대창 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 48(당) 1분기 2024년 3월 31일 현재
제 47(전) 기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 대창

1. 당사의 개요 주식회사 대창(이하 "당사")는 1977년 12월 19일 비철금속 등의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어 2010년 2월 26일 상호를 대창공업 주식회사에서 주식회사 대창으로 변경하였으며, 경기도 시흥시 시화공단 내에 본사를 두고 있습니다.당사는 1989년 12월 5일 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 우선주자본금 1백만원을 포함하여 45,571백만원입니다.당분기말 현재 보통주에 대한 주요주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

조시영	1,000,466	1.10

(주)서원	28,393,034	31.15

자기주식	14,820,373	16.26

기타	46,926,626	51.49

합 계	91,140,499	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래의 주석 2.2.1 및 2.2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서나 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 공급자 금융약정 정보 공시
- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계년도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	5,951	951

당좌예금 및 보통예금 등	10,020,960	14,564,866

합계	10,026,911	14,565,817

5. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	113,079,793	85,107,409

손실충당금	(5,301,332)	(4,139,017)

분양미수금	682,556	1,595,434

합계	108,461,017	82,563,826

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	정상	1개월연체	2개월연체	3개월연체	3개월 초과연체	계

당분기말:

기대 손실률	0.42%	6.22%	13.05%	48.33%	100.00%	4.69%

총 장부금액	101,882,137	3,763,085	2,392,326	1,378,725	3,663,520	113,079,793

손실충당금	(425,541)	(233,891)	(312,103)	(666,277)	(3,663,520)	(5,301,332)

전기말:

기대 손실률	0.32%	4.26%	9.04%	80.33%	100.00%	4.86%

총 장부금액	75,070,583	5,237,647	1,110,457	570,157	3,118,565	85,107,409

손실충당금	(239,044)	(223,067)	(100,356)	(457,985)	(3,118,565)	(4,139,017)

(3) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	4,139,017	4,302,961

손실상각비	1,162,315	1,243,376

기말금액	5,301,332	5,546,337

(4) 금융자산의 양도당사의 금융자산 양도는 전체가 제거되지 않는 형태로 이루어지고 있으며, 관련부채의 거래상대방은 양도자산에 대한 소구권을 보유하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산 양도는 전액 매출채권 양도이며, 관련부채는 단기차입금으로 계상되어 있습니다. 이와 관련된 세부사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

양도자산	관련부채	순포지션	양도자산	관련부채	순포지션

장부금액	6,382,688	6,382,688	-	2,476,169	2,476,169	-

공정가치	6,382,688	6,382,688	-	2,476,169	2,476,169	-

6. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각 후 원가 측정 금융자산

미수수익	3,033	-	108,853	-

대여금	262,880	171,290	10,000	226,122

장기금융상품	-	148,388	-	141,565

채무상품	-	-	810,000	-

소계	265,913	319,678	928,853	367,687

당기손익-공정가치 측정 금융자산

출자금	-	27,000	-	27,000

지분증권	3,103	2,500,004	50,271	1,500,000

채무상품	693,027	357,564	690,954	354,318

파생상품자산	21,390	-	2,643,702	-

소계	717,520	2,884,568	3,384,927	1,881,318

합계	983,433	3,204,246	4,313,780	2,249,005

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

파생상품	21,390	21,390	2,643,702	2,643,702

이닉스	3,103	3,103	-	-

두산로보틱스	-	-	50,271	50,271

두산에너빌리티74	291,231	291,231	290,186	290,186

HD현대인프라코어80-1	401,796	401,796	400,768	400,768

두산퓨어셀7-2	355,348	355,348	352,114	352,114

원프로젝트P-2전문투자형 사모투자신탁	2,216	2,216	2,204	2,204

요즈마ATU-게임체인저펀드1호	1,500,000	1,500,000	1,500,000	1,500,000

(주)킴텍	1,000,004	1,000,004	-	-

한국동공업협동조합출자금	17,000	17,000	17,000	17,000

한국동기술연구조합	10,000	10,000	10,000	10,000

합계	3,602,088	3,602,088	5,266,245	5,266,245

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	3,500	7,800	당좌개설보증금

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	25,474,115	29,318,909

반품제품회수권	270,069	246,908

평가충당금	(416,537)	(744,393)

상품	498,603	189,699

재공품	33,456,854	37,186,215

평가충당금	(420,047)	(736,621)

원재료	9,516,020	17,998,676

평가충당금	(1,328)	(30,378)

저장품	1,089,250	1,089,250

미착품	20,131,092	15,264,033

완성건물(*)	9,663,604	12,661,463

합계	9 9,261,695	112,443,761

(*) 재고자산 중 완성건물은 아시아신탁(주)에 관리형토지신탁계약이 체결되었습니다.

8. 종속기업 및 공동기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말소유지분율	장부금액

당분기말	전기말

종속기업

(주)아이엔스틸인더스트리	한국	철강및특수강 압연제조및 판매	80.91%	3,019,000	3,019,000

대창서원동합금무역(상해)유한공사	중국	비철금속의 판매	100.00%	-	-

DGSC CO.LTD	중국	비철금속의 판매	100.00%	221,974	221,974

(주)태우(*1)	한국	동Wirebar와 동Billet 제조 및 판매	85.91%	59,262,568	59,262,568

(주)에쎈테크(*2)	한국	비철금속의 제조 및 판매	50.00%	30,231,928	30,231,928

소 계	92,735,470	92,735,470

공동기업

DAECHANG TRADING(THAILAND) CO.LTD(*3)	태국	비철금속의 판매	49.00%	91,630	-

합 계	92,827,100	92,735,470

(*1) 전기 중 회수가능액이 장부금액을 초과하여 손상차손환입 3,583,813천원을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 제3자발행 유상증자참여 및 장내매수로 추가취득하였습니다. (*3) 당분기 중 해당 기업의 설립으로 신규취득하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 공동기업투자 중 활성시장에서 공시되는 시장가격은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원,주)

회사명	보유주식수	주당시장가격	시장가격	장부금액

(주)에쎈테크	47,500,080	682	32,395,055	30,231,928

2) 전기말

(단위: 천원,주)

회사명	보유주식수	주당시장가격	시장가격	장부금액

(주)에쎈테크	47,500,080	740	35,150,059	30,231,928

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,817,679	-	6,948	-

선급비용	748,379	-	924,937	-

합계	2,566,058	-	931,885	-

10. 매각예정자산 2 023년 12월 1일 당사는 보유 토지 중 일부에 대해 매각을 결정하였으며, 이에 따라 해당 토지를 유형자산에서 매각예정자산으로 분류하였습니다. 동 거래는 2024년 11월에 최종 매각 완료될 예정입니다.

당분기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	10,391,245	10,391,245

11. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가:

기초금액	136,866,995	30,469,443	9,361,544	73,291,973	2,862,674	14,731,610	4,946,476	577,249	273,107,964

취득	-	-	-	-	-	-	311,567	154,965	466,532

비용 대체	-	-	-	-	-	-	(1,530)	-	(1,530)

대체증(감)	-	-	-	-	-	450,332	(450,332)	-	-

처분	-	-	-	-	-	-	-	(44,014)	(44,014)

기말금액	136,866,995	30,469,443	9,361,544	73,291,973	2,862,674	15,181,942	4,806,181	688,200	273,528,952

감가상각누계액:

기초금액	-	(13,411,750)	(5,892,337)	(61,754,048)	(2,659,261)	(14,175,368)	-	(402,558)	(98,295,322)

감가상각비	-	(241,376)	(77,977)	(518,822)	(45,283)	(71,711)	-	(40,170)	(995,339)

처분	-	-	-	-	-	-	-	44,014	44,014

기말금액	-	(13,653,126)	(5,970,314)	(62,272,870)	(2,704,544)	(14,247,079)	-	(398,714)	(99,246,647)

정부보조금:

기초금액	-	-	(215,797)	(1,401,184)	-	-	(126,152)	-	(1,743,133)

취득	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체증(감)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	-	2,888	31,948	-	-	-	-	34,836

기말금액	-	-	(212,909)	(1,369,236)	-	-	(126,152)	-	(1,708,297)

장부금액:

기초금액	136,866,995	17,057,693	3,253,410	10,136,740	203,414	556,242	4,820,324	174,691	173,069,509

기말금액	136,866,995	16,816,317	3,178,321	9,649,867	158,130	934,863	4,680,029	289,486	172,574,008

(2) 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가:

기초금액	147,258,240	30,469,443	9,132,671	66,387,789	2,829,273	14,478,652	6,953,543	833,540	278,343,151

취득	-	-	-	-	-	5,790	404,425	41,814	452,029

대체증(감)	-	-	197,873	-	-	-	(197,873)	-	-

기말금액	147,258,240	30,469,443	9,330,544	66,387,789	2,829,273	14,484,442	7,160,095	875,354	278,795,180

감가상각누계액:

기초금액	-	(13,190,505)	(5,272,135)	(59,630,819)	(2,471,778)	(13,961,040)	-	(573,147)	(95,099,424)

감가상각비	-	(261,606)	(94,711)	(429,693)	(47,613)	(49,091)	-	(50,566)	(933,280)

기말금액	-	(13,452,111)	(5,366,846)	(60,060,512)	(2,519,391)	(14,010,131)	-	(623,713)	(96,032,704)

정부보조금:

기초금액	-	-	(187,149)	(198,540)	-	-	(1,451,077)	-	(1,836,766)

취득	-	-	-	-	-	-	(12,615)	-	(12,615)

대체증(감)	-	-	(39,870)	-	-	-	39,870	-	-

감가상각비	-	-	2,556	5,153	-	-	-	-	7,709

기말금액	-	-	(224,463)	(193,387)	-	-	(1,423,822)	-	(1,841,672)

장부금액:

기초금액	147,258,240	17,278,938	3,673,387	6,558,430	357,495	517,612	5,502,466	260,393	181,406,961

기말금액	147,258,240	17,017,332	3,739,235	6,133,890	309,882	474,311	5,736,273	251,641	180,920,804

(3) 당분기와 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	796,821	727,216

판매비와관리비	163,682	198,355

합계	960,503	925,571

(4) 당분기말 현재 당사의 자산 관련 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부보자산	보험의 종류	장부가액	부보금액	보험회사

유형자산(토지 및 건설중인자산제외)	재산종합위험	30,737,497	285,199,847	KB손해보험

기계위험	181,839,869

기업휴지위험(재산종합)	75,193,000

기업휴지위험(기계)	75,193,000

일반배상	1,103,000

기관기계종합보험	2,406,866	3,947,787

합 계	33,144,363	622,476,503

상기부보금액 중 차입금 담보로 산업은행 11,262백만원, 부산은행 933백만원, 신한은행 5,400백만원, 하나은행 7,800백만원 및 대구은행 544백만원이 질권설정되어 있습니다.

당사는 위의 자산 이외에 생산물배상책임보험(국내, 해외 USD 2,000,000), 물품 공급계약에 대한 매출채권신용보험(171,740백만원), 가스사고 배상책임보험(380백만원), 임원배상책임보험(5,000백만원), 환경책임보험(시화, 당진 각 30,000백만원)과 차량운반구에 대하여는 자동차종합보험과 책임보험에 가입하고 있습니다.

12. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	12,221	14,377

차량운반구	277,265	160,314

합계	289,486	174,691

리스부채

유동	138,381	107,655

비유동	153,321	67,806

합계	291,702	175,461

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	2,157	8,211

차량운반구	38,013	42,354

합 계	40,170	50,565

리스부채에 대한 이자비용	5,952	4,310

인식면제 규정을 적용한 단기리스 관련 비용	7,242	3,419

인식면제 규정을 적용한 소액자산 리스 관련 비용(단기리스 제외)	7,020	6,953

합 계	20,214	14,682

(3) 당분기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액(*)

1년 이내	169,544

1년초과~2년이하	96,482

2년초과~3년이하	52,678

3년초과~4년이하	21,069

합 계	339,773

(*) 현재가치로 할인되지 않은 리스부채 총액입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 지출한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출액(*)	58,938	64,639

(*) 이자비용을 포함한 리스부채의 상환금액과 단기리스료 및 소액리스료를 포함한 금액입니다.

13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

온실가스배출권	73,422	-	73,442	-

회원권	-	3,116,342	-	3,097,342

소프트웨어	-	151,591	-	150,620

합 계	73,422	3,267,933	73,442	3,247,962

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

계정과목	기초	취득	처분(대체)	상각	손상차손환입	당분기말

유동

온실가스배출권	73,442	-	-	-	-	73,442

비유동

회원권	3,097,342	-	-	-	19,000	3,116,342

소프트웨어	150,620	13,840	-	(12,869)	-	151,591

합 계	3,247,962	13,840	-	(12,869)	19,000	3,267,933

2) 전분기

(단위: 천원)

계정과목	전기초	취득	처분(대체)	상각	손상차손환입	전분기말

유동

온실가스배출권	38,765	54,000	(54,123)	-	-	38,642

비유동

회원권	2,726,677	249,005	-	-	-	2,975,682

소프트웨어	194,028	-	-	(11,935)	-	182,093

합 계	2,920,705	249,005	-	(11,935)	-	3,157,775

(3) 당사의 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비로 계상되었습니다.

14. 담보제공자산 당분기말 현재 당사 차입금 등의 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD)

담보제공자산	장부가액	설정금액	종류	차입금액	담보권자

토지,건물,기계장치 및매각예정자산	172,886,301	58,677,922	무역금융 등	49,412,838	하나은행

USD 361,572

36,900,000	일반대 등	76,000,000	산업은행

USD 3,289,683

29,500,000	기업구매자금 등	23,088,130	신한은행

7,200,000	기업구매자금 등	8,432,235	기업은행

14,400,000	무역금융 등	7,666,800	부산은행

8,400,000	일반대	7,000,000	대구은행

6,000,000	일반대 등	5,000,000	농협은행

재고자산	40,000,000	40,000,000	수입자금대출	24,000,000	한국수출입은행

후순위채권	-	405,000	사모사채	15,000,000	신보2021제8차 유동화전문 유한회사

매출채권	USD 3,528,999	USD 3,528,999	할인어음차입등	USD 3,528,999	하나은행

USD 1,210,151	USD 1,210,151	USD 1,210,151	산업은행

합계	212,886,301	201,482,922	215,600,003

USD 4,739,150	USD 4,739,150	USD 8,390,405

15. 차입금 및 사채(1) 차입금1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	연이자율	금 액

당분기말	당분기말	전기말

구매자금	하나은행 등	5.33% ~ 5.56%	37,433,202	24,302,153

무역금융	하나은행 등	4.89% ~ 5.61%	23,500,000	24,000,000

일반대 등	산업은행 등	4.76% ~ 5.84%	139,333,331	131,733,330

Open Account	하나은행 등	0.00%	6,382,688	2,476,169

기타(DP 등)	농협 등	6.01% ~ 6.14%	4,917,510	2,695,710

합계	211,566,731	185,207,362

2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	연이자율	금 액

당분기말	당분기말	전기말

원화장기대출	부산은행 등	5.29% ~ 5.87%	8,139,600	18,172,900

합계	8,139,600	18,172,900

유동성장기차입금	(725,900)	(10,759,200)

차감계	7,413,700	7,413,700

3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도	금 액

2025년 3월	725,900

2026년 3월	7,059,100

2027년 3월	59,100

2028년 3월	59,100

2029년 3월	59,100

2029년 3월 이후	177,300

합계	8,139,600

(2) 사채당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사채의 종류	인수기관	이자율	발행일	만기일	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

제2회 무보증 사모사채	우리종합금융	2.856%	2021-05-27	2024-05-27	15,000,000	-	15,000,000	-

제3회 무보증 사모사채(*)	케이디비이에스지제이차 유한회사	CD3개월 +1.6%	2021-10-07	2024-10-07	7,000,000	-	9,000,000	-

제4회 무보증 사모사채(*)	케이디비이에스지제사차 유한회사	CD3개월 +1.2%	2022-05-26	2025-05-26	-	30,000,000	-	30,000,000

차감 : 사채할인발행차금	(3,524)	-	(7,021)	-

순장부금액	21,996,476	30,000,000	23,992,979	30,000,000

(*) 해당 사모사채의 경우 당사 신용등급의 최근 평가 기준이 BB- 등급 이하로 하락하는 경우 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있습니다. 16. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	229,000	-	237,000

미지급비용	3,047,530	675,837	3,105,081	658,767

파생상품부채	1,423,308	-	56,213	-

금융보증부채	18,670	-	29,737	-

합 계	4,489,508	904,837	3,191,031	895,767

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	2,000,000	2,347,616

예수금	484,606	397,622

합 계	2,484,606	2,745,238

18. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

계정과목	당기초	전입	사용(대체)	당분기말

유동

반품충당부채	246,843	36,880	-	283,723

비유동

소송충당부채	320,661	-	(100)	320,561

(2) 전분기

(단위: 천원)

계정과목	전기초	전입	사용(대체)	전분기말

유동

반품충당부채	242,324	-	-	242,324

비유동

소송충당부채	497,636	-	(241,213)	256,423

19. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)과 관련하여 확정급여제도의 부채(자산)으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,226,442	10,075,698

사외적립자산의 공정가치(*)	(19,027,583)	(19,841,462)

순확정급여부채(자산)	(8,801,141)	(9,765,764)

(*) 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 2,746천원(전기말: 2,746천원)이 포함된 금액입니다.(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	243,486	284,819

순이자원가	(99,773)	(122,495)

합계	143,713	162,324

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	118,247	129,054

판매비와관리비	25,466	33,270

합계	143,713	162,324

(4) 당분기말과 전기말 현재 종업원과 관련된 유급휴가에 대한 부채 및 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유급휴가에 대한 부채	893,313	997,351

장기종업원급여부채	675,837	658,767

합계	1,569,150	1,656,118

20. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

발행할 주식의 총수(주)	200,000,000	200,000,000

1주당 액면금액(원)	500	500

발행한 주식의 수(주)	91,140,499	2,140	91,140,499	2,140

자본금	45,570,250	1,070	45,570,250	1,070

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	25,859,326	25,859,326

기타자본잉여금	2,709,311	2,709,311

합계	28,568,637	28,568,637

21. 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(10,391,698)	(10,391,698)

22. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

재평가포괄손익	56,020,699	56,020,699

23. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	2,928,789	2,928,789

기업합리화적립금	632,224	632,224

임의적립금	3,000,000	3,000,000

기술개발적립금	100,000	100,000

미처분이익잉여금	79,635,177	82,886,102

합계	86,296,190	89,547,115

24. 매출액과 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제품매출	127,037,785	125,693,262

상품매출	3,298,245	1,579,609

임가공매출	4,866,082	5,873,716

기타매출	554,564	947,758

분양공사매출	3,164,410	12,289,911

합계	138,921,086	146,384,256

수익인식 시기:

한 시점에 이전	135,756,676	134,094,345

기간에 걸쳐 이전	3,164,410	12,289,911

(2) 당분기와 전분기 중 분양공사의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

사업명	최초분양계약일	예정완성기한	총분양예정금액	분양률	공사진행률	총분양계약금액	당분기누적수익	당분기분양수익	당분기누적원가

대창매화센트럴엠플렉스	2021.07	2023.12	97,497,378	86.18%	100.00%	84,023,828	84,023,828	3,164,410	60,992,594

2) 전분기

(단위: 천원)

사업명	최초분양계약일	예정완성기한	총분양예정금액	분양률	공사진행률	총분양계약금액	전분기누적수익	전분기분양수익	전분기누적원가

대창매화센트럴엠플렉스	2021.07	2023.09	98,512,916	85.90%	74.59%	84,617,703	63,122,160	12,289,911	45,333,541

(3) 당분기말과 전기말 현재 분양공사 관련 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사)는 없습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출원가	120,935,753	127,605,879

상품매출원가	3,114,356	1,604,652

임가공매출원가	2,934,076	3,717,877

분양공사매출원가	2,997,859	8,826,961

합계	129,982,044	141,755,369

25. 비용의 성격별분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	13,182,066	(2,287,966)

원재료 및 상품 등 매입액	101,041,386	117,655,178

종업원급여	5,751,585	6,327,413

감가상각비	960,503	925,570

복리후생비	979,940	1,159,007

경상연구개발비	471,807	506,579

기타	14,435,750	24,903,207

합계(*)	136,823,037	149,188,988

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다.

26. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,463,352	1,476,400

퇴직급여	137,456	78,090

용역비	109,698	86,424

복리후생비	388,451	421,155

여비교통비	119,295	161,151

차량유지비	19,086	19,732

통신비	12,866	13,655

운반비	1,063,053	1,299,868

세금과공과	210,390	86,622

소모품비	406,873	413,359

지급수수료	669,705	958,667

보험료	56,302	49,947

교육훈련비	7,328	7,738

전산처리비	16,790	17,022

전력,수도비	35,804	35,891

수선비	16,775	28,956

감가상각비	163,682	198,355

지급임차료	4,250	665

손실상각비	1,162,315	1,243,376

교제비	178,285	213,473

개발비	55,170	81,246

수출비용	530,284	528,045

견본비	116	721

공해관리비	600	600

무형자산상각비	12,869	11,935

잡비	198	526

합계	6,840,993	7,433,619

27. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	43,998	27,761

금융보증수익	11,067	83,711

파생상품평가이익	21,390	425,349

파생상품거래이익	269,605	3,699,132

외환차익	1,153,150	1,526,486

외화환산이익	973,489	2,519,688

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	6,393	1,024

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	15,771	27,802

합계	2,494,863	8,310,953

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	3,373,928	3,330,434

파생상품평가손실	1,423,308	3,600,024

파생상품거래손실	3,823,330	6,505,264

외환차손	488,192	2,445,047

외화환산손실	207,113	347,776

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	337

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	6,533	500

합계	9,322,404	16,229,382

28. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대료수익	25,364	48,982

손해배상비용환입	100	136,441

기타의손실충당금환입	597,543	-

무형자산손상차손환입	19,000	-

잡이익	155,765	143,106

합계	797,772	328,529

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기부금	3,500	7,900

잡손실	733	2,456

합계	4,233	10,356

29. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기의 평균유효세율은 법인세차감전순손실이 발생하여 계산하지 않았습니다. 30. 주당손익

(1) 기본주당순손익당분기와 전분기 중 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

1) 보통주

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(3,147,925,964)	(8,106,410,140)

분기순이익(손실) 중 보통주 귀속분	(3,147,837,699)	(8,106,182,844)

가중평균유통보통주식수	76,320,126	76,320,126

보통주 기본주당순이익(손실)	(41)	(106)

2) 우선주

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(3,147,925,964)	(8,106,410,140)

분기순이익(손실) 중 우선주 귀속분	(88,265)	(227,296)

가중평균유통보통주식수	2,140	2,140

우선주 기본주당순이익(손실)	(41)	(106)

(2) 희석주당순손익 당사는 희석성 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로, 당분기와 전분기의 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

31. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각 후 원가 측정금융자산(*)	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	10,026,911	10,026,911	10,026,911

매출채권	-	108,461,018	108,461,018	108,461,018

미수금	-	1,711,887	1,711,887	1,711,887

기타금융자산	3,602,088	585,591	4,187,679	4,187,679

보증금	-	435,448	435,448	435,448

합 계	3,602,088	121,220,855	124,822,943	124,822,943

(*) 상각 후 원가로 인식되는 금융자산 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고있습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각 후 원가 측정금융자산(*)	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	14,565,817	14,565,817	14,565,817

매출채권	-	82,563,826	82,563,826	82,563,826

미수금	-	3,546,263	3,546,263	3,546,263

기타금융자산	5,266,245	1,296,540	6,562,785	6,562,785

보증금	-	542,738	542,738	542,738

합 계	5,266,245	102,515,184	107,781,429	107,781,429

(*) 상각 후 원가로 인식되는 금융자산 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각 후 원가 측정금융부채(*)	금융보증부채	장부금액	공정가치

매입채무	-	7,602,145	-	7,602,145	7,602,145

미지급금	-	3,906,601	-	3,906,601	3,906,601

사채 및 차입금	-	271,702,808	-	271,702,808	271,702,808

기타금융부채	1,423,308	3,952,367	18,670	5,394,345	5,394,345

리스부채	-	291,702	-	291,702	291,702

합 계	1,423,308	287,455,623	18,670	288,897,601	288,897,601

(*) 상각 후 원가로 인식되는 금융부채 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고있습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각 후 원가 측정금융부채(*)	금융보증부채	장부금액	공정가치

매입채무	-	10,570,243	-	10,570,243	10,570,243

미지급금	-	8,234,109	-	8,234,109	8,234,109

사채 및 차입금	-	257,373,241	-	257,373,241	257,373,241

기타금융부채	56,213	4,000,848	29,737	4,086,798	4,086,798

리스부채	-	175,461	-	175,461	175,461

합 계	56,213	280,353,902	29,737	280,439,852	280,439,852

(*) 상각 후 원가로 인식되는 금융부채 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각 후 원가
측정 금융자산	상각 후 원가측정 금융부채	기타금융부채

이자수익	-	43,998	-	-

금융보증수익	-	-	-	11,067

외환차익	-	970,474	182,676	-

외화환산이익	-	973,084	405	-

이자비용	-	-	(3,373,928)	-

손실상각비	-	(1,162,315)	-	-

외환차손	-	(237,293)	(250,899)	-

외화환산손실	-	(36,190)	(170,923)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	6,393	-	-	-

당기손익-공정가치 측정금융자산 처분이익	15,771	-	-	-

당기손익-공정가치 측정금융자산 처분손실	(6,533)	-	-	-

순손익 합계	15,631	551,758	(3,612,669)	11,067

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각 후 원가
측정 금융자산	상각 후 원가측정 금융부채	기타금융부채

이자수익	-	27,760	-	-

금융보증수익	-	-	-	83,711

외환차익	-	1,197,776	328,710	-

외화환산이익	-	2,491,778	27,909	-

이자비용	-	-	(3,330,434)	-

손실상각비	-	(1,243,376)	-	-

외환차손	-	(2,070,907)	(374,140)	-

외화환산손실	-	(164,136)	(183,640)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	1,024	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	27,802	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(336)	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	(500)	-	-	-

순손익 합계	27,990	238,895	(3,531,595)	83,711

(4) 당분기와 전분기 중 파생상품과 관련된 금융손익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	평가손익	거래손익

파생상품	(1,401,918)	(3,553,725)

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	평가손익	거래손익

파생상품	(3,174,675)	(2,806,132)

(5) 금융상품의 공정가치당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 서열체계에 따른 수준별 측정치는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품자산	-	21,390	-	21,390

파생상품부채	-	1,423,308	-	1,423,308

출자금	-	-	27,000	27,000

지분증권	3,103	-	2,500,004	2,503,107

채무상품	-	1,050,591	-	1,050,591

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품자산	-	2,643,702	-	2,643,702

파생상품부채	-	56,213	-	56,213

출자금	-	-	27,000	27,000

지분증권	50,271	-	1,500,000	1,550,271

채무상품	-	1,045,272	-	1,045,272

(6) 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,071,981	2	시장접근법	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,527,004	3	순자산가치평가법 등 대체적방법	-

파생상품부채	1,423,308	2	시장접근법	-

32. 위험관리(1) 자본위험 관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사채 및 차입금	271,702,808	257,373,241

현금및현금성자산	(10,026,911)	(14,565,817)

장기금융상품	(148,388)	(141,565)

순차입금	261,527,509	242,665,858

자본총계	206,065,147	209,316,072

총자본순차입금비율	126.9%	115.9%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험관리당사는 원자재 수입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR, JPY)

과목	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산	USD 2,659,352	3,581,615	USD 2,286,690	2,948,459

-	-	JPY 12,898,225	117,717

매출채권	USD 33,211,965	44,729,875	USD 28,029,141	36,140,774

JPY 423,374,467	3,765,831	JPY 194,727,462	1,777,200

-	-	EUR 519,608	741,267

미수금	USD 546,038	735,405	USD 1,547,003	1,994,706

외화부채:

단기차입금	USD 8,390,405	11,300,198	USD 4,011,074	5,171,879

매입채무	USD 2,590,944	3,489,484	USD 5,511,954	7,107,113

JPY 76,629,224	681,602	JPY 44,995,609	410,657

미지급금	USD 214,004	288,221	USD 181,024	233,412

당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	3,396,899	(3,396,899)	2,857,153	(2,857,153)

JPY	308,423	(308,423)	148,426	(148,426)

EUR	-	-	74,127	(74,127)

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였으며, 파생상품의 환율 변동 효과로 당기손익에 영향을 줄 수 있는 부분은 포함되어 있지 않습니다.

② 이자율위험관리이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우 법인세비용차감전 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(1,470,501)	1,470,501	(1,394,313)	1,394,313

③ 가격변동위험 당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 파생상품, 지분증권 및 채무상품으로 장부금액은 3,602,088 천원입니다.

2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

한편, 당사는 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 당좌차월 및유산스 약정을 체결하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 파생금융부채 및 금융보증부채를 제외한 금융부채에 대한 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 이상 ~ 5년 이내	5년 이상

무이자부부채	15,461,113	15,461,113	14,556,276	904,837	-

이자부부채	271,702,808	278,498,425	240,859,651	37,461,474	177,300

리스부채	291,702	339,773	169,544	170,229	-

합계	287,455,623	294,299,311	255,585,471	38,536,540	177,300

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 이상 ~ 5년 이내	5년 이상

무이자부부채	22,805,199	22,805,199	21,909,432	895,767	-

이자부부채	257,373,241	263,867,080	225,697,459	37,992,321	177,300

리스부채	175,461	223,384	153,818	69,566	-

합계	280,353,901	286,895,663	247,760,709	38,957,654	177,300

당사는 특수관계자에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 당분기말 현재 이로 인한 최대 신용노출 정도는 10,386백만원입니다.

3) 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되어 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	3,602,088	5,266,245

상각 후 원가 측정 금융자산(*)	121,214,904	102,514,233

합계	124,816,992	107,780,478

(*) 보유 현금시재액을 제외한 금액입니다.

4) 파생상품당사는 주된 원재료의 가격변동위험 및 외화자산 부채의 환율변동위험 회피 또는 매매목적으로 파생상품 계약을 체결하였으며, 당분기말과 전기말 현재 파생상품 계약현황은 다음과 같습니다.① 당분기말 가. 선물환 계약

(외화단위 : USD, 계약환율: 원/USD)

구 분	선물환매수	선물환매도

계약체결일	-	2024.01.05 ~ 2024.03.29

만기일	-	2024.04.05 ~ 2024.06.28

계약금액	-	USD 82,000,000

계약상대방	-	산업은행,하나은행,농협은행

체결목적	-	매매 및 헷지

계약환율	-	1,305.10 ~ 1,342.25

② 전기말가. 선물환 계약

(외화단위 : USD, 계약환율: 원/USD)

구 분	선물환매수	선물환매도

계약체결일	-	2023.10.05 ~ 2023.12.28

만기일	-	2024.01.05 ~ 2024.03.29

계약금액	-	USD 77,000,000

계약상대방	-	산업은행,하나은행,농협은행

체결목적	-	매매 및 헷지

계약환율	-	1,281.50 ~ 1,344.71

나. LME 선물 계약

(외화단위 : USD)

구 분	하나증권

계약품목	Copper

계약기간	2023.11.16

만기일	2024.02.16

계약구분	매수	매도

수량(톤)	-	200

체결가	-	USD 8,399.00

33. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명	특수관계자에 대한당사의 보유지분율

지배기업	(주)서원(*1)	-

종속기업	(주)아이엔스틸인더스트리	80.91%

대창서원동합금무역(상해)유한공사	100.00%

DGSC CO.,LTD.	100.00%

DAECHANG METAL(SHENZHEN)(*2)	100.00%

(주)태우	85.91%

(주)에쎈테크	50.00%

공동기업	DAECHANG TRADING(THAILAND) CO.,LTD (*3)	49.00%

기타	(주)대창인터내셔널(*4)	-

DAECHANG LLOYDS, INC(*4)	-

임직원	-

(*1) 당분기 중 당사에 대한 지배력을 획득하였습니다.(*2) DGSC CO.,LTD가 지분 100%를 소유하고 있습니다. (*3) 당분기 중 해당 기업의 설립으로 신규취득하였습니다. (*4) 당사와 지분관계는 없으나 최대주주가 당사의 주요 경영진에 해당하여 특수관계자에 포함하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	869,913	737,469

퇴직급여	64,088	35,237

합계	934,001	772,706

주요 경영진에는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사, 등기 사외이사를 포함하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출	기타수익	매입	기타비용

지배기업	(주)서원	580,955	17,310	4,029,452	4,500

종속기업	(주)아이엔스틸인더스트리	-	3,000	561,847	-

DGSC CO.LTD.	691,848	-	-	-

대창서원동합금무역(상해)유한공사	2,473,098	-	-	72,370

DAECHANG METAL(SHENZHEN)	254,833	-	-	82,544

(주)태우	-	9,360	5,315,048	-

(주)에쎈테크	4,513,340	17,310	132,930	-

소계	7,933,119	29,670	6,009,825	154,914

공동기업	DAECHANG TRADING(THAILAND)CO.,LTD	-	515	-	20,459

기타	(주)대창인터내셔널	-	1,364	-	690,412

DAECHANG LLOYDS, INC	4,111,758	-	148,490	1,460

임직원	-	920	-	-

소계	4,111,758	2,284	148,490	691,872

합계	12,625,832	49,779	10,187,767	871,745

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출	기타수익	매입	기타비용

종속기업	(주)아이엔스틸인더스트리	-	3,000	575,965	-

DGSC CO.LTD.	364,177	-	-

대창서원동합금무역(상해)유한공사	2,322,186	-	-	80,260

DAECHANG METAL(SHENZHEN)	257,431	-	-	71,366

(주)태우	(4,407)	9,360	8,772,448	-

(주)에쎈테크	5,677,495	17,310	43,653	-

소계	8,616,882	29,670	9,392,066	151,626

기타	(주)서원	1,191,208	17,310	4,269,968	6,000

(주)대창인터내셔널	-	1,364	-	867,767

DAECHANG LLOYDS, INC	7,009,794	-	510,477	8,253

임직원	-	964	-	-

소계	8,201,002	19,638	4,780,445	882,020

합계	16,817,884	49,308	14,172,511	1,033,646

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금
및 대여금	매입채무	미지급금

지배기업	(주)서원	224,968	-	1,095,318	163,378

종속기업	(주)아이엔스틸인더스트리	-	-	135,090	-

DGSC CO.LTD.	487,702	-	-	-

대창서원동합금무역(상해)유한공사	3,770,131	-	-	25,465

DAECHANG METAL(SHENZHEN)	-	-	-	31,139

(주)태우	-	3,432	1,551,884	170,228

(주)에쎈테크	2,273,480	6,347	-	-

소계	6,531,313	9,779	1,686,974	226,832

공동기업	DAECHANG TRADING(THAILAND)CO.,LTD	-	263,395	-	20,735

기타	(주)대창인터내셔널	-	-	-	163,386

DAECHANG LLOYDS,INC.	6,995,412	-	-	1,494

임직원	-	171,290	-

소계	6,995,412	171,290	-	164,880

합계	13,751,693	444,464	2,782,292	575,825

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금 및 대여금	매입채무	미지급금

종속기업	(주)아이엔스틸	-	-	199,275	-

DGSC CO.LTD.	-	-	-	-

대창서원동합금무역(상해)유한공사	3,736,836	-	-	26,346

DAECHANG METAL(SHENAHEN)	83,960	-	-	28,089

(주)태우	-	3,432	1,109,560	130,823

(주)에쎈테크	1,033,787	6,347	-	-

소계	4,854,583	9,779	1,308,835	185,258

기타	(주)서원	161,433	-	1,409,116	99,426

(주)대창인터내셔널	-	-	-	294,440

DAECHANG LLOYDS, INC	7,311,655	-	-	5,862

임직원	-	226,122	-	-

소계	7,473,088	226,122	1,409,116	399,728

합계	12,327,671	235,901	2,717,951	584,986

당분기말 현재 특수관계자 매출채권에 대한 대손충당금 917백만원(전기말:256백만원)을 설정하고 있으며, 당분기 중 인식한 대손상각비는 661백만원(전분기:387백만원)입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	대여	회수	차입	상환	출자

공동기업	DAECHANG TRADING(THAILAND)CO.,LTD	262,880	-	-	-	91,630

기타	임직원	-	54,831	-	-	-

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	대여	회수	차입	상환

기타	임직원	10,000	2,887	-	-

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 채무에 대하여 담보 및 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD)

유형	종류	보증수혜자	담보권자	설정금액

지급보증	기업구매자금	(주)태우	신한은행	9,416,586

유산스	USD 720,000

합 계	9,416,586

USD 720,000

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD)

보증인	채권자	보증내용	보증액

대표이사	산업은행	차입금	81,029,000

USD 5,328,000

한국수출입은행	차입금	28,800,000

농협은행	차입금	USD 1,200,000

기업은행	차입금	480,000

신한은행	차입금	16,050,000

하나은행	차입금	19,022,060

USD 3,900,000

파생상품	USD 2,400,000

부산은행	차입금	17,973,100

국민은행	차입금	2,200,000

합 계	165,554,160

USD 12,828,000

34. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD)

약정내용	약정금액	차입금액	잔여액	금융기관명

수출입금융(일람불출입출, 기한부신용장)	USD 5,000,000	USD 4,499,834	USD 500,166	산업은행

USD 3,000,000	USD 2,307,150	USD 692,850	하나은행

소계	USD 8,000,000	USD 6,806,984	USD 1,193,016

무역금융및 구매자금 등	USD 1,000,000	-	USD 1,000,000	농협은행(*)

5,000,000	5,000,000	-

USD 2,500,000	-	USD 2,500,000	하나은행

64,000,000	49,412,837	14,587,163

76,000,000	76,000,000	-	산업은행

10,000,000	8,432,235	1,567,765	기업은행

28,000,000	23,088,130	4,911,870	신한은행

24,000,000	24,000,000	-	수출입은행

13,000,000	7,666,800	5,333,200	부산은행

2,000,000	-	2,000,000	국민은행

7,000,000	7,000,000	-	대구은행

8,000,000	7,333,331	666,669	우리은행

소계	USD 3,500,000	-	USD 3,500,000

237,000,000	207,933,333	29,066,667

합계	USD 11,500,000	USD 6,806,984	USD 4,693,016

237,000,000	207,933,333	29,066,667

(*) 통합 외국환 여신한도(수출입금융, 무역금융 등)를 적용받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 특수관계자를 제외한 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD)

보증인	채권자	보증내용	보증액

한국무역보험공사	하나은행	차입금	USD 2,250,000

한국무역보험공사	기업은행	수출신용보증서	3,600,000

하나은행	시흥녹색환경지원센터	원화지급보증서	472,800

합 계	4,072,800

USD 2,250,000

상기 외 서울보증보험으로부터 계약이행보증 등 총 1,724백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 특수관계자를 제외한 제3자에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다. (4) 당분기말 현재 매출채권을 할인하여 단기차입금으로 계상한 금액은 6,383백만원(전기말: 2,476백만원)입니다.

(5) 당분기말 현재 보험부보금액 중 질권설정액은 산업은행 11,262백만원, 부산은행 933백만원, 신한은행 5,400백만원, 하나은행 7,800백만원 및 대구은행 544백만원입니다.

(6) 당분기말 현재 진행중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

사건의 종류	소송금액(천원)	원 고	피 고	진행상황 및 전망

임금	4,310,839	강○○
외 220명	(주)대창	진행중

손해배상(산)	99,940	임OO외 1명	(주)대창	진행중

전세권등기말소	50,000	(주)대창	이○○	진행중

(7) 당사는 아시아신탁(주)와 관리형토지신탁계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 신탁회사는 신탁토지(용지)와 신탁건물의 소유권관리, 환가 및 정산업무를 수행하고 있습니다. (8) 당분기말 현재 당사는 미국 상무부 주관하에 6개국을 대상으로 시행되고 있는 황동봉 반덤핑 및 상계관세 조사를 받고 있으며, 조사 결과에 따라 미국으로 판매되는 황동봉에 대해 추가 관세가 부과될 수 있습니다.

35. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	330,258	312,379

손실상각비	1,162,315	1,243,376

재고자산평가손실	416,537	-

재고자산평가손충당금환입	(1,090,020)	(1,541,859)

감가상각비	960,503	925,570

무형자산상각비	12,869	11,935

금융보증수익	(11,067)	(83,711)

파생상품평가손실	1,423,308	3,600,024

파생상품거래손실	3,823,330	6,505,264

외화환산손실	207,113	347,776

소모품비	1,530	-

이자비용	3,373,928	3,330,434

법인세비용(수익)	(788,026)	(2,298,579)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	337

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	6,533	500

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(6,393)	(1,024)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	(15,771)	(27,802)

외화환산이익	(973,489)	(2,519,688)

파생상품거래이익	(269,605)	(3,699,132)

파생상품평가이익	(21,390)	(425,349)

이자수익	(43,998)	(27,761)

손해배상비용(환입)	(100)	(136,441)

반품충당부채설정	36,880	-

무형자산손상차손(환입)	(19,000)	-

기타의대손상각비(환입)	(597,543)	-

합 계	7,918,702	5,516,249

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 증가	(26,201,454)	(9,050,157)

계약자산의 증가	-	(12,289,911)

미수금의 감소(증가)	1,203,954	(1,116,635)

기타유동자산의 감소(증가)	(1,665,346)	233,199

재고자산의 감소(증가)	13,855,546	(746,108)

기타비유동금융자산의 감소	108,163	25,000

매입채무의 감소	(3,087,980)	(1,223,367)

미지급금의 감소	(4,509,279)	(9,474,392)

기타유동금융부채의 증가(감소)	(140,981)	4,299,848

기타유동부채의 감소	(260,632)	(656,677)

기타비유동금융부채의 증가	9,070	15,693

기타비유동부채의 감소	-	(104,772)

퇴직금의 지급	(195,711)	(130,331)

사외적립자산 변동	886,407	398,160

합 계	(19,998,243)	(29,820,450)

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	450,332	197,873

장기차입금의 유동성 대체	-	10,035,837

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	재무활동현금흐름	외화환산손익	대체	이자비용(상각)	당분기말

단기차입금	185,207,362	26,311,279	48,090	-	-	211,566,731

유동성장기차입금	10,759,200	(10,033,300)	-	-	-	725,900

장기차입금	7,413,700	-	-	-	-	7,413,700

사채	53,992,978	(2,000,000)	-	-	3,498	51,996,476

리스부채	175,461	(44,676)	-	154,965	5,952	291,702

합 계	257,548,701	14,233,303	48,090	154,965	9,450	271,994,509

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	전기초	재무활동현금흐름	외화환산손익	대체	이자비용(상각)	전분기말

단기차입금	160,389,216	21,460,080	38,262	-	-	181,887,558

유동성장기차입금	8,301,430	(2,144,947)	-	10,035,837	-	16,192,320

장기차입금	18,175,437	-	-	(10,035,837)	-	8,139,600

사채	91,955,671	(2,000,000)	-	-	7,761	89,963,433

리스부채	266,987	(54,267)	-	41,814	4,310	258,844

합 계	279,088,741	17,260,866	38,262	41,814	12,071	296,441,755

36. 영업부문당사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.(1) 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.

1) 비철금속 : 동합금계열 비철금속 제조 및 판매

2) 분양 : 산업단지 건설 및 분양 (2) 당분기와 전분기 중 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	비철금속	분양	합계

총 부문수익	135,756,676	3,164,410	138,921,086

부문간 수익	-	-	-

외부고객 수익	135,756,676	3,164,410	138,921,086

수익인식시점

한 시점에 인식	135,756,676	-	135,756,676

기간에 걸쳐 인식	-	3,164,410	3,164,410

합 계	135,756,676	3,164,410	138,921,086

영업이익	1,997,962	100,087	2,098,049

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	비철금속	분 양	합계

총 부문수익	134,094,345	12,289,911	146,384,256

부문간 수익	-	-	-

외부고객 수익	134,094,345	12,289,911	146,384,256

수익인식시점

한 시점에 인식	134,094,345	-	134,094,345

기간에 걸쳐 인식	-	12,289,911	12,289,911

합 계	134,094,345	12,289,911	146,384,256

영업이익(손실)	(5,631,126)	2,826,394	(2,804,732)

(3) 당분기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	비철금속	분양	합계

총 부문자산	501,380,677	13,248,589	514,629,266

총 부문부채	308,563,269	850	308,564,119

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	비철금속	분양	합계

총 부문자산	487,770,978	22,690,556	510,461,534

총 부문부채	297,679,663	3,465,799	301,145,462

(4) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비철금속	분양	비철금속	분양

국내	79,029,616	3,164,410	71,461,272	12,289,911

미국 등	5,702,861	-	14,219,181	-

아시아	51,024,199	-	48,413,892	-

합 계	135,756,676	3,164,410	134,094,345	12,289,911