대창 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 45(당) 기 분기 2021년 09월 30일 현재
제 44(전) 기 분기 2020년 09월 30일 현재
주식회사 대창과 그 종속기업

1. 일반사항( 1) 지배회사의 개요

주식회사 대창(이하 "지배회사")은 1977년 12월 19 일 비철금속 등의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 경기도 시흥시 시화공단 내에 본사를 두고 있습니다.지배회사는 1989년 12월 5일자로 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 우선주 자본금 1백만원을 포함하여 45,571백만 원입니다.지배회사는 2010년 2월 26일자로 상호를 대창공업 주식회사에서 주식회사 대창으로변경하였습니다. 당분기말 현재 보통주에 대한 주요주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율(%)

조시영	1,000,466	1.10%

(주)서원	28,393,034	31.15%

자기주식	14,820,373	16.26%

기타	46,926,626	51.49%

계	91,140,499	100.00%

2021년 09월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배회사와 지배회사의 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 현황

1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	업종	결산일	소유지분율

당분기말	전기말

(주)아이엔스틸인더스트리	대한민국	철강 및 특수강 압연제조 및 판매	12월31일	80.91%	80.91%

대창서원동합금무역(상해)유한공사	중국	비철금속판매업	12월31일	100.00%	100.00%

DAECHANG METAL(shenzhen)CO.,LTD(*1)	중국	비철금속판매업	12월31일	100.00%	100.00%

DAECHANG LLOYDS, INC(*2)	미국	비철금속판매업	12월31일	45.45%	45.45%

DGSC CO.LTD(*1)	홍콩	비철금속판매업	12월31일	100.00%	100.00%

(주)태우	대한민국	비철금속 제조 판매업	12월31일	85.91%	85.91%

(주)에쎈테크(*2)	대한민국	비철금속 제조 판매업	12월31일	34.02%	34.02%

(*1) DAECHANG METAL(shenzhen)CO.,LTD는 DGSC CO.LTD의 100% 자회사 입니다. (*2) 종속기업에 대한 소유지분율이 과반수 미만이지만 실질지배력에 의해 종속기업에 포함되었습니다.

2) 종속기업의 재무현황당분기와 전기의 종속기업의 내부거래 제거전 요약 재무상태, 요약 경영성과 및 요약현금흐름은 다음과 다음과 같습니다. ① 요약 재무상태

(단위: 천원)

종속기업명	유동자산	비유동자산	자산총계	유동부채	비유동부채	부채총계	자본총계

당분기말:

(주)아이엔스틸인더스트리	10,344,756	18,958,428	29,303,184	4,007,550	1,638,325	5,645,875	23,657,310

대창서원동합금무역(상해)유한공사	8,144,372	262,028	8,406,400	7,182,906	-	7,182,906	1,223,495

DAECHANG METAL (shenzhen)CO.,LTD	1,748,109	18,877	1,766,986	248,555	-	248,555	1,518,430

DGSC CO.LTD.	1,302,462	109,856	1,412,318	837,588	-	837,588	574,730

DAECHANG LLOYDS, INC	14,984,312	1,105,797	16,090,109	13,567,507	-	13,567,507	2,522,603

(주)태우	157,536,206	37,586,665	195,122,872	94,880,370	32,343,753	127,224,123	67,898,749

(주)에쎈테크	33,907,072	50,446,441	84,353,513	27,754,244	31,716,232	59,470,476	24,883,037

전기말:

(주)아이엔스틸인더스트리	7,894,699	18,794,124	26,688,823	2,804,981	1,569,924	4,374,905	22,313,918

대창서원동합금무역(상해)유한공사	5,723,591	256,758	5,980,349	4,938,664	-	4,938,664	1,041,685

DAECHANG METAL (shenzhen)CO.,LTD	1,493,649	24,053	1,517,702	570,243	-	570,243	947,459

DGSC CO.LTD.	940,832	102,908	1,043,740	636,791	-	636,791	406,949

DAECHANG LLOYDS, INC	6,095,171	1,157,670	7,252,841	5,636,055	691,617	6,327,672	925,169

(주)태우	119,883,243	38,605,023	158,488,266	80,888,996	22,467,711	103,356,707	55,131,559

(주)에쎈테크	27,518,195	34,028,532	61,546,727	18,046,994	16,214,034	34,261,028	27,285,699

② 요약 경영성과

(단위: 천원)

종속기업명	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

당분기:

(주)아이엔스틸인더스트리	12,994,127	1,229,595	1,343,392	-	1,343,392

대창서원동합금무역(상해)유한공사	15,768,033	105,018	77,880	103,930	181,810

DAECHANG METAL (shenzhen)CO.,LTD	3,372,217	503,627	458,204	112,767	570,971

DGSC CO.LTD.	2,084,356	139,647	134,621	33,160	167,781

DAECHANG LLOYDS, INC	38,699,723	1,598,353	1,744,604	(147,170)	1,597,434

(주)태우	463,764,124	24,754,190	12,767,190	-	12,767,190

(주)에쎈테크	39,328,667	(1,730,520)	(2,402,661)	-	(2,402,662)

전분기:

(주)아이엔스틸인더스트리	9,975,545	335,354	361,865	-	361,865

대창서원동합금무역(상해)유한공사	9,311,254	413,548	480,600	19,834	500,434

DAECHANG METAL (shenzhen)CO.,LTD	3,157,411	295,104	290,766	18,785	309,551

DGSC CO.LTD.	1,244,060	(51,166)	(46,806)	7,337	(39,469)

DAECHANG LLOYDS, INC	15,712,488	868,997	835,674	52,789	888,464

(주)태우	340,239,837	6,403,424	3,577,545	-	3,577,545

(주)에쎈테크	37,946,153	472,579	72,786	-	72,787

③ 요약 현금흐름

(단위: 천원)

종속기업명	영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	현금및현금성자산의순증감	기초 현금및현금성자산	기말 현금및현금성자산

당분기말:

(주)아이엔스틸인더스트리	(1,563,928)	(499,501)	1,407,651	(655,778)	995,829	340,050

대창서원동합금무역(상해)유한공사	229,649	26,980	(24,778)	231,851	180,091	411,942

DAECHANG METAL (shenzhen)CO.,LTD	(8,117)	18,903	(8,336)	2,450	210,149	212,599

DGSC CO.LTD.	(42,928)	10,253	(1,605)	(34,280)	145,358	111,078

DAECHANG LLOYDS, INC	2,211,089	113,172	(692,957)	1,631,304	402,635	2,033,939

(주)태우	21,963,874	(13,924,738)	23,578,595	31,617,731	5,496,988	37,114,719

(주)에쎈테크	629,305	(18,036,290)	18,653,759	1,280,335	1,701,638	2,981,973

전분기말:

(주)아이엔스틸인더스트리	744,378	(189,393)	(329,255)	225,731	145,686	371,416

대창서원동합금무역(상해)유한공사	107,048	4,076	(16,182)	94,943	195,170	290,112

DAECHANG METAL (shenzhen)CO.,LTD	40,244	727	(14,955)	26,017	116,824	142,841

DGSC CO.LTD.	(19,588)	4,024	(18,668)	(34,231)	90,915	56,683

DAECHANG LLOYDS, INC	800,791	(1,240,393)	1,098,833	659,231	126,024	785,255

(주)태우	11,767,456	(849,900)	(8,103,920)	2,813,636	13,985,215	16,798,851

(주)에쎈테크	1,838,939	(1,886,090)	588,463	544,693	1,070,247	1,614,940

3) 종속기업별 비지배지분 내역당분기말 및 전기말 현재 누적 비지배지분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업	당분기말	전기말

(주)아이엔스틸인더스트리	4,516,395	4,259,930

(주)태우	9,565,616	7,766,967

(주)에쎈테크	16,830,538	18,663,854

DAECHANG LLOYDS, INC	1,381,702	527,729

합계	32,294,251	31,218,480

당분기 및 전분기의 비지배지분에 배분된 당기순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업	당분기	전분기

(주)아이엔스틸인더스트리	256,466	69,083

(주)태우	1,798,649	504,007

(주)에쎈테크	(1,833,316)	(200,097)

DAECHANG LLOYDS, INC	951,602	455,822

합계	1,173,401	828,815

4) 종속기업에 대한 유의적인 제약중국에 위치한 종속기업이 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서, 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결실체의 2021년 9월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (7) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

2.2 회계정책 요 약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 특히 COVID-19의 확산으로 연결실체의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액을 동일하게 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	47,379	73,464

당좌예금 및 보통예금 등	55,664,814	14,615,981

정부보조금	(818,820)	-

합계	54,893,373	14,689,445

5 . 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	155,737,844	141,849,036

손실충당금	(9,710,009)	(13,705,903)

합계	146,027,836	128,143,133

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	정상	90일 이내연체	90일 초과 180일 이내 연체	180일 초과연체	계

당분기말:

기대 손실률	0.04%	3.14%	1.73%	95.63%	6.23%

총 장부금액	135,671,336	572,261	9,584,017	9,910,230	155,737,844

손실충당금	(49,368)	(17,989)	(165,743)	(9,476,909)	(9,710,009)

전기말:

기대 손실률	0.02%	1.76%	6.89%	96.70%	9.66%

총 장부금액	121,261,444	433,730	6,470,441	13,683,421	141,849,036

손실충당금	(20,780)	(7,616)	(445,990)	(13,231,517)	(13,705,903)

(3) 손실충당금의 변동당분기와 전기 중 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전 기

기초금액	13,705,903	14,373,332

손실상각비(환입)	(295,542)	(641,639)

제각	(3,700,352)	(25,790)

기말금액	9,710,009	13,705,903

(4) 금융자산의 양도연결실체의 금융자산 양도는 전체가 제거되지 않는 형태로 이루어지고 있으며, 관련부채의 거래상대방은 양도자산에 대한 소구권을 보유하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산 양도는 전액 매출채권 양도이며, 관련부채는 단기차입금으로 계상되어 있습니다. 이와 관련된 세부사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

양도자산	관련부채	순포지션	양도자산	관련부채	순포지션

장부금액	3,871,443	3,871,443	-	4,226,434	4,226,434	-

공정가치	3,871,443	3,871,443	-	4,226,434	4,226,434	-

6. 기타금융자 산 ( 1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가 측정 금융자산

단기금융상품	1,241,027	-	1,754,978	-

대여금	-	190,523	1,803,600	218,232

장기금융상품	-	1,664,819	-	1,583,638

후순위채권	-	-	-	810,000

소계	1,241,027	1,855,342	3,558,578	2,611,870

당기손익-공정가치 측정 금융자산

출자금	-	30,000	-	30,000

파생상품자산	3,369,228	-	643,667	-

지분증권	59,551	-	100,834	-

채무상품	1,221,471	4,395,079	-	395,514

소계	4,650,249	4,425,079	744,501	425,514

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	-	1,200,024	-	1,200,024

합계	5,891,276	7,480,445	4,303,079	4,237,408

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융자산

매매목적 파생상품	3,369,228	3,369,228	643,667	643,667

삼성전자	-	-	8,100	8,100

호텔신라	-	-	15,637	15,637

팬엔터테인먼트	-	-	6,590	6,590

엘오티베큠	-	-	7,220	7,220

테스나	-	-	19,670	19,670

래몽래인	-	-	3,857	3,857

시그넷이브이	4,696	4,696	6,720	6,720

효성화학	-	-	3,130	3,130

프로테옴텍	-	-	29,910	29,910

현대모비스	12,650	12,650	-	-

실리콘투	533	533	-	-

일진하이솔루스	15,184	15,184	-	-

와이엠텍	402	402	-	-

현태중공업	23,562	23,562	-	-

두산퓨얼셀 무보증 공모사채	4,060	4,060	-	-

원프로젝트P-2전문투자형 사모투자신탁	395,079	395,079	395,514	395,514

키움캐피탈72-1 채권	1,219,934	1,219,934	-	-

요즈마ATU-게임체인저펀드1호	3,000,000	3,000,000	-	-

요즈마 제4회 기명식 무보증 사모전환사채	1,000,000	1,000,000	-	-

한국동공업협동조합출자금	19,000	19,000	19,000	19,000

한국동기술연구조합	10,000	10,000	10,000	10,000

한국폴리부틸렌공업협동조합출자금	1,000	1,000	1,000	1,000

소계	9,075,328	9,075,328	1,170,015	1,170,015

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(주)제이디솔루션	1,200,024	1,200,024	1,200,024	1,200,024

합계	10,275,352	10,275,352	2,370,039	2,370,039

(3) 당분기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	증가(감소)	평가	기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,170,015	5,689,570	2,215,743	9,075,328

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,200,024	-	-	1,200,024

합계	2,370,039	5,689,570	2,215,743	10,275,352

2) 전기

(단위:천원)

구분	기초	증가(감소)	평가	기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	688,020	(173,115)	655,110	1,170,015

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,312,416	-	(112,392)	1,200,024

합계	2,000,436	(173,115)	542,718	2,370,039

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산의 종류	당분기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	18,300	18,800	당좌개설보증금 및 질권설정

현금및현금성자산	6,000	6,000	미결제타점권

7. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	63,462,598	55,338,456

평가충당금	(236,649)	(200,263)

상품	8,195,782	6,076,498

재공품	52,959,500	33,145,973

평가충당금	(16,405)	(28,215)

미완성공사(분양)	584,525	-

원재료	69,969,751	46,622,271

평가충당금	(229,677)	(1,810)

저장품	1,682,502	2,146,404

미착품	44,012,764	35,640,616

건설용지	10,835,986	9,572,300

합계	251,220,678	188,312,230

8. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기 업 투자의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

개평대창유한공사	중국	12월	비철금속의 판매	38.89%	5,332,127	38.89%	5,026,595

광주보세구대창무역유한공사	중국	12월	비철금속의 판매	50.00%	1,009,543	50.00%	922,298

합 계	6,341,670	5,948,893

( 2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	지분법손익	손상차손	지분법자본변동	기말

개평대창유한공사	5,026,595	-	(187,306)	-	492,837	5,332,127

광주보세구대창무역유한공사	922,298	-	(1,458)	-	88,703	1,009,543

계	5,948,893	-	(188,763)	-	581,540	6,341,670

2) 전기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	지분법손익	손상차손	지분법자본변동	기말

개평대창유한공사	5,149,535	-	25,110	(185,380)	37,330	5,026,595

광주보세구대창무역유한공사	918,851	-	(3,394)	-	6,841	922,298

계	6,068,386	-	21,716	(185,380)	44,171	5,948,893

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 요약 재무정보

(단위: 천원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	자산총계	유동부채	비유동부채	부채총계	자본총계

당분기말:

개평대창유한공사	28,217,291	2,669,092	30,886,382	15,014,686	1,683,823	16,698,509	14,187,873

광주보세구 대창무역유한공사	2,014,604	-	2,014,604	634	-	634	2,013,970

전기말:

개평대창유한공사	24,880,459	2,699,242	27,579,701	12,942,523	1,761,379	14,703,902	12,875,799

광주보세구 대창무역유한공사	1,845,591	-	1,845,591	995	-	995	1,844,596

2) 요약 경영성과

(단위: 천원)

관계기업명	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

당분기:

개평대창유한공사	45,314,452	92,710	69,498	1,242,576	1,312,074

광주보세구 대창무역유한공사	-	(7,439)	(7,802)	177,176	169,374

전분기:

개평대창유한공사	28,129,546	(18,751)	(595,123)	490,760	(104,363)

광주보세구 대창무역유한공사	-	(6,093)	(4,575)	68,291	63,715

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업의 재무정보금액을 관계기업 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

관계기업명	당기말순자산가액(a)	연결실체의지분율(b)	순자산지분금액(a*b)	투자제거차액	손상차손	장부금액

개평대창유한공사	13,710,792	38.89%	5,332,127	-	-	5,332,127

광주보세구대창무역유한공사	2,019,086	50.00%	1,009,543	-	-	1,009,543

합계	15,729,878	6,341,670	-	-	6,341,670

2) 전기말

(단위: 천원)

관계기업명	당기말순자산가액(a)	연결실체의지분율(b)	순자산지분금액(a*b)	투자제거차액	손상차손	장부금액

개평대창유한공사	13,402,221	38.89%	5,211,975	-	(185,380)	5,026,595

광주보세구대창무역유한공사	1,844,596	50.00%	922,298	-	-	922,298

합계	15,246,817	6,134,273	-	(185,380)	5,948,893

9. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미수수익	17,784	21,831

선급금	1,041,886	7,002,842

선급비용	1,070,825	1,386,895

합계	2,130,496	8,411,568

10. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가:

기초금액	165,569,534	51,176,342	13,241,567	141,651,826	4,300,995	19,300,688	5,900,536	2,640,978	403,782,466

취득	519,856	11,078,378	96,100	3,445,848	133,249	981,739	4,681,707	304,258	21,241,135

대체증(감)	-	2,123,070	-	1,701,784	-	82,048	(3,908,502)	-	(1,600)

처분	-	-	-	-	(89,128)	(34,890)	-	(219,966)	(343,984)

해외사업환산	-	67,023	99	-	19,464	5,837	-	10,085	102,508

기말금액	166,089,389	64,444,812	13,337,766	146,799,459	4,364,580	20,335,423	6,673,741	2,735,355	424,780,524

감가상각누계액:

기초금액	-	(15,444,583)	(5,964,019)	(118,283,868)	(3,555,055)	(18,056,448)	-	(848,271)	(162,152,244)

처분	-	-	-	-	89,125	34,890	-	193,056	317,070

감가상각비	-	(1,305,078)	(455,472)	(5,329,203)	(196,377)	(391,416)	-	(552,413)	(8,229,960)

해외사업환산	-	(44,573)	(99)	-	(18,821)	(5,728)	-	5,031	(64,190)

기말금액	-	(16,794,234)	(6,419,589)	(123,613,072)	(3,681,128)	(18,418,702)	-	(1,202,597)	(170,129,322)

정부보조금:

기초금액	-	-	(163,021)	(257,774)	-	-	(134,400)	-	(555,195)

취득	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체증(감)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	-	7,448	21,193	-	-	-	-	28,640

기말금액	-	-	(155,573)	(236,581)	-	-	(134,400)	-	(526,554)

장부금액:

기초금액	165,569,534	35,731,758	7,114,527	23,110,184	745,940	1,244,241	5,766,136	1,792,707	241,075,027

기말금액	166,089,389	47,650,578	6,762,603	22,949,806	683,452	1,916,721	6,539,341	1,532,758	254,124,648

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가:

기초금액	153,435,739	51,288,220	13,206,836	139,077,290	4,135,152	19,094,059	1,222,597	2,086,728	383,546,621

취득	21,581,795	-	-	1,175,465	732,974	550,060	6,353,280	895,254	31,288,828

대체증(감)	(9,433,000)	-	34,800	1,403,040	21,751	215,750	(1,675,341)	-	(9,433,000)

처분	(15,000)	(116,966)	-	(3,969)	(584,389)	(558,541)	-	(338,140)	(1,617,005)

해외사업환산	-	5,088	(69)	-	(4,493)	(640)	-	(2,864)	(2,978)

기말금액	165,569,534	51,176,342	13,241,567	141,651,826	4,300,995	19,300,688	5,900,536	2,640,978	403,782,466

감가상각누계액:

기초금액	-	(13,880,703)	(5,351,084)	(111,317,086)	(3,892,224)	(17,913,754)	-	(487,402)	(152,842,253)

처분	-	22,348	-	3,968	576,944	558,126	-	298,017	1,459,403

감가상각비	-	(1,584,014)	(613,004)	(6,970,750)	(246,277)	(701,656)	-	(664,723)	(10,780,424)

해외사업환산	-	(2,214)	69	-	6,502	836	-	5,837	11,030

기말금액	-	(15,444,583)	(5,964,019)	(118,283,868)	(3,555,055)	(18,056,448)	-	(848,271)	(162,152,244)

정부보조금:

기초금액	-	-	(172,951)	(92,698)	-	-	(192,000)	-	(457,649)

취득	-	-	-	-	-	-	(134,400)	-	(134,400)

대체증(감)	-	-	-	(192,000)	-	-	192,000	-	-

감가상각비	-	-	9,930	26,924	-	-	-	-	36,854

기말금액	-	-	(163,021)	(257,774)	-	-	(134,400)	-	(555,195)

장부금액:

기초금액	153,435,739	37,407,517	7,682,801	27,667,506	242,928	1,180,305	1,030,597	1,599,326	230,246,719

기말금액	165,569,534	35,731,758	7,114,527	23,110,184	745,940	1,244,241	5,766,136	1,792,707	241,075,027

(3) 당분기말 현재 연결실체의 자산 관련 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부보자산	장부가액	보험의 종류	부보금액(*)	보험회사

유형자산(토지 및 건설중인자산제외)	77,428,911	재산종합위험	235,570,980	KB손해보험

기계위험	156,356,160

기업휴지위험(재산종합)	65,694,000

기업휴지위험(기계)	65,694,000

화재보험	1,100,000

일반배상	75,692,375

가스배상보험	3,000,000	DB손해보험(주)

환경오염배상책임	300,000

화재보험	51,800,545	삼성화재

화재보험	2,700,000	한화손해보험

화재보험	9,985,700	삼성화재

ESS 설비	2,634,216	기관기계종합보험	3,065,984	KB손해보험

합계	80,063,127	670,959,744

(*) 상기 부보금액 중 산업은행 14,002백만원, 부산은행 933백만원, 신한은행 39,400백만원, 하나은행 7,800백만원이 차입금 담보로 질권 설정되어 있습니다.

연결실체는 위의 자산 이외에 생산물배상책임보험(국내, 해외 USD 2,000,000), 물품공급계약에 대한 매출채권신용보험( 47,375 백만원), 승강기사고 배상책임보험, 차량운반구에 대하여 자동차종합보험과 책임보험에 가입하고 있습니다. (4) 연결실체는 2015 회계연도부터 재무정보의 신뢰성과 목적적합성의 제고를 위하여 토지의 최초 인식 후 측정방법을 종전의 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 이로 인하여 유형자산의 장부가액이 55,931백만원 증가하였습니다.

11. 리스

( 1) 당분기말과 전 기말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	793,106	947,810

차량운반구	739,652	844,897

합 계	1,532,758	1,792,707

리스부채

유동	586,790	618,424

비유동	871,518	1,071,622

합 계	1,458,308	1,690,046

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	281,173	258,109

차량운반구	271,240	242,027

합 계	552,413	500,136

리스부채에 대한 이자비용	65,993	67,341

인식면제 규정을 적용한 단기리스 관련 비용	191,737	149,507

인식면제 규정을 적용한 소액자산 리스 관련 비용(단기리스 제외)	42,769	65,390

합 계	300,499	282,238

(3) 당분기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

1년이내	586,790

1년 ~ 5년	871,518

계	1,458,308

(4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 지출한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	755,536	774,845

12. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

유동

온실가스배출권	225,669	-	-	225,669

비유동

회원권(*1)	4,429,367	-	(479,212)	3,950,155

고객관련무형자산(*2)	5,620,640	(3,732,226)	1,888,414

영업권(*1)(*2)	4,464,891	-	-	4,464,891

비유동 합계	14,514,898	(3,732,226)	(479,212)	10,303,459

(*1) 연결실체는 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. (*2) 고객관련무형자산 및 영업권은 (주)에쎈테크의 지배력 획득시 발생되었으며, 연결실체는 고객관련무형자산을 내용년수 7년을 적용하여 상각하고 있습니다. 2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

유동

온실가스배출권	225,669	-	-	225,669

비유동

회원권(*)	3,022,117	-	(479,212)	2,542,905

고객관련무형자산	5,620,640	(3,214,286)	-	2,406,354

영업권(*)	4,464,891	-	-	4,464,891

비유동 합계	13,107,648	(3,214,286)	(479,212)	9,414,150

(*) 연결실체는 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여 매년 손상검사를 수행하고 있습니다.

(2) 당분 기 와 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

계정과목	기초장부금액	취득	처분(대체)	무형자산상각비	무형자산손상차손	해외사업환산	기말장부금액

유동

온실가스배출권	225,669	-	-	-	-	-	225,669

비유동

회원권	2,542,905	1,407,250	-	-	-	-	3,950,155

고객관련무형자산	2,406,354	-	-	(482,143)	-	35,798	1,888,413

영업권	4,464,891	-	-	-	-	-	4,464,891

비유동 합계	9,414,150	1,407,250	-	(482,143)	-	35,798	10,303,459

2) 전기

(단위: 천원)

계정과목	기초장부금액	취득	처분(대체)	무형자산상각비	무형자산손상차손	기말장부금액

유동

온실가스배출권	110,723	96,208	18,738	-	-	225,669

비유동

회원권	1,655,733	780,514	(195,242)	-	301,900	2,542,905

고객관련무형자산	1,928,571	1,120,640	-	(642,857)	-	2,406,354

영업권	4,464,891	-	-	-	-	4,464,891

비유동 합계	8,049,195	1,901,154	(195,242)	(642,857)	301,900	9,414,150

(3) 당 분기와 전기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: KAU, 천원)

구분	당분기	전기

수량	금액	수량	금액

기초	9,467	225,669	6,041	110,723

무상할당	37,721	-	29,459	-

매입	-	-	2,612	96,208

환입	-	-	5,462	186,904

상쇄	-	-	(34,107)	(168,166)

기말	47,188	225,669	9,467	225,669

13. 담보제공자산 당분기말 현재 연결실체가 차입금 등의 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD)

담보제공자산	설정금액	종류	차입금액(*)	담보권자

토지,건물및 기계장치	44,677,922	무역금융 등	43,061,227	하나은행

USD 1,160,724

36,900,000	일반대 등	76,000,000	산업은행

USD 2,501,915

2,739,724	일반대 등	5,000,000

39,000,000	산업시설대(장기)	22,072,000

6,000,000	시설대(MTV)	524,940

6,000,000	구매자금	2,286,221

29,500,000	일반대 등	25,828,602	신한은행

52,000,000	일반대 등	35,700,000

재고자산	54,000,000	일반대 등

토지,건물	2,400,000	일반대 등	1,444,444

토지,건물 및 기계장치	14,400,000	무역금융 등	9,993,586	부산은행

8,600,000	일반대 등	6,458,310	농협은행

토지,건물	1,440,000	시설자금	2,641,564

재고자산	37,500,000	수입자금대출	18,000,000	한국수출입은행

3,250,000	일반대 등	1,200,000

13,000,000	일반대 등	10,000,000

토지,건물	7,200,000	기업구매자금등	5,558,556	기업은행

보증서	3,600,000	무역금융 등	4,000,000

보증서	USD 2,430,000	매입외환	-	하나은행

보증서	591,000	일반대	591,000	시흥녹색환경센터

토지,건물및 기계장치	6,000,000	일반대	833,333	IBK캐피탈

특허권	-	일반대	3,000,000	산업은행

후순위채권	660,000	사모사채	20,000,000	신용보증기금

330,000	사모사채	10,000,000

810,000	사모사채	30,000,000

405,000	사모사채	15,000,000

195,000	사모사채	5,000,000

토지,건물	4,000,000	무역금융	3,000,000	하나은행

매출채권	2,956,222	할인어음차입등	2,956,222	IBK캐피탈외

USD 772,403	USD 772,403

합계	378,154,868	360,150,006

USD 3,202,403	USD 4,435,042

(*) 차입금액은 담보가 제공된 차입금 금액을 의미합니다.

한편, 전기말 현재 차입금 관련하여 담보로 제공된 자산의 담보설정금액은 344,435,947천원 및 USD 3,918,174, 관련 차입금은 289,478,663천원 및 USD 3,246,410입니다.

14. 사채 및 차입금 (1) 차입금 1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	이자율	당분기말	전기말

구매자금 등	신한은행 외	1.94% ~ 4.52%	278,831,916	221,867,010

할인어음차입금	IBK캐피탈 외	3.80%	2,956,222	2,607,301

기타	농협 외	0.78% ~ 2.83%	25,730,892	17,604,109

합계	307,519,030	242,078,420

2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	이자율	당분기말	전기말

산업시설대출 외	산업은행 외	1.43% ~ 3.92%	22,596,940	14,985,330

원화장기대출	신한은행 외	3.10% ~ 3.91%	20,887,361	21,665,907

합계	43,484,301	36,651,237

유동성장기차입금	(7,075,128)	(17,175,568)

차감계	36,409,173	19,475,669

3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	금 액

2022년 9월 30일	7,075,128

2023년 9월 30일	3,548,692

2024년 9월 30일	13,072,431

2025년 9월 30일	4,773,500

2025년 9월 30일 이후	15,014,550

합계	43,484,301

(2) 사채 당분기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사채의 종류	인수기관	이자율	발행일	만기일	당분기말	전기말

사모사채	메리츠증권 외	2.64% ~3.86%	2020.11.26	2024.06.28	80,000,000	50,000,000

차감 : 사채할인발행차금	(106,529)	(69,719)

순장부금액	79,893,471	49,930,281

15. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	711,500	-	728,500

미지급비용	8,958,689	784,525	6,690,041	840,105

파생상품부채	829,218	-	2,937,966	-

금융보증부채	143,938	-	133,495	-

합계	9,931,845	1,496,025	9,761,502	1,568,605

16. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	4,858,852	276,829

예수금	599,829	583,500

합계	5,458,680	860,329

17. 충 당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동충당부채

온실가스배출충당부채(*)	161,897	161,897

비유동충당부채

복구충당부채	68,796	65,674

소송충당부채	203,608	103,608

합계	272,404	169,282

(*) 연결실체는 온실가스 배출과 관련하여 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 인식하고 있습니다.(2) 당분기 및 전기의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	전입액	사용액	기타	기말금액

유동충당부채

온실가스배출충당부채	161,897	-	-	-	161,897

비유동충당부채

복구충당부채	65,674	-	-	3,122	68,796

소송충당부채	103,608	100,000	-	-	203,608

합계	169,282	100,000	-	3,122	272,404

2) 전기

(단위: 천원)

구분	기초금액	전입액	사용액	기타	기말금액

유동충당부채

온실가스배출충당부채	110,723	219,341	(168,167)	-	161,897

비유동충당부채

복구충당부채	61,730	-	-	3,944	65,674

소송충당부채	-	188,608	(85,000)	-	103,608

합계	61,730	188,608	(85,000)	3,944	169,282

(3) 당분기말과 전기말 현재 무상할당 배출권 및 온실가스 배출량 추정치는 다음과 같습니다.

(단위: 만톤)

구분	당분기말	전기말

무상할당 배출권	37,721	29,459

배출량 추정치	35,000	34,107

18. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)과 관련하여 연결재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	15,302,256	14,091,329

사외적립자산의 공정가치(*)	(19,773,646)	(18,967,959)

순확정급여부채(자산)	(4,471,391)	(4,876,630)

(*) 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 5,374천원(전기말: 5,374천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 확 정 급여제도와 관련하여 인식된 손익의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,308,301	1,426,471

순이자원가	(37,734)	(12,331)

합계	1,270,567	1,414,140

(3) 당 분기 와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	1,125,954	1,146,179

판매비와관리비	144,613	267,961

합계	1,270,567	1,414,140

(4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전 기

기초금액	14,091,329	12,908,175

당기근무원가	1,308,301	1,904,669

이자원가	211,949	260,761

확정급여제도의 재측정요소	-	(267,651)

지급액	(309,324)	(714,625)

기말금액	15,302,256	14,091,329

연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 통화 및 만기가확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 회사채의 시장수익률 을 사용하고 있습니다.

(5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전 기

기초금액	18,967,959	15,205,701

사외적립자산의 기대수익	249,683	317,033

확정급여제도의 재측정요소	(149,437)	(139,012)

납입액	1,150,000	4,110,131

지급액	(444,558)	(525,894)

기말금액	19,773,646	18,967,959

(6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품	19,768,272	18,962,584

기타	5,374	5,374

합계	19,773,646	18,967,959

(7) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	당분기말	전기말

기대임금상승률	3.00%	3.00%

할인율	2.06%~2.71%	2.06%~2.71%

사외적립자산의 기대수익률	2.06%~2.71%	2.06%~2.71%

(8) 주요 가정 변동에 따른 당분기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

1% 증가시	1% 감소시

할인율	(1,138,867)	1,312,615

임금상승률	1,325,107	(1,168,278)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (9) 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 979,434천원(전분기: 895,940 천원)입니다.

(10) 연결실체의 종업원과 관련된 기타 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유급휴가에 대한 부채	1,458,038	1,560,253

기타장기종업원급여부채	784,525	840,105

합계	2,242,563	2,400,358

19. 자 본 금 및 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

발행할 주식의 총수	200,000,000 주	200,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식의 수	91,140,499 주	2,140 주	91,140,499 주	2,140 주

자본금	45,570,250	1,070	45,570,250	1,070

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	25,859,326	25,859,326

기타자본잉여금	3,110,034	3,110,034

합계	28,969,360	28,969,360

20. 기타자본항목

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(10,391,698)	(9,638,258)

(2) 당분기와 전기 중 당사가 보유한 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 자기주식	14,324,627	9,638,258	14,235,280	9,553,991

취득	495,746	753,440	89,347	84,267

기말 자기주식	14,820,373	10,391,698	14,324,627	9,638,258

21. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	1,219,609	638,070

해외사업환산손익	(251,780)	(546,514)

재평가포괄손익	41,549,788	41,549,788

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	(835,650)	(835,650)

합계	41,681,968	40,805,694

(2) 당분기와 전기 중 법인세효과 차감 후 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	당기변동액	당기손익으로 재분류	기말

지분법자본변동	638,070	581,539	-	1,219,609

해외사업환산손익	(546,514)	294,734	-	(251,780)

재평가포괄손익	41,549,788	-	-	41,549,788

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	(835,650)	-	-	(835,650)

합계	40,805,694	876,273	-	41,681,968

2) 전기

(단위: 천원)

구분	기초	당기변동액	당기손익으로 재분류	기말

지분법자본변동	593,899	44,171	-	638,070

해외사업환산손익	(454,073)	(92,441)	-	(546,514)

재평가포괄손익	41,549,788	-	-	41,549,788

파생상품평가손익	(52,377)	-	52,377	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	(805,823)	(29,827)	-	(835,650)

합계	40,831,414	(78,097)	52,377	40,805,694

22. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	2,699,821	2,699,821

기업합리화적립금	632,224	632,224

임의적립금	3,000,000	3,000,000

기술개발적립금	100,000	100,000

미처분이익잉여금	100,662,733	77,991,353

합계	107,094,778	84,423,398

23. 매출액과 매출원가

(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제품매출	243,025,365	771,455,390	185,670,308	531,018,807

상품매출	54,092,354	143,191,651	31,803,649	115,780,041

임가공매출	7,012,322	19,795,229	6,429,651	19,607,745

기타매출	1,071,772	3,334,978	943,116	2,418,073

분양공사매출	4,330,743	4,330,743	-	-

합계	309,532,556	942,107,991	224,846,725	668,824,667

수익인식 시기

한 시점에 이전	309,532,556	942,107,991	224,846,725	668,824,667

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	231,357,804	712,932,998	155,888,781	499,610,409

상품매출원가	52,051,172	137,889,528	45,925,158	122,590,080

임가공매출원가	3,507,870	8,934,367	2,938,666	9,141,962

분양공사매출원가	3,236,799	3,236,799	-	-

합계	290,153,645	862,993,692	204,752,605	631,342,451

24. 비용의 성격별분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,178,180)	(54,022,540)	(20,263,982)	(13,982,651)

원재료 및 상품 등 매입액	751,624,313	1,328,976,972	202,695,917	572,478,772

종업원급여	11,012,820	32,327,289	10,895,378	30,753,485

감가상각비	2,829,062	8,201,319	2,634,107	8,033,172

복리후생비	2,030,012	6,267,510	1,859,734	5,648,244

경상연구개발비	929,869	2,819,488	769,230	2,498,913

기타	(463,389,970)	(429,047,119)	14,892,534	49,395,798

합계	303,857,926	895,522,919	213,482,919	654,825,734

25. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,784,399	8,036,136	2,740,659	7,334,162

퇴직급여	147,759	393,903	162,193	465,807

용역비	104,738	296,772	98,795	291,076

복리후생비	620,153	1,924,768	600,529	1,840,412

여비교통비	125,021	323,538	113,115	413,531

차량유지비	39,271	102,054	29,830	87,902

통신비	26,273	86,778	26,874	84,591

운반비	1,765,139	5,081,491	1,064,370	3,383,080

세금과공과	450,686	611,477	1,077,295	1,222,890

소모품비	676,490	1,715,185	361,782	1,235,625

지급수수료	4,483,187	7,924,301	340,520	1,579,296

보험료	223,254	645,874	211,981	607,175

교육훈련비	38,598	113,133	29,665	75,796

전산처리비	23,441	72,963	24,507	71,572

전력,수도비	57,490	143,084	44,226	129,234

수선비	24,145	65,812	38,331	102,079

감가상각비	358,860	1,049,680	337,425	898,851

지급임차료	55,225	155,310	(11,575)	73,458

광고선전비	-	400	-	400

손실상각비(손실충당금환입)	298,685	(295,542)	267,621	163,307

교제비	420,509	1,098,759	365,048	1,017,881

개발비	107,726	294,423	93,131	306,442

수출비용	676,675	2,088,978	531,588	1,551,373

견본비	(9,864)	26,154	5,978	15,253

공해관리비	8,611	9,736	3,127	6,022

잡비	17,226	23,671	12,582	43,926

무형자산상각비	180,585	540,390	160,714	482,143

합계	13,704,282	32,529,227	8,730,313	23,483,283

26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	46,160	121,276	68,358	202,101

금융보증수익	(51,668)	-	(31,220)	-

배당금수익	110	406	205	205

파생상품평가이익	1,199,752	3,369,228	(325,465)	216,986

파생상품거래이익	2,473,888	8,887,186	8,453,801	18,509,136

외환차익	1,688,221	4,609,028	759,889	3,601,426

외화환산이익	1,495,698	2,269,259	(79,683)	567,323

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	15,334	18,245	98,804	101,401

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	18,203	180,902	-	-

합계	6,885,698	19,455,530	8,944,689	23,198,578

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,878,253	7,919,636	2,343,316	7,288,475

금융보증비용	10,443	10,443	1,682	1,682

파생상품평가손실	(724,820)	1,168,725	733,736	849,222

파생상품거래손실	3,642,727	25,843,947	11,303,210	19,294,043

외환차손	841,938	2,559,712	1,141,706	3,150,293

외화환산손실	598,995	1,162,929	53,574	1,006,789

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	2,533	10,566	3,800	3,820

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	1,645	3,005	526	545

상각후원가 측정 금융자산 손상차손	-	1,740,000	-	-

합계	7,251,714	40,418,964	15,581,550	31,594,869

27. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	59,373	178,118	57,373	176,602

유형자산처분이익	-	7,374	13,453	44,355

기타의대손충당금환입	-	1,196,400	-	-

무형자산손상차손환입	-	-	350,871	350,871

잡이익	343,480	1,717,379	266,392	755,539

합계	402,853	3,099,271	688,089	1,327,367

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	-	4,761

무형자산처분손실	-	-	-	11,606

무형자산손상차손	-	-	49,600	49,600

기부금	54,513	88,613	78,500	92,200

잡손실 등	21,460	42,260	9,166	24,872

손해배상비용	-	100,000	87,112	172,112

합계	75,973	230,873	1,236,122	2,898,532

28. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 중 보통주와 우선주에 대한 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

1) 보통주 주당이익

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익	3,783,997,459	22,787,304,502	3,909,830,871	4,793,080,142

가중평균유통보통주식수	76,602,519주	76,602,519주	76,815,872주	77,126,919주

기본 보통주 분기 주당순이익	49	297	51	62

2) 우선주 주당이익

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

우선주 분기순이익	105,711	636,596	108,484	132,991

가중평균유통보통주식수	2,140주	2,140주	2,140주	2,140주

기본 우선주 분기 주당순이익	49	297	51	62

(*) 보통주와 우선주에 귀속되는 순이익은 다음과 같이 계산되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주에 귀속되는 당기순이익	3,784,103	22,787,941	3,909,939	4,793,213

보통주 배당금(A)	-	-	-	-

우선주 배당금(B)	-	-	-	-

추가배당가능 당기순이익	3,784,103	22,787,941	3,909,939	4,793,213

- 추가배당가능 당기순이익 중 보통주 귀속분(C)	3,783,997	22,787,304	3,909,831	4,793,080

- 추가배당가능 당기순이익 중 우선주 귀속분(D)	106	637	108	133

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(A+C)	3,783,997	22,787,304	3,909,831	4,793,080

지배기업의 우선주에 귀속되는 당기순이익(B+D)	106	637	108	133

(2) 연결실체는 잠재적 희석증권이 없으므로 희석주당손익은 산정하지 않았습니다.

29. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 15.33% (전분기 : 24.5 %) 입니다.

30. 범 주 별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산(*1)	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	54,893,372	-	54,893,372	54,893,372

매출채권	-	146,027,836	-	146,027,836	146,027,836

미수금	-	13,392,392	-	13,392,392	13,392,392

기타금융자산	9,075,328	3,096,369	1,200,024	13,371,721	13,371,721

기타유동자산	-	17,784	-	17,784	17,784

보증금	-	1,576,979	-	1,576,979	1,576,979

합 계	9,075,328	219,004,733	1,200,024	229,280,085	229,280,085

(*1) 상각후 원가로 인식되는 금융자산 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고있습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산(*1)	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	14,689,445	-	14,689,445	14,689,445

매출채권	-	128,143,133	-	128,143,133	128,143,133

미수금	-	8,840,372	-	8,840,372	8,840,372

기타금융자산	1,170,015	6,170,447	1,200,024	8,540,486	8,540,486

기타유동자산	-	21,831	-	21,831	21,831

보증금	-	1,805,186	-	1,805,186	1,805,186

합 계	1,170,015	159,670,414	1,200,024	162,040,453	162,040,453

(*1) 상각후 원가로 인식되는 금융자산 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채(*1)	기타금융부채(*2)	장부금액	공정가치

매입채무	-	29,923,450	-	29,923,450	29,923,450

장단기미지급금	-	11,741,656	-	11,741,656	11,741,656

사채 및 차입금	-	430,896,802	-	430,896,802	430,896,802

기타금융부채	829,218	10,454,714	143,938	11,427,870	11,427,870

리스부채	-	1,458,308	-	1,458,308	1,458,308

합계	829,218	484,474,929	418,062	485,448,085	485,448,085

(*1) 상각후 원가로 인식되는 금융부채 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고있습니다. (*2) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융보증부채입니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채(*1)	기타금융부채(*2)	장부금액	공정가치

매입채무	-	24,527,866	-	24,527,866	24,527,866

장단기미지급금	-	10,816,796	-	10,816,796	10,816,796

사채 및 차입금	-	328,659,938	-	328,659,938	328,659,938

기타금융부채	2,937,966	8,258,646	133,495	11,330,107	11,330,107

리스부채	-	1,690,046	-	1,690,046	1,690,046

합계	2,937,966	373,953,292	133,495	377,024,753	377,024,753

(*1) 상각후 원가로 인식되는 금융부채 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고있습니다. (*2) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융보증부채입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로
측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채

당기손익:

이자수익	-	-	121,276	-	-	-

배당금수익	406	-	-	-	-	-

금융보증수익	-	-	-	-	-	-

외환차익	-	-	4,271,920	-	337,108	-

외화환산이익	-	-	2,231,054	-	38,206	-

이자비용	-	-	0	-	(7,919,636)	-

손실상각비(환입)	-	-	295,542	-	-	-

금융보증부채	0	-	(10,443)

외환차손	-	-	(1,074,968)	-	(1,484,744)	-

외화환산손실	-	-	(51,866)	-	(1,111,063)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	18,245	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	180,902	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(3,005)	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	(10,566)	-	-	-	-	-

상각후원가 측정 금융자산 손상차손	-	-	(1,740,000)	-	-	-

순손익 합계	185,982	-	4,052,957	-	(10,140,129)	(10,443)

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로
측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채

당기손익:

이자수익	-	-	202,101	-	-	-

외환차익	-	-	653,350	-	-	-

외화환산이익	-	-	526,417	-	-	-

이자비용	-	-	-	-	(7,288,475)	-

대손상각비(대손충당금환입)	-	-	163,307	-	-	-

금융보증비용	-	-	-	-	-	(1,682)

외환차손	-	-	-	-	(1,226,910)	-

외화환산손실	-	-	-	-	(386,791)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	100,856	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	(3,820)	-	-	-	-	-

순손익 합계	97,036	-	1,545,175	(8,902,176)	(1,682)

(4) 당분기와 전분기 중 파생상품과 관련된 금융손익은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구분	당기손익

평가손익	거래손익

당기손익인식 파생상품	2,269,259	(1,162,929)

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	당기손익	기타포괄손익(*)

평가손익	거래손익

당기손익인식 파생상품	(632,236)	(784,907)	-

현금흐름위험회피목적 파생상품	-	-	67,149

합계	(227,344)	3,751,313	67,149

(*) 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액입니다.

(5) 금융상품의 공정가치연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 서열체계에 따른 수준별 측정치는 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품자산	-	3,369,228	-	3,369,228

파생상품부채	-	829,218	-	829,218

지분증권	57,027	-	1,200,024	1,257,051

채무상품	-	1,619,073	4,000,000	5,619,073

출자금	-	-	30,000	30,000

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품자산	-	643,667	-	643,667

파생상품부채	-	2,937,966	-	2,937,966

지분증권	100,834	-	1,200,024	1,300,858

채무상품	-	395,514	-	395,514

출자금	-	-	30,000	30,000

31 . 위험관리 (1) 자본위험 관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습 니 다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

순부채:

사채 및 차입금	430,896,802	328,659,938

차감:

현금및현금성자산	(54,893,373)	(14,689,445)

단기금융상품	(1,241,027)	(1,754,977)

장기금융상품	(1,664,819)	(1,583,638)

순부채	373,097,583	310,631,878

자본총계	245,219,979	221,349,993

총자본차입금비율	152.15%	140.34%

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며,연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1 ) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험관리연결실체는 원자재 수입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY, CNY, HKD, EUR, AUD)

과목	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산 :

현금및현금성자산	USD 4,465,025	5,259,147	USD 5,195,949	5,653,193

JPY 50,387,176	533,187	1	-

CNY 3,412,236	624,542	CNY 2,337,333	390,241

HKD 729,862	111,078	HKD 1,035,679	145,358

매출채권	USD 58,738,999	69,431,295	USD 42,579,228	46,275,854

JPY 330,780,839	3,489,966	JPY 254,143,890	2,679,337

CNY 26,699,987	4,886,899	CNY 19,256,073	3,214,994

HKD 2,707,929	412,120	HKD 3,536,653	496,369

EUR 10,978	14,759	EUR 788,578	1,055,307

-	-	AUD 46,801	39,152

미수금	USD 8,168,985	9,679,430	USD 6,869,984	7,474,542

CNY 225,845	41,336	CNY 540,770	90,287

HKD 3,968	604	HKD 3,968	557

대여금	USD 258,639	306,461	USD 635,677	691,617

외화부채:

단기차입금	USD 21,715,665	25,608,499	USD 15,846,842	17,241,364

매입채무	USD 27,799,412	32,890,093	USD 17,602,743	19,151,785

JPY 60,868,569	644,099	JPY 46,932,003	494,785

CNY 40,303,335	7,376,719	CNY 31,674,659	5,288,401

HKD 5,292,559	805,474	HKD 4,336,189	608,584

유동성장기부채	USD 258,639	306,461	USD 635,677	691,617

당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	2,587,128	(2,587,128)	2,370,206	(2,370,206)

JPY	337,905	(337,905)	218,455	(218,455)

CNY	(182,394)	182,394	(159,288)	159,288

HKD	(28,167)	28,167	3,370	(3,370)

EUR	1,476	(1,476)	105,531	(105,531)

AUD	-	-	39,152	(39,152)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험관리 연결실체는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당기손익에 미치는 영향은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(4,308,968)	4,308,968	(2,787,297)	2,787,297

③ 가격변동위험 연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 7,891,892천원이며, 기타포괄손익-공정가치 측정 측정 금융자산은 1,200,024 천 원입니다.

2) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

한편, 연결실체는 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 당좌차월 및 유산스 약정을 체결하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 비파생금융부채에 대한 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	1년 미만	1년 이상 ~ 5년 이내	5년 초과	합계

무이자부부채	49,795,753	3,297,222	53,092,975	-	53,092,975

이자부부채	314,594,158	116,302,644	430,896,802	-	430,896,802

리스부채	586,790	871,518	1,458,308	-	1,458,308

합계	364,976,702	120,471,383	485,448,085	-	485,448,085

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	1년 미만	1년 이상 ~ 5년 이내	5년 초과	합계

무이자부부채	46,674,769	42,948,961	3,725,808	-	46,674,769

이자부부채	328,659,938	259,253,988	69,405,950	-	328,659,938

리스부채	1,690,046	618,424	961,060	110,562	1,690,046

합계	377,024,753	302,821,373	74,092,818	110,562	377,024,753

3) 신용위험관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되어 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,200,024	1,200,024

당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,706,101	526,348

파생상품금융자산	3,369,228	643,667

상각후원가측정 금융자산(*)	218,957,354	159,596,950

합계	229,232,706	161,966,989

(*) 보 유한 현금시재액을 제외한 금액입니다. 4) 파생상품 연결실체는 주된 원재료의 환율변동위험을 회피하기 위하여 다음과 같은 파생상품계약을 체결하였으며, 계약내용은 다음과 같습니다.

① 당분기가. 선물환 계약

(외화단위: USD, 계약환율: 원/USD)

구 분	선물환매도	선물환매도	선물환매도

계약체결일	2021.07.23 ~ 2021.09.30	2021-09-15	2021-09-21

만기일	2021.10.27 ~ 2022.02.28	2021-10-18	2021-10-19

계약금액	$39,000,000	$10,000,000	$500,000

계약상대방	산업은행	이베스트투자증권	삼성선물

체결목적	헷지	헷지	헷지

계약환율	1,150.10 ~ 1,188.70	1,170.40	1,135.10

주요내용	-	-

나. LME 선물 계약

(외화단위: USD)

구 분	하나대투	유진선물	이베스트증권(MBC)

계약품목	Copper	Copper	Copper

계약기간	3개월물	3개월물	3개월물

계약구분	매수	매도	매수	매도	매수	매도

수량(톤)	-	1,600	-	1,100	3,500	3,375

체결가	-	$9,525.28	-	$9,635.07	$9,316.25	$9,430.27

(외화단위: USD)

구 분	이베스트증권(ADM)	하나금융투자(FC Stone)	하나금융투자

계약품목	Copper	Copper	Copper

계약기간	3개월물	5개월물	3개월물

계약구분	매수	매도	매수	매도	매수	매도

수량(톤)	1,000	975	200	200	8,025	10,300

체결가	$9,375.99	$9,573.61	$9,334.7	$9,334.00	$9,422.98	$9,313.63

(외화단위: USD)

구 분	농협선물(BOCI)

계약품목	Copper

계약기간	3개월물

계약구분	매수	매도

수량(톤)	2,100	3,350

체결가	$9,334.20	$9,454.88

② 전기가. 선물환 계약

(외화단위: USD, 계약환율: 원/USD)

구 분	선물환매도	선물환매도

계약체결일	2020.10.30 ~ 2020.12.30	2020-12-22

만기일	2021.01.29 ~ 2021.05.31	2021-01-18

계약금액	USD 34,000,000	USD 10,000,000

계약상대방	산업은행	이베스트투자증권

체결목적	헷지	헷지

계약환율	1,083.40 ~ 1,133.00	1,098.70

주요내용	-	-

나. LME 선물 계약

(외화단위: USD)

구 분	삼성선물	하나대투	유진선물

계약품목	Copper	Copper	Copper

계약기간	3개월물	3개월물	3개월물

계약구분	매수	매도	매수	매도	매수	매도

수량(톤)	475	675	250	1,050	-	825

체결가	USD 7,725.42	USD 7,692.67	USD 7,726.50	USD 7,599.93	-	USD 7,698.30

(외화단위: USD)

구 분	이베스트증권	이베스트증권	하나금융투자

계약품목	Copper	Copper	Copper

계약기간	3개월물	3개월물	3개월물

계약구분	매수	매도	매수	매도	매수	매도

수량(톤)	5,150	6,525	275	375	-	200

체결가	USD 6,787.79	USD 6,865.48	USD 6,801.50	USD 7,624.90	-	USD 6,961.00

(외화단위: USD)

구 분	하나금융투자	농협선물	유진투자선물

계약품목	Copper	Copper	Copper

계약기간	3개월물	3개월물	3개월물

계약구분	매수	매도	매수	매도	매수	매도

수량(톤)	4,575	5,500	1,425	1,950	175	175

체결가	USD 7,298.04	USD 7,113.05	USD 7,024.92	USD 7,113.90	USD 6,646.64	USD 6,691.43

32. 특수관계자거래 (1) 당 분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

관계기업	(주)아세아유니온

개평대창유한공사

광주보세구 대창무역유한공사

GUANGZHOU SHI SEO CHANG TRADING CO.,LTD

기타	(주)서원(*)

(주)대창인터내셔널

BRASSONE METAL

(*) (주)서원은 지배회사의 지분 31.15%를 소유하고 있으며 나머지 기업은 지배회사와 지분관계는 없으나 최대주주가 연결실체의 주요 경영진이므로 특수관계자에 포함하였습니다. (2) 연결실체의 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사, 등기 사외이사를 포함하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	4,399,761	3,480,792

퇴직급여	521,417	180,451

합계	4,921,178	3,661,242

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등	유형자산취득	지분투자 등	대여금대여	대여금회수

기타	(주)서원	6,305,775	20,876,239	-	-	-	-

(주)대창인터내셔널	4,091	2,862,764	-	-	-	3,000,000

합계	6,309,866	23,739,003	-	-	-	3,000,000

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등	유형자산취득	지분투자등	대여금대여	대여금회수

기타	(주)서원	2,564,399	16,066,665	-	-	-	-

(주)대창인터내셔널	4,091	1,252,351	-	-	-	-

합계	2,568,490	17,319,015	-	-	-	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	단기대여금	매입채무	미지급금

기타	(주)서원	235,364	-	1,446,007	432,147

(주)대창인터내셔널	-	-	-	374,351

합 계	235,364	-	1,446,007	806,498

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	단기대여금	매입채무	미지급금

관계기업	(주)아세아유니온(*)	3,667,180	-	-	-

기타	(주)서원	249,130	5,500	2,551,705	302,211

(주)대창인터내셔널	-	3,000,000	-	71,675

소계	249,130	3,005,500	2,551,705	373,886

합계	3,916,310	3,005,500	2,551,705	373,886

(*) (주)아세아유니온의 매출채권에 대해서는 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다.(5) 연결실체가 특수관계인의 채무에 대하여 제공한 담보제공 및 지급보증 내용 은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, RMB)

유형	당분기말	전기말	종류	보증수혜자	담보권자

지급보증	USD 1,200,000	USD 1,200,000	외화대출	개평대창유한공사	부산은행(청도)

USD 5,000,000	USD 5,000,000	한국수출입은행

담보제공(재고자산)	USD 6,500,000	USD 6,500,000	한국수출입은행

STANBY L/C	USD 660,000	USD 720,000	부산은행(청도)

합 계	USD 13,360,000	USD 13,420,000	-

-	-

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자 및 제 3자로부터 제공받고 있는 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD)

보증인	채권자	보증내용	보증액

대표이사	산업은행	차입금	77,495,040

3,600,000

13,790,400

5,310,000

USD 6,000,000

수출입은행	차입금	21,600,000

농협은행	차입금	USD 13,200,000

기업은행	차입금	6,000,000

신한은행	차입금	21,410,000

하나은행	차입금	15,200,000

USD 3,600,000

USD 324,000

12,000,000

부산은행	차입금	19,900,000

STANDBY L/C	USD 726,000

국민은행	차입금	5,500,000

한국무역보험공사(보증서)	하나은행	차입금	USD 2,500,000

기업은행	수출신용보증서	3,600,000

하나은행	시흥녹색환경지원센터	원화지급보증서	709,200

신한은행	시흥녹색환경지원센터	환경오염방지기금	200,000

산업은행	산업은행	신용장개설	USD 3,228,625

신용보증기금	산업은행	보증기금보증서	4,750,000

한국무역보험공사	농협은행	수출신용보증서	1,134,000

합 계	212,198,640

USD 29,578,625

(7) 연결실체는 (주)대창인터내셔널에 대한 대여금에 대한 담보로 (주)대창인터내셔널의 대표이사로부터 (주)서원 보통주식 1,670,000주 제공받은바 있으며, 2020년 5월 19일 300,000주, 2021년 2월 26일 1,370,000주에 대한 질권이 말소되었습니다.

33. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 주요 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

약정내용	약정금액	차입금액	잔여액	채권자

수출입금융(일람불출입출, 기한부신용장)	USD 5,000,000	USD 3,156,694	USD 1,843,306	산업은행

USD 3,000,000	USD 1,160,724	USD 1,839,276	하나은행

USD 11,000,000	USD 117,624	USD 10,882,376	농협은행

USD 20,000,000	USD 15,051,267	USD 4,948,733	한국산업은행

USD 1,200,000	-	USD 1,200,000	신한은행

USD 2,000,000	-	USD 2,000,000	하나은행

합 계	USD 42,200,000	USD 19,486,309	USD 22,713,691

무역금융 및구매자금 등	USD 11,000,000	USD 5,063,718	USD 5,936,282	농협은행

USD 2,700,000	-	USD 2,700,000	하나은행

15,000,000	9,374,960	5,625,040	농협은행

84,000,000	84,000,000	-	산업은행

15,000,000	11,225,216	3,774,784	기업은행

5,000,000	833,333	4,166,667	IBK캐피탈

59,000,000	56,061,227	2,938,773	하나은행

28,000,000	25,828,602	2,171,398	신한은행

18,000,000	18,000,000	-	수출입은행

17,000,000	9,993,586	7,006,414	부산은행

4,000,000	2,000,000	2,000,000	국민은행

3,000,000	1,340,000	1,660,000	국민은행

34,000,000	27,072,000	6,928,000	산업은행

5,460,000	5,460,000	-	농협은행

2,641,564	2,641,564	-	수출입은행

2,444,444	1,444,444	1,000,000	신한은행

2,000,000	2,000,000	-	기업은행

664,000	664,000	-	부산은행

916,666	916,666	-	하나은행

53,700,000	35,700,000	18,000,000	신한은행

9,800,000	9,800,000	-	산업은행

8,600,000	0	8,600,000	기업은행

10,000,000	10,000,000	-	수출입은행

5,000,000	-	5,000,000	하나은행

1,000,000	1,000,000	-	국민은행

합 계	USD 13,700,000	USD 5,063,718	USD 8,636,282

384,226,674	315,355,598	68,871,076

( 2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권을 할인하여 단기차입금으로 계상한 금액은 3,871백만원 및 4,226 백만원입니다.

(3) 보험부보금액 중 질권설정액은 산업은행 14,002백만원, 부산은행 933백만원, 신한은행 39,400백만원, 하나은행 7,800백만원이 있습니다. (4) 당분기말 현재 씨티은행에서 발행한 미회수어음 3매와 수표 2매의 제권판결을 추진하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 진행중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

사건의 종류	소송금액(천원)	원 고	피 고	진행상황

손해배상(산)	53,608	이은석	(주)대창	진행중

손해배상(산)	50,000	정기종	(주)대창	진행중

손해배상(산)	50,000	허경용	(주)대창	진행중

손해배상(산)	50,000	윤재필	(주)대창	진행중

34. 영업활동 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

대손상각비	183,647	163,307

법인세비용	4,339,930	1,555,769

외화환산손실	1,158,352	1,006,789

유형자산감가상각비	8,201,319	8,032,750

유형자산처분손실	-	4,761

무형자산처분손실	-	11,606

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	3,005	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	10,566	545

상각후원가측정금융자산 손상차손	1,740,000	-

이자비용	7,919,636	7,288,474

퇴직급여	1,889,070	1,942,651

파생상품거래손실	25,743,600	19,291,785

파생상품평가손실	1,168,725	849,222

무형자산상각비	540,390	482,143

금융보증비용	10,443	1,682

지분법손실	188,763	225,874

9,010

손해배상비용	100,000	53,608

기타의비용대체	1,600	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(18,245)	(1,594)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	(180,902)	-

외화환산이익	(2,264,681)	(567,322)

유형자산처분이익	(7,374)	(44,355)

이자수익	(121,276)	(202,101)

배당금수익	(406)	-

파생상품평가이익	(3,369,228)	(216,986)

파생상품거래이익	(8,887,186)	(18,479,011)

재고자산평가손실	302,621	610,428

대손충당금환입	(479,189)	-

재고자산평가충당금환입	(50,179)	(458,249)

기타의대손상각비환입	(1,196,400)	-

무형자산손상차손환입	-	(350,870)

무형자산손상차손	-	49,600

잡손실	-	751

합계	36,926,601	21,260,267

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(46,825,895)	(1,062,816)

재고자산의 감소(증가)	(62,596,695)	(15,745,760)

미수금의 감소(증가)	(3,836,906)	(2,806,494)

매입채무의 증가(감소)	35,447,101	(1,436,087)

미지급금의 증가(감소)	1,004,561	1,272,795

미지급비용의 증가(감소)	1,674,990	(387,216)

장기미지급금의증가(감소)	(356,006)	103,217

장기미지급비용의증가(감소)	(55,580)

선급금의 감소(증가)	5,954,982	(99,763)

선급비용의 감소(증가)	775,450	494,439

선수금의 증가(감소)	4,568,951	178,537

예수금의 증가(감소)	16,328	(71,387)

퇴직금지급	(396,388)	(432,216)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(705,442)	(1,768,814)

미지급법인세의증가(감소)	(144,675)	(94,100)

온실가스배출권의취득	-	71,958

합계	(65,475,224)	(21,783,707)

(3) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	3,853,524	1,308,090

장기차입금의 유동성 대체	6,386,458	11,458,231

유형자산취득관련 미지급금 변동	74,614	(38,971)

장기미지급금의 유동성 대체	-	524,191

35. 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당 분기와 전분기 중 연결실체의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	재무활동현금흐름	외화환산손익	대체	이자비용(상각)	당분기말

단기차입금	242,078,420	64,348,741	1,351,624	(259,754)	-	307,519,031

유동성장기차입금	17,175,568	(14,160,256)	-	4,059,816	-	7,075,128

장기차입금	19,475,669	20,733,566	-	(3,800,062)	-	36,409,173

사채	49,930,281	29,942,760	-	-	20,430	79,893,471

리스부채	1,690,046	(542,805)	-	288,159	22,908	1,458,308

합 계	330,349,984	100,322,006	1,351,624	288,159	43,338	432,355,111

(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	전기초	재무활동현금흐름	외화환산손익	대체	이자비용	전분기말

단기차입금	254,327,684	42,711,254	(523,432)	-	-	296,515,506

유동성장기차입금	23,407,447	(919,190)	-	(6,956,444)	-	15,531,812

장기차입금	12,214,345	(2,833,743)	-	6,956,444	-	16,337,046

리스부채	1,507,348	(482,198)	-	602,567	13,948	1,641,666

합 계	291,456,824	38,476,124	(523,432)	602,567	13,948	330,026,030

36. 영업부문 연결실체는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

1) 비철금속 : 동합금계열 비철금속 제조 및 판매

2) 건설 : 산업단지 건설 및 분양사업(2) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	비철금속	건설(*1)	합계

총 부문수익	937,777,248	4,330,743	942,107,991

부문간 수익(*2)	-	-	-

외부고객 수익	937,777,248	4,330,743	942,107,991

수익인식시점

한 시점에 인식	937,777,248	4,330,743	942,107,991

기간에 걸쳐 인식	-	-	-

합계	937,777,248	4,330,743	942,107,991

영업이익	50,097,958	(3,512,886)	46,585,072

(*1) 건설부문은 당분기 중 보고부문 기준을 충족하여 새롭게 식별된 영업부문입니다. (*2) 당사는 부문간 수익이 존재하지 않습니다. 2) 전분기는 비철금속 단일부문으로 구성되어 있습니다.

(3) 당사의 당분기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	비철금속	건설	합계

총 부문자산	740,123,578	17,956,734	758,080,312

총 부문부채	491,167,213	21,693,119	512,860,332

2) 전기말은 비철금속 단일부문으로 구성되어 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비철금속	건설	비철금속

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

국내	527,690,183	694,037,862	4,330,743	4,330,743	162,822,195	494,271,231

미국	39,709,562	67,084,371	-	-	17,778,521	52,198,800

아시아	63,467,011	176,655,015	-	-	44,246,009	122,354,636

합 계	630,866,756	937,777,248	4,330,743	4,330,743	224,846,725	668,824,667