대창 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제43(당)1분기 : 2019년 03월 31일로 종료되는 회계기간
제42(전)1분기 : 2018년 03월 31일로 종료되는 회계기간
주식회사 대창

1. 당사의 개요 당사는 1977년 12월 19 일 비철금속 등의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어 경기도 시흥시 시화공단 내에 본사를 두고 있습니다. 당사는 1989년 12월 5일자로 상장하였으며, 당기말 현재 자본금은 우선주자본금 1백만원을 포함하여 45,571백만원입니다.당사는 2010년 2월 26일자로 상호를 대창공업 주식회사에서 주식회사 대창으로 변경하였습니다. 당기말 현재 보통주에 대한 주요주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

조시영	4,000,466	4.39%

㈜서원	25,393,034	27.86%

자기주식	14,235,280	15.62%

기타	47,511,719	52.13%

계	91,140,499	100.00%

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준

2.1. 재무제표 작성기준 당사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 1분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 1분기재무제표는 보고기간종료일인 2019년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

가. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 동 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

2.2. 회계정책 1분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균 연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3. 중요한 회계추정 및 가정 1분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

1분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산 당 사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	11,195	11,696

당좌예금 및 보통예금 등	13,161,074	8,105,332

정부보조금	(114,767)	(114,767)

합계	13,057,502	8,002,261

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

4. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	94,131,923	86,959,058

대손충당금	(12,495,214)	(11,924,959)

합계	81,636,709	75,034,098

당분기말과 전기말 현재 매출채권을 할인하였으나 금융자산 제거 요건을 충족하지 않아 단기차입금으로 계상한 금액은 각각 5,333백만원 및 5,785백만원입니다.

(2) 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정상채권(3개월 이내 채권)	66,716,977	63,221,710

개별손상 검토 매출채권	21,772,496	19,047,100

6개월이내	10,646,129	7,982,789

7개월 - 11개월	793,170	1,248,681

1년이상	10,333,197	9,815,630

대손충당금	(12,168,661)	(11,732,517)

소계	9,603,835	7,314,583

집합손상 검토 매출채권	5,642,450	4,690,246

4개월 연체	4,177,890	2,791,375

5개월 연체	1,204,559	1,588,871

6개월 연체	140,000	-

7개월 이상 연체	120,000	310,000

대손충당금	(326,553)	(192,442)

소계	5,315,897	4,497,805

손상된 매출채권 합계	27,414,946	23,737,347

매출채권합계	94,131,923	86,959,057

대손충당금합계	(12,495,214)	(11,924,959)

합계	81,636,709	75,034,098

(3) 대손충당금의 변동당분기와 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전 기

기초금액	11,924,959	11,624,869

대손상각비	570,255	852,395

제각	-	(552,305)

기말금액	12,495,214	11,924,959

5. 기타금융자 산 ( 1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	27,000	-	27,000

대여금및수취채권	1,803,600	33,331	1,803,600	36,665

파생상품자산	6,055	-	14,219	-

장기금융상품	-	11,300	-	8,300

(투자)퇴직연금운용자산	-	2,843,981	-	2,943,868

합계	1,809,655	2,915,612	1,817,819	3,015,833

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

- 한국동공업협동조합출자금	17,000	17,000	17,000	17,000

- 한국동기술연구조합	10,000	10,000	10,000	10,000

합계	27,000	27,000	27,000	27,000

한편, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품과 매도가능채무상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(3) 상기금액 중 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산의 종류	당분기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	7,300	7,300	당좌개설보증금

기타금융자산	2,843,981	2,943,868	퇴직연금 사외적립자산

합계	2,851,281	2,951,168

6. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	29,181,708	28,261,585

평가충당금	(783,417)	(1,210,871)

상품	182,843	424,571

재공품	35,535,123	36,076,702

평가충당금	(108,135)	(894,903)

원재료	21,789,814	17,846,303

평가충당금	-	(256,484)

저장품	1,564,066	1,564,066

미착품	13,926,882	13,055,895

합계	101,288,884	94,866,864

7. 종속기업 및 관 계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	관계기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말소유지분율	장부금액

당분기말	전기말

종속기업	㈜아이엔스틸	한국	철강및특수강 압연제조및 판매	80.91%	3,019,000	3,019,000

대창서원동합금무역(상해)유한공사	중국	비철금속의 판매	100.00%	231,180	231,180

DGSC CO.LTD.	중국	비철금속의 판매	100.00%	221,974	221,974

DAECHANG AMERICA	미국	비철금속의 판매	100.00%	58,890	58,890

㈜태우	한국	동Wirebar와 동Billet 제조 및 판매	85.91%	47,729,581	47,729,581

㈜에쎈테크(*)	한국	비철금속의 제조 및 판매	34.02%	15,279,712	15,279,712

소 계	66,540,337	66,540,337

관계기업	개평대창유한공사	중국	비철금속의 판매	38.89%	6,439,161	6,439,161

광주보세구 대창무역유한공사	중국	비철금속의 판매	50.00%	1,202,324	1,202,324

㈜아세아유니온	한국	스프링쿨러용가스용 금속배관 제조	29.41%	-	-

소 계	7,641,485	7,641,485

합 계	74,181,822	74,181,822

(*) (주)에쎈테크는 지분율이 50% 미만이나 지배력이 있어 종속기업으로 분류 하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초 장부금액	74,181,822	58,779,252

취득	-	5,050,330

매도가능금융자산 대체	-	-

지분법손상차손	-	(1,758,630)

지분법손상차손환입	-	12,110,870

기말 장부금액	74,181,822	74,181,822

(3) 당분기와 전기의 종속기업 및 관계기업투자의 요약 재무정보 및 요약 경영성과는 다음과 같습니다. ① 요약 재무정보

(단위: 천원)

종속기업 및 관계기업명	유동자산	비유동자산	자산총계	유동부채	비유동부채	부채총계	자본총계

당분기말:

㈜아이엔스틸	9,277,025	20,074,835	29,351,860	5,044,178	3,136,999	8,181,177	21,170,684

대창서원동합금무역(상해)유한공사	4,062,757	339,586	4,402,343	3,971,521	-	3,971,521	430,822

DGSC CO.LTD.	657,330	97,325	754,655	254,380	-	254,380	500,276

DAECHANG AMERICA	1,149,241	30,566	1,179,807	771,809	28,741	800,550	379,256

㈜태우	88,318,044	45,219,259	133,537,303	80,190,597	4,323,842	84,514,439	49,022,863

㈜에쎈테크	31,908,518	18,780,179	50,688,697	18,172,746	2,068,289	20,241,035	30,447,661

개평대창유한공사	25,132,894	3,892,898	29,025,792	14,691,054	747,612	15,438,666	13,587,126

광주보세구 대창무역유한공사	1,919,933	-	1,919,933	126	-	126	1,919,807

전기말:

㈜아이엔스틸	8,401,316	20,076,237	28,477,553	4,449,106	3,053,012	7,502,118	20,975,435

대창서원동합금무역(상해)유한공사	4,253,726	310,048	4,563,774	4,273,033	-	4,273,033	290,741

DGSC CO.LTD.	595,095	85,874	680,970	153,168	-	153,168	527,801

DAECHANG AMERICA	666,252	2,183	668,435	342,737	-	342,737	325,698

㈜태우	92,123,983	46,107,348	138,231,331	83,554,730	4,073,221	87,627,950	50,603,381

㈜에쎈테크	30,066,988	17,900,454	47,967,442	16,658,414	1,256,000	17,914,414	30,053,028

개평대창유한공사	24,885,519	3,866,218	28,751,737	15,019,776	795,716	15,815,492	12,936,246

광주보세구 대창무역유한공사	1,861,227	-	1,861,227	122	-	122	1,861,105

② 요약 경영성과

(단위: 천원)

종속기업 및 관계기업명	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

당분기:

㈜아이엔스틸	4,165,759	138,536	195,248	-	195,248

대창서원동합금무역(상해)유한공사	2,268,389	82,045	162,190	-	162,190

DGSC CO.LTD.	184,458	(35,615)	(35,200)	-	(35,200)

DAECHANG AMERICA	1,814,051	64,831	64,318	-	64,318

㈜태우	109,761,045	2,113,245	(1,580,517)	-	(1,580,517)

㈜에쎈테크	13,824,834	618,123	394,633	-	394,633

개평대창유한공사	12,633,973	498,279	173,266	-	173,266

광주보세구 대창무역유한공사	-	(9,550)	(9,550)	-	(9,550)

전기:

㈜아이엔스틸	16,293,391	826,105	872,982	832,799	1,705,781

대창서원동합금무역(상해)유한공사	7,741,211	106,121	(50,879)	-	(50,879)

DGSC CO.LTD.	1,607,347	(79,536)	(81,944)	-	(81,944)

DAECHANG AMERICA	7,030,231	85,672	85,452	-	85,452

㈜태우	442,981,762	1,407,382	6,671,972	885,590	7,557,562

㈜에쎈테크	58,791,068	2,696,737	2,012,643	(556,658)	1,455,985

개평대창유한공사	54,513,075	1,103,358	14,835	-	14,835

광주보세구 대창무역유한공사	-	(19,344)	(19,344)	-	(19,344)

( 4) 종속기업투자 및 관계기업주식 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

㈜에쎈테크	28,906,200	23,369,928

8. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미수수익	11,743	1

선급금	144,833	43,263

선급비용	323,716	446,253

합계	480,292	489,517

9. 매각예정비유동자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액	매각예상가액	예상처분비용	순공정가치

당기말:

토지(유형)	-	-	-	-	-	-	-

전기말:

토지(유형)	-	-	-	-	-	-	-

(2) 당분기와 전기 중 매각예정자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전 기

기초금액	-	4,889,077

증가및대체	-	(4,889,077)

처분	-	-

손상차손	-	-

기말금액	-	-

10. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가:

기초금액	120,731,286	30,135,373	8,415,654	63,593,859	2,557,776	17,615,185	459,935	-	243,509,069

취득	-	-	-	-	-	6,035	9,500	125,883	141,418

재평가손익	-	-	-	-	-	-	-	-	-

매각예정자산에 서 대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체증(감)	-	-	243,343	-	-	-	(243,343)	-	-

처분	-	-	-	-	-	(3,913,330)	-	-	-

기말금액	120,731,286	30,135,373	8,658,997	63,593,859	2,557,776	13,707,890	226,093	125,883	239,737,157

감가상각누계액:

기초금액	-	(8,936,343)	(3,728,643)	(52,234,208)	(2,512,200)	(17,004,531)	-	-	(84,415,926)

처분	-	-	-	-	-	3,912,902	-	-	3,912,902

감가상각비	-	(259,519)	(96,742)	(457,853)	(5,778)	(72,151)	-	(17,613)	(909,655)

기말금액	-	(9,195,862)	(3,825,385)	(52,692,061)	(2,517,978)	(13,163,779)	-	(17,613)	(81,412,579)

장부금액:

기초금액	120,731,286	21,199,029	4,687,011	11,359,651	45,576	610,654	459,935	-	159,093,143

기말금액	120,731,286	20,939,510	4,833,612	10,901,798	39,799	544,111	226,093	108,269	158,324,478

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	96,923,564	30,135,373	5,376,174	63,553,729	2,573,868	17,232,935	280,688	216,076,331

취득	6,967,308	-	-	-	-	180,330	3,460,777	10,608,415

재평가손익	11,951,337	-	-	-	-	-	-	11,951,337

매각예정자산에서 대체	4,889,077	-	-	-	-	-	-	4,889,077

대체증(감)	-	-	3,039,480	40,130	-	201,920	(3,281,530)	-

처분	-	-	-	-	(16,091)	-	-	(16,091)

기말금액	120,731,287	30,135,373	8,415,654	63,593,859	2,557,776	17,615,185	459,935	243,509,069

감가상각누계액:

기초금액	-	(7,898,267)	(3,479,247)	(49,976,113)	(2,481,422)	(16,487,527)	-	(80,322,576)

처분	-	-	-	-	16,089	-	-	16,089

감가상각비	-	(1,038,076)	(249,396)	(2,258,095)	(46,867)	(517,004)	-	(4,109,438)

기말금액	-	(8,936,343)	(3,728,643)	(52,234,208)	(2,512,200)	(17,004,531)	-	(84,415,925)

장부금액:

기초금액	96,923,564	22,237,106	1,896,927	13,577,614	92,446	745,408	280,688	135,753,755

기말금액	120,731,287	21,199,029	4,687,011	11,359,651	45,576	610,654	459,935	159,093,143

(3) 당분기말 현재 당사의 자산 관련 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부보자산	보험의 종류	장부가액	부보금액	보험회사

유형자산 (토지 및 건설중인자산제외)	재산종합위험	37,258,830	222,589,963	KB손해보험외2

기계위험	147,586,503

재산위험기업휴지	39,482,173

기계휴지손해담보	39,482,173

일반배상	1,100,000

합계	450,240,812

상기부보금액 중 차입금 담보로 산업은행 8,862백만원, 부산은행 933백만원, 신한은행 5,400백만원및 하나은행 7,800백만원이 질권설정되어 있습니다. 당사는 위의 자산 이외에 생산물배상책임보험(국내, 해외 US 2,000,000), 물품 공급계약에 대한 매출채권신용보험(53,000백만원), 차량운반구에 대하여는 자동차종합보험과 책임보험에 가입하고 있습니다.

(4) 당사는 2015 회계연도부터 재무정보의 신뢰성과 목적적합성의 제고를 위하여 토지의 최초 인식후 측정방법을 종전의 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다.이를 위하여 2015년 12월 31일을 기준으로 재평가를 실시하였습니다. 이로 인하여 유형자산의 장부가액이 31,668백만원 증가하였고 기타포괄손익과 이연법인세부채가 각각 24,877백만원과 7,016백만원 증가하였으며 재평가손실 225백만원을 영업외비용으로 인식하였습니다. 전기중 매각예정자산에서 유형자산 대체로 인한 유형자산의 장부가액이 11,951백만원증가하였습니다. 또한 당사는 2018년 12월 31일을 기준으로 재평가를 실시하였습니다. 이로 인하여 유형자산의 장부가액이 11,981백만원 증가하였습니다. 당기말 현재 기타포괄손익으로 인식된 재평가잉여금 34,679백만원은 주주에 대한 배당이 제한되어 있습니다. (5) 재평가된 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 당분기말 현재의 장부금액은 76,333,196 천원 입니다.

11. 사용권자산 (1)당분기말과 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	당기초

사용권자산

부동산	37,044	43,085

차량운반구	71,325	82,797

합 계	108,369	125,883

리스부채

유동	69,174	69,358

비유동	40,051	57,051

합 계	109,225	126,409

(2) 당분기말과 현재 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	당기초

사용권자산의 감가상각비

부동산	6,141	-

차량운반구	11,472	-

합 계	17,613	-

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	1,163	-

단기리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	25,596	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매관리비에 포함)	3,639	-

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-	-

(3)당분기말 현재 사용권자산으로 인식하지 않은 단기 및 소액자산 리스는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당분기말

소 액	복사기등	3,480

소 액	정수기/비데	159

합 계	3,639

12. 무형자산 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

회원권	85,132	1,509,379

탄소배출권	1,509,379	31,169

13. 담보제공자산 당분기말 현재 당사 차입금등의 담보로 제공한 자산의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원,US$)

담보제공자산	장부가액	설정금액	종류	차입금액	담보권자

토지,건물,구축물 및 기계장치	138,217,092	44,677,922	무역금융 등	45,485,082	하나은행

USD 612,298

34,000,000	일반대 등	64,579,200	산업은행

USD 3,162,585

29,500,000	기업구매자금 등	33,951,1123	신한은행

USD 192,366

7,200,000	기업구매자금 등	5,662,463	기업은행

14,400,000	무역금융	11,398,748	부산은행

6,000,000	일반대	5,000,000	IBK캐피탈

토지,건물,구축물 (MTV)	9,009,750	8,600,000	일반대 등	6,500,000	농협은행

아파트 및 다가구주택	4,942,823	4,000,000	무역금융	3,000,000	하나은행

재고자산	7,150,000	7,150,000	수입자금대출	5,500,000	한국수출입은행

7,800,000	7,800,000	수출성장자금	6,000,000

USD 5,200,000	USD 5,200,000	USD 4,000,000

보증서	3,600,000	3,600,000	무역금융	4,000,000	기업은행

기계장치	250,000	250,000	-	-	기업은행

특허권	3,600,000	3,600,000	일반대	3,000,000	산업은행

매출채권	3,603,175	3,603,175	할인어음차입등	3,603,175	IBK캐피탈

USD 229,032	USD 229,032	USD 229,032	농협은행

USD 623,855	USD 623,855	USD 623,855	하나은행

USD 667,452	USD 667,452	USD 667,452	산업은행

합계	178,172,841	174,381,097	197,679,781

USD 6,720,340	USD 6,720,340	USD 9,487,589

* 당기 차입금액은 담보설정에 의해 대출된 금액만 기입하였습니다.* 보증금과 관련하여 토지 및 건물에 50,000천원의 전세권이 설정되어 있습니다.

한편, 전기말 현재 차입금 관련 담보제공자산의 장부가액은 183,285,870천원, 설정금액 165,861,862천원 및 US$ 6,185,008 관련 차입금 188,249,159천원 및 US$ 6,524,725 입니다.

14. 장.단기차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	연이자율	당분기말	전기말

구매자금	하나은행등	3.68% ~ 4.91%	41,601,985	37,766,274

무역금융	하나은행등	3.37% ~ 5.30%	40,380,000	34,880,000

일반대등	산업은행등	3.07% ~ 5.84%	100,051,200	91,972,400

할인어음차입금	IBK캐피탈등	4.40%	3,603,175	4,683,940

기타(DP등)	농협등	1.49% ~ 2.20%	6,243,778	3,022,965

합계	191,880,139	172,325,579

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	연이자율	만기일	당분기말	전기말

산업시설대출외	산업은행등	3.53% ~ 3.92%	2021.04.13	23,089,600	23,280,000

원화장기대출	부산은행등	3.81% ~ 3.91%	2023.02.14	9,398,768	9,539,784

합계	32,488,368	32,819,784

유동성장기차입금	(21,308,428)	(1,313,215)

차감계	11,179,940	31,506,569

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	금 액

2020-12-31	21,308,428

2021-12-31	8,321,039

2022-12-31	2,264,165

2023 이후	594,736

합계	11,179,940

15. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	313,000	-	297,000

리스부채	-	93,447	-	-

파생상품부채	607,477	-	197,017	-

금융보증부채	515,197	-	785,115	-

합계	1,122,674	406,447	982,132	297,000

16. 기타유동부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	25,413	209,389

예수금	60,551	423,044

미지급비용	3,328,130	4,299,218

온실가스배출부채	85,132	31,169

합계	3,499,226	4,962,820

(2) 당분기말 현재 온실가스배출부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 당사는 2015년부터 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다.

(단위: 톤)

구분	2015년 ∼ 2019년

배출권 할당량	168,127

배출권구입량	9,317

배출권사용량	(143,482)

합계	33,962

② 당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다.

17. 확정급여채무 (1) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전 기

확정급여채무의 변동:

기초금액	(2,943,868)	(642,705)

당기손익으로 인식하는 총비용	307,723	1,471,501

확정급여제도의 재측정요소	8,715	(611,471)

지급액	(66,551)	(423,617)

납입액	(150,000)	(2,737,576)

기말금액	(2,843,981)	(2,943,868)

―확정급여채무의 현재가치	8,183,246	7,960,000

―사외적립자산의 공정가치	(11,027,227)	(10,903,868)

기타금융자산 대체	2,843,981	2,943,868

합계	-	-

(2) 당분 기 및 전기 중 확 정 급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전 기

당기근무원가	324,487	1,489,619

순이자원가	(16,764)	(18,118)

합계	307,723	1,471,501

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전 기

기초금액	7,960,000	8,190,674

당기근무원가	324,487	1,489,619

이자원가	43,737	223,789

확정급여제도의 재측정요소	-	(749,441)

지급액	(144,978)	(1,194,641)

기말금액	8,183,246	7,960,000

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 통화 및 만기가 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 회사채의 시장수익률 을 사용하고 있습니다.

(4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전 기

기초금액	10,903,868	8,833,379

사외적립자산의 기대수익	60,502	241,907

확정급여제도의 재측정요소	(8,715)	(137,970)

납입액	150,000	2,737,576

지급액	(78,427)	(771,024)

기말금액	11,027,227	10,903,868

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품	11,024,481	10,901,122

기타	2,746	2,746

합계	11,027,227	10,903,868

(6) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기대임금상승률	2.50%	2.50%

할인율	2.28%	2.28%

사외적립자산의 기대수익률	2.28%	2.28%

(7) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원).

구 분	확정급여채무에 대한 영향

1% 증가시	1% 감소시

할인율	7,476,241	9,005,665

임금상승률	8,995,648	7,470,950

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

18. 자 본 금 및 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

발행할 주식의 총수(주)	200,000,000	200,000,000

1주당 액면금액(원)	500	500

발행한 주식의 수(주)	91,140,499	2,140	91,140,499	2,140

자본금(천원)	45,570,250	1,070	45,570,250	1,070

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	25,859,326	25,859,326

기타자본잉여금	2,709,311	2,709,311

합계	28,568,637	28,568,637

19. 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 자기주식에 대해서는 기타자본항목으로 계상하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식수	14,235,280주	14,235,280주

취득가액	9,553,991	9,553,991

20. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

재평가포괄손익	34,678,615	34,678,615

파생상품손익	(1,873)	11,091

합계	34,676,742	34,689,706

21. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	2,622,912	2,392,189

기업합리화적립금	632,224	632,224

임의적립금	3,000,000	3,000,000

기술개발적립금	100,000	100,000

미처분이익잉여금	67,455,479	68,773,264

합계	73,810,615	74,897,677

22. 매출액과 매출원가 당분기와 전분기 중 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.(1) 매출액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출	93,853,388	107,637,485

상품매출	514,628	3,083,890

임가공매출	6,507,028	6,888,130

기타매출	654,521	812,318

합계	101,529,565	118,421,823

(2) 매출원가

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출원가	89,757,501	102,363,505

상품매출원가	529,002	3,080,679

임가공매출원가	3,244,979	3,153,731

합계	93,531,482	108,597,915

23. 비용의 성격별분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(6,422,019)	3,038,138

원재료및 상품등 매입액	87,851,291	105,559,777

종업원급여	4,901,395	3,799,069

감가상각비	909,655	1,015,317

복리후생비	1,069,768	948,992

경상연구개발비	400,339	392,962

기타	10,193,220	191,255

합계(*)	98,903,649	114,945,510

(*) 매출원가, 판매비와관리비 및 기타영업비용의 합계입니다.

24. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	909,335	917,854

퇴직급여	75,004	77,394

용역비	65,580	77,110

복리후생비	425,135	423,274

여비교통비	140,469	131,841

차량유지비	16,225	25,301

통신비	12,970	12,136

운반비	931,662	933,259

전력,수도비	31,670	25,858

세금과공과	78,442	77,865

지급임차료	26,434	37,770

대손상각	570,255	655,941

감가상각비	147,557	132,603

보험료	32,954	61,500

수선비	28,397	12,187

소모품비	398,048	406,743

교육훈련비	21,423	10,298

전산처리비	12,117	12,447

교제비	164,641	138,804

개발비	68,675	64,796

수출비용	440,751	575,813

지급수수료	528,588	451,600

견본비	664	3,514

공해관리비	1,140	950

잡비	224	64

합계	5,128,359	5,266,922

25. 기타영업수익 및 기타영업비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	388,516	762,657

외화환산이익	418,792	174,651

임대료수익	63,873	63,873

잡이익 등	288,723	120,698

사용권자산이자수익	2,336	-

합계	1,162,240	1,121,879

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	178,621	876,384

외화환산손실	42,186	195,128

유형자산처분손실	428	-

기부금	10,600	2,200

잡손실 등	10,810	6,961

리스부채이자비용	1,163	-

합계	243,808	1,080,673

26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	37,942	37,695

금융보증비용환입	-	107,406

파생상품평가이익	6,055	153,443

파생상품거래이익	452,451	20,740

외환차익(금융)	(4,522)	64,732

외화환산이익(금융)	153,770	84,450

합계	645,696	468,466

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	2,105,510	2,017,086

금융보증비용	(269,917)	-

파생상품평가손실	605,075	-

파생상품거래손실	262,463	-

외환차손(금융)	19,006	19,198

외화환산손실(금융)	139,231	94,546

합계	2,861,367	2,130,830

27. 주당이익 (손실) 당분기 및 전분기 중 주당순이익(손실) 등의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

가. 당기순이익(손실)	1,226,864,339	2,289,945,455

나. 가중평균유통보통주식수 (단위: 주)	76,905,219	76,905,219

다. 주당순이익(손실) (가÷나)	16	30

한편, 당분기말 현재 당사가 발행한 잠재적보통주는 없습니다.

28. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 22.00%입니다.

29. 금융상품의 구분 (1) 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	13,057,502	-	13,057,502	13,057,502

매출채권	-	81,636,709	-	81,636,709	81,636,709

미수금	-	2,006,722	-	2,006,722	2,006,722

기타금융자산 (유동 및 비유동)	6,055	4,692,212	27,000	4,725,267	4,725,267

보증금	-	675,356	-	675,356	675,356

합 계	6,055	102,068,501	27,000	102,101,556	102,101,556

② 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	8,002,261	-	8,002,261	8,002,261

매출채권	-	75,034,098	-	75,034,098	75,034,098

미수금	-	1,719,484	-	1,719,484	1,719,484

기타금융자산 (유동 및 비유동)	14,219	4,792,433	27,000	4,833,652	4,833,652

보증금	-	724,458	-	724,458	724,458

합 계	14,219	90,272,734	27,000	90,313,953	90,313,953

(2) 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	장부금액	공정가치

매입채무	-	7,608,360	7,608,360	7,608,360

미지급금	-	5,395,190	5,395,190	5,395,190

차입금(유동 및 비유동)	-	224,368,507	224,368,507	224,368,507

기타금융부채 (유동 및 비유동)	607,477	828,197	1,435,674	1,435,674

합계	607,477	238,200,255	238,807,732	238,807,732

② 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	장부금액	공정가치

매입채무	-	9,576,948	9,576,948	9,576,948

미지급금	-	3,888,254	3,888,254	3,888,254

차입금(유동 및 비유동)	-	205,145,363	205,145,363	205,145,363

기타금융부채 (유동 및 비유동)	197,017	1,082,115	1,279,131	1,279,131

합계	197,017	219,692,680	219,889,697	219,889,697

(3) 금융자산, 부채 범주별 순손익① 당분기말

(단위: 천원)

구분	이자	배당금	후속측정	처분손익	순손익

공정가치	환산차이

만기보유금융자산	-	-	-	-	-	-

종속회사및관계기업투자	-	-	-	-	-	-

대여금 및 수취채권	37,942	-	-	-	-	37,942

상각후원가 금융부채	(1,835,592)	-	-	(8,989)	-	(1,844,582)

파생상품	-	-	-	(599,020)	189,988	(409,032)

합계	(1,797,650)	-	-	(608,009)	189,988	(2,215,672)

② 전분기말

(단위: 천원)

구분	이자	배당금	후속측정	처분손익	순손익

공정가치	환산차이

만기보유금융자산	-	-	-	-	-	-

종속회사및관계기업투자	-	-	-	-	-	-

대여금 및 수취채권	37,695	-	-	-	-	37,695

상각후원가 금융부채	(1,909,680)	-	-	35,438	-	(1,874,242)

파생상품	-	-	-	153,443	20,740	174,183

합계	(1,871,985)	-	-	188,881	20,740	(1,662,364)

(4) 금융상품의 공정가치당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 서열체계에 따른 수준별 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품금융자산	-	6,055	-	6,055

파생상품금융부채	-	607,477	-	607,477

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품금융자산	-	14,219	-	14,219

파생상품금융부채	-	197,017	-	197,017

30. 위험관리 (1) 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

순부채:

장.단기차입금 및 유동성장기차입금	224,368,507	205,145,363

차감:

현금및현금성자산	(13,057,502)	(8,002,261)

순부채	211,311,005	197,143,103

자본총계	173,071,736	174,173,348

총자본차입금비율	122.1%	113.2%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험관리당사는 원자재 수입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

과목	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산 :

현금및현금성자산	USD 6,727,265.43	7,654,283	USD 6,727,527.74	7,522,049

JPY 66,286,007.00	681,579	JPY 8,778,357.00	88,941

매출채권	USD 32,288,788.22	36,738,183	USD 32,551,848.78	36,396,222

JPY 159,000,053.00	1,634,902	JPY 206,525,486.00	2,092,475

미수금	USD 732,192.62	833,089	USD 449,619.10	502,719

외화부채:

단기차입금	USD 9,487,588.75	10,794,978	USD 6,524,724.98	7,295,295

매입채무	USD 2,983,398.22	3,394,510	USD 5,325,700.29	5,954,665

JPY 19.75	-	JPY 74,284,539.75	752,636

당분기말과 전분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	3,103,606	(3,103,606)	2,135,781	(2,135,781)

JPY	231,648	(231,648)	410,534	(410,534)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험관리 당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당분기손익에 미치는 영향은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(2,243,685)	(2,243,685)	(2,178,446)	2,178,446

③ 가격변동위험 당사는 당기손익인식금융자산 및 기타포괄손익-공정가치금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익인식금융자산은 파생상품금융자산으로 6백만원 있으며, 기타포괄손익-공정가치금융자산 은 27 백만원 입니다.

2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

한편, 당사는 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 당좌차월 및유산스 약정을 체결하고 있습니다.

금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년 이상 ~ 5년 이내	합계

무이자부부채(*)	14,126,225	313,000	14,439,225

이자부부채	213,188,567	11,179,940	224,368,507

합계	227,314,792	11,492,940	238,807,732

(*) 매입채무, 미지급금, 임대보증금 및 기타금융부채입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년 이상 ~ 5년 이내	합계

무이자부부채(*)	14,447,334	297,000	14,744,334

이자부부채	173,638,794	31,506,569	205,145,363

합계	188,086,128	31,803,569	219,889,697

(*)매입채무, 미지급금,임대보증금 및 기타금융부채입니다.

3) 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되어 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	27,000	27,000

파생상품금융자산	6,055	14,219

대여금 및 수취채권(*)	102,068,501	90,272,734

합계	102,101,557	90,313,953

(*) 현금및현금성자산, 매 출채권, 미수금, 기타금융자산 및 보증금 중 일부의 합계입니다.

4) 파생상품 당사는 주된 원재료의 환율변동위험을 회피하기 위하여 다음과 같은 파생상품계약을체결하였으며, 계약내용은 다음과 같습니다.

-당 분기① 파생상품자산 및 분기 손익

(단위: 천원)

구분	금액

파생금융자산	6,055

파생금융부채	607,477

파생상품거래이익	452,451

파생상품거래손실	262,463

파생상품평가이익	6,055

파생상품평가손실	605,075

② 환율 파생

(단위 : USD$)

구 분	선물환매도	선물환매도

계약체결일	2018-09-27 ~ 2019-03-31	2019-03-28 ~ 2019-03-31

만기일	2019-01-28 ~ 2019-05-13	2019-04-15

계약금액	$30,000,000	$1,000,000

계약상대방	산업은행	삼성선물

체결목적	헷지	헷지

계약환율	1106.26 ~ 1135.5	1137.5 ~ 1138.0

주요내용	-	-

③ LME 선물

(단위 : USD$)

구 분	삼성선물	하나대투

계약품목	Copper	Copper

계약기간	2019-02-22~2019-03-31	2019-03-06~2019-03-31

계약구분	매수	매도	매수	매도

수량(톤)	-	700	-	500

체결가	-	$6,490	-	$6,479

④ 이자율 스왑

(단위 : 천원)

구 분	이자율스왑

계약상대방	하나은행

계약품목	이자율스왑

계약기간	2017.03.28 ~ 2020.03.27

계약금액	20,000,000

계약구분	KRW91CD + 2.28%

체결이자율	4.09%

-전 분기① 파생상품자산 및 분기 손익

(단위: 천원)

구분	금액

파생금융자산	228,733

파생금융부채	-

파생상품거래이익	20,740

파생상품거래손실	-

파생상품평가이익	153,443

파생상품평가손실	-

② 환율 파생

(단위 : USD$)

구 분	선물환매도

계약체결일	2018-02-06 ~ 2018-03-23

만기일	2018-08-08 ~ 2018-09-27

계약금액	$14,000,000

계약상대방	산업은행

체결목적	헷지

계약환율	1063.2 ~ 1088.9

주요내용	-

③ 이자율 스왑

(단위 : 천원)

구 분	이자율스왑

계약상대방	하나은행

계약품목	이자율스왑

계약기간	2017.03.28 ~ 2020.03.27

계약금액	20,000,000

계약구분	KRW91CD + 2.28%

체결이자율	4.09%

31. 특수관계자거래 (1) 당 분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사 및 지분율은 다음과 같습니다.

회사명	회사에 대한 지분율	구분

(주)아이엔스틸	80.91%	종속기업

대창서원동합금무역(상해)유한공사	100.00%

DGSC CO.,LTD.	100.00%

DAECHANG AMERICA	100.00%

DAECHANG METAL(SHENZHEN)(*1)	100.00%

(주)태우	85.91%

(주)에쎈테크	34.02%

㈜아세아유니온	29.41%	관계기업

개평대창유한공사	38.89%

광주보세구 대창무역유한공사	50.00%

(주)서원	-	기타(*2)

(주)대창인터내셔널	-

BRASSONE METAL	-

(*1) DGSC CO.LTD가 100% 소유하고 있는 손자회사입니다. (*2) (주)서원은 당사의 지분 27.86%를 소유하고 있으며 나머지 기업은 당사와 지분관계는 없으나 최대주주가 당사의 주요 경영진이어서 특수관계자에 포함하였습니다.

(2) 당사의 당분기 및 전분기중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사, 등기 사외이사를 포함하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	370,057	349,705

퇴직급여	103,617	-

합계	473,674	349,705

(3) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(3)-1. 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기

매출등	매입 등	자금대여	자금회수

종속기업	(주)아이엔스틸	3,000	426,098	-	-

DGSC CO.LTD.	412,454	-	-	-

대창서원동합금무역(상해)유한공사	1,859,984	-	-	-

DAECHANG METAL(SHENZHEN)	1,066,541	-	-	-

DAECHANG AMERICA	1,306,227	257,147	-	-

(주)태우	15,360	1,450,493	-	-

㈜에쎈테크	4,754,401	120,766	-	-

소계	9,417,967	2,254,504	-	-

기타	㈜서원	819,462	7,281,858	-	-

㈜대창인터내셔널	1,363	415,680	-	-

소계	820,825	7,697,538	-	-

합계	10,238,792	9,952,042	-	-

(3)-2. 전기

(단위: 천원)

구분	회사명	전 기

매출등	매입 등	자금대여	자금회수

종속기업	(주)아이엔스틸	12,000	2,635,410	-	-

DGSC CO.LTD.	1,365,663	-	-	-

대창서원동합금무역(상해)유한공사	7,455,892	-	-	-

DAECHANG METAL(SHENZHEN)	1,813,028	-	-	-

DAECHANG AMERICA	5,667,634	1,023,873	-	-

(주)태우	162,626	2,566,642	-	-

㈜에쎈테크	15,438,838	356,808	-	-

소계	31,915,681	6,582,733	-	-

기타	㈜서원	4,864,260	32,637,156	-	-

㈜대창인터내셔널	5,454	2,325,611	-	-

소계	4,869,714	34,962,767	-	-

합계	36,785,395	41,545,500	-	-

(*) (주)태우의 지분투자는 유상증자에 참여한 것입니다.(*) (주)에쎈테크의 지분투자는 (주)서원에서 매입한 것입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금 및 대여금	매입채무	미지급금

종속기업	(주)아이엔스틸	-	-	125,783	-

DGSC CO.LTD.	219,123	-	-	-

대창서원동합금무역(상해)유한공사	4,491,151	-	-	33,426

DAECHANG METAL(SHENAHEN)	836,578	-	-	25,652

DAECHANG AMERICA	656,953	-	-	21,592

(주)태 우	-	3,432	480,684	200,124

㈜에쎈테크	3,395,172	6,347	-	-

소계	9,598,977	9,779	606,467	280,794

관계기업	㈜아세아유니온	3,667,180	-	-	-

기타	㈜서원	359,601	-	1,890,767	240,959

㈜대창인터내셔널	-	3,000,000	-	182,509

소계	359,601	3,000,000	1,890,767	423,468

합계	13,625,758	3,009,779	2,497,234	704,262

② 전기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금 및 대여금	매입채무	미지급금

종속기업	(주)아이엔스틸	-	-	156,100	-

DGSC CO.LTD.	138,583	-	-	-

대창서원동합금무역(상해)유한공사	4,276,147	-	-	35,664

DAECHANG METAL(SHENAHEN)	533,631	-	-	16,388

DAECHANG AMERICA	332,509	-	-	16,927

(주)태 우	-	3,432	-	135,623

㈜에쎈테크	2,535,178	6,347	-	-

소계	7,816,048	9,779	156,100	204,602

관계기업	㈜아세아유니온	3,667,180	-	-	-

기타	㈜서원	181,153	6,347	1,990,089	330,810

㈜대창인터내셔널	-	3,000,000	-	175,050

소계	181,153	3,006,347	1,990,089	505,860

합계	11,664,381	3,016,126	2,146,189	710,462

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계인의 채무에 대하여 담보제공 및 지급보증한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,US$,RMB)

유형	설정금액	종류	보증수혜자	담보권자

지급보증	USD 5,000,000	외화대출	개평대창유한공사	한국수출입은행

담보제공(재고자산)	USD 6,500,000	외화대출	한국수출입은행

STANBY L/C	RMB 5,500,000	외화대출	부산은행(청도)

지급보증	18,000,000	일반대	(주)태우	신한은행

3,600,000	일반대	신한은행

3,600,000	일반대	신한은행

8,400,000	일반대	신한은행

6,000,000	일반대	신한은행

18,000,000	기업구매자금	신한은행

USD 4,800,000	유산스	신한은행

600,000	환경오염방지기금	신한은행

3,480,000	기업시설일반대	신한은행

합 계	61,680,000

USD 16,300,000

RMB 5,500,000

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자 및 제3자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,US$)

보증인	채권자	보증내용	보증액

대표이사	산업은행	차입금	77,495,040

3,600,000

USD 6,000,000

대표이사	한국수출입은행	차입금	13,800,000

USD 4,800,000

대표이사	농협은행	차입금	USD 13,200,000

대표이사	기업은행	차입금	1,426,400

대표이사	신한은행	차입금	42,169,000

대표이사	하나은행	차입금	39,200,000

USD 3,600,000

대표이사	부산은행	차입금	14,400,000

한국무역보험공사	기업은행	수출신용보증서	3,600,000

합 계	195,690,440

USD 27,600,000

(7) 당사는 (주)대창인터내셔널에 대한 대여금에 대한 담보로 (주)대창인터내셔널의 대표이사로 부터 (주)서원 보통주식 1,670,000주를 제공받고 있습니다.

32. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 주요 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,US$)

약정내용	통화	약정금액	차입금액	잔여액	채권자

수출입금융(일람불출입출, 기한부신용장)	USD	$5,000,000	$3,830,037	$1,169,963	산업은행

USD	$1,000,000	$192,366	$807,634	신한은행

USD	$3,000,000	$1,236,153	$1,763,847	하나은행

USD	$11,000,000	$229,032	$10,770,968	농협은행

USD	$4,000,000	$4,000,000	-	수출입은행

계	USD	$24,000,000	$9,487,589	$14,512,411

무역금융 및 구매자금등	USD	$11,000,000	$8,156,091	$2,843,909	농협은행

KRW	7,160,000	6,500,000	660,000	농협은행

KRW	67,579,200	67,579,200	-	산업은행

KRW	10,208,000	9,672,863	535,137	기업은행

KRW	8,000,000	7,300,000	700,000	SC,은행

KRW	49,000,000	47,788,409	1,211,591	하나은행

KRW	34,000,000	33,951,112	48,888	신한은행

KRW	11,500,000	11,500,000	-	수출입은행

KRW	12,000,000	11,398,748	601,252	부산은행

계	USD	$11,000,000	$8,156,090	$2,843,909

KRW	199,447,200	195,690,332	3,756,868

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권을 할인하여 단기차입금으로 계상한 금액은 5,333만 원 및 5,785백만원 입니다. (3) 당분기말 현재 보험부보금액 중 질권설정액은 산업은행 8,862백만원, 부산은행 933백만원, 신한은행 5,400백만원 및 하나은행 7,800백만원 이 있습니다. (4) 당분기말 현재 씨티은행에서 발행한 미회수어음 2매와 수표 2매의 제권판결을 추진하고 있습니다.

(5) 당사는 당기 중 (주)태우가 발행하여 산업은행에서 인수한 우선주 500,000주를 산업은행이 상환청구(상환청구일자: 2018.12.17)하여 투자금액인 5,000백만원에 인수(인수일자: 2018.12.26) 하였습니다. 해당 우선주의 주요 내용은 다음과 같습니다.

우선주의 권리	내 용

이익배당 우선권	참가적 누적적 우선주로 액면가액의 1% 보장

전환권	존속기간 내에 언제든지 보통주로 1:1 전환 가능

상환권	일정한 조건 미달시 경영지배자((주)대창)에 상환을 청구할 수 있는 권리

의결권	보통주와 동일한 의결권 부여

(6) 당분기말 현재 진행중인 소송사건

(6)-1. 공급계약 관련 중재재판(ICC 중재, 스위스 제네바)이 진행중인 사건

구분	내용

사건의 종류	손해배상

소제기일	2017. 09. 13

소송 당사자	신청인: Masco Corporation 및BrassCraft Manufacturing Company피신청인: (주)대창

소송의 내용	원고(신청인)은 국제상업회의소 국제중재법원에 2011.6.1.자 공급계약 관련 각종의무(보험가입의무 포함)위반을 주장하며 이에 대한 손해배상을 청구함.

소송가액	US$ 14,000,000

진행상황 및 전망	중재절차의 진행으로 향후 결과 및 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없음.

(6)-2. 기타의 계류중인 소송사건

사건의 종류	소송금액(천원)	원 고	피 고	진행상황 및 전망

매매대금잔금반소	307,519	형제기계공업	(주)대창	진행중

손해배상(산)	55,350	윤종진	(주)대창	진행중

33. 영업활동 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	307,723	367,875

대손상각비	570,255	655,940

감가상각비(유형자산)	909,655	1,015,317

감가상각비(투자부동산)	-	-

금융보증비용(환입)	(269,917)	(107,406)

유형자산처분손실	427	-

재고자산평가손실환입	(1,470,705)	-

온실가스배출부채설정	53,963	15,520

종속기업투자손상차손	-

관계기업투자주식처분손실	-

파생상품거래손실	262,463	-

파생상품평가손실	605,075	-

재평가손실	-

외화환산손실	(82,782)	195,419

이자비용	2,106,668	2,017,086

법인세비용	345,620	639,488

외화환산이익	(418,792)	(217,016)

유형자산처분이익	-	-

파생상품거래이익	(452,451)	(20,740)

파생상품평가이익	(6,055)	(153,443)

이자수익	(40,278)	(37,695)

합 계	2,420,869	4,370,345

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의감소(증가)	(6,776,436)	(8,060,589)

재고자산의감소(증가)	(4,951,314)	(3,038,138)

미수금의감소(증가)	(268,682)	60,534

기타유동자산의감소(증가)	8,400	(136,276)

기타비유동자산의증가	-	-

이연법인세자산의감소(증가)	-	-

매입채무의증가(감소)	(2,004,763)	(4,587,944)

미지급금의증가(감소)	1,264,326	1,583,948

미지급법인세의증가	-	-

기타유동부채의증가(감소)	(1,584,856)	(1,106,446)

기타비유동부채의증가(감소)	(53,963)	(15,520)

퇴직금의지급	(66,551)	44,739

퇴직연금운용자산의감소(증가)	(150,000)	(270,000)

합 계	(14,583,839)	(15,525,692)

34. 부문별공시 당분기 및 전분기 중 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	53,219,181	53,219,181

미국 등	16,666,918	15,518,416

아시아	31,643,466	49,684,226

합 계	101,529,565	118,421,823