대창 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 46(당) 기 3분기 2022년 09월 30일 현재
제 45(전) 기 3분기 2021년 09월 30일 현재(검토받지 아니함)
주식회사 대창

1. 당사의 개요주식회사 대창(이하 "당사")는 1977년 12월 19 일 비철금속 등의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어 경기도 시흥시 시화공단 내에 본사를 두고 있습니다. 당사는 1989년 12월 5일자로 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 우선주자본금 1백만원을 포함하여 45,571백만원입니다. 당사는 2010년 2월 26일자로 상호를 대창공업 주식회사에서 주식회사 대창으로 변경하였습니다. 당분기말 현재 보통주에 대한 주요주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

조시영	1,000,466	1.10

(주)서원	28,393,034	31.15

자기주식	14,820,373	16.26

기타	46,926,626	51.49

계	91,140,499	100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래의 주석 2.2.1 및 2.2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.(1) COVID-19 영향COVID-19의 대유행은 주요 경제 및 금융시장에 영향을 미치고 있으며, 사실상 모든 산업이 이러한 경제적인 상황과 관련된 문제에 직면해 있습니다. COVID-19의 종결시점과 이로 인한 영향이 예상되지 않는 바, 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정의 불확실성이 내재되어 있습니다.

4. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	14,357	25,053

당좌예금 및 보통예금 등	25,589,658	18,325,534

정부보조금	-	(104,050)

합계	25,604,015	18,246,537

5. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	123,868,438	114,172,678

손실충당금	(9,321,736)	(4,342,078)

합계	114,546,702	109,830,600

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	정상	1개월연체	2개월연체	3개월연체	3개월 초과연체	계

당분기말:

기대 손실률	0.55%	5.27%	10.57%	38.13%	100.00%	7.53%

총 장부금액	95,503,643	9,217,370	9,458,005	3,843,923	5,845,497	123,868,438

손실충당금	(525,355)	(485,507)	(999,807)	(1,465,570)	(5,845,497)	(9,321,736)

전기말:

기대 손실률	0.14%	1.98%	6.65%	37.46%	93.15%	3.80%

총 장부금액	96,118,641	7,387,016	6,058,215	1,139,814	3,468,992	114,172,678

손실충당금	(134,803)	(146,541)	(402,593)	(426,921)	(3,231,220)	(4,342,078)

(3) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	4,342,078	11,562,187

손실상각비(환입)	4,938,960	(479,189)

제각	40,698	(3,667,180)

기말금액	9,321,736	7,415,818

(4) 금융자산의 양도당사의 금융자산 양도는 전체가 제거되지 않는 형태로 이루어지고 있으며, 관련부채의 거래상대방은 양도자산에 대한 소구권을 보유하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산 양도는 전액 매출채권 양도이며, 관련부채는 단기차입금으로 계상되어 있습니다. 이와 관련된 세부사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

양도자산	관련부채	순포지션	양도자산	관련부채	순포지션

장부금액	1,541,419	1,541,419	-	4,037,858	4,037,858	-

공정가치	1,541,419	1,541,419	-	4,037,858	4,037,858	-

6. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가 측정 금융자산

단기금융상품	104,561	-	237,034	-

대여금	-	194,584	-	30,610

장기금융상품	-	86,165	-	49,595

소계	104,561	280,749	237,034	80,205

당기손익-공정가치 측정 금융자산

출자금	-	27,000	-	27,000

지분증권	35,246	-	29,791	-

채무상품	990,650	2,848,002	1,217,647	2,894,949

파생상품자산	-	-	132,256	-

소계	1,025,896	2,875,002	1,379,694	2,921,949

합계	1,130,457	3,155,751	1,616,728	3,002,154

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매매목적파생상품	-	-	132,256	132,256

래몽래인	-	-	360	360

시그넷이브이	-	-	7,620	7,620

현대모비스	-	-	12,725	12,725

LG전자	16,506	16,506	-	-

SK하이닉스	1,080	1,080	-	-

하나금융24호스팩	361	361	-	-

삼성전자	2,761	2,761	-	-

SK시그넷	11,985	11,985	-	-

알피바이오	851	851	-	-

한화플러스 제3호스팩	1,703	1,703	-	-

현대사모중공업17 채권	990,650	990,650	-	-

디어유	-	-	7,698	7,698

미래에셋글로벌리츠	-	-	1,388	1,388

원프로젝트P-2전문투자형 사모투자신탁	394,692	394,692	394,949	394,949

키움캐피탈 72-1	-	-	1,217,647	1,217,647

요즈마ATU-게임체인저펀드1호	1,453,310	1,453,310	1,500,000	1,500,000

요즈마 제4회 기명식 무보증 사모전환사채	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

한국동공업협동조합출자금	17,000	17,000	17,000	17,000

한국동기술연구조합	10,000	10,000	10,000	10,000

합계	3,900,899	3,900,899	4,301,643	4,301,643

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	9,300	9,300	당좌개설보증금

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	55,273,158	46,150,721

평가충당금	(1,471,872)	(217,455)

상품	1,074,460	1,466,760

재공품	43,805,892	46,942,770

평가충당금	(259,845)	(11,093)

원재료	43,042,058	37,887,606

평가충당금	(1,305,700)	(217,531)

저장품	1,046,345	1,048,208

미착품	11,125,303	15,391,913

건설용지(*)	6,898,638	9,975,370

미완성공사(*)	3,993,677	1,530,680

합계	163,222,114	159,947,949

(*) 재고자산 중 건설용지 및 미완성공사은 아시아신탁㈜에 관리형토지신탁계약이 체결되어 있습니다.

8. 종속기업 및 관계기업투자 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	관계기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말소유지분율	장부금액

당분기말	전기말

종속기업	(주)아이엔스틸인더스트리	한국	철강및특수강 압연제조및 판매	80.91%	3,019,000	3,019,000

대창서원동합금무역(상해)유한공사	중국	비철금속의 판매	100.00%	231,180	231,180

DGSC CO.LTD.	중국	비철금속의 판매	100.00%	221,974	221,974

(주)태우	한국	동Wirebar와 동Billet 제조 및 판매	85.91%	57,831,536	57,831,536

(주)에쎈테크(*1)	한국	비철금속의 제조 및 판매	34.02%	15,279,712	15,279,712

소 계	76,583,402	76,583,402

관계기업	광주보세구 대창무역유한공사(*2)	중국	비철금속의 판매	-	-	1,202,324

합 계	76,583,402	77,785,726

(*1) 당사의 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어 있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상을 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 당분기 중 처분하였습니다.

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미수수익	7,632	15,999

선급금	4,507,207	3,270,986

선급비용	304,974	550,521

합계	4,819,813	3,837,506

10. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가:

기초금액	147,258,240	30,469,443	8,734,797	66,022,665	2,742,491	14,115,199	3,927,329	649,001	273,919,165

취득	-	-	-	-	119,083	67,081	3,582,264	184,539	3,952,967

대체증(감)	-	-	221,329	281,788	29,740	270,791	(803,648)	-	-

처분	-	-	-	-	(63,126)	-	-	-	(63,126)

기말금액	147,258,240	30,469,443	8,956,126	66,304,453	2,828,188	14,453,071	6,705,945	833,540	277,809,006

감가상각누계액:

기초금액	-	(12,144,078)	(4,885,275)	(57,726,009)	(2,360,815)	(13,756,300)	-	(383,965)	(91,256,442)

감가상각비	-	(784,820)	(287,132)	(1,414,418)	(122,085)	(144,206)	-	(138,044)	(2,890,705)

처분	-	-	-	-	63,124	-	-	-	63,124

기말금액	-	(12,928,898)	(5,172,407)	(59,140,427)	(2,419,776)	(13,900,506)	-	(522,009)	(94,084,023)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(161,333)	-	-	(1,273,215)	-	(1,434,548)

취득	-	-	-	-	-	-	(372,442)	-	(372,442)

대체증(감)	-	-	(134,400)	(48,000)	-	-	182,400	-	-

감가상각비	-	-	1,680	12,600	-	-	-	-	14,280

기말금액	-	-	(132,720)	(196,733)	-	-	(1,463,257)	-	(1,792,710)

장부금액:

기초금액	147,258,240	18,325,365	3,849,522	8,135,323	381,676	358,899	2,654,114	265,036	181,228,175

기말금액	147,258,240	17,540,545	3,650,999	6,967,293	408,412	552,565	5,242,688	311,531	181,932,273

(2) 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가:

기초금액	120,794,988	30,469,443	8,734,797	65,093,972	2,698,370	14,023,380	922,251	566,821	243,304,022

취득	-	-	-	-	133,249	38,025	1,983,145	43,163	2,197,582

대체증(감)	-	-	-	668,436	-	82,048	(750,484)	-	-

처분	-	-	-	-	(89,128)	(34,890)	-	-	(124,018)

기말금액	120,794,988	30,469,443	8,734,797	65,762,408	2,742,490	14,108,565	2,154,912	609,984	245,377,587

감가상각누계액:

기초금액	-	(11,097,650)	(4,503,835)	(55,838,024)	(2,299,610)	(13,583,753)	-	(191,106)	(87,513,978)

감가상각비	-	(784,821)	(286,080)	(1,404,612)	(110,666)	(153,268)	-	(143,970)	(2,883,415)

처분	-	-	-	-	89,125	34,890	-	-	124,015

기말금액	-	(11,882,470)	(4,789,915)	(57,242,636)	(2,321,150)	(13,702,132)	-	(335,075)	(90,273,378)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(177,333)	-	-	(134,400)	-	(311,733)

취득	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체증(감)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	-	-	12,000	-	-	-	-	12,000

기말금액	-	-	-	(165,333)	-	-	(134,400)	-	(299,733)

장부금액:

기초금액	120,794,988	19,371,793	4,230,962	9,078,615	398,760	439,627	787,851	375,715	155,478,311

기말금액	120,794,988	18,586,973	3,944,881	8,354,439	421,340	406,433	2,020,512	274,909	154,804,475

(3) 당분기말 현재 당사의 자산 관련 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부보자산	보험의 종류	장부가액	부보금액	보험회사

유형자산(토지, 건설중인자산제외)	재산종합위험	29,119,813	240,222,671	KB손해보험

기계위험	159,262,548

기업휴지위험(재산종합)	68,559,000

기업휴지위험(기계)	68,559,000

일반배상	1,100,000

ESS설비	기관기계종합보험	2,655,077	3,269,441

합 계	31,774,890	540,972,660

상기부보금액 중 차입금 담보로 산업은행 11,262백만원, 부산은행 933백만원, 신한은행 5,400백만원 및 하나은행 7,800백만원이 질권설정되어 있습니다.

당사는 위의 자산 이외에 생산물배상책임보험(국내, 해외 USD 2,000,000), 물품 공급계약에 대한 매출채권신용보험(76,984백만원), 가스사고 배상책임보험(380백만원), 임원배상책임보험(5,000백만원), 환경책임보험(시화, 당진 각 30,000백만원), 화재보험(1,161백만원)과 차량운반구에 대하여는 자동차종합보험과 책임보험에 가입하고 있습니다.

11. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	27,834	20,820

차량운반구	283,697	244,216

합 계	311,531	265,036

리스부채

유동	175,887	145,123

비유동	141,095	123,093

합 계	316,982	268,216

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	16,697	41,010

차량운반구	121,347	102,960

합 계	138,044	143,970

리스부채에 대한 이자비용	12,964	12,358

인식면제 규정을 적용한 단기리스 관련 비용	23,859	106,817

인식면제 규정을 적용한 소액자산 리스 관련 비용(단기리스 제외)	19,961	18,835

합 계	56,784	138,010

(3) 당분기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

1년 이내	175,887

1년~5년	141,095

합 계	316,982

(4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 지출한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	191,498	278,916

12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

온실가스배출권	38,765	-	57,492	-

회원권	-	2,623,378	-	2,622,741

소프트웨어	-	171,320	-	183,257

합 계	38,765	2,794,698	57,492	2,805,998

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

계정과목	당기초	취득	처분(대체)	상각	당분기말

유동

온실가스배출권	57,492	-	(18,727)	-	38,765

비유동

회원권	2,622,741	637	-	-	2,623,378

소프트웨어	183,257	17,100	-	(29,037)	171,320

소 계	2,805,998	17,737	-	(29,037)	2,794,698

합 계	2,863,490	17,737	(18,727)	(29,037)	2,833,463

2) 전분기

(단위: 천원)

계정과목	전기초	취득	처분(대체)	손상차손환입	전분기말

유동

온실가스배출권	225,669	-	-	-	225,669

비유동

회원권	1,600,741	1,022,000	-	-	2,622,741

합 계	1,826,410	1,022,000	-	-	2,848,410

13. 담보제공자산당분기말 현재 당사 차입금 등의 담보로 제공한 자산의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD)

담보제공자산	장부가액	설정금액	종류	차입금액	담보권자

토지,건물및 기계장치	157,177,894	44,677,922	무역금융 등	40,274,725	하나은행

USD 182,926

36,900,000	일반대 등	76,000,000	산업은행

USD 1,321,336

29,500,000	기업구매자금 등	19,701,244	신한은행

7,200,000	기업구매자금 등	2,717,065	기업은행

14,400,000	무역금융	12,939,645	부산은행

8,400,000	일반대	7,000,000	대구은행

토지	10,391,245	12,000,000	일반대 등	13,000,000	농협은행

아파트 및 다가구주택	6,987,035	4,000,000	무역금융	3,000,000	하나은행

재고자산	40,000,000	40,000,000	수입자금대출	24,000,000	한국수출입은행

보증서	-	3,600,000	무역금융	-	기업은행

보증서	-	USD 2,499,999	매입외환	-	하나은행

보증서	-	531,900	일반대	531,900	시흥녹색환경센터

특허권	-	3,600,000	일반대	3,000,000	산업은행

후순위채권	-	810,000	사모사채	30,000,000	신용보증기금

후순위채권	-	405,000	사모사채	15,000,000

매출채권	USD 935,135	USD 935,135	할인어음차입등	USD 935,135	농협은행

USD 139,175	USD 139,175	USD 139,175	산업은행

합계	214,556,174	206,024,822	247,164,579

USD 1,074,310	USD 3,574,309	USD 2,578,572

(*) 당분기 차입금액은 담보가 제공된 차입금 금액을 의미합니다.한편, 전기말 현재 차입금 관련 담보로 제공된 자산의 장부가액은 222,565,375천원 및 USD 3,196,006이고, 담보설정금액은 194,996,663천원 및 USD 3,196,006이며, 관련 차입금 금액은 237,033,849천원 및 USD 2,945,042입니다.

14. 차입금 및 사채(1) 차입금1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	연이자율	당분기말	전기말

구매자금	하나은행 등	4.33% ~ 5.68%	30,193,034	37,485,196

무역금융	하나은행 등	4.61% ~ 5.53%	28,500,000	34,800,000

일반대등	산업은행 등	3.62% ~ 5.26%	127,000,000	127,666,640

할인어음차입금	IBK캐피탈	5.20%	-	3,212,742

Open Account	하나은행	1.09%	1,541,419	825,116

기타(DP등)	농협 등	0.78% ~ 1.40%	2,158,314	2,666,231

합계	189,392,767	206,655,925

2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	연이자율	만기일	당분기말	전기말

원화장기대출	부산은행 외	2.46% ~ 3.91%	2031.08.16	28,672,567	13,435,931

합계	28,672,567	13,435,931

유동성장기차입금	(8,465,345)	(3,764,742)

차감계	20,207,222	9,671,189

3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	금 액

1년 이내	8,465,345

1년~5년	19,970,822

5년 이후	236,400

합계	28,672,567

(2) 사채당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사채의 종류	인수기관	이자율	발행일	만기일	당분기말	전기말

제 1회 무보증사모사채	메리츠증권	2.639%	2020-11-26	2023-11-26	30,000,000	30,000,000

제 2회 무보증사모사채	우리종합금융	2.856%	2021-05-27	2024-05-27	15,000,000	15,000,000

제 3회 무보증사모사채	케이디비이에스지제이차 유한회사	CD3개월 +1.6% 2.64%(변동)	2021-10-07	2024-10-07	19,000,000	20,000,000

제 4회 무보증사모사채	케이디비이에스지제사차 유한회사	CD3개월 +1.6% 2.64%(변동)	2022-05-26	2025-05-26	30,000,000	-

차감 : 사채할인발행차금	(56,083)	(82,329)

순장부금액	93,943,917	64,917,671

15. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	247,000	-	247,000

미지급비용	7,129,560	829,389	7,062,757	846,928

파생상품부채	10,126,820	-	622,838	-

금융보증부채	383,692	-	567,981	-

합계	17,640,072	1,076,389	8,253,576	1,093,928

16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	528,735	6,213,441

예수금	515,967	513,579

합계	1,044,702	6,727,020

17. 충당부채(1) 당분기와 전분기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

계정과목	기초장부금액	전입	사용(대체)	기말장부금액

비유동

소송충당부채	343,332	198,276	(40,000)	501,608

(2) 전분기

(단위: 천원)

계정과목	기초장부금액	전입	사용(대체)	기말장부금액

유동

온실가스배출부채	161,897	-	-	161,897

비유동

소송충당부채	103,608	100,000	-	203,608

18. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)과 관련하여 확정급여제도의 부채(자산)으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	13,614,507	12,670,283

사외적립자산의 공정가치(*)	(18,429,183)	(18,178,314)

순확정급여부채(자산)	(4,814,676)	(5,508,031)

(*) 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 2,746천원(전기말: 2,746천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익의 세부 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,063,738	1,043,078

순이자원가	(109,417)	(75,371)

합계	954,321	967,707

(3) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	910,312	895,862

판매비와관리비	44,009	71,845

합계	954,321	967,707

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	12,670,283	11,276,824

당기근무원가	1,063,738	1,043,078

이자원가	238,024	165,068

확정급여제도의 재측정요소	-	-

지급액	(357,538)	(142,726)

기말금액	13,614,507	12,342,244

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 통화 및 만기가 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 회사채의 시장수익률을 사용하고 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	18,178,314	16,171,367

사외적립자산의 기대수익	347,441	240,439

확정급여제도의 재측정요소	(139,869)	(149,437)

납입액	400,000	900,000

지급액	(356,703)	(238,007)

기말금액	18,429,183	16,924,361

19. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

발행할 주식의 총수(주)	200,000,000	200,000,000

1주당 액면금액(원)	500	500

발행한 주식의 수(주)	91,140,499	2,140	91,140,499	2,140

자본금	45,570,250	1,070	45,570,250	1,070

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	25,859,326	25,859,326

기타자본잉여금	2,709,311	2,709,311

합계	28,568,637	28,568,637

20. 기타자본항목

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(10,391,698)	(10,391,698)

(2) 당분기와 전분기 중 당사가 보유한 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 자기주식	14,820,373	10,391,698	14,324,627	9,638,258

취득	-	-	495,746	753,440

기말 자기주식	14,820,373	10,391,698	14,820,373	10,391,698

21. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

재평가포괄손익	55,241,650	55,241,650

22. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	2,928,789	2,699,821

기업합리화적립금	632,224	632,224

임의적립금	3,000,000	3,000,000

기술개발적립금	100,000	100,000

미처분이익잉여금	94,042,746	98,366,374

합계	100,703,759	104,798,419

(2) 2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 2,289,679천원(보통주 2,289,604천원, 우선주 75천원)은 2022년 4월에 지급하였습니다.

23. 매출액과 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제품매출	132,687,923	463,449,230	123,188,427	412,197,145

상품매출	924,023	3,935,568	1,474,264	7,734,054

임가공매출	4,833,213	16,537,183	5,757,392	15,667,857

기타매출	736,464	2,872,689	805,312	2,536,831

분양공사매출	10,011,881	22,802,385	4,330,743	4,330,743

합계	149,193,504	509,597,055	135,556,138	442,466,630

수익인식 시기

한 시점에 이전	139,181,623	486,794,670	131,225,395	438,135,887

기간에 걸쳐 이전	10,011,881	22,802,385	4,330,743	4,330,743

(2) 당분기 중 당사의 공사계약 잔액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증감액	공사수익인식	분기말잔액

자체분양공사	87,772,823	-	22,802,385	64,970,438

(3) 당분기말 현재 당사의 분양공사 관련 누적수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사업명	총분양수익	분양률	전기누적수익	총누적수익	당분기수익

대창매화센트럴엠플렉스	98,512,916	85.89%	10,740,093	33,542,478	22,802,385

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사의 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사 및 선수금) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채(*)	계약자산	계약부채(*)

비철부문	-	224,131	-	165,666

분양공사부문	-	304,604	-	6,047,775

합 계	-	528,735	-	6,213,441

(*) 전기말 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익은 6,213,441천원입니다.

(5) 당분기말 현재 당사의 투입법으로 진행기준을 적용한 계약 중 총 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약일	공사기한	총계약수익	진행률(%)	미청구공사	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	손실충당금

대창매화센트럴엠플렉스	2021.07	2021.07 ~2023.09	98,512,916	39.65%	-	-	-	-

(6) 당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	131,847,434	444,266,880	114,455,583	379,617,745

상품매출원가	847,990	3,666,314	1,297,710	7,558,021

임가공매출원가	2,901,217	9,622,912	3,507,870	8,934,367

분양공사매출원가	6,836,017	15,563,562	3,236,799	3,236,799

합계	142,432,658	473,119,668	122,497,962	399,346,932

24. 비용의 성격별분류당분기와 전분기의 발생한 비용의 성격 별분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	18,023,344	(3,274,165)	(15,252,955)	(61,086,170)

원재료 및 상품 등 매입액	121,586,746	429,706,660	129,304,715	421,710,351

종업원급여	5,109,934	18,684,508	6,115,740	18,160,511

감가상각비	995,493	2,876,425	970,583	2,871,415

복리후생비	1,304,292	4,147,849	1,179,947	3,668,484

경상연구개발비	484,873	1,482,490	487,928	1,467,893

기타	7,563,122	49,851,626	9,690,559	35,206,840

합계	155,067,804	503,475,393	132,496,517	421,999,324

25. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,154,458	4,321,407	1,366,054	3,903,028

퇴직급여	46,264	153,760	61,847	168,925

용역비	82,485	251,680	79,890	233,853

복리후생비	472,298	1,604,320	453,960	1,439,634

여비교통비	142,402	310,618	70,114	183,055

차량유지비	19,883	57,928	18,151	50,045

통신비	13,899	40,116	13,194	40,144

운반비	2,423,971	9,005,696	1,408,526	4,087,012

세금과공과	406,716	566,851	361,189	493,620

소모품비	467,202	1,744,610	657,818	1,665,052

지급수수료	829,820	3,064,150	4,009,961	6,897,173

보험료	45,462	177,443	40,888	114,868

교육훈련비	33,377	61,202	25,777	73,985

전산처리비	15,291	46,428	14,336	44,306

전력,수도비	28,782	80,838	26,944	82,845

수선비	29,726	69,960	24,060	61,309

감가상각비	204,390	586,170	204,387	610,780

지급임차료	7,622	28,284	39,718	115,163

손실상각비(환입)	5,108,665	4,938,959	148,961	(479,189)

교제비	267,895	707,565	242,969	607,332

개발비	76,686	230,936	100,226	271,448

수출비용	695,538	2,219,071	621,710	1,967,532

견본비	48,206	52,504	1,010	12,456

공해관리비	3,770	5,810	6,770	7,847

무형자산상각비	10,058	29,037	-	-

잡비	281	382	96	166

합계	12,635,147	30,355,725	9,998,554	22,652,392

26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	4,228	61,143	19,171	59,722

배당금수익	50	200	110	94,824

금융보증수익	(1,286)	184,289	(231,940)	-

파생상품평가이익	(6,221,056)	-	(135,923)	2,033,553

파생상품거래이익	9,607,227	11,280,062	1,666,116	3,148,650

외환차익	4,558,633	9,292,660	1,579,123	4,055,105

외화환산이익	4,040,318	6,932,610	1,010,741	1,410,216

당기손익-공정가치 측정금융자산 평가이익	3,635	5,793	15,334	18,245

당기손익-공정가치 측정금융자산 처분이익	18,254	80,083	18,203	180,902

합계	12,010,003	27,836,840	3,940,934	11,001,216

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,834,135	7,647,757	1,816,740	5,025,988

금용보증비용	-	-	52,578	52,578

파생상품평가손실	7,947,636	10,126,820	428,927	829,218

파생상품거래손실	6,782,600	13,184,180	1,610,870	11,128,139

외환차손	1,070,214	2,610,585	463,873	1,599,709

외화환산손실	113,231	579,771	18,761	318,441

당기손익-공정가치 측정금융자산 처분손실	8,829	18,244	2,533	10,566

당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손실	4,285	74,758	1,645	3,005

상각후원가 측정금융자산 손상차손	-	-	-	1,215,000

합계	18,760,930	34,242,115	4,395,927	20,182,644

27. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	59,373	178,118	59,373	178,118

기타의손실충당금환입	-	-	-	1,196,400

유형자산처분이익	3,998	3,998	-	6,997

잡이익	173,037	454,562	114,866	1,003,369

합계	236,408	636,678	174,239	2,384,884

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	7,200	59,000	54,400	88,500

잡손실	363	25,865	15,234	17,039

매각예정자산처분손실	-	824,896	-	-

손해배상비용	(105,799)	198,276	-	100,000

관계기업지분투자처분손실	917,706	917,706	-	-

합계	819,470	2,025,743	69,634	205,539

28. 주당이익당분기와 전분기 중 보통주와 우선주에 대한 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 보통주 주당이익

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(10,289,372,263)	(1,695,883,161)	2,140,481,686	10,464,499,469

분기순이익(손실) 중 보통주 귀속분	(10,289,083,759)	(1,695,835,610)	2,140,421,890	10,464,207,137

가중평균유통보통주식수	76,320,126주	76,320,126주	76,602,519주	76,602,519주

기본 보통주 분기주당순이익	(135)	(22)	28	137

(2) 우선주 주당이익

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(10,289,372,263)	(1,695,883,161)	2,140,481,686	10,464,499,469

분기순이익(손실) 중 우선주 귀속분	(288,504)	(47,551)	59,796	292,332

가중평균유통보통주식수	2,140주	2,140주	2,140주	2,140주

기본 우선주 분기주당순이익	(135)	(22)	28	137

(3) 당사는 잠재적 희석증권이 없으므로 희석주당손익은 산정하지 않았습니다.

29. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출합니다. 당분기 법인세비용차감전 순손실이 발생하여 평균유효세율을 산출하지 않았습니다(전분기 20.99%).

30. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산(*1)	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	25,604,015	25,604,015	25,604,015

매출채권	-	114,546,702	114,546,702	114,546,702

미수금	-	8,660,868	8,660,868	8,660,868

기타금융자산	3,900,898	385,310	4,286,208	4,286,208

기타유동자산	-	7,632	7,632	7,632

보증금	-	534,538	534,538	534,538

합 계	3,900,898	149,739,065	153,639,963	153,639,963

(*1) 상각후 원가로 인식되는 금융자산 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고있습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산(*1)	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	18,246,537	18,246,537	18,246,537

매출채권	-	109,830,600	109,830,600	109,830,600

미수금	-	3,156,376	3,156,376	3,156,376

기타금융자산	4,301,644	317,239	4,618,883	4,618,883

기타유동자산	-	15,999	15,999	15,999

보증금	-	640,705	640,705	640,705

합 계	4,301,644	132,207,456	136,509,100	136,509,100

(*1) 상각후 원가로 인식되는 금융자산 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채(*1)	금융보증부채	장부금액	공정가치

매입채무	-	9,256,951	-	9,256,951	9,256,951

장단기미지급금	-	5,652,005	-	5,652,005	5,652,005

사채 및 차입금	-	312,009,252	-	312,009,252	312,009,252

기타금융부채	10,126,820	8,205,950	383,692	18,716,462	18,716,462

리스부채	-	316,982	-	316,982	316,982

합계	10,126,820	335,441,140	383,692	345,951,652	345,951,652

(*1) 상각후 원가로 인식되는 금융부채 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고있습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채(*1)	금융보증부채	장부금액	공정가치

매입채무	-	10,185,770	-	10,185,770	10,185,770

장단기미지급금	-	12,411,728	-	12,411,728	12,411,728

사채 및 차입금	-	285,009,527	-	285,009,527	285,009,527

기타금융부채	622,838	8,156,685	567,981	9,347,504	9,347,504

리스부채	-	268,216	-	268,216	268,216

합계	622,838	316,031,926	567,981	317,222,745	317,222,745

(*1) 상각후 원가로 인식되는 금융부채 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로
측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채

이자수익	-	61,143	-	-	-

배당금수익	200	-	-	-	-

금융보증수익	-	-	-	-	184,289

외환차익	-	9,059,196	-	233,465	-

외화환산이익	-	6,932,227	-	383	-

이자비용	-	-	-	(7,647,757)	-

손실상각비	-	(4,938,959)	-	-	-

외환차손	-	(518,517)	-	(2,092,068)	-

외화환산손실	-	(17,506)	-	(562,265)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	5,793	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	80,083	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(74,758)	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	(18,244)	-	-	-	-

순손익 합계	(6,926)	10,577,584	-	(10,068,242)	184,289

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로
측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채

이자수익	-	59,722	-	-	-

배당금수익	94,824	-	-	-	-

외환차익	-	3,720,589	-	334,515	-

외화환산이익	-	1,405,571	-	4,644	-

이자비용	-	-	-	(5,025,988)	-

손실상각비(환입)	-	479,189	-	-	-

금융보증비용	-	-	-	-	(52,578)

외환차손	-	(953,644)	-	(646,065)	-

외화환산손실	-	(33,646)	-	(284,794)	-

당기손익-공정가치 측정금융자산 평가이익	18,245	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정금융자산 처분이익	180,902	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손실	(3,005)	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정금융자산 처분손실	(10,566)	-	-	-	-

상각후원가 측정금융자산 손상차손	-	(1,215,000)	-	-	-

순손익 합계	280,400	3,462,782	-	(5,617,688)	(52,578)

(4) 당분기와 전분기 중 파생상품과 관련된 금융손익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	평가손익	거래손익

매매목적파생상품	(10,126,820)	(1,904,118)

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	평가손익	거래손익

매매목적파생상품	1,204,335	(7,979,489)

(5) 금융상품의 공정가치당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 서열체계에 따른 수준별 측정치는 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품금융자산	-	-	-	-

파생상품금융부채	-	10,126,820	-	10,126,820

출자금	-	-	27,000	27,000

지분증권	35,246	-	-	35,246

채무상품	-	1,385,342	2,453,310	3,838,652

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품자산	-	132,256	-	132,256

파생상품부채	-	622,838	-	622,838

출자금	-	-	27,000	27,000

지분증권	29,791	-	-	29,791

채무상품	-	1,612,595	2,500,000	4,112,595

(6) 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,385,342	2	시장접근법	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,480,310	3	순자산가치평가법 등 대체적방법	-

파생상품부채	10,126,820	2	시장접근법	-

31. 위험관리(1) 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

순부채:

사채 및 차입금	312,009,252	285,009,527

차감:

현금및현금성자산	(25,604,015)	(18,246,537)

단기금융상품	(104,561)	(237,034)

장기금융상품	(86,165)	(49,595)

순부채	286,214,511	266,476,361

자본총계	219,693,667	223,788,327

총자본차입금비율	130.3%	119.1%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험관리당사는 원자재 수입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR, JPY)

과목	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산	USD 8,918,582	12,796,381	USD 2,160,302	2,561,038

JPY 53,048,151	526,901	JPY 26,709,399	275,171

매출채권	USD 46,088,007	66,127,072	USD 50,838,443	60,268,974

JPY 618,499,781	6,143,249	JPY 393,021,191	4,049,062

EUR 630,152	887,777	-	-

미수금	USD 4,278,742	6,139,140	USD 1,517,371	1,798,843

외화부채:

단기차입금	USD 2,578,571	3,699,733	USD 2,793,247	3,311,395

매입채무	USD 4,505,015	6,463,796	USD 5,431,845	6,439,452

JPY 120,509,224	1,196,958	JPY 68,892,480	709,758

당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	7,489,906	(7,489,906)	5,487,801	(5,487,801)

JPY	547,319	(547,319)	361,447	(361,447)

EUR	88,778	(88,778)	-	-

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험관리 당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(3,120,093)	3,120,093	(2,850,095)	2,850,095

③ 가격변동위험당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 파생상품, 지분증권 및 채무상품으로 장부금액은 천원입니다.

2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

한편, 당사는 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 당좌차월 및유산스 약정을 체결하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 비파생금융부채에 대한 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 이상 ~ 5년 이내	5년 이상

무이자부부채	23,114,906	23,114,906	21,397,468	1,717,438	-

이자부부채	312,009,251	319,644,045	202,699,654	116,702,206	242,185

리스부채	316,982	329,946	183,081	146,865	-

합계	335,441,139	343,088,897	224,280,203	118,566,509	242,185

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 이상 ~ 5년 이내

무이자부부채	37,832,333	37,832,333	33,374,847	4,457,486

이자부부채	285,009,527	285,009,527	210,420,666	74,588,861

리스부채	268,216	268,216	145,123	123,093

합계	323,110,077	323,110,077	243,940,636	79,169,440

3) 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되어 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,900,898	4,169,387

파생상품금융자산	-	132,256

상각후원가측정 금융자산(*)	149,724,708	132,182,403

합계	153,625,606	136,484,046

(*) 보유한 현금시재액을 제외한 금액입니다.

4) 파생상품당사는 주된 원재료의 환율변동위험 및 이자율 변동 위험을 회피하기 위하여 다음과 같은 파생상품 계약을 체결하였으며, 계약내용은 다음과 같습니다. ① 당분기

가. 선물환 계약

(외화단위: USD, 계약환율: 원/USD)

구 분	선물환매도

계약체결일	2022.07.07 ~ 2022.09.30

만기일	2022.10.07 ~ 2022.12.30

계약금액	USD 98,000,000

계약상대방	산업은행,하나은행,농협은행

체결목적	헷지

계약환율	1296.20~1429.20

주요내용	-

나. LME 선물 계약

(외화단위: USD)

구 분	하나대투	유진선물

계약품목	Copper	Copper

계약기간	2022-07-15~2022-09-28	2022-07-18~2022-09-30

계약구분	매수	매도	매수	매도

수량(톤)	300	1,700	-	1,200

체결가	USD 7,676.67	USD 7,305.76	-	USD 7,485.42

② 전기가. 선물환 계약

(외화단위: USD, 계약환율: 원/USD)

구 분	선물환매도

계약체결일	2021.08.11 ~ 2021.12.30

만기일	2022.02.14 ~ 2022.04.29

계약금액	USD 39,000,000

계약상대방	산업은행

체결목적	헷지

계약환율	1,154.0 ~ 1,191.7

주요내용	-

나. LME 선물 계약

(외화단위: USD)

구 분	하나대투	유진선물

계약품목	Copper	Copper

계약기간	2021-10-15~2021-12-15	2021-11-09 ~ 2021-11-16

계약구분	매수	매도	매수	매도

수량(톤)	200	1,600	-	1,100

체결가	USD 9,252.50	USD 9,667.75	-	USD 9,580

32. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사 및 지분율은 다음과 같습니다.

회사명	회사에 대한 지분율	구분

(주)아이엔스틸인더스트리	80.91%	종속기업

대창서원동합금무역(상해)유한공사	100.00%

DGSC CO.,LTD.	100.00%

DAECHANG METAL(SHENZHEN)(*1)	100.00%

(주)태우	85.91%

(주)에쎈테크	34.02%

(주)서원(*2)	-	기타

(주)대창인터내셔널(*2)	-

DAECHANG LLOYDS, INC(*2)	-

(*1) DGSC CO.,LTD가 100% 소유하고 있는 손자회사입니다.(*2) (주)서원은 당사의 지분 27.86%를 소유하고 있으며 나머지 기업은 당사와 지분관계는 없으나 최대주주가 당사의 주요 경영진에 해당하여 특수관계자에 포함하였습니다.

(2) 당사의 당분기 및 전분기중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사, 등기 사외이사를 포함하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	2,236,181	1,947,638

퇴직급여	110,481	193,368

합계	2,346,662	2,141,006

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등	자금대여	자금회수

종속기업	(주)아이엔스틸인더스트리	9,000	1,524,502	-	-

DGSC CO.LTD.	3,082,849	-	-	-

대창서원동합금무역(상해)유한공사	11,680,976	-	-	-

DAECHANG METAL(SHENZHEN)	2,166,334	-	-	-

(주)태우	28,080	16,923,270	-	-

(주)에쎈테크	12,800,874	679,133	-	-

소계	29,768,113	19,126,905	-	-

기타	(주)서원	3,034,591	17,019,171	-	-

DAECHANG LLOYDS,INC.	36,585,587	1,929,851	-	-

(주)대창인터내셔널	4,091	6,507,203	-	-

소계	39,624,269	25,456,225	-	-

합계	69,392,382	44,583,130	-	-

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등	자금대여	자금회수

종속기업	(주)아이엔스틸인더스트리	9,000	954,464	-	-

DGSC CO.LTD.	2,196,569	-	-	-

대창서원동합금무역(상해)유한공사	14,693,046	-	-	-

DAECHANG METAL(SHENZHEN)	2,180,950	-	-	-

DAECHANG LLOYDS, INC	24,734,880	1,898,162	-	385,155

(주)태우	168,714	13,129,574	-	-

(주)에쎈테크	16,066,032	338,495	-	-

소계	60,049,191	16,320,694

기타	(주)서원	6,305,775	20,876,239	-	-

(주)대창인터내셔널	4,091	2,862,764	-	3,000,000

소계	6,309,866	23,739,003	-	-

합계	66,359,057	40,059,697	-	3,385,155

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권 및 채무의 내용은다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금 및 대여금	매입채무	미지급금

종속기업	아이엔스틸인더스트리	-	-	98,344	-

DGSC CO.LTD.	2,122,417	-	-	-

대창서원동합금무역(상해)유한공사	8,018,950	-	-	71,018

DAECHANG METAL(SHENAHEN)	75,787	-	-	180,470

(주)태우	-	3,432	1,444,767	108,110

(주)에쎈테크	3,802,441	6,347	-	-

소계	14,019,595	9,779	1,543,111	359,598

기타	(주)서원	267,653	-	448,975	265,879

(주)대창인터내셔널	-	-	-	563,626

DAECHANG LLOYDS,INC.	10,930,768	-	-	6,426

소계	11,198,421	-	448,975	835,931

합계	25,218,016	9,779	1,992,086	1,195,529

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금및 대여금	매입채무	미지급금

종속기업	DGSC CO.LTD.	1,236,143	-	-	-

대창서원동합금무역(상해)유한공사	9,005,699	-	-	25,582

DAECHANG METAL(SHENAHEN)	477,126	-	-	171,139

(주)태우	-	13,261	1,280,269	125,090

(주)에쎈테크	6,466,166	6,347	-	-

소계	17,185,134	19,608	1,280,269	321,811

기타	(주)서원	317,865	15,142	1,522,950	234,751

(주)대창인터내셔널	-	-	-	397,905

DAECHANG LLOYDS, INC	18,453,824	-	-	35,008

소계	18,771,689	15,142	1,522,950	667,664

합계	35,956,823	34,750	2,803,219	989,475

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계인의 채무에 대하여 담보제공 및 지급보증한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD)

유형	종류	보증수혜자	담보권자	설정금액

지급보증	기업구매자금	(주)태우	신한은행	10,224,531

유산스	USD 720,000

환경오염방지기금	60,000

기업어음(cp)	9,000,000

합 계	19,284,531

USD 720,000

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD)

보증인	채권자	보증내용	보증액

대표이사	산업은행	차입금	82,739,000

USD 5,274,000

한국수출입은행	차입금	28,800,000

농협은행	차입금	USD 13,200,000

기업은행	차입금	480,000

신한은행	차입금	18,065,000

하나은행	차입금	29,858,280

USD 3,840,000

파생상품	USD 1,920,000

부산은행	차입금	16,080,076

국민은행	차입금	3,520,000

합 계	179,542,356

USD 24,234,000

33. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 주요 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD)

약정내용	약정금액	차입금액	잔여액	채권자

수출입금융(일람불출입출, 기한부신용장)	USD 5,000,000	USD 1,460,511	USD 3,539,489	산업은행

USD 3,000,000	USD 182,926	USD 2,817,074	하나은행

USD 11,000,000	USD 935,135	USD 10,064,866	농협은행

소계	USD 19,000,000	USD 2,578,571	USD 16,421,429

무역금융 및 구매자금등	USD 11,000,000	USD 696,961	USD 10,303,039	농협은행

USD 2,700,000	-	USD 2,700,000	하나은행

13,000,000	13,000,000	-	농협은행

79,000,000	79,000,000	-	산업은행

10,000,000	2,717,065	7,282,935	기업은행

64,000,000	53,274,724	10,725,276	하나은행

28,000,000	19,701,244	8,298,756	신한은행

24,000,000	24,000,000	-	수출입은행

12,939,645	12,939,645	-	부산은행

3,200,000	1,200,000	2,000,000	국민은행

7,000,000	7,000,000	-	대구은행

소계	USD 13,700,000	USD 696,961	USD 13,003,039

241,139,645	212,832,678	28,306,967

합계	USD 32,700,000	USD 3,275,532	USD 29,424,468

241,139,645	212,832,678	28,306,967

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계인을 제외한 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원, 외화단위: USD)

보증인	채권자	보증내용	보증액

한국무역보험공사	하나은행	차입금	USD 2,500,000

한국무역보험공사	기업은행	수출신용보증서	3,600,000

하나은행	시흥녹색환경지원센터	원화지급보증서	531,900

합 계	4,131,900

USD 2,500,000

2) 전기말

(단위: 천원, 외화단위: USD)

보증인	채권자	보증내용	보증액

한국무역보험공사	하나은행	차입금	USD 2,500,000

한국무역보험공사	기업은행	수출신용보증서	3,600,000

하나은행	시흥녹색환경지원센터	원화지급보증서	591,000

합 계	4,191,000

USD 2,500,000

(3) 당분기말과 전기말 특수관계인을 제외한 제3자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

유형	종류	보증수혜자	담보권자	보증액

지급보증	중도금대출	시흥센트럴M플렉스 수분양자	기업은행	27,600,000

하나은행	24,000,000

합 계	51,600,000

2) 전기말

(단위: 천원)

유형	종류	보증수혜자	담보권자	보증액

지급보증	중도금대출	시흥센트럴M플렉스 수분양자	기업은행	27,600,000

하나은행	24,000,000

합 계	51,600,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권을 할인하여 단기차입금으로 계상한 금액은 1,541백만원 및 4,037백만원입니다.

(5) 당분기말 현재 보험부보금액 중 질권설정액은 산업은행 11,262백만원, 부산은행933백만원, 신한은행 5,400백만원 및 하나은행 7,800백만원이 있습니다.

(6) 당분기말 현재 씨티은행에서 발행한 미회수어음 3매와 수표 2매의 제권판결을 추진하고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 진행중인 소송사건 의 내역은 다음과 같습니다.

사건의 종류	소송금액(천원)	원 고	피 고	진행상황 및 전망

손해배상(산)	53,608	이○○	(주)대창	진행중

손해배상(산)	48,000	정○○	(주)대창	진행중

손해배상(산)	10,000	윤○○	(주)대창	진행중

청구이의의 소	168,086	홍○○	(주)대창	진행중

손해배상(산)	30,000	조○○	(주)대창	진행중

손해배상(산)	30,000	박○○	(주)대창	진행중

손해배상(산)	30,000	두○○	(주)대창	진행중

손해배상(산)	30,000	권○○	(주)대창	진행중

손해배상(산)	30,000	최○○	(주)대창	진행중

손해배상(산)	30,000	성○○	(주)대창	진행중

손해배상(산)	30,000	이○○	(주)대창	진행중

손해배상(산)	30,000	박○○	(주)대창	진행중

손해배상(산)	30,000	장○○	(주)대창	진행중

손해배상(산)	30,000	문○○	(주)대창	진행중

손해배상(산)	30,000	정○○	(주)대창	진행중

임금	663,000	강○○
외 220명	(주)대창	진행중

손해배상(산)	30,000	박○○	(주)대창	진행중

손해배상(산)	30,000	임○○	(주)대창	진행중

(8) 당사는 아시아신탁㈜와 관리형토지신탁계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 신탁회사는 신탁토지(용지)와 신탁건물의 소유권관리, 환가 및 정산업무를 수행하고 있습니다.

34. 영업활동 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	954,320	967,707

손실상각비(환입)	4,938,960	(479,189)

감가상각비	2,876,425	2,871,415

무형자산상각비	29,037	-

손해배상비용	198,276	100,000

금융보증수익	(184,289)	-

금융보증비용	-	52,578

재고자산평가손실	2,591,339	227,867

재고자산평가충당금환입	-	(50,179)

지분법적용투자주식처분손실	917,706	-

매각예정처분손실	824,896	-

파생상품평가손실	10,126,820	829,218

파생상품거래손실	13,184,180	11,128,139

외화환산손실	579,771	318,441

이자비용	7,647,757	5,025,988

법인세비용	23,206	3,000,723

당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손실	74,758	3,005

당기손익-공정가치 측정금융자산 처분손실	18,244	10,566

당기손익-공정가치 측정금융자산 평가이익	(5,793)	(18,245)

당기손익-공정가치 측정금융자산 처분이익	(80,083)	(180,902)

상각후원가 측정금융자산 손상차손	-	1,215,000

공해관리비	18,727	-

외화환산이익	(6,932,610)	(1,410,216)

유형자산처분이익	(3,998)	(6,997)

파생상품거래이익	(11,280,062)	(3,148,650)

파생상품평가이익	-	(2,033,553)

이자수익	(61,143)	(59,722)

배당금수익	(200)	(94,824)

기타의손실충당금환입	-	(1,196,400)

합 계	26,456,244	17,071,770

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(7,084,214)	(12,477,729)

재고자산의 감소(증가)	(5,865,504)	(61,100,838)

미수금의 감소(증가)	(2,865,726)	(3,640,739)

기타유동자산의 감소(증가)	(777,714)	7,069,751

매입채무의 증가(감소)	(1,307,171)	4,651,711

미지급금의 증가(감소)	(5,827,942)	419,472

기타유동부채의 증가(감소)	(6,552,429)	6,835,404

기타비유동부채의증가(감소)	(40,000)	(411,586)

기타금융부채(유동)의증가(감소)	57,310	-

기타금융부채(비유동)의증가(감소)	(17,539)	-

퇴직금의 지급	(357,538)	(142,726)

사외적립자산 변동	(43,297)	(661,993)

합 계	(30,681,764)	(59,459,273)

(3) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	803,648	750,484

장기차입금의 유동성 대체	8,463,967	3,601,496

유형자산취득관련 미지급금 변동	(110,964)	74,614

매출채권할인 차입금 대체	(2,496,439)	-

관계기업 처분 미수금	284,619	-

35. 재무활동에서 생기는 부채의 변동당사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	재무활동현금흐름	외화환산손익	대체(*)	이자비용(상각)	당분기말

단기차입금	206,655,925	(14,900,954)	134,236	(2,496,439)	-	189,392,768

유동성장기차입금	3,764,742	(3,763,364)	-	8,463,967	-	8,465,345

장기차입금	9,671,189	19,000,000	-	(8,463,967)	-	20,207,222

사채	64,917,671	29,000,000	-	-	26,246	93,943,917

리스부채(*)	268,216	(147,678)	-	183,480	12,964	316,982

합 계	285,277,743	29,188,004	134,236	(2,312,959)	39,210	312,326,234

(*) 리스부채의 대체는 신규로 인식한 사용권자산 금액입니다.(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	전기초	재무활동현금흐름	외화환산손익	대체	이자비용(상각)	전분기말

단기차입금	171,681,924	45,128,807	98,921	166,680	-	217,076,332

유동성장기차입금	14,364,732	(12,791,066)	-	3,434,816	-	5,008,482

장기차입금	3,635,931	10,000,000	-	(3,601,496)	-	10,034,435

사채	29,930,281	14,959,380	-	-	19,715	44,909,376

리스부채(*)	378,093	(153,265)	-	38,695	12,358	275,881

합 계	219,990,961	57,143,856	98,921	38,695	32,073	277,304,506

(*) 리스부채의 대체는 리스개정 기준서 적용으로 인식한 사용권자산 금액입니다.

36. 영업부문당사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 당사의 보고부문은 아래와 같습니다.

1) 비철금속 : 동합금계열 비철금속 제조 및 판매

2) 건설 : 산업단지 건설 및 분양사업(2) 당사의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	비철금속	건설	합계

총 부문수익	486,794,670	22,802,385	509,597,055

부문간 수익(*)	-	-	-

외부고객 수익	486,794,670	22,802,385	509,597,055

수익인식시점

한 시점에 인식	486,794,670	-	486,794,670

기간에 걸쳐 인식	-	22,802,385	22,802,385

합계	486,794,670	22,802,385	509,597,055

영업이익	835,443	5,286,219	6,121,662

(*) 당사는 부문간 수익이 존재하지 않습니다.

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	비철금속	건설(*1)	합계

총 부문수익	438,135,886	4,330,743	442,466,629

부문간 수익(*2)	-	-	-

외부고객 수익	438,135,886	4,330,743	442,466,629

수익인식시점

한 시점에 인식	438,135,886	-	438,135,886

기간에 걸쳐 인식	-	4,330,743	4,330,743

합계	438,135,886	4,330,743	442,466,629

영업이익	23,980,191	(3,512,886)	20,467,305

(*1) 건설부문은 전기 중 보고부문 기준을 충족하여 새롭게 식별된 영업부문입니다.(*2) 당사는 부문간 수익이 존재하지 않습니다.

(3) 당사의 당분기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	비철금속	건설	합계

총 부문자산	567,779,365	20,058,706	587,838,071

총 부문부채	363,742,610	4,401,794	368,144,404

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	비철금속	건설	합계

총 부문자산	544,964,816	25,919,626	570,884,442

총 부문부채	337,111,534	12,554,570	349,666,104

(4) 당분기와 전분기 중 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비철금속	건설	비철금속	건설

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

국내	55,623,186	220,198,368	10,011,881	22,802,385	53,765,270	220,112,949	4,330,743	4,330,743

미국	17,209,185	64,987,677	-	-	17,481,326	44,856,135	-	-

아시아	66,349,251	201,608,625	-	-	59,978,798	173,166,802	-	-

합 계	139,181,622	486,794,670	10,011,881	22,802,385	131,225,394	438,135,886	4,330,743	4,330,743

37. 매각예정자산2021년 11월 29일 당사는 경영진과 주주의 승인에 의하여 관계기업인 개평대창유한공사를 매각하기로 결정했으며, 이로 인해 관련된 관계기업지분투자는 매각예정으로표시됐습니다. 동 거래는 2022년 06월 22일 최종 매각 완료되었습니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

관계기업지분투자	-	3,220,464