대창 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제44(당) 기 3분기 2020년 9월 30일 현재
제43(전) 기 3분기 2019년 9월 30일 현재
주식회사 대창

1. 당사의 개요 당사는 1977년 12월 19 일 비철금속 등의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어 경기도 시흥시 시화공단 내에 본사를 두고 있습니다. 당사는 1989년 12월 5일자로 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 우선주자본금 1백만원을 포함하여 45,571백만원입니다.당사는 2010년 2월 26일자로 상호를 대창공업 주식회사에서 주식회사 대창으로 변경하였습니다. 당분기말 현재 보통주에 대한 주요주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

조시영	4,000,466	4.39%

㈜서원	25,393,034	27.86%

자기주식	14,324,627	15.71%

기타	47,422,372	52.04%

계	91,140,499	100.00%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 특히 2020년 COVID-19의 확산으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 당 사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	9,580	7,512

당좌예금 및 보통예금 등	15,606,563	8,522,714

정부보조금	-	(114,767)

합계	15,616,143	8,415,459

5. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	83,004,358	76,300,841

대손충당금	(12,226,247)	(11,989,689)

합계	70,778,111	64,311,152

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	정상	90일 이내 연체	90일 초과 180일 이내 연체	180일 초과 연체	계

당분기말:

기대 손실률	0.02%	0.02%	3.57%	100.00%	14.73%

총 장부금액	63,237,785	1,767,871	5,998,356	12,000,346	83,004,358

대손충당금	(11,503)	(327)	(214,071)	(12,000,346)	(12,226,247)

전기말:

기대 손실률	0.07%	0.07%	9.17%	99.55%	15.71%

총 장부금액	56,479,744	3,954,678	4,253,141	11,613,279	76,300,842

대손충당금	(36,801)	(2,577)	(389,827)	(11,560,485)	(11,989,689)

(3) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 기	전 기

기초금액	11,989,689	11,924,959

대손상각비	236,558	64,730

제각	-

기말금액	12,226,247	11,989,689

(4) 금융자산의 양도당사의 금융자산 양도는 전체가 제거되지 않는 형태로 이루어지고 있으며, 관련부채의 거래상대방은 양도자산에 대한 소구권을 보유하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산 양도는 전액 매출채권 양도이며, 관련부채는 단기차입금으로 계상되어 있습니다. 이와 관련된 세부사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

양도자산	관련부채	순포지션	양도자산	관련부채	순포지션

장부금액	2,897,868	2,897,868	-	1,913,872	1,913,872	-

공정가치	2,897,868	2,897,868	-	1,913,872	1,913,872	-

6. 기타금융자 산 ( 1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가 측정 금융자산

단기금융상품	1,036,651	-	80,000	-

대여금	1,803,600	895,387	1,803,600	23,887

장기금융상품	-	54,825	-	96,962

소계	2,840,251	950,212	1,883,600	120,849

당기손익-공정가치 측정 금융자산

출자금	-	27,000	-	27,000

지분증권	73,687	-	-	-

채무상품	-	395,672	-	-

파생상품자산	216,986	-	658,020	-

소계	290,673	422,672	658,020	27,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매매목적파생상품	216,986	216,986	658,020	658,020

SK하이닉스	1,260	1,260	-	-

삼영무역	2,730	2,730

삼성전자	41,904	41,904	-	-

삼성전자우	26,765	26,765	-	-

테스	1,028	1,028	-	-

원프로젝트P-2전문투자형사모투자신탁	395,672	395,672	-	-

한국동공업협동조합출자금	17,000	17,000	17,000	17,000

한국동기술연구조합	10,000	10,000	10,000	10,000

합계	713,345	713,345	685,020	685,020

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	9,300	9,300	당좌개설보증금

7. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	27,476,081	27,775,959

평가충당금	(87,921)	(397,407)

상품	233,242	231,054

재공품	37,392,547	31,375,432

평가충당금	(9,497)	(158,261)

원재료	22,500,618	28,279,656

평가충당금	(650,926)	(40,498)

저장품	1,552,988	1,552,988

미착품	7,614,078	5,252,498

합계	96,021,210	93,871,421

8. 종속기업 및 관 계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	피투자기업명	소재지	주요 영업활동	지분율	장부금액

당분기말	전기말

종속기업	(주)아이엔스틸	한국	철강및특수강 압연제조및 판매	80.91%	3,019,000	3,019,000

대창서원동합금무역(상해)유한공사	중국	비철금속의 판매	100.00%	231,180	231,180

DGSC CO.LTD.	중국	비철금속의 판매	100.00%	221,974	221,974

DAECHANG LLOYDS, INC	미국	비철금속의 판매	45.45%	58,890	58,890

(주)태우	한국	동Wirebar와 동Billet 제조 및 판매	85.91%	47,729,581	47,729,581

(주)에쎈테크(*)	한국	비철금속의 제조 및 판매	34.02%	15,279,712	15,279,712

소 계	66,540,337	66,540,337

관계기업	개평대창유한공사	중국	비철금속의 판매	38.89%	5,845,624	5,845,624

광주보세구 대창무역유한공사	중국	비철금속의 판매	50.00%	1,202,324	1,202,324

(주)아세아유니온	한국	스프링쿨러용가스용 금속배관 제조	29.41%	-	-

소 계	7,047,948	7,047,948

합 계	73,588,285	73,588,285

(*) (주)에쎈테크에 대한 소유 지분율이 50% 미만이나 당사가 피투자기업에 대해 지배력을 보유하고 있으므로 종속기업으로 분류 하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초 장부금액	73,588,285	74,181,822

취득	-	-

관계기업투자손상차손	-	(593,537)

관계기업투자손상차손환입	-	-

기말 장부금액	73,588,285	73,588,285

(3) 당분기와 전기의 종속기업 및 관계기업투자의 요약 재무정보 및 요약 경영성과는 다음과 같습니다. ① 요약 재무정보

(단위: 천원)

종속기업 및 관계기업명	유동자산	비유동자산	자산총계	유동부채	비유동부채	부채총계	자본총계

당분기말:

㈜아이엔스틸	7,017,254	20,095,110	27,112,364	2,619,164	2,448,477	5,067,641	22,044,723

대창서원동합금무역(상해)유한공사	4,294,968	282,619	4,577,587	3,573,674	-	3,573,674	1,003,913

DGSC CO.LTD.	806,095	109,735	915,830	528,975	-	528,975	386,855

DAECHANG LLOYDS, INC	4,718,441	1,215,394	5,933,835	3,880,939	1,065,791	4,946,731	987,105

㈜태우	119,216,613	39,519,782	158,736,395	100,558,691	2,925,006	103,483,697	55,252,698

㈜에쎈테크	25,398,256	30,812,591	56,210,847	17,448,012	10,941,916	28,389,928	27,820,919

개평대창유한공사	26,703,591	3,407,492	30,111,083	15,082,934	1,890,850	16,973,784	13,137,299

광주보세구 대창무역유한공사	1,902,442	-	1,902,442	1,025	-	1,025	1,901,417

전기말:

㈜아이엔스틸	7,379,493	20,198,459	27,577,952	3,510,643	2,384,451	5,895,094	21,682,858

대창서원동합금무역(상해)유한공사	5,050,597	290,234	5,340,831	4,837,352	-	4,837,352	503,479

DGSC CO.LTD.	1,551,167	103,898	1,655,065	1,228,741	-	1,228,741	426,324

DAECHANG LLOYDS, INC	911,966	16,301	928,267	829,626	-	829,626	98,641

㈜태우	118,175,818	42,243,995	160,419,813	105,735,318	3,009,342	108,744,660	51,675,153

㈜에쎈테크	25,728,253	17,166,551	42,894,804	14,020,571	1,126,101	15,146,672	27,748,132

개평대창유한공사	26,466,132	3,553,906	30,020,038	14,979,176	1,799,200	16,778,376	13,241,662

광주보세구 대창무역유한공사	1,838,116	-	1,838,116	414	-	414	1,837,702

② 요약 경영성과

(단위: 천원)

종속기업 및 관계기업명	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

당분기:

(주)아이엔스틸	9,975,545	335,354	361,865	-	361,865

대창서원동합금무역(상해)유한공사	9,311,254	413,548	480,600	19,834	500,434

DGSC CO.LTD.	1,244,060	(51,166)	(46,806)	7,337	(39,469)

DAECHANG LLOYDS, INC	15,712,488	868,997	835,674	52,789	888,464

(주)태우	340,239,837	6,403,424	3,577,545	-	3,577,545

(주)에쎈테크	37,946,153	472,579	72,786	-	72,787

개평대창유한공사	28,129,546	(18,751)	(595,123)	490,760	(104,363)

광주보세구 대창무역유한공사	-	(6,093)	(4,575)	68,291	63,715

전분기:

(주)아이엔스틸	12,431,973	669,802	830,964	-	830,964

대창서원동합금무역(상해)유한공사	7,842,425	264,543	55,043	12,050	67,093

DGSC CO.LTD.	883,877	(75,336)	(76,180)	29,752	(46,428)

DAECHANG LLOYDS, INC	4,630,839	36,494	34,895	25,410	60,305

(주)태우	318,161,177	1,116,728	1,264,536	-	1,264,536

(주)에쎈테크	40,095,428	687,757	484,275	(1,236,651)	(752,376)

개평대창유한공사	36,145,633	463,221	(210,001)	458,590	248,589

광주보세구 대창무역유한공사	-	(29,144)	(29,144)	65,973	36,829

( 4) 종속기업투자 및 관계기업주식 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

㈜에쎈테크	27,191,426	24,300,806

9. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미수수익	23,963	6,117

선급금	8,571,327	106,614

선급비용	129,131	612,175

합계	8,724,421	724,906

10. 투자부동산 (1) 당분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	306,650	193,350	500,000

취득(대체)	14,839	9,356	24,195

처분	(321,489)	(202,706)	(524,195)

기말금액	-	-	-

감가상각누계액:

기초금액	-	(298)	(298)

감가상각비	-	(1,588)	(1,588)

처분	-	1,886	1,886

기말금액	-	-	-

손상차손누계액:

기초금액	(79,729)	(50,271)	(130,000)

취득(대체)	-	-	-

처분	79,729	50,271	130,000

기말금액	-	-	-

장부금액:

기초금액	226,921	142,781	369,702

기말금액	-	-	-

(2) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	-	-	-

대체	306,650	193,350	500,000

기말금액	306,650	193,350	500,000

감가상각누계액:

기초금액	-	-	-

대체	-	(298)	(298)

기말금액	-	(298)	(298)

손상차손누계액:

기초금액	-

대체	(79,729)	(50,271)	(130,000)

기말금액	(79,729)	(50,271)	(130,000)

장부금액:

기초금액	-	-	-

기말금액	226,921	142,781	369,702

11. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가:

기초금액	120,809,988	30,535,030	8,699,997	63,801,401	2,638,739	13,760,545	1,201,547	189,542	241,636,789

취득	-	-	-	-	379,611	48,007	1,144,103	282,761	1,854,482

대체증(감)	-	-	-	1,287,040	-	-	(1,287,040)	-	-

처분	-	-	-	(3,969)	(319,981)	-	-	-	(323,950)

기말금액	120,809,988	30,535,030	8,699,997	65,084,472	2,698,369	13,808,552	1,058,610	472,303	243,167,322

감가상각누계액:

기초금액	-	(10,055,183)	(4,116,111)	(54,041,008)	(2,538,880)	(13,387,105)	-	(71,786)	(84,210,073)

감가상각비	-	(786,051)	(290,576)	(1,348,405)	(48,911)	(142,402)	-	(87,798)	(2,704,143)

처분	-	-	-	3,968	319,979	-	-	-	323,947

기말금액	-	(10,841,234)	(4,406,687)	(55,385,445)	(2,267,812)	(13,529,507)	-	(159,584)	(86,590,270)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	-	-	-	(192,000)	-	(192,000)

취득	-	-	-	-	-	-	(134,400)	-	(134,400)

대체증(감)	-	-	-	(192,000)	-	-	192,000	-	-

감가상각비	-	-	-	10,667	-	-	-	-	10,667

기말금액	-	-	-	(181,333)	-	-	(134,400)	-	(315,733)

장부금액:

기초금액	120,809,988	20,479,847	4,583,886	9,760,393	99,859	373,440	1,009,547	117,756	157,234,716

기말금액	120,809,988	19,693,796	4,293,310	9,517,693	430,557	279,045	924,210	312,719	156,261,319

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가:

기초금액	120,731,285	30,135,373	8,415,654	63,593,859	2,557,777	17,615,185	459,935	-	243,509,068

취득	306,650	193,350	-	-	45,962	48,490	1,313,360	89,817	1,997,629

대체증(감)	(227,947)	206,307	284,343	242,205	35,000	10,200	(571,748)	108,821	87,181

처분	-	-	-	(34,663)	-	(3,913,330)	-	(9,096)	(3,957,089)

기말금액	120,809,988	30,535,030	8,699,997	63,801,401	2,638,739	13,760,545	1,201,547	189,542	241,636,789

감가상각누계액:

기초금액	-	(8,936,343)	(3,728,643)	(52,234,208)	(2,512,200)	(17,004,531)	-	-	(84,415,925)

감가상각비	-	(1,119,138)	(387,468)	(1,836,044)	(26,680)	(295,476)	-	(74,818)	(3,739,624)

처분	-	-	-	29,244	-	3,912,902	-	3,032	3,945,178

대체	-	298	-	-	-	-	-	-	298

기말금액	-	(10,055,183)	(4,116,111)	(54,041,008)	(2,538,880)	(13,387,105)	-	(71,786)	(84,210,073)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	-	-	-	-	-

취득	-	-	-	-	-	-	(192,000)	-	(192,000)

감가상각비	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	-	-	-	-	-	(192,000)	-	(192,000)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

손상차손	(79,729)	(50,271)	-	-	-	-	-	-	(130,000)

대체	79,729	50,271	-	-	-	-	-	-	130,000

기말금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

장부금액:

기초금액	120,731,285	21,199,030	4,687,011	11,359,651	45,577	610,654	459,935	-	159,093,143

기말금액	120,809,988	20,479,847	4,583,886	9,760,393	99,859	373,440	1,009,547	117,756	157,234,716

(3) 당분기말 현재 당사의 자산 관련 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부보자산	보험의 종류	장부가액	부보금액	보험회사

유형자산 (토지 및 건설중인자산제외)	재산종합위험	34,214,401	221,197,893	KB손해보험외2

기계위험	148,267,315

기업휴지위험(재산종합)	39,482,173

기업휴지위험(기계)	39,482,173

일반배상	1,100,000

합계	449,529,554

상기부보금액 중 차입금 담보로 산업은행 11,262백만원, 부산은행 933백만원, 신한은행 5,400백만원및 하나은행 7,800백만원이 질권설정되어 있습니다.

당사는 위의 자산 이외에 생산물배상책임보험(국내, 해외 USD 2,000,000), 물품 공급계약에 대한 매출채권신용보험(53,000백만원), 차량운반구에 대하여는 자동차종합보험과 책임보험에 가입하고 있습니다.

(4) 당사는 2015 회계연도부터 재무정보의 신뢰성과 목적적합성의 제고를 위하여 토지의 최초 인식후 측정방법을 종전의 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다.이를 위하여 2015년 12월 31일과 2018년 12월 31일 기준으로 각각 재평가를 실시하였습니다. 당분기말 현재 기타포괄손익으로 인식된 재평가잉여금 34,679백만원은 주주에 대한배당이 제한되어 있습니다.(5) 재평가된 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 당분기말 현재의 장부금액은 76,348,944 천원입니다.

12. 리스

( 1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	7,129	17,731

차량운반구	305,590	100,025

합 계	312,719	117,756

리스부채

유동	127,418	67,120

비유동	183,140	48,619

합 계	310,558	115,739

(2) 당분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	10,601	19,775

차량운반구	77,197	40,728

합 계	87,798	60,503

리스부채에 대한 이자비용	7,971	3,726

인식면제 규정을 적용한 단기리스 관련 비용	55,741	53,100

인식면제 규정을 적용한 소액자산 리스 관련 비용(단기리스 제외)	19,187	10,916

합 계	82,899	67,742

(3) 당분기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

2021년 09월 30일	127,418

2022년 09월 30일	183,140

합 계	310,558

13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

회원권	-	1,600,113	-	1,031,020

온실가스배출권	38,765	-	110,723	-

합 계	38,765	1,600,113	110,723	1,031,020

(2) 당 분기 와 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

계정과목	기초장부금액	취득	처분(대체)	손상차손환입	기말장부금액

유동

온실가스배출권	110,723	96,208	(168,166)	-	38,765

비유동

회원권	1,031,020	267,822	-	301,271	1,600,113

② 전기

(단위: 천원)

계정과목	기초장부금액	취득	처분(대체)	기말장부금액

유동

온실가스배출권	31,169	179,354	(99,800)	110,723

비유동

회원권	1,509,379	-	(478,359)	1,031,020

(3) 당 분기와 전기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: KAU, 천원)

구분	당분기	전기

수량	금액	수량	금액

기초	6,041	110,723	3,841	31,169

무상할당	29,459	-	29,459	-

매입	2,612	96,208	6,211	179,354

정부제출	(4,768)	(168,166)	(33,470)	(99,800)

기말	33,344	38,765	6,041	110,723

14. 담보제공자산 당분기말 현재 당사 차입금등의 담보로 제공한 자산의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원,US$)

담보제공자산	장부가액	설정금액	종류	차입금액	담보권자

토지,건물,구축물 및 기계장치	135,468,494	44,677,922,000	무역금융 등	43,790,302	하나은행

USD2,616,429

36,900,000,000	일반대 등	76,000,000	산업은행

USD1,233,718

29,500,000,000	기업구매자금 등	22,920,975	신한은행

7,200,000,000	기업구매자금 등	5,847,339	기업은행

14,400,000,000	무역금융	15,606,498	부산은행

6,000,000,000	일반대	833,333	IBK캐피탈

토지,건물,구축물 (MTV)	9,009,750	8,600,000	일반대 등	8,958,300	농협은행

아파트 및 다가구주택	4,760,457	4,000,000	무역금융	2,000,000	하나은행

재고자산	19,500,000	19,500,000	수입자금대출	15,000,000	한국수출입은행

보증서	3,600,000	3,600,000	무역금융	4,000,000	기업은행

보증서	591,000	591,000	일반대	591,000	시흥녹색환경센터

특허권	3,600,000	3,600,000	일반대	3,000,000	산업은행

매출채권	2,897,868	2,897,868	할인어음차입등	2,897,868	IBK캐피탈

USD181,053	USD181,053	USD181,053	농협은행

USD110,145	USD110,145	USD110,145	하나은행

USD522,583	USD522,583	USD522,583	산업은행

합계	179,427,569	181,466,790	201,445,615

USD813,781	USD813,781	USD4,663,928

(*) 당분기 차입금액은 담보가 제공된 차입금 금액을 의미합니다.한편, 전기말 현재 차입금 관련 담보로 제공된 자산의 담보설정금액은 180,482,794천원 및 USD 259,366이고 관련 차입금 금액은 191,035,076천원 및 USD 1,710,177입니다.

15. 장.단기차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	연이자율	당분기말	전기말

구매자금	하나은행 외	2.42% ~ 3.41%	38,058,616	23,948,350

무역금융	하나은행 외	2.13% ~ 3.31%	29,400,000	25,500,000

일반대등	산업은행 외	2.31% ~ 4.50%	129,833,333	114,416,653

할인어음차입금	IBK캐피탈 외	4.00%	2,897,868	1,913,872

기타	농협 외	1.49% ~ 2.20%	5,473,119	1,980,043

합계	205,662,936	167,758,918

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	연이자율	만기일	당분기말	전기말

산업시설대출 외	산업은행 외	3.53% ~ 3.92%	2021.09.07	1,579,200	22,539,200

원화장기대출	부산은행 외	3.1% ~ 3.91%	2031.08.16	18,155,799	9,929,541

합계	19,734,999	32,468,741

유동성장기차입금	(14,692,082)	(21,815,193)

차감계	5,042,916	10,653,548

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	금 액

2021-09-30	4,208,481

2022-09-30	332,085

2023-09-30	59,100

2023-09-30 이후	443,250

합계	5,042,916

16. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	298,000	-	292,000

미지급비용	2,971,118	717,808	3,539,526	790,272

파생상품부채	242,474	-	908,232	-

금융보증부채	300,766	-	438,893	-

합계	3,514,358	1,015,808	4,886,651	1,082,272

17. 기타유동부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	276,294	75,337

예수금	348,193	396,417

합계	624,487	471,754

18. 충 당부채 (1) 당분기와 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

계정과목	기초장부금액	전입	사용(대체)	기말장부금액

유동

온실가스배출권	110,723	177,176	(168,165)	119,733

비유동

소송충당부채	-	138,608	(85,000)	53,608

2) 전기

(단위: 천원)

계정과목	기초장부금액	전입	사용(대체)	기말장부금액

유동

온실가스배출권	31,169	179,354	(99,800)	110,723

(2) 당분기말과 전기말 현재 무상할당 배출권 및 온실가스 배출량 추정치는 다음과 같습니다.

(단위: 만톤)

구분	당분기말	전기말

무상할당 배출권	29,459	29,459

배출량 추정치	24,701	34,049

19. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)과 관련하여 확정급여제도의 부채(자산)으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	11,420,283	10,461,568

사외적립자산의 공정가치(*)	(14,602,516)	(13,156,213)

순확정급여부채(자산)	(3,182,233)	(2,694,645)

(*) 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 2,746천원(전기말: 2,746천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당 분기와 전분기 중 확 정 급여제도와 관련하여 인식된 손익의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,112,844	970,795

순이자원가	(42,119)	(50,155)

합계	1,070,725	920,640

(3) 당 분기 와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	893,238	761,509

판매비와관리비	177,487	159,131

합계	1,070,725	920,640

(4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전 기

기초금액	10,461,568	7,960,000

당기근무원가	1,112,844	1,297,950

이자원가	157,567	174,949

확정급여제도의 재측정요소	-	1,457,055

지급액	(311,695)	(428,386)

기말금액	11,420,283	10,461,568

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 통화 및 만기가 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 회사채의 시장수익률 을 사용하고 있습니다.

(5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전 기

기초금액	13,156,213	10,903,868

사외적립자산의 기대수익	199,685	242,007

확정급여제도의 재측정요소	(28,438)	(82,094)

납입액	1,600,000	2,450,000

지급액	(324,945)	(357,568)

기말금액	14,602,516	13,156,213

(6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품	14,599,769	13,153,467

기타	2,746	2,746

합계	14,602,516	13,156,213

(7) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	당분기말	전기말

기대임금상승률	3.50%	3.50%

할인율	2.09%	2.09%

사외적립자산의 기대수익률	2.09%	2.09%

(8) 주요 가정의 변동에 따른 당분기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원).

구 분	확정급여채무에 대한 영향

1% 증가시	1% 감소시

할인율	10,357,055	12,662,810

임금상승률	12,678,798	10,325,078

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (9) 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 312,530천원(전기: 273,250천원)입니다.

20. 자 본 금 및 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

발행할 주식의 총수(주)	200,000,000	200,000,000

1주당 액면금액(원)	500	500

발행한 주식의 수(주)	91,140,499	2,140	91,140,499	2,140

자본금(천원)	45,570,250	1,070	45,570,250	1,070

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	25,859,326	25,859,326

기타자본잉여금	2,709,311	2,709,311

합계	28,568,637	28,568,637

21. 기타자본항목 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(9,638,258)	(9,553,991)

(2) 당분기와 전기 중 당사가 보유한 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 자기주식	14,235,280	9,553,991	14,235,280	9,553,991

취득	89,347	84,267	-	-

기말 자기주식	14,324,627	9,638,258	14,235,280	9,553,991

22. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

재평가포괄손익	34,678,615	34,678,615

파생상품손익	-	(52,377)

합계	34,678,615	34,626,238

23. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	2,699,821	2,622,912

기업합리화적립금	632,224	632,224

임의적립금	3,000,000	3,000,000

기술개발적립금	100,000	100,000

미처분이익잉여금	67,641,973	68,572,921

합계	74,074,018	74,928,057

(2) 당분기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

Ⅰ. 미처분이익잉여금	-	67,641,973	-	68,572,921

전기이월미처분이익잉여금	67,726,928	-	66,235,309	-

확정급여제도의 재측정요소	(22,182)	-	(1,308,545)	-

당기순이익	(62,773)	-	3,646,157	-

Ⅱ. 이익잉여금처분액	-	-	-	845,993

이익준비금	-	-	76,908	-

배당금	-	-	769,084	-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금	-	67,641,973	-	67,726,928

(3) 당분기와 전기에 지급된 배당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

보통주	우선주	보통주	우선주

지급된 배당금	-	-	769,052	32

주당 배당금	-	-	10원	15원

24. 매출액과 매출원가 당분기와 전분기 중 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.(1) 매출액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	95,750,555	272,352,652	78,348,067	280,122,118

상품매출	421,335	5,928,149	1,379,531	3,181,827

임가공매출	5,137,611	15,680,297	5,556,146	17,691,252

기타매출	684,109	1,736,565	444,197	1,628,496

합계	101,993,610	295,697,663	85,727,941	302,623,693

(2) 매출원가

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	89,067,487	260,046,726	76,456,606	266,497,772

상품매출원가	406,123	5,892,508	1,441,657	3,254,705

임가공매출원가	2,938,666	9,141,962	3,328,315	9,437,046

합계	92,412,276	275,081,196	81,226,578	279,189,523

25. 비용의 성격별분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반분	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(3,750,019)	(2,149,790)	(16,274,515)	(17,099,870)

원재료 및 상품 등 매입액	83,874,194	245,439,033	(94,549,968)	86,188,314

종업원급여	6,427,134	17,554,104	5,928,367	15,787,523

감가상각비	935,215	2,695,065	923,580	2,821,267

복리후생비	1,125,898	3,400,226	1,102,539	3,427,925

경상연구개발비	472,443	1,465,988	458,830	1,227,019

기타	9,019,907	21,549,801	187,495,147	201,503,411

합계(*)	98,104,772	289,954,426	85,083,980	293,855,589

26. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,455,494	3,521,839	1,205,081	3,082,116

퇴직급여	90,520	258,752	88,702	235,495

용역비	76,380	217,857	67,158	199,499

복리후생비	457,947	1,367,339	434,519	1,369,982

여비교통비	73,212	283,682	127,549	424,020

차량유지비	14,388	45,451	19,889	54,613

통신비	11,963	37,656	11,637	36,266

운반비	778,519	2,446,880	830,173	2,717,775

세금과공과	986,177	1,109,716	319,073	439,252

소모품비	344,415	1,167,245	340,165	1,115,198

지급수수료	(18,258)	918,958	(591,005)	787,052

보험료	56,268	129,011	34,725	102,423

교육훈련비	17,702	37,322	26,877	86,087

전산처리비	13,369	41,672	9,868	31,807

전력,수도비	29,286	87,545	32,632	92,807

수선비	32,954	88,427	25,280	77,723

감가상각비	207,802	521,401	160,070	532,582

지급임차료	(8,549)	46,229	22,990	76,749

대손상각비(대손충당금환입)	266,304	236,558	(54,095)	997,385

교제비	195,264	533,947	210,933	539,402

개발비	85,631	254,959	84,062	223,412

수출비용	518,491	1,506,530	434,856	1,416,123

견본비	3,785	8,025	157	9,361

공해관리비	3,120	5,540	6,120	8,567

잡비	313	689	9,986	10,370

합계	5,692,495	14,873,230	3,857,402	14,666,066

27. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	52,986	148,001	77,350	179,173

배당금수익	205	205	-	-

금융보증수익	(76,754)	138,127	40,581	450,352

파생상품평가이익	(222,667)	216,986	(383,041)	268,187

파생상품거래이익	1,145,209	3,458,529	607,507	1,969,191

외환차익	193,906	385,232	330,707	397,674

외화환산이익	(131,557)	61,145	157,473	341,682

당기손익-공정가치 측정금융자산 평가이익	(1,003)	1,594	-	-

당기손익-공정가치 측정금융자산 처분이익	99,807	99,807

합계	1,060,133	4,509,626	830,577	3,606,259

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,576,449	4,978,157	2,152,690	6,531,501

파생상품평가손실	126,987	242,474	299,091	299,091

파생상품거래손실	1,360,838	4,189,669	1,034,400	3,311,843

외환차손	28,567	179,020	120,899	335,924

외화환산손실	190,189	386,753	(879)	68,227

당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손실	545	545	-	-

당기손익-공정가치 측정금융자산 처분손실	3,800	3,820	-	-

합계	3,287,377	9,980,437	3,606,201	10,546,586

28. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	148,094	2,441,017	976,570	2,779,455

외화환산이익	(106,027)	34,806	186,434	400,722

임대료수익	57,373	176,602	61,372	189,118

유형자산처분이익	5,454	12,913	73	73

잡이익 등	27,278	463,664	3,926,900	4,395,493

무형자산손상차손환입	350,871	350,871	-	-

합계	483,042	3,479,873	5,151,349	7,764,861

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	872,808	1,483,177	176,975	688,898

외화환산손실	(66,800)	448,257	(228,987)	114,703

유형자산처분손실	-	4,761	-	428

무형자산손상차손	49,560	49,560	-	-

기부금	78,500	92,200	39,100	69,400

잡손실 등	3,252	6,943	3,740,418	4,696,780

손해배상비용	87,112	172,112	-	-

합계	1,024,472	2,257,050	3,727,506	5,570,209

29. 주당이익 (손실) (1) 당분기와 전분기 중 보통주와 우선주에 대한 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.1) 보통주 주당이익

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익 (손실)	(132,691,746)	(62,771,686)	(596,814,987)	2,968,417,836

가중평균유통보통주식수	76,818,012주	77,129,059주	76,905,219주	76,905,219주

기본 분기 주당순이익	(2)	(1)	(8)	39

2) 우선주 주당이익

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

우선주 분기순이익	(3,697)	(1,742)	(16,607)	82,601

가중평균유통보통주식수	2,140주	2,140주	2,140 주	2,140주

기본 분기 주당순이익	(2)	(1)	(8)	39

(2) 당사는 잠재적 희석증권이 없으므로 희석주당손익은 산정하지 않았습니다.

30. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 104.19%(전분기 26.30%)입니다.

31. 범 주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산(*)	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	15,616,143	15,616,143	15,616,143

매출채권	-	70,778,111	70,778,111	70,778,111

미수금	-	4,583,697	4,583,697	4,583,697

기타금융자산	713,345	3,790,463	4,503,808	4,503,808

기타유동자산	-	23,963	23,963	23,963

보증금	-	541,970	541,970	541,970

합 계	713,345	95,334,347	96,047,692	96,047,692

(*) 당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치에 해당한다고 판단하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산(*)	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	8,415,459	8,415,459	8,415,459

매출채권	-	64,311,152	64,311,152	64,311,152

미수금	-	2,825,490	2,825,490	2,825,490

기타금융자산	685,020	2,004,449	2,689,469	2,689,469

기타유동자산	-	6,117	6,117	6,117

보증금	-	565,786	565,786	565,786

합 계	685,020	78,128,453	78,813,473	78,813,473

(*) 당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치에 해당한다고 판단하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채(*1)	기타금융부채(*2)	장부금액	공정가치

매입채무	5,090,271,409	5,090,271,409	5,090,271,409

미지급금	8,515,679,353	8,515,679,353	8,515,679,353

장단기차입금	225,397,934,712	225,397,934,712	225,397,934,712

기타금융부채	242,473,555	3,986,926,189	300,766,471	4,530,166,215	4,530,166,215

리스부채	310,558,027	310,558,027	310,558,027

합계	242,473,555	243,301,369,690	300,766,471	243,844,609,716	243,844,609,716

(*1) 당사는 상각후원가로 측정하는 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치에 해당한다고 판단하고 있습니다. (*2) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융보증부채 금액입니다

② 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*)	장부금액	공정가치

매입채무	-	3,785,256	-	3,785,256	3,785,256

(장기)미지급금	-	6,499,911	-	6,499,911	6,499,911

장단기차입금	-	200,227,659	-	200,227,659	200,227,659

기타금융부채	841,082	4,621,799	506,042	5,968,923	5,968,923

리스부채	-	115,739	-	115,739	115,739

합계	841,082	215,250,364	506,042	216,597,488	216,597,488

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생상품을 포함합니다. (3) 당분기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로
측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채

이자수익	-	148,001	-	-	-

금융보증수익	-	-	-	-	138,127

외환차익	-	385,232	-	-	-

외화환산이익	-	61,145	-	-	-

이자비용	-	-	(4,978,157)	-

대손상각비	-	(236,558)	-	-	-

외환차손	-	-	-	(179,020)	-

외화환산손실	-	-	-	(386,753)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	1,049	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	95,987	-	-	-	-

순손익 합계	97,036	357,820	-	(5,543,930)	138,127

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로
측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채

이자수익	-	179,173	-	-	-

금융보증수익	-	-	-	-	450,352

외환차익	-	397,674	-	-	-

외화환산이익	-	341,682	-	-	-

이자비용	-	-	-	(6,531,501)	-

대손상각비	-	(997,385)	-	-	-

외환차손	-	-	-	(335,924)	-

외화환산손실	-	-	-	(68,227)	-

순손익 합계	-	(78,856)	(6,935,652)	450,352

(4) 당분기와 전기 중 파생상품과 관련된 금융손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	당기손익	기타포괄손익(*)

평가손익	거래손익

당기손익인식 파생상품	(25,488)	(731,140)	-

현금흐름위험회피목적 파생상품	-	-	67,149

합계	(25,488)	(731,140)	67,149

(*) 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구분	당기손익	기타포괄손익(*)

평가손익	거래손익

당기손익인식 파생상품	(30,904)	(1,342,652)	-

현금흐름위험회피목적 파생상품	-	-	(142,763)

합계	(30,904)	(1,342,652)	(142,763)

(*) 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액입니다.

(5) 금융상품의 공정가치당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 서열체계에 따른 수준별 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품금융자산	-	216,986	-	216,986

파생상품금융부채	-	242,474	-	242,474

출자금	-	-	27,000	27,000

지분증권	73,687	-	-	73,687

채무상품	-	395,672	395,672

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품금융자산	-	658,020	-	658,020

파생상품금융부채	-	908,232	-	908,232

출자금	-	-	27,000	27,000

32 . 위험관리 (1) 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

순부채:

장.단기차입금 및 유동성장기차입금	225,397,935	200,227,659

차감:

현금및현금성자산	(15,616,143)	(8,415,459)

단기금융상품	(1,036,651)	(80,000)

장기금융상품	(54,825)	(96,962)

순부채	208,690,315	191,635,238

자본총계	173,254,330	174,140,261

총자본차입금비율	120.5%	110.0%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험관리당사는 원자재 수입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR, JPY)

과목	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산 :

현금및현금성자산	USD 4,851,896	5,693,699	USD 4,325,500	5,008,064

JPY 156,212,146	1,737,173	JPY 182,413,993	1,939,918

매출채권	USD 27,842,069	32,677,447	USD 26,093,811	30,211,415

JPY 155,340,509	1,727,480	JPY 109,932,975	1,169,104

EUR 880,179	1,205,334	EUR 1,141,358	1,480,833

미수금	USD 1,838,972	2,158,034	USD 2,305,968	2,669,850

외화부채:

단기차입금	USD 4,663,928	5,473,119	USD 1,710,177	1,980,043

매입채무	USD 2,084,443	2,446,094	USD 1,710,592	1,980,523

JPY 32,166,863	357,715	JPY 6,944,369	73,851

당분기말과 전분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	3,260,997	(3,260,997)	3,670,143	(3,670,143)

JPY	310,694	(310,694)	179,653	(179,653)

EUR	120,533	(120,533)	28,213	(28,213)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험관리 당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당기손익에 미치는 영향은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(2,253,979)	2,253,979	(2,238,641)	2,238,641

③ 가격변동위험 당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 파생상품 및 채무상품으로 장부금액은 713,345천원입니다.

2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

한편, 당사는 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 당좌차월 및유산스 약정을 체결하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 비파생금융부채에 대한 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년 이상 ~ 5년 이내	합계

무이자부부채	21,426,138	1,144,896	22,571,034

이자부부채	220,355,018	5,042,916	225,397,935

리스부채	127,418	183,140	310,558

합계	241,908,574	6,370,952	248,279,526

② 전기말

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년 이상 ~ 5년 이내	합계

무이자부부채	20,706,871	3,298,714	24,005,585

이자부부채	189,574,111	10,653,548	200,227,659

리스부채	90,591	56,433	147,024

합계	210,371,573	14,008,695	224,380,268

3) 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되어 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	496,359	27,000

파생상품금융자산	216,986	658,020

상각후원가측정 금융자산(*)	95,334,347	78,120,941

합계	96,047,692	78,805,961

(*) 보 유한 현금시재액을 제외한 금액입니다. 4) 파생상품 당사는 주된 원재료의 환율변동위험 및 이자율 변동 위험을 회피하기 위하여 다음과 같은 파생상품 계약을 체결하였으며, 계약내용은 다음과 같습니다. ① 당분기

가. 선물환 계약

(단위 : USD, 계약환율: 원/USD)

구 분	선물환매도

계약체결일	2020.07.31 ~ 2020.09.29

만기일	2020.10.30 ~ 2020.12.30

계약금액	$29,000,000

계약상대방	산업은행

체결목적	헷지

계약환율	1,171.20 ~ 1,191.50

주요내용	-

나 . LME 선물 계약

(단위 : USD)

구 분	삼성선물	하나대투	유진선물

계약품목	Copper	Copper	Copper

계약기간	2020-06-16 ~ 2020-09-30	2020-06-23 ~ 2020-09-30	2020-06-16 ~ 2020-09-30

계약구분	매수	매도	매수	매도	매수	매도

수량(톤)	-	1,025	-	850	-	675

체결가	-	$6,623.46	-	$6,561.97	-	$6,623.94

② 전기가. 선물환 계약

(단위 : USD, 계약환율: 원/USD)

구 분	선물환매수	선물환매도

계약체결일	2019-12-24 ~ 2019-12-30	2019-12-04 ~ 2019-12-30

만기일	2020-06-29 ~ 2020-07-02	2020-01-06 ~ 2020-02-18

계약금액	USD 7,000,000	USD 30,000,000

계약상대방	산업은행	산업은행

체결목적	헷지	헷지

계약환율	1156.8 ~1164.1	1160.4~1195.8

주요내용	-	-

나 . LME 선물 계약

(단위 : USD)

구 분	삼성선물	하나대투	유진선물

계약품목	Copper	Copper	Copper

계약기간	2019-10-10~2020-03-11	2019-12-11~2020-03-11	2019-11-05~2020-03-11

계약구분	매수	매도	매수	매도	매수	매도

수량(톤)	950	450	1,000

체결가	USD 5,841.63	USD 5,831.22	USD 5,928.45

다. 이자율스왑 계약

(단위: 천원)

구 분	이자율스왑	이자율스왑

계약상대방	하나은행	산업은행

계약품목	이자율스왑	이자율스왑

계약기간	2017.03.28 ~ 2020.03.27	2019.04.01 ~ 2020.04.01

계약금액	20,000,000,000	24,000,000,000

계약구분	KRW91CD + 2.28%	KDB 3M + 1.22%

체결이자율	4.09%	3.43%

33. 특수관계자거래 (1) 당 분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사 및 지분율은 다음과 같습니다.

회사명	회사에 대한 지분율	구분

(주)아이엔스틸	80.91%	종속기업

대창서원동합금무역(상해)유한공사	100.00%

DGSC CO.,LTD.	100.00%

DAECHANG LLOYDS, INC	45.45%

DAECHANG METAL(SHENZHEN)(*1)	100.00%

(주)태우	85.91%

(주)에쎈테크	34.02%

㈜아세아유니온	29.41%	관계기업

개평대창유한공사	38.89%

광주보세구 대창무역유한공사	50.00%

(주)서원	-	기타(*2)

(주)대창인터내셔널	-

BRASSONE METAL	-

(*1) DGSC CO.LTD가 100% 소유하고 있는 손자회사입니다. (*2) (주)서원은 당사의 지분 27.86%를 소유하고 있으며 나머지 기업은 당사와 지분관계는 없으나 최대주주가 당사의 주요 경영진이어서 특수관계자에 포함하였습니다.

(2) 당사의 당분기 및 전분기중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사, 등기 사외이사를 포함하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,382,821	1,182,772

퇴직급여	85,991	162,164

합계	1,468,813	1,344,936

(3) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(3)-1. 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기

매출등	매입 등	자금대여	자금회수

종속기업	(주)아이엔스틸	9,000	1,146,419	-	-

DGSC CO.LTD.	863,558	-	-	-

대창서원동합금무역(상해)유한공사	7,873,402	-	-	-

DAECHANG METAL(SHENZHEN)	1,983,947	-	-	-

DAECHANG LLOYDS, INC	6,740,093	1,260,396	890,110	-

(주)태우	3,961,929	10,018,641	-	-

㈜에쎈테크	10,371,717	230,641	-	-

소계	31,803,646	12,656,097	890,110	-

기타	㈜서원	2,564,399	16,066,665	-	-

㈜대창인터내셔널	4,091	1,252,351	-	-

소계	2,568,490	17,319,015	-	-

합계	34,372,136	29,975,113	890,110	-

(3)-2. 전분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등	자금대여	자금회수

종속기업	(주)아이엔스틸	9,000	1,108,334	-	-

DGSC CO.LTD.	1,682,257	-	-	-

대창서원동합금무역(상해)유한공사	5,649,710	-	-	-

DAECHANG METAL(SHENZHEN)	3,520,546	-	-	-

DAECHANG LLOYDS, INC	3,602,185	697,346	-	-

(주)태우	34,080	3,562,152	-	-

(주)에쎈테크	12,603,714	306,764	-	-

소계	27,101,492	5,674,596	-	-

기타	(주)서원	2,322,617	24,767,521	-	-

(주)대창인터내셔널	4,091	1,339,850	-	-

소계	2,326,708	26,107,371	-	-

합계	29,428,120	31,781,967	-	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금 및 대여금	매입채무	미지급금

종속기업	(주)아이엔스틸	-	-	71,969	-

DGSC CO.LTD.	592,243	-	-	-

대창서원동합금무역(상해)유한공사	4,080,957	-	-	29,411

DAECHANG METAL(SHENAHEN)	526,133	-	-	30,331

DAECHANG LLOYDS, INC	3,540,333	890,110	-	3,959

(주)태 우	-	3,432	532,679	132,907

㈜에쎈테크	2,395,034	6,347	-	-

소계	11,134,699	899,889	604,648	196,608

관계기업	㈜아세아유니온	3,667,180	-	-	-

기타	㈜서원	274,077	-	1,636,262	290,796

㈜대창인터내셔널	-	3,000,000	-	141,416

소계	274,077	3,000,000	1,636,262	432,211

합계	15,075,956	3,899,889	2,240,910	628,819

② 전기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금 및 대여금	매입채무	미지급금

종속기업	(주)아이엔스틸	-	-	-	-

DGSC CO.LTD.	1,181,698	-	-	-

대창서원동합금무역(상해)유한공사	4,839,659	-	-	28,335

DAECHANG METAL(SHENZHEN)	1,386,700	-	-	18,331

DAECHANG LLOYDS, INC	576,197	-	-	24,629

(주)태 우	-	3,432	410,906	154,527

(주)에쎈테크	1,245,443	6,347	-	-

소계	9,229,697	9,779	410,906	225,822

관계기업	(주)아세아유니온	3,667,180	-	-	-

기타	(주)서원	144,250	-	1,157,484	257,632

(주)대창인터내셔널	-	3,000,000	-	129,064

소계	144,250	3,000,000	1,157,484	386,696

합계	13,041,127	3,009,779	1,568,390	612,518

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계인의 채무에 대하여 담보제공 및 지급보증한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,US$,RMB)

유형	설정금액	종류	보증수혜자	담보권자

지급보증	USD 5,000,000	외화대출	개평대창유한공사	한국수출입은행

담보제공(재고자산)	USD 6,500,000	외화대출	한국수출입은행

지급보증	USD 1,200,000	외화대출	부산은행(청도)

STANBY L/C	USD 660,000	외화대출	부산은행(청도)

지급보증	3,568,000	일반대	(주)태우	신한은행

9,000,000	기업구매자금	신한은행

USD 2,400,000	유산스	신한은행

180,000	환경오염방지기금	신한은행

9,000,000	기업어음(cp)	신한은행

합 계	21,748,000

USD 15,760,000

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자 및 제3자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,US$)

보증인	채권자	보증내용	보증액

대표이사	산업은행	차입금	77,495,040

3,600,000

15,600,000

USD 6,000,000

대표이사	한국수출입은행	차입금	18,000,000

대표이사	농협은행	차입금	USD 13,200,000

대표이사	기업은행	차입금	540,000

대표이사	신한은행	차입금	33,474,486

대표이사	하나은행	차입금	39,909,200

USD 3,600,000

대표이사	부산은행	차입금	15,500,000

한국무역보험공사	기업은행	수출신용보증서	3,600,000

하나은행	시흥녹색환경지원센터	원화지급보증서	591,000

합 계	208,309,726

USD 22,800,000

(7) 당사는 (주)대창인터내셔널에 대한 대여금에 대한 담보로 (주)대창인터내셔널의 대표이사로 부터 (주)서원 보통주식 1,670,000주를 제공받고 있습니다.

34. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 주요 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD)

약정내용	약정금액	차입금액	잔여액	채권자

수출입금융(일람불출입출, 기한부신용장)	USD 5,000,000	USD 1,756,301	USD 3,243,699	산업은행

USD 3,000,000	USD 2,726,574	USD 273,426	하나은행

USD 11,000,000	USD 181,053	USD 10,818,947	농협은행

계	USD 19,000,000	USD 4,663,928	USD 14,336,072

무역금융 및 구매자금등	USD 11,000,000	USD 5,879,847	USD 5,120,153	농협은행

10,000,000	8,958,300	1,041,700

80,579,200	80,579,200	산업은행

10,000,000	9,847,338	152,662	기업은행

49,000,000	43,790,301	5,209,699	하나은행

35,000,000	32,920,975	2,079,025	신한은행

15,000,000	15,000,000	수출입은행

18,000,000	15,606,478	2,393,522	부산은행

2,000,000	2,000,000	국민은행

계	USD 11,000,000.00	USD 5,879,847	USD 5,120,153

219,579,200	208,702,592	10,876,608

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권을 할인하여 단기차입금으로 계상한 금액은 3,853만 원 및 2,214백만원 입니다. (3) 당분기말 현재 보험부보금액 중 질권설정액은 산업은행 11,262백만원, 부산은행 933백만원, 신한은행 5,400백만원 및 하나은행 7,800백만원 이 있습니다. (4) 당분기말 현재 씨티은행에서 발행한 미회수어음 3매와 수표 2매의 제권판결을 추진하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 진행중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

사건의 종류	소송금액(천원)	원 고	피 고	진행상황

손해배상(산)	53,608	이은석	(주)대창	진행중

35. 영업활동 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	1,070,725	920,640

대손상각비(대손충당금환입)	236,558	997,385

재고자산평가손실	610,428	347,125

재고자산평가충당금환입	(458,249)	(1,614,666)

감가상각비	2,695,065	2,821,267

손해배상비용	53,608	-

무형자산손상차손	49,600	-

무형자산손상차손환입	(350,871)	-

유형자산처분손실	4,761	428

유형자산처분이익	(12,913)	(73)

온실가스배출부채설정	9,010	(54,776)

파생상품거래손실	4,189,669	3,311,843

파생상품평가손실	242,474	299,091

외화환산손실	835,010	151,716

이자비용	4,978,156	6,531,501

법인세비용	1,558,023	1,053,927

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(1,594)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	545	-

외화환산이익	(95,952)	(399,293)

파생상품거래이익	(3,458,529)	(1,969,191)

파생상품평가이익	(216,986)	(268,187)

이자수익	(148,001)	(179,173)

금융보증수익	(138,127)	(450,352)

합 계	11,652,410	11,499,212

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의감소(증가)	(7,096,875)	8,122,779

재고자산의감소(증가)	(2,301,968)	(15,832,328)

미수금의감소(증가)	(1,791,019)	(5,425,061)

기타유동자산의감소(증가)	728,800	236,694

매입채무의증가(감소)	1,310,247	(3,665,582)

미지급금의증가(감소)	2,035,622	3,909,385

기타유동부채의증가(감소)	(426,889)	(662,582)

기타비유동금융부채의증가(감소)	(72,464)	-

퇴직금의지급	13,249	(22,032)

퇴직연금운용자산의감소(증가)	(1,600,000)	(950,000)

합 계	(9,201,297)	(14,288,727)

(3) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	1,287,040	305,769

장기차입금의 유동성 대체	7,123,111	20,496,199

유형자산취득관련 미지급금 변동	(18,000)	509,883

회원권유형자산의대체	-	478,360

장기미지급금의 유동성 대체	727,830	1,416,894

36. 부문별공시 당분기 및 전분기 중 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	49,924,565	144,956,632	43,311,847	158,192,723

미국	11,011,170	32,873,052	11,959,723	42,436,815

아시아	41,057,875	117,867,979	30,456,371	101,994,155

합 계	101,993,610	295,697,663	85,727,941	302,623,693

37. 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	재무활동현금흐름	외화환산손익	대체	이자비용	당분기말

단기차입금	167,758,918	37,962,191	(58,173)	-	-	205,662,936

유동성장기차입금	21,815,193	-	-	(7,123,111)	-	14,692,082

장기차입금	10,653,548	(12,733,743)	7,123,111	-	5,042,916

리스부채(*)	115,739	(95,913)	282,761	7,971	310,558

합 계	200,343,398	25,132,535	(58,173)	282,761	7,971	225,708,492

(*) 리스부채의 대체는 리스개정 기준서 적용으로 인식한 사용권자산 금액입니다.

(1) 전분기

(단위: 천원)

구 분	전기초	재무활동현금흐름	외화환산손익	대체	이자비용	전기말

단기차입금	172,325,579	18,595,088	24,507	-	-	190,945,174

유동성장기차입금	1,313,215	-	-	20,496,198	-	21,809,413

장기차입금	31,506,569	99,160	-	(20,496,198)	-	11,109,531

리스부채(*)	-	(55,741)	189,311	3,726	137,296

합 계	205,145,363	18,638,507	24,507	189,311	3,726	224,001,414

(*) 리스부채의 대체는 리스개정 기준서 적용으로 인식한 사용권자산 금액입니다.