대창 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요

(1) 지배회사의 개요

주식회사 대창(이하 "지배회사")은 1977년 12월 19 일 비철금속 등의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 경기도 시흥시 시화공단내의 공장에서 제품을 생산하고 있습니다. 지배회사는 1989년 12월 5일자로 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 우선주 자본금 1백만원을 포함하여 45,571백만 원입니다.지배회사는 2010년 2월 26일자로 상호를 대창공업 주식회사에서 주식회사 대창으로변경하였습니다. 당분기말 현재 보통주에 대한 주요주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율(%)

조시영	4,000,466	4.39%

㈜서원	25,393,034	27.86%

자기주식	14,235,280	15.62%

기타	47,511,719	52.13%

계	91,140,499	100.00%

2018년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속회사의 현황

① 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	업종	결산일	소유지분율

당분기말	전기말

㈜아이엔스틸	대한민국	철강및 특수강 압연제조 및 판매	12월31일	80.91%	80.91%

대창서원동합금무역유한공사	중국	비철금속판매업	12월31일	100.00%	100.00%

DAECHANG METAL(shenzhen)CO.,LTD(*1)	중국	비철금속판매업	12월31일	100.00%	100.00%

DAECHANG AMERICA CO	미국	비철금속판매업	12월31일	100.00%	100.00%

DGSC CO.LTD	홍콩	비철금속판매업	12월31일	100.00%	100.00%

(주)태우	대한민국	비철금속 제조 판매업	12월31일	78.45%	78.45%

(주)에쎈테크(*2)	대한민국	비철금속 제조 판매업	12월31일	34.02%	34.02%

(*1) DAECHANG METAL(shenzhen)CO.,LTD는 DGSC CO.LTD의 100% 자회사 입니다.(*2) (주)에쎈테크에 대한 당사의 지분율이 34.02%이나 실질지배력에 의해 종속기업에 포함되었습니다.

② 종속회사의 재무현황당분기와 전기의 종속기업의 내부거래 제거전 요약 재무상태, 요약 경영성과 및 요약현금흐름은 다음과 다음과 같습니다. ② - 1. 요약 재무상태

(단위: 천원)

종속기업명	유동자산	비유동자산	자산총계	유동부채	비유동부채	부채총계	자본총계

당분기말:

㈜아이엔스틸	9,035,642	18,930,656	27,966,298	3,654,748	4,172,938	7,827,686	20,138,612

대창서원동합금무역유한공사	2,586,362	316,791	2,903,153	2,791,710	-	2,791,710	111,443

DAECHANG METAL (shenzhen)CO.,LTD	397,664	32,955	430,619	146,358	-	146,358	284,261

DGSC CO.LTD.	537,978	85,874	623,853	52,926	-	52,926	570,927

DAECHANG AMERICA	1,031,167	566	1,031,733	688,990	-	688,990	342,743

㈜태우	91,312,871	45,783,853	137,096,724	84,323,686	3,729,039	88,052,724	49,043,999

㈜에쎈테크	32,050,298	18,954,511	51,004,809	19,041,235	1,470,333	20,511,568	30,493,241

전기말:

㈜아이엔스틸	8,005,280	18,255,959	26,261,239	3,539,873	3,451,712	6,991,585	19,269,654

대창서원동합금무역유한공사	2,502,752	345,633	2,848,385	2,506,016	-	2,506,016	342,369

DAECHANG METAL (shenzhen)CO.,LTD	556,659	40,302	596,961	399,868	-	399,868	197,093

DGSC CO.LTD.	683,356	85,874	769,230	179,061	-	179,061	590,169

DAECHANG AMERICA	701,278	5,114	706,392	477,506	-	477,506	228,886

㈜태우	98,078,687	48,562,336	146,641,023	98,226,051	5,369,153	103,595,204	43,045,819

㈜에쎈테크	33,976,687	20,111,767	54,088,454	24,692,297	770,500	25,462,797	28,625,657

② - 2. 요약 경영성과

(단위: 천원)

종속기업명	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

당분기:

㈜아이엔스틸	14,340,848	660,942	868,958	-	868,958

대창서원동합금무역(상해)유한공사	5,590,241	19,368	(235,166)	-	(235,166)

DAECHANG METAL (shenzhen)CO.,LTD	1,274,238	100,870	92,631	-	92,631

DGSC CO.LTD.	1,125,921	(34,327)	(37,860)	-	(37,860)

DAECHANG AMERICA	5,871,391	103,193	102,975	-	102,975

㈜태우	335,514,249	3,051,409	5,998,181	-	5,998,181

㈜에쎈테크	45,479,109	2,389,232	1,896,197	-	1,896,197

전기:

㈜아이엔스틸	16,954,053	854,207	865,735	24,054	889,789

대창서원동합금무역(상해)유한공사	6,103,609	287,698	413,548	(5,781)	407,767

DAECHANG METAL (shenzhen)CO.,LTD	1,963,549	47,861	48,682	(9,888)	38,794

DGSC CO.LTD.	1,458,462	27,752	36,333	(66,341)	(30,008)

DAECHANG AMERICA	7,237,485	21,175	21,062	(27,591)	(6,529)

㈜태우	484,688,748	17,274,060	6,012,473	(21,116)	5,991,357

㈜에쎈테크	66,131,227	588,480	619,431	-	619,431

② - 3. 요약 현금흐름

(단위: 천원)

종속기업명	영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	현금및현금성자산의순증감	기초 현금및현금성자산	기말 현금및현금성자산

당분기말:

㈜아이엔스틸	(83,972)	(902,233)	1,021,584	35,379	133,861	169,240

대창서원동합금무역유한공사	33,504	3,980	-	37,483	217,429	254,912

DAECHANG METAL (shenzhen)CO.,LTD	(137,333)	(8,693)	-	(146,026)	353,365	207,339

DGSC CO.LTD.	4,811	8,850	-	13,661	62,736	76,398

DAECHANG AMERICA	(169,217)	8,053	-	(161,164)	196,771	35,607

㈜태우	19,803,475	(747,439)	(10,909,799)	8,146,237	6,183,294	14,329,531

㈜에쎈테크	1,028,615	(190,173)	(854,880)	(16,438)	130,052	113,614

전기말:

㈜아이엔스틸	1,622,159	(390,537)	(1,216,180)	15,442	118,419	133,861

대창서원동합금무역유한공사	172,860	(1,357)	-	171,503	59,575	231,078

DAECHANG METAL (shenzhen)CO.,LTD	40,320	-	-	40,320	332,841	373,161

DGSC CO.LTD.	(264,464)	-	-	(264,464)	374,276	109,812

DAECHANG AMERICA	112,790	(420)	-	112,370	97,012	209,382

㈜태우	14,432,699	(10,604,240)	(8,012,453)	(4,183,994)	10,367,288	6,183,294

㈜에쎈테크	9,045,332	6,989,945	(16,164,012)	(128,735)	258,787	130,052

③ 종속기업별 비지배지분 내역 및 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업 정보

당분기말 및 전기말 현재 누적 비지배지분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업	당분기말	전기말

㈜아이엔스틸	3,844,644	3,678,752

(주)태우	10,569,348	9,276,695

(주)에쎈테크	21,524,443	20,540,393

합계	35,938,435	33,495,840

당분기 및 전분기의 비지배지분에 배분된 당기순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업	당분기	전분기

㈜아이엔스틸	165,892	152,127

(주)태우	1,292,653	1,880,924

(주)에쎈테크	1,002,929	558,076

합계	2,461,474	2,591,127

④ 종속기업에 대한 유의적인 제약중국에 위치한 종속기업이 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서, 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다.

2. 주요회계처리방침2.1. 재무제표 작성기준

연결실체의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 3분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 3분기재무제표는 보고기간종료일인 2018년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

가. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법의 적용없이 소급적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 2018년 1월 1일 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후 전환효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018 년 1월 1일 적용효과

반품권을 부여한 제품

이익잉여금	48,675

비지배지분	18,878

2018년 1월 1일 영향	67,553

연결실체가 제공하는 다양한 재화와 용역과 관련된 유의적인 신규 회계정책의 내용과 변경된 회계정책은 다음과 같습니다.

- 변동대가연결실체는 연결실체가 공급하는 제품에 대하여 관행상 반품을 허용하기 때문에 고객에게 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

또한 연결실체의 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려 있는 경우에도 약속한 대가는 변동 될 수 있습니다. 연결실체는 고객과 약정을 통해 구매실적, 대금 결제시기에 따른 인센티브를 제공하고 있으므로 해당 재화 판매와 관련된 거래가격은 변동대가에 해당됩니다. 연결실체는 재화를 인도하는 시점에 산정한 판매가격에서 구매실적, 대금 결제시기에 따라 적용될 것으로 추정되는 인센티브 금액을 차감한금액을 수익으로 인식해야합니다.

② 기업회계기준서 제1109호 금융상품

기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같으며, 동 기준서의 최초 적용시 기초이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

1) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산 기존 분류를 삭제하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 연결실체의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취 및 금융자산의 매도를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

위에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초 공정가치에 취득에 직접 관련되는거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

2) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 조기에 인식될 수 있습니다.기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 제1039호에 따른 충당금과 비교하여 추가로 계상한 손실충당금은 없습니다.

나. 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 동 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

연결실체는 상기 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.2.2. 회계정책 3분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균 연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3. 중요한 회계추정 및 가정 3분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

3분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	87,100	256,921

당좌예금 및 보통예금 등	25,349,111	14,144,678

정부보조금	(114,767)	(162,899)

합계	25,321,444	14,238,700

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

4. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	140,256,581	156,502,387

대손충당금	(13,995,840)	(13,924,052)

합계	126,260,741	142,578,335

당분기말과 전기말 현재 매출채권을 할인하였으나 금융자산 제거 요건을 충족하지 않아 단기차입금으로 계상한 금액은 각각 6,657백만원 및 15,049백만원입니다.

(2) 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정상채권(3개월 이내 채권)	111,436,118	132,367,232

개별손상 검토 매출채권	21,292,606	14,352,893

6개월이내	7,176,977	8,172,528

7개월 - 11개월	3,831,374	627,803

1년이상	10,284,254	5,552,562

대손충당금	(12,930,964)	(11,624,841)

소계	8,361,642	2,728,052

집합손상 검토 매출채권	7,527,857	9,782,262

4개월 연체	5,254,790	6,280,614

5개월 연체	1,277,000	1,810,674

6개월 연체	222,411	403,916

7개월 연체	256,687	742,217

7개월 연체초과	516,969	544,841

대손충당금	(1,064,876)	(2,299,211)

소계	6,462,981	7,483,051

손상된 매출채권 합계	28,820,463	24,135,155

매출채권합계	140,256,581	156,502,387

대손충당금합계	(13,995,840)	(13,924,052)

합계	126,260,741	142,578,335

(3) 대손충당금의 변동당분기와 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	13,924,052	20,924,035

대손상각비	71,788	1,454,300

환입(제각)	-	(8,454,283)

기말금액	13,995,840	13,924,052

5. 기타금융자 산 ( 1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	548,458	-	583,458	-

매도가능금융자산	-	-	-	4,063,300

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	4,063,300	-	-

대여금및수취채권	3,000,000	369,695	3,000,000	545,616

파생상품자산	70,482	-	88,916	-

장기금융상품	-	2,453,091	-	2,131,516

퇴직연금운용자산	-	1,187,431	-	673,642

합계	3,618,940	8,073,517	3,672,374	7,414,074

(2) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산(전기말 매도가능금융자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

채무상품:

한국동공업협동조합출자금	17,000	17,000	17,000	17,000

한국동기술연구조합	10,000	10,000	10,000	10,000

은행보증금	2,000	2,000	2,000	2,000

출자금	2,300	2,300	2,300	2,300

지분상품:

제이디솔루션(주)	4,032,000	4,032,000	4,032,000	4,032,000

합계	4,063,300	4,063,300	4,063,300	4,063,300

한편, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품과 매도가능채무상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(3) 상기금액 중 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산의 종류	당분기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	277,058	208,065	당좌개설보증금 및 질권설정

기타금융자산	1,187,431	673,642	퇴직연금 사외적립자산

합계	1,464,489	881,707

6. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	47,419,732	45,207,771

평가충당금	(1,445,798)	(582,494)

상품	3,273,795	3,709,999

재공품	49,730,406	38,976,476

평가충당금	-	-

원재료	33,268,658	33,126,846

저장품	4,779,093	3,890,730

평가충당금	-	-

미착품	13,973,448	25,931,618

합계	150,999,333	150,260,946

7. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

개평대창유한공사	중국	12월	비철금속의 판매	38.89%	5,148,108	38.89%	5,052,598

광주보세구대창무역유한공사	중국	12월	비철금속의 판매	50.00%	927,132	50.00%	945,153

합 계	6,075,240	5,997,751

( 2) 당분기와 전기 중 지분법적용투자자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득(처분)	지분법손익	기타자본변동	기말

개평대창유한공사	5,052,598	-	158,749	(63,239)	5,148,108

광주보세구대창무역유한공사	945,153	-	(7,481)	(10,541)	927,132

계	5,997,751	-	151,268	(73,779)	6,075,240

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	취득(처분)	지분법 손익	기타자본변동	기타변동	기말

개평대창유한공사	4,846,135	-	86,725	402,983	(283,245)	5,052,598

광주보세구대창무역유한공사	1,015,607	-	(14,451)	-	(56,003)	945,153

계	5,861,742	-	72,274	402,983	(339,248)	5,997,751

(3) 당분기 와 전기 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 요약 재무정보

(단위: 천원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	자산총계	유동부채	비유동부채	부채총계	자본총계

당분기말:

개평대창유한공사	27,264,569	3,960,393	31,224,962	17,121,896	865,074	17,986,970	13,237,992

광주보세구대창무역유한공사	1,854,385	-	1,854,385	121	-	121	1,854,264

전기말:

개평대창유한공사	25,456,876	4,369,823	29,826,699	16,834,305	-	16,834,305	12,992,394

광주보세구대창무역유한공사	1,890,414	15	1,890,429	122	-	122	1,890,307

② 요약 경영성과

(단위: 천원)

관계기업명	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

당분기:

개평대창유한공사	39,871,421	1,212,063	408,211	-	408,211

광주보세구대창무역유한공사	-	(14,961)	(14,961)	-	(14,961)

전기:

개평대창유한공사	56,705,214	1,490,148	275,782	(720,043)	(444,261)

광주보세구대창무역유한공사	-	(42,489)	(28,902)	(164,095)	(192,997)

(4) 당분기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기말지배기업소유지분(a)	연결실체의지분율(b)	순자산지분금액(a*b)	투자제거차액	장부금액

개평대창유한공사	13,237,992	38.89%	5,052,598	-	5,052,598

광주보세구대창무역유한공사	1,854,264	50.00%	945,153	-	945,153

8. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미수수익	13,373	2,489

선급금	445,398	256,607

선급비용	319,464	1,001,317

법인세자산	207,908	2,464

합계	986,144	1,262,877

9. 매각예정비유동자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액	매각예상가액	예상처분비용	순공정가치

당분기말:

토지(유형)	-	-	-	-	-	-	-

전기말:

토지(유형)	5,402,952	-	(513,875)	4,889,077	4,933,478	(44,401)	4,889,077

(2) 당분기와 전기 중 매각예정자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	4,889,077	31,392,669

증가및대체증	(4,889,077)	(8,368,104)

처분	-	(17,621,613)

손상차손	-	(513,875)

기말금액	-	4,889,077

10. 투자부동산 (1) 당분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지

취득원가:

기초금액	-

취득	6,967,309

처분	-

기말금액	6,967,309

장부금액:

기초금액	-

기말금액	6,967,309

11. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	127,213,279	51,236,884	9,100,726	138,750,793	4,081,689	21,597,726	1,015,718	352,996,815

취득	-	-	765,353	276,518	-	274,174	529,842	1,845,887

대체증(감)	4,904,051	-	-	659,500	-	87,030	(746,530)	4,904,051

처분	-	-	-	(1,842,571)	(33,147)	-	-	(1,875,718)

해외사업환산	-	(7,799)	44	-	2,008	204	-	(5,543)

기말금액	132,117,330	51,229,084	9,866,123	137,844,240	4,050,550	21,959,134	799,030	357,865,492

감가상각누계액:

기초금액	-	(10,713,303)	(4,286,378)	(98,605,035)	(3,568,000)	(20,212,093)	-	(137,384,809)

처분	-	-	-	1,670,658	20,959	-	-	1,691,617

감가상각비	-	(1,187,624)	(314,056)	(5,742,507)	(138,685)	(579,090)	(7,961,962)

해외사업환산	-	4,776	(44)	-	(2,174)	(189)	-	2,369

기말금액	-	(11,896,151)	(4,600,478)	(102,676,884)	(3,687,900)	(20,791,372)	-	(143,652,785)

국고보조금:

기초금액	-	-	(192,811)	(89,874)	-	-	-	(282,685)

취득	-	-	-	(28,104)	-	-	-	(28,104)

감가상각비	-	-	7,448	7,670	-	-	-	15,118

기말금액	-	-	(185,364)	(110,307)	-	-	-	(295,671)

장부금액:

기초금액	127,213,279	40,523,581	4,621,537	40,055,884	513,689	1,385,633	1,015,718	215,329,321

기말금액	132,117,330	39,332,934	5,080,282	35,057,048	362,650	1,167,762	799,030	213,917,036

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	119,336,751	49,837,440	9,152,496	138,114,799	4,136,091	21,257,297	934,104	342,768,978

취득	68,874	289,355	514,200	522,222	213,953	345,620	660,564	2,614,788

대체증(감)	8,158,054	1,748,859	8,230	216,377	-	-	(406,544)	9,724,976

처분	(350,400)	(598,689)	(574,044)	(102,605)	(250,791)	-	(172,406)	(2,048,935)

해외사업환산	-	(40,081)	(156)	-	(17,564)	(5,191)	-	(62,992)

기말금액	127,213,279	51,236,884	9,100,726	138,750,793	4,081,689	21,597,726	1,015,718	352,996,815

감가상각누계액:

기초금액	-	(9,054,909)	(4,271,851)	(90,127,584)	(3,610,046)	(19,379,199)	-	(126,443,589)

처분	-	143,912	414,347	95,448	240,352	-	-	894,059

매각예정자산	-	(197,997)	(1,517)	-	-	-	-	(199,513)

감가상각비	-	(1,622,973)	(427,513)	(8,572,899)	(212,483)	(837,774)	-	(11,673,642)

해외사업환산	-	18,664	156	-	14,177	4,880	-	37,876

기말금액	-	(10,713,303)	(4,286,378)	(98,605,035)	(3,568,000)	(20,212,093)	-	(137,384,809)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(92,225)	-	-	-	(92,225)

취득	-	-	(198,604)	(7,410)	-	-	-	(206,014)

감가상각비	-	-	5,793	9,761	-	-	-	15,554

기말금액	-	-	(192,811)	(89,874)	-	-	-	(282,685)

장부금액:

기초금액	119,336,751	40,782,531	4,880,645	47,894,990	526,045	1,878,098	934,104	216,233,164

기말금액	127,213,279	40,523,581	4,621,537	40,055,884	513,689	1,385,633	1,015,718	215,329,321

(3) 당분기말 현재 연결실체의 자산관련 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부보자산	보험의 종류	부보금액(*)	보험회사

유형자산(토지 및 건설중인자산제외)	재산종합위험	218,550,936	KB손해보험

기계위험	147,375,117

재산위험기업휴지	39,482,173

기계휴지손해담보	39,482,173

일반배상	1,100,000

화재보험	73,712,189

가스배상보험	300,000	동부화재㈜

환경오염배상책임	3,000,000

화재보험	22,790,583	한화손해

화재보험	2,700,000

공장화재보험	9,835,700	삼성화재

합계	558,328,871

(*) 상기부보금액 중 차입금 담보로 산업은행 11,602 백만원, 부산은행 933 백만원, 신한은행 41,936 백만원 및 하나은행 7,800백만원이 질권설정되어 있습니다. 연결실체는 위의 자산 이외에 재산종합보험 및 영업배상책임보험(US 1,000,000), 생산물배상책임보험(국내, 해외 US 2,000,000), 차량운반구에 대하여는 자동차종합보험과 책임보험에 가입하고 있습니다. (4) 연결실체는 2015 회계연도부터 재무정보의 신뢰성과 목적적합성의 제고를 위하여 토지의 최초 인식 후 측정방법을 종전의 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 이로 인하여 유형자산의 장부가액이 41,651백만원 증가하였습니다.

12. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산은 다음과 같으며 회원권은 계약기간이 특정되어 있지 않아 일정한 내용연수를 산정하기 곤란하므로 비한정내용연수의 무형자산으로 분류하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

회원권	2,198,944	1,950,540

고객관련무형자산	2,732,143	3,214,286

영업권	4,464,891	4,464,891

계	9,395,977	9,629,717

13. 담보제공자산 당분기말 현재 연결실체가 차입금 등의 담보로 제공한 자산의 내역 입니다.

(단위: 천원,US$)

담보제공자산	설정금액	종류	차입금액	담보권자

토지,건물,구축물 및 기계장치	44,677,922	무역금융 등	44,562,887	하나은행

34,000,000	일반대 등	64,579,200	산업은행

US$4,895,072

2,739,724	일반대 등	4,635,724

토지,건물,구축물 및 기계장치	6,000,000	시설대(MTV)	3,401,700

6,000,000	구매자금	2,207,025

29,500,000	일반대 등	31,539,546	신한은행

52,000,000	일반대 등	40,412,423

재고자산	54,000,000	일반대 등

토지,건물,구축물 및 기계장치	2,535,856	일반대 등	800,000

14,400,000	무역금융 등	11,679,410	부산은행

8,592,000	일반대 등	6,860,000	농협은행

재고자산	7,150,000	수입자금대출	5,500,000	한국수출입은행

7,800,000	수출성장자금	6,000,000

US$5,200,000	수출성장자금	US$4,000,000

2,603,718	무역금융	2,002,860

토지,건물,구축물 및 기계장치	7,200,000	기업구매자금등	5,921,105	기업은행

보증서	3,600,000	무역금융 등	4,000,000

기계장치	250,000	-	-

건물	610,800	일반대 등	620,000	전북은행

아파트 및 다가구주택	4,000,000	무역금융	1,500,000	하나은행

매출채권	5,543,606	할인어음차입등	5,543,606	IBK캐피탈등

726,895	726,895

10,400,000	2,666,667

US$254,833	US$254,833

합계	304,330,521	-	245,159,049	-

US$5,454,833	US$9,149,905

* 담보제공 유형자산에는 매각예정비유동자산 및 투자부동산이 포함되어 있습니다. * 보증금과 관련하여 토지 및 건물에 50,000천원의 전세권이 설정되어 있습니다. * 당분기말 현재 차입금액은 담보설정에 의해 대출된 금액만 기입하였습니다.한편, 전기말 현재 차입금 관련 제공자산의 담보설정금액은 286,617,401천원 및 US$17,304,308이고 관련 차입금은 233,901,014천원 및 US$16,526,682 입니다.

14. 장ㆍ단기차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	이자율	당분기말	전기말

구매자금 등	신한,국민,한국수출입은행등	2.77%~ 6.15%	223,164,707	215,668,547

할인어음및DP차입금	IBK캐피탈등	4.35%~4.50%	6,657,434	15,049,321

기타	농협,산업은행등	1.20% ~ 5.99%	34,149,084	32,473,856

합계	263,971,225	263,191,724

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	이자율	만기일	당분기말	전기말

산업시설대출외	산업은행등	2.78% ~ 4.09%	2020.03.27	26,872,100	28,740,623

원화장기대출	신한은행등	2.98% ~ 6.20%	2023.09.06	16,369,943	12,482,517

상환우선주	산업은행	3.0%	2018.12.26	-	5,000,000

합계	43,242,043	46,223,140

유동성장기차입금	(6,494,986)	(19,841,303)

차감계	36,747,058	26,381,837

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	금액

2020년 9월 30일	23,581,675

2021년 9월 30일	10,961,005

2022년 9월 30일	1,481,453

2023년 09월 30일 이후	722,925

합계	36,747,058

15. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융부채	-	744,500	-	635,000

파생상품부채	763,379	-	1,721,497	-

금융보증부채	77,647	-	51,254	-

합계	841,026	744,500	1,772,751	635,000

16. 기타유동부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	1,457,650	451,423

예수금	671,774	635,107

미지급비용	5,388,150	6,686,376

미지급배당금	129,132	130,624

합계	7,646,706	7,903,530

(2) 당분기말 현재 온실가스배출부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당사는 2015년부터 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다.

(단위: 톤)

구분	2015년 ∼ 2018년

배출권 할당량	135,846

배출권구입량	5,914

배출권사용량	(106,560)

합계	35,200

② 당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다.

17. 확정급여채무 (1) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

확정급여채무의 변동:

기초금액	(438,421)	(366,695)

당기손익으로 인식하는 총비용	1,423,517	1,897,515

재측정요소	72,842	(619,556)

퇴직급여지급액	(438,703)	(116,821)

사용자기여금	(1,298,104)	(1,232,864)

기말금액	(678,870)	(438,421)

재무상태표상 구성항목:

- 확정급여채무의 현재가치	10,436,140	10,210,243

- 사외적립자산의 공정가치	(11,115,009)	(10,648,664)

- 기타금융자산 대체	1,190,936	673,642

합계	512,066	235,221

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,410,209	1,418,192

순이자원가	13,308	25,587

합계	1,423,517	1,443,778

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	10,210,243	9,375,957

당기근무원가	1,410,209	1,863,399

이자원가	208,874	265,781

확정급여제도의 재측정요소	-	(760,549)

지급액	(1,393,187)	(534,345)

기말금액	10,436,140	10,210,243

연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 통화 및 만기가확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 회사채의 시장수익률 을 사용하고 있습니다.

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	10,648,664	9,742,652

사외적립자산의 기대수익	195,566	231,665

확정급여제도의 재측정요소	(72,842)	(140,993)

납입액	1,298,104	1,232,864

지급액	(954,484)	(417,524)

기말금액	11,115,009	10,648,664

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품	11,109,635	10,643,290

기타	5,374	5,374

합계	11,115,009	10,648,664

(6) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기대임금상승률	3.27%	3.28%

할인율	2.88%	2.75%

사외적립자산의 기대수익률	2.88%	2.75%

18. 자 본 금 및 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

발행할 주식의 총수(주)	200,000,000	200,000,000

1주당 액면금액(원)	500	500

발행한 주식의 수(주)	91,140,499	2,140	91,140,499	2,140

자본금(천원)	45,570,250	1,070	45,570,250	1,070

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	25,859,326	25,859,326

기타자본잉여금	(594,037)	(594,037)

합계	25,265,289	25,265,289

19. 기타자본항목

당분기말과 전기말 현재 주가안정을 목적으로 보유하고 있는 자기주식에 대해서는 기타자본항목으로 계상하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식수	14,235,280주	14,235,280주

취득가액	9,553,991	9,553,991

20 . 기타 포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	443,470	517,249

해외사업환산손익	(488,668)	(516,945)

재평가손익	30,814,457	30,802,777

파생상품손익	22,606	69,513

합계	30,791,865	30,872,594

21. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	2,392,189	2,199,919

기업합리화적립금	632,224	632,224

임의적립금	3,000,000	3,000,000

기술개발적립금	100,000	100,000

미처분이익잉여금	70,661,866	62,906,172

합계	76,786,279	68,838,315

22. 매출 당분기와 전분기 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

제품매출	181,213,729	606,589,593	228,167,622	626,899,957

상품매출	27,574,024	82,933,901	32,402,120	93,617,422

임가공매출	7,487,371	24,076,325	7,659,122	23,448,098

기타매출	640,032	2,525,367	829,627	2,418,805

합계	216,915,157	716,125,185	269,058,491	746,384,283

23. 비용의 성격별분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

재고자산의 변동	10,770,017	(7,165,096)	(12,631,953)	(1,249,899)

원재료 및 상품 등 매입액	185,269,276	627,132,899	238,185,126	651,427,273

종업원급여	9,734,593	28,272,397	8,422,527	23,700,457

감가상각비	2,638,551	7,946,842	2,898,715	8,755,187

복리후생비	1,870,824	5,907,797	1,795,132	5,418,826

경상연구개발비	339,185	1,640,488	742,597	2,196,616

기타	7,169,058	38,858,965	15,564,218	26,562,985

합계(*)	217,791,505	702,594,292	254,976,363	716,811,445

(*) 매출원가, 판매비와관리비 및 기타영업비용의 합계입니다.

24. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

급여	2,165,031	5,962,404	2,017,907	5,733,165

퇴직급여	141,824	363,083	152,005	373,504

용역비	76,225	250,427	80,644	236,464

복리후생비	573,678	1,822,301	642,784	1,937,251

여비교통비	178,452	550,600	248,099	601,688

차량유지비	33,505	125,041	41,048	123,457

통신비	27,055	89,731	35,447	111,958

운반비	1,684,519	4,221,897	1,272,751	4,111,425

세금과공과	356,161	501,164	325,964	469,736

소모품비	436,728	1,320,740	524,236	1,455,308

지급수수료	(260,124)	1,439,523	840,935	2,279,016

보험료	177,295	535,913	193,419	559,493

교육훈련비	38,708	105,541	24,783	71,232

전산처리비	18,087	58,128	19,521	64,291

전력,수도비	39,682	111,501	70,320	217,009

수선비	16,254	63,335	23,464	86,042

감가상각비	195,360	584,991	202,103	671,614

지급임차료	74,632	227,935	91,338	283,113

광고선전비	-	1,300	-	400

대손상각비	287,847	40,710	2,744,410	2,044,672

교제비	348,254	947,653	322,736	914,174

개발비	90,115	287,616	90,691	295,278

수출비용	524,523	1,822,818	640,351	1,709,416

견본비	13,034	22,998	(36,713)	20,858

공해관리비	4,099	6,149	2,897	5,467

잡비	4,974	19,455	24,150	46,609

무형자산상각비	160,714	482,143	160,714	482,143

합계	7,406,632	21,965,097	10,756,005	24,904,782

25. 기타영업수익 및 기타영업비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

외환차익	1,345,508	3,109,160	444,099	2,840,648

외화환산이익	(1,414,169)	270,627	215,377	487,210

임대료수익	63,873	191,618	63,873	186,891

유형자산처분이익	-	153,379	-	114,397

무형자산처분이익	-	8,101	-	-

잡이익 등	450,597	1,336,187	231,229	1,344,344

기타의대손충당금환입	25,956	27,856	(4,000)	13,341

합계	471,765	5,096,928	950,577	4,986,831

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

외환차손	613,662	1,966,084	426,036	2,008,754

외화환산손실	(13,609)	232,806	(83,567)	405,178

유형자산처분손실	-	76,800	-	326,237

기부금	13,103	27,518	2,800	32,414

잡손실 등	77,709	139,788	48,519	125,139

매각예정자산손상차손	-	-	-	760,902

유형자산손상차손	-	-	426,452	426,452

기타의대손상각비	-	16,656	(10,495)	(10,495)

손해배상비용	-	-	169,312	169,312

합계	690,865	2,459,653	979,056	4,243,892

26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

이자수익	62,465	164,357	53,212	174,765

금융보증수익	(60,577)	(26,393)	(61,288)	1,575

지분법이익	(301,658)	158,749	(195,583)	-

파생상품평가이익	(2,471,035)	41,500	(97,505)	72,910

파생상품거래이익	5,995,803	8,864,813	480,620	2,579,877

외환차익(금융)	69,427	236,822	374,465	1,670,122

외화환산이익(금융)	78,516	118,017	(317,442)	233,606

합계	3,372,941	9,557,865	236,479	4,732,856

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

이자비용	3,060,161	9,500,897	3,074,958	9,699,634

금융보증비용	-	-	-	-

파생상품평가손실	(246,974)	763,379	(791,521)	834,339

파생상품거래손실	1,415,248	2,028,465	5,357,546	10,867,336

지분법손실	2,186	7,481	199,454	211,590

외환차손(금융)	273,144	531,186	19,511	112,308

외화환산손실(금융)	(517,630)	1,107,395	363,406	681,915

합계	3,986,134	13,938,802	8,223,354	22,407,122

27. 주당손익 당분기 및 전분기 중 지배지분소유지분 주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

가. 지배기업소유주지분 당기순이익	(1,068,265,915)	9,976,150,162	5,844,219,586	12,901,772,802

나. 가중평균유통보통주식수	76,907,359	76,907,359	76,907,359	76,907,359

다. 주당순이익(손실) (가÷나)	(14)	130	76	168

한편, 당분기말 현재 당사가 발행한 잠재적보통주가 없습니다.

28. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 12.70%(전분기 : 8.25%)입니다.

29. 금융상품의 구분

(1) 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기손익인식금융자산	상각후원가	기타포괄손익-공정가치금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	25,321,444	-	25,321,444	25,321,444

매출채권	-	126,260,741	-	126,260,741	126,260,741

미수금	-	12,144,291	-	12,144,291	12,144,291

기타금융자산 (유동 및 비유동)	70,482	7,558,675	4,063,300	11,692,457	11,692,457

보증금	-	1,441,101	-	1,441,101	1,441,101

합계	70,482	172,726,253	4,063,300	176,860,035	176,860,035

② 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	14,238,700	-	14,238,700	14,238,700

매출채권	-	142,578,335	-	142,578,335	142,578,335

미수금	-	6,708,107	-	6,708,107	6,708,107

기타금융자산 (유동 및 비유동)	88,916	6,934,232	4,063,300	11,086,448	11,086,448

보증금	-	1,406,826	-	1,406,826	1,406,826

합계	88,916	171,866,200	4,063,300	176,018,416	176,018,416

(2) 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	장부금액	공정가치

매입채무	-	10,915,141	10,915,141	10,915,141

미지급금	-	8,139,584	8,139,584	8,139,584

차입금	-	312,213,269	312,213,269	312,213,269

기타금융부채 (유동 및 비유동)	763,379	822,147	1,585,526	1,585,526

합계	763,379	332,090,141	332,853,520	332,853,520

② 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	장부금액	공정가치

매입채무	-	19,531,910	19,531,910	19,531,910

미지급금	-	8,683,775	8,683,775	8,683,775

차입금	-	309,414,865	309,414,865	309,414,865

기타금융부채 (유동 및 비유동)	1,721,497	686,254	2,407,751	2,407,751

합계	1,721,497	338,316,804	340,038,301	340,038,301

(3) 금융자산, 부채 범주별 순손익① 당분기

(단위: 천원)

구분	이자	배당금	후속측정	처분손익등	순손익

공정가치	환산 및 차손익 차이

종속회사및 관계기업투자	-	-	-	-	151,268	151,268

대여금 및 수취채권	164,357	-	(26,393)	-	-	137,964

상각후원가 금융부채	(9,500,897)	-	-	(1,283,742)	-	(10,784,638)

파생상품	-	-	-	(721,879)	6,836,348	6,114,469

합계	(9,336,540)	-	(26,393)	(2,005,621)	6,987,616	(4,380,937)

② 전분기

(단위: 천원)

구분	이자	배당금	후속측정	처분손익등	순손익

공정가치	환산 및 차손익 차이

종속회사및 관계기업투자	-	-	-	-	(211,590)	(211,590)

대여금 및 수취채권	174,765	-	1,575	-	-	176,340

상각후원가 금융부채	(9,699,634)	-	-	1,109,506	-	(8,590,128)

파생상품	-	-	-	(761,429)	(8,287,459)	(9,048,888)

합계	(9,524,869)	-	1,575	348,076	(8,499,049)	(17,674,266)

(4) 금융상품의 공정가치당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 서열체계에 따른 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품자산	-	70,482	-	70,482

파생상품부채	-	763,379	-	763,379

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품자산	-	88,916	-	88,916

파생상품부채	-	1,721,497	-	1,721,497

30 . 위험관리 (1) 자본위험 관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

한 편, 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습 니 다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

순부채:

장.단기차입금 및 유동성장기차입금	312,213,269	309,414,865

차감:

현금및현금성자산	(25,321,444)	(14,238,700)

단기금융상품	(548,458)	(583,458)

장기금융상품	(2,449,586)	(2,131,516)

순부채	283,893,780	292,461,191

자본총계	204,799,196	194,489,367

총자본차입금비율	138.62%	150.37%

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1 ) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험관리연결실체는 원자재 수입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

과목	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산 :

현금및현금성자산	USD 7,874,513.31	8,761,794	USD 4,309,212.17	4,617,266

JPY 40,162,308.00	394,061	JPY 64,831,467.00	615,322

CNY 2,857,280.49	462,251	CNY 3,487,890.80	570,793

HKD 536,612.92	76,398	HKD 457,696.08	62,736

매출채권	USD 32,006,889.28	35,614,066	USD 31,650,351.99	33,910,187

JPY 180,416,707.10	1,770,195	JPY 229,620,478.00	2,179,351

CNY 8,844,947.16	1,430,936	CNY 6,483,066.77	1,060,954

HKD 1,584,326.97	225,561	HKD 2,697,808.46	369,789

EUR 84,283.30	109,111	EUR 121,178.00	155,017.38

미수금	USD 9,702,426.05	10,795,889	USD 3,202,634.23	3,431,302

CNY 100,710.90	16,293	CNY 71,018.05	11,622

EUR 28,783.00	4,098	-	-

외화부채:

단기차입금	USD 36,490,633.52	40,602,744	USD 44,164,407.16	47,317,262

매입채무	USD 4,224,967.28	4,701,121	USD 12,611,672.24	13,512,146

JPY 33,763,483.75	331,277	JPY 68,476,612.83	649,918

CNY 17,840,967.33	2,886,312	CNY 17,689,069.73	2,894,816

HKD 309,001.52	43,993	HKD 1,212,297.81	166,170

당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	986,788	(986,788)	(1,887,065)	1,887,065

JPY	183,298	(183,298)	214,475	(214,475)

CNY	(97,683)	97,683	(125,145)	125,145

HKD	26,206	(26,206)	26,636	(26,636)

EUR	10,911	(10,911)	15,502	(15,502)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험관리 연결실체는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(3,122,133)	3,122,133	(3,094,149)	3,094,149

③ 가격변동위험 연결실체는 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익인식금융자산은 70 백만원이며, 기타포괄손익-공정가치금융자산은 4,063 백만원 입니다.

2) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 당좌차월 및 유산스 약정을 체결하고 있습니다.

금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년 이상 ~ 5년 이내	합계

무이자부부채(*)	19,895,751	744,500	20,640,251

이자부부채	275,466,211	36,747,058	312,213,269

합계	295,361,962	37,491,558	332,853,520

(*) 매입채무, 미지급금,임대보증금 및 금융보증부채입니다. ② 전기말

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년 이상 ~ 5년 이내	합계

무이자부부채(*)	29,988,436	635,000	30,623,436

이자부부채	283,033,028	26,381,837	309,414,865

합계	313,021,464	27,016,837	340,038,301

(*) 매입채무, 미지급금 및 임대보증금 및 금융보증부채입니다.

3) 신용위험관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되어 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	-	4,063,300

기타포괄손익-공정가치금융자산	4,063,300	-

파생상품금융자산	70,482	88,916

대여금 및 수취채권(*)	172,726,253	171,866,200

합계	176,860,035	176,018,416

(*1) 매 출채권, 미수금,현금 및 현금성자산 및 기타금융자산의 합계입니다.

4) 파생상품 연결실체는 주된 원재료의 환율변동위험을 회피하기 위하여 다음과 같은 파생상품계약을 체결하였으며, 계약내용은 다음과 같습니다.

- 당분기① 파생상품자산,부채 및 손익

(단위: 천원)

구분	금액

파생금융자산	70,482

파생금융부채	763,379

파생상품거래이익	8,864,813

파생상품거래손실	2,028,465

파생상품평가이익	41,500

파생상품평가손실	763,379

② 환율 파생

구 분	선물환매도	선물환매도

계약체결일	2018-04-25 ~ 2018-09-27	2018-09-17

만기일	2018-10-12 ~ 2019-04-01	2018-10-15

계약금액	$30,000,000	$5,000,000

계약상대방	산업은행	이베스트증권

계약환율	헷지	헷지

주요내용	1071.7 ~ 1125.2	1,117.30

③ LME 선물

구 분	이베스트증권(MBC)	하나금융투자(FC Stone)

계약품목	Copper	Copper

계약기간	3개월물	3개월물

계약구분	매수	매도	매수	매도

수량(톤)	2,050	2,875	175	1,775

체결가	$6,216.7	$6,139.5	$6,154.3	$6,069.3

④ 이자율스왑

(단위: 천원)

구 분	이자율스왑	이자율스왑	이자율스왑

계약상대방	하나은행	신한은행	신한은행

계약품목	이자율스왑	이자율스왑	이자율스왑

계약기간	2017.03.28 ~ 2020.03.27	2017.10.30 ~ 2018.10.01	2017.11.28 ~ 2018.10.17

계약금액	20,000,000	3,000,000	15,000,000

계약구분	KRW91CD+2.28%	KRW91CD+2.20%	KRW91CD+2.18%

체결이자율	4.09%	4.20%	4.30%

(단위: 천원)

구 분	이자율스왑	이자율스왑	이자율스왑

계약상대방	신한은행	신한은행	신한은행

계약품목	이자율스왑	이자율스왑	이자율스왑

계약기간	2018.09.07 ~ 2019.08.07	2018.09.07 ~ 2019.08.07	2018.09.07 ~ 2019.08.07

계약금액	7,000,000,000	5,000,000,000	3,000,000,000

계약구분	KRW91CD+3.00%	KRW91CD+3.00%	KRW91CD+3.00%

체결이자율	5.20%	5.20%	5.20%

- 전기① 파생상품자산,부채 및 손익

(단위: 천원)

구 분	금 액

파생금융자산	88,916

파생금융부채	1,721,497

파생상품거래이익	2,837,763

파생상품거래손실	14,739,103

파생상품평가손실	1,721,497

② 환율 파생

구 분	선물환매수

계약체결일	2017.07.28 ~ 2017.11.09

만기일	2018.01.24 ~ 2018.02.05

계약금액	$1,000,000

계약상대방	국민은행

체결목적	헷지

계약환율	1113.5 ~ 1121.5

주요내용

③ LME 선물

구 분	이베스트증권(MBC)	하나금융투자(FC Stone)

계약품목	Copper	Copper

계약기간	3개월물	3개월물

계약구분	매수	매도	매수	매도

수량(톤)	-	2,350	-	2,975

체결가	-	$6,900	-	$6,969

④ 이자율스왑

(단위: 천원)

구 분	이자율스왑	이자율스왑	이자율스왑

계약상대방	하나은행	신한은행	신한은행

계약품목	이자율스왑	이자율스왑	이자율스왑

계약기간	2017.03.28 ~ 2020.03.27	2017.10.30 ~ 2018.10.01	2017.11.28 ~ 2018.10.17

계약금액	20,000,000	3,000,000	15,000,000

계약구분	KRW91CD + 2.28%	KRW91CD+2.20%	KRW91CD+2.18%

체결이자율	4.09%	4.20%	4.30%

31. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사 및 지배기업의 지분율은 다음과 같습니다.

회사명	회사에 대한 지분율	구분

㈜아세아유니온	29.41%	관계기업

개평대창유한공사	38.89%

광주보세구대창무역유한공사	50.00%

㈜서원	-	기타(*)

㈜대창인터내셔널	-

BRASSONE METAL	-

(*) (주)서원은 지배회사의 지분 27.86%를 소유하고 있으며 나머지 기업은 지배회사와 지분관계는 없으나 최대주주가 당사의 주요 경영진이거나 친인척이어서 특수관계자에 포함하였습니다.

(2) 연결실체의 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사, 등기 사외이사를 포함하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	2,726,552	2,692,152

퇴직급여	297,024	134,300

합계	3,023,576	2,826,452

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기

매출 등	매입 등	대여	대여회수

기타	㈜서원	3,066,675	23,639,362	-	-

㈜대창인터내셔널	4,091	1,747,758	-	-

합계	3,070,766	25,387,120	-	-

② 전분기

(단위: 천원)

구분	회사명	전분기

매출 등	매입 등	대여	대여회수

기타	㈜서원	6,252,539	29,712,687	-	-

㈜대창인터내셔널	2,727	1,689,706	1,630,000	200,000

합계	6,255,266	31,402,393	1,630,000	200,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권 및 채무의 내용은다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	단기대여금	매입채무	미지급금

관계기업	㈜아세아유니온	3,667,180	-	-	-

기타	㈜서원	311,523	-	1,879,210	418,589

(주)대창인터내셔널	-	3,000,000	-	185,876

소계	311,523	3,000,000	1,879,210	604,465

합계	3,978,703	3,000,000	1,879,210	604,465

(*) ㈜아세아유니온의 매출채권에 대해서는 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	단기대여금	매입채무	미지급금

관계기업	㈜아세아유니온	3,667,180	-	-	-

기타	㈜서원	269,953	-	2,807,663	253,195

(주)대창인터내셔널	-	3,000,000	-	126,515

소계	269,953	3,000,000	2,807,663	379,710

합계	3,937,133	3,000,000	2,807,663	379,710

(*) ㈜아세아유니온의 매출채권에 대해서는 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(5) 연결실체가 특수관계인의 채무에 대하여 지급보증한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, US$, RMB)

유형	당분기말	전기말	종류	보증수혜자	담보권자

지급보증	RMB4,300,000	RMB4,800,000	외화대출	개평대창유한공사	산업은행(광저우)

US$5,000,000	US$5,000,000	외화대출	한국수출입은행

담보제공(재고자산)	US$6,500,000	US$6,500,000	외화대출	한국수출입은행

STANBY L/C	RMB5,500,000	-	외화대출	부산은행(청도)

합 계	US$11,500,000	US$11,500,000	-

RMB9,800,000	RMB4,800,000

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자 및 제 3자로부터 제공받고 있는 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증인	채권자	보증내용	보증액

대표이사	산업은행	차입금	64,579,200

US$5,000,000

수출입은행	차입금	13,800,000

US$4,800,000

농협은행	차입금	US$11,000,000

기업은행	차입금	1,426,400

신한은행	차입금	42,152,880

하나은행	차입금	39,200,000

부산은행	차입금	14,400,000

한국무역보험공사(보증서)	기업은행	수출신용보증서	3,600,000

신한은행	시흥녹색환경지원센터	환경오염방지기금	500,000

산업은행	산업은행	신용장개설	3,663,342

신한은행	신한은행	신용장개설	476,235

산업은행	산업은행	신용장개설	2,692,080

한국무역보험공사(보증서)	농협은행	수출신용보증서	1,134,000

기술보증기금	신한은행	수출신용보증서	1,360,000

합 계	188,984,137

US$20,800,000

(7) 연결실체는 (주)대창인터내셔널에 대한 대여금에 대한 담보로 (주)대창인터내셔널의 대표이사로 부터 (주)서원 보통주식 1,670,000주를 제공받고 있습니다.

32. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 주요 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: US$, 천원)

약정내용	통화	약정금액	차입금액	잔여액	채권자

수출입금융(일람불출입출, 기한부신용장)	USD	$5,000,000	$4,921,880	$78,120	산업은행

USD	$1,000,000	-	$1,000,000	신한은행

USD	-	-	-	하나은행

USD	$11,000,000	$228,026	$10,771,974	농협은행

USD	$4,000,000	$4,000,000	-	수출입은행

USD	$25,000,000	$21,441,392	$3,558,608	한국산업은행

USD	$4,000,000	$3,527,656	$472,344	신한은행

USD	$2,000,000	$571,679	$1,428,321	산업은행

합 계	USD	$52,000,000	$34,690,634	$17,309,366

무역금융 및구매자금 등	USD	$11,000,000	$7,710,973	$3,289,027	농협은행

KRW	7,160,000	6,860,000	300,000	산업은행

KRW	64,579,200	64,579,200	-	산업은행

KRW	10,208,000	9,921,105	286,895	기업은행

KRW	8,000,000	5,600,000	2,400,000	SC은행

KRW	49,000,000	46,062,887	2,937,113	하나은행

KRW	34,000,000	31,539,546	2,460,454	신한은행

KRW	11,500,000	11,500,000	-	수출입은행

KRW	12,000,000	11,679,410	320,590	부산은행

KRW	3,000,000	1,456,667	1,543,333	국민은행

KRW	4,000,000	4,000,000	-	산업은행

KRW	2,960,000	2,460,000	500,000	농협은행

KRW	2,002,860	2,002,860	-	수출입은행

KRW	2,400,000	800,000	1,600,000	신한은행

KRW	1,000,000	-	1,000,000	수협

KRW	620,000	620,000	-	전북은행

KRW	1,500,000	-	1,500,000	기업은행

KRW	50,700,000	35,700,000	15,000,000	신한은행

KRW	2,800,000	2,800,000	-	산업은행

KRW	8,600,000	5,000,000	3,600,000	기업은행

KRW	1,500,000	-	1,500,000	하나은행

KRW	1,000,000	1,000,000	-	국민은행

합 계	USD	$11,000,000	$7,710,973	$3,289,027

KRW	278,530,060	243,581,675	34,948,385

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권을 할인하여 단기차입금으로 계상한 금액은 6,657백만원 및 15,049백만원입니다. (3) 당분기말 현재 보험부보금액 중 질권설정액은 산업은행 11,602백만원, 부산은행 933백만원, 신한은행 41,936백만원 및 하나은행 7,800백만원이 있습니다. (4) 당분기말 현재 씨티은행에서 발행한 미회수어음 2매와 수표 2매의 제권판결을 추진하고 있습니다. (5) 지배회사는 (주)태우가 발행한 산업은행에 발행한 우선주 500,000주를 해당은행이 상환청구시 인수할 의무가 있습니다. 해당 우선주의 주요 내용은다음과 같습니다.

우선주의 권리	내 용

이익배당 우선권	참가적 누적적 우선주로 액면가액의 1% 보장

전환권	존속기간 내에 언제든지 보통주로 1:1 전환 가능

상환권	일정한 조건 미달시 경영지배자(지배회사)에 상환을 청구할 수 있는 권리

의결권	보통주와 동일한 의결권 부여

(6) 진행중인 소송사건당분기말 현재 진행중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.(6)-1. 공급계약 관련 중재재판(ICC 중재, 스위스 제네바)이 진행중인 사건

구분	내용

사건의 종류	손해배상

소제기일	2017. 09. 13

소송 당사자	신청인: Masco Corporation 및BrassCraft Manufacturing Company피신청인: (주)대창

소송의 내용	원고(신청인)은 국제상업회의소 국제중재법원에 2011.6.1.자 공급계약 관련 각종의무(보험가입의무 포함)위반을 주장하며 이에 대한 손해배상을 청구함.

소송가액	US$ 14,000,000

진행상황 및 전망	중재절차의 초기단계로 향후 결과 및 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없음.

(6)-2. 기타의 계류중인 소송사건

사건의 종류	소송금액(천원)	원 고	피 고	진행상황 및 전망

매매대금잔금반소	59,000	형제기계공업	(주)대창	진행중

손해배상	50,000	김관운	(주)대창외1	진행중

33. 영업활동 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	2,022,140	1,983,598

감가상각비(투자부동산. 유형자산)	7,961,962	8,753,970

무형자산상각비	482,143	-

유형자산손상차손	-	426,452

유형자산처분손실	-	326,236

매각예정자산손상차손	-	760,902

지분법손실	7,481	-

금융보증비용(환입)	26,393	(11,779)

대손상각비	40,710	2,044,672

파생상품거래손실	2,028,465	10,749,226

파생상품평가손실	763,379	834,339

외화환산손실	4,157	726,007

외화환산손실(금융)	471,986	343,547

이자비용	9,500,897	9,890,241

법인세비용	1,809,260	1,409,355

외화환산이익	(270,627)	(524,036)

외화환산이익(금융)	(118,017)	(182,558)

파생상품거래이익	(8,864,813)	(2,557,256)

파생상품평가이익	(41,500)	(63,181)

대손충당금환입	(27,856)	-

유형자산처분이익	(153,379)	(114,397)

무형자산처분이익	(8,101)	-

이자수익	(164,357)	(364,439)

지분법이익	(158,749)	-

재고자산평가손실	1,445,798

재고자산평가손실환입	(571,767)

기타의대손상각비	16,656	(23,836)

잡이익	-	(235,261)

합계	16,202,261	34,171,802

2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의감소(증가)	16,141,158	(24,152,256)

재고자산의감소(증가)	(1,054,981)	9,550,714

미수금의감소(증가)	1,957,893	(1,591,184)

매입채무의증가(감소)	(8,540,460)	(23,234,344)

미지급금의증가(감소)	(484,901)	(1,410,931)

미지급비용의 증가(감소)	(1,685,929)	(670,730)

선급금의 감소(증가)	(212,886)	30,830

선급비용의 감소(증가)	636,608	592,973

선수금의 증가(감소)	1,028,466	1,109,880

예수금의 증가(감소)	(2,651)	(1,133,577)

퇴직금의지급	(965,370)	(254,567)

퇴직연금운용자산의증가	(1,764,171)	(146,191)

미지급법인세의 증가(감소)	-	(6,389)

합계	5,052,776	(41,315,772)

34. 부문별공시

당분기 및 전분기 중 연결실체의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

국내	161,162,892	521,829,498	206,974,091	575,702,086

미국	15,665,640	50,753,726	17,980,790	49,493,298

아시아	40,086,625	143,541,961	44,103,610	121,188,898

합 계	216,915,157	716,125,185	269,058,491	746,384,283