대창 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 45(당) 기 분기 2021년 09월 30일 현재
제 44(전) 기 분기 2020년 09월 30일 현재
주식회사 대창

1. 당사의 개요 주식회사 대창(이하 "당사")는 1977년 12월 19 일 비철금속 등의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어 경기도 시흥시 시화공단 내에 본사를 두고 있습니다. 당사는 1989년 12월 5일자로 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 우선주자본금 1백만원을 포함하여 45,571백만원입니다. 당사는 2010년 2월 26일자로 상호를 대창공업 주식회사에서 주식회사 대창으로 변경하였습니다. 당분기말 현재 보통주에 대한 주요주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

조시영	1,000,466	1.10%

(주)서원	28,393,034	31.15%

자기주식	14,820,373	16.26%

기타	46,926,626	51.49%

계	91,140,499	100.00%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 9월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (7) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

2.2 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 COVID-19의 확산으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 당 사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	30,989	49,187

당좌예금 및 보통예금 등	12,474,902	5,507,569

정부보조금	(818,820)	-

합계	11,687,071	5,556,756

5. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	107,277,495	97,274,389

손실충당금	(7,415,817)	(11,562,187)

합계	99,861,678	85,712,202

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	정상	90일 이내 연체	90일 초과 180일 이내 연체	180일 초과 연체	계

당분기말:

기대 손실률	0.00%	0.00%	0.23%	98.38%	6.91%

총 장부금액	91,131,220	79,646	8,552,043	7,514,587	107,277,496

손실충당금	(3,562)	(3)	(19,362)	(7,392,891)	(7,415,817)

전기말:

기대 손실률	0.02%	0.02%	6.78%	100.00%	11.89%

총 장부금액	79,849,739	395,748	5,885,512	11,143,390	97,274,389

손실충당금	(19,391)	(96)	(399,310)	(11,143,390)	(11,562,187)

(3) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전 기

기초금액	11,562,187	11,989,689

손실상각비(환입)	(479,189)	(427,502)

대손처리(제각)	(3,667,180)	-

기말금액	7,415,817	11,562,187

(4) 금융자산의 양도당사의 금융자산 양도는 전체가 제거되지 않는 형태로 이루어지고 있으며, 관련부채의 거래상대방은 양도자산에 대한 소구권을 보유하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산 양도는 전액 매출채권 양도이며, 관련부채는 단기차입금으로 계상되어 있습니다. 이와 관련된 세부사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

양도자산	관련부채	순포지션	양도자산	관련부채	순포지션

장부금액	3,871,443	3,871,443	-	3,701,954	3,701,954	-

공정가치	3,871,443	3,871,443	-	3,701,954	3,701,954	-

6. 기타금융자 산 ( 1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가 측정 금융자산

단기금융상품	1,241,027	-	1,151,319	-

대여금	-	308,405	1,803,600	696,060

장기금융상품	-	36,758	-	81,747

후순위채권	-	-	-	810,000

소계	1,241,027	345,163	2,954,919	1,587,807

당기손익-공정가치 측정 금융자산

출자금	-	27,000	-	27,000

지분증권	57,027	-	100,834	-

채무상품	1,223,994	2,895,079	-	395,514

파생상품자산	2,033,553	-	511,667	-

소계	3,314,574	2,922,079	612,501	422,514

합계	4,555,601	3,267,242	3,567,420	2,010,321

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매매목적파생상품	2,033,553	2,033,553	511,667	511,667

삼성전자	-	-	8,100	8,100

호텔신라	-	-	15,637	15,637

팬엔터테인먼트	-	-	6,590	6,590

엘오티베큠	-	-	7,220	7,220

테스나	-	-	19,670	19,670

래몽래인	-	-	3,857	3,857

시그넷이브이	4,696	4,696	6,720	6,720

효성화학	-	-	3,130	3,130

프로테옴텍	-	-	29,910	29,910

현대모비스	12,650	12,650	-	-

실리콘투	533	533	-	-

일진하이솔루스	15,184	15,184

와이엠텍	402	402	-	-

현태중공업	23,562	23,562	-	-

두산퓨얼셀 무보증 공모사채	4,060	4,060	-	-

원프로젝트P-2전문투자형 사모투자신탁	395,079	395,079	395,514	395,514

키움캐피탈72-1 채권	1,219,934	1,219,934	-	-

요즈마ATU-게임체인저펀드1호	1,500,000	1,500,000	-	-

요즈마 제4회 기명식 무보증 사모전환사채	1,000,000	1,000,000	-	-

한국동공업협동조합출자금	17,000	17,000	17,000	17,000

한국동기술연구조합	10,000	10,000	10,000	10,000

합계	6,236,653	6,236,653	1,035,015	1,035,015

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	9,300	9,300	당좌개설보증금

7. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	33,170,646	28,912,484

평가충당금	(300,838)	(188,255)

상품	1,026,022	343,884

재공품	44,913,083	26,808,155

평가충당금	(7,028)	(17,531)

원재료	44,848,864	13,874,383

평가충당금	(77,419)	(1,809)

저장품	1,099,452	1,599,649

미착품	18,054,121	12,157,985

건설용지	10,835,986	9,572,300

미완성공사(분양)	584,525	-

합계	154,147,415	93,061,245

8. 종속기업 및 관 계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	관계기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말소유지분율	장부금액

당분기말	전기말

종속기업	(주)아이엔스틸인더스트리	한국	철강및특수강 압연제조및 판매	80.91%	3,019,000	3,019,000

대창서원동합금무역(상해)유한공사	중국	비철금속의 판매	100.00%	231,180	231,180

DGSC CO.LTD.	중국	비철금속의 판매	100.00%	221,974	221,974

DAECHANG LLOYDS, INC	미국	비철금속의 판매	45.45%	58,890	58,890

(주)태우	한국	동Wirebar와 동Billet 제조 및 판매	85.91%	47,729,581	47,729,581

(주)에쎈테크(*)	한국	비철금속의 제조 및 판매	34.02%	15,279,712	15,279,712

소 계	66,540,337	66,540,337

관계기업	개평대창유한공사	중국	비철금속의 판매	38.89%	5,026,596	5,026,596

광주보세구 대창무역유한공사	중국	비철금속의 판매	50.00%	1,202,324	1,202,324

(주)아세아유니온	한국	스프링쿨러용가스용 금속배관 제조	29.41%	-	-

소 계	6,228,920	6,228,920

합 계	72,769,257	72,769,257

(*) (주)에쎈테크에 대한 소유 지분율이 50% 미만이나 당사가 피투자기업에 대해 지배력을 보유하고 있으므로 종속기업으로 분류 하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초 장부금액	72,769,257	73,588,285

관계기업투자손상차손	-	(819,028)

기말 장부금액	72,769,257	72,769,257

(3) 당분기와 전기의 종속기업 및 관계기업투자의 요약 재무정보 및 요약 경영성과는 다음과 같습니다. 1) 요약 재무정보

(단위: 천원)

종속기업 및 관계기업명	유동자산	비유동자산	자산총계	유동부채	비유동부채	부채총계	자본총계

당분기말:

(주)아이엔스틸인더스트리	10,344,756	18,958,428	29,303,184	4,007,550	1,638,325	5,645,875	23,657,310

대창서원동합금무역(상해)유한공사	8,144,372	262,028	8,406,400	7,182,906	-	7,182,906	1,223,495

DGSC CO.LTD.	1,302,462	109,856	1,412,318	837,588	-	837,588	574,730

DAECHANG LLOYDS, INC	14,984,312	1,105,797	16,090,109	13,567,507	-	13,567,507	2,522,603

(주)태우	157,536,206	37,586,665	195,122,872	94,880,370	32,343,753	127,224,123	67,898,749

(주)에쎈테크	33,907,072	50,446,441	84,353,513	27,754,244	31,716,232	59,470,476	24,883,037

개평대창유한공사	28,217,291	2,669,092	30,886,382	15,014,686	1,683,823	16,698,509	14,187,873

광주보세구 대창무역유한공사	2,014,604	-	2,014,604	634	-	634	2,013,970

전기말:

(주)아이엔스틸인더스트리	7,894,699	18,794,124	26,688,823	2,804,981	1,569,924	4,374,905	22,313,918

대창서원동합금무역(상해)유한공사	5,723,591	256,758	5,980,349	4,938,664	-	4,938,664	1,041,685

DGSC CO.LTD.	940,832	102,908	1,043,740	636,791	-	636,791	406,949

DAECHANG LLOYDS, INC	6,095,171	1,157,670	7,252,841	5,636,055	691,617	6,327,672	925,169

(주)태우	119,883,243	38,605,023	158,488,266	80,888,996	22,467,711	103,356,707	55,131,559

(주)에쎈테크	27,518,195	34,028,532	61,546,727	18,046,994	16,214,034	34,261,028	27,285,699

개평대창유한공사	24,880,459	2,699,242	27,579,701	12,942,523	1,761,379	14,703,902	12,875,799

광주보세구 대창무역유한공사	1,845,591	-	1,845,591	995	-	995	1,844,596

2) 요약 경영성과

(단위: 천원)

종속기업 및 관계기업명	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

당분기:

(주)아이엔스틸인더스트리	12,994,127	1,229,595	1,343,392	-	1,343,392

대창서원동합금무역(상해)유한공사	15,768,033	105,018	77,880	103,930	181,810

DGSC CO.LTD.	2,084,356	139,647	134,621	33,160	167,781

DAECHANG LLOYDS, INC	38,699,723	1,598,353	1,744,604	(147,170)	1,597,434

(주)태우	463,764,124	24,754,190	12,767,190	-	12,767,190

(주)에쎈테크	39,328,667	(1,730,520)	(2,402,661)	-	(2,402,661)

개평대창유한공사	45,314,452	92,710	69,498	1,242,576	1,312,074

광주보세구 대창무역유한공사	-	(7,439)	(7,802)	177,176	169,374

전분기:

(주)아이엔스틸인더스트리	9,975,545	335,354	361,865	-	361,865

대창서원동합금무역(상해)유한공사	9,311,254	413,548	480,600	19,834	500,434

DGSC CO.LTD.	1,244,060	(51,166)	(46,806)	7,337	(39,469)

DAECHANG LLOYDS, INC	15,712,488	868,997	835,674	52,789	888,464

(주)태우	340,239,837	6,403,424	3,577,545	-	3,577,545

(주)에쎈테크	37,946,153	472,579	72,786	-	72,787

개평대창유한공사	28,129,546	(18,751)	(595,123)	490,760	(104,363)

광주보세구 대창무역유한공사	-	(6,093)	(4,575)	68,291	63,715

( 4) 종속기업투자 및 관계기업주식 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

(주)에쎈테크	27,681,361	28,538,749

9. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미수수익	17,784	20,181

선급금	128,578	6,842,445

선급비용	111,289	466,925

합계	257,651	7,329,551

10. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가:

기초금액	120,794,988	30,469,443	8,734,797	65,093,972	2,698,370	14,023,380	922,251	566,821	243,304,022

취득	-	-	-	-	133,249	38,025	1,983,145	43,163	2,197,582

대체증(감)	-	-	-	668,436	-	82,048	(750,484)	-	-

처분	-	-	-	-	(89,128)	(34,890)	-	-	(124,018)

기말금액	120,794,988	30,469,443	8,734,797	65,762,408	2,742,490	14,108,565	2,154,912	609,984	245,377,587

감가상각누계액:

기초금액	-	(11,097,650)	(4,503,835)	(55,838,024)	(2,299,610)	(13,583,753)	-	(191,106)	(87,513,978)

감가상각비	-	(784,821)	(286,080)	(1,404,612)	(110,666)	(153,268)	-	(143,970)	(2,883,415)

처분	-	-	-	-	89,125	34,890	-	-	124,015

기말금액	-	(11,882,470)	(4,789,915)	(57,242,636)	(2,321,150)	(13,702,132)	-	(335,075)	(90,273,378)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(177,333)	-	-	(134,400)	-	(311,733)

취득	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체증(감)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	-	-	12,000	-	-	-	-	12,000

기말금액	-	-	-	(165,333)	-	-	(134,400)	-	(299,733)

장부금액:

기초금액	120,794,988	19,371,793	4,230,962	9,078,615	398,760	439,627	787,851	375,715	155,478,311

기말금액	120,794,988	18,586,973	3,944,881	8,354,439	421,340	406,433	2,020,512	274,909	154,804,475

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가:

기초금액	120,809,988	30,535,030	8,699,997	63,801,401	2,638,739	13,760,545	1,201,547	189,542	241,636,789

취득	9,433,000	-	-	-	379,612	68,135	1,246,744	377,279	11,504,770

대체증(감)	(9,433,000)	-	34,800	1,296,540	-	194,700	(1,526,040)	-	(9,433,000)

처분	(15,000)	(65,587)	-	(3,969)	(319,981)	-	-	-	(404,537)

기말금액	120,794,988	30,469,443	8,734,797	65,093,972	2,698,370	14,023,380	922,251	566,821	243,304,022

감가상각누계액:

기초금액	-	(10,055,183)	(4,116,111)	(54,041,008)	(2,538,880)	(13,387,105)	-	(71,786)	(84,210,073)

감가상각비	-	(1,047,795)	(387,724)	(1,800,984)	(80,709)	(196,648)	-	(119,320)	(3,633,180)

처분	-	5,328	-	3,968	319,979	-	-	-	329,275

기말금액	-	(11,097,650)	(4,503,835)	(55,838,024)	(2,299,610)	(13,583,753)	-	(191,106)	(87,513,978)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	-	-	-	(192,000)	-	(192,000)

취득	-	-	-	-	-	-	(134,400)	-	(134,400)

대체증(감)	-	-	-	(192,000)	-	-	192,000	-	-

감가상각비	-	-	-	14,667	-	-	-	-	14,667

기말금액	-	-	-	(177,333)	-	-	(134,400)	-	(311,733)

장부금액:

기초금액	120,809,988	20,479,847	4,583,886	9,760,393	99,859	373,440	1,009,547	117,756	157,234,716

기말금액	120,794,988	19,371,793	4,230,962	9,078,615	398,760	439,627	787,851	375,715	155,478,311

(3) 당분기말 현재 당사의 자산 관련 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부보자산	보험의 종류	장부가액	부보금액	보험회사

유형자산 (토지 및 건설중인자산제외)	재산종합위험	31,714,066	235,570,980	KB손해보험

기계위험	156,356,160

기업휴지위험(재산종합)	65,694,000

기업휴지위험(기계)	65,694,000

일반배상	1,100,000

ESS설비	기관기계종합보험	2,596,222	3,065,984

합 계	34,310,288	527,481,124

상기부보금액 중 차입금 담보로 산업은행 11,262백만원, 부산은행 933백만원, 신한은행 5,400백만원및 하나은행 7,800백만원이 질권설정되어 있습니다.

당사는 위의 자산 이외에 생산물배상책임보험(국내, 해외 USD 2,000,000), 물품 공급계약에 대한 매출채권신용보험(47,375백만원) , 차량운반구에 대하여는 자동차종합보험과 책임보험에 가입하고 있습니다.

(4) 당사는 2015 회계연도부터 재무정보의 신뢰성과 목적적합성의 제고를 위하여 토지의 최초 인식후 측정방법을 종전의 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다.이를 위하여 2015년 12월 31일과 2018년 12월 31일 기준으로 각각 재평가를 실시하였습니다. 당분기말 현재 기타포괄손익으로 인식된 재평가잉여금 34,679백만원은 주주에 대한배당이 제한되어 있습니다.(5) 재평가된 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 당분기말 현재의 장부금액은 76,348,944 천원입니다.

11. 리스

( 1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	34,987	54,084

차량운반구	239,922	321,631

합 계	274,909	375,715

리스부채

유동	151,548	180,633

비유동	124,333	197,460

합 계	275,881	378,093

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	41,010	10,601

차량운반구	102,960	77,197

합 계	143,970	87,798

리스부채에 대한 이자비용	12,358	7,971

인식면제 규정을 적용한 단기리스 관련 비용	106,817	55,741

인식면제 규정을 적용한 소액자산 리스 관련 비용(단기리스 제외)	18,835	19,187

합 계	138,010	82,899

(3) 당분기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

2022년 09월 30일	151,548

2023년 09월 30일	124,333

합 계	275,881

(4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 지출한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	278,916	228,434

12. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

회원권	-	2,622,741	-	1,600,741

온실가스배출권	225,669	-	225,669	-

합 계	225,669	2,622,741	225,669	1,600,741

(2) 당분 기 와 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

계정과목	기초장부금액	취득	처분(대체)	손상차손환입	기말장부금액

유동

온실가스배출권	225,669	-	-	-	225,669

비유동

회원권	1,600,741	1,022,000	-	-	2,622,741

2) 전기

(단위: 천원)

계정과목	기초장부금액	취득	처분(대체)	손상차손환입	기말장부금액

유동

온실가스배출권	110,723	96,208	18,738	-	225,669

비유동

회원권	1,031,020	267,822	-	301,899	1,600,741

(3) 당 분기와 전기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: KAU, 천원)

구분	당분기	전기

수량	금액	수량	금액

기초	9,467	225,669	6,041	110,723

무상할당	37,721	-	29,459	-

매입	-	-	2,612	96,208

환입	-	-	5,462	186,904

상쇄	-	-	(34,107)	(168,166)

기말	47,188	225,669	9,467	225,669

13. 담보제공자산 당분기말 현재 당사 차입금 등의 담보로 제공한 자산의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD)

담보제공자산	장부가액	설정금액	종류	차입금액	담보권자

토지,건물 및 기계장치	133,395,576	44,677,922	무역금융 등	43,061,227	하나은행

USD 1,160,724

36,900,000	일반대 등	76,000,000	산업은행

USD 2,501,915

29,500,000	기업구매자금 등	25,828,602	신한은행

7,200,000	기업구매자금 등	5,558,556	기업은행

14,400,000	무역금융	9,993,586	부산은행

6,000,000	일반대	833,333	IBK캐피탈

토지,건물,구축물 (MTV)	9,009,750	8,600,000	일반대 등	6,458,310	농협은행

아파트 및 다가구주택	4,638,879	4,000,000	무역금융	3,000,000	하나은행

재고자산	37,500,000	37,500,000	수입자금대출	18,000,000	한국수출입은행

보증서	3,600,000	3,600,000	무역금융	4,000,000	기업은행

보증서	USD 2,430,000	USD 2,430,000	매입외환	-	하나은행

보증서	591,000	591,000	일반대	591,000	시흥녹색환경센터

특허권	3,600,000	3,600,000	일반대	3,000,000	산업은행

후순위채권	810,000	810,000	사모사채	30,000,000	신용보증기금

후순위채권	405,000	405,000	사모사채	15,000,000

매출채권	2,956,222	2,956,222	할인어음차입등	2,956,222	IBK캐피탈

USD 117,624	USD 117,624	USD 117,624	농협은행

USD 654,779	USD 654,779	USD 654,779	하나은행

합계	196,506,427	200,740,144	244,280,837

USD 3,202,403	USD 3,202,403	USD 4,435,042

(*) 당분기 차입금액은 담보가 제공된 차입금 금액을 의미합니다. 한편, 전기말 현재 차입금 관련 담보로 제공된 자산의 담보설정금액은 181,461,742천원 및 USD 3,918,175이고 관련 차입금 금액은 210,171,292천원 및 USD 3,246,410입니다.

14. 사채 및 차입금 (1) 차입금 1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	연이자율	당분기말	전기말

구매자금	하나은행 외	2.58% ~ 3.45%	41,348,386	24,583,677

무역금융	하나은행 외	2.61% ~ 3.48%	36,100,000	18,262,745

일반대등	산업은행 외	1.94% ~ 4.13%	131,416,643	123,583,333

할인어음차입금	IBK캐피탈 외	3.80%	2,956,222	2,082,820

Open Account	하나은행 외	1.09%	915,221	368,808

기타(DP등)	농협 외	0.78% ~ 1.40%	4,339,861	2,800,541

합계	217,076,332	171,681,924

2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	연이자율	만기일	당분기말	전기말

산업시설대출외	산업은행 외	3.53% ~ 3.92%	2021.09.07	-	1,579,200

원화장기대출	부산은행 외	2.46% ~ 3.91%	2031.08.16	15,042,916	16,421,463

합계	15,042,916	18,000,663

유동성장기차입금	(5,008,481)	(14,364,732)

차감계	10,034,435	3,635,931

3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	금 액

2022-09-30	5,008,481

2023-09-30	1,132,065

2024-09-30	8,459,120

2025-09-30	59,100

2025-09-30 이후	384,150

합계	15,042,916

(2) 사채 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사채의 종류	인수기관	이자율	발행일	만기일	당분기말	전기말

제 1회 무보증사모사채	메리츠증권	2.64%	2020.11.26	2023.11.26	30,000,000	30,000,000

제 2회 무보증사모사채	우리종합금융	2.86%	2021-05-27	2024-05-27	15,000,000	-

차감 : 사채할인발행차금	(90,624)	(69,719)

순장부금액	44,909,376	29,930,281

15. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	307,000	-	307,000

미지급비용	6,179,770	784,525	3,873,739	840,105

파생상품부채	829,218	-	303,519	-

금융보증부채	418,062	-	365,483	-

합계	7,427,049	1,091,525	4,542,741	1,147,105

16. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	4,644,706	23,260

예수금	401,559	413,805

합계	5,046,266	437,065

17. 충 당부채 (1) 당분기와 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

계정과목	기초장부금액	전입	사용(대체)	기말장부금액

유동

온실가스배출부채	161,897	-	-	161,897

비유동

소송충당부채	103,608	100,000	-	203,608

2) 전기

(단위: 천원)

계정과목	기초장부금액	전입	사용(대체)	기말장부금액

유동

온실가스배출부채	110,723	219,341	(168,167)	161,897

비유동

소송충당부채	-	188,608	(85,000)	103,608

(2) 당분기말과 전기말 현재 무상할당 배출권 및 온실가스 배출량 추정치는 다음과 같습니다.

(단위: 만톤)

구분	당분기말	전기말

무상할당 배출권	37,721	29,459

배출량 추정치	35,000	34,107

18. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)과 관련하여 확정급여제도의 부채(자산)으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,342,244	11,276,824

사외적립자산의 공정가치(*)	(16,924,361)	(16,171,367)

순확정급여부채(자산)	(4,582,117)	(4,894,543)

(*) 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 2,746천원(전기말: 2,746천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당 분기와 전분기 중 확 정 급여제도와 관련하여 인식된 손익의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,043,078	1,112,844

순이자원가	(75,371)	(42,119)

합계	967,707	1,070,725

(3) 당분 기 와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	895,862	893,238

판매비와관리비	71,845	177,487

합계	967,707	1,070,725

(4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	11,276,824	10,461,568

당기근무원가	1,043,078	1,486,499

이자원가	165,068	210,472

확정급여제도의 재측정요소	-	(349,973)

지급액	(142,726)	(531,742)

기말금액	12,342,244	11,276,824

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 통화 및 만기가 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 회사채의 시장수익률 을 사용하고 있습니다.

(5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	16,171,367	13,156,213

사외적립자산의 기대수익	240,439	266,733

확정급여제도의 재측정요소	(149,437)	(112,644)

납입액	900,000	3,300,000

지급액	(238,007)	(438,935)

기말금액	16,924,361	16,171,367

(6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품	16,921,615	16,168,621

기타	2,746	2,746

합계	16,924,361	16,171,367

(7) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	당분기말	전기말

기대임금상승률	3.00%	3.00%

할인율	2.06%	2.06%

사외적립자산의 기대수익률	2.06%	2.06%

(8) 주요 가정의 변동에 따른 당분기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

1% 증가시	1% 감소시

할인율	(983,677)	1,134,252

임금상승률	1,149,063	(1,012,064)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (9) 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 305,132천원(전분기 : 312,530천원)입니다.

(10) 당사의 종업원과 관련된 기타 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유급휴가에 대한 부채	999,083	1,047,018

기타장기종업원급여부채	784,525	840,105

합계	1,783,608	1,887,123

19. 자 본 금 및 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

발행할 주식의 총수	200,000,000 주	200,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식의 수	91,140,499 주	2,140 주	91,140,499 주	2,140 주

자본금	45,570,250	1,070	45,570,250	1,070

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	25,859,326	25,859,326

기타자본잉여금	2,709,311	2,709,311

합계	28,568,637	28,568,637

20. 기타자본항목

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(10,391,698)	(9,638,258)

(2) 당분기와 전기 중 당사가 보유한 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 자기주식	14,324,627	9,638,258	14,235,280	9,553,991

취득	495,746	753,440	89,347	84,267

기말 자기주식	14,820,373	10,391,698	14,324,627	9,638,258

21. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

재평가포괄손익	34,678,615	34,678,615

2 2. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	2,699,821	2,699,821

기업합리화적립금	632,224	632,224

임의적립금	3,000,000	3,000,000

기술개발적립금	100,000	100,000

미처분이익잉여금	79,243,582	68,895,644

합계	85,675,627	75,327,689

23. 매출액과 매출원가 (1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제품매출	123,188,427	412,197,145	95,750,555	272,352,652

상품매출	1,474,264	7,734,054	421,335	5,928,149

임가공매출	5,757,392	15,667,857	5,137,611	15,680,297

기타매출	805,312	2,536,831	684,109	1,736,565

분양공사매출	4,330,743	4,330,743	-	-

합계	135,556,138	442,466,629	101,993,610	295,697,663

수익인식 시기

한 시점에 이전	135,556,138	442,466,629	101,993,610	295,697,663

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	114,455,583	379,617,745	89,067,487	260,046,726

상품매출원가	1,297,710	7,558,021	406,123	5,892,508

임가공매출원가	3,507,870	8,934,367	2,938,666	9,141,962

분양공사매출원가	3,236,799	3,236,799	-	-

합계	122,497,962	399,346,932	92,412,276	275,081,196

24. 비용의 성격별분류 당분기와 전분기의 발생한 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(15,252,955)	(61,086,170)	(3,750,019)	(2,149,790)

원재료 및 상품 등 매입액	126,067,916	418,473,552	83,874,194	245,439,033

종업원급여	6,115,740	18,160,511	6,427,134	17,554,104

감가상각비	970,583	2,871,415	935,215	2,695,065

복리후생비	1,179,947	3,668,484	1,125,898	3,400,226

경상연구개발비	487,928	1,467,893	472,443	1,465,988

기타	12,927,358	38,443,639	9,019,907	21,549,801

합계(*)	132,496,516	421,999,324	98,104,772	289,954,426

(*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

25. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,366,054	3,903,028	1,455,494	3,521,839

퇴직급여	61,847	168,925	90,520	258,752

용역비	79,890	233,853	76,380	217,857

복리후생비	453,960	1,439,634	457,947	1,367,339

여비교통비	70,114	183,055	73,212	283,682

차량유지비	18,151	50,045	14,388	45,451

통신비	13,194	40,144	11,963	37,656

운반비	1,408,526	4,087,012	778,519	2,446,880

세금과공과	361,189	493,620	986,177	1,109,716

소모품비	657,818	1,665,052	344,415	1,167,245

지급수수료	4,009,961	6,897,173	(18,258)	918,958

보험료	40,888	114,868	56,268	129,011

교육훈련비	25,777	73,985	17,702	37,322

전산처리비	14,336	44,306	13,369	41,672

전력,수도비	26,944	82,845	29,286	87,545

수선비	24,060	61,309	32,954	88,427

감가상각비	204,387	610,780	207,802	521,401

지급임차료	39,718	115,163	(8,549)	46,229

손실상각비(환입)	148,961	(479,189)	266,304	236,558

교제비	242,969	607,332	195,264	533,947

개발비	100,226	271,448	85,631	254,959

수출비용	621,710	1,967,532	518,491	1,506,530

견본비	1,010	12,456	3,785	8,025

공해관리비	6,770	7,847	3,120	5,540

잡비	96	166	313	689

합계	9,998,554	22,652,392	5,692,495	14,873,230

26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	19,171	59,722	52,986	148,001

배당금수익	110	94,824	205	205

금융보증수익	(231,940)	-	(76,754)	138,127

파생상품평가이익	(135,923)	2,033,553	(222,667)	216,986

파생상품거래이익	1,666,116	3,148,650	1,145,209	3,458,529

외환차익	1,579,123	4,055,105	342,000	2,826,249

외화환산이익	1,010,741	1,410,216	(237,584)	95,951

당기손익-공정가치 측정금융자산 평가이익	15,334	18,245	(1,003)	1,594

당기손익-공정가치 측정금융자산 처분이익	18,203	180,902	99,807	99,807

합계	3,940,934	11,001,216	1,102,199	6,985,449

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,816,740	5,025,988	1,576,449	4,978,157

금용보증비용	52,578	52,578	-	-

파생상품평가손실	428,927	829,218	126,987	242,474

파생상품거래손실	1,610,870	11,128,139	1,360,838	4,189,669

외환차손	463,873	1,599,709	901,375	1,662,197

외화환산손실	18,761	318,441	123,389	835,010

당기손익-공정가치 측정금융자산 처분손실	2,533	10,566	545	545

당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손실	1,645	3,005	3,800	3,820

상각후원가 측정금융자산 손상차손	-	1,215,000	-	-

합계	4,395,927	20,182,644	4,093,383	11,911,872

27. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	59,373	178,118	57,373	176,602

기타의손실충당금환입	-	1,196,400	-	-

유형자산처분이익	-	6,997	5,454	12,913

잡이익 등	114,866	1,003,369	27,278	463,664

무형자산손상차손환입	-	-	350,871	350,871

합계	174,239	2,384,884	440,976	1,004,050

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	-	4,761

무형자산손상차손	-	-	49,560	49,560

기부금	54,400	88,500	78,500	92,200

잡손실 등	15,234	17,039	3,252	6,943

손해배상비용	-	100,000	87,112	172,112

합계	69,634	205,539	218,424	325,576

28. 주당이익 당분기와 전분기 중 보통주와 우선주에 대한 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 보통주 주당이익

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익 (손실)	2,140,421,890	10,464,207,137	(132,691,746)	(62,771,686)

가중평균유통보통주식수	76,602,519주	76,602,519주	76,818,012주	77,129,059주

기본 보통주 분기 주당순이익	28	137	(2)	(1)

(2) 우선주 주당이익

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

우선주 분기순이익 (손실)(*1)	59,796	292,332	(3,697)	(1,742)

가중평균유통보통주식수	2,140주	2,140주	2,140주	2,140주

기본 우선주 분기주당순이익	28	137	(2)	(1)

(*1) 보통주와 우선주에 귀속되는 순이익은 다음과 같이 계산되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	2,140,482	10,464,499	(132,695)	(62,773)

보통주 배당금(A)	-	-	-	-

우선주 배당금(B)	-	-	-	-

추가배당가능 분기순이익(손실)	2,140,482	10,464,499	(132,695)	(62,773)

- 추가배당가능 분기순이익 중 보통주 귀속분(C)	2,140,422	10,464,207	(132,692)	(62,772)

- 추가배당가능 분기순이익 중 우선주 귀속분(D)	60	292	(3)	(1)

보통주에 귀속되는 분기순이익(손실)(A+C)	2,140,422	10,464,207	(132,692)	(62,772)

우선주에 귀속되는 분기순이익(손실)(B+D)	60	292	(3)	(1)

(2) 당사는 잠재적 희석증권이 없으므로 희석주당손익은 산정하지 않았습니다.

29. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 20.99%(전분기 104.19 %)입니다.

30. 범 주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산(*1)	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	11,687,071	11,687,071	11,687,071

매출채권	-	99,861,678	99,861,678	99,861,678

미수금	-	5,893,549	5,893,549	5,893,549

기타금융자산	6,236,654	1,586,190	7,822,844	7,822,844

기타유동자산	-	17,784	17,784	17,784

보증금	-	659,774	659,774	659,774

합 계	6,236,654	119,706,047	125,942,701	125,942,701

(*1) 상각후 원가로 인식되는 금융자산 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고있습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산(*1)	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	5,556,756	5,556,756	5,556,756

매출채권	-	85,712,202	85,712,202	85,712,202

미수금	-	2,195,478	2,195,478	2,195,478

기타금융자산	1,035,015	4,542,725	5,577,740	5,577,740

기타유동자산	-	20,181	20,181	20,181

보증금	-	684,819	684,819	684,819

합 계	1,035,015	98,712,161	99,747,176	99,747,176

(*1) 상각후 원가로 인식되는 금융자산 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채(*1)	기타금융부채(*2)	장부금액	공정가치

매입채무	-	13,449,600	-	13,449,600	13,449,600

장단기미지급금	-	7,555,483	-	7,555,483	7,555,483

사채 및 차입금	-	277,028,625	-	277,028,625	277,028,625

기타금융부채	829,218	7,271,295	418,062	8,518,574	8,518,574

리스부채	-	275,881	-	275,881	275,881

합계	829,218	305,580,884	418,062	306,828,163	306,828,163

(*1) 상각후 원가로 인식되는 금융부채 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고있습니다. (*2) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융보증부채입니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채(*1)	기타금융부채(*2)	장부금액	공정가치

매입채무	-	8,627,503	-	8,627,503	8,627,503

장단기미지급금	-	7,406,560	-	7,406,560	7,406,560

사채 및 차입금	-	219,612,868	-	219,612,868	219,612,868

기타금융부채	303,519	5,020,844	365,483	5,689,846	5,689,846

리스부채	-	378,093	-	378,093	378,093

합계	303,519	241,045,868	365,483	241,714,870	241,714,870

(*1) 상각후 원가로 인식되는 금융부채 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (*2) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생상품을 포함합니다.

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로
측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채

이자수익	-	59,722	-	-	-

배당금수익	94,824	-	-	-	-

외환차익	-	3,720,589	-	334,515	-

외화환산이익	-	1,405,571	-	4,644	-

이자비용	-	-	(5,025,988)	-

손실상각비(환입)	-	479,189	-	-	-

금융보증비용	-	-	-	-	(52,578)

외환차손	-	(953,644)	-	(646,065)	-

외화환산손실	-	(33,646)	-	(284,794)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	18,245	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	180,902	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(3,005)	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	(10,566)	-	-	-	-

상각후원가 측정 금융자산 손상차손	-	(1,215,000)	-	-	-

순손익 합계	280,400	3,462,782	-	(5,617,688)	(52,578)

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로
측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채

이자수익	-	148,001	-	-	-

금융보증수익	-	-	-	-	138,127

외환차익	-	2,826,249	-	-	-

외화환산이익	-	95,951	-	-	-

이자비용	-	-	(4,978,157)	-

대손상각비	-	(236,558)	-	-	-

외환차손	-	-	-	(1,662,197)	-

외화환산손실	-	-	-	(835,010)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	1,049	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	95,987	-	-	-	-

순손익 합계	97,036	2,833,643	-	(7,475,364)	138,127

(4) 당분기와 전분기 중 파생상품과 관련된 금융손익은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구분	평가손익	거래손익

당기손익인식 파생상품	1,204,335	(7,979,489)

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	당기손익	기타포괄손익(*)

평가손익	거래손익

당기손익인식 파생상품	(25,488)	(731,140)	-

현금흐름위험회피목적 파생상품	-	-	67,149

합계	(25,488)	(731,140)	67,149

(*) 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액입니다.

(5) 금융상품의 공정가치당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 서열체계에 따른 수준별 측정치는 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품금융자산	-	2,033,553	-	2,033,553

파생상품금융부채	-	829,218	-	829,218

출자금	-	-	27,000	27,000

지분증권	57,027	-	-	57,027

채무상품	-	1,619,073	2,500,000	4,119,073

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품금융자산	-	511,667	-	511,667

파생상품금융부채	-	303,519	-	303,519

출자금	-	-	27,000	27,000

지분증권	100,834	-	-	100,834

채무상품	-	-	395,514	395,514

31 . 위험관리 (1) 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

순부채:

사채 및 차입금	277,028,625	219,612,868

차감:

현금및현금성자산	(11,687,071)	(5,556,756)

단기금융상품	(1,241,027)	(1,151,318)

장기금융상품	(36,758)	(81,746)

순부채	264,063,768	212,823,048

자본총계	184,102,500	174,508,001

총자본차입금비율	143.4%	122.0%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험관리당사는 원자재 수입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR, JPY)

과목	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산 :

현금및현금성자산	USD 2,171,114	2,572,553	USD 4,430,204	4,820,062

JPY 50,387,176	533,187	JPY 1	-

매출채권	USD 45,078,063	53,412,996	USD 33,291,973	36,221,667

JPY 302,244,238	3,198,288	JPY 243,364,428	2,565,694

-	-	EUR 615,325	823,452

미수금	USD 2,113,662	2,504,478	USD 1,668,727	1,815,575

대여금	USD 258,639	306,461	USD 635,677	691,617

외화부채:

단기차입금	USD 4,435,042	5,255,081	USD 2,913,005	3,169,349

매입채무	USD 7,920,661	9,385,192	USD 2,098,198	2,282,840

JPY 60,868,569	644,099	JPY 46,932,003	494,785

당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	4,384,975	(4,384,975)	3,804,639	(3,804,639)

JPY	308,738	(308,738)	207,091	(207,091)

EUR	-	-	82,345	(82,345)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험관리 당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(2,770,286)	2,770,286	(2,196,129)	2,196,129

③ 가격변동위험 당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 파생상품, 지분증권 및 채무상품으로 장부금액은 6,236,654천원입니다.

2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

한편, 당사는 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 당좌차월 및유산스 약정을 체결하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 비파생금융부채에 대한 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	1년 미만	1년 이상 ~ 5년 이내	합계

무이자부부채	33,302,366	29,412,827	3,889,539	33,302,366

이자부부채	277,028,625	222,084,814	54,943,811	277,028,625

리스부채	275,881	151,548	124,333	275,881

합계	310,606,872	251,649,188	58,957,684	310,606,872

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	1년 미만	1년 이상 ~ 5년 이내	합계

무이자부부채	27,363,008	23,092,857	4,270,151	27,363,008

이자부부채	219,612,868	186,046,656	33,566,212	219,612,868

리스부채	378,093	180,633	197,460	378,093

합계	247,353,969	209,320,146	38,033,823	247,353,969

3) 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되어 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,203,101	523,348

파생상품금융자산	2,033,553	511,667

상각후원가측정 금융자산(*)	119,675,058	98,712,161

합계	125,911,712	99,747,177

(*) 보 유한 현금시재액을 제외한 금액입니다. 4) 파생상품 당사는 주된 원재료의 환율변동위험 및 이자율 변동 위험을 회피하기 위하여 다음과 같은 파생상품 계약을 체결하였으며, 계약내용은 다음과 같습니다. ① 당분기

가. 선물환 계약

(외화단위 : USD, 계약환율: 원/USD)

구 분	선물환매도

계약체결일	2021.07.23 ~ 2021.09.30

만기일	2021.10.27 ~ 2022.02.28

계약금액	$39,000,000

계약상대방	산업은행

체결목적	헷지

계약환율	1,150.10 ~ 1,188.70

주요내용	-

나 . LME 선물 계약

(외화단위 : USD)

구 분	하나대투	유진선물

계약품목	Copper	Copper

계약기간	2021-08-04~2021-09-29	2021-08-11 ~ 2021-09-13

계약구분	매수	매도	매수	매도

수량(톤)	0	1,600	1,100

체결가	$9,525.28	$9,635.07

② 전기가. 선물환 계약

(외화단위 : USD, 계약환율: 원/USD)

구 분	선물환매도

계약체결일	2020.10.30 ~ 2020.12.30

만기일	2021.01.29 ~ 2021.05.31

계약금액	USD 34,000,000

계약상대방	산업은행

체결목적	헷지

계약환율	1,083.40 ~ 1,133.00

주요내용	-

나 . LME 선물 계약

(외화단위 : USD)

구 분	삼성선물	하나대투	유진선물

계약품목	Copper	Copper	Copper

계약기간	2020-12-04 ~ 2020-12-22	2020-11-17 ~ 2020-12-31	2020-12-27 ~ 2020-12-31

계약구분	매수	매도	매수	매도	매수	매도

수량(톤)	475	675	250	1,050	-	825

체결가	USD 7,725.42	USD 7,692.67	USD 7,726.50	USD 7,599.93	-	USD 7,698.30

32. 특수관계자거래 (1) 당 분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사 및 지분율은 다음과 같습니다.

회사명	회사에 대한 지분율	구분

(주)아이엔스틸인더스트리	80.91%	종속기업

대창서원동합금무역(상해)유한공사	100.00%

DGSC CO.,LTD.	100.00%

DAECHANG LLOYDS, INC	45.45%

DAECHANG METAL(SHENZHEN)(*1)	100.00%

(주)태우	85.91%

(주)에쎈테크	34.02%

(주)아세아유니온	29.41%	관계기업

개평대창유한공사	38.89%

광주보세구 대창무역유한공사	50.00%

(주)서원	-	기타(*2)

(주)대창인터내셔널	-

BRASSONE METAL	-

(*1) DGSC CO.,LTD가 100% 소유하고 있는 손자회사입니다. (*2) (주)서원은 당사의 지분 27.86%를 소유하고 있으며 나머지 기업은 당사와 지분관계는 없으나 최대주주가 당사의 주요 경영진이어서 특수관계자에 포함하였습니다.

(2) 당사의 당분기 및 전분기중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사, 등기 사외이사를 포함하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,947,638	1,382,821

퇴직급여	193,368	85,991

합계	2,141,005	1,468,813

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기

매출등	매입 등	자금대여	자금회수

종속기업	(주)아이엔스틸인더스트리	9,000	954,464	-	-

DGSC CO.LTD.	2,196,569	-	-	-

대창서원동합금무역(상해)유한공사	14,693,046	-	-	-

DAECHANG METAL(SHENZHEN)	2,180,950	-	-	-

DAECHANG LLOYDS, INC	24,734,880	1,898,162	306,461	-

(주)태우	168,714	13,129,574	-	-

(주)에쎈테크	16,066,032	338,495	-	-

소계	60,049,191	16,320,694	306,461	-

기타	(주)서원	6,305,775	20,876,239	-	-

(주)대창인터내셔널	4,091	2,862,764	-	-

소계	6,309,866	23,739,003	-	-

합계	66,359,057	40,059,697	306,461	-

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	회사명	전분기

매출등	매입 등	자금대여	자금회수

종속기업	(주)아이엔스틸	9,000	1,146,419	-	-

DGSC CO.LTD.	863,558	-	-	-

대창서원동합금무역(상해)유한공사	7,873,402	-	-	-

DAECHANG METAL(SHENZHEN)	1,983,947	-	-	-

DAECHANG LLOYDS, INC	6,740,093	1,260,396	890,110	-

(주)태우	3,961,929	10,018,641	-	-

㈜에쎈테크	10,371,717	230,641	-	-

소계	31,803,646	12,656,097	890,110	-

기타	㈜서원	2,564,399	16,066,665	-	-

㈜대창인터내셔널	4,091	1,252,351	-	-

소계	2,568,490	17,319,015	-	-

합계	34,372,136	29,975,113	890,110	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금 및 대여금	매입채무	미지급금

종속기업	아이엔스틸인더스트리	-	-	92,177	-

DGSC CO.LTD.	809,181	-	-	-

대창서원동합금무역(상해)유한공사	7,363,528	-	-	21,677

DAECHANG METAL(SHENAHEN)	-	-	-	89,952

DAECHANG LLOYDS, INC	12,986,528	306,461	-	16,797

(주)태 우	-	3,432	1,249,562	108,364

(주)에쎈테크	7,276,413	6,347	-	-

소계	28,435,650	316,240	1,341,739	236,790

기타	(주)서원	235,364	-	1,446,007	432,147

(주)대창인터내셔널	-	-	-	374,351

소계	235,364	-	1,446,007	806,498

합계	28,671,014	316,240	2,787,746	1,043,287

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금 및 대여금	매입채무	미지급금

종속기업	DGSC CO.LTD.	605,845	-	-	-

대창서원동합금무역(상해)유한공사	4,888,496	-	-	140,557

DAECHANG METAL(SHENAHEN)	462,544	-	-	74,344

DAECHANG LLOYDS, INC	5,382,373	691,617	-	15,229

(주)태 우	-	8,932	765,983	92,886

(주)에쎈테크	1,824,544	10,472	-	-

소계	13,163,802	711,021	765,983	323,016

관계기업	(주)아세아유니온(*)	3,667,180	-	-	-

기타	(주)서원	249,130	5,500	2,551,705	302,211

(주)대창인터내셔널	-	3,000,000	-	71,675

소계	249,130	3,005,500	2,551,705	373,886

합계	17,080,112	3,716,521	3,317,688	696,902

(*) (주)아세아유니온의 매출채권에 대해서는 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계인의 채무에 대하여 담보제공 및 지급보증한 내용은다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD,RMB)

유형	설정금액	종류	보증수혜자	담보권자

지급보증	USD 5,000,000	외화대출	개평대창유한공사	한국수출입은행

담보제공(재고자산)	USD 6,500,000

지급보증	USD 1,200,000	부산은행(청도)

STANBY L/C	USD 660,000

지급보증	10,717,430	기업구매자금	(주)태우	신한은행

USD 720,000	유산스

120,000	환경오염방지기금

9,000,000	기업어음(cp)

합 계	19,837,430

USD 14,080,000

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자 및 제3자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD)

보증인	채권자	보증내용	보증액

대표이사	산업은행	차입금	77,495,040

3,600,000

13,790,400

5,310,000

USD 6,000,000

대표이사	한국수출입은행	차입금	21,600,000

대표이사	농협은행	차입금	USD 13,200,000

대표이사	기업은행	차입금	6,000,000

대표이사	신한은행	차입금	21,410,000

대표이사	하나은행	차입금	15,200,000

USD 3,600,000

한국무역보험공사	하나은행	차입금	USD 2,500,000

대표이사	하나은행	차입금	12,000,000

대표이사	하나은행	차입금	USD 324,000

대표이사	부산은행	차입금	19,900,000

대표이사	부산은행	STANDBY L/C	USD 726,000

대표이사	국민은행	차입금	5,500,000

한국무역보험공사	기업은행	수출신용보증서	3,600,000

하나은행	시흥녹색환경지원센터	원화지급보증서	709,200

합 계	206,114,640

USD 26,350,000

(7) 당사는 (주)대창인터내셔널에 대한 대여금에 대한 담보로 (주)대창인터내셔널의 대표이사로부터 (주)서원 보통주식 1,670,000주 제공받은바 있으며, 2020년 5월 19일 300,000주, 2021년 2월 26일 1,370,000주에 대한 질권이 말소되었습니다.

33. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 주요 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD)

약정내용	약정금액	차입금액	잔여액	채권자

수출입금융(일람불출입출, 기한부신용장)	USD 5,000,000	USD 3,156,694	USD 1,843,306	산업은행

USD 3,000,000	USD 1,160,724	USD 1,839,276	하나은행

USD 11,000,000	USD 117,624	USD 10,882,376	농협은행

계	USD 19,000,000	USD 4,435,042	USD 14,564,958

무역금융 및 구매자금등	USD 11,000,000	USD 5,063,718	USD 5,936,282	농협은행

USD 2,700,000	-	USD 2,700,000	하나은행

15,000,000	9,374,960	5,625,040	농협은행

84,000,000	84,000,000	산업은행

15,000,000	11,225,216	3,774,784	기업은행

5,000,000	833,333	4,166,667	IBK캐피탈

59,000,000	56,061,227	2,938,773	하나은행

28,000,000	25,828,602	2,171,398	신한은행

18,000,000	18,000,000	수출입은행

17,000,000	9,993,586	7,006,414	부산은행

4,000,000	2,000,000	2,000,000	국민은행

계	USD 13,700,000	USD 5,063,718	USD 8,636,282

245,000,000	217,316,924	27,683,076

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권을 할인하여 단기차입금으로 계상한 금액은 3,871백만원 및 3,702 백만원입니다.

(3) 당분기말 현재 보험부보금액 중 질권설정액은 산업은행 11,262백만원, 부산은행933백만원, 신한은행 5,400백만원 및 하나은행 7,800백만원 이 있습니다.

(4) 당분기말 현재 씨티은행에서 발행한 미회수어음 3매와 수표 2매의 제권판결을 추진하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 진행중인 소송사건 의 내역은 다음과 같습니다.

사건의 종류	소송금액(천원)	원 고	피 고	진행상황 및 전망

손해배상(산)	53,608	이은석	(주)대창	진행중

손해배상(산)	50,000	정기종	(주)대창	진행중

손해배상(산)	50,000	허경용	(주)대창	진행중

손해배상(산)	50,000	윤재필	(주)대창	진행중

34. 영업활동 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	967,707	1,070,725

손실상각비 (환입)	(479,189)	236,558

감가상각비	2,871,415	2,695,065

손해배상비용	100,000	53,608

금융보증 수 익	-	(138,127)

금융보증비용	52,578

재고자산평가손실	227,867	610,428

재고자산평가충당금환입	(50,179)	(458,249)

무형자산손상차손	-	49,600

무형자산손상차손환입	-	(350,871)

온실가스배출부채전입액	-	9,010

파생상품평가손실	829,218	242,474

파생상품거래손실	11,128,139	4,189,669

외화환산손실	318,441	835,010

이자비용	5,025,988	4,978,156

법인세비용	3,000,723	1,558,023

유형자산처분손실	-	4,761

당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손실	3,005	545

당기손익-공정가치 측정금융자산 처분손실	10,566	-

당기손익-공정가치 측정금융자산 평가이익	(18,245)	(1,594)

당기손익-공정가치 측정금융자산 처분이익	(180,902)	-

상각후원가 측정금융자산 손상차손	1,215,000	-

외화환산이익	(1,410,216)	(95,952)

유형자산처분이익	(6,997)	(12,913)

파생상품거래이익	(3,148,650)	(216,986)

파생상품평가이익	(2,033,553)	(3,458,529)

이자수익	(59,722)	(148,001)

배당금수익	(94,824)	-

기타의손실충당금환입	(1,196,400)	-

합 계	17,071,770	11,652,410

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(12,477,729)	(7,096,875)

재고자산의 감소(증가)	(61,100,838)	(2,301,968)

미수금의 감소(증가 )	(3,640,739)	(1,791,019)

기타유동자산의 감소(증가)	7,069,751	728,800

매입채무의 증가(감소)	4,651,711	1,310,247

미지급금의 증가(감소)	419,472	2,035,622

기타유동부채의 증가(감소)	6,835,404	(426,889)

기타비유동부채의증가(감소)	(411,586)	(72,464)

퇴직금의 지급	(142,726)	13,249

사외적립자산 변동	(661,993)	(1,600,000)

합 계	(59,459,273)	(9,201,297)

(3) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	750,484	1,287,040

장기차입금의 유동성 대체	3,601,496	7,123,111

유형자산취득관련 미지급금 변동	74,614	(18,000)

장기미지급금의 유동성 대체	-	727,830

35. 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	재무활동현금흐름	외화환산손익	대체	이자비용(상각)	당분기말

단기차입금	171,681,924	45,128,807	98,921	166,680	-	217,076,332

유동성장기차입금	14,364,732	(12,791,066)	-	3,434,816	-	5,008,482

장기차입금	3,635,931	10,000,000	-	(3,601,496)	-	10,034,435

사채	29,930,281	14,959,380	-	-	19,715	44,909,376

리스부채(*)	378,093	(153,265)	-	38,695	12,358	275,881

합 계	219,990,961	57,143,856	98,921	38,695	32,073	277,304,506

(*) 리스부채의 대체는 리스개정 기준서 적용으로 인식한 사용권자산 금액입니다.(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	전기초	재무활동현금흐름	외화환산손익	대체	이자비용	전분기말

단기차입금	167,758,918	37,962,191	(58,173)	-	-	205,662,936

유동성장기차입금	21,815,193	-	-	(7,123,111)	-	14,692,082

장기차입금	10,653,548	(12,733,743)	7,123,111	-	5,042,916

리스부채(*)	115,739	(95,913)	282,761	7,971	310,558

합 계	200,343,398	25,132,535	(58,173)	282,761	7,971	225,708,492

(*) 리스부채의 대체는 리스개정 기준서 적용으로 인식한 사용권자산 금액입니다.

36. 영업부문 당사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 당사의 보고부문은 아래와 같습니다.

1) 비철금속 : 동합금계열 비철금속 제조 및 판매

2) 건설 : 산업단지 건설 및 분양사업(2) 당사의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	비철금속	건설(*1)	합계

총 부문수익	438,135,886	4,330,743	442,466,629

부문간 수익(*2)	-	-	-

외부고객 수익	438,135,886	4,330,743	442,466,629

수익인식시점

한 시점에 인식	438,135,886	4,330,743	442,466,629

기간에 걸쳐 인식	-	-	-

합계	438,135,886	4,330,743	442,466,629

영업이익	23,980,191	(3,512,886)	20,467,305

(*1) 건설부문은 당분기 중 보고부문 기준을 충족 하 여 새롭게 식별된 영업부문입니다.(*2) 당사는 부문간 수익이 존재하지 않습니다. 2) 전분기는 비철금속 단일부문으로 구성되어 있습니다.

(3) 당사의 당분기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	비철금속	건설	합계

총 부문자산	497,377,509	17,956,734	515,334,243

총 부문부채	309,538,623	21,693,119	331,231,742

2) 전기말은 비철금속 단일부문으로 구성되어 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비철금속	건설	비철금속

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

국내	53,765,270	220,112,949	4,330,743	4,330,743	49,924,565	144,956,632

미국	17,481,326	44,856,135	-	-	11,011,170	32,873,052

아시아	59,978,798	173,166,802	-	-	41,057,875	117,867,979

합 계	131,225,394	438,135,886	4,330,743	4,330,743	101,993,610	295,697,663