대창 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제44(당) 기 3분기 2020년 9월 30일 현재
제43(전) 기 3분기 2019년 9월 30일 현재
주식회사 대창과 그 종속기업

1. 당사의 개요

( 1) 지배회사의 개요

주식회사 대창(이하 "당사")은 1977년 12월 19 일 비철금속 등의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 경기도 시흥시 시화공단 내에 본사를 두고 있습니다.지배회사는 1989년 12월 5일자로 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 우선주 자본금 1백만원을 포함하여 45,571백만 원입니다.지배회사는 2010년 2월 26일자로 상호를 대창공업 주식회사에서 주식회사 대창으로변경하였습니다. 당분기말 현재 보통주에 대한 주요주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율(%)

조시영	4,000,466	4.39%

㈜서원	25,393,034	27.86%

자기주식	14,324,627	15.71%

기타	47,422,372	52.04%

계	91,140,499	100.00%

2020년 09월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속회사의 현황

① 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	업종	결산일	소유지분율

당분기말	전기말

㈜아이엔스틸	대한민국	철강 및 특수강 압연제조 및 판매	12월31일	80.91%	80.91%

대창서원동합금무역유한공사	중국	비철금속판매업	12월31일	100.00%	100.00%

DAECHANG METAL(shenzhen)CO.,LTD(*1)	중국	비철금속판매업	12월31일	100.00%	100.00%

DAECHANG LLOYDS, INC(*2)	미국	비철금속판매업	12월31일	45.45%	100.00%

DGSC CO.LTD	홍콩	비철금속판매업	12월31일	100.00%	100.00%

(주)태우	대한민국	비철금속 제조 판매업	12월31일	85.91%	85.91%

(주)에쎈테크(*3)	대한민국	비철금속 제조 판매업	12월31일	34.02%	34.02%

(*1) DAECHANG METAL(shenzhen)CO.,LTD는 DGSC CO.LTD의 100% 자회사 입니다.(*2) 당기 중 DAECHANG AMERICA, INC.에서 DAECHANG LLOYDS, INC.로 사명을 변경하였으 며, 지배회사의 지분율이 45.45%이나 실질지배력에 의해 종속기업에 포함되었습니다.(*3) (주)에쎈테크에 대한 지배회사의 지분율이 34.02%이나 실질지배력에 의해 종속기업에 포함되었습니다.

② 종속회사의 재무현황당분기와 전기의 종속기업 내부거래 제거전 요약 재무상태, 요약 경영성과 및 요약현금흐름은 다음과 다음과 같습니다. ② - 1. 요약 재무상태

(단위: 천원)

종속기업명	유동자산	비유동자산	자산총계	유동부채	비유동부채	부채총계	자본총계

당분기말:

㈜아이엔스틸	7,017,254	20,095,110	27,112,364	2,619,164	2,448,477	5,067,641	22,044,723

대창서원동합금무역유한공사	4,294,968	282,619	4,577,587	3,573,674	-	3,573,674	1,003,913

DAECHANG METAL (shenzhen)CO.,LTD	1,125,018	24,050	1,149,068	352,344	-	352,344	796,724

DGSC CO.LTD.	806,095	109,735	915,830	528,975	-	528,975	386,855

DAECHANG LLOYDS, INC	4,718,441	1,215,394	5,933,835	3,880,939	1,065,791	4,946,731	987,105

㈜태우	119,216,613	39,519,782	158,736,395	100,558,691	2,925,006	103,483,697	55,252,698

㈜에쎈테크	25,398,256	30,812,591	56,210,847	17,448,012	10,941,916	28,389,928	27,820,919

전기말:

㈜아이엔스틸	7,379,493	20,198,459	27,577,952	3,510,643	2,384,451	5,895,094	21,682,858

대창서원동합금무역유한공사	5,050,597	290,234	5,340,831	4,837,352	-	4,837,352	503,479

DAECHANG METAL (shenzhen)CO.,LTD	1,910,076	34,001	1,944,077	1,456,904	-	1,456,904	487,173

DGSC CO.LTD.	1,551,167	103,898	1,655,065	1,228,741	-	1,228,741	426,324

DAECHANG LLOYDS, INC	911,966	16,301	928,267	829,626	-	829,626	98,641

㈜태우	118,175,818	42,243,995	160,419,813	105,735,318	3,009,342	108,744,660	51,675,153

㈜에쎈테크	25,728,253	17,166,551	42,894,804	14,020,571	1,126,101	15,146,672	27,748,132

② - 2. 요약 경영성과

(단위: 천원)

종속기업명	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

당분기:

㈜아이엔스틸	9,975,545	335,354	361,865	-	361,865

대창서원동합금무역(상해)유한공사	9,311,254	413,548	480,600	19,834	500,434

DAECHANG METAL (shenzhen)CO.,LTD	3,157,411	295,104	290,766	18,785	309,551

DGSC CO.LTD.	1,244,060	(51,166)	(46,806)	7,337	(39,469)

DAECHANG LLOYDS, INC	15,712,488	868,997	835,674	52,789	888,464

㈜태우	340,239,837	6,403,424	3,577,545	-	3,577,545

㈜에쎈테크	37,946,153	472,579	72,786	-	72,787

전분기:

㈜아이엔스틸	12,431,973	669,802	830,964	-	830,964

대창서원동합금무역(상해)유한공사	7,842,425	264,543	55,043	12,050	67,093

DAECHANG METAL (shenzhen)CO.,LTD	3,430,768	147,563	100,272	11,764	112,036

DGSC CO.LTD.	883,877	(75,336)	(76,180)	29,752	(46,428)

DAECHANG LLOYDS, INC	4,630,839	36,494	34,895	25,410	60,305

㈜태우	318,161,177	1,116,728	1,264,536	-	1,264,536

㈜에쎈테크	40,095,428	687,757	484,275	(1,236,651)	(752,376)

② - 3. 요약 현금흐름

(단위: 천원)

종속기업명	영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	현금및현금성자산의순증감	기초 현금및현금성자산	기말 현금및현금성자산

당분기말:

㈜아이엔스틸	744,378	(189,393)	(329,255)	225,731	145,686	371,416

대창서원동합금무역유한공사	107,048	4,076	(16,182)	94,943	195,170	290,112

DAECHANG METAL (shenzhen)CO.,LTD	40,244	727	(14,955)	26,017	116,824	142,841

DGSC CO.LTD.	(19,588)	4,024	(18,668)	(34,231)	90,915	56,683

DAECHANG LLOYDS, INC	800,791	(1,240,393)	1,098,833	659,231	126,024	785,255

㈜태우	11,767,456	(849,900)	(8,103,920)	2,813,636	13,985,215	16,798,851

㈜에쎈테크	1,838,939	(1,886,090)	588,463	544,693	1,070,247	1,614,940

전분기말:

㈜아이엔스틸	1,096,234	(455,519)	(591,984)	48,731	321,973	370,704

대창서원동합금무역유한공사	126,369	(1,703)	(24,008)	100,657	115,018	215,675

DAECHANG METAL (shenzhen)CO.,LTD	487,223	5,454	(14,742)	477,935	203,850	681,785

DGSC CO.LTD.	65,964	9,828	(16,190)	59,603	163,888	223,491

DAECHANG LLOYDS, INC	33,027	22,649	(13,713)	41,963	295,638	337,601

㈜태우	(5,741,187)	(1,392,542)	7,124,206	(9,523)	9,154,791	9,145,268

㈜에쎈테크	2,153,508	(43,327)	(964,544)	1,145,638	126,965	1,272,603

③ 종속기업별 비지배지분 내역당분기말 및 전기말 현재 누적 비지배지분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업	당분기말	전기말

(주)아이엔스틸	4,208,538	4,139,455

(주)태우	7,784,033	7,280,026

(주)에쎈테크	19,099,681	19,299,778

DAECHANG LLOYDS, INC	561,512	-

합계	31,653,764	30,719,259

당분기 및 전분기의 비지배지분에 배분된 당기순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업	당분기	전분기

(주)아이엔스틸	69,083	158,638

(주)태우	504,007	178,149

(주)에쎈테크	(200,097)	71,389

DAECHANG LLOYDS, INC	455,822	-

합계	828,815	408,176

④ 종속기업에 대한 유의적인 제약중국에 위치한 종속기업이 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서, 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결실체의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 특히 2020년 COVID-19의 확산으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	26,614	62,159

당좌예금 및 보통예금 등	24,863,603	24,198,147

정부보조금	-	(114,767)

합계	24,890,217	24,145,539

5. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	119,679,488	123,146,373

대손충당금	(14,536,638)	(14,373,332)

합계	105,142,850	108,773,041

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	정상	90일 이내연체	90일 초과 180일 이내 연체	180일 초과연체	계

당분기말:

기대 손실률	0.06%	0.81%	6.18%	96.40%	12.15%

총 장부금액	96,843,188	1,855,529	6,386,458	14,594,314	119,679,488

대손충당금	(58,096)	(15,087)	(394,948)	(14,068,507)	(14,536,638)

전기말:

기대 손실률	0.09%	0.38%	12.10%	95.30%	11.67%

총 장부금액	99,556,743	4,093,972	5,185,853	14,309,805	123,146,373

대손충당금	(92,395)	(15,692)	(627,466)	(13,637,779)	(14,373,332)

(3) 대손충당금의 변동당분기와 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전 기

기초금액	12,114,070	15,309,648

대손상각비	163,307	(216,316)

제각	-	(720,000)

기말금액	14,536,638	14,373,332

(4) 금융자산의 양도당사의 금융자산 양도는 전체가 제거되지 않는 형태로 이루어지고 있으며, 관련부채의 거래상대방은 양도자산에 대한 소구권을 보유하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산 양도는 전액 매출채권 양도이며, 관련부채는 단기차입금으로 계상되어 있습니다. 이와 관련된 세부사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

양도자산	관련부채	순포지션	양도자산	관련부채	순포지션

장부금액	2,897,868	2,897,868	-	1,913,872	1,913,872	-

공정가치	2,897,868	2,897,868	-	1,913,872	1,913,872	-

6. 기타금융자 산 ( 1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가 측정 금융자산

단기금융상품	1,256,651	-	811,099	-

대여금	1,803,600	223,138	1,803,600	269,810

장기금융상품	-	2,735,130	-	2,723,149

소계	3,060,251	2,958,268	2,614,699	2,992,959

당기손익-공정가치 측정 금융자산

출자금	-	30,000	-	30,000

파생상품자산	216,986	-	658,020	-

지분증권	73,687	-

채무상품	-	395,672

소계	290,673	425,672	658,020	30,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	-	1,312,416	-	1,312,416

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융자산

매매목적 파생상품	216,986	216,986	658,020	658,020

SK하이닉스	1,260	1,260	-	-

삼영무역	2,730	2,730	-	-

삼성전자	41,904	41,904	-	-

삼성전자우	26,765	26,765	-	-

테스	1,028	1,028	-	-

원프로젝트P-2전문투자형사모투자신탁	395,672	395,672	-	-

한국동공업협동조합출자금	19,000	19,000	19,000	19,000

한국동기술연구조합	10,000	10,000	10,000	10,000

한국폴리부틸렌공업협동조합출자금	1,000	1,000	1,000	1,000

합계	716,345	716,345	688,020	688,020

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(주)제이디솔루션	1,312,416	1,312,416	1,312,416	1,312,416

합계	1,312,416	1,312,416	1,312,416	1,312,416

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산의 종류	당분기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	18,800	18,800	당좌개설보증금 및 질권설정

7. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	54,836,224	49,252,127

평가충당금	(99,929)	(409,415)

상품	4,952,849	7,921,843

재공품	43,969,138	37,864,441

평가충당금	(20,181)	(168,945)

원재료	52,184,354	45,936,745

평가충당금	(650,927)	(40,498)

저장품	1,723,787	2,096,863

미착품	37,654,624	36,360,370

합계	194,549,939	178,813,532

8. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기 업 투자의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

개평대창유한공사	중국	12월	비철금속의 판매	38.89%	5,108,950	38.89%	5,149,535

광주보세구대창무역유한공사	중국	12월	비철금속의 판매	50.00%	950,709	50.00%	918,851

합 계	-	6,059,658	6,068,386

( 2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말

개평대창유한공사	5,149,535	-	(223,664)	183,078	5,108,950

광주보세구대창무역유한공사	918,851	-	(2,211)	34,068	950,709

계	6,068,386	-	(225,874)	217,147	6,059,658

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말

개평대창유한공사	5,030,762	-	27,121	91,652	5,149,535

광주보세구대창무역유한공사	930,553	-	(29,232)	17,530	918,851

계	5,961,315	-	(2,111)	109,182	6,068,386

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 요약 재무정보

(단위: 천원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	자산총계	유동부채	비유동부채	부채총계	자본총계

당분기말:

개평대창유한공사	26,703,591	3,407,492	30,111,083	15,082,934	1,890,850	16,973,784	13,137,299

광주보세구 대창무역유한공사	1,902,442	-	1,902,442	1,025	-	1,025	1,901,417

전기말:

개평대창유한공사	26,466,132	3,553,906	30,020,038	14,979,176	1,799,200	16,778,376	13,241,662

광주보세구 대창무역유한공사	1,838,116	-	1,838,116	414	-	414	1,837,702

② 요약 경영성과

(단위: 천원)

관계기업명	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

당분기:

개평대창유한공사	28,129,546	-18,751	-595,123	490,760	(104,363)

광주보세구 대창무역유한공사	-	-6,093	-4,575	68,291	63,715

전분기:

개평대창유한공사	36,145,633	463,221	(210,001)	458,590	248,589

광주보세구 대창무역유한공사	-	(29,144)	(29,144)	65,973	36,829

4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업의 재무정보금액을 관계기업 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

관계기업명	당분기말순자산가액(a)	연결실체의지분율(b)	순자산지분금액(a*b)	투자제거차액	장부금액

개평대창유한공사	13,241,283	38.89%	5,149,535	-	5,149,535

광주보세구대창무역유한공사	1,837,702	50.00%	918,851	-	918,851

합계	15,078,985	-	6,068,386	-	6,068,386

② 전기말

(단위: 천원)

관계기업명	당분기말순자산가액(a)	연결실체의지분율(b)	순자산지분금액(a*b)	투자제거차액	장부금액

개평대창유한공사	13,241,662	38.89%	5,149,535	-	5,149,535

광주보세구대창무역유한공사	1,837,702	50.00%	918,851	-	918,851

합계	15,078,984	6,068,386	-	6,068,386

9. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미수수익	27,113	10,965

선급금	8,888,691	310,842

선급비용	861,565	1,577,180

합계	9,777,369	1,898,987

10. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	306,650	193,350	500,000

취득(대체)	14,839	9,356	24,195

처분	(321,489)	(202,706)	(524,195)

기말금액	-	-	-

감가상각누계액:

기초금액	-	(298)	(298)

감가상각비	-	(1,588)	(1,588)

처분	-	1,886	1,886

기말금액	-	-	-

손상차손누계액:

기초금액	(79,729)	(50,271)	(130,000)

취득(대체)	-	-	-

처분	79,729	50,271	130,000

기말금액	-	-	-

장부금액:

기초금액	226,921	142,781	369,702

기말금액	-	-	-

(2) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	-	-	-

대체	306,650	193,350	500,000

기말금액	306,650	193,350	500,000

감가상각누계액:

기초금액	-	-	-

대체	-	(298)	(298)

기말금액	-	(298)	(298)

손상차손누계액:

기초금액	-

대체	(79,729)	(50,271)	(130,000)

기말금액	(79,729)	(50,271)	(130,000)

장부금액:

기초금액	-	-	-

기말금액	226,921	142,781	369,702

11. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가:

기초금액	153,435,738	51,288,219	13,206,836	139,077,291	4,135,152	19,094,060	1,222,598	2,086,728	383,546,622

취득	12,148,795	-	135,000	640,263	661,969	404,520	2,797,219	650,806	17,438,572

대체증(감)	-	-	-	1,287,040	-	21,050	(1,308,090)	-	-

처분	-	(51,379)	-	(3,969)	(514,837)	(553,000)	-	(165,568)	(1,288,752)

해외사업환산	-	25,692	23	-	5,571	2,175	-	2,856	36,316

기말금액	165,584,534	51,262,531	13,341,859	141,000,626	4,287,855	18,968,804	2,711,727	2,574,822	399,732,757

감가상각누계액:

기초금액	-	(13,880,703)	(5,351,084)	(111,317,087)	(3,892,225)	(17,913,753)	-	(487,402)	(152,842,254)

처분	-	17,019	-	3,968	507,393	553,000	-	125,445	1,206,825

감가상각비	-	(1,188,392)	(461,785)	(5,228,685)	(112,926)	(576,223)	-	(490,879)	(8,058,891)

해외사업환산	-	(15,370)	(23)	-	(4,899)	(2,085)	-	(1,083)	(23,461)

기말금액	-	(15,052,076)	(5,812,869)	(116,541,804)	(3,497,757)	(17,936,976)	-	(852,837)	(159,694,320)

정부보조금:

기초금액	-	-	(172,951)	(92,698)	-	-	(192,000)	-	(457,649)

취득	-	-	-	-	-	-	(134,400)	-	(134,400)

대체증(감)	-	-	-	(192,000)	-	-	192,000	-	0

감가상각비	-	-	7,448	19,859	-	-	0	-	27,307

기말금액	-	-	(165,503)	(264,838)	-	-	(134,400)	-	(564,742)

장부금액:

기초금액	153,435,739	37,407,517	7,682,801	27,667,506	242,928	1,180,305	1,030,597	1,599,326	230,246,719

기말금액	165,584,534	36,195,084	7,363,463	24,193,983	785,198	1,029,743	2,577,327	1,720,902	239,450,235

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가:

기초금액	153,473,203	51,233,172	12,922,444	137,735,484	4,048,833	22,199,981	517,445	-	382,130,562

취득	306,650	209,850	-	1,079,255	45,962	794,522	1,334,410	514,895	4,285,544

대체증(감)(*)	(227,947)	206,307	284,343	297,215	35,000	12,700	(629,258)	1,620,597	1,598,957

처분	(116,167)	(373,539)	-	(34,664)	-	(3,914,819)	-	(48,764)	(4,487,953)

해외사업환산	-	12,430	49	-	5,357	1,675	-	-	19,511

기말금액	153,435,739	51,288,220	13,206,836	139,077,290	4,135,152	19,094,059	1,222,597	2,086,728	383,546,621

감가상각누계액:

기초금액	-	(12,293,953)	(4,738,287)	(104,189,364)	(3,732,037)	(20,991,832)	-	-	(145,945,473)

처분	-	80,560	-	29,245	-	3,914,390	-	37,032	4,061,227

감가상각비	-	(1,661,416)	(612,748)	(7,156,967)	(154,572)	(834,767)	-	(525,460)	(10,945,930)

대체	-	298	-	-	-	-	-	-	298

해외사업환산	-	(6,192)	(49)	-	(5,615)	(1,545)	-	1,026	(12,375)

기말금액	-	(13,880,703)	(5,351,084)	(111,317,086)	(3,892,224)	(17,913,754)	(487,402)	(152,842,253)

정부보조금:

기초금액	-	-	(182,881)	(107,770)	-	-	-	-	(290,651)

취득	-	-	-	-	-	-	(192,000)	-	(192,000)

감가상각비	-	-	9,930	15,072	-	-	-	-	25,002

기말금액	-	-	(172,951)	(92,698)	-	-	(192,000)	-	(457,649)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

손상차손	(79,729)	(50,271)	-	-	-	-	-	-	(130,000)

대체	79,729	50,271	-	-	-	-	-	-	130,000

기말금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

장부금액:

기초금액	153,473,203	38,939,219	8,001,276	33,438,350	316,796	1,208,149	517,445	-	235,894,438

기말금액	153,435,739	37,407,517	7,682,801	27,667,506	242,928	1,180,305	1,030,597	1,599,326	230,246,719

(*) 회원권으로부터 토지로 78,702천원, 건물로 399,657천원이 대체되었고 토지에서 306,650천원 건물에서 193,350천원이 투자부동산으로 대체되었습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체의 자산 관련 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부보자산	장부가액	보험의 종류	부보금액(*)	보험회사

유형자산(토지 및 건설중인자산제외)	67,519,552	재산종합위험	221,197,893	KB손해보험

기계위험	148,267,315

기업휴지위험(재산종합)	39,482,173

기업휴지위험(기계)	39,482,173

화재보험	1,100,000

일반배상	74,400,602

가스배상보험	3,000,000	동부화재㈜

환경오염배상책임	300,000

화재보험	22,790,583	한화손해보험

화재보험	2,700,000

화재보험	9,985,700	삼성화재

합계	562,706,439

(*) 상기 부보금액 중 산업은행 14,002백만원, 부산은행 933백만원, 신한은행 39,400백만원, 하나은행 7,800백만원이 차입금 담보로 질권 설정되어 있습니다. 연결실체는 위의 자산 이외에 생산물배상책임보험(국내, 해외 USD 2,000,000), 물품공급계약에 대한 매출채권신용보험(53,000백만원), 승강기사고 배상책임보험, 차량운반구에 대하여 자동차종합보험과 책임보험에 가입하고 있습니다. (4) 연결실체는 2015 회계연도부터 재무정보의 신뢰성과 목적적합성의 제고를 위하여 토지의 최초 인식 후 측정방법을 종전의 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 이로 인하여 유형자산의 장부가액이 55,931백만원만큼 증가하였습니다.

12. 리스

( 1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	837,104	992,874

차량운반구	883,798	606,451

합 계	1,720,902	1,599,325

리스부채

유동	530,495	504,503

비유동	1,111,171	1,002,845

합 계	1,641,666	1,507,348

(2) 당분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

사용권자산의 감가상각비

부동산	258,109,476

차량운반구	242,027,081

합 계	500,136,557

리스부채에 대한 이자비용	67,341,030

인식면제 규정을 적용한 단기리스 관련 비용	149,506,880

인식면제 규정을 적용한 소액자산 리스 관련 비용(단기리스 제외)	65,390,062

합 계	282,237,972

(3) 당분기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

2021년 09월 30일	530,495

2022년 09월 30일	1,090,599

2022년 09월 30일 이후	20,572

계	1,641,666

13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

유동

온실가스배출권	38,765	-	-	38,765

비유동

회원권(*1)	3,022,117	-	(479,841)	2,542,276

고객관련무형자산(*2)	5,708,705	(3,053,571)	-	2,655,134

영업권(*1)(*2)	4,464,891	-	-	4,464,891

비유동 합계	13,195,713	(3,053,571)	(479,841)	9,662,301

(*1) 연결실체는 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. (*2) 고객관련무형자산 및 영업권은 (주)에쎈테크의 지배력 획득시 발생되었으며, 연결실체는 고객관련무형자산을 내용년수 7년을 적용하여 상각하고 있습니다. ② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

유동

온실가스배출권	110,723	-	-	110,723

비유동

회원권(*1)	2,436,845	-	(781,112)	1,655,733

고객관련무형자산(*1)	4,500,000	(2,571,429)	-	1,928,571

영업권(*1)(*2)	4,464,891	-	-	4,464,891

비유동 합계	11,401,736	(2,571,429)	(781,112)	8,049,195

(*1) 연결실체는 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. (*2) 고객관련무형자산 및 영업권은 (주)에쎈테크의 지배력 획득시 발생되었으며, 내용년수 7년을 적용하여 상각하고 있습니다.

(2) 당분 기 와 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

계정과목	기초장부금액	취득	처분(대체)	무형자산상각비	무형자산손상차손(환입)	기말장부금액

유동

온실가스배출권	110,723	96,208	(168,166)	-	-	38,765

비유동

회원권	1,655,733	780,514	(195,242)	-	301,271	2,542,276

고객관련무형자산	1,928,571	1,208,705	-	(482,142)	-	2,655,134

영업권	4,464,891	-	-	-	-	4,464,891

합 계	8,049,195	1,989,219	(195,242)	(482,142)	301,271	9,662,301

② 전기

(단위: 천원)

계정과목	기초장부금액	취득	처분	무형자산상각비	무형자산손상차손	기말장부금액

유동

온실가스배출권	31,169	179,354	(99,800)	-	-	110,723

비유동

회원권	2,179,270	-	(478,360)	-	(45,177)	1,655,733

고객관련무형자산	2,571,429	-	-	(642,858)	-	1,928,571

영업권	4,464,891	-	-	-	-	4,464,891

합 계	9,215,590	-	(478,360)	(642,858)	(45,177)	8,049,195

(3) 당 분기와 전기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: KAU, 천원)

구분	당분기	전기

수량	금액	수량	금액

기초	6,041	110,723	3,841	31,169

무상할당	29,459	0	29,459	-

매입	2,612	96,208	6,211	179,354

정부제출	(4,768)	(168,166)	(33,470)	(99,800)

기말	33,344	38,765	6,041	110,723

14. 담보제공자산 당분기말 현재 연결실체가 차입금 등의 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,US$)

담보제공자산	설정금액	종류	차입금액	담보권자

토지,건물,구축물 및 기계장치	44,677,922	무역금융 등	43,790,302	하나은행

USD 2,616,429

36,900,000	일반대 등	76,000,000	산업은행

USD 1,233,718

2,739,724	일반대 등	5,000,000

11,841,000	산업시설대	10,000,000

6,000,000	시설대(MTV)	1,583,860

6,000,000	구매자금	436,068

29,500,000	일반대 등	22,920,975	신한은행

52,000,000	일반대 등	51,415,921

재고자산	54,000,000	일반대 등

토지,건물,구축물 및 기계장치	14,400,000	무역금융 등	15,606,498	부산은행

8,600,000	일반대 등	8,958,300	농협은행

재고자산	19,500,000	수입자금대출	15,000,000	한국수출입은행

2,837,052	무역금융	2,210,040

토지,건물,구축물 및 기계장치	7,200,000	기업구매자금등	5,847,339	기업은행

보증서	3,600,000	무역금융 등	4,000,000

보증서	591,000	일반대	591,000	시흥녹색환경센터

토지,건물,구축물 및 기계장치	6,000,000	일반대	833,333	IBK캐피탈

특허권	3,600,000	일반대	3,000,000	산업은행

아파트 및 다가구주택	4,000,000	무역금융	2,000,000	하나은행

매출채권	2,897,868	할인어음차입등	2,897,868	IBK캐피탈외

454,427	454,427

USD 813,781	USD 813,781

합계	317,338,993	272,545,931

USD 813,781	USD 4,663,928

(*) 당분기 차입금액은 담보가 제공된 차입금 금액을 의미합니다.

한편, 전기말 현재 차입금 관련하여 담보로 제공된 자산의 담보설정금액은 306,039,029천원 및 USD 259,366, 관련 차입금은 244,212,602천원 및 USD 1,710,177입니다. 15. 장.단기차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	이자율	당분기말	전기말

구매자금 등	신한,국민,한국수출입은행등	3.39%~4.91%	270,246,160	228,315,973

할인어음차입금	IBK캐피탈등	4.50%	3,352,295	3,410,331

기타(DP등)	농협,산업은행등	1.49%~3.99%	22,917,051	22,601,380

합계	296,515,506	254,327,684

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	이자율	만기일	당분기말	전기말

산업시설대출외	산업은행등	2.78% ~ 4.09%	2021.04.13	3,163,060	24,792,250

원화장기대출	신한은행등	3.81% ~ 4.53%	2031.08.16	28,705,798	10,829,542

합계	31,868,858	35,621,792

유동성장기차입금	(15,531,812)	(23,407,447)

차감계	16,337,046	12,214,345

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	금 액

2022년 9월 30일	4,967,401

2023년 9월 30일	867,295

2024년 9월 30일	2,059,100

2024년 9월 30일 이후	8,443,250

합계	16,337,046

16. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	719,500	-	725,500

미지급비용	5,292,861	717,808	5,537,036	790,272

파생상품부채	849,222	-	2,450,981	-

금융보증부채	174,339	-	172,657	-

합계	6,316,422	1,437,308	8,160,674	1,515,772

17. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	550,863	363,581

예수금	516,684	588,071

합계	1,067,547	951,652

18. 충 당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동충당부채

온실가스배출충당부채(*)	119,733	110,723

비유동충당부채

복구충당부채	64,665	61,730

소송충당부채	53,608	-

(*) 연결실체는 온실가스 배출과 관련하여 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 인식하고 있습니다.(2) 당분기 및 전기의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	전입액	사용액	기타	기말금액

유동충당부채

온실가스배출충당부채	110,723	177,176	(168,165)	-	119,733

비유동충당부채

복구충당부채	61,730	-	-	2,935	64,665

소송충당부채	-	-	138,608	(85,000)	53,608

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초금액	전입액	사용액	기타	기말금액

유동충당부채

온실가스배출충당부채	31,169	179,354	(99,800)	-	110,723

비유동충당부채

복구충당부채	-	3,707	-	58,023	61,730

(3) 당분기말과 전기말 현재 무상할당 배출권 및 온실가스 배출량 추정치는 다음과 같습니다.

(단위: 만톤)

구분	당분기말	전기말

무상할당 배출권	29,459	29,459

배출량 추정치	24,701	36,921

19. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)과 관련하여 연결재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	14,114,889	12,908,175

사외적립자산의 공정가치(*)	(16,802,571)	(15,205,701)

순확정급여부채(자산)	(2,687,682)	(2,297,526)

(*) 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 5,374천원(전기말: 5,374천원) 및 퇴직보험예치금 (전기말: 145천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 확 정 급여제도와 관련하여 인식된 손익의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,426,471	1,278,744

순이자원가	(12,331)	(15,060)

합계	1,414,140	1,263,684

(3) 당분 기 와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	1,146,179	1,038,142

판매비와관리비	267,961	225,542

합계	1,414,140	1,263,684

(4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전 기

기초금액	12,908,175	10,390,310

당기근무원가	1,426,471	1,708,548

이자원가	195,283	233,801

확정급여제도의 재측정요소	-	1,436,589

지급액	(415,040)	(861,073)

기말금액	14,114,889	12,908,175

연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 통화 및 만기가확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 회사채의 시장수익률 을 사용하고 있습니다.

(5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전 기

기초금액	15,205,701	12,731,597

사외적립자산의 기대수익	207,614	286,279

확정급여제도의 재측정요소	(28,438)	(105,968)

납입액	1,810,131	3,050,145

지급액	(392,437)	(756,352)

기말금액	16,802,571	15,205,701

(6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품	16,797,197	15,200,182

기타	5,374	5,519

합계	16,802,571	15,205,701

(7) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	당분기말	전기말

기대임금상승률	3.00%~3.50%	3.00%~3.50%

할인율	2.09% ~2.55%	2.09% ~2.55%

사외적립자산의 기대수익률	2.09% ~2.55%	2.09% ~2.55%

(8) 주요 가정의 변동에 따른 당분기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원).

구 분	확정급여채무에 대한 영향

1% 증가시	1% 감소시

할인율	12,658,673	15,276,840

임금상승률	15,290,255	12,626,028

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (9) 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 895,940천원(전분기: 922,991 천원)입니다.

20. 자 본 금 및 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

발행할 주식의 총수(주)	200,000,000	200,000,000

1주당 액면금액(원)	500	500

발행한 주식의 수(주)	91,140,499	2,140	91,140,499	2,140

자본금(천원)	45,570,250	1,070	45,570,250	1,070

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	25,859,326	25,859,326

기타자본잉여금	3,110,034	3,132,005

합계	28,969,360	28,991,331

21. 기타자본항목

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(9,638,258)	(9,553,991)

(2) 당분기와 전기 중 연결실체가 보유한 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 자기주식	14,235,280	9,553,991	14,235,280	9,553,991

취득	89,347	84,267	-	-

기말 자기주식	14,324,627	9,638,258	14,235,280	9,553,991

22. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	811,045	593,899

해외사업환산손익	(439,048)	(454,073)

재평가포괄손익	41,549,788	41,549,788

파생상품평가손익	-	(52,377)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	(805,823)	(805,823)

합계	41,115,963	40,831,414

23. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	2,699,821	2,622,912

기업합리화적립금	632,224	632,224

임의적립금	3,000,000	3,000,000

기술개발적립금	100,000	100,000

미처분이익잉여금	75,266,756	72,170,532

합계	81,698,801	78,525,668

(2) 당분기와 전기의 지배기업의 배당금액과 주당배당금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

보통주	우선주	보통주	우선주

지급된 배당금	-	-	769,052	32

주당 배당금	-	-	10원	15원

24. 매출 당분기와 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	185,670,308	531,018,807	167,952,223	548,432,483

상품매출	31,803,649	115,780,041	31,320,120	84,922,410

임가공매출	6,429,651	19,607,745	6,774,557	21,793,937

기타매출	943,116	2,418,073	685,041	2,175,263

합계	224,846,725	668,824,667	206,731,941	657,324,093

25. 비용의 성격별분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(20,263,982)	(13,982,651)	(21,859,558)	(33,237,688)

원재료 및 상품 등 매입액	202,695,917	572,478,772	17,962,896	417,998,118

종업원급여	10,895,378	30,753,485	10,185,093	28,553,477

감가상각비	2,634,107	8,033,172	2,643,000	7,973,015

복리후생비	1,859,734	5,648,244	1,800,896	5,701,647

경상연구개발비	769,230	2,498,913	760,541	2,450,645

기타	14,892,534	49,395,798	194,637,275	216,751,366

합계(*)	213,482,919	654,825,734	206,130,143	646,190,580

(*) 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다.

26. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,740,659	7,334,162	2,407,228	6,686,295

퇴직급여	162,193	465,807	120,636	444,899

용역비	98,795	291,076	95,944	280,065

복리후생비	600,529	1,840,412	579,941	1,829,635

여비교통비	113,115	413,531	182,469	617,001

차량유지비	29,830	87,902	39,372	103,717

통신비	26,874	84,591	27,106	84,536

운반비	1,064,370	3,383,080	1,097,614	3,642,282

세금과공과	1,077,295	1,222,890	369,456	518,753

소모품비	361,782	1,235,625	352,114	1,168,376

지급수수료	340,520	1,579,296	-461,096	1,275,836

보험료	211,981	607,175	164,863	491,427

교육훈련비	29,665	75,796	41,258	141,780

전산처리비	24,507	71,572	18,973	60,474

전력,수도비	44,226	129,234	46,021	135,363

수선비	38,331	102,079	27,119	94,135

감가상각비	337,425	898,851	270,892	868,452

지급임차료	(11,575)	73,458	54,393	127,407

광고선전비	-	400	-	800

대손상각비(대손충당금환입)	267,621	163,307	-97,217	874,846

교제비	365,048	1,017,881	380,120	1,030,656

개발비	93,131	306,442	110,231	296,597

수출비용	531,588	1,551,373	451,262	1,466,725

견본비	5,978	15,253	1,174	17,445

공해관리비	3,127	6,022	6,120	8,689

잡비	12,582	43,926	25,964	66,110

무형자산상각비	160,714	482,143	160,714	482,143

합계	8,730,313	23,483,283	6,472,671	22,814,444

27. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	68,358	202,101	116,412	293,050

금융보증수익	(31,220)	-	-	-

배당금수익	205	205	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	98,804	101,401	-	-

파생상품평가이익	(325,465)	216,986	(218,082)	1,780,128

파생상품거래이익	8,453,801	18,509,136	3,043,727	6,148,763

외환차익	386,624	653,350	320,213	398,041

외화환산이익	92,462	526,417	20,967	381,731

보험수익	-	-	720,000	720,000

합계	8,743,569	20,209,596	4,003,237	9,721,713

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,343,316	7,288,475	3,096,575	9,281,587

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	3,800	3,820	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	526	545	-	-

파생상품평가손실	733,736	849,222	299,091	299,091

파생상품거래손실	11,303,210	19,294,043	1,159,416	5,971,317

외환차손	130,441	1,226,910	1,007,634	1,878,777

외화환산손실	53,096	386,791	(20,492)	447,479

투자주식처분손실	-	-	-	900

금융보증비용	1,682	1,682	56,964	152,086

합계	14,569,807	29,051,488	5,599,188	18,031,237

28. 기타영업수익 및 기타영업비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	373,265	2,948,076	1,118,177	3,200,886

외화환산이익	(172,145)	40,906	377,056	695,905

임대료수익	57,373	176,602	61,373	189,118

유형자산처분이익	13,453	44,355	88,400	125,629

기타의대손충당금환입	-	-	6,500	6,500

무형자산손상차손환입	350,871	350,871	-	-

잡이익	266,392	755,539	4,022,458	4,746,648

합계	889,207	4,316,348	5,673,964	8,964,686

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1,011,265	1,923,383	397,829	1,167,680

외화환산손실	478	619,998	(249,493)	125,408

유형자산처분손실	-	4,761	251	679

무형자산처분손실	-	11,606	-	-

무형자산손상차손	49,600	49,600	-	-

기부금	78,500	92,200	39,103	69,632

잡손실 등	9,166	24,872	3,745,615	4,713,877

손해배상비용	87,112	172,112	-	-

합계	1,236,122	2,898,532	3,933,305	6,077,276

29. 주당손익

(1) 당분기와 전분기 중 보통주와 우선주에 대한 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.1) 보통주 주당이익

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익	3,909,830,871	4,793,080,142	76,610,235	4,683,714,138

가중평균유통보통주식수	76,815,872주	77,126,919주	76,907,359주	76,907,359주

기본 분기 주당순이익	51	62	1	61

2) 우선주 주당이익

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

우선주 분기순이익	108,484	132,991	2,132	130,331

가중평균유통보통주식수	2,140주	2,140주	2,140주	2,140주

기본 분기 주당순이익	51	62	1	61

(2) 연결실체는 잠재적 희석증권이 없으므로 희석주당손익은 산정하지 않았습니다.

30. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 24.5%(전분기 : 16.58%)입니다.

31. 범 주 별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산(*)	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	24,890,215	-	24,890,215	24,890,215

매출채권	-	105,142,850	-	105,142,850	105,142,850

미수금	-	11,640,537	-	11,640,537	11,640,537

기타금융자산	216,986	6,092,206	1,738,088	8,047,279	8,047,279

기타유동자산	-	27,113	-	-	-

보증금	-	1,427,381	-	1,427,381	1,427,381

합 계	216,986	149,220,302	1,738,088	151,148,262	151,148,262

(*) 연결실체는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치에 해당한다고 판단하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	24,145,539	-	24,145,539	24,145,539

매출채권	-	108,773,041	-	108,773,041	108,773,041

미수금	-	6,617,394	-	6,617,394	6,617,394

기타금융자산	688,020	5,607,658	1,312,416	7,608,094	7,608,094

기타유동자산	-	10,965	-	10,965	10,965

보증금	-	1,145,524	-	1,145,524	1,145,524

합 계	688,020	146,300,121	1,312,416	148,300,557	148,300,557

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채(*1)	기타금융부채(*2)	장부금액	공정가치

매입채무	-	24,176,778	-	24,176,778	24,176,778

미지급금	-	11,109,712	-	11,109,712	11,109,712

장단기차입금	-	328,384,364	-	328,384,364	328,384,364

기타금융부채	849,222	6,730,169	174,339	7,753,730	7,753,730

리스부채	-	1,641,666	-	1,641,666	1,641,666

합계	849,222	372,042,689	174,339	373,066,250	373,066,250

(*1) 연결실체는 상각후원가로 측정하는 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치에 해당한다고 판단하고 있습니다. (*2) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융보증부채 금액입니다 ② 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*)	장부금액	공정가치

매입채무	-	29,557,087	-	29,557,087	29,557,087

(장기)미지급금	-	9,621,743	-	9,621,743	9,621,743

장단기차입금	-	289,949,475	-	289,949,475	289,949,475

기타금융부채	2,383,832	7,052,808	239,806	9,676,446	9,676,446

리스부채	-	1,507,348	-	1,507,348	1,507,348

합계	2,383,832	337,688,461	239,806	340,312,099	340,312,099

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생상품과 금융보증부채 금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로
측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채

당기손익:

이자수익	-	-	202,101	-	-	-

외환차익	-	-	653,350	-	-	-

외화환산이익	-	-	526,417	-	-	-

이자비용	-	-	-	-	(7,288,475)	-

대손상각비(대손충당금환입)	-	-	163,307	-	-	-

금융보증비용	-	-	-	-	-	(1,682)

외환차손	-	-	-	-	(1,226,910)	-

외화환산손실	-	-	-	-	(386,791)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	100,856	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	(3,820)	-	-	-	-	-

순손익 합계	97,036	-	1,545,175	(8,902,176)	(1,682)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로
측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채

당기손익:

이자수익	-	-	293,050	-	-	-

외환차익	-	-	398,041	-	-	-

외화환산이익	-	-	381,731	-	-	-

이자비용	-	-	-	-	(9,269,338)	-

대손상각비(대손충당금환입)	-	-	(874,846)	-	-	-

금융보증비용	-	-	-	-	-	(152,086)

외환차손	-	-	-	-	(1,878,777)	-

외화환산손실	-	-	-	-	(447,479)	-

투자주식처분손실	-	(900)	-	-	-	-

순손익 합계	-	(900)	197,976	-	(11,595,594)	(152,086)

기타포괄손익(*):

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	(420,749,615)	-	-	-	-

(*) 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액입니다.

(4) 당분기와 전기 중 파생상품과 관련된 금융손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	당기손익	기타포괄손익(*)

평가손익	거래손익

당기손익인식 파생상품	(632,236)	(784,907)	-

현금흐름위험회피목적 파생상품	-	-	67,149

합계	(227,344)	3,751,313	67,149

(*) 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구분	당기손익	기타포괄손익(*)

평가손익	거래손익

당기손익인식 파생상품	1,481,037	177,446	-

현금흐름위험회피목적 파생상품	-	-	(142,763)

합계	1,481,037	177,446	(142,763)

(*) 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액입니다.

(5) 금융상품의 공정가치연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 서열체계에 따른 수준별 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품자산	-	216,986	216,986

파생상품부채	-	849,222	849,222

출자금	-	-	30,000	30,000

지분증권	73,687	-	1,312,416	1,386,103

채무상품	-	395,672	395,672

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품자산	-	658,020	-	658,020

파생상품부채	-	2,450,981	-	2,450,981

지분증권	-	-	1,312,416	1,312,416

출자금	-	-	30,000	30,000

32 . 위험관리 (1) 자본위험 관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습 니 다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

순부채:

장.단기차입금 및 유동성장기차입금	328,384,364	289,949,475

차감:

현금및현금성자산	(24,890,217)	(24,145,539)

단기금융상품	(1,256,651)	(811,099)

장기금융상품	(2,735,130)	(2,723,149)

순부채	299,502,366	262,269,688

자본총계	219,370,949	215,085,002

총자본차입금비율	136.53%	121.94%

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1 ) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험관리연결실체는 원자재 수입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY, CNY, HKD, EUR)

과목	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산 :

현금및현금성자산	USD 5,504,805	6,776,665	USD 8,142,137	9,426,967

JPY 156,212,146	1,737,173	JPY 182,413,993	1,939,918

CNY 2,539,073	436,467	CNY 1,882,426	311,993

HKD 708,409	107,267	HKD 611,560	90,915

매출채권	USD 34,493,135	40,482,472	USD 30,829,262	35,694,120

JPY 171,469,518	1,906,844	JPY 129,609,825	1,378,362

CNY 13,039,070	2,241,416	CNY 18,149,816	3,008,151

HKD 1,828,448	276,864	HKD 5,112,260	759,989

EUR 958,099	1,312,039.37	EUR 1,216,547	1,578,386.38

미수금	USD 6,945,787	8,150,881	USD 5,589,765	6,471,830

CNY 44,571	7,662	CNY 24,871	4,122

HKD 3,968	601	HKD 3,968	590

외화부채:

단기차입금	USD 19,528,804	22,917,051	USD 20,620,970	23,874,960

매입채무	USD 17,054,428	20,013,372	USD 22,568,339	26,125,077

JPY 32,166,863	357,715	JPY 6,944,368	73,851

CNY 22,032,602	3,787,404	CNY 37,038,967	6,138,839

HKD3,283,291	497,156	HKD 8,049,275	1,196,605

당분기말과 전분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	1,247,960	(1,247,960)	2,368,928	(2,368,928)

JPY	328,630	(328,630)	188,219	(188,219)

CNY	(110,186)	110,186	(153,748)	153,748

HKD	(11,242)	11,242	(55,943)	55,943

EUR	131,204	(131,204)	38,834	(38,834)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험관리 연결실체는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당기손익에 미치는 영향은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(3,283,844)	3,283,844	(3,155,046)	3,155,046

③ 가격변동위험 연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 1,102,611천원이며, 기타포괄손익-공정가치 측정 측정 금융자산은 1,312,416천 원입니다.

2) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

한편, 연결실체는 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 당좌차월 및 유산스 약정을 체결하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 비파생금융부채에 대한 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년 이상 ~ 5년 이내	5년 초과	합계

무이자부부채	41,409,521	784,165	-	37,479,799

이자부부채	312,047,318	16,337,046	-	307,348,339

리스부채	530,495	1,090,599	20,572	1,641,666

합계	353,987,334	18,211,810	20,572	346,469,804

② 전기말

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년 이상 ~ 5년 이내	5년 초과	합계

무이자부부채	55,395,544	4,670,731	-	60,066,275

이자부부채	277,735,131	12,214,345	-	289,949,476

리스부채	546,270	960,605	238,414	1,745,289

합계	333,676,945	17,845,681	238,414	351,761,040

3) 신용위험관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되어 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,312,416	1,312,416

당기손익-공정가치 측정 금융자산	499,359	30,000

파생상품금융자산	216,986	658,020

상각후원가측정 금융자산(*)	161,437,894	149,212,346

합계	163,466,655	151,212,782

(*) 현금및현금성자산, 매 출채권, 미수금, 보증금 및 기타금융자산의 합계입니다.

4) 파생상품 연결실체는 주된 원재료의 환율변동위험을 회피하기 위하여 다음과 같은 파생상품계약을 체결하였으며, 계약내용은 다음과 같습니다.

① 당분기가. 선물환 계약

구 분	선물환매도

계약체결일	2020.07.31 ~ 2020.09.29

만기일	2020.10.30 ~ 2020.12.30

계약금액	$29,000,000

계약상대방	산업은행

체결목적	헷지

계약환율	1,171.20 ~ 1,191.50

주요내용	-

나. LME 선물 계약

구 분	삼성선물	하나대투	유진선물	유진선물

계약품목	Copper	Copper	Copper	Copper

계약기간	3개월물	3개월물	3개월물	3개월물

계약구분	매수	매도	매수	매도	매수	매도	매수	매도

수량(톤)	1,025	850	675	175	175

체결가	$6,623.46	$6,561.97	$6,623.94	$6,646	$6,691

구 분	이베스트증권	하나금융투자	농협선물

계약품목	Copper	Copper	Copper

계약기간	3개월물	3개월물	3개월물

계약구분	매수	매도	매수	매도	매수	매도

수량(톤)	2,800	5,325	4,650	6,450	1,350	1,050

체결가	$6,559.26	$6,536.20	$7,274.0	$7,775.10	$6,480.26	$6,517.49

② 전기가. 선물환 계약

구 분	선물환매수	선물환매도

계약체결일	2019.12.24~2019.12.30	2019.12.04~2019.12.30

만기일	2020.06.29~2020.07.02	2020.01.06~2020.02.18

계약금액	$7,000,000	$30,000,000

계약상대방	산업은행	산업은행

체결목적	헷지	헷지

계약환율	1156.8 ~ 1164.1	1160.4 ~ 1195.8

주요내용	-	-

나. LME 선물 계약

구 분	삼성선물	하나대투	유진선물

계약품목	Copper	Copper	Copper

계약기간	3개월물	3개월물	3개월물

계약구분	매수	매도	매수	매도	매수	매도

수량(톤)	-	950	-	450	-	1,000

체결가	-	$5,841.63	-	$5,831.22	-	$5,928.45

구 분	이베스트증권	하나금융투자	농협선물

계약품목	Copper	Copper	Copper

계약기간	3개월물	3개월물	3개월물

계약구분	매수	매도	매수	매도	매수	매도

수량(톤)	625	4,325	2,100	4,400	975	2,350

체결가	$5,959.08	$5,945.22	$5,908.4	$5,950.28	$5,795.73	$6,007.49

다. 이자율스왑

(단위: 천원)

구 분	이자율스왑	이자율스왑

계약상대방	하나은행	산업은행

계약품목	이자율스왑	이자율스왑

계약기간	2017.03.28 ~ 2020.03.27	2019.04.01 ~ 2020.04.01

계약금액	20,000,000	24,000,000

계약구분	KRW91CD + 2.28%	KRW90 KDB + 1.22%

체결이자율	4.09%	3.43%

33. 특수관계자거래 (1) 당 분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

관계기업	(주)아세아유니온

개평대창유한공사

광주보세구 대창무역유한공사

GUANGZHOU SHI SEO CHANG TRADING CO.,LTD

기타	(주)서원(*)

(주)대창인터내셔널

BRASSONE METAL

(*) (주)서원은 지배회사의 지분 27.86%를 소유하고 있으며 나머지 기업은 지배회사와 지분관계는 없으나 최대주주가 당사의 주요 경영진이어서 특수관계자에 포함하였습니다.

(2) 연결실체의 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사, 등기 사외이사를 포함하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	3,480,792	3,368,597

퇴직급여	180,451	289,964

합계	3,661,242	3,658,561

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등	유형자산취득	지분투자등	대여금대여	대여금회수

기타	㈜서원	2,564,399	16,066,665	-	-	-	-

㈜대창인터내셔널	4,091	1,252,351	-	-	-	-

합계	2,568,490	17,319,015	-	-	-	-

② 전분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등	유형자산취득	지분투자등	대여금대여	대여금회수

기타	㈜서원	2,322,617	24,767,521	-	-	-	-

㈜대창인터내셔널	4,091	1,339,850	-	-	-	-

합계	2,326,708	26,107,371	-	-	-	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	단기대여금	매입채무	미지급금

관계기업	㈜아세아유니온	3,667,180	-	-	-

기타	㈜서원	274,077	-	1,636,262	290,796

(주)대창인터내셔널	-	3,000,000	-	141,416

소계	274,077	3,000,000	1,636,262	432,211

합계	3,941,257	3,000,000	1,636,262	432,211

② 전기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	단기대여금	매입채무	미지급금

관계기업	㈜아세아유니온	3,667,180	-	-	-

기타	㈜서원	144,250	-	1,157,484	257,632

(주)대창인터내셔널	-	3,000,000	-	129,064

소계	144,250	3,000,000	1,157,484	386,696

합계	3,811,430	3,000,000	1,157,484	386,696

(5) 연결실체가 특수관계인의 채무에 대하여 담보제공 및 지급보증한 내용 은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, RMB)

유형	당분기말	전기말	종류	보증수혜자	담보권자

지급보증	USD 1,200,000	RMB10,800,000	외화대출	개평대창유한공사	부산은행(난징)

USD 5,000,000	USD 5,000,000	한국수출입은행

담보제공(재고자산)	USD 6,500,000	USD 6,500,000	한국수출입은행

STANBY L/C	USD 660,000	RMB 5,500,000	부산은행(난징)

합 계	USD 13,360,000	USD 11,500,000	-

-	RMB 16,300,000

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자 및 제 3자로부터 제공받고 있는 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD)

보증인	채권자	보증내용	보증액

대표이사	산업은행	차입금	77,495,040

3,600,000

15,600,000

USD 6,000,000

수출입은행	차입금	18,000,000

농협은행	차입금	USD 13,200,000

기업은행	차입금	540,000

신한은행	차입금	33,474,486

하나은행	차입금	39,909,200

USD 3,600,000

부산은행	차입금	15,500,000

하나은행	시흥녹색환경지원센터	원화지급보증서	591,000

한국무역보험공사(보증서)	기업은행	수출신용보증서	3,600,000

신한은행	시흥녹색환경지원센터	환경오염방지기금	300,000

산업은행	산업은행	신용장개설	3,799,949

서울보증보험주식회사	서울보증보험	공탁보증보험	62,000

신용보증기금	산업은행	보증기금보증서	4,750,000

한국무역보험공사(보증서)	농협은행	수출신용보증서	1,474,200

합 계	218,695,875

USD 22,800,000

(7) 연결실체는 (주)대창인터내셔널에 대한 대여금과 지급보증에 대한 담보로 (주)대창인터내셔널의 대표이사로 부터 (주)서원 보통주식 1,670,000주를 제공받고 있습니다.

34. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 주요 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

약정내용	약정금액	차입금액	잔여액	채권자

수출입금융(일람불출입출, 기한부신용장)	USD 5,000,000	USD 1,756,301	USD 3,243,699	산업은행

USD 3,000,000	USD 2,726,574	USD 273,426	하나은행

USD 11,000,000	USD 181,053	USD 10,818,947	농협은행

USD 25,000,000	USD 12,719,654	USD 12,280,346	산업은행

USD 4,000,000	USD 719,549	USD 3,280,451	신한은행

USD 2,000,000	USD 1,425,673	USD 574,327	하나은행

합 계	USD 50,000,000	USD 19,528,804	USD 30,471,196

무역금융 및구매자금 등	USD 11,000,000	USD 5,879,847	USD 5,120,153	농협은행

10,000,000	8,958,300	1,041,700	농협은행

80,579,200	80,579,200	-	산업은행

10,000,000	9,847,338	152,662	기업은행

49,000,000	43,790,301	5,209,699	하나은행

35,000,000	32,920,975	2,079,025	신한은행

15,000,000	15,000,000	-	수출입은행

18,000,000	15,606,478	2,393,522	부산은행

2,000,000	2,000,000	-	국민은행

3,250,000	1,250,000	2,000,000	국민은행

34,000,000	15,000,000	19,000,000	산업은행

1,260,000	500,000	760,000	농협은행

2,210,040	2,210,040	-	수출입은행

1,000,000	0	1,000,000	신한은행

2,000,000	2,000,000	-	기업은행

50,700,000	50,571,531	128,469	신한은행

2,800,000	2,800,000	-	산업은행

8,600,000	6,536,571	2,063,429	기업은행

1,000,000	1,000,000	-	하나은행

1,000,000	1,000,000	-	국민은행

합 계	USD 11,000,000	USD 5,879,847	USD 5,120,153

327,399,240	291,570,734	35,828,506

( 2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권을 할인하여 단기차입금으로 계상한 금액은 2,940백만원 및 2,214백만원입니다. (3) 보험부보금액 중 질권설정액은 산업은행 14,002백만원, 부산은행 933백만원, 신한은행 39,400백만원, 하나은행 7,800백만원이 있습니다. (4) 당분기말 현재 씨티은행에서 발행한 미회수어음 3매와 수표 2매의 제권판결을 추진하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 진행중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

사건의 종류	소송금액(천원)	원 고	피 고	진행상황

손해배상(산)	53,608	이은석	(주)대창	진행중

35. 영업활동 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

대손상각비	163,307	874,846

법인세비용	1,555,769	931,314

외화환산손실	1,006,789	545,537

유형자산감가상각비	8,032,750	7,973,015

유형자산처분손실	4,761	679

무형자산처분손실	11,606	-

투자주식처분손실	-	900

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	545	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(1,594)	-

이자비용	7,274,526	9,271,980

리스부채이자비용	13,948	10,610

퇴직급여	1,942,651	1,856,727

파생상품거래손실	19,291,785	5,943,888

지분법손실	225,874	96,239

파생상품평가손실	849,222	299,090

온실가스배출부채설정	9,010	(54,776)

무형자산상각비	482,143	482,143

금융보증비용	1,682	152,086

외화환산이익	(102,063)	(495,540)

외화환산이익(금융)	(465,259)	-

유형자산처분이익	(44,355)	(125,629)

이자수익	(200,300)	(284,519)

사용권자산이자수익	(1,801)	(8,530)

파생상품평가이익	(216,986)	(5,913,540)

파생상품거래이익	(18,479,011)	(1,969,191)

재고자산평가손실	610,428	347,125

재고자산평가충당금환입	(458,249)	(1,614,666)

기타의대손상각비환입	-	(6,500)

보험수익	-	(720,000)

무형자산손상차손환입	(350,870)	-

무형자산손상차손	49,600	-

손해배상비용	53,608	-

잡손실	751	-

합계	21,260,267	17,593,288

2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매입채무의증가(감소)	(1,436,087)	(11,630,768)

매출채권의감소(증가)	(1,062,816)	20,235,784

미수금의감소(증가)	(2,806,494)	(5,851,139)

미지급금의증가(감소)	1,272,795	2,644,811

미지급비용의증가(감소)	(387,216)	(1,219,310)

선급금의감소(증가)	(99,763)	299,380

선급비용의감소(증가)	494,439	745,640

선수금의증가(감소)	178,537	(19,482)

예수금의증가(감소)	(71,387)	(125,404)

재고자산의감소(증가)	(15,745,760)	(23,891,200)

장기미지급금의증가(감소)	103,217	-

퇴직금의지급	(432,216)	(382,980)

퇴직보험예치금의감소(증가)	(1,559,698)	-

퇴직연금운용자산의증가(감소)	(209,116)	(950,000)

미지급법인세의증가(감소)	(94,100)	(49,289)

온실가스배출권의취득	71,958	(7,595)

합계	(21,783,707)	(20,201,552)

36. 부문별공시

당분기 및 전분기 중 연결실체의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

국내	162,822,195	494,271,231	159,128,969	500,575,483

미국	17,778,521	52,198,800	15,557,162	51,202,361

아시아	44,246,009	122,354,636	32,045,811	105,546,249

합 계	224,846,725	668,824,667	206,731,942	657,324,093

37. 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	재무활동현금흐름	외화환산손익	대체	이자비용	당분기말

단기차입금	254,327,684	42,711,254	(523,432)	-	-	296,515,506

유동성장기차입금	23,407,447	(919,190)	-	(6,956,444)	-	15,531,812

장기차입금	12,214,345	(2,833,743)	-	6,956,444	-	16,337,046

리스부채	1,507,348	(482,198)	-	602,567	13,948	1,641,666

합 계	291,456,824	38,476,124	(523,432)	602,567	13,948	330,026,030

(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	전기초	재무활동현금흐름	외화환산손익	대체	이자비용	전기말

단기차입금	251,105,098	27,686,886	367,574	-	-	279,159,558

유동성장기차입금	4,667,868	(2,431,590)	-	20,596,199	-	22,832,477

장기차입금	34,859,620	(750,839)	-	(20,596,199)	-	13,512,582

리스부채(*)	-	(387,923)	-	1,734,111	10,610	1,356,798

합 계	290,632,586	24,116,534	367,574	1,734,111	10,610	316,861,414

(*) 리스부채의 대체는 리스개정 기준서 적용으로 인식한 사용권자산 금액입니다.