대창 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

제 46(당) 기 반기 2022년 06월 30일 현재
제 45(전) 기 반기 2021년 06월 30일 현재
주식회사 대창

1. 당사의 개요주식회사 대창(이하 "당사")는 1977년 12월 19 일 비철금속 등의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어 경기도 시흥시 시화공단 내에 본사를 두고 있습니다. 당사는 1989년 12월 5일자로 상장하였으며, 당반기말 현재 자본금은 우선주자본금 1백만원을 포함하여 45,571백만원입니다. 당사는 2010년 2월 26일자로 상호를 대창공업 주식회사에서 주식회사 대창으로 변경하였습니다. 당반기말 현재 보통주에 대한 주요주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

조시영	1,000,466	1.10

(주)서원	28,393,034	31.15

자기주식	14,820,373	16.26

기타	46,926,626	51.49

계	91,140,499	100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래의 주석 2.2.1 및 2.2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.(1) COVID-19 영향COVID-19의 대유행은 주요 경제 및 금융시장에 영향을 미치고 있으며, 사실상 모든 산업이 이러한 경제적인 상황과 관련된 문제에 직면해 있습니다. COVID-19의 종결시점과 이로 인한 영향이 예상되지 않는 바, 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정의 불확실성이 내재되어 있습니다.

4. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	17,547	25,053

당좌예금 및 보통예금 등	16,755,157	18,325,534

정부보조금	-	(104,050)

합계	16,772,704	18,246,537

5. 매출채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	144,593,323	114,172,678

손실충당금	(4,213,070)	(4,342,078)

합계	140,380,253	109,830,600

(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	정상	1개월연체	2개월연체	3개월연체	3개월 초과연체	계

당반기말:

기대 손실률	0.13%	1.39%	3.53%	17.30%	100.00%	2.91%

총 장부금액	116,516,121	17,917,791	4,389,068	2,551,902	3,218,441	144,593,323

손실충당금	(149,917)	(248,465)	(154,742)	(441,505)	(3,218,441)	(4,213,070)

전기말:

기대 손실률	0.14%	1.98%	6.65%	37.46%	93.15%	3.80%

총 장부금액	96,118,641	7,387,016	6,058,215	1,139,814	3,468,992	114,172,678

손실충당금	(134,803)	(146,541)	(402,593)	(426,921)	(3,231,220)	(4,342,078)

(3) 당반기와 전반기 중 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	4,342,078	11,562,187

손실상각비(환입)	(169,706)	(628,150)

제각	40,698	-

기말금액	4,213,070	10,934,037

(4) 금융자산의 양도당사의 금융자산 양도는 전체가 제거되지 않는 형태로 이루어지고 있으며, 관련부채의 거래상대방은 양도자산에 대한 소구권을 보유하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 금융자산 양도는 전액 매출채권 양도이며, 관련부채는 단기차입금으로 계상되어 있습니다. 이와 관련된 세부사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

양도자산	관련부채	순포지션	양도자산	관련부채	순포지션

장부금액	3,885,996	3,885,996	-	4,037,858	4,037,858	-

공정가치	3,885,996	3,885,996	-	4,037,858	4,037,858	-

6. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가 측정 금융자산

단기금융상품	312,051	-	237,034	-

대여금	-	176,500	-	30,610

장기금융상품	-	73,547	-	49,595

소계	312,051	250,047	237,034	80,205

당기손익-공정가치 측정 금융자산

출자금	-	27,000	-	27,000

지분증권	32,042	-	29,791	-

채무상품	991,810	2,848,065	1,217,647	2,894,949

파생상품자산	6,221,056	-	132,256	-

소계	7,244,908	2,875,065	1,379,694	2,921,949

합계	7,556,959	3,125,112	1,616,728	3,002,154

(2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매매목적파생상품	6,221,056	6,221,056	132,256	132,256

벽산	410	410	-	-

마스턴프리미어리츠	1,698	1,698	-	-

삼성스팩6호	3,370	3,370

래몽래인	-	-	360	360

시그넷이브이	720	720	7,620	7,620

현대모비스	9,950	9,950	12,725	12,725

LG전자	15,894	15,894	-	-

현대사모중공업17 채권	991,810	991,810	-	-

디어유	-	-	7,698	7,698

미래에셋글로벌리츠	-	-	1,388	1,388

원프로젝트P-2전문투자형 사모투자신탁	394,755	394,755	394,949	394,949

키움캐피탈 72-1	-	-	1,217,647	1,217,647

요즈마ATU-게임체인저펀드1호	1,453,310	1,453,310	1,500,000	1,500,000

요즈마 제4회 기명식 무보증 사모전환사채	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

한국동공업협동조합출자금	17,000	17,000	17,000	17,000

한국동기술연구조합	10,000	10,000	10,000	10,000

합계	10,119,973	10,119,973	4,301,643	4,301,643

(3) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	9,300	9,300	당좌개설보증금

7. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

제품	53,167,525	46,150,721

평가충당금	(950,047)	(217,455)

상품	965,656	1,466,760

재공품	50,905,554	46,942,770

평가충당금	(194,723)	(11,093)

원재료	41,162,365	37,887,606

평가충당금	(1,965,673)	(217,531)

저장품	1,048,208	1,048,208

미착품	25,964,184	15,391,913

건설용지(*)	8,250,924	9,975,370

미완성공사(*)	2,891,486	1,530,680

합계	181,245,459	159,947,949

(*) 재고자산 중 건설용지 및 미완성공사은 아시아신탁㈜에 관리형토지신탁계약이 체결되어 있습니다.

8. 종속기업 및 관계기업투자 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	관계기업명	소재지	주요 영업활동	당반기말소유지분율	장부금액

당반기말	전기말

종속기업	(주)아이엔스틸인더스트리	한국	철강및특수강 압연제조및 판매	80.91%	3,019,000	3,019,000

대창서원동합금무역(상해)유한공사	중국	비철금속의 판매	100.00%	231,180	231,180

DGSC CO.LTD.	중국	비철금속의 판매	100.00%	221,974	221,974

(주)태우	한국	동Wirebar와 동Billet 제조 및 판매	85.91%	57,831,536	57,831,536

(주)에쎈테크(*1)	한국	비철금속의 제조 및 판매	34.02%	15,279,712	15,279,712

소 계	76,583,402	76,583,402

관계기업	광주보세구 대창무역유한공사(*2)	중국	비철금속의 판매	50.00%	1,202,324	1,202,324

합 계	77,785,726	77,785,726

(*1) 당사의 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어 있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상을 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 특수관계자인 (주)서원이 50%를 보유하고 있으며 공동약정이 존재하지 않아 관계기업으로 분류하였습니다.

9. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

미수수익	19,719	15,999

선급금	695,097	3,270,986

선급비용	383,642	550,521

합계	1,098,458	3,837,506

10. 유형자산(1) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가:

기초금액	147,258,240	30,469,443	8,734,797	66,022,665	2,742,491	14,115,199	3,927,329	649,001	273,919,165

취득	-	-	-	-	-	49,220	1,841,887	87,285	1,978,392

기말금액	147,258,240	30,469,443	8,734,797	66,022,665	2,742,491	14,164,419	5,769,216	736,286	275,897,557

감가상각누계액:

기초금액	-	(12,144,078)	(4,885,275)	(57,726,009)	(2,360,815)	(13,756,300)	-	(383,965)	(91,256,442)

감가상각비	-	(523,214)	(189,577)	(929,124)	(74,227)	(83,640)	-	(89,150)	(1,888,932)

기말금액	-	(12,667,292)	(5,074,852)	(58,655,133)	(2,435,042)	(13,839,940)	-	(473,115)	(93,145,374)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(161,333)	-	-	(1,273,215)	-	(1,434,548)

취득	-	-	-	-	-	-	(347,771)	-	(347,771)

감가상각비	-	-	-	8,000	-	-	-	-	8,000

기말금액	-	-	-	(153,333)	-	-	(1,620,986)	-	(1,774,319)

장부금액:

기초금액	147,258,240	18,325,365	3,849,522	8,135,323	381,676	358,899	2,654,114	265,036	181,228,175

기말금액	147,258,240	17,802,151	3,659,945	7,214,199	307,449	324,479	4,148,230	263,171	180,977,864

(2) 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가:

기초금액	120,794,988	30,469,443	8,734,797	65,093,972	2,698,370	14,023,380	922,251	566,821	243,304,022

취득	-	-	-	-	133,248	29,852	417,846	27,955	608,901

대체증(감)	-	-	-	668,436	-	82,048	(750,484)	-	-

처분	-	-	-	-	(89,128)	(34,889)	-	-	(124,017)

기말금액	120,794,988	30,469,443	8,734,797	65,762,408	2,742,490	14,100,391	589,613	594,776	243,788,906

감가상각누계액:

기초금액	-	(11,097,650)	(4,503,835)	(55,838,024)	(2,299,610)	(13,583,753)	-	(191,106)	(87,513,978)

감가상각비	-	(523,213)	(190,720)	(928,271)	(71,001)	(98,828)	-	(96,799)	(1,908,832)

처분	-	-	-	-	89,125	34,889	-	-	124,014

기말금액	-	(11,620,863)	(4,694,555)	(56,766,295)	(2,281,485)	(13,647,692)	-	(287,905)	(89,298,795)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(177,333)	-	-	(134,400)	-	(311,733)

감가상각비	-	-	-	8,000	-	-	-	-	8,000

기말금액	-	-	-	(169,333)	-	-	(134,400)	-	(303,733)

장부금액:

기초금액	120,794,988	19,371,793	4,230,962	9,078,615	398,760	439,627	787,851	375,715	155,478,311

기말금액	120,794,988	18,848,580	4,040,242	8,826,780	461,005	452,699	455,213	306,871	154,186,378

(3) 당반기말 현재 당사의 자산 관련 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부보자산	보험의 종류	장부가액	부보금액	보험회사

유형자산 (토지 및 건설중인자산제외)	재산종합위험	29,308,224	240,222,671	KB손해보험

기계위험	159,262,548

기업휴지위험(재산종합)	68,559,000

기업휴지위험(기계)	68,559,000

일반배상	1,100,000

ESS설비	기관기계종합보험	2,482,242	3,269,441

합 계	31,790,466	540,972,660

상기부보금액 중 차입금 담보로 산업은행 11,262백만원, 부산은행 933백만원, 신한은행 5,400백만원 및 하나은행 7,800백만원이 질권설정되어 있습니다.

당사는 위의 자산 이외에 생산물배상책임보험(국내, 해외 USD 2,000,000), 물품 공급계약에 대한 매출채권신용보험(76,984백만원), 가스사고 배상책임보험(380백만원), 임원배상책임보험(5,000백만원), 환경책임보험(시화, 당진 각 30,000백만원), 화재보험(1,161백만원)과 차량운반구에 대하여는 자동차종합보험과 책임보험에 가입하고 있습니다.

11. 리스

(1) 당반기말과 전기말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	37,047	20,820

차량운반구	226,124	244,216

합 계	263,171	265,036

리스부채

유동	163,776	145,123

비유동	103,302	123,093

합 계	267,078	268,216

(2) 당반기와 전반기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	7,483	26,936

차량운반구	81,667	69,863

합 계	89,150	96,799

리스부채에 대한 이자비용	8,216	8,530

인식면제 규정을 적용한 단기리스 관련 비용	15,759	71,260

인식면제 규정을 적용한 소액자산 리스 관련 비용(단기리스 제외)	13,214	12,556

합 계	37,189	92,346

(3) 당반기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

1년 이내	163,776

1년~5년	103,302

합 계	267,078

(4) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 지출한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

리스의 총 현금유출	124,553	186,305

12. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

온실가스배출권	38,765	-	57,492	-

회원권	-	2,623,378	-	2,622,741

소프트웨어	-	172,479	-	183,257

합 계	38,765	2,795,857	57,492	2,805,998

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

계정과목	기초장부금액	취득	처분(대체)	상각	기말장부금액

유동

온실가스배출권	57,492	-	(18,727)	-	38,765

비유동

회원권	2,622,741	637	-	-	2,623,378

소프트웨어	183,257	8,199	-	(18,977)	172,479

소 계	2,805,998	8,836	-	(18,977)	2,795,857

합 계	2,863,490	8,836	(18,727)	(18,977)	2,834,622

2) 전반기

(단위: 천원)

계정과목	기초장부금액	취득	처분(대체)	손상차손환입	기말장부금액

유동

온실가스배출권	225,669	-	-	-	225,669

비유동

회원권	1,600,741	1,022,000	-	-	2,622,741

합 계	1,826,410	1,022,000	-	-	2,848,410

13. 담보제공자산당반기말 현재 당사 차입금 등의 담보로 제공한 자산의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD)

담보제공자산	장부가액	설정금액	종류	차입금액	담보권자

토지,건물및 기계장치	157,661,160	44,677,922	무역금융 등	38,843,772	하나은행

USD 2,417,945

36,900,000	일반대 등	81,000,000	산업은행

USD 2,811,772

29,500,000	기업구매자금 등	25,091,203	신한은행

7,200,000	기업구매자금 등	5,979,675	기업은행

14,400,000	무역금융	9,642,967	부산은행

토지	10,391,245	12,000,000	일반대 등	13,000,000	농협은행

아파트 및 다가구주택	7,017,430	4,000,000	무역금융	3,000,000	하나은행

재고자산	40,000,000	40,000,000	수입자금대출	24,000,000	한국수출입은행

보증서	-	3,600,000	무역금융	-	기업은행

보증서	-	USD 2,499,999	매입외환	-	하나은행

보증서	-	591,000	일반대	591,000	시흥녹색환경센터

특허권	-	3,600,000	일반대	3,000,000	산업은행

후순위채권	-	810,000	사모사채	30,000,000	신용보증기금

후순위채권	-	405,000	사모사채	15,000,000

매출채권	637,345	637,345	할인어음차입등	637,345	IBK캐피탈

USD 671,495	USD 671,495	USD 671,495	농협은행

USD 249,307	USD 249,307	USD 249,307	하나은행

USD 1,591,883	USD 1,591,883	USD 1,591,883	산업은행

합계	215,707,180	198,321,267	249,785,962

USD 2,512,685	USD 5,012,684	USD 7,742,403

(*) 당반기 차입금액은 담보가 제공된 차입금 금액을 의미합니다.한편, 전기말 현재 차입금 관련 담보로 제공된 자산의 장부가액은 222,565,375천원 및 USD 3,196,006이고, 담보설정금액은 194,996,663천원 및 USD 3,196,006이며, 관련 차입금 금액은 237,033,849천원 및 USD 2,945,042입니다.

14. 차입금 및 사채(1) 차입금1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	연이자율	당반기말	전기말

구매자금	하나은행 등	3.37% ~ 4.17%	37,914,650	37,485,196

무역금융	하나은행 등	3.63% ~ 4.85%	45,500,000	34,800,000

일반대등	산업은행 등	2.94% ~ 3.82%	132,000,000	127,666,640

할인어음차입금	IBK캐피탈	5.20%	637,345	3,212,742

Open Account	하나은행	1.09%	3,248,651	825,116

기타(DP등)	농협등	0.78% ~ 1.40%	6,761,502	2,666,231

합계	226,062,148	206,655,925

2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	연이자율	만기일	당반기말	전기말

원화장기대출	부산은행 외	3.81% ~ 3.91%	2031.08.16	18,633,987	13,435,931

합계	18,633,987	13,435,931

유동성장기차입금	(5,502,107)	(3,764,742)

차감계	13,131,880	9,671,189

3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	금 액

1년 이내	5,502,107

1년~5년	12,836,380

5년 이후	295,500

합계	18,633,987

(2) 사채당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사채의 종류	인수기관	이자율	발행일	만기일	당반기말	전기말

제 1회 무보증사모사채	메리츠증권	2.64%	2020-11-26	2023-11-26	30,000,000	30,000,000

제 2회 무보증사모사채	우리종합금융	2.86%	2021-05-27	2024-05-27	15,000,000	15,000,000

제 3회 무보증사모사채	케이디비이에스지제이차 유한회사	CD3개월 +1.6% 2.64%(변동)	2021-10-07	2024-10-07	20,000,000	20,000,000

제 4회 무보증사모사채	케이디비이에스지제사차 유한회사	CD3개월 +1.6% 2.64%(변동)	2022-05-26	2025-05-26	30,000,000	-

차감 : 사채할인발행차금	(65,034)	(82,329)

순장부금액	94,934,966	64,917,671

15. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	243,000	-	247,000

미지급비용	5,774,495	808,435	7,062,757	846,928

파생상품부채	2,179,185	-	622,838	-

금융보증부채	382,406	-	567,981	-

합계	8,336,087	1,051,435	8,253,576	1,093,928

16. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선수금	1,885,209	6,213,441

예수금	452,543	513,579

합계	2,337,752	6,727,020

17. 충당부채(1) 당반기와 전반기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

계정과목	기초장부금액	전입	사용(대체)	기말장부금액

비유동

소송충당부채	343,332	367,813	(63,738)	647,407

(2) 전반기

(단위: 천원)

계정과목	기초장부금액	전입	사용(대체)	기말장부금액

유동

온실가스배출부채	161,897	-	-	161,897

비유동

소송충당부채	103,608	100,000	-	203,608

18. 종업원급여(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)과 관련하여 확정급여제도의 부채(자산)으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	13,189,153	12,670,283

사외적립자산의 공정가치(*)	(18,360,714)	(18,178,314)

순확정급여부채(자산)	(5,171,561)	(5,508,031)

(*) 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 2,746천원(전기말: 2,746천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익의 세부 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	709,159	691,564

순이자원가	(72,946)	(49,971)

합계	636,213	641,593

(3) 당반기와 전반기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출원가	601,966	603,075

판매비와관리비	34,247	38,518

합계	636,213	641,593

(4) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	12,670,283	11,276,824

당기근무원가	709,159	691,564

이자원가	158,682	109,441

확정급여제도의 재측정요소	-	-

지급액	(348,971)	(35,354)

기말금액	13,189,153	12,042,475

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 통화 및 만기가 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 회사채의 시장수익률을 사용하고 있습니다.

(5) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	18,178,314	16,171,367

사외적립자산의 기대수익	231,628	159,412

확정급여제도의 재측정요소	(97,273)	(74,259)

납입액	400,000	900,000

지급액	(351,955)	(163,867)

기말금액	18,360,714	16,992,653

19. 자본금 및 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

발행할 주식의 총수(주)	200,000,000	200,000,000

1주당 액면금액(원)	500	500

발행한 주식의 수(주)	91,140,499	2,140	91,140,499	2,140

자본금(천원)	45,570,250	1,070	45,570,250	1,070

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	25,859,326	25,859,326

기타자본잉여금	2,709,311	2,709,311

합계	28,568,637	28,568,637

20. 기타자본항목

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식	(10,391,698)	(10,391,698)

(2) 당반기와 전반기 중 당사가 보유한 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당반기	전반기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 자기주식	14,820,373	10,391,698	14,324,627	9,638,258

취득	-	-	495,746	753,440

기말 자기주식	14,820,373	10,391,698	14,820,373	10,391,698

21. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

재평가포괄손익	55,241,650	55,241,650

22. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

이익준비금	2,928,789	2,699,821

기업합리화적립금	632,224	632,224

임의적립금	3,000,000	3,000,000

기술개발적립금	100,000	100,000

미처분이익잉여금	104,365,343	98,366,374

합계	111,026,356	104,798,419

(2) 2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 2,289,679천원(보통주 2,289,604천원, 우선주 75천원)은 2022년 4월에 지급하였습니다.

23. 매출액과 매출원가(1) 당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제품매출	147,774,382	330,761,307	142,360,831	289,008,718

상품매출	1,055,471	3,011,545	2,955,240	6,259,790

임가공매출	6,789,215	11,703,970	5,513,244	9,910,465

기타매출	951,321	2,136,226	914,628	1,731,519

분양공사매출	6,979,147	12,790,504	-	-

합계	163,549,536	360,403,552	151,743,943	306,910,492

수익인식 시기

한 시점에 이전	156,570,389	347,613,048	151,743,943	306,910,492

기간에 걸쳐 이전	6,979,147	12,790,504	-	-

(2) 당반기 중 당사의 공사계약 잔액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증감액	공사수익인식	반기말잔액

자체분양공사	87,772,823	-	12,790,504	74,982,319

(3) 당반기말 현재 당사의 분양공사 관련 누적수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사업명	총분양수익	분양률	전기누적수익	총누적수익	당반기수익

대창매화센트럴엠플렉스	98,512,916	85.89%	10,740,093	23,530,597	12,790,504

(4) 당반기말 현재 당사의 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사 및 선수금) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

계약자산	계약부채(*)	계약자산	계약부채(*)

비철부문	-	30,494	-	165,666

분양공사부문	-	1,854,715	-	6,047,775

합 계	-	1,885,209	-	6,213,441

(*) 전기말 계약부채 잔액 중 당반기에 인식한 수익은 6,213,441천원입니다.

(5) 당반기말 현재 당사의 투입법으로 진행기준을 적용한 계약 중 총 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약일	공사기한	총계약수익	진행률(%)	미청구공사	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	손실충당금

대창매화센트럴엠플렉스	2021.07	2021.07 ~2023.09	98,512,916	27.81%	-	-	-	-

(6) 당반기와 전반기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	141,330,507	312,419,446	129,974,273	265,162,163

상품매출원가	1,013,228	2,818,324	2,900,046	6,260,311

임가공매출원가	3,881,508	6,721,694	2,967,277	5,426,497

분양공사매출원가	4,759,530	8,727,545	-	-

합계	150,984,773	330,687,009	135,841,596	276,848,970

24. 비용의 성격별분류당반기와 전반기의 발생한 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(36,063,865)	(21,297,509)	(19,949,563)	(45,833,215)

원재료 및 상품 등 매입액	164,998,461	308,119,913	146,706,574	292,405,636

종업원급여	6,593,450	13,574,574	5,991,314	12,044,771

감가상각비	941,234	1,880,932	968,009	1,900,832

복리후생비	1,572,481	2,843,557	1,370,592	2,488,537

경상연구개발비	524,576	997,617	496,558	979,965

기타	21,185,693	42,288,504	5,978,688	25,516,281

합계	159,752,030	348,407,588	141,562,172	289,502,807

25. 판매비와 관리비당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,476,200	3,166,949	1,300,581	2,536,974

퇴직급여	46,601	107,496	65,740	107,079

용역비	82,777	169,195	72,801	153,963

복리후생비	604,400	1,132,021	538,693	985,674

여비교통비	107,185	168,215	62,991	112,940

차량유지비	21,566	38,045	18,038	31,894

통신비	13,159	26,217	13,654	26,951

운반비	3,632,454	6,581,724	1,282,038	2,678,486

세금과공과	68,260	160,136	52,928	132,431

소모품비	627,783	1,277,408	521,396	1,007,234

지급수수료	755,450	2,234,330	2,155,416	2,887,213

보험료	45,148	131,981	40,009	73,980

교육훈련비	6,355	27,825	23,775	48,209

전산처리비	14,597	31,137	14,138	29,970

전력,수도비	22,842	52,057	27,382	55,901

수선비	24,876	40,234	18,081	37,249

감가상각비	191,658	381,780	205,021	406,393

지급임차료	10,582	20,662	38,789	75,445

손실상각비(환입)	(92,668)	(169,706)	(1,683,395)	(628,150)

교제비	245,117	439,670	185,874	364,363

개발비	77,749	154,250	86,222	171,223

수출비용	789,641	1,523,533	679,659	1,345,822

견본비	3,737	4,300	89	11,447

공해관리비	(17,907)	2,040	657	1,077

무형자산상각비	9,626	18,978	-	-

잡비	69	102	-	70

합계	8,767,257	17,720,579	5,720,577	12,653,838

26. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	42,369	56,915	(1,881)	40,551

배당금수익	150	150	296	94,714

금융보증수익	95,251	185,575	120,658	231,940

파생상품평가이익	6,129,003	6,221,056	1,287,347	2,169,475

파생상품거래이익	1,521,228	1,672,835	8,200	1,482,534

외환차익	3,548,193	4,734,028	1,038,492	2,475,983

외화환산이익	2,334,231	2,892,292	(694,628)	399,475

당기손익-공정가치 측정금융자산 평가이익	2,158	2,158	(25,989)	2,911

당기손익-공정가치 측정금융자산 처분이익	6,145	61,828	57,621	162,699

합계	13,678,728	15,826,837	1,790,116	7,060,282

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,621,778	4,813,621	1,676,813	3,209,248

파생상품평가손실	(193,369)	2,179,185	(462,802)	400,291

파생상품거래손실	5,422,969	6,401,580	4,128,139	9,517,269

외환차손	1,241,380	1,540,372	373,527	1,135,836

외화환산손실	24,277	466,540	15,797	299,679

당기손익-공정가치 측정금융자산 처분손실	255	9,415	784	8,033

당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손실	14,724	70,473	1,065	1,360

상각후원가 측정금융자산 손상차손	-	-	1,215,000	1,215,000

합계	9,132,014	15,481,186	6,948,323	15,786,716

27. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	59,373	118,746	59,372	118,745

기타의손실충당금환입	-	-	-	1,196,400

유형자산처분이익	-	-	6,997	6,997

잡이익	147,157	281,525	764,051	888,504

합계	206,530	400,271	830,420	2,210,646

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	17,100	51,800	14,600	34,100

손해배상비용	(3,738)	304,075	100,000	100,000

매각예정자산처분손실	824,896	824,896	-	-

잡손실	25,501	25,502	(2,187)	1,805

합계	863,759	1,206,273	112,413	135,905

28. 주당이익당반기와 전반기 중 보통주와 우선주에 대한 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 보통주 주당이익

(단위: 원,주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	5,350,331,264	8,593,489,102	4,312,835,825	8,324,017,783

반기순이익 중 보통주 귀속분	5,350,181,246	8,593,248,149	4,312,714,897	8,323,784,386

가중평균유통보통주식수	76,320,126	76,320,126	76,320,126	76,395,159

기본 보통주 반기주당순이익	70	113	57	109

(2) 우선주 주당이익

(단위: 원,주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	5,350,331,264	8,593,489,102	4,312,835,825	8,324,017,783

반기순이익 중 우선주 귀속분	150,018	240,953	120,928	233,397

가중평균유통보통주식수	2,140	2,140	2,140	2,140

기본 우선주 반기주당순이익	70	113	57	109

(2) 당사는 잠재적 희석증권이 없으므로 희석주당손익은 산정하지 않았습니다.

29. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 25.50%(전반기 22.61%)입니다.

30. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산(*1)	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	16,772,704	16,772,704	16,772,704

매출채권	-	140,380,253	140,380,253	140,380,253

미수금	-	12,176,580	12,176,580	12,176,580

기타금융자산	10,119,973	562,098	10,682,071	10,682,071

기타유동자산	-	19,719	19,719	19,719

보증금	-	533,742	533,742	533,742

합 계	10,119,973	170,445,096	180,565,069	180,565,069

(*1) 상각후 원가로 인식되는 금융자산 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고있습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산(*1)	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	18,246,537	18,246,537	18,246,537

매출채권	-	109,830,600	109,830,600	109,830,600

미수금	-	3,156,376	3,156,376	3,156,376

기타금융자산	4,301,644	317,239	4,618,883	4,618,883

기타유동자산	-	15,999	15,999	15,999

보증금	-	640,705	640,705	640,705

합 계	4,301,644	132,207,456	136,509,100	136,509,100

(*1) 상각후 원가로 인식되는 금융자산 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채(*1)	금융보증부채	장부금액	공정가치

매입채무	-	14,027,288	-	14,027,288	14,027,288

장단기미지급금	-	8,496,927	-	8,496,927	8,496,927

사채 및 차입금	-	339,631,100	-	339,631,100	339,631,100

기타금융부채	2,179,185	6,825,931	382,406	9,387,522	9,387,522

리스부채	-	267,078	-	267,078	267,078

합계	2,179,185	369,248,324	382,406	371,809,915	371,809,915

(*1) 상각후 원가로 인식되는 금융부채 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고있습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채(*1)	금융보증부채	장부금액	공정가치

매입채무	-	10,185,770	-	10,185,770	10,185,770

장단기미지급금	-	12,411,728	-	12,411,728	12,411,728

사채 및 차입금	-	285,009,527	-	285,009,527	285,009,527

기타금융부채	622,838	8,156,685	567,981	9,347,504	9,347,504

리스부채	-	268,216	-	268,216	268,216

합계	622,838	316,031,926	567,981	317,222,745	317,222,745

(*1) 상각후 원가로 인식되는 금융부채 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로
측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채

이자수익	-	56,915	-	-	-

배당금수익	150	-	-	-	-

금융보증수익	-	-	-	-	185,575

외환차익	-	4,534,012	-	200,015	-

외화환산이익	-	2,880,212	-	12,080	-

이자비용	-	-	-	(4,813,621)	-

손실상각비환입	-	169,706	-	-	-

외환차손	-	(446,683)	-	(1,093,688)	-

외화환산손실	-	(155,033)	-	(311,507)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	2,158	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	61,828	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(70,473)	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	(9,415)	-	-	-	-

순손익 합계	(15,752)	7,039,129	-	(6,006,721)	185,575

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로
측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채

이자수익	-	40,551	-	-	-

배당금수익	296	-	-	-	-

금융보증수익	-	-	-	-	231,940

외환차익	-	2,150,567	-	325,414	-

외화환산이익	-	395,742	-	3,733	-

이자비용	-	-	-	(3,209,248)	-

손실상각비(환입)	-	628,150	-	-	-

외환차손	-	(859,864)	-	(275,972)	-

외화환산손실	-	(98,054)	-	(201,625)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	2,911	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	162,699	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(1,360)	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	(8,033)	-	-	-	-

상각후원가 측정 금융자산 손상차손	-	(1,215,000)	-	-	-

순손익 합계	156,513	1,042,092	-	(3,357,698)	231,940

(4) 당반기와 전반기 중 파생상품과 관련된 금융손익은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구분	평가손익	거래손익

매매목적파생상품	4,041,872	(4,728,745)

2) 전반기

(단위: 천원)

구분	평가손익	거래손익

매매목적파생상품	1,769,185	(8,034,735)

(5) 금융상품의 공정가치당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 서열체계에 따른 수준별 측정치는 다음과 같습니다. 1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품금융자산	-	6,221,056	-	6,221,056

파생상품금융부채	-	2,179,185	-	2,179,185

출자금	-	-	27,000	27,000

지분증권	32,042	-	-	32,042

채무상품	-	1,386,565	2,453,310	3,839,875

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품자산	-	132,256	-	132,256

파생상품부채	-	622,838	-	622,838

출자금	-	-	27,000	27,000

지분증권	29,791	-	-	29,791

채무상품	-	1,612,595	2,500,000	4,112,595

(6) 가치평가기법 및 투입변수당반기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,386,565	2	시장접근법	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,480,310	3	순자산가치평가법 등 대체적방법	-

파생상품자산	6,221,056	2	시장접근법	-

파생상품부채	2,179,185	2	시장접근법	-

31. 위험관리(1) 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

당반기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

순부채:

사채 및 차입금	339,631,100	285,009,527

차감:

현금및현금성자산	(16,772,704)	(18,246,537)

단기금융상품	(312,051)	(237,034)

장기금융상품	(73,547)	(49,595)

순부채	322,472,798	266,476,361

자본총계	230,016,264	223,788,327

총자본차입금비율	140.2%	119.1%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험관리당사는 원자재 수입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당반기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR, JPY)

과목	당반기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산	USD 6,408,144	8,285,090	USD 2,160,302	2,561,038

JPY 92,681,629	877,185	JPY 26,709,399	275,171

매출채권	USD 65,335,514	84,472,286	USD 50,838,443	60,268,974

JPY 757,102,898	7,165,600	JPY 393,021,191	4,049,062

미수금	USD 2,251,049	2,910,381	USD 1,517,371	1,798,843

외화부채:

단기차입금	USD 7,742,403	10,010,152	USD 2,793,247	3,311,395

매입채무	USD 7,876,787	10,183,898	USD 5,431,845	6,439,452

JPY 87,982,485	832,710	JPY 68,892,480	709,758

당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	7,547,371	(7,547,371)	5,487,801	(5,487,801)

JPY	721,008	(721,008)	361,447	(361,447)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험관리 당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(3,396,311)	3,396,311	(2,850,095)	2,850,095

③ 가격변동위험당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 파생상품, 지분증권 및 채무상품으로 장부금액은 10,119,973천원입니다.

2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

한편, 당사는 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 당좌차월 및유산스 약정을 체결하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 비파생금융부채에 대한 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 이상 ~ 5년 이내	5년 이상

무이자부부채	29,350,147	29,350,147	27,367,625	1,982,522	-

이자부부채	339,631,100	344,436,506	234,840,633	109,296,192	299,681

리스부채	267,078	275,293	168,814	106,479	-

합계	369,248,325	374,061,946	262,377,072	111,684,874	299,681

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 이상 ~ 5년 이내

무이자부부채	37,832,333	37,832,333	33,374,847	4,457,486

이자부부채	285,009,527	285,009,527	210,420,666	74,588,861

리스부채	268,216	268,216	145,123	123,093

합계	323,110,077	323,110,077	243,940,636	79,169,440

3) 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되어 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,898,917	4,169,387

파생상품금융자산	6,221,056	132,256

상각후원가측정 금융자산(*)	170,427,549	132,182,403

합계	180,547,522	136,484,046

(*) 보유한 현금시재액을 제외한 금액입니다.

4) 파생상품당사는 주된 원재료의 환율변동위험 및 이자율 변동 위험을 회피하기 위하여 다음과 같은 파생상품 계약을 체결하였으며, 계약내용은 다음과 같습니다. ① 당반기

가. 선물환 계약

(외화단위 : USD, 계약환율: 원/USD)

구 분	선물환매도

계약체결일	2022.04.05 ~ 2022.06.30

만기일	2022.07.07 ~ 2022.09.30

계약금액	USD 89,000,000

계약상대방	산업은행,하나은행,농협은행

체결목적	헷지

계약환율	1,210.05 ~ 1,299.10

주요내용	-

나. LME 선물 계약

(외화단위 : USD)

구 분	하나대투	유진선물

계약품목	Copper	Copper

계약기간	2022-04-19~2022-06-30	2022-04-20~2022-04-29

계약구분	매수	매도	매수	매도

수량(톤)	-	1,900	-	1,100

체결가	-	USD 9,681.74	-	USD 10,012.00

② 전기가. 선물환 계약

(외화단위 : USD, 계약환율: 원/USD)

구 분	선물환매도

계약체결일	2021.08.11 ~ 2021.12.30

만기일	2022.02.14 ~ 2022.04.29

계약금액	USD 39,000,000

계약상대방	산업은행

체결목적	헷지

계약환율	1,154.0 ~ 1,191.7

주요내용	-

나. LME 선물 계약

(외화단위 : USD)

구 분	하나대투	유진선물

계약품목	Copper	Copper

계약기간	2021-10-15~2021-12-15	2021-11-09 ~ 2021-11-16

계약구분	매수	매도	매수	매도

수량(톤)	200	1,600	-	1,100

체결가	USD 9,252.50	USD 9,667.75	-	USD 9,580.00

32. 특수관계자거래(1) 당반기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사 및 지분율은 다음과 같습니다.

회사명	회사에 대한 지분율	구분

(주)아이엔스틸인더스트리	80.91%	종속기업

대창서원동합금무역(상해)유한공사	100.00%

DGSC CO.,LTD.	100.00%

DAECHANG METAL(SHENZHEN)(*1)	100.00%

(주)태우	85.91%

(주)에쎈테크	34.02%

광주보세구 대창무역유한공사	50.00%	관계기업

(주)서원(*2)	-	기타

(주)대창인터내셔널(*2)	-

DAECHANG LLOYDS, INC(*2)	-

(*1) DGSC CO.,LTD가 100% 소유하고 있는 손자회사입니다.(*2) (주)서원은 당사의 지분 27.86%를 소유하고 있으며 나머지 기업은 당사와 지분관계는 없으나 최대주주가 당사의 주요 경영진에 해당하여 특수관계자에 포함하였습니다.

(2) 당사의 당반기 및 전반기중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사, 등기 사외이사를 포함하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여	1,485,762	1,278,011

퇴직급여	96,422	272,631

합계	1,582,184	1,550,642

(3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구분	회사명	당반기

매출등	매입 등	자금대여	자금회수

종속기업	(주)아이엔스틸인더스트리	6,000	926,625	-	-

DGSC CO.LTD.	2,387,714	-	-	-

대창서원동합금무역(상해)유한공사	10,098,830	-	-	-

DAECHANG METAL(SHENZHEN)	1,910,639	-	-	-

(주)태우	18,720	12,275,886	-	-

(주)에쎈테크	10,245,689	487,885	-	-

소계	24,667,592	13,690,396	-	-

기타	(주)서원	2,263,340	14,335,283	-	-

DAECHANG LLOYDS,INC.	30,715,066	1,248,481

(주)대창인터내셔널	2,727	4,656,348	-	-

소계	32,981,133	20,240,112	-	-

합계	57,648,725	33,930,508	-	-

2) 전반기

(단위: 천원)

구분	회사명	전반기

매출등	매입 등	자금대여	자금회수

종속기업	(주)아이엔스틸인더스트리	6,000	731,475	-	-

DGSC CO.LTD.	1,709,135	-	-	-

대창서원동합금무역(상해)유한공사	8,986,417	-	-	-

DAECHANG METAL(SHENZHEN)	1,518,959	-	-	-

DAECHANG LLOYDS, INC	14,513,404	1,049,004	-	243,027

(주)태우	159,354	8,308,124	-	-

(주)에쎈테크	10,349,427	272,647	-	-

소계	37,242,696	10,361,250	-	243,027

기타	(주)서원	5,401,626	15,279,568	-	-

(주)대창인터내셔널	2,727	1,950,419	-	3,000,000

소계	5,404,353	17,229,987	-	3,000,000

합계	42,647,049	27,591,237	-	3,243,027

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권 및 채무의 내용은다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금 및 대여금	매입채무	미지급금

종속기업	아이엔스틸인더스트리	-	-	169,923	-

DGSC CO.LTD.	2,236,853	-	-	-

대창서원동합금무역(상해)유한공사	9,907,242	-	-	28,323

DAECHANG METAL(SHENAHEN)	386,295	-	-	117,138

(주)태우	-	3,432	1,496,876	145,584

(주)에쎈테크	7,218,244	6,347	-	-

소계	19,748,634	9,779	1,666,799	291,045

기타	(주)서원	275,177	-	2,028,921	238,992

(주)대창인터내셔널	-	-	-	1,050,816

DAECHANG LLOYDS,INC.	13,714,595	-	-	43,732

소계	13,989,772	-	2,028,921	1,333,540

합계	33,738,406	9,779	3,695,720	1,624,585

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금및 대여금	매입채무	미지급금

종속기업	DGSC CO.LTD.	1,236,143	-	-	-

대창서원동합금무역(상해)유한공사	9,005,699	-	-	25,582

DAECHANG METAL(SHENAHEN)	477,126	-	-	171,139

(주)태우	-	13,261	1,280,269	125,090

(주)에쎈테크	6,466,166	6,347	-	-

소계	17,185,134	19,608	1,280,269	321,811

기타	(주)서원	317,865	15,142	1,522,950	234,751

(주)대창인터내셔널	-	-	-	397,905

DAECHANG LLOYDS, INC	18,453,824	-	-	35,008

소계	18,771,689	15,142	1,522,950	667,664

합계	35,956,823	34,750	2,803,219	989,475

(5) 당반기말 현재 당사가 특수관계인의 채무에 대하여 담보제공 및 지급보증한 내용은다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD,RMB)

유형	종류	보증수혜자	담보권자	설정금액

지급보증	기업구매자금	(주)태우	신한은행	10,717,430

유산스	USD 720,000

환경오염방지기금	120,000

기업어음(cp)	9,000,000

합 계	19,837,430

USD 720,000

(6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD)

보증인	채권자	보증내용	보증액

대표이사	산업은행	차입금	98,997,400

USD 6,000,000

한국수출입은행	차입금	28,800,000

농협은행	차입금	USD 13,200,000

기업은행	차입금	480,000

신한은행	차입금	18,065,000

하나은행	차입금	29,929,200

USD 3,840,000

파생상품	USD 1,920,000

부산은행	차입금	13,742,581

국민은행	차입금	3,740,000

합 계	193,754,181

USD 24,960,000

33. 우발채무와 약정사항(1) 당반기말 현재 주요 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD)

약정내용	약정금액	차입금액	잔여액	채권자

수출입금융(일람불출입출, 기한부신용장)	USD 5,000,000	USD 4,403,654	USD 596,346	산업은행

USD 3,000,000	USD 2,667,253	USD 332,747	하나은행

USD 11,000,000	USD 671,495	USD 10,328,505	농협은행

소계	USD 19,000,000	USD 7,742,402	USD 11,257,598

무역금융 및 구매자금등	USD 11,000,000	USD 6,574,368	USD 4,425,632	농협은행

USD 2,700,000	-	USD 2,700,000	하나은행

13,000,000	13,000,000	-	농협은행

84,000,000	84,000,000	-	산업은행

10,000,000	5,979,675	4,020,325	기업은행

69,000,000	61,843,772	7,156,228	하나은행

28,000,000	25,091,202	2,908,798	신한은행

24,000,000	24,000,000	-	수출입은행

17,000,000	9,642,966	7,357,034	부산은행

3,400,000	1,400,000	2,000,000	국민은행

소계	USD 13,700,000	USD 6,574,368	USD 7,125,632

248,400,000	224,957,615	23,442,385

매출채권할인	7,000,000	637,345	6,362,655	IBK캐피탈

합계	USD 32,700,000	USD 14,316,770	USD 18,383,230

255,400,000	225,594,960	29,805,040

(2) 당반기말과 전기말 현재 특수관계인을 제외한 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원, 외화단위: USD)

보증인	채권자	보증내용	보증액

한국무역보험공사	하나은행	차입금	USD 2,500,000

한국무역보험공사	기업은행	수출신용보증서	3,600,000

하나은행	시흥녹색환경지원센터	원화지급보증서	591,000

합 계	4,191,000

USD 2,500,000

2) 전기말

(단위: 천원, 외화단위: USD)

보증인	채권자	보증내용	보증액

한국무역보험공사	하나은행	차입금	USD 2,500,000

한국무역보험공사	기업은행	수출신용보증서	3,600,000

하나은행	시흥녹색환경지원센터	원화지급보증서	591,000

합 계	4,191,000

USD 2,500,000

(3) 당반기말과 전기말 특수관계인을 제외한 제3자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

유형	종류	보증수혜자	담보권자	보증액

지급보증	중도금대출	시흥센트럴M플렉스 수분양자	기업은행	27,600,000

하나은행	24,000,000

합 계	51,600,000

2) 전기말

(단위: 천원)

유형	종류	보증수혜자	담보권자	보증액

지급보증	중도금대출	시흥센트럴M플렉스 수분양자	기업은행	27,600,000

하나은행	24,000,000

합 계	51,600,000

(4) 당반기말과 전기말 현재 매출채권을 할인하여 단기차입금으로 계상한 금액은 3,885백만원 및 4,038백만원입니다.

(5) 당반기말 현재 보험부보금액 중 질권설정액은 산업은행 11,262백만원, 부산은행933백만원, 신한은행 5,400백만원 및 하나은행 7,800백만원이 있습니다.

(6) 당반기말 현재 씨티은행에서 발행한 미회수어음 3매와 수표 2매의 제권판결을 추진하고 있습니다.

(7) 당반기말 현재 진행중인 소송사건 의 내역은 다음과 같습니다.

사건의 종류	소송금액(천원)	원 고	피 고	진행상황 및 전망

손해배상(산)	53,608	이은석	(주)대창	진행중

손해배상(산)	48,000	정기종	(주)대창	진행중

손해배상(산)	23,694	윤재필	(주)대창	진행중

청구이의의 소	92,104	홍장빈	(주)대창	진행중

손해배상(산)	30,000	조세영	(주)대창	진행중

손해배상(산)	30,000	박상희	(주)대창	진행중

손해배상(산)	30,000	두상균	(주)대창	진행중

손해배상(산)	30,000	권정우	(주)대창	진행중

손해배상(산)	30,000	최순광	(주)대창	진행중

손해배상(산)	30,000	성복제	(주)대창	진행중

손해배상(산)	30,000	이상춘	(주)대창	진행중

손해배상(산)	30,000	박춘석	(주)대창	진행중

손해배상(산)	30,000	장성순	(주)대창	진행중

손해배상(산)	30,000	문재국	(주)대창	진행중

손해배상(산)	30,000	정학주	(주)대창	진행중

임금	663,000	강성길외 220명	(주)대창	진행중

손해배상(산)	30,000	박용일	(주)대창	진행중

손해배상(산)	30,000	임석운	(주)대창	진행중

(8) 당사는 아시아신탁㈜와 관리형토지신탁계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 신탁회사는 신탁토지(용지)와 신탁건물의 소유권관리, 환가 및 정산업무를 수행하고 있습니다.

34. 영업활동 현금흐름(1) 당반기와 전반기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

퇴직급여	636,213	641,593

손실상각비(환입)	(169,706)	(628,150)

감가상각비	1,880,932	1,900,832

무형자산상각비	18,978	-

손해배상비용	304,075	100,000

금융보증수익	(185,575)	(231,940)

재고자산평가손실	2,664,364	-

재고자산평가충당금환입	-	(64,213)

공해관리비	18,727	-

파생상품평가손실	2,179,185	400,291

파생상품거래손실	6,401,580	9,517,269

외화환산손실	466,540	299,679

이자비용	4,813,622	3,209,248

법인세비용	2,942,123	2,431,972

매각예정자산처분손실	824,896	-

당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손실	70,473	1,360

당기손익-공정가치 측정금융자산 처분손실	9,415	8,033

당기손익-공정가치 측정금융자산 평가이익	(2,158)	(2,911)

당기손익-공정가치 측정금융자산 처분이익	(61,828)	(162,699)

상각후원가 측정금융자산 손상차손	-	1,215,000

외화환산이익	(2,892,292)	(399,475)

유형자산처분이익	-	(6,997)

파생상품거래이익	(1,672,835)	(1,482,534)

파생상품평가이익	(6,221,056)	(2,169,475)

이자수익	(56,915)	(40,551)

배당금수익	(150)	(94,714)

기타의손실충당금환입	-	(1,196,400)

합 계	11,968,608	13,245,218

(2) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	(24,331,510)	(18,393,648)

재고자산의 감소(증가)	(23,961,874)	(45,626,012)

미수금의 감소(증가)	(6,562,276)	(3,126,469)

기타유동자산의 감소(증가)	2,906,543	6,767,384

매입채무의 증가(감소)	3,644,529	5,686,635

미지급금의 증가(감소)	(3,218,584)	312,135

기타유동부채의 증가(감소)	(4,969,342)	1,071,754

기타비유동부채의증가(감소)	-	(214,730)

기타금융부채(유동)의증가(감소)	(1,311,235)	-

기타금융부채(비유동)의증가(감소)	(38,494)	-

퇴직금의 지급	(348,971)	(35,354)

사외적립자산 변동	(48,045)	(736,133)

합 계	(58,239,259)	(54,294,438)

(3) 당반기와 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	-	750,484

장기차입금의 유동성 대체	4,539,309	3,001,944

유형자산취득관련 미지급금 변동	(141,765)	31,268

매출채권할인 차입금 대체	3,885,996	-

매각예정자산 미수금 대체	2,395,568	-

35. 재무활동에서 생기는 부채의 변동당사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	당기초	재무활동현금흐름	외화환산손익	대체(*)	이자비용(상각)	당반기말

단기차입금	206,655,925	15,443,411	76,815	3,885,996	-	226,062,147

유동성장기차입금	3,764,742	(2,801,944)	-	4,539,309	-	5,502,107

장기차입금	9,671,189	8,000,000	-	(4,539,309)	-	13,131,880

사채	64,917,671	30,000,000	-	-	17,294	94,934,965

리스부채(*)	268,216	(95,580)	-	86,226	8,216	267,078

합 계	285,277,744	50,545,886	76,815	3,972,222	25,510	339,898,177

(*) 리스부채의 대체는 신규로 인식한 사용권자산 금액입니다.(2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	전기초	재무활동현금흐름	외화환산손익	대체	이자비용(상각)	전반기말

단기차입금	171,681,924	33,747,016	68,392	166,680	-	205,664,012

유동성장기차입금	14,364,732	(10,493,635)	-	2,835,264	-	6,706,361

장기차입금	3,635,931	10,000,000	-	(3,001,944)	-	10,633,987

사채	29,930,281	14,959,380	-	-	11,476	44,901,137

리스부채	378,093	(102,488)	-	27,955	8,530	312,090

합 계	219,990,961	48,110,273	68,392	27,955	20,006	268,217,587

36. 영업부문당사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 당사의 보고부문은 아래와 같습니다.

1) 비철금속 : 동합금계열 비철금속 제조 및 판매

2) 건설 : 산업단지 건설 및 분양사업(2) 당사의 당반기와 전반기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	비철금속	건설	합계

총 부문수익	347,613,048	12,790,504	360,403,552

부문간 수익(*)	-	-	-

외부고객 수익	347,613,048	12,790,504	360,403,552

수익인식시점

한 시점에 인식	347,613,048	-	347,613,048

기간에 걸쳐 인식	-	12,790,504	12,790,504

합계	347,613,048	12,790,504	360,403,552

영업이익	9,497,462	2,498,502	11,995,963

(*) 당사는 부문간 수익이 존재하지 않습니다.

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	비철금속	건설(*1)	합계

총 부문수익	306,910,492	-	306,910,492

부문간 수익(*2)	-	-	-

외부고객 수익	306,910,492	-	306,910,492

수익인식시점

한 시점에 인식	306,910,492	-	306,910,492

기간에 걸쳐 인식	-	-	-

합계	306,910,492	-	306,910,492

영업이익	17,407,684	-	17,407,684

(*1) 건설부문은 전기 중 보고부문 기준을 충족하여 새롭게 식별된 영업부문입니다.(*2) 당사는 부문간 수익이 존재하지 않습니다.

(3) 당사의 당반기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다. 1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	비철금속	건설	합계

총 부문자산	611,562,914	18,096,124	629,659,038

총 부문부채	395,226,976	5,228,530	400,455,506

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	비철금속	건설	합계

총 부문자산	544,964,816	25,919,626	570,884,442

총 부문부채	337,111,534	12,554,570	349,666,104

(4) 당반기와 전반기 중 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

비철금속	건설	비철금속	건설

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

국내	68,606,720	164,575,182	6,946,167	12,790,504	79,929,848	166,347,679	-	-

미국	17,521,182	47,778,492	-	-	15,512,433	27,374,809	-	-

아시아	70,442,488	135,259,374	-	-	56,301,662	113,188,004	-	-

합 계	156,570,390	347,613,048	6,946,167	12,790,504	151,743,943	306,910,492	-	-

37. 매각예정자산2021년 11월 29일 당사는 경영진과 주주의 승인에 의하여 관계기업인 개평대창유한공사를 매각하기로 결정했으며, 이로 인해 관련된 관계기업지분투자는 매각예정으로표시됐습니다. 동 거래는 2022년 06월 22일 최종 매각 완료되었습니다.당반기말과 전기말 현재 당사의 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

관계기업지분투자	-	3,220,464