대창 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개황당사는 1977년 12월 19 일 비철금속 등의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어 경기도시흥시 시화공단내의 공장에서 제품을 생산하고 있습니다. 당사는 1989년 12월 5일자로 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 우선주자본금 1백만원을 포함하여 45,571백만원입니다.당사는 2010년 2월 26일자로 상호를 대창공업 주식회사에서 주식회사 대창으로 변경하였습니다. 당분기말 현재 보통주에 대한 주요주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

조시영	4,000,466	4.39%

㈜서원	25,393,034	27.86%

자기주식	14,235,280	15.62%

기타	47,511,719	52.13%

계	91,140,499	100.00%

2. 중요한 회계처리방침2.1. 재무제표 작성기준

당사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 3분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 3분기재무제표는 보고기간종료일인 2017년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. 기업회계기준서 제1001호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 또는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1027호의 채택으로 회사는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 원가법으로 회계처리하였으며, 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 당사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준서 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식 기준과 주요한 차이는 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2. 회계정책 3분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.3. 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산 당 사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	428,338	18,203

당좌예금 및 보통예금 등	6,402,573	1,747,682

합계	6,830,911	1,765,885

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

4. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	107,443,024	70,562,768

대손충당금	(16,345,770)	(15,404,257)

합계	91,097,254	55,158,511

당분기말과 전기말 현재 매출채권을 할인하였으나 금융자산 제거 요건을 충족하지 않아 단기차입금으로 계상한 금액은 각각 9,178백만원 및 1,776백만원입니다.

(2) 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정상채권(3개월 이내 채권)	80,180,591	48,223,224

개별손상 검토 매출채권	20,269,091	19,594,686

6개월이내	10,205,039	7,715,268

7개월 - 11개월	711,628	2,174,570

1년이상	9,352,424	9,704,848

대손충당금	(14,416,434)	(15,031,251)

소계	5,852,657	4,563,435

집합손상 검토 매출채권	6,993,343	2,744,858

4개월 연체	4,313,238	1,617,037

5개월 연체	1,665,582	736,451

6개월 연체	780,448	231,370

7개월 이상 연체	234,075	160,000

대손충당금	(1,929,336)	(373,006)

소계	5,064,007	2,371,852

손상된 매출채권 합계	27,262,433	22,339,544

매출채권합계	107,443,024	70,562,768

대손충당금합계	(16,345,770)	(15,404,257)

합계	91,097,254	55,158,511

(3) 대손충당금의 변동당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	15,404,257	13,633,954

대손상각비(환입)	941,513	504,603

기말금액	16,345,770	14,138,556

한편, 당분기의 포괄손익계산서상 대손상각비에는 기타유동자산에 대한 대손상각비 800,000천원이 포함되어 있습니다.

5. 기타금융자 산 ( 1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	220,000	-	130,000	-

매도가능금융자산	-	27,000	-	17,000

대여금및수취채권	3,000,000	131,385	1,570,000	151,108

파생상품자산	4,864	-	1,250,353	-

장기금융상품	-	7,300	-	7,300

(투자)퇴직연금운용자산	-	-	-	364,463

합계	3,224,864	165,685	2,950,353	539,871

(2) 당분기말과 전기말 및 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

매도가능지분상품:

비유동	-	-	-	-

- 한국동공업협동조합출자금	17,000	17,000	17,000	17,000

- 한국동기술연구조합	10,000	10,000	10,000	-

매도가능금융자산 합계	27,000	27,000	27,000	17,000

한편, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품과 매도가능채무상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(3) 상기금액 중 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산의 종류	당분기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	7,300	7,300	당좌개설보증금

기타금융자산	-	364,463	퇴직연금 사외적립자산

합계	7,300	371,763

6. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	30,452,438	21,798,448

상품	420,433	362,677

재공품	25,515,302	24,548,433

원재료	20,554,414	33,219,787

저장품	1,449,257	1,476,659

미착품	7,311,199	3,708,483

합계	85,703,043	85,114,488

7. 종속기업 및 관 계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	관계기업명	소재지	주요 영업활동	소유지분율	당분기말	전기말

종속기업	㈜아이엔스틸	한국	철강및특수강 압연제조및 판매	80.91%	3,019,000	3,019,000

대창서원동합금무역(상해)유한공사	중국	비철금속의 판매	100.00%	231,180	231,180

DGSC CO.LTD.	중국	비철금속의 판매	100.00%	221,974	221,974

DAECHANG AMERICA	미국	비철금속의 판매	100.00%	58,890	58,890

PT TOP BRASS INDONESIA	인도네시아	비철금속의 판매	95.00%	-	-

㈜태우	한국	동Wirebar와 동Billet 제조 및 판매	78.45%	30,568,382	30,568,382

㈜에쎈테크(*)	한국	비철금속의 제조 및 판매	34.02%	15,279,712	15,279,712

소 계	49,379,137	49,379,137

관계기업	개평대창유한공사	중국	비철금속의 판매	43.75%	8,780,426	8,780,426

광주보세구 대창무역유한공사	중국	비철금속의 판매	50.00%	1,202,324	1,202,324

㈜아세아유니온	한국	스프링쿨러용가스용 금속배관 제조	29.41%	-	-

소 계	9,982,750	9,982,750

합 계	59,361,887	59,361,887

(*) (주)에쎈테크는 지분율이 50% 미만이나 실질지배력이 있어 종속기업에 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	59,361,887	37,281,776

취득	-	22,174,141

처분	-	(94,030)

기말 장부금액	59,361,887	59,361,887

(3) 당분기와 전기의 종속기업 및 관계기업투자의 요약 재무정보 및 요약 경영성과는 다음과 같습니다. ① 요약 재무정보

(단위: 천원)

종속기업 및 관계기업명	유동자산	비유동자산	자산총계	유동부채	비유동부채	부채총계	자본총계

당분기말:

㈜아이엔스틸	8,274,048	18,223,996	26,498,044	3,092,524	4,228,798	7,321,323	19,176,721

대창서원동합금무역(상해)유한공사	1,882,973	373,112	2,256,085	1,990,281	-	1,990,281	265,805

DGSC CO.LTD.	639,651	86,354	726,005	132,252	-	132,252	593,753

DAECHANG AMERICA	808,028	7,820	815,848	544,175	-	544,175	271,674

㈜태우	92,091,450	49,487,261	141,578,711	88,755,327	7,041,038	95,796,365	45,782,346

㈜에쎈테크	39,100,216	20,704,288	59,804,504	29,808,338	768,000	30,576,338	29,228,166

개평대창유한공사	23,998,950	4,752,067	28,751,017	18,109,685	-	18,109,685	10,641,332

광주보세구 대창무역유한공사	1,992,480	43	1,992,523	117	-	117	1,992,406

전기말:

㈜아이엔스틸	8,980,667	18,331,147	27,311,814	4,623,251	4,308,698	8,931,949	18,379,865

대창서원동합금무역(상해)유한공사	703,817	407,076	1,110,893	1,176,291	-	1,176,291	(65,398)

DGSC CO.LTD.	1,240,728	85,874	1,326,602	706,425	-	706,425	620,177

DAECHANG AMERICA	428,418	15,165	443,584	208,169	-	208,169	235,415

㈜태우	108,317,152	52,496,226	160,813,379	117,710,913	6,048,004	123,758,917	37,054,462

㈜에쎈테크	50,870,475	18,739,859	69,610,334	39,545,908	2,058,200	41,604,108	28,006,226

개평대창유한공사	24,644,157	4,060,067	28,704,224	17,534,989	-	17,534,989	11,169,235

광주보세구 대창무역유한공사	1,976,237	1,542	1,977,779	(53,435)	-	(53,435)	2,031,214

② 요약 경영성과

(단위: 천원)

종속기업 및 관계기업명	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

당분기:

㈜아이엔스틸	14,704,629	810,985	796,856	-	796,856

대창서원동합금무역(상해)유한공사	3,363,528	235,273	321,626	53,128	374,754

DGSC CO.LTD.	912,965	(2,087)	4,076	46,684	50,760

DAECHANG AMERICA	5,600,689	47,836	47,722	36,040	83,762

㈜태우	370,185,225	15,717,504	8,727,884	-	8,727,884

㈜에쎈테크	52,758,508	1,121,387	1,221,940	-	1,221,940

개평대창유한공사	40,530,841	466,129	(456,143)	(71,759)	(527,902)

광주보세구 대창무역유한공사	-	(31,919)	(27,354)	(11,454)	(38,808)

전기:

㈜아이엔스틸	19,738,102	1,107,911	1,038,135	(29,163)	1,008,972

대창서원동합금무역(상해)유한공사	2,245,380	(227,025)	(305,152)	(8,008)	(313,160)

DGSC CO.LTD.	2,619,064	(105,096)	(90,669)	10,044	(80,625)

DAECHANG AMERICA	3,663,302	(23,272)	(23,514)	6,878	(16,636)

㈜태우	412,061,515	15,356,776	5,162,868	(47,928)	5,114,940

㈜에쎈테크	72,916,738	2,809,710	1,804,599	-	1,804,599

개평대창유한공사	44,674,648	1,963,165	816,782	(441,148)	375,634

광주보세구 대창무역유한공사	-	(134,876)	(106,785)	(36,815)	(143,600)

( 4) 종속기업투자 및 관계기업주식 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

㈜에쎈테크	42,991,849	29,763,588

8. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미수수익	13,661	36

선급금	50,126	943,617

선급비용	108,830	412,693

합계	172,617	1,356,346

9. 매각예정비유동자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액	매각예상가액	예상처분비용	순공정가치

당분기말:

토지(유형)	5,402,952	-	760,902	4,642,050	4,684,208	42,158	4,642,050

전기말:

토지(유형)	16,147,690	-	-	16,147,690	22,300,000	200,700	22,099,300

건물(유형)	2,637,492	(197,996)	-	2,439,496

구축물(유형)	7,000	(1,517)	-	5,483

합계	18,792,182	(199,513)	-	18,592,669	22,300,000	200,700	22,099,300

(2) 당분기와 전기중 매각예정자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	18,592,669	28,299,987

취득 및 대체	(8,368,104)	1,026,222

처분	(4,821,614)	(10,733,540)

손상차손	(760,902)	-

기말금액	4,642,050	18,592,669

10. 투자부동산(1) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	1,058,200	215,615	1,273,815

처분	(1,058,200)	(215,615)	(1,273,815)

기말금액	-	-	-

감가상각누계액:

기초금액	-	(48,531)	(48,531)

감가상각비	-	(2,311)	(2,311)

처분	-	50,842	50,842

기말금액	-	-	-

장부금액:

기초금액	1,058,200	167,084	1,225,284

기말금액	-	-	-

(2) 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전분기

임대수익	7,500

11. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	88,890,179	28,423,135	5,367,944	63,461,176	2,542,187	17,154,696	114,174	205,953,491

취득	38,331	188,037	-	-	-	32,609	451,138	710,114

재평가	1,245,252	-	-	-	-	-	-	1,245,252

매각예정자산 에서 대체	6,897,050	1,667,340	7,000	-	-	-	-	8,571,390

대체증(감)	1,146	81,519	1,230	98,627	-	-	(171,686)	10,835

손상차손	(426,452)	-	-	-	-	-	-	(426,452)

처분	(163,000)	(224,658)	-	(6,073)	(12,844)	-	-	(406,575)

기말금액	96,482,505	30,135,373	5,376,174	63,553,729	2,529,343	17,187,305	393,626	215,658,055

감가상각누계액:

기초금액	-	(6,686,858)	(3,242,177)	(46,898,417)	(2,432,869)	(15,918,991)	-	(75,179,312)

처분	-	62,830	-	6,072	2,408	-	-	71,310

감가상각비	-	(816,724)	(176,771)	(2,311,9520	(37,525)	(424,922)	-	(3,767,893)

매각예정자산 대체	-	(197,997)	(1,517)	-	-	-	-	(199,513)

기말금액	-	(7,638,748)	(3,420,464)	(49,204,296)	(2,467,986)	(16,343,9130	-	(79,075,408)

장부금액:

기초금액	88,890,179	21,736,277	2,125,767	16,562,758	109,318	1,235,704	114,174	130,774,178

기말금액	96,482,505	22,496,625	1,955,710	14,349,432	61,357	843,391	393,626	136,582,646

(2) 전분기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	89,085,679	28,605,306	5,361,004	58,608,702	2,533,668	16,486,586	3,691,335	204,372,280

취득	-	-	-	-	21,628	12,434	3,448,988	3,483,050

대체증(감)	-	55,000	-	570,226	-	465,393	(1,090,619)	-

처분	(78,500)	(78,849)	-	(351,341)	(13,109)	-	-	(521,798)

기말금액	89,007,179	28,581,457	5,361,004	58,827,588	2,542,189	-	-	207,333,532

감가상각누계액:

기초금액	-	(5,792,584)	(3,001,596)	(43,798,900)	(2,306,037)	(15,240,918)	-	(70,140,035)

처분	-	24,735	-	351,340	13,108	-	-	389,182

감가상각비	-	(739,518)	(180,392)	(2,510,857)	(104,526)	(502,198)	-	(4,037,491)

기말금액	-	(6,507,367)	(3,181,988)	(45,958,417)	(2,397,454)	(15,743,117)	-	(73,788,344)

장부금액:

기초금액	89,085,679	22,812,722	2,359,407	14,809,802	227,631	1,245,668	3,691,335	134,232,244

기말금액	89,007,179	22,074,090	2,179,015	12,869,171	144,732	1,221,296	6,049,705	133,545,188

(3) 당분기말 현재 당사의 자산관련 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부보자산	보험의 종류	장부가액	부보금액	보험회사

유형자산(토지 및 건설중인자산제외)	재산종합위험	39,706,515	212,167,169	KB손해보험

기계위험	123,427,582

재산위험기업휴지	39,482,173

기계휴지손해담보	39,482,173

합계	414,559,097

상기부보금액 중 차입금 담보로 산 업은행 8,862 백만 원, (주)IBK캐피탈 944 백만원에 질권설정되어 있습니다. 당사는 위의 자산이외에 재산종합보험 및 영업배상책임보험(US 1,000,000), 생산물배상책임보험(국내, 해외 US 2,000,000), 차량운반구에 대하여는 자동차종합보험과 책임보험에 가입하고 있습니다. (4) 당사는 2015 회계연도부터 재무정보의 신뢰성과 목적적합성의 제고를 위하여 토지의 최초 인식후 측정방법을 종전의 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다.이를 위하여 대일감정평가법인이 2015년 12월 31일을 기준으로 재평가를 실시하였습니다. 이로 인하여 투자부동산 및 유형자산의 장부가액이 각각 318백만원과 31,350백만원 증가하였고 기타포괄손익과 이연법인세부채가 각각 24,877백만원과 7,016백만원 증가하였으며 재평가손실 225백만원을 영업외비용으로 인식하였습니다.한편, 당분기말 현재 기타포괄손익으로 인식된 재평가잉여금 25,442백만원은 주주에 대한 배당이 제한되어 있습니다. (5) 재평가된 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 당분기말 현재의 장부금액은 64,476,811천원입니다.

12. 무형자산 당분기말과 전기말 현재 무형자산으로 분류된 회원권의 장부금액은 다음과 같으며 골프회원권, 콘도회원권 등으로 대부분 계약기간이 특정되어 있지 않아 일정한 내용연수를 산정하기 곤란하므로 비한정내용연수의 무형자산으로 분류하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

회원권	1,537,379	1,537,379

13. 담보제공자산 당분기말 현재 당사가 차입금등의 담보로 제공한 자산의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원,US$)

담보제공자산	장부가액	설정금액	종류	차입금액	담보권자

토지,건물,구축물 및 기계장치	135,700,671	44,677,922	무역금융 등	44,654,389	하나은행

34,000,000	일반대 등	64,974,000	산업은행

US$1,996,569

29,500,000	기업구매자금 등	30,994,458	신한은행

7,200,000	기업구매자금 등	5,863,569	기업은행

6,500,000	일반대	3,958,333	IBK캐피탈

2,400,000	무역금융	2,000,000	부산은행

아파트 및 다가구주택	4,920,940	4,000,000	무역금융	3,000,000	하나은행

재고자산	US$7,800,000	US$7,800,000	수입자금대출	US$5,500,000	한국수출입은행

7,800,000	7,800,000	수출성장자금	6,000,000

US$7,150,000	US$7,150,000	US$6,000,000

보증서	4,050,000	4,050,000	무역금융	4,500,000	기업은행

매출채권	5,923,939	5,923,939	할인어음차입등	5,923,939	IBK캐피탈

US$1,652,807	US$1,652,807	US$1,652,807	농협은행

US$233,041	US$233,041	US$233,041	하나은행

US$952,253	US$952,253	US$952,253	산업은행

합계	158,395,550	146,051,861	171,868,688

US$17,788,101	US$17,788,101	US$16,334,670

* 당분기 차입금액은 담보설정에의해 대출된 금액만 기입하였습니다.* 보증금과 관련하여 토지 및 건물에 50,000천원의 전세권이 설정되어 있습니다.한편, 전기말 현재 차입금 관련 담보제공자산의 장부가액은 182,372,715천원, 설정금액 148,856,952천원 및 US$ 6870,393, 관련 차입금 142,693,304천원 및 US$ 16,364,144 입니다.

14. 장.단기차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	연이자율	당분기말	전기말

구매자금	하나은행등	3.04% ~ 5.69%	38,512,416	37,474,648

무역금융	하나은행등	2.79% ~ 4.78%	37,900,000	37,600,000

일반대등	산업은행등	3.35% ~ 4.70%	90,187,050	95,127,500

할인어음차입금	IBK캐피탈등	4.50%	5,923,939	1,591,951

기타(DP등)	농협등	1.49% ~ 2.18%	5,543,917	1,648,568

합계	178,067,321	173,442,668

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	연이자율	만기일	당분기말	전기말

산업시설대출외	산업은행등	1.75% ~ 4.09%	2020.03.27	26,005,133	7,204,000

합계	26,005,133	7,204,000

유동성장기차입금	(4,515,600)	(1,041,600)

차감계	21,489,533	6,162,400

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	금액

2018년 09월 30일	4,515,600

2019년 09월 30일	1,489,533

2020년 09월 30일	20,000,000

합계	21,489,533

15. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융부채	-	300,000	-	740,000

파생상품부채	11,264	-	2,509,143	-

금융보증부채	369,906	-	381,684	-

합계	381,170	300,000	2,890,827	740,000

16. 기타유동부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	1,561,086	611,627

예수금	448,860	1,482,346

미지급비용	2,657,648	2,484,088

합계	4,667,593	4,578,061

(2) 당분기말 현재 온실가스배출부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당사는 2015년부터 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 2014년부터 2017년까지가 하나의 계획기간이며, 2015년 5월에 계획기간의 이행 연도별로 무상할당 받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위 : 톤)

구분	2015년	2016년	2017년

배출권 수량	36,827	32,495	39,887

* 2017년 기존 할당량 31,873톤이었으나 추가할당 1,143톤, 조기감축실적에 의한 할당 6,871톤이 추가되었습니다.

② 당사의 온실가스 배출권 수량의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 톤,천원)

구분	2015년	2016년	2017년	계

수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액

기초	36,827	-	32,495	-	39,887	-	109,209	-

제출량	(40,056)	-	(29,479)	-	-	-	(69,535)	-

이월	-	-	1,271	-	4,287	-	5,558	-

구입량	4,500	58,500	-	-	-	-	4,500	58,500

기말	1,271	-	4,287	-	44,174	-	49,732	-

③ 당분기의 배출부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

배출부채	-	-	-	-

④ 당사는 당분기 이산화탄소를 28,496 톤을 배출한 것으로 추정하였습니다.

17. 확정급여채무 (1) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

확정급여채무의 변동:

기초금액	(364,463)	(1,582,974)

당기손익으로 인식하는 총비용	1,117,335	1,402,815

확정급여제도의 재측정요소	85,525	600,889

지급액	64,952	64,807

납입액	(150,000)	(850,000)

기말금액	753,348	(364,463)

―확정급여채무의 현재가치	8,738,708	7,586,555

―사외적립자산의 공정가치	(7,985,360)	(7,951,018)

기타금융자산 대체	-	364,463

합계	753,348	-

(2) 당분 기 및 전분기 중 확 정 급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,123,981	1,080,168

순이자원가	(6,647)	99,458

합계	1,117,334	1,179,626

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	7,586,555	5,809,823

당기근무원가	1,123,981	1,440,224

이자원가	134,846	132,573

확정급여제도의 재측정요소	-	484,258

지급액	(106,674)	(280,323)

기말금액	8,738,708	7,586,555

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 통화 및 만기가 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 회사채의 시장수익률 을 사용하고 있습니다.

(4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	7,951,019	7,392,796

사외적립자산의 기대수익	141,492	169,981

확정급여제도의 재측정요소	(85,525)	(116,630)

납입액	150,000	850,000

지급액	(171,626)	(345,129)

기말금액	7,985,360	7,951,018

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품	7,982,613	7,948,272

기타	2,746	2,746

합계	7,985,360	7,951,018

(6) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기대임금상승률	3.55%	3.55%

할인율	2.45%	2.45%

사외적립자산의 기대수익률	2.45%	2.45%

(7)주요 가정의 변동에 따른 당분기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원).

구 분	확정급여채무에 대한 영향

1% 증가시	1% 감소시

할인율	8,001,262	9,593,381

임금상승률	9,584,563	7,994,493

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

18. 자 본 금 및 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

발행할 주식의 총수(주)	200,000,000	200,000,000

1주당 액면금액(원)	500	500

발행한 주식의 수(주)	91,140,499	2,140	91,140,499	2,140

자본금	45,570,250	1,070	45,570,250	1,070

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	25,859,326	25,859,326

기타자본잉여금	2,709,311	2,709,311

합계	28,568,637	28,568,637

19. 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 주가안정을 목적으로 보유하고 있는 자기주식에 대해서는 기타자본항목으로 계상하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식수	14,235,280주	14,235,280주

취득가액	9,553,991	9,553,991

20. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

재평가포괄손익	25,441,797	24,559,463

파생상품손익	(8,786)	-

합계	25,433,011	24,559,463

21. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	2,199,919	2,199,919

기업합리화적립금	632,224	632,224

임의적립금	3,000,000	3,000,000

기술개발적립금	100,000	100,000

미처분이익잉여금	55,838,712	50,745,460

합계	61,770,855	56,677,603

22. 매출 당분기와 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

제품매출	117,342,205	300,374,410	42,938,837	248,919,663

상품매출	2,488,047	9,520,636	15,735,323	40,322,844

임가공매출	6,295,159	19,951,759	3,331,286	16,019,796

기타매출	641,735	1,903,772	138,854	1,275,180

합계	126,767,146	331,750,577	62,144,300	306,537,483

23. 비용의 성격별분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

재고자산의 변동	(4,651,456)	588,555	11,084,739	14,664,543

원재료 및 상품 등 매입액	119,338,086	298,608,044	49,431,986	270,913,604

종업원급여	3,996,826	10,923,056	2,079,336	8,813,826

감가상각비	1,244,725	3,767,893	1,337,109	4,039,802

복리후생비	965,454	2,805,035	891,181	2,624,102

경상연구개발비	435,536	1,184,145	256,055	1,064,706

기타	740,631	1,037,715	208,482	1,640,272

합계(*)	122,069,802	318,914,443	65,288,888	303,760,855

(*) 매출원가, 판매비와관리비 및 기타영업비용의 합계입니다.

24. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

급여	1,023,696	2,753,425	844,444	2,347,486

퇴직급여	89,160	232,735	335,470	762,009

용역비	70,840	206,985	63,920	179,059

복리후생비	422,585	1,300,564	395,562	1,163,133

여비교통비	171,949	398,781	85,593	281,177

차량유지비	19,301	51,521	10,685	40,878

통신비	16,361	48,183	15,497	48,620

운반비	907,058	3,041,400	599,151	2,480,264

세금과공과	278,053	392,516	347,572	458,324

소모품비	502,814	1,372,434	134,840	1,127,208

지급수수료	463,976	1,432,670	178,013	838,569

보험료	59,108	158,205	44,577	297,449

교육훈련비	6,658	22,794	18,855	39,819

전산처리비	12,021	39,968	10,971	34,885

전력,수도비	25,816	70,889	20,314	66,263

수선비	22,976	81,918	18,081	115,996

감가상각비	131,759	448,089	145,079	466,334

지급임차료	37,259	134,154	48,105	140,694

대손상각비	2,725,866	1,741,513	(613,259)	504,603

교제비	155,006	441,798	155,922	525,570

개발비	65,668	177,342	63,440	184,184

수출비용	601,250	1,588,673	186,307	1,181,580

견본비	(34,079)	14,236	3,808	37,448

공해관리비	2,897	4,965	2,897	4,747

잡비	13,064	19,674	134	184

합계	7,791,062	16,175,432	3,115,978	13,326,482

25. 기타영업수익 및 기타영업비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

외환차익	304,630	1,980,444	209,464	2,181,075

외화환산이익	170,374	416,709	(14,500)	131,015

임대료수익	63,873	186,891	61,418	208,661

유형자산처분이익	-	18,209	34,639	924,765

잡이익 등	99,026	654,967	86,670	1,591,028

합계	637,902	3,257,219	377,691	5,036,544

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

외환차손	321,027	1,586,660	1,064,762	3,046,603

외화환산손실	(26,206)	251,348	403,788	598,551

유형자산처분손실	-	222,125	29,600	361,296

유형자산손상차손	426,452	426,452

매각예정자산손상차손	-	760,902	-	-

기부금	2,800	31,300	106,830	152,130

잡손실 등	25,785	94,314	51,640	125,299

무형자산손상차손	-	-	-	572,346

손해배상비용	169,311	169,311

합계	919,169	3,542,412	1,656,620	4,856,225

26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

이자수익	69,761	339,014	26,785	70,557

금융보증수익	(131,428)	11,779	132,825	603,758

파생상품평가이익	(120,951)	4,864	(198,395)	11,414

파생상품거래이익	336,958	524,473	1,007,440	2,911,705

외환차익(금융)	39,473	134,225	(1,105,682)	1,814,996

외화환산이익(금융)	9,318	51,048	466,090	839,126

합계	203,130	1,065,403	329,064	6,251,557

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

이자비용	1,969,151	6,255,011	1,878,242	6,531,881

금융보증비용	-	-	-	-

파생상품평가손실	(64,500)	-	665,025	896,500

파생상품거래손실	1,332,826	4,044,891	462,111	2,641,463

외환차손(금융)	2,517	92,430	(1,149,921)	1,190,285

외화환산손실(금융)	54,007	262,933	(436,930)	345,826

합계	3,294,001	10,655,265	1,418,526	11,605,954

27. 주당이익 당분기 및 전분기 중 당기 주당순이익 등의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

가. 당기순이익	2,158,045	5,071,000	(3,183,342)	1,618,335

나. 가중평균유통보통주식수	76,905,219	76,905,219	76,905,219	76,905,219

다. 당기 주당순이익 (가÷나)	28	66	(41)	21

28. 법인세

당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액, 환급액포함)	86,547	469,340

이연법인세 변동액	1,434,993	735,139

자본에 직접 반영된 법인세비용	(89,049)	(364,040)

법인세비용	1,432,491	840,439

유효세율	22.03%	34.18%

29. 금융상품의 구분 (1) 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	6,830,911	-	6,830,911	6,830,911

매출채권	-	91,097,254	-	91,097,254	91,097,254

미수금	-	2,503,803	-	2,503,803	2,503,803

기타금융자산 (유동 및 비유동)	4,864	3,358,685	27,000	3,390,550	3,390,550

보증금	-	727,014	-	727,014	727,014

합 계	4,864	104,517,667	27,000	104,549,532	104,549,532

② 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	1,765,885	-	1,765,885	1,765,885

매출채권	-	55,158,511	-	55,158,511	55,158,511

미수금	-	4,325,630	-	4,325,630	4,325,630

기타금융자산 (유동 및 비유동)	1,250,353	2,222,871	17,000	3,490,224	3,490,224

보증금	-	722,014	-	722,014	722,014

합계	1,250,353	64,194,911	17,000	65,462,264	65,462,264

(2) 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	장부금액	공정가치

매입채무	-	8,526,415	8,526,415	8,526,415

미지급금	-	4,887,842	4,887,842	4,887,842

차입금(유동 및 비유동)	-	204,072,454	204,072,454	204,072,454

기타금융부채 (유동 및 비유동)	11,264	669,906	681,170	681,170

합계	11,264	218,156,617	218,167,882	218,167,882

② 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	장부금액	공정가치

매입채무	-	8,263,056	8,263,056	8,263,056

미지급금	-	3,671,947	3,671,947	3,671,947

차입금(유동 및 비유동)	-	180,646,668	180,646,668	180,646,668

기타금융부채 (유동 및 비유동)	2,509,143	1,121,684	3,630,827	3,630,827

합계	2,509,143	193,703,355	196,212,498	196,212,498

(3) 금융자산, 부채 범주별 순손익① 당분기말

(단위: 천원)

구분	이자	배당금	후속측정	처분손익	순손익

공정가치	환산차이

대여금 및 수취채권	339,014	-	-	-	-	339,014

상각후원가 금융부채	(6,255,011)	-	11,779	(170,090)	-	(6,413,323)

파생상품	-	-	-	4,864	(3,520,417)	(3,515,553)

합계	(5,915,998)	-	11,779	(165,226)	(3,520,417)	(9,589,862)

② 전분기말

(단위: 천원)

구분	이자	배당금	후속측정	처분손익	순손익

공정가치	환산차이

만기보유금융자산	-	-	-	-	-	-

대여금 및 수취채권	70,557	-	-	-	-	70,557

상각후원가 금융부채	(6,531,881)	-	603,758	1,118,012	-	(4,810,111)

파생상품	-	-	-	(885,086)	270,243	(614,844)

합계	(6,461,324)	-	603,758	232,926	270,243	(5,354,398)

(4) 금융상품의 공정가치당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 서열체계에 따른 수준별 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품금융자산	-	4,864	-	4,864

파생상품금융부채	-	11,264	-	11,264

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품금융자산	-	1,250,353	-	1,250,353

파생상품금융부채	-	2,509,143	-	2,509,143

30 . 위험관리

(1) 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

한 편, 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

순부채:

장.단기차입금 및 유동성장기차입금	204,072,454	180,646,668

차감:

현금및현금성자산	(6,830,911)	(1,765,885)

순부채	197,241,543	178,880,783

자본총계	151,789,832	145,823,031

총자본차입금비율	129.9%	122.7%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험관리당사는 원자재 수입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

과목	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산 :

현금및현금성자산	USD 1,762,360.56	2,020,899	USD 525,078.08	634,557

JPY 87,352,550.00	891,363	JPY 854,324.00	8,858

매출채권	USD 35,355,186.66	40,541,793	USD 11,398,958.39	13,775,641

JPY 120,460,110.00	1,229,199	JPY 35,901,660.00	372,232

미수금	USD 707,632.72	811,442	USD 2,719,757.76	3,286,827

외화부채:

단기차입금	USD 16,334,670.45	18,730,967	USD 16,364,144.17	19,776,068

매입채무	USD 3,827,466.73	4,388,956	USD 2,254,760.02	2,724,877

JPY 19.75	-	JPY 19.75	-

당분기말과 전분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당분기손익에 미치는 영향은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	2,025,421	(2,025,421)	(527,719)	527,719

JPY	212,056	(212,056)	150,589	(150,589)

EUR	-	-	29,436	(29,436)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험관리 당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(2,040,725)	2,040,725	(1,919,299)	1,919,299

③ 가격변동위험 당사는 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익인식금융자산은 파생상품금융자산으로 5백만원 있으며, 매도가능금융자산은 27 백만원 입니다.

2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 당좌차월 및유산스 약정을 체결하고 있습니다.

금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년 이상 ~ 5년 이내	합계

무이자부부채(*1)	13,795,427	300,000	14,095,427

이자부부채	182,582,921	21,489,533	204,072,454

합계	196,378,348	21,789,533	218,167,882

(*1) 매입채무, 미지급금, 임대보증금 및 기타금융부채입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년 이상 ~ 5년 이내	합계

무이자부부채(*1)	14,825,830	740,000	15,565,830

이자부부채	174,484,268	6,162,400	180,646,668

합계	189,310,098	6,902,400	196,212,498

(*1)매입채무, 미지급금,임대보증금 및 기타금융부채입니다.

3) 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되어 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	27,000	17,000

파생상품금융자산	4,864	1,250,353

대여금 및 수취채권(*1)	104,517,667	65,839,556

합계	104,549,531	67,106,909

(*1) 매 출채권, 미수금,현금 및 현금성자산 및 기타금융자산 의 합계입니다.

4) 파생상품 당사는 주된 원재료의 환율변동위험을 회피하기 위하여 다음과 같은 파생상품계약을체결하였으며, 계약내용은 다음과 같습니다. -당 분기① 파생상품자산 및 당분기 손익

(단위: 천원)

구분	금액

파생금융자산	4,864

파생금융부채	11,264

파생상품거래이익	524,473

파생상품거래손실	4,044,891

파생상품평가이익	4,864

파생상품평가손실	-

② 환율 파생

(단위 : USD$)

구 분	선물환매수

계약체결일	2017.03.21 ~ 2017.05.15

만기일	2017.09.21 ~ 2017.11.15

계약금액	$11,000,000

계약상대방	SC은행, 산업은행

체결목적	헷지

계약환율	1118.50 ~ 1130.00

주요내용	-

③ LME 선물

(단위 : USD$)

구 분	삼성선물	이베스트 증권

계약품목	Copper	Copper

계약기간	3개월물	3개월물

계약구분	매수	매도	매수	매도

수량(톤)	-	400	-	200

체결가	-	$5,852	-	$5,824

④ 이자율스왑

(단위 : 천원)

구 분	이자율스왑

계약상대방	하나은행

계약품목	이자율스왑

계약기간	2017.03.28 ~ 2020.03.27

계약금액	20,000,000

계약구분	KRW91CD + 2.28%

체결이자율	4.09%

-전 분기① 파생상품자산 및 전분기 손익

(단위: 천원)

구분	금액

파생금융자산	11,414

파생금융부채	896,500

파생상품거래이익	2,911,705

파생상품거래손실	2,641,463

파생상품평가이익	11,414

파생상품평가손실	896,500

② 환율 파생

(단위 : USD$)

구 분	선물환매수	선물환(옵션)매도

계약체결일	2016.06.09 ~ 2016.10.04	2014.11.12

만기일	2016.12.09 ~ 2017.04.06	2016.11.10

계약금액	$19,000,000	$1,000,000

계약상대방	SC은행, 산업은행	SC은행

체결목적	헷지	헷지

계약환율	1,095.4 ~ 1,156	1,150

주요내용	-	- 만기기준환율이 행사가격(1,150~1,153)보다 낮을경우 수익발생- 만기기준환율이 행사환율(1,150~1,153)보다 높고 Knock in 환율(1,200)보다 낮으면 손익구간 없음- 만기기준환율이 Knock in 환율(1,200)보다 높을경우 손실발생

③ LME 선물

(단위 : USD$)

구 분	현대선물	삼성선물	유진선물	하나대투증권	이베스트	이베스트

계약품목	Copper	Copper	Copper	Copper	Copper	ZINC

계약기간	3개월물	3개월물	3개월물	3개월물	3개월물	3개월물

계약구분	매수	매도	매수	매도	매수	매도	매수	매도	매수	매도	매수	매도

수량(톤)	-	1,500	-	2,150	-	150	-	100	-	300	-	650

체결가	-	$4,757	-	$4,774	-	$4,765	-	$4,721	-	$4,752	-	$2,261

31. 특수관계자거래 (1) 당분 기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사 및 지분율은 다음과 같습니다.

회사명	회사에 대한 지분율	구분

(주)아이엔스틸	80.91%	종속기업

대창서원동합금무역(상해)유한공사	100.00%

DGSC CO.,LTD.	100.00%

DAECHANG AMERICA	100.00%

DAECHANG METAL(SHENZHEN)(*1)	100.00%

(주)태우	78.45%

PT TOP BRASS INDONESIA	95.00%

(주)에쎈테크	34.02%

㈜아세아유니온	29.41%	관계기업

개평대창유한공사	43.75%

광주보세구 대창무역유한공사	50.00%

(주)서원	-	기타(*2)

(주)대창인터내셔널	-

BRASSONE METAL	-

(*1) DGSC CO.LTD가 100% 소유하고 있는 손자회사입니다. (*2) (주)서원은 당사의 지분 27.86%를 소유하고 있으며 나머지 기업은 당사와 지분관계는 없으나 최대주주가 당사의 주요 경영진이거나 친인척이어서 특수관계자에 포함하였습니다.

(2) 당사의 당분기 및 전분기중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사, 등기 사외이사를 포함하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,076,481	1,036,036

퇴직급여	1,344	1,776

합계	1,077,824	1,037,812

(3) 당분기 및 전분기중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기	전분기

매출등	매입 등	대여	대여회수	매출등	매입 등	대여	대여회수

종속기업	(주)아이엔스틸	8,000	1,938,403	-	-	118,112	428,173	-	-

DGSC CO.LTD.	798,901	-	-	-	13,175,693	349,847	-	-

대창서원동합금무역(상해)유한공사	3,244,257	-	-	-	1,349,980	-	-	-

DAECHANG METAL(SHENZHEN)	1,140,710	-	-	-	911,859	-	-	-

DAECHANG AMERICA	3,965,906	981,667	-	-	2,247,906	726,574	-	-

(주)태우	3,611,306	6,597,968	8,050,000	8,050,000	20,381,710	2,485,970	-	-

㈜에쎈테크	11,545,869	239,931	-	-	13,651,962	509,800	-	-

소계	24,314,949	9,757,969	8,050,000	8,050,000	51,837,222	4,500,364

기타	㈜서원	6,252,539	29,687,687	-	-	8,663,789	29,429,092	-	-

㈜대창인터내셔널	2,727	1,689,706	1,630,000	200,000	14,545	3,413,799	4,300,000	2,300,000

소계	6,255,266	31,377,393	1,630,000	200,000	8,678,334	32,842,891	4,300,000	2,300,000

합계	30,570,215	41,135,362	9,680,000	8,250,000	60,515,556	37,343,255	4,300,000	2,300,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권 및 채무① 당분기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금 및 대여금	매입채무	미지급금

종속기업	(주)아이엔스틸	-	-	20,668	-

DGSC CO.LTD.	119,727	-	-	-

대창서원동합금무역(상해)유한공사	2,137,509	-	-	51,406

DAECHANG METAL(SHENAHEN)	288,735	-	-	35,282

DAECHANG AMERICA	422,355	-	-	42,210

(주)태 우	-	2,970	47,364	272,004

㈜에쎈테크	6,694,825	5,500	-	-

소계	9,663,151	8,470	68,032	400,902

관계기업	㈜아세아유니온	3,667,180	-	-	-

개평대창유한공사	2,735,648	-	-	-

소계	6,402,828	-	-	-

기타	㈜서원	210,635	-	2,537,282	709,538

대창인터내셔널	-	3,000,000	-	228,588

소계	210,635	3,000,000	2,537,282	938,126

합계	16,276,613	3,008,470	2,605,314	1,339,028

②전기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금

종속기업	DGSC CO.LTD.	696,627	-	-	-

대창서원동합금무역(상해)유한공사	1,064,306	-	-	19,731

DAECHANG METAL(SHENAHEN)	316,118	-	-	4,513

DAECHANG AMERICA	65,865	-	-	8,116

(주)태 우	6,768,664	2,970	-	111,704

㈜에쎈테크	3,941,920	33,000	-	-

소계	12,853,500	35,970	-	144,064

관계기업	㈜아세아유니온	3,667,180	-	-	-

개평대창유한공사	2,715,864	-	-	-

소계	6,383,044	-	-	-

기타	㈜서원	461,643	-	5,221,711	576,754

㈜대창인터내셔널	-	1,577,097	-	89,765

소계	461,643	1,577,097	5,221,711	666,519

합계	19,698,187	1,613,067	5,221,711	810,583

(5)당분기말 현재 당사가 특수관계인의 채무에 대하여 지급보증한 내용

(단위: 천원,US$,RMB,￥)

유형	설정금액	종류	보증수혜자	담보권자

신용	RMB 4,800,000	외화대출	개평 대창	산업은행(광저우)

신용	USD 5,000,000	외화대출	개평 대창	한국수출입은행

신용	18,000,000	일반대	태우	신한은행

신용	3,600,000	일반대	태우	신한은행

신용	3,600,000	일반대	태우	신한은행

신용	8,400,000	일반대	태우	신한은행

신용	6,000,000	일반대	태우	신한은행

신용	18,000,000	기업구매자금	태우	신한은행

신용	USD 4,800,000	유산스	태우	신한은행

신용	840,000	환경오염방지기금	태우	신한은행

신용	172,620	에너지합리화자금	태우	신한은행

신용	673,920	환경자금	태우	신한은행

신용	8,400,000	기업시설일반대	태우	신한은행

합 계	67,686,540

USD 9,800,000

RMB4,800,000

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자 및 제3자로부터 제공받고 있는 보증의 내역

(단위: 천원)

보증인	채권자	보증내용	보증액

대표이사	산업은행	차입금	64,974,000

USD 5,000,000

대표이사	한국수출입은행	차입금	7,200,000

USD 13,800,000

대표이사	농협은행	차입금	USD 7,830,000

대표이사	기업은행	차입금	1,426,400

대표이사	신한은행	차입금	42,160,000

대표이사	하나은행	차입금	39,200,000

대표이사	부산은행	차입금	2,400,000

한국무역보험공사	기업은행	수출신용보증서	4,050,000

합 계	161,410,400

USD 26,630,000

(7) 당사는 (주)대창인터내쇼널에 대한 대여금에 대한 담보로 (주)대창인터내쇼널의 대표이사로 부터 (주)서원 보통주식 1,670,000주를 제공받고 있습니다.

32. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 주요 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, US$)

약정내용	통화	약정금액	차입금액	잔여액	채권자

수출입금융(일람불출입출, 기한부신용장)	USD	$5,000,000	$2,948,822	$2,051,178	산업은행

USD	$1,000,000	-	$1,000,000	신한은행

USD	$233,041	$233,041	-	하나은행

USD	$7,830,000	$1,652,807	$6,177,193	농협은행

USD	$11,500,000	$11,500,000	-	수출입은행

소 계	USD	$25,563,041	$16,334,670	$9,228,371

무역금융 및 구매자금 등	USD	$7,830,000	$5,842,853	$1,987,147	농협은행

KRW	64,974,000	64,974,000	-	산업은행

KRW	10,708,000	10,436,368	271,632	기업은행

KRW	8,000,000	6,700,000	1,300,000	SC,은행

KRW	49,000,000	47,654,388	1,345,612	하나은행

KRW	34,000,000	30,994,458	3,005,542	신한은행

KRW	6,000,000	6,000,000	-	수출입은행

KRW	5,000,000	3,958,333	1,041,667	IBK캐피탈

소 계	USD	$7,830,000	$5,842,853	$1,987,147

소 계	KRW	177,682,000	170,717,547	6,964,453

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권을 할인하여 단기차입금으로 계상한 금액은 9,178백만원 및 1,776백만원입니다. (3) 보험부보금액 중 질권설정액은 산업은행 9,178백만원, (주)IBK캐피탈 944백만원 있습니다. (4) 2017년 09월 30일 현재 씨티은행에서 발행한 미회수어음 2매와 수표 2매의 제권판결을 추진하고 있습니다.

(5) 당사는 (주)태우가 산업은행에 발행한 우선주 500,000주를 해당 은행이 상환청구시 투자금액인 5,000백만원에 인수할 의무가 있습니다. 해당 우선주의 주요 내용은 다음과 같습니다.

우선주의 권리	내 용

이익배당 우선권	참가적 누적적 우선주로 액면가액의 1% 보장

전환권	존속기간 내에 언제든지 보통주로 1:1 전환 가능

상환권	일정한 조건 미달시 경영지배자((주)대창)에 상환을 청구할 수 있는 권리

의결권	보통주와 동일한 의결권 부여

(6) 당사는 당분기말 현재 공급계약 관련 중재재판(ICC 중재, 스위스 제네바)이 진행중이며 그 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

소제기일	- 2017. 09. 13

소송 당사자	- 신청인: Masco Corporation 및BrassCraft Manufacturing Company- 피신청인: (주)대창

소송의 내용	- 원고(신청인)은 중재판정부에게 2011.6.1.자 공급계약 관련 각종의무(보험가입의무 포함)위반을 주장하며 이에 대한 손해배상을 청구함.

소송가액	- 15,908,200,000원

진행상황	- 2017. 09. 13 제기된 소송(중재신청) 대해 법무법인 세종을 소송대리인으로 선임하였고 2017. 11. 23 까지 답변서 제출 예정

향후 소송일정 및 대응방안	- 중재인 선임 후 중재인 주도 재판 진행 예정

향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향	- 상호 주장하는 사항이 첨예하여 외부 전문가의 의견 및 연구를 청취하여 전부승소 혹은 일부 금액 부담할 수 있음.

관련공시 : 기타경영사항(자율공시) (2017.09.15) 소송 등의 제기ㆍ신청(일정금액 이상 청구) (2017.09.27)

33. 영업활동 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	1,117,335	1,154,872

대손상각비 (환입)	1,741,513	504,602

감가상각비(유형자산)	3,767,893	4,037,491

감가상각비(투자부동산)	-	2,311

유형자산손상차손	426,452	-

매각예정자산손상차손	760,902

무형자산손상차손	-	572,346

금융보증비용 ( 환입 )	(11,779)	(603,758)

유형자산처분손실	222,125	361,295

파생상품평가손실	-	896,500

파생상품거래손실	4,044,891	2,641,462

외화환산손실	496,741	598,551

이자비용	6,255,011	6,531,881

법인세비용	1,432,491	840,439

외화환산이익	(453,533)	(899,015)

유형자산처분이익	(18,209)	(924,765)

파생상품거래이익	(524,473)	(2,911,705)

파생상품평가이익	4,864	(11,414)

이자수익	(339,014)	(70,557)

합 계	18,923,210	12,720,536

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의감소(증가)	(36,699,419)	38,576,755

재고자산의감소(증가)	(603,163)	(14,664,543)

미수금의 감소(증가 )	(1,262,834)	851,988

기타유동자산의감소(증가)	429,229	4,291,687

매입채무의증가(감소)	226,860	(4,009,286)

미지급금의증가(감소)	1,373,789	(1,578,860)

미지급법인세의증가(감소)	-	-

기타유동부채의증가(감소)	34,362	(3,218,929)

퇴직금의지급	64,952	(455,223)

퇴직연금운용자산의감소(증가)	(150,000)	-

합 계	(36,586,224)	19,793,589

34. 부문별공시 당분기 및 전분기 중 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

국내	68,047,311	172,050,002	50,498,260	188,031,313

미국	15,727,342	43,196,852	2,562,386	26,210,912

아시아	42,992,492	116,503,723	9,083,655	92,295,259

합 계	126,767,146	331,750,577	62,144,301	306,537,483