대창 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개황

당사는 1977년 12월 19 일 비철금속 등의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어 경기도 시흥시 시화공단내의 공장에서 제품을 생산하고 있습니다. 당사는 1989년 12월 5일자로 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 우선주자본금 1백만원을 포함하여 45,571백만원입니다.당사는 2010년 2월 26일자로 상호를 대창공업 주식회사에서 주식회사 대창으로 변경하였습니다. 당분기말 현재 보통주에 대한 주요주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

조시영	4,000,466	4.39%

㈜서원	25,393,034	27.86%

자기주식	14,235,280	15.62%

기타	47,511,719	52.13%

계	91,140,499	100.00%

2. 중요한 회계처리방침2-1. 재무제표 작성 기준재무제표는 공정가치로 평가된 일부의 매도가능금융자산을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있습니다.한편, 재무제표는 전기에 대한 비교 정보를 제시하고 있으며, 추가적으로 당사는 회계정책의 소급적용, 재무제표 항목의 소급재작성 또는 소급재분류가 있는 경우 가장 이른 기간의 기초 재무상태표를 공시하고 있습니다.2-2. 준수사실의 기재당사는 재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2-3. 수익인식(1) 재화의 판매 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다.

(2) 이자수익당사는 상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 포괄손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다.

(3) 배당금수익당사는 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

(4) 임대수익당사는 투자부동산의 운용리스로 인하여 발생하는 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익을 인식하고 있습니다.

2-4. 외화환산당사는 재무제표를 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 따라서 당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 2-5. 현금및현금성자산재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 이러한 현금및현금성자산에서 당좌차월을 차감한 후의 금액을 의미합니다.

2-6. 재고자산당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다.재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 월총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다.

2-7. 금융상품: 최초 인식과 후속 측정(1) 금융자산1) 최초 인식 및 측정당사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류하고 있습니다. 당사는 최초 인식시 금융자산을 분류하고 있습니다.

금융자산은 최초 인식 시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식 시 공정가치에 가산하고 있습니다.

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다.

당사의 주요 금융자산은 현금과 장ㆍ단기금융상품, 매출채권, 미수금, 시장성 및 비시장성 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있습니다.

2) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식 시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어 있지 않고 주계약이 매매목적이나 당기손익인식대상으로 지정되지 않은 경우 별도의파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우에만 재검토하고 있습니다.

3) 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로서 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산하고 있습니다. 유효이자율에 의한 상각은 포괄손익계산서에 금융수익으로 계상하며, 손상차손은 포괄손익계산서에 판매비와관리비 및 영업외비용으로 계상하고 있습니다.

4) 만기보유금융자산당사는 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 상각후원가는 취득 시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 포괄손익계산서에 금융수익으로 계상하며, 손상차손은 포괄손익계산서의 금융원가로 계상하고 있습니다.

5) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다.

매도가능금융자산은 최초 인식 후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은 기타포괄손익에 반영하며, 해당 자산이 제거되거나 또는 손상차손을 인식하는 시점에 누적 평가손익을 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 매도가능금융자산의 보유능력 및 매각의도를 평가합니다. 시장의 비활성화로거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게 변경될 경우, 당사는 드문 상황에 한정하여 금융자산을 재분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능금융자산으로 분류된 경우, 기업이 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 매도가능금융자산의 범주에서 대여금 및 수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다. 만기까지 보유할 의도와 능력이 있는 경우에 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다.

매도가능금융자산의 범주에서 다른 범주로 재분류된 금융자산의 경우 재분류 시점의공정가치가 새로운 상각후원가가 되며 자본에 반영된 평가손익을 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기대현금흐름과 새로운 상각후원가의 차이 또한 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법을 사용하여 상각하고 있습니다. 자산이 후속적으로 손상된 것으로 판단되는 경우에는 자본에 반영된 금액은 당기손익에 반영하고 있습니다.

6) 제거 당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 해당 금융자산을 전부 제거하고 있습니다. 이때 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 이전 여부는 양도 금융자산에서 발생하는 순현금흐름의 금액과 시기의 변동에 대한 양도 전 ㆍ후 양도자의 노출 정도를 비교하여 평가하며, 양도된 금융자산의 통제 여부는 양수자가 그 양도된 금융자산을 처분하는 데 명시적ㆍ암묵적 제약이 있는지에 따라 판단합니다.

- 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우- 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고, 그 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분(substantially all)을 이전한 경우- 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고, 그 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않고 보유하지도 않으면서 그 양도된 금융자산을 통제하지도 않는 경우반면에 당사가 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 그 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 해당 금융자산을 계속 인식하고, 양도할 때에 수취한 대가를 부채로 인식하고 있습니다. 이때 당사가 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우는 아래와 같습니다. - 당사가 금융자산을 매도한 후에 다음 중 어느 하나의 가격으로 양도 금융자산을 재매입하는 거래의 경우① 미리 정한 가격

② 매도가격에 당사에 금전을 대여하였더라면 그 대가로 받았을 이자수익을 더한 금액- 유가증권대여계약을 체결한 경우- 시장위험을 다시 당사에 이전하는 총수익스왑과 함께 금융자산을 매도한 경우

- 당사가 매도한 금융자산에 대한 콜옵션을 보유하고 있거나 양수자가 해당 금융자산에 대한 풋옵션을 보유하고 있으며, 해당 콜옵션이나 풋옵션이 깊은 내가격 상태이기 때문에 만기 이전에 해당 옵션이 외가격 상태가 될 가능성이 매우 낮은 경우- 당사가 양수자에게, 발생가능성이 높은 대손의 보상을 보증하면서 단기 수취채권을 매도한 경우

한편 당사가 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않지만 그 양도 금융자산을 계속 통제하고 있는 경우에는, 그 금융자산에대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채도 함께 인식하고 있습니다. 이때 지속적 관여의 정도는 그 양도 금융자산의 가치 변동에 대하여 당사가 부담하는 노출정도를 말하는 것으로, 예를 들면 아래와 같습니다.

- 당사가 양도 금융자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적 관여가 이루어지는 경우에 지속적 관여의 정도는 ① 양도 금융자산의 장부금액, ② 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대금액(보증금액) 중 작은 금액이 됩니다.- 당사가 발행한 풋옵션에 따른 의무나 당사가 보유하는 콜옵션에 따른 권리로 인해 지속적 관여가 이루어지는 경우에 지속적 관여의 정도는 양도 금융자산 중 당사가 재매입할 수 있는 금액이 됩니다. 다만, 공정가치로 측정하는 금융자산에 대하여 풋옵션을 발행하는 경우에 지속적 관여의 정도는 양도 금융자산의 공정가치와 옵션의 행사가격 중 작은 금액이 됩니다.

또한 당사가 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지 않아 그금융자산을 제거하였으나, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매보고기간종료일에 평가하고 있습니다. 최초 인식 후 하나 이상의 사건 (이하 '손상사 건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만, 당해 금융자산 또는 금융자산 집합은 손상된 것으로 판단합니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 관측가능한 자료가 포함됩니다.

가) 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 나) 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 다) 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상황

라) 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황 변화 등과 같이 최초 인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료 1) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산당사는 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다.

손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 변동금리부 대여금의 경우 손상차손을 측정하기 위한 할인율은 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다.

자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감 표시하고 손상차손은 당기손익으로인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산 집합이 손상차손으로 감액되면 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금을 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금 및 수취채권 등이 회수되는경우에는 판매비및관리비를 차감처리하거나 영업외수익으로 인식하고 있습니다.

2) 매도가능금융자산당사는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상 인식 후 공정가치 증가 금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만, 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는데 사용한 이자율을 적용하여 인식하고있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 금융부채1) 최초 인식 및 측정기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초 인식 시 당기손익인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고있습니다.

금융부채는 최초 인식 시 공정가치로 측정하며 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다.

당사의 주요 금융부채는 매입채무, 미지급금, 차입금 등이 있습니다. 한편, 금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다.

2) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 당사는 최초 인식 시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 보유하고 있지 아니합니다.

3) 이자부차입금최초 인식 후 이자부차입금은 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득 시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 포괄손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다.

4) 금융보증계약금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치를 금융부채로 최초 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 금융보증부채는 보고기간종료일 현재 존재하는 의무를 청산하기 위해 필요한 비용의 추정치와 최초 인식액 중 큰 금액으로 측정됩니다.

5) 제거금융부채는 그 계약상 의무가 이행 또는 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다.(4) 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.2-8. 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-9. 유형자산유형자산(토지는 재평가 모형)은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다.

또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.고객으로부터 이전 받은 유형자산은 최초 측정 시 통제를 획득한 날의 공정가치로 측정하고 있습니다.

한편, 감가상각비는 유형자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 추정한 내용연수를 적용하여 건물은 40년, 구축물은 20년, 기계장치는 12년 및 기타유형자산은 4년동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

2-10. 투자부동산투자부동산(토지는 재평가 모형)은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며, 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

또한, 해당자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며, 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당부동산을유형자산과 동일하게 회계처리하고 있습니다.

한편, 감가상각비는 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 추정한 내용연수를 적용하여 40년동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

2-11. 무형자산당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

2-12. 리스당사는 약정일에 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 ⅰ) 특정자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 ⅱ) 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.

리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분되며, 금융원가는 매기부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있습니다.

리스자산은 자산의 내용연수 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 다만, 리스기간 종료시점까지 리스자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않을 경우 당사는 리스자산을 내용연수와 리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 한편, 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 포괄손익계산서에 비용으로 인식하고 있습니다.

2-13. 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 차입금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다.

2-14. 정부보조금정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련보조금은 이연 수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 당사는 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 포괄손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우, 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다.

2-15. 확정급여채무

당사는 종업원의 퇴직금에 대하여 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채(자산)는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 과소적립액(자산인식상한을 한도로 하는 초과적립액)입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 과거근무원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

또한 당사는 임원의 퇴직금에 대하여는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 이에 따라 부담해야할 납입금액을 퇴직급여 항목으로하여 기간비용으로 처리하고 있습니다.

2-16. 충당부채당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.

2-17. 법인세(1) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 당기손익으로 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.

(2) 이연법인세당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다. 1) 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 2) 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우 3) 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우

또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 1) 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우 2) 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이 로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시 적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간종료일마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산 및 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

사업결합의 일부로 취득한 세무상 효익이 그 시점에 별도의 인식기준을 충족하지 못하였으나 취득일에 존재하는 사실과 상황에 대한 새로운 정보의 결과 측정기간 동안 인식된 경우에는 해당 이연법인세효익을 인식하고 있습니다. 인식된 취득 이연법인세효익은 취득과 관련된 영업권의 장부금액을 감소시키는 데 적용되며 영업권의 장부금액이 영(0)인 경우에는 남아 있는 이연법인세효익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.(3) 판매세수익, 비용 및 자산은 관련 판매세를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 다만 자산 또는 용역의 구매와 관련한 판매세가 과세당국으로부터 환급받을 수 없는 경우에는 관련 자산의 취득원가의 일보 또는 비용항목의 일부로 인식하고 관련 채권과 채무는 판매세를 포함한 금액으로 표시하고 있습니다.과세당국으로부터 환급받을 또는 과세당국에 납부해야 할 판매세의 순액은 재무상태표의 채권 또는 채무에 포함되어 있습니다.2-18. 자기주식당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본으로 회계처리하고 있습니다.

2-19. 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간종료일에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상 검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정하고 있습니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래 가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가 모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간종료일에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다.

2-20. 유동성/비유동성분류당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. - 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

2-21. 공정가치 측정당사는 매도가능금융자산과 같은 금융상품(일부는 제외)을 보고기간종료일 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다.

공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. - 자산이나 부채의 주된 시장 - 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격

수준 2	공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치

수준 3	공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치

재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.

공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.

2-22. 제ㆍ개정된 기준서의 적용당사의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 개정내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도: 종업원기여금동 개정사항은 기업이 확정급여제도를 회계처리할 때 종업원이나 제3자의 기여금을 고려하도록 하고 있습니다. 기여금이 용역과 연계되는 경우 기여금은 근무원가를 감소시켜야 합니다. 개정 기준서는 기여금이 근무기간과 독립적이라면 기업은 동 기여금을 용역기간에 배분하는 대신 용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 차감할 수 있음을 명확히 하였습니다. 당사는 종업원이나 제3자로부터 기여금이 있는 확정급여제도를 운영하고 있지 않으므로 동 기준서가 당사에 미치는 영향은 없습니다. (2) 일반기업회계기준 제33장 '온실가스 배출권과 배출부채'당사는 배출권을 무형자산으로 분류하며 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입한 배출권은 배출권의 취득을 위해 지급한 대가인 원가로 측정하고 있습니다. 또한 정부로부터 해당 이행연도와 관련하여 무상으로 할당받은 배출권이 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분한 경우에는 배출부채를 영(0)으로 측정하며, 다만 무상할당 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해서는 부족분에 해당하는 배출부채의 이행에 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간 말 현재의 최선의 추정치로 배출부채를 측정하고 있습니다.(3) 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012 cycle기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 '가득조건'과 '시장조건'의 정의를 개정하고 '성과조건'과 '용역제공조건'의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013 cycle

기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 적용범위에 공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기 적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. 2-23. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정당사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있으며, 그러한 변화 발생 시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

한편, 다음 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간종료일 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 주요 원천은 다음과 같습니다.

(1) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.

사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.2-24. 매각예정비유동자산

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

3. 현금및현금성자산 당 사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

보유현금	98,208	17,849

당좌예금 및 보통예금 등	30,065,494	34,677,115

합계	30,163,702	34,694,964

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

4. 매출채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

매출채권	118,291,036	117,146,259

대손충당금	(13,633,954)	(13,633,954)

합계	104,657,082	103,512,305

보고기간 종료일 현재 매출채권을 할인하였으나 금융자산 제거 요건을 충족하지 않아 단기차입금으로 계상한 금액은 각각 5,993백만원 및 8,129백만원입니다.

(2) 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

연체되지도 않고 손상되지 않은 매출채권	83,092,742	74,178,798

연체되었으나 손상되지 않은 매출채권

개별적으로 손상검토된 매출채권	29,737,170	37,842,826

대손충당금	(12,783,297)	(13,084,224)

소계	16,953,872	24,758,602

집합적으로 손상검토된 매출채권	5,461,125	5,124,634

1개월 연체	4,268,667	3,501,271

2개월 연체	685,458	1,205,864

3개월 연체	257,000	217,500

4개월 연체	250,000	200,000

대손충당금	(850,657)	(549,730)

소계	4,610,468	4,574,905

손상된 매출채권 합계	35,198,295	42,967,460

매출채권합계	118,291,036	117,146,259

대손충당금합계	(13,633,954)	(13,633,954)

계	104,657,082	103,512,305

(3) 대손충당금의 변동보고기간 종료일 현재 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	13,633,954	11,500,131

대손상각비	-	2,133,823

제각	-	-

기말금액	13,633,954	13,633,954

5. 기타금융자 산 ( 1) 보 고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	17,000	-	17,000

만기보유금융자산	-	-	-	-

대여금및수취채권	1,900,000	168,053	-	140,830

파생상품자산	571,472	-	554,472	-

장기금융상품	-	47,300	-	17,300

(투자)퇴직연금운용자산	-	1,087,338	-	1,582,974

합계	2,471,472	1,319,691	554,472	1,758,104

(2) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

매도가능지분상품:

- 한국동공업협동조합출자금	17,000	17,000	17,000	17,000

한편, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품과 매도가능채무상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(3) 기타금융자산 중 보고기간 종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산의 종류	당분기	전기	사용제한내역

장기금융상품	7,300	7,300	당좌개설보증금

6. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

제품	17,719,352	22,408,825

상품	27,085	25,111

재공품	17,157,358	22,905,311

원재료	17,615,293	17,653,809

저장품	3,017,631	3,017,631

미착품	7,378,123	3,966,284

합계	62,914,842	69,976,971

7. 종속기업 및 관 계기업투자 (1) 보 고 기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	관계기업명	소재지	주요 영업활동	소유지분율	장부금액

당분기	전기

종속기업	㈜아이엔스틸인더스트리	한국	철강및특수강 압연제조및 판매	80.91%	3,019,000	3,019,000

대창서원동합금무역(상해)유한공사	중국	비철금속의 판매	100.00%	231,180	231,180

DGSC CO.LTD.	중국	비철금속의 판매	100.00%	221,974	221,974

DAECHANG AMERICA	미국	비철금속의 판매	100.00%	58,890	58,890

PT TOP BRASS INDONESIA	인도네시아	비철금속의 판매	95.00%	-	-

㈜태우	한국	동Wirebar와 동Billet 제조 및 판매	65.62%	15,537,700	15,537,700

㈜에쎈테크(*1)	한국	비철금속의 제조 및 판매	34.02%	15,279,712	8,136,252

소 계	34,348,455	19,068,744

관계기업	개평대창유한공사	중국	비철금속의 판매	43.75%	8,780,426	8,780,426

광주보세구 대창무역유한공사	중국	비철금속의 판매	50.00%	1,202,324	1,202,324

GUANGZHOU SHI SEO CHANG TRADING CO.LTD	중국	비철금속의 판매	20.00%	94,030	94,030

㈜아세아유니온	한국	스프링쿨러용가스용 금속배관 제조	23.56%	-	-

소 계	10,076,780	18,213,032

합 계	44,425,235	37,281,776

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	37,281,777	63,109,108

취득	7,143,460	-

처분	-	-

종속기업투자손상차손	-	(25,827,331)

기말 장부금액	44,425,237	37,281,777

(3) 종속기업투자손상차손은 (주)태우의 사용가치에 대한 당사의 지분 상당액을 초과하는 장부가액 상당액으로 사용가치 산정시 적용된 할인율은 9.07% 입니다.

8. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

미수수익	4	-

선급금	1,086,698	430,582

선급비용	351,597	493,804

합계	1,438,299	924,386

9. 매각예정비유동자산당분기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	미상각잔액(장부가액)	매각예상가액	예상처분비용	순공정가치

토지(유형)	24,113,588	-	24,113,588	35,133,000	198,900	34,934,100

건물(유형)	3,037,318	197,997	2,839,322	-	-	-

구축물(유형)	7,000	1,517	5,483	-	-	-

합계	27,157,906	199,513	26,958,393	35,133,000	198,900	34,934,100

상기 매각예정비유동자산은 당사의 재무구조개선을 목적으로 1년 이내에 매각할 예정입니다.

10. 투자부동산 (1) 당분기중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	1,058,200	215,615	1,273,815

재평가	-	-	-

매각예정자산 대체	-	-	-

처분	-	-	-

기말금액	1,058,200	215,615	1,273,815

감가상각누계액:

기초금액	-	(48,531)	(48,531)

감가상각비	-	(1,733)	(1,733)

매각예정자산 대체	-	-	-

처분	-	-	-

기말금액	-	(50,264)	(50,264)

장부금액:

기초금액	1,058,200	167,084	1,225,284

기말금액	1,058,200	165,351	1,223,551

(2) 전기중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	2,530,080	419,111	2,949,191

재평가	318,200	-	318,200

매각예정자산 대체	(1,763,080)	(140,496)	(1,903,576)

처분	(27,000)	(63,000)	(90,000)

기말금액	1,058,200	215,615	1,273,815

감가상각누계액:

기초금액	-	(83,851)	(83,851)

감가상각비	-	(12,215)	(12,215)

매각예정자산 대체	-	31,366	31,366

처분	-	16,169	16,169

기말금액	-	(48,531)	(48,531)

장부금액:

기초금액	2,530,080	335,260	2,865,340

기말금액	1,058,200	167,084	1,225,284

(3) 보고기간 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	7,500	15,900

(4) 투자부동산으로 분류된 토지는 2015년 12월 31일자로 공정가치법에 의한 재평가를 수행하였으며 보고기간 종료일 현재 그 내역은 다음과 같습니다.(주석11참조).

(단위: 천원)

구분	기초금액	증가	감소	기말금액

토지(부산영업소 매장)	1,058,200	-	-	1,058,200

11. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	89,085,679	28,605,306	5,361,004	58,608,703	2,533,668	16,486,586	3,691,335	204,372,280

취득	-	-	-	-	-	3,886	1,515,278	1,519,165

재평가	-	-	-	-	-	-	-	-

매각예정자산 대체	-	-	-	-	-	-	-	-

대체증(감)	-	-	-	-	-	458,493	(458,493)	-

처분	(78,500)	(78,849)	-	-	-	-	-	(157,349)

기말금액	89,007,179	28,526,457	5,361,004	58,608,703	2,533,668	16,948,965	4,748,121	205,734,096

감가상각누계액:

기초금액	-	(5,792,584)	(3,001,596)	(43,798,900)	(2,306,037)	(15,240,918)	-	(70,140,036)

감가상각비	-	(251,077)	(60,131)	(829,681)	(34,063)	(160,586)	-	(1,335,538)

매각예정자산 대체	-	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	24,735	-	-	-	-	-	24,735

기말금액	-	(6,018,927)	(3,061,727)	(44,628,581)	(2,340,099)	(15,401,505)	-	(71,450,839)

장부금액:

기초금액	89,085,678	22,812,721	2,359,408	14,809,802	227,630	1,245,669	3,691,336	134,232,245

기말금액	89,007,179	22,507,531	2,299,277	13,980,121	193,568	1,547,460	4,748,121	134,283,257

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	74,027,101	30,389,000	5,242,591	57,557,634	2,486,047	16,406,299	943,400	187,052,072

취득	17,654,259	3,173,437	-	-	117,436	52,662	4,183,496	25,181,290

재평가	31,349,824	-	-	-	-	-	-	31,349,824

매각예정자산 대체	(33,801,949)	(4,840,777)	(7,000)	-	-	-	-	(38,649,726)

대체증(감)	-	231,452	125,413	1,051,069	-	27,626	(1,435,560)	-

처분	(143,556)	(347,806)	-	-	(69,815)	-	-	(561,177)

기말금액	89,085,679	28,605,305	5,361,004	58,608,702	2,533,667	16,486,587	3,691,336	204,372,280

감가상각누계액:

기초금액	-	(5,027,534)	(2,759,607)	(37,533,419)	(2,216,070)	(14,486,983)	-	(62,023,613)

감가상각비	-	(1,056,697)	(243,506)	(6,265,481)	(159,780)	(753,935)	-	(8,479,399)

매각예정자산 대체	-	197,997	1,517	-	-	-	-	199,514

처분	-	93,650	-	-	69,813	-	-	163,463

기말금액	-	(5,792,584)	(3,001,596)	(43,798,900)	(2,306,037)	(15,240,918)	-	(70,140,035)

장부금액:

기초금액	74,027,101	25,361,466	2,482,985	20,024,214	269,977	1,919,316	943,400	125,028,458

기말금액	89,085,679	22,812,721	2,359,408	14,809,802	227,630	1,245,669	3,691,336	134,232,245

(3) 당분기말 현재 당사의 자산관련 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부보자산	보험의 종류	장부가액	부보금액	보험회사

유형자산(토지 및 건설중인자산제외)	재산종합위험	40,527,957	213,449,493	LIG손해보험(주)

기계위험	123,427,582

재산위험기업휴지	39,482,173

기계휴지손해담보	39,482,173

합계	415,841,421

상기부보금액 중 차입금 담보로 산업은행 8,862백만원, 대구은행 981백만원에 질권설정되어 있습니다. 당사는 위의 자산이외에 재산종합보험 및 영업배상책임보험(US 1,000,000), 생산물배상책임보험(국내, 해외 US 2,000,000), 차량운반구에 대하여는 자동차종합보험과 책임보험에 가입하고 있습니다.

12. 무형자산 보고기간 종료일 현재 무형자산으로 분류된 회원권의 장부금액은 다음과 같으며 골프회원권, 콘도회원권 등으로 대부분 계약기간이 특정되어 있지 않아 일정한 내용연수를 산정하기 곤란하므로 비한정내용연수의 무형자산으로 분류하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

탄소배출권(유동)	58,500	58,500

회원권(비유동)	2,750,281	2,750,281

13. 담보제공자산 당분기말 현재 당사가 차입금등의 담보로 제공한 자산의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원,US$)

담보제공자산	장부가액	설정금액	종류	차입금액	담보권자

토지건물구축물기계장치	154,752,500	17,115,000	일반대 등	26,510,669	국민은행

US$6,722,000

20,000,000	무역금융 등	27,331,972	하나은행

US$1,433,621

34,000,000	일반대 등	70,600,000	산업은행

19,500,000	기업구매자금 등	35,654,849	신한은행

6,500,000	산업시설대출	2,250,000	대구은행

보증서	-	500,000	무역금융	500,000	외환은행

재고자산	62,914,842	59,000,000	수입자금대출	US$12,000,000	수출입은행

수출성장자금	6,000,000

US$8,000,000

합계	217,667,342	156,615,000	168,847,490

US$6,722,000	US$21,433,621

* 당분기 차입금액은 담보설정에 의해 대출된 금액만 기입하였습니다.

14. 장.단기차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	연이자율	당분기	전기

구매자금	신한은행등	3.55% ~ 5.67%	57,237,325	53,537,977

무역금융	국민은행등	2.43% ~ 5.50%	51,880,000	52,680,000

일반대등	국민은행등	2.96% ~ 5.49%	107,519,999	111,484,000

할인어음차입금	IBK캐피탈등	4.70%	2,440,536	4,444,962

Open Acoount	신한은행등	-	355,830	705,151

기타(DP등)	농협등	1.45% ~ 5.14%	10,880,786	9,827,143

합계	230,314,476	232,679,235

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	연이자율	만기일	당분기	전기

산업시설대출외	산업은행등	1.75% ~ 4.67%	2023.01.02	7,985,200	8,245,600

원화장기대출	신한은행등	3.4% ~ 3.7%	2015.12.15	-	-

사원임대주택	국민은행	2.7%	2020.02.27	-	-

합계	7,985,200	8,245,600

(-)유동성장기차입금	(1,041,600)	(1,041,600)

차감계	6,943,600	7,204,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	금액

2017년 12월 31일	1,041,600

2018년 12월 31일	5,891,600

2019년 12월 31일	10,400

합계	6,943,600

15. 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기타금융부채	-	372,000	1,356,086	389,000

파생상품부채	1,186,913	-	443,384	-

금융보증부채	1,199,045	-	-	-

합계	2,385,958	372,000	1,799,470	389,000

16. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

선수금	6,510	193,898

예수금	1,331,167	388,793

미지급비용	2,459,787	2,888,047

온실가스배출부채	52,065	52,065

합계	3,849,530	3,522,803

17. 확정급여채무 (1) 보고기간 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

확정급여채무의 변동:

기초금액	(1,582,974)	2,738,496

당기손익으로 인식하는 총비용	350,713	1,327,217

확정급여제도의 재측정요소	12,834	582,287

지급액	132,087	(2,175,896)

납입액	-	(4,055,078)

기말금액	(1,087,338)	(1,582,974)

―확정급여채무의 현재가치	6,123,270	5,809,823

―사외적립자산의 공정가치	(7,210,608)	(7,392,797)

기타금융자산 대체	1,087,338	1,582,974

합계	-	-

(2) 보 고 기 간 중 확 정 급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

당기근무원가	360,056	1,395,486

순이자원가	(9,343)	(68,269)

합계	350,713	1,327,217

(3) 보고기간 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	5,809,823	10,032,228

당기근무원가	360,056	1,395,486

이자원가	33,153	87,908

확정급여제도의 재측정요소	-	540,295

지급액	(79,762)	(6,246,095)

기말금액	6,123,270	5,809,822

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 통화 및 만기가 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 회사채의 시장수익률 을 사용하고 있습니다.

(4) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	7,392,797	7,293,732

사외적립자산의 기대수익	42,495	156,177

확정급여제도의 재측정요소	(12,834)	(41,992)

납입액	-	4,055,078

지급액	(211,850)	(4,070,199)

기말금액	7,210,608	7,392,796

(5) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

단기금융상품	7,207,862	7,390,050

기타	2,746	2,746

합계	7,210,608	7,392,796

(6) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기대임금상승률	3.56%	3.56%

할인율	2.36%	2.36%

사외적립자산의 기대수익률	2.20%	2.20%

(7) 주요 가정의 변동에 따른 당분기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원).

구 분	확정급여채무에 대한 영향

1% 증가시	1% 감소시

할인율	5,577,020	6,759,446

임금상승률	6,752,272	5,572,462

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

18. 자 본 금 및 자본잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

보통주	우선주	보통주	우선주

발행할 주식의 총수(주)	200,000,000	200,000,000

1주당 액면금액(원)	500	500

발행한 주식의 수(주)	91,140,499	2,140	91,140,499	2,140

자본금(천원)	45,570,250	1,070	45,570,250	1,070

(2) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

주식발행초과금	25,859,326	25,859,326

기타자본잉여금	2,709,311	2,709,311

합계	28,568,637	28,568,637

19. 기타자본항목 보고기간 종료일 현재 주가안정을 목적으로 보유하고 있는 자기주식에 대해서는 기타자본항목으로 계상하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

자기주식수	14,235,280	14,235,280주

취득가액	9,553,991	9,553,991

20. 기타포괄손익누계액 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

재평가포괄손익	24,876,573	24,876,573

21. 이익잉여금 ( 1)보고기간 중 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

이익준비금	2,199,919	2,199,919

기업합리화적립금	632,224	632,224

임의적립금	3,000,000	3,000,000

기술개발적립금	100,000	100,000

미처분이익잉여금	51,284,584	49,320,253

합계	57,216,727	55,252,396

22. 매출 보고기간 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출	107,399,033	133,487,038

상품매출	13,214,802	32,697,700

임가공매출	6,050,695	5,847,026

기타매출	591,523	761,425

합계	127,256,053	172,793,189

23. 비용의 성격별분류 보고기간 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(7,062,129)	(42,406,560)

원재료및 상품등 매입액	124,598,446	214,977,106

종업원급여	3,364,086	3,320,936

감가상각비	1,337,271	2,108,919

복리후생비	752,536	1,019,391

경상연구개발비	368,151	389,610

기타	414,184	608,476

합계(*)	123,772,545	180,017,878

(*) 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용의 합계입니다.

24. 판매비와 관리비 보고기간 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	637,851	868,545

퇴직급여	153,053	314,284

용역비	56,849	28,712

복리후생비	341,954	472,459

여비교통비	93,396	135,295

차량유지비	22,120	13,772

통신비	16,651	18,092

운반비	947,447	1,213,898

전력,수도비	25,195	27,673

세금과공과	37,618	70,730

지급임차료	48,026	49,352

대손상각	-	860,826

감가상각비	155,375	193,624

보험료	142,905	130,862

수선비	19,728	8,754

소모품비	501,217	561,547

교육훈련비	6,737	8,797

전산처리비	12,946	11,849

교제비	181,720	229,807

개발비	60,872	56,384

수출비용	529,753	569,763

지급수수료	136,771	565,059

견본비	33,428	14,714

공해관리비	600	500

잡비	-	64

합계	4,162,212	6,425,362

25. 기타수익 및 기타비용 (1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	1,259,511	1,814,834

외화환산이익	266,709	447,448

임대료수익	80,370	117,673

유형자산처분이익	12,386	-

잡이익 등	116,756	149,368

국고보조금	-	-

합계	1,735,732	2,529,323

(2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	973,384	793,508

외화환산손실	1,013,587	165,350

유형자산처분손실	-	-

기부금	32,400	36,100

잡손실 등	54,645	27,012

지분법손상차손	-	-

재평가손실	-	-

합계	2,074,015	1,021,970

26. 금융수익 및 금융비용 (1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	26,621	201,578

금융보증비용환입	157,041	29,923

파생상품평가이익	571,472	1,184,380

파생상품거래이익	1,488,292	2,241,616

외환차익(금융)	371,993	34,687

외화환산이익(금융)	638,984	578,298

합계	3,254,403	4,270,482

(2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	2,305,949	2,910,660

금융보증비용	-	-

파생상품평가손실	1,186,913	150,384

파생상품거래손실	717,784	848,032

외환차손(금융)	72,352	514,843

외화환산손실(금융)	970,568	157,674

관계기업투자주식처분손실	-	-

합계	5,253,566	4,581,593

27. 주당이익 (손실) 보고기간 중 주당순이익(손실) 등의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구분	당분기	전분기

가. 당기순이익(손실)	1,974,341,298	(3,382,518,625)

나. 가중평균유통보통주식수 (단위: 주)	76,905,219	76,907,359

다. 주당순이익(손실) (가÷나)	26	(44)

28. 법인세

(1) 보고기간의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액, 환급액포함)	-	73,489

이연법인세 변동액	1,256,154	(1,697,448)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(10,418)	-

법인세비용(수익)	1,245,736	(1,623,959)

29. 금융상품의 구분 (1) 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	30,163,702	-	-	30,163,702	30,163,702

매출채권	-	104,657,082	-	-	104,657,082	104,657,082

미수금	-	4,279,051	-	-	4,279,051	4,279,051

기타금융자산 (유동 및 비유동)	571,472	3,202,691	-	17,000	3,791,163	3,791,163

합 계	571,472	142,302,527	-	17,000	142,890,999	142,890,999

② 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	34,694,964	-	-	34,694,964	34,694,964

매출채권	-	103,512,305	-	-	103,512,305	103,512,305

미수금	-	3,862,607	-	-	3,862,607	3,862,607

기타금융자산 (유동 및 비유동)	554,472	1,741,104	-	17,000	2,312,576	2,312,576

합계	554,472	143,810,980	-	17,000	144,382,452	144,382,452

(2) 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	장부금액	공정가치

매입채무	-	7,215,980	7,215,980	7,215,980

미지급금	-	2,888,370	2,888,370	2,888,370

차입금(유동 및 비유동)	-	238,299,678	238,299,678	238,299,678

기타금융부채 (유동 및 비유동)	1,186,913	1,571,045	2,757,958	2,757,958

합계	1,186,913	249,975,073	251,161,986	251,161,986

② 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	장부금액	공정가치

매입채무	-	9,286,514	9,286,514	9,286,514

미지급금	-	4,484,229	4,484,229	4,484,229

차입금(유동 및 비유동)	-	240,924,835	240,924,835	240,924,835

기타금융부채 (유동 및 비유동)	443,384	1,745,086	2,188,470	2,188,470

합계	443,384	256,440,664	256,884,048	256,884,048

(3) 금융자산, 부채 범주별 순손익① 당분기말

(단위: 천원)

구분	이자	배당금	후속측정	처분손익	순손익

공정가치	환산차이

만기보유금융자산	-	-	-	-	-	-

종속회사및관계기업투자	-	-	-	-	-	-

대여금 및 수취채권	26,621	-	-	-	-	26,621

상각후원가 금융부채	(2,305,949)	-	157,041	(31,944)	-	(2,180,852)

파생상품	-	-	-	(615,440)	770,509	155,068

합계	(2,279,329)	-	157,041	(647,384)	770,509	(1,999,163)

② 전분기말

(단위: 천원)

구분	이자	배당금	후속측정	처분손익	순손익

공정가치	환산차이

만기보유금융자산	2,423	-	-	-	-	2,423

종속회사및관계기업투자	-	-	-	-	-	-

대여금 및 수취채권	199,155	-	-	-	-	199,155

상각후원가 금융부채	(2,910,660)	-	29,923	(59,531)	-	(2,940,267)

파생상품	-	-	-	1,033,995	1,393,584	2,427,579

합계	-	29,923	974,464	1,393,584	(311,110)

(4) 금융상품의 공정가치당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 서열체계에 따른 수준별 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품금융자산	-	571,472	-	571,472

파생상품금융부채	-	1,186,913	-	1,186,913

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품금융자산	-	554,472	-	554,472

파생상품금융부채	-	443,384	-	443,384

30 . 위험관리

(1) 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

한 편, 보고기간 종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

순부채:

장.단기차입금 및 유동성장기차입금	238,299,678	240,924,835

차감:

현금및현금성자산	(30,163,702)	(34,694,964)

순부채	208,135,976	206,229,871

자본총계	146,679,266	144,714,935

총자본차입금비율	141.90%	142.51%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험관리당사는 원자재 수입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간 종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

과목	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산 :

현금및현금성자산	USD 21,782,372.50	25,125,967	USD 14,803,384.97	17,349,567

JPY 59,151,392.00	606,905	JPY 203,928,530	1,982,206

EUR 288,038.59	376,590	EUR 301,786.34	386,446

매출채권	USD 31,092,520.53	35,865,222	USD 28,876,904.59	33,843,732

JPY 47,854,929.00	491,001	JPY 45,205,621	439,403

미수금	USD 1,022,521.06	1,179,478	USD 1,135,697.29	1,331,037

외화부채:

단기차입금	USD 29,741,324.26	34,306,618	USD 29,665,505.70	34,767,973

매입채무	USD 4,593,754.03	5,298,895	USD 6,038,182.11	7,076,749

JPY 18,906,938.19	193,989	JPY 7,789,360.31	75,713

EUR 7,776.27	10,167	EUR 7,776.27	9,958

보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	2,256,515	(2,256,515)	44,835	(44,835)

JPY	90,392	(90,392)	221,473	(221,473)

EUR	36,642	(36,642)	-	-

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험관리 당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(2,382,997)	2,382,997	(796,245)	796,245

③ 가격변동위험당사는 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익인식금융자산은 파생상품금융자산으로 571백만원 있으며, 매도가능금융자산은 17 백만원입니다.

2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 당좌차월 및유산스 약정을 체결하고 있습니다.

금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년 이상 ~ 5년 이내	합계

무이자부부채(*1)	12,490,308	372,000	12,862,308

이자부부채	231,356,078	6,943,600	238,299,678

합계	243,846,386	7,315,600	251,161,986

(*1) 매입채무, 미지급금, 임대보증금 및 기타금융부채입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년 이상 ~ 5년 이내	합계

무이자부부채(*1)	15,570,214	389,000	15,959,214

이자부부채	233,720,835	7,204,000	240,924,835

합계	249,291,049	7,593,000	256,884,049

(*1)매입채무, 미지급금,임대보증금 및 기타금융부채입니다.

3) 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되어 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	17,000	17,000

만기보유금융자산	-	-

파생상품금융자산	571,472	554,472

대여금 및 수취채권(*1)	142,302,527	143,810,979

합계	142,890,999	144,382,451

(*1) 매 출채권, 미수금,현금 및 현금성자산 및 기타금융자산 중 일부의 합계입니다.

4) 파생상품 당사는 주된 원재료의 환율변동위험을 회피하기 위하여 다음과 같은 파생상품계약을체결하였으며, 계약내용은 다음과 같습니다. -당 분기① 파생상품자산 및 분기 손익

(단위: 천원)

구분	금액

파생금융자산	571,472

파생금융부채	1,186,913

파생상품거래이익	1,488,292

파생상품거래손실	717,784

파생상품평가이익	571,472

파생상품평가손실	1,186,913

② 환율 파생

(단위 : USD$)

구 분	선물환매수	선물환매도	선물환(옵션)매도

계약체결일	2016-03-17 ~ 2016-03-31	2016-01-06 ~ 2016-03-17	2014-11-12 ~ 2014-11-18

만기일	2016-09-21 ~ 2016-10-04	2016-04-18 ~ 2016-07-15	2016-11-10 ~ 2016-11-16

계약금액	$6,000,000	$15,000,000	$8,000,000

계약상대방	SC은행	산업은행, 삼성선물	SC은행

체결목적	헷지	헷지	헷지

계약환율	1151.7 ~ 1179.9	1162.8 ~ 1217.8	1150 ~ 1153

주요내용	-	-	- 만기기준환율이 행사가격(1,150~1,153)보다 낮을경우 수익발생- 만기기준환율이 행사환율(1,150~1,153)보다 높고 Knock in 환율(1,200)보다 낮으면 손익구간 없음- 만기기준환율이 Knock in 환율(1,200)보다 높을경우 손실발생

③ LME 선물

(단위 : USD$)

구 분	현대선물	삼성선물	하나대투증권	교보증권

계약품목	Copper	Copper	Copper	Copper

계약기간	3개월물	3개월물	3개월물	3개월물

계약구분	매수	매도	매수	매도	매수	매도	매수	매도

수량(톤)	-	1,500	-	1,650	-	550	-	300

체결가	-	$4,570	-	$4,666	-	$4,575	-	$4,886

-전 분기① 파생상품자산 및 분기손익

(단위: 천원)

구분	금액

파생금융자산	1,007,854

파생금융부채	150,384

파생상품거래이익	2,241,616

파생상품거래손실	848,032

파생상품평가이익	1,184,380

파생상품평가손실	150,384

② 환율 파생

구 분	선물환매도	선물환(옵션)매도

계약체결일	2015.03.10 ~ 2015.03.12	2014.11.12 ~ 2014.11.18

만기일	2015.04.10 ~ 2015.04.22	2016.11.10 ~ 2016.11.16

계약금액	$15,000,000	$20,000,000

계약상대방	산업은행, 삼성선물	SC은행

체결목적	헷지	헷지

계약환율	1,126.72	1,151.50

주요내용	-	-

③ LME 선물

구 분	삼성선물	하나대투증권	외환선물	유진선물

계약품목	Copper	Copper	Copper	Copper

계약기간	3개월물	3개월물	3개월물	3개월물

계약구분	매수	매도	매수	매도	매수	매도	매수	매도

수량(톤)	500	-	100	50	200	-	100	100

체결가	$5,559	-	$6,075	$6,148	$5,668	-	$5,676	$6,250

구 분	교보증권	교보(ED man)	현대선물(MBC)	이트레이드

계약품목	Copper	Copper	Aluminum	Aluminum

계약기간	3개월물	3개월물	3개월물	3개월물

계약구분	매수	매도	매수	매도	매수	매도	매수	매도

수량(톤)	50	-	300	350	3,000	8,000	-	2,500

체결가	$6,011	-	$6,045	$6,037	$1,791	$1,804	-	$1,827

31. 특수관계자거래 (1) 당 분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사 및 지분율은 다음과 같습니다.

회사명	회사에 대한 지분율	구분

(주)아이엔스틸인더스트리	80.91%	종속기업

대창서원동합금무역(상해)유한공사	100.00%

DGSC CO.,LTD.	100.00%

DAECHANG AMERICA	100.00%

DAECHANG METAL(SHENZHEN)(*1)	100.00%

(주)태우	65.62%

PT TOP BRASS INDONESIA	95.00%

(주)에쎈테크(*2)	34.02%

㈜아세아유니온	23.56%	관계기업

개평대창유한공사	43.75%

광주보세구 대창무역유한공사	50.00%

GUANGZHOU SHI SEO CHANG TRADING CO.,LTD	20.00%

(주)서원	-	기타(*3)

(주)대창인터내셔널	-

BRASSONE METAL	-

(*1) DGSC CO.LTD가 100% 소유하고 있는 손자회사입니다. (*2) 당사는 2016년 2월 12일 에쎈테크 주식 11,899,816주를 7,139,889,600원에 취득하였습니다.(*3) (주)서원은 당사의 지분 27.86%를 소유하고 있으며 나머지 기업은 당사와 지분관계는 없으나 최대주주가 당사의 주요 경영진이거나 친인척이어서 특수관계자에 포함하였습니다.(2) 당사의 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사, 등기 사외이사를 포함하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	358,852	716,956

퇴직급여	-	-

합계	358,852	716,956

(3) 보고기간 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기	전분기

매출등	매입 등	대여	회수	매출등	매입 등	대여	회수

종속기업	(주)아이엔스틸	-	250,475	-	-	-	274,894	-	-

DGSC CO.LTD.	641,786	-	-	-	1,143,361	-	-	-

대창서원동합금무역(상해)유한공사	584,069	-	-	-	739,355	-	-	-

DAECHANG METAL(SHENZHEN)	617,884	-	-	-	295,132	110,257	-	-

DAECHANG AMERICA	1,102,705	270,318	-	-	1,991,635	-	-	-

(주)태우	12,815,587	1,773,494	-	-	8,100	1,016,442	20,000,000	-

㈜에쎈테크	4,767,713	40,238	-	-	4,861,202	89,352	-	-

소계	20,529,744	2,334,526	-	-	9,038,785	1,490,945	20,000,000	-

관계기업	(주)아세아유니온	-	-	-	-	-	-	-	-

개평대창유한공사	-	-	-	-	-	-	-	-

소계	-	-	-	-	-	-	-	-

기타	㈜서원	649,743	7,833,995	-	-	1,040,802	8,175,882	-	-

㈜대창인터내셔널	9,091	1,908,132	400,000	-	10,909	3,264,546	1,000,000	-

소계	658,834	9,742,127	400,000	-	1,051,711	11,440,428	1,000,000	-

합계	21,188,578	12,076,653	400,000	-	10,090,494	12,931,374	21,000,000	-

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금 및 대여금	매입채무	미지급금

종속기업	(주)아이엔스틸인더스트리	-	-	-	-

DGSC CO.LTD.	850,316	-	-	-

대창서원동합금무역(상해)유한공사	1,065,788	-	-	15,675

DAECHANG METAL(SHENAHEN)	1,084,620	-	-	12,989

DAECHANG AMERICA	713,945	-	-	16,414

(주)태우	23,354,828	2,970	-	448,655

(주)에쎈테크	3,757,151	22,000	-	-

소계	30,826,648	24,970	-	493,733

관계기업	(주)아세아유니온	3,667,180	-	-	-

개평대창유한공사	2,592,262	-	-	-

소계	6,259,442	-	-	-

기타	(주)서원	489,350	-	1,813,992	414,557

(주)대창인터내셔널	-	-	-	-

소계	489,350	-	1,813,992	414,557

합계	37,575,440	24,970	1,813,992	908,290

②전기

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금

종속기업	㈜아이엔스틸	-	-	112,308	2,025

DGSC CO.,LTD.	1,403,991	-	-	-

대창서원동합금무역(상해)유한공사	1,595,701	-	-	14,927

DAECHANG METAL(SHENAHEN)	821,108	-	11,688

DAECHANG AMERICA	1,067,809	-	-	13,784

(주)태우	18,756,971	9,570	531,318	217,264

소계	23,645,580	9,570	643,626	259,688

관계기업	㈜에쎈테크	3,872,727	22,000	-	-

㈜아세아유니온	3,667,180	-	-	-

개평대창유한공사	2,633,837	-	-

소계	10,173,744	22,000	-	-

기타	㈜서원	380,849	14,300	734,061	367,173

소계	380,849	14,300	734,061	367,173

합계	34,200,173	45,870	1,377,687	626,861

(5)당분기말 현재 당사가 특수관계인의 채무에 대하여 지급보증한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,US$,RMB,￥)

유형	설정금액	종류	보증수혜자	담보권자

신용	US$6,000,000	외화대출	대창인터내셔널	하나은행

신용	US$4,800,000	외화대출+유산스	대창인터내셔널	신한은행

신용	US$2,880,000	유산스	대창인터내셔널	농협은행

신용	￥4,800,000	외화대출	개평 대창	산업은행(광저우)

신용	US$5,000,000	외화대출	개평 대창	한국수출입은행

신용	5,704,000	무역금융 등	에쎈테크	우리은행

신용	1,800,000	일반대	에쎈테크	산업은행

신용	18,000,000	일반대	태우	신한은행

신용	3,600,000	일반대	태우	신한은행

신용	3,600,000	일반대	태우	신한은행

신용	8,400,000	일반대	태우	신한은행

신용	6,000,000	일반대	태우	신한은행

신용	21,600,000	기업구매자금	태우	신한은행

신용	US$6,000,000	유산스	태우	신한은행

신용	960,000	환경오염방지기금	태우	신한은행

신용	356,220	에너지합리화자금	태우	신한은행

신용	1,048,320	환경자금	태우	신한은행

신용	12,000,000	기업시설일반대	태우	신한은행

신용	3,600,000	기업시설일반대	태우	신한은행

합 계	86,668,540

US$24,680,000

￥4,800,000

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자 및 제3자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증인	채권자	보증내용	보증액

대표이사	산업은행	차입금	70,600,000

US$10,000,000

대표이사	수출입은행	차입금	7,200,000

대표이사	수출입은행	차입금	US$24,000,000

대표이사	농협은행	차입금	US$13,800,000

대표이사	기업은행	차입금	249,600

대표이사	우리은행	차입금	21,600,000

대표이사	신한은행	차입금	58,980,560

대표이사	하나은행	차입금	43,640,000

대표이사	국민은행	차입금	18,232,500

대표이사	국민은행	차입금	US$7,200,000

한국무역보험공사(보증서)	하나은행	EFF상품 운용	US$5,000,000

한국무역보험공사(보증서)	신한은행	수출보증보험	4,614,000

한국무역보험공사(보증서)	국민은행	수출신용보증서	4,500,000

한국무역보험공사(보증서)	외환은행	수출신용보증서	500,000

합 계	230,116,660

US$60,000,000

32. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 주요 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : US$)

약정내용	통화	약정금액	차입금액	잔여액	채권자

수출입금융(일람불출입출, 기한부신용장)	USD	10,000,000	2,934,583	7,065,417	산업은행

USD	6,000,000	308,479	5,691,521	신한은행

USD	1,433,621	1,433,621	-	하나은행

USD	134,445	134,445	-	국민은행

USD	2,750,000	2,205,000	545,000	SC은행

USD	4,000,000	2,395,224	1,604,776	우리은행

USD	13,800,000	329,445	13,470,555	농협은행

USD	20,000,000	20,000,000	-	수출입은행

합 계	USD	58,118,066	29,740,798	28,377,268

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권을 할인하였으나 금융자산 제거 요건을 충족하지 않아 단기차입금으로 계상한 금액은 각각 5,993백만원과 8,129백만원입니다.(3) 보험부보금액 중 질권설정액은 산업은행 8,862백만원, 대구은행 981백만원이 있습니다.(4) 2016년 3월 31일 현재 씨티은행에서 발행한 미회수어음 2매와 수표 2매의 제권판결을 추진하고 있습니다.(5) 당사는 (주)태우가 산업은행에 발행한 우선주 500,000주의 전부 또는 일부를 해당은행의 상환청구시 이에 응할 의무가 있습니다. 해당 우선주의 주요 내용은 다음과같습니다.

우선주의 권리	내 용

이익배당 우선권	참가적 누적적 우선주로 액면가액의 1% 보장

전환권	존속기간 내에 언제든지 보통주로 1:1 전환 가능

상환권	2018년 11월 30일까지 미상장시 경영지배자((주)대창)에 상환을 청구할 수 있는 권리

상환조건	발행가액 5,000백만원과 발행일로부터 상환일까지 연복리 3%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액

의결권	보통주와 동일한 의결권 부여

만기일	2018년 12월 26일 (수)

33. 영업활동 현금흐름 (1) 보고기간 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	351,324	409,284

대손상각비	-	860,826

감가상각비(유형자산)	1,335,538	2,105,426

감가상각비(투자부동산)	1,733	3,494

금융보증비용(환입)	(157,041)	(29,923)

유형자산처분손실	-	-

재고자산평가손실환입	-	-

종속기업투자손상차손	-	-

관계기업투자주식처분손실	-	-

파생상품거래손실	717,784	150,384

파생상품평가손실	1,186,913	848,032

재평가손실	-	-

외화환산손실	1,984,155	323,023

이자비용	2,305,949	2,910,660

법인세비용	1,245,735	(1,623,959)

외화환산이익	(905,693)	(1,025,746)

유형자산처분이익	(12,386)	-

파생상품거래이익	(1,488,292)	(2,241,616)

파생상품평가이익	(571,472)	(1,184,380)

이자수익	(26,621)	(201,578)

합 계	5,967,626	1,303,927

(2) 보고기간 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의감소	(2,816,438)	(3,013,985)

재고자산의감소(증가)	7,062,129	42,406,560

미수금의감소(증가)	(416,445)	(5,017,760)

기타유동자산의감소(증가)	(483,281)	6,451,465

기타비유동자산의증가	-	45

이연법인세자산의감소(증가)	-	(73,489)

매입채무의증가(감소)	(2,070,535)	(30,294,058)

미지급금의증가(감소)	(1,595,859)	518,321

미지급법인세의증가	-	-

기타유동부채의증가(감소)	443,967	(2,286,803)

기타비유동부채의증가	(13,264)	-

퇴직금의지급	(79,762)	(68,041)

퇴직연금운용자산의감소(증가)	41,885	11,033

합 계	72,397	8,633,288

34. 부문별공시 보고기간 중 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	71,634,727	85,519,235

미국	12,026,058	21,931,517

아시아	43,595,268	65,342,437

합 계	127,256,053	172,793,189