대창 사업보고서 (2019.12)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 43(당) 기 2019년 12월 31일 현재
제 42(전) 기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 대창과 그 종속기업

1. 일반사항( 1) 지배회사의 개요

주식회사 대창(이하 "지배회사")은 1977년 12월 19 일 비철금속 등의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 경기도 시흥시 시화공단 내에 본사를 두고 있습니다.지배회사는 1989년 12월 5일자로 상장하였으며, 당기말 현재 자본금은 우선주 자본금 1백만원을 포함하여 45,571백만 원입니다.지배회사는 2010년 2월 26일자로 상호를 대창공업 주식회사에서 주식회사 대창으로변경하였습니다. 당기말 현재 보통주에 대한 주요주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율(%)

조시영	4,000,466	4.39%

(주)서원	25,393,034	27.86%

자기주식	14,235,280	15.62%

기타	47,511,719	52.13%

계	91,140,499	100.00%

2019년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배회사와 지배회사의 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 현황

① 당기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	업종	결산일	소유지분율

당기말	전기말

㈜아이엔스틸	대한민국	철강 및 특수강 압연제조 및 판매	12월31일	80.91%	80.91%

대창서원동합금무역(상해)유한공사	중국	비철금속판매업	12월31일	100.00%	100.00%

DAECHANG METAL(shenzhen)CO.,LTD(*1)	중국	비철금속판매업	12월31일	100.00%	100.00%

DAECHANG AMERICA CO	미국	비철금속판매업	12월31일	100.00%	100.00%

DGSC CO.LTD(*1)	홍콩	비철금속판매업	12월31일	100.00%	100.00%

(주)태우	대한민국	비철금속 제조 판매업	12월31일	85.91%	85.91%

(주)에쎈테크(*2)	대한민국	비철금속 제조 판매업	12월31일	34.02%	34.02%

(*1) DAECHANG METAL(shenzhen)CO.,LTD는 DGSC CO.LTD의 100% 자회사 입니다. (*2) (주)에쎈테크에 대한 지배회사의 지분율이 34.02%이나 실질지배력에 의해 종속기업에 포함되었습니다.

② 종속기업의 재무현황당기와 전기의 종속기업의 내부거래 제거전 요약 재무상태, 요약 경영성과 및 요약현금흐름은 다음과 다음과 같습니다. 가. 요약 재무상태

(단위: 천원)

종속기업명	유동자산	비유동자산	자산총계	유동부채	비유동부채	부채총계	자본총계

당기말:

㈜아이엔스틸	7,379,493	20,198,459	27,577,952	3,510,643	2,384,451	5,895,094	21,682,858

대창서원동합금무역(상해)유한공사	5,050,597	290,234	5,340,831	4,837,352	-	4,837,352	503,479

DAECHANG METAL (shenzhen)CO.,LTD	1,910,076	34,001	1,944,077	1,456,904	-	1,456,904	487,173

DGSC CO.LTD.	1,551,167	103,898	1,655,065	1,228,741	-	1,228,741	426,324

DAECHANG AMERICA	911,966	16,301	928,267	829,626	-	829,626	98,641

㈜태우	118,175,818	42,243,995	160,419,813	105,735,318	3,009,342	108,744,660	51,675,153

㈜에쎈테크	25,728,253	17,166,551	42,894,804	14,020,571	1,126,101	15,146,672	27,748,132

전기말:

㈜아이엔스틸	8,401,316	20,076,237	28,477,553	4,449,106	3,053,012	7,502,118	20,975,435

대창서원동합금무역(상해)유한공사	4,253,726	310,048	4,563,774	4,273,033	-	4,273,033	290,741

DAECHANG METAL (shenzhen)CO.,LTD	868,754	30,443	899,197	556,233	-	556,233	342,964

DGSC CO.LTD.	595,095	85,874	680,971	153,168	-	153,168	527,801

DAECHANG AMERICA	666,252	2,182	668,434	342,737	-	342,737	325,698

㈜태우	92,123,983	46,107,348	138,231,331	83,554,730	4,073,221	87,627,951	50,603,380

㈜에쎈테크	30,066,988	17,900,454	47,967,442	16,658,414	1,256,000	17,914,414	30,053,028

나. 요약 경영성과

(단위: 천원)

종속기업명	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

당기:

㈜아이엔스틸	15,243,651	748,319	756,546	(49,124)	707,422

대창서원동합금무역(상해)유한공사	11,805,724	358,599	209,002	3,736	212,738

DAECHANG METAL (shenzhen)CO.,LTD	4,556,587	243,471	140,294	3,916	144,210

DGSC CO.LTD.	1,845,837	(120,665)	(119,805)	18,328	(101,477)

DAECHANG AMERICA	6,861,733	105,102	74,486	(301,543)	(227,057)

㈜태우	440,599,356	3,825,662	1,025,307	46,466	1,071,773

㈜에쎈테크	51,708,136	447,832	(493,110)	(1,811,786)	(2,304,896)

전기:

㈜아이엔스틸	16,293,391	826,105	872,982	832,799	1,705,781

대창서원동합금무역(상해)유한공사	7,741,211	106,121	(50,879)	(749)	(51,628)

DAECHANG METAL (shenzhen)CO.,LTD	2,199,934	160,365	150,228	(4,358)	145,870

DGSC CO.LTD.	1,607,347	(79,536)	(81,944)	19,576	(62,368)

DAECHANG AMERICA	7,030,231	85,672	85,452	11,360	96,812

㈜태우	442,981,762	1,407,382	6,671,972	885,590	7,557,562

㈜에쎈테크	58,791,068	2,696,737	2,012,643	(556,658)	1,455,985

다. 요약 현금흐름

(단위: 천원)

종속기업명	영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	현금및현금성자산의순증감	기초 현금및현금성자산	기말 현금및현금성자산

당기말:

㈜아이엔스틸	1,903,544	(544,487)	(1,535,344)	(176,287)	321,973	145,686

대창서원동합금무역(상해)유한공사	116,655	(4,626)	(31,878)	80,151	115,018	195,169

DAECHANG METAL (shenzhen)CO.,LTD	(87,355)	5,287	(4,958)	(87,026)	203,850	116,824

DGSC CO.LTD.	(69,164)	3,136	(6,946)	(72,974)	163,888	90,914

DAECHANG AMERICA	152,065	11,718	(333,397)	(169,614)	295,638	126,024

㈜태우	(3,351,462)	101,542	8,080,344	4,830,424	9,154,791	13,985,215

㈜에쎈테크	3,118,046	(252,865)	(1,921,900)	943,281	126,965	1,070,246

전기말:

㈜아이엔스틸	1,154,975	(1,064,986)	98,123	188,112	133,861	321,973

대창서원동합금무역(상해)유한공사	29,116	(1,612)	(129,914)	(102,410)	217,429	115,018

DAECHANG METAL (shenzhen)CO.,LTD	(142,871)	(6,644)	-	(149,515)	353,365	203,850

DGSC CO.LTD.	92,612	8,540	-	101,152	62,736	163,888

DAECHANG AMERICA	86,371	12,496	-	98,867	196,771	295,638

㈜태우	14,738,823	5,638,086	(17,405,412)	2,971,496	6,183,294	9,154,791

㈜에쎈테크	2,776,611	(304,026)	(2,475,671)	(3,086)	130,052	126,965

③ 종속기업별 비지배지분 내역당기말 및 전기말 현재 누적 비지배지분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업	당기말	전기말

(주)아이엔스틸	4,139,455	4,004,401

(주)태우	7,280,026	7,129,034

(주)에쎈테크	19,299,778	21,151,299

합계	30,719,259	32,284,734

당기 및 전기의 비지배지분에 배분된 당기순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업	당 기	전 기

(주)아이엔스틸	144,431	166,660

(주)태우	144,446	1,437,860

(주)에쎈테크	(656,163)	997,049

합계	(367,286)	2,601,569

④ 종속기업에 대한 유의적인 제약중국에 위치한 종속기업이 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서, 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성하였습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

기업회계기준서 제1116호를 최초 적용 시 연결실체는 경과규정에 따라 전기 재무제표를 재작성하지 않았으며 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 - 최초 적용일 현재 손실부담계약은 없습니다.
- 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 연결실체는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

기 업회계기준서 제1116호 전환 시점에, 연결실체는 종전 기준서 제1017호 '리스'에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 다음과 같이 사용권자산 및 리스부채를 인식하였습니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 측정하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액(*)

유형자산으로 표시한 사용권자산	1,620,597

리스부채	1,522,276

(*) 사용권자산에 포함된 보증금의 현재가치할인, 복구충당부채 인식으로 인하여 발생한 차이입니다. 운 용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 연결실체가 리스료의 할인에 사용한 가중평균 증분차입이자율은 3.3% ~ 7.0%입니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

1. 2018년 12월 31일의 금융리스부채	-

2. 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 조정내역	1,522,276

- 2018년 12월 31일의 운용리스 약정	1,575,564

(조정) 단기리스 및 소액자산 리스 예외규정 적용	(53,288)

- 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액	1,522,276

3. 2019년 1월 1일의 리스부채	1,522,276

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과공동기업에 대한 장기투자지분

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정 되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 연결

연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간 종료일의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익에, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다.

2.6 금융자산(1) 분류

연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리 합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포 함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금' 으 로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)' 으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.8 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.9 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 월총평균법(미착품은 개별법) 에 따라 결정됩니다. 2.10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다(토지는 재평가모형). 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	34년~54년

구축물	5년~35년

기계장치	7년~19년

기타의유형자산	3년~10년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.13 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다.

2.14 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.15 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.16 매입채무

매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

2.17 금융부채(1) 분류 및 측정

모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.① 당기손익-공정가치 측정 금융부채파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다.② 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채- 이러한 금융부채는 주석 2.6 금융자산의 내용을 적용하여 측정합니다.③ 금융보증계약최초 인식 시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.18 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.19 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.20 종업원급여

(1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

(2) 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 퇴직급여 연결실체의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.21 수익인식

수익은 주로 연결실체의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로표시하고 있습니다.

연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2.22 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 연결실체는 기준서 제1116호 '리스' 최초적용일인 2019년 1월 1일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결실체는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

(1) 리스이용자로서의 회계처리연결실체는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일에 그 날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성리스부채' 또는 '리스부채'로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하)와 소액자산 리스(기초자산 USD 5,000 이하)의 경우 실무적 간편법을 적용하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 2.23 온 실가스 배출권

연결실체는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 따라 발생되는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다.1) 온실가스 배출권온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 원가로 인식하고 있습니다.연결실체는 의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하는 배출권은 무형자산으로, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 무형자산으로 분류된 배출권은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 취득 후 매 보고기간말에 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다.2) 배출부채배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거하고 있습니다.

2.24 재무제표 승인 연결실체의 재무제표는 2020년 02월 14일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(5) 수익인식

연결실체는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 연결실체의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. (6) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결실체가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결실체는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액을 동일하게 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

보유현금	62,159	333,038

당좌예금 및 보통예금 등	24,198,147	18,166,114

정부보조금	(114,767)	(114,767)

합계	24,145,539	18,384,385

5 . 매출채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

매출채권	123,146,373	142,144,588

대손충당금	(14,373,332)	(15,309,648)

합계	108,773,041	126,834,940

(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	정상	90일 이내연체	90일 초과 180일 이내 연체	180일 초과연체	계

당기말:

기대 손실률	0.09%	0.38%	12.10%	95.30%	11.67%

총 장부금액	99,556,743	4,093,972	5,185,853	14,309,805	123,146,373

대손충당금	(92,395)	(15,692)	(627,466)	(13,637,779)	(14,373,332)

전기말:

기대 손실률	0.15%	14.91%	28.56%	90.35%	10.77%

총 장부금액	118,065,329	1,377,952	9,041,724	13,659,583	142,144,588

대손충당금	(180,660)	(205,421)	(2,582,440)	(12,341,127)	(15,309,648)

(3) 대손충당금의 변동당기와 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 기	전 기

기초금액	15,309,648	13,924,052

대손상각비	(216,316)	2,748,182

제각	(720,000)	(1,362,586)

기말금액	14,373,332	15,309,648

(4) 금융자산의 양도당사의 금융자산 양도는 전체가 제거되지 않는 형태로 이루어지고 있으며, 관련부채의 거래상대방은 양도자산에 대한 소구권을 보유하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 금융자산 양도는 전액 매출채권 양도이며, 관련부채는 단기차입금으로 계상되어 있습니다. 이와 관련된 세부사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

양도자산	관련부채	순포지션	양도자산	관련부채	순포지션

장부금액	1,913,872	1,913,872	-	4,683,940	4,683,940	-

공정가치	1,913,872	1,913,872	-	4,683,940	4,683,940	-

6. 기타금융자 산 ( 1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가 측정 금융자산

단기금융상품	811,099	-	371,458	-

대여금	1,803,600	269,810	1,803,600	349,476

장기금융상품	-	2,723,149	-	2,572,714

소계	2,614,699	2,992,959	2,175,058	2,922,190

당기손익-공정가치 측정 금융자산

출자금	-	30,000	-	31,300

파생상품자산	658,020	-	1,215,105	-

소계	658,020	30,000	1,215,105	31,300

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	-	1,312,416	-	3,318,336

기타금융자산

파생상품자산	-	-	14,219	-

(2) 당기말과 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융자산

매매목적 파생상품	658,020	658,020	1,215,105	1,215,105

한국동공업협동조합출자금	19,000	19,000	19,000	19,000

한국동기술연구조합	10,000	10,000	10,000	10,000

한국폴리부틸렌공업협동조합출자금	1,000	1,000	1,000	1,000

한국단조공업협회출자금	-	-	300	300

한국밸브공업협동조합출자금	-	-	1,000	1,000

합계	688,020	688,020	1,246,405	1,246,405

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(주)제이디솔루션	1,312,416	1,312,416	3,318,336	3,318,336

(주)다임코(*)	-	-	-	-

합계	1,312,416	1,312,416	3,318,336	3,318,336

(*) 당기 중 법원회생 인가 후 매출채권 247,168천원이 출자전환되어 투자주식으로 재분류하였으며, 회수가능성이 없어 전액 평가손실을 인식하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	4,564,741	4,063,300

취득(대체)	247,168	-

처분	(1,300)	-

평가	(2,810,173)	501,441

기말금액	2,000,436	4,564,741

(4) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산의 종류	당기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	18,800	293,152	당좌개설보증금 및 질권설정

7. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

제품	49,252,127	49,731,710

평가충당금	(409,415)	(1,435,382)

상품	7,921,843	4,948,535

재공품	37,864,441	42,272,036

평가충당금	(168,945)	(894,903)

원재료	45,936,745	28,830,042

평가충당금	(40,498)	(362,108)

저장품	2,096,863	4,052,020

미착품	36,360,370	26,848,676

합계	178,813,532	153,990,626

연결실체는 당기 재고자산평가손실 2,073,532천원 및 전기 재고자산평가충당금환입2,015,001천원을 인식하였습니다.

8. 관계기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기 업 투자의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

개평대창유한공사	중국	12월	비철금속의 판매	38.89%	5,149,535	38.89%	5,030,762

광주보세구대창무역유한공사	중국	12월	비철금속의 판매	50.00%	918,851	50.00%	930,553

합 계	6,068,386	5,961,315

( 2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말

개평대창유한공사	5,030,762	-	27,121	91,652	5,149,535

광주보세구대창무역유한공사	930,553	-	(29,232)	17,530	918,851

계	5,961,315	-	(2,111)	109,182	6,068,386

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말

개평대창유한공사	5,052,598	-	5,768	(27,604)	5,030,762

광주보세구대창무역유한공사	945,153	-	(9,671)	(4,929)	930,553

계	5,997,751	-	(3,903)	(32,533)	5,961,315

(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 요약 재무정보

(단위: 천원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	자산총계	유동부채	비유동부채	부채총계	자본총계

당기말:

개평대창유한공사	26,466,132	3,553,906	30,020,038	14,979,176	1,799,200	16,778,376	13,241,662

광주보세구 대창무역유한공사	1,838,116	-	1,838,116	414	-	414	1,837,702

전기말:

개평대창유한공사	24,885,519	3,866,218	28,751,737	15,019,776	795,715	15,815,491	12,936,246

광주보세구 대창무역유한공사	1,861,227	-	1,861,227	122	-	122	1,861,105

② 요약 경영성과

(단위: 천원)

관계기업명	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

당기:

개평대창유한공사	49,513,669	1,117,813	69,739	235,677	305,416

광주보세구 대창무역유한공사	-	(58,463)	(58,463)	35,060	(23,403)

전기:

개평대창유한공사	54,513,075	1,103,358	14,835	(70,983)	(56,148)

광주보세구 대창무역유한공사	-	(19,344)	(19,344)	(9,858)	(29,202)

(4) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업의 재무정보금액을 관계기업 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위: 천원)

관계기업명	당기말순자산가액(a)	연결실체의지분율(b)	순자산지분금액(a*b)	투자제거차액	장부금액

개평대창유한공사	13,241,662	38.89%	5,149,535	-	5,149,535

광주보세구대창무역유한공사	1,837,702	50.00%	918,851	-	918,851

합계	15,078,984	6,068,386	-	6,068,386

② 전기말

(단위: 천원)

관계기업명	당기말순자산가액(a)	연결실체의지분율(b)	순자산지분금액(a*b)	투자제거차액	장부금액

개평대창유한공사	12,936,246	38.89%	5,030,763	-	5,030,762

광주보세구대창무역유한공사	1,861,105	50.00%	930,553	-	930,553

합계	14,797,351	5,961,316	-	5,961,315

9. 기타유동자산 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

미수수익	10,965	4,002

선급금	310,842	615,150

선급비용	1,577,180	928,978

합계	1,898,987	1,548,130

10. 투자부동산 (1) 당기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	-	-	-

대체	306,650	193,350	500,000

기말금액	306,650	193,350	500,000

감가상각누계액:

기초금액	-	-	-

대체	-	(298)	(298)

기말금액	-	(298)	(298)

손상차손누계액:

기초금액	-

대체	(79,729)	(50,271)	(130,000)

기말금액	(79,729)	(50,271)	(130,000)

장부금액:

기초금액	-	-	-

기말금액	226,921	142,781	369,702

(2) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	장부금액

토지	226,921	226,921

건물	143,079	142,781

합계	370,000	369,702

당기말 투자부동산의 공정가치는 감정평가금액을 이용하였습니다.

11. 유형자산 (1) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가:

기초금액	153,473,203	51,233,172	12,922,444	137,735,484	4,048,833	22,199,981	517,445	-	382,130,562

취득	306,650	209,850	-	1,079,255	45,962	794,522	1,334,410	514,895	4,285,544

대체증(감)(*)	(227,947)	206,307	284,343	297,215	35,000	12,700	(629,258)	1,620,597	1,598,957

처분	(116,167)	(373,539)	-	(34,664)	-	(3,914,819)	-	(48,764)	(4,487,953)

해외사업환산	-	12,430	49	-	5,357	1,675	-	-	19,511

기말금액	153,435,739	51,288,220	13,206,836	139,077,290	4,135,152	19,094,059	1,222,597	2,086,728	383,546,621

감가상각누계액:

기초금액	-	(12,293,953)	(4,738,287)	(104,189,364)	(3,732,037)	(20,991,832)	-	-	(145,945,473)

처분	-	80,560	-	29,245	-	3,914,390	-	37,032	4,061,227

감가상각비	-	(1,661,416)	(612,748)	(7,156,967)	(154,572)	(834,767)	-	(525,460)	(10,945,930)

대체	-	298	-	-	-	-	-	-	298

해외사업환산	-	(6,192)	(49)	-	(5,615)	(1,545)	-	1,026	(12,375)

기말금액	-	(13,880,703)	(5,351,084)	(111,317,086)	(3,892,224)	(17,913,754)	(487,402)	(152,842,253)

정부보조금:

기초금액	-	-	(182,881)	(107,770)	-	-	-	-	(290,651)

취득	-	-	-	-	-	-	(192,000)	-	(192,000)

감가상각비	-	-	9,930	15,072	-	-	-	-	25,002

기말금액	-	-	(172,951)	(92,698)	-	-	(192,000)	-	(457,649)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

손상차손	(79,729)	(50,271)	-	-	-	-	-	-	(130,000)

대체	79,729	50,271	-	-	-	-	-	-	130,000

기말금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

장부금액:

기초금액	153,473,203	38,939,219	8,001,276	33,438,350	316,796	1,208,149	517,445	-	235,894,438

기말금액	153,435,739	37,407,517	7,682,801	27,667,506	242,928	1,180,305	1,030,597	1,599,326	230,246,719

(*) 회원권으로부터 토지로 78,702천원, 건물로 399,657천원이 대체되었고 토지에서 306,650천원 건물에서 193,350천원이 투자부동산으로 대체되었습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	127,213,280	51,276,964	9,100,882	138,750,793	4,099,253	21,601,560	1,015,718	353,058,450

취득	6,967,309	-	782,191	584,483	-	312,768	3,518,287	12,165,038

대체증(감)	-	-	3,039,480	688,130	-	288,950	(4,016,560)	-

매각예정자산	4,889,076	-	-	-	-	-	-	4,889,076

자산재평가	14,403,538	-	-	-	-	-	-	14,403,538

처분	-	-	-	(2,287,922)	(35,853)	-	-	(2,323,775)

해외사업환산	-	(43,792)	(109)	-	(14,567)	(3,297)	-	(61,765)

기말금액	153,473,203	51,233,172	12,922,444	137,735,484	4,048,833	22,199,981	517,445	382,130,562

감가상각누계액:

기초금액	-	(10,697,045)	(4,286,534)	(98,605,035)	(3,558,404)	(20,215,291)	-	(137,362,309)

처분	-	-	-	2,057,033	23,665	-	-	2,080,698

감가상각비	-	(1,583,250)	(451,862)	(7,641,362)	(184,725)	(779,238)	-	(10,640,437)

해외사업환산	-	(13,658)	109	-	(12,573)	2,697	-	(23,425)

기말금액	-	(12,293,953)	(4,738,287)	(104,189,364)	(3,732,037)	(20,991,832)	-	(145,945,473)

정부보조금:

기초금액	-	-	(192,811)	(89,874)	-	-	-	(282,685)

취득	-	-	-	(28,104)	-	-	-	(28,104)

감가상각비	-	-	9,930	10,208	-	-	-	20,138

기말금액	-	-	(182,881)	(107,770)	-	-	-	(290,651)

장부금액:

기초금액	127,213,280	40,579,919	4,621,537	40,055,884	540,849	1,386,269	1,015,718	215,413,456

기말금액	153,473,203	38,939,219	8,001,276	33,438,350	316,796	1,208,149	517,445	235,894,438

(3) 당기말 현재 연결실체의 자산 관련 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부보자산	장부가액	보험의 종류	부보금액(*)	보험회사

유형자산(토지 및 건설중인자산제외)	72,047,532	재산종합위험	221,197,893	KB손해보험

기계위험	148,267,315

기업휴지위험(재산종합)	39,482,173

기업휴지위험(기계)	39,482,173

화재보험	1,100,000

일반배상	74,400,602

가스배상보험	3,000,000	동부화재㈜

환경오염배상책임	300,000

화재보험	22,790,583	한화손해보험

화재보험	2,700,000

화재보험	9,985,700	삼성화재

합계	562,706,439

(*) 상기 부보금액 중 산업은행 14,002백만원, 부산은행 933백만원, 신한은행 39,400백만원, 하나은행 7,800백만원이 차입금 담보로 질권 설정되어 있습니다.

연결실체는 위의 자산 이외에 생산물배상책임보험(국내, 해외 USD 2,000,000), 물품공급계약에 대한 매출채권신용보험(53,000백만원), 승강기사고 배상책임보험, 차량운반구에 대하여 자동차종합보험과 책임보험에 가입하고 있습니다. (4) 연결실체는 2015 회계연도부터 재무정보의 신뢰성과 목적적합성의 제고를 위하여 토지의 최초 인식 후 측정방법을 종전의 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 이로 인하여 유형자산의 장부가액이 55,931백만원 증가하였습니다.

12. 리스

( 1) 당기말과 당기초 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	당기초

사용권자산

부동산	992,874	1,272,036

차량운반구	606,451	348,561

합 계	1,599,325	1,620,597

리스부채

유동	504,503	428,081

비유동	1,002,845	1,094,195

합 계	1,507,348	1,522,276

(2) 당기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기

사용권자산의 감가상각비

부동산	347,536

차량운반구	177,924

합 계	525,460

리스부채에 대한 이자비용	78,781

인식면제 규정을 적용한 단기리스 관련 비용	233,917

인식면제 규정을 적용한 소액자산 리스 관련 비용(단기리스 제외)	53,288

합 계	365,986

(3) 당기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말

1년이내	504,503

1년 ~ 5년	919,449

5년 초과	83,396

계	1,507,348

(4) 당기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말

1년 이내	546,270

1년 초과 ~ 5년 이내	960,605

5년 초과	238,414

합 계	1,745,289

13. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

유동

온실가스배출권	110,723	-	-	110,723

비유동

회원권(*1)	2,436,845	-	(781,112)	1,655,733

고객관련무형자산(*2)	4,500,000	(2,571,429)	-	1,928,571

영업권(*1)(*2)	4,464,891	-	-	4,464,891

비유동 합계	11,401,736	(2,571,429)	(781,112)	8,049,195

(*1) 연결실체는 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. (*2) 고객관련무형자산 및 영업권은 (주)에쎈테크의 지배력 획득시 발생되었으며, 연결실체는 고객관련무형자산을 내용년수 7년을 적용하여 상각하고 있습니다. ② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

유동

온실가스배출권	31,169	-	-	31,169

비유동

회원권(*1)	2,179,270	-	-	2,179,270

고객관련무형자산(*1)	4,500,000	(1,928,571)	-	2,571,429

영업권(*1)(*2)	4,464,891	-	-	4,464,891

비유동 합계	11,144,161	(1,928,571)	-	9,215,590

(*1) 연결실체는 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. (*2) 고객관련무형자산 및 영업권은 (주)에쎈테크의 지배력 획득시 발생되었으며, 내용년수 7년을 적용하여 상각하고 있습니다.

(2) 당 기 와 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 천원)

계정과목	기초장부금액	취득	처분(대체)	무형자산상각비	무형자산손상차손	기말장부금액

유동

온실가스배출권	31,169	179,354	(99,800)	-	-	110,723

비유동

회원권	2,179,270	-	(478,360)	-	(45,177)	1,655,733

고객관련무형자산	2,571,429	-	-	(642,858)	-	1,928,571

영업권	4,464,891	-	-	-	-	4,464,891

합 계	9,215,590	-	(478,360)	(642,858)	(45,177)	8,049,195

② 전기

(단위: 천원)

계정과목	기초장부금액	취득	처분	무형자산상각비	무형자산손상차손	기말장부금액

유동

온실가스배출권	-	62,278	(31,109)	-	-	31,169

비유동

회원권	1,950,540	261,385	(12,981)	(19,674)	-	2,179,270

고객관련무형자산	3,214,286	-	-	(642,857)	-	2,571,429

영업권	4,464,891	-	-	-	-	4,464,891

합 계	9,629,717	261,385	(12,981)	(662,531)	-	9,215,590

(3) 당 기와 전기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: KAU, 천원)

구분	당기	전기

수량	금액	수량	금액

기초	3,841	31,169	8,562	-

무상할당	29,459	-	29,459	-

매입	6,211	179,354	2,741	62,278

정부제출	(33,470)	(99,800)	(36,921)	(31,109)

기말	6,041	110,723	3,841	31,169

14. 담보제공자산 당기말 현재 연결실체가 차입금 등의 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD)

담보제공자산	설정금액	종류	차입금액(*)	담보권자

토지,건물,구축물 및 기계장치	44,677,922	무역금융 등	38,924,183	하나은행

USD 1,079,364

36,900,000	일반대	76,000,000	산업은행

USD 371,447

2,739,724	일반대	5,000,000

6,000,000	시설대(MTV)	2,253,050

6,000,000	구매자금	1,141,470

29,500,000	일반대 등	21,640,929	신한은행

52,000,000	일반대 등	42,012,967

재고자산	54,000,000	일반대 등

토지,건물,구축물 및 기계장치	14,400,000	무역금융 등	11,634,021	부산은행

8,600,000	일반대 등	5,960,000	농협은행

재고자산	19,500,000	수입자금대출	15,000,000	한국수출입은행

2,709,252	무역금융	1,273,580

토지,건물,구축물 및 기계장치	7,200,000	기업구매자금등	5,083,238	기업은행

보증서	3,600,000	무역금융 등	4,000,000

보증서	591,000	일반대	295,500	시흥녹색환경센터

토지,건물,구축물 및 기계장치	6,000,000	일반대	4,583,333	IBK캐피탈

610,800	일반대 등	-	전북은행

특허권	3,600,000	일반대	3,000,000	산업은행

토지,건물	4,000,000	무역금융	3,000,000	하나은행

매출채권	1,913,872	할인어음차입금	1,913,872	IBK캐피탈외

1,496,459	1,496,459

USD 259,366	USD 259,366

합계	306,039,029	244,212,602

USD 259,366	USD 1,710,177

(*) 당기 차입금액은 담보가 제공된 차입금 금액을 의미합니다.

한편, 전기말 현재 차입금 관련하여 담보로 제공된 자산의 담보설정금액은 296,742,342천원, 관련 차입금은 240,373,947천원 및 USD 6,524,725입니다.

15. 장.단기차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	이자율	당기말	전기말

구매자금 등	신한은행 외	3.39%~4.91%	228,315,973	219,236,231

할인어음차입금	IBK캐피탈 외	4.50%	3,410,331	4,683,940

기타	농협 외	1.49%~3.99%	22,601,380	27,184,927

합계	254,327,684	251,105,098

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	이자율	당기말	전기말

산업시설대출 외	산업은행 외	2.78% ~ 4.09%	24,792,250	26,491,970

원화장기대출	신한은행 외	3.81% ~ 4.53%	10,829,542	13,035,518

합계	35,621,792	39,527,488

유동성장기차입금	(23,407,447)	(4,667,868)

차감계	12,214,345	34,859,620

(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	금 액

2020년 12월 31일	23,407,447

2021년 12월 31일	9,871,442

2022년 12월 31일	1,517,253

2023년 12월 31일	825,650

2024년 12월 31일 이후	-

합계	35,621,792

16. 기타금융부채 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	725,500	-	726,500

미지급비용	5,537,036	790,272	6,168,185	692,196

파생상품부채	2,450,981	-	283,661	-

금융보증부채	172,657	-	54,241	-

합계	8,160,674	1,515,772	6,506,087	1,418,696

17. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

선수금	363,581	395,920

예수금	588,071	845,907

합계	951,652	1,241,827

18. 충 당부채 (1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동충당부채

온실가스배출충당부채(*)	110,723	31,169

비유동충당부채

복구충당부채	61,730	-

(*) 연결실체는 온실가스 배출과 관련하여 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 인식하고 있습니다.(2) 당기 및 전기의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구분	기초금액	전입액	사용액	기타	기말금액

유동충당부채

온실가스배출충당부채	31,169	179,354	(99,800)	-	110,723

비유동충당부채

복구충당부채	-	3,707	-	58,023	61,730

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초금액	전입액	사용액	기타	기말금액

유동충당부채

온실가스배출충당부채	-	62,278	(31,109)	-	31,169

(3) 당기말과 전기말 현재 무상할당 배출권 및 온실가스 배출량 추정치는 다음과 같습니다.

(단위: 만톤)

구분	당기말	전기말

무상할당 배출권	29,459	29,459

배출량 추정치	36,921	33,470

19. 종업원급여 (1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)과 관련하여 연결재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,908,175	10,390,310

사외적립자산의 공정가치(*)	(15,205,701)	(12,731,597)

순확정급여부채(자산)	(2,297,526)	(2,341,287)

(*) 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 5,374천원(전기말: 5,374천원) 및 퇴직보험예치금 145천원(전기말: 0천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당기와 전기 중 확 정 급여제도와 관련하여 인식된 손익의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 기	전 기

당기근무원가	1,708,548	1,880,279

순이자원가	(52,478)	(15,018)

합계	1,656,070	1,865,262

(3) 당 기 와 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 기	전 기

매출원가	1,382,049	1,582,309

판매비와관리비	274,021	282,953

합계	1,656,070	1,865,262

(4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 기	전 기

기초금액	10,390,310	10,210,243

당기근무원가	1,708,548	1,880,279

이자원가	233,801	278,499

확정급여제도의 재측정요소	1,436,589	(535,588)

지급액	(861,073)	(1,443,123)

기말금액	12,908,175	10,390,310

연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 통화 및 만기가확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 회사채의 시장수익률 을 사용하고 있습니다.

(5) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 기	전 기

기초금액	12,731,597	10,648,664

사외적립자산의 기대수익	286,279	293,517

확정급여제도의 재측정요소	(105,968)	(173,255)

납입액	3,050,145	2,956,558

지급액	(756,352)	(993,887)

기말금액	15,205,701	12,731,597

(6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

단기금융상품	15,200,182	12,726,223

기타	5,519	5,374

합계	15,205,701	12,731,597

(7) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	당기말	전기말

기대임금상승률	3.00%~3.50%	2.50% ~3.60%

할인율	2.09% ~2.55%	2.28% ~2.77%

사외적립자산의 기대수익률	2.09% ~2.55%	2.28% ~2.77%

(8) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원).

구 분	확정급여채무에 대한 영향

1% 증가시	1% 감소시

할인율	11,745,894	14,161,640

임금상승률	14,173,289	11,716,662

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (9) 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 1,325,634천원(전기: 1,102,555천원)입니다. (10) 연결실체의 종업원과 관련된 기타 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유급휴가에 대한 부채	996,648	816,850

기타장기종업원급여부채	790,272	692,196

합계	1,786,920	1,509,046

20. 자 본 금 및 자본잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

발행할 주식의 총수(주)	200,000,000	200,000,000

1주당 액면금액(원)	500	500

발행한 주식의 수(주)	91,140,499	2,140	91,140,499	2,140

자본금(천원)	45,570,250	1,070	45,570,250	1,070

(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	25,859,326	25,859,326

기타자본잉여금	3,132,005	3,132,005

합계	28,991,331	28,991,331

21. 기타자본항목

(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

자기주식	(9,553,991)	(9,553,991)

(2) 당기와 전기 중 연결실체가 보유한 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 자기주식	14,235,280	9,553,991	14,235,280	9,553,991

기말 자기주식	14,235,280	9,553,991	14,235,280	9,553,991

22. 기타포괄손익누계액 (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

지분법자본변동	593,899	484,716

해외사업환산손익	(454,073)	(491,117)

재평가포괄손익	41,549,788	41,549,788

파생상품평가손익	(52,377)	11,091

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	(805,823)	(189,393)

합계	40,831,414	41,365,085

(2) 당기와 전기 중 법인세효과 차감 후 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 천원)

구분	기초	당기변동액	당기손익으로 재분류	기말

지분법자본변동	484,716	109,183	-	593,899

해외사업환산손익	(491,117)	37,044	-	(454,073)

재평가포괄손익	41,549,788	-	-	41,549,788

파생상품평가손익	11,091	(52,377)	(11,091)	(52,377)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	(189,393)	(616,430)	-	(805,823)

합계	41,365,085	(522,580)	(11,091)	40,831,414

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	당기변동액	당기손익으로 재분류	기말

지분법자본변동	517,249	(32,533)	-	484,716

해외사업환산손익	(516,945)	25,828	-	(491,117)

재평가포괄손익	30,802,777	10,747,011	-	41,549,788

파생상품평가손익	69,513	11,091	(69,513)	11,091

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	-	(189,393)	-	(189,393)

합계	30,872,594	10,562,004	(69,513)	41,365,085

23. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

이익준비금	2,622,912	2,392,189

기업합리화적립금	632,224	632,224

임의적립금	3,000,000	3,000,000

기술개발적립금	100,000	100,000

미처분이익잉여금	72,170,532	70,958,812

합계	78,525,668	77,083,225

(2) 당기와 전기의 지배기업의 배당금액과 주당배당금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

보통주	우선주	보통주	우선주

지급된 배당금	769,052	32	2,307,156	75

주당 배당금	10원	15원	30원	35원

24. 매출액 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 기	전 기

제품매출	745,916,300	809,133,555

상품매출	121,413,184	106,799,663

임가공매출	28,615,290	31,871,739

기타매출	3,043,135	3,452,364

합계	898,987,909	951,257,321

25. 비용의 성격별분류 당기와 전기의 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

재고자산의 변동	(5,968,838)	245,538

원재료 및 상품 등 매입액	785,802,232	817,139,688

종업원급여	38,837,963	39,033,667

감가상각비	10,920,928	10,640,438

복리후생비	7,696,369	7,784,526

경상연구개발비	3,507,890	2,483,756

기타	41,202,968	56,602,715

합계	881,999,512	933,930,328

26. 판매비와 관리비 당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 기	전 기

급여	9,063,552	8,776,022

퇴직급여	676,415	538,880

용역비	374,981	334,835

복리후생비	2,519,894	2,350,563

여비교통비	828,541	754,518

차량유지비	136,601	164,949

통신비	111,557	118,996

운반비	4,766,232	5,677,748

전력,수도비	177,794	143,393

연료비	50,199	-

세금과공과	612,364	575,329

지급임차료	158,863	307,992

감가상각비	1,132,297	780,854

보험료	571,992	670,638

수선비	116,873	493,998

소모품비	1,718,848	1,833,588

교육훈련비	180,530	148,941

전산처리비	80,314	76,897

교제비	1,416,218	1,253,385

개발비	415,620	413,974

수출비용	2,578,656	2,435,139

지급수수료	1,861,117	1,854,670

광고선전비	1,499	1,300

견본비	19,220	29,827

공해관리비	10,759	7,249

잡비	81,701	24,032

대손상각비(대손충당금환입)	(216,316)	2,748,182

무형자산상각비	642,857	642,857

합계	30,089,178	33,158,756

27. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 기	전 기

이자수익	402,500	260,926

금융보증수익	-	(2,987)

파생상품평가이익	658,019	1,215,104

파생상품거래이익	8,250,814	9,240,310

외환차익	653,874	320,607

외화환산이익	632,925	309,116

보험수익	720,000	841,360

합계	11,318,132	12,184,436

(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 기	전 기

이자비용	12,173,433	12,548,855

금융보증비용	118,416	-

파생상품평가손실	2,383,832	283,661

파생상품거래손실	7,196,849	3,103,395

외환차손	2,205,124	1,598,692

외화환산손실	111,972	105,667

투자주식처분손실	900	-

합계	24,190,526	17,640,270

28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 기	전 기

외환차익	3,599,823	3,701,388

외화환산이익	59,343	274,925

임대료수익	245,491	255,491

유형자산처분이익	129,537	190,901

무형자산처분이익	-	8,101

잡이익	5,949,141	1,622,060

기타의대손충당금환입	6,500	37,856

합계	9,989,835	6,090,722

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 기	전 기

외환차손	1,998,565	2,557,024

외화환산손실	675,289	330,116

유형자산처분손실	3,847	76,800

기부금	115,433	194,970

잡손실	4,202,262	201,090

유형자산손상차손	130,000	-

무형자산손상차손	45,177	19,674

기타의대손상각비	-	1,213,056

재평가손실	-	(123,870)

합계	7,170,573	4,468,860

29. 주당손익 (1) 당기와 전기 중 보통주와 우선주에 대한 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

① 보통주 주당이익

(단위: 원,주)

구분	당 기	전 기

보통주 당기순이익 (*1)	5,057,896,382	9,823,791,333

가중평균유통보통주식수	76,905,219	76,905,219

기본주당순이익	66	128

② 우선주 주당이익

(단위: 원,주)

구분	당 기	전 기

우선주 당기순이익 (*1)	151,443	284,061

가중평균유통보통주식수	2,140	2,140

기본주당순이익	71	133

(*1) 보통주와 우선주에 귀속되는 순이익은 다음과 같이 계산되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

지배주주에 귀속되는 당기순이익	5,058,048	9,824,075

보통주 배당금(A)	769,052	2,307,157

우선주 배당금(B)	32	75

추가배당가능 당기순이익	4,288,964	7,516,843

- 추가배당가능 당기순이익 중 보통주 귀속분(C)	4,288,845	7,516,634

- 추가배당가능 당기순이익 중 우선주 귀속분(D)	119	209

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(A+C)	5,057,896	9,823,791

지배기업의 우선주에 귀속되는 당기순이익(B+D)	151	284

(2) 연결실체는 잠재적 희석증권이 없으므로 희석주당손익은 산정하지 않았습니다.

30. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 기	전 기

법인세부담액	1,159,124	2,339,238

이연법인세 변동액	429,937	1,298,962

당기에 인식한 조정사항	(175,698)	3,278,103

자본에 직접 반영된 법인세비용	829,030	(5,852,829)

법인세비용	2,242,393	1,063,474

(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익	6,933,155	13,489,188

적용세율에 따른 법인세	1,525,294	2,967,622

조정사항	717,099	(1,904,148)

1. 비공제비용	268,776	(3,459,059)

2. 기타	448,323	1,554,911

법인세비용	2,242,393	1,063,474

유효법인세율	32.34%	7.88%

(3) 당기와 전기 중 연결실체의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기가. 일시적차이의 변동내역

(단위: 천원)

계정과목	기초잔액	감 소	증 가	기말잔액

감가상각누계액	5,070,574	292,299	914,715	5,692,990

자산재평가[건물]	(2,334,501)	-	133,622	(2,200,879)

자산재평가[기계]	(278,129)	-	64,488	(213,641)

대손충당금	18,225,163	18,148,096	15,534,870	15,611,937

퇴직급여충당부채	10,374,563	861,074	3,378,938	12,892,427

퇴직연금충당부채	(9,786,604)	3,479,679	756,352	(12,509,931)

매도가능증권평가손실	713,664	-	2,253,088	2,966,752

미수수익	(3,988)	2,690	(3,048)	(9,726)

파생상품평가이익	(1,215,104)	658,020	-	(1,873,124)

파생상품평가손실	283,661	283,661	3,598,937	3,598,937

연차수당	816,850	598,076	777,874	996,648

압축기장충당금	(3,327,359)	-	-	(3,327,359)

지분법자본변동	(5,901,546)	-	-	(5,901,546)

금융보증부채	785,114	346,222	-	438,892

토지재평가이익	(50,569,934)	-	-	(50,569,934)

정상수수료	704,593	-	121,628	826,221

무형자산손상차손	1,201,902	-	64,851	1,266,753

유형자산손상차손	-	-	130,000	130,000

매각예정비유동자산손상차손	513,875	-	-	513,875

지분법평가이익	(8,766,269)	-	-	(8,766,269)

지분법적용투자	293,844	-	-	293,844

외화환산이익	(584,405)	(181,086)	(110,744)	(514,063)

대손금	7,107,676	-	1,100,000	8,207,676

외화환산손실	435,783	391,357	659,490	703,916

재고자산평가충당금	2,692,392	2,692,392	618,858	618,858

장기근속급여	692,196	692,196	790,272	790,272

재평가손실	146,319	45,169	-	101,150

토지재평가이익	(50,587,754)	-	-	(50,587,754)

토지재평가이익	(12,910,854)	-	-	(12,910,854)

자기주식	9,553,991	-	-	9,553,991

지분법평가손실	4,427,539	-	-	4,427,539

지분법손상차손	19,043,869	-	593,538	19,637,407

지급보증수수료	18,843	-	-	18,843

해외법인파견근무자인건비	1,037,089	-	151,962	1,189,051

파생상품부채(이자율)	(14,219)	(67,149)	-	52,930

기부금한도초과액	(171,790)	-	-	(171,790)

국고보조금(기계장치)	290,651	139,769	306,767	457,649

일시상각충당금	(217,026)	(130,469)	(306,767)	(393,324)

파생상품	1,229,324	-	-	1,229,324

고객관련무형자산	(2,571,429)	-	-	(2,571,429)

매출반품충당	-	-	228,176	228,176

매출원가반품충당	-	-	(216,694)	(216,694)

현재가치할인차금(보증금)	-	-	60,879	60,879

현재가치할인차금(대여금)	-	-	54,585	54,585

사용권자산	-	381,176	(1,033,264)	(1,414,440)

리스부채	-	74,144	1,400,290	1,326,146

복구충당부채	-	-	58,023	58,023

보험수리적손익	(30,669)	62,979	-	(93,648)

감가상각비[업무용승용차]	53,117	-	17,706	70,823

자본가감법인세	-	(60,043)	-	60,043

토지(비용계상분)	2,701	-	-	2,701

토지(평가감_비용처리)	57,581	-	-	57,581

이월결손금	47,434,645	1,366,211	-	46,068,434

세액공제	651,125	281,685	-	369,440

합 계	(15,412,937)	30,358,148	32,099,392	(13,671,692)

나. 이연법인세자산 및 부채

(단위: 천원)

계정과목	일시적차이	이연법인세자산	이연법인세부채	계

감가상각누계액	5,692,990	1,252,458	-	1,252,458

자산재평가[건물]	(2,200,879)	-	(484,193)	(484,193)

자산재평가[기계]	(213,641)	-	(47,001)	(47,001)

대손충당금	15,611,937	3,434,626	-	3,434,626

퇴직급여충당부채	12,892,427	2,836,334	-	2,836,334

퇴직연금충당부채	(12,509,931)	-	(2,752,185)	(2,752,185)

매도가능증권평가손실	2,966,752	652,685	-	652,685

미수수익	(9,726)	-	(2,140)	(2,140)

파생상품평가이익	(1,873,124)	-	(412,087)	(412,087)

파생상품평가손실	3,598,937	791,766	-	791,766

연차수당	996,648	219,263	-	219,263

압축기장충당금	(3,327,359)	-	(732,019)	(732,019)

지분법자본변동	(5,901,546)	-	(1,298,340)	(1,298,340)

금융보증부채	438,892	96,557	-	96,557

토지재평가이익	(50,569,934)	-	(11,125,385)	(11,125,385)

정상수수료	826,221	181,769	-	181,769

무형자산손상차손	1,266,753	278,686	-	278,686

유형자산손상차손	130,000	28,600	-	28,600

매각예정비유동자산손상차손	513,875	113,052	-	113,052

지분법평가이익	(8,766,269)	-	(1,928,579)	(1,928,579)

지분법적용투자	293,844	64,646	-	64,646

외화환산이익	(514,063)	-	(113,094)	(113,094)

대손금	8,207,676	1,805,689	-	1,805,689

외화환산손실	703,916	154,861	-	154,861

재고자산평가충당금	618,858	136,149	-	136,149

장기근속급여	790,272	173,860	-	173,860

재평가손실	101,150	22,253	-	22,253

토지재평가이익	(50,587,754)	-	(11,129,306)	(11,129,306)

토지재평가이익	(12,910,854)	-	(2,840,388)	(2,840,388)

자기주식	9,553,991	2,101,878	-	2,101,878

지분법평가손실	4,427,539	974,059	-	974,059

지분법손상차손	19,637,407	4,320,229	-	4,320,229

지급보증수수료	18,843	4,145	-	4,145

해외법인파견근무자인건비	1,189,050	261,591	-	261,591

파생상품부채(이자율)	52,930	11,645	-	11,645

기부금한도초과액	(171,790)	-	(37,794)	(37,794)

국고보조금(기계장치)	457,649	100,683	-	100,683

일시상각충당금	(393,324)	-	(86,531)	(86,531)

파생상품	1,229,324	270,451	-	270,451

고객관련무형자산	(2,571,429)	-	(565,714)	(565,714)

매출반품충당	228,176	50,199	-	50,199

매출원가반품충당	(216,694)	-	(47,673)	(47,673)

현재가치할인차금(보증금)	60,879	13,393	-	13,393

현재가치할인차금(대여금)	54,585	12,009	-	12,009

사용권자산	(1,414,440)	-	(311,177)	(311,177)

리스부채	1,326,146	291,752	-	291,752

복구충당부채	58,023	12,765	-	12,765

보험수리적손익	(93,648)	-	(20,603)	(20,603)

감가상각비[업무용승용차]	70,823	15,581	-	15,581

자본가감법인세	60,043	13,209	-	13,209

토지(비용계상분)	2,701	594	-	594

토지(평가감_비용처리)	57,581	12,668	-	12,668

이월결손금	46,068,434	10,135,055	-	10,135,055

세액공제	369,440	81,277	-	81,277

합 계	(13,671,693)	30,926,437	(33,934,209)	(3,007,772)

이연법인세자산 및 부채 미인식액	5,266,327	(21,148,584)	(15,882,257)

가감액	36,192,764	(55,082,793)	(18,890,029)

종속기업연결손익에 대한 이연법인세 인식액	(730,945)

이연법인세자산(부채)	(19,620,974)

② 전기가. 일시적차이의 변동내역

(단위: 천원)

계정과목	기초잔액	감 소	증 가	기말잔액

대손금	7,266,133	720,000	561,543	7,107,676

압축기장충당금	(3,327,360)	-	-	(3,327,360)

해외법인파견근무자인건비	890,569	-	146,520	1,037,089

자기주식	9,553,991	-	-	9,553,991

재평가손실	270,188	123,869	-	146,319

지급보증수수료	18,843	-	-	18,843

지분법손상차손	29,396,109	12,110,870	1,758,630	19,043,869

지분법자본변동	(5,901,546)	-	-	(5,901,546)

지분법평가손실	4,427,539	-	-	4,427,539

지분법평가이익	(8,766,270)	-	-	(8,766,270)

감가상각누계액	4,746,091	215,952	540,435	5,070,574

감가상각비[업무용승용차]	57,102	75,102	71,117	53,117

금융보증부채	664,011	-	121,103	785,114

대손충당금	14,722,327	13,803,900	17,306,736	18,225,163

무형자산손상차손	1,201,902	-	-	1,201,902

미수수익	(9,613)	2,872	8,496	(3,989)

연차수당	597,529	540,154	598,076	655,451

외화환산손실	903,399	903,399	435,783	435,783

외화환산이익	(871,899)	(871,899)	(584,405)	(584,405)

자산재평가[건물]	(2,449,560)	-	115,059	(2,334,501)

자산재평가[기계]	(326,493)	-	48,364	(278,129)

재고자산평가충당금	582,494	571,767	2,681,666	2,692,393

정상수수료	546,824	-	157,770	704,594

장기근속급여	132,732	132,732	692,196	692,196

토지재평가이익	(49,216,093)	1,353,841	-	(50,569,934)

토지재평가이익	(50,686,836)	14,974	114,055	(50,587,755)

토지재평가이익	-	-	(12,910,854)	(12,910,854)

퇴직급여충당부채	9,896,120	1,039,674	1,518,116	10,374,562

퇴직연금충당부채	(8,223,280)	2,453,034	889,710	(9,786,604)

파생상품평가손실	2,225,912	2,225,912	283,661	283,661

파생상품평가이익	(2,500,706)	(2,500,706)	(1,215,104)	(1,215,104)

지분법적용투자	293,844	-	-	293,844

토지(비용계상분)	2,701	-	-	2,701

토지(평가감_비용처리)	57,581	-	-	57,581

파생상품	1,675,179	1,675,179	1,229,324	1,229,324

파생상품부채(이자율)	(88,196)	(74,697)	(720)	(14,219)

국고보조금(기계장치)	282,685	209,060	217,026	290,651

일시상각충당금	(199,760)	(199,760)	(217,026)	(217,026)

매도가능증권평가손실	-	-	713,664	713,664

미지급비용	-	-	161,398	161,398

기부금한도초과액	(171,790)	-	-	(171,790)

국고보조금	162,899	162,899	114,767	114,767

압축기장충당금(국고)	(162,899)	114,767	162,899	(114,767)

매각예정비유동자산손상차손	513,875	-	-	513,875

고객관련무형자산	(3,214,286)	(642,857)	-	(2,571,429)

보험수리적손익	-	30,669	-	(30,669)

이월결손금	56,283,087	4,674,100	(4,174,342)	47,434,645

세액공제	2,042,451	1,418,662	27,336	651,125

합 계	13,297,530	40,283,469	11,572,999	(15,412,939)

나. 이연법인세자산 및 부채

(단위: 천원)

계정과목	일시적차이	이연법인세자산	이연법인세부채	계

대손금	7,107,676	1,563,689	-	1,563,689

압축기장충당금	(3,327,360)	-	(732,019)	(732,019)

해외법인파견근무자인건비	1,037,088	228,159	-	228,159

자기주식	9,553,991	2,101,878	-	2,101,878

재평가손실	146,319	32,190	-	32,190

지급보증수수료	18,843	4,145	-	4,145

지분법손상차손	19,043,869	4,189,651	-	4,189,651

지분법자본변동	(5,901,546)	-	(1,298,340)	(1,298,340)

지분법평가손실	4,427,539	974,059	-	974,059

지분법평가이익	(8,766,270)	-	(1,928,579)	(1,928,579)

감가상각누계액	5,070,574	1,115,526	-	1,115,526

감가상각비[업무용승용차]	53,117	11,686	-	11,686

금융보증부채	785,115	172,725	-	172,725

대손충당금	18,225,163	4,009,536	-	4,009,536

무형자산손상차손	1,201,902	264,418	-	264,418

미수수익	(3,988)	-	(877)	(877)

연차수당	655,452	144,199	-	144,199

외화환산손실	435,783	95,872	-	95,872

외화환산이익	(584,405)	-	(128,569)	(128,569)

자산재평가[건물]	(2,334,501)	-	(513,590)	(513,590)

자산재평가[기계]	(278,129)	-	(61,188)	(61,188)

재고자산평가충당금	2,692,392	592,326	-	592,326

보험수리적손익	(30,669)	-	(6,747)	(6,747)

정상수수료	704,593	155,010	-	155,010

장기근속급여	692,196	152,283	-	152,283

토지재평가이익	(50,569,934)	-	(11,125,385)	(11,125,385)

토지재평가이익	(50,587,754)	-	(11,129,306)	(11,129,306)

토지재평가이익	(12,910,854)	-	(2,840,388)	(2,840,388)

퇴직급여충당부채	10,374,563	2,282,404	-	2,282,404

퇴직연금충당부채	(9,786,604)	-	(2,153,053)	(2,153,053)

파생상품평가손실	283,661	62,405	-	62,405

파생상품평가이익	(1,215,104)	-	(267,323)	(267,323)

지분법적용투자	293,844	64,646	-	64,646

토지(비용계상분)	2,701	594	-	594

토지(평가감_비용처리)	57,581	12,668	-	12,668

파생상품	1,229,324	270,451	-	270,451

파생상품부채(이자율)	(14,219)	-	(3,128)	(3,128)

국고보조금(기계장치)	290,651	63,943	-	63,943

일시상각충당금	(217,026)	-	(47,746)	(47,746)

매도가능증권평가손실	713,664	157,006	-	157,006

미지급비용	161,398	35,508	-	35,508

기부금한도초과액	(171,790)	-	(37,794)	(37,794)

국고보조금	114,767	25,249	-	25,249

압축기장충당금(국고)	(114,767)	-	(25,249)	(25,249)

매각예정비유동자산손상차손	513,875	113,052	-	113,052

고객관련무형자산	(2,571,429)	-	(565,714)	(565,714)

이월결손금	47,434,645	10,435,622	-	10,435,622

세액공제	651,125	651,125	-	651,125

합 계	(15,412,938)	29,982,025	(32,864,995)	(2,882,970)

이연법인세자산 및 부채 미인식액	(19,058,499)	736,363	(18,322,136)

가감액	10,923,526	(32,128,632)	(21,205,106)

종속기업연결손익에 대한 이연법인세 인식액	1,555,172

이연법인세자산(부채)	(19,649,934)

(4) 당기 말 현재 연결실체가 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말

일시적차이	29,208,568

이월결손금	42,614,068

이월세액공제	369,441

합 계	72,192,077

31. 범 주 별 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	24,145,539	-	24,145,539	24,145,539

매출채권	-	108,773,041	-	108,773,041	108,773,041

미수금	-	6,617,394	-	6,617,394	6,617,394

기타금융자산	688,020	5,607,658	1,312,416	7,608,094	7,608,094

기타유동자산	-	10,965	-	10,965	10,965

보증금	-	1,145,524	-	1,145,524	1,145,524

합 계	688,020	146,300,121	1,312,416	148,300,557	148,300,557

② 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타금융자산(*)	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	18,384,385	-	-	18,384,385	18,384,385

매출채권	-	126,834,940	-	-	126,834,940	126,834,940

(장기)미수금	-	4,000,412	-	-	4,000,412	4,000,412

기타금융자산	1,246,405	5,097,248	3,318,336	14,219	9,676,208	9,676,208

기타유동자산	-	4,002	-	-	4,002	4,002

보증금	-	1,480,123	-	-	1,480,123	1,480,123

합 계	1,246,405	155,801,110	3,318,336	14,219	160,380,070	160,380,070

(*) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생상품입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*)	장부금액	공정가치

매입채무	-	29,557,087	-	29,557,087	29,557,087

(장기)미지급금	-	9,621,743	-	9,621,743	9,621,743

장단기차입금	-	289,949,475	-	289,949,475	289,949,475

기타금융부채	2,383,832	7,052,808	239,806	9,676,446	9,676,446

리스부채	-	1,507,348	-	1,507,348	1,507,348

합계	2,383,832	337,688,461	239,806	340,312,099	340,312,099

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생상품과 금융보증부채 금액입니다. ② 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*)	장부금액	공정가치

매입채무	-	22,551,930	-	22,551,930	22,551,930

(장기)미지급금	-	6,552,651	-	6,552,651	6,552,651

장단기차입금	-	290,632,586	-	290,632,586	290,632,586

기타금융부채	283,661	8,279,077	54,241	8,616,979	8,616,979

합계	283,661	328,016,244	54,241	328,354,146	328,354,146

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금 융보증부채 금액입니다.

(3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로
측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채

당기손익:

이자수익	-	-	402,500	-	-	-

외환차익	-	-	653,874	-	-	-

외화환산이익	-	-	632,925	-	-	-

이자비용	-	-	-	-	(12,173,433)	-

대손상각비(대손충당금환입)	-	-	(216,316)	-	-	-

금융보증비용	-	-	-	-	-	(118,416)

외환차손	-	-	-	-	(2,205,124)	-

외화환산손실	-	-	-	-	(111,972)	-

투자주식처분손실	-	(900)	-	-	-	-

순손익 합계	-	(900)	1,472,983	-	(14,490,529)	(118,416)

기타포괄손익(*):

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	(2,253,088)	-	-	-	-

(*) 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액입니다. ② 전기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로
측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채

당기손익:

이자수익	-	-	260,926	-	-	-

외환차익	-	-	320,607	-	-	-

외화환산이익	-	-	309,116	-	-	-

이자비용	-	-	-	-	(12,548,855)	-

대손상각비	-	-	-	-	(2,748,182)	-

금융보증비용	-	-	-	-	-	(2,987)

외환차손	-	-	-	-	(1,598,691)	-

외화환산손실	-	-	-	-	(105,667)	-

순손익 합계	-	-	890,649	-	(17,001,395)	(2,987)

기타포괄손익(*):

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	(713,664)	-	-	-	-

(*) 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액입니다.

(4) 당기와 전기 중 파생상품과 관련된 금융손익은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 천원)

구분	당기손익	기타포괄손익(*)

평가손익	거래손익

당기손익인식 파생상품	(1,725,813)	1,053,965	-

현금흐름위험회피목적 파생상품	-	-	(67,149)

합계	(1,725,813)	1,053,965	(67,149)

(*) 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분	당기손익	기타포괄손익(*)

평가손익	거래손익

당기손익인식 파생상품	931,443	6,136,915	-

현금흐름위험회피목적 파생상품	-	-	14,219

합계	931,443	6,136,915	14,219

(*) 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액입니다.

(5) 금융상품의 공정가치연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 서열체계에 따른 수준별 측정치는 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품자산	-	658,020	-	658,020

파생상품부채	-	2,450,981	-	2,450,981

지분증권	-	-	1,312,416	1,312,416

출자금	-	-	30,000	30,000

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품자산	-	1,229,324	-	1,229,324

파생상품부채	-	283,661	-	283,661

지분증권	-	-	3,318,336	3,318,336

출자금	-	-	31,300	31,300

32 . 위험관리 (1) 자본위험 관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습 니 다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

순부채:

장.단기차입금 및 유동성장기차입금	289,949,475	290,632,586

차감:

현금및현금성자산	(24,145,539)	(18,384,385)

단기금융상품	(811,099)	(371,458)

장기금융상품	(2,723,149)	(2,569,209)

순부채	262,269,688	269,307,534

자본총계	215,085,002	215,741,704

총자본차입금비율	121.94%	124.83%

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1 ) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험관리연결실체는 원자재 수입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY, CNY, HKD, EUR)

과목	당기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산 :

현금및현금성자산	USD 8,142,137	9,426,967	USD 7,001,023	7,827,644

JPY 182,413,993	1,939,918	JPY 8,778,357	88,941

CNY 1,882,426	311,993	CNY 1,959,130	318,868

HKD 611,560	90,915	HKD 1,147,919	163,888

매출채권	USD 30,829,262	35,694,120	USD 35,622,734	39,829,780

JPY 129,609,825	1,378,362	JPY 220,070,624	2,229,712

CNY 18,149,816	3,008,151	CNY 12,013,786	1,955,364

HKD 5,112,260	759,989	HKD 2,456,746	350,750

EUR 1,216,547	1,578,386.38	EUR 108,127	138,312

미수금	USD 5,589,765	6,471,830	USD 2,235,950	2,500,016

CNY 24,871	4,122	-	-

HKD 3,968	590	-	-

외화부채:

단기차입금	USD 20,620,970	23,874,960	USD 29,934,564	33,469,837

-	-	CNY 29,539,273	4,807,812

-	-	HKD 972,965	138,910

매입채무	USD 22,568,339	26,125,077	USD 13,954,221	15,602,215

JPY 6,944,368	73,851	JPY 74,284,539	752,636

CNY 37,038,967	6,138,839	CNY 29,671,087	4,829,266

HKD 8,049,275	1,196,605	HKD 1,072,832	153,168

당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 기	전 기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	159,288	(159,288)	108,539	(108,539)

JPY	324,443	(324,443)	156,602	(156,602)

CNY	(281,457)	281,457	(736,285)	736,285

HKD	(34,511)	34,511	22,256	(22,256)

EUR	157,839	(157,839)	13,831	(13,831)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험관리 연결실체는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당기손익에 미치는 영향은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(2,899,495)	2,899,495	(2,906,326)	2,906,326

③ 가격변동위험 연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 688,020천원이며, 기타포괄손익-공정가치 측정 측정 금융자산은 1,312,416천 원입니다.

2) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

한편, 연결실체는 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 당좌차월 및 유산스 약정을 체결하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 비파생금융부채에 대한 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년 이상 ~ 5년 이내	5년 초과	합계

무이자부부채	55,395,544	4,670,731	-	60,066,275

이자부부채	277,735,131	12,214,345	-	289,949,476

리스부채	546,270	960,605	238,414	1,745,289

합계	333,676,945	17,845,681	238,414	351,761,040

② 전기말

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년 이상 ~ 5년 이내	합계

무이자부부채	47,873,735	4,799,438	52,673,173

이자부부채	255,772,966	34,859,620	290,632,586

합계	303,646,701	39,659,058	343,305,759

3) 신용위험관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되어 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,312,416	3,318,336

당기손익-공정가치 측정 금융자산	30,000	31,300

파생상품금융자산	658,020	1,229,324

상각후원가측정 금융자산(*)	149,212,346	158,731,057

합계	151,212,782	163,310,017

(*) 현금및현금성자산, 매 출채권, 미수금, 보증금 및 기타금융자산의 합계입니다. 4) 파생상품 연결실체는 주된 원재료의 환율변동위험을 회피하기 위하여 다음과 같은 파생상품계약을 체결하였으며, 계약내용은 다음과 같습니다.

① 당기가. 선물환 계약

구 분	선물환매수	선물환매도

계약체결일	2019.12.24~2019.12.30	2019.12.04~2019.12.30

만기일	2020.06.29~2020.07.02	2020.01.06~2020.02.18

계약금액	$7,000,000	$30,000,000

계약상대방	산업은행	산업은행

체결목적	헷지	헷지

계약환율	1156.8 ~ 1164.1	1160.4 ~ 1195.8

주요내용	-	-

나. LME 선물 계약

구 분	삼성선물	하나대투	유진선물

계약품목	Copper	Copper	Copper

계약기간	3개월물	3개월물	3개월물

계약구분	매수	매도	매수	매도	매수	매도

수량(톤)	-	950	-	450	-	1,000

체결가	-	$5,841.63	-	$5,831.22	-	$5,928.45

구 분	이베스트증권	하나금융투자	농협선물

계약품목	Copper	Copper	Copper

계약기간	3개월물	3개월물	3개월물

계약구분	매수	매도	매수	매도	매수	매도

수량(톤)	625	4,325	2,100	4,400	975	2,350

체결가	$5,959.08	$5,945.22	$5,908.4	$5,950.28	$5,795.73	$6,007.49

다. 이자율스왑

(단위: 천원)

구 분	이자율스왑	이자율스왑

계약상대방	하나은행	산업은행

계약품목	이자율스왑	이자율스왑

계약기간	2017.03.28 ~ 2020.03.27	2019.04.01 ~ 2020.04.01

계약금액	20,000,000	24,000,000

계약구분	KRW91CD + 2.28%	KRW90 KDB + 1.22%

체결이자율	4.09%	3.43%

② 전기가. 선물환계약

(단위: 천원)

구 분	선물환매도

계약체결일	2018-04-25 ~ 2018-12-31

만기일	2018-10-12 ~ 2019-04-15

계약금액	$32,000,000

계약상대방	산업은행

체결목적	헷지

계약환율	1,106.26 ~ 1,132.4

주요내용	-

나. LME 선물

구 분	삼성선물	하나대투

계약품목	Copper	Copper

계약기간	3개월물	3개월물

계약구분	매수	매도	매수	매도

수량(톤)	200	-	400	-

체결가	$6,128.00	-	$6,091.00	-

구 분	이베스트증권(MBC)	하나금융투자(FC Stone)	(FC Stone)

계약품목	Copper	Copper	Copper

계약기간	3개월물	3개월물	3개월물

계약구분	매수	매도	매수	매도	매수	매도

수량(톤)	1,650	4,300	250	1,075	200	900

체결가	$6,079.1	$6,173.1	$6,182.9	$6,192.5	$5,986.0	$6,178.1

다. 이자율스왑

(단위: 천원)

구 분	이자율스왑	이자율스왑	이자율스왑

계약상대방	하나은행	신한은행	신한은행

계약품목	이자율스왑	이자율스왑	이자율스왑

계약기간	2017.03.28 ~ 2020.03.27	2018-09-07 ~ 2019-08-07	2018-09-07 ~ 2019-08-07

계약금액	20,000,000	7,000,000	5,000,000

계약구분	KRW91CD+2.28%	KRW91CD+3.00%	KRW91CD+3.00%

체결이자율	4.09%	5.20%	5.20%

(단위: 천원)

구 분	이자율스왑	이자율스왑	이자율스왑

계약상대방	신한은행	신한은행	신한은행

계약품목	이자율스왑	이자율스왑	이자율스왑

계약기간	2018-09-07 ~ 2019-08-07	2018-10-29 ~ 2019-09-06	2018-11-19 ~ 2019-10-17

계약금액	3,000,000	3,000,000	15,000,000

계약구분	KRW91CD+3.00%	KRW91CD+2.20%	KRW91CD+2.18

체결이자율	5.20%	4.35%	4.44%

33. 특수관계자거래 (1) 당 기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

관계기업	(주)아세아유니온

개평대창유한공사

광주보세구 대창무역유한공사

GUANGZHOU SHI SEO CHANG TRADING CO.,LTD

기타	(주)서원(*)

(주)대창인터내셔널

BRASSONE METAL

(*) (주)서원은 지배회사의 지분 27.86%를 소유하고 있으며 나머지 기업은 지배회사와 지분관계는 없으나 최대주주가 연결실체의 주요 경영진이어서 특수관계자에 포함하였습니다. (2) 연결실체의 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사, 등기 사외이사를 포함하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 기	전 기

급여	4,556,156	3,999,752

퇴직급여	330,772	277,293

합계	4,886,928	4,277,045

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등	유형자산취득	지분투자 등	대여금대여	대여금회수

기타	(주)서원	5,326,919	33,911,844	-	-	-	-

(주)대창인터내셔널	5,455	1,805,794	-	-	-	-

합계	5,332,374	35,717,638	-	-	-	-

② 전기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등	유형자산취득	지분투자 등	대여금대여	대여금회수

기타	(주)서원	3,066,675	23,639,362	-	-	-	-

(주)대창인터내셔널	4,091	1,747,758	-	-	-	-

합계	3,070,766	25,387,120	-	-	-	-

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	단기대여금	매입채무	미지급금

관계기업	(주)아세아유니온	3,667,180	-	-	-

기타	(주)서원	144,250	-	1,157,484	257,632

(주)대창인터내셔널	-	3,000,000	-	129,064

소계	144,250	3,000,000	1,157,484	386,696

합계	3,811,430	3,000,000	1,157,484	386,696

② 전기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	단기대여금	매입채무	미지급금

관계기업	(주)아세아유니온	3,667,180	-	-	-

기타	(주)서원	311,523	-	1,879,210	418,589

(주)대창인터내셔널	-	3,000,000	-	185,876

소계	311,523	3,000,000	1,879,210	604,465

합계	3,978,703	3,000,000	1,879,210	604,465

(5) 연결실체가 특수관계인의 채무에 대하여 제공한 담보제공 및 지급보증 내용 은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, RMB)

유형	당기말	전기말	종류	보증수혜자	담보권자

지급보증	RMB10,800,000	-	외화대출	개평대창유한공사	부산은행(청도)

-	RMB 4,300,000	산업은행(광저우)

USD 5,000,000	USD 5,000,000	한국수출입은행

담보제공(재고자산)	USD 6,500,000	USD 6,500,000	한국수출입은행

STANBY L/C	RMB 5,500,000	RMB 5,500,000	부산은행(청도)

합 계	USD 11,500,000	USD 11,500,000	-

RMB 16,300,000	RMB 9,800,000

(6) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자 및 제 3자로부터 제공받고 있는 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD)

보증인	채권자	보증내용	보증액

대표이사	산업은행	차입금	96,695,040

USD 6,000,000

수출입은행	차입금	18,000,000

농협은행	차입금	USD 13,200,000

기업은행	차입금	1,176,800

신한은행	차입금	33,474,486

하나은행	차입금	39,909,200

USD 3,600,000

부산은행	차입금	15,500,000

한국무역보험공사(보증서)	기업은행	수출신용보증서	3,600,000

하나은행	시흥녹색환경지원센터	원화지급보증서	591,000

신한은행	시흥녹색환경지원센터	환경오염방지기금	400,000

산업은행	산업은행	신용장개설	2,695,008

하나은행	신한은행	신용장개설	44,814

서울보증보험주식회사	서울보증보험	공탁보증보험	60,000

한국무역보험공사(보증서)	농협은행	수출신용보증서	1,474,200

합 계	213,620,548

USD 22,800,000

(7) 연결실체는 (주)대창인터내셔널에 대한 대여금과 지급보증에 대한 담보로 (주)대창인터내셔널의 대표이사로 부터 (주)서원 보통주식 1,670,000주를 제공받고 있습니다.

34. 우발채무와 약정사항 (1) 당기말 현재 주요 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

약정내용	약정금액	차입금액	잔여액	채권자

수출입금융(일람불출입출, 기한부신용장)	USD 5,000,000	USD 371,447	USD 4,628,553	산업은행

USD 3,000,000	USD 1,109,420	USD 1,890,580	하나은행

USD 11,000,000	USD 229,310	USD 10,770,690	농협은행

USD 25,000,000	USD 17,158,946	USD 7,841,054	한국산업은행

USD 4,000,000	USD 651,848	USD 3,348,152	신한은행

USD 2,000,000	-	USD 2,000,000	하나은행

USD 1,000,000	-	USD 1,000,000	산업은행

합 계	USD 51,000,000	USD 19,520,971	USD 31,479,029

무역금융 및구매자금 등	USD 11,000,000	USD 3,368,457	USD 7,631,543	농협은행

9,660,000	6,793,320	2,866,680	산업은행

80,579,200	80,579,200	-	산업은행

10,000,000	9,083,238	916,762	기업은행

8,000,000	900,000	7,100,000	SC은행

49,000,000	41,924,183	7,075,817	하나은행

35,000,000	21,640,928	13,359,072	신한은행

15,000,000	15,000,000	-	수출입은행

13,000,000	11,634,021	1,365,979	부산은행

3,500,000	1,500,000	2,000,000	국민은행

5,000,000	5,000,000	-	산업은행

1,260,000	-	1,260,000	농협은행

1,273,580	1,273,580	-	수출입은행

1,000,000	-	1,000,000	신한은행

1,500,000	1,500,000	-	기업은행

60,700,000	41,258,257	19,441,743	신한은행

2,800,000	2,800,000	-	산업은행

8,600,000	8,477,663	122,337	기업은행

1,000,000	1,000,000	-	하나은행

1,000,000	1,000,000	-	국민은행

합 계	USD 11,000,000	USD 3,368,457	USD 7,631,543

307,872,780	251,364,390	56,508,390

( 2) 당기말과 전기말 현재 매출채권을 할인하여 단기차입금으로 계상한 금액은 2,214백만원 및 4,683 백만원입니다.

(3) 보험부보금액 중 질권설정액은 산업은행 14,002백만원, 부산은행 933백만원, 신한은행 39,400백만원, 하나은행 7,800백만원이 있습니다. (4) 당기말 현재 씨티은행에서 발행한 미회수어음 3매와 수표 2매의 제권판결을 추진하고 있습니다.(5) 당기말 현재 진행중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

사건의 종류	소송금액(천원)	원 고	피 고	진행상황

손해배상(산)	55,350	윤종진	(주)대창	진행중

손해배상(산)	80,000	이상현	(주)대창	진행중

매매대금반환	142,797	(주)대창	티유 주식회사	진행중

상기 소송 외에 지배회사의 종속기업인 (주)태우가 거래처에 사기 및 배임행위로 제기한 소송(피해금액 1,860백만원)이 진행중입니다.

35. 영업활동 현금흐름

(1) 당기와 전기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 기	전 기

대손상각비	(216,316)	2,748,182

법인세비용	2,242,393	1,063,474

외화환산손실	787,260	342,758

유형자산감가상각비	10,920,928	10,640,438

유형자산처분손실	3,847	76,800

투자주식처분손실	900	-

이자비용	12,173,433	12,548,855

퇴직급여	2,405,427	2,638,960

파생상품거래손실	7,169,420	3,103,395

지분법손실	2,111	3,903

파생상품평가손실	2,383,832	283,661

온실가스배출부채 전입액	179,354	31,169

무형자산상각비	642,857	642,857

유형자산손상차손	130,000	-

무형자산손상차손	45,177	19,674

금융보증비용	118,416	2,987

외화환산이익	(692,098)	(584,041)

유형자산처분이익	(129,537)	(190,901)

무형자산처분이익	-	(8,101)

이자수익	(402,500)	(260,926)

파생상품평가이익	(658,020)	(1,215,104)

파생상품거래이익	(8,200,307)	(9,240,310)

재고자산평가손실(환입)	(2,073,532)	2,015,001

기타의대손충당금환입	(6,500)	(37,856)

기타의대손상각비	-	1,213,056

보험수익	(720,000)	(841,360)

잡이익	-	384

합계	26,106,545	24,996,955

(2) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 기	전 기

매입채무의 증가(감소)	10,000,110	3,179,944

매출채권의 감소(증가)	15,099,884	14,445,276

미수금의 감소(증가)	(742,633)	1,438,898

미지급금의 증가(감소)	(281,040)	(1,406,260)

미지급비용의 증가(감소)	(804,795)	217,153

선급금의 감소(증가)	474,642	(282,804)

선급비용의 감소(증가)	(248,238)	21,496

선수금의 증가(감소)	(31,568)	(45,975)

예수금의 증가(감소)	(153,371)	171,483

재고자산의 감소(증가)	(22,817,454)	(5,545,038)

퇴직금의 지급	(1,501,112)	(1,779,273)

퇴직보험예치금의 감소(증가)	(2,023,575)	(2,778,471)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(270,217)	(178,087)

미지급법인세의 증가(감소)	25,099	-

온실가스배출권의 취득	(179,354)	(31,169)

이연법인세자산의 감소(증가)	-	(872,000)

합계	(3,453,622)	6,555,173

(3) 당기와 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

건설중인자산의 본계정대체	629,258	4,016,560

장기차입금의 유동성 대체	22,007,442	7,890,371

유형자산취득관련 미지급금 변동	38,971	2,686,420

매각예정자산의 유형자산대체	-	4,889,077

회원권의 유형자산 대체	478,359	-

재평가에 따른 토지의 증가	-	14,403,538

36. 부문별공시

당기 및 전기 중 연결실체의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 기	전 기

국내	681,633,147	689,701,981

미국	69,322,581	82,814,500

아시아	148,032,181	178,740,840

합 계	898,987,909	951,257,321

37. 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당 기와 전기 중 연결실체의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위: 천원)

구 분	당기초	재무활동현금흐름	외화환산손익	대체	이자비용	당기말

단기차입금	251,105,098	4,441,560	(552,302)	(666,672)	-	254,327,684

유동성장기차입금	4,667,868	(3,934,535)	-	22,674,114	-	23,407,447

장기차입금	34,859,620	(637,833)	-	(22,007,442)	-	12,214,345

리스부채(*1)	-	(295,789)	-	1,784,335	18,802	1,507,348

합 계	290,632,586	(426,597)	(552,302)	1,784,335	18,802	291,456,824

(*1) 리스부채의 대체는 리스 기준서 적용시 발생된 사용권자산 금액입니다.

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	당기초	재무활동현금흐름	외화환산손익	대체	당기말

단기차입금	263,191,725	(11,820,850)	(265,777)	-	251,105,098

유동성장기차입금	19,841,303	(19,841,303)	-	4,667,868	4,667,868

장기차입금	26,381,837	13,145,651	-	(4,667,868)	34,859,620

합 계	309,414,865	(18,516,502)	(265,777)	-	290,632,586