대창 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 47(당) 기 1분기 2023년 3월 31일 현재
제 46(전) 기 2022년 12월 31일 현재
주식회사 대창

1. 당사의 개요주식회사 대창(이하 "당사")는 1977년 12월 19 일 비철금속 등의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어 2010년 2월 26일 상호를 대창공업 주식회사에서 주식회사 대창으로 변경하였으며, 경기도 시흥시 시화공단 내에 본사를 두고 있습니다.당사는 1989년 12월 5일 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 우선주자본금 1백만원을 포함하여 45,571백만원입니다. 당분기말 현재 보통주에 대한 주요주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

조시영	1,000,466	1.10

(주)서원	28,393,034	31.15

자기주식	14,820,373	16.26

기타	46,926,626	51.49

합 계	91,140,499	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래의 주석 2.2.1 및 2.2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서나 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계년도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 유동부채와 비유동부채의 분류

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다.또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다.

동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2.3 재무제표의 계정과목 재분류

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간에 재무정보를 보다 적절하게 전달하기 위하여 재무제표의 일부 계정과목을 재분류 하였습니다. 동 계정과목 재분류에 따라 순자산에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	14,406	13,811

당좌예금 및 보통예금 등	7,418,792	21,771,549

합계	7,433,198	21,785,360

5. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	112,953,960	101,717,036

손실충당금	(5,546,337)	(4,302,961)

분양미수금	92,650	92,650

합계	107,500,273	97,506,725

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	정상	1개월연체	2개월연체	3개월연체	3개월 초과연체	계

당분기말:

기대 손실률	0.49%	4.74%	8.99%	26.36%	100.00%	5.01%

총 장부금액	95,906,709	8,747,166	3,862,634	161,247	4,276,204	112,953,960

손실충당금	(465,561)	(414,653)	(347,413)	(42,506)	(4,276,204)	(5,546,337)

전기말:

기대 손실률	0.46%	4.63%	8.94%	27.01%	99.97%	4.23%

총 장부금액	92,028,259	3,549,491	2,093,845	707,500	3,337,941	101,717,036

손실충당금	(423,446)	(164,281)	(187,167)	(191,064)	(3,337,003)	(4,302,961)

(3) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	4,302,961	4,342,078

손실상각비(환입)	1,243,376	(36,340)

제각	-	-

기말금액	5,546,337	4,305,738

(4) 금융자산의 양도당사의 금융자산 양도는 전체가 제거되지 않는 형태로 이루어지고 있으며, 관련부채의 거래상대방은 양도자산에 대한 소구권을 보유하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산 양도는 전액 매출채권 양도이며, 관련부채는 단기차입금으로 계상되어 있습니다. 이와 관련된 세부사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

양도자산	관련부채	순포지션	양도자산	관련부채	순포지션

장부금액	5,390,466	5,390,466	-	2,403,380	2,403,380	-

공정가치	5,390,466	5,390,466	-	2,403,380	2,403,380	-

6. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가 측정 금융자산

단기금융상품	104,641	-	104,592	-

미수수익	11,642	-	9,691	-

대여금	-	198,949	-	191,836

장기금융상품	-	111,803	-	98,974

채무상품	1,001,020	-	1,001,020	-

소계	1,117,303	310,752	1,115,304	290,810

당기손익-공정가치 측정 금융자산

출자금	-	27,000	-	27,000

지분증권	32,100	-	-	-

채무상품	-	3,327,643	-	3,327,690

파생상품자산	425,349	-	8,584,747	-

소계	457,449	3,354,643	8,584,747	3,354,690

합계	1,574,752	3,665,395	9,700,050	3,645,500

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매매목적파생상품	425,349	425,349	8,584,747	8,584,747

SK하이닉스	886	886	-	-

삼성전자	19,200	19,200	-	-

KCC	5,994	5,994	-	-

SK시그넷	6,020	6,020	-	-

원프로젝트P-2전문투자형 사모투자신탁	394,593	394,593	394,640	394,640

요즈마ATU-게임체인저펀드1호	1,933,050	1,933,050	1,933,050	1,933,050

요즈마 제4회 기명식 무보증 사모전환사채	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

한국동공업협동조합출자금	17,000	17,000	17,000	17,000

한국동기술연구조합	10,000	10,000	10,000	10,000

합계	3,812,092	3,812,092	11,939,437	11,939,437

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	9,300	9,300	당좌개설보증금

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	41,912,983	43,416,531

반품제품회수권	234,960	234,960

평가충당금	(1,173,146)	(1,335,190)

상품	911,100	725,238

재공품	46,496,436	35,710,090

평가충당금	(164,635)	(254,430)

원재료	30,980,393	44,602,007

평가충당금	(2,478)	(1,292,497)

저장품	1,112,863	1,112,863

미착품	16,347,102	11,180,456

건설용지(*)	2,903,364	4,563,340

미완성공사(*)	7,544,841	6,152,448

합계	147,103,783	144,815,816

(*) 재고자산 중 건설용지 및 미완성공사는 아시아신탁㈜에 관리형토지신탁계약이 체결되어 있습니다.

8. 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말소유지분율	장부금액

당분기말	전기말

(주)아이엔스틸인더스트리	한국	철강및특수강 압연제조및 판매	80.91%	3,019,000	3,019,000

대창서원동합금무역(상해)유한공사(*1)	중국	비철금속의 판매	100.00%	-	-

DGSC CO.LTD.	중국	비철금속의 판매	100.00%	221,974	221,974

(주)태우(*2)	한국	동Wirebar와 동Billet 제조 및 판매	85.91%	55,678,755	55,678,755

(주)에쎈테크(*3)	한국	비철금속의 제조 및 판매	34.02%	15,279,712	15,279,712

합 계	74,199,441	74,199,441

(*1) 전기 중 회수가능액이 장부금액에 미달하여 손상차손 231,180천원을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 회수가능액이 장부금액에 미달하여 손상차손 2,152,781천원을 인식하였습니다.(*3) 당사의 소유지분율이 과반수 미만이나, 피투자기업에 대하여 실질적인 지배력을 보유하고 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다.

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	39,274	1,204,952	98,387	401,651

선급비용	692,843	-	895,272	-

합계	732,117	1,204,952	993,659	401,651

10. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가:

기초금액	147,258,240	30,469,443	9,132,671	66,387,789	2,829,273	14,478,652	6,953,543	833,540	278,343,151

취득	-	-	-	-	-	5,790	404,425	41,814	452,029

대체증(감)	-	-	197,873	-	-	-	(197,873)	-	-

기말금액	147,258,240	30,469,443	9,330,544	66,387,789	2,829,273	14,484,442	7,160,095	875,354	278,795,180

감가상각누계액:

기초금액	-	(13,190,505)	(5,272,135)	(59,630,819)	(2,471,778)	(13,961,040)	-	(573,147)	(95,099,424)

감가상각비	-	(261,606)	(94,711)	(429,693)	(47,613)	(49,091)	-	(50,566)	(933,280)

기말금액	-	(13,452,111)	(5,366,846)	(60,060,512)	(2,519,391)	(14,010,131)	-	(623,713)	(96,032,704)

정부보조금:

기초금액	-	-	(187,149)	(198,540)	-	-	(1,451,077)	-	(1,836,766)

취득	-	-	-	-	-	-	(12,615)	-	(12,615)

대체증(감)	-	-	(39,870)	-	-	-	39,870	-	-

감가상각비	-	-	2,556	5,153	-	-	-	-	7,709

기말금액	-	-	(224,463)	(193,387)	-	-	(1,423,822)	-	(1,841,672)

장부금액:

기초금액	147,258,240	17,278,938	3,673,387	6,558,430	357,495	517,612	5,502,466	260,393	181,406,961

기말금액	147,258,240	17,017,332	3,739,235	6,133,890	309,882	474,311	5,736,273	251,641	180,920,804

(2) 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가:

기초금액	147,258,240	30,469,443	8,734,797	66,022,665	2,742,491	14,115,199	3,927,329	649,001	273,919,165

취득	-	-	-	-	-	31,808	1,310,776	63,575	1,406,159

기말금액	147,258,240	30,469,443	8,734,797	66,022,665	2,742,491	14,147,007	5,238,105	712,576	275,325,324

감가상각누계액:

기초금액	-	(12,144,078)	(4,885,275)	(57,726,009)	(2,360,815)	(13,756,300)	-	(383,965)	(91,256,442)

감가상각비	-	(261,607)	(94,788)	(464,562)	(37,114)	(41,052)	-	(44,575)	(943,698)

기말금액	-	(12,405,685)	(4,980,063)	(58,190,571)	(2,397,929)	(13,797,352)	-	(428,540)	(92,200,140)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(161,333)	-	-	(1,273,215)	-	(1,434,548)

취득	-	-	-	-	-	-	(128,271)	-	(128,271)

감가상각비	-	-	-	4,000	-	-	-	-	4,000

기말금액	-	-	-	(157,333)	-	-	(1,401,486)	-	(1,558,819)

장부금액:

기초금액	147,258,240	18,325,365	3,849,522	8,135,323	381,676	358,899	2,654,114	265,036	181,228,175

기말금액	147,258,240	18,063,758	3,754,734	7,674,761	344,562	349,655	3,836,619	284,036	181,566,365

(3) 당분기말 현재 당사의 자산 관련 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부보자산	보험의 종류	장부가액	부보금액	보험회사

유형자산 (토지 및 건설중인자산제외)	재산종합위험	27,674,649	268,225,641	KB손해보험

기계위험	169,759,267

기업휴지위험(재산종합)	113,315,000

기업휴지위험(기계)	113,315,000

일반배상	1,100,000

ESS설비	기관기계종합보험	2,573,752	3,755,747

합 계	30,248,401	669,470,655

상기부보금액 중 차입금 담보로 산업은행 11,262백만원, 부산은행 933백만원, 신한은행 5,400백만원 및 하나은행 7,800백만원, 대구은행 544백만원이 질권설정되어 있습니다.

당사는 위의 자산 이외에 생산물배상책임보험(국내, 해외 USD 2,000,000), 물품 공급계약에 대한 매출채권신용보험(94,364백만원), 가스사고 배상책임보험(380백만원), 임원배상책임보험(5,000백만원), 환경책임보험(시화, 당진 각 30,000백만원)과 차량운반구에 대하여는 자동차종합보험과 책임보험에 가입하고 있습니다.

11. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	10,743	18,955

차량운반구	240,898	241,438

합 계	251,641	260,393

리스부채

유동	142,149	149,183

비유동	116,695	117,804

합 계	258,844	266,987

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	8,211	3,742

차량운반구	42,354	40,833

합 계	50,565	44,575

리스부채에 대한 이자비용	4,310	4,198

인식면제 규정을 적용한 단기리스 관련 비용	3,419	7,659

인식면제 규정을 적용한 소액자산 리스 관련 비용(단기리스 제외)	6,953	6,278

합 계	14,682	18,135

(3) 당분기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액(*)

1년 이내	169,166

1년초과~2년이하	86,582

2년초과~3년이하	34,616

3년초과~4년이하	1,282

합 계	291,646

(*) 현재가치로 할인되지 않은 리스부채 총액입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 지출한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

총 현금유출액(*)	64,639	61,728

(*) 이자비용을 포함한 리스부채의 상환금액과 단기리스료 및 소액리스료를 포함한 금액입니다.

12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

온실가스배출권	38,642	-	38,765	-

회원권	-	2,975,682	-	2,726,678

소프트웨어	-	182,093	-	194,028

합 계	38,642	3,157,775	38,765	2,920,706

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

계정과목	당기초	취득	처분(대체)	상각	당분기말

유동

온실가스배출권	38,765	54,000	(54,123)	-	38,642

비유동

회원권	2,726,677	249,005	-	-	2,975,682

소프트웨어	194,028	-	-	(11,935)	182,093

합 계	2,920,705	249,005	-	(11,935)	3,157,775

2) 전분기

(단위: 천원)

계정과목	전기초	취득	처분(대체)	상각	전분기말

유동

온실가스배출권	57,492	-	(18,727)	-	38,765

비유동

회원권	2,622,741	637	-	-	2,623,378

소프트웨어	183,257	-	-	(9,352)	173,905

합 계	2,805,998	637	-	(9,352)	2,797,283

13. 담보제공자산당분기말 현재 당사 차입금 등의 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD)

담보제공자산	장부가액	설정금액	종류	차입금액	담보권자

토지,건물및 기계장치	152,238,660	54,677,922	무역금융 등	37,513,893	하나은행

USD 1,161,680

36,900,000	일반대 등	76,000,000	산업은행

USD 2,725,675

29,500,000	기업구매자금 등	17,701,297	신한은행

7,200,000	기업구매자금 등	1,513,569	기업은행

14,400,000	무역금융	9,666,720	부산은행

8,400,000	일반대 등	7,000,000	대구은행

토지	10,391,245	12,000,000	일반대 등	10,333,300	농협은행

아파트 및 다가구주택	6,926,246	4,000,000	무역금융	2,700,000	하나은행

재고자산	40,000,000	40,000,000	수입자금대출	24,000,000	한국수출입은행

특허권	-	3,600,000	일반대	3,000,000	산업은행

후순위채권	-	1,215,000	사모사채	45,000,000	신용보증기금

매출채권	USD 1,895	USD 1,895	할인어음차입 등	USD 1,895	농협은행

USD 3,132,840	USD 3,132,840	USD 3,132,840	하나은행

USD 999,692	USD 999,692	USD 999,692	산업은행

합계	209,556,151	211,892,922	234,428,779

USD 4,134,427	USD 4,134,427	USD 8,021,781

14. 차입금 및 사채(1) 차입금1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	연이자율	당분기말	전기말

구매자금	하나은행 등	5.31% ~ 5.69%	27,228,759	13,783,279

무역금융	하나은 행등	5.49% ~ 5.93%	17,200,000	15,800,000

일반대 등	산업은행 등	3.15% ~ 5.89%	127,000,000	127,000,000

Open Account	하나은행	1.09%	5,390,466	2,403,380

기타(DP 등)	농협 등	5.33% ~ 5.91%	5,068,333	1,402,557

합계	181,887,558	160,389,216

2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	연이자율	만기일	당분기말	전기말

원화장기대출	부산은행 등	2.80% ~ 5.63%	2031.08.16	24,331,920	26,476,867

합계	24,331,920	26,476,867

유동성장기차입금	(16,192,320)	(8,301,430)

차감계	8,139,600	18,175,437

3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도	금 액

2024년 03월	16,192,320

2025년 03월	725,900

2026년 03월	7,059,100

2027년 03월	59,100

2028년 03월	59,100

2028년 03월 이후	236,400

합계	24,331,920

(2) 사채당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사채의 종류	인수기관	이자율	발행일	만기일	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

제1회 무보증 사모사채	메리츠증권	2.639%	2020-11-26	2023-11-26	30,000,000	-	30,000,000	-

제2회 무보증 사모사채	우리종합금융	2.856%	2021-05-27	2024-05-27	-	15,000,000	-	15,000,000

제3회 무보증 사모사채(*)	케이디비이에스지제이차 유한회사	CD3개월 +1.6%	2021-10-07	2024-10-07	-	15,000,000	-	17,000,000

제4회 무보증
사모사채(*)	케이디비이에스지제사차 유한회사	CD3개월 +1.2%	2022-05-26	2025-05-26	-	30,000,000	-	30,000,000

차감 : 사채할인발행차금	(14,307)	(22,261)	(19,779)	(24,550)

순장부금액	29,985,693	59,977,739	29,980,221	61,975,450

(*) 해당 사모사채의 경우 당사 신용등급의 최근 평가 기준이 BB- 등급 이하로 하락하는 경우 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있습니다. 15. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	233,000	-	238,000

미지급비용	12,874,696	723,267	8,511,763	702,573

파생상품부채	3,600,024	-	2,413,248	-

금융보증부채	213,885	-	297,596	-

합 계	16,688,605	956,267	11,222,607	940,573

16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	304,854	905,319

예수금	424,174	480,387

합 계	729,029	1,385,706

17. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

계정과목	당기초	전입	사용(대체)	당분기말

유동

반품충당부채	242,324	-	-	242,324

비유동

소송충당부채	497,636	-	241,213	256,423

(2) 전분기

(단위: 천원)

계정과목	전기초	전입	사용(대체)	전분기말

유동

반품충당부채	284,296	-	-	284,296

비유동

소송충당부채	343,332	307,812	-	651,144

18. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)과 관련하여 확정급여제도의 부채(자산)으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,959,012	10,675,042

사외적립자산의 공정가치(*)	(19,834,465)	(20,028,568)

순확정급여부채(자산)	(8,875,453)	(9,353,526)

(*) 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 2,746천원(전기말: 2,746천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	284,819	354,579

순이자원가	(122,495)	(36,473)

합계	162,324	318,106

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	129,054	294,039

판매비와관리비	33,270	24,067

합계	162,324	318,106

(4) 보고기간 종료일 현재 종업원과 관련된 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유급휴가에 대한 부채	929,874	1,162,129

기타장기종업원급여부채	723,267	702,573

합계	1,653,141	1,864,702

19. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

발행할 주식의 총수(주)	200,000,000	200,000,000

1주당 액면금액(원)	500	500

발행한 주식의 수(주)	91,140,499	2,140	91,140,499	2,140

자본금	45,570,250	1,070	45,570,250	1,070

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	25,859,326	25,859,326

기타자본잉여금	2,709,311	2,709,311

합계	28,568,637	28,568,637

20. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(10,391,698)	(10,391,698)

(2) 당분기와 전분기 중 당사가 보유한 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 자기주식	14,820,373	10,391,698	14,820,373	10,391,698

취득	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

기말 자기주식	14,820,373	10,391,698	14,820,373	10,391,698

21. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

재평가포괄손익	55,949,876	55,949,876

22. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	2,928,789	2,928,789

기업합리화적립금	632,224	632,224

임의적립금	3,000,000	3,000,000

기술개발적립금	100,000	100,000

미처분이익잉여금	91,724,312	99,868,579

합계	98,385,325	106,529,592

23. 매출액과 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제품매출	125,693,262	182,986,925

상품매출	1,579,609	1,956,074

임가공매출	5,873,716	4,914,756

기타매출	947,758	1,184,903

분양공사매출	12,289,911	5,811,357

합계	146,384,256	196,854,015

수익인식 시기

한 시점에 이전	134,094,345	191,042,658

기간에 걸쳐 이전	12,289,911	5,811,357

(2) 당분기 중 당사의 공사계약 잔액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증감액	공사수익인식	분기말잔액

자체분양공사	33,785,454	-	12,289,911	21,495,543

(3) 당분기말 현재 당사의 분양공사 관련 누적수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사업명	총분양수익	분양률	총분양계약금액	전기누적수익	당분기누적수익	당분기수익

대창매화센트럴엠플렉스	98,512,916	85.9%	84,617,703	50,832,249	63,122,160	12,289,911

(4) 당분기말 현재 당사의 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사 및 선수금) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채(*)	계약자산	계약부채(*)

비철부문	-	304,854	-	905,319

분양공사부문	20,813,308	-	8,523,397	-

합 계	20,813,308	304,854	8,523,397	905,319

(*) 전기말 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익은 905,319천원입니다.

(5) 당분기말 현재 당사의 투입법으로 진행기준을 적용한 계약 중 총 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약일	공사기한	총계약수익	진행률(%)	미청구공사	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	손실충당금

대창매화센트럴엠플렉스	2021.07	2021.07 ~2023.09	98,512,916	74.60%	20,813,308	-	92,650	-

(6) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출원가	127,605,879	171,088,939

상품매출원가	1,604,652	1,805,096

임가공매출원가	3,717,877	2,840,187

분양공사매출원가	8,826,961	3,968,015

합계	141,755,369	179,702,237

24. 비용의 성격별분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(2,287,966)	14,766,355

원재료 및 상품 등 매입액	117,655,178	143,121,452

종업원급여	6,327,413	6,981,124

감가상각비	925,570	939,698

복리후생비	1,159,007	1,271,076

경상연구개발비	506,579	473,041

기타	24,903,207	21,102,812

합계(*)	149,188,988	188,655,558

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다.

25. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,476,400	1,690,749

퇴직급여	78,090	60,895

용역비	86,424	86,418

복리후생비	421,155	527,622

여비교통비	161,151	61,031

차량유지비	19,732	16,479

통신비	13,655	13,058

운반비	1,299,868	2,949,271

세금과공과	86,622	91,875

소모품비	413,359	649,625

지급수수료	958,667	1,478,880

보험료	49,947	86,833

교육훈련비	7,738	21,470

전산처리비	17,022	16,540

전력,수도비	35,891	29,214

수선비	28,956	15,358

감가상각비	198,355	190,122

지급임차료	665	10,080

손실상각비(환입)	1,243,376	(77,038)

교제비	213,473	194,553

개발비	81,246	76,501

수출비용	528,045	733,892

견본비	721	562

공해관리비	600	19,947

무형자산상각비	11,935	9,352

잡비	526	32

합계	7,433,619	8,953,321

26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	27,761	14,545

금융보증수익	83,711	90,324

파생상품평가이익	425,349	92,053

파생상품거래이익	3,699,132	151,607

외환차익	1,526,486	1,185,836

외화환산이익	2,519,688	558,061

당기손익-공정가치 측정금융자산 평가이익	1,024	-

당기손익-공정가치 측정금융자산 처분이익	27,802	55,683

합계	8,310,953	2,148,109

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	3,330,434	2,191,844

파생상품평가손실	3,600,024	2,372,553

파생상품거래손실	6,505,264	978,611

외환차손	2,445,047	298,992

외화환산손실	347,776	442,263

당기손익-공정가치 측정금융자산 처분손실	337	9,160

당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손실	500	55,749

합계	16,229,382	6,349,172

27. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대료수익	48,982	59,373

잡이익	143,106	134,368

손해배상비용환입	136,441	-

합계	328,529	193,741

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기부금	7,900	34,700

잡손실	2,456	1

손해배상비용	-	307,813

합계	10,356	342,514

28. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 22.09%(전분기 : 15.54%)입니다. 29. 주당손익

(1) 기본주당순손익당분기와 전분기 중 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

1) 보통주

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(8,106,410,140)	3,243,157,838

분기순이익(손실) 중 보통주 귀속분	(8,106,182,844)	3,243,066,903

가중평균유통보통주식수	76,320,126	76,320,126

보통주 기본주당순이익(손실)	(106)	42

2) 우선주

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(8,106,410,140)	3,243,157,838

분기순이익(손실) 중 우선주 귀속분	(227,296)	90,935

가중평균유통보통주식수	2,140	2,140

우선주 기본주당순이익(손실)	(106)	42

(2) 희석주당순손익당사는 희석성 잠재적보통주는 보유하고 있지 아니하므로, 당분기 및 전분기의 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

30. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산(*)	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	7,433,198	7,433,198	7,433,198

매출채권	-	107,500,273	107,500,273	107,500,273

미수금	-	5,306,031	5,306,031	5,306,031

기타금융자산	3,812,092	1,428,056	5,240,148	5,240,148

보증금	-	486,159	486,159	486,159

합 계	3,812,092	122,153,717	125,965,809	125,965,809

(*) 상각후 원가로 인식되는 금융자산 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고있습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산(*)	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	21,785,360	21,785,360	21,785,360

매출채권	-	97,506,725	97,506,725	97,506,725

미수금	-	6,076,595	6,076,595	6,076,595

기타금융자산	11,939,437	1,406,114	13,345,551	13,345,551

보증금	-	510,343	510,343	510,343

합 계	11,939,437	127,285,137	139,224,574	139,224,574

(*) 상각후 원가로 인식되는 금융자산 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채(*)	금융보증부채	장부금액	공정가치

매입채무	-	6,923,659	-	6,923,659	6,923,659

미지급금	-	3,964,284	-	3,964,284	3,964,284

사채 및 차입금	-	296,182,910	-	296,182,910	296,182,910

기타금융부채	3,600,024	13,830,963	213,885	17,644,872	17,644,872

리스부채	-	258,844	-	258,844	258,844

합계	3,600,024	321,160,660	213,885	324,974,569	324,974,569

(*) 상각후 원가로 인식되는 금융부채 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고있습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채(*)	금융보증부채	장부금액	공정가치

매입채무	-	8,051,115	-	8,051,115	8,051,115

미지급금	-	13,183,137	-	13,183,137	13,183,137

사채 및 차입금	-	278,821,755	-	278,821,755	278,821,755

기타금융부채	2,413,248	9,694,661	297,596	12,405,505	12,405,505

리스부채	-	266,987	-	266,987	266,987

합계	2,413,248	310,017,655	297,596	312,728,499	312,728,499

(*) 상각후 원가로 인식되는 금융부채 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로
측정하는 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채

이자수익	-	27,760	-	-

금융보증수익	-	-	-	83,711

외환차익	-	1,197,776	328,710	-

외화환산이익	-	2,491,778	27,909	-

이자비용	-	-	(3,330,434)	-

손실상각비	-	(1,243,376)	-	-

외환차손	-	(2,070,907)	(374,140)	-

외화환산손실	-	(164,136)	(183,640)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	1,024	-	-	-

당기손익-공정가치 측정금융자산 처분이익	27,802	-	-	-

당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손실	(336)	-	-	-

당기손익-공정가치 측정금융자산 처분손실	(500)	-	-	-

순손익 합계	27,990	238,895	(3,531,595)	83,711

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로
측정하는 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채

이자수익	-	14,546	-	-

금융보증수익	-	-	-	90,324

외환차익	-	1,073,539	112,296	-

외화환산이익	-	539,206	18,854	-

이자비용	-	-	(2,191,844)	-

손실상각비(환입)	-	77,038	-	-

외환차손	-	(222,378)	(76,614)	-

외화환산손실	-	(320,035)	(122,227)	-

당기손익-공정가치 측정금융자산 처분이익	55,683	-	-	-

당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손실	(55,749)	-	-	-

당기손익-공정가치 측정금융자산 처분손실	(9,160)	-	-	-

순손익 합계	(9,226)	1,161,916	(2,259,535)	90,324

(4) 당분기와 전분기 중 파생상품과 관련된 금융손익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	평가손익	거래손익

매매목적파생상품	(3,174,675)	(2,806,132)

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	평가손익	거래손익

매매목적파생상품	(2,280,500)	(827,005)

(5) 금융상품의 공정가치당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 서열체계에 따른 수준별 측정치는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품자산	-	425,349	-	425,349

파생상품부채	-	3,600,024	-	3,600,024

출자금	-	-	27,000	27,000

지분증권	32,100	-	-	32,100

채무상품	-	394,592	2,933,050	3,327,642

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품자산	-	8,584,747	-	8,584,747

파생상품부채	-	2,413,248	-	2,413,248

출자금	-	-	27,000	27,000

채무상품	-	394,640	2,933,050	3,327,690

(6) 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산	819,942	2	시장접근법	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,960,050	3	순자산가치평가법 등 대체적방법	-

파생상품부채	3,600,024	2	시장접근법	-

31. 위험관리(1) 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

순부채:

사채 및 차입금	296,182,910	278,821,755

차감:

현금및현금성자산	(7,433,197)	(21,785,360)

단기금융상품	(104,641)	(104,592)

장기금융상품	(111,803)	(98,974)

순부채	288,533,269	256,832,829

자본총계	218,083,459	226,227,726

총자본차입금비율	132.3%	113.5%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험관리당사는 원자재 수입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR, JPY)

과목	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산	USD 2,523,690	3,290,387	USD 4,427,600	5,611,098

JPY 48,291,830	473,955	JPY 62,801,914	598,615

매출채권	USD 39,856,721	51,965,193	USD 32,536,707	41,233,769

JPY 308,126,037	3,024,072	JPY 345,696,967	3,295,114

EUR 61,969	88,090	EUR 61,969	83,732

미수금	USD 1,501,225	1,957,297	USD 2,928,392	3,711,151

외화부채:

단기차입금	USD 8,021,781	10,458,798	USD 2,987,551	3,805,938

매입채무	USD 2,281,478	2,974,591	USD 3,618,294	4,582,272

JPY 10,185,775	99,968	JPY 53,658,413	511,460

미지급금	USD 344,643	449,345,875	USD 454,528	579,215

JPY 20	-	JPY 20	-

-	-	EUR 2,362	3,191

당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	4,333,014	(4,333,014)	4,158,859	(4,158,859)

JPY	339,806	(339,806)	338,227	(338,227)

EUR	8,809	(8,809)	8,054	(8,054)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험관리이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우 법인세비용차감전 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(1,422,971)	1,422,971	(1,279,308)	1,279,308

③ 가격변동위험당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 파생상품, 지분증권 및 채무상품으로 장부금액은 3,812,092천원입니다.

2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

한편, 당사는 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 당좌차월 및유산스 약정을 체결하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 파생금융부채 및 금융보증부채를 제외한 금융부채에 대한 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 이상 ~ 5년 이내	5년 이상

무이자부부채	24,718,906	24,718,906	23,762,640	956,266	-

이자부부채	296,182,910	308,102,527	237,519,277	70,346,848	236,402

리스부채	258,844	291,646	169,166	122,480	-

합계	321,160,660	333,113,079	261,451,083	71,425,594	236,402

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 이상 ~ 5년 이내	5년 이상

무이자부부채	30,928,913	30,928,913	29,988,340	940,573	-

이자부부채	278,821,755	286,808,080	203,988,474	82,583,204	236,402

리스부채	266,987	285,746	161,357	124,389	-

합계	310,017,655	318,022,739	234,138,171	83,648,166	236,402

3) 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되어 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	3,812,092	11,939,437

상각후원가측정 금융자산(*)	122,139,311	126,943,081

합계	125,951,403	138,882,518

(*) 보유 현금시재액을 제외한 금액입니다.

4) 파생상품당사는 주된 원재료의 환율변동위험 및 이자율 변동 위험을 회피하기 위하여 다음과 같은 파생상품 계약을 체결하였으며, 계약내용은 다음과 같습니다.① 당분기

가. 선물환 계약

(외화단위 : USD, 계약환율: 원/USD)

구 분	선물환매수	선물환매도

계약체결일	2023.01.12	2023.01.05 ~ 2023.03.31

만기일	2023.04.20	2023.04.05 ~ 2023.06.30

계약금액	$3,000,000	$98,000,000

계약상대방	농협은행	산업은행,하나은행,농협은행

체결목적	헷지	헷지

계약환율	1,240.30	1,228.50 ~ 1,312.30

나. LME 선물 계약

(외화단위 : USD)

구 분	하나대투

계약품목	Copper

계약기간	2023-01-10~2023-03-24

계약구분	매수	매도

수량(톤)	-	2,400

체결가	-	8,795.00 ~ 9,174.00

② 전기가. 선물환 계약

(외화단위 : USD, 계약환율: 원/USD)

구 분	선물환매수	선물환매도

계약체결일	2022.12.22	2022.10.01 ~ 2022.12.31

만기일	2023.01.20	2023.01.05 ~ 2023.03.31

계약금액	USD 3,000,000	USD 98,000,000

계약상대방	농협은행	산업은행,하나은행,농협은행

체결목적	헷지	헷지

계약환율	1,288.80	1,266.30~1,424.10

나. LME 선물 계약

(외화단위 : USD)

구 분	하나증권

계약품목	Copper

계약체결일	2022.10.12 ~ 2022.12.21

계약구분	매수	매도

수량(톤)	-	3,300

체결가	-	7,541.00 ~8,500.00

32. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명	특수관계자에 대한 지분율

종속기업	(주)아이엔스틸인더스트리	80.91%

대창서원동합금무역(상해)유한공사	100.00%

DGSC CO.,LTD.	100.00%

DAECHANG METAL(SHENZHEN)(*1)	100.00%

(주)태우	85.91%

(주)에쎈테크	34.02%

기타	(주)서원(*2)	-

(주)대창인터내셔널(*2)	-

DAECHANG LLOYDS, INC(*2)	-

임직원	-

(*1) DGSC CO.,LTD가 지분 100%를 소유하고 있습니다.(*2) (주)서원은 당사의 최대주주이며, 나머지 기업은 당사와 지분관계는 없으나 최대주주가 당사의 주요 경영진에 해당하여 특수관계자에 포함하였습니다.(2) 당사의 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	737,469	727,521

퇴직급여	35,237	32,717

합계	772,706	760,238

주요 경영진에는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사, 등기 사외이사를 포함하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출	기타수익	매입	기타비용

종속기업	(주)아이엔스틸인더스트리	-	3,000	575,965	-

DGSC CO.LTD.	364,177	-	-

대창서원동합금무역(상해)유한공사	2,322,186	-	-	80,260

DAECHANG METAL(SHENZHEN)	257,431	-	-	71,366

(주)태우	(4,407)	9,360	8,772,448	-

(주)에쎈테크	5,677,495	17,310	43,653	-

소계	8,616,882	29,670	9,392,066	151,626

기타	(주)서원	1,191,208	17,310	4,269,968	6,000

(주)대창인터내셔널	-	1,364	-	867,767

DAECHANG LLOYDS, INC	7,009,794	-	510,477	8,253

임직원	-	964	-	-

소계	8,201,002	19,638	4,780,445	882,020

합계	16,817,884	49,308	14,172,511	1,033,646

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출	기타수익	매입	기타비용

종속기업	(주)아이엔스틸인더스트리	-	3,000	237,870	-

DGSC CO.LTD.	651,015	-	-	-

대창서원동합금무역(상해)유한공사	6,744,528	-	-	90,543

DAECHANG METAL(SHENZHEN)	818,038	-	-	170,283

(주)태우	-	9,360	6,393,579	-

(주)에쎈테크	9,140,765	17,310	265,488	-

소계	17,354,346	29,670	6,896,937	260,826

기타	(주)서원	1,194,774	17,310	5,496,924	4,500

(주)대창인터내셔널	-	1,364	-	1,981,253

DAECHANG LLOYDS, INC	21,867,611	-	448,670	17,538

임직원	965

소계	23,062,385	19,639	5,945,594	2,003,291

합계	40,416,731	49,309	12,842,531	2,264,117

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금및 대여금	매입채무	미지급금

종속기업	(주)아이엔스틸	-	-	171,722	-

DGSC CO.LTD.	1,032,485	-	-	-

대창서원동합금무역(상해)유한공사	5,940,162	-	-	42,815

DAECHANG METAL(SHENAHEN)	-	-	-	109,263

(주)태우	-	3,432	2,040,609	127,703

(주)에쎈테크	6,136,072	6,347	-	-

소계	13,108,719	9,779	2,212,331	279,781

기타	(주)서원	389,146	-	1,265,846	135,262

(주)대창인터내셔널	-	-	-	305,636

DAECHANG LLOYDS, INC	7,599,964	-	-	7,425

임직원	-	198,949	-	-

소계	7,989,110	198,949	1,265,846	448,323

합계	21,097,829	208,728	3,478,177	728,104

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금 및 대여금	매입채무	미지급금

종속기업	DGSC CO.LTD.	1,141,135	-	-	-

대창서원동합금무역(상해)유한공사	6,586,355	-	-	38,350

DAECHANG METAL(SHENAHEN)	150,197	-	-	136,315

(주)태우	-	3,432	2,182,167	119,796

(주)에쎈테크	4,487,911	6,347	-	-

소계	12,365,598	9,779	2,182,167	294,461

기타	(주)서원	270,218	-	647,861	193,212

(주)대창인터내셔널	-	-	-	318,690

DAECHANG LLOYDS,INC.	4,398,045	-	-	11,578

임직원	-	191,836	-	-

소계	4,668,263	191,836	647,861	523,480

합계	17,033,861	201,615	2,830,028	817,941

당분기말 현재 특수관계자 매출채권에 대하여 대손충당금 664백만원(전기말: 276백만원)을 설정하고 있으며, 당분기 중 인식한 대손상각비는 387백만원(전분기: 454백만원)입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	대여	회수	차입	상환

기타	임직원	10,000	2,887	-	-

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	대여	회수	차입	상환

기타	임직원	150,000	2,333	-	-

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 채무에 대하여 담보 및 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD,RMB)

유형	종류	보증수혜자	담보권자	설정금액

지급보증	기업구매자금	(주)태우	신한은행	10,224,531

유산스	USD 720,000

환경오염방지기금	60,000

기업어음(CP)	9,000,000

합 계	19,284,531

USD 720,000

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD)

보증인	채권자	보증내용	보증액

대표이사	산업은행	차입금	83,386,100

USD 5,274,000

한국수출입은행	차입금	28,800,000

농협은행	차입금	USD 13,200,000

기업은행	차입금	480,000

신한은행	차입금	18,065,000

하나은행	차입금	5,858,280

USD 3,900,000

파생상품	USD 1,920,000

부산은행	차입금	15,200,000

국민은행	차입금	3,080,000

합 계	172,869,380

USD 24,294,000

33. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD)

약정내용	약정금액	차입금액	잔여액	금융기관명

수출입금융(일람불출입출, 기한부신용장)	USD 5,000,000	USD 3,725,366	USD 1,274,634	산업은행

USD 4,294,520	USD 4,294,520	-	하나은행

USD 11,000,000	USD 1,895	USD 10,998,105	농협은행

소계	USD 20,294,520	USD 8,021,781	USD 12,272,739

무역금융및 구매자금 등	USD 11,000,000	-	USD 11,000,000	농협은행

USD 2,500,000	-	USD 2,500,000	하나은행

64,000,000	45,213,893	18,786,107

13,000,000	10,333,300	2,666,700	농협은행

79,000,000	79,000,000	-	산업은행

10,000,000	1,513,569	8,486,431	기업은행

28,000,000	17,701,297	10,298,703	신한은행

24,000,000	24,000,000	-	수출입은행

13,000,000	9,666,720	3,333,280	부산은행

2,800,000	800,000	2,000,000	국민은행

7,000,000	7,000,000	-	대구은행

소계	USD 13,500,000	-	USD 13,500,000

240,800,000	195,228,779	45,571,221

합계	USD 33,794,520	USD 8,021,781	USD 25,772,739

240,800,000	195,228,779	45,571,221

(2) 당분기말 현재 특수관계자를 제외한 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD)

보증인	채권자	보증내용	보증액

한국무역보험공사	하나은행	차입금	USD 2,250,000

한국무역보험공사	기업은행	수출신용보증서	3,600,000

하나은행	시흥녹색환경지원센터	원화지급보증서	531,900

합 계	4,131,000

USD 2,250,000

상기 외 서울보증보험으로부터 계약이행보증 등 총 4,581백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 특수관계자를 제외한 제3자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

유형	종류	보증수혜자	담보권자	보증액

지급보증	중도금대출	시흥센트럴M플렉스 수분양자	기업은행	27,600,000

하나은행	24,000,000

합 계	51,600,000

(4) 당분기말 현재 매출채권을 할인하여 단기차입금으로 계상한 금액은 5,390백만원(전기말: 2,403백만원)입니다.

(5) 당분기말 현재 보험부보금액 중 질권설정액은 산업은행 11,262백만원, 부산은행 933백만원, 신한은행 5,400백만원 및 하나은행 7,800백만원, 대구은행 544백만원입니다.

(6) 당분기말 현재 씨티은행에서 발행한 미회수어음 3매와 수표 2매의 제권판결을 추진하고 있습니다.(7) 당분기말 현재 진행중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

사건의 종류	소송금액(천원)	원 고	피 고	진행상황 및 전망

손해배상(산)	256,423	정○○외 9명	(주)대창	진행중

임금	663,000	강○○
외 220명	(주)대창	진행중

전세권등기말소	50,000	(주)대창	이○○	진행중

(8) 당사는 아시아신탁㈜와 관리형토지신탁계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 신탁회사는 신탁토지(용지)와 신탁건물의 소유권관리, 환가 및 정산업무를 수행하고 있습니다.

34. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	312,379	318,106

손실상각비(환입)	1,243,376	(77,038)

재고자산평가손실(환입)	(1,541,859)	(239,505)

감가상각비	925,570	939,698

무형자산상각비	11,935	9,352

금융보증수익	(83,711)	(90,324)

파생상품평가손실	3,600,024	2,372,553

파생상품거래손실	6,505,264	978,611

외화환산손실	347,776	442,263

이자비용	3,330,434	2,191,844

법인세비용	(2,298,579)	605,463

공해관리비	-	18,727

당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손실	337	55,749

당기손익-공정가치 측정금융자산 처분손실	500	9,160

당기손익-공정가치 측정금융자산 평가이익	(1,024)	-

당기손익-공정가치 측정금융자산 처분이익	(27,802)	(55,683)

외화환산이익	(2,519,688)	(558,061)

파생상품거래이익	(3,699,132)	(151,607)

파생상품평가이익	(425,349)	(92,053)

이자수익	(27,761)	(14,545)

손해배상비용	(136,441)	307,813

합 계	5,516,249	6,970,523

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 증가	(9,050,157)	(46,780,783)

재고자산의 감소(증가)	(746,108)	15,005,860

미수금의 감소(증가)	(1,116,635)	735,775

기타유동자산의 감소	233,199	3,066,177

임차보증금의 감소	25,000	-

매입채무의 증가(감소)	(1,223,367)	11,595,150

미지급금의 감소	(9,474,392)	(4,857,470)

기타유동부채의 증가(감소)	(656,677)	2,144,055

기타비유동부채의 감소	(104,772)	-

임대보증금의 감소	(5,000)	-

기타유동금융부채의 증가(감소)	4,299,848	(938,122)

기타비유동금융부채의 증가	20,693	20,953

계약자산의 증가	(12,289,911)	-

퇴직금의 지급	(130,331)	(203,299)

사외적립자산 변동	398,160	129,549

합 계	(29,820,450)	(20,082,155)

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	197,873	-

장기차입금의 유동성 대체	10,035,837	2,976,419

유형자산취득관련 미지급금 변동	83,926	166,047

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	재무활동현금흐름	외화환산손익	대체	이자비용(상각)	당분기말

단기차입금	160,389,216	21,460,080	38,262	-	-	181,887,558

유동성장기차입금	8,301,430	(2,144,947)	-	10,035,837	-	16,192,320

장기차입금	18,175,437	-	-	(10,035,837)	-	8,139,600

사채	91,955,671	(2,000,000)	-	-	7,761	89,963,433

리스부채	266,987	(54,267)	-	41,814	4,310	258,844

합 계	279,088,741	17,260,866	38,262	41,814	12,071	296,441,755

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	전기초	재무활동현금흐름	외화환산손익	대체(*)	이자비용(상각)	전분기말

단기차입금	206,655,925	8,922,567	32,139	9,387,924	-	224,998,557

유동성장기차입금	3,764,742	(1,608,525)	-	2,976,419	-	5,132,636

장기차입금	9,671,189	8,000,000	-	(2,976,419)	-	14,694,770

사채	64,917,671	-	-	-	8,353	64,926,025

리스부채	268,216	(47,790)	-	63,574	4,198	288,198

합 계	285,277,744	15,266,252	32,139	9,451,498	12,551	310,040,186

35. 영업부문당사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.(1) 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.

1) 비철금속 : 동합금계열 비철금속 제조 및 판매

2) 건설 : 산업단지 건설 및 분양사업(2) 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	비철금속	건설	합계

총 부문수익	134,094,345	12,289,911	146,384,256

부문간 수익(*)	-	-	-

외부고객 수익	134,094,345	12,289,911	146,384,256

수익인식시점

한 시점에 인식	134,094,345	-	134,094,345

기간에 걸쳐 인식	-	12,289,911	12,289,911

합 계	134,094,345	12,289,911	146,384,256

영업이익(손실)	(5,631,126)	2,826,394	(2,804,732)

(*) 당사는 부문간 수익이 존재하지 않습니다.

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	비철금속	건설	합계

총 부문수익	191,042,658	5,811,357	196,854,015

부문간 수익(*)	-	-	-

외부고객 수익	191,042,658	5,811,357	196,854,015

수익인식시점

한 시점에 인식	191,042,658	-	191,042,658

기간에 걸쳐 인식	-	5,811,357	5,811,357

합 계	191,042,658	5,811,357	196,854,015

영업이익	7,569,738	628,719	8,198,457

(*) 당사는 부문간 수익이 존재하지 않습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	비철금속	건설	합계

총 부문자산	530,802,638	33,498,204	564,300,842

총 부문부채	336,232,405	9,984,978	346,217,383

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	비철금속	건설	합계

총 부문자산	530,427,742	32,484,681	562,912,423

총 부문부채	322,984,818	13,699,878	336,684,696

(4) 당분기와 전분기 중 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비철금속 부문	건설 부문	비철금속 부문	건설 부문

국내	71,461,272	12,289,911	95,968,462	5,811,357

미국 등	14,219,181	-	30,257,310	-

아시아	48,413,892	-	64,816,886	-

합 계	134,094,345	12,289,911	191,042,658	5,811,357