대창 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 48(당) 기 3분기 2024년 9월 30일 현재
제 47(전) 기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 대창

1. 당사의 개요 주식회사 대창(이하 "당사")는 1977년 12월 19 일 비철금속 등의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어 2010년 2월 26일 상호를 대창공업 주식회사에서 주식회사 대창으로 변경하였으며, 경기도 시흥시 시화공단 내에 본사를 두고 있습니다. 당사는 1989년 12월 5일 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 우선주자본금 1백만원을 포함하여 45,571백만원입니다. 당분기말 현재 보통주에 대한 주요주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

조시영	1,000,466	1.10

(주)서원	28,393,034	31.15

자기주식	14,820,373	16.26

기타	46,926,626	51.49

합 계	91,140,499	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래의 주석 2.2.1 및 2.2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서나 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 공급자금융약정 정보 공시
- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계년도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	493	951

당좌예금 및 보통예금 등	8,273,144	14,564,866

합계	8,273,637	14,565,817

5. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	86,262,338	85,107,409

손실충당금	(4,008,306)	(4,139,017)

분양미수금	393,607	1,595,434

합계	82,647,639	82,563,826

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	정상	1개월연체	2개월연체	3개월연체	3개월 초과연체	계

당분기말:

기대 손실률	0.19%	3.61%	7.13%	24.71%	100.00%	4.65%

총 장부금액	76,442,662	3,886,963	2,141,886	291,901	3,498,926	86,262,338

손실충당금	(144,436)	(140,183)	(152,642)	(72,119)	(3,498,926)	(4,008,306)

전기말:

기대 손실률	0.32%	4.26%	9.04%	80.33%	100.00%	4.86%

총 장부금액	75,070,583	5,237,647	1,110,457	570,157	3,118,565	85,107,409

손실충당금	(239,044)	(223,067)	(100,356)	(457,985)	(3,118,565)	(4,139,017)

(3) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	4,139,017	4,302,961

손실상각비(환입)	(130,711)	1,930,645

기말금액	4,008,306	6,233,606

(4) 금융자산의 양도 당사의 금융자산 양도는 전체가 제거되지 않는 형태로 이루어지고 있으며, 관련부채의 거래상대방은 양도자산에 대한 소구권을 보유하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산 양도는 전액 매출채권 양도이며, 관련부채는 단기차입금으로 계상되어 있습니다. 이와 관련된 세부사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

양도자산	관련부채	순포지션	양도자산	관련부채	순포지션

장부금액	2,200,878	2,200,878	-	2,476,169	2,476,169	-

공정가치	2,200,878	2,200,878	-	2,476,169	2,476,169	-

6. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가 측정 금융자산

미수수익	7,324	-	108,853	-

대여금	273,920	198,294	10,000	226,122

장기금융상품	-	164,732	-	141,565

채무상품	-	-	810,000	-

소계	281,244	363,026	928,853	367,687

당기손익-공정가치 측정 금융자산

출자금	-	27,000	-	27,000

지분증권	25,757	2,469,110	50,271	1,500,000

채무상품	508,389	541,328	690,954	354,318

파생상품자산	1,925,546	-	2,643,702	-

소계	2,459,692	3,037,438	3,384,927	1,881,318

합계	2,740,936	3,400,464	4,313,780	2,249,005

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

파생상품	1,925,546	1,925,546	2,643,702	2,643,702

산일전기	4,594	4,594	-	-

하이젠알앤엠	3,346	3,346	-	-

제닉스	828	828	-	-

시프트업	14,803	14,803	-	-

두산로보틱스	-	-	50,271	50,271

두산에너빌리티74	-	-	290,186	290,186

HD현대인프라코어80-1	-	-	400,768	400,768

두산퓨얼셀7-2	355,957	355,957	352,114	352,114

HD현대일렉트랙8-1	152,431	152,431	-	-

두산퓨얼셀79-2	541,328	541,328	-	-

원프로젝트P-2전문투자형 사모투자신탁	2,187	2,187	2,204	2,204

요즈마ATU-게임체인저펀드1호	1,469,106	1,469,106	1,500,000	1,500,000

㈜킴텍	1,000,004	1,000,004	-	-

한국동공업협동조합출자금	17,000	17,000	17,000	17,000

한국동기술연구조합	10,000	10,000	10,000	10,000

합계	5,497,130	5,497,130	5,266,245	5,266,245

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	3,500	7,800	당좌개설보증금

7. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	28,226,873	29,318,909

반품제품회수권	201,278	246,908

평가충당금	(300,311)	(744,393)

상품	430,956	189,699

재공품	49,248,017	37,186,215

평가충당금	(609,182)	(736,621)

원재료	29,412,863	17,998,676

평가충당금	(374,738)	(30,378)

저장품	1,371,828	1,089,250

미착품	11,552,361	15,264,033

완성건물	9,663,604	12,661,463

합계	128,823,549	112,443,761

8. 종속기업 및 공동기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말 소유지분율	장부금액

당분기말	전기말

종속기업

(주)아이엔스틸인더스트리	한국	철강및특수강 압연제조및 판매	80.91%	3,019,000	3,019,000

대창서원동합금무역(상해)유한공사	중국	비철금속의 판매	100.00%	-	-

DGSC CO.LTD	중국	비철금속의 판매	100.00%	221,974	221,974

(주)태우(*1)	한국	동Wirebar와 동Billet 제조 및 판매	85.91%	59,262,568	59,262,568

(주)에쎈테크(*2)	한국	비철금속의 제조 및 판매	50.00%	30,231,928	30,231,928

소 계	92,735,470	92,735,470

공동기업

DAECHANG TRADING(THAILAND) CO.LTD(*3)	태국	비철금속의 판매	49.00%	91,630	-

합 계	92,827,100	92,735,470

(*1) 전기 중 회수가능액이 장부금액을 초과하여 손상차손환입 3,583,813천원을 인식하였습니다. (*2) 전기 중 제3자발행 유상증자참여 및 장내매수로 추가취득하였습니다. (*3) 당분기 중 해당 기업의 설립으로 신규취득하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 중 활성시장에서 공시되는 시장가격은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원,주)

회사명	보유주식수	주당시장가격	시장가격	장부금액

(주)에쎈테크	47,500,080	500	23,750,040	30,231,928

2) 전기말

(단위: 천원,주)

회사명	보유주식수	주당시장가격	시장가격	장부금액

(주)에쎈테크	47,500,080	740	35,150,059	30,231,928

9. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,136,394	-	6,948	-

선급비용	459,259	-	924,937	-

합계	2,595,653	-	931,885	-

10. 매각예정자산 2023년 12월 1일 당사는 보유 토지 중 일부에 대해 매각을 결정하였으며, 이에 따라 해당 토지를 유형자산에서 매각예정자산으로 분류하였습니다. 동 거래는 2024년 11월에 최종 매각 완료될 예정입니다.

당분기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	10,391,245	10,391,245

11. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가:

기초금액	136,866,995	30,469,443	9,361,544	73,291,973	2,862,674	14,731,610	4,946,476	577,249	273,107,964

취득	-	-	-	-	-	10,840	1,955,834	399,527	2,366,201

비용 대체	-	-	-	-	-	-	(1,530)	-	(1,530)

대체증(감)	-	-	200,050	497,740	-	481,432	(1,186,922)	-	(7,700)

처분	-	-	-	(126,975)	-	-	-	(226,476)	(353,451)

기말금액	136,866,995	30,469,443	9,561,594	73,662,738	2,862,674	15,223,882	5,713,858	750,300	275,111,484

감가상각누계액:

기초금액	-	(13,411,750)	(5,892,337)	(61,754,048)	(2,659,261)	(14,175,368)	-	(402,558)	(98,295,322)

감가상각비	-	(724,130)	(224,282)	(1,572,755)	(107,471)	(251,971)	-	(129,704)	(3,010,313)

처분	-	-	-	126,975	-	-	-	175,401	302,376

기말금액	-	(14,135,880)	(6,116,619)	(63,199,828)	(2,766,732)	(14,427,339)	-	(356,861)	(101,003,259)

정부보조금:

기초금액	-	-	(215,797)	(1,401,184)	-	-	(126,152)	-	(1,743,133)

취득	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체증(감)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	-	8,666	95,846	-	-	-	-	104,512

기말금액	-	-	(207,131)	(1,305,338)	-	-	(126,152)	-	(1,638,621)

장부금액:

기초금액	136,866,995	17,057,693	3,253,410	10,136,740	203,414	556,242	4,820,324	174,691	173,069,509

기말금액	136,866,995	16,333,563	3,237,844	9,157,572	95,942	796,543	5,587,706	393,439	172,469,604

(2) 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가:

기초금액	147,258,240	30,469,443	9,132,671	66,387,789	2,829,273	14,478,652	6,953,543	833,540	278,343,151

취득	-	-	-	-	33,401	20,932	3,862,731	104,299	4,021,363

비용 대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체증(감)	-	-	228,873	5,751,136	-	72,500	(6,052,509)	-	-

처분	-	-	-	-	-	-	-	(270,965)	(270,965)

기말금액	147,258,240	30,469,443	9,361,544	72,138,925	2,862,674	14,572,084	4,763,765	666,874	282,093,549

감가상각누계액:

기초금액	-	(13,190,505)	(5,272,135)	(59,630,819)	(2,471,778)	(13,961,040)	-	(573,147)	(95,099,424)

감가상각비	-	(784,820)	(287,810)	(1,427,904)	(145,040)	(155,077)	-	(146,549)	(2,947,199)

처분	-	-	-	-	-	-	-	270,965	270,965

기말금액	-	(13,975,326)	(5,559,945)	(61,058,723)	(2,616,818)	(14,116,117)	-	(448,731)	(97,775,658)

정부보조금:

기초금액	-	-	(187,149)	(198,540)	-	-	(1,451,077)	-	(1,836,766)

취득	-	-	-	-	-	-	(1,115)	-	(1,115)

대체증(감)	-	-	(39,870)	(1,286,170)	-	-	1,326,040	-	-

감가상각비	-	-	8,334	51,577	-	-	-	-	59,911

기말금액	-	-	(218,685)	(1,433,133)	-	-	(126,152)	-	(1,777,970)

장부금액:

기초금액	147,258,240	17,278,938	3,673,387	6,558,430	357,495	517,612	5,502,466	260,393	181,406,961

기말금액	147,258,240	16,494,117	3,582,914	9,647,069	245,856	455,967	4,637,613	218,143	182,539,919

(3) 당분기와 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	2,435,811	2,293,064

판매비와관리비	469,990	594,224

합계	2,905,801	2,887,288

(4) 당분기말 현재 당사의 자산 관련 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부보자산	보험의 종류	장부가액	부보금액	보험회사

유형자산 (토지 및 건설중인자산제외)	재산종합위험	29,621,462	285,199,847	KB손해보험

기계위험	181,839,869

기업휴지위험(재산종합)	75,193,000

기업휴지위험(기계)	75,193,000

일반배상	1,103,000

기관기계종합보험	3,947,787

합 계	29,621,462	622,476,503

상기부보금액 중 차입금 담보로 산업은행 11,262백만원, 부산은행 933백만원, 신한은행 5,400백만원, 하나은행 7,800백만원 및 IM뱅크 544백만원이 질권설정되어 있습니다.

당사는 위의 자산 이외에 생산물배상책임보험(국내, 해외 USD 2,000,000), 물품 공급계약에 대한 매출채권신용보험(171,740백만원), 가스사고 배상책임보험(380백만원), 임원배상책임보험(5,000백만원), 환경책임보험(시화, 당진 각 30,000백만원)과 차량운반구에 대하여는 자동차종합보험과 책임보험에 가입하고 있습니다.

12. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	7,907	14,377

차량운반구	385,532	160,314

합계	393,439	174,691

리스부채

유동	160,077	107,655

비유동	238,104	67,806

합계	398,181	175,461

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	6,470	19,673

차량운반구	123,234	126,876

합 계	129,704	146,549

리스부채에 대한 이자비용	16,890	13,417

인식면제 규정을 적용한 단기리스 관련 비용	21,598	19,204

인식면제 규정을 적용한 소액자산 리스 관련 비용(단기리스 제외)	21,262	20,859

합 계	59,750	53,480

(3) 당분기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액(*)

1년 이내	187,542

1년초과~2년이하	119,834

2년초과~3년이하	107,549

3년초과~4년이하	27,848

합 계	442,773

(*) 현재가치로 할인되지 않은 리스부채 총액입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 지출한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출액(*)	184,696	199,194

(*) 이자비용을 포함한 리스부채의 상환금액과 단기리스료 및 소액리스료를 포함한 금액입니다.

13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

온실가스배출권	73,442	-	73,442	-

회원권	-	3,121,342	-	3,097,342

소프트웨어	-	135,152	-	150,620

합 계	73,442	3,256,494	73,442	3,247,962

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

계정과목	당기초	취득	처분(대체)	상각	손상차손환입	당분기말

유동

온실가스배출권	73,442	-	-	-	-	73,442

비유동

회원권	3,097,342	-	-	-	24,000	3,121,342

소프트웨어	150,620	23,998	-	(39,466)	-	135,152

합 계	3,247,962	23,998	-	(39,466)	24,000	3,256,494

2) 전분기

(단위: 천원)

계정과목	전기초	취득	처분(대체)	상각	손상차손환입	전분기말

유동

온실가스배출권	38,765	88,800	(54,123)	-	-	73,442

비유동

회원권	2,726,678	254,464	-	-	138,701	3,119,843

소프트웨어	194,027	4,850	-	(36,101)	-	162,776

합 계	2,920,705	259,314	-	(36,101)	138,701	3,282,619

(3) 당사의 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비로 계상되었습니다.

14. 담보제공자산 당분기말 현재 당사 차입금 등의 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD)

담보제공자산	장부가액	설정금액	종류	차입금액	담보권자

토지,건물, 기계장치 및 매각예정자산	171,918,846	66,837,922	무역금융 등	56,253,632	하나은행

USD 3,239,120

36,900,000	일반대 등	76,000,000	산업은행

USD 800,307

29,500,000	기업구매자금	27,821,827	신한은행

7,200,000	기업구매자금 등	9,611,674	기업은행

16,400,000	무역금융 등	12,750,000	부산은행

20,400,000	일반대	17,714,280	농협은행

재고자산	40,000,000	40,000,000	수입자금대출	24,000,000	한국수출입은행

합계	211,918,846	217,237,922	224,151,413

-	-	USD 4,039,427

상기 외 매입외환과 관련하여 담보로 제공한 매출채권은 2,201백만원입니다.

15. 차입금 및 사채 (1) 차입금 1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	연이자율	금 액

당분기말	당분기말	전기말

구매자금	기업은행 등	4.98% ~ 5.26%	43,387,133	24,302,153

무역금융	하나은행 등	4.71% ~ 5.46%	25,500,000	24,000,000

일반대 등	산업은행 등	3.98% ~ 5.93%	161,797,613	131,733,330

매입외환	하나은행 등	-	2,200,878	2,476,169

유산스	산업은행 등	5.64% ~ 5.96%	3,129,550	2,695,710

합계	236,015,174	185,207,362

2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	연이자율	금 액

당분기말	당분기말	전기말

원화장기대출	시흥녹색환경지원센터	0.00%	413,700	472,800

원화장기대출	부산은행 등	-	-	17,700,100

합계	413,700	18,172,900

유동성장기차입금	(59,100)	(10,759,200)

차감계	354,600	7,413,700

3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도	금 액

2025년 9월	59,100

2026년 9월	59,100

2027년 9월	59,100

2028년 9월	59,100

2029년 9월	59,100

2029년 9월 이후	118,200

합계	413,700

(2) 사채 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사채의 종류	인수기관	연이자율	발행일	만기일	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

제2회 무보증 사모사채	우리종합금융	2.856%	2021-05-27	2024-05-27	-	-	15,000,000	-

제3회 무보증 사모사채(*)	케이디비이에스지제이차 유한회사	CD3개월 +1.6%	2021-10-07	2024-10-07	5,000,000	-	9,000,000	-

제4회 무보증 사모사채(*)	케이디비이에스지제사차 유한회사	CD3개월 +1.2%	2022-05-26	2025-05-26	30,000,000	-	-	30,000,000

차감 : 사채할인발행차금	-	-	(7,021)	-

순장부금액	35,000,000	-	23,992,979	30,000,000

(*) 해당 사모사채의 경우 당사 신용등급의 최근 평가 기준이 BB- 등급 이하로 하락하는 경우 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있습니다. 16. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	235,000	-	237,000

미지급비용	2,869,676	571,376	3,105,081	658,767

파생상품부채	-	-	56,213	-

금융보증부채	38,914	-	29,737	-

합 계	2,908,590	806,376	3,191,031	895,767

17. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	2,348,526	2,347,616

예수금	459,090	397,622

합계	2,807,616	2,745,238

18. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

계정과목	당기초	전입	사용(대체)	당분기말

유동

반품충당부채	246,844	36,880	(70,113)	213,611

비유동

소송충당부채	320,661	38,055	(90,040)	268,676

(2) 전분기

(단위: 천원)

계정과목	전기초	전입	사용(대체)	전분기말

유동

반품충당부채	242,324	-	(19,488)	222,836

비유동

소송충당부채	497,636	10,000	(467,636)	40,000

19. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)과 관련하여 확정급여제도의 부채 (자산)으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,712,047	10,075,698

사외적립자산의 공정가치(*)	(19,415,628)	(19,841,462)

순확정급여부채(자산)	(8,703,581)	(9,765,764)

(*) 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 2,746천원(전기말: 2,746천원)이 포함된 금액입니다. (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	730,457	854,458

순이자원가	(299,320)	(367,486)

합계	431,137	486,972

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	349,695	388,409

판매비와관리비	81,442	98,563

합계	431,137	486,972

(4) 당분기말과 전기말 현재 종업원과 관련된 유급휴가에 대한 부채 및 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유급휴가에 대한 부채	1,025,332	997,351

장기종업원급여부채	571,376	658,767

합계	1,596,708	1,656,118

20. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

발행할 주식의 총수(주)	200,000,000	200,000,000

1주당 액면금액(원)	500	500

발행한 주식의 수(주)	91,140,499	2,140	91,140,499	2,140

자본금	45,570,250	1,070	45,570,250	1,070

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	25,859,326	25,859,326

기타자본잉여금	2,709,311	2,709,311

합계	28,568,637	28,568,637

21. 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(10,391,698)	(10,391,698)

22. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

재평가포괄손익	56,020,699	56,020,699

23. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	2,928,789	2,928,789

기업합리화적립금	632,224	632,224

임의적립금	3,000,000	3,000,000

기술개발적립금	100,000	100,000

미처분이익잉여금	83,607,422	82,886,102

합계	90,268,435	89,547,115

24. 매출액과 매출원가 (1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제품매출	104,818,310	365,387,540	104,083,123	343,548,792

상품매출	2,335,040	8,072,481	8,063,078	12,429,521

임가공매출	5,591,215	15,308,975	4,580,015	15,811,353

기타매출	543,043	1,783,244	655,237	2,083,436

분양공사매출	-	3,164,410	6,678,752	34,083,133

합계	113,287,608	393,716,650	124,060,205	407,956,235

수익인식 시기:

한 시점에 이전	113,287,608	390,552,240	117,381,453	373,873,102

기간에 걸쳐 이전	-	3,164,410	6,678,752	34,083,133

(2) 당분기와 전분기 중 분양공사의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

사업명	최초분양 계약일	예정 완성기한	총분양 예정금액	분양률	공사 진행률	총분양 계약금액	당분기 누적수익	당분기 분양수익	당분기 누적원가

대창매화센트럴엠플렉스	2021.07	2023.12	97,497,378	86.18%	100.00%	84,023,828	84,023,828	3,164,410	60,992,594

2) 전분기

(단위: 천원)

사업명	최초분양 계약일	예정 완성기한	총분양 예정금액	분양률	공사 진행률	총분양 계약금액	전분기 누적수익	전분기 분양수익	전분기 누적원가

대창매화센트럴엠플렉스	2021.07	2023.10	98,512,916	86.32%	99.85%	85,039,366	84,915,381	34,083,133	60,898,623

(3) 당분기말과 전기말 현재 분양공사 관련 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사)는 없습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	100,690,752	344,367,582	103,200,262	345,882,071

상품매출원가	2,293,219	7,786,044	7,897,594	12,225,891

임가공매출원가	3,460,190	9,087,527	2,967,429	10,224,703

분양공사매출원가	-	2,997,859	4,709,596	24,392,043

합계	106,444,161	364,239,012	118,774,881	392,724,708

25. 비용의 성격별분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(620,942)	(16,379,788)	7,059,273	20,733,628

원재료 및 상품 등 매입액	106,532,278	352,334,128	96,986,534	314,349,905

종업원급여	5,827,335	17,353,174	5,580,229	17,541,168

감가상각비	982,424	2,905,801	1,005,651	2,887,289

복리후생비	966,835	3,021,861	1,133,433	3,411,825

경상연구개발비	437,168	1,360,771	427,429	1,383,410

기타	(2,719,122)	20,668,056	15,142,055	53,048,302

합계(*)	111,405,976	381,264,003	127,334,604	413,355,527

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다.

26. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,525,373	4,486,405	1,356,443	4,240,356

퇴직급여	41,886	247,265	63,236	198,971

용역비	114,715	334,497	86,724	259,302

복리후생비	370,923	1,232,136	471,964	1,332,008

여비교통비	98,795	321,985	103,316	394,113

차량유지비	17,276	58,661	19,435	57,090

통신비	11,652	38,056	13,440	40,720

운반비	1,282,724	3,489,220	1,065,013	3,579,236

세금과공과	201,668	586,089	391,499	523,343

소모품비	336,706	1,147,104	388,725	1,174,922

지급수수료	388,126	1,892,262	1,684,976	3,509,326

보험료	67,854	190,400	56,495	155,938

교육훈련비	22,990	36,120	18,052	30,162

전산처리비	14,175	45,118	14,670	46,352

전력,수도비	34,254	100,390	62,833	125,030

수선비	21,231	56,831	25,490	88,197

감가상각비	155,033	469,990	197,535	594,224

지급임차료	(932)	9,866	2,732	5,616

손실상각비(환입)	(492,702)	(130,711)	1,777,636	1,930,645

교제비	191,993	540,583	186,051	594,351

개발비	66,813	182,869	68,311	231,155

수출비용	470,323	1,629,572	487,464	1,460,197

견본비	2,681	13,593	168	15,092

공해관리비	4,740	6,822	4,741	6,950

무형자산상각비	13,378	39,466	12,198	36,101

잡비	140	402	576	1,422

합계	4,961,815	17,024,991	8,559,723	20,630,819

27. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	119,715	228,533	24,298	70,601

배당금수익	-	-	7	118

금융보증수익	(22,149)	-	34,324	202,748

파생상품평가이익	935,465	1,925,546	(2,193,323)	283,333

파생상품거래이익	3,324,982	3,641,008	3,809,217	8,767,351

외환차익	922,760	3,878,904	771,926	5,421,257

외화환산이익	(524,808)	206,365	924,688	1,404,796

상각후원가 측정 금융자산 손상차손환입	405,000	405,000	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(4,780)	6,936	42,756	44,245

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	4,388	30,497	24,832	69,412

합계	5,160,573	10,322,789	3,438,725	16,263,861

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	3,746,740	10,447,548	3,565,198	10,515,172

금융보증비용	9,177	9,177	-	-

파생상품평가손실	(1,777,739)	-	4,201,395	4,354,338

파생상품거래손실	1,237,500	8,807,230	666,929	13,194,116

외환차손	1,347,878	2,442,177	883,132	4,225,420

외화환산손실	569,780	934,022	(191,136)	433,878

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	3,569	3,599	4,684	4,828

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	2,243	8,777	1,338	2,121

합계	5,139,148	22,652,530	9,131,540	32,729,873

28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	26,864	78,591	48,273	145,527

손해배상비용환입	(8,562)	-	58,652	318,354

기타의손실충당금환입	-	597,544	-	-

무형자산손상차손환입	(5,000)	24,000	64,421	138,701

유형자산처분이익	-	42,787	-	-

잡이익	137,535	444,701	279,221	556,116

합계	150,837	1,187,623	450,567	1,158,698

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	33,100	41,500	33,000	82,300

손해배상비용	29,493	29,493	-	-

잡손실	8,290	9,025	13,467	17,163

합계	70,883	80,018	46,467	99,463

29. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 33.54%이며, 전분기 평균유효세율은 법인세차감전순손실이 발생하여 계산하지 않았습니다. 30. 주당손익

(1) 기본주당순손익 당분기와 전분기 중 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

1) 보통주

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	1,501,139,385	817,850,981	(6,793,284,559)	(16,569,104,727)

분기순이익(손실) 중 보통주 귀속분	1,501,097,295	817,828,049	(6,793,094,082)	(16,568,640,146)

가중평균유통보통주식수	76,320,126	76,320,126	76,320,126	76,320,126

보통주 기본주당순이익(손실)	20	11	(89)	(217)

2) 우선주

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	1,501,139,385	817,850,981	(6,793,284,559)	(16,569,104,727)

분기순이익(손실) 중 우선주 귀속분	42,090	22,932	(190,477)	(464,581)

가중평균유통보통주식수	2,140	2,140	2,140	2,140

우선주 기본주당순이익(손실)	20	11	(89)	(217)

(2) 희석주당순손익 당사는 희석성 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로, 당분기와 전분기의 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

31. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산(*)	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	8,273,637	8,273,637	8,273,637

매출채권	-	82,647,639	82,647,639	82,647,639

미수금	-	3,011,426	3,011,426	3,011,426

기타금융자산	5,497,130	644,270	6,141,400	6,141,400

보증금	-	437,246	437,246	437,246

합 계	5,497,130	95,014,218	100,511,348	100,511,348

(*) 상각후원가 측정 금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산(*)	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	14,565,817	14,565,817	14,565,817

매출채권	-	82,563,826	82,563,826	82,563,826

미수금	-	3,546,263	3,546,263	3,546,263

기타금융자산	5,266,245	1,296,540	6,562,785	6,562,785

보증금	-	542,738	542,738	542,738

합 계	5,266,245	102,515,184	107,781,429	107,781,429

(*) 상각후원가 측정 금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채(*)	금융보증부채	장부금액	공정가치

매입채무	-	8,962,199	-	8,962,199	8,962,199

미지급금	-	4,087,641	-	4,087,641	4,087,641

사채 및 차입금	-	271,428,875	-	271,428,875	271,428,875

기타금융부채	-	3,676,052	38,914	3,714,966	3,714,966

리스부채	-	398,181	-	398,181	398,181

합 계	-	288,552,948	38,914	288,591,862	288,591,862

(*) 상각후원가 측정 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채(*)	금융보증부채	장부금액	공정가치

매입채무	-	10,570,243	-	10,570,243	10,570,243

미지급금	-	8,234,109	-	8,234,109	8,234,109

사채 및 차입금	-	257,373,241	-	257,373,241	257,373,241

기타금융부채	56,213	4,000,848	29,737	4,086,798	4,086,798

리스부채	-	175,461	-	175,461	175,461

합 계	56,213	280,353,902	29,737	280,439,852	280,439,852

(*) 상각후원가 측정 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채

이자수익	-	228,533	-	-

외환차익	-	3,402,413	476,491	-

외화환산이익	-	53,850	152,515	-

이자비용	-	-	(10,447,548)	-

손실상각비	-	130,711	-	-

금융보증비용	-	-	-	(9,177)

외환차손	-	(1,667,184)	(774,992)	-

외화환산손실	-	(847,514)	(86,508)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	6,936	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	30,497	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(3,599)	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	(8,777)	-	-	-

상각후원가 측정 금융자산 손상차손 환입	-	405,000	-	-

순손익 합 계	25,057	1,705,809	(10,680,042)	(9,177)

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가
측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채

이자수익	-	70,601	-	-

배당금수익	118	-	-	-

금융보증수익	-	-	-	202,748

외환차익	-	4,837,576	583,681	-

외화환산이익	-	1,403,237	1,559	-

이자비용	-	-	(10,515,172)	-

손실상각비	-	(1,930,644)	-	-

외환차손	-	(3,477,822)	(747,598)	-

외화환산손실	-	(244,716)	(189,162)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	44,245	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	69,412	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(4,828)	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	(2,121)	-	-	-

순손익 합 계	106,826	658,232	(10,866,692)	202,748

(4) 당분기와 전분기 중 파생상품과 관련된 금융손익은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구분	평가손익	거래손익

파생상품	1,925,546	(5,166,222)

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	평가손익	거래손익

파생상품	(4,071,005)	(4,426,765)

(5) 금융상품의 공정가치 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 서열체계에 따른 수준별 측정치는 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품자산	-	1,925,546	-	1,925,546

출자금	-	-	27,000	27,000

지분증권	23,570	2,187	2,469,110	2,494,867

채무상품	-	1,049,717	-	1,049,717

파생상품부채	-	-	-	-

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품자산	-	2,643,702	-	2,643,702

출자금	-	-	27,000	27,000

지분증권	50,271	-	1,500,000	1,550,271

채무상품	-	1,045,272	-	1,045,272

파생상품부채	-	56,213	-	56,213

(6) 가치평가기법 및 투입변수 당분기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,977,450	2	시장접근법	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,496,110	3	순자산가치평가법 등 대체적방법	-

32. 위험관리 (1) 자본위험 관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사채 및 차입금	271,428,875	257,373,241

현금및현금성자산	(8,273,637)	(14,565,817)

장기금융상품	(164,732)	(141,565)

순차입금	262,990,506	242,665,859

자본총계	210,037,393	209,316,072

총자본순차입금비율	125.2%	115.9%

(2) 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 시장위험관리 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험관리 당사는 원자재 수입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR, JPY)

과목	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산	USD 4,133,662	5,454,781	USD 2,286,690	2,948,459

-	-	JPY 12,898,225	117,717

매출채권	USD 31,435,097	41,481,754	USD 28,029,141	36,140,774

JPY 435,368,414	4,025,025	JPY 194,727,462	1,777,200

-	-	EUR 519,608	741,267

미수금	USD 355,809	469,525	USD 1,547,003	1,994,706

대여금	USD 200,000	263,920	-	-

외화부채:

단기차입금	USD 4,039,427	5,330,428	USD 4,011,074	5,171,879

매입채무	USD 3,739,806	4,935,048	USD 5,511,954	7,107,113

JPY 50,512,924	464,224	JPY 44,995,609	410,657

미지급금	USD 149,554	197,351	USD 181,024	233,412

당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	3,720,715	( 3,720,715)	2,857,153	(2,857,153)

JPY	356,080	(356,080)	148,426	(148,426)

EUR	-	-	74,127	(74,127)

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였으며, 파생상품의 환율 변동 효과로 당기손익에 영향을 줄 수 있는 부분은 포함되어 있지 않습니다.

② 이자율위험관리 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우 법인세비용차감전 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(2,688,143)	2,688,143	(1,394,313)	1,394,313

③ 가격변동위험 당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 파생상품, 지분증권 및 채무상품으로 장부금액은 5,497,130천원입니다.

2) 유동성위험관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

한편, 당사는 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 당좌차월 및유산스 약정을 체결하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 파생금융부채 및 금융보증부채를 제외한 금융부채에 대한 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	5년 초과

무이자부부채	16,725,892	16,725,892	15,919,516	806,376	-

이자부부채	271,428,875	277,648,244	277,293,644	236,400	118,200

리스부채	398,181	442,773	187,542	255,231	-

합계	288,552,948	294,816,909	293,400,702	1,298,007	118,200

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	5년 초과

무이자부부채	22,805,199	22,805,199	21,909,432	895,767	-

이자부부채	257,373,241	263,867,080	225,697,459	37,992,321	177,300

리스부채	175,461	223,384	153,818	69,566	-

합계	280,353,901	286,895,663	247,760,709	38,957,654	177,300

당사는 특수관계자에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 당분기말 현재 이로 인한 최대 신용노출 정도는 9,860백만원입니다.

3) 신용위험관리 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되어 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	5,497,130	5,266,245

상각후원가 측정 금융자산(*)	95,013,725	102,514,233

합계	100,510,855	107,780,478

(*) 보유 현금시재액을 제외한 금액입니다.

4) 파생상품 당사는 주된 원재료의 가격변동위험 및 외화자산 부채의 환율변동위험 회피 또는 매매목적으로 파생상품 계약을 체결하였으며, 당분기말과 전기말 현재 파생상품 계약현황은 다음과 같습니다. ① 당분기말 가. 선물환 계약

(외화단위: USD, 계약환율: 원/USD)

구 분	선물환매수	선물환매도

계약체결일	-	2024.07.26

만기일	-	2024.10.31

계약금액	-	USD 34,000,000

계약상대방	-	산업은행, 농협은행

체결목적	-	매매 및 헷지

계약환율	-	1,374.15 ~ 1,374.80

② 전기말가. 선물환 계약

(외화단위: USD, 계약환율: 원/USD)

구 분	선물환매수	선물환매도

계약체결일	-	2023.10.05 ~ 2023.12.28

만기일	-	2024.01.05 ~ 2024.03.29

계약금액	-	USD 77,000,000

계약상대방	-	산업은행,하나은행,농협은행

체결목적	-	매매 및 헷지

계약환율	-	1,281.50 ~ 1,344.71

나. LME 선물 계약

(외화단위: USD)

구 분	하나증권

계약품목	Copper

계약체결일	2023.11.16

만기일	2024.02.16

계약구분	매수	매도

수량(톤)	-	200

체결가	-	USD 8,399.00

33. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명	특수관계자에 대한 당사의 보유지분율

지배기업	(주)서원(*1)	-

종속기업	(주)아이엔스틸인더스트리	80.91%

대창서원동합금무역(상해)유한공사	100.00%

DGSC CO.,LTD.	100.00%

DAECHANG METAL(SHENZHEN)(*2)	100.00%

(주)태우	85.91%

(주)에쎈테크	50.00%

공동기업	DAECHANG TRADING(THAILAND) CO.,LTD(*3)	49.00%

기타	(주)대창인터내셔널(*4)	-

DAECHANG LLOYDS, INC(*4)	-

임직원	-

(*1) 당분기 중 당사에 대한 지배력을 획득하였습니다. (*2) DGSC CO.,LTD가 지분 100%를 소유하고 있습니다. (*3) 당분기 중 해당 기업의 설립으로 신규취득하였습니다. (*4) 당사와 지분관계는 없으나 최대주주가 당사의 주요 경영진에 해당하여 특수관계자에 포함하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	2,558,302	2,102,140

퇴직급여	238,621	80,693

합계	2,796,923	2,182,833

주요 경영진에는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사, 등기 사외이사를 포함하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출	기타수익	매입	기타비용

지배기업	(주)서원	1,964,760	51,930	12,478,562	13,500

종속기업	(주)아이엔스틸인더스트리	-	9,000	1,633,363	-

DGSC CO.LTD.	2,426,185	-	-	-

대창서원동합금무역 (상해)유한공사	8,302,482	-	-	249,787

DAECHANG METAL (SHENZHEN)	2,134,651	-	-	255,472

(주)태우	-	28,080	15,731,615	-

(주)에쎈테크	14,968,568	51,930	490,094	-

소계	27,831,886	89,010	17,855,072	505,259

공동기업	DAECHANG TRADING (THAILAND)CO.,LTD	390,264	5,255	159,641	88,204

기타	(주)대창인터내셔널	-	4,091	-	2,360,622

DAECHANG LLOYDS, INC	14,905,921	-	972,327	3,677

임직원	-	2,860	-	-

소계	14,905,921	6,951	972,327	2,364,299

합계	45,092,831	153,146	31,465,602	2,871,184

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출	기타수익	매입	기타비용

종속기업	(주)아이엔스틸인더스트리	-	9,000	1,428,638	-

DGSC CO.LTD.	1,362,064	-	-	-

대창서원동합금무역 (상해)유한공사	11,008,295	-	-	187,333

DAECHANG METAL (SHENZHEN)	1,420,675	-	-	234,943

(주)태우	(4,407)	28,080	16,526,129	-

(주)에쎈테크	11,802,620	51,930	266,383	-

소계	25,589,247	89,010	18,221,150	422,276

기타	(주)서원	2,356,495	51,930	12,105,437	18,000

(주)대창인터내셔널	-	4,091	-	2,555,878

DAECHANG LLOYDS, INC	21,260,211	-	1,541,803	21,503

임직원	-	3,060	-	-

소계	23,616,706	59,081	13,647,240	2,595,381

합계	49,205,953	148,091	31,868,390	3,017,657

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)서원	139,019	-	660,684	142,924

종속기업	(주)아이엔스틸인더스트리	-	-	133,290	-

DGSC CO.LTD.	582,157	-	-	-

대창서원동합금무역(상해)유한공사	5,162,430	-	-	39,259

DAECHANG METAL(SHENZHEN)	778,729	-	-	15,778

(주)태우	-	3,432	2,176,833	153,505

(주)에쎈테크	2,661,877	6,347	-	-

소계	9,185,193	9,779	2,310,124	208,543

공동기업	DAECHANG TRADING (THAILAND)CO.,LTD	378,797	266,242	-	11,649

기타	(주)대창인터내셔널	-	-	-	363,991

DAECHANG LLOYDS,INC.	6,927,692	-	-	1,501

임직원	-	198,294	-	-

소계	6,927,692	198,294	-	365,492

합계	16,630,700	474,315	2,970,808	728,608

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)아이엔스틸	-	-	199,275	-

DGSC CO.LTD.	-	-	-	-

대창서원동합금무역(상해)유한공사	3,736,836	-	-	26,346

DAECHANG METAL(SHENAHEN)	83,960	-	-	28,089

(주)태우	-	3,432	1,109,560	130,823

(주)에쎈테크	1,033,787	6,347	-	-

소계	4,854,583	9,779	1,308,835	185,258

기타	(주)서원	161,433	-	1,409,116	99,426

(주)대창인터내셔널	-	-	-	294,440

DAECHANG LLOYDS, INC	7,311,655	-	-	5,862

임직원	-	226,122	-	-

소계	7,473,088	226,122	1,409,116	399,728

합계	12,327,671	235,901	2,717,951	584,986

당분기말 현재 특수관계자 매출채권에 대한 손실충당금 253백만원(전기말: 256백만원)을 설정하고 있으며, 당분기 중 인식한 손실상각비는 (-)3백만원(전분기: 170백만원)입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	대여	회수	차입	상환	출자

공동기업	DAECHANG TRADING (THAILAND)CO.,LTD	262,880	-	-	-	91,630

기타	임직원	40,000	67,828	-	-	-

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	대여	회수	차입	상환	출자

기타	임직원	50,000	10,883	-	-	-

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 채무에 대하여 담보 및 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD)

유형	종류	보증수혜자	담보권자	설정금액

지급보증	기업구매자금	(주)태우	신한은행	8,910,000

유산스	USD 720,000

합 계	8,910,000

USD 720,000

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD)

보증인	채권자	보증내용	보증액

대표이사	산업은행	차입금	81,613,000

USD 5,394,000

한국수출입은행	차입금	28,800,000

기업은행	차입금	4,980,000

신한은행	차입금	16,050,000

하나은행	차입금 등	18,882,440

USD 6,300,000

부산은행	차입금 등	15,083,600

국민은행	차입금	2,200,000

합 계	167,609,040

USD 11,694,000

34. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD)

약정내용	약정금액	차입금액	잔여액	금융기관명

수출입금융 (일람불출입출, 기한부신용장)	USD 5,000,000	USD 800,307	USD 4,199,693	산업은행

USD 3,000,000	USD 1,938,883	USD 1,061,117	하나은행

소계	USD 8,000,000	USD 2,739,190	USD 5,260,810

무역금융 및 구매자금 등	70,800,000	56,253,632	14,546,368	하나은행

USD 2,500,000	USD 136,973	USD 2,363,027

76,000,000	76,000,000	-	산업은행

28,000,000	27,821,827	178,173	신한은행

24,000,000	24,000,000	-	수출입은행

22,000,000	17,714,280	4,285,720	농협은행

14,000,000	12,750,000	1,250,000	부산은행

13,750,000	9,611,674	4,138,326	기업은행

8,000,000	6,533,333	1,466,667	우리은행

2,000,000	-	2,000,000	국민은행

소계	258,550,000	230,684,746	27,865,254

USD 2,500,000	USD 136,973	USD 2,363,027

합계	258,550,000	230,684,746	27,865,254

USD 10,500,000	USD 2,876,163	USD 7,623,837

(2) 당분기말 현재 특수관계자를 제외한 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD)

보증인	채권자	보증내용	보증액

한국무역보험공사	하나은행	차입금	USD 2,250,000

기업은행	수출신용보증서	3,600,000

하나은행	시흥녹색환경지원센터	원화지급보증서	413,700

합 계	4,013,700

USD 2,250,000

상기 외 서울보증보험으로부터 계약이행보증 등 총 301백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 특수관계자를 제외한 제3자에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다. (4) 당분기말 현재 매출채권을 할인하여 단기차입금으로 계상한 금액은 2,201백만원입니다.

(5) 당분기말 현재 보험부보금액 중 질권설정액은 산업은행 11,262백만원, 부산은행 933백만원, 신한은행 5,400백만원, 하나은행 7,800백만원 및 IM뱅크 544백만원입니다.

(6) 당분기말 현재 진행중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

사건의 종류	소송금액(천원)	원 고	피 고	진행상황 및 전망

임금	4,310,839	강○○
외 220명	(주)대창	진행중

손해배상(산)	48,055	김OO	(주)대창	진행중

미수채권 청구	222,715	(주)대창	백OO	진행중

35. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	823,372	817,831

손실상각비(환입)	(130,711)	1,930,645

재고자산평가충당금환입	(227,161)	(725,921)

감가상각비	2,905,801	2,887,288

무형자산상각비	39,466	36,101

금융보증비용(수익)	9,177	(202,748)

파생상품평가손실	-	4,354,338

파생상품거래손실	8,807,230	13,194,116

외화환산손실	934,022	433,878

소모품비	1,530	-

이자비용	10,447,548	10,515,172

법인세비용(수익)	412,658	(4,236,963)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	3,599	4,828

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	8,777	2,121

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(6,936)	(44,245)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	(30,497)	(69,412)

상각후원가측정 금융자산 손상차손환입	(405,000)	-

외화환산이익	(206,365)	(1,404,796)

파생상품거래이익	(3,641,008)	(8,767,351)

파생상품평가이익	(1,925,546)	(283,333)

이자수익	(228,533)	(70,601)

손해배상비용(환입)	29,493	(318,354)

유형자산처분이익	(42,787)	-

배당금수익	-	(118)

반품충당부채설정(환입)	(33,232)	-

무형자산손상차손환입	(24,000)	(138,701)

기타의손실상각비환입	(597,544)	-

합 계	16,923,353	17,913,775

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 증가	(688,823)	(1,985,338)

계약자산의 증가	-	(15,819,977)

미수금의 증가	(403,571)	(483,168)

기타유동자산의 감소(증가)	(1,728,684)	506,061

재고자산의 감소(증가)	(16,152,626)	21,459,548

보증금의 감소	108,163	40,000

매입채무의 감소	(1,624,171)	(1,959,433)

미지급금의 감소	(4,547,410)	(3,462,343)

기타유동부채의 증가(감소)	62,377	(169,861)

기타비유동부채의 감소	(81,478)	(143,282)

기타유동금융부채의 감소	(246,590)	(5,395,616)

기타비유동금융부채의 감소	(89,391)	(68,720)

퇴직금의 지급	(403,016)	(308,508)

사외적립자산 변동	912,025	432,263

반품충당부채의 감소	-	(19,488)

합 계	(24,883,195)	(7,377,862)

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	1,186,922	6,052,509

장기차입금의 유동성 대체	7,059,100	10,761,737

투자증권유동성대체	354,318	1,693,605

사채유동성대체	30,000,000	14,980,305

36. 영업부문 당사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. (1) 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.

1) 비철금속 : 동합금계열 비철금속 제조 및 판매

2) 분양 : 산업단지 건설 및 분양 (2) 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. 1) 당분기(3개월)

(단위: 천원)

구 분	비철금속	분양	합계

총 부문수익	113,287,608	-	113,287,608

부문간 수익	-	-	-

외부고객 수익	113,287,608	-	113,287,608

수익인식시점

한 시점에 인식	113,287,608	-	113,287,608

기간에 걸쳐 인식	-	-	-

합 계	113,287,608	-	113,287,608

영업이익(손실)	1,941,101	(59,470)	1,881,631

2) 당분기(누적)

(단위: 천원)

구 분	비철금속	분양	합계

총 부문수익	390,552,240	3,164,410	393,716,650

부문간 수익	-	-	-

외부고객 수익	390,552,240	3,164,410	393,716,650

수익인식시점

한 시점에 인식	390,552,240	-	390,552,240

기간에 걸쳐 인식	-	3,164,410	3,164,410

합 계	390,552,240	3,164,410	393,716,650

영업이익(손실)	12,570,845	(118,198)	12,452,647

3) 전분기(3개월)

(단위: 천원)

구 분	비철금속	분양	합계

총 부문수익	117,381,453	6,678,752	124,060,205

부문간 수익	-	-	-

외부고객 수익	117,381,453	6,678,752	124,060,205

수익인식시점

한 시점에 인식	117,381,453	-	117,381,453

기간에 걸쳐 인식	-	6,678,752	6,678,752

합 계	117,381,453	6,678,752	124,060,205

영업이익(손실)	(4,551,973)	1,277,574	(3,274,399)

4) 전분기(누적)

(단위: 천원)

구 분	비철금속	분양	합계

총 부문수익	373,873,102	34,083,133	407,956,235

부문간 수익	-	-	-

외부고객 수익	373,873,102	34,083,133	407,956,235

수익인식시점

한 시점에 인식	373,873,102	-	373,873,102

기간에 걸쳐 인식	-	34,083,133	34,083,133

합 계	373,873,102	34,083,133	407,956,235

영업이익(손실)	(13,096,916)	7,697,625	(5,399,291)

(3) 당분기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	비철금속	분양	합계

총 부문자산	506,572,399	13,126,780	519,699,179

총 부문부채	309,653,494	8,293	309,661,787

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	비철금속	분양	합계

총 부문자산	487,770,978	22,690,556	510,461,534

총 부문부채	297,679,663	3,465,799	301,145,462

(4) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비철금속	분양	비철금속	분양

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

국내	50,501,212	202,967,655	-	3,164,410	54,266,067	184,394,470	6,678,752	34,083,133

미국 등	7,725,629	23,805,159	-	-	13,214,621	39,950,710	-	-

아시아	55,060,767	163,779,426	-	-	49,900,765	149,527,922	-	-

합 계	113,287,608	390,552,240	-	3,164,410	117,381,453	373,873,102	6,678,752	34,083,133