대창 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 47(당) 3분기 2023년 9월 30일 현재
제 46(전) 기 2022년 12월 31일 현재
주식회사 대창과 그 종속기업

1. 일반사항1.1 지배기업의 개요

주식회사 대창(이하 "지배기업")은 1977년 12월 19 일 비철금속 등의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어 2010년 2월 26일 상호를 대창공업 주식회사에서 주식회사 대창으로 변경하였으며, 경기도 시흥시 시화공단 내에 본사를 두고 있습니다.지배기업은 1989년 12월 5일 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 우선주자본금 1백만원을 포함하여 45,571백만원입니다.당분기말 현재 보통주에 대한 주요주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율(%)

조시영	1,000,466	1.10

(주)서원	28,393,034	31.15

자기주식	14,820,373	16.26

기타	46,926,626	51.49

합 계	91,140,499	100.00

2023년 09월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

1.2 종속기업의 개요

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	업종	결산일	지배지분율

당분기말	전기말

지배기업 소유	종속기업 소유	지배기업 소유	종속기업 소유

(주)아이엔스틸인더스트리	대한민국	철강 및 특수강 압연제조 및 판매업	12월31일	80.91%	-	80.91%	-

(주)태우	대한민국	비철금속 제조 판매업	12월31일	85.91%	-	85.91%	-

(주)에쎈테크(*1)	대한민국	비철금속 제조 판매업	12월31일	34.02%	-	34.02%	-

대창서원동합금무역(상해)유한공사	중국	비철금속판매업	12월31일	100.00%	-	100.00%	-

DGSC CO.LTD	홍콩	비철금속판매업	12월31일	100.00%	-	100.00%	-

DAECHANG METAL(shenzhen)CO.,LTD(*2)	중국	비철금속판매업	12월31일	-	100.00%	-	100.00%

(*1) 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나, 피투자기업에 대하여 실질적인 지배력을 보유하고 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) DGSC CO.,LTD가 지분 100%를 소유하고 있습니다.

(2) 종속기업의 재무정보당분기와 전기의 종속기업의 내부거래 제거전 요약 재무정보는 다음과 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

종속기업명	당분기말	당분기

자산	부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

(주)아이엔스틸인더스트리	33,882,143	4,439,358	13,375,400	372,582	372,582

(주)태우	234,728,152	165,823,752	599,263,074	2,050,535	2,050,535

(주)에쎈테크	79,958,468	63,457,528	34,386,567	(7,464,541)	(7,464,541)

대창서원동합금무역(상해)유한공사	4,043,276	4,590,694	14,209,627	(213,877)	(218,407)

DGSC CO.LTD.	1,171,222	859,969	1,707,610	(74,871)	(52,802)

DAECHANG METAL (shenzhen)CO.,LTD	2,859,977	994,344	2,873,724	(6,064)	30,467

2) 전기

(단위: 천원)

종속기업명	전기말	전분기

자산	부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

(주)아이엔스틸인더스트리	35,598,030	6,527,827	13,611,330	1,076,484	1,076,484

(주)태우	235,638,630	168,784,766	557,549,059	(8,109,910)	(8,109,910)

(주)에쎈테크	83,308,225	59,342,745	47,670,020	1,235,915	1,235,915

대창서원동합금무역(상해)유한공사	7,971,576	8,300,587	12,952,250	(1,361,188)	(1,333,663)

DGSC CO.LTD.	1,453,873	1,089,820	2,887,713	(140,281)	(47,545)

DAECHANG METAL (shenzhen)CO.,LTD	2,057,741	222,575	3,226,324	399,489	533,006

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성 기준

연결실체의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래의 주석 2.2.1 및 2.2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서나 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계년도에 시행일이 도래하지 않았고 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 유동부채와 비유동부채의 분류

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다.또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다.

동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2.3 재무제표의 계정과목 재분류

연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간에 재무정보를 보다 적절하게 전달하기 위하여 연결재무제표의 일부 계정과목을 재분류 하였습니다. 동 계정과목 재분류에 따라 순자산에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	71,624	37,540

당좌예금 및 보통예금 등	43,100,551	57,928,038

합계	43,172,175	57,965,578

5 . 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	199,688,807	169,638,416

손실충당금	(8,804,549)	(6,418,344)

분양미수금	92,650	92,650

합계	190,976,908	163,312,722

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	정상	1개월연체	2개월연체	3개월연체	3개월 초과연체	계

당분기말:

기대 손실률	0.78%	3.30%	8.53%	24.88%	80.73%	4.41%

총 장부금액	180,186,530	7,190,137	2,588,897	1,640,405	8,082,838	199,688,807

손실충당금	(1,412,234)	(237,524)	(220,962)	(408,165)	(6,525,664)	(8,804,549)

전기말:

기대 손실률	0.32%	3.95%	5.73%	15.57%	95.16%	3.78%

총 장부금액	154,771,615	4,202,587	3,616,034	1,448,663	5,599,517	169,638,416

손실충당금	(491,112)	(166,008)	(207,256)	(225,549)	(5,328,419)	(6,418,344)

(3) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	6,418,344	6,564,547

손실상각비	2,385,380	4,929,589

기타변동	825	(124,847)

기말금액	8,804,549	11,369,289

(4) 금융자산의 양도연결실체의 금융자산 양도는 전체가 제거되지 않는 형태로 이루어지고 있으며, 관련부채의 거래상대방은 양도자산에 대한 소구권을 보유하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산 양도는 전액 매출채권 양도이며, 관련부채는 단기차입금으로 계상되어 있습니다. 이와 관련된 세부사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

양도자산	관련부채	순포지션	양도자산	관련부채	순포지션

장부금액	2,676,277	2,676,277	-	2,403,380	2,403,380	-

공정가치	2,676,277	2,676,277	-	2,403,380	2,403,380	-

6. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가 측정 금융자산

단기금융상품	1,800,000	-	704,592	-

미수수익	77,966	-	11,137	-

대여금	6,000	369,427	200,000	346,975

장기금융상품	-	1,697,670	-	1,637,025

채무상품	-	-	1,001,020	-

소계	1,883,966	2,067,097	1,916,749	1,984,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산

출자금	-	30,000	-	30,000

지분증권	1,669,009	-	656,073	-

채무상품	1,693,605	4,653,174	-	5,260,740

파생상품자산	2,729,241	-	10,474,088	-

소계	6,091,855	4,683,174	11,130,161	5,290,740

합계	7,975,821	6,750,271	13,046,910	7,274,740

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융자산

매매목적 파생상품	2,729,241	2,729,241	10,474,088	10,474,088

필에너지	11,592	11,592	-	-

밀리의서재	1,622	1,622	-	-

두산에너빌리티74	293,377	293,377	-	-

HD현대인프라코어80-1	400,228	400,228	-	-

두산퓨얼셀7-2	353,095	353,095	-	-

삼성전자	410,400	410,400	55,300	55,300

LG에너지솔루션	-	-	52,260	52,260

한올바이오파마	-	-	289,322	289,322

NAVER	251,875	251,875	-	-

씨에스윈드	21,800	21,800	-	-

카카오	276,885	276,885	-	-

LG생활건강	53,580	53,580	-	-

현대차	133,770	133,770	111,891	111,891

SK하이닉스	-	-	30,000	30,000

동진쎄미켐	42,672	42,672	-	-

KODEX200선물인버스	-	-	117,300	117,300

KODEX 레버리지	405,992	405,992	-	-

KODEX 코스닥150	58,821	58,821	-	-

원프로젝트P-2전문투자형 사모투자신탁	438,029	438,029	394,640	394,640

요즈마ATU-게임체인저펀드1호	3,862,050	3,862,050	3,866,100	3,866,100

요즈마 제4회 기명식 무보증 사모전환사채	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

한국동공업협동조합출자금	19,000	19,000	19,000	19,000

한국동기술연구조합	10,000	10,000	10,000	10,000

한국폴리부틸렌공업협동조합출자금	1,000	1,000	1,000	1,000

합계	10,775,029	10,775,029	16,420,901	16,420,901

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산의 종류	당분기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	16,800	18,300	당좌개설보증금

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	72,333,898	79,766,752

반품제품회수권	224,515	234,960

평가충당금	(1,403,949)	(1,529,333)

상품	4,020,546	10,213,332

평가충당금	(135,814)	(102,852)

재공품	45,482,953	42,380,648

평가충당금	(608,686)	(300,356)

원재료	48,691,980	62,710,269

평가충당금	(548,825)	(1,346,305)

저장품	2,050,276	3,141,070

미착품	40,675,666	60,707,250

건설용지(*)	16,663	4,563,340

미완성공사(*)	9,649,294	6,152,448

합계	220,448,517	266,591,223

(*) 재고자산 중 건설용지 및 미완성공사는 아시아신탁(주)에 관리형토지신탁계약이 체결되어 있습니다.

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	397,633	-	399,710	401,651

선급비용	709,878	31,063	1,490,408	-

합계	1,107,511	31,063	1,890,118	401,651

9. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가:

기초금액	203,233,660	64,534,080	13,766,727	154,283,315	4,406,336	21,732,193	7,529,462	3,067,500	472,553,273

취득	-	-	-	264,146	33,401	88,017	5,491,940	503,611	6,381,115

대체증(감)	-	-	353,873	6,456,310	180,008	76,650	(7,066,841)	2,249	2,249

처분	-	-	-	-	(53,000)	-	-	(639,750)	(692,750)

해외사업환산	-	11,803	78	-	4,981	(35,733)	-	2,288	(16,583)

기말금액	203,233,660	64,545,883	14,120,678	161,003,771	4,571,726	21,861,127	5,954,561	2,935,898	478,227,304

감가상각누계액:

기초금액	-	(19,166,502)	(7,189,923)	(130,046,630)	(3,890,760)	(19,344,931)	-	(1,788,100)	(181,426,846)

처분	-	-	-	-	52,999	-	-	637,422	690,421

감가상각비	-	(1,438,245)	(463,743)	(3,253,127)	(197,918)	(581,351)	-	(556,530)	(6,490,914)

기타증감	-	-	-	-	-	-	290	290

해외사업환산	(8,722)	(78)	-	(4,888)	2,385	-	(1,581)	(12,884)

기말금액	-	(20,613,469)	(7,653,744)	(133,299,757)	(4,040,567)	(19,923,897)	-	(1,708,499)	(187,239,933)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	-	(2,044,212)	-	-	-	-	(2,044,212)

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	-	-	(2,044,212)	-	-	-	-	(2,044,212)

정부보조금:

기초금액	-	-	(330,311)	(254,466)	-	-	(1,451,077)	-	(2,035,854)

취득	-	-	-	-	-	-	(1,115)	-	(1,115)

대체증(감)	-	-	(39,870)	(1,286,170)	-	-	1,326,040	-	-

감가상각비	-	-	15,781	60,770	-	-	-	-	76,551

기말금액	-	-	(354,400)	(1,479,866)	-	-	(126,152)	-	(1,960,418)

장부금액:

기초금액	203,233,660	45,367,578	6,246,493	21,938,007	515,576	2,387,262	6,078,385	1,279,399	287,046,360

기말금액	203,233,660	43,932,414	6,112,534	24,179,936	531,159	1,937,230	5,828,409	1,227,399	286,982,741

(2) 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가:

기초금액	202,995,584	64,458,285	13,337,764	150,374,919	4,319,948	21,080,662	5,492,793	2,655,994	464,715,949

취득	-	-	-	396,324	119,083	185,439	5,804,187	2,268,746	8,773,779

대체증(감)	-	-	221,330	3,731,709	29,740	296,980	(4,279,759)	-	-

처분	(25,175)	(103,694)	-	(455,852)	(63,126)	-	-	(189,679)	(837,526)

해외사업환산	-	55,888	256	-	19,391	5,193	-	8,826	89,554

기말금액	202,970,409	64,410,479	13,559,350	154,047,100	4,425,036	21,568,274	7,017,221	4,743,887	472,741,756

감가상각누계액:

기초금액	-	(17,281,312)	(6,572,510)	(125,476,842)	(3,698,886)	(18,560,404)	-	(1,270,265)	(172,860,219)

처분	-	15,122	-	434,395	63,124	-	-	176,783	689,424

감가상각비	-	(1,436,686)	(459,819)	(4,039,885)	(186,165)	(581,598)	-	(782,576)	(7,486,729)

해외사업환산	-	(40,111)	(256)	-	(18,950)	(4,971)	-	(8,499)	(72,787)

기말금액	-	(18,742,987)	(7,032,585)	(129,082,332)	(3,840,877)	(19,146,973)	-	(1,884,557)	(179,730,311)

정부보조금:

기초금액	-	-	(153,091)	(229,517)	-	-	(1,273,215)	-	(1,655,823)

취득	-	-	-	-	-	-	(372,442)	-	(372,442)

대체증(감)	-	-	(134,400)	(48,000)	-	-	182,400	-	-

감가상각비	-	-	9,128	21,793	-	-	-	-	30,921

기말금액	-	-	(278,363)	(255,724)	-	-	(1,463,257)	-	(1,997,344)

장부금액:

기초금액	202,995,584	47,176,971	6,612,164	24,668,561	621,063	2,520,259	4,219,578	1,385,728	290,199,908

기말금액	202,970,409	45,667,492	6,248,402	24,709,044	584,159	2,421,301	5,553,964	2,859,330	291,014,101

(3) 당분기와 전분기의 계정과목별 유형자산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	5,326,068	6,383,537

판매비와관리비	1,088,294	1,072,271

합계	6,414,362	7,455,808

(4) 당분기말 현재 연결실체의 자산 관련 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부보자산	보험의 종류	장부가액	부보금액(*)	보험회사

유형자산(토지 및 건설중인자산 제외)	재산종합위험	78,498,786	268,225,641	KB손해보험

기계위험	169,759,267

기업휴지위험(재산종합)	113,315,000

기업휴지위험(기계)	113,315,000

일반배상	1,100,000

재산종합	87,855,489

환경오염배상책임	5,000,000	DB손해보험(주)

가스배상	380,000

재산종합보험	51,758,544	현대해상

화재보험	20,001,000	메리츠화재

재산종합보험	4,114,695	DB손해보험

화재보험	4,200,000	한화손해

화재보험	4,766,000	삼성화재

ESS 설비	2,533,090	3,755,747	KB손해보험

합계	81,031,876	847,546,383

상기부보금액 중 차입금 담보로 산업은행 31,462백만원, 부산은행 933백만원, 신한은행 31,400백만원, 하나은행 7,800백만원 및 대구은행 544백만원이 질권설정되어 있습니다.

연결실체는 위의 자산 이외에 생산물배상책임보험(국내, 해외 USD 2,000,000), 물품공급계약에 대한 매출채권신용보험(94,364백만원), 가스사고 배상책임보험(시화, 당진 각 380백만원), 임원배상책임보험(5,000백만원), 환경책임보험(시화, 당진 각 30,000백만원),승강기사고 배상책임보험, 근로자재해보험 및 차량운반구에 대하여 자동차종합보험과 책임보험 등에 가입하고 있습니다.

10. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	580,333	682,384

차량운반구	647,066	597,015

합 계	1,227,399	1,279,399

리스부채

유동	644,624	560,789

비유동	523,375	672,197

합 계	1,167,999	1,232,986

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	242,125	493,487

차량운반구	314,405	289,089

합 계	556,530	782,576

리스부채에 대한 이자비용	61,008	129,474

인식면제 규정을 적용한 단기리스 관련 비용	118,629	120,441

인식면제 규정을 적용한 소액자산 리스 관련 비용(단기리스 제외)	65,488	119,848

합 계	245,125	369,763

(3) 당분기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액(*)

1년 이내	723,537

1년초과~2년이하	378,244

2년초과~3년이하	225,662

3년초과~4년이하	60,150

4년초과~5년이하	2,504

합 계	1,390,097

(*) 현재가치로 할인되지 않은 리스부채 총액입니다.(4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 지출한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	779,382	1,171,889

(*) 이자비용을 포함한 리스부채의 상환금액과 단기리스료 및 소액리스료를 포함한 금액입니다.

11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

온실가스배출권	73,442	-	38,765	-

회원권	-	4,559,314	-	4,016,149

영업권	-	4,464,891	-	4,464,891

소프트웨어	-	162,777	-	194,028

특허권	-	3,130	-	3,130

합 계	73,442	9,190,112	38,765	8,678,198

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

계정과목	기초장부금액	취득	처분(대체)	무형자산상각비	손상차손환입	기말장부금액

유동

온실가스배출권	38,765	88,800	(54,123)	-	-	73,442

비유동

회원권	4,016,150	404,464	-	-	138,700	4,559,314

영업권	4,464,891	-	-	-	-	4,464,891

소프트웨어	194,028	4,850	-	(36,101)	-	162,777

특허권	3,130	-	-	-	-	3,130

합 계	8,678,199	409,314	-	(36,101)	138,700	9,190,112

2) 전분기

(단위: 천원)

계정과목	기초장부금액	취득	처분(대체)	무형자산상각비	손상차손환입	기말장부금액

유동

온실가스배출권	57,492	-	(18,727)	-	-	38,765

비유동

회원권	3,950,155	636	-	-	-	3,950,791

고객관련무형자산	642,857	-	-	(482,143)	-	160,714

영업권	4,464,891	-	-	-	-	4,464,891

소프트웨어	183,258	17,100	-	(29,038)	-	171,320

특허권	-	3,371	-	-	-	3,371

합 계	9,241,161	21,107	-	(511,181)	-	8,751,087

(3) 연결실체의 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비로 계상되었습니다.

12. 담보제공자산당분기말 현재 연결실체가 차입금 등의 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD)

담보제공자산	설정금액	종류	차입금액	담보권자

토지,건물,구축물 및 기계장치	54,677,922	무역금융 등	42,531,554	하나은행

USD 318,771

36,900,000	일반대 등	76,000,000	산업은행

USD 1,622,106

2,739,724	일반대 등	5,000,000

39,000,000	산업시설대(장기)	26,000,000

6,000,000	시설대(MTV)	-

6,000,000	구매자금	635,440

14,400,000	무역금융 등	8,666,760	부산은행

8,400,000	일반대 등	7,000,000	대구은행

7,200,000	기업구매자금등	1,087,975	기업은행

29,500,000	일반대 등	21,941,758	신한은행

2,400,000	일반대 등	277,778

2,400,000	일반대 등	-

52,000,000	일반대 등	35,700,000

재고자산	30,000,000	일반대 등

토지(MTV)	12,000,000	일반대 등	8,111,080	농협은행

토지,건물,구축물	1,440,000	시설자금	775,000

재고자산	56,496,480	수입자금대출 등	36,625,600	한국수출입은행

특허권	3,600,000	일반대	3,000,000	산업은행

후순위채권	2,400,000	사모사채	80,000,000	신보2020제21차유동화전문 유한회사 등

아파트 및
다가구주택	4,000,000	무역금융	1,000,000	하나은행

매출채권	USD 1,794,890	할인어음차입 등	USD 1,794,890	하나은행

USD 195,203	USD 195,203	산업은행

합계	371,554,126	354,352,945

USD 1,990,093	USD 3,930,970

13. 차입금 및 사채(1) 차입금1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	연이자율	당분기말	전기말

구매자금 등	신한은행 등	4.45% ~ 7.80%	264,906,310	220,078,023

기타(DP 등)	농협 등	5.88% ~ 6.20%	29,843,200	26,309,589

합계	294,749,510	246,387,612

2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	이자율	당분기말	전기말

산업시설대출 외	산업은행	4.20% ~ 5.27%	26,000,000	26,000,000

원화장기대출	신한은행 등	5.35% ~ 9.78%	25,786,751	32,312,978

기타	(주)서원	5.50%	500,000	1,625,000

합계	52,286,751	59,937,978

유동성장기차입금	(20,358,051)	(14,312,541)

차감계	31,928,700	45,625,437

3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	금 액

2024년 09월	20,358,051

2025년 09월	13,159,100

2026년 09월	6,034,100

2027년 09월	5,459,100

2028년 09월	5,259,100

2028년 09월 이후	2,017,300

합계	52,286,751

(2) 사채당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사채의 종류	인수기관	이자율	발행일	만기일	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

제1회 무보증 사모사채	메리츠증권	2.639%	2020-11-26	2023-11-26	30,000,000	-	30,000,000	-

제2회 무보증 사모사채	우리종합금융	2.856%	2021-05-27	2024-05-27	15,000,000	-	-	15,000,000

제3회 무보증 사모사채(*)	케이디비 이에스지제이차 유한회사	CD3개월 +1.6%	2021-10-07	2024-10-07	-	11,000,000	-	20,000,000

제4회 무보증 사모사채(*)	케이디비이에스지제사차 유한회사	CD3개월 +1.2%	2022-05-26	2025-05-26	-	30,000,000	-	30,000,000

제1회 무보증 사모사채	유진투자증권	3.140%	2020-11-26	2023-11-26	20,000,000	-	20,000,000	-

제2회 무보증 사모사채	현대차증권	3.590%	2021-06-28	2024-06-28	10,000,000	-	-	10,000,000

제3회 무보증 사모사채	키움권주식회사	4.620%	2022-09-06	2025-09-06	-	10,000,000	-	10,000,000

제1회 무보증 사모사채	현대차증권	3.856%	2021-05-27	2024-05-27	5,000,000	-	-	5,000,000

차감 : 사채할인발행차금	(21,003)	-	(19,779)	(38,039)

순장부금액	79,978,997	51,000,000	49,980,221	89,961,961

(*) 해당 사모사채의 경우 지배기업 신용등급의 최근 평가 기준이 BB- 등급 이하로 하락하는 경우 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있습니다.

14. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	571,500	-	630,500

미지급비용	7,200,083	633,853	11,516,355	702,573

파생상품부채	4,897,045	-	2,413,248	-

금융보증부채	53,742	-	242,852	-

합계	12,150,870	1,205,353	14,172,455	1,333,073

15. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	1,039,761	2,019,149

예수금	655,548	871,333

합계	1,695,309	2,890,482

16. 충당부채

당분기와 전분기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	당기초	전입	사용(대체)	당분기말

유동

반품충당부채	242,324	-	(19,488)	222,836

비유동

복구충당부채	74,334	3,534	-	77,868

소송충당부채	497,636	10,000	(467,636)	40,000

합 계	571,970	13,534	(467,636)	117,868

(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	전기초	전입	사용(대체)	전분기말

유동

반품충당부채	284,296	-	-	284,296

비유동

복구충당부채	69,870	3,322	-	73,192

소송충당부채	343,332	198,276	(40,000)	501,608

합 계	413,202	201,598	(40,000)	574,800

17. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)과 관련하여 확정급여제도의 부채 (자산)으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	15,957,785	14,725,229

사외적립자산의 공정가치(*)	(24,618,392)	(23,764,758)

순확정급여부채(자산)	(8,660,607)	(9,039,529)

(*) 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 5,374천원(전기말: 5,374천원) 및 퇴직보험예치금이 포함된 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익의 세부 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,227,976	1,438,580

순이자원가	(250,218)	(54,863)

합계	977,758	1,383,717

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	702,211	1,193,804

판매비와관리비	275,547	189,913

합계	977,758	1,383,717

(4) 당분기말과 전기말 현재 종업원과 관련된 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유급휴가에 대한 부채	1,932,071	1,636,927

기타장기종업원급여부채	633,853	702,573

합계	2,565,924	2,339,500

18. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

발행할 주식의 총수(주)	200,000,000	200,000,000

1주당 액면금액(원)	500	500

발행한 주식의 수(주)	91,140,499	2,140	91,140,499	2,140

자본금	45,570,250	1,070	45,570,250	1,070

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	25,859,326	25,859,326

기타자본잉여금	3,110,034	3,110,034

합계	28,969,360	28,969,360

19. 기타자본항목

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(10,391,698)	(10,391,698)

(2) 당분기와 전분기 중 지배기업이 보유한 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 자기주식	14,820,373	10,391,698	14,820,373	10,391,698

취득	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

기말 자기주식	14,820,373	10,391,698	14,820,373	10,391,698

20. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	(60,777)	(114,849)

재평가포괄손익	69,859,762	69,788,939

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	(1,167,832)	(1,167,832)

합계	68,631,153	68,506,258

21. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	2,928,789	2,928,789

기업합리화적립금	632,224	632,224

임의적립금	3,000,000	3,000,000

기술개발적립금	100,000	100,000

미처분이익잉여금	89,634,644	106,847,624

합계	96,295,657	113,508,637

22. 매출액과 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제품매출	293,755,527	908,367,159	267,832,504	919,492,801

상품매출	28,430,626	69,919,498	43,399,899	133,307,074

임가공매출	5,195,548	17,219,669	5,691,821	19,260,063

기타매출	955,353	2,939,613	995,008	3,736,411

분양공사매출	6,678,752	34,083,133	10,011,881	22,802,385

합계	335,015,806	1,032,529,072	327,931,113	1,098,598,734

수익인식 시기

한 시점에 이전	328,337,054	998,445,939	317,919,232	1,075,796,349

기간에 걸쳐 이전	6,678,752	34,083,133	10,011,881	22,802,385

(2) 당분기와 전분기 중 분양공사의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

사업명	최초분양계약일	예정완성기한	총분양예정금액	분양률	공사진행률	총분양계약금액	당분기누적수익	당분기분양수익	당분기누적원가

대창매화센트럴엠플렉스	2021.07	2023.10	98,512,916	86.32%	99.85%	85,039,366	84,915,381	34,083,133	59,634,126

2) 전분기

(단위: 천원)

사업명	최초분양계약일	예정완성기한	총분양예정금액	분양률	공사진행률	총분양계약금액	당분기누적수익	당분기분양수익	당분기누적원가

대창매화센트럴엠플렉스	2021.07	2023.09	98,512,916	85.90%	39.64%	84,617,703	33,542,478	22,802,385	22,873,429

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사 및 선수금) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채(*)	계약자산	계약부채(*)

비철부문	-	1,039,761	-	2,019,149

분양공사부문	24,343,374	-	8,523,397	-

합 계	24,343,374	1,039,761	8,523,397	2,019,149

(*) 전기말 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익은 2,019,149천원입니다.(4) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	290,051,311	894,291,281	272,613,035	901,255,053

상품매출원가	29,247,320	76,634,821	42,150,679	129,494,119

임가공매출원가	2,967,429	10,224,703	2,901,219	9,622,913

분양공사매출원가	4,709,596	24,392,043	6,836,017	15,563,562

합계	326,975,656	1,005,542,848	324,500,950	1,055,935,647

23. 비용의 성격별분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	16,883,871	7,500,771	31,059,003	5,835,815

원재료 및 상품 등 매입액	266,750,333	880,444,531	278,523,044	978,860,668

종업원급여	10,651,893	32,862,334	9,986,837	33,494,759

감가상각비	2,185,622	6,414,362	2,321,765	7,455,808

복리후생비	1,994,525	6,129,627	2,285,865	7,076,225

경상연구개발비	744,235	2,428,947	794,644	2,430,381

기타	39,313,523	99,694,057	15,352,715	61,023,752

합계(*)	338,524,002	1,035,474,629	340,323,873	1,096,177,408

(*) 연결포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다.

24. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,806,175	8,570,363	2,573,173	8,627,298

퇴직급여	187,409	541,584	149,026	428,042

용역비	138,291	379,172	98,669	302,612

복리후생비	626,561	1,801,176	656,975	2,117,077

여비교통비	174,285	614,580	221,085	509,904

차량유지비	39,435	112,790	43,369	119,281

통신비	29,195	92,343	31,399	94,150

운반비	1,400,597	4,657,935	2,722,413	10,098,917

전력,수도비	72,627	177,187	52,938	152,653

세금과공과	525,273	672,061	544,619	730,736

지급임차료	21,091	64,145	194,547	51,029

감가상각비	369,223	1,088,294	207,843	1,072,271

보험료	228,658	674,648	241,310	763,319

수선비	29,873	92,870	31,044	89,516

소모품비	397,483	1,211,165	447,123	1,750,048

교육훈련비	34,448	68,818	40,265	88,575

전산처리비	23,775	74,219	24,396	74,495

교제비	391,025	1,192,637	508,260	1,371,676

개발비	69,189	276,755	101,561	287,444

수출비용	385,445	1,109,528	733,495	2,336,061

지급수수료	1,839,274	3,972,983	1,048,451	3,637,747

광고선전비	-	400	-	-

견본비	5,607	34,484	48,525	54,744

공해관리비	6,240	9,712	5,020	10,810

품질보증비	1,139	3,443	-	-

잡비	987	17,008	3,002	16,034

손실상각비	1,732,842	2,385,380	4,923,643	4,946,143

무형자산상각비	12,199	36,101	170,773	511,180

합계	11,548,346	29,931,781	15,822,924	40,241,762

25. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	182,521	414,252	79,657	206,211

금융보증수익	63,730	189,110	21,826	163,337

배당금수익	991	6,762	50	200

파생상품평가이익	(1,544,200)	2,729,241	(14,812,911)	24,407

파생상품거래이익	4,996,933	14,236,744	22,191,199	27,574,337

외환차익	901,655	6,153,275	4,991,779	10,278,304

외화환산이익	1,020,312	1,845,466	5,751,454	9,301,460

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	29,536	111,806	3,635	5,793

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	60,666	463,814	18,254	80,083

합계	5,712,144	26,150,470	18,244,943	47,634,132

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	5,632,576	16,504,034	4,382,383	11,694,552

파생상품평가손실	3,814,677	4,897,045	9,424,498	11,771,982

파생상품거래손실	2,318,792	20,594,196	11,660,584	24,680,999

외환차손	1,176,567	5,817,701	2,252,195	5,460,164

외화환산손실	90,188	940,724	2,654,117	4,326,351

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	10,664	85,292	8,829	18,244

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	39,823	177,503	50,181	120,654

합계	13,083,287	49,016,495	30,432,787	58,072,946

26. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	48,273	145,527	59,373	178,118

유형자산처분이익	-	10,999	4,146	98,906

기타의손실충당금환입	-	-	16,555	17,155

손해배상비용환입	58,652	318,354	-	-

무형자산손상차손환입	64,421	138,701	-	-

매각예정자산처분이익	-	-	-	115,374

관계기업지분투자처분이익	-	-	242,276	242,276

잡이익	356,427	1,076,167	360,171	1,387,527

합계	527,773	1,689,748	682,521	2,039,356

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	33,000	82,300	7,200	59,000

손해배상비용	-	-	(105,799)	198,276

복구충당부채전입액	1,196	3,534	1,125	3,322

기타의대손상각비	29,530	29,530

잡손실	76,727	137,436	35,132	147,946

합계	140,453	252,800	(62,342)	408,544

27. 법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기의 평균유효세율은 법인세차감전순손실이 발생하여 계산하지 않았습니다. 28. 주당손익(1) 기본주당순손익당분기와 전분기 중 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

1) 보통주

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분 분기순이익(손실)	(7,656,650,402)	(17,110,190,250)	(18,972,735,928)	(7,201,013,842)

분기순이익(손실) 중 보통주 귀속분	(7,656,435,717)	(17,109,710,497)	(18,972,203,951)	(7,200,811,933)

가중평균유통보통주식수	76,320,126	76,320,126	76,320,126	76,320,126

보통주 기본주당순이익(손실)	(100)	(224)	(249)	(94)

2) 우선주

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분 분기순이익(손실)	(7,656,650,402)	(17,110,190,250)	(18,972,735,928)	(7,201,013,842)

분기순이익(손실) 중 우선주 귀속분	(214,685)	(479,753)	(531,977)	(201,909)

가중평균유통보통주식수	2,140	2,140	2,140	2,140

우선주 기본주당순이익(손실)	(100)	(224)	(249)	(94)

(2) 희석주당순손익지배기업은 희석성 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로, 당분기와 전분기의 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

29. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산(*)	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	43,172,175	43,172,175	43,172,175

매출채권	-	190,976,908	190,976,908	190,976,908

미수금	-	15,179,532	15,179,532	15,179,532

기타금융자산	10,775,029	3,951,063	14,726,092	14,726,092

보증금	-	1,227,365	1,227,365	1,227,365

합 계	10,775,029	254,507,043	265,282,072	265,282,072

(*) 상각후 원가로 인식되는 금융자산 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고있습니다.2) 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산(*)	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	57,965,555	57,965,555	57,965,555

매출채권	-	163,312,722	163,312,722	163,312,722

미수금	-	13,941,458	13,941,458	13,941,458

기타금융자산	16,420,901	3,889,612	20,310,513	20,310,513

기타유동자산	-	11,137	11,137	11,137

보증금	-	1,272,902	1,272,902	1,272,902

합 계	16,420,901	240,393,386	256,814,287	256,814,287

(*) 상각후 원가로 인식되는 금융자산 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정금융자산(*)	금융보증부채	장부금액	공정가치

매입채무	-	28,615,935	-	28,615,935	28,615,935

미지급금	-	14,136,087	-	14,136,087	14,136,087

사채 및 차입금	-	478,015,259	-	478,015,259	478,015,259

기타금융부채	4,897,045	8,405,436	53,742	13,356,223	13,356,223

리스부채	-	1,167,999	-	1,167,999	1,167,999

합계	4,897,045	530,340,716	53,742	535,291,503	535,291,503

(*) 상각후 원가로 인식되는 금융부채 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고있습니다.2) 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정금융자산(*)	금융보증부채	장부금액	공정가치

매입채무	-	55,469,856	-	55,469,856	55,469,856

미지급금	-	17,644,449	-	17,644,449	17,644,449

사채 및 차입금	-	393,287,551	-	393,287,551	393,287,551

기타금융부채	2,413,248	13,091,752	242,852	15,747,852	15,747,852

리스부채	-	1,232,986	-	1,232,986	1,232,986

합계	2,413,248	480,726,594	242,852	483,382,694	483,382,694

(*) 상각후 원가로 인식되는 금융부채 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채

이자수익	-	414,252	-	-	-

배당금수익	6,762	-	-	-	-

외환차익	-	5,616,417	-	536,858	-

외화환산이익	-	1,480,971	339,229	25,266	-

이자비용	-	-	-	(16,504,034)	-

손실상각비	-	(2,385,380)	-	-

금융보증수익	-	-	-	-	189,110

외환차손	-	(2,793,449)	-	(3,024,252)	-

외화환산손실	-	(494,155)	-	(446,569)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	111,806	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	463,814	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(4,828)	-	(172,675)	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	(2,121)	-	(83,171)	-	-

순손익 합계	575,433	1,838,656	83,383	(19,412,731)	189,110

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가
측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채

이자수익	-	206,211	-	-	-

배당금수익	200	-	-	-	-

금융보증수익	-	-	-	-	163,337

외환차익	-	10,044,839	-	233,464	-

외화환산이익	-	9,301,077	-	383	-

이자비용	-	-	-	(11,694,552)	-

손실상각비	-	(4,946,143)	-	-	-

외환차손	-	(518,974)	-	(4,941,190)	-

외화환산손실	-	(35,194)	-	(4,291,157)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	5,793	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	80,083	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(74,758)	-	(45,896)	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	(18,244)	-	-	-	-

순손익 합계	(6,926)	14,051,816	(45,896)	(20,693,052)	163,337

(4) 당분기와 전분기 중 파생상품과 관련된 금융손익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	평가손익	거래손익

매매목적파생상품	(2,167,804)	(6,357,452)

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	평가손익	거래손익

매매목적파생상품	(11,747,575)	2,893,339

(5) 금융상품의 공정가치연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 서열체계에 따른 수준별 측정치는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품자산	-	2,729,241	-	2,729,241

파생상품부채	-	4,897,045	-	4,897,045

지분증권	1,669,009	-	-	1,669,009

채무상품	-	1,484,729	4,862,050	6,346,779

출자금	-	-	30,000	30,000

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품자산	-	10,474,088	-	10,474,088

파생상품부채	-	2,413,248	-	2,413,248

지분증권	656,072	-	-	656,072

채무상품	-	394,640	4,866,100	5,260,740

출자금	-	-	30,000	30,000

(6) 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,213,970	2	시장접근법	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,892,050	3	순자산가치평가법 등 대체적방법	-

파생상품부채	4,897,045	2	시장접근법	-

30. 위험관리(1) 자본위험 관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

순부채:

사채 및 차입금	478,015,259	393,287,551

차감:

현금및현금성자산	(43,172,175)	(57,965,578)

단기금융상품	(1,800,000)	(704,592)

장기금융상품	(1,697,670)	(1,637,025)

순부채	431,345,414	332,980,356

자본총계	255,047,912	276,716,175

총자본차입금비율	169.12%	120.33%

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며,연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험관리연결실체는 원자재 수입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY, CNY, HKD, EUR)

과목	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산 :

현금및현금성자산	USD 5,563,159	7,481,004	USD 5,627,037	7,131,144

JPY 81,410,623	747,232	JPY 87,801,944	836,910

CNY 6,788,337	1,250,887	CNY 6,301,587	1,143,360

HKD 326,563	56,153	HKD 242,764	39,461

매출채권	USD 37,237,880	50,077,501	USD 37,573,903	47,617,407

JPY 359,459,248	3,243,041	JPY 357,625,049	3,408,789

CNY 14,893,815	2,744,483	CNY 11,924,350	2,163,554

HKD 2,537,726	436,362	HKD 2,862,369	465,278

EUR 561,529	798,337	EUR 78,316	105,821

미수금	USD 7,656,587	10,296,578	USD 7,964,666	10,093,621

CNY 2,484,027	457,732	CNY 2,058,630	373,518

-	-	HKD 8,246	1,340

외화부채:

단기차입금	USD 24,191,553	32,532,801	USD 22,485,702	28,515,945

매입채무	USD 13,037,141	17,532,347	USD 32,276,943	40,901,378

JPY 29,855,400	269,355	JPY 53,658,413	511,461

CNY 29,654,382	5,464,413	CNY 45,407,523	8,238,741

HKD 4,820,801	828,937	HKD 6,543,017	1,063,567

미지급금	USD 257,016	345,635	USD 480,637	612,302

-	-	JPY 20	-

-	-	EUR 2,362	3,191

당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,744,430	(1,744,430)	(518,745)	518,745

JPY	372,092	(372,092)	373,424	(373,424)

CNY	(101,131)	101,131	(455,831)	455,831

HKD	(33,642)	33,642	(55,749)	55,749

EUR	79,834	(79,834)	10,263	(10,263)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였으며, 파생상품의 환율 변동 효과로 당기손익에 영향을 줄 수 있는 부분은 포함되어 있지 않습니다.

② 이자율위험관리 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우 법인세비용차감전 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(2,616,976)	2,616,976	(3,929,593)	3,929,593

③ 가격변동위험연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 파생상품, 지분증권 및 채무상품으로 10,775,029천원입니다.

2) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

한편, 연결실체는 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 당좌차월 및 유산스 약정을 체결하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 파생금융부채 및 금융보증부채를 제외한 금융부채에 대한 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 이상 ~ 5년 이내	5년 초과

무이자부부채	51,157,458	51,157,458	49,952,105	1,205,353	-

이자부부채	478,015,259	495,615,215	408,008,237	85,561,959	2,045,019

리스부채	1,167,999	1,390,097	723,537	666,560	-

합계	530,340,716	548,162,770	458,683,879	87,433,872	2,045,019

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 이상 ~ 5년 이내	5년 초과

무이자부부채	86,206,057	86,206,057	84,872,984	1,333,073	-

이자부부채	443,267,773	478,809,255	324,611,971	153,960,882	236,402

리스부채	1,232,986	1,251,744	572,962	678,782	-

합계	530,706,816	566,267,056	410,057,917	155,972,737	236,402

연결실체는 시흥매화센트럴M 플렉스 수분양자에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 당분기말 현재 이로 인한 최대 신용노출 정도는 51,600백만원입니다.

3) 신용위험관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되어 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	10,775,029	16,420,900

상각후원가측정 금융자산(*)	254,435,419	240,355,870

합계	265,210,448	256,776,770

(*) 보유한 현금시재액을 제외한 금액입니다.

4) 파생상품연결실체는 주된 원재료의 가격변동위험 및 외화자산 부채의 환율변동위험의 회피 또는 매매목적으로 다음과 같은 파생상품 계약을 체결하였으며, 당분기말과 전기말 현재 파생상품 계약현황은 다음과 같습니다.

① 당분기말가. 선물환 계약

(외화단위 : USD, 계약환율: 원/USD)

구 분	선물환매수	선물환매도

계약체결일	-	2023.07.05 ~ 2023.09.26

만기일	-	2023.10.05 ~ 2023.12.28

계약금액	-	USD 120,000,000

계약상대방	-	산업은행 외

체결목적	-	매매 및 헷지

계약환율	-	1,265.7 ~ 1,333.67

나. LME 선물 계약

(외화단위: USD)

구 분	하나증권 등

계약품목	Copper

계약기간	7개월물 등

계약구분	매수	매도

수량(톤)	3,600	9,450

체결가	USD 8,150.00 ~ USD 8,377.00	USD 8,347.00~USD 8,576.76

② 전기말가. 선물환 계약

(외화단위: USD, 계약환율: 원/USD)

구 분	선물환매수	선물환매도

계약체결일	2022.12.22	2022.10.01 ~ 2022.12.31

만기일	2023.01.20	2023.01.05 ~ 2023.03.31

계약금액	USD 3,000,000	USD 118,000,000

계약상대방	농협은행	산업은행 등

체결목적	헷지	헷지

계약환율	1,288.80	1,266.30 ~ 1,424.10

나. LME 선물 계약

(외화단위: USD)

구 분	하나증권 등

계약품목	Copper

계약기간	3개월물

계약구분	매수	매도

수량(톤)	2,200	10,150

체결가	USD 7,739.20 ~ USD 8,500.00	USD 7,541.00 ~ USD 8,500.00

31. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

기타	(주)서원(*)

(주)대창인터내셔널(*)

DAECHANG LLOYDS, INC(*)

임직원

(*) (주)서원은 지배기업의 최대주주이며, 나머지 기업은 연결실체와 지분관계는 없으나 최대주주가 지배기업의 주요 경영진에 해당하여 특수관계자에 포함하였습니다.

(2) 지배기업의 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	2,102,140	2,236,181

퇴직급여	80,693	110,481

합계	2,182,833	2,346,662

주요 경영진에는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사, 등기 사외이사를 포함하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	기타수익	매입	기타비용

기타	(주)서원	2,482,009	61,132	13,610,268	18,000

(주)대창인터내셔널	-	4,091	-	2,555,878

DAECHANG LLOYDS, INC	21,260,211	-	1,541,803	21,504

임직원	-	4,379	-	-

합계	23,742,220	69,602	15,152,071	2,595,382

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	기타수익	매입	기타비용

기타	(주)서원	3,224,601	106,452	18,716,912	18,000

(주)대창인터내셔널	-	4,091	-	6,507,203

DAECHANG LLOYDS, INC	36,585,587	-	1,929,851	47,896

임직원	-	4,291	-	-

합계	39,810,188	114,834	20,646,763	6,573,099

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권 및 채무의 내역은다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금 및 대여금	매입채무	미지급금 및 미지급비용	차입금

기타	(주)서원	251,481	-	2,319,952	168,980	500,000

(주)대창인터내셔널	-	-	-	243,558	-

DAECHANG LLOYDS, INC	10,314,467	-	-	5,123	-

임직원	-	374,982	-	-	-

합계	10,565,948	374,982	2,319,952	417,661	500,000

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금 및 대여금	매입채무	미지급금 및 미지급비용	차입금

기타	(주)서원	270,218	84,357	199,058	1,625,000

(주)대창인터내셔널	-	-	-	318,690	-

DAECHANG LLOYDS, INC	4,398,045	-	-	11,578	-

임직원	-	346,975	-	-	-

합계	4,668,263	431,332	647,861	529,326	1,625,000

당분기말 현재 특수관계자 매출채권에 대하여 대손충당금 113백만원(전기말: 21백만원)을 설정하고 있으며, 당분기 중 인식한 대손상각비는 92백만원(전분기: (-)27백만원)입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계자명	대여	회수	차입	상환

(주)서원	-	-	-	1,125,000

임직원	50,000	21,993	-	-

2) 전분기

(단위: 천원)

특수관계자명	대여	회수	차입	상환

(주)서원	-	-	3,000,000	1,000,000

임직원	170,000	26,247	-	-

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 채무에 대하여 담보 및 지급보증을 제공한 내역은 없습니다.

(7) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD)

보증인	채권자	보증내용	보증액

지배기업 대표이사 등	산업은행	차입금	102,238,600

USD 5,328,000

산업은행	신용장개설	USD 24,000,000

농협은행	차입금	USD 13,200,000

1,200,000

한국수출입은행	차입금	44,027,520

신한은행	차입금	27,866,586

신용장개설	USD 720,000

하나은행	차입금	30,122,060

USD 3,900,000

파생상품	1,371,696

USD 1,920,000

기업은행	차입금	4,080,000

부산은행	차입금	15,200,000

국민은행	차입금	5,040,000

유진투자증권	사채	20,000,000

키움증권	사채	12,000,000

현대차증권	사채	15,000,000

합 계	278,146,462

USD 49,068,000

32. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

약정내용	약정금액	차입금액	잔여액	금융기관명

수출입금융(일람불출입출, 기한부신용장)	USD 5,000,000	USD 1,817,310	USD 3,182,690	산업은행

USD 3,000,000	USD 2,113,661	USD 886,339	하나은행

USD 11,000,000	-	USD 11,000,000	농협은행

USD 20,000,000	USD 13,293,015	USD 6,706,985	산업은행

USD 1,200,000	-	USD 1,200,000	신한은행

USD 7,000,000	USD 4,967,567	USD 2,032,433	국민은행

소계	USD 47,200,000	USD 22,191,554	USD 25,008,446	-

무역금융 및구매자금 등	USD 11,000,000	-	USD 11,000,000	농협은행

USD 2,500,000	-	USD 2,500,000	하나은행

14,775,000	9,886,080	4,888,920	농협은행

124,800,000	124,800,000	-	산업은행

21,600,000	3,087,975	18,512,025	기업은행

70,000,000	50,259,330	19,740,670	하나은행

83,811,111	59,752,869	24,058,242	신한은행

36,689,600	36,689,600	-	수출입은행

13,000,000	8,666,760	4,333,240	부산은행

5,400,000	3,400,000	2,000,000	국민은행

7,000,000	7,000,000	-	대구은행

소계	USD 13,500,000	-	USD 13,500,000	-

377,075,711	303,542,614	73,533,097	-

매출채권할인	5,000,000	-	5,000,000	IBK캐피탈

합계	USD 60,700,000	USD 22,191,554	USD 38,508,446	-

382,075,711	303,542,614	78,533,097	-

(2) 당분기말 현재 특수관계자를 제외한 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD)

보증인	채권자	보증내용	보증액

한국무역보험공사(보증서)	하나은행	차입금	USD 2,250,000

기업은행	수출신용보증서	3,600,000

하나은행	시흥녹색환경지원센터	원화지급보증서	472,800

산업은행	산업은행	신용장개설	USD 5,672,451

합 계	4,072,800

USD 7,922,451

상기 외 서울보증보험으로부터 계약이행보증 등 총 5,058백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 특수관계자를 제외한 제3자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

유형	종류	보증수혜자	담보권자	보증액

지급보증	중도금대출	시흥센트럴M플렉스 수분양자	기업은행	27,600,000

하나은행	24,000,000

합 계	51,600,000

(4) 당분기말 현재 매출채권을 할인하여 단기차입금으로 계상한 금액은 2,676백만원(전기말: 2,403백만원)입니다.(5) 당분기말 현재 보험부보금액 중 질권설정액은 산업은행 31,462백만원, 부산은행 933백만원, 신한은행 31,400백만원, 하나은행 7,800백만원 및 대구은행 544백만원입니다.

(6) 당분기말 현재 씨티은행에서 발행한 미회수어음 3매와 수표 2매의 제권판결을 추진하고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 진행중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

사건의 종류	소송금액(천원)	원 고	피 고	진행상황 및 전망

손해배상(산)	40,000	임OO외 1명	(주)대창	진행중

임금	4,029,662	강○○
외 220명	(주)대창	진행중

전세권등기말소	50,000	(주)대창	이○○	진행중

(8) 연결실체는 아시아신탁(주)와 관리형토지신탁계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 신탁회사는 신탁토지(용지)와 신탁건물의 소유권관리, 환가 및 정산업무를 수행하고 있습니다.

33. 연결현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	1,956,867	1,871,350

손실상각비	2,385,380	4,928,989

재고자산평가손실	(575,192)	1,777,623

감가상각비	6,414,362	7,455,808

무형자산상각비	36,101	511,180

금융보증수익	(189,110)	(163,337)

파생상품평가손실	4,897,045	11,771,982

파생상품거래손실	20,594,196	23,728,953

이자비용	16,504,034	11,694,552

법인세비용(수익)	(2,684,266)	500,859

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	177,503	120,654

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	85,292	18,244

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(111,806)	(5,793)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	(463,814)	(80,083)

외화환산이익	(1,845,466)	(9,301,460)

외화환산손실	940,724	4,326,350

파생상품거래이익	(14,236,744)	(27,574,337)

파생상품평가이익	(2,729,241)	(24,407)

이자수익	(414,252)	(206,211)

손해배상비용(환입)	(318,354)	198,276

복구충당부채전입액	3,534	-

배당금수익	(6,762)	(200)

유형자산처분이익	(10,999)	(98,906)

무형자산손상차손환입	(138,701)	-

지분법손실	-	683,201

관계기업투자주식처분이익	-	(242,276)

매각예정자산처분이익	-	-

공해관리비	-	18,727

잡이익	(352)	-

기타의손실충당금환입	29,530	-

합계	30,299,509	31,909,738

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 증가	(24,454,482)	(7,278,770)

계약자산의 증가	(15,819,977)	-

미수금의 증가	(615,751)	(2,584,422)

선급금의 감소	(58,771)	(1,176,709)

선급비용의 감소	757,399	758,535

당기법인세자산의 감소	316,026	-

재고자산의 감소(증가)	46,875,195	(3,933,202)

임차보증금의 감소	35,794	-

매입채무의 증가(감소)	(31,586,611)	7,708,897

미지급금의 감소	(4,143,659)	(7,543,748)

미지급비용의 증가(감소)	(5,051,492)	(1,495,817)

미지급법인세의 감소	(111,641)	(470,923)

선수금의 감소	(983,187)	(5,302,199)

예수금의 감소	(89,512)	4,470

임대보증금의 증가	(59,000)	-

장기미지급금의 감소	-	(870,111)

장기미지급비용의 감소	(68,720)	(17,539)

반품충당부채의감소	(19,488)	-

손해배상충당부채의 감소	(139,282)	(40,000)

퇴직금의 지급	(978,255)	(532,371)

퇴직보험예치금의 감소(증가)	(216,629)	(39,604)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	7,749	48,770

합계	(36,404,294)	(22,764,743)

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	7,066,841	4,279,759

장기차입금의 유동성 대체	15,696,737	14,430,634

매출채권할인 차입금 대체	-	(2,496,439)

관계기업 처분 미수금	-	284,619

투자증권유동성대체	1,693,605	-

사채유동성대체	29,974,889	-

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	재무활동현금흐름	외화환산손익	대체	이자비용(상각)	당분기말

단기차입금	246,387,612	47,793,147	568,751	-	-	294,749,510

유동성장기차입금	14,312,541	(9,651,227)	-	15,696,737	-	20,358,051

장기차입금	45,625,437	2,000,000	-	(15,696,737)	-	31,928,700

사채	136,942,183	(6,000,000)	-	-	36,814	130,978,997

리스부채	1,232,986	(595,265)	-	469,270	61,008	1,167,999

합 계	444,500,759	33,546,655	568,751	469,270	97,822	479,183,257

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	재무활동현금흐름	외화환산손익	대체	이자비용(상각)	당분기말

단기차입금	293,143,893	(1,635,439)	3,825,903	(2,496,439)	-	292,837,918

유동성장기차입금	6,081,368	(5,738,324)	-	14,188,967	-	14,532,011

장기차입금	38,382,301	25,650,000	-	(14,188,967)	-	49,843,334

사채	99,902,129	39,000,000	-	-	27,923	138,930,052

리스부채	1,324,004	(815,090)	-	2,208,912	129,474	2,847,300

합 계	438,833,695	56,461,147	3,825,903	(287,527)	157,397	498,990,615

34. 영업부문연결실체는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

1) 비철금속 : 동합금계열 비철금속 제조 및 판매

2) 분양 : 산업단지 건설시행 및 분양

(2) 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

1) 당분기(3개월)

(단위: 천원)

구 분	비철금속	분양	합계

총 부문수익	328,337,054	6,678,752	335,015,806

부문간 수익(*)	-	-	-

외부고객 수익	328,337,054	6,678,752	335,015,806

수익인식시점

한 시점에 인식	328,337,054	-	328,337,054

기간에 걸쳐 인식	-	6,678,752	6,678,752

합 계	328,337,054	6,678,752	335,015,806

영업이익(손실)	(4,785,769)	1,277,574	(3,508,195)

(*) 연결실체는 부문간 수익이 존재하지 않습니다.

2) 당분기(누적)

(단위: 천원)

구 분	비철금속	분양	합계

총 부문수익	998,445,939	34,083,133	1,032,529,072

부문간 수익(*)	-	-	-

외부고객 수익	998,445,939	34,083,133	1,032,529,072

수익인식시점

한 시점에 인식	998,445,939	-	998,445,939

기간에 걸쳐 인식	-	34,083,133	34,083,133

합 계	998,445,939	34,083,133	1,032,529,072

영업이익(손실)	(10,643,182)	7,697,625	(2,945,557)

(*) 연결실체는 부문간 수익이 존재하지 않습니다.

3) 전분기(3개월)

(단위: 천원)

구 분	비철금속	분양	합계

총 부문수익	317,919,232	10,011,881	327,931,113

부문간 수익(*)	-	-	-

외부고객 수익	317,919,232	10,011,881	327,931,113

수익인식시점

한 시점에 인식	317,919,232	-	317,919,232

기간에 걸쳐 인식	-	10,011,881	10,011,881

합 계	317,919,232	10,011,881	327,931,113

영업이익(손실)	(15,180,478)	2,787,717	(12,392,761)

(*) 연결실체는 부문간 수익이 존재하지 않습니다.

4) 전분기(누적)

(단위: 천원)

구 분	비철금속	분양	합계

총 부문수익	1,075,796,349	22,802,385	1,098,598,734

부문간 수익(*)	-	-	-

외부고객 수익	1,075,796,349	22,802,385	1,098,598,734

수익인식시점

한 시점에 인식	1,075,796,349	-	1,075,796,349

기간에 걸쳐 인식	-	22,802,385	22,802,385

합 계	1,075,796,349	22,802,385	1,098,598,734

영업이익(손실)	(2,864,894)	5,286,219	2,421,325

(*) 연결실체는 부문간 수익이 존재하지 않습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	비철금속	분양	합계

총 부문자산	772,575,969	43,731,973	816,307,942

총 부문부채	553,930,346	7,329,684	561,260,030

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	비철금속	분양	합계

총 부문자산	807,669,137	32,484,681	840,153,818

총 부문부채	549,737,765	13,699,878	563,437,643

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비철금속	분양	비철금속	분양

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

국내	260,056,439	791,073,806	6,678,752	34,083,133	226,046,645	788,604,183	10,011,881	22,802,385

미국	13,584,753	41,149,202	-	-	17,734,198	66,649,146	-	-

아시아	54,695,862	166,222,931	-	74,138,389	220,543,020	-	-

합 계	328,337,054	998,445,939	6,678,752	34,083,133	317,919,232	1,075,796,349	10,011,881	22,802,385