대창 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제 43(당) 분기: 2019년 09월 30일 현재
제 42(전) 기 : 2018년 12월 31일 현재
제 42(전) 분기: 2018년 09월 30일 현재
주식회사 대창

1. 당사의 개황 당사는 1977년 12월 19 일 비철금속 등의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어 경기도시흥시 시화공단내의 공장에서 제품을 생산하고 있습니다. 당사는 1989년 12월 5일자로 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 우선주자본금 1백만원을 포함하여 45,571백만원입니다.당사는 2010년 2월 26일자로 상호를 대창공업 주식회사에서 주식회사 대창으로 변경하였습니다. 당분기말 현재 보통주에 대한 주요주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

조시영	4,000,466	4.39%

㈜서원	25,393,034	27.86%

자기주식	14,235,280	15.62%

기타	47,511,719	52.13%

계	91,140,499	100.00%

2. 중요한 회계처리방침

2.1. 재무제표 작성기준 당사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2019년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

가. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.

2.2. 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.가. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 연간법인세율, 즉 추정평균 연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.나. 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.(1) 리스이용자로서의 회계처리당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.

사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 당사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.

2.3. 회계정책의 변경가. 기준서 제1116호 '리스' 의 적용당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

최초적용일인 2019년 1월 1일 현재 사용권자산 및 리스부채는 각각 126,409천원, 108,820천원 증가하였으며, 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

1. 2018년 12월 31일의 금융리스부채	-

2. 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 조정내역	108,820

- 2018년 12월 31일의 운용리스 약정	113,820

- 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액	108,820

3. 2019년 1월 1일의 리스부채	108,820

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 3.30%입니다.

2.4. 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을결정하는데 사용된 추정의 방법과 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	12,480	11,696

당좌예금 및 보통예금 등	9,377,522	8,105,332

정부보조금	(114,767)	(114,767)

합계	9,275,235	8,002,261

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

4. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	79,120,103	86,959,057

대손충당금	(12,922,344)	(11,924,959)

합계	66,197,759	75,034,098

당분기말과 전기말 현재 매출채권을 할인하였으나 금융자산 제거 요건을 충족하지 않아 단기차입금으로 계상한 금액은 각각 4,318백만원 및 5,785 백만원입니다.

(2) 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정상채권(3개월 이내 채권)	52,553,718	63,221,710

개별손상 검토 매출채권	24,461,056	19,047,100

6개월이내	12,931,581	7,982,789

7개월 - 11개월	11,529,475	11,064,311

대손충당금	(12,622,012)	(11,732,517)

소계	11,839,044	7,314,583

집합손상 검토 매출채권	2,105,329	4,690,246

1개월 연체	1,909,263	2,791,375

2개월 연체	196,066	1,588,871

3개월 연체	-	-

4개월 이상 연체	-	310,000

대손충당금	(300,332)	(192,442)

소계	1,804,997	4,497,805

손상된 매출채권 합계	26,566,385	23,737,347

매출채권합계	79,120,103	86,959,057

대손충당금합계	-12,922,344	(11,924,959)

합계	66,197,759	75,034,098

(3) 대손충당금의 변동당분기와 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	11,924,959	11,624,869

대손상각비	997,385	505,347

제각	-	-

기말금액	12,922,344	12,130,216

5. 기타금융자 산 ( 1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	3,653,900	-	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	27,000	-	27,000

대여금및수취채권	1,803,600	26,664	1,803,600	36,665

파생상품금융자산	268,187	-	14,219	-

장기금융상품	-	75,971	-	8,300

퇴직연금운용자산	-	2,973,107	-	2,943,868

합계	5,725,687	3,102,742	1,817,819	3,015,833

(2) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산(전기말 매도가능금융자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

채무상품

한국동공업협동조합출자금	17,000	17,000	17,000	17,000

한국동기술연구조합	10,000	10,000	10,000	10,000

합계	27,000	27,000	27,000	27,000

(3) 상기금액 중 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산의 종류	당분기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	7,300	7,300	당좌개설보증금

기타금융자산	2,973,107	2,943,868	퇴직연금 사외적립자산

합계	2,980,407	2,951,168

6. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	24,527,337	28,261,585

평가충당금	(347,125)	(1,210,871)

상품	213,774	424,571

재공품	39,903,406	36,076,702

평가충당금	(192,185)	(894,903)

원재료	37,816,876	17,846,303

평가충당금	(555,406)	(256,484)

저장품	1,564,066	1,564,066

미착품	9,035,992	13,055,895

합계	111,966,735	94,866,864

7. 종속기업 및 관 계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	관계기업명	소재지	주요 영업활동	소유지분율	당분기말	전기말

종속기업	㈜아이엔스틸인더스트리	한국	철강및특수강 압연제조및 판매	80.91%	3,019,000	3,019,000

대창서원동합금무역(상해)유한공사	중국	비철금속의 판매	100.00%	231,180	231,180

DGSC CO.LTD.	중국	비철금속의 판매	100.00%	221,974	221,974

DAECHANG AMERICA	미국	비철금속의 판매	100.00%	58,890	58,890

㈜태우	한국	동Wirebar와 동Billet 제조 및 판매	85.91%	47,729,581	47,729,581

㈜에쎈테크(*)	한국	비철금속의 제조 및 판매	34.02%	15,279,712	15,279,712

소 계	66,540,337	66,540,337

관계기업	개평대창유한공사	중국	비철금속의 판매	38.89%	6,439,161	6,439,161

광주보세구 대창무역유한공사	중국	비철금속의 판매	50.00%	1,202,324	1,202,324

㈜아세아유니온	한국	스프링쿨러용가스용 금속배관 제조	29.41%	-	-

소 계	7,641,485	7,641,485

합 계	74,181,822	74,181,822

(*) (주)에쎈테크는 지분율이 50% 미만이나 실질지배력이 있어 종속기업에 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	74,181,822	58,779,252

취득	-	5,050,330

지분법손상차손	-	(1,758,630)

지분법손상차손환입	-	12,110,870

기말 장부금액	74,181,822	74,181,822

(3) 당분기와 전기의 종속기업 및 관계기업투자의 요약 재무정보 및 요약 경영성과는 다음과 같습니다. ① 요약 재무정보

(단위: 천원)

종속기업 및 관계기업명	유동자산	비유동자산	자산총계	유동부채	비유동부채	부채총계	자본총계

당분기말:

㈜아이엔스틸인더스트리	8,240,082	20,226,887	28,466,969	3,566,895	3,093,675	6,660,570	21,806,399

대창서원동합금무역(상해)유한공사	3,716,840	312,703	4,029,543	3,671,709	-	3,671,709	357,834

DGSC CO.LTD.	1,341,337	109,996	1,451,333	969,960	-	969,960	481,373

DAECHANG AMERICA	840,181	22,140	862,321	476,318	-	476,318	386,003

㈜태우	92,811,532	42,856,411	135,667,943	80,346,409	3,453,617	83,800,026	51,867,917

㈜에쎈테크	27,834,657	18,555,404	46,390,061	15,864,717	1,224,692	17,089,409	29,300,652

개평대창유한공사	25,320,063	3,686,445	29,006,508	13,839,222	1,982,451	15,821,673	13,184,835

광주보세구 대창무역유한공사	1,898,060	-	1,898,060	126	-	126	1,897,934

전기말:

㈜아이엔스틸인더스트리	8,401,316	20,076,237	28,477,553	4,449,106	3,053,012	7,502,118	20,975,435

대창서원동합금무역(상해)유한공사	4,253,726	310,048	4,563,774	4,273,033	-	4,273,033	290,741

DGSC CO.LTD.	595,095	85,874	680,970	153,168	-	153,168	527,801

DAECHANG AMERICA	666,252	2,183	668,435	342,737	-	342,737	325,698

㈜태우	92,123,983	46,107,348	138,231,331	83,554,730	4,073,221	87,627,950	50,603,381

㈜에쎈테크	30,066,988	17,900,454	47,967,442	16,658,414	1,256,000	17,914,414	30,053,028

개평대창유한공사	24,885,519	3,866,218	28,751,737	15,019,776	795,716	15,815,492	12,936,246

광주보세구 대창무역유한공사	1,861,227	-	1,861,227	122	-	122	1,861,105

② 요약 경영성과

(단위: 천원)

종속기업 및 관계기업명	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

당분기:

㈜아이엔스틸인더스트리	12,431,973	669,802	830,964	-	830,964

대창서원동합금무역(상해)유한공사	7,842,425	264,543	55,043	12,050	67,093

DGSC CO.LTD.	883,877	(75,336)	(76,180)	29,752	(46,428)

DAECHANG AMERICA	4,630,839	36,494	34,895	25,410	60,305

㈜태우	318,161,177	1,116,728	1,264,536	-	1,264,536

㈜에쎈테크	40,095,428	687,757	484,275	(1,236,651)	(752,376)

개평대창유한공사	36,145,633	463,221	(210,001)	458,590	248,589

광주보세구 대창무역유한공사	-	(29,144)	(29,144)	65,973	36,829

전분기:

㈜아이엔스틸인더스트리	14,340,848	660,942	868,958	-	868,958

대창서원동합금무역(상해)유한공사	5,590,241	19,368	(235,166)	-	(235,166)

DGSC CO.LTD.	1,125,921	(34,327)	(37,860)	-	(37,860)

DAECHANG AMERICA	5,871,391	103,193	102,975	-	102,975

㈜태우	335,514,249	3,051,409	5,998,181	-	5,998,181

㈜에쎈테크	45,479,109	2,389,232	1,896,197	-	1,896,197

개평대창유한공사	39,871,421	1,212,063	408,211	-	408,211

광주보세구 대창무역유한공사	-	(14,961)	(14,961)	-	(14,961)

( 4) 종속기업투자 및 관계기업주식 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

㈜에쎈테크	21,851,278	23,369,928

8. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미수수익	30,664	1

선급금	218,754	43,263

선급비용	102,922	446,253

합계	352,340	489,517

9. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가:

기초금액	120,731,286	30,135,373	8,415,654	63,593,859	2,557,776	17,615,185	459,935	-	243,509,068

취득	-	-	-	-	-	43,939	1,105,432	-	1,149,371

대체증(감)	78,703	399,657	243,343	62,426	-	-	(305,769)	221,010	699,369

처분	-	-	-	-	-	(3,913,330)	-	(9,096)	(3,922,425)

기말금액	120,809,989	30,535,030	8,658,997	63,656,285	2,557,776	13,745,794	1,259,598	211,914	241,435,384

감가상각누계액:

기초금액	-	(8,936,343)	(3,728,643)	(52,234,208)	(2,512,200)	(17,004,531)	-	-	(84,415,926)

처분	-	-	-	-	-	3,912,902	-	3,032	3,915,934

감가상각비	-	(856,823)	(290,445)	(1,375,726)	(17,333)	(220,436)	-	(60,503)	(2,821,267)

기말금액	-	(9,793,167)	(4,019,089)	(53,609,934)	(2,529,533)	(13,312,064)	-	(57,471)	(83,321,258)

장부금액:

기초금액	120,731,286	21,199,029	4,687,011	11,359,651	45,576	610,654	459,935	-	159,093,143

기말금액	120,809,989	20,741,863	4,639,908	10,046,351	28,243	433,730	1,259,598	154,443	158,114,126

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	96,923,564	30,135,373	5,376,174	63,553,729	2,573,868	17,232,935	280,688	216,076,331

취득	6,967,308	-	-	-	-	180,330	3,460,777	10,608,415

재평가손익	11,951,337	-	-	-	-	-	-	11,951,337

매각예정자산에 서 대체	4,889,077	-	-	-	-	-	-	4,889,077

대체증(감)	-	-	3,039,480	40,130	-	201,920	(3,281,530)	-

처분	-	-	-	-	(16,091)	-	-	(16,091)

기말금액	120,731,287	30,135,373	8,415,654	63,593,859	2,557,776	17,615,185	459,935	243,509,069

감가상각누계액:

기초금액	-	(7,898,267)	(3,479,247)	(49,976,113)	(2,481,422)	(16,487,527)	-	(80,322,576)

처분	-	-	-	-	16,089	-	-	16,089

감가상각비	-	(1,038,076)	(249,396)	(2,258,095)	(46,867)	(517,004)	-	(4,109,438)

기말금액	-	(8,936,343)	(3,728,643)	(52,234,208)	(2,512,200)	(17,004,531)	-	(84,415,925)

장부금액:

기초금액	96,923,564	22,237,106	1,896,927	13,577,614	92,446	745,408	280,688	135,753,755

기말금액	120,731,287	21,199,029	4,687,011	11,359,651	45,576	610,654	459,935	159,093,143

(3) 당분기말 현재 당사의 자산관련 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부보자산	보험의 종류	장부가액	부보금액	보험회사

유형자산(토지 및 건설중인자산제외)	재산종합위험	38,144,837	222,589,963	KB손해보험외2

기계위험	147,586,503

재산위험기업휴지	39,482,173

기계휴지손해담보	39,482,173

일반배상	1,100,000

합계	38,144,837	450,240,812

상기부보금액 중 차입금 담보로 산업은행 8,862백만원, 부산은행 933백만원, 신한은행 5,400백만원 및 하나은행 7,800백만원이 질권설정되어 있습니다. 당사는 위의 자산 이외에 산물배상책임보험(국내, 해외 US 2,000,000), 물품 공급계약에 대한 매출채권신용보험(53,000백만원), 차량운반구에 대하여는 자동차종합보험과 책임보험에 가입하고 있습니다.

(4) 당사는 2015 회계연도부터 재무정보의 신뢰성과 목적적합성의 제고를 위하여 토지의 최초 인식후 측정방법을 종전의 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 한편, 당분기말 현재 기타포괄손익으로 인식된 재평가잉여금 34,679백만원은 주주에대한 배당이 제한되어 있습니다. (5) 재평가된 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 당분기말 현재의 장부금액은 76,348,944 천원입니다.

10. 사용권자산과 리스부채 (1)당분기말과 당기초 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	당기초

사용권자산

부동산	36,634	43,612

차량운반구	117,809	82,797

합 계	154,443	126,409

리스부채

유동	74,713	60,323

비유동	62,583	48,498

합 계	137,296	108,821

(2) 당분기중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	19,775

차량운반구	40,728

합 계	60,503

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	3,726

단기리스료	53,100

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	10,916

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	-

(3)사용권자산(3)-1 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

사용권자산	211,914	(57,471)	154,443

(3)-2 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	금액

2019-01-01	126,409

증가	94,601

감소	9,096

감가상각누계액	57,471

분기말	154,443

(4)리스부채의 기간별 만기내역

구분	금액

2020-09-30	74,713

2021-09-30	62,583

합계	137,296

11. 무형자산 당분기말과 전기말 현재 무형자산으로 분류된 회원권의 장부금액은 다음과 같으며 골프회원권, 콘도회원권 등으로 대부분 계약기간이 특정되어 있지 않아 일정한 내용연수를 산정하기 곤란하므로 비한정내용연수의 무형자산으로 분류하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

회원권(유동)	1,031,020	1,509,379

온실가스배출권(유동)	38,765	31,169

12. 담보제공자산 당분기말 현재 당사가 차입금등의 담보로 제공한 자산의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원,US$)

담보제공자산	장부가액	설정금액	종류	차입금액	담보권자

토지,건물,구축물 및 기계장치	137,306,326	44,677,922	무역금융 등	43,159,868	하나은행

USD1,016,107

36,900,000	일반대 등	76,000,000	산업은행

USD3,990,867

29,500,000	기업구매자금 등	30,421,387	신한은행

7,200,000	기업구매자금 등	5,445,827	기업은행

14,400,000	무역금융	11,112,555	부산은행

6,000,000	일반대	2,500,000	IBK캐피탈

토지,건물,구축물 (MTV)	9,009,750	8,600,000	일반대 등	6,140,000	농협은행

아파트 및 다가구주택	4,882,034	4,000,000	무역금융	3,000,000	하나은행

재고자산	19,500,000	19,500,000	수입자금대출	15,000,000	한국수출입은행

보증서	3,600,000	3,600,000	무역금융	3,000,000	기업은행

보증서	591,000	591,000	일반대	295,500	시흥녹색환경센터

특허권	3,600,000	3,600,000	일반대	3,000,000	산업은행

매출채권	2,924,592	2,924,592	할인어음차입등	2,924,592	IBK캐피탈

USD283,286	USD283,286	USD283,286	농협은행

USD332,041	USD332,041	USD332,041	하나은행

USD544,567	USD544,567	USD544,567	산업은행

합계	181,413,702	181,493,514	201,999,729

USD1,159,894	USD1,159,894	USD6,166,868

* 당분기 차입금액은 담보설정에 의해 대출된 금액만 기입하였습니다.* 보증금과 관련하여 토지 및 건물에 50,000천원의 전세권이 설정되어 있습니다. 한편, 전기말 현재 차입금 관련 담보제공자산의 장부가액은 183,285,870천원, 설정금액 165,861,862천원 및 US$ 6,185,008 관련 차입금 188,249,159천원 및 US$ 6,524,725입니다.

13. 장ㆍ단기차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	연이자율	당분기말	전기말

구매자금	하나은행등	3.25%~4.86%	37,327,083	37,766,274

무역금융	하나은행등	2.90%~4.90%	33,380,000	34,880,000

일반대등	산업은행등	2.58% ~ 4.67%	110,958,310	91,972,400

할인어음차입금	IBK캐피탈등	4.20%	2,924,592	4,683,940

기타(DP등)	농협등	1.49% ~ 2.20%	6,355,189	3,022,965

합계	190,945,174	172,325,579

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	연이자율	만기일	당분기말	전기말

산업시설대출외	산업은행등	3.53% ~ 3.92%	2021.04.13	22,719,200	23,280,000

원화장기대출	부산은행등	3.81% ~ 3.91%	2031.08.16	10,199,744	9,539,784

합계	32,918,944	32,819,784

유동성장기차입금	(21,809,413)	(1,313,215)

차감계	11,109,531	31,506,569

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

기간	금액

2021년 09월 30일	9,903,763

2022년 09월 30일	666,833

2023년 09월 30일 이후	538,935

합계	11,109,531

14. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융부채	-	286,000	-	297,000

미지급비용	3,757,103	-	4,299,217	-

파생상품부채	427,634	-	197,017	-

금융보증부채	334,763	-	785,115	-

합계	4,519,500	286,000	5,281,349	297,000

15. 기타유동부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	2,352	209,389

예수금	464,019	423,044

온실가스배출부채	(23,607)	31,169

합계	442,764	663,602

(2) 당분기말 현재 온실가스배출부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당사는 2015년부터 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다.

(단위: 톤)

구분	2015년 ∼ 2019년

배출권 할당량	168,127

배출권구입량	11,296

배출권사용량	(160,740)

합계	18,683

② 당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다.

16. 확정급여채무 (1) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

확정급여채무의 변동:

기초금액	(2,943,868)	(642,705)

당기손익으로 인식하는 총비용	920,640	1,471,501

확정급여제도의 재측정요소	22,153	(611,471)

지급액	(22,032)	(423,617)

납입액	(950,000)	(2,737,576)

기말금액	(2,973,107)	(2,943,868)

―확정급여채무의 현재가치	8,788,102	7,960,000

―사외적립자산의 공정가치	(11,761,209)	(10,903,868)

기타금융자산 대체	2,973,107	2,943,868

합계	-	-

(2) 당분 기 및 전분기 중 확 정 급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	970,795	1,117,214

순이자원가	(50,155)	(13,589)

합계	920,640	1,103,626

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	7,960,000	8,190,674

당기근무원가	970,795	1,489,619

이자원가	130,852	223,789

확정급여제도의 재측정요소	(749,441)

지급액	(273,545)	(1,194,641)

기말금액	8,788,102	7,960,000

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 통화 및 만기가 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 회사채의 시장수익률 을 사용하고 있습니다.

(4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	10,903,868	8,833,379

사외적립자산의 기대수익	181,008	241,907

확정급여제도의 재측정요소	(22,153)	(137,970)

납입액	950,000	2,737,576

지급액	(251,514)	(771,024)

기말금액	11,761,209	10,903,868

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품	11,758,463	10,901,122

기타	2,746	2,746

합계	11,761,209	10,903,868

(6) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기대임금상승률	2.50%	2.50%

할인율	2.28%	2.28%

사외적립자산의 기대수익률	2.28%	2.28%

(7)주요 가정의 변동에 따른 당분기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원).

구 분	확정급여채무에 대한 영향

1% 증가시	1% 감소시

할인율	7,272,283	8,759,982

임금상승률	8,750,239	7,267,136

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

17. 자 본 금 및 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

발행할 주식의 총수(주)	200,000,000	200,000,000

1주당 액면금액(원)	500	500

발행한 주식의 수(주)	91,140,499	2,140	91,140,499	2,140

자본금	45,570,250	1,070	45,570,250	1,070

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	25,859,326	25,859,326

기타자본잉여금	2,709,311	2,709,311

합계	28,568,637	28,568,637

18. 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 주가안정을 목적으로 보유하고 있는 자기주식에 대해서는 기타자본항목으로 계상하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식수	14,235,280주	14,235,280주

취득가액	9,553,991	9,553,991

19. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

재평가포괄손익	34,678,615	34,678,615

파생상품손익	(100,264)	11,091

합계	34,578,351	34,689,706

20. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	2,622,912	2,392,189

기업합리화적립금	632,224	632,224

임의적립금	3,000,000	3,000,000

기술개발적립금	100,000	100,000

미처분이익잉여금	69,186,531	68,773,264

합계	75,541,667	74,897,677

21. 매출 당분기와 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

제품매출	78,348,067	280,122,118	90,658,746	308,663,737

상품매출	1,379,531	3,181,827	1,251,766	5,028,673

임가공매출	5,556,146	17,691,252	6,229,603	20,261,880

기타매출	444,197	1,628,496	501,654	2,062,562

합계	85,727,941	302,623,693	98,641,769	336,016,852

22. 비용의 성격별분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

재고자산의 변동	(16,274,515)	(17,099,870)	(20,072,473)	(6,707,426)

원재료 및 상품 등 매입액	(94,549,968)	86,188,314	81,966,915	289,680,174

종업원급여	5,928,367	15,787,523	5,410,494	15,434,033

감가상각비	923,580	2,821,267	1,019,914	3,054,714

복리후생비	1,102,539	3,427,925	1,107,039	3,404,775

경상연구개발비	458,830	1,227,019	424,177	1,207,451

기타	187,495,147	201,503,411	(1,977,243)	19,761,128

합계(*)	85,083,980	293,855,589	67,878,823	325,834,849

(*) 매출원가, 판매비와관리비의 합계입니다.

23. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

급여	1,205,081	3,082,116	1,010,924	2,820,926

퇴직급여	88,702	235,495	90,689	227,494

용역비	67,158	199,499	55,812	213,392

복리후생비	434,519	1,369,982	416,465	1,338,422

여비교통비	127,549	424,020	112,461	355,271

차량유지비	19,889	54,613	15,092	60,694

통신비	11,637	36,266	11,308	34,355

운반비	830,173	2,717,775	1,351,407	3,243,008

세금과공과	319,073	439,252	307,442	431,256

소모품비	340,165	1,115,198	415,584	1,249,778

지급수수료	(591,005)	787,052	(356,832)	980,349

보험료	34,725	102,423	60,839	190,291

교육훈련비	26,877	86,087	19,284	50,321

전산처리비	9,868	31,807	9,432	31,311

전력,수도비	32,632	92,807	25,523	71,319

수선비	25,280	77,723	16,016	53,250

감가상각비	160,070	532,582	134,324	400,821

지급임차료	22,990	76,749	37,881	113,632

대손상각비	(54,095)	997,385	222,847	505,348

교제비	210,933	539,402	187,809	475,726

개발비	84,062	223,412	78,463	211,092

수출비용	434,856	1,416,123	487,116	1,719,579

견본비	157	9,361	636	8,092

공해관리비	6,120	8,567	4,099	6,149

잡비	9,986	10,370	96	160

합계	3,857,402	14,666,066	4,714,717	14,792,036

24. 기타영업수익 및 기타영업비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

외환차익	976,570	2,779,455	1,239,522	2,715,726

외화환산이익	186,434	400,722	(1,263,442)	105,480

임대료수익	61,372	189,118	63,873	191,618

유형자산처분이익	73	73	-	249

잡이익 등	3,926,900	4,395,493	300,568	558,611

합계	5,151,349	7,764,861	340,521	3,571,684

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

외환차손	176,975	688,898	219,353	1,407,924

외화환산손실	(228,987)	114,703	(13,358)	216,257

유형자산처분손실	-	428	-	-

기타의대손상각비	-	-	-	14,768

기부금	39,100	69,400	13,100	27,300

잡손실 등	3,740,418	4,696,780	61,747	88,484

합계	3,727,506	5,570,209	280,842	1,754,734

25. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

이자수익	77,350	179,173	37,834	112,801

금융보증수익	40,581	450,352	(177,098)	217,714

파생상품평가이익	(383,041)	268,187	(488,342)	-

파생상품거래이익	607,507	1,969,191	1,049,368	1,160,921

외환차익(금융)	330,707	397,674	69,427	190,227

외화환산이익(금융)	157,473	341,682	(23,830)	15,093

합계	830,577	3,606,259	467,359	1,696,756

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

이자비용	2,152,690	6,531,501	2,118,164	6,261,834

파생상품평가손실	299,091	299,091	(910,627)	39,126

파생상품거래손실	1,034,400	3,311,843	932,657	1,064,057

외환차손(금융)	120,899	335,924	22,904	92,740

외화환산손실(금융)	(879)	68,227	23,532	533,820

합계	3,606,201	10,546,586	2,186,630	7,991,578

26. 주당이익 당분기 및 전분기 중 당기 주당순이익 등의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

가. 당기순이익	(596,831,594)	2,968,500,437	642,748,472	4,308,847,719

나. 가중평균유통보통주식수	76,905,219	76,905,219	76,905,219	76,905,219

다. 당기 주당순이익 (가÷나)	(7)	39	8	56

27. 법인세

당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액, 환급액포함)	836,983	1,790,633

이연법인세 변동액	180,663	(417,750))

자본에 직접 반영된 법인세비용	36,281	22,401

법인세비용	1,053,927	1,395,284

유효세율	26.30%	24.46%

28. 금융상품의 구분 (1) 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	9,275,235	-	9,275,235	9,275,235

매출채권	-	66,197,759	-	66,197,759	66,197,759

미수금(유동 및 비유동)	-	7,558,300	-	7,558,300	7,558,300

기타금융자산 (유동 및 비유동)	268,186	8,533,242	27,000	8,828,428	8,828,428

보증금	-	541,868	-	541,868	541,868

합 계	268,186	92,106,404	27,000	92,401,590	92,401,590

② 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	8,002,261	-	8,002,261	8,002,261

매출채권	-	75,034,098	-	75,034,098	75,034,098

미수금(유동 및 비유동)	-	1,729,403	-	1,729,403	1,729,403

기타금융자산 (유동 및 비유동)	14,219	4,792,433	27,000	4,833,652	4,833,652

보증금	-	724,458	-	724,458	724,458

합 계	14,219	90,282,653	27,000	90,323,872	90,323,872

(2) 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	장부금액	공정가치

매입채무	-	6,025,747	6,025,747	6,025,747

미지급금(유동 및 비유동)	-	10,716,323	10,716,323	10,716,323

차입금(유동 및 비유동)	-	223,864,119	223,864,119	223,864,119

기타금융부채 (유동 및 비유동)	3,757,103	1,048,398	4,805,500	4,805,500

합계	3,757,103	241,654,587	245,411,689	245,411,689

② 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	장부금액	공정가치

매입채무	-	9,576,948	9,576,948	9,576,948

미지급금(유동 및 비유동)	-	6,574,674	6,574,674	6,574,674

차입금(유동 및 비유동)	-	205,145,363	205,145,363	205,145,363

기타금융부채 (유동 및 비유동)	197,017	5,381,332	5,578,349	5,578,349

합계	197,017	226,678,317	226,875,334	226,875,334

(3) 금융자산, 부채 범주별 순손익① 당분기말

(단위: 천원)

구분	이자	배당금	후속측정	처분손익	순손익

공정가치	환산차이

상각후원가 금융자산	179,173	-	-	-	-	179,173

상각후원가 금융부채	(6,531,501)	-	-	335,205	-	(6,196,296)

파생상품	-	-	(30,904)	(1,342,652)	(1,373,556)

금융보증	-	-	450,352	-	-	450,352

합계	(6,352,328)	-	450,352	304,301	(1,342,652)	(6,940,327)

② 전분기말

(단위: 천원)

구분	이자	배당금	후속측정	처분손익	순손익

공정가치	환산차이

상각후원가 금융자산	112,801	-	-	-	-	112,801

상각후원가 금융부채	(6,261,834)	-	-	(421,240)	-	(6,683,074)

파생상품	-	-	(39,126)	96,864	57,737

금융보증	-	-	217,714	-	-	217,714

합계	(6,149,033)	-	217,714	(460,366)	96,864	(6,294,822)

(4) 금융상품의 공정가치당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 서열체계에 따른 수준별 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품금융자산	-	268,187	-	268,187

파생상품금융부채	-	427,635	-	427,635

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품금융자산	-	14,219	-	14,219

파생상품금융부채	-	197,017	-	197,017

29 . 위 험관리

(1) 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

한 편, 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

순부채:

장ㆍ단기차입금 및 유동성장기차입금	223,864,119	205,145,363

차감:

현금및현금성자산	(9,275,235)	(8,002,261)

단기금융상품	(3,653,900)	-

장기금융상품	(75,971)	(8,300)

순부채	210,859,013	197,134,802

자본총계	174,692,047	174,173,348

총자본차입금비율	120.7%	113.18%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험관리당사는 원자재 수입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

과목	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산 :

현금및현금성자산	USD 10,097,249.44	12,129,826	USD 6,727,527.74	7,522,049

JPY 15,849,349.00	176,467	JPY 8,778,357.00	88,941

매출채권	USD 27,450,439.36	32,976,213	USD 32,551,848.78	36,396,222

JPY 173,298,055.00	1,929,501	JPY 206,525,486.00	2,092,475

EUR 214,607.81	282,132	-	-

미수금	USD 2,082,916.17	2,502,207	USD 449,619.10	502,719

외화부채:

단기차입금	USD 5,290,260.20	6,355,190	USD 6,524,724.98	7,295,295

매입채무	USD 3,788,914.39	4,551,623	USD 5,325,700.29	5,954,665

JPY 27,792,415.75	309,441	JPY 74,284,539.75	752,636

당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당분기손익에 미치는 영향은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	3,670,143	(3,670,143)	3,117,101	(3,117,103)

JPY	179,653	(179,653)	142,878	(142,878)

EUR	28,213	(28,213)	-	-

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험관리 당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(2,238,641)	2,238,641	(2,120,468)	2,120,468

③ 가격변동위험 당사는 당기손익인식금융자산 및 기타포괄손익-공정가치금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익인식금융자산은 파생상품금융자산으로 29백만원 있으며, 기타포괄손익-공정가치금융자산 은 27 백만원 입니다.

2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 당좌차월 및유산스 약정을 체결하고 있습니다.

금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년 이상 ~ 5년 이내	합계

무이자부부채(*1)	10,774,357	304,000	11,078,357

이자부부채	180,215,100	31,831,754	212,046,854

합계	190,989,457	32,135,754	223,125,211

(*1) 매입채무, 미지급금 및 기타금융부채입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년 이상 ~ 5년 이내	합계

무이자부부채(*1)	20,273,420	1,274,150	21,547,570

이자부부채	212,754,587	11,109,532	223,864,119

합계	233,028,007	12,383,682	245,411,689

(*1) 매입채무, 미지급금 및 기타금융부채입니다.

3) 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되어 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	27,000	27,000

파생상품금융자산	268,186	14,219

대여금 및 수취채권(*1)	92,092,469	90,272,734

합계	92,387,655	90,313,953

(*1) 매 출채권, 미수금,현금 및 현금성자산, 보증금 및 기타금융자산의 합계입니다.

4) 파생상품 당사는 주된 원재료의 환율변동위험을 회피하기 위하여 다음과 같은 파생상품계약을체결하였으며, 계약내용은 다음과 같습니다. -당 분기① 파생상품자산 및 당분기 손익

(단위: 천원)

구분	금액

파생금융자산	268,187

파생금융부채	427,635

파생상품거래이익	1,969,191

파생상품거래손실	3,311,843

파생상품평가이익	268,187

파생상품평가손실	299,091

② 환율 파생

(단위 : USD$)

구 분	선물환매도

계약체결일	2018-07-08 ~ 2019-06-30

만기일	2019-01-28 ~ 2019-11-29

계약금액	$35,000,000

계약상대방	산업은행

체결목적	헷지

계약환율	1175.8 ~ 1213.4

주요내용	-

③ LME 선물

(단위 : USD$)

구 분	삼성선물	하나대투	유진선물

계약품목	Copper	Copper	Copper

계약기간	2019-07-15~2019-09-17	2019-07-05~2019-09-06	2019-09-04~2019-09-05

계약구분	매수	매도	매수	매도	매수	매도

수량(톤)	-	700	-	500	-	600

체결가	-	$5,885.68	-	$5,889.40	-	$5,748.33

④ 이자율스왑

(단위 : 천원)

구 분	이자율 스왑	이자율 스왑

계약상대방	하나은행	산업은행

계약품목	이자율스왑	이자율스왑

계약기간	2017.03.28 ~ 2020.03.27	2019.04.01 ~ 2020.04.01

계약금액	20,000,000	24,000,000

계약구분	KRW91CD + 2.28%	KDB 3M + 1.22%

체결이자율	4.09%	3.43%

-전 분기① 파생상품자산 및 전분기 손익

(단위: 천원)

구분	금액

파생금융자산	28,982

파생금융부채	39,126

파생상품거래이익	1,160,921

파생상품거래손실	1,064,057

파생상품평가이익	-

파생상품평가손실	39,126

② 환율 파생

(단위 : USD$)

구 분	선물환매도

계약체결일	2018-04-25 ~ 2018-09-27

만기일	2018-10-12 ~ 2019-04-01

계약금액	$30,000,000

계약상대방	산업은행

체결목적	헷지

계약환율	1071.7 ~ 1125.2

주요내용	-

③ 이자율스왑

(단위 : 천원)

구 분	이자율스왑

계약상대방	하나은행

계약품목	이자율스왑

계약기간	2017.03.28 ~ 2020.03.27

계약금액	20,000,000

계약구분	KRW91CD + 2.28%

체결이자율	4.09%

30. 특수관계자거래 (1) 당분 기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사 및 지분율은 다음과 같습니다.

회사명	회사에 대한 지분율	구분

(주)아이엔스틸인더스트리	80.91%	종속기업

대창서원동합금무역(상해)유한공사	100.00%

DGSC CO.,LTD.	100.00%

DAECHANG AMERICA	100.00%

DAECHANG METAL(SHENZHEN)(*1)	100.00%

(주)태우	85.91%

(주)에쎈테크	34.02%

㈜아세아유니온	29.41%	관계기업

개평대창유한공사	38.89%

광주보세구 대창무역유한공사	50.00%

(주)서원	-	기타(*2)

(주)대창인터내셔널	-

BRASSONE METAL	-

(*1) DGSC CO.LTD가 100% 소유하고 있는 손자회사입니다. (*2) (주)서원은 당사의 지분 27.86%를 소유하고 있으며 나머지 기업은 당사와 지분관계는 없으나 최대주주가 당사의 주요 경영진이거나 친인척이어서 특수관계자에 포함하였습니다.

(2) 당사의 당분기 및 전분기중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사, 등기 사외이사를 포함하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,182,772	1,072,813

퇴직급여	162,164	79,788

합계	1,344,936	1,152,601

(3) 당분기 및 전분기중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기	전분기

매출등	매입 등	대여	대여회수	매출등	매입 등	대여	대여회수

종속기업	(주)아이엔스틸인더스트리	9,000	1,108,334	-	-	9,000	2,118,805	-	-

DGSC CO.LTD.	1,682,257	-	-	-	1,039,808	-	-	-

대창서원동합금무역(상해)유한공사	5,649,710	-	-	-	4,340,850	-	-	-

DAECHANG METAL(SHENZHEN)	3,520,546	-	-	-	1,020,868	-	-	-

DAECHANG AMERICA	3,602,185	697,346	-	-	4,680,731	934,139	-	-

(주)태우	34,080	3,562,152	-	-	153,266	1,916,079	-	-

㈜에쎈테크	12,603,714	306,764	-	-	12,632,219	241,898	-	-

소계	27,101,492	5,674,596	-	-	23,876,742	5,210,921	-	-

기타	㈜서원	2,322,617	24,767,521	-	-	3,066,675	23,639,362	-	-

㈜대창인터내셔널	4,091	1,339,850	-	-	4,091	1,747,758	-	-

소계	2,326,708	26,107,371	-	-	3,070,766	25,387,120,	-	-

합계	29,428,120	31,781,967	-	-	26,947,508	30,598,041	-	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권 및 채무는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금 및 대여금	매입채무	미지급금

종속기업	(주)아이엔스틸인더스트리	-	-	84,299	-

DGSC CO.LTD.	931,331	-	-	-

대창서원동합금무역(상해)유한공사	3,793,629	-	-	16,466

DAECHANG METAL(SHENAHEN)	1,674,338	-	-	14,644

DAECHANG AMERICA	354,014	-	-	5,944

(주)태 우	-	3,432	421,575	98,263

㈜에쎈테크	1,980,104	6,347	-	-

소계	8,733,416	9,779	505,874	135,317

관계기업	㈜아세아유니온	3,667,180,064	-	-	-

기타	㈜서원	163,775	-	625,424	368,015

대창인터내셔널	-	3,000,000	-	129,223

소계	163,775	3,000,000	625,424	497,238

합계	12,564,371	3,009,779	1,131,298	632,555

(*) ㈜아세아유니온의 매출채권에 대해서는 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

②전기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금 및 대여금	매입채무	미지급금

종속기업	(주)아이엔스틸인더스트리	-	-	156,100	-

DGSC CO.LTD.	138,583	-	-	-

대창서원동합금무역(상해)유한공사	4,276,147	-	-	35,664

DAECHANG METAL(shenzhen)CO.,Ltd	533,631	-	-	16,388

DAECHANG AMERICA CO	332,509	-	-	16,927

(주)태 우	-	3,432	-	135,623

㈜에쎈테크	2,535,178	6,347	-	-

소계	7,816,048	9,779	156,100	204,602

관계기업	㈜아세아유니온	3,667,180	-	-	-

기타	㈜서원	181,153	6,347	1,990,089	330,810

㈜대창인터내셔널	-	3,000,000	-	175,050

소계	181,153	3,006,347	1,990,089	505,860

합계	11,664,381	3,016,126	2,146,189	710,462

(*) ㈜아세아유니온의 매출채권에 대해서는 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계인의 채무에 대한 지급보증 및 담보제공한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,US$,RMB,￥)

유형	설정금액	종류	보증수혜자	담보권자

지급보증	RMB 10,800,000	외화대출	개평대창유한공사	부산은행(청도)

USD 5,000,000	한국수출입은행

재고자산담보	USD 6,500,000

STANBY L/C	RMB 5,500,000	부산은행(청도)

지급보증	3,568,000

9,000,000	기업구매자금

2,400,000	유산스

USD 240,000	환경오염방지기금

9,000,000	기업어음(CP)

합 계	21,808,000

USD 13,900,000

RMB 16,300,000

한편, 전기말 현재 당사가 특수관계인의 채무에 대한 지급보증 및 담보제공한 금액은61,994,880천원, US$ 16,300,000 및 RMB 9,800,000 입니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자 및 제3자로부터 제공받고 있는 보증의 내역

(단위: 천원)

보증인	채권자	보증내용	보증액

대표이사	산업은행	차입금	96,695,040

USD 6,000,000

한국수출입은행	18,000,000

농협은행	USD 13,200,000

기업은행	1,176,800

신한은행	33,475,000

하나은행	39,909,200

USD 3,600,000

부산은행	15,500,000

한국무역보험공사	기업은행	수출신용보증서	3,600,000

하나은행	시흥녹색환경지원센터	원화지급보증서	591,000

합 계	208,947,040

USD 22,800,000

(7) 당사는 (주)대창인터내셔널에 대한 대여금에 대한 담보로 (주)대창인터내셔널의 대표이사로부터 (주)서원 보통주식 1,670,000주를 제공받고 있습니다.

31. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 주요 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

약정내용	약정금액	차입금액	잔여액	채권자

수출입금융(일람불출입출, 기한부신용장)	$5,000,000	$3,990,867	$1,009,133	산업은행

$3,000,000	$1,016,107	$1,983,893	신한은행

$11,000,000	$283,286	$10,716,714	농협은행

계	$19,000,000	$5,290,260	$13,709,740

무역금융 및 구매자금등	$11,000,000	$7,308,749	$3,691,251	농협은행

9,660,000	7,598,310	2,061,690

80,579,200	80,579,200	산업은행

10,000,000	8,445,826	1,554,174	기업은행

8,000,000	900,000	7,100,000	SC은행

49,000,000	46,159,868	2,840,132	하나은행

35,000,000	30,421,387	4,578,613	신한은행

15,000,000	15,000,000	수출입은행

13,000,000	11,904,224	1,095,776	부산은행

2,000,000	2,000,000	국민은행

계	$11,000,000.00	$7,308,748.85	$3,691,251.15

222,239,200	203,008,815	19,230,385

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권을 할인하여 단기차입금으로 계상한 금액은 4,318백만원 및 5,785 백만원입니다. (3) 당분기말 현재 보험부보금액 중 질권설정액은 산업은행 8,862백만원, 부산은행 933백만원, 신한은행 5,400백만원 및 하나은행 7,800백만원 이 있습니다. (4) 2019년 09월 30일 현재 씨티은행에서 발행한 미회수어음 2매와 수표 2매의 제권판결을 추진하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 진행중인 소송사건

사건의 종류	소송금액(천원)	원 고	피 고	진행상황 및 전망

손해배상(산)	55,350	윤종진	(주)대창	진행중

손해배상(산)	80,000	이상현	(주)대창	진행중

33. 영업활동 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	920,640	1,103,626

대손상각비 (환입)	997,385	505,348

기타의대손상각비	-	14,768

감가상각비(유형자산)	2,821,267	3,054,715

금융보증비용 ( 환입 )	(450,352)	(217,714)

유형자산처분손실	428	-

재고자산평가손실(환입)	347,125	1,030,965

재고자산평가충당금환입	(1,614,666)	(571,767)

온실가스배출부채	(54,776)	-

파생상품평가손실	299,091	39,126

파생상품거래손실	3,311,843	1,064,057

외화환산손실	151,716	(113,982)

이자비용	6,531,501	6,261,834

법인세비용	1,053,927	1,395,284

외화환산이익	(399,293)	(116,139)

유형자산처분이익	(73)	(249)

파생상품거래이익	(1,969,191)	(1,160,921)

파생상품평가이익	(268,187)	-

이자수익	(179,173)	(112,801)

합 계	11,499,212	12,176,150

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의감소(증가)	8,122,779	4,738,660

재고자산의감소(증가)	(15,832,328)	(6,613,156)

미수금의 감소(증가 )	(5,425,061)	788,194

기타유동자산의감소(증가)	236,694	321,031

매입채무의증가(감소)	(3,665,582)	(3,343,760)

미지급금의증가(감소)	3,909,385	351,995

기타유동부채의증가(감소)	(662,582)	(1,057,651)

퇴직금의지급	(22,032)	42,082

퇴직연금운용자산의감소(증가)	(950,000)	(1,763,276)

합 계	(14,288,727)	(6,535,881)

34. 부문별공시 당분기 및 전분기 중 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

국내	43,311,847	158,192,723	47,848,789	154,463,096

미국	11,959,723	42,436,815	13,013,693	44,194,629

아시아	30,456,371	101,994,155	37,779,287	137,359,127

합 계	85,727,941	302,623,693	98,641,769	336,016,852