대창 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 45(당) 분기 2021년 03월 31일 현재
제 44(전) 기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 대창

1. 당사의 개요 주식회사 대창(이하 "당사")는 1977년 12월 19 일 비철금속 등의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어 경기도 시흥시 시화공단 내에 본사를 두고 있습니다. 당사는 1989년 12월 5일자로 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 우선주자본금 1백만원을 포함하여 45,571백만원입니다. 당사는 2010년 2월 26일자로 상호를 대창공업 주식회사에서 주식회사 대창으로 변경하였습니다. 당분기말 현재 보통주에 대한 주요주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

조시영	1,000,466	1.10%

(주)서원	28,393,034	31.15%

자기주식	14,820,373	16.26%

기타	46,926,626	51.49%

계	91,140,499	100.00%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 종속기업 및 지분법피투자기업 지분 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다.

2.6 금융자산(1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

1) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.2) 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.8 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.9 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 월총평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다. 2.10 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	40년

구축물	20년

기계장치	12년

기타의유형자산	4년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.11 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.13 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다.

2.14 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.

2.15 비금융자산의 손상내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.16 매입채무 와 기타채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 2.17 금융부채

(1) 분류 및 측정

모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채- 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다.2) 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채- 이러한 금융부채는 주석 2.6 금융자산의 내용을 적용하여 측정합니다.

3) 금융보증계약최초 인식 시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.- 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.18 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.19 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.20 종업원급여

(1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

(2) 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 퇴직급여당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.21 수익인식

수익은 주로 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.

당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2.22 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 기준서 제1116호 '리스' 최초적용일인 2019년 1월 1일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

(1) 리스이용자로서의 회계처리당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.

사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일에 그 날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성리스부채' 또는 '리스부채'로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하)와 소액자산 리스(기초자산 USD 5,000 이하)의 경우 실무적 간편법을 적용하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

2.23 온실가스 배출권

당사는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 따라 발생되는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다.(1) 온실가스 배출권온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 원가로 인식하고 있습니다.

당사는 의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하는 배출권은 무형자산으로, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 무형자산으로 분류된 배출권은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 취득 후 매 보고기간말에 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다.

(2) 배출부채배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거하고 있습니다.

2.24 재무제표 승인당사의 재무제표는 2021년 2월 23일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 순확정급여부채(자산)

순확정급여부채(자산)의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(5) 수익인식

당사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 당사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.

(6) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 현금및현금성자산 당 사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	10,627	49,187

당좌예금 및 보통예금 등	7,184,480	5,507,569

합계	7,195,107	5,556,756

5. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	116,396,586	97,274,389

손실충당금	(12,617,432)	(11,562,187)

합계	103,779,154	85,712,202

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	정상	90일 이내 연체	90일 초과 180일 이내 연체	180일 초과 연체	계

당분기말:

기대 손실률	0.01%	0.01%	23.14%	100.00%	10.84%

총 장부금액	98,919,178	275,138	5,984,750	11,217,520	116,396,586

손실충당금	(14,816)	(41)	(1,385,055)	(11,217,520)	(12,617,432)

전기말:

기대 손실률	0.02%	0.02%	6.78%	100.00%	11.89%

총 장부금액	79,849,739	395,748	5,885,512	11,143,390	97,274,389

손실충당금	(19,391)	(96)	(399,310)	(11,143,390)	(11,562,187)

(3) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기	전 기

기초금액	11,562,187	11,989,689

손실상각비(환입)	1,055,245	(427,502)

기말금액	12,617,432	11,562,187

(4) 금융자산의 양도당사의 금융자산 양도는 전체가 제거되지 않는 형태로 이루어지고 있으며, 관련부채의 거래상대방은 양도자산에 대한 소구권을 보유하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산 양도는 전액 매출채권 양도이며, 관련부채는 단기차입금으로 계상되어 있습니다. 이와 관련된 세부사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

양도자산	관련부채	순포지션	양도자산	관련부채	순포지션

장부금액	5,834,992	5,834,992	-	3,701,954	3,701,954	-

공정가치	5,834,992	5,834,992	-	3,701,954	3,701,954	-

6. 기타금융자 산 ( 1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가 측정 금융자산

단기금융상품	328,000	-	1,151,319	-

대여금	-	583,319	1,803,600	696,060

장기금융상품	-	112,110	-	81,747

후순위채권	-	810,000	-	810,000

소계	328,000	1,505,429	2,954,919	1,587,807

당기손익-공정가치 측정 금융자산

출자금	-	27,000	-	27,000

지분증권	100,160	-	100,834	-

채무상품	1,221,471	1,395,372	-	395,514

파생상품자산	882,128	-	511,667	-

소계	2,203,759	1,422,372	612,501	422,514

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매매목적파생상품	882,128	882,128	511,667	511,667

삼성전자	-	-	8,100	8,100

호텔신라	3,476	3,476	15,637	15,637

팬엔터테인먼트	-	-	6,590	6,590

엘오티베큠	-	-	7,220	7,220

테스나	-	-	19,670	19,670

래몽래인	-	-	3,857	3,857

시그넷이브이	1,883	1,883	6,720	6,720

효성화학	7,725	7,725	3,130	3,130

프로테옴텍	16,520	16,520	29,910	29,910

현대모비스	2,336	2,336	-	-

해성산업	25,840	25,840	-	-

SK바이오사이언스	38,319	38,319	-	-

네오이뮨텍	4,061	4,061	-	-

키움캐피탈72-1채권	1,221,471	1,221,471	-	-

원프로젝트P-2전문투자형사모투자신탁	395,372	395,372	395,514	395,514

요즈마ATU-게임체인저펀드1호	1,000,000	1,000,000	-	-

한국동공업협동조합출자금	17,000	17,000	17,000	17,000

한국동기술연구조합	10,000	10,000	10,000	10,000

합계	3,626,131	3,626,131	1,035,015	1,035,015

(3) 당분기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	증가(감소)	평가	분기말

당기손익-공정가치측정금융자산	1,035,015	1,680,383	910,733	3,626,131

2) 전기

(단위:천원)

구분	기초	증가(감소)	평가	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	685,020	(173,115)	523,110	1,035,015

(4) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	9,300	9,300	당좌개설보증금

7. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	23,512,017	28,912,484

평가충당금	-	(188,255)

상품	544,103	343,884

재공품	29,877,827	26,808,155

평가충당금	-	(17,531)

원재료	28,976,708	13,874,383

평가충당금	-	(1,809)

저장품	1,599,649	1,599,649

미착품	24,261,551	12,157,985

건설용지	371,674	9,572,300

미완성공사(분양)	9,868,664	-

합계	119,012,193	93,061,245

8. 종속기업 및 관 계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	관계기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말소유지분율	장부금액

당분기말	전기말

종속기업	(주)아이엔스틸인더스트리	한국	철강및특수강 압연제조및 판매	80.91%	3,019,000	3,019,000

대창서원동합금무역(상해)유한공사	중국	비철금속의 판매	100.00%	231,180	231,180

DGSC CO.LTD.	중국	비철금속의 판매	100.00%	221,974	221,974

DAECHANG LLOYDS, INC	미국	비철금속의 판매	45.45%	58,890	58,890

(주)태우	한국	동Wirebar와 동Billet 제조 및 판매	85.91%	47,729,581	47,729,581

(주)에쎈테크(*)	한국	비철금속의 제조 및 판매	34.02%	15,279,712	15,279,712

소 계	66,540,337	66,540,337

관계기업	개평대창유한공사	중국	비철금속의 판매	38.89%	5,026,596	5,026,596

광주보세구 대창무역유한공사	중국	비철금속의 판매	50.00%	1,202,324	1,202,324

(주)아세아유니온	한국	스프링쿨러용가스용 금속배관 제조	29.41%	-	-

소 계	6,228,920	6,228,920

합 계	72,769,257	72,769,257

(*) (주)에쎈테크에 대한 소유 지분율이 50% 미만이나 당사가 피투자기업에 대해 지배력을 보유하고 있으므로 종속기업으로 분류 하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초 장부금액	72,769,257	73,588,285

관계기업투자손상차손	-	(819,028)

기말 장부금액	72,769,257	72,769,257

(3) 당분기와 전기의 종속기업 및 관계기업투자의 요약 재무정보 및 요약 경영성과는 다음과 같습니다. 1) 요약 재무정보

(단위: 천원)

종속기업 및 관계기업명	유동자산	비유동자산	자산총계	유동부채	비유동부채	부채총계	자본총계

당분기말:

(주)아이엔스틸인더스트리	8,099,285	18,999,257	27,098,542	2,904,473	1,594,574	4,499,047	22,599,494

대창서원동합금무역(상해)유한공사	6,660,728	279,034	6,939,762	5,769,069	-	5,769,069	1,170,692

DGSC CO.LTD.	1,287,816	98,289	1,386,105	927,692	-	927,692	458,413

DAECHANG LLOYDS, INC	8,311,961	1,110,687	9,422,648	8,359,852	-	8,359,852	1,062,796

(주)태우	138,533,721	39,054,875	177,588,595	93,067,121	22,546,755	115,613,876	61,974,719

(주)에쎈테크	29,499,463	38,730,491	68,229,954	22,522,316	19,417,031	41,939,348	26,290,607

개평대창유한공사	26,135,814	2,694,095	28,829,909	13,410,684	1,740,685	15,151,369	13,678,540

광주보세구 대창무역유한공사	1,902,711	-	1,902,711	596.834	-	596.834	1,902,114

전기말:

(주)아이엔스틸인더스트리	7,894,699	18,794,124	26,688,823	2,804,981	1,569,924	4,374,905	22,313,918

대창서원동합금무역(상해)유한공사	5,723,591	256,758	5,980,349	4,938,664	-	4,938,664	1,041,685

DGSC CO.LTD.	940,832	102,908	1,043,740	636,791	-	636,791	406,949

DAECHANG LLOYDS, INC	6,095,171	1,157,670	7,252,841	5,636,055	691,617	6,327,672	925,169

(주)태우	119,883,243	38,605,023	158,488,266	80,888,996	22,467,711	103,356,707	55,131,559

(주)에쎈테크	27,518,195	34,028,532	61,546,728	18,046,995	16,214,034	34,261,029	27,285,699

개평대창유한공사	24,880,459	2,699,242	27,579,701	12,942,523	1,761,379	14,703,902	12,875,799

광주보세구 대창무역유한공사	1,845,591	-	1,845,591	995	-	995	1,844,596

2) 요약 경영성과

(단위: 천원)

종속기업 및 관계기업명	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

당분기:

(주)아이엔스틸인더스트리	4,140,379	238,707	285,576	-	285,576

대창서원동합금무역(상해)유한공사	4,556,664	162,808	95,157	33,850	129,007

DGSC CO.LTD.	626,472	37,198	38,436	13,028	51,464

DAECHANG LLOYDS, INC	8,994,138	391,735	391,236	(253,609)	137,627

(주)태우	145,543,382	12,008,861	6,843,161	-	6,843,160

(주)에쎈테크	13,977,028	(1,249,784)	(995,092)	-	(995,092)

개평대창유한공사	64,621	3,261	2,246	800,495	802,741

광주보세구 대창무역유한공사	-	(12)	(12)	57,530	57,518

전분기:

(주)아이엔스틸인더스트리	4,073,054	226,449	212,806	-	212,806

대창서원동합금무역(상해)유한공사	3,004,218	84,065	(28,351)	20,063	(8,288)

DGSC CO.LTD.	445,920	(31,378)	(29,324)	19,837	(9,487)

DAECHANG LLOYDS, INC	1,670,619	6,679	(2,686)	78,811	76,125

(주)태우	114,527,728	(2,061,325)	409,798	-	409,798

(주)에쎈테크	12,297,260	(261,623)	(189,070)	-	(189,070)

개평대창유한공사	5,909,166	(59,015)	(269,454)	532,016	262,562

광주보세구 대창무역유한공사	-	(2,121)	(2,121)	74,158	72,037

( 4) 종속기업투자 및 관계기업주식 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

(주)에쎈테크	30,865,943	28,538,749

9. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미수수익	40,646	20,181

선급금	1,553,764	6,842,445

선급비용	354,781	466,925

합계	1,949,191	7,329,551

10. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가:

기초금액	120,794,988	30,469,443	8,734,797	65,093,972	2,698,370	14,023,380	922,251	566,821	243,304,022

취득	-	-	-	-	-	16,375	144,841	-	161,216

대체증(감)	-	-	-	667,749	-	5,048	(672,797)	-	-

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	120,794,988	30,469,443	8,734,797	65,761,721	2,698,370	14,044,803	394,295	566,821	243,465,238

감가상각누계액:

기초금액	-	(11,097,650)	(4,503,835)	(55,838,024)	(2,299,610)	(13,583,753)	-	(191,106)	(87,513,978)

감가상각비	-	(261,607)	(95,360)	(451,930)	(31,336)	(47,869)	-	(48,721)	(936,823)

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	(11,359,257)	(4,599,195)	(56,289,954)	(2,330,946)	(13,631,622)	-	(239,827)	(88,450,801)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(177,333)	-	-	(134,400)	-	(311,733)

취득	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체증(감)	(134,400)	134,400

감가상각비	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	(134,400)	(173,333)	-	-	-	-	-

장부금액:

기초금액	120,794,988	19,371,793	4,230,962	9,078,615	398,760	439,627	787,851	375,715	155,478,311

기말금액	120,794,988	19,110,187	4,001,202	9,298,434	367,423	413,182	394,295	326,994	154,706,705

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가:

기초금액	120,809,988	30,535,030	8,699,997	63,801,401	2,638,739	13,760,545	1,201,547	189,542	241,636,789

취득	9,433,000	-	-	-	379,612	68,135	1,246,744	377,279	11,504,770

대체증(감)	(9,433,000)	-	34,800	1,296,540	-	194,700	(1,526,040)	-	(9,433,000)

처분	(15,000)	(65,587)	-	(3,969)	(319,981)	-	-	-	(404,537)

기말금액	120,794,988	30,469,443	8,734,797	65,093,972	2,698,370	14,023,380	922,251	566,821	243,304,022

감가상각누계액:

기초금액	-	(10,055,183)	(4,116,111)	(54,041,008)	(2,538,880)	(13,387,105)	-	(71,786)	(84,210,073)

감가상각비	-	(1,047,795)	(387,724)	(1,800,984)	(80,709)	(196,648)	-	(119,320)	(3,633,180)

처분	-	5,328	-	3,968	319,979	-	-	-	329,275

기말금액	-	(11,097,650)	(4,503,835)	(55,838,024)	(2,299,610)	(13,583,753)	-	(191,106)	(87,513,978)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	-	-	-	(192,000)	-	(192,000)

취득	-	-	-	-	-	-	(134,400)	-	(134,400)

대체증(감)	-	-	-	(192,000)	-	-	192,000	-	-

감가상각비	-	-	-	14,667	-	-	-	-	14,667

기말금액	-	-	-	(177,333)	-	-	(134,400)	-	(311,733)

장부금액:

기초금액	120,809,988	20,479,847	4,583,886	9,760,393	99,859	373,440	1,009,547	117,756	157,234,716

기말금액	120,794,988	19,371,793	4,230,962	9,078,615	398,760	439,627	787,851	375,715	155,478,311

(3) 당분기말 현재 당사의 자산 관련 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부보자산	보험의 종류	장부가액	부보금액	보험회사

유형자산 (토지 및 건설중인자산제외)	재산종합위험	33,324,826	235,570,980	KB손해보험

기계위험	156,356,160

기업휴지위험(재산종합)	65,694,000

기업휴지위험(기계)	65,694,000

일반배상	1,100,000

ESS설비	기관기계종합보험	2,672,210	3,065,984

합 계	35,997,036	527,481,124

상기부보금액 중 차입금 담보로 산업은행 11,262백만원, 부산은행 933백만원, 신한은행 5,400백만원및 하나은행 7,800백만원이 질권설정되어 있습니다.

당사는 위의 자산 이외에 생산물배상책임보험(국내, 해외 USD 2,000,000), 물품 공급계약에 대한 매출채권신용보험(47,375백만원) , 차량운반구에 대하여는 자동차종합보험과 책임보험에 가입하고 있습니다.

(4) 당사는 2015 회계연도부터 재무정보의 신뢰성과 목적적합성의 제고를 위하여 토지의 최초 인식후 측정방법을 종전의 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다.이를 위하여 2015년 12월 31일과 2018년 12월 31일 기준으로 각각 재평가를 실시하였습니다. 당분기말 현재 기타포괄손익으로 인식된 재평가잉여금 34,679백만원은 주주에 대한 배당이 제한되어 있습니다.(5) 재평가된 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 당분기말 현재의 장부금액은 76,348,944 천원입니다.

11. 리스

( 1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	40,896	54,084

차량운반구	286,098	321,631

합 계	326,994	375,715

리스부채

유동	166,013	180,633

비유동	164,740	197,460

합 계	330,753	378,093

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	13,188	4,491

차량운반구	35,533	16,827

합 계	48,721	21,318

리스부채에 대한 이자비용	4,448	1,300

인식면제 규정을 적용한 단기리스 관련 비용	7,303	17,700

인식면제 규정을 적용한 소액자산 리스 관련 비용(단기리스 제외)	6,278	3,639

합 계	18,029	22,639

(3) 당분기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

2022년 03월 31일	166,013

2023년 03월 31일	164,740

합 계	330,753

(4) 당분기와 전기 중 리스와 관련하여 지출한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

리스의 총 현금유출	64,840	214,736

12. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

회원권	-	1,600,741	-	1,600,741

온실가스배출권	225,669	-	225,669	-

합 계	225,669	1,600,741	225,669	1,600,741

(2) 당분 기 와 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

계정과목	기초장부금액	취득	처분(대체)	손상차손환입	기말장부금액

유동

온실가스배출권	225,669	-	-	-	225,669

비유동

회원권	1,600,741	-	-	-	1,600,741

2) 전기

(단위: 천원)

계정과목	기초장부금액	취득	처분(대체)	손상차손환입	기말장부금액

유동

온실가스배출권	110,723	96,208	18,738	-	225,669

비유동

회원권	1,031,020	267,822	-	301,899	1,600,741

(3) 당 분기와 전기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: KAU, 천원)

구분	당분기	전기

수량	금액	수량	금액

기초	9,467	225,669	6,041	110,723

무상할당	37,721	-	29,459	-

매입	-	-	2,612	96,208

환입	-	-	5,462	186,904

상쇄	-	-	(34,107)	(168,166)

기말	47,188	225,669	9,467	225,669

13. 담보제공자산 당분기말 현재 당사 차입금 등의 담보로 제공한 자산의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD)

담보제공자산	장부가액	설정금액	종류	차입금액	담보권자

토지,건물 및 기계장치	134,794,403	44,677,922	무역금융 등	43,030,307	하나은행

USD 2,159,606

36,900,000	일반대 등	76,000,000	산업은행

USD 1,684,972

29,500,000	기업구매자금 등	23,505,073	신한은행

7,200,000	기업구매자금 등	5,975,558	기업은행

14,400,000	무역금융	13,594,699	부산은행

6,000,000	일반대	3,333,333	IBK캐피탈

토지,건물,구축물 (MTV)	9,009,750	8,600,000	일반대 등	7,708,290	농협은행

아파트 및 다가구주택	4,699,668	4,000,000	무역금융	3,000,000	하나은행

재고자산	19,500,000	19,500,000	수입자금대출	15,000,000	한국수출입은행

보증서	3,600,000	3,600,000	무역금융	2,900,000	기업은행

보증서	USD 2,430,000	USD 2,430,000	매입외환	USD 1,063,995	하나은행

보증서	591,000	591,000	일반대	591,000	시흥녹색환경센터

특허권	3,600,000	3,600,000	일반대	3,000,000	산업은행

후순위채권	810,000	810,000	사모사채	30,000,000	신용보증기금

매출채권	3,887,190	3,887,190	할인어음차입등	3,887,190	IBK캐피탈

USD 122,369	USD 122,369	USD 122,369	농협은행

USD 144,452	USD 144,452	USD 144,452	하나은행

USD 1,451,575	USD 1,451,575	USD 1,451,575	산업은행

합계	180,492,010,948	183,266,112,369	231,525,450,882

USD 4,148,395	USD 4,148,395	USD 6,626,969

(*) 당분기 차입금액은 담보가 제공된 차입금 금액을 의미합니다.한편, 전기말 현재 차입금 관련 담보로 제공된 자산의 담보설정금액은 181,461,742천원 및 USD 3,918,175이고 관련 차입금 금액은 210,171,292천원 및 USD 3,246,410입니다.

14. 사채 및 차입금 (1) 차입금 1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	연이자율	당분기말	전기말

구매자금	하나은행 외	2.55% ~ 3.10%	38,810,938	24,583,677

무역금융	하나은행 외	2.36% ~ 3.21%	30,300,000	18,262,745

일반대등	산업은행 외	2.36% ~ 3.95%	121,333,333	123,583,333

할인어음차입금	IBK캐피탈 외	3.80%	3,887,190	2,082,820

Open Account	하나은행 외	1.09%	2,205,909	368,808

기타(DP등)	농협 외	0.78% ~ 1.40%	6,305,631	2,800,541

합계	202,843,002	171,681,924

2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	연이자율	만기일	당분기말	전기말

산업시설대출외	산업은행 외	3.53% ~ 3.92%	2021.09.07	1,579,200	1,579,200

원화장기대출	부산은행 외	3.81% ~ 3.91%	2031.08.16	15,894,009	16,421,463

합계	17,473,209	18,000,663

유동성장기차입금	(7,245,803)	(14,364,732)

차감계	10,227,406	3,635,931

3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	금 액

2022-03-31	7,245,803

2023-03-31	1,665,936

2024-03-31	8,059,100

2025-03-31	59,100

2025-03-31 이후	443,250

합계	17,473,189

(2) 사채 당분기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사채의 종류	인수기관	이자율	발행일	만기일	당분기말	전기말

제 1회 무보증사모사채	메리츠증권	2.639%	2020.11.26	2023.11.26	30,000,000	30,000,000

차감 : 사채할인발행차금	(64,000)	(69,719)

순장부금액	29,936,000	29,930,281

16. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	307,000	-	307,000

미지급비용	2,787,438	859,562	3,873,739	840,105

파생상품부채	863,093	-	303,519	-

금융보증부채	254,201	-	365,483	-

합계	3,904,732	1,166,562	4,542,741	1,147,105

16. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	24,102	23,260

예수금	228,428	413,805

합계	252,530	437,065

17. 충 당부채 (1) 당분기와 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

계정과목	기초장부금액	전입	사용(대체)	기말장부금액

유동

온실가스배출부채	161,897	-	-	161,897

비유동

소송충당부채	103,608	-	-	103,608

2) 전기

(단위: 천원)

계정과목	기초장부금액	전입	사용(대체)	기말장부금액

유동

온실가스배출부채	110,723	219,341	(168,167)	161,897

비유동

소송충당부채	-	188,608	(85,000)	103,608

(2) 당분기말과 전기말 현재 무상할당 배출권 및 온실가스 배출량 추정치는 다음과 같습니다.

(단위: 만톤)

구분	당분기말	전기말

무상할당 배출권	37,721	29,459

배출량 추정치	35,000	34,107

18. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)과 관련하여 확정급여제도의 부채(자산)으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	11,652,135	11,276,824

사외적립자산의 공정가치(*)	(16,086,281)	(16,171,367)

순확정급여부채(자산)	(4,434,146)	(4,894,543)

(*) 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 2,746천원(전기말: 2,746천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당 분기와 전분기 중 확 정 급여제도와 관련하여 인식된 손익의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	343,872	369,594

순이자원가	(24,848)	(13,988)

합계	319,024	355,606

(3) 당분 기 와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	309,135	297,737

판매비와관리비	9,889	57,868

합계	319,024	355,606

(4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	11,276,824	10,461,568

당기근무원가	343,872	1,486,499

이자원가	54,418	210,472

확정급여제도의 재측정요소	-	(349,973)

지급액	(22,979)	(531,742)

기말금액	11,652,135	11,276,824

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 통화 및 만기가 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 회사채의 시장수익률 을 사용하고 있습니다.

(5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	16,171,367	13,156,213

사외적립자산의 기대수익	79,266	266,733

확정급여제도의 재측정요소	(35,839)	(112,644)

납입액	-	3,300,000

지급액	(128,513)	(438,935)

기말금액	16,086,281	16,171,367

(6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품	16,083,535	16,168,621

기타	2,746	2,746

합계	16,086,281	16,171,367

(7) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	당분기말	전기말

기대임금상승률	3.00%	3.00%

할인율	2.06%	2.06%

사외적립자산의 기대수익률	2.06%	2.06%

(8) 주요 가정의 변동에 따른 당분기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

1% 증가시	1% 감소시

할인율	(928,675)	1,070,831

임금상승률	1,084,814	(955,475)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (9) 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 115,059천원(전분기 : 99,961천원)입니다.

(10) 당사의 종업원과 관련된 기타 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유급휴가에 대한 부채	800,126	1,047,018

기타장기종업원급여부채	859,562	840,105

합계	1,659,688	1,887,123

20. 자 본 금 및 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

발행할 주식의 총수	200,000,000 주	200,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식의 수	91,140,499 주	2,140 주	91,140,499 주	2,140 주

자본금	45,570,250	1,070	45,570,250	1,070

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	25,859,326	25,859,326

기타자본잉여금	2,709,311	2,709,311

합계	28,568,637	28,568,637

21. 기타자본항목

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(10,391,697)	(9,638,258)

(2) 당분기와 전기 중 당사가 보유한 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 자기주식	14,324,627	9,638,258	14,235,280	9,553,991

취득	495,746	753,439	89,347	84,267

기말 자기주식	14,820,373	10,391,697	14,324,627	9,638,258

22. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

재평가포괄손익	34,678,615	34,678,615

파생상품손익	-	-

합계	34,678,615	34,678,615

23. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	2,699,821	2,699,821

기업합리화적립금	632,224	632,224

임의적립금	3,000,000	3,000,000

기술개발적립금	100,000	100,000

미처분이익잉여금	72,878,871	68,895,644

합계	79,310,916	75,327,689

(2) 당분기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기(처분예정일: 2021년 3월 25일)

I. 미처분이익잉여금	72,878,871	68,895,644

전기이월미처분이익잉여금	68,895,644	67,726,928

확정급여제도의 재측정요소	(27,954)	185,117

당기순이익	4,011,181	983,599

II. 이익잉여금처분액	-	-

이익준비금	-	-

배당금	-	-

III. 차기이월미처분이익잉여금	72,878,871	68,895,644

24. 매출액과 매출원가 (1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제품매출	146,647,887	88,603,443

상품매출	3,304,551	1,288,553

임가공매출	4,397,220	5,855,938

기타매출	816,891	571,443

합계	155,166,549	96,319,377

수익인식 시기

한 시점에 이전	155,166,549	96,319,377

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

국내	86,417,831	45,611,497

미국	11,862,376	10,993,026

아시아	56,886,342	39,714,854

합 계	155,166,549	96,319,377

(3) 당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

제품매출원가	135,187,890	86,215,904

상품매출원가	3,360,265	1,328,062

임가공매출원가	2,459,220	3,435,846

합계	141,007,375	90,979,812

25. 비용의 성격별분류 당분기와 전분기의 발생한 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

재고자산의 변동	(25,883,652)	(4,469,594)

원재료 및 상품 등 매입액	330,762,978	81,449,250

종업원급여	6,053,457	5,758,703

감가상각비	932,823	876,368

복리후생비	1,117,945	1,133,211

경상연구개발비	483,407	509,571

기타	(165,526,323)	10,973,615

합계	147,940,636	96,231,125

26. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

급여	1,236,394	1,049,772

퇴직급여	41,339	81,383

용역비	81,162	72,712

복리후생비	446,982	442,032

여비교통비	49,950	141,184

차량유지비	13,856	15,309

통신비	13,296	13,718

운반비	1,396,448	844,374

세금과공과	79,503	77,092

소모품비	485,837	434,803

지급수수료	731,797	289,150

보험료	33,971	36,675

교육훈련비	24,433	14,400

전산처리비	15,832	14,744

전력,수도비	28,519	32,303

수선비	19,168	29,668

감가상각비	201,372	157,531

지급임차료	36,656	29,156

손실상각비(환입)	1,055,245	715,917

교제비	178,490	184,758

개발비	85,001	89,774

수출비용	666,163	483,881

견본비	11,358	315

공해관리비	420	420

잡비	70	242

합계	6,933,261	5,251,313

27. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

이자수익	42,432	51,179

배당금수익	94,418	-

금융보증수익	111,283	113,586

파생상품평가이익	882,128	-

파생상품거래이익	1,474,334	2,015,857

외환차익	1,437,490	1,255,520

외화환산이익	1,094,103	1,351,701

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	28,900	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	105,078	-

합계	5,270,165	4,787,843

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

이자비용	1,532,435	1,743,206

파생상품평가손실	863,093	1,329,955

파생상품거래손실	5,389,130	1,300,828

외환차손	762,310	391,175

외화환산손실	283,882	134,707

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	7,248	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	295	-

합계	8,838,393	4,899,871

28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

임대료수익	59,373	60,631

기타의손실충당금환입	1,196,400	-

잡이익	124,453	223,109

합계	1,380,225	283,740

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 기	전 기

유형자산처분손실	-	1

기부금	19,500	5,400

잡손실	3,993	4,926

합계	23,493	10,327

29. 주당이익 당분기와 전분기 중 보통주와 우선주에 대한 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 보통주 주당이익

(단위: 원,주)

구분	당 분 기	전 분 기

보통주 당기순이익 (*1)	4,011,069,710	194,471,791

가중평균유통보통주식수	76,471,025	76,903,079

기본주당순이익	52	3

(2) 우선주 주당이익

(단위: 원,주)

구분	당 기	전 기

우선주 당기순이익 (*1)	112,248	5,412

가중평균유통보통주식수	2,140	2,140

기본주당순이익	52	3

(*1) 보통주와 우선주에 귀속되는 순이익은 다음과 같이 계산되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기순이익	4,011,182	194,477

보통주 배당금(A)	-	-

우선주 배당금(B)	-	-

추가배당가능 당기순이익	4,011,182	194,477

- 추가배당가능 당기순이익 중 보통주 귀속분(C)	4,011,070	194,472

- 추가배당가능 당기순이익 중 우선주 귀속분(D)	112	5

보통주에 귀속되는 당기순이익(A+C)	4,011,070	194,472

우선주에 귀속되는 당기순이익(B+D)	112	5

(2) 당사는 잠재적 희석증권이 없으므로 희석주당손익은 산정하지 않았습니다.

30. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 20.01% 입니다. (전분기 : 22.09%)

31. 범 주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산(*1)	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	7,195,107	7,195,107	7,195,107

매출채권	-	103,779,155	103,779,155	103,779,155

미수금	-	3,332,176	3,332,176	3,332,176

기타금융자산	3,626,131	1,833,429	5,459,559	5,459,559

기타유동자산	-	40,646	40,646	40,646

보증금	-	662,607	662,607	662,607

합 계	3,626,131	116,843,119	120,469,250	120,469,250

(*1) 상각후 원가로 인식되는 금융자산 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고있습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산(*1)	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	5,556,756	5,556,756	5,556,756

매출채권	-	85,712,202	85,712,202	85,712,202

미수금	-	2,195,478	2,195,478	2,195,478

기타금융자산	1,035,015	4,542,725	5,577,740	5,577,740

기타유동자산	-	20,181	20,181	20,181

보증금	-	684,819	684,819	684,819

합 계	1,035,015	98,712,161	99,747,176	99,747,176

(*1) 상각후 원가로 인식되는 금융자산 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채(*1)	기타금융부채(*2)	장부금액	공정가치

매입채무	15,310,299	15,310,299	15,310,299

장단기미지급금	7,423,660	7,423,660	7,423,660

사채 및 차입금	250,252,211	250,252,211	250,252,211

기타금융부채	863,093	3,954,000	254,201	5,071,294	5,071,294

리스부채	330,753	330,753	330,753

합계	863,093	277,270,923	254,201	278,388,217	278,388,217

(*1) 상각후 원가로 인식되는 금융부채 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고있습니다. (*2) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융보증부채입니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채(*1)	기타금융부채(*2)	장부금액	공정가치

매입채무	-	8,627,503	-	8,627,503	8,627,503

장단기미지급금	-	7,406,560	-	7,406,560	7,406,560

사채 및 차입금	-	219,612,868	-	219,612,868	219,612,868

기타금융부채	303,519	5,020,844	365,483	5,689,846	5,689,846

리스부채	-	378,093	-	378,093	378,093

합계	303,519	241,045,868	365,483	241,714,870	241,714,870

(*1) 상각후 원가로 인식되는 금융부채 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (*2) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생상품을 포함합니다.

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로
측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채

이자수익	-	42,432	-	-	-

배당금수익	-	94,418	-	-	-

금융보증수익	-	-	-	-	111,283

외환차익	-	1,437,490	-	-	-

외화환산이익	-	1,094,103	-	-	-

이자비용	-	-	(1,604,699)	-

손실상각비(환입)	-	(1,055,245)	-	-	-

외환차손	-	-	-	(762,310)	-

외화환산손실	-	-	-	(283,882)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	28,900	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	97,829	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	-	(295)	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	-	(7,248)	-	-

순손익 합계	126,729	1,613,198	(7,543)	(2,650,891)	111,283

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로
측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채

이자수익	-	51,179	-	-	-

금융보증수익	-	-	-	-	113,586

외환차익	-	1,255,520	-	-	-

외화환산이익	-	1,351,701	-	-	-

이자비용	-	-	(1,743,206)	-

대손상각비	-	(715,916)	-	-	-

외환차손	-	-	-	(391,175)	-

외화환산손실	-	-	-	(134,707)	-

순손익 합계	-	1,942,484	-	(2,269,088)	113,586

(4) 당분기와 전분기 중 파생상품과 관련된 금융손익은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구분	당기손익	기타포괄손익(*)

평가손익	거래손익

당기손익인식 파생상품	19,036	(3,914,796)	-

현금흐름위험회피목적 파생상품	-	-	-

합계	19,036	(3,914,796)	-

(*) 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액입니다.

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	당기손익	기타포괄손익(*)

평가손익	거래손익

당기손익인식 파생상품	(1,329,955)	715,029	-

현금흐름위험회피목적 파생상품	-	-	(10,781)

합계	(1,329,955)	715,029	(10,781)

(*) 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액입니다.

(5) 금융상품의 공정가치당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 서열체계에 따른 수준별 측정치는 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품금융자산	-	882,128	-	882,128

파생상품금융부채	-	863,093	-	863,093

출자금	-	-	27,000	27,000

지분증권	100,160	-	-	100,160

채무상품	-	2,616,843	-	2,616,843

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품금융자산	-	511,667	-	511,667

파생상품금융부채	-	303,519	-	303,519

출자금	-	-	27,000	27,000

지분증권	100,834	-	-	100,834

채무상품	-	395,514	-	395,514

32 . 위험관리 (1) 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

순부채:

사채 및 차입금	250,252,211	219,612,868

차감:

현금및현금성자산	(7,195,107)	(5,556,756)

단기금융상품	(328,000)	(1,151,318)

장기금융상품	(112,110)	(81,746)

순부채	242,616,995	212,823,048

자본총계	177,680,331	174,508,001

총자본차입금비율	136.5%	122.0%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험관리당사는 원자재 수입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR, JPY)

과목	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산 :

현금및현금성자산	USD 2,840,078	3,219,228	USD 4,430,204	4,820,062

JPY 72,551,821	745,347	JPY 1	-

매출채권	USD 38,329,862	43,480,009	USD 33,927,650	36,862,938

JPY 201,792,854	2,073,079	JPY 243,364,428	2,565,694

EUR 201,852	268,118	EUR 615,325	823,452

미수금	USD 987,590	1,119,433	USD 1,668,727	1,815,575

외화부채:

단기차입금	USD 2,913,005	3,169,349	USD 2,913,005	3,169,349

매입채무	USD 9,377,007	10,628,838	USD 2,098,198	2,282,840

JPY 58,544,703	601,447	JPY 46,932,003	494,785

당분기말과 전분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	3,402,048	(3,402,048)	3,990,336	(3,990,336)

JPY	221,698	(221,698)	137,958	(137,958)

EUR	26,812	(26,812)	200,245	(200,245)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험관리 당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(2,502,522)	2,502,522	(2,159,028)	2,159,028

③ 가격변동위험 당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 파생상품, 지분증권 및 채무상품으로 장부금액은 3,626,131천원입니다.

2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

한편, 당사는 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 당좌차월 및유산스 약정을 체결하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 비파생금융부채에 대한 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	1년 미만	1년 이상 ~ 5년 이내	합계

무이자부부채	28,220,395	24,720,317	3,500,078	28,220,395

이자부부채	250,252,211	210,088,805	40,163,406	250,252,211

리스부채	330,753	166,013	164,740	330,753

합계	278,803,359	234,975,135	43,828,224	278,803,359

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	1년 미만	1년 이상 ~ 5년 이내	합계

무이자부부채	27,363,008	23,092,857	4,270,151	27,363,008

이자부부채	219,612,868	186,046,656	33,566,212	219,612,868

리스부채	378,093	180,633	197,460	378,093

합계	247,353,969	209,320,146	38,033,823	247,353,969

3) 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되어 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,744,002	523,348

파생상품금융자산	882,128	511,667

상각후원가측정 금융자산(*)	116,843,119	98,712,161

합계	120,469,250	99,747,177

(*) 보 유한 현금시재액을 제외한 금액입니다. 4) 파생상품 당사는 주된 원재료의 환율변동위험 및 이자율 변동 위험을 회피하기 위하여 다음과 같은 파생상품 계약을 체결하였으며, 계약내용은 다음과 같습니다. ① 당분기

가. 선물환 계약

(단위 : USD, 계약환율: 원/USD)

구 분	선물환매도

계약체결일	2020.10.30 ~ 2021.03.08

만기일	2021.04.30 ~ 2021.06.30

계약금액	$34,000,000

계약상대방	산업은행

체결목적	헷지

계약환율	1,092.0 ~ 1,134.00

주요내용	-

나 . LME 선물 계약

(단위 : USD)

구 분	삼성선물	하나대투	유진선물

계약품목	Copper	Copper	Copper

계약기간	2021-02-26~2021-03-18	2021-02-09 ~ 2021-03-24	2021-02-18 ~ 2021-03-24

계약구분	매수	매도	매수	매도	매수	매도

수량(톤)	675	1,350	875

체결가	$9,238.33	$8,860.79	$9,209.17

② 전기가. 선물환 계약

(단위 : USD, 계약환율: 원/USD)

구 분	선물환매도

계약체결일	2020.10.30 ~ 2020.12.30

만기일	2021.01.29 ~ 2021.05.31

계약금액	USD 34,000,000

계약상대방	산업은행

체결목적	헷지

계약환율	1,083.40 ~ 1,133.00

주요내용	-

나 . LME 선물 계약

(단위 : USD)

구 분	삼성선물	하나대투	유진선물

계약품목	Copper	Copper	Copper

계약기간	2020-12-04 ~ 2020-12-22	2020-11-17 ~ 2020-12-31	2020-12-27 ~ 2020-12-31

계약구분	매수	매도	매수	매도	매수	매도

수량(톤)	475	675	250	1,050	-	825

체결가	USD 7,725.42	USD 7,692.67	USD 7,726.50	USD 7,599.93	-	USD 7,698.30

33. 특수관계자거래 (1) 당 분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사 및 지분율은 다음과 같습니다.

회사명	회사에 대한 지분율	구분

(주)아이엔스틸인더스트리	80.91%	종속기업

대창서원동합금무역(상해)유한공사	100.00%

DGSC CO.,LTD.	100.00%

DAECHANG LLOYDS, INC	45.45%

DAECHANG METAL(SHENZHEN)(*1)	100.00%

(주)태우	85.91%

(주)에쎈테크	34.02%

(주)아세아유니온	29.41%	관계기업

개평대창유한공사	38.89%

광주보세구 대창무역유한공사	50.00%

(주)서원	-	기타(*2)

(주)대창인터내셔널	-

BRASSONE METAL	-

(*1) DGSC CO.,LTD가 100% 소유하고 있는 손자회사입니다. (*2) (주)서원은 당사의 지분 27.86%를 소유하고 있으며 나머지 기업은 당사와 지분관계는 없으나 최대주주가 당사의 주요 경영진이어서 특수관계자에 포함하였습니다.

(2) 당사의 당분기 및 전분기중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사, 등기 사외이사를 포함하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	622,113	458,310

퇴직급여	139,885	34,383

합계	761,998	492,693

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	당 기

매출등	매입 등	자금대여	자금회수

종속기업	(주)아이엔스틸인더스트리	3,000	308,804	-	-

DGSC CO.LTD.	878,384	-	-	-

대창서원동합금무역(상해)유한공사	4,792,491	-	-	-

DAECHANG METAL(SHENZHEN)	771,970	-	-	-

DAECHANG LLOYDS, INC	5,535,122	543,174	579,708	-

(주)태우	149,994	4,575,666	-	-

(주)에쎈테크	7,123,167	94,658	-	-

소계	19,254,128	5,522,304	579,708	-

기타	(주)서원	2,980,142	7,792,581	-	-

(주)대창인터내셔널	1,364	992,112	-	-

소계	2,981,506	8,784,693	-	-

합계	22,235,634	14,306,997	579,708	-

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기

매출등	매입 등	자금대여	자금회수

종속기업	(주)아이엔스틸	3,000	457,019	-	-

DGSC CO.LTD.	215,721	-	-	-

대창서원동합금무역(상해)유한공사	3,888,878	-	-	-

DAECHANG METAL(SHENZHEN)	755,492	-	-	-

DAECHANG LLOYDS, INC	1,055,370	361,298	1,167,200	-

(주)태우	9,360	1,119,381	-	-

㈜에쎈테크	3,625,110	86,135	-	-

소계	9,552,932	2,023,833	1,167,200	-

기타	㈜서원	1,364,657	7,223,162	-	-

㈜대창인터내셔널	1,364	390,726	-	-

소계	1,366,021	7,613,888	-	-

합계	10,918,953	9,637,721	1,167,200	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금 및 대여금	매입채무	미지급금

종속기업	아이엔스틸인더스트리	-	-	83,456	-

DGSC CO.LTD.	910,560	-	-	-

대창서원동합금무역(상해)유한공사	6,184,263	-	-	59,791

DAECHANG METAL(SHENAHEN)	445,751	-	-	51,606

DAECHANG LLOYDS, INC	7,169,362	579,708	-	14,296

(주)태 우	3,432	1,455,809	213,953

(주)에쎈테크	5,278,527	6,347	-	-

소계	19,988,463	589,487	1,539,264	339,647

관계기업	(주)아세아유니온(*)	3,667,180	-	-	-

기타	(주)서원	382,715	-	1,821,431	322,853

(주)대창인터내셔널	-	-	-	247,823

소계	382,715	-	1,821,431	570,676

합계	24,038,358	589,487	3,360,695	910,324

(*) (주)아세아유니온의 매출채권에 대해서는 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금 및 대여금	매입채무	미지급금

종속기업	DGSC CO.LTD.	605,845	-	-	-

대창서원동합금무역(상해)유한공사	4,888,496	-	-	140,557

DAECHANG METAL(SHENAHEN)	462,544	-	-	74,344

DAECHANG LLOYDS, INC	5,382,373	691,617	-	15,229

(주)태 우	-	8,932	765,983	92,886

(주)에쎈테크	1,824,544	10,472	-	-

소계	13,163,802	711,021	765,983	323,016

관계기업	(주)아세아유니온(*)	3,667,180	-	-	-

기타	(주)서원	249,130	5,500	2,551,705	302,211

(주)대창인터내셔널	-	3,000,000	-	71,675

소계	249,130	3,005,500	2,551,705	373,886

합계	17,080,112	3,716,521	3,317,688	696,902

(*) (주)아세아유니온의 매출채권에 대해서는 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계인의 채무에 대하여 담보제공 및 지급보증한 내용은다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD,RMB)

유형	설정금액	종류	보증수혜자	담보권자

지급보증	USD 5,000,000	외화대출	개평대창유한공사	한국수출입은행

담보제공(재고자산)	USD 6,500,000

지급보증	USD 1,200,000	부산은행(청도)

STANBY L/C	USD 720,000

지급보증	3,568,000	일반대	(주)태우	신한은행

10,800,000	기업구매자금

USD 720,000	유산스

180,000	환경오염방지기금

9,000,000	기업어음(cp)

합 계	23,548,000

USD 14,140,000

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자 및 제3자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD)

보증인	채권자	보증내용	보증액

대표이사	산업은행	차입금	77,495,040

3,600,000

15,600,000

USD 6,000,000

대표이사	한국수출입은행	차입금	18,000,000

대표이사	농협은행	차입금	USD 13,200,000

대표이사	기업은행	차입금	540,000

대표이사	신한은행	차입금	21,474,486

대표이사	하나은행	차입금	15,909,200

USD 3,924,000

한국무역보험공사	하나은행	차입금	USD 2,500,000

대표이사	부산은행	차입금	USD 324,000

대표이사	부산은행	차입금	21,000,000

대표이사	부산은행	STANDBY L/C	USD 720,000

대표이사	국민은행	차입금	2,200,000

한국무역보험공사	기업은행	수출신용보증서	3,600,000

하나은행	시흥녹색환경지원센터	원화지급보증서	591,000

합 계	180,009,726

USD 26,668,000

(7) 당사는 (주)대창인터내셔널에 대한 대여금에 대한 담보로 (주)대창인터내셔널의 대표이사로부터 (주)서원 보통주식 1,670,000주 제공받은바 있으며, 2020년 5월 19일 300,000주, 2021년 2월 26일 1,370,000주에 대한 질권이 말소되었습니다.

34. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 주요 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD)

약정내용	약정금액	차입금액	잔여액	채권자

수출입금융(일람불출입출, 기한부신용장)	USD 5,000,000	USD 3,136,547	USD 1,863,453	산업은행

USD 3,000,000	USD 2,304,059	USD 695,941	하나은행

USD 11,000,000	USD 122,369	USD 10,877,631	농협은행

계	USD 19,000,000	USD 5,562,974	USD 13,437,026

무역금융 및 구매자금등	USD 11,000,000	USD 9,439,675	USD 1,560,325	농협은행

USD 2,700,000	USD 1,063,995	USD 1,636,005	하나은행

10,000,000	7,708,290	2,291,710	농협은행

80,579,200	80,579,200	-	산업은행

10,000,000	8,875,558	1,124,442	기업은행

5,000,000	3,333,333	1,666,667	IBK캐피탈

49,000,000	43,030,306	5,969,694	하나은행

25,000,000	23,505,073	1,494,927	신한은행

15,000,000	15,000,000	-	수출입은행

18,000,000	13,594,699	4,405,301	부산은행

2,000,000	2,000,000	-	국민은행

계	USD 13,700,000.00	$10,503,669.30	USD 3,196,330.70

214,579,200	197,626,459	16,952,741

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권을 할인하여 단기차입금으로 계상한 금액은 5,835 백만원 및 3,702 백만원입니다.

(3) 당분기말 현재 보험부보금액 중 질권설정액은 산업은행 11,262백만원, 부산은행 933백만원, 신한은행 5,400백만원 및 하나은행 7,800백만원 이 있습니다. (4) 당분기말 현재 씨티은행에서 발행한 미회수어음 3매와 수표 2매의 제권판결을 추진하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 진행중인 소송사건 의 내역은 다음과 같습니다.

사건의 종류	소송금액(천원)	원 고	피 고	진행상황 및 전망

손해배상(산)	53,608	이은석	(주)대창	진행중

손해배상(산)	50,000	정기종	(주)대창	진행중

35. 영업활동 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

퇴직급여	319,024	355,606

손실상각비 (환입)	1,055,245	715,917

감가상각비	932,823	876,368

금융보증 수 익	(111,283)	(113,586)

재고자산평가손실	-	1,674,004

재고자산평가충당금환입	(207,597)	(555,669)

온실가스배출부채전입액	-	71,280

파생상품평가손실	863,093	1,329,955

파생상품거래손실	5,389,130	1,300,828

외화환산손실	283,882	134,706

이자비용	1,610,418	1,743,206

법인세비용	1,003,236	55,162

당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손실	295	-

당기손익-공정가치 측정금융자산 처분손실	7,248	-

당기손익-공정가치 측정금융자산 평가이익	(28,900)	-

당기손익-공정가치 측정금융자산 처분이익	(105,078)	-

외화환산이익	(1,094,103)	(1,100,388)

유형자산처분이익

파생상품거래이익	(1,474,334)	(2,015,857)

파생상품평가이익	(882,128)	-

이자수익	(42,432)	(51,180)

배당금수익	(94,418)	-

기타의손실충당금환입	(1,196,400)	-

합 계	6,227,721	4,420,352

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

매출채권의 감소(증가)	(18,133,356)	(5,243,531)

재고자산의 감소(증가)	(25,676,055)	(5,587,930)

미수금의 감소(증가 )	(1,424,605)	(3,243,525)

기타유동자산의 감소(증가)	5,435,334	297,071

매입채무의 증가(감소)	6,582,409	1,602,965

미지급금의 증가(감소)	74,325	(74,383)

기타유동부채의 증가(감소)	(1,377,024)	(1,220,813)

기타비유동부채의증가(감소)	(50,173)	17,979

퇴직금의 지급	105,534	29,176

사외적립자산 변동	-	(700,000)

합 계	(34,463,611)	(14,122,989)

36. 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	재무활동현금흐름	외화환산손익	대체	이자비용(상각)	당분기말

단기차입금	171,681,924	30,926,864	109,216	124,998	-	202,843,001

유동성장기차입금	14,364,732	(6,993,931)	-	(124,998)	-	7,245,803

장기차입금	3,635,931	6,591,475	-	-	-	10,227,407

사채	29,930,281	-	-	-	5,719	29,936,000

리스부채(*)	378,093	(51,788)	-	-	4,448	330,753

합 계	219,990,961	30,472,620	109,216	-	4,448	220,646,964

(*) 리스부채의 대체는 리스개정 기준서 적용으로 인식한 사용권자산 금액입니다.(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	전기초	재무활동현금흐름	외화환산손익	대체	이자비용(상각)	전기말

단기차입금	167,758,918	3,481,326	(58,311)	499,991	-	171,681,924

유동성장기차입금	21,815,193	(21,815,193)	-	14,364,732	-	14,364,732

장기차입금	10,653,548	7,847,106	-	(14,864,723)	-	3,635,931

사채	-	29,928,680	-	-	1,601	29,930,281

리스부채(*)	115,739	(124,404)	-	375,600	11,158	378,093

합 계	200,343,398	19,317,515	(58,311)	375,600	12,759	219,990,961