대창 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제 48(당) 기 반기 2024년 6월 30일 현재
제 47(전) 기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 대창

1. 당사의 개요 주식회사 대창(이하 "당사")는 1977년 12월 19 일 비철금속 등의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어 2010년 2월 26일 상호를 대창공업 주식회사에서 주식회사 대창으로 변경하였으며, 경기도 시흥시 시화공단 내에 본사를 두고 있습니다. 당사는 1989년 12월 5일 유가증권시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 자본금은 우선주자본금 1백만원을 포함하여 45,571백만원입니다. 당반기말 현재 보통주에 대한 주요주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

조시영	1,000,466	1.10

(주)서원	28,393,034	31.15

자기주식	14,820,373	16.26

기타	46,926,626	51.49

합 계	91,140,499	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래의 주석 2.2.1 및 2.2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서나 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표’'및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 공급자금융약정 정보 공시
- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계년도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	3,492	951

당좌예금 및 보통예금 등	5,760,045	14,564,866

합계	5,763,537	14,565,817

5. 매출채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	104,097,825	85,107,409

손실충당금	(4,501,008)	(4,139,017)

분양미수금	470,000	1,595,434

합계	100,066,817	82,563,826

(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	정상	1개월연체	2개월연체	3개월연체	3개월 초과연체	계

당반기말:

기대 손실률	0.34%	5.71%	12.07%	38.37%	100.00%	4.32%

총 장부금액	94,650,742	3,618,961	1,630,908	680,277	3,516,937	104,097,825

손실충당금	(319,757)	(206,481)	(196,793)	(261,040)	(3,516,937)	(4,501,008)

전기말:

기대 손실률	0.32%	4.26%	9.04%	80.33%	100.00%	4.86%

총 장부금액	75,070,583	5,237,647	1,110,457	570,157	3,118,565	85,107,409

손실충당금	(239,044)	(223,067)	(100,356)	(457,985)	(3,118,565)	(4,139,017)

(3) 당반기와 전반기 중 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	4,139,017	4,302,961

손실상각비	361,991	153,008

기말금액	4,501,008	4,455,969

(4) 금융자산의 양도 당사의 금융자산 양도는 전체가 제거되지 않는 형태로 이루어지고 있으며, 관련부채의 거래상대방은 양도자산에 대한 소구권을 보유하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 금융자산 양도는 전액 매출채권 양도이며, 관련부채는 단기차입금으로 계상되어 있습니다. 이와 관련된 세부사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

양도자산	관련부채	순포지션	양도자산	관련부채	순포지션

장부금액	4,978,520	4,978,520	-	2,476,169	2,476,169	-

공정가치	4,978,520	4,978,520	-	2,476,169	2,476,169	-

6. 기타금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각 후 원가 측정 금융자산

미수수익	13,940	-	108,853	-

대여금	272,880	204,792	10,000	226,122

장기금융상품	-	153,862	-	141,565

채무상품	-	-	810,000	-

소계	286,820	358,654	928,853	367,687

당기손익-공정가치 측정 금융자산

출자금	-	27,000	-	27,000

지분증권	9,074	2,469,110	50,271	1,500,000

채무상품	1,051,539	-	690,954	354,318

파생상품자산	990,081	-	2,643,702	-

소계	2,050,694	2,496,110	3,384,927	1,881,318

합계	2,337,514	2,854,764	4,313,780	2,249,005

(2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

파생상품	990,081	990,081	2,643,702	2,643,702

하이젠알앤엠	5,548	5,548	-	-

HVM	1,353	1,353

두산로보틱스	-	-	50,271	50,271

두산에너빌리티74	294,728	294,728	290,186	290,186

HD현대인프라코어80-1	401,488	401,488	400,768	400,768

두산퓨얼셀7-2	355,323	355,323	352,114	352,114

원프로젝트P-2전문투자형 사모투자신탁	2,174	2,174	2,204	2,204

요즈마ATU-게임체인저펀드1호	1,469,105	1,469,105	1,500,000	1,500,000

㈜킴텍	1,000,004	1,000,004	-	-

한국동공업협동조합출자금	17,000	17,000	17,000	17,000

한국동기술연구조합	10,000	10,000	10,000	10,000

합계	4,546,804	4,546,804	5,266,245	5,266,245

(3) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	3,500	7,800	당좌개설보증금

7. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

제품	29,664,034	29,318,909

반품제품회수권	232,663	246,908

평가충당금	(60,117)	(744,393)

상품	324,642	189,699

재공품	37,750,124	37,186,215

평가충당금	(82,203)	(736,621)

원재료	28,030,261	17,998,676

평가충당금	(44,117)	(30,378)

저장품	1,344,045	1,089,250

미착품	21,379,671	15,264,033

완성건물(*)	9,663,604	12,661,463

합계	128,202,607	112,443,761

(*) 재고자산 중 완성건물은 아시아신탁(주)에 관리형토지신탁계약이 체결되었습니다.

8. 종속기업 및 공동기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당반기말 소유지분율	장부금액

당반기말	전기말

종속기업

(주)아이엔스틸인더스트리	한국	철강및특수강 압연제조및 판매	80.91%	3,019,000	3,019,000

대창서원동합금무역(상해)유한공사	중국	비철금속의 판매	100.00%	-	-

DGSC CO.LTD	중국	비철금속의 판매	100.00%	221,974	221,974

(주)태우(*1)	한국	동Wirebar와 동Billet 제조 및 판매	85.91%	59,262,568	59,262,568

(주)에쎈테크(*2)	한국	비철금속의 제조 및 판매	50.00%	30,231,928	30,231,928

소 계	92,735,470	92,735,470

공동기업

DAECHANG TRADING(THAILAND) CO.LTD(*3)	태국	비철금속의 판매	49.00%	91,630	-

합 계	92,827,100	92,735,470

(*1) 전기 중 회수가능액이 장부금액을 초과하여 손상차손환입 3,583,813천원을 인식하였습니다. (*2) 전기 중 제3자발행 유상증자참여 및 장내매수로 추가취득하였습니다. (*3) 당반기 중 해당 기업의 설립으로 신규취득하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자 중 활성시장에서 공시되는 시장가격은 다음과 같습니다. 1) 당반기말

(단위: 천원,주)

회사명	보유주식수	주당시장가격	시장가격	장부금액

(주)에쎈테크	47,500,080	690	32,775,055	30,231,928

2) 전기말

(단위: 천원,주)

회사명	보유주식수	주당시장가격	시장가격	장부금액

(주)에쎈테크	47,500,080	740	35,150,059	30,231,928

9. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	7,747,865	-	6,948	-

선급비용	532,858	-	924,937	-

합계	8,280,723	-	931,885	-

10. 매각예정자산 2023년 12월 1일 당사는 보유 토지 중 일부에 대해 매각을 결정하였으며, 이에 따라 해당 토지를 유형자산에서 매각예정자산으로 분류하였습니다. 동 거래는 2024년 11월에 최종 매각 완료될 예정입니다.

당반기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

토지	10,391,245	10,391,245

11. 유형자산 (1) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가:

기초금액	136,866,995	30,469,443	9,361,544	73,291,973	2,862,674	14,731,610	4,946,476	577,249	273,107,964

취득	-	-	-	-	-	10,840	1,454,635	208,966	1,674,441

비용 대체	-	-	-	-	-	-	(1,530)	-	(1,530)

대체증(감)	-	-	11,150	367,000	-	464,032	(849,882)	-	(7,700)

처분	-	-	-	(126,975)	-	-	-	(122,960)	(249,935)

기말금액	136,866,995	30,469,443	9,372,694	73,531,998	2,862,674	15,206,482	5,549,699	663,255	274,523,240

감가상각누계액:

기초금액	-	(13,411,750)	(5,892,337)	(61,754,048)	(2,659,261)	(14,175,368)	-	(402,558)	(98,295,322)

감가상각비	-	(482,753)	(150,091)	(1,044,043)	(74,824)	(161,331)	-	(80,010)	(1,993,052)

처분	-	-	-	126,975	-	-	-	71,885	198,860

기말금액	-	(13,894,503)	(6,042,428)	(62,671,116)	(2,734,085)	(14,336,699)	-	(410,683)	(100,089,514)

정부보조금:

기초금액	-	-	(215,797)	(1,401,184)	-	-	(126,152)	-	(1,743,133)

취득	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체증(감)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	-	5,777	63,897	-	-	-	-	69,674

기말금액	-	-	(210,020)	(1,337,287)	-	-	(126,152)	-	(1,673,459)

장부금액:

기초금액	136,866,995	17,057,693	3,253,410	10,136,740	203,414	556,242	4,820,324	174,691	173,069,509

기말금액	136,866,995	16,574,940	3,120,246	9,523,595	128,589	869,783	5,423,547	252,572	172,760,267

(2) 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가:

기초금액	147,258,240	30,469,443	9,132,671	66,387,789	2,829,273	14,478,652	6,953,543	833,540	278,343,151

취득	-	-	-	-	-	10,852	706,047	70,305	787,204

대체증(감)	-	-	212,873	2,798,163	-	60,900	(3,071,936)	-	-

처분	-	-	-	-	-	-	-	(270,965)	(270,965)

기말금액	147,258,240	30,469,443	9,345,544	69,185,952	2,829,273	14,550,404	4,587,654	632,880	278,859,390

감가상각누계액:

기초금액	-	(13,190,505)	(5,272,135)	(59,630,819)	(2,471,778)	(13,961,040)	-	(573,147)	(95,099,424)

감가상각비	-	(523,214)	(191,196)	(898,497)	(95,392)	(101,023)	-	(100,238)	(1,909,560)

처분	-	-	-	-	-	-	-	270,965	270,965

기말금액	-	(13,713,719)	(5,463,331)	(60,529,316)	(2,567,170)	(14,062,063)	-	(402,420)	(96,738,019)

정부보조금:

기초금액	-	-	(187,149)	(198,540)	-	-	(1,451,077)	-	(1,836,766)

취득	-	-	-	-	-	-	(1,115)	-	(1,115)

대체증(감)	-	-	(39,870)	(876,170)	-	-	916,040	-	-

감가상각비	-	-	5,445	22,476	-	-	-	-	27,921

기말금액	-	-	(221,574)	(1,052,234)	-	-	(536,152)	-	(1,809,960)

장부금액:

기초금액	147,258,240	17,278,938	3,673,387	6,558,430	357,495	517,612	5,502,466	260,393	181,406,961

기말금액	147,258,240	16,755,724	3,660,639	7,604,402	262,103	488,341	4,051,502	230,460	180,311,411

(3) 당반기와 전반기 중 계정과목별 유형자산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출원가	1,608,420	1,484,950

판매비와관리비	314,957	396,689

합계	1,923,377	1,881,639

(4) 당반기말 현재 당사의 자산 관련 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부보자산	보험의 종류	장부가액	부보금액	보험회사

유형자산 (토지 및 건설중인자산제외)	재산종합위험	30,217,152	285,199,847	KB손해보험

기계위험	181,839,869

기업휴지위험(재산종합)	75,193,000

기업휴지위험(기계)	75,193,000

일반배상	1,103,000

기관기계종합보험	2,363,536	3,947,787

합 계	32,580,688	622,476,503

상기부보금액 중 차입금 담보로 산업은행 11,262백만원, 부산은행 933백만원, 신한은행 5,400백만원, 하나은행 7,800백만원 및 IM뱅크 544백만원이 질권설정되어 있습니다.

당사는 위의 자산 이외에 생산물배상책임보험(국내, 해외 USD 2,000,000), 물품 공급계약에 대한 매출채권신용보험(171,740백만원), 가스사고 배상책임보험(380백만원), 임원배상책임보험(5,000백만원), 환경책임보험(시화, 당진 각 30,000백만원)과 차량운반구에 대하여는 자동차종합보험과 책임보험에 가입하고 있습니다.

12. 리스

(1) 당반기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	10,064	14,377

차량운반구	242,508	160,314

합계	252,572	174,691

리스부채

유동	124,811	107,655

비유동	130,407	67,806

합계	255,218	175,461

(2) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	4,313	15,863

차량운반구	75,697	84,375

합 계	80,010	100,238

리스부채에 대한 이자비용	11,117	8,760

인식면제 규정을 적용한 단기리스 관련 비용	16,136	9,988

인식면제 규정을 적용한 소액자산 리스 관련 비용(단기리스 제외)	14,159	13,906

합 계	41,412	32,654

(3) 당반기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액(*)

1년 이내	145,086

1년초과~2년이하	72,713

2년초과~3년이하	53,767

3년초과~4년이하	20,591

합 계	292,157

(*) 현재가치로 할인되지 않은 리스부채 총액입니다.

(4) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 지출한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

리스의 총 현금유출액(*)	118,760	131,794

(*) 이자비용을 포함한 리스부채의 상환금액과 단기리스료 및 소액리스료를 포함한 금액입니다.

13. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

온실가스배출권	73,442	-	73,442	-

회원권	-	3,126,342	-	3,097,342

소프트웨어	-	148,025	-	150,620

합 계	73,442	3,274,367	73,442	3,247,962

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: 천원)

계정과목	기초	취득	처분(대체)	상각	손상차손환입	당반기말

유동

온실가스배출권	73,442	-	-	-	-	73,442

비유동

회원권	3,097,342	-	-	-	29,000	3,126,342

소프트웨어	150,620	23,493	-	(26,088)	-	148,025

합 계	3,247,962	23,493	-	(26,088)	29,000	3,274,367

2) 전반기

(단위: 천원)

계정과목	전기초	취득	처분(대체)	상각	손상차손환입	전반기말

유동

온실가스배출권	38,765	88,800	(54,123)	-	-	73,442

비유동

회원권	2,726,677	254,464	-	-	74,280	3,055,421

소프트웨어	194,028	650	-	(23,903)	-	170,775

합 계	2,920,705	255,114	-	(23,903)	74,280	3,226,196

(3) 당사의 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비로 계상되었습니다.

14. 담보제공자산 당반기말 현재 당사 차입금 등의 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD)

담보제공자산	장부가액	설정금액	종류	차입금액	담보권자

토지,건물, 기계장치 및 매각예정자산	172,522,449	66,837,922	무역금융 등	55,787,340	하나은행

USD 4,291,106

36,900,000	일반대 등	76,000,000	산업은행

USD 4,352,632

29,500,000	기업구매자금 등	27,658,309	신한은행

7,200,000	기업구매자금 등	5,608,665	기업은행

16,400,000	무역금융 등	14,000,000	부산은행

8,400,000	일반대	7,000,000	IM뱅크

12,000,000	일반대 등	13,285,700	농협은행

재고자산	40,000,000	40,000,000	수입자금대출	24,000,000	한국수출입은행

매출채권	USD 2,183,891	USD 2,183,891	할인어음차입 등	USD 2,183,891	하나은행

USD 729,281	USD 729,281	USD 729,281	산업은행

931,543	931,543	931,543	기업은행

합계	213,453,992	218,169,465	224,271,557

USD 2,913,172	USD 2,913,172	USD 11,556,909

15. 차입금 및 사채(1) 차입금 1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	연이자율	금 액

당반기말	당반기말	전기말

구매자금	하나은행 등	5.21% ~ 5.35%	43,254,313	24,302,153

무역금융	하나은행 등	4.81% ~ 5.53%	27,000,000	24,000,000

일반대 등	산업은행 등	4.35% ~ 5.93%	159,950,575	131,733,330

매입외환 등	하나은행 등	0% ~ 6.14%	4,046,978	2,476,169

유산스	산업은행 등	6.00% ~ 6.12%	8,700,954	2,695,710

합계	242,952,820	185,207,362

2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	연이자율	금 액

당반기말	당반기말	전기말

원화장기대출	IM뱅크 등	5.19%	7,472,800	18,172,900

합계	7,472,800	18,172,900

유동성장기차입금	(7,059,100)	(10,759,200)

차감계	413,700	7,413,700

3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도	금 액

2025년 6월	7,059,100

2026년 6월	59,100

2027년 6월	59,100

2028년 6월	59,100

2029년 6월	59,100

2029년 6월 이후	177,300

합계	7,472,800

(2) 사채 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사채의 종류	인수기관	연이자율	발행일	만기일	당반기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

제2회 무보증 사모사채	우리종합금융	2.856%	2021-05-27	2024-05-27	-	-	15,000,000	-

제3회 무보증 사모사채(*)	케이디비이에스지제이차 유한회사	CD3개월 +1.6%	2021-10-07	2024-10-07	5,000,000	-	9,000,000	-

제4회 무보증 사모사채(*)	케이디비이에스지제사차 유한회사	CD3개월 +1.2%	2022-05-26	2025-05-26	30,000,000	-	-	30,000,000

차감 : 사채할인발행차금	-	-	(7,021)	-

순장부금액	35,000,000	-	23,992,979	30,000,000

(*) 해당 사모사채의 경우 당사 신용등급의 최근 평가 기준이 BB- 등급 이하로 하락하는 경우 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있습니다. 16. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	229,000	-	237,000

미지급비용	3,124,593	554,306	3,105,081	658,767

파생상품부채	1,777,739	-	56,213	-

금융보증부채	7,588	-	29,737	-

합 계	4,909,920	783,306	3,191,031	895,767

17. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선수금	2,103,611	2,347,616

예수금	490,714	397,622

합 계	2,594,325	2,745,238

18. 충당 부 채당반기와 전반기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위: 천원)

계정과목	당기초	전입	사용(대체)	당반기말

유동

반품충당부채	246,844	36,880	(34,892)	248,832

비유동

소송충당부채	320,661	-	(90,040)	230,621

(2) 전반기

(단위: 천원)

계정과목	전기초	전입	사용(대체)	전반기말

유동

반품충당부채	242,324	-	(11,005)	231,319

비유동

소송충당부채	497,636	-	(364,473)	133,163

19. 종업원급여(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)과 관련하여 확정급여제도의 부채(자산)으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,511,239	10,075,698

사외적립자산의 공정가치(*)	(19,444,922)	(19,841,462)

순확정급여부채(자산)	(8,933,683)	(9,765,764)

(*) 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 2,746천원(전기말: 2,746천원)이 포함된 금액입니다. (2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	486,972	569,638

순이자원가	(199,547)	(244,990)

합계	287,425	324,648

(3) 당반기와 전반기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출원가	235,344	257,767

판매비와관리비	52,081	66,881

합계	287,425	324,648

(4) 당반기말과 전기말 현재 종업원과 관련된 유급휴가에 대한 부채 및 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유급휴가에 대한 부채	965,155	997,351

장기종업원급여부채	554,306	658,767

합계	1,519,461	1,656,118

20. 자본금 및 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

발행할 주식의 총수(주)	200,000,000	200,000,000

1주당 액면금액(원)	500	500

발행한 주식의 수(주)	91,140,499	2,140	91,140,499	2,140

자본금	45,570,250	1,070	45,570,250	1,070

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	25,859,326	25,859,326

기타자본잉여금	2,709,311	2,709,311

합계	28,568,637	28,568,637

21. 기타자본항목당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식	(10,391,698)	(10,391,698)

22. 기타포괄손익누계액 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

재평가포괄손익	56,020,699	56,020,699

23. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

이익준비금	2,928,789	2,928,789

기업합리화적립금	632,224	632,224

임의적립금	3,000,000	3,000,000

기술개발적립금	100,000	100,000

미처분이익잉여금	82,171,815	82,886,102

합계	88,832,828	89,547,115

24. 매출액과 매출원가(1) 당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제품매출	133,531,445	260,569,230	113,772,407	239,465,669

상품매출	2,439,196	5,737,441	2,786,835	4,366,444

임가공매출	4,851,678	9,717,760	5,357,622	11,231,338

기타매출	685,637	1,240,201	480,442	1,428,200

분양공사매출	-	3,164,410	15,114,469	27,404,380

합계	141,507,956	280,429,042	137,511,775	283,896,031

수익인식 시기:

한 시점에 이전	141,507,956	277,264,632	122,397,306	256,491,651

기간에 걸쳐 이전	-	3,164,410	15,114,469	27,404,380

(2) 당반기와 전반기 중 분양공사의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: 천원)

사업명	최초분양 계약일	예정 완성기한	총분양 예정금액	분양률	공사 진행률	총분양 계약금액	당반기 누적수익	당반기 분양수익	당반기 누적원가

대창매화센트럴엠플렉스	2021.07	2023.12	97,497,378	86.18%	100.00%	84,023,828	84,023,828	3,164,410	60,992,594

2) 전반기

(단위: 천원)

사업명	최초분양 계약일	예정 완성기한	총분양 예정금액	분양률	공사 진행률	총분양 계약금액	전반기 누적수익	전반기 분양수익	전반기 누적원가

대창매화센트럴엠플렉스	2021.07	2023.09	98,512,916	85.90%	92.46%	84,617,703	78,236,629	27,404,380	56,189,027

(3) 당반기말과 전기말 현재 분양공사 관련 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사)는 없습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	122,741,076	243,676,830	115,075,930	242,681,809

상품매출원가	2,378,469	5,492,825	2,723,646	4,328,298

임가공매출원가	2,693,261	5,627,337	3,539,397	7,257,274

분양공사매출원가	-	2,997,859	10,855,486	19,682,447

합계	127,812,806	257,794,851	132,194,459	273,949,828

25. 비용의 성격별분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(28,940,912)	(15,758,846)	15,962,322	13,674,356

원재료 및 상품 등 매입액	144,760,464	245,801,850	99,708,193	217,363,371

종업원급여	5,774,254	11,525,839	5,633,526	11,960,939

감가상각비	962,874	1,923,377	956,068	1,881,639

복리후생비	1,075,086	2,055,026	1,119,385	2,278,392

경상연구개발비	451,795	923,602	449,402	955,981

기타	8,951,428	23,387,178	13,003,038	37,906,245

합계(*)	133,034,989	269,858,026	136,831,934	286,020,923

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다.

26. 판매비와 관리비당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,497,680	2,961,032	1,407,513	2,883,913

퇴직급여	67,922	205,379	57,646	135,736

용역비	110,084	219,782	86,154	172,578

복리후생비	472,762	861,213	438,889	860,044

여비교통비	103,895	223,190	129,646	290,797

차량유지비	22,300	41,385	17,923	37,655

통신비	13,538	26,404	13,625	27,280

운반비	1,143,444	2,206,496	1,214,355	2,514,223

세금과공과	174,031	384,421	45,222	131,844

소모품비	403,525	810,398	372,838	786,197

지급수수료	834,431	1,504,136	865,683	1,824,350

보험료	66,244	122,546	49,496	99,443

교육훈련비	5,802	13,130	4,372	12,110

전산처리비	14,153	30,943	14,660	31,682

전력,수도비	30,332	66,136	26,306	62,197

수선비	18,825	35,600	33,751	62,707

감가상각비	151,275	314,957	198,334	396,689

지급임차료	6,548	10,798	2,219	2,884

손실상각비(환입)	(800,324)	361,991	(1,090,368)	153,008

교제비	170,305	348,590	194,827	408,300

개발비	60,886	116,056	81,598	162,844

수출비용	628,965	1,159,249	444,688	972,733

견본비	10,796	10,912	14,203	14,924

공해관리비	1,482	2,082	1,609	2,209

무형자산상각비	13,218	26,088	11,968	23,903

잡비	64	262	320	846

합계	5,222,183	12,063,176	4,637,477	12,071,096

27. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	64,820	108,818	18,542	46,303

배당금수익	-	-	111	111

금융보증수익	11,082	22,149	84,713	168,424

파생상품평가이익	968,691	990,081	2,051,307	2,476,656

파생상품거래이익	46,420	316,026	1,259,002	4,958,134

외환차익	1,802,994	2,956,144	3,122,845	4,649,331

외화환산이익	(242,316)	731,173	(2,039,580)	480,108

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	5,323	11,716	464	1,488

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	10,338	26,109	16,778	44,581

합계	2,667,352	5,162,216	4,514,182	12,825,136

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	3,326,880	6,700,808	3,619,540	6,949,974

파생상품평가손실	354,431	1,777,739	(3,447,081)	152,942

파생상품거래손실	3,746,400	7,569,730	6,021,923	12,527,187

외환차손	606,107	1,094,299	897,240	3,342,288

외화환산손실	157,129	364,242	277,238	625,014

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	30	30	(192)	145

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	1	6,534	283	783

합계	8,190,978	17,513,382	7,368,951	23,598,333

28. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	26,364	51,727	48,273	97,255

손해배상비용환입	8,462	8,562	123,260	259,701

기타의손실충당금환입	-	597,544	-	-

무형자산손상차손환입	10,000	29,000	74,280	74,280

유형자산처분이익	42,787	42,787	-	-

잡이익	151,400	307,166	133,789	276,895

합계	239,013	1,036,786	379,602	708,131

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	4,900	8,400	41,400	49,300

잡손실	2	736	1,239	3,695

합계	4,902	9,136	42,639	52,995

29. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기의 평균유효세율은 법인세차감전순손실이 발생하여 계산하지 않았습니다. 30. 주당손익

(1) 기본주당순손익 당반기와 전반기 중 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

1) 보통주

(단위: 원,주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	2,464,637,560	(683,288,404)	(1,669,410,028)	(9,775,820,168)

반기순이익(손실) 중 보통주 귀속분	2,464,568,454	(683,269,245)	(1,669,363,219)	(9,775,546,064)

가중평균유통보통주식수	76,320,126	76,320,126	76,320,126	76,320,126

보통주 기본주당순이익(손실)	32	(9)	(22)	(128)

2) 우선주

(단위: 원,주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	2,464,637,560	(683,288,404)	(1,669,410,028)	(9,775,820,168)

반기순이익(손실) 중 우선주 귀속분	69,106	(19,159)	(46,809)	(274,104)

가중평균유통보통주식수	2,140	2,140	2,140	2,140

우선주 기본주당순이익(손실)	32	(9)	(22)	(128)

(2) 희석주당순손익 당사는 희석성 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로, 당반기와 전반기의 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

31. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각 후 원가 측정 금융자산(*)	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	5,763,537	5,763,537	5,763,537

매출채권	-	100,066,817	100,066,817	100,066,817

미수금	-	3,686,571	3,686,571	3,686,571

기타금융자산	4,546,804	645,474	5,192,278	5,192,278

보증금	-	436,338	436,338	436,338

합 계	4,546,804	110,598,737	115,145,541	115,145,541

(*) 상각 후 원가 측정 금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각 후 원가 측정 금융자산(*)	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	14,565,817	14,565,817	14,565,817

매출채권	-	82,563,826	82,563,826	82,563,826

미수금	-	3,546,263	3,546,263	3,546,263

기타금융자산	5,266,245	1,296,540	6,562,785	6,562,785

보증금	-	542,738	542,738	542,738

합 계	5,266,245	102,515,184	107,781,429	107,781,429

(*) 상각 후 원가 측정 금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각 후 원가 측정 금융부채(*)	금융보증부채	장부금액	공정가치

매입채무	-	13,309,133	-	13,309,133	13,309,133

미지급금	-	6,246,031	-	6,246,031	6,246,031

사채 및 차입금	-	285,425,620	-	285,425,620	285,425,620

기타금융부채	1,777,739	3,907,900	7,588	5,693,227	5,693,227

리스부채	-	255,218	-	255,218	255,218

합 계	1,777,739	309,143,902	7,588	310,929,229	310,929,229

(*) 상각 후 원가 측정 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각 후 원가 측정 금융부채(*)	금융보증부채	장부금액	공정가치

매입채무	-	10,570,243	-	10,570,243	10,570,243

미지급금	-	8,234,109	-	8,234,109	8,234,109

사채 및 차입금	-	257,373,241	-	257,373,241	257,373,241

기타금융부채	56,213	4,000,848	29,737	4,086,798	4,086,798

리스부채	-	175,461	-	175,461	175,461

합 계	56,213	280,353,902	29,737	280,439,852	280,439,852

(*) 상각 후 원가 측정 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각 후 원가
측정 금융자산	상각 후 원가 측정 금융부채	기타금융부채

이자수익	-	108,818	-	-

금융보증수익	-	-	-	22,149

외환차익	-	2,743,086	213,058	-

외화환산이익	-	722,709	8,465	-

이자비용	-	-	(6,700,808)	-

손실상각비	-	(361,991)	-	-

외환차손	-	(515,552)	(578,747)	-

외화환산손실	-	(34,427)	(329,816)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	11,716	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	26,109	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(29)	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	(6,534)	-	-	-

순손익 합 계	31,262	2,662,643	(7,387,848)	22,149

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각 후 원가
측정 금융자산	상각 후 원가 측정 금융부채	기타금융부채

이자수익	-	46,303	-	-

배당금수익	111	-	-	-

금융보증수익	-	-	-	168,424

외환차익	-	4,184,709	464,621	-

외화환산이익	-	454,843	25,266	-

이자비용	-	-	(6,949,974)	-

손실상각비	-	(153,008)	-	-

외환차손	-	(2,770,441)	(571,846)	-

외화환산손실	-	(485,023)	(139,991)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	1,488	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	44,581	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(145)	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	(783)	-	-	-

순손익 합 계	45,252	1,277,383	(7,171,924)	168,424

(4) 당반기와 전반기 중 파생상품과 관련된 금융손익은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: 천원)

구분	평가손익	거래손익

파생상품	(787,658)	(7,253,704)

2) 전반기

(단위: 천원)

구분	평가손익	거래손익

파생상품	2,323,713	(7,569,053)

(5) 금융상품의 공정가치 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 서열체계에 따른 수준별 측정치는 다음과 같습니다. 1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품자산	-	990,081	-	990,081

파생상품부채	-	1,777,739	-	1,777,739

출자금	-	-	27,000	27,000

지분증권	6,901	2,174	2,469,110	2,478,185

채무상품	-	1,051,539	-	1,051,539

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품자산	-	2,643,702	-	2,643,702

파생상품부채	-	56,213	-	56,213

출자금	-	-	27,000	27,000

지분증권	50,271	-	1,500,000	1,550,271

채무상품	-	1,045,272	-	1,045,272

(6) 가치평가기법 및 투입변수 당반기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,043,794	2	시장접근법	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,496,110	3	순자산가치평가법 등 대체적방법	-

파생상품부채	1,777,739	2	시장접근법	-

32. 위험관리(1) 자본위험 관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

당반기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

사채 및 차입금	285,425,620	257,373,241

현금및현금성자산	(5,763,537)	(14,565,817)

장기금융상품	(153,862)	(141,565)

순차입금	279,508,221	242,665,859

자본총계	208,601,785	209,316,072

총자본순차입금비율	134.0%	115.9%

(2) 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험관리 당사는 원자재 수입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당반기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR, JPY)

과목	당반기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산	USD 2,193,325	3,046,967	USD 2,286,690	2,948,459

-	-	JPY 12,898,225	117,717

매출채권	USD 34,829,115	48,384,607	USD 28,029,141	36,140,774

JPY 391,165,618	3,380,884	JPY 194,727,462	1,777,200

-	-	EUR 519,608	741,267

미수금	USD 562,533	781,471	USD 1,547,003	1,994,706

외화부채:

단기차입금	USD 9,176,455	12,747,932	USD 4,011,074	5,171,879

매입채무	USD 6,885,546	9,565,401	USD 5,511,954	7,107,113

JPY 77,214,276	667,371	JPY 44,995,609	410,657

미지급금	USD 223,491	310,473	USD 181,024	233,412

당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	2,958,924	(2,958,924)	2,857,153	(2,857,153)

JPY	271,351	(271,351)	148,426	(148,426)

EUR	-	-	74,127	(74,127)

상기 민감도 분석은 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였으며, 파생상품의 환율 변동 효과로 당기손익에 영향을 줄 수 있는 부분은 포함되어 있지 않습니다.

② 이자율위험관리 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우 법인세비용차감전 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(2,056,459)	2,056,459	(1,394,313)	1,394,313

③ 가격변동위험 당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 파생상품, 지분증권 및 채무상품으로 장부 금액은 4,546,804 천원입니다.

2) 유동성위험관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

한편, 당사는 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 당좌차월 및 유산스 약정을 체결하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 파생금융부채 및 금융보증부채를 제외한 금융부채에 대한 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	5년 초과

무이자부부채	23,463,064	23,463,064	22,679,758	783,306	-

이자부부채	285,425,620	291,995,585	291,581,885	236,400	177,300

리스부채	255,218	292,157	145,086	147,071	-

합계	309,143,902	315,750,806	314,406,729	1,166,777	177,300

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	5년 초과

무이자부부채	22,805,199	22,805,199	21,909,432	895,767	-

이자부부채	257,373,241	263,867,080	225,697,459	37,992,321	177,300

리스부채	175,461	223,384	153,818	69,566	-

합계	280,353,901	286,895,663	247,760,709	38,957,654	177,300

당사는 특수관계자에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 당반기말 현재 이로 인한 최대 신용노출 정도 는 10,417백만원 입니다.

3) 신용위험관리 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되어 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	4,546,804	5,266,245

상각 후 원가 측정 금융자산(*)	110,595,245	102,514,233

합계	115,142,049	107,780,478

(*) 보유 현금시재액을 제외한 금액입니다.

4) 파생상품 당사는 주된 원재료의 가격변동위험 및 외화자산 부채의 환율변동위험 회피 또는 매매목적으로 파생상품 계약을 체결하였으며, 당반기말과 전기말 현재 파생상품 계약현황은 다음과 같습니다. ① 당반기말 가. 선물환 계약

(외화단위 : USD, 계약환율: 원/USD)

구 분	선물환매수	선물환매도

계약체결일	-	2024.04.05 ~ 2024.06.28

만기일	-	2024.07.05 ~ 2024.09.30

계약금액	-	USD 82,000,000

계약상대방	-	산업은행 외

체결목적	-	매매 및 헷지

계약환율	-	1,342.50 ~ 1,377.60

나. LME 선물 계약

(외화단위 : USD)

구 분	하나증권

계약품목	Copper

계약체결일	2024.05.03 ~ 2024.05.31

만기일	2024.08.02 ~ 2024.08.30

계약구분	매수	매도

수량(톤)	-	1,400

체결가	-	USD 9,815.00 ~ USD 10,380.00

② 전기말가. 선물환 계약

(외화단위 : USD, 계약환율: 원/USD)

구 분	선물환매수	선물환매도

계약체결일	-	2023.10.05 ~ 2023.12.28

만기일	-	2024.01.05 ~ 2024.03.29

계약금액	-	USD 77,000,000

계약상대방	-	산업은행 외

체결목적	-	매매 및 헷지

계약환율	-	1,281.50 ~ 1,344.71

나. LME 선물 계약

(외화단위 : USD)

구 분	하나증권

계약품목	Copper

계약체결일	2023.11.16

만기일	2024.02.16

계약구분	매수	매도

수량(톤)	-	200

체결가	-	USD 8,399.00

33. 특수관계자거래(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명	특수관계자에 대한 당사의 보유지분율

지배기업	(주)서원(*1)	-

종속기업	(주)아이엔스틸인더스트리	80.91%

대창서원동합금무역(상해)유한공사	100.00%

DGSC CO.,LTD.	100.00%

DAECHANG METAL(SHENZHEN)(*2)	100.00%

(주)태우	85.91%

(주)에쎈테크	50.00%

공동기업	DAECHANG TRADING(THAILAND) CO.,LTD (*3)	49.00%

기타	(주)대창인터내셔널(*4)	-

DAECHANG LLOYDS, INC(*4)	-

임직원	-

(*1) 당반기 중 당사에 대한 지배력을 획득하였습니다. (*2) DGSC CO.,LTD가 지분 100%를 소유하고 있습니다. (*3) 당 반기 중 해당 기업의 설립으로 신규취득하였습니다. (*4) 당사와 지분관계는 없으나 최대주주가 당사의 주요 경영진에 해당하여 특수관계자에 포함하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여	1,727,808	1,430,397

퇴직급여	171,698	61,838

합계	1,899,506	1,492,235

주요 경영진에는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사, 등기 사외이사를 포함하였습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출	기타수익	매입	기타비용

지배기업	(주)서원	1,281,878	34,620	9,799,661	9,000

종속기업	(주)아이엔스틸인더스트리	-	6,000	1,006,135	-

DGSC CO.LTD.	1,701,024	-	-	-

대창서원동합금무역 (상해)유한공사	4,943,269	-	-	149,528

DAECHANG METAL (SHENZHEN)	727,096	-	-	193,896

(주)태우	-	18,720	9,643,051	-

(주)에쎈테크	10,948,724	34,620	293,580	-

소계	18,320,113	59,340	10,942,766	343,424

공동기업	DAECHANG TRADING (THAILAND)CO.,LTD	184,019	2,933	159,641	64,119

기타	(주)대창인터내셔널	-	2,727	-	1,443,499

DAECHANG LLOYDS, INC	10,299,778	-	671,773	3,121

임직원	-	1,897	-	-

소계	10,299,778	4,624	671,773	1,446,620

합계	30,085,788	101,517	21,573,841	1,863,163

2) 전반기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출	기타수익	매입	기타비용

종속기업	(주)아이엔스틸인더스트리	-	6,000	1,090,537	-

DGSC CO.LTD.	782,786	-	-	-

대창서원동합금무역 (상해)유한공사	8,547,868	-	-	140,577

DAECHANG METAL (SHENZHEN)	809,767	-	-	152,883

(주)태우	(4,407)	18,720	13,215,275	-

(주)에쎈테크	8,258,707	34,620	148,423	-

소계	18,394,721	59,340	14,454,235	293,460

기타	(주)서원	1,685,952	34,620	8,642,589	12,000

(주)대창인터내셔널	-	2,727	-	1,747,638

DAECHANG LLOYDS, INC	13,639,306	-	980,202	17,413

임직원	-	1,968	-	-

소계	15,325,258	39,315	9,622,791	1,777,051

합계	33,719,979	98,655	24,077,026	2,070,511

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금
및 대여금	매입채무	미지급금

지배기업	(주)서원	247,659	-	2,223,507	135,563

종속기업	(주)아이엔스틸인더스트리	-	-	223,985	-

DGSC CO.LTD.	764,627	-	-	-

대창서원동합금무역(상해)유한공사	4,523,151	-	-	33,606

DAECHANG METAL(SHENZHEN)	-	-	-	51,529

(주)태우	-	3,432	438,782	91,787

(주)에쎈테크	3,050,213	6,347	-	-

소계	8,337,991	9,779	662,767	176,922

공동기업	DAECHANG TRADING (THAILAND)CO.,LTD	184,019	265,813	161,219	29,327

기타	(주)대창인터내셔널	-	-	-	283,210

DAECHANG LLOYDS,INC.	8,109,516	-	-	3,213

임직원	-	204,792	-	-

소계	8,109,516	204,792	-	286,423

합계	16,879,185	480,384	3,047,493	628,235

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금 및 대여금	매입채무	미지급금

종속기업	(주)아이엔스틸	-	-	199,275	-

DGSC CO.LTD.	-	-	-	-

대창서원동합금무역(상해)유한공사	3,736,836	-	-	26,346

DAECHANG METAL(SHENAHEN)	83,960	-	-	28,089

(주)태우	-	3,432	1,109,560	130,823

(주)에쎈테크	1,033,787	6,347	-	-

소계	4,854,583	9,779	1,308,835	185,258

기타	(주)서원	161,433	-	1,409,116	99,426

(주)대창인터내셔널	-	-	-	294,440

DAECHANG LLOYDS, INC	7,311,655	-	-	5,862

임직원	-	226,122	-	-

소계	7,473,088	226,122	1,409,116	399,728

합계	12,327,671	235,901	2,717,951	584,986

당반기말 현재 특수관계자 매출채권에 대한 손실충당금 551백만원 ( 전기말: 256백만 원) 을 설정하고 있으며, 당반기 중 인식한 손실상각비는 295백만원( 전반기: (-)151백만원)입니다.

(5) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	대여	회수	차입	상환	출자

공동기업	DAECHANG TRADING (THAILAND)CO.,LTD	262,880	-	-	-	91,630

기타	임직원	40,000	61,330	-	-	-

2) 전반기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	대여	회수	차입	상환

기타	임직원	30,000	6,329	-	-

(6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자의 채무에 대하여 담보 및 지급보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD)

유형	종류	보증수혜자	담보권자	설정금액

지급보증	기업구매자금	(주)태우	신한은행	9,416,586

유산스	USD 720,000

합 계	9,416,586

USD 720,000

(7) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD)

보증인	채권자	보증내용	보증액

대표이사	산업은행	차입금	81,204,000

USD 5,328,000

한국수출입은행	차입금	28,800,000

농협은행	차입금	USD 1,200,000

기업은행	차입금	4,980,000

신한은행	차입금	16,050,000

하나은행	차입금 등	18,953,360

USD 6,300,000

부산은행	차입금 등	17,483,600

국민은행	차입금	2,200,000

합 계	169,670,960

USD 12,828,000

34. 우발채무와 약정사항(1) 당반기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD)

약정내용	약정금액	차입금액	잔여액	금융기관명

수출입금융 (일람불출입출, 기한부신용장)	USD 5,000,000	USD 4,352,632	USD 647,368	산업은행

USD 3,000,000	USD 2,639,932	USD 360,068	하나은행

소계	USD 8,000,000	USD 6,992,564	USD 1,007,436

무역금융 및 구매자금 등	USD 1,000,000	-	USD 1,000,000	농협은행(*)

15,000,000	13,285,700	1,714,300

USD 2,500,000	USD 532,718	USD 1,967,282	하나은행

70,800,000	55,787,340	15,012,660

76,000,000	76,000,000	-	산업은행

13,750,000	10,540,208	3,209,792	기업은행

28,000,000	27,658,308	341,692	신한은행

24,000,000	24,000,000	-	수출입은행

14,000,000	14,000,000	-	부산은행

2,000,000	2,000,000	-	국민은행

7,000,000	7,000,000	-	IM뱅크

8,000,000	6,933,332	1,066,668	우리은행

소계	258,550,000	237,204,888	21,345,112

USD 3,500,000	USD 532,718	USD 2,967,282

합계	258,550,000	237,204,888	21,345,112

USD 11,500,000	USD 7,525,282	USD 3,974,718

(*) 통합 외국환 여신한도(수출입금융, 무역금융 등)를 적용받고 있습니다. (2) 당반기말 현재 특수관계자를 제외한 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD)

보증인	채권자	보증내용	보증액

한국무역보험공사	하나은행	차입금	USD 2,250,000

한국무역보험공사	기업은행	수출신용보증서	3,600,000

하나은행	시흥녹색환경지원센터	원화지급보증서	472,800

합 계	4,072,800

USD 2,250,000

상기 외 서울보증보험으로부터 계약이행보증 등 총 1,172백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 특수관계자를 제외한 제3자에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다. (4) 당반기말 현재 매출채권을 할인하여 단기차입금으로 계상한 금액은 4,979백만원(전기말: 2,476백만원)입니다.

(5) 당반기말 현재 보험부보금액 중 질권설정액은 산업은행 11,262백만원, 부산은행 933백만원, 신한은행 5,400백만원, 하나은행 7,800백만원 및 IM뱅크 544백만원입니다.

(6) 당반기말 현재 진행중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

사건의 종류	소송금액(천원)	원 고	피 고	진행상황 및 전망

임금	4,310,839	강○○
외 220명	(주)대창	진행중

손해배상(산)	10,000	김OO	(주)대창	진행중

미수채권 청구	222,715	(주)대창	백OO	진행중

(7) 당사는 아시아신탁(주)와 관리형토지신탁계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 신탁회사는 신탁토지(용지)와 신탁건물의 소유권관리, 환가 및 정산업무를 수행하고 있습니다.

35. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

퇴직급여	580,766	540,937

손실상각비	361,991	153,008

재고자산평가손실	459,326	-

재고자산평가충당금환입	(1,784,282)	(39,980)

감가상각비	1,923,377	1,881,639

무형자산상각비	26,088	23,902

금융보증수익	(22,149)	(168,424)

파생상품평가손실	1,777,739	152,942

파생상품거래손실	7,569,730	12,527,187

외화환산손실	364,242	625,014

소모품비	1,530	-

이자비용	6,700,808	6,949,974

법인세수익	(69,212)	(2,467,133)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	30	145

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	6,534	783

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(11,716)	(1,489)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	(26,109)	(44,581)

외화환산이익	(731,173)	(480,108)

파생상품거래이익	(316,026)	(4,958,134)

파생상품평가이익	(990,081)	(2,476,656)

이자수익	(108,818)	(46,303)

손해배상비용환입	(8,562)	(259,701)

유형자산처분이익	(42,787)	-

배당금수익	-	(111)

반품충당부채설정	1,988	-

무형자산손상차손환입	(29,000)	(74,280)

기타의손실충당금환입	(597,544)	-

합 계	15,036,690	11,838,631

(2) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출채권의 증가	(17,202,810)	(2,671,834)

계약자산의 증가	-	(27,404,380)

미수금의 증가	(757,491)	(1,406,791)

기타유동자산의 감소(증가)	(7,394,310)	389,830

재고자산의 감소(증가)	(14,433,890)	13,714,336

기타비유동자산의 감소	108,163	25,000

매입채무의 증가	2,548,358	2,030,311

미지급금의 감소	(2,277,510)	(10,035,721)

기타유동부채의 감소	(150,913)	(773,632)

기타비유동부채의 감소	(81,478)	(105,772)

기타유동금융부채의 증가(감소)	(60,261)	7,775,733

기타비유동금융부채의 감소	(112,461)	(89,413)

퇴직금의 지급	(257,369)	(204,115)

사외적립자산 변동	762,835	317,977

반품충당부채의 감소	-	(11,005)

합 계	(39,309,137)	(18,449,476)

(3) 당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	849,882	3,071,936

장기차입금의 유동성 대체	7,000,000	10,035,837

투자증권유동성대체	354,318	1,000,000

사채유동성대체	30,000,000	14,980,305

36. 영업부문 당사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. (1) 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.

1) 비철금속 : 동합금계열 비철금속 제조 및 판매

2) 분양 : 산업단지 건설 및 분양 (2) 당반기와 전반기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. 1) 당분기(3개월)

(단위: 천원)

구 분	비철금속	분양	합계

총 부문수익	141,507,956	-	141,507,956

부문간 수익	-	-	-

외부고객 수익	141,507,956	-	141,507,956

수익인식시점

한 시점에 인식	141,507,956	-	141,507,956

기간에 걸쳐 인식	-	-	-

합 계	141,507,956	-	141,507,956

영업이익(손실)	8,631,781	(158,815)	8,472,966

2) 당 반기(누적)

(단위: 천원)

구 분	비철금속	분양	합계

총 부문수익	277,264,632	3,164,410	280,429,042

부문간 수익	-	-	-

외부고객 수익	277,264,632	3,164,410	280,429,042

수익인식시점

한 시점에 인식	277,264,632	-	277,264,632

기간에 걸쳐 인식	-	3,164,410	3,164,410

합 계	277,264,632	3,164,410	280,429,042

영업이익(손실)	10,629,743	(58,728)	10,571,015

3) 전분기(3개월)

(단위: 천원)

구 분	비철금속	분 양	합계

총 부문수익	122,397,306	15,114,469	137,511,775

부문간 수익	-	-	-

외부고객 수익	122,397,306	15,114,469	137,511,775

수익인식시점

한 시점에 인식	122,397,306	-	122,397,306

기간에 걸쳐 인식	-	15,114,469	15,114,469

합 계	122,397,306	15,114,469	137,511,775

영업이익(손실)	(2,913,817)	3,593,657	679,840

4) 전반기(누적)

(단위: 천원)

구 분	비철금속	분 양	합계

총 부문수익	256,491,652	27,404,380	283,896,032

부문간 수익	-	-	-

외부고객 수익	256,491,652	27,404,380	283,896,032

수익인식시점

한 시점에 인식	256,491,652	-	256,491,652

기간에 걸쳐 인식	-	27,404,380	27,404,380

합 계	256,491,652	27,404,380	283,896,032

영업이익(손실)	(8,544,943)	6,420,051	(2,124,892)

(3) 당반기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다. 1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	비철금속	분양	합계

총 부문자산	526,739,067	13,181,190	539,920,257

총 부문부채	331,316,589	1,884	331,318,473

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	비철금속	분양	합계

총 부문자산	487,770,978	22,690,556	510,461,534

총 부문부채	297,679,663	3,465,799	301,145,462

(4) 당반기와 전반기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

비철금속	분양	비철금속	분양

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

국내	73,436,826	152,466,443	-	3,164,410	58,667,133	130,128,405	15,114,469	27,404,380

미국 등	10,376,669	15,764,244	-	-	12,516,908	26,736,089	-	-

아시아	57,694,461	109,033,945	-	-	51,213,265	99,627,157	-	-

합 계	141,507,956	277,264,632	-	3,164,410	122,397,306	256,491,651	15,114,469	27,404,380