대창 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

제44(당) 기 반기 2020년 6월 30일 현재
제43(전) 기 반기 2019년 6월 30일 현재
주식회사 대창

1. 일 반사항 주식회사 대창(이하 "당사")는 1977년 12월 19 일 비철금속 등의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어 경기도시흥시 시화공단 내에 본사를 두고 있습니다. 당사는 1989년 12월 5일자로 상장하였으며, 당반기말 현재 자본금은 우선주자본금 1백만원을 포함하여 45,571백만원입니다.당사는 2010년 2월 26일자로 상호를 대창공업 주식회사에서 주식회사 대창으로 변경하였습니다. 당반기말 현재 보통주에 대한 주요주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

조시영	4,000,466	4.39%

㈜서원	25,393,034	27.86%

자기주식	14,324,627	15.71%

기타	47,422,372	52.04%

계	91,140,499	100.00%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2020년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 특히 2020년 COVID-19의 확산으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당반기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 당 사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	7,111	7,512

당좌예금 및 보통예금 등	16,958,263	8,522,714

정부보조금	-	(114,767)

합계	16,965,374	8,415,459

5. 매출채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	81,458,247	76,300,841

손실충당금	(11,959,944)	(11,989,689)

합계	69,498,303	64,311,152

(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	정상	90일 이내 연체	90일 초과 180일 이내 연체	180일 초과 연체	계

당반기말:

기대 손실률	0.02%	0.02%	4.97%	100.00%	14.68%

총 장부금액	61,103,116	432,108	8,392,076	11,530,947	81,458,247

손실충당금	(11,830)	(84)	(417,083)	(11,530,947)	(11,959,944)

전기말:

기대 손실률	0.07%	0.07%	9.17%	99.55%	15.71%

총 장부금액	56,479,744	3,954,678	4,253,141	11,613,278	76,300,841

손실충당금	(36,801)	(2,577)	(389,827)	(11,560,484)	(11,989,689)

(3) 당반기와 전기 중 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전 기

기초금액	11,989,689	11,924,959

손실상각비(손실충당금환입)	(29,745)	64,730

기말금액	11,959,944	11,989,689

(4) 금융자산의 양도당사의 금융자산 양도는 전체가 제거되지 않는 형태로 이루어지고 있으며, 관련부채의 거래상대방은 양도자산에 대한 소구권을 보유하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 금융자산 양도는 전액 매출채권 양도이며, 관련부채는 단기차입금으로 계상되어 있습니다. 이와 관련된 세부사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

양도자산	관련부채	순포지션	양도자산	관련부채	순포지션

장부금액	2,064,932	2,064,932	-	1,913,872	1,913,872	-

공정가치	2,064,932	2,064,932	-	1,913,872	1,913,872	-

6. 기타금융자 산 ( 1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가 측정 금융자산

단기금융상품	946,651	-	80,000	-

대여금	1,803,600	1,062,660	1,803,600	23,887

장기금융상품	-	136,719	-	96,962

소계	2,750,251	1,199,379	1,883,600	120,849

당기손익-공정가치 측정 금융자산

출자금	-	27,000	-	27,000

지분증권	87,982	-	-	-

채무상품	-	395,553	-	-

파생상품자산	439,653	-	658,020	-

소계	527,635	422,553	658,020	27,000

합계	3,277,886	1,621,932	2,541,620	147,849

(2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매매목적파생상품	439,653	439,653	658,020	658,020

SK하이닉스㈜	30,636	30,636	-	-

삼성전자㈜	30,624	30,624	-	-

스튜디오드래곤㈜	26,722	26,722	-	-

원프로젝트P-2전문투자형사모투자신탁	395,553	395,553	-	-

한국동공업협동조합출자금	17,000	17,000	17,000	17,000

한국동기술연구조합	10,000	10,000	10,000	10,000

합계	950,188	950,188	685,020	685,020

(3) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	9,300	9,300	당좌개설보증금

7. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

제품	25,429,431	27,775,959

평가충당금	-	(397,407)

상품	261,994	231,054

재공품	30,092,693	31,375,432

평가충당금	-	(158,261)

원재료	28,034,302	28,279,656

평가충당금	-	(40,498)

저장품	1,552,988	1,552,988

미착품	6,899,784	5,252,498

합계	92,271,192	93,871,421

8. 종속기업 및 관 계기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	피투자기업명	소재지	주요 영업활동	지분율	장부금액

당반기말	전기말

종속기업	㈜아이엔스틸	한국	철강및특수강 압연제조및 판매	80.91%	3,019,000	3,019,000

대창서원동합금무역(상해)유한공사	중국	비철금속의 판매	100.00%	231,180	231,180

DGSC CO.LTD.	중국	비철금속의 판매	100.00%	221,974	221,974

DAECHANG LLOYDS, INC(*1)	미국	비철금속의 판매	45.45%	58,890	58,890

㈜태우	한국	동Wirebar와 동Billet 제조 및 판매	85.91%	47,729,581	47,729,581

㈜에쎈테크(*2)	한국	비철금속의 제조 및 판매	34.02%	15,279,712	15,279,712

소 계	66,540,337	66,540,337

관계기업	개평대창유한공사	중국	비철금속의 판매	38.89%	5,845,624	5,845,624

광주보세구 대창무역유한공사	중국	비철금속의 판매	50.00%	1,202,324	1,202,324

㈜아세아유니온	한국	스프링쿨러용가스용 금속배관 제조	29.41%	-	-

소 계	7,047,948	7,047,948

합 계	73,588,285	73,588,285

(*1) 당기 중 DAECHANG AMERICA, INC.에서 DAECHANG LLOYDS, INC.로 사명을 변경하였습니다.(*2) ㈜에쎈테크에 대한 소유 지분율이 50% 미만이나 당사가 피투자기업에 대해 지배력을 보유하고 있으므로 종속기업으로 분류 하였습니다. (2) 당반기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초 장부금액	73,588,285	74,181,822

관계기업투자손상차손	-	(593,537)

기말 장부금액	73,588,285	73,588,285

(3) 당반기와 전기의 종속기업 및 관계기업투자의 요약 재무정보 및 요약 경영성과는다음과 같습니다. 1) 요약 재무정보

(단위: 천원)

종속기업 및 관계기업명	유동자산	비유동자산	자산총계	유동부채	비유동부채	부채총계	자본총계

당반기말:

㈜아이엔스틸	7,087,097	20,167,562	27,254,659	2,861,351	2,424,450	5,285,801	21,968,858

대창서원동합금무역(상해)유한공사	4,830,533	293,146	5,123,679	4,591,248	-	4,591,248	532,431

DGSC CO.LTD.	720,098	93,457	813,555	433,838	-	433,838	379,717

DAECHANG LLOYDS, INC	4,473,185	1,248,570	5,721,755	3,147,301	1,771,061	4,918,362	803,393

㈜태우	101,915,934	40,326,198	142,242,132	87,320,156	3,156,762	90,476,918	51,765,214

㈜에쎈테크	25,956,385	18,170,143	44,126,528	15,073,969	955,094	16,029,063	28,097,465

개평대창유한공사	25,377,171	3,450,744	28,827,915	13,984,211	1,942,557	15,926,768	12,901,147

광주보세구 대창무역유한공사	1,879,760	-	1,879,760	1,012	-	1,012	1,878,748,

전기말:

㈜아이엔스틸	7,379,493	20,198,459	27,577,952	3,510,643	2,384,451	5,895,094	21,682,858

대창서원동합금무역(상해)유한공사	5,050,597	290,234	5,340,831	4,837,352	-	4,837,352	503,479

DGSC CO.LTD.	1,551,167	103,898	1,655,065	1,228,741	-	1,228,741	426,324

DAECHANG LLOYDS, INC	911,966	16,301	928,267	829,626	-	829,626	98,641

㈜태우	118,175,818	42,243,995	160,419,813	105,735,318	3,009,342	108,744,660	51,675,153

㈜에쎈테크	25,728,253	17,166,551	42,894,804	14,020,571	1,126,101	15,146,672	27,748,132

개평대창유한공사	26,466,132	3,553,906	30,020,038	14,979,176	1,799,200	16,778,376	13,241,662

광주보세구 대창무역유한공사	1,838,116	-	1,838,116	414	-	414	1,837,702

2) 요약 경영성과

(단위: 천원)

종속기업 및 관계기업명	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

당반기:

㈜아이엔스틸	6,888,854	296,309	286,000	-	286,000

대창서원동합금무역(상해)유한공사	5,360,271	140,291	17,220	11,732	28,952

DGSC CO.LTD.	771,633	(64,112)	(61,183)	14,576	(46,607)

DAECHANG LLOYDS, INC	8,630,526	632,750	632,408	72,344	704,752

㈜태우	229,609,628	(670,341)	90,061	-	90,061

㈜에쎈테크	25,312,731	547,745	349,333	-	349,333

개평대창유한공사	14,460,630	(258,621)	(660,443)	319,928	(340,515)

광주보세구 대창무역유한공사	-	(3,960)	(2,443)	43,489	41,046

전반기:

㈜아이엔스틸	7,729,802	393,790	405,091	-	405,091

대창서원동합금무역(상해)유한공사	5,171,738	224,584	169,602	10,891	180,493

DGSC CO.LTD.	435,303	(48,568)	(48,509)	18,440	(30,069)

DAECHANG LLOYDS, INC	3,240,655	48,725	47,524	11,720	59,244

㈜태우	209,958,626	1,364,624	520,033	-	520,033

㈜에쎈테크	27,293,288	638,979	418,605	(1,236,651)	(818,046)

개평대창유한공사	24,621,420	788,130	313,502	421,777	735,279

광주보세구 대창무역유한공사	-	(18,196)	(18,196)	60,894	42,698

( 4) 종속기업투자 및 관계기업주식 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

㈜에쎈테크	29,886,072	24,300,806

9. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

미수수익	20,748	6,117

선급금	8,572,222	106,614

선급비용	286,109	612,175

합계	8,879,079	724,906

10. 투자부동산 (1) 당반기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	306,650	193,350	500,000

취득(대체)	14,839	9,356	24,195

처분	(321,489)	(202,706)	(524,195)

기말금액	-	-	-

감가상각누계액:

기초금액	-	(298)	(298)

감가상각비	-	(1,588)	(1,588)

처분	-	1,886	1,886

기말금액	-	-	-

손상차손누계액:

기초금액	(79,729)	(50,271)	(130,000)

취득(대체)	-	-	-

처분	79,729	50,271	130,000

기말금액	-	-	-

장부금액:

기초금액	226,921	142,781	369,702

기말금액	-	-	-

(2) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	-	-	-

대체	306,650	193,350	500,000

기말금액	306,650	193,350	500,000

감가상각누계액:

기초금액	-	-	-

대체	-	(298)	(298)

기말금액	-	(298)	(298)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	-

대체	(79,729)	(50,271)	(130,000)

기말금액	(79,729)	(50,271)	(130,000)

장부금액:

기초금액	-	-	-

기말금액	226,921	142,781	369,702

11. 유형자산 (1) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가:

기초금액	120,809,988	30,535,030	8,699,997	63,801,401	2,638,739	13,760,545	1,201,547	189,542	241,636,789

취득	-	-	-	-	15,543	39,603	1,065,213	-	1,120,359

대체증(감)	-	-	-	1,287,040	-	-	(1,287,040)	-	-

처분	-	-	-	(3,969)	(31,074)	-	-	-	(35,043)

기말금액	120,809,988	30,535,030	8,699,997	65,084,472	2,623,208	13,800,148	979,720	189,542	242,722,105

감가상각누계액:

기초금액	-	(10,055,183)	(4,116,111)	(54,041,008)	(2,538,880)	(13,387,105)	-	(71,786)	(84,210,073)

감가상각비	-	(524,034)	(193,717)	(895,957)	(17,114)	(94,125)	-	(39,981)	(1,764,928)

처분	-	-	-	3,968	31,073	-	-	-	35,041

기말금액	-	(10,579,217)	(4,309,828)	(54,932,997)	(2,524,921)	(13,481,230)	(111,767)	(85,939,960)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	-	-	-	(192,000)	-	(192,000)

취득	-	-	-	-	-	-	(134,400)	-	(134,400)

대체증(감)	-	-	-	(192,000)	-	-	192,000	-	-

감가상각비	-	-	-	6,666	-	-	-	-	6,666

기말금액	-	-	-	(185,334)	-	-	(134,400)	-	(319,734)

장부금액:

기초금액	120,809,988	20,479,847	4,583,886	9,760,393	99,859	373,440	1,009,547	117,756	157,234,716

기말금액	120,809,988	19,955,813	4,390,169	9,966,141	98,287	318,918	845,320	77,775	156,462,411

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가:

기초금액	120,731,285	30,135,373	8,415,654	63,593,859	2,557,777	17,615,185	459,935	-	243,509,068

취득	306,650	193,350	-	-	45,962	48,490	1,313,360	89,817	1,997,629

대체증(감)	(227,947)	206,307	284,343	242,205	35,000	10,200	(571,748)	108,821	87,181

처분	-	-	-	(34,663)	-	(3,913,330)	-	(9,096)	(3,957,089)

기말금액	120,809,988	30,535,030	8,699,997	63,801,401	2,638,739	13,760,545	1,201,547	189,542	241,636,789

감가상각누계액:

기초금액	-	(8,936,343)	(3,728,643)	(52,234,208)	(2,512,200)	(17,004,531)	-	-	(84,415,925)

감가상각비	-	(1,119,138)	(387,468)	(1,836,044)	(26,680)	(295,476)	-	(74,818)	(3,739,624)

처분	-	-	-	29,244	-	3,912,902	-	3,032	3,945,178

대체	-	298	-	-	-	-	-	-	298

기말금액	-	(10,055,183)	(4,116,111)	(54,041,008)	(2,538,880)	(13,387,105)	-	(71,786)	(84,210,073)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	-	-	-	-	-

취득	-	-	-	-	-	-	(192,000)	-	(192,000)

감가상각비	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	-	-	-	-	-	(192,000)	-	(192,000)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

손상차손	(79,729)	(50,271)	-	-	-	-	-	-	(130,000)

대체	79,729	50,271	-	-	-	-	-	-	130,000

기말금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

장부금액:

기초금액	120,731,285	21,199,030	4,687,011	11,359,651	45,577	610,654	459,935	-	159,093,143

기말금액	120,809,988	20,479,847	4,583,886	9,760,393	99,859	373,440	1,009,547	117,756	157,234,716

(3) 당반기말 현재 당사의 자산 관련 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부보자산	보험의 종류	장부가액	부보금액	보험회사

유형자산 (토지 및 건설중인자산 제외)	재산종합위험	34,729,326	221,197,893	KB손해보험외2

기계위험	148,267,315

기업휴지위험(재산종합)	39,482,173

기업휴지위험(기계)	39,482,173

일반배상	1,100,000

합계	449,529,554

상기부보금액 중 차입금 담보로 산업은행 11,262백만원, 부산은행 933백만원, 신한은행 5,400백만원및 하나은행 7,800백만원이 질권설정되어 있습니다.

당사는 위의 자산 이외에 생산물배상책임보험(국내, 해외 USD 2,000,000), 물품 공급계약에 대한 매출채권신용보험(53,000백만원), 차량운반구에 대하여는 자동차종합보험과 책임보험에 가입하고 있습니다.

(4) 당사는 2015 회계연도부터 재무정보의 신뢰성과 목적적합성의 제고를 위하여 토지의 최초 인식후 측정방법을 종전의 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다.이를 위하여 2015년 12월 31일과 2018년 12월 31일 기준으로 각각 재평가를 실시하였습니다. 당반기말 현재 기타포괄손익으로 인식된 재평가잉여금 34,679백만원은 주주에 대한배당이 제한되어 있습니다.(5) 재평가된 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 당반기말 현재의 장부금액은 76,348,944 천원입니다.

12. 리스

( 1) 당반기말과 전기말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	9,905	17,731

차량운반구	67,870	100,025

합 계	77,775	117,756

리스부채

유동	49,596	67,120

비유동	27,132	48,619

합 계	76,728	115,739

(2) 당반기와 전반기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	7,826	12,282

차량운반구	32,155	22,944

합 계	39,981	35,226

리스부채에 대한 이자비용	2,355	2,182

인식면제 규정을 적용한 단기리스 관련 비용	35,400	51,192

인식면제 규정을 적용한 소액자산 리스 관련 비용(단기리스 제외)	7,277	7,277

합 계	45,032	60,651

(3) 당반기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

2021년 6월 30일	49,596

2022년 6월 30일	27,132

합 계	76,728

13. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

회원권	-	1,298,842	-	1,031,020

온실가스배출권	206,931	-	110,723	-

합 계	206,931	1,298,842	110,723	1,031,020

(2) 당 반기 와 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: 천원)

계정과목	기초장부금액	취득	처분(대체)	기말장부금액

유동

온실가스배출권	110,723	96,208	-	206,931

비유동

회원권	1,031,020	267,822	-	1,298,842

2) 전기

(단위: 천원)

계정과목	기초장부금액	취득	처분(대체)	기말장부금액

유동

온실가스배출권	31,169	179,354	(99,800)	110,723

비유동

회원권	1,509,379	-	(478,359)	1,031,020

(3) 당 반기와 전기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: KAU, 천원)

구분	당반기	전기

수량	금액	수량	금액

기초	5,462	110,723	3,841	31,169

무상할당	29,459	-	29,459	-

매입	2,612	96,208	6,211	179,354

정부제출	-	-	(34,049)	(99,800)

기말	37,533	206,931	5,462	110,723

14. 담보제공자산 당반기말 현재 당사 차입금등의 담보로 제공한 자산의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원,US$)

담보제공자산	장부가액	설정금액	종류	차입금액(*)	담보권자

토지,건물,구축물 및 기계장치	136,538,742	44,677,922	무역금융 등	45,134,222	하나은행

36,900,000	일반대 등	76,000,000	산업은행

USD 4,043,637

29,500,000	기업구매자금 등	20,924,736	신한은행

7,200,000	기업구매자금 등	5,824,318	기업은행

14,400,000	무역금융	11,089,329	부산은행

6,000,000	일반대	2,083,333	IBK캐피탈

토지,건물,구축물 (MTV)	9,009,750	8,600,000	일반대 등	9,583,320	농협은행

아파트 및 다가구주택	4,790,851	4,000,000	무역금융	1,000,000	하나은행

재고자산	19,500,000	19,500,000	수입자금대출	15,000,000	한국수출입은행

보증서	3,600,000	3,600,000	무역금융	3,000,000	기업은행

보증서	591,000	591,000	일반대	295,500	시흥녹색환경센터

특허권	3,600,000	3,600,000	일반대	3,000,000	산업은행

매출채권	2,064,932	2,064,932	할인어음차입등	2,064,931	IBK캐피탈

USD 182,334	USD 182,334	USD 182,334	농협은행

USD 546,735	USD 546,735	USD 546,735	산업은행

합계	179,695,275	180,633,854	194,999,689

USD 729,069	USD 729,069	USD 4,772,706

(*) 당반기 차입금액은 담보가 제공된 차입금 금액을 의미합니다.한편, 전기말 현재 차입금 관련 담보로 제공된 자산의 담보설정금액은 180,482,794천원 및 USD 259,366이고 관련 차입금 금액은 191,035,076천원 및 USD 1,710,177입니다.

15. 장.단기차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	연이자율	당반기말	전기말

구매자금	하나은행 외	2.47% ~ 3.68%	35,883,276	23,948,350

무역금융	하나은행 외	2.24% ~ 3.33%	34,900,000	25,500,000

일반대등	산업은행 외	2.58% ~ 4.50%	131,083,333	114,416,653

할인어음차입금	IBK캐피탈 외	4.00%	2,064,932	1,913,872

기타	농협 외	1.49% ~ 2.20%	5,730,588	1,980,043

합계	209,662,129	167,758,918

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	연이자율	만기일	당반기말	전기말

산업시설대출 외	산업은행 외	3.53% ~ 3.92%	2021.09.07	1,579,200	22,539,200

원화장기대출	부산은행 외	3.81% ~ 3.91%	2031.08.16	13,968,169	9,929,541

합계	15,547,369	32,468,741

유동성장기차입금	(10,523,629)	(21,815,193)

차감계	5,023,740	10,653,548

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	금 액

2021년 6월 30일	10,523,629

2022년 6월 30일	4,293,594

2023년 6월 30일	464,196

2023년 6월 30일 이후	265,950

합계	15,547,369

16. 기타금융부채 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	284,000	-	292,000

미지급비용	2,779,675	699,631	3,539,526	790,272

파생상품부채	115,486	-	908,232	-

금융보증부채	224,013	-	438,893	-

합계	3,119,174	983,631	4,886,651	1,082,272

17. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선수금	21,750	75,337

예수금	273,418	396,417

합계	295,168	471,754

18. 충 당부채 (1) 당반기와 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: 천원)

계정과목	기초장부금액	전입	사용(대체)	기말장부금액

유동

온실가스배출권	110,723	177,177	-	287,900

비유동

소송충당부채	-	85,000	-	85,000

2) 전기

(단위: 천원)

계정과목	기초장부금액	전입	사용(대체)	기말장부금액

유동

온실가스배출권	31,169	179,354	(99,800)	110,723

(2) 당반기말과 전기말 현재 무상할당 배출권 및 온실가스 배출량 추정치는 다음과 같습니다.

(단위: 만톤)

구분	당반기말	전기말

무상할당 배출권	29,459	29,459

배출량 추정치	16,467	34,049

19. 종업원급여 (1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)과 관련하여 확정급여제도의 부채(자산)으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	11,074,758	10,461,568

사외적립자산의 공정가치(*)	(14,120,086)	(13,156,213)

순확정급여부채(자산)	(3,045,328)	(2,694,645)

(*) 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 2,746천원(전기말: 2,746천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당 반기와 전반기 중 확 정 급여제도와 관련하여 인식된 손익의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	739,188	643,641

순이자원가	(27,977)	(33,253)

합계	711,211	610,388

(3) 당 반기 와 전반기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출원가	597,148	509,536

판매비와관리비	114,063	100,852

합계	711,211	610,388

(4) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전 기

기초금액	10,461,568	7,960,000

당기근무원가	739,188	1,297,950

이자원가	104,661	174,949

확정급여제도의 재측정요소	-	1,457,055

지급액	(230,659)	(428,386)

기말금액	11,074,758	10,461,568

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 통화 및 만기가 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 회사채의 시장수익률 을 사용하고 있습니다.

(5) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전 기

기초금액	13,156,213	10,903,868

사외적립자산의 기대수익	132,638	242,007

확정급여제도의 재측정요소	(16,792)	(82,094)

납입액	1,100,000	2,450,000

지급액	(251,973)	(357,568)

기말금액	14,120,086	13,156,213

(6) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

단기금융상품	14,117,340	13,153,467

기타	2,746	2,746

합계	14,120,086	13,156,213

(7) 당반기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	당반기말	전기말

기대임금상승률	3.50%	3.50%

할인율	2.09%	2.09%

사외적립자산의 기대수익률	2.09%	2.09%

(8) 주요 가정 변동에 따른 당반기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원).

구 분	확정급여채무에 대한 영향

1% 증가시	1% 감소시

할인율	10,043,698	12,279,692

임금상승률	12,295,197	10,012,689

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (9) 당반기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 203,264천원(전반기: 164,013천원)입니다.

20. 자 본 금 및 자본잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

발행할 주식의 총수(주)	200,000,000	200,000,000

1주당 액면금액(원)	500	500

발행한 주식의 수(주)	91,140,499	2,140	91,140,499	2,140

자본금(천원)	45,570,250	1,070	45,570,250	1,070

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	25,859,326	25,859,326

기타자본잉여금	2,709,311	2,709,311

합계	28,568,637	28,568,637

21. 기타자본항목 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식	(9,638,258)	(9,553,991)

(2) 당반기와 전기 중 당사가 보유한 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당반기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 자기주식	14,235,280	9,553,991	14,235,280	9,553,991

취득	89,347	84,267	-	-

기말 자기주식	14,324,627	9,638,258	14,235,280	9,553,991

22. 기타포괄손익누계액 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

재평가포괄손익	34,678,615	34,678,615

파생상품평가손익	-	(52,377)

합계	34,678,615	34,626,238

23. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

이익준비금	2,699,821	2,622,912

기업합리화적립금	632,224	632,224

임의적립금	3,000,000	3,000,000

기술개발적립금	100,000	100,000

미처분이익잉여금	67,783,752	68,572,921

합계	74,215,797	74,928,057

24. 매출액과 매출원가 당반기와 전반기 중 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.(1) 매출액

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	87,998,653	176,602,096	107,920,663	201,774,051

상품매출	4,218,261	5,506,814	1,287,668	1,802,296

임가공매출	4,686,748	10,542,686	5,628,078	12,135,106

기타매출	481,014	1,052,457	529,777	1,184,299

합계	97,384,676	193,704,053	115,366,186	216,895,752

(2) 매출원가

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	84,763,335	170,979,239	100,283,665	190,041,166

상품매출원가	4,158,323	5,486,385	1,284,046	1,813,048

임가공매출원가	2,767,450	6,203,296	2,863,752	6,108,731

합계	91,689,108	182,668,920	104,431,463	197,962,945

25. 비용의 성격별분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	6,069,823	1,600,229	5,596,665	(825,355)

원재료 및 상품 등 매입액	80,115,589	161,564,839	92,886,990	180,738,282

종업원급여	5,368,267	11,126,970	4,957,761	9,859,156

감가상각비	883,481	1,759,850	988,148	1,897,687

복리후생비	1,141,116	2,274,328	1,254,774	2,325,386

경상연구개발비	483,974	993,545	367,850	768,189

기타	1,532,687	12,506,302	4,059,581	14,008,264

합계(*)	95,594,937	191,826,063	110,111,769	208,771,609

(*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

26. 판매비와 관리비 당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,016,573	2,066,345	967,699	1,877,035

퇴직급여	86,849	168,232	71,789	146,793

용역비	68,765	141,477	66,761	132,341

복리후생비	467,359	909,391	510,328	935,463

여비교통비	69,286	210,470	156,002	296,471

차량유지비	15,754	31,063	18,499	34,724

통신비	11,975	25,693	11,659	24,629

운반비	823,987	1,668,361	955,940	1,887,602

세금과공과	46,448	123,540	41,737	120,179

소모품비	388,027	822,830	376,985	775,033

지급수수료	624,473	913,624	849,469	1,378,057

보험료	36,068	72,743	34,744	67,698

교육훈련비	5,220	19,620	37,786	59,210

전산처리비	13,559	28,303	9,822	21,939

전력,수도비	25,956	58,259	28,505	60,175

수선비	25,805	55,473	24,046	52,443

감가상각비	156,068	313,599	224,956	372,512

지급임차료	25,622	54,778	27,325	53,759

대손상각비(대손충당금환입)	(745,662)	(29,745)	481,225	1,051,480

교제비	153,924	338,682	163,828	328,469

개발비	79,555	169,329	70,675	139,350

수출비용	504,158	988,038	540,517	981,267

견본비	3,925	4,240	8,541	9,204

공해관리비	2,000	2,420	1,307	2,447

잡비	136	377	160	384

합계	3,905,830	9,157,142	5,680,305	10,808,664

27. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	43,836	95,015	61,544	101,823

금융보증수익	101,294	214,880	139,854	409,771

파생상품평가이익	439,653	439,653	645,173	651,228

파생상품거래이익	297,462	2,313,319	909,233	1,361,684

외환차익	71,898	191,327	71,489	66,967

외화환산이익	(61,571)	192,702	30,439	184,209

당기손익-공정가치 측정금융자산 평가이익	2,597	2,597	-	-

합계	895,169	3,449,493	1,857,732	2,775,682

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,658,502	3,401,707	2,272,138	4,378,811

파생상품평가손실	(1,214,468)	115,486	(605,075)	-

파생상품거래손실	1,528,002	2,828,830	2,014,981	2,277,443

외환차손	89,901	150,455	196,019	215,025

외화환산손실	116,202	196,564	(70,125)	69,106

당기손익-공정가치 측정금융자산 처분손실	18	18	-	-

합계	2,178,157	6,693,060	3,807,938	6,940,385

28. 기타수익 및 기타비용

(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	1,156,832	2,292,923	1,414,369	1,802,885

외화환산이익	(956,594)	140,834	(204,504)	214,288

임대료수익	58,599	119,229	63,873	127,745

유형자산처분이익	7,460	7,460	-	-

잡이익 등	107,481	330,590	179,870	468,593

합계	373,778	2,891,036	1,453,608	2,613,511

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	279,746	610,369	333,302	511,923

외화환산손실	460,713	515,057	301,503	343,690

유형자산처분손실	4,761	4,761	-	428

기부금	8,300	13,700	19,700	30,300

잡손실 등	(1,236)	3,691	945,552	956,362

손해배상비용	85,000	85,000	-	-

합계	837,284	1,232,578	1,600,057	1,842,703

29. 주당이익 (손실) (1) 당반기와 전반기 중 보통주와 우선주에 대한 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.1) 보통주 주당이익

(단위: 원,주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익 (손실)	(124,551,718)	69,920,068	2,338,391,921	3,565,222,120

가중평균유통보통주식수	76,816,085주	76,859,886주	76,905,219주	76,905,219주

기본 반기 주당순이익	(2)	1	30	46

2) 우선주 주당이익

(단위: 원,주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

우선주 반기순이익	(3,470)	1,947	75,771	109,911

가중평균유통보통주식수	2,140주	2,140주	2,140 주	2,140주

기본 반기 주당순이익	(2)	1	35	51

(2) 당사는 잠재적 희석증권이 없으므로 희석주당손익은 산정하지 않았습니다.

30. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 76.13%(전반기 24.63%)입니다.

31. 범 주별 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산(*)	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	16,965,374	16,965,374	16,965,374

매출채권	-	69,498,303	69,498,303	69,498,303

미수금	-	4,726,729	4,726,729	4,726,729

기타금융자산	950,188	3,949,630	4,899,818	4,899,818

기타유동자산	-	20,748	20,748	20,748

보증금	-	541,572	541,572	541,572

합 계	950,188	95,702,356	96,652,544	96,652,544

(*) 당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치에 해당한다고 판단하고 있습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산(*)	장부금액	공정가치

현금및현금성자산(*)	-	8,415,459	8,415,459	8,415,459

매출채권(*)	-	64,311,152	64,311,152	64,311,152

미수금(*)	-	2,825,490	2,825,490	2,825,490

기타금융자산	685,020	2,004,449	2,689,469	2,689,469

기타유동자산(*)	-	6,117	6,117	6,117

보증금(*)	-	565,786	565,786	565,786

합 계	685,020	78,128,453	78,813,473	78,813,473

(*) 당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치에 해당한다고 판단하고 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채(*1)	기타금융부채(*2)	장부금액	공정가치

매입채무	-	5,132,004	-	5,132,004	5,132,004

미지급금	-	6,242,869	-	6,242,869	6,242,869

장단기차입금	-	225,209,498	-	225,209,498	225,209,498

기타금융부채	115,486	3,763,306	224,013	4,102,805	4,102,805

리스부채	-	76,728	-	76,728	76,728

합계	115,486	240,424,405	224,013	240,763,904	240,763,904

(*1) 당사는 상각후원가로 측정하는 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치에 해당한다고 판단하고 있습니다. (*2) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융보증부채 금액입니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채(*1)	기타금융부채(*2)	장부금액	공정가치

매입채무	-	3,785,256	-	3,785,256	3,785,256

미지급금	-	6,499,911	-	6,499,911	6,499,911

장단기차입금	-	200,227,659	-	200,227,659	200,227,659

기타금융부채	841,082	4,621,799	506,042	5,968,923	5,968,923

리스부채	-	115,739	-	115,739	115,739

합계	841,082	215,250,364	506,042	216,597,488	216,597,488

(*1) 당사는 상각후원가로 측정하는 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치에 해당한다고 판단하고 있습니다. (*2) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생상품을 포함합니다.

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로
측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채

이자수익	-	95,015	-	-	-

금융보증수익	-	-	-	-	214,880

외환차익	-	191,327	-	-	-

외화환산이익	-	192,702	-	-	-

이자비용	-	-	-	(3,401,707)	-

대손충당금환입	-	29,745	-	-	-

외환차손	-	-	-	(150,455)	-

외화환산손실	-	-	-	(196,564)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	2,597	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	(18)	-	-	-	-

순손익 합계	2,579	508,789	-	(3,748,726)	214,880

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로
측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채

이자수익	-	101,823	-	-	-

금융보증수익	-	-	-	-	409,771

외환차익	-	66,967	-	-	-

외화환산이익	-	184,209	-	-	-

이자비용	-	-	-	(4,378,811)	-

대손상각비	-	(1,051,480)	-	-	-

외환차손	-	-	-	(215,025)	-

외화환산손실	-	-	-	(69,106)	-

순손익 합계	-	(698,481)	-	(4,662,942)	409,771

(4) 당반기와 전반기 중 파생상품과 관련된 금융손익은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: 천원)

구분	당기손익	기타포괄손익(*)

평가손익	거래손익

당기손익인식 파생상품	324,167	(515,511)	-

현금흐름위험회피목적 파생상품	-	-	67,149

합계	324,167	(515,511)	67,149

2) 전반기

(단위: 천원)

구분	당기손익	기타포괄손익(*)

평가손익	거래손익

당기손익인식 파생상품	651,228	(915,759)	-

현금흐름위험회피목적 파생상품	-	-	(147,350)

합계	651,228	(915,759)	(147,350)

(*) 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액입니다.

(5) 금융상품의 공정가치당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 서열체계에 따른 수준별 측정치는 다음과 같습니다. 1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품금융자산	-	439,653	-	439,653

파생상품금융부채	-	115,486	-	115,486

출자금	-	-	27,000	27,000

지분증권	87,982	-	-	87,982

채무상품	-	395,553	-	395,553

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품금융자산	-	658,020	-	658,020

파생상품금융부채	-	908,232	-	908,232

출자금	-	-	27,000	27,000

32 . 위험관리 (1) 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

당반기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

순부채:

장.단기차입금 및 유동성장기차입금	225,209,498	200,227,659

차감:

현금및현금성자산	(16,965,374)	(8,415,459)

단기금융상품	(946,651)	(80,000)

장기금융상품	(136,719)	(96,962)

순부채	207,160,754	191,635,238

자본총계	173,396,110	174,140,261

총자본차입금비율	119.5%	110.0%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험관리당사는 원자재 수입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당반기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR, JPY)

과목	당반기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산 :

현금및현금성자산	USD 11,337,466	13,612,896	USD 4,325,500	5,008,064

JPY 81,824,385	913,201	JPY 182,413,993	1,939,918

매출채권	USD 27,730,807	33,296,380	USD 26,093,811	30,211,415

JPY 195,177,973	2,178,284	JPY 109,932,975	1,169,104

EUR 1,067,536	1,441,376	EUR 1,141,358	1,480,833

미수금	USD 2,537,455	3,046,723	USD 2,305,968	2,669,850

외화부채:

단기차입금	USD 4,772,706	5,730,588	USD 1,710,177	1,980,043

매입채무	USD 2,022,765	2,428,734	USD 1,710,592	1,980,523

JPY 43,688,815	487,589	JPY 6,944,369	73,851

당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	3,990,336	(3,990,336)	3,392,876	(3,392,876)

JPY	137,958	(137,958)	303,517	(303,517)

EUR	200,245	(200,245)	148,083	(148,083)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험관리 당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당기손익에 미치는 영향은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(2,252,095)	2,252,095	(2,002,277)	2,002,277

③ 가격변동위험 당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 파생상품, 상 장지분증권 및 채무상품 등으로 장부금액은 950,188천원입니다.

2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

한편, 당사는 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 당좌차월 및유산스 약정을 체결하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 비파생금융부채에 대한 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년 이상 ~ 5년 이내	합계

무이자부부채	15,989,952	2,549,934	18,539,886

이자부부채	220,185,758	5,023,740	225,209,498

리스부채	49,596	27,132	76,728

합계	236,225,306	7,600,806	243,826,112

② 전기말

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년 이상 ~ 5년 이내	합계

무이자부부채	20,706,871	3,298,714	24,005,585

이자부부채	189,574,111	10,653,548	200,227,659

리스부채	90,591	56,433	147,024

합계	210,371,573	14,008,695	224,380,268

3) 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되어 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	510,535	27,000

파생상품금융자산	439,653	658,020

상각후원가측정 금융자산(*)	95,695,245	78,120,941

합계	96,645,433	78,805,961

(*) 보 유한 현금시재액을 제외한 금액입니다. 4) 파생상품 당사는 주된 원재료의 환율변동위험 및 이자율 변동 위험을 회피하기 위하여 다음과 같은 파생상품 계약을 체결하였으며, 계약내용은 다음과 같습니다. ① 당반기

가. 선물환 계약

(단위 : USD, 계약환율: 원/USD)

구 분	선물환매도

계약체결일	2020.02.21 ~ 2020.06.30

만기일	2020.07.31 ~ 2020.09.29

계약금액	$35,000,000

계약상대방	산업은행

체결목적	헷지

계약환율	1,202.8 ~ 1,232.9

주요내용	-

나 . LME 선물 계약

(단위 : USD)

구 분	삼성선물	하나대투	유진선물

계약품목	Copper	Copper	Copper

계약기간	2020-06-16 ~ 2020-09-30	2020-06-23 ~ 2020-09-30	2020-06-16 ~ 2020-09-30

계약구분	매수	매도	매수	매도	매수	매도

수량(톤)	850	350	375

체결가	$5,951.65	$5,952.00	$5,960.67

② 전기가. 선물환 계약

(단위 : USD, 계약환율: 원/USD)

구 분	선물환매수	선물환매도

계약체결일	2019-12-24 ~ 2019-12-30	2019-12-04 ~ 2019-12-30

만기일	2020-06-29 ~ 2020-07-02	2020-01-06 ~ 2020-02-18

계약금액	USD 7,000,000	USD 30,000,000

계약상대방	산업은행	산업은행

체결목적	헷지	헷지

계약환율	1156.8 ~1164.1	1160.4~1195.8

주요내용	-	-

나 . LME 선물 계약

(단위 : USD)

구 분	삼성선물	하나대투	유진선물

계약품목	Copper	Copper	Copper

계약기간	2019-10-10~2020-03-11	2019-12-11~2020-03-11	2019-11-05~2020-03-11

계약구분	매수	매도	매수	매도	매수	매도

수량(톤)	950	450	1,000

체결가	USD 5,841.63	USD 5,831.22	USD 5,928.45

다. 이자율스왑 계약

(단위: 천원)

구 분	이자율스왑	이자율스왑

계약상대방	하나은행	산업은행

계약품목	이자율스왑	이자율스왑

계약기간	2017.03.28 ~ 2020.03.27	2019.04.01 ~ 2020.04.01

계약금액	20,000,000,000	24,000,000,000

계약구분	KRW91CD + 2.28%	KDB 3M + 1.22%

체결이자율	4.09%	3.43%

33. 특수관계자거래 (1) 당 반기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사 및 지분율은 다음과 같습니다.

회사명	회사에 대한 지분율	구분

㈜아이엔스틸	80.91%	종속기업

대창서원동합금무역(상해)유한공사	100.00%

DGSC CO.,LTD.	100.00%

DAECHANG LLOYDS, INC	45.45%

DAECHANG METAL(SHENZHEN)(*1)	100.00%

㈜태우	85.91%

㈜에쎈테크	34.02%

㈜아세아유니온	29.41%	관계기업

개평대창유한공사	38.89%

광주보세구 대창무역유한공사	50.00%

㈜서원	-	기타(*2)

㈜대창인터내셔널	-

BRASSONE METAL	-

(*1) DGSC CO.LTD가 100% 소유하고 있는 손자회사입니다. (*2) ㈜서원은 당사의 지분 27.86%를 소유하고 있으며 나머지 기업은 당사와 지분관계는 없으나 최대주주가 당사의 주요 경영진이어서 특수관계자에 포함하였습니다.

(2) 당사의 당반기 및 전반기중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사, 등기 사외이사를 포함하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여	921,881	761,692

퇴직급여	57,327	124,497

합계	979,208	886,189

(3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구분	회사명	당반기

매출등	매입 등	자금대여	자금회수

종속기업	㈜아이엔스틸	6,000	756,063	-	-

DGSC CO.LTD.	531,667	-	-	-

대창서원동합금무역(상해)유한공사	5,952,433	-	-	-

DAECHANG METAL(SHENZHEN)	1,741,615	-	-	-

DAECHANG LLOYDS, INC	3,107,267	999,694	1,056,550	-

㈜태우	3,952,569	4,972,540	-	-

㈜에쎈테크	6,342,107	151,149	-	-

소계	21,633,658	6,879,446	1,056,550	-

기타	㈜서원	1,862,981	11,093,533	-	-

㈜대창인터내셔널	2,727	826,087	-	-

소계	1,865,708	11,919,620	-	-

합계	23,499,366	18,799,066	1,056,550	-

2) 전 반기

(단위: 천원)

구분	회사명	전반기

매출 등	매입 등	자금대여	자금회수

종속기업	㈜아이엔스틸	6,000	17,747	-	-

DGSC CO.LTD.	1,001,121	-	-	-

대창서원동합금무역(상해)유한공사	4,270,613	-	-	-

DAECHANG METAL(SHENZHEN)	2,258,616	-	-	-

DAECHANG LLOYDS, INC	2,478,882	441,443	-	-

㈜태우	24,720	2,399,031	-	-

㈜에쎈테크	9,159,953	204,838	-	-

소계	19,199,905	3,063,059	-	-

기타	㈜서원	1,710,336	16,250,376	-	-

㈜대창인터내셔널	2,727	929,111	-	-

소계	1,713,063	17,179,487	-	-

합계	20,912,968	20,242,546	-	-

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권 및 채무의 내용은다음과 같습니다. 1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금 및 대여금	매입채무	미지급금

종속기업	㈜아이엔스틸	-	-	126,376	-

DGSC CO.LTD.	412,856	-	-	-

대창서원동합금무역(상해)유한공사	5,383,137	-	-	26,880

DAECHANG METAL(SHENAHEN)	829,157	-	-	29,958

DAECHANG LLOYDS, INC	1,615,336	1,056,550	-	24,811

㈜태 우	-	3,432	613,182	106,986

㈜에쎈테크	1,433,153	6,347	-	-

소계	9,673,639	1,066,329	739,558	188,635

관계기업	㈜아세아유니온	3,667,180	-	-	-

기타	㈜서원	196,404	-	386,077	73,202

㈜대창인터내셔널	-	3,000,000	-	147,827

소계	196,404	3,000,000	386,077	221,029

합계	13,537,223	4,066,329	1,125,635	409,664

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금 및 대여금	매입채무	미지급금

종속기업	㈜아이엔스틸	-	-	-	-

DGSC CO.LTD.	1,181,698	-	-	-

대창서원동합금무역(상해)유한공사	4,839,659	-	-	28,335

DAECHANG METAL(SHENZHEN)	1,386,700	-	-	18,331

DAECHANG LLOYDS, INC	576,197	-	-	24,629

㈜태 우	-	3,432	410,906	154,527

㈜에쎈테크	1,245,443	6,347	-	-

소계	9,229,697	9,779	410,906	225,822

관계기업	㈜아세아유니온	3,667,180	-	-	-

기타	㈜서원	144,250	-	1,157,484	257,632

㈜대창인터내셔널	-	3,000,000	-	129,064

소계	144,250	3,000,000	1,157,484	386,696

합계	13,041,127	3,009,779	1,568,390	612,518

(5) 당반기말 현재 당사가 특수관계인의 채무에 대하여 담보제공 및 지급보증한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD,RMB)

유형	설정금액	종류	보증수혜자	담보권자

지급보증	USD 5,000,000	외화대출	개평대창유한공사	한국수출입은행

담보제공(재고자산)	USD 6,500,000	외화대출	한국수출입은행

지급보증	RMB 10,800,000	외화대출	부산은행(청도)

STANBY L/C	RMB 4,550,000	외화대출	부산은행(청도)

지급보증	3,568,000	일반대	(주)태우	신한은행

9,000,000	기업구매자금	신한은행

USD 2,400,000	유산스	신한은행

240,000	환경오염방지기금	신한은행

9,000,000	기업어음(cp)	신한은행

합 계	21,808,000

USD 13,900,000

RMB 15,350,000

(6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자 및 제3자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD)

보증인	채권자	보증내용	보증액

대표이사	산업은행	차입금	77,495,040

3,600,000

15,600,000

USD 6,000,000

대표이사	한국수출입은행	차입금	18,000,000

대표이사	농협은행	차입금	USD 13,200,000

대표이사	기업은행	차입금	540,000

대표이사	신한은행	차입금	33,474,486

대표이사	하나은행	차입금	39,909,200

USD 3,600,000

대표이사	부산은행	차입금	15,500,000

한국무역보험공사	기업은행	수출신용보증서	3,600,000

하나은행	시흥녹색환경지원센터	원화지급보증서	591,000

합 계	208,309,726

USD 22,800,000

(7) 당사는 (주)대창인터내셔널에 대한 대여금에 대한 담보로 (주)대창인터내셔널의 대표이사로 부터 (주)서원 보통주식 1,670,000주를 제공받고 있습니다.

34. 우발채무와 약정사항 (1) 당반기말 현재 주요 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD)

약정내용	약정금액	차입금액	잔여액	채권자

수출입금융(일람불출입출, 기한부신용장)	USD 5,000,000	USD 4,590,373	USD 409,627	산업은행

USD 3,000,000	-	USD 3,000,000	하나은행

USD 11,000,000	USD 182,334	USD 10,817,666	농협은행

계	USD 19,000,000	USD 4,772,707	USD 14,227,293

무역금융 및 구매자금등	USD 11,000,000	USD 4,913,800	USD 6,086,200	농협은행

10,000,000	9,583,320	416,680

80,579,200	80,579,200	-	산업은행

10,000,000	8,824,317	1,175,683	기업은행

5,000,000	5,000,000	-	SC은행

49,000,000	46,134,222	2,865,778	하나은행

35,000,000	30,924,736	4,075,264	신한은행

15,000,000	15,000,000	-	수출입은행

13,000,000	11,089,328	1,910,672	부산은행

2,000,000	2,000,000	-	국민은행

계	USD 11,000,000	USD 4,913,800	USD 6,086,200

219,579,200	209,135,123	10,444,077

(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권을 할인하여 단기차입금으로 계상한 금액은 2,065백 만 원 및 1,914백만원 입니다. (3) 당반기말 현재 보험부보금액 중 질권설정액은 산업은행 11,262백만원, 부산은행933백만원, 신한은행 5,400백만원 및 하나은행 7,800백만원 이 있습니다. (4) 당반기말 현재 씨티은행에서 발행한 미회수어음 3매와 수표 2매의 제권판결을 추진하고 있습니다.

(5) 당반기말 현재 진행중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

사건의 종류	소송금액(천원)	원 고	피 고	진행상황

손해배상(산)	15,000	윤종진	(주)대창	진행중

손해배상(산)	70,000	이상현	(주)대창	진행중

35. 영업활동 현금흐름 (1) 당반기와 전반기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

퇴직급여	711,211	610,388

대손상각비(대손충당금환입)	(29,745)	1,051,480

재고자산평가손실(재고자산평가충당금환입)	(596,167)	(1,650,336)

감가상각비	1,759,850	1,897,688

손해배상비용	85,000	-

유형자산처분손실	4,761	428

유형자산처분이익	(7,460)	-

온실가스배출부채설정	177,177	45,024

파생상품거래손실	2,828,830	2,277,443

파생상품평가손실	115,486	-

외화환산손실	711,621	359,776

이자비용	3,401,707	4,378,811

법인세비용	222,960	1,164,916

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(2,597)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	18	-

외화환산이익	(333,536)	(263,412)

파생상품거래이익	(2,313,319)	(1,361,684)

파생상품평가이익	(439,653)	(651,228)

이자수익	(95,015)	(101,823)

금융보증수익	(214,880)	(409,771)

합 계	5,986,249	7,347,700

(2) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출채권의감소(증가)	(5,625,206)	(7,289,923)

재고자산의감소(증가)	2,196,396	824,981

미수금의감소(증가)	(1,902,096)	(2,015,193)

기타유동자산의감소(증가)	(7,794,668)	225,008

온실가스배출권의 감소(증가)	(96,208)	-

매입채무의증가(감소)	1,367,291	(2,387,081)

미지급금의증가(감소)	(210,457)	1,649,721

기타유동부채의증가(감소)	(922,251)	(1,248,373)

기타비유동부채의증가(감소)	(90,641)	-

퇴직금의지급	21,314	(16,821)

퇴직연금운용자산의감소(증가)	(1,100,000)	(850,000)

합 계	(14,156,526)	(11,107,681)

(3) 당반기와 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	1,287,040	305,769

장기차입금의 유동성 대체	11,291,565	21,154,689

유형자산취득관련 미지급금 변동	(38,971)	1,416,894

회원권유형자산의대체	-	478,360

장기미지급금의 유동성 대체	524,191	-

36. 부문별공시 당반기 및 전반기 중 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	49,420,570	95,032,067	61,661,695	114,880,876

미국	10,868,856	21,861,882	13,810,174	30,477,092

아시아	37,095,250	76,810,104	39,894,318	71,537,784

합 계	97,384,676	193,704,053	115,366,187	216,895,752

37. 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	당기초	재무활동현금흐름	외화환산손익	대체	이자비용	당반기말

단기차입금	167,758,918	41,993,347	(90,136)	-	-	209,662,129

유동성장기차입금	21,815,193	-	-	(11,291,564)	-	10,523,629

장기차입금	10,653,548	(16,921,372)	-	11,291,564	-	5,023,740

리스부채	115,739	(41,366)	-	-	2,355	76,728

합 계	200,343,398	25,030,609	(90,136)	-	2,355	225,286,226

(2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	전기초	재무활동현금흐름	외화환산손익	대체	이자비용	전반기말

단기차입금	172,325,579	14,322,362	(33,037)	-	-	186,614,904

유동성장기차입금	1,313,215	(664,215)	-	21,154,689	-	21,803,689

장기차입금	31,506,569	916,668	-	(21,154,689)	-	11,268,548

리스부채(*)	-	(29,838)	-	106,638	2,182	78,982

합 계	205,145,363	14,544,977	(33,037)	106,638	2,182	219,766,123

(*) 리스부채의 대체는 리스개정 기준서 적용으로 인식한 사용권자산 금액입니다.