대창 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개황

당사는 1977년 12월 19 일 비철금속 등의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어 경기도 시흥시 시화공단내의 공장에서 제품을 생산하고 있습니다. 당사는 1989년 12월 5일자로 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 우선주자본금 1백만원을 포함하여 45,571백만원입니다.당사는 2010년 2월 26일자로 상호를 대창공업 주식회사에서 주식회사 대창으로 변경하였습니다. 당분기말 현재 보통주에 대한 주요주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

조시영	4,000,466	4.39%

㈜서원	25,393,034	27.86%

자기주식	14,235,280	15.62%

기타	47,511,719	52.13%

계	91,140,499	100.00%

2. 중요한 회계처리방침2.1. 재무제표 작성기준

당사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 3분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 3분기재무제표는 보고기간종료일인 2016년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. 기업회계기준서 제1001호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 또는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1027호의 채택으로 회사는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 원가법으로 회계처리하였으며, 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 당사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준서 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식 기준과 주요한 차이는 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2. 회계정책 3분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.3. 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산 당 사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	134,263	17,849

당좌예금 및 보통예금 등	13,157,161	34,677,115

합계	13,291,424	34,694,964

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

4. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	78,700,519	117,146,259

대손충당금	(14,138,556)	(13,633,954)

합계	64,561,962	103,512,305

당분기말과 전기말 현재 매출채권을 할인하였으나 금융자산 제거 요건을 충족하지 않아 단기차입금으로 계상한 금액은 각각 5,192백만원 및 8,129백만원입니다.또한, 전기말 현재 금융기관에 양도하였으나 만기 미도래한 매출채권은 1,610백만원입니다.

(2) 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지도 않고 손상되지 않은 매출채권	39,996,729	74,178,798

연체되었으나 손상되지 않은 매출채권

개별적으로 손상검토된 매출채권	33,828,853	37,842,826

대손충당금	(12,716,028)	(13,084,224)

소계	21,112,825	24,758,602

집합적으로 손상검토된 매출채권	4,874,936	5,124,634

1개월 연체	3,545,009	3,501,271

2개월 연체	1,128,126	1,205,864

3개월 연체	101,802	217,500

4개월 연체	100,000	200,000

대손충당금	(1,422,529)	(549,730)

소계	3,452,408	4,574,905

손상된 매출채권 합계	38,703,790	42,967,460

매출채권합계	78,700,519	117,146,259

대손충당금합계	(14,138,556)	(13,633,954)

계	64,561,962	103,512,305

(3) 대손충당금의 변동당분기와 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기	전분기

기초금액	13,633,954	11,500,131	11,500,131

대손상각비(환입)	504,603	2,133,823	1,177,266

기말금액	14,138,556	13,633,954	12,677,396

5. 기타금융자 산 ( 1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	17,000	-	17,000

만기보유금융자산	-	-	-	-

대여금및수취채권	2,000,000	156,386	-	140,830

파생상품자산	11,414	-	554,472	-

장기금융상품	-	107,300	-	17,300

(투자)퇴직연금운용자산	-	669,261	-	1,582,974

합계	2,011,414	949,947	554,472	1,758,104

(2) 당분기말과 전기말 및 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

매도가능지분상품:

비유동	-	-	-	-

- 한국동공업협동조합출자금	17,000	17,000	17,000	17,000

매도가능금융자산 합계	17,000	17,000	17,000	17,000

한편, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품과 매도가능채무상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(3) 상기금액 중 당분기말과 전기말 현재 당사의 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산의 종류	당분기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	7,300	7,300	당좌개설보증금

6. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	6,938,065	22,408,825

상품	666,958	25,111

재공품	31,403,723	22,905,311

원재료	39,634,385	17,653,809

저장품	2,215,643	3,017,631

미착품	3,782,739	3,966,284

합계	84,641,513	69,976,971

7. 종속기업 및 관 계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	관계기업명	소재지	주요 영업활동	소유지분율	장부금액

당분기말	전기말

종속기업	㈜아이엔스틸	한국	철강및특수강 압연제조및 판매	80.91%	3,019,000	3,019,000

대창서원동합금무역(상해)유한공사	중국	비철금속의 판매	100.00%	231,180	231,180

DGSC CO.LTD.	중국	비철금속의 판매	100.00%	221,973	221,974

DAECHANG AMERICA	미국	비철금속의 판매	100.00%	58,890	58,890

PT TOP BRASS INDONESIA	인도네시아	비철금속의 판매	95.00%	-	-

㈜태우	한국	동Wirebar와 동Billet 제조 및 판매	65.62%	15,537,700	15,537,700

㈜에쎈테크(*)	한국	비철금속의 제조 및 판매	34.02%	15,279,712	8,136,252

소 계	34,348,455	27,204,996

관계기업	개평대창유한공사	중국	비철금속의 판매	43.75%	8,780,426	8,780,426

광주보세구 대창무역유한공사	중국	비철금속의 판매	50.00%	1,202,324	1,202,324

GUANGZHOU SHI SEO CHANG TRADING CO.LTD	중국	비철금속의 판매	20.00%	94,030	94,030

㈜아세아유니온	한국	스프링쿨러용가스용 금속배관 제조	23.56%	-	-

소 계	10,076,780	10,076,780

합 계	44,425,235	37,281,776

(*) (주)에쎈테크는 당분기중 지분 추가취득에 의해 관계기업에서 종속기업으로 변경 되었습니다.(2) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초 장부금액	37,281,776	63,109,108

취득	7,143,460	-

처분	-	-

종속기업투자손상차손	-	(25,827,331)

기말 장부금액	44,425,236	37,281,777

(3) 당분기와 전기의 종속기업 및 관계기업투자의 요약 재무정보 및 요약 경영성과는 다음과 같습니다. ① 요약 재무정보

(단위: 천원)

종속기업 및 관계기업명	유동자산	비유동자산	자산총계	유동부채	비유동부채	부채총계	자본총계

당분기말:

㈜아이엔스틸	9,325,846	18,552,187	27,878,033	4,806,686	4,957,177	9,763,863	18,116,169

대창서원동합금무역(상해)유한공사	744,979	397,257	1,142,236	1,100,463	-	1,100,463	41,773

DGSC CO.LTD.	1,081,824	84,729	1,166,553	575,933	-	575,933	590,620

DAECHANG AMERICA	294,703	15,998	310,701	70,016	-	70,016	240,685

PT TOP BRASS INDONESIA	-	-	-	-	-	-	-

㈜태우	78,130,112	53,587,523	131,717,636	102,559,269	7,386,771	109,946,041	21,771,595

㈜에쎈테크	9,325,846	32,433,282	68,916,473	38,082,462	2,650,832	40,733,295	28,183,178

개평대창유한공사	23,512,304	3,967,012	28,392,389	18,885,671	-	18,885,671	9,506,678

광주보세구 대창무역유한공사	1,943,132	2,402	1,945,534	111	-	111	1,945,423

GUANGZHOU SHI SEOCHANG TRADING CO.LTD	-	-	-	-	-	-	-

전기말:

㈜아이엔스틸	8,116,386	18,534,119	26,650,505	4,287,050	4,992,562	9,279,612	17,370,893

대창서원동합금무역(상해)유한공사	822,854	457,369	1,280,223	1,081,569	-	1,081,569	198,654

DGSC CO.LTD.	1,424,688	89,205	1,513,893	869,232	-	869,232	644,661

DAECHANG AMERICA	845,152	22,690	867,843	595,798	-	595,798	272,045

PT TOP BRASS INDONESIA	-	-	-	-	-	-	-

㈜태우	80,956,365	56,807,953	137,764,318	109,490,480	11,271,122	120,761,602	17,002,716

㈜에쎈테크	35,479,348	31,480,279	66,959,626	36,225,747	4,532,252	40,757,999	26,201,627

개평대창유한공사	24,358,829	4,605,017	28,963,846	18,170,246	-	18,170,246	10,793,601

광주보세구 대창무역유한공사	2,221,509	5,759	2,227,268	364	-	364	2,226,904

GUANGZHOU SHI SEOCHANG TRADING CO.LTD	-	-	-	-	-	-	-

② 요약 경영성과

(단위: 천원)

종속기업 및 관계기업명	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

당분기:

㈜아이엔스틸	14,535,845	827,796	743,276	-	743,276

대창서원동합금무역(상해)유한공사	1,930,885	(157,795)	(196,938)	-	(196,938)

DGSC CO.LTD.	2,467,857	(80,792)	(68,253)	-	(68,253)

DAECHANG AMERICA	3,399,430	5,449	5,206	-	5,206

PT TOP BRASS INDONESIA	-	-	-	-	-

㈜태우	300,988,395	6,870,321	4,768,879	-	4,768,879

㈜에쎈테크	54,473,1615	1,988,449	1,981,551	-	1,981,551

개평대창유한공사	30,550,097	551,347	(317,875)	-	(317,875)

광주보세구 대창무역유한공사	-	(112,361)	(84,616)	-	(84,616)

GUANGZHOU SHI SEOCHANG TRADING CO.LTD	-	-	-	-	-

전기:

㈜아이엔스틸	18,901,651	398,687	1,250,831	2,564,582	3,815,413

대창서원동합금무역(상해)유한공사	722,403	(47,246)	(46,577)	-	(46,577)

DGSC CO.LTD.	872,941	(55,982)	(46,571)	-	(46,571)

DAECHANG AMERICA	1,552,084	24,968	24,968	-	24,968

PT TOP BRASS INDONESIA	-	-	-	-	-

㈜태우	107,878,288	(6,422,227)	(8,125,116)	-	(8,125,116)

㈜에쎈테크	72,002,464	1,957,279	1,896,753	2,224,614	4,121,367

개평대창유한공사	50,362,455	(1,670,997)	(7,878,253)	-	(7,878,253)

광주보세구 대창무역유한공사	550,790	(224,803)	(206,909)	-	(206,909)

GUANGZHOU SHI SEOCHANG TRADING CO.LTD	-	-	-	-	-

8. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미수수익	22	-

선급금	861,145	430,582

선급비용	98,879	493,804

합계	960,046	924,386

9. 매각예정비유동자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부가액	매각예상가액	예상처분비용	순공정가치

당분기말:

토지(유형)	24,113,588	-	16,147,690	22,300,000	200,700	22,099,300

건물(유형)	4,378,912	(197,996)	1,469,343

구축물(유형)	7,000	(1,517)	5,483

합계	28,499,500	(199,513)	17,622,517	22,300,000	200,700	22,099,300

전기말:

토지(유형)	24,113,588	-	24,113,588	35,133,000	198,900	34,934,100

건물(유형)	4,378,912	(197,996)	4,180,916

구축물(유형)	7,000	(1,517)	5,483

합계	28,499,500	(199,513)	28,299,987	35,133,000	198,900	34,934,100

(2) 당분기와 전기중 매각예정자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	28,299,987	-

대체증(감)	56,070	28,299,987

처분	(10,733,540)	-

기말금액	17,622,517	28,299,987

10. 투자부동산 (1) 당분기중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	1,058,200	215,615	1,273,815

처분	(1,058,200)	(215,615)	(1,273,815)

기말금액	-	-	-

감가상각누계액:

기초금액	-	(48,531)	(48,531)

감가상각비	-	(2,311)	(2,311)

처분	-	50,842	(50,842)

기말금액	-	-	-

장부금액:

기초금액	1,058,200	167,084	1,225,284

기말금액	-	-	-

(2) 전기중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	2,530,080	419,111	2,949,191

재평가	318,200	-	318,200

매각예정자산 대체	(1,763,080)	(140,496)	(1,903,576)

처분	(27,000)	(63,000)	(90,000)

기말금액	1,058,200	215,615	1,273,815

감가상각누계액:

기초금액	-	(83,851)	(83,851)

감가상각비	-	(12,215)	(12,215)

매각예정자산 대체	-	31,366	31,366

처분	-	16,169	16,169

기말금액	-	(48,531)	(48,531)

장부금액:

기초금액	2,530,080	335,260	2,865,340

기말금액	1,058,200	167,084	1,225,284

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기말

임대수익	7,500	47,700

(4) 투자부동산으로 분류된 토지는 2015년 12월 31일자로 공정가치법에 의한 재평가를 수행하였으며 그 내역은 다음과 같습니다(주석11참조).

(단위: 천원)

구분	기초금액	증가	감소	기말금액

토지(부산영업소 매장)	740,000	318,200	-	1,058,200

11. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	89,085,679	28,605,306	5,361,004	58,608,702	2,533,668	16,486,586	3,691,335	204,372,280

취득	-	-	-	-	21,628	12,434	3,448,988	3,483,050

대체증(감)	-	55,000	-	570,226	-	465,393	(1,090,619)	-

처분	(78,500)	(78,849)	-	(351,341)	(13,109)	-	-	(521,798)

기말금액	89,007,179	28,581,457	5,361,004	58,827,588	2,542,189	-	-	207,333,532

감가상각누계액:

기초금액	-	(5,792,584)	(3,001,596)	(43,798,900)	(2,306,037)	(15,240,918)	-	(70,140,035)

처분	-	24,735	-	351,340	13,108	-	-	389,182

감가상각비	-	(739,518)	(180,392)	(2,510,857)	(104,526)	(502,198)	-	(4,037,491)

기말금액	-	(6,507,367)	(3,181,988)	(45,958,417)	(2,397,454)	(15,743,117)	-	(73,788,344)

장부금액:

기초금액	89,085,679	22,812,722	2,359,407	14,809,802	227,631	1,245,668	3,691,335	134,232,244

기말금액	89,007,179	22,074,090	2,179,015	12,869,171	144,732	1,221,296	6,049,705	133,545,188

(2) 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	74,027,101	30,389,000	5,242,591	57,557,634	2,486,047	16,406,299	943,400	187,052,072

취득	17,654,259	3,173,437	-	-	117,436	52,662	4,183,496	25,181,290

재평가	31,349,824	-	-	-	-	-	-	31,349,824

매각예정자산 대체	(33,801,949)	(4,840,777)	(7,000)	-	-	-	-	(38,649,726)

대체증(감)	-	231,452	125,413	1,051,069	-	27,626	(1,435,560)	-

처분	(143,556)	(347,806)	-	-	(69,815)	-	-	(561,177)

기말금액	89,085,679	28,605,305	5,361,004	58,608,702	2,533,667	16,486,587	3,691,336	204,372,280

감가상각누계액:

기초금액	-	(5,027,534)	(2,759,607)	(37,533,419)	(2,216,070)	(14,486,983)	-	(62,023,613)

감가상각비	-	(1,056,697)	(243,506)	(6,265,481)	(159,780)	(753,935)	-	(8,479,399)

매각예정자산 대체	-	197,997	1,517	-	-	-	-	199,514

처분	-	93,650	-	-	69,813	-	-	163,463

기말금액	-	(5,792,584)	(3,001,596)	(43,798,900)	(2,306,037)	(15,240,918)	-	(70,140,035)

장부금액:

기초금액	74,027,101	25,361,466	2,482,985	20,024,214	269,977	1,919,316	943,400	125,028,458

기말금액	89,085,679	22,812,721	2,359,408	14,809,802	227,630	1,245,669	3,691,336	134,232,245

(3) 전분기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	74,027,101	30,389,000	5,242,591	57,557,634	2,486,047	16,406,299	943,400	187,052,071

취득	16,829,866	670,051	-	-	117,436	46,342	5,729,117	23,392,812

대체증(감)	(33,045,274)	(2,105,939)	85,163	511,610	-	19,701	(3,308,744)	(37,843,484)

처분	-	(170,851)	-	-	(69,815)	-	-	(240,667)

기말금액	57,811,693	28,782,260	5,327,754	58,069,244	2,533,667	16,472,341	3,363,773	172,360,733

감가상각누계액:

기초금액	-	(5,027,534)	(2,759,607)	(37,533,419)	(2,216,070)	(14,486,983)	-	(62,023,613)

처분	-	86,552	-	-	69,813	-	-	156,366

*대체증(감)	-	210,560	1,517	-	-	-	-	212,077

감가상각비	-	(847,339)	(182,092)	(4,685,603)	(117,389)	(563,852)	-	(6,396,275)

기말금액	-	(5,577,761)	(2,940,182)	(42,219,023)	(2,263,645)	(15,050,835)	-	(68,051,445)

장부금액:

기초금액	74,027,101	25,361,466	2,482,985	20,024,214	269,977	1,919,316	943,400	125,028,458

기말금액	57,811,693	23,204,500	2,387,572	15,850,221	270,022	1,421,506	3,363,773	104,309,287

(4) 당분기말 현재 당사의 자산관련 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부보자산	보험의 종류	장부가액	부보금액	보험회사

유형자산(토지 및 건설중인자산제외)	재산종합위험	38,488,305	213,449,493	LIG손해보험(주)

기계위험	123,427,582

재산위험기업휴지	39,482,173

기계휴지손해담보	39,482,173

합계	415,841,421

상기부보금액 중 차입금 담보로 산업은행 8,862백만원, 대구은행 981백만원이 있습니다.당사는 위의 자산이외에 재산종합보험 및 영업배상책임보험(US 1,000,000), 생산물배상책임보험(국내, 해외 US 2,000,000), 차량운반구에 대하여는 자동차종합보험과 책임보험에 가입하고 있습니다. (5) 당사는 2015 회계연도부터 재무정보의 신뢰성과 목적적합성의 제고를 위하여 토지의 최초 인식후 측정방법을 종전의 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다.이를 위하여 대일감정평가법인이 2015년 12월 31일을 기준으로 재평가를 실시하였습니다. 이로 인하여 투자부동산 및 유형자산의 장부가액이 각각 318백만원과 31,350백만원 증가하였고 기타포괄손익과 이연법인세부채가 각각 24,877백만원과 7,016백만원 증가하였으며 재평가손실 225백만원을 영업외비용으로 인식하였습니다.한편, 기타포괄손익으로 인식된 재평가잉여금 24,877백만원은 주주에 대한 배당이 제한되어 있습니다. (6) 재평가된 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 당분기말 현재의 장부금액은 57,339,155천원입니다.

12. 무형자산 당분기말과 전기말 현재 무형자산으로 분류된 회원권의 장부금액은 다음과 같으며 골프회원권, 콘도회원권 등으로 대부분 계약기간이 특정되어 있지 않아 일정한 내용연수를 산정하기 곤란하므로 비한정내용연수의 무형자산으로 분류하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

탄소배출권(유동)	97,435	58,500

회원권	2,177,934	2,750,281

13. 담보제공자산 당분기말 현재 당사가 차입금등의 담보로 제공한 자산의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원,US$)

담보제공자산	설정금액	종류	차입금액	담보권자

토지,건물,구축물 및 기계장치	17,115,000	일반대 등	10,000,000	국민은행

US$6,722,000

20,000,000	무역금융 등	25,944,315	하나은행

US$5,907

토지,건물,구축물 및 기계장치	34,000,000	일반대 등	69,600,000	산업은행

19,500,000	기업구매자금 등	33,599,023	신한은행

2,100,000	산업시설대출	1,750,000	대구은행

보증서	4,500,000	무역금융	1,000,000	기업은행

재고자산	59,000,000	수입자금대출	US$7,000,000	한국수출입은행

수출성장자금	6,000,000

US$8,000,000

합계	156,215,000	-	147,893,338	-

US$6,722,000	US$15,005,907

* 당분기 차입금액은 담보설정에 의해 대출된 금액만 기입하였습니다.

14. 장.단기차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	연이자율	당분기말	전기말

구매자금	신한은행등	4.11% ~ 5.59%	46,828,895	53,537,977

무역금융	국민은행등	2.731% ~ 10.72%	38,000,000	52,680,000

일반대등	국민은행등	2.96% ~ 4.9%	94,444,500	111,484,000

할인어음차입금	IBK캐피탈등	4.30%	4,104,720	4,444,962

Open Acoount	신한은행등	-	-	705,151

기타(DP등)	농협등	1.49% ~ 2.18%	1,087,364	9,827,143

합계	184,465,479	232,679,235

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	연이자율	만기일	당분기말	전기말

산업시설대출외	산업은행등	1.75% ~ 4.67%	2023.01.02	7,464,400	8,245,600

합계	7,464,400	8,245,600

유동성장기차입금	(1,041,600)	(1,041,600)

차감계	6,422,800	7,204,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	금액

2016년 9월 30일	1,041,600

2017년 9월 30일	6,391,600

2018년 9월 30일	31,200

합계	6,422,800

15. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융부채	-	338,000	-	389,000

파생상품부채	896,500	-	443,384	-

금융보증부채	752,328	-	1,356,086	-

합계	1,648,828	338,000	1,799,470	389,000

15. 기타유동부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	54,579	193,898

예수금	1,612,638	388,793

미지급비용	1,537,098	2,888,047

온실가스배출부채	-	52,065

합계	3,204,315	3,522,803

(2) 당분기말 현재 온실가스배출부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당사는 2015년부터 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 2014년부터 2017년까지가 하나의 계획기간이며, 2015년 5월에 계획기간의 이행 연도별로 무상할당 받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위 : 톤)

구분	2015년	2016년	2017년

배출권 수량	36,827	32,495	31,873

② 당사의 온실가스 배출권 수량의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 톤,천원)

구분	2015년	2016년	2017년	계

수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액

기초	36,827	-	32,495	-	31,873	-	101,195	-

제출량	(40,056)	-	-	-	-	-	(40,056)	-

이월	(3,229)	(52,065)	776	-	-	-	776	-

구입량	4,500	58,500	495	6,435	-	-	495	6,435

기말	1,271	6,435	33,766	6,435	-	-	62,410	6,435

③ 당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 존재하지 않습니다.④ 당분기의 배출부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

배출부채	52,065	-	52,065	-

⑤ 당사는 당분기 이산화탄소를 24,065톤을 배출한 것으로 추정하였습니다.

17. 확정급여채무 (1) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 변동:

기초금액	5,809,823	2,738,496

당기손익으로 인식하는 총비용	1,179,626	1,327,217

확정급여제도의 재측정요소	-	582,287

지급액	(182,242)	(2,175,896)

납입액	-	(4,055,078)

기말금액	6,807,207	(1,582,974)

―확정급여채무의 현재가치	6,807,207	5,809,823

―사외적립자산의 공정가치	(7,099,886)	(7,392,797)

기타금융자산 대체	(2,746)	1,582,974

합계	(295,426)	-

(2) 당분 기 및 전분기 중 확 정 급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기말

당기근무원가	1,080,168	1,073,060

순이자원가	99,458	(71,668)

합계	1,179,626	1,001,392

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	5,809,823	10,032,228

당기근무원가	1,080,168	1,395,486

이자원가	99,458	87,908

확정급여제도의 재측정요소	-	540,295

지급액	(182,242)	(6,246,095)

기말금액	6,807,207	5,809,822

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 통화 및 만기가 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 회사채의 시장수익률 을 사용하고 있습니다.

(4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	7,390,050	7,293,732

사외적립자산의 기대수익	127,486	156,177

확정급여제도의 재측정요소	(107,739)	(41,992)

납입액	-	4,055,078

지급액	(309,911)	(4,070,199)

기말금액	7,099,886	7,392,796

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품	7,099,886	7,390,050

기타	2,746	2,746

합계	7,102,633	7,392,796

(6) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기대임금상승률	3.56%	3.56%

할인율	2.36%	2.36%

사외적립자산의 기대수익률	2.36%	2.20%

(7)주요 가정의 변동에 따른 당분기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원).

구 분	확정급여채무에 대한 영향

1% 증가시	1% 감소시

할인율	6,199,944	7,514,441

임금상승률	7,506,466	6,194,877

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

18. 자 본 금 및 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

발행할 주식의 총수(주)	200,000,000	200,000,000

1주당 액면금액(원)	500	500

발행한 주식의 수(주)	91,140,499	2,140	91,140,499	2,140

자본금(천원)	45,570,250	1,070	45,570,250	1,070

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	25,859,326	25,859,326

기타자본잉여금	2,709,311	2,709,311

합계	28,568,637	28,568,637

19. 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 주가안정을 목적으로 보유하고 있는 자기주식에 대해서는 기타자본항목으로 계상하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식수	14,235,280주	14,235,280주

취득가액	9,553,991	9,553,991

20. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

재평가포괄손익	24,785,494	24,876,573

21. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	2,199,919	2,199,919

기업합리화적립금	632,224	632,224

임의적립금	3,000,000	3,000,000

기술개발적립금	100,000	100,000

미처분이익잉여금	50,930,394	49,320,253

합계	56,862,538	55,252,396

22. 매출 당분기와 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기말

제품매출	248,919,663	370,945,274

상품매출	40,322,844	71,601,273

임가공매출	16,019,796	18,018,246

기타매출	1,275,180	1,996,398

합계	306,537,483	462,561,192

23. 비용의 성격별분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

재고자산의 변동	11,084,739	14,664,543	(50,926,171)	(66,554,438)

원재료 및 상품 등 매입액	49,431,986	270,913,604	188,949,668	517,549,736

종업원급여	2,079,336	8,813,826	5,245,825	12,197,599

감가상각비	1,337,109	4,039,802	2,135,027	6,363,996

복리후생비	891,181	2,624,102	914,066	2,962,702

경상연구개발비	256,055	1,064,706	462,365	1,201,665

기타	208,482	1,640,272	3,913,958	3,118,237

합계(*)	65,288,888	303,760,855	150,694,736	476,839,497

(*) 매출원가, 판매비와관리비 및 기타영업비용의 합계입니다.

24. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기말

3분기	누적	3분기	누적

급여	844,444	2,347,486	2,248,796	4,320,136

퇴직급여	335,470	762,009	205,158	719,562

용역비	63,920	179,059	56,710	142,119

복리후생비	395,562	1,163,133	460,295	1,429,249

여비교통비	85,593	281,177	140,696	398,085

차량유지비	10,685	40,878	15,290	44,047

통신비	15,497	48,620	17,874	53,682

운반비	599,151	2,480,264	1,022,615	3,260,200

세금과공과	347,572	458,324	458,129	577,736

소모품비	134,840	1,127,208	551,780	1,556,606

지급수수료	178,013	838,569	638,669	1,788,701

보험료	44,577	297,449	125,385	381,366

교육훈련비	18,855	39,819	15,533	34,363

전산처리비	10,971	34,885	11,551	35,241

전력,수도비	20,314	66,263	28,492	77,610

수선비	18,081	115,996	115,821	218,081

감가상각비	145,079	466,334	196,297	585,057

지급임차료	48,105	140,694	48,044	148,695

대손상각비	(613,259)	504,603	1,854,264	1,177,266

교제비	155,922	525,570	204,214	646,482

개발비	63,440	184,184	65,666	182,768

수출비용	186,307	1,181,580	571,982	1,684,878

견본비	3,808	37,448	3,102	19,116

공해관리비	2,897	4,747	2,450	5,419

잡비	134	184	146	658

합계	3,115,978	13,326,482	9,058,958	19,487,124

25. 기타영업수익 및 기타영업비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기말

3분기	누적	3분기	누적

외환차익	209,464	2,181,075	3,052,778	5,623,465

외화환산이익	(14,500)	131,015	116,293	969,178

임대료수익	61,418	208,661	80,100	292,365

유형자산처분이익	34,639	924,765	24,965	24,965

잡이익 등	86,670	1,591,028	768,404	1,066,720

대손충당금환입	-	-	-	-

국고보조금	-	-	11,904	11,904

합계	377,691	5,036,544	4,054,445	7,988,597

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기말

3분기	누적	3분기	누적

외환차손	1,064,762	3,046,603	3,356,282	5,840,448

외화환산손실	403,788	598,551	-	109,283

유형자산처분손실	29,600	361,296	10,634	11,563

기부금	106,830	152,130	14,900	70,100

잡손실 등	51,640	125,299	230,466	325,680

무형자산손상차손	-	572,346	-	-

합계	1,656,620	4,856,225	3,612,282	6,357,075

26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기말

3분기	누적	3분기	누적

이자수익	26,785	70,557	156,783	996,642

금융보증비용환입	132,825	603,758	-	14,562

파생상품평가이익	(198,395)	11,414	-	199,369

파생상품거래이익	1,007,440	2,911,705	1,165,011	4,901,696

외환차익(금융)	(1,105,682)	1,814,996	147,022	697,212

외화환산이익(금융)	466,090	839,126	334,474	483,158

합계	329,064	6,251,557	1,803,291	72,926,639

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기말

3분기	누적	3분기	누적

이자비용	1,878,242	6,531,881	2,421,781	7,889,086

금융보증비용	-	-	10,703	-

파생상품평가손실	665,025	896,500	2,017,852	2,746,902

파생상품거래손실	462,111	2,641,463	4,158,821	5,140,924

외환차손(금융)	(1,149,921)	1,190,285	105,875	666,102

외화환산손실(금융)	(436,930)	345,826	1,348,749	1,866,592

관계기업투자손상차손	-	-	7,347,196	7,347,196

단기금융자산처분손실	-	-	-	-

합계	1,418,526	11,605,954	17,410,977	25,656,802

27. 주당이익 (손실) 당분기 및 전분기 중 주당순이익(손실) 등의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기말

3분기	누적	3분기	누적

가. 당기순이익( 당기순 손실 )	(3,183,342)	1,618,335	(19,116,897,513)	(21,117,662,659)

나. 가중평균유통보통주식수	76,905,219	76,905,219	76,905,219	76,905,219

다. 당기 주당순이익 (가÷나)	(41)	21	(249)	(275)

28. 법인세

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

법인세부담액(법인세추납액, 환급액포함)	469,340	3,328,129

이연법인세 변동액	735,139	(6,864,336)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(364,040)	-

법인세비용(수익)	840,439	(3,536,207)

29. 금융상품의 구분 (1) 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	13,291,424	-	-	13,291,424	13,291,424

매출채권	-	64,561,962	-	-	64,561,962	64,561,962

단기대여금	-	2,000,000	-	-	2,000,000	2,000,000

미수금	-	3,010,618	-	-	3,010,618	3,010,618

기타금융자산 (유동 및 비유동)	11,414	2,932,947	-	17,000	2,961,361	2,961,361

보증금	-	687,014	-	-	687,014	687,014

합 계	11,414	86,483,965	-	17,000	86,512,379	86,512,379

② 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	34,694,964	-	-	34,694,964	34,694,964

매출채권	-	103,512,305	-	-	103,512,305	103,512,305

미수금	-	3,862,607	-	-	3,862,607	3,862,607

기타금융자산 (유동 및 비유동)	554,472	1,741,104	-	17,000	2,312,576	2,312,576

보증금	-	727,014	-	-	727,014	727,014

합계	554,472	144,537,994	-	17,000	145,109,466	145,109,466

(2) 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	장부금액	공정가치

매입채무	-	5,875,780	5,875,780	5,875,780

미지급금	-	2,905,368	2,905,368	2,905,368

차입금(유동 및 비유동)	-	191,929,879	191,929,879	191,929,879

기타금융부채 (유동 및 비유동)	896,500	1,090,328	1,986,828	1,986,828

합계	896,500	201,801,355	202,697,855	202,697,855

② 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	장부금액	공정가치

매입채무	-	9,286,514	9,286,514	9,286,514

미지급금	-	4,484,229	4,484,229	4,484,229

차입금(유동 및 비유동)	-	240,924,835	240,924,835	240,924,835

기타금융부채 (유동 및 비유동)	443,384	1,745,086	2,188,470	2,188,470

합계	443,384	256,440,664	256,884,048	256,884,048

(3) 금융자산, 부채 범주별 순손익① 당분기말

(단위: 천원)

구분	이자	배당금	후속측정	처분손익	순손익

공정가치	환산차이

만기보유금융자산	-	-	-	-	-	-

대여금 및 수취채권	70,557	-	-	-	-	70,557

상각후원가 금융부채	(6,531,881)	-	603,758	1,118,012	-	(4,810,111)

파생상품	-	-	-	(885,086)	270,243	(614,844)

합계	(6,461,324)	-	603,758	232,926	270,243	(5,354,398)

② 전분기말

(단위: 천원)

구분	이자	배당금	후속측정	처분손익	순손익

공정가치	환산차이

만기보유금융자산	(11,065)	-	-	-	-	(11,065)

종속회사및관계기업투자	-	-	(7,347,196)	-	-	(7,347,196)

대여금 및 수취채권	1,007,708	-	-	-	-	1,007,708

상각후원가 금융부채	7,889,086	-	14,562	(1,352,324)	-	(9,226,848)

파생상품	-	-	-	(2,547,534)	(239,228)	(2,786,761)

합계	(6,892,443)	-	(7,332,634)	(3,899,857)	(239,228)	(18,364,162)

(4) 금융상품의 공정가치당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 서열체계에 따른 수준별 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품금융자산	-	11,414	-	11,414

파생상품금융부채	-	896,500	-	896,500

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품금융자산	-	554,472	-	554,472

파생상품금융부채	-	443,384	-	443,384

30 . 위험관리

(1) 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

한 편, 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

순부채:

장.단기차입금 및 유동성장기차입금	191,929,879	240,924,835

차감:

현금및현금성자산	(13,291,424)	(34,694,964)

순부채	178,638,455	206,229,871

자본총계	146,233,997	144,714,935

총자본차입금비율	122.2%	142.51%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험관리당사는 원자재 수입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

과목	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산 :

현금및현금성자산	USD 1,609,367.37	1,764,349	USD 14,803,384.97	17,349,567

JPY 109,041,244	1,181,658	JPY 203,928,530	1,982,206

EUR 242,298.02	298,104	EUR 301,786.34	386,446

매출채권	USD 10,231,574.73	11,216,875	USD 28,876,904.59	33,843,732

JPY 29,919,290	324,229	JPY 45,205,621	439,403

미수금	USD 1,037,544.97	1,137,461	USD 1,135,697.29	1,331,037

외화부채:

단기차입금	USD 15,991,848.91	17,531,864	USD 29,665,505.70	34,767,973

매입채무	USD 1,700,273.66	1,864,010	USD 6,038,182.11	7,076,749

JPY 19.75	0	JPY 7,789,360.31	75,713

EUR 3,045.00	3,746	EUR 7,776.27	9,958

당분기말과 전분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당분기손익에 미치는 영향은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	(527,719)	527,719	(234,042)	234,042

JPY	150,589	(150,589)	348,535	(348,535)

EUR	29,436	(29,436)	39,513	(39,513)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험관리 당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(1,919,299)	1,919,299	(2,749,834)	2,749,834

③ 가격변동위험당사는 당분기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당분기손익인식금융자산은 파생상품금융자산으로 11백만원 있으며, 매도가능금융자산은 17 백만원입 니다.

2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 당좌차월 및유산스 약정을 체결하고 있습니다.

금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년 이상 ~ 5년 이내	합계

무이자부부채(*1)	10,429,976	338,000	10,767,976

이자부부채	185,507,079	6,422,800	191,929,879

합계	195,937,056	6,760,800	202,697,856

(*1) 매입채무, 미지급금, 임대보증금 및 기타금융부채입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년 이상 ~ 5년 이내	합계

무이자부부채(*1)	15,570,214	389,000	15,959,214

이자부부채	233,720,835	7,204,000	240,924,835

합계	249,291,049	7,593,000	256,884,049

(*1)매입채무, 미지급금,임대보증금 및 기타금융부채입니다.

3) 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되어 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	17,000	17,000

만기보유금융자산	-	-

파생상품금융자산	11,414	554,472

대여금 및 수취채권(*1)	84,483,965	144,537,994

합계	84,512,380	145,109,466

(*1) 매 출채권, 미수금,현금 및 현금성자산 및 기타금융자산 중 일부의 합계입니다.

4) 파생상품 당사는 주된 원재료의 환율변동위험을 회피하기 위하여 다음과 같은 파생상품계약을체결하였으며, 계약내용은 다음과 같습니다. -당 분기① 파생상품자산 및 당분기 손익

(단위: 천원)

구분	금액

파생금융자산	11,414

파생금융부채	896,500

파생상품거래이익	2,911,705

파생상품거래손실	2,641,463

파생상품평가이익	11,414

파생상품평가손실	896,500

② 환율 파생

(단위 : USD$)

구 분	선물환매수	선물환(옵션)매도

계약체결일	2016.06.09 ~ 2016.10.04	2014.11.12

만기일	2016.12.09 ~ 2017.04.06	2016.11.10

계약금액	$19,000,000	$1,000,000

계약상대방	SC은행, 산업은행	SC은행

체결목적	헷지	헷지

계약환율	1,095.4 ~ 1,156	1,150

주요내용	-	- 만기기준환율이 행사가격(1,150~1,153)보다 낮을경우 수익발생- 만기기준환율이 행사환율(1,150~1,153)보다 높고 Knock in 환율(1,200)보다 낮으면 손익구간 없음- 만기기준환율이 Knock in 환율(1,200)보다 높을경우 손실발생

③ LME 선물

(단위 : USD$)

구 분	현대선물	삼성선물	유진선물	하나대투증권	이베스트	이베스트

계약품목	Copper	Copper	Copper	Copper	Copper	ZINC

계약기간	3개월물	3개월물	3개월물	3개월물	3개월물	3개월물

계약구분	매수	매도	매수	매도	매수	매도	매수	매도	매수	매도	매수	매도

수량(톤)	-	1,500	-	2,150	-	150	-	100	-	300	-	650

체결가	-	$4,757	-	$4,774	-	$4,765	-	$4,721	-	$4,752	-	$2,261

-전 분기① 파생상품자산 및 당분기 손익

(단위: 천원)

구분	금액

파생금융자산	22,842

파생금융부채	2,774,929

파생상품거래이익	4,901,696

파생상품거래손실	5,140,924

파생상품평가이익	199,369

파생상품평가손실	2,746,902

② 환율 파생

(단위 : USD$)

구 분	선물환매도	선물환(옵션)매도

계약체결일	2015-07-16 ~2015-07-23	2014-11-12 ~2014-11-18

만기일	2015-08-17 ~2016-01-22	2016-11-10 ~2016-11-16

계약금액	$22,000,000	$18,000,000

계약상대방	산업은행, 삼성선물, SC은행, 신한은행	SC은행

체결목적	헷지	헷지

계약환율	1,155.71	1,151.50

주요내용	-	-

③ LME 선물

(단위 : USD$)

구 분	현대선물(MBC)	삼성선물	삼성선물	유진선물	하나대투

계약품목	Copper	Zinc	Copper	Copper	Copper

계약기간	3개월물	3개월물	3개월물	3개월물	3개월물

계약구분	매수	매도	매수	매도	매수	매도	매수	매도	매수	매도

수량(톤)	2,000	75	1,075	50	900	100	200	75	250	-

체결가	$5,279	$5,182	$1,786	$1,690	$5,329	$5,180	$5,108	$5,182	$5,496	-

(단위 : USD$)

구 분	외환선물	교보증권	교보증권	교보(ED man)	현대선물(MBC)

계약품목	Copper	Zinc	Copper	Copper	Aluminum

계약기간	3개월물	3개월물	3개월물	3개월물	3개월물

계약구분	매수	매도	매수	매도	매수	매도	매수	매도	매수	매도

수량(톤)	100	-	850	-	350	-	400	-	-	500

체결가	$5,110	-	$1,839	-	$5,151	-	$5,184	-	-	$1,554

④ LME 옵션

(단위 : USD$)

구 분	현대선물(MBC)	현대선물(MBC)

계약품목	Copper put 옵션	Copper call 옵션

계약기간	3개월물	3개월물

계약구분	매수	매도	매수	매도

수량(톤)	-	250	-	250

체결가	-	$5,600	-	$5,600

31. 특수관계자거래 (1) 당분 기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사 및 지분율은 다음과 같습니다.

회사명	회사에 대한 지분율	구분

(주)아이엔스틸	80.91%	종속기업

대창서원동합금무역(상해)유한공사	100.00%

DGSC CO.,LTD.	100.00%

DAECHANG AMERICA	100.00%

DAECHANG METAL(SHENZHEN)(*1)	100.00%

(주)태우	65.62%

PT TOP BRASS INDONESIA	95.00%

(주)에쎈테크	17.50%

㈜아세아유니온	23.56%	관계기업

개평대창유한공사	43.75%

광주보세구 대창무역유한공사	50.00%

GUANGZHOU SHI SEO CHANG TRADING CO.,LTD	20.00%

(주)서원	-	기타(*2)

(주)대창인터내셔널	-

BRASSONE METAL	-

(*1) DGSC CO.LTD가 100% 소유하고 있는 손자회사입니다. (*2) (주)서원은 당사의 지분 27.86%를 소유하고 있으며 나머지 기업은 당사와 지분관계는 없으나 최대주주가 당사의 주요 경영진이거나 친인척이어서 특수관계자에 포함하였습니다.(2) 당사의 당분기 및 전분기중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사, 등기 사외이사를 포함하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,036,036	2,105,287

퇴직급여	1,776	5,545,278

합계	1,037,812	7,650,565

(3) 당분기 및 전분기중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기말	전분기말

매출등	매입 등	차입	상환	매출등	매입 등	차입	상환

종속기업	(주)아이엔스틸	118,112	428,173	-	-	-	493,605	-	-

DGSC CO.LTD.	13,175,693	349,847	-	-	1,982,650	-	-	-

대창서원동합금무역(상해)유한공사	1,349,980	-	-	-	1,163,441	-	-	-

DAECHANG METAL(SHENZHEN)	911,859	-	-	-	531,331	110,257	-	-

DAECHANG AMERICA	2,247,906	726,574	-	-	3,211,897	-	-	-

(주)태우	20,381,710	2,485,970	-	-	10,753,707	1,767,141	20,000,000	10,000,000

소계	38,185,260	3,990,564	-	-	17,643,026	2,371,004	20,000,000	10,000,000

관계기업	㈜에쎈테크	13,651,962	509,800	-	-	13,610,244	205,925	-	-

개평대창유한공사	-	71,741	-	-	3,182	-	-	-

㈜아세아유니온	-	-	-	-	-	-	-	-

소계	13,651,962	581,541	-	-	13,613,426	205,925	-	-

기타	㈜서원	8,663,789	29,429,092	-	-	7,068,768	20,645,117	-	-

㈜대창인터내셔널	14,545	3,413,799	4,300,000	2,300,000	32,727	10,279,303	2,500,000	2,000,000

소계	8,678,334	32,842,891	4,300,000	2,300,000	7,101,496	30,924,421	2,500,000	2,000,000

합계	60,515,556	37,414,996	4,300,000	2,300,000	50,884,775	35,357,518	22,500,000	12,000,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금 및 대여금	매입채무	미지급금

종속기업	(주)아이엔스틸	-	-	-	-

DGSC CO.LTD.	551,580	-	-	-

대창서원동합금무역(상해)유한공사	951,641	-	-	6,123

DAECHANG METAL(SHENAHEN)	375,962	-	-	346

DAECHANG AMERICA	59,750	-	-	2,818

(주)태 우	19,829,771	2,970	-	-

㈜에쎈테크	5,241,773	27,500	-	-

소계	27,010,477	30,470	-	9,287

관계기업	㈜아세아유니온	3,667,180	-	-	-

개평대창유한공사	2,463,717	-	-	-

소계	6,130,897	-	-	-

기타	㈜서원	1,784,641	-	3,929,331	403,077

소계	1,784,641	-	3,929,331	403,077

합계	34,926,015	30,470	3,929,331	412,364

②전기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금

종속기업	㈜아이엔스틸	-	-	112,308	2,025

DGSC CO.,LTD.	1,403,991	-	-	-

대창서원동합금무역(상해)유한공사	1,595,701	-	-	14,927

DAECHANG METAL(SHENAHEN)	821,108	-	11,688

DAECHANG AMERICA	1,067,809	-	-	13,784

㈜태우	18,756,971	9,570	531,318	217,264

소계	23,645,580	9,570	643,626	259,688

관계기업	㈜에쎈테크	3,872,727	22,000	-	-

㈜아세아유니온	3,667,180	-	-	-

개평대창유한공사	2,633,837	-	-	-

소계	10,173,744	22,000	-	-

기타	㈜서원	380,849	14,300	734,061	367,173

소계	380,849	14,300	734,061	367,173

합계	34,200,173	45,870	1,377,687	626,861

(5)당분기말 현재 당사가 특수관계인의 채무에 대하여 지급보증한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,US$,RMB,￥)

유형	설정금액	종류	보증수혜자	담보권자

신용	USD6,000,000	외화대출	대창인터내셔널	하나은행

신용	USD3,960,000	외화대출+유산스	대창인터내셔널	신한은행

신용	USD2,280,000	유산스	대창인터내셔널	농협은행

신용	RMB4,800,000	외화대출	개평 대창	산업은행(광저우)

신용	USD5,000,000	외화대출	개평 대창	한국수출입은행

신용	4,024,000	무역금융 등	에쎈테크	우리은행

신용	18,000,000	일반대	태우	신한은행

신용	3,600,000	일반대	태우	신한은행

신용	3,600,000	일반대	태우	신한은행

신용	8,400,000	일반대	태우	신한은행

신용	6,000,000	일반대	태우	신한은행

신용	21,600,000	기업구매자금	태우	신한은행

신용	USD6,000,000	유산스	태우	신한은행

신용	840,000	환경오염방지기금	태우	신한은행

신용	356,220	에너지합리화자금	태우	신한은행

신용	1,048,320	환경자금	태우	신한은행

신용	15,600,000	기업시설일반대	태우	신한은행

합 계	83,068,540	-

USD23,240,000

RMB4,800,000

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자 및 제3자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증인	채권자	보증내용	보증액

대표이사	산업은행	차입금	69,600,000

USD5,000,000

대표이사	수출입은행	차입금	7,200,000,000

USD24,000,000

대표이사	농협은행	차입금	USD9,700,000

대표이사	기업은행	차입금	137,280

대표이사	우리은행	차입금	8,400,000

대표이사	신한은행	차입금	48,872,904

대표이사	하나은행	차입금	31,200,000

대표이사	국민은행	차입금	11,000,000

한국무역보험공사(보증서)	기업은행	수출신용보증서	540,000

한국무역보험공사(보증서)	하나은행	EFF상품운용	USD5,000,000

합 계	176,950,184

USD43,700,000

32. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 주요 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : US$)

약정내용	통화	약정금액	차입금액	잔여액	채권자

수출입금융(일람불출입출, 기한부신용장)	USD	5,000,000	-	5,000,000	산업은행

USD	1,000,000	-	1,000,000	신한은행

USD	5,906	5,906	-	하나은행

USD	1,000	-	1,000	SC은행

USD	9,700,000	-	9,700,000	농협은행

USD	15,000,000	15,000,000	-	수출입은행

합 계	USD	30,706,906	15,005,906	15,701,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권을 할인하여 단기차입금으로 계상한 금액은 5,192백만원 및 8,129백만원입니다.(3) 보험부보금액 중 질권설정액은 산업은행 8,862백만원, 대구은행 981백만원이 있습니다.(4) 2016년 09월 30일 현재 씨티은행에서 발행한 미회수어음 2매와 수표 2매의 제권판결을 추진하고 있습니다.(5) 당사는 (주)태우가 발행한 산업은행에 발행한 우선주 500,000주를 해당은행이 상환청구시 투자금액인 5,000백만원에 인수할 의무가 있습니다. 해당 우선주의 주요 내용은다음과 같습니다.

우선주의 권리	내 용

이익배당 우선권	참가적 누적적 우선주로 액면가액의 1% 보장

전환권	존속기간 내에 언제든지 보통주로 1:1 전환 가능

상환권	일정한 조건 미달시 경영지배자((주)대창)에 상환을 청구할 수 있는 권리

의결권	보통주와 동일한 의결권 부여

33. 영업활동 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기말

퇴직급여	1,154,872	1,268,586

대손상각비 (환입)	504,602	1,177,266

감가상각비(유형자산)	4,037,491	6,353,515

감가상각비(투자부동산)	2,311	10,481

무형자산손상차손	572,346

금융보증비용 ( 환입 )	(603,758)	(14,562)

유형자산처분손실	361,295	11,563

재고자산평가손실	-	(406,989)

대손상각비환입	-	-

관계기업투자손상차손	-	7,347,196

파생상품평가손실	896,500	2,746,902

파생상품거래손실	2,641,462	5,140,924

외화환산손실	598,551	1,975,875

이자비용	6,531,881	7,889,086

법인세비용 (수익)	840,439	3,536,207

외화환산이익	(899,015)	(1,452,336)

유형자산처분이익	(924,765)	(24,965)

파생상품거래이익	(2,911,705)	(4,901,696)

파생상품평가이익	(11,414)	(199,369)

이자수익	(70,557)	(996,642)

배당금수익	-	-

합 계	12,720,536	29,461,042

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기말

매출채권의감소(증가)	38,576,755	11,897,136

재고자산의감소(증가)	(14,664,543)	66,961,427

미수금의 증가	851,988	67,701

기타유동자산의감소	4,291,687	2,710,679

매입채무의증가(감소)	(4,009,286)	(31,079,547)

미지급금의감소	(1,578,860)	9,059,917

미지급법인세의증가	-	171,885

기타유동부채의증가(감소)	(3,218,929)	(43,548)

기타비유동부채의증가(감소)	-	(10,400,543)

퇴직금의환급(지급)	(455,223)	(5,590,175)

퇴직연금운용자산의감소	-	(139,470)

합 계	19,793,589	43,615,462

34. 부문별공시 당분기 및 전분기 중 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

국내	188,031,313	265,364,098

미국	26,210,912	55,483,232

아시아	92,295,259	141,713,862

합 계	306,537,483	462,561,192