대창 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개황 당사는 1977년 12월 19 일 비철금속 등의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어 경기도시흥시 시화공단내의 공장에서 제품을 생산하고 있습니다. 당사는 1989년 12월 5일자로 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 우선주자본금 1백만원을 포함하여 45,571백만원입니다.당사는 2010년 2월 26일자로 상호를 대창공업 주식회사에서 주식회사 대창으로 변경하였습니다. 당분기말 현재 보통주에 대한 주요주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

조시영	4,000,466	4.39%

㈜서원	25,393,034	27.86%

자기주식	14,235,280	15.62%

기타	47,511,719	52.13%

계	91,140,499	100.00%

2. 중요한 회계처리방침

2.1. 재무제표 작성기준 당사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 3분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 3분기재무제표는 보고기간종료일인 2018년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

가. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법의 적용없이 소급적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 2018년 1월 1일 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후 전환효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018 년 1월 1일 적용효과

이익잉여금

반품권을 부여한 제품	38,939

2018년 1월 1일 영향	38,939

당사가 제공하는 다양한 재화와 용역과 관련된 유의적인 신규 회계정책의 내용과 변경된 회계정책은 다음과 같습니다.- 변동대가당사는 당사가 공급하는 제품에 대하여 관행상 반품을 허용하기 때문에 고객에게 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

또한 당사의 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려 있는 경우에도 약속한 대가는 변동 될 수 있습니다. 당사는 고객과 약정을 통해 구매실적, 대금 결제시기에 따른 인센티브를 제공하고 있으므로 해당 재화 판매와 관련된 거래가격은 변동대가에 해당됩니다. 당사는 재화를 인도하는 시점에 산정한 판매가격에서 구매실적, 대금 결제시기에 따라 적용될 것으로 추정되는 인센티브 금액을 차감한 금액을 수익으로 인식해야합니다.

② 기업회계기준서 제1109호 금융상품

기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같으며, 동 기준서의 최초 적용시 기초이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

1) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산 기존 분류를 삭제하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취 및 금융자산의 매도를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

위에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초 공정가치에 취득에 직접 관련되는거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

2) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 조기에 인식될 수 있습니다.기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.

나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 동 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

당사는 상기 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2. 회계정책 3분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균 연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3. 중요한 회계추정 및 가정 3분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

3분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	13,950	14,647

당좌예금 및 보통예금 등	10,235,620	7,109,444

정부보조금	(114,767)	(162,899)

합계	10,134,803	6,961,192

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

4. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	85,677,274	90,594,855

대손충당금	(12,130,216)	(11,624,869)

합계	73,547,057	78,969,986

당분기말과 전기말 현재 매출채권을 할인하였으나 금융자산 제거 요건을 충족하지 않아 단기차입금으로 계상한 금액은 각각 5,827백만원 및 12,212백만원입니다.

(2) 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정상채권(3개월 이내 채권)	61,290,494	69,862,558

개별손상 검토 매출채권	18,763,173	13,459,389

6개월이내	7,176,977	7,984,276

7개월 - 11개월	3,831,374	627,803

1년이상	7,754,821	4,847,310

대손충당금	(11,954,102)	(11,041,132)

소계	6,809,070	2,418,257

집합손상 검토 매출채권	5,623,607	7,272,908

4개월 연체	3,971,937	5,207,840

5개월 연체	1,211,670	1,653,068

6개월 연체	210,000	182,000

7개월 이상 연체	230,000	230,000

대손충당금	(176,114)	(583,737)

소계	5,447,493	6,689,171

손상된 매출채권 합계	24,386,780	20,732,297

매출채권합계	85,677,274	90,594,855

대손충당금합계	(12,130,216)	(11,624,869)

합계	73,547,057	78,969,986

(3) 대손충당금의 변동당분기와 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	11,624,869	15,404,257

대손상각비	505,347	1,025,876

제각	-	(4,805,264)

기말금액	12,130,216	11,624,869

5. 기타금융자 산 ( 1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	240,000	-	240,000	-

매도가능금융자산	-	-	-	27,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	27,000	-	-

대여금및수취채권	3,000,000	39,998	3,000,000	112,497

파생상품자산	28,982	-	88,916	-

장기금융상품	-	7,300	-	7,300

(투자)퇴직연금운용자산	-	1,187,431	-	642,705

합계	3,268,982	1,261,729	3,328,916	789,502

(2) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산(전기말 매도가능금융자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

채무상품

한국동공업협동조합출자금	17,000	17,000	17,000	17,000

한국동기술연구조합	10,000	10,000	10,000	10,000

합계	27,000	27,000	27,000	27,000

(3) 상기금액 중 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산의 종류	당분기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	7,300	7,300	당좌개설보증금

기타금융자산	1,187,431	642,705	퇴직연금 사외적립자산

합계	1,194,731	650,005

6. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	26,611,084	25,934,822

평가충당금	(585,344)	(571,767)

상품	89,143	370,861

재공품	42,528,851	31,703,451

원재료	23,276,110	21,576,159

평가충당금	(445,621)	-

저장품	1,657,923	1,570,387

미착품	7,964,122	13,804,929

합계	101,096,268	94,388,842

7. 종속기업 및 관 계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	관계기업명	소재지	주요 영업활동	소유지분율	당분기말	전기말

종속기업	㈜아이엔스틸	한국	철강및특수강 압연제조및 판매	80.91%	3,019,000	3,019,000

대창서원동합금무역(상해)유한공사	중국	비철금속의 판매	100.00%	231,180	231,180

DGSC CO.LTD.	중국	비철금속의 판매	100.00%	221,974	221,974

DAECHANG AMERICA	미국	비철금속의 판매	100.00%	58,890	58,890

㈜태우	한국	동Wirebar와 동Billet 제조 및 판매	78.45%	30,568,382	30,568,382

㈜에쎈테크(*)	한국	비철금속의 제조 및 판매	34.02%	15,279,711	15,279,711

소 계	49,379,137	49,379,137

관계기업	개평대창유한공사	중국	비철금속의 판매	38.89%	8,197,791	8,197,791

광주보세구 대창무역유한공사	중국	비철금속의 판매	50.00%	1,202,324	1,202,324

㈜아세아유니온	한국	스프링쿨러용가스용 금속배관 제조	29.41%	-	-

소 계	9,400,115	9,400,115

합 계	58,779,252	58,779,252

(*) (주)에쎈테크는 지분율이 50% 미만이나 실질지배력이 있어 종속기업에 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	58,779,252	59,361,887

취득	-	-

관계기업투자손상차손	-	(582,635)

기말 장부금액	58,779,252	58,779,252

(3) 당분기와 전기의 종속기업 및 관계기업투자의 요약 재무정보 및 요약 경영성과는 다음과 같습니다. ① 요약 재무정보

(단위: 천원)

종속기업 및 관계기업명	유동자산	비유동자산	자산총계	유동부채	비유동부채	부채총계	자본총계

당분기말:

㈜아이엔스틸	9,035,642	18,930,656	27,966,298	3,654,748	4,172,938	7,827,686	20,138,612

대창서원동합금무역(상해)유한공사	2,586,362	316,791	2,903,153	2,791,710	-	2,791,710	111,443

DAECHANG METAL (shenzhen)CO.,LTD	397,664	32,955	430,619	146,358	-	146,358	284,261

DGSC CO.LTD.	537,978	85,874	623,853	52,926	-	52,926	570,927

DAECHANG AMERICA	1,031,167	566	1,031,733	688,990	-	688,990	342,743

㈜태우	91,312,871	45,783,853	137,096,724	84,323,686	3,729,039	88,052,725	49,043,999

㈜에쎈테크	32,050,298	18,954,511	51,004,809	19,041,235	1,470,333	20,511,568	30,493,241

개평대창유한공사	27,264,569	3,960,393	31,224,962	17,121,896	865,074	17,986,970	13,237,992

광주보세구 대창무역유한공사	1,854,385	-	1,854,385	121	-	121	1,854,264

전기말:

㈜아이엔스틸	8,005,280	18,255,959	26,261,239	3,539,873	3,451,712	6,991,585	19,269,654

대창서원동합금무역(상해)유한공사	2,502,752	345,633	2,848,385	2,506,016	-	2,506,016	342,369

DGSC CO.LTD.	683,356	85,874	769,230	179,061	-	179,061	590,169

DAECHANG AMERICA	701,278	5,114	706,392	477,506	-	477,506	228,886

㈜태우	98,078,687	48,562,336	146,641,023	98,226,051	5,369,153	103,595,204	43,045,819

㈜에쎈테크	33,976,687	20,111,767	54,088,454	24,692,297	770,500	25,462,797	28,625,657

개평대창유한공사	25,456,876	4,369,823	29,826,699	16,834,305	-	16,834,305	12,992,394

광주보세구 대창무역유한공사	1,890,414	15	1,890,429	122	-	122	1,890,307

② 요약 경영성과

(단위: 천원)

종속기업 및 관계기업명	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

당분기:

㈜아이엔스틸	14,340,848	660,942	868,958	-	868,958

대창서원동합금무역(상해)유한공사	5,590,241	19,368	(235,166)	-	(235,166)

DAECHANG METAL (shenzhen)CO.,LTD	1,274,238	100,870	92,631	-	92,631

DGSC CO.LTD.	1,125,921	(34,327)	(37,860)	-	(37,860)

DAECHANG AMERICA	5,871,391	103,193	102,975	-	102,975

㈜태우	335,514,249	3,051,409	5,998,181	-	5,998,181

㈜에쎈테크	45,479,109	2,389,232	1,896,197	-	1,896,197

개평대창유한공사	39,871,421	1,212,063	408,211	-	408,211

광주보세구 대창무역유한공사	-	(14,961)	(14,961)	-	(14,961)

전기:

㈜아이엔스틸	16,954,053	854,207	865,735	24,054	889,789

대창서원동합금무역(상해)유한공사	6,103,609	287,698	413,548	(5,781)	407,767

DGSC CO.LTD.	1,458,462	27,752	36,333	(66,341)	(30,008)

DAECHANG AMERICA	7,237,485	21,175	21,062	(27,591)	(6,529)

㈜태우	484,688,748	17,274,060	6,012,473	(21,116)	5,991,357

㈜에쎈테크	66,131,227	588,480	619,431	-	619,431

개평대창유한공사	56,705,214	1,490,148	275,782	(720,043)	(444,261)

광주보세구 대창무역유한공사	-	(42,489)	(28,902)	(164,095)	(192,997)

( 4) 종속기업투자 및 관계기업주식 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

㈜에쎈테크	28,293,781	33,928,040

8. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미수수익	11,342	-

선급금	114,769	50,404

선급비용	121,787	549,329

합계	247,898	599,733

9. 매각예정비유동자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액	매각예상가액	예상처분비용	순공정가치

당분기말:

토지(유형)	-	-	-	-	-	-	-

전기말:

토지(유형)	5,402,952	-	(513,875)	4,889,077	4,933,478	(44,401)	4,889,077

(2) 당분기와 전기 중 매각예정자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	4,889,077	18,592,669

취득 및 대체	(4,889,077)	(8,368,104)

처분	-	(4,821,613)

손상차손	-	(513,875)

기말금액	-	4,889,077

10. 투자부동산 (1) 당분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지

취득원가:

기초금액	-

취득	6,967,309

처분	-

기말금액	6,967,309

장부금액:

기초금액	-

기말금액	6,967,309

11. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	96,923,563	30,135,373	5,376,174	63,553,729	2,573,868	17,232,935	280,688	216,076,330

취득	-	-	-	-	-	167,957	341,997	509,954

대체증(감)	4,904,051	-	-	11,500	-	-	(11,500)	4,904,051

처분	-	-	-	-	(13,384)	-	-	(13,384)

기말금액	101,827,614	30,135,373	5,376,174	63,565,229	2,560,483	17,400,892	611,185	221,476,951

감가상각누계액:

기초금액	-	(7,898,267)	(3,479,247)	(49,976,113)	(2,481,422)	(16,487,527)	-	(80,322,576)

처분	-	-	-	-	13,383	-	-	13,383

감가상각비	-	(778,557)	(168,050)	(1,692,541)	(35,151)	(380,416)	-	(3,054,715)

기말금액	-	(8,676,824)	(3,647,297)	(51,668,654)	(2,503,189)	(16,867,943)	-	(83,363,907)

장부금액:

기초금액	96,923,563	22,237,106	1,896,927	13,577,616	92,446	745,408	280,688	135,753,754

기말금액	101,827,614	21,458,549	1,728,877	11,896,575	57,294	532,950	611,185	138,113,044

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	88,890,178	28,423,135	5,367,944	63,461,176	2,542,187	17,154,696	114,174	205,953,490

취득	38,331	188,037	-	-	44,525	78,239	525,214	874,346

재평가손익	1,259,858	-	-	-	-	-	-	1,259,858

매각예정자산에 서 대체	6,897,050	1,667,340	7,000	-	-	-	-	8,571,390

대체증(감)	1,146	81,519	1,230	98,626	-	-	(186,294)	(3,773)

처분	(163,000)	(224,658)	-	(6,073)	(12,844)	-	(172,406)	(578,981)

기말금액	96,923,563	30,135,373	5,376,174	63,553,729	2,573,868	17,232,935	280,688	216,076,330

감가상각누계액:

기초금액	-	(6,686,858)	(3,242,177)	(46,898,417)	(2,432,869)	(15,918,991)	-	(75,179,312)

처분	-	62,830	-	6,072	2,408	-	-	71,310

감가상각비	-	(1,076,243)	(235,553)	(3,083,768)	(50,961)	(568,536)	-	(5,015,061)

매각예정자산에 서 대체	-	(197,996)	(1,517)	-	-	-	-	(199,513)

기말금액	-	(7,898,267)	(3,479,247)	(49,976,113)	(2,481,422)	(16,487,527)	-	(80,322,576)

장부금액:

기초금액	88,890,178	21,736,277	2,125,767	16,562,759	109,318	1,235,704	114,174	130,774,177

기말금액	96,923,563	22,237,106	1,896,927	13,577,616	92,446	745,408	280,688	135,753,754

(*) 대체증(감)의 합계 (3,773천원)은 매각예정비유동자산으로 대체 되었습니다.

(3) 당분기말 현재 당사의 자산관련 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부보자산	보험의 종류	장부가액	부보금액	보험회사

유형자산(토지 및 건설중인자산제외)	재산종합위험	35,674,244	218,550,936	KB손해보험외 2

기계위험	147,375,117

재산위험기업휴지	39,482,173

기계휴지손해담보	39,482,173

일반배상	1,100,000

합계	35,674,244	445,990,399

상기부보금액 중 차입금 담보로 산업은행 8,862백만원, 부산은행 933백만원, 신한은행 5,400백만원 및 하나은행 7,800백만원이 질권설정되어 있습니다. 당사는 위의 자산 이외에 재산종합보험 및 생산물배상책임보험(국내, 해외 US 2,000,000), 차량운반구에 대하여는 자동차종합보험과 책임보험에 가입하고 있습니다.

(4) 당사는 2015 회계연도부터 재무정보의 신뢰성과 목적적합성의 제고를 위하여 토지의 최초 인식후 측정방법을 종전의 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다.이를 위하여 대일감정평가법인이 2015년 12월 31일을 기준으로 재평가를 실시하였습니다. 이로 인하여 투자부동산 및 유형자산의 장부가액이 각각 318백만원과 31,350백만원 증가하였고 기타포괄손익과 이연법인세부채가 각각 24,877백만원과 7,016백만원 증가하였으며 재평가손실 225백만원을 영업외비용으로 인식하였습니다. 한편, 전기중 매각예정자산에서 유형자산 대체 등으로 인하여 유형자산의 장부가액이 1,260백만원 증가하였고 기타포괄손익과 이연법인세부채가 각각 983백만원과 277백만원 증가하였습니다. 한편, 당분기말 현재 기타포괄손익으로 인식된 재평가잉여금 25,453백만원은 주주에대한 배당이 제한되어 있습니다. (5) 재평가된 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 당분기말 현재의 장부금액은 64,476,811 천원입니다.

12. 무형자산 당분기말과 전기말 현재 무형자산으로 분류된 회원권의 장부금액은 다음과 같으며 골프회원권, 콘도회원권 등으로 대부분 계약기간이 특정되어 있지 않아 일정한 내용연수를 산정하기 곤란하므로 비한정내용연수의 무형자산으로 분류하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

회원권	1,509,379	1,509,379

13. 담보제공자산 당분기말 현재 당사가 차입금등의 담보로 제공한 자산의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원,US$)

담보제공자산	장부가액	설정금액	종류	차입금액	담보권자

토지,건물,구축물 및 기계장치	130,961,339	44,677,922	무역금융 등	44,562,887	하나은행

34,000,000	일반대 등	64,579,200	산업은행

USD 4,895,072

29,500,000	기업구매자금 등	31,539,546	신한은행

7,200,000	기업구매자금 등	5,921,105	기업은행

14,400,000	무역금융	11,679,410	부산은행

토지,건물,구축물 (MTV)	6,967,309	8,592,000	일반대 등	6,860,000	농협은행

아파트 및 다가구주택	5,000,688	4,000,000	무역금융	1,500,000	하나은행

재고자산	7,150,000	7,150,000	수입자금대출	5,500,000	한국수출입은행

7,800,000	7,800,000	수출성장자금	6,000,000

USD 5,200,000	USD 5,200,000	USD 4,000,000

보증서	3,600,000	3,600,000	무역금융	4,000,000	기업은행

기계장치	250,000	250,000	-	-	기업은행

매출채권	5,543,606	5,543,606	할인어음차입등	5,543,606	IBK캐피탈

USD 228,026	USD 228,026	USD 228,026	농협은행

USD 26,807	USD 26,807	USD 26,807	산업은행

합계	166,493,652	166,713,528	187,685,754

USD 5,454,833	USD 5,454,833	USD 9,149,905

* 당분기 차입금액은 담보설정에 의해 대출된 금액만 기입하였습니다.* 보증금과 관련하여 토지 및 건물에 50,000천원의 전세권이 설정되어 있습니다.

한편, 전기말 현재 차입금 관련 담보제공자산의 장부가액은 172,818,926천원, 설정금액 150,067,787천원 및 US$ 17,304,308 관련 차입금 171,506,919천원 및 US$ 16,526,682 입니다.

14. 장ㆍ단기차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	연이자율	당분기말	전기말

구매자금	하나은행등	3.36%~4.61%	39,192,338	34,009,721

무역금융	하나은행등	3.31%~5.05%	36,480,000	35,200,000

일반대등	산업은행등	3.07%~4.60%	91,950,800	89,321,100

할인어음차입금	IBK캐피탈	4.50%	5,543,606	9,689,865

기타(DP등)	농협등	1.49%~2.20%	5,730,300	5,385,587

합계	178,897,044	173,606,273

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	연이자율	만기일	당분기말	전기말

산업시설대출외	산업은행등	3.53%~4.09%	2020.03.27	23,470,400	25,369,733

원화장기대출	부산은행등	3.81%~3.91%	2023.02.14	9,679,410	-

합계	33,149,810	25,369,733

유동성장기차입금	(1,318,056)	(4,515,600)

차감계	31,831,754	20,854,133

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

기간	금액

2019년 09월 30일	1,318,056

2020년 09월 30일	21,309,421

2021년 09월 30일	9,612,085

2021년 09월 30일 이후	910,248

합계	33,149,810

15. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융부채	-	304,000	-	311,000

파생상품부채	39,126	-	-	-

금융보증부채	446,298	-	664,011	-

합계	485,424	304,000	664,011	311,000

16. 기타유동부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	211,949	86,368

예수금	445,094	395,180

미지급비용	3,396,407	3,994,626

합계	4,053,450	4,476,174

(2) 당분기말 현재 온실가스배출부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당사는 2015년부터 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다.

(단위: 톤)

구분	2015년 ∼ 2018년

배출권 할당량	135,846

배출권구입량	5,914

배출권사용량	(106,560)

합계	35,200

② 당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다.

17. 확정급여채무 (1) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

확정급여채무의 변동:

기초금액	(642,705)	(364,463)

당기손익으로 인식하는 총비용	1,103,626	1,489,780

확정급여제도의 재측정요소	72,842	(615,790)

지급액	(423,617)	(101,732)

납입액	(1,297,576)	(1,050,500)

기말금액	(1,187,431)	(642,705)

―확정급여채무의 현재가치	8,320,492	8,190,674

―사외적립자산의 공정가치	(9,507,923)	(8,833,379)

기타금융자산 대체	1,187,431	642,705

합계	-	-

(2) 당분 기 및 전분기 중 확 정 급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,117,214	1,123,981

순이자원가	(13,589)	(6,647)

합계	1,103,626	1,117,334

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	8,190,674	7,586,555

당기근무원가	1,117,214	1,498,642

이자원가	167,841	179,794

확정급여제도의 재측정요소	-	(728,486)

지급액	(1,155,238)	(345,831)

기말금액	8,320,492	8,190,674

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 통화 및 만기가 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 회사채의 시장수익률 을 사용하고 있습니다.

(4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	8,833,379	7,951,019

사외적립자산의 기대수익	181,430	188,656

확정급여제도의 재측정요소	(72,841)	(112,697)

납입액	1,297,576	1,050,500

지급액	(731,621)	(244,099)

기말금액	9,507,923	8,833,379

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품	9,505,177	8,830,633

기타	2,746	2,746

합계	9,507,923	8,833,379

(6) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기대임금상승률	3.53%	3.55%

할인율	2.83%	2.45%

사외적립자산의 기대수익률	2.83%	2.45%

(7)주요 가정의 변동에 따른 당분기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원).

구 분	확정급여채무에 대한 영향

1% 증가시	1% 감소시

할인율	7,591,022	9,171,066

임금상승률	9,165,756	7,581,743

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

18. 자 본 금 및 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

발행할 주식의 총수(주)	200,000,000	200,000,000

1주당 액면금액(원)	500	500

발행한 주식의 수(주)	91,140,499	2,140	91,140,499	2,140

자본금	45,570,250	1,070	45,570,250	1,070

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	25,859,326	25,859,326

기타자본잉여금	2,709,311	2,709,311

합계	28,568,637	28,568,637

19. 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 주가안정을 목적으로 보유하고 있는 자기주식에 대해서는 기타자본항목으로 계상하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식수	14,235,280주	14,235,280주

취득가액	9,553,991	9,553,991

20. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

재평가포괄손익	25,464,869	25,453,190

파생상품손익	22,606	69,513

합계	25,487,475	25,522,703

21. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	2,392,189	2,199,919

기업합리화적립금	632,224	632,224

임의적립금	3,000,000	3,000,000

기술개발적립금	100,000	100,000

미처분이익잉여금	58,798,774	56,700,648

합계	64,923,187	62,632,791

22. 매출 당분기와 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

제품매출	90,658,746	308,663,737	117,342,205	300,374,410

상품매출	1,251,766	5,028,673	2,488,047	9,520,636

임가공매출	6,229,603	20,261,880	6,295,159	19,951,759

기타매출	501,654	2,062,562	641,735	1,903,772

합계	98,641,769	336,016,852	126,767,146	331,750,577

23. 비용의 성격별분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

재고자산의 변동	(20,072,473)	(6,707,426)	(4,651,456)	588,555

원재료 및 상품 등 매입액	81,966,915	289,680,174	119,338,086	298,608,044

종업원급여	5,410,494	15,434,033	3,996,826	10,923,056

감가상각비	1,019,914	3,054,714	1,244,725	3,767,893

복리후생비	1,107,039	3,404,775	965,454	2,805,035

경상연구개발비	424,177	1,207,451	435,536	1,184,145

기타	(222,509)	21,515,862	740,631	1,037,715

합계(*)	69,633,557	327,589,583	122,069,802	318,914,443

(*) 매출원가, 판매비와관리비 및 기타영업비용의 합계입니다.

24. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

급여	1,010,924	2,820,926	1,023,696	2,753,425

퇴직급여	90,689	227,494	89,160	232,735

용역비	55,812	213,392	70,840	206,985

복리후생비	416,465	1,338,422	422,585	1,300,564

여비교통비	112,461	355,271	171,949	398,781

차량유지비	15,092	60,694	19,301	51,521

통신비	11,308	34,355	16,361	48,183

운반비	1,351,407	3,243,008	907,058	3,041,400

세금과공과	307,442	431,256	278,053	392,516

소모품비	415,584	1,249,778	502,814	1,372,434

지급수수료	(356,832)	980,349	463,976	1,432,670

보험료	60,839	190,291	59,108	158,205

교육훈련비	19,284	50,321	6,658	22,794

전산처리비	9,432	31,311	12,021	39,968

전력,수도비	25,523	71,319	25,816	70,889

수선비	16,016	53,250	22,976	81,918

감가상각비	134,324	400,821	131,759	448,089

지급임차료	37,881	113,632	37,259	134,154

대손상각비	222,847	505,348	2,725,866	1,741,513

교제비	187,809	475,726	155,006	441,798

개발비	78,463	211,092	65,668	177,342

수출비용	487,116	1,719,579	601,250	1,588,673

견본비	636	8,092	(34,079)	14,236

공해관리비	4,099	6,149	2,897	4,965

잡비	96	160	13,064	19,674

합계	4,714,717	14,792,036	7,791,062	16,175,432

25. 기타영업수익 및 기타영업비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

외환차익	1,239,522	2,715,726	304,630	1,980,444

외화환산이익	(1,263,442)	105,480	170,374	416,709

임대료수익	63,873	191,618	63,873	186,891

유형자산처분이익	-	249	-	18,209

잡이익 등	300,568	558,611	99,026	654,967

합계	340,521	3,571,684	637,902	3,257,219

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

외환차손	219,353	1,407,924	321,027	1,586,660

외화환산손실	(13,358)	216,257	(26,206)	251,348

유형자산처분손실	-	-	-	222,125

유형자산손상차손	-	-	426,452	426,452

매각예정자산손상차손	-	-	-	760,902

기타의대손상각비	-	14,768	-	-

기부금	13,100	27,300	2,800	31,300

잡손실 등	61,747	88,484	25,785	94,314

손해배상비용	-	-	169,311	169,311

합계	280,842	1,754,734	919,169	3,542,412

26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

이자수익	37,834	112,801	69,761	339,014

금융보증수익	(177,098)	217,714	(131,428)	11,779

파생상품평가이익	(488,342)	-	(120,951)	4,864

파생상품거래이익	1,049,368	1,160,921	336,958	524,473

외환차익(금융)	69,427	190,227	39,473	134,225

외화환산이익(금융)	(23,830)	15,093	9,318	51,048

합계	467,359	1,696,756	203,130	1,065,403

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

이자비용	2,118,164	6,261,834	1,969,151	6,255,011

금융보증비용	-	-	-	-

파생상품평가손실	(910,627)	39,126	(64,500)	-

파생상품거래손실	932,657	1,064,057	1,332,826	4,044,891

외환차손(금융)	22,904	92,740	2,517	92,430

외화환산손실(금융)	23,532	533,820	54,007	262,933

합계	2,186,630	7,991,578	3,294,001	10,655,265

27. 주당이익 당분기 및 전분기 중 당기 주당순이익 등의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

가. 당기순이익	642,748,472	4,308,847,719	2,158,045	5,071,000

나. 가중평균유통보통주식수	76,905,219	76,905,219	76,905,219	76,905,219

다. 당기 주당순이익 (가÷나)	8	56	28	66

28. 법인세

당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액, 환급액포함)	1,790,633	86,547

이연법인세 변동액	(417,750))	1,434,993

자본에 직접 반영된 법인세비용	22,401	(89,049)

법인세비용	1,395,284	1,432,491

유효세율	24.46%	22.03%

29. 금융상품의 구분 (1) 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기손익인식금융자산	상각후원가	기타포괄손익-공정가치금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	10,134,803	-	10,134,803	10,134,803

매출채권	-	73,547,057	-	73,547,057	73,547,057

미수금	-	2,839,366	-	2,839,366	2,839,366

기타금융자산 (유동 및 비유동)	28,982	4,474,729	27,000	4,530,711	4,530,711

보증금	-	727,114	-	727,114	727,114

합 계	28,982	91,723,069	27,000	91,779,051	91,779,051

② 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	6,961,192	-	6,961,192	6,961,192

매출채권	-	78,969,986	-	78,969,986	78,969,986

미수금	-	1759257	-	1,759,257	1,759,257

기타금융자산 (유동 및 비유동)	88,916	4,002,512	27,000	4,118,428	4,118,428

보증금	-	727,014	-	727,014	727,014

합계	88,916	92,419,961	27,000	92,535,877	92,535,877

(2) 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	장부금액	공정가치

매입채무	-	5,946,864	5,946,864	5,946,864

미지급금	-	4,342,069	4,342,069	4,342,069

차입금(유동 및 비유동)	-	212,046,854	212,046,854	212,046,854

기타금융부채 (유동 및 비유동)	39,126	750,298	789,424	789,424

합계	39,126	223,086,085	223,125,211	223,125,211

② 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	장부금액	공정가치

매입채무	-	9,321,330	9,321,330	9,321,330

미지급금	-	4,041,813	4,041,813	4,041,813

차입금(유동 및 비유동)	-	198,976,006	198,976,006	198,976,006

기타금융부채 (유동 및 비유동)	-	975,011	975,011	975,011

합계	-	213,314,160	213,314,160	213,314,160

(3) 금융자산, 부채 범주별 순손익① 당분기말

(단위: 천원)

구분	이자	배당금	후속측정	처분손익	순손익

공정가치	환산차이

대여금 및 수취채권	112,801	-	-	-	-	112,801

상각후원가 금융부채	(6,261,834)	-	217,714	(421,240)	-	(6,465,360)

파생상품	-	-	-	(39,126)	96,864	57,737

합계	(6,149,033)	-	217,714	(460,366)	96,864	(6,294,822)

② 전분기말

(단위: 천원)

구분	이자	배당금	후속측정	처분손익	순손익

공정가치	환산차이

대여금 및 수취채권	339,014	-	-	-	-	339,014

상각후원가 금융부채	(6,255,011)	-	11,779	(170,090)	-	(6,413,323)

파생상품	-	-	-	4,864	(3,520,417)	(3,515,553)

합계	(5,915,998)	-	11,779	(165,226)	(3,520,417)	(9,589,862)

(4) 금융상품의 공정가치당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 서열체계에 따른 수준별 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품금융자산	-	28,982	-	28,982

파생상품금융부채	-	39,126	-	39,126

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품금융자산	-	88,916	-	88,916

파생상품금융부채	-	-	-	-

30 . 위 험관리

(1) 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

한 편, 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

순부채:

장ㆍ단기차입금 및 유동성장기차입금	212,046,854	198,976,006

차감:

현금및현금성자산	(10,134,803)	(6,961,192)

단기금융상품	(240,000)	(240,000)

장기금융상품	(7,300)	(7,300)

순부채	201,664,751	191,767,514

자본총계	154,996,628	152,741,459

총자본차입금비율	130.1%	125.6%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험관리당사는 원자재 수입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

과목	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산 :

현금및현금성자산	USD 7,838,216.15	8,721,583	USD 4,016,991.31	4,303,804

JPY 40,162,308.00	394,060	JPY 64,831,467.00	615,322

매출채권	USD 27,861,209.57	31,001,168	USD 28,346,335.95	30,370,264

JPY 167,938,625.00	1,647,763	JPY 214,840,653.00	2,039,074

미수금	USD 1,867,132.46	2,077,558	USD 50,540.07	54,149

외화부채:

단기차입금	USD 9,149,905.36	10,181,100	USD 16,526,682.08	17,706,687

매입채무	USD 3,356,171.43	3,734,412	USD 4,107,248.82	4,400,506

JPY 33,763,483.75	331,277	JPY 68,476,612.83	649,918

당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당분기손익에 미치는 영향은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	2,788,480	(2,788,480)	1,262,102	(1,262,102)

JPY	171,055	(171,055)	200,448	(200,448)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험관리 당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(2,120,468)	2,120,468	(2,040,725)	2,040,725

③ 가격변동위험 당사는 당기손익인식금융자산 및 기타포괄손익-공정가치금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익인식금융자산은 파생상품금융자산으로 29백만원 있으며, 기타포괄손익-공정가치금융자산 은 27 백만원 입니다.

2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 당좌차월 및유산스 약정을 체결하고 있습니다.

금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년 이상 ~ 5년 이내	합계

무이자부부채(*1)	10,774,357	304,000	11,078,357

이자부부채	180,215,100	31,831,754	212,046,854

합계	190,989,457	32,135,754	223,125,211

(*1) 매입채무, 미지급금, 임대보증금 및 기타금융부채입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년 이상 ~ 5년 이내	합계

무이자부부채(*1)	14,027,154	311,000	14,338,154

이자부부채	178,121,873	20,854,133	198,976,006

합계	192,149,027	21,165,133	213,314,160

(*1)매입채무, 미지급금,임대보증금 및 기타금융부채입니다.

3) 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되어 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	-	27,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	27,000	-

파생상품금융자산	28,982	88,916

대여금 및 수취채권(*1)	91,723,068	92,419,951

합계	91,779,050	92,535,867

(*1) 매 출채권, 미수금,현금 및 현금성자산, 보증금 및 기타금융자산의 합계입니다.

4) 파생상품 당사는 주된 원재료의 환율변동위험을 회피하기 위하여 다음과 같은 파생상품계약을체결하였으며, 계약내용은 다음과 같습니다. -당 분기① 파생상품자산 및 당분기 손익

(단위: 천원)

구분	금액

파생금융자산	28,982

파생금융부채	39,126

파생상품거래이익	1,160,921

파생상품거래손실	1,064,057

파생상품평가이익	-

파생상품평가손실	39,126

② 환율 파생

(단위 : USD$)

구 분	선물환매도

계약체결일	2018-04-25 ~ 2018-09-27

만기일	2018-10-12 ~ 2019-04-01

계약금액	$30,000,000

계약상대방	산업은행

체결목적	헷지

계약환율	1071.7 ~ 1125.2

주요내용	-

③ 이자율스왑

(단위 : 천원)

구 분	이자율스왑

계약상대방	하나은행

계약품목	이자율스왑

계약기간	2017.03.28 ~ 2020.03.27

계약금액	20,000,000

계약구분	KRW91CD + 2.28%

체결이자율	4.09%

-전 분기① 파생상품자산 및 전분기 손익

(단위: 천원)

구분	금액

파생금융자산	4,864

파생금융부채	11,264

파생상품거래이익	524,473

파생상품거래손실	4,044,891

파생상품평가이익	4,864

파생상품평가손실	-

② 환율 파생

(단위 : USD$)

구 분	선물환매수

계약체결일	2017.03.21 ~ 2017.05.15

만기일	2017.09.21 ~ 2017.11.15

계약금액	$11,000,000

계약상대방	SC은행, 산업은행

체결목적	헷지

계약환율	1118.50 ~ 1130.00

주요내용	-

③ LME 선물

(단위 : USD$)

구 분	삼성선물	이베스트 증권

계약품목	Copper	Copper

계약기간	3개월물	3개월물

계약구분	매수	매도	매수	매도

수량(톤)	-	400	-	200

체결가	-	$5,852	-	$5,824

31. 특수관계자거래 ( 1 ) 당분 기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사 및 지분율은 다음과 같습니다.

회사명	회사에 대한 지분율	구분

(주)아이엔스틸	80.91%	종속기업

대창서원동합금무역(상해)유한공사	100.00%

DGSC CO.,LTD.	100.00%

DAECHANG AMERICA	100.00%

DAECHANG METAL(SHENZHEN)(*1)	100.00%

(주)태우	78.45%

(주)에쎈테크	34.02%

㈜아세아유니온	29.41%	관계기업

개평대창유한공사	38.89%

광주보세구 대창무역유한공사	50.00%

(주)서원	-	기타(*2)

(주)대창인터내셔널	-

BRASSONE METAL	-

(*1) DGSC CO.LTD가 100% 소유하고 있는 손자회사입니다. (*2) (주)서원은 당사의 지분 27.86%를 소유하고 있으며 나머지 기업은 당사와 지분관계는 없으나 최대주주가 당사의 주요 경영진이거나 친인척이어서 특수관계자에 포함하였습니다.

(2) 당사의 당분기 및 전분기중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사, 등기 사외이사를 포함하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,072,813	1,076,481

퇴직급여	79,788	1,344

합계	1,152,601	1,077,824

(3) 당분기 및 전분기중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기	전분기

매출등	매입 등	대여	대여회수	매출등	매입 등	대여	대여회수

종속기업	(주)아이엔스틸	9,000	2,118,805	-	-	8,000	1,938,403	-	-

DGSC CO.LTD.	1,039,808	-	-	-	798,901	-	-	-

대창서원동합금무역(상해)유한공사	4,340,850	-	-	-	3,244,257	-	-	-

DAECHANG METAL(SHENZHEN)	1,020,868	-	-	-	1,140,710	-	-	-

DAECHANG AMERICA	4,680,731	934,139	-	-	3,965,906	981,667	-	-

(주)태우	153,266	1,916,079	-	-	3,611,306	6,597,968	8,050,000	8,050,000

㈜에쎈테크	12,632,219	241,898	-	-	11,545,869	239,931	-	-

소계	23,876,742	5,210,921	-	-	24,314,949	9,757,969	8,050,000	8,050,000

기타	㈜서원	3,066,675	23,639,362	-	-	6,252,539	29,687,687	-	-

㈜대창인터내셔널	4,091	1,747,758	-	-	2,727	1,689,706	1,630,000	200,000

소계	3,070,766	25,387,120,	-	-	6,255,266	31,377,393	1,630,000	200,000

합계	26,947,508	30,598,041	-	-	30,570,215	41,135,362	9,680,000	8,250,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권 및 채무는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금 및 대여금	매입채무	미지급금

종속기업	(주)아이엔스틸	-	-	86,341	-

DGSC CO.LTD.	157,954	-	-	-

대창서원동합금무역(상해)유한공사	2,680,527	-	-	23,922

DAECHANG METAL(SHENAHEN)	181,863	-	-	22,718

DAECHANG AMERICA	677,878	-	-	6,449

(주)태 우	-	3,432	-	148,480

㈜에쎈테크	3,215,487	6,347	-	-

소계	6,913,710	9,779	86,341	201,569

관계기업	㈜아세아유니온	3,667,180	-	-	-

기타	㈜서원	311,523	-	1,879,210	418,589

대창인터내셔널	-	3,000,000	-	185,876

소계	311,523	3,000,000	1,879,210	604,465

합계	10,892,412	3,009,779	1,965,551	806,034

(*) ㈜아세아유니온의 매출채권에 대해서는 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

②전기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금 및 대여금	매입채무	미지급금

종속기업	(주)아이엔스틸	-	-	112,317	-

DGSC CO.LTD.	166,520	-	-	-

대창서원동합금무역(상해)유한공사	2,640,009	-	-	85,611

DAECHANG METAL(SHENAHEN)	359,207	-	-	39,168

DAECHANG AMERICA	462,754	-	-	56,786

(주)태 우	-	2,970	-	83,227

㈜에쎈테크	5,991,825	5,500	-	-

소계	9,620,315	8,470	112,317	264,792

관계기업	㈜아세아유니온	3,667,180	-	-	-

기타	㈜서원	269,953	-	2,807,663	253,195

㈜대창인터내셔널	-	3,000,000	-	126,515

소계	269,953	3,000,000	2,807,663	379,710

합계	13,557,448	3,008,470	2,919,980	644,502

(*) ㈜아세아유니온의 매출채권에 대해서는 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계인의 채무에 대한 지급보증 및 담보제공한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,US$,RMB,￥)

유형	설정금액	종류	보증수혜자	담보권자

지급보증	RMB 4,300,000	외화대출	개평대창유한공사	산업은행(광저우)

USD 5,000,000	한국수출입은행

재고자산담보	USD 6,500,000

STANBY L/C	RMB 5,500,000	부산은행(청도)

지급보증	18,000,000	일반대	(주)태우	신한은행

3,600,000

3,600,000

8,400,000

6,000,000

18,000,000	기업구매자금

USD 4,800,000	유산스

720,000	환경오염방지기금

224,640	환경자금

4,380,000	기업시설일반대

합 계	62,924,640

USD 16,300,000

RMB 9,800,000

한편, 전기말 현재 당사가 특수관계인의 채무에 대한 지급보증 및 담보제공한 금액은63,835,020천원, US$ 16,300,000 및 RMB 4,800,000 입니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자 및 제3자로부터 제공받고 있는 보증의 내역

(단위: 천원)

보증인	채권자	보증내용	보증액

대표이사	산업은행	차입금	64,579,200

USD 5,000,000

한국수출입은행	13,800,000,000

USD 4,800,000

농협은행	USD 11,000,000

기업은행	1,426,400

신한은행	42,152,880

하나은행	39,200,000

부산은행	14,400,000

한국무역보험공사	기업은행	수출신용보증서	3,600,000

합 계	179,158,480

USD 20,800,000

(7) 당사는 (주)대창인터내셔널에 대한 대여금에 대한 담보로 (주)대창인터내셔널의 대표이사로부터 (주)서원 보통주식 1,670,000주를 제공받고 있습니다.

32. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 주요 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

약정내용	약정금액	차입금액	잔여액	채권자

수출입금융(일람불출입출, 기한부신용장)	$5,000,000	$4,921,880	$78,120	산업은행

$1,000,000	-	$1,000,000	신한은행

$11,000,000	$228,026	$10,771,974	농협은행

$4,000,000	$4,000,000	-	수출입은행

계	$21,000,000	$9,149,905	$11,850,095

무역금융 및 구매자금등	$11,000,000	$7,710,973	$3,289,027	농협은행

7,160,000	6,860,000	300,000

64,579,200	64,579,200	-	산업은행

10,208,000	9,921,105	286,895	기업은행

8,000,000	5,600,000	2,400,000	SC,은행

49,000,000	46,062,887	2,937,113	하나은행

34,000,000	31,539,546	2,460,454	신한은행

11,500,000	11,500,000	-	수출입은행

12,000,000	11,679,410	320,590	부산은행

계	$11,000,000	$7,710,973	$3,289,027

196,447,200	187,742,148	8,705,052

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권을 할인하여 단기차입금으로 계상한 금액은 5,827백만원 및 12,212 백만원입니다. (3) 당분기말 현재 보험부보금액 중 질권설정액은 산업은행 8,862백만원, 부산은행 933백만원 및 신한은행 5,400백만원 및 하나은행 7,800백만원입니다. (4) 2018년 09월 30일 현재 씨티은행에서 발행한 미회수어음 2매와 수표 2매의 제권판결을 추진하고 있습니다.

(5) 당사는 (주)태우가 산업은행에 발행한 우선주 500,000주를 해당 은행이 상환청구시 투자금액인 5,000백만원에 인수할 의무가 있습니다. 해당 우선주의 주요 내용은 다음과 같습니다.

우선주의 권리	내 용

이익배당 우선권	참가적 누적적 우선주로 액면가액의 1% 보장

전환권	존속기간 내에 언제든지 보통주로 1:1 전환 가능

상환권	일정한 조건 미달시 경영지배자((주)대창)에 상환을 청구할 수 있는 권리

의결권	보통주와 동일한 의결권 부여

(6) 당분기말 현재 진행중인 소송사건(6)-1. 공급계약 관련 중재재판(ICC 중재, 스위스 제네바)이 진행중인 사건

구분	내용

사건의 종류	손해배상

소제기일	2017. 09. 13

소송 당사자	신청인: Masco Corporation 및BrassCraft Manufacturing Company피신청인: (주)대창

소송의 내용	원고(신청인)은 국제상업회의소 국제중재법원에 2011.6.1.자 공급계약 관련 각종의무(보험가입의무 포함)위반을 주장하며 이에 대한 손해배상을 청구함.

소송가액	US$ 14,000,000

진행상황 및 전망	중재절차의 초기단계로 향후 결과 및 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없음.

(6)-2. 기타의 계류중인 소송사건

사건의 종류	소송금액(천원)	원 고	피 고	진행상황 및 전망

매매대금잔금반소	59,000	형제기계공업	(주)대창	진행중

손해배상	50,000	김관운	(주)대창외1	진행중

33. 영업활동 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	1,103,626	1,117,335

대손상각비 (환입)	505,348	1,741,513

기타의대손상각비	14,768	-

감가상각비(유형자산)	3,054,715	3,767,893

유형자산손상차손	-	426,452

매각예정자산손상차손	-	760,902

금융보증비용 ( 환입 )	(217,714)	(11,779)

유형자산처분손실	-	222,125

재고자산평가손실(환입)	1,030,965	-

재고자산평가충당금환입	(571,767)	-

파생상품평가손실	39,126	-

파생상품거래손실	1,064,057	4,044,891

외화환산손실	(113,982)	496,741

이자비용	6,261,834	6,255,011

법인세비용	1,395,284	1,432,491

외화환산이익	(116,139)	(453,533)

유형자산처분이익	(249)	(18,209)

파생상품거래이익	(1,160,921)	(524,473)

파생상품평가이익	-	4,864

이자수익	(112,801)	(339,014)

합 계	12,176,150	18,923,210

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의감소(증가)	4,738,660	(36,699,419)

재고자산의감소(증가)	(6,613,156)	(603,163)

미수금의 감소(증가 )	788,194	(1,262,834)

기타유동자산의감소(증가)	321,031	429,229

매입채무의증가(감소)	(3,343,760)	226,860

미지급금의증가(감소)	351,995	1,373,789

기타유동부채의증가(감소)	(1,057,651)	34,362

퇴직금의지급	42,082	64,952

퇴직연금운용자산의감소(증가)	(1,763,276)	(150,000)

합 계	(6,535,881)	(36,586,224)

34. 부문별공시 당분기 및 전분기 중 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

국내	47,848,789	154,463,096	68,047,311	172,050,002

미국	13,013,693	44,194,629	15,727,342	43,196,852

아시아	37,779,287	137,359,127	42,992,492	116,503,723

합 계	98,641,769	336,016,852	126,767,146	331,750,577