대창 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 45(당) 기 2021년 03월 31일 현재
제 44(전) 기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 대창과 그 종속기업

1. 일반사항( 1) 지배회사의 개요

주식회사 대창(이하 "지배회사")은 1977년 12월 19 일 비철금속 등의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 경기도 시흥시 시화공단 내에 본사를 두고 있습니다.지배회사는 1989년 12월 5일자로 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 우선주 자본금 1백만원을 포함하여 45,571백만 원입니다.지배회사는 2010년 2월 26일자로 상호를 대창공업 주식회사에서 주식회사 대창으로변경하였습니다. 당분기말 현재 보통주에 대한 주요주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율(%)

조시영	1,000,466	1.10%

(주)서원	28,393,034	31.15%

자기주식	14,820,373	16.26%

기타	46,926,626	51.49%

계	91,140,499	100.00%

2021년 03월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배회사와 지배회사의 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 현황

1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	업종	결산일	소유지분율

당분기말	전기말

(주)아이엔스틸인더스트리	대한민국	철강 및 특수강 압연제조 및 판매	12월31일	80.91%	80.91%

대창서원동합금무역(상해)유한공사	중국	비철금속판매업	12월31일	100.00%	100.00%

DAECHANG METAL(shenzhen)CO.,LTD(*1)	중국	비철금속판매업	12월31일	100.00%	100.00%

DAECHANG LLOYDS, INC(*2)	미국	비철금속판매업	12월31일	45.45%	45.45%

DGSC CO.LTD(*1)	홍콩	비철금속판매업	12월31일	100.00%	100.00%

(주)태우	대한민국	비철금속 제조 판매업	12월31일	85.91%	85.91%

(주)에쎈테크(*2)	대한민국	비철금속 제조 판매업	12월31일	34.02%	34.02%

(*1) DAECHANG METAL(shenzhen)CO.,LTD는 DGSC CO.LTD의 100% 자회사 입니다. (*2) 종속기업에 대한 소유지분율이 과반수 미만이지만 실질지배력에 의해 종속기업에 포함되었습니다.

2) 종속기업의 재무현황당분기와 전기의 종속기업의 내부거래 제거전 요약 재무상태, 요약 경영성과 및 요약현금흐름은 다음과 다음과 같습니다. ① 요약 재무상태

(단위: 천원)

종속기업명	유동자산	비유동자산	자산총계	유동부채	비유동부채	부채총계	자본총계

당분기말:

(주)아이엔스틸인더스트리	8,099,285	18,999,257	27,098,542	2,904,473	1,594,574	4,499,047	22,599,494

대창서원동합금무역(상해)유한공사	6,660,728	279,034	6,939,762	5,769,069	-	5,769,069	1,170,692

DAECHANG METAL (shenzhen)CO.,LTD	1,714,942	17,740	1,732,682	592,655	-	592,655	1,140,027

DGSC CO.LTD.	1,287,816	98,289	1,386,105	927,692	-	927,692	458,413

DAECHANG LLOYDS, INC	8,311,961	1,110,687	9,422,648	8,359,852	-	8,359,852	1,062,796

(주)태우	138,533,721	39,054,875	177,588,595	93,067,121	22,546,755	115,613,876	61,974,719

(주)에쎈테크	29,499,463	38,730,491	68,229,954	22,522,316	19,417,031	41,939,348	26,290,607

전기말:

(주)아이엔스틸인더스트리	7,894,699	18,794,124	26,688,823	2,804,981	1,569,924	4,374,905	22,313,918

대창서원동합금무역(상해)유한공사	5,723,591	256,758	5,980,349	4,938,664	-	4,938,664	1,041,685

DAECHANG METAL (shenzhen)CO.,LTD	1,493,649	24,053	1,517,702	570,243	-	570,243	947,459

DGSC CO.LTD.	940,832	102,908	1,043,740	636,791	-	636,791	406,949

DAECHANG LLOYDS, INC	6,095,171	1,157,670	7,252,841	5,636,055	691,617	6,327,672	925,169

(주)태우	119,883,243	38,605,023	158,488,266	80,888,996	22,467,711	103,356,707	55,131,559

(주)에쎈테크	27,518,195	34,028,532	61,546,727	18,046,995	16,214,034	34,261,029	27,285,698

② 요약 경영성과

(단위: 천원)

종속기업명	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

당분기:

(주)아이엔스틸인더스트리	4,140,379	238,707	285,576	-	285,576

대창서원동합금무역(상해)유한공사	4,556,664	162,808	95,157	33,850	129,007

DAECHANG METAL (shenzhen)CO.,LTD	958,286	174,369	161,563	31,005	192,568

DGSC CO.LTD.	626,472	37,198	38,436	13,028	51,464

DAECHANG LLOYDS, INC	8,994,138	391,735	391,236	(253,609)	137,627

(주)태우	145,543,382	12,008,861	6,843,161	-	6,843,160

(주)에쎈테크	13,977,028	(1,249,784)	(995,092)	-	(995,092)

전분기:

(주)아이엔스틸인더스트리	28,344	(81,046)	359,258	306,556	145,686

대창서원동합금무역(상해)유한공사	70,099	87,932	(8,590)	149,441	115,018

DAECHANG METAL (shenzhen)CO.,LTD	212,409	(81,134)	(10,168)	121,107	203,850

DGSC CO.LTD.	61,082	(68,098)	(13,229)	(20,246)	163,888

DAECHANG LLOYDS, INC	(868,717)	(167,308)	1,270,998	234,973	295,638

(주)태우	(90,965)	(900,692)	434,870	(556,787)	13,985,215

(주)에쎈테크	2,203,178	(105,579)	(178,665)	1,918,935	1,070,247

③ 요약 현금흐름

(단위: 천원)

종속기업명	영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	현금및현금성자산의순증감	기초 현금및현금성자산	기말 현금및현금성자산

당분기말:

(주)아이엔스틸인더스트리	287,898	(321,857)	(9,688)	(43,646)	995,829	952,182

대창서원동합금무역(상해)유한공사	170,608	6,191	(8,572)	168,226	180,091	348,318

DAECHANG METAL (shenzhen)CO.,LTD	(131,125)	6,456	(10,146)	(134,815)	210,150	75,334

DGSC CO.LTD.	(98,692)	3,953	(12,070)	(106,810)	145,358	38,548

DAECHANG LLOYDS, INC	1,926,327	43,624	(392,087)	1,577,865	402,635	1,980,500

(주)태우	13,150,801	(7,329,214)	6,749,016	12,570,602	5,496,988	18,067,591

(주)에쎈테크	790,487	(4,535,997)	3,109,389	(631,008)	1,701,638	1,070,630

전분기말:

(주)아이엔스틸인더스트리	28,344	(81,046)	359,258	306,556	145,686	452,242

대창서원동합금무역(상해)유한공사	70,099	87,932	(8,590)	149,441	115,018	264,460

DAECHANG METAL (shenzhen)CO.,LTD	212,409	(81,134)	(10,168)	121,107	203,850	324,957

DGSC CO.LTD.	61,082	(68,098)	(13,229)	(20,246)	163,888	143,643

DAECHANG LLOYDS, INC	(868,717)	(167,308)	1,270,998	234,973	295,638	530,611

(주)태우	(90,965)	(900,692)	434,870	(556,787)	13,985,215	13,428,428

(주)에쎈테크	2,203,178	(105,579)	(178,665)	1,918,935	1,070,247	2,989,182

3) 종속기업별 비지배지분 내역당분기말 및 전기말 현재 누적 비지배지분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업	당분기말	전기말

(주)아이엔스틸인더스트리	4,314,449	4,259,930

(주)태우	8,731,035	7,766,967

(주)에쎈테크	17,924,619	18,663,854

DAECHANG LLOYDS, INC	654,317	527,729

합계	31,624,421	31,218,480

당분기 및 전분기의 비지배지분에 배분된 당기순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업	당 분 기	전 분 기

(주)아이엔스틸인더스트리	54,519	40,627

(주)태우	964,069	57,733

(주)에쎈테크	(739,235)	(207,448)

DAECHANG LLOYDS, INC	213,419	(1,465)

합계	492,772	(110,554)

4) 종속기업에 대한 유의적인 제약중국에 위치한 종속기업이 보유한 현금 및 단기금융상품 등은 해당국가의 외환규제를 받습니다. 따라서, 해당 국가의 현금 및 단기금융상품의 외부 반출에 대한 제약이 존재합니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감 하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵 션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 연결

연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결실체의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다.

2.6 금융자산(1) 분류

연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

1) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.

2) 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.8 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.9 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 월총평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.

2.10 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	34년~54년

구축물	5년~35년

기계장치	7년~19년

기타의유형자산	3년~10년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.11 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.13 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다.

2.14 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.

2.15 비금융자산의 손상내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.16 매입채무 와 기타채무 매입채무와 기타채무는 연결실체가 보고기간말 전에 재화나 용 역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내 에 지급됩니다.매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.17 금융부채(1) 분류 및 측정

모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채- 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다.2) 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채- 이러한 금융부채는 주석 2.6 금융자산의 내용을 적용하여 측정합니다.

3) 금융보증계약최초 인식 시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.- 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.18 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.19 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않 습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.20 종업원급여

(1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

(2) 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 퇴직급여연결실체의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.21 수익인식

수익은 주로 연결실체의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.

연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2.22 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 연결실체는 기준서 제1116호 '리스' 최초적용일인 2019년 1월 1일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결실체는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

(1) 리스이용자로서의 회계처리연결실체는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.

사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일에 그 날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성리스부채' 또는 '리스부채'로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하)와 소액자산 리스(기초자산 USD 5,000 이하)의 경우 실무적 간편법을 적용하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

2.23 온실가스 배출권

연결실체는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 따라 발생되는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다.(1) 온실가스 배출권온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 원가로 인식하고 있습니다.

연결실체는 의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하는 배출권은 무형자산으로, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 무형자산으로 분류된 배출권은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 취득 후 매 보고기간말에 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다.

(2) 배출부채배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거하고 있습니다.

2.24 재무제표 승인 연결실체의 재무제표는 2021년 2월 23일자 로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(2) 법인세

연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(5) 순확정급여부채(자산)

순확정급여부채(자산)의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(6) 수익인식

연결실체는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 연결실체의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.

(7) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결실체가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결실체는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액을 동일하게 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	25,840	73,464

당좌예금 및 보통예금 등	29,702,369	14,615,981

합계	29,728,209	14,689,445

5 . 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	162,109,086	141,849,036

손실충당금	(14,761,899)	(13,705,903)

합계	147,347,187	128,143,133

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	정상	90일 이내연체	90일 초과 180일 이내 연체	180일 초과연체	계

당분기말:

기대 손실률	0.01%	7.04%	22.29%	97.08%	9.11%

총 장부금액	141,628,207	412,786	6,374,209	13,693,884	162,109,086

손실충당금	(17,248)	(29,042)	(1,421,045)	(13,294,564)	(14,761,899)

전기말:

기대 손실률	0.02%	1.76%	6.89%	96.70%	9.66%

총 장부금액	121,261,444	433,730	6,470,441	13,683,421	141,849,036

손실충당금	(20,780)	(7,616)	(445,990)	(13,231,517)	(13,705,903)

(3) 손실충당금의 변동당분기와 전기 중 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기	전 기

기초금액	13,705,903	14,373,332

손실상각비(환입)	1,055,245	(641,639)

제각	751	(25,790)

기말금액	14,761,899	13,705,903

(4) 금융자산의 양도연결실체의 금융자산 양도는 전체가 제거되지 않는 형태로 이루어지고 있으며, 관련부채의 거래상대방은 양도자산에 대한 소구권을 보유하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산 양도는 전액 매출채권 양도이며, 관련부채는 단기차입금으로 계상되어 있습니다. 이와 관련된 세부사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

양도자산	관련부채	순포지션	양도자산	관련부채	순포지션

장부금액	5,834,992	5,834,992	-	4,226,434	4,226,434	-

공정가치	5,834,992	5,834,992	-	4,226,434	4,226,434	-

6. 기타금융자 산 ( 1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가 측정 금융자산

단기금융상품	528,000	-	1,754,978	-

대여금	6,000	207,319	1,803,600	218,232

장기금융상품	-	1,659,272	-	1,583,638

후순위채권	-	810,000	-	810,000

소계	534,000	2,676,591	3,558,577	2,611,870

당기손익-공정가치 측정 금융자산

출자금	30,000	-	30,000

파생상품자산	1,581,179	643,667	-

지분증권	100,160	100,834	-

채무상품	1,221,471	2,895,372	-	395,514

소계	2,902,810	2,925,372	744,501	425,514

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	-	1,200,024	-	1,200,024

합계	3,436,810	6,801,987	4,303,079	4,237,408

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융자산

매매목적 파생상품	1,581,179	1,581,179	643,667	643,667

삼성전자	-	-	8,100	8,100

호텔신라	3,476	3,476	15,637	15,637

팬엔터테인먼트	-	-	6,590	6,590

엘오티베큠	-	-	7,220	7,220

테스나	-	-	19,670	19,670

래몽래인	-	-	3,857	3,857

시그넷이브이	1,883	1,883	6,720	6,720

효성화학	7,725	7,725	3,130	3,130

프로테옴텍	16,520	16,520	29,910	29,910

현대모비스	2,336	2,336	-	-

해성산업	25,840	25,840	-	-

SK바이오사이언스	38,319	38,319	-	-

네오이뮨텍	4,061	4,061	-	-

키움캐피탈72-1채권	1,221,471	1,221,471	-	-

원프로젝트P-2전문투자형 사모투자신탁	395,372	395,372	395,514	395,514

요즈마ATU-게임체인저펀드1호	2,500,000	2,500,000	-	-

한국동공업협동조합출자금	19,000	19,000	19,000	19,000

한국동기술연구조합	10,000	10,000	10,000	10,000

한국폴리부틸렌공업협동조합출자금	1,000	1,000	1,000	1,000

소계	5,828,182	5,828,182	1,170,015	1,170,015

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(주)제이디솔루션	1,200,024	1,200,024	1,200,024	1,200,024

합계	7,028,206	7,028,206	2,370,039	2,370,039

(3) 당분기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	증가(감소)	평가	기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,170,015	3,951,681	706,486	5,828,182

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,200,024	-	-	1,200,024

합계	2,370,039	3,951,681	706,486	7,028,206

2) 전기

(단위:천원)

구분	기초	증가(감소)	평가	기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	688,020	(173,115)	655,110	1,170,015

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,312,416	-	(112,392)	1,200,024

합계	2,000,436	(173,115)	542,718	2,370,039

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산의 종류	당분기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	18,300	18,800	당좌개설보증금 및 질권설정

현금및현금성자산	6,000	6,000	미결제타점권

7. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	48,962,886	55,338,456

평가충당금	(12,007)	(200,263)

상품	7,088,213	6,076,498

재공품	37,991,569	33,145,973

평가충당금	(10,684)	(28,215)

미완성공사(분양)	9,868,665	-

원재료	58,537,589	46,622,271

평가충당금	-	(1,810)

저장품	2,327,492	2,146,404

미착품	51,449,498	35,640,616

건설용지	371,674	9,572,300

합계	216,574,895	188,312,230

8. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기 업 투자의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

개평대창유한공사	중국	12월	비철금속의 판매	38.89%	5,319,432	38.89%	5,026,595

광주보세구대창무역유한공사	중국	12월	비철금속의 판매	50.00%	951,057	50.00%	922,298

합 계	6,270,490	5,948,893

( 2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	지분법손익	손상차손	지분법자본변동	기말

개평대창유한공사	5,026,595	-	(35,393)	185,380	142,850	5,319,433

광주보세구대창무역유한공사	922,298	-	(1,013)	-	29,772	951,057

계	5,948,893	-	(36,406)	185,380	172,623	6,270,490

2) 전기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	지분법손익	손상차손	지분법자본변동	기말

개평대창유한공사	5,149,535	-	25,110	(185,380)	37,330	5,026,595

광주보세구대창무역유한공사	918,851	-	(3,394)	-	6,841	922,298

계	6,068,386	-	21,716	(185,380)	44,171	5,948,893

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 요약 재무정보

(단위: 천원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	자산총계	유동부채	비유동부채	부채총계	자본총계

당분기말:

개평대창유한공사	26,135,814	2,694,095	28,829,909	13,410,684	1,740,685	15,151,369	13,678,540

광주보세구 대창무역유한공사	1,902,711	-	1,902,711	596.834	-	596.834	1,902,114

전기말:

개평대창유한공사	24,880,459	2,699,242	27,579,701	12,942,523	1,761,379	14,703,902	12,875,799

광주보세구 대창무역유한공사	1,845,591	-	1,845,591	995	-	995	1,844,596

2) 요약 경영성과

(단위: 천원)

관계기업명	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

당분기:

개평대창유한공사	64,621	3,261	2,246	800,495	802,741

광주보세구 대창무역유한공사	-	(12)	(12)	57,530	57,518

전분기:

개평대창유한공사	5,909,166	(59,015)	(269,454)	532,016	262,562

광주보세구 대창무역유한공사	-	(2,121)	(2,121)	74,158	72,037

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업의 재무정보금액을 관계기업 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

관계기업명	당기말순자산가액(a)	연결실체의지분율(b)	순자산지분금액(a*b)	투자제거차액	손상차손	장부금액

개평대창유한공사	13,201,473	38.89%	5,134,053	-	185,380	5,319,433

광주보세구대창무역유한공사	1,902,114	50.00%	951,057	-	-	951,057

합계	15,103,587	6,085,110	-	185,380	6,270,490

2) 전기말

(단위: 천원)

관계기업명	당기말순자산가액(a)	연결실체의지분율(b)	순자산지분금액(a*b)	투자제거차액	손상차손	장부금액

개평대창유한공사	13,402,221	38.89%	5,211,975	-	(185,380)	5,026,595

광주보세구대창무역유한공사	1,844,596	50.00%	922,298	-	-	922,298

합계	15,246,817	6,134,273	-	(185,380)	5,948,893

9. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미수수익	42,726	21,831

선급금	2,072,298	7,002,842

선급비용	968,572	1,386,895

합계	3,083,596	8,411,568

11. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가:

기초금액	165,569,534	51,176,342	13,241,567	141,651,826	4,300,995	19,300,688	5,900,536	2,640,978	403,782,466

취득	52,630	234,245	-	212,960	-	48,784	5,040,798	126,798	5,716,215

대체증(감)	-	-	-	1,229,589	-	5,048	(1,236,237)	-	(1,600)

처분	-	-	-	-	-	-	-	(76,525)	(76,525)

해외사업환산	-	22,480	45	-	7,492	2,162	-	4,021	36,200

기말금액	165,622,164	51,433,066	13,241,612	143,094,377	4,308,487	19,356,681	9,705,097	2,695,271	409,456,755

감가상각누계액:

기초금액	-	(15,444,583)	(5,964,019)	(118,283,868)	(3,555,055)	(18,056,448)	-	(848,271)	(162,152,244)

처분	-	-	-	-	-	-	-	76,525	76,525

감가상각비	-	(397,101)	(151,680)	(1,736,916)	(61,440)	(121,395)	-	(185,859)	(2,654,391)

해외사업환산	-	(14,539)	(45)	-	(7,214)	(2,117)	-	(1,778)	(25,694)

기말금액	-	(15,856,223)	(6,115,744)	(120,020,785)	(3,623,709)	(18,179,959)	-	(959,382)	(164,755,803)

정부보조금:

기초금액	-	-	(163,021)	(257,774)	-	-	(134,400)	-	(555,195)

취득	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체증(감)	-	-	(134,400)	-	-	-	134,400	-	-

감가상각비	-	-	2,483	7,064	-	-	-	-	9,547

기말금액	-	-	(294,938)	(250,710)	-	-	-	-	(545,648)

장부금액:

기초금액	165,569,534	35,731,758	7,114,527	23,110,184	745,940	1,244,241	5,766,136	1,792,707	241,075,027

기말금액	165,622,164	35,576,843	6,830,930	22,822,882	684,778	1,176,722	9,705,097	1,735,889	244,155,304

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가:

기초금액	153,435,739	51,288,220	13,206,836	139,077,290	4,135,152	19,094,059	1,222,597	2,086,728	383,546,621

취득	21,581,795	-	-	1,175,465	732,974	550,060	6,353,280	895,254	31,288,828

대체증(감)	(9,433,000)	-	34,800	1,403,040	21,751	215,750	(1,675,341)	-	(9,433,000)

처분	(15,000)	(116,966)	-	(3,969)	(584,389)	(558,541)	-	(338,140)	(1,617,005)

해외사업환산	-	5,088	(69)	-	(4,493)	(640)	-	(2,864)	(2,978)

기말금액	165,569,534	51,176,342	13,241,567	141,651,826	4,300,995	19,300,688	5,900,536	2,640,978	403,782,466

감가상각누계액:

기초금액	-	(13,880,703)	(5,351,084)	(111,317,086)	(3,892,224)	(17,913,754)	-	(487,402)	(152,842,253)

처분	-	22,348	-	3,968	576,944	558,126	-	298,017	1,459,403

감가상각비	-	(1,584,014)	(613,004)	(6,970,750)	(246,277)	(701,656)	-	(664,723)	(10,780,424)

해외사업환산	-	(2,214)	69	-	6,502	836	-	5,837	11,030

기말금액	-	(15,444,583)	(5,964,019)	(118,283,868)	(3,555,055)	(18,056,448)	-	(848,271)	(162,152,244)

정부보조금:

기초금액	-	-	(172,951)	(92,698)	-	-	(192,000)	-	(457,649)

취득	-	-	-	-	-	-	(134,400)	-	(134,400)

대체증(감)	-	-	-	(192,000)	-	-	192,000	-	-

감가상각비	-	-	9,930	26,924	-	-	-	-	36,854

기말금액	-	-	(163,021)	(257,774)	-	-	(134,400)	-	(555,195)

장부금액:

기초금액	153,435,739	37,407,517	7,682,801	27,667,506	242,928	1,180,305	1,030,597	1,599,326	230,246,719

기말금액	165,569,534	35,731,758	7,114,527	23,110,184	745,940	1,244,241	5,766,136	1,792,707	241,075,027

(3) 당분기말 현재 연결실체의 자산 관련 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부보자산	장부가액	보험의 종류	부보금액(*)	보험회사

유형자산(토지 및 건설중인자산제외)	65,156,700	재산종합위험	235,570,980	KB손해보험

기계위험	156,356,160

기업휴지위험(재산종합)	65,694,000

기업휴지위험(기계)	65,694,000

화재보험	1,100,000

일반배상	75,692,375

가스배상보험	3,000,000	DB손해보험(주)

환경오염배상책임	300,000

화재보험	51,800,545	삼성화재

화재보험	2,700,000	한화손해보험

화재보험	9,985,700	삼성화재

ESS 설비	2,672,210	기관기계종합보험	3,065,984	KB손해보험

합계	670,959,744

(*) 상기 부보금액 중 산업은행 14,002백만원, 부산은행 933백만원, 신한은행 39,400백만원, 하나은행 7,800백만원이 차입금 담보로 질권 설정되어 있습니다.

연결실체는 위의 자산 이외에 생산물배상책임보험(국내, 해외 USD 2,000,000), 물품공급계약에 대한 매출채권신용보험( 47,375 백만원), 승강기사고 배상책임보험, 차량운반구에 대하여 자동차종합보험과 책임보험에 가입하고 있습니다. (4) 연결실체는 2015 회계연도부터 재무정보의 신뢰성과 목적적합성의 제고를 위하여 토지의 최초 인식 후 측정방법을 종전의 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 이로 인하여 유형자산의 장부가액이 55,931백만원 증가하였습니다.

12. 리스

( 1) 당분기말과 전 기말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	889,125	947,810

차량운반구	846,764	844,897

합 계	1,735,889	1,792,707

리스부채

유동	626,879	618,424

비유동	1,023,777	1,071,622

합 계	1,650,656	1,690,046

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	93,169,927	116,086

차량운반구	92,689,235	66,765

합 계	185,859,162	182,851

리스부채에 대한 이자비용	23,425,762	221,521

인식면제 규정을 적용한 단기리스 관련 비용	31,344,128	47,812

인식면제 규정을 적용한 소액자산 리스 관련 비용(단기리스 제외)	16,512,141	18,924

합 계	71,282,031	288,257

(3) 당분기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

1년이내	626,879

1년 ~ 5년	942,749

5년 초과	81,028

계	1,650,656

(4) 당분기와 전기 중 리스와 관련하여 지출한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

리스의 총 현금유출	254,680	859,030

13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

유동

온실가스배출권	225,669	-	-	225,669

비유동

회원권(*1)	3,022,117	-	(479,212)	2,542,905

고객관련무형자산(*2)	5,620,640	(3,418,941)	-	2,201,699

영업권(*1)(*2)	4,464,891	-	-	4,464,891

비유동 합계	13,107,648	(3,418,941)	(479,212)	9,209,495

(*1) 연결실체는 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. (*2) 고객관련무형자산 및 영업권은 (주)에쎈테크의 지배력 획득시 발생되었으며, 연결실체는 고객관련무형자산을 내용년수 7년을 적용하여 상각하고 있습니다. 2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

유동

온실가스배출권	225,669	-	-	225,669

비유동

회원권(*1)	3,022,117	-	(479,212)	2,542,905

고객관련무형자산(*2)	5,620,640	(3,214,286)	-	2,406,354

영업권(*1)(*2)	4,464,891	-	-	4,464,891

비유동 합계	13,107,648	(3,214,286)	(479,212)	9,414,150

(*1) 연결실체는 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. (*2) 고객관련무형자산 및 영업권은 (주)에쎈테크의 지배력 획득시 발생되었으며, 내용년수 7년을 적용하여 상각하고 있습니다.

(2) 당분 기 와 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

계정과목	기초장부금액	취득	처분(대체)	무형자산상각비	무형자산손상차손	기말장부금액

유동

온실가스배출권	225,669	-	-	-	-	225,669

비유동

회원권	2,542,905	-	-	-	-	2,542,905

고객관련무형자산	2,406,354	-	-	(204,655)	-	2,201,699

영업권	4,464,891	-	-	-	-	4,464,891

비유동 합계	9,414,150	-	-	(204,655)	-	9,209,495

2) 전기

(단위: 천원)

계정과목	기초장부금액	취득	처분(대체)	무형자산상각비	무형자산손상차손	기말장부금액

유동

온실가스배출권	110,723	96,208	18,738	-	-	225,669

비유동

회원권	1,655,733	780,514	(195,242)	-	301,900	2,542,905

고객관련무형자산	1,928,571	1,120,640	-	(642,857)	-	2,406,354

영업권	4,464,891	-	-	-	-	4,464,891

비유동 합계	8,049,195	1,901,154	(195,242)	(642,857)	301,900	9,414,150

(3) 당 분기와 전기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: KAU, 천원)

구분	당분기	전기

수량	금액	수량	금액

기초	9,467	225,669	6,041	110,723

무상할당	37,721	-	29,459	-

매입	-	-	2,612	96,208

환입	-	-	5,462	186,904

상쇄	-	-	(34,107)	(168,166)

기말	47,188	225,669	9,467	225,669

14. 담보제공자산 당분기말 현재 연결실체가 차입금 등의 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD)

담보제공자산	설정금액	종류	차입금액(*)	담보권자

토지,건물및 기계장치	44,677,922	무역금융 등	43,030,307	하나은행

USD 2,159,606

36,900,000	일반대 등	76,000,000	산업은행

USD 1,684,972

2,739,724	일반대 등	5,000,000

39,000,000	산업시설대(장기)	15,372,000

6,000,000	시설대(MTV)	1,204,400

6,000,000	구매자금	183,140

29,500,000	일반대 등	23,505,073	신한은행

52,000,000	일반대 등	35,932,316

재고자산	54,000,000	일반대 등

토지,건물	2,400,000	일반대 등	1,777,778

토지,건물 및 기계장치	14,400,000	무역금융 등	13,594,699	부산은행

8,600,000	일반대 등	7,708,290	농협은행

재고자산	19,500,000	수입자금대출	15,000,000	한국수출입은행

3,250,000	일반대 등	2,500,000

토지,건물	7,200,000	기업구매자금등	5,975,558	기업은행

보증서	3,600,000	무역금융 등	2,900,000

보증서	USD 2,430,000	매입외환	USD 1,063,995	하나은행

보증서	591,000	일반대	591,000	시흥녹색환경센터

토지,건물및 기계장치	6,000,000	일반대	3,333,333	IBK캐피탈

특허권	-	일반대	3,000,000	산업은행

후순위채권	660,000	사모사채	20,000,000	신용보증기금

후순위채권	810,000	사모사채	30,000,000	신용보증기금

토지,건물	4,000,000	무역금융	3,000,000	하나은행

매출채권	3,887,190	할인어음차입등	3,887,190	IBK캐피탈외

USD 1,718,396	USD 1,718,396

합계	345,715,836	313,495,084

USD 4,148,396	USD 6,626,969

(*) 차입금액은 담보가 제공된 차입금 금액을 의미합니다.

한편, 전기말 현재 차입금 관련하여 담보로 제공된 자산의 담보설정금액은 344,435,947천원 및 USD 3,918,174, 관련 차입금은 289,478,663천원 및 USD 3,246,410입니다.

15. 사채 및 차입금 (1) 차입금 1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	이자율	당분기말	전기말

구매자금 등	신한은행 외	2.52% ~ 3.57%	253,273,257	221,867,010

할인어음차입금	IBK캐피탈 외	3.80%	3,887,190	2,607,301

기타	농협 외	0.78% ~ 1.40%	23,501,157	17,604,109

합계	280,661,604	242,078,420

2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	이자율	당분기말	전기말

산업시설대출 외	산업은행 외	1.43% ~ 3.92%	18,155,600	14,985,330

원화장기대출	신한은행 외	3.10% ~ 3.91%	20,971,787	21,665,907

합계	39,127,387	36,651,237

유동성장기차입금	(9,866,910)	(17,175,568)

차감계	29,260,477	19,475,669

3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	금 액

2022년 3월 31일	9,866,910

2023년 3월 31일	3,782,563

2024년 3월 31일	10,703,564

2025년 3월 31일	3,133,500

2025년 03월 31일 이후	11,640,850

합계	39,127,387

(2) 사채 당분기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사채의 종류	인수기관	이자율	발행일	만기일	당분기말	전기말

제 1회 무보증사모사채	메리츠증권	2.639%	2020.11.26	2023.11.26	50,000,000	50,000,000

차감 : 사채할인발행차금	(64,000)	(69,719)

순장부금액	49,936,000	49,930,281

16. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	728,500	-	728,500

미지급비용	5,162,147	859,562	6,690,041	840,105

파생상품부채	903,593	-	2,937,966	-

금융보증부채	111,754	-	133,495	-

합계	6,177,493	1,588,062	9,761,502	1,568,605

17. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	271,465	276,829

예수금	351,902	583,500

합계	623,367	860,329

18. 충 당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동충당부채

온실가스배출충당부채(*)	161,897	161,897

비유동충당부채

복구충당부채	66,699	65,674

소송충당부채	103,608	103,608

합계	170,307	169,282

(*) 연결실체는 온실가스 배출과 관련하여 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 인식하고 있습니다.(2) 당분기 및 전기의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	전입액	사용액	기타	기말금액

유동충당부채

온실가스배출충당부채	161,897	-	-	-	161,897

비유동충당부채

복구충당부채	65,674	-	-	1,025	66,699

소송충당부채	103,608	-	-	-	103,608

합계	169,282	-	-	1,025	170,307

2) 전기

(단위: 천원)

구분	기초금액	전입액	사용액	기타	기말금액

유동충당부채

온실가스배출충당부채	110,723	219,341	(168,167)	-	161,897

비유동충당부채

복구충당부채	61,730	-	-	3,944	65,674

소송충당부채	-	188,608	(85,000)	-	103,608

합계	61,730	188,608	(85,000)	3,944	169,282

(3) 당분기말과 전기말 현재 무상할당 배출권 및 온실가스 배출량 추정치는 다음과 같습니다.

(단위: 만톤)

구분	당분기말	전기말

무상할당 배출권	37,721	29,459

배출량 추정치	35,000	34,107

19. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)과 관련하여 연결재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	14,567,158	14,091,329

사외적립자산의 공정가치(*)	(18,828,551)	(18,967,959)

순확정급여부채(자산)	(4,261,393)	(4,876,630)

(*) 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 5,374천원(전기말: 5,374천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 확 정 급여제도와 관련하여 인식된 손익의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	432,279	474,137

순이자원가	(12,302)	(4,059)

합계	419,978	470,077

(3) 당 분기 와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

매출원가	391,842	386,287

판매비와관리비	28,135	83,790

합계	419,978	470,077

(4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기	전 기

기초금액	14,091,329	12,908,175

당기근무원가	432,279	1,904,669

이자원가	70,045	260,761

확정급여제도의 재측정요소	-	(267,651)

지급액	(26,496)	(714,625)

기말금액	14,567,158	14,091,329

연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 통화 및 만기가확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 회사채의 시장수익률 을 사용하고 있습니다.

(5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기	전 기

기초금액	18,967,959	15,205,701

사외적립자산의 기대수익	82,347	317,033

확정급여제도의 재측정요소	(35,839)	(139,012)

납입액	-	4,110,131

지급액	(185,916)	(525,894)

기말금액	18,828,551	18,967,959

(6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품	18,823,176	18,962,584

기타	5,374	5,374

합계	18,828,551	18,967,959

(7) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	당분기말	전기말

기대임금상승률	3.00%	3.00%

할인율	2.06%~2.71%	2.06%~2.71%

사외적립자산의 기대수익률	2.06%~2.71%	2.06%~2.71%

(8) 주요 가정의 변동에 따른 당분기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

1% 증가시	1% 감소시

할인율	(1,083,866)	1,249,194

임금상승률	1,260,858	(1,111,689)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (9) 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 288,569천원(전분기: 300,258 천원)입니다.

(10) 연결실체의 종업원과 관련된 기타 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유급휴가에 대한 부채	1,229,081	1,560,253

기타장기종업원급여부채	859,562	840,105

합계	2,088,643	2,400,358

20. 자 본 금 및 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

발행할 주식의 총수	200,000,000 주	200,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	500 원

발행한 주식의 수	91,140,499 주	2,140 주	91,140,499 주	2,140 주

자본금	45,570,250	1,070	45,570,250	1,070

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	25,859,326	25,859,326

기타자본잉여금	3,110,034	3,110,034

합계	28,969,360	28,969,360

21. 기타자본항목

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(10,391,697)	(9,638,258)

(2) 당분기와 전기 중 당사가 보유한 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 자기주식	14,324,627	9,638,258	14,235,280	9,553,991

취득	495,746	753,439	89,347	84,267

기말 자기주식	14,820,373	10,391,697	14,324,627	9,638,258

22. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	810,692	638,070

해외사업환산손익	(540,990)	(546,514)

재평가포괄손익	41,549,788	41,549,788

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	(835,650)	(835,650)

합계	40,983,841	40,805,694

(2) 당분기와 전기 중 법인세효과 차감 후 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	당기변동액	당기손익으로 재분류	기말

지분법자본변동	638,070	172,622	-	810,692

해외사업환산손익	(546,514)	5,524	-	(540,990)

재평가포괄손익	41,549,788	-	-	41,549,788

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	(835,650)	-	-	(835,650)

합계	40,805,694	178,146	-	40,983,840

2) 전기

(단위: 천원)

구분	기초	당기변동액	당기손익으로 재분류	기말

지분법자본변동	593,899	44,171	-	638,070

해외사업환산손익	(454,073)	(92,441)	-	(546,514)

재평가포괄손익	41,549,788	-	-	41,549,788

파생상품평가손익	(52,377)	-	52,377	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	(805,823)	(29,827)	-	(835,650)

합계	40,831,414	(78,097)	52,377	40,805,694

23. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	2,699,821	2,699,821

기업합리화적립금	632,224	632,224

임의적립금	3,000,000	3,000,000

기술개발적립금	100,000	100,000

미처분이익잉여금	88,161,203	77,991,353

합계	94,593,248	84,423,398

24. 매출액

(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제품매출	263,733,872	185,015,120

상품매출	38,677,275	29,015,950

임가공매출	5,716,237	7,238,721

기타매출	1,059,082	733,406

합계	309,186,466	222,003,197

수익인식 시기

한 시점에 이전	309,186,466	222,003,197

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

국내	234,462,625	167,388,440

미국	15,231,998	14,683,216

아시아	59,491,843	39,931,541

합 계	309,186,466	222,003,197

(3) 당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

제품매출원가	240,784,288	183,978,251

상품매출원가	37,205,902	28,415,405

임가공매출원가	2,459,220	3,435,846

합계	280,449,409	215,829,502

25. 비용의 성격별분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산의 변동	(18,640,036)	(3,728,028)

원재료 및 상품 등 매입액	270,869,901	194,059,057

종업원급여	10,624,074	10,054,203

감가상각비	2,644,844	2,715,998

복리후생비	1,962,709	1,873,429

경상연구개발비	823,451	819,868

기타	22,072,428	18,205,529

합계	290,357,372	224,000,054

26. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

급여	2,566,193	2,321,597

퇴직급여	100,911	146,559

용역비	97,230	104,006

복리후생비	598,147	586,547

여비교통비	89,109	187,281

차량유지비	29,966	29,397

통신비	28,373	29,751

운반비	1,687,965	1,202,822

전력,수도비	43,237	81,650

세금과공과	93,562	465,364

지급임차료	49,029	498,909

감가상각비	339,389	187,841

보험료	213,930	29,945

수선비	19,474	23,849

소모품비	497,539	46,256

교육훈련비	36,254	30,027

전산처리비	25,655	276,825

교제비	334,002	44,734

개발비	92,501	400

수출비용	692,645	727,000

지급수수료	987,251	351,702

광고선전비	400	126,257

견본비	13,129	496,834

공해관리비	468	2,145

잡비	2,598	420

손실상각비(환입)	1,089,168	11,719

무형자산상각비	179,839	160,714

합계	9,907,963	8,170,552

27. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

이자수익	58,499	70,230

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	28,900	-

금융보증수익	21,741	21,358

파생상품평가이익	1,581,179	1,102,611

파생상품거래이익	3,033,935	5,410,553

외환차익	1,707,117	1,477,810

외화환산이익	1,486,350	1,645,822

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	105,078	-

합계	8,022,798	9,728,383

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

이자비용	2,421,711	2,578,627

파생상품평가손실	903,593	1,329,955

파생상품거래손실	11,907,131	1,659,240

외환차손	1,101,166	812,322

외화환산손실	765,296	1,139,970

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	7,248	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	295	-

합계	17,106,440	7,520,114

28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

임대료수익	59,373	60,631

유형자산처분이익	-	243

잡이익	298,473	300,259

기타의손실충당금환입	1,196,400	-

합계	1,554,246	361,133

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

기부금	19,500	5,400

잡손실	6,802	16,807

합계	26,302	22,207

29. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 중 보통주와 우선주에 대한 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

1) 보통주 주당이익

(단위: 원,주)

구분	당 분 기	전 분 기

보통주 당기순이익 (*)	10,197,518,276	563,779,458

가중평균유통보통주식수	76,471,025	76,905,219

기본주당순이익	133	7

2) 우선주 주당이익

(단위: 원,주)

구분	당 분 기	전 분 기

우선주 당기순이익 (*)	285,372	15,688

가중평균유통보통주식수	2,140	2,140

기본주당순이익	133	7

(*) 보통주와 우선주에 귀속되는 순이익은 다음과 같이 계산되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

지배주주에 귀속되는 당기순이익	10,197,803	563,795

보통주 배당금(A)	-	-

우선주 배당금(B)	-	-

추가배당가능 당기순이익	10,197,803	563,795

- 추가배당가능 당기순이익 중 보통주 귀속분(C)	10,197,518	563,779

- 추가배당가능 당기순이익 중 우선주 귀속분(D)	285	16

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(A+C)	10,197,518	563,779

지배기업의 우선주에 귀속되는 당기순이익(B+D)	285	16

(2) 연결실체는 잠재적 희석증권이 없으므로 희석주당손익은 산정하지 않았습니다.

30. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 6.4%(전분기 : -1.67%)입니다.

31. 범 주 별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산(*1)	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	29,728,208	-	29,728,208	29,728,208

매출채권	-	147,347,187	-	147,347,187	147,347,187

미수금	-	9,858,985	-	9,858,985	9,858,985

기타금융자산	5,828,181	3,210,590	1,200,024	10,238,796	10,238,796

기타유동자산	42,726	-	42,726	42,726

보증금	-	1,788,529	-	1,788,529	1,788,529

합 계	5,828,181	191,976,225	1,200,024	199,004,430	199,004,430

(*1) 상각후 원가로 인식되는 금융자산 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고있습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산(*1)	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	14,689,445	-	14,689,445	14,689,445

매출채권	-	128,143,133	-	128,143,133	128,143,133

미수금	-	8,840,372	-	8,840,372	8,840,372

기타금융자산	1,170,015	6,170,447	1,200,024	8,540,486	8,540,486

기타유동자산	-	21,831	-	21,831	21,831

보증금	-	1,805,186	-	1,805,186	1,805,186

합 계	1,170,015	159,670,414	1,200,024	162,040,453	162,040,453

(*1) 상각후 원가로 인식되는 금융자산 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채(*1)	기타금융부채(*2)	장부금액	공정가치

매입채무	-	37,434,522	-	37,434,522	37,434,522

장단기미지급금	-	13,245,784	-	13,245,784	13,245,784

사채 및 차입금	-	369,724,991	-	369,724,991	369,724,991

기타금융부채	903,593	6,750,208	111,754	7,765,555	7,765,555

리스부채	-	1,650,656	-	1,650,656	1,650,656

합계	903,593	428,806,161	111,754	429,821,508	429,821,508

(*1) 상각후 원가로 인식되는 금융부채 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고있습니다. (*2) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융보증부채입니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채(*1)	기타금융부채(*2)	장부금액	공정가치

매입채무	-	24,527,866	-	24,527,866	24,527,866

장단기미지급금	-	10,816,796	-	10,816,796	10,816,796

사채 및 차입금	-	328,659,938	-	328,659,938	328,659,938

기타금융부채	2,937,966	8,258,646	133,495	11,330,107	11,330,107

리스부채	-	1,690,046	-	1,690,046	1,690,046

합계	2,937,966	373,953,292	133,495	377,024,753	377,024,753

(*1) 상각후 원가로 인식되는 금융부채 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고있습니다. (*2) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융보증부채입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로
측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채

당기손익:

이자수익	-	-	58,499	-	-	-

금융보증수익	-	-	-	-	-	21,741

외환차익	-	-	1,707,117	-	-	-

외화환산이익	-	-	1,486,350	-	-	-

이자비용	-	-	-	-	(2,421,711)	-

손실상각비(환입)	-	-	(1,089,168)	-	-	-

외환차손	-	-	-	-	(1,101,166)	-

외화환산손실	-	-	-	-	(765,296)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	28,900	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	105,078	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	-	-	(295)	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	(7,248)

순손익 합계	133,978	-	2,162,798	(7,543)	(4,288,173)	21,741

기타포괄손익(*):

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	-	-	-	-

(*) 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액입니다.

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로
측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채

당기손익:

이자수익	-	-	70,230	-	-	-

외환차익	-	-	1,477,810	-	-	-

외화환산이익	-	-	1,645,822	-	-	-

이자비용	-	-	-	-	(2,578,627)	-

대손상각비(대손충당금환입)	-	-	727,000	-	-	-

금융보증비용	-	-	-	-	-	21,358

외환차손	-	-	-	-	(307,730)	-

외화환산손실	-	-	-	-	(142,915)	-

순손익 합계	-	-	3,920,862	-	(3,029,272)	21,358

기타포괄손익(*):

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	(2,253,088)	-	-	-	-

(*) 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 파생상품과 관련된 금융손익은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구분	당기손익	기타포괄손익(*)

평가손익	거래손익

당기손익인식 파생상품	677,586	(8,873,197)	-

현금흐름위험회피목적 파생상품	-	-	-

합계	677,586	(8,873,197)	-

(*) 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액입니다.

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	당기손익	기타포괄손익(*)

평가손익	거래손익

당기손익인식 파생상품	(227,344)	3,751,313	-

현금흐름위험회피목적 파생상품	-	-	(10,781)

합계	(227,344)	3,751,313	(67,149)

(*) 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액입니다.

(5) 금융상품의 공정가치연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 서열체계에 따른 수준별 측정치는 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품자산	-	1,581,179	-	1,581,179

파생상품부채	-	903,593	-	903,593

지분증권	100,160	-	1,200,024	1,300,184

채무상품	-	4,116,843	-	4,116,843

출자금	-	-	30,000	30,000

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품자산	-	643,667	-	643,667

파생상품부채	-	2,937,966	-	2,937,966

지분증권	100,834	-	1,200,024	1,300,858

채무상품	-	395,514	-	395,514

출자금	-	-	30,000	30,000

32 . 위험관리 (1) 자본위험 관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습 니 다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

순부채:

사채 및 차입금	369,724,992	328,659,938

차감:

현금및현금성자산	(29,728,209)	(14,689,445)

단기금융상품	(528,000)	(1,754,977)

장기금융상품	(1,659,272)	(1,583,638)

순부채	337,809,510	310,631,878

자본총계	231,350,491	221,349,993

총자본차입금비율	146.02%	140.34%

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며,연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1 ) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험관리연결실체는 원자재 수입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY, CNY, HKD, EUR, AUD)

과목	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산 :

현금및현금성자산	USD 6,573,123	7,231,058	USD 5,195,949	5,653,193

JPY 1	-	JPY 1	-

CNY 2,458,090	423,652	CNY 2,337,333	390,241

HKD 264,405	38,548	HKD 1,035,679	145,358

매출채권	USD 43,549,574	47,584,873	USD 43,214,905	46,967,471

JPY 254,143,890	2,679,337	JPY 254,143,890	2,679,337

CNY 20,368,314	3,510,479	CNY 19,256,073	3,214,994

HKD 4,010,327	584,666	HKD 3,536,653	496,369

EUR 788,578	1,055,307	EUR 788,578	1,055,307

AUD 46,801	39,152	AUD 46,801	39,152

미수금	USD 6,869,984	7,474,542	USD 6,869,984	7,474,542

CNY 166,959	28,775	CNY 540,770	90,287

HKD 3,968	578	HKD 3,968	557

외화부채:

단기차입금	USD15,846,842	17,241,364	USD 15,846,842	17,241,364

매입채무	USD 19,302,647	21,311,106	USD 17,602,743	19,151,785

JPY 46,932,003	494,785	JPY 46,932,003	494,785

CNY 36,982,761	6,373,979	CNY 31,674,659	5,288,401

HKD 6,225,710	907,646	HKD 4,336,189	608,584

당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	2,373,800	(2,373,800)	1,205,379	(1,205,379)

JPY	218,455	(218,455)	152,657	(152,657)

CNY	(241,107)	241,107	(381,109)	381,109

HKD	(28,385)	28,385	(18,062)	18,062

EUR	105,531	(105,531)	222,299	(222,299)

AUD	39,152	(39,152)	-	-

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험관리 연결실체는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당기손익에 미치는 영향은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(3,697,250)	3,697,250	(3,073,483)	3,073,483

③ 가격변동위험 연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 5,828,182천원이며, 기타포괄손익-공정가치 측정 측정 금융자산은 1,200,024 천 원입니다.

2) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

한편, 연결실체는 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 당좌차월 및 유산스 약정을 체결하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 비파생금융부채에 대한 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	1년 미만	1년 이상 ~ 5년 이내	5년 초과	합계

무이자부부채	58,445,861	54,770,226	3,675,635	-	58,445,861

이자부부채	369,724,992	290,528,514	79,196,477	-	369,724,992

리스부채	1,650,656	626,879	942,749	81,028	1,650,656

합계	429,821,508	345,925,619	83,895,890	-	429,821,508

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	1년 미만	1년 이상 ~ 5년 이내	5년 초과	합계

무이자부부채	46,674,769	42,948,961	3,725,808	-	46,674,769

이자부부채	328,659,938	259,253,988	69,405,950	-	328,659,938

리스부채	1,690,046	618,424	961,060	110,562	1,690,046

합계	377,024,753	302,821,373	74,092,818	110,562	377,024,753

3) 신용위험관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되어 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,200,024	1,200,024

당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,247,003	526,348

파생상품금융자산	1,581,179	643,667

상각후원가측정 금융자산(*)	191,976,225	159,596,950

합계	199,004,430	161,966,989

(*) 보 유한 현금시재액을 제외한 금액입니다. 4) 파생상품 연결실체는 주된 원재료의 환율변동위험을 회피하기 위하여 다음과 같은 파생상품계약을 체결하였으며, 계약내용은 다음과 같습니다.

① 당분기가. 선물환 계약

(단위: USD, 계약환율: 원/USD)

구 분	선물환매도	선물환매도	선물환매도

계약체결일	2020.10.30 ~ 2021.03.08	2021,03,15	2021.03.15

만기일	2021.04.30 ~ 2021.06.30	2021,04,19	2021.06.14

계약금액	$34,000,000	$15,000,000	$500,000.00

계약상대방	산업은행	이베스트투자증권	삼성선물

체결목적	헷지	헷지	헷지

계약환율	1,092.0 ~ 1,134.00	1,129.20	1,135.10

주요내용	-	-	-

나. LME 선물 계약

(단위: USD)

구 분	삼성선물	하나대투	유진선물

계약품목	Copper	Copper	Copper

계약기간	2021-02-26~2021-03-18	2021-02-09 ~ 2021-03-24	2021-02-18 ~ 2021-03-24

계약구분	매수	매도	매수	매도	매수	매도

수량(톤)	675	1,350	875

체결가	$9,238.33	$8,860.79	$9,209.17

(단위: USD)

구 분	이베스트증권	이베스트증권	하나금융투자

계약품목	Copper	Copper	Copper

계약기간	3개월물	3개월물	3개월물

계약구분	매수	매도	매수	매도	매수	매도

수량(톤)	2,775	4,125	250	250	-	200

체결가	$8,513.03	$8,527.74	$7,912.70	$8,953.80	-	$7,986.50

(단위: USD)

구 분	하나금융투자	농협선물	유진투자선물

계약품목	Copper	Copper	Copper

계약기간	3개월물	3개월물	3개월물

계약구분	매수	매도	매수	매도	매수	매도

수량(톤)	19,825	21,125	3,550	5,775	-	100

체결가	$8,674.63	$8,709.01	$8,321.80	$8,382.51	-	$8,615.00

② 전기가. 선물환 계약

(단위: USD, 계약환율: 원/USD)

구 분	선물환매도	선물환매도

계약체결일	2020.10.30 ~ 2020.12.30	2020-12-22

만기일	2021.01.29 ~ 2021.05.31	2021-01-18

계약금액	USD 34,000,000	USD 10,000,000

계약상대방	산업은행	이베스트투자증권

체결목적	헷지	헷지

계약환율	1,083.40 ~ 1,133.00	1,098.70

주요내용	-	-

나. LME 선물 계약

(단위: USD)

구 분	삼성선물	하나대투	유진선물

계약품목	Copper	Copper	Copper

계약기간	3개월물	3개월물	3개월물

계약구분	매수	매도	매수	매도	매수	매도

수량(톤)	475	675	250	1,050	-	825

체결가	USD 7,725.42	USD 7,692.67	USD 7,726.50	USD 7,599.93	-	USD 7,698.30

(단위: USD)

구 분	이베스트증권	이베스트증권	하나금융투자

계약품목	Copper	Copper	Copper

계약기간	3개월물	3개월물	3개월물

계약구분	매수	매도	매수	매도	매수	매도

수량(톤)	5,150	6,525	275	375	-	200

체결가	USD 6,787.79	USD 6,865.48	USD 6,801.50	USD 7,624.90	-	USD 6,961.00

(단위: USD)

구 분	하나금융투자	농협선물	유진투자선물

계약품목	Copper	Copper	Copper

계약기간	3개월물	3개월물	3개월물

계약구분	매수	매도	매수	매도	매수	매도

수량(톤)	4,575	5,500	1,425	1,950	175	175

체결가	USD 7,298.04	USD 7,113.05	USD 7,024.92	USD 7,113.90	USD 6,646.64	USD 6,691.43

33. 특수관계자거래 (1) 당 분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

관계기업	(주)아세아유니온

개평대창유한공사

광주보세구 대창무역유한공사

GUANGZHOU SHI SEO CHANG TRADING CO.,LTD

기타	(주)서원(*)

(주)대창인터내셔널

BRASSONE METAL

(*) (주)서원은 지배회사의 지분 27.86%를 소유하고 있으며 나머지 기업은 지배회사와 지분관계는 없으나 최대주주가 연결실체의 주요 경영진이어서 특수관계자에 포함하였습니다. (2) 연결실체의 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사, 등기 사외이사를 포함하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

급여	1,410,570	1,184,567

퇴직급여	233,990	70,158

합계	1,644,560	1,254,725

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등	유형자산취득	지분투자 등	대여금대여	대여금회수

기타	(주)서원	2,980,142	7,792,581	-	-	-	-

(주)대창인터내셔널	1,364	992,112	-	-	-	-

합계	2,981,506	8,784,693	-	-	-	-

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등	유형자산취득	지분투자 등	대여금대여	대여금회수

기타	(주)서원	1,364,657	7,223,162	-	-	-	-

(주)대창인터내셔널	1,364	390,726	-	-	-	-

합계	1,366,021	7,613,888	-	-	-	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	단기대여금	매입채무	미지급금

관계기업	(주)아세아유니온(*)	3,667,180	-	-	-

기타	(주)서원	382,715	-	1,821,431	322,853

(주)대창인터내셔널	-	-	-	247,823

소계	382,715	-	1,821,431	570,676

합계	4,049,895	-	1,821,431	570,676

(*) (주)아세아유니온의 매출채권에 대해서는 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	단기대여금	매입채무	미지급금

관계기업	(주)아세아유니온(*)	3,667,180	-	-	-

기타	(주)서원	249,130	5,500	2,551,705	302,211

(주)대창인터내셔널	-	3,000,000	-	71,675

소계	249,130	3,005,500	2,551,705	373,886

합계	3,916,310	3,005,500	2,551,705	373,886

(*) (주)아세아유니온의 매출채권에 대해서는 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다.(5) 연결실체가 특수관계인의 채무에 대하여 제공한 담보제공 및 지급보증 내용 은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, RMB)

유형	당분기말	전기말	종류	보증수혜자	담보권자

지급보증	USD 1,200,000	USD 1,200,000	외화대출	개평대창유한공사	부산은행(청도)

USD 5,000,000	USD 5,000,000	한국수출입은행

담보제공(재고자산)	USD 6,500,000	USD 6,500,000	한국수출입은행

STANBY L/C	USD 720,000	USD 720,000	부산은행(청도)

합 계	USD 13,420,000	USD 13,420,000	-

-	-

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자 및 제 3자로부터 제공받고 있는 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD)

보증인	채권자	보증내용	보증액

대표이사	산업은행	차입금	77,495,040

3,600,000

15,600,000

USD 6,000,000

수출입은행	차입금	18,000,000

농협은행	차입금	USD 13,200,000

기업은행	차입금	540,000

신한은행	차입금	21,474,486

하나은행	차입금	15,909,200

USD 3,924,000

USD 324,000

부산은행	차입금	21,000,000

STANDBY L/C	USD 726,000

국민은행	차입금	2,200,000

한국무역보험공사(보증서)	기업은행	수출신용보증서	3,600,000

하나은행	차입금	USD 2,500,000

하나은행	시흥녹색환경지원센터	원화지급보증서	591,000

신한은행	시흥녹색환경지원센터	환경오염방지기금	300,000

신한은행	신한은행	신용장개설	107,439

산업은행	산업은행	신용장개설	3,940,286

서울보증보험주식회사	서울보증보험	공탁보증보험	32,000

신용보증기금	산업은행	보증기금보증서	4,750,000

한국무역보험공사	농협은행	수출신용보증서	1,134,000

합 계	190,273,451

USD 26,674,000

(7) 연결실체는 (주)대창인터내셔널에 대한 대여금에 대한 담보로 (주)대창인터내셔널의 대표이사로부터 (주)서원 보통주식 1,670,000주 제공받은바 있으며, 2020년 5월 19일 300,000주, 2021년 2월 26일 1,370,000주에 대한 질권이 말소되었습니다.

34. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 주요 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

약정내용	약정금액	차입금액	잔여액	채권자

수출입금융(일람불출입출, 기한부신용장)	USD 5,000,000	USD 3,136,547	USD 1,863,453	산업은행

USD 3,000,000	USD 2,304,059	USD 695,941	하나은행

USD 11,000,000	USD 122,369	USD 10,877,631	농협은행

USD 25,000,000	USD 13,116,485	USD 11,883,515	한국산업은행

USD 1,200,000	USD 107,702	USD 1,092,298	신한은행

USD 2,000,000	-	USD 2,000,000	하나은행

합 계	USD 47,200,000	USD 18,787,162	USD 28,412,838

무역금융 및구매자금 등	USD 11,000,000	USD 9,439,675	USD 1,560,325	농협은행

USD 2,700,000	USD 1,063,995	USD 1,636,005	하나은행

10,000,000	7,708,290	2,291,710	농협은행

80,579,200	80,579,200	-	산업은행

10,000,000	8,875,558	1,124,442	기업은행

5,000,000	3,333,333	1,666,667	IBK캐피탈

49,000,000	43,030,306	5,969,694	하나은행

25,000,000	23,505,073	1,494,927	신한은행

15,000,000	15,000,000	-	수출입은행

18,000,000	13,594,699	4,405,301	부산은행

2,000,000	2,000,000	-	국민은행

3,000,000	1,000,000	2,000,000	국민은행

34,000,000	20,372,000	13,628,000	산업은행

4,260,000	3,000,000	1,260,000	농협은행

2,500,000	2,500,000	-	수출입은행

2,944,444	1,777,778	1,166,666	신한은행

2,000,000	2,000,000	-	기업은행

53,700,000	42,645,845	11,054,155	신한은행

2,800,000	2,800,000	-	산업은행

8,600,000	5,000,000	3,600,000	기업은행

700,000	700,000	-	하나은행

1,000,000	1,000,000	-	국민은행

합 계	USD 13,700,000	USD 10,503,670	USD 3,196,330

330,083,644	280,422,082	49,661,562

( 2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권을 할인하여 단기차입금으로 계상한 금액은 5,835백만원 및 4,226 백만원입니다.

(3) 보험부보금액 중 질권설정액은 산업은행 14,002백만원, 부산은행 933백만원, 신한은행 39,400백만원, 하나은행 7,800백만원이 있습니다. (4) 당분기말 현재 씨티은행에서 발행한 미회수어음 3매와 수표 2매의 제권판결을 추진하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 진행중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

사건의 종류	소송금액(천원)	원 고	피 고	진행상황

손해배상(산)	53,608	이은석	(주)대창	진행중

손해배상(산)	50,000	정기종	(주)대창	진행중

35. 영업활동 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

손실상각비(환입)	1,055,997	551,076

법인세비용	731,793	403,175

외화환산손실	765,296	288,630

유형자산감가상각비	2,644,844	2,504,730

유형자산처분손실	-	428

당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손실	295	-

당기손익-공정가치 측정금융자산 처분손실	7,248	-

이자비용	2,499,694	2,929,249

퇴직급여	574,887	636,087

파생상품거래손실	11,880,868	1,578,766

지분법손실(이익)	36,406	(62,606)

파생상품평가손실	903,593	2,212,802

온실가스배출부채 전입액	-	53,963

무형자산상각비	179,839	160,714

재고자산평가손실	-	1,116,063

기타의비용대체	1,600	-

복구충당부채전입	-	649

당기손익-공정가치 측정금융자산 평가이익	(28,900)	-

당기손익-공정가치 측정금융자산 처분이익	(105,078)	-

금융보증수익	(21,741)	(20,848)

외화환산이익	(1,486,349)	(676,440)

이자수익	(58,499)	(77,747)

파생상품평가이익	(1,581,178)	(6,055)

파생상품거래이익	(3,030,223)	(637,976)

재고자산평가충당금환입	(207,597)	-

기타의손실충당금환입	(1,196,400)	(6,500)

지분법손상차손환입	(185,380)	-

잡이익	-	(5,827)

합계	13,381,015	10,942,333

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

매입채무의 증가(감소)	27,533,466	(7,500,369)

매출채권의 감소(증가)	(34,009,000)	(674,305)

미수금의 감소(증가)	(1,976,992)	(3,474,981)

미지급금의 증가(감소)	1,961,335	(441,006)

미지급비용의 증가(감소)	(1,753,129)	(987,455)

선급금의 감소(증가)	4,933,565	(107,140)

선급비용의 감소(증가)	304,103	533,830

선수금의 증가(감소)	(10,669)	297,147

예수금의 증가(감소)	(260,987)	(421,178)

재고자산의 감소(증가)	(27,858,056)	2,164,013

장기미지급금의증가(감소)	(69,630)	17,979

장기미지급비용의증가(감소)	19,457	-

퇴직금의 지급	81,404	(514,597)

퇴직보험예치금의 감소(증가)	(660,276)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	57,403	-

미지급법인세의 증가(감소)	(260,499)	(28,307)

온실가스배출권의 취득	(71,280)

합계	(31,308,229)	(11,867,925)

36. 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당 분기와 전기 중 연결실체의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	재무활동현금흐름	외화환산손익	대체	이자비용(상각)	당분기말

단기차입금	242,078,420	37,885,067	(2,326,940)	3,025,057	-	280,661,604

유동성장기차입금	17,175,568	(7,183,661)	-	(124,997)	-	9,866,910

장기차입금	19,475,669	12,684,868	-	(2,900,060)	-	29,260,477

사채	49,930,281	-	-	-	5,719	49,936,000

리스부채	1,690,046	(204,247)	-	156,429	8,428	1,650,656

합 계	330,349,984	43,182,028	(2,326,940)	156,429	14,147	371,375,648

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	전기초	재무활동현금흐름	외화환산손익	대체	이자비용(상각)	전기말

단기차입금	254,327,684	(11,885,889)	(863,366)	499,991	-	242,078,420

유동성장기차입금	23,407,447	(23,107,447)	-	16,875,568	-	17,175,568

장기차입금	12,214,345	24,636,884	-	(17,375,560)	-	19,475,669

사채	-	49,928,680	-	-	1,601	49,930,281

리스부채	1,507,348	(609,615)	-	764,580	27,733	1,690,046

합 계	291,456,824	38,962,613	(863,366)	764,579	29,334	330,349,984