신일제약 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

1. 회 사의 개요 신일제 약 주식회 사(이하 '당사')는 1977년 11월에 설립되어 의약품의 제조 및 판매를주요사업으로 영위하고 있으며, 충청북도 충주시 앙성면에 약 29,861㎡ 의 K.G.M.P공장 및 본사를 두고 있습니다. 당사는 1999년 8월에 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 자본금은 5,609백만원이며, 당반기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:주)

주 주	제 44(당) 반기	제 43(전) 기

주식수	지분율	주식수	지분율

홍재현(대표이사)	1,098,319	9.8%	1,066,330	9.8%

홍성소(최대주주)	2,001,739	17.8%	1,943,436	17.8%

홍성소의 특수관계자	1,272,102	11.3%	1,254,891	11.5%

신일제약 주식회사(*)	407,915	3.6%	395,798	3.6%

기타개인주주	6,437,111	57.5%	6,241,545	57.3%

합계	11,217,186	100%	10,902,000	100%

(*) 당반기말 현재 당사는 자기주식 407,915주를 보유하고 있습니다.(주석23 참조)

당사는 2021년 3월 29일 정기주주총회에서 보통주 1주당 0.03주의 주식배당을 결의하였습니다. 주식배당 후 증가된 주식은 315,186주, 주식 총수는 11,217,186주이며,무상증자후 자본금은 5,609백만원입니다.(주석21참조)

2. 재 무 제표 작성기준 및 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.(1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. (2) 회계정책의 변경중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약’ 및 제 1116호 '리스’개정 - 이자율지표개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나 19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브- 기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정(3) 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 사항과 주요 원천에 대한 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표와 동일합니다.

3. 영업부문 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 공시와 관련하여, 보고부문이 의약품 등 제조 단일부문으로 구성되어 있으며, 부문에 대한 지역에 따른 정보, 주요고객에 대한 정보등의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 지역에 대한 정보(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

국내매출	27,601,432,589	29,956,050,366

해외매출	803,059,270	451,174,089

합계	28,404,491,859	30,407,224,455

(2) 주요 고객에 대한 정보당사의 매출거래처중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 단일거래처는 없습니다.

4. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	18,428,925	19,175,967

보통예금	4,366,304,181	4,144,135,668

당좌예금	116,348	128,348

합 계	4,384,849,454	4,163,439,983

5. 장단기금융상품당반기말과 전기말 현재 당사의 장단기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	계정과목	당반기말	전기말	사용제한

단기금융상품	정기예금	11,230,000,000	10,430,000,000	-

장기금융상품	장기성예금	5,000,000	5,000,000	당좌개설보증금

합계	11,235,000,000	10,435,000,000

6. 매출채권 및 기타채권 ( 1) 당반기말 과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	21,330,634,821	-	22,134,687,374	-

대손충당금	(1,305,379,355)	-	(1,224,724,108)	-

대여금	10,000,000	50,000,000	16,000,000	50,000,000

보증금	-	969,063,100	-	1,018,563,100

현재가치할인차금	-	(46,322,086)	-	(55,174,798)

미수금	24,484,050	-	141,842,803	-

미수수익	37,261,517	-	124,666,556	-

합계	20,097,001,033	972,741,014	21,192,472,625	1,013,388,302

(2) 당반기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전기

기초잔액	1,224,724,108	809,766,548

제각	(310,753)	(57,851,116)

손상차손	80,317,447	472,808,676

기타	648,553	-

기말잔액	1,305,379,355	1,224,724,108

(3) 당반기말 과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	180일 이내	181일 ~ 1년	1년이상	합계

당반기말	221,266,104	102,036,292	919,601,664	1,242,904,060

전기말	340,698,642	15,671,938	945,592,679	1,301,963,259

7. 비유동 기타금융자산 당반기말 과 전기말 현재 비유동자산에 계상된 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	종목	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

당기손익 공정가치측정 금융자산	㈜바이오러넥스-비상장주식	1,107,628,000	-	1,107,628,000	-

대한약품협동조합-출자금	3,900,000	3,900,000	3,900,000	3,900,000

가평군산림조합-출자금	3,000,000	3,000,000	-	-

소계	1,114,528,000	6,900,000	1,111,528,000	3,900,000

기타포괄손익 공정가치측정금융자산	(주)네비팜-비상장주식	1,500,112,440	1,500,112,440	1,500,112,440	1,500,112,440

합 계	2,614,640,440	1,507,012,440	2,611,640,440	1,504,012,440

8. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

선급금	35,089,940	26,312,940

선급비용	13,042,062	22,901,812

합계	48,132,002	49,214,752

9. 재고자산 당반기말 과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	4,913,994,527	-	4,913,994,527	6,014,453,872	-	6,014,453,872

상품	952,302,817	-	952,302,817	748,746,159	-	748,746,159

반제품	5,810,369,565	-	5,810,369,565	4,738,503,893	-	4,738,503,893

원재료	3,852,788,790	-	3,852,788,790	4,727,128,380	-	4,727,128,380

부재료	554,181,427	-	554,181,427	650,720,435	-	650,720,435

미착원재료	32,706,218	-	32,706,218	57,558,826	-	57,558,826

합계	16,116,343,344	-	16,116,343,344	16,937,111,565	-	16,937,111,565

10. 유형자산

(1) 당반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	기초장부가액	증가	감소	대체	감가상각비	기말장부금액

토 지	2,093,871,482	-	-	-	-	2,093,871,482

건 물	16,231,985,089	110,862,280	-	(281,214,605)	16,061,632,764

구 축 물	3,411,323,579	49,707,503	-	225,000,000	(105,676,637)	3,580,354,445

기 계 장 치	5,302,082,266	490,900,000	-	1,105,400,000	(1,131,064,473)	5,767,317,793

차량운반구	405,707,575	21,500,000	-	(69,387,930)	357,819,645

비 품	2,177,333,144	57,239,546	-	(401,850,397)	1,832,722,293

시 설 장 치	558,541,727	-	-	(83,178,060)	475,363,667

건설중인자산	1,533,812,456	545,457,756	-	(1,330,400,000)	-	748,870,212

합 계	31,714,657,318	1,275,667,085	-	-	(2,072,372,102)	30,917,952,301

(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	기초장부가액	증가	감소	대체	감가상각비	기말장부금액

토 지	2,093,871,482	-	-	-	-	2,093,871,482

건 물	12,898,239,504	3,809,899,293	-	-	(476,153,708)	16,231,985,089

구 축 물	3,473,719,887	137,972,182	-	-	(200,368,490)	3,411,323,579

기 계 장 치	5,087,127,191	2,304,485,722	-	-	(2,089,530,647)	5,302,082,266

차량운반구	442,381,062	110,127,250	(10,810,940)	-	(135,989,797)	405,707,575

비 품	2,527,327,921	623,313,207	(4,586,667)	-	(968,721,317)	2,177,333,144

시 설 장 치	749,266,084	-	-	-	(190,724,357)	558,541,727

건설중인자산(*)	150,000,000	1,533,812,456	-	(150,000,000)	-	1,533,812,456

합 계	27,421,933,131	8,519,610,110	(15,397,607)	(150,000,000)	(4,061,488,316)	31,714,657,318

(*) 건설중인자산 전기 대체액 150,000,000원은 투자부동산으로 대체되었습니다.(3) 당반기 와 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다.

(4) 당반기말 과 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	종 류	당반기	전기

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

유형자산	공장부지 외	2,093,871,482	3,040,913,800	2,093,871,482	2,804,877,500

11. 보험가입자산 당반기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험종류	부보자산	부보기간	부보금액	보험회사명

화재보험	건물,구축물,비품	'21.05.11 ~ '22.05.11	1,125,566,620	㈜KB손해보험

종합보험	건물,구축물,기계장치, 재고자산	'20.10.27 ~ '21.10.27	37,096,922,483	흥국화재해상보험주식회사

승강기보험	승강기	'20.09.27 ~ '21.09.27	360,000,000	KB손해보험㈜

승강기보험	승강기	'20.09.16 ~ '21.09.16	270,000,000	한화손해보험㈜

종합보험	건물,기계장치	20.11.18 ~ '21.11.18	18,007,553,953	㈜KB손해보험

합 계	56,860,043,056

한 편, 당사는 상기 보험 이외에 당사 소유 차량에 대하여 종합보험과 책임보험에 가입되어 있습니다.

12. 투자부동산

(1) 당반기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액	감소액	감가상각비	기말장부금액

토 지	27,080,771,884	-	-	-	27,080,771,884

건 물	6,453,896,480	-	-	(104,748,036)	6,349,148,444

합 계	33,534,668,364	-	-	(104,748,036)	33,429,920,328

(2) 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액	감소액	감가상각비	기말장부금액

토 지	26,854,737,847	226,034,037	-	-	27,080,771,884

건 물	6,457,978,201	205,414,359	-	(209,496,080)	6,453,896,480

합 계	33,312,716,048	431,448,396	-	(209,496,080)	33,534,668,364

(3) 당반기말 과 전기말 현재 투자부동산중 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당반기	전기

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

투자부동산	27,080,771,884	23,812,920,250	27,080,771,884	22,075,081,980

(4) 투자부동산과 관련하여 당반기와 전반기에 발생한 임대수익은 각각 395백만원 및 397백만원입니다.(주석 23참조)

13. 무형자산

(1) 당반기중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같으며 상각액은 무형자산상각비의 과목으로 손익계산서상 판매비와관리비에 계상하였습니다.

(단위 : 원)

내 역	소프트웨어	회원권	건설중인자산	계

기초금액	115,832,503	1,204,132,000	-	1,319,964,503

증가액	55,600,000	230,052,200	111,000,000	396,652,200

상각액	(16,275,002)	-	-	(16,275,002)

감소액	-	-	-	-

기말금액	155,157,501	1,434,184,200	111,000,000	1,700,341,701

(2) 전기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같으며 상각액은 무형자산상각비의 과목으로 손익계산서상 판매비와관리비에 계상하였습니다.

(단위 : 원)

내 역	소프트웨어	회원권	계

기초금액	28,538,337	1,106,632,000	1,135,170,337

증가액(*)	101,550,000	97,500,000	199,050,000

상각액	(14,255,834)	-	(14,255,834)

감소액	-	-	-

기말금액	115,832,503	1,204,132,000	1,319,964,503

(*) 전기 중 회원권의 증가액은 회원권의 손상차손환입으로 인식한 금액입니다.

(3) 당반기 및 전기에 제조원가로 계상한 실험비는 각각 444,879천원 및 1,146,258천원이며, 당반기 및 전기에 판매비와관리비로 계상한 경상개발비는 각각 95,697천원 및 784,549천원입니다.

14. 정부보조금

당반기 와 전기 중 자산 취득 등에 사용된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위 : 원)

구분	내역	구축물	비 품

해당자산	취득금액	366,640,454	419,120,864

감가상각누계액	(148,885,505)	(419,120,864)

장부금액	217,754,949	-

정부보조금	국고보조금 사용액	103,680,500	197,754,480

기초상계누계액	(40,914,583)	(197,754,480)

당기상계액	(1,296,006)	-

기말상계누계액	(42,210,589)	(197,754,480)

기말장부금액	61,469,911	-

② 전기(단위 : 원)

구분	내역	구축물	비 품

해당자산	취득금액	366,640,454	419,120,864

감가상각누계액	(144,302,500)	(419,120,864)

장부금액	222,337,954	-

국고보조금	국고보조금 사용액	103,680,500	197,754,480

기초상계누계액	(38,322,571)	(197,754,480)

당기상계액	(2,592,012)	-

기말상계누계액	(40,914,583)	(197,754,480)

기말장부금액	62,765,917	-

15. 매입채무 및 기타채무

당반기말 과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,616,743,689	-	3,756,151,075	-

미지급금	1,565,138,141	-	1,803,824,240	-

미지급비용	858,524,870	-	877,021,430	-

보증금	-	1,228,000,000	-	1,308,000,000

합계	5,040,406,700	1,228,000,000	6,436,996,745	1,308,000,000

16. 기 타유동부채

당기말 과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

선수금	4,537,600	12,812,512

예수금	1,060,543,529	1,212,714,217

부가세예수금	834,851,460	680,123,400

합계	1,899,932,589	1,905,650,129

17. 충당부채

당사는 반품가능판매에 대하여 예상되는 반품추정액을 매출액에서 차감하여 반품추정부채로 처리하고 있으며, 당반기 와 전기 중 반품추정부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전기

기초장부금액	1,345,779,537	1,257,225,355

순증감	26,182,967	88,554,182

기말장부금액	1,371,962,504	1,345,779,537

18. 리 스

당사는 본사 사무실, 연락사무소 등에 대하여 리스계약을 체결하고 있습니다. 당사의리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 사용권자산 및 리스부채의 내용(사용권자산)

기초자산의 유형별 사용권자산의 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	상각비	기말

당반기 - 부동산관련	435,822,525	-	-	(71,994,757)	363,827,768

전기 - 부동산관련	582,673,080	-	-	(146,850,555)	435,822,525

(리스부채) 리스부채 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	계정과목	기초	증가	지급	이자비용	기말

당반기	리스부채	392,953,475	-	(67,800,000)	5,282,736	330,436,211

차감)유동성대체	(127,769,028)

비유동부채	202,667,183

전기	리스부채	515,764,231	-	(136,050,000)	13,239,244	392,953,475

차감)유동성대체	(125,941,628)

비유동부채	267,011,847

(2) 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비 - 부동산	71,994,757	74,368,673

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	5,282,736	7,061,836

임대보증금 이자수익	8,415,782	10,702,464

단기리스료(판매비 및 관리비에 포함)	18,236,536	16,473,299

(3) 리스로 인한 총현금유출(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

리스부채 원금상환	62,517,264	61,038,164

리스부채 이자상환	5,282,736	7,061,836

단기리스료	16,642,000	16,473,299

소액자산 리스료	1,594,536	2,560,075

합계	86,036,536	87,133,374

(4) 할인되지 않은 리스료의 만기분석

(단위 : 원)

구분	1년 이내	1년 초과2년 이내	2년 초과3년 이내	리스료 합계	장부금액

리스부채	135,600,000	135,600,000	71,800,000	343,000,000	330,436,211

19. 순 확정급여부채

당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되고 있습니다.(1) 순확정급여부채 산정 내역

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	11,009,726,369	10,735,588,182

사외적립자산의 공정가치(-)	(6,626,121,227)	(5,345,080,484)

국민연금전환금(-)	(26,499,970)	(26,499,970)

퇴직급여채무	4,357,105,172	5,364,007,728

(2) 포괄손익계산서에 반영된 금액(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	761,939,600	715,473,477

부채에 대한 이자비용	61,376,395	51,820,138

사외적립자산의 기대수익(-)	(39,125,834)	(52,465,451)

당기손익으로 인식하는 확정급여원가	784,190,161	714,828,164

(3) 확정급여채무의 현재가치 조정내역

(단위 : 원)

구분	당반기	전기

기초	10,735,588,182	9,609,807,870

당기근무원가	761,939,600	1,430,946,953

이자비용	61,376,395	103,640,276

퇴직급여 지급액	(549,177,808)	(606,302,340)

보험수리적손실(이익)	-	197,495,423

기말	11,009,726,369	10,735,588,182

(4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역

(단위 : 원)

구분	당반기	전기

기초	5,345,080,484	5,743,595,916

납입부담금	1,500,000,000	-

사외적립자산의 기대수익	39,125,834	104,930,901

지급액	(258,085,091)	(479,304,029)

보험수리적이익(손실)	-	(24,142,304)

기말	6,626,121,227	5,345,080,484

(5) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정

(단위 : %)

구분	당반기	전기

기대임금상승률	3.76%+승급율	3.76%+승급율

할인율	1.846%	1.846%

20. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	20,000,000주	20,000,000주

발행한 주식의 수	11,217,186주	10,902,000주

1주당 금액	500	500

자본금	5,608,593,000	5,451,000,000

당사는 2021년 3월 29일 정기주주총회에서 보통주 1주당 0.03주의 주식배당을 결의하였습니다. 주식배당 후 증가된 주식은 315,186주, 주식 총수는 11,217,186주이며,주식배당 후 자본금은 5,609백만원입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	1,170,000,000	1,170,000,000

21. 기타자본구성요소

당반기말 과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

재평가적립금(*1)	934,272,992	934,272,992

자기주식(*2)	(1,180,102,054)	(1,011,674,920)

합계	(245,829,062)	(77,401,928)

(*1) 당사는 전기 이전에 유형자산에 대한 자산재평가를 실시한 바 있으며, 재평가차액 중 자본전입액에 대해서는 기타자본잉여금으로 계상하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

재평가일	재평가차액	자본전입액	재평가적립액 잔액

2000.1.1	953,017,422	934,272,992	934,272,992

(*2) 당사는 전기 이전에 자사주식의 가격안정화 등을 위해 기명식 보통주식 395,798주를 시가(1,011,675천원)로 취득하여 자기주식으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 당 반기에 주식배당으로 인하여 발생한 단수주를 추가로 취득(12,117주)하여 자기주식가액이 168,427천원 증가하였습니다.

22. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

이익준비금(*)	2,095,821,320	1,975,000,000

임의적립금	7,130,199,772	7,130,199,772

미처분이익잉여금	92,880,442,240	91,835,239,432

합계	102,106,463,332	100,940,439,204

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 2분의 1이 될 때까지 매 결산기 이익배당액(주식배당을 제외함)의 10분의 1이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. 이익준비금은 자본금에 전입하거나, 결손보전에 충당하는 경우외에는 원칙적으로 처분하지 못합니다. 다만, 자본잉여금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에는 초과한 금액 범위내에서 이익준비금 등을 이익처분으로 사용할 수 있습니다.

23. 매출액 및 매출원가 (1) 당사 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

제품매출	26,492,339,639	28,206,850,935

상품매출	1,516,706,764	1,803,335,336

임대수입	395,445,456	397,038,184

합계	28,404,491,859	30,407,224,455

(2) 당사 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

제품매출원가	16,130,000,871	16,068,369,089

상품매출원가	902,194,609	1,097,945,099

임대원가	275,666,872	313,955,985

합계	17,307,862,352	17,480,270,173

24. 영업이익 (1) 비용의 성격별 내역매출원가 및 판매비와관리비로 계상된 지출항목의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

재고자산변동	(820,768,221)	2,379,744,155

임대원가	275,666,872	313,955,985

종업원급여	8,728,173,583	8,845,571,741

복리후생비	1,142,252,285	1,200,629,710

세금과공과	189,494,385	155,158,888

감가상각비	1,976,644,042	1,922,975,546

무형자산상각비	16,275,002	5,810,000

대손상각비	80,317,447	83,228,795

연구개발비	540,575,750	998,679,415

외주가공비	1,001,986,483	965,907,227

지급수수료	1,106,127,508	1,159,214,547

기타	11,056,742,723	7,818,232,179

합계	25,293,487,859	25,849,108,188

(2) 손익에 반영된 종업원급여의 내역

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

급여	7,999,104,046	8,130,098,264

퇴직급여	761,939,600	715,473,477

합계	8,761,043,646	8,845,571,741

(3) 판매비와관리비의 내역(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

급 여	3,931,358,613	3,891,531,629

퇴 직 급 여	351,554,676	387,638,904

복 리 후 생 비	516,077,184	545,829,922

출 장 비	542,866,153	519,291,128

세 금 과 공 과	170,646,505	135,441,838

감 가 상 각 비	80,021,666	112,714,498

광 고 선 전 비	97,055,361	95,444,681

지 급 수 수 료	845,355,410	856,277,264

대 손 상 각 비	80,317,447	83,228,795

경 상 개 발 비	95,696,683	453,849,490

기 타	1,274,675,809	1,287,589,866

합 계	7,985,625,507	8,368,838,015

25. 영업외손익(1) 금융수익(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

이자수익	130,678,838	174,478,309

외화환산이익	9,602,333	9,877,525

외환차익	6,707,774	27,775,774

합계	146,988,945	212,131,608

(2) 금융비용(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

이자비용	66,659,131	58,881,974

외화환산손실	149,918	400,225

외환차손	4,623,469	3,100,761

합계	71,432,518	62,382,960

(3) 기타수익(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

유형자산처분이익	12,000,000	14,090,909

수입수수료	40,381,818	4,200,000

잡이익	260,859,589	553,655,098

합계	313,241,407	571,946,007

(4) 기타비용(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

유형자산처분손실	-	5,670,334

기부금	212,540	29,945,904

잡손실	402,694,797	81,087

합계	402,907,337	35,697,325

26. 법인세비용

당반기 및 전반기 의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내역	당반기	전반기

당기 법인세부담액	200,677,873	840,517,395

과거기간에 대한 법인세 추납액	280,383,240	-

일시적차이로 인한 법인세변동액	241,596,056	(107,676,485)

자본에 직접 반영된 법인세	-	-

법인세비용	722,657,169	732,840,910

당반기 당사의 법인세비용의 평균유효세율은 23.33%입니다.

27. 주당이익 (1) 당사 의 기 본주당이익 등의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당반기	전반기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

가중평균유통보통주식수(*)	10,809,271주	10,809,271주	10,809,271주	10,809,271주

당기순이익	1,412,688,750	2,374,237,328	2,499,341,295	4,511,272,687

기본주당이익	131	220	231	417

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행한 주식(11,217,186주)에서 자기주식(407,915주)을 차감하여 산정하였으며, 비교 표시되는 전반기의 기본주당이익은 새로운 가중평균유통보통주식수에 근거하여 재계산하였습니다.

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기말 현재 당사는 희석효과를 가지는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않아, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 28. 특수관계자거래

(1) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

경영진	홍재현	약품판매	11,187,825	12,910,748

홍성소	리스부채 이자비용	4,933,641	6,605,477

리스부채 원금상환	58,066,359	56,394,523

지급수수료	2,727,270	2,727,270

합 계	76,915,095	78,638,018

(2) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계구분	특수관계자명	계정과목	당반기말	전기말

경영진	홍성소	임차보증금	750,000,000	750,000,000

현재가치할인차금	(43,668,246)	(52,025,656)

채권 계	706,331,754	697,974,344

리스부채	303,402,213	392,953,475

홍재현	매출채권	3,548,581	4,302,253

(3) 당사의 주요 경영진은 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하고 있으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영 진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

분 류	당반기	전반기

단기급여	332,801,740	336,154,570

퇴직급여	79,534,170	95,972,720

합 계	412,335,910	432,127,290

29. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위 : 원)

분 류	당반기	전반기

당기순이익	2,374,237,328	4,511,272,687

조정항목

이자비용	66,659,131	58,881,974

법인세비용	722,657,169	732,840,910

퇴직급여	761,939,600	715,473,477

외화환산손실	149,918	400,225

감가상각비	2,177,120,138	2,132,589,731

무형자산상각비	16,275,002	5,810,000

대손상각비	80,317,447	83,228,795

사용권자산상각비	71,994,757	74,368,673

유형자산처분손실	-	5,670,334

이자수익	(130,678,838)	(174,478,309)

외화환산이익	(9,602,333)	(9,877,525)

유형자산처분이익	(12,000,000)	(14,090,909)

순운전자본변동

매출채권의 감소(증가)	806,394,135	953,072,399

미수금의 감소(증가)	117,358,753	96,484,802

선급금의 감소(증가)	(8,777,000)	18,337,608

선급비용의 감소(증가)	9,859,750	10,689,630

재고자산의 감소(증가)	820,768,221	(2,379,744,155)

매입채무의 증가(감소)	(1,139,407,386)	859,937,359

예수금의 증가(감소)	(152,170,688)	728,398,215

부가세예수금의 증가(감소)	154,728,060	(221,919,470)

미지급비용의 증가(감소)	(18,496,560)	(237,338,975)

미지급금의 증가(감소)	(238,686,099)	522,566,124

선수금의 증가(감소)	(8,274,912)	(18,200,818)

임대보증금의 증가(감소)	(80,000,000)	32,000,000

퇴직금의 지급	(549,177,808)	(318,519,960)

퇴직연금운용자산(증가)	(1,241,914,909)	248,844,830

반품추정부채의 증가(감소)	26,182,967	1,239,645

영업으로부터 창출된 현금흐름	4,617,455,843	8,417,937,297

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정 내용 ① 당반기

(단위 : 원)

계정과목	기초	현금흐름	비현금변동	기말

리스부채	392,953,475	(67,800,000)	5,282,736	330,436,211

② 전기(단위 : 원)

계정과목	기초	현금흐름	비현금변동	기말

리스부채	515,764,232	(136,050,000)	13,239,243	392,953,475

(3) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

건설중인자산의 구축물 대체	225,000,000	-

건설중인자산의 기계장치 대체	1,105,400,000	-

건설중인자산의 투자부동산 대체	-	150,000,000

리스부채의 유동성 대체	64,344,664	62,517,268

매출채권과 대손충당금 상계	-	42,678,876

자본잉여금의 자본금 전입	-	1,501,000,000

이익잉여금의 자본금 전입	157,593,000	-

30. 우발부채와 주요 약정사항

(1) 주요 약정사항당반기말 현재 당사가 체결하고 있는 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

거래처	내역	약정한도액	실행금액

신한은행	종합통장대출	500,000,000	-

당좌대출	1,000,000,000	-

수입L/C	USD 500,000	-

31. 담보제공자산 및 제공받은 담보 내역 (1) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다. 다만, 임대차계약의 임대보증금과 관련하여 당사의 투자부동산에 근저당 6억원, 전세권 4천만원이 설정되어 있습니다.(2) 당사는 신용 매출과 관련하여 성은약품 등으로부터 275,430천원의 받을어음 등을 담보로 설정하고 있습니다 . (3) 당 반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공 받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보증제공자	지급보증금액	지급보증제공처	보증내용

서울보증보험	325,177,800	경기도 가평군 외	인허가 외

32. 범주별 금융상품 (1) 당반기말 과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	4,384,849,454	-	-	4,384,849,454

장단기매출채권및기타채권	21,069,742,047	-	-	21,069,742,047

단기금융상품	11,230,000,000	-	-	11,230,000,000

장기금융상품	5,000,000	-	-	5,000,000

기타금융자산(비유동)	-	6,900,000	1,500,112,440	1,507,012,440

합계	36,689,591,501	6,900,000	1,500,112,440	38,196,603,941

② 전기말(단위 : 원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	4,163,439,983	-	-	4,163,439,983

장단기매출채권및기타채권	22,205,860,927	-	-	22,205,860,927

단기금융상품	10,430,000,000	-	-	10,430,000,000

장기금융상품	5,000,000	-	-	5,000,000

기타금융자산(비유동)	-	3,900,000	1,500,112,440	1,504,012,440

합계	36,804,300,910	3,900,000	1,500,112,440	38,308,313,350

(2) 당반기말 과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

장단기매입채무및기타채무	-	6,268,406,700	6,268,406,700

리스부채	-	330,436,211	330,436,211

합계	-	6,598,842,911	6,598,842,911

② 전기말(단위 : 원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

장단기매입채무및기타채무	-	7,744,996,745	7,744,996,745

리스부채	-	392,953,475	392,953,475

합계	-	8,137,950,220	8,137,950,220

(3) 당반기 와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 원)

구 분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치평가 금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	69,302,443	-	-	69,302,443

외환차익	6,707,774	-	-	6,707,774

외화환산이익	9,602,333	-	-	9,602,333

이자비용	-	-	(5,282,736)	(5,282,736)

외환차손	(4,623,469)	-	(4,623,469)

외화환산손실	(149,918)	-	-	(149,918)

대손상각비	(80,317,447)	-	-	(80,317,447)

순 금융손익	521,716	-	(5,282,736)	(4,761,020)

② 전반기(단위 : 원)

구 분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치평가 금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	122,658,171	-	-	122,658,171

외환차익	27,775,774	-	-	27,775,774

외화환산이익	9,877,525	-	-	9,877,525

이자비용	-	-	(7,061,836)	(7,061,836)

외환차손	(3,100,761)	-	-	(3,100,761)

외화환산손실	(400,225)	-	-	(400,225)

대손상각비	(83,228,795)	-	-	(83,228,795)

순 금융손익	73,581,689	-	(7,061,836)	66,519,853

33. 위험관리 목적 및 정책 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.한편, 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

총부채	14,402,331,039	17,325,748,081

현금및현금성자산	(4,384,849,454)	(4,163,439,983)

순부채	10,017,481,585	13,162,308,098

총자본	108,639,227,270	107,484,037,276

부채비율	9.22%	12.25%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 금융상품과 관련한 위험의 주요 유형은 환위험, 유동성위험, 신용위험 및 이자율위험입니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 외환위험당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매 등에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

계정과목	당반기말	전기말

외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

현금성자산	USD	457,123.20	516,549,216	USD	210,570.66	229,100,878

기타채권	USD	149,380.00	168,799,400	USD	199,939.90	217,534,611

외화자산 합계	606,503.20	685,348,616	410,510.56	446,635,489

미지급금	USD	-	-	USD	-	-

외화부채 합계	-	-	-	-

외환 순 포지션	606,503.20	685,348,616	410,510.56	446,635,489

당사는 보유하고 있는 외환 순포지션을 주기적으로 모니터링하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

순이익 증가(감소)	68,534,862	(68,534,862)	44,663,549	(44,663,549)

2) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 보유하고 있는 금융자산과 영업활동현금흐름으로 인한 금융자산의 현금유입액으로 금융부채를 충분히 상환가능하다고 판단하고 있으며, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 은행과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다.

한편, 당반기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	1년이내	1년초과 5년이내	합 계

매입채무	2,616,743,689	-	2,616,743,689

미지급금	1,565,138,141	-	1,565,138,141

미지급비용	858,524,870	-	858,524,870

리스부채	127,769,028	202,667,183	330,436,211

임대보증금	-	1,228,000,000	1,228,000,000

합 계	5,168,175,728	1,430,667,183	6,598,842,911

3) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도을 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산(*)	4,366,420,529	4,144,264,016

단기금융상품	11,230,000,000	10,430,000,000

매출채권및기타채권	21,069,742,047	22,205,860,927

합계	36,666,162,576	36,780,124,943

(*) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

한편, 당사는 신한은행 등 국내금융기관에 현금및현금성자산과 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적이라고 판단하고 있습니다.4) 이자율위험당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금리지급 차입금은 없으며, 당사가 금융기관에 예치하고 있는 예금등 금융상품의 이자율 변동이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예측하고 있습니다.

34. 금융자산 및 금융부채의 공정가치 (1) 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

공정가치평가 금융자산 (*)

―당기손익인식 금융자산	6,900,000	6,900,000	3,900,000	3,900,000

- 기타포괄손익	1,500,112,440	1,500,112,440	1,500,112,440	1,500,112,440

상각후원가로 인식된 금융자산 (**)

―현금및현금성자산	4,384,849,454	4,384,849,454	4,163,439,983	4,163,439,983

―단기금융상품	11,230,000,000	11,230,000,000	10,430,000,000	10,430,000,000

―장기금융상품	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

―매출채권및기타채권	21,069,742,047	21,069,742,047	22,205,860,927	22,205,860,927

금융자산 합계	38,196,603,941	38,196,603,941	38,308,313,350	38,308,313,350

[금융부채]

상각후원가로 인식된 금융부채 (**)

―매입채무및기타채무	6,268,406,700	6,268,406,700	7,744,996,745	7,744,996,745

- 리스부채	330,436,211	330,436,211	392,953,475	392,953,475

금융부채 합계	6,598,842,911	6,598,842,911	8,137,950,220	8,137,950,220

(*)공정가치로 평가되는 금융자산은 비상장주식 및 출자금 등의 금융상품으로서, 활성시장에서 거래되지 않습니다. 당사는 보유하고 있는 비상장주식의 수량 등 규모를 고려할 공정가치측정을 위한 정보의 불충분 및 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓은 것으로 분석하고 있으며, 이에 따라 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하였습니다.

(**)당사가 상각후 원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 단기 매출채권, 단기 매입채무 그리고 금융기관의 예금 및 국공채 등으로 구성되어 있습니다. 따라서 금융상품의 공정가치가 장부금액과 거의 유사할 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

―공정가치 당기손익인식자산	-	-	6,900,000	6,900,000

- 공정가치 기타포괄손익	-	-	1,500,112,440	1,500,112,440