신일제약 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

제40(당)기 반기 2016년 01월 01일부터 2016년 06월 30일까지
제39(전)기 반기 2015년 01월 01일부터 2015년 06월 30일까지
신일제약 주식회사

1. 회사의 개요

(1) 일반사항신일제약 주식회사(이하 '당사')는 1977년 11월에 설립되어 의약품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 충청북도 충주시 앙성면에 K.G.M.P 공장 및 본사를 두고 있습니다.

당사는 1999년 8월에 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 자본금은 3,950,000천원이며, 당반기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	당반기말	전반기말

주식수	지분율	주식수	지분율

홍성소	1,375,975	17.42%	1,385,975	17.54%

홍성소의 특수관계자	1,870,355	23.68%	1,847,479	23.39%

신일제약 주식회사(*)	395,000	5.00%	395,000	5.00%

김영상(전 대표이사)	100,000	1.27%	100,000	1.27%

정미근(현 대표이사)	65,000	0.82%	65,000	0.82%

기타개인주주	4,093,670	51.81%	4,106,546	51.98%

합계	7,900,000	100.00%	7,900,000	100.00%

(*) 당반기말 현재 당사는 자기주식 395,000주를 보유하고 있습니다.(주석23 참조)

(2) 종속기업전반기말 현재 ㈜트랜스덤의 발행주식 60%를 보유하고 있었으나, 당반기중 ㈜트랜스덤의 청산으로 인해 당반기말 현재 당사의 종속기업은 없습니다. 한편, 전반기말 현재 ㈜트랜스덤은 소규모회사로 연결실체의 손익 및 재무상태에 미치는 영향이 유의하지 않다고 판단하여 연결대상에서 제외하였으며, 동사에 대하여 원가법을 적용하여 회계처리하였습니다.

2. 재무제표 작성기준과 유의적인 회계정책 (1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 이로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호(개정) '재무제표 표시'

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호(개정) '유형자산'동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1027호(개정) '별도재무제표'동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1038호(개정) '무형자산'동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 상기에 열거된 회계정책의 변경이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호(제정) '금융상품'

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호(제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익'

동 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 동 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

(2) 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 사항과 주요 원천에 대한 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 영업부문 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 공시와 관련하여, 보고부문이 의약품제조 단일부문으로 구성되어 있으며, 내수판매위주의 매출이므로 영업부문, 지역에 따른 정보, 주요 고객에 대한 정보 등의 공시는 생략하였습니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 원)

구분	당기손익인식자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	-	2,763,493,834	-	-	2,763,493,834	2,763,493,834

매출채권및기타채권	-	20,311,115,708	-	-	20,311,115,708	20,311,115,708

매도가능금융자산	-	-	214,590,542	-	214,590,542	214,590,542

기타금융자산	-	16,684,685,014	-	-	16,684,685,014	16,684,685,014

합계	-	39,759,294,556	214,590,542	-	39,973,885,098	39,973,885,098

② 전기말(단위 : 원)

구분	당기손익인식자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	-	2,070,884,901	-	-	2,070,884,901	2,070,884,901

매출채권및기타채권	-	19,734,622,086	-	-	19,734,622,086	19,734,622,086

매도가능금융자산	-	-	348,324,850	-	348,324,850	348,324,850

기타금융자산	-	15,510,724,864	-	15,510,724,864	15,510,724,864

합계	-	37,316,231,851	348,324,850	-	37,664,556,701	37,664,556,701

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

구분	당기손익인식부채	기타금융부채	합계	공정가치

매입채무및기타채무	-	5,025,356,866	5,025,356,866	5,025,356,866

단기차입금	-	551,362,818	551,362,818	551,362,818

합계	-	5,576,719,684	5,576,719,684	5,576,719,684

② 전기말(단위 : 원)

구분	당기손익인식부채	기타금융부채	합계	공정가치

매입채무및기타채무	-	4,119,605,574	4,119,605,574	4,119,605,574

단기차입금	-	545,553,385	545,553,385	545,553,385

합계	-	4,665,158,959	4,665,158,959	4,665,158,959

(3) 당반기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위 : 원)

구 분	금융자산	금융부채	합계

대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타금융부채

이자수익	273,892,090	-	-	273,892,090

배당금수익	-	1,779,020	-	1,779,020

이자비용	-	-	(80,883,481)	(80,883,481)

외화환산손실	(343,928)	-	-	(343,928)

대손상각비	158,621,004	-	-	158,621,004

매도가능금융자산처분손실	-	(30,525,011)	-	(30,525,011)

매도가능금융자산손상차손	-	(37,459,297)	-	(37,459,297)

합 계	432,169,166	(66,205,288)	(80,883,481)	285,080,397

② 전 기(단위 : 원)

구 분	금융자산	금융부채	합계

대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타금융부채

이자수익	581,429,445	-	-	581,429,445

배당금수익	-	1,554,500	-	1,554,500

외화환산손실	(9,524)	-	-	(9,524)

이자비용	-	-	(178,983,861)	(178,983,861)

대손상각비	89,246,141	-	-	89,246,141

매도가능금융자산처분이익	-	89,173,258	-	89,173,258

매도가능금융자산처분손실	-	(150,949,790)	-	(150,949,790)

매도가능금융자산손상차손	-	(46,439,280)	-	(46,439,280)

합 계	670,666,062	(106,661,312)	(178,983,861)	385,020,889

5. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	36,545,589	37,860,215

보통예금	2,726,299,969	2,032,328,410

당좌예금	648,276	696,276

합 계	2,763,493,834	2,070,884,901

6. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	19,053,769,727	-	18,869,846,307	-

대손충당금	(279,764,905)	-	(558,510,715)	-

대여금	401,362,190	-	136,286,647	-

보증금	-	970,154,340	-	998,272,340

미수금	22,098,061	-	83,863,840	-

미수수익	143,496,295	-	204,863,667	-

합계	19,340,961,368	970,154,340	18,736,349,746	998,272,340

(2) 당반기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전기

기초잔액	558,510,715	821,132,548

제각	(120,124,806)	(173,375,692)

회수	-	-

손상차손(환입)	(158,621,004)	(89,246,141)

기말잔액	279,764,905	558,510,715

(3) 당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	180일 이내	181일 ~ 1년	1년이상	합계

당반기	188,808,662	107,993,338	739,501,500	1,036,303,500

전기	184,033,348	234,881,800	618,371,609	1,037,286,757

7. 기타금융자산 및 기타금융부채 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타금융자산

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장.단기금융상품	16,684,685,014	-	15,510,724,864	-

합계	16,684,685,014	-	15,510,724,864	-

(2) 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 당사의 기타금융부채는 없습니다.

8. 기타자산 및 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타유동자산 및 기타비유동자산

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,663,543,810	-	549,598,731	-

선급비용	7,039,370	-	9,671,990	-

합계	2,670,583,180	-	559,270,721	-

(2) 기타유동부채 및 기타비유동부 채

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,101,770	-	846,770	-

예수금	191,871,063	-	340,277,294	-

부가세예수금	496,485,310	-	641,340,130	-

합계	689,458,143	-	828,122,267	-

9. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	4,425,111,457	-	4,425,111,457	4,279,505,139	-	4,279,505,139

상품	828,775,179	-	828,775,179	734,512,443	-	734,512,443

반제품	2,080,262,512	-	2,080,262,512	1,617,116,805	-	1,617,116,805

원재료	2,331,798,683	-	2,331,798,683	1,826,145,685	-	1,826,145,685

부재료	388,753,755	-	388,753,755	464,333,625	-	464,333,625

미착원재료	20,060,350	-	20,060,350	30,901,433	-	30,901,433

합계	10,074,761,936	-	10,074,761,936	8,952,515,130	-	8,952,515,130

10. 매도가능금융자산 (1) 매도가능금융자산의 변동내역

(단위 : 원)

구분	당반기	전기

기초	348,324,850	606,524,660

취득	-	-

자본으로 계상한 평가손익	-	-

처분	(96,275,011)	(211,760,530)

손상차손	(37,459,297)	(46,439,280)

기말	214,590,542	348,324,850

유동항목	-	-

비유동항목	214,590,542	348,324,850

(2) 매도가능금융자산의 세부내역① 당반기

(단위 : 원)

구 분	세부내역	취득원가	미실현손익	손상차손	장부금액(공정가치)

기초가액	당기평가액	실현금액(처분)	기말잔액

비상장주식	㈜바이오러넥스(*1)	94,370,433	-	-	-	-	(13,259,891)	81,110,542

출자금	대한약품협동조합(*2)	3,900,000	-	-	-	-	-	3,900,000

국공채	지역개발채권	129,580,000	-	-	-	-	-	129,580,000

소 계	227,850,433	-	-	-	-	(13,259,891)	214,590,542

이연법인세효과	-	-	-	-

매도가능증권평가손익	-	-	-	-

(*1) 당기에 손상징후가 있어 손상검사를 통해 손상차손 계상하였습니다.(*2) 대한약품협동조합의 주식은 시장성이 없고, 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.

② 전 기(단위 : 원)

구 분	세부내역	취득원가	미실현손익	손상차손	장부금액(공정가치)

기초가액	당기평가액	실현금액(처분)	기말잔액

상장주식	SK하이닉스	-	15,474,450	-	(15,474,450)	-	-	-

현대모비스(*1)	-	(18,080,500)	-	18,080,500	-	-	-

포스코플랜텍(*2)	-	(98,395,140)	-	98,395,140	-	-	-

한국항공우주	-	20,663,500	-	(20,663,500)	-	-	-

삼성엔지니어링	-	(13,820,460)	-	13,820,460	-	-	-

비상장주식	㈜바이오러넥스(*3)	94,370,433	-	-	-	-	-	94,370,433

㈜트랜스덤(*4)	161,163,697	-	-	-	-	(46,439,280)	114,724,417

출자금	대한약품협동조합(*5)	3,900,000	-	-	-	-	-	3,900,000

국공채	지역개발채권	135,330,000	-	-	-	-	-	135,330,000

소 계	394,764,130	(94,158,150)	-	94,158,150	-	(46,439,280)	348,324,850

이연법인세효과	24,813,674	-	(24,813,674)	-

매도가능증권평가손익	(69,344,476)	-	69,344,476	-

(*1) 구 현대오토넷.(*2) 구 성진지오텍.(*3) 전기이전에 손상징후가 있어 손상검사를 통해 손상차손 계상함.(*4) 지분율이 50%를 초과하여 종속기업투자에 해당되나 금액적 중요성이 미미하여 종속기업투자에서 제외하여 매도가능금융자산으로 분류함.(*5) 대한약품협동조합의 주식은 시장성이 없고, 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였음.

(3) 미실현보유손익의 변동내용(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기초 미실현보유손익	-	(69,344,476)

처분에 따른 실현손익	-	94,158,150

기타 미실현 보유손익의 증감	-	-

자본에 직접 반영되는 법인세효과	-	(24,813,674)

기말 미실현보유손익	-	-

11. 유형자산 (1) 당반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	기초장부가액	취득(자본적지출 포함)액	처분액	감가상각비	기타증감액	기말장부금액

토 지	2,495,445,082	-	-	-	-	2,495,445,082

건 물	6,652,543,389	-	-	(138,323,491)	-	6,514,219,898

구 축 물	1,417,394,903	-	-	(36,826,778)	-	1,380,568,125

기 계 장 치	3,987,915,076	742,000,000	-	(721,823,976)	-	4,008,091,100

차량운반구	155,886,032	86,268,930	(5,514,644)	(33,769,260)	-	202,871,058

비 품	2,740,683,743	412,527,364	-	(453,188,352)	-	2,700,022,755

시 설 장 치	-	182,761,783	-	(9,138,089)	-	173,623,694

합 계	17,449,868,225	1,423,558,077	(5,514,644)	(1,393,069,946)	-	17,474,841,712

(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	기초장부가액	취득(자본적지출 포함)액	처분액	감가상각비	기타증감액	기말장부금액

토 지	2,495,445,082	-	-	-	-	2,495,445,082

건 물	6,884,533,597	43,745,416	-	(275,735,624)	-	6,652,543,389

구 축 물	980,444,440	506,389,758	(69,439,295)	-	1,417,394,903

기 계 장 치	2,690,809,568	2,610,900,401	(6,341,667)	(1,307,453,226)	-	3,987,915,076

차량운반구	189,428,651	60,855,352	(21,983,934)	(72,414,037)	-	155,886,032

비 품	1,522,526,796	1,775,390,886	(517,261)	(556,716,678)	-	2,740,683,743

합 계	14,763,188,134	4,997,281,813	(28,842,862)	(2,281,758,860)	-	17,449,868,225

(3) 당반기와 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다.(4) 당반기말과 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	종 류	당반기	전기

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

유형자산	공장부지 외	2,495,445,082	2,305,238,500	2,495,445,082	2,268,842,800

12. 보험가입자산 당반기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험종류	자 산	부보기간	부보금액	보험회사명

종합보험	건물,구축물,기계장치	15.10.27 ~ 16.10.27	8,114,394,000	한화손해보험㈜

화재보험	건물,구축물,비품	16.04.09 ~ 17.04.09	660,000,000	한화손해보험㈜

화재보험	건물,구축물	16.06.18 ~ 17.06.18	1,300,000,000	한화손해보험㈜

합 계	10,074,394,000

한 편 당사는, 상기 보험 이외에 당사 소유 차량에 대하여 종합보험과 책임보험에 가입되어 있습니다.

13. 투자부동산

(1) 당반기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	기초장부가액	취득(자본적지출 포함)액	처분액	감가상각비	기타증감액	기말장부금액

토 지	13,686,525,335	-	-	-	-	13,686,525,335

건 물	3,376,163,367	-	-	(50,531,474)	-	3,325,631,893

합 계	17,062,688,702	-	-	(50,531,474)	-	17,012,157,228

(2) 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	기초장부가액	취득(자본적지출 포함)액	처분액	감가상각비	기타증감액	기말장부금액

토 지	10,842,344,012	2,844,181,323	-	-	-	13,686,525,335

건 물	2,323,054,395	1,143,649,215	-	(90,540,243)	-	3,376,163,367

합 계	13,165,398,407	3,987,830,538	-	(90,540,243)	-	17,062,688,702

(3) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산에 포함된 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	종 류	당기	전기

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

투자부동산	임대사업분	5,945,437,334	4,816,214,800	5,945,437,334	4,418,612,200

투자목적보유분	7,741,088,001	5,916,225,530	7,741,088,001	5,651,435,160

합 계	13,686,525,335	10,732,440,330	13,686,525,335	10,070,047,360

14. 무형자산 (1) 당반기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같으며 상각액은 무형자산상각비의 과목으로 손익계산서에 계상하였습니다.

(단위 : 원)

내 역	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	계

기초금액	5,815,946,045	-	52,278,602	1,576,606,267	7,444,830,914

증가액	82,789,401	-	13,700,000	-	96,489,401

상각액(*)	(48,279,852)	-	(17,399,599)	-	(65,679,451)

기타감소액	-	-	-	-	-

기말금액	5,850,455,594	-	48,579,003	1,576,606,267	7,475,640,864

국고보조금 차감	(3,156,987,368)	-	-	-	(3,156,987,368)

기말장부가액	2,693,468,226	-	48,579,003	1,576,606,267	4,318,653,496

(2) 전기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같으며 상각액은 무형자산상각비의 과목으로 손익계산서에 계상하였습니다.

(단위 : 원)

내 역	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	계

기초금액	5,268,184,704	34,166,667	84,942,802	1,443,838,667	6,831,132,840

증가액	644,321,045	-	3,700,000	132,767,600	780,788,645

상각액(*1)	(96,559,704)	(2,500,000)	(36,364,200)	-	(135,423,904)

기타감소액(*2)	-	(31,666,667)	-	-	(31,666,667)

기말금액	5,815,946,045	-	52,278,602	1,576,606,267	7,444,830,914

국고보조금 차감	(3,111,947,991)	-	-	-	(3,111,947,991)

기말장부가액	2,703,998,054	-	52,278,602	1,576,606,267	4,332,882,923

(*1) 손익계산서상 무형자산상각비 91,066천원과의 차이액인 44,358천원은 국고보조금과 상계처리된 금액입니다.(*2) 기타감소액은 당기중 계상한 무형자산손상차손입니다.

(3) 당반기 및 전기에 발생한 제조원가로 계상한 실험비는 각각 352,812천원 및 468,661천원이며, 당반기및 전기에 발생한 판매비와관리비로 계상한 경상개발비는 각각 4,850천원 및 24,000천원 입니다.

15. 국고보조금

(1) 당사는 2005년 1월 30일에 축냉설비 설치지원금과 관련하여 산업통상자원부로부터 103,681천원을 수령하였으며, 이 중 상각 후 잔액인 74,429천원을 구축물의 차감항목으로 표시하고 있습니다.(2) 당사는 2004년 12월 30일에 국책연구과제인 천연물을 이용한 퇴행성 염증질환치료제 개발 및 제품화 사업과 관련하여 산업통상자원부와 개발협약을 체결하였습니다. 동 개발과 관련하여 1,193,400천원을 수령하였으며, 이 중 개발활동 및 비품 구입에 사용된 금액은 각각 940,982천원, 36,509천원이고, 이는 개발비, 비품의 차감항목으로 각각 표시하고 있습니다. 또한, 상기 치료제 개발을 성공하는 경우 상환의무가 있는 금액 215,080천원은 수령일이 속한 연도에 예수금으로 표시하여 왔으나, 전기이전에 국책연구과제 종료와 함께 정산하여 전액 반환하였습니다. (3) 당사는 2007년 8월 23일에 지방자치단체 주도 연구개발지원사업인 관절질환을 위한 나노 DDS 제제 개발과 관련하여 (재)충북테크노파크와 개발협약을 체결하였습니다. 동 개발과 관련하여 390,000천원을 수령하였으며, 이 중 개발활동 및 비품 구입에 사용된 금액은 각각 301,557천원과 9,759천원이고, 이는 개발비, 비품의 차감항목으로 각각 표시하고 있습니다. 또한, 상기 치료제 개발을 성공하는 경우 상환의무가 있는 금액 78,000천원은 예수금으로 표시하여 왔으나, 전기이전에 정산하여 반환하였으며, 납부차익은 기타수익으로 계상하였습니다. 해당 개발비(국고보조금 제외)는 전기이전에 전액 손상차손으로 인식하였습니다. (4) 당사는 2008년 12월 30일에 지역전략기획기술개발사업 연구개발과제인 천연물을 이용한 류마티스질환 치료제 신약 개발과 관련하여 한국산업기술평가원과 개발협약을 체결하였습니다.동 개발과 관련하여 1,369,500천원을 수령하였으며, 이 중 개발활동 및 비품 구입에 사용된 금액은 각각 935,458천원과 151,487천원이고, 이는 개발비, 비품의 차감항목으로 각각 표시하고 있습니다. 또한, 상기 치료제 개발을 성공하는 경우 상환의무가 있는 금액 273,900천원은 전기이전에 정산하여 반환하였습니다.

(5) 당사는 2011년 4월 1일에 지식경제부의 국책과제인 지역산업기술개발사업의 "DDS 기술을 적용한 성인병 예방 비타민 복합제 개발"과 관련하여 전담기관인 한국산업기술진흥원과 협약을 체결하였습니다. 동 개발과 관련하여 280,000천원을 수령하였고 이 중 개발활동에 사용된 금액은 221,789천원으로 이는 개발비의 차감항목으로표시하고 있습니다. 또한 상기 치료제개발을 성공하는 경우 상환의무가 있는 금액 56,000천원을 예수금으로 표시하여 왔으나 전기에 상환하였으며 납부차익은 기타수익으로 계상하였습니다. 해당 기술개발사업은 전기이전에 성공적으로 종료되어 헬씨스마트프로젝트(제품명)를 출시하였고, 개발비는 기간에 따라 상각하고 있습니다. (6) 당사는 2012년 8월 1일에 지식경제부의 국책과제인 광역경제권 선도사업 육성사업 "표적항암치료제 Anti-EGFR 바이오베터 개발"과 관련하여 전담기관인 충청광역경제권 선도산업 지원단과 협약을 체결하였습니다. 동 개발과 관련하여 987,689천원을 수령하였고 이 중 개발활동에 사용된 금액은 841,880천원으로 이는 개발비의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 또한 상기 치료제개발을 성공하는 경우 상환의무가 있는 금액 145,000천원을 예수금으로 표시하여 왔으나 당반기에 정산하여 전액 반환하였습니다.(7) 당사는 2013년 9월 1일에 산업통상자원부의 국책과제인 지역특화산업육성사업"밀 추출물을 이용한 신규 기능성 화장품 원료 개발 및 제품화"과 관련하여 전담기관인 충청광역경제권 선도산업 지원단과 협약을 체결하였습니다. 동 개발과 관련하여 수령한 국고보조금은 357,007천원으로 이 중 개발활동에 사용된 개발비는 322,607천원 이며, 이는 개발비의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 또한 상기 치료제개발을 성공하는 경우 상환의무가 있는 금액 34,400천원을 예수금으로 표시하여 왔으나 당반기에 정산하여 전액 반환하였습니다.(8) 당사는 2015년 5월 1일에 산업통상자원부의 국책과제인 지역주력산업육성사업(충북) 기술개발 과제 "한국형 유방암진단 바이오마커 개발을 통한 유방암 진단의약품 개발"과 관련하여 전담기관인 충북지역사업평가단과 협약을 체결하였습니다. 동 개발과 관련하여 수령한 국고보조금은 196,207천원으로 이 중 개발활동에 사용된 개발비는 177,307천원 이며, 이는 개발비의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 또한 상기 치료제개발을 성공하는 경우 상환의무가 있는 금액 18,900천원을 예수금으로 표시하고 있습니다.

(9) 당반기말과 전기말 중 자산 취득 등에 사용된 국고보조금의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위 : 원)

구분	내역	구축물	비 품	개발비

해당자산	취득가액	366,640,454	419,120,864	6,091,854,854

감가상각누계액	(103,055,450)	(419,120,864)	(241,399,260)

장부가액	263,585,004	-	5,850,455,594

국고보조금	국고보조금 사용액	103,680,500	197,754,480	3,599,010,728

기초상계누계액	(27,954,523)	(197,754,480)	(419,844,450)

당반기말상계액	(1,296,006)	-	(22,178,910)

기말상계누계액	(29,250,529)	(197,754,480)	(442,023,360)

기말장부가액	74,429,971	-	3,156,987,368

② 전기(단위 : 원)

구분	내역	구축물	비 품	개발비

해당자산	취득가액	366,640,454	419,120,864	6,009,065,453

감가상각누계액	(98,472,445)	(419,120,864)	(193,119,408)

장부가액	268,168,009	-	5,815,946,045

국고보조금	국고보조금 사용액	103,680,500	197,754,480	3,531,792,441

기초상계누계액	(25,362,511)	(194,458,843)	(375,486,630)

당기상계액	(2,592,012)	(3,295,637)	(44,357,820)

기말상계누계액	(27,954,523)	(197,754,480)	(419,844,450)

기말장부가액	75,725,977	-	3,111,947,991

16. 매입채무및기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,793,990,220	-	2,370,059,111	-

미지급금	1,606,616,512	-	1,149,313,143	-

미지급비용	225,750,134	-	216,233,320	-

보증금	50,000,000	349,000,000	50,000,000	334,000,000

합계	4,676,356,866	349,000,000	3,785,605,574	334,000,000

17. 충당부채 당사는 반품가능판매에 대하여 예상되는 반품추정액을 매출액 및 매출원가에서 각각차감하여 반품추정부채로 처리하고 있으며, 당반기와 전기 중 반품추정부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기초장부가액	790,244,120	840,203,169

증 가	242,346,298	145,189,136

감 소	(251,859,447)	(195,148,185)

기말장부가액	780,730,971	790,244,120

18. 차입금 당반기말과 전기말 현재 장기차입금은 없으며, 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	당반기말	전기말

배서어음(*)	어음배서	-	551,362,818	545,553,385

(*) 당사가 수취한 받을어음을 외상매입처에 배서한 금액은 상환청구권이 존재하므로 차입거래로 인식하고 단기차입금으로 계상하였습니다.

19. 담보제공자산 및 제공받은 담보 내역 (1) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다. (2) 당사는 매출채권과 관련하여 대명약품 등으로부터 301,373천원의 받을어음 등을 담보로 제공받고 있습니다.

20. 퇴직급여채무

당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되고 있습니다.(1) 퇴직급여채무의 내역

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,298,975,112	7,053,432,738

사외적립자산의 공정가치(-)	(5,003,139,336)	(5,286,438,681)

국민연금전환금(-)	(26,499,970)	(26,499,970)

차감금액	2,269,335,806	1,740,494,087

퇴직급여채무	2,269,335,806	1,740,494,087

(2) 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액

(단위 : 원)

구분	당반기	전기

당기근무원가	569,729,873	985,868,634

부채에 대한 이자비용	79,842,421	173,954,561

사외적립자산의 기대수익(-)	(59,634,084)	(157,044,779)

손익계정에서 인식할 비용	589,938,210	1,002,778,416

(3) 퇴직급여채무의 현재가치 변동내역

(단위 : 원)

구분	당반기	전기

기초	7,053,432,738	6,625,398,938

당반기근무원가	569,729,873	985,868,634

이자비용	79,842,421	173,954,561

퇴직급여 지급액	(404,029,920)	(1,281,471,170)

보험수리적손실(이익)	-	549,681,775

기말	7,298,975,112	7,053,432,738

(4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역

(단위 : 원)

구분	당반기	전기

기초	5,286,438,681	5,995,727,372

납입부담금	27,003,341	500,000,000

사외적립자산의 기대수익	59,634,084	157,044,779

지급액	(369,936,770)	(1,305,974,600)

보험수리적이익(손실)	-	(60,358,870)

기말	5,003,139,336	5,286,438,681

(5) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정

(단위 : %)

구분	당반기	전기

기대임금상승률	5.00%+승급율	5.00%+승급율

할인율	2.32%	2.32%

사외적립자산의 기대수익률	2.69%	2.69%

21 . 현금흐름표에 관한 사항

당사의 현금흐름표에 관한 사항은 다음과 같습니다.(1) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 없습니다.

(2) 현금의 정의현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산 금액입니다.(주석 5 참조)

22. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	20,000,000주	20,000,000주

발행한 주식의 수	7,900,000주	7,900,000주

1주당 금액	500	500

자본금	3,950,000,000	3,950,000,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	2,671,000,000	2,671,000,000

23. 기타자본구성요소(1) 기타자본잉여금당사는 전기 이전에 유형자산에 대한 자산재평가를 실시한 바 있으며, 재평가차액 중자본전입액에 대해서는 기타자본잉여금으로 계상하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

재평가일	재평가차액	자본전입액	재평가적립액 잔액

2000.1.1	953,017,422	934,272,992	934,272,992

(2) 자기주식당사는 전기 이전에 자사주식의 가격안정화와 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식 395,000주를 시가(1,005,411천원)로 취득하여 자기주식으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 자기주식과 관련하여 당반기말 및 전기말 현재 변동내역이 없습니다.(3) 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액은 없습니다.

24. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

이익준비금(*)	1,975,000,000	1,975,000,000

임의적립금	7,130,199,772	7,130,199,772

미처분이익잉여금	69,109,169,493	64,802,241,484

보험수리적손익	(2,284,013,267)	(2,284,013,267)

합계	75,930,355,998	71,623,427,989

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 2분의 1이 될 때까지 매 결산기 이익배당액(주식배당을 제외함)의 10분의 1이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. 이익준비금은 자본금에 전입하거나, 결손보전에 충당하는 경우외에는 원칙적으로 처분하지 못합니다. 다만, 자본잉여금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에는 초과한 금액 범위내에서 이익준비금 등을 이익처분으로 사용할 수 있습니다.

25. 매출액 및 매출원가 (1) 당사의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

제품매출	24,010,150,962	20,956,778,699

상품매출	1,259,488,867	885,190,905

임대수입	97,519,092	76,707,274

합계	25,367,158,921	21,918,676,878

(2) 당사의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

제품매출원가	12,576,961,304	10,330,273,421

상품매출원가	691,419,355	552,886,857

임대원가	146,312,922	91,356,253

합계	13,414,693,581	10,974,516,531

26. 영업이익 (1) 비용의 성격별 내역매출원가 및 판매비와관리비로 계상된 지출항목의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

제품과 반제품의 변동	(608,752,025)	(1,259,342,830)

원재료와 저장품의 사용액	5,925,763,438	5,139,304,427

상품의사용액	691,419,355	552,886,857

종업원급여	6,987,191,797	6,270,172,957

복리후생비	832,676,042	832,676,042

감가상각비	1,443,601,420	1,120,785,810

무형자산상각비	43,500,541	46,687,042

판매수수료	246,264,217	211,075,842

기타	3,843,203,701	3,638,743,672

합계	19,404,868,486	16,552,989,819

(2) 종업원급여의 내역(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

급여	6,417,461,924	5,777,238,640

퇴직급여	569,729,873	492,934,317

합계	6,987,191,797	6,270,172,957

(3) 판매비와관리비의 내역(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

급여	3,318,805,648	3,072,521,118

퇴직급여	329,024,046	395,948,902

복리후생비	418,814,091	372,495,416

여비교통비	90,422,451	92,260,734

출장비	440,855,064	423,432,742

통신비	35,131,702	46,072,095

수도광열비	13,917,386	14,766,893

세금과공과	56,221,627	41,702,355

소모품비	47,142,125	10,676,464

지급임차료	84,136,362	87,863,635

감가상각비	64,808,684	44,523,503

무형자산상각비	43,500,541	46,687,042

수리비	742,446	4,876,500

보험료	4,600,100	4,501,840

경상개발비	4,849,833	20,000,000

도서인쇄비	42,169,954	3,590,737

접대비	18,673,997	18,594,260

광고선전비	32,549,000	80,751,813

지급수수료	459,202,091	444,724,246

견본비	91,910,117	41,892,062

교육훈련비	1,885,341	7,595,936

운반비	159,326,572	148,493,008

판매수수료	246,264,217	211,075,842

판매촉진비	111,582,401	70,835,318

대손상각비	(158,621,004)	(159,365,753)

차량유지비	32,260,113	31,956,580

합계	5,990,174,905	5,578,473,288

27. 영업외손익 (1) 기타수익(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

외환차익	2,661,367	3,074,578

수입수수료	9,062,783	1,800,000

잡이익	157,806,483	48,249,678

합계	169,530,633	53,124,256

(2) 기타비용(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

기부금	11,114,705	2,362,374

기타의대손상각비	-	6,482,760

외환차손	2,669,094	2,295,072

유형자산처분손실	5,514,644	4,689,238

무형자산손상차손	-	31,666,667

잡손실	27,403,997	12,897,707

합계	46,702,440	60,393,818

(3) 금융수익(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

이자수익	273,892,090	362,277,082

배당금수익	1,779,020	1,554,500

매도가능금융자산처분이익	-	89,173,258

합계	275,671,110	453,004,840

(4) 금융비용(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

이자비용	80,883,481	88,567,179

외화환산손실	343,928	-

매도가능금융자산손상차손	37,459,297	-

매도가능금융자산처분손실	30,525,011	150,949,790

합계	149,211,717	239,516,969

(5) 순금융원가(수익)① 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

금융원가:

이자비용	80,883,481	88,567,179

외화환산손실	343,928	-

매도가능금융자산손상차손	37,459,297	-

매도가능금융자산처분손실	30,525,011	150,949,790

금융원가 소계	149,211,717	239,516,969

금융수익:

이자수익	273,892,090	362,277,082

배당금수익	1,779,020	1,554,500

매도가능금융자산처분이익	-	89,173,258

금융수익 소계	275,671,110	453,004,840

순금융원가(수익)	(126,459,393)	(213,487,871)

② 당반기와 전반기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

금융기관차입금	-	343,348

매입채무및기타채무	1,041,060	1,246,550

기타(사외적립자산 관련)	79,842,421	86,977,281

합계	80,883,481	88,567,179

③ 당반기와 전반기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

금융기관예치금	214,258,006	203,548,392

퇴직연금운용자산	59,634,084	158,728,690

합계	273,892,090	362,277,082

④ 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식된 금융수익은 없습니다.

28. 법인세비용

(1) 당반기 및 전반기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내역	당반기	전반기

당기 법인세 부담액(법인세추납액 포함)	909,805,759	1,077,649,924

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	94,244,253	(99,578,067)

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	(24,813,674)

당기순이익에 반영된 법인세비용	1,004,050,012	953,258,183

(2) 이연법인세자산(부채)는 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.(3) 당반기 및 전반기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당반기	전반기

법인세비용차감전순손익	6,211,578,021	5,571,905,368

적용세율에 따른 세부담액	1,355,547,165	1,214,819,181

조정사항

비일시적차이에의한효과	27,141,505	30,874,157

세액공제	(362,007,318)	(284,170,544)

기타	(16,631,340)	(8,264,611)

법인세비용	1,004,050,012	953,258,183

유효세율	16.16%	17.11%

(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

관련 계정과목	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산 (부채)

기초잔액	증가	감소	기말잔액	기초잔액	기말잔액

확정급여채무	6,339,889,444	649,572,294	396,456,837	6,593,004,901	1,185,559,326	1,232,891,916

대손충당금	390,607,178	93,810,744	390,607,178	93,810,744	73,043,542	17,542,609

대손금	141,822,442	-	70,911,211	70,911,231	26,520,797	13,260,400

반품추정부채	261,458,208	6,197,067	3,316,082	264,339,193	48,892,685	49,431,429

국고보조금	3,595,822,717	67,218,287	211,228,174	3,451,812,830	672,418,848	645,489,000

감가상각비한도초과	3,067,816	-	-	3,067,816	573,681	573,681

매도가능증권(이바다컴)	497,900,000	-	-	497,900,000	93,107,300	93,107,300

매도가능증권(바이오러넥스)	1,698,533,150	13,259,891	685,275,583	1,026,517,458	317,625,699	191,958,765

매입채무및기타채무	216,233,320	9,516,814	-	225,750,134	40,435,631	42,215,275

건물	1,112,797,792	-	30,206,857	1,082,590,935	208,093,187	202,444,505

무형자산손상차손(개발비)	92,556,793	-	22,178,910	70,377,883	17,308,120	13,160,664

무형자산손상차손(산업재산권)	24,166,667	-	-	24,166,667	4,519,167	-

무형자산손상차손(회원권)	488,322,354	-	5,000,000	483,322,354	91,316,280	94,900,447

소 계	14,863,177,881	839,575,097	1,815,180,832	13,887,572,146	2,779,414,263	2,596,975,991

사외적립자산	(5,286,438,680)	(113,157,491)	(396,456,837)	(5,003,139,334)	(988,564,033)	(935,587,055)

일시상각충당금	(75,779,980)	1,296,006	-	(74,483,974)	(14,170,856)	(13,928,503)

미수수익	(204,863,667)	(143,496,295)	(204,863,667)	(143,496,295)	(38,309,506)	(26,833,807)

기계장치	(283,716,897)	-	(100,855,279)	(182,861,618)	(53,055,060)	(34,195,123)

차량운반구	(9,071,238)	-	(2,915,469)	(6,155,769)	(1,696,322)	(1,151,129)

집기비품	(76,111,384)	-	(21,892,295)	(54,219,089)	(14,232,829)	(10,138,970)

보험수리적손익	(2,284,013,267)	-	-	(2,284,013,267)	(427,110,481)	(427,110,481)

소 계	(8,219,995,113)	(255,357,780)	(726,983,547)	(7,748,369,346)	(1,537,139,087)	(1,448,945,068)

합 계	6,643,182,768	584,217,317	1,088,197,285	6,139,202,800	1,242,275,176	1,148,030,923

② 전기(단위 : 원)

관련 계정과목	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산 (부채)

기초잔액	증가	감소	기말잔액	기초잔액	기말잔액

확정급여채무	5,936,359,074	1,709,504,970	1,305,974,600	6,339,889,444	1,110,099,147	1,185,559,326

대손충당금	643,738,160	390,607,178	643,738,160	390,607,178	120,379,036	73,043,542

대손금	220,528,767	-	78,706,325	141,822,442	41,238,879	26,520,797

반품추정부채	311,417,257	49,407,719	99,366,768	261,458,208	58,235,027	48,892,685

국고보조금	3,237,237,966	408,830,220	50,245,469	3,595,822,717	605,363,500	672,418,848

감가상각비한도초과	3,067,816	-	-	3,067,816	573,681	573,681

매도가능증권평가손익	132,693,445	-	132,693,445	-	24,813,674	-

매도가능증권(이바다컴)	547,900,000	-	50,000,000	497,900,000	102,457,300	93,107,300

매도가능증권(바이오러넥스)	1,652,093,870	46,439,280	-	1,698,533,150	308,941,554	317,625,699

매입채무및기타채무	264,472,481	48,239,161	216,233,320	49,456,354	40,435,631

건물	1,173,211,507	-	60,413,715	1,112,797,792	219,390,552	208,093,187

무형자산손상차손(개발비)	153,621,130	-	61,064,337	92,556,793	28,727,151	17,308,120

무형자산손상차손(산업재산권)	-	31,666,667	7,500,000	24,166,667	-	4,519,167

무형자산손상차손(회원권)	488,322,354	-	-	488,322,354	91,316,280	91,316,280

소 계	14,764,663,827	2,636,456,034	2,537,941,980	14,863,177,881	2,760,992,135	2,779,414,263

사외적립자산	(5,936,359,074)	(656,054,206)	(1,305,974,600)	(5,286,438,680)	(1,110,099,147)	(988,564,033)

일시상각충당금	(78,371,992)	2,592,012	-	(75,779,980)	(14,655,563)	(14,170,856)

미수수익	(281,090,719)	(204,863,667)	(281,090,719)	(204,863,667)	(52,563,964)	(38,309,506)

기계장치	(526,672,233)	-	(242,955,336)	(283,716,897)	(98,487,708)	(53,055,060)

차량운반구	(28,556,419)	-	(19,485,181)	(9,071,238)	(5,340,050)	(1,696,322)

집기비품	(158,896,468)	-	(82,785,084)	(76,111,384)	(29,713,640)	(14,232,829)

보험수리적손익	(1,673,972,622)	(610,040,645)	(2,284,013,267)	(313,032,880)	(427,110,481)

소 계	(8,683,919,527)	(1,468,366,506)	(1,932,290,920)	(8,219,995,113)	(1,623,892,952)	(1,537,139,087)

합 계	6,080,744,300	1,168,089,528	605,651,060	6,643,182,768	1,137,099,183	1,242,275,176

(5) 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하였습니다.

(6) 당반기 및 전반기중에 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기 법인세부담액과 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내역	당반기	전기

금액	이연법인세자산(부채)	금액	이연법인세자산(부채)

매도가능금융자산 처분으로 인한 재분류	-	-	94,158,150	(24,813,674)

(7) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당반기	전기

이연법인세자산	2,596,975,991	2,779,414,263

이연법인세부채	(1,448,945,068)	(1,537,139,087)

상계 후 잔액	1,148,030,923	1,242,275,176

29. 주당이익 당사의 주당순이익 등의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당반기	전반기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

가중평균유통보통주식수(*)	7,505,000주	7,505,000주	7,505,000주	7,505,000주

영업이익	2,840,396,862	5,962,290,435	2,998,108,690	5,365,687,059

기본주당영업이익	378	794	399	715

당기순이익	2,583,454,569	5,207,528,009	2,348,364,858	4,618,647,185

기본주당순이익	344	694	313	615

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행한 주식(7,900,000주)에서 자기주식(395,000주)을 차감하여 산정하였으며, 당반기 및 전반기에 변동은 없습니다.

30. 배당금 2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 900,600천원은 2016년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 900,600천원).

31. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요거래

(1) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

경영진	홍재현	약품판매	189,698,250	224,244,724

홍성소	서울사무소 임차료	65,727,270	131,454,540

종속회사	(주)트랜스덤	원재료 매입 등	-	951,455,050

합 계	255,425,520	1,307,154,314

(2) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계구분	특수관계자명	계정과목	당반기	전기

경영진	홍성소	보증금	620,000,000	620,000,000

홍재현	매출채권	2,387,423	10,690,797

종속회사	㈜트랜스덤	매입채무	-	124,200,395

합 계	622,387,423	754,891,192

상기 채권ㆍ채무와 관련된 대손계상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계구분	특수관계자명	계정과목	당반기	전기

경영진	홍재현	매출채권 대손충당금	40,318	302,376

(3) 당반기와 전반기 중 주요경영 진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

분 류	당반기	전반기

단기급여	292,283,710	285,900,500

퇴직급여	99,875,564	87,945,920

합 계	392,159,274	373,846,420

당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

(4) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보나 지급보증은 없습니다.

32. 우발채무와 약정사항

(1) 당사가 기업은행으로부터 1990년에 수령한 어음 1매와 신한은행으로부터 1990년에 수령한 어음 1매에 대해서는 당기말 현재 사용여부나 사용내역이 확인되지 않고 있습니다. (2) 주요 약정사항당반기말 현재 당사가 체결하고 있는 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

거래처	내역	약정한도액	실행금액

신한은행	종합통장대출	500,000,000	-

신한은행	당좌대출	1,100,000,000	-

신한은행	지급보증(수입L/G)	USD 500,000	-

33. 위험관리 목적 및 정책 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.한편, 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 당반기말 및 전기말현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

총부채	10,192,695,203	9,090,767,217

현금및현금성자산	(2,763,493,834)	(2,070,884,901)

순부채	7,429,201,369	7,019,882,316

총자본	82,480,218,370	78,173,290,361

부채비율	9.01%	8.98%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 금융상품과 관련한 위험의 주요 유형은 환위험, 유동성위험, 신용위험 및 이자율위험입니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 환위험당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매 등에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

계정과목	당반기	전기

외 화	환율	원화환산액	외 화	환율	원화환산액

현금성자산	USD	65,463.25	1,164.70	76,245,047	EUR	6,479.00	1,280.53	8,296,554

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 환율 10%변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

순이익 증가(감소)	7,624,505	(7,624,505)	829,655	(829,655)

2) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 보유하고 있는 금융자산과 영업활동현금흐름으로 인한 금융자산의 현금유입액으로 금융부채를 충분히 상환가능하다고 판단하고 있으며, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 은행과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다.

한편, 당반기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1년이내	1년초과 5년이내	합 계

유동금융부채

매입채무및기타유동채무	4,676,356,866	-	4,676,356,866

단기차입금	551,362,818	-	551,362,818

비유동금융부채

장기매입채무및기타채무	-	349,000,000	349,000,000

합 계	5,227,719,684	349,000,000	5,576,719,684

3) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도을 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산(*)	2,726,948,245	2,033,024,686

기타금융자산	16,684,685,014	15,510,724,864

매출채권및기타채권	20,311,115,708	19,734,622,086

매도가능금융자산	214,590,542	348,324,850

합계	39,937,339,509	37,626,696,486

(*) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

한편, 당사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.4) 이자율위험당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 당반기말과 전기말 현재 당사의 변동이자부 금융상품은 없습니다.

34. 금융자산 및 금융부채의 공정가치 (1) 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

―현금및현금성자산	2,763,493,834	2,763,493,834	2,070,884,901	2,070,884,901

―기타금융자산	16,684,685,014	16,684,685,014	15,510,724,864	15,510,724,864

―매도가능금융자산	214,590,542	214,590,542	348,324,850	348,324,850

공정가치로 인식된 금융자산 소계	19,662,769,390	19,662,769,390	17,929,934,615	17,929,934,615

상각후원가로 인식된 금융자산

―매출채권및기타채권	20,311,115,708	20,311,115,708	19,734,622,086	19,734,622,086

금융자산 합계	39,973,885,098	39,973,885,098	37,664,556,701	37,664,556,701

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

―매입채무및기타채무	5,025,356,866	5,025,356,866	4,119,605,574	4,119,605,574

―단기차입금	551,362,818	551,362,818	545,553,385	545,553,385

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	5,576,719,684	5,576,719,684	4,665,158,959	4,665,158,959

금융부채 합계	5,576,719,684	5,576,719,684	4,665,158,959	4,665,158,959

당사는 상기 금융상품의 공정가치와 장부금액의 차이가 중요하지 아니하여 장부금액을 공정가치로 계상하였습니다.(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당반기말:

금융자산

―현금및현금성자산	2,763,493,834	-	-	2,763,493,834

―기타금융자산	16,684,685,014	-	-	16,684,685,014

―매도가능증권	-	129,580,000	85,010,542	214,590,542

금융자산 합계	19,448,178,848	129,580,000	85,010,542	19,662,769,390

전기말:

금융자산

―현금및현금성자산	2,070,884,901	-	-	2,070,884,901

―기타금융자산	15,510,724,864	-	-	15,510,724,864

―매도가능증권	-	135,330,000	212,994,850	348,324,850

금융자산 합계	17,581,609,765	135,330,000	212,994,850	17,929,934,615