신일제약 분기보고서 (2018.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원, % )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제42기 1분기	매출채권	18,862	480	2.5

제41기	매출채권	20,015	174	0.9

제40기	매출채권	19,766	290	1.5

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원 )

구 분	제42기 1분기	제41기	제40기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	174	290	559

2. 순대손처리액(①－②±③)	76	267	133

① 대손처리액(상각채권액)	76	285	133

② 상각채권회수액	-	18	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	382	151	(136)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	480	174	290

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

매출채권잔액을 개별분석 및 과거의 대손경험을 기초로 대손예상액을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 외상매출금은 연령분석법을 이용하고, 받을어음등은 외상매출금의 설정률을 적용하며, 부도어음은 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원,% )

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	계

금액	일반	17,890	141	830	18,861

특수관계자	1	-	-	1

계	17,891	141	830	18,862

구성비율	94.9	0.7	4.4	100

나. 재고자산 현황

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원 )

사업부문	계정과목	제42기 1분기	제41기	제40기

의약품 제조	제품	5,684	5,254	4,691

상품	484	613	683

반제품	4,437	3,956	2,334

원재료	2,676	3,099	2,369

부재료	538	488	475

미착원재료	68	8	113

합계	13,887	13,418	10,665

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	13.1%	12.8%	10.9%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.9회	2.4회	2.7회

(2) 재고자산의 실사내역 등

- 실사일자 당사는 2018년 3월 30일 자체재고실사를 실시하였습니다. - 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당분기에는 자체 조사를 실시하였습니다.(매 사업연도 종료일 기준 실사시 외부 감사인 입회하에 실시하고 있습니다.)

(3) 장기체화 재고등의 현황

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가(이익)	실사후잔액	비고

해당사항 없음

다 . 공 정가치 평가내역(1) 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

―매도가능금융자산	57,170,286	57,170,286	57,170,286	57,170,286

공정가치로 인식된 금융자산 소계	57,170,286	57,170,286	57,170,286	57,170,286

상각후원가로 인식된 금융자산

―현금및현금성자산	3,292,095,916	3,292,095,916	2,262,449,463	2,262,449,463

―기타금융자산	12,139,040,527	12,139,040,527	11,016,586,468	11,016,586,468

―매도가능금융자산	115,320,000	115,320,000	127,850,000	127,850,000

―매출채권및기타채권	19,864,399,024	19,864,399,024	21,384,492,325	21,384,492,325

금융자산 합계	35,468,025,753	35,468,025,753	34,848,548,542	34,848,548,542

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

―매입채무및기타채무	5,482,641,018	5,482,641,018	6,061,101,028	6,061,101,028

―단기차입금	362,931,697	362,931,697	310,883,898	310,883,898

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	5,845,572,715	5,845,572,715	6,371,984,926	6,371,984,926

금융부채 합계	5,845,572,715	5,845,572,715	6,371,984,926	6,371,984,926

당사는 상기 금융상품의 공정가치와 장부금액의 차이가 중요하지 아니하여 장부금액을 공정가치로 계상하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

금융자산

―현금및현금성자산	3,292,095,916	-	-	3,292,095,916

―기타금융자산	12,139,040,527	-	-	12,139,040,527

―매도가능증권	-	115,320,000	57,170,286	172,490,286

금융자산 합계	15,431,136,443	115,320,000	57,170,286	15,603,626,729

전기말:

금융자산

―현금및현금성자산	2,262,449,463	-	-	2,262,449,463

―기타금융자산	11,016,586,468	-	-	11,016,586,468

―매도가능증권	-	127,850,000	57,170,286	185,020,286

금융자산 합계	13,279,035,931	127,850,000	57,170,286	13,464,056,217

라. 기업어음증권등 발행실적 당사는 제출일 현재 기업어음증권, 전자단기사채등의 발행실적이 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-