신일제약 사업보고서 (2018.12)
4. 재무제표

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제42기, 41기, 40기의 재무제표는 외부감사인의 검토 및 감사를 받은 재무제표입니다. 당 사는 개발비의 자산화 요건과 관련된 회계처리 등으로 인해 41기, 40기 재무제표를 수정하였습니다. 관련한 내용은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 6.기타재무에 관한사항 가. 재무제표 재작성등의 유의사항 을 참조하시기 바랍니다. 또한 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라 전기 및 전전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 제41기(전기) 및 제40기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다

재무상태표
제 42 기 2018.12.31 현재
제 41 기 2017.12.31 현재
제 40 기 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 42 기	제 41 기	제 40 기

자산

유동자산	47,021,624,380	47,637,194,628	53,414,274,462

현금및현금성자산	1,727,043,761	2,262,449,463	537,764,925

기타유동금융자산	11,954,480,000	11,016,586,468	13,996,335,832

매출채권 및 기타유동채권	19,661,308,106	19,969,067,024	19,583,989,223

기타유동자산	285,705,298	971,410,312	8,631,045,759

재고자산	13,393,087,215	13,417,681,361	10,665,138,723

비유동자산	59,382,264,854	54,883,823,049	41,828,699,810

기타비유동금융자산	34,369,154	185,020,286	214,590,542

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,112,312,340	921,912,340	1,204,912,340

투자부동산	31,097,317,168	25,914,370,272	20,334,135,670

유형자산	24,288,888,478	25,269,579,255	16,981,634,984

영업권 이외의 무형자산	1,155,175,271	1,222,914,271	1,613,020,671

이연법인세자산	1,694,202,443	1,370,026,625	1,480,405,603

자산총계	106,403,889,234	102,521,017,677	95,242,974,272

부채

유동부채	7,403,428,260	8,268,590,489	7,870,143,658

단기차입금	310,883,898	378,355,577

매입채무 및 기타유동채무	5,317,235,311	5,367,101,028	4,782,443,575

당기법인세부채	471,937,672	837,718,534

기타유동부채	892,126,333	935,330,821	614,839,462

유동충당부채	1,194,066,616	1,183,337,070	1,256,786,510

비유동부채	3,815,722,917	3,321,471,413	3,485,034,880

퇴직급여부채	3,216,722,917	2,627,471,413	2,961,034,880

장기매입채무 및 기타비유동채무	599,000,000	694,000,000	524,000,000

부채총계	11,219,151,177	11,590,061,902	11,355,178,538

자본

납입자본	3,950,000,000	3,950,000,000	3,950,000,000

자본금	3,950,000,000	3,950,000,000	3,950,000,000

자본잉여금	2,671,000,000	2,671,000,000	2,671,000,000

주식발행초과금	2,671,000,000	2,671,000,000	2,671,000,000

이익잉여금(결손금)	88,634,875,685	84,381,093,403	77,337,933,362

기타자본구성요소	(71,137,628)	(71,137,628)	(71,137,628)

기타자본잉여금	934,272,992	934,272,992	934,272,992

자기주식	(1,005,410,620)	(1,005,410,620)	(1,005,410,620)

자본총계	95,184,738,057	90,930,955,775	83,887,795,734

자본과부채총계	106,403,889,234	102,521,017,677	95,242,974,272

포괄손익계산서
제 42 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 41 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 40 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

제 42 기	제 41 기	제 40 기

수익(매출액)	53,276,933,555	50,941,907,434	50,212,038,099

매출원가	32,390,920,565	28,334,230,584	26,856,767,431

매출총이익	20,886,012,990	22,607,676,850	23,355,270,668

판매비와관리비	14,864,556,709	13,368,774,379	12,841,459,404

영업이익(손실)	6,021,456,281	9,238,902,471	10,513,811,264

기타이익	125,248,448	374,787,160	248,859,658

기타손실	387,102,678	258,367,505	75,164,918

금융수익	450,889,718	335,418,748	446,022,682

금융원가	430,997,398	220,941,472	231,095,957

법인세비용차감전순이익(손실)	5,779,494,371	9,469,799,402	10,902,432,729

법인세비용	65,647,512	1,271,672,090	1,542,118,979

당기순이익(손실)	5,713,846,859	8,198,127,312	9,360,313,750

기타포괄손익	(409,364,577)	(104,267,271)	(120,794,175)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(409,364,577)	(104,267,271)	(120,794,175)

보험수리적이익(손실)	(409,364,577)	(104,267,271)	(120,794,175)

총포괄손익	5,304,482,282	8,093,860,041	9,239,519,575

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	761	1,092	1,247

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	761	1,092	1,247

자본변동표
제 42 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 41 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 40 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	3,950,000,000	2,671,000,000	(71,137,628)	68,999,013,787	75,548,876,159

당기순이익(손실)	9,360,313,750	9,360,313,750

기타포괄손익	보험수리적이익(손실)	(120,794,175)	(120,794,175)

배당금지급	(900,600,000)	900,600,000

2016.12.31 (기말자본)	3,950,000,000	2,671,000,000	(71,137,628)	77,337,933,362	83,887,795,734

2017.01.01 (기초자본)	3,950,000,000	2,671,000,000	(71,137,628)	77,337,933,362	83,887,795,734

당기순이익(손실)	8,198,127,312	8,198,127,312

기타포괄손익	보험수리적이익(손실)	(104,267,271)	(104,267,271)

배당금지급	(1,050,700,000)	1,050,700,000

2017.12.31 (기말자본)	3,950,000,000	2,671,000,000	(71,137,628)	84,381,093,403	90,930,955,775

2018.01.01 (기초자본)	3,950,000,000	2,671,000,000	(71,137,628)	84,381,093,403	90,930,955,775

당기순이익(손실)	5,713,846,859	5,713,846,859

기타포괄손익	보험수리적이익(손실)	(409,364,577)	(409,364,577)

배당금지급	(1,050,700,000)	1,050,700,000

2018.12.31 (기말자본)	3,950,000,000	2,671,000,000	(71,137,628)	88,634,875,685	95,184,738,057

현금흐름표
제 42 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 41 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 40 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

제 42 기	제 41 기	제 40 기

영업활동현금흐름	9,194,257,384	8,673,548,565	12,093,640,830

당기순이익(손실)	5,713,846,859	8,198,127,312	9,360,313,750

당기순이익조정을 위한 가감	5,532,023,838	6,187,715,873	5,788,424,446

이자비용	221,467,196	182,177,899	163,111,649

법인세비용	65,647,512	1,271,672,090	1,542,118,979

퇴직급여	1,239,314,316	1,202,130,833	1,249,486,725

외화환산손실	6,817,977	194,480

감가상각비	3,665,530,475	3,309,572,071	2,894,328,123

무형자산상각비	12,778,000	18,660,733	34,864,198

대손상각비	387,266,492	271,685,420	237,191,742

무형자산손상차손	228,779,000

유형자산처분손실	372,016,157	15,394,284	6,330,876

당기손익공정가치평가금융자산평가손실	26,231,132	27,840,256	37,459,297

당기손익공정가치평가금융자산처분손실	30,525,011

이자수익	(436,958,126)	(325,974,807)	(442,994,175)

외화환산이익	(84,600)	(2,973,095)	(1,249,487)

무형자산처분이익	(21,562,117)	(10,151,515)

유형자산처분이익	(6,440,576)	(1,097,296)	(6,618,182)

경상개발비	45,454,230

배당금수익	(1,779,020)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(1,281,390,198)	(4,444,627,626)	(1,604,619,891)

매출채권의 감소(증가)	(377,826,509)	(516,127,290)	(1,029,276,337)

미수금의 감소(증가)	40,400,683	(36,890,478)	61,888,235

선급금의 감소(증가)	604,975,658	(213,576,678)	(217,767,056)

선급비용의 감소(증가)	1,869,104	(20,117,114)	(429,980)

재고자산의 감소(증가)	24,594,146	(2,752,542,638)	(1,712,623,593)

경상개발비 지출	(128,765,955)	(117,544,672)

매입채무의 증가(감소)	(700,695,618)	1,511,193,082	(418,416,410)

예수금의 증가(감소)	87,824,491	16,370,036	22,956,176

부가세예수금의 증가(감소)	(145,864,210)	308,386,720	(263,295,990)

미지급비용의 증가(감소)	8,162,428	7,247,604	63,754,078

미지급금의 증가(감소)	611,252,073	(948,281,817)	1,351,305,853

선수금의 증가(감소)	2,789,740	(20,483,245)	30,482,850

영업보증금의 증가(감소)	(50,000,000)

임대보증금의 증가(감소)	(95,000,000)	170,000,000	190,000,000

퇴직금의 지급	(914,212,380)	(1,019,350,570)	(597,228,670)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(311,623,395)	(689,461,126)	447,488,563

반품충당부채의 증가(감소)	10,729,546	(73,449,440)	466,542,390

이자수취(영업)	207,390,891	262,172,456	486,208,031

이자지급(영업)	(872,144)	(2,765,476)	(163,111,649)

배당금수취액	1,779,020

법인세납부(환급)	(976,741,862)	(1,527,073,974)	(1,775,352,877)

투자활동현금흐름	(8,815,967,145)	(6,047,855,786)	(12,380,812,485)

단기금융상품의 처분	2,979,749,364	1,514,389,032

단기대여금및수취채권의 처분	27,449,020	89,494,600

보증금의 감소	43,000,000	33,540,000

무형자산의 처분	76,523,117	181,818,182

비유동매도가능금융자산의 처분	124,420,000	1,730,000	65,750,000

토지와 건물의 처분	420,000,000

기계장치의 처분	1,000,000

차량운반구의 처분	63,636,364	11,800,000

금융상품의 취득	(940,097,107)

보증금의 증가	(170,400,000)	(180,000)

투자부동산의 취득	(5,309,515,830)	(5,693,512,698)	(3,376,581,635)

건물의 취득	(575,574,085)	(1,605,665,170)

구축물의 취득	(271,002,415)	(111,943,255)	(259,000,000)

기계장치의 취득	(864,500,000)	(837,639,866)	(939,800,000)

차량운반구의 취득	(18,582,190)	(62,127,057)	(230,178,924)

비품의 취득	(501,287,655)	(1,067,396,250)	(720,732,202)

건설중인자산의 취득	(794,400,000)

대여금의 증가	(20,000,000)	(400,656,973)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(29,000,000)	(19,000,000)

선급금의 증가	(7,877,400,000)

시설장치의 취득	(182,761,783)

재무활동현금흐름	(909,090,324)	(901,008,241)	(1,247,197,808)

정부보조금의 수취	141,609,676	149,691,759

단기차입금의 증가	378,355,577

단기차입금의 상환	(545,553,385)

배당금지급	(1,050,700,000)	(1,050,700,000)	(900,600,000)

정부보조금의 상환	(179,400,000)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(530,800,085)	1,724,684,538	(1,534,369,463)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(4,605,617)	1,249,487

현금및현금성자산의순증가(감소)	(535,405,702)	1,724,684,538	(1,533,119,976)

기초현금및현금성자산	2,262,449,463	537,764,925	2,070,884,901

기말현금및현금성자산	1,727,043,761	2,262,449,463	537,764,925