신일제약 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제46(당)기 분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
제45(전)기 분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
신일제약 주식회사

1. 회사의 개요신일제약 주식회사(이하 '당사')는 1977년 11월에 설립되어 의약품의 제조 및 판매를주요사업으로 영위하고 있으며, 충청북도 충주시 앙성면에 약 29,861㎡ 의 K.G.M.P공장 및 본사를 두고 있습니다. 당사는 1999년 8월에 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 5,771백만원 입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.(1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. (2) 회계정책의 변경중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정): '개념체계'에 대한 참조

개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식 예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각

개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정): 손실부담계약의 계약이행원가

개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

한국채택국제회계기준 2018-2020연차개선은 다음과 같으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

- 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

- 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

- 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

(3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치정의

개정사항은 '회계추정의 변경'에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치'에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건추가

개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체

기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 사항과 주요 원천에 대한 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표와 동일합니다.

3. 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 공시와 관련하여, 보고부문이 의약품 등 제조 단일부문으로 구성되어 있으며, 부문에 대한 지역에 따른 정보, 주요고객에 대한 정보 등의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 지역에 대한 정보(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

국내매출	57,103,237,200	43,219,352,181

해외매출	2,025,390,616	1,692,586,880

합계	59,128,627,816	44,911,939,061

(2) 주요 고객에 대한 정보당사의 매출거래처중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 단일거래처는 없습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	32,845,927	29,868,232

보통예금	4,891,941,398	7,310,023,723

당좌예금	4,119,085	46,348

합 계	4,928,906,410	7,339,938,303

5. 장단기금융상품당분기말과 전기말 현재 당사의 장단기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	계정과목	당분기말	전기말	사용제한

단기금융상품	정기예금	18,410,000,000	13,530,000,000	-

장기금융상품	장기성예금	5,000,000	5,000,000	당좌개설보증금

합계	18,415,000,000	13,535,000,000

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	24,057,504,451	-	21,969,774,876	-

대손충당금	(1,309,424,943)	-	(1,381,862,628)	-

대여금	-	50,000,000	-	50,000,000

보증금	-	1,103,563,100	-	1,113,563,100

현재가치할인차금	-	(25,758,638)	-	(41,347,553)

미수금	51,129,320	-	37,273,890	-

미수수익	52,478,750	-	96,247,544	-

합계	22,851,687,578	1,127,804,462	20,721,433,682	1,122,215,547

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기초잔액	1,381,862,628	1,224,724,108

제각	63,805,796	(3,482,932)

손상차손	(8,631,889)	160,621,452

기말잔액	1,309,424,943	1,381,862,628

7. 비유동 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 비유동자산에 계상된 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	종목	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

당기손익 공정가치측정 금융자산	㈜바이오러넥스-비상장주식	1,107,628,000	-	1,107,628,000	-

대한약품협동조합-출자금	3,900,000	3,900,000	3,900,000	3,900,000

가평군산림조합-출자금	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

소계	1,114,528,000	6,900,000	1,114,528,000	6,900,000

기타포괄손익 공정가치측정금융자산	(주)네비팜-비상장주식	1,500,112,440	1,500,112,440	1,500,112,440	1,500,112,440

합 계	2,614,640,440	1,507,012,440	2,614,640,440	1,507,012,440

8. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

선급금	38,919,366	110,305,300

선급비용	5,905,965	24,667,645

합계	44,825,331	134,972,945

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	4,312,062,000	-	4,312,062,000	4,313,797,402	-	4,313,797,402

상품	881,442,398	-	881,442,398	1,026,717,585	-	1,026,717,585

반제품	5,055,312,739	-	5,055,312,739	5,931,964,682	-	5,931,964,682

원재료	6,890,757,521	-	6,890,757,521	4,208,754,495	-	4,208,754,495

부재료	1,230,888,971	-	1,230,888,971	938,503,515	-	938,503,515

미착원재료	8,948,080	-	8,948,080	280,524,807	-	280,524,807

합계	18,379,411,709	-	18,379,411,709	16,700,262,486	-	16,700,262,486

10. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	기초장부가액	증가	감소	대체	감가상각비	기말장부금액

토 지	2,093,871,482	-	-	-	-	2,093,871,482

건 물	15,818,476,231	-	-	1,205,140	(422,559,584)	15,397,121,787

구 축 물	4,046,414,046	36,000,000	-	75,000,000	(186,907,169)	3,970,506,877

기 계 장 치	5,016,436,528	123,700,000	-	1,210,000,000	(1,682,701,218)	4,667,435,310

차량운반구	292,296,797	133,432,695	(117,898,018)	-	(6,593,292)	314,424,766

비 품	1,568,339,710	693,145,556	-	411,335,000	(569,460,369)	2,103,359,897

시 설 장 치	398,277,667	-	-	-	(115,629,000)	282,648,667

건설중인자산	1,462,964,151	4,600,374,892	(75,996,785)	(1,697,540,140)	-	4,289,802,118

합 계	30,697,076,612	1,127,804,462	(193,894,803)	-	(2,983,850,632)	33,119,170,904

(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	기초장부가액	증가	감소	대체	감가상각비	기말장부금액

토 지	2,093,871,482	-	-	-	-	2,093,871,482

건 물	16,231,985,089	110,862,280	-	38,137,532	(562,508,670)	15,818,476,231

구 축 물	3,411,323,579	229,707,503	-	631,625,656	(226,242,692)	4,046,414,046

기 계 장 치	5,302,082,266	748,150,000	-	1,245,400,000	(2,283,341,451)	5,016,436,528

차량운반구	405,707,575	21,500,000	-	-	(134,910,778)	292,296,797

비 품	2,177,333,144	171,372,728	-	-	(776,220,449)	1,568,339,710

시 설 장 치	558,541,727	-	-	-	(160,264,060)	398,277,667

건설중인자산	1,533,812,456	1,844,314,883	-	(1,915,163,188)	-	1,462,964,151

합 계	31,714,657,318	3,125,907,394	-	-	(4,143,488,100)	30,697,076,612

(3) 당분기와 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	종 류	당분기	전기

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

유형자산	공장부지 외	33,119,170,904	3,395,361,400	2,093,871,482	3,040,913,800

11. 보험가입자산당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험종류	부보자산	부보기간	부보금액	보험회사명

화재보험	건물,구축물,비품	22.05.11 ~ '23.05.11	1,125,566,620	㈜KB손해보험

종합보험	건물,구축물,기계장치, 재고자산	21.10.27 ~ '22.10.27	41,219,944,399	흥국화재해상보험주식회사

승강기보험	승강기	22.09.27 ~ '23.09.27	360,000,000	KB손해보험㈜

승강기보험	승강기	22.09.16 ~ '23.09.16	270,000,000	한화손해보험㈜

종합보험	건물,기계장치	21.11.18 ~ '22.11.18	17,401,302,605	㈜KB손해보험

합 계	60,376,813,624

한편, 당사는 상기 보험 이외에 당사 소유 차량에 대하여 종합보험과 책임보험에 가입되어 있습니다.

12. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액	감소액	감가상각비	기말장부금액

토 지	28,107,190,689	1,050,050,010	(7,433,352)	-	28,107,190,689

건 물	7,444,810,627	-	-	(157,122,059)	6,087,278,341

합 계	35,552,001,316	1,050,050,010	(7,433,352)	(157,122,059)	34,194,469,030

(2) 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액	감소액	감가상각비	기말장부금액

토 지	27,080,771,884	-	(16,197,853)	-	27,064,574,031

건 물	6,453,896,480	-	-	(209,496,080)	6,244,400,400

합 계	33,534,668,364	-	(16,197,853)	(209,496,080)	33,308,974,431

(3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산중 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당반기	전기

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

투자부동산	34,194,469,030	26,272,621,110	27,064,574,031	23,781,382,880

13. 무형자산

(1) 당분기중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같으며 상각액은 무형자산상각비의 과목으로 손익계산서상 판매비와관리비와 제조원가에 계상하였습니다.

(단위 : 원)

내 역	소프트웨어	회원권	건설중인자산	계

기초금액	135,357,500	1,448,684,200	217,091,000	1,801,132,700

증가액	27,500,000	-	145,118,100	172,618,100

상각액	(30,134,166)	-	-	(30,134,166)

감소액	-	-	-	-

기말금액	132,723,334	1,448,684,200	362,209,100	1,943,616,634

(2) 전기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같으며 상각액은 무형자산상각비의 과목으로 손익계산서상 판매비와관리비에 계상하였습니다.

(단위 : 원)

내 역	소프트웨어	회원권	건설중인자산	계

기초금액	115,832,503	1,204,132,000	-	1,319,964,503

증가액(*)	55,600,000	244,552,200	217,091,000	517,243,200

상각액	(36,075,003)	-	-	(36,075,003)

감소액	-	-	-	-

기말금액	135,357,500	1,448,684,200	217,091,000	1,801,132,700

(*)전기 회원권의 증가액 중 14,500천원은 회원권의 손상차손환입으로 인식한 금액입니다.

14. 정부보조금

당분기와 전기 중 자산 취득 등에 사용된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

구분	내역	구축물	비 품

해당자산	취득금액	366,640,454	419,120,864

감가상각누계액	(160,343,019)	(419,120,864)

장부금액	206,297,435	-

정부보조금	국고보조금 사용액	103,680,500	197,754,480

기초상계누계액	(43,506,595)	(197,754,480)

당기상계액	(1,944,009)	-

기말상계누계액	(45,450,604)	(197,754,480)

기말장부금액	58,229,896	-

② 전기(단위 : 원)

구분	내역	구축물	비 품

해당자산	취득금액	366,640,454	419,120,864

감가상각누계액	(153,468,511)	(419,120,864)

장부금액	213,171,943	-

국고보조금	국고보조금 사용액	103,680,500	197,754,480

기초상계누계액	(40,914,583)	(197,754,480)

당기상계액	(2,592,012)	-

기말상계누계액	(43,506,595)	(197,754,480)

기말장부금액	60,173,905	-

15. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	5,512,345,714	-	4,966,565,827	-

미지급금	2,305,877,974	-	2,143,937,052	-

미지급비용	814,256,677	-	734,155,991	-

보증금	-	1,077,804,462	-	1,228,000,000

합계	8,632,480,365	1,077,804,462	7,844,658,870	1,228,000,000

16. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

선수금	266,095,905	318,599,998

예수금	1,114,451,031	1,067,422,987

부가세예수금	805,270,750	701,466,800

합계	2,185,817,686	2,087,489,785

17. 충당부채

당사는 반품가능판매에 대하여 예상되는 반품추정액을 매출액에서 차감하여 반품추정부채로 처리하고 있으며, 당분기와 전기 중 반품추정부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

기초장부금액	1,470,738,535	1,345,779,537

순증감	(38,783,213)	124,958,998

기말장부금액	1,431,955,322	1,470,738,535

18. 리스

당사는 본사 사무실, 연락사무소 등에 대하여 리스계약을 체결하고 있습니다. 당사의리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 사용권자산 및 리스부채의 내용(사용권자산)

기초자산의 유형별 사용권자산의 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	상각비	기말

당분기 - 부동산관련	302,006,509	-	-	(112,964,472)	189,042,037

전기 - 부동산관련	435,822,525	13,488,389	-	(147,304,405)	302,006,509

(리스부채)리스부채 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	계정과목	기초	증가	지급	이자비용	기말

당분기	리스부채	273,224,773	-	(143,053,299)	44,101,075	173,272,549

차감)유동성대체	(135,581,667)

비유동부채	37,690,882

전기	리스부채	392,953,475	8,247,684	(137,700,000)	9,723,614	273,224,773

차감)유동성대체	(133,746,693)

비유동부채	139,478,080

19. 순확정급여부채

당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되고 있습니다.(1) 순확정급여부채 산정 내역

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,949,806,536	10,751,852,119

사외적립자산의 공정가치(-)	(7,996,106,047)	(8,338,495,690)

국민연금전환금(-)	(26,499,970)	(26,499,970)

퇴직급여채무	2,927,200,519	2,386,856,459

(2) 사외적립자산의 공정가치 변동내역

(단위 : 원)

구분	당분기	전기말

기초	8,338,495,690	5,345,080,484

납입부담금	-	3,500,000,000

사외적립자산의 기대수익	138,563,292	78,251,667

지급액	(480,952,935)	(588,851,990)

보험수리적이익(손실)	-	4,015,529

기말	7,996,106,047	8,338,495,690

(3) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정

(단위 : %)

구분	당분기	전기

기대임금상승률	3.74%+승급율	3.74%+승급율

할인율	2.457%	2.457%

20. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	20,000,000주

발행한 주식의 수	11,541,464주	11,217,186주

1주당 금액	500	500

자본금	5,770,732,000	5,608,593,000

당사는 2022년 3월 28일 정기주주총회에서 보통주 1주당 0.03주의 주식배당을 결의하였습니다. 주식배당 후 증가된 주식은 324,278주, 주식 총수는 11,541,464주이며,무상증자후 자본금은 5,771백만원입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	1,170,000,000	1,170,000,000

21. 기타자본구성요소

당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

재평가적립금(*1)	934,272,992	934,272,992

자기주식(*2)	(1,284,588,945)	(1,180,102,054)

합계	(350,315,953)	(245,829,062)

(*1) 당사는 전기 이전에 유형자산에 대한 자산재평가를 실시한 바 있으며, 재평가차액 중 자본전입액에 대해서는 기타자본잉여금으로 계상하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

재평가일	재평가차액	자본전입액	재평가적립액 잔액

2000.1.1	953,017,422	934,272,992	934,272,992

(*2) 당사는 전기 이전에 자사주식의 가격안정화 등을 위해 기명식 보통주식 395,798주를 시가(1,011,675천원)로 취득하여 자기주식으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 당분기에 주식배당으로 인하여 발생한 단수주를 추가로 취득(9,765주)하여 자기주식가액이 104,487천원 증가하였습니다.

22. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	2,220,127,930	2,095,821,320

임의적립금	7,130,199,772	7,130,199,772

미처분이익잉여금	104,565,696,858	97,437,336,053

합계	113,916,024,560	106,663,357,145

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 2분의 1이 될 때까지 매 결산기 이익배당액(주식배당을 제외함)의 10분의 1이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. 이익준비금은 자본금에 전입하거나, 결손보전에 충당하는 경우외에는 원칙적으로 처분하지 못합니다. 다만, 자본잉여금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에는 초과한 금액 범위내에서 이익준비금 등을 이익처분으로 사용할 수 있습니다.

23. 매출액 및 매출원가(1) 당사 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

제품매출	56,090,363,072	42,076,018,899

상품매출	2,493,224,924	2,242,532,887

임대수입	545,039,820	593,387,275

합계	59,128,627,816	44,911,939,061

(2) 당사 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

제품매출원가	32,078,730,533	25,772,214,706

상품매출원가	1,498,391,676	1,338,127,709

임대원가	373,019,358	404,520,750

합계	33,950,141,567	27,514,863,165

24. 영업이익(1) 비용의 성격별 내역매출원가 및 판매비와관리비로 계상된 지출항목의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

재고자산변동	1,686,103,753	(2,114,756,802)

임대원가	373,019,358	404,520,750

종업원급여	14,394,117,349	13,512,809,499

복리후생비	2,103,179,758	1,767,013,750

세금과공과	349,316,102	354,792,847

감가상각비	2,903,518,091	2,967,232,939

무형자산상각비	29,384,166	26,144,169

대손상각비	(8,631,889)	109,199,570

연구개발비	1,623,755,053	919,083,809

외주가공비	3,704,354,565	1,684,835,274

지급수수료	1,962,334,736	1,701,141,047

기타	20,261,936,576	18,542,223,411

합계	49,382,387,618	39,874,240,263

(2) 손익에 반영된 종업원급여의 내역

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

급여	13,359,860,534	12,369,900,099

퇴직급여	1,034,256,815	1,142,909,400

합계	14,394,117,349	13,512,809,499

(3) 판매비와관리비의 내역(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

급 여	6,407,887,775	6,151,922,002

퇴 직 급 여	572,862,184	527,463,510

복 리 후 생 비	934,098,845	796,897,382

여 비 교 통 비	1,018,197,790	784,803,653

세 금 과 공 과	281,283,092	286,746,147

감 가 상 각 비	228,766,824	118,328,384

광 고 선 전 비	92,895,391	109,663,063

지 급 수 수 료	1,470,820,017	1,294,195,105

대 손 상 각 비	(8,631,889)	109,199,570

경 상 개 발 비	1,623,755,053	190,993,684

기 타	2,810,310,969	1,989,164,598

합 계	15,432,246,051	12,359,377,098

25. 영업외손익(1) 금융수익(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

이자수익	210,362,747	192,257,068

외화환산이익	174,328,825	33,503,862

외환차익	11,783,176	11,323,799

합계	396,474,748	237,084,729

(2) 금융비용(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

이자비용	4,897,776	99,684,216

외화환산손실	-	-

외환차손	32,537,959	12,098,131

합계	37,435,735	111,782,347

(3) 기타수익(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분이익	70,777,136	12,000,000

수입수수료	110,447,518	40,881,818

잡이익	79,990,634	329,140,384

합계	261,215,288	382,022,202

(4) 기타비용(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분손실	4,620,764	-

기부금	80,000	237,540

잡손실	7,554,992	402,804,953

합계	12,255,756	403,042,493

26. 법인세비용

당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내역	당분기	전분기

당기 법인세부담액	1,952,746,438	545,325,700

과거기간에 대한 법인세 추납액	-	280,383,240

일시적차이로 인한 법인세변동액	(94,241,210)	208,375,865

자본에 직접 반영된 법인세	-	-

법인세비용	1,858,505,228	1,034,084,805

27. 주당이익(1) 당사의 기본주당이익 등의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

최종 3개월	누적	최종 3개월	누적

가중평균유통보통주식수(*)	11,123,784주	11,123,784주	11,123,784주	11,123,784주

당기순이익	2,457,407,305	8,495,733,515	1,733,658,756	4,107,896,084

기본주당이익	221	764	156	369

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행한 주식(11,541,464주)에서 자기주식(417,680주)을 차감하여 산정하였으며, 비교 표시되는 전분기의 기본주당이익은 새로운 가중평균유통보통주식수에 근거하여 재계산하였습니다.

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 당사는 희석효과를 가지는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않아, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.28. 특수관계자거래

(1) 당분기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

경영진	홍재현	약품판매	6,557,971	12,352,600

홍성소	리스부채 이자비용	9,285,854	7,619,623

리스부채 원금상환	85,214,146	95,130,377

지급수수료	4,090,905	4,090,905

합 계	110,943,505	119,193,505

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계구분	특수관계자명	계정과목	당분기말	전기말

경영진	홍성소	임차보증금	750,000,000	750,000,000

홍재현	매출채권	4,943,399	6,286,749

(3) 당사의 주요 경영진은 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하고 있으며, 당분기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

분 류	당분기	전분기

단기급여	629,856,969	536,617,426

퇴직급여	219,783,198	117,248,050

합 계	849,640,167	631,648,270

29. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위 : 원)

분 류	당분기	전분기

당기순이익	8,495,733,515	4,107,896,084

조정항목

이자비용	4,897,776	99,684,216

법인세비용	1,858,505,228	1,034,084,805

퇴직급여	197,954,417	344,270,316

외화환산손실	-	-

감가상각비	3,225,608,816	3,264,901,058

무형자산상각비	30,134,166	26,144,169

대손상각비	(8,631,889)	109,199,570

사용권자산상각비	112,964,472	96,161,192

유형자산처분손실	4,620,764	-

이자수익	(210,362,747)	(192,257,068)

외화환산이익	(174,328,825)	(33,503,862)

유형자산처분이익	(70,777,136)	(12,000,000)

순운전자본변동

매출채권의 감소(증가)	(2,325,700,996)	(203,730,881)

미수금의 감소(증가)	(13,855,430)	111,958,753

선급금의 감소(증가)	71,385,934	15,562,540

선급비용의 감소(증가)	18,761,680	17,328,160

재고자산의 감소(증가)	(1,686,103,753)	2,114,756,802

매입채무의 증가(감소)	545,779,887	(894,283,577)

예수금의 증가(감소)	47,028,044	(129,843,943)

부가세예수금의 증가(감소)	103,803,950	179,977,950

미지급비용의 증가(감소)	80,100,686	(13,401,640)

미지급금의 증가(감소)	336,269,747	147,120,877

선수금의 증가(감소)	(52,504,093)	76,964,168

임대보증금의 증가(감소)	(140,000,000)	(80,000,000)

퇴직금의 지급	-	-

퇴직연금운용자산(증가)	342,389,643	(1,190,272,453)

반품추정부채의 증가(감소)	(38,783,213)	111,388,611

영업으로부터 창출된 현금흐름	10,236,248,919	9,108,105,847

30. 우발부채와 주요 약정사항

(1) 주요 약정사항당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

거래처	내역	약정한도액	실행금액

신한은행	종합통장대출	500,000,000	-

당좌대출	1,000,000,000	-

수입L/C	USD 500,000	-

31. 담보제공자산 및 제공받은 담보 내역(1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다. 다만, 임대차계약의 임대보증금과 관련하여 당사의 투자부동산에 근저당 6억원, 전세권 4천만원이 설정되어 있습니다.(2) 당사는 신용 매출과 관련하여 부산에이스파마 등으로부터 203,000천원의 받을어음 등을 담보로 설정하고 있습니다 .(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공 받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보증제공자	지급보증금액	지급보증제공처	보증내용

서울보증보험	1,012,510,000	경기도 가평군 외	인허가 외

32. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	4,939,738,282	-	-	4,939,738,282

장단기매출채권및기타채권	23,979,492,040	-	-	23,979,492,040

단기금융상품	18,410,000,000	-	-	18,410,000,000

장기금융상품	5,000,000	-	-	5,000,000

기타금융자산(비유동)	-	6,900,000	1,500,112,440	1,507,012,440

합계	47,334,230,322	6,900,000	1,500,112,440	48,841,242,762

② 전기말(단위 : 원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	7,339,938,303	-	-	7,339,938,303

장단기매출채권및기타채권	21,843,649,229	-	-	21,843,649,229

단기금융상품	13,530,000,000	-	-	13,530,000,000

장기금융상품	5,000,000	-	-	5,000,000

기타금융자산(비유동)	-	6,900,000	1,500,112,440	1,507,012,440

합계	42,718,587,532	6,900,000	1,500,112,440	44,225,599,972

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

장단기매입채무및기타채무	-	9,720,480,365	9,720,480,365

리스부채	-	173,272,549	173,272,549

합계	-	9,893,752,914	9,893,752,914

② 전기말(단위 : 원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

장단기매입채무및기타채무	-	9,072,658,870	9,072,658,870

리스부채	-	273,224,773	273,224,773

합계	-	9,345,883,643	9,345,883,643

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치평가 금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	210,362,747	-	-	210,362,747

외환차익	11,783,176	-	-	11,783,176

외화환산이익	174,328,825	-	-	174,328,825

이자비용	-	-	(4,897,776)	(4,897,776)

외환차손	(32,537,959)	-	-	(32,537,959)

대손상각비	(8,631,889)	-	-	(8,631,889)

순 금융손익	355,304,900	-	(4,897,776)	350,407,124

② 전분기(단위 : 원)

구 분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치평가 금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	192,257,068	-	-	192,257,068

외환차익	11,323,799	-	-	11,323,799

외화환산이익	33,503,862	-	-	33,503,862

이자비용	-	-	(99,684,216)	(99,684,216)

외환차손	(12,098,131)	-	-	(12,098,131)

외화환산손실	-	-	-	-

대손상각비	(109,199,570)	-	-	(109,199,570)

순 금융손익	115,787,028	-	(99,684,216)	16,102,812

33. 위험관리 목적 및 정책(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.한편, 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

총부채	18,110,075,269	15,777,446,301

현금및현금성자산	(4,939,738,282)	(7,339,938,303)

순부채	13,170,336,987	8,437,507,998

자본총계	120,506,440,607	113,196,121,083

부채비율	10.9%	7.45%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 금융상품과 관련한 위험의 주요 유형은 환위험, 유동성위험, 신용위험 및 이자율위험입니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 외환위험당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매 등에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

현금성자산	USD	606,870.41	870,737,664	USD	626,777.65	743,044,904

기타채권	USD	32,000	45,913,600	USD	63,020.00	74,710,210

외화자산 합계	638,870.41	916,651,264	689,797.65	817,755,114

미지급금	USD	-	-	USD	-	-

외화부채 합계	-	-	-	-

외환 순 포지션	638,870.41	916,651,264	689,797.65	817,755,114

당사는 보유하고 있는 외환 순포지션을 주기적으로 모니터링하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

순이익 증가(감소)	91,665,126	(91,665,126)	81,775,511	(81,775,511)

2) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 보유하고 있는 금융자산과 영업활동현금흐름으로 인한 금융자산의 현금유입액으로 금융부채를 충분히 상환가능하다고 판단하고 있으며, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 은행과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다.

한편, 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	1년이내	1년초과 5년이내	합 계

매입채무	5,512,345,714	-	5,512,345,714

미지급금	2,305,877,974	-	2,305,877,974

미지급비용	814,256,677	-	814,256,677

리스부채	135,581,667	37,690,882	173,272,549

임대보증금	-	1,088,000,000	1,088,000,000

합 계	8,768,062,032	1,125,690,882	9,893,752,914

3) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도을 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	4,896,060,483	7,310,070,071

단기금융상품	18,410,000,000	13,530,000,000

매출채권및기타채권	23,979,492,040	21,843,649,229

합계	47,285,552,523	42,683,719,300

(*) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

한편, 당사는 신한은행 등 국내금융기관에 현금및현금성자산과 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적이라고 판단하고 있습니다.4) 이자율위험당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금리지급 차입금은 없으며, 당사가 금융기관에 예치하고 있는 예금등 금융상품의 이자율 변동이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예측하고 있습니다.

34. 금융자산 및 금융부채의 공정가치(1) 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

공정가치평가 금융자산 (*)

―당기손익인식 금융자산	6,900,000	6,900,000	6,900,000	6,900,000

- 기타포괄손익	1,500,112,440	1,500,112,440	1,500,112,440	1,500,112,440

상각후원가로 인식된 금융자산 (**)

―현금및현금성자산	4,939,738,282	4,939,738,282	7,339,938,303	7,339,938,303

―단기금융상품	18,410,000,000	18,410,000,000	13,530,000,000	13,530,000,000

―장기금융상품	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

―매출채권및기타채권	23,979,492,040	23,979,492,040	21,843,649,229	21,843,649,229

금융자산 합계	48,841,242,762	48,841,242,762	44,225,599,972	44,225,599,972

[금융부채]

상각후원가로 인식된 금융부채 (**)

―매입채무및기타채무	9,720,480,365	9,720,480,365	9,072,658,870	9,072,658,870

- 리스부채	173,272,549	173,272,549	273,224,773	273,224,773

금융부채 합계	9,893,752,914	9,893,752,914	9,345,883,643	9,345,883,643

(*)공정가치로 평가되는 금융자산은 비상장주식 및 출자금 등의 금융상품으로서, 활성시장에서 거래되지 않습니다. 당사는 보유하고 있는 비상장주식의 수량 등 규모를 고려할 공정가치측정을 위한 정보의 불충분 및 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓은 것으로 분석하고 있으며, 이에 따라 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하였습니다.

(**)당사가 상각후 원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 단기 매출채권, 단기 매입채무 그리고 금융기관의 예금 및 국공채 등으로 구성되어 있습니다. 따라서 금융상품의 공정가치가 장부금액과 거의 유사할 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

―공정가치 당기손익인식자산	-	-	6,900,000	6,900,000

- 공정가치 기타포괄손익	-	-	1,500,112,440	1,500,112,440