에스원 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 46 기 3분기 2022년 9월 30일 현재
제 45 기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 에스원과 그 종속기업들

1. 일반적 사항

이 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 에스원(이하 "회사")과 주식회사 휴먼티에스에스 등 6개의 종속회사(이하 주식회사 에스원과 그 종속기업들을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 작성한 연결재무제표입니다.회사는 1977년 11월에 경비 및 안전관리 용역업을 목적으로 설립되어, 안전관리에 관한 용역제공, 설비기기시스템의 판매 및 보전업무, 건물관리 등을 주된 영업으로 영위하고 있습니다. 회사는 1980년 9월 SECOM CO., LTD.의 출자로 합작투자기업이 되었으며 1995년 12월 13일 기업을 공개하고, 1996년 1월 30일 한국거래소에 주식을 상장하였습니다.회사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 19,000백만원이며, 당분기말 현재 회사의 주요 주주는 SECOM CO., LTD.(25.65%), 삼성 계열사(계열사 지분합계 : 20.57%)등으로 구성되어 있습니다.

1.1 종속기업 현황 가. 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소재국	당분기말	전기말	결산월	업 종

지배지분율	비지배지분율	지배지분율	비지배지분율

(주)휴먼티에스에스	대한민국	100.00%	-	100.00%	-	12월	보안시스템서비스

에스원씨알엠(주)	대한민국	100.00%	-	100.00%	-	12월	콜센터 및 텔레마케팅

삼성(북경)안방계통기술유한공사	중국	100.00%	-	100.00%	-	12월	보안시스템서비스

S-1 CORPORATION VIETNAM CO., LTD	베트남	100.00%	-	100.00%	-	12월	보안시스템서비스

에스브이아이씨35호신기술사업투자조합	대한민국	99.00%	1.00%	99.00%	1.00%	12월	신기술사업자, 벤처기업 투자

S-1 CORPORATION HUNGARY LLC	헝가리	100.00%	-	100.00%	-	12월	보안시스템서비스

나. 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원)(1) 요약 재무상태

회 사 명	당분기말	전기말

자산총액	부채총액	자산총액	부채총액

(주)휴먼티에스에스	55,834,149,484	35,319,238,273	46,766,276,627	28,442,910,937

에스원씨알엠(주)	5,554,127,946	3,284,148,254	4,276,817,494	2,270,930,876

삼성(북경)안방계통기술유한공사	19,553,906,207	3,674,451,770	15,905,699,181	2,575,546,553

S-1 CORPORATION VIETNAM CO., LTD	11,494,227,980	5,363,742,052	5,336,145,289	982,508,097

에스브이아이씨35호신기술사업투자조합	2,433,505,778	5,558,739	2,469,315,941	15,817,268

S-1 CORPORATION HUNGARY LLC	11,631,768,212	8,277,635,608	8,840,939,844	6,838,232,996

(2) 요약 손익계산서(누적)

회 사 명	당분기	전분기

매출액	분기손익	분기포괄손익	매출액	분기손익	분기포괄손익

(주)휴먼티에스에스	136,005,111,300	2,191,545,521	2,191,545,521	134,927,315,030	6,607,231,226	6,607,231,226

에스원씨알엠(주)	11,310,540,000	264,093,074	264,093,074	10,639,512,526	391,296,830	391,296,830

삼성(북경)안방계통기술유한공사	10,492,019,771	1,527,772,534	1,527,772,534	13,019,882,024	2,106,050,541	2,106,050,541

S-1 CORPORATION VIETNAM CO., LTD	6,233,865,754	1,003,144,907	1,003,144,907	3,744,455,805	472,687,932	472,687,932

에스브이아이씨35호신기술사업투자조합	4,546,904	(25,551,634)	(25,551,634)	1,257,544	(36,878,871)	(36,878,871)

S-1 CORPORATION HUNGARY LLC	11,733,616,382	1,701,216,720	1,701,216,720	7,177,706,831	717,564,245	717,564,245

(2) 요약 손익계산서(3개월)

회 사 명	당분기 (3개월)	전분기(3개월)

매출액	분기손익	분기포괄손익	매출액	분기손익	분기포괄손익

(주)휴먼티에스에스	45,699,186,270	472,228,570	472,228,570	44,786,985,440	1,835,392,456	1,835,392,456

에스원씨알엠(주)	3,735,873,000	76,035,647	76,035,647	3,604,420,948	175,191,080	175,191,080

삼성(북경)안방계통기술유한공사	2,868,052,006	77,391,207	77,391,207	4,528,172,548	705,057,264	705,057,264

S-1 CORPORATION VIETNAM CO., LTD	3,737,615,768	793,840,345	793,840,345	1,191,445,963	85,045,840	85,045,840

에스브이아이씨35호신기술사업투자조합	2,099,674	(3,459,065)	(3,459,065)	426,908	(12,046,360)	(12,046,360)

S-1 CORPORATION HUNGARY LLC	3,954,685,837	407,943,371	407,943,371	1,670,442,423	71,639,885	71,639,885

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 연결회사의 중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리 ㆍ감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.연결회사는 이 개정 기준서를 최초 적용하는 회계연도의 시작일에 아직 의무를 모두 이행하지는 않는 계약에 적용합니다. 동 개정사항을 적용하기 전에 연결회사는 계약 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 계약을 이행하는 데 드는 증분원가로만 구성되어 있어 손실부담계약을 식별하지 않았습니다. 동 개정으로 인해 연결회사는 계약이행원가를 결정할 때 계약을 이행하는 데직접 관련되는 그 밖의 원가를 포함하였습니다.

기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다.동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다.

기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다.기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다.

2.2 회계정책중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제 ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계적 추정과 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.당분기 중 연결회사의 신용위험에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적 환경의유의적인 변동은 없으며, 시장위험, 유동성 위험 및 자본위험관리의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 시장위험(가격위험)

연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산 및 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 보유 지분증권 등의 가격위험에 노출되어 있습니다.보유 지분증권의 가격의 상승 또는 하락이 연결회사의 당기 포괄이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 상장주식의 가격이 30% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다.

(단위: 원)

당분기	포괄손익에 대한 영향

지분증권(상장) 등	2,065,592,689

(단위: 원)

전분기	포괄손익에 대한 영향

지분증권(상장)	3,136,594,448

(2) 유동성위험

연결회사의 재무부서는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표부채비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

재무부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유 있는 유동성이 확보될 수있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 원)

구 분	1년 이하	1년에서 3년 이하	3년에서 5년 이하

매입채무및기타채무(*)	157,553,747,579	-	-

리스부채	20,471,863,894	26,720,150,547	3,392,339,026

예수보증금	32,165,018,746	5,292,973,554	-

(*) 매입채무 및 기타채무 중 종업원급여 해당액을 제외한 금액입니다.

2) 전기말(단위: 원)

구 분	1년 이하	1년에서3년 이하	3년에서5년 이하

매입채무및기타채무(*)	174,395,874,862	-	-

리스부채	21,004,185,965	28,656,967,866	3,480,991,152

예수보증금	33,371,228,801	4,870,474,634	-

(*) 매입채무 및 기타채무 중 종업원급여 해당액을 제외한 금액입니다.

(3) 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부채(①)	541,355,377,995	530,076,697,754

자본(②)	1,476,299,325,622	1,442,895,804,503

부채비율(①/②)	36.67%	36.74%

5. 공정가치

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

가. 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융상품: (*)

기타포괄손익-공정가치금융자산	13,046,040,017	13,046,040,017	16,446,304,857	16,446,304,857

당기손익-공정가치금융자산	15,119,761,938	15,119,761,938	15,167,485,548	15,167,485,548

(*) 매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액 등은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치금융자산	9,083,521,060	-	3,962,518,957	13,046,040,017

당기손익-공정가치금융자산	1,101,981,540	-	14,017,780,398	15,119,761,938

당분기 중 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동은 없습니다.

(2) 전기말(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치금융자산	12,483,785,900	-	3,962,518,957	16,446,304,857

당기손익-공정가치금융자산	1,149,705,150	-	14,017,780,398	15,167,485,548

전분기 중 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동은 없습니다.

6. 범주별 금융상품 가. 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 원)(1) 당분기말

연결재무상태표 상 자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익 - 공정가치 금융자산	당기손익 - 공정가치 금융자산	계

현금및현금성자산	225,331,811,743	-	-	225,331,811,743

단기금융자산	389,448,549,127	-	-	389,448,549,127

매출채권및기타채권	133,532,272,698	-	-	133,532,272,698

미수수익	3,533,535,838	-	-	3,533,535,838

장기금융자산	6,000,000	-	-	6,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	13,046,040,017	-	13,046,040,017

당기손익-공정가치금융자산	-	-	15,119,761,938	15,119,761,938

대여금및수취채권	46,819,945,435	-	-	46,819,945,435

계	798,672,114,841	13,046,040,017	15,119,761,938	826,837,916,796

연결재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*2)

매입채무 및 기타채무(*1)	157,553,747,579	-

리스부채	-	19,662,904,521

유동성예수보증금	32,165,018,746	-

장기리스부채	-	29,333,094,772

예수보증금	5,292,973,554	-

계	195,011,739,879	48,995,999,293

(*1) 매입채무 및 기타채무 중 종업원급여 해당액을 제외한 금액입니다.
(*2) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

(2) 전기말

연결재무상태표 상자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익 - 공정가치 금융자산	당기손익 - 공정가치 금융자산	계

현금및현금성자산	218,899,850,568	-	-	218,899,850,568

단기금융자산	371,782,358,523	-	-	371,782,358,523

매출채권및기타채권	138,134,681,782	-	-	138,134,681,782

미수수익	1,854,724,683	-	-	1,854,724,683

장기금융자산	6,000,000	-	-	6,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	16,446,304,857	-	16,446,304,857

당기손익-공정가치금융자산	-	-	15,167,485,548	15,167,485,548

대여금및수취채권 - 비유동	45,424,696,129	-	-	45,424,696,129

계	776,102,311,685	16,446,304,857	15,167,485,548	807,716,102,090

연결재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*2)

매입채무 및 기타채무(*1)	174,395,874,862	-

리스부채	-	18,666,339,563

유동성예수보증금	33,371,228,801	-

장기리스부채	-	31,267,842,704

예수보증금	4,870,474,634	-

계	212,637,578,297	49,934,182,267

(*1) 매입채무 및 기타채무 중 종업원급여 해당액을 제외한 금액입니다.
(*2) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

나. 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익 - 공정가치금융자산

평가손익(기타포괄손익)(*1)	(3,400,264,840)	3,970,406,784

배당수익	491,173,154	396,364,523

당기손익 - 공정가치금융자산

평가이익	-	138,478,000

평가손실	(47,723,610)	(32,868,000)

배당수익	517,501,552	479,830,814

상각후원가로 측정하는 금융자산(*2)

이자수익	6,764,162,712	2,677,073,557

대손상각비	(895,096,845)	(2,503,073,844)

기타금융부채

이자비용	(717,168,586)	(715,714,803)

(*1) 법인세효과 차감 전 금액입니다.
(*2) 당분기 중 순외환차이 2,384백만원(전분기 : 1,941백만원)은 상각후 원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채에서 발생하였습니다.

7. 사용제한금융상품연결회사는 당분기말 현재 협력사 지원 관련 상생펀드 기금 및 당좌거래 개설 보증금등으로 5,799백만원(전기말: 5,989백만원)의 장단기 금융자산이 사용 제한되어 있습니다.

8. 공동기업투자주식

가. 공동기업에 대한 투자주식 현황 (단위: 원)

(1) 당분기말

구 분	지분율(%)	취득원가	순자산가치	기말금액

코람코전문투자형사모부동산 투자신탁제78호(*)	4.11	2,700,000,000	2,661,798,578	2,512,082,889

(*) 투자자 약정에 의하여 중요한 재무정책과 영업정책의 결정시 투자자 전원의 동의가 요구되므로 연결회사는 동 지분을 공동기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 전기말

구 분	지분율(%)	취득원가	순자산가치	기말금액

코람코전문투자형사모부동산 투자신탁제78호(*)	4.11	2,700,000,000	2,600,294,897	2,468,095,202

(*) 투자자 약정에 의하여 중요한 재무정책과 영업정책의 결정시 투자자 전원의 동의가 요구되므로 연결회사는 동 지분을 공동기업투자주식으로 분류하였습니다.

나. 공동기업투자주식의 변동내역 (단위: 원)(1) 당분기

구 분	기초	지분법손익	배당	기말금액

코람코전문투자형사모부동산투자신탁제78호	2,468,095,202	131,497,275	(87,509,588)	2,512,082,889

(2) 전분기

구 분	기초	지분법손익	배당	기말금액

코람코전문투자형사모부동산 투자신탁제78호	2,525,716,253	102,986,252	(87,495,138)	2,541,207,367

다. 공동기업의 요약 재무상태 (단위: 원)(1) 당분기말

회사명	자산	부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

코람코전문투자형사모부동산투자신탁제78호	160,406,303,002	95,642,347,327	7,366,275,449	2,505,748,226	2,505,748,226

(2) 전기말

회사명	자산	부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

코람코전문투자형사모부동산투자신탁제78호	158,637,261,572	95,369,745,832	9,662,960,006	2,867,749,319	2,867,749,319

라. 당분기말과 전기말 현재 공동기업의 순자산에서 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 원)

회사명	순자산	지분율(%)	순자산금액	기타	기말금액

코람코전문투자형사모부동산투자신탁제78호	64,763,955,675	4.11	2,661,798,578	(149,715,690)	2,512,082,889

2) 전기말(단위: 원)

회사명	순자산	지분율(%)	순자산금액	기타	기말금액

코람코전문투자형사모부동산투자신탁제78호	63,267,515,740	4.11	2,600,294,897	(132,199,695)	2,468,095,202

9. 재고자산가. 재고자산의 내역 (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

저장기기	6,832,896,319	8,429,660,256

공사기기 등	11,021,252,810	7,651,323,456

계	17,854,149,129	16,080,983,712

10. 유형자산, 무형자산 및 사용권자산당분기와 전분기 중 연결회사의 유형자산, 무형자산 및 사용권자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원)

(1) 당분기

구 분	유형자산	무형자산	사용권자산

2022년 1월 1일	478,304,508,094	419,918,319,678	49,664,432,693

취득	111,202,847,313	904,210,147	15,147,566,648

처분/폐기	(13,041,691,261)	(2,657,200,000)	-

해지	-	-	(692,845,421)

감가상각	(100,424,691,567)	(11,524,953,979)	(15,951,451,745)

계정대체	(1,855,840,000)	1,855,840,000	-

환산차이	90,545,100	10,567,300	-

2022년 9월 30일	474,275,677,679	408,506,783,146	48,167,702,175

(2) 전분기

구 분	유형자산	무형자산	사용권자산

2021년 1월 1일	469,575,844,787	432,564,691,240	54,779,638,797

취득	106,591,882,540	251,702,130	14,832,458,883

처분/폐기	(1,632,387,269)	-	-

해지	-	-	(1,287,935,444)

감가상각	(98,895,193,659)	(11,674,706,775)	(16,095,652,003)

계정대체	(2,552,880,000)	2,552,880,000	-

환산차이	109,732,013	8,490,485	-

2021년 9월 30일	473,196,998,412	423,703,057,080	52,228,510,233

11. 순확정급여부채(자산)

가. 당분기말 현재 순확정급여채무는 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	361,966,755,373	349,687,800,480

사외적립자산의 공정가치 (*)	(347,972,762,857)	(361,894,439,778)

소계	13,993,992,516	(12,206,639,298)

순확정급여자산	-	(12,328,545,213)

순확정급여부채	13,993,992,516	121,905,915

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 330백만원(전기말 : 330백만원)이 포함된 금액입니다.

나. 당분기 및 전분기 중 연결손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다 . (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	26,060,288,851	26,837,159,130

순이자원가	222,579,096	316,605,681

계	26,282,867,947	27,153,764,811

구 분	당분기	전분기

매출원가	18,671,028,649	19,433,479,587

판매비와 관리비	7,611,839,298	7,720,285,224

계	26,282,867,947	27,153,764,811

12. 우발채무와 약정사항

가. 진행중인 소송당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송은 총 15건(소송가액 215억원)으로 연결회사의 경영진은 소송결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

나. 지급보증 및 약정사항(1) 연결회사는 SECOM CO., LTD.와 기술지원계약을 체결하여 안전사업을 행하는 데 있어 특정한 권리의 부여 및 특정한 기술지원을 제공받기로 약정하였습니다. 이와 같은 기술지원계약에 따라 회사는 4월 이전까지 보안시스템서비스 부문 일부 매출액의 0.65%, 4월이후 보안시스템서비스 부문 일부 매출액의 0.55%에 해당하는 금액을 Royalty 로 지급하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결회사는 우리은행과 B2B플러스약정(한도액 50억원), 하나은행과 구매론 사용약정(한도액 720억원)을 맺고 있습니다.(3) 연결회사는 서울보증보험으로부터 약 1,172억원을 한도로 계약이행보증 및 하자보수보증을 제공받고 있습니다.(4) 연결회사는 신한은행으로부터 SAR 10,450,000을 한도로 외화지급보증을 제공받고 있습니다.

13. 납입자본과 주식발행초과금

가. 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 80,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며, 보고기간종료일 현재 회사가 발행한 보통주식수는 37,999,178주입니다.

나. 당분기 중 회사의 납입자본과 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

14. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균연간법인세율은 25.1%(2021년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 법인세율: 24.5%)입니다.

15. 영업활동 현금흐름

가. 영업활동 현금흐름의 내역 (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

조정 :

감가상각비 등	127,901,097,291	126,665,552,437

퇴직급여	26,282,867,947	27,153,764,811

유형자산처분손실	1,577,284,730	1,609,160,669

유형자산폐기손실	11,437,006,565	-

유형자산처분이익	(10,518,923)	(5,423,400)

무형자산처분손실	57,200,000	-

대손상각비	895,096,845	2,606,482,292

이자수익	(6,764,162,712)	(2,677,073,557)

이자비용	717,168,586	715,714,803

배당금수익	(1,008,674,706)	(876,195,337)

법인세비용	41,169,085,382	38,825,598,966

재고자산폐기손실	-	9,795,010,435

재고자산폐기이익	(655,477,934)	-

외화환산손실	1,678,701,264	714,395,202

외화환산이익	(1,744,686,392)	(662,100,364)

잡이익	-	(1,210,000,000)

잡손실	4,194,901	-

리스해지손실	5,062,118	45,637,027

리스해지이익	(51,553,589)	(120,082,112)

공사손실충당부채전입액	(893,762,365)	(48,559,805)

지분법이익	(131,497,275)	(102,986,252)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	47,723,610	32,868,000

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	(138,478,000)

기타	-	(6,284,861)

계	200,512,155,343	202,317,000,954

영업활동관련 자산,부채의 변동 :

매출채권	5,020,220,947	3,460,244,336

계약자산	(25,425,805,038)	5,018,108,944

기타채권	(1,151,045,704)	1,265,987,263

선급금	3,475,409,985	(4,113,082,240)

선급비용	(14,294,961,405)	(13,725,519,339)

부가세대급금	(38,022,060)	4,488,704,749

재고자산	(1,117,687,483)	(8,331,379,361)

장기계약자산	(123,987,277)	(27,344,453)

장기선급비용	(16,501,452,192)	(6,468,707,709)

매입채무	7,505,897,345	(20,727,524,363)

기타채무	1,087,945,950	3,106,925,730

선수금	(15,938,548,807)	2,407,646,943

선수수익	1,913,396,976	-

부가세예수금	(462,437,395)	(4,296,034,366)

예수금	(1,491,654,689)	263,018,692

순확정급여부채	(82,236,133)	(1,877,300,565)

예수보증금	(1,206,210,055)	(516,671,618)

장기예수보증금	422,498,920	79,041,873

장기선수수익	1,179,604,030	1,451,688,392

기타비유동부채	2,644,347,692	3,189,261,389

계	(54,584,726,393)	(35,352,935,703)

나. 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 취득	15,147,566,648	14,832,458,883

건설중인자산의 무형자산 대체	1,855,840,000	2,552,880,000

유형자산의 취득 관련 미지급금 변동	82,856,000	179,663,000

무형자산의 취득 관련 미지급금 변동	5,742,000	(99,247,699)

다. 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (단위: 원)

구 분	기 초	재무현금흐름	비현금거래	당분기말

신 규	해 지	외화환산

리스부채	49,934,182,267	(15,301,386,063)	15,082,657,334	(739,336,892)	19,882,647	48,995,999,293

16. 특수관계자와의 거래 가. 특수관계자 현황

구 분	회사명

유의적 영향력을 행사하는 회사	SECOM CO., LTD.

공동기업	코람코전문투자형사모부동산신탁제78호

기타의 특수관계자	기타 대규모기업집단 소속회사 등

나. 매출 및 매입 등 거래 (단위: 원)

(1) 당분기

구 분	회사명	매출(*)	매입	기타 수익	기타 비용

유의적 영향력을 행사하는 회사	SECOM CO., LTD.	-	-	-	2,625,164,625

기타의 특수관계자	삼성전자(주)	337,181,188,999	3,866,802,639	-	-

삼성생명보험(주)	49,150,084,885	8,370,914,929	5,720,055,529	1,518,000,454

삼성디스플레이(주)	41,275,350,811	38,263,500	-	-

기타	199,899,954,085	41,559,277,980	129,921,705	6,768,747,332

계	627,506,578,780	53,835,259,048	5,849,977,234	10,911,912,411

(*) 상기 특수관계자와의 매출 거래 중 진행매출 등의 영향으로 재무제표와의 차이가 33,768백만원 존재합니다.

(2) 전분기

구분	회사명	매출	매입	기타 수익	기타 비용

유의적 영향력을 행사하는 회사	SECOM CO., LTD.	-	-	-	3,443,657,049

기타의 특수관계자	삼성전자(주)	323,127,890,338	5,022,300,837	-	-

삼성생명보험(주)	49,058,988,428	7,796,463,579	5,267,316,431	1,435,306,609

삼성디스플레이(주)	39,525,962,020	35,636,000	-	-

기타	193,922,408,970	41,606,627,479	72,741,563	6,276,026,839

계	605,635,249,756	54,461,027,895	5,340,057,994	11,154,990,497

(*) 상기 특수관계자와의 매출 거래 중 진행매출 등의 영향으로 재무제표와의 차이가 1,950백만원 존재합니다.

다. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액 (단위: 원)

(1) 당분기말

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력을 행사하는 회사	SECOM CO., LTD.	-	-	-	736,522,661

기타의 특수관계자(*)	삼성전자(주)	28,737,467,425	107,872,122	918,552,600	318,361,370

삼성생명보험(주)	54,946,025	360,106,431,697	-	301,422,040

삼성디스플레이(주)	6,217,270,076	-	10,875,150	156,433,200

기타	25,874,612,017	8,399,801,993	11,559,368,747	1,567,828,999

계	60,884,295,543	368,614,105,812	12,488,796,497	3,080,568,270

(*) 기타의 특수관계자 매출채권에는 계약자산이 포함되어 있으며, 기타의 특수관계자 기타채권에는 삼성생명보험(주)에 대한 사외적립자산 347,642만원과 임차보증금 12,464백만원이 포함되어 있습니다.

(2) 전기말

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력을 행사하는 회사	SECOM CO., LTD.	-	-	-	2,310,067,063

기타의 특수관계자(*)	삼성전자(주)	29,780,957,790	107,107,309	1,663,630,142	399,974,354

삼성생명보험(주)	210,053,002	373,823,660,618	99,693,000	478,354,160

삼성디스플레이(주)	5,851,696,224	-	44,771,100	3,237,300

기타	36,084,394,236	8,210,842,428	18,320,264,518	1,195,033,348

계	71,927,101,252	382,141,610,355	20,128,358,760	4,386,666,225

(*) 기타의 특수관계자 매출채권에는 계약자산이 포함되어 있으며, 기타의 특수관계자 기타채권에는 삼성생명보험(주)에 대한 사외적립자산 361,564백만원과 임차보증금 12,259백만원이 포함되어 있습니다.

라. 당분기와 전분기 중 특수관계자인 SECOM CO., LTD. 에 지급된 배당금은 24,368백만원(전분기:24,368백만원)이며, 기타의 특수관계자에게 지급된 배당금은 19,539백만원(전분기:19,539백만원)입니다. 또한 당분기 중 특수관계자인 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제78호로부터 배당금을 87백만원(전분기:87백만원)을 수령하였습니다.

마. 약정 사항 등

연결회사는 특수관계자인 유의적인 영향력을 행사하는 회사와 다음과 같은 기술지원계약을 체결하고 있습니다.

구 분	관련 제품	사용처	사용료

기술제공	보안시스템	SECOM CO., LTD.	보안시스템서비스 일부 매출액의 0.55%(*)

(*) 해당 사용료 율은 당분기 4월 이후부터 적용받았으며 4월 이전의 사용료 율은 보안시스템서비스 일부매출액의 0.65%를 적용받았습니다.

바. 당분기말 현재 특수관계자와 관련된 지급보증 및 담보 내역은 존재하지 않습니다.

사. 주요 경영진에 대한 보상 연결회사가 당분기 및 전분기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	3,121	2,822

기타 장기급여	419	1,336

퇴직급여	654	700

17. 영업부문연결회사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진에게 보고되는 사업 단위를 기준으로보고부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.당분기와 전분기의 보고부문의 부문별 정보는 감가상각비, 무형자산상각비, 영업이익의 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었으며, 보고부문별 자산과 부채는 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 않았습니다. (단위: 원)(1) 당분기(누적)

(단위: 원)

구 분	시큐리티서비스 부문	인프라서비스 부문	기타 부문(*)	계

매출액	910,523,672,396	916,426,824,680	10,894,422,973	1,837,844,920,049

감가상각비 및무형자산상각비 등	109,072,953,687	17,370,989,576	1,457,154,028	127,901,097,291

영업이익	80,933,081,057	85,470,252,946	84,655,859	166,487,989,862

(*)기타부문은 본사 등 공통부문입니다.(2) 당분기(3개월)

(단위: 원)

구 분	시큐리티서비스 부문	인프라서비스 부문	기타 부문(*)	계

매출액	305,070,034,693	313,175,761,516	3,623,689,789	621,869,485,998

감가상각비 및무형자산상각비 등	36,609,281,566	5,825,658,394	483,585,631	42,918,525,591

영업이익	27,605,030,940	27,742,860,681	98,411,510	55,446,303,131

(*)기타부문은 본사 등 공통부문입니다.

(3) 전분기(누적)

(단위: 원)

구 분	시큐리티서비스 부문	인프라서비스 부문	기타 부문(*)	계

매출액	870,406,070,008	835,016,920,130	11,400,918,419	1,716,823,908,557

감가상각비 및무형자산상각비 등	108,115,784,238	17,087,381,846	1,462,386,353	126,665,552,437

영업이익	88,175,364,339	79,170,779,691	727,551,803	168,073,695,833

(*)기타부문은 본사 등 공통부문입니다.

(4) 전분기(3개월)

(단위: 원)

구 분	시큐리티서비스 부문	인프라서비스 부문	기타 부문(*)	계

매출액	291,229,290,539	278,675,715,780	3,853,156,109	573,758,162,428

감가상각비 및무형자산상각비 등	36,176,943,154	5,768,484,073	491,045,670	42,436,472,897

영업이익	28,513,608,033	22,374,312,611	357,460,252	51,245,380,896

(*)기타부문은 본사 등 공통부문입니다.(5) 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 당분기 337,181백만원과 전분기 323,128백만원입니다.

18. COVID-19의 영향의 불확실성COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다 . COVID-19의 영향을 받는 항목으로는 매출채권의 회수가능성과 유 ,무형자산의 손상 등 입니다. 연결회사는 COVID-19가 연결회사에 미치는 영향을 합리적으로추정하여 연결 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, COVID-19 상황에서 COVID-19의 종식시점 및 COVID-19가 연결회사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이존재합니다.