에스원 사업보고서 (2023.12)
2. 감사제도에 관한 사항

1) 감사에 관한 사항당사는 2023년 12월 31일 및 사업보고서 제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회에서 선임된 상근감사 1명과 비상근감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다.

감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독하며 제반업무와 관련하여

관련 장부 및 관계 서류의 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다.

또한, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로

경영정보를 열람할 수 있습니다.

당사는 2024년 3월 21일 제47회 정기주주총회에서,상근감사제도를 감사위원회 제도로 변경하기 위한 정관변경 안건을 상정할 예정이며정기주주총회 후 이사회에서 감사위원회를 설치할 예정입니다.

- 감사 인적사항

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

김윤환	-	1997年 연세대학교 행정학 석사2009年 서울벤처대학원대학교 경영학 박사2010年 인천지방경찰청장2013年 경찰공제회 사업관리이사2016年 에스원 상근감사	-	-	-

이시다쇼자부로	-	1969年 중앙대학 법률학부 졸업2015年 도쿄 전력 강제 기소 사건 검찰관의 직무를 행할 지정 변호사2020年 에스원 비상근감사現) 이시다 법률 사무소 변호사現) 제2도쿄 변호사회 중재 위원	-	-	-

2) 감사의 주요 활동내역

회차	개최일자	의안내용	가결
여부	감사의 성명

김윤환(출석률 : 100%)	이시다쇼자부로 (출석률 : 100%)

1차	2023.1.31	1. 제46기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건2. 해외 지점 설치의 건3. 2023년 안전 및 보건에 관한 계획 승인의 건4. 대외후원금 집행 승인의 건※ 보고사항 ① 준법 교육 및 점검 활동 보고	-	-	-

2차	2023.2.14	1. 제46기 정기주주총회 소집 및 목적사항 결정의 건※ 보고사항① 내부회계관리제도 운영실태 보고
② 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고	-	-	-

3차	2023.3.16	1. 대표이사 선임의 건2. 이사 보수한도 집행 위임의 건3. 이사회 내 위원회 위원 선임의 건	-	-	-

4차	2023.4.28	※ 보고사항
① 2023년 1분기 경영실적	-	-	-

5차	2023.7.28	1. 대외후원금 집행 승인의 건 (삼성 청년 SW 아카데미)※ 보고사항① 2023년 상반기 경영실적	-	-	-

6차	2023.10.27	1. 최고안전보건책임자의 권한과 책임에 관한 규정 승인의 건※ 보고사항① 2023년 3분기 경영실적	-	-	-

7차	2023.11.24	1. 주요주주 등과의 거래한도 승인의 건2. 내부거래위원회 규정 개정 승인의 건3. 특수관계인과의 상품·용역거래 승인의 건4. 특수관계인과의 퇴직연금 불입 승인의 건5. 대외후원금 집행 승인의 건	-	-	-

※ 감사로서 이사회에 참석하였습니다.

3) 감사 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용

2023.04.27	한국상장회사협의회	감사위원 할동경험을 통해 본 감사의 역할 및 책임

2023.05.25	PwC 삼일회계법인	세미나: “미래를 어떻게 준비할 것인가”
Session 1. 기업의 미래, 미래의 기업
Session 2. 법원이 보는 소수주의, 국회가 보는 소수주의
Session 3. 로보틱스 AI를 활용한 업무 효율화 사례

2023.05.31	PwC 삼일회계법인거버넌스센터	Corporate Director School (5개 강좌) 수료

2023.05.31	PwC 삼일회계법인거버넌스센터	Audit Committee School 입문 및 보수과정(17개 강좌) 수료

2023.06.12	ACF 감사위원회포럼	부정조사와 감사위원회의 역할 강좌 이수

2023.06.14	ACF 감사위원회포럼	기업의 내부통제와 감사위원회 강좌 이수

2023.06.14	ACF 감사위원회포럼	세미나 프로그램:
Session 1. 자금사고 유형과 감사위원회가 유의할 사항
Session 2. 텍스트 감성분석을 활용한 내부회계관리제도

2023.06.15	ACF 감사위원회포럼	내부감사와 감사위원회의 역할과 의무 강좌 이수

2023.06.15	ACF 감사위원회포럼	내부감사와 단계별 법률적 고려사항 강좌 이수

2023.06.21	한국딜로이트그룹 기업지배기구발전센터	세미나 프로그램:
Session 1. 국내환경을 고려한 이사회의 ESG 감독
Session 2. 감사위원회의 내부통제감독에 대한 역할/책임Session 3. 서베이 결과로 보는 글로벌 이사회, 감사 동향

2023.06.22	한국상장회사협의회	챗GPT가 불러온 AI 열풍과 기업의 활용

2023.07.03	삼정 KPMG ACI
(세미나)	동영상 드라마를 통한 감사위원회 활동사례

2023.07.13	ACF감사위원회포럼
(제2회 정기포럼):	감사위원회가 알아야 할 거버넌스 동향과 시사점

2023.09.20	한국상장회사협의회
부설 상장회사감사회	2023년도 결산감사 대비 주요이슈 Check Point

2023.10.30	ACF감사위원회포럼
(제3회 정기포럼)	ESG 공시항목과 산출 프로세스, 감사위원회의 역할

2023.10.31	Pwc 삼일회계법인
거버넌스센터	법원이 보는 소수주주, 국회가 보는 소수주주

2023.11.08	법무법인 율촌
온라인 아카데미	ESG 리스크 관리의 방법과 사례

2023.11.09	한국딜로이트그룹
기업지배기구발전센터 세미나	투명공시와 신 외부감사법의 효과/감사위원의 역할과
책임/AI, 빅데이터를 활용한 업무변화의 흐름/부정조사
및 보고의무

2023.12.05	ACF감사위원회포럼
(제4회 정기포럼)	결산시점 재무보고 및 외부감사 감독 방안

2023.12.19	한국공인회계사회포럼	ESG가 재무제표에 미치는 영향

4) 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

감사지원T/F	1	책임 1명 (14년 4개월/ 1년)	- 기타 상근감사 직무수행 지원

재무그룹	4	수석 1명(17년/ 9년3개월)
책임 1명(10년 10개월/ 10년 3개월)
대리 2명 (평균 6년 1개월/ 평균 2년2개월)	- 회사 재무제표 작성 및 제공
- 회사 자산현황 작성 및 제공

※ 근속연수는 지원업무 담당 기간 기준입니다.

5) 준법지원인 등 지원조직 현황

(1) 준법지원인 개요당사는 자산총액 5천억원 이상인 상장회사로서, 상법 제542조의 13에 따라 준법통제기준을 마련하고 그 준수에 관한 업무 담당자로서 준법지원인을 선임하고 있습니다.준법지원인은 준법 교육ㆍ훈련 프로그램 및 준법통제기준 준수 여부 점검에 관한 계획을 수립ㆍ시행하고, 그 결과를 이사회에 보고하는 등 당사의 준법통제업무를 실무적으로 통괄하며, 당사는 준법지원인의 인사상ㆍ업무상 독립성을 보장하는 동시에 준법지원인의 지원조직으로 준법경영팀을 설치 및 운영하고 있습니다.(2) 준법지원인의 인적사항

성 명	성 별	출생년월	주요경력	자격요건 충족여부	선임일

소택영	남	1978.03	- 사법연수원 36기(사시 46회)- 포스코 법무실- GS칼텍스 법무팀- 에스원 준법경영팀장, 준법지원인	변호사	- 최초선임: 2015.07.23- 재선임 : 2018.05.10 2021.04.28

※ 2021년 4월 28일 개최된 이사회에서 준법지원인 재선임을 결의하였으며, 2021년 7월 23일부터 3년으로 임기가 기산됩니다.

(3) 준법지원인의 주요 활동 내역 및 그 처리결과

점검일시	주요점검내용	처리결과

2023.03 ~ 2023.052023.09 ~ 2023.10	공정거래 관련 법령, 사업수행 관련 법령(공정거래법, 하도급법, 대리점법, 개인정보보호법, 표시광고법, 경비업법, 정보통신공사업법, 산업안전보건법 등) 및 사내 규정, 프로세스의 준수 여부 등 점검	전반적으로 양호(일부 개선 필요사항은법규, 사내규정 등에따라 보완)

2023.042023.09	자가점검표 작성, 제출을 통한 임직원CP리스크 셀프 점검 시행

2023.052023.09 ~ 2023.11	사업내용, 자격취득, 계약현황, 인력운영 등 회사 전반 법적 사항위반 여부 점검, 헝가리법인 채용 및 면허갱신, 사업목적변경 관련 점검

2023.082023.11	공정거래, 하도급, 개인정보, 경비업 관련 법위반 여부 및 사내 프로세스 실태 점검

※ 2023년 12월 말 기준이며, 정기 준법교육 및 점검 활동은 연간 계획에 따라 각 반기별로 진행됩니다.

(4) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

준법경영팀	10	변호사 4명(평균 5년 9개월)
변리사 1명(14년 5개월)
책임 4명(평균 7년 9개월)대리 1명(6개월)	- 준법통제시스템 구축 및 운영
- 준법 교육 프로그램 운영
- 모니터링(점검) 및 시정조치
- 준법문화 정착을 위한 활동전개
- 사규 제/개정 검토
- 계약서 검토 및 법률자문
- 소송업무 등

※ 근속연수는 지원업무 담당 기간 기준입니다.