에스원 분기보고서 (2016.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1) 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 (가) 영업양수도 당사는 기존 보안 사업과의 사업시너지 창출과 서비스 영역 다변화를 위해 2013년 11월 4일 이사회에서 결의 및 2013년 12월 20일자 주주총회의 결의에 따라 2014년 1월 10일부로 삼성에버랜드(주)(현 삼성물산) 주식회사의 건물관리 사업을 양수하였습니다 .

내 용	중요한 영업양수 결정

대상회사	삼성에버랜드(주 )(현 삼성물산)

주요사항 제출일	2013.11.4

영업양수 가액	494,773,322,686원

주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향	삼성에버랜드(주)의 건물관리사업 영업양수로 인하여 매출액 및 이익 증가 기대

(나) 중단영업

2015년 9월 7일 연결회사는 경영진의 승인에 의하여 정보보안 솔루션 개발 및 공급 부문을 매각하기로 결정하였으며, 2015년 9월 8일 매각 절차를 완료하였습니다. 동 부문와 관련된 손익은 중단영업으로 표시하였으며, 비교표시된 재무제표는 재작성되었습니다. 정보보안 솔루션 개발 및 공급 부문이 매각된 시점까지의 관련 재무정보는 다음과 같습니다. - 중단영업으로부터의 손익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

수익	-	12,252,373,702

비용	-	(11,163,970,420)

세전 중단영업손익	-	1,088,403,282

법인세비용	-	(210,918,951)

세후중단영업손익	-	877,484,331

법인세차감전 중단영업처분손익	-	-

법인세비용	-	-

법인세차감후 중단영업처분손익	-	-

중단영업으로부터의 손익	-	877,484,331

- 중단영업으로부터의 현금흐름(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

영업활동현금흐름	-	4,549,378,515

투자활동현금흐름	-	(176,511,300)

재무활동현금흐름	-	-

외화표시현금및현금성자산 환율변동효과	(275,458)

총현금흐름	-	4,372,591,757

※ 상기 영업양수와 중단영업에 관련한 자세한 내용은 전자공시스템 (http://dart.fss.or.kr) 공시내용을 참고하시기 바랍니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음 2) 연결재무제표 관련 부속명세서 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원,%)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금설정률

제40기1분기	매출채권	118,561	8,092	6.8

미수금	7,678	92	1.2

합 계	126,239	8,184	6.5

제39기	매출채권	156,161	6,923	4.4

미수금	7,582	9	0.1

합 계	163,743	6,932	4.2

제38기	매출채권	181,679	7,017	3.9

미수금	2,410	1	0.1

합 계	184,089	7,018	3.8

※ 연결재무제표 기준입니다.※ 제40기 1분기, 제39기, 제38기는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었습니다.

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제40기 1분기	제39기	제38기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	6,932	7,018	6,712

2. 순대손처리액(①－②±③)	304	4,534	1,128

① 대손처리액(상각채권액)	304	3,992	1,130

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	542	(2)

3. 대손상각비 계상(환입)액	1,556	4,448	1,434

4. 기말 대손충당금 잔액합계	8,184	6,932	7,018

※ 연결재무제표 기준입니다.※ 제40기 1분기, 제39기, 제38기는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었습니다.

당사는 제40기 1분기 현재 매출채권 등의 잔액에 대하여 개별 분석적인 방법 및 회수가능성 분석을 통한 미래의 대손추산액을 외상매출금잔액과 과거 3개년간의 평균 대손경험률을 통하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 설정 당시와 향후의 경제여건에 따른 채권회수 가능성을 고려하여 당기의 대손처리액을 가감하여 산정하고 있습니다. (3) 2016년 1분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(2016년 3월 31일 현재) (단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금 액	110,611	4,344	3,527	79	118,561

구성비율	93.3 %	3.6 %	3.0 %	0.1 %	100.0%

※ 연결재무제표 기준입니다.

(4) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제40기 1분기	제39기	제38기	비 고

보안시스템서비스	저 장 기 기	39,320	38,300	39,325	-

공 사 기 기	12,813	10,873	10,477	-

미 착 기 기	442	292	321	-

소 계	52,575	49,465	50,123	-

정보보안솔루션개발 및 공급	상 품	-	-	1,608	-

제 품	-	-	3,967	-

원 재 료	-	-	660	-

소 계	-	-	6,235	-

총 합계	52,575	49,465	56,358	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	3.7%	3.6%	3.9%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	23.5회	24.2회	22.5회	-

※ 연결재무제표 기준입니다.※ 제40기 1분기, 제39기, 제38기는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었습니다.

(5) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 - 매년 12월 년 1회 정기재고조사 실시 - 당사는 제39기 기말 재고자산 실사를 2015년 12월 19일 실시하였습니다. 2015년 12월 19일 재고자산 변동내역은 해당일 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 보고기간 종료일 기준 재고자산의 실재성을 확인하였습니다. ② 재고실사시 감사인의 입회여부 - 당사의 동 일자 재고실사시에는 외부감사인인 삼일회계법인 소속 공인회계사 2인 의 입회하에 실시하였습니다. (6) 장기체화재고 등 현황 연결회사는 재무상태표일 현재 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 이동평균법에 따라 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 당기 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	2016년 3월 31일

평가전금액	평가충당금	재무상태표가액

저장기기	39,320,402,136	-	39,320,402,136

공사기기	12,812,615,137	-	12,812,615,137

미착기기	442,412,099	-	442,412,099

계	52,575,429,372	-	52,575,429,372

3) 공정가치평가 절차요약 2016년 1분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위 : 원)

구 분	2016.3.31	2015.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융상품: (*1)

매도가능금융자산(*2)	5,353,493,325	5,353,493,325	4,669,939,940	4,669,939,940

(*1) 매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액 등은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 원가로 측정되는 금융 상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	2016.3.31	2015.12.31

매도가능금융자산:

비상장주식	2,277,565,766	2,277,565,766

출자금	192,071,210	192,071,210

계	2,469,636,976	2,469,636,976

상기의 비상장주식 및 출자금은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위 : 원)

2016.3.31	수준 1	수준 2	수준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	5,353,493,325	-	-	5,353,493,325

- 전기(단위 : 원)

2015.12.31	수준 1	수준 2	수준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	4,669,939,940	-	-	4,669,939,940

4) 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액- 당분기말

(단위 : 원)

재무상태표 상자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	계

현금및현금성자산	154,846,956,090	-	154,846,956,090

단기금융자산	27,424,464,530	-	27,424,464,530

매출채권및기타채권	118,055,189,772	-	118,055,189,772

미수수익	194,583,850	-	194,583,850

장기금융자산	8,000,000	-	8,000,000

매도가능금융자산	-	7,823,130,301	7,823,130,301

대여금및수취채권 - 비유동	49,791,457,043	-	49,791,457,043

합계	350,320,651,285	7,823,130,301	358,143,781,586

재무상태표 상부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

매입채무 및 기타채무	177,748,634,352	177,748,634,352

미지급배당금	40,572,286,800	40,572,286,800

예수보증금	46,701,286,480	46,701,286,480

합계	265,022,207,632	265,022,207,632

- 전기말(단위 : 원)

재무상태표 상자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	계

현금및현금성자산	125,589,083,161	-	125,589,083,161

단기금융자산	17,466,040,530	-	17,466,040,530

매출채권및기타채권	156,811,049,584	-	156,811,049,584

미수수익	144,078,088	-	144,078,088

장기금융자산	11,894,000	-	11,894,000

매도가능금융자산	-	7,139,576,916	7,139,576,916

대여금및수취채권 - 비유동	49,755,608,557	-	49,755,608,557

합계	349,777,753,920	7,139,576,916	356,917,330,836

재무상태표 상부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

매입채무 및 기타채무	200,172,790,524	200,172,790,524

예수보증금	46,372,558,613	46,372,558,613

합계	246,545,349,137	246,545,349,137

(2) 금융상품 범주별 순손익(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산:

평가손익(기타포괄손익)	683,553,385	1,312,664,465

배당수익	36,854,870	36,894,870

대여금 및 수취채권:

이자수익	371,219,606	91,644,423

손상(대손상각)	1,555,764,310	799,245,875

외환손익	378,308,246	3,181,841

상각후원가로 측정하는 금융부채:

이자비용	-	1,200,792,140

(*) 금융상품 범주별 순손익은 계속영업에 대한 금액만 표시하였습니다.

5) 채무증권 발행실적 등

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

6) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

7) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

8) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

9) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

10) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

11) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-