에스원 사업보고서 (2016.12)
5. 재무제표 주석

1) 일반적 사항 이 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입 니다.주식회사 에스원(이하 "회사"라 함)은 1977년 11월에 경비 및 안전관리 용역업을 목적 으로 설립되어, 안전관리에 관한 용역제공, 설비기기시스템의 판매 및 보전업무, 건물관리 등을 주된 영업으로 영위하고 있습니다. 회사는 1980년 9월 일본SECOM주식회사의 출자로 합작투자기업이 되었으며 1995년 12월 13일 기업을 공개하고, 1996년 1월 30일 한국증권거래소에 주식을 상장하였습니다.회사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 19,000백만원 이며, 당기말 현재 회사의 주요 주주는 일본SECOM(주)(25.65%), 삼성 계열사(계열사 지분합계 20.57%) 등으로 구성되 어 있습니다.

2) 중요한 회계처리방침 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

(1) 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. (2) 회계정책과 공시의 변경

가. 회사가 채택한 제 ㆍ개정 기준서

회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화

개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선은 아래의 개정을 주요 내용으로 하고 있으며, 개정 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.ㆍ기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업': 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나 분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': o 관리용역계약: 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 함. o 상계 관련 기업회계기준서 제1107호 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용가능성상계관련 공시사항이 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1019호 '종업원급여': 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 명확히함.ㆍ기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고': 동 기준서에 따라 요구되는 공시는 중간재무제표에서 하거나, 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에서 하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 공시 개선개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 함.

o 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항

o 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음

o 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음

o 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함

- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'(개정)

기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 또는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있음.

나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)

새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용할 수 있으며 위험회피 회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피 회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 회사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 분석할 예정이며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 한편, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

ㆍ 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	원금과 이자만으로 구성된 현금흐름	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정 (주1)	당기손익-
공정가치 측정 (주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정 (주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

회사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 416,611,226,081원, 매도가능금융자산 5,931,315,537원을 보유하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도',제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2016년 12월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자

개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선

개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 동 개정사항은 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 개정 기준서를 적용함에 따라 회사는 추가적인 공시를 제공하게 될 것입니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식

개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 개정 기준서는 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 회사에 미치는 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정

개정 기준서는 다음의 세 가지 논점을 반영하고 있습니다.

o 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향

o 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래의 분류

o 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경의 회 계처리

개정 기준서 적용 시 회사는 과거기간에 대한 재작성을 하지 않고 동 기준서를 적용하도록 요구되나 세 가지 개정된 모든 사항을 적용하고 다른 조건이 충족될 경우 소급 적용할 수 있습니다. 개정 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 회사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

(3) 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 영업부문 영업부문은 회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다 . 회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

(5) 외화환산 가. 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

나. 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(6) 금융자산

가. 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.

금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

나. 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

다. 제거 회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다. 라. 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(7) 재고자산 재 고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다.

(8) 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수	구 분	추정내용연수

건 물	10∼50년	경보기기	5 년

구 축 물	5∼25년	경보설비	5 년

차 량 운 반 구	5 년	공구기구비품	5 년

기타의유형자산	5 년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

(9) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

(10) 무형자산가. 연구 및 개발

연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사는 신제품, 신기술 등의개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.

- 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성

- 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도

- 무형자산을 사용하여 판매할 수 있는 기업의 능력

- 무형자산이 미래경제적 효익을 창출하는 방법을 증명 가능

- 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수 가능성

- 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능

상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초에 비용으로 인식한 개발원가는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매 가능시점부터 내용연수동안 정액법으로 상각하며, 손상 검사를 하고 있습니다.

나. 회원권

회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않고 있습니다.다. 기타의 무형자산특허권, 상표권 및 내부사용목적의 소프트웨어는 취득원가로 계상되며 5년 내지 10년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다. 라. 계약적 고객관계

사업결합으로 취득한 계약적 고객관계는 취득일의 공정가치로 인식하고있습니다. 계약적 고객관계는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 이러한 고객관계는 고객관계가 예상되는 기간 동안(10~15년) 정액법에 따라 상각하고 있습니다.

마. 영업권

영업권 은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 측정되며, 종속기업 및 사업의 취득 으로 인한 영업권은 무형자산에 포함되어 있습니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않습니다. 기업의 처분으로 인한 처분손익 계산에는 매각되는 기업의 영업권 장부금액이 포함됩니다.

영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배부는 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며, 이는 영업부문 에 따라 결정됩니다.

영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중높은 금액)과 비교하여 실 시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다.

(11) 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

(12) 금융부채가. 분류 및 측정

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무및기타채무", "단기차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

나. 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

(13) 충당부채

충당부 채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

(14) 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

(15) 종업원 급여 회사의 퇴 직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

(16) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

(17) 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

가. 재화의 판매 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 나. 용역의 제공 회사는 주로 경비용역을 제공하고 있으며, 동 용역은 정액계약에 의하여 제공되고 기간경과에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 그리고, 일부 용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다.

다. 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

라. 배당금 수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

(18) 리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다 . (19) 주당이익 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다.

(20) 재무제표 승인 회사의 재무제표 는 2017년 1월 25일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3) 중요한 회계 추정과 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다 .

(1) 수익인식 회사는 설치 등의 서비스에 대하여 진행기준을 사용하고 있습니다. 진행기준에서는 회사가 총발생예정원가에 대한 실제발생원가의 비율을 추정하도록 합니다. 현재의 수익은 프로젝트 초기의 변동성, 프로젝트 수행범위의 변동, 원가의 변동, 공기의 변동 및 고객의 계획변경과 관련 요소들에 의하여 변동될 수 있습니다.

(2) 유형자산 내용연수회사는 기계장치 등 유형자산의 추정내용연수와 관련 감가상각비를 결정하고 있습니다. 이러한 추정은 예상되는 제품의 주기에 근거하여 결정되었으며, 기술적 변화와 산업주기의 변화에 대응하는 경쟁자들의 행동에 따라 중요하게 변동될 수 있습니다. 경영진은 기존의 추정내용연수보다 내용연수가 감소하는 경우에는 감가상각비를 증가시킬 것입니다. 또한 포기되거나 매각된 비전략적 자산 및 기술적으로 진부화된 자산은 그 가치를 감소시키거나 장부에서 제거할 수도 있습니다.

(3) 영업권의 손상차손 회사 는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.(주석 13 참조)

(4) 확정급여부채

확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 15참조).(5) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 24참조).회사는 '기업소득 환류세제' 에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

4) 재무위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

(1) 시장위험 가. 가격위험 회사는 재무상태표상 매도가능자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있습니다.

상장주식 관련 주가지수의 상승 또는 하락 및 비상장주식 관련 가격의 상승 또는 하락이 회사의 당기 포괄이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 상장주식의 가격이 30% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다(단위:원).

구 분	포괄이익에 대한 영향

2016.12.31	2015.12.31

지분증권(상장)	1,246,271,469	1,061,944,342

(2)신용위험

신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태,과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 개인 등의 소규모 거래처에 대한 매출은 현금또는 주요 신용카드로 처리됩니다.

최대 신용노출금액은 지분증권을 제외한 금융자산과 일치합니다. 손상이 발생한 매출채권및기타채권에 대한 손상인식금액은 주석9에서 공시하고 있습니다.

(3) 유동성위험

회사의 재무부서는 미사용 차입금한도 를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표부채비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

재무부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:원). - 당기

2016.12.31	1년 이하	1년에서 3년 이하	3년에서 5년 이하	5년 초과

매입채무및기타채무	179,433,756,119	-	-	-

예수보증금	-	47,423,755,970	-	-

- 전기

2015.12.31	1년 이하	1년에서 3년 이하	3년에서 5년 이하	5년 초과

매입채무및기타채무	188,780,009,637	-	-	-

예수보증금	-	46,372,558,613	-	-

(4) 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

당기말과 비교표시 회계기간말의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:원, %).

구 분	2016.12.31	2015.12.31

부채(①)	341,567,825,840	395,336,145,031

자본(②)	1,096,160,557,809	976,643,700,416

부채비율(①/②)	31.16%	40.48%

5) 공정가치 2016년 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:원).

구 분	2016.12.31	2015.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융상품: (*1)

매도가능금융자산(*2)	5,480,525,370	5,480,525,370	4,669,939,940	4,669,939,940

(*1) 매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액 등은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	2016.12.31	2015.12.31

매도가능금융자산:

비상장주식	258,718,957	2,277,565,766

출자금	192,071,210	192,071,210

계	450,790,167	2,469,636,976

상기의 비상장주식 및 출자금은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. (3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:원). - 당기

201 6 .12.31	수준 1	수준 2	수준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	5,480,525,370	-	-	5,480,525,370

- 전기

201 5 .12.31	수준 1	수준 2	수준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	4,669,939,940	-	-	4,669,939,940

6) 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액(단위 :원)- 당기말

재무상태표 상자산	대여금 및 수취채권	매도가능 금융자산	계

현금및현금성자산	126,781,108,729	-	126,781,108,729

단기금융자산	94,324,464,530	-	94,324,464,530

매출채권및기타채권	147,825,536,374	-	147,825,536,374

미수수익	457,237,401	-	457,237,401

장기금융자산	8,000,000	-	8,000,000

매도가능금융자산	-	5,931,315,537	5,931,315,537

대여금및수취채권 - 비유동	47,214,879,047	-	47,214,879,047

계	416,611,226,081	5,931,315,537	422,542,541,618

재무상태표 상 부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	179,433,756,119	179,433,756,119

예수보증금	47,423,755,970	47,423,755,970

계	226,857,512,089	226,857,512,089

- 전기말

재무상태표 상자산	대여금 및 수취채권	매도가능 금융자산	계

현금및현금성자산	111,904,754,610	-	111,904,754,610

단기금융자산	14,366,040,530	-	14,366,040,530

매출채권및기타채권	154,833,062,295	-	154,833,062,295

미수수익	114,581,728	-	114,581,728

장기금융자산	11,894,000	-	11,894,000

매도가능금융자산	-	7,139,576,916	7,139,576,916

대여금및수취채권 - 비유동	48,315,080,557	-	48,315,080,557

계	329,545,413,720	7,139,576,916	336,684,990,636

재무상태표 상 부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	188,780,009,637	188,780,009,637

예수보증금	46,372,558,613	46,372,558,613

계	235,152,568,250	235,152,568,250

(2) 금융상품 범주별 순손익(단위 :원)

구 분	2016 .12.31	2015 .12.31

매도가능금융자산:

평가손익(기타포괄손익)	810,585,430	(344,801,265)

손상	(2,018,846,809)	-

배당수익	36,854,870	936,894,870

대여금 및 수취채권:

이자수익	1,625,077,144	362,880,726

손상(대손상각)	(5,383,013,045)	(4,429,073,535)

외환차익	3,410,678,089	3,032,576,133

외환차손	(3,179,387,047)	(2,144,059,698)

외화환산이익	315,435,513	299,721,243

외화환산손실	(327,710,256)	(142,249,986)

상각후원가로 측정하는 금융부채:

이자비용	-	(2,479,392,277)

7) 현금및현금성자산(1) 현금및현금성자산의 장부금액(단위:원)

구 분	2016.12.31	2015.12.31

은행예금 및 보유현금	3,851,256,130	3,766,252,730

단기은행예치금(*)	122,929,852,599	108,138,501,880

계	126,781,108,729	111,904,754,610

(*) 단기은행예치금은 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다.

(2) 사용제한 예금 등 회사는 보고기간 종료일 현재 협력사 지원 관련 상생펀드 기금 및 당좌거래 개설 보증금 등으로 5,332백만원의 장단기 금융자산이 사용 제한되어 있습니다. 8) 매도가능금융자산

(1) 매도가능금융자산의 상세 내역(단위 :원)

구 분	2016.12.31	2015.12.31

출자금	192,071,210	192,071,210

지분증권	5,739,244,327	6,947,505,706

계	5,931,315,537	7,139,576,916

(2) 매도가능금융자산의 변동 내역(단위 :원)

구 분	2016.12.31	2015.12.31

기초금액	7,139,576,916	7,484,401,491

취득	-	-

처분	-	(23,310)

손상	(2,018,846,809)	-

자본으로 재분류된 순이익(손실)	810,585,430	(344,801,265)

기말금액	5,931,315,537	7,139,576,916

차감: 비유동항목	5,931,315,537	7,139,576,916

유동항목	-	-

9) 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권의 내역(단위:원)

구 분	2016.12.31	2015.12.31

외상매출금	151,110,598,227	154,286,481,636

대손충당금-외상매출금	(9,066,917,907)	(6,923,407,409)

미수금	6,167,612,325	7,478,948,919

대손충당금-미수금	(385,756,271)	(8,960,851)

계	147,825,536,374	154,833,062,295

(2) 매출채권및기타채권 대손충당금 변동내역(단위:원)

구 분	2016.12.31	2015.12.31

기초	6,932,368,260	6,494,925,099

대손상각비	5,383,013,045	4,429,073,535

제각 등	(2,862,707,127)	(3,991,630,374)

기말	9,452,674,178	6,932,368,260

(3) 매출채권및기타채권의 연령 분석내역(단위:원)

구 분	2016.12.31	2015.12.31

미연체채권	142,805,383,348	145,278,873,315

연체되었으나 손상되지 않은 채권

1년이하연체	5,020,153,026	9,554,188,980

1년초과연체	-	-

계	147,825,536,374	154,833,062,295

10) 재고자산 (1) 재고자산의 내역(단위:원)

구 분	2016.12.31	2015.12.31

저장기기	21,691,292,892	38,299,927,292

공사기기	11,705,549,210	8,621,291,232

미착기기	823,229,022	292,113,500

계	34,220,071,124	47,213,332,024

비용으로 인식되어 '매출원가'로 포함된 재고자산의 원 가는 122,742 백만원 (전기 132,257백만원)입니다.

11 ) 종속기업지분증권 (1) 종속기업지분증권의 내역(단위:원)

회사명	소재국가	2016.12.31	2015.12.31

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)휴먼티에스에스	대한민국	100.00%	1,710,320,000	100.00%	1,710,320,000

에스원씨알엠(주)	대한민국	100.00%	1,129,927,960	93.40%	653,800,000

삼성(북경)안방계통기술유한공사	중국	100.00%	1,181,000,000	100.00%	1,181,000,000

SOCM LLC	몽골	100.00%	108,820,000	100.00%	108,820,000

합 계	4,130,067,960	3,653,940,000

회사는 종속기업지분증권에 대해서 취득원가를 장부가액으로 계상하고 있습니다.

12) 유형자산 (1) 유형자산의 주요 변동 내역 (단위 :원)- 당기

구 분	토 지	건 물	구 축 물	경보기기	경보설비	차 량	공기구비품	건설중인자산	계

기초총장부금액	56,620,428,429	91,194,965,567	8,596,362,055	735,505,974,014	22,764,658,587	2,107,684,700	61,042,018,932	453,400,000	978,285,492,284

상각/감액누계액	-	(25,756,056,374)	(5,749,650,494)	(405,097,708,509)	(22,544,143,830)	(1,634,388,157)	(49,380,914,694)	-	(510,162,862,058)

순장부금액	56,620,428,429	65,438,909,193	2,846,711,561	330,408,265,505	220,514,757	473,296,543	11,661,104,238	453,400,000	468,122,630,226

취득	-	-	-	123,585,563,040	-	-	1,177,266,418	6,640,219,255	131,403,048,713

처분/폐기	-	-	-	(1,582,324,397)	(41,000)	(66,740,506)	(21,606,976)	-	(1,670,712,879)

감가상각	-	(1,895,820,240)	(375,963,310)	(113,561,287,257)	(207,692,647)	(157,603,578)	(4,565,632,840)	-	(120,763,999,872)

계정대체	-	-	971,600,000	-	-	-	1,455,249,364	(6,583,647,357)	(4,156,797,993)

기말총장부금액	56,620,428,429	91,194,965,567	9,567,962,055	785,288,104,978	22,708,599,611	1,227,520,790	62,822,374,745	509,971,898	1,029,939,928,073

상각/감액누계액	-	(27,651,876,614)	(6,125,613,804)	(446,437,888,087)	(22,695,818,501)	(978,568,331)	(53,115,994,541)	-	(557,005,759,878)

순장부금액	56,620,428,429	63,543,088,953	3,442,348,251	338,850,216,891	12,781,110	248,952,459	9,706,380,204	509,971,898	472,934,168,195

- 전기

구 분	토 지	건 물	구 축 물	경보기기	경보설비	차 량	공기구비품	건설중인자산	계

기초총장부금액	56,518,201,929	91,194,965,567	8,504,862,055	677,746,867,812	22,764,658,587	2,508,835,720	57,723,208,829	2,316,677,723	919,278,278,222

상각/감액누계액	-	(23,857,896,768)	(5,415,906,184)	(361,158,410,765)	(22,302,588,764)	(1,816,425,598)	(44,997,954,071)	-	(459,549,182,150)

순장부금액	56,518,201,929	67,337,068,799	3,088,955,871	316,588,457,047	462,069,823	692,410,122	12,725,254,758	2,316,677,723	459,729,096,072

취득	-	-	-	122,737,279,416	-	45,715,459	1,111,588,095	12,314,902,040	136,209,485,010

처분/폐기	-	-	-	(2,004,991,136)	-	(61,181,887)	(409,332,714)	-	(2,475,505,737)

감가상각	-	(1,898,159,606)	(333,744,310)	(106,912,479,822)	(241,555,066)	(288,904,068)	(4,829,303,784)	-	(114,504,146,656)

계정대체	102,226,500	-	91,500,000	-	-	85,256,917	3,062,897,883	(14,178,179,763)	(10,836,298,463)

기말총장부금액	56,620,428,429	91,194,965,567	8,596,362,055	735,505,974,014	22,764,658,587	2,107,684,700	61,042,018,932	453,400,000	978,285,492,284

상각/감액누계액	-	(25,756,056,374)	(5,749,650,494)	(405,097,708,509)	(22,544,143,830)	(1,634,388,157)	(49,380,914,694)	-	(510,162,862,058)

순장부금액	56,620,428,429	65,438,909,193	2,846,711,561	330,408,265,505	220,514,757	473,296,543	11,661,104,238	453,400,000	468,122,630,226

(2) 유형자산의 상각내역(단위 :원)

구 분	2016.12.31	2015.12.31

매출원가	116,998,433,429	110,329,318,419

판매비와 관리비	3,765,566,443	4,174,828,237

계	120,763,999,872	114,504,146,656

13) 무형자산(1) 무형자산의 주요 변동 내역 (단위:원)

- 당기

구 분	영업권	산업재산권	개 발 비	기타의무형자산	계

기초	328,092,729,106	316,605,869	229,291,984	168,741,036,006	497,379,662,965

증가(*1)	-	79,431,720	-	4,222,297,993	4,301,729,713

손상	-	-	-	(117,393,109)	(117,393,109)

처분	-	-	-	-	-

상각	-	(52,697,085)	(196,997,471)	(23,245,741,774)	(23,495,436,330)

기말	328,092,729,106	343,340,504	32,294,513	149,600,199,116	478,068,563,239

(*1) 건설중인자산 계정에서 대체 취득된 금액을 포함하고 있습니다.

- 전기

구 분	영업권	산업재산권	개 발 비	기타의무형자산	계

기초	328,092,729,106	285,678,203	609,463,951	190,324,261,243	519,312,132,503

증가(*1)	-	77,505,881	-	12,343,563,463	12,421,069,344

손상	-	-	-	(223,656,585)	(223,656,585)

처분	-	-	-	(3,078,143,283)	(3,078,143,283)

상각	-	(46,578,215)	(380,171,967)	(30,624,988,832)	(31,051,739,014)

기말	328,092,729,106	316,605,869	229,291,984	168,741,036,006	497,379,662,965

(*1) 건설중인자산 계정에서 대체 취득된 금액을 포함하고 있습니다.

(2) 무형자산의 상각내역(단위:원)

구 분	2016.12.31	2015.12.31

매출원가	443,061,900	439,474,400

판매비와 관리비	23,052,374,430	30,612,264,614

계	23,495,436,330	31,051,739,014

회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액 은 17,572 백만원(전 기: 18,593백만원)입니다. (3) 영업권의 손상평가

보고기간말 현재 회사의 영업권은 2014년 사업인수시 발생한 영업권입니다. 영업권은 회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위집단으로 배부되었습니다.

(단위: 원)

구 분	영업권 배분금액

건물관리서비스	328,092,729,106

회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금흐름창출단위집단의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 경영계획에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출성장률과 이를 초과하는 기간에 대한 영구성장률은 아래와 같습니다. 동 성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 또한, 영구현금흐름의 산출에는 일정 성장률 가정이 사용되었습니다. 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

주요가정치	내용

매출대비 현금매출 영업이익률	11.67 ~ 12.59%

매출성장률(*1)	3.76 ~ 5.53%

영구성장률	1.00%

세전할인율(*2)	11.57%

(*1) 향후 5년간 현금흐름 예측치를 산정하기 위한 가중평균 매출성장률로 과거 성장치를 기초로 산정됩니다.
(*2) 예상현금흐름에 적용된 세전할인율

회사는 매출성장률을 과거의 실적과 시장개발에 대한 기대수준에 근거하여 결정하고있습니다.

영업권에 대한 손상평가 수행결과, 현금창출단위집단의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단됩니다. 14) 매입채무및기타채무 (1) 매입채무및기타채무의 내역(단위:원)

구 분	2016.12.31	2015.12.31

매입채무	87,155,482,352	90,997,144,467

미지급금	26,908,303,538	36,814,625,636

미지급비용	65,369,970,229	60,968,239,534

계	179,433,756,119	188,780,009,637

15) 순 확정급여부채(자산) 회사의 확정급여제도는 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영되고 있습니다.

(1) 퇴직연금부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된 내역(단위:원)

구 분	2016.12.31	2015.12.31

확정급여채무의 현재가치	243,902,546,246	258,747,785,974

사외적립자산의 공정가치(*)	(250,299,060,907)	(240,616,173,276)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	(6,396,514,661)	18,131,612,698

(*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연 금전환금 389 백만 원(전기말: 411백만원)이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여채무의 변동 내역(단위:원)

구 분	2016.12.31	2015.12.31

기초금액	258,747,785,974	244,952,724,189

당기근무원가	32,078,414,671	31,619,066,422

이자비용	6,034,520,418	7,135,241,883

과거근무원가 및 정산손익	(1,106,401,517)	(3,970,569,733)

재측정요소:

- 인구통계적가정에 의한 변동	6,797,054,490	8,774,037

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(28,755,649,465)	12,221,159,361

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(6,944,049,675)	(5,965,671,065)

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(22,949,128,650)	(27,283,039,880)

계열사전출입효과	-	30,100,760

보고기간말 금액	243,902,546,246	258,747,785,974

(3) 사외적립자산 공정가치의 변동 내역(단위:원)

구 분	2016.12.31	2015.12.31

기초금액	240,616,173,276	234,944,731,687

이자수익	5,190,314,219	6,352,394,346

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(1,184,913,532)	(1,803,357,385)

기여금:

- 사용자	29,500,000,000	25,500,000,000

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(23,822,513,056)	(24,375,770,172)

계열사전출입효과	-	(1,825,200)

보고기간말 금액	250,299,060,907	240,616,173,276

(4) 사외적립자산의 구성내역 (단위 :원)- 당기

구 분	공시가격	비공시가격	합계	비율

현금 및 현금성자산	249,910,404,747	-	249,910,404,747	99.84%

기타	-	388,656,160	388,656,160	0.16%

계	249,910,404,747	388,656,160	250,299,060,907	100.00%

- 전기

구 분	공시가격	비공시가격	합계	비율

현금 및 현금성자산	240,205,638,916	-	240,205,638,916	99.83%

기타	-	410,534,360	410,534,360	0.17%

계	240,205,638,916	410,534,360	240,616,173,276	100.00%

(5) 주요 보험수리적가정

구 분	당기	전기

할인율	2.50%	2.40%

임금상승률	4.23%	5.24%

(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.00%	9% 감소	11% 증가

임금상승률	1.00%	11% 증가	9% 감소

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (7) 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 기여 금은 25,422 백 만원입니다.

(8) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다(단위: 원).

1년미만	1년~2년미만	2~5년미만	5~10년이하	합계

급여지급액	13,072,212,608	16,186,272,587	53,349,956,538	122,995,070,245	205,603,511,978

(9) 확정급여채무의 가중평균 만기 는 10 .08년입 니다. (10) 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 3,990백만원(전기: 2,317 백만원)입니다.

16) 우발채무와 약정사항(1) 소송

가. 당기말 현재 회사의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

계 류 법 원	원 고	사 건 내 용	소 송 가 액	진 행 상 황

회사가 피고인 사건

서울중앙지방법원	(주)하나은행 외 4	손해배상	3,576,920,443	1심 진행중

서울중앙지방법원	동부화재해상보험(주)	구상금	2,000,000,000	1심 진행중

서울중앙지방법원	콘텔라(주)	손해배상	500,000,000	1심 진행중

서울중앙지방법원	수학의 아침	손해배상	500,000,000	1심 진행중

서울중앙지방법원	(주)서영엔지니어링 외 1	손해배상	201,326,000	1심 진행중

서울중앙지방법원	흥국화재해상보험(주)	구상금	108,572,919	1심 진행중

서울중앙지방법원	동부화재해상보험(주)	구상금	99,050,680	1심 진행중

서울중앙지방법원	메리츠화재해상보험(주)	구상금	10,811,152	1심 진행중

서울고등법원	수정한양아파트입주자 대표회의	손해배상	1,120,680,000	2심 진행중

울산지방법원	에스아이에스(주)	손해배상	100,000,000	1심 진행중

부산지방법원	(주)서진인쇄지기	손해배상	20,000,000	1심 진행중

계	8,237,361,194

위 소송과 관련하여 일부 금액은 부채로 계상되어 있습니다. 회사의 경영진은 소송결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 지급보증 및 약정사항

가. 회사는 일본SECOM(주)와 기술지원계약을 체결하여 안전사업을 행하는 데 있어 특정한 권리의 부여 및 특정한 기술지원을 제공받기로 약정하였습니다. 이와 같은 기술지원계약에 따라 회사는 시스템부분 일부 매출액의 0.65%에 달하는 금액을 Royalty 로 지급하고 있습니다.

나. 당기말 현재 회사는 우리은행 등과 300억원의 일반자금대출 및 100억원의 당좌대출과 300억원의 일중 대출약정을 맺고 있습니다. 또한 우리은행과 수입(at sight) 구매약정(한도액 USD 5,000,000), 우리은행과 B2B플러스약정(한도액 500억원), 신한은행과 전자외담대약정(한도액 50억원), 하나은행과 구매론 사용약정(한도액 800억원)을 맺고 있습니다.다. 회사는 서울보증보험 등으로부터 876억원의 계약이행보증 및 하자보수보증 등을제공받고 있습니다.

17) 납입자본과 주식발행초과금

(1) 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수 는 80,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며, 보고기간종료일 현재 회사가 발행한 보통주식수는 37,999,178주입니다. (2) 납입자본과 주식발행초과금의 내역(단위:원, 주)

구 분	유통보통주식수(*)	보통주 납입자본	주식발행초과금	계

2016.12.31	33,810,239	18,999,589,000	192,913,601,374	211,913,190,374

(*) 발 행보통주식수와의 차이는 자기주식 4,188,939주 입니다.

18) 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내역(단위 :원)

구 분	2016 .12.31	2015 .12.31

법 정 적 립 금(*)	9,499,794,500	9,499,794,500

임 의 준 비 금	818,954,332,615	688,954,332,615

미처분이익잉여금	207,723,153,822	218,820,720,184

계	1,036,177,280,937	917,274,847,299

(*) 회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 이익잉여금처분계산서(단위 :원)

구 분	처분예정일 : 2017년 3월 24일	처분확정일 : 2016년 3월 11일

2016 .12.31	2015 .12.31

미처분이익잉여금	207,723,153,822	218,820,720,184

전기이월이익잉여금	48,248,433,384	49,298,993,852

기타장기종업원급여 효과	-	(12,554,671,240)

순확정급여부채의 재측정요소	21,010,040,187	(6,115,255,746)

당기순이익	138,464,680,251	188,191,653,318

이익잉여금처분액	132,262,798,750	170,572,286,800

임의적립금	90,000,000,000	130,000,000,000

배당액	42,262,798,750	40,572,286,800

차기이월미처분이익잉여금	75,460,355,072	48,248,433,384

19) 기타자본항목(단위:원)

구 분	2016 .12.31	2015 .12.31

기타포괄손익:

매도가능증권평가이익	3,775,238,230	3,160,814,475

기타자본:

자기주식	(155,751,106,818)	(155,751,106,818)

자기주식처분이익	45,955,086	45,955,086

계	(151,929,913,502)	(152,544,337,257)

20) 비용의 성격별 분류(단위:원)

구 분	2016 .12.31	2015 .12.31

상품의 구입	122,742,245,040	132,257,178,937

종업원급여 및 복리후생비	489,360,893,210	484,742,764,451

감가상각, 무형자산 상각	144,259,436,202	145,555,885,670

외주비	522,303,809,237	467,139,695,012

지급수수료 및 기술사용료	40,801,859,471	37,314,737,559

광고 및 판매촉진비, 판매수수료	31,509,702,874	33,268,012,157

통신비용	30,816,013,059	29,214,872,903

차량비용	17,256,526,595	17,728,205,635

기타비용	216,559,540,382	271,650,589,949

계	1,615,610,026,070	1,618,871,942,273

21) 판매비와 관리비(단위:원)

구 분	2016 .12.31	2015 .12.31

종업원급여 및 복리후생비	170,200,863,533	171,988,074,064

경상개발비(*)	17,572,164,503	18,593,292,665

감가상각, 무형자산 상각	25,979,356,160	33,861,926,965

지급수수료 및 기술사용료	26,012,932,831	24,409,873,907

광고 및 판매촉진비, 판매수수료	28,567,941,933	31,263,310,012

통신비	4,313,854,495	10,978,686,400

보험료	6,572,117,738	6,238,904,231

여비교통비	8,152,803,446	8,495,606,041

임차료	10,585,074,278	8,832,484,070

대손상각비	5,383,013,045	4,429,073,535

기타경비	44,811,321,726	48,206,357,167

계	348,151,443,688	367,297,589,057

(*) 경상개발비에는 유형, 무형자산의 상각 비가 839 백만원 (전기: 925백만원) 포함되었습니다.

22) 기타영업외수익 및 비용(단위:원)

구 분	2016 .12.31	2015 .12.31

기타영업외수익:

배당금수익	36,854,870	936,894,870

유형자산처분이익	90,675,269	86,520,104

외환차익	3,298,464,591	2,926,637,310

외화환산이익	315,435,513	299,721,243

종속기업투자주식처분이익	-	92,739,000,000

잡이익	7,006,767,070	14,828,654,729

계	10,748,197,313	111,817,428,256

기타영업외비용:

기부금	2,981,205,100	3,030,171,400

재고자산폐기손실	16,908,105,547	20,033,388,375

유형자산처분손실	1,632,491,175	2,465,559,678

무형자산처분손실	-	3,053,143,283

무형자산손상차손	117,393,109	223,656,585

매도가능금융자산손상차손	2,018,846,809	-

외환차손	3,045,655,493	2,080,636,968

외화환산손실	327,710,256	142,249,986

잡손실	4,928,459,822	1,833,049,758

계	31,959,867,311	32,861,856,033

23) 금융수익 및 금융비용(단위:원)

구 분	2016 .12.31	2015 .12.31

금융수익:

이자수익	1,625,077,144	362,880,726

외환차익	112,213,498	105,938,823

계	1,737,290,642	468,819,549

금융비용:

이자비용	-	2,479,392,277

외환차손	133,731,554	63,422,730

계	133,731,554	2,542,815,007

24) 법인세비용

(1) 법인세비용의 구성내역(단위:원)

내 역	2016 .12.31	2015 .12.31

당기 법인세 부담액

당기손익에 대한 법인세	51,278,817,978	58,656,247,888

전기법인세의 조정사항	1,106,454,100	(399,740,655)

총당기법인세	52,385,272,078	58,256,507,233

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(862,153,411)	(1,692,747,385)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(6,903,852,606)	2,035,805,879

법인세비용	44,619,266,061	58,599,565,727

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계(단위:원)

구 분	2016 .12.31	2015 .12.31

법인세비용차감전순이익	183,083,946,312	246,791,219,045

적용세율에 따른 법인세	43,844,315,008	59,261,475,009

조정사항	774,951,053	(661,909,282)

1. 비과세수익	(2,675,664)	(110,390,751)

2. 비공제비용	277,610,314	218,619,224

3. 세액공제	(606,437,697)	(491,716,540)

4. 전기법인세의 조정사항	1,106,454,100	(399,740,655)

5. 기초 차이 변동 등	-	121,319,440

법인세비용	44,619,266,061	58,599,565,727

유효법인세율(*)	24.37%	23.74%

(*) 법인세비용 / 법인세비용차감전순이익

(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역(단위 :원)

- 당기

계 정 과 목	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기 초 잔 액	증 감	기 말 잔 액	기 초 잔 액	기 말 잔 액

대손충당금	2,467,771,790	4,201,612,808	6,669,384,598	597,200,773	1,613,991,073

미수수익	(114,581,728)	(342,655,673)	(457,237,401)	(27,728,778)	(110,651,451)

미지급비용(연차휴가)	14,182,671,427	699,000,000	14,881,671,427	3,432,206,485	3,601,364,485

미지급비용(성과)	13,977,302,100	2,247,532,000	16,224,834,100	3,382,507,108	3,926,409,852

퇴직급여충당부채	229,959,382,140	(15,696,745,934)	214,262,636,206	55,650,170,478	51,851,557,962

퇴직연금운용자산	(219,540,340,479)	5,277,704,273	(214,262,636,206)	(53,128,762,396)	(51,851,557,962)

감가상각누계액(비업무용건물)	117,966,901	3,525,702	121,492,603	28,547,990	29,401,210

비업무용토지(취득세중과)	(138,365,210)	-	(138,365,210)	(33,484,381)	(33,484,381)

매도가능증권증권감액손실	507,872,710	2,018,846,809	2,526,719,519	122,905,196	611,466,124

매도가능증권평가이익	(4,169,939,940)	-	(4,169,939,940)	(1,009,125,465)	(1,009,125,465)

매도가능증권(합병으로인한취득)	(1,722,461,786)	(810,585,430)	(2,533,047,216)	(416,835,752)	(612,997,426)

잡이익	689,497	-	689,497	166,858	166,858

미지급기부금	1,380,000,000	(1,000,000,000)	380,000,000	333,960,000	91,960,000

장기미지급비용(장기종업원급여)	17,318,909,338	3,144,382,842	20,463,292,180	4,191,176,060	4,952,116,708

충당부채	-	3,820,000,000	3,820,000,000	-	924,440,000

계	54,226,876,760	3,562,617,397	57,789,494,157	13,122,904,176	13,985,057,587

- 전기

계 정 과 목	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기 초 잔 액	증 감	기 말 잔 액	기 초 잔 액	기 말 잔 액

대손충당금	4,923,976,209	(2,456,204,419)	2,467,771,790	1,191,602,243	597,200,773

미수수익	(68,560,055)	(46,021,673)	(114,581,728)	(16,591,533)	(27,728,778)

미지급비용(연차휴가)	13,527,671,427	655,000,000	14,182,671,427	3,273,696,485	3,432,206,485

미지급비용(성과)	9,029,784,100	4,947,518,000	13,977,302,100	2,185,207,752	3,382,507,108

퇴직급여충당부채	213,270,857,707	16,688,524,433	229,959,382,140	51,611,547,565	55,650,170,478

퇴직연금운용자산	(213,270,857,707)	(6,269,482,772)	(219,540,340,479)	(51,611,547,565)	(53,128,762,396)

감가상각누계액(비업무용건물)	114,441,199	3,525,702	117,966,901	27,694,770	28,547,990

비업무용토지(취득세중과)	(138,365,210)	-	(138,365,210)	(33,484,381)	(33,484,381)

감가상각누계액(상각방법)	5,880,374,667	(5,880,374,667)	-	1,423,050,670

유가증권저가매입	1,476,800,000	(1,476,800,000)	-	357,385,600

매도가능증권증권감액손실	1,009,192,710	(501,320,000)	507,872,710	244,224,636	122,905,196

매도가능증권평가이익	(4,514,741,205)	344,801,265	(4,169,939,940)	(1,092,567,372)	(1,009,125,465)

매도가능증권(합병으로인한취득)	(1,722,461,786)	-	(1,722,461,786)	(416,835,752)	(416,835,752)

잡이익	1,151,049,980	(1,150,360,483)	689,497	278,554,095	166,858

미지급기부금	-	1,380,000,000	1,380,000,000	-	333,960,000

장기미지급비용(장기종업원급여)	16,562,890,818	756,018,520	17,318,909,338	4,008,219,578	4,191,176,060

계	47,232,052,854	6,994,823,906	54,226,876,760	11,430,156,791	13,122,904,176

(4) 이연법인세자산과 부채의 내역(단위 :원)

구 분	2016 .12.31	2015 .12.31

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	58,368,982,004	59,992,799,724

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	9,233,892,268	7,746,041,224

소 계	67,602,874,272	67,738,840,948

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(53,507,165,234)	(54,588,207,994)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(110,651,451)	(27,728,778)

소 계	(53,617,816,685)	(54,615,936,772)

이연법인세자산(부채) 순액	13,985,057,587	13,122,904,176

(5) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:원).

내 역	2016 .12.31	2015 .12.31

매도가능증권평가손익	(196,161,675)	83,441,907

순확정급여부채의 재측정요소	(6,707,690,931)	1,952,363,972

계	(6,903,852,606)	2,035,805,879

25) 주당이익

(1) 기본주당순이익 등의 계산내역은 다음과 같습니다.가. 보통주당순이익

(단위:원, 주)

내 역	2016 .12.31	2015 .12.31

당기순이익	138,464,680,251	188,191,653,318

가중평균유통보통주식수(*)	33,810,239	33,810,239

기본주당순이익	4,095	5,566

(*) 기본주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수 = 총발행주식수 - 가중평균 자기주식수

제 40 ( 당) 기 = 37,999,178 - 4,188,939 = 33,810,239 제 39 ( 전) 기 = 37,999,178 - 4,188,939 = 33,810,239

나. 희석주당순이익(단위:원, 주)

내 역	2016 .12.31	2015 .12.31

당기순이익	138,464,680,251	188,191,653,318

조정후 보통주당기순이익	138,464,680,251	188,191,653,318

가중평균유통보통주식수	33,810,239	33,810,239

조정후 가중평균유통주식수	33,810,239	33,810,239

희석주당이익	4,095	5,566

26) 영업활동 현금흐름(1) 영업활동 현금흐름의 내역(단위:원)

구 분	2016 .12.31	2015 .12.31

조정 :

감가상각비 등	144,259,436,202	145,555,885,670

퇴직급여	31,816,219,353	28,431,344,226

유형자산처분손실	1,632,491,175	2,465,559,678

유형자산처분이익	(90,675,269)	(86,520,104)

무형자산손상차손	117,393,109	223,656,585

무형자산처분손실	-	3,053,143,283

대손상각비	5,383,013,045	4,429,073,535

이자비용	-	2,479,392,277

이자수익	(1,625,077,144)	(362,880,726)

배당금수익	(36,854,870)	(936,894,870)

법인세비용	44,619,266,061	58,599,565,727

재고자산폐기손실	12,802,874,176	-

매도가능금융자산손상차손	2,018,846,809	-

잡손실	3,820,000,000	-

종속기업주식처분이익	-	(92,739,000,000)

기타	12,274,743	(157,471,257)

계	244,729,207,390	150,954,854,024

영업활동관련 자산,부채의 변동 :

매출채권	372,528,516	(16,067,627,689)

기타채권	1,281,897,782	(4,899,213,549)

선급금	1,061,550,219	257,651,697

선급비용	(711,289,765)	1,859,985,612

재고자산	190,386,724	2,010,586,394

기타비유동자산	725,701	867,458,658

매입채무	(3,882,790,447)	15,353,718,527

기타채무	(4,235,794,046)	14,973,268,074

선수금	(8,088,119,063)	15,953,575,064

선수수익	(3,147,585,000)	3,175,492,058

부가세예수금	(2,525,367,591)	2,396,990,812

예수금	(451,443,476)	555,766,680

순확정급여부채	(28,626,615,594)	(28,375,343,748)

예수보증금	1,051,197,357	1,358,575,865

장기미지급비용	3,144,382,842	756,018,520

계	(44,566,335,841)	10,176,902,975

27) 특수관계자와의 거래(1) 특수관계자 현황

구 분	회사명

종속기업	(주)휴먼티에스에스, 에스원씨알엠(주), 삼성(북경)안방계통기술유한공사,SOCM LLC

유의적 영향력을 행사하는 회사	일본SECOM(주)

기타의 특수관계자	기타 대규모기업집단 소속회사 등

(2) 매출 및 매입 등 거래(단위:원) - 당기

구분	회사명	매출	매입	기타 수익	기타 비용

종속기업	(주)휴먼티에스에스	385,103,400	94,891,705,000	-	-

에스원씨알엠(주)	50,698,804	10,220,004,450	-	-

삼성(북경)안방계통기술유한공사	6,133,716,342	-	-	-

SOCM LLC	-	-	-	-

유의적 영향력을 행사하는 회사	일본SECOM(주)	-	-	-	4,824,892,535

기타의 특수관계자	삼성전자(주)	280,855,782,036	23,669,980,985	-	-

삼성생명보험(주)	76,074,903,173	8,290,518,069	5,084,599,714	1,179,169,166

삼성디스플레이(주)	47,763,490,004	8,028,000	-	-

기타	230,582,069,733	68,255,546,363	30,951,748	10,080,740,280

계	641,845,763,492	205,335,782,867	5,115,551,462	16,084,801,981

- 전기

구분	회사명	매출	매입	기타 수익	기타 비용

종속기업	(주)시큐아이	45,816,000	4,625,159,203	-	-

(주)휴먼티에스에스	325,626,575	81,576,847,800	-	-

에스원씨알엠(주)	50,608,892	10,011,482,000	-	-

삼성(북경)안방계통기술유한공사	6,266,744,826	-	-	-

SOCM LLC	-	-	-	-

유의적 영향력을 행사하는 회사	일본SECOM(주)	-	-	-	4,760,251,667

기타의 특수관계자	삼성전자(주)	248,637,015,259	30,450,932,291	-	-

삼성생명보험(주)	80,788,721,507	7,378,544,083	5,641,446,569	1,126,528,725

삼성디스플레이(주)	65,378,391,494	17,704,527	-	-

기타	234,643,116,976	89,143,835,060	26,122,015	9,254,353,289

계	636,136,041,529	223,204,504,964	5,667,568,584	15,141,133,681

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액(단위:원) - 당기말

구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

종속기업	(주)휴먼티에스에스	1,023,000	-	-	-	-	-

에스원씨알엠(주)	4,604,115	-	-	-	-	957,149,600

삼성(북경)안방계통기술유한공사	719,647,253	-	80,381,407	-	-	-

SOCM LLC	-	-	-	-	-	-

유의적 영향력을 행사하는 회사	일본SECOM(주)	-	-	-	-	-	2,404,054,831

기타의 특수관계자	삼성전자(주)	35,042,495,213	-	110,855,204	2,703,591,392	-	245,004,496

삼성생명보험(주)	394,008,884	-	271,411,706,247	-	-	58,461,400

삼성디스플레이(주)	3,994,978,451	-	4,000,000	-	-	2,277,000

기타	25,613,087,845	-	6,916,249,600	2,551,500,613	-	14,458,583,802

계	65,769,844,761	-	278,523,192,458	5,255,092,005	-	18,125,531,129

(*) 기타의 특수관계자 기타채권에는 삼성생명보험(주)에 대한 사외적립자산 249,910백만원과 임차보증금 21,502백만원이 포함되어 있습니다.

- 전기말

구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

종속기업	(주)휴먼티에스에스	-	-	-	-	-	-

에스원씨알엠(주)	4,603,420	-	-	-	-	1,145,805,100

삼성(북경)안방계통기술유한공사	808,265,785	-	67,423,603	-	-	-

SOCM LLC	-	-	-	-	-	-

유의적 영향력을 행사하는 회사	일본SECOM(주)	-	-	-	-	-	2,398,852,327

기타의 특수관계자	삼성전자(주)	31,275,723,331	-	204,973,519	1,936,657,852	-	107,549,400

삼성생명보험(주)	553,584,177	-	262,238,512,916	17,337,100	-	58,461,400

삼성디스플레이(주)	20,174,183,577	-	3,000,000	12,523,940	-	-

기타	34,939,643,329	-	7,426,308,595	21,320,163,715	-	301,087,224

계	87,756,003,619	-	269,940,218,633	23,286,682,607	-	4,011,755,451

(*) 기타의 특수관계자 기타채권에는 삼성생명보험(주)에 대한 사외적립자산 240,206백만원과 임차보증금 22,033백만원이 포함되어 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 특수관계자인 일본SECOM(주)에 지급된 배당금은 11,697백만원(전기:11,209백만원)이며, 그 외 기타의 특수관계자에게 지급된 배당금은 9,379백만원(전기:8,988백만원)입니다. 또한 그 외 특수관계자와의 자금거래는 존재하지 않습니다.

(5) 약정 사항 등

회사는 특수관계자인 유의적인 영향력을 행사하는 회사와 다음과 같은 기술지원계약을 체결하고 있습니다.

구 분	관련 제품	사용처	사용료

기 술제공	보안시스템	일본SECOM(주)	보안시스템서비스 일부 매출액의 0.65%

(6) 당기말 현재 특수관계자와 관련된 지급보증 및 담보 내역은 존재하지 않습니다.(7) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들입니다.주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2016.12.31	2015.12.31

급여 및 기타 단기종업원 급여	3,328	3,120

퇴직급여	677	766

기타장기종업원급여	1,727	2,624

합 계	5,732	6,510

28) 영업부문

(1) 영업부문별 정보전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사가 2개의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 제품과 용역 정보 가. 주요 수익별로 외부고객으로부터 발생한 수익 등(단위:원)

당기

구 분	보안시스템서비스	건물관리서비스	계

1. 매출액	1,374,154,330,338	444,147,752,954	1,818,302,083,292

2. 영업이익	164,107,561,481	38,584,495,741	202,692,057,222

3. 총자산	900,334,018,607	537,394,365,042	1,437,728,383,649

4. 비유동자산

유형및무형자산	510,842,808,233	440,159,923,201	951,002,731,434

유형및무형자산증감액	(5,221,560,623)	(9,278,001,134)	(14,499,561,757)

감가상각비 등	130,530,347,055	13,729,089,147	144,259,436,202

전기

구 분	보안시스템서비스	건물관리서비스	계

1. 매출액	1,366,317,853,957	422,463,730,596	1,788,781,584,553

2. 영업이익	133,749,971,477	36,159,670,803	169,909,642,280

3. 총자산	831,322,513,345	540,657,332,102	1,371,979,845,447

4. 비유동자산

유형및무형자산	516,064,368,856	449,437,924,335	965,502,293,191

유형및무형자산증감액	4,706,143,587	(18,245,078,971)	(13,538,935,384)

감가상각비 등	124,532,946,419	21,022,939,251	145,555,885,670

당기와 전기 중 회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 280,856백만원과 248,637백만원입니다.