에스원 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반적 사항 (연결)

이 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 에스원(이하 "회사")과 주식회사 휴먼티에스에스 등 6개의 종속회사(이하 주식회사 에스원과 그 종속기업들을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 작성한 연결재무제표입니다. 회사는 1977년 11월에 경비 및 안전관리 용역업을 목적으로 설립되어, 안전관리에 관한 용역제공, 설비기기시스템의 판매 및 보전업무, 건물관리 등을 주된 영업으로 영위하고 있습니다. 회사는 1980년 9월 SECOM CO., LTD.의 출자로 합작투자기업이 되었으며 1995년 12월 13일 기업을 공개하고, 1996년 1월 30일 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 회사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 19,000백만원이며, 당분기말 현재 회사의 주요 주주는 SECOM CO., LTD.(25.65%), 삼성 계열사(계열사 지분합계 : 20.57%)등으로 구성되어 있습니다.
1.1 종속기업 현황 가. 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
나. 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (1) 요약 재무상태
(2) 요약 손익계산서

## 2. 중요한 회계정책 (연결)

2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스'개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2 회계정책
요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
연결회사는 필라2 법인세의 적용대상이며, 이연법인세의 인식 및 공시는 예외규정을적용하였습니다.

## 3. 중요한 회계적 추정과 가정 (연결)

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.
요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 재무위험관리 (연결)

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술
연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(가격위험) 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차의 변동에 대한 기술
당분기 중 연결회사의 신용위험에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적 환경의 유의적인 변동은 없으며, 시장위험, 유동성위험 및 자본위험관리의 내역은 다음과 같습니다.

시장위험에 대한 공시

시장위험에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

지분가격위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 보유 지분증권 등의 가격위험에 노출되어 있습니다.

위험측정방법	보유 지분증권 등의 가격의 상승 또는 하락이 연결회사의 당분기 총포괄이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고있는 상장주식 등의 가격이 30% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다.

지분증권 등의 총포괄손익에 대한 영향	3,001,676,190

전분기 (단위 : 원)

지분가격위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 보유 지분증권 등의 가격위험에 노출되어 있습니다.

위험측정방법	보유 지분증권 등의 가격의 상승 또는 하락이 연결회사의 전분기 총포괄이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고있는 상장주식 등의 가격이 30% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다.

지분증권 등의 총포괄손익에 대한 영향	3,354,877,290

유동성 위험에 대한 공시유동성 위험에 대한 공시

유동성위험

리스크 관리를 위한 정책 및 프로세스 설명	연결회사의 재무부서는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표부채비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 재무부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유 있는 유동성이 확보될 수있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시

유동성 위험 분석내역
연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 3년 이내	3년 초과 5년 이내

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	매입채무및기타채무	140,472,028,277	0	0

매입채무및기타채무	매입채무 및 기타채무 금액에 대한 설명	매입채무및기타채무 중 종업원급여 해당액을 제외한 금액입니다.	매입채무및기타채무 중 종업원급여 해당액을 제외한 금액입니다.	매입채무및기타채무 중 종업원급여 해당액을 제외한 금액입니다.

리스부채	15,031,297,133	12,750,889,842	1,433,808,784

예수보증금	32,312,342,910	2,895,672,413	0

전기말 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 3년 이내	3년 초과 5년 이내

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	매입채무및기타채무	150,836,574,713	0	0

매입채무및기타채무	매입채무 및 기타채무 금액에 대한 설명	매입채무및기타채무 중 종업원급여 해당액을 제외한 금액입니다.	매입채무및기타채무 중 종업원급여 해당액을 제외한 금액입니다.	매입채무및기타채무 중 종업원급여 해당액을 제외한 금액입니다.

리스부채	22,499,234,956	15,481,724,272	2,630,396,977

예수보증금	31,925,140,972	4,308,894,822	0

자본위험에 대한 공시자본위험에 대한 공시

자본위험

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보	연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

부채비율에 대한 공시
당분기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.

부채비율에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액

부채	595,089,847,915

자본	1,644,599,739,084

부채비율	0.3618

전기말 (단위 : 원)

총장부금액

부채	581,598,589,518

자본	1,597,906,768,659

부채비율	0.3640

## 5. 공정가치 (연결)

공정가치측정에 대한 공시
당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

자산의 공정가치측정에 대한 공시

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

측정 전체

장부금액	공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	16,584,304,757	12,126,110,800	0	4,458,193,957	16,584,304,757

당기손익-공정가치측정금융자산	18,572,031,250	885,056,040	0	17,686,975,210	18,572,031,250

공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산	당분기 중 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동은 없습니다.

금융상품 공정가치 공시에 대한 설명	매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액 등은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

전기말 (단위 : 원)

측정 전체

장부금액	공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	18,139,723,497	13,681,529,540	0	4,458,193,957	18,139,723,497

당기손익-공정가치측정금융자산	16,469,001,694	925,548,800	0	15,543,452,894	16,469,001,694

공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산	전기 중 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동은 없습니다.

금융상품 공정가치 공시에 대한 설명	매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액 등은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

## 6. 범주별 금융상품 (연결)

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산	당기손익 - 공정가치 측정 금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	201,159,458,782	0	0	201,159,458,782

단기금융자산	608,613,941,130	0	0	608,613,941,130

매출채권및기타채권	150,028,300,361	0	0	150,028,300,361

미수수익	8,044,494,624	0	0	8,044,494,624

장기금융자산	3,222,000,000	0	0	3,222,000,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	0	16,584,304,757	0	16,584,304,757

당기손익-공정가치 측정 금융자산	0	0	18,572,031,250	18,572,031,250

대여금및수취채권	45,313,579,948	0	0	45,313,579,948

계	1,016,381,774,845	16,584,304,757	18,572,031,250	1,051,538,110,852

전기말 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산	당기손익 - 공정가치 측정 금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	241,861,776,471	0	0	241,861,776,471

단기금융자산	483,300,509,130	0	0	483,300,509,130

매출채권및기타채권	183,695,382,925	0	0	183,695,382,925

미수수익	8,035,846,157	0	0	8,035,846,157

장기금융자산	6,000,000	0	0	6,000,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	0	18,139,723,497	0	18,139,723,497

당기손익-공정가치 측정 금융자산	0	0	16,469,001,694	16,469,001,694

대여금및수취채권	46,730,586,226	0	0	46,730,586,226

계	963,630,100,909	18,139,723,497	16,469,001,694	998,238,826,100

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채

매입채무및기타채무	140,472,028,277	0

매입채무및기타채무	매입채무및기타채무에 대한 설명	매입채무및기타채무 중 종업원급여 해당액을 제외한 금액입니다.	매입채무및기타채무 중 종업원급여 해당액을 제외한 금액입니다.

리스부채	0	15,225,903,827

유동성예수보증금	32,312,342,910	0

장기리스부채	0	13,833,986,220

예수보증금	2,895,672,413	0

계	175,680,043,600	29,059,890,047

전기말 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채

매입채무및기타채무	150,836,574,713	0

매입채무및기타채무	매입채무및기타채무에 대한 설명	매입채무및기타채무 중 종업원급여 해당액을 제외한 금액입니다.	매입채무및기타채무 중 종업원급여 해당액을 제외한 금액입니다.

리스부채	0	21,541,195,563

유동성예수보증금	31,925,140,972	0

장기리스부채	0	17,307,721,378

예수보증금	4,308,894,822	0

계	187,070,610,507	38,848,916,941

기타금융부채에 대한 각주
기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

금융자산 범주별 순손익

금융자산 범주별 순손익
당분기 (단위 : 원)

기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산	당기손익 - 공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(1,555,418,740)	0	0

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익에 대한 설명	법인세효과 차감 전 금액입니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	(483,972,760)	0

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	0	(907,364,139)	0

배당수익	546,483,991	1,231,822,151	0

이자수익	0	0	18,532,148,120

대손상각비	0	0	(1,540,697,398)

순외환차이에 대한 설명	당분기 중 순외환차이 (-)668백만원은 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채와 기타금융부채에서 발생하였습니다.

전분기 (단위 : 원)

기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산	당기손익 - 공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	525,538,440	0	0

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익에 대한 설명	법인세효과 차감 전 금액입니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	(63,631,480)	0

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	0	(349,527,656)	0

배당수익	443,451,330	1,066,817,135	0

이자수익	0	0	14,923,875,893

대손상각비	0	0	(1,237,857,830)

순외환차이에 대한 설명	전분기 중 순외환차이 (-)845백만원은 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채와 기타금융부채에서 발생하였습니다.

금융부채 범주별 순손익

금융부채 범주별 순손익
당분기 (단위 : 원)

기타금융부채

이자비용	(736,719,487)

순외환차이에 대한 설명	당분기 중 순외환차이 (-)668백만원은 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채와 기타금융부채에서 발생하였습니다.

전분기 (단위 : 원)

기타금융부채

이자비용	(1,031,297,323)

순외환차이에 대한 설명	전분기 중 순외환차이 (-)845백만원은 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채와 기타금융부채에서 발생하였습니다.

## 7. 사용제한금융상품 (연결)

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 백만원)

장단기 금융자산

사용이 제한된 금융자산	6,035

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	협력사 지원 관련 상생펀드 기금 및 당좌거래 개설 보증금 등

전기말 (단위 : 백만원)

장단기 금융자산

사용이 제한된 금융자산	5,728

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	협력사 지원 관련 상생펀드 기금 및 당좌거래 개설 보증금 등

## 8. 공동기업투자주식 (연결)

가. 공동기업에 대한 투자주식 현황
(1) 당분기말
(2) 전기말
나. 공동기업투자주식의 변동내역 (1) 당분기
(2) 전분기
다. 공동기업의 요약 재무상태 (1) 당분기말
(2) 전기말
라. 당분기말과 전기말 현재 공동기업의 순자산에서 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말
2) 전기말

## 9. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액

저장기기	3,800,528,918

공사기기	8,363,789,254

계	12,164,318,172

전기말 (단위 : 원)

총장부금액

저장기기	7,316,833,504

공사기기	8,687,490,024

계	16,004,323,528

## 10. 유형자산, 무형자산 및 사용권자산 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기와 전분기 중 연결회사의 유형자산, 무형자산 및 사용권자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 원)

유형자산

기초	473,117,918,334

취득	119,272,257,271

처분/폐기	(10,967,274,638)

감가상각	(102,738,747,126)

계정대체	(1,393,950,000)

환산차이	47,356,779

분기말	477,337,560,620

전분기 (단위 : 원)

유형자산

기초	474,713,277,975

취득	116,929,631,900

처분/폐기	(12,472,537,196)

감가상각	(102,498,136,442)

계정대체	(2,487,845,120)

환산차이	71,384,390

분기말	474,255,775,507

무형자산에 대한 세부 정보 공시

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 원)

무형자산

기초	397,092,263,566

취득	1,756,392,440

처분/폐기	0

상각	(11,152,706,106)

계정대체	1,393,950,000

환산차이	356,484

분기말	389,090,256,384

전분기 (단위 : 원)

무형자산

기초	405,722,224,361

취득	1,489,233,640

처분/폐기	0

상각	(11,525,607,702)

계정대체	2,487,845,120

환산차이	1,226,415

분기말	398,174,921,834

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 원)

사용권자산

기초	37,069,577,769

취득	12,757,839,312

해지	(5,726,488,658)

감가상각	(15,721,822,263)

계정대체	0

환산차이	0

분기말	28,379,106,160

전분기 (단위 : 원)

사용권자산

기초	46,062,691,542

취득	9,532,978,515

해지	(654,954,051)

감가상각	(16,529,028,431)

계정대체	0

환산차이	0

분기말	38,411,687,575

## 11. 순확정급여부채 (연결)

순확정급여부채에 대한 공시
퇴직연금부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

순확정급여부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치	393,770,219,702

사외적립자산의 공정가치	(363,757,429,774)

재무상태표상 순확정급여부채	30,012,789,928

사외적립자산에 대한 설명

사외적립자산에 대한 설명	국민연금전환금	당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 311백만원이 포함된 금액입니다.

전기말 (단위 : 원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치	383,576,266,972

사외적립자산의 공정가치	(379,921,094,096)

재무상태표상 순확정급여부채	3,655,172,876

사외적립자산에 대한 설명

사외적립자산에 대한 설명	국민연금전환금	전기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 311백만원이 포함된 금액입니다.

확정급여형 퇴직급여 금액
당분기 및 전분기 중 연결손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

확정급여형 퇴직급여 금액
당분기 (단위 : 원)

공시금액

당기근무원가	26,450,940,376

순이자원가	584,893,239

계	27,035,833,615

전분기 (단위 : 원)

공시금액

당기근무원가	23,485,759,168

순이자원가	(1,030,378,828)

계	22,455,380,340

확정급여형 퇴직급여를 포함하고 있는 계정과목 및 금액
당분기 및 전분기 중 연결손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

확정급여형 퇴직급여를 포함하고 있는 계정과목 및 금액
당분기 (단위 : 원)

공시금액

매출원가	18,706,680,113

판매비와관리비	8,329,153,502

계	27,035,833,615

전분기 (단위 : 원)

공시금액

매출원가	15,647,256,103

판매비와관리비	6,808,124,237

계	22,455,380,340

## 12. 우발채무와 약정사항 (연결)

진행중인 소송에 대한 공시진행중인 소송에 대한 공시

법적소송우발부채

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송은 총 13건(소송가액 39억원)으로 연결회사의 경영진은 소송결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

지급보증 및 약정사항에 대한 공시지급보증 및 약정사항에 대한 공시

우발부채

보증 관련 우발부채

거래상대방

SECOM CO., LTD	우리은행	하나은행	서울보증보험	한국컨텐츠공제조합	신한은행

타인으로부터 제공받는 보증약정한도액	28억원	720억원	5,000억원

타인으로부터 제공받는 외화보증약정한도액	RMB 5,000,000

보증의 유형과 이와 관련된 의무에 대한 기술	연결회사는 SECOM CO., LTD.와 기술지원계약을 체결하여 안전사업을 행하는 데 있어 특정한 권리의 부여 및 특정한 기술지원을 제공받기로 약정하였습니다. 이와같은 기술지원계약에 따라 회사는 보안시스템서비스 부문 일부 매출액의 0.55%에 해당하는 금액을 Royalty 로 지급하고 있습니다.	당분기말 현재 연결회사는 우리은행과 B2B플러스약정(한도액 28억원)을 맺고 있습니다.	당분기말 현재 연결회사는 하나은행과 구매론 사용약정(한도액 720억원)을 맺고 있습니다.	당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 1,457억원의 계약이행 및 하자보수 등의 보증을 제공받고 있습니다.	당분기말 현재 연결회사는 한국컨텐츠공제조합으로부터 5,000억원을 한도로 92억원의 계약이행 및 하자보수 등의 보증을 제공받고 있습니다.	연결회사는 신한은행으로부터 RMB 5,000,000을 한도로 외화지급보증을 제공받고 있습니다.

## 13. 납입자본과 주식발행초과금 (연결)

가. 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 80,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며, 보고기간종료일 현재 회사가 발행한 보통주식수는 37,999,178주입니다.
나. 당분기 중 회사의 납입자본과 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

## 14. 법인세비용 (연결)

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균연간법인세율은 18.3%(2023년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 법인세율: 12.4%)입니다.

## 15. 영업활동 현금흐름 (연결)

영업활동현금흐름

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 원)

공시금액

조정	191,268,265,373

조정	감가상각비 등	129,613,275,495

퇴직급여	27,035,833,615

유형자산처분손실	11,359,431,757

유형자산처분이익	(765,117,100)

대손상각비	1,540,697,398

이자수익	(18,532,148,120)

이자비용	736,719,487

배당금수익	(1,778,306,142)

법인세비용	31,009,795,355

외화환산손실	278,529,308

외화환산이익	(229,162,577)

리스해지손실	24,376,480

리스해지이익	(1,742,816,319)

충당부채전입(환입)액	(258,937,485)

기타비유동부채전입액	9,691,709,341

장기성매입채무및기타채무 전입액	3,375,000,000

지분법이익	(922,709,060)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	910,418,006

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	(3,053,867)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	517,234,670

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(33,261,910)

공동기업투자주식 처분이익	(559,242,959)

기타	0

영업활동 관련 자산,부채의 변동	(15,116,621,913)

영업활동 관련 자산,부채의 변동	매출채권	28,902,895,557

계약자산	(9,302,555,630)

기타채권	3,344,924,283

선급금	(8,600,049,709)

선급비용	(6,246,657,113)

재고자산	3,883,748,409

장기계약자산	(1,410,404,350)

장기선급비용	(2,773,478,536)

매입채무	(11,986,119,313)

기타채무	2,320,795,018

선수금	(8,281,899,536)

선수수익	(1,022,880,666)

부가세예수금	(1,625,626,081)

예수금	(763,183,801)

충당부채	(230,518,819)

순확정급여부채	(678,216,563)

예수보증금	387,201,938

장기예수보증금	(1,413,222,409)

장기선수수익	(1,468,899,552)

장기미지급비용	1,847,524,960

전분기 (단위 : 원)

공시금액

조정	197,093,540,053

조정	감가상각비 등	130,552,772,575

퇴직급여	22,455,380,340

유형자산처분손실	12,955,399,657

유형자산처분이익	(575,941,423)

대손상각비	1,237,857,830

이자수익	(14,923,875,893)

이자비용	1,031,297,323

배당금수익	(1,510,268,465)

법인세비용	40,936,417,143

외화환산손실	500,753,288

외화환산이익	(582,077,472)

리스해지손실	10,137,040

리스해지이익	(32,259,466)

충당부채전입(환입)액	(564,120,016)

기타비유동부채전입액	5,612,184,993

장기성매입채무및기타채무 전입액	0

지분법이익	(62,916,537)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	349,527,656

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	0

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	166,309,550

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(102,678,070)

공동기업투자주식 처분이익	0

기타	(360,360,000)

영업활동 관련 자산,부채의 변동	(68,556,586,092)

영업활동 관련 자산,부채의 변동	매출채권	(20,605,673,599)

계약자산	(10,213,469,395)

기타채권	(663,656,760)

선급금	(256,457,681)

선급비용	(14,283,041,201)

재고자산	2,917,084,751

장기계약자산	(1,898,781,666)

장기선급비용	(11,855,370,677)

매입채무	(12,598,590,649)

기타채무	(1,266,440,884)

선수금	9,361,279,298

선수수익	1,008,037,983

부가세예수금	706,454,578

예수금	(881,797,769)

충당부채	0

순확정급여부채	(5,126,309,818)

예수보증금	(40,144,373)

장기예수보증금	(737,808,058)

장기선수수익	(381,216,163)

장기미지급비용	(1,740,684,009)

현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래

현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래
당분기 (단위 : 원)

공시금액

사용권자산의 취득	12,757,839,312

건설중인자산의 무형자산 대체	1,393,950,000

유형자산의 취득 관련 미지급금	15,248,818,396

무형자산의 취득 관련 미지급금	55,963,000

전분기 (단위 : 원)

공시금액

사용권자산의 취득	9,532,978,515

건설중인자산의 무형자산 대체	2,487,845,120

유형자산의 취득 관련 미지급금	14,778,091,449

무형자산의 취득 관련 미지급금	9,353,920

## 16. 특수관계자와의 거래 (연결)

특수관계자 현황특수관계자 현황

전체 특수관계자

특수관계자

유의적 영향력을 행사하는 회사	공동기업	기타의 특수관계자

특수관계자 명칭	SECOM CO., LTD.	코람코전문투자형사모부동산신탁제78호	기타 대규모기업집단 소속회사 등

특수관계의 성격에 대한 기술	제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한대규모기업집단 소속연결회사입니다.

특수관계자거래에 대한 공시

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

유의적 영향력을 행사하는 회사	기타의 특수관계자

SECOM CO., LTD	삼성전자㈜	삼성생명보험㈜	삼성디스플레이㈜	기타

매출	0	354,191,602,389	56,835,992,196	41,541,299,164	268,233,489,948	720,802,383,697

매출	특수관계자와의 매출에 대한 기술	상기 특수관계자와의 매출 거래 중 진행매출 등의 영향으로 재무제표와의 차이가 2,973백만원 존재합니다.

매입	0	4,122,867,103	1,710,800,158	31,176,800	49,432,276,282	55,297,120,343

기타 수익	0	0	12,081,887,941	0	205,379,423	12,287,267,364

기타 비용	2,224,749,869	0	1,473,115,866	0	6,290,037,120	9,987,902,855

전분기 (단위 : 원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

유의적 영향력을 행사하는 회사	기타의 특수관계자

SECOM CO., LTD	삼성전자㈜	삼성생명보험㈜	삼성디스플레이㈜	기타

매출	0	346,136,113,979	43,707,336,569	38,741,244,438	260,830,797,977	689,415,492,963

매출	특수관계자와의 매출에 대한 기술	상기 특수관계자와의 매출 거래 중 진행매출 등의 영향으로 재무제표와의 차이가 6,756백만원 존재합니다.

매입	0	3,592,244,429	1,749,239,454	33,610,500	47,707,920,429	53,083,014,812

기타 수익	0	0	10,422,741,444	0	93,084,418	10,515,825,862

기타 비용	2,223,482,159	0	1,399,310,403	0	6,229,023,442	9,851,816,004

특수관계자거래의 채권채무 잔액에 대한 공시

특수관계자거래의 채권채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

전체 특수관계자

특수관계자

유의적 영향력을 행사하는 회사	기타의 특수관계자

SECOM CO., LTD	삼성전자㈜	삼성생명보험㈜	삼성디스플레이㈜	기타

자산과 부채

채권	채무	채권	채무	채권	채무	채권	채무	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

수취채권, 특수관계자거래	0	0	28,892,200,901	112,166,514	50,539,500	370,434,641,914	6,424,930,356	0	36,371,184,490	13,274,752,370

수취채권, 특수관계자거래	수취채권에 대한 설명, 특수관계자거래	기타의 특수관계자 매출채권에는 진행매출 등의 영향으로 발생한 계약자산 39,292백만원이 제외되어 있습니다.	기타의 특수관계자 기타채권에는 삼성생명보험(주)에 대한 사외적립자산 363,446백만원과 임차보증금 6,988백만원이 포함되어 있습니다.

채무액, 특수관계자거래	0	742,813,239	393,008,324	294,242,280	0	378,739,880	8,726,850	2,607,000	11,523,877,684	1,449,274,442

채무액, 특수관계자거래	채무액에 대한 설명, 특수관계자거래	기타의 특수관계자 매입채무에는 진행매출 등의 영향으로 발생한 계약부채 20,387백만원이 제외되어 있습니다.

전기말 (단위 : 원)

전체 특수관계자

특수관계자

유의적 영향력을 행사하는 회사	기타의 특수관계자

SECOM CO., LTD	삼성전자㈜	삼성생명보험㈜	삼성디스플레이㈜	기타

자산과 부채

채권	채무	채권	채무	채권	채무	채권	채무	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

수취채권, 특수관계자거래	0	0	39,410,216,347	108,241,112	217,688,181	386,640,337,236	4,270,584,996	0	61,107,284,369	13,843,086,967

수취채권, 특수관계자거래	수취채권에 대한 설명, 특수관계자거래	기타의 특수관계자 매출채권에는 진행매출 등의 영향으로 발생한 계약자산 27,237백만원이 제외되어 있습니다.	기타의 특수관계자 기타채권에는 삼성생명보험(주)에 대한 사외적립자산 379,610백만원과 임차보증금 7,030백만원이 포함되어 있습니다.

채무액, 특수관계자거래	0	1,486,658,819	245,382,856	358,250,257	0	231,450,960	57,773,650	191,496,000	23,082,061,235	1,383,200,698

채무액, 특수관계자거래	채무액에 대한 설명, 특수관계자거래	기타의 특수관계자 매입채무에는 진행매출 등의 영향으로 발생한 계약부채 22,755백만원이 제외되어 있습니다.

특수관계자 배당내역에 대한 공시

특수관계자 배당내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자

특수관계자

유의적 영향력을 행사하는 회사	공동기업	기타의 특수관계자

SECOM CO., LTD	코람코전문투자형사모부동산신탁제78호	삼성에프엔위탁관리부동산투자회사(주)	기타

특수관계자에게 지급한 배당금	26,318	21,106

특수관계자로부터 수취한 배당금	88	127

전분기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자

특수관계자

유의적 영향력을 행사하는 회사	공동기업	기타의 특수관계자

SECOM CO., LTD	코람코전문투자형사모부동산신탁제78호	삼성에프엔위탁관리부동산투자회사(주)	기타

특수관계자에게 지급한 배당금	24,368	19,539

특수관계자로부터 수취한 배당금	88	0

특수관계자에 대한 사용권자산 및 리스부채 공시

특수관계자에 대한 사용권자산 및 리스부채 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자

특수관계자

삼성에프엔위탁관리부동산투자회사(주)

사용권자산	1,434

리스부채	2,691

전기말 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자

특수관계자

삼성에프엔위탁관리부동산투자회사(주)

사용권자산	5,737

리스부채	6,733

특수관계자에 대한 리스부채 상세내역 공시

특수관계자에 대한 리스부채 상세내역 공시
당분기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자

특수관계자

삼성에프엔위탁관리부동산투자회사(주)

리스부채의 지급	4,187

리스부채에 대한 이자비용	145

전분기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자

특수관계자

삼성에프엔위탁관리부동산투자회사(주)

리스부채의 지급	4,037

리스부채에 대한 이자비용	405

특수관계자와의 약정사항 대한 공시
연결회사는 특수관계자인 유의적인 영향력을 행사하는 회사와 다음과 같은 기술지원계약을 체결하고 있습니다.

특수관계자와의 약정사항 대한 공시

전체 특수관계자

특수관계자

유의적 영향력을 행사하는 회사

SECOM CO., LTD

계약의 유형

기술제공

관련 제품	보안시스템

특수관계자거래에 대한 기술	보안시스템서비스 일부 매출액의 0.55%

특수관계자와 관련된 지급보증 및 담보내역에 대한 기술
당분기말 현재 특수관계자와 관련된 지급보증 및 담보 내역은 존재하지 않습니다.

주요 경영진에 대한 보상 공시
연결회사가 당분기 및 전분기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

주요 경영진에 대한 보상 공시
당분기 (단위 : 원)

전체 특수관계자

특수관계자

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

단기급여	2,520,105,358

기타 장기급여	974,207,796

퇴직급여	688,540,001

합계	4,182,853,155

전분기 (단위 : 원)

전체 특수관계자

특수관계자

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

단기급여	2,924,270,541

기타 장기급여	1,021,491,961

퇴직급여	657,344,670

합계	4,603,107,172

## 17. 영업부문 (연결)

기업의 영업부문에 대한 공시

영업부문에 통합기준을 적용하면서 이루어진 경영진의 판단에 대한 설명
연결회사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진에게 보고되는 사업 단위를 기준으로 보고 부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

보고부문 사이의 거래에 대한 회계처리 방법에 대한 기술
당분기와 전분기의 보고부문의 부문별 정보는 감가상각비, 무형자산상각비, 영업이익의 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었으며, 보고부문별 자산과 부채는 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 않았습니다.

영업부문에 대한 공시

영업부문에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

부문	부문 합계

보고부문

시큐리티서비스부문	인프라서비스부문	기타부문	내부거래

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	340,443,097,208	1,019,692,343,556	388,526,045,407	1,160,959,822,737	3,909,179,313	11,100,799,245	(50,108,256,419)	(150,513,506,076)	682,770,065,509	2,041,239,459,462

감가상각비 및 무형자산상각비 등	38,101,982,962	114,518,631,197	4,608,248,317	13,898,586,264	470,073,832	1,196,058,034	0	0	43,180,305,111	129,613,275,495

영업이익(손실)	30,570,674,875	77,898,483,657	29,802,808,560	85,024,093,918	(123,880,615)	(1,546,347,129)	0	0	60,249,602,820	161,376,230,446

기타부문에 대한 설명	기타부문은 본사 등 공통부문입니다.	기타부문은 본사 등 공통부문입니다.

전분기 (단위 : 원)

부문	부문 합계

보고부문

시큐리티서비스부문	인프라서비스부문	기타부문	내부거래

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	331,237,948,441	976,803,676,891	358,962,528,377	1,089,192,402,246	3,574,854,334	10,132,337,805	(48,337,993,759)	(149,386,951,811)	645,437,337,393	1,926,741,465,131

감가상각비 및 무형자산상각비 등	37,560,129,154	112,089,380,751	5,765,972,610	17,106,448,006	450,138,968	1,356,943,818	0	0	43,776,240,732	130,552,772,575

영업이익(손실)	29,424,329,355	85,161,831,022	23,855,523,854	85,584,134,901	229,912,136	(186,087,911)	0	0	53,509,765,345	170,559,878,012

기타부문에 대한 설명	기타부문은 본사 등 공통부문입니다.	기타부문은 본사 등 공통부문입니다.

주요 고객에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

매출의 10% 이상 차지 주요 고객

매출액	354,192

전분기 (단위 : 백만원)

매출의 10% 이상 차지 주요 고객

매출액	346,136