에스원 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

1) 일반적 사항 이 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표 입니다.주식회사 에스원(이하 "회사"라 함)은 1977년 11월에 경비 및 안전관리 용역업을 목적으로 설립되어, 안전관리에 관한 용역제공, 설비기기시스템의 판매 및 보전업무, 건물관리 등을 주된 영업으로 영위하고 있습니다. 회사는 1980년 9월 일본SECOM주식회사의 출자로 합작투자기업이 되었으며 1995년 12월 13일 기업을 공개하고, 1996년 1월 30일 한국증권거래소에 주식을 상장하였습니다.회사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 분기말 현재 19,000백만원이며, 당분기말 현재 회사의 주요 주주는 일본SECOM(주) ( 25.65% ), 삼성 계열사 (합계 : 20.57%)등으로 구성되어 있습니다.

2) 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

가 . 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)

새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’ 을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

ㆍ 금융자산의 분류 및 측정

회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치,당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하였습니다.

사업모형	원금과 이자만으로 구성된 현금흐름	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정 (주1)	당기손익-
공정가치 측정 (주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정 (주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할수 있음(취소 불가)

ㆍ 손상: 금융자산과 계약자산

기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분 (*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 종료일 이후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음
(*2) 보고기간 종료일 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도',제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하였으며, 최초적용일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

ㆍ 수행의무 식별 회사의 보안시스템서비스업은 서비스용역과 함께 설치용역을 제공하고 있습니다. 동용역은 고객에게 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 없다고 판단하여 결합 품목을 이전하는 것으로 회계처리 하였습니다. ㆍ 거래가격 산정회사는 고객에게 지급하거나 지급할 것으로 예상하는 현금 그 대가를 거래가격에서 차감하여 회계처리합니다. 또한 회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가 이윤 가산 접근법을 합니다. ㆍ 기타회사는 계약을 이행할 때 발생하는 계약에 직접관련되며, 미래 수행의무 이행시 기업의 자원을 창출하고, 회수될 것으로 예상되는 비용에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 또한 회사의 일부 서비스는 계약 체결 실적에 따라 인센티브 및 영업수수료 등을 지급하고 있으며, 동 금액은 고객과 계약을 체결하려고 들인 원가로 계약을 체결하지않았다면 들지 않았을 원가입니다. 이러한 원가는 자산으로 인식하고, 계약기간에 걸쳐 상각합니다. 기업회계기준서 제1115호의 최초 적용에 따른 2018년 기초재무제표에 미치는 재무적 영향은 다음과 같습니다. (ㄱ) 재무상태표(단위: 백만원)

구 분	과거 회계기준에
따른 금액(A)	기업회계기준서 제1115호에 따른 금액(B)	증감(B-A)

자산총계	1,556,037	1,642,221	86,184

부채총계	354,751	388,196	33,445

자본	1,201,286	1,254,025	52,739

(ㄴ) 수익인식모형 단계별 영향분석(단위: 백만원)

수익인식모형	세부사항	계정과목	자 산	부 채	자 본

수행의무 식별	재화와 용역을 결합품목의 이전으로 식별함	선급비용, 선수수익	56,822	33,445	23,377

거래가격 산정	고객에게 지급하는 대가	선급비용	5,562	-	5,562

거래가격을 수행의무에 배분	계약자산	2,499	-	2,499

기타	계약이행원가	선급비용	6,786	-	6,786

계약체결증분원가	선급비용	14,515	-	14,515

합계	86,184	33,445	52,739

또한 변경 전에 유효했던 과거 회계기준과 비교하여, 기업회계기준서 제1115호를 적용하면서 2018년 3분기 보고기간에 영향을 받는 각 재무제표 항목 금액은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

구 분	과거 회계기준에
따른 금액(A)	기업회계기준서 제1115호에 따른 금액(B)	증감(B-A)

자산총계	1,581,326	1,668,618	87,292

부채총계	351,127	384,808	33,681

자본	1,230,199	1,283,810	53,611

매출액	1,482,849	1,476,718	(6,131)

분기순이익	113,510	114,382	872

(2) 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

가. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3) 중요한 회계적 추정과 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4) 재무위험관리회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.당분기 중 회사의 시장위험 및 신용위험에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적 환경의유의적인 변동은 없습니다.

(1) 유동성위험

회사의 재무부서는 미사용 차입금한도 를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표부채비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

재무부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:원). - 당분기

2018.9.30	1년 이하	1년에서 3년 이하	3년에서 5년 이하	5년 초과

매입채무및기타채무	171,551,892,025	-	-	-

장기성매입채무및기타채무	-	7,710,634,100	-	-

예수보증금	-	43,461,105,493	-	-

- 전기

2017.12.31	1년 이하	1년에서 3년 이하	3년에서 5년 이하	5년 초과

매입채무및기타채무	175,338,232,524	-	-	-

장기성매입채무및기타채무	-	7,242,981,600	-	-

예수보증금	-	43,475,348,584	-	-

(2) 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	2018.9.30	2017.12.31

부채(①)	384,808,240,928	354,751,261,732

자본(②)	1,283,809,692,368	1,201,286,070,899

부채비율(①/②)	29.97%	29.53%

5) 공정가치당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:원).

구 분	2018.9.30	2017.12.31

장부금액	공정가치	장부금액(*2)	공정가치(*2)

금융상품: (*1)

매도가능금융자산	-	-	5,541,016,820	5,541,016,820

기타포괄손익-공정가치금융자산	9,283,272,282	9,283,272,282	-	-

당기손익-공정가치금융자산	3,192,071,210	3,192,071,210	-	-

(*1) 매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액 등은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 전기에는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:원). - 당분기

2018.9.30	수준 1	수준 2	수준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치금융자산	6,024,553,325	-	3,258,718,957	9,283,272,282

당기손익-공정가치금융자산	-	-	3,192,071,210	3,192,071,210

- 전기

201 7 .12.31	수준 1	수준 2	수준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	5,541,016,820	-	-	5,541,016,820

6) 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액(단위 :원)

- 당분기말

재무상태표 상자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익 - 공정가치 금융자산	당기손익 - 공정가치 금융자산	계

현금및현금성자산	100,555,994,899	-	-	100,555,994,899

단기금융자산	245,936,136,130	-	-	245,936,136,130

매출채권및기타채권	149,531,486,996	-	-	149,531,486,996

미수수익	1,923,212,450	-	-	1,923,212,450

장기금융자산	6,000,000	-	-	6,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	9,283,272,282	-	9,283,272,282

당기손익-공정가치금융자산	-	-	3,192,071,210	3,192,071,210

대여금및수취채권 - 비유동	50,758,916,321	-	-	50,758,916,321

계	548,711,746,796	9,283,272,282	3,192,071,210	561,187,090,288

재무상태표 상 부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	171,551,892,025	171,551,892,025

장기성매입채무및기타채무	7,710,634,100	7,710,634,100

예수보증금	43,461,105,493	43,461,105,493

계	222,723,631,618	222,723,631,618

- 전기말

재무상태표 상자산	대여금 및 수취채권	매도가능 금융자산	계

현금및현금성자산	149,250,146,233	-	149,250,146,233

단기금융자산	204,406,870,630	-	204,406,870,630

매출채권및기타채권	146,830,659,611	-	146,830,659,611

미수수익	1,571,288,475	-	1,571,288,475

장기금융자산	7,000,000	-	7,000,000

매도가능금융자산	-	6,291,806,987	6,291,806,987

대여금및수취채권 - 비유동	49,796,010,484	-	49,796,010,484

계	551,861,975,433	6,291,806,987	558,153,782,420

재무상태표 상 부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	175,338,232,524	175,338,232,524

장기성매입채무및기타채무	7,242,981,600	7,242,981,600

예수보증금	43,475,348,584	43,475,348,584

계	226,056,562,708	226,056,562,708

(2) 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

당기: 기타포괄손익 - 공정가치 금융자산(전기: 매도가능금융자산):

평가손익(기타포괄손익)	(94,963,495)	42,344,015

배당수익	84,688,030	62,676,450

당기: 당기손익 - 공정가치금융자산

배당수익	560,000	-

당기:상각후원가로 측정하는 금융자산(전기: 대여금 및 수취채권):

이자수익	4,107,658,607	2,093,255,084

손상(대손상각)	(1,723,904,724)	(2,698,585,188)

외환손익	(81,217,356)	(369,858,649)

7) 사용제한금융상품 회사는 보 고기간종료일 현재 협력사 지원 관련 상생펀드 기금 및 당좌거래 개설 보증금 등으 로 5,920 백 만 원의 장단 기 금융자산이 사용 제한되어 있 습니다.

8) 종속기업지분증권

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

회사명	소재국가	2018.9.30	2017.12.31

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)휴먼티에스에스	대한민국	100.00%	1,710,320,000	100.00%	1,710,320,000

에스원씨알엠(주)	대한민국	100.00%	1,129,927,960	100.00%	1,129,927,960

삼성(북경)안방계통기술유한공사	중국	100.00%	1,181,000,000	100.00%	1,181,000,000

SOCM LLC	몽골	100.00%	108,820,000	100.00%	108,820,000

S-1 CORPORATION VIETNAM CO., LTD	베트남	100.00%	1,131,000,000	100.00%	1,131,000,000

에스브이아이씨35호신기술사업투자조합	대한민국	99.00%	1,999,800,000	99.00%	990,000,000

합 계	7,260,867,960	6,251,067,960

회사는 종속기업지분증권에 대해서 취득원가를 장부가액으로 계상하고 있습니다.

9) 유형자산과 무형자산 당분기와 전분기 중 회사 유무형자산의 주요 변동은 다음과 같습 니다 (단위:원) . - 당분기

구 분	유형자산	무형자산

2018년 1월 1일	460,303,489,213	458,215,162,461

취득	92,537,612,161	213,469,480

처분/폐기	(4,517,519,147)	-

감가상각	(93,106,538,257)	(15,092,023,965)

계정대체	(2,674,525,119)	2,674,525,119

2018년 9월 30일	452,542,518,851	446,011,133,095

- 전분기

구 분	유형자산	무형자산

2017년 1월 1일	472,934,168,195	478,068,563,239

취득	91,735,209,033	105,659,040

처분/폐기	(5,138,857,773)	(511,000,000)

감가상각	(92,634,242,627)	(17,423,630,585)

계정대체	(3,407,736,502)	3,407,736,502

2017년 9월 30일	463,488,540,326	463,647,328,196

10) 순확정급여부채 (자산)

(1) 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다(단위:원).

구 분	2018.9.30	2017.12.31

확정급여채무의 현재가치	250,280,389,484	243,301,058,083

사외적립자산의 공정가치(*)	(245,801,658,563)	(258,058,859,461)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	4,478,730,921	(14,757,801,378)

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 357 백만원(전기말 : 361백만원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	21,365,278,110	21,112,956,065

순이자원가(수익)	8,042,867	(119,934,650)

계	21,373,320,977	20,993,021,415

구 분	당분기	전분기

매출원가	14,557,440,248	14,265,024,476

판매비와 관리비	6,815,880,729	6,727,996,939

계	21,373,320,977	20,993,021,415

11) 우발채무와 약정사항(1) 소송

가. 당분기말 현재 회사의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

계 류 법 원	원 고	사 건 내 용	소 송 가 액	진 행 상 황

회사가 피고인 사건

서울중앙지방법원	삼성에스디에스(주)	손해배상 등	68,360,000,000	1심 진행중

서울중앙지방법원	콘텔라(주)	손해배상	9,711,302,377	1심 진행중

서울고등법원	(주)서영엔지니어링 외 1명	손해배상	4,704,003,360	2심 진행중

서울중앙지방법원	디비손해보험(주)	구상금	4,282,484,074	1심 진행중

서울중앙지방법원	(주)하나은행 외 4명	손해배상	3,576,920,443	1심 진행중

서울중앙지방법원	김정미	손해배상	653,193,201	1심 진행중

서울중앙지방법원	플로우교육(주)	손해배상	500,000,000	1심 진행중

수원지방법원 성남지원	(주)유캐스트	손해배상	405,214,418	1심 진행중

인천지방법원	농업회사법인 (주)라이스그린	손해배상	210,000,000	1심 진행중

서울중앙지방법원	조연옥	손해배상	200,000,000	1심 진행중

창원지방법원	이화숙	보험금	150,207,190	1심 진행중

서울중앙지방법원	(주)케이비손해보험	구상금	135,397,833	2심 진행중

서울중앙지방법원	흥국화재해상보험(주)	구상금	108,572,919	1심 진행중

부산지방법원	(주)더엘림	하자보수금	10,000,000	2심 진행중

서울중앙지방법원	전아나	채무부존재	1,007,660	1심 진행중

93,008,303,475

위 소송과 관련하여 일부 금액은 부채로 계상되어 있습니다. 회사의 경영진은 소송결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 지급보증 및 약정사항

가. 회사는 일본SECOM(주)와 기술지원계약을 체결하여 안전사업을 행하는 데 있어특정한 권리의 부여 및 특정한 기술지원을 제공받기로 약정하였습니다. 이와 같은 기 술지원계약에 따라 회사는 시스템부분 일부 매출액의 0.65%에 달하는 금액을 Royalty 로 지급하고 있습니다.

나. 당분기말 현재 회사는 우리은행 등과 190억원의 일반자금대출을 맺고 있습니다. 또한 우리은행과 수입(at sight) 구매약정(한도액 USD 5,000,000) 및 B2B플러스약정(한도액 180억원), 신한은행과 전자외담대약정(한도액 50억원), 하나은행과 구매론 사용약정(한도액 800억원)을 맺고 있습니다. 다. 회사는 서울보증보험 등으로부터 한도금액 673억 원의 계약 이행보증 및 하자보수보증 등을 제공받고 있습니다.

12) 납입자본과 주식발행초과금

(1) 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 80,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며, 보고기간종료일 현재 회사가 발행한 보통주식수는 37,999,178주입니다.

(2) 당분기 중 회사의 납입자본과 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

13) 법인세비용 법인세비용은 전 체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균연간 법인세율은 25.5% ( 2017년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 법인세율:25.3%)입니다 .

14) 영업활동 현금흐름(1) 영업활동 현금흐름의 내역(단위:원).

구 분	당분기	전분기

조정 :

감가상각비 등	108,198,562,222	110,057,873,212

퇴직급여	21,373,320,977	20,993,021,415

외화환산손실	104,587,769	117,818,813

외화환산이익	(99,074,267)	(145,007,745)

유형자산처분손실	1,587,185,361	2,536,305,169

유형자산처분이익	(3,959,771,774)	(5,438,910,533)

무형자산처분손실	-	11,000,000

대손상각비	1,723,904,724	2,698,585,188

이자수익	(4,107,658,607)	(2,093,255,084)

배당금수익	(3,085,308,030)	(62,676,450)

법인세비용	39,154,840,402	38,821,958,433

재고자산폐기손실	9,348,815,750	9,641,614,814

계	170,239,404,527	177,138,327,232

영업활동관련 자산,부채의 변동 :

매출채권	(34,726,931,787)	2,122,475,085

계약자산	(15,060,727,065)	-

기타채권	224,870,794	1,932,864,695

선급금	(76,359,352)	(913,598,008)

선급비용	(4,368,550,128)	(8,366,388,268)

장기계약자산	(402,070,421)	-

재고자산	(7,625,601,970)	(18,582,063,053)

기타비유동자산	(6,240,236,852)	541,302

매입채무	7,955,390,516	(40,711,046,836)

기타채무	(11,485,170,282)	(7,554,028,269)

선수금	(5,909,102,868)	(990,462,158)

선수수익	(598,082,545)	(13,640,000)

부가세예수금	(3,572,492,789)	1,028,385,956

예수금	(162,074,655)	17,116,483

순확정급여부채	(2,136,788,678)	(24,538,380,669)

예수보증금	(14,243,091)	(4,043,268,889)

장기미지급비용	1,612,441,900	1,911,817,251

장기선수수익	(863,600,857)	-

계	(83,449,330,130)	(98,699,675,378)

15) 특수관계자와의 거래(1) 특수관계자 현황

구 분	회사명

종속기업	(주)휴먼티에스에스, 에스원씨알엠(주), 삼성(북경)안방계통기술유한공사,SOCM LLC,S-1 CORPORATION VIETNAM CO., LTD,에스브이아이씨35호신기술사업투자조합

유의적 영향력을 행사하는 회사	일본SECOM(주)

기타의 특수관계자	기타 대규모기업집단 소속회사 등

(2) 매출 및 매입 등 거래(단위:원) - 당분기

구 분	회사명	매 출	매 입	기타 수익	기타 비용

종속기업	(주)휴먼티에스에스	92,501,000	93,001,884,730	-	-

에스원씨알엠(주)	40,705,064	8,691,196,000	-	-

삼성(북경)안방계통기술유한공사	6,366,912,232	-	-	-

SOCM LLC	-	-	-	-

S-1 CORPORATION VIETNAM CO., LTD,	1,515,393,419	80,535,189	-	-

에스브이아이씨35호신기술사업투자조합	-	-	-	-

유의적 영향력을 행사하는 회사	일본SECOM(주)	-	-	-	3,457,985,347

기타의 특수관계자	삼성전자(주)	234,415,838,319	20,720,715,369	-	-

삼성생명보험(주)	54,226,385,631	6,541,753,032	3,892,700,147	1,225,217,848

삼성디스플레이(주)	39,247,775,837	10,008,000	-	-

기타	182,421,158,791	45,982,696,872	29,586,835	6,444,075,149

계	518,326,670,293	175,028,789,192	3,922,286,982	11,127,278,344

- 전분기

구 분	회사명	매 출	매 입	기타 수익	기타 비용

종속기업	(주)휴먼티에스에스	202,632,000	82,477,886,556	-	-

에스원씨알엠(주)	38,042,980	8,116,487,500	-	-

삼성(북경)안방계통기술유한공사	3,476,253,349	-	-	-

SOCM LLC	-	-	-	-

S-1 CORPORATIONVIETNAM CO., LTD,	708,182,054	-	-	-

에스브이아이씨35호신기술사업투자조합	-	-	-	-

유의적 영향력을 행사하는 회사	일본SECOM(주)	-	-	-	3,438,096,555

기타의 특수관계자	삼성전자(주)	231,100,089,540	24,485,736,271	-	-

삼성생명보험(주)	56,000,200,562	6,146,100,281	3,950,396,173	1,207,019,494

삼성디스플레이(주)	38,145,569,040	13,264,000	-	-

기타	194,635,475,988	51,820,716,595	5,590,907	6,568,231,578

계	524,306,445,513	173,060,191,203	3,955,987,080	11,213,347,627

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액(단위:원) - 당분기말

구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

종속기업	(주)휴먼티에스에스	-	-	-	-	-	8,227,766,800

에스원씨알엠(주)	4,770,070	-	-	-	-	1,372,553,600

삼성(북경)안방계통기술유한공사	1,869,445,697	-	-	-	-	-

SOCM LLC	-	-	-	-	-	-

S-1 CORPORATIONVIETNAM CO., LTD	661,894,420	-	-	-	-	-

에스브이아이씨35호신기술사업투자조합	-	-	-	-	-	-

유의적 영향력을 행사하는 회사	일본SECOM(주)	-	-	-	-	-	1,155,884,842

기타의 특수관계자	삼성전자(주)	29,884,794,561	-	96,456,000	1,946,006,223	-	284,219,000

삼성생명보험(주)	385,879,586	-	266,171,354,503	-	-	317,801,000

삼성디스플레이(주)	4,868,873,670	-	-	-	-	3,669,600

기타	18,289,695,550	-	8,115,946,600	6,802,031,312	-	4,921,306,943

계	55,965,353,554	-	274,383,757,103	8,748,037,535	-	16,283,201,785

(*) 특수관계자의 매출채권에는 계약자산이 포함되어 있으며, 기타의 특수관계자 기타채권에는삼성생명보험(주)에 대한 사외적립자산 245,444백만원과 임차보증금 20,727백만원이 포함되어 있습니다.

- 전기말

구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

종속기업	(주)휴먼티에스에스	-	-	-	-	-	-

에스원씨알엠(주)	4,619,069	-	-	-	-	1,013,426,700

삼성(북경)안방계통기술유한공사	3,494,308,380	-	81,721,646	-	-	-

SOCM LLC	-	-	-	-	-	-

S-1 CORPORATIONVIETNAM CO., LTD	1,650,250,317	-	-	-	-	-

에스브이아이씨35호신기술사업투자조합	-	-	-	-	-	-

유의적 영향력을 행사하는 회사	일본SECOM(주)	-	-	-	-	-	2,304,315,708

기타의 특수관계자	삼성전자(주)	42,491,703,433	-	98,156,418	268,417,600	-	380,717,993

삼성생명보험(주)	169,362,288	-	278,452,055,901	-	-	66,813,000

삼성디스플레이(주)	8,789,979,368	-	-	-	-	3,960,000

기타	28,703,934,034	-	7,648,945,100	1,213,505,824	-	12,415,352,484

계	85,304,156,889	-	286,280,879,065	1,481,923,424	-	16,184,585,885

(*) 기타의 특수관계자 기타채권에는 삼성생명보험(주)에 대한 사외적립자산 257,698백만원과 임차보증금 20,754백만원이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자인 일본SECOM(주)에 지급된 배당금은 24,368백 만원(전분기:12,184백만원)이며 , 기타의 특수관계자에게 지급된 배당금은 19,539백 만원(전분기:9,770백만원)입니다. 또한, 당분기 중 에스브이아이씨35호신기술사업투자조합에 1,010백만원을 출자하였으며, 전분기 중 S-1 CORPORATION VIETNAMCO., LTD에 1,131백만원을 출자하였으며, 에스브이아이씨35호신기술사업투자조합에 990백만원을 출자하였습니다. 그 외 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 존재하지 않습니다. (5) 약정 사항 등

회사는 특수관계자인 유의적인 영향력을 행사하는 회사와 다음과 같은 기술지원계약을 체결하고 있습니다.

구 분	관련 제품	사용처	사용료

기 술제공	보안시스템	일본SECOM(주)	보안시스템서비스 일부 매출액의 0.65%

(6) 당분기말 현재 특수관계자와 관련된 지급보증 및 담보 내역은 존재하지 않습니다.

(7) 경영진에 대한 보상

회사는 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 1,969 백 만원과 향후 지급 가능성이 높은 장기급여 1,333백 만원 및 퇴직급여 236백 만원을 당기비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진은 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들입니다.

16) 영업부문

(1) 영업부문별 정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진(이사회)이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사가 2개의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다. (2) 제품과 용역 정보당분기와 전분기 중 회사의 영업부문별로 발생한 수익 등은 다음과 같습니다(단위: 원).

- 당분기(누적)

구 분	보안시스템서비스	건물관리서비스	계

1. 고객과의 계약수익(매출액)

한 시점에 이전되는 재화 혹은 용역	2,997,016,699	-	2,997,016,699

기간에 걸쳐 이전되는 재화 혹은 용역	1,116,226,525,913	357,494,847,725	1,473,721,373,638

총매출액	1,119,223,542,612	357,494,847,725	1,476,718,390,337

2. 영업이익	121,336,868,082	27,811,635,374	149,148,503,456

3. 총자산	1,174,072,415,203	494,545,518,093	1,668,617,933,296

4. 비유동자산

유형및무형자산	476,937,061,001	421,616,590,945	898,553,651,946

유형및무형자산증감액	(12,028,122,712)	(7,936,877,016)	(19,964,999,728)

감가상각비 등	98,143,548,267	10,055,013,955	108,198,562,222

- 당분기(3개월)

구 분	보안시스템서비스	건물관리서비스	계

1. 고객과의 계약수익(매출액)

한 시점에 이전되는 재화 혹은 용역	1,237,038,892	-	1,237,038,892

기간에 걸쳐 이전되는 재화 혹은 용역	389,553,962,376	120,317,678,400	509,871,640,776

총매출액	390,791,001,268	120,317,678,400	511,108,679,668

2. 영업이익	38,389,027,446	8,588,245,299	46,977,272,745

3. 총자산	1,174,072,415,203	494,545,518,093	1,668,617,933,296

4. 비유동자산

유형및무형자산	476,937,061,001	421,616,590,945	898,553,651,946

유형및무형자산증감액	(5,146,726,611)	(2,632,733,278)	(7,779,459,889)

감가상각비 등	31,857,528,650	3,104,163,763	34,961,692,413

- 전분기(누적)

구 분	보안시스템서비스	건물관리서비스	계

1. 매출액	1,090,813,265,106	346,013,536,414	1,436,826,801,520

2. 영업이익	131,546,281,746	31,829,303,583	163,375,585,329

3. 총자산	947,551,549,555	513,950,176,989	1,461,501,726,544

4. 비유동자산

유형및무형자산	494,926,018,005	432,209,850,517	927,135,868,522

유형및무형자산증감액	(15,916,790,228)	(7,950,072,684)	(23,866,862,912)

감가상각비 등	99,683,566,414	10,374,306,798	110,057,873,212

- 전분기(3개월)

구 분	보안시스템서비스	건물관리서비스	계

1. 매출액	371,588,017,253	111,930,029,398	483,518,046,651

2. 영업이익	47,659,169,030	7,247,651,640	54,906,820,670

3. 총자산	947,551,549,555	513,950,176,989	1,461,501,726,544

4. 비유동자산

유형및무형자산	494,926,018,005	432,209,850,517	927,135,868,522

유형및무형자산증감액	(8,354,307,579)	(2,700,121,563)	(11,054,429,142)

감가상각비 등	33,286,369,923	3,452,399,856	36,738,769,779

당분기와 전분기 중 회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 234,416백만원 과 231,100백만원입니다.