에스원 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 46 기 1분기 2022년 3월 31일 현재
제 45 기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 에스원

1. 일반적 사항 주식회사 에스원(이하 "회사"라 함)은 1977년 11월에 경비 및 안전관리 용역업을 목적 으로 설립되어, 안전관리에 관한 용역제공, 설비기기시스템의 판매 및 보전업무, 건물관리 등을 주된 영업으로 영위하고 있습니다. 회사는 1980년 9월 SECOM CO., LTD . 의 출자로 합작투자기업이 되었으며 1995년 12월 13일 기업을 공개하고, 1996년 1월 30일 한국거래소에 주식을 상장하였습니다.회사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 19,000백만원 이며, 당분기말 현재 회사의 주요 주주는 SECOM CO., LTD .(25.65%), 삼성 계열사(계열사 지분합계 20.57%) 등으로 구성되 어 있습니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1 .1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 회사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리 ㆍ 감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.회사는 이 개정 기준서를 최초 적용하는 회계연도의 시작일에 아직 의무를 모두 이행하지는 않는 계약에 적용합니다. 동 개정사항을 적용하기 전에 회사는 계약 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 계약을이행하는 데 드는 증분원가로만 구성되어 있어 손실부담계약을 식별하지 않았습니다 . 동 개정으로 인해 회사는 계약이행원가를 결정할 때 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가를 포함하였습니다.

기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다.동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다.기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다.

2.2 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계적 추정과 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.당분기 중 회사의 시장위험 및 신용위험에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적 환경의유의적인 변동은 없으며, 유동성 위험과 자본위험관리의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 유동성위험

회사의 재무부서는 미사용 차입금한도 를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표부채비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

재무부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 1) 당분 기말

(단위: 원)

구 분	1년 이하	1년에서 3년 이하	3년에서 5년 이하

매입채무및기타채무(*)	131,133,316,767	-	-

리스부채	23,085,023,968	27,421,058,006	2,541,993,334

미지급배당금	84,525,597,500	-	-

예수보증금	33,136,813,207	4,862,023,347	-

(*) 매입채무 및 기타채무 중 종업원급여 해당액을 제외한 금액입니다.

2) 전기 말(단위: 원)

구 분	1년 이하	1년에서 3년 이하	3년에서 5년 이하

매입채무및기타채무(*)	164,834,024,859	-	-

리스부채	20,794,815,648	28,520,017,914	3,473,826,398

예수보증금	33,371,228,801	4,870,474,634	-

(*) 매입채무 및 기타채무 중 종업원급여 해당액을 제외한 금액입니다.

(2) 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분	당분기말	전기말

부채(①)	555,522,301,764	490,337,909,432

자본(②)	1,360,999,522,808	1,409,134,882,917

부채비율(①/②)	40.82%	34.80%

5. 공정가치

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 가. 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융상품: (*)

기타포괄손익-공정가치금융자산	16,881,646,717	16,881,646,717	16,446,304,857	16,446,304,857

당기손익-공정가치금융자산	13,087,694,580	13,087,694,580	13,136,864,360	13,136,864,360

(*) 매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액 등은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치로 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 다. 공정가치의 서열체계(1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치금융자산	12,919,127,760	-	3,962,518,957	16,881,646,717

당기손익-공정가치금융자산	1,100,535,370	-	11,987,159,210	13,087,694,580

당분기 중 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동은 없습니다.

(2) 전기말(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치금융자산	12,483,785,900	-	3,962,518,957	16,446,304,857

당기손익-공정가치금융자산	1,149,705,150	-	11,987,159,210	13,136,864,360

전기 중 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동은 없습니다. 라. 당분기말 및 전기말 현재 수준 3으로 평가된 공정가치금융자산의 평가방법과 투입변수

구 분	금 액(단위: 원)	평가방법	투입변수

비상장수익증권	6,213,800,000	이익접근법(배당현금흐름할인모형)	할인율 등

비상장수익증권	5,477,159,210	자산접근법(순자산가치) 등	-

비상장수익증권(*)	4,000,000,000

비상장지분상품 등	258,718,957

(*) 회 사가 보유한 보통주식에 대하여 거래상대방인 디앤디인베스트먼트에 풋옵션을 보유하고 있으며, 거래 상대방은 콜옵션을 보유하고 있습니다(행사가액 40억원, 행사기간 PM/FM 계약이 종료한 날로부터 3개월 이내).

6. 범주별 금융상품

가. 금융상품 범주별 장부금액(단위 :원)

(1) 당분기말

재무제표 상 자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익 - 공정가치 금융자산	당기손익 - 공정가치 금융자산	계

현금및현금성자산	180,910,747,532	-	-	180,910,747,532

단기금융자산	359,782,109,130	-	-	359,782,109,130

매출채권및기타채권	129,208,720,549	-	-	129,208,720,549

미수수익	2,626,888,867	-	-	2,626,888,867

장기금융자산	6,000,000	-	-	6,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	16,881,646,717	-	16,881,646,717

당기손익-공정가치금융자산	-	-	13,087,694,580	13,087,694,580

대여금및수취채권	43,839,969,957	-	-	43,839,969,957

계	716,374,436,035	16,881,646,717	13,087,694,580	746,343,777,332

재무제표 상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*2)

매입채무 및 기타채무(*1)	131,133,316,767	-

리스부채	-	18,183,795,872

유동성예수보증금	33,136,813,207	-

미지급배당금	84,525,597,500	-

장기리스부채	-	29,086,264,982

예수보증금	4,862,023,347	-

계	253,657,750,821	47,270,060,854

(*1) 매입채무 및 기타채무 중 종업원급여 해당액을 제외한 금액입니다.
(*2) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

(2) 전기말

재무제표 상 자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익 - 공정가치 금융자산	당기손익 - 공정가치 금융자산	계

현금및현금성자산	172,040,268,275	-	-	172,040,268,275

단기금융자산	359,782,109,130	-	-	359,782,109,130

매출채권및기타채권	126,935,025,575	-	-	126,935,025,575

미수수익	1,847,784,732	-	-	1,847,784,732

장기금융자산	6,000,000	-	-	6,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	16,446,304,857	-	16,446,304,857

당기손익-공정가치금융자산	-	-	13,136,864,360	13,136,864,360

대여금및수취채권	44,340,378,584	-	-	44,340,378,584

계	704,951,566,296	16,446,304,857	13,136,864,360	734,534,735,513

재무제표 상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*2)

매입채무 및 기타채무(*1)	164,834,024,859	-

리스부채	-	18,456,969,246

유동성예수보증금	33,371,228,801	-

장기리스부채	-	31,123,727,998

예수보증금	4,870,474,634	-

계	203,075,728,294	49,580,697,244

(*1) 매입채무 및 기타채무 중 종업원급여 해당액을 제외한 금액입니다.
(*2) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

나. 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익 - 공정가치금융자산

평가손익(기타포괄손익)(*1)	435,341,860	2,153,921,080

배당수익	384,881,471	272,623,658

당기손익 - 공정가치금융자산

평가손실	(49,169,780)	-

배당수익	216,614,629	56,490,239

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	1,425,602,613	743,891,034

대손상각비	(442,203,825)	(554,073,039)

기타금융부채

이자비용	(238,784,159)	(246,508,697)

(*1) 법인세효과 차감 전 금액입니다.
(*2) 당분기 중 순외환차이 346백만원(전분기 : 1,122백만원)은 상각후 원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채에서 발생하였습니다.

7. 사용제한금융상품 회사는 당분기말 현재 협력사 지원 관련 상생펀드 기금 및 당좌거래 개설 보증금 등 으로 5,975백 만 원 (전 기말: 5,989백만원) 의 장단 기 금융자산이 사용 제한되어 있 습니다 .

8. 종속기업및공동기업지분증권

가. 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 공동기업지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)휴먼티에스에스	대한민국	100.00%	1,710,320,000	100.00%	1,710,320,000

에스원씨알엠(주)	대한민국	100.00%	1,129,927,960	100.00%	1,129,927,960

삼성(북경)안방계통기술유한공사	중국	100.00%	1,483,533,305	100.00%	1,483,533,305

S-1 CORPORATION VIETNAM CO., LTD	베트남	100.00%	1,131,000,000	100.00%	1,131,000,000

에스브이아이씨35호신기술사업투자조합	대한민국	99.00%	2,989,800,000	99.00%	2,989,800,000

S-1 CORPORATION HUNGARY LLC	헝가리	100.00%	31,840,000	100.00%	31,840,000

종속기업지분증권 계	8,476,421,265	8,476,421,265

코람코전문투자형사모부동산신탁제78호(*)	대한민국	4.11%	2,700,000,000	4.11%	2,700,000,000

공동기업지분증권 계	2,700,000,000	2,700,000,000

합 계	11,176,421,265	11,176,421,265

(*) 투자자 약정에 의하여 중요한 재무정책과 영업정책의 결정 시, 투자자 전원의 동의가 요구 되므로 회사는 동 지분증권을 공동기업지분증권으로 분류하였습니다.

나. 회사는 종속기업 및 공동기업지분증권에 대해서 취득원가를 장부가액으로 계상하고 있습니다.

9. 재고자산 가. 재고자산의 내역(단위:원)

구 분	당 기 말	전 기 말

저장기기	5,919,825,056	8,121,661,186

공사기기	7,522,275,826	5,482,094,619

계	13,442,100,882	13,603,755,805

10. 유형자산, 무형자산 및 사용권자산 당분기와 전분기 중 회사의 유형자산, 무형자산 및 사용권자산의 주요 변동은 다음과같습 니다. (단위:원)

(1) 당분기

구 분	유형자산	무형자산	사용권자산

2022년 01월 01일	476,988,750,175	419,252,100,933	49,320,835,904

취득	36,839,577,328	788,727,147	2,282,598,356

처분/폐기	(4,358,328,914)	-	-

해지	-	-	(313,705,379)

감가상각	(33,092,383,265)	(3,804,014,944)	(5,182,820,081)

계정대체	(1,233,470,000)	1,233,470,000	-

2022년 03월 31일	475,144,145,324	417,470,283,136	46,106,908,800

(2) 전분기

구 분	유형자산	무형자산	사용권자산

2021년 01월 01일	468,116,668,920	431,898,909,917	54,212,975,204

취득	35,204,112,896	161,891,565	8,235,392,146

처분/폐기	(575,205,681)	-	-

해지	-	-	(106,142,344)

감가상각	(32,516,782,856)	(3,901,488,727)	(5,176,013,791)

계정대체	(917,610,000)	917,610,000	-

2021년 03월 31일	469,311,183,279	429,076,922,755	57,166,211,215

11. 순확정급여부채 (자산)가. 퇴직연금부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된 내역(단위: 원)

구 분	당분기말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	308,309,591,209	303,533,908,460

사외적립자산의 공정가치(*)	(313,133,833,880)	(315,788,370,331)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	(4,824,242,671)	(12,254,461,871)

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연 금전환 금 330 백 만 원(전기말: 330 백만원) 이 포함된 금액입니다.

나. 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	7,386,830,608	7,570,334,846

순이자원가	50,909,168	88,716,484

계	7,437,739,776	7,659,051,330

구 분	당분기	전분기

매출원가	4,973,329,587	5,184,390,202

판매비와 관리비	2,464,410,189	2,474,661,128

계	7,437,739,776	7,659,051,330

12. 우발채무와 약정사항

가. 진행중인 소송 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송은 총 17건(소송가액 890억원)으로 주요 소송으로는 삼성에스디에스의 손해배상소송(소송가액 684억원, 1심 승소후 2심 진행중), 콘텔라 주식회사의 손해배상소송(소송가액 60억원, 1·2심 승소후 3심 진행중) 등 이 있습니다. 회사의 경영진은 소송결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

나. 지급보증 및 약정사항

(1) 회사는 SECOM CO., LTD.와 기술지원계약을 체결하여 안전사업을 행하는 데 있어 특정한 권리의 부여 및 특정한 기술지원을 제공받기로 약정하였습니다. 이와 같은 기 술지원계약에 따라 회사는 시스템부분 일부 매출액의 0.65%에 해당하는 금액을 Royalty 로 지급하고 있습니다.

(2) 당분기말 현 재 회사는 우리은행과 B2B플러스약정 ( 한도액 60억 원), 하나 은행과 구매론 사용약정(한도액 720 억원) 을 맺고 있습니다. (3) 회사는 서울보증 보험 등으로부터 1,130억 원을 한도로 계약 이행보 증 및 하자보수보증 등을 제공받고 있습니다. (4) 회사는 신 한은행으로부터 SAR 10,450,000 을 한도로 외화지급보증을 제공받고 있습니다.

13. 납입자본과 주식발행초과금

가. 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 80,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며, 보고기간종료일 현재 회사가 발행한 보통주식수는 37,999,178주입니다.

나. 당분기 중 회사의 납입자본과 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

14. 법인세비용 법인세비용은 전 체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균연간 법 인세 율은 25.51 % ( 202 1년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 법인세율:25.6%)입니다 .

15. 영업활동 현금흐름

가. 영업활동 현금흐름의 내역(단위:원)

구 분	당분기	전분기

조정 :

감가상각비 등	42,079,218,290	41,594,285,374

퇴직급여	7,437,739,776	7,659,051,330

유형자산처분손실	539,157,265	575,242,254

유형자산폐기손실	3,806,763,683	-

유형자산처분이익	(1,071,186)	(36,573)

대손상각비	442,203,825	555,491,368

이자수익	(1,425,602,613)	(743,891,034)

이자비용	238,784,159	246,508,697

배당금수익	(601,496,100)	(329,113,897)

법인세비용	13,520,786,311	11,866,764,667

재고자산폐기손실	-	2,884,813,411

재고자산폐기이익	(179,650,245)	-

외화환산손실	182,552,060	393,569,768

외화환산이익	(204,392,792)	(819,999,613)

리스해지손실	2,399,688	685,648

리스해지이익	(7,677,178)	(60,591,217)

공사손실충당부채전입액	(290,732,902)	156,316,228

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	49,169,780	-

계	65,588,151,821	63,979,096,411

영업활동관련 자산,부채의 변동 :

매출채권	(2,154,094,722)	2,271,048,461

계약자산	(3,675,462,012)	4,887,742,682

기타채권	(505,901,951)	48,362,009

선급금	1,140,066,058	794,598,795

선급비용	(12,849,428,276)	(12,475,431,515)

재고자산	341,305,168	(3,243,994,329)

장기계약자산	(28,375,688)	(90,066,069)

장기선급비용	(4,259,014,361)	88,886,450

매입채무	1,970,128,969	(9,039,269,272)

기타채무	(31,955,523,345)	(25,781,223,746)

선수금	635,794,940	2,719,127,641

선수수익	478,426,133	-

부가세예수금	865,938,396	(570,107,729)

예수금	(453,578,022)	658,358,386

순확정급여부채	(7,520,576)	1,056,825,198

예수보증금	(234,415,594)	50,828,988

장기예수보증금	(8,451,287)	-

장기선수수익	711,019,837	(300,024,079)

기타비유동부채	1,695,250,483	(1,023,144,147)

계	(48,293,835,850)	(39,947,482,276)

나. 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권 자산의 취득	2,282,598,356	8,235,392,146

건설중인 자산의 무형자산 대체	1,233,470,000	917,610,000

유형자산의 취득관련 미지급금 변동	45,401,818	(310,140,000)

무형자산의 취득관련 미지급금 변동	781,620,147	(87,185,134)

다. 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (단위: 원)

구 분	기 초	재무현금흐름	비현금거래	분기말

신 규	해 지	외화환산

리스부채	49,580,697,244	(4,274,188,212)	2,282,598,356	(318,982,869)	(63,665)	47,270,060,854

16. 특수관계자와의 거래가. 특수관계자 현황

구 분	회사명

종속기업	(주)휴먼티에스에스, 에스원씨알엠(주), 삼성(북경)안방계통기술유한공사, S-1 CORPORATION VIETNAM CO., LTD,에스브이아이씨35호신기술사업투자조합, S-1 CORPORATION HUNGARY LLC

유의적 영향력을 행사하는 회사	SECOM CO., LTD.

공동기업	코람코전문투자형사모부동산신탁제78호

기타의 특수관계자	기타 대규모기업집단 소속회사 등

나. 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래 (단위:원) (1) 당분기

구 분	회사명	매 출(*)	매 입	기타 수익	기타 비용

종속기업	(주)휴먼티에스에스	6,646,000	44,870,482,280	-	-

에스원씨알엠(주)	18,691,369	3,714,988,000	-	-

삼성(북경)안방계통기술유한공사	1,197,403,448	-	-	-

S-1 CORPORATION VIETNAM CO., LTD	72,752,425	-	-	-

S-1 CORPORATION HUNGARY LLC	14,260,244	-	-	-

유의적 영향력을 행사하는 회사	SECOM CO., LTD.	-	-	-	1,153,253,664

기타의 특수관계자	삼성전자(주)	108,533,118,574	1,274,632,692	-	-

삼성생명보험(주)	16,469,920,558	2,031,897,758	1,628,961,786	920,731

삼성디스플레이(주)	13,086,687,403	9,886,500	-	-

기타	58,360,748,438	12,750,741,991	37,485,852	1,497,861,844

계	197,760,228,459	64,652,629,221	1,666,447,638	2,652,036,239

(*) 상 기 특수관계자와의 매출 거래 중 진행매출 등의 영향으로 재무제표와의 차이가 1,950백만원 존재합니다.

(2) 전분기

구 분	회사명	매 출	매 입	기타 수익	기타 비용

종속기업	(주)휴먼티에스에스	5,286,000	45,044,584,990	-	-

에스원씨알엠(주)	17,313,901	3,495,914,566	-	-

삼성(북경)안방계통기술유한공사	1,432,950,318	-	-	-

S-1 CORPORATION VIETNAM CO., LTD	35,478,462	-	-	-

S-1 CORPORATION HUNGARY LLC	8,362,217	-	-	-

유의적 영향력을 행사하는 회사	SECOM CO., LTD.	-	-	-	1,145,954,838

기타의 특수관계자	삼성전자(주)	102,665,420,184	588,140,264	-	-

삼성생명보험(주)	16,012,589,991	1,908,365,565	1,536,104,019	900,799

삼성디스플레이(주)	13,261,650,631	8,166,000	-	-

기타	59,488,124,825	12,195,862,015	19,347,720	642,998,478

계	192,927,176,529	63,241,033,400	1,555,451,739	1,789,854,115

다. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액 (단위:원)(1) 당분기말

구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권(*)	매입채무	기타채무

종속기업	에스원씨알엠(주)	7,134,993	-	1,479,115,000	-

삼성(북경)안방계통기술유한공사	84,617,645	-	-	-

S-1 CORPORATIONVIETNAM CO., LTD	39,954,343	-	-	-

S-1 CORPORATIONHUNGARY LLC	19,927,284	-	-	-

유의적 영향력을 행사하는 회사	SECOM CO., LTD.	-	-	-	1,153,253,664

기타의 특수관계자	삼성전자(주)	26,823,459,981	107,372,122	1,056,421,677	257,983,640

삼성생명보험(주)	118,150,093	325,626,091,680	-	476,806,640

삼성디스플레이(주)	4,725,537,138	-	10,875,150	94,817,000

기타	26,405,442,316	8,383,619,300	14,731,279,270	1,069,527,040

계	58,224,223,793	334,117,083,102	17,277,691,097	3,052,387,984

(*) 기타의 특수관계자 기타채권에는 삼성생명보험(주)에 대한 사외적립자산 313,134백만원과 임차보증금 12,492백만원이 포함되어 있습니다.

(2) 전기말

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권(*)	매입채무	기타채무

종속기업	에스원씨알엠(주)	6,470,958	24,039,400	1,065,935,200	-

삼성(북경)안방계통기술유한공사	45,167,613	-	-	-

S-1 CORPORATIONVIETNAM CO., LTD	156,162,873	-	-	-

S-1 CORPORATIONHUNGARY LLC	89,382,361	-	-	-

유의적 영향력을 행사하는 회사	SECOM CO., LTD.	-	-	-	2,310,067,063

기타의 특수관계자	삼성전자(주)	29,512,779,990	107,107,309	1,663,630,142	393,883,960

삼성생명보험(주)	210,053,002	327,717,591,171	99,693,000	478,354,160

삼성디스플레이(주)	5,851,696,224	-	44,771,100	-

기타	33,950,070,367	8,200,305,200	18,320,264,518	1,014,055,400

계	69,821,783,388	336,049,043,080	21,194,293,960	4,196,360,583

(*) 기타의 특수관계자 기타채권에는 삼성생명보험(주)에 대한 사외적립자산 315,458 백만원과 임차보증금 12,259백만원이 포함되어 있습니다.

라. 당분기와 전분기 중 특수관계자인 SECOM CO., LTD. 에 지급된 배당금은 24,368백만원 (전분 기:24,368백만원)이며, 기타의 특수관계자에게 지급된 배당금은 19,539백만원(전분기:19,539백만원)입니다. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 존재하지 않습니다.

마. 약정 사항 등

회사는 특수관계자인 유의적인 영향력을 행사하는 회사와 다음과 같은 기술지원계약을 체결하고 있습니다.

구 분	관련 제품	사용처	사용료

기 술제공	보안시스템	SECOM CO., LTD.	보안시스템서비스 일부 매출액의 0.65%

바. 당분기말 현재 특수관계자와 관련된 지급보증 및 담보 내역은 존재하지 않습니다.

사. 경영진에 대한 보상

회사가 당분기 및 전분기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	702	677

기타 장기급여	448	445

퇴직급여	201	210

17. 영업부문

회사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진에게 보고되는 사업 단위를 기준으로 보고 부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.보고부문별 자산과 부채는 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 않았습니다.(1) 당분기(단위: 원)

시큐리티서비스 부문	인프라서비스 부문	기타 부문(*)	계

매출액	300,321,282,132	277,830,468,327	3,648,660,288	581,800,410,747

감가상각비 및무형자산상각비 등	36,073,863,862	5,517,184,200	488,170,228	42,079,218,290

영업이익	27,371,185,761	28,128,133,952	33,939,234	55,533,258,947

(*)기타부문은 본사 등 공통부문입니다.(2) 전분기(단위: 원)

시큐리티서비스 부문	인프라서비스 부문	기타 부문(*)	계

매출액	286,806,691,167	262,045,692,224	4,118,751,494	552,971,134,885

감가상각비 및무형자산상각비 등	35,810,275,619	5,298,853,154	485,156,601	41,594,285,374

영업이익	26,959,768,795	23,503,574,772	451,841,455	50,915,185,022

(*)기타부문은 본사 등 공통부문입니다.

(3) 회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출 액 은 당분기 108,533 백만원 과 전분기 102,665백만원입니다.

18. COVID-19의 영향의 불확실성 COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다 . COVID-19의 영향을 받는 항목으로는 매출채권의 회수가능성과 유 , 무형자산의 손상 등 입니다. 회사는 COVID-19가 회사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여재무제표를 작성하였습니다. 그러나, COVID-19 상황에서 COVID-19의 종식시점 및 COVID-19가 회사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.