에스원 반기보고서 (2018.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

1) 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해당사항 없음(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음

2 ) 대 손충당금 설정현황 ( 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원,%)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금설정률

제42기반기	매출채권	148,451	11,064	7.5

미수금	3,414	317	9.3

합 계	151,865	11,381	7.5

제41기	매출채권	156,028	11,664	7.5

미수금	3,993	363	9.1

합 계	160,021	12,027	7.5

제40기	매출채권	153,601	9,067	5.9

미수금	6,212	386	6.2

합 계	159,813	9,453	5.9

※ 연결재무제표 기준입니다.※ 제42기 반기, 제41기, 제40기는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성 되었습니다. ※ 제41기(전기) 및 제40기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 및 K-IFRS 1018호에 따라 작성하였습니다. ※ 매출채권에는 계약자산이 포함되어 있습니다.

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제42기 반기	제41기	제40기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	12,027	9,453	6,932

2. 순대손처리액(①－②±③)	1,450	1,917	2,862

① 대손처리액(상각채권액)	1,450	1,917	2,862

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	804	4,491	5,383

4. 기말 대손충당금 잔액합계	11,381	12,027	9,453

※ 연결재무제표 기준입니다.※ 제42기 반기, 제41기, 제40기는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성 되었습니다.

당사는 제42기 반기 현재 매출채권 등의 잔액에 대하여 개별 분석적인 방법 및 회수가능성 분석을 통한 미래의 대손추산액을 외상매출금잔액과 과거 3개년간의 평균 대손경험률을 통하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 설정 당시와 향후의 경제여건에 따른 채권회수 가능성을 고려하여 당기의 대손처리액을 가감하여 산정하고 있습니다. ( 3) 2018 년 반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(2018년 6월 30일 현재) (단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금 액	139,512	941	7,005	993	148,451

구성비율	93.98%	0.63%	4.72%	0.67%	100%

※ 연결재무제표 기준입니다.※ 매출채권에는 계약자산이 포함되어 있습니다. 3 ) 재고자산 현황

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제42기 반기	제41기	제40기	비 고

보안시스템서비스	저 장 기 기	24,888	28,183	21,692	-

공 사 기 기	12,823	12,704	13,322	-

미 착 기 기	327	287	823	-

합 계	38,038	41,174	35,837	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	2.3%	2.6%	2.5%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	35.5회	35.7회	30.0회	-

※ 연결재무제표 기준입니다.※ 제42기 반기, 제41기, 제40기는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성 되었습니다. ※ 제41기(전기) 및 제40기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 및 K-IFRS 1018호에 따라 작성하였습니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 - 매년 12월 연 1회 정기재고조사 실시 - 당사는 제41기 기말 재고자산 실사를 2017년 12월 16일 실시하였습니다. 2017년 12월 16일 이후 재고자산 변동내역은 해당일 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 보고기간 종료일 기준 재고자산의 실재성을 확인하였습니다. ② 재고실사시 감사인의 입회여부 - 당사의 동 일자 재고실사시에는 외부감사인인 한영회계법인 소속 공인회계사 2인 의 입회하에 실시하였습니다. (3) 장기체화재고 등 현황 연결회사는 재무상태표일 현재 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 이동평균법에 따라 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 당반기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	2018년 6월 30일

평가전금액	평가충당금	재무상태표가액

저장기기	24,887,716,550	-	24,887,716,550

공사기기	12,823,418,725	-	12,823,418,725

미착기기	326,579,571	-	326,579,571

계	38,037,714,846	-	38,037,714,846

4) 공정가치평가 절차요약

2018년 반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환 경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:원).

구 분	2018.6.30	2017.12.31

장부금액	공정가치	장부금액(*2)	공정가치(*2)

금융상품: (*1)

매도가능금융자산	-	-	5,541,016,820	5,541,016,820

기타포괄손익-공정가치금융자산	5,860,227,227	5,860,227,227	-	-

당기손익-공정가치금융자산	4,171,533,477	4,171,533,477	-	-

(*1) 매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액 등은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 전기에는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

- 당반기

2018.6.30	수준 1	수준 2	수준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치금융자산	5,601,508,270	-	258,718,957	5,860,227,227

당기손익-공정가치금융자산	-	-	4,171,533,477	4,171,533,477

- 전기

201 7 .12.31	수준 1	수준 2	수준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	5,541,016,820	-	-	5,541,016,820

(3) 범주별 금융상품 가. 금융상품 범주별 장부금액(단위:원)- 당반기말

재무상태표 상자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익 - 공정가치 금융자산	당기손익 - 공정가치 금융자산	계

현금및현금성자산	159,424,456,290	-	-	159,424,456,290

단기금융자산	219,318,006,130	-	-	219,318,006,130

매출채권및기타채권	108,632,314,518	-	-	108,632,314,518

미수수익	2,165,412,714	-	-	2,165,412,714

장기금융자산	6,500,000	-	-	6,500,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	5,860,227,227	-	5,860,227,227

당기손익-공정가치금융자산	-	-	4,171,533,477	4,171,533,477

대여금및수취채권 - 비유동	51,140,544,810	-	-	51,140,544,810

계	540,687,234,462	5,860,227,227	4,171,533,477	550,718,995,166

재무상태표 상부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	162,198,467,672	162,198,467,672

장기성매입채무및기타채무	6,585,634,100	6,585,634,100

예수보증금	42,919,257,382	42,919,257,382

계	211,703,359,154	211,703,359,154

- 전기말

재무상태표 상자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	계

현금및현금성자산	171,114,297,200	-	171,114,297,200

단기금융자산	208,406,870,630	-	208,406,870,630

매출채권및기타채권	147,994,208,334	-	147,994,208,334

미수수익	1,608,464,780	-	1,608,464,780

장기금융자산	7,000,000	-	7,000,000

매도가능금융자산	-	6,291,806,987	6,291,806,987

대여금및수취채권 - 비유동	51,381,313,832	-	51,381,313,832

계	580,512,154,776	6,291,806,987	586,803,961,763

재무상태표 상부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	187,728,536,160	187,728,536,160

장기성매입채무및기타채무	7,242,981,600	7,242,981,600

예수보증금	43,475,348,584	43,475,348,584

계	238,446,866,344	238,446,866,344

나. 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

당기: 기타포괄손익 - 공정가치 금융자산(전기: 매도가능금융자산):

평가손익(기타포괄손익)	60,491,450	1,584,875,990

배당수익	84,688,030	62,676,450

당기: 당기손익 - 공정가치 금융자산

배당수익	560,000	-

당기:상각후원가로 측정하는 금융자산(전기: 대여금 및 수취채권):

이자수익	2,695,442,969	1,363,124,496

손상(대손상각)	(804,229,420)	(1,908,698,538)

외환손익	229,708,301	(245,700,312)

5) 진행률적용 수주계약 현황(개별)

(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

※ 진행률적용 수주계약은 개별재무제표와 연결재무제표가 동일합니다.

6) 채무증권 발행실적 등- 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 : 2018년 06월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

- 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-