에스원 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

1) 일반적 사항

이 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 에스원(이하 "회사")과 주식회사 휴먼티에스에스 등 6개의 종속회사(이하 주식회사 에스원과 그 종속기업들을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 작성한 연결재무제표입니다. 회사는 1977년 11월에 경비 및 안전관리 용역업을 목적으로 설립되어, 안전관리에 관한 용역제공, 설비기기시스템의 판매 및 보전업무, 건물관리 등을 주된 영업으로 영위하고 있습니다. 회사는 1980년 9월 일본SECOM주식회사의 출자로 합작투자기업이 되었으며 1995년 12월 13일 기업을 공개하고, 1996년 1월 30일 한국증권거래소에 주식을 상장하였습니다.회사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 19,000백만원이며, 당분기말 현재 회사의 주요 주주는 일본SECO M(주) ( 25.65% ), 삼성 계열사 (합계 : 20.57%)등으로 구성되어 있습니다.

(1) 종속기업 현황 가. 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소재국	2018.9.30	2017.12.31	결산월	업 종

지배지분율	비지배지분율	지배지분율	비지배지분율

(주)휴먼티에스에스	대한민국	100.00%	-	100.00%	-	12월	보안시스템서비스

에스원씨알엠(주)	대한민국	100.00%	-	100.00%	-	12월	콜센터 및 텔레마케팅

삼성(북경)안방계통기술유한공사	중국	100.00%	-	100.00%	-	12월	보안시스템서비스

SOCM LLC	몽골	100.00%	-	100.00%	-	12월	보안시스템서비스

S-1 CORPORATION VIETNAM CO., LTD	베트남	100.00%	-	100.00%	-	12월	보안시스템서비스

에스브이아이씨35호신기술사업투자조합	대한민국	99.00%	1.00%	99.00%	1.00%	12월	신기술사업자, 벤처기업 투자

나. 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:원).

회 사 명	2018.9.30	2017.12.31

자산총액	부채총액	자산총액	부채총액

(주)휴먼티에스에스	28,729,898,933	24,860,093,083	21,879,663,405	19,617,447,026

에스원씨알엠(주)	3,896,270,923	2,189,592,473	6,107,251,904	1,501,768,244

삼성(북경)안방계통기술유한공사	11,371,507,540	5,783,790,189	9,454,139,017	5,886,829,863

SOCM LLC	112,556,540	1,882,700	164,723,930	20,087,572

S-1 CORPORATION VIETNAM CO., LTD	3,070,420,564	1,060,828,997	3,265,662,583	1,946,498,270

에스브이아이씨35호신기술사업투자조합	1,808,868,613	63,013,652	968,903,723	65,213,652

회 사 명	당분기	전분기

매출액	분기손익	분기포괄손익	매출액	분기손익	분기포괄손익

(주)휴먼티에스에스	95,075,787,730	1,607,589,471	1,607,589,471	84,403,771,834	118,398,214	118,398,214

에스원씨알엠(주)	8,691,196,000	101,254,790	101,254,790	8,116,487,500	246,663,930	246,663,930

삼성(북경)안방계통기술유한공사	16,134,367,876	2,134,939,182	2,134,939,182	9,462,137,750	1,013,198,591	1,013,198,591

SOCM LLC	34,589,535	(34,734,392)	(34,734,392)	229,396,217	27,500,187	27,500,187

S-1 CORPORATION VIETNAM CO., LTD	4,620,915,747	675,034,913	675,034,913	1,233,219,755	(64,278,693)	(64,278,693)

에스브이아이씨35호신기술사업투자조합	9,516,822	(177,835,110)	(177,835,110)	1,087,784	(33,843,697)	(33,843,697)

회 사 명	당분기 (3개월)	전분기 (3개월)

매출액	분기손익	분기포괄손익	매출액	분기손익	분기포괄손익

(주)휴먼티에스에스	35,310,305,000	4,409,530,379	4,409,530,379	29,447,670,520	560,551,292	560,551,292

에스원씨알엠(주)	3,306,709,000	65,373,323	65,373,323	3,036,841,500	165,043,078	165,043,078

삼성(북경)안방계통기술유한공사	7,257,526,711	392,341,767	392,341,767	2,286,140,212	718,989,938	718,989,938

SOCM LLC	-	(4,781,277)	(4,781,277)	18,119,232	(102,106,186)	(102,106,186)

S-1 CORPORATION VIETNAM CO., LTD	1,443,564,222	173,774,014	173,774,014	1,084,704,199	101,475,775	101,475,775

에스브이아이씨35호신기술사업투자조합	2,911,522	(60,102,130)	(60,102,130)	1,087,784	(33,843,697)	(33,843,697)

2) 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준연결회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 3개월 또는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기 업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연 결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)

새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 동 기준서의 주요 사항별로 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

ㆍ 금융자산의 분류 및 측정

연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하였습니다.

사업모형	원금과 이자만으로 구성된 현금흐름	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정 (주1)	당기손익-
공정가치 측정 (주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정 (주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

ㆍ 손상: 금융자산과 계약자산

기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분 (*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 종료일 이후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음
(*2) 보고기간 종료일 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도',제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하였으며,최초적용일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

ㆍ 수행의무 식별 연결회사의 보안시스템서비스업은 서비스용역과 함께 설치용역을 제공하고 있습니다. 동용역은 고객에게 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 없다고 판단하여 결합 품목을 이전하는 것으로 회계처리 하였습니다. ㆍ 거래가격 산정연결회사는 고객에게 지급하거나 지급할 것으로 예상하는 현금 그 대가를 거래가격에서 차감하여 회계처리합니다. 또한 연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가 이윤 가산 접근법을 합니다. ㆍ 기타연결회사는 계약을 이행할 때 발생하는 계약에 직접관련되며, 미래 수행의무 이행시 기업의 자원을 창출하고, 회수될 것으로 예상되는 비용에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 또한 연결회사의 일부 서비스는 계약 체결 실적에 따라 인센티브 및 영업수수료 등을 지급하고 있으며, 동 금액은 고객과 계약을 체결하려고 들인 원가로 계약을 체결하지않았다면 들지 않았을 원가입니다. 이러한 원가는 자산으로 인식하고, 계약기간에 걸쳐 상각합니다. 기업회계기준서 제1115호의 최초 적용에 따른 2018년 기초재무제표에 미치는 재무적 영향은 다음과 같습니다.

(ㄱ) 재무상태표(단위: 백만원)

계정과목	과거 회계기준에
따른 금액(A)	기업회계기준서 제1115호에 따른 금액(B)	증감(B-A)

자산총계	1,581,537	1,667,721	86,184

부채총계	373,699	407,144	33,445

자본	1,207,838	1,260,577	52,739

(ㄴ) 수익인식모형 단계별 영향분석(단위: 백만원)

수익인식모형	세부사항	계정과목	자 산	부 채	자 본

수행의무 식별	재화와 용역을 결합품목의 이전으로 식별함	선급비용,선수수익	56,822	33,445	23,377

거래가격 산정	고객에게 지급하는 대가	선급비용	5,562	-	5,562

거래가격을 수행의무에 배분	계약자산	2,499	-	2,499

기타	계약이행원가	선급비용	6,786	-	6,786

계약체결증분원가	선급비용	14,515	-	14,515

합계	86,184	33,445	52,739

또한 변경 전에 유효했던 과거 회계기준과 비교하여, 기업회계기준서 제1115호를 적용하면서 2018년 분기 보고기간에 영향을 받는 각 재무제표 항목 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

계정과목	과거 회계기준에
따른 금액(A)	기업회계기준서 제1115호에 따른 금액(B)	증감(B-A)

자산총계	1,610,916	1,698,210	87,294

부채총계	372,950	406,631	33,681

자본	1,237,966	1,291,579	53,613

매출액	1,497,626	1,491,496	(6,130)

분기순이익	114,814	115,688	874

(2) 회계정책중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 가. 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3) 중요한 회계적 추정과 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4) 재무위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.당분기 중 연결회사의 시장위험 및 신용위험에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적 환경의 유의적인 변동은 없으며, 유동성 위험과 자본위험관리의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 유동성위험

연결회사의 재무부서는 미사용 차입금한도 를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표부채비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

재무부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:원). - 당분 기

2018.9.30	1년 이하	1년에서 3년 이하	3년에서 5년 이하	5년 초과

매입채무및기타채무	177,192,178,349	-	-	-

장기성매입채무및기타채무	-	7,710,634,100	-	-

예수보증금	-	43,461,105,493	-	-

- 전기

2017.12.31	1년 이하	1년에서3년 이하	3년에서5년 이하	5년 초과

매입채무및기타채무	187,728,536,160	-	-	-

장기성매입채무및기타채무	-	7,242,981,600	-	-

예수보증금	-	43,475,348,584	-	-

(2) 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기말과 비교표시 회계기간말의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:원, %).

구 분	2018.9.30	2017.12.31

부채(①)	406,631,011,435	373,699,476,551

자본(②)	1,291,579,146,427	1,207,837,502,874

부채비율(①/②)	31.48%	30.94%

5) 공정가치 당 분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환 경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:원).

구 분	2018.9.30	2017.12.31

장부금액	공정가치	장부금액(*2)	공정가치(*2)

금융상품: (*1)

매도가능금융자산	-	-	5,541,016,820	5,541,016,820

기타포괄손익-공정가치금융자산	9,283,272,282	9,283,272,282	-	-

당기손익-공정가치금융자산	4,171,533,477	4,171,533,477	-	-

(*1) 매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액 등은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 전기에는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:원). - 당분기

2018.9.30	수준 1	수준 2	수준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치금융자산	6,024,553,325	-	3,258,718,957	9,283,272,282

당기손익-공정가치금융자산	-	-	4,171,533,477	4,171,533,477

- 전기

2017.12.31	수준 1	수준 2	수준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	5,541,016,820	-	-	5,541,016,820

6) 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액(단위:원)- 당분기말

재무상태표 상자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익 - 공정가치 금융자산	당기손익 - 공정가치 금융자산	계

현금및현금성자산	119,227,820,339	-	-	119,227,820,339

단기금융자산	249,836,136,130	-	-	249,836,136,130

매출채권및기타채권	154,038,162,546	-	-	154,038,162,546

미수수익	1,969,980,424	-	-	1,969,980,424

장기금융자산	6,000,000	-	-	6,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	9,283,272,282	-	9,283,272,282

당기손익-공정가치금융자산	-	-	4,171,533,477	4,171,533,477

대여금및수취채권 - 비유동	52,290,390,020	-	-	52,290,390,020

계	577,368,489,459	9,283,272,282	4,171,533,477	590,823,295,218

재무상태표 상부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	177,192,178,349	177,192,178,349

장기성매입채무및기타채무	7,710,634,100	7,710,634,100

예수보증금	43,461,105,493	43,461,105,493

계	228,363,917,942	228,363,917,942

- 전기말

재무상태표 상자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	계

현금및현금성자산	171,114,297,200	-	171,114,297,200

단기금융자산	208,406,870,630	-	208,406,870,630

매출채권및기타채권	147,994,208,334	-	147,994,208,334

미수수익	1,608,464,780	-	1,608,464,780

장기금융자산	7,000,000	-	7,000,000

매도가능금융자산	-	6,291,806,987	6,291,806,987

대여금및수취채권 - 비유동	51,381,313,832	-	51,381,313,832

계	580,512,154,776	6,291,806,987	586,803,961,763

재무상태표 상부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	187,728,536,160	187,728,536,160

장기성매입채무및기타채무	7,242,981,600	7,242,981,600

예수보증금	43,475,348,584	43,475,348,584

계	238,446,866,344	238,446,866,344

(2) 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

당기: 기타포괄손익 - 공정가치 금융자산(전기: 매도가능금융자산):

평가손익(기타포괄손익)	(94,963,495)	42,344,015

배당수익	84,688,030	62,676,450

당기: 당기손익 - 공정가치 금융자산

배당수익	560,000	-

당기:상각후원가로 측정하는 금융자산(전기: 대여금 및 수취채권):

이자수익	4,280,880,274	2,232,264,858

손상(대손상각)	(1,723,904,724)	(2,698,585,188)

외환손익	(57,723,700)	(411,563,615)

7) 사용제한금융상품 연결회사는 보고기간종료일 현재 협력사 지원 관련 상생펀드 기금 및 당좌거래 개설 보증금 등으 로 5,920 백 만 원 의 장단기 금융자산이 사용 제한되어 있습니다.

8) 유형자산과 무형자산 당분기와 전분기 중 연결회사 유무형자산의 주요 변동은 다음과 같습 니다 (단위:원) .- 당분기

구 분	유형자산	무형자산

2018년 1월 1일	462,426,324,215	458,876,989,729

취득	93,115,428,878	339,253,684

처분/폐기	(4,517,679,579)	-

감가상각	(93,798,866,366)	(15,127,460,555)

계정대체	(2,674,525,119)	2,674,525,119

환산차이	(17,649,412)	980,646

2018년 9월 30일	454,533,032,617	446,764,288,623

- 전분기

구 분	유형자산	무형자산

2017년 1월 1일	474,898,684,607	478,630,844,938

취득	92,157,369,344	245,213,301

처분/폐기	(5,139,816,117)	(511,000,000)

감가상각	(93,151,825,001)	(17,446,522,904)

계정대체	(3,407,736,502)	3,407,736,502

환산차이	(10,695,479)	1,573,037

2017년 9월 30일	465,345,980,852	464,327,844,874

9) 순확정급여부채 (자산) (1) 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다(단위:원).

구 분	2018.9.30	2017.12.31

확정급여채무의 현재가치	281,455,478,905	273,540,168,556

사외적립자산의 공정가치 (*)	(268,599,770,354)	(284,452,666,238)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	12,855,708,551	(10,912,497,682)

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 357 백 만원(전기말 : 361백만원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	25,870,754,988	26,374,256,570

순이자원가	141,052,931	13,429,996

계	26,011,807,919	26,387,686,566

구 분	당분기	전분기

매출원가	19,061,945,702	19,509,551,879

판매비와 관리비	6,949,862,217	6,878,134,687

계	26,011,807,919	26,387,686,566

10) 우발채무와 약정사항(1) 소송

가. 당분기말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

계 류 법 원	원 고	사 건 내 용	소 송 가 액	진 행 상 황

연결회사가 피고인 사건

서울중앙지방법원	삼성에스디에스(주)	손해배상 등	68,360,000,000	1심 진행중

서울중앙지방법원	콘텔라(주)	손해배상	9,711,302,377	1심 진행중

서울고등법원	(주)서영엔지니어링 외 1명	손해배상	4,704,003,360	2심 진행중

서울중앙지방법원	디비손해보험(주)	구상금	4,282,484,074	1심 진행중

서울중앙지방법원	(주)하나은행 외 4명	손해배상	3,576,920,443	1심 진행중

서울중앙지방법원	김정미	손해배상	653,193,201	1심 진행중

서울중앙지방법원	플로우교육(주)	손해배상	500,000,000	1심 진행중

수원지방법원 성남지원	(주)유캐스트	손해배상	405,214,418	1심 진행중

인천지방법원	농업회사법인 (주)라이스그린	손해배상	210,000,000	1심 진행중

서울중앙지방법원	조연옥	손해배상	200,000,000	1심 진행중

창원지방법원	이화숙	보험금	150,207,190	1심 진행중

서울중앙지방법원	(주)케이비손해보험	구상금	135,397,833	2심 진행중

서울중앙지방법원	흥국화재해상보험(주)	구상금	108,572,919	1심 진행중

부산지방법원	(주)더엘림	하자보수금	10,000,000	2심 진행중

서울중앙지방법원	전아나	채무부존재	1,007,660	1심 진행중

93,008,303,475

위 소송과 관련하여 일부 금액은 부채로 계상되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 소송결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 지급보증 및 약정사항

가. 연결회사는 일본SECOM(주)와 기술지원계약을 체결하여 안전사업을 행하는 데 있어 특정한 권리의 부여 및 특정한 기술지원을 제공받기로 약정하였습니다. 이와 같 은 기술지원계약에 따라 연결회사는 시스템부분 일부 매출액의 0.65%에 달하는 금액을 Royalty 로 지급하고 있습니다. 나. 당분 기말 현재 연결회사는 우리은행 등과 190억원의 일반자금대출을 맺고 있습니다. 또한 우리은행과 수입(at sight) 구매약정(한도액 USD 5,000,000) 및 B2B플러스약정(한도액 180억원), 신한은행과 전자외담대약정(한도액 50억원), 하나은행과 구매론 사용약정(한도액 800억원)을 맺고 있습니다. 다. 연결회사는 서울보증보험 등으로부터 한도금액 680억 원의 계약이행보증 및 하자보수보증 등을 제공받고 있습니다.

11) 납입자본과 주식발행초과금

(1) 지배회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 80,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며, 보고기간종료일 현재 연결회사가 발행한 보통주식수는 37,999,178주입니다.

(2) 당분기 중 연결회사의 납입자본과 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

12) 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균연간법인세율은 25.9% (2017 년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 법인세율: 25.1% )입니다 .

13) 영업활동 현금흐름 (1) 영업활동 현금흐름의 내역(단위:원)

구 분	당분기	전분기

조정 :

감가상각비 등	108,926,326,921	110,598,347,905

재고자산폐기손실	9,348,815,750	9,641,614,814

퇴직급여	26,011,807,919	26,387,686,566

외화환산손실	104,587,769	117,818,813

외화환산이익	(99,291,319)	(149,793,805)

유형자산처분손실	1,587,325,793	2,536,902,987

유형자산처분이익	(3,959,929,138)	(5,438,910,533)

무형자산처분손실	-	11,000,000

대손상각비	1,723,904,724	2,698,585,188

이자수익	(4,280,880,274)	(2,232,264,858)

배당금수익	(85,248,030)	(62,676,450)

법인세비용	40,377,706,834	38,882,141,716

계	179,655,126,949	182,990,452,343

영업활동관련 자산,부채의 변동 :

매출채권	(37,947,399,021)	3,632,141,490

계약자산	(13,047,944,898)	-

기타채권	126,143,002	1,743,076,300

선급금	(526,694,690)	(1,018,390,323)

선급비용	(6,221,417,185)	(10,326,612,393)

장기선급비용	(6,246,364,687)	-

장기계약자산	(402,070,421)	-

재고자산	(7,653,488,971)	(18,678,473,997)

기타비유동자산	-	541,302

매입채무	(2,378,915,856)	(43,261,317,049)

기타채무	(7,701,311,592)	(7,117,193,595)

선수금	(5,591,921,204)	(704,561,289)

선수수익	(598,082,545)	(13,640,000)

부가세예수금	(2,792,472,473)	1,553,752,391

예수금	(74,158,986)	82,218,977

순확정급여부채	(2,243,601,686)	(24,620,350,828)

예수보증금	(14,243,091)	(4,043,268,889)

장기선수수익	(863,600,857)	-

장기미지급비용	1,867,023,865	3,239,092,692

계	(92,310,521,296)	(99,532,985,211)

14) 특수관계자와의 거래(1) 특수관계자 현황

구 분	회사명

유의적 영향력을 행사하는 회사	일본SECOM(주)

기타의 특수관계자	기타 대규모기업집단 소속회사 등

(2) 매출 및 매입 등 거래(단위:원) - 당분기

구분	회사명	매출	매입	기타 수익	기타 비용

유의적 영향력을 행사하는 회사	일본SECOM(주)	-	-	-	3,457,985,347

기타의 특수관계자	삼성전자(주)	236,489,741,319	20,725,350,369	-	-

삼성생명보험(주)	54,226,385,631	6,547,153,032	4,266,058,802	1,389,656,784

삼성디스플레이(주)	39,247,775,837	12,456,000	-	-

기타	195,464,705,979	48,210,448,116	29,892,815	6,563,765,868

계	525,428,608,766	75,495,407,517	4,295,951,617	11,411,407,999

- 전분기

구분	회사명	매출	매입	기타 수익	기타 비용

유의적 영향력을 행사하는 회사	일본SECOM(주)	-	-	-	3,438,096,555

기타의 특수관계자	삼성전자(주)	233,004,275,540	24,490,243,471	-	-

삼성생명보험(주)	56,000,200,562	6,149,350,281	4,268,878,953	1,362,345,952

삼성디스플레이(주)	38,145,569,040	15,586,000	-	-

기타	199,935,064,044	54,186,870,682	5,682,017	6,685,801,458

계	527,085,109,186	84,842,050,434	4,274,560,970	11,486,243,965

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액(단위:원) - 당분기말

구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

유의적 영향력을 행사하는 회사	일본SECOM(주)	-	-	-	-	-	1,155,884,842

기타의 특수관계자	삼성전자(주)	30,123,317,461	-	96,456,000	1,946,006,223	-	284,785,500

삼성생명보험(주)	385,879,586	-	288,969,466,294	-	-	317,801,000

삼성디스플레이(주)	4,868,873,670	-	-	-	-	4,567,200

기타	19,307,216,078	-	8,117,254,740	6,802,031,312	-	5,325,008,938

계	54,685,286,795	-	297,183,177,034	8,748,037,535	-	7,088,047,480

(*) 특수관계자의 매출채권에는 계약자산이 포함되어 있으며, 기타의 특수관계자 기타채권에는삼성생명보험(주)에 대한 사외적립자산 268,242백만원과 임차보증금 20,727백만원이 포함되어 있습니다.

- 전기말

구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

유의적 영향력을 행사하는 회사	일본SECOM(주)	-	-	-	-	-	2,304,315,708

기타의 특수관계자	삼성전자(주)	42,615,024,433	-	98,156,418	268,417,600	-	381,389,145

삼성생명보험(주)	169,362,288	-	304,845,862,678	-	-	66,813,000

삼성디스플레이(주)	8,789,979,368	-	-	-	-	3,960,000

기타	31,935,018,463	-	7,648,945,100	1,213,505,824	-	12,502,845,313

계	83,509,384,552	-	312,592,964,196	1,481,923,424	-	15,259,323,166

(*) 기타의 특수관계자 기타채권에는 삼성생명보험(주)에 대한 사외적립자산 284,092백만원과 임차보증금 20,754백만원이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자인 일본SECOM(주)에 지급된 배당금은 24,368백만원 (전 분기:12,184백만원)이며, 기타의 특수관계자에게 지급된 배당금은 19,539백만원(전분기:9,770백만원)입니다. 또한 그 외 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 존재하지 않습니다.

(5) 약정 사항 등

연결회사는 특수관계자인 유의적인 영향력을 행사하는 회사와 다음과 같은 기술지원계약을 체결하고 있습니다.

구 분	관련 제품	사용처	사용료

기 술제공	보안시스템	일본SECOM(주)	보안시스템서비스 일부 매출액의 0.65%

(6) 당분기말 현재 특수관계자와 관련된 지급보증 및 담보 내역은 존재하지 않습니다

(7) 주요 경영진에 대한 보상 연 결 회사는 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 2,590 백만원과 향후 지급 가능성이 높은 장기급여 1,333백 만원 및 퇴직급여 293백 만원을 당기비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진은 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들입니다.

15) 영업부문 (1) 영업부문별 정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진(이사회)이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 연결회사가 3개의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 제품과 용역 정보 당분기와 전분기 중 연결회사의 영업부문별로 발생한 수익 등은 다음과 같습니다(단위: 원).

- 당분기(누적)

구 분	보안시스템서비스	건물관리서비스	콜센터 및텔레마케팅	연결조정	계

1. 고객과의 계약수익(매출액)

한 시점에 이전되는 재화 혹은 용역	2,997,016,699	-	-	-	2,997,016,699

기간에 걸쳐 이전되는 재화 혹은 용역	1,232,101,703,623	357,494,847,725	8,691,196,000	(109,789,127,634)	1,488,498,619,714

총매출액	1,235,098,720,322	357,494,847,725	8,691,196,000	(109,789,127,634)	1,491,495,636,413

내부매출액	101,097,931,634	-	8,691,196,000	(109,789,127,634)	-

외부매출액	1,134,000,788,688	357,494,847,725	-	-	1,491,495,636,413

2. 영업이익	126,589,935,745	27,811,635,374	91,570,137	-	154,493,141,256

3. 총자산	1,219,165,667,393	494,545,518,093	3,896,270,923	(19,397,298,547)	1,698,210,157,862

4. 비유동자산

유형및무형자산	479,454,232,205	421,616,590,945	226,498,090	-	901,297,321,240

유형및무형자산증감액	(12,099,377,832)	(7,936,877,016)	30,262,144	-	(20,005,992,704)

감가상각비 등	98,835,518,719	10,055,013,955	35,794,247	-	108,926,326,921

- 당분기(3개월)

구 분	보안시스템서비스	건물관리서비스	콜센터 및텔레마케팅	연결조정	계

1. 고객과의 계약수익(매출액)

한 시점에 이전되는 재화 혹은 용역	1,237,038,892	-	-	-	1,237,038,892

기간에 걸쳐 이전되는 재화 혹은 용역	433,568,269,831	120,317,678,400	3,306,709,000	(41,507,069,466)	515,685,587,765

총매출액	434,805,308,723	120,317,678,400	3,306,709,000	(41,507,069,466)	516,922,626,657

내부매출액	38,200,360,466	-	3,306,709,000	(41,507,069,466)	-

외부매출액	396,604,948,257	120,317,678,400	-	-	516,922,626,657

2. 영업이익	43,816,354,834	8,588,245,299	69,979,059	-	52,474,579,192

3. 총자산	1,219,165,667,393	494,545,518,093	3,896,270,923	(19,397,298,547)	1,698,210,157,862

4. 비유동자산

유형및무형자산	479,454,232,205	421,616,590,945	226,498,090	-	901,297,321,240

유형및무형자산증감액	(5,304,897,061)	(2,632,733,278)	(11,820,867)	-	(7,949,451,206)

감가상각비 등	32,074,473,204	3,104,163,763	11,952,685	-	35,190,589,652

- 전분기(누적)

구 분	보안시스템서비스	건물관리서비스	콜센터 및텔레마케팅	연결조정	계

1. 매출액

총매출액	1,186,142,878,446	346,013,536,414	8,116,487,500	(95,019,484,439)	1,445,253,417,921

내부매출액	86,902,996,939	-	8,116,487,500	(95,019,484,439)	-

외부매출액	1,099,239,881,507	346,013,536,414	-	-	1,445,253,417,921

2. 영업이익	132,410,802,501	31,829,303,583	235,699,940	-	164,475,806,024

3. 총자산	983,894,869,647	513,950,176,989	6,633,126,385	(18,972,661,491)	1,485,505,511,530

4. 비유동자산

유형및무형자산	497,278,725,630	432,209,850,517	185,249,579	-	929,673,825,726

유형및무형자산증감액	(15,857,614,052)	(7,950,072,684)	(48,017,083)	-	(23,855,703,819)

감가상각비 등	100,174,357,024	10,374,306,798	49,684,083	-	110,598,347,905

- 전분기(3개월)

구 분	보안시스템서비스	건물관리서비스	콜센터 및텔레마케팅	연결조정	계

1. 매출액

총매출액	404,425,739,200	111,930,029,398	3,036,841,500	(33,648,695,018)	485,743,915,080

내부매출액	30,611,853,518	-	3,036,841,500	(33,648,695,018)	-

외부매출액	373,813,885,682	111,930,029,398	-	-	485,743,915,080

2. 영업이익	48,723,223,217	7,247,651,640	180,234,498	-	56,151,109,355

3. 총자산	983,894,869,647	513,950,176,989	6,633,126,385	(18,972,661,491)	1,485,505,511,530

4. 비유동자산

유형및무형자산	497,278,725,630	432,209,850,517	185,249,579	-	929,673,825,726

유형및무형자산증감액	(8,278,122,702)	(2,700,121,563)	(14,851,951)	-	(10,993,096,216)

감가상각비 등	33,453,003,875	3,452,399,856	16,518,951	-	36,921,922,682

당분기와 전분기 중 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 236,490백만원 과 233,004백만원입니다.