에스원 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 47 기 3분기 2023년 9월 30일 현재
제 46 기 2022년 12월 31일 현재
주식회사 에스원

1. 일반적 사항 주식회사 에스원(이하 "회사"라 함)은 1977년 11월에 경비 및 안전관리 용역업을 목적으로 설립되어, 안전관리에 관한 용역제공, 설비기기시스템의 판매 및 보전업무, 건물관리 등을 주된 영업으로 영위하고 있습니다. 회사는 1980년 9월 SECOM CO.,LTD.의 출자로 합작투자기업이 되었으며 1995년 12월 13일 기업을 공개하고, 1996년 1월 30일 한국거래소에 주식을 상장하였습니다.회사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 19,000백만원이며, 당분기말 현재 회사의 주요 주주는 SECOM CO., LTD.(25.65%), 삼성 계열사(계열사 지분합계 20.57%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

요약분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계적 추정과 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.당분기 중 회사의 신용위험에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적 환경의 유의적인 변동은 없으며, 시장위험, 유동성 위험 및 자본위험관리의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 시장위험(가격위험)

회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 보유 지분증권 등의 가격위험에 노출되어 있습니다.보유 지분증권 등의 가격의 상승 또는 하락이 회사의 당기 총포괄이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 상장주식 등의 가격이 30% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다.

(단위: 원)

당분기	총포괄손익에 대한 영향

지분증권(상장) 등	3,354,877,290

(단위: 원)

전분기	총포괄손익에 대한 영향

지분증권(상장) 등	2,065,592,689

(2) 유동성위험

회사의 재무부서는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표부채비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

재무부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	1년 이하	1년에서 3년 이하	3년에서 5년 이하

매입채무및기타채무(*)	127,212,707,640	-	-

리스부채	21,764,273,372	17,294,111,453	2,455,374,561

예수보증금	31,996,541,103	4,471,316,146	-

(*) 매입채무및기타채무 중 종업원급여 해당액을 제외한 금액입니다.

2) 전기말(단위: 원)

구 분	1년 이하	1년에서 3년 이하	3년에서 5년 이하

매입채무및기타채무(*)	176,395,141,734	-	-

리스부채	20,688,743,909	24,253,001,026	2,538,491,898

예수보증금	32,036,685,476	5,209,124,204	-

(*) 매입채무및기타채무 중 종업원급여 해당액을 제외한 금액입니다.

(3) 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부채(①)	500,581,338,894	512,258,281,970

자본(②)	1,527,613,975,390	1,473,440,879,474

부채비율(①/②)	32.77%	34.77%

5. 공정가치

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.가. 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융상품: (*)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	18,068,555,987	18,068,555,987	14,543,017,547	14,543,017,547

당기손익-공정가치 측정 금융자산	14,577,443,420	14,577,443,420	13,184,824,900	13,184,824,900

(*) 매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액 등은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치로 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	13,655,662,030	-	4,412,893,957	18,068,555,987

당기손익-공정가치 측정 금융자산	886,502,210	-	13,690,941,210	14,577,443,420

당분기 중 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동은 없습니다.

(2) 전기말(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	10,130,123,590	-	4,412,893,957	14,543,017,547

당기손익-공정가치 측정 금융자산	950,133,690	-	12,234,691,210	13,184,824,900

전기 중 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동은 없습니다.

6. 범주별 금융상품가. 금융상품 범주별 장부금액

(1) 당분기말(단위: 원)

재무제표 상 자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산	당기손익- 공정가치 측정 금융자산	계

현금및현금성자산	146,573,219,610	-	-	146,573,219,610

단기금융자산	418,262,109,130	-	-	418,262,109,130

매출채권및기타채권	177,363,184,666	-	-	177,363,184,666

미수수익	6,326,810,322	-	-	6,326,810,322

장기금융자산	6,000,000	-	-	6,000,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	18,068,555,987	-	18,068,555,987

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	14,577,443,420	14,577,443,420

대여금및수취채권	44,386,789,881	-	-	44,386,789,881

계	792,918,113,609	18,068,555,987	14,577,443,420	825,564,113,016

(단위: 원)

재무제표 상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*2)

매입채무및기타채무(*1)	127,212,707,640	-

리스부채	-	20,773,745,347

유동성예수보증금	31,996,541,103	-

장기리스부채	-	19,058,057,627

예수보증금	4,471,316,146	-

계	163,680,564,889	39,831,802,974

(*1) 매입채무및기타채무 중 종업원급여 해당액을 제외한 금액입니다.
(*2) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

(2) 전기말(단위: 원)

재무제표 상 자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산	당기손익- 공정가치 측정 금융자산	계

현금및현금성자산	190,130,689,006	-	-	190,130,689,006

단기금융자산	364,762,109,130	-	-	364,762,109,130

매출채권및기타채권	154,206,014,044	-	-	154,206,014,044

미수수익	5,608,640,957	-	-	5,608,640,957

장기금융자산	6,000,000	-	-	6,000,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	14,543,017,547	-	14,543,017,547

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	13,184,824,900	13,184,824,900

대여금및수취채권	44,280,818,819	-	-	44,280,818,819

계	758,994,271,956	14,543,017,547	13,184,824,900	786,722,114,403

(단위: 원)

재무제표 상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*2)

매입채무및기타채무(*1)	176,395,141,734	-

리스부채	-	20,073,981,918

유동성예수보증금	32,036,685,476	-

장기리스부채	-	26,170,542,031

예수보증금	5,209,124,204	-

계	213,640,951,414	46,244,523,949

(*1) 매입채무및기타채무 중 종업원급여 해당액을 제외한 금액입니다.
(*2) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

나. 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익(기타포괄손익)(*1)	525,538,440	(3,400,264,840)

배당수익	443,451,330	491,173,154

당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익	(63,631,480)	(47,723,610)

처분손익	(349,527,656)	-

배당수익	1,066,817,135	517,501,552

상각후원가로 측정하는 금융자산(*2)

이자수익	13,810,971,687	6,085,704,834

대손상각비	(1,237,857,830)	(895,096,845)

기타금융부채(*2,3)

이자비용	(1,018,342,690)	(708,476,203)

(*1) 법인세효과 차감 전 금액입니다.
(*2) 당분기 중 순외환차이 (-)864백만원(전분기 : 2,020백만원)은 상각후 원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채와 기타금융부채에서 발생하였습니다.
(*3) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

7. 사용제한금융상품회사는 당분기말 현재 협력사 지원 관련 상생펀드 기금 및 당좌거래 개설 보증금 등으로 5,728백만원(전기말: 5,799백만원)의 장단기 금융자산이 사용 제한되어 있습니다 .

8. 종속기업및공동기업투자주식

가. 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)휴먼티에스에스	대한민국	100.00%	1,710,320,000	100.00%	1,710,320,000

에스원씨알엠(주)	대한민국	100.00%	1,129,927,960	100.00%	1,129,927,960

삼성(북경)안방계통기술유한공사	중국	100.00%	1,483,533,305	100.00%	1,483,533,305

S-1 CORPORATION VIETNAM CO., LTD	베트남	100.00%	1,131,000,000	100.00%	1,131,000,000

에스브이아이씨35호신기술사업투자조합	대한민국	99.00%	2,669,040,000	99.00%	2,989,800,000

S-1 CORPORATION HUNGARY LLC	헝가리	100.00%	31,840,000	100.00%	31,840,000

종속기업투자주식 계	8,155,661,265	8,476,421,265

코람코전문투자형사모부동산신탁제78호(*)	대한민국	4.11%	2,700,000,000	4.11%	2,700,000,000

공동기업투자주식 계	2,700,000,000	2,700,000,000

합 계	10,855,661,265	11,176,421,265

(*) 투자자 약정에 의하여 중요한 재무정책과 영업정책의 결정 시, 투자자 전원의 동의가 요구 되므로 회사는 동 투자주식을 공동기업투자주식으로 분류하였습니다.

나. 회사는 종속기업 및 공동기업투자주식에 대해서 취득원가를 장부가액으로 계상하고 있습니다.

9. 재고자산재고자산의 내역(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

저장기기	5,434,563,057	8,084,387,598

공사기기	7,257,220,379	7,285,905,461

계	12,691,783,436	15,370,293,059

10. 유형자산, 무형자산 및 사용권자산당분기와 전분기 중 회사의 유형자산, 무형자산 및 사용권자산의 주요 변동은 다음과같습니다.

(1) 당분기(단위: 원)

구 분	유형자산	무형자산	사용권자산

2023년 1월 1일	473,242,391,065	404,894,755,764	45,408,664,494

취득	116,727,695,937	1,470,643,640	9,304,199,411

처분/폐기	(12,437,386,740)	-	-

해지	-	-	(584,799,648)

감가상각	(102,075,906,878)	(11,428,008,212)	(16,205,289,136)

계정대체	(2,487,845,120)	2,487,845,120	-

2023년 9월 30일	472,968,948,264	397,425,236,312	37,922,775,121

(2) 전분기(단위: 원)

구 분	유형자산	무형자산	사용권자산

2022년 1월 1일	476,988,750,175	419,252,100,933	49,320,835,904

취득	110,373,892,214	806,710,147	14,587,343,633

처분/폐기	(13,041,691,261)	(2,657,200,000)	-

해지	-	-	(655,929,157)

감가상각	(99,923,315,607)	(11,454,008,091)	(15,638,375,016)

계정대체	(1,855,840,000)	1,855,840,000	-

2022년 9월 30일	472,541,795,521	407,803,442,989	47,613,875,364

11. 순확정급여부채(자산)가. 퇴직연금부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된 내역

(단위: 원)

구 분	당분기말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	305,910,828,642	294,298,735,894

사외적립자산의 공정가치(*)	(322,856,901,091)	(325,781,910,502)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	(16,946,072,449)	(31,483,174,608)

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 324백만원(전기말: 324백만원)이 포함된 금액입니다.

나. 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	20,496,652,447	22,160,491,824

순이자원가	(833,240,470)	152,727,504

계	19,663,411,977	22,313,219,328

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	13,038,142,720	14,830,596,162

판매비와 관리비	6,625,269,257	7,482,623,166

계	19,663,411,977	22,313,219,328

12. 우발채무와 약정사항

가. 진행중인 소송당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송은 총 14건(소송가액 221억원)으로 회사의 경영진은 소송결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

나. 지급보증 및 약정사항

(1) 회사는 SECOM CO., LTD.와 기술지원계약을 체결하여 안전사업을 행하는 데 있어 특정한 권리의 부여 및 특정한 기술지원을 제공받기로 약정하였습니다. 이와 같은 기술지원계약에 따라 회사는 보안시스템서비스 부문 일부 매출액의 0.55%에 해당하는 금액을 Royalty 로 지급하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 회사는 우리은행과 B2B플러스약정(한도액 35억원), 하나은행과 구매론 사용약정(한도액 720억원)을 맺고 있습니다.(3) 회사는 서울보증보험 등으로부터 약 1,260억원을 한도로 계약이행보증 및 하자보수보증 등을 제공받고 있습니다.

(4) 회사는 신한은행으로부터 SAR 10,450,000을 한도로 외화지급보증을 제공받고 있습니다.

13. 납입자본과 주식발행초과금

가. 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 80,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며, 보고기간종료일 현재 회사가 발행한 보통주식수는 37,999,178주입니다.

나. 당분기 중 회사의 납입자본과 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

14. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균연간법인세율은 22.0%(2022년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 법인세율: 24.9%)입니다.

15. 영업활동 현금흐름가. 영업활동 현금흐름의 내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

조정 :

감가상각비 등	129,709,204,226	127,015,698,714

퇴직급여	19,663,411,977	22,313,219,328

유형자산처분손실	12,920,035,601	13,014,291,295

유형자산처분이익	(538,441,423)	(10,518,923)

무형자산처분손실	-	57,200,000

대손상각비	1,237,857,830	895,096,845

이자수익	(13,810,971,687)	(6,085,704,834)

이자비용	1,018,342,690	708,476,203

배당금수익	(15,597,778,053)	(1,096,184,294)

법인세비용	38,995,983,520	39,650,812,458

재고자산폐기이익	-	(655,477,934)

외화환산손실	500,069,330	1,678,701,264

외화환산이익	(582,077,472)	(1,761,217,871)

리스해지손실	6,768,584	5,062,118

리스해지이익	(32,259,466)	(50,314,573)

충당부채전입액	(564,120,016)	(893,762,365)

기타비유동부채전입액	5,612,184,993	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	349,527,656	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	166,309,550	47,723,610

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(102,678,070)	-

계	178,951,369,770	194,833,101,041

영업활동관련 자산,부채의 변동 :

매출채권	(23,941,967,630)	6,122,506,026

계약자산	(10,213,469,395)	(25,425,805,038)

기타채권	(300,003,547)	(405,274,215)

선급금	(881,725,748)	4,398,332,677

선급비용	(11,567,048,718)	(11,747,000,334)

재고자산	2,678,509,623	1,942,469,698

장기계약자산	(1,898,781,666)	(123,987,277)

장기선급비용	(11,858,352,108)	(16,501,788,068)

매입채무	(9,784,447,585)	3,445,215,048

기타채무	(3,091,780,603)	(2,257,298,288)

선수금	5,411,191,215	(17,835,205,673)

선수수익	1,008,037,983	1,913,396,976

부가세예수금	(109,286,663)	(782,556,209)

예수금	(710,109,953)	(1,636,941,649)

순확정급여부채	(5,126,309,818)	(88,945,933)

예수보증금	-	(1,206,210,055)

장기예수보증금	(777,952,431)	422,498,920

장기선수수익	(381,216,163)	1,179,604,030

기타비유동부채	(3,100,124,000)	2,104,633,997

계	(74,644,837,207)	(56,482,355,367)

나. 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 취득	9,304,199,411	14,587,343,633

건설중인 자산의 무형자산 대체	2,487,845,120	1,855,840,000

유형자산의 취득관련 미지급금 변동	1,306,509,601	82,856,000

무형자산의 취득관련 미지급금 변동	(422,081,080)	5,742,000

다. 재무활동에서 생기는 부채의 변동(1) 당분기

(단위: 원)

구 분	당 기 초	재무현금흐름	비현금거래	당분기말

신 규	해 지	외화환산

리스부채	46,244,523,949	(15,106,780,196)	9,304,199,411	(610,290,530)	150,340	39,831,802,974

(2) 전분기(단위: 원)

구 분	전 기 초	재무현금흐름	비현금거래	전분기말

신 규	해 지	외화환산

리스부채	49,580,697,244	(15,011,117,695)	14,587,343,633	(701,181,612)	19,882,647	48,475,624,217

16. 특수관계자와의 거래가. 특수관계자 현황

구 분	회사명

종속기업	(주)휴먼티에스에스, 에스원씨알엠(주), 삼성(북경)안방계통기술유한공사,S-1 CORPORATION VIETNAM CO., LTD,에스브이아이씨35호신기술사업투자조합, S-1 CORPORATION HUNGARY LLC

유의적 영향력을 행사하는 회사	SECOM CO., LTD.

공동기업	코람코전문투자형사모부동산신탁제78호

기타의 특수관계자	기타 대규모기업집단 소속회사 등

나. 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래(1) 당분기

(단위: 원)

구 분	회사명	매 출(*)	매 입	기타 수익	기타 비용

종속기업	(주)휴먼티에스에스	790,855,500	133,339,895,570	14,000,000,000	-

에스원씨알엠(주)	68,745,725	12,023,805,000	-	-

삼성(북경)안방계통기술유한공사	2,419,688,482	-	-	-

S-1 CORPORATION VIETNAM CO., LTD	503,276,262	-	-	-

S-1 CORPORATION HUNGARY LLC	240,685,272	-	-	-

유의적 영향력을 행사하는 회사	SECOM CO., LTD.	-	-	-	2,223,482,159

공동기업	코람코전문투자형사모부동산신탁제78호	-	-	87,509,588	-

기타의 특수관계자	삼성전자(주)	342,409,381,979	3,575,619,629	-	-

삼성생명보험(주)	43,707,336,569	1,744,739,454	9,353,025,600	1,211,860,124

삼성디스플레이(주)	38,741,244,438	25,504,500	-	-

기타	247,325,301,095	46,742,973,773	84,055,490	6,046,536,072

계	676,206,515,322	197,452,537,926	23,524,590,678	9,481,878,355

(*) 상기 특수관계자와의 매출 거래 중 진행매출 등의 영향으로 재무제표와의 차이가 6,756백만원 존재합니다.

(2) 전분기(단위: 원)

구 분	회사명	매 출(*)	매 입	기타 수익	기타 비용

종속기업	(주)휴먼티에스에스	771,862,000	132,382,738,300	-	-

에스원씨알엠(주)	60,763,287	11,310,540,000	-	-

삼성(북경)안방계통기술유한공사	3,788,111,192	-	-	-

S-1 CORPORATION VIETNAM CO., LTD	508,311,217	-	-	-

S-1 CORPORATION HUNGARY LLC	156,522,832	-	-	-

유의적 영향력을 행사하는 회사	SECOM CO., LTD.	-	-	-	2,625,164,625

공동기업	코람코전문투자형사모부동산신탁제78호	-	-	87,509,588	-

기타의 특수관계자	삼성전자(주)	333,558,815,999	3,851,121,939	-	-

삼성생명보험(주)	49,150,084,885	8,366,414,929	4,939,613,630	1,338,498,716

삼성디스플레이(주)	41,275,350,811	29,659,500	-	-

기타	190,777,728,798	39,117,575,815	123,339,142	6,575,013,652

계	620,047,551,021	195,058,050,483	5,150,462,360	10,538,676,993

(*) 상기 특수관계자와의 매출 거래 중 진행매출 등의 영향으로 재무제표와의 차이가 33,768백만원 존재합니다.

다. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액(1) 당분기말

(단위: 원)

구분	회사명	채 권	채 무

매출채권(*1)	기타채권(*2)	매입채무	기타채무

종속기업	(주)휴먼티에스에스	11,506,000	-	-	-

에스원씨알엠(주)	8,497,639	-	1,528,465,400	-

삼성(북경)안방계통기술유한공사	38,850,314	-	-	-

S-1 CORPORATIONVIETNAM CO., LTD	92,194,094	-	-	-

S-1 CORPORATIONHUNGARY LLC	140,027,246	-	-	-

유의적 영향력을 행사하는 회사	SECOM CO., LTD.	-	-	-	742,272,193

기타의 특수관계자	삼성전자(주)	39,668,321,532	108,241,112	209,559,693	352,250,080

삼성생명보험(주)	296,240,544	329,562,964,631	-	231,450,960

삼성디스플레이(주)	4,377,930,311	-	9,109,650	188,889,000

기타	40,263,599,095	13,830,383,700	14,026,859,593	1,141,106,600

계	84,897,166,775	343,501,589,443	15,773,994,336	2,655,968,833

(*1) 기타의 특수관계자 매출채권에는 진행매출 등의 영향으로 발생한 계약자산 28,469백만원이 제외되어 있습니다.
(*2) 기타의 특수관계자 기타채권에는 삼성생명보험(주)에 대한 사외적립자산 322,533백만원과 임차보증금 7,030백만원이 포함되어 있습니다.

(2) 전기말(단위: 원)

구분	회사명	채 권	채 무

매출채권(*1)	기타채권(*2)	매입채무	기타채무

종속기업	에스원씨알엠(주)	7,651,269	-	1,449,176,300	-

삼성(북경)안방계통기술유한공사	317,930,326	-	-	-

S-1 CORPORATIONVIETNAM CO., LTD	61,054,610	-	-	-

S-1 CORPORATIONHUNGARY LLC	44,544,717	-	-	-

유의적 영향력을 행사하는 회사	SECOM CO., LTD.	-	-	-	1,888,641,964

기타의 특수관계자	삼성전자(주)	31,499,984,278	107,872,122	416,517,339	257,983,640

삼성생명보험(주)	116,722,575	321,510,156,456	-	242,960,640

삼성디스플레이(주)	5,171,915,291	-	10,875,150	94,817,000

기타	26,694,265,418	8,383,619,300	12,831,978,980	1,361,834,440

계	63,914,068,484	330,001,647,878	14,708,547,769	3,846,237,684

(*1) 기타의 특수관계자 매출채권에는 진행매출 등의 영향으로 발생한 계약자산 11,979백만원이 제외되어 있습니다.
(*2) 기타의 특수관계자 기타채권에는 삼성생명보험(주)에 대한 사외적립자산 325,458백만원과 임차보증금7,001백만원이 포함되어 있습니다.

라. 당분기와 전분기 중 특수관계자인 SECOM CO., LTD. 에 지급된 배당금은 24,368백만원(전분기: 24,368백만원)이며, 기타의 특수관계자에게 지급된 배당금은 19,539백만원(전분기: 19,539백만원)입니다. 또한 당분기 중 특수관계자인 (주)휴먼티에스에스로부터 배당금 14,000백만원을, 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제78호로부터 배당금을 87백만원(전분기: 87백만원)을 수령하였습니다.마. 당분기말 현재 삼성에프엔위탁관리 부동산투자회사(주)와 체결한 5년간 사무실리스 계약에 따라 인식한 사용권자산은 7,172백만원(전기말: 12,269백만원) 리스부채는 8,363백만원(전기말: 12,791백만원)이며, 리스부채의 상환금액은 당분기 4,038백만원(전분기: 3,824백만원), 이자비용은 당분기 406백만원(전분기: 261백만원)입니다.

바. 약정 사항 등

회사는 특수관계자인 유의적인 영향력을 행사하는 회사와 다음과 같은 기술지원계약을 체결하고 있습니다.

구 분	관련 제품	사용처	사용료

기술제공	보안시스템	SECOM CO., LTD.	보안시스템서비스 일부 매출액의 0.55%

사. 당분기말 현재 특수관계자와 관련된 지급보증 및 담보 내역은 존재하지 않습니다

아. 경영진에 대한 보상

회사가 당분기 및 전분기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,750,904,900	2,007,154,800

기타 장기급여	1,021,491,961	419,022,446

퇴직급여	565,459,377	601,876,557

계	3,337,856,238	3,028,053,803

17. 영업부문

회사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진에게 보고되는 사업 단위를 기준으로 보고 부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.보고부문별 자산과 부채는 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 않았습니다.(1) 당분기(누적)

(단위: 원)

구 분	시큐리티서비스 부문	인프라서비스 부문	기타 부문(*)	계

매출액	964,779,871,891	921,035,738,598	9,766,671,943	1,895,582,282,432

감가상각비 및무형자산상각비 등	111,913,473,852	16,438,786,556	1,356,943,818	129,709,204,226

영업이익(손실)	84,613,120,452	78,385,975,191	(550,389,773)	162,448,705,870

(*) 기타부문은 본사 등 공통부문입니다.

(2) 당분기(3개월)

(단위: 원)

구 분	시큐리티서비스 부문	인프라서비스 부문	기타 부문(*)	계

매출액	327,195,386,441	304,598,788,705	3,213,854,000	635,008,029,146

감가상각비 및무형자산상각비 등	37,501,315,695	5,502,623,441	450,138,968	43,454,078,104

영업이익(손실)	29,216,968,132	22,564,137,882	(129,724,198)	51,651,381,816

(*) 기타부문은 본사 등 공통부문입니다.

(3) 전분기(누적)

(단위: 원)

구 분	시큐리티서비스 부문	인프라서비스 부문	기타 부문(*)	계

매출액	910,523,672,396	889,630,520,301	10,889,876,069	1,811,044,068,766

감가상각비 및무형자산상각비 등	108,929,981,170	16,628,563,516	1,457,154,028	127,015,698,714

영업이익	80,634,991,613	78,605,182,985	110,207,493	159,350,382,091

(*) 기타부문은 본사 등 공통부문입니다.

(4) 전분기(3개월)

(단위: 원)

구 분	시큐리티서비스 부문	인프라서비스 부문	기타 부문(*)	계

매출액	305,070,034,693	303,768,896,654	3,621,590,115	612,460,521,462

감가상각비 및무형자산상각비 등	36,560,096,327	5,546,012,665	483,585,631	42,589,694,623

영업이익	27,513,066,623	26,013,981,214	101,870,575	53,628,918,412

(*) 기타부문은 본사 등 공통부문입니다.

(5) 회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 당분기 342,409백만원(전분기: 333,559백만원)입니다.