에스원 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제 45 기 반기 2021년 6월 30일 현재
제 44 기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 에스원과 그 종속기업들

1. 일반적 사항

이 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 에스원(이하 "회사")과 주식회사 휴먼티에스에스 등 6개 의 종속회사(이하 주식회사 에스원과 그 종속기업들을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 작성한 연결재무제표입니다. 회사는 1977년 11월에 경비 및 안전관리 용역업을 목적으로 설립되어, 안전관리에 관한 용역제공, 설비기기시스템의 판매 및 보전업무, 건물관리 등을 주된 영업으로 영위하고 있습니다. 회사는 1980년 9월 SECOM CO., LTD.의 출자로 합작투자기업이 되었으며 1995년 12월 13일 기업을 공개하고, 1996년 1월 30일 한국거래소에 주식을 상장하였습니다.회사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 19,000백만원이며, 당반기말 현재 회사의 주요 주주는 SECOM CO., LTD.( 25.65% ), 삼성 계열사(계열사 지분합계 : 20.57%)등으로 구성되어 있습니다.

1.1 종속기업 현황 가. 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소재국	당반기말	전기말	결산월	업 종

지배지분율	비지배지분율	지배지분율	비지배지분율

(주)휴먼티에스에스	대한민국	100.00%	-	100.00%	-	12월	보안시스템서비스

에스원씨알엠(주)	대한민국	100.00%	-	100.00%	-	12월	콜센터 및 텔레마케팅

삼성(북경)안방계통기술유한공사	중국	100.00%	-	100.00%	-	12월	보안시스템서비스

SOCM LLC(*1)	몽골	-	-	100.00%	-	12월	보안시스템서비스

S-1 CORPORATION VIETNAM CO., LTD	베트남	100.00%	-	100.00%	-	12월	보안시스템서비스

에스브이아이씨35호신기술사업투자조합	대한민국	99.00%	1.00%	99.00%	1.00%	12월	신기술사업자, 벤처기업 투자

S-1 CORPORATION HUNGARY LLC	헝가리	100.00%	-	100.00%	-	12월	보안시스템서비스

(*1) 회사는 2020년 1월 31일자 이사회 결의에 의하여 종속법인인 SOCM LLC을 청산하기로 결정하였으며, 2021년 4월 9일자로 청산 절차가 최종 완료되어 종속기업에서 제외되었습니다.

나. 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원)(1) 요약 재무상태

회 사 명	당반기말	전기말

자산총액	부채총액	자산총액	부채총액

(주)휴먼티에스에스	46,168,743,570	30,835,623,640	38,447,666,238	27,886,385,078

에스원씨알엠(주)	5,484,856,839	3,918,485,785	4,359,358,933	3,009,093,629

삼성(북경)안방계통기술유한공사	12,997,686,759	1,816,895,097	10,864,585,539	1,542,138,381

S-1 CORPORATION VIETNAM CO., LTD	4,780,733,397	742,671,758	4,598,624,182	1,101,498,126

에스브이아이씨35호신기술사업투자조합	2,519,055,570	12,337,689	2,547,717,150	16,166,758

S-1 CORPORATION HUNGARY LLC	4,031,713,916	2,999,485,717	6,439,221,451	6,078,144,226

(2) 요약 손익계산서(누적)

회 사 명	당반기	전반기

매출액	반기손익	반기포괄손익	매출액	반기손익	반기포괄손익

(주)휴먼티에스에스	90,140,329,590	4,771,838,770	4,771,838,770	84,432,194,140	7,613,190,131	7,613,190,131

에스원씨알엠(주)	7,035,091,578	216,105,750	216,105,750	6,501,127,174	209,667,470	209,667,470

삼성(북경)안방계통기술유한공사	8,491,709,476	1,400,993,277	1,400,993,277	11,256,203,414	1,909,598,975	1,909,598,975

S-1 CORPORATION VIETNAM CO., LTD	2,553,009,842	387,642,092	387,642,092	2,885,139,436	311,908,749	311,908,749

에스브이아이씨35호신기술사업투자조합	830,636	(24,832,511)	(24,832,511)	2,240,468	(22,367,570)	(22,367,570)

S-1 CORPORATION HUNGARY LLC	5,507,264,408	645,924,360	645,924,360	4,753,171,587	220,469,966	220,469,966

(3) 요약 손익계산서(3개월)

회 사 명	당반기 (3개월)	전반기 (3개월)

매출액	반기손익	반기포괄손익	매출액	반기손익	반기포괄손익

(주)휴먼티에스에스	43,933,837,600	2,325,506,362	2,325,506,362	46,575,141,000	8,502,781,828	8,502,781,828

에스원씨알엠(주)	3,539,177,012	30,693,293	30,693,293	3,049,655,448	84,854,074	84,854,074

삼성(북경)안방계통기술유한공사	3,390,155,615	67,456,387	67,456,387	5,841,770,897	1,529,615,693	1,529,615,693

S-1 CORPORATION VIETNAM CO., LTD	1,036,779,508	180,163,949	180,163,949	1,224,805,203	146,587,865	146,587,865

에스브이아이씨35호신기술사업투자조합	380,778	(13,080,259)	(13,080,259)	778,118	(11,525,901)	(11,525,901)

S-1 CORPORATION HUNGARY LLC	4,295,633,171	484,234,351	484,234,351	3,967,565,664	312,685,909	312,685,909

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2021년 6월 30일로 종료하는 3개월 및 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초 적용되며, 연결회사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계

개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.

개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.

- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율 의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함

- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함

- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제

이 개정사항은 연결회사의 중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 연결회사는실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.

2.2 회계정책 중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계적 추정과 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.당반기 중 연결회사의 시장위험 및 신용위험에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적 환경의 유의적인 변동은 없으며, 유동성 위험과 자본위험관리의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 유동성위험

연결회사의 재무부서는 미사용 차입금한도 를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표부채비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

재무부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유 있는 유동성이 확보될 수있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 1) 당반 기말

구 분	1년 이하	1년에서 3년 이하	3년에서 5년 이하

매입채무및기타채무	204,629,595,964	-	-

리스부채	19,330,774,515	26,726,879,831	10,284,049,960

장기성매입채무및기타채무	-	6,750,000,000	-

예수보증금	33,773,412,280	4,986,115,836	-

2) 전기 말

구 분	1년 이하	1년에서3년 이하	3년에서5년 이하

매입채무및기타채무	217,494,471,939	-	-

리스부채	18,356,584,851	26,109,963,808	11,148,890,504

장기성매입채무및기타채무	-	7,119,068,775	-

예수보증금	34,107,513,448	4,898,396,680	-

(2) 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

당반기말과 비교표시 회계기간말의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분	당반기말	전기말

부채(①)	528,764,218,199	522,505,040,984

자본(②)	1,390,940,857,040	1,384,184,652,038

부채비율(①/②)	38.01%	37.75%

5. 공정가치 당 반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환 경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융상품: (*1)

기타포괄손익-공정가치금융자산	18,125,486,657	18,125,486,657	21,277,111,327	21,277,111,327

당기손익-공정가치금융자산	14,152,331,286	14,152,331,286	6,546,721,286	6,546,721,286

리스부채	19,330,774,515	(*2)	18,356,584,851	(*2)

장기리스부채	37,010,929,791	(*2)	37,258,854,312	(*2)

(*1) 매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액 등은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위:원)

(1) 당반기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치금융자산	14,137,542,700	-	3,987,943,957	18,125,486,657

당기손익-공정가치금융자산	-	-	14,152,331,286	14,152,331,286

(2) 전기 말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치금융자산	9,683,557,370	-	11,593,553,957	21,277,111,327

당기손익-공정가치금융자산	-	-	6,546,721,286	6,546,721,286

6. 범주별 금융상품 가. 금융상품 범주별 장부금액 (단위:원)(1) 당반기말

재무상태표 상자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익 - 공정가치 금융자산	당기손익 - 공정가치 금융자산	계

현금및현금성자산	206,189,338,243	-	-	206,189,338,243

단기금융자산	315,755,741,300	-	-	315,755,741,300

매출채권및기타채권	144,434,446,334	-	-	144,434,446,334

미수수익	1,162,440,475	-	-	1,162,440,475

장기금융자산	6,000,000	-	-	6,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	18,125,486,657	-	18,125,486,657

당기손익-공정가치금융자산	-	-	14,152,331,286	14,152,331,286

대여금및수취채권 - 비유동	45,358,581,047	-	-	45,358,581,047

계	712,906,547,399	18,125,486,657	14,152,331,286	745,184,365,342

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	204,629,595,964

리스부채	19,330,774,515

유동성예수보증금	33,773,412,280

장기성매입채무및기타채무	6,750,000,000

장기리스부채	37,010,929,791

예수보증금	4,986,115,836

계	306,480,828,386

(2) 전기말

재무상태표 상자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익 - 공정가치 금융자산	당기손익 - 공정가치 금융자산	계

현금및현금성자산	213,172,898,180	-	-	213,172,898,180

단기금융자산	299,802,544,330	-	-	299,802,544,330

매출채권및기타채권	136,697,278,292	-	-	136,697,278,292

미수수익	963,121,731	-	-	963,121,731

장기금융자산	6,000,000	-	-	6,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	21,277,111,327	-	21,277,111,327

당기손익-공정가치금융자산	-	-	6,546,721,286	6,546,721,286

대여금및수취채권 - 비유동	49,849,800,966	-	-	49,849,800,966

계	700,491,643,499	21,277,111,327	6,546,721,286	728,315,476,112

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	217,494,471,939

리스부채	18,356,584,851

유동성예수보증금	34,107,513,448

장기성매입채무및기타채무	7,119,068,775

장기리스부채	37,258,854,312

예수보증금	4,898,396,680

계	319,234,890,005

나. 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분	당반기	전반기

기타포괄손익 - 공정가치금융자산

평가손익(기타포괄손익)(*)	4,314,658,153	(28,766,005)

배당수익	296,340,846	207,462,052

당기손익 - 공정가치금융자산

배당수익	181,803,510	6,052,006

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	1,619,628,934	2,209,903,447

손상(대손상각)	(1,114,015,402)	(1,344,532,865)

외환손익	1,113,647,166	(271,704,446)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	489,545,102	525,100,167

(*) 법인세효과 차감 전 금액입니다.

7. 사용제한금융상품 연결회사는 당반기말 현재 협력사 지원 관련 상생펀드 기금 및 당좌거래 개설 보증금 등으 로 5,976백만 원(전 기말: 5,873백만원)의 장단기 금융자산이 사용 제한되어 있습니다.

8. 공동기업투자주식(1) 당반기말과 전기말 현재 공동기업에 대한 투자주식 현황은 다음과 같습니다. (단위:원)1) 당반기말

구 분	지분율(%)	취득원가	순자산가치	반기말금액

코람코전문투자형사모부동산 투자신탁제78호(*)	4.11	2,700,000,000	2,621,445,486	2,506,833,109

(*) 투자자 약정에 의하여 중요한 재무정책과 영업정책의 결정시 투자자 전원의 동의가 요구되므로 연결회사는 동 지분을 공동기업투자주식으로 분류하였습니다.

2) 전기말

구 분	지분율(%)	취득원가	순자산가치	기말금액

코람코전문투자형사모부동산 투자신탁제78호	4.11	2,700,000,000	2,765,262,358	2,525,716,253

(2) 당반기와 전반기 중 항목별 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:원)1) 당반기

구 분	기초	지분법손익	배당	반기말금액

코람코전문투자형사모부동산 투자신탁제78호	2,525,716,253	68,611,994	(87,495,138)	2,506,833,109

2) 전반기

구 분	기초	지분법손익	배당	반기말금액

코람코전문투자형사모부동산 투자신탁제78호	2,561,155,938	77,240,112	(87,764,450)	2,550,631,600

(3) 당반기말과 전기말 공동기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.(단위:원)1) 당반기말

회사명	자산	부채	매출액	반기순손익	총포괄손익

코람코전문투자형사모부동산 투자신탁제78호	157,753,147,219	93,971,018,617	4,831,364,106	1,669,391,592	1,669,391,592

2) 전기말

회사명	자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

코람코전문투자형사모부동산 투자신탁제78호	157,647,382,794	90,366,060,213	9,489,047,262	3,408,145,129	3,408,145,129

(4) 당반기말과 전기말 현재 공동기업의 순자산에서 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 :원)1) 당반기말

회사명	순자산	지분율(%)	순자산금액	기타	반기말금액

코람코전문투자형사모부동산투자신탁제78호	63,782,128,602	4.11	2,621,445,486	(114,612,377)	2,506,833,109

2) 전기말

회사명	순자산	지분율(%)	순자산금액	기타	기말금액

코람코전문투자형사모부동산투자신탁제78호	67,281,322,581	4.11	2,765,262,358	(239,546,105)	2,525,716,253

9. 유형자산, 무형자산 및 사용권자산당반기와 전반기 중 연결회사의 유형자산, 무형자산 및 사용권자산의 주요 변동은 다음과 같습 니다. (단위:원) (1) 당반기

구 분	유형자산	무형자산	사용권자산

2021년 1월 1일	469,575,844,787	432,564,691,240	54,779,638,797

취득	74,181,423,459	238,045,360	11,564,524,290

처분/폐기	(1,117,251,106)	(1,945,941)	(864,218,860)

감가상각	(65,730,500,331)	(7,800,986,257)	(10,697,592,952)

계정대체	(1,402,330,000)	1,402,330,000	-

환산차이	57,753,512	4,747,085	-

2021년 6월 30일	475,564,940,321	426,406,881,487	54,782,351,275

(2) 전반기

구 분	유형자산	무형자산	사용권자산

2020년 1월 1일	470,234,331,887	439,926,290,340	26,734,154,620

취득	65,409,669,022	166,068,339	39,778,931,049

처분/폐기	(1,129,615,928)	(64,681,653)	(485,837,304)

감가상각	(65,201,958,882)	(7,474,564,395)	(9,806,907,277)

계정대체	(1,263,038,000)	1,263,038,000	-

환산차이	33,765,024	2,967,442	-

2020년 6월 30일	468,083,153,123	433,819,118,073	56,220,341,088

10. 순확정급여부채 (자산)

가. 보고기간종료일 현재 순확정급여채무는 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	351,521,844,774	342,307,413,304

사외적립자산의 공정가치 (*)	(340,483,531,857)	(350,425,625,817)

소계	11,038,312,917	(8,118,212,513)

순확정급여자산	-	(9,114,989,598)

순확정급여부채	11,038,312,917	996,777,085

재무상태표상 순확정급여부채(순확정급여자산)	11,038,312,917	(8,118,212,513)

(*) 당반기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환 금 341 백 만원(전기말 : 341백만원)이 포함된 금액입니다.

나. 당반기 및 전반기 중 연결손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다 . (단위:원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	17,891,439,416	18,218,833,755

순이자원가	211,070,458	297,186,837

계	18,102,509,874	18,516,020,592

구 분	당반기	전반기

매출원가	12,990,638,916	13,508,104,788

판매비와 관리비	5,111,870,958	5,007,915,804

계	18,102,509,874	18,516,020,592

11. 우발채무와 약정사항

가. 소송 당기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송은 총 18건(소송가액 891억원)으로 주요 소송으로는 삼성에스디에스의 손해배상소송(소송가액 684억원, 1심 승소후 2심 진행중), 콘델라 주식회사의 손해배상소송(소송가액 60억원, 1·2심 승소후 3심 진행중) 등이 있습니다. 연결회사는 당기 중 소송진행경과 등에 따라 1,210백만원의 충당부채를 환입하였고,연결손익계산서상 기타수익으로 인식하였습니다. 연결회사의 경영진은 소송결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

나. 지급보증 및 약정사항 (1) 연결회사는 SECOM CO., LTD.와 기술지원계약을 체결하여 안전사업을 행하는 데 있어 특정한 권리의 부여 및 특정한 기술지원을 제공받기로 약정하였습니다. 이와같은 기 술지원계약에 따라 회사는 시스템부분 일부 매출액의 0.65%에 달하는 금액을 Royalty 로 지급하고 있습니다. (2) 당반기말 현재 연결회사는 우리은행과 B2B플러스약정( 한도액 60억 원), 하나 은행과 구매론 사용약정(한도액 720 억원)을 맺고 있습니다. (3) 당반기말 현재 연결회사는 서울보증 보험 등으로부터 1,538억 원을 한도로 계약이행보 증 및 하자보수보증 등을 제공받고 있습니다.

12. 납입자본과 주식발행초과금

가. 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 80,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며, 보고기간종료일 현재 회사가 발행한 보통주식수는 37,999,178주입니다.

나. 당반기 중 연결회사의 납입자본과 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

13. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초 하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균연간법인 세율은 23.7% ( 2 0 2 0 년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 법인세율: 24.2% )입니다 .

14. 영업활동 현금흐름 가. 영업활동 현금흐름의 내역 (단위:원)

구 분	당반기	전반기

조정 :

감가상각비 등	84,229,079,540	82,483,430,554

재고자산폐기손실	5,893,901,489	4,714,889,620

퇴직급여	18,102,509,874	18,516,020,592

외화환산손실	317,606,409	194,761,566

외화환산이익	(316,865,402)	(191,861,656)

유형자산처분손실	1,118,177,005	1,076,421,971

유형자산처분이익	(1,245,238)	(59,903,043)

무형자산처분손실	-	5,978,364

대손상각비	1,138,548,197	1,581,779,673

이자비용	489,545,102	525,100,167

이자수익	(1,619,628,934)	(2,209,903,447)

배당금수익	(478,144,356)	(213,514,058)

법인세비용	27,112,187,131	25,796,950,377

잡이익	(1,210,000,000)	(720,000,000)

리스해지손실	51,497,304	3,377,477

리스해지이익	(100,011,534)	(27,002,185)

공사손실충당부채전입액	(25,329,917)	(2,570,293)

지분법이익	(68,611,994)	(77,240,112)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	32,868,000	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(138,478,000)	-

기타	24,729,391	-

계	134,552,334,067	131,396,715,567

영업활동관련 자산,부채의 변동 :

매출채권	(10,170,048,901)	17,311,191,919

계약자산	500,466,371	8,118,256,127

기타채권	1,370,442,928	(197,832,196)

선급금	(3,116,624,247)	2,371,869,832

선급비용	(2,451,016,516)	(5,397,566,484)

부가세대급금	3,924,982,045	(1,014,915,773)

장기계약자산	(37,415,592)	(426,688,170)

재고자산	(6,456,976,455)	(5,274,952,535)

장기선급비용	(3,534,101,013)	(1,564,172,208)

매입채무	(10,845,626,050)	(23,975,547,189)

기타채무	(2,922,289,859)	(2,673,540,352)

선수금	7,265,605,246	4,446,593,354

부가세예수금	(4,658,272,121)	4,299,008,864

예수금	(603,022,661)	(1,214,451,866)

순확정급여부채	1,054,015,556	(9,446,144,534)

예수보증금	(334,101,168)	(2,431,190,129)

장기예수보증금	87,719,156	1,194,364,070

장기선수수익	535,602,551	(699,405,953)

기타비유동부채	1,172,184,223	3,743,123,835

계	(29,218,476,507)	(12,831,999,388)

나. 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 (단위:원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 취득	11,564,524,290	39,778,931,049

건설중인자산의 무형자산 대체	1,402,330,000	1,263,038,000

유형자산의 취득 관련 미지급금	1,106,849,000	318,163,818

무형자산의 취득 관련 미지급금	89,274,699	(3,736,770)

다. 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (단위:원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금거래	당반기말

신규 등	해지 등

리스부채	55,615,439,163	(9,927,836,968)	11,571,011,790	(916,909,679)	56,341,704,306

15. 특수관계자와의 거래 가. 특수관계자 현황

구 분	회사명

유의적 영향력을 행사하는 회사	SECOM CO., LTD.

공동기업	코람코전문투자형사모부동산신탁제78호

기타의 특수관계자	기타 대규모기업집단 소속회사 등

나. 매출 및 매입 등 거래(단위:원) (1) 당반기

구분	회사명	매출	매입	기타 수익	기타 비용

유의적 영향력을 행사하는 회사	SECOM CO., LTD.	-	-	-	2,294,235,276

기타의 특수관계자	삼성전자(주)	216,317,172,016	2,234,375,822	-	-

삼성생명보험(주)	32,497,978,095	4,866,102,047	3,518,628,088	192,922,791

삼성디스플레이(주)	26,691,644,133	23,249,000	-	-

기타	126,021,030,262	27,250,410,559	49,739,744	1,712,910,480

계	401,527,824,506	34,374,137,428	3,568,367,832	4,200,068,547

(2) 전반 기

구분	회사명	매출	매입	기타 수익	기타 비용

유의적 영향력을 행사하는 회사	SECOM CO., LTD.	-	-	-	2,315,225,882

기타의 특수관계자	삼성전자(주)	200,146,562,217	8,924,005,707	-	-

삼성생명보험(주)	31,516,182,589	4,414,477,429	3,348,535,617	175,717,360

삼성디스플레이(주)	24,924,777,150	11,568,000	-	-

기타	109,182,597,703	24,659,212,040	46,651,972	1,223,449,002

계	365,770,119,659	38,009,263,176	3,395,187,589	3,714,392,244

다. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액 (단위:원) (1) 당반기말

구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력을 행사하는 회사	SECOM CO., LTD.	-	-	-	2,294,235,276

기타의 특수관계자(*)	삼성전자(주)	34,239,382,407	78,191,309	738,173,046	395,763,970

삼성생명보험(주)	140,355,240	352,322,570,897	-	478,354,160

삼성디스플레이(주)	5,041,294,503	-	10,388,400	-

기타	31,955,252,788	8,206,134,273	12,372,334,564	1,483,210,641

계	71,376,284,938	360,606,896,479	13,120,896,010	4,651,564,047

(*) 기타의 특수관계자 매출채권에는 계약자산이 포함되어 있으며, 기타의 특수관계 자 기타채권에는 삼성생명보험(주)에 대한 사외적립자산 340,142백만원과 임차보증금 12,180백만원 이 포함되어 있습니다.

(2) 전기말

구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력을 행사하는 회사	SECOM CO., LTD.	-	-	-	2,317,290,049

기타의 특수관계자(*)	삼성전자(주)	32,310,383,185	83,756,095	1,463,140,657	157,641,130

삼성생명보험(주)	224,560,038	366,854,985,857	-	305,290,440

삼성디스플레이(주)	8,618,082,582	-	3,890,700	58,464,000

기타	30,782,269,154	8,037,250,070	16,246,920,375	1,242,857,346

계	71,935,294,959	374,975,992,022	17,713,951,732	4,081,542,965

(*) 기타의 특수관계자 매출채권에는 계약자산이 포함되어 있으며, 기타의 특수관계자 기타채권에는 삼성생명보험(주)에 대한 사외적립자산 350,084백만원과 임차보증금 16,771백만원이 포함되어 있습니다.

라. 당반기 중 특수관계자인 SECOM CO., LTD. 에 지급된 배당금은 24,368백만원 (전반기:24,368백만원)이며, 기타의 특수관계자에게 지급된 배당금은 19,539백만원 (전반기:19,539백만원)입니다 . 또한, 당반기 중 특수관계자인 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제78호로부터 배당금 87백만원을 수령하였습니다.

마. 약정 사항 등

연결회사는 특수관계자인 유의적인 영향력을 행사하는 회사와 다음과 같은 기술지원계약을 체결하고 있습니다.

구 분	관련 제품	사용처	사용료

기 술제공	보안시스템	SECOM CO., LTD.	보안시스템서비스 일부 매출액의 0.65%

바. 당반기말 현재 특수관계자와 관련된 지급보증 및 담보 내역은 존재하지 않습니다.

사. 주요 경영진에 대한 보상 연결회사가 당반기 및 전반기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	1,678	1,702

기타 장기급여	890	983

퇴직급여	460	432

16. 영업부문 가. 영업부문별 정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진(이사회)이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 연결회사가 3개의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습다.

나. 제품과 용역 정보 당반기와 전반기 중 연결회사의 영업부문별로 발생한 수익 등은 다음과 같습니다.(단위:원)

(1) 당반기(누적)

구 분	보안시스템서비스	건물관리서비스	콜센터 및텔레마케팅	연결조정 등	계

1. 고객과의 계약수익(매출액)

한 시점에 이전되는 재화 혹은 용역	2,531,772,766	-	-	-	2,531,772,766

기간에 걸쳐 이전되는 재화 혹은 용역	907,050,635,254	323,407,573,619	7,035,091,578	(96,959,327,088)	1,140,533,973,363

총매출액	909,582,408,020	323,407,573,619	7,035,091,578	(96,959,327,088)	1,143,065,746,129

내부매출액	89,924,235,510	-	7,035,091,578	(96,959,327,088)	-

외부매출액	819,658,172,510	323,407,573,619	-	-	1,143,065,746,129

2. 영업이익	85,608,759,378	30,975,169,395	244,386,164	-	116,828,314,937

3. 총자산	1,200,062,244,015	724,050,921,038	5,484,856,839	(9,892,946,653)	1,919,705,075,239

4. 비유동자산

유형및무형자산 등	546,844,564,469	409,418,097,992	491,510,622	-	956,754,173,083

유형및무형자산 등 증감액	3,460,730,110	(3,657,881,053)	33,414,480	-	(163,736,463)

감가상각비 등	76,957,955,007	7,194,275,308	76,849,225	-	84,229,079,540

(2) 당반기(3개월)

구 분	보안시스템서비스	건물관리서비스	콜센터 및텔레마케팅	연결조정 등	계

1. 고객과의 계약수익(매출액)

한 시점에 이전되는 재화 혹은 용역	1,396,528,784	-	-	-	1,396,528,784

기간에 걸쳐 이전되는 재화 혹은 용역	460,467,468,736	164,118,491,954	3,539,177,012	(46,919,436,634)	581,205,701,068

총매출액	461,863,997,520	164,118,491,954	3,539,177,012	(46,919,436,634)	582,602,229,852

내부매출액	43,380,259,622	-	3,539,177,012	(46,919,436,634)	-

외부매출액	418,483,737,898	164,118,491,954	-	-	582,602,229,852

2. 영업이익	44,703,784,944	16,003,017,063	37,134,659	-	60,743,936,666

3. 총자산	1,200,062,244,015	724,050,921,038	5,484,856,839	(9,892,946,653)	1,919,705,075,239

4. 비유동자산

유형및무형자산 등	546,844,564,469	409,418,097,992	491,510,622	-	956,754,173,083

유형및무형자산 등 증감액	1,100,072,056	(2,544,923,991)	(30,334,468)	-	(1,475,186,403)

감가상각비 등	38,660,790,119	3,641,907,256	38,786,386	-	42,341,483,761

(3) 전반기(누적)

구 분	보안시스템서비스	건물관리서비스	콜센터 및텔레마케팅	연결조정 등	계

1. 고객과의 계약수익(매출액)

한 시점에 이전되는 재화 혹은 용역	2,602,403,953	-	-	-	2,602,403,953

기간에 걸쳐 이전되는 재화 혹은 용역	888,428,510,232	285,658,158,378	6,501,127,174	(90,506,103,752)	1,090,081,692,032

총매출액	891,030,914,185	285,658,158,378	6,501,127,174	(90,506,103,752)	1,092,684,095,985

내부매출액	84,004,976,578	-	6,501,127,174	(90,506,103,752)	-

외부매출액	807,025,937,607	285,658,158,378	-	-	1,092,684,095,985

2. 영업이익	88,193,484,288	24,061,547,827	232,345,328	-	112,487,377,443

3. 총자산	1,259,431,060,772	563,507,503,068	4,411,260,672	(10,491,549,569)	1,816,858,274,943

4. 비유동자산

유형및무형자산	541,952,367,687	415,695,734,977	474,509,620	-	958,122,612,284

유형및무형자산증감액	18,211,633,008	2,959,171,182	57,031,247	-	21,227,835,437

감가상각비 등	75,402,360,465	7,039,534,657	41,535,432	-	82,483,430,554

(4) 전반기(3개월)

구 분	보안시스템서비스	건물관리서비스	콜센터 및텔레마케팅	연결조정 등	계

1. 고객과의 계약수익(매출액)

한 시점에 이전되는 재화 혹은 용역	1,045,490,666	-	-	-	1,045,490,666

기간에 걸쳐 이전되는 재화 혹은 용역	457,804,163,040	146,268,916,707	3,049,655,448	(49,161,166,644)	557,961,568,551

총매출액	458,849,653,706	146,268,916,707	3,049,655,448	(49,161,166,644)	559,007,059,217

내부매출액	46,111,511,196	-	3,049,655,448	(49,161,166,644)	-

외부매출액	412,738,142,510	146,268,916,707	-	-	559,007,059,217

2. 영업이익	53,581,076,829	10,885,146,237	96,499,686	-	64,562,722,752

3. 총자산	1,259,431,060,772	563,507,503,068	4,411,260,672	(10,491,549,569)	1,816,858,274,943

4. 비유동자산

유형및무형자산	541,952,367,687	415,695,734,977	474,509,620	-	958,122,612,284

유형및무형자산증감액	(5,235,321,183)	4,527,311,034	52,651,629	-	(655,358,520)

감가상각비 등	37,709,003,582	3,591,176,901	21,233,663	-	41,321,414,146

당반기와 전반기 중 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 216,317 백만원 과 200,147백만원입니다.

17. COVID19의 영향의 불확실성 COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다.또한, COVID19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다COVID19의 영향을 받는 항목으로는 매출채권의 회수가능성과 유,무형자산의 손상 등 입니다. 연결회사는 COVID19가 연결회사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여연결재무제표를 작성하였습니다. 그러나, COVID19 상황에서 COVID19의 종식 시점 및COVID19가 연결회사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.