에스원 반기보고서 (2024.06)
2. 감사제도에 관한 사항

1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 당사는 감사위원회는 3 인의 사외이사로 구성되어 있습니다 . 감사위원 중 재무전문가는 이만우 감사위원이며 , 관련 법령의 경력 요건을 충족하고 있습니다 .

- 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

이만우	예	1980 年 한국공인회계사 1987 年 미국공인회계사 1988 年 고려대학교 경영대학 교수 1994 年 기획재정부 세제발전심의위원회 위원 2006 年 한국세무학회장 2007 年 한국회계학회장 2013 年 한국 IR 협의회 IR 자문위원회 위원장 2020 年 고려대학교 경영대학 명예교수	예	① 회계사 (1 호 유형 ) ② 회계·재무분야 학위보유자
(2 호 유형 )	- 한 국· 미국 공인회계사 자격 보유
- 삼일회계법인 (1980~1981年)
- 시라큐스대학교대학원 회계학 석사
조지아대학교대학원 경영학 ( 회계 ) 박사
- 고려대학교 경영학과 회계전공 교수 (1988~2020 年 )

이재훈	예	2006 年 산업자원부 산업정책본부장
2007 年 산업자원부 제 2 차관
2008 年 지식경제부 제 2 차관
2014 年 제 6 대 한국산업기술대 총장 2021 年 에스원 사외이사 現 ) S-Oil( 주 ) 사외이사	-	-	-

한승희	예	2013 年 KDI 국제정책대학원 / 고려대 정책대학원 초빙교수 2015 年 기획재정부 KSP 수석고문
2017 年 대통령직속 국가균형발전위원회 본위원
2018 年 국립한경대학교 부교수
2022 年 신용보증기금 비상임이사
2023 年 국민대학교 특임교수	-	-	-

2) 감 사위원회 위원의 독립성 당사는 관련 법령 및 정관에 따라 감사위원회의 구성 , 운영 , 권한 및 책임 등에 관한 사항을 감사위원회 규정에 명시하여 감사 업무를 수행하고 있습니다 . 감사위원회는 주주총회에서 선임한 사외이사 3 인으로 구성되어 있으며 , 감사위원회의 위원장은 감사위원회의 결의로 선정합니다 . 회계 , 재무 , 법무 , 경제 등 관련분야에 대한 경력이

풍부하고 , 회사 및 최대주주 , 주요주주와의 관계에서 독립적인 지위로 이사와 회사의 경영을 감독할 수 있는 인물을 감사위원 후보로 선정하여 전문성과 독립성을 확보하고 있습니다 .

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족 여부	관련 법령 등

3 명의 이사로 구성	충족 (3 명 )	「상법」제 415 조의 2 제 2 항

사외이사가 위원의 3 분의 2 이상	충족 ( 전원 사외이사 )

위원 중 1 명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족 ( 이만우 사 외이사)	「상법」제 542 조의 11 제 2 항

감사위원회의 대표는 사외이사	충족 ( 이만우 사 외이사)

그 밖의 결격요건 ( 최대주주의 특수관계자 등 )	충족 ( 해당사항 없음 )	「상법」제 542 조의 11 제 3 항

(기준일: 2024년 6월 30일)

성 명	감사위원회 위원 임기 ( 연임여부 / 횟수 )	선 임 배 경	추천인	회사와의 관계	최대주주 또는 주요주주와의 관계	타회사 겸직 현황

이만우	'24.03~'25.03
( 해당사항 없음 )	한국공인회계사 , 미국공인회계사 자격을 보유하였으며 고려대학교 경영대학 회계교수 재직하는 등 재무 , 회계 , IR 부문에 대한 전문지식과 풍부한 경험을 바탕으로 정도 경영 및 건전한 회사 발전에 기여할 것으로 판단되어 감사위원회 위원으로 선임	이사회	해당사항 없음	주요주주의 계열회사 사외이사 ( 발행회사의 사외이사 )	-

이재훈	'24.03~'27.03
( 해당사항 없음 )	산업정책 /전략 분야에서 전문성을 보유하고 있으며
국내 대규모 회사의 사외이사를 역임한 경험을 기반으로 회 사의 경영 투명성 제고에 기여할 것으로 판단되어 감사위원회 위원으로 선임	이사회	해당사항 없음	주요주주의 계열회사 사외이사 ( 발행회사의 사외이사 )	S-Oil( 주 ) 사외이사

한승희	'24.03~'27.03
( 해당사항 없음 )	다양한 정부기관 자문 경험과 실물경제 분야에 대한 전문 지식을 바탕으로 감사위원회 전문성 강화에 기여할 것으로 판단하여 감사위원회 위원으로 선임	이사회	해당사항 없음	주요주주의 계열회사 사외이사 ( 발행회사의 사외이사 )	-

※ 회사와의 관계, 최대주주 또는 주요주주와의 관계는 「상법」제 542 조의 8 에 기재되어 있는 관계를 참고하여 작성하였습니다.

3 ) 감 사위원회의 활동(기준일: 2024년 6월 30일)

개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명

이만우(출석률:100%)	이재훈(출석률:100%)	한승희(출석률:100%)

2024.03.21	1. 감사위원회 위원장 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성

2024.04.26	1. 외부감사인 준수사항 이행 확인의 건※ 보고사항① 외부감사인과의 커뮤니케이션② 내부감사 실적 및 계획 보고	가결	찬성	찬성	찬성

4 ) 감 사위원회 교육 계획 및 현황 (1) 감사위원회 교육 계획 당사는 감사위원의 전문성 확보를 위해 내부회계관리규정에 따라 연 1 회 이상 내부통제 변화사항 , 내부회계관리제도 등에 대한 교육을 실시할 계획입니다 .

(2) 감사위원회 교육 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2024.05.16	회사	이만우이재훈한승희	-	- 내부회계관리제도와 감사위원회의 역할 (한국상장회사협의회 교육자료 활용)

5) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

감사그룹	2	수석 1명 (27년 9개월/ 1년)책임 1명 (18년 8개월/ 1년)	- 업무감사 등 감사위원회 활동 지원

재무그룹	4	수석 1명 (17년 6개월/ 10년)
책임 1명 (11년 4개월/ 10년 9개월)
대리 2명 (평균 6년 7개월/ 평균 2년 8개월)	- 회계감사 등 감사위원회 활동 지원

내부회계관리파트	1	책임 1명 (10년 4개월/ 3개월)	- 감사위원회 운영 지원- 내부회계관리제도 운영실태 평가지원

※ 근속연수는 지원업무 담당 기간 기준입니다.

5) 준법지원인 등 지원조직 현황

(1) 준법지원인 개요당사는 자산총액 5천억원 이상인 상장회사로서, 상법 제542조의 13에 따라 준법통제기준을 마련하고 그 준수에 관한 업무 담당자로서 준법지원인을 선임하고 있습니다.준법지원인은 준법 교육ㆍ훈련 프로그램 및 준법통제기준 준수 여부 점검에 관한 계획을 수립ㆍ시행하고, 그 결과를 이사회에 보고하는 등 당사의 준법통제업무를 실무적으로 통괄하며, 당사는 준법지원인의 인사상ㆍ업무상 독립성을 보장하는 동시에 준법지원인의 지원조직으로 준법경영팀을 설치 및 운영하고 있습니다.(2) 준법지원인의 인적사항

성 명	성 별	출생년월	주요경력	자격요건 충족여부	선임일

소택영	남	1978.03	- 사법연수원 36기(사시 46회)- 포스코 법무실- GS칼텍스 법무팀- 에스원 준법경영팀장, 준법지원인	변호사	- 최초선임: 2015.07.23- 재선임 : 2018.05.10 2021.04.28 2024.04.26

※ 2024년 4월 26일 개최된 이사회에서 준법지원인 재선임을 결의하였으며, 2024년 7월 23일부터 3년으로 임기가 기산됩니다.

(3) 준법지원인의 주요 활동 내역 및 그 처리결과

점검일시	주요점검내용	처리결과

2024.03 ~ 2024.05	공정거래 관련 법령, 사업수행 관련 법령(공정거래법, 하도급법, 대리점법, 개인정보보호법, 표시광고법, 경비업법, 정보통신공사업법, 산업안전보건법 등) 및 사내 규정, 프로세스의 준수 여부 등 점검	전반적으로 양호(일부 개선 필요사항은법규, 사내규정 등에따라 보완)

2024.05	업무 관련 법규 및 사내규정 준수 여부에 대한 개인별 자가점검(컴플라이언스 위반 소지 답변 제출 경우 해당 임직원 소명 요청 및 시정)

※ 2024년 6월 말 기준이며, 정기 준법교육 및 점검 활동은 연간 계획에 따라 각 반기별로 진행됩니다.

(4) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

준법경영팀	11	변호사 4명 (평균 5년 10개월)
변리사 1명 (14년 11개월)
책임 4명 (평균 8년 3개월)대리 1명 (1년)사원 1명 (5개월)	- 준법통제시스템 구축 및 운영
- 준법 교육 프로그램 운영
- 모니터링(점검) 및 시정조치
- 준법문화 정착을 위한 활동전개
- 사규 제/개정 검토
- 계약서 검토 및 법률자문
- 소송업무 등

※ 근속연수는 지원업무 담당 기간 기준입니다.