에스원 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 45 기 1분기 2021년 3월 31일 현재
제 44 기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 에스원과 그 종속기업들

1. 일반적 사항

이 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 에스원(이하 "회사")과 주식회사 휴먼티에스에스 등 7개의 종속회사(이하 주식회사 에스원과 그 종속기업들을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 작성한 연결재무제표입니다. 회사는 1977년 11월에 경비 및 안전관리 용역업을 목적으로 설립되어, 안전관리에 관한 용역제공, 설비기기시스템의 판매 및 보전업무, 건물관리 등을 주된 영업으로 영위하고 있습니다. 회사는 1980년 9월 SECOM CO., LTD.의 출자로 합작투자기업이 되었으며 1995년 12월 13일 기업을 공개하고, 1996년 1월 30일 한국거래소에 주식을 상장하였습니다.회사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 19,000백만원이며, 당분기말 현재 회사의 주요 주주는 SECOM CO., LTD.( 25.65% ), 삼성 계열사 (계열사 지분합계 : 20.57%)등으로 구성되어 있습니다.

1.1 종속기업 현황 가. 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소재국	당분기말	전기말	결산월	업 종

지배지분율	비지배지분율	지배지분율	비지배지분율

(주)휴먼티에스에스	대한민국	100.00%	-	100.00%	-	12월	보안시스템서비스

에스원씨알엠(주)	대한민국	100.00%	-	100.00%	-	12월	콜센터 및 텔레마케팅

삼성(북경)안방계통기술유한공사	중국	100.00%	-	100.00%	-	12월	보안시스템서비스

SOCM LLC(*1)	몽골	100.00%	-	100.00%	-	12월	보안시스템서비스

S-1 CORPORATION VIETNAM CO., LTD	베트남	100.00%	-	100.00%	-	12월	보안시스템서비스

에스브이아이씨35호신기술사업투자조합	대한민국	99.00%	1.00%	99.00%	1.00%	12월	신기술사업자, 벤처기업 투자

S-1 CORPORATION HUNGARY LLC	헝가리	100.00%	-	100.00%	-	12월	보안시스템서비스

(*1) 회사는 2020년 1월 31일자 이사회 결의에 의하여 종속법인인 SOCM LLC을 청산하기로 결정하여 절차가 진행중이고, 보고기간 이후인 2021년 4월 9일자로 청산 절차가 최종 완료되어 종속기업에서 제외되었습니다.

나. 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:원).

회 사 명	당분기말	전기말

자산총액	부채총액	자산총액	부채총액

(주)휴먼티에스에스	41,250,451,906	28,242,838,338	38,447,666,238	27,886,385,078

에스원씨알엠(주)	4,830,059,649	3,294,381,888	4,359,358,933	3,009,093,629

삼성(북경)안방계통기술유한공사	13,699,337,504	2,738,670,885	10,864,585,539	1,542,138,381

SOCM LLC	86,539,802	1,330,258	86,462,655	2,110,721

S-1 CORPORATION VIETNAM CO., LTD	4,916,324,741	1,059,786,131	4,598,624,182	1,101,498,126

에스브이아이씨35호신기술사업투자조합	2,532,000,250	12,202,110	2,547,717,150	16,166,758

S-1 CORPORATION HUNGARY LLC	1,093,164,075	574,571,764	6,439,221,451	6,078,144,226

회 사 명	당분기	전분기

매출액	분기손익	분기포괄손익	매출액	분기손익	분기포괄손익

(주)휴먼티에스에스	46,206,491,990	2,446,332,408	2,446,332,408	37,857,053,140	(889,591,697)	(889,591,697)

에스원씨알엠(주)	3,495,914,566	185,412,457	185,412,457	3,451,471,726	124,813,396	124,813,396

삼성(북경)안방계통기술유한공사	5,101,553,861	1,333,536,890	1,333,536,890	5,414,432,517	379,983,282	379,983,282

SOCM LLC	-	(3,492,418)	(3,492,418)	-	(2,082,601)	(2,082,601)

S-1 CORPORATION VIETNAM CO., LTD	1,516,230,334	207,478,143	207,478,143	1,660,334,233	165,320,884	165,320,884

에스브이아이씨35호신기술사업투자조합	449,858	(11,752,252)	(11,752,252)	1,462,350	(10,841,669)	(10,841,669)

S-1 CORPORATION HUNGARY LLC	1,211,631,237	161,690,009	161,690,009	785,605,923	(92,215,943)	(92,215,943)

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초 적용되며, 연결회사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계

개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.

개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.

- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율 의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함

- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함

- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제

이 개정사항은 연결회사의 중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 연결회사는실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.

2.2 회계정책중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계적 추정과 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.당분기 중 연결회사의 시장위험 및 신용위험에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적 환경의 유의적인 변동은 없으며, 유동성 위험과 자본위험관리의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 유동성위험

연결회사의 재무부서는 미사용 차입금한도 를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표부채비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

재무부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유 있는 유동성이 확보될 수있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:원). 1) 당분 기

당분기말	1년 이하	1년에서 3년 이하	3년에서 5년 이하

매입채무및기타채무	179,707,171,590	-	-

리스부채	19,743,385,092	-	-

미지급배당금	84,525,597,500	-	-

장기성매입채무및기타채무	-	5,625,000,000	-

장기리스부채	-	28,225,074,619	11,443,600,502

예수보증금	33,901,389,559	5,155,349,557	-

2) 전기 말

전기말	1년 이하	1년에서3년 이하	3년에서5년 이하

매입채무및기타채무	217,494,471,939	-	-

리스부채	18,356,584,851	-	-

장기성매입채무및기타채무	-	7,119,068,775	-

장기리스부채	-	26,109,963,808	11,148,890,504

예수보증금	34,107,513,448	4,898,396,680	-

(2) 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기말과 비교표시 회계기간말의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

부채(①)	577,839,642,996	522,505,040,984

자본(②)	1,343,676,636,211	1,384,184,652,038

부채비율(①/②)	43.00%	37.75%

5. 공정가치 당 분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환 경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융상품: (*1)

기타포괄손익-공정가치금융자산	15,825,422,407	15,825,422,407	21,277,111,327	21,277,111,327

당기손익-공정가치금융자산	14,152,331,286	14,152,331,286	6,546,721,286	6,546,721,286

리스부채	19,743,385,092	(*2)	18,356,584,851	(*2)

장기리스부채	39,668,675,121	(*2)	37,258,854,312	(*2)

(*1) 매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액 등은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:원).

(1) 당분기

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치금융자산	11,837,478,450	-	3,987,943,957	15,825,422,407

당기손익-공정가치금융자산	-	-	14,152,331,286	14,152,331,286

(2) 전기

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치금융자산	9,683,557,370	-	11,593,553,957	21,277,111,327

당기손익-공정가치금융자산	-	-	6,546,721,286	6,546,721,286

6. 범주별 금융상품 가. 금융상품 범주별 장부금액(단위:원)(1) 당분기말

재무상태표 상자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익 - 공정가치 금융자산	당기손익 - 공정가치 금융자산	계

현금및현금성자산	220,767,674,677	-	-	220,767,674,677

단기금융자산	307,282,977,493	-	-	307,282,977,493

매출채권및기타채권	134,354,086,349	-	-	134,354,086,349

미수수익	1,401,397,364	-	-	1,401,397,364

장기금융자산	6,000,000	-	-	6,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	15,825,422,407	-	15,825,422,407

당기손익-공정가치금융자산	-	-	14,152,331,286	14,152,331,286

대여금및수취채권 - 비유동	50,242,986,945	-	-	50,242,986,945

계	714,055,122,828	15,825,422,407	14,152,331,286	744,032,876,521

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	179,707,171,590

리스부채	19,743,385,092

미지급배당금	84,525,597,500

유동성예수보증금	33,901,389,559

장기성매입채무및기타채무	5,625,000,000

장기리스부채	39,668,675,121

예수보증금	5,155,349,557

계	368,326,568,419

(2) 전기말

재무상태표 상자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익 - 공정가치 금융자산	당기손익 - 공정가치 금융자산	계

현금및현금성자산	213,172,898,180	-	-	213,172,898,180

단기금융자산	299,802,544,330	-	-	299,802,544,330

매출채권및기타채권	136,697,278,292	-	-	136,697,278,292

미수수익	963,121,731	-	-	963,121,731

장기금융자산	6,000,000	-	-	6,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	21,277,111,327	-	21,277,111,327

당기손익-공정가치금융자산	-	-	6,546,721,286	6,546,721,286

대여금및수취채권 - 비유동	49,849,800,966	-	-	49,849,800,966

계	700,491,643,499	21,277,111,327	6,546,721,286	728,315,476,112

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	217,494,471,939

리스부채	18,356,584,851

유동성예수보증금	34,107,513,448

장기성매입채무및기타채무	7,119,068,775

장기리스부채	37,258,854,312

예수보증금	4,898,396,680

계	319,234,890,005

나. 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익 - 공정가치금융자산

평가손익(기타포괄손익)(*)	2,153,921,080	(566,487,135)

배당수익	272,623,658	174,028,066

당기손익 - 공정가치금융자산

배당수익	56,490,239	1,400,000

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	799,363,507	1,268,689,428

손상(대손상각)	(554,073,039)	(582,748,530)

외환손익	1,046,458,112	276,069,947

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	249,672,283	262,259,177

(*) 법인세효과 차감 전 금액입니다.

7. 사용제한금융상품 연결회사는 보고기간종료일 현재 협력사 지원 관련 상생펀드 기금 및 당좌거래 개설 보증금 등으 로 6,054백 만 원 의 장단기 금융자산이 사용 제한되어 있습니다.

8. 공동기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 공동기업에 대한 투자주식 현황은 다음과 같습니다 (단위:원).① 당분기말

구 분	지분율(%)	취득원가	순자산가치	분기말금액

코람코전문투자형사모부동산 투자신탁제78호(*)	4.11	2,700,000,000	2,670,835,569	2,571,801,338

(*) 투자자 약정에 의하여 중요한 재무정책과 영업정책의 결정시 투자자 전원의 동의가 요구되므로 연결회사는 동 지분을 공동기업투자주식으로 분류하였습니다.

② 전기말

구 분	지분율(%)	취득원가	순자산가치	기말금액

코람코전문투자형사모부동산 투자신탁제78호	4.11	2,700,000,000	2,765,262,358	2,525,716,253

(2) 당분기와 전분기 중 항목별 평가내역은 다음과 같습니다(단위:원).① 당분기

구 분	기초	지분법손익	배당	당분기말금액

코람코전문투자형사모부동산 투자신탁제78호	2,525,716,253	46,085,085	-	2,571,801,338

② 전분기

구 분	기초	지분법손익	배당	전분기말금액

코람코전문투자형사모부동산 투자신탁제78호	2,561,155,938	37,521,265	-	2,598,677,203

(3) 당분기과 전기말 공동기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다(단위 :원).① 당분기말

회사명	자산	부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

코람코전문투자형사모부동산 투자신탁제78호	158,998,524,543	94,014,690,740	2,586,629,394	1,121,291,600	1,121,291,600

② 전기말

회사명	자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

코람코전문투자형사모부동산 투자신탁제78호	157,647,382,794	90,366,060,213	9,489,047,262	3,408,145,129	3,408,145,129

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업의 순자산에서 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위 :원).① 당분기말

회사명	순자산	지분율(%)	순자산금액	기타	분기말금액

코람코전문투자형사모부동산투자신탁제78호	64,983,833,803	4.11%	2,670,835,569	(99,034,231)	2,571,801,338

② 전기말

회사명	순자산	지분율(%)	순자산금액	기타	기말금액

코람코전문투자형사모부동산투자신탁제78호	67,281,322,581	4.11%	2,765,262,358	(239,546,105)	2,525,716,253

9. 유형자산, 무형자산 및 사용권 자산당분기와 전분기 중 연결회사의 유형자산, 무형자산 및 사용권자산의 주요 변동은 다음과 같습 니다 (단위:원) .(1) 당분기

구 분	유형자산	무형자산	사용권자산

2021년 1월 1일	469,575,844,788	432,564,691,240	54,779,638,797

취득	35,296,914,987	161,891,565	8,378,511,858

처분/폐기	(575,205,681)	-	(106,142,344)

감가상각	(32,676,526,614)	(3,921,861,974)	(5,291,553,670)

계정대체	(917,610,000)	917,610,000	-

환산차이	41,125,103	4,296,710	-

2021년 3월 31일	470,744,542,583	429,726,627,541	57,760,454,641

(2) 전분기

구 분	유형자산	무형자산	사용권자산

2020년 1월 1일	470,234,331,887	439,926,290,340	26,734,154,620

취득	33,981,693,875	85,179,969	29,741,884,790

처분/폐기	(619,658,665)	-	(203,345,174)

감가상각	(32,590,631,885)	(3,734,394,200)	(4,836,990,323)

계정대체	(834,142,000)	834,142,000	-

환산차이	55,702,195	3,753,375	-

2020년 3월 31일	470,227,295,407	437,114,971,484	51,435,703,913

10. 순확정급여부채 (자산)

가. 보고기간종료일 현재 순확정급여채무는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	348,043,218,279	342,307,413,304

사외적립자산의 공정가치 (*)	(346,053,350,657)	(350,425,625,817)

소계	1,989,867,622	(8,118,212,513)

순확정급여자산	(1,017,217,901)	(9,114,989,598)

순확정급여부채	3,007,085,523	996,777,085

재무상태표상 순확정급여부채(순확정급여자산)	1,989,867,622	(8,118,212,513)

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환 금 341 백 만원(전기말 : 341백만원)이 포함된 금액입니다.

나. 당분기 및 전분기 중 연결손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	8,945,719,709	9,109,416,877

순이자원가	105,535,228	148,593,419

계	9,051,254,937	9,258,010,296

구 분	당분기	전분기

매출원가	6,527,083,540	6,753,242,668

판매비와 관리비	2,524,171,397	2,504,767,628

계	9,051,254,937	9,258,010,296

11. 우발채무와 약정사항가. 소송

(1) 당분기말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

계 류 법 원	원 고	사 건 내 용	소 송 가 액	진 행 상 황

연결회사가 피고인 사건

서울고등법원	삼성에스디에스 주식회사	손해배상 등	68,360,000,000	2심 진행중

대법원	콘텔라 주식회사	손해배상	6,036,255,772	3심 진행중

대법원	주식회사 서영엔지니어링 외 1	손해배상	4,704,213,717	3심 진행중

서울중앙지법	디비손해보험 주식회사	구상금	4,282,484,074	2심 진행중

대법원	주식회사 백상기업 외 3	손해배상 청구	2,817,228,858	3심 진행중

서울북부지법	주식회사 글로비즈	영업비밀침해금지 및 손해배상	1,000,000,000	1심 진행중

서울고등법원	플로우교육주식회사	손해배상	534,750,000	2심 진행중

수원지법 성남지원	주식회사 유캐스트	손해배상	313,727,749	1심 진행중

서울중앙지법	주식회사 케이비손해보험	구상금	216,134,414	1심 진행중

서울고등법원(인천)	농업회사법인 주식회사 라이스그린	손해배상	182,700,000	2심 진행중

서울중앙지법	이지스자산운용 주식회사	구상금	161,667,406	1심 진행중

서울중앙지법	주식회사 케이비손해보험	구상금	135,397,834	2심 진행중

서울중앙지법	흥국화재해상보험 주식회사	구상금	108,572,919	2심 진행중

서울중앙지법	엠지손해보험 주식회사	구상금	91,500,000	1심 진행중

서울중앙지법	이아진	손해배상	50,000,000	1심 진행중

창원지법 마산지원 함안군법원	조규석	손해배상	20,000,000	1심 진행중

부산지법	김중식	부당이득금	11,678,662	2심 진행중

서울중앙지법	주식회사 케이비손해보험	구상금	9,885,000	1심 진행중

계	89,036,196,405

위 소송과 관련하여 일부 금액은 부채로 계상되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 소송결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다 .

나. 지급보증 및 약정사항

(1) 연결회사는 SECOM CO., LTD.와 기술지원계약을 체결하여 안전사업을 행하는 데 있어 특정한 권리의 부여 및 특정한 기술지원을 제공받기로 약정하였습니다. 이와 같 은 기술지원계약에 따라 연결회사는 시스템부분 일부 매출액의 0.65%에 달하는 금액을 Royalty 로 지급하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사는 우리은행과 B2B플러스약정(한도액 80억원), 하나은행과 구매론 사용약정(한도액 720억원)을 맺고 있습니다. (3) 연결회사는 서울보증보험 등으로부터 한도금액 1,507억 원의 계약 이행보증 및 하자보수보증 등을 제공받고 있습니다.

12. 납입자본과 주식발행초과금

가. 지배회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 80,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며, 보고기간종료일 현재 지배회사가 발행한 보통주식수는 37,999,178주입니다.

나. 당분기 중 연결회사의 납입자본과 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

13. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균연간법인세율은 23.3% (2020 년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 법인세율: 24.2% )입니다 .

14. 영업활동 현금흐름 가. 영업활동 현금흐름의 내역(단위:원)

구 분	당분기	전분기

조정 :

감가상각비 등	41,889,942,258	41,162,016,408

재고자산폐기손실	2,884,813,411	2,367,063,957

퇴직급여	9,051,254,937	9,258,010,296

외화환산손실	393,569,768	291,597,459

외화환산이익	(819,770,450)	(320,332,170)

유형자산처분손실	575,242,254	564,008,881

유형자산처분이익	(36,573)	(57,447,216)

대손상각비	555,491,368	745,033,940

이자비용	249,672,283	262,259,177

이자수익	(799,363,507)	(1,268,689,428)

배당금수익	(329,113,897)	(175,428,066)

법인세비용	12,705,506,827	12,143,291,080

잡이익	-	(720,000,000)

리스해지손실	685,648	578,790

리스해지이익	(60,591,217)	(8,795,276)

공사손실충당부채전입액	156,316,228	(610,336)

지분법이익	(46,085,085)	(37,521,265)

기타	229,576	14,311,912

계	66,407,763,829	64,219,348,143

영업활동관련 자산,부채의 변동 :

매출채권	2,181,672,575	20,522,730,738

계약자산	4,887,742,682	(1,328,784,585)

기타채권	358,180,416	(170,066,725)

선급금	721,234,856	817,343,118

선급비용	(15,060,793,080)	(13,928,132,892)

부가세대급금	4,402,436,891	(59,337,704)

장기계약자산	(90,066,069)	(331,397,941)

재고자산	(3,592,359,955)	(3,941,582,439)

장기선급비용	88,477,536	(894,941,994)

매입채무	(11,660,975,912)	(27,423,945,037)

기타채무	(25,920,520,674)	(24,504,084,432)

선수금	3,144,881,546	3,634,534,650

부가세예수금	(4,449,740,829)	521,416,958

예수금	741,801,884	(244,444,111)

순확정급여부채	1,056,825,198	(1,042,866,564)

예수보증금	50,828,988	(471,469,976)

장기선수수익	(300,024,079)	(265,373,490)

장기미지급비용	(768,206,276)	1,849,713,737

계	(44,208,604,302)	(47,260,688,689)

나. 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래(단위:원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 취득	8,378,511,858	29,788,118,473

건설중인자산의 무형자산 대체	917,610,000	834,142,000

유형자산의 취득 관련 미지급금	35,060,000	503,109,790

다. 재무활동에서 생기는 부채의 변동(단위:원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금거래	당분기말

신규 등	해지 등

리스부채	55,615,439,163	(4,373,847,206)	8,378,511,858	(208,043,602)	59,412,060,213

15. 특수관계자와의 거래 가. 특수관계자 현황

구 분	회사명

유의적 영향력을 행사하는 회사	SECOM CO., LTD.

공동기업	코람코전문투자형사모부동산신탁제78호

기타의 특수관계자	기타 대규모기업집단 소속회사 등

나. 매출 및 매입 등 거래(단위:원) (1) 당분기

구분	회사명	매출	매입	기타 수익	기타 비용

유의적 영향력을 행사하는 회사	SECOM CO., LTD.	-	-	-	1,145,954,838

기타의 특수관계자	삼성전자(주)	103,827,327,184	593,267,564	-	-

삼성생명보험(주)	16,012,589,991	1,913,765,565	1,762,377,273	26,672,869

삼성디스플레이(주)	13,261,650,631	10,862,000	-	-

기타	63,749,491,829	13,165,692,363	20,760,766	779,391,858

계	196,851,059,635	15,683,587,492	1,783,138,039	1,952,019,565

(2) 전분기

구분	회사명	매출	매입	기타 수익	기타 비용

유의적 영향력을 행사하는 회사	SECOM CO., LTD.	-	-	-	1,156,650,436

기타의 특수관계자	삼성전자(주)	90,718,565,767	2,881,034,233	-	-

삼성생명보험(주)	15,516,792,664	1,699,417,254	1,692,002,341	24,537,347

삼성디스플레이(주)	12,764,887,698	5,784,000	-	-

기타	55,830,368,448	12,907,244,851	18,727,384	677,595,223

계	174,830,614,577	17,493,480,338	1,710,729,725	1,858,783,006

다. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액(단위:원) (1) 당분기말

구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력을 행사하는 회사	SECOM CO., LTD.	-	-	-	1,145,954,838

기타의 특수관계자	삼성전자(주)	27,682,439,133	78,191,309	518,379,964	395,763,970

삼성생명보험(주)	230,344,700	362,582,246,697	-	400,405,160

삼성디스플레이(주)	4,947,413,826	-	8,982,600	2,965,600

기타	31,634,829,449	8,201,651,046	12,401,969,501	1,625,343,454

계	64,495,027,108	370,862,089,052	12,929,332,065	3,570,433,022

(*) 특수관계자의 매출채권에는 계약자산이 포함되어 있으며, 기타의 특수관계자 기타채권에는 삼성생명보험(주)에 대한 사외적립자산 344,695만원과 임차보증금 16,870백만원 이 포함되어 있습니다.

(2) 전기말

구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력을 행사하는 회사	SECOM CO., LTD.	-	-	-	2,317,290,049

기타의 특수관계자	삼성전자(주)	32,310,383,185	83,756,095	1,463,140,657	157,641,130

삼성생명보험(주)	224,560,038	366,854,985,857	-	305,290,440

삼성디스플레이(주)	8,618,082,582	-	3,890,700	58,464,000

기타	30,782,269,154	8,037,250,070	16,246,920,375	1,242,857,346

계	71,935,294,959	374,975,992,022	17,713,951,732	4,081,542,965

(*) 특수관계자의 매출채권에는 계약자산이 포함되어 있으며, 기타의 특수관계자 기타채권에는 삼성생명보험(주)에 대한 사외적립자산 350,084백만원과 임차보증금 16,771백만원이 포함되어 있습니다.

라. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 존재하지 않습니다.

마. 약정 사항 등

연결회사는 특수관계자인 유의적인 영향력을 행사하는 회사와 다음과 같은 기술지원계약을 체결하고 있습니다.

구 분	관련 제품	사용처	사용료

기 술제공	보안시스템	SECOM CO., LTD.	보안시스템서비스 일부 매출액의 0.65%

바. 당분기말 현재 특수관계자와 관련된 지급보증 및 담보 내역은 존재하지 않습니다.

사. 주요 경영진에 대한 보상 연결회사가 당분기 및 전분기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).

구 분	당분기	전분기

단기급여	954	937

기타 장기급여	445	492

퇴직급여	233	216

16. 영업부문 가. 영업부문별 정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진(이사회)이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 연결회사가 3개의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습다.

나. 제품과 용역 정보 당분기와 전분기 중 연결회사의 영업부문별로 발생한 수익 등은 다음과 같습니다(단위: 원). (1) 당분기

구 분	보안시스템서비스	건물관리서비스	콜센터 및텔레마케팅	연결조정	계

1. 고객과의 계약수익(매출액)

한 시점에 이전되는 재화 혹은 용역	1,135,243,982	-	-	-	1,135,243,982

기간에 걸쳐 이전되는 재화 혹은 용역	446,583,166,518	159,289,081,665	3,495,914,566	(50,039,890,454)	559,328,272,295

총매출액	447,718,410,500	159,289,081,665	3,495,914,566	(50,039,890,454)	560,463,516,277

내부매출액	46,543,975,888	-	3,495,914,566	(50,039,890,454)	-

외부매출액	401,174,434,612	159,289,081,665	-	-	560,463,516,277

2. 영업이익	40,904,974,434	14,972,152,332	207,251,505	-	56,084,378,271

3. 총자산	1,329,384,213,642	598,749,632,002	4,830,059,649	(11,447,626,086)	1,921,516,279,207

4. 비유동자산

유형및무형자산 등	545,746,757,692	411,963,021,983	521,845,090	-	958,231,624,765

유형및무형자산 등 증감액	2,360,658,054	(1,112,957,062)	63,748,948	-	1,311,449,940

감가상각비 등	38,297,164,888	3,552,368,052	38,062,839	-	41,887,595,779

(2) 전분기

구 분	보안시스템서비스	건물관리서비스	콜센터 및텔레마케팅	연결조정	계

1. 고객과의 계약수익(매출액)

한 시점에 이전되는 재화 혹은 용역	1,556,913,287	-	-	-	1,556,913,287

기간에 걸쳐 이전되는 재화 혹은 용역	430,624,347,192	139,389,241,671	3,451,471,726	(41,344,937,108)	532,120,123,481

총매출액	432,181,260,479	139,389,241,671	3,451,471,726	(41,344,937,108)	533,677,036,768

내부매출액	37,893,465,382	-	3,451,471,726	(41,344,937,108)	-

외부매출액	394,287,795,097	139,389,241,671	-	533,677,036,768

2. 영업이익	34,612,407,459	13,176,401,590	135,845,642	-	47,924,654,691

3. 총자산	1,277,333,705,719	545,232,507,041	4,132,165,117	(10,690,752,080)	1,816,007,625,797

4. 비유동자산

유형및무형자산 등	547,187,688,870	411,168,423,943	421,857,991	-	958,777,970,804

유형및무형자산 등 증감액	23,446,954,191	(1,568,139,852)	4,379,618	-	21,883,193,957

감가상각비 등	37,693,356,883	3,448,357,756	20,301,769	-	41,162,016,408

당분기와 전분기 중 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한매출액은 103,827 백만원 과 90,718백만원입니다.

17. COVID19의 영향의 불확실성 COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다.또한, COVID19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다COVID19의 영향을 받는 항목으로는 매출채권의 회수가능성과 유,무형자산의 손상 등 입니다. 연결회사는 COVID 19가 연결회사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, COVID19 상황에서 COVID19의 종식 시점및 COVID19가 연결회사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.

18. 보 고기간 후 사건

연결회사는 2020년 1월 31일자 이사회 결의에 의하여 종속법인인 SOCM LLC을 청산하기로 결정하여 절차가 진행중이었으며, 보고기간 이후인 2021년 4월 9일자로 청산 절차가 최종 완료되어 종속기업에서 제외되었습니다.