에스원 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1) 일반적 사항 이 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표 입니다.주식회사 에스원(이하 "회사"라 함)은 1977년 11월에 경비 및 안전관리 용역업을 목적으로 설립되어, 안전관리에 관한 용역제공, 설비기기시스템의 판매 및 보전업무, 건물관리 등을 주된 영업으로 영위하고 있습니다. 회사는 1980년 9월 일본SECOM주식회사의 출자로 합작투자기업이 되었으며 1995년 12월 13일 기업을 공개하고, 1996년 1월 30일 한국증권거래소에 주식을 상장하였습니다.회사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 19,000백만원이며, 당분기말 현재 회사의 주요 주주는 일본SECOM ( 25.65% ), 삼성 계열사 (합계 : 20.57%)등으로 구성되어 있습니다.

2) 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 회사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

가. 회사가 채택한 제·개정 기준서 회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 및 제1038호 ‘무형자산’ (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화

개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 은 아래의 개정을 주요 내용으로 하고 있으며, 개정 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 . ㆍ 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업': 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나 분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는것으로 본다는것을 명확히 함.

ㆍ 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': o 관리용역계약: 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 함. o 상계 관련 IFRS 7 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용가능성상계관련 공시사항이 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는것이 아닐경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여': 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 명확히함. ㆍ 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표': 동기준서에 따라 요구되는 공시는 중간재무제표에서 하거나, 다른보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에서 하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정) - 공시 개선 개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 함. o 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항

o 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음

o 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음

o 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함

(2) 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

가. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3) 중요한 회계적 추정과 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4) 재무위험관리회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.2016년 분기 중 회사의 시장위험 및 신용위험에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 유동성위험

회사의 재무부서는 미사용 차입금한도 를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표부채비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

재무부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위 : 원)

2016.3.31	1년 이하	1년에서 3년 이하	3년에서 5년 이하	5년 초과

매입채무 및 기타채무	167,196,153,281	-	-	-

미지급배당금	40,572,286,800	-	-	-

예수보증금	-	46,701,286,480	-	-

2) 전기(단위 : 원)

2015.12.31	1년 이하	1년에서 3년 이하	3년에서 5년 이하	5년 초과

매입채무 및 기타채무	188,780,009,637	-	-	-

예수보증금	-	46,372,558,613	-	-

(2) 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기말과 비교표시 회계기간말의 부채조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, %)

구 분	2016.3.31	2015.12.31

부채(①)	390,348,440,655	378,017,235,693

자본(②)	987,402,160,253	989,771,433,694

부채비율(①/②)	39.53%	38.19%

5) 공정가치2016년 분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위 : 원)

구 분	2016.3.31	2015.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융상품: (*1)

매도가능금융자산(*2)	5,353,493,325	5,353,493,325	4,669,939,940	4,669,939,940

(*1) 매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액 등은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 원가로 측정되는 금융 상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	2016.3.31	2015.12.31

매도가능금융자산:

비상장주식	2,277,565,766	2,277,565,766

출자금	192,071,210	192,071,210

계	2,469,636,976	2,469,636,976

상기의 비상장주식 및 출자금은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위 : 원)

2016.3.31	수준 1	수준 2	수준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	5,353,493,325	-	-	5,353,493,325

- 전기(단위 : 원)

201 5 .12.31	수준 1	수준 2	수준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	4,669,939,940	-	-	4,669,939,940

6) 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

(1) 당분기말(단위 : 원)

재무상태표 상자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	계

현금및현금성자산	142,271,590,620	-	142,271,590,620

단기금융자산	24,324,464,530	-	24,324,464,530

매출채권및기타채권	114,172,114,350	-	114,172,114,350

미수수익	134,572,671	-	134,572,671

장기금융자산	8,000,000	-	8,000,000

매도가능금융자산	-	7,823,130,301	7,823,130,301

대여금및수취채권 - 비유동	48,295,929,043	-	48,295,929,043

계	329,206,671,214	7,823,130,301	337,029,801,515

재무상태표 상 부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

매입채무 및 기타채무	167,196,153,281	167,196,153,281

미지급배당금	40,572,286,800	40,572,286,800

예수보증금	46,701,286,480	46,701,286,480

계	254,469,726,561	254,469,726,561

- 전기말(단위 : 원)

재무상태표 상자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	계

현금및현금성자산	111,904,754,610	-	111,904,754,610

단기금융자산	14,366,040,530	-	14,366,040,530

매출채권및기타채권	154,833,062,295	-	154,833,062,295

미수수익	114,581,728	-	114,581,728

장기금융자산	11,894,000	-	11,894,000

매도가능금융자산	-	7,139,576,916	7,139,576,916

대여금및수취채권 - 비유동	48,315,080,557	-	48,315,080,557

계	329,545,413,720	7,139,576,916	336,684,990,636

재무상태표 상 부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

매입채무 및 기타채무	188,780,009,637	188,780,009,637

예수보증금	46,372,558,613	46,372,558,613

계	235,152,568,250	235,152,568,250

(2) 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산:

평가손익(기타포괄손익)	683,553,385	1,312,664,465

배당수익	36,854,870	936,894,870

대여금 및 수취채권:

이자수익	334,655,663	41,944,578

손상(대손상각)	1,555,764,310	799,245,875

외환손익	347,835,862	49,042,255

상각후원가로 측정하는 금융부채:

이자비용	-	1,200,792,140

7) 사용제한금융상품 회사는 보고기간종료일 현재 협력사 지원 관련 상생펀드 기금 및 당좌거래 개설 보증금 등으 로 5,332 백만 원의 장단기 금융자산이 사용 제한되어 있습니다.

8) 종속기업지분증권

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	소재국가	2016.3.31	2015.12.31

지분율	장부금액	지분율	장부금액

㈜휴먼티에스에스	대한민국	100.00%	1,710,320,000	100.00%	1,710,320,000

에스원씨알엠㈜	대한민국	93.40%	653,800,000	93.40%	653,800,000

삼성(북경)안방계통기술유한공사	중국	100.00%	1,181,000,000	100.00%	1,181,000,000

SOCM LLC	몽골	100.00%	108,820,000	100.00%	108,820,000

합 계	3,653,940,000	3,653,940,000

회사는 종속기업지분증권에 대해서 취득원가를 장부가액으로 계상하고 있습니다.

9) 유형자산과 무형자산 당분기와 전분기 중 회사 유무형자산의 주요 변동은 다음과 같습 니다 . - 당분기

(단위 : 원)

구 분	유형자산	무형자산

2016년 1월 1일	468,122,630,226	497,379,662,965

취득	33,730,189,768	24,376,800

처분/폐기	(561,129,620)	-

감가상각	(29,710,323,413)	(5,848,689,479)

계정대체	(290,199,993)	290,199,993

2016년 3월 31일	471,291,166,968	491,845,550,279

- 전분기(단위 : 원)

구 분	유형자산	무형자산

2015년 1월 1일	459,729,096,072	519,312,132,503

취득	29,284,998,875	1,481,522,181

처분/폐기	(962,728,830)	(25,550,000)

감가상각	(27,972,536,047)	(7,801,762,831)

계정대체	(529,025,330)	529,025,330

2015년 3월 31일	459,549,804,740	513,495,367,183

10) 순확정급여부채

1) 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위 : 원)

구 분	2016.3.31	2015.12.31

확정급여채무의 현재가치	262,612,278,329	258,747,785,974

사외적립자산의 공정가치(*)	(234,890,647,389)	(240,616,173,276)

재무상태표상 순확정급여부채	27,721,630,940	18,131,612,698

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 408 백만원(전기말 : 411백만원)이 포함된 금액입니다.

2) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	8,121,865,541	8,004,618,115

순이자원가	108,789,676	95,860,373

계	8,230,655,217	8,100,478,488

구 분	당분기	전분기

매출원가	5,536,057,238	5,270,206,636

판매비와 관리비	2,694,597,979	2,830,271,852

계	8,230,655,217	8,100,478,488

11) 우발채무와 약정사항(1) 소송

가. 당분기말 현재 회사의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 류 법 원	원 고	사 건 내 용	소 송 가 액	진 행 상 황

회사가 피고로 계류중인 사건

수원지방법원	수정한양아파트 입주자 대표회의	손해배상	1,120,680,000	1심 진행중

울산지방법원	에스아이에스(주)	손해배상	100,000,000	1심 진행중

서울중앙지방법원	이규환	손해배상	23,640,000	1심 진행중

계	1,244,320,000

회사의 경영진은 소송결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 지급보증 및 약정사항

가. 회사는 일본SECOM(주)와 기술지원계약을 체결하여 안전사업을 행하는 데 있어 특정한 권리의 부여 및 특정한 기술지원을 제공받기로 약정하였습니다. 이와 같은 기술지원계약에 따라 회사는 시스템부분 순매출액의 0.7%에 달하는 금액을 Royalty 로 지급하고 있습니다. 나 . 당분기말 현재 회사는 우리은행 등과 300억원의 일반자금대출 및 100억원의 당좌대출과 300억원의 일중 대출약정을 맺고 있습니다. 또한 하나은행 등과 수입(at sight) 구매약정(한도액 USD 10,000,000), 우리은행과 B2B플러스약정(한도액 500억원), 신한은행과 전자외담대약정(한도액 50억원), 하나은행과 구매론 사용약정(한도액 800억원)을 맺고 있습니다.다. 회사는 서울보증보험 등으로부터 한도금액 698억원의 계약이행보증 및 하자보수보증 등을 제공받고 있습니다.

12) 납입자본과 주식발행초과금 (1) 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 80,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며, 보고기간종료일 현재 회사가 발행한 보통주식수는 37,999,178주입니다.

(2) 당분기 중 회사의 납입자본과 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

13) 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균연간 법인세율은 24.5% ( 2015년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 법인세율:23.7%)입니다 .

14) 특수관계자와의 거래(1) 특수관계자 현황

구 분	회사명

종속기업	(주)휴먼티에스에스,에스원씨알엠(주), 삼성(북경)안방계통기술유한공사,SOCM LLC

유의적 영향력을 행사하는 회사	일본SECOM(주)

(2) 매출 및 매입 등 거래 - 당분기

(단위 : 원)

구분	회사명	매출	매입	기타 비용

종속기업	(주)휴먼티에스에스	71,078,000	22,485,108,000	-

에스원씨알엠(주)	12,742,533	2,495,549,000	-

삼성(북경)안방계통기술유한공사	1,013,396,398	-	-

SOCM LLC	-	-	-

유의적 영향력을 행사하는 회사	일본SECOM	-	-	1,205,190,963

계	1,097,216,931	24,980,657,000	1,205,190,963

- 전분기(단위 : 원)

구분	회사명	매출	매입	기타 비용

종속기업	(주)시큐아이	12,821,000	2,173,347,667	-

(주)휴먼티에스에스	36,361,637	19,757,313,800	-

에스원씨알엠(주)	12,752,821	2,386,018,000	-

삼성(북경)안방계통기술유한공사	659,558,797	-	-

SOCM LLC	-	-	-

유의적 영향력을 행사하는 회사	일본SECOM	-	-	1,175,381,030

계	721,494,255	24,316,679,467	1,175,381,030

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액- 당분기말

(단위 : 원)

구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

종속기업	(주)휴먼티에스에스	29,132,400	-	-	-	-	-

에스원씨알엠(주)	4,651,882	-	-	-	-	952,350,300

삼성(북경)안방계통기술유한공사	85,791,393	-	67,423,603	-	-	-

SOCM LLC	-	-	-	-	-	-

유의적 영향력을 행사하는 회사	일본SECOM	-	-	-	-	-	1,205,190,963

계	119,575,675	-	67,423,603	-	-	2,157,541,263

- 전기말(단위 : 원)

구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

종속기업	(주)휴먼티에스에스	-	-	-	-	-	-

에스원씨알엠(주)	4,603,420	-	-	-	-	1,145,805,100

삼성(북경)안방계통기술유한공사	808,265,785	-	67,423,603	-	-	-

SOCM LLC	-	-	-	-	-	-

유의적 영향력을 행사하는 회사	일본SECOM	-	-	-	-	-	2,398,852,327

계	812,869,205	-	67,423,603	-	-	3,544,657,427

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 존재하지 않습니다.(5) 약정 사항 등

회사는 특수관계자인 유의적인 영향력을 행사하는 회사와 다음과 같은 기술지원계약을 체결하고 있습니다.

구 분	관련 제품	사용처	사용료

기 술제공	보안시스템	일본SECOM	순매출액의 0.7%

(6) 당분기말 현재 특수관계자와 관련된 지급보증 및 담보 내역은 존재하지 않습니다.

(7) 경영진에 대한 보상

회사는 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 752 백 만원과 향후 지급 가능성이 높은 장기급여 432백 만원 및 퇴직급여 169백 만원을 당기비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진은 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들입니다.

15) 영업부문

(1) 영업부문별 정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진(이사회)이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사가 2개의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다. (2) 제품과 용역 정보 가. 주요 수익별로 외부고객으로 부터 발생한 수익 등

(단위 : 원)

당분기

구 분	보안시스템서비스	건물관리서비스	계

1. 매출액	325,636,779,946	105,418,117,472	431,054,897,418

2. 영업이익	39,723,959,240	11,892,072,448	51,616,031,688

3. 총자산	845,809,957,196	531,940,643,712	1,377,750,600,908

4. 비유동자산

유형및무형자산	515,286,401,032	447,850,316,215	963,136,717,247

유형및무형자산증감액	(777,967,824)	(1,587,608,120)	(2,365,575,944)

감가상각비 등	32,137,378,106	3,421,634,786	35,559,012,892

전분기

구 분	보안시스템서비스	건물관리서비스	계

1. 매출액	316,802,079,327	95,441,581,600	412,243,660,927

2. 영업이익	30,000,813,668	8,986,521,426	38,987,335,094

3. 총자산	748,465,141,776	549,850,990,003	1,298,316,131,779

4. 비유동자산

유형및무형자산	509,993,109,886	463,052,062,037	973,045,171,923

유형및무형자산증감액	(1,365,115,383)	(4,630,941,269)	(5,996,056,652)

감가상각비 등	30,526,875,665	5,247,423,213	35,774,298,878