에스원 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반적 사항 이 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표 입니다.주식회사 에스원(이하 "회사"라 함)은 1977년 11월에 경비 및 안전관리 용역업을 목적으로 설립되어, 안전관리에 관한 용역제공, 설비기기시스템의 판매 및 보전업무, 건물관리 등을 주된 영업으로 영위하고 있습니다. 회사는 1980년 9월 SECOM주식회사의 출자로 합작투자기업이 되었으며 1995년 12월 13일 기업을 공개하고, 1996년 1월 30일 한국증권거래소에 주식을 상장하였습니다.회사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 19,000백만원이며, 당분기말 현재 회사의 주요 주주는 SECOM(주) ( 25.65% ), 삼성 계열사 (계열사지분합계 : 20.57%)등으로 구성되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

( 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 회계정책과 동일합니다.회사는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 회사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2019년에 최초로 도입되었으나 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며 리스이용자가 대부분의리스에 대해 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다.회사는 2019년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 회사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 회사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스('소액자산')에 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.

기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	증가

자산

사용권자산	32,542,947,304

부채

기타부채	32,542,947,304

조정사항이 자본에 미치는 영향

총자본	-

(a) 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과회사는 다양한 건물, 전산장비, 차량운반구 및 기타 장비에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 회사는 회사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 회사는기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 회사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 회사가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다.

ㆍ종전에 운용리스로 분류한 리스회사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 사용권 자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 회사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다.ㆍ특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용ㆍ연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 사용2019년 1월 1일의 리스부채와 2018년 12월 31일 현재 운용리스약정의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	금액

2018년 12월 31일의 운용리스 약정	37,592,735,836

2019년 1월 1일의 증분차입이자율	2.19%

2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액	36,468,164,647

감소:

소액리스와 관련된 약정	(3,925,217,343)

2019년 1월 1일의 리스부채	32,542,947,304

(b) 새로운 회계정책의 요약회사가 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.ㆍ사용권자산회사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다.사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감됩니다. 회사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.회사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.ㆍ리스부채

회사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 회사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 회사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 회사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정합니다.

ㆍ단기리스 및 소액자산리스회사는 사용권자산의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.(c) 재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액회사의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	사용권자산	리스부채

건물	전산장비	차량운반구	합계

당기초	12,161,424,504	1,353,509,471	19,028,013,329	32,542,947,304	32,542,947,304

증가	3,347,074,304	-	6,754,327,562	10,101,401,866	10,101,401,866

감소	(1,011,054,560)	-	(618,248,978)	(1,629,303,538)	(1,631,570,255)

감가상각	(6,166,981,499)	(484,295,301)	(6,976,121,160)	(13,627,397,960)	-

이자비용	-	-	-	-	522,351,234

리스료지급	-	-	-	-	(13,901,330,258)

당분기말	8,330,462,749	869,214,170	18,187,970,753	27,387,647,672	27,633,799,891

회사는 당분기 중 단기리스에 따른 리스료 6,932백만원, 소액자산리스에 따른 리스료 2,374백만원을 인식하였습니다 . - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'(제정)이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다. ㆍ기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정ㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지ㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지

회사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정)기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정)개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 회사가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정)개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다.

2015 - 2017 연차개선- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다.- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계적 추정과 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.당분기 중 회사의 시장위험 및 신용위험에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적 환경의유의적인 변동은 없습니다.

(1) 유동성위험

회사의 재무부서는 미사용 차입금한도 를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표부채비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

재무부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:원). 1) 당분기

2019.9.30	1년 이하	1년에서 3년 이하	3년에서 5년 이하	5년 초과

매입채무및기타채무	193,289,923,496	-	-	-

장기성매입채무및기타채무	-	20,083,236,308	-	-

예수보증금	-	40,964,255,056	-	-

2) 전기

2018.12.31	1년 이하	1년에서 3년 이하	3년에서 5년 이하	5년 초과

매입채무및기타채무	182,642,081,886	-	-	-

장기성매입채무및기타채무	-	8,835,634,100	-	-

예수보증금	-	42,525,353,857	-	-

(2) 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	2019.9.30	2018.12.31

부채(①)	431,334,495,794	390,157,945,785

자본(②)	1,280,862,637,791	1,255,824,567,204

부채비율(①/②)	33.68%	31.07%

5. 공정가치당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:원).

구 분	2019.9.30	2018.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융상품: (*)

기타포괄손익-공정가치금융자산	9,738,902,557	9,738,902,557	9,383,429,182	9,383,429,182

당기손익-공정가치금융자산	3,192,071,210	3,192,071,210	3,192,071,210	3,192,071,210

(*) 매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액 등은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치로 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:원). (1) 당분기

2019.9.30	수준 1	수준 2	수준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치금융자산	6,480,183,600	-	3,258,718,957	9,738,902,557

당기손익-공정가치금융자산	-	-	3,192,071,210	3,192,071,210

(2) 전기

2018.12.31	수준 1	수준 2	수준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치금융자산	6,124,710,225	-	3,258,718,957	9,383,429,182

당기손익-공정가치금융자산	-	-	3,192,071,210	3,192,071,210

6. 범주별 금융상품

가. 금융상품 범주별 장부금액(단위 :원)

(1) 당분기말

재무상태표 상자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익 - 공정가치금융자산	당기손익 - 공정가치금융자산	계

현금및현금성자산	168,713,845,201	-	-	168,713,845,201

단기금융자산	216,851,126,110	-	-	216,851,126,110

매출채권및기타채권	107,366,310,118	-	-	107,366,310,118

미수수익	1,277,692,384	-	-	1,277,692,384

장기금융자산	6,000,000	-	-	6,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	9,738,902,557	-	9,738,902,557

당기손익-공정가치금융자산	-	-	3,192,071,210	3,192,071,210

대여금및수취채권 - 비유동	46,810,132,272	-	-	46,810,132,272

계	541,025,106,085	9,738,902,557	3,192,071,210	553,956,079,852

재무상태표 상 부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	193,289,923,496	193,289,923,496

장기성매입채무및기타채무	20,083,236,308	20,083,236,308

예수보증금	40,964,255,056	40,964,255,056

계	254,337,414,860	254,337,414,860

(2) 전기말

재무상태표 상자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익 - 공정가치금융자산	당기손익 - 공정가치금융자산	계

현금및현금성자산	123,777,368,271	-	-	123,777,368,271

단기금융자산	247,936,136,130	-	-	247,936,136,130

매출채권및기타채권	118,246,387,485	-	-	118,246,387,485

미수수익	2,348,770,234	-	-	2,348,770,234

장기금융자산	6,000,000	-	-	6,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	9,383,429,182	-	9,383,429,182

당기손익-공정가치금융자산	-	-	3,192,071,210	3,192,071,210

대여금및수취채권 - 비유동	50,869,159,622	-	-	50,869,159,622

계	543,183,821,742	9,383,429,182	3,192,071,210	555,759,322,134

재무상태표 상 부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	182,642,081,886	182,642,081,886

장기성매입채무및기타채무	8,835,634,100	8,835,634,100

예수보증금	42,525,353,857	42,525,353,857

계	234,003,069,843	234,003,069,843

나. 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익 - 공정가치금융자산

평가손익(기타포괄손익)(*)	207,996,675	(94,963,495)

배당수익	189,188,589	84,688,030

당기손익 - 공정가치금융자산

배당수익	97,324,522	560,000

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	4,382,742,462	4,107,658,607

손상(대손상각)	(1,843,224,691)	(1,723,904,724)

외환손익	(236,124,182)	(81,217,356)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	522,351,234	-

(*) 법인세효과 차감 전 금액입니다.

7. 사용제한금융상품 회사는 보 고기간종료일 현재 협력사 지원 관련 상생펀드 기금 및 당좌거래 개설 보증금 등으 로 5,857 백 만 원의 장단 기 금융자산이 사용 제한되어 있 습니다.

8. 종속기업지분증권

가. 보고기간종료일 현재 종속기업지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

회사명	소재국가	2019.9.30	2018.12.31

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)휴먼티에스에스	대한민국	100.00%	1,710,320,000	100.00%	1,710,320,000

에스원씨알엠(주)	대한민국	100.00%	1,129,927,960	100.00%	1,129,927,960

삼성(북경)안방계통기술유한공사	중국	100.00%	1,181,000,000	100.00%	1,181,000,000

SOCM LLC	몽골	100.00%	108,820,000	100.00%	108,820,000

S-1 CORPORATION VIETNAM CO., LTD	베트남	100.00%	1,131,000,000	100.00%	1,131,000,000

에스브이아이씨35호신기술사업투자조합	대한민국	99.00%	2,989,800,000	99.00%	1,999,800,000

S-1 CORPORATION HUNGARY LLC	헝가리	100.00%	31,840,000	100.00%	31,840,000

합 계	8,282,707,960	7,292,707,960

회사는 종속기업지분증권에 대해서 취득원가를 장부가액으로 계상하고 있습니다.

9. 유형자산과 무형자산 당분기와 전분기 중 회사 유무형자산의 주요 변동은 다음과 같습 니다 (단위:원) . (1) 당분기

구 분	유형자산	무형자산

2018년 12월 31일	457,385,529,269	442,505,722,661

회계정책 변경 효과	32,542,947,304	-

2019년 01월 01일	489,928,476,573	442,505,722,661

사용권자산 증가	10,101,401,866	-

사용권자산 감소	(1,629,303,538)	-

취득	114,747,577,275	218,729,145

처분/폐기	(1,668,945,344)	-

감가상각(*)	(109,238,296,171)	(10,632,641,834)

계정대체	(3,581,444,000)	3,581,444,000

2019년 9월 30일	498,659,466,661	435,673,253,972

(*) 유형자산 감가상각비에는 사용권자산에 대한 감가상각비 13,627백만원이 포함되어 있습니다.

(2) 전분기

구 분	유형자산	무형자산

2018년 1월 1일	460,303,489,213	458,215,162,461

취득	92,537,612,161	213,469,480

처분/폐기	(4,517,519,147)	-

감가상각	(93,106,538,257)	(15,092,023,965)

계정대체	(2,674,525,119)	2,674,525,119

2018년 9월 30일	452,542,518,851	446,011,133,095

10. 순확정급여부채

가. 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다(단위:원).

구 분	2019.9.30	2018.12.31

확정급여채무의 현재가치	285,629,934,549	269,012,990,977

사외적립자산의 공정가치(*)	(257,749,011,589)	(260,779,037,311)

재무상태표상 순확정급여부채	27,880,922,960	8,233,953,666

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 355 백만원(전기말 : 355백만원)이 포함된 금액입니다.

나. 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	23,005,033,539	21,365,278,110

순이자원가	474,528,972	8,042,867

계	23,479,562,511	21,373,320,977

구 분	당분기	전분기

매출원가	16,072,214,455	14,557,440,248

판매비와 관리비	7,407,348,056	6,815,880,729

계	23,479,562,511	21,373,320,977

11. 우발채무와 약정사항가. 소송

(1) 당분기말 현재 회사의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

계 류 법 원	원 고	사 건 내 용	소 송 가 액	진 행 상 황

회사가 피고인 사건

서울중앙지방법원	삼성에스디에스(주)	손해배상 등	68,360,000,000	1심 진행중

서울고등법원	콘텔라(주)	손해배상	9,711,302,377	2심 진행중

서울중앙지방법원	(주)하나은행 외 4명	손해배상	7,768,441,721	1심 진행중

대법원	(주)서영엔지니어링 외 1명	손해배상	4,704,213,717	3심 진행중

서울중앙지방법원	디비손해보험(주)	구상금	4,282,484,074	2심 진행중

서울중앙지방법원	김정미	손해배상	653,193,201	1심 진행중

서울중앙지방법원	플로우교육(주)	손해배상	500,000,000	1심 진행중

수원지방법원 성남지원	(주)유캐스트	손해배상	405,214,418	1심 진행중

인천지방법원	농업회사법인 (주)라이스그린	손해배상	210,000,000	1심 진행중

대전고등법원 청주재판부	황대섭	손해배상	201,000,000	2심 진행중

서울중앙지방법원	조연옥	손해배상	200,000,000	1심 진행중

서울중앙지방법원	(주)케이비손해보험	구상금	135,397,834	2심 진행중

서울중앙지방법원	흥국화재해상보험(주)	구상금	108,572,919	2심 진행중

서울중앙지방법원	디비손해보험(주)	구상금	44,934,596	1심 진행중

서울중앙지방법원	(주)케이비손해보험	구상금	9,885,000	1심 진행중

서울중앙지방법원	전아나	채무부존재	1,007,660	1심 진행중

계	97,295,647,517

위 소송과 관련하여 일부 금액은 부채로 계상되어 있습니다. 회사의 경영진은 소송결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

나. 지급보증 및 약정사항

(1) 회사는 SECOM(주)와 기술지원계약을 체결하여 안전사업을 행하는 데 있어 특정한 권리의 부여 및 특정한 기술지원을 제공받기로 약정하였습니다. 이와 같은 기 술지원계약에 따라 회사는 시스템부분 일부 매출액의 0.65%에 달하는 금액을 Royalty 로 지급하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 회사는 우리은행과 B2B플러스약정(한도액 100억원), 하나은행과 구매론 사용약정(한도액 720억원)을 맺고 있습니다. (3) 회사는 서울보증보험 등으로부터 한도금액 960억 원의 계약 이행보증 및 하자보수보증 등을 제공받고 있습니다.

12. 납입자본과 주식발행초과금

가. 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 80,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며, 보고기간종료일 현재 회사가 발행한 보통주식수는 37,999,178주입니다.

나. 당분기 중 회사의 납입자본과 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

13. 법인세비용 법인세비용은 전 체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균연간 법인세율은 22.9% ( 2018년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 법인세율:48.2%)입니다 .

14. 영업활동 현금흐름가. 영업활동 현금흐름의 내역(단위:원).

구 분	당분기	전분기

조정 :

감가상각비 등	119,870,938,005	108,198,562,222

퇴직급여	23,479,562,511	21,373,320,977

유형자산처분손실	1,670,729,375	1,587,185,361

유형자산처분이익	(29,051,531)	(3,959,771,774)

대손상각비	1,843,224,691	1,723,904,724

이자비용	522,351,234	-

이자수익	(4,382,742,462)	(4,107,658,607)

배당금수익	(286,513,111)	(3,085,308,030)

법인세비용	32,592,514,212	39,154,840,402

재고자산폐기손실	8,015,529,388	9,348,815,750

외화환산손실	179,398,454	104,587,769

외화환산이익	(197,673,423)	(99,074,267)

잡이익	(2,780,000,000)	-

리스해지손실	27,806,667	-

리스해지이익	(30,517,244)	-

공사손실충당부채전입액	39,979,474	-

계	180,535,536,240	170,239,404,527

영업활동관련 자산,부채의 변동 :

매출채권	7,921,884,568	(34,726,931,787)

계약자산	(16,313,420,204)	(15,060,727,065)

기타채권	1,238,432,077	224,870,794

선급금	(5,182,310,910)	(76,359,352)

선급비용	(15,116,406,594)	(4,368,550,128)

재고자산	(3,840,296,385)	(7,625,601,970)

장기계약자산	(640,959,085)	(402,070,421)

기타비유동자산	28,243,710	(6,240,236,852)

매입채무	102,175,779	7,955,390,516

기타채무	(2,763,068,907)	(11,485,170,282)

선수금	1,895,534,293	(5,909,102,868)

선수수익	695,446,940	(598,082,545)

부가세예수금	27,936,846	(3,572,492,789)

예수금	(518,456,206)	(162,074,655)

순확정급여부채	(3,832,593,217)	(2,136,788,678)

예수보증금	(1,561,098,801)	(14,243,091)

장기선수수익	(1,943,551,802)	(863,600,857)

기타비유동부채	(2,052,989,168)	1,612,441,900

계	(41,855,497,066)	(83,449,330,130)

15. 특수관계자와의 거래가. 특수관계자 현황

구 분	회사명

종속기업	(주)휴먼티에스에스, 에스원씨알엠(주), 삼성(북경)안방계통기술유한공사,SOCM LLC,S-1 CORPORATION VIETNAM CO., LTD에스브이아이씨35호신기술사업투자조합 S-1 CORPORATION HUNGARY LLC

유의적 영향력을 행사하는 회사	SECOM(주)

기타의 특수관계자	기타 대규모기업집단 소속회사 등

나. 매출 및 매입 등 거래(단위:원) (1) 당분기

구 분	회사명	매 출	매 입	기타 수익	기타 비용

종속기업	(주)휴먼티에스에스	476,862,000	106,317,477,340	-	-

에스원씨알엠(주)	53,249,292	10,188,245,908	-	-

삼성(북경)안방계통기술유한공사	9,781,980,792	-	-	-

SOCM LLC	-	-	-	-

S-1 CORPORATION VIETNAM CO., LTD	1,142,239,574	178,036,140	-	-

에스브이아이씨35호신기술사업투자조합	-	-	-	-

S-1 CORPORATION HUNGARY LLC	98,561,195	-	-	-

유의적 영향력을 행사하는 회사	SECOM(주)	-	-	-	3,482,083,259

기타의 특수관계자	삼성전자(주)	253,180,063,958	8,208,527,511	-	-

삼성생명보험(주)	51,141,169,879	6,892,259,457	4,287,810,140	1,181,035,811

삼성디스플레이(주)	40,432,545,932	10,008,000	-	-

기타	163,494,308,744	44,087,430,661	7,824,814	6,342,746,180

계	519,800,981,366	175,881,985,017	4,295,634,954	11,005,865,250

(2) 전분기

구 분	회사명	매 출	매 입	기타 수익	기타 비용

종속기업	(주)휴먼티에스에스	92,501,000	93,001,884,730	-	-

에스원씨알엠(주)	40,705,064	8,691,196,000	-	-

삼성(북경)안방계통기술유한공사	6,366,912,232	-	-	-

SOCM LLC	-	-	-	-

S-1 CORPORATION VIETNAM CO., LTD	1,515,393,419	80,535,189	-	-

에스브이아이씨35호신기술사업투자조합	-	-	-	-

유의적 영향력을 행사하는 회사	SECOM(주)	-	-	-	3,457,985,347

기타의 특수관계자	삼성전자(주)	234,415,838,319	20,720,715,369	-	-

삼성생명보험(주)	54,226,385,631	6,541,753,032	3,892,700,147	1,225,217,848

삼성디스플레이(주)	39,247,775,837	10,008,000	-	-

기타	182,421,158,791	45,982,696,872	29,586,835	6,444,075,149

계	518,326,670,293	175,028,789,192	3,922,286,982	11,127,278,344

다. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액(단위:원) (1) 당분기말

구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

종속기업	(주)휴먼티에스에스	15,578,200	-	-	1,160,847,600	-	-

에스원씨알엠(주)	7,461,543	-	-	1,583,197,486	-	-

삼성(북경)안방계통기술유한공사	3,724,599,385	-	-	-	-	-

SOCM LLC	-	-	-	-	-	-

S-1 CORPORATIONVIETNAM CO., LTD	232,032,456	-	-	-	-	-

에스브이아이씨35호신기술사업투자조합	-	-	-	-	-	-

S-1 CORPORATION HUNGARY LLC	154,936,699	-	-	-	-	-

유의적 영향력을 행사하는 회사	SECOM(주)	-	-	-	-	-	1,163,097,172

기타의 특수관계자	삼성전자(주)	19,678,349,225	-	87,791,570	887,615,748	-	230,475,940

삼성생명보험(주)	238,380,551	-	272,874,454,829	-	-	265,109,520

삼성디스플레이(주)	4,734,615,527	-	-	3,669,600	-	77,948,500

기타	18,066,486,884	-	7,921,072,300	13,287,244,743	-	852,000,960

계	46,852,440,470	-	280,883,318,699	16,922,575,177	-	2,588,632,092

(*) 특수관계자의 매출채권에는 계약자산이 포함되어 있으며, 기타의 특수관계자 기타채권에는삼성생명보험(주)에 대한 사외적립자산 257,394백만원과 임차보증금 15,480백만원이 포함되어 있습니다.

(2) 전기말

구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

종속기업	(주)휴먼티에스에스	-	-	-	-	-	187,000

에스원씨알엠(주)	5,105,111	-	-	-	-	1,090,236,400

삼성(북경)안방계통기술유한공사	4,119,813,601	-	-	-	-	-

SOCM LLC	-	-	-	-	-	-

S-1 CORPORATIONVIETNAM CO., LTD	201,523,435	-	-	-	-	-

에스브이아이씨35호신기술사업투자조합	-	-	-	-	-	-

S-1 CORPORATIONHUNGARY LLC	56,375,504	-	-	-	-	-

유의적 영향력을 행사하는 회사	SECOM(주)	-	-	-	-	-	2,315,204,765

기타의 특수관계자	삼성전자(주)	29,016,091,236	-	96,456,000	2,170,175,099	-	284,219,000

삼성생명보험(주)	631,073,136	-	281,151,627,751	-	-	317,801,000

삼성디스플레이(주)	6,451,464,045	-	-	-	-	3,669,600

기타	20,767,671,781	-	8,115,946,600	12,733,353,035	-	4,632,970,311

계	61,249,117,849	-	289,364,030,351	14,903,528,134	-	8,644,288,076

(*) 기타의 특수관계자 기타채권에는 삼성생명보험(주)에 대한 사외적립자산 260,424백만원과 임차보증금 20,727백만원이 포함되어 있습니다.

라. 당분기와 전분기 중 특수관계자인 SECOM(주)에 지급된 배당금은 24,368백만원(전분기:24,368백만원)이며, 기타의 특수관계자에게 지급된 배당금은 19,539백만원(전분기:19,539백만원)입니다. 또한, 당분기 중 에스브이아이씨35호신기술사업투자조합에 990백만원을 출자하였습니다. 그 외 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 존재하지 않습니다. 마. 약정 사항 등

회사는 특수관계자인 유의적인 영향력을 행사하는 회사와 다음과 같은 기술지원계약을 체결하고 있습니다.

구 분	관련 제품	사용처	사용료

기 술제공	보안시스템	SECOM(주)	보안시스템서비스 일부 매출액의 0.65%

바. 당분기말 현재 특수관계자와 관련된 지급보증 및 담보 내역은 존재하지 않습니다.

사. 경영진에 대한 보상

회사는 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 2,047 백 만원과 향후 지급 가능성이 높은 장기급여 659백 만원 및 퇴직급여 242백 만원을 당기비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진은 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 등기임원들입니다.

16. 영업부문

가. 영업부문별 정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진(이사회)이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사가 2개의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다. 나. 제품과 용역 정보당분기와 전분기 중 회사의 영업부문별로 발생한 수익 등은 다음과 같습니다(단위: 원).

(1) 당분기(누적)

구 분	보안시스템서비스	건물관리서비스	계

1. 고객과의 계약수익(매출액)

한 시점에 이전되는 재화 혹은 용역	3,416,167,562	-	3,416,167,562

기간에 걸쳐 이전되는 재화 혹은 용역	1,135,534,964,953	410,503,723,629	1,546,038,688,582

총매출액	1,138,951,132,515	410,503,723,629	1,549,454,856,144

2. 영업이익	108,961,414,209	36,336,931,209	145,298,345,418

3. 총자산	1,190,887,999,706	521,309,133,879	1,712,197,133,585

4. 비유동자산

유형및무형자산	519,180,039,855	415,152,680,778	934,332,720,633

유형및무형자산증감액	39,263,679,484	(4,822,210,781)	34,441,468,703

감가상각비 등	109,802,876,131	10,068,061,874	119,870,938,005

(2) 당분기(3개월)

구 분	보안시스템서비스	건물관리서비스	계

1. 고객과의 계약수익(매출액)

한 시점에 이전되는 재화 혹은 용역	1,091,294,607	-	1,091,294,607

기간에 걸쳐 이전되는 재화 혹은 용역	387,261,120,808	139,179,132,510	526,440,253,318

총매출액	388,352,415,415	139,179,132,510	527,531,547,925

2. 영업이익	36,138,120,985	10,231,083,866	46,369,204,851

3. 총자산	1,190,887,999,706	521,309,133,879	1,712,197,133,585

4. 비유동자산

유형및무형자산	519,180,039,855	415,152,680,778	934,332,720,633

유형및무형자산증감액	2,623,816,271	(2,773,504,519)	(149,688,248)

감가상각비 등	36,863,889,696	3,364,201,052	40,228,090,748

(3) 전분기(누적)

구 분	보안시스템서비스	건물관리서비스	계

1. 고객과의 계약수익(매출액)

한 시점에 이전되는 재화 혹은 용역	2,997,016,699	-	2,997,016,699

기간에 걸쳐 이전되는 재화 혹은 용역	1,116,226,525,913	357,494,847,725	1,473,721,373,638

총매출액	1,119,223,542,612	357,494,847,725	1,476,718,390,337

2. 영업이익	121,336,868,082	27,811,635,374	149,148,503,456

3. 총자산	1,174,072,415,203	494,545,518,093	1,668,617,933,296

4. 비유동자산

유형및무형자산	476,937,061,001	421,616,590,945	898,553,651,946

유형및무형자산증감액	(12,028,122,712)	(7,936,877,016)	(19,964,999,728)

감가상각비 등	98,143,548,267	10,055,013,955	108,198,562,222

(4) 전분기(3개월)

구 분	보안시스템서비스	건물관리서비스	계

1. 고객과의 계약수익(매출액)

한 시점에 이전되는 재화 혹은 용역	1,237,038,892	-	1,237,038,892

기간에 걸쳐 이전되는 재화 혹은 용역	389,553,962,376	120,317,678,400	509,871,640,776

총매출액	390,791,001,268	120,317,678,400	511,108,679,668

2. 영업이익	38,389,027,446	8,588,245,299	46,977,272,745

3. 총자산	1,174,072,415,203	494,545,518,093	1,668,617,933,296

4. 비유동자산

유형및무형자산	476,937,061,001	421,616,590,945	898,553,651,946

유형및무형자산증감액	(5,146,726,611)	(2,632,733,278)	(7,779,459,889)

감가상각비 등	31,857,528,650	3,104,163,763	34,961,692,413

당분기와 전분기 중 회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 253,180백만원 과 234,416백만원입니다.