에스원 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1) 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해당사항 없음(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음

2 ) 대 손충당금 설정현황 ( 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금설정률

제43기3분기	매출채권	170,281	11,208	6.6

미수금	3,408	127	3.7

합 계	173,689	11,335	6.5

제42기	매출채권	165,859	11,651	7.0

미수금	3,943	177	4.5

합 계	169,802	11,828	7.0

제41기	매출채권	156,028	11,664	7.5

미수금	3,993	363	9.1

합 계	160,021	12,027	7.5

※ 연결재무제표 기준입니다.※ 제43기 3분기, 제42기, 제41기는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성 되었습니다.※ 매출채권에는 계약자산이 포함되어 있습니다.

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제43기 3분기	제42기	제41기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	11,828	12,027	9,453

2. 순대손처리액(①－②±③)	2,336	3,103	1,917

① 대손처리액(상각채권액)	2,336	3,103	1,917

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	1,843	2,904	4,491

4. 기말 대손충당금 잔액합계	11,335	11,828	12,027

※ 연결재무제표 기준입니다.※ 제43기 3분기, 제42기, 제41기는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성 되었습니다.

당사는 제43기 3분기 현재 매출채권 등의 잔액에 대하여 개별 분석적인 방법 및 회수가능성 분석을 통한 미래의 대손추산액을 외상매출금잔액과 과거 3개년간의 평균 대손경험률을 통하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 설정 당시와 향후의 경제여건에 따른 채권회수 가능성을 고려하여 당기의 대손처리액을 가감하여 산정하고 있습니다. ( 3) 2019 년 3분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(2019년 9월 30일 현재) (단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금 액	161,378	1,210	3,138	4,555	170,281

구성비율	94.8%	0.7%	1.8%	2.7%	100%

※ 연결재무제표 기준입니다. 3 ) 재고자산 현황

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제43기 3분기	제42기	제41기	비 고

보안시스템서비스	저 장 기 기	24,075	25,163	28,183	-

공 사 기 기	17,292	17,453	12,704	-

미 착 기 기	354	330	287	-

합 계	41,721	42,946	41,174	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	2.4%	2.6%	2.6%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	36.5회	35.0회	35.7회	-

※ 연결재무제표 기준입니다.※ 제43기 3분기, 제42기, 제41기는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성 되었습니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 - 매년 12월 연 1회 정기재고조사 실시 - 당사는 제42기 기말 재고자산 실사를 2018년 12월 15일 실시하였습니다. 2018년 12월 15일 이후 재고자산 변동내역은 해당일 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 보고기간 종료일 기준 재고자산의 실재성을 확인하였습니다. ② 재고실사시 감사인의 입회여부 - 당사의 동 일자 재고실사시에는 외부감사인인 한영회계법인 소속 공인회계사 2인 의 입회하에 실시하였습니다. (3) 장기체화재고 등 현황 연결회사는 재무상태표일 현재 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 이동평균법에 따라 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	2019년 9월 30일

평가전금액	평가충당금	재무상태표가액

저장기기	24,074,554,319	-	24,074,554,319

공사기기	17,291,839,513	-	17,291,839,513

미착기기	354,502,455	-	354,502,455

계	41,720,896,287	-	41,720,896,287

4) 공정가치평가 절차요약

2019년 3분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환 경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:원).

구 분	2019.9.30	2018.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융상품: (*)

기타포괄손익-공정가치금융자산	9,738,902,557	9,738,902,557	9,383,429,182	9,383,429,182

당기손익-공정가치금융자산	5,205,626,086	5,205,626,086	4,205,626,086	4,205,626,086

(*) 매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액 등은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:원).

- 당분기

2019.9.30	수준 1	수준 2	수준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치금융자산	6,480,183,600	-	3,258,718,957	9,738,902,557

당기손익-공정가치금융자산	-	-	5,205,626,086	5,205,626,086

- 전기

2018.12.31	수준 1	수준 2	수준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치금융자산	6,124,710,225	-	3,258,718,957	9,383,429,182

당기손익-공정가치금융자산	-	-	4,205,626,086	4,205,626,086

(3) 범주별 금융상품 가. 금융상품 범주별 장부금액(단위:원)- 당분기말

재무상태표 상자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익 - 공정가치 금융자산	당기손익 - 공정가치 금융자산	계

현금및현금성자산	194,566,670,901	-	-	194,566,670,901

단기금융자산	227,751,126,110	-	-	227,751,126,110

매출채권및기타채권	113,576,815,071	-	-	113,576,815,071

미수수익	1,357,950,827	-	-	1,357,950,827

장기금융자산	6,000,000	-	-	6,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	14,944,528,643	-	14,944,528,643

당기손익-공정가치금융자산	-	-	-

대여금및수취채권 - 비유동	48,305,460,842	-	-	48,305,460,842

계	585,564,023,751	14,944,528,643	-	600,508,552,394

재무상태표 상부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	209,012,435,604	209,012,435,604

장기성매입채무및기타채무	20,315,248,618	20,315,248,618

예수보증금	40,964,255,056	40,964,255,056

계	270,291,939,278	270,291,939,278

- 전기말

재무상태표 상자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익 - 공정가치금융자산	당기손익 - 공정가치금융자산	계

현금및현금성자산	147,433,369,018	-	-	147,433,369,018

단기금융자산	252,836,136,130	-	-	252,836,136,130

매출채권및기타채권	123,049,402,192	-	-	123,049,402,192

미수수익	2,359,532,278	-	-	2,359,532,278

장기금융자산	6,000,000	-	-	6,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	9,383,429,182	-	9,383,429,182

당기손익-공정가치금융자산	-	-	4,205,626,086	4,205,626,086

대여금및수취채권 - 비유동	52,417,737,574	-	-	52,417,737,574

계	578,102,177,192	9,383,429,182	4,205,626,086	591,691,232,460

재무상태표 상부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	199,836,398,468	199,836,398,468

장기성매입채무및기타채무	8,835,634,100	8,835,634,100

예수보증금	42,525,353,857	42,525,353,857

계	251,197,386,425	251,197,386,425

나. 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익 - 공정가치금융자산

평가손익(기타포괄손익)(*)	207,996,675	(94,963,495)

배당수익	189,188,589	84,688,030

당기손익 - 공정가치금융자산

배당수익	97,324,522	560,000

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	4,634,491,333	4,280,880,274

손상(대손상각)	(1,843,224,691)	(1,723,904,724)

외환손익	(504,971,524)	(57,723,700)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	533,723,141	-

(*) 법인세효과 차감 전 금액입니다.

5) 진행률적용 수주계약 현황 (개별)

(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

※ 진행률적용 수주계약은 개별재무제표와 연결재무제표가 동일합니다.

6) 채무증권 발행실적 등 - 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 : 2019년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

- 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-