에스원 사업보고서 (2024.12)
2. 감사제도에 관한 사항

1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 당사의 감사위원회는 3인의 사외이사로 구성되어 있습니다. 감사위원회 위원 중 재무전문가는 이만우 위원이며, 관련 법령의 경력 요건을 충족하고 있습니다.

(기준일: 2024년 12월 31일)

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

이만우	예	1980年 한국공인회계사
1987年 미국공인회계사
1988年 고려대학교 경영대학 교수
1994年 기획재정부 세제발전심의위원회 위원
2006年 한국세무학회장
2006年, 2010年 국민경제자문위원회 위원
2006年 KBS 객원해설위원
2007年 한국회계학회장
2013年 한국IR협의회 IR자문위원회 위원장
2020年 고려대학교 경영대학 명예교수
2022年 에스원 사외이사	예	②회계·재무분야 학위보유자
(2호 유형)	- 시라큐스대학교대학원 회계학 석사
미국 조지아대학교대학원 경영학(회계) 박사
- 고려대학교 경영학과 회계전공 교수(1988-2020 年)

이재훈	예	2006年 산업자원부 산업정책본부장
2007年 산업자원부 제2차관
2008年 지식경제부 제2차관
2014年 제6대 한국산업기술대 총장2021年 에스원 사외이사現) S-Oil(주) 사외이사	-	-	-

한승희	예	2013年 KDI 국제정책 대학원/고려대 정책
대학원 초빙교수
2015年 기획재정부 KSP 수석고문
2017年 대통령직속 국가균형발전위원회 본위원
2018年 국립한경대학교 부교수
2020年 신용보증기금 비상임이사
2023年 국민대학교 특임교수
2024年 에스원 사외이사	-	-	-

※ 전문가 유형은 기업공시서식 작성기준 및「상법 시행령」제37조 제2항에 따른 회계ㆍ재무전문가 유형입니다.
② 회계·재무분야 학위보유자(2호 유형)
- 회계·재무분야 관련 석사학위 이상 학위를 취득하고, 연구기관 또는 대학에서 회계 또는 재무 관련 분야의 연구원이나 조교수 이상으로 근무한 경력이 모두 5년 이상인지 여부
※ 참고로 감사위원회 위원 중 재무전문가인 이만우 사외이사는 한국·미국 공인회계사 자격을 보유하고 있으며, 삼일회계법인 (1980~1981年)에서 근무하였습니다.

2) 감사위원회 위원의 독립성 당사는 관련 법령 및 정관에 따라 감사위원회의 구성, 운영, 권한 및 책임 등에 관한 사항을 감사위원회 규정에 정의하여 감사 업무를 수행하고 있습니다.감사위원회는 주주총회에서 선임한 사외이사 3인으로 구성되어 있으며, 감사위원회의 위원장은 감사위원회의 결의로 선정합니다.감사위원회 위원은 회계, 재무, 법무, 경제 등 관련분야에 대한 경력이 풍부하고,회사 및 최대주주, 주요주주와의 관계에서 독립적인 지위로 이사와 회사의 경영을감독할 수 있는 인물을 후보로 선정하여 전문성과 독립성을 확보하고 있습니다.감사위원회는 회계감사를 위해서 재무제표 등 회계관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련 서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다.그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다.또한, 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고필요할 경우에는 회사로부터 경영위원회의 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등적절한 방법을 사용합니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족 여부	관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성	충족(3명)	「상법」제415조의2 제2항,

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(이만우 위원)	「상법」제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사	충족(이만우 위원)

그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	「상법」제542조의11 제3항

(기준일: 2024년 12월 31일)

성 명	감사위원회 위원 임기 (연임여부/횟수)	선 임 배 경	추천인	회사와의 관계	최대주주 또는 주요주주와의 관계	타회사 겸직 현황

이만우	'24.03~'25.03
(신규선임)	한국공인회계사, 미국공인회계사 자격을 보유하였으며 고려대학교 경영대학 회계교수 재직하는 등 재무, 회계,IR부문에 대한 전문지식과 풍부한 경험을 바탕으로 정도 경영 및 건전한 회사 발전에 기여할 것으로 판단되어감사위원회 위원으로 선임	이사회	해당사항 없음	주요주주의계열회사 사외이사(발행회사의 사외이사)	-

이재훈	'24.03~'27.03
(신규선임)	산업정책·전략 분야에서 전문성을 보유하고 있으며
국내 대규모 회사의 사외이사를 역임한 경험을 기반으로 회사의 경영 투명성 제고에 기여할 것으로 판단되어 감사위원회 위원으로 선임	이사회	해당사항 없음	주요주주의계열회사 사외이사(발행회사의 사외이사)	S-Oil(주) 사외이사

한승희	'24.03~'27.03
(신규선임)	다양한 정부기관 자문 경험과 실물경제 분야에 대한 전문 지식을 바탕으로 감사위원회 전문성 강화에 기여할 것으로 판단하여 감사위원회 위원으로 선임	이사회	해당사항 없음	주요주주의계열회사 사외이사(발행회사의 사외이사)	-

※ 회사와의 관계, 최대주주 또는 주요주주와의 관계는 「상법」제542조의8에 기재되어 있는 관계를 참고하여 작성하였습니다.

3) 감사위원회의 활동(기준일: 2024년 12월 31일)

회차	개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명

이만우(출석률:100%)	이재훈(출석률:100%)	한승희(출석률:100%)

1차	2024.03.21	1. 감사위원회 위원장 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성

2차	2024.04.26	1. 외부감사인 준수사항 이행 확인의 건※ 보고사항① 외부감사인과의 커뮤니케이션② 내부감사 실적 및 계획 보고	가결	찬성	찬성	찬성

3차	2024.07.25	※ 보고사항① 외부감사인과의 커뮤니케이션② 2024년 내부회계관리제도 운영계획 보고	-	-	-	-

4차	2024.10.24	※ 보고사항① 외부감사인과의 커뮤니케이션② 2024년 내부회계관리제도 운영현황 보고	-	-	-	-

5차	2024.11.29	1. 내부회계관리규정 개정 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

※ 당사는 정식 감사위원회와는 별개로 2024.04.26일, 2024.07.25일, 2024.10.24일에 감사위원회 위원과 외부감사인간 별도 미팅을 실시하였습니다.

4) 감사위원회 교육 계획 및 현황 (1) 감사위원회 교육 계획당사는 감사위원의 전문성 확보를 위해 내부회계관리규정에 따라 연 1회 이상 내부통제 변화사항, 내부회계관리제도 등에 대한 교육을 실시할 계획입니다.

(2) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2024.05.16	한국상장회사협의회	이만우, 이재훈, 한승희	-	- 내부회계관리제도와 감사위원회의 역할

2024.05.30	(사)감사위원회포럼	이만우	-	- AI:기업의 도입 전략과 거버넌스

2024.07.04	삼정KPMG	이만우, 한승희	-	- 이사와 감사위원의 준법감독
- 기업 밸류업 프로그램과 이사회 및 감사위원회의 역할

2024.11.29	(사)감사위원회포럼	이만우	-	- 스튜어드쉽코드 이해와 대응
- 외부감사 감독 방안과 개정
- 내부회계관리제도 평가 및 보고기준 대응

5) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

감사그룹	2	수석 1명 (1년)책임 1명 (11개월)	- 업무감사 등 감사위원회 활동 지원

재무그룹	5	수석 1명 (10년 5개월)
책임 1명 (11년 2개월)
대리 2명 (평균 3년 1개월)사원 1명 (10개월)	- 회계감사 등 감사위원회 활동 지원

내부회계관리파트	1	책임 1명 (9개월)	- 감사위원회 운영 지원- 내부회계관리제도 운영실태 평가지원

※ 근속연수는 지원업무 담당 기간 기준입니다.

6) 준법지원인 등 지원조직 현황

(1) 준법지원인 개요당사는 자산총액 5천억원 이상인 상장회사로서, 상법 제542조의 13에 따라 준법통제기준을 마련하고 그 준수에 관한 업무 담당자로서 준법지원인을 선임하고 있습니다.준법지원인은 준법 교육ㆍ훈련 프로그램 및 준법통제기준 준수 여부 점검에 관한 계획을 수립ㆍ시행하고, 그 결과를 이사회에 보고하는 등 당사의 준법통제업무를 실무적으로 통괄하며, 당사는 준법지원인의 인사상ㆍ업무상 독립성을 보장하는 동시에 준법지원인의 지원조직으로 준법경영팀을 설치 및 운영하고 있습니다.(2) 준법지원인의 인적사항

성 명	성 별	출생년월	주요경력	자격요건 충족여부	선임일

소택영	남	1978.03	- 사법연수원 36기(사시 46회)- 포스코 법무실- GS칼텍스 법무팀- 에스원 준법경영팀장, 준법지원인	변호사	- 최초선임: 2015.07.23- 재선임 : 2018.05.10 2021.04.28 2024.04.26

※ 2024년 4월 26일 개최된 이사회에서 준법지원인 재선임을 결의하였으며, 2024년 7월 23일부터 3년으로 임기가 기산됩니다.

(3) 준법지원인의 주요 활동 내역 및 그 처리결과

점검일시	주요점검내용	처리결과

2024.03 ~ 2024.052024.09 ~ 2024.10	공정거래 관련 법령, 사업수행 관련 법령(공정거래법, 하도급법, 대리점법, 개인정보보호법, 표시광고법, 경비업법, 정보통신공사업법, 산업안전보건법 등) 및 사내 규정, 프로세스의 준수 여부 등 점검	전반적으로 양호 (일부 개선 필요사항은 법규, 사내규정 등에 따라 보완)

2024.052024.10	업무 관련 법규 및 사내규정 준수 여부에 대한 개인별 자가점검(컴플라이언스 위반 소지 답변 제출 경우 해당 임직원 소명 요청 및 시정)

2024.08	당사 거래중인 대리점 대상 대리점법 위반 행위 발생 여부 자체 점검

2024.09 ~ 2024.10	해외법인에 대하여 회사 일반사항, 등기, 등록 서류, 인허가 자격요건 관리 현황,근로조건, 노동법 준수 현황, 기타 현지 법률 준수 여부 점검 및 이슈 사항 개선 조치

※ 2024년 12월 말 기준이며, 정기 준법교육 및 점검 활동은 연간 계획에 따라 각 반기별로 진행됩니다.

(4) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

준법경영팀	10	변호사 4명(평균 6년 4개월)
변리사 1명(15년 5개월)
책임 3명(평균 10년 1개월)
대리 1명(1년 6개월)
사원 1명(11개월)	- 준법통제시스템 구축 및 운영
- 준법 교육 프로그램 운영
- 모니터링(점검) 및 시정조치
- 준법문화 정착을 위한 활동전개
- 사규 제/개정 검토
- 계약서 검토 및 법률자문
- 소송업무 등

※ 근속연수는 지원업무 담당 기간 기준입니다.