리드코프 사업보고서 (2016.12)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 리드코프(이하 '회사')는 1977년 9월 동양특수유조 주식회사로 설립되어, 1995년 8월 한국거래소 코스닥시장에 상장 하였으며, 1995년 12월 28일에 상호를 동양특수유조 주식회사에서 주식회사 동특으로 변경하였습니다. 또한 2001년 8월 31일을 분할기일로 하여 상법상 물적분할 방식에 의하여 회사의 운송부문을 분할, 주식회사 동특을 신설하고, 회사의 상호를 주식회사 리드코프로 변경하였습니다.한편, 회사는 2003년 2월 7일자로「대부업의 등록 및 금융이용자보호에 관한 법률(이하"법률")」제3조에 따라 서울특별시에 대부업등록을 하고 신규사업인 소비자여신금융업에 진출하였으며, 2003년 10월 30일자로 석유수출입업 등록을 취소하고 석유도매업을 운영하게 되었습니다. 이에 따라 당기말 현재 회사는 석유도소매업, 고속도로 휴게소 운영 및 소비자여신금융업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본사는 서울특별시 영등포구 여의도동에 소재하고 있으며, 목포대불공단에 석유류 저장시설을, 경부고속도로 하행선상에 천안휴게소를, 소비자여신금융과 관련하여 서울특별시 강남지점 등을 운영하고 있습니다.

회사는 설립후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당기말 현재 보통주자본금은 13,778백만원입니다.

보고기간말 현재 회사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주	당기말	전기말

소유 주식수(주)	지분율(%)	소유 주식수(주)	지분율(%)

(주)디케이디앤아이	3,470,318	12.97	3,312,828	12.38

서홍민	3,194,207	11.94	3,194,207	11.94

(주)디케이마린	2,264,207	8.47	2,129,485	7.96

(주)디케이씨에스	1,692,930	6.33	1,692,930	6.33

KB자산운용	5,345,778	19.99	5,209,884	19.48

자기주식	78,306	0.29	78,306	0.29

기타	10,703,484	40.01	11,131,590	41.62

합 계	26,749,230	100.00	26,749,230	100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다.

- 기준서 제1016호 ‘유형자산’ 및 기준서 제1038호 ‘무형자산’: 수익에 기초한 감가상각방법

자산을 사용함으로써 창출되는 수익에 기초하여 (감가)상각하는 것은 명백한 반증을 제공할 수 있는 무형자산의 경우를 제외하고는 적절하지 않다는 것을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1110호 ‘연결재무제표’, 기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’, 기준서 제1112호 ‘타기업에 대한 지분공시’: 투자기업의 연결예외

ㆍ기준서 제1110호 ‘연결재무제표’는 상위 지배회사가 투자기업인 경우도 연결재무제표 작성이 면제 가능한 것으로 개정하였으며, 투자기업은 자신을 위해 ‘투자활동 관련 용역을 제공하는 종속기업’이 투자기업에 해당하는 경우에는 해당 기업을 공정가치로 측정해야 함을 명확히 하였습니다.

ㆍ기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가하였습니다.

ㆍ기준서 제1112호 ‘타기업에 대한 지분의 공시’는 연결재무제표를 작성하지 않는 투자기업도 해당 기준서에서 요구하는 투자기업과 관련된 사항들을 공시해야 함을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1111호 ‘공동약정’

공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득 하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용한다는 점을 명확히 하였습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업, 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 ‘공시 -금융자산과 금융부채의 상계’에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호’중간재무보고’ 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1012호 ‘법인세’ 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1102호 ‘주식기준보상’ 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 ‘금융상품’

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다.회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 그러나 동 기준서의 주요 사항별로 회사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

①금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

회사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 649,495백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 649,495백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 '고객충성제도’, 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

회사는 동 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 5 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로보고 있습니다. 회사는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 3분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.4 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

2.5 금융자산

2.5.1 분류 및 측정회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

2.5.2 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

2.6 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다.

2.7 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	20~40 년

구축물	5~40 년

기타자산	4~7 년

임차자산개량권	4 년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.8 무형자산 (1) 컴퓨터 소프트웨어컴퓨터 소프트웨어 프로그램의 유지와 관련된 원가는 발생시 비용으로 인식하고 있습니다. 회사에 의해 통제되는, 식별가능하고 고유한 소프트웨어 제품의 디자인과 검사에 직접적으로 귀속되는 개발 원가는 다음 조건이 충족되었을 때 무형자산으로 인식하고 있습니다.소프트웨어 제품으로 자본화되는 직접 관련된 원가는 소프트웨어 개발을 위한 종업원급여 및 관련된 간접원가 중 적절한 부분을 포함하고 있습니다.이러한 요건을 만족하지 못하는 개발관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다. 최초에 비용으로 인식한 개발원가는 그 이후 무형자산으로 인식하지 않습니다. 자산으로 인식한 컴퓨터 소프트웨어 개발원가는 추정내용연수(4년을 초과하지 않는 기간) 동안 상각하고 있습니다.(2) 그 외 무형자산

무형자산은 당해 자산의 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출액 및 취득 또는 완성 후 지출(무형자산의 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높고, 관련 지출이 신뢰성 있게 측정될 수 있으며 무형자산과 직접 관련되는 지출)을 가산한 가액에, 매입할인 등이 있는 경우 이를 차감하여 취득원가로 계상(내부적으로 창출된 무형자산인 경우에는 그 자산의 창출, 제조, 사용준비에 직접 관련된 지출과 합리적이고 일관성 있게 배분된 간접지출액을 취득원가로 계상)합니다. 무형자산의 상각은 다음의 추정내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정합니다.

구 분	내용연수

사용수익기부자산	5 년

기타의무형자산	4 년

무형자산은 보고기간 종료일마다 손상 징후를 검토하고 무형자산의 장부금액이 회수금액을 초과하는 경우 즉시 손상차손을 인식합니다.

2.9 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 (7~20)년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.10 종속기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.11 비금융자산의 손상

내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.12 금융부채2.12.1 분류 및 측정

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다.

2.13 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.14 종업원급여

회사는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.15 수익인식

수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

(1) 재화의 판매

회사는 석유판매사업 및 휴게소운영을 영위하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.

(2) 이자수익

회사는 소비자금융업을 운영함에 따른 대출채권 이자수익이 발생하고 있으며, 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. (3) 용역의 제공회사는 휴게소 및 저유소 일부에 대해 임대용역을 제공하고 있습니다. 용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공기간동안 수익을 인식하고 있습니다.

2.16 재무제표 승인회사의 재무제표는 2017년 3월 14일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

3.1 대손충당금회사는 매 보고기간 종료일에 현재 시점에 발생한 손상수준을 반영하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 대손충당금을 계상하고 있습니다. 대손충당금은 개별단위와 집합단위로 구분하여 고객의 재무적인 상황과 담보의 순실현가능가치, 부도율, 부도시회수율, 손상발현기간 등을 고려하여 설정하고 있습니다.3.2 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 31 참조).회사는 “기업소득 환류세제” 에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3년간 부담할법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 자금팀은 회사의 협업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

회사는 외화차입부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되고 있습니다.보고기간 종료일 현재, 다른 모든 변수가 일정하고 통화가 달러에 대해 5% 약세 또는 강세를 가정할 경우, 당 회계기간에 대한 세후 이익은 달러로 표시된 외화사채의 외화환산 손익의 결과로 인하여 906백만원 (전기: 879백만원)만큼 상승 또는 하락하였을 것입니다.

(2) 가격위험

회사는 재무상태표상 매도가능인식자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 일부 지분증권은 공개시장에서 거래되고 있지 않는 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

(3) 이자율위험

회사의 이자율 위험은 단기차입금에서 비롯됩니다. 보고기간말 현재 다른 변수가일정하고 이자율이 100bp변동시 변동금리부 차입금으로 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	172,295	(172,295)	180,854	(180,854)

4.1.2 신용위험

(1) 신용위험의 정의 및 관리대상신용위험은 거래 상대방의 채무불이행에 따른 손실위험이며, 관리대상으로 대출채권, 매출채권, 유가증권 거래의 총 신용 익스포져를 대상으로 합니다.

(2) 신용위험의 관리방법신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 대출채권 및 확정계약을 포함한 여신거래상대방 및 도소매거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 BBB이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 여신거래상대방의 경우 고객의외부신용등급이 사용되며, 도소매거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

(3) 신용위험에 대한 최대노출정도 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	14,034,692	10,787,949

단기금융상품	9,643,190	7,121,970

매도가능금융자산	-	100,000

매출채권	8,102,929	6,764,228

대출채권	602,967,328	522,480,682

기타금융자산(유동)	9,314,910	8,482,892

기타금융자산(비유동)	5,372,513	5,262,265

금융보증(*2)	228,614,595	153,850,295

합계	878,050,157	714,850,281

(*1)보고기간말 현재 회사 보유시재액은 제외하였습니다.(*2) 회사가 회사의 종속회사의 차입부채와 관련하여 제공하고 있는 금융보증금액입니다 (주석 8 참조).

(4) 대출채권의 신용건전성 보고기간 종료일 현재 대출채권의 신용위험 노출정도에 대한 신용건전성 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말

정상	연체	손상	화해 등(*)	합계

대출채권	551,665,074	19,808,081	7,054,834	115,444,154	693,972,143

대손충당금	(3,598,885)	(15,550,039)	(5,354,834)	(66,501,058)	(91,004,816)

장부금액	548,066,189	4,258,042	1,700,000	48,943,096	602,967,327

구 분	전기말

정상	연체	손상	화해 등(*)	합계

대출채권	488,582,637	15,021,777	5,857,453	73,277,233	582,739,100

대손충당금	(2,517,805)	(10,257,621)	(5,852,507)	(41,630,485)	(60,258,418)

장부금액	486,064,832	4,764,156	4,946	31,646,748	522,480,682

(*) 화해 등 채권은 회사의 대출채권 중 "개인회생, 신용회복, 채권조정" 등이 발생한 채권으로, 회사는 해당 채권을 "손상"으로 정의하고, 해당 채권의 손상 후 회수율을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.1) 연체되거나 손상되지 않은 정상 대출채권

보고기간 종료일 현재 연체되거나 손상되지 않은 정상대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대출채권(*)	당기말	전기말

1등급	-	44,000

2등급	-	147,859

3등급	1,998	162,868

4등급	1,359,994	1,646,425

5등급	20,249,931	15,097,528

6등급	137,555,563	118,835,778

7등급	193,263,409	161,711,343

8등급	131,520,509	123,079,655

9등급	47,975,364	48,613,880

10등급	19,615,839	19,124,537

무등급	122,467	118,764

합계	551,665,074	488,582,637

대손충당금	(3,598,885)	(2,517,805)

장부금액	548,066,189	486,064,832

(*) MG신용정보(주)에서 제공된 신용등급입니다.

2) 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말

1개월 이하	1개월초과 3개월이하	3개월초과 6개월이하	합계

대출채권	4,564,389	6,576,811	8,666,881	19,808,081

대손충당금	(2,520,590)	(4,921,059)	(8,108,391)	(15,550,040)

장부금액	2,043,799	1,655,752	558,490	4,258,041

구분	전기말

1개월 이하	1개월초과 3개월이하	3개월초과 6개월이하	합계

대출채권	2,496,480	6,081,371	6,443,926	15,021,777

대손충당금	(1,412,603)	(2,965,822)	(5,879,196)	(10,257,621)

장부금액	1,083,877	3,115,549	564,730	4,764,156

4.1.3 유동성위험 회사의 자금팀은 미사용 차입금한도(주석 8 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년 초과	합계

차입부채	120,599,570	242,434,950	55,339,657	27,379,143	445,753,320

매입채무 및 기타금융부채	8,756,898	-	350,000	-	9,106,898

금융보증계약(*)	228,614,595	-	-	-	228,614,595

전기말	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년 초과	합계

차입부채	92,642,952	212,453,957	34,528,729	20,291,316	359,916,954

매입채무 및 기타금융부채	9,179,062	-	350,000	-	9,529,062

금융보증계약(*)	153,850,295	-	-	-	153,850,295

(*) 회사가 회사의 종속회사의 차입부채와 관련하여 제공하고 있는 금융보증금계약을 가장 이른기간에 표시하였습니다 (주석 8 참조).위의 분석에 포함된 차입부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 포함된 현금흐름은 원금과 이자비용으로 구성되어 있으며, 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

4.2. 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당기말 및 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

총차입부채	418,184,543	344,815,305

차감: 현금및현금성자산	14,094,162	10,845,875

순부채	404,090,381	333,969,430

자본총계	262,507,418	239,499,317

총자본	666,597,799	573,468,747

자본조달비율	61%	58%

5. 영업부문 정보

(1) 영업부문에 대한 주요내용 영업부문의 주요 구분은 최고경영자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 석유사업본부, 소비자금융본부, 휴게소사업본부로 구성되어 있습니다. 영업부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 회사의 조직을 기초로 나뉘어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시합니다.

최고경영자는 각 사업부문별 영업정보를 검토하고 있습니다. 회사의 사업은 한국내에서만 이루어지고 있으므로 지역별로 구분하지 않고 각 부문의 성과를 검토하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 회사의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	석유사업본부	소비자금융본부	휴게소사업본부	조정(*2)	합 계

총부문수익	200,944,869	167,005,277	8,852,161	191,963	376,994,270

외부고객으로부터의 수익	200,944,869	167,005,277	8,852,161	191,963	376,994,270

부문영업이익(손실)(*1)	(1,897,767)	50,992,740	655,575	(8,071,382)	41,679,166

감가상각비 및 무형자산상각비	617,719	616,678	274,315	47,306	1,556,018

전기	석유사업본부	소비자금융본부	휴게소사업본부	조정(*2)	합 계

총부문수익	159,665,007	154,132,507	8,389,200	159,574	322,346,288

외부고객으로부터의 수익	159,665,007	154,132,507	8,389,200	159,574	322,346,288

보고부문영업이익(손실)(*1)	(2,500,502)	53,900,331	834,611	(7,999,499)	44,234,941

감가상각비 및 무형자산상각비	593,015	582,975	225,148	46,580	1,447,718

(*1) 회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.(*2) 회사의 손익 중 보고부문으로 귀속되지 않는 공통손익입니다.

당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 장부금액회사의 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 천원)

자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	14,094,162	-	14,094,162

단기금융상품	9,643,190	-	9,643,190

매출채권	8,102,929	-	8,102,929

대출채권	602,967,328	-	602,967,328

기타금융자산(유동)	9,314,910	-	9,314,910

기타금융자산(비유동)	5,372,513	-	5,372,513

매도가능금융자산	-	1,394,671	1,394,671

합계	649,495,032	1,394,671	650,889,703

부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	300,209

기타금융부채(유동)	8,456,689

차입부채(유동)	351,725,984

기타금융부채(비유동)	350,000

차입부채(비유동)	66,458,559

합계	427,291,441

2) 전기말(단위: 천원)

자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	10,845,875	-	10,845,875

단기금융상품	7,121,970	-	7,121,970

매출채권	6,764,228	-	6,764,228

대출채권	522,480,682	-	522,480,682

기타금융자산(유동)	8,482,892	-	8,482,892

기타금융자산(비유동)	5,262,265	-	5,262,265

매도가능금융자산	-	1,489,834	1,489,834

합계	560,957,912	1,489,834	562,447,746

부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	266,898

기타금융부채(유동)	8,912,164

차입부채(유동)	294,129,797

기타금융부채(비유동)	350,000

차입부채(비유동)	50,685,508

합계	354,344,367

(2) 공정가치 측정1) 금융상품의 공정가치보고기간말 현재 회사의 금융상품 종류별의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	14,094,162	14,094,162	10,845,875	10,845,875

단기금융상품	9,643,190	9,643,190	7,121,970	7,121,970

매출채권	8,102,929	8,102,929	6,764,228	6,764,228

대출채권	602,967,328	602,967,328	522,480,682	522,480,682

기타금융자산(유동)	9,314,910	9,314,910	8,482,892	8,482,892

기타금융자산(비유동)	5,372,513	5,372,513	5,262,265	5,262,265

매도가능금융자산(*)	394,671	394,671	389,834	389,834

소계	649,889,703	649,889,703	561,347,746	561,347,746

금융부채

매입채무	300,209	300,209	266,898	266,898

기타금융부채(유동)	8,456,689	8,456,689	8,912,164	8,912,164

차입부채(유동)	351,725,984	351,725,984	294,129,797	294,129,797

기타금융부채(비유동)	350,000	350,000	350,000	350,000

차입부채(비유동)	66,458,559	59,074,201	50,685,508	50,947,351

소계	427,291,441	419,907,083	354,344,367	354,606,210

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 매도가능증권 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외했습니다.

2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 1).

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 2).

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3).

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

매도가능금융자산(*)	394,671	-	-	394,671

공정가치로 측정되지 않는 금융자산/부채

현금및현금성자산	-	-	14,094,162	14,094,162

단기금융상품	-	-	9,643,190	9,643,190

매출채권	-	-	8,102,929	8,102,929

대출채권	-	-	602,967,328	602,967,328

기타금융자산(유동)	-	-	9,314,910	9,314,910

기타금융자산(비유동)	-	-	5,372,513	5,372,513

매입채무	-	-	300,209	300,209

기타금융부채(유동)	-	-	8,456,689	8,456,689

차입부채(유동)	-	-	351,725,984	351,725,984

기타금융부채(비유동)	-	-	350,000	350,000

차입부채(비유동)	-	-	59,074,201	59,074,201

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

매도가능금융자산(*)	389,834	-	-	389,834

공정가치로 측정되지 않는 금융자산/부채

현금및현금성자산	-	-	10,845,875	10,845,875

단기금융상품	-	-	7,121,970	7,121,970

매출채권	-	-	6,764,228	6,764,228

대출채권	-	-	522,480,682	522,480,682

기타금융자산(유동)	-	-	8,482,892	8,482,892

기타금융자산(비유동)	-	-	5,262,265	5,262,265

매입채무	-	-	266,898	266,898

기타금융부채(유동)	-	-	8,912,164	8,912,164

차입부채(유동)	-	-	294,129,797	294,129,797

기타금융부채(비유동)	-	-	350,000	350,000

차입부채(비유동)	-	-	50,947,351	50,947,351

(*) 상기 매도가능금융자산에는 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가법으로 측정한 지분증권 및 채무증권을 제외하였습니다.

3) 원가로 측정되는 금융상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매도가능증권

지분증권	1,000,000	1,000,000

후순위채권	-	100,000

합계	1,000,000	1,100,000

상기 매도가능증권은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 사유로 원가법으로 측정하였습니다.

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분보고기간 종료일 현재 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매도가능금융자산

평가손익	-	(2,723)

처분이익	192	-

대여금 및 수취채권

대출채권이자수익	166,008,533	153,396,999

이자수익	227,511	202,377

대출채권처분이익	903,020	613,353

대손상각비	(56,389,358)	(43,461,556)

기타금융수익	62,050	91,763

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(22,220,219)	(20,858,409)

외환차익	-	29,129

외화환산이익	3	-

외환차손	-	(80,752)

외환환산손실	(547,500)	(987,447)

계	88,044,232	88,942,734

7. 사용제한 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	세부내역	예치기관	당기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	보통예금 등	신한은행 외	9,643,190	7,121,970	차입금에 대한 질권설정

장기금융상품	당좌개설보증금	국민은행 외	5,500	5,500	당좌개설보증금

합계	9,648,690	7,127,470

8. 우발상황 및 약정사항(1) 주요 차입약정

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	약정처

한도약정액	대출실행액	한도약정액	대출실행액

기업구매자금대출	8,000,000	8,000,000	8,000,000	7,990,180	국민은행

4,000,000	4,000,000	4,000,000	3,880,206	신한은행

2,000,000	2,000,000	2,000,000	1,999,870	부산은행

4,000,000	4,000,000	4,000,000	3,983,420	우리은행

8,550,000	8,550,000	9,500,000	9,489,720	농협은행

-	-	7,000,000	-	KEB하나은행

2,000,000	1,980,000	2,000,000	2,000,000	대구은행

2,000,000	2,000,000	2,000,000	1,994,789	기업은행

2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000	전북은행

5,000,000	2,400,000	-	-	광주은행

수입신용장	1,812,750	-	5,860,000	-	기업은행

일반여신약정	1,700,000	1,700,000	1,700,000	1,700,000	신한은행

9,400,000	9,400,000	9,500,000	9,500,000	한국산업은행

계	50,462,750	46,030,000	57,560,000	44,538,185

(2) 담보제공자산-당기(단위: 천원)

계정과목	세부내역	장부금액	담보설정금액(채권최고액)	관련 계정과목	관련금액	담보권자

단기금융상품매도가능금융자산기타금융자산	정기예금	1,947,000	2,336,400	차입부채(주석20)	5,700,000	신한은행

기타금융자산	2,922,480	1,883,344

정기예금	1,060,000	1,166,000	8,000,000	국민은행

신종자본증권	181,121	780,000

정기예금	700,000	700,000	9,400,000	한국산업은행

유형자산	토지	3,865,252	22,000,000

건물	383,274

기계기구	850,424

대출채권	대출채권	326,121,980	326,121,980	267,101,650	신한캐피탈 외

합 계	338,031,531	354,987,724	290,201,650

또한, 회사는 퍼스트러너로부터 6,000백만원 차입부채와 관련하여 회사의 석유사업부에서발생하는 장래매출채권을 담보로 하는 유동화대출이 존재합니다. -전기

(단위: 천원)

계정과목	세부내역	장부금액	담보설정금액(채권최고액)	관련 계정과목	관련금액	담보권자

단기금융상품매도가능금융자산기타금융자산	정기예금	1,947,000	2,336,400	차입부채(주석20)	5,580,206	신한은행

기타금융자산	2,922,480	1,883,344

정기예금	1,060,000	1,166,000	7,000,000	국민은행

신종자본증권	187,557	780,000

정기예금	700,000	700,000	9,500,000	한국산업은행

유형자산	토지	3,865,252	22,000,000

건물	415,954

기계기구	1,181,773

대출채권	대출채권	258,712,995	258,712,995	213,010,829	JB우리캐피탈 외

합 계	270,993,011	287,578,739	235,091,035

또한, 회사는 디와이에이치로부터의 6,000백만원 차입부채와 관련하여 회사의 휴게소사업부에서 발생하는 장래카드매출채권을 담보로 제공하고 있으며, 아주저축은행으로부터의 1,522백만원 차입부채와 관련하여 회사의 석유사업부에서 발생하는 현금매출채권이 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 지급보증1) 제공한 지급보증(단위: 천원)

제공받는자	지급보증액	지급보증처	관련차입금 금액

앤알캐피탈대부 주식회사	228,614,595	농심캐피탈 외	187,944,433

계	228,614,595	187,944,433

2) 제공받은 지급보증

당기말 회사는 서울보증보험주식회사로 부터 다음과 같은 지급보증을 제공받고 있습니다.

(단위: 천원)

상품명	피보험자상호	지급보증액	주계약내용

이행(상품판매대금)보증보험(*1)	에쓰-오일(S-OIL)(주)	3,000,000	석유제품 공급계약

이행(지급)보증보험	에쓰-오일(S-OIL)(주)	220,000	석유제품 취급용역계약

가맹사업보증보험	(주)롯데리아	30,000	(주)롯데리아 가맹점계약(엔제리너스)

가맹사업보증보험	(주)롯데리아	30,000	시설물대여계약

이행(지급)보증보험	(주)디디비코리아(고광수)	1,584,000	광고(대행)계약에 따른 광고료 납부 및 기타채무 지급보증

인허가보증보험	금융위원회	50,000	대부(중개)업자 영업보증금 보증

공탁보증보험	개인	716,150	부동산 및 채권 가압류 등

(*1) 회사의 특수관계인은 회사의 상기 이행(상품판매대금)보증과 관련하여, 서울보증보험에 연대보증을 제공하고 있습니다. 또한 회사가 보유중인 캡스톤에듀 주식과 관련한 주식매수청구 및 국민은행 등으로부터의 차입부채 9,980백만원에 대하여 회사의 특수관계인으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 10 참조).

(4) 견질제공어음내역(단위: 천원)

구분	금액	매수	제공처	제공내역	관련차입금 금액

어음	백지	1	동부저축은행	차입금담보	2,416,667

어음	백지	1	하나캐피탈	차입금담보	2,718,182

어음	3,000,000	1	아주저축은행	차입금담보	2,936,030

어음	백지	2	에쓰오일㈜	대리점 및 저유소 임대계약 관련	-

어음	27,342	1	에쓰오일㈜	주유기 지원관련	-

어음	27,656	1	에쓰오일㈜	주유기 지원관련	-

(5) 계류중인 소송사건

회사는 당사의 연체 채권과 관련하여 대여금 청구소송 및 지급명령신청 등을 진행하고 있습니다.(6) 제재현황회사의 일부 경영진에 대한 배임수재혐의와 관련한 재판이 현재 대법원 심리 중에 있으며 관련하여 아직 확정된 내용은 없습니다.

9. 특수관계자 거래

(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

주요 주주	당사에 대한 지분율(%)	비 고

당기말	전기말

(주)디케이디앤아이	12.97	12.38	유의적 영향력을 행사하는 기업

서홍민	11.94	11.94	기타특수관계자

(주)디케이마린	8.47	7.96	유의적 영향력을 행사하는 기업

(주)디케이씨에스(*1)	6.33	6.33	유의적 영향력을 행사하는 기업

(*1) 또한, ㈜디케이씨에스의 지배회사인 ㈜디케이씨는 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다.

종속기업	당사가 보유한 지분율(%)	비 고

당기말	전기말

앤알캐피탈대부 주식회사	100%	100%	종속기업

주식회사 채권추심전문엘씨대부	100%	100%	종속기업

(2) 특수관계자와의 중요한 거래내용1) 당기

(단위: 천원)

구분	회사명	이자수익	채권매각이익	이자비용

종속기업	앤알캐피탈대부	-	-	-

채권추심전문엘씨대부	709,614	912,147	-

주요경영진에 가까운 가족	-	-	131

합계	709,614	912,147	131

2) 전기(단위: 천원)

구분	회사명	이자수익	채권매각이익	이자비용	운반비

종속기업	앤알캐피탈대부	-	-	-	-

채권추심전문엘씨대부	881,616	623,097	-	-

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)디케이마린	-	-	-	81,212

주요경영진에 가까운 가족	-	-	188,638	-

합계	881,616	623,097	188,638	81,212

(3) 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용

1) 당기(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

대출채권	사채	미지급비용	미지급금

종속기업	앤알캐피탈대부	-	-	-	2,897

채권추심전문엘씨대부	7,700,000	-	-	-

주요경영진에 가까운 가족	-	-	-	-

합계	7,700,000	-	-	2,897

2) 전기(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

대출채권	사채	미지급비용	미지급금

종속기업	앤알캐피탈대부	-	-	-	2,893

채권추심전문엘씨대부	10,000,000	-	-	-

주요경영진에 가까운 가족	-	3,400,000	13,445	-

합계	10,000,000	3,400,000	13,445	2,893

(4) 특수관계자와의 자금거래 내역1) 자금의 대여

(단위: 천원)

구분	회사명	당기	전기

자금대여 거래	자금대여 거래

대 여	회 수	대 여	회 수

종속기업	앤알캐피탈대부	-	-	-	-

채권추심전문엘씨대부	-	2,300,000	-	1,500,000

합계	-	2,300,000	-	1,500,000

특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.

2) 자금의 차입(단위: 천원)

구분	당기	전기

자금차입 거래	자금차입 거래

차 입	상 환	차 입	상 환

주요경영진에 가까운 친족	-	3,400,000	3,400,000	2,300,000

(5) 특수관계자에게 제공한 지급보증회사는 특수관계자에게 다음의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 8.(3) 참조).

(단위: 천원)

제공받는자	지급보증액	지급보증처	관련차입금 금액

앤알캐피탈대부	228,614,595	농심캐피탈 외	187,944,433

(6) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증

회사의 특수관계인은 회사의 이행(상품판매대금)보증과 관련하여, 서울보증보험에 연대보증을 제공하고 있습니다(주석 8.(3).2) 참조).또한, 회사가 보유중인 캡스톤에듀 주식과 관련한 주식매수청구 및 국민은행 등으로부터의 차입부채 9,980백만원에 대하여 회사의 특수관계인으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 8.(3).2) 및 10 참조).

(7) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여 및 기타 단기종업원 급여	4,341,850	4,341,850

퇴직급여	425,162	424,000

주식기준보상	458,426	583,027

합 계	5,225,438	5,348,877

상기의 주요경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

10. 매도가능금융자산

보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 매도가능금융자산의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 매도가능금융자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

지분증권(*1,*2)	1,000,000	1,000,000

신종자본증권	394,671	389,834

채무증권(*1)	-	100,000

합계	1,394,671	1,489,834

(*1) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가법으로 측정하였습니다(주석 6 참조).(*2) 회사가 보유중인 캡스톤에듀 주식과 관련하여 특수관계인으로부터 주식매수청구에 대한 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 8 참조).

(2) 매도가능금융자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	1,489,834	1,372,557

취득	20,000	120,000

처분	(115,163)	-

평가	-	(2,723)

기말금액	1,394,671	1,489,834

11. 매출채권

보고기간 종료일 현재 회사의 매출채권은 1개월 이하의 채권으로 연체되거나 손상된채권은 없습니다.

12. 대출채권 및 대손충당금

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 대출 채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

상각후원가	대손충당금	순장부가액	상각후원가	대손충당금	순장부가액

신용대출채권	614,486,973	(87,896,746)	526,590,227	506,007,212	(58,951,616)	447,055,596

담보대출채권	79,485,170	(3,108,070)	76,377,100	76,731,888	(1,306,802)	75,425,086

합계	693,972,143	(91,004,816)	602,967,327	582,739,100	(60,258,418)	522,480,682

상기 대출채권 중 일부는 회사의 차입부채와 관련하여 차입처에 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조).(2) 보고기간 종료일 현재 대손충당금 관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	대출채권	미수수익	합계

기초대손충당금	60,258,418	2,576,884	62,835,302

매각/제각	(21,750,348)	(3,589,434)	(25,339,782)

전입(환입)액	52,496,746	3,892,612	56,389,358

기말대손충당금	91,004,816	2,880,062	93,884,878

전기	대출채권	미수수익	합계

기초대손충당금	36,796,347	2,121,838	38,918,185

매각/제각	(16,674,237)	(2,870,202)	(19,544,439)

전입(환입)액	40,136,308	3,325,248	43,461,556

기말대손충당금	60,258,418	2,576,884	62,835,302

13. 기타금융자산 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	미수금	48,718	7,462

미수수익	12,146,253	11,052,314

소계	12,194,971	11,059,776

대손충당금	(2,880,061)	(2,576,884)

합계	9,314,910	8,482,892

비유동	장기대여금	72,222	65,500

보증금	5,282,791	5,179,146

장기금융상품	17,500	17,619

합계	5,372,513	5,262,265

14. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

선급비용	2,400,893	2,026,039

선급금	2,152,935	3,376,445

합계	4,553,828	5,402,484

15. 재고자산

보고기간말 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

상품	4,061,905	708,108

저장품	13,565	13,565

합계	4,075,470	721,673

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 199,885백만원 (전기말: 159,078백만원) 입니다.

16. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	토 지	건 물	구축물	기타자산	총 계

기초 순장부금액	3,254,390	7,505	3,338,783	1,453,805	8,054,483

취득	-	-	9,007	208,367	217,374

처분	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(3,214)	(549,918)	(554,598)	(1,107,730)

보고기간말 장부금액	3,254,390	4,291	2,797,872	1,107,574	7,164,127

취득원가	3,254,390	64,272	5,890,426	5,531,800	14,740,888

감가상각누계액	-	(59,981)	(3,092,554)	(4,424,226)	(7,576,761)

전기	토 지	건 물	구축물	기타자산	총 계

기초 순장부금액	3,254,390	10,719	3,146,373	1,095,291	7,506,773

취득	-	-	466,250	892,216	1,358,466

처분	-	-	-	(771)	(771)

감가상각비	-	(3,214)	(273,839)	(532,932)	(809,985)

보고기간말 장부금액	3,254,390	7,505	3,338,784	1,453,804	8,054,483

취득원가	3,254,390	64,272	5,881,419	5,395,936	14,596,017

감가상각누계액	-	(56,767)	(2,542,635)	(3,942,132)	(6,541,534)

(2) 보유토지의 공시지가 회사의 당기말 현재 3,865백만원(전기:3,865백만원)으로 계상된 유형자산 및 투자부동산 토지의 공시지가는 3,556백만원(전기: 3,446백만원)입니다.

(3) 보험가입내역 당기말 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	가입자산	부보금액	비고

Package 보험	유형자산,재고자산	26,673,901	㈜한화손해보험

도난보험	현금 및 유가증권	235,000

화재,가스사고배상책임보험	천안휴게소	400,000

임원배상책임보험	임원	5,000,000

단체상해보험	임직원	136,997,979	(주)KB손해보험

개인정보보호배상책임보험	임직원	500,000

상기 부보금액 중 12,000백만원은 회사의 차입금과 관련하여 차입처인 산업은행을 보험금수익자로 하고 있으며, 상기 이외에 회사는 (주)KB손해보험에 업무용차량보험에 가입하고 있습니다.

(4) 상기 유형자산 중 일부는 회사의 차입부채와 관련하여 차입처에 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조).

17. 무형자산보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	사용수익기부자산	소프트웨어	회원권	총 계

기초 순장부금액	743,135	203,253	16,058	962,446

취득	619,117	192,569	-	811,686

상각비	(247,809)	(159,851)	-	(407,660)

보고기간말 장부금액	1,114,443	235,971	16,058	1,366,472

취득원가	2,931,924	3,006,083	16,058	5,954,065

감가상각누계액	(1,817,481)	(2,770,112)	-	(4,587,593)

전기	사용수익기부자산	소프트웨어	회원권	총 계

기초 순장부금액	750,005	257,521	16,058	1,023,584

취득	199,094	88,768	-	287,862

상각비	(205,964)	(143,036)	-	(349,000)

보고기간말 장부금액	743,135	203,253	16,058	962,446

취득원가	2,312,807	2,813,514	16,058	5,142,379

감가상각누계액	(1,569,672)	(2,610,261)	-	(4,179,933)

18. 투자부동산(1) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	토 지	건 물	구축물	총 계

기초 순장부금액	610,862	408,449	7,891,082	8,910,393

취득	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

감가상각비	-	(29,466)	(11,161)	(40,627)

보고기간말 장부금액	610,862	378,983	7,879,921	8,869,766

취득원가	610,862	589,321	13,509,278	14,709,461

감가상각누계액	-	(210,338)	(5,629,357)	(5,839,695)

전기	토 지	건 물	구축물	총 계

기초 순장부금액	610,862	437,915	8,150,348	9,199,125

취득	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

감가상각비	-	(29,466)	(259,267)	(288,733)

보고기간말 장부금액	610,862	408,449	7,891,082	8,910,393

취득원가	610,862	589,321	13,509,278	14,709,461

감가상각누계액	-	(180,872)	(5,618,196)	(5,799,068)

(2) 당기 중 회사가 보유중인 투자부동산에서 발생한 임대수익은 1,949백만원(전기 : 1,843백만원)입니다.

19. 기타금융부채보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정명	당기말	전기말

유동	미지급금	6,751,475	7,583,209

예수금	509,645	343,405

미지급비용	1,195,569	985,550

소계	8,456,689	8,912,164

비유동	보증금	350,000	350,000

총 기타금융부채	8,806,689	9,262,164

20. 차입부채(1) 차입부채 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	계정명	차입처	당기말	전기말

유동	단기차입금	산업은행 등	164,630,000	133,422,339

유동성장기차입금	DBG캐피탈 등	147,385,429	138,634,125

단기사채	제220회 등	22,100,000	16,690,000

유동성장기사채	제159회 등	17,610,555	5,383,333

소 계	351,725,984	294,129,797

비유동	장기차입금	DBG캐피탈 등	36,433,166	23,545,570

사채	제218회 등	12,010,000	9,710,556

외화사채	GTHJMI Ltd	18,015,393	17,429,383

소 계	66,458,559	50,685,509

총 차입부채	418,184,543	344,815,306

상기 일부 차입부채와 관련하여 일부의 보통예금 및 정기예금 사용제한 되어있습니다(주석 7 참조). 또한, 회사의 차입금과 관련하여 유형자산, 대출채권 및 견질어음이담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조).

21. 순확정급여부채

보고기간종료일 현재 회사의 순확정급여부채 관련 내용은 다음과 같습니다.

(1) 순확정급여부채 산정 내역(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	8,991,115	7,889,186

사외적립자산의 공정가치	(6,623,753)	(4,990,993)

재무상태표상 순확정급여부채	2,367,362	2,898,193

(2) 확정급여채무의 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	7,889,186	6,862,623

당기근무원가	1,302,796	1,343,277

이자비용	117,908	210,001

관계사전입/전출	(4,181)	(39,251)

재측정요소:	1,838	(14,974)

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	99

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(200,174)	226,130

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	202,012	(241,203)

제도에서의 지급액:	(316,432)	(472,490)

- 급여의 지급	(316,432)	(472,490)

보고기간말 금액	8,991,115	7,889,186

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	4,990,993	3,802,648

이자수익	126,128	127,313

재측정요소	(60,007)	(64,900)

사용자의 기여금	1,850,000	1,550,000

관계사 전입/전출	-	(70,731)

급여지급액	(283,361)	(353,337)

보고기간말 금액	6,623,753	4,990,993

(4) 사외적립자산의 구성내역(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

정기예금	6,623,753	4,990,993

(5) 주요 보험수리적 가정

구 분	당기말	전기말

할인율	2.75%	2.69%

기대임금상승률	3.52%	3.90%

퇴직률	경험퇴직률	경험퇴직률

사망률	보험개발원 표준률	보험개발원 표준률

(6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석

주요 가정의 변동	할인율	기대임금상승률

확정급여채무	당기근무원가	확정급여채무	당기근무원가

1% 증가	(4.60%)	(4.60%)	5.30%	6.10%

1% 감소	5.40%	5.40%	(4.60%)	(5.30%)

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 3,722,153천원입니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다(단위: 천원).

구 분	1년미만	1년~2년 미만	2~5년 미만	5년이상	합계

급여지급액	797,437	4,755,421	1,411,340	15,998,806	22,963,004

확정급여채무의 가중평균만기는 7.67년입니다.

22. 주식기준보상(1) 주식선택권의 내역

회사는 2011년 7월 11일(6차) 및 2014년 8월 26일(8차) 이사회결의를 통해 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구분	6차	8차	합계

최초부여 주식수	148,000	484,000	632,000

취소 주식수	(16,000)	-	(16,000)

이익소각으로 인한 조정	-	-	-

행사로 인한 조정	(118,000)	-	(118,000)

기말 부여 주식수	14,000	484,000	498,000

행사가격(*)	3,287 원	11,163 원

(*) 주식선택권의 행사수량 및 행사가격은 주식병합 및 주식분할 등에 따라 조정된 후의 행사수량 및 행사가격입니다.

상기 주식선택권은 주식선택권 부여일에서 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에한해 행사가능하며, 2년 경과시점에서 최초부여주식의 100%를 7년간 행사가능합니다. 보고기간말 현재 상기 주식선택권 중 6차 부여분에 대해서는 모두 가득조건을 만족하였으며, 전량 행사가능합니다.또한, 주식선택권의 행사방법에 대해서는 전기에 6차 부여분에 대해서는 '행사가격과 시가의 차액을 현금으로 결제'하는 방식으로 변경하도록 이사회에서 결의하여, 해당 주식선택권을 현금결제형주식기준보상으로 회계처리하고 있으며, 관련된 부채를 미지급비용에 46,242천원으로 계상하고 있습니다.

23. 자본금과 주식발행초과금 회사가 발행할 주식의 총수는 299,539,171주이고, 발행한 주식수는 보통주식 26,749,230주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.회사는 이사회결의에 의거 2008년과 2011년 중 각각 보통주식 460,829주 및 345,423주를 이익소각하여 당기말 현재 회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

24. 기타포괄손익과 기타자본항목보고기간 종료일 현재 기타포괄손익과 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기타포괄손익	매도가능증권평가이익	(4,029)	(4,029)

소계	(4,029)	(4,029)

기타자본항목	감자차익	31,917,202	31,917,202

자기주식처분이익	191,477	191,477

기타자본잉여금	827,127	827,127

자기주식	(150,112)	(150,112)

주식선택권	2,189,132	1,473,397

소계	34,974,826	34,259,091

25. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금	1,732,992	1,332,928

미처분이익잉여금	205,831,874	183,939,573

합 계	207,564,866	185,272,501

(2) 법정적립금

대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(3) 이익잉여금처분계산서(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기	제 39(전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금	205,831,874	183,939,573

1. 전기이월미처분이익잉여금	181,005,771	151,495,368

2. 확정급여부채의 재측정요소	(46,878)	(38,943)

3. 중간배당

- 당기 : 50원 (10%) - 전기 : 50원 (10%)	(1,333,546)	(1,333,546)

이익준비금	(133,355)	(133,355)

4. 당기순이익	26,339,882	33,950,049

Ⅱ. 이익잉여금처분액	2,933,801	2,933,801

1. 현금배당

- 당기 : 100원 (20%) - 전기 : 100원 (20%)	2,667,092	2,667,092

2. 이익준비금	266,709	266,709

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금	202,898,073	181,005,772

(4) 배당금 상세내역당기에 2015 회계연도에 대한 배당금 2,667백만원(주당 100원)과 2016 회계연도에 대한 중간배당금 1,334백만원(주당 50원)을 지급하였으며, 전기에 2014 회계연도에 대한 배당금 1,334백만원(주당 50원)과 2015 회계연도에 대한 중간배당금 1,334백만원(주당 50원)을 지급하였습니다.당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 100원과 2,667백만원이며, 2017년 3월 24일에 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.

26. 일반관리비보고기간종료일 현재 회사의 일반관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당기	전기

급여	18,541,777	18,262,957

퇴직급여	1,294,576	1,425,965

주식보상비용	574,848	910,274

복리후생비	1,442,136	1,345,025

여비교통비	135,899	167,028

접대비	271,240	392,561

통신비	1,146,443	1,103,091

수도광열비	498,601	504,441

세금과공과	1,456,533	1,194,045

감가상각비	1,148,357	1,098,718

수선비	15,488	26,221

보험료	176,701	167,320

차량유지비	489,923	529,165

운반비	560,629	469,368

교육훈련비	82,417	52,093

도서인쇄비	41,277	26,698

소모품비	319,611	295,416

지급수수료	15,996,127	11,147,586

광고선전비	7,545,036	10,633,238

운용리스료및임차료	3,618,006	3,097,888

전산처리비	301,781	257,819

협회비	146,636	132,987

미화조성비	61,233	56,037

무형자산상각비	407,660	349,000

합 계	56,272,935	53,644,941

27. 기타영업수익비용(1) 기타영업수익의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매도가능증권처분이익	192	-

대출채권처분이익	903,020	613,353

기타금융수익	62,050	91,762

합 계	965,262	705,115

28. 영업외수익비용(1) 영업외수익의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

유형자산처분이익	1,250	530

잡이익	141,004	100,967

합 계	142,254	101,497

(2) 영업외비용의 내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기부금	91,000	54,000

잡손실	3,175	49

합 계	94,175	54,049

29. 비용의 성격별 분류보고기간종료일 현재 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

상품의 변동	199,885,092	159,078,242

종업원급여(주석 30)	21,853,337	21,944,221

감가상각비(주석16,17,18)	1,556,018	1,447,718

운반비	560,629	469,368

광고선전비	7,545,036	10,633,238

지급수수료	15,996,127	11,147,586

임차료	3,618,005	3,097,888

기타 비용	5,143,783	4,904,922

매출원가, 일반관리비 합계	256,158,027	212,723,183

30. 종업원급여(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	18,541,777	18,262,957

복리후생비	1,442,136	1,345,025

주식보상비용	574,848	910,274

퇴직급여	1,294,576	1,425,965

합 계	21,853,337	21,944,221

31. 법인세(1) 법인세비용 내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	18,177,319	16,036,757

법인세 추가납부액	4,914,654	-

총당기법인세	23,091,973	16,036,757

이연법인세	(7,704,610)	(5,704,417)

법인세비용	15,387,363	10,332,340

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순손익	41,727,245	44,282,389

적용세율에 따른 법인세	10,409,885	10,780,012

조정사항:	4,977,478	(447,672)

- 세무상 과세되지 않는 수익	207,203	293,950

- 세무상 차감되지 않는 비용	(13,606)	(11,583)

- 법인세 추가납부액	4,914,654	-

- 기타	(130,773)	(730,039)

법인세비용	15,387,363	10,332,340

유효세율(*)	22.2%	23.3%

(*) 법인세비용/법인세비용차감전순이익

(3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

이연법인세

매도가능증권평가이익	-	-	-	(2,723)	599	(2,124)

재측정요소	(61,845)	14,966	(46,878)	(49,928)	10,984	(38,944)

계	(61,845)	14,966	(46,878)	(52,651)	11,583	(41,068)

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기

(단위: 천원)

구분	당기	전기

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	2,977,058	1,893,677

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	21,437,444	14,432,883

소계	24,414,502	16,326,560

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(1,672,240)	(1,301,156)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(5,352)	(8,071)

소계	(1,677,592)	(1,309,227)

이연법인세자산 순액	22,736,910	15,017,333

(5) 보고기간 중 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동

(단위: 천원)

당기	기초	손익계산서	기타포괄손익	기말

퇴직급여충당금	1,756,494	232,155	14,966	2,003,615

대손충당금	13,977,045	7,011,424	-	20,988,469

대손금(대출채권)	307,203	42,462	-	349,665

대손금(미수금)	8,217	(134)	-	8,083

대손금(단기대여금)	4,428	(72)	-	4,356

감가상각비	146	(2)	-	144

감가상각비(구축물)	135,767	4,048	-	139,815

감가상각비(사용수익기부자산)	-	34,796	-	34,796

미지급비용	64,132	(52,941)	-	11,191

연월차수당	71,857	3,823	-	75,680

대출채권할증료	-	797,439	-	797,439

미수수익	(8,071)	2,719	-	(5,352)

건설자금이자(구축물)	(73,371)	4,080	-	(69,291)

퇴직연금운용자산	(1,227,784)	(375,165)	-	(1,602,949)

매도가능증권	1,271	(22)	-	1,249

계	15,017,334	7,704,610	14,966	22,736,910

전기	기초	손익계산서	기타포괄손익	기말

퇴직급여충당금	1,458,287	287,223	10,984	1,756,494

대손충당금	8,258,930	5,718,115	-	13,977,045

대손금(대출채권)	258,578	48,625	-	307,203

대손금(미수금)	8,083	134	-	8,217

대손금(단기대여금)	4,356	72	-	4,428

감가상각비	145	1	-	146

감가상각비(구축물)	129,252	6,515	-	135,767

매도가능증권감액손실	24,200	(24,200)	-	-

미지급비용	107,326	(43,194)	-	64,132

연월차수당	59,618	12,239	-	71,857

미수수익	(12,725)	4,654	-	(8,071)

건설자금이자(구축물)	(75,066)	1,695	-	(73,371)

퇴직연금운용자산	(920,241)	(307,543)	-	(1,227,784)

매도가능증권	591	81	599	1,271

계	9,301,334	5,704,417	11,583	15,017,334

이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.

32. 주당순이익

(1) 기본주당순이익기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당기	전기

보통주당기순이익	26,339,881,971	33,950,048,504

가중평균 유통보통주식수	26,670,924	26,670,924

기본주당순이익	988	1,273

(2) 희석주당순이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 부여한 주식매입선택권 중 6차는 이사회결의에 따라 전량 차액결제형으로 결제되도록 변경되었으며 8차는 희석효과가 없어 보고기간말 현재 회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

33. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기순이익	26,339,882	33,950,049

조정 :

이자수익	(166,236,300)	(153,472,063)

이자비용	22,220,219	20,858,409

법인세비용	15,387,363	10,332,340

감가상각비	1,148,357	1,098,718

무형자산상각비	407,660	349,000

대손상각비	56,389,358	43,461,556

외화환산이익	(3)	(1)

외화환산손실	547,500	987,447

유형자산처분이익	(1,250)	(530)

매도가능금융자산처분이익	(192)	-

퇴직급여	1,294,576	1,425,965

주식보상비용	715,735	1,131,456

운전자본의 변동

재고자산	(3,353,797)	1,342,530

매출채권	(1,338,701)	(120,222)

대출채권	(132,983,392)	(128,088,357)

기타금융자산	237,488	929,795

기타유동자산	1,258,650	(1,936,029)

퇴직급의 지급	(320,613)	(511,741)

사외적립자산	(1,566,639)	(1,125,933)

매입채무	33,311	(836,402)

기타금융부채	1,102,285	263,223

기타유동부채	166,241	1,167,064

영업으로 부터 창출된 현금	(178,552,262)	(168,793,726)

(2) 현금및현금성자산의 구성요소(단위: 천원)

항목	당기	전기

현금예치금	59,470	57,926

은행예금	14,034,692	10,787,949

계	14,094,162	10,845,875

(3) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

내용	당기	전기

대출채권의 제각	21,750,349	16,674,237

미수수익의 제각	3,589,434	2,870,202

장기차입금의 유동성대체	222,522,959	199,445,582

34. 종속기업투자 보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	결산월	당기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업

앤알캐피탈대부주식회사	한국	12월	100.00	7,000,000	100.00	7,000,000

주식회사채권추심전문엘씨대부	한국	12월	100.00	100,000	100.00	100,000

합 계	7,100,000	7,100,000