리드코프 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항주식회사 리드코프(이하 '지배기업' 또는 '회사')와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 '연결회사')는 1977년 9월 동양특수유조 주식회사로 설립되어, 1995년 8월 한국거래소 코스닥시장에 상장 하였으며, 1995년 12월 28일에 상호를 동양특수유조 주식회사에서주식회사 동특으로 변경하였습니다. 또한 2001년 8월 31일을 분할기일로 하여 상법상 물적분할 방식에 의하여 회사의 운송부문을 분할, 주식회사 동특을 신설하고, 회사의 상호를 주식회사 리드코프로 변경하였습니다.한편, 회사는 2003년 2월 7일자로「대부업의 등록 및 금융이용자보호에 관한 법률 (이하"법률")」제3조에 따라 서울특별시에 대부업등록을 하고 신규사업인 소비자여신금융업에 진출하였으며, 2003년 10월 30일자로 석유수출입업 등록을 취소하고 석유도매업을 운영하게 되었습니다. 이에 따라 당반기말 현재 회사는 석유도소매업, 고속도로 휴게소 운영 및 소비자여신금융업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본사는 서울특별시 중구 소공로에 소재하고 있으며, 목포대불공단에 석유류 저장시설을, 경부고속도로 하행선상에 천안휴게소를, 소비자여신금융과 관련하여 서울특별시 강남지점 등을 운영하고 있습니다. 회사는 설립후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당반기말 현재 보통주자본금은 13,778백만원입니다.

보고기간말 현재 회사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주	당반기말	전기말

소유 주식수(주)	지분율(%)	소유 주식수(주)	지분율(%)

㈜엠투엔	4,316,783	16.32	4,316,783	16.32

서홍민	4,040,672	15.28	4,040,672	15.28

㈜디케이마린	2,264,207	8.56	2,264,207	8.56

㈜오케이저축은행	2,344,132	8.86	2,344,132	8.86

자기주식	851,283	3.22	851,283	3.22

기타	12,629,058	47.76	12,629,058	47.76

합 계	26,446,135	100.0	26,446,135	100.00

(1) 종속기업 현황보고기간말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	소재지	결산월	업종

앤알캐피탈대부㈜	100.00%	한국	12월	대부업

주식회사 리드컴	100.00%	한국	12월	광고대행업

㈜리드데이터시스템즈	100.00%	한국	12월	정보통신업

디와이에이치제구차(*1)	-	한국	12월	금융업

디와이에이치제십차(*1)	-	한국	12월	금융업

디와이에이치제십일차(*1)	-	한국	12월	금융업

디와이에이치제십이차(*1)	-	한국	12월	금융업

엑싯제십일차(*1)	-	한국	12월	금융업

MIP혁신성장펀드2호	83.80%	한국	12월	금융업

(*1) 소유지분율은 과반수 미만이나, 자산유동화를 목적으로 설립된 특수목적회사로서 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 지배력을 보유하고 있는것으로 판단하였습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	당반기

자산	부채	자본	영업수익	반기순손익	총포괄손익

앤알캐피탈대부㈜	93,189,609	18,297,177	74,892,432	4,362,965	(1,356,633)	(1,358,500)

주식회사 리드컴	1,218,253	602,263	615,990	507,122	247,515	247,515

㈜리드데이터시스템즈	1,150,717	503,561	647,156	470,024	(52,844)	(52,844)

디와이에이치제구차	9,385,296	9,385,000	296	561,883	(36)	(36)

디와이에이치제십차	4,176,502	4,176,000	502	238,025	(36)	(36)

디와이에이치제십일차	7,049,532	7,049,000	532	355,942	(36)	(36)

디와이에이치제십이차	4,667,219	4,666,667	552	256,244	(38)	(38)

엑싯제십일차	15,653,542	15,648,722	4,819	352,884	(4,808)	(4,808)

MIP혁신성장펀드2호	13,935,727	86,622	13,849,106	-	(564,556)	(564,556)

(단위: 천원)

구 분	전기말	전반기

자산	부채	자본	영업수익	반기순손익	총포괄손익

앤알캐피탈대부㈜	115,001,568	38,750,636	76,250,931	20,327,800	3,896,388	3,892,219

㈜채권추심전문엘씨대부	-	-	-	4,267,541	1,391,613	1,213,236

주식회사 리드컴	1,527,911	1,159,437	368,475	61,644	(228,619)	(228,619)

디와이에이치제팔차	-	-	-	31,658	(26)	(26)

디와이에이치제구차	15,631,331	15,631,000	331	519,352	(18)	(18)

디와이에이치제십차	6,672,538	6,672,000	538	198,234	573	573

디와이에이치제십일차	10,295,567	10,295,000	567	78,000	597	597

디와이에이치제십이차	7,019,990	7,019,400	590	-	-	-

MIP혁신성장펀드2호	14,501,459	87,798	14,413,661	-	209,868	209,868

젤코바트러스트5호PEF	-	-	-	-	324,705	471,783

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사의 요약반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함꼐 이해해야 합니다.

(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다

2) 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사는 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결회사의 한국채택국제회계기준에 따른 중간재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스 에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 공정가치(1) 금융상품의 공정가치 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치(*1)	장부금액	공정가치(*1)

금융자산

현금및현금성자산	48,867,682	48,867,682	43,386,346	43,386,346

단기금융상품	21,224,304	21,224,304	15,746,929	15,746,929

매출채권(*2)	2,477,229	2,477,229	2,637,951	2,637,951

대출채권	658,665,648	658,665,648	671,517,037	671,517,037

기타금융자산(유동)	1,279,422	1,279,422	643,029	643,029

기타금융자산(비유동)	3,723,869	3,723,869	3,922,536	3,922,536

기타금융자산(금융업)	25,534,261	25,534,261	36,694,818	36,694,818

당기손익-공정가치측정금융자산	22,654,115	22,654,115	7,501,010	7,501,010

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	15,578,455	15,578,455	5,618,022	5,618,022

합 계	800,004,985	800,004,985	787,667,678	787,667,678

금융부채

매입채무(*2)	2,840,609	2,840,609	756,561	756,561

기타금융부채(유동)	1,927,141	1,927,141	2,282,525	2,282,525

기타금융부채(비유동)	3,176,318	3,176,318	3,267,783	3,267,783

기타금융부채(금융업)	5,731,652	5,731,652	4,607,670	4,607,670

차입부채(유동)	79,564,167	455,531,683	69,625,200	464,012,338

차입부채(비유동)	4,951,389	12,081,000

차입부채(금융업)	402,639,808	383,385,039

파생상품부채	48,423	48,423	84,298	84,298

합 계	500,879,507	469,255,826	476,090,076	475,011,175

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 경우, 공정가치를 신뢰성 있게 측정 할 수 없는 경우 장부금액과 공정가치가 동일합니다.(*2) 매출채권 및 매입채무는 단기성으로 장부금액을 공정가치의 합리적 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치측정금융자산	-	15,364,087	7,290,028	22,654,115

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	15,027,455	-	551,000	15,578,455

파생상품부채	-	-	48,423	48,423

공정가치로 측정되지 않는 금융자산/부채

단기금융상품	21,224,304	-	21,224,304

매출채권	-	2,477,229	2,477,229

대출채권	-	658,665,648	658,665,648

기타금융자산(유동)	-	1,279,422	1,279,422

기타금융자산(비유동)	-	3,723,869	3,723,869

기타금융자산(금융업)	-	25,534,261	25,534,261

매입채무	-	2,840,609	2,840,609

차입부채	-	455,531,683	455,531,683

기타금융부채(유동)	-	1,927,141	1,927,141

기타금융부채(비유동)	-	3,176,318	3,176,318

기타금융부채(금융업)	-	5,731,652	5,731,652

당반기 중 공정가치 수준 간 이동은 없습니다.

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

파생상품부채	-	-	84,298	84,298

당기손익-공정가치측정금융자산	-	308,074	7,192,937	7,501,011

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,567,022	-	51,000	5,618,022

공정가치로 측정되지 않는 금융자산/부채

단기금융상품	-	15,746,929	-	15,746,929

매출채권	-	-	2,637,951	2,637,951

대출채권	-	-	671,517,037	671,517,037

기타금융자산(유동)	-	-	643,029	643,029

기타금융자산(비유동)	-	-	3,922,536	3,922,536

기타금융자산(금융업)	-	-	36,694,818	36,694,818

매입채무	-	-	756,561	756,561

차입부채	-	-	464,012,338	464,012,338

기타금융부채(유동)	-	-	2,282,525	2,282,525

기타금융부채(비유동)	-	-	3,267,783	3,267,783

기타금융부채(금융업)	-	-	4,607,670	4,607,670

전기 중 공정가치 수준 간 이동은 없습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당반기말	공정가치	수준	가치평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은투입변수	공정가치측정과유의적이지만관측가능하지 않은투입변수간상호관계

당기손익-공정가치측정금융상품

기타채무증권	15,364,087	2	시장접근법	-	-

기타채무증권	2,708,372	3	순자산가치법	순자산평가액	기초자산 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

기타채무증권	4,581,656	3	DCF모형	영구성장률, 할인율	성장률이 증가할수록, 할인율이 감소할수록 공정가치 증가

Tsiveriotis-Fernandes and Hull 모형	기초자산변동성	기초자산 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

기타포괄손익-공정가치측정금융상품

기타지분증권	500,000	3	순자산가치법	-	-

기타지분증권	51,000	3	원가접근법	-	-

파생상품부채	48,423	3	이항모형	기초자산변동성	기초자산 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

(단위: 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은투입변수	공정가치측정과유의적이지만관측가능하지 않은투입변수간상호관계

당기손익-공정가치측정 금융상품

기타채무증권	308,074	2	시장접근법	-	-

기타채무증권	2,611,281	3	순자산가치법	순자산평가액	기초자산 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

기타채무증권	4,581,656	3	DCF모형	영구성장률,할인율	성장률이 증가할수록,할인율이 감소할수록공정가치 증가

Tsiveriotis-Fernandes and Hull 모형	기초자산 변동성	기초자산 변동성이클수록공정가치 변동 증가

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품

기타지분증권	51,000	3	원가접근법	-	-

파생상품부채	84,297	3	이항모형	기초자산 변동성	기초자산 변동성이클수록공정가치 변동 증가

(4) 당반기 및 전기 중 공정가치로 측정하는 항목 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	당기손익-공정가치측정 금융상품기타채무증권	기타포괄손익-공정가치측정 금융상품기타지분증권	파생상품부채

기초금액	7,192,937	51,000	(84,298)

당기손익인식액	-	-	35,875

매입금액	97,091	500,000	-

반기말금액	7,290,028	551,000	(48,423)

(단위: 천원)

전 기	당기손익-공정가치측정금융상품기타채무증권	기타포괄손익-공정가치측정 금융상품기타지분증권	파생상품부채

기초금액	6,301,322	84,097	(4,304,665)

취득	1,225,794	-	-

당기손익인식액	(220,857)	-	4,220,368

기타포괄손익에 포함된 손실	-	(33,097)	-

매입금액	(113,322)	-	-

기말금액	7,192,937	51,000	(84,297)

(5) 금융자산의 양도연결회사는 특수목적회사를 통한 자산유동화거래로 매출채권을 기초로 차입 약정을 체결하면서 신용보강을 제공하고 있으며, 이를 담보부차입으로 회계처리했습니다(주석 23, 24 참조).

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자산유동화 매출채권	자산유동화 매출채권

석유사업부 매출채권	석유사업부 매출채권

관련 자산 장부금액-매출채권(*)	1,317,295	1,522,458

관련 부채 장부금액-장기차입금	40,832,222	39,598,000

(*) 각 특수목적회사가 발행한 수익증권에 대해 근질권이 설정되어 있습니다.

5. 영업부문 정보

(1) 영업부문에 대한 주요내용 영업부문의 주요 구분은 최고경영자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사는 석유사업본부, 소비자금융본부, 휴게소사업본부, 광고사업본부 등으로 구성되어 있습니다. 영업부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 연결회사의 조직을 기초로 나누어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시합니다.최고경영자는 각 사업부문별 영업정보를 검토하고 있습니다. 연결회사의 사업은 한국 내에서만 이루어지고 있으므로 지역별로 구분하지 않고 각 부문의 성과를 검토하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 연결회사의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	석유사업본부	소비자금융본부	휴게소사업본부	광고사업본부	기타	조정(*2)	합 계

총부문수익	155,618,193	62,662,574	5,494,426	500,234	476,912	-	224,752,339

외부고객으로부터의 수익	155,618,193	62,662,574	5,494,426	500,234	476,912	-	224,752,339

보고부문영업이익(손실)(*1)	(199,136)	14,169,006	649,182	254,348	(53,000)	(5,864,547)	8,955,853

감가상각비 및 무형자산상각비	453,783	720,101	27,363	39,036	22,784	261,411	1,524,478

(*1) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.(*2) 연결회사의 손익 중 보고부문으로 귀속되지 않는 공통손익입니다.

(단위: 천원)

전반기	석유사업본부	소비자금융본부	휴게소사업본부	광고사업본부	중단영업	조정(*2)	합 계

총부문수익	144,130,279	74,091,985	5,430,835	61,644	4,267,541	-	227,982,284

외부고객으로부터의 수익	144,130,279	74,091,985	5,430,835	61,644	4,267,541	-	227,982,284

보고부문영업이익(손실)(*1)	(27,779)	592,505	636,064	(201,540)	1,354,105	(4,619,711)	(2,266,356)

감가상각비 및 무형자산상각비	414,278	868,832	113,629	44,816	90,330	297,955	1,829,840

(*1) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.(*2) 연결회사의 손익 중 보고부문으로 귀속되지 않는 공통손익입니다.(3) 주요 고객에 대한 정보당반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같으며, 전반기는 해당사항 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출액	관련 보고 부문

당반기

(주)승진상사	19,876,569	석유사업부문

(주)디오티디	16,101,594

6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

연결재무상태표 상 자산	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정채무상품	22,654,115	7,501,010

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	15,578,455	5,618,022

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	48,867,682	43,386,346

단기금융상품	21,224,304	15,746,929

매출채권	2,477,229	2,637,951

대출채권	658,665,648	671,517,037

기타금융자산(유동)	1,279,422	643,029

기타금융자산(비유동)	3,723,869	3,922,536

기타금융자산(금융업)	25,534,261	36,694,818

합 계	800,004,985	787,667,678

(단위: 천원)

연결재무상태표 상 부채	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	48,423	84,298

상각후원가측정금융부채

매입채무	2,840,609	756,561

차입부채(유동)	79,564,167	69,625,200

차입부채(비유동)	4,951,389	12,081,000

차입부채(금융업)	402,639,808	383,385,039

기타금융부채(유동)	1,927,141	2,282,525

기타금융부채(비유동)	3,176,318	3,267,783

기타금융부채(금융업)	5,731,652	4,607,670

합 계	500,879,507	476,090,076

(2) 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정채무상품 평가 및 처분손익	69,392	82,713	11,263	33,695

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익	(504,017)	(941,716)	(727,798)	(289,217)

중단영업	-	-	(444,788)	(178,378)

상각후원가측정금융자산

이자수익	29,117,202	59,360,419	35,166,358	73,522,757

채권추심이익	2,206,784	2,427,916	460,533	683,642

대손상각비(대출채권)	(12,360,919)	(23,692,310)	(20,954,911)	(36,425,388)

대출채권처분손익	1,841,694	1,840,142	(1,575,765)	(1,586,864)

대손충당금환입	-	-	-	7,377

중단영업	-	-	2,065,523	4,356,798

파생상품거래손익	-	12,617	-	-

파생상품평가손익	-	23,258	-	-

상각후원가측정금융부채

이자비용	(9,147,476)	(18,376,552)	(11,981,765)	(23,070,360)

중단영업	-	-	(1,187)	(11,607)

합 계	11,222,660	20,736,487	2,017,463	17,042,455

7. 공정가치 측정 금융상품(1) 당기손익-공정가치측정금융상품1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

기타채무상품	22,654,115	7,501,010

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	48,423	84,298

상기 당기손익-공정가치측정금융자산 중 일부는 연결회사의 차입부채와 관련하여 차입처에 담보로 제공되어 있습니다(주석 23 참조).

2) 당반기 및 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융상품과 관련하여 당기손익으로인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정채무상품 평가 및 처분손익	69,392	82,713	11,263	33,695

파생상품거래손익	-	12,617	-	-

파생상품평가손익	-	23,258	-	-

합 계	69,392	118,588	11,263	33,695

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분(*)	당반기말	전기말

㈜케이씨에프에이	1,000	1,000

㈜엠투엔(구, ㈜디케이디앤아이)	4,376,485	5,567,022

플러스플랫폼	500,000	-

㈜엘앤케이개발	50,000	50,000

신라젠㈜	10,650,970	-

합 계	15,578,455	5,618,022

(*) 동 지분상품은 중장기적으로 보유할 목적으로 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련손익	(504,017)	(941,716)	(1,172,586)	(467,595)

8. 사용제한금융자산

당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	세부내역	예치기관	당반기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	보통예금 등	신한은행 외	21,224,304	15,746,929	차입금에 대한 질권설정

장기금융상품	당좌개설보증금	국민은행 외	6,000	6,000	당좌개설보증금

합 계	21,230,304	15,752,929

9. 대출채권 및 대손충당금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(*1)	당반기말	전기말

상각후원가	대손충당금(*2)	순장부가액	상각후원가	대손충당금(*2)	순장부가액

신용대출채권	398,010,221	(72,248,260)	325,761,961	403,235,591	(82,643,278)	320,592,313

담보대출채권	339,945,674	(40,248,380)	299,697,294	342,028,882	(29,154,989)	312,873,893

기업대출채권	37,060,521	(5,371,511)	31,689,011	40,520,521	(3,423,371)	37,097,150

이연대출부대비용	1,813,374	(295,992)	1,517,382	1,452,271	(498,592)	953,680

합계	776,829,790	(118,164,143)	658,665,648	787,237,265	(115,720,230)	671,517,036

(*1) 당반기 미래전망정보 산출 696백만원(전기말 : 751백만원) 증가 효과를 포함하고 있습니다.(*2) 당반기 담보 및 기타 신용보강의 공정가치는 32,189백만원(전기 : 34,160백만원)입니다.상기 대출채권 중 일부는 연결회사의 차입부채와 관련하여 차입처에 담보로 제공되어 있습니다(주석 23 참조).

(2) 대출채권의 신용건전성당반기말 및 전기말 현재 대출채권의 신용위험 노출정도에 대한 신용건전성 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

신용이 손상되지 않음	신용이 손상됨

일반채권

-원금	592,613,409	15,113,087	69,934,026	677,660,523

-대손충당금	(28,371,838)	(7,161,671)	(31,477,472)	(67,010,982)

-장부금액	564,241,571	7,951,416	38,456,554	610,649,541

화해채권

-원금	-	-	97,355,893	97,355,893

-대손충당금	-	-	(50,857,169)	(50,857,169)

-장부금액	-	-	46,498,725	46,498,725

합 계(*)	564,241,571	7,951,416	84,955,279	657,148,266

(*) 이연대출부대비용은 제외하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말

12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

신용이 손상되지 않음	신용이 손상됨

일반채권

-원금	593,535,540	16,744,488	68,122,659	678,402,687

-대손충당금	(30,405,165)	(6,213,108)	(22,118,533)	(58,736,806)

-장부금액	563,130,375	10,531,380	46,004,126	619,665,881

화해채권

-원금	-	-	107,382,307	107,382,307

-대손충당금	-	-	(56,484,831)	(56,484,831)

-장부금액	-	-	50,897,476	50,897,476

합 계(*)	563,130,375	10,531,380	96,901,602	670,563,357

(*) 이연대출부대비용은 제외하였습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 대출채권 관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말(*)	대출채권	합 계	대출채권 - 미수수익	합 계

12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실

신용이 손상되지 않은 대출채권	신용이 손상된대출채권	신용이 손상되지 않은 대출채권	신용이 손상된대출채권

기초 대출채권-기준서 제1190호	593,535,540	16,744,488	175,504,966	785,784,994	6,193,429	808,120	4,231,666	11,233,215

- 12개월 기대신용손실로 대체	4,486,230	(1,654,861)	(2,831,369)	-	229,059	(65,470)	(163,589)	-

- 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체	(12,809,850)	16,495,922	(3,686,071)	-	(156,893)	368,191	(211,298)	-

- 신용이 손상된 대출채권으로 대체	(25,457,033)	(13,608,619)	39,065,651	-	(431,449)	(673,112)	1,104,561	-

- 실행(상환)액	32,858,522	(2,863,842)	(10,390,825)	19,603,855	2,427	308,736	(594,468)	(283,305)

- 상각액	-	-	(6,179,074)	(6,179,074)	-	-	(262,701)	(262,701)

- 대출채권 매각	-	-	(24,193,359)	(24,193,359)	-	-	-	-

반기말 대출채권	592,613,409	15,113,088	167,289,919	775,016,416	5,836,573	746,465	4,104,171	10,687,209

(*) 이연대출부대비용은 제외하였습니다.

(단위: 천원)

전기말(*)	대출채권	합 계	대출채권 - 미수수익	합 계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

신용이 손상되지 않은 대출채권	신용이 손상된대출채권	신용이 손상되지 않은 대출채권	신용이 손상된대출채권

기초 대출채권	875,398,357	30,163,061	146,541,876	1,052,103,294	9,079,119	1,524,214	3,082,091	13,685,424

- 12개월 기대신용손실로 대체	4,536,057	(3,222,322)	(1,313,735)	-	202,930	(120,413)	(82,517)	-

- 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체	(16,510,594)	17,052,389	(541,795)	-	(152,176)	185,075	(32,899)	-

- 신용이 손상된 대출채권으로 대체	(114,777,937)	(23,204,142)	137,982,078	-	(1,474,354)	(1,218,997)	2,693,351	-

- 실행액	(155,110,343)	(4,044,499)	(20,718,826)	(179,873,668)	(1,462,090)	438,240	1,397,243	373,393

- 상각액	-	-	(64,041,678)	(64,041,678)	-	-	(2,825,603)	(2,825,603)

- 대출채권 매각	-	-	(18,990,925)	(18,990,925)	-	-	-	-

-지배력상실로 인한 변동	-	-	(3,412,028)	(3,412,028)	-	-	-	-

기말 대출채권	593,535,540	16,744,487	175,504,967	785,784,995	6,193,429	808,119	4,231,666	11,233,214

(*) 이연대출부대비용은 제외하였습니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 대손충당금 관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	대출채권 대손충당금	합 계	대출채권 - 미수수익 대손충당금	합 계

12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

신용이 손상되지 않은 대손충당금	신용이 손상된 대손충당금	신용이 손상되지 않은 대손충당금	신용이 손상된 대손충당금

기초 대손충당금-기준서 제1109호	30,405,165	6,213,108	78,603,364	115,221,637	394,904	317,850	1,316,215	2,028,969

- 12개월 기대신용손실로 대체	1,354,382	(546,213)	(808,169)	-	72,387	(23,905)	(48,482)	-

- 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체	(791,558)	1,602,264	(810,706)	-	(12,006)	58,776	(46,770)	-

- 신용이 손상된 대출채권으로 대체	(3,416,573)	(5,017,639)	8,434,212	-	(80,358)	(261,007)	341,364	-

-전입(환입)액	820,421	4,910,152	17,542,599	23,273,172	(35,065)	270,005	473,818	708,758

- 상각액	-	-	(7,707,833)	(7,707,833)	-	-	(262,701)	(262,701)

- 대출채권 매각	-	-	(12,918,825)	(12,918,825)	-	-	-	-

반기말 대손충당금	28,371,837	7,161,672	82,334,642	117,868,151	339,862	361,719	1,773,444	2,475,026

(단위: 천원)

전기말	대출채권 대손충당금	합 계	대출채권 - 미수수익 대손충당금	합 계

12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

신용이 손상되지 않은 대손충당금	신용이 손상된 대손충당금	신용이 손상되지 않은 대손충당금	신용이 손상된 대손충당금

기초 대손충당금	34,424,760	11,831,759	64,389,018	110,645,537	491,102	649,643	1,127,821	2,268,566

- 12개월 기대신용손실로 대체	716,271	(529,619)	(186,652)	-	37,640	(24,608)	(13,033)	-

- 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체	(657,009)	765,885	(108,877)	-	(8,559)	15,470	(6,910)	-

- 신용이 손상된 대출채권으로 대체	(8,431,800)	(9,895,079)	18,326,879	-	(181,094)	(552,147)	733,241	-

- 전입액	4,352,943	4,040,162	70,396,334	78,789,439	55,814	229,493	2,300,700	2,586,007

- 상각액	-	-	(64,041,678)	(64,041,678)	-	-	(2,825,603)	(2,825,603)

- 대출채권 매각	-	-	(9,649,021)	(9,649,021)	-	-	-	-

-지배력상실로 인한 변동	-	-	(522,639)	(522,639)	-	-	-	-

기말 대손충당금	30,405,165	6,213,108	78,603,364	115,221,637	394,903	317,851	1,316,216	2,028,970

(5) 당반기 및 전기 중 이연대출부대비용의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초	1,452,271	9,345,757

신규 발생	1,144,846	3,271,001

상각	(783,744)	(11,164,487)

(반)기말	1,813,374	1,452,271

10. 유무형자산과 투자부동산

(1) 당반기 및 전기 중 유무형자산 및 투자부동산(비금융업)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	유형자산	무형자산	투자부동산

기초 순장부금액	5,796,525	465,427	5,386,412

취득	114,130	14,000	-

폐기	(1,667)	-	-

감가상각비	(146,705)	(56,622)	(194,240)

보고기간말 장부금액	5,762,283	422,805	5,192,172

취득원가	11,499,175	4,363,533	15,229,206

감가상각누계액	(5,439,894)	(3,924,670)	(9,207,289)

손상차손누계액	(296,998)	(16,058)	(829,745)

(단위: 천원)

전기말	유형자산	무형자산	투자부동산

기초 순장부금액	5,940,990	571,272	5,776,231

취득	249,190	162,540	-

처분	(24,621)	-	-

감가상각비	(369,033)	(268,385)	(389,820)

보고기간말 장부금액	5,796,526	465,427	5,386,411

취득원가	11,406,078	4,349,533	15,229,207

감가상각누계액	(5,312,555)	(3,868,048)	(9,013,049)

손상차손누계액	(296,998)	(16,058)	(829,745)

당반기 중 연결회사가 보유중인 투자부동산에서 발생한 임대수익은 147,450천원(전반기 : 471,764천원)입니다.

(2) 당반기 및 전기 중 유무형자산(금융업)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	유형자산	무형자산

기초 순장부금액	256,057	905,286

취득	187,001	8,019

폐기	(12,057)	-

감가상각비	(87,013)	(243,416)

보고기간말 장부금액	343,988	669,889

취득원가	3,740,367	10,440,792

감가상각누계액	(3,396,379)	(6,349,908)

손상차손누계액	-	(3,420,996)

(단위: 천원)

전기말	유형자산	무형자산

기초 순장부금액	411,631	6,532,299

취득	154,018	54,846

처분	(8,797)	-

폐기	(57,100)	-

감가상각비	(241,311)	(543,493)

손상차손	-	(4,929,189)

지배력상실로 인한 감소	(2,384)	(209,177)

보고기간말 장부금액	256,057	905,286

취득원가	3,647,297	11,940,966

감가상각누계액	(3,391,240)	(6,106,492)

손상차손누계액	-	(4,929,189)

11. 기타금융자산 및 기타자산 (1) 기타금융자산1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

비금융업(유동)	미수금	904,208	343,029

단기대여금	75,214	-

보증금	300,000	300,000

합 계	1,279,422	643,029

비금융업(비유동)	장기대여금	13,841	17,508

보증금	3,702,028	3,902,028

장기금융상품	8,000	3,000

합 계	3,723,869	3,922,536

2) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산(금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

금융업	미수금	15,941,499	25,940,110

미수수익	10,732,911	11,279,929

대손충당금	(2,475,026)	(2,028,971)

보증금	1,331,877	1,500,750

장기금융상품	3,000	3,000

합 계	25,534,261	36,694,818

(2) 기타자산1) 당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급비용	736,794	556,457

선급금	188,334	130,212

기타	24	-

합 계	925,152	686,669

2) 당반기말 및 전기말 현재 기타자산(금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급비용	125,009	165,287

선급금	250,979	218,901

합 계	375,988	384,188

12. 관계기업투자주식

(1) 당반기말과 전기말 현재 중요한 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: %)

기업명	소유지분율	주된 사업장	사용 재무제표일

당반기말	전기말

대신캑터스바이아웃 주식회사(*2)	24.51	24.51	한국	06월 30일

캑터스바이아웃 제6호 PEF(*1)	78.35	78.35	한국	06월 30일

캑터스바이아웃 제7호 PEF	34.40	34.40	한국	06월 30일

젤코바홀딩스(*3)	10.85	10.85	한국	06월 30일

㈜카동	26.26	26.26	한국	06월 30일

㈜헤론(*4)	7.14	7.14	한국	06월 30일

에스에스피젤코바 제1호 PEF(*5)	-	47.24	한국	-

(*1) 지분율이 50%를 초과하나 사원간 약정에 따라 연결회사가 지배력을 확보하지 못하였으므로 관계기업으로 분류하였습니다. 상기 관계기업투자주식 중 일부는 연결회사의 차입부채와 관련하여 차입처에 담보로 제공되어 있습니다(주석 23참조).(*2) 당반기 중 FI 투자자의 동반매각청구권 행사로 인해 250억을 매각예정자산으로 분류하였습니다(주석 25 참조).(*3) 소유 지분율은 20% 미만이나, 경영진 선임권을 보유함에 따라 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단되어 전기에 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) 소유 지분율은 20% 미만이나, 이사에 대한 지명권을 보유함에 따라 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단되어 관계기업에 포함되었습니다.(*5) 전기 중 출자한 60억원 중 후순위출자자의 콜옵션행사로 인해 55억을 매각예정자산으로 분류하였으며, 당반기 중 처분되었습니다. 잔여 출자분은 당반기 중 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당기초	매각예정	당반기 지분법평가	대체	당반기말

지분법손익	기타포괄손익

대신캑터스바이아웃 주식회사	25,536,641	(25,536,641)	-	-	-	-

캑터스바이아웃 제6호 PEF	25,665,925	-	(4,634,853)	-	-	21,031,072

캑터스바이아웃 제7호 PEF	5,208,937	-	(56,120)	-	-	5,152,817

젤코바홀딩스	1,424,676	-	(122,156)	2,741	-	1,305,261

(주)카동	12,495,221	-	(479,569)	-	-	12,015,652

(주)헤론	1,180,827	-	(23,874)	-	-	1,156,953

에스에스피젤코바 제1호 PEF	525,065	-	14,000	-	(539,065)	-

합 계	72,037,292	(25,536,641)	(5,302,572)	2,741	(539,065)	40,661,755

(단위: 천원)

기업명	전기초	증감	매각예정	전반기 지분법평가	전반기말

지분법손익	기타포괄손익

대신캑터스바이아웃 주식회사	24,220,062	-	-	(141,017)	-	24,079,046

캑터스바이아웃 제6호 PEF	20,997,026	-	-	3,546,152	-	24,543,178

캑터스바이아웃 제7호 PEF	5,387,179	-	-	(55,054)	-	5,332,125

㈜무궁화신탁	21,571,144	(1,980,973)	(20,443,676)	706,425	147,078	-

젤코바홀딩스	1,318,900	-	-	146,386	(16,610)	1,448,675

(주)카동	12,956,020	100,337	-	(205,950)	-	12,850,407

(주)헤론	1,193,424	-	-	8,720	-	1,202,145

합 계	87,643,757	(1,880,636)	(20,443,676)	4,005,662	130,467	69,455,576

(3) 당반기말 및 전기말 관계기업의 요약재무정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	영업손익	당기순손익	기타포괄손익

대신캑터스바이아웃 주식회사	101,126,787	-	(59,625)	(59,625)	-

캑터스바이아웃 제6호 PEF	26,989,358	148,887	(5,915,536)	(5,915,536)	-

캑터스바이아웃 제7호 PEF	20,826,492	78,768	(163,123)	(163,123)	-

젤코바홀딩스	11,579,306	4,350,638	(323,015)	(1,125,646)	25,259

(주)카동	43,257,136	28,288,292	(829,696)	(1,826,079)	-

(주)헤론	6,634,675	77,952	(324,073)	(324,044)	-

에스에스피젤코바 제1호 PEF	13,842,915	251,531	733,103	733,103	-

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	영업손익	당기순손익	기타포괄손익

대신캑터스바이아웃 주식회사	101,186,412	-	(4,834)	(4,834)	-

캑터스바이아웃 제6호 PEF	32,906,943	150,936	5,958,989	5,958,989	-

캑터스바이아웃 제7호 PEF	20,989,378	78,531	(315,326)	(315,326)	-

젤코바홀딩스	12,528,360	4,199,304	(244,397)	(255,118)	(274,833)

㈜카동	41,732,890	24,937,966	(993,776)	(2,136,672)	-

㈜헤론	6,934,095	78,334	(605,731)	(172,783)	-

에스에스피젤코바 PEF 제1호	13,423,737	219,788	636,663	636,663	-

13. 기타금융부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정명	당반기말	전기말

유동(비금융업)	미지급금	1,445,716	1,610,723

예수금	53,689	52,463

미지급비용	327,736	399,339

보증금	100,000	220,000

합 계	1,927,141	2,282,525

비유동(비금융업)	임대보증금	1,000,000	1,000,000

비지배지분	2,176,318	2,267,783

합 계	3,176,318	3,267,783

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채(금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정명	당반기말	전기말

금융업	미지급금	3,776,907	3,318,885

예수금	361,487	172,664

미지급비용	1,593,258	1,116,121

합 계	5,731,652	4,607,670

14. 차입부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입부채(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정명	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

비금융업(유동)	단기차입금	KB국민은행 외 7개	4.58~7.67	36,350,000	37,233,200

유동성장기차입금	세람저축은행 외 3개	6.45~8.60	43,214,167	32,392,000

소 계	79,564,167	69,625,200

비금융업(비유동)	장기차입금	부산은행 외 3개	6.50~8.03	4,951,389	12,081,000

합 계	84,515,556	81,706,200

상기 일부 차입부채와 관련하여 일부의 보통예금 및 정기예금이 사용이 제한되어 있습니다(주석 8 참조). 또한, 연결회사의 차입금과 관련하여 유형자산, 대출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 23 참조).

(2) 당반기말 및 전기말 현재 차입부채(금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정명	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

금융업	단기차입금	키움캐피탈	7.70~8.00	27,000,000	106,443,278

유동성장기차입금	NH저축은행 외 47개	6.00~10.00	169,389,292	140,510,930

단기사채	제 601회 외 72개	7.28~9.00	128,740,000	68,550,000

유동성장기사채	제548회 외 53개	6.50~11.00	20,580,000	34,690,000

장기차입금	KB저축은행 외 33개	7.30~8.50	45,650,516	22,860,831

사채	제 629회 외 20개	7.90~8.30	11,280,000	10,330,000

합 계	402,639,808	383,385,039

상기 일부 차입부채와 관련하여 일부의 보통예금 및 정기예금이 사용이 제한되어 있습니다(주석 8 참조). 또한, 연결회사의 차입금과 관련하여 유형자산, 대출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 23 참조).

15. 기타부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	2,437,311	2,495,451

선수수익	8,356	33,288

예수금	25,484	26,810

합 계	2,471,151	2,555,549

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타비유동부채(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타충당부채	39,932	39,932

(3) 당반기말 및 전기말 현재 기타부채(금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	538,099	463,319

가수금	12,948	-

기타충당부채	65,068	92,431

합 계	616,115	555,750

16. 순확정급여부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 순확정급여부채(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,044,200	7,557,301

사외적립자산의 공정가치	(4,640,505)	(4,542,818)

연결재무상태표상 부채	3,403,695	3,014,483

(2) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 순확정급여부채(금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,017,642	7,706,277

사외적립자산의 공정가치	(3,692,476)	(3,722,253)

연결재무상태표상 부채	4,325,166	3,984,024

(3) 연결포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	818,538	768,101

순이자원가	129,860	139,522

중단영업비용	-	178,296

종업원 급여에 포함된 총 비용	948,398	1,085,919

상기 연결포괄손익계산서에 반영된 금액은 비금융업, 금융업 구분 없이 연결회사의금액을 작성했습니다.

17. 리스

(1) 연결재무상태표에 인식된 금액(비금융업)1) 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	442,674	414,173

차량운반구	537,525	608,211

합 계	980,199	1,022,384

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

리스부채

유동	987,794	1,023,373

비유동	663,967	833,968

합 계	1,651,761	1,857,341

2) 당반기 중 증가한 사용권자산은 552,301천원(전기말 : 1,104,613천원)입니다.

(2) 연결재무상태표에 인식된 금액(금융업)1) 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	675,381	482,060

차량운반구	127,965	112,541

합 계	803,346	594,601

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

리스부채

유동	562,231	576,275

비유동	208,136	76,102

합 계	770,367	652,377

2) 당반기 중 증가한 사용권자산은 623,679천원(전기말 : 813,377천원)입니다.

(3) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액1) 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	(654,993)	(730,177)

차량운반구	(134,084)	(196,363)

합 계	(789,077)	(926,540)

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	(121,184)	(119,925)

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익(기타수익)	33,867	27,817

단기리스료(매출원가 및 일반관리비에 포함)	-	(5,000)

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(일반관리비에 포함)	(56,325)	(99,531)

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(일반관리비에 포함)	(1,508,917)	(1,325,494)

2) 당반기 중 리스의 총 현금유출은 2,897,498천원(전반기 : 2,510,058천원) 입니다.

(4) 리스부채의 계약상 만기 구조(비금융업)당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	6개월이하	6~12개월	1~2년	2~5년	총 계약상
현금흐름	장부금액

리스부채	692,034	379,279	420,262	312,706	1,804,280	1,651,761

(단위: 천원)

전기말	6개월이하	6~12개월	1~2년	2~5년	총 계약상
현금흐름	장부금액

리스부채	627,353	504,058	455,616	474,613	2,061,641	1,857,341

(5) 리스부채의 계약상 만기 구조(금융업)당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	6개월이하	6~12개월	1~2년	2~5년	총 계약상
현금흐름	장부금액

리스부채	397,941	203,431	170,810	51,372	823,554	770,367

(단위: 천원)

전기말	6개월이하	6~12개월	1~2년	2~5년	총 계약상
현금흐름	장부금액

리스부채	354,597	263,827	47,768	16,298	682,489	652,377

(6) 연결회사의 리스활동과 회계정책변동리스료에서 생기는 불확실성의 추정일부 부동산 리스는 휴게소사업부에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 휴게소사업부의 경우, 최대 6.13%~22.84%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율 또한 그 범위가 넓습니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 이러한 변동리스료 계약으로 인해 휴게소사업부에서 매출이 5% 상승한다면 총 리스료 지급은 약 6% 증가합니다.

(7) 보고기간종료일 현재 금융리스채권(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

할인되지 않은 리스료	리스순투자

1년 이내	443,907	412,989

1년 초과 5년 이내	260,000	243,692

합 계	703,907	656,681

(단위: 천원)

구 분	전기말

할인되지 않은 리스료	리스순투자

1년 이내	475,307	433,895

1년 초과 5년 이내	413,000	380,278

합 계	888,307	814,173

회사는 임차한 사무실 일부에 대하여 리스제공자로서 금융리스약정을 체결하면서 금융리스채권(비금융업)이 발생하였으며, 해당 금융리스채권에서 발생한 이자수익은 당반기 26,909천원이며 전반기는 27,817천원 입니다.(8) 보고기간종료일 현재 금융리스채권(금융업)의 내역은 없으며, 전기 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말

할인되지 않은 리스료	리스순투자

1년 이내	32,325	30,897

회사는 임차한 사무실 일부에 대하여 리스제공자로서 금융리스약정을 체결하면서 금융리스채권(금융업)이 발생하였으며, 해당 금융리스채권에서 발생한 이자수익은 당반기 6,958천원이며 전반기는 해당사항이 없습니다.

18. 자본(1) 자본금회사가 발행할 주식의 총수는 299,539,171주이고, 발행한 주식수는 보통주식 26,446,135주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.회사는 이사회결의에 의거 2008년과 2011년, 2019년 중 각각 보통주식 460,829주 및 345,423주, 303,095주를 이익소각하여 당반기말 현재 회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.(2) 배당내역2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 주당배당금 및 총 배당금은 각각 200원과 5,119백만원이며, 2024년 4월 중에 지급하였습니다(전기 지급액 : 12,797백만원).

19. 일반관리비

당반기 및 전반기 중 일반관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,599,408	11,096,856	5,425,083	10,233,055

퇴직급여	482,210	950,071	34,301	3,783,845

복리후생비	325,962	721,466	532,388	1,033,306

여비교통비	32,189	63,885	60,925	108,641

접대비	120,199	275,123	137,037	331,342

통신비	169,413	339,008	285,004	501,599

수도광열비	117,098	264,959	109,290	262,610

세금과공과	377,390	942,114	413,504	832,858

감가상각비	211,492	434,860	239,686	483,477

무형자산상각비	149,457	300,539	203,012	405,057

사용권자산감가상각비	391,655	789,077	412,966	850,976

수선비	3,882	54,943	1,943	47,097

보험료	90,136	179,940	33,314	72,828

차량유지비	49,008	88,875	54,662	135,418

교육훈련비	4,478	6,304	17,770	10,245

도서인쇄비	3,009	8,445	4,810	13,883

소모품비	96,463	186,626	107,405	206,942

지급수수료	1,147,879	2,292,205	1,214,022	2,696,803

광고선전비	21,617	49,536	41,334	70,036

운용리스료및임차료	985,962	1,931,665	1,000,743	1,916,037

전산처리비	39,746	228,157	204,594	404,213

운반비	105	159	68	68

협회비	26,316	88,001	77,249	171,059

미화조성비	16,260	27,798	21,498	35,425

계속영업 소계	10,461,332	21,320,612	10,632,608	24,606,820

중단영업	-	-	1,462,555	2,832,743

합 계	10,461,332	21,320,612	12,095,163	27,439,563

20. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 63.74% (2023년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 법인세율 62.27%) 입니다.

21. 주당순이익

(1) 기본주당순이익① 기본주당순이익기본주당이익은 연결회사의 지배기업주주귀속 보통주반기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기 및 전반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주귀속 보통주반기순이익	4,189,914,789	710,902,301	(1,835,671,673)	402,916,207

가중평균 유통보통주식수	25,594,852	25,594,852	25,594,852	25,594,852

기본주당순이익	164	28	(72)	16

② 가중평균유통보통주식수 산정내역(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 가중평균 총발행 주식수	26,446,135	26,446,135	26,446,135	26,446,135

Ⅱ. 가중평균 자기주식수	851,283	851,283	851,283	851,283

Ⅲ. 가중평균 유통주식수(Ⅰ-Ⅱ)	25,594,852	25,594,852	25,594,852	25,594,852

(2) 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기 연결회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

22. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	710,902	402,916

조정:

이자수익	(59,387,328)	(73,708,917)

이자비용	18,488,721	23,201,892

법인세비용	1,249,626	(99,092)

감가상각비	434,860	498,242

무형자산상각비	300,539	405,057

사용권자산감가상각비	789,077	926,540

대손상각비(대출채권)	23,692,310	36,494,474

유형자산처분이익	(1,818)	-

유형자산폐기손실	13,723	57,088

유형자산처분손실	-	7,758

기타수익	(155,687)	40,556

파생상품평가이익	(23,258)	-

파생상품거래이익	(12,617)	-

퇴직급여	948,398	643,287

당기손익인식금융자산 평가이익	(56,014)	(33,695)

당기손익인식금융자산 처분이익	(26,699)	-

지분법이익	(14,000)	(4,398,963)

지분법손실	5,316,572	393,301

관계기업투자주식 처분이익	(286,969)	-

관계기업투자주식 처분손실	39,067	-

배당금수익	(301,683)	-

대손충당금 환입	-	(7,377)

운전자본의 변동:

재고자산	(9,126,978)	(2,853,551)

매출채권	(112,008)	(114,632)

대출채권	2,038,943	130,144,916

대손충당금	(12,831,201)	-

미수금	6,054,486	(462,028)

미수수익	(9,497)	419,819

선급금	(90,201)	1,506,990

선급비용	1,471,112	(2,850,369)

선납세금	(23)	5,617

퇴직금의 지급	(294,226)	(5,545,022)

사외적립자산	164,291	3,421,521

매입채무	1,811,320	745,067

예수금	276,452	350,314

미지급비용	(34,535)	(85,493)

미지급금	(5,778,580)	(4,282,640)

선수금	(58,140)	605,506

장단기보증금	(120,000)	-

단기금융리스채권	296,400	218,400

기타충당부채	(27,363)	(41,685)

선수수익	(24,932)	-

이연법인세자산	(6,356)	-

영업으로부터 창출된 현금	(24,683,314)	106,005,798

(2) 현금및현금성자산의 구성요소(단위: 천원)

항목(*)	당반기말	전반기말

은행예금및보유현금	16,782,177	16,018,316

단기은행예치금	32,085,504	36,639,907

합 계	48,867,682	52,658,223

(*) 은행예금 및 단기은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다.

(3) 현금의 유입,유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

내용	당반기	전반기

대출채권의 제각	6,179,074	7,813,101

미수수익의 제각	262,701	447,205

장기차입부채의 유동성대체	163,619,926	76,652,688

23. 우발상황 및 약정사항(1) 주요 차입약정

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	약정처

한도약정액	대출실행액	한도약정액	대출실행액

기업구매자금대출	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000	KB국민은행

7,000,000	7,000,000	7,000,000	7,000,000	신한은행

1,600,000	1,600,000	1,600,000	1,600,000	부산은행

6,000,000	5,950,000	6,500,000	6,500,000	NH농협은행

1,800,000	1,800,000	1,800,000	1,800,000	IBK기업은행

1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000	DGB대구은행

2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000	수협은행

일반여신약정	9,000,000	9,000,000	9,000,000	9,000,000	KDB산업은행

-	-	1,000,000	41,667	세람저축은행

2,500,000	2,083,333	2,000,000	333,200	광주은행

1,000,000	500,000	2,500,000	1,208,333	부산은행

3,000,000	2,250,000	8,000,000	3,625,000	신한은행

2,500,000	2,500,000	-	-	전북은행

합 계	45,400,000	43,683,333	50,400,000	42,108,200

(2) 담보제공자산(단위: 천원)

계 정 과 목	세부내역	장부금액	당반기말	차입금액	담보권자

담보설정금액(채권최고액)

단기금융상품,당기손익-공정가치측정금융자산	단기금융상품	2,092,093	5,291,700	9,250,000	신한은행 외(*1)

단기금융상품	1,060,000	1,166,000	8,000,000	KB국민은행(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산	335,856	101,000

단기금융상품	700,000	798,000	9,000,000	한국산업은행 외(*1)

유형자산, 투자부동산	토지	3,254,390	11,000,000

건물	165,425

구축물	4,127,066

대출채권,단기금융상품	대출채권	198,730,247	198,730,247	173,093,461	신한캐피탈 외

단기금융상품	5,513,917	메리츠종금 외

매출채권단기금융상품	매출채권	417,540	12,200,500	9,385,000	케이비캐피탈, 하나캐피탈(*2)

단기금융상품	3,582,288	한국투자증권

매출채권단기금융상품	매출채권	190,588	5,428,800	4,176,000	애큐온저축은행,애큐온캐피탈(*3)

단기금융상품	1,437,844	한국투자증권

매출채권,단기금융상품	매출채권	138,206	9,163,700	7,049,000	아이비케이캐피탈, 산은캐피탈, 에스비아이저축은행(*4)

단기금융상품	3,522,374	한국투자증권

매출채권,단기금융상품	매출채권	519,641	6,066,667	4,666,667	아이비케이캐피탈, 남양저축은행, 오케이저축은행(*5)

단기금융상품	1,164,860	한국투자증권

매출채권, 단기금융자산	매출채권	51,320	20,222,222	15,555,556	한투저축외 8개 (*6)

단기금융상품	2,150,928	NH투자증권

관계기업투자주식	관계기업투자주식	38,000,000	36,000,000	30,000,000	제635회, 제636회, 제655회 사모사채(*7)

합 계	267,154,584	306,168,836	270,175,684

(*1) 신한은행, 국민은행, 광주은행 관련 차입금액은 신용거래가 포함되어 있으 며, 산업은행은 최초 계약 당시의 담보설정금액으로 현재까지 유지되고 있습니다.(*2) 디와이에이치제팔차로부터 발생하는 수익증권에 대해 근질권을 설정하고 있으며, 유동화기간에 대한 추정 매출채권 입금액은 49,279,133천원 입니다.(*3) 디와이에이치제구차로부터 발생하는 수익증권에 대해 근질권을 설정하고 있으며, 유동화기간에 대한 추정 매출채권 입금액은 115,630,099천원 입니다.(*4) 디와이에이치제십차로부터 발생하는 수익증권에 대해 근질권을 설정하고 있으며, 유동화기간에 대한 추정 매출채권 입금액은 40,890,800천원 입니다.(*5) 디와이에이치제십일차로부터 발생하는 수익증권에 대해 근질권을 설정하고 있으며, 유동화기간에 대한 추정 매출채권 입금액은 103,502,561천원 입니다.(*6) 엑싯제십일차로부터 발생하는 수익증권에 대해 근질권을 설정하고 있으며, 유동화기간에 대한 추정 매출채권 입금액은 70,735,167천원 입니다.(*7) 회사가 보유한 대상회사의 보우쥬식 전부에 대해 대주를 제1순위 근질권자로 하는 근질권 설정을 했습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	세부내역	장부금액	전기말	차입금액	담보권자

담보설정금액(채권최고액)

단기금융상품,당기손익-공정가치측정금융자산	단기금융상품	1,947,000	2,141,700	7,000,000	신한은행(*1)

단기금융상품	9,131	750,000	625,000

단기금융상품	143,240	3,600,000	3,000,000

단기금융상품	1,060,000	1,166,000	8,000,000	KB국민은행(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산	308,073	101,000

단기금융상품	100,000	110,000	375,000	부산은행(*1)

단기금융상품	700,000	798,000	9,000,000	KDB산업은행(*1)

유형자산, 투자부동산	토지	3,254,390	11,000,000

건물	176,967

구축물	4,260,080

대출채권,단기금융상품	대출채권	189,073,155	189,373,155	162,734,951	신한캐피탈 외

단기금융상품	5,128,735	메리츠종금 외

매출채권,단기금융상품	매출채권	708,967	20,320,300	15,631,000	케이비캐피탈, 하나캐피탈(*2)

단기금융상품	2,523,980	한국투자증권

매출채권,단기금융상품	매출채권	346,187	8,673,600	6,672,000	애큐온저축은행,애큐온캐피탈(*3)

단기금융상품	1,068,720	한국투자증권

매출채권,단기금융상품	매출채권	345	13,383,500	10,295,000	아이비케이캐피탈, 산은캐피탈, 에스비아이저축은행(*4)

단기금융상품	2,870,413	한국투자증권

매출채권,단기금융상품	매출채권	466,960	9,100,000	7,000,000	아이비케이캐피탈, 남양저축은행, 오케이저축은행(*5)

단기금융상품	348,080	한국투자증권

관계기업투자주식	관계기업투자주식	38,000,000	24,000,000	20,000,000	제635회,636회 사채(*6)

252,494,423	284,517,255	250,332,951

(*1) 신한은행, KB국민은행 관련 차입금액은 신용거래가 포함되어 있으며, KDB산업은행은 최초 계약 당시의 담보설정금액으로 현재까지 유지되고 있습니다.(*2) 디와이에이치제육차로부터 발생하는 수익증권에 대해 근질권을 설정하고 있으며, 유동화기간에대한 추정 매출채권 입금액은 47,238,438천원 입니다.(*3) 디와이에이치제칠차로부터 발생하는 수익증권에 대해 근질권을 설정하고 있으며, 유동화기간에대한 추정 매출채권 입금액은 51,517,676천원 입니다.(*4) 디와이에이치제팔차로부터 발생하는 수익증권에 대해 근질권을 설정하고 있으며, 유동화기간에대한 추정 매출채권 입금액은 49,279,133천원 입니다.(*5) 연결회사가 보유한 대상회사의 출자지분 전부에 대해 대주를 제1순위 근질권자로 하는 근질권 설정을 했습니다.(*6) 연결회사가 보유한 대상회사의 보유주식 전부에 대해 대주를 제1순위 근질권자로 하는 근질권 설정을 했습니다.

(3) 지급보증

1) 제공한 지급보증연결회사는 당반기말 및 전기말 현재 타인을 위해 지급하고 있는 보증이 없습니다.

2) 제공받은 지급보증당반기말 연결회사는 서울보증보험주식회사로부터 다음과 같은 지급보증을 제공받고 있습니다.

(단위: 천원)

상품명	피보험자상호	지급보증액	주계약내용

이행(상품판매대금)보증보험	에쓰오일(S-OIL)㈜	7,000,000	석유제품 공급계약

가맹사업보증보험	㈜롯데리아	30,000	㈜롯데리아 가맹점계약(엔제리너스)

가맹사업보증보험	㈜롯데리아	29,122	시설물대여계약

인허가보증보험	금융위원회	50,000	대부(중개)업자 영업보증금 보증

공탁보증보험	개인	1,983,350	부동산 및 채권 가압류 등

선금보증보험	나라신용정보(주)	294,766	뉴통합정보시스템 구축을 위한 물품공급 및 전산개발

계약보증보험	나라신용정보(주)	147,383	뉴통합정보시스템 구축을위한 물품공급 및 전산개발

(4) 견질제공어음내역당반기말 연결회사의 견질제공어음내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액	매수(매)	제공처	제공내역	관련차입금 금액

어음	백지	2	에쓰오일㈜	대리점 및 저유소 임대계약 관련	-

(5) 계류중인 소송사건

연결회사는 연체 채권과 관련하여 대여금 청구소송 및 지급명령신청 등을 진행하고 있습니다.

(6) 연결회사는 ㈜비에스온(이하 "대상회사") 지분 인수를 위해 특수목적법인인 대신캑터스바이아웃㈜(이하 "투자회사")에 출자하였습니다. 투자자는 재무적투자자(이하 "FI")와 전략적투자자(이하 "SI")로 구성되어 있으며, 연결회사는 SI로 참여하였습니다. 인수 시 체결한 주주간 약정사항은 다음과 같습니다.주주간 약정 사항은 연결회사의 매도청구권(Call option) 및 우선매수청구권, 다른 투자자(SI 및 FI)가 보유한 연결회사에 대한 매수청구권(Put option), FI가 보유한 경영권매각(Drag-along-right), 동반매각청구권이 있습니다. 경영권 매각은 대상회사가 기업공개기한까지 적격상장을 완료하지 못하는 경우, FI가 정하는 시기 및 방법에 따라 대상회사의 주식 전체를 제3자에 매도할 수 있는 권리로서 당반기말 현재 FI가 동반매각청구권을 행사하여 이를 매각예정자산으로 분류하였습니다(주석 25 참조). 매매에 대한 대금은 제반비용 차감 후 FI, 다른 SI, 연결회사의 순으로 내부수익률에 따라 배분됩니다.

(7) 연결회사는 메이슨캐피탈 주식회사 지분 투자를 위해 특수목적법인인 캑터스바이아웃 제6호 PEF에 출자하였습니다. 사원간 합의서에 따르면 연결회사는 캑터스바이아웃 제6호 PEF가 보유한 메이슨캐피탈 주식회사 주식을 매도하는 경우, 우선 매입할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다.(8) 연결회사는 특수목적법인인 에스에스피젤코바 제1호 PEF에 출자하였습니다. 사원간합의서에 따르면 회사는 후순위 출자자에게 풋옵션을 보유하고 있습니다. 에스에스피젤코바 제1호 PEF에 출자한 후순위 출자자는 회사에게 콜옵션(주석 7 참조)을 보유하고 있습니다. 후순위출자자의 콜옵션 행사가격은 회사의 매매대금에 일정이율을 가산한 상당의 금액이며 해당 PEF 존속기간 만료일까지 행사할 수 있습니다. 해당 의무로 인하여 연결회사가 보유하는 파생상품부채의 공정가치는 당반기말 기준 48백만원으로, 당반기 중 파생상품평가이익 23백만원이 발생하였습니다. 연결회사는 2024년 7월 27일 특수목적법인인 에스에스피젤코바 제1호 PEF에 출자한 5억원에 대해 보유하고 있는 풋옵션을 행사하였습니다.

24. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.1) 주요 주주

구 분	지분율(%)	비 고

(주)엠투엔	16.32%	유의적 영향력을 행사하는 기업

서홍민	15.28%	기타특수관계자

(주)디케이마린	8.56%	유의적 영향력을 행사하는 기업

2) 기타 특수관계자

구 분	회사명

관계기업	대신캑터스바이아웃 주식회사

캑터스바이아웃 제6호 PEF(*1)

캑터스바이아웃 제7호 PEF

㈜젤코바홀딩스(*2)

㈜카동

㈜헤론(*3)

관계기업의 종속기업	㈜비에스온

메이슨캐피탈㈜

전시몰닷컴 주식회사(구, 에이제이전시몰㈜)

㈜카옥션(*4)

㈜씨에이대부(*4)

제로렌트카㈜(*4)

기타 특수관계자	㈜엠투엔바이오

M2N BIO US.,LLC

미시간아시아이노베이션투자조합

M2N VENTURE PARTNERS FZCO

PT.S HIN HAN INDONESIA

(*1) 연결회사의 소유지분율은 50%를 초과하나, 사원간 약정에 따라 연결회사가 지배력을 확보하지 못하였으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 연결회사의 소유지분율은 20% 미만이나, 회사가 피투자회사의 경영진 선임권을 보유하고 있으며 중요한 정책결정과정에 참여할 수 있으므로 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하여 관계기업에 포함되었습니다.(*3) 연결회사의 소유 지분율은 20% 미만이나, 이사에 대한 지명권을 보유함에 따라유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단되어 관계기업에 포함되었습니다.(*4) 당반기 중 관계기업의 주식교환으로 인하여 관계기업의 종속기업으로 분류하였습니다(주석 36 참조).

(2) 특수관계자와의 중요한 거래내용(단위: 천원)

구분	회사명	당반기	전반기

이자비용	이자수익	기타	이자비용	이자수익

기타 특수관계자	㈜채권추심전문엘씨대부(*)	82,396	214	-	-	-

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)디케이마린	-	-	29,547	496,233	-

(주)엠투엔	-	-	-	6,767	-

주요 경영진 및 주요 경영진의 가까운 가족	20,176	-	-	29,938	21,933

합 계	102,572	214	29,547	532,938	21,933

(*) 전기 중 주식양수도계약으로 인해 지배력을 상실하여 종속기업에서 기타 특수관계자로 변동되었으며, 당반기말 기준 사업장 폐업으로 인해 기타 특수관계자에서 제외되었습니다.

(3) 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용

(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기말

채권	채무

미수금	당기손익-공정가치측정금융자산	사채	미지급비용

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)디케이마린	15,920,760	-	-	13,217

관계기업	(주)젤코바홀딩스	-	4,581,656	-	-

주요 경영진 및 주요 경영진의 가까운 가족	-	-	500,000	-

합 계	15,920,760	4,581,656	500,000	13,217

(단위: 천원)

구 분	회사명	전기말

채권	채무

미수금	당기손익-공정가치측정금융자산	금융리스채권	사채	미지급비용

기타 특수관계자	㈜채권추심전문엘씨대부	-	-	30,683	10,300,000	17,836

유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜디케이마린	25,920,760	-	-	-	-

관계기업	㈜젤코바홀딩스	-	4,581,656	-	-	-

주요 경영진 및 주요 경영진의 가까운 가족	-	-	-	600,000	-

합 계	25,920,760	4,581,656	30,683	10,900,000	17,836

(4) 특수관계자와의 자금거래 내역 1) 자금의 출자연결회사는 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금 출자거래는 없습니다.

2) 자금의 대여 연결회사는 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금 대여거래는 없습니다.

3) 자금의 차입(단위: 천원)

구분	회사명	당반기	전반기

자금차입 거래	자금차입 거래

차 입	상 환	차 입	상 환

기타 특수관계자	㈜채권추심전문엘씨대부(*)	-	10,300,000	2,000,000	6,000,000

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)디케이마린	-	-	1,500,000	1,500,000

(주)엠투엔	-	-	-	8,000,000

주요 경영진 및 주요 경영진의 가까운 가족	150,000	250,000	-	-

합 계	150,000	10,550,000	3,500,000	15,500,000

(*) 전기 중 주식양수도계약으로 인해 지배력을 상실하여 종속기업에서 기타 특수관계자로 변동되었으며, 당반기말 기준 사업장 폐업으로 인해 기타 특수관계자에서 제외되었습니다.4) 특수관계자에 대한 2023 회계연도에 대한 총 배당금은 2,143,753천원으로, 동 배당금은 2024년 4월 중에 지급되었습니다.

(5) 특수관계자와의 주식거래 내역1) 주식거래내역 연결회사는 당반기 및 전반기 주식 거래내역이 없습니다.2) 주식교환 내역연결회사는 당반기 및 전반기 주식 교환내역이 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상당반기 및 전반기 중 주요경영진의 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 기타 단기종업원 급여	698,950	1,624,059	1,067,601	2,901,534

퇴직급여	148,725	363,878	245,977	249,690

합 계	847,675	1,987,936	1,313,578	3,151,224

상기의 주요경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있으며, 주요 경영진의 2023 회계연도에 대한 배당금은 19,420천원입니다.

25. 매각예정자산(금융업)

당반기말 현재 매각예정자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당반기말	전기말

공정가치	장부가액	공정가치	장부가액

매각예정자산	에스에스피젤코바PEF 제1호(*1)	-	-	5,500,000	5,500,000

대신캑터스바이아웃 주식회사(*2)	25,000,000	25,536,641	-	-

합 계	25,000,000	25,536,641	5,500,000	5,500,000

(*1) 전기말 연결회사는 관계기업인 에스에스피젤코바 PEF 제1호 후순위 출자자의 콜옵션 행사로 인해 에스에스피젤코바 PEF 제1호를 매각예정자산으로 분류하였습니다.(*2) 당반기말 연결회사는 FI 투자자의 동반매각청구권 행사로 인해 관계기업인 대신 캑터스바이아웃 주식회사를 매각예정자산으로 분류하였습니다. 26. 보고기간 후 사건연결회사는 당반기말 기준 종속기업인 (주)리드데이터시스템즈의 주식 전량(보통주 140,000주)을 2024년 7월 31일 매각하였습니다.