리드코프 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 리드코프(이하 '회사')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')는 1977년 9월 동양특수유조 주식회사로 설립되어, 1995년 8월 한국거래소 코스닥시장에 상장 하였으며, 1995년 12월 28일에 상호를 동양특수유조 주식회사에서 주식회사 동특으로 변경하였습니다. 또한 2001년 8월 31일을 분할기일로 하여 상법상 물적분할 방식에 의하여 회사의 운송부문을 분할, 주식회사 동특을 신설하고, 회사의 상호를 주식회사 리드코프로 변경하였습니다.한편, 회사는 2003년 2월 7일자로「대부업의 등록 및 금융이용자보호에 관한 법률(이하"법률")」제3조에 따라 서울특별시에 대부업등록을 하고 신규사업인 소비자여신금융업에 진출하였으며, 2003년 10월 30일자로 석유수출입업 등록을 취소하고 석유도매업을 운영하게 되었습니다. 이에 따라 당분기말 현재 회사는 석유도소매업, 고속도로 휴게소 운영 및 소비자여신금융업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본사는 서울특별시 영등포구 여의도동에 소재하고 있으며, 목포대불공단에 석유류 저장시설을, 경부고속도로 하행선상에 천안휴게소를, 소비자여신금융과 관련하여 서울특별시 강남지점 등을 운영하고 있습니다. 회사는 설 립후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 보통주자본금은 13,778백만원입니다.

보고기간말 현재 회사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주	당분기말	전기말

소유 주식수(주)	지분율(%)	소유 주식수(주)	지분율(%)

(주)디케이디앤아이	3,470,318	12.97	3,470,318	12.97

서홍민	3,194,207	11.94	3,194,207	11.94

(주)디케이마린	2,264,207	8.47	2,264,207	8.47

(주)디케이씨에스	1,692,930	6.33	1,692,930	6.33

KB자산운용	5,345,778	19.99	5,345,778	19.99

자기주식	78,306	0.29	78,306	0.29

기타	10,703,484	40.01	10,703,484	40.01

합 계	26,749,230	100.00	26,749,230	100.00

1.1 종속기업 현황

보고기간 종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	소재지	결산월	업종

앤알캐피탈주식회사	100.00%	한국	12월	대부업

주식회사채권추심전문엘씨대부	100.00%	한국	12월	채권추심업

1.2 연결대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당분기

자산	부채	자본	영업수익	분기순이익	총포괄이익

앤알캐피탈대부 주식회사	250,345,167	223,412,781	26,932,386	15,628,053	1,579,509	1,579,509

주식회사 채권추심전문엘씨대부	13,670,247	8,531,948	5,138,299	1,438,138	234,672	234,672

(단위: 천원)

구 분	전기말	전분기

자산	부채	자본	영업수익	당기순손익	총포괄이익

앤알캐피탈대부 주식회사	241,429,778	216,076,900	25,352,878	13,080,216	1,488,771	1,488,771

주식회사 채권추심전문엘씨대부	13,660,912	8,757,286	4,903,626	1,347,442	125,679	125,679

2. 중요한 회계처리방침2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표’ 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니 다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 ‘금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 그러나 동 기준서의 주요 사항별로 회사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결회사는 2017년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 882,131백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 882,131백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결회사는 동 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

연 결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공 정가치 2017년 분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경 제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 공정가치는 원가로 측정된 금융상품을 제외하고는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다.

4.2 원가로 측정되는 금융 상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권	1,001,000	1,001,000

합계	1,001,000	1,001,000

상기 지분증권 등은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

4.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산(*)	409,671	-	-	409,671

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산(*)	394,671	-	-	394,671

(*) 상기 매도가능금융자산에는 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가법으로 측정한 지분증권 및 채무증권을 제외하였습니다.

5. 영업부문 정보

(1) 영업부문에 대한 주요내용 영업부문의 주요 구분은 최고경영자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 보고기간말 현 재 연결회사는 석유사업본부, 소비자금융본부, 휴게소사업본부로 구성되어 있습니다. 영업부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 회사의 조직을 기초로 나뉘어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시합니다.

최고경영자는 각 사업부문별 영업정보를 검토하고 있습 니다. 연결회사의 사업은 한국내에서만 이루어지고 있으므로 지역별로 구분하지 않고 각 부문의 성과를 검토하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분 기 중 연결회사의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다.

1) 부문 손익(단위: 천원)

당분기	석유사업본부	소비자금융본부	휴게소사업본부	조정(*2)	합 계

총부문수익	60,682,620	59,581,037	1,917,791	35,118	122,216,566

외부고객으로부터의 수익	60,682,620	59,581,037	1,917,791	35,118	122,216,566

보고부문영업이익(손실)(*1)	(642,254)	14,106,546	(48,863)	(2,138,060)	11,277,369

(단위: 천원)

전분기	석유사업본부	소비자금융본부	휴게소사업본부	조정(*2)	합 계

총부문수익	39,586,913	56,521,994	1,985,400	37,752	98,132,059

외부고객으로부터의 수익	39,586,913	56,521,994	1,985,400	37,752	98,132,059

보고부문영업이익(손실)(*1)	(599,383)	17,264,481	81,164	(2,032,710)	14,713,552

( *1) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.(*2) 연결회사의 손 익 중 보고부문으로 귀속되지 않는 공통손익입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

6. 사용제한금융자산

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	세부내역	예치기관	당분기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	보통예금 등	신한은행 외	12,159,626	10,430,862	차입금에 대한 질권설정

장기금융상품	당좌개설보증금	국민은행	6,000	8,500	당좌개설보증금

합계	12,165,626	10,439,362

7. 우발상황 및 약정사항(1) 주 요 차입약정

(단위: 천원)

구 분	당 분 기말	전기말	약정처

한도약정액	대출실행액	한도약정액	대출실행액

기업구매자금대출	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000	국민은행

4,000,000	4,000,000	4,000,000	4,000,000	신한은행

2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000	부산은행

4,000,000	4,000,000	4,000,000	4,000,000	우리은행

8,550,000	8,550,000	8,550,000	8,550,000	농협은행

2,000,000	1,980,000	2,000,000	1,980,000	대구은행

2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000	기업은행

2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000	전북은행

5,000,000	1,950,000	5,000,000	2,400,000	광주은행

수입신용장	-	-	1,812,750	-	기업은행

일반여신약정	1,700,000	1,700,000	1,700,000	1,700,000	신한은행

9,400,000	9,400,000	9,400,000	9,400,000	한국산업은행

2,000,000	2,000,000	-	-	세람저축은행

계	50,650,000	47,580,000	50,462,750	46,030,000

(2) 담보제공자산(단위: 천원)

당분기말	세부내역	장부금액	담보설정금액(채권최고액)	관련 계정과목	관련금액	담보권자

장단기금융상품매도가능자산기타금융자산	정기예금	1,947,000	2,141,700	차입금(주석 12)	5,700,000	신한은행

정기예금	1,060,000	1,166,000	8,000,000	국민은행

신종자본증권	207,463	780,000

정기예금	700,000	700,000	9,400,000	한국산업은행

유형자산투자부동산	토지	3,865,252	22,000,000

건물	375,105

기계기구	790,244

대출채권	대출채권	470,005,717	496,778,051	407,771,246	신한캐피탈 외

합 계	478,950,781	523,565,751	430,871,246

또한, 회사는 퍼스트러너로부터의 6,000백만원 차입부채와 관련하여 회사의 석유사업부에서 발생하는 장래매출채권을 담보로 제공하고 있으며, 디와이에이치제이차로부터 5,334백만원 차입부채와 관련하여 회사의 휴게소사업부에서 발생하는 카드매출채권을 담보로 제공하고 있습니다.

(단위: 천원)

전기말	세부내역	장부금액	담보설정금액(채권최고액)	관련 계정과목	관련금액	담보권자

장단기금융상품매도가능자산기타금융자산	정기예금	1,947,000	2,336,400	차입금(주석12)	5,700,000	신한은행

기타금융자산	2,922,480	1,883,344

정기예금	1,060,000	1,166,000	8,000,000	국민은행

신종자본증권	181,121	780,000

정기예금	700,000	700,000	9,400,000	한국산업은행

유형자산	토지	3,865,252	22,000,000

건물	383,274

기계기구	850,424

대출채권	대출채권	477,135,300	477,135,300	392,946,084	신한캐피탈 외

합 계	489,044,851	506,001,044	416,046,084

또한, 회사는 퍼스트러너로부터의 6,000백만원 차입부채와 관련하여 회사의 석유사업부에서 발생하는 장래매출채권을 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 지급보증1) 제공한 지급보증연결회사는 당분기말과 전기말 현재 타인을 위해 지급하고 있는 보증이 없습니다.

2) 제공받은 지급보증당분기말 연결회사는 서울보증보험주식회사로 부터 다음과 같은 지급보증을 제공받고 있습니다.

(단위: 천원)

상품명	피보험자상호	지급보증액	주계약내용

인허가보증보험	금융위원회	150,000	대부(중개)업자 영업보증금 보증

이행(상품판매대금)보증보험(*1)	에쓰오일(S-OIL)㈜	3,000,000	석유제품 공급계약

이행(지급)보증보험	에쓰오일(S-OIL)㈜	220,000	석유제품취급 용역계약

이행(지급)보증보험	엘지유플러스㈜	7,800	콜센터 장비이용계약

가맹사업보증보험	㈜롯데리아	30,000	시설물대여계약

가맹사업보증보험	㈜롯데리아	30,000	㈜롯데리아(엔제리너스) 가맹점계약

공탁보증보험	개인	1,761,700	부동산 및 채권 가압류

(*1) 회사의 특수관계인은 연결회사의 상기 이행(상품판매대금)보증과 관련하여, 서울보증보험에 연대보증을 제공하고 있습니다. 또한, 회사가 보유중인 캡스톤에듀 주식과 관련한 주식매수청구 및 국민은행으로부터의 차입부채 8,000백만원에 대하여 회사의 특수관계인으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 8참조).

(4) 견질제공어음내역(단위: 천원)

구분	금액	매수	제공처	제공내역	관련차입금 금액

어음	백지	1	동부저축은행	차입금담보	1,833,333

어음	백지	1	하나캐피탈	차입금담보	-

어음	3,000,000	1	아주저축은행	차입금담보	4,807,121

어음	백지	2	에쓰오일㈜	대리점 및 저유소 임대계약 관련	-

어음	27,342	1	에쓰오일㈜	주유기 지원관련	-

어음	27,656	1	에쓰오일㈜	주유기 지원관련	-

(5) 계류중인 소송사건 연결회사는 당사의 연체 채권과 관련하여 대여금 청구소송 및 지급명령신청 등을 진행하고 있습니다.

8. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당사에 대한 지분율(%)	비 고

당분기말	전기말

(주)디케이디앤아이	12.97	12.97	유의적 영향력을 행사하는 기업

서홍민	11.94	11.94	기타특수관계자

(주)디케이마린	8.47	8.47	유의적 영향력을 행사하는 기업

(주)디케이씨에스(*1)	6.33	6.33	유의적 영향력을 행사하는 기업

(*1) 또한, ㈜디케이씨에스의 지배회사인 ㈜디케이씨는 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다.

(2) 특수관계자와의 중요한 거래내용(단위: 천원)

구분	회사명	당 분기	전 분기

이자비용	이자비용

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)디케이마린	208,000	295,062

주요경영진에 가까운 가족	6,953	15,657

합계	214,953	310,719

(3) 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

채무	채무

차입금	차입금

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)디케이마린	10,000,000	10,000,000

주요경영진에 가까운 가족	320,000	320,000

합계	10,320,000	10,320,000

(4) 특수관계자와의 자금거래 내역(단위: 천원)

구분	회사명	당 분기	전분기

자 금 차입 거래	자 금 차입 거래

차 입	상 환	차 입	상 환

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)디케이마린	2,000,000	2,000,000	2,000,000	7,000,000

주요경영진에 가까운 가족	-	-	-	3,400,000

합계	2,000,000	2,000,000	2,000,000	10,400,000

또한, 회사는 당분기 중 특수관계자에게 2016 회계연도에 대한 배당금을 1,062,166천원 지급하였습니다.

(5) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 회사의 특수관계인은 회사의 상기 이행(상품판매대금)보증과 관련하여, 서울보증보험에 연대보증을 제공하고 있습니다(주석 7 참조).또한 연결회사가 보유중인 캡스톤에듀 주식과 관련한 주식매수청구 및 국민은행으로부터의 차입부채 8,000백만원에 대하여 회사의 특수관계인으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 7 참조 ).

(6) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	2,340,700	2,371,950

퇴직급여	194,789	160,850

주식기준보상	-	175,280

합 계	2,535,489	2,708,080

상기의 주요경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

9. 대출채권 및 대손충당금

(1) 보고기간 종료 일 현재 연결회사의 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가	대손충당금	순장부가액	상각후원가	대손충당금	순장부가액

신용대출채권	894,800,635	(126,996,396)	767,804,239	842,899,507	(114,814,950)	728,084,557

담보대출채권	80,841,301	(4,301,780)	76,539,521	82,185,492	(3,675,351)	78,510,141

NPL대출채권	15,411,299	(5,189,264)	10,222,035	15,540,093	(4,913,264)	10,626,829

합계	991,053,235	(136,487,440)	854,565,795	940,625,092	(123,403,565)	817,221,527

상기 대출채권 중 일부는 회사의 차입부채와 관련하여 차입처에 담보로 제공되어 있습니다(주석 7 참조). (2) 대출채권의 신용건전성보고기간 종료일 현재 대출채권의 신용위험 노출정도에 대한 신용건전성 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

정상	연체	손상	화해 등(*)	합계

원금	770,425,951	33,211,230	27,092,846	160,323,208	991,053,235

대손충당금	(4,096,660)	(23,937,421)	(15,170,811)	(93,282,548)	(136,487,440)

장부금액	766,329,291	9,273,809	11,922,035	67,040,660	854,565,795

(단위: 천원)

구 분	전기말

정상	연체	손상	화해 등(*)	합계

원금	739,053,492	31,917,478	24,458,905	145,195,217	940,625,092

대손충당금	(3,900,212)	(23,382,259)	(12,132,076)	(83,989,018)	(123,403,565)

장부금액	735,153,280	8,535,219	12,326,829	61,206,199	817,221,527

(*) 화해 등 채권은 회사의 대출채권 중 "개인회생, 신용회복, 채권조정" 등이 발생한 채권으로, 회사는 해당 채권을 "손상"으로 정의하고, 해당 채권의 손상 후 회수율을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 대손충당금 관련 내용은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

당분기	대출채권	미수수익	합계

기초대손충당금	123,403,566	3,991,863	127,395,429

대손(제각)	(7,143,009)	(1,161,306)	(8,304,315)

전입(환입)액	20,226,883	1,582,041	21,808,924

분기말대손충당금	136,487,440	4,412,598	140,900,038

전기	대출채권	미수수익	합계

기초대손충당금	81,357,825	3,366,384	84,724,209

대손(제각)	(31,552,273)	(5,238,038)	(36,790,311)

전입(환입)액	73,598,013	5,863,518	79,461,531

기말대손충당금	123,403,566	3,991,863	127,395,429

10. 유무형자산과 투자부동산

(1) 보고기간말 현재 유무형자산 및 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	유형자산	무형자산	투자부동산

기초 순장부금액	7,360,969	6,605,338	8,869,766

취득	189,858	28,600	-

대체	-	(128,694)	-

감가상각비	(280,117)	(142,329)	(10,427)

보고기간말 장부금액	7,270,710	6,362,915	8,859,339

취득원가	15,741,384	11,776,610	14,709,462

감가상각누계액	(8,470,674)	(5,413,695)	(5,850,123)

(단위: 천원)

전기	유형자산	무형자산	투자부동산

기초 순장부금액	8,365,220	6,186,487	8,910,393

취득	224,079	958,580	-

감가상각비	(1,228,328)	(539,728)	(40,627)

보고기간말 장부금액	7,360,971	6,605,338	8,869,766

취득원가	15,563,085	11,876,704	14,709,461

감가상각누계액	(8,202,114)	(5,271,366)	(5,839,695)

당분기 중 연결회사가 보유중인 투자부동산에서 발생한 임대수익은 370백만원(전분기 : 620백만원)입니다.

11. 기타금융자산 및 기타자산

(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	미수금	201,956	54,216

미수수익	17,730,473	17,143,983

소계	17,932,429	17,198,199

대손충당금	(4,412,598)	(3,991,863)

합계	13,519,831	13,206,336

비유동	장기대여금	93,377	84,015

보증금	5,594,201	5,570,852

장기금융상품	12,000	20,500

합계	5,699,578	5,675,367

(2) 보 고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	4,624,587	3,973,375

선급금	2,991,721	2,235,570

선납세금	2,401	-

합계	7,618,709	6,208,945

12. 차입부 채(1) 차입부채 내역(단위: 천원)

구 분	계정명	차입처	당분기말	전기말

유동	단기차입금	산업은행 등	249,130,000	225,730,000

유동성장기차입금	DBG캐피탈 등	270,594,966	252,035,672

단기사채	제220회 등	29,280,000	25,230,000

유동성장기사채	제159회 등	30,822,222	26,840,556

소계	579,827,188	529,836,228

비유동	장기차입금	DBG캐피탈 등	52,496,559	57,627,356

사채	제218회 등	17,905,000	23,640,000

외화사채	GTHJMI Ltd	16,639,446	18,015,393

소계	87,041,005	99,282,749

총차입부채	666,868,193	629,118,977

회사의 차입부채과 관련하여 견질어음ㆍ수표, 대출채권, 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으며, 주요경영진의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 7,8 참조).

13. 기타금융부채

보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정명	당분기말	전기말

유동	미지급금	6,636,630	8,359,593

예수금	1,215,120	895,598

미지급배당금	2,667,092	-

미지급비용	924,736	1,307,748

소계	11,443,578	10,562,939

비유동	임대보증금	350,000	350,000

총 기타금융부채	11,793,578	10,912,939

14. 순확정급여부채

보고기간종료일 현재 연결회사의 확정급여부채 관련 내용은 다음과 같습니다.(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,198,925	10,556,709

사외적립자산의 공정가치	(6,918,305)	(7,003,638)

재무상태표상 부채	3,280,620	3,553,071

(2) 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	451,245	450,781

순이자원가	(8,712)	(2,055)

종업원 급여에 포함된 총 비용(*1)	442,533	448,726

(*1) 총 비용은 일반관리비에 포함되었습니다.

15. 자본 (1) 자본금

연결회사 가 발행할 주식의 총수는 299,539,1 71주 이고, 발행한 주식수는 보통주식 26,749,230주 이며 1주당 액면금액은 500원 입니 다 . 연결회사는 이사회결의에 의거 2008년과 2011년 중 각각 보통주식 460,829주 및 345,423주를 이익소각하여 당분기말 현재 연결회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

(2) 배당내역 2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 100원과 2,667백만원이 며, 2017년 3월 24일에 정기주주총회에서 결의되었습니다. 2017년 4월 중에 지급예정이며, 당분기말 현재 미지급배당금으로 반영되어 있습니다. (전기 지급액: 2,667백만원)

16. 일반관리비

보고기간 종료일 현재 연결회사의 일반관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

급여	6,225,617	5,852,752

퇴직급여	442,533	448,726

주식보상비용	4,200	188,516

복리후생비	543,706	446,030

여비교통비	70,478	61,636

접대비	109,794	153,334

통신비	469,272	442,049

수도광열비	153,923	141,080

세금과공과	371,459	384,437

감가상각비 및 무형자산상각비	432,873	464,935

수선비	10,414	8,139

보험료	49,316	42,896

차량유지비	140,252	130,985

운반비	130,521	130,524

교육훈련비	(26,251)	7,170

도서인쇄비	22,954	16,970

소모품비	87,197	85,250

지급수수료	7,051,956	5,498,752

광고선전비	1,952,102	2,045,139

운용리스료및임차료	978,947	893,811

전산처리비	176,343	117,959

협회비	143,451	77,892

미화조성비	11,979	11,166

합계	19,553,036	17,650,148

17. 법인세 법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기 초하여 인식하였습니다. 2017 년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.3 % ( 2016 년 12월 31일 로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 23.5 % ) 입니다. 18. 주당순이익

(1) 기본주당순이익기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익(원)	9,317,389,231	11,284,841,563

가중평균 유통보통주식수(주)	26,670,924	26,670,924

기본주당순이익(원)	349	423

(2) 희석주당순이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 부여한 주식매입선택권 중 5차와 6차 는 이사회결의에 따라 전량 차액결제형으로 결제되도록 변경되었으며 8차는 희석효과가 없어 분기말 현재 회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다 .

19. 현 금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	9,317,389	11,284,842

조정:

이자수익	(56,717,416)	(54,875,126)

이자비용	9,026,072	7,753,063

법인세비용	2,012,831	3,473,045

감가상각비	290,544	341,326

무형자산상각비	142,329	123,609

대손상각비	21,808,924	18,643,248

외화환산이익	(1,388,859)	(277,500)

유형자산처분이익	(2,200)	(1,250)

퇴직급여	442,533	448,726

주식보상비용	-	273,664

운전자본의 변동:

재고자산	2,804,903	(3,232,517)

매출채권	(243,052)	(40,452)

대출채권	(57,571,152)	(55,813,485)

미수금	(147,740)	(218,717)

미수수익	728,533	(157,760)

선급금	(627,456)	2,804,298

선급비용	(118,015)	(4,173)

퇴직금의 지급	(843,349)	(160,728)

사외적립자산	103,230	102,111

매입채무	18,077	6,155

예수금	319,522	130,881

미지급비용	69,846	1,313,913

미지급금	(1,722,963)	(4,711,999)

선수금	(184,063)	(176,408)

영업으로부터 창출된 현금	(72,481,532)	(72,971,234)

(2) 현금및현금성자산의 구성요소(단위: 천원)

항목	당분기	전분기

은행예금및보유현금	17,253,042	6,613,260

단기은행예치금	12,085,137	14,200,971

계	29,338,179	20,814,231

(3) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

내용	당분기	전분기

대출채권의 제각	7,143,009	7,243,394

미수수익의 제각	1,161,306	1,121,551

장기차입부채의 유동성대체	114,550,798	88,364,787