리드코프 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항 주식회사 리드코프(이하 '회사')는 1977년 9월 동양특수유조 주식회사로 설립되어, 1995년 8월 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 1995년 12월 28일에 상호를 동양특수유조 주식회사에서 주식회사 동특으로 변경하였습니다. 또한 2001년 8월 31일을 분할기일로 하여 상법상 물적분할 방식에 의하여 회사의 운송부문을 분할, 주식회사 동특을 신설하고, 회사의 상호를 주식회사 리드코프로 변경하였습니다.한편, 회사는 2003년 2월 7일자로 「 대부업 의 등록 및 금융이용자보호에 관한 법률(이하 "법률")」제3조에 따라 서울특별시에 대부업등록을 하고 신규사업인 소비자여신금융업에 진출하였으며, 2003년 10월 30일자로 석유수출입업 등록을 취소하고 석유도매업을 운영하게 되었습니다. 이에 따라 당분기말 현재 회사는 석유도소매업, 고속도로 휴게소 운영 및 소비자여신금융업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본사는 서울특별시 영등포구 은행로에 소 재하 고 있으며, 목포대불공단에 석유류 저장시설을, 경부고속도로 하행선상에 천안휴게소를, 소비자여신금융과 관련하여 서울특별시 강남지점 등을 운영하고 있습니다. 회사는 설립후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 보통주자본 금은 13,778 백만원입니다.

보고기간말 현재 회사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주	당분기말	전기말

소유 주식수(주)	지분율(%)	소유 주식수(주)	지분율(%)

(주)엠투엔(구, (주)디케이디앤아이)	4,316,783	16.32	3,470,318	13.12

서홍민	4,040,672	15.28	3,194,207	12.08

(주)디케이마린	2,264,207	8.56	2,264,207	8.56

(주)디케이씨에스	-	-	1,692,930	6.40

KB자산운용	1,907,710	7.21	1,599,581	6.05

아프로파이낸셜대부	1,769,802	6.69	-	-

자기주식	851,283	3.22	303,094	1.15

기타	11,295,678	42.72	13,921,798	52.64

합 계	26,446,135	100.00	26,446,135	100.00

2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 회사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 회사의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 회사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 회사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다. 분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.2) 공정가치 측정회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.회사는 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책

분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 19에 기재하였습니다.

4. 공 정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	18,543,830	18,543,830	11,660,092	11,660,092

단기금융상품	22,290,543	22,290,543	16,346,711	16,346,711

매출채권(*)	3,587,569	3,587,569	3,596,634	3,596,634

대출채권	652,505,854	652,505,854	669,764,279	669,764,279

기타금융자산(유동)	231,745	231,745	17,357	17,357

기타금융자산(비유동)	3,334,349	3,334,349	5,812,750	5,812,750

기타금융자산(금융업)	8,951,560	8,951,560	9,685,390	9,685,390

당기손익-공정가치 측정 금융자산	329,417	329,417	634,264	634,264

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	17,486,119	17,486,119	-	-

파생상품자산	801,360	801,360	-	-

합 계	728,062,346	728,062,346	717,517,477	717,517,477

금융부채

매입채무(*)	449,382	449,382	370,834	370,834

차입부채(유동)	40,954,964	440,263,491	47,764,380	443,117,437

차입부채(비유동)	-	3,427,333

차입부채(금융업)	399,732,978	392,765,837

기타금융부채(유동)	1,546,041	1,546,041	2,388,777	2,388,777

기타금융부채(비유동)	625,000	625,000	550,000	550,000

기타금융부채(금융업)	8,089,554	8,089,554	8,640,114	8,640,114

합 계	451,397,919	450,973,468	455,907,275	455,067,162

(*) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 공정가치에 상당히 가까운 경우 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

파생상품자산	-	-	801,360	801,360

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	329,417	-	329,417

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	12,627,299	-	4,858,820	17,486,119

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	634,264	-	634,264

(3) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3 으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과유의적이지만관측가능하지 않은투입변수간상호관계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타채무증권	329,417	2	시장접근법	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	4,858,820	3	원가접근법	-	-

파생상품자산	801,360	3	이항모형	기초자산 변동성	기초자산 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

(단위: 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타채무증권	634,264	2	시장접근법	-

5. 영업부문 정보

(1) 영업부문에 대한 주요내용 영업부문의 주요 구분은 최고경영자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 석유사업본부, 소비자금융본부, 휴게소사업본부로 구성되어 있습니다. 영업부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 회사의 조직을 기초로 나뉘어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시합니다.

최고경영자는 각 사업부문별 영업정보를 검토하고 있습니다. 회사의 사업은 한국내에서만 이루어지고 있으므로 지역별로 구분하지 않고 각 부문의 성과를 검토하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	석유사업본부	소비자금융본부	휴게소사업본부	조정(*2)	합 계

총부문수익	118,364,533	111,168,731	7,116,725	-	236,649,989

외부고객으로부터의 수익	118,364,533	111,168,731	7,116,725	-	236,649,989

부문영업이익(손실)(*1)	(1,165,893)	41,426,103	9,936	(7,784,610)	32,485,536

감가상각비 및 무형자산상각비	469,422	887,414	296,214	187,317	1,840,367

(단위: 천원)

전분기	석유사업본부	소비자금융본부	휴게소사업본부	조정(*2)	합 계

총부문수익	189,985,961	130,228,220	7,758,288	-	327,972,469

외부고객으로부터의 수익	189,985,961	130,228,220	7,758,288	-	327,972,469

부문영업이익(손실)(*1)	135,856	38,666,929	742,893	(6,265,595)	33,280,083

감가상각비 및 무형자산상각비	533,983	937,847	200,211	218,693	1,890,734

( *1) 회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.(*2) 회사의 손익 중 보고부문으로 귀속되지 않는 공통손익입니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액	관련 보고 부문

당분기	전분기(*)

(유)썬에너지	11,943,777	-	석유사업부문

(*) 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다.

6. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 채 무상품	329,417	634,264

파생상품자산	801,360	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	17,486,119	-

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	18,543,830	11,660,092

단기금융상품	22,290,543	16,346,711

매출채권	3,587,569	3,596,634

대출채권	652,505,854	669,764,279

기타금융자산(유동)	231,745	17,357

기타금융자산(비유동)	3,334,349	5,812,750

기타금융자산(금융업)	8,951,560	9,685,390

합 계	728,062,346	717,517,477

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	449,382	370,834

차입부채(유동)	40,954,964	47,764,380

차입부채(비유동)	-	3,427,333

차입부채(금융업)	399,732,978	392,765,837

기타금융부채(유동)	1,546,041	2,388,777

기타금융부채(비유동)	625,000	550,000

기타금융부채(금융업)	8,089,554	8,640,114

합 계	451,397,919	455,907,275

(2) 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련손익	255,985	(428,508)

파생상품거래이익	-	28,665

파생상품평가이익	801,360	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 관련손익	7,196,611	-

상각후원가 금융자산

이자수익	108,409,213	124,068,770

대손상각비	(32,874,959)	(45,974,291)

대손충당금환입	3,694	46,983

대출채권처분이익	2,836,076	6,319,791

상각후원가 금융부채

이자비용	(17,602,352)	(21,928,709)

사채상환손실	-	(28,550)

외환거래손실	-	(40,015)

합 계	69,025,628	62,064,136

7. 공정가치 측정 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산(금융업)

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품자산	801,360	-

기타채무상품	329,417	634,264

합 계	1,130,777	634,264

2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련손익	255,985	(428,508)

파생상품거래이익	-	28,665

파생상품평가이익	801,360	-

합 계	1,057,345	(399,843)

(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(주)엠투엔(구, (주)디케이디앤아이)	12,627,299	-

Green fire bio, LLC	4,858,820	-

합 계	17,486,119	-

8. 사용제한금융자산

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	세부내역	예치기관	당분기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	보통예금 등	신한은행 외	22,290,543	16,346,711	차입금에 대한 질권설정

장기금융상품	당좌개설보증금	국민은행 외	3,000	3,000	당좌개설보증금

합 계	22,293,543	16,349,711

9 . 대출채권 및 대손충당금

(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가	대손충당금	순장부가액	상각후원가	대손충당금	순장부가액

신용대출채권	585,078,785	(73,189,081)	511,889,704	599,297,393	(59,720,830)	539,576,563

담보대출채권	113,637,228	(7,193,360)	106,443,868	114,494,950	(7,549,750)	106,945,200

기업대출채권	31,075,737	(33,914)	31,041,823	20,438,697	(1,065,704)	19,372,993

이연대출부대비용	3,617,134	(486,675)	3,130,459	4,341,964	(472,440)	3,869,524

합계	733,408,884	(80,903,030)	652,505,854	738,573,004	(68,808,724)	669,764,280

상기 대출채권 중 일부는 회사의 차입부채와 관련하여 차입처에 담보로 제공되어 있습니다(주석 22 참조 ).

(2) 대출채권의 신용건전성당분기말 및 전기말 현재 대출채권의 신용위험 노출정도에 대한 신용건전성 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

신용이 손상되지 않음	신용이 손상됨
(*2)

일반채권

원금	605,507,313	10,401,536	14,975,248	630,884,097

대손충당금	(14,909,116)	(3,516,714)	(8,169,947)	(26,595,777)

장부금액	590,598,197	6,884,822	6,805,301	604,288,320

화해채권

원금	-	-	98,907,653	98,907,653

대손충당금	-	-	(53,820,578)	(53,820,578)

장부금액	-	-	45,087,075	45,087,075

합계(*1)	590,598,197	6,884,822	51,892,376	649,375,395

(*1) 이연대출부대비용은 합계금액에 포함되지 않았습니다.(*2) 손상 기준을 연체일수 180일 초과에서 90일 초과 기준으로 변경하였습니다.

(단위: 천원)

전기말	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

신용이 손상되지 않음	신용이 손상됨

일반채권

원금	630,940,971	20,832,250	8,941,574	660,714,795

대손충당금	(13,173,045)	(12,264,569)	(3,623,297)	(29,060,911)

장부금액	617,767,926	8,567,682	5,318,276	631,653,884

화해채권

원금	-	-	73,516,245	73,516,245

대손충당금	-	-	(39,275,373)	(39,275,373)

장부금액	-	-	34,240,872	34,240,872

합계(*)	617,767,926	8,567,682	39,559,148	665,894,756

(*) 이연대출부대비용은 합계금액에 포함되지 않았습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권 관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말(*1)	대출채권	합계	대출채권 - 미수수익	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

신용이 손상되지 않은 대출채권	신용이 손상된 대출채권(*2)	신용이 손상되지 않은 대출채권	신용이 손상된 대출채권(*2)

기초 대출채권	630,940,971	20,832,251	82,457,818	734,231,040	7,841,514	1,734,842	1,141,807	10,718,163

- 12개월 기대신용손실로 대체	1,420,265	(1,220,643)	(199,622)	-	104,560	(77,491)	(27,069)	-

- 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체	(7,657,676)	7,727,676	(70,000)	-	(98,945)	108,657	(9,712)	-

- 신용이 손상된 대출채권으로 대체	(39,720,370)	(8,688,436)	48,408,806	-	(611,729)	(630,925)	1,242,654	-

- 실행(상환)액	20,524,123	(8,249,312)	3,111,982	15,386,793	(403,521)	(519,060)	1,036,655	114,074

- 상각액	-	-	(19,826,083)	(19,826,083)	-	-	(2,072,412)	(2,072,412)

분기말 대출채권	605,507,313	10,401,536	113,882,901	729,791,750	6,831,879	616,023	1,311,923	8,759,825

(*1) 이연대출부대비용은 제외하였습니다. (*2) 손상 기준을 연체일수 180일 초과에서 90일 초과 기준으로 변경하였습니다.

(단위: 천원)

전기말(*)	대출채권	합계	대출채권 - 미수수익	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

신용이 손상되지 않은 대출채권	신용이 손상된 대출채권	신용이 손상되지 않은 대출채권	신용이 손상된 대출채권

기초 대출채권	671,193,030	25,103,124	185,479,617	881,775,771	8,137,735	2,202,960	958,801	11,299,496

- 12개월 기대신용손실로 대체	569,209	(538,662)	(30,547)	-	41,110	(36,598)	(4,512)	-

- 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체	(14,686,559)	14,730,491	(43,932)	-	(181,948)	188,948	(7,000)	-

- 신용이 손상된 대출채권으로 대체	(41,799,169)	(4,539,517)	46,338,686	-	(539,829)	(323,141)	862,970	-

- 실행(상환)액	15,664,460	(13,923,185)	37,319,779	39,061,054	384,446	(297,327)	3,788,118	3,875,237

- 상각액	-	-	(53,774,893)	(53,774,893)	-	-	(4,456,570)	(4,456,570)

- 대출채권 매각	-	-	(132,830,892)	(132,830,892)	-	-	-	-

기말 대출채권	630,940,971	20,832,251	82,457,818	734,231,040	7,841,514	1,734,842	1,141,807	10,718,163

(*) 이연대출부대비용은 제외하였습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 관련 내용은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

당분기말	대출채권 대손충당금	합계	대출채권 - 미수수익 대손충당금	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

신용이 손상되지 않은 대손충당금	신용이 손상된 대손충당금(*)	신용이 손상되지 않은 대손충당금	신용이 손상된 대손충당금(*)

기초 대손충당금	13,173,045	12,264,569	42,898,670	68,336,284	201,964	1,109,456	961,301	2,272,721

- 12개월 기대신용손실로 대체	723,596	(574,786)	(148,810)	-	61,473	(41,610)	(19,863)	-

- 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체	(166,285)	179,244	(12,959)	-	(2,679)	4,477	(1,798)	-

- 신용이 손상된 대출채권으로 대체	(1,764,517)	(4,393,090)	6,157,607	-	(46,078)	(358,232)	404,310	-

- 전입(환입)액	2,943,277	(3,959,223)	32,922,100	31,906,154	(3,748)	(496,312)	1,454,632	954,572

- 상각액	-	-	(19,826,083)	(19,826,083)	-	-	(2,072,412)	(2,072,412)

분기말 대손충당금	14,909,116	3,516,714	61,990,525	80,416,355	210,932	217,779	726,170	1,154,881

(*) 손상 기준을 연체일수 180일 초과에서 90일 초과 기준으로 변경하였습니다.

(단위: 천원)

전기말	대출채권 대손충당금	합계	대출채권 - 미수수익 대손충당금	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

신용이 손상되지 않은 대손충당금	신용이 손상된 대손충당금	신용이 손상되지 않은 대손충당금	신용이 손상된 대손충당금

기초 대손충당금	15,605,236	16,260,244	109,059,608	140,925,088	246,470	1,575,316	940,451	2,762,237

- 12개월 기대신용손실로 대체	350,844	(320,297)	(30,547)	-	27,742	(23,230)	(4,512)	-

- 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체	(351,446)	395,377	(43,931)	-	(5,500)	12,500	(7,000)	-

- 신용이 손상된 대출채권으로 대체	(1,593,597)	(2,461,990)	4,055,587	-	(37,114)	(191,418)	228,532	-

- 전입(환입)액	(837,992)	(1,608,765)	58,472,847	56,026,090	(29,634)	(263,712)	4,260,400	3,967,054

- 상각액	-	-	(53,774,893)	(53,774,893)	-	-	(4,456,570)	(4,456,570)

- 대출채권 매각	-	-	(74,840,001)	(74,840,001)	-	-	-	-

기말 대손충당금	13,173,045	12,264,569	42,898,670	68,336,284	201,964	1,109,456	961,301	2,272,721

10. 유무형자산과 투자부동산

(1) 보고기간말 현재 유무형자산 및 투자부동산(비금융업)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	유형자산	무형자산	투자부동산

기초 순장부금액	5,738,287	302,229	6,470,249

취득	61,514	663,910	8,727

처분	-	-	(50,568)

감가상각비	(154,120)	(261,722)	(289,922)

보고기간말 장부금액	5,645,681	704,417	6,138,486

취득원가	10,828,594	3,744,603	14,948,804

감가상각누계액	(4,824,314)	(3,040,186)	(7,832,086)

손상차손누계액	(358,599)	-	(978,232)

(단위: 천원)

전기말	유형자산	무형자산	투자부동산

기초 순장부금액	4,921,349	426,017	8,134,322

취득	184,982	94,839	549,100

처분	-	-	(590,914)

계정대체	1,037,830	-	(1,037,830)

감가상각비	(311,289)	(218,627)	(310,568)

손상차손	(94,585)	-	(273,860)

보고기간말 장부금액	5,738,287	302,229	6,470,249

취득원가	10,777,800	3,080,693	14,990,646

감가상각누계액	(4,680,914)	(2,778,464)	(7,542,163)

손상차손누계액	(358,599)	-	(978,232)

당분기 중 회사가 보유중인 투자부동산에서 발생한 임대수익은 840,645천원(전분기 : 1,055,732천원) 입니다.

(2) 보고기간말 현재 유무형자산 및 투자부동산(금융업)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	유형자산	무형자산

기초 순장부금액	304,891	615,993

취득	103,975	130,932

처분	(6,008)	-

감가상각비	(102,402)	(197,217)

보고기간말 장부금액	300,456	549,708

취득원가	3,677,919	3,976,770

감가상각누계액	(3,377,463)	(3,427,062)

(단위: 천원)

전기말	유형자산	무형자산

기초 순장부금액	313,159	720,011

취득	190,249	150,194

감가상각비	(198,517)	(254,212)

보고기간말 장부금액	304,891	615,993

취득원가	3,687,478	3,845,837

감가상각누계액	(3,382,587)	(3,229,844)

11. 기타금융자산 및 기타자산 (1) 기타금융자산 1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	미수금	231,745	17,357

비유동	장기대여금	70,417	62,417

보증금	3,260,932	5,723,333

장기금융상품	3,000	27,000

소계	3,334,349	5,812,750

합계	3,566,094	5,830,107

2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산(금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	5,718	5,759

미수수익	8,782,667	10,739,801

대손충당금	(1,154,882)	(2,272,722)

보증금	1,318,057	1,212,552

합계	8,951,560	9,685,390

(2 ) 기타유동자산 1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	172,847	194,129

선급금	2,102,253	9,219,872

기타자산	5,368	-

합계	2,280,468	9,414,001

2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산(금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	1,650,620	1,350,621

선급금	-	300

합계	1,650,620	1,350,921

12. 관계종속기 업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업(비금융업)

주식회사 리드컴	한국	12월	100.00	100,000	100.00	100,000

합 계	100,000	100,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 관계종속기업투자(금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업(금융업)

대신캑터스바이아웃 주식회사	한국	12월	24.50	25,000,000	-	-

종속기업(금융업)

앤알캐피탈대부주식회사	한국	12월	100.00	7,000,000	100.00	7,000,000

주식회사채권추심전문엘씨대부	한국	12월	100.00	100,000	100.00	100,000

합 계	32,100,000	7,100,000

13. 기타금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정명	당분기말	전기말

유동	미지급금	1,409,492	2,242,905

예수금	76,895	69,046

미지급비용	59,654	76,826

소계	1,546,041	2,388,777

비유동	임대보증금	625,000	550,000

총 기타금융부채	2,171,041	2,938,777

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채(금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당분기말	전기말

미지급금	5,958,150	7,026,618

예수금	703,370	488,896

미지급비용	1,340,411	991,578

지급보증충당부채	87,623	133,022

총 기타금융부채	8,089,554	8,640,114

(3) 당분기말 및 전기말 중 지급보증충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초 장부금액	133,022	379,695

지급보증충당부채환입	(45,399)	(246,673)

보고기간말 장부금액	87,623	133,022

14. 차입부 채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정명	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

비금융업(유동)	단기차입금	국민은행 외 7개	2.73~5.17	36,029,631	41,320,380

유동성장기차입금	세람저축은행 외 1개	4.90~5.50	4,925,333	6,444,000

소 계	40,954,964	47,764,380

비금융업(비유동)	장기차입금	디와이에이치제오차	4.90	-	3,427,333

소 계	-	3,427,333

총 차입부채	40,954,964	51,191,713

상기 일부 차입부채와 관련하여 일부의 보통예금 및 정기예금이 사용이 제한되어 있습니다 (주석 8 참조) . 또한, 회사의 차입금과 관련하여 유형자산, 대출채권 및 견질어음이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 22 참조) .

(2) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채(금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정명	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

금융업	단기차입금	DS투자증권 외 5개	4.50~5.05	67,300,000	78,400,000

유동성장기차입금	BNK저축은행 외 43개	5.00~5.80	186,557,152	192,130,469

단기사채	제387회 외 7개	5.10~6.50	17,100,000	25,900,000

유동성장기사채	제308회 외 21개	5.20~7.30	27,410,000	13,960,000

장기차입금	DGB캐피탈 외 40개	5.00~5.70	60,605,826	51,865,368

사채	제390회 외 45개	4.80~7.00	40,760,000	30,510,000

총 차입부채	399,732,978	392,765,837

상기 일부 차입부채와 관련하여 일부의 보통예금 및 정기예금이 사용이 제한되어 있습니다 (주석 8 참조) . 또한, 회사의 차입금과 관련하여 유형자산, 대출채권 및 견질어음이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 22 참조) .

15. 기타부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	316,238	1,114,787

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동부채(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타충당부채(비금융업)	24,500	24,500

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채(금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타충당부채(금융업)	104,825	104,825

(4) 당분기 및 전기 중 기타충당부채 변동은 없습니다.

16. 순 확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,811,690	5,429,837

사외적립자산의 공정가치	(4,324,483)	(4,490,593)

재무상태표상 부채	1,487,207	939,244

(2) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,314,079	5,745,253

사외적립자산의 공정가치	(4,698,311)	(4,751,449)

재무상태표상 부채	1,615,768	993,804

(3) 포괄손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,176,252	1,117,784

순이자원가	(41,178)	(68,701)

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,135,074	1,049,083

17. 자본 (1) 자본금회사가 발행할 주식의 총수는 299,539,171주이고, 발행한 주식수는 보통주식 26,446,135주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

회사는 이사회결의에 의거 2008년과 2011년, 2019년 중 각각 보통주식 460,829주 및 345,423주, 303,095주를 이익소각하여 당분기말 현재 회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. (2) 배당내역2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 주당배당금 및 총배당금은 100원과 2,614백만원이며, 2020년 4월 중에 지급되었습니다(전기 지급액 : 2,634백만원).

2020년 6월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 300원과 7,678백만원이며, 2020년 8월 중에 지급되었습니다(전기 지급액 : 1,307백만 원).

18. 일반관리비

당분기 및 전분기 중 회사의 일반관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,718,420	17,761,187	5,223,259	15,941,233

퇴직급여	378,358	1,201,789	394,161	1,049,083

감가상각비	168,732	546,445	196,101	643,594

무형자산상각비	150,491	458,940	114,597	352,306

사용권자산감가상각비	237,207	834,982	308,002	894,834

광고선전비	1,422,032	4,694,448	1,474,467	4,467,616

임차료	696,955	1,830,107	827,145	2,284,785

복리후생비	405,531	1,320,973	379,436	1,166,553

지급수수료	846,842	2,764,666	2,142,785	7,051,456

여비교통비	26,120	80,193	34,372	91,885

접대비	72,585	202,137	120,384	307,363

통신비	230,183	692,613	300,161	938,983

수도광열비	128,601	357,939	137,458	395,100

세금과공과	454,038	1,447,565	602,467	1,798,327

수선비	2,834	12,865	6,172	7,302

보험료	46,405	153,980	56,169	155,728

차량유지비	51,947	154,950	82,854	236,776

교육훈련비	31,109	49,363	30,095	31,500

도서인쇄비	8,522	14,984	11,557	42,973

소모품비	101,284	274,019	57,137	195,443

전산처리비	75,721	175,880	78,475	258,234

협회비	47,312	136,569	105,647	306,218

미화조성비	13,551	48,149	16,972	53,747

주식보상비용	-	-	9,380	13,580

합 계	11,314,780	35,214,743	12,709,253	38,684,619

19. 법인세 법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기 초하여 인식하였습니다. 2 020 년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 24.20% ( 2019 년 12월 31일 로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 24.16 % ) 입 니다.

20. 주당순이익

(1) 기본주당순이익기본주당이익은 회사의 보통주분기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(원)	7,188,327,044	24,858,738,515	9,403,291,472	25,168,168,182

가중평균 유통보통주식수(주)	25,594,852	25,838,264	26,143,041	26,153,583

기본주당순이익(원)	281	962	360	962

(2) 희석주당순이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 부여한 주식매입선택권 중 8차는 희석효과가 없어 분기말 현재 회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

21. 현 금흐름표 (1) 영업활동으로 인한 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	24,858,739	25,168,168

조정:

이자수익	(108,422,776)	(124,068,770)

이자비용	17,641,476	21,928,709

법인세비용	7,936,431	8,018,804

감가상각비	546,445	643,594

무형자산상각비	458,940	352,306

사용권자산감가상각비	834,982	894,834

대손상각비	32,874,959	45,974,291

유형자산처분이익	(38,209)	(252)

투자부동산처분이익	(133,915)	(1,820,133)

파생상품평가이익	(801,360)	-

파생상품거래이익	-	(28,665)

퇴직급여	1,135,074	1,049,083

금융보증환입	(45,399)	(41,176)

기타수익	(2,804)	-

당기손익인식금융자산 관련손익	(255,985)	428,508

운전자본의 변동:

재고자산	(749,682)	(3,585,146)

매출채권	9,065	(560,809)

대출채권	(19,254,274)	8,138,445

단기금융리스채권	17,550	-

장기금융리스채권	66,000	-

미수금	(173,407)	19,459

미수수익	-	265,290

선급금	(762,081)	1,787,361

선급비용	(198,613)	(191,087)

퇴직금의 지급	(455,689)	(661,867)

사외적립자산	405,200	70,194

매입채무	78,548	62,373

미지급금	(1,901,881)	(1,423,837)

선수금	(798,548)	(507,751)

예수금	222,323	541,786

미지급비용	(2,200)	(1,100)

영업활동으로 인한 현금흐름	(46,911,091)	(17,547,388)

(2) 현금및현금성자산의 구성요소(단위: 천원)

항목	당분기	전분기

은행예금및보유현금	13,604,642	7,016,834

단기은행예치금	4,939,188	8,345,977

계	18,543,830	15,362,811

(3) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

내용	당분기	전분기

대출채권의 제각	19,826,083	43,917,153

미수수익의 제각	2,072,412	3,365,317

장기차입금 및 사채의 유동성대체	230,196,875	241,343,106

22. 우발상 황 및 약정사항(1) 주요 차입약정

(단위: 천원)

구 분	당 분 기말	전기말	약정처

한도약정액	대출실행액	한도약정액	대출실행액

기업구매자금대출	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000	KB국민은행

7,000,000	7,000,000	4,000,000	4,000,000	신한은행

1,600,000	1,600,000	1,800,000	820,380	부산은행

3,000,000	2,000,318	3,500,000	3,500,000	우리은행

6,500,000	5,629,313	6,500,000	4,500,000	NH농협은행

1,800,000	1,800,000	1,800,000	1,800,000	IBK기업은행

1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000	DGB대구은행

일반여신약정	-	-	1,700,000	1,700,000	신한은행

9,000,000	9,000,000	9,000,000	9,000,000	KDB산업은행

2,000,000	333,333	2,000,000	1,083,333	세람저축은행

계	39,900,000	36,362,964	39,300,000	35,403,713

(2) 담보제공자산(단위: 천원)

계 정 과 목	세부내역	장부금액	당분기말	차입금액(*1)	담보권자

담보설정금액(채권최고액)

단기금융상품,당기손익-공정가치 측정 금융자산	단기금융상품	1,947,000	2,141,700	7,000,000	신한은행

단기금융상품	1,060,000	1,166,000	8,000,000	국민은행

당기손익-공정가치측정 금융자산	237,372	101,000

단기금융상품	700,000	700,000	9,000,000	한국산업은행

유형자산,투자부동산	토지	3,254,390	22,000,000

건물	251,984

기계기구	102,117

대출채권,단기금융자산	대출채권	334,790,018	334,790,018	274,662,978	신한캐피탈 외

단기금융상품	17,104,517	메리츠종금 외

매출채권,단기금융자산	매출채권	481,157	5,969,600	4,592,000	케이비캐피탈(*2)

단기금융상품	1,479,025	광주은행

합 계	361,407,580	366,868,318	303,254,978

(*1) 신한은행, 국민은행 관련 차입금액은 신용거래가 포함되어 있으며, 산업은행은 최초 계약 당시의 담보설정금액으로 현재까지 유지되고 있습니다. (*2) 디와이에이치제오차로부터 발생하는 수익증권에 대해 근질권을 설정하고 있으며, 향후 유동화기간에 대한 추정 매출채권 입금액은 29,542,547천원 입니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	세부내역	장부금액	전기말	차입금액(*1)	담보권자

담보설정금액(채권최고액)

단기금융상품,당기손익-공정가치 측정 금융자산,기타금융자산	단기금융상품	1,947,000	2,141,700	5,700,000	신한은행

임차보증금	3,635,660	1,883,344

단기금융상품	1,060,000	1,166,000	8,000,000	국민은행

당기손익-공정가치측정 금융자산	223,696	101,000

단기금융상품	700,000	700,000	9,000,000	한국산업은행

유형자산,투자부동산	토지	3,304,959	22,000,000

건물	269,295

기계기구	102,874

대출채권,단기금융자산	대출채권	352,997,783	352,997,783	287,995,837	신한캐피탈 외

단기금융상품	10,879,519	메리츠종금 외

매출채권,단기금융자산	매출채권	47,799	587,600	452,000	아이비케이캐피탈(*2)

단기금융상품	609,604	광주은행

매출채권	381,783	10,836,800	8,336,000	케이비캐피탈(*3)

단기금융상품	1,150,588	광주은행

합 계	377,310,560	392,414,227	319,483,837

(*1) 신한은행, 국민은행 관련 차입금액은 신용거래가 포함되어 있으며, 산업은행은 최초 계약 당시의 담보설정금액으로 현재까지 유지되고 있습니다.(*2) 디와이에이치제사차로부터 발생하는 수익증권에 대해 근질권을 설정하고 있으며, 향후 유동화기간에 대한 추정 매출채권 입금액은 11,109,638천원 입니다.(*3) 디와이에이치제오차로부터 발생하는 수익증권에 대해 근질권을 설정하고 있으며, 향후 유동화기간에 대한 추정 매출채권 입금액은 29,542,547천원 입니다.

(3) 지급보증1) 제공한 지급보증(단위: 천원)

제공받는자	지급보증액	지급보증처	관련차입금 금액

앤알캐피탈대부	72,258,640	신한캐피탈 외	63,626,111

디와이에이치제오차	5,969,600	케이비캐피탈	4,592,000

합 계	78,228,240	68,218,111

2) 제공받은 지급보증당분기말 회사는 서울보증보험주식회사로부터 다음과 같은 지급보증을 제공받고 있습니다.

(단위: 천원)

상품명	피보험자상호	지급보증액	주계약내용

이행(상품판매대금)보증보험	에쓰오일(S-OIL)㈜	5,000,000	석유제품 공급계약

가맹사업보증보험	롯데지알에스㈜	30,000	(주)롯데리아 가맹점계약(엔제리너스)

가맹사업보증보험	롯데지알에스㈜	30,000	시설물대여계약

인허가보증보험	금융위원회	50,000	대부(중개)업자 영업보증금 보증

공탁보증보험	개인	988,390	부동산 및 채권 가압류 등

(4) 견질제공어음내역(단위: 천원)

구분	금액	매수	제공처	제공내역	관련차입금 금액

어음	백지	2매	에쓰오일㈜	대리점 및 저유소 임대계약 관련	-

(5) 계류중인 소송사건 회사는 당사의 연체 채권과 관련하여 대여금 청구소송 및 지급명령신청 등을 진행하고 있습니다.

23. 특수관계자 거래

(1) 당 분기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 1) 주요 주주

구 분	지분율(%)	비 고

(주)엠투엔(구, (주)디케이디앤아이)	16.32	유의적 영향력을 행사하는 기업

서홍민	15.28	기타특수관계자

(주)디케이마린	8.56	유의적 영향력을 행사하는 기업

2) 관계종속기업 및 기타 특수관계자

구 분	회사명

종속기업	앤알캐피탈대부 주식회사

종속기업	주식회사 채권추심전문엘씨대부

종속기업	주식회사 리드컴

종속기업	디와이에이치제오차(*)

관계기업	대신캑터스바이아웃 주식회사

기타 특수관계자	곤산대경기차배건유한공사

(주)사이오픽

(*) 소유지분율은 과반수 미만이나, 자산유동화를 목적으로 설립된 특수목적회사로서 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 특수관계자와의 중요한 거래내용(단위: 천원)

구분	회사명	당 분 기	전 분 기

채권매각이익	이자비용	이자수익	채권매각이익	이자비용

종속기업	채권추심전문엘씨대부	2,044,069	-	285,863	1,023,944	-

디와이에이치제삼차(*)	-	-	-	-	19,636

디와이에이치제사차(*)	-	1,804	-	-	141,041

디와이에이치제오차	-	245,531	-	-	41,616

트리톤스(*)	-	-	-	-	90,164

주요경영진에 가까운 가족	-	35,072	-	-	34,944

합계	2,044,069	282,407	285,863	1,023,944	327,401

(*) 전분기 및 당분기 중 채무 거래가 종료됨에 따라 특수관계자에서 제외되었습니 다.

(3) 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용

1) 당 분기 말(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

미수금	사채	차입금	미지급금	미지급비용

종속기업	앤알캐피탈대부	5,368	-	-	-	-

주식회사 리드컴	-	-	-	3,491	-

디와이에이치제오차	-	-	4,592,000	-	11,096

주요경영진에 가까운 가족	-	640,000	-	-	125,312

합계	5,368	640,000	4,592,000	3,491	136,408

2) 전기말(단위: 천원)

구분	회사명	채무

사채	차입금	미지급금	미지급비용

종속기업	주식회사 리드컴	-	-	3,963	-

디와이에이치제사차	-	452,000	-	1,106

디와이에이치제오차	-	8,336,000	-	21,263

주요경영진에 가까운 가족	640,000	-	-	90,240

합계	640,000	8,788,000	3,963	112,609

(4) 특수관계자와의 자금거래 내역1) 자금의 출자

(단위: 천원)

회사명	당분기

자금출자거래

출 자

대신캑터스바이아웃 주식회사(*1)	17,120,000

(주)엠투엔(구, (주)디케이디앤아이)(*2)	3,133,089

(*1) 회사는 ㈜ 비에스렌탈 지분 인수를 위해 특수목적법인인 대신캑터스바이아웃㈜에 대해 2020년 2월 28일에 250억원 출자를 완료하였습니다. 이 중 78.8억원은 선지급되어, 전기말 선급금 계정에 반영되었습니다. (*2) 회사는 비즈니스협업 차 (주)엠투엔에 대해 2020년 5월 25일에 31.3억원출자를 완료하였으며, 당분기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되었습니 다.2) 자금의 대여

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기	전분기

자 금 대여 거래	자금대여 거래

대 여	회 수	대 여	회 수

대출채권	주식회사채권추심전문엘씨대부	-	-	-	6,200,000

3) 자금의 차입(단위: 천원)

구분	회사명	당 분 기	전분기

자 금 차입 거래	자 금 차입 거래

상 환	차 입	상 환

종속기업	디와이에이치제삼차	-	-	2,230,000

디와이에이치제사차	452,000	-	3,996,000

디와이에이치제오차	3,744,000	10,000,000	416,000

트리톤스	-	-	4,444,444

합계	4,196,000	10,000,000	11,086,444

4 ) 회사는 당분기 중 특수관계자에게 2019년 회계연도에 대한 배당금 1,062,166천원을 지급하였으며, 2020년 회계연도에 대한 중간배당금 3,186,499천원을 지급하였습니다.

(5) 특수관계자에게 제공한 지급보증 회사는 특수관계자에게 다음의 지급보증을 제공하고 있습니 다(주석 22참조).

(단위: 천원)

제공받는자	지급보증액	지급보증처	관련차입금 금액

앤알캐피탈대부(*)	72,258,640	신한캐피탈 외	63,626,111

디와이에이치제오차	5,969,600	케이비캐피탈	4,592,000

합계	78,228,240	68,218,111

(*)회사는 앤알캐피탈대부의 자금조달과 관련하여, 이사회 결의에 의해 총 100,000백만원을 한도로 지급 보증을 제공할 수 있습니다. 당분기말 현재 상기 앤알캐피탈대부의 기업어음과 관련하여 실행한 지급보증은 총 24,200백만원 입니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상

당분기 및 전분기 중 주요경영진의 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 기타 단기종업원 급여	1,094,166	4,076,896	997,967	3,616,145

퇴직급여	119,914	668,001	93,092	310,038

합 계	1,214,080	4,744,897	1,091,059	3,926,183

상기의 주요경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

24. 리 스

(1) 재무상태표에 인식된 금액(비금융업)1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	146,644	341,633

차량운반구	177,278	313,493

합계	323,922	655,126

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	362,223	403,165

비유동	292,928	263,571

합계	655,151	666,736

2) 당분기 중 증가된 사용권자산은 354,298천원 입니다.

(2) 재무상태표에 인식된 금액(금융업)1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	479,198	687,280

차량운반구	187,602	280,301

합계	666,800	967,581

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	510,879	831,122

비유동	165,782	145,186

합계	676,661	976,308

2) 당분기 중 증가된 사용권자산은 298,727천원 입니다.

(3) 포괄손익계산서에 인식된 금액(비금융업, 금융업)리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	627,383	670,922

차량운반구	207,599	223,912

합계	834,982	894,834

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	39,124	31,330

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	144,735	110,260

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	1,404,471	1,868,733

당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,854,083 천원 입니다.( 4) 리스부채의 계약상 만기 구조(비금융업) 당분기말 현재 회사의 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

리스부채의계약상 만기	6개월이하	6~12개월	1~2년	2~5년	총 계약상
현금흐름	당분기말
장부금액

리스부채	74,336	26,030	214,669	391,471	706,506	655,151

(5) 리스부채의 계약상 만기 구조(금융업) 당분기말 현재 회사의 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

리스부채의계약상 만기	6개월이하	6~12개월	1~2년	2~5년	총 계약상
현금흐름	당분기말
장부금액

리스부채	252,552	145,773	37,555	267,018	702,898	676,661

(6) 회사의 리스활동과 회계정책변동리스료에서 생기는 불확실성의 추정일부 부동산 리스는 휴게소사업에서 생기는 총매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 휴게소사업의 경우, 최대 4.75%~23.18%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율 또한 그 범위가 넓습니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한이유로 사용됩니다. 총매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 이러한 변동리스료 계약으로 인해 휴게소사업에서 매출이 5% 상승한다면 총 리스료지급은 약 6% 정도 증가합니다.