리드코프 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항 주식회사 리드코프(이하 '회사')는 1977년 9월 동양특수유조 주식회사로 설립되어, 1995년 8월 한국거래소 코스닥시장에 상장 하였으며, 1995년 12월 28일에 상호를 동양특수유조 주식회사에서 주식회사 동특으로 변경하였습니다. 또한 2001년 8월 31일을 분할기일로 하여 상법상 물적분할 방식에 의하여 회사의 운송부문을 분할, 주식회사 동특을 신설하고, 회사의 상호를 주식회사 리드코프로 변경하였습니다.한편, 회사는 2003년 2월 7일자로 「 대부업 의 등록 및 금융이용자보호에 관한 법률 (이하"법률")」제3조에 따라 서울특별시에 대부업등록을 하고 신규사업인 소비자여신금융업에 진출하였으며, 2003년 10월 30일자로 석유수출입업 등록을 취소하고 석유도매업을 운영하게 되었습니다. 이에 따라 당반기말 현재 회사는 석유도소매업, 고속도로 휴게소 운영 및 소비자여신금융업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본사는 서울특별시 영등포구 여의도동에 소 재하 고 있으며, 목포대불공단에 석유류 저장시설을, 경부고속도로 하행선상에 천안휴게소를, 소비자여신금융과 관련하여서울특별시 강남지점 등을 운영하고 있습니다. 회사는 설립후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당반기말 현재 보통주자본 금은 13,778 백만원입니다.

보고기간말 현재 회사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주	당반기말	전기말

소유 주식수(주)	지분율(%)	소유 주식수(주)	지분율(%)

(주)디케이디앤아이	4,316,783	16.32	3,470,318	13.12

서홍민	4,040,672	15.28	3,194,207	12.08

(주)디케이마린	2,264,207	8.56	2,264,207	8.56

(주)디케이씨에스	-	-	1,692,930	6.40

아프로파이낸셜대부	1,377,937	5.21	-	-

KB자산운용	1,352,065	5.11	1,599,581	6.05

자기주식	851,283	3.22	303,094	1.15

기타	12,243,188	46.30	13,921,798	52.64

합 계	26,446,135	100.00	26,446,135	100.00

2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용회사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 회사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 회사의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 회사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 회사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다. 반기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.2) 공정가치 측정회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.회사는 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책

반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 반기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 19에 기재하였습니다.

4. 공 정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	25,807,569	25,807,569	11,660,092	11,660,092

단기금융상품	17,579,651	17,579,651	16,346,711	16,346,711

매출채권(*)	3,467,080	3,467,080	3,596,634	3,596,634

대출채권	653,346,300	653,346,300	669,764,279	669,764,279

기타금융자산(유동)	183,550	183,550	17,357	17,357

기타금융자산(비유동)	3,305,043	3,305,043	5,812,750	5,812,750

기타금융자산(금융업)	9,352,796	9,352,796	9,685,390	9,685,390

당기손익-공정가치 측정 금융자산	303,307	303,307	634,264	634,264

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	4,215,429	4,215,429	-	-

파생상품자산	801,360	801,360	-	-

합 계	718,362,085	718,362,085	717,517,477	717,517,477

금융부채

매입채무(*)	1,344,372	1,344,372	370,834	370,834

차입부채(유동)	42,675,333	439,810,073	47,764,380	443,117,437

차입부채(비유동)	848,000	3,427,333

차입부채(금융업)	397,192,408	392,765,837

기타금융부채(유동)	1,757,043	1,757,043	2,388,777	2,388,777

기타금융부채(비유동)	625,000	625,000	550,000	550,000

기타금융부채(금융업)	7,399,323	7,399,323	8,640,114	8,640,114

합 계	451,841,479	450,935,811	455,907,275	455,067,162

(*) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 공정가치에 상당히 가까운 경우 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

파생상품자산	-	-	801,360	801,360

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	303,307	-	303,307

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	4,215,429	-	-	4,215,429

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	634,264	-	634,264

(3) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3 으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당반기말	공정가치	수준	가치평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과유의적이지만관측가능하지 않은투입변수간상호관계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타채무증권	303,307	2	시장접근법	-	-

파생상품자산	801,360	3	이항모형	기초자산 변동성	기초자산 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

(단위: 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타채무증권	634,264	2	시장접근법	-

5. 영업부문 정보

(1) 영업부문에 대한 주요내용 영업부문의 주요 구분은 최고경영자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 석유사업본부, 소비자금융본부, 휴게소사업본부로 구성되어 있습니다. 영업부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 회사의 조직을 기초로 나뉘어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시합니다.

최고경영자는 각 사업부문별 영업정보를 검토하고 있습니다. 회사의 사업은 한국내에서만 이루어지고 있으므로 지역별로 구분하지 않고 각 부문의 성과를 검토하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 회사의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	석유사업본부	소비자금융본부	휴게소사업본부	조정(*2)	합 계

총부문수익	74,871,848	76,255,522	4,391,567	-	155,518,937

외부고객으로부터의 수익	74,871,848	76,255,522	4,391,567	-	155,518,937

부문영업이익(손실)(*1)	(1,038,116)	29,340,865	(107,165)	(5,411,582)	22,784,002

감가상각비 및 무형자산상각비	369,069	590,334	199,693	124,840	1,283,936

(단위: 천원)

전반기	석유사업본부	소비자금융본부	휴게소사업본부	조정(*2)	합 계

총부문수익	136,747,270	86,077,081	4,971,591	-	227,795,942

외부고객으로부터의 수익	136,747,270	86,077,081	4,971,591	-	227,795,942

부문영업이익(손실)(*1)	(135,250)	24,255,545	469,595	(4,090,664)	20,499,226

감가상각비 및 무형자산상각비	359,778	635,874	137,048	139,334	1,272,034

( *1) 회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.(*2) 회사의 손익 중 보고부문으로 귀속되지 않는 공통손익입니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액	관련 보고 부문

당반기	전반기(*)

(유)썬에너지	8,015,570	-	석유사업부문

(*) 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다.

6. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 채 무상품	303,307	634,264

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	4,215,429	-

파생상품자산	801,360	-

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	25,807,569	11,660,092

단기금융상품	17,579,651	16,346,711

매출채권	3,467,080	3,596,634

대출채권	653,346,300	669,764,279

기타금융자산(유동)	183,550	17,357

기타금융자산(비유동)	3,305,043	5,812,750

기타금융자산(금융업)	9,352,796	9,685,390

합 계	718,362,085	717,517,477

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당반기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	1,344,372	370,834

차입부채(유동)	42,675,333	47,764,380

차입부채(비유동)	848,000	3,427,333

차입부채(금융업)	397,192,408	392,765,837

기타금융부채(유동)	1,757,043	2,388,777

기타금융부채(비유동)	625,000	550,000

기타금융부채(금융업)	7,399,323	8,640,114

합 계	451,841,479	455,907,275

(2) 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련손익	229,876	(421,205)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 관련손익	820,414	-

파생상품거래이익	-	28,665

파생상품평가이익	801,360	-

상각후원가 금융자산

이자수익	73,489,429	82,907,153

대손상각비	(22,170,899)	(30,757,198)

대손충당금환입	1,594	42,983

대출채권처분이익	2,836,076	3,265,070

상각후원가 금융부채

이자비용	(11,794,809)	(14,855,853)

사채상환손실	-	(28,550)

외환거래손실	-	(40,015)

합 계	44,213,041	40,141,050

7. 공정가치 측정 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산(금융업)

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

파생상품자산	801,360	-

기타채무상품	303,307	634,264

합 계	1,104,667	634,264

2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련손익	229,876	(421,205)

파생상품거래이익	-	28,665

파생상품평가이익	801,360	-

합 계	1,031,236	(392,540)

(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

디케이디앤아이	4,215,429	-

합 계	4,215,429	-

8. 사용제한금융자산

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	세부내역	예치기관	당반기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	보통예금 등	신한은행 외	17,579,651	16,346,711	차입금에 대한 질권설정

장기금융상품	당좌개설보증금	국민은행 외	3,000	3,000	당좌개설보증금

합 계	17,582,651	16,349,711

9 . 대출채권 및 대손충당금

(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

상각후원가	대손충당금	순장부가액	상각후원가	대손충당금	순장부가액

신용대출채권	598,001,458	(67,827,227)	530,174,231	599,297,393	(59,720,830)	539,576,563

담보대출채권	127,503,013	(7,439,804)	120,063,209	134,933,647	(8,615,454)	126,318,193

이연대출부대비용	3,560,983	(452,123)	3,108,860	4,341,964	(472,440)	3,869,524

합계	729,065,454	(75,719,154)	653,346,300	738,573,004	(68,808,724)	669,764,280

상기 대출채권 중 일부는 회사의 차입부채와 관련하여 차입처에 담보로 제공되어 있습니다(주석 22 참조 ).

(2) 대출채권의 신용건전성당반기말 및 전기말 현재 대출채권의 신용위험 노출정도에 대한 신용건전성 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

신용이 손상되지 않음	신용이 손상됨

일반채권

원금	608,798,424	22,549,462	5,285,967	636,633,853

대손충당금	(11,894,121)	(12,586,824)	(2,751,434)	(27,232,379)

장부금액	596,904,303	9,962,638	2,534,533	609,401,474

화해채권

원금	-	-	88,870,618	88,870,618

대손충당금	-	-	(48,034,652)	(48,034,652)

장부금액	-	-	40,835,966	40,835,966

합계(*)	596,904,303	9,962,638	43,370,499	650,237,440

(*) 이연대출부대비용은 합계금액에 포함되지 않았습니다.

(단위: 천원)

전기말	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

신용이 손상되지 않음	신용이 손상됨

일반채권

원금	630,940,971	20,832,250	8,941,574	660,714,795

대손충당금	(13,173,045)	(12,264,569)	(3,623,297)	(29,060,911)

장부금액	617,767,926	8,567,682	5,318,276	631,653,884

화해채권

원금	-	-	73,516,245	73,516,245

대손충당금	-	-	(39,275,373)	(39,275,373)

장부금액	-	-	34,240,872	34,240,872

합계(*)	617,767,926	8,567,682	39,559,148	665,894,756

(*) 이연대출부대비용은 합계금액에 포함되지 않았습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 대출채권 관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말(*)	대출채권	합계	대출채권 - 미수수익	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

신용이 손상되지 않은 대출채권	신용이 손상된 대출채권	신용이 손상되지 않은 대출채권	신용이 손상된 대출채권

기초 대출채권	630,940,971	20,832,251	82,457,818	734,231,040	7,841,514	1,734,842	1,141,807	10,718,163

- 12개월 기대신용손실로 대체	1,231,823	(1,156,079)	(75,744)	-	81,533	(74,536)	(6,997)	-

- 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체	(20,246,478)	20,531,484	(285,006)	-	(269,905)	308,631	(38,726)	-

- 신용이 손상된 대출채권으로 대체	(18,581,867)	(8,962,031)	27,543,898	-	(338,728)	(663,790)	1,002,518	-

- 실행(상환)액	15,453,975	(8,696,163)	(1,067,824)	5,689,988	(62,457)	503,008	47,210	487,761

- 상각액	-	-	(14,416,557)	(14,416,557)	-	-	(1,448,344)	(1,448,344)

반기말 대출채권	608,798,424	22,549,462	94,156,585	725,504,471	7,251,957	1,808,155	697,468	9,757,580

(*) 이연대출부대비용은 제외하였습니다.

(단위: 천원)

전기말(*)	대출채권	합계	대출채권 - 미수수익	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

신용이 손상되지 않은 대출채권	신용이 손상된 대출채권	신용이 손상되지 않은 대출채권	신용이 손상된 대출채권

기초 대출채권	671,193,030	25,103,124	185,479,617	881,775,771	8,137,735	2,202,960	958,801	11,299,496

- 12개월 기대신용손실로 대체	569,209	(538,662)	(30,547)	-	41,110	(36,598)	(4,512)	-

- 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체	(14,686,559)	14,730,491	(43,932)	-	(181,948)	188,948	(7,000)	-

- 신용이 손상된 대출채권으로 대체	(41,799,169)	(4,539,517)	46,338,686	-	(539,829)	(323,141)	862,970	-

- 실행(상환)액	15,664,460	(13,923,185)	37,319,779	39,061,054	384,446	(297,327)	3,788,118	3,875,237

- 상각액	-	-	(53,774,893)	(53,774,893)	-	-	(4,456,570)	(4,456,570)

- 대출채권 매각	-	-	(132,830,892)	(132,830,892)	-	-	-	-

기말 대출채권	630,940,971	20,832,251	82,457,818	734,231,040	7,841,514	1,734,842	1,141,807	10,718,163

(*) 이연대출부대비용은 제외하였습니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 대손충당금 관련 내용은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

당반기말	대출채권 대손충당금	합계	대출채권 - 미수수익 대손충당금	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

신용이 손상되지 않은 대손충당금	신용이 손상된 대손충당금	신용이 손상되지 않은 대손충당금	신용이 손상된 대손충당금

기초 대손충당금	13,173,045	12,264,569	42,898,670	68,336,284	201,964	1,109,456	961,301	2,272,721

- 12개월 기대신용손실로 대체	613,183	(538,186)	(74,997)	-	46,324	(39,386)	(6,938)	-

- 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체	(517,398)	737,878	(220,480)	-	(9,200)	39,153	(29,953)	-

- 신용이 손상된 대출채권으로 대체	(1,357,827)	(4,442,179)	5,800,006	-	(39,812)	(364,165)	403,977	-

- 전입(환입)액	(16,882)	4,564,742	16,799,444	21,347,304	(12,905)	357,586	499,232	843,913

- 상각액	-	-	(14,416,557)	(14,416,557)	-	-	(1,448,344)	(1,448,344)

반기말 대손충당금	11,894,121	12,586,824	50,786,086	75,267,031	186,371	1,102,644	379,275	1,668,290

(단위: 천원)

전기말	대출채권 대손충당금	합계	대출채권 - 미수수익 대손충당금	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

신용이 손상되지 않은 대손충당금	신용이 손상된 대손충당금	신용이 손상되지 않은 대손충당금	신용이 손상된 대손충당금

기초 대손충당금	15,605,236	16,260,244	109,059,608	140,925,088	246,470	1,575,316	940,451	2,762,237

- 12개월 기대신용손실로 대체	350,844	(320,297)	(30,547)	-	27,742	(23,230)	(4,512)	-

- 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체	(351,446)	395,377	(43,931)	-	(5,500)	12,500	(7,000)	-

- 신용이 손상된 대출채권으로 대체	(1,593,597)	(2,461,990)	4,055,587	-	(37,114)	(191,418)	228,532	-

- 전입(환입)액	(837,992)	(1,608,765)	58,472,847	56,026,090	(29,634)	(263,712)	4,260,400	3,967,054

- 상각액	-	-	(53,774,893)	(53,774,893)	-	-	(4,456,570)	(4,456,570)

- 대출채권 매각	-	-	(74,840,001)	(74,840,001)	-	-	-	-

기말 대손충당금	13,173,045	12,264,569	42,898,670	68,336,284	201,964	1,109,456	961,301	2,272,721

10. 유무형자산과 투자부동산

(1) 보고기간말 현재 유무형자산 및 투자부동산(비금융업)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	유형자산	무형자산	투자부동산

기초 순장부금액	5,738,287	302,229	6,470,249

취득	39,185	663,000	8,727

처분	-	-	(50,569)

감가상각비	(105,337)	(176,494)	(204,688)

보고기간말 장부금액	5,672,135	788,735	6,223,720

취득원가	10,806,265	3,743,693	14,948,804

감가상각누계액	(4,775,531)	(2,954,958)	(7,746,852)

손상차손누계액	(358,599)	-	(978,232)

(단위: 천원)

전기말	유형자산	무형자산	투자부동산

기초 순장부금액	4,921,349	426,017	8,134,322

취득	184,982	94,839	549,100

처분	-	-	(590,914)

계정대체	1,037,830	-	(1,037,830)

감가상각비	(311,289)	(218,627)	(310,568)

손상차손	(94,585)	-	(273,860)

보고기간말 장부금액	5,738,287	302,229	6,470,249

취득원가	10,777,800	3,080,693	14,990,646

감가상각누계액	(4,680,914)	(2,778,464)	(7,542,163)

손상차손누계액	(358,599)	-	(978,232)

당반기 중 회사가 보유중인 투자부동산에서 발생한 임대수익은 589,021천원(전반기 : 639,563천원) 입니다.

(2) 보고기간말 현재 유무형자산 및 투자부동산(금융업)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	유형자산	무형자산

기초 순장부금액	304,891	615,993

취득	6,105	123,629

감가상각비	(67,688)	(131,955)

보고기간말 장부금액	243,308	607,667

취득원가	3,673,123	3,969,466

감가상각누계액	(3,429,815)	(3,361,799)

전기말	유형자산	무형자산

기초 순장부금액	313,159	720,011

취득	190,249	150,194

감가상각비	(198,517)	(254,212)

보고기간말 장부금액	304,891	615,993

취득원가	3,687,478	3,845,837

감가상각누계액	(3,382,587)	(3,229,844)

11. 기타금융자산 및 기타자산 (1) 기타금융자산 1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	미수금	183,550	17,357

비유동	장기대여금	41,111	62,417

보증금	3,260,932	5,723,333

장기금융상품	3,000	27,000

소계	3,305,043	5,812,750

합계	3,488,593	5,830,107

2) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산(금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미수금	4,959	5,759

미수수익	9,788,071	10,739,801

대손충당금	(1,668,290)	(2,272,722)

보증금	1,228,056	1,212,552

합계	9,352,796	9,685,390

(2 ) 기타유동자산 1) 당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급비용	166,945	194,129

선급금	765,135	9,219,872

합계	932,080	9,414,001

2) 당반기말 및 전기말 현재 기타자산(금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급비용	1,746,165	1,350,621

선급금	30,000	300

합계	1,776,165	1,350,921

12. 관계종속기 업투자

(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	결산월	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업(비금융업)

주식회사 리드컴	한국	12월	100.00	100,000	100.00	100,000

합 계	100,000	100,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 관계종속기업투자(금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	결산월	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업(금융업)

대신캑터스바이아웃 주식회사	한국	12월	24.50	25,000,000	-	-

종속기업(금융업)

앤알캐피탈대부주식회사	한국	12월	100.00	7,000,000	100.00	7,000,000

주식회사채권추심전문엘씨대부	한국	12월	100.00	100,000	100.00	100,000

합 계	32,100,000	7,100,000

13. 기타금융부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정명	당반기말	전기말

유동	미지급금	1,638,466	2,242,905

예수금	56,337	69,046

미지급비용	62,240	76,826

소계	1,757,043	2,388,777

비유동	임대보증금	625,000	550,000

총 기타금융부채	2,382,043	2,938,777

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채(금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당반기말	전기말

미지급금	5,662,514	7,026,618

예수금	552,001	488,896

미지급비용	1,094,181	991,578

지급보증충당부채	90,627	133,022

총 기타금융부채	7,399,323	8,640,114

(3) 당반기말 및 전기말 중 지급보증충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기초 장부금액	133,022	379,695

지급보증충당부채환입	(42,395)	(246,673)

보고기간말 장부금액	90,627	133,022

14. 차입부 채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 차입부채(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정명	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

비금융업(유동)	단기차입금	국민은행 외 7개	2.73~5.17	37,100,000	41,320,380

유동성장기차입금	세람저축은행 외 1개	4.90~5.50	5,575,333	6,444,000

소 계	42,675,333	47,764,380

비금융업(비유동)	장기차입금	디와이에이치제오차	4.90	848,000	3,427,333

소 계	848,000	3,427,333

총 차입부채	43,523,333	51,191,713

상기 일부 차입부채와 관련하여 일부의 보통예금 및 정기예금이 사용이 제한되어 있습니다 (주석 8 참조) . 또한, 회사의 차입금과 관련하여 유형자산, 대출채권 및 견질어음이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 22 참조) .

(2) 당반기말 및 전기말 현재 차입부채(금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정명	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

금융업	단기차입금	DS투자증권 외 5개	4.50~5.05	65,400,000	78,400,000

유동성장기차입금	BNK저축은행 외 42개	5.05~5.80	189,772,937	192,130,469

단기사채	제387회 외 7개	5.10~6.50	17,100,000	25,900,000

유동성장기사채	제308회 외 25개	5.10~7.30	31,010,000	13,960,000

장기차입금	DGB캐피탈 외 36개	5.05~5.70	66,629,471	51,865,368

사채	제332회 외 36개	5.00~7.30	27,280,000	30,510,000

총 차입부채	397,192,408	392,765,837

상기 일부 차입부채와 관련하여 일부의 보통예금 및 정기예금이 사용이 제한되어 있습니다 (주석 8 참조) . 또한, 회사의 차입금과 관련하여 유형자산, 대출채권 및 견질어음이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 22 참조) .

15. 기타부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	1,026,349	1,114,787

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타비유동부채(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타충당부채(비금융업)	24,500	24,500

(3) 당반기말 및 전기말 현재 기타부채(금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타충당부채(금융업)	104,825	104,825

(4) 당반기 및 전기말 중 기타충당부채 변동은 없습니다.

16. 순 확정급여부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,652,139	5,429,837

사외적립자산의 공정가치	(4,355,472)	(4,490,593)

재무상태표상 부채	1,296,667	939,244

(2) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,173,811	5,745,253

사외적립자산의 공정가치	(4,757,467)	(4,751,449)

재무상태표상 부채	1,416,344	993,804

(3) 포괄손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당반기말	전반기말

당기근무원가	784,167	700,722

순이자원가	(27,452)	(45,800)

종업원 급여에 포함된 총 비용	756,715	654,922

17. 자본 (1) 자본금회사가 발행할 주식의 총수는 299,539,171주이고, 발행한 주식수는 보통주식 26,446,135주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

회사는 이사회결의에 의거 2008년과 2011년, 2019년 중 각각 보통주식 460,829주 및 345,423주, 303,095주를 이익소각하여 당반기말 현재 회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. (2) 배당내역2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 주당배당금 및 총배당금은 100원과 2,614백만원이며, 2020년 4월 중에 지급되었습니다. (전기 지급액 : 2,634백만원). 2020년 6월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 300원과 7,678백만원이며 2020년 7월 이사회에서 결의되었습니다. 당반기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

18. 일반관리비

보고기간 종료일 현재 회사의 일반관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	6,391,672	12,042,767	5,229,067	10,717,974

퇴직급여	381,073	823,431	327,461	654,922

감가상각비	191,991	377,713	217,832	447,493

사용권자산감가상각비	304,015	597,774	371,880	586,832

무형자산상각비	153,022	308,449	114,538	237,709

광고선전비	1,997,262	3,272,416	1,668,796	2,993,150

임차료	611,111	1,133,152	866,537	1,457,640

복리후생비	483,359	915,442	391,651	787,117

지급수수료	1,190,047	1,917,824	2,422,874	4,908,672

여비교통비	25,797	54,073	32,786	57,513

접대비	54,444	129,552	62,461	186,979

통신비	221,212	462,430	326,911	638,822

수도광열비	99,969	229,338	111,607	257,642

세금과공과	422,058	993,527	610,853	1,195,860

수선비	4,411	10,031	1,024	1,130

보험료	57,328	107,575	53,485	99,559

차량유지비	45,979	103,003	79,386	153,922

교육훈련비	16,746	18,254	10,900	1,405

도서인쇄비	3,901	6,462	10,155	31,416

소모품비	89,342	172,735	65,343	138,306

전산처리비	55,317	100,159	76,013	179,759

협회비	45,177	89,257	94,820	200,571

미화조성비	22,556	34,599	24,072	36,775

주식보상비용	-	-	(4,200)	4,200

합 계	12,867,789	23,899,963	13,166,252	25,975,368

19. 법인세 법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기 초하여 인식하였습니다. 2 020 년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 24.27% ( 2019 년 12월 31일 로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 24.69 % ) 입 니다.

20. 주당순이익

(1) 기본주당순이익기본주당이익은 회사의 보통주반기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기 및 전반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익(원)	8,126,188,046	17,670,411,471	9,534,500,393	15,764,876,710

가중평균 유통보통주식수(주)	25,785,794	25,961,308	26,158,971	26,158,971

기본주당순이익(원)	315	681	364	603

(2) 희석주당순이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 부여한 주식매입선택권 중 6차는 이사회결의에 따라 전량 차액결제형으로 결제되도록 변경되었으며 8차는 희석효과가 없어 반기말 현재 회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

21. 현 금흐름표 (1) 영업활동으로 인한 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	17,670,411	15,764,877

조정:

이자수익	(73,489,429)	(82,907,153)

이자비용	11,819,828	14,855,853

법인세비용	5,663,319	5,168,911

감가상각비	975,487	1,034,325

무형자산상각비	308,449	237,709

대손상각비	22,170,899	30,757,198

유형자산처분이익	-	(252)

투자부동산처분이익	(133,915)	(1,820,134)

파생상품평가이익	(801,360)	-

파생상품거래이익	-	(28,665)

퇴직급여	756,715	654,922

금융보증환입	(42,395)	(3,544)

당기손익인식금융자산 관련손익	(229,876)	421,205

운전자본의 변동:

재고자산	(2,233,618)	(7,531,360)

매출채권	129,555	137,029

대출채권	(8,075,656)	(15,797,885)

미수금	(124,452)	(469,557)

미수수익	-	142,250

선급금	545,036	891,602

선급비용	(111,429)	(276,335)

퇴직금의 지급	(237,714)	(373,414)

사외적립자산	204,121	(119,175)

매입채무	973,539	12,044

미지급금	(1,968,543)	(1,832,405)

선수금	(88,438)	1,250,684

예수금	50,396	(248,210)

미지급비용	(1,649)	-

영업활동으로 인한 현금흐름	(26,270,719)	(40,079,480)

(2) 현금및현금성자산의 구성요소(단위: 천원)

항목	당반기	전반기

은행예금및보유현금	17,082,275	20,064,097

단기은행예치금	8,725,294	12,219,706

계	25,807,569	32,283,803

(3) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

내용	당반기	전반기

대출채권의 제각	14,416,557	24,536,232

미수수익의 제각	1,448,344	2,338,843

장기차입금 및 사채의 유동성대체	164,775,230	163,712,711

22. 우발상 황 및 약정사항(1) 주요 차입약정

(단위: 천원)

구 분	당 반 기말	전기말	약정처

한도약정액	대출실행액	한도약정액	대출실행액

기업구매자금대출	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000	KB국민은행

7,000,000	7,000,000	4,000,000	4,000,000	신한은행

1,800,000	1,800,000	1,800,000	820,380	부산은행

3,000,000	3,000,000	3,500,000	3,500,000	우리은행

6,500,000	5,500,000	6,500,000	4,500,000	NH농협은행

1,800,000	1,800,000	1,800,000	1,800,000	IBK기업은행

1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000	DGB대구은행

일반여신약정	-	-	1,700,000	1,700,000	신한은행

9,000,000	9,000,000	9,000,000	9,000,000	KDB산업은행

2,000,000	583,333	2,000,000	1,083,333	세람저축은행

계	40,100,000	37,683,333	39,300,000	35,403,713

(2) 담보제공자산(단위: 천원)

계 정 과 목	세부내역	장부금액	당반기말	차입금액(*1)	담보권자

담보설정금액(채권최고액)

현금및현금성자산,단기금융상품당기손익-공정가치 측정 금융자산	단기금융상품	1,947,000	2,141,700	7,000,000	신한은행

단기금융상품	1,060,000	1,166,000	8,000,000	국민은행

당기손익-공정가치 측정 금융자산	169,376	101,000

단기금융상품	700,000	700,000	9,000,000	한국산업은행

유형자산, 투자부동산	토지	3,254,390	22,000,000

건물	257,754

기계기구	89,837

대출채권,단기금융자산	대출채권	349,960,668	349,960,668	286,402,408	신한캐피탈 외

단기금융상품	12,531,740	메리츠종금 외

매출채권,단기금융자산	매출채권	382,243	7,592,000	5,840,000	케이비캐피탈(*2)

단기금융상품	1,340,911	광주은행

합 계	371,693,919	383,661,368	316,242,408

(*1) 신한은행, 국민은행 관련 차입금액은 신용거래가 포함되어 있으며, 산업은행은 최초 계약 당시의 담보설정금액으로 현재까지 유지되고 있습니다. (*2) 디와이에이치제오차로부터 발생하는 수익증권에 대해 근질권을 설정하고 있으며, 향후 유동화기간에 대한 추정 매출채권 입금액은 29,542,547천원 입니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	세부내역	장부금액	전기말	차입금액(*1)	담보권자

담보설정금액(채권최고액)

단기금융상품,당기손익-공정가치 측정 금융자산,기타금융자산	단기금융상품	1,947,000	2,141,700	5,700,000	신한은행

임차보증금	3,635,660	1,883,344

단기금융상품	1,060,000	1,166,000	8,000,000	국민은행

당기손익-공정가치 측정 금융자산	223,696	101,000

단기금융상품	700,000	700,000	9,000,000	한국산업은행

유형자산, 투자부동산	토지	3,304,959	22,000,000

건물	269,295

기계기구	102,874

대출채권,단기금융자산	대출채권	352,997,783	352,997,783	287,995,837	신한캐피탈 외

단기금융상품	10,879,519	메리츠종금 외

매출채권,단기금융자산	매출채권	47,799	587,600	452,000	아이비케이캐피탈(*2)

단기금융상품	609,604	광주은행

매출채권	381,783	10,836,800	8,336,000	케이비캐피탈(*3)

단기금융상품	1,150,588	광주은행

합 계	377,310,560	392,414,227	319,483,837

(*1) 신한은행, 국민은행 관련 차입금액은 신용거래가 포함되어 있으며, 산업은행은 최초 계약 당시의 담보설정금액으로 현재까지 유지되고 있습니다.(*2) 디와이에이치제사차로부터 발생하는 수익증권에 대해 근질권을 설정하고 있으며, 향후 유동화기간에 대한 추정 매출채권 입금액은 11,109,638천원 입니다.(*3) 디와이에이치제오차로부터 발생하는 수익증권에 대해 근질권을 설정하고 있으며, 향후 유동화기간에 대한 추정 매출채권 입금액은 29,542,547천원 입니다.

(3) 지급보증1) 제공한 지급보증(단위: 천원)

제공받는자	지급보증액	지급보증처	관련차입금 금액

앤알캐피탈대부	82,203,459	신한캐피탈 외	71,660,364

디와이에이치제오차	7,592,000	케이비캐피탈	5,840,000

합 계	89,795,459	77,500,364

2) 제공받은 지급보증당반기말 회사는 서울보증보험주식회사로부터 다음과 같은 지급보증을 제공받고 있습니다.

(단위: 천원)

상품명	피보험자상호	지급보증액	주계약내용

이행(상품판매대금)보증보험	에쓰오일(S-OIL)㈜	4,000,000	석유제품 공급계약

가맹사업보증보험	롯데지알에스㈜	23,000	(주)롯데리아 가맹점계약(엔제리너스)

가맹사업보증보험	롯데지알에스㈜	30,000	시설물대여계약

인허가보증보험	금융위원회	50,000	대부(중개)업자 영업보증금 보증

공탁보증보험	개인	951,370	부동산 및 채권 가압류 등

(4) 견질제공어음내역(단위: 천원)

구분	금액	매수	제공처	제공내역	관련차입금 금액

어음	백지	2매	에쓰오일㈜	대리점 및 저유소 임대계약 관련	-

(5) 계류중인 소송사건 회사는 당사의 연체 채권과 관련하여 대여금 청구소송 및 지급명령신청 등을 진행하고 있습니다.

23. 특수관계자 거래

(1) 당 반기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 1) 주요 주주

구 분	지분율(%)	비 고

(주)디케이디앤아이	16.32	유의적 영향력을 행사하는 기업

서홍민	15.28	기타특수관계자

(주)디케이마린	8.56	유의적 영향력을 행사하는 기업

2) 관계종속기업 및 기타 특수관계자

구 분	회사명

종속기업	앤알캐피탈대부 주식회사

종속기업	주식회사 채권추심전문엘씨대부

종속기업	주식회사 리드컴

종속기업	디와이에이치제오차(*)

관계기업	대신캑터스바이아웃 주식회사

기타 특수관계자	곤산대경기차배건유한공사

(주)사이오픽

(*) 소유지분율은 과반수 미만이나, 자산유동화를 목적으로 설립된 특수목적회사로서 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 특수관계자와의 중요한 거래내용(단위: 천원)

구분	회사명	당 반 기	전 반 기

채권매각이익	이자비용	이자수익	채권매각이익	이자비용

종속기업	채권추심전문엘씨대부	2,044,069	-	209,014	1,023,944	-

주식회사 리드컴	-	-	-	-	-

디와이에이치제삼차(*)	-	-	-	-	19,636

디와이에이치제사차(*)	-	1,804	-	-	109,444

디와이에이치제오차	-	178,780	-	-	-

트리톤스(*)	-	-	-	-	82,685

주요경영진에 가까운 가족	-	23,296	-	-	23,168

합계	2,044,069	203,880	209,014	1,023,944	234,933

(*) 전반기 및 당반기 중 채무 거래가 종료됨에 따라 특수관계자에서 제외되었습니 다.

(3) 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용

1) 당 반기 말(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

미수금	사채	차입금	미지급금	미지급비용

종속기업	앤알캐피탈대부	4,609	-	-	-	-

주식회사 리드컴	-	-	-	3,940	-

디와이에이치제오차	-	-	5,840,000	-	14,112

주요경영진에 가까운 가족	-	640,000	-	-	113,536

합계	4,609	640,000	5,840,000	3,940	127,648

2) 전기말(단위: 천원)

구분	회사명	채무

사채	차입금	미지급금	미지급비용

종속기업	주식회사 리드컴	-	-	3,963	-

디와이에이치제사차	-	452,000	-	1,106

디와이에이치제오차	-	8,336,000	-	21,263

주요경영진에 가까운 가족	640,000	-	-	90,240

합계	640,000	8,788,000	3,963	112,609

(4) 특수관계자와의 자금거래 내역1) 자금의 출자

(단위: 천원)

회사명	당반기

자금출자거래

출 자

대신캑터스바이아웃 주식회사(*1)	17,120,000

디케이디앤아이(*2)	3,133,089

(*1) 회사는 ㈜ 비에스렌탈 지분 인수를 위해 특수목적법인인 대신캑터스바이아웃㈜에 대해 2020년 2월 28일에 250억원 출자를 완료하였습니다. 이 중 78.8억원은 선지급되어, 전기말 선급금 계정에 반영되었습니다. (*2) 회사는 비즈니스협업 차 ㈜디케이디앤아이에 대해 2020년 5월 25일에 31.3억원출자를 완료하였으며, 당반기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되었습니다.2) 자금의 대여

(단위: 천원)

구분	회사명	전반기

자 금 대여 거래

대 여	회 수

대출채권	주식회사채권추심전문엘씨대부	-	700,000

특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.

3) 자금의 차입(단위: 천원)

구분	회사명	당 반 기	전반기

자 금 차입 거래	자 금 차입 거래

상 환	상 환

종속기업	디와이에이치제삼차	-	2,230,000

디와이에이치제사차	452,000	2,664,000

디와이에이치제오차	2,496,000	-

트리톤스	-	3,333,333

합계	2,948,000	8,227,333

4 ) 특수관계자에 대한 2019 회계연도에 대한 총 배당금은 1,062,166 천원으로 동 배당금은 2020년 4월 중에 지급되었습니다.

(5) 특수관계자에게 제공한 지급보증 회사는 특수관계자에게 다음의 지급보증을 제공하고 있습니 다(주석 22참조).

(단위: 천원)

제공받는자	지급보증액	지급보증처	관련차입금 금액

앤알캐피탈대부(*)	82,203,459	신한캐피탈 외	71,660,364

디와이에이치제오차	7,592,000	케이비캐피탈	5,840,000

합계	89,795,459	77,500,364

(*)회사는 앤알캐피탈대부의 자금조달과 관련하여, 이사회 결의에 의해 총 100,000백만원을 한도로 지급 보증을 제공할 수 있습니다. 반기말 현재 상기 앤알캐피탈대부의 기업어음과 관련하여 실행한 지급보증은 총 23,200백만원 입니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상

당반기 및 전반기 중 주요경영진의 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 기타 단기종업원 급여	544,551	2,982,730	415,278	2,618,178

퇴직급여	392,007	548,087	92,080	216,946

합 계	936,558	3,530,817	507,358	2,835,124

상기의 주요경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

24. 리 스

(1) 재무상태표에 인식된 금액(비금융업)1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	460,655	341,633

차량운반구	205,817	313,493

합계	666,472	655,126

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

리스부채

유동	340,625	403,165

비유동	336,516	263,571

합계	677,141	666,736

2) 당반기 중 증가된 사용권자산은 266,301천원 입니다.

(2) 재무상태표에 인식된 금액(금융업)1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	483,956	687,280

차량운반구	199,464	280,301

합계	683,420	967,581

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

리스부채

유동	616,779	831,122

비유동	76,221	145,186

합계	693,000	976,308

2) 당반기 중 증가된 사용권자산은 106,688천원 입니다.

(3) 포괄손익계산서에 인식된 금액(비금융업, 금융업)리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	457,260	435,566

차량운반구	140,514	151,266

합계	597,774	586,832

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	25,019	21,386

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	98,715	68,084

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	853,557	1,170,475

당반기 중 리스의 총 현금유출은 1,53 3, 168 천원 입니다.( 4) 리스부채의 계약상 만기 구조(비금융업) 당반기말 현재 회사의 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

리스부채의계약상 만기	6개월이하	6~12개월	1~2년	2~5년	총 계약상
현금흐름	당반기말
장부금액

리스부채	22,800	138,055	159,611	421,340	741,806	677,141

(5) 리스부채의 계약상 만기 구조(금융업) 당반기말 현재 회사의 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

리스부채의계약상 만기	6개월이하	6~12개월	1~2년	2~5년	총 계약상
현금흐름	당반기말
장부금액

리스부채	13,691	447,160	139,103	107,054	707,008	693,000

(6) 회사의 리스활동과 회계정책변동리스료에서 생기는 불확실성의 추정일부 부동산 리스는 휴게소사업에서 생기는 총매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 휴게소사업의 경우, 최대 4.75%~23.18%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율 또한 그 범위가 넓습니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한이유로 사용됩니다. 총매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 이러한 변동리스료 계약으로 인해 휴게소사업에서 매출이 5% 상승한다면 총 리스료지급은 약 6% 정도 증가합니다.