리드코프 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항 주식회사 리드코프(이하 '회사')는 1977년 9월 동양특수유조 주식회사로 설립되어, 1995년 8월 한국거래소 코스닥시장에 상장 하였으며, 1995년 12월 28일에 상호를 동양특수유조 주식회사에서 주식회사 동특으로 변경하였습니다. 또한 2001년 8월 31일을 분할기일로 하여 상법상 물적분할 방식에 의하여 회사의 운송부문을 분할, 주식회사 동특을 신설하고, 회사의 상호를 주식회사 리드코프로 변경하였습니다.한편, 회사는 2003년 2월 7일자로「대부업의 등록 및 금융이용자보호에 관한 법률(이하"법률")」제3조에 따라 서울특별시에 대부업등록을 하고 신규사업인 소비자여신금융업에 진출하였으며, 2003년 10월 30일자로 석유수출입업 등록을 취소하고 석유도매업을 운영하게 되었습니다. 이에 따라 당반기말 현재 회사는 석유도소매업, 고속도로 휴게소 운영 및 소비자여신금융업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본사는 서울특별시 영등포구 은행로에 소재하고 있으며, 목포대불공단에 석유류 저장시설을, 경부고속도로 하행선상에 천안휴게소를, 소비자여신금융과 관련하여 서울특별시 강남지점 등을 운영하고 있습니다. 회사는 설 립 후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당반기말 현재 보통주자본금은 13,778백만원입니다.

보고기간말 현재 회사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주	당반기말	전기말

소유 주식수(주)	지분율(%)	소유 주식수(주)	지분율(%)

(주)디케이디앤아이	3,470,318	12.97	3,470,318	12.97

서홍민	3,194,207	11.94	3,194,207	11.94

(주)디케이마린	2,264,207	8.47	2,264,207	8.47

(주)디케이씨에스	1,692,930	6.33	1,692,930	6.33

KB자산운용	5,345,778	19.99	5,345,778	19.99

자기주식	78,306	0.29	78,306	0.29

기타	10,703,484	40.01	10,703,484	40.01

합 계	26,749,230	100.00	26,749,230	100.00

2. 중요한 회계처리방침

2.1 재무제표 작성기준 회사의 2017년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표 는 보고기간말인 2017년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표’개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니 다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 ‘금융상품’

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다.회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 그러나 동 기준서의 주요 사항별로 회사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

회사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 680,949백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 680,949백만원을 상각후원가로 측정하고 있습 니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 '고객충성제도’, 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

회사는 동 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 .

2.2 회계정책

요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

요약반기재무제표 작성 시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공 정가치 당반기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환 경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 공정가치는 원가로 측정된 금융상품을 제외하고는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다. 4.2 원가로 측정되는 금융 상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기말	전기말

지분증권	1,000,000	1,000,000

합계	1,000,000	1,000,000

상기 지분증권 등은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

4.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산(*)	424,671	-	-	424,671

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산(*)	394,671	-	-	394,671

(*) 상기 매도가능금융자산에는 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가법으로 측정한 지분증권 및 채무증권을 제외하였습니다.

5. 영업부문 정보

(1) 영업부문에 대한 주요내용 영업부문의 주요 구분은 최고경영자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 석유사업본부, 소비자금융본부, 휴게소사업본부로 구성되어 있습니다. 영업부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 회사의 조직으로 기초로 나뉘어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시합니다.

최고경영자는 각 사업부문별 영업정보를 검토하고 있습니다. 회사의 사업은 한국내에서만 이루어지고 있으므로 지역별로 구분하지 않고 각 부문의 성과를 검토하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 회사의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	석유사업본부	소비자금융본부	휴게소사업본부	조정(*2)	합 계

총부문수익	105,928,296	85,138,528	4,121,625	69,088	195,257,537

외부고객으로부터의 수익	105,928,296	85,138,528	4,121,625	69,088	195,257,537

부문영업이익(손실)(*1)	(1,359,789)	24,373,962	(40,576)	(4,094,562)	18,879,035

전반기	석유사업본부	소비자금융본부	휴게소사업본부	조정(*2)	합 계

총부문수익	96,632,112	83,848,713	4,252,941	93,041	184,826,807

외부고객으로부터의 수익	96,632,112	83,848,713	4,252,941	93,041	184,826,807

부문영업이익(손실)(*1)	(907,439)	28,939,481	257,762	(3,958,929)	24,330,875

( *1) 회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.(*2) 회사의 손익 중 보고부문으로 귀속되지 않는 공통손익입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다 .

6. 사용제한금융자산

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	세부내역	예치기관	당반기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	보통예금 등	신한은행 외	9,683,669	9,643,190	차입금에 대한 질권설정

장기금융상품	당좌개설보증금	국민은행	3,000	5,500	당좌개설보증금

합계	9,686,669	9,648,690

7. 우발부 채 및 약정사항(1) 주요 차입약정

(단위: 천원)

구 분	당 반 기말	전기말	약정처

한도약정액	대출실행액	한도약정액	대출실행액

기업구매자금대출	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000	국민은행

4,000,000	4,000,000	4,000,000	4,000,000	신한은행

2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000	부산은행

3,800,000	3,764,263	4,000,000	4,000,000	우리은행

7,600,000	7,600,000	8,550,000	8,550,000	농협은행

1,800,000	1,800,000	2,000,000	2,000,000	기업은행

2,000,000	1,658,493	2,000,000	1,980,000	대구은행

2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000	전북은행

5,000,000	1,500,000	5,000,000	2,400,000	광주은행

수입신용장	-	-	1,812,750	-	기업은행

일반여신약정	1,700,000	1,700,000	1,700,000	1,700,000	신한은행

9,400,000	9,400,000	9,400,000	9,400,000	한국산업은행

2,000,000	2,000,000	-	-	세람저축은행

계	49,300,000	45,422,756	50,462,750	46,030,000

(2) 담보제공자산1) 당반기말(단위: 천원)

당반기말	세부내역	장부금액	담보설정금액(채권최고액)	관련 계정과목	관련금액	담보권자

단기금융상품매도가능금융자산기타금융자산	정기예금	1,947,000	2,141,700	차입금(주석12)	5,700,000	신한은행

정기예금	1,060,000	1,166,000	8,000,000	국민은행

신종자본증권	250,538	780,000

정기예금	700,000	700,000	9,400,000	한국산업은행

유형자산	토지	3,865,252	22,000,000

건물	366,935

기계기구	716,588

대출채권	대출채권	367,635,573	367,635,573	300,029,644	신한캐피탈 외

합 계	376,541,886	394,423,273	323,129,644

또한, 회사는 퍼스트러너로부터의 6,000백만원 차입부채와 관련하여 회사의 석유사업부에서 발생하는 장래매출채권을 담보로 제공하고 있으며, 디와이에이치제이차로부터 4,335백만원 차입부채와 관련하여 회사의 휴게소사업부에서 발생하는 카드매출채권을 담보로 제공하고 있습니다.2) 전기말

(단위: 천원)

전기말	세부내역	장부금액	담보설정금액(채권최고액)	관련 계정과목	관련금액	담보권자

단기금융상품매도가능금융자산기타금융자산	정기예금	1,947,000	2,336,400	차입금(주석12)	5,700,000	신한은행

기타금융자산	2,922,480	1,883,344

정기예금	1,060,000	1,166,000	8,000,000	국민은행

신종자본증권	181,121	780,000

정기예금	700,000	700,000	9,400,000	한국산업은행

유형자산	토지	3,865,252	22,000,000

건물	383,274

기계기구	850,424

대출채권	대출채권	326,121,980	326,121,980	267,101,650	신한캐피탈 외

합 계	338,031,531	354,987,724	290,201,650

또한, 회사는 퍼스트러너로부터의 6,000백만원 차입부채와 관련하여 회사의 석유사업부에서 발생하는 장래매출채권을 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 지급보증1) 제공한 지급보증(단위: 천원)

제공받는자	지급보증액	지급보증처	관련차입금 금액

앤알캐피탈대부주식회사	249,763,462	현대저축은행 외	206,906,244

2) 제공받은 지급보증

당반기말 회사는 서울보증보험주식회사로부터 다음과 같은 지급보증을 제공받고 있습니다.

(단위: 천원)

상품명	피보험자상호	지급보증액	주계약내용

인허가보증보험	금융위원회	50,000	대부(중개)업자 영업보증금 보증

이행(상품판매대금)보증보험(*1)	에쓰오일(S-OIL)㈜	3,000,000	석유제품 공급계약

이행(지급)보증보험	에쓰오일(S-OIL)㈜	220,000	석유제품취급 용역계약

가맹사업보증보험	㈜롯데리아	30,000	시설물대여계약

가맹사업보증보험	㈜롯데리아	30,000	㈜롯데리아(엔제리너스) 가맹점계약

공탁보증보험	개인	770,250	부동산 및 채권 가압류

(*1) 회사의 특수관계인은 회사의 상기 이행(상품판매대금)보증과 관련하여, 서울보증보험에 연대보증을 제공하고 있습니다. 또한, 회사가 보유중인 캡스톤에듀 주식과 관련한 주식매수청구 및 국민은행으로부터의 차입부채 8,000백만원에 대하여 회사의 특수관계인으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(4) 견질제공어음내역(단위: 천원)

구분	금액	매수	제공처	제공내역	관련차입금 금액

어음	백지	1	동부저축은행	차입금담보	1,250,000

어음	백지	1	하나캐피탈	차입금담보	-

어음	3,000,000	1	아주저축은행	차입금담보	3,658,731

어음	백지	2	에쓰오일㈜	대리점 및 저유소 임대계약 관련	-

어음	27,342	1	에쓰오일㈜	주유기 지원관련	-

어음	27,656	1	에쓰오일㈜	주유기 지원관련	-

(5) 계류중인 소송사건

회사는 당사의 연체 채권과 관련하여 대여금 청구소송 및 지급명령신청 등을 진행하고 있습니다.

8. 특수관계자 거래

(1) 당 반기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

1) 주요 주주

구 분	당사에 대한 지분율(%)	비 고

당 반기말	전기말

(주)디케이디앤아이	12.97	12.97	유의적 영향력을 행사하는 기업

서홍민	11.94	11.94	기타특수관계자

(주)디케이마린	8.47	8.47	유의적 영향력을 행사하는 기업

(주)디케이씨에스(*)	6.33	6.33	유의적 영향력을 행사하는 기업

(*) 또한, ㈜디케이씨에스의 지배회사인 ㈜디케이씨는 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다.2) 종속기업

회사명	당사에 대한 지분율(%)	비 고

당반기말	전기말

앤알캐피탈대부주식회사	100.00	100.00	종속기업

주식회사채권추심전문엘씨대부	100.00	100.00	종속기업

주식회사 리드컴	100.00	-	종속기업

(2) 특수관계자와의 중요한 거래내용(단위: 천원)

구분	회사명	당 반 기	전 반 기

이자수익	채권매각이익	이자수익	채권매각이익	이자비용

종속기업	주식회사채권추심전문엘씨대부	287,269	413,981	366,822	421,565	-

주요경영진에 가까운 가족	-	-	-	-	(131)

합계	287,269	413,981	366,822	421,565	(131)

(3) 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권

대출채권	미수금

종속기업	주식회사채권추심전문엘씨대부	7,700,000	-

주식회사 리드컴	-	5,203

합계	7,700,000	5,203

특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.2) 전기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

대출채권	미지급금

종속기업	앤알캐피탈대부주식회사	-	2,897

주식회사채권추심전문엘씨대부	7,700,000	-

합계	7,700,000	2,897

(4) 특수관계자와의 자금거래 내역1) 자금의 대여

(단위: 천원)

구분	회사명	당 반기	전반기

자 금 대여 거래	자 금 대여 거래

대 여	회 수	대 여	회 수

종속기업	앤알캐피탈대부주식회사	-	-	-	-

주식회사채권추심전문엘씨대부	-	-	-	1,300,000

합계	-	-	-	1,300,000

또한 당반기 중 2016년 결산기에 대한 주당 100원의 배당의 지급과 관련하여, (주)디케이디앤아이를 포함한 회사의 주요주주에 총 1,062백만원 (전반기 1,062백만원)의 배당금이 지급되었습니다.

2) 자금의 차입(단위: 천원)

구분	당 반기	전반기

자 금 차입 거래	자 금 차입 거래

차 입	상 환	차 입	상 환

주요경영진에 가까운 친족	-	-	-	3,400,000

(5) 특수관계자에게 제공한 지급보증 (주석 7 참조 )

(단위: 천원)

제공받는자	지급보증액	지급보증처	관련차입금 금액

앤알캐피탈대부주식회사	249,763,462	현대저축은행 외	206,906,244

(6) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 회사의 특수관계인은 회사의 이행(상품판매대금)보증과 관련하여, 서울보증보험에 연대보증을 제공하고 있습니다(주 석 7 참조 ) . 또한, 회사가 보유중인 캡스톤에듀 주식과 관련한 주식매수청구 및 국민은행 등으로부터의 차입부채 8,000백만원에 대하여 회사의 특수관계인으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 7 참조 ).

(7) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 기타 단기종업원 급여	515,538	2,541,738	533,200	2,590,650

퇴직급여	19,631	159,878	105,710	211,420

주식기준보상	-	-	175,287	350,567

합 계	535,169	2,701,616	814,197	3,152,637

상기의 주요경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

9. 대출채권 및 대손충당금

(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

상각후원가	대손충당금	순장부가액	상각후원가	대손충당금	순장부가액

신용대출채권	686,374,643	(103,113,205)	583,261,438	614,486,973	(87,896,746)	526,590,227

담보대출채권	78,162,796	(3,911,383)	74,251,413	79,485,170	(3,108,070)	76,377,100

합계	764,537,439	(107,024,588)	657,512,851	693,972,143	(91,004,816)	602,967,327

상기 대출채권 중 일부는 회사의 차입부채와 관련하여 차입처에 담보로 제공되어 있습니다(주석 7 참조 ). (2) 대출채권의 신용건전성보고기간 종료일 현재 대출채권의 신용위험 노출정도에 대한 신용건전성 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

정상	연체	손상	화해 등(*)	합계

원금	597,985,999	20,536,070	8,824,012	137,191,358	764,537,439

대손충당금	(3,756,323)	(15,137,180)	(8,824,012)	(79,307,073)	(107,024,588)

장부금액	594,229,676	5,398,890	-	57,884,285	657,512,851

구 분	전기말

정상	연체	손상	화해 등(*)	합계

원금	551,665,074	19,808,081	7,054,834	115,444,154	693,972,143

대손충당금	(3,598,885)	(15,550,039)	(5,354,834)	(66,501,058)	(91,004,816)

장부금액	548,066,189	4,258,042	1,700,000	48,943,096	602,967,327

(*) 화해 등 채권은 회사의 대출채권 중 "개인회생, 신용회복, 채권조정" 등이 발생한 채권으로, 회사는 해당 채권을 "손상"으로 정의하고, 해당 채권의 손상 후 회수율을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 대손충당금 관련 내용은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

당반기	대출채권	미수수익	합계

기초대손충당금	91,004,816	2,880,061	93,884,877

제각	(10,366,441)	(1,465,503)	(11,831,944)

전입액	26,386,213	1,854,217	28,240,430

반기말대손충당금	107,024,588	3,268,775	110,293,363

전기	대출채권	미수수익	합계

기초대손충당금	60,258,418	2,576,884	62,835,302

제각	(21,750,348)	(3,589,434)	(25,339,782)

전입액	52,496,746	3,892,612	56,389,358

기말대손충당금	91,004,816	2,880,062	93,884,878

10. 유무형자산과 투자부동산

(1) 보고기간말 현재 유무형자산 및 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	유형자산	무형자산	투자부동산

기초 순장부금액	7,164,127	1,366,471	8,869,766

취득	96,536	35,951	-

대체	-	(128,694)	-

감가상각 및 상각	(509,624)	(220,150)	(20,855)

반기말 장부금액	6,751,039	1,053,578	8,848,911

취득원가	14,837,423	5,861,322	14,709,462

감가상각누계액	(8,086,384)	(4,807,744)	(5,860,551)

전기	유형자산	무형자산	투자부동산

기초 순장부금액	8,054,483	962,446	8,910,393

취득	217,374	811,686	-

감가상각 및 상각	(1,107,730)	(407,660)	(40,627)

전기말 장부금액	7,164,127	1,366,472	8,869,766

취득원가	14,740,888	5,954,065	14,709,461

감가상각누계액	(7,576,761)	(4,587,593)	(5,839,695)

상기 유형자산 중 일부는 회사의 차입부채와 관련하여 차입처에 담보로 제공되어 있습니다(주석 7참조).당반기 중 회사가 보유중인 투자부동산에서 발생한 임대수익은 521백만원(전반기 : 1,285백만원)입니다.

11. 기타금융자산 및 기타자산

(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	미수금	88,638	48,718

미수수익	11,970,568	12,146,253

소계	12,059,206	12,194,971

대손충당금	(3,268,775)	(2,880,061)

합계	8,790,431	9,314,910

비유동	장기대여금	72,083	72,222

보증금	5,306,141	5,282,791

장기금융상품	30,000	17,500

합계	5,408,224	5,372,513

(2) 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급비용	2,949,368	2,400,893

선급금	1,708,326	2,152,935

합계	4,657,694	4,553,828

12. 차입부 채(단위: 천원)

구 분	계정명	차입처	당반기말	전기말

유동	단기차입금	산업은행 등	187,922,756	164,630,000

유동성장기차입금	DGB캐피탈 등	166,573,851	147,385,429

단기사채	제243회 등	36,900,000	22,100,000

유동성장기사채	제174회 등	18,360,000	17,610,555

소 계	409,756,607	351,725,984

비유동	장기차입금	IBK캐피탈 등	37,196,794	36,433,166

사채	제234회 등	7,655,000	12,010,000

외화사채	GTHJMI Ltd	17,002,356	18,015,393

소 계	61,854,150	66,458,559

총차입부채	471,610,757	418,184,543

상기 차입부채과 관련하여 회사의 견질어음ㆍ수표, 대출채권, 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으며, 특수관계인 및 주요경영진의 지급보증을 제공받고 있 습니다(주석 7,8 참조).

13. 기타금융부채

보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정명	당반기말	전기말

유동	미지급금	6,766,684	6,751,475

예수금	709,354	509,645

미지급비용	1,212,945	1,195,569

소계	8,688,983	8,456,689

비유동	임대보증금	350,000	350,000

총 기타금융부채	9,038,983	8,806,689

14. 순 확정급여부채

보고기간 종료일 현재 회사의 확정급여부채 관련 내용은 다음과 같습니다.

(1) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,893,036	8,991,115

사외적립자산의 공정가치	(7,401,554)	(6,623,753)

재무상태표상 부채	1,491,482	2,367,362

(2) 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	677,395	651,398

순이자원가	(17,424)	(4,110)

종업원 급여에 포함된 총 비용(*)	659,971	647,288

(*) 총 비용은 일반관리비에 포함되었습니다.

15. 자본 (1) 자본금

회사 가 발행할 주식의 총수는 299,539,1 71주 이고, 발행한 주식수는 보통주식 26,749,230주 이며 1주당 액면금액은 500원 입니다 .회사는 이사회결의에 의거 2008년과 2011년 중 각각 보통주식 460,829주 및 345,423주를 이익소각하여 당반기말 현재 회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. (2) 배당내역2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 주당배당금 및 총배당금은 100원과 2,667백만원이며, 2017년 4월 중에 지급되었습니다.(전기 지급액 : 2,667백만원)2017년 6월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 50원과 1,334백만원이며 2017년 7월 이사회에서 결의되었습니다. 당반기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

16. 일반관리비

보고기간 종료일 현재 회사의 일반관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,985,475	9,864,100	4,550,638	9,232,757

퇴직급여	329,986	659,971	323,644	647,288

주식보상비용	12,740	16,940	286,213	474,729

복리후생비	373,692	795,119	383,894	739,721

여비교통비	31,601	84,002	27,400	72,294

접대비	26,984	114,734	35,593	144,118

통신비	311,769	611,040	285,101	577,095

수도광열비	110,952	262,466	104,150	243,214

세금과공과	284,278	566,149	277,851	570,845

감가상각비	266,580	530,479	289,044	595,078

수선비	4,633	15,047	8,910	17,049

보험료	48,629	89,281	42,694	77,696

차량유지비	138,644	265,584	127,232	249,430

운반비	111,867	242,388	141,202	271,726

교육훈련비	11,248	(14,986)	23,676	31,049

도서인쇄비	15,675	31,326	5,386	19,659

소모품비	77,934	152,944	78,413	153,978

지급수수료	4,442,042	8,906,837	3,683,879	7,193,976

광고선전비	2,469,599	4,421,459	1,400,163	3,444,862

운용리스료및임차료	913,087	1,758,047	960,978	1,733,910

전산처리비	68,646	139,050	62,816	122,646

협회비	34,404	151,201	30,662	91,075

미화조성비	17,202	29,181	10,666	21,829

무형자산상각비	110,351	220,150	99,746	194,205

합 계	15,198,018	29,912,509	13,239,951	26,920,229

17. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.36% ( 2016년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 23.8% ) 입 니다. 18. 주당순이익

(1) 기본주당순이익기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익(원)	7,311,665,519	14,698,050,307	8,977,908,304	18,560,217,334

가중평균 유통보통주식수(주)	26,670,924	26,670,924	26,670,924	26,670,924

기본주당순이익(원)	274	551	337	696

(2) 희석주당순이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 부여한 주식매입선택권 중 5차와 6차는 이사회결의에 따라 전량 차액결제형으로 결제되도록 변경되었으며 8차는 희석효과가 없어 반기말 현재 회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

19. 현 금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	14,698,050	18,560,217

조정:

이자수익	(83,734,178)	(83,374,933)

이자비용	12,224,253	10,748,383

법인세비용	4,234,093	5,829,030

감가상각비	530,479	595,078

무형자산상각비	220,150	194,205

대손상각비	28,240,430	26,729,475

외화환산이익	(1,036,359)	(109,500)

유형자산처분이익	-	(1,250)

퇴직급여	659,971	647,288

주식보상비용	-	547,337

운전자본의 변동:

재고자산	2,378,353	(1,547,229)

매출채권	(1,134,361)	182,522

대출채권	(80,931,737)	(57,458,918)

미수금	(39,921)	(1,775)

미수수익	(180,259)	(63,167)

선급금	573,303	(308,947)

선급비용	9,181	(42,821)

퇴직금의 지급	(844,116)	(181,186)

사외적립자산	(736,136)	12,390

매입채무	162,506	48,341

미지급금	15,209	(4,373,482)

선수금	(516,470)	675,817

예수금	199,709	52,514

미지급비용	-	2,366,769

영업으로부터 창출된 현금	(105,007,850)	(80,273,842)

(2) 현금및현금성자산의 구성요소(단위: 천원)

항목	당반기	전반기

은행예금 및 보유현금	15,250,778	6,846,848

단기은행예치금	4,827,657	13,011,177

계	20,078,435	19,858,025

(3) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

내용	당반기	전반기

대출채권의 제각	10,366,441	9,965,605

미수수익의 제각	1,465,503	1,643,610

장기차입금의 유동성대체	127,396,372	104,830,736

20. 종속기업 현황

보고기간 종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	결산월	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업

앤알캐피탈대부주식회사	한국	12월	100.00	7,000,000	100.00	7,000,000

주식회사채권추심전문엘씨대부	한국	12월	100.00	100,000	100.00	100,000

주식회사 리드컴	한국	12월	100.00	100,000	-	-

합 계	7,200,000	7,100,000