리드코프 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 주식회사 리드코프(이하 '회사')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')는 1977년 9월 동양특수유조 주식회사로 설립되어, 1995년 8월 한국거래소 코스닥시장에 상장 하였으며, 1995년 12월 28일에 상호를 동양특수유조 주식회사에서 주식회사 동특으로 변경하였습니다. 또한 2001년 8월 31일을 분할기일로 하여 상법상 물적분할 방식에 의하여 회사의 운송부문을 분할, 주식회사 동특을 신설하고, 회사의 상호를 주식회사 리드코프로 변경하였습니다.한편, 회사는 2003년 2월 7일자로「대부업의 등록 및 금융이용자보호에 관한 법률 (이하"법률")」제3조에 따라 서울특별시에 대부업등록을 하고 신규사업인 소비자여신금융업에 진출하였으며, 2003년 10월 30일자로 석유수출입업 등록을 취소하고 석유도매업을 운영하게 되었습니다. 이에 따라 당분기말 현재 회사는 석유도소매업, 고속도로 휴게소 운영 및 소비자여신금융업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본사는 서울특별시 영등포구 여의도동에 소재하고 있으며, 목포대불공단에 석유류 저장시설을, 경부고속도로 하행선상에 천안휴게소를, 소비자여신금융과 관련하여서울특별시 강남지점 등을 운영하고 있습니다. 회사는 설 립후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 보통주자본금은 13,778백만원입니다.

보고기간말 현재 회사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주	당분기말	전기말

소유 주식수(주)	지분율(%)	소유 주식수(주)	지분율(%)

(주)엠투엔	4,316,783	16.32	4,316,783	16.32

서홍민	4,040,672	15.28	4,040,672	15.28

㈜디케이마린	2,264,207	8.56	2,264,207	8.56

KB자산운용	1,062,152	4.02	1,062,152	4.02

아프로파이낸셜대부	1,769,802	6.69	1,769,802	6.69

자기주식	851,283	3.22	851,283	3.22

기타	12,141,236	45.91	12,141,236	45.91

합 계	26,446,135	100.00	26,446,135	100.00

(1) 종속기업 현황보고기간 종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	소재지	결산월	업종

앤알캐피탈대부주식회사	100.00%	한국	12월	대부업

주식회사채권추심전문엘씨대부	100.00%	한국	12월	채권추심업

주식회사리드컴	100.00%	한국	12월	광고대행업

디와이에이치제오차(*)	-	한국	12월	금융업

디와이에이치제육차(*)	-	한국	12월	금융업

MIP혁신성장펀드2호	83.80%	한국	12월	금융업

㈜카옥션	71.27%	한국	12월	도소매

(*) 소유지분율은 과반수 미만이나, 자산유동화를 목적으로 설립된 특수목적회사로서 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 지배력을 보유하고 있는것으로 판단하였습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당분기

자산	부채	자본	영업수익	분기순손익	총포괄손익

앤알캐피탈대부주식회사	245,961,465	186,872,269	59,089,196	11,521,441	3,933,900	3,931,643

주식회사채권추심전문엘씨대부	30,518,145	7,267,812	23,250,333	2,374,987	852,538	963,621

주식회사 리드컴	1,292,443	302,015	990,428	176,980	67,036	67,036

디와이에이치제오차	2,096,295	2,096,000	295	35,521	(12)	(12)

디와이에이치제육차	9,584,223	9,584,000	223	96,822	223	223

MIP혁신성장펀드2호	17,752,903	385	17,752,518	-	(65,646)	(65,646)

㈜카옥션	32,444,010	17,010,197	15,433,813	871,236	(78,090)	(78,090)

(단위: 천원)

구 분	전기말	전분기

자산	부채	자본	영업수익	분기순손익	총포괄손익

앤알캐피탈대부주식회사	239,146,067	183,988,514	55,157,553	11,379,328	2,832,116	2,832,116

주식회사채권추심전문엘씨대부	31,102,784	8,816,072	22,286,712	1,949,217	420,441	420,441

주식회사 리드컴	1,173,018	249,625	923,393	94,090	9,150	9,150

디와이에이치제오차	3,344,307	3,344,000	307	96,601	(71)	(71)

MIP혁신성장펀드2호	15,457,179	337,015	15,120,164	-	-	-

㈜카옥션	13,309,137	2,987,235	10,321,902	-	-	-

2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결회사의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.한편, 당기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다2) 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사는 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책

분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 19에 기재하였습니다.

4. 공 정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	40,711,648	40,711,648	42,441,780	42,441,780

단기금융상품	21,359,444	21,359,444	21,557,104	21,557,104

매출채권(*)	3,837,874	3,837,874	3,061,919	3,061,919

대출채권	934,034,161	934,034,161	893,393,760	893,393,760

기타금융자산(유동)	1,896,883	1,896,883	138,334	138,334

기타금융자산(비유동)	3,959,129	3,959,129	3,657,540	3,657,540

기타금융자산(금융업)	12,336,556	12,336,556	11,830,808	11,830,808

당기손익-공정가치측정금융자산	5,342,688	5,342,688	5,308,454	5,308,454

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	25,936,959	25,936,959	25,509,720	25,509,720

파생상품자산	910,551	910,551	910,551	910,551

합 계	1,050,325,893	1,050,325,893	1,007,809,970	1,007,809,970

금융부채

매입채무(*)	2,117,196	2,117,196	331,306	331,306

기타금융부채(유동)	16,574,390	16,574,390	3,930,606	3,930,606

기타금융부채(비유동)	3,525,449	3,525,449	827,000	827,000

기타금융부채(금융업)	10,993,855	10,993,855	11,591,241	11,591,241

차입부채(유동)	59,988,000	688,657,335	40,527,333	639,180,709

차입부채(비유동)	5,175,333	833,333

차입부채(금융업)	634,534,268	600,667,179

파생상품부채	211,068	211,068	-	-

합 계	733,119,559	722,079,293	658,707,998	655,860,862

(*) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치와 유사할 경우 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

파생상품자산	-	-	910,551	910,551

당기손익-공정가치측정금융자산	-	420,073	4,922,615	5,342,688

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	21,077,139	-	4,859,820	25,936,959

파생상품부채	-	-	211,068	211,068

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

파생상품자산	-	-	910,551	910,551

당기손익-공정가치측정금융자산	-	385,839	4,922,615	5,308,454

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	20,649,900	-	4,859,820	25,509,720

(3) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과유의적이지만관측가능하지 않은투입변수간상호관계

당기손익-공정가치측정금융자산

기타채무증권	420,073	2	시장접근법	-	-

기타채무증권	4,922,615	3	DCF모형	영구성장률,할인율	성장률이 증가할수록,할인율이 감소할수록공정가치 증가

Tsiveriotis-Fernandes and Hull 모형	기초자산 변동성	기초자산 변동성이클수록공정가치 변동 증가

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품

기타지분증권	4,859,820	3	원가접근법	-	-

파생상품자산	910,551	3	이항모형	기초자산 변동성	기초자산 변동성이클수록공정가치 변동 증가

파생상품부채	211,068	3	이항모형	기초자산 변동성	기초자산 변동성이클수록공정가치 변동 증가

(단위: 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과유의적이지만관측가능하지 않은투입변수간상호관계

당기손익-공정가치측정금융자산

기타채무증권	385,839	2	시장접근법	-	-

기타채무증권	4,922,615	3	DCF모형	영구성장률,할인율	성장률이 증가할수록,할인율이 감소할수록공정가치 증가

Tsiveriotis-Fernandes and Hull 모형	기초자산 변동성	기초자산 변동성이클수록공정가치 변동 증가

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품

기타지분증권	4,859,820	3	원가접근법	-	-

파생상품자산	910,551	3	이항모형	기초자산 변동성	기초자산 변동성이클수록공정가치 변동 증가

5. 영업부문 정보

(1) 영업부문에 대한 주요내용 영업부문의 주요 구분은 최고경영자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 보고기간말 현 재 연결회사는 석유사업본부, 소비자금융본부, 휴게소사업본부 , 광고사업본부 등으로 구성되어 있습니다. 영업부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 연결회사의 조직을 기초로 나누어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시합니다.최고경영자는 각 사업부문별 영업정보를 검토하고 있습니다. 연결회사의 사업은 한국 내에서만 이루어지고 있으므로 지역별로 구분하지 않고 각 부문의 성과를 검토하고 있습니다. (2) 당분기와 전분 기 중 연결회사의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다.부문 손익

(단위: 천원)

당분기	석유사업본부	소비자금융본부	휴게소사업본부	광고사업본부	기타	조정(*2)	합 계

총부문수익	51,266,920	52,958,379	2,081,495	176,980	871,236	-	107,355,010

외부고객으로부터의 수익	51,266,920	52,958,379	2,081,495	176,704	871,236	-	107,354,734

보고부문영업이익(손실)(*1)	335,826	19,733,095	(93,056)	80,070	(228,925)	(3,619,285)	16,207,725

감가상각비 및 무형자산상각비	147,530	44 1, 185	58,209	6,028	179,914	71,724	904,590

( *1) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.(*2) 연결회사의 손 익 중 보고부문으로 귀속되지 않는 공통손익입니다.

(단위: 천원)

전분기	석유사업본부	소비자금융본부	휴게소사업본부	광고사업본부	조정(*2)	합 계

총부문수익	35,891,786	50,626,283	2,010,125	94,090	-	88,622,284

외부고객으로부터의 수익	35,891,786	50,626,283	2,010,125	94,090	-	88,622,284

보고부문영업이익(손실)(*1)	(657,287)	17,655,858	(118,839)	10,140	(2,397,269)	14,492,603

감가상각비 및 무형자산상각비	177,443	430,248	99,805	277	60,828	768,601

( *1) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.(*2) 연결회사의 손 익 중 보고부문으로 귀속되지 않는 공통손익입니다.

6. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,342,688	5,308,454

파생상품자산	910,551	910,551

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	25,936,959	25,509,720

상각후원가금융자산

현금및현금성자산	40,711,648	42,441,780

단기금융상품	21,359,444	21,557,104

매출채권	3,837,874	3,061,919

대출채권	934,034,161	893,393,760

기타금융자산(유동)	1,896,883	138,334

기타금융자산(비유동)	3,959,129	3,657,540

기타금융자산(금융업)	12,336,556	11,830,808

합 계	1,050,325,893	1,007,809,970

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	211,068	-

상각후원가금융부채

매입채무	2,117,196	331,306

차입부채(유동)	59,988,000	40,527,333

차입부채(비유동)	5,175,333	833,333

차입부채(금융업)	634,534,268	600,667,179

기타금융부채(유동)	16,574,390	3,930,606

기타금융부채(비유동)	3,525,449	827,000

기타금융부채(금융업)	10,993,855	11,591,241

합 계	733,119,559	658,707,998

(2) 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정채무상품 평가손익	34,234	(57,216)

파생상품평가손익	(211,068)	801,360

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익	326,980	-

상각후원가금융자산

이자수익	46,822,021	48,575,299

채권추심이익	2,568,039	2,109,992

대손상각비	(13,505,570)	(15,190,985)

대출채권처분손익	3,592,973	(6,282)

기타금융수익	18,425	13,105

대손충당금환입	-	1,594

상각후원가금융부채

이자비용	(8,667,255)	(8,605,737)

합 계	30,978,779	27,641,130

7. 공정가치 측정 금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산1) 당기손익-공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타채무상품	5,342,688	5,308,454

파생상품자산	910,551	910,551

합 계	6,253,239	6,219,005

2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정채무상품 평가손익	34,234	(57,216)

파생상품평가이익	-	801,360

합 계	34,234	744,144

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산기타포괄손익-공정가치측정지분상품

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

㈜케이씨에프에이	1,000	1,000

㈜엠투엔(*1)	21,077,139	20,649,900

Green fire bio, LLC(*1)(*2)	4,858,820	4,858,820

합 계	25,936,959	25,509,720

(*1) 동 지분상품은 중장기적으로 보유할 목적으로 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. (*2) 피투자기업으로부터 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고, 보고기간 중 가치변동의 증거가 되는 유의적인 변동이 없어 원가가 공정가치의 추정치를 나타낸다고 판단하고 있습니다.위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

8. 사용제한금융자산

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	세부내역	예치기관	당분기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	정기예금	신한은행 외	520,000	100,000	법인카드에 대한 질권설정

보통예금 등	신한은행 외	20,839,444	18,721,741	차입금에 대한 질권설정

장기금융상품	당좌개설보증금	국민은행 외	6,000	6,000	당좌개설보증금

합 계	21,365,444	18,827,741

9. 대출채권 및 대손충당금

(1) 보고기간 종료 일 현재 연결회사의 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가	대손충당금(*2)	순장부가액	상각후원가	대손충당금	순장부가액

신용대출채권(*1)	716,068,246	(90,617,395)	625,450,851	750,366,759	(109,048,067)	641,318,693

담보대출채권(*1)	271,750,517	(8,026,847)	263,723,670	225,703,201	(9,041,788)	216,661,413

기업대출채권	31,235,591	(28,486)	31,207,105	24,330,844	(27,645)	24,303,199

NPL대출채권	4,654,072	(144,095)	4,509,977	4,696,599	(144,094)	4,552,505

이연대출부대비용	10,469,091	(1,326,533)	9,142,558	7,749,659	(1,191,707)	6,557,951

합계	1,034,177,517	(100,143,356)	934,034,161	1,012,847,062	(119,453,302)	893,393,760

(*1) 당분기말 집합평가 대상 대출채권 잔액은 773,676백만원이며 이에 대한 대손충당금은 95,512백만원입니다.(*2) 당분기 미래전망정보 산출 471백만원 증가 효과를 포함하고 있습니다.상기 대출채권 중 일부는 연결회사의 차입부채와 관련하여 차입처에 담보로 제공되어 있습니다(주석 22 참조).

(2) 대출채권의 신용건전성보고기간 종료일 현재 대출채권의 신용위험 노출정도에 대한 신용건전성 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

신용이 손상되지 않음	신용이 손상됨

일반채권

-원금	872,929,477	16,434,290	22,150,051	911,513,818

-대손충당금	(23,756,899)	(7,085,774)	(7,991,775)	(38,834,448)

-장부금액	849,172,578	9,348,516	14,158,276	872,679,370

화해채권

-원금	-	-	112,194,608	112,194,608

-대손충당금	-	-	(59,982,375)	(59,982,375)

-장부금액	-	-	52,212,233	52,212,233

합 계(*)	849,172,578	9,348,516	66,370,509	924,891,603

(*) 이연대출부대비용은 합계금액에 포함되지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

신용이 손상되지 않음	신용이 손상됨

일반채권

-원금	818,183,984	14,775,621	24,740,444	857,700,049

-대손충당금	(21,584,165)	(6,084,144)	(10,045,634)	(37,713,943)

-장부금액	796,599,819	8,691,477	14,694,810	819,986,106

화해채권

-원금	-	-	147,397,355	147,397,355

-대손충당금	-	-	(80,547,652)	(80,547,652)

-장부금액	-	-	66,849,703	66,849,703

합 계(*)	796,599,819	8,691,477	81,544,513	886,835,809

(*) 이연대출부대비용은 합계금액에 포함되지 않았습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 대출채권 관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말(*)	대출채권	합계	대출채권 - 미수수익	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

신용이 손상되지 않은 대출채권	신용이 손상된 대출채권	신용이 손상되지 않은 대출채권	신용이 손상된 대출채권

기초 대출채권	818,183,984	14,775,621	172,137,799	1,005,097,404	9,473,511	916,170	1,194,243	11,583,924

- 12개월 기대신용손실로 대체	1,544,757	(864,770)	(679,987)	-	89,585	(43,087)	(46,498)	-

- 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체	(16,082,761)	16,159,971	(77,210)	-	(223,188)	228,956	(5,768)	-

- 신용이 손상된 대출채권으로 대체	(6,839,257)	(11,870,314)	18,709,571	-	(220,678)	(740,299)	960,977	-

- 실행(상환)액	76,122,754	(1,766,218)	(4,583,796)	69,772,740	810,590	645,153	(602,762)	852,981

- 상각액	-	-	(9,880,654)	(9,880,654)	-	-	(417,041)	(417,041)

- 대출채권 매각	-	-	(41,281,064)	(41,281,064)	-	-	-	-

분기말 대출채권	872,929,477	16,434,290	134,344,659	1,023,708,426	9,929,820	1,006,893	1,083,151	12,019,864

(*) 이연대출부대비용은 제외하였습니다.

(단위: 천원)

전기말(*)	대출채권	합계	대출채권 - 미수수익	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

신용이 손상되지 않은 대출채권	신용이 손상된 대출채권	신용이 손상되지 않은 대출채권	신용이 손상된 대출채권

기초 대출채권	818,819,806	27,801,088	137,680,705	984,301,599	10,324,992	2,373,074	1,141,807	13,839,873

- 12개월 기대신용손실 로 대체	1,661,776	(1,323,985)	(337,791)	-	136,154	(92,699)	(43,455)	-

- 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체	(8,821,682)	8,901,682	(80,000)	-	(107,654)	119,016	(11,362)	-

- 신용이 손상된 대출채권으로 대체	(58,110,516)	(11,917,032)	70,027,548	-	(870,051)	(892,936)	1,762,987	-

- 실행(상환)액	64,634,600	(8,686,132)	6,949,022	62,897,490	(9,930)	(590,285)	1,004,629	404,414

- 상각액	-	-	(40,241,323)	(40,241,323)	-	-	(2,660,363)	(2,660,363)

- 대출채권 매각	-	-	(1,860,362)	(1,860,362)	-	-	-	-

기말 대출채권	818,183,984	14,775,621	172,137,799	1,005,097,404	9,473,511	916,170	1,194,243	11,583,924

(*) 이연대출부대비용은 제외하였습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 관련 내용은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

당분기말	대출채권 대손충당금	합계	대출채권 - 미수수익 대손충당금	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

신용이 손상되지 않은 대손충당금	신용이 손상된 대손충당금	신용이 손상되지 않은 대손충당금	신용이 손상된 대손충당금

기초 대손충당금	21,584,165	6,084,144	90,593,286	118,261,595	311,581	387,705	675,354	1,374,640

- 12개월 기대신용손실로 대체	644,481	(298,015)	(346,466)	-	40,306	(16,230)	(24,076)	-

- 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체	(528,621)	560,375	(31,754)	-	(8,894)	11,446	(2,552)	-

- 신용이 손상된 대출채권으로 대체	(1,694,936)	(4,890,404)	6,585,340	-	(56,446)	(315,201)	371,647	-

- 전입(환입)액	3,751,810	5,629,674	9,244,357	18,625,841	43,209	387,759	(12,539)	418,429

- 상각액	-	-	(9,880,654)	(9,880,654)	-	-	(417,041)	(417,041)

- 대출채권 매각	-	-	(28,189,959)	(28,189,959)	-	-	-	-

분기말 대손충당금	23,756,899	7,085,774	67,974,150	98,816,823	329,756	455,479	590,793	1,376,028

(단위: 천원)

전기말	대출채권 대손충당금	합계	대출채권 - 미수수익 대손충당금	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

신용이 손상되지 않은 대손충당금	신용이 손상된 대손충당금	신용이 손상되지 않은 대손충당금	신용이 손상된 대손충당금

기초 대손충당금	17,932,217	16,643,868	70,889,205	105,465,290	283,922	1,538,113	961,301	2,783,336

- 12개월 기대신용손실로 대체	1,099,609	(906,497)	(193,112)	-	68,416	(43,506)	(24,910)	-

- 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체	(193,293)	239,333	(46,040)	-	(2,719)	9,257	(6,538)	-

- 신용이 손상된 대출채권으로 대체	(2,816,777)	(6,709,483)	9,526,260	-	(66,815)	(534,312)	601,127	-

- 전입(환입)액	5,562,409	(3,183,077)	50,651,980	53,031,312	28,777	(581,847)	1,804,737	1,251,667

- 상각액	-	-	(40,241,323)	(40,241,323)	-	-	(2,660,363)	(2,660,363)

- 대출채권 매각	-	-	6,316	6,316	-	-	-	-

기말 대손충당금	21,584,165	6,084,144	90,593,286	118,261,595	311,581	387,705	675,354	1,374,640

10. 유무형자산과 투자부동산

(1) 보고기간말 현재 유무형자산 및 투자부동산(비금융업)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	유형자산	무형자산	투자부동산

기초 순장부금액	5,750,302	5,154,270	5,995,495

취득	25,826,605	2,500	143,000

처분	(19,801)	(129,705)	(64,886)

감가상각비	(112,715)	(74,155)	(90,221)

보고기간말 장부금액	31,444,391	4,952,910	5,983,388

취득원가	37,162,697	8,122,202	15,012,304

감가상각누계액	(5,335,912)	(3,169,292)	(7,983,530)

손상차손누계액	(382,394)	-	(1,045,386)

(단위: 천원)

전기	유형자산	무형자산	투자부동산

기초 순장부금액	5,739,002	402,994	6,470,250

취득	65,635	876,450	8,727

사업결합으로 인한 증가	169,615	4,202,865	-

처분	-	-	(50,570)

감가상각비	(200,155)	(328,039)	(365,758)

손상차손	(23,795)	-	(67,154)

보고기간말 장부금액	5,750,302	5,154,270	5,995,495

취득원가	11,551,582	8,404,660	14,948,803

감가상각누계액	(5,418,886)	(3,250,390)	(7,907,922)

손상차손누계액	(382,394)	-	(1,045,386)

당분기 중 연결회사가 보유중인 투자부동산에서 발생한 임대수익은 809,679 천원(전분기 : 320,645천원)입니다.

(2) 보고기간말 현재 유무형자산 및 투자부동산(금융업)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	유형자산	무형자산

기초 순장부금액	433,786	5,633,467

취득	1,866	68,090

감가상각비	(52,408)	(83,937)

보고기간말 장부금액	383,244	5,617,620

취득원가	4,854,506	10,212,984

감가상각누계액	(4,471,262)	(4,595,364)

(단위: 천원)

전기	유형자산	무형자산

기초 순장부금액	435,645	5,676,461

취득	212,638	264,655

처분	(6,008)	-

감가상각비	(208,489)	(307,649)

보고기간말 장부금액	433,786	5,633,467

취득원가	4,852,640	10,144,894

감가상각누계액	(4,418,854)	(4,511,427)

11. 기타금융자산 및 기타자산 ( 1) 기타금융자산 1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산 (비금융업) 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	미수금	1,893,883	135,334

보증금	3,000	3,000

소계	1,896,883	138,334

비유동	장기대여금	76,667	77,778

보증금	3,879,462	3,576,762

장기금융상품	3,000	3,000

소계	3,959,129	3,657,540

합 계	5,856,012	3,795,874

2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산(금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	63,709	7,686

미수수익	12,039,772	11,588,659

대손충당금	(1,376,028)	(1,374,640)

보증금	1,606,103	1,606,103

장기금융상품	3,000	3,000

합 계	12,336,556	11,830,808

(2) 기타자산 1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 (비금융업) 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	564,201	339,139

선급금	887,876	2,068,738

기타	686	-

합 계	1,452,763	2,407,877

2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산 (금융업) 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	3,399,006	2,413,493

선급금	430,353	44,024

기타	1,028	-

합 계	3,830,387	2,457,517

12. 관계기업 투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 중요한 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: %)

기업명	소유지분율	주된 사업장	사용 재무제표일

당분기 말	전기말

대신캑터스바이아웃 주식회사	24.50	24.50	한국	3월 31일

(2) 당분기의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당기초	취득	처분	당분기 지분법평가	당분기 말

지분법손익	기타포괄손익

대신캑터스바이아웃 주식회사	24,889,220	-	-	(69,853)	-	24,819,367

(3) 당분기말 관계기업의 요약재무정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	영업손실	분기순손실

대신캑터스바이아웃 주식회사	555,707	100,672,019	-	-	-	-

13. 차입부 채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채(비금융업) 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정명	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

비금융업(유동)	단기차입금	국민은행 외 7개	1.81~5.12	51,900,000	36,100,000

유동성장기차입금	세람저축은행 외 1개	4.70~4.90	8,088,000	4,427,333

소 계	59,988,000	40,527,333

비금융업(비유동)	장기차입금	세람저축은행 외 1개	4.70~4.80	5,175,333	833,333

총 차입부채	65,163,333	41,360,666

상기 일부 차입부채와 관련하여 일부의 보통예금 및 정기예금이 사용이 제한되어 있습니다(주석 8 참조). 또한, 연결회사의 차입금과 관련하여 유형자산, 대출채권 및 견질어음이 담보로 제공되어 있습니다(주석 22 참조). (2) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채(금융업) 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정명	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

금융업	단기차입금	신영증권 외 8개	4.50~5.60	118,488,733	99,132,656

유동성장기차입금	BNK저축은행 외 78개	4.50~6.40	300,014,628	286,899,123

단기사채	제417회 외 16개	4.65~6.50	25,800,000	23,250,000

유동성장기사채	제325회 외 53개	4.90~7.80	56,790,000	43,490,000

장기차입금	BNK저축은행 외 64개	4.50~6.00	81,370,907	87,735,400

사채	제400회 외 66개	4.60~7.00	52,070,000	60,160,000

총 차입부채	634,534,268	600,667,179

상기 일부 차입부채와 관련하여 일부의 보통예금 및 정기예금이 사용이 제한되어 있습니다 (주석 8 참조) . 또한, 연결회사의 차입금과 관련하여 유형자산, 대출채권 및 견질어음이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 22 참조) .

14. 기타금융부채 (1) 당분기 말 및 전기말 현재 기타금융부채 (비금융업) 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정명	당분기말	전기말

유동	미지급금	1,049,406	1,358,195

예수금	2,331,826	2,385,025

미지급배당금	12,797,426	-

미지급비용	395,732	187,386

소 계	16,574,390	3,930,606

비유동	임대보증금	650,000	625,000

비지배지분	2,875,449	202,000

소 계	3,525,449	827,000

총 기타금융부채	20,099,839	4,757,606

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채(금융업) 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당분기말	전기말

미지급금	8,175,181	9,674,974

예수금	1,536,173	754,632

미지급비용	1,282,501	1,161,635

총 기타금융부채	10,993,855	11,591,241

15. 기타부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채(비금융업) 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,023,837	847,480

예수금	272,177	402,209

합 계	1,296,014	1,249,689

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동부채(비금융업) 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타충당부채(비금융업)	24,500	24,500

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채(금융업) 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타충당부채(금융업)	139,200	139,200

16. 순확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 순 확정급여부채 (비금융업) 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,982,521	6,726,436

사외적립자산의 공정가치	(4,486,935)	(4,472,379)

연결재무상태표상 부채	2,495,586	2,254,057

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 순확정급여부채(금융업) 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	11,702,418	11,302,055

사외적립자산의 공정가치	(5,607,515)	(5,620,123)

연결재무상태표상 부채	6,094,903	5,681,932

(3) 연결포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	656,911	594,179

순이자원가	3,430	(13,726)

종업원 급여에 포함된 총 비용	660,341	580,453

17. 자본 (1) 자본금 회사가 발행할 주식의 총수는 299,539,171주이고, 발행한 주식수는 보통주식 26,446,135주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 회사는 이사회결의에 의거 2008년과 2011년 , 2019년 중 각각 보통주식 460,829주 및 345,423주, 303,095주를 이익소각하여 당분기말 현재 회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. (2) 배당내역2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 주당배당금 및 총배당금은 500원과 12,797백만원이며, 2021년 3월 26일에 정기주주총회에서 결의되었습니다. 당분기말 현재 미지급배당금으로 반영되어 있습니다.

18. 일반관리비

당분기 및 전분기 현재 연결회사의 일반관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

급여	10,224,355	7,731,872

퇴직급여	712,628	644,453

감가상각비	255,344	203,130

무형자산상각비	158,092	170,356

사용권자산상각비	491,154	395,115

광고선전비	1,754,195	1,275,388

운용리스료및임차료	581,483	591,139

복리후생비	631,494	585,762

지급수수료	1,787,328	887,226

여비교통비	38,752	38,239

접대비	162,671	104,543

통신비	399,504	351,628

수도광열비	135,243	132,662

세금과공과	442,659	762,709

수선비	6,398	5,620

보험료	63,567	57,999

차량유지비	53,483	59,181

교육훈련비	(1,618)	1,508

도서인쇄비	20,486	7,497

소모품비	117,684	96,814

전산처리비	139,243	110,611

운반비	385	-

협회비	137,486	70,392

미화조성비	8,728	12,043

건물관리비	11,988	-

합 계	18,332,732	14,295,887

19. 법인세 법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기 초하여 인식하였습니다. 2021 년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 24 .21% ( 2020 년 12월 31일 로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 24.05 %)입니다.

20. 주당순이익

(1) 기본주당순이익① 기본주당순이익기본주당이익은 연결회사의 지배기업주주귀속 보통주분기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업주주귀속 보통주분기순이익	12,018,885,753	11,147,240,924

가중평균 유통보통주식수	25,594,852	26,136,822

기본주당순이익	470	426

② 가중평균유통보통주식수 산정내역(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 가중평균 총발행 주식수	26,446,135	26,446,135

Ⅱ. 가중평균 자기주식수	851,283	309,313

Ⅲ. 가중평균 유통주식수(Ⅰ-Ⅱ)	25,594,852	26,136,822

(2) 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 부여한 주식매입선택권 중 8차는 희석효과가 없어 보고기간말 현재 연결회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

21. 현 금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	11,990,298	11,147,241

조정:

이자수익	(46,826,719)	(48,575,299)

이자비용	8,674,167	8,605,737

법인세비용	3,830,480	3,510,555

감가상각비	255,344	496,889

무형자산상각비	158,092	170,356

사용권자산상각비	491,154	101,356

대손상각비	13,505,570	15,190,985

유형자산처분이익	(19,815)	-

투자부동산폐기손실	64,886	-

기타수익	(2,617)	-

파생상품평가이익	-	(801,360)

파생상품평가손실	211,068	-

퇴직급여	660,341	580,453

당기손익인식금융자산 평가이익	(34,234)	-

당기손익인식금융자산 평가손실	-	57,216

지분법손실	69,853	259,199

운전자본의 변동:

재고자산	(4,044,908)	(1,745,057)

매출채권	(764,896)	(346,013)

대출채권	(56,518,295)	9,431,870

미수금	(1,815,363)	(441,764)

미수수익	-	3,834

선급금	799,148	845,767

선급비용	(197,760)	(139,139)

당기손익-공정가치측정금융자산	-	(10,000)

퇴직금의 지급	(76,804)	(86,729)

사외적립자산	28,517	76,115

매입채무	1,785,891	(115,688)

예수금	678,341	(19,258)

미지급비용	284,502	128,952

미지급금	(1,812,403)	(5,839,191)

선수금	176,357	(661,045)

선수보증금	(80,031)	-

단기금융리스채권	29,991	-

영업으로부터 창출된 현금	(68,499,845)	(8,174,018)

(2) 현금및현금성자산의 구성요소(단위: 천원)

항목	당분기	전분기

은행예금및보유현금	20,054,018	19,470,543

단기은행예치금	20,657,630	8,592,110

합 계	40,711,648	28,062,653

(3) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

내용	당분기	전분기

대출채권의 제각	9,880,654	13,584,713

미수수익의 제각	417,041	838,708

장기차입부채의 유동성대체	126,792,493	108,406,341

22. 우발상황 및 약정사항(1) 주요 차입약정

(단위: 천원)

구 분	당분 기말	전기말	약정처

한도약정액	대출실행액	한도약정액	대출실행액

기업구매자금대출	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000	KB국민은행

7,000,000	7,000,000	7,000,000	7,000,000	신한은행

1,600,000	1,600,000	1,600,000	1,600,000	부산은행

3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000	우리은행

6,500,000	6,500,000	6,500,000	6,500,000	NH농협은행

1,800,000	1,800,000	1,800,000	-	IBK기업은행

1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000	DGB대구은행

일반여신약정	11,000,000	3,988,733	11,000,000	5,332,656	㈜한국투자저축은행

9,000,000	9,000,000	9,000,000	9,000,000	KDB산업은행

2,000,000	1,583,333	4,000,000	1,916,667	세람저축은행

합 계	50,900,000	43,472,066	52,900,000	43,349,323

(2) 담보제공자산(단위: 천원)

계 정 과 목	세부내역	장부금액	당분기말	차입금액(*1)	담보권자

담보설정금액(채권최고액)

단기금융상품,당기손익-공정가치측정금융자산,기타금융자산	단기금융상품	1,947,000	2,141,700	7,000,000	신한은행

단기금융상품	1,480,000	1,586,000	8,000,000	국민은행

당기손익-공정가치 측정 금융자산	321,090	101,000

단기금융상품	700,000	700,000	23,000,000	한국산업은행 외

유형자산, 투자부동산	토지	13,610,166	38,800,000

건물	14,665,119

기계기구	92,897

대출채권,단기금융자산	대출채권	473,140,547	491,366,938	405,874,268	신한캐피탈 외

단기금융상품	12,583,885	신한은행

매출채권단기금융자산	매출채권	264,057	2,724,800	2,096,000	케이비캐피탈(*2)

단기금융상품	1,409,723	광주은행

매출채권단기금융자산	매출채권	422,655	12,459,200	9,584,000	케이비캐피탈(*3)

단기금융상품	915,071	광주은행

합 계	521,552,210	549,879,638	455,554,268

(*1) 신한은행, 국민은행 관련 차입금액은 신용거래가 포함되어 있으며, 한국산업은행은 최초 계약 당시의 담보설정금액으로 현재까지 유지되고 있습니다.(*2) 디와이에이치제오차로부터 발생하는 수익증권에 대해 근질권을 설정하고 있으며, 향후 유동화기간에 대한 추정 매출채권 입금액은 29,542,547천원 입니다.(*3) 디와이에이치제육차로부터 발생하는 수익증권에 대해 근질권을 설정하고 있으며, 향후 유동화기간에 대한 추정 매출채권 입금액은 47,238,438천원 입니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	세부내역	장부금액	전기말	차입금액(*1)	담보권자

담보설정금액(채권최고액)

단기금융상품당기손익-공정가치측정금융자산기타금융자산	단기금융상품	1,947,000	2,141,700	7,000,000	신한은행

단기금융상품	1,530,000	1,636,000	8,000,000	국민은행

당기손익-공정가치 측정 금융자산	287,352	101,000

단기금융상품	700,000	700,000	9,000,000	한국산업은행

유형자산, 투자부동산	토지	3,254,390	22,000,000

건물	246,213

기계기구	96,135

대출채권,단기금융자산	대출채권	470,624,420	490,710,615	404,967,179	신한캐피탈 외

단기금융상품	13,086,183	메리츠종금 외

매출채권,단기금융자산	매출채권	116,106	4,347,200	3,344,000	케이비캐피탈(*2)

단기금융상품	1,308,573	광주은행

합 계	493,196,372	521,636,515	432,311,179

(*1) 신한은행, 국민은행 관련 차입금액은 신용거래가 포함되어 있으며, 한국산업은행은 최초 계약 당시의 담보설정금액으로 현재까지 유지되고 있습니다.(*2) 디와이에이치제오차로부터 발생하는 수익증권에 대해 근질권을 설정하고 있으며, 향후 유동화기간에 대한 추정 매출채권 입금액은 29,542,547천원 입니다.

(3) 지급보증

1) 제공한 지급보증연결회사는 당분기말 및 전기말 현재 타인을 위해 지급하고 있는 보증이 없습니다.

2) 제공받은 지급보증당분기말 연결회사는 서울보증보험주식회사로부터 다음과 같은 지급보증을 제공받고 있습니다.

(단위: 천원)

상품명	피보험자상호	지급보증액	주계약내용

이행(상품판매대금)보증보험	에쓰오일(S-OIL)㈜	5,000,000	석유제품 공급계약

가맹사업보증보험	㈜롯데리아	60,000	㈜롯데리아 가맹점계약(엔제리너스)

인허가보증보험	금융위원회	100,000	대부(중개)업자 영업보증금 보증

공탁보증보험	개인	2,068,761	부동산 및 채권 가압류 등

(4) 견질제공어음내역(단위: 천원)

구분	금액	매수(매)	제공처	제공내역	관련차입금 금액

어음	백지	2	에쓰오일㈜	대리점 및 저유소 임대계약 관련	-

(5) 계류중인 소송사건

연결회사는 연체 채권과 관련하여 대여금 청구소송 및 지급명령신청 등을 진행하고 있습니다.

23. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.1) 주요 주주

구 분	지분율(%)	비 고

(주)엠투엔	16.32	유의적 영향력을 행사하는 기업

서홍민	15.28	기타특수관계자

(주)디케이마린	8.56	유의적 영향력을 행사하는 기업

2) 기타 특수관계자

구 분	회사명

관계기업	대신캑터스바이아웃 주식회사

관계기업	(주)젤코바홀딩스(*)

기타 특수관계자	곤산대경기차배건유한공사

(주)사이오픽

(주)엠투엔바이오

M2N BIO US.,LLC

(*) 연결회사는 소유지분율은 20%미만이나, 회사가 피투자회사의 경영진 선임권을보유하고 있으며 중요한 정책결정과정에 참여할 수 있으므로 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하여 관계기업에 포함되었습니다.

(2) 특수관계자와의 중요한 거래내용(단위: 천원)

구분	회사명	당 분기	전 분기

이자비용	이자비용

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)디케이마린	71,074	171,134

(주)엠투엔	32,055	33,907

주요경영진에 가까운 가족	16,210	26,033

합 계	119,339	231,074

(3) 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

당기손익-공정가치측정금융자산	사채	당기손익-공정가치측정금융자산	사채

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)디케이마린	-	9,100,000	-	9,100,000

(주)엠투엔	-	2,000,000	-	2,000,000

관계기업	(주)젤코바홀딩스	4,922,615	-	4,922,615	-

주요경영진에 가까운 가족	-	600,000	-	750,000

합 계	4,922,615	11,700,000	4,922,615	11,850,000

(4) 특수관계자와의 자금거래 내역1) 자금의 출자

(단위: 천원)

구분	회사명	계정과목	당분기	전분기

출자	출자

관계기업	대신캑터스바이아웃 주식회사(*)	관계기업투자주식	-	17,120,000

(*) 연결회사는 ㈜ 비에스렌탈 지분 인수를 위해 특수목적법인인 대신캑터스바이아웃㈜에 대해 2020년 2월 28일에 250억원 출자를 완료하였습니다.

2) 자금의 차입(단위: 천원)

구분	회사명	당분기	전분기

자금차입 거래	자금차입 거래

차 입	상 환	차 입	상 환

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)디케이마린	-	-	1,500,000	9,500,000

주요경영진에 가까운 가족	-	790,000	-	-

합 계	-	790,000	1,500,000	9,500,000

또한 연결회사는 특수관계자에 대한 2020 회계연도에 대한 총 배당금은 5,310,831천원으로, 당분기말 현재 미지급배당금으로 반영되어 있습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	4,186,500	3,265,587

퇴직급여	212,776	243,007

합 계	4,399,276	3,508,594

상기의 주요경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

24. 리스

(1) 연결재무상태표에 인식된 금액(비금융업)1) 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	538,899	553,779

차량운반구	203,711	199,386

합 계	742,610	753,165

(*) 연결재무상태표의 '사용권자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채(*)

유동	708,910	680,294

비유동	295,705	382,380

합 계	1,004,615	1,062,674

(*) 연결재무상태표의 '리스부채' 항목에 포함되었습니다. 2) 당분기 중 증가한 사용권자산은 194,385천원입니다.

(2) 연결재무상태표에 인식된 금액(금융업)1) 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	897,032	590,048

차량운반구	239,619	247,751

합 계	1,136,651	837,799

(*) 연결재무상태표의 '사용권자산' 항목에 포함되었습 니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채(*)

유동	958,202	649,324

비유동	186,677	198,091

합 계	1,144,879	847,415

(*) 연결재무상태표의 '리스부채' 항목에 포함되었습니다. 2) 당분기 중 증가한 사용권자산은 629,108천원입니다.

(3) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액1) 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	411,357	317,408

차량운반구	79,797	77,707

합 계	491,154	395,115

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	19,004	12,013

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익(기타수익)	4,698	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	76,050	67,369

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	364,311	381,895

2) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 946,516 천원 입니다.

(4) 리스부채의 계약상 만기 구조(비금융업) 당분기말 현재 연결회사의 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

리스부채의계약상 만기	6개월이하	6~12개월	1~2년	2~5년	총 계약상
현금흐름	당분기말
장부금액

리스부채	216,379	337,972	175,141	327,183	1,056,675	1,004,615

(5) 리스부채의 계약상 만기 구조(금융업) 당분기말 현재 연결회사의 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

리스부채의계약상 만기	6개월이하	6~12개월	1~2년	2~5년	총 계약상
현금흐름	당분기말
장부금액

리스부채	267,176	609,673	83,098	213,409	1,173,356	1,144,879

(6) 연결회사의 리스활동과 회계정책변동리스료에서 생기는 불확실성의 추정일부 부동산 리스는 휴게소사업부에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 휴게소사업부의 경우, 최대 4.75%~23.18%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율 또한 그 범위가 넓습니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 이러한 변동리스료 계약으로 인해 휴게소사업부에서 매출이 5% 상승한다면 총 리스료 지급은 약 6% 증가합니다.

25. 사업결합1) 일반사항2020년 12월 31일, 연결회사는 온.오프라인 중고차 경매 플랫폼 카옥션의 지분을 5,910백만원에 취득하였습니다. 또한 이와 관련하여 3,904백만원을 영업권으로 인식하였습니다.2) 취득일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채의 금액

(단위: 천원)

구분	카옥션(*)

유동자산 :

현금및현금성자산	3,240,273

단기금융상품	2,735,362

매출채권	30,831

기타금융자산	1,295

기타유동자산	34,829

당기법인세자산	9,103

비유동자산 :

기타금융자산	315,830

유형자산	169,615

사용권자산	449,850

기타무형자산	298,388

비유동이연법인세자산	23,760

유동부채 :

기타금융부채	2,463,491

기타유동부채	65,626

당기법인세부채	2,774

리스부채	356,435

비유동부채 :

리스부채	98,908

(*) 전기말 현재 카옥션 대한 취득자산과 인수부채의 공정가치 평가가 완료되지 않아잠정금액으로 결정되었습니다.3) 사업결합에서 발생한 영업권

(단위: 천원)

구분	카옥션

가. 총 이전대가

이전대가	5,910,000

이전보유지분의 공정가치	-

소계	5,910,000

나. 인수지분 순자산공정가치

식별가능한순자산 공정가치	4,321,902

비지배주주지분	(2,316,379)

소계	2,005,523

다. 영업권(다 = 가 - 나)	3,904,477