리드코프 사업보고서 (2015.12)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 리드코프(이하 '회사')는 1977년 9월 동양특수유조 주식회사로 설립되어, 1995년 8월 한국거래소 코스닥시장에 상장 하였으며, 1995년 12월 28일에 상호를 동양특수유조 주식회사에서 주식회사 동특으로 변경하였습니다. 또한 2001년 8월 31일을 분할기일로 하여 상법상 물적분할 방식에 의하여 회사의 운송부문을 분할, 주식회사 동특을 신설하고, 회사의 상호를 주식회사 리드코프로 변경하였습니다.한편, 회사는 2003년 2월 7일자로「대부업의 등록 및 금융이용자보호에 관한 법률(이하"법률")」제3조에 따라 서울특별시에 대부업등록을 하고 신규사업인 소비자여신금융업에 진출하였으며, 2003년 10월 30일자로 석유수출입업 등록을 취소하고 석유도매업을 운영하게 되었습니다 . 이에 따라 당기말 현재 회사는 석유도소매업, 고속도로 휴게소 운영 및 소비자여신금융업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본사는 서울특별시 영등포구 여의도동에 소재하고 있으며, 목포대불공단에 석유류 저장시설을, 경부고속도로 하행선상에 천안휴게소를, 소비자여신금융과 관련하여 서울특별시 강남지점 등을 운영하고 있습니다.

회사는 설립후 수차의 증 자 및 감자를 거쳐 당기말 현재 보통주자본금은 13,778백만원 입니다.

보고기간말 현재 회사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주	당기말	전기말

소유 주식수(주)	지분율(%)	소유 주식수(주)	지분율(%)

(주)디케이디앤아이	3,312,828	12.38	3,312,828	12.38

서홍민	3,194,207	11.94	3,194,207	11.94

(주)디케이마린	2,129,485	7.96	2,129,485	7.96

(주)디케이씨에스	1,692,930	6.33	1,692,930	6.33

KB자산운용	5,209,884	19.48	4,933,802	18.44

에이앤피파이낸셜(주)	2,296,670	8.59	2,296,670	8.59

자기주식	78,306	0.29	78,306	0.29

기타	8,834,920	33.03	9,111,002	34.07

합 계	26,749,230	100.00	26,749,230	100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용했습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함.

- 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함.

회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서

회사는 개정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법

- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선

또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.3 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 5 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로보고 있습니다.

2.4 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

2.5 금융 자산

2.5.1 분류 및 측정회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

2.5.2 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

2.6 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법 에 따라 결정됩니다.

2.7 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	20~40년

구축물	5~40년

기타자산	4~7년

임차자산개량권	4년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.8 무형자산 (1) 컴퓨터 소프트웨어 컴퓨터 소프트웨어 프로그램의 유지와 관련된 원가는 발생시 비용으로 인식하고 있습니다. 회사에 의해 통제되는, 식별가능하고 고유한 소프트웨어 제품의 디자인과 검사에 직접적으로 귀속되는 개발 원가는 다음 조건이 충족되었을 때 무형자산으로 인식하고 있습니다.소프트웨어 제품으로 자본화되는 직접 관련된 원가는 소프트웨어 개발을 위한 종업원급여 및 관련된 간접원가 중 적절한 부분을 포함하고 있습니다.이러한 요건을 만족하지 못하는 개발관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다. 최초에 비용으로 인식한 개발원가는 그 이후 무형자산으로 인식하지 않습니다. 자 산으로 인식한 컴퓨터 소프트웨어 개발원가는 추정내용연수 (4년을 초과하지 않는 기간) 동안 상각하고 있습니다.(2) 그 외 무형자산

무형자산은 당해 자산의 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출액 및 취득 또는 완성 후 지출(무형자산의 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높고, 관련 지출이 신뢰성 있게 측정될 수 있으며 무형자산과 직접 관련되는 지출)을 가산한 가액에, 매입할인 등이 있는 경우 이를 차감하여 취득원가로 계상(내부적으로 창출된 무형자산인 경우에는 그 자산의 창출, 제조, 사용준비에 직접 관련된 지출과 합리적이고 일관성 있게 배분된 간접지출액을 취득원가로 계상)합니다. 무형자산의 상각은 다음의 추정내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정합니다.

구 분	내용연수

사용수익기부자산	5 년

기타의무형자산	4 년

무형자산은 보고기간종료일마다 손상 징후를 검토하고 무형자산의 장부금액이 회수금액을 초과하는 경우 즉시 손상차손을 인식합니다.

2.9 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경 제적 내용연수 (7~20)년 동안 정 액법으로 상각됩니다.

2.10 종속기업 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.11 비금융자산의 손상

내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.12 금융부채2.12.1 분류 및 측정

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다.

2.13 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.14 종업원급여

회사는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.15 수익인식

수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

(1) 재화의 판매

회사는 석유판매사업 및 휴게소운영을 영위하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.

(2) 이자수익

회사는 소비자금융업을 운영함에 따른 대출채권 이자수익이 발생하고 있으며, 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. (3) 용역의 제공회사는 휴게소 및 저유소 일부에 대해 임대용역을 제공하고 있습니다. 용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공기간동안 수익을 인식하고 있습니다.

2.16 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2016년 2월 11일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

3.1 대손충당금회사는 매 보고기간 종료일에 현재 시점에 발생한 손상수준을 반영하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 대손충당금을 계상하고 있습니다. 대손충당금은 개별단위와 집합단위로 구분하여 고객의 재무적인 상황과 담보의 순실현가능가치, 부도율, 부도시회수율, 손상발현기간 등을 고려하여 설정하고 있습니다.3.2 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 31 참조) .회사는 “기업소득 환류세제” 에 따라 2015 년부터 3 년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가3 년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 자금팀은 회사의 협업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

회사는 외화차입부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재, 다른 모든 변수가 일정하고 통화가 달러에 대해 5% 약세 또는 강세를 가정할 경우, 당 회계기간에 대한 세후 이익은 달 러 로 표시된 외화사채의 외화환산 손익의 결과로 인하여 879백만원 (전기: -백만원) 만큼 상승 또는 하락하였을 것입니다.

(2) 가격위험

회사는 재무상태표상 매도가능인식자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 일부 지분증권은 공개시장에서 거래되고 있지 않는 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

(3) 이자율위험

회사의 이자율 위험은 단기차입금에서 비롯됩니다. 보고기간말 현재 다른 변수가일정하고 이자율이 100bp변동시 변동금리부 차입금으로 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	180,854	(180,854)	143,430	(143,430)

4.1.2 신용위험

(1) 신용위험의 정의 및 관리대상신용위험은 거래 상대방의 채무불이행에 따른 손실위험이며, 관리대상으로 대출채권, 매출채권, 유가증권 거래의 총 신용 익스포져를 대상으로 합니다.

(2) 신용위험의 관리방법 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 대출채권 및 확정계약을 포함한 여신거래상대방 및 도소매거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 BBB이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 여신거래상대방의 경우 고객의외부신용등급이 사용되며, 도소매거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

(3) 신용위험에 대한 최대노출정도 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	10,787,949	11,528,729

단기금융상품	7,121,970	10,438,896

매도가능금융자산	100,000	100,000

매출채권	6,764,228	6,644,006

대출채권	522,480,682	434,528,633

기타금융자산(유동)	8,482,892	7,840,980

기타금융자산(비유동)	5,262,265	4,501,483

금융보증(*2)	153,850,295	94,058,635

합계	714,850,281	569,641,362

(*1)보고기간말 현재 회사 보유시재액은 제외하였습니다.(*2) 회사가 회사의 종속회사의 차입부채와 관련하여 제공하고 있는 금융보증금액입니다 (주석8참조).

(4) 대출채권의 신용건전성 보고기간 종료일 현재 대출채권의 신용위험 노출정도에 대한 신용건전성 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말

정상	연체	손상	화해 등(*)	합계

대출채권	488,582,637	15,021,777	5,857,453	73,277,233	582,739,100

대손충당금	(2,517,805)	(10,257,621)	(5,852,507)	(41,630,485)	(60,258,418)

장부금액	486,064,832	4,764,156	4,946	31,646,748	522,480,682

구 분	전기말

정상	연체	손상	화해 등(*)	합계

대출채권	417,326,140	11,689,887	3,934,323	38,374,630	471,324,980

대손충당금	(1,603,025)	(9,369,626)	(3,934,323)	(21,889,373)	(36,796,347)

장부금액	415,723,115	2,320,261	-	16,485,257	434,528,633

(*) 화해 등 채권은 회사의 대출채권 중 "개인회생, 신용회복, 채권조정" 등이 발생한 채권으로, 회사는 해당 채권을 "손상"으로 정의하고, 해당 채권의 손상 후 회수율을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.1) 연체되거나 손상되지 않은 정상 대출채권

보고기간 종료일 현재 연체되거나 손상되지 않은 정상대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대출채권(*)	당기말	전기말

1등급	44,000	18,274

2등급	147,859	82,729

3등급	162,868	124,987

4등급	1,646,425	1,232,501

5등급	15,097,528	11,006,329

6등급	118,835,778	109,765,928

7등급	161,711,343	127,247,052

8등급	123,079,655	101,556,140

9등급	48,613,880	47,417,637

10등급	19,124,537	18,850,583

무등급	118,764	23,979

합계	488,582,637	417,326,140

대손충당금	(2,517,805)	(1,603,025)

장부금액	486,064,832	415,723,115

(*) 한신평정보(주)에서 제공된 신용등급입니다.

2) 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말

1개월 이하	1개월초과 3개월이하	3개월초과 6개월이하	합계

대출채권	2,496,480	6,081,371	6,443,926	15,021,777

대손충당금	(1,412,603)	(2,965,822)	(5,879,196)	(10,257,621)

장부금액	1,083,877	3,115,549	564,730	4,764,156

구분	전기말

1개월 이하	1개월초과 3개월이하	3개월초과 6개월이하	합계

대출채권	1,794,773	4,415,418	5,479,697	11,689,887

대손충당금	(1,127,406)	(3,218,522)	(5,023,697)	(9,369,626)

장부금액	667,367	1,196,896	456,000	2,320,261

4.1.3 유동성위험 회사의 자금팀은 미사용 차입금한 도( 주석8 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년 초과	합계

차입부채	92,642,952	212,453,957	34,528,729	20,291,316	359,916,954

매입채무 및 기타금융부채	9,179,062	-	350,000	-	9,529,062

금융보증계약(*)	153,026,929	-	-	-	153,026,929

전기말	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년 초과	합계

차입부채	106,965,792	164,926,425	22,652,890	1,281,483	295,826,590

매입채무 및 기타금융부채	9,255,916	215,800	350,000	-	9,821,716

금융보증계약(*)	94,058,635	-	-	-	94,058,635

(*) 회사가 회사의 종속회사의 차입부채와 관련하여 제공하고 있는 금융보증금계약을 가장 이른기간에 표시하였습니다 (주석8참조).위의 분석에 포함된 차입부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 포함된 현금흐름은 원금과 이자비용으로 구성되어 있으며, 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

4.2. 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당기말 및 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

총차입부채	344,815,305	286,265,017

차감: 현금및현금성자산	10,845,875	11,577,918

순부채	333,969,430	274,687,099

자본총계	239,499,317	207,164,360

총자본	573,781,795	481,851,459

자본조달비율	58%	57%

5. 영업부문 정보

(1) 영업부문에 대한 주요내용 영업부문의 주요 구분은 최고경영자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 석유사업본부, 소비자금융본부, 휴게소사업본부로 구성되어 있습니다. 영업부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 회사의 조직을 기초로 나뉘어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시합니다.

최고경영자는 각 사업부문별 영업정보를 검토하고 있습니다. 회사의 사업은 한국내에서만 이루어지고 있으므로 지역별로 구분하지 않고 각 부문의 성과를 검토하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 회사의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	석유사업본부	소비자금융본부	휴게소사업본부	조정(*2)	합 계

총부문수익	159,665,007	154,132,507	8,389,200	159,574	322,346,288

외부고객으로부터의 수익	159,665,007	154,132,507	8,389,200	159,574	322,346,288

부문영업이익(손실)(*1)	(2,500,502)	53,900,331	834,611	(7,999,499)	44,234,941

감가상각비 및 무형자산상각비	593,015	582,975	225,148	46,580	1,447,718

전기	석유사업본부	소비자금융본부	휴게소사업본부	조정(*2)	합 계

총부문수익	174,321,200	132,212,269	7,781,281	351,717	314,666,467

외부고객으로부터의 수익	174,321,200	132,212,269	7,781,281	351,717	314,666,467

보고부문영업이익(손실)(*1)	(1,973,710)	51,334,167	781,305	(6,848,536)	43,293,226

감가상각비 및 무형자산상각비	585,783	475,008	192,872	60,364	1,314,026

( *1) 회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.(*2) 회사의 손익 중 보고부문으로 귀속되지 않는 공통손익입니다.

당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 장부금액회사의 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 천원)

자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	10,845,875	-	10,845,875

단기금융상품	7,121,970	-	7,121,970

매출채권	6,764,228	-	6,764,228

대출채권	522,480,682	-	522,480,682

기타금융자산(유동)	8,482,892	-	8,482,892

기타금융자산(비유동)	5,262,265	-	5,262,265

매도가능금융자산	-	1,489,834	1,489,834

합계	560,957,912	1,489,834	562,447,746

부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	266,898

기타금융부채(유동)	8,912,164

차입부채(유동)	294,129,797

기타금융부채(비유동)	350,000

차입부채(비유동)	50,685,508

합계	354,344,367

2) 전기말(단위: 천원)

자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	11,577,918	-	11,577,918

단기금융상품	10,438,896	-	10,438,896

매출채권	6,644,006	-	6,644,006

대출채권	434,528,633	-	434,528,633

기타금융자산(유동)	7,840,980	-	7,840,980

기타금융자산(비유동)	4,501,483	-	4,501,483

매도가능금융자산	-	1,372,557	1,372,557

합계	475,531,916	1,372,557	476,904,473

부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	1,103,300

기타금융부채(유동)	8,152,616

차입부채(유동)	260,363,517

기타금융부채(비유동)	565,800

차입부채(비유동)	25,901,500

합계	296,086,733

(2) 공정가치 측정1) 금융상품의 공정가치보고기간말 현재 회사의 금융상품 종류별의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	10,845,875	10,845,875	11,577,918	11,577,918

단기금융상품	7,121,970	7,121,970	10,438,896	10,438,896

매출채권	6,764,228	6,764,228	6,644,006	6,644,006

대출채권	522,480,682	522,480,682	434,528,633	434,528,633

기타금융자산(유동)	8,482,892	8,482,892	7,840,980	7,840,980

기타금융자산(비유동)	5,262,265	5,262,265	4,501,483	4,501,483

매도가능금융자산(*)	389,834	389,834	187,557	187,557

소계	561,347,746	561,347,746	475,719,473	475,719,473

금융부채

매입채무	266,898	266,898	1,103,300	1,103,300

기타금융부채(유동)	8,912,164	8,912,164	8,152,616	8,152,616

차입부채(유동)	294,129,797	294,129,797	260,363,517	260,363,517

기타금융부채(비유동)	350,000	350,000	565,800	565,800

차입부채(비유동)	50,685,508	50,947,351	25,901,500	25,003,171

소계	354,344,367	354,606,210	296,086,733	295,188,404

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 매도가능증권 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외했습니다.

2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

매도가능금융자산(*)	389,834	-	-	389,834

공정가치로 측정되지 않는 금융자산/부채

현금및현금성자산	-	-	10,845,875	10,845,875

단기금융상품	-	-	7,121,970	7,121,970

매출채권	-	-	6,764,228	6,764,228

대출채권	-	-	522,480,682	522,480,682

기타금융자산(유동)	-	-	8,482,892	8,482,892

기타금융자산(비유동)	-	-	5,262,265	5,262,265

매입채무	-	-	266,898	266,898

기타금융부채(유동)	-	-	8,912,164	8,912,164

차입부채(유동)	-	-	294,129,797	294,129,797

기타금융부채(비유동)	-	-	350,000	350,000

차입부채(비유동)	-	50,947,351	-	50,947,351

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

매도가능금융자산(*)	187,557	-	-	187,557

공정가치로 측정되지 않는 금융자산/부채

현금및현금성자산	-	-	11,577,918	11,577,918

단기금융상품	-	-	10,438,896	10,438,896

매출채권	-	-	6,644,006	6,644,006

대출채권	-	-	434,528,633	434,528,633

기타금융자산(유동)	-	-	7,840,980	7,840,980

기타금융자산(비유동)	-	-	4,501,483	4,501,483

매입채무	-	-	1,103,300	1,103,300

기타금융부채(유동)	-	-	8,152,616	8,152,616

차입부채(유동)	-	-	260,363,517	260,363,517

기타금융부채(비유동)	-	-	565,800	565,800

차입부채(비유동)	-	25,003,171	-	25,003,171

(*) 상기 매도가능금융자산에는 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가법으로 측정한 지분증권 및 채무증권을 제외하였습니다.

3) 원가로 측정되는 금융상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매도가능증권

지분증권	1,000,000	1,000,000

후순위채권	100,000	100,000

신종자본증권	-	85,000

합계	1,100,000	1,185,000

상기 매도가능증권은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 사유로 원가법으로 측정하였습니다.

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분보고기간 종료일 현재 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매도가능금융자산

평가손익	(2,723)	(3,459)

처분이익	-	22,757

대여금 및 수취채권

대출채권이자수익	153,396,999	131,481,364

이자수익	202,377	366,036

대출채권처분이익	613,353	535,432

대손상각비	(43,461,556)	(30,488,977)

기타금융수익	91,763	166,028

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(20,858,409)	(19,642,476)

외환차익	29,129	79,599

외환차손	(80,752)	(4,124)

외환환산손실	(987,447)	(37,584)

계	88,942,733	82,474,594

7. 사용제한 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	세부내역	예치기관	당기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	보통예금 등	신한은행 외	7,121,970	10,438,896	차입금에 대한 질권설정

장기금융상품	정기적금	외환은행 외	12,119	1,000

당좌개설보증금	국민은행 외	5,500	5,500	당좌개설보증금

합계	7,139,589	10,445,396

8. 우발상황 및 약정사항(1) 주요 차입약정

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	약정처

한도약정액	대출실행액	한도약정액	대출실행액

기업구매자금대출	8,000,000	7,990,180	7,000,000	7,000,000	국민은행

4,000,000	3,880,206	4,000,000	3,250,521	신한은행

2,000,000	1,999,870	2,000,000	2,000,000	부산은행

4,000,000	3,983,420	4,000,000	4,000,000	우리은행

9,500,000	9,489,720	9,500,000	9,375,590	농협은행

7,000,000	-	7,000,000	5,609,567	외환은행

2,000,000	2,000,000	2,000,000	1,879,784	대구은행

2,000,000	1,994,789	2,000,000	2,000,000	기업은행

2,000,000	2,000,000	-	-	전북은행

수입신용장	5,860,000	-	5,496,000	2,151,874	기업은행

일반여신약정	-	-	1,000,000	-	국민은행

1,700,000	1,700,000	1,700,000	1,700,000	신한은행

9,500,000	9,500,000	9,900,000	9,900,000	한국산업은행

계	57,560,000	44,538,185	55,596,000	48,867,336

(2) 담보제공자산 -당기(단위: 천원)

계정과목	세부내역	장부금액	담보설정금액(채권최고액)	관련 계정과목	관련금액	담보권자

단기금융상품매도가능금융자산기타금융자산	정기예금	1,947,000	2,336,400	차입부채(주석20)	5,580,206	신한은행

기타금융자산	2,922,480	1,883,344

정기예금	1,060,000	1,166,000	7,000,000	국민은행

신종자본증권	187,557	780,000

정기예금	700,000	700,000	9,500,000	한국산업은행

유형자산	토지	3,865,252	22,000,000

건물	415,954

기계기구	1,181,773

대출채권	대출채권	258,712,995	258,712,995	213,010,829	JB우리캐피탈 외

합 계	270,993,011	287,578,739	235,091,035

또한, 회사는 디와이에이치로부터의 6,000백만원 차입부채와 관련하여 회사의 휴게소사업부에서 발생하는 장래카드매출채권을 담보로 제공하고 있으며, 아주저축은행으로부터의 1,522백만원 차입부채와 관련하여 회사의 석유사업부에서 발생하는 현금매출채권이 담보로 제공되어 있습니다. -전기

(단위: 천원)

계정과목	세부내역	장부금액	담보설정금액(채권최고액)	관련 계정과목	관련금액	담보권자

단기금융상품매도가능금융자산기타금융자산	정기예금	1,947,000	2,336,400	차입부채(주석20)	4,950,521	신한은행

기타금융자산	2,922,480	1,883,344

정기예금	1,060,000	1,166,000	7,000,000	국민은행

신종자본증권	187,557	780,000

정기예금	1,080,000	1,296,000	5,609,567	외환은행

정기예금	700,000	700,000	9,900,000	한국산업은행

유형자산	토지	3,865,252	22,000,000

건물	448,633

기계기구	954,964

대출채권	대출채권	216,742,909	216,742,909	177,966,313	JB우리캐피탈 외

합 계	229,908,795	246,904,653	205,426,401

또한, 회사는 OSB저축은행으로부터의 750백만원 차입부채와 관련하여 회사의 휴게소사업부에서 발생하는 카드매출채권을 담보로 제공하고 있으며, 아주저축은행으로부터의 1,276백만원 차입부채와 관련하여 회사의 석유사업부에서 발생하는 현금매출채권이 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 지급보증1) 제공한 지급보증(단위: 천원)

제공받는자	지급보증액	지급보증처	관련차입금 금액

앤알캐피탈대부 주식회사	153,330,295	효성캐피탈 외	127,879,745

주식회사 채권추심전문엘씨대부	520,000	남양저축은행	400,000

계	153,850,295	128,279,745

2) 제공받은 지급보증

당기말 회사는 서울보증보험주식회사로 부터 다음과 같은 지급보증을 제공받고 있습니다.

(단위: 천원)

상품명	피보험자상호	지급보증액	주계약내용

이행(상품판매대금)보증보험(*1)	에쓰오일(S-OIL)㈜	3,000,000	석유제품 공급계약

이행(지급)보증보험	에쓰오일(S-OIL)㈜	220,000	석유제품취급 용역계약

가맹사업보증보험	㈜롯데리아	30,000	시설물대여계약

가맹사업보증보험	㈜롯데리아	23,000	㈜롯데리아(엔제리너스) 가맹점계약

공탁보증보험	개인	673,048	부동산 및 채권 가압류

(*1) 회사의 특수관계인은 회사의 상기 이행(상품판매대금)보증과 관련하여, 서울보증보험에 연대보증을 제공하고 있습니다. 또한, 회사가 보유중인 캡스톤에듀 주식과 관련한 주식매수청구 및 국민은행 등으로부터의 차입부채 8,000백만원에 대하여 회사의 특수관계인으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다 (주석10참조).

(4) 견질제공어음내역(단위: 천원)

구분	금액	매수	제공처	제공내역	관련차입금 금액

어음	백지	1	동부저축은행	차입금담보	1,555,556

어음	백지	1	푸른저축은행	차입금담보	1,222,222

어음	백지	1	하나캐피탈	차입금담보	1,203,590

어음	3,000,000	1	아주저축은행	차입금담보	2,135,247

어음	백지	2	에쓰오일㈜	대리점 및 저유소 임대계약 관련	-

어음	27,342	1	에쓰오일㈜	주유기 지원관련	-

어음	27,656	1	에쓰오일㈜	주유기 지원관련	-

(5) 계류중인 소송사건

회사는 당사의 연체 채권과 관련하여 대여금 청구소송 및 지급명령신청 등을 진행하고 있습니다.

9. 특수관 계자 거 래

(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

주요 주주	당사에 대한 지분율(%)	비 고

당기말	전기말

(주)디케이디앤아이	12.38	12.38	유의적 영향력을 행사하는 기업

서홍민	11.94	11.94	기타특수관계자

(주)디케이마린	7.96	7.96	유의적 영향력을 행사하는 기업

(주)디케이씨에스(*1)	6.33	6.33	유의적 영향력을 행사하는 기업

(*1) 또한, ㈜디케이씨에스의 지배회사인 ㈜디케이씨는 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다.

종속기업	당사가 보유한 지분율(%)	비 고

당기말	전기말

앤알캐피탈대부 주식회사	100%	100%	종속기업

주식회사 채권추심전문엘씨대부	100%	100%	종속기업

(2) 특수관계자와의 중요한 거래내용1) 당기

(단위: 천원)

구분	회사명	당기

이자수익	채권매각이익	이자비용	운반비

종속기업	앤알캐피탈대부	-	-	-	-

채권추심전문엘씨대부	881,616	623,097	-	-

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)디케이마린	-	-	-	81,212

주요경영진에 가까운 가족	-	-	188,638	-

합계	881,616	623,097	188,638	81,212

2) 전기(단위: 천원)

구분	회사명	이자수익	채권매각이익	이자비용

종속기업	앤알캐피탈대부	205,233	-	-

채권추심전문엘씨대부	1,256,507	507,558	-

주요경영진에 가까운 가족	-	-	266,642

합계	1,461,740	507,558	266,642

(3) 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용

1) 당기(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

대출채권	사채	미지급비용	미지급금

종속기업	앤알캐피탈대부	-	-	-	2,893

채권추심전문엘씨대부	10,000,000	-	-	-

주요경영진에 가까운 가족	-	3,400,000	13,445	-

합계	10,000,000	3,400,000	13,445	2,893

2) 전기(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

대출채권	미수금	사채	미지급비용

종속기업	앤알캐피탈대부	-	1,818	-	-

채권추심전문엘씨대부	11,500,000	-	-	-

주요경영진에 가까운 가족	-	-	2,300,000	9,452

합계	11,500,000	1,818	2,300,000	9,452

(4) 특수관계자와의 자금거래 내역1) 자금의 대여

(단위: 천원)

구분	회사명	당기	전기

자 금 대여 거래	자 금 대여 거래

대 여	회 수	대 여	회 수

종속기업	앤알캐피탈대부	-	-	-	10,000,000

채권추심전문엘씨대부	-	1,500,000	-	-

합계	-	1,500,000	-	10,000,000

특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.

2) 자금의 차입(단위: 천원)

구분	당기	전기

자 금 차입 거래	자 금 차입 거래

차 입	상 환	차 입	상 환

주요경영진에 가까운 친족	3,400,000	2,300,000	3,100,000	4,100,000

(5) 특수관계자에게 제공한 지급보증 회사는 특수관계자에게 다음의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 8.(3) 참조).

(단위: 천원)

제공받는자	지급보증액	지급보증처	관련차입금 금액

앤알캐피탈대부	153,330,295	농심캐피탈 외	127,879,745

채권추심전문엘씨대부	520,000	남양저축은행	400,000

계	153,850,295	128,279,745

(6) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증

회사의 특수관계인은 회사의 이행(상품판매대금)보증과 관련하여, 서울보증보험에 연대보증을 제공하고 있습니다(주석 8.(3).2) 참조).또한, 회사가 보유중인 캡스톤에듀 주식과 관련한 주식매수청구 및 국민은행 등으로부터의 차입부채 8,000백만원에 대하여 회사의 특수관계인으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 8.(3).2) 및 10참조).

(7) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여 및 기타 단기종업원 급여	4,341,850	3,857,800

퇴직급여	424,000	384,641

주식기준보상	583,027	243,599

합 계	5,348,877	4,486,040

상기의 주요경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

10. 매도가능금융자산

보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 매도가능금융자산의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 매도가능금융자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

지분증권(*1,*2)	1,000,000	1,000,000

신종자본증권	389,834	272,557

채무증권(*1)	100,000	100,000

합계	1,489,834	1,372,557

(*1) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가법으로 측정하였습니다(주석 6참조).(*2) 회사가 보유중인 캡스톤에듀 주식과 관련하여 특수관계인으로부터 주식매수청구에 대한 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 8참조).

(2) 매도가능금융자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	1,372,557	1,771,992

취득	120,000	148,464

처분	-	(547,899)

평가	(2,723)	-

기말금액	1,489,834	1,372,557

11. 매출채권

보고기간 종료일 현재 회사의 매출채권은 1개월 이하의 채권으로 연체되거나 손상된채권은 없습니다.

12. 대출채권 및 대손충당금

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

상각후원가	대손충당금	순장부가액	상각후원가	대손충당금	순장부가액

신용대출채권	506,007,212	(58,951,616)	447,055,596	407,217,418	(36,046,380)	371,171,038

담보대출채권	76,731,888	(1,306,802)	75,425,086	64,107,562	(749,967)	63,357,595

합계	582,739,100	(60,258,418)	522,480,682	471,324,980	(36,796,347)	434,528,633

상기 대출채권 중 일부는 회사의 차입부채와 관련하여 차입처에 담보로 제공되어 있습니다(주석 8참조). (2) 보고기간 종료일 현재 대손충당금 관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	대출채권	미수수익	합계

기초대손충당금	36,796,347	2,121,838	38,918,185

제각	(16,674,237)	(2,870,202)	(19,544,439)

전입(환입)액	40,136,308	3,325,248	43,461,556

기말대손충당금	60,258,418	2,576,884	62,835,302

전기	대출채권	미수수익	합계

기초대손충당금	24,259,000	1,331,120	25,590,120

제각	(14,440,886)	(2,720,027)	(17,160,913)

전입(환입)액	26,978,233	3,510,745	30,488,978

기말대손충당금	36,796,347	2,121,838	38,918,185

13. 기타금융자산 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	미수금	7,462	338,262

미수수익	11,052,314	9,624,556

소계	11,059,776	9,962,818

대손충당금	(2,576,884)	(2,121,838)

합계	8,482,892	7,840,980

비유동	장기대여금	65,500	62,222

보증금	5,179,146	4,432,761

장기금융상품	17,619	6,500

합계	5,262,265	4,501,483

14. 기타 유 동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

선급비용	2,026,039	1,516,363

선급금	3,376,445	1,374,924

합계	5,402,484	2,891,287

15. 재고자산

보고기간말 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

상품	708,108	2,050,638

저장품	13,565	13,566

합계	721,673	2,064,204

비용으 로 인식되어 '매출원가' 에 포함된 재고자산의 원가는 159,078백만원 (전기말: 172,755백만원) 입니다.

16. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	토 지	건 물	구축물	기타자산	총 계

기초 순장부금액	3,254,390	10,719	3,146,373	1,095,291	7,506,773

취득	-	-	466,250	892,216	1,358,466

처분	-	-	-	(771)	(771)

감가상각비	-	(3,214)	(273,839)	(532,932)	(809,985)

보고기간말 장부금액	3,254,390	7,505	3,338,784	1,453,804	8,054,483

취득원가	3,254,390	64,272	5,881,419	5,395,936	14,596,017

감가상각누계액	-	(56,767)	(2,542,635)	(3,942,132)	(6,541,534)

전기	토 지	건 물	구축물	기타자산	총 계

기초 순장부금액	3,254,390	13,932	5,366,284	841,553	9,476,159

취득	-	-	109,000	682,357	791,357

처분	-	-	-	-	-

대체	-	-	(2,086,314)	-	(2,086,314)

감가상각비	-	(3,214)	(242,598)	(428,619)	(674,431)

보고기간말 장부금액	3,254,390	10,719	3,146,373	1,095,291	7,506,773

취득원가	3,254,390	64,272	5,415,169	4,883,290	13,617,121

감가상각누계액	-	(53,553)	(2,268,796)	(3,788,000)	(6,110,349)

(2) 보유토지의 공시지가 회사의 당기말 현재 3,865백만원(전기: 3,865 백만원 )으로 계상된 유형자산 및 투자부동산 토지의 공시지가는 3,446백만원(전기: 3,417 백만원 )입니다.

(3) 보험가입내역 당기말 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	가입자산	부보금액	비고

Package 보험	건물	482,308	㈜한화손해보험

구축물	3,506,787

공구와기구	1,205,842

재고자산	20,000,000

기타	572,583

도난보험	현금 및 유가증권	2,350,000	㈜한화손해보험

개인정보보호배상책임보험	임직원	500,000	㈜한화손해보험

가스사고배상책임보험	천안휴게소	380,000	㈜한화손해보험

임원배상책임보험	임원	5,000,000	㈜한화손해보험

단체상해보험	임직원	146,781,489	(주)KB손해보험

상기 부보금액 중 12,000백만원은 회사의 차입금과 관련하여 차입처인 산업은행을 보험금수익자로 하고 있으며, 상기 이외에 회사는 차량운반구에 대하여 (주)한화손해보험사의 책임보험 및 종합보험에 가입하여 있습니다.

(4) 상기 유형자산 중 일부는 회사의 차입부채와 관련하여 차입처에 담보로 제공되어 있습니다(주석 8참조).

17. 무형자산 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	사용수익기부자산	소프트웨어	회원권	총 계

기초 순장부금액	750,005	257,521	16,058	1,023,584

취득	199,094	88,768	-	287,862

상각비	(205,964)	(143,036)	-	(349,000)

보고기간말 장부금액	743,135	203,253	16,058	962,446

취득원가	2,312,807	2,813,514	16,058	5,142,379

감가상각누계액	(1,569,672)	(2,610,261)	-	(4,179,933)

전기	사용수익기부자산	소프트웨어	회원권	총 계

기초 순장부금액	214,537	332,406	16,058	563,001

취득	706,294	81,161	-	787,455

상각비	(170,826)	(156,046)	-	(326,872)

보고기간말 장부금액	750,005	257,521	16,058	1,023,584

취득원가	2,113,713	2,724,746	16,058	4,854,517

감가상각누계액	(1,363,708)	(2,467,225)	-	(3,830,933)

18. 투자부동산 (1) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	토 지	건 물	구축물	총 계

기초 순장부금액	610,862	437,915	8,150,348	9,199,125

취득	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

감가상각비	-	(29,466)	(259,267)	(288,733)

보고기간말 장부금액	610,862	408,449	7,891,082	8,910,393

취득원가	610,862	589,321	13,509,278	14,709,461

감가상각누계액	-	(180,872)	(5,618,196)	(5,799,068)

전기	토 지	건 물	구축물	총 계

기초 순장부금액	631,608	467,380	6,292,692	7,391,680

취득	-	-	54,600	54,600

처분	(20,746)	-	-	(20,746)

계정대체	-	-	2,086,314	2,086,314

감가상각비	-	(29,466)	(283,258)	(312,724)

보고기간말 장부금액	610,862	437,914	8,150,348	9,199,124

취득원가	610,862	589,320	13,509,278	14,709,460

감가상각누계액	-	(151,406)	(5,358,930)	(5,510,336)

(2) 당기 중 회사가 보유중인 투자부동산에서 발생한 임대수익은 1,843 백만원(전기:1,860백만원)입니다.

19. 기타금융부채 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정명	당기말	전기말

유동	미지급금	7,583,209	7,274,453

예수금	343,405	350,552

미지급비용	985,550	527,611

소계	8,912,164	8,152,616

비유동	보증금	350,000	565,800

총 기타금융부채	9,262,164	8,718,416

20. 차입부 채(1) 차입부채 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	계정명	당기말	전기말

유동	단기차입금	133,422,339	121,830,876

유동성장기차입금	138,634,125	116,330,452

단기사채	16,690,000	10,320,000

유동성장기사채	5,383,333	11,776,000

금융리스부채	-	106,189

소 계	294,129,797	260,363,517

비유동	장기차입금	23,545,570	19,691,152

사채	9,710,556	6,210,349

외화사채	17,429,383	-

소 계	50,685,509	25,901,501

총 차입부채	344,815,306	286,265,018

상기 일부 차입부채와 관련하여 일부의 보통예금 및 정기예금 사용제한 되어있습니다 (주석7 참조) . 또한, 회사의 차입금과 관련하여 유형자산, 대출채권 및 견질어음이 담보로 제공되어 있습니다 (주석8참조) .

(2) 차입부채의 상세내역 1) 단기차입금

(단위: 천원)

차입종별	차입처	연이자율(%) 2015년 12월 31일	당기말	전기말

일반대출	산업은행	5.46	9,500,000	9,900,000

OBS저축은행	-	-	750,000

아주저축은행	7	1,521,909	1,276,074

USANCE	기업은행	-	-	2,144,630

구매자금	국민은행	4.77~5.93	7,990,180	7,000,000

신한은행	4.57~4.83	3,880,206	3,250,521

농협은행	5.81~6.29	9,489,720	9,375,590

기업은행	4.52~4.55	1,994,789	2,000,000

대구은행	5.64~6.41	2,000,000	1,879,784

부산은행	5.61	1,999,870	2,000,000

우리은행	5.05~5.44	3,983,420	4,000,000

외환은행	-	-	5,609,567

전북은행	5.00	2,000,000	-

담보대출	우리종합금융	-	-	3,333,333

중동파이넨스	-	-	1,166,667

효성캐피탈	-	-	2,000,000

동부캐피탈	-	-	-

아주캐피탈	-	-	-

한국캐피탈	6.50	1,362,245	6,444,710

아사도제삼차	4.30	6,000,000	-

신한은행	4.05	1,700,000	-

기업어음증권	신영증권	5.80~7.50	20,000,000	19,200,000

HMC투자증권	-	-	3,000,000

BNK투자증권	5.90~7.40	1,000,000	5,000,000

KTB투자증권	-	-	1,000,000

부국증권	5.80~6.20	38,000,000	5,000,000

대신증권	5.00	2,000,000	-

IBK투자증권	5.00~5.20	4,000,000	-

기업어음할인	메리츠종금증권	5.20~5.50	15,000,000	15,500,000

뉴이어제십삼차	-	-	6,000,000

와이드로	-	-	5,000,000

단기차입금 계	133,422,339	121,830,876

2) 장기차입금(단위: 천원)

차입종별	차입처	연이자율(%) 2015년 12월 31일	당기말	전기말

담보대출	BNK저축은행	7.70	176,434	2,201,611

DGB캐피탈	5.70~7.20	4,682,853	5,761,804

IBK캐피탈	5.70~7.50	6,150,000	5,200,000

KDB산은캐피탈	6.20~7.60	4,333,333	6,000,000

KB저축은행	6.00~7.50	1,870,669	2,881,489

NH농협캐피탈	5.80~7.20	4,138,889	7,650,000

SBI저축은행(구,SBI4저축은행)	5.70~7.20	5,611,111	4,111,111

동원제일저축은행(구,경남제일저축은행)	5.80~7.20	1,910,146	1,408,985

공평저축은행	6.30	916,667	222,222

구미저축은행	5.80	893,157	515,194

금화저축은행	7.70	111,111	1,888,889

남양저축은행	-	-	611,111

농심캐피탈	7.60	175,767	3,241,142

대신저축은행	6.00~7.40	4,085,538	5,115,879

더케이저축은행	-	-	358,939

동부저축은행	6.80~7.20	1,555,556	3,444,444

민국저축은행	-	-	-

삼성저축은행	-	-	916,667

HK저축은행	7.10~7.60	811,111	4,955,556

세종저축은행	-	-	-

OSB저축은행(구, 스마일저축은행)	-	-	-

스마트저축은행	6.95	802,265	59,084

웰컴저축은행(구, 예신저축은행)	-	-	346,674

신한저축은행	5.70~7.70	4,505,556	2,583,333

신한캐피탈	5.70~7.50	9,388,889	6,666,667

아주저축은행	5.80~7.50	2,135,247	1,681,949

에코캐피탈	5.80~7.50	1,036,009	3,000,000

엠에스저축은행	5.90~7.50	2,111,111	3,111,111

IBK저축은행	-	-	805,963

OK저축은행(구, 예주저축은행)	-	-	-

오성저축은행	5.70	1,416,667	666,667

NH저축은행(구, 우리금융저축은행)	6.30~7.10	2,444,371	3,555,569

KB캐피탈(구, 우리파이낸셜)	-	-	-

인성저축은행	5.70~7.50	4,026,628	4,253,381

인천저축은행	-	-	-

진주저축은행	-	-	-

하나저축은행	5.85~7.00	3,897,102	2,349,190

하나캐피탈	5.70~6.90	5,668,861	525,881

한국투자저축은행	5.70~7.70	8,000,000	5,291,667

한신저축은행	-	-	-

현대저축은행	7.20	829,000	3,390,000

DH저축은행	6.90	388,889

키움저축은행	6.80	1,330,000	96,000

푸른저축은행	6.40	1,222,222	1,666,667

JB우리캐피탈	5.80~7.60	23,837,647	18,654,209

효성캐피탈	5.70~7.40	30,777,778	15,444,444

아주캐피탈	6.20	3,220,343	-

우리종합금융	5.80	4,166,667	-

한국캐피탈	5.80	3,140,868	-

고려저축은행	7.20~7.60	550,122	2,888,105

동양저축은행	5.80	1,250,000	-

페퍼저축은행	5.80	611,111	-

일반대출	신한은행	-	-	1,700,000

광주은행	5.45	2,000,000	-

디와이에이치	5.80	6,000,000	-

일묵장학재단	-	-	800,000

차감: 1년이내 만기도래분(*)	(138,634,125)	(116,330,452)

장기차입금 계	23,545,570	19,691,152

(*) 당기 및 전기말 현재 1년이내에 만기도래하는 장기차입금을 유동성장기차입금의 계정과목으로 유동성대체하였습니다.

3) 단기사채(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%) 2015년 12월 31일	당기말	전기말

확정금리 원화사채	제160회차 무보증사채	-	-	150,000

확정금리 원화사채	제161회차 무보증사채	-	-	100,000

확정금리 원화사채	제172회차 무보증사채	-	-	3,000,000

확정금리 원화사채	제173회차 무보증사채	-	-	120,000

확정금리 원화사채	제175회차 무보증사채	-	-	300,000

확정금리 원화사채	제178회차 무보증사채	-	-	400,000

확정금리 원화사채	제179회차 무보증사채	-	-	300,000

확정금리 원화사채	제180회차 무보증사채	-	-	300,000

확정금리 원화사채	제186회차 무보증사채	-	-	350,000

확정금리 원화사채	제187회차 담보부사채	-	-	2,000,000

확정금리 원화사채	제188회차 무보증사채	-	-	1,150,000

확정금리 원화사채	제189회차 무보증사채	-	-	1,150,000

확정금리 원화사채	제191회차 무보증사채	-	-	1,000,000

확정금리 원화사채	제202회차 무보증사채	7.00	130,000	-

확정금리 원화사채	제204회차 무보증사채	6.50	160,000	-

확정금리 원화사채	제206회차 무보증사채	6.50	1,100,000	-

확정금리 원화사채	제208회차 담보부사채	4.30	5,000,000	-

확정금리 원화사채	제213회차 무보증사채	6.50	1,150,000	-

확정금리 원화사채	제214회차 무보증사채	6.50	1,150,000	-

확정금리 원화사채	제215회차 담보부사채	5.70	2,000,000	-

확정금리 원화사채	제216회차 담보부사채	4.30	5,000,000	-

확정금리 원화사채	제217회차 무보증사채	6.50	1,000,000	-

단기사채 계	16,690,000	10,320,000

4) 사채(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%) 2015년 12월 31일	당기말	전기말

확정금리 원화사채	제96회차 무보증사채	-	-	2,000,000

확정금리 원화사채	제97회차 무보증사채	-	-	2,000,000

확정금리 원화사채	제105회차 무보증사채	-	-	3,000,000

확정금리 원화사채	제106회차 무보증사채	-	-	1,000,000

확정금리 원화사채	제111회차 무보증사채	-	-	960,349

확정금리 원화사채	제116회차 무보증사채	12.00	100,000	100,000

확정금리 원화사채	제117회차 무보증사채	-	-	100,000

확정금리 원화사채	제120회차 무보증사채	-	-	150,000

확정금리 원화사채	제121회차 무보증사채	-	-	120,000

확정금리 원화사채	제127회차 무보증사채	-	-	120,000

확정금리 외화사채	제128회차 무보증사채	-	-	100,000

확정금리 원화사채	제129회차 무보증사채	-	-	100,000

확정금리 원화사채	제130회차 무보증사채	-	-	135,000

확정금리 원화사채	제133회차 무보증사채	-	-	200,000

확정금리 원화사채	제134회차 무보증사채	-	-	200,000

확정금리 원화사채	제142회차 무보증사채	-	-	130,000

확정금리 원화사채	제143회차 무보증사채	11.00	150,000	150,000

확정금리 원화사채	제149회차 무보증사채	-	-	121,000

확정금리 원화사채	제153회차 무보증사채	-	-	300,000

확정금리 원화사채	제158회차 무보증사채	10.00	300,000	300,000

확정금리 원화사채	제159회차 무보증사채	11.00	150,000	150,000

확정금리 원화사채	제163회차 무보증사채	10.00	150,000	150,000

확정금리 원화사채	제164회차 무보증사채	10.00	100,000	100,000

확정금리 원화사채	제166회차 무보증사채	10.00	150,000	150,000

확정금리 원화사채	제167회차 무보증사채	10.00	150,000	150,000

확정금리 원화사채	제168회차 무보장사채	10.00	150,000	150,000

확정금리 원화사채	제169회차 무보증사채	10.00	150,000	150,000

확정금리 원화사채	제170회차 무보증사채	9.00	100,000	100,000

확정금리 원화사채	제171회차 무보증사채	9.00	150,000	150,000

확정금리 원화사채	제174회차 무보증사채	10.00	100,000	100,000

확정금리 원화사채	제176회차 무보증사채	10.00	200,000	200,000

확정금리 원화사채	제177회차 무보증사채	9.50	200,000	200,000

확정금리 원화사채	제181회차 무보증사채	9.50	150,000	150,000

확정금리 원화사채	제182회차 무보증사채	8.50	700,000	700,000

확정금리 원화사채	제183회차 무보증사채	8.50	700,000	700,000

확정금리 원화사채	제184회차 무보증사채	9.50	150,000	150,000

확정금리 원화사채	제185회차 무보증사채	9.50	250,000	250,000

확정금리 원화사채	제190회차 담보부사채	7.00	1,000,000	3,000,000

확정금리 원화사채	제192회차 무보증사채	8.50	120,000	-

확정금리 원화사채	제193회차 무보증사채	8.50	100,000	-

확정금리 원화사채	제194회차 무보증사채	8.50	200,000	-

확정금리 원화사채	제195회차 무보증사채	8.50	135,000	-

확정금리 원화사채	제196회차 무보증사채	8.50	2,000,000	-

확정금리 원화사채	제197회차 무보증사채	8.50	100,000	-

확정금리 원화사채	제199회차 무보증사채	8.00	150,000	-

확정금리 원화사채	제200회차 무보증사채	8.00	200,000	-

확정금리 원화사채	제201회차 무보증사채	8.00	200,000	-

확정금리 원화사채	제203회차 무보증사채	8.00	100,000	-

확정금리 원화사채	제205회차 담보부사채	4.70	2,000,000	-

확정금리 원화사채	제207회차 무보증사채	7.50	200,000	-

확정금리 원화사채	제209회차 담보부사채	5.70	1,888,889	-

확정금리 원화사채	제210회차 무보증사채	7.50	150,000	-

확정금리 원화사채	제211회차 무보증사채	7.50	300,000	-

확정금리 원화사채	제212회차 담보부사채	4.90	2,000,000	-

확정금리 외화사채	제198회차 담보부사채	9.25	17,580,000	-

차감: 사채할인발행차금	(150,617)	-

차감: 1년이내 만기 도래분	(5,383,333)	(11,776,000)

사채 계	27,139,939	6,210,349

.

21. 순 확정급여부채

보고기간종료일 현재 회사의 순 확정급여부채 관련 내용은 다음과 같습니다.

(1) 순확정급여부채 산정 내역(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	7,889,186	6,862,623

사외적립자산의 공정가치	(4,990,993)	(3,802,648)

재무상태표상 순확정급여부채	2,898,193	3,059,975

(2) 확정급여채무의 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	6,862,623	5,955,289

당기근무원가	1,343,277	1,134,133

이자비용	210,001	154,507

관계사전입/전출	(39,251)	57,338

재측정요소:	(14,974)	(10,582)

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	99	244,983

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	226,130	(484,836)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(241,203)	229,271

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(472,490)	(428,062)

보고기간말 금액	7,889,186	6,862,623

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	3,802,648	2,706,014

이자수익	127,313	116,629

재측정요소	(64,900)	(54,697)

사용자의 기여금	1,550,000	1,350,000

관계사 전입/전출	(70,731)	-

급여지급액	(353,337)	(315,298)

보고기간말 금액	4,990,993	3,802,648

(4) 사외적립자산의 구성내역(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

정기예금	4,990,993	3,802,648

(5) 주요 보험수리적 가정

구 분	당기말	전기말

할인율	2.69%	3.76%

기대임금상승률	3.90%	4.38%

퇴직율	보험개발원 표준률	보험개발원 표준률

사망률	보험개발원 표준률	보험개발원 표준률

(6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석

주요 가정의 변동	할인율	기대임금상승률

확정급여채무	당기근무원가	확정급여채무	당기근무원가

1% 증가	-4.70%	-4.70%	5.40%	6.10%

1% 감소	5.50%	5.50%	-4.70%	-5.30%

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 1,234,116 천원입니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다(단위: 천원).

구분	1년 미만	1~2년 미만	2~5년 미만	5년 이상	합계

급여지급액	676,801	4,261,721	1,868,494	14,531,887	21,338,903

확정급여채무의 가중평균만 기는 7.59년 입니다.

22. 주식기준보상(1) 주식선택권의 내역

회사는 2007년 3월 6일(5차), 2011년 7월 11일(6차) 및 2014년 8월 26일(8차) 이사회결의를 통해 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구분	5차	6차	8차	합계

최초부여 주식수	115,000	148,000	484,000	747,000

취소 주식수	(22,000)	(16,000)	-	(38,000)

이익소각으로 인한 조정	(2,735)	-	-	(2,735)

행사로 인한 조정	(75,706)	(110,000)	-	(185,706)

기말 부여 주식수	14,559	22,000	484,000	520,559

행사가격(*)	3,493 원	3,287 원	11,163 원

(*) 주식선택권의 행사수량 및 행사가격은 주식병합 및 주식분할 등에 따라 조정된 후의 행사수량 및 행사가격입니다.

상기 주식선택권은 주식선택권 부여일에서 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에한해 행사가능하며, 2년 경과시점에서 최초부여주식의 100%를 7년간 행사가능합니다. 보고기간말 현재 상기 주식선택권 중 5차 및 6차 부여분에 대해서는 모두 가득조건을 만족하였으며, 전량 행사가능합니다.또한, 주식선택권의 행사방법에 대해서는 전기에 5차 및 6차 부여분에 대해서는 '행사가격과 시가의 차액을 현금으로 결제'하는 방식으로 변경하도록 이사회에서 결의하여, 해당 주식선택권을 현금결제형주식기준보상으로 회계처리하고 있으며, 관련된 부채를 미지급비용에 260,701천원으로 계상하고 있습니다.

23. 자본금과 주식발행초과금 회사가 발행할 주식의 총수는 299,539,1 71주이고, 발행한 주식수는 보통주식 26,749,230주이며 1주당 액면금액은 500원 입니다.회사는 이사회결의에 의거 2008년과 2011년 중 각각 보통주식 460,829주 및 345,423주를 이익소각하여 당기말 현재 회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

24. 기타포괄손익과 기타자 본항목 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익과 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기타포괄손익	매도가능증권평가이익	(4,029)	(1,905)

소계	(4,029)	(1,905)

기타자본항목	감자차익	31,917,202	31,917,202

자기주식처분이익	191,477	191,477

기타자본잉여금	827,127	827,127

자기주식	(150,112)	(150,112)

주식선택권	1,473,397	380,328

소계	34,259,091	33,166,022

25. 이익잉여금 ( 1 ) 보고기간 종료일 현 재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금	1,332,928	1,066,219

미처분이익잉여금	183,939,573	152,962,269

합 계	185,272,501	154,028,488

(2) 법정적립금

대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(3) 이익잉여금처분계산서(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기	제 38(전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금	183,939,573	152,962,269

1. 전기이월미처분이익잉여금	151,495,368	120,702,271

2. 확정급여부채의 재측정요소	(38,943)	(35,364)

3. 중간배당

- 당기 : 50원 (10%) - 전기 : 50원 (10%)	(1,333,546)	(1,333,546)

이익준비금	(133,355)	(133,355)

4. 당기순이익	33,950,049	33,762,263

Ⅱ. 이익잉여금처분액	2,933,801	1,466,901

1. 현금배당

- 당기 : 100원 (20%) - 전기 : 50원 (10%)	2,667,092	1,333,546

2. 이익준비금	266,709	133,355

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금	181,005,772	151,495,368

(4) 배당금 상세내역 당기에 2014회계연도에 대한 배당금 1,334백만원(주당 50원)과 2015회 계 연도에 대한 중간배당금 1,334백만원(주당 50원)을 지급하였으며, 전기에 2013회계연도에 대한 배당금 1,334백만원(주당 50원)과 2014회계연도에 대한 중간배당금 1,334백만원(주당 50원)을 지급하였습니다. 당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 100원과 2,667백만원 이며, 2016년 3월 25일 에 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.

26. 일반관리비 보고기간종료일 현재 회사의 일반관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당기	전기

급여	18,262,957	17,125,041

퇴직급여	1,425,965	1,172,011

주식보상비용	910,274	713,416

복리후생비	1,345,025	1,279,589

여비교통비	167,028	139,975

접대비	392,561	389,761

통신비	1,103,091	931,577

수도광열비	504,441	550,379

세금과공과	1,194,045	1,051,834

감가상각비	1,098,718	987,154

수선비	26,221	19,761

보험료	167,320	166,626

차량유지비	529,165	544,287

운반비	469,368	489,530

교육훈련비	52,093	65,685

도서인쇄비	26,698	32,933

소모품비	295,416	298,261

지급수수료	11,147,586	8,291,720

광고선전비	10,633,238	10,545,521

운용리스료및임차료	3,097,888	2,919,975

전산처리비	257,819	245,711

협회비	132,987	103,655

미화조성비	56,037	52,950

무형자산상각비	349,000	326,872

합 계	53,644,941	48,444,224

27. 기타영업수익비용 (1) 기타영업수익의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매도가능증권처분이익	-	22,757

대출채권처분이익	613,353	535,432

기타금융수익	91,762	166,028

합 계	705,115	724,217

28. 영업외수익비용(1) 영업외수익의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

유형자산처분이익	530	400

투자부동산처분이익	-	86,628

잡이익	100,967	165,724

합 계	101,497	252,752

(2) 영업외비용의 내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기부금	54,000	154,150

잡손실	49	3,889

합 계	54,049	158,039

29. 비용의 성격별 분류 보고기간종료일 현재 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

상품의 변동	159,078,242	172,755,164

종업원급여(주석 30)	21,944,221	20,290,057

감가상각비(주석16,17,18)	1,447,718	1,314,026

운반비	469,368	489,530

광고선전비	10,633,238	10,545,521

지급수수료	11,147,586	8,291,720

임차료	3,097,888	2,919,975

기타 비용	4,904,922	4,593,395

매출원가, 일반관리비 합계	212,723,183	221,199,388

30. 종업원급여(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	18,262,957	17,125,041

복리후생비	1,345,025	1,279,589

주식보상비용	910,274	713,416

퇴직급여	1,425,965	1,172,011

합 계	21,944,221	20,290,057

31. 법 인세(1) 법인세비용 내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	16,036,757	13,273,095

총당기법인세	16,036,757	13,273,095

이연법인세	(5,704,417)	(3,647,419)

법인세비용	10,332,340	9,625,676

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순손익	44,282,389	43,387,939

적용세율에 따른 법인세	10,780,012	10,331,992

조정사항:	(447,672)	(706,316)

- 세무상 과세되지 않는 수익	293,950	(9,975)

- 세무상 차감되지 않는 비용	(11,583)	138,284

- 기타	(730,039)	(834,625)

법인세비용	10,332,340	9,625,676

유효세율(*)	23.3%	22.2%

(*) 법인세비용/법인세비용차감전순이익

(3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

이연법인세

매도가능증권평가이익	(2,723)	599	(2,124)	(4,435)	976	(3,459)

재측정요소	(49,928)	10,984	(38,944)	(45,339)	9,975	(35,364)

계	(52,651)	11,583	(41,068)	(49,774)	10,951	(38,823)

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기

(단위: 천원)

구분	당기	전기

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	1,893,677	1,611,883

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	14,432,883	8,696,891

소계	16,326,560	10,308,774

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(1,301,156)	(994,715)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(8,071)	(12,725)

소계	(1,309,227)	(1,007,440)

이연법인세자산 순액	15,017,333	9,301,334

(5) 보고기간 중 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동

(단위: 천원)

당기	기초	손익계산서	기타포괄손익	기말

퇴직급여충당금	1,458,287	287,223	10,984	1,756,494

대손충당금	8,258,930	5,718,115	-	13,977,045

대손금(대출채권)	258,578	48,625	-	307,203

대손금(미수금)	8,083	134	-	8,217

대손금(단기대여금)	4,356	72	-	4,428

감가상각비	145	1	-	146

감가상각비(구축물)	129,252	6,515	-	135,767

매도가능증권감액손실	24,200	(24,200)	-	-

미지급비용	107,326	(43,194)	-	64,132

연월차수당	59,618	12,239	-	71,857

미수수익	(12,725)	4,654	-	(8,071)

건설자금이자(구축물)	(75,066)	1,695	-	(73,371)

퇴직연금운용자산	(920,241)	(307,543)	-	(1,227,784)

매도가능증권	591	81	599	1,271

계	9,301,334	5,704,417	11,583	15,017,334

전기	기초	손익계산서	기타포괄손익	기말

퇴직급여충당금	1,113,639	334,673	9,975	1,458,287

대손충당금	4,737,296	3,521,634	-	8,258,930

대손금(대출채권)	196,041	62,537	-	258,578

대손금(미수금)	7,348	735	-	8,083

대손금(단기대여금)	3,960	396	-	4,356

감가상각비	131	13	-	144

감가상각비(구축물)	114,694	14,558	-	129,252

감가상각비(공구와기구)	37	(37)	-

매도가능증권감액손실	22,000	2,200	-	24,200

미지급비용	79,095	28,231	-	107,326

연월차수당	47,827	11,791	-	59,618

미수수익	(12,478)	(247)	-	(12,725)

건설자금이자(구축물)	(70,866)	(4,200)	-	(75,066)

퇴직연금운용자산	(595,323)	(324,918)	-	(920,241)

매도가능증권	(438)	53	976	591

계	5,642,963	3,647,419	10,951	9,301,333

이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.

32. 주당순이익

(1) 기본주당순이익기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당기	전기

보통주당기순이익	33,950,048,504	33,762,263,281

가중평균 유통보통주식수	26,670,924	26,670,924

기본주당순이익	1,273	1,266

(2) 희석주당순이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 부여한 주식매입선택권 중 5차와 6차는 이사회결의에 따라 전량 차액결제형으로 결제되도록 변경되었으며 8차는 희석효과가 없어 보고기간말 현재 회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

33. 현 금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기순이익	33,950,049	33,762,263

조정 :

이자수익	(153,472,063)	(131,847,399)

이자비용	20,858,409	19,642,476

법인세비용	10,332,340	9,625,676

감가상각비	1,098,718	987,154

무형자산상각비	349,000	326,872

대손상각비	43,461,556	30,488,977

외화환산이익	(1)	-

외화환산손실	987,447	37,584

유형자산처분이익	(530)	(400)

투자자산처분이익	-	(86,628)

매도가능금융자산처분이익	-	(22,757)

파생상품거래손실	-	691

퇴직급여	1,425,965	1,172,011

주식보상비용	1,131,456	380,328

운전자본의 변동

재고자산	1,342,530	505,180

매출채권	(120,222)	1,001,270

대출채권	(128,088,357)	(101,515,661)

기타금융자산	929,795	(11,947)

기타유동자산	(1,936,029)	258,303

퇴직급의 지급	(511,741)	(371,950)

사외적립자산	(1,125,933)	(1,034,702)

매입채무	(836,402)	911,215

기타금융부채	263,223	700,616

기타유동부채	1,167,064	(1,707,090)

영업으로 부터 창출된 현금	(168,793,726)	(136,797,918)

(2) 현금및현금성자산의 구성요소(단위: 천원)

항목	당기	전기

현금예치금	57,926	49,189

은행예금	10,787,949	11,528,729

계	10,845,875	11,577,918

(3) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

내용	당기	전기

대출채권의 제각	16,674,237	14,440,886

미수수익의 제각	2,870,202	2,720,028

장기차입금의 유동성대체	199,445,582	172,842,374

34. 종 속 기 업 투자 보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	결산월	당기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업

앤알캐피탈대부주식회사	한국	12월	100.00	7,000,000	100.00	7,000,000

주식회사채권추심전문엘씨대부	한국	12월	100.00	100,000	100.00	100,000

합 계	7,100,000	7,100,000