리드코프 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항주식회사 리드코프(이하 '회사')는 1977년 9월 동양특수유조 주식회사로 설립되어, 1995년 8월 한국거래소 코스닥시장에 상장 하였으며, 1995년 12월 28일에 상호를 동양특수유조 주식회사에서 주식회사 동특으로 변경하였습니다. 또한 2001년 8월 31일을 분할기일로 하여 상법상 물적분할 방식에 의하여 회사의 운송부문을 분할, 주식회사 동특을 신설하고, 회사의 상호를 주식회사 리드코프로 변경하였습니다.한편, 회사는 2003년 2월 7일자로「대부업의 등록 및 금융이용자보호에 관한 법률 (이하"법률")」제3조에 따라 서울특별시에 대부업 등록을 하고 신규 사업인 소비자여신금융업에 진출하였으며, 2003년 10월 30일자로 석유수출입업 등록을 취소하고 석유도매업을 운영하게 되었습니다. 이에 따라 당반기말 현재 회사는 석유 도소매업, 고속도로 휴게소 운영 및 소비자여신금융업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본사는 서울특별시 중구 소공로에 소재하고 있으며, 목포대불공단에 석유류 저장시설을, 경부고속도로 하행선상에 천안휴게소를, 소비자여신금융과 관련하여 서울특별시 강남지점 등을 운영하고 있습니다. 회사는 설립후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당반기말 현재 보통주자본금은 13,778백만원입니다.

보고기간말 현재 회사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주	당반기말	전기말

소유 주식수(주)	지분율(%)	소유 주식수(주)	지분율(%)

㈜엠투엔	4,316,783	16.32	4,316,783	16.32

서홍민	4,040,672	15.28	4,040,672	15.28

㈜디케이마린	2,264,207	8.56	2,264,207	8.56

(주)오케이저축은행	2,344,132	8.86	2,344,132	8.86

자기주식	851,283	3.22	851,283	3.22

기타	12,629,058	47.76	12,629,058	47.76

합 계	26,446,135	100.00	26,446,135	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용회사의 요약반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.2) 공정가치 측정회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.회사는 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

회사의 한국채택국제회계기준에 따른 중간재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스 에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치(*1)	장부금액	공정가치(*1)

금융자산

현금 및 현금성자산	38,996,096	38,996,096	42,437,991	42,437,991

단기금융상품	21,224,304	21,224,304	15,446,929	15,446,929

매출채권(*2)	2,476,891	2,476,891	2,637,918	2,637,918

대출채권	618,304,862	618,304,862	625,892,608	625,892,608

기타금융자산(유동)	1,277,049	1,277,049	643,029	643,029

기타금융자산(비유동)	3,712,812	3,712,812	3,911,479	3,911,479

기타금융자산(금융업)	24,178,094	24,178,094	35,028,672	35,028,672

당기손익-공정가치측정금융자산	17,398,397	17,398,397	1,833,683	1,833,683

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	15,527,455	15,527,455	5,567,022	5,567,022

합 계	743,095,961	743,095,961	733,399,331	733,399,331

금융부채

매입채무 (*2)	2,778,116	2,778,116	756,561	756,561

차입부채(유동)	79,564,167	445,381,683	69,625,200	427,816,561

차입부채(비유동)	4,951,389	12,081,000

차입부채(금융업)	392,489,808	347,689,263

기타금융부채(유동)	1,944,177	1,944,177	2,123,317	2,123,317

기타금융부채(비유동)	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

기타금융부채(금융업)	23,370,704	23,370,704	47,012,887	47,012,887

파생상품부채	48,423	48,423	84,298	84,298

합 계	506,146,783	474,523,102	480,372,525	478,793,623

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 경우, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 장부금액과 공정가치가 동일합니다.(*2) 매출채권 및 매입채무는 단기성으로, 장부금액을 공정가치의 합리적 근사치로보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치측정금융자산	-	15,364,087	2,034,309	17,398,397

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	15,027,455	-	500,000	15,527,455

파생상품부채	-	-	48,423	48,423

공정가치로 측정되지 않는 금융자산/부채

단기금융상품	-	21,224,304	-	21,224,304

매출채권	-	-	2,476,891	2,476,891

대출채권	-	-	618,304,862	618,304,862

기타금융자산(유동)	-	-	1,277,049	1,277,049

기타금융자산(비유동)	-	-	3,712,812	3,712,812

기타금융자산(금융업)	-	-	24,178,094	24,178,094

매입채무	-	-	2,778,116	2,778,116

차입부채	-	-	445,381,683	445,381,683

기타금융부채(유동)	-	-	1,944,177	1,944,177

기타금융부채(비유동)	-	-	1,000,000	1,000,000

기타금융부채(금융업)	-	-	23,370,704	23,370,704

당반기 중 공정가치 수준 간 이동은 없습니다.

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치측정금융자산	-	308,074	1,525,609	1,833,683

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,567,022	-	-	5,567,022

파생상품부채	-	-	84,298	84,298

공정가치로 측정되지 않는 금융자산/부채

단기금융상품	-	15,446,929	-	15,446,929

매출채권	-	-	2,637,918	2,637,918

대출채권	-	-	625,892,608	625,892,608

기타금융자산(유동)	-	-	643,029	643,029

기타금융자산(비유동)	-	-	3,911,479	3,911,479

기타금융자산(금융업)	-	-	35,028,672	35,028,672

매입채무	-	-	756,561	756,561

차입부채	-	-	427,816,561	427,816,561

기타금융부채(유동)	-	-	2,123,317	2,123,317

기타금융부채(비유동)	-	-	1,000,000	1,000,000

기타금융부채(금융업)	-	-	47,012,887	47,012,887

전기 중 공정가치 수준 간 이동은 없습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당반기말	공정가치	수준	가치평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과유의적이지만관측가능하지 않은투입변수간상호관계

당기손익-공정가치측정금융자산

기타채무증권	15,364,087	2	시장접근법	-	-

기타채무증권	2,034,309	3	순자산가치법	순자산평가액	기초자산 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	500,000	3	순자산가치법	-	-

파생상품부채	48,423	3	이항모형	기초자산 변동성	기초자산 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

(단위: 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은투입변수	공정가치측정과유의적이지만관측가능하지 않은투입변수간상호관계

당기손익-공정가치측정금융자산

기타채무증권	308,074	2	시장접근법	-	-

기타채무증권	1,525,609	3	순자산가치법	순자산평가액	기초자산 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

파생상품부채	84,298	3	이항모형	기초자산 변동성	기초자산 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

(4) 당반기 및 전기 중 공정가치로 측정하는 항목 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	당기손익-공정가치측정금융상품 기타채무증권	기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 기타지분증권	파생상품부채

기초금액	1,525,609	-	(84,298)

당기손익에 포함된 이익	-	-	35,875

기타포괄손익에 포함된 이익	-	-	-

매입금액	508,700	500,000	-

반기말금액	2,034,309	500,000	(48,423)

(단위: 천원)

전 기	당기손익-공정가치측정금융상품 기타채무증권	기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 기타지분증권	파생상품부채

기초금액	1,686,355	33,097	(12,617)

당기손익에 포함된 이익	(187,545)	-	(71,681)

기타포괄손익에 포함된 이익	-	(33,097)	-

매입금액	26,800	-	-

기말금액	1,525,609	-	(84,298)

(5) 금융자산의 양도회사는 특수목적회사를 통한 자산유동화거래로 매출채권을 기초로 차입 약정을 체결하면서 신용보강을 제공하고 있으며, 이를 담보부차입으로 회계처리했습니다(주석 23 참조).

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자산유동화 매출채권	자산유동화 매출채권

석유사업부 매출채권	석유사업부 매출채권

관련 자산 장부금액 - 매출채권(*)	1,317,295	1,522,458

관련 자산 장부금액 - 장기차입금	40,832,222	39,598,000

(*) 각 특수목적회사가 발행한 수익증권에 대해 근질권이 설정되어 있습니다.

5. 영업부문 정보

(1) 영업부문에 대한 주요 내용 영업부문의 주요 구분은 최고경영자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 석유사업본부, 소비자금융본부, 휴게소사업본부로 구성되어 있습니다. 영업부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 회사의 조직으로 기초로 나누어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시합니다.

최고경영자는 각 사업부문별 영업정보를 검토하고 있습니다. 회사의 사업은 한국 내에서만 이루어지고 있으므로 지역별로 구분하지 않고 각 부문의 성과를 검토하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 회사의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	석유사업본부	소비자금융본부	휴게소사업본부	조정(*2)	합 계

총부문수익	155,618,193	54,976,289	5,494,426	-	216,088,909

외부고객으로부터의 수익	155,618,193	54,976,289	5,494,426	-	216,088,909

부문영업이익(손실)(*1)	(199,136)	12,080,254	649,182	(5,692,111)	6,838,188

감가상각비 및 무형자산상각비	453,783	646,886	27,363	261,411	1,389,442

(*1) 회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.(*2) 회사의 손익 중 보고부문으로 귀속되지 않는 공통손익입니다.

(단위: 천원)

전반기	석유사업본부	소비자금융본부	휴게소사업본부	조정(*2)	합 계

총부문수익	144,130,279	63,456,082	5,430,835	-	213,017,196

외부고객으로부터의 수익	144,130,279	63,456,082	5,430,835	-	213,017,196

부문영업이익(손실)(*1)	(27,779)	2,604,445	636,064	(4,173,127)	(960,397)

감가상각비 및 무형자산상각비	414,278	639,046	113,629	297,955	1,464,908

(*1) 회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.(*2) 회사의 손익 중 보고부문으로 귀속되지 않는 공통손익입니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같으며, 전반기는 해당사항 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출액	관련 보고 부문

당반기

㈜승진상사	19,876,569	석유사업부문

㈜디오티디	16,101,594

6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정채무상품	17,398,397	1,833,683

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	15,527,455	5,567,022

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	38,996,096	42,437,991

단기금융상품	21,224,304	15,446,929

매출채권	2,476,891	2,637,918

대출채권	618,304,862	625,892,608

기타금융자산(유동)	1,277,049	643,029

기타금융자산(비유동)	3,712,812	3,911,479

기타금융자산(금융업)	24,178,094	35,028,672

합 계	743,095,961	733,399,331

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	48,423	84,298

상각후원가측정금융부채

매입채무	2,778,116	756,561

차입부채(유동)	79,564,167	69,625,200

차입부채(비유동)	4,951,389	12,081,000

차입부채(금융업)	392,489,808	347,689,263

기타금융부채(유동)	1,944,177	2,123,317

기타금융부채(비유동)	1,000,000	1,000,000

기타금융부채(금융업)	23,370,704	47,012,887

합 계	506,146,783	480,372,525

(2) 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정채무상품 평가손익	42,693	56,014	11,263	33,695

파생상품부채

파생상품평가이익	-	23,258	-	-

파생상품거래이익	-	12,617	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익	(504,017)	(941,716)	(727,799)	(289,217)

상각후원가측정금융자산

이자수익	26,496,440	53,750,104	32,371,406	61,196,542

대출채권대손상각비	(11,165,486)	(20,609,379)	(18,829,268)	(33,649,271)

대손충당금환입	-	-	-	7,377

대출채권처분이익	1,841,694	1,682,007	(41,419)	2,440,653

상각후원가측정금융부채

이자비용	(8,801,277)	(17,405,609)	(10,109,980)	(18,372,728)

합 계	7,910,047	16,567,296	2,674,203	11,367,051

7. 공정가치 측정 금융상품(1) 당기손익-공정가치측정금융상품1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

기타채무상품	17,398,397	1,833,683

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	48,423	84,298

상기 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 일부는 회사의 차입부채와 관련하여 차입처에 담보로 제공되어 있습니다(주석 23 참조).2) 당반기 및 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융상품과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정채무상품 평가손익	42,693	56,014	11,263	33,695

파생상품거래손익	-	12,617	-	-

파생상품평가손익	-	23,258	-	-

합 계	42,693	91,889	11,263	33,695

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(*)	당반기말	전기말

㈜엠투엔	4,376,485	5,567,022

신라젠㈜	10,650,970	-

플러스플랫폼	500,000	-

합 계	15,527,455	5,567,022

(*) 지분상품으로, 중장기적으로 보유할 목적으로 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 않습니다.2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련손익	(504,017)	(941,716)	(727,799)	(289,217)

8. 사용제한금융자산

당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	세부내역	예치기관	당반기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	보통예금 등	신한은행 외	21,224,304	15,446,929	차입금에 대한 질권설정

장기금융상품	당좌개설보증금	KB국민은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

합 계	21,227,304	15,449,929

9. 대출채권 및 대손충당금 (금융업)(1) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(*1)	당반기말	전기말

상각후원가	대손충당금(*2)	순장부가액	상각후원가	대손충당금(*2)	순장부가액

신용대출채권	389,997,922	(68,576,138)	321,421,784	394,995,361	(79,087,880)	315,907,481

담보대출채권	322,736,487	(32,001,841)	290,734,646	322,868,567	(23,320,938)	299,547,629

기업대출채권	7,968,521	(4,418,468)	3,550,054	8,928,521	(2,738,177)	6,190,345

이연대출부대비용	2,998,484	(400,107)	2,598,378	4,699,941	(452,788)	4,247,153

합 계	723,701,414	(105,396,553)	618,304,862	731,492,392	(105,599,785)	625,892,608

(*1) 당반기 미래전망정보 산출 673백만원(전기 : 731백만원) 증가 효과를 포함하고 있습니다.(*2) 당반기 담보 및 기타 신용보강의 공정가치는 26,392백만원(전기 : 27,268백만원)입니다.상기 대출채권 중 일부는 회사의 차입부채와 관련하여 차입처에 담보로 제공되어 있습니다(주석 23 참조).

(2) 대출채권의 신용건전성당반기말 및 전기말 현재 대출채권의 신용위험 노출정도에 대한 신용건전성 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

신용이손상되지 않음	신용이손상됨

일반채권

원금	561,428,610	15,004,137	54,448,000	630,880,747

대손충당금	(27,299,234)	(7,116,548)	(23,587,137)	(58,002,919)

장부금액	534,129,375	7,887,589	30,860,863	572,877,828

화해채권

원금	-	-	89,822,183	89,822,183

대손충당금	-	-	(46,993,527)	(46,993,527)

장부금액	-	-	42,828,656	42,828,656

합 계(*)	534,129,375	7,887,589	73,689,519	615,706,484

(*) 이연대출부대비용은 제외하였습니다.

(단위: 천원)

전기말	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

신용이손상되지 않음	신용이손상됨

일반채권

원금	559,650,234	16,447,177	50,536,493	626,633,904

대손충당금	(29,525,072)	(6,132,899)	(16,789,160)	(52,447,130)

장부금액	530,125,162	10,314,279	33,747,333	574,186,774

화해채권

원금	-	-	100,158,546	100,158,546

대손충당금	-	-	(52,699,865)	(52,699,865)

장부금액	-	-	47,458,681	47,458,681

합 계(*)	530,125,162	10,314,279	81,206,015	621,645,455

(*) 이연대출부대비용은 제외하였습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 대출채권 관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말(*)	대출채권	합 계	대출채권 - 미수수익	합 계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

신용이 손상되지 않은대출채권	신용이손상된대출채권	신용이 손상되지 않은대출채권	신용이손상된대출채권

기초 대출채권 -기준서 제1109호	559,650,234	16,447,177	150,695,039	726,792,450	5,859,408	792,173	3,144,788	9,796,369

-12개월 기대신용손실로 대체	4,430,840	(1,642,320)	(2,788,519)	-	217,034	(64,751)	(152,283)	-

-신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체	(12,705,681)	16,388,824	(3,683,143)	-	(156,170)	367,256	(211,087)	-

-신용이 손상된 대출채권으로 대체	(25,099,913)	(13,327,787)	38,427,700	-	(424,406)	(657,251)	1,081,656	-

-실행(상환)액	35,153,130	(2,861,757)	(6,875,130)	25,416,244	(123,279)	305,450	(238,901)	(56,730)

-상각액	-	-	(7,224,780)	(7,224,780)	-	-	(262,701)	(262,701)

-대출채권 매각	-	-	(24,280,984)	(24,280,984)	-	-	-	-

반기말 대출채권	561,428,610	15,004,137	144,270,183	720,702,930	5,372,588	742,878	3,361,472	9,476,938

(*) 이연대출부대비용은 제외하였습니다.

(단위: 천원)

전기말(*)	대출채권	합 계	대출채권 - 미수수익	합 계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

신용이 손상되지 않은대출채권	신용이손상된대출채권	신용이 손상되지 않은대출채권	신용이손상된대출채권

기초 대출채권 -기준서 제1109호	654,729,764	24,123,546	104,468,017	783,321,327	7,003,372	1,234,248	2,249,988	10,487,608

-12개월 기대신용손실로 대체	4,476,503	(3,212,585)	(1,263,918)	-	199,161	(120,007)	(79,154)	-

-신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체	(16,358,619)	16,809,427	(450,808)	-	(149,318)	176,395	(27,078)	-

-신용이 손상된 대출채권으로 대체	(103,583,405)	(19,007,404)	122,590,808	-	(1,324,188)	(1,024,531)	2,348,719	-

-실행(상환)액	(162,666,811)	(2,265,806)	(12,352,938)	(177,285,555)	(1,485,421)	526,067	1,038,913	79,561

-매입	183,052,801	-	-	183,052,801	1,615,802	-	-	1,615,803

-상각액	-	-	(54,847,786)	(54,847,786)	-	-	(2,386,600)	(2,386,600)

-대출채권 매각	-	-	(7,448,336)	(7,448,336)	-	-	-	-

기말 대출채권	559,650,234	16,447,177	150,695,040	726,792,450	5,859,407	792,173	3,144,788	9,796,371

(*) 이연대출부대비용은 제외하였습니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 대손충당금 관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	대출채권 대손충당금	합 계	대출채권 - 미수수익 대손충당금	합 계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

신용이 손상되지 않은대손충당금	신용이손상된 대손충당금	신용이 손상되지 않은대손충당금	신용이손상된 대손충당금

기초 손실충당금 -기준서 제1109호	29,525,072	6,132,899	69,489,025	105,146,995	385,721	313,279	1,053,967	1,752,966

-12개월 기대신용손실로 대체	1,337,567	(539,306)	(798,261)	-	69,598	(23,508)	(46,090)	-

-신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체	(786,646)	1,595,583	(808,937)	-	(11,963)	58,605	(46,642)	-

-신용이 손상된 대출채권으로 대체	(3,363,586)	(4,946,520)	8,310,106	-	(79,155)	(256,945)	336,100	-

-전입액	586,828	4,873,892	14,532,336	19,993,056	(39,167)	268,370	439,802	669,005

-상각액	-	-	(7,224,780)	(7,224,780)	-	-	(262,701)	(262,701)

-대출채권 매각	-	-	(12,918,826)	(12,918,826)	-	-	-	-

반기말 대손충당금	27,299,234	7,116,548	70,580,664	104,996,446	325,034	359,800	1,474,436	2,159,270

(단위: 천원)

전기말	대출채권 대손충당금	합 계	대출채권 - 미수수익 대손충당금	합 계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

신용이 손상되지 않은대손충당금	신용이손상된 대손충당금	신용이 손상되지 않은대손충당금	신용이손상된 대손충당금

기초 손실충당금 -기준서 제1109호	28,576,667	10,007,435	47,828,957	86,413,059	413,736	558,454	849,229	1,821,419

-12개월 기대신용손실로 대체	699,429	(524,969)	(174,460)	-	36,531	(24,414)	(12,117)	-

-신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체	(641,111)	732,099	(90,988)	-	(8,172)	13,938	(5,766)	-

-신용이 손상된 대출채권으로 대체	(7,668,082)	(9,046,240)	16,714,322	-	(164,259)	(511,326)	675,586	-

-전입액	2,555,448	4,964,573	63,928,229	71,448,249	50,873	276,627	1,933,635	2,261,135

-매입으로 인한 전입액	6,002,721	-	-	6,002,721	57,012	-	-	57,012

-상각액	-	-	(54,847,786)	(54,847,786)	-	-	(2,386,600)	(2,386,600)

-대출채권 매각	-	-	(3,869,248)	(3,869,248)	-	-	-	-

기말 대손충당금	29,525,072	6,132,899	69,489,025	105,146,995	385,721	313,279	1,053,967	1,752,966

(5) 당반기 및 전기 중 이연대출부대비용의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초	4,699,941	6,864,125

신규 발생	1,067,641	446,577

매입	-	7,122,857

상각	(2,769,098)	(9,733,618)

(반)기말	2,998,484	4,699,941

10. 유무형자산과 투자부동산

(1) 당반기 및 전기 중 현재 유무형자산 및 투자부동산(비금융업)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	유형자산	무형자산	투자부동산

기초 순장부금액	5,793,433	365,426	5,386,412

취득	104,630	14,000	-

폐기	(1,667)	-	-

감가상각비	(145,794)	(56,622)	(194,240)

보고기간말 장부금액	5,750,602	322,804	5,192,172

취득원가	11,481,843	4,261,238	15,229,207

감가상각누계액	(5,434,242)	(3,922,376)	(9,207,289)

손상차손누계액	(296,998)	(16,058)	(829,745)

(단위: 천원)

전기	유형자산	무형자산	투자부동산

기초 순장부금액	5,911,293	471,271	5,776,231

취득	249,190	162,540	-

감가상각비	(367,050)	(268,385)	(389,820)

보고기간말 장부금액	5,793,433	365,426	5,386,412

취득원가	11,398,246	4,247,238	15,229,207

감가상각누계액	(5,307,813)	(3,865,754)	(9,013,049)

손상차손누계액	(296,998)	(16,058)	(829,745)

당반기 중 회사가 보유중인 투자부동산에서 발생한 임대수익은 147,450천원(전반기 : 471,764천원)입니다.

(2) 당반기 및 전기 중 유무형자산(금융업)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	유형자산	무형자산

기초 순장부금액	159,223	831,285

취득	183,284	-

폐기	(12,057)	-

감가상각비	(60,681)	(231,610)

보고기간말 장부금액	269,770	599,675

취득원가	2,940,754	5,788,543

감가상각누계액	(2,670,984)	(5,188,868)

(단위: 천원)

전기	유형자산	무형자산

기초 순장부금액	269,513	1,282,834

취득	69,173	54,846

폐기	(57,088)	-

감가상각비	(122,375)	(506,395)

보고기간말 장부금액	159,223	831,285

취득원가	2,851,402	5,788,543

감가상각누계액	(2,692,179)	(4,957,258)

11. 기타금융자산 및 기타자산 (1) 기타금융자산1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	미수금	901,835	343,029

단기대여금	75,214	-

보증금	300,000	300,000

합 계	1,277,049	643,029

비유동	장기대여금	13,841	17,508

보증금	3,690,971	3,890,971

장기금융상품	8,000	3,000

합 계	3,712,812	3,911,479

2) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산(금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미수금	15,937,129	25,922,611

미수수익	9,553,166	9,843,084

대손충당금	(2,159,270)	(1,752,966)

보증금	847,069	1,015,943

합 계	24,178,094	35,028,672

(2) 기타자산1) 당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급비용	729,420	552,562

선급금	151,680	129,459

합 계	881,100	682,021

2) 당반기말 및 전기말 현재 기타자산(금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급비용	77,695	114,371

선급금	250,800	186,000

합 계	328,495	300,371

12. 관계종속기업투자

(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	결산월	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업(비금융업)

주식회사 리드컴	한국	12월	100.00	100,000	100.00	100,000

MIP혁신성장펀드 2호	한국	12월	83.80	15,000,000	83.80	15,000,000

주식회사 리드데이터시스템즈	한국	12월	100.00	700,000	-	-

합 계	15,800,000	15,100,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 관계종속기업투자(금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	결산월	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업(금융업)

대신캑터스바이아웃 주식회사(*5)	한국	12월	24.50	-	24.50	25,000,000

캑터스바이아웃 제6호 PEF(*1)(*3)	한국	12월	78.35	38,000,000	78.35	38,000,000

캑터스바이아웃 제7호 PEF	한국	12월	34.40	7,500,000	34.40	7,500,000

에스에스피젤코바 제1호 PEF(*2)	한국	12월	-	-	47.24	500,000

종속기업(금융업)

앤알캐피탈대부㈜	한국	12월	100.00	7,000,000	100.00	7,000,000

디와이에이치제구차(*4)	한국	12월	-	-	-	-

디와이에이치제십차(*4)	한국	12월	-	-	-	-

디와이에이치제십일차(*4)	한국	12월	-	-	-	-

디와이에이치제십이차(*4)	한국	12월	-	-	-	-

엑싯제십일차(*4)	한국	12월	-	-	-	-

합 계	52,500,000	78,000,000

(*1) 지분율이 50%를 초과하나 사원간 약정에 따라 회사가 지배권을 확보하지 못하였으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 전기 중 출자한 60억원 중 후순위출자자의 콜옵션행사로 인해 55억을 매각예정자산으로 분류하였으며, 당반기 중 처분되었습니다. 잔여 출자분은 당반기 중 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.(*3) 상기 관계기업투자주식 중 일부는 회사의 차입부채와 관련하여 차입처에 담보로 제공되어 있습니다(주석 23참조).(*4) 소유지분율은 과반수 미만이나, 자산유동화를 목적으로 설립된 특수목적회사로 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.(*5) 당반기 중 FI 투자자의 동반매각청구권 행사로 인해 250억을 매각예정자산으로 분류하였습니다(주석 25 참조).

13. 기타금융부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정명	당반기말	전기말

유동	미지급금	1,601,849	1,588,173

미지급비용	242,328	315,144

보증금	100,000	220,000

합 계	1,944,177	2,123,317

비유동	임대보증금	1,000,000	1,000,000

합 계	1,000,000	1,000,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채(금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당반기말	전기말

미지급금	21,396,557	45,742,459

예수금	351,898	163,075

미지급비용	1,619,459	1,101,832

지급보증충당부채	2,790	5,522

합 계	23,370,704	47,012,888

(3) 당반기 및 전기 중 지급보증충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초 장부금액	5,521	66,678

지급보증충당부채환입	(2,731)	(61,156)

(반)기말 장부금액	2,790	5,521

14. 차입부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입부채(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정명	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

비금융업(유동)	단기차입금	KB국민은행 외 7개	4.58~7.67	36,350,000	37,233,200

유동성장기차입금	신한은행 외 8개	6.45~8.60	43,214,167	32,392,000

소 계	79,564,167	69,625,200

비금융업(비유동)	장기차입금	광주은행 외 3개	6.50~8.03	4,951,389	12,081,000

합 계	84,515,555	81,706,200

상기 일부 차입부채와 관련하여 일부의 보통예금 및 정기예금이 사용이 제한되어 있습니다(주석 8 참조). 또한, 회사의 차입금과 관련하여 유형자산, 대출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 23 참조).

(2) 당반기말 및 전기말 현재 차입부채(금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정명	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

금융업	단기차입금	키움캐피탈	7.70~8.00	27,000,000	90,821,668

유동성장기차입금	NH저축은행 외 47개	6.00~10.00	169,389,292	139,906,763

단기사채	제 601회 외 66개	7.28~9.00	130,860,000	65,810,000

유동성장기사채	제 548회 외 10개	6.50~7.80	8,460,000	23,090,000

소 계	335,709,292	319,628,431

장기차입금	KB저축은행 외 33개	7.30~8.50	45,650,516	22,860,831

사채	제 629회 외 19개	7.90~8.30	11,130,000	5,200,000

합 계	392,489,808	347,689,263

상기 일부 차입부채와 관련하여 일부의 보통예금 및 정기예금이 사용이 제한되어 있습니다(주석 8 참조). 또한, 회사의 차입금과 관련하여 유형자산, 대출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 23 참조).

15. 기타부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	2,169,343	2,495,451

선수수익	8,356	33,288

예수금	25,484	26,810

합 계	2,203,183	2,555,549

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타비유동부채(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타충당부채	39,932	39,932

(3) 당반기말 및 전기말 현재 기타부채(금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타충당부채	60,068	87,431

예수금	355,950	310,697

합 계	416,018	398,128

16. 순확정급여부채

당반기말 및 전기말 현재 회사의 순확정급여부채 관련 내용은 다음과 같습니다.(1) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,393,237	7,210,204

사외적립자산의 공정가치	(4,385,641)	(4,542,818)

재무상태표상 부채	3,007,596	2,667,386

(2) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,089,763	5,025,493

사외적립자산의 공정가치	(3,019,229)	(3,166,332)

재무상태표상 부채	2,070,534	1,859,161

(3) 포괄손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	627,143	528,104

순이자원가	90,999	82,682

종업원 급여에 포함된 총 비용	718,142	610,785

상기 포괄손익계산서에 반영된 금액은 비금융업, 금융업 구분 없이 작성했습니다.

17. 리스

(1) 재무상태표에 인식된 금액(비금융업)1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	428,297	436,445

차량운반구	368,592	404,327

합 계	796,889	840,771

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

리스부채

유동	899,265	976,965

비유동	542,220	672,851

합 계	1,441,485	1,649,816

2) 당반기 중 증가한 사용권자산은 510,607천원 입니다(전기 : 1,097,727천원).

(2) 재무상태표에 인식된 금액(금융업)1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	603,798	395,784

차량운반구	116,224	110,843

합 계	720,023	506,627

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

리스부채

유동	514,253	462,085

비유동	184,163	60,823

합 계	698,416	522,908

2) 당반기 중 증가한 사용권자산은 623,679천원 입니다(전기 : 778,211천원).

(3) 포괄손익계산서에 인식된 금액(비금융업, 금융업)리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	(606,933)	(513,330)

차량운반구	(93,555)	(129,731)

합 계	(700,488)	(643,062)

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	(98,860)	(81,948)

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익(기타수익)	26,909	27,817

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	(48,762)	(63,674)

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	(1,508,917)	(1,325,494)

당반기 중 리스의 총 현금유출은 2,642,230천원 입니다(전반기 : 1,330,274천원).(4) 리스부채의 계약상 만기 구조(비금융업)당반기말 및 전기말 현재 회사의 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	6개월이하	6~12개월	1~2년	2~5년	총 계약상
현금흐름	장부금액

리스부채	631,069	332,302	326,309	273,559	1,563,239	1,441,485

(단위: 천원)

전기말	6개월이하	6~12개월	1~2년	2~5년	총 계약상
현금흐름	장부금액

리스부채	593,810	469,245	359,393	388,490	1,810,938	1,649,816

(5) 리스부채의 계약상 만기 구조(금융업)당반기말 및 전기말 현재 회사의 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	6개월이하	6~12개월	1~2년	2~5년	총 계약상
현금흐름	장부금액

리스부채	335,004	201,235	166,417	46,257	748,913	698,416

(단위: 천원)

전기말	6개월이하	6~12개월	1~2년	2~5년	총 계약상
현금흐름	장부금액

리스부채	282,189	203,086	47,768	16,298	549,340	522,908

(6) 회사의 리스활동과 회계정책변동리스료에서 생기는 불확실성의 추정일부 부동산 리스는 휴게소사업에서 생기는 총매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 휴게소사업의 경우, 최대 6.13%~22.84%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율 또한 그 범위가 넓습니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한이유로 사용됩니다. 총매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 이러한 변동리스료 계약으로 인해 휴게소사업에서 매출이 5% 상승한다면 총 리스료지급은 약 6% 증가합니다.

(7) 보고기간종료일 현재 금융리스채권(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말

할인되지 않은 리스료	리스순투자

1년 이내	443,907	412,989

1년 초과 5년 이내	260,000	243,692

합계	703,907	656,682

구분	전기말

할인되지 않은 리스료	리스순투자

1년 이내	475,307	433,895

1년 초과 5년 이내	413,000	380,278

합계	888,307	814,173

당사는 임차한 사무실 일부에 대하여 리스제공자로서 금융리스약정을 체결하면서 금융리스채권이 발생하였으며, 당반기 해당 금융리스채권에서 발생한 이자수익은 26,909천원입니다(전반기 : 27,817천원).

18. 자본 (1) 자본금회사가 발행할 주식의 총수는 299,539,171주이고, 발행한 주식수는 보통주식 26,446,135주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

회사는 이사회 결의에 의거 2008년과 2011년, 2019년 중 각각 보통주식 460,829주 및 345,423주, 303,095주를 이익소각하여 당반기말 현재 회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. (2) 배당내역2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 200원과 5,119백만원이며, 2024년 4월 중에 지급하였습니다.

19. 일반관리비

당반기 및 전반기 중 일반관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,634,785	9,428,584	4,635,385	8,230,112

퇴직급여	360,744	719,815	(119,239)	3,487,007

감가상각비	194,947	400,716	216,300	436,200

사용권자산감가상각비	331,289	700,493	309,135	643,062

무형자산상각비	142,720	288,233	193,521	385,646

광고선전비	21,617	49,536	41,334	70,036

운용리스료및임차료	933,106	1,846,600	912,250	1,740,985

복리후생비	282,880	637,282	457,405	859,489

지급수수료	1,284,564	2,244,288	794,342	1,784,559

여비교통비	24,873	54,238	30,239	63,778

접대비	102,990	247,599	117,897	273,593

통신비	153,125	311,269	261,226	440,244

수도광열비	116,933	264,738	109,178	262,262

세금과공과	333,989	865,316	382,295	725,270

수선비	3,882	54,943	1,943	47,097

보험료	86,726	173,370	27,708	61,597

차량유지비	46,328	83,389	49,947	125,562

교육훈련비	4,178	4,950	18,080	10,810

도서인쇄비	2,212	7,087	4,321	12,562

소모품비	91,880	180,695	106,250	203,322

전산처리비	173,876	322,038	150,787	294,836

협회비	26,610	75,000	59,158	130,385

미화조성비	16,260	27,798	21,498	35,425

합 계	9,370,514	18,987,977	8,780,960	20,323,839

20. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.90%(2023년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 법인세율 27.53%) 입니다.

21. 주당순이익

(1) 기본주당순이익① 기본주당순이익기본주당이익은 회사의 보통주반기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기 및 전반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	1,637,857,405	3,774,156,555	(2,112,674,740)	(1,334,190,909)

가중평균 유통보통주식수	25,594,852	25,594,852	25,594,852	25,594,852

기본주당순이익	64	147	(83)	(52)

② 가중평균유통보통주식수 산정내역(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 가중평균 총발행 주식수	26,446,135	26,446,135	26,446,135	26,446,135

Ⅱ. 가중평균 자기주식수	851,283	851,283	851,283	851,283

Ⅲ. 가중평균 유통주식수(Ⅰ-Ⅱ)	25,594,852	25,594,852	25,594,852	25,594,852

(2) 희석주당순이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기 회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

22. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	3,774,157	(1,334,191)

조정:

이자수익	(53,777,013)	(61,224,359)

이자비용	17,504,469	18,454,676

배당금수익	(301,683)	(1,525,618)

관계기업투자처분이익	(286,969)	-

법인세비용	997,217	-

감가상각비	400,716	436,200

사용권자산감가상각비	700,493	643,062

무형자산상각비	288,233	385,646

대손상각비(대출채권)	20,609,379	33,649,271

유형자산처분이익	(1,818)	-

유형자산폐기손실	13,723	57,088

파생상품평가이익	(23,258)	-

파생상품거래이익	(12,617)	-

잡이익	(16,359)	-

기타수익	(9,497)	-

퇴직급여	718,142	168,153

지급보증충당부채환입	(2,731)	(31,716)

당기손익인식금융자산평가손실(이익)	(56,014)	(33,695)

충당금환입	-	(7,377)

운전자본의 변동:

이연법인세자산의 감소(증가)	(6,356)	-

재고자산	(9,126,835)	(2,853,551)

매출채권	161,026	(115,004)

대출채권	(15,121,726)	(75,411,904)

단기리스채권	296,400	218,400

미수금	(573,323)	(446,062)

미수수익	(9,497)	-

선급금	(87,022)	1,472,720

선급비용	1,470,989	(3,012,268)

장단기보증금	(120,000)	-

기타충당부채	(27,363)	(41,685)

퇴직금의 지급	(239,756)	(4,659,936)

사외적립자산	164,291	3,421,521

매입채무	2,021,555	745,067

미지급금	(24,332,226)	92,436,652

선수금	(326,108)	730,906

선수수익	(24,932)	-

예수금	232,750	165,152

미지급비용	(35,748)	(1,388)

영업으로부터 창출된 현금	(55,165,310)	2,285,759

(2) 현금및현금성자산의 구성요소(단위: 천원)

항목(*)	당반기말	전반기말

은행예금및보유현금	14,990,712	22,631,712

단기은행예치금	24,005,384	5,201,762

합 계	38,996,096	27,833,473

(*) 은행예금 및 단기은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다.

(3) 현금의 유입,유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

내용	당반기	전반기

대출채권의 제각	7,224,780	8,779,735

미수수익의 제각	262,701	451,943

장기차입금의 유동성대체	160,839,926	148,606,441

23. 우발부채 및 약정사항(1) 주요 차입약정

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	약정처

한도약정액	대출실행액	한도약정액	대출실행액

기업구매자금대출	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000	KB국민은행

7,000,000	7,000,000	7,000,000	7,000,000	신한은행

1,600,000	1,600,000	1,600,000	1,600,000	부산은행

6,000,000	5,950,000	6,500,000	6,500,000	NH농협은행

1,800,000	1,800,000	1,800,000	1,800,000	IBK기업은행

1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000	DGB대구은행

2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000	수협은행

일반여신약정	9,000,000	9,000,000	9,000,000	9,000,000	KDB산업은행

-	-	1,000,000	41,667	세람저축은행

2,500,000	2,083,333	2,000,000	333,200	광주은행

1,000,000	500,000	2,500,000	1,208,333	부산은행

3,000,000	2,250,000	8,000,000	3,625,000	신한은행

2,500,000	2,500,000	-	-	전북은행

합 계	45,400,000	43,683,333	50,400,000	42,108,200

(2) 담보제공자산(단위: 천원)

계 정 과 목	세부내역	장부금액	당반기말	차입금액	담보권자

담보설정금액(채권최고액)

단기금융상품,당기손익-공정가치측정금융자산	단기금융상품	2,092,093	5,291,700	9,250,000	신한은행(*1)

단기금융상품	1,060,000	1,166,000	8,000,000	KB국민은행(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산	335,856	101,000

단기금융상품	700,000	798,000	9,000,000	KDB산업은행(*1)

유형자산, 투자부동산	토지	3,254,390	11,000,000

건물	165,425

기계기구	4,127,066

대출채권,단기금융상품	대출채권	198,730,247	198,730,247	173,093,461	신한캐피탈 외

단기금융상품	5,513,917	메리츠종금 외

매출채권,단기금융상품	매출채권	417,540	12,200,500	9,385,000	케이비캐피탈, 하나캐피탈(*2)

단기금융상품	3,582,288	한국투자증권

매출채권,단기금융상품	매출채권	190,588	5,428,800	4,176,000	애큐온저축은행, 애큐온캐피탈(*3)

단기금융상품	1,437,844	한국투자증권

매출채권,단기금융상품	매출채권	138,206	9,163,700	7,049,000	KDB산은캐피탈, IBK캐피탈, SBI저축은행(*4)

단기금융상품	3,522,374	한국투자증권

매출채권,단기금융상품	매출채권	519,641	6,066,667	4,666,667	IBK캐피탈, 남양저축은행, OK저축은행(*5)

단기금융상품	1,164,860	한국투자증권

매출채권, 단기금융자산	매출채권	51,320	20,222,222	15,555,556	한투저축외 8개 (*6)

단기금융상품	2,150,928	NH투자증권

관계기업투자주식	관계기업투자주식	38,000,000	36,000,000	30,000,000	제635회, 제636회, 제655회 사모사채(*7)

합 계	267,154,584	306,168,836	270,175,683

(*1) 신한은행, 국민은행 관련 차입금액은 신용거래가 포함되어 있으며, 산업은행은 최초 계약 당시의 담보설정금액으로 현재까지 유지되고 있습니다.(*2) 디와이에이치제구차로부터 발생하는 수익증권에 대해 근질권을 설정하고 있으며, 유동화기간에 대한 추정 매출채권 입금액은 115,630,099천원 입니다.(*3) 디와이에이치제십차로부터 발생하는 수익증권에 대해 근질권을 설정하고 있으며, 유동화기간에 대한 추정 매출채권 입금액은 40,890,800천원 입니다.(*4) 디와이에이치제십일차로부터 발생하는 수익증권에 대해 근질권을 설정하고 있으며, 유동화기간에 대한 추정 매출채권 입금액은 103,502,561천원 입니다.(*5) 디와이에이치제십이차로부터 발생하는 수익증권에 대해 근질권을 설정하고 있으며, 유동화기간에 대한 추정 매출채권 입금액은 44,318,541천원 입니다.(*6) 엑싯제십일차로부터 발생하는 수익증권에 대해 근질권을 설정하고 있으며, 유동화기간에 대한 추정 매출채권 입금액은 70,317,284천원 입니다.(*7) 회사가 보유한 대상회사의 출자지분 전부에 대해 대주를 제1순위 근질권자로 하는 근질권 설정을 했습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	세부내역	장부금액	전기말	차입금액	담보권자

담보설정금액(채권최고액)

단기금융상품,당기손익-공정가치측정금융자산	단기금융상품	1,947,000	2,141,700	7,000,000	신한은행(*1)

단기금융상품	9,131	750,000	625,000

단기금융상품	143,240	3,600,000	3,000,000

단기금융상품	1,060,000	1,166,000	8,000,000	KB국민은행(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산	308,073	101,000

단기금융상품	100,000	110,000	375,000	부산은행(*1)

단기금융상품	700,000	798,000	9,000,000	KDB산업은행(*1)

유형자산, 투자부동산	토지	3,254,390	11,000,000

건물	176,967

구축물	4,260,080

대출채권,단기금융상품	대출채권	189,073,155	189,073,155	162,434,951	신한캐피탈 외

단기금융상품	4,828,735	메리츠종금 외

매출채권,단기금융상품	매출채권	708,967	20,320,300	15,631,000	케이비캐피탈, 하나캐피탈(*2)

단기금융상품	2,523,980	한국투자증권

매출채권,단기금융상품	매출채권	346,187	8,673,600	6,672,000	애큐온저축은행,애큐온캐피탈(*3)

단기금융상품	1,068,720	한국투자증권

매출채권,단기금융상품	매출채권	345	13,383,500	10,295,000	아이비케이캐피탈, 산은캐피탈, 에스비아이저축은행(*4)

단기금융상품	2,870,413	한국투자증권

매출채권,단기금융상품	매출채권	466,960	9,100,000	7,000,000	아이비케이캐피탈, 남양저축은행, 오케이저축은행(*5)

단기금융상품	348,080	한국투자증권

관계기업투자주식	관계기업투자주식	38,000,000	24,000,000	20,000,000	제635회, 636회 사채(*6)

합 계	252,194,423	284,217,255	250,032,951

(*1) 신한은행, KB국민은행, 부산은행 관련 차입금액은 신용거래가 포함되어 있으며, KDB산업은행은 최초 계약 당시의 담보설정금액으로 현재까지 유지되고 있습니다.(*2) 디와이에이치제구차로부터 발생하는 수익증권에 대해 근질권을 설정하고 있으며, 유동화기간에 대한 추정 매출채권 입금액은 115,630,099천원 입니다.(*3) 디와이에이치제십차로부터 발생하는 수익증권에 대해 근질권을 설정하고 있으며, 유동화기간에 대한 추정 매출채권 입금액은 40,890,800천원 입니다.(*4) 디와이에이치제십일차로부터 발생하는 수익증권에 대해 근질권을 설정하고 있으며, 유동화기간에 대한 추정 매출채권 입금액은 103,502,561천원 입니다.(*5) 디와이에이치제십이차로부터 발생하는 수익증권에 대해 근질권을 설정하고 있으며, 유동화기간에 대한 추정 매출채권 입금액은 44,318,541천원 입니다.(*6) 회사가 보유한 대상회사의 출자지분 전부에 대해 대주를 제1순위 근질권자로 하는 근질권 설정을 했습니다.

(3) 지급보증

1) 제공한 지급보증당반기말 회사가 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자	지급보증액	지급보증처	관련차입금 금액

앤알캐피탈대부㈜	2,000,000	제534회 사모사채	2,000,000

디와이에이치구차(SPC)	12,200,500	KB캐피탈, 하나캐피탈	9,385,000

디와이에이치십차(SPC)	5,428,800	애큐온저축은행, 애큐온캐피탈	4,176,000

디와이에이치십일차(SPC)	9,163,700	산은캐피탈, IBK캐피탈, SBI저축은행	7,049,000

디와이에이치십이차(SPC)	6,066,667	IBK캐피탈, 남양저축은행, OK저축은행	4,666,667

엑싯제십일차(SPC)	20,222,222	한국투자저축 외 8	15,555,556

계	55,081,889	42,832,222

2) 제공받은 지급보증당반기말 회사는 서울보증보험주식회사로부터 다음과 같은 지급보증을 제공받고 있습니다.

(단위: 천원)

상품명	피보험자상호	지급보증액	주계약내용

이행(상품판매대금)보증보험	에쓰-오일(S-OIL)(주)	7,000,000	석유제품 공급계약

가맹사업보증보험	롯데지알에스(주)	30,000	(주)롯데리아 가맹점계약(엔제리너스)

가맹사업보증보험	롯데지알에스(주)	29,122	시설물대여계약

인허가보증보험	금융위원회	50,000	대부(중개)업자 영업보증금 보증

공탁보증보험	개인	1,982,350	부동산 및 채권 가압류 등

(4) 견질제공어음내역당반기말 회사의 견질제공어음내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액	매수(매)	제공처	제공내역	관련차입금 금액

어음	백지	2	에쓰오일㈜	대리점 및 저유소 임대계약 관련	-

(5) 계류중인 소송사건 회사는 회사의 연체 채권과 관련하여 대여금 청구소송 및 지급명령신청 등을 진행하고 있습니다.

(6) 회사는 ㈜비에스온(구 ㈜비에스렌탈, 이하 "대상회사") 지분 인수를 위해 특수목적법인인 대신캑터스바이아웃㈜(이하 "투자회사")에 출자하였습니다. 투자자는 재무적투자자(이하 "FI")와 전략적투자자(이하 "SI")로 구성되어 있으며, 회사는 SI로 참여하였습니다. 인수 시 체결한 주주간 약정사항은 다음과 같습니다.주주간 약정 사항은 회사의 매도청구권(Call option)(주석 16 참조) 및 우선매수청구권, 다른 투자자(SI 및 FI)가 보유한 회사에 대한 매수청구권(Put option), FI가 보유한 경영권매각(Drag-along-right), 동반매각청구권이 있습니다. 경영권 매각은 대상회사가 기업공개기한까지 적격상장을 완료하지 못하는 경우, FI가 정하는 시기 및 방법에 따라 대상회사의 주식 전체를 제3자에 매도할 수 있는 권리로서 당반기 말 현재 FI가 동반매각청구권을 행사하여 이를 매각예정자산으로 분류하였습니다(주석 25참조). 매매에 대한 대금은 제반비용 차감 후 FI, 다른 SI, 회사의 순으로 내부수익률에 따라 배분됩니다.

(7) 회사는 메이슨캐피탈 주식회사 지분 투자를 위해 특수목적법인인 캑터스바이아웃 제6호 PEF에 출자하였습니다. 사원간 합의서에 따르면 회사는 캑터스바이아웃 제6호 PEF가 보유한 메이슨캐피탈 주식회사의 주식을 매도하는 경우, 우선매입할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다. (8) 회사는 특수목적법인인 에스에스피젤코바 제1호 PEF에 출자하였습니다. 사원간합의서에 따르면 회사는 후순위 출자자에게 풋옵션을 보유하고 있습니다. 에스에스피젤코바 제1호 PEF에 출자한 후순위 출자자는 회사에게 콜옵션(주석 7참조)을 보유하고 있습니다. 후순위출자자의 콜옵션 행사가격은 회사의 매매대금에 일정 이율을 가산한 상당의 금액이며 해당 PEF 존속기간 만료일까지 행사할 수 있습니다. 해당 의무로 인하여 회사가 보유하는 파생상품부채의 공정가치는 당반기말 기준 48백만 원 으로, 당반기 파생상품 평가이익 23백만원이 발생하였습니다. 회사는 2024년 7월 27일 특수목적법인인 에스에스피젤코바 제1호 PEF에 출자한 5억원에 대해 보유하고 있는 풋옵션을 행사하였습니다.

24. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.1) 주요 주주

구 분	지분율(%)	비 고

(주)엠투엔	16.32	유의적 영향력을 행사하는 기업

서홍민	15.28	기타특수관계자

(주)디케이마린	8.56	유의적 영향력을 행사하는 기업

2) 관계종속기업 및 기타특수관계자

구 분	회사명

종속기업	앤알캐피탈대부㈜

종속기업	주식회사 리드컴

종속기업	MIP혁신성장펀드 2호

종속기업	디와이에이치제구차(*1)

종속기업	디와이에이치제십차(*1)

종속기업	디와이에이치제십일차(*1)

종속기업	디와이에이치제십이차(*1)

종속기업	엑싯제십일차(*1)

종속기업	㈜리드데이터시스템즈

관계기업	대신캑터스바이아웃 주식회사

관계기업	캑터스바이아웃 제6호 PEF(*2)

관계기업	캑터스바이아웃 제7호 PEF

종속기업의 관계기업	㈜젤코바홀딩스(*3)

종속기업의 관계기업	㈜카동

종속기업의 관계기업	㈜헤론(*4)

관계기업의 종속기업	㈜비에스온

관계기업의 종속기업	메이슨캐피탈㈜

관계기업의 종속기업	전시몰닷컴 주식회사(구, 에이제이전시몰㈜)

기타 특수관계자	㈜엠투엔바이오

M2N BIO US.,LLC

미시간아시아이노베이션투자조합

M2N VENTURE PARTNERS FZCO

PT.S HIN HAN INDONESIA

(*1) 소유지분율은 과반수 미만이나, 자산유동화를 목적으로 설립된 특수목적회사로서 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다. (*2) 지분율이 50%를 초과하나 사원간 약정에 따라 회사가 지배권을 확보하지 못하였으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 종속기업의 소유지분율은 20% 미만이나, 회사가 피투자회사의 경영진 선임권을보유하고 있으며 중요한 정책결정과정에 참여할 수 있으므로 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하여 종속기업의 관계기업에 포함되었습니다.(*4) 종속기업의 보유 지분율은 20% 미만이나, 이사에 대한 지명권을 보유함에 따라유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단되어 종속기업의 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 특수관계자와의 중요한 거래내용(단위: 천원)

구분	회사명	당반기	전반기

채권매각손실	이자비용	채권매각이익	이자비용

종속기업	앤알캐피탈대부㈜	(159,686)	36,662	-	-

디와이에이치제육차(*2)	-	-	-	9,285

디와이에이치제칠차(*2)	-	-	-	37,815

디와이에이치제팔차(*2)	-	-	-	91,806

디와이에이치제구차	-	537,597	-	591,516

디와이에이치제십차	-	233,578	-	154,503

디와이에이치제십일차	-	333,040	-	2,956

디와이에이치제십이차	-	252,974	-	-

엑싯제십일차	-	599,462	-	-

기타 특수관계자	(주)채권추심전문엘씨대부(*3)	-	82,396	2,447,889	66,225

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)디케이마린	-	-	-	239,384

합 계	(159,686)	2,075,709	2,447,889	1,193,490

(*1) 당기 중 종속기업 처분으로 인해 특수관계자에서 제외되었으며, 제외 전까지의 거래금액에 대해서 표시하였습니다.(*2) 당기 중 채무거래가 종료됨에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.(*3) 전기 중 주식양수도계약으로 인해 지배력을 상실하여 종속기업에서 기타 특수관계자로 변동되었으며, 당반기말 기준 사업장 폐업으로 인해 기타 특수관계자에서 제외되었습니다.(3) 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용

1) 당반기말(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

미수금	사채	차입금	미지급금	미지급비용	리스부채

종속기업	앤알캐피탈대부㈜(*1)	-	5,000,000	-	18,120,934	29,918	100,229

디와이에이치제구차	-	-	9,385,000	-	30,958	-

디와이에이치제십차	-	-	4,176,000	-	4,821	-

디와이에이치제십일차	-	-	7,049,000	-	49,304	-

디와이에이치제십이차	-	-	4,666,667	-	3,251	-

엑싯제십일차	-	-	15,555,556	-	23,801	-

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)디케이마린	15,920,760	-	-	-	-	-

합 계	15,920,760	5,000,000	40,832,222	18,120,934	142,053	100,229

(*1) 회사는 전기 중 종속회사인 앤알캐피탈대부㈜로부터 채권 183,053백만원을 양수하였으며, 이에 대한 양도거래대금은 191,148백만원입니다. 당반기말 기준 회사 지급해야할 미지급금은 17,963백만원 입니다.

2) 전기말(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

미수금	사채	차입금	미지급금	미지급비용	리스부채

종속기업	앤알캐피탈대부㈜(*1)	-	-	-	42,875,569	-	213,622

디와이에이치제구차	-	-	15,631,000	-	55,244	-

디와이에이치제십차	-	-	6,672,000	-	9,268	-

디와이에이치제십일차	-	-	10,295,000	-	72,206	-

디와이에이치제십이차	-	-	7,000,000	-	6,521	-

기타 특수관계자	(주)채권추심전문엘씨대부(*2)	-	10,300,000	-	-	17,836	-

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)디케이마린	25,920,760	-	-	-	-	-

합 계	25,920,760	10,300,000	39,598,000	42,875,569	161,075	213,622

(*1) 회사는 전기 중 종속회사인 앤알캐피탈대부㈜로부터 채권 183,053백만원을 양수하였으며, 이에 대한 양도거래대금은 191,148백만원입니다. 전기말 기준 회사 지급해야할 미지급금은 42,859백만원 입니다.(*2) 전기 중 주식양수도계약으로 인해 지배력을 상실하여 종속기업에서 기타 특수관계자로 변동되었으며, 당반기말 기준 사업장 폐업으로 인해 기타 특수관계자에서 제외되었습니다.(4) 특수관계자와의 자금거래 내역1) 자금의 차입

(단위: 천원)

구분	회사명	당반기	전반기

자금차입 거래	자금차입 거래

차 입	상 환	차 입	상 환

종속기업	디와이에이치제육차(*1)	-	-	-	848,000

디와이에이치제칠차(*1)	-	-	-	2,512,000

디와이에이치제팔차(*1)	-	-	-	2,496,000

디와이에이치제구차	-	6,246,000	25,000,000	3,123,000

디와이에이치제십차	-	2,496,000	10,000,000	832,000

디와이에이치제십일차	-	3,246,000	13,000,000	-

디와이에이치제십이차	-	2,333,333	-	-

엑싯제십일차	20,000,000	4,444,444	-	-

기타 특수관계자	(주)채권추심전문엘씨대부(*2)	-	10,300,000	2,000,000	6,000,000

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)엠투엔	-	-	-	6,000,000

합 계	20,000,000	29,065,777	50,000,000	21,811,000

(*1) 전기 중 채무 거래가 종료됨에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.(*2) 전기 중 주식양수도계약으로 인해 지배력을 상실하여 종속기업에서 기타 특수관계자로 변동되었으며, 당반기말 기준 사업장 폐업으로 인해 기타 특수관계자에서 제외되었습니다.

2) 특수관계자에 대한 2023 회계연도에 대한 총 배당금은 2,143,753천원으로 당반기 중 4월에 지급하였습니다.

(5) 특수관계자에게 제공한 지급보증회사는 특수관계자에게 다음의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 23 참조).

(단위: 천원)

제공받는자	지급보증액	지급보증처	관련차입금 금액

앤알캐피탈대부㈜	2,000,000	신한캐피탈 외	2,000,000

디와이에이치제구차(SPC)	12,200,500	케이비캐피탈, 하나캐피탈	9,385,000

디와이에이치제십차(SPC)	5,428,800	애큐온저축은행, 애큐온캐피탈	4,176,000

디와이에이치제십일차(SPC)	9,163,700	아이비케이캐피탈, 산은캐피탈, 에스비아이저축은행	7,049,000

디와이에이치십이차(SPC)	6,066,667	IBK캐피탈, 남양저축은행, OK저축은행(*5)	4,666,667

엑싯제십일차(SPC)	20,222,222	한국투자저축 외 8	15,555,556

합 계	55,081,889	42,832,222

(6) 주요 경영진에 대한 보상

당반기 및 전반기 중 주요경영진의 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 기타 단기종업원 급여	642,700	1,309,809	643,983	1,313,799

퇴직급여	133,205	284,002	47,016	83,630

합 계	775,905	1,593,811	690,999	1,397,429

상기의 주요경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있으며, 주요 경영진의 2023 회계연도에 대한 배당금은 19,420천원 입니다.

25. 매각예정자산(금융업)당반기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당반기말	전기말

공정가치	장부가액	공정가치	장부가액

매각예정자산	에스에스피젤코바PEF 제1호(*1)	-	-	5,500,000	5,500,000

대신캑터스바이아웃 주식회사(*2)	25,000,000	25,000,000	-	-

합 계	25,000,000	25,000,000	5,500,000	5,500,000

(*1) 전기말 회사는 관계기업인 에스에스피젤코바 PEF 제1호 후순위 출자자의 콜옵션 행사로 인해 에스에스피젤코바 PEF 제1호를 매각예정자산으로 분류하였습니다. (*2) 당반기말 회사는 FI 투자자의 동반매각청구권 행사로 인해 관계기업인 대신캑터스바이아웃 주식회사를 매각예정자산으로 분류하였습니다.

26. 보고기간 후 사건 회사는 당반기말 기준 종속기업인 (주)리드데이터시 스템즈의 주식 전량(보통주 140,000주)을 2024년 7월 31일 매각하였습니다.