리드코프 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항 주식회사 리드코프(이하 '회사')는 1977년 9월 동양특수유조 주식회사로 설립되어, 1995년 8월 한국거래소 코스닥시장에 상장 하였으며, 1995년 12월 28일에 상호를 동양특수유조 주식회사에서 주식회사 동특으로 변경하였습니다. 또한 2001년 8월 31일을 분할기일로 하여 상법상 물적분할 방식에 의하여 회사의 운송부문을 분할, 주식회사 동특을 신설하고, 회사의 상호를 주식회사 리드코프로 변경하였습니다.한편, 회사는 2003년 2월 7일자로 「 대부업 의 등록 및 금융이용자보호에 관한 법률 (이하"법률")」제3조에 따라 서울특별시에 대부업등록을 하고 신규사업인 소비자여신금융업에 진출하였으며, 2003년 10월 30일자로 석유수출입업 등록을 취소하고 석유도매업을 운영하게 되었습니다. 이에 따라 당분기말 현재 회사는 석유도소매업, 고속도로 휴게소 운영 및 소비자여신금융업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본사는 서울특별시 영등포구 여의도동에 소 재하 고 있으며, 목포대불공단에 석유류 저장시설을, 경부고속도로 하행선상에 천안휴게소를, 소비자여신금융과 관련하여서울특별시 강남지점 등을 운영하고 있습니다. 회사는 설립후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 보통주자본 금은 13,778 백만원입니다.

보고기간말 현재 회사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주	당분기말	전기말

소유 주식수(주)	지분율(%)	소유 주식수(주)	지분율(%)

(주)엠투엔	4,316,783	16.32	4,316,783	16.32

서홍민	4,040,672	15.28	4,040,672	15.28

(주)디케이마린	2,264,207	8.56	2,264,207	8.56

KB자산운용	1,062,152	4.02	1,062,152	4.02

아프로파이낸셜대부	1,769,802	6.69	1,769,802	6.69

자기주식	851,283	3.22	851,283	3.22

기타	12,141,236	45.91	12,141,236	45.91

합 계	26,446,135	100.00	26,446,135	100.00

2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용회사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.한편, 당기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.2) 공정가치 측정회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.회사는 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책

분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 19에 기재하였습니다.

4. 공 정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	23,923,748	23,923,748	15,000,374	15,000,374

단기금융상품	18,615,680	18,615,680	18,101,757	18,101,757

매출채권(*)	3,581,208	3,581,208	2,870,515	2,870,515

대출채권	714,844,343	714,844,343	680,669,666	680,669,666

기타금융자산(유동)	439,557	439,557	141,351	141,351

기타금융자산(비유동)	3,640,599	3,640,599	3,341,710	3,341,710

기타금융자산(금융업)	9,877,169	9,877,169	9,461,438	9,461,438

당기손익-공정가치측정금융자산	420,073	420,073	385,839	385,839

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	18,910,251	18,910,251	18,625,425	18,625,425

파생상품자산	910,551	910,551	910,551	910,551

합 계	795,163,179	795,163,179	749,508,626	749,508,626

금융부채

매입채무(*)	2,117,196	2,117,196	331,306	331,306

차입부채(유동)	45,988,000	506,719,116	40,527,333	464,639,254

차입부채(비유동)	5,175,333	833,333

차입부채(금융업)	456,383,582	423,973,549

기타금융부채(유동)	14,153,411	14,153,411	1,432,655	1,432,655

기타금융부채(비유동)	650,000	650,000	625,000	625,000

기타금융부채(금융업)	7,630,357	7,630,357	8,790,264	8,790,264

파생상품부채	211,068	211,068	-	-

합 계	532,308,947	531,481,148	476,513,440	475,818,479

(*) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치와 유사할 경우 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

파생상품자산	-	-	910,551	910,551

당기손익-공정가치측정금융자산	-	420,073	-	420,073

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	14,051,431	-	4,858,820	18,910,251

파생상품부채	-	-	211,068	211,068

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

파생상품자산	-	-	910,551	910,551

당기손익-공정가치측정금융자산	-	385,839	-	385,839

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	13,766,605	-	4,858,820	18,625,425

(3) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3 으로 분류되는 금융상품에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과유의적이지만관측가능하지 않은투입변수간상호관계

당기손익-공정가치측정금융자산

기타채무증권	420,073	2	시장접근법	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	4,858,820	3	원가접근법	-	-

파생상품자산	910,551	3	이항모형	기초자산 변동성	기초자산 변동성이 클수록공정가치 변동 증가

파생상품부채	211,068	3	이항모형	기초자산 변동성	기초자산 변동성이 클수록공정가치 변동 증가

(단위: 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은투입변수	공정가치측정과유의적이지만관측가능하지 않은투입변수간상호관계

당기손익-공정가치측정금융자산

기타채무증권	385,839	2	시장접근법	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	4,858,820	3	원가접근법	-	-

파생상품자산	910,551	3	이항모형	기초자산 변동성	기초자산 변동성이 클수록공정가치 변동 증가

5. 영업부문 정보

(1) 영업부문에 대한 주요내용 영업부문의 주요 구분은 최고경영자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 석유사업본부, 소비자금융본부, 휴게소사업본부로 구성되어 있습니다. 영업부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 회사의 조직으로 기초로 나누어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시합니다.

최고경영자는 각 사업부문별 영업정보를 검토하고 있습니다. 회사의 사업은 한국내에서만 이루어지고 있으므로 지역별로 구분하지 않고 각 부문의 성과를 검토하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	석유사업본부	소비자금융본부	휴게소사업본부	조정(*2)	합 계

총부문수익	51,266,920	38,863,844	2,081,495	-	92,212,259

외부고객으로부터의 수익	51,266,920	38,863,844	2,081,495	-	92,212,259

부문영업이익(손실)(*1)	335,826	13,555,698	(93,056)	(3,551,941)	10,246,527

감가상각비 및 무형자산상각비	147,530	311,543	58,209	71,724	589,006

( *1) 회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.(*2) 회사의 손익 중 보고부문으로 귀속되지 않는 공통손익입니다.

(단위: 천원)

전분기	석유사업본부	소비자금융본부	휴게소사업본부	조정(*2)	합 계

총부문수익	35,891,786	39,577,638	2,010,125	-	77,479,549

외부고객으로부터의 수익	35,891,786	39,577,638	2,010,125	-	77,479,549

부문영업이익(손실)(*1)	(657,287)	15,404,064	(118,839)	(2,397,269)	12,230,669

감가상각비 및 무형자산상각비	177,443	296,832	99,805	60,828	634,908

( *1) 회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.(*2) 회사의 손익 중 보고부문으로 귀속되지 않는 공통손익입니다.

6. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정 채 무상품	420,073	385,839

파생상품자산	910,551	910,551

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	18,910,251	18,625,425

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	23,923,748	15,000,374

단기금융상품	18,615,680	18,101,757

매출채권	3,581,208	2,870,515

대출채권	714,844,343	680,669,666

기타금융자산(유동)	439,557	141,351

기타금융자산(비유동)	3,640,599	3,341,710

기타금융자산(금융업)	9,877,169	9,461,438

합 계	795,163,179	749,508,626

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파 생 상품부채	211,068	-

상각후원가 금융부채

매입채무	2,117,196	331,306

차입부채(유동)	45,988,000	40,527,333

차입부채(비유동)	5,175,333	833,333

차입부채(금융업)	456,383,582	423,973,549

기타금융부채(유동)	14,153,411	1,432,655

기타금융부채(비유동)	650,000	625,000

기타금융부채(금융업)	7,630,357	8,790,264

합 계	532,308,947	476,513,440

(2) 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정채무상품 평가손익	34,234	(57,216)

파생상품평가손익	(211,068)	801,360

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익	215,898	-

상각후원가측정금융자산

이자수익	36,150,625	37,568,940

대손상각비	(11,931,221)	(12,149,373)

대손충당금환입	-	1,594

대출채권처분손익	2,707,603	2,044,069

상각후원가측정금융부채

이자비용	(6,117,683)	(6,018,331)

합 계	20,848,388	22,191,043

7. 공정가치 측정 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당기손익-공정가치측정금융자산1) 당기손익-공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품자산	910,551	910,551

기타채무상품	420,073	385,839

합 계	1,330,624	1,296,390

2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정채무상품 평가손익	34,234	(57,216)

파생상품평가이익	-	801,360

합 계	34,234	744,144

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

㈜엠투엔(*1)	14,051,431	13,766,605

Green fire bio, LLC(*1)(*2)	4,858,820	4,858,820

합 계	18,910,251	18,625,425

(*1) 동 지분상품은 중장기적으로 보유할 목적으로 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.(*2) 피투자기업으로부터 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고, 보고기간 중 가치변동의 증거가 되는 유의적인 변동이 없어 원가가 공정가치의 추정치를 나타낸다고 판단하고 있습니다.

8. 사용제한금융자산

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	세부내역	예치기관	당분기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	보통예금 등	신한은행 외	18,615,680	18,101,757	차입금에 대한 질권설정

장기금융상품	당좌개설보증금	국민은행 외	3,000	3,000	당좌개설보증금

합 계	18,618,680	18,104,757

9 . 대출채권 및 대손충당금

(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가	대손충당금(*2)	순장부가액	상각후원가	대손충당금	순장부가액

신용대출채권(*1)	572,677,726	(70,621,890)	502,055,836	592,735,599	(80,895,037)	511,840,562

담보대출채권(*1)	183,046,553	(7,015,646)	176,030,907	147,995,210	(7,171,403)	140,823,807

기업대출채권	30,535,591	(11,820)	30,523,771	23,630,844	(10,102)	23,620,742

이연대출부대비용	7,090,618	(856,789)	6,233,829	5,105,893	(721,338)	4,384,555

합 계	793,350,488	(78,506,145)	714,844,343	769,467,546	(88,797,880)	680,669,666

(*1) 당분기말 집합평가 대상 대출채권 잔액은 628,838 백만원이며 이에 대한 대손충당금은 75,374 백만원입니다. (*2) 당분기 미래전망정보 산출 407백만원 증가 효과를 포함하고 있습니다.상기 대출채권 중 일부는 회사의 차입부채와 관련하여 차입처에 담보로 제공되어 있습니다(주석 22 참조 ).

(2) 대출채권의 신용건전성당분기말 및 전기말 현재 대출채권의 신용위험 노출정도에 대한 신용건전성 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

신용이손상되지 않음	신용이손상됨

일반채권

원금	676,712,944	13,914,872	13,498,796	704,126,612

대손충당금	(20,308,078)	(6,248,463)	(7,245,474)	(33,802,015)

장부금액	656,404,866	7,666,409	6,253,322	670,324,597

화해채권

원금	-	-	82,133,258	82,133,258

대손충당금	-	-	(43,847,341)	(43,847,341)

장부금액	-	-	38,285,917	38,285,917

합 계(*)	656,404,866	7,666,409	44,539,239	708,610,514

(*) 이연대출부대비용은 합계금액에 포함되지 않았습니다.

(단위: 천원)

전기말	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

신용이손상되지 않음	신용이손상됨

일반채권

원금	633,093,355	12,325,597	14,643,057	660,062,009

대손충당금	(17,775,844)	(5,109,931)	(8,247,566)	(31,133,341)

장부금액	615,317,511	7,215,666	6,395,491	628,928,668

화해채권

원금	-	-	104,299,644	104,299,644

대손충당금	-	-	(56,943,201)	(56,943,201)

장부금액	-	-	47,356,443	47,356,443

합계(*)	615,317,511	7,215,666	53,751,934	676,285,111

(*) 이연대출부대비용은 합계금액에 포함되지 않았습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권 관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말(*)	대출채권	합계	대출채권 - 미수수익	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

신용이 손상되지 않은 대출채권	신용이 손상된 대출채권	신용이 손상되지 않은 대출채권	신용이 손상된 대출채권

기초 대출채권	633,093,355	12,325,597	118,942,701	764,361,653	7,433,005	760,161	1,194,243	9,387,409

- 12개월 기대신용손실로 대체	1,347,202	(729,509)	(617,693)	-	85,972	(39,474)	(46,498)	-

- 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체	(13,564,883)	13,642,093	(77,210)	-	(190,039)	195,807	(5,768)	-

- 신용이 손상된 대출채권으로 대체	(5,616,114)	(10,493,110)	16,109,224	-	(183,452)	(652,770)	836,222	-

- 실행(상환)액	61,453,384	(830,199)	(3,790,801)	56,832,384	722,857	585,471	(531,310)	777,018

- 상각액	-	-	(6,134,519)	(6,134,519)	-	-	(363,738)	(363,738)

- 대출채권 매각	-	-	(28,799,648)	(28,799,648)	-	-	-	-

분기말 대출채권	676,712,944	13,914,872	95,632,054	786,259,870	7,868,343	849,195	1,083,151	9,800,689

(*) 이연대출부대비용은 제외하였습니다.

(단위: 천원)

전기말(*)	대출채권	합계	대출채권 - 미수수익	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

신용이 손상되지 않은 대출채권	신용이 손상된 대출채권	신용이 손상되지 않은 대출채권	신용이 손상된 대출채권

기초 대출채권	630,940,971	20,832,251	82,457,818	734,231,040	7,841,514	1,734,842	1,141,807	10,718,163

- 12개월 기대신용손실로 대체	1,451,543	(1,113,752)	(337,791)	-	113,409	(69,954)	(43,455)	-

- 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체	(7,160,828)	7,240,828	(80,000)	-	(88,636)	99,998	(11,362)	-

- 신용이 손상된 대출채권으로 대체	(46,130,623)	(8,449,188)	54,579,811	-	(689,063)	(612,230)	1,301,293	-

- 실행(상환)액	53,992,292	(6,184,542)	6,800,377	54,608,127	255,781	(392,495)	1,236,631	1,099,917

- 상각액	-	-	(24,477,514)	(24,477,514)	-	-	(2,430,671)	(2,430,671)

- 대출채권 매각	-	-	-	-	-	-	-	-

기말 대출채권	633,093,355	12,325,597	118,942,701	764,361,653	7,433,005	760,161	1,194,243	9,387,409

(*) 이연대출부대비용은 제외하였습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 관련 내용은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

당분기말	대출채권 대손충당금	합계	대출채권 - 미수수익 대손충당금	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

신용이 손상되지 않은 대손충당금	신용이 손상된 대손충당금	신용이 손상되지 않은 대손충당금	신용이 손상된 대손충당금

기초 대손충당금	17,775,844	5,109,931	65,190,767	88,076,542	253,849	328,587	675,354	1,257,790

- 12개월 기대신용손실로 대체	581,410	(268,203)	(313,207)	-	38,783	(15,023)	(23,760)	-

- 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체	(456,968)	488,722	(31,754)	-	(7,621)	10,173	(2,552)	-

- 신용이 손상된 대출채권으로 대체	(1,432,249)	(4,370,692)	5,802,941	-	(46,814)	(282,116)	328,930	-

- 전입(환입)액	3,840,041	5,288,705	2,287,129	11,415,875	46,745	356,592	(23,441)	379,896

- 상각액	-	-	(6,134,519)	(6,134,519)	-	-	(363,738)	(363,738)

- 대출채권 매각	-	-	(15,708,542)	(15,708,542)	-	-	-	-

분기말 대손충당금	20,308,078	6,248,463	51,092,815	77,649,356	284,942	398,213	590,793	1,273,948

(단위: 천원)

전기말	대출채권 대손충당금	합계	대출채권 - 미수수익 대손충당금	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

신용이 손상되지 않은 대손충당금	신용이 손상된 대손충당금	신용이 손상되지 않은 대손충당금	신용이 손상된 대손충당금

기초 대손충당금	13,173,045	12,264,569	42,898,670	68,336,284	201,964	1,109,456	961,301	2,272,721

- 12개월 기대신용손실로 대체	764,142	(571,030)	(193,112)	-	66,379	(41,469)	(24,910)	-

- 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체	(151,166)	197,206	(46,040)	-	(2,271)	8,810	(6,539)	-

- 신용이 손상된 대출채권으로 대체	(1,832,346)	(4,302,526)	6,134,872	-	(45,896)	(352,993)	398,889	-

- 전입(환입)액	5,822,169	(2,478,288)	40,873,891	44,217,772	33,673	(395,217)	1,777,284	1,415,740

- 상각액	-	-	(24,477,514)	(24,477,514)	-	-	(2,430,671)	(2,430,671)

- 대출채권 매각	-	-	-	-	-	-	-	-

기말 대손충당금	17,775,844	5,109,931	65,190,767	88,076,542	253,849	328,587	675,354	1,257,790

10. 유무형자산과 투자부동산

(1) 보고기간말 현재 유무형자산 및 투자부동산(비금융업)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	유형자산	무형자산	투자부동산

기초 순장부금액	5,580,505	851,215	5,995,495

취득	13,248	2,500	143,000

처분	-	-	(64,886)

감가상각비	(48,519)	(61,212)	(90,221)

보고기간말 장부금액	5,545,234	792,503	5,983,388

취득원가	10,845,963	3,959,643	15,012,304

감가상각누계액	(4,918,335)	(3,167,140)	(7,983,530)

손상차손누계액	(382,394)	-	(1,045,386)

(단위: 천원)

전기	유형자산	무형자산	투자부동산

기초 순장부금액	5,738,287	302,230	6,470,250

취득	65,635	876,450	8,727

처분	-	-	(50,570)

감가상각비	(199,622)	(327,465)	(365,758)

손상차손	(23,795)	-	(67,154)

보고기간말 장부금액	5,580,505	851,215	5,995,495

취득원가	10,832,715	3,957,145	14,948,803

감가상각누계액	(4,869,816)	(3,105,930)	(7,907,922)

손상차손누계액	(382,394)	-	(1,045,386)

당분기 중 회사가 보유중인 투자부동산에서 발생한 임대수익은 809,679천원(전분기 : 320,645천원)입니다.

(2) 보고기간말 현재 유무형자산 및 투자부동산(금융업)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	유형자산	무형자산

기초 순장부금액	363,459	613,982

취득	1,260	22,990

감가상각비	(37,394)	(73,600)

보고기간말 장부금액	327,325	563,372

취득원가	3,779,363	4,132,860

감가상각누계액	(3,452,038)	(3,569,488)

(단위: 천원)

전기	유형자산	무형자산

기초 순장부금액	304,891	615,993

취득	204,158	264,033

처분	(6,008)	-

감가상각비	(139,582)	(266,044)

보고기간말 장부금액	363,459	613,982

취득원가	3,778,103	4,109,870

감가상각누계액	(3,414,644)	(3,495,888)

11. 기타금융자산 및 기타자산 (1) 기타금융자산 1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	미수금	436,557	138,351

보증금	3,000	3,000

소 계	439,557	141,351

비유동	장기대여금	76,667	77,778

보증금	3,560,932	3,260,932

장기금융상품	3,000	3,000

소 계	3,640,599	3,341,710

합 계	4,080,156	3,483,061

2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산(금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	16,375	4,369

미수수익	9,816,685	9,396,802

대손충당금	(1,273,948)	(1,257,790)

보증금	1,318,057	1,318,057

합 계	9,877,169	9,461,438

(2 ) 기타자산 1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	302,531	100,683

선급금	880,300	2,029,973

합 계	1,182,831	2,130,656

2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산(금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	2,137,663	1,591,936

선급금	430,339	100

합 계	2,568,002	1,592,036

12. 관계종속기 업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업(비금융업)

주식회사 리드컴	한국	12월	100.00	100,000	100.00	100,000

MIP혁신성장펀드 2호	한국	12월	83.80	15,000,000	98.68	15,000,000

합 계	15,100,000	15,100,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 관계종속기업투자(금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업(금융업)

대신캑터스바이아웃 주식회사	한국	12월	24.50	25,000,000	24.50	25,000,000

종속기업(금융업)

앤알캐피탈대부주식회사	한국	12월	100.00	7,000,000	100.00	7,000,000

주식회사채권추심전문엘씨대부	한국	12월	100.00	100,000	100.00	100,000

합 계	32,100,000	32,100,000

13. 기타금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정명	당분기말	전기말

유동	미지급금	1,030,723	1,340,679

예수금	66,986	40,131

미지급비용	258,276	51,845

미지급배당금	12,797,426	-

소계	14,153,411	1,432,655

비유동	임대보증금	650,000	625,000

총 기타금융부채	14,803,411	2,057,655

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채(금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당분기말	전기말

미지급금	5,400,883	7,265,047

예수금	957,818	398,076

미지급비용	1,201,067	1,061,029

지급보증충당부채	70,589	66,112

총 기타금융부채	7,630,357	8,790,264

(3) 당분기말 및 전기말 중 지급보증충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초 장부금액	66,112	133,022

지급보증충당부채환입	4,477	(66,910)

보고기간말 장부금액	70,589	66,112

14. 차입부 채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정명	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

비금융업(유동)	단기차입금	국민은행 외 7개	1.81~5.12	37,900,000	36,100,000

유동성장기차입금	세람저축은행 외 1개	4.70~4.90	8,088,000	4,427,333

소 계	45,988,000	40,527,333

비금융업(비유동)	장기차입금	세람저축은행 외 1개	4.70~4.80	5,175,333	833,333

소 계	5,175,333	833,333

총 차입부채	51,163,333	41,360,666

상기 일부 차입부채와 관련하여 일부의 보통예금 및 정기예금이 사용이 제한되어 있습니다 (주석 8 참조) . 또한, 회사의 차입금과 관련하여 유형자산, 대출채권 및 견질어음이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 22 참조) .

(2) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채(금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정명	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

금융업	단기차입금	신영증권 외 5개	4.50~5.05	75,000,000	63,600,000

유동성장기차입금	BNK저축은행 외 47개	4.80~5.75	227,801,151	210,430,504

단기사채	제417회 외 8개	4.65~5.10	22,000,000	17,100,000

유동성장기사채	제325회 외 31개	4.90~7.30	42,760,000	28,410,000

장기차입금	BNK저축은행 외 35개	4.80~5.30	60,452,431	63,773,045

사채	제400회 외 39개	4.60~7.00	28,370,000	40,660,000

총 차입부채	456,383,582	423,973,549

상기 일부 차입부채와 관련하여 일부의 보통예금 및 정기예금이 사용이 제한되어 있습니다 (주석 8 참조) . 또한, 회사의 차입금과 관련하여 유형자산, 대출채권 및 견질어음이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 22 참조) .

15. 기타부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,023,837	847,433

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동부채(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타충당부채(비금융업)	24,500	24,500

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채(금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타충당부채(금융업)	104,825	104,825

16. 순 확정급여부채

보고기간 종료일 현재 회사의 확정급여부채 관련 내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,784,077	6,540,214

사외적립자산의 공정가치	(4,486,935)	(4,472,379)

재무상태표상 부채	2,297,142	2,067,835

(2) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,367,073	7,130,584

사외적립자산의 공정가치	(4,872,524)	(4,876,090)

재무상태표상 부채	2,494,549	2,254,494

(3) 포괄손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

당기근무원가	431,365	392,084

순이자원가	(1,556)	(13,726)

종업원 급여에 포함된 총 비용	429,809	378,358

17. 자본 (1) 자본금회사가 발행할 주식의 총수는 299,539,171주이고, 발행한 주식수는 보통주식 26,446,135주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

회사는 이사회결의에 의거 2008년과 2011년, 2019년 중 각각 보통주식 460,829주 및 345,423주, 303,095주를 이익소각하여 당분기말 현재 회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. (2) 배당내역2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 주당배당금 및 총배당금은 500원과 12,797백만원이며, 2021년 3월 26일에 정기주주총회에서 결의되었습니다. 당분기말 현재 미지급배당금으로 반영되어 있습니다. (전기 지급액 : 2,614 백만원)

18. 일반관리비

당분기 및 전분기 현재 회사의 일반관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

급여	7,232,179	5,651,095

퇴직급여	429,809	442,358

감가상각비	176,134	185,722

사용권자산감가상각비	278,060	293,759

무형자산상각비	134,812	155,427

광고선전비	1,749,363	1,275,154

운용리스료및임차료	512,494	522,041

복리후생비	447,131	432,083

지급수수료	1,268,198	727,777

여비교통비	24,504	28,276

접대비	110,269	75,108

통신비	277,387	241,218

수도광열비	131,944	129,369

세금과공과	316,577	571,469

수선비	6,398	5,620

보험료	36,882	50,247

차량유지비	46,463	57,024

교육훈련비	(956)	1,508

도서인쇄비	16,259	2,561

소모품비	99,339	83,393

전산처리비	75,007	44,842

협회비	68,018	44,080

미화조성비	8,727	12,043

합 계	13,444,998	11,032,174

19. 법인세 법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기 초하여 인식하였습니다. 2 021 년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 25.19% ( 2020 년 12월 31일 로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 24.26 % ) 입 니다.

20. 주당순이익

(1) 기본주당순이익① 기본주당순이익기본주당이익은 회사의 보통주분기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주분기순이익	7,177,990,975	9,544,223,425

가중평균 유통보통주식수	25,594,852	26,136,822

기본주당순이익	280	365

② 가중평균유통보통주식수 산정내역(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 가중평균 총발행 주식수	26,446,135	26,446,135

Ⅱ. 가중평균 자기주식수	851,283	309,313

Ⅲ. 가중평균 유통주식수(Ⅰ-Ⅱ)	25,594,852	26,136,822

(2) 희석주당순이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 부여한 주식매입선택권 중 8차는 희석효과가 없어 보고기간말 현재 회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

21. 현 금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	7,177,991	9,544,223

조정:

이자수익	(36,155,323)	(37,568,940)

이자비용	6,130,157	6,030,259

법인세비용	2,416,896	3,057,131

감가상각비	176,134	185,722

사용권자산감가상각비	278,060	293,759

무형자산상각비	134,812	155,427

대손상각비	11,931,221	12,149,373

투자부동산폐기손실	64,886	-

파생상품평가손실(이익)	211,068	(801,360)

퇴직급여	429,809	378,358

지급보증충당부채전입(환입)	4,477	(30,698)

당기손익인식금융자산 평가손실(이익)	(34,234)	57,216

운전자본의 변동:

재고자산	(4,044,908)	(1,745,057)

매출채권	(710,693)	(479,271)

대출채권	(47,559,660)	1,382,597

단기금융리스채권	29,991	-

미수금	(310,213)	(346,723)

선급금	719,434	833,269

선급비용	(166,076)	(131,218)

당기손익-공정가치측정금융자산	-	(10,000)

퇴직금의 지급	(18,101)	(78,316)

사외적립자산	18,101	74,724

매입채무	1,785,891	(115,688)

미지급금	(2,174,121)	(5,022,357)

선수금	176,404	(661,045)

예수금	586,597	(11,123)

미지급비용	282,587	127,769

영업으로부터 창출된 현금	(58,618,813)	(12,731,969)

(2) 현금및현금성자산의 구성요소(단위: 천원)

항목	당분기	전분기

현금예치금	8,348,786	7,600,875

은행예금	15,574,962	8,517,130

합 계	23,923,748	16,118,005

(3) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

내용	당분기	전분기

대출채권의 제각	6,134,519	9,144,407

미수수익의 제각	363,738	748,091

장기차입금 및 사채의 유동성대체	104,988,614	81,408,011

22. 우발상 황 및 약정사항(1) 주요 차입약정

(단위: 천원)

구 분	당 분 기말	전기말	약정처

한도약정액	대출실행액	한도약정액	대출실행액

기업구매자금대출	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000	KB국민은행

7,000,000	7,000,000	7,000,000	7,000,000	신한은행

1,600,000	1,600,000	1,600,000	1,600,000	부산은행

3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000	우리은행

6,500,000	6,500,000	6,500,000	6,500,000	NH농협은행

1,800,000	1,800,000	1,800,000	-	IBK기업은행

1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000	DGB대구은행

일반여신약정	9,000,000	9,000,000	9,000,000	9,000,000	KDB산업은행

2,000,000	1,583,333	4,000,000	1,916,667	세람저축은행

합 계	39,900,000	39,483,333	41,900,000	38,016,667

(2) 담보제공자산(단위: 천원)

계 정 과 목	세부내역	장부금액	당분기말	차입금액(*1)	담보권자

담보설정금액(채권최고액)

단기금융상품,당기손익-공정가치측정금융자산,기타금융자산	단기금융상품	1,947,000	2,141,700	7,000,000	신한은행

단기금융상품	1,060,000	1,166,000	8,000,000	국민은행

당기손익-공정가치측정금융자산	321,090	101,000

단기금융상품	700,000	700,000	9,000,000	한국산업은행

유형자산, 투자부동산	토지	3,254,390	22,000,000

건물	240,442

기계기구	92,897

대출채권,단기금융자산	대출채권	377,222,114	377,222,114	310,753,582	신한캐피탈 외

단기금융상품	12,583,885	신한은행

매출채권,단기금융자산	매출채권	264,057	2,724,800	2,096,000	케이비캐피탈(*2)

단기금융상품	1,409,723	광주은행

매출채권,단기금융자산	매출채권	422,655	12,459,200	9,584,000	케이비캐피탈(*3)

단기금융상품	915,071	광주은행

합 계	400,433,324	418,514,814	346,433,582

(*1) 신한은행, 국민은행 관련 차입금액은 신용거래가 포함되어 있으며, 한국산업은행은 최초 계약 당시의 담보설정금액으로 현재까지 유지되고 있습니다. (*2) 디와이에이치제오차로부터 발생하는 수익증권에 대해 근질권을 설정하고 있으며, 향후 유동화기간에 대한 추정 매출채권 입금액은 29,542,547천원 입니다.(*3) 디와이에이치제육차로부터 발생하는 수익증권에 대해 근질권을 설정하고 있으며, 향후 유동화기간에 대한 추정 매출채권 입금액은 47,238,438천원 입니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	세부내역	장부금액	전기말	차입금액(*1)	담보권자

담보설정금액(채권최고액)

단기금융상품,당기손익-공정가치측정금융자산,기타금융자산	단기금융상품	1,947,000	2,141,700	7,000,000	신한은행

단기금융상품	1,060,000	1,166,000	8,000,000	국민은행

당기손익-공정가치측정금융자산	287,352	101,000

단기금융상품	700,000	700,000	9,000,000	한국산업은행

유형자산, 투자부동산	토지	3,254,390	22,000,000

건물	246,213

기계기구	96,135

대출채권,단기금융자산	대출채권	363,794,258	363,794,258	299,203,549	신한캐피탈 외

단기금융상품	13,086,183	메리츠종금 외

매출채권,단기금융자산	매출채권	116,106	4,347,200	3,344,000	케이비캐피탈(*2)

단기금융상품	1,308,573	광주은행

합 계	385,896,210	394,250,158	326,547,549

(*1) 신한은행, 국민은행 관련 차입금액은 신용거래가 포함되어 있으며, 한국산업은행은 최초 계약 당시의 담보설정금액으로 현재까지 유지되고 있습니다.(*2) 디와이에이치제오차로부터 발생하는 수익증권에 대해 근질권을 설정하고 있으며, 향후 유동화기간에 대한 추정 매출채권 입금액은 29,542,547천원 입니다.

(3) 지급보증1) 제공한 지급보증(단위: 천원)

제공받는자	지급보증액	지급보증처	관련차입금 금액

앤알캐피탈대부	63,137,525	신한캐피탈 외	56,684,776

디와이에이치제오차	2,724,800	케이비캐피탈	2,096,000

디와이에이치제육차	12,459,200	케이비캐피탈	9,584,000

합 계	78,321,525	68,364,776

2) 제공받은 지급보증당분기말 회사는 서울보증보험주식회사로부터 다음과 같은 지급보증을 제공받고 있습니다.

(단위: 천원)

상품명	피보험자상호	지급보증액	주계약내용

이행(상품판매대금)보증보험	에쓰오일(S-OIL)㈜	5,000,000	석유제품 공급계약

가맹사업보증보험	(주)롯데리아	60,000	(주)롯데리아 가맹점계약(엔제리너스)

인허가보증보험	금융위원회	50,000	대부(중개)업자 영업보증금 보증

공탁보증보험	개인	979,530	부동산 및 채권 가압류 등

(4) 견질제공어음내역(단위: 천원)

구분	금액	매수(매)	제공처	제공내역	관련차입금 금액

어음	백지	2	에쓰오일㈜	대리점 및 저유소 임대계약 관련	-

(5) 계류중인 소송사건 회사는 연체 채권과 관련하여 대여금 청구소송 및 지급명령신청 등을 진행하고 있습니다.

23. 특수관계자 거래

(1) 당 분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 1) 주요 주주

구 분	지분율(%)	비 고

(주)엠투엔	16.32	유의적 영향력을 행사하는 기업

서홍민	15.28	기타특수관계자

(주)디케이마린	8.56	유의적 영향력을 행사하는 기업

2) 관계종속기업 및 기타특수관계자

구 분	회사명

종속기업	앤알캐피탈대부 주식회사

종속기업	주식회사 채권추심전문엘씨대부

종속기업	주식회사 리드컴

종속기업	MIP혁신성장펀드 2호

종속기업	(주)카옥션

종속기업	디와이에이치제오차(*)

종속기업	디와이에이치제육차(*)

관계기업	대신캑터스바이아웃 주식회사

기타 특수관계자	곤산대경기차배건유한공사

(주)사이오픽

(주)엠투엔바이오

M2N BIO US.,LLC

(*) 소유지분율은 과반수 미만이나, 자산유동화를 목적으로 설립된 특수목적회사로서 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 특수관계자와의 중요한 거래내용(단위: 천원)

구분	회사명	당 분 기	전 분 기

채권매각이익	이자비용	채권매각이익	이자비용

종속기업	채권추심전문엘씨대부	(3,860)	-	2,044,069	-

주식회사 리드컴	-	-	-	-

디와이에이치제사차(*)	-	-	-	1,804

디와이에이치제오차	-	35,521	-	96,601

디와이에이치제육차	-	36,822	-	-

주요경영진에 가까운 가족	-	3,072	-	11,648

합 계	(3,860)	75,415	2,044,069	110,053

(*) 당분기 및 전분기 중 채무 거래가 종료됨에 따라 특수관계자에서 제외되었습니 다.

(3) 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용

1) 당 분기 말(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

미수금	차입금	미지급금	미지급비용

종속기업	앤알캐피탈대부 주식회사	5,104	-	-	-

주식회사 리드컴	-	-	2,280	-

디와이에이치제오차	-	2,096,000	-	5,346

디와이에이치제육차	-	9,584,000	-	7,562

주요경영진에 가까운 가족	-	-	-	-

합 계	5,104	11,680,000	2,280	12,908

2) 전기말(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

미수금	사채	차입금	미지급금	미지급비용

종속기업	앤알캐피탈대부 주식회사	4,312	-	-	-	-

주식회사 리드컴	-	-	-	4,614	-

디와이에이치제오차	-	-	3,344,000	-	8,529

주요경영진에 가까운 가족	-	640,000	-	-	137,088

합 계	4,312	640,000	3,344,000	4,614	145,617

(4) 특수관계자와의 자금거래 내역1) 자금의 차입

(단위: 천원)

구분	회사명	당 분 기	전분기

자 금 차입 거래	자 금 차입 거래

차 입	상 환	상 환

종속기업	디와이에이치제사 차 (*)	-	-	452,000

디와이에이치제오차	-	1,248,000	1,248,000

디와이에이치제육차	10,000,000	416,000	-

주요경영진에 가까운 가족	-	640,000	-

합 계	10,000,000	2,304,000	1,700,000

(*) 당분기 및 전분기 중 채무 거래가 종료됨에 따라 특수관계자에서 제외되었습니 다. 2 ) 특수관계자에 대한 2020 회계연도에 대한 총 배당금은 5,310,831 천원으로 당분기말 현재 미지급배당금으로 반영되어 있습니다.

(5) 특수관계자에게 제공한 지급보증 회사는 특수관계자에게 다음의 지급보증을 제공하고 있습니 다(주석 22 참조).

(단위: 천원)

제공받는자	지급보증액	지급보증처	관련차입금 금액

앤알캐피탈대부(*)	63,137,525	신한캐피탈 외	59,120,542

디와이에이치제오차	2,724,800	케이비캐피탈	2,096,000

디와이에이치제육차	12,459,200	케이비캐피탈	9,584,000

합 계	78,321,525	70,800,542

(*)회사는 앤알캐피탈대부의 자금조달과 관련하여, 이사회 결의에 의해 총 100,000백만원을 한도로 지급 보증을 제공할 수 있습니다. 분기말 현재 상기 앤알캐피탈대부의 기업어음과 관련하여 실행한 지급보증은 총 39,500백만원 입니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상

당분기 및 전분기 중 주요경영진의 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	3,069,667	2,438,179

퇴직급여	107,041	156,080

합 계	3,176,708	2,594,259

상기의 주요경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

24. 리 스

(1) 재무상태표에 인식된 금액(비금융업)1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	182,638	93,502

차량운반구	170,571	193,865

합 계	353,209	287,367

(*) 재무상태표의 '사용권자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채(*)

유동	373,389	307,911

비유동	235,927	283,472

합 계	609,316	591,383

(*) 재무상태표의 '리스부채' 항목에 포함되었습니다. 2) 당분기 중 증가한 사용권자산은 148,673천원 입니다.

(2) 재무상태표에 인식된 금액(금융업)1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	632,084	321,201

차량운반구	118,156	148,034

합 계	750,240	469,235

(*) 재무상태표의 '사용권자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채(*)

유동	646,353	342,118

비유동	112,115	136,733

합 계	758,468	478,851

(*) 재무상태표의 '리스부채' 항목에 포함되었습니다. 2) 당분기 중 증가한 사용권자산은 506,969천원 입니다.

(3) 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	214,150	223,668

차량운반구	63,910	70,091

합 계	278,060	293,759

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	12,474	11,928

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익(기타수익)	4,698	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	51,668	52,050

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	364,311	381,895

당분기 중 리스의 총 현금유출은 702,915천원 입니다.( 4) 리스부채의 계약상 만기 구조(비금융업) 당분기말 현재 회사의 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

리스부채의계약상 만기	6개월이하	6~12개월	1~2년	2~5년	총 계약상
현금흐름	당분기말
장부금액

리스부채	34,626	186,278	135,141	293,853	649,898	609,316

(5) 리스부채의 계약상 만기 구조(금융업) 당분기말 현재 회사의 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

리스부채의계약상 만기	6개월이하	6~12개월	1~2년	2~5년	총 계약상
현금흐름	당분기말
장부금액

리스부채	51,008	506,318	34,124	182,822	774,272	758,468

(6) 회사의 리스활동과 회계정책변동리스료에서 생기는 불확실성의 추정일부 부동산 리스는 휴게소사업에서 생기는 총매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 휴게소사업의 경우, 최대 4.75%~23.18%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율 또한 그 범위가 넓습니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한이유로 사용됩니다. 총매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 이러한 변동리스료 계약으로 인해 휴게소사업에서 매출이 5% 상승한다면 총 리스료지급은 약 6% 증가합니다.