리드코프 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 리드코프(이하 '회사')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')는 1977년 9월 동양특수유조 주식회사로 설립되어, 1995년 8월 한국거래소 코스닥시장에 상장 하였으며, 1995년 12월 28일에 상호를 동양특수유조 주식회사에서 주식회사 동특으로 변경하였습니다. 또한 2001년 8월 31일을 분할기일로 하여 상법상 물적분할 방식에 의하여 회사의 운송부문을 분할, 주식회사 동특을 신설하고, 회사의 상호를 주식회사 리드코프로 변경하였습니다.한편, 회사는 2003년 2월 7일자로「대부업의 등록 및 금융이용자보호에 관한 법률(이하"법률")」제3조에 따라 서울특별시에 대부업등록을 하고 신규사업인 소비자여신금융업에 진출하였으며, 2003년 10월 30일자로 석유수출입업 등록을 취소하고 석유도매업을 운영하게 되었습니다. 이에 따라 당분기말 현재 회사는 석유도소매업, 고속도로 휴게소 운영 및 소비자여신금융업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본사는 서울특별시 영등포구 여의도동에 소재하고 있으며, 목포대불공단에 석유류 저장시설을, 경부고속도로 하행선상에 천안휴게소를, 소비자여신금융과 관련하여 서울특별시 강남지점 등을 운영하고 있습니다. 회사는 설 립후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 보통주자본금은 13,778백만원입니다.

보고기간말 현재 회사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주	당분기말	전기말

소유 주식수(주)	지분율(%)	소유 주식수(주)	지분율(%)

(주)디케이디앤아이	3,470,318	13.12	3,470,318	12.97

서홍민	3,194,207	12.08	3,194,207	11.94

(주)디케이마린	2,264,207	8.56	2,264,207	8.47

(주)디케이씨에스	1,692,930	6.40	1,692,930	6.33

KB자산운용	4,295,320	16.24	4,947,367	18.50

자기주식	303,094	1.15	413,299	1.54

기타	11,226,059	42.45	10,766,902	40.25

합 계	26,446,135	100.00	26,749,230	100.00

1.1 종속기업 현황

보고기간 종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	소재지	결산월	업종

앤알캐피탈주식회사	100.00%	한국	12월	대부업

주식회사채권추심전문엘씨대부	100.00%	한국	12월	채권추심업

주식회사리드컴	100.00%	한국	12월	광고대행업

디와이에이치제삼차	-	한국	12월	금융업

디와이에이치제사차	-	한국	12월	금융업

트리톤스	-	한국	12월	금융업

1.2 연결대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당분기

자산	부채	자본	영업수익	분기순이익	총포괄이익

앤알캐피탈대부 주식회사	275,119,387	238,452,306	36,667,081	14,552,359	1,252,764	1,252,764

주식회사 채권추심전문엘씨대부	15,747,157	6,410,125	9,337,032	1,567,846	198,235	198,235

주식회사 리드컴	760,876	37,402	723,474	100,949	8,537	8,537

디와이에이치제삼차	338	-	338	19,636	(32)	(32)

디와이에이치제사차	4,448,396	4,448,000	396	62,011	(12)	(12)

트리톤스	2,843,505	2.838.666	4,840	45,954	(1,414)	(1,414)

(단위: 천원)

구 분	전기말	전분기

자산	부채	자본	영업수익	당기순손익	총포괄이익

앤알캐피탈주식회사	273,269,135	237,854,818	35,414,317	16,860,670	1,414,455	1,414,455

주식회사채권추심전문엘씨대부	16,321,230	7,182,434	9,138,796	1,412,662	288,519	288,519

주식회사 리드컴	755,982	41,045	714,937	148,786	47,195	47,195

디와이에이치제삼차	2,230,370	2,230,000	370	94,749	(24)	(24)

디와이에이치제사차	5,780,408	5,780,000	408	-	-	-

트리톤스	4,517,997	4,511,743	6,254	132,753	11,619	11,619

2. 중요한 회계처리방침2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 21에서 설명하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 주석 23에서 설명하는 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공 정가치 당 분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경 제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	34,365,732	34,365,732	30,915,213	30,915,213

단기금융상품	16,609,774	16,609,774	19,774,046	19,774,046

매출채권	3,381,685	3,381,685	4,211,185	4,211,185

대출채권	978,577,494	978,577,494	986,864,424	986,864,424

기타금융자산(유동)	13,026,549	13,026,549	13,331,833	13,331,833

기타금융자산(비유동)	5,969,868	5,969,868	5,809,174	5,809,174

당기손익-공정가치 금융자산	4,605,995	4,605,995	5,013,855	5,013,855

기타포괄손익-공정가치 금융자산	1,000	1,000	1,000	1,000

합 계	1,056,538,097	1,056,538,097	1,065,920,730	1,065,920,730

금융부채

매입채무	384,958	384,958	373,707	373,707

기타금융부채(유동)	12,109,406	12,109,406	12,461,851	12,461,851

차입부채(유동)	688,622,452	688,622,452	700,676,929	700,676,929

리스부채(유동)	1,740,314	1,740,314	-	-

기타금융부채(비유동)	450,000	450,000	250,000	250,000

차입부채(비유동)	81,837,862	77,208,148	83,258,357	84,074,695

리스부채(비유동)	370,749	370,749	-	-

합 계	785,515,741	780,886,027	797,020,844	797,837,182

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	4,605,995	4,605,995

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,000	1,000

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치 금융자산	-	5,013,855	-	5,013,855

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	1,000	1,000

5. 영업부문 정보

(1) 영업부문에 대한 주요내용 영업부문의 주요 구분은 최고경영자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 보고기간말 현 재 연결회사는 석유사업본부, 소비자금융본부, 휴게소사업본부로 구성되어 있습니다. 영업부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 회사의 조직을 기초로 나뉘어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시합니다.

최고경영자는 각 사업부문별 영업정보를 검토하고 있습 니다. 연결회사의 사업은 한국내에서만 이루어지고 있으므로 지역별로 구분하지 않고 각 부문의 성과를 검토하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분 기 중 연결회사의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다.

1) 부문 손익(단위: 천원)

당분기	석유사업본부	소비자금융본부	휴게소사업본부	광고사업본부	조정(*2)	합 계

총부문수익	62,130,499	57,546,725	2,406,202	100,949	74,402	122,258,777

외부고객으로부터의 수익	62,130,499	57,546,725	2,406,202	100,949	74,402	122,258,777

보고부문영업이익(손실)(*1)	(1,017,765)	11,783,703	139,253	9,590	(2,076,837)	8,837,944

(단위: 천원)

전분기	석유사업본부	소비자금융본부	휴게소사업본부	광고사업본부	조정(*2)	합 계

총부문수익	37,756,965	63,811,121	2,024,291	148,786	33,731	103,774,894

외부고객으로부터의 수익	37,756,965	63,811,121	2,024,291	148,786	33,731	103,774,894

보고부문영업이익(손실)(*1)	(1,066,836)	13,944,000	(22,281)	53,453	(2,139,024)	10,769,312

( *1) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.(*2) 연결회사의 손 익 중 보고부문으로 귀속되지 않는 공통손익입니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액	관련 보고 부문

당분기말	전분기말

오일필드 주식회사	-	21,223,668	석유사업부문

당분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다.

(전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 석유사업부문과 관련된 단일 고객이며, 매출액은 21,223백만원입니다.)

6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	4,605,995	5,013,855

기타포괄손익-공정가치 금융자산	1,000	1,000

상각후원가 금융자산	1,051,931,102	1,060,905,875

현금 및 현금성자산	34,365,732	30,915,213

단기금융상품	16,609,774	19,774,046

매출채권	3,381,685	4,211,185

대출채권	978,577,494	986,864,424

기타금융자산(유동)	13,026,549	13,331,833

기타금융자산(비유동)	5,969,868	5,809,174

합 계	1,056,538,097	1,065,920,730

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가

매입채무	384,958	373,707

기타금융부채(유동)	12,109,406	12,461,851

차입부채(유동)	688,622,452	700,676,929

리스부채(유동)	1,740,314	-

기타금융부채(비유동)	450,000	250,000

차입부채(비유동)	81,837,862	83,258,357

리스부채(비유동)	370,749	-

합 계	785,515,741	797,020,844

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익

상각후원가 금융자산	55,950,464	62,264,337

채권추심이익

상각후원가 금융자산	1,636,013	1,478,103

대출채권처분손익	(15,516)	-

기타금융수익	22,384	-

당기손익-공정가치 평가손익

채무상품 관련	(422,860)	-

파생상품거래손익	28,665	-

대손상각비

상각후원가 금융자산	(23,089,836)	(24,943,235)

이자비용

상각후원가 금융부채	(10,782,226)	(10,669,590)

사채상환손익

외화유동성사채	(28,550)	-

환손익	(40,015)	73,206

합 계	23,258,523	28,202,821

7. 금융자산 7.1 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

기타채무상품	4,605,995	5,013,855

합 계	4,605,995	5,013,855

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	(422,860)	-

합 계	(422,860)	-

7.2 기타포괄손익-공정가치 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

㈜케이씨에프에이	1,000	1,000

합 계	1,000	1,000

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

8. 사용제한금융자산

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	세부내역	예치기관	당분기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	정기예금	신한은행	100,000	100,000	법인카드에 대한 질권설정

보통예금 등	신한은행 외	16,509,774	19,674,046	차입금에 대한 질권설정

기타금융상품(유동)	선물거래증거금	삼성선물	-	292,290	선물환계약 질권설정

장기금융상품	당좌개설보증금	국민은행 외	6,000	6,000	당좌개설보증금

합 계	16,615,774	20,072,336

9. 우발상황 및 약정사항(1) 주 요 차입약정

(단위: 천원)

구 분	당 분 기말	전기말	약정처

한도약정액	대출실행액	한도약정액	대출실행액

기업구매자금대출	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000	국민은행

4,000,000	3,986,200	4,000,000	3,986,200	신한은행

2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000	부산은행

3,500,000	3,500,000	3,500,000	3,500,000	우리은행

7,000,000	7,000,000	7,000,000	7,000,000	NH농협은행

1,800,000	1,800,000	1,800,000	1,800,000	IBK기업은행

2,000,000	1,658,493	2,000,000	1,658,493	DGB대구은행

일반여신약정	1,700,000	1,700,000	1,700,000	1,700,000	신한은행

9,000,000	9,000,000	9,400,000	9,400,000	한국산업은행

2,000,000	1,833,333	2,000,000	500,000	세람저축은행

합 계	41,000,000	40,478,026	41,400,000	39,544,693

(2) 담보제공자산(단위: 천원)

당분기말	세부내역	장부금액	담보설정금액(채권최고액)	관련 계정과목	관련금액	담보권자

단기금융상품,당기손익-공정가치측정금융자산기타금융자산	정기예금	1,947,000	2,141,700	차입금(주석14)	5,686,200	신한은행

임차보증금	3,635,660	1,883,344

정기예금	1,060,000	1,166,000	8,000,000	KB국민은행

신종자본증권	214,308	780,000

정기예금	700,000	700,000	9,000,000	KDB산업은행

유형자산	토지	3,304,959	22,000,000

건물	286,960

기계기구	403,431

대출채권	대출채권	547,055,709	547,055,709	330,050,522	신한캐피탈 외

합 계	558,608,027	575,726,753	352,736,722

(단위: 천원)

전기말	세부내역	장부금액	담보설정금액(채권최고액)	관련 계정과목	관련금액	담보권자

단기금융상품당기손익-공정가치측정금융자산기타금융자산	정기예금	1,947,000	2,141,700	차입금(주석14)	5,686,200	신한은행

임차보증금	3,635,660	1,883,344

정기예금	1,060,000	1,166,000	8,000,000	KB국민은행

신종자본증권	205,569	780,000

정기예금	700,000	700,000	9,400,000	KDB산업은행

유형자산	토지	3,865,252	22,000,000

건물	320,522

기계기구	447,088

대출채권	대출채권	590,796,357	582,883,432	477,002,860	신한캐피탈 외

합 계	602,977,448	611,554,476	500,089,060

(3) 지급보증1) 제공한 지급보증

연결회사는 당분기말과 전기말 현재 타인을 위해 지급하고 있는 보증이 없습니다.

2) 제공받은 지급보증당분기말 연결회사는 서울보증보험주식회사로 부터 다음과 같은 지급보증을 제공받고 있습니다.

(단위: 천원)

상품명	피보험자상호	지급보증액	주계약내용

이행(상품판매대금)보증보험(*1)	에쓰오일(S-OIL)㈜	4,000,000	석유제품 공급계약

가맹사업보증보험	㈜롯데리아	23,000	(주)롯데리아 가맹점계약(엔제리너스)

가맹사업보증보험	㈜롯데리아	30,000	시설물대여계약

인허가보증보험	금융위원회	150,000	대부(중개)업자 영업보증금 보증

공탁보증보험	개인	1,990,821	부동산 및 채권 가압류 등

(*1) 연결회사의 특수관계인은 연결회사의 상기 이행(상품판매대금)보증과 관련하여서울보증보험에 연대보증을 제공하고 있습니다. 연결회사가 보유중인 캡스톤에듀 주식과 관련한 주식매수청구 및 DGB대구은행으로부터의 차입부채 1,658백만원에 대하여 회사의 특수관계인으로부터 3,400백만원을 연대보증으로 제공받고 있습니다(주석 10 참조).

(4) 견질제공어음내역(단위: 천원)

구분	금액	매수	제공처	제공내역	관련차입금 금액

어음	백지	2	에쓰오일㈜	대리점 및 저유소 임대계약 관련	-

(5) 계류중인 소송사건 연결회사는 당사의 연체 채권과 관련하여 대여금 청구소송 및 지급명령신청 등을 진행하고 있습니다.

10. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.1) 주요 주주

구 분	당사에 대한 지분율(%)	비 고

당분기말	전기말

(주)디케이디앤아이	13.12	12.97	유의적 영향력을 행사하는 기업

서홍민	12.08	11.94	기타특수관계자

(주)디케이마린	8.56	8.47	유의적 영향력을 행사하는 기업

(주)디케이씨에스	6.40	6.33	기타특수관계자

2) 기타 특수관계자

구 분	당사 보유 지분율(%)	비 고

당분기말	전기말

곤산대경기차배건유한공사	-	-	유의적 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

㈜캡스톤에듀(*1)	8.82	8.82	기타 특수관계자

(*1) 상기 회사에 대한 당사 주요주주 지분율이 35% 이상 반영되어 기타 특수관계자에 포함되었습니다.

(2) 특수관계자와의 중요한 거래내용(단위: 천원)

구분	회사명	당 분기	전 분기

이자비용	이자비용

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)디케이마린	144,739	119,233

주요경영진에 가까운 가족	19,015	18,678

합 계	163,754	137,911

(3) 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

채무	채무

차입금	차입금

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)디케이마린	8,000,000	8,000,000

주요경영진에 가까운 가족	1,010,000	1,010,000

합 계	9,010,000	9,010,000

(4) 특수관계자와의 자금거래 내역(단위: 천원)

구분	회사명	당 분기	전분기

자 금 차입 거래	자 금 차입 거래

차 입	상 환	차 입	상 환

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)디케이마린	-	-	-	500,000

주요경영진에 가까운 가족	-	-	790,000	100,000

합 계	-	-	790,000	600,000

특수관계자에대한 2018 회계연도에 대한 총 배당금은 1,062,166천원으로, 동 배당금은 2019년 4월 중에 지급예정이며, 당분기말 현재 미지급배당금으로 반영되어 있습니다.

(5) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 연결회사의 특수관계인은 회사의 상기 이행(상품판매대금)보증과 관련하여, 서울보증보험에 연대보증을 제공하고 있습니다(주석 9 참조).또한 연결회사가 보유중인 캡스톤에듀 주식과 관련한 주식매수청구 및 DGB대구은행으로부터의 차입부채 1,658백만원에 대하여 회사의 특수관계인으로부터 3,400백만원을 연대보증으로 제공받고 있습니다(주석 9 참조).

(6) 특수관계자로부터 제공받은 주식매수청구권회사는 기타 특수관계자인 캡스톤에듀 주식과 관련한 주식매수청구권을 보유하고 있습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	2,823,900	2,548,900

퇴직급여	176,236	161,328

합 계	3,000,136	2,710,228

상기의 주요경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

11. 대출채권 및 대손충당금

(1) 보고기간 종료 일 현재 연결회사의 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가	대손충당금	순장부가액	상각후원가	대손충당금	순장부가액

신용대출채권	1,032,171,892	(182,634,069)	849,537,823	1,012,844,005	(178,800,313)	834,043,692

담보대출채권	131,468,348	(13,058,423)	118,409,925	153,154,586	(11,435,297)	141,719,289

NPL대출채권	13,111,755	(2,482,010)	10,629,745	13,253,452	(2,152,010)	11,101,442

합계	1,176,751,995	(198,174,501)	978,577,494	1,179,252,043	(192,387,620)	986,864,423

상기 대출채권 중 일부는 연결회사의 차입부채와 관련하여 차입처에 담보로 제공되어 있습니다(주석 9 참조).

(2) 대출채권의 신용건전성보고기간 종료일 현재 대출채권의 신용위험 노출정도에 대한 신용건전성 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

신용이 손상되지 않음	신용이 손상됨

일반채권

-원금	860,496,724	38,318,404	17,475,543	916,290,671

-대손충당금	(20,344,731)	(21,443,601)	(5,176,097)	(46,964,429)

-장부금액	840,151,993	16,874,803	12,299,446	869,326,242

화해채권

-원금	-	-	260,461,324	260,461,324

-대손충당금	-	-	(151,210,072)	(151,210,072)

-장부금액	-	-	109,251,253	109,251,253

합계	840,151,993	16,874,803	121,550,697	978,577,494

(단위: 천원)

구 분	전기말

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

신용이 손상되지 않음	신용이 손상됨

일반채권

-원금	876,895,867	35,249,703	19,161,147	931,306,717

-대손충당금	(21,179,999)	(21,419,652)	(6,852,106)	(49,451,757)

-장부금액	855,715,868	13,830,051	12,309,041	881,854,960

화해채권

-원금	-	-	247,945,327	247,945,327

-대손충당금	-	-	(142,935,864)	(142,935,864)

-장부금액	-	-	105,009,463	105,009,463

합계	855,715,868	13,830,051	117,318,504	986,864,423

(3) 보고기간 종료일 현재 대출채권 관련 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	대출채권	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

신용이 손상되지 않은 대손충당금	신용이 손상된대손충당금

기초 대출채권 - 기준서 제1109호	876,895,867	35,249,703	267,106,474	1,179,252,045

-12개월 기대신용손실로 대체	983,452	(936,139)	(47,313)	-

-신용이 손상되지 않은 대출채권 으로 대체	(28,779,092)	28,805,399	(26,307)	-

-신용이 손상된 대출채권으로 대체	(10,521,303)	(13,730,711)	24,110,316	(141,698)

-실행(상환)액	21,917,800	(11,069,848)	3,082,019	13,929,970

-상각액	-	-	(16,288,322)	(16,288,322)

기말 대출채권	860,496,724	38,318,404	277,936,867	1,176,751,995

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	대출채권	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

신용이 손상되지 않은 대손충당금	신용이 손상된대손충당금

기초 대출채권 - 기준서 제1109호	875,889,534	27,107,321	234,830,703	1,137,827,558

-12개월 기대신용손실로 대체	352,715	(330,871)	(21,844)	-

-신용이 손상되지 않은 대출채권 으로 대체	(23,035,663)	23,047,576	(11,913)	-

-신용이 손상된 대출채권으로 대체	(73,842,287)	(8,325,123)	83,560,847	1,393,437

-실행(상환)액	97,531,568	(6,249,200)	39,087,176	130,369,544

-상각액	-	-	(50,077,721)	(50,077,721)

-대출채권 매각	-	-	(40,260,775)	(40,260,775)

기말 대출채권	876,895,867	35,249,703	267,106,473	1,179,252,043

(4) 보고기간 종료일 현재 대손충당금 관련 내용은 다음과 같습니다 . 1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	대출채권 대손충당금	합계	미수수익 대손충당금	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

신용이 손상되지 않은 대손충당금	신용이 손상된대손충당금	신용이 손상되지 않은 대손충당금	신용이 손상된대손충당금

기초 손실충당금 - 기준서 제1109호	21,179,999	21,419,652	149,787,969	192,387,620	302,226	2,151,003	1,027,919	3,481,148

-12개월 기대신용손실로 대체	590,560	(543,247)	(47,313)	-	49,858	(41,610)	(8,248)	-

-신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체	(1,936,993)	1,963,300	(26,307)	-	(56,748)	61,386	(4,638)	-

-신용이 손상된 대출채권으로 대체	(1,434,220)	(7,285,442)	8,719,662	-	(51,207)	(642,797)	694,004	-

-전입(환입)액	1,945,385	5,889,338	14,240,479	22,075,202	79,231	489,870	445,533	1,014,634

-상각액	-	-	(16,288,322)	(16,288,322)	-	-	(1,610,486)	(1,610,486)

기말 대손충당금	20,344,731	21,443,601	156,386,168	198,174,501	323,361	2,017,852	544,084	2,885,296

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	대출채권 대손충당금	합계	미수수익 대손충당금	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

신용이 손상되지 않은 대손충당금	신용이 손상된대손충당금	신용이 손상되지 않은 대손충당금	신용이 손상된대손충당금

기초 손실충당금 - 기준서 제1109호	21,319,512	17,362,473	137,534,860	176,216,845	402,509	1,732,568	1,445,317	3,580,394

-12개월 기대신용손실로 대체	234,133	(212,288)	(21,845)	-	21,188	(17,068)	(4,120)	-

-신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체	(523,648)	535,561	(11,913)	-	(8,413)	10,628	(2,215)	-

-신용이 손상된 대출채권으로 대체	(3,462,348)	(4,330,771)	7,793,119	-	(103,675)	(410,388)	514,063	-

-전입(환입)액	3,612,350	8,064,677	78,441,063	90,118,090	(9,382)	835,263	5,743,051	6,568,932

-상각액	-	-	(50,077,721)	(50,077,721)	-	-	(6,668,177)	(6,668,177)

-대출채권 매각	-	-	(23,869,594)	(23,869,594)	-	-	-	-

기말 대손충당금	21,179,999	21,419,652	149,787,969	192,387,620	302,227	2,151,003	1,027,919	3,481,149

12. 유무형자산과 투자부동산

(1) 보고기간말 현재 유무형자산 및 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	유형자산	무형자산	투자부동산

기초 순장부금액	5,455,039	6,318,877	8,134,322

취득	41,057	-	521,100

처분	-	-	(590,914)

계정대체	1,037,830	-	(1,037,830)

감가상각비	(244,172)	(148,568)	(16,257)

보고기간말 장부금액	6,289,754	6,170,309	7,010,421

취득원가	15,203,841	12,741,355	14,962,646

감가상각누계액	(8,650,072)	(6,571,045)	(7,247,852)

손상차손누계액	(264,015)	-	(704,372)

(단위: 천원)

전기	유형자산	무형자산	투자부동산

기초 순장부금액	6,579,850	6,088,966	8,828,056

취득	288,508	820,783	-

감가상각비	(1,099,047)	(590,872)	(39,619)

손상차손	(314,272)	-	(654,115)

보고기간말 장부금액	5,455,039	6,318,877	8,134,322

취득원가	15,586,631	12,718,404	14,709,462

감가상각누계액	(9,817,319)	(6,399,527)	(5,921,025)

손상차손누계액	(314,272)	-	(654,115)

당분기 중 연결회사가 보유중인 투자부동산에서 발생한 임대수익은 202백만원(전분기 : 177백만원)입니다.

13. 기타금융자산 및 기타유동자산

(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	미수금	524,901	64,515

미수수익	15,386,945	16,323,817

선물거래증거금	-	424,650

소계	15,911,846	16,812,982

대손충당금	(2,885,297)	(3,481,149)

합계	13,026,549	13,331,833

비유동	장기대여금	110,682	144,988

보증금	5,794,186	5,594,186

장기금융상품	65,000	70,000

합계	5,969,868	5,809,174

(2) 보 고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	4,688,442	4,619,353

선급금	936,564	2,354,406

선납세금	13,570	6,926

합계	5,638,576	6,980,685

14. 차입부 채(1) 차입부채 내역(단위: 천원)

구 분	계정명	당분기말	전기말

유동	단기차입금	276,506,760	288,261,360

유동성장기차입금	345,205,691	339,652,028

단기사채	51,990,000	48,990,000

유동성장기사채	14,920,000	19,610,000

유동성외화사채	-	4,163,541

소계	688,622,451	700,676,929

비유동	장기차입금	51,347,862	56,858,357

사채	30,490,000	26,400,000

소계	81,837,862	83,258,357

총차입부채	770,460,313	783,935,286

연결회사의 차입부채과 관련하여 대출채권, 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으며, 주요경영진의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 9, 10 참조).

15. 기타금융부채

보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정명	당분기말	전기말

유동	미지급금	6,305,476	9,625,194

예수금	1,287,599	1,535,290

미지급배당금	2,633,593	-

미지급비용	1,882,737	1,301,367

소계	12,109,405	12,461,851

비유동	임대보증금	450,000	250,000

총 기타금융부채	12,559,405	12,711,851

16. 기타비유동부채 보고기간말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타충당부채	163,700	163,700

17. 순확정급여부채

보고기간종료일 현재 연결회사의 확정급여부채 관련 내용은 다음과 같습니다.(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,201,978	11,902,213

사외적립자산의 공정가치	(9,789,527)	(9,872,977)

재무상태표상 부채	2,412,451	2,029,236

(2) 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	493,894	477,564

순이자원가	(22,900)	(23,872)

종업원 급여에 포함된 총 비용(*1)	470,994	453,692

(*1) 총 비용은 일반관리비에 포함되었습니다.

18. 자본 (1) 자본금 연결회사가 발행할 주식의 총수는 299,539,171주이고, 발행한 주식수는 보통주식 26,446,135주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.연 결회사는 이사회결의에 의거 2008년과 2011년 , 2019년 중 각각 보통주식 460,829주 및 345,423주, 303,095주를 이익소각하여 당분기말 현재 연결회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 당분기와 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없습니다.(2) 배당내역2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 주당배당금 및 총배당금은 100원과 2,634백만원이며, 2019년 3월 29일에 정기주주총회에서 결의되었습니다. 2019년 4월 중에 지급예정이며, 당분기말 현재 미지급배당금으로 반영되어 있습니다.

19. 일반관리비

보고기간 종료일 현재 연결회사의 일반관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

급여	7,339,435	6,808,579

퇴직급여	470,994	453,692

주식보상비용	8,400	1,680

복리후생비	525,186	529,392

여비교통비	34,162	45,697

접대비	160,165	171,475

통신비	416,279	522,630

수도광열비	149,235	160,503

세금과공과	842,543	906,158

감가상각비	591,640	299,431

무형자산상각비	148,568	135,927

수선비	106	11,426

보험료	55,099	55,183

차량유지비	78,923	158,716

교육훈련비	(14,226)	1,522

도서인쇄비	26,178	23,847

소모품비	84,485	89,622

지급수수료	3,627,565	5,815,035

광고선전비	1,326,252	1,681,918

운용리스료및임차료	639,218	1,009,346

전산처리비	172,077	161,993

협회비	230,017	162,747

미화조성비	12,704	14,053

합계	16,925,005	19,220,572

20. 법인세 법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기 초하여 인식하였습니다. 2019 년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 23.25 % ( 2018 년 12월 31일 로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 23.96 %)입니다. 21. 주당순이익

(1) 기본주당순이익기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익(원)	7,871,117,045	8,227,001,921

가중평균 유통보통주식수(주)	26,175,258	26,670,924

기본주당순이익(원)	301	308

(2) 희석주당순이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 부여한 주식매입선택권 중 6차는 이사회결의에 따라 전량 차액결제형으로 결제되도록 변경되었으며 8차는 희석효과가 없어 보고기간말 현재 연결회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

22. 현 금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	7,871,117	8,227,002

조정:

이자수익	(55,950,464)	(62,264,337)

이자비용	10,782,226	10,669,590

법인세비용	2,385,718	2,591,833

감가상각비	591,640	299,431

무형자산상각비	148,568	135,927

대손상각비	23,089,836	24,943,235

외화환산이익	-	(73,500)

외화환산손실	-	294

유형자산처분이익	(252)	-

투자부동산처분이익	(1,820,134)	-

파생상품거래이익	(28,665)	-

퇴직급여	470,994	453,692

당기손익인식금융자산 평가손실	422,860	-

운전자본의 변동:

이연법인세자산의 감소(증가)	-	-

재고자산	(5,152,272)	(612,956)

매출채권	829,500	256,947

대출채권	(13,788,272)	(56,155,311)

미수금	(460,386)	56,921

미수수익	335,997	509

선급금	1,417,842	1,524,953

선급비용	(363,071)	(212,561)

퇴직금의 지급	(237,066)	(86,590)

사외적립자산	126,139	52,376

매입채무	11,251	978,353

예수금	(247,692)	181,921

미지급비용	193,139	228,786

미지급금	(3,309,427)	(2,735,934)

선수금	1,249,495	(754,191)

영업으로부터 창출된 현금	(31,431,379)	(72,293,610)

(2) 현금및현금성자산의 구성요소(단위: 천원)

항목	당분기	전분기

은행예금및보유현금	25,069,948	11,604,488

단기은행예치금	9,295,784	23,038,979

계	34,365,732	34,643,467

(3) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

내용	당분기	전분기

대출채권의 제각	16,288,322	8,110,562

미수수익의 제각	1,610,487	1,073,701

장기차입부채의 유동성대체	122,992,718	128,305,191

회계정책변경으로 인한 당기손익-공정가치측정금융자산 대체	-	1,525,553

회계정책변경으로 인한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대체	-	1,000

23. 회계정책의 변경(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 운용리스로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 6.3%(1년 기준)입니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년

전기말에 공시된 운용리스약정	1,442,853

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	1,383,971

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	1,383,971

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	774,013

비유동 리스부채	609,958

합 계	1,383,971

① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

사용권자산(*1)

부동산	1,702,423	748,059

차량운반구	566,610	635,912

합 계	2,269,033	1,383,971

(*1)재무상태표의 '사용권자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

리스부채(*1)

유동	1,740,314	774,013

비유동	370,749	609,958

합 계	2,111,063	1,383,971

(*1)재무상태표의 '리스부채' 항목에 포함되었습니다.

당분기 중 증가된 사용권자산은 885백만원입니다.② 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	247,601

차량운반구	83,610

합계	331,211

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	1,012

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	36,965

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	524,097

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.- 사용권자산: 1,130백만원 증가- 리스부채: 1,130백만원 증가(2) 회사의 리스활동과 회계정책① 변동리스료변동리스료에서 생기는 불확실성의 추정일부 부동산 리스는 휴게소사업부에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 휴게소사업부의 경우 최대 4.75%~23.18%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율 또한 그 범위가 넓습니다.변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.이러한 변동리스료 계약으로 인해 휴게소사업부에서 매출이 5% 상승한다면 총 리스료 지급은 약 18% 정도 증가합니다.