리드코프 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항 주식회사 리드코프(이하 '회사')는 1977년 9월 동양특수유조 주식회사로 설립되어, 1995년 8월 한국거래소 코스닥시장에 상장 하였으며, 1995년 12월 28일에 상호를 동양특수유조 주식회사에서 주식회사 동특으로 변경하였습니다. 또한 2001년 8월 31일을 분할기일로 하여 상법상 물적분할 방식에 의하여 회사의 운송부문을 분할, 주식회사 동특을 신설하고, 회사의 상호를 주식회사 리드코프로 변경하였습니다.한편, 회사는 2003년 2월 7일자로 「 대부업 의 등록 및 금융이용자보호에 관한 법률(이하"법률")」제3조에 따라 서울특별시에 대부업등록을 하고 신규사업인 소비자여신금융업에 진출하였으며, 2003년 10월 30일자로 석유수출입업 등록을 취소하고 석유도매업을 운영하게 되었습니다. 이에 따라 당분기말 현재 회사는 석유도소매업, 고속도로 휴게소 운영 및 소비자여신금융업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본사는 서울특별시 영등포구 여의도동에 소 재하 고 있으며, 목포대불공단에 석유류 저장시설을, 경부고속도로 하행선상에 천안휴게소를, 소비자여신금융과 관련하여 서울특별시 강남지점 등을 운영하고 있습니다. 회사는 설립후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 보통주자본 금은 13,778 백만원입니다.

보고기간말 현재 회사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주	당분기말	전기말

소유 주식수(주)	지분율(%)	소유 주식수(주)	지분율(%)

(주)디케이디앤아이	3,470,318	12.97	3,312,828	12.38

서홍민	3,194,207	11.94	3,194,207	11.94

(주)디케이마린	2,264,207	8.46	2,129,485	7.96

(주)디케이씨에스	1,692,930	6.33	1,692,930	6.33

KB자산운용	5,376,197	20.10	5,209,884	19.48

국민연금공단	1,086,880	4.06	-	-

아프로파이낸셜대부(주)	1,143,404	4.27	2,296,670	8.59

자기주식	78,306	0.29	78,306	0.29

우리사주	210,475	0.79	-	-

기타	8,232,306	30.79	8,834,920	33.03

합 계	26,749,230	100.00	26,749,230	100.00

2. 중요한 회계처리방침 2.1 재무제표 작성기준회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량 등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정

기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법 외에도 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 따른 회계처리도 선택가능한 방법으로 추가되었습니다. 회사는 동 개정과 관련하여 회계정책을 변경하지 않았으므로, 개정이 회사에 미치는 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공 정가치 당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환 경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 공정가치는 원가로 측정된 금융상품을 제외하고는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다. 4.2 원가로 측정되는 금융 상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기말	전기말

지분증권	1,000,000	1,000,000

후순위채권	-	100,000

합계	1,000,000	1,100,000

상기 지분증권 등은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

4.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산(*)	379,671	-	-	379,671

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산(*)	389,834	-	-	389,834

(*) 상기 매도가능금융자산에는 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가법으로 측정한 지분증권 및 채무증권을 제외하였습니다.

5. 영업부문 정보

(1) 영업부문에 대한 주요내용 영업부문의 주요 구분은 최고경영자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 석유사업본부, 소비자금융본부, 휴게소사업본부로 구성되어 있습니다. 영업부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 회사의 조직으로 기초로 나뉘어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시합니다.

최고경영자는 각 사업부문별 영업정보를 검토하고 있습니다. 회사의 사업은 한국내에서만 이루어지고 있으므로 지역별로 구분하지 않고 각 부문의 성과를 검토하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	석유사업본부	소비자금융본부	휴게소사업본부	조정(*2)	합 계

총부문수익	144,446,070	126,119,563	6,721,025	140,034	277,426,692

외부고객으로부터의 수익	144,446,070	126,119,563	6,721,025	140,034	277,426,692

부문영업이익(손실)(*1)	(1,340,133)	41,022,253	497,638	(6,392,465)	33,787,293

전분기	석유사업본부	소비자금융본부	휴게소사업본부	조정(*2)	합 계

총부문수익	93,966,615	113,294,885	6,301,369	130,022	213,692,891

외부고객으로부터의 수익	93,966,615	113,294,885	6,301,369	130,022	213,692,891

부문영업이익(손실)(*1)	(1,575,977)	38,238,947	734,789	(5,747,369)	31,650,390

( *1) 회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.(*2) 회사의 손익 중 보고부문으로 귀속되지 않는 공통손익입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다 .

6. 사용제한금융자산

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	세부내역	예치기관	당분기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	보통예금 등	신한은행 외	14,812,383	7,121,970	차입금에 대한 질권설정

장기금융상품	정기적금	외환은행 외	9,000	12,119

당좌개설보증금	국민은행 외	5,500	5,500	당좌개설보증금

합계	14,826,883	7,139,589

7. 우발부 채 및 약정사항(1) 주요 차입약정

(단위: 천원)

구 분	당 분 기말	전기말	약정처

한도약정액	대출실행액	한도약정액	대출실행액

기업구매자금대출	8,000,000	8,000,000	8,000,000	7,990,180	국민은행

4,000,000	4,000,000	4,000,000	3,880,206	신한은행

2,000,000	1,999,870	2,000,000	1,999,870	부산은행

4,000,000	4,000,000	4,000,000	3,983,420	우리은행

8,550,000	8,550,000	9,500,000	9,489,720	농협은행

-	-	7,000,000	-	외환은행

2,000,000	1,980,000	2,000,000	2,000,000	대구은행

2,000,000	2,000,000	2,000,000	1,994,789	기업은행

2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000	전북은행

수입신용장	3,288,900	-	5,860,000	-	기업은행

일반여신약정	1,700,000	1,700,000	1,700,000	1,700,000	신한은행

9,400,000	9,400,000	9,500,000	9,500,000	한국산업은행

5,000,000	2,850,000	3,000,000	2,000,000	광주은행

계	51,938,900	46,479,870	60,560,000	46,538,185	-

(2) 담보제공자산(단위: 천원)

당분기말	세부내역	장부금액	담보설정금액(채권최고액)	관련 계정과목	관련금액	담보권자

단기금융상품매도가능금융자산기타금융자산	정기예금	1,947,000	2,336,400	차입금(주석12)	5,700,000	신한은행

기타금융자산	2,922,480	1,883,344

정기예금	1,060,000	1,166,000	8,000,000	국민은행

신종자본증권	188,164	780,000

정기예금	700,000	700,000	9,400,000	한국산업은행

유형자산	토지	3,865,252	22,000,000

건물	391,444

기계기구	927,683

대출채권	대출채권	290,092,179	290,092,179	237,076,816	SBI저축은행 외

합 계	302,094,202	318,957,923	260,176,816

또한, 회사는 디와이에이치로부터의 3,000백만원 차입부채와 관련하여 회사의 휴게소사업부에서 발생하는 장래카드매출채권을 담보로 제공하고 있으며, 퍼스트러너로부터의 6,000백만원 차입부채와 관련하여 회사의 석유사업부에서 발생하는 장래매출채권을 담보로 제공하고 있습니다.

(단위: 천원)

전기말	세부내역	장부금액	담보설정금액(채권최고액)	관련 계정과목	관련금액	담보권자

단기금융상품매도가능금융자산기타금융자산	정기예금	1,947,000	2,336,400	차입금(주석12)	5,580,206	신한은행

기타금융자산	2,922,480	1,883,344

정기예금	1,060,000	1,166,000	7,000,000	국민은행

신종자본증권	187,557	780,000

정기예금	700,000	700,000	9,500,000	한국산업은행

유형자산	토지	3,865,252	22,000,000

건물	415,954

기계기구	1,181,773

대출채권	대출채권	258,712,995	258,712,995	213,010,829	JB우리캐피탈 외

합 계	270,993,011	287,578,739	235,091,035

또한, 회사는 디와이에이치로부터의 6,000백만원 차입부채와 관련하여 회사의 휴게소사업부에서 발생하는 장래카드매출채권을 담보로 제공하고 있으며, 아주저축은행으로부터의 1,522백만원 차입부채와 관련하여 회사의 석유사업부에서 발생하는 현금매출채권이 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 지급보증1) 제공한 지급보증(단위: 천원)

제공받는자	지급보증액	지급보증처	관련차입금 금액

앤알캐피탈대부	204,354,207	농심캐피탈 외	169,072,515

2) 제공받은 지급보증

당분기말 회사는 서울보증보험주식회사로부터 다음과 같은 지급보증을 제공받고 있습니다.

(단위: 천원)

상품명	피보험자상호	지급보증액	주계약내용

이행(상품판매대금)보증보험(*1)	에쓰오일(S-OIL)㈜	3,000,000	석유제품 공급계약

이행(지급)보증보험	에쓰오일(S-OIL)㈜	220,000	석유제품취급 용역계약

가맹사업보증보험	㈜롯데리아	23,000	시설물대여계약

가맹사업보증보험	㈜롯데리아	30,000	㈜롯데리아(엔제리너스) 가맹점계약

공탁보증보험	개인	701,974	부동산 및 채권 가압류

(*) 회사의 특수관계인은 회사의 상기 이행(상품판매대금)보증과 관련하여, 서울보증보험에 연대보증을 제공하고 있습니다. 또한, 회사가 보유중인 캡스톤에듀 주식과 관련한 주식매수청구 및 국민은행 등으로부터의 차입부채 8,000백만원에 대하여 회사의 특수관계인으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(4) 견질제공어음내역(단위: 천원)

구분	금액	매수	제공처	제공내역	관련차입금 금액

어음	백지	1	동부저축은행	차입금담보	3,000,000

어음	백지	1	푸른저축은행	차입금담보	222,222

어음	백지	1	하나캐피탈	차입금담보	-

어음	3,000,000	1	아주저축은행	차입금담보	3,931,053

어음	백지	2	에쓰오일㈜	대리점 및 저유소 임대계약 관련	-

어음	27,342	1	에쓰오일㈜	주유기 지원관련	-

어음	27,656	1	에쓰오일㈜	주유기 지원관련	-

(5) 계류중인 소송사건

회사는 당사의 연체 채권과 관련하여 대여금 청구소송 및 지급명령신청 등을 진행하고 있습니다.

8. 특수관계자 거래

(1) 당 분기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

1) 주요 주주

구 분	당사에 대한 지분율(%)	비 고

당 분기말	전기말

(주)디케이디앤아이	12.97	12.38	유의적 영향력을 행사하는 기업

서홍민	11.94	11.94	기타특수관계자

(주)디케이마린	8.46	7.96	유의적 영향력을 행사하는 기업

(주)디케이씨에스(*)	6.33	6.33	유의적 영향력을 행사하는 기업

(*) 또한, ㈜디케이씨에스의 지배기업인 ㈜디케이씨는 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다.2) 종속기업

회사명	당사에 대한 지분율(%)	비 고

당 분기말	전기말

앤알캐피탈대부	100.00	100.00	종속기업

채권추심전문엘씨대부	100.00	100.00	종속기업

(2) 특수관계자와의 중요한 거래내용(단위: 천원)

구분	회사명	당 분 기	전 분 기

이자수익	채권매각이익	이자비용	이자수익	채권매각이익	이자비용	운반비

종속기업	앤알캐피탈대부	-	-	-	-	-	-	-

채권추심전문엘씨대부	542,253	421,565	-	669,068	266,265	-	-

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)디케이마린	-	-	-	-	-	-	40,327

주요경영진에 가까운 가족	-	-	(131)	-	-	129,021	-

합계	542,253	421,565	(131)	669,068	266,265	129,021	40,327

(3) 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용

1) 당 분기말(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

대출채권	미지급금

종속기업	앤알캐피탈대부	-	3,001

채권추심전문엘씨대부	8,700,000	-

합계	8,700,000	3,001

2) 전기말(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

대출채권	사채	미지급비용	미지급금

종속기업	앤알캐피탈대부	-	-	-	2,893

채권추심전문엘씨대부	10,000,000	-	-	-

주요경영진에 가까운 가족	-	3,400,000	13,445	-

합계	10,000,000	3,400,000	13,445	2,893

(4) 특수관계자와의 자금거래 내역1) 자금의 대여

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기	전분기

자 금 대여 거래	자 금 대여 거래

대 여	회 수	대 여	회 수

종속기업	채권추심전문엘씨대부	-	1,300,000	-	1,500,000

합계	-	1,300,000	-	1,500,000

특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.

2) 자금의 차입(단위: 천원)

구분	당 분기	전분기

자 금 차입 거래	자 금 차입 거래

차 입	상 환	차 입	상 환

주요경영진에 가까운 친족	-	3,400,000	1,100,000	-

(5) 특수관계자에게 제공한 지급보증 회사는 특수관계자에게 다음의 지급보증을 제공하고 있습니 다(주석 7 참조 ).

(단위: 천원)

제공받는자	지급보증액	지급보증처	관련차입금 금액

앤알캐피탈대부	204,354,207	농심캐피탈 외	169,072,515

(6) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 회사의 특수관계인은 회사의 이행(상품판매대금)보증과 관련하여, 서울보증보험에 연대보증을 제공하고 있습니다(주 석 7 참조 ) . 또한, 회사가 보유중인 캡스톤에듀 주식과 관련한 주식매수청구 및 국민은행 등으로부터의 차입부채 8,000백만원에 대하여 회사의 특수관계인으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 7 참조 ).

(7) 주요 경영진에 대한 보상

당분기 및 전분기 중 주요경영진의 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 기타 단기종업원 급여	1,216,200	3,806,850	1,214,400	3,777,400

퇴직급여	106,870	318,290	106,871	317,129

주식기준보상	107,858	458,426	176,465	523,641

합 계	1,430,928	4,583,566	1,497,736	4,618,170

상기의 주요경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

9. 대출채권 및 대손충당금

(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가	대손충당금	순장부가액	상각후원가	대손충당금	순장부가액

신용대출채권	582,976,497	(80,452,516)	502,523,981	506,007,212	(58,951,616)	447,055,596

담보대출채권	75,024,984	(3,041,840)	71,983,144	76,731,888	(1,306,802)	75,425,086

합계	658,001,481	(83,494,356)	574,507,125	582,739,100	(60,258,418)	522,480,682

상기 대출채권 중 일부는 회사의 차입부채와 관련하여 차입처에 담보로 제공되어 있습니다(주석 7 참조 ). (2) 대출채권의 신용건전성보고기간 종료일 현재 대출채권의 신용위험 노출정도에 대한 신용건전성 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

정상	연체	손상	화해 등(*)	합계

원금	527,092,190	21,821,647	7,273,501	101,814,143	658,001,481

대손충당금	(2,528,247)	(16,879,987)	(5,573,501)	(58,512,621)	(83,494,356)

장부금액	524,563,943	4,941,660	1,700,000	43,301,522	574,507,125

구 분	전기말

정상	연체	손상	화해 등(*)	합계

원금	488,582,637	15,021,777	5,857,453	73,277,233	582,739,100

대손충당금	(2,517,805)	(10,257,621)	(5,852,507)	(41,630,485)	(60,258,418)

장부금액	486,064,832	4,764,156	4,946	31,646,748	522,480,682

(*) 화해 등 채권은 회사의 대출채권 중 "개인회생, 신용회복, 채권조정" 등이 발생한 채권으로, 회사는 해당 채권을 "손상"으로 정의하고, 해당 채권의 손상 후 회수율을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 대손충당금 관련 내용은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

당분기	대출채권	미수수익	합계

기초대손충당금	60,258,418	2,576,884	62,835,302

제각	(15,360,121)	(2,578,573)	(17,938,694)

전입(환입)액	38,596,059	3,035,542	41,631,601

기말대손충당금	83,494,356	3,033,853	86,528,209

전기	대출채권	미수수익	합계

기초대손충당금	36,796,347	2,121,838	38,918,185

제각	(16,674,237)	(2,870,202)	(19,544,439)

전입(환입)액	40,136,308	3,325,248	43,461,556

기말대손충당금	60,258,418	2,576,884	62,835,302

10. 유무형자산과 투자부동산

(1) 보고기간말 현재 유무형자산 및 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	유형자산	무형자산	투자부동산

기초 순장부금액	8,054,483	962,446	8,910,393

취득	112,344	177,417	-

감가상각 및 상각	(853,201)	(292,957)	(30,200)

보고기간말 장부금액	7,313,626	846,906	8,880,193

취득원가	14,635,858	5,319,796	14,709,462

감가상각누계액	(7,322,232)	(4,472,890)	(5,829,269)

전기	유형자산	무형자산	투자부동산

기초 순장부금액	7,506,773	1,023,584	9,199,125

취득	1,358,466	287,862	-

처분	(771)	-	-

감가상각비	(809,985)	(349,000)	(288,733)

보고기간말 장부금액	8,054,483	962,446	8,910,393

취득원가	14,596,017	5,142,379	14,709,461

감가상각누계액	(6,541,534)	(4,179,933)	(5,799,068)

당분기 중 회사가 보유중인 투자부동산에서 발생한 임대수익은 1,949백만원(전분기:1,435백만원)입니다.

11. 기타금융자산 및 기타자산

(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	미수금	7,904	7,462

미수수익	11,453,962	11,052,314

소계	11,461,866	11,059,776

대손충당금	(3,033,852)	(2,576,884)

합계	8,428,014	8,482,892

비유동	장기대여금	82,500	65,500

보증금	5,297,821	5,179,146

장기금융상품	14,500	17,619

합계	5,394,821	5,262,265

(2) 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	2,609,059	2,026,039

선급금	6,538,894	3,376,445

합계	9,147,953	5,402,484

12. 차입부 채(1) 차입부채 내역(단위: 천원)

구 분	계정명	차입처	당분기말	전기말

유동	단기차입금	산업은행 등	164,629,870	133,422,339

유동성장기차입금	남양저축은행 등	136,175,878	138,634,125

단기사채	제202회 등	22,100,000	16,690,000

유동성장기사채	제143회 등	10,293,888	5,383,333

소 계	333,199,636	294,129,797

비유동	단기차입금	BNK저축은행 등	35,362,050	23,545,570

사채	제143회 등	19,460,000	9,710,556

외화사채	GTHJMI Ltd	16,322,361	17,429,383

소 계	71,144,411	50,685,509

총차입부채	404,344,047	344,815,306

상기 차입부채과 관련하여 회사의 견질어음ㆍ수표, 대출채권, 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으며, 특수관계인 및 주요경영진의 지급보증을 제공받고 있 습니다(주석 7,8 참조).

13. 기타금융부채

보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정명	당분기말	전기말

유동	미지급금	3,904,838	7,583,209

예수금	716,323	343,405

미지급비용	2,946,239	985,550

소계	7,567,400	8,912,164

비유동	보증금	350,000	350,000

총 기타금융부채	7,917,400	9,262,164

14. 순 확정급여부채

보고기간 종료일 현재 회사의 확정급여부채 관련 내용은 다음과 같습니다.

(1) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,684,583	7,889,186

사외적립자산의 공정가치	(5,259,012)	(4,990,993)

재무상태표상 부채	3,425,571	2,898,193

(2) 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	977,097	1,007,458

순이자원가	(6,165)	62,016

종업원 급여에 포함된 총 비용(*)	970,932	1,069,474

(*) 총 비용은 일반관리비에 포함되었습니다.

15. 자본 (1) 자본금

회사가 발행할 주식의 총수는 299,539,171주이고, 발행한 주식수는 보통주식 26,749,230주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 회사는 이사회결의에 의거 2008년과 2011년 중 각각 보통주식 460,829주 및 345,423주를 이익소각하여 당분기말 현재 회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. (2) 배당내역2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 100원과 2,667백만원이며, 2016년 4월중에 지급되었습니다(전기 지급액 : 1,334백만원).2016년 6월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 50원과 1,334백만원이며, 2016년 8월 중에 지급되었습니다(전기 지급액 : 1,334백만원).

16. 일반관리비

보고기간 종료일 현재 회사의 일반관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,800,584	14,033,342	4,128,708	12,945,794

퇴직급여	323,644	970,932	356,491	1,069,474

주식보상비용	144,198	618,928	242,610	855,942

복리후생비	351,841	1,091,562	315,110	1,001,739

여비교통비	28,703	100,997	43,113	127,786

접대비	97,562	241,680	115,372	296,242

통신비	279,766	856,860	287,578	814,866

수도광열비	136,006	379,220	135,717	384,075

세금과공과	596,465	1,167,310	331,618	910,120

감가상각비	288,323	883,401	276,115	800,308

무형자산상각비	98,752	292,957	83,993	263,300

수선비	2,217	19,265	2,490	12,711

보험료	49,447	127,143	42,801	123,947

차량유지비	115,012	364,442	126,516	396,427

운반비	133,173	404,899	108,711	337,814

교육훈련비	18,140	49,189	36,727	44,928

도서인쇄비	5,069	24,728	5,668	19,399

소모품비	84,540	238,517	77,206	211,644

지급수수료	4,189,382	11,383,357	3,122,482	8,340,418

광고선전비	2,260,173	5,705,035	2,670,148	8,103,477

운용리스료및임차료	971,457	2,705,367	861,448	2,290,420

전산처리비	82,534	205,180	75,840	174,788

협회비	28,008	119,084	29,482	103,512

미화조성비	24,157	45,986	12,846	43,842

합 계	15,109,153	42,029,381	13,488,790	39,672,973

17. 법인세 법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기 초하여 인식하였습니다. 2016 년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 30.5% ( 2015 년 12월 31일 로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 23.3 % )이 며, 당 기 예상평균연간법인세율이 전기대비 증가한 원인은, 당분기 중 세무조사의 결과 회사가 납부한 금액 중 과거기간에 대한 당기법인세비용을 인식하였기 때문입니다.

18. 주당순이익

(1) 기본주당순이익기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(원)	5,004,107,129	23,564,324,463	7,989,898,669	24,397,972,725

가중평균 유통보통주식수(주)	26,670,924	26,670,924	26,670,924	26,670,924

기본주당순이익(원)	188	884	300	915

(2) 희석주당순이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 부여한 주식매입선택권 중 5차와 6차는 이사회결의에 따라 전량 차액결제형으로 결제되도록 변경되었으며 8차는 희석효과가 없어 분기말 현재 회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

19. 현 금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	23,564,324	24,397,973

조정:

이자수익	(124,661,386)	(73,911,109)

이자비용	16,335,954	10,414,506

법인세비용	10,336,216	7,322,777

감가상각비	883,401	800,309

무형자산상각비	292,957	263,300

대손상각비	41,631,601	31,998,697

외화환산이익	(1,135,500)	-

외화환산손실	-	1,418,468

유형자산처분이익	(1,250)	(530)

매도가능금융자산처분이익	(192)	-

퇴직급여	970,932	1,069,474

주식보상비용	715,735	855,942

운전자본의 변동:

재고자산	(2,000,899)	(818,161)

매출채권	223,414	(165,467)

대출채권	(90,622,502)	(91,931,123)

미수금	(442)	267,592

미수수익	36,372	524,075

선급금	(3,162,449)	1,073,195

선급비용	(8,932)	53,815

퇴직금의 지급	(270,131)	(373,319)

사외적립자산	(205,512)	(404,439)

매입채무	100,475	(330,965)

미지급금	(3,678,371)	(3,692,839)

선수금	3,278,867	1,279,415

예수금	372,918	255,099

미지급비용	2,254,053	1,974,998

영업으로부터 창출된 현금	(124,750,347)	(87,658,317)

(2) 현금및현금성자산의 구성요소(단위: 천원)

항목	당분기	전분기

은행예금및보유현금	8,843,214	4,015,323

단기은행예치금	8,013,270	2,908,616

계	16,856,484	6,923,939

(3) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

내용	당분기	전분기

대출채권의 제각	15,360,121	12,536,616

미수수익의 제각	2,578,574	2,204,447

장기차입금의 유동성대체	153,044,076	148,336,949

20. 종속기 업투자

보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업

앤알캐피탈대부주식회사	한국	12월	100.00	7,000,000	100.00	7,000,000

주식회사채권추심전문엘씨대부	한국	12월	100.00	100,000	100.00	100,000

합 계	7,100,000	7,100,000