리드코프 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 리드코프(이하 '회사')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')는 1977년 9월 동양특수유조 주식회사로 설립되어, 1995년 8월 한국거래소 코스닥시장에 상장 하였으며, 1995년 12월 28일에 상호를 동양특수유조 주식회사에서 주식회사 동특으로 변경하였습니다. 또한 2001년 8월 31일을 분할기일로 하여 상법상 물적분할 방식에 의하여 회사의 운송부문을 분할, 주식회사 동특을 신설하고, 회사의 상호를 주식회사 리드코프로 변경하였습니다.한편, 회사는 2003년 2월 7일자로「대부업의 등록 및 금융이용자보호에 관한 법률(이하"법률")」제3조에 따라 서울특별시에 대부업등록을 하고 신규사업인 소비자여신금융업에 진출하였으며, 2003년 10월 30일자로 석유수출입업 등록을 취소하고 석유도매업을 운영하게 되었습니다. 이에 따라 당반기말 현재 회사는 석유도소매업, 고속도로 휴게소 운영 및 소비자여신금융업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본사는 서울특별시 영등포구 여의도동에 소재하고 있으며, 목포대불공단에 석유류 저장시설을, 경부고속도로 하행선상에 천안휴게소를, 소비자여신금융과 관련하여 서울특별시 강남지점 등을 운영하고 있습니다. 회사는 설 립후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당반기말 현재 보통주자본금은 13,778백만원입니다.

보고기간말 현재 회사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주	당반기말	전기말

소유 주식수(주)	지분율(%)	소유 주식수(주)	지분율(%)

(주)디케이디앤아이	3,470,318	13.12	3,470,318	12.97

서홍민	3,194,207	12.08	3,194,207	11.94

(주)디케이마린	2,264,207	8.56	2,264,207	8.47

(주)디케이씨에스	1,692,930	6.40	1,692,930	6.33

KB자산운용	4,210,411	15.92	4,947,367	18.50

자기주식	303,094	1.15	413,299	1.54

기타	11,310,968	42.77	10,766,902	40.25

합 계	26,446,135	100.00	26,749,230	100.00

1.1 종속기업 현황

보고기간 종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	소재지	결산월	업종

앤알캐피탈주식회사	100.00%	한국	12월	대부업

주식회사채권추심전문엘씨대부	100.00%	한국	12월	채권추심업

주식회사리드컴	100.00%	한국	12월	광고대행업

디와이에이치제삼차	-	한국	12월	금융업

디와이에이치제사차	-	한국	12월	금융업

트리톤스	-	한국	12월	금융업

1.2 연결대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	당반기

자산	부채	자본	영업수익	반기순이익	총포괄이익

앤알캐피탈대부 주식회사	271,169,475	231,976,708	39,192,767	30,418,965	3,778,450	3,778,450

주식회사 채권추심전문엘씨대부	16,082,784	6,263,595	9,819,189	3,502,995	680,393	680,393

주식회사 리드컴	816,543	157,406	659,137	237,620	(55,800)	(55,800)

디와이에이치제삼차	338	-	338	19,636	(32)	(32)

디와이에이치제사차	3,116,384	3,116,000	384	109,444	(24)	(24)

트리톤스	1,169,023	1,165,416	3,607	69,707	(2,647)	(2,647)

(단위: 천원)

구 분	전기말	전반기

자산	부채	자본	영업수익	반기순손익	총포괄이익

앤알캐피탈주식회사	273,269,135	237,854,818	35,414,317	33,737,504	2,910,158	2,910,158

주식회사채권추심전문엘씨대부	16,321,230	7,182,434	9,138,796	2,972,681	711,190	711,190

주식회사 리드컴	755,982	41,045	714,937	371,752	157,462	157,462

디와이에이치제삼차	2,230,370	2,230,000	370	172,085	(48)	(48)

디와이에이치제사차	5,780,408	5,780,000	408	-	-	-

트리톤스	4,517,997	4,511,743	6,254	246,425	9,925	9,925

2. 중요한 회계처리방침2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2019년 6월 30일로 종료하는 6개월 및 3개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표 는 보고기간말인 2019년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 23에서 설명하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표 되었 으나 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

요약반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 주석 23에서 설명하는 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공 정가치 당 반기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경 제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	44,908,813	44,908,813	30,915,213	30,915,213

단기금융상품	19,769,912	19,769,912	19,774,046	19,774,046

매출채권	4,080,550	4,080,550	4,211,185	4,211,185

대출채권	966,273,726	966,273,726	986,864,424	986,864,424

기타금융자산(유동)	12,745,436	12,745,436	13,331,833	13,331,833

기타금융자산(비유동)	5,924,840	5,924,840	5,809,174	5,809,174

당기손익-공정가치측정금융자산	592,463	592,463	5,013,855	5,013,855

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,000	1,000	1,000	1,000

합 계	1,054,296,740	1,054,296,740	1,065,920,730	1,065,920,730

금융부채

매입채무	385,751	385,751	373,707	373,707

기타금융부채(유동)	10,018,036	10,018,036	12,461,851	12,461,851

차입부채(유동)	672,543,699	672,543,699	700,676,929	700,676,929

리스부채(유동)	1,044,771	1,044,771	-	-

기타금융부채(비유동)	600,000	600,000	250,000	250,000

차입부채(비유동)	91,033,670	85,102,107	83,258,357	84,074,695

리스부채(비유동)	311,152	311,152	-	-

합 계	775,937,079	770,005,516	797,020,844	797,837,182

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	592,463	-	592,463

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,000	1,000

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치 금융자산	-	5,013,855	-	5,013,855

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	1,000	1,000

5. 영업부문 정보

(1) 영업부문에 대한 주요내용 영업부문의 주요 구분은 최고경영자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 보고기간말 현 재 연결회사는 석유사업본부, 소비자금융본부, 휴게소사업본부로 구성되어 있습니다. 영업부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 회사의 조직을 기초로 나뉘어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시합니다.

최고경영자는 각 사업부문별 영업정보를 검토하고 있습 니다. 연결회사의 사업은 한국내에서만 이루어지고 있으므로 지역별로 구분하지 않고 각 부문의 성과를 검토하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반 기 중 연결회사의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다.

1) 부문 손익(단위: 천원)

당반기	석유사업본부	소비자금융본부	휴게소사업본부	광고사업본부	조정(*2)	합 계

총부문수익	136,748,398	118,640,930	4,972,297	237,620	117,617	260,716,862

외부고객으로부터의 수익	136,748,398	118,640,930	4,972,297	237,620	117,617	260,716,862

보고부문영업이익(손실)(*1)	(1,219,255)	29,276,330	303,639	(48,843)	(4,010,598)	24,301,273

(단위: 천원)

전반기	석유사업본부	소비자금융본부	휴게소사업본부	광고사업본부	조정(*2)	합 계

총부문수익	60,275,046	127,424,268	4,508,991	371,752	71,120	192,651,177

외부고객으로부터의 수익	60,275,046	127,424,268	4,508,991	371,752	71,120	192,651,177

부문영업이익(*1)	(1,984,892)	27,432,501	142,318	187,768	(4,050,435)	21,727,260

( *1) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.(*2) 연결회사의 손 익 중 보고부문으로 귀속되지 않는 공통손익입니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출액	관련 보고 부문

당반기	전반기

오일필드 주식회사	-	27,608,142	석유사업부문

당반기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.(전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 석유사업부문과 관련된 단일 고객이며, 매출액은 27,608백만원입니다.)

6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	592,463	5,013,855

기타포괄손익-공정가치 금융자산	1,000	1,000

상각후원가 금융자산	1,053,703,277	1,060,905,875

현금 및 현금성자산	44,908,813	30,915,213

단기금융상품	19,769,912	19,774,046

매출채권	4,080,550	4,211,185

대출채권	966,273,726	986,864,424

기타금융자산(유동)	12,745,436	13,331,833

기타금융자산(비유동)	5,924,840	5,809,174

합 계	1,054,296,740	1,065,920,730

재무상태표 상 부채	당반기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	385,751	373,707

기타금융부채(유동)	10,018,036	12,461,851

차입부채(유동)	672,543,699	700,676,929

리스부채(유동)	1,044,771	-

기타금융부채(비유동)	600,000	250,000

차입부채(비유동)	91,033,669	83,258,357

리스부채(비유동)	311,152	-

합 계	775,937,078	797,020,844

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익-공정가치 금융자산

평가손익	(422,328)	-

처분손익	1,123	-

파생상품거래손익	28,665	-

상각후원가 금융자산

이자수익	111,686,928	124,321,057

채권추심이익	3,643,055	3,107,495

대손상각비	(43,556,812)	(48,780,002)

대출채권처분손익	3,361,277	(6,531)

외환손익	-	1,491

상각후원가 금융부채

이자비용	(21,606,348)	(22,063,054)

사채상환손익	(28,550)	-

외환손익	(40,015)	(754,500)

합 계	53,066,995	55,825,956

7. 금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

비유동항목

기타채무상품	592,463	5,013,855

합 계	592,463	5,013,855

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당반기말	전반기말

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	(421,205)	-

합 계	(421,205)	-

7.2 기타포괄손익-공정가치 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

비유동항목

㈜케이씨에프에이	1,000	1,000

합 계	1,000	1,000

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

8. 사용제한금융자산

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	세부내역	예치기관	당반기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	정기예금	신한은행	100,000	100,000	법인카드에 대한 질권설정

보통예금 등	신한은행 외	19,669,912	19,674,046	차입금에 대한 질권설정

기타금융상품(유동)	선물거래증거금	삼성선물	-	424,650	선물환계약 질권설정

장기금융상품	당좌개설보증금	국민은행 외	6,000	6,000	당좌개설보증금

합 계	19,775,912	20,204,696

9. 우발상황 및 약정사항(1) 주 요 차입약정

(단위: 천원)

구 분	당 반 기말	전기말	약정처

한도약정액	대출실행액	한도약정액	대출실행액

기업구매자금대출	8,000,000	7,735,229	8,000,000	8,000,000	국민은행

4,000,000	3,986,200	4,000,000	3,986,200	신한은행

2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000	부산은행

3,500,000	3,500,000	3,500,000	3,500,000	우리은행

6,500,000	6,500,000	7,000,000	7,000,000	NH농협은행

1,800,000	1,304,290	1,800,000	1,800,000	IBK기업은행

2,000,000	1,658,493	2,000,000	1,658,493	DGB대구은행

일반여신약정	1,700,000	1,700,000	1,700,000	1,700,000	신한은행

9,000,000	9,000,000	9,400,000	9,400,000	한국산업은행

2,000,000	1,583,333	2,000,000	500,000	세람저축은행

계	40,500,000	38,967,545	41,400,000	39,544,693

(2) 담보제공자산(단위: 천원)

당반기말	세부내역	장부금액	담보설정금액(채권최고액)	관련 계정과목	관련금액	담보권자

단기금융상품,당기손익-공정가치측정금융자산기타금융자산	정기예금	1,947,000	2,141,700	차입금(주석14)	5,686,200	신한은행

임차보증금	3,535,660	1,883,344

정기예금	1,060,000	1,166,000	7,735,229	KB국민은행

신종자본증권	212,607	780,000

정기예금	700,000	700,000	9,000,000	KDB산업은행

유형자산	토지	3,304,959	22,000,000

건물	281,072

기계기구	451,814

대출채권	대출채권	534,037,782	534,037,782	440,891,921	신한캐피탈 외

합 계	545,530,894	562,708,826	463,313,350

연결회사는 신한카드로부터 14,000백만원의 석유 구매 전용 대출이 존재합니다.

(단위: 천원)

전기말	세부내역	장부금액	담보설정금액(채권최고액)	관련 계정과목	관련금액	담보권자

단기금융상품당기손익-공정가치측정금융자산기타금융자산	정기예금	1,947,000	2,141,700	차입금(주석14)	5,686,200	신한은행

임차보증금	3,635,660	1,883,344

정기예금	1,060,000	1,166,000	8,000,000	KB국민은행

신종자본증권	205,569	780,000

정기예금	700,000	700,000	9,400,000	KDB산업은행

유형자산	토지	3,865,252	22,000,000

건물	320,522

기계기구	447,088

대출채권	대출채권	590,796,357	582,883,432	477,002,860	신한캐피탈 외

합 계	602,977,448	611,554,476	500,089,060

(3) 지급보증1) 제공한 지급보증연결회사는 당반기말과 전기말 현재 타인을 위해 지급하고 있는 보증이 없습니다.

2) 제공받은 지급보증당반기말 연결회사는 서울보증보험주식회사로부터 다음과 같은 지급보증을 제공받고 있습니다.

(단위: 천원)

상품명	피보험자상호	지급보증액	주계약내용

이행(상품판매대금)보증보험(*)	에쓰오일(S-OIL)㈜	4,000,000	석유제품 공급계약

가맹사업보증보험	㈜롯데리아	23,000	(주)롯데리아 가맹점계약(엔제리너스)

가맹사업보증보험	㈜롯데리아	30,000	시설물대여계약

인허가보증보험	금융위원회	150,000	대부(중개)업자 영업보증금 보증

공탁보증보험	개인	2,026,476	부동산 및 채권 가압류 등

연결회사가 보유중인 캡스톤에듀 주식과 관련한 주식매수청구 및 DGB대구은행으로부터의 차입부채 1,658백만원에 대하여 회사의 특수관계인으로부터 3,400백만원을 연대보증으로 제공받고 있습니다. (주석10 참조).

(4) 견질제공어음내역(단위: 천원)

구분	금액	매수	제공처	제공내역	관련차입금 금액

어음	백지	2	에쓰오일㈜	대리점 및 저유소 임대계약 관련	-

(5) 계류중인 소송사건 연결회사는 당사의 연체 채권과 관련하여 대여금 청구소송 및 지급명령신청 등을 진행하고 있습니다.

10. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.1) 주요 주주

구 분	당사에 대한 지분율(%)	비 고

당반기말	전기말

(주)디케이디앤아이	13.12	12.97	유의적 영향력을 행사하는 기업

서홍민	12.08	11.94	기타특수관계자

(주)디케이마린	8.56	8.47	유의적 영향력을 행사하는 기업

(주)디케이씨에스	6.40	6.33	기타특수관계자

2) 기타 특수관계자

회사명	당사 보유 지분율(%)	비 고

당 반기말	전기말

곤산대경기차배건유한공사	-	-	유의적 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

㈜캡스톤에듀(*1)	8.82	8.82	기타 특수관계자

(*1) 상기 회사에 대한 당사 주요주주 지분율이 35% 이상 반영되어 기타 특수관계자에 포함되었습니다.

(2) 특수관계자와의 중요한 거래내용(단위: 천원)

구분	회사명	당 반기	전 반기

이자비용	이자비용

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)디케이마린	216,312	238,904

(주)디케이디앤아이	67,441	-

주요경영진의 가까운 가족	38,820	34,706

합계	322,573	273,610

(3) 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용

(단위: 천원)

구분	회사명	당반기말	전기말

채무	채무

차입금	차입금

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)디케이마린	7,500,000	4,000,000

(주)디케이디앤아이	2,000,000	2,000,000

주요경영진에 가까운 가족	1,160,000	1,010,000

합계	10,660,000	7,010,000

(4) 특수관계자와의 자금거래 내역(단위: 천원)

구분	회사명	당 반기	전반기

자 금 차입 거래	자 금 차입 거래

차 입	상 환	차 입	상 환

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)디케이마린	5,000,000	1,500,000	-	500,000

주요경영진에 가까운 가족	150,000	-	790,000	100,000

합계	5,150,000	1,500,000	790,000	600,000

또한 당반기중 2018년 결산기에 대한 주당 100원의 배당의 지급과 관련하여, ㈜디케이디앤아이를 포함한 회사의 주요주주에 총 1,062백만원 (전반기 1,062백만원)의 배당금이 지급되었습니다.

(5) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 연결회사의 특수관계인은 회사의 상기 이행(상품판매대금)보증과 관련하여, 서울보증보험에 연대보증을 제공하고 있습니다(주석 9 참조).또한 연결회사가 보유중인 (주)캡스톤에듀 주식과 관련한 주식매수청구 및 DGB대구은행으로부터 차입부채 1,658백만원에 대하여 회사의 특수관계인으로부터 3,400백만원을 연대보증으로 제공받고 있습니다(주석 9 참조). (6) 특수관계자로부터 제공받은 주식매수청구권연결회사는 기타 특수관계자인 (주)캡스톤에듀 보통주 주식과 관련한 주식매수청구권을 보유하고 있습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 기타 단기종업원 급여	751,500	3,575,400	854,458	3,403,358

퇴직급여	360,636	536,871	152,288	313,616

합 계	1,112,136	4,112,271	1,006,746	3,716,974

상기의 주요경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

11. 대출채권 및 대손충당금

(1) 보고기간 종료 일 현재 연결회사의 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

상각후원가	대손충당금	순장부가액	상각후원가	대손충당금	순장부가액

신용대출채권	953,728,757	(163,630,773)	790,097,984	1,012,844,005	(178,800,313)	834,043,692

담보대출채권	185,752,734	(15,180,108)	170,572,626	153,154,586	(11,435,297)	141,719,289

NPL대출채권	6,901,526	(1,298,410)	5,603,116	13,253,452	(2,152,010)	11,101,442

합계	1,146,383,017	(180,109,291)	966,273,726	1,179,252,043	(192,387,620)	986,864,423

상기 대출채권 중 일부는 연결회사의 차입부채와 관련하여 차입처에 담보로 제공되어 있습니다(주석 9 참조). (2) 대출채권의 신용건전성보고기간 종료일 현재 대출채권의 신용위험 노출정도에 대한 신용건전성 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

신용이 손상되지 않음	신용이 손상됨

일반채권

-원금	860,317,123	37,897,180	13,120,935	911,335,238

-대손충당금	(20,220,124)	(19,652,295)	(6,244,291)	(46,116,710)

-장부금액	840,096,999	18,244,885	6,876,644	865,218,528

화해채권

-원금	-	-	235,047,779	235,047,779

-대손충당금	-	-	(133,992,581)	(133,992,581)

-장부금액	-	-	101,055,198	101,055,198

합계	840,096,999	18,244,885	107,931,842	966,273,726

(단위: 천원)

구 분	전기말

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

신용이 손상되지 않음	신용이 손상됨

일반채권

-원금	876,895,867	35,249,703	19,161,147	931,306,717

-대손충당금	(21,179,999)	(21,419,652)	(6,852,106)	(49,451,757)

-장부금액	855,715,868	13,830,051	12,309,041	881,854,960

화해채권

-원금	-	-	247,945,327	247,945,327

-대손충당금	-	-	(142,935,864)	(142,935,864)

-장부금액	-	-	105,009,463	105,009,463

합계	855,715,868	13,830,051	117,318,504	986,864,423

(3) 보고기간 종료일 현재 대출채권 관련 내용은 다음과 같습니다. 1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	대출채권	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

신용이 손상되지 않은 대출채권	신용이 손상된대출채권

기초 대출채권	876,895,867	35,249,703	267,106,473	1,179,252,043

-12개월 기대신용손실로 대체	1,049,959	(986,564)	(63,395)	-

-신용이 손상되지 않은 대출채권 으로 대체	(30,793,756)	30,843,271	(49,515)	-

-신용이 손상된 대출채권으로 대체	(33,125,629)	(14,799,942)	47,925,571	-

-실행(상환)액	46,290,682	(12,409,288)	(3,806,894)	30,074,500

-상각액	-	-	(34,138,065)	(34,138,065)

-대출채권 매각	-	-	(28,805,461)	(28,805,461)

기말 대출채권	860,317,123	37,897,180	248,168,714	1,146,383,017

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	대출채권	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

신용이 손상되지 않은 대출채권	신용이 손상된대출채권

기초 대출채권	875,889,534	27,107,321	234,830,703	1,137,827,558

-12개월 기대신용손실로 대체	352,715	(330,872)	(21,843)	-

-신용이 손상되지 않은 대출채권 으로 대체	(23,035,663)	23,047,576	(11,913)	-

-신용이 손상된 대출채권으로 대체	(73,842,287)	(8,325,123)	83,560,847	1,393,437

-실행(상환)액	97,531,568	(6,249,200)	39,087,176	130,369,544

-상각액	-	-	(50,077,721)	(50,077,721)

-대출채권 매각	-	-	(40,260,775)	(40,260,775)

기말 대출채권	876,895,867	35,249,702	267,106,474	1,179,252,043

(4) 보고기간 종료일 현재 대손충당금 관련 내용은 다음과 같습니다 . 1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	대출채권 대손충당금	합계	미수수익 대손충당금	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

신용이 손상되지 않은 대손충당금	신용이 손상된대손충당금	신용이 손상되지 않은 대손충당금	신용이 손상된대손충당금

기초 손실충당금	21,179,999	21,419,652	149,787,969	192,387,620	302,226	2,151,003	1,027,919	3,481,149

-12개월 기대신용손실로 대체	652,763	(589,368)	(63,395)	-	49,949	(39,091)	(10,858)	-

-신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체	(854,170)	903,685	(49,515)	-	(15,351)	23,949	(8,598)	-

-신용이 손상된 대출채권으로 대체	(2,573,427)	(7,501,170)	10,074,597	-	(81,628)	(613,220)	694,848	-

-전입(환입)액	1,814,959	5,419,496	34,323,990	41,558,445	87,424	413,210	1,540,714	2,041,348

-상각액	-	-	(34,138,065)	(34,138,065)	-	-	(2,640,981)	(2,640,981)

-대출채권 매각	-	-	(19,698,709)	(19,698,709)	-	-	-	-

기말 대손충당금	20,220,124	19,652,295	140,236,872	180,109,291	342,620	1,935,851	603,044	2,881,516

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	대출채권 대손충당금	합계	미수수익 대손충당금	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

신용이 손상되지 않은 대손충당금	신용이 손상된대손충당금	신용이 손상되지 않은 대손충당금	신용이 손상된대손충당금

기초 손실충당금	21,319,512	17,362,473	137,534,860	176,216,845	402,509	1,732,568	1,445,317	3,580,394

-12개월 기대신용손실로 대체	234,133	(212,288)	(21,845)	-	21,188	(17,068)	(4,120)	-

-신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체	(523,648)	535,561	(11,913)	-	(8,413)	10,628	(2,215)	-

-신용이 손상된 대출채권으로 대체	(3,462,348)	(4,330,771)	7,793,119	-	(103,675)	(410,388)	514,063	-

-전입(환입)액	3,612,350	8,064,677	78,441,063	90,118,090	(9,382)	835,263	5,743,051	6,568,932

-상각액	-	-	(50,077,721)	(50,077,721)	-	-	(6,668,177)	(6,668,177)

-대출채권 매각	-	-	(23,869,594)	(23,869,594)	-	-	-	-

기말 대손충당금	21,179,999	21,419,652	149,787,969	192,387,620	302,226	2,151,003	1,027,919	3,481,149

12. 유무형자산과 투자부동산

(1) 보고기간말 현재 유무형자산 및 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	유형자산	무형자산	투자부동산

기초 순장부금액	5,455,039	6,318,877	8,134,322

취득	155,674	13,189	549,100

처분	-	-	(590,914)

계정대체	1,037,830	-	(1,037,830)

감가상각비	(387,373)	(283,078)	(118,481)

보고기간말 장부금액	6,261,170	6,048,988	6,936,198

취득원가	15,318,459	12,754,544	14,990,646

감가상각누계액	(8,793,274)	(6,705,555)	(7,350,076)

손상차손누계액	(264,015)	-	(704,372)

(단위: 천원)

전기	유형자산	무형자산	투자부동산

기초 순장부금액	6,579,850	6,088,966	8,828,056

취득	288,508	820,783	-

감가상각비	(1,099,047)	(590,872)	(39,619)

손상차손	(314,272)	-	(654,115)

보고기간말 장부금액	5,455,039	6,318,877	8,134,322

취득원가	15,586,631	12,718,404	14,709,462

감가상각누계액	(9,817,319)	(6,399,527)	(5,921,025)

손상차손누계액	(314,272)	-	(654,115)

당반기 중 회사가 보유중인 투자부동산에서 발생한 임대수익은 639백만원(전반기 : 392백만원)입니다.

13. 기타금융자산 및 기타유동자산

(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	미수금	527,367	64,515

미수수익	15,094,585	16,323,817

선물거래증거금	-	424,650

단기보증금	5,000	-

소계	15,626,952	16,812,982

대손충당금	(2,881,517)	(3,481,149)

합계	12,745,435	13,331,833

비유동	장기대여금	114,654	144,988

보증금	5,794,186	5,594,186

장기금융상품	16,000	70,000

합계	5,924,840	5,809,174

(2) 보 고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급비용	4,844,702	4,619,353

선급금	1,442,826	2,354,406

선납세금	14,546	6,926

합계	6,302,074	6,980,685

14. 차입부 채(1) 차입부채 내역(단위: 천원)

구 분	계정명	당반기말	전기말

유동	단기차입금	266,011,480	288,261,360

유동성장기차입금	340,802,219	339,652,028

단기사채	56,090,000	48,990,000

유동성장기사채	9,640,000	19,610,000

유동성외화사채	-	4,163,541

소계	672,543,699	700,676,929

비유동	장기차입금	56,323,669	56,858,357

사채	34,710,000	26,400,000

소계	91,033,669	83,258,357

총차입부채	763,577,368	783,935,286

연결회사의 차입부채과 관련하여 대출채권, 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으며, 주요경영진의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 9, 10 참조).

15. 기타금융부채

보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정명	당반기말	전기말

유동	미지급금	7,151,213	9,625,194

예수금	1,157,873	1,535,290

미지급비용	1,708,949	1,301,367

소계	10,018,035	12,461,851

비유동	임대보증금	600,000	250,000

총 기타금융부채	10,618,035	12,711,851

16. 기타비유동부채 보고기간말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타충당부채	163,700	163,700

17. 순확정급여부채

보고기간종료일 현재 연결회사의 확정급여부채 관련 내용은 다음과 같습니다.(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,665,441	11,902,213

사외적립자산의 공정가치	(10,041,289)	(9,872,977)

재무상태표상 부채	2,624,152	2,029,236

(2) 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	1,257,471	962,420

순이자원가	(45,801)	(47,743)

종업원 급여에 포함된 총 비용(*1)	1,211,670	914,677

(*1) 총 비용은 일반관리비에 포함되었습니다.

18. 자본 (1) 자본금 회사가 발행할 주식의 총수는 299,539,171주이고, 발행한 주식수는 보통주식 26,749,230주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 회사는 이사회결의에 의거 2008년과 2011년 중 각각 보통주식 460,829주 및 345,423주를 이익소각하여 당반기말 현재 회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 당반기와 전반기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없습니다.(2) 배당내역2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 주당배당금 및 총배당금은 100원과 2,634백만원이며, 2019년 4월 중에 지급되었습니다. (전기 지급액 : 3,466백만원)2019년 6월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 50원과 1,307백만원이며 2019년 7월 이사회에서 결의되었습니다. 당반기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

19. 일반관리비

보고기간 종료일 현재 연결회사의 일반관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	7,107,881	14,447,316	6,671,147	13,479,726

퇴직급여	740,676	1,211,670	460,984	914,676

주식보상비용	(4,200)	4,200	(3,640)	(1,960)

복리후생비	543,083	1,068,269	430,799	960,191

여비교통비	45,363	79,525	52,610	98,307

접대비	81,763	241,928	99,561	271,036

통신비	417,639	833,918	472,430	995,060

수도광열비	114,754	263,989	114,419	274,922

세금과공과	843,521	1,686,064	751,367	1,657,525

감가상각비	656,844	1,248,484	290,947	590,378

무형자산상각비	134,510	283,078	131,752	267,679

수선비	1,024	1,130	13,244	24,670

보험료	60,825	115,924	46,261	101,444

차량유지비	83,305	162,228	161,365	320,081

교육훈련비	13,410	(816)	45,009	46,531

도서인쇄비	13,922	40,100	21,011	44,858

소모품비	77,415	161,900	88,981	178,603

지급수수료	3,421,142	7,048,707	5,455,680	11,270,715

광고선전비	1,673,480	2,999,732	2,327,007	4,008,925

운용리스료및임차료	991,631	1,630,849	1,107,458	2,116,804

전산처리비	142,684	314,761	158,171	320,164

협회비	102,051	332,068	94,804	257,551

미화조성비	24,071	36,775	19,217	33,270

합계	17,286,794	34,211,799	19,010,584	38,231,156

20. 법인세 법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기 초하여 인식하였습니다. 2019 년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 24.4 % ( 2018 년 12월 31일 로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 24.2 %)입니다. 21. 주당순이익

(1) 기본주당순이익기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익(원)	11,730,390,262	19,601,507,307	8,316,355,690	16,543,357,611

가중평균 유통보통주식수(주)	26,158,971	26,158,971	26,670,924	26,670,924

기본주당순이익(원)	448	749	312	620

(2) 희석주당순이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 부여한 주식매입선택권 중 6차는 이사회결의에 따라 전량 차액결제형으로 결제되도록 변경되었으며 8차는 희석효과가 없어 보고기간말 현재 연결회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

22. 현 금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	19,601,507	16,543,358

조정:

이자수익	(111,686,928)	(124,321,057)

이자비용	21,606,348	22,063,054

법인세비용	6,333,306	5,269,135

감가상각비	1,248,484	590,378

무형자산상각비	283,078	267,679

대손상각비전입액	43,599,795	48,780,002

외화환산이익	-	(1,863)

외화환산손실	-	754,794

유형자산처분이익	(252)	-

투자부동산처분이익	(1,820,134)	-

당기손익인식금융자산 처분이익	(1,123)	-

파생상품거래이익	(28,665)	-

퇴직급여	1,211,670	914,676

당기손익인식금융자산 평가손실	422,328	-

운전자본의 변동:

재고자산	(7,531,360)	(322,206)

매출채권	130,634	(319,926)

대출채권	(20,967,747)	(97,531,803)

미수금	(462,852)	(13,993)

미수수익	339,767	(195,915)

선급금	911,580	1,448,788

선급비용	(276,757)	(99,458)

퇴직금의 지급	(580,116)	(348,897)

사외적립자산	(82,459)	(373,829)

매입채무	12,044	1,043,424

예수금	(377,417)	(412,151)

미지급금	(2,463,690)	(2,846,843)

선수금	1,250,684	(773,852)

영업으로부터 창출된 현금	(49,328,275)	(129,886,505)

(2) 현금및현금성자산의 구성요소(단위: 천원)

항목	당반기	전반기

은행예금및보유현금	29,614,776	24,146,067

단기은행예치금	15,294,036	11,918,713

계	44,908,812	36,064,780

(3) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

내용	당반기	전반기

대출채권의 제각	34,138,065	20,253,161

미수수익의 제각	2,640,982	2,858,188

장기차입부채의 유동성대체	236,816,910	258,008,747

회계정책변경으로 인한 당기손익-공정가치측정금융자산 대체	-	1,525,553

회계정책변경으로 인한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대체	-	1,000

23. 회계정책의 변경(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 운용리스로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 6.3%(1년 기준)입니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년

전기말에 공시된 운용리스약정	1,442,853

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	1,383,971

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	1,383,971

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	774,013

비유동 리스부채	609,958

합 계	1,383,971

① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	당기초

사용권자산(*1)

부동산	864,472	748,059

차량운반구	482,829	635,912

합 계	1,347,301	1,383,971

(*1)재무상태표의 '사용권자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	당기초

리스부채(*1)

유동	1,044,770	774,013

비유동	311,152	609,958

합 계	1,355,922	1,383,971

(*1)재무상태표의 '리스부채' 항목에 포함되었습니다.

당반기 중 감소된 사용권자산은 37백만원입니다.② 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	574,167

차량운반구	168,464

합계	742,631

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	21,816

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	77,457

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	1,170,475

당기 중 리스의 총 현금유출은 2,082백만원 입니다.회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.- 사용권자산: 1,130백만원 증가- 리스부채: 1,130백만원 증가 ③ 리스부채의 계약상 만기 구조 당반기말 현재 연결회사의 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

리스부채의계약상 만기	6개월미만	6~12개월	1~2년	2~5년	총 계약상
현금흐름	당반기말
장부금액

리스부채	177,613	554,403	156,643	516,571	1,405,230	1,355,922

(2) 회사의 리스활동과 회계정책① 변동리스료변동리스료에서 생기는 불확실성의 추정일부 부동산 리스는 휴게소사업부에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 휴게소사업부의 경우 최대 4.75%~23.18%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율 또한 그 범위가 넓습니다.변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.이러한 변동리스료 계약으로 인해 휴게소사업부에서 매출이 5% 상승한다면 총 리스료 지급은 약 29% 정도 증가합니다.