리드코프 사업보고서 (2018.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 리드코프(이하 '회사')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')는 1977년 9월 동양특수유조 주식회사로 설립되어, 1995년 8월 한국거래소 코스닥시장에 상장 하였으며, 1995년 12월 28일에 상호를 동양특수유조 주식회사에서 주식회사 동특으로 변경하였습니다. 또한 2001년 8월 31일을 분할기일로 하여 상법상 물적분할 방식에 의하여 회사의 운송부문을 분할, 주식회사 동특을 신설하고, 회사의 상호를 주식회사 리드코프로 변경하였습니다.한편, 회사는 2003년 2월 7일자로「대부업의 등록 및 금융이용자보호에 관한 법률(이하"법률")」제3조에 따라 서울특별시에 대부업등록을 하고 신규사업인 소비자여신금융업에 진출하였으며, 2003년 10월 30일자로 석유수출입업 등록을 취소하고 석유도매업을 운영하게 되었습니다. 이에 따라 당기말 현재 회사는 석유도소매업, 고속도로 휴게소 운영 및 소비자여신금융업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본사는 서울특별시 영등포구 여의도동에 소재하고 있으며, 목포대불공단에 석유류 저장시설을, 경부고속도로 하행선상에 천안휴게소를, 소비자여신금융과 관련하여 서울특별시 강남지점 등을 운영하고 있습니다. 회사는 설립후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당기말 현재 보통주자본금은 13,778백만원입니다.

보고기간말 현재 회사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주	당기말	전기말

소유 주식수(주)	지분율(%)	소유 주식수(주)	지분율(%)

(주)디케이디앤아이	3,470,318	12.97	3,470,318	12.97

서홍민	3,194,207	11.94	3,194,207	11.94

(주)디케이마린	2,264,207	8.47	2,264,207	8.47

(주)디케이씨에스	1,692,930	6.33	1,692,930	6.33

KB자산운용	4,947,367	18.50	5,195,834	19.42

자기주식	413,299	1.54	78,306	0.29

기타	10,766,902	40.25	10,853,428	40.58

합 계	26,749,230	100.00	26,749,230	100.00

1.1 종속기업 현황 보고기간 종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	소재지	결산월	업종

앤알캐피탈주식회사	100.00%	한국	12월	대부업

주식회사채권추심전문엘씨대부	100.00%	한국	12월	채권추심업

주식회사 리드컴	100.00%	한국	12월	광고대행업

디와이에이치제삼차	-	한국	12월	금융업

디와이에이치제사차	-	한국	12월	금융업

1.2 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	자산	부채	자본	영업수익	당기순손익	총포괄이익

앤알캐피탈주식회사	273,269,135	237,854,818	35,414,317	67,008,942	6,525,650	6,525,650

주식회사채권추심전문엘씨대부	16,321,230	7,182,434	9,138,796	7,296,743	2,383,902	2,383,902

주식회사 리드컴	755,982	41,045	714,937	658,700	241,205	241,205

디와이에이치제삼차	2,230,370	2,230,000	370	443,128	369	369

디와이에이치제사차	5,780,408	5,780,000	408	220,230	408	408

전기말	자산	부채	자본	영업수익	당기순손익	총포괄이익

앤알캐피탈주식회사	283,604,930	251,858,547	31,746,383	65,323,013	6,417,716	6,417,716

주식회사채권추심전문엘씨대부	13,705,535	6,950,640	6,754,895	6,913,217	1,851,269	1,851,269

주식회사 리드컴	585,677	111,945	473,732	657,855	373,732	373,732

2. 중요한 회계처리방침

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니 다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니 다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기준 서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니 다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 36 에서 설명하 고 있습니다.

(6) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결회사는 동 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.1.1 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

① 리스이용자로서의 회계처리

- 기준서 제1116호 '리스'의 적용방법

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.

연결회사는 2019년 01월 01일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교 표시되는 재무제표는 재작성 하지 않을 예정입니다.

- 기준서 제1116호 '리스' 의 재무적 영향

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다.

연결회사가 현재 운용리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총합계는 1,189백만원이며, 리스이용자의 증분차입이자율로 할인하면 1,130백만원입니다.

연결회사는 재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 분석한 결과, 2019년 01월 01일 기준 사용권자산 및 리스부채가 각각 1,130백만원, 1,130백만원 증가할 것으로 예상합니다. 2019년 기준으로 운용리스료비용 834백만원이 감소하고, 사용권자산에 대한 감가상각비 813백만원이 증가하며, 이자비용이 9백만원 증가할 것으로 예상합니다. 다만, 재무영향 평가는 향후 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

② 리스제공자로서의 회계처리

- 기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향

연결회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

(2) 금융상품(K-IFRS 제1109호)

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.

(5) 해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

(6) 연차개선 2015-2017·사업결합(K-IFRS 제1103호)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

·공동약정(K-IFRS 제1111호)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

·법인세(K-IFRS 제1012호)

K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

·차입원가(K-IFRS 제1023호)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

2.2 회계정책

연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '영업수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '영업수익'에 포함됩니다. 외환 손익은 '영업수익 또는 영업비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 영업비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산 서에 '영업수익 또는 영업비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리 가 확정된 때 '영 업수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '영업수익 또는 영업비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지 분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체 를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.2.2 수익인식 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . 동 기준서의 개정이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업 종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 투자한 기업에 관여하여 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

2.4 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 5 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.5 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.6 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다. 2.7 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	20~40 년

구축물	5~40 년

차량운반구	4~7 년

공구와 기구	4~7 년

임차자산개량권	4 년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.8 무형자산 (1) 영업권

영업권은 주석 2.3(1) 에서 설명한 방식으로 측정되며, 종속기업 및 사업의 취득으로 인한 영업권은 무형자산에 포함되어 있습니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않습니다. 기업의 처분으로 인한 처분손익 계산에는 매각되는 기업의 영업권 장부금액이 포함됩니다.

영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배분은 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며, 이는 영업부문 에 따라 결정됩니다.

영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중높은 금액)과 비교하여 실 시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다. (2) 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 다만, 매년손상검사를 실시하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며,매 보고기간 말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

(3) 기타의 무형자산무형자산은 당해 자산의 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출액 및 취득 또는 완성 후 지출(무형자산의 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높고, 관련 지출이 신뢰성 있게 측정될 수 있으며 무형자산과 직접 관련되는 지출)을 가산한 가액에, 매입할인 등이 있는 경우 이를 차감하여 취득원가로 계상(내부적으로 창출된 무형자산인 경우에는 그 자산의 창출, 제조, 사용준비에 직접 관련된 지출과 합리적이고 일관성 있게 배분된 간접지출액을 취득원가로 계상)합니다. 무형자산의 상각은 다음의 추정내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정합니다.

구 분	내용연수

사용수익기부자산	5 년

기타의무형자산	4 년

무형자산은 보고기간종료일마다 손상 징후를 검토하고 무형자산의 장부금액이 회수금액을 초과하는 경우 즉시 손상차손을 인식합니다.

2.9 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니 다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 7~20년 동안 정 액법으로 상각됩니다. 2.10 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.11 매출채권

매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.12 매입채무와 기타 채무

매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.13 금융부채(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원 가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.14 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.15 종업원급여

연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는기타포괄손익으로 인식됩니다.

2.16 수익인식 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

(1) 재화의 판매

연결회사는 석유판매사업 및 휴게소운영을 영위하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.

(2) 이자수익

연결회사는 소비자금융업을 운영함에 따른 대출채권 이자수익이 발생하고 있으며, 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. (3) 용역의 제공연결회사는 휴게소 및 저유소 일부에 대해 임대용역을 제공하고 있으며 광고 대행 용역을 제공하고 있습니다. 용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공기간동안 수익을 인식하고 있습니다.

(4) 채 권추심연결회사는 채권자로부터 위임을 받은 채권에 대해 추심업무 수행 후, 회수되는 수익에 대해 회수가능성이 확실하고, 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

2.17 재무제표 승인 회사의 연결재무제표 는 2019년 3월 14일 자 로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 손상차손 유형자산과 투자부동산의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치와 순공정가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (주석 17,19 참조) (2) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석33참조) 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (주석 6 참조)

(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(5) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석 23 참조)

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 자금팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험연결회사는 외화차입부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재, 다른 모든 변수가 일정하고 통화가 달러에 대해 5% 약세 또는 강세를 가정할 경우, 당 회계기간에 대한 세후 이익은 달 러 로 표시된 외화사채의 외화환산 손익의 결과로 인하여 210백만원 (전기: 804백만원) 만큼 상승 또는 하락하였을 것입니다.

(2) 가격위험

연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 일부 금융자산은 공개시장에서 거래되고 있지 않는 비상장 지분상품으로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없으므로 공정가치로 측정하였습니다.

(3) 이자율위험

회사의 이자율 위험은 단기차입금에서 비롯됩니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp변동시 변동금리부 차입금으로 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	139,228	(139,228)	149,887	(149,887)

4.1.2 신용위험

(1) 신용위험의 정의 및 관리대상신용위험은 거래 상대방의 채무불이행에 따른 손실위험이며, 관리대상으로 대출채권, 매출채권, 유가증권 거래의 총 신용 익스포져를 대상으로 합니다.(2) 신용위험의 관리방법

신용위험은 보유하고 있는 대출채권 및 확정계약을 포함한 여신거래상대방 및 도소매거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 BBB이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 여신거래상대방의 경우 고객의 외부신용등급이 사용되며, 도소매거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

(3) 신용위험에 대한 최대노출정도(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	30,874,922	21,317,981

단기금융상품	19,774,046	20,618,657

당기손익-공정가치측정금융자산	5,013,855	-

매도가능증권	-	525,553

매출채권	4,211,185	8,373,279

대출채권	986,864,424	973,010,055

기타금융자산(유동)	13,331,833	14,420,629

기타금융자산(비유동)	5,809,174	5,822,872

합계	1,065,879,439	1,044,089,026

(*1)보고기간말 현재 연결회사 보유시재액은 제외하였습니다.

1) 연체되거나 손상되지 않은 정상 대출채권

보고기간 종료일 현재 연체되거나 손상되지 않은 정상대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대출채권(*1)	당기말	전기말

1등급	-	107,968

2등급	4,000	243,996

3등급	-	302,552

4등급	5,001,949	3,345,564

5등급	55,748,629	42,422,760

6등급	278,229,569	261,752,189

7등급	242,139,490	263,493,530

8등급	172,026,213	185,769,450

9등급	71,346,629	68,432,821

10등급	34,581,920	31,672,070

무등급	4,382,891	750,155

합계	863,461,290	858,293,055

대손충당금	(16,402,271)	(3,720,376)

장부금액	847,059,019	854,572,679

(*1) 나이스평가정보(주)에서 제공된 신용등급입니다.

2) 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말

1개월 이하	1개월초과 3개월이하	3개월초과 6개월이하	합계

대출채권	13,434,576	19,718,529	15,531,175	48,684,280

대손충당금	(3,759,252)	(8,710,861)	(12,708,792)	(25,178,905)

장부금액	9,675,324	11,007,668	2,822,383	23,505,375

구분	전기말

1개월 이하	1개월초과 3개월이하	3개월초과 6개월이하	합계

대출채권	12,989,363	14,684,483	12,422,839	40,096,685

대손충당금	(4,765,670)	(8,159,344)	(10,768,745)	(23,693,759)

장부금액	8,223,693	6,525,139	1,654,094	16,402,926

4.1.3 유동성 위험

연결회사의 자금팀은 미사용 차입금한 도( 주석 8 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년 초과	합계

차입부채	222,973,441	470,232,872	87,756,264	9,886,530	790,849,107

매입채무 및 기타금융부채	12,835,558	-	250,000	-	13,085,558

전기말	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년 초과	합계

차입부채	223,593,975	480,636,319	79,290,551	6,113,326	789,634,171

매입채무 및 기타금융부채	13,757,690	-	350,000	-	14,107,690

위의 분석에 포함된 차입부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 포함된 현금흐름은 원금과 이자비용으로 구성되어 있으며, 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 4.2 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당기 및 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

총차입부채	783,935,287	768,406,297

차감: 현금및현금성자산	30,915,213	21,389,974

순부채	753,020,074	747,016,323

자본총계	333,434,519	317,307,360

총자본	1,086,454,593	1,064,323,683

자본조달비율	69%	70%

5. 영업부문 정보

(1) 영업부문에 대한 주요내용 영업부문의 주요 구분은 최고경영자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 석유사업본부, 소비자금융본부, 휴게소사업본부, 광고사업본부로 구성되어 있습니다. 영업부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 연결회사의 조직으로 기초로 나뉘어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시합니다.

최고경영자는 각 사업부문별 영업정보를 검토하고 있습니다. 연결회사의 사업은 한국내에서만 이루어지고 있으므로 지역별로 구분하지 않고 각 부문의 성과를 검토하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	석유사업본부	소비자금융본부	휴게소사업본부	광고사업본부	조정(*2)	합 계

총부문수익	198,421,472	254,844,900	9,810,362	658,700	304,748	464,040,182

외부고객으로부터의 수익	198,421,472	254,844,900	9,810,362	658,700	304,748	464,040,182

보고부문영업이익(손실)(*1)	(6,147,385)	58,325,435	434,281	285,382	(8,009,248)	44,888,465

감가상각비 및 무형자산상각비	614,630	734,861	339,947	1,107	38,992	1,729,537

전기	석유사업본부	소비자금융본부	휴게소사업본부	광고사업본부	조정(*2)	합 계

총부문수익	186,661,588	246,224,397	8,795,762	657,855	130,448	442,470,050

외부고객으로부터의 수익	186,661,588	246,224,397	8,795,762	657,855	130,448	442,470,050

보고부문영업이익(손실)(*1)	(4,147,684)	58,547,783	188,468	457,975	(7,732,258)	47,314,284

감가상각비 및 무형자산상각비	618,551	712,727	366,463	734	39,876	1,738,351

( *1) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.(*2) 연결회사의 손익 중 보고부문으로 귀속되지 않는 공통손익입니다.

( 3) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액	관련 보고 부문

당기말	전기말

오일필드 주식회사	38,496,284	89,965,397	석유사업부문

당기 및 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 석유사업부문과 관련된 단일 고객이며, 동 고객으로부터의 매출액은 38,496백만원 (전기 : 89,965백만원)입니다.

6. 범주별 금융상품

6.1 금융상품 범주별 장부금액연결회사의 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	5,013,855	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	1,000	-

매도가능금융자산	-	1,526,553

상각후원가 금융자산	1,060,905,875	1,043,635,466

현금 및 현금성자산	30,915,213	21,389,974

단기금융상품	19,774,046	20,618,657

매출채권	4,211,185	8,373,279

대출채권	986,864,424	973,010,055

기타금융자산(유동)	13,331,833	14,420,629

기타금융자산(비유동)	5,809,174	5,822,872

합 계	1,065,920,730	1,045,162,019

재무상태표 상 부채	당기말	전기말

상각후원가

매입채무	373,707	310,321

기타금융부채(유동)	12,461,851	13,447,369

차입부채(유동)	700,676,929	674,271,785

기타금융부채(비유동)	250,000	350,000

차입부채(비유동)	83,258,357	94,134,511

합 계	797,020,844	782,513,986

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당기	전기

이자수익

상각후원가 금융자산	244,400,800	236,829,878

채권추심이익

상각후원가 금융자산	6,807,357	6,277,367

대출채권처분손익	3,694,012	1,116,083

기타금융수익	115,898	74,074

당기손익-공정가치 평가손익

채무상품 관련	428,302	-

지분상품 관련	(1,000,000)	-

파생상품거래손익	117,875	-

대손상각비

매출채권 관련	(2,533,377)	-

상각후원가 금융자산	(96,634,423)	(88,446,255)

이자비용

상각후원가 금융부채	(45,081,870)	(39,175,215)

환손익	(794,489)	2,058,081

합 계	109,520,085	118,734,013

6.3 공정가치 측정

1) 금융상품의 공정가치보고기간말 현재 회사의 금융상품 종류별의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	30,915,213	30,915,213	21,389,974	21,389,974

단기금융상품	19,774,046	19,774,046	20,618,657	20,618,657

매출채권	4,211,185	4,211,185	8,373,279	8,373,279

대출채권	986,864,424	986,864,424	973,010,055	973,010,055

기타금융자산(유동)	13,331,833	13,331,833	14,420,629	14,420,629

기타금융자산(비유동)	5,809,174	5,809,174	5,822,872	5,822,872

매도가능금융자산(*1)	-	-	525,553	525,553

당기손익-공정가치 금융자산	5,013,855	5,013,855	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	1,000	1,000	-	-

소계	1,065,920,730	1,065,920,730	1,044,161,019	1,044,161,019

금융부채

매입채무	373,707	373,707	310,321	310,321

기타금융부채(유동)	12,461,851	12,461,851	13,447,369	13,447,369

차입부채(유동)	700,676,929	700,676,929	674,271,785	673,407,768

기타금융부채(비유동)	250,000	250,000	350,000	350,000

차입부채(비유동)	83,258,357	84,074,695	94,134,511	81,253,366

소계	797,020,844	797,837,182	782,513,986	768,768,824

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치 금융자산	-	5,013,853	-	5,013,853

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	1,000	1,000

공정가치로 측정되지 않는 금융자산/부채

현금및현금성자산	-	-	30,915,213	30,915,213

단기금융상품	-	-	19,774,046	19,774,046

매출채권	-	-	4,211,185	4,211,185

대출채권	-	-	986,864,424	986,864,424

기타금융자산(유동)	-	-	13,331,833	13,331,833

기타금융자산(비유동)	-	-	5,809,174	5,809,174

매입채무	-	-	373,707	373,707

기타금융부채(유동)	-	-	12,461,851	12,461,851

차입부채(유동)	-	-	700,676,929	700,676,929

기타금융부채(비유동)	-	-	250,000	250,000

차입부채(비유동)	-	-	84,074,695	84,074,695

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

매도가능금융자산(*1)	-	525,553	-	525,553

공정가치로 측정되지 않는 금융자산/부채

현금및현금성자산	-	-	21,389,974	21,389,974

단기금융상품	-	-	20,618,657	20,618,657

매출채권	-	-	8,373,279	8,373,279

대출채권	-	-	973,010,055	973,010,055

기타금융자산(유동)	-	-	14,420,629	14,420,629

기타금융자산(비유동)	-	-	5,822,872	5,822,872

매입채무	-	-	310,321	310,321

기타금융부채(유동)	-	-	13,447,369	13,447,369

차입부채(유동)	-	-	673,407,768	673,407,768

기타금융부채(비유동)	-	-	350,000	350,000

차입부채(비유동)	-	-	81,253,366	81,253,366

(*1) 상기 매도가능금융자산에는 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가법으로 측정한 지분증권 및 채무증권을 제외하였습니다.

3) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융상품

기타채무증권	5,013,855	2	시장접근법	-

기타포괄손익-공정가치 금융상품

지분증권	1,000	3	원가법	-

(단위: 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

매도가능금융자산

기타채무증권	525,553	2	시장접근법	-

7 . 사용제한금융자산 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	세부내역	예치기관	당기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	정기예금	신한은행	100,000	-	법인카드에 대한 질권설정

보통예금 등	신한은행 외	19,674,046	20,618,657	차입금에 대한 질권설정

기타금융상품(유동)	선물거래증거금	삼성선물	292,290	-	선물환계약 질권설정

장기금융상품	당좌개설보증금	국민은행 외	6,000	6,000	당좌개설보증금

합계	20,072,336	20,624,657

8. 우발상황 및 약정사항(1) 주 요 차입약정

(단위: 천원)

구 분	당기	전기	약정처

한도약정액	대출실행액	한도약정액	대출실행액

기업구매자금대출	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000	KB국민은행

4,000,000	3,986,200	4,000,000	4,000,000	신한은행

2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000	부산은행

3,500,000	3,500,000	3,800,000	3,800,000	우리은행

7,000,000	7,000,000	7,600,000	7,600,000	NH농협은행

1,800,000	1,800,000	1,800,000	1,800,000	IBK기업은행

2,000,000	1,658,493	2,000,000	2,000,000	DGB대구은행

-	-	2,000,000	2,000,000	전북은행

-	-	2,000,000	600,000	광주은행

일반여신약정	1,700,000	1,700,000	1,700,000	1,700,000	신한은행

9,400,000	9,400,000	9,400,000	9,400,000	KDB산업은행

2,000,000	500,000	2,000,000	2,000,000	세람저축은행

계	41,400,000	39,544,693	46,300,000	44,900,000

(2) 담보제공자산1) 제공한 담보(단위: 천원)

당기말	세부내역	장부금액	담보설정금액(채권최고액)	관련 계정과목	관련금액	담보권자

단기금융상품당기손익-공정가치측정금융자산기타금융자산	정기예금	1,947,000	2,141,700	차입금(주석21)	5,686,200	신한은행

임차보증금	3,635,660	1,883,344

정기예금	1,060,000	1,166,000	8,000,000	국민은행

신종자본증권	205,569	780,000

정기예금	700,000	700,000	9,400,000	한국산업은행

유형자산	토지	3,865,252	22,000,000

건물	320,522

기계기구	447,088

대출채권	대출채권	590,796,357	582,883,432	477,002,860	신한캐피탈 외

합 계	602,977,448	611,554,476	500,102,860

(단위: 천원)

전기말	세부내역	장부금액	담보설정금액(채권최고액)	관련 계정과목	관련금액	담보권자

장단기금융상품매도가능자산기타금융자산	정기예금	1,947,000	2,141,700	차입금(주석21)	5,700,000	신한은행

기타금융자산	3,635,660	1,883,344

정기예금	1,060,000	1,166,000	8,000,000	국민은행

신종자본증권	205,569	780,000

정기예금	700,000	700,000	9,400,000	한국산업은행

유형자산	토지	3,865,252	22,000,000

건물	320,522

기계기구	447,088

대출채권	대출채권	420,953,489	575,564,122	470,461,123	산업은행 외

합 계	433,134,580	604,235,166	493,561,123

(3) 지급보증1) 제공한 지급보증(단위: 천원)

제공받는자	지급보증액	지급보증처	관련차입금 금액

트리톤스	13,000,000	아이비케이캐피탈	4,444,444

2) 제공받은 지급보증당기말 연결회사는 서울보증보험주식회사로부터 다음과 같은 지급보증을 제공받고 있습니다.

(단위: 천원)

상품명	피보험자상호	지급보증액	주계약내용

이행(상품판매대금)보증보험	에쓰오일(S-OIL)㈜	4,000,000	석유제품 공급계약

가맹사업보증보험	㈜롯데리아	23,000	(주)롯데리아 가맹점계약(엔제리너스)

가맹사업보증보험	㈜롯데리아	30,000	시설물대여계약

인허가보증보험	금융위원회	150,000	대부(중개)업자 영업보증금 보증

공탁보증보험	개인	1,943,591	부동산 및 채권 가압류 등

연결회사가 보유중인 캡스톤에듀 주식과 관련한 주식매수청구 및 DGB대구은행으로부터의 차입부채 1,658백만원에 대하여 연결회사의 특수관계인으로부터 3,400백만원을 연대보증으로 제공받고 있습니다.

(4) 견질제공어음내역 당기말 현재 연결회사가 견질로 제공한 어음의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액	매수	제공처	제공내역

어음	백지	2	에쓰오일㈜	대리점 및 저유소 임대계약 관련

(5) 계류중인 소송사건 연결회사는 당사의 연체 채권과 관련하여 대여금 청구소송 및 지급명령신청 등을 진행하고 있습니다.

9. 특수관 계자 거 래

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.1)주요 주주

구 분	당사에 대한 지분율(%)	비 고

당기말	전기말

(주)디케이디앤아이	12.97	12.97	유의적 영향력을 행사하는 기업

서홍민	11.94	11.94	기타특수관계자

(주)디케이마린	8.47	8.47	유의적 영향력을 행사하는 기업

(주)디케이씨에스	6.33	6.33	기타특수관계자

2) 기타 특수관계자

구 분	당사 보유 지분율(%)	비 고

당기말	전기말

곤산대경기차배건유한공사	-	-	유의적 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

㈜캡스톤에듀(*1)	8.82	8.82	기타 특수관계자

(*1) 상기 회사에 대한 당사 주요주주 지분율이 35% 이상 반영되어 기타 특수관계자에 포함되었습니다.

(2) 특수관계자와의 중요한 거래내용(단위: 천원)

구분	회사명	당기	전기

이자비용	이자비용

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)디케이마린	537,852	678,219

주요경영진에 가까운 가족	73,582	28,200

합계	611,434	706,419

(3) 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용

(단위: 천원)

구분	회사명	당기말	전기말

채무	채무

차입금	차입금

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)디케이마린	8,000,000	6,500,000

주요경영진에 가까운 가족	1,010,000	320,000

합계	9,010,000	6,820,000

(4) 특수관계자와의 자금거래 내역1) 자금의 대여

(단위: 천원)

구분	회사명	당기	전기

자금차입 거래	자금차입 거래

차 입	상 환	차 입	상 환

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)디케이마린	6,500,000	5,000,000	3,500,000	7,000,000

주요경영진에 가까운 가족	790,000	100,000	-	-

합계	7,290,000	5,100,000	3,500,000	7,000,000

2) 연결회사는 당기 중 특수관계자에게 2017 회계연도에 대한 배당금을 1,062,166천 원 지급하였으며, 2018년 회계연도에 대한 중간배당금 531,083천 원을 지급하였습니다.(5) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 연결회사가 보유중인 캡스톤에듀 주식과 관련한 주식매수청구 및 DGB대구은행으로부터의 차입부채 1,658백만원에 대하여 연결회사의 특수관계인으로부터 3,400백만원을 연대보증으로 제공받고 있습니다(주석 8(3) 참조).(6) 특수관계자로부터 제공받은 주식매수청구권연결회사는 기타 특수관계자인 캡스톤에듀 주식과 관련한 주식매수청구권을 보유하고 있습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여 및 기타 단기종업원 급여	5,601,042	5,231,805

퇴직급여	644,241	451,582

합 계	6,245,283	5,683,387

상기의 주요경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

10. 금융자산 10.1 당기손익-공정가치 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말(*1)

비유동항목

기타채무상품	5,013,855	-

지분상품(*2)	-	-

합 계	5,013,855	-

(*1) 동 상품들은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.(*2) 당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익은 회사가 보유중인 지분상품의 공정가치가 '0'으로 평가되어 장부가액을 전액 평가손실로 인식하였습니다. (2) 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말(*1)

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익(*2)	(1,000,000)	-

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	428,302	-

합 계	(571,698)	-

(*1) 동 상품들은 전기에는 매도가능금융자산 평가손익으로 분류되었습니다.(*2) 당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익은 회사가 보유중인 지분상품의 공정가치가 '0'으로 평가되어 장부가액을 전액 평가손실로 인식하였습니다.

10.2 기타포괄손익-공정가치 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말(*1)

비유동항목

㈜케이씨에프에이	1,000	-

합 계	1,000	-

(*1) 전기에 연결회사는 동 지분상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

11. 매 도 가 능금융자산

보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 유가증권의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 매도가능금융자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

지분증권(*1,*2)	-	1,001,000

신종자본증권	-	525,553

합계	-	1,526,553

(*1) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가법으로 측정하였습니다(주석 6 참조).(*2) 연결회사가 보유중인 캡스톤에듀 주식과 관련하여 특수관계인으로부터 주식매수청구에 대한 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 8 참조).

(2) 매도가능금융자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	1,526,553	1,395,671

계정재분류	(1,526,553)	-

취득	-	60,000

평가	-	70,882

기말금액	-	1,526,553

12. 매출채권

보고기간 종료일 현재 회사의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권(*1)	4,211,185	8,373,279

대손충당금	-	-

순장부가액	4,211,185	8,373,279

(*1) 보고기간 종료일 현재 회사의 매출채권은 1개월 이하의 채권으로 연체되거나 손상된 채권은 없습니다.

13. 대출채권 및 대손충당금 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

상각후원가	대손충당금	순장부가액	상각후원가	대손충당금	순장부가액

신용대출채권	1,012,844,005	(178,800,313)	834,043,692	1,038,514,094	(157,422,307)	881,091,787

담보대출채권	153,154,586	(11,435,297)	141,719,289	87,020,063	(5,611,383)	81,408,680

NPL대출채권	13,253,452	(2,152,010)	11,101,442	12,293,400	(1,783,812)	10,509,588

합계	1,179,252,043	(192,387,620)	986,864,423	1,137,827,557	(164,817,502)	973,010,055

상기 대출채권 중 일부는 연결회사의 차입부채와 관련하여 차입처에 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조).

(2) 대출채권의 신용건전성보고기간 종료일 현재 대출채권의 신용위험 노출정도에 대한 신용건전성 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

신용이 손상되지 않음	신용이 손상됨

일반채권

원금	876,895,867	35,249,703	19,161,147	931,306,717

대손충당금	(21,179,999)	(21,419,652)	(6,852,106)	(49,451,757)

장부금액	855,715,868	13,830,051	12,309,041	881,854,960

화해채권

원금	-	-	247,945,327	247,945,327

대손충당금	-	-	(142,935,864)	(142,935,864)

장부금액	-	-	105,009,463	105,009,463

합계	855,715,868	13,830,051	117,318,504	986,864,423

(3) 보고기간 종료일 현재 대출채권 관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	대출채권	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

신용이 손상되지 않은 대손충당금	신용이 손상된대손충당금

최초적용일 대출채권 -기준서 제1109호	875,889,534	27,107,321	234,830,703	1,137,827,558

-12개월 기대신용손실로 대체	352,715	(330,871)	(21,844)	-

-신용이 손상되지 않은 대출채권 으로 대체	(23,035,663)	23,047,576	(11,913)	-

-신용이 손상된 대출채권으로 대체	(73,842,287)	(8,325,123)	83,560,847	1,393,437

-전입(환입)액	97,531,568	(6,249,200)	39,087,176	130,369,544

-상각액	-	-	(50,077,721)	(50,077,721)

-대출채권 매각	-	-	(40,260,775)	(40,260,775)

기말 대출채권	876,895,867	35,249,703	267,106,473	1,179,252,043

(4) 보고기간 종료일 현재 대손충당금 관련 내용은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	대출채권 대손충당금	합계	미수수익 대손충당금	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

신용이 손상되지 않은 대손충당금	신용이 손상된대손충당금	신용이 손상되지 않은 대손충당금	신용이 손상된대손충당금

최초적용일 손실충당금-기준서 제1109호	21,319,512	17,362,473	137,534,860	176,216,845	402,509	1,732,568	1,445,317	3,580,394

-12개월 기대신용손실로 대체	234,133	(212,288)	(21,845)	-	21,188	(17,068)	(4,120)	-

-신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체	(523,648)	535,561	(11,913)	-	(8,413)	10,628	(2,215)	-

-신용이 손상된 대출채권으로 대체	(3,462,348)	(4,330,771)	7,793,119	-	(103,675)	(410,388)	514,063	-

-전입(환입)액	3,612,350	8,064,677	78,441,063	90,118,090	(9,382)	835,263	5,743,051	6,568,932

-상각액	-	-	(50,077,721)	(50,077,721)	-	-	(6,668,177)	(6,668,177)

-대출채권 매각	-	-	(23,869,594)	(23,869,594)	-	-	-	-

기말 대손충당금	21,179,999	21,419,652	149,787,969	192,387,620	302,226	2,151,003	1,027,919	3,481,149

14. 기타금융자산(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	미수금	64,515	957,828

미수수익	16,323,817	17,966,211

선물거래증거금	424,650	-

소계	16,812,982	18,924,039

대손충당금	(3,481,149)	(4,503,410)

차감계	13,331,833	14,420,629

비유동	장기대여금	144,988	140,321

보증금	5,594,186	5,609,551

장기금융상품	70,000	73,000

소계	5,809,174	5,822,872

15. 기타 유 동자산(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

선급비용	4,619,353	4,793,770

선급금	2,354,406	2,191,536

선납세금	6,926	358,570

합계	6,980,685	7,343,876

16. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

상품	435,656	1,021,522

저장품	13,566	13,565

합계	449,222	1,035,087

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 200,048백 만원 (전기말 : 187,823백만원) 입니다.

17. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	토 지	건 물	구축물	기타자산	총 계

기초 순장부금액	3,254,390	1,078	2,261,089	1,063,293	6,579,850

취득	-	-	13,085	275,423	288,508

감가상각비	-	(608)	(551,054)	(547,385)	(1,099,047)

손상차손	-	-	(314,272)	-	(314,272)

보고기간말 장부금액	3,254,390	470	1,408,848	791,331	5,455,039

취득원가	3,254,390	64,272	5,916,911	6,351,058	15,586,631

감가상각누계액	-	(63,802)	(4,193,790)	(5,559,727)	(9,817,319)

손상차손누계액	-	-	(314,272)	-	(314,272)

전기	토 지	건 물	구축물	기타자산	총 계

기초 순장부금액	3,254,390	4,292	2,797,872	1,304,416	7,360,970

취득	-	-	13,400	341,882	355,282

감가상각비	-	(3,214)	(550,183)	(583,005)	(1,136,402)

보고기간말 장부금액	3,254,390	1,078	2,261,089	1,063,293	6,579,850

취득원가	3,254,390	64,272	5,903,826	6,684,321	15,906,809

감가상각누계액	-	(63,194)	(3,642,737)	(5,621,028)	(9,326,959)

(2) 당기 중 손상차손을 인식한 유형자산은 다음과 같습니다.

1) 손상차손 금액(단위: 천원)

구분	손상전장부금액	순공정가치	손상차손	장부금액	회수가능액 평가방법

구축물	1,710,108	1,395,836	314,272	1,395,836	순공정가치

해당 자산의 손상차손 금액 중 654,115천원은 투자부동산의 손상차손으로 인식하었습니다. (주석 19참조)회사의 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 석유사업부는 영업손실의 누적으로 손상검사가 수행됐으며, 968,387천원의 손상차손을 인식하였습니다. 동 손상금액은 현금창출단위에 영업권이 존재하지 않았으므로 계상된 유형자산과 투자부동산에 배분됐으며 배분대상 자산은 구축물에 해당 됩니다. 동 현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치에 근거하여 산출됐으며, 손상차손은 영업외비용으로 계상됐습니다. 회사는 해당 자산을 2018년 12월 31일을 평가기준일로 하여 독립된 외부감정평가법인인 하나감정평가법인의 감정평가 결과에 의거하여 순공정가치로 평가하였습니다.

2) 손상차손이 포함된 포괄손익계산서 항목

(단위: 천원)

구분	당기	전기

영업외비용	314,272	-

(3) 보유토지의 공시지가 회사의 당기말 현재 3,865백 만원(전기:3,865백만원)으로 계상된 유형자산 및 투자부동산 토지의 공시지가는 3,815백만 원(전기: 3,623백만원)입니다.

(4) 보험가입내역 당기말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	가입자산	부보금액	비고

Package 보험	유형자산, 재고자산	22,109,217	㈜한화손해보험

도난보험	현금 및 유가증권	265,000

가스사고배상책임보험	천안휴게소	300,000

임원배상책임보험	임원	5,000,000

개인정보보호배상책임보험	임직원	1,000,000	㈜KB손해보험

단체상해보험	임직원	156,607,500	㈜DB손해보험

상기 부보금액 중 12,000백만원은 연결회사의 차입금과 관련하여 차입처인 산업은행을 보험금수익자로 하고 있으며, 상기 이외에 연결회사는 차량운반구에 대하여 (주)한화손해보험사의 책임보험 및 종합보험에 가입하여 있습니다. (5) 상기 유형자산 중 일부는 연결회사의 차입부채와 관련하여 차입처에 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조).

18. 무형자산 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	영업권	사용수익기부자산	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	총 계

기초 순장부금액	4,929,190	648,155	434,243	77,378	-	6,088,966

취득	-	4,500	700,706	-	115,577	820,783

상각비	-	(306,850)	(282,399)	-	(1,623)	(590,872)

보고기간말 장부금액	4,929,190	345,805	852,550	77,378	113,954	6,318,877

취득원가	4,929,190	2,807,730	4,788,529	77,378	115,577	12,718,404

감가상각누계액	-	(2,461,925)	(3,935,979)	-	(1,623)	(6,399,527)

전기	영업권	사용수익기부자산	소프트웨어	회원권	총 계

기초 순장부금액	4,929,190	1,114,443	545,648	16,058	6,605,339

취득	-	-	111,240	61,320	172,560

대체	-	(128,694)	-	-	(128,694)

상각비	-	(337,594)	(222,645)	-	(560,239)

보고기간말 장부금액	4,929,190	648,155	434,243	77,378	6,088,966

취득원가	4,929,190	2,803,230	4,110,773	77,378	11,920,571

감가상각누계액	-	(2,155,075)	(3,676,530)	-	(5,831,605)

영업권에 대한 손상평가 수행결과, 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.

19. 투자부동산 (1) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	토 지	건 물	구축물	총 계

기초 순장부금액	610,863	349,518	7,867,675	8,828,056

감가상각비	-	(29,466)	(10,153)	(39,619)

손상차손	-	-	(654,115)	(654,115)

보고기간말 장부금액	610,863	320,052	7,203,407	8,134,322

취득원가	610,863	589,321	13,509,278	14,709,462

감가상각누계액	-	(269,269)	(5,651,756)	(5,921,025)

손상차손누계액	-	-	(654,115)	(654,115)

전기	토 지	건 물	구축물	총 계

기초 순장부금액	610,863	378,983	7,879,920	8,869,766

감가상각비	-	(29,465)	(12,245)	(41,710)

보고기간말 장부금액	610,863	349,518	7,867,675	8,828,056

취득원가	610,863	589,321	13,509,278	14,709,462

감가상각누계액	-	(239,804)	(5,641,602)	(5,881,406)

(2) 당기 중 손상차손을 인식한 투자부동산은 다음과 같습니다. 1) 손상차손 금액

(단위: 천원)

구분	손상전장부금액	순공정가치	손상차손	장부금액	회수가능액 평가방법

구축물	7,861,676	7,207,561,	654,115	7,207,561,	순공정가치

해당 자산의 손상차손 금액 중 314,272천원은 유형자산의 손상차손으로 인식하었습니다. (주석 17참조)회사의 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 석유사업부는 영업손실의 누적으로 손상검사가 수행됐으며, 968,387천원의 손상차손을 인식하였습니다. 동 손상금액은 현금창출단위에 영업권이 존재하지 않았으므로 계상된 유형자산과 투자부동산에 배분됐으며 배분대상 자산은 구축물에 해당 됩니다. 동 현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치에 근거하여 산출됐으며, 손상차손은 영업외비용으로 계상됐습니다. 회사는 해당 자산을 2018년 12월 31일을 평가기준일로 하여 독립된 외부감정평가법인인 하나감정평가법인의 감정평가 결과에 의거하여 순공정가치로 평가하였습니다.

2) 손상차손이 포함된 포괄손익계산서 항목

(단위: 천원)

구분	당기	전기

영업외비용(주석 30)	654,115	-

(3) 당기 중 연결회사가 보유중인 투자부동산에서 발생한 임대수익은 840백 만원(전기 : 844백만원)입니다.

(4) 당기 말 현재 투자부동산의 공정가치는 8,456백만원(전기 : 8,456백만원)이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.

20. 기타금융부채 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정명	당기말	전기말

유동	미지급금	9,625,194	10,693,232

예수금	1,535,290	1,269,706

미지급비용	1,301,367	1,484,431

소계	12,461,851	13,447,369

비유동	임대보증금	250,000	350,000

합 계	12,711,851	13,797,369

21. 차입부 채(단위: 천원)

구 분	계정명	당기말	전기말

유동	단기차입금	288,261,360	303,500,000

유동성장기차입금	339,652,028	263,421,785

단기사채	48,990,000	86,630,000

유동성장기사채	19,610,000	20,720,000

유동성외화사채	4,163,541	-

소 계	700,676,929	674,271,785

비유동	장기차입금	56,858,357	50,373,326

사채	26,400,000	27,760,000

외화사채	-	16,001,185

소 계	83,258,357	94,134,511

총 차입부채	783,935,286	768,406,296

상기 일부 차입부채와 관련하여 일부의 보통예금 및 정기예금 사용제한되어 있습니다 (주석 7 참조) . 또한, 연결회사의 차입금과 관련하여 유형자산, 대출채권 및 견질어음이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 8 참조).

22. 기타비유동부채 보고기간말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기타충당부채	163,700	-

23. 순확정급여부채

보고기간 종료일 현재 연결회사의 확정급여채무 관련 내역은 다음과 같습니다.

(1) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	11,902,213	10,885,356

사외적립자산의 공정가치	(9,872,977)	(9,029,038)

재무상태표상 부채	2,029,236	1,856,318

(2) 손 익 계산서에 반영된금액(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

당기근무원가	1,908,068	1,791,059

순이자원가	(90,806)	(24,827)

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,817,262	1,766,232

(3) 확정급여채무의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	10,885,356	10,556,709

당기근무원가	1,908,068	1,791,059

이자비용	217,116	156,671

재측정요소:	367,111	(510,558)

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(443)	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	75,289	(466,038)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	292,265	(44,520)

제도에서의 지급액:	(1,475,438)	(1,108,525)

- 급여의 지급	(1,475,438)	(1,108,525)

보고기간말 금액	11,902,213	10,885,356

(4) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	9,029,038	7,003,639

이자수익	307,922	181,498

재측정요소	(198,910)	(100,028)

사용자의 기여금	1,150,000	2,350,000

급여지급액	(415,073)	(406,071)

보고기간말 금액	9,872,977	9,029,038

(5) 사외적립자산의 구성내역(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

정기예금	9,872,977	9,029,038

(6) 주요 보험수리적 가정

구 분	당기말	전기말

할인율	2.76%~3.03%	3.20%~3.63%

기대임금상승률	2.98%~3.40%	3.40%~3.52%

퇴직률	경험퇴직률	경험퇴직률

사망률	보험개발원표준퇴직률	보험개발원 표준률

(7) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석

주요 가정의 변동	할인율	기대임금상승률

확정급여채무	당기근무원가	확정급여채무	당기근무원가

1% 증가	-4.37%	-4.45%	5.02%	5.79%

1% 감소	5.04%	5.12%	-4.45%	-5.12%

(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 3,763,983천원입니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년~2년 미만	2~5년 미만	5년이상	합계

급여지급액	834,748	927,123	2,021,117	21,892,361	25,675,349

확정급여채무의 가중평균만기는 7.26년입니다.

24. 주식기준보상(1) 주식선택권의 내역

회사는 2007년 3월 6일(5차), 2011년 7월 11일(6차) 및 2014년 8월 26일(8차) 이사회결의를 통해 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 1) 보유내역

구분	6차	8차	합계

최초부여 주식수	140,000	484,000	624,000

취소 주식수	(8,000)	-	(8,000)

이익소각으로 인한 조정	-	-	-

행사로 인한 조정	(118,000)	-	(118,000)

기말 부여 주식수	14,000	484,000	498,000

행사가격(*1)	3,287 원	11,163 원

(*1) 주식선택권의 행사수량 및 행사가격은 주식병합 및 주식분할 등에 따라 조정된 후의 행사수량 및 행사가격입니다.

2) 변동사항

구분	당기	전기

기초 잔여주	498,000	498,000

부여	-	-

행사	-	-

소멸	-	-

기말 잔여주	498,000	498,000

상기 주식선택권은 주식선택권 부여일에서 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에한해 행사가능하며, 2년 경과시점에서 최초부여주식의 100%를 7년간 행사가능합니다. 보고기간말 현재 상기 주식선택권 중 6차 부여분에 대해서는 모두 가득조건을 만족하였으며, 전량 행사가능합니다.

또한, 주식선택권의 행사방법에 대해서는 전기에 6차 부여분에 대해서는 '행사가격과 시가의 차액을 현금으로 결제'하는 방식으로 변경하도록 이사회에서 결의하여, 해당 주식선택권을 현금결제형주식기준보상으로 회계처리하고 있으며, 관련된 부채를 미지급비용에 27,902천원으로 계상하고 있습니다.

25. 자본금과 주식발행초과금 (1) 자본금 연결회사가 발행할 주식의 총수는 299,539,1 71주 이고, 발행한 주식수는 보통주식 26,749,230주 이며 1주당 액면금액은 500원 입니다.연결회사는 이사회결의에 의거 2008년과 2011년 중 각각 보통주식 460,829주 및 345,423주를 이익소각하여 당기말 현재 연결회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없습니다. (2) 배당내역2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 주당배당금 및 총배당금은 150원(특수관계자 주당배당금 100원)과 3,466백만원이며, 2018년 4월 중에 지급되었습니다. (전기 지급액 : 2,667백만원) 2018년 6월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 50원과 1,334백만원이며 2018년 8월 중에 지급되었습니다. (전기 지급액 : 1,334백만원)

26. 기타포괄손익과 기타자 본항목 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익과 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기타포괄손익	매도가능증권평가이익	-	51,258

소계	-	51,258

기타자본항목	감자차익	31,917,202	31,917,202

기타자본잉여금	1,018,604	1,018,604

자기주식	(2,146,846)	(150,112)

주식선택권	2,189,132	2,189,132

소계	32,978,092	34,974,826

27. 이익잉여금 ( 1 ) 보고기간 종료일 현 재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금	2,613,049	2,133,056

미처분이익잉여금	277,871,623	260,176,465

합 계	280,484,672	262,309,521

(2) 법정적립금

대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(3) 배당금 상세내역 당기에 2017회계연도에 대한 배당금 3,466백만원(주당 100원/150원) 과 2018회계연도에 대한 중간배당금 1,334백만원(주당 50원)을 지급하였으며, 전기에 2016회계연도에 대한 배당금 2,667백만원(주당 100원 )과 2017회계연도에 대한 중간배당금 1,334백만 원(주당 50원)을 지급하였습니다. 당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총 배당금은 각각 100원과 2,634백 만원 이며, 2019년 3월 29일 에 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다 .

28. 일반관리비(단위: 천원)

계정과목	당기	전기

급여	27,999,209	25,622,077

퇴직급여	1,817,262	1,766,232

주식보상비용	(9,940)	(8,400)

복리후생비	2,006,920	1,935,194

여비교통비	177,343	216,914

접대비	625,713	330,138

통신비	1,944,682	1,910,034

수도광열비	566,269	537,233

세금과공과	3,314,996	2,845,032

감가상각비	1,138,666	1,178,112

무형자산상각비	590,872	560,239

수선비	193,615	35,824

보험료	218,795	218,802

차량유지비	664,476	622,576

교육훈련비	99,585	48,467

도서인쇄비	76,265	78,454

소모품비	351,187	357,279

지급수수료	19,302,320	27,110,445

광고선전비	7,368,729	8,964,521

운용리스료및임차료	4,445,597	4,280,626

전산처리비	661,082	764,909

협회비	424,817	273,989

미화조성비	63,658	61,082

합계	74,042,118	79,709,779

29. 기타영업수익과 기타영업비용(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기타영업수익

대출채권처분이익	3,694,012	1,116,083

기타금융수익	115,898	74,074

파생상품거래이익	117,875	-

계	3,927,785	1,190,157

30. 영업외수익비용 (1) 영업외수익

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

유형자산처분이익	-	2,200

잡이익	257,554	235,290

당기손익인식금융자산 평가이익	428,302	-

합 계	685,856	237,490

(2) 영업외비용(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기부금	54,100	68,200

잡손실	51,628	568

당기손익인식금융자산 평가손실(주석 10)	1,000,000	-

유형자산손상차손(주석 17)	314,272	-

투자부동산손상차손(주석 19)	654,115

합 계	2,074,115	68,768

31. 비용의 성격별 분류 보고기간 종료일 현재 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

상품의 변동	200,048,453	187,314,512

종업원급여(주석 32)	31,813,451	29,315,103

감가상각비(주석 17,18,19)	1,729,538	1,738,351

운반비	-	508,726

광고선전비	7,368,729	8,964,521

지급수수료	19,302,320	27,110,445

임차료	4,445,597	4,280,626

기타 비용	9,382,483	8,300,734

매출원가, 일반관리비 합계	274,090,571	267,533,018

32 . 종업원급여 당기와 전기 중 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	27,999,209	25,622,077

퇴직급여	1,817,262	1,766,232

주식보상비용	(9,940)	(8,400)

복리후생비	2,006,920	1,935,194

계	31,813,451	29,315,103

33. 법 인세 (1) 법인세비용 내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	16,247,850	20,949,323

전기법인세의 조정사항	467	257

세무조사 납부분	-	-

경정청구 환급액	-	(1,166,014)

총당기법인세	16,248,317	19,783,566

이연법인세	(4,740,691)	(8,519,057)

법인세비용	11,507,626	11,264,509

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순손익	43,500,206	47,483,006

적용세율에 따른 법인세	11,451,826	11,986,607

조정사항:	55,800	(722,098)

- 세무상 과세되지 않는 수익	118,284	139,715

- 세무상 차감되지 않는 비용	(753,080)	(6,208)

- 법인세 추가납부(환급)액	-	(1,166,014)

- 기타	690,596	310,409

법인세비용	11,507,626	11,264,509

유효세율(*1)	26.45%	23.72%

(*1) 법인세비용/법인세비용차감전순이익

(3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

이연법인세

매도가능증권평가이익	-	-	-	70,882	(15,594)	55,288

재측정요소	(566,020)	135,206	(430,814)	410,531	(100,031)	310,500

계	(566,020)	135,206	(430,814)	481,413	(115,625)	365,788

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기

(단위: 천원)

구분	당기	전기

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	5,477,055	4,775,934

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	44,365,639	37,231,369

소계	49,842,694	42,007,303

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(2,265,906)	(2,062,799)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(176,136)	(177,510)

소계	(2,442,042)	(2,240,309)

이연법인세자산 순액	47,400,652	39,766,994

(5) 보고기간 중 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동

(단위: 천원)

당기	기초	회계정책변경효과	손익계산서	기타포괄손익	기말

퇴직급여충당금	2,561,990	-	127,843	135,206	2,825,039

대손충당금	37,363,338	2,757,761	3,706,900	-	43,827,999

대손금(대출채권)	98,646	-	946,071	-	1,044,717

대손금(미수금)	8,083	-	-	-	8,083

대손금(단기대여금)	4,356	-	-	-	4,356

감가상각비	144	-	-	-	144

감가상각비(구축물)	146,292	-	6,423	-	152,715

감가상각비(사용수익기부자산)	34,796	-	-	-	34,796

미지급비용	29,865	-	(4,439)	-	25,426

연월차수당	94,366	-	32,892	-	127,258

대출채권할증료	1,496,632	-	(198,625)	-	1,298,007

미수수익	(6,026)	-	(227)	-	(6,253)

건설자금이자(구축물)	(66,404)	-	2,887	-	(63,517)

퇴직연금운용자산	(1,996,395)	-	(205,993)	-	(2,202,388)

매도가능증권	15,864	-	106,624	-	122,488

지급보증충당부채	152,931	-	(61,045)	-	91,886

복구충당부채	-	-	38,860	-	38,860

차량운반구	-	-	6,569	-	6,569

자산손상차손	-	-	234,350	-	234,350

사외적립자산	(171,484)	-	1,601	-	(169,883)

계	39,766,994	2,757,761	4,740,691	135,206	47,400,652

(단위: 천원)

전기	기초	손익계산서	기타포괄손익	기말

퇴직급여충당금	2,348,037	313,984	(100,031)	2,561,990

대손충당금	28,028,767	9,334,571	-	37,363,338

대손금(대출채권)	619,253	(520,607)	-	98,646

대손금(미수금)	8,083	-	-	8,083

대손금(단기대여금)	4,356	-	-	4,356

감가상각비	144	-	-	144

감가상각비(구축물)	139,816	6,477	-	146,293

감가상각비(사용수익기부자산)	34,796	-	-	34,796

미지급비용	36,115	(6,250)	-	29,865

연월차수당	77,927	16,438	-	94,365

대출채권할증료	1,826,186	(329,554)	-	1,496,632

미수수익	(5,352)	(674)	-	(6,026)

건설자금이자(구축물)	(69,291)	2,887	-	(66,404)

퇴직연금운용자산	(1,602,949)	(393,446)	-	(1,996,395)

매도가능증권	1,249	30,209	(15,594)	15,864

사외적립자산	(83,575)	(87,909)	-	(171,484)

이월결손금	-	152,931	-	152,931

계	31,363,562	8,519,057	(115,625)	39,766,994

이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.

34. 주당순이익

(1) 기본주당순이익기본주당이익은 연결회사의 지배주주귀속순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당기	전기

지배주주귀속순이익	31,992,580,925	36,218,496,514

가중평균 유통보통주식수	26,592,388	26,670,924

기본주당순이익	1,203	1,358

(2) 희석주당순이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 부여한 주식매입선택권 중 6차는 이사회결의에 따라 전량 차액결제형으로 결제되도록 변경되었으며, 8차는 희석효과가 없어 보고기간말 현재 회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

35. 현 금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기순이익	31,992,581	36,218,497

조정 :

이자수익	(244,400,800)	(236,829,878)

이자비용	45,081,870	39,175,215

법인세비용	11,507,626	11,264,509

감가상각비	1,138,665	1,178,112

무형자산상각비	590,872	560,239

대손상각비	99,167,800	88,446,255

외화환산이익	(10,237)	(2,056,501)

외화환산손실	684,647	2

유형자산처분이익	-	(2,200)

파생상품거래이익	(117,875)	-

퇴직급여	1,817,262	1,766,232

수선비	163,700	-

당기손익인식금융자산 평가이익	(428,302)	-

당기손익인식금융자산 평가손실	1,000,000	-

자산손상차손	968,387	-

운전자본의 변동

재고자산	585,865	3,040,383

매출채권	1,628,717	(270,350)

대출채권	(115,371,802)	(238,079,046)

기타금융자산	(115,623)	(555,632)

기타유동자산	(172,062)	178,141

확정급여채무	(2,210,365)	(3,052,454)

매입채무	63,386	10,112

기타금융부채	(812,743)	2,717,646

기타유동부채	(772,770)	(2,123,072)

영업으로부터 창출된 현금	(168,021,201)	(298,413,790)

(2) 현금및현금성자산의 구성요소(단위: 천원)

항목	당기	전기

현금예치금	21,215,549	6,069,709

은행예금	9,699,664	15,320,265

계	30,915,213	21,389,974

(3) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

내용	당기	전기

대출채권의 제각	73,947,315	40,876,580

미수수익의 제각	6,668,177	5,644,191

장기차입금의 유동성대체	515,799,859	382,574,030

회계정책변경으로인한 당기손익-공정가치측정금융자산 대체	1,525,553	-

회계정책변경으로인한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대체	1,000	-

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당기 및 전기의 순부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

현금및현금등가물	30,915,213	21,389,974

차입금 - 일년이내에 상환가능함	(700,676,930)	(674,271,785)

차입금 - 일년이후에 상환가능함	(83,258,357)	(94,134,511)

순부채	(753,020,074)	(747,016,322)

현금 및 유동성 금융자산	30,915,213	21,389,974

총부채 - 고정이자율	(744,890,593)	(729,306,296)

총부채 - 변동이자율	(39,044,694)	(39,100,000)

순부채	(753,020,074)	(747,016,322)

(단위: 천원)

구 분	현금 및 현금등가물	유동성차입부채	비유동성차입부채	합계

당기초 순부채	21,389,974	(674,271,785)	(94,134,512)	(747,016,323)

현금흐름	9,526,149	495,934,990	(510,750,000)	(5,288,861)

외화차이	(910)	(333,000)	(340,500)	(674,410)

기타 비금융변동	-	(522,007,135)	521,966,655	(40,480)

당기말 순부채	30,915,213	(700,676,930)	(83,258,357)	(753,020,074)

36. 회계정책의 변경

주석 2 에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

조정 내역	주석	금액

기초이익잉여금-기준서 제1039호	262,309,521

매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	(1)①	51,258

대출채권의 손실충당금 증가	(2)①	(11,399,343)

손실충당금에 대한 이연법인세 증가	(2)①②	2,758,641

미수수익의 손실충당금 감소	3,636

손실충당금에 대한 이연법인세 감소	(880)

기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정	(8,586,688)

기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호	253,722,833

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기초 금융자산	주석	당기손익- 공정가치측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정 금융상품(전기는 매도가능금융자산)	상각후원가(전기는 만기보유와 대여금및수취채권)(*2)	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호(*1)	-	1,526,553	1,043,635,466	1,045,162,019

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	①	1,525,553	(1,525,553)	-	-

기초 장부금액-기준서 제1109호(*1)	1,525,553	1,000	1,043,635,466	1,045,162,019

(*1) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않음.(*2) 현금및현금성자산 포함 이러한 변동으로 인한 연결회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	기타포괄손익누계액 변동	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 적립금 변동	이익잉여금변동(*1)

기초 장부금액-기준서 제1039호	51,258	-	-

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	①	(51,258)	-	51,258

계	-	-	51,258

기초 장부금액-기준서 제1109호	-	-	51,258

(*1) 손상관련 조정 이전금액.① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류당기초 현재 1,525백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 당기 초 현재 관련 기타포괄손익누계액 51백만원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. ② 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 100백만원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. ③ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

유동금융자산

매출채권	상각후원가	상각후원가	8,373,279	8,373,279	-

현금및현금성자산	상각후원가	상각후원가	21,389,974	21,389,974	-

단기금융상품	상각후원가	상각후원가	20,618,657	20,618,657	-

대출채권	상각후원가	상각후원가	973,010,055	961,610,712	11,399,343

기타금융자산(유동)	상각후원가	상각후원가	14,420,629	14,424,265	(3,636)

비유동금융자산

지분상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치(*1)	1,000	1,000	-

기타채무상품	매도가능금융자산	당기손익-공정가치(*2)	1,525,553	1,525,553	-

기타금융자산(비유동)	상각후원가	상각후원가	5,822,872	5,822,872	-

(*1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품: 지분상품과 채무상품에 대한 투자 (*2) 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 (2) 금융자산의 손상

연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·재고자산의 매출에 따른 매출채권·상각후원가로 측정되는 채무상품

연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 위 (1)의 표를 참고하시기 바랍니다.