리드코프 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항주식회사 리드코프(이하 '지배기업' 또는 '회사')와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 '연결회사')는 1977년 9월 동양특수유조 주식회사로 설립되어, 1995년 8월 한국거래소 코스닥시장에 상장 하였으며, 1995년 12월 28일에 상호를 동양특수유조 주식회사에서주식회사 동특으로 변경하였습니다. 또한 2001년 8월 31일을 분할기일로 하여 상법상 물적분할 방식에 의하여 회사의 운송부문을 분할, 주식회사 동특을 신설하고, 회사의 상호를 주식회사 리드코프로 변경하였습니다.한편, 회사는 2003년 2월 7일자로「대부업의 등록 및 금융이용자보호에 관한 법률 (이하"법률")」제3조에 따라 서울특별시에 대부업등록을 하고 신규사업인 소비자여신금융업에 진출하였으며, 2003년 10월 30일자로 석유수출입업 등록을 취소하고 석유도매업을 운영하게 되었습니다. 이에 따라 당분기말 현재 회사는 석유도소매업, 고속도로 휴게소 운영 및 소비자여신금융업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본사는 서울특별시 중구 소공로에 소재하고 있으며, 목포대불공단에 석유류 저장시설을, 경부고속도로 하행선상에 천안휴게소를, 소비자여신금융과 관련하여 서울특별시 강남지점 등을 운영하고 있습니다. 회사는 설립후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 보통주자본금은 13,778백만원입니다.

보고기간말 현재 회사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주	당분기말	전기말

소유 주식수(주)	지분율(%)	소유 주식수(주)	지분율(%)

㈜엠투엔	4,316,783	16.32	4,316,783	16.32

서홍민	4,040,672	15.28	4,040,672	15.28

㈜디케이마린	2,264,207	8.56	2,264,207	8.56

㈜오케이저축은행	2,344,132	8.86	2,383,203	9.01

KB자산운용㈜	1,062,152	4.02	1,062,152	4.02

자기주식	851,283	3.22	851,283	3.22

기타	11,566,906	43.74	11,527,835	43.59

합 계	26,446,135	100.00	26,446,135	100.00

(1) 종속기업 현황보고기간말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	소재지	결산월	업종

앤알캐피탈대부㈜	100.00%	한국	12월	대부업

㈜채권추심전문엘씨대부	100.00%	한국	12월	채권추심업

주식회사 리드컴	100.00%	한국	12월	광고대행업

디와이에이치제육차(*1)	-	한국	12월	금융업

디와이에이치제칠차(*1)	-	한국	12월	금융업

디와이에이치제팔차(*1)	-	한국	12월	금융업

MIP혁신성장펀드2호	83.80%	한국	12월	금융업

젤코바트러스트5호PEF(*2)	97.19%	한국	12월	금융업

(*1) 소유지분율은 과반수 미만이나, 자산유동화를 목적으로 설립된 특수목적회사로서 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 지배력을 보유하고 있는것으로 판단하였습니다.(*2) 간접 소유를 포함한 지분율 입니다.종속기업인 앤알캐피탈대부(주)가 100% 출자한 자회사가 설립 중에 있으며, 당분기 말 설립이 완료되지 않았습니다. 설립 후 종속기업으로 포함될 예정입니다.

(2) 연결대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당분기

자산	부채	자본	영업수익	분기순손익	총포괄손익

앤알캐피탈대부㈜	297,242,049	220,482,129	76,759,920	33,377,243	8,276,129	8,448,423

㈜채권추심전문엘씨대부	34,560,442	4,931,278	29,629,164	9,635,655	4,530,134	2,728,733

주식회사 리드컴	1,094,154	636,716	457,438	94,238	(391,814)	(391,814)

디와이에이치제육차	2,096,138	2,096,000	138	150,254	(49)	(49)

디와이에이치제칠차	3,760,162	3,760,000	162	208,023	(41)	(41)

디와이에이치제팔차	5,424,159	5,424,000	159	281,429	(77)	(77)

MIP혁신성장펀드2호	21,077,601	27,105	21,050,496	-	29,138	3,752,132

젤코바트러스트5호PEF	41,793,540	2,535,837	39,257,703	-	1,400,987	2,577,246

(단위: 천원)

구 분	전기말	전분기

자산	부채	자본	영업수익	분기순손익	총포괄손익

앤알캐피탈대부㈜	271,725,221	203,413,724	68,311,497	34,232,464	10,575,332	10,572,342

㈜채권추심전문엘씨대부	34,996,114	8,095,683	26,900,431	8,376,923	3,626,817	3,071,406

주식회사 리드컴	1,515,370	666,117	849,253	275,874	(40,383)	(40,383)

디와이에이치제육차	5,840,187	5,840,000	187	303,509	199	199

디와이에이치제칠차	7,504,203	7,504,000	203	174,691	215	215

디와이에이치제팔차	9,168,236	9,168,000	236	-	-	-

MIP혁신성장펀드2호	17,486,187	187,824	17,298,363	-	(181,841)	(181,841)

㈜카옥션(*)	31,380,858	16,711,829	14,669,029	3,470,826	(828,122)	(828,122)

㈜씨에이대부(*)	27,815	253	27,562	1,085	(7,625)	(7,625)

젤코바트러스트5호PEF	40,166,807	1,673,979	38,492,828	-	(52,456)	(52,456)

제로렌트카㈜(*)	689,415	222,741	466,674	-	-	-

(*) 당분기 중 지배력을 상실함에 따라 종속기업에서 제외되었습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.한편, COVID-19의 확산은 인해 국내외 경제에 중대한 영향 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 연결재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다

2) 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사는 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결회사의 분기연결재무제표에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는중요한 영향은없습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업· 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료· 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브· 기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정또한 2022년 1월 1일부터 조기 적용 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 연결회사는 분기연결재무제표 작성 시 조기 적용한 제ㆍ개정 기준서가 없습니다. 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 19에 기재하였습니다.

4. 공정가치측정(1) 금융상품의 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(*1)	장부금액	공정가치(*1)

금융자산

현금및현금성자산	51,717,774	51,717,774	25,030,050	25,030,050

단기금융상품	19,310,198	19,310,198	16,594,353	16,594,353

매출채권(*2)	2,828,684	2,828,684	3,673,825	3,673,825

대출채권	1,061,916,417	1,061,916,417	1,043,577,729	1,043,577,729

기타금융자산(유동)	249,728	249,728	291,472	291,472

기타금융자산(비유동)	3,935,556	3,935,556	3,899,045	3,899,045

기타금융자산(금융업)	14,375,963	14,375,963	13,247,190	13,247,190

당기손익-공정가치측정금융자산	7,713,491	7,713,491	10,078,522	10,078,522

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	27,941,666	27,941,666	33,127,030	33,127,030

파생상품자산	221,717	221,717	221,717	221,717

합 계	1,190,211,194	1,190,211,194	1,149,740,933	1,149,740,933

금융부채

매입채무(*2)	373,330	373,330	386,944	386,944

기타금융부채(유동)	1,695,837	1,695,837	4,803,739	4,803,739

기타금융부채(비유동)	3,607,249	3,607,249	3,467,577	3,467,577

기타금융부채(금융업)	10,376,865	10,376,865	13,504,984	13,504,984

차입부채(유동)	86,463,867	880,221,478	66,909,333	869,604,379

차입부채(비유동)	6,244,433	26,869,333

차입부채(금융업)	792,631,413	774,838,771

파생상품부채	1,590,026	1,590,026	1,590,026	1,590,026

합 계	902,983,020	897,864,785	892,370,707	893,357,649

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 경우, 공정가치를 신뢰성 있게 측정 할 수 없는 경우 장부금액과 공정가치가 동일합니다.(*2) 매출채권 및 매입채무는 단기성으로, 장부금액을 공정가치의 합리적 근사치로보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

파생상품자산	-	-	221,717	221,717

파생상품부채	-	-	1,590,026	1,590,026

당기손익-공정가치측정금융자산	-	351,217	7,362,274	7,713,491

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	21,986,246	-	5,955,420	27,941,666

공정가치로 측정되지 않는 금융자산/부채

현금및현금성자산	40,376	51,677,398	-	51,717,774

단기금융상품	-	19,310,198	-	19,310,198

매출채권	-	-	2,828,684	2,828,684

대출채권	-	-	1,061,916,417	1,061,916,417

기타금융자산(유동)	-	-	249,728	249,728

기타금융자산(비유동)	-	-	3,935,556	3,935,556

기타금융자산(금융업)	-	-	14,375,963	14,375,963

매입채무	-	-	373,330	373,330

차입부채	-	-	880,221,478	880,221,478

기타금융부채(유동)	-	-	1,695,837	1,695,837

기타금융부채(비유동)	-	-	3,607,249	3,607,249

기타금융부채(금융업)	-	-	10,376,865	10,376,865

당분기 중 공정가치 수준 간 이동은 없습니다.

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

파생상품자산	-	-	221,717	221,717

파생상품부채	-	-	1,590,026	1,590,026

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,017,749	7,060,773	10,078,522

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	28,267,210	-	4,859,820	33,127,030

공정가치로 측정되지 않는 금융자산/부채

현금및현금성자산	38,069	24,991,981	-	25,030,050

단기금융상품	-	16,594,353	-	16,594,353

매출채권	-	-	3,673,825	3,673,825

대출채권	-	-	1,043,577,729	1,043,577,729

기타금융자산(유동)	-	-	291,472	291,472

기타금융자산(비유동)	-	-	3,899,045	3,899,045

기타금융자산(금융업)	-	-	13,247,190	13,247,190

매입채무	-	-	386,944	386,944

차입부채	-	-	869,604,379	869,604,379

기타금융부채(유동)	-	-	4,803,739	4,803,739

기타금융부채(비유동)	-	-	3,467,577	3,467,577

기타금융부채(금융업)	-	-	13,504,984	13,504,984

전기 중 공정가치 수준 간 이동은 없습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은투입변수	공정가치측정과유의적이지만관측가능하지 않은투입변수간상호관계

당기손익-공정가치측정금융자산

기타채무증권	351,217	2	시장접근법	-	-

기타채무증권	1,811,606	3	원가접근법	-	-

기타채무증권	5,550,668	3	시장접근법	제3자 거래가격	-

Tsiveriotis-Fernandes and Hull 모형	기초자산 변동성	기초자산 변동성이클수록공정가치 변동 증가

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타지분증권	5,955,420	3	원가접근법	-	-

파생상품자산	221,717	3	이항모형	기초자산 변동성	기초자산 변동성이클수록공정가치 변동 증가

파생상품부채	1,590,026	3	이항모형	기초자산 변동성	기초자산 변동성이클수록공정가치 변동 증가

(단위: 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은투입변수	공정가치측정과유의적이지만관측가능하지 않은투입변수간상호관계

당기손익-공정가치측정금융자산

기타채무증권	3,017,749	2	시장접근법	-	-

기타채무증권	1,510,106	3	원가접근법	-	-

기타채무증권	5,550,667	3	시장접근법	제3자 거래가격	-

Tsiveriotis-Fernandes and Hull 모형	기초자산 변동성	기초자산 변동성이클수록공정가치 변동 증가

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타지분증권	4,859,820	3	원가접근법	-	-

파생상품자산	221,717	3	이항모형	기초자산 변동성	기초자산 변동성이클수록공정가치 변동 증가

파생상품부채	1,590,026	3	이항모형	기초자산 변동성	기초자산 변동성이클수록공정가치 변동 증가

(4) 당분기 중 공정가치로 측정하는 항목 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융상품기타채무증권	기타포괄손익-공정가치측정 금융상품기타지분증권	파생상품자산	파생상품부채

기초금액	7,060,773	4,859,820	221,717	(1,590,026)

기타포괄손익에 포함된 이익	-	1,095,600	-	-

매입금액	301,500	-	-	-

분기말금액	7,362,273	5,955,420	221,717	(1,590,026)

(5) 금융자산의 양도연결회사는 특수목적회사를 통한 자산유동화거래로 매출채권을 기초로 차입 약정을 체결하면서 신용보강을 제공하고 있으며, 이를 담보부차입으로 회계처리했습니다(주석 22, 23 참조).

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산유동화 매출채권	자산유동화 매출채권

석유사업부매출채권	석유사업부매출채권

관련 자산 장부금액-매출채권(*)	1,008,332	1,468,176

관련 부채 장부금액-장기차입금	11,280,000	22,512,000

(*) 각 특수목적회사가 발행한 수익증권에 대해 근질권이 설정되어 있습니다.

5. 영업부문 정보

(1) 영업부문에 대한 주요내용 영업부문의 주요 구분은 최고경영자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사는 석유사업본부, 소비자금융본부, 휴게소사업본부, 광고사업본부 등으로 구성되어 있습니다. 영업부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 연결회사의 조직을 기초로 나누어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시합니다.최고경영자는 각 사업부문별 영업정보를 검토하고 있습니다. 연결회사의 사업은 한국 내에서만 이루어지고 있으므로 지역별로 구분하지 않고 각 부문의 성과를 검토하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	석유사업본부	소비자금융본부	휴게소사업본부	광고사업본부	조정(*2)	합 계

총부문수익	326,102,029	158,585,953	7,946,011	94,237	-	492,728,230

외부고객으로부터의 수익	326,102,029	158,585,953	7,946,011	94,237	-	492,728,230

보고부문영업이익(손실)(*1)	764,533	56,609,215	815,422	(388,536)	(8,709,543)	49,091,091

감가상각비 및 무형자산상각비	578,822	1,494,139	172,901	70,574	352,741	2,669,177

(*1) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.(*2) 연결회사의 손익 중 보고부문으로 귀속되지 않는 공통손익입니다.

(단위: 천원)

전분기	석유사업본부	소비자금융본부	휴게소사업본부	광고사업본부	기타	조정(*2)	합 계

총부문수익	173,931,676	160,282,527	7,410,256	275,874	3,470,826	1,085	345,372,244

외부고객으로부터의 수익	173,931,676	160,282,527	7,410,256	275,874	3,470,826	1,085	345,372,244

보고부문영업이익(손실)(*1)	637,837	57,121,342	200,785	(66,790)	(852,443)	(8,849,293)	48,191,438

감가상각비 및 무형자산상각비	519,622	1,320,145	172,614	26,424	701,336	220,693	2,960,834

(*1) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.(*2) 연결회사의 손익 중 보고부문으로 귀속되지 않는 공통손익입니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출액	관련 보고 부문

당분기

(주)우진에너지	38,855,427	석유사업부문

6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

연결재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정채무상품	7,713,491	10,078,522

파생상품자산	221,717	221,717

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	27,941,666	33,127,030

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	51,717,774	25,030,050

단기금융상품	19,310,198	16,594,353

매출채권	2,828,684	3,673,825

대출채권	1,061,916,417	1,043,577,729

기타금융자산(유동)	249,728	291,472

기타금융자산(비유동)	3,935,556	3,899,045

기타금융자산(금융업)	14,375,963	13,247,190

합 계	1,190,211,194	1,149,740,933

(단위: 천원)

연결재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	1,590,026	1,590,026

상각후원가측정금융부채

매입채무	373,330	386,944

차입부채(유동)	86,463,867	66,909,333

차입부채(비유동)	6,244,433	26,869,333

차입부채(금융업)	792,631,413	774,838,771

기타금융부채(유동)	1,695,837	4,803,739

기타금융부채(비유동)	3,607,249	3,467,577

기타금융부채(금융업)	10,376,865	13,504,984

합 계	902,983,020	892,370,707

(2) 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정채무상품 평가손익	(25,570)	(82,232)	(11,137)	41,505

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익	5,566,956	(4,353,479)	(8,719,479)	(1,634,902)

상각후원가측정금융자산

이자수익	48,199,151	143,986,973	49,077,975	144,612,326

채권추심이익	2,852,420	8,355,686	2,698,749	7,969,161

대손상각비(대출채권)	(12,785,004)	(41,355,238)	(18,231,283)	(45,811,296)

대손상각비(매출채권)	-	(267,305)	-

대출채권처분손익	3,427,705	4,994,750	2,985,513	7,792,057

대손충당금환입	-	3,600	2,000	3,000

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품평가손실	-	-	-	(211,068)

상각후원가측정금융부채

이자비용	(11,643,200)	(33,797,334)	(9,984,882)	(28,014,917)

합 계	35,592,458	77,485,421	17,817,456	84,745,866

7. 공정가치 측정 금융상품(1) 당기손익-공정가치측정금융상품1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

기타채무상품	7,713,491	10,078,522

파생상품자산	221,717	221,717

합 계	7,935,208	10,300,239

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	1,590,026	1,590,026

상기 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 일부는 연결회사의 차입부채와 관련하여 차입처에 담보로 제공되어 있습니다(주석 22 참조).

2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융상품과 관련하여 당기손익으로인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정채무상품 평가손익	(25,570)	(82,232)	(11,137)	41,505

파생상품평가손익	-	-	-	(211,068)

합 계	(25,570)	(82,232)	(11,137)	(169,563)

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

㈜케이씨에프에이(*1)	1,000	1,000

㈜엠투엔(*1)	21,986,246	28,267,210

Green fire bio, LLC(*1)(*2)	5,954,420	4,858,820

합 계	27,941,666	33,127,030

(*1) 동 지분상품은 중장기적으로 보유할 목적으로 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. (*2) 피투자기업으로부터 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고, 보고기간 중 가치변동의 증거가 되는 유의적인 변동이 없어 원가가 공정가치의 추정치를 나타낸다고 판단하고 있습니다. 당분기 장부금액의 변동은 외화유가증권의 환산으로 인해 발생하였습니다.위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련손익	5,566,956	(4,353,479)	(8,719,479)	(1,634,902)

8. 사용제한금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	세부내역	예치기관	당분기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	정기예금	신한은행 외	100,000	100,000	법인카드에 대한 질권설정

보통예금 등	신한은행 외	19,210,198	16,494,353	차입금에 대한 질권설정

장기금융상품	당좌개설보증금	KB국민은행 외	6,000	6,000	당좌개설보증금

합 계	19,316,198	16,600,353

9. 대출채권 및 대손충당금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가	대손충당금(*2)	순장부가액	상각후원가	대손충당금	순장부가액

신용대출채권(*1)	638,143,506	(104,423,128)	533,720,378	691,066,226	(88,720,687)	602,345,539

담보대출채권(*1)	501,633,022	(11,680,551)	489,952,471	414,040,439	(9,046,040)	404,994,399

기업대출채권	24,338,697	(34,755)	24,303,942	19,082,697	(8,928)	19,073,769

NPL대출채권	4,111,542	(467,643)	3,643,899	4,457,604	(284,929)	4,172,675

이연대출부대비용	12,416,350	(2,120,623)	10,295,727	15,041,531	(2,050,184)	12,991,347

합계	1,180,643,117	(118,726,700)	1,061,916,417	1,143,688,497	(100,110,768)	1,043,577,729

(*1) 당분기말 집합평가 대상 대출채권 잔액은 705,710백만원(전기말 : 752,277백만원)이며 이에 대한 대손충당금은 112,050백만원(전기말 : 94,524백만원)입니다.(*2) 당분기 미래전망정보 산출 497백만원(전기 : 477백만원) 증가 효과를 포함하고 있습니다.상기 대출채권 중 일부는 연결회사의 차입부채와 관련하여 차입처에 담보로 제공되어 있습니다(주석 22 참조).

(2) 대출채권의 신용건전성당분기말 및 전기말 현재 대출채권의 신용위험 노출정도에 대한 신용건전성 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

신용이 손상되지 않음	신용이 손상됨

일반채권

-원금	986,420,912	21,845,716	46,601,637	1,054,868,265

-대손충당금	(32,874,287)	(9,020,210)	(15,739,977)	(57,634,474)

-장부금액	953,546,625	12,825,506	30,861,660	997,233,791

화해채권

-원금	-	-	113,358,502	113,358,502

-대손충당금	-	-	(58,971,603)	(58,971,603)

-장부금액	-	-	54,386,899	54,386,899

합 계(*)	953,546,625	12,825,506	85,248,559	1,051,620,690

(*) 이연대출부대비용은 제외하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

신용이 손상되지 않음	신용이 손상됨

일반채권

-원금	986,089,727	19,602,114	29,663,361	1,035,355,202

-대손충당금	(31,810,740)	(8,128,463)	(10,344,533)	(50,283,736)

-장부금액	954,278,987	11,473,651	19,318,828	985,071,466

화해채권

-원금	-	-	93,291,764	93,291,764

-대손충당금	-	-	(47,776,848)	(47,776,848)

-장부금액	-	-	45,514,916	45,514,916

합 계(*)	954,278,987	11,473,651	64,833,744	1,030,586,382

(*) 이연대출부대비용은 제외하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권 관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말(*)	대출채권	합 계	대출채권 - 미수수익	합 계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

신용이 손상되지 않은 대출채권	신용이 손상된대출채권	신용이 손상되지 않은 대출채권	신용이 손상된대출채권

기초 대출채권	986,089,727	19,602,114	122,955,125	1,128,646,966	10,138,784	1,104,268	2,112,058	13,355,110

- 12개월 기대신용손실로 대체	1,957,329	(1,343,308)	(614,021)	-	100,980	(55,558)	(45,422)	-

- 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체	(13,630,024)	14,334,506	(704,482)	-	(146,034)	195,128	(49,094)	-

- 신용이 손상된 대출채권으로 대체	(60,304,872)	(13,380,460)	73,685,332	-	(800,169)	(766,560)	1,566,729	-

- 실행(상환)액	72,308,752	2,632,864	(5,070,666)	69,870,950	117,948	656,895	(212,080)	562,763

- 상각액	-	-	(11,925,446)	(11,925,446)	-	-	(527,334)	(527,334)

- 대출채권 매각	-	-	(18,365,703)	(18,365,703)	-	-	-	-

분기말 대출채권	986,420,912	21,845,716	159,960,139	1,168,226,767	9,411,509	1,134,173	2,844,857	13,390,539

(*) 이연대출부대비용은 제외하였습니다.

(단위: 천원)

전기말(*)	대출채권	합 계	대출채권 - 미수수익	합 계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

신용이 손상되지 않은 대출채권	신용이 손상된대출채권	신용이 손상되지 않은 대출채권	신용이 손상된대출채권

기초 대출채권	818,183,984	14,775,621	172,137,799	1,005,097,404	9,473,511	916,170	1,194,243	11,583,924

- 12개월 기대신용손실로 대체	1,410,387	(623,691)	(786,696)	-	87,318	(34,224)	(53,094)	-

- 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체	(7,617,833)	7,722,814	(104,981)	-	(91,105)	99,687	(8,582)	-

- 신용이 손상된 대출채권으로 대체	(43,059,035)	(5,253,209)	48,312,244	-	(582,594)	(325,249)	907,843	-

- 실행액	217,172,224	2,980,579	25,210,577	245,363,380	1,251,654	447,884	1,460,915	3,160,453

- 상각액	-	-	(29,879,744)	(29,879,744)	-	-	(1,389,267)	(1,389,267)

- 대출채권 매각	-	-	(91,934,074)	(91,934,074)	-	-	-	-

기말 대출채권	986,089,727	19,602,114	122,955,125	1,128,646,966	10,138,784	1,104,268	2,112,058	13,355,110

(*) 이연대출부대비용은 제외하였습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	대출채권 대손충당금	합 계	대출채권 - 미수수익 대손충당금	합 계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

신용이 손상되지 않은 대손충당금	신용이 손상된 대손충당금	신용이 손상되지 않은 대손충당금	신용이 손상된 대손충당금

기초 대손충당금	31,810,741	8,128,462	58,121,381	98,060,584	424,358	487,972	830,980	1,743,310

- 12개월 기대신용손실로 대체	491,257	(258,582)	(232,675)	-	34,442	(13,913)	(20,529)	-

- 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체	(511,993)	555,736	(43,743)	-	(6,241)	10,972	(4,731)	-

- 신용이 손상된 대출채권으로 대체	(4,321,989)	(5,689,357)	10,011,346	-	(97,117)	(341,563)	438,680	-

- 전입액	5,406,271	6,283,951	28,415,698	40,105,920	76,444	349,615	395,248	821,307

- 상각액	-	-	(11,567,627)	(11,567,627)	-	-	(527,334)	(527,334)

- 대출채권 매각	-	-	(9,992,800)	(9,992,800)	-	-	-	-

분기말 대손충당금	32,874,287	9,020,210	74,711,580	116,606,077	431,886	493,083	1,112,314	2,037,283

(단위: 천원)

전기말	대출채권 대손충당금	합 계	대출채권 - 미수수익 대손충당금	합 계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

신용이 손상되지 않은 대손충당금	신용이 손상된 대손충당금	신용이 손상되지 않은 대손충당금	신용이 손상된 대손충당금

기초 대손충당금	21,584,165	6,084,144	90,593,286	118,261,595	311,581	387,705	675,354	1,374,640

- 12개월 기대신용손실로 대체	626,646	(240,256)	(386,390)	-	41,037	(13,106)	(27,931)	-

- 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체	(220,265)	265,195	(44,930)	-	(2,996)	6,648	(3,652)	-

- 신용이 손상된 대출채권으로 대체	(1,844,864)	(2,039,097)	3,883,961	-	(40,696)	(133,131)	173,827	-

- 전입액	11,665,059	4,058,476	42,724,391	58,447,926	115,432	239,856	1,402,650	1,757,938

- 상각액	-	-	(29,628,045)	(29,628,045)	-	-	(1,389,268)	(1,389,268)

- 대출채권 매각	-	-	(49,020,892)	(49,020,892)	-	-	-	-

기말 대손충당금	31,810,741	8,128,462	58,121,381	98,060,584	424,358	487,972	830,980	1,743,310

(5) 당분기 및 전기 중 이연대출부대비용의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	15,041,531	7,749,659

신규 발생	12,503,460	22,013,406

상각	(15,128,641)	(14,721,534)

(분)기말	12,416,350	15,041,531

10. 유무형자산과 투자부동산

(1) 당분기 및 전기 중 유무형자산 및 투자부동산(비금융업)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	유형자산	무형자산	투자부동산

기초 순장부금액	31,792,056	5,905,667	5,792,034

취득	650,046	127,917	115,000

처분	-	(61,320)	-

폐기	(9,898)	-	-

감가상각비	(236,569)	(183,861)	(275,752)

지배력상실로 인한 감소	(26,276,490)	(5,195,947)	-

보고기간말 장부금액	5,919,145	592,456	5,631,282

취득원가	11,177,306	4,129,516	15,207,707

감가상각누계액	(4,875,767)	(3,537,060)	(8,531,039)

손상차손누계액	(382,394)	-	(1,045,386)

(단위: 천원)

전기	유형자산	무형자산	투자부동산

기초 순장부금액	5,750,302	6,212,596	5,995,495

취득	26,513,730	6,161	223,403

사업결합으로 인한 증가	365,187	350,680	-

폐기	-	-	(64,886)

처분	(65,220)	(129,702)	-

감가상각비	(771,943)	(534,068)	(361,978)

보고기간말 장부금액	31,792,056	5,905,667	5,792,034

취득원가	38,690,855	9,637,017	15,092,706

감가상각누계액	(6,516,405)	(3,731,350)	(8,255,286)

손상차손누계액	(382,394)	-	(1,045,386)

당분기 중 연결회사가 보유중인 투자부동산에서 발생한 임대수익은 969,685천원(전분기 : 1,365,308천원)입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 유무형자산(금융업)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	유형자산	무형자산

기초 순장부금액	283,879	6,852,629

취득	403,520	298,295

폐기	(28,870)	(18,750)

감가상각비	(181,493)	(490,863)

보고기간말 장부금액	477,036	6,641,311

취득원가	4,075,422	12,065,379

감가상각누계액	(3,598,386)	(5,424,068)

(단위: 천원)

전기	유형자산	무형자산

기초 순장부금액	433,786	5,633,467

취득	36,901	1,642,190

감가상각비	(186,808)	(423,028)

보고기간말 장부금액	283,879	6,852,629

취득원가	4,889,541	11,787,085

감가상각누계액	(4,605,662)	(4,934,456)

11. 기타금융자산 및 기타자산 (1) 기타금융자산1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	미수금	246,728	288,472

보증금	3,000	3,000

합 계	249,728	291,472

비유동	장기대여금	30,528	62,778

보증금	3,902,028	3,833,267

장기금융상품	3,000	3,000

합 계	3,935,556	3,899,045

2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산(금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	3,319	4,763

미수수익	13,429,446	13,366,635

대손충당금	(2,037,284)	(1,743,310)

대여금	981,349	-

보증금	1,996,133	1,616,103

장기금융상품	3,000	3,000

합 계	14,375,963	13,247,191

(2) 기타자산1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	307,557	226,563

선급금	2,091,393	3,437,375

기타	4,347	19,740

합 계	2,403,297	3,683,678

2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산(금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	6,181,654	5,541,141

선급금	79,792	440,525

기타	-	53

합 계	6,261,446	5,981,719

12. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 중요한 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: %)

기업명	소유지분율	주된 사업장	사용 재무제표일

당분기말	전기말

대신캑터스바이아웃 주식회사	24.50	24.50	한국	09월 30일

캑터스바이아웃 제6호 PEF(*1)	78.35	78.35	한국	09월 30일

캑터스바이아웃 제7호 PEF	34.40	34.40	한국	09월 30일

㈜무궁화신탁(*2)(*3)	12.39	12.95	한국	09월 30일

㈜카동	26.26	-	한국	09월 30일

㈜헤론(*2)	7.14	-	한국	09월 30일

(*1) 지분율이 50%를 초과하나 사원간 약정에 따라 연결회사가 지배력을 확보하지 못하였으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 소유 지분율은 20% 미만이나, 이사에 대한 지명권을 보유함에 따라 유의적인영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 최대주주의 전환사채 전환권 행사로 인하여 연결회사 보유 지분율이 감소하였습니다.

(2) 당분기의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당기초	취득	감소	매각예정으로대체	당분기 지분법평가	당분기말

지분법손익	기타포괄손익

대신캑터스바이아웃 주식회사	24,506,847	-	-	-	(210,765)	-	24,296,082

캑터스바이아웃 제6호 PEF	32,742,157	-	-	-	(9,428,147)	-	23,314,010

캑터스바이아웃 제7호 PEF	7,410,632	-	-	-	(80,021)	-	7,330,611

㈜무궁화신탁(*1)	39,244,548	-	(1,812,371)	(20,671,001)	3,247,296	1,176,259	21,184,731

㈜카옥션(*2)	-	10,615,998	(10,218,901)	-	(397,097)	-	-

㈜카동	-	15,451,618	-	-	188,240	3,722,994	19,362,852

㈜헤론	-	1,250,046	-	-	(48,669)	-	1,201,377

합 계	103,904,184	27,317,662	(12,031,273)	(20,671,000)	(6,729,163)	4,899,253	96,689,663

(*1) 당분기 중 연결회사의 관계기업인 ㈜무궁화신탁 최대주주의 콜옵션 행사로 인해 ㈜무궁화신탁 주식의 일부를 매각예정자산으로 대체하였습니다.(*2) 당분기 중 연결회사의 관계기업인 ㈜카동 주식과의 주식교환거래로 인해 ㈜카동이 ㈜카옥션 주식 100%를 보유하게 되었으며, 연결회사는 ㈜카옥션에 대한 유의적 영향력을 상실하였습니다.

(3) 당분기말 관계기업의 요약재무정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	영업손익	분기순손익

대신캑터스바이아웃 주식회사	101,191,407	-	(4,923)	(4,923)

캑터스바이아웃 제6호 PEF	29,902,941	146,902	(12,033,293)	(12,033,293)

캑터스바이아웃 제7호 PEF	21,383,262	75,620	(232,595)	(232,595)

㈜무궁화신탁	515,403,083	239,568,823	31,401,293	33,178,238

㈜카동	48,862,284	20,095,134	(123,723)	62,519

㈜헤론	7,909,923	779,778	(661,727)	(661,132)

13. 차입부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정명	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

비금융업(유동)	단기차입금	KB국민은행 외 7개	3.21~6.55	36,900,000	36,900,000

유동성장기차입금	세람저축은행 외 5개	3.95~6.25	49,563,867	30,009,333

소 계	86,463,867	66,909,333

비금융업(비유동)	장기차입금	신한은행 외 5개	3.95~5.38	6,244,433	26,869,333

합 계	92,708,300	93,778,666

상기 일부 차입부채와 관련하여 일부의 보통예금 및 정기예금이 사용이 제한되어 있습니다(주석 8 참조). 또한, 연결회사의 차입금과 관련하여 유형자산, 대출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 22 참조).

(2) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채(금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정명	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

금융업	단기차입금	신영증권 외 14개	4.50~6.60	309,206,064	235,441,358

유동성장기차입금	BNK저축은행 외 75개	4.10~7.00	295,358,028	295,268,195

단기사채	제491회 외 39개	4.40~7.00	47,690,000	53,000,000

유동성장기사채	제421회 외 94개	4.60~7.80	49,460,000	66,660,000

장기차입금	DGB캐피탈 외 46개	4.10~7.00	52,047,320	85,799,218

사채	제495회 외 75개	4.80~7.50	38,870,000	38,670,000

합 계	792,631,412	774,838,771

상기 일부 차입부채와 관련하여 일부의 보통예금 및 정기예금이 사용이 제한되어 있습니다(주석 8 참조). 또한, 연결회사의 차입금과 관련하여 유형자산, 대출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 22 참조).

14. 기타금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정명	당분기말	전기말

유동	미지급금	1,527,417	2,314,915

예수금	5,518	2,212,004

미지급비용	162,902	276,820

합 계	1,695,837	4,803,739

비유동	임대보증금	800,000	730,000

비지배지분	2,807,249	2,737,577

합 계	3,607,249	3,467,577

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채(금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당분기말	전기말

미지급금	7,055,694	10,616,379

예수금	541,731	405,098

미지급비용	1,710,786	1,403,310

비지배지분	1,068,653	1,080,197

합 계	10,376,864	13,504,984

15. 기타부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	3,830,150	2,349,677

예수금	80,280	229,753

합 계	3,910,430	2,579,430

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동부채(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타충당부채	-	78,447

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채(금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	783,292	460,521

기타충당부채	56,700	330,767

합 계	839,992	791,288

16. 순확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 순확정급여부채(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,544,874	7,138,206

사외적립자산의 공정가치	(4,179,277)	(4,308,935)

연결재무상태표상 부채	3,365,597	2,829,271

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 순확정급여부채(금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	13,675,371	12,611,385

사외적립자산의 공정가치	(6,011,858)	(5,884,570)

연결재무상태표상 부채	7,663,513	6,726,815

(3) 연결포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,859,185	1,963,238

순이자원가	201,393	19,739

종업원 급여에 포함된 총 비용	2,060,578	1,982,977

상기 연결포괄손익계산서에 반영된 금액은 비금융업, 금융업 구분 없이 연결회사의금액을 작성했습니다.

17. 자본(1) 자본금회사가 발행할 주식의 총수는 299,539,171주이고, 발행한 주식수는 보통주식 26,446,135주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.회사는 이사회결의에 의거 2008년과 2011년, 2019년 중 각각 보통주식 460,829주 및 345,423주, 303,095주를 이익소각하여 당분기말 현재 회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. (2) 배당내역2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 주당배당금 및 총배당금은 500원과 12,797백만원이며, 2022년 4월 중에 지급되었습니다. (전기 지급액 : 12,797백만원)2022년 6월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 300원과 7,678백만원이며 2022년 8월 중에 지급되었습니다. (전분기 지급액 : 7,678 백만원).

18. 일반관리비

당분기 및 전분기 중 일반관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	8,592,900	25,432,155	8,649,768	27,634,677

퇴직급여	693,106	2,075,104	721,192	2,145,689

감가상각비	241,727	693,814	343,912	936,368

무형자산상각비	210,287	674,723	164,870	484,279

사용권자산감가상각비	479,593	1,300,639	524,065	1,540,186

광고선전비	28,168	952,410	561,481	3,392,529

운용리스료및임차료	1,013,409	2,713,247	743,674	2,061,129

복리후생비	667,460	2,047,014	637,911	2,014,833

지급수수료	1,831,554	4,855,995	1,587,762	4,713,622

여비교통비	104,019	184,454	39,572	122,010

접대비	221,588	509,454	228,392	468,038

통신비	280,925	880,797	392,424	1,190,209

수도광열비	138,354	400,778	150,093	391,107

세금과공과	630,717	1,876,095	699,901	1,756,042

수선비	11,968	14,857	6,498	16,818

보험료	43,918	124,733	65,259	196,880

차량유지비	84,803	257,071	78,507	211,237

교육훈련비	51,793	83,650	24,605	36,979

도서인쇄비	10,765	46,757	13,268	48,389

소모품비	120,770	341,332	123,812	360,486

전산처리비	196,291	522,417	145,285	426,115

운반비	-	-	109	851

협회비	35,151	156,270	23,885	172,185

미화조성비	13,734	44,090	13,026	44,586

건물관리비	-	-	10,196	23,933

합 계	15,703,000	46,187,856	15,949,467	50,389,177

19. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 24.99% (2021년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 29.27%)입니다.

20. 주당순이익

(1) 기본주당순이익① 기본주당순이익기본주당이익은 연결회사의 지배기업주주귀속 보통주분기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주귀속 보통주분기순이익	3,118,293,604	32,994,061,737	246,527,372	27,583,918,151

가중평균 유통보통주식수	25,594,852	25,594,852	25,594,852	25,594,852

기본주당순이익	122	1,289	10	1,078

② 가중평균유통보통주식수 산정내역(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 가중평균 총발행 주식수	26,446,135	26,446,135	26,446,135	26,446,135

Ⅱ. 가중평균 자기주식수	851,283	851,283	851,283	851,283

Ⅲ. 가중평균 유통주식수(Ⅰ-Ⅱ)	25,594,852	25,594,852	25,594,852	25,594,852

(2) 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 연결회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

21. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	32,994,062	27,337,645

조정:

이자수익	(144,040,092)	(144,634,945)

이자비용	33,990,675	28,101,472

법인세비용	10,993,990	11,332,601

감가상각비	693,814	936,368

무형자산상각비	674,723	484,279

사용권자산상각비	1,300,639	1,540,186

대손상각비(매출채권)	267,305	-

대손상각비(대출채권)	41,355,238	45,811,296

유형자산처분이익	(300)	(19,815)

유형자산폐기손실	38,768	-

투자부동산폐기손실	-	64,886

기타수익	(91,374)	(222,543)

파생상품평가손실	-	211,068

퇴직급여	2,060,579	1,984,058

기타손실	40,634	-

당기손익인식금융자산 평가이익	-	(41,505)

당기손익인식금융자산 평가손실	82,232	-

지분법이익	(3,247,296)	-

지분법손실	9,976,460	8,799,980

종속기업투자주식 처분이익	(3,010,648)	-

관계기업투자주식 처분이익	(408,717)	-

매각예정자산 손상차손	567,394	-

운전자본의 변동:

재고자산	483,277	(3,642,845)

매출채권	554,975	(776,704)

대출채권	(75,027,986)	(138,358,585)

미수금	41,474	(205,685)

선급금	1,575,563	(400,409)

선급비용	(212,055)	(51,024)

선납세금	53	(7,931)

퇴직금의 지급	(820,120)	(536,040)

사외적립자산	150,113	224,979

매입채무	(13,614)	129,178

예수금	483,087	411,841

미지급비용	(37,844)	116,541

미지급금	(4,322,500)	(1,479,396)

선수금	1,480,490	1,629,599

선수보증금	-	(114,992)

단기보증금	(35,000)	-

단기금융리스채권	337,100	157,531

장기금융리스채권	-	4,685

기타충당부채	(338,106)	-

영업으로부터 창출된 현금	(91,463,007)	(161,214,226)

(2) 현금및현금성자산의 구성요소(단위: 천원)

구 분(*)	당분기말	전분기말

은행예금및보유현금	26,683,623	18,492,936

단기은행예치금	25,034,151	10,309,143

합 계	51,717,774	28,802,079

(*) 은행예금 및 단기은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다.

(3) 현금의 유입,유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대출채권의 제각	11,567,627	20,149,287

미수수익의 제각	527,334	986,086

장기차입부채의 유동성대체	398,646,798	395,367,279

관계기업투자주식의 취득(주식교환)	10,627,618	-

관계기업투자주식의 처분(주식교환)	10,218,901	-

매각예정자산으로 대체	20,671,001	-

22. 우발상황 및 약정사항(1) 주요 차입약정

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	약정처

한도약정액	대출실행액	한도약정액	대출실행액

기업구매자금대출	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000	KB국민은행

7,000,000	7,000,000	7,000,000	7,000,000	신한은행

1,600,000	1,600,000	1,600,000	1,600,000	부산은행

6,500,000	6,500,000	6,500,000	6,500,000	NH농협은행

1,800,000	1,800,000	1,800,000	1,800,000	IBK기업은행

1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000	DGB대구은행

2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000	수협은행

일반여신약정	5,000,000	1,972,634	8,000,000	74,695	㈜한국투자저축은행

9,000,000	9,000,000	9,000,000	9,000,000	KDB산업은행

4,000,000	1,208,334	3,000,000	1,666,667	세람저축은행

5,000,000	2,465,800	2,000,000	1,200,000	광주은행

5,000,000	3,750,000	14,000,000	14,000,000	신한은행

1,500,000	1,312,500	-	-	부산은행

합 계	57,400,000	47,609,268	63,900,000	53,841,362

(2) 담보제공자산(단위: 천원)

계 정 과 목	세부내역	장부금액	당분기말	차입금액	담보권자

담보설정금액(채권최고액)

단기금융상품,당기손익-공정가치측정금융자산	단기금융상품	1,947,000	2,141,700	7,000,000	신한은행 외(*1)

단기금융상품	1,060,000	1,166,000	8,000,000	KB국민은행(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산	249,073	101,000

단기금융상품	100,000	110,000	1,312,500	부산은행(*1)

단기금융상품	700,000	798,000	9,000,000	KDB산업은행 외(*1)

유형자산, 투자부동산	토지	3,254,390	11,000,000

건물	205,819

기계기구	115,087

대출채권,단기금융상품	대출채권	397,108,580	408,638,195	340,562,733	신한캐피탈 외

단기금융상품	9,528,750	메리츠종금 외

매출채권단기금융상품	매출채권	28,015	2,724,800	2,096,000	케이비캐피탈(*2)

단기금융상품	3,701,269	광주은행

매출채권	398,291	4,888,000	3,760,000	케이비캐피탈(*3)

단기금융상품	1,941,979	KB국민은행

매출채권,단기금융상품	매출채권	582,026	7,051,200	5,424,000	엠캐피탈, 애큐온캐피탈(*4)

단기금융상품	231,200	KB국민은행

관계기업투자주식	관계기업투자주식	38,000,000	9,750,000	8,125,000	JB우리캐피탈(*5)

종속기업투자주식	종속기업투자주식	7,000,000	33,200,000	27,666,667	JB우리캐피탈(*6)

합 계	466,151,479	481,568,895	412,946,900

(*1) 신한은행, KB국민은행, 부산은행 관련 차입금액은 신용거래가 포함되어 있으 며, KDB산업은행은 최초 계약 당시의 담보설정금액으로 현재까지 유지되고 있습니다.(*2) 디와이에이치제육차로부터 발생하는 수익증권에 대해 근질권을 설정하고 있으며, 유동화기간에 대한 추정 매출채권 입금액은 47,238,438천원 입니다.(*3) 디와이에이치제칠차로부터 발생하는 수익증권에 대해 근질권을 설정하고 있으며, 유동화기간에 대한 추정 매출채권 입금액은 51,517,676천원 입니다.(*4) 디와이에이치제팔차로부터 발생하는 수익증권에 대해 근질권을 설정하고 있으며, 유동화기간에 대한 추정 매출채권 입금액은 49,279,133천원 입니다.(*5) 연결회사가 보유한 대상회사의 출자지분 전부에 대해 대주를 제1순위 근질권자로 하는 근질권 설정을 했습니다.(*6) 연결회사가 보유한 대상회사의 보유주식 전부에 대해 대주를 제1순위 근질권자로 하는 근질권 설정을 했습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	세부내역	장부금액	전기말	차입금액	담보권자

담보설정금액(채권최고액)

단기금융상품당기손익-공정가치측정금융자산	단기금융상품	2,647,000	2,841,700	7,000,000	신한은행 외(*1)

단기금융상품	1,060,000	1,166,000	8,000,000	KB국민은행(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산	332,944	101,000

단기금융상품	700,000	700,000	23,000,000	KDB산업은행 외(*1)

유형자산, 투자부동산	토지	13,610,166	38,800,000

건물	14,376,780

기계기구	126,098

대출채권,단기금융상품	대출채권	538,042,082	552,582,231	460,445,758	신한캐피탈 외

단기금융상품	9,168,042	메리츠종금 외

매출채권,단기금융상품	매출채권	324,466	7,592,000	5,840,000	케이비캐피탈(*2)

단기금융상품	1,095,808	광주은행

매출채권	405,611	9,755,200	7,504,000	케이비캐피탈(*3)

단기금융상품	1,341,869	KB국민은행

매출채권, 단기금융상품	매출채권	738,099	11,918,400	9,168,000	엠캐피탈, 애큐온캐피탈(*4)

단기금융상품	481,633

관계기업투자	관계기업투자	38,000,000	21,000,000	17,500,000	JB우리캐피탈(*5)

합 계	622,450,598	646,456,531	538,457,758

(*1) 신한은행, KB국민은행 관련 차입금액은 신용거래가 포함되어 있으며, KDB산업은행은 최초 계약 당시의 담보설정금액으로 현재까지 유지되고 있습니다.(*2) 디와이에이치제육차로부터 발생하는 수익증권에 대해 근질권을 설정하고 있으며, 유동화기간에 대한 추정 매출채권 입금액은 47,238,438천원 입니다.(*3) 디와이에이치제칠차로부터 발생하는 수익증권에 대해 근질권을 설정하고 있으며, 유동화기간에 대한 추정 매출채권 입금액은 51,517,676천원 입니다.(*4) 디와이에이치제팔차로부터 발생하는 수익증권에 대해 근질권을 설정하고 있으며, 유동화기간에 대한 추정 매출채권 입금액은 49,279,133천원 입니다.(*5) 연결회사가 보유한 대상회사의 출자지분 전부에 대해 대주를 제1순위 근질권자로 하는 근질권 설정을 했습니다.

(3) 지급보증

1) 제공한 지급보증연결회사는 당분기말 및 전기말 현재 타인을 위해 지급하고 있는 보증이 없습니다.

2) 제공받은 지급보증당분기말 연결회사는 서울보증보험주식회사로부터 다음과 같은 지급보증을 제공받고 있습니다.

(단위: 천원)

상품명	피보험자상호	지급보증액	주계약내용

이행(상품판매대금)보증보험	에쓰오일(S-OIL)㈜	7,000,000	석유제품 공급계약

가맹사업보증보험	㈜롯데리아	30,000	㈜롯데리아 가맹점계약(엔제리너스)

가맹사업보증보험	㈜롯데리아	41,488	시설물대여계약

인허가보증보험	금융위원회	100,000	대부(중개)업자 영업보증금 보증

공탁보증보험	개인	1,973,736	부동산 및 채권 가압류 등

(4) 견질제공어음내역당분기말 연결회사의 견질제공어음내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액	매수(매)	제공처	제공내역	관련차입금 금액

어음	백지	2	에쓰오일㈜	대리점 및 저유소 임대계약 관련	-

(5) 계류중인 소송사건

연결회사는 연체 채권과 관련하여 대여금 청구소송 및 지급명령신청 등을 진행하고 있습니다.

(6) 연결회사는 ㈜비에스온(구 (주)비에스렌탈, 이하 "대상회사") 지분 인수를 위해 특 수목적법인인 대신캑터스바이아웃㈜(이하 "투자회사")에 출자하였습니다. 투자자는 재무적투자자(이하 "FI")와 전략적투자자(이하 "SI")로 구성되어 있으며, 연결회사는 SI로 참여하였습니다. 인수 시 체결한 주주간 약정사항은 다음과 같습니다.주주간 약정 사항은 연결회사의 매도청구권(Call option)(주석 7 참조) 및 우선매수 청구권, 다른 투자자(SI 및 FI)가 보유한 연결회사에 대한 매수청구권(Put option), FI가 보유한 경영권매각(Drag-along-right)이 있습니다. 다른 투자자가 보유한 매수청 구권의 경우, 대상회사가 적격상장요건을 충족하고, 적격상장 가능성을 통보 받았으 나 연결회사가 계약상 의무를 위반하여 적격상장을 하지 못하는 경우 행사가능하며, 행사요건 충족 시점에 다른 투자자는 연결회사에 대하여 매수청구권 행사통지를 함 으로써, 다른 투자자가 보유한 투자회사 주식의 전부를 매수할 것을 청구할 권리를 행사할 수 있습니다. 경영권매각은 대상회사가 기업공개기한까지 적격상장을 완료하지 못하는 경우, FI가 정하는 시기 및 방법에 따라 대상회사의 주식 전체를 제3자에 매도할 수 있습니다. 매매에 대한 대금은 제반비용 차감 후 FI, 다른 SI, 연결회사의 순으로 내부수익률에 따라 배분됩니다. 매수청구권 및 경영권매각은 행사요건의 충 족 여부에 대한 합리적인 예측이 어려워 공정가치를 측정하지 못하였으며, 요건을 충족하여 측정 가능할 때에 파생상품으로 공시될 예정입니다.(7) 연결회사는 메이슨캐피탈 주식회사 지분 투자를 위해 특수목적법인인 캑터스바 이아웃 제6호 PEF에 출자하였습니다. 사원간 합의서에 따르면 연결회사는 캑터스바이아웃 제6호 PEF가 보유한 메이슨캐피탈 주식회사 주식을 매도하는 경우, 우선매입할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다. 사원간 합의에 따른 옵션은 행사요건의 충족 여부에 대한 합리적인 예측이 어려워 공정가치를 측정하지 못하였습니다. (8) 연결회사는 ㈜무궁화신탁 지분에 투자하기 위해, 특수목적법인인 젤코바트러스 트5호PEF에 출자하였습니다. ㈜무궁화신탁의 최대주주와 젤코바트러스트5호PEF간 체결한 주주간 약정은 최대주주의 우선매수권, 젤코바트러스트5호PEF의 주식매도선택권(Put Option) 및 동반매도청구권(Tag-along-right)이 있습니다. 당분기말 (주)무궁화신탁의 최대주주의 주식매수선택권(Call Option) 행사로 행사대상 지분을 매각예정자산으로 분류하였고, 주주간 약정에 따른 옵션들은 행사요건의 충족 여부에 대한 합리적인 예측이 어려워 공정가치를 측정하지 못하였습니다. (9) 연결회사는 ㈜카옥션 투자 및 인수프로젝트를 위해 설립된 MIP혁신성장펀드 2호에 대해 출자하였습니다. MIP혁신성장펀드 2호에 출자한 후순위매입권자는 연결회사가 출자한 지분을 매수할 수 있는 우선매입권(주석 7 참조)을 보유합니다. 후순위매입권자의 우선매입권 행사가격은 회사의 납입출자금에 일정 이율을 가산한 상당의금액이며 행사가능기간은 2024년 3월 31일까지입니다.(10) 비지니스 협업을 위해 특수목적법인인 MIP혁신성장펀드 2호는 (주)카동과의 주식교환을 통하여 보유 중이던 (주)카옥션 주식을 (주)카동에 전부 매각하였으며, 또한(주)카동의 주식 일부를 취득하였습니다. MIP혁신성장펀드 2호와 (주)카동의 주주는주주간 계약 및 합의서를 체결하였으며, 주주간 계약 및 합의서에 따라 MIP혁신성장펀드2호가 보유한 (주)카동의 주식을 매도하는 경우, (주)카동의 최대주주 및 기타 주주에게 동반매도참여권이 있습니다. 23. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.1) 주요 주주

구 분	지분율(%)	비 고

(주)엠투엔	16.32	유의적 영향력을 행사하는 기업

서홍민	15.28	기타특수관계자

(주)디케이마린	8.56	유의적 영향력을 행사하는 기업

2) 기타 특수관계자

구 분	회사명

관계기업	대신캑터스바이아웃 주식회사

캑터스바이아웃 제6호 PEF(*1)

캑터스바이아웃 제7호 PEF

㈜젤코바홀딩스(*2)

무궁화신탁(*3)

㈜카동

㈜헤론(*3)

관계기업의 종속기업	㈜비에스온

메이슨캐피탈㈜

전시몰닷컴 주식회사(구, 에이제이전시몰㈜)

㈜카옥션(*4)

㈜씨에이대부(*4)

제로렌트카㈜(*4)

기타 특수관계자	곤산대경기차배건유한공사

㈜엠투엔바이오

M2N BIO US.,LLC

미시간아시아이노베이션투자조합

M2N Life Science Investment LLC

M2N VENTURE PARTNERS FZCO

(*1) 연결회사의 소유지분율은 50%를 초과하나, 사원간 약정에 따라 연결회사가 지배력을 확보하지 못하였으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 연결회사의 소유지분율은 20% 미만이나, 회사가 피투자회사의 경영진 선임권을 보유하고 있으며 중요한 정책결정과정에 참여할 수 있으므로 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하여 관계기업에 포함되었습니다.(*3) 연결회사의 소유 지분율은 20% 미만이나, 이사에 대한 지명권을 보유함에 따라유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단되어 관계기업에 포함되었습니다.(*4) 당분기 중 관계기업의 주식교환으로 인하여 관계기업의 종속기업으로 분류하였습니다(주석 22 참조).

(2) 특수관계자와의 중요한 거래내용(단위: 천원)

구분	회사명	당분기	전분기

이자비용	이자수익	이자비용

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)디케이마린	532,267	-	529,373

(주)엠투엔	258,493	-	97,233

주요 경영진 및 주요 경영진의 가까운 가족	37,686	47,423	40,365

합 계	828,446	47,423	666,971

(3) 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말

채권	채무

대여금	당기손익-공정가치측정금융자산	사채

유의적 영향력을행사하는 기업	㈜디케이마린	-	-	10,600,000

㈜엠투엔	-	-	2,000,000

관계기업	㈜젤코바홀딩스	-	5,550,668	-

주요 경영진 및 주요 경영진의 가까운 가족	950,000	-	700,000

합 계	950,000	5,550,668	13,300,000

(단위: 천원)

구 분	회사명	전기말

채권	채무

대여금	당기손익-공정가치측정금융자산	사채	미지급비용

유의적 영향력을행사하는 기업	㈜디케이마린	-	-	11,600,000	-

㈜엠투엔	-	-	8,000,000	6,329

관계기업	㈜젤코바홀딩스	-	5,550,668	-	-

주요 경영진 및 주요 경영진의 가까운 가족	1,000,000	-	700,000	-

합 계	1,000,000	5,550,668	20,300,000	6,329

(4) 특수관계자와의 자금거래 내역1) 자금의 출자

(단위: 천원)

구분	회사명	계정과목	당분기	전분기

출자	출자

관계기업	캑터스바이아웃 제6호 PEF(*1)	관계기업투자주식	-	38,000,000

(주)카동(*2)	관계기업투자주식	4,824,000	-

(주)헤론(*2)	관계기업투자주식	1,250,046	-

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)엠투엔(*3)	기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	7,548,268

(*1) 연결회사는 전분기 중 메이슨캐피탈 지분 인수를 위해 사모투자합자회사인 캑터스바이아웃 제6호 PEF 에 380억원을 출자하였습니다.(*2) 연결회사는 비즈니스 협업을 위해 2022년 1월 10일에 (주)카동에 대해 48.24억원, 2022년 1월 12일 (주)헤론에 대해 12.5억원의 출자를 완료하였습니다. (*3) 연결회사는 전분기 중 비즈니스 협업차 (주)엠투엔에 대해 2021년 9월 2일에 75.48억원 출자를 완료하였습니다.2) 자금의 대여

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

자금대여 거래	자금대여 거래

대 여	회 수	대 여	회 수

주요 경영진	-	50,000	1,000,000	-

3) 자금의 차입(단위: 천원)

구분	회사명	당분기	전분기

자금차입 거래	자금차입 거래

차 입	상 환	차 입	상 환

유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜디케이마린	9,100,000	10,100,000	2,500,000	-

(주)엠투엔	14,000,000	14,000,000	2,000,000	2,000,000

주요 경영진 및 주요 경영진의 가까운 가족	250,000	250,000	300,000	990,000

합 계	23,350,000	24,350,000	4,800,000	2,990,000

또한 연결회사는 특수관계자에게 2021년 회계연도에 대한 배당금 5,310,831천원을지급하였으며, 2022년 회계연도에 대한 중간배당금 3,186,499천원을 지급하였습니다.

(5) 특수관계자와의 주식거래 내역1) 주식거래내역

(단위: 천원)

회사명	당분기	전분기

주식 거래	주식 거래

취 득	처 분	취 득	처 분

㈜엠투엔(*1)	490,982	-	-	-

㈜카옥션(*2)	-	6,574,002	-	-

(*1) 연결회사는 비지니스 협업을 위해 ㈜엠투엔의 주식을 2022년 1월 20일에 취득하였습니다. (*2) 연결회사는 비지니스 협업을 위해 MIP혁신성장펀드2호가 보유하던 (주)카옥션 주식 중 1,608,000주를 (주)카동에 매도하였습니다.2) 주식교환내역

(단위: 천원)

회사명	당분기	전분기

주식 거래	주식 거래

취 득	처 분	취 득	처 분

㈜카옥션(*)	-	10,218,901	-	-

㈜카동(*)	10,627,618	-	-	-

(*) 당분기 중 비즈니스 협업을 위해 MIP혁신성장펀드2호가 보유하던 (주)카옥션 주식에 대해 (주)카동과 주식교환거래를 진행하였습니다. 주식교환거래 이후 (주)카동에 대한 연결회사의 지분율은 26.26%이며, (주)카옥션은 관계기업의 종속기업으로 분류되었습니다.(6) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 주요경영진의 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 기타 단기종업원 급여	1,708,400	4,368,350	1,512,083	4,205,084

퇴직급여	418,122	933,200	256,011	701,138

합 계	2,126,522	5,301,550	1,768,094	4,906,222

상기의 주요경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

24. 리스

(1) 연결재무상태표에 인식된 금액(비금융업)1) 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	478,198	399,961

차량운반구	726,892	515,303

합 계	1,205,090	915,264

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	842,076	757,147

비유동	1,233,326	681,114

합 계	2,075,402	1,438,261

2) 당분기 중 증가한 사용권자산은 1,599,219천원(전기 : 1,479,352천원)입니다.

(2) 연결재무상태표에 인식된 금액(금융업)1) 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	1,211,074	223,983

차량운반구	531,316	521,160

합 계	1,742,390	745,143

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	1,133,397	367,566

비유동	562,721	394,482

합 계	1,696,118	762,048

2) 당분기 중 증가한 사용권자산은 1,830,903천원(전기 : 1,265,897천원)입니다.

(3) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액1) 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	1,004,249	1,278,824

차량운반구	296,390	261,362

합 계	1,300,639	1,540,186

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	193,341	84,065

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익(기타수익)	53,119	22,620

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	4,914	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	188,395	193,535

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	1,816,280	1,418,650

2) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 3,898,978천원(전분기 : 3,288,926천원) 입니다.

(4) 리스부채의 계약상 만기 구조(비금융업)당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	6개월이하	6~12개월	1~2년	2~5년	총 계약상
현금흐름	장부금액

리스부채	229,099	61,729	502,505	1,590,772	2,384,105	2,075,402

(단위: 천원)

전기말	6개월이하	6~12개월	1~2년	2~5년	총 계약상
현금흐름	장부금액

리스부채	179,795	158,037	597,336	686,719	1,621,887	1,438,261

(5) 리스부채의 계약상 만기 구조(금융업)당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	6개월이하	6~12개월	1~2년	2~5년	총 계약상
현금흐름	장부금액

리스부채	323,897	329,781	649,596	501,269	1,804,543	1,696,118

(단위: 천원)

전기말	6개월이하	6~12개월	1~2년	2~5년	총 계약상
현금흐름	장부금액

리스부채	68,581	49,206	250,221	465,303	833,311	762,048

(6) 연결회사의 리스활동과 회계정책변동리스료에서 생기는 불확실성의 추정일부 부동산 리스는 휴게소사업부에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 휴게소사업부의 경우, 최대 6.13%~22.84%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율 또한 그 범위가 넓습니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 이러한 변동리스료 계약으로 인해 휴게소사업부에서 매출이 5% 상승한다면 총 리스료 지급은 약 6% 증가합니다.

25. 매각예정자산(금융업)

당분기말 현재 매각예정자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	순공정가치(A)	장부금액(B)	손상차손(A-B)

매각예정자산	(주)무궁화신탁(*)	20,103,606	20,671,001	(567,395)

(*) 당분기 중 종속기업의 관계기업인 (주)무궁화신탁 최대주주의 콜옵션 행사로 인해 매각예정자산으로 분류되었으며, 공정가치와 장부금액의 차이는 당기손익에 반영되었습니다.