리드코프 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항주식회사 리드코프(이하 '회사')는 1977년 9월 동양특수유조 주식회사로 설립되어, 1995년 8월 한국거래소 코스닥시장에 상장 하였으며, 1995년 12월 28일에 상호를 동양특수유조 주식회사에서 주식회사 동특으로 변경하였습니다. 또한 2001년 8월 31일을 분할기일로 하여 상법상 물적분할 방식에 의하여 회사의 운송부문을 분할, 주식회사 동특을 신설하고, 회사의 상호를 주식회사 리드코프로 변경하였습니다.한편, 회사는 2003년 2월 7일자로「대부업의 등록 및 금융이용자보호에 관한 법률 (이하"법률")」제3조에 따라 서울특별시에 대부업 등록을 하고 신규 사업인 소비자여신금융업에 진출하였으며, 2003년 10월 30일자로 석유수출입업 등록을 취소하고 석유도매업을 운영하게 되었습니다. 이에 따라 당분기말 현재 회사는 석유 도소매업, 고속도로 휴게소 운영 및 소비자여신금융업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본사는 서울특별시 중구 소공로에 소재하고 있으며, 목포대불공단에 석유류 저장시설을, 경부고속도로 하행선상에 천안휴게소를, 소비자여신금융과 관련하여 서울특별시 강남지점 등을 운영하고 있습니다. 회사는 설립후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 보통주자본금은 13,778백만원입니다.

보고기간말 현재 회사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주	당분기말	전기말

소유 주식수(주)	지분율(%)	소유 주식수(주)	지분율(%)

㈜엠투엔	4,316,783	16.32	4,316,783	16.32

서홍민	4,040,672	15.28	4,040,672	15.28

㈜디케이마린	2,264,207	8.56	2,264,207	8.56

(주)오케이저축은행	2,344,132	8.86	2,344,132	8.86

자기주식	851,283	3.22	851,283	3.22

기타	12,629,058	47.76	12,629,058	47.76

합 계	26,446,135	100.00	26,446,135	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용회사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.2) 공정가치 측정회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.회사는 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

회사의 한국채택국제회계기준에 따른 중간재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(*1)	장부금액	공정가치(*1)

금융자산

현금및현금성자산	47,053,008	47,053,008	18,092,666	18,092,666

단기금융상품	19,384,786	19,384,786	14,652,340	14,652,340

매출채권(*2)	2,443,826	2,443,826	2,867,678	2,867,678

대출채권	623,925,559	623,925,559	702,689,649	702,689,649

기타금융자산(유동)	2,879,444	2,879,444	637,115	637,115

기타금융자산(비유동)	3,608,924	3,608,924	3,629,749	3,629,749

기타금융자산(금융업)	9,356,257	9,356,257	9,979,021	9,979,021

당기손익-공정가치측정금융자산	2,071,875	2,071,875	2,049,442	2,049,442

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	8,351,048	8,351,048	7,779,978	7,779,978

합 계	719,074,726	719,074,726	762,377,638	762,377,638

금융부채

매입채무(*2)	331,323	331,323	313,756	313,756

차입부채(유동)	58,832,800	535,086,359	76,852,000	552,424,219

차입부채(비유동)	12,695,500	1,041,667

차입부채(금융업)	468,175,481	474,699,310

기타금융부채(유동)	14,176,239	14,176,239	1,827,386	1,827,386

기타금융부채(비유동)	700,000	700,000	700,000	700,000

기타금융부채(금융업)	2,207,138	2,207,138	6,568,092	6,568,092

파생상품부채	12,617	12,617	12,617	12,617

합 계	557,131,098	552,513,676	562,014,828	561,846,070

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 경우, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 장부금액과 공정가치가 동일합니다.(*2) 매출채권 및 매입채무는 단기성으로, 장부금액을 공정가치의 합리적 근사치로보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

파생상품부채	-	-	12,617	12,617

당기손익-공정가치측정금융자산	-	385,520	1,686,355	2,071,875

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	8,316,997	-	34,050	8,351,048

공정가치로 측정되지 않는 금융자산/부채

현금및현금성자산	10,413,101	36,639,907	-	47,053,008

단기금융상품	-	19,384,786	-	19,384,786

매출채권	-	-	2,443,826	2,443,826

대출채권	-	-	623,925,559	623,925,559

기타금융자산(유동)	-	-	2,879,444	2,879,444

기타금융자산(비유동)	-	-	3,608,924	3,608,924

기타금융자산(금융업)	-	-	9,356,257	9,356,257

매입채무	-	-	331,323	331,323

차입부채	-	-	535,086,359	535,086,359

기타금융부채(유동)	-	-	14,176,239	14,176,239

기타금융부채(비유동)	-	-	700,000	700,000

기타금융부채(금융업)	-	-	2,207,138	2,207,138

당분기 중 공정가치 수준 간 이동은 없습니다.

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

파생상품부채	-	-	12,617	12,617

당기손익-공정가치측정금융자산	-	363,087	1,686,355	2,049,442

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	7,746,881	-	33,097	7,779,978

공정가치로 측정되지 않는 금융자산/부채

현금및현금성자산	41,739	18,050,927	-	18,092,666

단기금융상품	-	14,652,339	-	14,652,339

매출채권	-	-	2,867,678	2,867,678

대출채권	-	-	702,689,649	702,689,649

기타금융자산(유동)	-	-	637,115	637,115

기타금융자산(비유동)	-	-	3,629,749	3,629,749

기타금융자산(금융업)	-	-	9,979,021	9,979,021

매입채무	-	-	313,756	313,756

차입부채	-	-	552,424,219	552,424,219

기타금융부채(유동)	-	-	1,827,386	1,827,386

기타금융부채(비유동)	-	-	700,000	700,000

기타금융부채(금융업)	-	-	6,568,092	6,568,092

전기 중 공정가치 수준 간 이동은 없습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과유의적이지만관측가능하지 않은투입변수간상호관계

당기손익-공정가치측정금융자산

기타채무증권	385,520	2	시장접근법	-	-

기타채무증권	1,686,355	3	순자산가치법	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	34,050	3	순자산가치법	-	-

파생상품부채	12,617	3	이항모형	기초자산 변동성	기초자산 변동성이 클수록공정가치 변동 증가

(단위: 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은투입변수	공정가치측정과유의적이지만관측가능하지 않은투입변수간상호관계

당기손익-공정가치측정금융자산

기타채무증권	363,087	2	시장접근법	-	-

기타채무증권	1,686,355	3	순자산가치법	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	33,097	3	순자산가치법	-	-

파생상품부채	12,617	3	이항모형	기초자산 변동성	기초자산 변동성이 클수록공정가치 변동 증가

(4) 당분기 및 전기 중 공정가치로 측정하는 항목 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	당기손익-공정가치측정 금융상품기타채무증권	기타포괄손익-공정가치측정 금융상품기타지분증권	파생상품부채

기초금액	1,686,355	33,097	(12,617)

기타포괄손익에 포함된 이익	-	953	-

분기말금액	1,686,355	34,050	(12,617)

(단위: 천원)

전 기	당기손익-공정가치측정 금융상품기타채무증권	기타포괄손익-공정가치측정 금융상품기타지분증권	파생상품자산	파생상품부채

기초금액	1,510,106	4,858,820	221,717	(189,342)

당기손익에 포함된 이익	(125,251)	-	(221,717)	176,725

기타포괄손익에 포함된 이익	-	(4,825,723)	-	-

매입금액	301,500	-	-	-

기말금액	1,686,355	33,097	-	(12,617)

(5) 금융자산의 양도회사는 특수목적회사를 통한 자산유동화거래로 매출채권을 기초로 차입 약정을 체결하면서 신용보강을 제공하고 있으며, 이를 담보부차입으로 회계처리했습니다(주석 23 참조).

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산유동화 매출채권	자산유동화 매출채권

석유사업부매출채권	석유사업부매출채권

관련 자산 장부금액-매출채권(*)	729,250	874,594

관련 부채 장부금액-장기차입금	29,192,000	7,536,000

(*) 각 특수목적회사가 발행한 수익증권에 대해 근질권이 설정되어 있습니다.

5. 영업부문 정보

(1) 영업부문에 대한 주요 내용 영업부문의 주요 구분은 최고경영자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 석유사업본부, 소비자금융본부, 휴게소사업본부로 구성되어 있습니다. 영업부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 회사의 조직으로 기초로 나누어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시합니다.

최고경영자는 각 사업부문별 영업정보를 검토하고 있습니다. 회사의 사업은 한국 내에서만 이루어지고 있으므로 지역별로 구분하지 않고 각 부문의 성과를 검토하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	석유사업본부	소비자금융본부	휴게소사업본부	조정(*2)	합 계

총부문수익	75,774,118	31,187,722	2,546,869	-	109,508,709

외부고객으로부터의 수익	75,774,118	31,187,722	2,546,869	-	109,508,709

부문영업이익(손실)(*1)	51,361	1,899,509	271,509	(1,916,380)	306,000

감가상각비 및 무형자산상각비	206,894	337,030	56,901	145,127	745,952

(*1) 회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.(*2) 회사의 손익 중 보고부문으로 귀속되지 않는 공통손익입니다.

(단위: 천원)

전분기	석유사업본부	소비자금융본부	휴게소사업본부	조정(*2)	합 계

총부문수익	99,510,388	37,456,295	2,295,421	-	139,262,104

외부고객으로부터의 수익	99,510,388	37,456,295	2,295,421	-	139,262,104

부문영업이익(손실)(*1)	314,287	11,439,939	63,019	(2,617,225)	9,200,020

감가상각비 및 무형자산상각비	194,989	325,660	57,365	69,126	647,139

(*1) 회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.(*2) 회사의 손익 중 보고부문으로 귀속되지 않는 공통손익입니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. 당분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출액	관련 보고 부문

전분기

(주)우진에너지	10,145,502	석유사업부문

6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정채무상품	2,071,875	2,049,442

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	8,351,048	7,779,978

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	47,053,008	18,092,666

단기금융상품	19,384,786	14,652,340

매출채권	2,443,826	2,867,678

대출채권	623,925,559	702,689,649

기타금융자산(유동)	2,879,444	637,115

기타금융자산(비유동)	3,608,924	3,629,749

기타금융자산(금융업)	9,356,257	9,979,021

합 계	719,074,726	762,377,638

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	12,617	12,617

상각후원가측정금융부채

매입채무	331,323	313,756

차입부채(유동)	58,832,800	76,852,000

차입부채(비유동)	12,695,500	1,041,667

차입부채(금융업)	468,175,481	474,699,310

기타금융부채(유동)	14,176,239	1,827,386

기타금융부채(비유동)	700,000	700,000

기타금융부채(금융업)	2,207,138	6,568,092

합 계	557,131,098	562,014,828

(2) 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정채무상품 평가손익	22,432	(20,617)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익	438,582	(6,701,192)

상각후원가측정금융자산

이자수익	28,825,136	36,980,324

대손상각비	(14,820,002)	(12,690,500)

대손충당금환입	7,377	3,600

대출채권처분손익	2,482,072	(16,197)

상각후원가측정금융부채

이자비용	(8,262,748)	(8,032,136)

합 계	8,692,849	9,523,282

7. 공정가치 측정 금융상품(1) 당기손익-공정가치측정금융상품1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

기타채무상품	2,071,875	2,049,442

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	12,617	12,617

상기 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 일부는 회사의 차입부채와 관련하여 차입처에 담보로 제공되어 있습니다(주석 23 참조).2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융상품과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정채무상품 평가손익	22,432	(20,617)

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

㈜엠투엔(*1)	8,316,997	7,746,881

Green fire bio, LLC(*1)(*2)	34,050	33,097

합 계	8,351,048	7,779,978

(*1) 지분상품으로, 중장기적으로 보유할 목적으로 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. (*2) Green fire bio, LLC는 자산에서 부채를 차감한 순자산에 청산시 분배받을 수 있는 비율을 적용하여 공정가치를 평가하였습니다. 당분기 장부금액의 변동은 외화유가증권의 환산으로 인해 발생하였습니다.위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련손익	438,582	(6,701,192)

8. 사용제한금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	세부내역	예치기관	당분기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	보통예금 등	신한은행 외	19,384,786	14,652,339	차입금에 대한 질권설정

장기금융상품	당좌개설보증금	KB국민은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

합 계	19,387,786	14,655,339

9. 대출채권 및 대손충당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가	대손충당금(*)	순장부가액	상각후원가	대손충당금	순장부가액

신용대출채권	401,603,427	(75,604,575)	325,998,852	445,843,278	(73,670,032)	372,173,246

담보대출채권	299,846,460	(14,647,419)	285,199,041	328,249,352	(12,740,245)	315,509,106

기업대출채권	8,928,697	-	8,928,697	9,228,697	(2,782)	9,225,915

이연대출부대비용	4,383,023	(584,054)	3,798,969	6,864,125	(1,082,744)	5,781,381

합 계	714,761,607	(90,836,048)	623,925,559	790,185,452	(87,495,804)	702,689,649

(*) 당분기 미래전망정보 산출 3,034백만원(전기 : 1,687백만원) 증가 효과를 포함하고 있습니다.상기 대출채권 중 일부는 회사의 차입부채와 관련하여 차입처에 담보로 제공되어 있습니다(주석 23 참조).

(2) 대출채권의 신용건전성당분기말 및 전기말 현재 대출채권의 신용위험 노출정도에 대한 신용건전성 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

신용이손상되지 않음	신용이손상됨

일반채권

원금	566,465,112	25,700,327	43,928,507	636,093,946

대손충당금	(27,038,654)	(10,936,898)	(14,036,249)	(52,011,801)

장부금액	539,426,458	14,763,429	29,892,258	584,082,145

화해채권

원금	-	-	74,284,638	74,284,638

대손충당금	-	-	(38,240,193)	(38,240,193)

장부금액	-	-	36,044,445	36,044,445

합 계(*)	539,426,458	14,763,429	65,936,703	620,126,590

(*) 이연대출부대비용은 제외하였습니다.

(단위: 천원)

전기말	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

신용이손상되지 않음	신용이손상됨

일반채권

원금	654,729,764	24,123,545	34,789,430	713,642,739

대손충당금	(28,576,667)	(10,007,435)	(12,106,622)	(50,690,724)

장부금액	626,153,097	14,116,110	22,682,808	662,952,015

화해채권

원금	-	-	69,678,587	69,678,587

대손충당금	-	-	(35,722,335)	(35,722,335)

장부금액	-	-	33,956,252	33,956,252

합 계(*)	626,153,097	14,116,110	56,639,060	696,908,267

(*) 이연대출부대비용은 제외하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권 관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말(*)	대출채권	합 계	대출채권 - 미수수익	합 계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

신용이 손상되지 않은 대출채권	신용이 손상된대출채권	신용이 손상되지 않은 대출채권	신용이 손상된대출채권

기초 대출채권	654,729,764	24,123,546	104,468,017	783,321,327	7,003,372	1,234,248	2,249,988	10,487,608

- 12개월 기대신용손실로 대체	4,007,261	(3,248,017)	(759,244)	-	163,968	(118,143)	(45,825)	-

- 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체	(25,037,880)	25,841,257	(803,377)	-	(314,034)	364,444	(50,410)	-

- 신용이 손상된 대출채권으로 대체	(12,189,304)	(20,165,279)	32,354,583	-	(355,193)	(1,084,098)	1,439,291	-

- 실행(상환)액	(55,044,730)	(851,180)	(2,528,677)	(58,424,587)	(546,825)	996,924	(385,291)	64,808

- 상각액	-	-	(7,069,820)	(7,069,820)	-	-	(439,440)	(439,440)

- 대출채권 매각	-	-	(7,448,336)	(7,448,336)	-	-	-	-

분기말 대출채권	566,465,111	25,700,327	118,213,146	710,378,584	5,951,288	1,393,375	2,768,313	10,112,976

(*) 이연대출부대비용은 제외하였습니다.

(단위: 천원)

전기말(*)	대출채권	합 계	대출채권 - 미수수익	합 계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

신용이 손상되지 않은 대출채권	신용이 손상된대출채권	신용이 손상되지 않은 대출채권	신용이 손상된대출채권

기초 대출채권	765,658,871	16,538,632	85,586,225	867,783,728	8,056,165	933,679	1,388,230	10,378,074

- 12개월 기대신용손실로 대체	1,471,802	(837,044)	(634,758)	-	95,169	(42,610)	(52,559)	-

- 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체	(12,506,188)	12,609,730	(103,542)	-	(136,072)	146,694	(10,622)	-

- 신용이 손상된 대출채권으로 대체	(46,070,071)	(7,016,114)	53,086,185	-	(574,173)	(381,644)	955,817	-

- 실행액	(53,824,650)	2,828,341	27,898,979	(23,097,330)	(437,717)	578,129	618,481	758,893

- 상각액	-	-	(12,563,498)	(12,563,498)	-	-	(649,359)	(649,359)

- 대출채권 매각	-	(48,801,574)	(48,801,574)	-	-	-	-

기말 대출채권	654,729,764	24,123,545	104,468,017	783,321,326	7,003,372	1,234,248	2,249,988	10,487,608

(*) 이연대출부대비용은 제외하였습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	대출채권 대손충당금	합 계	대출채권 - 미수수익 대손충당금	합 계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

신용이 손상되지 않은 대손충당금	신용이 손상된 대손충당금	신용이 손상되지 않은 대손충당금	신용이 손상된 대손충당금

기초 대손충당금	28,576,667	10,007,435	47,828,957	86,413,059	413,736	558,454	849,229	1,821,419

- 12개월 기대신용손실로 대체	768,609	(580,979)	(187,630)	-	2,990	(2,039)	(951)	-

- 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체	(1,118,876)	1,174,091	(55,215)	-	(609,499)	618,004	(8,505)	-

- 신용이 손상된 대출채권으로 대체	(3,902,985)	(9,181,042)	13,084,027	-	(306,255)	(399,128)	705,383	-

- 전입액	2,715,239	9,517,393	2,545,372	14,778,004	847,633	(153,692)	(153,251)	540,690

- 상각액	-	-	(7,069,820)	(7,069,820)	-	-	(439,440)	(439,440)

- 대출채권 매각	-	-	(3,869,248)	(3,869,248)	-	-	-	-

분기말 대손충당금	27,038,654	10,936,898	52,276,443	90,251,995	348,605	621,599	952,465	1,922,669

(단위: 천원)

전기말	대출채권 대손충당금	합 계	대출채권 - 미수수익 대손충당금	합 계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

신용이 손상되지 않은 대손충당금	신용이 손상된 대손충당금	신용이 손상되지 않은 대손충당금	신용이 손상된 대손충당금

기초 대손충당금	27,634,333	7,180,464	43,167,466	77,982,263	372,641	432,635	643,131	1,448,407

- 12개월 기대신용손실로 대체	402,093	(213,767)	(188,326)	-	28,261	(11,681)	(16,580)	-

- 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체	(520,696)	586,472	(65,776)	-	(6,472)	13,220	(6,748)	-

- 신용이 손상된 대출채권으로 대체	(2,839,286)	(2,738,795)	5,578,081	-	(55,903)	(163,625)	219,528	-

- 전입액	3,900,223	5,193,061	37,557,237	46,650,521	75,209	287,905	659,257	1,022,371

- 상각액	-	-	(12,563,498)	(12,563,498)	-	-	(649,359)	(649,359)

- 대출채권 매각	-	-	(25,656,227)	(25,656,227)	-	-	-	-

기말 대손충당금	28,576,667	10,007,435	47,828,957	86,413,059	413,736	558,454	849,229	1,821,419

(5) 당분기 및 전기 중 이연대출부대비용의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	6,864,125	10,737,098

신규 발생	3,291	9,643,672

상각	(2,484,393)	(13,516,645)

(분)기말	4,383,023	6,864,125

10. 유무형자산과 투자부동산

(1) 당분기 및 전기 중 현재 유무형자산 및 투자부동산(비금융업)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	유형자산	무형자산	투자부동산

기초 순장부금액	5,911,294	471,271	5,776,231

취득	25,242	-	-

감가상각비	(149,729)	(64,747)	(36,530)

보고기간말 장부금액	5,786,806	406,525	5,739,701

취득원가	11,184,226	4,084,697	15,229,207

감가상각누계액	(5,100,420)	(3,662,115)	(8,659,760)

손상차손누계액	(296,998)	(16,058)	(829,745)

(단위: 천원)

전기	유형자산	무형자산	투자부동산

기초 순장부금액	5,483,668	609,718	5,792,034

취득	670,244	185,391	136,500

처분	-	(61,320)	-

폐기	(9,898)	-	-

감가상각비	(318,115)	(246,460)	(367,944)

손상차손	-	(16,058)	-

손상차손환입	85,395	-	215,641

보고기간말 장부금액	5,911,294	471,271	5,776,231

취득원가	11,161,798	4,084,696	15,229,207

감가상각누계액	(4,953,506)	(3,597,367)	(8,623,230)

손상차손누계액	(296,998)	(16,058)	(829,745)

당분기 중 회사가 보유중인 투자부동산에서 발생한 임대수익은 273,078천원(전분기 : 360,397천원)입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 유무형자산(금융업)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	유형자산	무형자산

기초 순장부금액	269,514	1,282,835

취득	3,249	-

폐기	(57,088)	-

감가상각비	(33,641)	(127,378)

보고기간말 장부금액	182,033	1,155,456

취득원가	2,785,477	5,733,697

감가상각누계액	(2,603,444)	(4,578,241)

(단위: 천원)

전기	유형자산	무형자산

기초 순장부금액	234,370	1,585,949

취득	210,219	299,915

폐기	(26,430)	-

대체	-	(18,750)

감가상각비	(148,645)	(584,279)

보고기간말 장부금액	269,514	1,282,835

취득원가	3,243,498	5,733,698

감가상각누계액	(2,973,984)	(4,450,863)

11. 기타금융자산 및 기타자산 (1) 기타금융자산1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	미수금	2,576,444	334,115

보증금	303,000	303,000

합 계	2,879,444	637,115

비유동	장기대여금	14,952	35,778

보증금	3,590,971	3,590,971

장기금융상품	3,000	3,000

합 계	3,608,923	3,629,749

2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산(금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	900	14,589

미수수익	10,159,538	10,522,364

대손충당금	(1,922,669)	(1,821,419)

보증금	1,118,487	1,263,487

합 계	9,356,256	9,979,021

(2) 기타자산1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	406,218	216,665

선급금	1,676,840	1,748,605

합 계	2,083,058	1,965,270

2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산(금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	366,840	284,985

선급금	22,018,552	-

합 계	22,385,392	284,985

12. 관계종속기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업(비금융업)

주식회사 리드컴	한국	12월	100.00	100,000	100.00	100,000

MIP혁신성장펀드 2호	한국	12월	83.80	15,000,000	83.80	15,000,000

합 계	15,100,000	15,100,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 관계종속기업투자(금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업(금융업)

대신캑터스바이아웃 주식회사	한국	12월	24.50	25,000,000	24.50	25,000,000

캑터스바이아웃 제6호 PEF(*)	한국	12월	78.35	38,000,000	78.35	38,000,000

캑터스바이아웃 제7호 PEF	한국	12월	34.40	7,500,000	34.40	7,500,000

종속기업(금융업)

앤알캐피탈대부㈜	한국	12월	100.00	7,000,000	100.00	7,000,000

㈜채권추심전문엘씨대부	한국	12월	100.00	100,000	100.00	100,000

젤코바트러스트 5호 PEF	한국	12월	82.27	32,250,400	82.27	32,250,400

합 계	109,850,400	109,850,400

(*) 지분율이 50%를 초과하나 사원간 약정에 따라 회사가 지배권을 확보하지 못하였으므로 관계기업으로 분류하였습니다.

13. 기타금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정명	당분기말	전기말

유동	미지급금	1,097,890	1,549,126

미지급비용	180,923	178,260

보증금	100,000	100,000

미지급배당금	12,797,426	-

합 계	14,176,239	1,827,386

비유동	임대보증금	700,000	700,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채(금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당분기말	전기말

미지급금	894,252	5,328,712

예수금	185,996	205,403

미지급비용	1,061,646	967,299

지급보증충당부채	65,244	66,678

합 계	2,207,138	6,568,092

(3) 당분기 및 전기 중 지급보증충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	66,678	115,347

지급보증충당부채전입(환입)	(1,433)	(48,669)

(분)기말 장부금액	65,244	66,678

14. 차입부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정명	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

비금융업(유동)	단기차입금	KB국민은행 외 7개	4.69~6.94	35,232,600	36,900,000

유동성장기차입금	세람저축은행 외 5개	3.95~8.60	23,600,200	39,952,000

소 계	58,832,800	76,852,000

비금융업(비유동)	장기차입금	부산은행 외 1개	6.17~8.60	12,695,500	1,041,667

합 계	71,528,300	77,893,667

상기 일부 차입부채와 관련하여 일부의 보통예금 및 정기예금이 사용이 제한되어 있습니다(주석 8 참조). 또한, 회사의 차입금과 관련하여 유형자산, 대출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 23 참조).

(2) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채(금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정명	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

금융업	단기차입금	신영증권 외 11개	4.85~10.00	216,407,818	193,962,714

유동성장기차입금	BNK저축은행 외 44개	4.30~10.00	175,095,603	197,890,092

단기사채	제430회 외 28개	4.80~10.00	25,450,000	25,940,000

유동성장기사채	제421회 외 31개	5.00~7.00	23,310,000	21,920,000

장기차입금	KB저축은행 외 19개	4.90~10.00	18,932,060	19,596,504

사채	제533회 외 19개	4.80~7.50	8,980,000	15,390,000

합 계	468,175,481	474,699,310

상기 일부 차입부채와 관련하여 일부의 보통예금 및 정기예금이 사용이 제한되어 있습니다(주석 8 참조). 또한, 회사의 차입금과 관련하여 유형자산, 대출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 23 참조).

15. 기타부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	6,225,375	2,782,949

예수금	92,152	40,710

합 계	6,317,527	2,823,659

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채(금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타충당부채	27,363	69,047

예수금	429,568	329,869

합 계	456,930	398,916

16. 순확정급여부채

당분기말 및 전기말 현재 회사의 순확정급여부채 관련 내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,516,667	6,635,587

사외적립자산의 공정가치	(4,219,795)	(4,557,605)

재무상태표상 부채	2,296,872	2,077,982

(2) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,926,760	7,580,699

사외적립자산의 공정가치	(2,542,730)	(5,206,749)

재무상태표상 부채	1,384,030	2,373,950

(3) 포괄손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	264,052	404,315

순이자원가	41,341	42,536

종업원 급여에 포함된 총 비용	305,393	446,851

상기 포괄손익계산서에 반영된 금액은 비금융업, 금융업 구분 없이 작성했습니다.

17. 리스

(1) 재무상태표에 인식된 금액(비금융업)1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	280,444	407,348

차량운반구	404,380	397,280

합 계	684,824	804,628

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	614,160	783,702

비유동	785,917	856,175

합 계	1,400,077	1,639,877

2) 당분기 중 증가한 사용권자산은 38,113천원입니다. (전기 : 1,699,082천원)

(2) 재무상태표에 인식된 금액(금융업)1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	398,780	490,346

차량운반구	207,529	396,275

합 계	606,309	886,621

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	452,053	602,857

비유동	142,009	309,880

합 계	594,062	912,737

2) 당분기 중 증가한 사용권자산은 107,508천원입니다. (전기 : 968,574천원)

(3) 포괄손익계산서에 인식된 금액(비금융업, 금융업)리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	(275,895)	(185,932)

차량운반구	(58,032)	(63,667)

합 계	(333,927)	(249,599)

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	(38,452)	(35,320)

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익(기타수익)	14,592	16,432

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(일반관리비에 포함)	(36,992)	(49,695)

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(일반관리비에 포함)	(615,074)	(413,022)

당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,057,331천원 입니다. (전분기 : 979,263천원)(4) 리스부채의 계약상 만기 구조(비금융업)당분기말 및 전기말 현재 회사의 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	6개월이하	6~12개월	1~2년	2~`5년	총 계약상
현금흐름	장부금액

리스부채	35,586	234,825	269,211	1,038,655	1,578,277	1,400,077

(단위: 천원)

전기말	6개월이하	6~12개월	1~2년	2~5년	총 계약상
현금흐름	장부금액

리스부채	81,594	68,344	497,067	1,185,521	1,832,526	1,639,877

(5) 리스부채의 계약상 만기 구조(금융업)당분기말 및 전기말 현재 회사의 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	6개월이하	6~12개월	1~2년	2~5년	총 계약상
현금흐름	장부금액

리스부채	21,094	359,833	-	244,521	625,448	594,062

(단위: 천원)

전기말	6개월이하	6~12개월	1~2년	2~5년	총 계약상
현금흐름	장부금액

리스부채	44,124	57,520	423,818	447,307	972,769	912,737

(6) 회사의 리스활동과 회계정책변동리스료에서 생기는 불확실성의 추정일부 부동산 리스는 휴게소사업에서 생기는 총매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 휴게소사업의 경우, 최대 6.13%~22.84%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율 또한 그 범위가 넓습니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한이유로 사용됩니다. 총매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 이러한 변동리스료 계약으로 인해 휴게소사업에서 매출이 5% 상승한다면 총 리스료지급은 약 6% 증가합니다.

18. 자본 (1) 자본금회사가 발행할 주식의 총수는 299,539,171주이고, 발행한 주식수는 보통주식 26,446,135주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

회사는 이사회 결의에 의거 2008년과 2011년, 2019년 중 각각 보통주식 460,829주 및 345,423주, 303,095주를 이익소각하여 당분기말 현재 회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. (2) 배당내역2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 500원과 12,797백만원이며, 2022년 3월 31일에 정기주주총회에서 결의되었습니다. 당분기말 현재 미지급배당금으로 반영되어 있습니다. (전기 지급액 : 12,797백만원)

19. 일반관리비

당분기 및 전분기 중 일반관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

급여	3,594,726	6,078,680

퇴직급여	3,606,246	457,311

감가상각비	219,900	185,184

사용권자산감가상각비	333,927	249,599

무형자산상각비	192,125	212,357

광고선전비	28,702	486,223

운용리스료및임차료	828,735	538,166

복리후생비	402,085	502,830

지급수수료	990,217	873,705

여비교통비	33,538	27,364

접대비	155,695	113,459

통신비	179,018	201,676

수도광열비	153,084	147,853

세금과공과	342,974	466,326

수선비	45,154	1,285

보험료	33,889	35,315

차량유지비	75,615	69,671

교육훈련비	(7,271)	(252)

도서인쇄비	8,240	16,447

소모품비	97,072	94,244

전산처리비	144,049	73,808

협회비	71,228	40,716

미화조성비	13,927	9,010

합 계	11,542,875	10,880,977

20. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 23.10% (2022년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율 : 24.24%) 입니다.

21. 주당순이익

(1) 기본주당순이익① 기본주당순이익기본주당이익은 회사의 보통주분기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주분기순이익	778,483,831	6,386,219,602

가중평균 유통보통주식수	25,594,852	25,594,852

기본주당순이익	30	250

② 가중평균유통보통주식수 산정내역(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 가중평균 총발행 주식수	26,446,135	26,446,135

Ⅱ. 가중평균 자기주식수	851,283	851,283

Ⅲ. 가중평균 유통주식수(Ⅰ-Ⅱ)	25,594,852	25,594,852

(2) 희석주당순이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

22. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	778,484	6,386,220

조정:

이자수익	(28,839,728)	(36,996,756)

이자비용	8,301,200	8,067,457

배당금수익	(1,525,618)	-

법인세비용	233,849	2,043,161

감가상각비	219,900	185,186

사용권자산감가상각비	333,927	249,599

무형자산상각비	192,125	212,357

대손상각비(대출채권)	14,820,002	12,690,500

유형자산처분이익	-	(300)

유형자산폐기손실	57,088	24,852

기타수익	-	(51,839)

퇴직급여	305,393	446,851

지급보증충당부채환입	(1,433)	25,257

당기손익인식금융자산평가손실(이익)	(22,432)	20,617

충당금환입	(7,377)	-

운전자본의 변동:

재고자산	(5,681,797)	(1,839,227)

매출채권	431,228	(68,696)

대출채권	65,873,180	(40,806,248)

대손충당금	(3,869,248)	2,468

단기리스채권	116,700	103,700

미수금	(703,022)	(71,139)

선급금	(21,946,787)	3,090,873

선급비용	(2,757,042)	(194,746)

장단기보증금	-	(10,000)

기타충당부채	(41,685)	(215,785)

퇴직금의 지급	(4,326,453)	(130,867)

사외적립자산	3,084,986	130,867

매입채무	17,566	1,613,750

미지급금	(4,885,696)	(5,070,899)

선수금	3,442,425	(437,580)

예수금	131,734	(24,893)

미지급비용	(4,224)	53,564

영업으로부터 창출된 현금	23,727,245	(50,571,696)

(2) 현금및현금성자산의 구성요소(단위: 천원)

항목(*)	당분기말	전분기말

은행예금및보유현금	10,413,101	10,418,090

단기은행예치금	36,639,907	8,159,615

합 계	47,053,008	18,577,705

(*) 은행예금 및 단기은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다.

(3) 현금의 유입,유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

내용	당분기	전분기

대출채권의 제각	7,069,820	2,812,266

미수수익의 제각	439,440	203,986

장기차입금 및 사채의 유동성대체	66,120,611	105,316,214

23. 우발부채 및 약정사항(1) 주요 차입약정

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	약정처

한도약정액	대출실행액	한도약정액	대출실행액

기업구매자금대출	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000	KB국민은행

7,000,000	7,000,000	7,000,000	7,000,000	신한은행

1,600,000	1,600,000	1,600,000	1,600,000	부산은행

6,500,000	4,000,000	6,500,000	6,500,000	NH농협은행

1,800,000	1,800,000	1,800,000	1,800,000	IBK기업은행

1,000,000	-	1,000,000	1,000,000	DGB대구은행

2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000	수협은행

일반여신약정	9,000,000	9,000,000	9,000,000	9,000,000	KDB산업은행

2,000,000	625,000	2,000,000	875,000	세람저축은행

5,000,000	2,998,800	3,000,000	1,666,000	광주은행

1,500,000	937,500	1,500,000	1,125,000	부산은행

5,000,000	2,500,000	5,000,000	3,125,000	신한은행

합 계	50,400,000	40,461,300	48,400,000	43,691,000

(2) 담보제공자산(단위: 천원)

계 정 과 목	세부내역	장부금액	당분기말	차입금액	담보권자

담보설정금액(채권최고액)

단기금융상품,당기손익-공정가치측정금융자산	단기금융상품	1,947,000	2,141,700	7,000,000	신한은행(*1)

단기금융상품	1,060,000	1,166,000	8,000,000	KB국민은행(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산	282,060	101,000

단기금융상품	100,000	110,000	1,600,000	부산은행(*1)

단기금융상품	700,000	798,000	9,000,000	KDB산업은행(*1)

유형자산, 투자부동산	토지	3,254,390	11,000,000

건물	194,278

기계기구	104,595

대출채권,단기금융상품	대출채권	230,163,440	230,163,440	192,818,054	신한캐피탈 외

단기금융상품	10,838,780	메리츠종금 외

매출채권,단기금융상품	매출채권	14,852	1,643,200	1,264,000	케이비캐피탈(*2)

단기금융상품	1,571,099	KB국민은행

매출채권,단기금융상품	매출채권	664,451	3,806,400	2,928,000	엠캐피탈, 애큐온캐피탈(*3)

단기금융상품	550,784	KB국민은행

매출채권,단기금융상품	매출채권	49,948	32,500,000	25,000,000	케이비캐피탈, 하나캐피탈(*4)

단기금융상품	2,617,123	한국투자증권

관계기업투자주식	관계기업투자주식	38,000,000	6,000,000	5,000,000	JB우리캐피탈(*5)

종속기업투자주식	종속기업투자주식	7,000,000	26,000,000	21,666,667	JB우리캐피탈(*6)

합 계	299,112,799	315,429,740	274,276,721

(*1) 신한은행, KB국민은행, 부산은행 관련 차입금액은 신용거래가 포함되어 있으며, KDB산업은행은 최초 계약 당시의 담보설정금액으로 현재까지 유지되고 있습니다.(*2) 디와이에이치제칠차로부터 발생하는 수익증권에 대해 근질권을 설정하고 있으며, 유동화기간에 대한 추정 매출채권 입금액은 51,517,676천원 입니다.(*3) 디와이에이치제팔차로부터 발생하는 수익증권에 대해 근질권을 설정하고 있으며, 유동화기간에 대한 추정 매출채권 입금액은 49,279,133천원 입니다.(*4) 디와이에이치제구차로부터 발생하는 수익증권에 대해 근질권을 설정하고 있으며, 유동화기간에 대한 추정 매출채권 입금액은 115,630,099천원 입니다.(*5) 회사가 보유한 대상회사의 출자지분 전부에 대해 대주를 제1순위 근질권자로 하는 근질권 설정을 했습니다.(*6) 회사가 보유한 대상회사의 보유주식 전부에 대해 대주를 제1순위 근질권자로 하는 근질권 설정을 했습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	세부내역	장부금액	전기말	차입금액	담보권자

담보설정금액(채권최고액)

단기금융상품,당기손익-공정가치측정금융자산	단기금융상품	1,947,000	2,141,700	7,000,000	신한은행(*1)

단기금융상품	1,060,000	1,166,000	8,000,000	KB국민은행(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산	260,297	101,000

단기금융상품	100,000	110,000	1,600,000	부산은행(*1)

단기금융상품	700,000	798,000	9,000,000	KDB산업은행(*1)

유형자산, 투자부동산	토지	3,254,390	11,000,000

건물	200,049

기계기구	108,372

대출채권,단기금융상품	대출채권	259,906,214	259,906,214	215,145,502	신한캐피탈 외

단기금융상품	7,623,498	메리츠종금 외

매출채권,단기금융상품	매출채권	150,001	1,102,400	848,000	케이비캐피탈(*2)

단기금융상품	1,715,137	광주은행

매출채권,단기금융상품	매출채권	99,189	3,265,600	2,512,000	케이비캐피탈(*3)

단기금융상품	1,028,184	KB국민은행

매출채권,단기금융상품	매출채권	625,404	5,428,800	4,176,000	엠캐피탈, 애큐온캐피탈(*4)

단기금융상품	478,520	KB국민은행

관계기업투자주식	관계기업투자주식	38,000,000	6,000,000	5,000,000	JB우리캐피탈(*5)

종속기업투자주식	종속기업투자주식	7,000,000	26,000,000	21,666,667	JB우리캐피탈(*6)

합 계	324,256,255	317,019,714	274,948,169

(*1) 신한은행, KB국민은행, 부산은행 관련 차입금액은 신용거래가 포함되어 있으며, KDB산업은행은 최초 계약 당시의 담보설정금액으로 현재까지 유지되고 있습니다.(*2) 디와이에이치제육차로부터 발생하는 수익증권에 대해 근질권을 설정하고 있으며, 유동화기간에 대한 추정 매출채권 입금액은 47,238,438천원 입니다.(*3) 디와이에이치제칠차로부터 발생하는 수익증권에 대해 근질권을 설정하고 있으며, 유동화기간에 대한 추정 매출채권 입금액은 51,517,676천원 입니다.(*4) 디와이에이치제팔차로부터 발생하는 수익증권에 대해 근질권을 설정하고 있으며, 유동화기간에 대한 추정 매출채권 입금액은 49,279,133천원 입니다.(*5) 회사가 보유한 대상회사의 출자지분 전부에 대해 대주를 제1순위 근질권자로 하는 근질권 설정을 했습니다.(*6) 회사가 보유한 대상회사의 보유주식 전부에 대해 대주를 제1순위 근질권자로 하는 근질권 설정을 했습니다.

(3) 지급보증

1) 제공한 지급보증당분기말 회사가 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자	지급보증액	지급보증처	관련차입금 금액

앤알캐피탈대부㈜	66,659,581	신한캐피탈 외	64,994,998

디와이에이치제칠차(SPC)	1,643,200	케이비캐피탈	1,264,000

디와이에이치제팔차(SPC)	3,806,400	앰캐피탈, 애큐온캐피탈	2,928,000

디와이에이치제구차(SPC)	32,500,000	케이비캐피탈, 하나캐피탈	25,000,000

합 계	104,609,181	합 계	94,186,998

2) 제공받은 지급보증당분기말 회사는 서울보증보험주식회사로부터 다음과 같은 지급보증을 제공받고 있습니다.

(단위: 천원)

상품명	피보험자상호	지급보증액	주계약내용

이행(상품판매대금)보증보험	에쓰-오일(S-OIL)(주)	7,000,000	석유제품 공급계약

가맹사업보증보험	(주)롯데리아	30,000	(주)롯데리아 가맹점계약(엔제리너스)

가맹사업보증보험	(주)롯데리아	41,488	시설물대여계약

인허가보증보험	금융위원회	50,000	대부(중개)업자 영업보증금 보증

공탁보증보험	개인	1,265,060	부동산 및 채권 가압류 등

(4) 견질제공어음내역당분기말 회사의 견질제공어음내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액	매수(매)	제공처	제공내역	관련차입금 금액

어음	백지	2	에쓰오일㈜	대리점 및 저유소 임대계약 관련	-

(5) 계류중인 소송사건 회사는 회사의 연체 채권과 관련하여 대여금 청구소송 및 지급명령신청 등을 진행하고 있습니다.

(6) 회사는 ㈜비에스온(구 (주)비에스렌탈, 이하 "대상회사") 지분 인수를 위해 특수목적법인인 대신캑터스바이아웃㈜(이하 "투자회사")에 출자하였습니다. 투자자는 재무적투자자(이하 "FI")와 전략적투자자(이하 "SI")로 구성되어 있으며, 회사는 SI로 참여하였습니다. 인수 시 체결한 주주간 약정사항은 다음과 같습니다.주주간 약정 사항은 회사의 매도청구권(Call option)(주석 7 참조) 및 우선매수청구권, 다른 투자자(SI 및 FI)가 보유한 회사에 대한 매수청구권(Put option), FI가 보유한 경영권매각(Drag-along-right)이 있습니다. 다른 투자자가 보유한 매수청구권의 경우, 대상회사가 적격상장요건을 충족하고, 적격상장 가능성을 통보 받았으나 회사가 계약상 의무를 위반하여 적격상장을 하지 못하는 경우 행사가능하며, 행사요건 충족 시점에 다른 투자자는 회사에 대하여 매수청구권 행사통지를 함으로써, 다른 투자자가 보유한 주식의 전부를 매수할 것을 청구할 권리를 행사할 수 있습니다. 경영권매각은 대상회사가 기업공개기한까지 적격상장을 완료하지 못하는 경우, FI가 정하는 시기 및 방법에 따라 대상회사의 주식 전체를 제3자에 매도할 수 있습니다. 매매에 대한 대금은 제반비용 차감 후 FI, 다른 SI, 회사의 순으로 내부수익률에 따라 배분됩니다. 매수청구권 및 경영권매각은 행사요건의 충족 여부에 대한 합리적인 예측이 어려워 공정가치를 측정하지 못하였으며, 요건을 충족하여 측정 가능할 때에 파생상품으로 공시될 예정입니다.

(7) 회사는 ㈜카옥션 투자 및 인수프로젝트를 위해 설립된 MIP혁신성장펀드 2호에 대해 출자하였습니다. MIP혁신성장펀드 2호에 출자한 후순위매입권자는 회사가 출자한 지분을 매수할 수 있는 우선매입권(주석 7 참조)을 보유합니다. 후순위매입권자의 우선매입권 행사가격은 회사의 납입출자금에 일정 이율을 가산한 상당의 금액이며 행사가능기간은 2024년 3월 31일까지입니다. (8) 회사는 메이슨캐피탈 주식회사 지분 투자를 위해 특수목적법인인 캑터스바이아웃 제6호 PEF에 출자하였습니다. 사원간 합의서에 따르면 회사는 캑터스바이아웃 제6호 PEF가 보유한 메이슨캐피탈 주식회사의 주식을 매도하는 경우, 우선매입할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다. 사원간 합의에 따른 옵션은 행사요건의 충족 여부에 대한 합리적인 예측이 어려워 공정가치를 측정하지 못하였습니다.

24. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.1) 주요 주주

구 분	지분율(%)	비 고

(주)엠투엔	16.32	유의적 영향력을 행사하는 기업

서홍민	15.28	기타특수관계자

(주)디케이마린	8.56	유의적 영향력을 행사하는 기업

2) 관계종속기업 및 기타특수관계자

구 분	회사명

종속기업	앤알캐피탈대부㈜

종속기업	㈜채권추심전문엘씨대부

종속기업	주식회사 리드컴

종속기업	MIP혁신성장펀드 2호

종속기업	디와이에이치제칠차(*1)

종속기업	디와이에이치제팔차(*1)

종속기업	디와이에이치제구차(*1)

종속기업	젤코바트러스트 5호 PEF

관계기업	대신캑터스바이아웃 주식회사

관계기업	캑터스바이아웃 제6호 PEF(*2)

관계기업	캑터스바이아웃 제7호 PEF

종속기업의 관계기업	㈜젤코바홀딩스(*3)

종속기업의 관계기업	㈜무궁화신탁(*3)

종속기업의 관계기업	㈜카동

종속기업의 관계기업	㈜헤론(*4)

관계기업의 종속기업	㈜비에스온

관계기업의 종속기업	메이슨캐피탈㈜

관계기업의 종속기업	전시몰닷컴 주식회사(구, 에이제이전시몰㈜)

기타 특수관계자	곤산대경기차배건유한공사

(주)엠투엔바이오

M2N BIO US.,LLC

미시간아시아이노베이션투자조합

M2N Life Science Investment LLC

M2N VENTURE PARTNERS FZCO

(주)신한전기

(*1) 소유지분율은 과반수 미만이나, 자산유동화를 목적으로 설립된 특수목적회사로서 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다. (*2) 지분율이 50%를 초과하나 사원간 약정에 따라 회사가 지배권을 확보하지 못하였으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 종속기업의 소유지분율은 20%미만이나, 회사가 피투자회사의 경영진 선임권을보유하고 있으며 중요한 정책결정과정에 참여할 수 있으므로 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하여 종속기업의 관계기업에 포함되었습니다.(*4) 종속기업의 보유 지분율은 20% 미만이나, 이사에 대한 지명권을 보유함에 따라유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단되어 종속기업의 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 특수관계자와의 중요한 거래내용(단위: 천원)

구분	회사명	당분기	전분기

채권매각이익	이자비용	채권매각이익	이자비용

종속기업	㈜채권추심전문엘씨대부	2,489,308	50,575	(15,567)	18,849

디와이에이치제육차(*)	-	9,285	-	70,763

디와이에이치제칠차	-	21,950	-	87,816

디와이에이치제팔차	-	53,411	-	114,957

디와이에이치제구차	-	88,356	-	-

유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜엠투엔	-	(47,178)	-	44,384

㈜디케이마린	-	115,890	-	107,518

합 계	2,489,308	292,290	(15,567)	444,286

(*) 당기 중 채무 거래가 종료됨에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.(3) 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용

1) 당분기말(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

선급금	사채	차입금	미지급비용

종속기업	앤알캐피탈대부㈜	22,000,000	-	-	-

㈜채권추심전문엘씨대부	-	2,000,000	-	1,397

디와이에이치제칠차	-	-	1,264,000	2,796

디와이에이치제팔차	-	-	2,928,000	1,203

디와이에이치제구차	-	-	25,000,000	88,356

유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜디케이마린	-	6,400,000	-	12,986

합 계	22,000,000	8,400,000	29,192,000	106,739

2) 전기말(단위: 천원)

구분	회사명	채무

사채	차입금	미지급비용

종속기업	㈜채권추심전문엘씨대부	4,000,000	-	2,603

디와이에이치제육차(*)	-	848,000	669

디와이에이치제칠차	-	2,512,000	5,557

디와이에이치제팔차	-	4,176,000	1,716

유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜엠투엔	6,000,000	-	28,110

㈜디케이마린	6,400,000	-	12,411

합 계	16,400,000	7,536,000	51,066

(*) 당기중 채무 거래가 종료됨에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.(4) 특수관계자와의 자금거래 내역1) 자금의 대여 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 대여거래는 없습니다.

2) 자금의 차입(단위: 천원)

구분	회사명	당분기	전분기

자금차입 거래	자금차입 거래

차 입	상 환	차 입	상 환

종속기업	디와이에이치제육차(*)	-	848,000	-	5,408,000

디와이에이치제칠차	-	1,248,000	-	3,744,000

디와이에이치제팔차	-	1,248,000	-	2,080,000

디와이에이치제구차	25,000,000	-	-	-

㈜채권추심전문엘씨대부	2,000,000	4,000,000	2,000,000	-

유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜엠투엔	-	6,000,000	6,000,000	-

합 계	27,000,000	13,344,000	8,000,000	11,232,000

(*) 당기 중 채무 거래가 종료됨에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.3) 특수관계자에 대한 2022 회계연도에 대한 총 배당금은 5,310,831천원으로 당분기말 현재 미지급배당금으로 반영되어 있습니다.

(5) 특수관계자와의 주식거래 내역(단위: 천원)

회사명	당분기	전분기

주식 거래	주식 거래

취 득	취 득(*)

㈜엠투엔	-	490,982

(*) 회사는 비지니스협업을 위해 ㈜엠투엔의 주식을 2022년 1월 20일에 취득하였습니다.

(6) 특수관계자에게 제공한 지급보증회사는 특수관계자에게 다음의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 23 참조).

(단위: 천원)

제공받는자	지급보증액	지급보증처	관련차입금 금액

앤알캐피탈대부㈜	66,659,581	신한캐피탈 외	64,994,998

디와이에이치제칠차(SPC)	1,643,200	케이비캐피탈	1,264,000

디와이에이치제팔차(SPC)	3,806,400	앰캐피탈, 애큐온캐피탈	2,928,000

디와이에이치제구차(SPC)	32,500,000	케이비캐피탈, 하나캐피탈	25,000,000

합 계	104,609,181	합 계	94,186,998

(*) 회사는 앤알캐피탈대부㈜의 자금조달과 관련하여, 이사회 결의에 의해 총 100,000백만원을 한도로 지급 보증을 제공할 수 있습니다. 당분기말 현재 상기 앤알캐피탈대부㈜의 기업어음과 관련하여 실행한 지급보증은 총 53,370백만원 입니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상

당분기 및 전분기 중 주요경영진의 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	669,817	484,267

퇴직급여	72,589	211,403

합 계	742,406	695,670

상기의 주요경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

25. 보고기간 후 사건

당사는 종속회사인 앤알캐피탈대부(주)로부터 채권의 일부를 양도받을 것을 2023년 3월 31일 이사회에서 결의하였으며, 2023년 4월 1일 및 4월 2일 해당 자산의 이전을 완료하고 양도거래대금 142,151백만원을 지급할 예정입니다. 당분기말 기준 계약금 22,000백만원은 선급금으로 반영되어 있습니다.