리드코프 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항주식회사 리드코프(이하 '지배기업' 또는 '회사')와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 '연결회사')는 1977년 9월 동양특수유조 주식회사로 설립되어, 1995년 8월 한국거래소 코스닥시장에 상장 하였으며, 1995년 12월 28일에 상호를 동양특수유조 주식회사에서 주식회사 동특으로 변경하였습니다. 또한 2001년 8월 31일을 분할기일로하여 상법상 물적분할 방식에 의하여 회사의 운송부문을 분할, 주식회사 동특을 신설하고, 회사의 상호를 주식회사 리드코프로 변경하였습니다.한편, 회사는 2003년 2월 7일자로「대부업의 등록 및 금융이용자보호에 관한 법률 (이하"법률")」제3조에 따라 서울특별시에 대부업 등록을 하고 신규 사업인 소비자여신금융업에 진출하였으며, 2003년 10월 30일자로 석유수출입업 등록을 취소하고 석유도매업을 운영하게 되었습니다. 이에 따라 당분기말 현재 회사는 석유도소매업, 고속도로 휴게소 운영 및 소비자여신금융업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본사는 서울특별시 중구 소공로에 소재하고 있으며, 목포대불공단에 석유류 저장시설을, 경부고속도로 하행선상에 천안휴게소를, 소비자여신금융과 관련하여 서울특별시 강남지점 등을 운영하고 있습니다. 회사는 설립후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 보통주자본금은 13,778백만원입니다.

보고기간말 현재 회사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주	당분기말	전기말

소유 주식수(주)	지분율(%)	소유 주식수(주)	지분율(%)

㈜엠투엔	4,316,783	16.32	4,316,783	16.32

서홍민	4,040,672	15.28	4,040,672	15.28

㈜디케이마린	2,264,207	8.56	2,264,207	8.56

㈜오케이저축은행	2,344,132	8.86	2,344,132	8.86

자기주식	851,283	3.22	851,283	3.22

기타	12,629,058	47.76	12,629,058	47.76

합 계	26,446,135	100.00	26,446,135	100.00

(1) 종속기업 현황보고기간말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	소재지	결산월	업종

앤알캐피탈대부㈜	100.00%	한국	12월	대부업

주식회사 리드컴	100.00%	한국	12월	광고대행업

㈜리드데이터시스템즈	100.00%	한국	12월	정보통신업

디와이에이치제구차(*1)	-	한국	12월	금융업

디와이에이치제십차(*1)	-	한국	12월	금융업

디와이에이치제십일차(*1)	-	한국	12월	금융업

디와이에이치제십이차(*1)	-	한국	12월	금융업

엑싯제십일차(*1)	-	한국	12월	금융업

MIP혁신성장펀드2호	83.80%	한국	12월	금융업

(*1) 소유지분율은 과반수 미만이나, 자산유동화를 목적으로 설립된 특수목적회사로서 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 지배력을 보유하고 있는것으로 판단하였습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당분기

자산	부채	자본	영업수익	분기순손익	총포괄손익

앤알캐피탈대부㈜	94,162,420	19,130,890	75,031,530	2,066,122	(1,220,588)	(1,219,402)

주식회사 리드컴	1,474,093	767,102	706,990	502,962	338,516	338,516

㈜리드데이터시스템즈	700,000	-	700,000	-	-	-

디와이에이치제구차	12,508,313	12,508,000	313	313,316	(18)	(18)

디와이에이치제십차	5,424,520	5,424,000	520	131,653	(18)	(18)

디와이에이치제십일차	8,672,549	8,672,000	549	194,211	(18)	(18)

디와이에이치제십이차	5,833,903	5,833,333	569	139,917	(21)	(21)

엑싯제십일차	18,940,256	18,930,629	9,627	505,519	9,615	9,615

MIP혁신성장펀드2호	14,144,734	83,052	14,061,682	-	(351,979)	(351,979)

(단위: 천원)

구 분	전기말	전분기

자산	부채	자본	영업수익	분기순손익	총포괄손익

앤알캐피탈대부㈜	115,001,568	38,750,636	76,250,931	9,622,170	3,601,501	3,629,195

㈜채권추심전문엘씨대부	-	-	-	2,200,139	814,166	1,080,576

주식회사 리드컴	1,527,911	1,159,437	368,475	36,224	(111,481)	(111,481)

디와이에이치제칠차	-	-	-	24,711	(15)	(15)

디와이에이치제팔차	-	-	-	46,527	(26)	(26)

디와이에이치제구차	15,631,331	15,631,000	331	150,000	385	385

디와이에이치제십차	6,672,538	6,672,000	538	-	-	-

디와이에이치제십일차	10,295,567	10,295,000	567	-	-	-

디와이에이치제십이차	7,019,990	7,019,400	590	-	-	-

MIP혁신성장펀드2호	14,501,459	87,798	14,413,661	-	(240,639)	(240,639)

젤코바트러스트5호PEF	-	-	-	-	682,377	721,110

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다

2) 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사는 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.

3. 중요한 회계정책

연결회사의 한국채택국제회계기준에 따른 중간재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스 에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 공정가치(1) 금융상품의 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(*1)	장부금액	공정가치(*1)

금융자산

현금및현금성자산	63,853,755	63,853,755	43,386,346	43,386,346

단기금융상품	17,356,563	17,356,563	15,746,929	15,746,929

매출채권(*2)	2,729,500	2,729,500	2,637,951	2,637,951

대출채권	657,938,333	657,938,333	671,517,037	671,517,037

기타금융자산(유동)	1,267,024	1,267,024	643,029	643,029

기타금융자산(비유동)	3,920,702	3,920,702	3,922,536	3,922,536

기타금융자산(금융업)	26,474,766	26,474,766	36,694,818	36,694,818

당기손익-공정가치측정금융자산	7,282,882	7,282,882	7,501,010	7,501,010

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	5,564,674	5,564,674	5,618,022	5,618,022

합 계	786,388,199	786,388,199	787,667,678	787,667,678

금융부채

매입채무(*2)	1,093,731	1,093,731	756,561	756,561

기타금융부채(유동)	6,911,553	6,911,553	2,282,525	2,282,525

기타금융부채(비유동)	3,210,758	3,210,758	3,267,783	3,267,783

기타금융부채(금융업)	4,169,262	4,169,262	4,607,670	4,607,670

차입부채(유동)	77,641,333	461,431,683	69,625,200	464,012,338

차입부채(비유동)	10,959,889	12,081,000

차입부채(금융업)	376,381,980	383,385,039

파생상품부채	48,423	48,423	84,298	84,298

합 계	480,416,929	476,865,410	476,090,076	475,011,175

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 경우, 공정가치를 신뢰성 있게 측정 할 수 없는 경우 장부금액과 공정가치가 동일합니다.(*2) 매출채권 및 매입채무는 단기성으로, 장부금액을 공정가치의 합리적 근사치로보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치측정금융자산	-	321,394	6,961,488	7,282,882

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,013,674	-	551,000	5,564,674

파생상품부채	-	-	48,423	48,423

공정가치로 측정되지 않는 금융자산/부채

단기금융상품	-	17,356,563	-	17,356,563

매출채권	-	-	2,729,500	2,729,500

대출채권	-	-	657,938,333	657,938,333

기타금융자산(유동)	-	-	1,267,024	1,267,024

기타금융자산(비유동)	-	-	3,920,702	3,920,702

기타금융자산(금융업)	-	-	26,474,766	26,474,766

매입채무	-	-	1,093,731	1,093,731

차입부채	-	-	461,431,683	461,431,683

기타금융부채(유동)	-	-	6,911,553	6,911,553

기타금융부채(비유동)	-	-	3,210,758	3,210,758

기타금융부채(금융업)	-	-	4,169,262	4,169,262

당분기 중 공정가치 수준 간 이동은 없습니다.

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

파생상품부채	-	-	84,298	84,298

당기손익-공정가치측정금융자산	-	308,074	7,192,937	7,501,011

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,567,022	-	51,000	5,618,022

공정가치로 측정되지 않는 금융자산/부채

단기금융상품	-	15,746,929	-	15,746,929

매출채권	-	-	2,637,951	2,637,951

대출채권	-	-	671,517,037	671,517,037

기타금융자산(유동)	-	-	643,029	643,029

기타금융자산(비유동)	-	-	3,922,536	3,922,536

기타금융자산(금융업)	-	-	36,694,818	36,694,818

매입채무	-	-	756,561	756,561

차입부채	-	-	464,012,338	464,012,338

기타금융부채(유동)	-	-	2,282,525	2,282,525

기타금융부채(비유동)	-	-	3,267,783	3,267,783

기타금융부채(금융업)	-	-	4,607,670	4,607,670

전기 중 공정가치 수준 간 이동은 없습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은투입변수	공정가치측정과유의적이지만관측가능하지 않은투입변수간상호관계

당기손익-공정가치측정금융자산

기타채무증권	321,394	2	시장접근법	-	-

기타채무증권	2,379,832	3	순자산가치법	순자산평가액	기초자산 변동성이클수록공정가치 변동 증가

기타채무증권	4,581,656	3	DCF모형	영구성장률,할인율	성장률이 증가할수록,할인율이 감소할수록공정가치 증가

Tsiveriotis-Fernandes and Hull 모형	기초자산 변동성	기초자산 변동성이클수록공정가치 변동 증가

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타지분증권	500,000	3	순자산가치법	-	-

기타지분증권	51,000	3	원가접근법	-	-

파생상품부채	48,423	3	이항모형	기초자산 변동성	기초자산 변동성이클수록공정가치 변동 증가

(단위: 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은투입변수	공정가치측정과유의적이지만관측가능하지 않은투입변수간상호관계

당기손익-공정가치측정 금융상품

기타채무증권	308,074	2	시장접근법	-	-

기타채무증권	2,611,281	3	순자산가치법	순자산평가액	기초자산 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

기타채무증권	4,581,656	3	DCF모형	영구성장률,할인율	성장률이 증가할수록,할인율이 감소할수록공정가치 증가

Tsiveriotis-Fernandes and Hull 모형	기초자산 변동성	기초자산 변동성이클수록공정가치 변동 증가

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품

기타지분증권	51,000	3	원가접근법	-	-

파생상품부채	84,297	3	이항모형	기초자산 변동성	기초자산 변동성이클수록공정가치 변동 증가

(4) 당분기 및 전기 중 공정가치로 측정하는 항목 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	당기손익-공정가치측정 금융상품기타채무증권	기타포괄손익-공정가치측정 금융상품기타지분증권	파생상품부채

기초금액	7,192,937	51,000	(84,297)

당기손익인식액	-	-	35,874

매입금액	(231,449)	500,000	-

분기말금액	6,961,488	551,000	(48,423)

(단위: 천원)

전기	당기손익-공정가치측정금융상품기타채무증권	기타포괄손익-공정가치측정 금융상품기타지분증권	파생상품부채

기초금액	6,301,322	84,097	(4,304,665)

취득	1,225,794	-	-

당기손익인식액	(220,857)	-	4,220,368

기타포괄손익에 포함된 손실	-	(33,097)	-

매도금액	(113,322)	-	-

기말금액	7,192,937	51,000	(84,297)

(5) 금융자산의 양도연결회사는 특수목적회사를 통한 자산유동화거래로 매출채권을 기초로 차입 약정을 체결하면서 신용보강을 제공하고 있으며, 이를 담보부차입으로 회계처리했습니다(주석 23, 24 참조).

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산유동화 매출채권	자산유동화 매출채권

석유사업부 매출채권	석유사업부 매출채권

관련 자산 장부금액-매출채권(*)	2,075,889	1,522,458

관련 부채 장부금액-장기차입금	51,326,222	39,598,000

(*) 각 특수목적회사가 발행한 수익증권에 대해 근질권이 설정되어 있습니다.

5. 영업부문 정보

(1) 영업부문에 대한 주요내용 영업부문의 주요 구분은 최고경영자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사는 석유사업본부, 소비자금융본부, 휴게소사업본부, 광고사업본부 등으로 구성되어 있습니다. 영업부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 연결회사의 조직을 기초로 나누어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시합니다.최고경영자는 각 사업부문별 영업정보를 검토하고 있습니다. 연결회사의 사업은 한국 내에서만 이루어지고 있으므로 지역별로 구분하지 않고 각 부문의 성과를 검토하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	석유사업본부	소비자금융본부	휴게소사업본부	광고사업본부	기타	조정(*2)	합 계

총부문수익	83,631,283	30,277,157	2,646,984	500,125	2,837	-	117,058,386

외부고객으로부터의 수익	83,631,283	30,277,157	2,646,984	500,125	2,837	-	117,058,386

보고부문영업이익(손실)(*1)	62,672	6,278,148	283,184	373,024	-	(3,150,702)	3,846,326

감가상각비 및 무형자산상각비	228,173	374,405	13,762	19,419	-	136,113	771,872

(*1) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.(*2) 연결회사의 손익 중 보고부문으로 귀속되지 않는 공통손익입니다.

(단위: 천원)

전분기	석유사업본부	소비자금융본부	휴게소사업본부	광고사업본부	중단영업	조정(*2)	합 계

총부문수익	75,774,118	38,555,481	2,546,869	36,224	2,200,139	-	119,112,831

외부고객으로부터의 수익	75,774,118	38,555,481	2,546,869	36,224	2,200,139	-	119,112,831

보고부문영업이익(손실)(*1)	51,361	3,708,346	271,509	(94,624)	795,690	(2,140,180)	2,592,102

감가상각비 및 무형자산상각비	206,894	452,264	56,901	22,659	44,670	145,127	928,515

(*1) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.(*2) 연결회사의 손익 중 보고부문으로 귀속되지 않는 공통손익입니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

연결재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정채무상품	7,282,882	7,501,010

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	5,564,674	5,618,022

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	63,853,755	43,386,346

단기금융상품	17,356,563	15,746,929

매출채권	2,729,500	2,637,951

대출채권	657,938,333	671,517,037

기타금융자산(유동)	1,267,024	643,029

기타금융자산(비유동)	3,920,702	3,922,536

기타금융자산(금융업)	26,474,766	36,694,818

합 계	786,388,199	787,667,678

(단위: 천원)

연결재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	48,423	84,298

상각후원가측정금융부채

매입채무	1,093,731	756,561

차입부채(유동)	77,641,333	69,625,200

차입부채(비유동)	10,959,889	12,081,000

차입부채(금융업)	376,381,980	383,385,039

기타금융부채(유동)	6,911,553	2,282,525

기타금융부채(비유동)	3,210,758	3,267,783

기타금융부채(금융업)	4,169,262	4,607,670

합 계	480,416,929	476,090,076

(2) 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정채무상품 평가손익	13,321	22,432

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익	(437,699)	438,582

중단영업	-	266,410

상각후원가측정금융자산

이자수익	30,243,217	38,356,399

채권추심이익	221,132	223,109

대손상각비(대출채권)	(11,331,391)	(15,470,476)

대출채권처분손익	(1,551)	(11,099)

대손충당금환입	-	7,377

중단영업	-	2,291,275

당기손익-공정가치측정금융상품

파생상품거래손익	12,617	-

파생상품평가손익	23,258	-

상각후원가측정금융부채

이자비용	(9,229,076)	(11,088,595)

중단영업	-	(10,420)

합 계	9,513,828	15,024,994

7. 공정가치 측정 금융상품(1) 당기손익-공정가치측정금융상품1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

기타채무상품	7,282,882	7,501,010

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	48,423	84,298

상기 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 일부는 연결회사의 차입부채와 관련하여 차입처에 담보로 제공되어 있습니다(주석 23 참조).

2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융상품과 관련하여 당기손익으로인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정채무상품 평가손익	13,321	22,432

파생상품거래이익	12,617	-

파생상품평가이익	23,258	-

합 계	49,196	22,432

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

㈜케이씨에프에이(*1)	1,000	1,000

㈜엠투엔(*1)	5,013,674	5,567,022

플러스플랫폼(*1)	500,000	-

㈜엘앤케이개발(*1)	50,000	50,000

합 계	5,564,674	5,618,022

(*1) 동 지분상품은 중장기적으로 보유할 목적으로 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련손익	(437,699)	704,992

8. 사용제한금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	세부내역	예치기관	당분기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	보통예금 등	신한은행 외	17,356,563	15,746,929	차입금에 대한 질권설정

장기금융상품	당좌개설보증금	KB국민은행 외	6,000	6,000	당좌개설보증금

합 계	17,362,563	15,752,929

9. 대출채권 및 대손충당금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가	대손충당금(*)	순장부가액	상각후원가	대손충당금(*2)	순장부가액

신용대출채권	406,448,998	(85,610,496)	320,838,502	403,235,591	(82,643,278)	320,592,313

담보대출채권	337,930,683	(36,407,005)	301,523,678	342,028,882	(29,154,989)	312,873,893

기업대출채권	38,020,522	(3,623,289)	34,397,233	40,520,521	(3,423,371)	37,097,150

이연대출부대비용	1,438,910	(259,990)	1,178,920	1,452,271	(498,592)	953,679

합계	783,839,113	(125,900,780)	657,938,333	787,237,265	(115,720,230)	671,517,035

(*) 당분기 미래전망정보 산출 710백만원(전기말 : 751백만원) 증가 효과를 포함하고 있습니다.(*) 당분기 담보 및 기타 신용보강의 공정가치는 28,924백만원(전기말 : 34,160백만원)입니다.상기 대출채권 중 일부는 연결회사의 차입부채와 관련하여 차입처에 담보로 제공되어 있습니다(주석 23 참조).

(2) 대출채권의 신용건전성당분기말 및 전기말 현재 대출채권의 신용위험 노출정도에 대한 신용건전성 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

신용이 손상되지 않음	신용이 손상됨

일반채권

-원금	577,462,747	16,886,139	73,434,087	667,782,973

-대손충당금	(29,285,649)	(6,985,346)	(28,411,123)	(64,682,118)

-장부금액	548,177,098	9,900,793	45,022,964	603,100,855

화해채권

-원금	-	-	114,617,229	114,617,229

-대손충당금	-	-	(60,958,672)	(60,958,672)

-장부금액	-	-	53,658,557	53,658,557

합 계(*)	548,177,098	9,900,793	98,681,521	656,759,412

(*) 이연대출부대비용은 제외하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합 계

신용이손상되지 않음	신용이 손상됨

일반채권

-원금	593,535,540	16,744,488	68,122,659	678,402,687

-대손충당금	(30,405,165)	(6,213,108)	(22,118,533)	(58,736,806)

-장부금액	563,130,375	10,531,380	46,004,126	619,665,881

화해채권

-원금	-	-	107,382,307	107,382,307

-대손충당금	-	-	(56,484,831)	(56,484,831)

-장부금액	-	-	50,897,476	50,897,476

합 계(*)	563,130,375	10,531,380	96,901,602	670,563,357

(*) 이연대출부대비용은 제외하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권 관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말(*)	대출채권	합 계	대출채권 - 미수수익	합 계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

신용이 손상되지 않은 대출채권	신용이 손상된대출채권	신용이 손상되지 않은 대출채권	신용이 손상된대출채권

기초 대출채권	593,535,540	16,744,487	175,504,968	785,784,995	6,193,429	808,120	4,231,666	11,233,215

- 12개월 기대신용손실로 대체	7,213,503	(1,886,180)	(5,327,323)	-	358,171	(61,815)	(296,356)	-

- 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체	(15,424,180)	16,055,542	(631,362)	-	(185,489)	219,207	(33,718)	-

- 신용이 손상된 대출채권으로 대체	(9,450,084)	(14,354,754)	23,804,838	-	(261,951)	(725,357)	987,308	-

- 실행(상환)액	1,587,968	327,044	(4,566,384)	(2,651,372)	(205,700)	627,969	(403,501)	18,768

- 상각액	-	-	(733,420)	(733,420)	-	-	-	-

분기말 대출채권	577,462,747	16,886,139	188,051,317	782,400,203	5,898,460	868,124	4,485,399	11,251,983

(*) 이연대출부대비용은 제외하였습니다.

(단위: 천원)

전기말(*)	대출채권	합 계	대출채권 - 미수수익	합 계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

신용이 손상되지 않은 대출채권	신용이 손상된대출채권	신용이 손상되지 않은 대출채권	신용이 손상된대출채권

기초 대출채권	875,398,357	30,163,061	146,541,876	1,052,103,294	9,079,120	1,524,214	3,082,091	13,685,425

- 12개월 기대신용손실로 대체	4,536,057	(3,222,322)	(1,313,735)	-	202,930	(120,413)	(82,517)	-

- 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체	(16,510,594)	17,052,389	(541,795)	-	(152,176)	185,075	(32,899)	-

- 신용이 손상된 대출채권으로 대체	(114,777,937)	(23,204,142)	137,982,079	-	(1,474,354)	(1,218,997)	2,693,351	-

- 실행액	(155,110,343)	(4,044,499)	(20,718,826)	(179,873,668)	(1,462,090)	438,240	1,397,243	373,393

- 상각액	-	-	(64,041,678)	(64,041,678)	-	-	(2,825,603)	(2,825,603)

- 대출채권 매각	-	-	(18,990,925)	(18,990,925)	-	-	-	-

-지배력상실로 인한 변동	-	-	(3,412,028)	(3,412,028)	-	-	-	-

기말 대출채권	593,535,540	16,744,487	175,504,968	785,784,995	6,193,430	808,119	4,231,666	11,233,215

(*) 이연대출부대비용은 제외하였습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	대출채권 대손충당금	합 계	대출채권 - 미수수익 대손충당금	합 계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

신용이 손상되지 않은 대손충당금	신용이 손상된 대손충당금	신용이 손상되지 않은 대손충당금	신용이 손상된 대손충당금

기초 대손충당금	30,405,165	6,213,108	78,603,365	115,221,638	394,902	317,852	1,316,218	2,028,972

- 12개월 기대신용손실로 대체	1,808,556	(552,997)	(1,255,559)	-	92,809	(21,361)	(71,448)	-

- 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체	(1,031,815)	1,207,322	(175,507)	-	(12,463)	22,298	(9,835)	-

- 신용이 손상된 대출채권으로 대체	(2,825,027)	(5,511,693)	8,336,720	-	(82,031)	(289,359)	371,390	-

- 전입액	928,769	5,629,606	4,722,999	11,281,374	(20,542)	343,619	(35,067)	288,010

- 상각액	-	-	(862,222)	(862,222)	-	-	-	-

분기말 대손충당금	29,285,648	6,985,346	89,369,796	125,640,790	372,675	373,049	1,571,258	2,316,982

(단위: 천원)

전기말	대출채권 대손충당금	합 계	대출채권 - 미수수익 대손충당금	합 계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

신용이 손상되지 않은 대손충당금	신용이 손상된 대손충당금	신용이 손상되지 않은 대손충당금	신용이 손상된 대손충당금

기초 대손충당금	34,424,760	11,831,759	64,389,018	110,645,537	491,101	649,644	1,127,823	2,268,568

- 12개월 기대신용손실로 대체	716,271	(529,619)	(186,652)	-	37,640	(24,608)	(13,032)	-

- 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체	(657,009)	765,885	(108,876)	-	(8,559)	15,470	(6,911)	-

- 신용이 손상된 대출채권으로 대체	(8,431,800)	(9,895,079)	18,326,879	-	(181,094)	(552,147)	733,241	-

- 전입액	4,352,943	4,040,162	70,396,334	78,789,439	55,814	229,493	2,300,700	2,586,007

- 상각액	-	-	(64,041,678)	(64,041,678)	-	-	(2,825,603)	(2,825,603)

- 대출채권 매각	-	-	(9,649,021)	(9,649,021)	-	-	-	-

-지배력상실로 인한 변동	-	-	(522,639)	(522,639)	-	-	-	-

기말 대손충당금	30,405,165	6,213,108	78,603,365	115,221,638	394,902	317,852	1,316,218	2,028,972

(5) 당분기 및 전기 중 이연대출부대비용의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	1,452,271	9,345,757

신규 발생	480,700	3,271,001

상각	(494,061)	(11,164,487)

(분)기말	1,438,910	1,452,271

10. 유무형자산과 투자부동산

(1) 당분기 및 전기 중 유무형자산 및 투자부동산(비금융업)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	유형자산	무형자산	투자부동산

기초 순장부금액	5,796,525	465,427	5,386,412

취득	6,004	-	-

폐기	(2,000)	-	-

감가상각비	(76,146)	(28,145)	(97,567)

보고기간말 장부금액	5,724,382	437,283	5,288,845

취득원가	11,410,081	4,349,533	15,229,206

감가상각누계액	(5,388,701)	(3,896,192)	(9,110,616)

손상차손누계액	(296,998)	(16,058)	(829,745)

(단위: 천원)

전기말	유형자산	무형자산	투자부동산

기초 순장부금액	5,940,990	571,272	5,776,231

취득	249,190	162,540	-

처분	(24,621)	-	-

감가상각비	(369,033)	(268,385)	(389,820)

보고기간말 장부금액	5,796,525	465,427	5,386,412

취득원가	11,406,078	4,349,533	15,229,207

감가상각누계액	(5,312,555)	(3,868,048)	(9,013,049)

손상차손누계액	(296,998)	(16,058)	(829,745)

당분기 중 회사가 보유중인 투자부동산에서 발생한 임대수익은 128,984천원(전분기 273,078천원)입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 유무형자산(금융업)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	유형자산	무형자산

기초 순장부금액	256,057	905,286

취득	183,284	8,019

폐기	(93,932)	-

감가상각비	32,553	(122,937)

보고기간말 장부금액	377,962	790,368

취득원가	3,736,649	10,440,792

감가상각누계액	(3,358,687)	(6,229,429)

손상차손누계액	-	(3,420,996)

(단위: 천원)

전기말	유형자산	무형자산

기초 순장부금액	411,631	6,532,299

취득	154,018	54,846

처분	(8,797)	-

폐기	(57,100)	-

감가상각비	(241,311)	(543,493)

손상차손	-	(4,929,189)

지배력상실로 인한 감소	(2,384)	(209,177)

보고기간말 장부금액	256,057	905,286

취득원가	3,647,297	11,940,967

감가상각누계액	(3,391,240)	(6,106,492)

손상차손누계액	-	(4,929,189)

11. 기타금융자산 및 기타자산(1) 기타금융자산1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	미수금	946,154	343,029

단기대여금	20,870	-

보증금	300,000	300,000

합 계	1,267,024	643,029

비유동	장기대여금	15,674	17,508

보증금	3,902,028	3,902,028

장기금융상품	3,000	3,000

합 계	3,920,702	3,922,536

2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산(금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	16,083,247	25,940,110

미수수익	11,304,750	11,279,929

대손충당금	(2,316,981)	(2,028,971)

보증금	1,400,750	1,500,750

장기금융상품	3,000	3,000

합 계	26,474,766	36,694,818

(2) 기타자산1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	882,650	556,457

선급금	267,765	130,212

합 계	1,150,415	686,669

2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산(금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	184,199	165,287

선급금	252,152	218,901

합 계	436,351	384,188

12. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 중요한 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: %)

기업명	소유지분율	주된 사업장	사용 재무제표일

당분기말	전기말

대신캑터스바이아웃 주식회사(*2)	24.51	24.51	한국	03월 31일

캑터스바이아웃 제6호 PEF(*1)	78.35	78.35	한국	03월 31일

캑터스바이아웃 제7호 PEF	34.40	34.40	한국	03월 31일

젤코바홀딩스(*3)	10.85	10.85	한국	03월 31일

㈜카동	26.26	26.26	한국	03월 31일

㈜헤론(*3)	7.14	7.14	한국	03월 31일

에스에스피젤코바 제1호 PEF(*4)	47.24	47.24	한국	03월 31일

(*1) 지분율이 50%를 초과하나 사원간 약정에 따라 연결회사가 지배력을 확보하지 못하였으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 당분기 중 FI 투자자의 동반매각청구권 행사로 인해 250억원을 매각예정자산으로 분류하였습니다(주석 25 참조).(*3) 소유 지분율은 20% 미만이나, 이사에 대한 지명권을 보유함에 따라 유의적인영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) 전기 중 후순위출자자의 콜옵션행사로 인해 55억을 매각예정자산으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당기초	매각예정	당분기 지분법평가	당분기말

지분법손익	기타포괄손익

대신캑터스바이아웃 주식회사	25,536,641	(25,000,000)	-	-	536,641

캑터스바이아웃 제6호 PEF(*)	25,665,925	-	(6,092,252)	-	19,573,673

캑터스바이아웃 제7호 PEF	5,208,937	-	(25,550)	-	5,183,387

젤코바홀딩스	1,424,676	-	(103,399)	3,028	1,324,305

㈜카동	12,495,221	-	(337,819)	-	12,157,402

㈜헤론	1,180,827	-	(9,644)	-	1,171,183

에스에스피젤코바 제1호 PEF	525,065	-	14,000	-	539,065

합 계	72,037,292	(25,000,000)	(6,554,664)	3,028	40,485,656

(*) 해당 관계기업투자주식은 회사의 차입부채와 관련하여 차입처에 담보로 제공되어 있습니다(주석 23 참조).

(단위: 천원)

기업명	전기초	증감	전분기 지분법평가	전분기말

지분법손익	기타포괄손익

대신캑터스바이아웃 주식회사	24,220,063	-	(70,500)	-	24,149,562

캑터스바이아웃 제6호 PEF	20,997,026	-	(61,319)	-	20,935,707

캑터스바이아웃 제7호 PEF	5,387,179	-	256	-	5,387,435

㈜무궁화신탁	21,571,144	(1,854,372)	986,980	38,732	20,742,484

㈜카옥션	1,318,900	-	(9,261)	(10,555)	1,299,084

㈜카동	12,956,020	-	(147,815)	-	12,808,205

㈜헤론	1,193,424	-	(10,627)	-	1,182,797

합 계	87,643,756	(1,854,372)	687,714	28,177	86,505,274

(3) 당분기말 및 전기말 관계기업의 요약재무정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	영업손익	당기순손익	기타포괄손익

대신캑터스바이아웃 주식회사	101,184,166	-	(2,246)	(2,246)	-

캑터스바이아웃 제6호 PEF	25,125,277	144,908	(7,775,638)	(7,775,638)	-

캑터스바이아웃 제7호 PEF	20,911,175	74,594	(74,266)	(74,266)	-

젤코바홀딩스	11,708,408	4,304,256	(161,323)	(952,802)	27,898

㈜카동	42,832,376	27,323,782	(503,637)	(1,286,330)	-

㈜헤론	6,798,015	77,527	(134,628)	(134,654)	-

에스에스피젤코바 제1호 PEF	13,357,311	143,426	355,604	355,604	-

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	영업손익	당기순손익	기타포괄손익

대신캑터스바이아웃 주식회사	101,186,412	-	(4,834)	(4,834)	-

캑터스바이아웃 제6호 PEF	32,906,943	150,936	5,958,989	5,958,989	-

캑터스바이아웃 제7호 PEF	20,989,378	78,531	(315,326)	(315,326)	-

젤코바홀딩스	12,528,360	4,199,304	(244,397)	(255,118)	(274,833)

㈜카동	41,732,890	24,937,966	(993,776)	(2,136,672)	-

㈜헤론	6,934,095	78,334	(605,731)	(172,783)	-

에스에스피젤코바 PEF 제1호	13,423,737	219,788	636,663	636,663	-

13. 기타금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정명	당분기말	전기말

유동	미지급금	1,298,329	1,610,723

예수금	48,857	52,463

미지급배당금	5,118,970	-

미지급비용	345,397	399,339

보증금	100,000	220,000

합 계	6,911,553	2,282,525

비유동	임대보증금	1,000,000	1,000,000

비지배지분	2,210,758	2,267,783

합 계	3,210,758	3,267,783

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채(금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당분기말	전기말

미지급금	2,574,525	3,318,885

예수금	175,157	172,664

미지급비용	1,419,580	1,116,121

합 계	4,169,262	4,607,670

14. 차입부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정명	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

비금융업(유동)	단기차입금	KB국민은행 외 6개	4.58~6.98	31,400,000	37,233,200

유동성장기차입금	세람저축은행 외 3개	6.21~8.60	46,241,333	32,392,000

소 계	77,641,333	69,625,200

비금융업(비유동)	장기차입금	부산은행 외 3개	6.50~8.50	10,959,889	12,081,000

합 계	88,601,222	81,706,200

상기 일부 차입부채와 관련하여 일부의 보통예금 및 정기예금이 사용이 제한되어 있습니다(주석 8 참조). 또한, 연결회사의 차입금과 관련하여 유형자산, 대출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 23 참조).

(2) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채(금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정명	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

금융업	단기차입금	키움캐피탈 외 4개	7.50~8.70	53,004,616	106,443,278

유동성장기차입금	NH저축은행 외 44개	4.80~10.00	143,993,827	140,510,930

단기사채	제 856회 외 62개	6.25~11.00	113,560,000	68,550,000

유동성장기사채	제533회 외 67개	4.80~11.00	31,150,000	34,690,000

장기차입금	KB저축은행 외 27개	7.60~8.50	25,463,537	22,860,831

사채	제 629회 외 14개	7.80~8.30	9,210,000	10,330,000

합 계	376,381,980	383,385,039

상기 일부 차입부채와 관련하여 일부의 보통예금 및 정기예금이 사용이 제한되어 있습니다(주석 8 참조). 또한, 연결회사의 차입금과 관련하여 유형자산, 대출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 23 참조).

15. 기타부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	5,392,999	2,495,451

선수수익	20,822	33,288

예수금	42,870	26,810

합 계	5,456,691	2,555,549

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동부채(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타충당부채	39,932	39,932

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채(금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	571,808	463,319

가수금	630	-

기타충당부채	65,068	92,431

합 계	637,506	555,750

16. 순확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 순확정급여부채(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,871,260	7,557,301

사외적립자산의 공정가치	(4,599,001)	(4,542,818)

연결재무상태표상 부채	3,272,259	3,014,483

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 순확정급여부채(금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,771,621	7,706,277

사외적립자산의 공정가치	(3,630,533)	(3,722,253)

연결재무상태표상 부채	4,141,088	3,984,024

(3) 연결포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	402,544	378,929

순이자원가	65,318	69,761

중단영업	-	89,148

종업원 급여에 포함된 총 비용	467,861	537,839

상기 연결포괄손익계산서에 반영된 금액은 비금융업, 금융업 구분 없이 연결회사의금액을 작성했습니다.

17. 리스

(1) 연결재무상태표에 인식된 금액(비금융업)1) 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	414,753	414,173

차량운반구	556,750	608,211

합 계	971,503	1,022,384

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	972,842	1,023,373

비유동	756,292	833,968

합 계	1,729,134	1,857,341

2) 당분기 중 증가한 사용권자산은 250,493천원(전기말 : 1,104,613천원)입니다.

(2) 연결재무상태표에 인식된 금액(금융업)1) 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	843,057	482,060

차량운반구	102,937	112,541

합 계	945,994	594,601

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	697,777	576,275

비유동	241,396	76,102

합 계	939,173	652,377

2) 당분기 중 증가한 사용권자산은 550,793천원(전기말 : 813,377천원)입니다.

(3) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액1) 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	(329,089)	(382,877)

차량운반구	(68,333)	(92,421)

합 계	(397,422)	(475,297)

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	(65,198)	(55,689)

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익(기타수익)	17,666	14,592

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(일반관리비에 포함)	(30,080)	(55,392)

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(일반관리비에 포함)	(689,664)	(615,074)

2) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,437,756천원(전분기 : 1,264,523천원) 입니다.

(4) 리스부채의 계약상 만기 구조(비금융업)당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	6개월이하	6~12개월	1~2년	2~5년	총 계약상
현금흐름	장부금액

리스부채	578,185	493,316	457,600	380,434	1,909,535	1,729,134

(단위: 천원)

전기말	6개월이하	6~12개월	1~2년	2~5년	총 계약상
현금흐름	장부금액

리스부채	627,353	504,058	455,616	474,613	2,061,641	1,857,341

(5) 리스부채의 계약상 만기 구조(금융업)당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	6개월이하	6~12개월	1~2년	2~5년	총 계약상
현금흐름	장부금액

리스부채	394,588	350,340	237,220	14,319	996,466	939,173

(단위: 천원)

전기말	6개월이하	6~12개월	1~2년	2~5년	총 계약상
현금흐름	장부금액

리스부채	354,597	263,827	47,768	16,298	682,489	652,377

(6) 연결회사의 리스활동과 회계정책변동리스료에서 생기는 불확실성의 추정일부 부동산 리스는 휴게소사업부에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 휴게소사업부의 경우, 최대 6.13%~22.84%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율 또한 그 범위가 넓습니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 이러한 변동리스료 계약으로 인해 휴게소사업부에서 매출이 5% 상승한다면 총 리스료 지급은 약 6% 증가합니다.

(7) 보고기간종료일 현재 금융리스채권(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

할인되지 않은 리스료	리스순투자

1년 이내	475,607	439,604

1년 초과 5년 이내	314,000	290,284

합 계	789,607	729,888

(단위: 천원)

구 분	전기말

할인되지 않은 리스료	리스순투자

1년 이내	475,307	433,895

1년 초과 5년 이내	413,000	380,278

합 계	888,307	814,173

회사는 임차한 사무실 일부에 대하여 리스제공자로서 금융리스약정을 체결하면서 금융리스채권(비금융업)이 발생하였으며, 해당 금융리스채권에서 발생한 이자수익은 당분기 14,415천원이며 전분기 14,592천원입니다.(8) 보고기간종료일 현재 금융리스채권(금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

할인되지 않은 리스료	리스순투자

1년 이내	-	-

(단위: 천원)

구 분	전기말

할인되지 않은 리스료	리스순투자

1년 이내	32,325	30,897

회사는 임차한 사무실 일부에 대하여 리스제공자로서 금융리스약정을 체결하면서 금융리스채권(금융업)이 발생하였으며, 해당 금융리스채권에서 발생한 이자수익은 당분기 3,251천원이며 전분기는 해당사항이 없습니다.

18. 자본(1) 자본금회사가 발행할 주식의 총수는 299,539,171주이고, 발행한 주식수는 보통주식 26,446,135주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.회사는 이사회결의에 의거 2008년과 2011년, 2019년 중 각각 보통주식 460,829주 및 345,423주, 303,095주를 이익소각하여 당분기말 현재 회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.(2) 배당내역2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 500원과 12,797백만원이며 2023년 3월 31일에 정기주주총회에서 결의되었으며, 2023년 4월 중에 지급되었습니다(전기 지급액 : 12,797백만원).

19. 일반관리비

당분기 및 전분기 중 일반관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

계속영업:

급여	5,497,448	4,807,972

퇴직급여	467,861	3,749,544

감가상각비	223,368	243,791

무형자산상각비	151,081	202,045

사용권자산상각비	397,422	438,010

광고선전비	27,920	28,702

임차료	945,704	915,294

복리후생비	395,504	500,918

지급수수료	1,144,326	1,482,781

여비교통비	31,696	47,716

접대비	154,924	194,304

통신비	169,595	216,595

수도광열비	147,861	153,319

세금과공과	564,724	419,354

수선비	51,061	45,154

보험료	89,804	39,514

차량유지비	39,867	80,756

교육훈련비	1,826	(7,525)

도서인쇄비	5,436	9,073

소모품비	90,164	99,537

전산처리비	188,411	199,618

운반비	54	-

협회비	61,685	93,810

미화조성비	11,539	13,927

계속영업 소계	10,859,280	13,974,209

중단영업	-	1,370,188

합 계	10,859,280	15,344,397

20. 법인세 당분기 법인세비용의 유효세율은 (-)이므로 산정하지 않았습니다(2023년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 유효법인세율은 62.27%입니다).

21. 주당순이익

(1) 기본주당순이익① 기본주당순이익기본주당이익은 연결회사의 지배기업주주귀속 보통주분기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업주주귀속 보통주분기순이익	(3,479,012,489)	2,238,587,881

가중평균 유통보통주식수	25,594,852	25,594,852

기본주당순이익	(136)	87

② 가중평균유통보통주식수 산정내역(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 가중평균 총발행 주식수	26,446,135	26,446,135

Ⅱ. 가중평균 자기주식수	851,283	851,283

Ⅲ. 가중평균 유통주식수(Ⅰ-Ⅱ)	25,594,852	25,594,852

(2) 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 연결회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

22. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	(3,479,012)	2,238,588

조정:

이자수익	(30,257,632)	(38,485,969)

이자비용	9,289,202	11,154,704

법인세비용	52,978	609,195

감가상각비	223,368	251,174

무형자산상각비	151,081	202,045

사용권자산상각비	397,422	475,297

대손상각비(대출채권)	11,331,391	15,494,318

유형자산폐기손실	13,723	57,088

유형자산처분손실	-	7,758

기타수익	(77,557)	(25,179)

파생상품평가이익	(23,258)	-

파생상품거래이익	(12,617)	-

퇴직급여	467,861	537,839

당기손익인식금융자산 평가이익	(13,321)	(22,432)

지분법이익	(14,000)	(1,104,675)

지분법손실	6,568,663	290,006

배당금수익	(301,683)

유형자산손상차손환입	-	(7,377)

운전자본의 변동:

재고자산	(6,079,942)	(5,681,797)

매출채권	(91,549)	431,794

대출채권	2,076,858	73,207,900

미수금	(758,275)	(1,165,813)

선급금	(170,804)	14,573

선급비용	1,130,725	(4,133,797)

선납세금	-	(16)

퇴직금의 지급	(173,739)	(4,372,340)

사외적립자산	104,915	3,099,823

매입채무	337,171	17,566

예수금	124,066	108,086

미지급비용	(47,223)	(3,536)

미지급금	4,074,230	(4,759,103)

선수금	2,897,549	3,383,025

장단기보증금	(120,000)	-

단기금융리스채권	196,603	116,700

기타충당부채	(27,363)	(41,685)

선수수익	(12,466)	-

이연법인세자산	(3,327)	-

관계사 전입(전출)	-	(46,281)

영업으로부터 창출된 현금	(2,225,962)	51,847,479

(2) 현금및현금성자산의 구성요소(단위: 천원)

구 분(*)	당분기말	전분기말

은행예금및보유현금	14,898,564	16,018,316

단기은행예치금	48,955,191	36,639,907

합 계	63,853,755	52,658,223

(*) 은행예금 및 단기은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다.

(3) 현금의 유입,유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

내용	당분기	전분기

대출채권의 제각	733,420	7,813,101

미수수익의 제각	-	447,205

장기차입금 및 사채의 유동성대체	82,298,405	76,652,688

23. 우발부채 및 약정사항(1) 주요 차입약정

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	약정처

한도약정액	대출실행액	한도약정액	대출실행액

기업구매자금대출	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000	KB국민은행

7,000,000	6,000,000	7,000,000	7,000,000	신한은행

1,600,000	1,600,000	1,600,000	1,600,000	부산은행

6,500,000	3,000,000	6,500,000	6,500,000	NH농협은행

1,800,000	1,800,000	1,800,000	1,800,000	IBK기업은행

1,000,000	-	1,000,000	1,000,000	DGB대구은행

2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000	수협은행

일반여신약정	9,000,000	9,000,000	9,000,000	9,000,000	KDB산업은행

2,000,000	1,416,667	1,000,000	41,667	세람저축은행

2,500,000	2,395,833	2,000,000	333,200	광주은행

2,500,000	854,167	2,500,000	1,208,333	부산은행

3,000,000	2,625,000	8,000,000	3,625,000	신한은행

합 계	46,900,000	38,691,667	50,400,000	42,108,200

(2) 담보제공자산(단위: 천원)

계 정 과 목	세부내역	장부금액	당분기말	차입금액	담보권자

담보설정금액(채권최고액)

단기금융상품,당기손익-공정가치측정금융자산	단기금융상품	2,091,133	5,291,700	8,625,000	신한은행(*1)

단기금융상품	1,060,000	1,166,000	8,000,000	KB국민은행(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산	321,394	101,000

단기금융상품	100,000	110,000	187,500	부산은행(*1)

단기금융상품	700,000	798,000	9,000,000	KDB산업은행(*1)

유형자산, 투자부동산	토지	3,254,390	11,000,000

건물	171,196

구축물	4,193,573

대출채권,단기금융상품	대출채권	201,500,546	201,500,546	173,093,461	신한캐피탈 외

단기금융상품	4,558,738	메리츠종금 외

매출채권단기금융상품	매출채권	738,107	16,260,400	12,508,000	케이비캐피탈, 하나캐피탈(*2)

단기금융상품	2,621,559	한국투자증권

매출채권	350,999	7,051,200	5,424,000	애큐온저축은행, 애큐온캐피탈(*3)

단기금융상품	738,040	한국투자증권

매출채권,단기금융상품	매출채권	93,595	11,273,600	8,672,000	KDB산은캐피탈, IBK캐피탈, SBI저축은행(*4)

단기금융상품	2,058,425	한국투자증권

매출채권,단기금융상품	매출채권	545,777	7,583,333	5,833,333	IBK캐피탈, 남양저축은행, OK저축은행(*5)

단기금융상품	1,103,900	한국투자증권

매출채권,단기금융상품	매출채권	347,411	24,555,556	18,888,889	한투저축외 8개 (*6)

단기금융상품	2,468,898	NH투자증권

관계기업투자주식	관계기업투자주식	38,000,000	36,000,000	30,000,000	제635회, 제636회, 제655회 사모사채(*7)

합 계	267,017,681	322,691,335	280,232,183

(*1) 신한은행, KB국민은행, 부산은행 관련 차입금액은 신용거래가 포함되어 있으 며, KDB산업은행은 최초 계약 당시의 담보설정금액으로 현재까지 유지되고 있습니다.(*2) 디와이에이치제팔차로부터 발생하는 수익증권에 대해 근질권을 설정하고 있으며, 유동화기간에 대한 추정 매출채권 입금액은 49,279,133천원 입니다.(*3) 디와이에이치제구차로부터 발생하는 수익증권에 대해 근질권을 설정하고 있으며, 유동화기간에 대한 추정 매출채권 입금액은 115,630,099천원 입니다.(*4) 디와이에이치제십차로부터 발생하는 수익증권에 대해 근질권을 설정하고 있으며, 유동화기간에 대한 추정 매출채권 입금액은 40,890,800천원 입니다.(*5) 디와이에이치제십일차로부터 발생하는 수익증권에 대해 근질권을 설정하고 있으며, 유동화기간에 대한 추정 매출채권 입금액은 103,502,561천원 입니다.(*6) 엑싯제십일차로부터 발생하는 수익증권에 대해 근질권을 설정하고 있으며, 유동화기간에 대한 추정 매출채권 입금액은 70,735,167천원 입니다.(*7) 회사가 보유한 대상회사의 보유주식 전부에 대해 대주를 제1순위 근질권자로 하는 근질권 설정을 했습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	세부내역	장부금액	전기말	차입금액	담보권자

담보설정금액(채권최고액)

단기금융상품,당기손익-공정가치측정금융자산	단기금융상품	1,947,000	2,141,700	7,000,000	신한은행(*1)

단기금융상품	9,131	750,000	625,000

단기금융상품	143,240	3,600,000	3,000,000

단기금융상품	1,060,000	1,166,000	8,000,000	KB국민은행(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산	308,073	101,000

단기금융상품	100,000	110,000	375,000	부산은행(*1)

단기금융상품	700,000	798,000	9,000,000	KDB산업은행(*1)

유형자산, 투자부동산	토지	3,254,390	11,000,000

건물	176,967

구축물	4,260,080

대출채권,단기금융상품	대출채권	189,073,155	189,373,155	162,734,951	신한캐피탈 외

단기금융상품	5,128,735	메리츠종금 외

매출채권,단기금융상품	매출채권	708,967	20,320,300	15,631,000	케이비캐피탈, 하나캐피탈(*2)

단기금융상품	2,523,980	한국투자증권

매출채권,단기금융상품	매출채권	346,187	8,673,600	6,672,000	애큐온저축은행,애큐온캐피탈(*3)

단기금융상품	1,068,720	한국투자증권

매출채권,단기금융상품	매출채권	345	13,383,500	10,295,000	아이비케이캐피탈, 산은캐피탈, 에스비아이저축은행(*4)

단기금융상품	2,870,413	한국투자증권

매출채권,단기금융상품	매출채권	466,960	9,100,000	7,000,000	아이비케이캐피탈, 남양저축은행, 오케이저축은행(*5)

단기금융상품	348,080	한국투자증권

관계기업투자주식	관계기업투자주식	38,000,000	24,000,000	20,000,000	제635회,636회 사채(*6)

252,494,423	284,517,255	250,332,951

(*1) 신한은행, KB국민은행 관련 차입금액은 신용거래가 포함되어 있으며, KDB산업은행은 최초 계약 당시의 담보설정금액으로 현재까지 유지되고 있습니다.(*2) 디와이에이치제육차로부터 발생하는 수익증권에 대해 근질권을 설정하고 있으며, 유동화기간에대한 추정 매출채권 입금액은 47,238,438천원 입니다.(*3) 디와이에이치제칠차로부터 발생하는 수익증권에 대해 근질권을 설정하고 있으며, 유동화기간에대한 추정 매출채권 입금액은 51,517,676천원 입니다.(*4) 디와이에이치제팔차로부터 발생하는 수익증권에 대해 근질권을 설정하고 있으며, 유동화기간에대한 추정 매출채권 입금액은 49,279,133천원 입니다.(*5) 연결회사가 보유한 대상회사의 출자지분 전부에 대해 대주를 제1순위 근질권자로 하는 근질권 설정을 했습니다.(*6) 연결회사가 보유한 대상회사의 보유주식 전부에 대해 대주를 제1순위 근질권자로 하는 근질권 설정을 했습니다.

(3) 지급보증

1) 제공한 지급보증연결회사는 당분기말 및 전기말 현재 타인을 위해 지급하고 있는 보증이 없습니다.

2) 제공받은 지급보증당분기말 연결회사는 서울보증보험주식회사로부터 다음과 같은 지급보증을 제공받고 있습니다.

(단위: 천원)

상품명	피보험자상호	지급보증액	주계약내용

이행(상품판매대금)보증보험	에쓰오일(S-OIL)㈜	7,000,000	석유제품 공급계약

가맹사업보증보험	㈜롯데리아	30,000	㈜롯데리아 가맹점계약(엔제리너스)

가맹사업보증보험	㈜롯데리아	29,122	시설물대여계약

인허가보증보험	금융위원회	50,000	대부(중개)업자 영업보증금 보증

공탁보증보험	개인	1,543,000	부동산 및 채권 가압류 등

(4) 견질제공어음내역당분기말 연결회사의 견질제공어음내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액	매수(매)	제공처	제공내역	관련차입금 금액

어음	백지	2	에쓰오일㈜	대리점 및 저유소 임대계약 관련	-

(5) 계류중인 소송사건

연결회사는 연체 채권과 관련하여 대여금 청구소송 및 지급명령신청 등을 진행하고 있습니다.

(6) 연결회사는 ㈜비에스온(이하 "대상회사") 지분 인수를 위해 특수목적법인인 대신캑터스바이아웃㈜(이하 "투자회사")에 출자하였습니다. 투자자는 재무적투자자(이하 "FI")와 전략적투자자(이하 "SI")로 구성되어 있으며, 연결회사는 SI로 참여하였습니다. 인수 시 체결한 주주간 약정사항은 다음과 같습니다.주주간 약정 사항은 연결회사의 매도청구권(Call option) 및 우선매수청구권, 다른 투자자(SI 및 FI)가 보유한 연결회사에 대한 매수청구권(Put option), FI가 보유한 경영권매각(Drag-along-right), 동반매각청구권이 있습니다. 경영권 매각은 대상회사가 기업공개기한까지 적격상장을 완료하지 못하는 경우, FI가 정하는 시기 및 방법에 따라 대상회사의 주식 전체를 제3자에 매도할 수 있는 권리로서 당분기말 현재 FI가 동반매각청구권을 행사하여 이를 매각예정자산으로 분류하였습니다(주석 25 참조). 매매에 대한 대금은 제반비용 차감 후 FI, 다른 SI, 연결회사의 순으로 내부수익률에 따라 배분됩니다.

(7) 연결회사는 메이슨캐피탈 주식회사 지분 투자를 위해 특수목적법인인 캑터스바이아웃 제6호 PEF에 출자하였습니다. 사원간 합의서에 따르면 연결회사는 캑터스바이아웃 제6호 PEF가 보유한 메이슨캐피탈 주식회사 주식을 매도하는 경우, 우선 매입할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다.(8) 연결회사는 특수목적법인인 에스에스피젤코바 제1호 PEF에 출자하였습니다. 사원간합의서에 따르면 회사는 후순위 출자자에게 풋옵션을 보유하고 있습니다. 에스에스피젤코바 제1호 PEF에 출자한 후순위 출자자는 회사에게 콜옵션(주석 7 참조)을 보유하고 있습니다. 후순위출자자의 콜옵션 행사가격은 회사의 매매대금에 일정이율을 가산한 상당의 금액이며 해당 PEF 존속기간 만료일까지 행사할 수 있습니다. 해당 의무로 인하여 연결회사가 보유하는 파생상품부채의 공정가치는 당분기말 기준 48백만원으로, 당분기 파생상품평가이익 23백만원이 발생하였습니다.

24. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.1) 주요 주주

구 분	지분율(%)	비 고

㈜엠투엔	16.32	유의적 영향력을 행사하는 기업

서홍민	15.28	기타특수관계자

㈜디케이마린	8.56	유의적 영향력을 행사하는 기업

2) 기타 특수관계자

구 분	회사명

관계기업	대신캑터스바이아웃 주식회사

캑터스바이아웃 제6호 PEF(*1)

캑터스바이아웃 제7호 PEF

㈜젤코바홀딩스(*2)

㈜카동

㈜헤론(*3)

에스에스피젤코바 제1호 PEF

관계기업의 종속기업	㈜비에스온

메이슨캐피탈㈜

전시몰닷컴 주식회사(구, 에이제이전시몰㈜)

㈜카옥션

㈜씨에이대부

제로렌트카㈜

기타 특수관계자	㈜엠투엔바이오

M2N BIO US.,LLC

미시간아시아이노베이션투자조합

M2N Life Science Investment LLC

M2N VENTURE PARTNERS FZCO

PT.S HIN HAN INDONESIA

(*1) 연결회사의 소유지분율은 50%를 초과하나, 사원간 약정에 따라 연결회사가 지배력을 확보하지 못하였으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 연결회사의 소유지분율은 20% 미만이나, 회사가 피투자회사의 경영진 선임권을 보유하고 있으며 중요한 정책결정과정에 참여할 수 있으므로 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하여 관계기업에 포함되었습니다.(*3) 연결회사의 소유 지분율은 20% 미만이나, 이사에 대한 지명권을 보유함에 따라유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단되어 관계기업에 포함되었습니다.

(2) 특수관계자와의 중요한 거래내용(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

이자비용	이자수익	이자비용	이자수익

기타 특수관계자	㈜채권추심전문엘씨대부(*)	-	82,610	-	-

유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜디케이마린	-	-	241,644	-

㈜엠투엔	-	-	(40,411)	-

주요 경영진 및 주요 경영진의 가까운 가족	10,035	-	14,916	15,226

합 계	10,035	82,610	216,149	15,226

(*) 전기 중 주식양수도계약으로 인해 지배력을 상실하여 종속기업에서 기타 특수 관계자로 변동되었으며, 당분기말 기준 사업장 폐업으로 인해 기타 특수관계자에서 제외되었습니다.

(3) 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말

채권	채무

미수금	당기손익-공정가치측정금융자산	사채

유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜디케이마린	15,920,760	-	-

관계기업	㈜젤코바홀딩스	-	4,581,656	-

주요 경영진 및 주요 경영진의 가까운 가족	-	-	500,000

합 계	15,920,760	4,581,656	500,000

(단위: 천원)

구 분	회사명	전기말

채권	채무

미수금	당기손익-공정가치측정금융자산	금융리스채권	사채	미지급비용

기타 특수관계자	㈜채권추심전문엘씨대부	-	-	30,683	10,300,000	17,836

유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜디케이마린	25,920,760	-	-	-	-

관계기업	㈜젤코바홀딩스	-	4,581,656	-	-	-

주요 경영진 및 주요 경영진의 가까운 가족	-	-	-	600,000	-

합 계	25,920,760	4,581,656	30,683	10,900,000	17,836

(4) 특수관계자와의 자금거래 내역

1) 자금의 출자연결회사는 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 출자거래는 없습니다.

2) 자금의 대여 연결회사는 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 대여거래는 없습니다.

3) 자금의 차입(단위: 천원)

구분	회사명	당분기	전분기

자금차입 거래	자금차입 거래

차 입	상 환	차 입	상 환

기타 특수관계자	㈜채권추심전문엘씨대부(*)	-	10,300,000	2,000,000	4,000,000

유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜엠투엔	-	-	-	8,000,000

주요 경영진 및 주요 경영진의 가까운 가족	-	100,000	-	-

합 계	-	10,400,000	2,000,000	12,000,000

(*) 전기 중 주식양수도계약으로 인해 지배력을 상실하여 종속기업에서 기타 특수 관계자로 변동되었으며, 당분기말 기준 사업장 폐업으로 인해 기타 특수관계자에서 제외되었습니다. 4) 특수관계자에 대한 2023 회계연도에 대한 총 배당금은 2,143,753천원으로 당분기말 현재 미지급배당금으로 반영되어 있습니다.

(5) 특수관계자와의 주식거래 내역1) 주식거래내역연결회사는 당분기 및 전분기 주식 거래내역이 없습니다.

2) 주식교환 내역연결회사는 당분기 및 전분기 주식 교환내역이 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 주요경영진의 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	925,109	1,833,934

퇴직급여	215,153	39,690

합 계	1,140,261	1,873,623

상기의 주요경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사 및 감사가 포함되어 있으며, 주요 경영진의 2023 회계연도에 대한 배당금은 19,420천원 입니다.

25. 매각예정자산(금융업)

당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

공정가치	장부가액	공정가치	장부가액

매각예정자산	에스에스피젤코바PEF 제1호(*1)	5,500,000	5,500,000	5,500,000	5,500,000

대신캑터스바이아웃 주식회사(*2)	25,000,000	25,000,000	-	-

합 계	30,500,000	30,500,000	5,500,000	5,500,000

(*1) 전기말 연결회사는 관계기업인 에스에스피젤코바 PEF 제1호 후순위 출자자의 콜옵션 행사로 인해 에스에스피젤코바 PEF 제1호를 매각예정자산으로 분류하였습니다.(*2) 당분기말 연결회사는 FI 투자자의 동반매각청구권 행사로 인해 관계기업인 대신캑터스바이아웃 주식회사를 매각예정자산으로 분류하였습니다.