리드코프 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 주식회사 리드코프(이하 '회사')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')는 1977년 9월 동양특수유조 주식회사로 설립되어, 1995년 8월 한국거래소 코스닥시장에 상장 하였으며, 1995년 12월 28일에 상호를 동양특수유조 주식회사에서 주식회사 동특으로 변경하였습니다. 또한 2001년 8월 31일을 분할기일로 하여 상법상 물적분할 방식에 의하여 회사의 운송부문을 분할, 주식회사 동특을 신설하고, 회사의 상호를 주식회사 리드코프로 변경하였습니다.한편, 회사는 2003년 2월 7일자로「대부업의 등록 및 금융이용자보호에 관한 법률 (이하 "법률")」제3조에 따라 서울특별시에 대부업등록을 하고 신규사업인 소비자여신금융업에 진출하였으며, 2003년 10월 30일자로 석유수출입업 등록을 취소하고 석유도매업을 운영하게 되었습니다. 이에 따라 당분기말 현재 회사는 석유도소매업, 고속도로 휴게소 운영 및 소비자여신금융업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본사는 서울특별시 영등포구 여의도동에 소재하고 있으며, 목포대불공단에 석유류 저장시설을, 경부고속도로 하행선상에 천안휴게소를, 소비자여신금융과 관련하여서울특별시 강남지점 등을 운영하고 있습니다. 회사는 설 립후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 보통주자본금은 13,778백만원입니다.

보고기간말 현재 회사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주	당분기말	전기말

소유 주식수(주)	지분율(%)	소유 주식수(주)	지분율(%)

(주)엠투엔(구, (주)디케이디앤아이)	4,316,783	16.32	3,470,318	13.12

서홍민	4,040,672	15.28	3,194,207	12.08

(주)디케이마린	2,264,207	8.56	2,264,207	8.56

(주)디케이씨에스	-	-	1,692,930	6.40

KB자산운용	1,907,710	7.21	1,599,581	6.05

아프로파이낸셜대부	1,769,802	6.69	-	-

자기주식	851,283	3.22	303,094	1.15

기타	11,295,678	42.72	13,921,798	52.64

합 계	26,446,135	100.00	26,446,135	100.00

(1) 종속기업 현황보고기간 종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	소재지	결산월	업종

앤알캐피탈대부 주식회사	100.00%	한국	12월	대부업

주식회사 채권추심전문엘씨대부	100.00%	한국	12월	채권추심업

주식회사 리드컴	100.00%	한국	12월	광고대행업

디와이에이치제오차(*)	-	한국	12월	금융업

(*) 소유지분율은 과반수 미만이나, 자산유동화를 목적으로 설립된 특수목적회사로서 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다. 다만, 연결재무제표에 미치는 영향이 미미하다고 판단하여 연결재무제표의 작성 범위에서 제외하였습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당분기

자산	부채	자본	영업수익	분기순손익	총포괄손익

앤알캐피탈대부 주식회사	230,274,504	178,891,175	51,383,329	32,698,891	8,224,222	8,219,608

주식회사 채권추심전문엘씨대부	26,355,904	9,075,635	17,280,269	6,782,549	1,624,443	5,327,181

주식회사 리드컴	1,085,697	206,816	878,881	345,483	91,311	91,311

디와이에이치제오차	4,592,319	4,592,000	319	66,751	(12)	(12)

(단위: 천원)

구 분	전기말	전분기

자산	부채	자본	영업수익	분기순손익	총포괄손익

앤알캐피탈대부 주식회사	243,853,513	200,689,792	43,163,721	49,802,153	3,693,810	3,693,810

주식회사 채권추심전문엘씨대부	20,915,490	8,962,402	11,953,088	4,524,102	1,007,710	1,007,710

주식회사 리드컴	993,870	206,300	787,570	542,562	226,153	226,153

디와이에이치제삼차	-	-	-	230,045	(72)	(72)

디와이에이치제사차	452,360	452,000	360	142,096	420	420

디와이에이치제오차	8,336,413	8,336,000	413	-	-	-

트리톤스	-	-	-	315,959	8,149	8,149

2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 연결회사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 연결회사의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 연결회사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 연결회사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.2) 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사는 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책

분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 19에 기재하였습니다.

4. 공 정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	31,144,195	31,144,195	29,117,145	29,117,145

단기금융상품	23,819,916	23,819,916	18,939,478	18,939,478

매출채권(*)	3,734,900	3,734,900	3,861,618	3,861,618

대출채권	855,494,301	855,494,301	884,041,771	884,041,771

기타금융자산(유동)	226,377	226,377	17,357	17,357

기타금융자산(비유동)	3,334,349	3,334,349	5,812,750	5,812,750

기타금융자산(금융업)	11,135,754	11,135,754	12,375,255	12,375,255

당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,330,117	5,330,117	5,634,963	5,634,963

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	23,800,762	23,800,762	1,000	1,000

파생상품자산	801,360	801,360	-	-

합 계	958,822,031	958,822,031	959,801,337	959,801,337

금융부채

매입채무(*)	449,382	449,382	370,834	370,834

기타금융부채(유동)	1,575,042	1,575,042	2,429,535	2,429,535

기타금융부채(비유동)	625,000	625,000	550,000	550,000

기타금융부채(금융업)	10,636,212	10,636,212	11,076,621	11,076,621

차입부채(유동)	40,954,964	616,369,015	47,764,380	644,207,664

차입부채(비유동)	-	3,427,333

차입부채(금융업)	573,435,090	594,291,425

합 계	627,675,690	629,654,651	659,910,128	658,634,654

(*) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치와 유사할 경우 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

파생상품자산	-	-	801,360	801,360

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	329,417	5,000,700	5,330,117

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	18,940,942	-	4,859,820	23,800,762

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	634,263	5,000,700	5,634,963

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,000	1,000

(3) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수	공정가치측정과유의적이지만관측가능하지 않은투입변수간상호관계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타채무증권	329,417	2	시장접근법	-	-

기타채무증권	5,000,700	3	DCF법	영구성장률, 할인율	성장률이 증가할수록, 할인율이 감소할수록 공정가치 증가

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	1,000	3	순자산가치법	-	-

지분증권	4,858,820	3	원가접근법	-	-

파생상품자산	801,360	3	이항모형	기초자산변동성	기초자산 변동성이 클수록공정가치 변동 증가

(단위: 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수	공정가치측정과유의적이지만관측가능하지 않은투입변수간상호관계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타채무증권	634,263	2	시장접근법	-

기타채무증권	5,000,700	3	DCF모형	영구성장률, 할인율	성장률이 증가할수록, 할인율이 감소할수록 공정가치 증가

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	1,000	3	순자산가치법	-

5. 영업부문 정보

(1) 영업부문에 대한 주요내용 영업부문의 주요 구분은 최고경영자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 보고기간말 현 재 연결회사는 석유사업본부, 소비자금융본부, 휴게소사업본부 , 광고사업본부 로 구성되어 있습니다. 영업부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 연결회사의 조직을 기초로 나뉘어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시합니다.최고경영자는 각 사업부문별 영업정보를 검토하고 있습니다. 연결회사의 사업은 한국 내에서만 이루어지고 있으므로 지역별로 구분하지 않고 각 부문의 성과를 검토하고 있습니다. (2) 당분기와 전분 기 중 연결회사의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다.1) 부문 손익

(단위: 천원)

당분기	석유사업본부	소비자금융본부	휴게소사업본부	광고사업본부	조정(*2)	합 계

총부문수익	118,364,533	148,409,772	7,116,725	345,483	-	274,236,513

외부고객으로부터의 수익	118,364,533	148,409,772	7,116,725	345,483	-	274,236,513

보고부문영업이익(손실)(*1)	(1,165,893)	52,460,436	9,936	87,103	(7,784,610)	43,606,972

감가상각비 및 무형자산상각비	469,422	1,276,593	296,214	830	187,317	2,230,376

(단위: 천원)

전분기	석유사업본부	소비자금융본부	휴게소사업본부	광고사업본부	조정(*2)	합 계

총부문수익	189,985,961	178,427,516	7,758,288	346,933	-	376,518,698

외부고객으로부터의 수익	189,985,961	178,427,516	7,758,288	346,933	-	376,518,698

보고부문영업이익(손실)(*1)	135,856	46,426,637	742,893	(25,071)	(6,265,595)	41,014,720

감가상각비 및 무형자산상각비	533,983	1,316,522	200,211	830	218,693	2,270,239

( *1) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.(*2) 연결회사의 손 익 중 보고부문으로 귀속되지 않는 공통손익입니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액	관련 보고 부문

당분기	전분기(*)

(유)썬에너지	11,943,777	-	석유사업부문

(*) 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다.

6. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 채무상품	5,330,117	5,634,963

파생상품자산	801,360	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	23,800,762	1,000

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	31,144,195	29,117,145

단기금융상품	23,819,916	18,939,478

매출채권	3,734,900	3,861,618

대출채권	855,494,301	884,041,771

기타금융자산(유동)	226,377	17,357

기타금융자산(비유동)	3,334,349	5,812,750

기타금융자산(금융업)	11,135,754	12,375,255

합 계	958,822,031	959,801,337

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가

매입채무	449,382	370,834

차입부채(유동)	40,954,964	47,764,380

차입부채(비유동)	-	3,427,333

차입부채(금융업)	573,435,090	594,291,425

기타금융부채(유동)	1,575,042	2,429,535

기타금융부채(비유동)	625,000	550,000

기타금융부채(금융업)	10,636,212	11,076,621

합 계	627,675,690	659,910,128

(2) 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련손익	255,985	(428,508)

파생상품거래이익	-	28,665

파생상품평가이익	801,360	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 관련손익	10,899,349	-

상각후원가 금융자산

이자수익	140,037,767	166,662,398

채권추심이익	7,357,292	5,721,856

대손상각비	(40,541,037)	(64,793,295)

대출채권처분이익	785,724	6,187,055

기타금융수익	391,039	56,929

대손충당금환입	3,694	46,983

상각후원가 금융부채

이자비용	(25,735,571)	(31,933,046)

사채상환손익	-	(28,550)

외환거래손실	-	(40,015)

합 계	94,255,602	81,480,472

7. 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타채무상품	5,330,117	5,634,963

파생상품자산	801,360	-

합 계	6,131,477	5,634,963

2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련손익	255,985	(428,508)

파생상품거래이익	-	28,665

파생상품평가이익	801,360	-

합 계	1,057,345	(428,508)

(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산1) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(주)케이씨에프에이	1,000	1,000

(주)엠투엔(구, (주)디케이디앤아이)	18,940,942	-

Green fire bio, LLC	4,858,820	-

합 계	23,800,762	1,000

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

8. 사용제한금융자산

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	세부내역	예치기관	당분기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	정기예금	신한은행 외	100,000	100,000	법인카드에 대한 질권설정

보통예금 등	신한은행 외	23,719,916	18,731,608	차입금에 대한 질권설정

장기금융상품	당좌개설보증금	국민은행 외	6,000	6,000	당좌개설보증금

합 계	23,825,916	18,837,608

9. 대출채권 및 대손충당금

(1) 보고기간 종료 일 현재 연결회사의 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가	대손충당금	순장부가액	상각후원가	대손충당금	순장부가액

신용대출채권	750,493,084	(103,797,747)	646,695,337	783,272,318	(91,277,178)	691,995,140

담보대출채권	179,148,818	(11,030,365)	168,118,453	174,029,154	(11,743,851)	162,285,303

기업대출채권	31,075,737	(33,914)	31,041,823	20,438,697	(1,065,704)	19,372,993

NPL대출채권	6,408,259	(1,538,799)	4,869,460	6,561,430	(1,378,557)	5,182,873

이연대출부대비용	5,631,534	(862,306)	4,769,228	5,954,218	(748,757)	5,205,461

합계	972,757,432	(117,263,131)	855,494,301	990,255,817	(106,214,047)	884,041,770

상기 대출채권 중 일부는 연결회사의 차입부채와 관련하여 차입처에 담보로 제공되어 있습니다(주석 22 참조).

(2) 대출채권의 신용건전성보고기간 종료일 현재 대출채권의 신용위험 노출정도에 대한 신용건전성 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

신용이 손상되지 않음	신용이 손상됨(*2)

일반채권

원금	780,262,578	12,654,468	28,714,306	821,631,352

대손충당금	(19,393,845)	(4,388,400)	(13,358,830)	(37,141,075)

장부금액	760,868,733	8,266,068	15,355,476	784,490,277

화해채권

원금	-	-	145,494,546	145,494,546

대손충당금	-	-	(79,259,748)	(79,259,748)

장부금액	-	-	66,234,798	66,234,798

합 계(*1)	760,868,733	8,266,068	81,590,274	850,725,075

(*1) 이연대출부대비용은 합계금액에 포함되지 않았습니다.(*2) 손상 기준을 연체일수 180일 초과에서 90일 초과 기준으로 변경하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

신용이 손상되지 않음	신용이 손상됨

일반채권

원금	818,819,806	27,801,088	19,699,651	866,320,545

대손충당금	(17,932,217)	(16,643,868)	(7,855,767)	(42,431,852)

장부금액	800,887,589	11,157,220	11,843,884	823,888,693

화해채권

원금	-	-	117,981,054	117,981,054

대손충당금	-	-	(63,033,438)	(63,033,438)

장부금액	-	-	54,947,616	54,947,616

합 계(*)	800,887,589	11,157,220	66,791,500	878,836,309

(*) 이연대출부대비용은 합계금액에 포함되지 않았습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 대출채권 관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말(*1)	대출채권	합계	대출채권 - 미수수익	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

신용이 손상되지 않은 대출채권	신용이 손상된 대출채권(*2)	신용이 손상되지 않은 대출채권	신용이 손상된 대출채권(*2)

기초 대출채권	818,819,806	27,801,088	137,680,705	984,301,599	10,324,992	2,373,074	1,141,807	13,839,873

- 12개월 기대신용손실로 대체	1,540,206	(1,340,584)	(199,622)	-	117,359	(90,290)	(27,069)	-

- 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체	(9,652,973)	9,722,973	(70,000)	-	(122,817)	132,529	(9,712)	-

- 신용이 손상된 대출채권으로 대체	(50,843,829)	(12,732,402)	63,576,231	-	(788,327)	(963,544)	1,751,871	-

- 실행(상환)액	20,399,368	(10,796,608)	1,933,465	11,536,225	(833,763)	(694,230)	750,708	(777,285)

- 상각액	-	-	(28,711,926)	(28,711,926)	-	-	(2,295,682)	(2,295,682)

분기말 대출채권	780,262,578	12,654,467	174,208,853	967,125,898	8,697,444	757,539	1,311,923	10,766,906

(*1) 이연대출부대비용은 제외하였습니다. (*2) 손상 기준을 연체일수 180일 초과에서 90일 초과 기준으로 변경하였습니다.

(단위: 천원)

전기말(*)	대출채권	합계	대출채권 - 미수수익	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

신용이 손상되지 않은 대출채권	신용이 손상된 대출채권	신용이 손상되지 않은 대출채권	신용이 손상된 대출채권

기초 대출채권	883,234,144	35,249,703	260,834,046	1,179,317,893	11,408,935	3,110,803	1,054,782	15,574,520

- 12개월 기대신용손실 로 대체	956,672	(926,125)	(30,547)	-	73,945	(69,433)	(4,512)	-

- 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체	(20,184,108)	20,228,040	(43,932)	-	(250,084)	257,084	(7,000)	-

- 신용이 손상된 대출채권으로 대체	(57,617,822)	(7,854,529)	65,472,351	-	(785,735)	(580,413)	1,366,148	-

- 실행(상환)액	12,430,920	(18,896,001)	48,149,910	41,684,829	(122,069)	(344,967)	3,735,363	3,268,327

- 상각액	-	-	(75,810,719)	(75,810,719)	-	-	(5,002,974)	(5,002,974)

- 대출채권 매각	-	-	(160,890,404)	(160,890,404)	-	-	-	-

기말 대출채권	818,819,806	27,801,088	137,680,705	984,301,599	10,324,992	2,373,074	1,141,807	13,839,873

(*) 이연대출부대비용은 제외하였습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 관련 내용은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

당분기말	대출채권 대손충당금	합계	대출채권 - 미수수익 대손충당금	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

신용이 손상되지 않은 대손충당금	신용이 손상된 대손충당금(*)	신용이 손상되지 않은 대손충당금	신용이 손상된 대손충당금(*)

기초 대손충당금	17,932,217	16,643,868	70,889,205	105,465,290	283,922	1,538,113	961,301	2,783,336

- 12개월 기대신용손실로 대체	801,409	(652,599)	(148,810)	-	69,033	(49,170)	(19,863)	-

- 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체	(210,693)	223,652	(12,959)	-	(3,267)	5,065	(1,798)	-

- 신용이 손상된 대출채권으로 대체	(2,654,338)	(6,823,247)	9,477,585	-	(68,709)	(558,317)	627,026	-

- 전입(환입)액	3,525,249	(5,003,272)	41,125,484	39,647,461	(9,032)	(659,808)	1,455,186	786,346

- 상각액	-	-	(28,711,926)	(28,711,926)	-	-	(2,295,682)	(2,295,682)

분기말 대손충당금	19,393,844	4,388,402	92,618,579	116,400,825	271,947	275,883	726,170	1,274,000

(*) 손상 기준을 연체일수 180일 초과에서 90일 초과 기준으로 변경하였습니다.

(단위: 천원)

전기말	대출채권 대손충당금	합계	대출채권 - 미수수익 대손충당금	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

신용이 손상되지 않은 대손충당금	신용이 손상된 대손충당금	신용이 손상되지 않은 대손충당금	신용이 손상된 대손충당금

기초 대손충당금	21,179,999	21,419,652	149,787,970	192,387,621	302,226	2,151,003	1,027,919	3,481,148

- 12개월 기대신용손실로 대체	496,170	(465,623)	(30,547)	-	40,925	(36,413)	(4,512)	-

- 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체	(476,777)	520,708	(43,931)	-	(7,296)	14,296	(7,000)	-

- 신용이 손상된 대출채권으로 대체	(2,539,100)	(3,726,591)	6,265,691	-	(61,495)	(300,675)	362,170	-

- 전입(환입)액	(728,075)	(1,104,278)	81,588,396	79,756,043	9,562	(290,098)	4,585,698	4,305,162

- 상각액	-	-	(75,810,719)	(75,810,719)	-	-	(5,002,974)	(5,002,974)

- 대출채권 매각	-	-	(90,867,655)	(90,867,655)	-	-	-	-

기말 대손충당금	17,932,217	16,643,868	70,889,205	105,465,290	283,922	1,538,113	961,301	2,783,336

10. 유무형자산과 투자부동산

(1) 보고기간말 현재 유무형자산 및 투자부동산(비금융업)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	유형자산	무형자산	투자부동산

기초 순장부금액	5,739,002	402,994	6,470,249

취득	61,514	663,910	8,727

처분	-	-	(50,568)

감가상각비	(154,520)	(262,153)	(289,922)

보고기간말 장부금액	5,645,996	804,751	6,138,486

취득원가	10,830,726	3,846,898	14,948,804

감가상각누계액	(4,826,131)	(3,042,147)	(7,832,086)

손상차손누계액	(358,599)	-	(978,232)

(단위: 천원)

전기	유형자산	무형자산	투자부동산

기초 순장부금액	4,922,597	527,356	8,134,322

취득	184,981	94,838	549,100

처분	-	-	(590,914)

대체	1,037,830	-	(1,037,830)

감가상각비	(311,822)	(219,200)	(310,568)

손상차손	(94,584)	-	(273,860)

보고기간말 장부금액	5,739,002	402,994	6,470,250

취득원가	10,779,932	3,182,988	14,990,646

감가상각누계액	(4,682,331)	(2,779,994)	(7,542,164)

손상차손누계액	(358,599)	-	(978,232)

당분기 중 회사가 보유중인 투자부동산에서 발생한 임대수익은 840,645천원(전분기 : 1,055,732 천원) 입니다.

(2) 보고기간말 현재 유무형자산 및 투자부동산(금융업)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	유형자산	무형자산

기초 순장부금액	435,645	5,676,461

취득	107,546	131,555

처분	(6,008)	-

감가상각비	(154,037)	(230,158)

보고기간말 장부금액	383,146	5,577,858

취득원가	4,747,548	10,011,794

감가상각누계액	(4,364,402)	(4,433,936)

(단위: 천원)

전기	유형자산	무형자산

기초 순장부금액	532,442	5,791,523

취득	200,481	219,185

감가상각비	(297,277)	(334,247)

보고기간말 장부금액	435,646	5,676,461

취득원가	4,753,536	9,880,239

감가상각누계액	(4,317,890)	(4,203,778)

11. 기타금융자산 및 기타자산 ( 1) 기타금융자산 1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산 (비금융업) 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	미수금	226,377	17,357

비유동	장기대여금	70,417	62,417

보증금	3,260,932	5,723,333

장기금융상품	3,000	27,000

소계	3,334,349	5,812,750

합 계	3,560,726	5,830,107

2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산(금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	8,716	8,107

미수수익	10,791,935	13,646,888

대손충당금	(1,274,000)	(2,783,338)

보증금	1,606,103	1,500,598

장기금융상품	3,000	3,000

합 계	11,135,754	12,375,255

(2) 기타자산 1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 (비금융업) 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	172,847	194,129

선급금	2,108,687	9,223,712

기타자산	6,437	-

합 계	2,287,971	9,417,841

2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산 (금융업) 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	2,499,548	2,021,667

선급금	13,538	16,808

기타자산	525,239	-

합 계	3,038,325	2,038,475

12. 관계기업 투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 중요한 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: %)

기업명	소유지분율	주된 사업장	사용 재무제표일

당분기 말	전기말

대신캑터스바이아웃 주식회사	24.50	-	한국	12월 31일

(2) 당분기의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당기초	취득	처분	당분기 지분법평가	당분기 말

지분법손익	기타포괄손익

대신캑터스바이아웃 주식회사	-	25,000,000	-	(398,654)	-	24,601,346

(3) 당분기말 관계기업의 요약재무정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	영업손실	분기순손실

대신캑터스바이아웃 주식회사	555,482	100,672,019	-	-	770,814	771,509

13. 차입부 채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채(비금융업) 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정명	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

비금융업(유동)	단기차입금	국민은행 외 7개	2.73~5.17	36,029,631	41,320,380

유동성장기차입금	세람저축은행 외 1개	4.90~5.50	4,925,333	6,444,000

소 계	40,954,964	47,764,380

비금융업(비유동)	장기차입금	디와이에이치5차	4.90	-	3,427,333

총 차입부채	40,954,964	51,191,713

상기 일부 차입부채와 관련하여 일부의 보통예금 및 정기예금이 사용이 제한되어 있습니다(주석 8 참조). 또한, 연결회사의 차입금과 관련하여 유형자산, 대출채권 및 견질어음이 담보로 제공되어 있습니다(주석 22 참조). (2) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채(금융업) 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정명	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

금융업	단기차입금	부국증권 외 6개	4.50~5.60	98,708,729	121,794,000

유동성장기차입금	DGB캐피탈 외 45개	5.00~6.40	264,460,239	282,816,054

단기사채	제387회 외 17개	5.10~6.80	22,750,000	35,320,000

유동성장기사채	제308회 외 83개	5.20~7.80	45,330,000	21,330,000

장기차입금	DGB캐피탈 외 47개	5.00~6.40	85,166,122	77,391,371

사채	제390회 외 77개	4.80~7.80	57,020,000	55,640,000

총 차입부채	573,435,090	594,291,425

상기 일부 차입부채와 관련하여 일부의 보통예금 및 정기예금이 사용이 제한되어 있습니다 (주석 8 참조) . 또한, 연결회사의 차입금과 관련하여 유형자산, 대출채권 및 견질어음이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 22 참조) .

14. 기타금융부채 (1) 당분기 말 및 전기말 현재 기타금융부채 (비금융업) 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정명	당분기말	전기말

유동	미지급금	1,424,635	2,258,019

예수금	90,753	94,690

미지급비용	59,654	76,826

소 계	1,575,042	2,429,535

비유동	임대보증금	625,000	550,000

총 기타금융부채	2,200,042	2,979,535

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채(금융업) 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당분기말	전기말

미지급금	7,955,922	8,840,893

예수금	1,157,203	1,063,099

미지급비용	1,523,087	1,172,629

총 기타금융부채	10,636,212	11,076,621

15. 기타부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채(비금융업) 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	316,238	1,114,787

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동부채(비금융업) 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타충당부채(비금융업)	24,500	24,500

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채(금융업) 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타충당부채(금융업)	139,200	139,200

(4) 당분기 및 전기 중 충당부채 변동은 없습니다.

16. 순확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 순 확정급여부채 (비금융업) 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,984,801	5,566,692

사외적립자산의 공정가치	(4,324,483)	(4,490,593)

재무상태표상 부채	1,660,318	1,076,099

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 순확정급여부채(금융업) 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,193,507	8,900,834

사외적립자산의 공정가치	(5,456,627)	(5,481,199)

재무상태표상 부채	4,736,880	3,419,635

(3) 연결포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,975,496	1,966,106

순이자원가	(30,961)	(68,701)

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,944,535	1,897,405

17. 자본 (1) 자본금 연결회사가 발행할 주식의 총수는 299,539,171주이고, 발행한 주식수는 보통주식 26,446,135주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 연결회사는 이사회결의에 의거 2008년과 2011년 , 2019년 중 각각 보통주식 460,829주 및 345,423주, 303,095주를 이익소각하여 당분기말 현재 연결회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. (2) 배당내역2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 100원과 2,614백만원이며, 2020년 4월 중에 지급되었습니다(전기 지급액 : 2,634백만원).

2020년 6월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 300원과 7,678백만원이며, 2020년 8월 중에 지급되었습니다(전기 지급액 : 1,307백만 원).

18. 일반관리비

당분기 및 전분기 중 연결회사의 일반관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	8,018,522	24,770,295	7,119,234	21,566,550

퇴직급여	611,126	2,011,251	685,735	1,897,405

감가상각비	186,008	598,480	219,598	725,451

무형자산상각비	159,713	492,311	133,125	416,203

사용권자산상각비	340,102	1,139,586	385,954	1,128,585

광고선전비	1,423,847	4,696,496	1,479,170	4,478,902

임차료	769,585	2,042,400	915,003	2,545,852

복리후생비	563,911	1,824,166	517,730	1,585,999

지급수수료	958,861	3,201,641	2,817,880	9,866,587

여비교통비	37,315	111,628	44,936	124,461

접대비	108,150	277,771	152,413	394,341

통신비	318,834	975,761	405,906	1,239,824

수도광열비	133,859	369,559	143,210	407,199

세금과공과	650,317	2,013,766	826,687	2,512,751

수선비	2,834	12,865	6,172	7,302

보험료	54,487	177,504	63,578	179,502

차량유지비	54,699	161,753	86,922	249,150

교육훈련비	39,980	61,196	37,853	37,037

도서인쇄비	12,167	26,827	17,222	57,322

소모품비	112,886	310,997	68,905	230,805

전산처리비	144,368	375,573	144,010	458,770

협회비	56,819	180,559	116,494	448,562

미화조성비	13,550	48,148	16,972	53,747

주식보상비용	-	-	9,380	13,580

합 계	14,771,940	45,880,533	16,414,089	50,625,887

19. 법인세 법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기 초하여 인식하였습니다. 2020 년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 23.89% ( 2019 년 12월 31일 로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 24.01 %)입니다. 20. 주당순이익

(1) 기본주당순이익기본주당이익은 연결회사의 보통주분기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(원)	11,008,446,988	33,329,424,193	11,549,221,195	31,150,728,502

가중평균 유통보통주식수(주)	25,594,852	25,838,264	26,143,041	26,153,583

기본주당순이익(원)	430	1,290	442	1,191

(2) 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 부여한 주식매입선택권 중 8차는 희석효과가 없어 보고기간말 현재 연결회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

21. 현 금흐름표(1) 영업활동으로 인한 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	33,329,424	31,150,729

조정:

이자수익	(140,051,331)	(166,662,398)

이자비용	25,774,695	31,933,046

법인세비용	10,460,774	9,842,907

감가상각비	598,480	725,451

무형자산상각비	492,311	416,203

사용권자산상각비	1,139,586	1,128,585

대손상각비	40,541,037	64,840,278

유형자산처분이익	(38,209)	(252)

투자부동산처분이익	(133,915)	(1,820,134)

기타수익	(2,804)	-

당기손익인식금융자산 처분이익	(253,160)	(1,123)

파생상품평가이익	(801,360)	-

파생상품거래이익	-	(28,665)

퇴직급여	1,944,535	1,897,405

당기손익인식금융자산 평가이익	(2,825)	-

당기손익인식금융자산 평가손실	-	429,631

지분법손실	398,654	-

운전자본의 변동:

재고자산	(749,682)	(3,585,146)

매출채권	145,749	(553,600)

대출채권	(17,929,654)	10,158,899

단기금융리스채권	17,550	-

장기금융리스채권	66,000	-

미수금	(174,057)	20,163

미수수익	(271)	561,301

선급금	(757,743)	1,807,958

선급비용	(192,886)	(188,103)

기타자산	(1,068)	-

퇴직금의 지급	(471,871)	(925,279)

사외적립자산	337,543	114,844

매입채무	78,548	62,373

미지급금	(1,716,948)	(2,079,010)

선수금	(798,548)	(507,751)

예수금	90,167	591,545

미지급비용	(2,456)	(1,100)

당기법인세부채	(7,761)	-

영업활동으로 인한 현금흐름	(48,671,496)	(20,671,243)

(2) 현금및현금성자산의 구성요소(단위: 천원)

항목	당분기	전분기

은행예금및보유현금	21,129,787	13,782,374

단기은행예치금	10,014,408	16,091,404

합 계	31,144,195	29,873,778

(3) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

내용	당분기	전분기

대출채권의 제각	28,711,926	59,213,349

미수수익의 제각	2,295,682	3,790,642

장기차입부채의 유동성대체	319,542,581	345,871,638

22. 우발상황 및 약정사항(1) 주요 차입약정

(단위: 천원)

구 분	당분 기말	전기말	약정처

한도약정액	대출실행액	한도약정액	대출실행액

기업구매자금대출	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000	KB국민은행

7,000,000	7,000,000	4,000,000	4,000,000	신한은행

1,600,000	1,600,000	1,800,000	820,380	부산은행

3,000,000	2,000,318	3,500,000	3,500,000	우리은행

6,500,000	5,629,313	6,500,000	4,500,000	NH농협은행

1,800,000	1,800,000	1,800,000	1,800,000	IBK기업은행

1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000	DGB대구은행

일반여신약정	11,000,000	7,208,729	-	-	한국투자저축은행

-	-	1,700,000	1,700,000	신한은행

9,000,000	9,000,000	9,000,000	9,000,000	KDB산업은행

2,000,000	333,333	2,000,000	1,083,333	세람저축은행

합 계	50,900,000	43,571,693	39,300,000	35,403,713

(2) 담보제공자산(단위: 천원)

계 정 과 목	세부내역	장부금액	당분기말	차입금액(*1)	담보권자

담보설정금액(채권최고액)

단기금융상품,당기손익-공정가치 측정 금융자산	단기금융상품	1,947,000	2,141,700	7,000,000	신한은행

단기금융상품	1,060,000	1,166,000	8,000,000	국민은행

당기손익-공정가치 측정 금융자산	237,372	101,000

단기금융상품	700,000	700,000	9,000,000	한국산업은행

유형자산	토지	3,254,390	22,000,000

건물	251,984

기계기구	102,117

대출채권,단기금융자산	대출채권	378,466,603	385,471,825	316,897,817	신한캐피탈 외

단기금융상품	17,104,517	메리츠종금 외

매출채권,단기금융자산	매출채권	481,157	5,969,600	4,592,000	케이비캐피탈(*2)

단기금융상품	1,479,025	광주은행

합 계	405,084,165	417,550,125	345,489,817

(*1) 신한은행, 국민은행 관련 차입금액은 신용거래가 포함되어 있으며, 산업은행은 최초 계약 당시의 담보설정금액으로 현재까지 유지되고 있습니다. (*2) 디와이에이치제오차로부터 발생하는 수익증권에 대해 근질권을 설정하고 있으며, 향후 유동화기간에 대한 추정 매출채권 입금액은 29,542,547천원 입니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	세부내역	장부금액	전기말	차입금액(*1)	담보권자

담보설정금액(채권최고액)

단기금융상품,당기손익-공정가치 측정 금융자산,기타금융자산	단기금융상품	1,947,000	2,141,700	5,700,000	신한은행

임차보증금	3,635,660	1,883,344

단기금융상품	1,060,000	1,166,000	8,000,000	국민은행

당기손익-공정가치 측정 금융자산	223,696	101,000

단기금융상품	700,000	700,000	9,000,000	한국산업은행

유형자산	토지	3,304,959	22,000,000

건물	269,295

기계기구	102,874

대출채권,단기금융자산	대출채권	434,487,603	449,181,810	368,111,609	신한캐피탈 외

단기금융상품	10,879,519	메리츠종금 외

매출채권,단기금융자산	매출채권	47,799	587,600	452,000	아이비케이캐피탈(*2)

단기금융상품	609,604	광주은행

매출채권	381,783	10,836,800	8,336,000	케이비캐피탈(*3)

단기금융상품	1,150,588	광주은행

합 계	458,800,380	488,598,254	399,599,609

(*1) 신한은행, 국민은행 관련 차입금액은 신용거래가 포함되어 있으며, 산업은행은 최초 계약 당시의 담보설정금액으로 현재까지 유지되고 있습니다.(*2) 디와이에이치제사차로부터 발생하는 수익증권에 대해 근질권을 설정하고 있으며, 향후 유동화기간에 대한 추정 매출채권 입금액은 11,109,638천원 입니다.(*3) 디와이에이치제오차로부터 발생하는 수익증권에 대해 근질권을 설정하고 있으며, 향후 유동화기간에 대한 추정 매출채권 입금액은 29,542,547천원 입니다.

(3) 지급보증

1) 제공한 지급보증연결회사는 당분기말 및 전기말 현재 타인을 위해 지급하고 있는 보증이 없습니다.

2) 제공받은 지급보증당분기말 연결회사는 서울보증보험주식회사로부터 다음과 같은 지급보증을 제공받고 있습니다.

(단위: 천원)

상품명	피보험자상호	지급보증액	주계약내용

이행(상품판매대금)보증보험	에쓰오일(S-OIL)㈜	5,000,000	석유제품 공급계약

가맹사업보증보험	롯데지알에스㈜	30,000	㈜롯데리아 가맹점계약(엔제리너스)

가맹사업보증보험	롯데지알에스㈜	30,000	시설물대여계약

인허가보증보험	금융위원회	150,000	대부(중개)업자 영업보증금 보증

공탁보증보험	개인	2,139,081	부동산 및 채권 가압류 등

(4) 견질제공어음내역(단위: 천원)

구분	금액	매수(매)	제공처	제공내역	관련차입금 금액

어음	백지	2	에쓰오일㈜	대리점 및 저유소 임대계약 관련	-

(5) 계류중인 소송사건

연결회사는 당사의 연체 채권과 관련하여 대여금 청구소송 및 지급명령신청 등을 진행하고 있습니다.

23. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.1) 주요 주주

구분	지분율(%)	비 고

(주)엠투엔(구, (주)디케이디앤아이)	16.32	유의적 영향력을 행사하는 기업

서홍민	15.28	기타특수관계자

(주)디케이마린	8.56	유의적 영향력을 행사하는 기업

2) 관계기업 및 기타 특수관계자

구분	회사명

관계기업	대신캑터스바이아웃 주식회사

관계기업	(주)젤코바홀딩스(*1)

기타 특수관계자	곤산대경기차배건유한공사

(주)사이오픽

(*1) 연결회사는 소유지분율은 20%미만이나, 회사가 피투자회사의 경영진 선임권을보유하고 있으며 중요한 정책결정과정에 참여할 수 있으므로 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하여 관계기업에 포함되었습니다.(2) 특수관계자와의 중요한 거래내용

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기	전 분기

이자비용	이자수익	이자비용

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)디케이마린	352,616	346,027	358,723

(주)엠투엔(구, (주)디케이디앤아이)	100,844	-	101,721

주요경영진에 가까운 가족	78,386	-	61,158

합 계	531,846	346,027	521,602

(3) 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

당기손익공정가치측정 금융자산	기타포괄손익공정가치측정 금융자산	사채	미지급비용	당기손익공정가치측정 금융자산	사채	미지급비용

유의적 영향력을행사하는 기업	(주)디케이마린	-	-	9,100,000	-	-	9,500,000	-

(주)엠투엔(구, (주)디케이디앤아이)	-	6,313,643	2,000,000	-	-	2,000,000	-

관계기업	(주)젤코바홀딩스	5,000,700	-	-	-	5,000,700	-	-

주요경영진에 가까운 가족	-	-	1,390,000	125,312	-	1,390,000	90,240

합 계	5,000,700	6,313,643	12,490,000	125,312	5,000,700	12,890,000	90,240

(4) 특수관계자와의 자금거래 내역1) 자금의 출자

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기

출자

관계기업	대신캑터스바이아웃 주식회사(*1)	17,120,000

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)엠투엔(구, (주)디케이디앤아이)(*2)	4,699,632

(*1) 연결회사는 (주)비에스렌탈 지분 인수를 위해 특수목적법인인 대신캑터스바이아웃㈜에 대해 2020년 2월 28일에 250억원 출자를 완료하였습니다. 이 중 78.8억원은 선지급되어, 전기말 선급금 계정에 반영되었습니다. (*2) 연결회사는 비즈니스 협업 차 (주)엠투엔에 대해 2020년 5월 25일에 46.9억원 출자를 완료하였으며, 당분기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되었습니다.

2) 자금의 차입(단위: 천원)

구분	회사명	당분기	전분기

자금차입 거래	자금차입 거래

차 입	상 환	차 입	상 환

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)디케이마린	9,100,000	9,500,000	5,000,000	1,500,000

(주)엠투엔(구, (주)디케이디앤아이)	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

주요경영진에 가까운 가족	-	-	250,000	100,000

합 계	11,100,000	11,500,000	7,250,000	3,600,000

3) 연결회사는 당분기 중 특수관계자에게 2019년 회계연도에 대한 배당금 1,062,166천원을 지급하였으며, 2020년 회계연도에 대한 중간배당금 3,186,499천원을 지급하였습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 기타 단기종업원 급여	1,493,387	5,749,071	1,343,300	4,918,700

퇴직급여	186,944	1,053,125	155,669	692,540

합 계	1,680,331	6,802,196	1,498,969	5,611,240

상기의 주요경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

24. 리스

(1) 재무상태표에 인식된 금액(비금융업)1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	146,644	357,383

차량운반구	177,278	313,493

합 계	323,922	670,876

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	362,223	418,915

비유동	292,928	263,571

합 계	655,151	682,486

2) 당분기 중 증가된 사용권자산은 354,298천원입니다.

(2) 재무상태표에 인식된 금액(금융업)1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	556,665	1,045,785

차량운반구	237,734	307,314

합 계	794,399	1,353,099

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	608,019	1,216,641

비유동	196,242	145,186

합 계	804,261	1,361,827

2) 당분기 중 증가된 사용권자산은 345,229천원입니다.

(3) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액1) 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	908,605	878,821

차량운반구	230,981	249,763

합 계	1,139,586	1,128,584

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	39,960	31,922

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	194,660	239,442

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	1,404,471	1,868,733

2) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 2,209,447천원 입니다.

(4) 리스부채의 계약상 만기 구조(비금융업) 당분기말 현재 연결회사의 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

리스부채의계약상 만기	6개월이하	6~12개월	1~2년	2~5년	총 계약상
현금흐름	당분기말
장부금액

리스부채	74,336	26,030	214,669	391,471	706,506	655,151

(5) 리스부채의 계약상 만기 구조(금융업) 당분기말 현재 연결회사의 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

리스부채의계약상 만기	6개월이하	6~12개월	1~2년	2~5년	총 계약상
현금흐름	당분기말
장부금액

리스부채	343,836	154,773	55,555	283,272	837,436	804,261

(6) 연결회사의 리스활동과 회계정책변동리스료에서 생기는 불확실성의 추정일부 부동산 리스는 휴게소사업부에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 휴게소사업부의 경우, 최대 4.75%~23.18%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율 또한 그 범위가 넓습니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 이러한 변동리스료 계약으로 인해 휴게소사업부에서 매출이 5% 상승한다면 총 리스료 지급은 약 6% 증가합니다.