리드코프 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 리드코프(이하 '회사')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')는 1977년 9월 동양특수유조 주식회사로 설립되어, 1995년 8월 한국거래소 코스닥시장에 상장 하였으며, 1995년 12월 28일에 상호를 동양특수유조 주식회사에서 주식회사 동특으로 변경하였습니다. 또한 2001년 8월 31일을 분할기일로 하여 상법상 물적분할 방식에 의하여 회사의 운송부문을 분할, 주식회사 동특을 신설하고, 회사의 상호를 주식회사 리드코프로 변경하였습니다.한편, 회사는 2003년 2월 7일자로「대부업의 등록 및 금융이용자보호에 관한 법률(이하"법률")」제3조에 따라 서울특별시에 대부업등록을 하고 신규사업인 소비자여신금융업에 진출하였으며, 2003년 10월 30일자로 석유수출입업 등록을 취소하고 석유도매업을 운영하게 되었습니다. 이에 따라 당분기말 현재 회사는 석유도소매업, 고속도로 휴게소 운영 및 소비자여신금융업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본사는 서울특별시 영등포구 여의도동에 소재하고 있으며, 목포대불공단에 석유류 저장시설을, 경부고속도로 하행선상에 천안휴게소를, 소비자여신금융과 관련하여 서울특별시 강남지점 등을 운영하고 있습니다. 회사는 설 립후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 보통주자본금은 13,778백만원입니다.

보고기간말 현재 회사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주	당분기말	전기말

소유 주식수(주)	지분율(%)	소유 주식수(주)	지분율(%)

(주)디케이디앤아이	3,470,318	12.97	3,470,318	12.97

서홍민	3,194,207	11.94	3,194,207	11.94

(주)디케이마린	2,264,207	8.47	2,264,207	8.47

(주)디케이씨에스	1,692,930	6.33	1,692,930	6.33

KB자산운용	5,195,834	19.42	5,195,834	19.42

자기주식	78,306	0.29	78,306	0.29

기타	10,853,428	40.58	10,853,428	40.58

합 계	26,749,230	100.00	26,749,230	100.00

1.1 종속기업 현황

보고기간 종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	소재지	결산월	업종

앤알캐피탈주식회사	100.00%	한국	12월	대부업

주식회사채권추심전문엘씨대부	100.00%	한국	12월	채권추심업

주식회사리드컴	100.00%	한국	12월	광고대행업

1.2 연결대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당분기

자산	부채	자본	영업수익	분기순이익	총포괄이익

앤알캐피탈대부 주식회사	289,636,435	259,270,522	30,365,913	16,860,670	1,414,455	1,414,455

주식회사 채권추심전문엘씨대부	13,815,990	6,772,576	7,043,414	1,412,662	288,519	288,519

주식회사 리드컴	599,827	78,900	520,927	148,786	47,195	47,195

(단위: 천원)

구 분	전기말	전분기

자산	부채	자본	영업수익	당기순손익	총포괄이익

앤알캐피탈대부 주식회사	283,604,930	251,858,547	31,746,383	15,628,053	1,579,509	1,579,509

주식회사 채권추심전문엘씨대부	13,705,535	6,950,640	6,754,895	1,438,138	234,672	234,672

주식회사 리드컴	585,677	111,945	473,732	-	-	-

2. 중요한 회계처리방침2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니 다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (3) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니 다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기준 서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니 다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 22 에서 설명하 고 있습니다.

(5) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결회사는 동 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결회사는 해당 개정으로 재무제표에 미치는 중요한 영향이 없을 것으로 판단하고 있습니다. 2.2 회계정책

요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 금융자산

(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '영업수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '영업수익'에 포함됩니다. 외환 손익은 '영업수익 또는 영업비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 영업비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산 서에 '영업수익 또는 영업비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리 가 확정된 때 '영 업수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '영업수익 또는 영업비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지 분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.2.3 수익인식 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . 동 기준서의 개정이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에근거하여 판단합니다.

4. 공 정가치 당 분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경 제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	34,643,467	34,643,467	21,389,974	21,389,974

단기금융상품	16,941,305	16,941,305	20,618,657	20,618,657

매출채권	8,116,332	8,116,332	8,373,279	8,373,279

대출채권	994,447,951	994,447,951	973,010,055	973,010,055

기타금융자산(유동)	14,237,172	14,237,172	14,420,629	14,420,629

기타금융자산(비유동)	5,806,622	5,806,622	5,822,872	5,822,872

매도가능금융자산	-	-	525,553	525,553

당기손익-공정가치측정금융자산	1,540,553	1,540,553	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,000	1,000	-	-

합 계	1,075,734,402	1,075,734,402	1,044,161,019	1,044,161,019

금융부채

매입채무	1,288,674	1,288,674	310,321	310,321

기타금융부채(유동)	14,229,928	14,229,928	13,447,369	13,447,369

차입부채(유동)	704,819,811	704,819,811	674,271,785	673,407,768

기타금융부채(비유동)	350,000	350,000	350,000	350,000

차입부채(비유동)	98,096,891	85,048,545	94,134,511	81,253,366

합 계	818,785,304	805,736,957	782,513,986	768,768,824

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	540,553	-	1,000,000	1,540,553

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,000	1,000

합 계	540,553	-	1,001,000	1,541,553

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산(*)	525,553	-	-	525,553

(*) 상기 매도가능금융자산에는 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가법으로 측정한 지분증권 및 채무증권을 제외하였습니다.

5. 영업부문 정보

(1) 영업부문에 대한 주요내용 영업부문의 주요 구분은 최고경영자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 보고기간말 현 재 연결회사는 석유사업본부, 소비자금융본부, 휴게소사업본부로 구성되어 있습니다. 영업부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 회사의 조직을 기초로 나뉘어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시합니다.

최고경영자는 각 사업부문별 영업정보를 검토하고 있습 니다. 연결회사의 사업은 한국내에서만 이루어지고 있으므로 지역별로 구분하지 않고 각 부문의 성과를 검토하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분 기 중 연결회사의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다.

1) 부문 손익(단위: 천원)

당분기	석유사업본부	소비자금융본부	휴게소사업본부	광고사업본부	조정(*2)	합 계

총부문수익	37,756,965	63,811,121	2,024,291	148,786	33,731	103,774,894

외부고객으로부터의 수익	37,756,965	63,811,121	2,024,291	148,786	33,731	103,774,894

보고부문영업이익(손실)(*1)	(1,066,836)	13,944,000	(22,281)	53,453	(2,139,024)	10,769,312

전분기	석유사업본부	소비자금융본부	휴게소사업본부	조정(*2)	합 계

총부문수익	60,682,620	59,581,037	1,917,791	35,118	122,216,566

외부고객으로부터의 수익	60,682,620	59,581,037	1,917,791	35,118	122,216,566

보고부문영업이익(손실)(*1)	(642,254)	14,106,546	(48,863)	(2,138,060)	11,277,369

( *1) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.(*2) 연결회사의 손 익 중 보고부문으로 귀속되지 않는 공통손익입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	1,540,553	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,000	-

매도가능금융자산	-	1,526,553

상각후원가 금융자산	1,074,192,849	1,043,635,466

현금 및 현금성자산	34,643,467	21,389,974

단기금융상품	16,941,305	20,618,657

매출채권	8,116,332	8,373,279

대출채권	994,447,951	973,010,055

기타금융자산(유동)	14,237,172	14,420,629

기타금융자산(비유동)	5,806,622	5,822,872

합 계	1,075,734,402	1,045,162,019

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가

매입채무	1,288,674	310,321

기타금융부채(유동)	14,229,928	13,447,369

차입부채(유동)	704,819,811	674,271,785

기타금융부채(비유동)	350,000	350,000

차입부채(비유동)	98,096,891	94,134,511

합 계	818,785,304	782,513,986

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익

상각후원가 금융자산	62,264,337	56,717,416

채권추심이익

상각후원가 금융자산	1,478,103	1,499,054

대손상각비

상각후원가 금융자산	(24,943,235)	(21,808,924)

이자비용

상각후원가 금융부채	(10,669,590)	(9,026,072)

순환산손익	73,206	1,388,858

합 계	28,202,821	28,770,332

7. 금융자산 7.1 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말(*)

비유동항목

기타채무상품	1,540,553	-

합 계	1,540,553	-

(*) 동 상품들은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.7.2 기타포괄손익-공정가치 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말(*)

비유동항목

비상장주식	1,000

합 계	1,000	-

(*) 전기에 연결회사는 동 지분상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

8. 사용제한금융자산

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	세부내역	예치기관	당분기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	보통예금 등	신한은행 외	16,941,305	20,618,657	차입금에 대한 질권설정

장기금융상품	당좌개설보증금	국민은행	6,000	6,000	당좌개설보증금

합계	16,947,305	20,624,657

9. 우발상황 및 약정사항(1) 주 요 차입약정

(단위: 천원)

구 분	당 분 기말	전기말	약정처

한도약정액	대출실행액	한도약정액	대출실행액

기업구매자금대출	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000	KB국민은행

4,000,000	4,000,000	4,000,000	4,000,000	신한은행

2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000	부산은행

3,800,000	3,800,000	3,800,000	3,800,000	우리은행

7,600,000	7,600,000	7,600,000	7,600,000	NH농협

1,800,000	1,800,000	1,800,000	1,800,000	IBK기업은행

2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000	DGB대구은행

2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000	전북은행

2,000,000	150,000	2,000,000	600,000	광주은행

일반여신약정	1,700,000	1,700,000	1,700,000	1,700,000	신한은행

9,400,000	9,400,000	9,400,000	9,400,000	KDB산업은행

2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000	세람저축은행

계	46,300,000	44,450,000	46,300,000	44,900,000

(2) 담보제공자산(단위: 천원)

당분기말	세부내역	장부금액	담보설정금액(채권최고액)	관련 계정과목	관련금액	담보권자

단기금융상품,당기손익-공정가치측정금융자산기타금융자산	정기예금	1,947,000	2,141,700	차입금(주석 12)	5,700,000	신한은행

임차보증금	3,635,660	1,883,344

정기예금	1,060,000	1,166,000	8,000,000	KB국민은행

신종자본증권	248,651	780,000

정기예금	700,000	700,000	9,400,000	KDB산업은행

유형자산투자부동산	토지	3,865,252	22,000,000

건물	342,974

기계기구	546,091

대출채권	대출채권	603,049,330	603,049,330	493,552,446	신한캐피탈 외

합 계	615,394,958	631,720,374	516,652,446

연결회사는 디와이에이치제이차로부터 1,338백만원 차입부채와 관련하여 연결회사의 석유사업부에서 발생하는 현금매출채권을 바탕으로 하는 일반대출이 존재합니다.또한, 연결회사는 디와이에이치제삼차로부터 7,225백만원 차입부채와 관련하여 연결회사의 휴게소사업부에서 발생하는 카드매출채권을 바탕으로 하는 일반대출이 존재합니다.

(단위: 천원)

전기말	세부내역	장부금액	담보설정금액(채권최고액)	관련 계정과목	관련금액	담보권자

장단기금융상품매도가능자산기타금융자산	정기예금	1,947,000	2,141,700	차입금(주석12)	5,700,000	신한은행

임차보증금	3,635,660	1,883,344

정기예금	1,060,000	1,166,000	8,000,000	KB국민은행

신종자본증권	248,651	780,000

정기예금	700,000	700,000	9,400,000	KDB산업은행

유형자산	토지	3,865,252	22,000,000

건물	350,595

기계기구	626,537

대출채권	대출채권	575,564,122	575,564,122	470,461,123	신한캐피탈 외

합 계	587,997,817	604,235,166	493,561,123

연결회사는 디와이에이치제이차로부터 2,337백만원 차입부채와 관련하여 연결회사의 석유사업부에서 발생하는 현금매출채권을 바탕으로 하는 일반대출이 존재합니다. 또한, 연결회사는 디와이에이치제삼차로부터 8,890백만원 차입부채와 관련하여 연결회사의 휴게소사업부에서 발생하는 카드매출채권을 바탕으로 하는 일반대출이 존재합니다.

(3) 지급보증1) 제공한 지급보증연결회사는 당분기말과 전기말 현재 타인을 위해 지급하고 있는 보증이 없습니다.

2) 제공받은 지급보증당분기말 연결회사는 서울보증보험주식회사로 부터 다음과 같은 지급보증을 제공받고 있습니다.

(단위: 천원)

상품명	피보험자상호	지급보증액	주계약내용

이행(상품판매대금)보증보험(*1)	에쓰오일(S-OIL)㈜	3,000,000	석유제품 공급계약

가맹사업보증보험	㈜롯데리아	30,000	(주)롯데리아 가맹점계약(엔제리너스)

가맹사업보증보험	㈜롯데리아	30,000	시설물대여계약

인허가보증보험	금융위원회	150,000	대부(중개)업자 영업보증금 보증

공탁보증보험	개인	1,734,825	부동산 및 채권 가압류 등

(*1) 연결회사의 특수관계인은 연결회사의 상기 이행(상품판매대금)보증과 관련하여서울보증보험에 연대보증을 제공하고 있습니다. 또한, 연결회사가 보유중인 캡스톤에듀 주식과 관련한 주식매수청구 및 DGB대구은행 등으로부터의 차입부채 2,000백만원에 대하여 연결회사의 특수관계인으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 10 참조).

(4) 견질제공어음내역(단위: 천원)

구분	금액	매수	제공처	제공내역	관련차입금 금액

어음	백지	1	디비저축은행	차입금담보	-

어음	백지	2	에쓰오일㈜	대리점 및 저유소 임대계약 관련	-

어음	27,342	1	에쓰오일㈜	주유기 지원관련	-

어음	27,656	1	에쓰오일㈜	주유기 지원관련	-

(5) 계류중인 소송사건 연결회사는 당사의 연체 채권과 관련하여 대여금 청구소송 및 지급명령신청 등을 진행하고 있습니다.

10. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당사에 대한 지분율(%)	비 고

당분기말	전기말

(주)디케이디앤아이	12.97	12.97	유의적 영향력을 행사하는 기업

서홍민	11.94	11.94	기타특수관계자

(주)디케이마린	8.47	8.47	유의적 영향력을 행사하는 기업

(주)디케이씨에스	6.33	6.33	기타특수관계자

(2) 특수관계자와의 중요한 거래내용(단위: 천원)

구분	회사명	당 분기	전 분기

이자비용	이자비용

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)디케이마린	119,233	208,000

주요경영진에 가까운 가족	18,678	6,953

합계	137,911	214,953

(3) 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

채무	채무

차입금	차입금

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)디케이마린	6,000,000	6,500,000

주요경영진에 가까운 가족	1,010,000	320,000

합계	7,010,000	6,820,000

(4) 특수관계자와의 자금거래 내역(단위: 천원)

구분	회사명	당 분기	전분기

자 금 차입 거래	자 금 차입 거래

차 입	상 환	차 입	상 환

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)디케이마린	-	500,000	2,000,000	2,000,000

주요경영진에 가까운 가족	790,000	100,000	-	-

합계	790,000	600,000	2,000,000	2,000,000

특수관계자에대한 2017 회계연도에 대한 총 배당금은 1,062,166천원으로, 동 배당금은 2018년 4월 중에 지급예정이며, 당분기말 현재 미지급배당금으로 반영되어 있습니다.

(5) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 연결회사의 특수관계인은 회사의 상기 이행(상품판매대금)보증과 관련하여, 서울보증보험에 연대보증을 제공하고 있습니다(주석 9 참조).또한 연결회사가 보유중인 캡스톤에듀 주식과 관련한 주식매수청구 및 DGB대구은행으로부터 차입부채 2,000백만원에 대하여 특수관계인으로부터 주식매수청구에 대한 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 9 참조).

(6) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	2,548,900	2,340,700

퇴직급여	161,328	194,789

합 계	2,710,228	2,535,489

상기의 주요경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

11. 대출채권 및 대손충당금

(1) 보고기간 종료 일 현재 연결회사의 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가	대손충당금	순장부가액	상각후원가	대손충당금	순장부가액

신용대출채권	1,062,044,442	(182,738,825)	879,305,617	1,038,514,094	(157,422,307)	881,091,787

담보대출채권	111,658,521	(6,625,719)	105,032,802	87,020,063	(5,611,383)	81,408,680

NPL대출채권	12,169,343	(2,059,811)	10,109,532	12,293,400	(1,783,812)	10,509,588

합계	1,185,872,306	(191,424,355)	994,447,951	1,137,827,557	(164,817,502)	973,010,055

상기 대출채권 중 일부는 연결회사의 차입부채와 관련하여 차입처에 담보로 제공되어 있습니다(주석 9 참조). (2) 대출채권의 신용건전성보고기간 종료일 현재 대출채권의 신용위험 노출정도에 대한 신용건전성 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

신용이 손상되지 않음	신용이 손상됨

원금	894,906,851	31,239,471	259,725,984	1,185,872,306

대손충당금	(20,638,171)	(19,757,309)	(151,028,875)	(191,424,355)

장부금액	874,268,680	11,482,162	108,697,109	994,447,951

(3) 보고기간 종료일 현재 대손충당금 관련 내용은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	대출채권 대손충당금	합계	미수수익 대손충당금	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

신용이 손상되지 않은 대손충당금	신용이 손상된대손충당금	신용이 손상되지 않은 대손충당금	신용이 손상된대손충당금

최초적용일 손실충당금-기준서 제1109호	21,319,513	17,362,473	137,435,860	176,117,846	402,509	1,732,568	1,445,317	3,580,394

-12개월 기대신용손실로 대체	397,944	(314,862)	(83,082)	-	37,826	(23,932)	(13,894)	-

-신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체	(1,931,621)	1,960,783	(29,162)	-	(66,703)	72,150	(5,447)	-

-신용이 손상된 대출채권으로 대체	(2,184,997)	(8,013,604)	10,198,601	-	(83,797)	(854,421)	938,218	-

-전입(환입)액	3,037,332	8,762,519	11,617,220	23,417,071	69,024	1,021,949	608,354	1,699,327

-상각액	-	-	(8,110,562)	(8,110,562)	-	-	(1,073,701)	(1,073,701)

기말 대손충당금	20,638,171	19,757,309	151,028,875	191,424,355	358,859	1,948,314	1,898,847	4,206,020

12. 유무형자산과 투자부동산

(1) 보고기간말 현재 유무형자산 및 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	유형자산	무형자산	투자부동산

기초 순장부금액	6,579,849	6,088,965	8,828,056

취득	31,338	100,000	-

감가상각비	(289,003)	(135,927)	(10,428)

보고기간말 장부금액	6,322,183	6,053,038	8,817,628

취득원가	15,444,688	12,020,188	14,709,462

감가상각누계액	(9,122,505)	(5,967,150)	(5,891,834)

(단위: 천원)

전기	유형자산	무형자산	투자부동산

기초 순장부금액	7,360,970	6,605,339	8,869,766

취득	355,282	172,560	-

대체	-	(128,694)	-

감가상각비	(1,136,402)	(560,239)	(41,710)

보고기간말 장부금액	6,579,850	6,088,966	8,828,056

취득원가	15,906,809	11,920,571	14,709,462

감가상각누계액	(9,326,959)	(5,831,605)	(5,881,406)

당분기 중 연결회사가 보유중인 투자부동산에서 발생한 임대수익은 177백만원(전분기 : 370백만원)입니다.

13. 기타금융자산 및 기타유동자산

(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	미수금	887,972	957,828

미수수익	18,387,502	17,966,211

소계	19,275,474	18,924,039

대손충당금	(5,038,301)	(4,503,410)

합계	14,237,173	14,420,629

비유동	장기대여금	127,071	140,321

보증금	5,609,551	5,609,551

장기금융상품	70,000	73,000

합계	5,806,622	5,822,872

(2) 보 고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	5,441,556	4,793,769

선급금	666,583	2,191,536

선납세금	360,466	358,570

합계	6,468,605	7,343,875

14. 차입부 채(1) 차입부채 내역(단위: 천원)

구 분	계정명	당분기말	전기말

유동	단기차입금	318,950,000	303,500,000

유동성장기차입금	278,050,432	263,421,785

단기사채	85,670,000	86,630,000

유동성장기사채	14,180,000	20,720,000

유동성외화사채	7,969,378	-

소계	704,819,810	674,271,785

비유동	장기차입금	60,517,513	50,373,326

사채	29,610,000	27,760,000

외화사채	7,969,378	16,001,185

소계	98,096,891	94,134,511

총차입부채	802,916,701	768,406,296

연결회사의 차입부채과 관련하여 대출채권, 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으며, 주요경영진의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 9, 10 참조).

15. 기타금융부채

보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정명	당분기말	전기말

유동	미지급금	7,957,298	10,693,232

예수금	1,451,627	1,269,706

미지급배당금	3,466,382	-

미지급비용	1,354,621	1,484,431

소계	14,229,928	13,447,369

비유동	임대보증금	350,000	350,000

총 기타금융부채	14,579,928	13,797,369

16. 순확정급여부채

보고기간종료일 현재 연결회사의 확정급여부채 관련 내용은 다음과 같습니다.(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	11,323,593	10,885,356

사외적립자산의 공정가치	(9,007,858)	(9,029,038)

재무상태표상 부채	2,315,735	1,856,318

(2) 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	477,564	451,245

순이자원가	(23,872)	(8,712)

종업원 급여에 포함된 총 비용(*1)	453,692	442,533

(*1) 총 비용은 일반관리비에 포함되었습니다.

17. 자본 (1) 자본금 회사가 발행할 주식의 총수는 299,539,171주이고, 발행한 주식수는 보통주식 26,749,230주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 회사는 이사회결의에 의거 2008년과 2011년 중 각각 보통주식 460,829주 및 345,423주를 이익소각하여 당분기말 현재 회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. (2) 배당내역2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 주당배당금 및 총배당금은 150원(특수관계자 주당배당금 100원)과 3,466백만원이며, 2018년 3월 30일에 정기주주총회에서 결의되었습니다. 2018년 4월 중에 지급예정이며, 당분기말 현재 미지급배당금으로 반영되어 있습니다.

18. 일반관리비

보고기간 종료일 현재 연결회사의 일반관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

급여	6,808,579	6,225,617

퇴직급여	453,692	442,533

주식보상비용	1,680	4,200

복리후생비	529,392	543,706

여비교통비	45,697	70,478

접대비	171,475	109,794

통신비	522,630	469,272

수도광열비	160,503	153,923

세금과공과	906,158	371,459

감가상각비	299,431	290,544

무형자산상각비	135,927	142,329

수선비	11,426	10,414

보험료	55,183	49,316

차량유지비	158,716	140,252

운반비	-	130,521

교육훈련비	1,522	(26,251)

도서인쇄비	23,847	22,954

소모품비	89,622	87,197

지급수수료	5,815,035	7,051,956

광고선전비	1,681,918	1,952,102

운용리스료및임차료	1,009,346	978,947

전산처리비	161,993	176,343

협회비	162,747	143,451

미화조성비	14,053	11,979

합계	19,220,572	19,553,036

19. 법인세 법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기 초하여 인식하였습니다. 2018 년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 23.96 % ( 2017 년 12월 31일 로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 22.3 %)입니다. 20. 주당순이익

(1) 기본주당순이익기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익(원)	8,227,001,921	9,317,389,231

가중평균 유통보통주식수(주)	26,670,924	26,670,924

기본주당순이익(원)	308	349

(2) 희석주당순이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 부여한 주식매입선택권 중 5차와 6차는 이사회결의에 따라 전량 차액결제형으로 결제되도록 변경되었으며 8차는 희석효과가 없어 보고기간말 현재 연결회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

21. 현 금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	8,227,002	9,317,389

조정:

이자수익	(62,264,337)	(56,717,416)

이자비용	10,669,590	9,026,072

법인세비용	2,591,833	2,012,831

감가상각비	299,431	290,544

무형자산상각비	135,927	142,329

대손상각비	24,943,235	21,808,924

외화환산이익	(73,500)	(1,388,859)

외화환산손실	294	-

유형자산처분이익	-	(2,200)

퇴직급여	453,692	442,533

운전자본의 변동:

재고자산	(612,956)	2,804,903

매출채권	256,947	(243,052)

대출채권	(56,155,311)	(57,571,152)

미수금	56,921	(147,740)

미수수익	509	728,533

선급금	1,524,953	(627,456)

선급비용	(212,561)	(118,015)

퇴직금의 지급	(86,590)	(843,349)

사외적립자산	52,376	103,230

매입채무	978,353	18,077

예수금	181,921	319,522

미지급비용	228,786	69,846

미지급금	(2,735,934)	(1,722,963)

선수금	(754,191)	(184,063)

영업으로부터 창출된 현금	(72,293,610)	(72,481,532)

(2) 현금및현금성자산의 구성요소(단위: 천원)

항목	당분기	전분기

은행예금및보유현금	11,604,488	17,253,042

단기은행예치금	23,038,979	12,085,137

계	34,643,467	29,338,179

(3) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

내용	당분기	전분기

대출채권의 제각	8,110,562	7,143,008

미수수익의 제각	1,073,701	1,161,306

장기차입부채의 유동성대체	128,305,191	114,550,798

회계정책변경으로 인한 당기손익-공정가치측정금융자산 대체	1,525,553	-

회계정책변경으로 인한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대체	1,000	-

22. 회계정책의 변경 주석 2 에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

조정 내역	주석	금액

기초이익잉여금-기준서 제1039호	262,309,521

매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	(1)①	51,258

대출채권의 손실충당금 증가	(2)①	(11,399,343)

손실충당금에 대한 이연법인세 증가	(2)①②	2,758,641

미수수익의 손실충당금 감소	3,636

손실충당금에 대한 이연법인세 감소	(880)

기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정	(8,586,688)

기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호	253,722,833

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기초 금융자산	주석	당기손익- 공정가치	기타포괄손익-공정가치(전기는 매도가능금융자산)	상각후원가(전기는 대여금및수취채권)(**)	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호(*)	-	1,526,553	1,043,635,466	1,045,162,019

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	①	1,525,553	(1,525,553)	-	-

기초 장부금액-기준서 제1109호(*)	1,525,553	1,000	1,043,635,466	1,045,162,019

(*) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않음.(**) 현금 및 현금등가물 포함 이러한 변동으로 인한 연결회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	기타포괄손익누계액 변동	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 적립금 변동	이익잉여금변동(*)

기초 장부금액-기준서 제1039호	51,258	-	-

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	①	(51,258)	-	51,258

계	-	-	51,258

기초 장부금액-기준서 제1109호	-	-	51,258

(*) 손상관련 조정 이전금액.① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류당기초 현재 1,525백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 당기 초 현재 관련 기타포괄손익누계액 51백만원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. ② 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 1백만원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. ③ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

유동금융자산

매출채권	상각후원가	상각후원가	8,373,279	8,373,279	-

현금 및 현금등가물	상각후원가	상각후원가	21,389,974	21,389,974	-

단기금융상품	상각후원가	상각후원가	20,618,657	20,618,657	-

대출채권	상각후원가	상각후원가	973,010,055	961,610,712	11,399,343

기타금융자산(유동)	상각후원가	상각후원가	14,420,629	14,424,265	(3,636)

비유동금융자산

지분상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치(*)	1,000	1,000	-

기타채무상품	매도가능금융자산	당기손익-공정가치(**)	1,525,553	1,525,553	-

기타금융자산(비유동)	상각후원가	상각후원가	5,822,872	5,822,872	-

(*) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품: 지분상품과 채무상품에 대한 투자 (**) 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 (2) 금융자산의 손상

연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·재고자산의 매출에 따른 매출채권·상각후원가로 측정되는 채무상품

연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 위 (1)의 표를 참고하시기 바랍니다.