리드코프 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항 주식회사 리드코프(이하 '회사')는 1977년 9월 동양특수유조 주식회사로 설립되어, 1995년 8월 한국거래소 코스닥시장에 상장 하였으며, 1995년 12월 28일에 상호를 동양특수유조 주식회사에서 주식회사 동특으로 변경하였습니다. 또한 2001년 8월 31일을 분할기일로 하여 상법상 물적분할 방식에 의하여 회사의 운송부문을 분할, 주식회사 동특을 신설하고, 회사의 상호를 주식회사 리드코프로 변경하였습니다.한편, 회사는 2003년 2월 7일자로 「 대부업 의 등록 및 금융이용자보호에 관한 법률(이하"법률")」제3조에 따라 서울특별시에 대부업등록을 하고 신규사업인 소비자여신금융업에 진출하였으며, 2003년 10월 30일자로 석유수출입업 등록을 취소하고 석유도매업을 운영하게 되었습니다. 이에 따라 당분기말 현재 회사는 석유도소매업, 고속도로 휴게소 운영 및 소비자여신금융업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본사는 서울특별시 영등포구 여의도동에 소 재하 고 있으며, 목포대불공단에 석유류 저장시설을, 경부고속도로 하행선상에 천안휴게소를, 소비자여신금융과 관련하여 서울특별시 강남지점 등을 운영하고 있습니다. 회사는 설립후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 보통주자본 금은 13,778 백만원입니다.

보고기간말 현재 회사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주	당분기말	전기말

소유 주식수(주)	지분율(%)	소유 주식수(주)	지분율(%)

(주)디케이디앤아이	3,470,318	13.12	3,470,318	12.97

서홍민	3,194,207	12.08	3,194,207	11.94

(주)디케이마린	2,264,207	8.56	2,264,207	8.47

(주)디케이씨에스	1,692,930	6.40	1,692,930	6.33

KB자산운용	4,295,320	16.24	4,947,367	18.50

자기주식	303,094	1.15	413,299	1.54

기타	11,226,059	42.45	10,766,902	40.25

합 계	26,446,135	100	26,749,230	100

2. 중요한 회계처리방침 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 은행은 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 31에서 설명하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 주석 24에서 설명하는 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공 정가치 당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환 경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	24,804,637	24,804,637	24,700,473	24,700,473

단기금융상품	14,464,157	14,464,157	16,302,766	16,302,766

매출채권(*1)	3,248,666	3,248,666	4,035,601	4,035,601

대출채권	732,514,035	732,514,035	740,850,683	740,850,683

기타금융자산(유동)	9,735,559	9,735,559	9,988,228	9,988,228

기타금융자산(비유동)	5,635,113	5,635,113	5,452,279	5,452,279

당기손익-공정가치측정 금융자산	4,605,995	4,605,995	5,013,855	5,013,855

합 계	795,008,162	795,008,162	806,343,885	806,343,885

금융부채

매입채무	384,958	384,958	373,707	373,707

기타금융부채(유동)	10,507,888	10,507,888	10,208,179	10,208,179

차입부채(유동)	489,815,195	489,815,195	506,302,692	506,302,692

리스부채(유동)	1,426,401	1,426,401	-	-

기타금융부채(비유동)	450,000	450,000	250,000	250,000

차입부채(비유동)	48,351,355	45,338,270	46,186,872	48,779,950

리스부채(비유동)	367,562	367,562	-	-

합 계	551,303,359	548,290,274	563,321,450	565,914,528

(*1) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	4,605,995	-	4,605,995

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	5,013,855	-	5,013,855

5. 영업부문 정보

(1) 영업부문에 대한 주요내용 영업부문의 주요 구분은 최고경영자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 석유사업본부, 소비자금융본부, 휴게소사업본부로 구성되어 있습니다. 영업부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 회사의 조직으로 기초로 나뉘어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시합니다.

최고경영자는 각 사업부문별 영업정보를 검토하고 있습니다. 회사의 사업은 한국내에서만 이루어지고 있으므로 지역별로 구분하지 않고 각 부문의 성과를 검토하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	석유사업본부	소비자금융본부	휴게소사업본부	조정(*2)	합 계

총부문수익	62,130,499	41,458,212	2,406,202	74,402	106,069,315

외부고객으로부터의 수익	62,130,499	41,458,212	2,406,202	74,402	106,069,315

부문영업이익(손실)(*1)	(1,017,765)	9,669,904	139,253	(2,076,837)	6,714,555

전분기	석유사업본부	소비자금융본부	휴게소사업본부	조정(*2)	합 계

총부문수익	37,756,965	45,579,680	2,024,291	33,731	85,394,667

외부고객으로부터의 수익	37,756,965	45,579,680	2,024,291	33,731	85,394,667

부문영업이익(손실)(*1)	(1,066,836)	11,573,091	(22,281)	(2,139,024)	8,344,950

( *1) 회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.(*2) 회사의 손익 중 보고부문으로 귀속되지 않는 공통손익입니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보

당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출액	관련 보고 부문

당분기	전분기

오일필드 주식회사	-	21,223,668	석유사업부문

당분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다. (전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 석유사업부문과 관련된 단일 고객이며, 매출액은 21,223 백만원입니다.)

6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	4,605,995	5,013,855

상각후원가 금융자산	790,402,167	801,330,030

현금및현금성자산	24,804,637	24,700,473

단기금융상품	14,464,157	16,302,766

매출채권	3,248,666	4,035,601

대출채권	732,514,035	740,850,683

기타금융자산(유동)	9,735,559	9,988,228

기타금융자산(비유동)	5,635,113	5,452,279

합 계	795,008,162	806,343,885

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	384,958	373,707

기타금융부채(유동)	10,507,888	10,208,179

차입부채(유동)	489,815,195	506,302,692

리스부채(유동)	1,426,401	-

기타금융부채(비유동)	450,000	250,000

차입부채(비유동)	48,351,355	46,186,872

리스부채(비유동)	367,562	-

합 계	551,303,359	563,321,450

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익

상각후원가 금융자산	41,492,954	45,529,166

대출채권처분손익	(4,671)	-

기타금융수익	16,429	-

당기손익-공정가치 평가손익

채무상품 관련	(422,860)	-

파생상품거래손익	28,665	-

대손상각비

상각후원가 금융자산	(16,520,466)	(16,918,732)

이자비용

상각후원가 금융부채	(7,401,416)	(7,214,196)

금융보증비용

지급보증충당부채	17,383	-

사채상환손익

외화유동성사채	(28,550)	-

환손익	(40,015)	73,206

합 계	17,137,453	21,469,444

7. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

기타채무상품	4,605,995	5,013,855

합 계	4,605,995	5,013,855

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	(422,860)	-

합 계	(422,860)	-

8. 사용제한금융자산

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	세부내역	예치기관	당분기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	보통예금 등	신한은행 외	14,464,157	16,302,766	차입금에 대한 질권설정

기타금융상품(유동)	선물거래증거금	삼성선물	-	424,650	선물거래증거금

장기금융상품	당좌개설보증금	국민은행 외	3,000	3,000	당좌개설보증금

합 계	14,467,157	16,730,416

9. 우발상 황 및 약정사항(1) 주요 차입약정

(단위: 천원)

구 분	당 분 기말	전기말	약정처

한도약정액	대출실행액	한도약정액	대출실행액

기업구매자금대출	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000	국민은행

4,000,000	3,986,200	4,000,000	3,986,200	신한은행

2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000	부산은행

3,500,000	3,500,000	3,500,000	3,500,000	우리은행

7,000,000	7,000,000	7,000,000	7,000,000	NH농협은행

1,800,000	1,800,000	1,800,000	1,800,000	IBK기업은행

2,000,000	1,658,493	2,000,000	1,658,493	DGB대구은행

일반여신약정	1,700,000	1,700,000	1,700,000	1,700,000	신한은행

9,000,000	9,000,000	9,400,000	9,400,000	한국산업은행

2,000,000	1,833,333	2,000,000	500,000	세람저축은행

계	41,000,000	40,478,026	41,400,000	39,544,693

(2) 담보제공자산(단위: 천원)

당분기말	세부내역	장부금액	담보설정금액(채권최고액)	관련 계정과목	관련금액	담보권자

단기금융상품,당기손익-공정가치측정금융자산,기타금융자산	정기예금	1,947,000	2,141,700	차입금(주석15)	5,686,200	신한은행

임차보증금	3,635,660	1,883,344

정기예금	1,060,000	1,166,000	8,000,000	KB국민은행

신종자본증권	214,308	780,000

정기예금	700,000	700,000	9,000,000	KDB산업은행

유형자산	토지	3,304,959	22,000,000

건물	286,960

기계기구	403,431

대출채권	대출채권	400,560,627	400,560,627	330,050,522	신한캐피탈 외

합 계	412,112,945	429,231,671	352,736,722

회사는 디와이에이치제사차로부터 4,448백만원 차입부채와 관련하여 회사의 휴게소사업부에서 발생하는 카드매출채권을 바탕으로 하는 일반대출이 존재합니다.또한, 회사는 신한카드로부터 2,000백만원의 석유 구매 전용 대출이 존재합니다.

(단위: 천원)

전기말	세부내역	장부금액	담보설정금액(채권최고액)	관련 계정과목	관련금액	담보권자

단기금융상품당기손익-공정가치측정금융자산기타금융자산	정기예금	1,947,000	2,141,700	차입금(주석15)	5,686,200	신한은행

임차보증금	3,635,660	1,883,344

정기예금	1,060,000	1,166,000	8,000,000	국민은행

신종자본증권	205,569	780,000

정기예금	700,000	700,000	9,400,000	한국산업은행

유형자산	토지	3,865,252	22,000,000

건물	320,522

기계기구	447,088

대출채권	대출채권	420,953,489	420,953,489	345,424,204	신한캐피탈 외

합 계	433,134,580	449,624,533	368,510,404

회사는 디와이에이치제삼차로부터 2,230백만원 차입부채와 관련하여 회사의 석유사업부에서 발생하는 현금매출채권을 바탕으로 하는 일반대출이 존재합니다.또한, 회사는 디와이에이치제사차로부터 5,780백만원 차입부채와 관련하여 회사의 휴게소사업부에서 발생하는 카드매출채권을 바탕으로 하는 일반대출이 존재합니다.

(3) 지급보증1) 제공한 지급보증(단위: 천원)

제공받는자	지급보증액	지급보증처	관련차입금 금액

앤알캐피탈대부	227,503,151	신한캐피탈 외	195,393,152

트리톤스	13,000,000	아이비케이캐피탈	2,777,777

디와이에이치제사차	8,000,000	아이비케이캐피탈	4,448,000

합 계	248,503,151	202,618,929

2) 제공받은 지급보증

당분기말 회사는 서울보증보험주식회사로부터 다음과 같은 지급보증을 제공받고 있습니다.

(단위: 천원)

상품명	피보험자상호	지급보증액	주계약내용

이행(상품판매대금)보증보험(*1)	에쓰오일(S-OIL)㈜	4,000,000	석유제품 공급계약

가맹사업보증보험	(주)롯데리아	23,000	(주)롯데리아 가맹점계약(엔제리너스)

가맹사업보증보험	(주)롯데리아	30,000	시설물대여계약

인허가보증보험	금융위원회	50,000	대부(중개)업자 영업보증금 보증

공탁보증보험	개인	836,930	부동산 및 채권 가압류 등

(*1) 회사의 특수관계인은 회사의 상기 이행(상품판매대금)보증과 관련하여, 서울보증보험에 연대보증을 제공하고 있습니다. 또한, 회사가 보유중인 캡스톤에듀 주식과 관련한 주식매수청구 및 DGB대구은행으로부터의 차입부채 1,658백만원에 대하여 회사의 특수관계인으로부터 3,400백만원을 연대보증으로 제공받고 있습니다.

(4) 견질제공어음내역(단위: 천원)

구분	금액	매수	제공처	제공내역	관련차입금 금액

어음	백지	2	에쓰오일㈜	대리점 및 저유소 임대계약 관련	-

(5) 계류중인 소송사건

회사는 당사의 연체 채권과 관련하여 대여금 청구소송 및 지급명령신청 등을 진행하고 있습니다.

10. 특수관계자 거래

(1) 당 분기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

1) 주요 주주

구 분	당사에 대한 지분율(%)	비 고

당 분기말	전기말

(주)디케이디앤아이	13.12	12.97	유의적 영향력을 행사하는 기업

서홍민	12.08	11.94	기타특수관계자

(주)디케이마린	8.56	8.47	유의적 영향력을 행사하는 기업

(주)디케이씨에스	6.40	6.33	기타특수관계자

2) 종속기업

회사명	당사에 대한 지분율(%)	비 고

당 분기말	전기말

앤알캐피탈대부 주식회사	100	100	종속기업

주식회사 채권추심전문엘씨대부	100	100	종속기업

리드컴	100	100	종속기업

디와이에이치제이차(*1)	-	-	종속기업

디와이에이치제삼차(*1)	-	-	종속기업

디와이에이치제사차(*1)	-	-	종속기업

트리톤스(*1)	-	-	종속기업

(*1) 소유지분율은 과반수 미만이나, 자산유동화를 목적으로 설립된 특수목적회사로서 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.

3) 기타 특수관계자

회사명	당사 보유 지분율(%)	비 고

당분 기말	전기말

곤산대경기차배건유한공사	-	-	유의적 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

(주)캡스톤에듀(*1)	8.82	8.82	기타 특수관계자

(*1) 상기 회사에 대한 당사 주요주주 지분율이 35% 이상 반영되어 기타 특수관계자에 포함되었습니다.

(2) 특수관계자와의 중요한 거래내용(단위: 천원)

구분	회사명	당 분 기	전 분 기

이자수익	이자비용	이자수익	이자비용

종속기업	채권추심전문엘씨대부	106,171	-	114,584	-

디와이에이치제이차	-	-	-	23,439

디와이에이치제삼차	-	19,636	-	94,749

디와이에이치제사차	-	62,011	-	-

트리톤스	-	52,356	-	41,425

주요경영진에 가까운 가족	-	11,520	-	11,520

합계	106,171	145,523	114,584	171,133

(3) 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용

1) 당 분기말(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

대출채권	미수금	사채	차입금	미지급금

종속기업	채권추심전문엘씨대부	5,500,000	-	-	-	-

리드컴	-	1,815	-	-	5,118

디와이에이치제사차	-	-	-	4,448,000	-

트리톤스	-	-	2,777,778	-	-

주요경영진에 가까운 가족	-	-	640,000	-	-

합계	5,500,000	1,815	3,417,778	4,448,000	5,118

2) 전기말(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

대출채권	미수금	사채	차입금	미지급금

종속기업	채권추심전문엘씨대부	6,200,000	-	-	-	-

리드컴	-	1,815	-	-	3,459

디와이에이치제삼차	-	-	-	2,230,000	-

디와이에이치제사차	-	-	-	5,780,000	-

트리톤스	-	-	4,444,444	-	-

주요경영진에 가까운 가족	-	-	640,000	-	-

합계	6,200,000	1,815	5,084,444	8,010,000	3,459

(4) 특수관계자와의 자금거래 내역1) 자금의 대여

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기	전분기

자 금 대여 거래	자 금 대여 거래

대 여	회 수	대 여	회 수

대출채권	주식회사채권추심전문엘씨대부	-	700,000	-	-

특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.

2) 자금의 차입(단위: 천원)

구분	회사명	당 분기	전분기

자 금 차입 거래	자 금 차입 거래

차 입	상 환	차 입	상 환

종속기업	디와이에이치제이차	-	-	-	999,000

디와이에이치제삼차	-	2,230,000	-	1,665,000

디와이에이치제사차	-	1,332,000	-	-

트리톤스	-	1,666,667	-	555,556

주요경영진에 가까운 친족	-	-	640,000	-

합계	-	5,228,667	640,000	3,219,556

3) 특수관계자에대한 2018 회계연도에 대한 총 배당금은 1,062,166천원으로, 동 배당금은 2019년 4월 중에 지급예정이며, 당분기말 현재 미지급배당금으로 반영되어 있습니다.

(5) 특수관계자에게 제공한 지급보증 회사는 특수관계자에게 다음의 지급보증을 제공하고 있습니 다(주석 9 참조 ).

(단위: 천원)

제공받는자	지급보증액	지급보증처	관련차입금 금액

앤알캐피탈대부(*1)	227,503,151	신한캐피탈 외	195,393,152

트리톤스	13,000,000	아이비케이캐피탈	2,777,777

디와이에이치제사차	8,000,000	아이비케이캐피탈	4,448,000

합계	248,503,151	202,618,929

(*1)회사는 앤알캐피탈대부의 자금조달과 관련하여, 이사회 결의에 의해 총 100,000백만원을 한도로 지급 보증을 제공할 수 있습니다. 분기말 현재 상기 앤알캐피탈대부의 기업어음과 관련하여 실행한 지급보증은 총 68,850백만원 입니다.

(6) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 회사가 보유중인 캡스톤에듀 주식과 관련한 주식매수청구 및 DGB대구은행으로부터의 차입부채 1,658백만원에 대하여 회사의 특수관계인으로부터 3,400백만원을 연대보증으로 제공받고 있습니다.(7) 특수관계자로부터 제공받은 주식매수청구권회사는 기타 특수관계자인 캡스톤에듀 주식과 관련한 주식매수청구권을 보유하고 있습니다.

(8) 주요 경영진에 대한 보상

당분기 및 전분기 중 주요경영진의 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	2,202,900	2,090,900

퇴직급여	124,866	109,958

합 계	2,327,766	2,200,858

상기의 주요경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

11 . 대출채권 및 대손충당금

(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가	대손충당금	순장부가액	상각후원가	대손충당금	순장부가액

신용대출채권	747,314,418	(137,520,490)	609,793,928	764,847,880	(132,682,265)	632,165,615

담보대출채권	130,001,076	(7,280,970)	122,720,106	116,927,890	(8,242,823)	108,685,067

합계	877,315,494	(144,801,460)	732,514,035	881,775,770	(140,925,088)	740,850,682

상기 대출채권 중 일부는 회사의 차입부채와 관련하여 차입처에 담보로 제공되어 있습니다(주석 9 참조 ).

(2) 대출채권의 신용건전성보고기간 종료일 현재 대출채권의 신용위험 노출정도에 대한 신용건전성 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

신용이 손상되지 않음	신용이 손상됨

일반채권

-원금	656,494,878	28,087,999	3,500,992	688,083,869

-대손충당금	(15,255,605)	(16,394,354)	(3,293,624)	(34,943,583)

-장부금액	641,239,273	11,693,645	207,368	653,140,286

화해채권

-원금	-	-	189,231,626	189,231,626

-대손충당금	-	-	(109,857,877)	(109,857,877)

-장부금액	-	-	79,373,748	79,373,748

합계	641,239,273	11,693,645	79,581,117	732,514,035

(단위: 천원)

구 분	전기말

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

신용이 손상되지 않음	신용이 손상됨

일반채권

-원금	671,193,030	25,103,124	5,339,859	701,636,013

-대손충당금	(15,605,236)	(16,260,246)	(5,212,392)	(37,077,874)

-장부금액	655,587,794	8,842,878	127,467	664,558,139

화해채권

-원금	-	-	180,139,757	180,139,757

-대손충당금	-	-	(103,847,214)	(103,847,214)

-장부금액	-	-	76,292,543	76,292,543

합계	655,587,794	8,842,878	76,420,010	740,850,682

(3) 보고기간 종료일 현재 대출채권 관련 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	대출채권	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

신용이 손상되지 않은 대손충당금	신용이 손상된대손충당금

기초 대출채권 - 기준서 제1109호	671,193,030	25,103,124	185,479,616	881,775,770

-12개월 기대신용손실로 대체	893,384	(846,071)	(47,313)	-

-신용이 손상되지 않은 대출채권 으로 대체	(20,865,947)	20,892,254	(26,307)	-

-신용이 손상된 대출채권으로 대체	(8,672,115)	(8,885,893)	17,558,008	-

-실행(상환)액	13,946,526	(8,175,416)	1,451,684	7,222,795

-상각액	-	-	(11,683,071)	(11,683,071)

기말 대출채권	656,494,878	28,087,998	192,732,617	877,315,494

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	대출채권	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

신용이 손상되지 않은 대손충당금	신용이 손상된대손충당금

기초 대출채권 - 기준서 제1109호	651,250,759	16,418,020	169,277,379	836,946,158

-12개월 기대신용손실로 대체	324,444	(302,600)	(21,844)	-

-신용이 손상되지 않은 대출채권 으로 대체	(16,086,021)	16,097,934	(11,913)	-

-신용이 손상된 대출채권으로 대체	(50,121,568)	(3,599,675)	53,721,243	-

-실행(상환)액	85,825,416	(3,510,555)	22,381,923	104,696,784

-상각액	-	-	(33,787,874)	(33,787,874)

-대출채권 매각	-	-	(26,079,298)	(26,079,298)

기말 대출채권	671,193,030	25,103,124	185,479,616	881,775,770

(4) 보고기간 종료일 현재 대손충당금 관련 내용은 다음과 같습니다 . 1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	대출채권 대손충당금	합계	미수수익 대손충당금	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

신용이 손상되지 않은 대손충당금	신용이 손상된대손충당금	신용이 손상되지 않은 대손충당금	신용이 손상된대손충당금

기초 손실충당금-기준서 제1109호	15,605,236	16,260,246	109,059,606	140,925,088	246,470	1,575,316	940,451	2,762,237

-12개월 기대신용손실로 대체	548,500	(501,187)	(47,313)	-	46,860	(38,612)	(8,248)	-

-신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체	(1,332,241)	1,358,548	(26,307)	-	(37,312)	41,950	(4,638)	-

-신용이 손상된 대출채권으로 대체	(1,013,377)	(5,215,000)	6,228,377	-	(35,406)	(455,692)	491,098	-

-전입(환입)액	1,447,487	4,491,747	9,620,209	15,559,443	16,566	391,862	552,597	961,025

-상각액	-	-	(11,683,071)	(11,683,071)	-	-	(1,427,176)	(1,427,176)

기말 대손충당금	15,255,605	16,394,354	113,151,501	144,801,460	237,178	1,514,824	544,084	2,296,086

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	대출채권 대손충당금	합계	미수수익 대손충당금	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

신용이 손상되지 않은 대손충당금	신용이 손상된대손충당금	신용이 손상되지 않은 대손충당금	신용이 손상된대손충당금

기초 손실충당금-기준서 제1109호	14,851,069	11,834,094	101,922,334	128,607,497	280,825	1,303,176	1,236,212	2,820,213

-12개월 기대신용손실로 대체	222,920	(201,075)	(21,845)	-	20,335	(16,215)	(4,120)	-

-신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체	(355,034)	366,947	(11,913)	-	(5,991)	8,206	(2,215)	-

-신용이 손상된 대출채권으로 대체	(2,272,465)	(2,620,410)	4,892,875	-	(68,434)	(280,675)	349,109	-

-전입(환입)액	3,158,746	6,880,690	51,412,249	61,451,685	19,735	560,824	3,547,186	4,127,745

-상각액	-	-	(33,787,874)	(33,787,874)	-	-	(4,185,721)	(4,185,721)

-대출채권 매각	-	-	(15,346,220)	(15,346,220)	-	-	-	-

기말 대손충당금	15,605,236	16,260,246	109,059,606	140,925,088	246,470	1,575,316	940,451	2,762,237

12. 유무형자산과 투자부동산

(1) 보고기간말 현재 유무형자산 및 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	유형자산	무형자산	투자부동산

기초 순장부금액	5,234,509	1,146,027	8,134,322

취득	41,057	-	521,100

처분	-	-	(590,914)

계정대체	1,037,830	-	(1,037,830)

감가상각비	(213,404)	(123,171)	(16,257)

보고기간말 장부금액	6,099,992	1,022,856	7,010,422

취득원가	14,131,105	6,650,697	14,962,646

감가상각누계액	(7,767,098)	(5,627,841)	(7,247,852)

손상차손누계액	(264,015)	-	(704,372)

전기	유형자산	무형자산	투자부동산

기초 순장부금액	6,348,017	953,112	8,828,056

취득	172,482	669,481	-

감가상각비	(971,719)	(476,566)	(39,619)

손상차손	(314,272)	-	(654,115)

보고기간말 장부금액	5,234,508	1,146,027	8,134,322

취득원가	14,629,121	6,650,697	14,709,462

감가상각누계액	(9,080,341)	(5,504,670)	(5,921,025)

손상차손누계액	(314,272)	-	(654,115)

당분기 중 회사가 보유중인 투자부동산에서 발생한 임대수익은 202백만원(전분기:177백만원)입니다.

13. 기타금융자산 및 기타유동자산

(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	미수금	474,600	54,338

미수수익	11,557,044	12,271,477

선물거래증거금	-	424,650

소계	12,031,644	12,750,465

대손충당금	(2,296,086)	(2,762,237)

합계	9,735,558	9,988,228

비유동	장기대여금	66,972	79,139

보증금	5,506,140	5,306,140

장기금융상품	62,000	67,000

합계	5,635,113	5,452,279

(2) 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	3,297,619	3,251,994

선급금	919,592	2,329,152

합계	4,217,211	5,581,146

14. 기타금융부채

보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정명	당분기말	전기말

유동	미지급금	5,167,591	7,934,502

예수금	757,507	846,338

미지급비용	1,586,885	1,047,644

미지급배당금	2,633,593	-

지급보증충당부채	362,312	379,695

소계	10,507,888	10,208,179

비유동	임대보증금	450,000	250,000

총 기타금융부채	10,957,888	10,458,179

15. 차입부 채(1) 차입부채 내역(단위: 천원)

구 분	계정명	차입처	이자율	당분기말	전기말

유동	단기차입금	산업은행 외 14개	3.08~6.1	207,656,760	225,811,360

유동성장기차입금	DGB캐피탈 외 43개	4.7~6.1	225,928,434	219,337,791

단기사채	제320회 외 27개	4.55~6.9	47,020,000	44,020,000

유동성장기사채	제234회 외 11개	4.8~8.0	9,210,000	12,970,000

유동성외화사채	GTHJMI Ltd	9.25	-	4,163,541

소 계	489,815,194	506,302,692

비유동	장기차입금	DGB캐피탈 외 27개	4.6~6.1	35,191,355	35,636,872

사채	제234회 외 22개	4.8~8.0	13,160,000	10,550,000

소 계	48,351,355	46,186,872

총차입부채	538,166,549	552,489,564

상기 일부 차입부채와 관련하여 일부의 보통예금 및 정기예금이 사용제한 되어있습니다 (주석 8 참조) . 또한, 회사의 차입금과 관련하여 유형자산, 대출채권이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 9 참조) .

16. 기타비유동부채

보고기간말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타충당부채	129,325	129,325

합계	129,325	129,325

17. 순 확정급여부채

보고기간 종료일 현재 회사의 확정급여부채 관련 내용은 다음과 같습니다.

(1) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,755,949	9,494,589

사외적립자산의 공정가치	(9,041,078)	(9,100,783)

재무상태표상 부채	714,871	393,806

(2) 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	350,361	341,832

순이자원가	(22,900)	(23,872)

종업원 급여에 포함된 총 비용(*)	327,461	317,960

(*) 총 비용은 일반관리비에 포함되었습니다.

18. 자본 (1) 자본금회사가 발행할 주식의 총수는 299,539,171주이고, 발행한 주식수는 보통주식 26,446,135주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

회사는 이사회결의에 의거 2008년과 2011년, 2019년 중 각각 보통주식 460,829주 및 345,423주, 303,095주를 이익소각하여 당분기말 현재 회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. (2) 배당내역2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 주당배당금 및 총배당금은 100원과 2,634백만원이며, 2019년 3월 29일에 정기주주총회에서 결의되었습니다. 2019년 4월 중에 지급예정이며, 당분기말 현재 미지급배당금으로 반영되어 있습니다.

19. 일반관리비

보고기간 종료일 현재 회사의 일반관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

급여	5,488,907	5,305,357

퇴직급여	327,461	317,960

주식보상비용	8,400	1,680

복리후생비	395,466	400,777

여비교통비	24,727	35,770

접대비	124,518	130,667

통신비	311,911	336,773

수도광열비	146,035	157,229

세금과공과	585,007	652,339

감가상각비	444,613	270,668

수선비	106	11,426

보험료	46,074	46,020

차량유지비	74,536	144,081

교육훈련비	(9,495)	1,689

도서인쇄비	21,261	18,467

소모품비	72,963	75,556

지급수수료	2,485,798	4,025,917

광고선전비	1,324,354	1,681,918

운용리스료및임차료	591,103	855,970

전산처리비	103,746	68,331

협회비	105,751	84,744

미화조성비	12,703	14,054

무형자산상각비	123,171	107,212

합 계	12,809,116	14,744,605

20. 법인세 법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기 초하여 인식하였습니다. 2019 년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 23.4 % ( 2018 년 12월 31일 로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 24.7 % ) 입 니다.

21. 주당순이익

(1) 기본주당순이익기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주분기순이익(원)	6,230,376,317	6,305,139,915

가중평균 유통보통주식수(주)	26,175,258	26,670,924

기본주당순이익(원)	238	236

(2) 희석주당순이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 부여한 주식매입선택권 중 6차는 이사회결의에 따라 전량 차액결제형으로 결제되도록 변경되었으며 8차는 희석효과가 없어 분기말 현재 회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

22. 현 금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	6,230,376	6,305,140

조정:

이자수익	(41,492,954)	(45,529,166)

이자비용	7,401,416	7,214,196

법인세비용	1,900,950	2,069,609

감가상각비	444,613	270,668

무형자산상각비	123,171	107,212

대손상각비	16,520,466	16,918,732

외화환산이익	-	(73,500)

외화환산손실	-	294

유형자산처분이익	(252)	-

투자부동산처분이익	(1,820,134)	-

파생상품거래이익	(28,665)	-

퇴직급여	327,461	317,960

금융보증비용	(17,383)	-

당기손익인식금융자산 평가손실	422,860	-

운전자본의 변동:	-

재고자산	(5,152,273)	(612,956)

매출채권	786,935	200,140

대출채권	(7,222,795)	(47,937,794)

미수금	(420,262)	52,966

미수수익	262,733	509

선급금	1,409,560	1,506,495

선급비용	(353,671)	(204,203)

퇴직금의 지급	(131,938)	(49,619)

사외적립자산	102,395	49,619

매입채무	11,251	978,353

미지급금	(2,756,620)	(2,535,567)

선수금	1,249,495	(754,191)

예수금	(88,831)	166,473

미지급비용	193,139	172,568

영업으로부터 창출된 현금	(22,098,957)	(61,366,062)

(2) 현금및현금성자산의 구성요소(단위: 천원)

항목	당분기	전분기

현금예치금	17,082,071	55,956

은행예금	7,722,566	19,153,833

계	24,804,637	19,209,789

(3) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

내용	당분기	전분기

대출채권의 제각	11,683,071	5,486,728

미수수익의 제각	1,427,176	671,022

장기차입금 및 사채의 유동성대체	85,977,739	86,041,139

회계정책변경으로 인한 당기손익-공정가치측정금융자산 대체	-	1,525,553

23. 종속기 업투자

보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업

앤알캐피탈대부주식회사	한국	12월	100	7,000,000	100	7,000,000

주식회사채권추심전문엘씨대부	한국	12월	100	100,000	100	100,000

주식회사 리드컴	한국	12월	100	100,000	100	100,000

합 계	7,200,000	7,200,000

24. 회계정책의 변경 (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 운용리스로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 6.3%(1년 기준)입니다.

(단위: 천원)

구분	2019년

전기말에 공시된 운용리스약정	1,008,600

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	950,612

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	950,612

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	353,240

비유동 리스부채	597,372

합계	950,612

① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	당기초

사용권자산(*1)

부동산	1,415,282	353,240

차량운반구	536,651	597,372

합계	1,951,933	950,612

(*1)재무상태표의 '사용권자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	당기초

리스부채(*1)

유동	1,426,401	353,240

비유동	367,562	597,372

합계	1,793,963	950,612

(*1)재무상태표의 '리스부채' 항목에 포함되었습니다. 당기 중 증가된 사용권자산은 1,001백만원입니다.

② 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	139,924

차량운반구	75,028

합계	214,952

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	780

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	32,283

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	524,097

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.- 사용권자산: 951백만원 증가

- 리스부채: 951백만원 증가

(2) 회사의 리스활동과 회계정책① 변동리스료변동리스료에서 생기는 불확실성의 추정일부 부동산 리스는 휴게소사업부에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 휴게소사업부의 경우, 최대 4.75%~23.18%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율 또한 그 범위가 넓습니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 이러한 변동리스료 계약으로 인해 휴게소사업부에서 매출이 5% 상승한다면 총 리스료 지급은 약 18% 정도 증가합니다.