리드코프 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항 주식회사 리드코프(이하 '회사')는 1977년 9월 동양특수유조 주식회사로 설립되어, 1995년 8월 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 1995년 12월 28일에 상호를 동양특수유조 주식회사에서 주식회사 동특으로 변경하였습니다. 또한 2001년 8월 31일을 분할기일로 하여 상법상 물적분할 방식에 의하여 회사의 운송부문을 분할, 주식회사 동특을 신설하고, 회사의 상호를 주식회사 리드코프로 변경하였습니다.한편, 회사는 2003년 2월 7일자로 「 대부업 의 등록 및 금융이용자보호에 관한 법률(이하"법률")」제3조에 따라 서울특별시에 대부업등록을 하고 신규사업인 소비자여신금융업에 진출하였으며, 2003년 10월 30일자로 석유수출입업 등록을 취소하고 석유도매업을 운영하게 되었습니다. 이에 따라 당분기말 현재 회사는 석유도소매업, 고속도로 휴게소 운영 및 소비자여신금융업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본사는 서울특별시 영등포구 은행로에 소 재하 고 있으며, 목포대불공단에 석유류 저장시설을, 경부고속도로 하행선상에 천안휴게소를, 소비자여신금융과 관련하여 서울특별시 강남지점 등을 운영하고 있습니다. 회사는 설립후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 보통주자본 금은 13,778 백만원입니다.

보고기간말 현재 회사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주	당분기말	전기말

소유 주식수(주)	지분율(%)	소유 주식수(주)	지분율(%)

(주)디케이디앤아이	3,470,318	13.12	3,470,318	12.97

서홍민	3,194,207	12.08	3,194,207	11.94

(주)디케이마린	2,264,207	8.56	2,264,207	8.47

(주)디케이씨에스	1,692,930	6.40	1,692,930	6.33

KB자산운용	883,760	3.34	4,947,367	18.50

자기주식	303,094	1.15	413,299	1.54

기타	14,637,619	55.35	10,766,902	40.25

합 계	26,446,135	100.00%	26,749,230	100

2. 중요한 회계처리방침 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 24에서 설명하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표 되었 으나 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 종속기업 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 동 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 주석 24에서 설명하는 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공 정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	15,362,811	15,362,811	24,700,473	24,700,473

단기금융상품	15,698,020	15,698,020	16,302,766	16,302,766

매출채권	4,596,410	4,596,410	4,035,601	4,035,601

대출채권	689,526,629	689,526,629	740,850,683	740,850,683

기타금융자산(유동)	9,301,883	9,301,883	9,988,228	9,988,228

기타금융자산(비유동)	7,006,747	7,006,747	5,452,279	5,452,279

당기손익-공정가치측정 금융자산	600,159	600,159	5,013,855	5,013,855

합 계	742,092,659	742,092,659	806,343,885	806,343,885

금융부채

매입채무	436,080	436,080	373,707	373,707

기타금융부채(유동)	9,626,212	9,626,212	10,208,179	10,208,179

차입부채(유동)	420,708,841	420,708,841	506,302,692	506,302,692

리스부채(유동)	801,993	801,993	-	-

기타금융부채(비유동)	600,000	600,000	250,000	250,000

차입부채(비유동)	50,835,988	46,913,674	46,186,872	48,779,950

리스부채(비유동)	395,166	395,166	-	-

합 계	483,404,280	479,481,966	563,321,450	565,914,528

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	600,159	-	600,159

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	5,013,855	-	5,013,855

5. 영업부문 정보

(1) 영업부문에 대한 주요내용 영업부문의 주요 구분은 최고경영자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 석유사업본부, 소비자금융본부, 휴게소사업본부로 구성되어 있습니다. 영업부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 회사의 조직으로 기초로 나뉘어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시합니다.

최고경영자는 각 사업부문별 영업정보를 검토하고 있습니다. 회사의 사업은 한국내에서만 이루어지고 있으므로 지역별로 구분하지 않고 각 부문의 성과를 검토하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	석유사업본부	소비자금융본부	휴게소사업본부	조정(*2)	합 계

총부문수익	189,987,341	130,276,568	7,759,170	178,395	328,201,474

외부고객으로부터의 수익	189,987,341	130,276,568	7,759,170	178,395	328,201,474

부문영업이익(손실)(*1)	(1,661,613)	38,715,277	516,341	(6,125,825)	31,444,180

전분기	석유사업본부	소비자금융본부	휴게소사업본부	조정(*2)	합 계

총부문수익	99,092,813	136,664,037	7,283,183	128,165	243,168,198

외부고객으로부터의 수익	99,092,813	136,664,037	7,283,183	128,165	243,168,198

부문영업이익(손실)(*1)	(2,814,712)	33,823,772	324,024	(6,046,251)	25,286,833

( *1) 회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.(*2) 회사의 손익 중 보고부문으로 귀속되지 않는 공통손익입니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 석유사업부문과 관련된 단일 고객이며, 매출액은 33,809백만원입니다.

전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출액	관련 보고 부문

전분기

오일필드 주식회사	33,809,076	석유사업부문

6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	600,159	5,013,855

상각후원가 금융자산	741,492,500	801,330,030

현금및현금성자산	15,362,811	24,700,473

단기금융상품	15,698,020	16,302,766

매출채권	4,596,410	4,035,601

대출채권	689,526,629	740,850,683

기타금융자산(유동)	9,301,883	9,988,228

기타금융자산(비유동)	7,006,747	5,452,279

합 계	742,092,659	806,343,885

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	436,080	373,707

기타금융부채(유동)	9,626,212	10,208,179

차입부채(유동)	420,708,841	506,302,692

리스부채(유동)	801,993	-

기타금융부채(비유동)	600,000	250,000

차입부채(비유동)	50,835,988	46,186,872

리스부채(비유동)	395,166	-

합 계	483,404,280	563,321,450

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산

평가손익	(429,631)	-

처분손익	1,123	-

파생상품거래손익	28,665	(15,400)

상각후원가 금융자산

이자수익	124,068,770	136,096,505

대손상각비	(45,927,308)	(50,364,415)

대출채권처분손익	6,319,791	636,690

외환손익	-	9,865

상각후원가 금융부채

이자비용	(21,928,709)	(23,090,391)

사채상환손익	(28,550)	-

외환손익	(40,015)	(646,500)

합 계	62,064,136	62,628,354

7. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

기타채무상품	600,159	5,013,855

합 계	600,159	5,013,855

상기 당기손익-공정가치 금융자산 중 일부는 회사의 차입부채와 관련하여 차입처에 담보로 제공되어 있습니다(주석22 참조).

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	(428,508)	-

합 계	(428,508)	-

8. 사용제한금융자산

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	세부내역	예치기관	당분기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	보통예금 등	신한은행 외	15,698,020	16,302,766	차입금에 대한 질권설정

기타금융상품(유동)	선물거래증거금	삼성선물	-	424,650	선물거래증거금

장기금융상품	당좌개설보증금	국민은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

합계	15,701,020	16,730,416

9. 대출채권 및 대손충당금

(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가	대손충당금	순장부가액	상각후원가	대손충당금	순장부가액

신용대출채권	663,942,710	(94,814,167)	569,128,543	764,847,880	(132,682,265)	632,165,615

담보대출채권	128,127,405	(7,729,319)	120,398,086	116,927,890	(8,242,823)	108,685,067

합계	792,070,115	(102,543,486)	689,526,629	881,775,770	(140,925,088)	740,850,682

상기 대출채권 중 일부는 회사의 차입부채와 관련하여 차입처에 담보로 제공되어 있습니다(주석 22 참조 ). (2) 대출채권의 신용건전성보고기간 종료일 현재 대출채권의 신용위험 노출정도에 대한 신용건전성 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

신용이 손상되지 않음	신용이 손상됨

일반채권

원금	630,051,543	29,336,574	4,673,695	664,061,812

대손충당금	(13,323,478)	(14,426,973)	(3,945,474)	(31,695,925)

장부금액	616,728,065	14,909,601	728,221	632,365,887

화해채권

원금	-	-	128,008,304	128,008,304

대손충당금	-	-	(70,847,562)	(70,847,562)

장부금액	-	-	57,160,742	57,160,742

합계	616,728,065	14,909,601	57,888,963	689,526,629

(단위: 천원)

구 분	전기말

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

신용이 손상되지 않음	신용이 손상됨

일반채권

원금	671,193,030	25,103,124	5,339,859	701,636,013

대손충당금	(15,605,236)	(16,260,246)	(5,212,392)	(37,077,874)

장부금액	655,587,794	8,842,878	127,467	664,558,139

화해채권

원금	-	-	180,139,757	180,139,757

대손충당금	-	-	(103,847,214)	(103,847,214)

장부금액	-	-	76,292,543	76,292,543

합계	655,587,794	8,842,878	76,420,010	740,850,682

(3) 보고기간 종료일 현재 대출채권 관련 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	대출채권	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

신용이 손상되지 않은 대출채권	신용이 손상된대출채권

기초 대출채권	671,193,030	25,103,124	185,479,616	881,775,770

12개월 기대신용손실로 대체	694,419	(682,754)	(11,665)	-

신용이 손상되지 않은 대출채권 으로 대체	(19,296,671)	19,380,917	(84,246)	-

신용이 손상된 대출채권으로 대체	(34,643,010)	(7,456,127)	42,099,137	-

실행(상환)액	12,103,775	(7,008,586)	14,761,668	19,856,857

상각액	-	-	(43,917,152)	(43,917,152)

대출채권 매각	-	-	(65,645,360)	(65,645,360)

기말 대출채권	630,051,543	29,336,574	132,681,998	792,070,115

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	대출채권	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

신용이 손상되지 않은 대출채권	신용이 손상된대출채권

기초 대출채권	651,250,759	16,418,020	169,277,379	836,946,158

12개월 기대신용손실로 대체	324,444	(302,600)	(21,844)	-

신용이 손상되지 않은 대출채권 으로 대체	(16,086,021)	16,097,934	(11,913)	-

신용이 손상된 대출채권으로 대체	(50,121,568)	(3,599,675)	53,721,243	-

실행(상환)액	85,825,416	(3,510,555)	22,381,923	104,696,784

상각액	-	-	(33,787,874)	(33,787,874)

대출채권 매각	-	-	(26,079,298)	(26,079,298)

기말 대출채권	671,193,030	25,103,124	185,479,616	881,775,770

(4) 보고기간 종료일 현재 대손충당금 관련 내용은 다음과 같습니다 . 1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	대출채권 대손충당금	합계	미수수익 대손충당금	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

신용이 손상되지 않은 대손충당금	신용이 손상된대손충당금	신용이 손상되지 않은 대손충당금	신용이 손상된대손충당금

기초 손실충당금	15,605,236	16,260,246	109,059,606	140,925,088	246,470	1,575,316	940,451	2,762,237

12개월 기대신용손실로 대체	405,608	(393,944)	(11,664)	-	29,338	(27,958)	(1,380)	-

신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체	(567,627)	651,874	(84,247)	-	(10,189)	23,796	(13,607)	-

신용이 손상된 대출채권으로 대체	(1,754,637)	(4,172,593)	5,927,230	-	(45,969)	(339,396)	385,365	-

전입(환입)액	(365,102)	2,081,390	41,469,319	43,185,607	(9,004)	141,105	2,656,584	2,788,685

상각액	-	-	(43,917,153)	(43,917,153)	-	-	(3,365,317)	(3,365,317)

대출채권 매각	(37,650,056)	(37,650,056)	-	-	-	-

기말 대손충당금	13,323,478	14,426,973	74,793,035	102,543,486	210,646	1,372,863	602,096	2,185,605

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	대출채권 대손충당금	합계	미수수익 대손충당금	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

신용이 손상되지 않은 대손충당금	신용이 손상된대손충당금	신용이 손상되지 않은 대손충당금	신용이 손상된대손충당금

기초 손실충당금	14,851,069	11,834,094	101,922,334	128,607,497	280,825	1,303,176	1,236,212	2,820,213

12개월 기대신용손실로 대체	222,920	(201,075)	(21,845)	-	20,335	(16,215)	(4,120)	-

신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체	(355,034)	366,947	(11,913)	-	(5,991)	8,206	(2,215)	-

신용이 손상된 대출채권으로 대체	(2,272,465)	(2,620,410)	4,892,875	-	(68,434)	(280,675)	349,109	-

전입(환입)액	3,158,746	6,880,690	51,412,249	61,451,685	19,735	560,824	3,547,186	4,127,745

상각액	-	-	(33,787,874)	(33,787,874)	-	-	(4,185,721)	(4,185,721)

대출채권 매각	-	-	(15,346,220)	(15,346,220)	-	-	-	-

기말 대손충당금	15,605,236	16,260,246	109,059,606	140,925,088	246,470	1,575,316	940,451	2,762,237

10. 유무형자산과 투자부동산

(1) 보고기간말 현재 유무형자산 및 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	유형자산	무형자산	투자부동산

기초 순장부금액	5,234,509	1,146,027	8,134,322

취득	173,043	48,347	549,100

처분	-	-	(590,914)

계정대체	1,037,830	-	(1,037,830)

감가상각비	(429,430)	(352,306)	(214,163)

보고기간말 장부금액	6,015,950	842,068	6,840,515

취득원가	14,263,091	6,699,045	14,990,646

감가상각누계액	(7,983,126)	(5,856,976)	(7,445,759)

손상차손누계액	(264,015)	-	(704,372)

전기	유형자산	무형자산	투자부동산

기초 순장부금액	6,348,017	953,112	8,828,056

취득	172,482	669,481	-

감가상각비	(971,719)	(476,566)	(39,619)

손상차손	(314,272)	-	(654,115)

보고기간말 장부금액	5,234,508	1,146,027	8,134,322

취득원가	14,629,121	6,650,697	14,709,462

감가상각누계액	(9,080,341)	(5,504,670)	(5,921,025)

손상차손누계액	(314,272)	-	(654,115)

당분기 중 회사가 보유중인 투자부동산에서 발생한 임대수익은 1,056백만원(전분기:603백만원)입니다.상기 유형자산, 투자부동산 중 일부는 회사의 차입부채와 관련하여 차입처에 담보로 제공되어 있습니다(주석22 참조). (2) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 8,456백만원(전기 : 8,456백만원)이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.

11. 기타금융자산 및 기타자산

(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	미수금	34,879	54,338

미수수익	11,442,609	12,271,477

선물거래증거금	-	424,650

단기보증금	10,000	-

소계	11,487,488	12,750,465

대손충당금	(2,185,605)	(2,762,237)

합계	9,301,883	9,988,228

비유동	장기대여금	59,862	79,139

보증금	6,925,885	5,306,140

장기금융상품	21,000	67,000

합계	7,006,747	5,452,279

상기 장기보증금 중 일부는 회사의 차입부채와 관련하여 차입처에 담보로 제공되어 있습니다(주석22 참조).(2) 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	2,161,184	3,251,994

선급금	541,791	2,329,152

선납세금	5,490,088	-

합계	8,193,063	5,581,146

12. 종속기 업투자

보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업

앤알캐피탈대부주식회사	한국	12월	100	7,000,000	100	7,000,000

주식회사채권추심전문엘씨대부	한국	12월	100	100,000	100	100,000

주식회사 리드컴	한국	12월	100	100,000	100	100,000

디와이에이치제삼차(*)	한국	12월	-	-	-	-

디와이에이치제사차	한국	12월	-	-	-	-

디와이에이치제오차	한국	12월	-	-	-	-

합 계	7,200,000	7,200,000

(*) 당기 중 채무 거래가 종료됨에 따라 종속기업에서 제외되었습니다.

13. 기타금융부채

보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정명	당분기말	전기말

유동	미지급금	6,500,374	7,934,502

예수금	1,388,124	846,338

미지급비용	1,399,195	1,047,644

지급보증충당부채	338,519	379,695

소계	9,626,212	10,208,179

비유동	임대보증금	600,000	250,000

총 기타금융부채	10,226,212	10,458,179

14. 차입부 채(1) 차입부채 내역(단위: 천원)

구 분	계정명	차입처	이자율	당분기말	전기말

유동	단기차입금	산업은행 외 13개	3.08~6.1	151,393,647	225,811,360

유동성장기차입금	DGB캐피탈 외 40개	4.7~5.9	207,685,194	219,337,791

단기사채	제347회 외 25개	4.55~6.3	48,420,000	44,020,000

유동성장기사채	제301회 외 24개	5.1~7.3	13,210,000	12,970,000

유동성외화사채	GTHJMI Ltd	9.25	-	4,163,541

소 계	420,708,841	506,302,692

비유동	장기차입금	세람저축은행 외 24개	4.9~5.8	45,075,988	35,636,872

사채	제308회 외 18개	6.9~7.3	5,760,000	10,550,000

소 계	50,835,988	46,186,872

총차입부채	471,544,829	552,489,564

상기 일부 차입부채와 관련하여 일부의 보통예금 및 정기예금이 사용제한 되어있습니다 (주석8 참조) . 또한, 회사의 차입금과 관련하여 유형자산, 대출채권 담보로 제공되어 있습니다 (주석22 참조) .

15. 기타비유동부채

보고기간말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타충당부채	129,325	129,325

합계	129,325	129,325

16. 순 확정급여부채

보고기간 종료일 현재 회사의 확정급여부채 관련 내용은 다음과 같습니다.

(1) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,079,315	9,494,589

사외적립자산의 공정가치	(9,148,265)	(9,100,783)

재무상태표상 부채	931,050	393,806

(2) 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,117,784	1,025,495

순이자원가	(68,701)	(71,615)

종업원 급여에 포함된 총 비용(*)	1,049,083	953,880

(*) 총 비용은 일반관리비에 포함되었습니다.

17. 자본

(1) 자본금회사가 발행할 주식의 총수는 299,539,171주이고, 발행한 주식수는 보통주식 26,446,135주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

회사는 이사회결의에 의거 2008년과 2011년, 2019년 중 각각 보통주식 460,829주 및 345,423주, 303,095주를 이익소각하여 당분기말 현재 회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. (2) 배당내역2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 주당배당금 및 총배당금은 100원과 2,634백만원이며, 2019년 4월 중에 지급되었습니다 (전기 지급액 : 3,466백만원).2019년 6월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 50원과 1,307백만원이며 2019년 8월 중에 지급되었습니다 (전기 지급액 : 1,334백만원).

18. 일반관리비

보고기간 종료일 현재 회사의 일반관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,223,259	15,941,233	5,281,038	15,819,748

퇴직급여	394,161	1,049,083	317,960	953,880

주식보상비용	9,380	13,580	4,200	2,240

복리후생비	379,436	1,166,553	346,736	1,059,849

여비교통비	34,372	91,885	27,360	100,223

접대비	120,384	307,363	140,968	350,453

통신비	300,161	938,983	313,331	981,866

수도광열비	137,458	395,100	150,909	419,606

세금과공과	602,467	1,798,327	530,100	1,711,679

감가상각비	504,103	1,538,428	239,576	771,572

무형자산상각비	114,597	352,306	125,904	336,984

수선비	6,172	7,302	3,656	28,326

보험료	56,169	155,728	51,998	137,631

차량유지비	82,854	236,776	153,741	446,169

교육훈련비	30,095	31,500	31,796	74,445

도서인쇄비	11,557	42,973	9,873	43,997

소모품비	57,137	195,443	75,785	228,029

지급수수료	2,142,785	7,051,456	2,824,337	10,670,148

광고선전비	1,474,467	4,467,616	1,830,624	5,839,542

운용리스료및임차료	827,145	2,284,785	1,038,414	2,848,516

전산처리비	78,475	258,234	81,488	237,068

협회비	105,647	306,218	81,815	249,297

미화조성비	16,972	53,747	15,157	48,428

합 계	12,709,253	38,684,619	13,676,766	43,359,696

19. 법인세 법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기 초하여 인식하였습니다. 2019 년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 24.2% ( 2018 년 12월 31일 로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 23.1 % ) 입 니다.

20. 주당순이익

(1) 기본주당순이익기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(원)	9,403,291,472	25,168,168,182	6,285,723,447	19,522,014,051

가중평균 유통보통주식수(주)	26,153,583	26,153,583	26,670,924	26,670,924

기본주당순이익(원)	360	962	236	732

(2) 희석주당순이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 부여한 주식매입선택권 중 6차는 이사회결의에 따라 전량 차액결제형으로 결제되도록 변경되었으며 8차는 희석효과가 없어 당분기말 현재 회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

21. 현 금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	25,168,168	19,522,014

조정:

이자수익	(124,068,770)	(136,096,505)

이자비용	21,928,709	23,090,391

법인세비용	8,018,804	5,850,619

감가상각비	1,538,428	771,572

무형자산상각비	352,306	336,984

대손충당금전입액	45,974,291	50,364,415

외화환산이익	-	(10,237)

외화환산손실	-	653,544

유형자산처분이익	(252)	-

투자부동산처분이익	(1,820,133)	-

당기손익인식금융자산 처분이익	(1,123)	-

파생상품거래이익	(28,665)	-

파생상품거래손실	-	15,400

퇴직급여	1,049,083	953,880

금융보증비용	(41,176)	-

당기손익인식금융자산 평가손실	429,631	-

운전자본의 변동:

재고자산	(3,585,146)	(935,122)

매출채권	(560,809)	534,141

대출채권	8,138,445	(86,713,521)

미수금	19,459	52,130

미수수익	265,290	(58,601)

선급금	1,787,361	1,858,733

선급비용	(191,087)	(109,332)

퇴직금의 지급	(661,867)	(450,692)

사외적립자산	70,194	(291,983)

매입채무	62,373	2,162,070

미지급금	(1,423,837)	(1,978,644)

선수금	(507,751)	(274,421)

예수금	541,786	29,500

미지급비용	(1,100)	-

영업으로부터 창출된 현금	(17,547,388)	(120,723,665)

(2) 현금및현금성자산의 구성요소(단위: 천원)

항목	당분기	전분기

현금예치금	8,345,977	15,085,385

은행예금	7,016,834	7,830,779

합계	15,362,811	22,916,164

(3) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

내용	당분기	전분기

대출채권의 제각	43,917,153	23,395,189

미수수익의 제각	3,365,317	2,923,525

장기차입금 및 사채의 유동성대체	241,343,106	260,644,850

회계정책변경으로 인한 당기손익-공정가치측정금융자산 대체	-	1,525,553

22. 우발부 채 및 약정사항(1) 주요 차입약정

(단위: 천원)

구 분	당 분 기말	전기말	약정처

한도약정액	대출실행액	한도약정액	대출실행액

기업구매자금대출	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000	국민은행

4,000,000	4,000,000	4,000,000	3,986,200	신한은행

1,800,000	1,320,380	2,000,000	2,000,000	부산은행

3,500,000	3,500,000	3,500,000	3,500,000	우리은행

6,500,000	6,500,000	7,000,000	7,000,000	NH농협은행

1,800,000	1,800,000	1,800,000	1,800,000	IBK기업은행

1,000,000	-	2,000,000	1,658,493	DGB대구은행

일반여신약정	1,700,000	1,700,000	1,700,000	1,700,000	신한은행

9,000,000	9,000,000	9,400,000	9,400,000	한국산업은행

2,000,000	1,333,333	2,000,000	500,000	세람저축은행

합 계	39,300,000	37,153,713	41,400,000	39,544,693

회사는 신한카드로부터 16,000백만원의 석유 구매 전용 대출이 존재합니다.

(2) 담보제공자산(단위: 천원)

계 정 과 목	세부내역	당분기말	관련 계정과목	담보권자

관련차입금액	담보설정금액(채권최고액)	장부금액

단기금융상품당기손익-공정가치측정금융자산기타금융자산	단기금융상품	5,700,000	2,141,700	차입금(주석14)	1,947,000	신한은행

임차보증금	1,883,344	3,635,660

단기금융상품	8,000,000	1,166,000	1,060,000	국민은행

신종자본증권	780,000	205,143

단기금융상품	9,000,000	700,000	700,000	한국산업은행

유형자산	토지	22,000,000	3,304,959

건물	275,183

기계기구	418,850

대출채권,단기금융자산	대출채권	293,633,115	358,635,481	358,635,481	신한캐피탈 외

단기금융상품	10,939,761	메리츠종금 외

매출채권,단기금융자산	매출채권	1,784,000	2,319,200	1,094,547	디와이에이치제사차

단기금융상품	1,051,258	광주은행

매출채권	9,584,000	12,459,200	1,480,792	디와이에이치제오차

합 계	327,701,115	402,084,925	384,748,634

(단위: 천원)

계 정 과 목	세부내역	전기말	관련 계정과목	담보권자

관련차입금액	담보설정금액(채권최고액)	장부금액

단기금융상품당기손익-공정가치측정금융자산기타금융자산	단기금융상품	5,686,200	2,141,700	차입금(주석14)	1,947,000	신한은행

임차보증금	1,883,344	3,635,660

단기금융상품	8,000,000	1,166,000	1,060,000	국민은행

신종자본증권	780,000	205,569

단기금융상품	9,400,000	700,000	700,000	한국산업은행

유형자산	토지	22,000,000	3,865,252

건물	320,522

기계기구	447,088

대출채권,단기금융자산	대출채권	345,424,204	420,953,489	420,953,489	신한캐피탈 외

단기금융상품	10,632,109	메리츠종금 외

매출채권,단기금융자산	매출채권	2,230,000	2,899,000	1,536,301	디와이에이치제삼차

단기금융상품	975,011	광주은행

매출채권	5,780,000	7,514,000	1,109,123	디와이에이치제사차

단기금융상품	988,646	광주은행

합 계	376,520,404	460,037,533	448,375,770

(3) 지급보증

1) 제공한 지급보증당분기말 회사는 다음과 같은 지급보증을 제공하고 있습니다.

(단위: 천원)

제공받는자	지급보증액	지급보증처	관련차입금 금액

앤알캐피탈대부	166,693,281	신한캐피탈 외	142,570,221

디와이에이치제사차	8,000,000	아이비케이캐피탈	1,784,000

디와이에이치제오차	10,000,000	케이비캐피탈	9,584,000

합 계	184,693,281	153,938,221

2) 제공받은 지급보증당분기말 회사는 서울보증보험주식회사로부터 다음과 같은 지급보증을 제공받고 있습니다.

(단위: 천원)

상품명	피보험자상호	지급보증액	주계약내용

이행(상품판매대금)보증보험(*1)	에쓰오일(S-OIL)㈜	4,000,000	석유제품 공급계약

가맹사업보증보험	(주)롯데리아	23,000	(주)롯데리아 가맹점계약(엔제리너스)

가맹사업보증보험	(주)롯데리아	30,000	시설물대여계약

인허가보증보험	금융위원회	50,000	대부(중개)업자 영업보증금 보증

공탁보증보험	개인	920,730	부동산 및 채권 가압류 등

(4) 견질제공어음내역(단위: 천원)

구분	금액	매수	제공처	제공내역	관련차입금 금액

어음	백지	2	에쓰오일㈜	대리점 및 저유소 임대계약 관련	-

(5) 계류중인 소송사건

회사는 당사의 연체 채권과 관련하여 대여금 청구소송 및 지급명령신청 등을 진행하고 있습니다.

23. 특수관계자 거래

(1) 당 분기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

1) 주요 주주

구 분	당사에 대한 지분율(%)	비 고

당 분기말	전기말

(주)디케이디앤아이	13.12	12.97	유의적 영향력을 행사하는 기업

서홍민	12.08	11.94	기타특수관계자

(주)디케이마린	8.56	8.47	유의적 영향력을 행사하는 기업

(주)디케이씨에스	6.40	6.33	기타특수관계자

2) 종속기업

회사명	당사 보유 지분율(%)	비 고

당 분기말	전기말

앤알캐피탈대부 주식회사	100	100	종속기업

주식회사 채권추심전문엘씨대부	100	100	종속기업

리드컴	100	100	종속기업

디와이에이치제사차(*1)	-	-	종속기업

디와이에이치제오차(*1)	-	-	종속기업

(*1) 소유지분율은 과반수 미만이나, 자산유동화를 목적으로 설립된 특수목적회사로서 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.

3) 기타 특수관계자

회사명	당사 보유 지분율(%)	비 고

당 분기말	전기말

곤산대경기차배건유한공사	-	-	유의적 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

(주)사이오픽	-	-	유의적 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

(주)캡스톤에듀(*1)	8.82	8.82	기타 특수관계자

(*1) 상기 회사에 대한 당사 주요주주 지분율이 35% 이상 반영되어 기타 특수관계자에 포함되었습니다.

(2) 특수관계자와의 중요한 거래내용(단위: 천원)

구분	회사명	당 분 기	전 분 기

이자수익	채권매각이익	이자비용	이자수익	채권매각이익	이자비용

종속기업	채권추심전문엘씨대부	285,863	1,023,944	-	347,721	642,444	-

디와이에이치제이차(*1)	-	-	-	-	-	36,697

디와이에이치제삼차(*1)	-	-	19,636	-	-	230,045

디와이에이치제사차	-	-	141,041	-	-	62,096

디와이에이치제오차	-	-	41,616	-	-	-

트리톤스(*1)	-	-	90,164	-	-	260,959

주요경영진의 가까운 가족	-	-	34,944	-	-	31,744

합계	285,863	1,023,944	327,401	347,721	642,444	621,541

(*1) 전, 당기 중 채무 거래가 종료됨에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.

(3) 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용

1) 당 분기말(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

대출채권	미수금	사채	차입금	미지급금

종속기업	리드컴	-	-	-	-	3,283

디와이에이치제사차	-	-	-	1,784,000	-

디와이에이치제오차	-	-	-	9,584,000	-

주요경영진에 가까운 가족	-	-	640,000	-	-

합계	-	-	640,000	11,368,000	3,283

2) 전기말(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

대출채권	미수금	사채	차입금	미지급금

종속기업	채권추심전문엘씨대부	6,200,000	-	-	-	-

리드컴	-	1,815	-	-	3,459

디와이에이치제삼차	-	-	-	2,230,000	-

디와이에이치제사차	-	-	-	5,780,000	-

트리톤스	-	-	4,444,444	-	-

주요경영진에 가까운 가족	-	-	640,000	-	-

합계	6,200,000	1,815	5,084,444	8,010,000	3,459

(4) 특수관계자와의 자금거래 내역1) 자금의 대여

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기	전분기

자 금 대여 거래	자 금 대여 거래

대 여	회 수	대 여	회 수

대출채권	주식회사채권추심전문엘씨대부	-	6,200,000	-	-

특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.

2) 자금의 차입(단위: 천원)

구분	회사명	당 분기	전분기

자 금 차입 거래	자 금 차입 거래

차 입	상 환	차 입	상 환

종속기업	디와이에이치제이차	-	-	-	2,337,000

디와이에이치제삼차	-	2,230,000	-	4,995,000

디와이에이치제사차	-	3,996,000	8,000,000	888,000

디와이에이치제오차	10,000,000	416,000	-	-

트리톤스	-	4,444,444	10,000,000	3,888,889

주요경영진에 가까운 친족	-	-	640,000	-

합계	10,000,000	11,086,444	18,640,000	12,108,889

회사는 당분기중 특수관계자에게 2018년 회계연도에 대한 배당금 1,062,166천원을 지급하였으며, 2019 회계연도에 대한 중간배당금 531,083천원을 지급하였습니다.

(5) 특수관계자에게 제공한 지급보증 회사는 특수관계자에게 다음의 지급보증을 제공하고 있습니 다(주석 22 참조 ).

(단위: 천원)

제공받는자	지급보증액	지급보증처	관련차입금 금액

앤알캐피탈대부(*)	166,693,281	신한캐피탈 외	142,570,221

디와이에이치제사차	8,000,000	아이비케이캐피탈	1,784,000

디와이에이치제오차	10,000,000	케이비캐피탈	9,584,000

합계	184,693,281	153,938,221

(*)회사는 앤알캐피탈대부의 자금조달과 관련하여, 이사회 결의에 의해 총 100,000백만원을 한도로 지급 보증을 제공할 수 있습니다. 분기말 현재 상기 앤알캐피탈대부의 기업어음과 관련하여 실행한 지급보증은 총 40,650백만원 입니다.

(6) 특수관계자로부터 제공받은 주식매수청구권회사는 기타 특수관계자인 (주)캡스톤에듀 주식과 관련한 주식매수청구권을 보유하고 있습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상

당분기 및 전분기 중 주요경영진의 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 기타 단기종업원 급여	997,967	3,616,145	1,044,800	3,626,158

퇴직급여	93,092	310,038	103,746	311,717

합 계	1,091,059	3,926,183	1,148,546	3,937,875

상기의 주요경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

24. 회계정책의 변경 (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 운용리스로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 6.3%(1년 기준)입니다.

(단위: 천원)

구분	2019년

전기말에 공시된 운용리스약정	1,008,600

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	950,612

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	950,612

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	353,240

비유동 리스부채	597,372

합계	950,612

① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	당기초

사용권자산(*1)

부동산	614,417	353,240

차량운반구	570,415	597,372

합계	1,184,832	950,612

(*1)재무상태표의 '사용권자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	당기초

리스부채(*1)

유동	801,993	353,240

비유동	395,165	597,372

합계	1,197,158	950,612

(*1)재무상태표의 '리스부채' 항목에 포함되었습니다. 당기 중 증가된 사용권자산은 234백만원입니다.

② 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	670,921

차량운반구	223,912

합계	894,833

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	31,330

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	110,260

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	1,868,733

당기 중 리스의 총 현금유출은 2,869백만원 입니다.회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.- 사용권자산: 951백만원 증가

- 리스부채: 951백만원 증가 ③ 리스부채의 계약상 만기 구조 당분기말 현재 회사의 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

리스부채의계약상 만기	6개월이하	6~12개월	1~2년	2~5년	총 계약상
현금흐름	당분기말
장부금액

리스부채	603,620	234,700	263,992	158,184	1,260,496	1,197,158

(2) 회사의 리스활동과 회계정책① 변동리스료변동리스료에서 생기는 불확실성의 추정일부 부동산 리스는 휴게소사업부에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 휴게소사업부의 경우, 최대 4.75%~23.18%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율 또한 그 범위가 넓습니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 이러한 변동리스료 계약으로 인해 휴게소사업부에서 매출이 5% 상승한다면 총 리스료 지급은 약 45% 정도 증가합니다.