리드코프 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 주식회사 리드코프(이하 '회사')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')는 1977년 9월 동양특수유조 주식회사로 설립되어, 1995년 8월 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 1995년 12월 28일에 상호를 동양특수유조 주식회사에서 주식회사동특으로 변경하였습니다. 또한 2001년 8월 31일을 분할기일로 하여 상법상 물적분할 방식에 의하여 회사의 운송부문을 분할, 주식회사 동특을 신설하고, 회사의 상호를 주식회사 리드코프로 변경하였습니다.한편, 회사는 2003년 2월 7일자로「대부업의 등록 및 금융이용자보호에 관한 법률(이하"법률")」제3조에 따라 서울특별시에 대부업등록을 하고 신규사업인 소비자여신금융업에 진출하였으며, 2003년 10월 30일자로 석유수출입업 등록을 취소하고 석유도매업을 운영하게 되었습니다. 이에 따라 당반기말 현재 회사는 석유도소매업, 고속도로 휴게소 운영 및 소비자여신금융업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본사는 서울특별시 영등포구 은행로에 소재하고 있으며, 목포대불공단에 석유류 저장시설을, 경부고속도로 하행선상에 천안휴게소를, 소비자여신금융과 관련하여 서울특별시 강남지점 등을 운영하고 있습니다. 회사는 설 립 후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당반기말 현재 보통주자본금은 13,778백만원입니다.

보고기간말 현재 회사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주	당반기말	전기말

소유 주식수(주)	지분율(%)	소유 주식수(주)	지분율(%)

(주)디케이디앤아이	3,470,318	12.97	3,470,318	12.97

서홍민	3,194,207	11.94	3,194,207	11.94

(주)디케이마린	2,264,207	8.47	2,264,207	8.47

(주)디케이씨에스	1,692,930	6.33	1,692,930	6.33

KB자산운용	5,345,778	19.99	5,345,778	19.99

자기주식	78,306	0.29	78,306	0.29

기타	10,703,484	40.01	10,703,484	40.01

합 계	26,749,230	100.00	26,749,230	100.00

1.1 종속기업 현황

보고기간 종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	소재지	결산월	업종

앤알캐피탈주식회사	100.00%	한국	12월	대부업

주식회사채권추심전문엘씨대부	100.00%	한국	12월	채권추심업

주식회사 리드컴	100.00%	한국	12월	광고대행업

1.2 연결대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	당반기

자산	부채	자본	영업수익	반기순이익	총포괄이익

앤알캐피탈대부 주식회사	261,291,403	232,525,200	28,766,203	31,832,741	3,413,326	3,413,326

주식회사 채권추심전문엘씨대부	13,745,836	8,345,776	5,400,060	2,856,996	496,434	496,434

주식회사 리드컴	315,660	55,138	260,522	233,581	160,522	160,522

(단위: 천원)

구 분	전기말	전반기

자산	부채	자본	영업수익	반기순이익	총포괄이익

앤알캐피탈대부 주식회사	241,429,778	216,076,900	25,352,878	26,510,463	2,970,779	2,970,779

주식회사 채권추심전문엘씨대부	13,660,912	8,757,286	4,903,626	2,888,448	416,573	416,573

2. 중요한 회계처리방침

2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2017년 6월 30일로 종료하는 6개월 및 3개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표 는 보고기간말인 2017년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표’ 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니 다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 ‘금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 그러나 동 기준서의 주요 사항별로 회사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결회사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 921,296백 만원 을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후 원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 921,296백만원 을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결회사는 동 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

요약반기연결재무제표 작성 시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공 정가치 당반기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환 경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 공정가치는 원가로 측정된 금융상품을 제외하고는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다. 4.2 원가로 측정되는 금융 상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분증권	1,001,000	1,001,000

합계	1,001,000	1,001,000

상기 지분증권 등은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

4.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산(*)	424,671	-	-	424,671

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산(*)	394,671	-	-	394,671

(*) 상기 매도가능금융자산에는 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가법으로 측정한 지분증권 및 채무증권을 제외하였습니다.

5. 영업부문 정보

(1) 영업부문에 대한 주요내용 영업부문의 주요 구분은 최고경영자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사는 석유사업본부, 소비자금융본부, 휴게소사업본부, 광고사업본부로 구성되어 있습니다. 영업부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 연결회사의 조직으로 기초로 나뉘어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시합니다.

최고경영자는 각 사업부문별 영업정보를 검토하고 있습니다. 연결회사의 사업은 한국내에서만 이루어지고 있으므로 지역별로 구분하지 않고 각 부문의 성과를 검토하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 연결회사의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	석유사업본부	소비자금융본부	휴게소사업본부	광고사업본부	조정(*2)	합 계

총부문수익	105,928,296	119,009,182	4,121,625	233,581	69,088	229,361,772

외부고객으로부터의 수익	105,928,296	119,009,182	4,121,625	233,581	69,088	229,361,772

부문영업이익(*1)	(1,359,789)	28,220,357	(40,576)	180,362	(4,094,562)	22,905,792

전반기	석유사업본부	소비자금융본부	휴게소사업본부	조정(*2)	합 계

총부문수익	96,632,112	112,369,014	4,252,941	93,041	213,347,108

외부고객으로부터의 수익	96,632,112	112,369,014	4,252,941	93,041	213,347,108

부문영업이익(*1)	(907,439)	33,020,784	257,762	(3,958,928)	28,412,179

( *1) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.(*2) 연결회사의 손익 중 보고부문으로 귀속되지 않는 공통손익입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다 .

6. 사용제한금융자산

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	세부내역	예치기관	당반기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	보통예금 등	신한은행 외	10,616,662	10,430,862	차입금에 대한 질권설정

장기금융상품	당좌개설보증금	국민은행	6,000	8,500	당좌개설보증금

합계	10,622,662	10,439,362

7. 우발부 채 및 약정사항(1) 주요 차입약정

(단위: 천원)

구 분	당 반 기말	전기말	약정처

한도약정액	대출실행액	한도약정액	대출실행액

기업구매자금대출	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000	국민은행

4,000,000	4,000,000	4,000,000	4,000,000	신한은행

2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000	부산은행

3,800,000	3,764,263	4,000,000	4,000,000	우리은행

7,600,000	7,600,000	8,550,000	8,550,000	농협은행

1,800,000	1,800,000	2,000,000	2,000,000	기업은행

2,000,000	1,658,493	2,000,000	1,980,000	대구은행

2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000	전북은행

5,000,000	1,500,000	5,000,000	2,400,000	광주은행

수입신용장	-	-	1,812,750	-	기업은행

일반여신약정	1,700,000	1,700,000	1,700,000	1,700,000	신한은행

9,400,000	9,400,000	9,400,000	9,400,000	한국산업은행

2,000,000	2,000,000	-	-	세람저축은행

계	49,300,000	45,422,756	50,462,750	46,030,000

(2) 담보제공자산1) 당반기말(단위: 천원)

당반기말	세부내역	장부금액	담보설정금액(채권최고액)	관련 계정과목	관련금액	담보권자

장단기금융상품매도가능자산기타금융자산	정기예금	1,947,000	2,141,700	차입금(주석 12)	5,700,000	신한은행

정기예금	1,060,000	1,166,000	8,000,000	국민은행

신종자본증권	250,538	780,000

정기예금	700,000	700,000	9,400,000	한국산업은행

유형자산투자부동산	토지	3,865,252	22,000,000

건물	366,935

기계기구	716,588

대출채권	대출채권	533,267,910	533,267,910	437,435,888	신한캐피탈 외

합 계	542,174,223	560,055,610	460,535,888

또한, 연결회사는 퍼스트러너로부터의 6,000백만원 차입부채와 관련하여 연결회사의 석유사업부에서 발생하는 장래매출채권을 담보로 제공하고 있으며, 디와이에이치제이차로부터 4,335백만원 차입부채와 관련하여 연결회사의 휴게소사업부에서 발생하는 카드매출채권을 담보로 제공하고 있습니다.2) 전기말

(단위: 천원)

전기말	세부내역	장부금액	담보설정금액(채권최고액)	관련 계정과목	관련금액	담보권자

장단기금융상품매도가능자산기타금융자산	정기예금	1,947,000	2,336,400	차입금(주석12)	5,700,000	신한은행

기타금융자산	2,922,480	1,883,344

정기예금	1,060,000	1,166,000	8,000,000	국민은행

신종자본증권	181,121	780,000

정기예금	700,000	700,000	9,400,000	한국산업은행

유형자산	토지	3,865,252	22,000,000

건물	383,274

기계기구	850,424

대출채권	대출채권	477,135,300	477,135,300	392,946,084	신한캐피탈 외

합 계	489,044,851	506,001,044	416,046,084

또한, 연결회사는 퍼스트러너로부터의 6,000백만원 차입부채와 관련하여 연결회사의 석유사업부에서 발생하는 장래매출채권을 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 지급보증

1) 제공한 지급보증 연결회사는 당반기말과 전기말 현재 타인을 위해 지급하고 있는 보증이 없습니다.

2) 제공받은 지급보증

당반기말 연결회사는 서울보증보험주식회사로부터 다음과 같은 지급보증을 제공받고 있습니다.

(단위: 천원)

상품명	피보험자상호	지급보증액	주계약내용

인허가보증보험	금융위원회	150,000	대부(중개)업자 영업보증금 보증

이행(상품판매대금)보증보험(*1)	에쓰오일(S-OIL)㈜	3,000,000	석유제품 공급계약

이행(지급)보증보험	에쓰오일(S-OIL)㈜	220,000	석유제품취급 용역계약

이행(지급)보증보험	엘지유플러스㈜	7,800	콜센터 장비이용계약

가맹사업보증보험	㈜롯데리아	30,000	시설물대여계약

가맹사업보증보험	㈜롯데리아	30,000	㈜롯데리아(엔제리너스) 가맹점계약

공탁보증보험	개인	1,801,816	부동산 및 채권 가압류

(*1) 연결회사의 특수관계인은 연결회사의 상기 이행(상품판매대금)보증과 관련하여, 서울보증보험에 연대보증을 제공하고 있습니다. 또한, 연결회사가 보유중인 캡스톤에듀 주식과 관련한 주식매수청구 및 국민은행으로부터의 차입부채 8,000백만원에 대하여 연결회사의 특수관계인으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 8참조).

(4) 견질제공어음내역(단위: 천원)

구분	금액	매수	제공처	제공내역	관련차입금 금액

어음	백지	1	동부저축은행	차입금담보	1,250,000

어음	백지	1	하나캐피탈	차입금담보	-

어음	3,000,000	1	아주저축은행	차입금담보	3,658,731

어음	백지	2	에쓰오일㈜	대리점 및 저유소 임대계약 관련	-

어음	27,342	1	에쓰오일㈜	주유기 지원관련	-

어음	27,656	1	에쓰오일㈜	주유기 지원관련	-

(5) 계류중인 소송사건

연결회사는 당사의 연체 채권과 관련하여 대여금 청구소송 및 지급명령신청 등을 진행하고 있습니다.

8. 특수관계자 거래

(1) 당 반기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

1) 주요 주주

구 분	당사에 대한 지분율(%)	비 고

당 반기 말	전기말

(주)디케이디앤아이	12.97	12.97	유의적 영향력을 행사하는 기업

서홍민	11.94	11.94	기타특수관계자

(주)디케이마린	8.47	8.47	유의적 영향력을 행사하는 기업

(주)디케이씨에스(*)	6.33	6.33	유의적 영향력을 행사하는 기업

(*) 또한, ㈜디케이씨에스의 지배회사인 ㈜디케이씨는 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다.(2) 특수관계자와의 중요한 거래내용

(단위: 천원)

구분	회사명	당 반기	전 반기

이자비용	이자비용

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)디케이마린	377,945	544,986

주요경영진에 가까운 가족	13,984	31,445

합계	391,929	576,431

(3) 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용

(단위: 천원)

구분	회사명	당반기말	전기말

차입금	차입금

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)디케이마린	8,500,000	10,000,000

주요경영진에 가까운 가족	320,000	320,000

합계	8,820,000	10,320,000

(4) 특수관계자와의 자금거래 내역(단위: 천원)

구분	회사명	당 반기	전반기

자 금 차입 거래	자 금 차입 거래

차 입	상 환	차 입	상 환

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)디케이마린	3,500,000	5,000,000	2,000,000	7,000,000

주요경영진에 가까운 가족	-	-	-	3,400,000

합계	3,500,000	5,000,000	2,000,000	10,400,000

또한 당반기 중 2016년 결산기에 대한 주당 100원의 배당의 지급과 관련하여, (주)디케이디앤아이를 포함한 회사의 주요주주에 총 1,062백만원 (전반기 1,062백만원)의 배당금이 지급되었습니다.

(5) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 연결회사의 특수관계인은 연결회사의 상기 이행(상품판매대금)보증과 관련하여, 서울보증보험에 연대보증을 제공하고 있습니다(주석 7 참조).또한, 연결회사가 보유중인 캡스톤에듀 주식과 관련한 주식매수청구 및 국민은행 등으로부터의 차입부채 8,000백만원에 대하여 연결회사의 특수관계인으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 7 참조 ).

(6) 주요 경영진에 대한 보상

당반기 및 전반기 중 주요경영진의 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 기타 단기종업원 급여	727,568	3,068,268	760,700	3,132,650

퇴직급여	39,521	234,310	160,850	321,700

주식기준보상	-	-	175,287	350,567

합 계	767,089	3,302,578	1,096,837	3,804,917

상기의 주요경영진에는 연결회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

9. 대출채권 및 대손충당금

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

상각후원가	대손충당금	순장부가액	상각후원가	대손충당금	순장부가액

신용대출채권	943,582,128	(136,785,954)	806,796,174	842,899,507	(114,814,950)	728,084,557

담보대출채권	80,577,093	(4,644,891)	75,932,202	82,185,492	(3,675,351)	78,510,141

NPL대출채권	15,942,194	(5,465,264)	10,476,930	15,540,093	(4,913,264)	10,626,829

합계	1,040,101,415	(146,896,109)	893,205,306	940,625,092	(123,403,565)	817,221,527

상기 대출채권 중 일부는 연결회사의 차입부채와 관련하여 차입처에 담보로 제공되어 있습니다(주석 7 참조 ). (2) 대출채권의 신용건전성보고기간 종료일 현재 대출채권의 신용위험 노출정도에 대한 신용건전성 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

정상	연체	손상	화해 등(*)	합계

대출채권	800,154,755	34,455,874	26,580,874	178,909,912	1,040,101,415

대손충당금	(3,843,020)	(22,925,565)	(16,103,944)	(104,023,580)	(146,896,109)

장부금액	796,311,735	11,530,309	10,476,930	74,886,332	893,205,306

구 분	전기말

정상	연체	손상	화해 등(*)	합계

대출채권	739,053,492	31,917,478	24,458,905	145,195,217	940,625,092

대손충당금	(3,900,212)	(23,382,259)	(12,132,076)	(83,989,018)	(123,403,565)

장부금액	735,153,280	8,535,219	12,326,829	61,206,199	817,221,527

(*) 화해 등 채권은 연결회사의 대출채권 중 "개인회생, 신용회복, 채권조정" 등이 발생한 채권으로, 연결회사는 해당 채권을 "손상"으로 정의하고, 해당 채권의 손상 후 회수율을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 대손충당금 관련 내용은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

당반기	대출채권	미수수익	합계

기초대손충당금	123,403,566	3,991,863	127,395,429

대손(제각)	(16,060,006)	(2,509,722)	(18,569,728)

전입(환입)액	39,552,549	2,827,067	42,379,616

기말대손충당금	146,896,109	4,309,208	151,205,317

전기	대출채권	미수수익	합계

기초대손충당금	81,357,825	3,366,384	84,724,209

대손(제각)	(31,552,273)	(5,238,038)	(36,790,311)

전입(환입)액	73,598,013	5,863,518	79,461,531

기말대손충당금	123,403,566	3,991,863	127,395,429

10. 유무형자산과 투자부동산

(1) 보고기간말 현재 유무형자산 및 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	유형자산	무형자산	투자부동산

기초 순장부금액	7,360,969	6,605,338	8,869,766

취득	216,004	39,190	-

대체	-	(128,694)	-

감가상각 및 상각	(565,327)	(283,712)	(20,855)

당반기말 장부금액	7,011,646	6,232,122	8,848,911

취득원가	15,767,530	11,787,200	14,709,462

감가상각누계액	(8,755,884)	(5,555,078)	(5,860,551)

전기	유형자산	무형자산	투자부동산

기초 순장부금액	8,365,220	6,186,487	8,910,393

취득	224,078	958,579	-

감가상각 및 상각	(1,228,329)	(539,728)	(40,627)

전기말 장부금액	7,360,969	6,605,338	8,869,766

취득원가	15,563,086	11,876,704	14,709,461

감가상각누계액	(8,202,117)	(5,271,366)	(5,839,695)

상기 유형자산 중 일부는 연결회사의 차입부채와 관련하여 차입처에 담보로 제공되어 있습니다(주석 7참조). 당반기 중 연결회사가 보유중인 투자부동산에서 발생한 임대수익은 521백만원(전반기:1,285백만원)입니다.

11. 기타금융자산 및 기타자산

(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	미수금	97,390	54,216

미수수익	17,068,818	17,143,983

소계	17,166,208	17,198,199

대손충당금	(4,309,208)	(3,991,863)

합계	12,857,000	13,206,336

비유동	장기대여금	120,599	84,015

보증금	5,594,201	5,570,852

장기금융상품	33,000	20,500

합계	5,747,800	5,675,367

(2) 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급비용	4,561,958	3,973,375

선급금	1,775,994	2,235,570

선납세금	5,143	-

합계	6,343,095	6,208,945

12. 차입부 채(단위: 천원)

구 분	계정명	차입처	당반기말	전기말

유동	단기차입금	산업은행 등	262,859,349	225,730,000

유동성장기차입금	DBG캐피탈 등	276,354,034	252,035,672

단기사채	제220회 등	41,830,000	25,230,000

유동성장기사채	제159회 등	24,960,000	26,840,556

소계	606,003,383	529,836,228

비유동	장기차입금	DBG캐피탈 등	56,386,262	57,627,356

사채	제218회 등	21,415,000	23,640,000

외화사채	GTHJMI Ltd	17,002,356	18,015,393

소계	94,803,618	99,282,749

총차입부채	700,807,001	629,118,977

연결회사의 차입부채과 관련하여 견질어음ㆍ수표, 대출채권, 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으며, 주요경영진의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 7,8 참조).

13. 기타금융부채

보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정명	당반기말	전기말

유동	미지급금	8,045,480	8,359,593

예수금	1,141,070	895,598

미지급비용	1,307,579	1,307,748

소계	10,494,129	10,562,939

비유동	보증금	350,000	350,000

총 기타금융부채	10,844,129	10,912,939

14. 순 확정급여부채

보고기간 종료일 현재 연결회사의 확정급여부채 관련 내용은 다음과 같습니다.

(1) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,594,615	10,556,709

사외적립자산의 공정가치	(7,876,596)	(7,003,638)

재무상태표상 부채	2,718,019	3,553,071

(2) 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	904,414	898,756

순이자원가	(17,424)	(4,110)

종업원 급여에 포함된 총 비용(*)	886,990	894,646

(*) 총 비용은 일반관리비에 포함되었습니다.

15. 자본 (1) 자본금

연결회사 가 발행할 주식의 총수는 299,539,1 71주 이고, 발행한 주식수는 보통주식 26,749,230주 이며 1주당 액면금액은 500원 입니다 .연결회사는 이사회결의에 의거 2008년과 2011년 중 각각 보통주식 460,829주 및 345,423주를 이익소각하여 당반기말 현재 연결회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 당반기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없습니다. (2) 배당내역 2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 주당배당금 및 총배당금은 100원과 2,667백만원 이며, 2017년 4월 중에 지급되었습니다.(전기 지급액 : 2,667백만원)2017년 6월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 50원과 1,334백만원이며 2017년 7월 이사회에서 결의되었습니다. 당반기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

16. 일반관리비

보고기간 종료일 현재 연결회사의 일반관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	6,406,921	12,632,538	5,719,379	11,572,131

퇴직급여	444,457	886,990	445,920	894,646

주식보상비용	12,740	16,940	286,213	474,729

복리후생비	489,257	1,032,963	483,889	929,919

여비교통비	55,779	126,257	41,193	102,829

접대비	27,933	137,727	43,200	196,534

통신비	469,050	938,322	408,662	850,711

수도광열비	113,895	267,818	106,326	247,406

세금과공과	371,319	742,778	360,145	744,582

감가상각비	295,638	586,182	322,123	663,449

무형자산상각비	141,383	283,712	134,375	257,984

수선비	4,633	15,047	8,910	17,049

보험료	54,402	103,718	48,535	91,431

차량유지비	153,520	293,772	136,417	267,402

운반비	111,867	242,388	141,202	271,726

교육훈련비	16,815	(9,436)	28,136	35,306

도서인쇄비	18,163	41,117	9,053	26,023

소모품비	90,836	178,033	87,789	173,039

지급수수료	6,831,977	13,883,933	5,664,033	11,162,785

광고선전비	2,469,599	4,421,701	1,401,923	3,447,062

운용리스료및임차료	1,064,533	2,043,480	1,083,877	1,977,688

전산처리비	171,140	347,483	154,736	272,695

협회비	45,614	189,065	40,485	118,377

미화조성비	17,201	29,180	10,664	21,830

합 계	19,878,672	39,431,708	17,167,185	34,817,333

17. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.3% ( 2016년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 23.5% ) 입 니다. 18. 주당순이익

(1) 기본주당순이익기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익(원)	9,118,940,094	18,436,329,325	10,371,555,141	21,656,396,704

가중평균 유통보통주식수(주)	26,670,924	26,670,924	26,670,924	26,670,924

기본주당순이익(원)	342	691	389	812

(2) 희석주당순이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 부여한 주식매입선택권 중 5차와 6차는 이사회결의에 따라 전량 차액결제형으로 결제되도록 변경되었으며 8차는 희석효과가 없어 보고기간말 현재 연결회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

19. 현 금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	18,436,329	21,656,397

조정:

이자수익	(115,046,556)	(109,340,553)

이자비용	18,643,346	16,048,149

법인세비용	4,572,944	6,840,837

감가상각비	586,182	663,449

무형자산상각비	283,712	257,984

대손상각비	42,379,616	37,971,602

외화환산이익	(1,036,359)	(109,500)

유형자산처분이익	(2,200)	(1,250)

퇴직급여	886,990	894,646

주식보상비용	-	547,337

운전자본의 변동:

재고자산	2,378,353	(1,547,229)

매출채권	(1,383,057)	182,522

대출채권	(115,536,329)	(89,595,834)

미수금	(43,173)	(2,091)

미수수익	609,511	80,564

선급금	588,270	(186,174)

선급비용	8,475	(42,073)

퇴직금의 지급	(935,150)	(266,916)

사외적립자산	(831,292)	17,100

매입채무	162,506	48,341

예수금	245,471	49,768

미지급비용	-	2,336,297

미지급금	(314,113)	(4,582,922)

선수금	(516,470)	675,817

영업으로부터 창출된 현금	(145,862,994)	(117,403,732)

(2) 현금및현금성자산의 구성요소(단위: 천원)

항목	당반기	전반기

은행예금 및 보유현금	20,596,330	12,007,882

단기은행예치금	8,825,100	15,573,526

계	29,421,430	27,581,408

(3) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

내용	당반기	전반기

대출채권의 제각	16,060,006	14,500,472

미수수익의 제각	2,509,722	2,322,747

장기차입금의 유동성대체	204,781,094	170,395,041