리드코프 사업보고서 (2019.12)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 리드코프(이하 '회사')는 1977년 9월 동양특수유조 주식회사로 설립되어, 1995년 8월 한국거래소 코스닥시장에 상장 하였으며, 1995년 12월 28일에 상호를 동양특수유조 주식회사에서 주식회사 동특으로 변경하였습니다. 또한 2001년 8월 31일을 분할기일로 하여 상법상 물적분할 방식에 의하여 회사의 운송부문을 분할, 주식회사 동특을 신설하고, 회사의 상호를 주식회사 리드코프로 변경하였습니다.한편, 회사는 2003년 2월 7일자로「대부업의 등록 및 금융이용자보호에 관한 법률(이하"법률")」제3조에 따라 서울특별시에 대부업등록을 하고 신규사업인 소비자여신금융업에 진출하였으며, 2003년 10월 30일자로 석유수출입업 등록을 취소하고 석유도매업을 운영하게 되었습니다 . 이에 따라 당기말 현재 회사는 석유도소매업, 고속도로 휴게소 운영 및 소비자여신금융업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본사는 서울특별시 영등포구 여의도동에 소재하고 있으며, 목포대불공단에 석유류 저장시설을, 경부고속도로 하행선상에 천안휴게소를, 소비자여신금융과 관련하여 서울특별시 강남지점 등을 운영하고 있습니다.

회사는 설립후 수차의 증 자 및 감자를 거쳐 당기말 현재 보통주자본금은 13,778백만원 입니다.

당기말 및 전기말 현재 회사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주	당기말	전기말

소유 주식수(주)	지분율(%)	소유 주식수(주)	지분율(%)

(주)디케이디앤아이	3,470,318	13.12	3,470,318	12.97

서홍민	3,194,207	12.08	3,194,207	11.94

(주)디케이마린	2,264,207	8.56	2,264,207	8.46

(주)디케이씨에스	1,692,930	6.40	1,692,930	6.33

KB자산운용	1,599,581	6.05	4,947,367	18.50

자기주식	303,094	1.15	413,299	1.55

기타	13,921,798	52.64	10,766,902	40.25

합 계	26,446,135	100.00	26,749,230	100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 38에서 보여주고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정 에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과공동기업에 대한 장기투자지분

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회 계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정

공동영업에 참 여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 국제회계기준해석위원회 안건결정- 리스기간국제회계기준해석위원회(IFRSIC)는 2019년 12월 16일에 '리스기간과 임차자산개량권의 내용연수'에 대해 집행가능한 기간을 결정시 리스 종료에 따른 모든 경제적 불이익을 고려한다는 내용을 발표하였습니다. 회사는 해당 결정으로 인한 집행가능한 기간에 대한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향을 분석중에 있으며 분석이 완료된 이후 재무제표에 그 효과를 반영할 예정입니다. 2.3 재 무제표 표시

당사는 당기 재무제표 표시에 있어서 금융업에 대해서는 유동성 순서에 따른 표시방법과 비금융업에 대해서는 유동/비유동 구분법을 적용하여 표시하였으며, 전기 재무제표를 당기 재무재무제표의 표시방법에 따라 재분류하였습니다. 이러한 전기 재분류가 전기에 보고된 순자산가액이나 전기의 순이익에는 영향을 미치지 않습니다.

2.4 금융자산(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '대출채권이자수익' 또는 '금융수익' 에 포 함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포 함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산 서에 '금융수익' 또는 '금융비용' 으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금 융 수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서 에 '금융수익' 또는 '금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분 상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입부채' 로 분류하고 있습니다 ( 주석 8, 주석 35 참조).

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 5 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로보고 있습니다.

2.6 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.7 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법 에 따라 결정됩니다.

2.9 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	20~40 년

구축물	5~40 년

기타유형자산	4~7 년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.10 무형자산 (1) 컴퓨터 소프트웨어 컴퓨터 소프트웨어 프로그램의 유지와 관련된 원가는 발생시 비용으로 인식하고 있습니다. 회사에 의해 통제되는, 식별가능하고 고유한 소프트웨어 제품의 디자인과 검사에 직접적으로 귀속되는 개발 원가는 다음 조건이 충족되었을 때 무형자산으로 인식하고 있습니다. 소프트웨어 제품으로 자본화되는 직접 관련된 원가는 소프트웨어 개발을 위한 종업원급여 및 관련된 간접원가 중 적절한 부분을 포함하고 있습니다.이러한 요건을 만족하지 못하는 개발관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다. 최초에 비용으로 인식한 개발원가는 그 이후 무형자산으로 인식하지 않습니다.자 산으로 인식한 컴퓨터 소프트웨어 개발원가는 추정내용연수 (4년을 초과하지 않는 기간) 동안 상각하고 있습니다.

(2) 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 다만, 매년손상검사를 실시하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며,매 당기말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

(3) 그 외 무형자산무형자산은 당해 자산의 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출액 및 취득 또는 완성 후 지출(무형자산의 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높고, 관련 지출이 신뢰성 있게 측정될 수 있으며 무형자산과 직접 관련되는 지출)을 가산한 가액에, 매입할인 등이 있는 경우 이를 차감하여 취득원가로 계상(내부적으로 창출된 무형자산인 경우에는 그 자산의 창출, 제조, 사용준비에 직접 관련된 지출과 합리적이고 일관성 있게 배분된 간접지출액을 취득원가로 계상)합니다. 무형자산의 상각은 다음의 추정내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정합니다.

구 분	내용연수

사용수익기부자산	5 년

기타의무형자산	4 년

무형자산은 보고기간종료일마다 손상 징후를 검토하고 무형자산의 장부금액이 회수금액을 초과하는 경우 즉시 손상차손을 인식합니다.

2.11 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경 제적 내용연수 (7~20) 년 동안 정 액법으로 상각됩니다.

2.12 종속기업 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.13 비금융자산의 손상

내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.14 매입채무와 기타 채무

매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.15 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.16 금융부채(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원 가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ' 매입채무', '차입부채' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익 계산서 상 '금융비용' 으로 인식됩니다 .

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채' 로 인식됩니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.18 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.19 종업원급여

회사는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.20 수익인식

수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. (1) 재화의 판매

회사는 석유판매사업 및 휴게소운영을 영위하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되고, 구매자가 그 상품을 판매하기 위한 유통망과 가격에대한 모든 재량을 가지며, 구매자의 상품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다.

(2) 이자수익

회사는 소비자금융업을 운영함에 따른 대출채권 이자수익이 발생하고 있으며, 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. (3) 용역의 제공회사는 휴게소 및 저유소 일부에 대해 임대용역을 제공하고 있으며 광고 대행 용역을제공하고 있습니다. 용역의 제공으로 인한 수익은 하나의 수행의무로 구성되어있으므로 용역제공기간동안 수익을 인식하고 있습니다.

2.21 리스 주석 2.2 에서 설명한 것처럼 회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는 주석 38 에 서 제공합니다.

회사는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (2)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 회사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(1) 변동리스료

일부 부동산 리스는 휴게소사업에서 생기는 총매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 휴게소사업의 경우, 최대 4.75%~23.18%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율 또한 그 범위가 넓습니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한이유로 사용됩니다. 총매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 이러한 변동리스료 계약으로 인해 휴게소사업에서 매출이 5% 상승한다면 총 리스료 지급은 약 6% 정도 증가합니다 .

(2) 연장선택권 및 종료선택권

회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.

(3) 잔존가치보증

계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.

2.22 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2020 년 3월 12일자 로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 손상차손

유형자산과 투자부동산의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치와 순공정가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 13, 15 참조).

(2) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석32참조).

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조).

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 20 참조).

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 자금팀은 회사의 협업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 이자율위험

회사의 이자율 위험은 차입부채에서 비롯됩니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp변동시 변동금리부 차입금으로 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	147,527	(147,527)	139,228	(139,228)

4.1.2 신용위험

(1) 신용위험의 정의 및 관리대상신용위험은 거래 상대방의 채무불이행에 따른 손실위험이며, 관리대상으로 대출채권, 매출채권, 유가증권 거래의 총 신용 익스포저를 대상으로 합니다.

(2) 신용위험의 관리방법 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 대출채권 및 확정계약을 포함한 여신거래상대방 및 도소매거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 BBB이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 여신거래상대방의 경우 고객의외부신용등급이 사용되며, 도소매거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

(3) 신용위험에 대한 최대노출정도 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	11,617,960	24,660,182

단기금융상품	16,346,711	16,302,766

당기손익-공정가치측정금융자산	634,264	5,013,855

매출채권	3,596,634	4,035,601

대출채권	669,764,279	740,850,683

기타금융자산(유동)	17,357	465,441

기타금융자산(비유동)	5,812,750	4,249,727

기타금융자산(금융업)	9,685,390	10,725,339

금융보증(*2)	145,646,277	240,526,729

합계	863,121,622	1,046,830,323

(*1) 당기말 현재 회사 보유시재액은 제외하였습니다.(*2) 회사가 회사의 종속회사의 차입부채와 관련하여 제공하고 있는 금융보증금액입니다(주석 35, 36 참조).

(4) 대출채권의 신용건전성보고기간말 현재 대출채권의 연체 상태별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말

12개월기대신용손실	연체	합계

신용이 손상되지 않음	신용이 손상됨

정상	621,338,414	-	56,053,430	677,391,844

30일 이하	9,602,558	-	3,304,808	12,907,366

30일 초과 60일 이하	-	7,730,697	1,254,799	8,985,496

60일 초과 90일 이하	-	3,699,107	2,151,648	5,850,755

90일 초과 120일 이하	-	3,004,141	1,162,210	4,166,351

120일 초과 150일 이하	-	3,333,803	1,015,812	4,349,615

150일 초과 180일 이하	-	3,064,500	756,198	3,820,698

180일 초과	-	-	16,758,915	16,758,915

합계	630,940,972	20,832,248	82,457,820	734,231,040

대손충당금	(13,173,045)	(12,264,570)	(42,898,670)	(68,336,285)

장부금액(*)	617,767,927	8,567,678	39,559,150	665,894,755

(*) 이연대출부대비용은 합계금액에 포함되지 않았습니다.

(단위: 천원)

구분	전기말

12개월기대신용손실	연체	합계

신용이 손상되지 않음	신용이 손상됨

정상	661,721,814	-	118,896,266	780,618,080

30일 이하	9,471,216	-	7,364,591	16,835,807

30일 초과 60일 이하	-	9,626,971	5,348,811	14,975,782

60일 초과 90일 이하	-	4,038,078	3,775,281	7,813,359

90일 초과 120일 이하	-	4,407,610	2,679,434	7,087,044

120일 초과 150일 이하	-	4,019,221	3,076,688	7,095,909

150일 초과 180일 이하	-	3,011,246	2,573,397	5,584,643

180일 초과	-	-	41,765,148	41,765,148

합계	671,193,030	25,103,126	185,479,616	881,775,772

대손충당금	(15,605,236)	(16,260,246)	(109,059,606)	(140,925,088)

장부금액	655,587,794	8,842,880	76,420,010	740,850,684

4.1.3 유동성위험 회사의 자금팀은 미사용 차입금한 도( 주석 35 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기는 다음과 같습 니다 .

(단위: 천원)

당기말	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	합계

차입부채	139,115,023	225,661,855	93,104,002	457,880,880

매입채무 및 기타금융부채	11,399,725	-	550,000	11,949,725

금융보증계약(*)	145,646,277	-	-	145,646,277

전기말	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년 초과	합계

차입부채	173,324,847	331,951,363	58,664,778	1,906,530	565,847,518

매입채무 및 기타금융부채	10,581,886	-	250,000	-	10,831,886

금융보증계약(*)	240,526,729	-	-	-	240,526,729

(*) 회사가 회사의 종속회사의 차입부채와 관련하여 제공하고 있는 금융보증계약을 가장 이른기간에 표시하였습니다(주석 35 참조).위의 분석에 포함된 차입부채는 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 포함된 현금흐름은 원금과 이자비용으로 구성되어 있으며, 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

4.2. 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본(비지배지분 포함)으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말 및 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

총차입부채	443,957,551	552,489,564

차감: 현금및현금성자산	11,660,092	24,700,473

순부채	432,297,459	527,789,091

자본총계	323,008,216	298,506,105

총자본	755,305,675	826,295,196

자본조달비율	57%	64%

5. 영업부문 정보

(1) 영업부문에 대한 주요내용 영업부문의 주요 구분은 최고경영진에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 석유사업본부, 소비자금융본부, 휴게소사업본부로 구성되어 있습니다. 영업부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 회사의 조직을 기초로 나뉘어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시합니다.

최고경영진은 각 사업부문별 영업정보를 검토하고 있습니다. 회사의 사업은 한국내에서만 이루어지고 있으므로 지역별로 구분하지 않고 각 부문의 성과를 검토하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 회사의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	석유사업본부	소비자금융본부	휴게소사업본부	조정	합 계

총부문수익	250,119,167	170,827,285	10,051,155	-	430,997,607

외부고객으로부터의 수익	250,119,167	170,827,285	10,051,155	-	430,997,607

부문영업이익(손실)(*)	(136,580)	54,803,637	773,027	(14,933,890)	40,506,194

감가상각비 및 무형자산상각비	706,963	1,231,008	264,711	284,371	2,487,053

전기	석유사업본부	소비자금융본부	휴게소사업본부	조정(*)	합 계

총부문수익	198,421,472	182,692,928	9,810,362	304,748	391,229,510

외부고객으로부터의 수익	198,421,472	182,692,928	9,810,362	304,748	391,229,510

보고부문영업이익(손실)(*)	(6,147,385)	48,136,293	434,281	(8,009,248)	34,413,941

감가상각비 및 무형자산상각비	614,630	494,333	339,947	38,993	1,487,903

( *) 회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 전기 중 회사매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 석유사업부분과 관련된 단일 고객이며,이와 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출액	관련 보고 부문

전기

오일필드 주식회사	38,496,284	석유사업부문

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	634,264	5,013,855

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	11,660,092	24,700,473

단기금융상품	16,346,711	16,302,766

매출채권	3,596,634	4,035,601

대출채권	669,764,279	740,850,683

기타금융자산(유동)	17,357	465,441

기타금융자산(비유동)	5,812,750	4,249,727

기타금융자산(금융업)	9,685,390	10,725,339

합 계	717,517,477	806,343,885

재무상태표 상 부채	당기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	370,834	373,707

기타금융부채(유동)	2,388,777	2,245,401

차입부채(유동)	47,764,380	47,102,694

기타금융부채(비유동)	550,000	250,000

차입부채(비유동)	3,427,333	452,000

기타금융부채(금융업)	8,640,114	7,962,778

차입부채(금융업)	392,765,837	504,934,870

합 계	455,907,275	563,321,450

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기손익-공정가치 금융자산

관련손익	(409,404)	(571,698)

파생상품거래손익	28,665	117,875

상각후원가 금융자산

이자수익	162,254,740	179,698,033

대손상각비	(60,513,098)	(68,060,208)

대출채권처분손익	2,672,254	3,108,797

대손충당금환입	94,724	-

외환거래이익	-	16,987

상각후원가 금융부채

이자비용	(28,186,821)	(30,964,688)

사채상환손실	(28,550)	-

외환거래손실	(40,015)	(811,475)

합 계	75,872,495	82,533,623

6.3 공정가치

당기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환 경의 유의적인 변동은 없습니다.

1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	11,660,092	11,660,092	24,700,473	24,700,473

단기금융상품	16,346,711	16,346,711	16,302,766	16,302,766

매출채권(*)	3,596,634	3,596,634	4,035,601	4,035,601

대출채권	669,764,279	669,764,279	740,850,683	740,850,683

기타금융자산(유동)	17,357	17,357	465,441	465,441

기타금융자산(비유동)	5,812,750	5,812,750	4,249,727	4,249,727

기타금융자산(금융업)	9,685,390	9,685,390	10,725,339	10,725,339

당기손익-공정가치측정 금융자산	634,264	634,264	5,013,855	5,013,855

합 계	717,517,477	717,517,477	806,343,885	806,343,885

금융부채

매입채무(*)	370,834	370,834	373,707	373,707

기타금융부채(유동)	2,388,777	2,388,777	2,245,401	2,245,401

차입부채(유동)	47,764,380	443,117,437	47,102,694	548,014,553

차입부채(비유동)	3,427,333	452,000

차입부채(금융업)	82,375,368	45,734,872

차입부채(금융업)	310,390,469	459,199,999

기타금융부채(비유동)	550,000	550,000	250,000	250,000

기타금융부채(금융업)	8,640,114	8,640,114	7,962,778	7,962,778

합 계	455,907,275	455,067,162	563,321,451	558,846,439

(*) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	634,264	-	634,264

공정가치로 측정되지 않는 금융자산/부채

현금 및 현금성자산	42,132	11,617,960	-	11,660,092

단기금융상품	-	16,346,711	-	16,346,711

매출채권	-	-	3,596,634	3,596,634

대출채권	-	-	669,764,279	669,764,279

기타금융자산(유동)	-	-	17,357	17,357

기타금융자산(비유동)	-	-	5,812,750	5,812,750

기타금융자산(금융업)	-	-	9,685,390	9,685,390

매입채무	-	-	370,834	370,834

차입부채	-	-	443,117,437	443,117,437

기타금융부채(유동)	-	-	2,388,777	2,388,777

기타금융부채(비유동)	-	-	550,000	550,000

기타금융부채(금융업)	-	-	8,640,114	8,640,114

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	5,013,855	-	5,013,855

공정가치로 측정되지 않는 금융자산/부채

현금 및 현금성자산	40,290	24,660,183	-	24,700,473

단기금융상품	-	16,302,766	-	16,302,766

매출채권	-	-	4,035,601	4,035,601

대출채권	-	-	740,850,683	740,850,683

기타금융자산(유동)	-	-	465,441	465,441

기타금융자산(비유동)	-	-	4,249,727	4,249,727

기타금융자산(금융업)	-	-	10,725,339	10,725,339

매입채무	-	-	373,707	373,707

차입부채	-	-	548,014,553	548,014,553

기타금융부채(유동)	-	-	2,245,401	2,245,401

기타금융부채(비유동)	-	-	250,000	250,000

기타금융부채(금융업)	-	-	7,962,778	7,962,778

3) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융상품

기타채무증권	634,264	2	시장접근법	-

(단위: 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융상품

기타채무증권	5,013,855	2	시장접근법	-

4) 금융자산의 양도회사는 특수목적회사를 통한 자산유동화거래로 매출채권을 기초로 차입 약정을 체결하면서 신용보강을 제공하고 있으며, 이를 담보부차입으로 회계처리했습니다(주석 35, 36 참조).

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

자산유동화 매출채권	자산유동화 매출채권

디와이에이치사차	디와이에이치오차	디와이에이치사차	디와이에이치삼차

휴게소사업부카드매출채권	석유사업부현금매출채권	휴게소사업부카드매출채권	석유사업부현금매출채권

관련 자산 장부금액-매출채권(*)	47,799	381,783	120,478	561,290

관련 부채 장부금액-장기차입금	452,000	8,336,000	5,780,000	2,230,000

(*) 각 특수목적회사가 발행한 수익증권에 대해 근질권이 설정되어 있습니다 (주석 35 참조).

7. 사용제한 금융자산

당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	세부내역	예치기관	당기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	보통예금 등	신한은행 외	16,346,711	16,302,766	차입금에 대한 질권설정

기타금융상품(유동)	선물거래증거금	삼성선물	-	424,650	선물거래증거금

장기금융상품	당좌개설보증금	국민은행 외	3,000	3,000	당좌개설보증금

합계	16,349,711	16,730,416

8. 매출채권 (비금융업)

당기말 및 전기말 현재 회사의 매출채권은 1개월 이하의 채권으로 연체되거나 손상된채권은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권(*)	3,596,634	4,035,601

순장부가액	3,596,634	4,035,601

(*) 회사는 디와이에이치제오차로부터 8,336백만원 차입부채와 관련하여 회사의 석유사업부에서 발생하는 현금매출채권을 담보로 제공하고 있습니다(주석 35 참조).또한, 회사는 디와이에이치제사차로부터 452백만원 차입부채와 관련하여 회사의 휴게소사업부에서 발생하는 카드매출채권을 담보로 제공하고 있습니다(주석 35 참조).

9. 기타금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	미수금	17,357	40,791

선물거래증거금	-	424,650

합계	17,357	465,441

비유동	장기대여금	62,417	79,139

보증금	5,723,333	4,103,588

장기금융상품	27,000	67,000

합계	5,812,750	4,249,727

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산(금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

미수금	5,759	13,547

미수수익	10,739,801	12,271,477

대손충당금	(2,272,722)	(2,762,237)

보증금	1,212,552	1,202,552

합계	9,685,390	10,725,339

10. 기타 자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타유동자산(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

선급비용	194,129	144,805

선급금	9,219,872	2,321,613

합계	9,414,001	2,466,418

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타자산(금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

선급비용	1,350,621	3,107,189

선급금	300	7,540

합계	1,350,921	3,114,729

11. 재고자산 (비금융업)

당기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

상품	2,041,398	435,656

저장품	13,566	13,566

합계	2,054,964	449,222

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함 된 재고자산의 원가는 250,702백만원 (전기: 200,048백만원) 입니다.

12. 종 속 기 업 투자 당기말 및 전기말 현재 회사의 종속기업 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	결산월	당기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업(비금융업)

주식회사 리드컴	한국	12월	100	100,000	100	100,000

종속기업(금융업)

앤알캐피탈대부주식회사	한국	12월	100	7,000,000	100	7,000,000

주식회사채권추심전문엘씨대부	한국	12월	100	100,000	100	100,000

합 계	7,200,000	7,200,000

13. 유형자산 (1) 당기 및 전기 중 유형자산(비금융업)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	토 지	건 물	구축물	기타유형자산	합 계

기초 순장부금액	3,254,390	470	1,408,848	257,641	4,921,349

취득	-	-	56,564	128,418	184,982

대체	-	-	1,037,830	-	1,037,830

감가상각비	-	(470)	(214,427)	(96,392)	(311,289)

손상차손	-	-	(94,585)	-	(94,585)

보고기간말 장부금액	3,254,390	-	2,194,230	289,667	5,738,287

취득원가	3,254,390	64,272	5,493,657	1,965,481	10,777,800

감가상각누계액	-	(64,272)	(2,940,828)	(1,675,814)	(4,680,914)

손상차손누계액	-	-	(358,599)	-	(358,599)

(단위: 천원)

전기	토 지	건 물	구축물	기타유형자산	합 계

기초 순장부금액	3,254,390	1,078	2,261,089	277,398	5,793,955

취득	-	-	13,085	73,681	86,766

감가상각비	-	(608)	(551,054)	(93,438)	(645,100)

손상차손	-	-	(314,272)	-	(314,272)

보고기간말 장부금액	3,254,390	470	1,408,848	257,641	4,921,349

취득원가	3,254,390	64,272	5,916,910	1,869,160	11,104,732

감가상각누계액	-	(63,802)	(4,193,790)	(1,611,518)	(5,869,111)

손상차손누계액	-	-	(314,272)	-	(314,272)

(2) 당기 및 전기 중 유형자산(금융업)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	기타유형자산	합 계

기초 순장부금액	313,159	313,159

취득	190,249	190,249

감가상각비	(198,517)	(198,517)

보고기간말 장부금액	304,891	304,891

취득원가	3,687,478	3,687,478

감가상각누계액	(3,382,587)	(3,382,587)

(단위: 천원)

전기	기타유형자산	합 계

기초 순장부금액	554,062	554,062

취득	85,716	85,716

감가상각비	(326,619)	(326,619)

보고기간말 장부금액	313,159	313,159

취득원가	3,524,389	3,524,390

감가상각누계액	(3,211,230)	(3,211,230)

(3) 당기 중 손상차손을 인식한 유형자산은 다음과 같습니다.1) 손상차손 금액

(단위: 천원)

구분	손상전
장부금액	순공정가치(*)	손상차손	장부금액	회수가능액 평가방법

구축물	2,285,503	2,190,919	94,584	2,190,919	순공정가치

(*) 순공정가치(유형자산) 금액 중 평가된 순공정가치 금액은 2,137,852천원이며, 평가기준일에 취득완료한 자산금액 53,067천원은 감정평가시 제외되었으며, 해당 자산은 취득금액과 동일한 금액으로 순공정가치에 반영되었습니다.

2) 손상차손이 포함된 포괄손익계산서 항목

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기타비용	94,584	314,272

(4) 보험가입내역 당기말 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	가입자산	부보금액	비고

Package 보험	유형자산,재고자산	21,897,957	㈜한화손해보험

도난보험	현금 및 유가증권	245,000	㈜한화손해보험

사고배상책임보험	천안휴게소	300,000	㈜한화손해보험

화재배상책임보험	천안휴게소	100,000	㈜한화손해보험

임원배상책임보험	임원	5,000,000	㈜한화손해보험

개인정보보호배상책임보험	임직원	500,000	㈜한화손해보험

단체상해보험	임직원	119,931,042	㈜DB손해보험

상기 부보금액 중 12,000백만원은 회사의 차입금과 관련하여 차입처인 산업은행을 보험금수익자로 하고 있으며, 상기 이외에 회사는 차량운반구에 대하여 ㈜한화손해보험사와 ㈜KB손해보험의 책임보험 및 종합보험에 가입하여 있습니다.

(5) 상기 유형자산 중 일부는 회사의 차입부채와 관련하여 차입처에 담보로 제공되어있습니다(주석 35 참조).

14. 무형자산 (1) 당기 및 전기 중 무형자산(비금융업)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	사용수익기부자산	소프트웨어	회원권	합 계

기초 순장부금액	345,804	2,833	77,378	426,015

취득	68,921	25,918	-	94,839

상각비	(214,108)	(4,519)	-	(218,627)

보고기간말 장부금액	200,617	24,232	77,378	302,227

취득원가	2,876,650	126,664	77,378	3,080,692

감가상각누계액	(2,676,033)	(102,432)	-	(2,778,465)

(단위: 천원)

전기	사용수익기부자산	소프트웨어	회원권	합 계

기초 순장부금액	648,154	3,926	77,378	729,458

취득	4,500	910	-	5,410

상각비	(306,850)	(2,002)	-	(308,852)

보고기간말 장부금액	345,804	2,834	77,378	426,016

취득원가	2,807,729	100,747	77,378	2,985,854

감가상각누계액	(2,461,925)	(97,913)	-	(2,559,838)

(2) 당기 및 전기 중 무형자산(금융업)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	소프트웨어	기타의 무형자산	합 계

기초 순장부금액	706,057	13,954	720,011

취득	150,194	-	150,194

상각비	(250,318)	(3,894)	(254,212)

보고기간말 장부금액	605,933	10,060	615,993

취득원가	3,799,460	15,577	3,815,037

감가상각누계액	(3,193,527)	(5,517)	(3,199,044)

(단위: 천원)

전기	소프트웨어	기타의 무형자산	합 계

기초 순장부금액	223,654	-	223,654

취득	648,494	15,577	664,071

상각비	(166,092)	(1,623)	(167,715)

보고기간말 장부금액	706,056	13,954	720,010

취득원가	3,649,267	15,577	3,664,844

감가상각누계액	(2,943,210)	(1,623)	(2,944,833)

15. 투자부동산 (비금융업) (1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	토 지	건 물	구축물	총 계

기초 순장부금액	610,863	320,051	7,203,408	8,134,322

취득	-	-	549,100	549,100

처분	(560,293)	(26,610)	(4,011)	(590,914)

계정대체	-	-	(1,037,830)	(1,037,830)

감가상각비	-	(24,146)	(286,422)	(310,568)

손상차손	-	-	(273,860)	(273,860)

보고기간말 장부금액	50,570	269,295	6,150,385	6,470,249

취득원가	50,570	461,646	14,478,430	14,990,646

감가상각누계액	-	(192,351)	(7,349,812)	(7,542,163)

손상차손누계액	-	-	(978,232)	(978,232)

(단위: 천원)

전기	토 지	건 물	구축물	총 계

기초 순장부금액	610,863	349,517	7,867,676	8,828,056

감가상각비	-	(29,466)	(10,153)	(39,619)

손상차손	-	-	(654,115)	(654,115)

보고기간말 장부금액	610,863	320,051	7,203,408	8,134,322

취득원가	610,863	589,320	13,509,278	14,709,462

감가상각누계액	-	(269,269)	(5,651,756)	(5,921,025)

손상차손누계액	-	-	(654,115)	(654,115)

(2) 당기 중 손상차손을 인식한 투자부동산은 다음과 같습니다.1) 손상차손 금액

(단위: 천원)

구분	손상전
장부금액	순공정가치	손상차손	장부금액	회수가능액 평가방법

구축물	6,424,246	6,150,386	273,860	6,150,386	순공정가치

상기 순공정가치(투자부동산) 금액 중 평가된 순공정가치 금액은 6,150,386천원 입니다.

회사의 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 석유사업부는 영업손실의 누적으로 손상검사가 수행됐으며, 368백만원의 손상차손(유형자산:94백만원, 투자부동산:274백만원)을 인식하였습니다(주석 13참조). 동 손상금액은 현금창출단위에 영업권이 존재하지 않았으므로 계상된 유형자산과 투자부동산에 배분됐으며 배분대상 자산은 구축물에 해당 됩니다. 동 현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치에 근거하여 산출됐으며, 손상차손은 기타비용으로 계상되었습니다.

2) 손상차손이 포함된 포괄손익계산서 항목

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기타비용	273,860	654,115

(3) 당기 중 회사가 보유중인 투자부동산에서 발생한 임대수익은 1,443백만원 (전기: 8 40백만원)입니다. (4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 7,393백만원(전기:8,456백만원)이며, 공정가치 평가는 보고기간말을 평가기준일로 독립된 평가인(하나감정평가법인)에 의해 수행되었습니다.

16 . 당기손익-공정가치측정 금융자산 (금융업) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (1) 당기손익-공정가치측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기타채무상품	634,264	5,013,855

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익(*)	-	(1,000,000)

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	(409,404)	428,302

합 계	(409,404)	(571,698)

(*) 당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익은 회사가 보유중인 지분상품의 공정가치가 '0'으로 평가되어 전기말에 장부가액을 전액 평가손실로 인식하였습니다.

17. 대출채권 및 대손충당금 (금융업)

(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

상각후원가	대손충당금	순장부가액	상각후원가	대손충당금	순장부가액

신용대출채권	599,297,393	(59,720,830)	539,576,563	764,847,880	(132,682,265)	632,165,615

담보대출채권	134,933,647	(8,615,454)	126,318,193	116,927,891	(8,242,823)	108,685,068

이연대출부대비용	4,341,964	(472,440)	3,869,524	-	-	-

합계	738,573,004	(68,808,724)	669,764,280	881,775,771	(140,925,088)	740,850,683

상기 대출채권 중 일부는 회사의 차입부채와 관련하여 차입처에 담보로 제공되어 있습니다(주석36 참조).

(2) 대출채권의 신용건전성당기말 및 전기말 현재 대출채권의 신용위험 노출정도에 대한 신용건전성 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

신용이 손상되지 않음	신용이 손상됨

일반채권

원금	630,940,971	20,832,250	8,941,574	660,714,795

대손충당금	(13,173,045)	(12,264,569)	(3,623,297)	(29,060,911)

장부금액	617,767,926	8,567,682	5,318,276	631,653,884

화해채권

원금	-	-	73,516,245	73,516,245

대손충당금	-	-	(39,275,373)	(39,275,373)

장부금액	-	-	34,240,872	34,240,872

합계(*1)	617,767,926	8,567,682	39,559,148	665,894,756

(*1) 이연대출부대비용은 합계금액에 포함되지 않았습니다.

(단위: 천원)

전기말	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

신용이 손상되지 않음	신용이 손상됨

일반채권

원금	671,193,030	25,103,124	5,339,859	701,636,013

대손충당금	(15,605,236)	(16,260,244)	(5,212,393)	(37,077,873)

장부금액	655,587,794	8,842,880	127,466	664,558,140

화해채권

원금	-	-	180,139,758	180,139,758

대손충당금	-	-	(103,847,215)	(103,847,215)

장부금액	-	-	76,292,543	76,292,543

합계	655,587,794	8,842,880	76,420,009	740,850,683

(3) 당기말 및 전기말 현재 대출채권 관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말(*)	대출채권	합계	대출채권 - 미수수익	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

신용이 손상되지 않은 대출채권	신용이 손상된 대출채권	신용이 손상되지 않은 대출채권	신용이 손상된 대출채권

기초 대출채권	671,193,030	25,103,124	185,479,617	881,775,771	8,137,735	2,202,960	958,801	11,299,496

- 12개월 기대신용손실로 대체	569,209	(538,662)	(30,547)	-	41,110	(36,598)	(4,512)	-

- 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체	(14,686,559)	14,730,491	(43,932)	-	(181,948)	188,948	(7,000)	-

- 신용이 손상된 대출채권으로 대체	(41,799,169)	(4,539,517)	46,338,686	-	(539,829)	(323,141)	862,970	-

- 실행(상환)액	15,664,460	(13,923,185)	37,319,779	39,061,054	384,446	(297,327)	3,788,118	3,875,237

- 상각액	-	-	(53,774,893)	(53,774,893)	-	-	(4,456,570)	(4,456,570)

- 대출채권 매각	-	-	(132,830,892)	(132,830,892)	-	-	-	-

기말 대출채권	630,940,971	20,832,251	82,457,818	734,231,040	7,841,514	1,734,842	1,141,807	10,718,163

(*) 이연대출부대비용은 제외하였습니다.

(단위: 천원)

전기말	대출채권	합계	대출채권 - 미수수익	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

신용이 손상되지 않은 대출채권	신용이 손상된 대출채권	신용이 손상되지 않은 대출채권	신용이 손상된 대출채권

최초적용일 대출채권- 기준서 제1109호	651,250,759	16,418,020	169,277,379	836,946,158	9,083,708	1,680,688	1,236,212	12,000,608

- 12개월 기대신용손실 로 대체	324,444	(302,600)	(21,844)	-	20,335	(16,215)	(4,120)	-

- 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체	(16,086,021)	16,097,934	(11,913)	-	(5,991)	8,206	(2,215)	-

- 신용이 손상된 대출채권으로 대체	(50,121,568)	(3,599,675)	53,721,243	-	(68,434)	(280,675)	349,109	-

- 실행(상환)액	85,825,416	(3,510,555)	22,381,924	104,696,785	(891,883)	810,956	3,565,536	3,484,609

- 상각액	-	-	(33,787,874)	(33,787,874)	-	-	(4,185,721)	(4,185,721)

- 대출채권 매각	-	-	(26,079,298)	(26,079,298)	-	-	-	-

기말 대출채권	671,193,030	25,103,124	185,479,617	881,775,771	8,137,735	2,202,960	958,801	11,299,496

(4) 당기말 및 전기말 현재 대손충당금 관련 내용은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

당기말	대출채권 대손충당금	합계	대출채권 - 미수수익 대손충당금	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

신용이 손상되지 않은 대손충당금	신용이 손상된 대손충당금	신용이 손상되지 않은 대손충당금	신용이 손상된 대손충당금

기초 대손충당금	15,605,236	16,260,244	109,059,608	140,925,088	246,470	1,575,316	940,451	2,762,237

- 12개월 기대신용손실로 대체	350,844	(320,297)	(30,547)	-	27,742	(23,230)	(4,512)	-

- 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체	(351,446)	395,377	(43,931)	-	(5,500)	12,500	(7,000)	-

- 신용이 손상된 대출채권으로 대체	(1,593,597)	(2,461,990)	4,055,587	-	(37,114)	(191,418)	228,532	-

- 전입(환입)액	(837,992)	(1,608,765)	58,472,847	56,026,090	(29,634)	(263,712)	4,260,400	3,967,054

- 상각액	-	-	(53,774,893)	(53,774,893)	-	-	(4,456,570)	(4,456,570)

- 대출채권 매각	-	-	(74,840,001)	(74,840,001)	-	-	-	-

기말 대손충당금	13,173,045	12,264,569	42,898,670	68,336,284	201,964	1,109,456	961,301	2,272,721

(단위: 천원)

전기말	대출채권 대손충당금	합계	대출채권 - 미수수익 대손충당금	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

신용이 손상되지 않은 대손충당금	신용이 손상된 대손충당금	신용이 손상되지 않은 대손충당금	신용이 손상된 대손충당금

최초적용일 대손충당금-기준서 제1109호	14,851,069	11,834,094	101,922,334	128,607,497	280,825	1,303,176	1,236,212	2,820,213

- 12개월 기대신용손실로 대체	222,920	(201,075)	(21,845)	-	20,335	(16,215)	(4,120)	-

- 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체	(355,034)	366,947	(11,913)	-	(5,991)	8,206	(2,215)	-

- 신용이 손상된 대출채권으로 대체	(2,272,465)	(2,620,410)	4,892,875	-	(68,434)	(280,675)	349,109	-

- 전입(환입)액	3,158,746	6,880,688	51,412,251	61,451,685	19,735	560,824	3,547,186	4,127,745

- 상각액	-	-	(33,787,874)	(33,787,874)	-	-	(4,185,721)	(4,185,721)

- 대출채권 매각	-	-	(15,346,220)	(15,346,220)	-	-	-	-

기말 대손충당금	15,605,236	16,260,244	109,059,608	140,925,088	246,470	1,575,316	940,451	2,762,237

18. 차입부 채 (1) 당기말 및 전기말 현재 차입부채(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정명	차입처	이자율	당기말	전기말

비금융업(유동)	단기차입금	산업은행 외 15개	3.05~5.65	41,320,380	39,544,694

유동성장기차입금	DGB캐피탈 외 41개	4.7~5.8	6,444,000	7,558,000

소 계	47,764,380	47,102,694

비금융업(비유동)	장기차입금	DGB캐피탈 외 41개	4.7~5.8	3,427,333	452,000

소 계	3,427,333	452,000

총 차입부채	51,191,713	47,554,694

상기 일부 차입부채와 관련하여 일부의 보통예금 및 정기예금이 사용제한 되어있습니다 (주석 7 참조) . 또한, 회사의 차입금과 관련하여 유형자산, 대출채권 및 견질어음이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 35 참조) .

(2) 당기말 및 전기말 현재 차입부채(금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정명	차입처	이자율	당기말	전기말

금융업	단기차입금	산업은행 외 15개	3.05~5.65	78,400,000	186,266,667

유동성장기차입금	DGB캐피탈 외 41개	4.7~5.8	192,130,469	211,779,791

단기사채	제363회 외 17개	5.0~6.3	25,900,000	44,020,000

유동성장기사채	제305회 외 27개	5.2~7.3	13,960,000	12,970,000

유동성외화사채	GTHJMI Ltd	9.25	-	4,163,541

소 계	310,390,469	459,199,999

장기차입금	DGB캐피탈 외 41개	4.7~5.8	51,865,368	35,184,872

사채	제308회 외 23개	5.1~7.3	30,510,000	10,550,000

소 계	82,375,368	45,734,872

총 차입부채	392,765,837	504,934,871

상기 일부 차입부채와 관련하여 일부의 보통예금 및 정기예금이 사용제한 되어있습니다 (주석 7 참조) . 또한, 회사의 차입금과 관련하여 유형자산, 대출채권 및 견질어음이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 35 참조) .

19. 기타금융부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당기말	전기말

미지급금	2,242,905	2,105,193

예수금	69,046	64,221

미지급비용	76,826	75,987

합계	2,388,777	2,245,401

임대보증금	550,000	250,000

총 기타금융부채	2,938,777	2,495,401

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채(금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당기말	전기말

미지급금	7,026,618	5,829,308

예수금	488,896	782,117

미지급비용	991,578	971,657

지급보증충당부채	133,022	379,695

총 기타금융부채	8,640,114	7,962,777

(3) 당기 및 전기 중 지급보증충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기초 장부금액	379,695	-

지급보증충당부채전입(환입)	(246,673)	379,695

보고기간말 장부금액	133,022	379,695

20. 순 확정급여부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,429,837	4,555,611

사외적립자산의 공정가치	(4,490,593)	(4,366,658)

재무상태표상 부채	939,244	188,953

(2) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,745,253	4,938,979

사외적립자산의 공정가치	(4,751,449)	(4,734,125)

재무상태표상 부채	993,804	204,854

(3) 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

당기근무원가	1,468,145	1,378,273

순이자원가	(91,601)	(95,487)

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,376,544	1,282,786

(4) 확정급여채무의 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기초금액	9,494,588	8,956,887

당기근무원가	1,401,446	1,378,273

이자비용	171,746	189,051

재측정요소:	791,484	299,525

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	190,290	(11,599)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	427,351	27,475

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	173,843	283,649

제도에서의 지급액:	(684,174)	(1,329,148)

- 급여의 지급	(684,174)	(1,329,148)

보고기간말 금액	11,175,090	9,494,588

상기 확정급여채무의 변동내역은 비금융업, 금융업 구분 없이 회사의 금액을 작성했습니다.

(5) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기초금액	9,100,783	8,249,566

이자수익	263,348	284,538

재측정요소	(137,006)	(185,995)

사용자의 기여금	620,000	1,150,000

급여지급액	(605,083)	(397,326)

보고기간말 금액	9,242,042	9,100,783

상기 사외적립자산의 변동내역은 비금융업, 금융업 구분 없이 회사의 금액을 작성했습니다.

(6) 사외적립자산의 구성내역(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

정기예금	9,242,042	9,100,783

(7) 주요 보험수리적 가정

구 분	당기말	전기말

할인율	2.95%	3.03%

기대임금상승률	3.76%	2.98%

퇴직률	경험퇴직률	경험퇴직률

사망률	보험개발원표준퇴직률	보험개발원표준퇴직률

(8) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석

주요 가정의 변동	할인율	기대임금상승률

확정급여채무	당기근무원가	확정급여채무	당기근무원가

1% 증가	-6.40%	-6.60%	7.40%	8.50%

1% 감소	7.60%	7.80%	-6.40%	-7.30%

(9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 1,513,431천 원입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년~2년 미만	2~5년 미만	5년이상	합계

급여지급액	607,459	708,089	2,101,349	27,912,796	31,329,693

확정급여채무의 가중평균만 기는 10.81년 입니다.

21. 기타부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타유동부채(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

선수금	1,114,787	917,460

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타비유동부채(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기타충당부채(비금융업)	24,500	24,500

(3) 당기말 및 전기말 현재 기타부채(금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기타충당부채(금융업)	104,825	104,825

(4) 당기 및 전기 중 기타충당부채 변동은 없습니다.

22. 주식기준보상(1) 주식선택권의 내역

회사는 2011년 7월 11일(6차) 및 2014년 8월 26일(8차) 이사회결의를 통해 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 1) 보유내역

구분	6차	8차	합계

최초부여 주식수	140,000	484,000	624,000

취소 주식수	(8,000)	-	(8,000)

행사로 인한 조정	(118,000)	-	(118,000)

기말 부여 주식수	14,000	484,000	498,000

행사가격(*)	3,287 원	11,163 원

(*) 주식선택권의 행사수량 및 행사가격은 주식병합 및 주식분할 등에 따라 조정된 후의 행사수량 및 행사가격입니다. 2) 변동사항

구분	당기	전기

기초 잔여주	498,000	498,000

부여	-	-

행사	-	-

소멸	-	-

기말 잔여주	498,000	498,000

상기 주식선택권은 주식선택권 부여일에서 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에한해 행사가능하며, 2년 경과시점에서 최초부여주식의 100%를 7년간 행사가능합니다. 당기말 현재 상기 주식선택권 중 6차 부여분에 대해서는 모두 가득조건을 만족하였으며, 전량 행사가능합니다.

또한, 회사는 전기에 6차 부여분의 행사방법을 '행사가격과 시가의 차액을 현금으로 결제'하는 방식으로 변경하도록 이사회에서 결의하여, 해당 주식선택권을 현금결제형주식기준보상으로 회계처리하고 있으며, 관련된 부채를 미지급비용에 53,382천원으 로 계상하고 있습니다. 23. 자본금과 주식발행초과금 회사가 발행할 주식의 총수는 299,539,1 71주이고, 발행한 주식수는 보통주식 26,446,135주이며 1주당 액면금액은 500원 입니다.회사는 이사회결의에 의거 2008년과 2011년, 2019년 중 각각 보통주식 460,829주 및 345,423주, 303,095주를 이익소각하여 당기말 현재 회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없습니다. 24. 기타포괄손익과 기타자 본항목 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익과 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기타자본항목	감자차익	31,917,202	31,917,202

자기주식처분이익	191,477	191,477

기타자본잉여금	827,127	827,127

자기주식	(1,654,686)	(2,146,845)

주식선택권	2,189,132	2,189,132

소계	33,470,252	32,978,093

25. 이익잉여금 ( 1 ) 당기말 및 전기말 현 재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금	3,007,123	2,613,049

미처분이익잉여금	266,559,086	242,943,208

합 계	269,566,209	245,556,257

(2) 법정적립금 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(3) 이익잉여금처분계산서(단위: 천원)

구 분	제 43(당) 기	제 42(전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금	266,559,086	242,943,209

1. 전기이월미처분이익잉여금	240,046,256	227,018,851

- 회계처리변경 누적효과	-	(5,791,763)

2. 순확정급여부채의 재측정요소	(703,795)	(368,024)

3. 중간배당

- 당기 : 50원 (10%)	(1,307,152)	(1,333,546)

이익준비금	(130,715)	(133,355)

4. 자기주식 소각	(1,489,855)	-

5. 당기순이익	30,144,347	23,551,046

Ⅱ. 이익잉여금처분액	2,875,734	2,896,952

1. 현금배당

- 당기 : 100원 (20%)	2,614,304	2,633,593

- 전기 : 100원 (20%) / 150원 (30%)	-	-

이익준비금	261,430	263,359

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금	263,683,352	240,046,257

(4) 배당금 상세내역 당기에 2018회계연도에 대한 배당금 2,633백만원(주당 100원)과 2019회계연도에 대한 중간배당금 1,307백만원(주당 50원)을 지급하였으며, 전기에 2017회계연도에 대한 배당금 3,466백만원(주당 100원/150원)과 2018회계연도에 대한 중간배당금 1,334백만원(주당 50원)을 지급하였습니다. 당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 100원과 2,614백만원이며, 2020년 3월 27일에 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.

26. 일반관리비 당기 및 전기 중 일반관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당기	전기

급여	21,557,057	21,018,222

퇴직급여	1,376,544	1,282,786

주식보상비용	25,480	(9,940)

복리후생비	1,586,151	1,481,485

여비교통비	129,204	128,291

접대비	432,632	476,103

통신비	1,420,667	1,295,321

수도광열비	504,917	551,040

세금과공과	1,912,841	2,300,038

감가상각비	2,014,215	1,011,337

수선비	10,783	159,240

보험료	210,918	189,390

차량유지비	318,243	609,965

교육훈련비	68,865	83,161

도서인쇄비	72,269	56,908

소모품비	305,688	300,350

지급수수료	4,956,643	13,614,319

광고선전비	6,651,614	7,368,027

운용리스료및임차료	2,870,875	3,830,399

전산처리비	421,655	325,520

협회비	386,687	318,558

미화조성비	74,017	63,659

무형자산상각비	472,838	476,566

합 계	47,780,803	56,930,745

27. 기타영업수익비용 (1) 기타영업수익의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기타금융수익	49,099	58,925

대출채권처분이익	8,772,142	3,108,797

합 계	8,821,241	3,167,722

(2) 기타영업비용의 내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

대출채권처분손실	6,099,888	-

28. 기타수익비용(1) 기타수익의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

유형자산처분이익	252	-

투자부동산처분이익	1,820,134	-

대손충당금환입	94,724	-

금융보증비용환입	246,673	-

잡이익	648,822	213,872

합 계	2,810,605	213,872

(2) 기타비용의 내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기부금	65,500	50,000

잡손실	21,815	904

금융보증비용	-	379,695

사채상환손실	28,550	-

유형자산손상차손	94,584	314,273

투자부동산손상차손	273,860	654,115

합 계	484,309	1,398,987

29. 금융수익비용(1) 금융수익의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

이자수익	248,696	235,415

외환거래이익	-	16,987

파생상품거래이익	28,665	117,875

당기손익인식금융자산 관련이익	20,228	428,302

합 계	297,589	798,579

(2) 금융비용의 내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

이자비용	2,791,564	2,690,213

외환거래손실	40,015	811,475

당기손익인식금융자산 관련손실	429,631	1,000,000

합 계	3,261,210	4,501,688

30. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

상품의 변동	250,702,367	200,048,454

종업원급여 (주석 31)	24,545,232	23,772,553

감가상각비 및 무형자산상각비 (주석 13,14,15)	2,487,053	1,487,903

광고선전비	6,651,614	7,368,027

지급수수료	4,956,643	13,614,319

임차료	2,870,875	3,830,399

기타 비용	6,269,386	6,857,543

매출원가, 일반관리비 합계	298,483,170	256,979,198

31. 종업원급여 당기 및 전기 중 현재 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	21,557,057	21,018,222

복리후생비	1,586,151	1,481,485

주식보상비용	25,480	(9,940)

퇴직급여	1,376,544	1,282,787

합 계	24,545,232	23,772,554

32. 법 인세(1) 법인세비용 내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	767,787	13,078,823

총당기법인세	767,787	13,078,823

이연법인세	8,956,734	(3,972,741)

법인세비용	9,724,521	9,106,082

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순손익	39,868,869	32,657,128

적용세율에 따른 법인세	9,186,266	8,865,727

조정사항:	538,255	240,355

- 세무상 차감되지 않는 비용	122,103	102,214

- 기타	416,152	138,141

법인세비용	9,724,521	9,106,082

유효세율(*)	24.39%	27.88%

(*) 법인세비용/법인세비용차감전순이익

(3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

이연법인세

재측정요소	(928,489)	224,694	(703,795)	(485,520)	117,496	(368,024)

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기

(단위: 천원)

구분	당기	전기

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	4,541,163	3,661,960

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	24,570,605	33,758,873

소계	29,111,768	37,420,833

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(2,689,899)	(2,265,906)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(5,237)	(6,254)

소계	(2,695,136)	(2,272,160)

이연법인세자산 순액	26,416,632	35,148,673

(5) 당기 중 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동

(단위: 천원)

당기	기초	손익계산서	기타포괄손익	기말

퇴직급여충당금	2,252,680	181,987	191,539	2,626,206

대손충당금	32,588,511	(17,089,048)	-	15,499,463

대손금(대출채권)	1,032,966	7,396,592	-	8,429,558

대손금(미수수익)	-	540,927	-	540,927

대손금(미수금)	8,083	-	-	8,083

대손금(단기대여금)	4,356	-	-	4,356

감가상각비	144	-	-	144

감가상각비(구축물)	152,715	(16,701)	-	136,014

감가상각비(사용수익기부자산)	34,796	-	-	34,796

미지급금(주식보상비용)	6,752	6,166	-	12,918

연월차수당	118,204	(42,904)	-	75,300

대출채권할증료	690,026	(42,590)	-	647,436

미수수익	(6,253)	1,016	-	(5,237)

건설자금이자(구축물)	(63,517)	2,887	-	(60,630)

퇴직연금운용자산	(2,157,379)	(34,185)	33,155	(2,158,409)

매도가능증권	122,487	99,076	-	221,563

지급보증충당부채	91,886	(59,695)	-	32,191

복구충당부채	31,297	-	-	31,297

차량운반구	6,569	6,569	-	13,138

자산손상차손	234,350	88,247	-	322,597

금융리스부채	-	397,616	-	397,616

사용권자산	-	(392,695)	-	(392,695)

계	35,148,673	(8,956,735)	224,694	26,416,632

전기	기초	회계정책변경효과	손익계산서	기타포괄손익	기말

퇴직급여충당금	2,137,727	-	42,468	72,485	2,252,680

대손충당금	28,082,647	1,865,450	2,640,414	-	32,588,511

대손금(대출채권)	90,407	-	942,559	-	1,032,966

대손금(미수금)	8,083	-	-	-	8,083

대손금(단기대여금)	4,356	-	-	-	4,356

감가상각비	144	-	-	-	144

감가상각비(구축물)	146,292	-	6,423	-	152,715

감가상각비(사용수익기부자산)	34,796	-	-	-	34,796

미지급비용	9,158	-	(2,406)	-	6,752

연월차수당	92,474	-	25,730	-	118,204

대출채권할증료	639,863	-	50,163	-	690,026

미수수익	(6,026)	-	(227)	-	(6,253)

건설자금이자(구축물)	(66,404)	-	2,887	-	(63,517)

퇴직연금운용자산	(1,996,395)	-	(205,994)	45,010	(2,157,379)

매도가능증권	15,864	-	106,623	-	122,487

지급보증충당부채	-	-	91,886	-	91,886

복구충당부채	-	-	31,297	-	31,297

차량운반구	-	-	6,569	-	6,569

자산손상차손	-	-	234,350	-	234,350

계	29,192,986	1,865,450	3,972,742	117,495	35,148,673

이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.

33. 주당순이익

(1) 기본주당순이익기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당기	전기

보통주당기순이익	30,144,347,205	23,551,045,958

가중평균 유통보통주식수	26,150,897	26,592,388

기본주당순이익	1,153	886

(2) 희석주당순이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 부여한 주식매입선택권 중 6차는 이사회결의에 따라 전량 차액결제형으로 결제되도록 변경되었으며 8차는 희석효과가 없어 보고기간말 현재 회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

34. 현 금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기순이익	30,144,347	23,551,046

조정:

이자수익	(162,254,740)	(179,698,033)

이자비용	28,186,821	30,964,688

법인세비용	9,724,522	9,106,082

감가상각비	2,014,215	1,011,337

무형자산상각비	472,838	476,566

대손상각비	60,513,098	68,060,208

외화환산이익	-	(10,237)

외화환산손실	-	684,647

유형자산처분이익	(252)	-

투자부동산처분이익	(1,820,134)	-

파생상품거래이익	(28,665)	(117,875)

사채상환손실	28,550	-

퇴직급여	1,376,544	1,282,786

금융보증비용(환입)	(246,673)	379,695

수선비	-	129,325

당기손익인식금융자산 관련이익	(20,228)	(428,302)

당기손익인식금융자산 관련손실	429,631	1,000,000

자산손상차손	368,444	968,387

운전자본의 변동:

재고자산	(1,605,742)	585,865

매출채권	391,454	1,530,458

대출채권	14,587,872	(93,963,706)

미수금	31,222	24,429

미수수익	946,141	125,648

선급금	988,981	(232,184)

선급비용	(14,778)	(8,366)

당기손익인식금융자산	3,970,187	(4,060,000)

퇴직금의 지급	(684,174)	(1,329,148)

사외적립자산	(14,917)	(752,674)

매입채무	(2,873)	63,386

미지급금	1,278,611	(563,436)

선수금	197,327	(772,770)

예수금	(288,396)	106,054

미지급비용	(2,750)	-

영업으로부터 창출된 현금	(11,333,517)	(141,886,124)

(2) 현금및현금성자산의 구성요소(단위: 천원)

항목(*)	당기	전기

은행예금및보유현금	7,243,702	17,073,807

단기은행예치금	4,416,390	7,626,666

계	11,660,092	24,700,473

(*) 은행예금 및 단기은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다.

(3) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

내용	당기	전기

대출채권의 제각	53,774,893	49,134,094

미수수익의 제각	4,456,570	4,185,721

장기차입금의 유동성대체	306,818,059	343,829,649

회계정책변경으로인한 당기손익- 공정가치측정금융자산 대체	-	1,525,553

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

단기사채	44,020,000	(18,120,000)	-	25,900,000

유동성사채	12,970,000	(12,970,000)	13,960,000	13,960,000

유동성외화사채	4,163,541	(4,192,875)	29,334	-

사채	10,550,000	33,920,000	(13,960,000)	30,510,000

단기차입금	225,811,360	(106,090,980)	-	119,720,380

유동성장기차입금	219,337,791	(313,621,381)	292,858,059	198,574,469

장기차입금	35,636,872	312,513,889	(292,858,059)	55,292,702

단기리스부채	-	(1,143,202)	2,377,489	1,234,287

장기리스부채	-	(74,326)	483,082	408,756

합 계	552,489,564	(109,778,875)	2,889,905	445,600,594

35. 우발부 채 및 약정사항(1) 주요 차입약정

(단위: 천원)

구 분	당 기말	전기말	약정처

한도약정액	대출실행액	한도약정액	대출실행액

기업구매자금대출	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000	KB국민은행

4,000,000	4,000,000	4,000,000	3,986,200	신한은행

1,800,000	820,380	2,000,000	2,000,000	부산은행

3,500,000	3,500,000	3,500,000	3,500,000	우리은행

6,500,000	4,500,000	7,000,000	7,000,000	NH농협은행

1,800,000	1,800,000	1,800,000	1,800,000	IBK기업은행

1,000,000	1,000,000	2,000,000	1,658,493	DGB대구은행

일반여신약정	1,700,000	1,700,000	1,700,000	1,700,000	신한은행

9,000,000	9,000,000	9,400,000	9,400,000	KDB산업은행

2,000,000	1,083,333	2,000,000	500,000	세람저축은행

합 계	39,300,000	35,403,713	41,400,000	39,544,693

회사는 신한카드로부터 7,000백만원의 석유 구매 전용 대출이 존재합니다.

(2) 담보제공자산(단위: 천원)

계 정 과 목	세부내역	장부금액	당기말	차입금액(*1)	담보권자

담보설정금액(채권최고액)

단기금융상품당기손익-공정가치측정금융자산기타금융자산	단기금융상품	1,947,000	2,141,700	5,700,000	신한은행

임차보증금	3,635,660	1,883,344

단기금융상품	1,060,000	1,166,000	8,000,000	국민은행

당기손익-공정가치측정금융자산	223,696	101,000

단기금융상품	700,000	700,000	9,000,000	한국산업은행

유형자산, 투자부동산	토지	3,304,959	22,000,000

건물	269,295

기계기구	102,874

대출채권,단기금융자산	대출채권	352,997,783	352,997,783	287,995,837	신한캐피탈 외

단기금융상품	10,879,519	메리츠종금 외

매출채권,단기금융자산	매출채권	47,799	587,600	452,000	아이비케이캐피탈(*2)

단기금융상품	609,604	광주은행

매출채권	381,783	10,836,800	8,336,000	케이비캐피탈(*3)

단기금융상품	1,150,588	광주은행

합 계	377,310,560	392,414,227	319,483,837

(*1) 신한은행, 국민은행 관련 차입금액은 신용거래가 포함되어 있으며, 산업은행은 최초 계약 당시의 담보설정금액으로 현재까지 유지되고 있습니다.(*2) 디와이에이치제사차로부터 발생하는 수익증권에 대해 근질권을 설정하고 있으며, 향후 유동화기간에 대한 추정 매출채권 입금액은 11,109,638천원 입니다.(*3) 디와이에이치제오차로부터 발생하는 수익증권에 대해 근질권을 설정하고 있으며, 향후 유동화기간에 대한 추정 매출채권 입금액은 29,542,547천원 입니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	세부내역	장부금액	전기말	차입금액(*1)	담보권자

담보설정금액(채권최고액)

단기금융상품당기손익-공정가치측정금융자산기타금융자산	단기금융상품	1,947,000	2,141,700	5,686,200	신한은행

임차보증금	3,635,660	1,883,344

단기금융상품	1,060,000	1,166,000	8,000,000	국민은행

당기손익-공정가치측정금융자산	205,569	780,000

단기금융상품	700,000	700,000	9,400,000	한국산업은행

유형자산, 투자부동산	토지	3,865,252	22,000,000

건물	320,522

기계기구	47,316

대출채권,단기금융자산	대출채권	420,953,489	420,953,489	345,424,204	신한캐피탈 외

단기금융상품	10,632,109	메리츠종금 외

매출채권,단기금융자산	매출채권	561,290	2,899,000	2,230,000	아이비케이캐피탈(*2)

단기금융상품	975,011	광주은행

매출채권	120,478	7,514,000	5,780,000	아이비케이캐피탈(*3)

단기금융상품	988,646	광주은행

합 계	446,012,342	460,037,533	376,520,404

(*1) 신한은행, 국민은행 관련 차입금액은 신용거래가 포함되어 있으며, 산업은행은 최초 계약 당시의 담보설정금액으로 현재까지 유지되고 있습니다.(*2) 디와이에이치제삼차로부터 발생하는 수익증권에 대해 근질권을 설정하고 있으며, 향후 유동화기간에 대한 추정 매출채권 입금액은 8,404,451천원 입니다.(*3) 디와이에이치제사차로부터 발생하는 수익증권에 대해 근질권을 설정하고 있으며, 향후 유동화기간에 대한 추정 매출채권 입금액은 11,109,638천원 입니다.

(3) 지급보증1) 제공한 지급보증(단위: 천원)

제공받는자	지급보증액	지급보증처	관련차입금 금액

앤알캐피탈대부	134,221,877	신한캐피탈 외	115,871,772

디와이에이치제사차	587,600	아이비케이캐피탈	452,000

디와이에이치제오차	10,836,800	케이비캐피탈	8,336,000

합 계	145,646,277	124,659,772

2) 제공받은 지급보증당기말 회사는 서울보증보험주식회사로부터 다음과 같은 지급보증을 제공받고 있습니다.

(단위: 천원)

상품명	피보험자상호	지급보증액	주계약내용

이행(상품판매대금)보증보험	에쓰오일(S-OIL)㈜	4,000,000	석유제품 공급계약

가맹사업보증보험	(주)롯데리아	23,000	(주)롯데리아 가맹점계약(엔제리너스)

가맹사업보증보험	(주)롯데리아	30,000	시설물대여계약

인허가보증보험	금융위원회	50,000	대부(중개)업자 영업보증금 보증

공탁보증보험	개인	935,670	부동산 및 채권 가압류 등

(4) 견질제공어음내역(단위: 천원)

구분	금액	매수	제공처	제공내역	관련차입금 금액

어음	백지	2	에쓰오일㈜	대리점 및 저유소 임대계약 관련	-

(5) 계류중인 소송사건

회사는 회사의 연체 채권과 관련하여 대여금 청구소송 및 지급명령신청 등을 진행하고 있습니다.

36. 특수관계자 거래

(1) 당 기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

1) 주요 주주

구 분	회사에 대한 지분율(%)	비 고

당 기말	전기말

(주)디케이디앤아이	13.12	12.97	유의적 영향력을 행사하는 기업

서홍민	12.08	11.94	기타특수관계자

(주)디케이마린	8.56	8.47	유의적 영향력을 행사하는 기업

(주)디케이씨에스	6.40	6.33	기타특수관계자

2) 종속기업

회사명	회사 보유 지분율(%)	비 고

당기말	전기말

앤알캐피탈대부 주식회사	100	100	종속기업

주식회사 채권추심전문엘씨대부	100	100	종속기업

리드컴	100	100	종속기업

디와이에이치제사차(*)	-	-	종속기업

디와이에이치제오차(*)	-	-	종속기업

(*) 소유지분율은 과반수 미만이나, 자산유동화를 목적으로 설립된 특수목적회사로서 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.

3) 기타 특수관계자

회사명	회사 보유 지분율(%)	비 고

당기말	전기말

곤산대경기차배건유한공사	-	-	유의적 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

(주)사이오픽	-	-	유의적 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

대신캑터스바이아웃주식회사(*1)	-	-	기타 특수관계자

(주)캡스톤에듀(*2)	8.82	8.82	기타 특수관계자

(*1) 상기 회사의 대표이사가 당사의 재무담당 임원이므로 기타 특수관계자에 포함되었습니다. (*2) 상기 회사에 대한 당사 주요주주 지분율이 35% 이상 반영되어 기타 특수관계자에 포함되었습니다.

(2) 특수관계자와의 중요한 거래내용(단위: 천원)

구분	회사명	당 기말	전 기말

이자수익	채권매각이익	이자비용	광고선전비	이자수익	채권매각이익	이자비용	광고선전비

종속기업	채권추심전문엘씨대부	285,863	1,023,944	-	464,926	1,572,421	-

주식회사 리드컴	-	-	-	3,963	-	-	-	3,459

디와이에이치제이차(*)	-	-	-	-	-	-	36,697	-

디와이에이치제삼차(*)	-	-	19,636	-	-	-	268,350	-

디와이에이치제사차	-	-	156,743	-	-	-	140,230	-

디와이에이치제오차	-	-	153,617	-	-	-	-	-

트리톤스(*)	-	-	90,164	-	-	-	335,753	-

주요경영진의 가까운 가족	-	-	46,720	-	-	-	43,520	-

합계	285,863	1,023,944	466,880	3,963	464,926	1,572,421	824,550	3,459

(*) 전, 당기 중 채무 거래가 종료됨에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.

(3) 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용

(단위: 천원)

당기말	회사명	채무

사채	차입금	미지급금	미지급비용

종속기업	주식회사 리드컴	-	-	3,963	-

디와이에이치제사차	-	452,000	-	1,106

디와이에이치제오차	-	8,336,000	-	21,263

주요경영진에 가까운 가족	640,000	-	-	90,240

합계	640,000	8,788,000	3,963	112,609

(단위: 천원)

전기말	회사명	채권	채무

대출채권	미수금	사채	차입금	미지급금	미지급비용

종속기업	채권추심전문엘씨대부	6,200,000	-	-	-	-	-

주식회사 리드컴	-	1,815	-	-	3,459	-

디와이에이치제삼차	-	-	-	2,230,000	-	2,529

디와이에이치제사차	-	-	-	5,780,000	-	14,141

트리톤스	-	-	4,444,444	-	-	17,753

주요경영진에 가까운 가족	-	-	640,000	-	-	43,520

합계	6,200,000	1,815	5,084,444	8,010,000	3,459	77,943

(4) 특수관계자와의 자금거래 내역1) 자금의 출자

(단위: 천원)

구분	회사명	당기말

자 금 출자 거래

출 자

선급금	대신캑터스바이아웃 주식회사	7,880,000

2) 자금의 대여(단위: 천원)

구분	회사명	당기말

자 금 대여 거래

대 여	회 수

대출채권	주식회사채권추심전문엘씨대부	-	6,200,000

특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.

3) 자금의 차입(단위: 천원)

구분	회사명	당 기말	전기말

자 금 차입 거래	자 금 차입 거래

차 입	상 환	차 입	상 환

종속기업	디와이에이치제이차	-	-	-	2,337,000

디와이에이치제삼차	-	2,230,000	-	6,660,000

디와이에이치제사차	-	5,328,000	8,000,000	2,220,000

디와이에이치제오차	10,000,000	1,664,000	-	-

트리톤스	-	4,444,444	10,000,000	5,555,556

주요경영진에 가까운 친족	-	-	640,000	-

합계	10,000,000	13,666,444	18,640,000	16,772,556

회사는 당기중 특수관계자에게 2018년 회계연도에 대한 배당금 1,062,166천원을 지급하였으며, 2019 회계연도에 대한 중간배당금 531,083천원을 지급하였습니다.

(5) 특수관계자에게 제공한 지급보증(주석35 참조)

(단위: 천원)

제공받는자	지급보증액	지급보증처	관련차입금 금액

앤알캐피탈대부(*)	134,221,877	신한캐피탈 외	115,871,772

디와이에이치제사차	587,600	아이비케이캐피탈	452,000

디와이에이치제오차	10,836,800	케이비캐피탈	8,336,000

합계	145,646,277	합계	124,659,772

(*) 회사는 앤알캐피탈대부의 자금조달과 관련하여, 이사회 결의에 의해 총 100,000백만원을 한도로 지급 보증을 제공할 수 있습니다. 당기말 현재 상기 앤알캐피탈대부의 기업어음과 관련하여 실행한 지급보증은 총 36,250백만원 입니다.

(6) 특수관계자로부터 제공받은 주식매수청구권회사는 기타 특수관계자인 ㈜캡스톤에듀 주식과 관련한 주식매수청구권을 보유하고 있습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

급여 및 기타 단기종업원 급여	4,029,811	4,138,742

퇴직급여	403,131	444,571

합 계	4,432,942	4,583,313

상기의 주요경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

37. 보고기간후 사건 회사는 사업다각화를 통한 시너지창출 목적으로 (주)비에스렌탈(이하 "대상회사") 지분 인수를 위해 설립된 특수목적법인 대신캑터스바이아웃(주)(이하 "투자회사")에 대해 2020년 2월 28일에 250억원 출자를 완료하였습니다. 투자자는 재무적투자자(이하 "FI")와 전략적투자자(이하 "SI")로 구성되어 있으며, 회사는 SI로 참여하였으며, 회사는 출자금액 중에서 78.8억원을 당기말 현재 선지급하였습니다. 한편, 2020년 2월 중 투자자들 간 다음과 같은 계약을 체결하였습니다.(1) 다른 투자자의 회사에 대한 매수청구권(Put Option) 및 FI투자자가 보유한 경영권매각(Drag-along Right)대상회사가 잔금지급일로부터 4년 이내에 적격상장을 완료하지 못할 경우, FI 및 다른 SI는 취득금액에 지급일 직전일 기준으로 IRR 15%를 가산한 금액으로 회사에 대해 매수청구권을 행사할 수 있습니다.또한, 대상회사의 적격상장이 완료되지 못할 경우, FI는 투자회사로 하여금 투자회사가 보유하고 있는 대상회사의 주식 전부를 제3자에게 양도하게 할 수 있습니다. (2) 회사가 보유한 매도청구권(Call Option) 및 우선매수청구권회사는 잔금지급일로부터 1년이 경과한 날부터 3년간 FI가 보유하고 있는 투자회사 주식 중 투자원금 100억원에 해당하는 주식을 FI의 취득금액에 지급일 직전일 기준으로 IRR 10%를 가산한 금액으로 FI에 대해 매도청구권을 행사할 수 있습니다.또한, 투자회사 또는 FI가 보유한 대상회사 또는 투자회사의 주식을 제3자에게 양도하여 투자회사 또는 대상회사의 최대주주가 변경되는 경우, 회사는 다른 SI에 우선하여 해당 주식을 제3자의 매수 조건과 동일한 조건으로 우선매수청구권을 행사할 수 있습니다. (3) 동반매도청구권대상회사가 적격상장이 완료된 이후 투자회사의 투자자가 대상회사의 최대주주를 변경을 초래하는 주식양도를 진행하고자 하는 경우 다른 투자자는 투자자와 동일한 조건으로 대상회사의 주식을 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 갖고 있습니다.

38. 회계정책의 변경 (1) 실무적 간편법의 사용회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 - 최초 적용일 현재 손실부담계약은 없습니다.

- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설 직접원가를 제외

- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 운용리스로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 6.3%(1년 기준)입니다.

(단위: 천원)

구분(비금융업)	2019년

전기말에 공시된 운용리스약정	332,588

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	319,018

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	319,018

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	133,096

비유동 리스부채	185,922

합계	319,018

(단위: 천원)

구분(금융업)	2019년

전기말에 공시된 운용리스약정	676,013

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	631,594

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	631,594

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	220,145

비유동 리스부채	411,449

합계	631,594

① 재무상태표에 인식된 금액(비금융업)리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	당기초

사용권자산(*)

부동산	341,633	133,096

차량운반구	313,493	185,922

합계	655,126	319,018

(*)재무상태표의 '사용권자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	당기초

리스부채(*)

유동	403,165	133,096

비유동	263,571	185,922

합계	666,736	319,018

(*)재무상태표의 '리스부채' 항목에 포함되었습니다. 당기 중 증가된 사용권자산은 336백만원입니다.

② 재무상태표에 인식된 금액(금융업)리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	당기초

사용권자산(*)

부동산	687,280	220,145

차량운반구	280,301	411,449

합계	967,581	631,594

(*)재무상태표의 '사용권자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	당기초

리스부채(*)

유동	831,122	220,145

비유동	145,186	411,449

합계	976,308	631,594

(*)재무상태표의 '리스부채' 항목에 포함되었습니다. 당기 중 증가된 사용권자산은 336백만원입니다.

③ 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기

사용권자산의 감가상각비

부동산	894,277

차량운반구	299,563

합계	1,193,840

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	44,024

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	146,826

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	2,318,861

당기 중 리스의 총 현금유출은 3,741백만원 입니다.회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.- 사용권자산: 951백만원 증가

- 리스부채: 951백만원 증가

④ 리스부채의 계약상 만기 구조(비금융업) 당기말 현재 회사의 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

리스부채의계약상 만기	6개월이하	6~12개월	1~2년	2~5년	총 계약상
현금흐름	당기말
장부금액

리스부채	209,488	181,092	190,071	128,467	709,117	666,735

⑤ 리스부채의 계약상 만기 구조(금융업) 당기말 현재 회사의 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

리스부채의계약상 만기	6개월이하	6~12개월	1~2년	2~5년	총 계약상
현금흐름	당기말
장부금액

리스부채	389,393	333,975	229,045	46,836	999,250	976,308

(3) 회사의 리스활동과 회계정책① 변동리스료변동리스료에서 생기는 불확실성의 추정일부 부동산 리스는 휴게소사업에서 생기는 총매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 휴게소사업의 경우, 최대 4.75%~23.18%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율 또한 그 범위가 넓습니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한이유로 사용됩니다. 총매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 이러한 변동리스료 계약으로 인해 휴게소사업에서 매출이 5% 상승한다면 총 리스료지급은 약 6% 정도 증가합니다.