삼성에피스홀딩스 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

## 1. 회사의 개요 (별도)

삼성에피스홀딩스 주식회사(이하 "당사")는 지주사업 등을 주 사업목적으로 2025년 11월 1일을 분할기일로 하여 삼성바이오로직스 주식회사에서 인적분할되어 신규설립되었습니다. 2026년 3월 31일 현재 당사의 본점소재지는 인천광역시 연수구 송도교육로 76(송도동) 입니다. 당사는 2025년 11월 24일 유가증권시장에 재상장되었으며, 2026년 3월 31일 현재 자본금은 62,208백만원입니다.당사의 2026년 3월 31일 현재 주주 및 지분현황은 다음과 같습니다.

## 2. 재무제표 작성기준 (별도)

당사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.요약분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 정보도 함께 참고하여야 합니다.
(1) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채- 공정가치로 측정되는 사업결합 시 인수한 조건부대가
(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 3. 중요한 회계정책 (별도)

당사의 요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항 및 3.3에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책과 동일합니다.
3.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었으며, 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품, 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의' 변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
당기부터 적용되는 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11의 주요 개정 사항은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
3.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.
당사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 당사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 당사는 전환 계획을 수립하고 2027년 3월 31일 종료되는 기간의 제1118호에 따른 첫 중간재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다.
3.3. 법인세비용
법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

## 4. 현금및현금성자산 (별도)

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

요구불예금	35,001,025,558

전기말 (단위 : 원)

공시금액

요구불예금	59,830,604,833

## 5. 기타수취채권 (별도)

기타수취채권의 공시
당분기말 (단위 : 원)

원가	대손충당금	장부금액 합계

기타채권 합계	5,379,810,330	0	5,379,810,330

기타채권 합계	기타유동수취채권 합계	4,529,995,154	0	4,529,995,154

기타유동수취채권 합계	미수금	4,452,650,507	0	4,452,650,507

미수수익	95,896	0	95,896

매입부가세	77,248,751	0	77,248,751

기타비유동수취채권 합계	849,815,176	0	849,815,176

기타비유동수취채권 합계	보증금	849,815,176	0	849,815,176

전기말 (단위 : 원)

원가	대손충당금	장부금액 합계

기타채권 합계	4,761,821,775	0	4,761,821,775

기타채권 합계	기타유동수취채권 합계	3,920,567,695	0	3,920,567,695

기타유동수취채권 합계	미수금	3,689,669,347	0	3,689,669,347

미수수익	163,930	0	163,930

매입부가세	230,734,418	0	230,734,418

기타비유동수취채권 합계	841,254,080	0	841,254,080

기타비유동수취채권 합계	보증금	841,254,080	0	841,254,080

## 6. 기타자산 (별도)

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

선급비용	282,033,621

전기말 (단위 : 원)

공시금액

선급비용	268,918,723

## 7. 장기금융상품 (별도)

장기금융상품의 구성내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

장기금융상품	20,000,000,000

전기말 (단위 : 원)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

장기금융상품	0

당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

금융자산

금융자산, 범주	당기손익-공정가치 측정 금융자산	금융자산, 분류	채무증권	㈜지투지바이오	20,000,000,000

전기말 (단위 : 원)

금융자산

금융자산, 범주	당기손익-공정가치 측정 금융자산	금융자산, 분류	채무증권	㈜지투지바이오	0

## 8. 종속기업투자 (별도)

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말
② 전기말
(2) 당분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

## 9. 유형자산 (별도)

유형자산에 대한 세부 정보 공시
(단위 : 원)

유형자산

기타유형자산

장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액

기초유형자산	679,160,567	(27,666,273)	651,494,294

취득	4,740,000	4,740,000

감가상각	(42,743,782)	(42,743,782)

기말유형자산	683,900,567	(70,410,055)	613,490,512

## 10. 리스 (별도)

사용권자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

사용권자산

자산	건물	228,324,454

차량운반구	3,423,516

자산 합계	231,747,970

전기말 (단위 : 원)

사용권자산

자산	건물	265,300,163

차량운반구	10,028,005

자산 합계	275,328,168

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

유동리스부채	115,822,084

비유동리스부채	67,681,652

리스부채 합계	183,503,736

전기말 (단위 : 원)

공시금액

유동리스부채	121,299,411

비유동리스부채	96,202,148

리스부채 합계	217,501,559

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액
(단위 : 원)

공시금액

사용권자산의 감가상각비	43,580,198

이자비용	2,091,277

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액	45,671,475

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
(단위 : 원)

자산

건물	차량운반구

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액	취득원가	감가상각누계액

기초사용권자산	289,950,636	(24,650,473)	265,300,163	14,430,998	(4,402,993)	10,028,005

취득	0	0	0	0

감가상각	(36,975,709)	(36,975,709)	(6,604,489)	(6,604,489)

기말사용권자산	289,950,636	(61,626,182)	228,324,454	14,430,998	(11,007,482)	3,423,516

사용권자산 합계에 대한 양적 정보 공시
(단위 : 원)

취득원가	감가상각누계액	장부금액 합계

기초사용권자산	304,381,634	(29,053,466)	275,328,168

취득	0	0

감가상각	(43,580,198)	(43,580,198)

기말사용권자산	304,381,634	(72,633,664)	231,747,970

리스부채의 만기분석 공시
당분기말 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	합계 구간 합계

총 리스부채	121,068,300	68,600,000	189,668,300

차감: 현재가치 조정금액	(6,164,564)

리스부채의 현재가치	183,503,736

전기말 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	합계 구간 합계

총 리스부채	127,757,400	98,000,000	225,757,400

차감: 현재가치 조정금액	(8,255,841)

리스부채의 현재가치	217,501,559

리스 관련 현금 유출에 대한 공시
(단위 : 천원)

공시금액

리스 관련 총 현금유출액	36,089

## 11. 무형자산 (별도)

무형자산의 변동내역에 대한 공시
(단위 : 원)

영업권 이외의 무형자산

소프트웨어	기타무형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	상각누계액	취득원가	상각누계액

기초무형자산	72,000,000	(2,400,001)	69,599,999	676,334,000	(12,227,800)	664,106,200

외부구입	0	0	0	0

상각	(3,600,000)	(3,600,000)	(33,816,700)	(33,816,700)

기말무형자산	72,000,000	(6,000,001)	65,999,999	676,334,000	(46,044,500)	630,289,500

무형자산 합계의 변동내역에 대한 공시
(단위 : 원)

취득원가	상각누계액	장부금액 합계

기초무형자산	748,334,000	(14,627,801)	733,706,199

외부구입	0	0

상각	(37,416,700)	(37,416,700)

기말무형자산	748,334,000	(52,044,501)	696,289,499

## 12. 기타지급채무 (별도)

기타지급채무
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

기타지급채무 합계	7,910,770,305

기타지급채무 합계	유동기타지급채무 합계	6,097,760,864

유동기타지급채무 합계	미지급금	1,975,343,655

미지급비용	4,122,417,209

비유동기타지급채무 합계	1,813,009,441

비유동기타지급채무 합계	미지급비용	1,813,009,441

전기말 (단위 : 원)

공시금액

기타지급채무 합계	10,305,127,017

기타지급채무 합계	유동기타지급채무 합계	8,746,217,576

유동기타지급채무 합계	미지급금	3,801,819,849

미지급비용	4,944,397,727

비유동기타지급채무 합계	1,558,909,441

비유동기타지급채무 합계	미지급비용	1,558,909,441

## 13. 기타부채 (별도)

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

예수금	99,423,180

전기말 (단위 : 원)

공시금액

예수금	103,270,580

## 14. 기타금융부채 (별도)

기타금융부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

파생상품부채	194,650,868

전기말 (단위 : 원)

공시금액

파생상품부채	194,650,868

## 15. 자본금 (별도)

자본금의 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수 (단위: 주)	300,000,000

주당금액	2,500

발행주식수 (단위: 주)	24,883,049

자본금	62,207,622,500

전기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수 (단위: 주)	300,000,000

주당금액	2,500

발행주식수 (단위: 주)	24,883,049

자본금	62,207,622,500

발행주식수 및 유통주식수의 변동내역에 대한 공시

보통주

발행주식수의 변동

발행주식수의 변동	기초 발행주식수 (단위: 주)	24,883,049

발행주식수에 대한 증가(감소) (단위: 주)	0

기말 발행주식수 (단위: 주)	24,883,049

유통주식수의 변동

유통주식수의 변동	기초 유통주식수 (단위: 주)	24,836,935

유통주식수에 대한 증가(감소) (단위: 주)	0

기말 유통주식수 (단위: 주)	24,836,935

자본잉여금 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

주식발행초과금	3,299,573,827,671

전기말 (단위 : 원)

공시금액

주식발행초과금	3,299,573,827,671

자본조정 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

자기주식	(20,221,211,735)

자기주식에 대한 기술	2025년 11월 1일을 분할기일로 하여 삼성바이오로직스 주식회사에서 인적분할되어 신규설립되는 과정에서 단주로 매입한 주식(보통주: 46,114주) 입니다.

전기말 (단위 : 원)

공시금액

자기주식	(20,221,211,735)

자기주식에 대한 기술

기타포괄손익누계액의 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

기타포괄손익누계액

기타적립금	기타포괄손익누적액	확정급여제도의 재측정요소	7,963,696

전기말 (단위 : 원)

기타포괄손익누계액

기타적립금	기타포괄손익누적액	확정급여제도의 재측정요소	0

## 16. 종업원급여 (별도)

종업원급여의 내역에 대한 공시
(단위 : 원)

공시금액

급여	515,813,867

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	349,074,321

종업원급여 합계	864,888,188

확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치	2,466,759,262

사외적립자산의 공정가치	(1,021,916,674)

재무상태표상 확정급여부채	1,444,842,588

전기말 (단위 : 원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치	2,109,578,333

사외적립자산의 공정가치	(1,005,846,370)

재무상태표상 확정급여부채	1,103,731,963

확정급여부채의 변동내역에 대한 공시
(단위 : 원)

확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 확정급여부채(자산)	2,109,578,333	(1,005,846,370)	1,103,731,963

당기 비용으로 인식된 확정급여비용 합계	357,180,929	(8,106,608)	349,074,321

당기 비용으로 인식된 확정급여비용 합계	당기근무원가	50,143,449	0	50,143,449

과거근무원가	286,406,198	0	286,406,198

이자원가(수익)	20,631,282	(8,106,608)	12,524,674

재측정손실(이익)	0	(7,963,696)	(7,963,696)

재측정손실(이익)	사외적립자산 손익	0	(7,963,696)	(7,963,696)

기말 확정급여부채(자산)	2,466,759,262	(1,021,916,674)	1,444,842,588

## 17. 영업비용 (별도)

영업비용에 대한 공시
(단위 : 원)

공시금액

급여 및 상여	515,813,867

퇴직급여	349,074,321

복리후생비	111,152,471

감가상각비	86,323,980

무형자산상각비	37,416,700

소모품비	695,096

유틸리티비	7,341,536

여비교통비	14,201,405

차량유지비	358,000

통신비	22,500

세금과공과	18,751,949

보험료	77,671,234

지급수수료	810,643,323

임차료	1,960,000

도서인쇄비	1,524,841

교제비	37,987,273

회의비	30,369,968

교육훈련비	10,258,557

행사비	16,869,365

전산비	36,983,538

기업홍보비	70,479,960

영업비용 합계	2,235,899,884

## 18. 기타수익과 기타비용 (별도)

기타수익 및 기타비용
(단위 : 원)

공시금액

잡손실	235,204,635

## 19. 금융수익과 금융비용 (별도)

금융수익 및 금융비용
(단위 : 원)

공시금액

금융수익 합계	313,627,458

금융수익 합계	이자수익	313,396,458

외환차익	231,000

금융비용 합계	5,085,877

금융비용 합계	이자비용	2,091,277

외환차손	2,994,600

## 20. 법인세비용 (별도)

법인세비용 인식시 적용할 법인세율에 대한 공시

공시금액

법인세비용 인식시 적용할 법인세율에 대한 기술	법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

## 21. 주당손익 (별도)

기본주당손익에 대한 공시
(단위 : 원)

보통주

당기순손실	(2,162,562,938)

가중평균유통보통주식수 (단위: 주)	24,836,935

주당손실	(87)

가중평균유통보통주식수에 대한 공시

주식수 (단위: 주)	일수 (단위: 일)	적수	가중평균유통주식수 (단위: 주)

주식	보통주	주식수 산정 내역	기초 발행주식수	24,883,049	90	2,239,474,410	24,883,049

자기주식	(46,114)	90	(4,150,260)	(46,114)

주식 합계	24,836,935	2,235,324,150	24,836,935

희석주당이익에 대한 공시

공시금액

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술	회사는 당분기말 현재 희석증권이 존재하지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

## 22. 우발부채와 약정사항 (별도)

금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증에 대한 공시
(단위 : 원)

원화보증금액	보증종류

지급보증의 구분	제공받은 지급보증	거래상대방	서울보증보험㈜	1,000,000,000	이행보증 등

## 23. 특수관계자 (별도)

당분기말 현재 당사와 거래내역 또는 채권ㆍ채무내역이 있는 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.
(*1) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'에 따른 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단에 소속된 회사입니다.

특수관계자거래에 대한 공시
(단위 : 원)

기타 수익	유ㆍ무형자산 취득	지급수수료 등	기타 수익 성격에 대한 기술

전체 특수관계자	특수관계자	종속기업	삼성바이오에피스㈜	0	0	726,343,805

대규모 기업집단	삼성생명보험㈜	2,711,502	0	1,000,000	사외적립자산으로부터 발생한 운용수익으로서 퇴직급여의 차감항목으로 인식하였습니다.

삼성카드㈜	85,578	0	6,081,000

삼성화재해상보험㈜	7,963,696	0	315,000,000

㈜호텔신라	0	0	9,287,273

㈜멀티캠퍼스	0	0	5,471,000

㈜삼성글로벌리서치	0	0	600,000

㈜에스원	0	0	84,000

삼성에스디에스㈜	0	0	35,757,500

삼성웰스토리㈜	0	0	9,900,000

전체 특수관계자 합계	10,760,776	0	1,109,524,578

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

미수금	미지급금

전체 특수관계자	특수관계자	종속기업	삼성바이오에피스㈜	4,341,026,933	1,847,557,055

에피스넥스랩㈜	106,079,144	0

대규모기업집단	삼성카드㈜	55,578	10,570,333

㈜멀티캠퍼스	0	561,000

㈜에스원	0	44,000

삼성에스디에스㈜	0	35,557,500

㈜호텔신라	0	0

전체 특수관계자 합계	4,447,161,655	1,894,289,888

전기말 (단위 : 원)

미수금	미지급금

전체 특수관계자	특수관계자	종속기업	삼성바이오에피스㈜	3,651,848,368	3,329,872,693

에피스넥스랩㈜	12,988,709	0

대규모기업집단	삼성카드㈜	0	13,931,030

㈜멀티캠퍼스	0	0

㈜에스원	0	0

삼성에스디에스㈜	0	0

㈜호텔신라	0	2,240,000

전체 특수관계자 합계	3,664,837,077	3,346,043,723

당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.당분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

주요 경영진에 대한 보상에 대한 공시
(단위 : 원)

공시금액

단기종업원급여 등	401,485,000

장기종업원급여 등	300,300,000

주요 경영진에 대한 보상 합계	701,785,000

## 24. 금융상품의 범주별 분류 (별도)

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 원)

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	금융자산, 범주 합계

장기금융상품	20,000,000,000	20,000,000,000

현금및현금성자산	35,001,025,558	35,001,025,558

미수금	4,452,650,507	4,452,650,507

미수수익	95,896	95,896

보증금	849,815,176	849,815,176

금융자산 합계	20,000,000,000	40,303,587,137	60,303,587,137

전기말 (단위 : 원)

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	금융자산, 범주 합계

장기금융상품	0	0

현금및현금성자산	59,830,604,833	59,830,604,833

미수금	3,689,669,347	3,689,669,347

미수수익	163,930	163,930

보증금	841,254,080	841,254,080

금융자산 합계	0	64,361,692,190	64,361,692,190

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 원)

당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	금융부채, 범주 합계

파생상품부채	194,650,868	194,650,868

미지급금	1,972,356,019	1,972,356,019

미지급비용	2,788,212,400	2,788,212,400

리스부채	183,503,736	183,503,736

금융부채 합계	194,650,868	4,944,072,155	5,138,723,023

전기말 (단위 : 원)

당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	금융부채, 범주 합계

파생상품부채	194,650,868	194,650,868

미지급금	3,779,405,490	3,779,405,490

미지급비용	2,787,029,700	2,787,029,700

리스부채	217,501,559	217,501,559

금융부채 합계	194,650,868	6,783,936,749	6,978,587,617

(미지급금, 미지급비용) 종업원 관련 부채는 제외되어 있습니다.

## 25. 현금 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래 (별도)

투자활동 중 현금 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래 내역에 대한 공시
(단위 : 원)

공시금액

유형자산 취득에 대한 채무의 감소	674,409,567

무형자산 취득에 대한 채무의 감소	619,000,000

## 26. 위험관리 (별도)

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.- 재무위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.요약분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2025년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

금융상품자산의 장부금액과 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

금융자산	금융자산, 공정가치

금융자산, 범주	상각후원가로 인식된 금융자산	금융자산, 분류	현금및현금성자산	35,001,025,558	35,001,025,558

미수금	4,452,650,507	4,452,650,507

미수수익	95,896	95,896

보증금	849,815,176	849,815,176

당기손익-공정가치 측정 금융자산	장기금융상품	20,000,000,000	20,000,000,000

금융자산, 범주 합계	60,303,587,137	60,303,587,137

전기말 (단위 : 원)

금융자산	금융자산, 공정가치

금융자산, 범주	상각후원가로 인식된 금융자산	금융자산, 분류	현금및현금성자산	59,830,604,833	59,830,604,833

미수금	3,689,669,347	3,689,669,347

미수수익	163,930	163,930

보증금	841,254,080	841,254,080

당기손익-공정가치 측정 금융자산	장기금융상품	0	0

금융자산, 범주 합계	64,361,692,190	64,361,692,190

(금융자산) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

금융상품부채의 장부금액과 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

금융부채	금융부채, 공정가치

금융부채, 범주	상각후원가로 인식된 금융부채	금융부채, 분류	리스부채	183,503,736	183,503,736

미지급금	1,972,356,019	1,972,356,019

미지급비용	2,788,212,400	2,788,212,400

당기손익-공정가치 측정 금융부채	파생상품부채	194,650,868	194,650,868

금융부채, 범주 합계	5,138,723,023	5,138,723,023

전기말 (단위 : 원)

금융부채	금융부채, 공정가치

금융부채, 범주	상각후원가로 인식된 금융부채	금융부채, 분류	리스부채	217,501,559	217,501,559

미지급금	3,779,405,490	3,779,405,490

미지급비용	2,787,029,700	2,787,029,700

당기손익-공정가치 측정 금융부채	파생상품부채	194,650,868	194,650,868

금융부채, 범주 합계	6,978,587,617	6,978,587,617

(금융부채) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.(미지급금, 미지급비용) 종업원 관련 부채는 제외되어있습니다.
- 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

금융상품자산의 수준별 공정가치 측정치
(단위 : 원)

금융자산, 분류

장기금융상품

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치	0	0	20,000,000,000	20,000,000,000

금융상품부채의 수준별 공정가치 측정치
당분기말 (단위 : 원)

금융부채, 분류

파생상품부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 공정가치	0	0	194,650,868	194,650,868

전기말 (단위 : 원)

금융부채, 분류

파생상품부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 공정가치	0	0	194,650,868	194,650,868

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

수준 3으로 분류된 금융부채의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수에 대한 공시
(단위 : 원)

금융부채, 공정가치	공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채

금융부채, 분류	파생상품부채	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 3	194,650,868	옵션모델	할인율 등

공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 장부금액에 대한 공시
(단위 : 원)

금융자산

금융자산, 분류	장기금융상품	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 3	20,000,000,000