모나리자 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 45 기 2021년 01월 01일 부터 2021년 03월 31일 까지
제 44 기 2020년 01월 01일 부터 2020년 03월 31일 까지
주식회사 모나리자

1. 일반 사항

주식회사 모나리자(이하 '회사')는 화장지 및 위생용품 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 회사는 1988년 10월 14일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	비 율

엠에스에스홀딩스(주)	18,645,995	50.99%

자기주식	10,480	0.03%

기타	17,914,780	48.98%

합 계	36,571,255	100%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약재무제표 는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책 재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 금융상품 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 원)

구 분	2021.03.31	2020.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	11,056,736,449	11,056,736,449	11,373,947,726	11,373,947,726

매출채권	10,422,118,394	10,422,118,394	12,497,506,357	12,497,506,357

기타수취채권	5,582,023,634	5,582,023,634	5,486,818,556	5,486,818,556

기타금융자산	1,515,000	1,515,000	1,515,000	1,515,000

금융부채

매입채무	3,914,486,224	3,914,486,224	4,435,651,192	4,435,651,192

기타지급채무	3,349,120,061	3,349,120,061	4,079,478,078	4,079,478,078

차입금	5,000,000,000	5,000,000,000	5,000,000,000	5,000,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융부채(*1)	-	-	-	-

리스부채(*2)	1,231,137,807	-	1,374,431,708	-

(*1) 전기 중 취득한 관계기업투자주식과 관련된 주주간 약정에 따라 인식된 파생상품부채의 공정가치 측정금액입니다(주석 9, 25 참조).(*2) 리스부채는 기준서 제 1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정금융부채(파생상품부채)	-	-	-	-

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

당분기와 전기 중 금융상품 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동은 없습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치 및 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	주요 투입변수

당기손익-공정가치 측정금융부채(파생상품부채)	-	3	옵션모델	기초자산 주식가격

기대주가 변동성

5. 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 구성내역

(단위: 원)

재무상태표상 자산	2021.03.31

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후 원가로 측정하는 금융자산	합계

유동성 금융자산

현금및현금성자산	-	11,056,736,449	11,056,736,449

매출채권	-	10,422,118,394	10,422,118,394

기타수취채권	-	850,222,512	850,222,512

소 계	-	22,329,077,355	22,329,077,355

비유동성 금융자산

기타수취채권	4,731,801,122	4,731,801,122

기타금융자산	1,515,000	-	1,515,000

소계	1,515,000	4,731,801,122	4,733,316,122

금융자산 합계	1,515,000	27,060,878,477	27,062,393,477

(단위: 원)

재무상태표상 자산	2020.12.31

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후 원가로 측정하는 금융자산	합계

유동성 금융자산

현금및현금성자산	-	11,373,947,726	11,373,947,726

매출채권	-	12,497,506,357	12,497,506,357

기타수취채권	-	700,653,913	700,653,913

소 계	-	24,572,107,996	24,572,107,996

비유동성 금융자산

기타수취채권	-	4,786,164,643	4,786,164,643

기타금융자산	1,515,000	-	1,515,000

소 계	1,515,000	4,786,164,643	4,787,679,643

금융자산 합계	1,515,000	29,358,272,639	29,359,787,639

(단위: 원)

재무상태표상 부채	2021.03.31

당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	기타금융부채	합계

유동성 금융부채

매입채무	-	3,914,486,224	-	3,914,486,224

기타지급채무	-	3,341,572,891	-	3,341,572,891

리스부채	-	-	357,792,503	357,792,503

소 계	-	7,256,059,115	357,792,503	7,613,851,618

비유동성 금융부채

기타지급채무	-	7,547,170	-	7,547,170

차입금	-	5,000,000,000	-	5,000,000,000

리스부채	-	-	873,345,304	873,345,304

소 계	-	5,007,547,170	873,345,304	5,880,892,474

금융부채 합계	-	12,263,606,285	1,231,137,807	13,494,744,092

(단위: 원)

재무상태표상 부채	2020.12.31

당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	기타금융부채	합계

유동성 금융부채

매입채무	-	4,435,651,192	-	4,435,651,192

기타지급채무	-	4,071,930,908	-	4,071,930,908

리스부채	-	-	390,242,550	390,242,550

소 계	-	8,507,582,100	390,242,550	8,897,824,650

비유동성 금융부채

기타지급채무	-	7,547,170	-	7,547,170

차입금	-	5,000,000,000	-	5,000,000,000

리스부채	-	-	984,189,158	984,189,158

소 계	-	5,007,547,170	984,189,158	5,991,736,328

금융부채 합계	-	13,515,129,270	1,374,431,708	14,889,560,978

5.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치 측정 금융자산	평가손익	-	-	(3,807,591)	(3,807,591)

처분손익	-	-	-	-

배당수익	-	-	-	-

상각후 원가로 측정하는 금융자산	이자수익	62,310,404	62,310,404	98,188,176	98,188,176

외환손익	388,504	388,504	2,190,957	2,190,957

대손상각비	6,868,899	6,868,899	(10,281,492)	(10,281,492)

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	(30,886,672)	(30,886,672)	(24,084,014)	(24,084,014)

기타금융부채(리스부채)	이자비용	(17,371,908)	(17,371,908)	(4,712,529)	(4,712,529)

6. 매출채권 및 기타수취채권 6.1 매출채권 및 기타수취채권의 구성내역

(단위: 원)

구 분	2021.03.31	2020.12.31

유동성	매출채권	10,648,301,800	12,729,408,662

대손충당금	(226,183,406)	(231,902,305)

미수금	523,945,296	374,631,042

미수수익	1,277,216	1,022,871

보증금(유동)	325,000,000	325,000,000

소 계	11,272,340,906	13,198,160,270

비유동성	보증금(비유동)	231,801,122	286,164,643

대여금	4,500,000,000	4,500,000,000

소 계	4,731,801,122	4,786,164,643

합 계	16,004,142,028	17,984,324,913

6.2 매출채권의 연령분석(단위: 원)

구 분	2021.03.31	2020.12.31

연체되지 않은 채권	10,150,829,581	12,253,103,898

연체된 채권	497,472,219	476,304,764

6개월 이하	217,979,252	184,824,579

6개월 초과 1년 이하	63,160,274	105,219,152

1년 초과	216,332,693	186,261,033

사고채권	-	-

합 계	10,648,301,800	12,729,408,662

6.3 대손충당금 변동내역(단위: 원)

구분	2021.03.31	2020.12.31

기초 금액	231,902,305	205,347,404

설정	(4,568,899)	26,554,901

환입	(1,150,000)	-

제각 등	-	-

기말 금액	226,183,406	231,902,305

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 3개월 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

7. 재 고자산7.1 재고자산 구성내역

(단위: 원)

구 분	2021.03.31

평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	1,652,159,253	(209,102,491)	1,443,056,762

제품	3,459,333,420	(13,533,019)	3,445,800,401

반제품	3,839,395,995	-	3,839,395,995

원재료	3,714,067,776	-	3,714,067,776

부재료	655,020,099	-	655,020,099

저장품	361,958,969	-	361,958,969

합 계	13,681,935,512	(222,635,510)	13,459,300,002

구 분	2020.12.31

평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	1,602,890,636	(325,647,160)	1,277,243,476

제품	2,409,962,816	(39,202,181)	2,370,760,635

반제품	4,101,191,464	-	4,101,191,464

원재료	4,620,177,497	-	4,620,177,497

부재료	659,872,395	-	659,872,395

저장품	419,626,455	-	419,626,455

합 계	13,813,721,263	(364,849,341)	13,448,871,922

7.2 당분기 중 비용으로 인식된 재고자산평가금액은 142,213,831원 환입 (전분기: 3,997,967원 환입)입니다.

7.3 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 19,510,676,628원(전분기: 23,471,842,320원)입니다.

8. 기타자산 기타자산의 구성내역(단위: 원)

구 분	2021.03.31	2020.12.31

선급금	100,424,459	34,536,945

선급비용	26,195,810	59,778,062

합 계	126,620,269	94,315,007

9. 관계기업 투자9.1 당분기말 현재 관계기업의 현황

기업명	소유지분율	주된 사업장	사용 재무제표일

당분기말	전기말

중원 주식회사(*1,2)	16.88%	-	한국	12월31일

(*1) 소유지분율은 20%미만이나 임원 겸직을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.(*2) 해당 투자 지분은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 15, 26 참조)9.2 관계기업에 대한 지분법 평가 내역

(단위: 원)

당분기	기초	취득	기타 증가	지분법평가	당분기말

지분법손익	기타포괄손익

중원 주식회사	10,664,013,959	-	-	(23,359,629)	-	10,640,654,330

9.3 관계기업의 요약재무정보(단위: 원)

당분기	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

중원 주식회사	61,004,338,452	28,614,429,573	13,861,413,212	1,921,211,318

상기 요약재무정보는 3개월 보고기간의 재무정보입니다.

9.4 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기	당분기말 순자산	지분율	순자산 지분금액	영업권	기타조정	미실현손익	장부금액

중원 주식회사	32,389,908,879	16.88%	5,466,904,384	3,116,849,754	2,056,900,192	-	10,640,654,330

10. 유형자산 10.1 유형자산의 변동내역

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	35,893,542,573	34,631,764,575

취득	1,781,925,701	613,575,608

대체	-	-

처분	(1,507,791)	-

감가상각비	(1,085,504,919)	(1,071,117,962)

분기말 순장부금액	36,588,455,564	34,174,222,221

10 .2 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출원가	1,014,855,315	956,144,237

판매비와관리비	70,649,604	114,973,725

합 계	1,085,504,919	1,071,117,962

10.3 유형자산 담보제공 내역

- 보고기간말 기준으로 담보설정액은 없습니다.

11. 사용권자산 및 리스부채 회사는 리스이용자로 사용권자산 및 리스부채에 대한 정보는 다음과 같습니다.

① 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	701,493,227	737,414,810

차량운반구	514,100,663	622,010,635

합계	1,215,593,890	1,359,425,445

(*) 재무상태표의 '비유동자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채(*)

유동	357,792,503	390,242,550

비유동	873,345,304	984,189,158

합계	1,231,137,807	1,374,431,708

(*) 재무상태표의 '리스부채' 항목에 포함되었습니다.

당분기 중 증가된 사용권자산은 8,139,036원입 니다.

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	44,060,619	3,776,239

차량운반구	51,300,449	69,461,790

합계	95,361,068	73,238,029

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	17,433,925	4,712,529

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	568,470,375	603,345,058

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	2,709,379	2,406,543

당분기와 전분기 리스의 총 현금유출은 각각 681,117,691원과 679,889,101원 입니다.

12. 무형자산 12.1 무형자산의 변동내역

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	491,141,988	441,894,862

취득	9,655,800	64,485,760

감가상각비	(25,813,008)	(22,312,087)

분기말 순장부금액	474,984,780	484,068,535

12.2 무형자산 상각비는 모두 판매비와관리비로 분류합니다.

13. 기타지급채무 및 기타부채13.1 기타지급채무 구성내역

(단위: 원)

구분	유동	비유동	합계

미지급금	미지급비용	소계	보증금	소계

2021.03.31	481,472,473	2,860,100,418	3,341,572,891	7,547,170	7,547,170	3,349,120,061

2020.12.31	673,429,124	3,398,501,784	4,071,930,908	7,547,170	7,547,170	4,079,478,078

13.2 기타부채 구성내역(단위: 원)

구분	유동

미지급비용(*)	선수금	예수금	미지급배당금	합계

당분기말	2,242,850,195	214,974,815	525,738,345	2,742,058,125	5,725,621,480

전기말	2,117,495,908	292,629,444	700,243,308	-	3,110,368,660

(*) 종업원과 관련된 미지급 급여 등으로 구성되어 있습니다. 14. 차입금

(단위: 원)

차입금종류	차입처	최장만기일	이자율(%)	금 액	상환방법

2021.03.31	2021.03.31	2020.12.31

운전자금대출(*)	우리은행	2022.02.22	2.51%	5,000,000,000	5,000,000,000	만기상환

합 계	5,000,000,000	5,000,000,000

(*) 해당 차입과 관련하여 관계기업투자주식이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 26참조)

15. 퇴직급여제도

회사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 포괄손익계산서에 인식된 총 비용 230,816,160원(전분기: 244,301,770원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 총 비용 중 149,670,618원(전분기: 135,035,595원)은 매출원가에 포함되었으며, 81,145,542원(전분기: 109,266,175원)은 관리비에 포함되었습니다.

16. 자본 16.1 자본금의 구성내역

(단위: 원)

구분	2021.03.31	2020.12.31

수권주식수	200,000,000 주	200,000,000 주

발행주식수	37,771,255 주	37,771,255 주

이익소각	1,200,000 주	1,200,000 주

유통주식수	36,571,255 주	36,571,255 주

1주당 금액	500원	500원

보통주자본금(*)	18,885,627,500	18,885,627,500

(*) 보통주 1,200,000주가 이익소각됨에 따라 보통주자본금과 유통주식의 액면총액은 600,000,000원 만큼 차이가 발생합니다.

16.2 기타불입자본의 구성내역(단위: 원)

구분	2021.03.31	2020.12.31

주식발행초과금	3,463,018,182	3,463,018,182

자기주식	(25,631,620)	(25,631,620)

합 계	3,437,386,562	3,437,386,562

16.3 이익잉여금의 구성내역(단위: 원)

구분	2021.03.31	2020.12.31

법정적립금(*)	1,848,105,609	1,573,899,796

미처분이익잉여금	44,669,282,747	47,314,063,001

합 계	46,517,388,356	48,887,962,797

(*) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 회사는 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.16.4 이익잉여금의 변동내역

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	48,887,962,797	42,797,992,975

배당금지급	(2,742,058,125)	(1,828,038,750)

분기순이익(손실)	371,483,684	2,452,561,992

분기말금액	46,517,388,356	43,422,516,217

16.5 당기 중 배당금 지급내역(단위:원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당배당금	배당금 합계

보통주	36,571,255 주	10,480 주	36,560,775 주	75	2,742,058,125

2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 2,742,058,125원은 2021년 4월 중 지급되었습니다. (2019년 종료하는 회계연도에 대한 배당금 지급액: 1,828,038,750원)

17. 매출액(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	19,956,826,074	19,956,826,074	22,497,102,955	22,497,102,955

상품매출	2,888,269,557	2,888,269,557	7,385,848,845	7,385,848,845

반제품매출	2,419,546,520	2,419,546,520	2,477,447,890	2,477,447,890

기타매출	191,691,458	191,691,458	545,338,675	545,338,675

합 계	25,456,333,609	25,456,333,609	32,905,738,365	32,905,738,365

18. 비용의 성격별 분류(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(836,843,752)	(836,843,752)	1,236,010,587	1,236,010,587

원재료비 및 부재료비	10,798,565,156	10,798,565,156	11,448,923,421	11,448,923,421

상품의 매입액	1,613,657,184	1,613,657,184	2,851,281,663	2,851,281,663

종업원급여	3,258,084,991	3,258,084,991	3,144,132,594	3,144,132,594

감가상각비	1,067,901,048	1,067,901,048	997,879,933	997,879,933

사용권자산상각비	95,361,068	95,361,068	73,238,029	73,238,029

무형자산상각비	25,813,008	25,813,008	22,312,087	22,312,087

지급임차료	571,179,754	571,179,754	605,751,601	605,751,601

지급수수료	1,342,060,159	1,342,060,159	1,514,863,644	1,514,863,644

물류비	2,267,623,821	2,267,623,821	2,506,199,427	2,506,199,427

전력비	1,510,385,868	1,510,385,868	1,603,016,376	1,603,016,376

연료비	160,260,736	160,260,736	316,438,055	316,438,055

기타	3,056,150,856	3,056,150,856	3,056,498,555	3,056,498,555

합계	24,930,199,897	24,930,199,897	29,376,545,972	29,376,545,972

19. 판매비와 관리비(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	923,378,654	923,378,654	974,802,683	974,802,683

퇴직급여	81,145,542	81,145,542	109,266,175	109,266,175

복리후생비	73,051,215	73,051,215	71,850,072	71,850,072

세금과공과	136,261,110	136,261,110	122,190,270	122,190,270

지급임차료	182,738,544	182,738,544	227,082,024	227,082,024

물류비	2,267,623,821	2,267,623,821	2,506,199,427	2,506,199,427

지급수수료	1,273,766,130	1,273,766,130	1,470,631,917	1,470,631,917

광고선전비	182,387,421	182,387,421	293,325,215	293,325,215

기타	299,170,832	299,170,832	297,857,469	297,857,469

합 계	5,419,523,269	5,419,523,269	6,073,205,252	6,073,205,252

20. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(단위: 원)

기타영업외수익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	-	-	843,572	843,572

외화환산이익	388,504	388,504	1,347,385	1,347,385

잡이익	2,493,448	2,493,448	9,498,650	9,498,650

합 계	2,881,952	2,881,952	11,689,607	11,689,607

(단위: 원)

기타영업외비용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	3,807,591	3,807,591

기부금	25,742,159	25,742,159	8,300,170	8,300,170

유형자산처분손실	1,507,791	1,507,791	-	-

잡손실	14,580,432	14,580,432	482,216,591	482,216,591

합 계	41,830,382	41,830,382	494,324,352	494,324,352

21. 금융수익 및 금융비용(단위: 원)

금융수익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	62,310,404	62,310,404	98,188,176	98,188,176

(단위: 원)

금융비용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	48,258,580	48,258,580	28,796,543	28,796,543

22. 법 인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 03월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 22.26% (2020년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 유효법인세율: 22.95%)입니다.

23. 주 당이익회사는 희석증권을 발행하지 아니하여 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 보유하고 있는 자기주식을 제외한 해당 기간의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당분기순이익	371,483,684	371,483,684	2,452,561,992	2,452,561,992

가중평균유통보통주식수(*)	36,560,775	36,560,775	36,560,775	36,560,775

기본주당이익	10	10	67	67

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	36,571,255	36,571,255	36,571,255	36,571,255

차감 : 가중평균자기주식수	(10,480)	(10,480)	(10,480)	(10,480)

가중평균유통보통주식수	36,560,775	36,560,775	36,560,775	36,560,775

24. 영업으로부터 창출된 현금24.1 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 원)

과 목	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	477,877,477	3,144,310,245

조정항목	이자수익	(62,310,404)	(98,188,176)

이자비용	48,258,580	28,796,543

외화환산이익	(388,504)	(1,347,385)

당기손익금융자산평가손실	-	3,807,591

지분법 평가이익	23,359,629	(196,862,564)

감가상각비	1,085,504,919	997,879,933

사용권자산상각비	95,361,068	73,238,029

무형자산상각비	25,813,008	22,312,087

대손상각비	(6,868,899)	10,281,492

유형자산처분손실	1,507,791	-

재고자산처분손실	(142,213,831)	-

기타	(1,659,714)	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	매출채권의 변동	2,082,256,862	(858,949,890)

기타수취채권의 변동	(208,314,254)	(18,527,646)

재고자산의 변동	131,785,751	1,927,611,646

기타자산의 변동	(32,305,262)	45,757,197

매입채무의 변동	(521,164,968)	(83,944,717)

기타지급채무의 변동	(538,401,366)	517,645,508

기타부채의 변동	(126,805,305)	475,337,180

충당부채의 변동	-	168,501,600

영업으로부터 창출된 현금흐름	2,331,292,578	6,157,658,673

24.2 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	462,000,000	257,400,000

기타유형자산에서 저장품으로 대체	685,571,933	-

유형자산취득 미지급금의 증가(감소)	(191,956,651)	(189,504,477)

25. 우발사항 및 약정사항 25.1 보고기간말 현재 회사가 금융기관과 체결 중인 차입 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(원화: 원)

금융기관	약정한도	사용	내용

우리은행(*)	5,000,000,000	5,000,000,000	운전자금대출

신한은행	EUR 2,198,250	EUR 2,198,250	일람불 수입신용장

(*) 해당 차입과 관련하여 관계기업투자주식이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 15 참조)25.2 보고기간말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 329,340,000원의 거래이행보증을 제공 받고 있습니다.25.3 보고기간말 현재 회사는 유형자산과 재고자산 등과 관련하여 DB손해보험 등에재산종합보험, 화재보험 그리고 환경책임보험 등을 가입하고 있습니다.25.4 보고기간말 현재 회사는 매출채권 등의 대금회수와 관련하여 KEB하나은행과 50,000,000원 한도로 외상매출채권 담보대출계약을 체결하고 있습니다.

25.5 당분기말 현재 중원 주식회사의 지분인수 등과 관련하여 체결한 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다.

구분	주요내용

기존주주의 매수청구권(Put Option)	기존주주는 법인주주(*)에 대하여 기존주주가 보유한 보통주식 중 18,575주를 주당 오십칠만육백오십구(570,659)원으로 매수해 줄 것을 청구할 수 있는 권한을 보유하며, 행사기간은 2021년 10월 1일부터 1개월이 되는 날까지임.

공동매각요구권(Drag Along Right)	법인주주는 제3자에게 본건 주식의 전부를 양도하거나 최대주주 변경거래가 있는 경우 기존주주가 소유하고 있는 주식의 전부 또는 일부를 법인주주의 선택에 따라 법인주주가 지정하는 법인주주의 계열회사에게 매도할 것을 청구할 수 있는 있는 권리를 보유함

동반매도청구권(Tag Along Right)	법인주주가 보유한 주식을 제3자에게 매각하고자 하는 경우 기존주주는 자신이 소유한 대상회사 주식의 전부를 공동으로 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유함

(*) 법인주주는 회사, (주)쌍용씨앤비 및 (주)엠에스에스글로벌입니다.

26. 특수관계자 26.1 당분기말과 전기말 현재 회사의 최상위지배기업, 지배기업 및 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	2021.03.31	2020.12.31	비고

최상위지배기업	NHPEA Tissue Holdings AB	NHPEA Tissue Holdings AB	엠에스에스홀딩스(주)의 지배기업

지배기업	엠에스에스홀딩스(주)	엠에스에스홀딩스(주)	회사의 지배기업

관계기업	중원 주식회사	중원 주식회사	(*)

기타특수관계자	(주)쌍용C	(주)쌍용C	엠에스에스홀딩스(주)의 종속기업

(주)엠에스에스글로벌	(주)엠에스에스글로벌	엠에스에스홀딩스(주)의 종속기업

엠에스에스펄프(주)	엠에스에스펄프(주)	엠에스에스홀딩스(주)의 종속기업

엠에스에스로지스틱스(주)	엠에스에스로지스틱스(주)	엠에스에스홀딩스(주)의 종속기업

엠에스에스에이치알엠(주)	엠에스에스에이치알엠(주)	엠에스에스홀딩스(주)의 종속기업

주식회사 놀부 및 그 종속기업	주식회사 놀부 및 그 종속기업	(*2)

( *1) 전기 중 중원 주식회사의 주식 15,676주(16.88%)를 취득하였으며, 주주간 약정에 따른 임원 겸직을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 주식회사 놀부 및 그 종속기업과 경영진의 상호 교류 등을 고려하여 기타특수관계자로 분류하였습니다.

26.2 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역

(단위: 원)

당 분 기	회사명	재화의 매출	기타수익	재화의 매입	기타비용

최상위지배기업	NHPEA Tissue Holdings AB	-	-	-	-

지배기업	엠에스에스홀딩스(주)	-	-	-	-

관계기업	중원 주식회사	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)쌍용C	2,854,129,788	58,838,100	455,343,500	1,532,600

(주)엠에스에스글로벌	-	92,406,805	342,860,000	697,046,430

엠에스에스펄프(주)	-	-	6,507,146,666	110,999,700

엠에스에스로지스틱스(주)	-	-	-	1,955,751,850

엠에스에스에이치알엠(주)	195,455	1,224,000	-	200,894,867

주식회사 놀부 및 그 종속기업	-	-	-	198,982,954

합 계	2,854,325,243	152,468,905	7,305,350,166	3,165,208,401

전 분 기	회사명	재화의 매출	기타수익	재화의 매입	기타비용

최상위지배기업	NHPEA Tissue Holdings AB	-	-	-	-

지배기업	엠에스에스홀딩스(주)	-	-	-	-

관계기업	중원 주식회사	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)쌍용C	1,828,690,232	-	466,784,000	6,513,100

(주)엠에스에스글로벌	50,783,400	65,332,981	603,564,500	135,900,000

엠에스에스펄프(주)	-	-	8,000,152,888	124,137,600

엠에스에스로지스틱스(주)	-	-	-	2,174,008,020

엠에스에스에이치알엠(주)	1,224,000	-	-	193,878,895

합 계	1,880,697,632	65,332,981	9,070,501,388	2,634,437,615

26.3 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(단위:원)

당분기말	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

최상위지배기업	NHPEA Tissue Holdings AB	-	-	-	-

지배기업	엠에스에스홀딩스(주)	-	-	-	-

관계기업	중원 주식회사	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)쌍용C	819,423,722	-	-	975,040

(주)엠에스에스글로벌	17,843,650	4,820,000,000	181,569,136	315,496,467

엠에스에스펄프(주)	-	225,000	2,549,913,767	40,117,220

엠에스에스로지스틱스(주)	-	-	-	750,359,593

엠에스에스에이치알엠(주)	663,800	-	-	67,237,861

합 계	837,931,172	4,820,225,000	2,731,482,903	1,174,186,181

전기말	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

최상위지배기업	NHPEA Tissue Holdings AB	-	-	-	-

지배기업	엠에스에스홀딩스(주)	-	-	-	-

관계기업	중원 주식회사	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)쌍용C	1,171,664,967	-	-	627,440

(주)엠에스에스글로벌	21,895,940	4,820,000,000	318,224,368	324,277,152

엠에스에스펄프(주)	-	225,000	2,595,599,780	42,698,150

엠에스에스로지스틱스(주)	-	-	-	791,811,427

엠에스에스에이치알엠(주)	786,800	-	-	69,973,415

주식회사 놀부 및 종속기업	-	-	-	3,400,254

합 계	1,194,347,707	4,820,225,000	2,913,824,148	1,232,787,838

26.4 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기	회사명	거래내역	기초 대여금	기중 대여	기중 회수	당분기말 대여금

기타특수관계자	(주)엠에스에스글로벌	자금대여	4,500,000,000	4,500,000,000	4,500,000,000	4,500,000,000

전분기	회사명	거래내역	기초 대여금	기중 대여	기중 회수	전분기말 대여금

기타특수관계자	(주)엠에스에스글로벌	자금대여	4,500,000,000	2,500,000,000	-	7,000,000,000

26.5 당기 중 지배기업인 엠에스에스홀딩스 주식회사에게 지급한 배당금은 1,398,449,625원(전기: 1,206,782,700원)입니다.

26.6 주요 경영진에 대한 보상 당분기 및 전분기 중 회사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역은 다음과 같 습 니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	136,611,351	66,272,582

퇴직급여	7,724,970	3,458,334

합 계	144,336,321	69,730,916

27. 부문별 정보 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 그 결과 회사 단일의 보고부문으로 식별하였습니다.

회사의 지역별 매출액은 아래와 같으며, 주요 생산설비는 모두 국내에 있습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

국내매출	25,351,957,139	32,378,689,105

직수출	1,036,182	184,708,660

Local 수출	103,340,288	342,340,600

합 계	25,456,333,609	32,905,738,365

28. 온실가스 배출권과 배출부채

28.1 당분기말 현재 1차 계획기간(2015년~2017년), 2차 계획기간(2018년~2020년)및 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

구분	연도	당 기

1차 계획	2015년분	61,510

2016년분	53,957

2017년분	59,819

2차 계획	2018년분	38,765

2019년분	38,765

2020년분	38,765

3차 계획	2021년분	41,849

2022년분	41,849

2023년분	41,849

2024년분	41,457

2025년분	41,457

28.2 당분기 및 전분기 중 배출권 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

구분	당분기	전분기

기초	1,406	(4,113)

무상할당배출권	41,849	38,765

매입	-	-

배출량 추정치	(10,191)	(10,866)

잔량	33,064	23,786

28.3 당분기 중 배출된 온실가스 추정량은 10,191 KAU이며, 온실가스 배출권과 관련하여 부채로 인식한 금액은 없습니다. 또한, 당분기 중 담보로 제공한 배출권은 없습니다.

29. 재무위험관리 29.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

29.1.1 시장 위험(1) 외환 위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 미국 달러화와관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.회사는 투기적 외환거래를 금지하고 있으며 환위험 관리규정을 두어 환위험을 관리하고 있습니다. 회사의 환관리 규정에는 환위험, 관리주체, 관리절차 등을 정의하고 있으며 환관리 규정의 기본원칙은 다음과 같습니다. - 모든 영업 활동 시 환포지션 발생을 최소화 하도록 사전적으로 관리한다. - 외환거래는 실거래 관련범위 내에서 이루어져야 하며 투기적거래를 금지한다. - 환위험회피 목적에 따른 헷지는 정해진 내부절차를 따라야 한다.

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	자 산	부 채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	10,466,825	9,389,085	-	-

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화인 미국달러화에 대한 원화의 환율이 5% 변동 시 회사의 당분기말 및 전기말의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	523,341	(523,341)	469,454	(469,454)

(2) 이자율 위험보고기간말 현재 회사는 이자율위험에 노출된 차입금을 보유하고 있지 않습니다.

(3) 가격 위험보고기간말 현재 회사는 가격위험에 유의적으로 노출된 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.

29.1.2 신용 위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 회사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 회사가 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 결정하고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.

매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 회사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 회사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다.

당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금성자산	11,056,736,449	11,373,947,726

매출채권	10,422,118,394	12,497,506,357

기타수취채권	5,582,023,634	5,486,818,556

29.1.3 유동성 위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기말	1년미만	1~5년	합 계

매입채무	3,914,486,224	-	3,914,486,224

기타지급채무	3,341,572,891	7,547,170	3,349,120,061

차입금(*1)	87,595,890	5,000,000,000	5,087,595,890

리스부채(*2)	357,792,503	873,345,304	1,231,137,807

파생상품부채 (*3)	3,578,031,930	-	3,578,031,930

합 계	11,279,479,438	5,880,892,474	17,160,371,912

전기말	1년미만	1~5년	합 계

매입채무	4,435,651,192	-	4,435,651,192

기타지급채무	4,071,930,908	7,547,170	4,079,478,078

차입금(*1)	129,452,055	5,018,150,685	5,147,602,740

리스부채(*2)	400,557,060	1,128,724,425	1,529,281,485

파생상품부채 (*3)	3,578,031,930	3,578,031,930

합 계	12,615,623,145	6,154,422,280	18,770,045,425

(*1) 이자부 금융부채에 대한 향후 발생될 이자금액이 포함된 금액입니다.(*2) 리스원금 및 이자비용이 포함된 금액입니다. (*3) 관계기업투자주식과 관련한 약정에 따라 기존주주의 매수청구권(Put Option) 행사 시 회사가 부담할 지분매수금액입니다 (주석 25 참조) .

29.2 자본위험관리 회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 및 금융기관예치금을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입금 총계	차감: 현금및현금성자산 및 금융기관예치금	순부채	자본	순부채 대 자본비율(*)

당분기말	5,000,000,000	11,056,736,449	(6,056,736,449)	68,840,402,418	- %

전기말	5,000,000,000	11,373,947,726	(6,373,947,726)	71,210,976,859	- %

(*) 순부채 금액이 부(-)의 금액이라서 순부채 대 자본비율을 산정하지 아니하였습니다.