모나리자 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 44 기 3분기 2020년 09월 30일 현재
제 43 기 3분기 2019년 09월 30일 현재
주식회사 모나리자

1. 일반 사항

주식회사 모나리자(이하 '회사')는 화장지 및 위생용품 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 회사는 1988년 10월 14일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	비 율

엠에스에스홀딩스(주)	18,645,995	50.99%

자기주식	10,480	0.03%

기타	17,914,780	48.98%

합 계	36,571,255	100%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약재무제표 는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 금융상품 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	8,972,365,554	8,972,365,554	17,091,218,045	17,091,218,045

매출채권	12,265,997,882	12,265,997,882	11,043,149,440	11,043,149,440

기타수취채권	7,998,689,842	7,998,689,842	5,304,069,123	5,304,069,123

기타금융자산	1,515,000	1,515,000	1,515,000	1,515,000

금융부채

매입채무	5,777,455,856	5,777,455,856	4,961,719,115	4,961,719,115

기타지급채무	4,194,864,605	4,194,864,605	3,177,310,765	3,177,310,765

차입금	5,000,000,000	5,000,000,000	500,000,000	500,000,000

기타금융부채	663,366,000	663,366,000	-	-

리스부채(*)	1,228,110,847	1,228,110,847	423,238,591	423,238,591

(*) 리스부채는 기준서 제 1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	2020.09.30

수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타금융부채(파생금융부채)	-	-	663,366,000	663,366,000

(단위: 원)

구분	2019.12.31

수준 1	수준 2	수준 3	합계

-	-	-	-	-

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

당분기와 전기 중 금융상품 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동은 없습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	2020.09.30

공정가치	수준	가치평가기법

기타금융상품(파생금융부채)	663,366,000	3	이항모형

(단위: 원)

구분	2019.12.31

공정가치	수준	가치평가기법

-	-	-	-

5. 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 구성내역

(단위: 원)

재무상태표상 자산	2020.09.30

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후 원가로 측정하는 금융자산	합계

유동성 금융자산

현금및현금성자산	-	8,972,365,554	8,972,365,554

매출채권	-	12,265,997,882	12,265,997,882

기타수취채권	-	714,001,881	714,001,881

소 계	-	21,952,365,317	21,952,365,317

비유동성 금융자산

기타수취채권	-	7,284,687,961	7,284,687,961

기타금융자산	1,515,000	-	1,515,000

소계	1,515,000	7,284,687,961	7,286,202,961

금융자산 합계	1,515,000	29,237,053,278	29,238,568,278

(단위: 원)

재무상태표상 자산	2019.12.31

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후 원가로 측정하는 금융자산	합계

유동성 금융자산

현금및현금성자산	-	17,091,218,045	17,091,218,045

매출채권	-	11,043,149,440	11,043,149,440

기타수취채권	-	501,383,282	501,383,282

소 계	-	28,635,750,767	28,635,750,767

비유동성 금융자산

기타수취채권	-	4,802,685,841	4,802,685,841

기타금융자산	1,515,000	-	1,515,000

소 계	1,515,000	4,802,685,841	4,804,200,841

금융자산 합계	1,515,000	33,438,436,608	33,439,951,608

(단위: 원)

재무상태표상 부채	2020.09.30

당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	기타금융부채	합계

유동성 금융부채

매입채무	-	5,777,455,856	-	5,777,455,856

기타지급채무	-	4,187,317,435	-	4,187,317,435

차입금	-	5,000,000,000	-	5,000,000,000

리스부채	-	-	344,810,777	344,810,777

소 계	-	14,964,773,291	344,810,777	15,309,584,068

비유동성 금융부채

기타지급채무	-	7,547,170	-	7,547,170

기타금융부채	663,366,000	-	-	663,366,000

리스부채	-	-	883,300,070	883,300,070

소 계	663,366,000	7,547,170	883,300,070	1,554,213,240

금융부채 합계	663,366,000	14,972,320,461	1,228,110,847	16,863,797,308

(단위: 원)

재무상태표상 부채	2019.12.31

당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	기타금융부채	합계

유동성 금융부채

매입채무	-	4,961,719,115	-	4,961,719,115

기타지급채무	-	3,169,763,595	-	3,169,763,595

차입금	-	500,000,000	-	500,000,000

리스부채	-	-	203,371,132	203,371,132

소 계	-	8,631,482,710	203,371,132	8,834,853,842

비유동성 금융부채

기타지급채무	-	7,547,170	-	7,547,170

리스부채	-	-	219,867,459	219,867,459

소 계	-	7,547,170	219,867,459	227,414,629

금융부채 합계	-	8,639,029,880	423,238,591	9,062,268,471

5.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치 측정 금융자산	평가손익	-	(3,807,591)	4,111,810	4,111,810

처분손익	-	(28,076,462)	-	7,177,602

배당수익	-	787,800	-	121,200

상각후 원가로 측정하는 금융자산	이자수익	93,620,898	308,325,826	98,337,216	323,832,162

외환손익	523,815	2,547,510	1,396,143	3,119,809

대손상각비	-	(10,380,101)	25,235,541	10,320,128

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	(46,580,599)	(119,013,653)	(3,824,655)	(11,783,695)

기타금융부채(리스부채)	이자비용	(16,644,933)	(29,384,570)	(4,844,415)	(14,639,218)

6. 매출채권 및 기타수취채권 6.1 매출채권 및 기타수취채권의 구성내역

(단위: 원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

유동성	매출채권	12,481,725,387	11,248,496,844

대손충당금	(215,727,505)	(205,347,404)

미수금	387,435,684	23,724,730

미수수익	1,566,197	8,023,452

보증금(유동)	325,000,000	469,635,100

소 계	12,979,999,763	11,544,532,722

비유동성	보증금(비유동)	284,687,961	302,685,841

대여금	7,000,000,000	4,500,000,000

소 계	7,284,687,961	4,802,685,841

합 계	20,264,687,724	16,347,218,563

6.2 매출채권의 연령분석(단위: 원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

연체되지 않은 채권	12,052,352,124	10,844,005,650

연체된 채권

6개월 이하	162,208,595	77,818,488

6개월 초과 1년 이하	84,314,526	182,493,983

1년 초과	182,850,142	144,178,723

사고채권	-	-

합 계	12,481,725,387	11,248,496,844

6.3 대손충당금 변동내역(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초 금액	205,347,404	234,204,852

설정	10,380,101	(10,320,128)

환입	-	-

제각 등	-	-

기말 금액	215,727,505	223,884,724

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 3개월 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

7. 재 고자산7.1 재고자산 구성내역

(단위: 원)

구 분	2020.09.30

평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	1,962,064,886	(17,412,057)	1,944,652,829

제품	2,693,831,686	(10,520,157)	2,683,311,529

반제품	3,692,089,369	-	3,692,089,369

원재료	4,524,247,397	-	4,524,247,397

부재료	541,905,320	-	541,905,320

합 계	13,414,138,658	(27,932,214)	13,386,206,444

구 분	2019.12.31

평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	2,649,589,473	(107,625,137)	2,541,964,336

제품	2,404,375,292	(33,949,699)	2,370,425,593

반제품	1,094,164,616	-	1,094,164,616

원재료	1,829,119,932	-	1,829,119,932

부재료	523,591,988	-	523,591,988

합 계	8,500,841,301	(141,574,836)	8,359,266,465

7.2 당분기 중 비용으로 인식된 재고자산평가금액은 113,642,622원 환입 (전분기: 54,577,923원 환입)입니다.

7.3 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 63,727,531,685원(전분기: 70,997,640,259원)입니다.

8. 기타자산 및 기타부채 8.1 기타자산의 구성내역

(단위: 원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

선급금	11,716,945	7,260,544

선급비용	105,718,646	52,480,444

합 계	117,435,591	59,740,988

8.2 기타부채의 구성내역(단위: 원)

구 분	2020.09.30	2019.12.31

선수금	167,737,654	233,338,922

예수금	315,039,413	772,636,240

미지급비용	2,395,893,581	1,751,700,435

기타충당부채	26,821,600	156,743,400

합계	2,905,492,248	2,914,418,997

9. 관계기업 투자9.1 당분기말 현재 관계기업의 현황

기업명	소유지분율	주된 사업장	사용 재무제표일

당분기말	전기말

중원 주식회사(*1,2)	16.88%	-	한국	12월31일

(*1) 소유지분율은 20%미만이나 임원 겸직을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.(*2) 해당 지분은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 15, 26 참조)9.2 관계기업에 대한 지분법 평가 내역

(단위: 원)

당분기	기초	취득	기타 증가(*)	지분법평가	당분기말

지분법손익	기타포괄손익

중원 주식회사	-	8,945,650,484	663,366,000	683,848,525	-	10,292,865,009

(*) 지분 인수와 관련하여 기존 매도 주주가 보유한 잔여 지분에 대한 매각 권리의 평가로 인한 금액입니다(주석 13 참조).9.3 관계기업의 요약재무정보

(단위: 원)

당분기	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

중원 주식회사	47,027,819,281	18,750,080,687	44,246,287,642	7,762,620,081

상기 요약재무정보는 9개월 보고기간의 재무정보이며, 회사는 당기 2월 중 중원 주식회사의 관계기업투자주식을 취득하였습니다.

9.4 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기	당분기말 순자산	지분율	순자산 지분금액	영업권	기타조정	미실현손익	장부금액

중원 주식회사	28,277,770,563	16.88%	4,772,840,468	2,941,679,774	2,578,344,767	-	10,292,865,009

10. 유형자산 10.1 유형자산의 변동내역

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	34,250,672,880	35,576,069,095

취득	9,730,517,566	1,654,474,149

대체	(4,584,930,546)	-

처분	(160,592,540)	(1,629,324)

감가상각비	(3,053,429,877)	(2,893,900,159)

분기말 순장부금액	36,182,237,483	34,335,013,761

10 .2 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출원가	2,850,722,069	2,707,151,357

판매비와관리비	202,707,808	186,748,802

합 계	3,053,429,877	2,893,900,159

10.3 유형자산 담보제공 내역

- 보고기간말 기준으로 담보설정액은 없습니다.

11. 사용권자산 및 리스부채 회사는 리스이용자로 사용권자산 및 리스부채에 대한 정보는 다음과 같습니다.

① 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	769,269,856	10,441,765

차량운반구	457,053,923	370,649,930

합계	1,226,323,779	381,091,695

(*) 재무상태표의 '비유동자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채(*)

유동	344,810,777	203,371,132

비유동	883,300,070	219,867,459

합계	1,228,110,847	423,238,591

(*) 재무상태표의 '리스부채' 항목에 포함되었습니다.

당분기 중 증가된 사용권자산은 1,053,841,126원입 니다.

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	64,800,933	15,804,511

차량운반구	143,808,109	208,122,755

합계	208,609,042	223,927,266

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	29,384,570	14,639,218

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	1,814,431,108	1,515,042,997

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	7,334,821	2,958,094

당분기와 전분기 리스의 총 현금유출은 각각 2,062,913,009원과 1,747,362,309원 입니다.

12. 무형자산 12.1 무형자산의 변동내역

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	441,894,862	167,843,879

취득	132,428,990	266,835,810

감가상각비	(71,557,584)	(28,857,010)

분기말 순장부금액	502,766,268	405,822,679

12.2 무형자산 상각비는 모두 판매비와관리비로 분류합니다.

13. 기타금융부채(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

파생금융부채(*)	663,366,000	-

(*) 당분기 중 지분을 인수한 중원 주식회사의 주주간계약에 따라 기존 주주는 회사를 포함한 특수관계자에게 보유 주식 중 18,575주를 주당 571천원에 매각할 수 있는권리를 보유하고 있습니다(주석 26 참조).

14. 기타지급채무(단위: 원)

구분	유동	비유동	합계

미지급금	미지급비용	소계	보증금	소계

2020.09.30	375,823,700	3,811,493,735	4,187,317,435	7,547,170	7,547,170	4,194,864,605

2019.12.31	194,822,692	2,974,940,903	3,169,763,595	7,547,170	7,547,170	3,177,310,765

15. 단기차입금(단위: 원)

차입금종류	차입처	최장만기일	이자율(%)	금 액	상환방법

2020.09.30	2020.09.30	2019.12.31

일반자금대출	산업은행	2020.07.30	2.95%	-	500,000,000	만기상환

운전자금대출(*)	우리은행	2021.02.22	3.61%	5,000,000,000	-	만기상환

합 계	5,000,000,000	500,000,000

(*) 해당 차입과 관련하여 관계기업투자주식이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 26참조)

16. 퇴직급여제도

회사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 포괄손익계산서에 인식된 총 비용 678,346,608원(전분기: 666,692,225원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 총 비용 중 411,657,617원(전분기: 368,758,913원)은 매출원가에 포함되었으며, 266,688,991원(전분기: 297,933,312원)는 관리비에 포함되었습니다.

17. 자본 17.1 자본금의 구성내역

(단위: 원)

구분	2020.09.30	2019.12.31

수권주식수	200,000,000 주	200,000,000 주

발행주식수	37,771,255 주	37,771,255 주

이익소각	1,200,000 주	1,200,000 주

유통주식수	36,571,255 주	36,571,255 주

1주당 금액	500원	500원

보통주자본금(*)	18,885,627,500	18,885,627,500

(*) 보통주 1,200,000주가 이익소각됨에 따라 보통주자본금과 유통주식의 액면총액은 600,000,000원 만큼 차이가 발생합니다.

17.2 기타불입자본의 구성내역(단위: 원)

구분	2020.09.30	2019.12.31

주식발행초과금	3,463,018,182	3,463,018,182

자기주식	(25,631,620)	(25,631,620)

합 계	3,437,386,562	3,437,386,562

17.3 이익잉여금의 구성내역(단위: 원)

구분	2020.09.30	2019.12.31

법정적립금(*)	1,573,899,796	1,391,095,921

미처분이익잉여금	45,929,336,023	41,406,897,054

합 계	47,503,235,819	42,797,992,975

(*) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 회사는 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.17.4 이익잉여금의 변동내역

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	42,797,992,975	42,195,153,954

배당금지급	(1,828,038,750)	(1,828,038,750)

분기순이익(손실)	6,533,281,594	1,416,342,246

분기말금액	47,503,235,819	41,783,457,450

17.5 당기 중 배당금 지급내역(단위:원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당배당금	배당금 합계

보통주	36,571,255 주	10,480 주	36,560,775 주	50	1,828,038,750

2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 1,828,038,750원은 2020년 4월 중 지급되었습니다. (2018년 종료하는 회계연도에 대한 배당금 지급액: 1,828,038,750원)

18. 매출액(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	21,559,247,768	65,532,452,106	20,579,598,557	60,060,665,034

상품매출	3,758,054,585	15,896,907,751	4,444,849,299	17,556,546,502

반제품매출	2,006,546,632	7,096,100,992	3,258,363,790	11,105,410,838

기타매출	301,673,490	969,888,847	122,690,300	364,669,100

합 계	27,625,522,475	89,495,349,696	28,405,501,946	89,087,291,474

19. 비용의 성격별 분류(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,675,986,375)	(2,199,856,560)	688,734,115	(342,027,313)

원재료비 및 부재료비	10,976,052,154	33,020,175,868	11,616,563,784	37,485,404,793

상품의 매입액	2,733,681,924	9,245,124,606	2,514,872,587	11,492,893,184

종업원급여	3,220,218,137	9,207,595,450	3,117,838,208	9,028,798,752

감가상각비	1,043,841,692	3,053,429,877	970,937,856	2,893,900,159

사용권자산상각비	86,238,285	208,609,042	75,799,223	223,927,266

무형자산상각비	24,462,263	71,557,584	12,616,984	28,857,010

지급임차료	598,931,445	1,821,765,929	555,937,022	1,656,780,706

지급수수료	1,394,655,441	4,347,928,539	1,350,980,273	4,227,627,774

물류비	2,172,204,816	7,085,606,055	2,273,408,463	6,769,527,990

전력비	1,579,326,554	4,653,778,340	1,605,064,331	4,747,152,158

연료비	285,579,958	886,229,092	250,099,685	949,478,439

기타	3,201,227,604	9,895,851,734	2,936,945,515	8,417,588,709

합계	25,640,433,898	81,297,795,556	27,969,798,046	87,579,909,627

20. 판매비와 관리비(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	949,127,237	2,741,298,554	961,771,443	2,895,254,844

퇴직급여	82,871,410	266,688,991	128,245,826	297,933,312

복리후생비	74,153,402	226,794,010	78,123,445	227,742,765

세금과공과	134,681,270	389,971,280	72,870,005	276,962,779

지급임차료	219,864,755	686,444,132	191,614,945	562,709,779

물류비	2,172,204,816	7,085,606,055	2,273,408,463	6,769,527,990

지급수수료	1,323,360,748	4,181,813,942	1,299,924,033	4,082,296,834

광고선전비	235,416,631	1,049,483,922	372,030,650	593,320,628

기타	261,340,450	942,162,985	269,675,306	876,520,437

합 계	5,453,020,719	17,570,263,871	5,647,664,116	16,582,269,368

21. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(단위: 원)

기타영업외수익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	758,439	1,622,598	1,116,975	2,318,191

외화환산이익	-	1,347,385	600,750	1,123,200

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	4,111,810	4,111,810

당기손익인식금융자산처분이익	-	-	-	7,177,602

유형자산처분이익	-	-	14,179,676	14,384,676

자산수증이익	2,544,696	2,544,696	-	-

잡이익	(47,151,780)	1,326,820	2,195,824	3,127,280

합 계	(43,848,645)	6,841,499	22,205,035	32,242,759

(단위: 원)

기타영업외비용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외화차손	-	-	321,582	321,582

외화환산손실	234,624	422,473	-	-

당기손익인식금융자산평가손실	-	3,807,591	-	-

당기손익인식금융자산처분손실	-	28,076,462	-	-

기부금	29,802,157	125,443,614	1,572,636	6,572,636

유형자산처분손실	19,139,286	149,067,768	-	-

잡손실	109,187,282	621,499,948	7,405,781	27,947,685

합 계	158,363,349	928,317,856	9,299,999	34,841,903

22. 금융수익 및 금융비용(단위: 원)

금융수익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	93,620,898	308,325,826	98,337,216	323,832,162

배당금수익	-	787,800	-	121,200

합계	93,620,898	309,113,626	98,337,216	323,953,362

(단위: 원)

금융비용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	63,225,532	148,398,223	8,669,070	26,422,913

23. 법 인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 19.55% (2019년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 유효법인세율: 20.91%)입니다.

24. 주 당이익회사는 희석증권을 발행하지 아니하여 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 보유하고 있는 자기주식을 제외한 해당 기간의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당분기순이익	1,623,684,882	6,533,281,594	419,966,108	1,416,342,246

가중평균유통보통주식수(*)	36,560,775	36,560,775	36,560,775	36,560,775

기본주당이익	44	179	11	39

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	36,571,255	36,571,255	36,571,255	36,571,255

차감 : 가중평균자기주식수	(10,480)	(10,480)	(10,480)	(10,480)

가중평균유통보통주식수	36,560,775	36,560,775	36,560,775	36,560,775

25. 영업으로부터 창출된 현금25.1 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 원)

과 목	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	8,120,641,711	1,802,313,152

조정항목	이자수익	(308,325,826)	(323,832,162)

배당금수익	(787,800)	(121,200)

이자비용	148,398,223	26,422,913

외화환산이익	(1,347,385)	(1,123,200)

외화환산손실	422,473	-

유형자산처분이익	-	(14,384,676)

당기손익인식금융자산평가이익	-	(4,111,810)

당기손익인식금융자산처분이익	-	(7,177,602)

당기손익금융자산평가손실	3,807,591	-

당기손익금융자산처분손실	28,076,462	-

지분법 평가이익	(683,848,525)	-

감가상각비	3,053,429,877	2,893,900,159

사용권자산상각비	208,609,042	223,927,266

무형자산상각비	71,557,584	28,857,010

대손상각비	10,380,101	(10,320,128)

유형자산처분손실	149,067,768	-

기타	88,991	(56,670)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	매출채권의 변동	(1,233,228,543)	(267,684,555)

기타수취채권의 변동	(353,080,654)	(151,638,293)

재고자산의 변동	(5,258,975,515)	278,368,812

기타자산의 변동	(35,296,168)	284,291,723

매입채무의 변동	815,736,741	(2,112,815,655)

기타지급채무의 변동	836,552,832	(428,964,423)

기타부채의 변동	120,995,051	894,810,015

충당부채의 변동	(129,921,800)	41,800,000

영업으로부터 창출된 현금흐름	5,562,952,231	3,152,460,676

25.2 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	2,799,252,195	1,142,545,944

유형자산취득 미지급금의 증가(감소)	181,001,008	(90,485,453)

관계기업투자주식의 증가	663,366,000	-

사용권자산의 취득	1,053,841,126	-

26. 우발사항 및 약정사항 26.1 보고기간말 현재 회사가 금융기관과 체결 중인 차입 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(원화: 원)

금융기관	약정한도	사용	내용

우리은행(*)	5,000,000,000	5,000,000,000	운전자금대출

(*) 해당 차입과 관련하여 관계기업투자주식이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 15 참조)26.2 보고기간말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 266,521,386원의 거래이행보증을 제공 받고 있습니다.26.3 보고기간말 현재 회사는 유형자산과 재고자산 등과 관련하여 DB손해보험 등에재산종합보험, 화재보험 그리고 환경책임보험 등을 가입하고 있습니다.26.4 보고기간말 현재 회사는 매출채권 등의 대금회수와 관련하여 KEB하나은행과 50,000,000원 한도로 외상매출채권 담보대출계약을 체결하고 있습니다.

26.5 당분기말 현재 중원 주식회사의 지분인수 등과 관련하여 체결한 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다.

구분	주요내용

기존주주의 매수청구권(Put Option)	기존주주는 법인주주(*)에 대하여 기존주주가 보유한 보통주식 중 18,575주를 주당 오십칠만육백오십구(570,659)원으로 매수해 줄 것을 청구할 수 있는 권한을 보유하며, 행사기간은 2021년 10월 1일부터 1개월이 되는 날까지임.

공동매각요구권(Drag Along Right)	법인주주는 제3자에게 본건 주식의 전부를 양도하거나 최대주주 변경거래가 있는 경우 기존주주가 소유하고 있는 주식의 전부 또는 일부를 법인주주의 선택에 따라 법인주주가 지정하는 법인주주의 계열회사에게 매도할 것을 청구할 수 있는 있는 권리를 보유함

동반매도청구권(Tag Along Right)	법인주주가 보유한 주식을 제3자에게 매각하고자 하는 경우 기존주주는 자신이 소유한 대상회사 주식의 전부를 공동으로 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유함

(*) 법인주주는 회사, (주)쌍용씨앤비 및 (주)엠에스에스글로벌입니다.

27. 특수관계자 27.1 당분기말과 전기말 현재 회사의 최상위지배기업, 지배기업 및 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	2020.09.30	2019.12.31	비고

최상위지배기업	NHPEA Tissue Holdings AB	NHPEA Tissue Holdings AB	엠에스에스홀딩스(주)의 지배기업

지배기업	엠에스에스홀딩스(주)	엠에스에스홀딩스(주)	회사의 지배기업

관계기업	중원 주식회사	-	(*)

기타특수관계자	(주)쌍용C	(주)쌍용C	엠에스에스홀딩스(주)의 종속기업

(주)엠에스에스글로벌	(주)엠에스에스글로벌	엠에스에스홀딩스(주)의 종속기업

엠에스에스펄프(주)	엠에스에스펄프(주)	엠에스에스홀딩스(주)의 종속기업

엠에스에스로지스틱스(주)	엠에스에스로지스틱스(주)	엠에스에스홀딩스(주)의 종속기업

엠에스에스에이치알엠(주)	엠에스에스에이치알엠(주)	엠에스에스홀딩스(주)의 종속기업

( *) 당사는 당기 중 중원 주식회사의 지분(율) 15,676주(16.88%)를 취득하였으며, 임원 겸직을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

27.2 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역

(단위: 원)

당 분 기	회사명	재화의 매출	기타수익	재화의 매입	기타비용

최상위지배기업	NHPEA Tissue Holdings AB	-	-	-	-

지배기업	엠에스에스홀딩스(주)	-	-	-	-

관계기업	중원 주식회사	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)쌍용C	5,104,364,004	-	1,843,692,400	16,381,300

(주)엠에스에스글로벌	1,374,545	370,334,310	365,538,900	1,993,327,960

엠에스에스펄프(주)	368,182	-	26,733,926,204	375,053,100

엠에스에스로지스틱스(주)	2,731,364	-	-	6,088,593,429

엠에스에스에이치알엠(주)	7,672,909	-	-	580,082,391

합 계	5,116,511,004	370,334,310	28,943,157,504	9,053,438,180

전 분 기	회사명	재화의 매출	기타수익	재화의 매입	기타비용

최상위지배기업	NHPEA Tissue Holdings AB	-	-	-	-

지배기업	엠에스에스홀딩스(주)	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)쌍용C	1,817,213,164	965,435	540,121,170	8,456,100

(주)엠에스에스글로벌	247,025,400	154,798,835	3,155,086,170	292,104,000

엠에스에스펄프(주)	830,000	-	27,116,950,613	440,977,500

엠에스에스로지스틱스(주)	1,980,000	-	-	6,522,211,707

엠에스에스에이치알엠(주)	6,792,000	-	-	722,580,500

합 계	2,073,840,564	155,764,270	30,812,157,953	7,986,329,807

27.3 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(단위:원)

당분기말	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

최상위지배기업	NHPEA Tissue Holdings AB	-	-	-	-

지배기업	엠에스에스홀딩스(주)	-	-	-	-

관계기업	중원 주식회사	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)쌍용C	413,019,711	-	-	1,031,910

(주)엠에스에스글로벌	1,512,000	7,338,816,161	248,063,552	51,361,807

엠에스에스펄프(주)	405,000	-	3,618,112,630	53,625,440

엠에스에스로지스틱스(주)	2,916,000	-	-	729,471,777

엠에스에스에이치알엠(주)	4,849,800	-	-	71,638,137

합 계	422,702,511	7,338,816,161	3,866,176,182	907,129,071

전기말	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

최상위지배기업	NHPEA Tissue Holdings AB	-	-	-	-

지배기업	엠에스에스홀딩스(주)	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)쌍용C	318,909,409	-	-	1,275,670

(주)엠에스에스글로벌	19,842,508	4,820,000,000	214,051,152	276,566,208

엠에스에스펄프(주)	-	-	3,251,097,074	43,657,570

엠에스에스로지스틱스(주)	-	-	-	861,461,867

엠에스에스에이치알엠(주)	448,800	-	-	41,800,000

합 계	339,200,717	4,820,000,000	3,465,148,226	1,224,761,315

27.4 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기	회사명	거래내역	기초 대여금	기중 대여	기중 회수	당분기말 대여금

기타특수관계자	(주)엠에스에스글로벌	자금대여	4,500,000,000	2,500,000,000	-	7,000,000,000

전분기	회사명	거래내역	기초 대여금	기중 대여	기중 회수	전분기말 대여금

기타특수관계자	(주)엠에스에스글로벌	자금대여	4,500,000,000	2,500,000,000	2,500,000,000	4,500,000,000

27.5 당기 중 지배기업인 엠에스에스홀딩스 주식회사에게 지급한 배당금은 1,206,782,700원(전기: 1,206,782,700원)입니다.

27.6 주요 경영진에 대한 보상 당분기 및 전분기 중 회사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역은 다음과 같 습 니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	249,555,383	133,745,907

퇴직급여	17,419,165	12,193,751

합 계	266,974,548	145,939,658

28. 부문별 정보 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 그 결과 회사 단일의 보고부문으로 식별하였습니다. 회사의 지역별 매출액은 아래와 같으며, 주요 생산설비는 모두 국내에 있습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

국내매출	88,350,283,956	88,469,728,347

직수출	432,602,560	65,053,816

Local 수출	712,463,180	552,509,311

합 계	89,495,349,696	89,087,291,474

29. 온실가스 배출권과 배출부채

29.1 당분기말 현재 1차 계획기간(2015년~2017년) 및 2차 계획기간(2018년~2020년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

구분	연도	당분기

1차 계획	2015년분	61,510

2016년분	53,957

2017년분	59,819

2차 계획	2018년분	38,765

2019년분	38,765

2020년분	38,765

29.2 당분기 및 전분기 중 배출권 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

구분	당분기	전분기

기초	(4,114)	(768)

무상할당배출권	38,765	38,765

매입(*1)	8,800	-

배출량 추정치	(31,947)	(31,137)

잔량	11,505	6,860

(*1) 회사는 당기중 2차 계획기간 부족분 8,800KAU를 단위당 평균단가 30,943원에 매입하였습니다.29.3 당분기 중 배출된 온실가스 추정량은 31,947 KAU입니다. 회사는 온실가스 배출과 관련하여 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

30. 재무위험관리 30.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

30.1.1 시장 위험(1) 외환 위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 미국 달러화와관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

회사는 투기적 외환거래를 금지하고 있으며 환위험 관리규정을 두어 환위험을 관리하고 있습니다. 회사의 환관리 규정에는 환위험, 관리주체, 관리절차 등을 정의하고 있으며 환관리 규정의 기본원칙은 다음과 같습니다. - 모든 영업 활동 시 환포지션 발생을 최소화 하도록 사전적으로 관리한다. - 외환거래는 실거래 관련범위 내에서 이루어져야 하며 투기적거래를 금지한다. - 환위험회피 목적에 따른 헷지는 정해진 내부절차를 따라야 한다.

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	자 산	부 채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	10,125,139	59,793,299	-	-

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화인 미국달러화에 대한 원화의 환율이 5% 변동 시 회사의 당분기말 및 전기말의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	506,257	(506,257)	2,989,665	(2,989,665)

(2) 이자율 위험보고기간말 현재 회사는 이자율위험에 노출된 차입금을 보유하고 있지 않습니다.(3) 가격 위험보고기간말 현재 회사는 가격위험에 유의적으로 노출된 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.

30.1.2 신용 위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 회사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 회사가 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 결정하고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.

매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 회사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 회사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다.

당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

현금성자산	8,972,365,554	17,091,218,045

매출채권	12,265,997,882	11,043,149,440

기타수취채권	7,998,689,842	5,304,069,123

30.1.3 유동성 위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기말	1년미만	1~5년	5년 이상	합 계

매입채무	5,777,455,856	-	-	5,777,455,856

기타지급채무	4,187,317,435	7,547,170	-	4,194,864,605

단기차입금(*1)	5,071,705,479	-	-	5,071,705,479

리스부채(*2)	19,213,986	1,208,896,861	-	1,228,110,847

기타금융부채	-	3,578,031,930	-	3,578,031,930

합 계	15,055,692,756	4,794,475,961	-	19,850,168,717

전기말	1년미만	1~5년	5년 이상	합 계

매입채무	4,961,719,115	-	-	4,961,719,115

기타지급채무	3,169,763,595	7,547,170	-	3,177,310,765

단기차입금(*1)	508,543,716	-	-	508,543,716

리스부채(*2)	177,814,400	130,110,000	-	307,924,400

합 계	8,817,840,826	137,657,170	-	8,955,497,996

(*1) 이자부 금융부채에 대한 향후 발생될 이자금액이 포함된 금액입니다.(*2) 리스원금 및 이자비용이 포함된 금액입니다.

30.2 자본위험관리 회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 및 금융기관예치금을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입금 총계	차감: 현금및현금성자산 및 금융기관예치금	순부채	자본	순부채 대 자본비율(*)

당분기말	5,000,000,000	8,972,365,554	(3,972,365,554)	69,826,249,881	- %

전기말	500,000,000	17,091,218,045	(16,591,218,045)	65,121,007,037	- %

(*) 순부채 금액이 부(-)의 금액이라서 순부채 대 자본비율을 산정하지 아니하였습니다.