모나리자 분기보고서 (2016.03)
II. 사업의 내용

1. 업계 및 회사의 현황

(1) 산업의 특성 제지산업은 종이 사용분야에 따라 문화용지(신문용지, 인쇄용지등), 산업용지(골판지,백판지등), 위생용지(화장지, 기저귀, 생리대등), 특수지(컴퓨터용지등) 로 구분되고 있습니다. 위생용지의 사용량은 일반적으로 국민소득 또는 생활수준에 비례하여 수요가 증가하고 있습니다. 제지산업은 원재료 투입에서 초지공정, 가공공정까지 고도의 기술 및 설비투자를 요하는 자본집약적 장치산업 입니다. 또한, 장기적인 수요 예측이 필요한 산업이며, 주요 원재료인 펄프, 고지는 해외 수입 의존도가 높은 산업입니다. 특히, 제품원가의 35%~40%가 원재료비로 구성되어 있어 국제 펄프가격 및환율변동에 의하여 수익구조가 가변적이며, 생활필수품으로 수요의 급격한 변동은 보이지 않고 계절적 요인 및 경기변동성이 타산업에 비해 적은 업종입니다.(2) 산업의 성장성위생용지는 화장지가 수요의 대부분을 차지하고 있으며 생활수준의 고급화로 프리미엄 제품 다변화가 활발히 이루어지고 있습니다. 또한, 소득수준에 비해 아직 보급율이 낮은 성인용 기저귀 시장은 노령인구 및 복지예산의 증가, 성인용기저귀에 대한 인식의 전환 등으로 향후 성장 잠재력이 큰 시장으로 전망되고 있습니다. (3) 경쟁요소 화장지 제품 시장은 초기 투자비용이 비교적 적고 진입장벽이 낮아 다수 기업이 경쟁하고 있으며, 생리대 및 기저귀 시장은 기술집약적 제품으로 브랜드 인지도 위주의 시장 경쟁력을 갖추고 있습니다. (4) 관련법령 또는 정부의 규제 등 회사는 환경관련 규제사항으로 '저탄소 녹색성장 기본법' 제42조에 따라 산업통상자원부로부터 온실가스, 에너지목표 관리업체로 지정받아, 감축 목표를 설정하여 관리하고 있습니다. ※ 당 사업부문은 제38기 반기보고서 부터 중단영업으로 분류하였으며, 재무상태표에는 계정분류를 하지않고 포괄손익계산서에만 중단영업이익 (-)부호로 계정분류 하였습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 1) 영업개황 제지 사업부문 >2016년 1분기 영업실적은 매출액 32,445백만원으로 전년 동기대비 약 △1.8% 감소하였으며, 영업이익은 1,386백만원으로 전년 동기대비 약 △3.1% 감소한 실적을 기록하였습니다. 시장의 과열경쟁에 따른 판매단가 하락, 수요의 정체, 대형 유통할인점의 영업일수 제한, 신규채널 확장에 따른 부대비용 발생, 주요 원재료인 펄프의 환율상승, 중국의 수요증가 등으로 인한 가격상승 등이 영업이익 하락의 주요원인입니다. 회사는 내수경기 침체와 경쟁심화 등으로 인해 유발될 수 있는 미래의 잠재적 위기상황에 대비하기 위하여 시설투자를 지속 할 예정입니다. 지속적인 성장을 하기 위하여 경쟁력과 성장을 동시에 충족 할 수 있도록 투자역량을 강화하여 계속 기업가치를 극대화시켜 나아갈 방침입니다.2016년 1분기 기저귀 매출액은 372백만원으로 전년 동기대비 감소하였지만, 전분기 대비 약 38.8% 증가하였습니다. 수출물량 증가, 지속적인 홍보 및 투자, 신규브랜드 출시 등이 매출액 상승의 주요원인입니다. 화장품 사업부문 > 2011년 신규 사업으로 시작한 화장품사업은 대형할인점 유통 판매구조로 이루어져 매년 만족스러운 결과를 이루어 내지 못하였습니다. 매출부진 및 영업이익 적자폭이 확대됨에 따라 2014년 8월부로 주매출처인 홈플러스 전매장에서 철수 완료하였습니다. 2) 사업부문별 요약 재무현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제40기 1분기 제39기 제38기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 제지부문 매출액 32,445 100.0 124,973 100.0 124,816 99.2 영업이익 1,387 100.0 6,240 100.0 8,419 114.2 계속영업이익 1,010 100.0 4,862 100.0 6,554 115.2 총 자산 79,852 100.0 78,701 100.0 74,990 100.0 화장품부문(*) 매출액 - - - - 1,060 0.8 영업이익 - - - - (1,048) (14.2) 중단영업이익 - - - - (867) (15.2) 총 자산 - - - - - - (*) 화장품부문은 제38기 반기보고서 부터 중단영업으로 분류하였으며, 재무상태표에는 계정분류를 하지않고 포괄손익계산서에만 중단영업이익 (-)부호로 계정분류 하였습니다. 2. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 제지부문(계속영업) 제품매출 두루마리류화장지외 화장실용위 생 용 벨라지오외 23,314 (71.9%) 상품매출 두루마리류화장지외 화장실용위 생 용 굿모닝50외 5,802 (17.9%) 반제품매출 원 지 화장지제조 - 3,209 (9.9%) 기타매출 파지 외 - - 120 (0.3%) 소 계 - - - 32,445 (100.0%) 총 합 계 32,445 (100.0%) 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 품 목 제 40기 1분기 제 39기 제 38기 제지부문 화장지 원지 1,317,000 1,353,000 1,392,000 두루마리 화장지 6,905 6,813 6,678 미용티슈 화장지 1,582 1,586 1,570 화장품부문 기초 화장품 - - 5,744 (1) 산출기준 - 산출대상 : 당사 제품중 매출액이 큰 종목을 선정 - 산출단위 : 당사에서 생산하는 제품에 대하여 총매출액을 총판매량으로 나누어 단가를 산정 - 산출방법 : 기말 가격을 기준으로 산출 (2) 주요 가격변동원인 - 원 지 : 고지원단 매출증가 등에 인한 단가하락 - 두루마리 : 펄프 프리미엄 제품 중심 판매로 인한 단가상승 - 미용티슈 : 경쟁사 가격대응과, 사은품 운영확대에 따른 단가 하락 다. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 제지부문 원재료" 펄프고지 원지제조 〃 6,687 ( 77.8%)1,971 ( 22.2%) 수입수입,국내 합 계 8,858 ( 100.0%) - 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 :원 ) 구 분 제 40기 1분기 제 39기 제 38기 펄 프 수 입 736,000 720,000 686,000 고 지 내 수 284,000 283,000 289,000 수 입 336,000 323,000 363,000 탈묵제외 내 수 131 139 142 (1) 산출기준 - 산출대상 : 매입액 비중이 큰품목 - 산출단위 : 펄프, 고지 →1,000KG 탈묵제외 → EA, KG, ROLL - 산출방법 : 단순평균가격(2) 주요 가격변동원인 - 펄 프 : 환율상승, Soft Pulp 구매 증가, 중국의 물량 확보 등으로 인한 단가상승 - 고 지 : 환율상승 등 단가상승 - 부 자 재 : 고단가 부자재 구매감소로 인한 단가하락 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 :TON ) 사업부문 품 목 사업소 제 40기 1분기 제 39기 제 38기 제지부문 원 지두루마리화장지미용티슈 전주공장논산공장 14,5608,6452,275 58,40034,6759,125 58,400 34,675 9,125 합 계 25,480 102,200 102,200 (2) 생산능력의 산출근거 1) 산출방법 등 ① 산출기준 - 전주, 논산공장 원 지 : 1,2,3호기 일일 생산량 160M/T 두루마리 : 2,3호기 일일 생산량 95M/T 미용티슈 : 1호기 일일 생산량 25M/T ② 산출방법 - 전주, 논산공장 원 지 : 일 160M/T * (365일) = 58,400 M/T 두루마리 : 일 95M/T * (365일) = 34,675 M/T 미용티슈 : 일 25M/T * (365일) = 9,125 M/T 2) 평균가동시간 : 일 24시간 나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적 (단위 : TON) 사업부문 품 목 사업소 제 40기 1분기 제 39기 제 38기 제지부문 원 지두루마리화장지미용티슈 전주공장논산공장 12,7913,543533 49,95016,0332,912 49,56819,251 2,939 합 계 16,867 68,895 71,758 (2) 당해 사업연도의 가동률 (기준일 : 2016년 3월 31일 ) (단위 : 시간) 사업소(사업부문) 당기가동가능시간 당기실제가동시간 평균가동률 원지1 2,184 2,126 97.34 % 원지2 2,184 2,151 98.49 % 원지3 2,184 2,127 97.39 % 소계 6,552 6,404 97.74 % 가공2 2,184 1,720 78.75 % 가공3 2,184 1,441 65.98 % 가공FT 2,184 762 34.89 % 소계 6,552 3,923 59.87 % 합 계 13,104 10,327 78.81 % 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 천원 ) 사업부문 사업소 소유형태 소재지 면적(㎡) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기타 기말장부가액 비고 증가 감소 제지부문 공장 자가 전주 33,257.20 9,009,915 - - - - 9,009,915 - 합 계 9,009,915 - - - - 9,009,915 - [자산항목 : 건 물] (단위 : 천원) 사업부문 사업소 소유형태 소재지 면적(㎡) 기초장부가액 당기증감 당기상각 기타 기말장부가액 비고 증가 감소 제지부문 공장 자가 전주,논산 24,225.83 8,164,627 - - 110,082 - 8,054,545 - 본사 자가 펑창외 995.34 43,510 - - 361 - 43,149 콘도미니엄 합 계 25,221.17 8,208,137 - - 110,443 - 8,097,694 - [자산항목 : 구축물] (단위 : 천원) 사업부문 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기타 기말장부가액 비고 증가 감소 제지부문 공장 자가 전주,논산 - 1,324,636 - - 20,449 - 1,304,187 - 합 계 - 1,324,636 - - 20,449 - 1,304,187 - [자산항목 : 기계장치] (단위 : 천원) 사업부문 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기타 기말장부가액 비고 증가 감소 제지부문 공장 자가 전주,논산 - 16,498,044 439,150 12,333 655,334 - 16,269,527 - 합 계 - 16,498,044 439,150 12,333 655,334 - 16,269,527 - [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 천원) 사업부문 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기타 기말장부가액 비고 증가 감소 제지부문 공장 자가 전주,논산 - 37,574 - 2 12,712 - 24,860 - 합 계 - 37,574 - 2 12,712 - 24,860 - [자산항목 : 공기구비품] (단위 : 천원) 사업부문 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기타 기말장부가액 비고 증가 감소 제지부문 공장 자가 전주,논산 - 65,572 1,636 - 4,753 - 62,455 - 본사외 자가 서울 - 700,583 59,153 - 57,027 - 702,709 - 합 계 - 766,155 60,789 - 61,780 - 765,164 - [자산항목 : 건설중인 자산] (단위 : 천원) 사업부문 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기타 기말장부가액 비고 증가 감소 제지부문 공장 자가 전주,논산 - 1,568,164 681,942 243,750 - - 2,006,356 - 합 계 - 1,568,164 681,942 243,750 - - 2,006,356 - (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 - 해당사항 없음 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제 40기 1분기 제 39기 제 38기 제지부문 상 품 두루마리외 내 수 5,584 18,622 17,834 수 출 218 1,024 - 제 품 두루마리외 내 수 23,211 89,986 93,804 수 출 103 259 15 반제품 원 지 내 수 3,209 14,650 13,056 기타매출 파지 외 내 수 120 432 107 소 계 32,445 124,973 124,816 화장품부문 상 품 기초외 내 수 - - 1,056 기타매출 내 수 - - 4 소 계 - - 1,060 합 계 내 수 32,124 123,690 125,861 수 출 321 1,283 15 합 계 32,445 124,973 125,876 (*) 화장품부문은 제38기 반기보고서 부터 중단영업으로 분류하였으며, 재무상태표에는 계정분류를 하지않고 포괄손익계산서에만 중단영업이익 (-)부호로 계정분류 하였습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 조직도(2016.03.31).jpg 조직도(2016.03.31) (2) 판매경로 - 직 접 판 매 : 전국에 산재되어 있는 유통업계(백화점, 슈퍼마켓)에 영업사원 직접판매 - 위 탁 판 매 : 지정 위탁인을 통한 농협. 수협판매 - 대리점 판매 : 일반 소매상의 판매분에 대하여 일정 대리점을 통한 판매 (3) 판매방법 및 조건 - 직 접 판 매 : 외상판매후 매월말 현금 75%, 어음 25%(45일) - 위 탁 판 매 : 외상판매후 60일후 100% 현금결제 - 대리점 판매 : 매월 말일 기준 외상매출금 잔액을 현금 80% 어음 20%(45일 이내) (4) 판매전략 - 신제품 개발과 원가절감을 통한 시장환경에 대응하고 신시장개척에 주력하는 고객지향적인 마케팅 전략수립 5. 수주사항- 해당사항 없음 6. 시장위험과 위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (1) 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 총계 500,000,000 500,000,000 차감: 현금및현금성자산 8,942,221,969 9,442,744,876 순부채 (8,442,221,969) (8,942,744,876) 자본 64,194,588,665 65,012,970,232 순부채 대 자본비율 - % - % (*) 순부채 금액이 부(-)의 금액이라서 순부채 대 자본비율을 산정하지 아니하여습니다. (2) 금융위험관리당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 당사는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. (3) 환위험관리 당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며 환위험 관리규정을 두어 환위험을 관리하고 있습니다. 당사의 환관리 규정에는 환위험, 관리주체, 관리절차 등을 정의하고 있으며 환관리 규정의 기본원칙은 다음과 같습니다. - 모든 영업 활동시 환포지션 발생을 최소화 하도록 사전적으로 관리한다. - 외환거래는 실거래 관련범위 내에서 이루어져야 하며 투기적거래를 해서는 안된다. - 환위험회피 목적에 따른 헷지는 정해진 내부절차를 따라야한다. 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 USD의 환율변동위험에 노출됩니다.당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 자 산 부 채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 USD 15,572,250 15,822,000 - - 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 5% 변동 시 당분기말 및 전기말의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 778,613 (778,613) 791,100 (791,100) 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. (4) 이자율위험관리당분기말 현재 당사는 이자율위험에 노출된 차입금을 보유하고 있지 않습니다.(5) 신용위험관리 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 회사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 회사가 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 결정하고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. (6) 유동성 위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1년미만 1~5년 5년 이상 합 계 매입채무및기타부채 11,409,238,787 - - 11,409,238,787 단기차입금 500,000,000 - - 500,000,000 장기미지급금및기타부채 - 12,547,170 - 12,547,170 이자비용(*) 4,304,098 - - 4,304,098 합 계 11,913,542,885 12,547,170 - 11,926,090,055 (*) 이자부 금융부채에 대한 향후 발생될 이자금액입니다. (7) 금융상품의 공정가치 당사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. - 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름분석에 기초하여일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다. - 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. 다만, 시장가격을 이용할 수없는 경우에는 옵션이 아닌 파생상품은 (보고일 현재 관찰가능한 시장이자율을 통해 추정한) 수익률곡선을 이용하여 할인한 현금흐름으로 공정가치를 추정하였으며, 옵션의 경우에는 옵션가격결정모형을 이용하여 공정가치를 추정하였습니다. 당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익인식금융자산 - 3,001,275,000 - 3,001,275,000 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 7. 파생상품 등에 관한 사항 - 해당사항 없음 8. 경영상의 주요계약 등 - 모나리자 상표권 : 엠에스에스글로벌(주), 쌍마와 공동사용 계약 9. 연구개발활동 - 해당사항 없음 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 당사는 저탄소 녹색성장 기본법 시행령 제29조 및 온실가스ㆍ에너지 목표관리 운영 등에 관한 지침 제20조의 규정에 따라 산업통상자원부 소관 산업ㆍ발전부문 온실가 스ㆍ에너지 목표관리업체로 지정 되어 있습니다. 회사의 최근 3년간 온실가스 배출 량 및 에너지 사용량은 다음과 같습니다. 가. 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 구 분 2016년 1분기 2015년 2014년 온실가스 배출량 10,585 Tco2e 43,650 Tco2e 46,139 Tco2e 에너지사용량 205 TJ(테라줄) 862 TJ(테라줄) 891 TJ(테라줄) 나. 온실가스 배출권할당량 및 배출량 구 분 2015년 2016년 2017년 온실가스 배출권할당량 67,325 Tco2e 65,754 Tco2e 63,918 Tco2e 온실가스 배출량 43,650 Tco2e 10,585 Tco2e - ※ 일반기업회계기준 제33장 온실가스 배출권과 배출부채(2014.10 신설, 2015년부 터 적용)에 따라, 2016년 온실가스 배출량이 정부에서 무상으로 할당받은 배출권 65,754 Tco2e에 미달하여 배출부채가 발생하지 않았습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl ◆click◆『진행률적용 수주상황』 삽입 11013#*진행률적용수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 본 보고서 작성기준일에 해당하는 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성된 것이며, 요약제무제표는 2012년 10월 17일 공표된 기업회계기준서 제1001호(재무제표 표시) 개정사항을 반영하여 매출액에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감하여 영업손익을 표시하였습니다. 당기, 비교표시된 제39기, 제38기 요약재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입 니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 40 기 1분기 제 39 기 제 38 기 [유동자산] 41,182 40,057 37,075 ㆍ당좌자산 33,938 32,528 31,199 ㆍ재고자산 7,146 7,400 5,730 ㆍ기타자산 98 129 146 [비유동자산] 38,670 38,644 37,915 ㆍ투자자산 1 1 2 ㆍ유형자산 37,478 37,413 36,936 ㆍ무형자산 187 186 127 ㆍ기타비유동자산 1,004 1,044 850 자산총계 79,852 78,701 74,990 [유동부채] 15,576 13,581 14,630 [비유동부채] 81 107 209 부채총계 15,657 13,688 14,839 ㆍ자본금 18,886 18,886 18,886 ㆍ기타불입자본 3,437 3,437 3,437 ㆍ이익잉여금 41,872 42,690 37,828 자본총계 64,195 65,013 60,151 매출액 32,445 124,973 124,816 영업이익 1,387 6,240 8,419 계속영업이익 1,010 4,862 6,554 중단영업이익 - - -867 당기순이익 1,010 4,862 5,687 주당순이익(단위: 원) 28 133 155 (주1) 제38기에 한국채택국제회계기준의 최초적용시 전환일에 이익잉여금으로 분류 하여야 하는 토지재평가차익 7,669백만원을 기타포괄손익으로 구분하는 오류 를 발견하여 오류수정을 반영하여 재작성하였습니다.(주2) 제38기는 재평가차익 7,669백만원중 일산물류 매각실행에 따른 2,286백만원 을 제외한 5,383백만원을 이익잉여금에 포함하였으며, 자기주식 △26백만원 은 기타불입자본에 포함하여 계정 분류하였습니다.(주3) 화장품사업부문은 제38기 반기보고서부터 중단영업으로 분류하였으며, 재무상 태표에는 계정 분류를 하지않고 포괄손익계산서에만 중단영업이익 (-)부호로 계정 분류하여 재작성 하였습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_40_00173102_(주)모나리자.ixd 2. 연결재무제표 - 해당사항 없음 3. 연결재무제표 주석 - 해당사항 없음 4. 재무제표 재무상태표 제 40 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 39 기말 2015.12.31 현재 제 38 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 40 기 1분기말 제 39 기말 제 38 기말 자산 유동자산 41,181,658,167 40,056,623,331 37,074,844,780 현금및현금성자산 8,942,221,969 9,442,744,876 12,071,649,199 단기금융상품 3,000,000,000 3,000,000,000 당기손익인식금융자산 3,001,275,000 2,000,894,000 매도가능금융자산 715,000 715,000 매출채권및기타채권 18,993,700,507 18,084,015,374 19,127,079,660 재고자산 7,146,058,131 7,399,803,765 5,729,951,250 기타유동자산 97,687,560 128,450,316 146,164,671 비유동자산 38,670,023,847 38,644,437,787 37,914,850,275 매도가능금융자산 1,515,000 1,515,000 2,230,000 유형자산 37,477,703,389 37,412,625,892 36,935,654,125 무형자산 186,733,408 185,975,095 127,062,187 장기채권및기타채권 1,004,072,050 1,044,321,800 849,903,963 자산총계 79,851,682,014 78,701,061,118 74,989,695,055 부채 유동부채 15,575,865,140 13,580,710,923 14,630,174,812 매입채무및기타채무 11,409,238,787 11,349,063,995 11,122,240,485 단기차입금 500,000,000 500,000,000 500,000,000 당기법인세부채 924,561,070 824,231,418 1,590,603,938 기타유동부채 2,742,065,283 907,415,510 1,417,330,389 비유동부채 81,228,209 107,379,963 209,007,710 장기미지급금및기타부채 12,547,170 12,547,170 12,547,170 이연법인세부채 68,681,039 94,832,793 196,460,540 부채총계 15,657,093,349 13,688,090,886 14,839,182,522 자본 자본금 18,885,627,500 18,885,627,500 18,885,627,500 기타불입자본 3,437,386,562 3,437,386,562 3,437,386,562 이익잉여금 41,871,574,603 42,689,956,170 37,827,498,471 자본총계 64,194,588,665 65,012,970,232 60,150,512,533 자본과부채총계 79,851,682,014 78,701,061,118 74,989,695,055 포괄손익계산서 제 40 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 39 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 39 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 38 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 40 기 1분기 제 39 기 1분기 제 39 기 제 38 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 32,445,239,512 32,445,239,512 33,045,677,778 33,045,677,778 124,972,519,736 124,816,020,892 매출원가 24,784,250,819 24,784,250,819 25,142,521,096 25,142,521,096 95,579,979,779 94,668,836,037 매출총이익 7,660,988,693 7,660,988,693 7,903,156,682 7,903,156,682 29,392,539,957 30,147,184,855 판매비및일반관리비 6,274,475,857 6,274,475,857 6,472,653,651 6,472,653,651 23,152,044,090 21,727,971,539 영업이익 1,386,512,836 1,386,512,836 1,430,503,031 1,430,503,031 6,240,495,867 8,419,213,316 영업외수익 97,750,051 97,750,051 109,023,308 109,023,308 385,501,110 476,502,110 금융이익 79,796,498 79,796,498 107,602,548 107,602,548 373,853,833 282,103,730 기타영업외수익 17,953,553 17,953,553 1,420,760 1,420,760 11,647,277 194,398,380 영업외비용 107,940,437 107,940,437 28,979,351 28,979,351 317,865,550 611,557,870 금융원가 3,319,261 3,319,261 4,487,670 4,487,670 16,127,118 20,473,967 기타영업외비용 104,621,176 104,621,176 24,491,681 24,491,681 301,738,432 591,083,903 법인세비용차감전순이익 1,376,322,450 1,376,322,450 1,510,546,988 1,510,546,988 6,308,131,427 8,284,157,556 법인세비용 366,665,267 366,665,267 331,640,951 331,640,951 1,445,673,728 1,730,388,565 계속영업이익 1,009,657,183 1,009,657,183 1,178,906,037 1,178,906,037 4,862,457,699 6,553,768,991 중단영업손실 (866,784,060) 당기순이익 1,009,657,183 1,009,657,183 1,178,906,037 1,178,906,037 4,862,457,699 5,686,984,931 기타포괄손익 총포괄손익 1,009,657,183 1,009,657,183 1,178,906,037 1,178,906,037 4,862,457,699 5,686,984,931 주당이익 계속영업과 중단영업 기본 및 희석주당순이익 28 28 32 32 133 155 계속영업 기본 및 희석주당순이익 28 28 32 32 133 179 자본변동표 제 40 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 39 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 39 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 38 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 18,885,627,500 3,437,386,562 32,140,513,540 54,463,527,602 자본의 변동 전기오류수정 연차배당 포괄손익 당기순이익 5,686,984,931 5,686,984,931 2014.12.31 (기말자본) 18,885,627,500 3,437,386,562 37,827,498,471 60,150,512,533 2015.01.01 (기초자본) 18,885,627,500 3,437,386,562 37,827,498,471 60,150,512,533 자본의 변동 전기오류수정 연차배당 포괄손익 당기순이익 4,862,457,699 4,862,457,699 2015.12.31 (기말자본) 18,885,627,500 3,437,386,562 42,689,956,170 65,012,970,232 2015.01.01 (기초자본) 18,885,627,500 3,437,386,562 37,827,498,471 60,150,512,533 자본의 변동 전기오류수정 연차배당 포괄손익 당기순이익 1,178,906,037 1,178,906,037 2015.03.31 (기말자본) 18,885,627,500 3,437,386,562 39,006,404,508 61,329,418,570 2016.01.01 (기초자본) 18,885,627,500 3,437,386,562 42,689,956,170 65,012,970,232 자본의 변동 전기오류수정 연차배당 (1,828,038,750) (1,828,038,750) 포괄손익 당기순이익 1,009,657,183 1,009,657,183 2016.03.31 (기말자본) 18,885,627,500 3,437,386,562 41,871,574,603 64,194,588,665 현금흐름표 제 40 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 39 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 39 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 38 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 40 기 1분기 제 39 기 1분기 제 39 기 제 38 기 영업활동현금흐름 1,113,226,403 555,358,065 6,262,177,416 12,897,321,170 영업에서 창출된 현금흐름 1,312,767,950 1,185,770,648 8,260,428,965 13,930,682,795 당기순이익 1,009,657,183 1,178,906,037 4,862,457,699 5,686,984,931 법인세비용 366,665,267 331,640,951 1,445,673,728 1,501,531,975 금융수익 (88,676,128) (107,602,548) (373,853,833) (282,103,730) 금융비용 3,319,261 20,473,967 16,127,118 20,473,967 감가상각비 861,051,770 794,731,593 3,322,236,638 2,910,133,059 무형자산감가상각비 4,905,909 1,471,860 13,252,652 12,339,167 대손상각비 (14,319,075) 17,642,675 72,545,423 (7,036,355) 외화환산이익 (982,800) (440,100) 유형자산처분이익 (8,664,667) (22,210,625) 외화환산손실 (249,750) 매각예정자산손상차손 471,260,492 유형자산처분손실 369,765 47,027,091 운전자본의변동 (820,921,820) (1,051,493,887) (1,097,397,425) 3,592,722,923 매출채권및기타채권의 감소(증가) (911,834,943) (184,632,715) 989,854,749 1,549,365,437 재고자산의 감소(증가) 253,745,634 (609,319,875) (1,674,884,427) 1,463,315,610 기타유동자산의 감소(증가) 30,762,756 63,601,510 17,714,355 (39,822,252) 장기채권및기타채권의 감소(증가) 40,499,500 (218,827,000) (2,251,300) 매입채무및기타채무의 감소 (240,705,790) 451,734,791 298,659,777 (287,895,784) 기타유동부채의 증가(감소) 26,953,778 (772,877,598) (530,257,634) 1,286,011,212 충당부채의 증가(감소) (20,342,755) 20,342,755 (375,000,000) 장기미지급금및기타부채의 증가(감소) (1,000,000) 이자의 수취 96,265,383 106,887,497 331,539,564 246,832,785 이자의 지급 (3,319,561) (20,523,830) (16,117,118) (20,797,254) 법인세의 납부 (292,487,369) (716,776,250) (2,313,673,995) (1,259,397,156) 투자활동현금흐름 (1,613,749,310) (1,328,834,149) (8,891,081,739) (3,833,220,485) 당기손인익신금융자산의 감소 2,008,498,630 5,022,084,383 5,717,136,773 단기금융자산의 감소 3,000,000,000 매출채권및기타채권의 감소 5,000,000,000 2,000,000,000 매각예정자산의 처분 3,200,930,000 유형자산의 처분 20,666,667 683,340 59,427,332 단기금융상품의 증가 (3,000,000,000) (3,000,000,000) 당기손인익신금융자산의 증가 (3,000,000,000) (7,000,000,000) (2,000,000,000) 매출채권및기타채권의 증가 (5,000,000,000) (7,000,000,000) 유형자산의 취득 (637,250,385) (1,327,629,909) (3,841,683,902) (5,806,700,870) 무형자산의 취득 (5,664,222) (1,204,240) (72,165,560) (4,013,720) 재무활동현금흐름 단기차입금의 차입 500,000,000 3,500,000,000 단기차입금의 상환 (500,000,000) (3,500,000,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) (500,522,907) (773,476,084) (2,628,904,323) 9,064,100,685 기초현금및현금성자산 9,442,744,876 12,071,649,199 12,071,649,199 3,007,548,514 기말현금및현금성자산 8,942,221,969 11,298,173,115 9,442,744,876 12,071,649,199 5. 재무제표 주석 제40기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지 제39기 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지 주식회사 모나리자 1. 회사의 개요 주식회사 모나리자(이하 "당사")는 서울특별시 동작구 보라매로5길 15에 소재하고 있으며, 화장지 및 위생용품 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 당사는 1988년 10월14일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 2016년 03월 31일 현재 주주의 구성 내역은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 엠에스에스홀딩스(주) 24,135,654 66.00 자기주식 10,480 0.03 기타 12,425,121 33.97 합 계 36,571,255 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정) 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정) 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산 이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (2) 매각예정비유동자산 당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. (3) 수익인식 당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 1) 재화의 판매 당사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른수익을 인식하고 있습니다. 2) 용역의 제공 용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 당사는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다. 3) 로열티수익 로열티수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다. 4) 배당금수익과 이자수익 투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 5) 임대수익 운용리스로부터 발생하는 수익인식에 대한 당사의 회계정책은 주석 2.(8) 에서 설명하고 있습니다. (4) 리스 당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다. 1) 당사가 리스제공자인 경우 당사는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 당사가 리스이용자인 경우당사는 리스기간개시일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 재무상태표에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하고 있습니다. 차입원가에 대한 당사의 회계정책에 따라 당해 적격자산의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융원가는 발생 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 운용리스 계약시 리스인센티브를 받은 경우 이를 부채로 인식하고 있으며, 리스인센티브의 효익은 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면, 정액기준으로 리스비용에서 차감하고 있습니다. (5) 외화환산 당사의 경영성과와 재무상태 는 당사 의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용 조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 (6) 차입원가 당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 정부보조금 당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.자산 관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익 관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에서 차감하는 방식으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(8) 퇴직급 여비용 과 해고급여 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 해고급여에 대한 부채는 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 당사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른 날에 인식하고 있습니다. (9) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기 법인세부담 액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다. 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. (10) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건물 6 ~ 60 년 구축물 10 ~ 50 년 기계장치 5 ~ 40 년 차량운반구 4 ~ 5년 공구기구비품 2 ~ 20년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 무형자산 1) 개별취득하는 무형자산 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 2) 무형자산의 제거 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 취득한 무형자산 사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 4) 무형자산의 제거무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다 . 순실현 가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (14) 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간 종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 1) 손실부담계약손실부담계약에 따른 현재의무를 충당부채로 인식, 측정하고 있습니다. 당사가 계약상의 의무이행에서 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 계약에 의하여 받을 것으로 기대되는 경제적효익을 초과하는 계약을 체결하고 있는 경우에 손실부담계약을 부담하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 2) 구조조정당사가 구조조정에 대한 공식적이며 구체적인 계획을 수립하였으며, 구조조정 계획의 이행에 착수하거나 구조조정의 영향을 받을 당사자에게 구조조정의 주요 내용을 공표함으로써 구조조정의 영향을 받을 당사자가 당사가 구조조정을 이행할 것이라는정당한 기대를 가지게 될 때에 구조조정충당부채를 인식하고 있습니다. 구조조정과 관련하여 직접 발생하는 지출에서 구조조정과 관련하여 필수적으로 발생하고 기업의계속적인 활동과 관련 없는 지출만을 구조조정충당부채금액으로 측정하고 있습니다 3) 제품보증제품보증충당부채는 관련 제품의 판매일에 해당 의무를 이행하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 4) 사업결합으로 인수한 우발부채 사업결합으로 인수한 우발부채는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속 보고기간말에 당해 우발부채는 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기 업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. (15) 금융자 산 금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. 1) 유효이자율법 유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 2) 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매금융자산이거나 또는 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. - 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우 - 최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우에 단기매매금융자산이 아니거나 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가가 아닌 금융자산은 최초 인식시점에당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정 상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융자산이 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 포괄손익계산서상 ' 기 타영업외손익 ' 항목으로 계상하고 있습니다. 3) 만기보유금융자산 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 당사가 만기까지 보유할적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여인식하고 있습니다. 4) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 배당금은 당사가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다. 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 5) 대여금 및 수취채권 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할 인 효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습 니다. 6) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. 그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. - 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체 - 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 원가로 측정되는 금융자산의 경우에는 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다. 매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기 간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다. 7) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해금융자산에 대해 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 당사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하 거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있 는 경우), 당사는 당해 금융자산의 기 존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식 하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. (16) 금융부채와 지분상품 1) 부채ㆍ자본 분류 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의 에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 2) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 3) 복합금융상품 당사는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의 에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션 은 지분상품입니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 자본요 소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또 한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다 . 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다. 4) 금융부채 금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다. 5) 당기손익인식금융부채 금융부채는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. - 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우 - 최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 , 당사가 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우 6) 기타금융부채 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하 여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 7) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다 . (가) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 8) 금융부채의 제거 당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (17) 공정가치 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (18) 온실가스 배출권 할당 및 거래제도 관련 회계처리당사는 배출권을 무형자산으로 분류하며 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입한 배출권은 배출권의 취득을 위한 지급한 대가인 원가로 측정하고 있습니다. 또한 정부로부터 해당 이행연도와 관련하여 무상으로 할당받은 배출권이 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분한 경우에는 배출부채를 영(0)으로 측정하며, 다만 무상할당 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해서는 부족분에 해당하는 배출부채의 이행에 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간말 현재의 최선의 추정치로 배출부채를 측정하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 4. 금융상품 범주별 분류당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 원) 구 분 당기손익인식항목 지정 대여금및수취채권 매도가능금융자산 현금및현금성자산 - 8,942,221,969 - 단기금융상품 - 3,000,000,000 당기손익인식금융자산 3,001,275,000 - - 매출채권및기타채권 - 18,993,700,507 매도가능금융자산 - - 2,230,000 장기채권및기타채권 - 1,004,072,050 - 합 계 3,001,275,000 31,939,994,526 2,230,000 (전기말) (단위: 원) 구 분 당기손익인식항목 지정 대여금및수취채권 매도가능금융자산 현금및현금성자산 - 9,442,744,876 - 단기금융상품 - 3,000,000,000 - 당기손익인식금융자산 2,000,894,000 - - 매출채권및기타채권 - 18,084,015,374 - 매도가능금융자산 - - 2,230,000 장기채권및기타채권 - 1,044,321,800 - 합 계 2,000,894,000 31,571,082,050 2,230,000 5. 당기손익인식금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 파생결합증권 3,001,275,000 2,000,894,000 6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 구 분 당분기말 전기말 매출채권및기타채권 매출채권 14,015,551,312 13,082,422,846 대손충당금 (214,797,723) (229,116,798) 대여금 5,000,000,000 5,000,000,000 미수금 182,964,930 204,258,453 미수수익 9,981,988 26,450,873 소 계 18,993,700,507 18,084,015,374 장기채권및기타채권 보증금 1,004,072,050 1,044,321,800 합 계 19,997,772,557 19,128,337,174 (2) 대손설정방법당사의 매출채권 및 미수금에 대한 신용공여기간은 일반적으로 3개월 이내이며 3개월 이내 채권은 정상채권으로 분류하여 채권관리를 수행하고 있습니다. 당사는 과거 경험상 담보를 설정하지 않는 채권 중 회수기일이 3년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 3년이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 3개월 초과 1년 이내 경과 매출채권 및 미수금에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 당사는 매출채권 및 미수금을 제외한 기타 채권에 대해서는 신용위험이 낮은 것으로 판단하고 있으며, 별도의 연령분석을 수행하지 않고 개별채권 검토를 수행하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간종료일까지의 채권 회수 내역의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 229,116,798 155,321,375 설정 - 17,642,675 환입 (14,319,075) - 제각 등 - - 기말금액 214,797,723 172,964,050 (4) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권 대손설정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 총 액 대손충당금 총 액 대손충당금 집합채권 13,987,014,481 (186,260,892) 13,053,886,015 (200,579,967) 개별채권 28,536,831 (28,536,831) 28,536,831 (28,536,831) 합 계 14,015,551,312 (214,797,723) 13,082,422,846 (229,116,798) ( 5) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 이하 157,105,369 204,589,582 6개월 초과 1년 이하 1,915,858 5,050,777 1년 초과 3년 이하 113,152,386 126,961,885 합 계 272,173,613 336,602,244 7. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 2,020,361,629 (120,621,187) 1,899,740,442 2,197,376,391 (130,525,428) 2,066,850,963 제품 2,077,532,221 (9,751,397) 2,067,780,824 2,013,651,155 (13,352,757) 2,000,298,398 반제품 662,674,185 - 662,674,185 1,010,527,948 - 1,010,527,948 원재료 1,747,586,002 (8,646,133) 1,738,939,869 1,791,808,093 (8,646,133) 1,783,161,960 부재료 514,260,905 (38,927,944) 475,332,961 368,092,868 (18,585,189) 349,507,679 저장품 301,589,850 - 301,589,850 189,456,817 - 189,456,817 합 계 7,324,004,792 (177,946,661) 7,146,058,131 7,570,913,272 (171,109,507) 7,399,803,765 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한평가손실 177,946,661원이 포함되어 있습니다. 8. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 65,735,683 72,624,024 선급비용 31,951,877 55,826,292 합 계 97,687,560 128,450,316 9. 매도가능금융자산 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회 사 명 당분기말 전기말 구분 보유주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 또는순자산금액 장부금액 장부금액 뉴타운개발 주식 비유동자산 303 - 1,515,000 8,235,874 1,515,000 1,515,000 국공채 유동자산 - - 715,000 715,000 715,000 715,000 합 계 303 - 2,230,000 8,950,874 2,230,000 2,230,000 10. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계 취득원가 9,009,915,200 15,483,455,376 6,805,827,390 41,117,123,952 299,578,247 2,486,930,986 2,006,355,631 77,209,186,782 감가상각누계액 - (7,385,760,811) (5,501,639,619) (24,847,597,172) (274,718,218) (1,721,767,573) - (39,731,483,393) 장부금액 9,009,915,200 8,097,694,565 1,304,187,771 16,269,526,780 24,860,029 765,163,413 2,006,355,631 37,477,703,389 (전기말) (단위: 원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계 취득원가 9,009,915,200 15,483,455,376 6,805,827,390 40,697,973,952 347,207,347 2,426,141,036 1,568,164,314 76,338,684,615 감가상각누계액 - (7,275,317,896) (5,481,190,985) (24,199,930,086) (309,633,553) (1,659,986,203) - (38,926,058,723) 장부금액 9,009,915,200 8,208,137,480 1,324,636,405 16,498,043,866 37,573,794 766,154,833 1,568,164,314 37,412,625,892 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계 I. 취득원가 기초 금액 9,009,915,200 15,483,455,376 6,805,827,390 40,697,973,952 347,207,347 2,426,141,036 1,568,164,314 76,338,684,615 취득(*1) - - - 195,400,000 - 60,789,950 681,941,317 938,131,267 처분 - - - (20,000,000) (47,629,100) - - (67,629,100) 대체 - - - 243,750,000 - - (243,750,000) - 기말 금액 9,009,915,200 15,483,455,376 6,805,827,390 41,117,123,952 299,578,247 2,486,930,986 2,006,355,631 77,209,186,782 II. 감가상각누계액 기초 금액 - 7,275,317,896 5,481,190,985 24,199,930,086 309,633,553 1,659,986,203 - 38,926,058,723 처분 - - - (8,000,000) (47,627,100) - - - 감가상각비 - 110,442,915 20,448,634 655,667,086 12,711,765 61,781,370 - 861,051,770 기말 금액 - 7,385,760,811 5,501,639,619 24,847,597,172 274,718,218 1,721,767,573 - 39,731,483,393 III. 장부금액(I-II) 기초 금액 9,009,915,200 8,208,137,480 1,324,636,405 16,498,043,866 37,573,794 766,154,833 1,568,164,314 37,412,625,892 기말 금액 9,009,915,200 8,097,694,565 1,304,187,771 16,269,526,780 24,860,029 765,163,413 2,006,355,631 37,477,703,389 (*1) 당분기 중 유형자산 취득과 관련하여 626,395,943원이 미지급되었으며, 전기 미지급 325,515,061원을 지급하였습니다. (전분기) (단위: 원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계 I. 취득원가 기초 금액 9,009,915,200 15,021,297,476 6,748,352,430 38,977,599,087 347,207,347 2,084,025,497 361,859,408 72,550,256,445 취득(*1) - - - - - 69,869,140 933,385,559 1,003,254,699 처분 - - - - - - - - 대체 - - - 234,019,888 - - (234,019,888) - 기말 금액 9,009,915,200 15,021,297,476 6,748,352,430 39,211,618,975 347,207,347 2,153,894,637 1,061,225,079 73,553,511,144 II. 감가상각누계액 기초 금액 - 6,828,857,961 5,400,998,196 21,658,183,620 258,784,560 1,467,777,983 - 35,614,602,320 처분 - - - - - - - - 감가상각비 - 106,891,461 19,668,327 612,322,399 12,712,251 43,137,155 - 794,731,593 기말 금액 - 6,935,749,422 5,420,666,523 22,270,506,019 271,496,811 1,510,915,138 - 36,409,333,913 III. 장부금액(I-II) 기초 금액 9,009,915,200 8,192,439,515 1,347,354,234 17,319,415,467 88,422,787 616,247,514 361,859,408 36,935,654,125 기말 금액 9,009,915,200 8,085,548,054 1,327,685,907 16,941,112,956 75,710,536 642,979,499 1,061,225,079 37,144,177,231 (*1) 전기 중 유형자산 취득과 관련하여 72,986,118원이 미지급되었으며, 전전기 미지급 397,361,328원을지급하였습니다. (3) 담보로 제공한 자산 당분기말 현재 당사의 토지, 건물(당분기말 현재 장부가액 17,064,460,605원)에 당사의 차입약정과 관련하여 신한은행에 5,980,000,000원의 근저당이 설정되어 있습니다 (주석 27참조). 11. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 원) 구 분 산업재산권 시설이용권 소프트웨어 합 계 취득원가 101,230,412 136,827,523 13,750,000 251,807,935 상각누계액 (39,056,096) (23,268,433) (2,749,998) (65,074,527) 장부금액 62,174,316 113,559,090 11,000,002 186,733,408 (전기말) (단위: 원) 구 분 산업재산권 시설이용권 소프트웨어 합 계 취득원가 95,566,190 136,827,523 13,750,000 246,143,713 상각누계액 (34,837,685) (23,268,433) (2,062,500) (60,168,618) 장부금액 60,728,505 113,559,090 11,687,500 185,975,095 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 원) 구 분 산업재산권 시설이용권 소프트웨어 합 계 I. 취득원가 기초 금액 95,566,190 136,827,523 13,750,000 246,143,713 취득 5,664,222 - - 5,664,222 기말 금액 101,230,412 136,827,523 13,750,000 251,807,935 II. 상각누계액 기초 금액 34,837,685 23,268,433 2,062,500 60,168,618 상각비 4,218,411 - 687,498 4,905,909 기말 금액 39,056,096 23,268,433 2,749,998 65,074,527 III. 장부금액(I-II) 기초 금액 60,728,505 113,559,090 11,687,500 185,975,095 기말 금액 62,174,316 113,559,090 11,000,002 186,733,408 (전분기) (단위: 원) 구 분 산업재산권 시설이용권 합 계 I. 취득원가 기초 금액 37,150,630 136,827,523 173,978,153 취득 1,204,240 - 1,204,240 처분 - - - 기말 금액 38,354,870 136,827,523 175,182,393 II. 상각누계액 기초 금액 23,647,534 23,268,432 46,915,966 상각비 1,471,860 - 1,471,860 처분 - - - 기말 금액 25,119,394 23,268,432 48,387,826 III. 장부금액(I-II) 기초 금액 13,503,096 113,559,091 127,062,187 기말 금액 13,235,476 113,559,091 126,794,567 12. 금융부채 범주별 분류당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 당분기말 전기말 매입채무및기타부채 11,409,238,787 11,349,063,995 단기차입금 500,000,000 500,000,000 장기미지급금및기타부채 12,547,170 12,547,170 합 계 11,921,785,957 11,861,611,165 13. 차입금 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 당분기말연 이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금대출 산업은행 2.67 500,000,000 500,000,000 14. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 237,078,086 195,117,975 예수금 676,948,447 691,954,780 기타충당부채 - 20,342,755 미지급배당금 1,828,038,750 - 합 계 2,742,065,283 907,415,510 15. 퇴직급여제도 당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 포괄손익계산서에 인식된 비용 165,137,635원 (전분기: 174,377,264원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 16. 자본금 및 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 전액납입된 보통주식수 37,771,255주 37,771,255주 이익소각 1,200,000주 1,200,000주 유통주식수 36,571,255주 36,571,255주 주당액면금액 500 500 자본금(*1) 18,885,627,500 18,885,627,500 (*1) 보통주 1,200,000주가 이익소각됨에 따라 보통주자본금과 발행주식의 액면총액은 600,000,000원만큼 차이가 발생합니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 3,463,018,182 3,463,018,182 자기주식 (25,631,620) (25,631,620) 합 계 3,437,386,562 3,437,386,562 17. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 568,478,483 385,674,608 미처분이익잉여금 41,303,096,120 42,304,281,562 합 계 41,871,574,603 42,689,956,170 (주1) 상법의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초 금액 42,689,956,170 37,827,498,471 배당금지급 (1,828,038,750) - 분기순이익 1,009,657,183 1,178,906,037 분기말 금액 41,871,574,603 39,006,404,508 18. 주당이익 주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 뷴기순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순이익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 계속영업이익 1,009,657,183 1,178,906,037 기본주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수 36,571,255주 36,571,255주 기본주당순이익 계속영업 28원 32원 총기본주당순이익 28원 32원 (2) 희석주당순이익회사는 희석증권을 발행하지 아니하였으므로 당분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다. 19. 수익당분기 및 전분기 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 23,313,671,752 23,877,830,726 상품매출 5,802,116,400 5,794,382,812 반제품매출 3,208,987,110 3,353,012,160 기타매출 120,464,250 20,452,080 합 계 32,445,239,512 33,045,677,778 20. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 823,612,097 (167,690,203) 원재료비 및 부재료비 12,302,622,364 12,699,122,960 상품의 매입액 4,400,425,854 4,848,447,983 종업원급여 2,350,925,934 2,243,200,839 복리후생비 278,998,891 205,748,897 지급임차료 296,772,952 223,725,196 감가상각비 142,529,017 117,296,583 무형자산상각비 4,905,909 1,471,860 지급수수료 1,680,780,714 1,788,472,089 물류비 2,659,122,174 2,730,579,235 전력비 1,559,989,312 1,712,054,372 연료비 537,077,549 845,532,089 외주가공비 1,215,023,836 1,030,503,805 기타비용 2,805,940,073 3,336,709,042 합 계(주1) 31,058,726,676 31,615,174,747 (주1) 합계금액은 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 21. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 I. 판매비 4,648,024,432 4,894,780,976 운반비 3,537,480 6,773,300 물류비 2,659,122,174 2,730,579,235 판매촉진비 31,002,714 258,154,968 지급수수료 1,657,357,821 1,753,244,884 광고선전비 297,004,243 146,028,589 II. 관리비 1,626,451,425 1,577,872,675 급여 883,581,545 886,504,249 퇴직급여 62,497,426 70,543,755 복리후생비 75,959,455 74,725,373 여비교통비 66,460,499 69,343,029 세금과공과 109,343,023 95,937,960 지급임차료 241,736,029 210,155,499 기타 186,873,448 170,662,810 합 계 6,274,475,857 6,472,653,651 22. 금융손익(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 79,796,498 107,602,548 금융수익 계 79,796,498 107,602,548 금융비용 이자비용 3,319,261 4,487,670 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 대여금및수취채권 79,796,498 107,602,548 금융비용 상각후원가로 측정하는 금융부채 3,319,261 4,487,670 23. 기타영업외손익(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기손익인식금융자산평가이익 1,275,000 - 당기손익인식금융자산처분이익 7,604,630 - 외환차익 - 1,410,758 유형자산처분이익 8,664,667 - 잡이익 409,256 10,002 합 계 17,953,553 1,420,760 (2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 - 143,266 외화환산손실 249,750 - 기부금 - 7,492,652 잡손실 104,371,426 16,855,763 합 계 104,621,176 24,491,681 24. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 1. 법인세부담액 392,817,021 339,908,882 2. 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*1) (26,151,754) (8,267,931) 3. 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액(*2) - - 4. 법인세비용 366,665,267 331,640,951 (1) 계속영업법인세비용 366,665,267 331,640,951 (2) 중단영업법인세비용 (*1) 일시적차이로 인한 기말순이연법인세부채 (68,681,039) (188,192,609) 일시적차이로 인한 기초순이연법인세부채 (94,832,793) (196,460,540) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (26,151,754) (8,267,931) (*2) 이월세액공제로 인한 기말순이연법인세자산 - - 이월세액공제로 인한 기초순이연법인세자산 - - 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 - - (2) 당분기와 전분기 중 당사의 계속영업 관련 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전계속사업순이익 1,376,322,450 1,510,546,988 적용세율 21.60% 20.54% 적용세율에 따른 법인세 297,290,939 310,320,337 법인세 효과 - - 비과세수익 - - 비공제비용 3,833,898 4,501,484 세액공제 - - 결산확정이후 법인세비용변동 - - 기타(세율차이 등) 65,540,430 16,819,130 법인세비용 366,665,267 331,640,951 유효세율 26.64% 21.96% (3) 당분기 및 전분기 중 당사의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 원) 계정과목 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증(감) 당분기말 기초 증(감) 당분기말 I. 차감할 일시적 차이 미지급비용 347,804,867 (28,562,328) 319,242,539 76,517,072 (6,283,713) 70,233,359 기타충당부채 20,342,755 (20,342,755) - 4,475,406 (4,475,406) - 감가상각비 3,408,575,602 81,219,315 3,489,794,917 749,886,632 17,868,250 767,754,882 무형자산상각비 1,027,220 (147,890) 879,330 225,988 (32,535) 193,453 대손충당금(주1) 4,255,295,013 49,893,619 4,305,188,632 560,648,682 10,976,597 571,625,279 투자자산감액손실(주1) 50,000,000 - 50,000,000 - - - 재고자산평가충당금 171,109,507 20,342,755 191,452,262 37,644,092 - 42,119,498 소 계 8,254,154,964 102,402,716 8,356,557,680 1,429,397,872 18,053,193 1,451,926,471 II. 가산할 일시적차이 미수수익 (26,450,873) 16,468,885 (9,981,988) (5,819,192) 3,623,155 (2,196,037) 토지 (6,901,870,330) - (6,901,870,330) (1,518,411,473) - (1,518,411,473) 소 계 (6,928,321,203) 16,468,885 (6,911,852,318) (1,524,230,665) 3,623,155 (1,520,607,510) 합 계 1,325,833,761 118,871,601 1,444,705,362 (94,832,793) 26,151,754 (68,681,039) (주1) 당분기말 일부의 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 없어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (주2) 당분기말 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높으며 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 인식한 것입니다. (주3) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율을 적용하였습니다. (전분기) (단위: 원) 계정과목 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증(감) 전분기말 기초 증(감) 전분기말 I. 차감할 일시적 차이 미지급비용 375,889,386 (13,047,928) 362,841,458 82,695,665 (2,870,544) 79,825,121 기타충당부채 - - - - - - 감가상각비 3,162,365,574 47,542,640 3,209,908,214 695,720,426 10,459,382 706,179,808 무형자산상각비 1,618,780 - 1,618,780 356,131 - 356,131 대손충당금(주1) 4,183,001,034 3,801,839 4,186,802,873 544,744,007 836,405 545,580,412 투자자산감액손실(주1) 50,000,000 - 50,000,000 - - - 소 계 7,772,874,774 38,296,551 7,811,171,325 1,323,516,229 8,425,243 1,331,941,472 II. 가산할 일시적차이 미수수익 (7,114,987) (715,051) (7,830,038) (1,565,297) (157,312) (1,722,609) 토지 (6,901,870,330) - (6,901,870,330) (1,518,411,472) - (1,518,411,472) 소 계 (6,908,985,317) (715,051) (6,909,700,368) (1,519,976,769) (157,312) (1,520,134,081) 합 계 863,889,457 37,581,500 901,470,957 (196,460,540) 8,267,931 (188,192,609) (주1) 전분기말 일부의 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 없어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (주2) 전분기말 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높으며 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 인식한 것입니다. (주3) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 전분기말 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율을 적용하였습니다. 25. 위험관리 (1) 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 총계 500,000,000 500,000,000 차감: 현금및현금성자산 8,942,221,969 9,442,744,876 순부채 (8,442,221,969) (8,942,744,876) 자본 64,194,588,665 65,012,970,232 순부채 대 자본비율 - % - % (*) 순부채 금액이 부(-)의 금액이라서 순부채 대 자본비율을 산정하지 아니하여습니다. (2) 금융위험관리당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 당사는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 3) 환위험관리 당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며 환위험 관리규정을 두어 환위험을 관리하고 있습니다. 당사의 환관리 규정에는 환위험, 관리주체, 관리절차 등을 정의하고 있으며 환관리 규정의 기본원칙은 다음과 같습니다. - 모든 영업 활동시 환포지션 발생을 최소화 하도록 사전적으로 관리한다. - 외환거래는 실거래 관련범위 내에서 이루어져야 하며 투기적거래를 해서는 안된다. - 환위험회피 목적에 따른 헷지는 정해진 내부절차를 따라야한다. 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 USD의 환율변동위험에 노출됩니다.당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 자 산 부 채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 USD 15,572,250 15,822,000 - - 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 5% 변동 시 당분기말 및 전기말의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 778,613 (778,613) 791,100 (791,100) 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 4) 이자율위험관리당분기말 현재 당사는 이자율위험에 노출된 차입금을 보유하고 있지 않습니다.(5) 신용위험관리 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 회사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 회사가 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 결정하고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. (6) 유동성 위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1년미만 1~5년 5년 이상 합 계 매입채무및기타부채 11,409,238,787 - - 11,409,238,787 단기차입금 500,000,000 - - 500,000,000 장기미지급금및기타부채 - 12,547,170 - 12,547,170 이자비용(*) 4,304,098 - - 4,304,098 합 계 11,913,542,885 12,547,170 - 11,926,090,055 (*) 이자부 금융부채에 대한 향후 발생될 이자금액입니다. (7) 금융상품의 공정가치 당사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. - 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름분석에 기초하여일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다. - 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. 다만, 시장가격을 이용할 수없는 경우에는 옵션이 아닌 파생상품은 (보고일 현재 관찰가능한 시장이자율을 통해 추정한) 수익률곡선을 이용하여 할인한 현금흐름으로 공정가치를 추정하였으며, 옵션의 경우에는 옵션가격결정모형을 이용하여 공정가치를 추정하였습니다. 당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익인식금융자산 - 3,001,275,000 - 3,001,275,000 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 26. 특수관계자거래(1) 지배ㆍ종속회사간의 특수관계 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 최상위지배기업 NHPEA Tissue Holdings AB (구, MSPE Tissue Holdings AB) (*1) 지배기업 엠에스에스홀딩스 주식회사 지배기업의 종속기업 (주)쌍용C, (주)엠에스에스글로벌, 엠에스에스펄프(주), 엠에스에스로지스틱스(주), 엠에스에스에이치알엠(주) (*1) 당사의 최상위지배기업인 MSPE Tissue Holdings AB는 전기 중 사명을 NHPEA Tissue Holdings AB 로 변경하였습니다. (2) 특수관계자거래당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 및 당분기말 및 전기말현재의 관련 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다. 1) 거래내용 (당분기) (단위: 원) 특수관계자 매출 이자수익 유형자산 매각 매출원가 판관비 (주)쌍용C 909,085,694 - 12,166,667 569,440,987 - (주)엠에스에스글로벌 149,006,430 33,192,623 - 1,934,259,452 91,668,000 엠에스에스펄프(주) 545,454 - - 9,972,419,762 85,416,708 엠에스에스로지스틱스(주) 477,000 - - - 2,355,038,904 엠에스에스에이치알엠(주) 1,145,454 - - - 348,691,215 합 계 1,060,260,032 33,192,623 12,166,667 12,476,120,201 2,880,814,827 (전분기) (단위: 원) 특수관계자 매출 이자수익 매출원가 판관비 (주)쌍용C 49,136,870 - 838,814,680 - (주)엠에스에스글로벌 86,038,027 44,876,715 2,213,987,635 58,150,000 엠에스에스펄프(주) 818,181 - 11,245,007,120 62,408,215 엠에스에스로지스틱스(주) 16,196,850 - - 2,424,282,530 엠에스에스에이치알엠(주) 1,145,454 - - 369,476,411 합 계 153,335,382 44,876,715 14,297,809,435 2,851,908,941 2) 채권 및 채무 (당분기말) (단위: 원) 특수관계자 채 권 채 무 매출채권 미수금 임차보증금 단기대여금 매입채무 미지급비용 (주)쌍용C 27,882,030 - - - 30,407,068 - (주)엠에스에스글로벌 17,944,850 7,803,680 120,000,000 5,000,000,000 317,211,261 593,217,570 엠에스에스펄프(주) - 200,000 - - 3,466,429,129 35,233,583 엠에스에스로지스틱스(주) - 99,000 - - - 982,590,177 엠에스에스에이치알엠(주) 220,000 200,000 - - - 128,031,837 합 계 46,046,880 8,302,680 120,000,000 5,000,000,000 3,814,047,458 1,739,073,167 (주1) 당분기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는 없습니다. (전기말) (단위: 원) 특수관계자 채 권 채 무 매출채권 미수금 임차보증금 단기대여금 매입채무 미지급금 미지급비용 (주)쌍용C 182,066,740 80,548,468 - - 16,106,550 - 55,000,000 (주)엠에스에스글로벌 - 103,721,015 120,000,000 5,000,000,000 317,770,470 98,874,573 492,278,186 엠에스에스펄프(주) - 200,000 - - 4,926,296,646 - 34,106,128 엠에스에스로지스틱스(주) - 202,950 - - - - 848,853,284 엠에스에스에이치알엠(주) - 420,000 - - - - 122,954,934 합 계 182,066,740 185,092,433 120,000,000 5,000,000,000 5,260,173,666 98,874,573 1,553,192,532 (주1) 전기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는 없습니다. (3) 당분기 및 전기말 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 원) 거래처 계정과목 기 초 증 가 감 소 당 분 기 말 ㈜엠에스에스글로벌 단기대여금 5,000,000,000 - - 5,000,000,000 (전분기) (단위: 원) 거래처 계정과목 기 초 증 가 감 소 전 분 기 말 ㈜엠에스에스글로벌 단기대여금 5,000,000,000 - - 5,000,000,000 (4) 당분기 및 전분기 중 당사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역은 다음과 같 습 니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 74,692,204 136,155,603 퇴직급여 4,042,254 14,639,542 합 계 78,734,458 150,795,145 27. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사의 차입관련 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융기관 통화 약정한도 일반자금대출(*) 신한은행 외 KRW 4,600,000,000 (*) 당분기말 현재 상기 차입약정과 관련하여 당사의 유형자산에 5,980,000,000원의 근저당이 설정되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 164,415,000원의 거래이행보증을 제공받고 있습니다. 28. 현금흐름표 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 243,750,000 234,019,888 유형자산취득 미지급 대체 626,395,943 72,986,118 미지급금의 유형자산 취득 대체 325,515,061 397,361,328 29. 온실가스 배출권과 배출부채(1) 당분기말 현재 1차 계획기간(2015년~2017년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위: KAU) 이행연도 무상할당 배출권 2015년분 67,325 2016년분 65,754 2017년분 63,918 합 계 196,997 (2) 당분기 중 배출된 온실가스 추정량은 10,585 KAU이며, 온실가스 배출권과 관련하여 부채로 인식한 금액은 없습니다. 또한, 당분기 중 담보로 제공한 배출권은 없습니다.(3) 전기 중 배출된 온실가스 추정량은 43,650 KAU이며, 온실가스 배출권과 관련하여 부채로 인식한 금액은 없습니다. 또한, 전기 중 담보로 제공한 배출권은 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 재무정보 이용상의 유의점 재무제표 작성기준에 대한 자세한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 『5. 재무제표 주석』을 참조하시기 바랍니다. (2) 대손충당금 설정현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제40기 1분기 매출채권 14,015,551,312 214,797,723 1.53% 합 계 14,015,551,312 214,797,723 - 제39기 매출채권 13,082,422,846 229,116,798 1.75% 합 계 13,082,422,846 229,116,798 - 제38기 매출채권 14,251,250,847 155,321,375 1.09% 합 계 14,251,250,847 155,321,375 - 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제40기 1분기 제39기 제38기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 229,116,798 155,321,375 162,357,730 2. 순대손처리액(①－②±③) - (1,250,000) - ① 대손제각처리액 - - - ② 상각채권회수액 - 1,250,000 - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (14,319,075) 72,545,423 (7,036,355) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 214,797,723 229,116,798 155,321,375 다. 대손설정방법당사의 매출채권 및 미수금에 대한 신용공여기간은 일반적으로 3개월 이내이며 3개월 이내 채권은 정상채권으로 분류하여 채권관리를 수행하고 있습니다. 당사는 과거 경험상 담보를 설정하지 않는 채권 중 회수기일이 3년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 3년이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 3개월 초과 1년 이내 경과 매출채권 및 미수금에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 당사는 매출채권 및 미수금을 제외한 기타 채권에 대해서는 신용위험이 낮은 것으로 판단하고 있으며, 별도의 연령분석을 수행하지 않고 개별채권 검토를 수행하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간종료일까지의 채권 회수 내역의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 라. 보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권현황 (단위 : 원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 소 계 금 액 일 반 13,779,266,482 2,488,500 184,274,593 3,474,857 13,969,504,432 특수관계자 46,046,880 - - - 46,046,880 합 계 13,825,313,362 2,488,500 184,274,593 3,474,857 14,015,551,312 구성비율 98.65% 0.02% 1.31% 0.02% 100.00% (3) 재고자산의 보유 및 실사내역 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제40기 1분기 제39기 제38기 비 고 제 지 제 품 2,077,532,221 2,013,651,155 2,039,796,173 - 상 품 2,020,361,629 2,197,376,391 613,632,079 - 반제품 662,674,185 1,010,527,948 1,347,007,568 - 재공품 - - - - 원재료 1,747,586,002 1,791,808,093 878,985,196 - 부재료 514,260,905 368,092,868 575,963,506 - 저장품 301,589,850 189,456,817 274,566,728 - 합 계 7,324,004,792 7,570,913,272 5,729,951,250 - 화장품 상 품 - - - - 합 계 - - - - 총 합 계 7,324,004,792 7,570,913,272 5,729,951,250 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 9.17% 9.62% 7.64% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 13.3회 14.4회 14.6회 - 나. 재고실사1) 실시일자 - 반기, 기말 기준 7월, 1월에 매년 2회 재고실사 실시2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 - 당사는 매년 1월 외부감사인의 입회하에 재고조사를 실시하고 있습니다.3) 장기체화재고 등 현황 - 해당사항 없음4) 기타사항 - 재고자산은 이동평균법(미착재료는 개별법)에 의한 취득원가로 평가하고 있으 며, 계속기록법에 의해 재고자산의 수량과 금액을 계산하고, 실지재고조사에 의하 여 그 기록을 조정하였습니다. (4) 금융상품 공정가치 1. 금융자 산 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 1. 회 계 감사인의 감사의견 등 가. 회계감사인의 감사의견 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제40기(당기) 안진회계법인 - - 제39기(전기) 안진회계법인 적정 - 제38기(전전기) 안진회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제40기(당기) 안진회계법인 반기검토, 기말감사 63,000 448 제39기(전기) 안진회계법인 반기검토, 기말감사 63,000 448 제38기(전전기) 안진회계법인 반기검토, 기말감사 60,000 448 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제40기(당기) - - - - - - - - - - 제39기(전기) - - - - - - - - - - 제38기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 회 계 감사인의 변경 구 분 변 경 전 변 경 후 변 경 사 유 회계감사인 대주회계법인 안진회계법인 전 감사인과의 계약기간 만료 계약기간 2011년(제35기) ~ 2013년(제37기) 2014년(제38기) ~ 2016년(제40기) 3개년 (*) 계약기간 만료에 따른 회계감사인 변경으로 외부감사인 선임위원회 승인을 통해 안진회계법인과 2014년 제38기 부터 2016년 제40기 까지 회계감사 계약을 체결 하였습니다.(**) 외부감사계약 체결 완료후 증권선물위원회에 보고하였습니다 3. 내 부 회계관리제도 회계 감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 검토결과 제39기 재무제표에 대한 감사보고서에 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 기업공시서식 작성기준에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우에는 작성하지 아니합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1) 이사회의 구성에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용 ① 대표이사는 주주총회의 의장이 되며 회사를 대표하고 업무를 총괄한다. ② 사장은 이사회의 의장이 된다. ③ 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 사장을 보좌하며 이사회에서 정한 바에 따라 이 회사의 업무를 분장 집행하며, 회장 및 대표이사(사장) 의 유고시에는 위 순서대로 그 직무를 대행한다. ④ 감사위원회의 직무는 다음과 같다. ㄱ. 감사위원회는 당회사의 회계와 업무를 감사한다. ㄴ. 감사위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거 나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ㄷ. 감사위원회는 이사가 주주총회에 제출한 의안 및 서류를 조사하여 법 령 또는 정관에 위반하거나 현저하게 부당한 사항이 있는지의 여부에 관하여 주주총회에 그 의견을 진술하여야 한다. ㄹ. 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사 회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ㅁ. ㄹ의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하 면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. ㅂ. 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ㅅ. 감사위원회는 감사의 실시요령과 그 결과를 감사록에 기재하고 그 감 사를 실시한 감사위원회 위원이 기명날인 한다. (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 인적사항 공시 및 이사회 추천 (다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 해당사항없음 성 명 사외이사 여부 비 고 - - - (라) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 송 명 수 - 前)가락공판장 장장 - 前)성남유통센터 사장 - 前)농협유통 사업담당 전무 - - - 이 동 욱 - 前) 기아자동차 상임고문 - 前) 공정거래위원회 상임위원 - 연세대학교 경제학과 졸업 - - - ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 경영지원팀※ 사외이사 송명수를 2016년 3월 25일 제39기 정기 주주총회에서 신규 선임 하였습 니다. 2) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 ① 이사는 주주총회에서 선임한다. ② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 4 분의1이상의 수로 하여야 한다. 감사위원의 선임은 이사회에서 이사 과반 수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. ③ 당 회사는 이사회 결의로 대표이사 3명(각자대표) 이하를 선임한다. ④ 당 회사는 이사회 결의로 회장, 사장, 부사장, 전무이사 및 상무이사 약간 명을 선임 할 수 있다. ⑤ 이사는 정당한 사유없이 그 임기내 해임할 수 없다. (나) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2016.01.28 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 원안대로가결 - 2 2016.01.28 감사의 내부회계관리제도 평가보고의 승인 원안대로가결 - 3 2016.01.28 제39기 재무제표 및 영업보고서 승인 원안대로가결 - 4 2016.02.23 제39기 정기주주총회 소집의 건 원안대로가결 - 5 2016.03.25 제39기 정기주주총회의사록 원안대로가결 - 6 2016.03.25 감사위원회 위원 선임의 건 원안대로가결 - (다) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 참석현황 찬반여부 이동욱 송명수 1 2016.01.28 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 1/0 불참 미해당 2 2016.01.28 감사의 내부회계관리제도 평가보고의 승인 1/0 불참 미해당 3 2016.01.28 제39기 재무제표 및 영업보고서 승인 1/0 불참 미해당 4 2016.02.23 제39기 정기주주총회 소집의 건 1/1 찬성 미해당 5 2016.03.25 제39기 정기주주총회의사록 2/1 불참 찬성 6 2016.03.25 감사위원회 위원 선임의 건 2/1 불참 찬성 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회 설치여부, 구성방법 등 - 당사는 상법 제542조의 11, 시행령 제37조에 해당하지 않는 법인이며, 당 사 정관규정 제24조의 4, 제24조의 5, 제24조의 6, 제24조의 7 에 감사위 원회의 구성방법, 직무등이 기재 되어 있습니다. - 감사위원은 3인이상의 이사로 구성하며, 위원의 3분의 2 이상은 사외이사 이어야 한다. (나) 감사위원회의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 - 당사는 감사위원회 직무규정에 따라 감사위원회의 권한을 부여하며 감사 위원회의 요구에 따라 관계서류, 장부, 증빙서 및 물품 등의 제출, 관계자 의 출석 및 답변, 감사에 수반하여 필요한 때에는 외부 거래선과 관계인에 대하여 조사자료 청구 및 감사 지적사항 등에 대한 시정과 관계인의 징계 를 건의 할수 있음. (다) 감사위원회 위원의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 이 동 욱 - 現)모나리자 사외이사 - 前)기아자동차 상임고문 - 前)공정거래위원회상임위원 - 송 명 수 - 現)모나리자 사외이사 - 前)가락공판장 장장 - 前)성남유통센터 사장 - 前)농협유통 사업담당 전무 - 김 승 호 - 現)모나리자 사내이사- 現)쌍용씨앤비 대표이사- 前)LG생활건강 UNICHARM 마케팅 영업 총괄 전무 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상 기간 중 경영지배권에 관한 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 엠에스에스홀딩스(주) 본인 보통주 24,135,654 66.0 24,135,654 66.0 - 계 보통주 24,135,654 66.0 24,135,654 66.0 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2013년 04월 02일 엠에스에스홀딩스(주) 24,135,654 66.0 - - 당분기 변동사항 없음.(1) 최대주주 및 그 지분율당사 최대주주는 엠에스에스홀딩스(주)이며, 그 지분(율)은 24,135,654주(66.0%) 입니다.(2) 최대주주의 대표자 성 명 직 위 출생연도 정 회 훈 대표이사 1978.08 (3) 재무현황당사 최대주주인 엠에스에스홀딩스(주)의 전년기말 기준 재무현황입니다. ( 기준일 : 2015년 12월 31일 ) ( 단위 : 원 ) 구 분 제 3 기 자 산 총 계 339,509,459,667 부 채 총 계 182,832,798,505 자 본 총 계 132,890,629,274 매 출 액 297,613,633,872 영 업 이 익 22,580,798,503 당기순이익 14,645,076,346 주) 상기 재무현항은 최대주주인 엠에스에스홀딩스(주)와 그종속기업인 (주)모나리자, (주)쌍용씨앤비, (주)엠에스에스글로벌, 엠에스에스로지스틱스(주), 엠에스에스펄프(주), 엠에스에스에이치알엠(주)를 포함한 연결 재무제표 기준 재무현황 입니다.(4) 사업현황당사 최대주주인 엠에스에스홀딩스(주)는 2013년 1월 31일 지주회사로 설립되었으며, NHPEA Tissue Holdings AB가 지분의 100%를 보유하고 있습니다.당사의 최상위지배기업인 MSPE Tissue Holdings AB는 당기 중 사명을 NHPEA Tissue Holdings AB 로 변경하였습니다. 3. 주식소유현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 엠에스에스홀딩스(주) 24,135,654 66.0% - - - - - 우리사주조합 - - - 4. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 10,273 99.9% 11,881,665 32.5% - 5.주식사무 정관상 신주인수권의 내용 1. 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비 례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 2. 이사회는 제 1 항 본문의 결정에도 불구하고 다음 각 호의 경우 에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. (1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관계법규의 규정에 의 하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 (2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의 하여 우리사주 조합원에게 신주를 배정하는 경우 (3) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 규정에 의하여 주식예탁 증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 (4) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의 하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하 는 경우 (5) 회사가 경영상 필요로 외국의 합작법인에게 신주를 발행하는 경우 (6) 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발 행하는 경우 (7) 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우 3. 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제 416조 제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사 항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고 하 여야 한다.4. 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주 가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 월중 주주명부폐쇄시기 1월1일 ∼ 1월31일 주권의 종류 1주,5주,10주,50주,100주,500주,1000주,10000주 (8종) 명의개서대리인 증권예탁결제원 주주의 특전 없음. 공고게재신문 해당사항 없음 6. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2015년 10월 2015년 11월 2015년 12월 2016년 1월 2016년 2월 2016년 3월 보통주 최 고 6,310 5,120 4,530 4,160 4,265 4,480 최 저 5,010 4,230 3,590 3,850 3,850 4,160 월간거래량 68,988,249 7,219,686 3,824,605 113,221,354 65,841,204 29,050,153 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 노 유 호 남 1959년 11월 대표이사 등기임원 상근 총 괄 - 연세대학교 경영학과 졸업- (주) 하이닉스 반도체 재경담당 상무- (주) 하이닉스 반도체 미주법인 CFO - - 36개월 2017년 03월 27일 김 승 호 남 1961년 05월 전무 등기임원 상근 영업총괄 - 동국대학교 회계학과 졸업- 쌍용제지(구) 근무- LG생활건강 UNICHARM 마케팅/영업 총괄 전무- (주)쌍용씨앤비 대표이사 - - 1개월 2018년 03월 25일 이 정 재 남 1962년 11월 전무 미등기임원 상근 공장총괄 - 아주대학교 기계공학과 졸업 - (주)쌍용씨앤비 공 장장 - - 35개월 - 심 이 보 남 1965년 12월 이사 미등기임원 상근 본사영업총괄 - 숭실대학교 행정학과 졸업- PPHR 부장 - - 31개월 - 이 동 욱 남 1945년 02월 사외이사 등기임원 비상근 - - 연세대학교 경제학과 졸업- 기아자동차 상임고문- 공정거래위원회 상임위원 - - 13개월 2017년 03월 27일 송 명수 남 1958년 11월 사외이사 등기임원 비상근 - - 가락공판장 장장 - 성남유통센터 사장 - 농협유통 사업담당 전무 - - 1개월 2018년 03월 25일 정 회 훈 남 1978년 08월 기타비상무이사 등기임원 비상근 - - Brown University 공학 졸업- 現) 모건스탠리 프라이빗에쿼티 코리아 전무 - - 36개월 2017년 03월 27일 윤 신 원 남 1980년 05월 기타비상무이사 등기임원 비상근 - - London Business School 재무학 졸업- 現) 모건스탠리 프라이빗에쿼티 코리아 이사 - - 36개월 2017년 03월 27일 2016년 3월 25일 정기 주주총회에서 감사 나병윤은 정관변경에 의한 감사위원회 전환으로 퇴임하였으며, 사외이사 송명수, 사내이사 김승호를 신규 선임하였습니다. 타회사 임원 겸직현황 (기준일 : 2016년 3월 31일) 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직책 노 유 호 대표이사 - 엠에스에스펄프(주) - (주)엠에스에스글로벌 - (주)쌍용씨앤비 대표이사대표이사사내이사 김 승 호 사내이사 - (주)쌍용씨앤비 - (주)엠에스에스글로벌 - 엠에스에스펄프(주) 대표이사사내이사사내이사 정 회 훈 기타비상무이사 - 모건스탠리 프라이빗에퀴티 코리아 - 엠에스에스홀딩스(주) - 엠에스에스로지스틱스(주) - 엠에스에스에이치알엠(주) - 엠에스에스펄프(주) - (주)엠에스에스글로벌 - (주)쌍용씨앤비 전 무대표이사사내이사사내이사사내이사기타비상무이사기타비상무이사 윤 신 원 기타비상무이사 - 모건스탠리 프라이빗에퀴티 코리아 - 엠에스에스홀딩스(주) - 엠에스에스펄프(주) - 엠에스에스로지스틱스(주) - 엠에스에스에이치알엠(주) - (주)엠에스에스글로벌 - (주)쌍용씨앤비 이 사사내이사사내이사사내이사사내이사기타비상무이사기타비상무이사 2016년 3월 25일 정기 주주총회에서 감사 나병윤은 정관변경에 의한 감사위원회 전환으로 퇴임하였으며, 사외이사 송명수, 사내이사 김승호를 신규 선임 하였습니다. 직원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 제지 남 149 - - - 149 11년 10개월 1,946,137 13,061 - 제지 여 23 - - - 23 4년 8개월 182,121 7,918 - 합 계 172 - - - 172 - 2,128,258 12,373 - 2. 임원의 보수 등 (1) 임원의 보수 현황 당사는 상법 제388조 및 당사 정관에 의거하여 이사의 보수한도를 주주총회의 결의로서 정하고 있으며 2016년 3월 25일 정기주주총회를 통하여 제40기 이사의 보수한도를 1,000,000천원 감사의 보수한도를 150,000천원으로 정한바 있습니다. 당기중 세부 지급내역은 다음과 같습니다. 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 1,000,000 - 감사 1 150,000 - 2. 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 4 35,072 8,768 - 사외이사 2 10,500 5,250 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 29,120 29,120 - 계 7 74,692 10,670 - ※ 인원수는 보고서 작성기준일 기준입니다※ 보수총액은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조, 동법 시행령 제168조에 따라 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사, 사외이사의 보수를 포함하였습 니다.※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 인원수로 나누어 단순 산출하였 습니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 당사는 개인별 보수금액이 5억원 이상인 해당자가 없기 때문에 해당항목은 기재하지 않습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 해당 기업집단의 명칭 및 소속 회사의 명칭- 기업집단의 명칭 : 엠에스에스 홀딩스(주)없으므로 대표회사를 기재합니다.> 당사는 2016년 3월 31일 작성기준일 현재 지주회사인 엠에스에스홀딩스(주)의 계열회사이며, 당사는 지배기업의 종속기업으로 엠에스에스홀딩스(주)의 연결대상에 포함되어있습니다. 최상위 지배기업을 제외하고 당사를 포함한 총 7개의 관계회사가 있습니다. 회사> 구 분 회사수 회 사 명 업 종 비 고 1 NHPEA Tissue Holdings AB 최상위지배기업 상 장 1 (주)모나리자 화장지 제조 외 비상장 6 엠에스에스홀딩스(주)(주)쌍용씨앤비(주)엠에스에스글로벌엠에스에스로지스틱스(주)엠에스에스펄프(주)엠에스에스에이치알엠(주) 지주회사화장지 제조 외화장지 제조 외화물자동차운송 외상품중개, 무역 외인적관리용역 외 지배기업지배기업의 종속기업지배기업의 종속기업지배기업의 종속기업지배기업의 종속기업지배기업의 종속기업 당사의 최상위지배기업인 MSPE Tissue Holdings AB는 당기 중 사명을 NHPEA Tissue Holdings AB 로 변경하였습니다. 나. 계열회사간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도 계통도.jpg 계통도 타회사 임원 겸직현황 (기준일 : 2016년 3월 31일) 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직책 노 유 호 대표이사 - 엠에스에스펄프(주) - (주)엠에스에스글로벌 - (주)쌍용씨앤비 대표이사대표이사사내이사 김 승 호 사내이사 - (주)쌍용씨앤비 - (주)엠에스에스글로벌 - 엠에스에스펄프(주) 대표이사사내이사사내이사 정 회 훈 기타비상무이사 - 모건스탠리 프라이빗에퀴티 코리아 - 엠에스에스홀딩스(주) - 엠에스에스로지스틱스(주) - 엠에스에스에이치알엠(주) - 엠에스에스펄프(주) - (주)엠에스에스글로벌 - (주)쌍용씨앤비 전 무대표이사사내이사사내이사사내이사기타비상무이사기타비상무이사 윤 신 원 기타비상무이사 - 모건스탠리 프라이빗에퀴티 코리아 - 엠에스에스홀딩스(주) - 엠에스에스펄프(주) - 엠에스에스로지스틱스(주) - 엠에스에스에이치알엠(주) - (주)엠에스에스글로벌 - (주)쌍용씨앤비 이 사사내이사사내이사사내이사사내이사기타비상무이사기타비상무이사 2016년 3월 25일 정기 주주총회에서 감사 나병윤은 정관변경에 의한 감사위원회 전환으로 퇴임하였으며, 사외이사 송명수, 사내이사 김승호를 신규 선임 하였습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 - 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도등 - 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음 4. 대주주이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 변경사항 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행사항 - - - - 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제39기 정기주주총회(2016. 03.25) 제1호 의안 : 제39기(2015년 01월 01일 ~2015년 12월 31일)재무제표(이익잉여 금처분계산서포함) 승인의 건 ※현금배당: 1주당50 원, 배당액1,828,038,750 원 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사1명, 사외이사1명) 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 제38기 정기주주총회(2015. 03.27) 제1호 의안 : 제38기(2014년 01월 01일 ~ 2014년 12월 31일)재무제표(이익잉여 금처분계산서 포함) 제2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 1명, 사외이사 2명, 기타비상무이사 3명) 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 제37기 정기주주총회(2014. 03.28) 제1호 의안 : 제37기(2013.01.01-2013.12.31) 대차대조표(재무상태표), 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 1명, 기타비상무이사 1명) 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 3. 우발채무에 관한 사항 - 우발채무에 대한 자세한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 『5. 재무제표 주석』의 "27. 우발채무와 약정사항" 을 참조하시기 바랍니다. 4. 제재현황 등 그 밖의 사항 (1) 제재현황 - 해당사항 없음 (2) 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없음 5. 녹색경영에 관한 사항 당사는 저탄소 녹색성장 기본법 시행령 제29조 및 온실가스ㆍ에너지 목표관리 운영 등에 관한 지침 제20조의 규정에 따라 산업통상자원부 소관 산업ㆍ발전부문 온실가 스ㆍ에너지 목표관리업체로 지정 되어 있습니다. 회사의 최근 3년간 온실가스 배출 량 및 에너지 사용량은 다음과 같습니다.가. 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 구 분 2016년 1분기 2015년 2014년 온실가스 배출량 10,585 Tco2e 43,650 Tco2e 46,139 Tco2e 에너지사용량 205 TJ(테라줄) 862 TJ(테라줄) 891 TJ(테라줄) 나. 온실가스 배출권할당량 및 배출량 구 분 2015년 2016년 2017년 온실가스 배출권할당량 67,325 Tco2e 65,754 Tco2e 63,918 Tco2e 온실가스 배출량 43,650 Tco2e 10,585 Tco2e - ※ 일반기업회계기준 제33장 온실가스 배출권과 배출부채(2014.10 신설, 2015년부 터 적용)에 따라, 2016년 온실가스 배출량이 정부에서 무상으로 할당받은 배출권 65,754 Tco2e에 미달하여 배출부채가 발생하지 않았습니다. 6. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2016년 3월31일) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음