HDC 사업보고서 (2015.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 현대산업개발주식회사(이하 "회사")는 현대EP(주) 등 17개 종속기업(주석1.2참조)(이하 현대산업개발 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, (주)아이콘트롤스 등 5개 법인을 관계기업 및 공동기업(주석11참조)으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 회사의 개요 회사는 해외건설업과 토목 및 건축공사 등을 영위할 목적으로 1977년 10월 14일에 설립되었으며, 1986년 11월 28일에는 상호를 한라건설주식회사에서 현재의 상호로 변경하였습니다. 또한 1986년 11월 29일에 주택건설전문업체인 한국도시개발주식회사를 흡수합병하였으며, 1996년 10월 16일자로 한국증권거래소에 회사의 주식을 상장하였습니다. 당기말 현재 회사는 서울시 용산구 한강대로 23길 55에 본점을 두고 있습니다. 회사는 대규모 기업집단인 현대그룹에 소속되어 있었으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따라 1999년 8월 2일자로 독립된 경영체로 인정되었습니다. 회사의 설립시 자본금은 1,500백만원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 376,921백만원입니다.

1.2 종속기업의 현황

당기말 현재 회사의 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속회사명	업종	투자주식수(주)	지분율(%)	소재지	결산일

지배회사	종속회사	계

현대EP(주)(*1)	화학 제조,판매업	14,757,000	638,000	15,395,000	48.26	대한민국	12월 31일

Guangdong Hyundai Engineering Plastics Co., Ltd.(HEP GUANGDONG)	화학 제조,판매업	-	-	-	100.00	중 국	12월 31일

Hyundai(Sanhe) Engineering Plastics Co., Ltd. (HEP SANHE)	화학 제조,판매업	-	-	-	100.00	중 국	12월 31일

Hyundai Engineering PlasticsIndia Private Limited (HEP INDIA)(*2)	화학 제조,판매업	-	-	-	100.00	인 도	3월 31일

Hyundai (Dafeng) Engineering PlasticsCo., Ltd. (HEP DAFENG)	화학 제조,판매업	-	-	-	100.00	중 국	12월 31일

(주)영창뮤직	피아노 제조,판매업	196,623,710	-	196,623,710	87.87	대한민국	12월 31일

A N D Music Corp.	피아노 제조,판매업	-	-	-	100.00	미 국	12월 31일

영창악기(중국)유한공사	피아노 제조,판매업	-	-	-	89.29	중 국	12월 31일

천진영창강금주건유한공사	피아노 제조,판매업	-	-	-	97.00	중 국	12월 31일

아이서비스(주)	관리서비스업	799,700	-	799,700	56.56	대한민국	12월 31일

아이앤콘스(주)	주택,토목건설업	1,192,647	-	1,192,647	95.21	대한민국	12월 31일

(주)현대아이파크몰	복합빌딩 운영사업	29,665,767	2,017,145	31,682,912	87.09	대한민국	12월 31일

호텔아이파크(주)	호텔업	2,200,000	-	2,200,000	100.00	대한민국	12월 31일

아이파크스포츠(주)	스포츠 축구단 운영업	300,000	-	300,000	100.00	대한민국	12월 31일

현대피씨이(주)	콘크리트 제품 제조업	100,000	-	100,000	100.00	대한민국	12월 31일

Hyundai-Byuksan JV(*2)	토목건설업	-	-	-	98.00	볼리비아	6월 30일

HDC INDIA PRIVATE Ltd.(*2)	토목건설업	-	-	-	100.00	인 도	3월 31일

(*1) 현대EP(주)에 대해서는 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주는 대부분 1% 이하 주주로 넓게 분산되어 있으며, 과거 3년간 지배기업의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 현대EP(주)는 시장성 있는 주식 으로 당기말 현재 시가는 1 69,345백만원 (전기말: 109 ,920 백만원)입니다.(*2) 해외 종속기업 HEP INDIA, HDC INDIA PRIVATE Ltd. 및 Hyundai-Byuksan JV의 결산월이 각각 3월과 6월로 지배기업과 다르며, 종속기업의 12월 결산 재무제표를 사용하여 연결하였습니다.

연결대상 종속기업에 포함되지 않은 통영에코파워(주)는 연결회사의 소유지분율이 100%로 지분율 과반수 보유회사이나 당기말 현재 출자금액이 각각 10백만원으로 중요하지 않아 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다.

1.3 연결대상범위의 변동당기 중 신규로 연결재무제표의 작성 대상으로 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

기업명	사 유

HDC INDIA PRIVATE Ltd.	신규설립

1.4 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 당기와 전기의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:백만원). 과 목 현대EP(주) HEPGUANG DONG HEPSANHE HEPINDIA HEPDAFENG (주)영창뮤직 AND MusicCorp. 영창악기(중국) 유한공사 자산 452,132 22,075 53,934 33,251 40,004 76,930 4,699 44,253 부채 267,637 7,238 29,846 30,270 27,378 22,254 31,992 68,527 자본 184,495 15,466 24,088 2,982 12,626 54,676 (27,294) (24,274) 매출 700,460 18,848 57,527 62,432 42,675 35,966 4,259 28,918 당기순이익(손실) 30,084 (701) 4,057 3,640 1,876 (7,390) (783) (13,703) 총포괄손익 30,036 (701) 4,057 3,640 1,876 (7,227) (783) (13,703) 과 목 천진영창강금주건유한공사 아이서비스(주) 아이앤콘스(주) (주)현대아이파크몰 호텔아이파크(주) 아이파크스포츠(주) 현대 피씨이(주) Hyundai- Byuksan JV HDC INDIA PRIVATE Ltd. 자산 5,047 62,191 145,743 469,751 5,230 2,908 2,925 17,208 534 부채 3,218 30,803 82,476 551,422 9,038 3,875 1,146 16,664 464 자본 1,818 31,388 63,270 (81,671) (3,808) (967) 1,779 544 70 매출 2,779 207,411 162,972 133,292 48,539 11,123 18,450 12,513 4,061 당기순이익(손실) (86) (555) 10,708 3,626 159 315 1,029 198 68 총포괄손익 (86) (555) 10,710 3,626 417 315 1,013 198 68 과 목 현대EP(주) HEPGUANG DONG HEPSANHE HEPINDIA HEPDAFENG (주)영창뮤직 AND MusicCorp. 영창악기(중국) 유한공사 자산 477,534 23,472 48,780 28,770 39,361 87,768 4,550 51,764 부채 318,632 7,423 28,854 29,416 30,295 60,462 29,350 61,273 자본 158,902 16,049 19,926 (646) 9,066 27,306 (24,800) (9,509) 매출 795,562 23,672 51,374 55,429 43,207 39,331 4,163 26,444 당기순이익(손실) 22,904 181 2,735 (732) 544 (8,144) (1,553) (7,031) 총포괄손익 21,327 181 2,735 (732) 544 (8,182) (1,553) (7,031) 과 목 천진영창강금주건유한공사 아이서비스(주) 아이앤콘스(주) (주)현대아이파크몰 호텔아이파크(주) 아이파크스포츠(주) 현대 피씨이(주) Hyundai- Byuksan JV 자산 5,193 64,256 152,601 450,542 6,794 3,726 1,475 5,034 부채 3,293 29,971 98,165 535,899 11,009 4,972 709 4,709 자본 1,900 34,285 54,436 (85,357) (4,215) (1,246) 766 325 매출 3,185 187,779 194,680 129,918 51,230 11,670 5,143 5,595 당기순이익(손실) (1,731) 1,625 5,230 9,471 1,685 (441) 266 325 총포괄손익 (1,731) 1,641 5,199 9,432 2,286 (441) 266 325 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용했습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함. - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함. 연결회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 개정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법 - 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제 - 기준서 제1111호 '공동약정' - 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다. 한편, 2015년 12월 31일 이후 발표된 제ㆍ개정 기준서로 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산), 해석서 2115호 '부동산건설약정' 수주산업 회계정보를 구체적으로 공시하기 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 하는 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 연결회사는 해당 기준의 적용으로 인한 영향을 파악하고 있습니다. (3) 자체분양공사 수익인식연결회사는 한국회계기준원 질의회신 "2011-I-KQA" 에 의거하여 자체분양공동주택수익을 진행기준으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사의 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 및 측정 연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. (3) 제거연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "단기차입금"으로 분류됩니다(주석33참조). (4) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시됩니다. 재고자산의 원가는 용지 및 완성주택, 미완성주택, 미착품은 개별법을 적용한 원가로, 그 외 재고자산은 선입선출법 또는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.7 유형 자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 건 물 20 ~ 50 년 선 박 9 년 구 축 물 20 ~ 40 년 기 타 4 ~ 20 년 기 계 장 치 4 ~ 8 년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.8 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.9 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.10 무형자산 영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 시설물이용권(콘도 및 골프 회원권)은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 2.11 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.12 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.13 보증금 등연결회사는 재개발 및 재건축사업을 위하여 조합원 등에게 사업부지 매입 대여금과 이주비 대여금을 대여하고 있으며, 이를 기타수취채권의 보증금으로 계상하되, 1년 이내에 회수할 채권에 대하여는 기타당좌자산으로 계상하고 있습니다. 2.14 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타지급채무" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.15 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타유동부채"로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 2.16 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 회사는 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기 법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고 있으며, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.18 종업원급여 (1) 퇴직급여 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.19 수익인식 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 용역의 제공용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다.(2) 건설계약 건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의됩니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 계약원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 건설계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다.건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식됩니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 계약수익에 포함됩니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식됩니다. 진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간 말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급비용으로 표시됩니다. 연결회사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사)을 자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사)은 부채로 표시하고 있습니다. (3) 재화의 판매연결회사는 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 연결회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.(4) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.(5) 배당금수익배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. 2.20 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석38참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 2.21 재무제표 승인 회사의 연결재무제 표는 2016년 2월 3일자 로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 가. 총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 나. 추정총계약원가 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면, 법인세차감전순이익 및 법인세효과차감전순자산은 150,298백만원 감소합니다. 다. 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석13참조). 라. 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석5참조). 마. 판매보증충당부채 연결회사는 관련 수익을 인식하는 때에 제품에 대한 보증을 제공하고 있습니다. 연결회사는 매 보고기간 말에 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 판매보증충당부채를 계상하고 있습니다. 복잡한 기술을 사용한 새로운 제품을 계속해서 출시하고 있으며 해당지역의 관계법령 및 관행에 따라 미래의 회계기간에 추가적인 충당금을 설정하도록 변경될 수 있습니다(주석18참조). 바. 공사손실충당금연결회사는 공사와 관련하여 공사손실의 발생이 분명한 경우에 예상되는 총 손실액을 공사손실충당금으로 인식하고 있습니다. 이후 잔여공사기간동안 공사손실이 실제로 발생하는 경우 동 손실액에 상당하는 금액을 공사손실충당금과 상계시키고, 잔액을 공사손실이 발생하지 아니할 것으로 예상되거나 혹은 공사가 완료되는 회계연도에 환입하고 있습니다. 한편, 공사손실충당금은 청구공사 등에 차감하는 형식으로 표시하고, 환입액은 해당 사업연도의 공사원가에서 차감하는 형식으로 표시되고 있습니다. 공사손실충당금은 미래에 예상되는 총 손실액에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다(주석36참조). 사. 하자보수충당부채 연결회사는 공사완성 후 발생하는 하자보수비의 충당을 위하여 도급금액의 일정율에상당하는 금액을 하자보수비로 하여 공사진행율에 따라 공사원가에 포함하고 동액을하자보수충당부채로 계상하고 있습니다. 이와 같이 계상된 하자보수충당부채는 이후발생하는 하자보수비와 상계하고 그 잔액을 하자보수의 사유가 종료하는 회계연도에환입되고 있으며 하자보수충당부채를 초과하는 하자보수비는 발생연도의 비용으로 처리됩니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다(주석18참조). 아. 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석19참조). 자. 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석30참조). 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 가. 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 USD, CNY 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시, 이러한 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 2,628 (2,628) (3,390) 3,390 SAR/원 255 (255) 241 (241) CNY/원 - - 186 (186) 기타 196 (196) 543 (543) (2) 가격위험 연결회사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식 등에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 연결재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 보유에 따라 가격위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 출자지분(종속기업 및 관계기업투자 제외) 중 시장성 있는 지분증권의 시장가치는 각각 22,644백만원 및 33,846백만원입니다.연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수에 속해 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 상장주식의 주가가 약 10% 변동할 경우 세후 기타포괄손익의 변동금액은 각각 1,716백만원 및 2,566백만원입니다. (3) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 작아 이자율 상승 시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 연결회사는 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 당기말 현재 사채와 차입금을 보유하고 있으며 이로 인한 이자율 상승에 따른 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금에서 발생하는 이자비용과 이자수익으로 인하여 당기와 전기의 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 5,473 (5,473) 8,094 (8,094) 이자수익 437 (437) 101 (101) 나. 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다.신용위험은 연결회사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 신용위험은 연결회사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 연결회사는 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 각 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 합 계 현금및현금성자산 547,682 - - 547,682 단기금융상품 176,931 - - 176,931 단기투자증권(*1) 1,660 - - 1,660 매출채권(*2,3) 626,824 148,665 266,445 1,041,934 기타수취채권(유동)(*3) 272,797 - 107,155 379,952 장기투자증권(*1) 30,485 - - 30,485 기타수취채권(비유동)(*3) 318,817 - 86,315 405,132 기타비유동자산(*4) 47 - - 47 합 계 1,975,243 ============ 148,665 ============ 459,915 ============ 2,583,823 ============ 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 합 계 현금및현금성자산 247,882 - - 247,882 단기금융상품 193,500 - - 193,500 단기투자증권(*1) 619 - - 619 매출채권(*2,3) 757,086 124,090 277,283 1,158,459 기타수취채권(유동)(*3) 391,725 - 183,915 575,640 장기투자증권(*1) 22,151 - - 22,151 기타수취채권(비유동)(*3) 219,192 - 42,811 262,003 기타비유동자산(*4) 46 - - 46 합 계 1,832,201 ============ 124,090 ============ 504,009 ============ 2,460,300 ============ (*1) 해당 금융자산에 포함된 유가증권 중 채무증권만을 신용위험 관리 대상 금융자산으로 산정하였습니다(주석10참조).(*2) 해당 매출채권은 청구공사와 미청구공사가 모두 포함되어 있는 금액입니다.(*3) 해당 금융자산은 대손충당금 차감전 총액 기준의 금액입니다(주석8참조). (*4) 기타비유동자산 중 금융자산에 해당되지 않는 장기선급비용은 제외하였습니다.(2) 연결회사는 국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 최소 AA+ 이상인 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 개별적으로 손상되지 아니한 금융자산의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 6개월 이하 7~12개월 12개월초과 합 계 매출채권 29,451 11,630 107,584 148,665 구 분 6개월 이하 7~12개월 12개월초과 합 계 매출채권 29,971 34,139 59,980 124,090 (4) 당기말과 전기말 현재 개별적으로 손상된 금융자산 분석은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 총 액 대손충당금 총 액 대손충당금 매출채권 266,445 (134,177) 277,283 (112,723) 기타수취채권(유동) 107,155 (76,951) 183,915 (55,378) 기타수취채권(비유동) 86,315 (60,079) 42,811 (23,425) 합 계 459,915 ============== (271,207) ============== 504,009 ============== (191,526) ============== (5) 당기말과 전기말 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일하며, 금융보증계약의 신용위험 최대 노출 금액은 당기말 현재 2,585,196백만 원(전기말: 2,778,468백만원)입니다(주석34의 다 참조). 다. 유동성위험 유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 당기말 현재 연결회사의 유동자산 중 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 단기투자 증권의 규모는 1년 이내에 만기 도래하는 유동성 차입금총액의 36.71%(전기말: 34.08%) 수준의 유동성을 확보하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다(단위:백만원). 구 분 1년이내 1년 초과 2년이내 2년 초과 5년이내 5년초과 계 매입채무 353,272 - - - 353,272 단기차입금 530,047 - - - 530,047 기타지급채무(유동) 251,713 - - - 251,713 예수금 130,180 - - - 130,180 유동성장기부채 305,309 - - - 305,309 기타유동부채(파생상품부채 등) 42 - - - 42 사채 9,737 129,224 104,059 - 243,020 장기차입금 9,320 211,980 58,002 10,408 289,710 기타지급채무(비유동) - 86,573 83,482 104,863 274,918 금융보증계약(*1) 1,165,055 550,785 786,144 46,486 2,548,470 합 계 2,754,675 ============ 978,562 ============ 1,031,687 ============ 161,757 ============ 4,926,681 ============ 구 분 1년이내 1년 초과 2년이내 2년 초과 5년이내 5년초과 계 매입채무 363,401 - - - 363,401 단기차입금 812,103 - - - 812,103 기타지급채무(유동) 278,794 - - - 278,794 예수금 119,236 - - - 119,236 유동성장기부채 582,944 - - - 582,944 사채 9,124 88,561 124,734 - 222,419 장기차입금 15,883 198,038 192,710 24,200 430,831 기타지급채무(비유동) - 134,765 68,019 70,175 272,959 금융보증계약(*1) 1,322,949 1,037,445 391,588 26,486 2,778,468 합 계 3,504,434 ============ 1,458,809 ============ 777,051 ============ 120,861 ============ 5,861,155 ============ (*1) 금융보증계약은 지급보증 등 금융보증계약으로 인한 보증의 최대금액입니다(주석34의 다 참조). 4.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.당기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 부채총계(A) 3,039,112 3,663,568 자본총계(B) 2,470,972 2,272,942 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 단기투자증권(C) 741,288 469,969 차입금 및 사채(D) 1,298,896 1,956,109 부채비율(A/B) 122.99% 161.18% 순차입금비율 (D-C)/B 22.57% 65.38% 5. 공정가치 가. 금융상품 종류별 공정가치당기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 장ㆍ단기투자증권을 제외한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다. 나. 원가로 측정되는 금융상품당기말과 전기말 현재 연결회사의 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 계정과목 종 류 회사명 2015.12.31 2014.12.31 장기투자증권 비상장주식 동두천드림파워㈜(*1) - 47,086 부산컨테이너터미널㈜(*2) 21,894 3,260 마산아이포트㈜(*2) 14,707 14,707 기타 12,556 11,585 합 계 49,157 ========== 76,638 ========== (*1) 장기투자증권 중 동두천드림파워(주) 출자금은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 됨에 따라 당기 공정가치로 측정하였습니다. (*2) 장기투자증권 중 부산컨테이너터미널(주) 출자금 등은 SOC법인에 투자된 비상장 지분상품으로서 당기말 현재 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정되었습니다.연결회사는 위의 지분상품을 사업 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 다 . 공정 가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수 준 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 매도가능금융자산 지분증권 22,644 - 325,354 347,998 수익증권 - 15,015 - 15,015 채무증권 - 32,146 - 32,146 총 자산 22,644 ========== 47,161 ========== 325,354 ========== 395,159 ========== 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 매도가능금융자산 지분증권 33,846 - 310,489 344,335 수익증권 - 14,570 - 14,570 채무증권 - 22,770 - 22,770 총 자산 33,846 ========== 37,340 ========== 310,489 ========== 381,675 ========== 라. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 매도가능금융자산 2015년 2014년 기초 잔액 310,489 223,014 수준 3으로의 유입(*1) 47,086 95,910 수준 3에서의 이동(*2) (26,176) - 기타포괄손익에 인식된 손익 (4,270) (3,391) 당기손익인식액(손상차손)(*3) (1,775) (5,044) 기말 잔액 325,354 ========== 310,489 ========== (*1) 동두천드림파워㈜ 출자금으로써, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 됨에 따라 당기 공정가치로 측정하였습니다.(*2) 회사는 당기 중 주택도시보증공사 주식 3,062천주를 장기차입금 상환을 위해 모두 처분하였으며, 이와 관련하여 18,840백만원의 투자자산처분이익을 인식하였습니다.(*3) 당기 중 울산동방아이포트㈜ 출자금의 공정가치가 유의적으로 하락함에 따라 기초 장부가 3,442백만원과 공정가액 1,667백만원의 차이 1,775백만원을 손익계산서상 손상차손으로 인식하였습니다. 전기 중 부산김해경전철㈜ 및 울산동방아이포트㈜ 출자금의 공정가치가 유의적으로하락함에 따라 기초 장부가 36,994백만원과 공정가액 31,950백만원의 차이 5,044백만원을 손익계산서상 손상차손으로 인식하였습니다. 마. 가치평가기법 연결회사는 당기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 수익증권(당기말:15,015백만원, 전기말: 14,570백만원)은 기준시가를 적용하고, 국공채(당기말: 32,146백만원, 전기말 : 22,770백만원)에 대해서는 현재가치법을 적용하여 공정가치를 산정하였습니다. 수준3으로 분류되는 매도가능금융자산의 비상장주식(당기말: 325,354백만원, 전기말: 310,489백만원)은 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관의 공정가치산정시 수익가치접근법의 현금흐름할인모형, 주주현금흐름할인모형, 배당할인모형 및 순자산가치평가법 등 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다. 6. 범주별 금융상품 가. 당기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 금융자산 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금 및수취채권 합 계 현금및현금성자산 - - - 547,682 547,682 단기금융상품 - - - 176,931 176,931 단기투자증권 - 16,675 - - 16,675 매출채권(*1) - - - 927,644 927,644 기타수취채권(유동) - - - 258,296 258,296 장기투자증권 - 427,641 - - 427,641 기타수취채권(비유동) - - - 360,220 360,220 기타비유동자산(*2) - - - 47 47 합 계 - ========== 444,316 ========== - ========== 2,270,820 ========== 2,715,136 ========== 금융자산 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금 및수취채권 합 계 현금및현금성자산 - - - 247,882 247,882 단기금융상품 - - - 193,500 193,500 단기투자증권 - 28,587 - - 28,587 매출채권(*1) - - - 1,042,594 1,042,594 기타수취채권(유동) - - - 516,170 516,170 장기투자증권 - 429,726 - - 429,726 기타수취채권(비유동) - - - 237,965 237,965 기타비유동자산(*2) - - - 46 46 합 계 - ========== 458,313 ========== - ========== 2,238,157 ========== 2,696,470 ========== (*1) 청구공사와 미청구공사가 모두 포함되어 있는 금액입니다.(*2) 기타비유동자산 중 금융자산에 해당되지 않는 장기선급비용은 제외하였습니다. 나. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 353,272 - 353,272 단기차입금 519,802 - 519,802 기타지급채무(유동) 251,713 - 251,713 예수금 130,180 - 130,180 유동성장기부채 297,246 - 297,246 기타유동부채(*1) - 20,710 20,710 사채 219,241 - 219,241 장기차입금 262,606 - 262,606 기타지급채무(비유동) 241,686 - 241,686 기타비유동부채(*1) - 190 190 합 계 2,275,746 ========== 20,900 ========== 2,296,646 ========== 금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 363,401 - 363,401 단기차입금 799,209 - 799,209 기타지급채무(유동) 278,794 - 278,794 예수금 119,236 - 119,236 유동성장기부채 579,711 - 579,711 기타유동부채(*1) - 20,768 20,768 사채 199,091 - 199,091 장기차입금 378,098 - 378,098 기타지급채무(비유동) 235,868 - 235,868 합 계 2,953,408 ========== 20,768 ========== 2,974,176 ========== (*1) 기타부채 중 금융부채에 해당하는 금융보증부채와 파생상품부채 합계금액입니다(주석16참조). 다. 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 이자수익 배당금수익 이자비용 처분손익 평가손익 손상차손 외환차이 매도가능금융자산 128 1,146 - 150 (18,839) 29,910 - 만기보유금융자산 - - - - - - - 대여금 및 수취채권 26,356 - - (21) - 90,687 3,241 당기손익인식금융부채 - - - (22) (193) - - 상각후원가로 측정하는 금융부채 - - 64,467 (2,483) - - (3,731) 합 계 26,484 ========== 1,146 ========== 64,467 ========== (2,376)========== (19,032)========== 120,597 ========== (490)========== 구 분 이자수익 배당금수익 이자비용 처분손익 평가손익 손상차손(환입) 외환차이 매도가능금융자산 2,507 794 - - (7,808) 5,788 - 만기보유금융자산 6 - - - - - - 대여금 및 수취채권 22,711 - 8 (156) - (22,737) 4,891 상각후원가로 측정하는 금융부채 - - 83,379 2,540 - - (2,142) 합 계 25,224 ========== 794 ========== 83,387 ========== 2,384 ========== (7,808)========== (16,949)========== 2,749 ========== 7. 사용제한 금융상품 당기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 종 목 종류 금 액 사용제한 내용 2015.12.31 2014.12.31 현금및현금성자산 보통예금 738 1,773 평택아이포트 차입금 관련 질권설정 3,639 3,232 공사대금 반환 소송 관련 질권설정 - 443 납품대금 반환 소송 관련 질권설정 423 - ABL 관련 인출제한 소 계 4,800 5,448 단기금융상품 정기예적금 3,009 1,500 영창악기(중국)유한공사차입금 관련 담보 2,022 - 선급금 이행보증 담보 400 - 매출채권 할인보증 소 계 5,431 1,500 기타비유동자산 별단예금 47 46 당좌개설보증금 합 계 10,278 ======== 6,994 ======== 8. 매출채권 및 기타수취채권 가. 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타수취채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 계정과목 2015.12.31 2014.12.31 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 288,711 (13,716) 274,995 302,978 (11,380) 291,598 공사미수금(청구공사) 517,518 (100,574) 516,982 417,279 (104,485) 529,819 공사미수금(미청구공사) 100,038 218,025 분양미수금 135,667 - 135,667 221,177 - 221,177 소 계 1,041,934 (114,290) 927,644 1,158,459 (115,865) 1,042,594 기타수취채권(유동) 379,951 (121,655) 258,296 575,640 (59,470) 516,170 기타수취채권(비유동) 405,132 (44,912) 360,220 262,003 (24,038) 237,965 소 계 785,083 (166,567) 618,516 837,643 (83,508) 754,135 합 계 1,827,017 ========== (280,857)========== 1,546,160 ========== 1,996,102 ========== (199,373)========== 1,796,729 ========== 연결회사는 당기말 현재 3,083백만원(전기: 3,892백만원)에 상당하는 매출채권을 은행에 양도하고 현금을 수령하였습니다. 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리되었습니다(주석17과33참조). 나. 당기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 계정과목 2015.12.31 2014.12.31 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동성 미수금 163,312 (10,455) 152,857 198,048 (6,152) 191,896 단기대여금 3,081 (2,319) 762 2,989 (2,319) 670 미수수익 17,452 - 17,452 16,255 - 16,255 기타당좌자산 196,106 (108,881) 87,225 358,348 (50,999) 307,349 소 계 379,951 (121,655) 258,296 575,640 (59,470) 516,170 비유동성 장기대여금 903 (600) 303 856 (600) 256 보증금 378,092 (20,752) 357,340 235,961 (1,295) 234,666 장기미수금 26,137 (23,560) 2,577 25,186 (22,143) 3,043 소 계 405,132 (44,912) 360,220 262,003 (24,038) 237,965 합 계 785,083 ========== (166,567)========== 618,516 ========== 837,643 ========== (83,508)========== 754,135 ========== 다. 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 기초금액 대손상각비 채권 제각 등 외화환산차이 등 기말금액 매출채권 115,865 4,143 (5,967) 249 114,290 기타수취채권 83,508 86,544 (3,485) - 166,567 합 계 199,373 ========== 90,687 ========== (9,452)========== 249 ========== 280,857 ========== 구 분 기초금액 대손상각비(환입) 채권 제각 등 외화환산차이 등 기말금액 매출채권 124,479 (7,653) (1,075) 114 115,865 기타수취채권 99,577 (15,084) (985) - 83,508 합 계 224,056 ========== (22,737)========== (2,060)========== 114 ========== 199,373 ========== 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비(주석25참조)에 포함되어 있습니다.라. 당기말과 전기말 현재 매출채권과 기타수취채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 9. 재고자산 가. 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 제품 53,009 (1,223) 51,786 63,462 (1,200) 62,262 상품 7,832 (286) 7,546 6,629 (305) 6,324 반제품 6,895 (360) 6,535 8,485 (273) 8,212 재공품 15,284 (4,594) 10,690 15,864 (1,271) 14,593 원재료 및 부재료 42,743 (290) 42,453 40,630 (651) 39,979 저장품 3,233 - 3,233 3,298 - 3,298 미착품 4,275 - 4,275 9,196 - 9,196 용지(*) 282,021 - 282,021 312,125 - 312,125 완성주택 123,982 (1,007) 122,975 317,531 (4,367) 313,164 미완성주택 468,616 (2,400) 466,216 696,986 (7,461) 689,525 합 계 1,007,890 =========== (10,160)=========== 997,730 =========== 1,474,206 =========== (15,528)=========== 1,458,678 =========== 나. 연결회사는 과거 재고자산폐기손실로 인식했던 완성주택 및 미완성주택 중 일부를 판매함에 따라 당기와 전기에 각각 5,931백만원과 46,036백만원을 환입하고, 매출원가에서 차감하였습니다. 다. 당기 중 주택 건설에 따라 적격자산인 미완성주택에 대해 자본화된 차입원가는 14,767백만원(전기: 15,933백만원)이며, 자본화 가능 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 가중평균차입이자율은 3.70~4.14%(전기: 4.26~4.54%)입니다. 라. 당기와 전기 중 연결회사의 재고자산 중 임대목적으로 전환되어 투자부동산으로 분류된 재고자산은 각각 14,113백만원과 15,996백만원입니다(주석14참고). 10. 장ㆍ단기투자증권 가. 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기투자증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 매도가능금융자산 시장성 있는 지분증권 - 13,398 수익증권 15,015 14,570 국공채 1,660 619 합 계 16,675 ========= 28,587 ========= 기투자증권> 구 분 2015.12.31 2014.12.31 매도가능금융자산 시장성 있는 지분증권 22,644 20,448 시장성 없는 지분증권(*1,2,3,4,5) 374,512 387,127 국공채(*7) 30,485 22,151 합 계 427,641 ========= 429,726 ========= (*1) 당기 중 울산동방아이포트㈜ 에 대한 출자금 중 1,775백만원과 현대상선 출자금중 23,975백만원, 티이씨건설 출자금 중 1,846백만원, 우림건설 출자금 중 659백만원, 동부건설㈜ 출자금 중 1,570백만원 및 울트라건설에 대한 출자금 중 84백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.(*2) 장기투자증권 중 20%이상 지분을 보유하고 있는 서울춘천고속도로(주)외 10개 SOC법인 등(당기말 장부가액: 225,025백만원)에 대해서는 회사가 재무 및 영업에 대한 실질적인 영향력이 없는 것으로 보아 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.(*3) 서울춘천고속도로(주)등 12개 법인(당기말 장부가액: 263,636백만원)의 주식은동 피투자회사가 한국산업은행 등으로부터 차입한 차입금의 담보목적으로 제 공되어있습니다(주석15참조). (*4) 건설공제조합, 전기공사공제조합의 출자금 21,673백만원은 공사이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석15참조). (*5) 매도가능금융자산의 비상장주식 중 현대오일뱅크(주)외 9개 종목(당기말: 325,354백만원, 전기말 9개 종목: 310,489백만원)은 합리적인 평가모형과 적절 한 추정치를 사용하여 공정가치로 평가하였습니다(주석5참조). 나. 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015년 2014년 기 초 458,313 466,734 취 득(*1) 34,920 6,423 처 분 (667) (1,258) 손 상 (29,910) (5,788) 대 체 (2) 10 자본으로 분류된 손익 (4,691) (7,808) 자본에서 분류된 손익(*) (13,647) - 합 계 444,316 ============== 458,313 ============== (*1) 당기 취득금액에는 출자전환된 주식 4,338백만원이 포함되어 있습니다. 다. 당기와 전기 중 매도가능증권 미실현보유손익(법인세차감전)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015년 2014년 매도가능증권평가이익 매도가능증권평가손실 매도가능증권평가이익 매도가능증권평가손실 기 초 68,237 (19,523) 67,350 (10,828) 평 가 3,351 (8,042) 887 (8,695) 손 상 - 11,932 - - 처 분 (25,579) - - - 기 말 46,009 ============== (15,633)============== 68,237 ============== (19,523)============== 11. 관계기업 및 공동기업투자 가. 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 피투자회사명 2015.12.31 현재 2015.12.31 2014.12.31 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산지분가액 장부가액 장부가액 관계기업 ㈜아이콘트롤스 2,300,000 27.95 12,470 40,367 40,884 23,176 현대선물㈜ 1,204,000 26.17 7,209 11,616 11,814 11,754 삼양식품㈜(*1) 1,331,390 17.67 8,784 28,722 28,800 29,096 아이시어스㈜ 140,000 46.67 700 (1,118) - - 공동기업 에이치디씨신라면세점㈜(*2) 8,000,000 50.00 40,000 38,873 38,873 - 합 계 69,163 ========== 118,460 ========== 120,371 ========== 64,026 ========== (*1) 지분율이 20% 미만이나 연결회사의 등기임원이 관계기업의 등기임원을 겸임하고 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 경우에 해당합니다. 삼양식품(주)는 시장성 있는 주식으로 당기말 현재 시가는 14,645백만원(전기말: 28,292백만원) 입니다. (*2) 에이치디씨신라면세점㈜는 서울 시내 면세점 사업을 위해 ㈜호텔신라와의 합작투자 계약을 통해 2015년 5월 14일에 설립되었습니다. 동 회사는 회사와 ㈜호텔신라와의 공동약정에 의해 구조화되었으며, 공동약정에 대해 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류 되었습니다. 나. 당기와 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 회 사 명 기초잔액 취득 지분법손익 지분법자본변동 배당 등 기타(*1) 기말잔액 관계기업 ㈜아이콘트롤스 23,176 - 3,582 1 (460) 14,584 40,883 현대선물㈜ 11,754 - 58 2 - - 11,814 삼양식품㈜ 29,096 - (81) (81) (133) - 28,801 아이시어스㈜ - - - - - - - 공동기업 에이치디씨신라면세점㈜ - 40,000 (1,127) - - - 38,873 합 계 64,026 =========== 40,000 =========== 2,432 =========== (78)=========== (593)=========== 14,584 =========== 120,371 =========== (*1) ㈜아이콘트롤스는 당기중 유가증권 시장에 상장하였으며, 연결회사는 유상증자에 참여하지 않았습니다. 이에 따라 연결회사의 지분율이 감소하였으며, 14,584백만원을 투자자산처분이익으로 인식하였습니다. 동 처분이익은 유상증자로 인해 증가한 피투자회사의 순자산 변동액 중 연결회사의 지분해당액과 처분으로 인해 소멸되는 연결회사의 관계기업투자주식 장부가액의 차액입니다. 구분 회 사 명 기초잔액 취득 지분법손익 지분법자본변동 배당 등 기말잔액 관계기업 (주)아이콘트롤스 16,173 5,771 1,684 (70) (382) 23,176 현대선물(주) 11,994 - (209) (31) - 11,754 삼양식품(주) 27,579 - 1,672 (22) (133) 29,096 아이시어스(주) - - - - - - 합 계 55,746 =========== 5,771 =========== 3,147 =========== (123)=========== (515)=========== 64,026 =========== 다. 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 회 사 명 자산총계 부채총계 매출액 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 관계기업 ㈜아이콘트롤스(*1) 198,903 54,459 173,673 12,607 10,292 현대선물㈜(*1) 137,866 93,486 44,751 19 57 삼양식품㈜(*1) 286,899 124,387 284,365 6,926 (5,975) 아이시어스(주)(*1) 213 2,609 - - - 공동기업 에이치디씨신라면세점㈜(*1) 137,269 59,523 994 (3,504) (2,254) 구분 회 사 명 자산총계 부채총계 매출액 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 관계기업 ㈜아이콘트롤스(*1) 117,881 65,671 131,228 7,114 4,328 현대선물㈜(*1) 154,018 109,868 26,743 (392) (678) 삼양식품㈜(*1) 286,599 123,652 305,966 11,510 9,462 아이시어스(주)(*1) 4 2,340 4 (390) (545) (*1) 결산 확정일까지 외부감사인의 감사받은 재무제표를 입수하기 어려워 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였으며, 연결회사는 가결산 재무제표에 대하여신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 라. 당기말과 전기말 현재 주요 관계기업 투자의 재무정보금액을 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 회 사 명 당기말 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 미실현손익 등 미반영손실 당기말 장부가액 관계기업 (주)아이콘트롤스 144,444 27.95 40,366 517 - 40,883 현대선물(주) 44,380 26.17 11,616 198 - 11,814 삼양식품(주) 162,512 17.67 28,722 79 - 28,801 아이시어스(주) (2,397) 46.67 (1,118) - 1,118 - 공동기업 에이치디씨신라면세점㈜ 77,746 50.00 38,873 - - 38,873 구분 회 사 명 당기말 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 미실현손익 등 미반영손실 당기말 장부가액 관계기업 (주)아이콘트롤스 52,210 41.22 21,521 1,655 - 23,176 현대선물(주) 44,150 26.17 11,556 198 - 11,754 삼양식품(주) 164,185 17.67 29,018 78 - 29,096 아이시어스(주) (2,336) 46.67 (1,090) - 1,090 - 12. 유형자산 가. 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 원가 상각누계액(*) 장부금액 원가 상각누계액(*) 장부금액 토지 166,639 - 166,639 166,587 - 166,587 건물 808,101 (221,954) 586,147 807,824 (207,043) 600,781 구축물 7,849 (3,574) 4,275 9,482 (3,968) 5,514 기계장치 140,264 (91,897) 48,367 134,675 (85,981) 48,694 선박 5,053 (4,926) 127 5,053 (4,854) 199 차량운반구 9,189 (8,328) 861 9,323 (8,633) 690 기타의유형자산 149,353 (114,687) 34,666 137,293 (107,083) 30,210 건설중인자산 3,394 - 3,394 2,898 - 2,898 합 계 1,289,842 =========== (445,366)=========== 844,476 =========== 1,273,135 =========== (417,562)=========== 855,573 =========== (*) 손상차손누계액 및 정부보조금을 합산한 금액입니다. 나. 당기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 계정과목 기 초 취득(자본적지출포함) 처분 감가상각비 대체 등 외환차이 기 말 토지 166,587 37 - - - 15 166,639 건물 600,781 765 (339) (16,345) 886 399 586,147 구축물 5,514 4 - (366) (885) 8 4,275 기계장치 48,694 5,222 (4) (5,947) 75 327 48,367 선박 199 - - (72) - - 127 차량운반구 690 596 (22) (402) (3) 2 861 기타의유형자산 30,210 17,032 (12) (13,541) 418 559 34,666 건설중인자산(*1) 2,898 3,355 - - (2,859) - 3,394 합 계 855,573 ========== 27,011 ========== (377)========== (36,673)========== (2,368)========== 1,310 ========== 844,476 ========== 계정과목 기 초 취득(자본적지출포함) 처분 감가상각비 대체 등 외환차이 기 말 토지 166,578 - - - - 9 166,587 건물 614,871 1,268 - (16,594) 872 364 600,781 구축물 4,584 435 - (404) 937 (38) 5,514 기계장치 37,224 9,635 (48) (5,409) 6,991 301 48,694 선박 271 - - (72) - - 199 차량운반구 1,164 151 (8) (619) - 2 690 기타의유형자산 36,692 6,014 (308) (13,185) 942 55 30,210 건설중인자산 9,390 3,251 - - (9,742) (1) 2,898 합 계 870,774 ========== 20,754 ========== (364)========== (36,283)========== - ========== 692 ========== 855,573 ========== 한편, 당기말과 전기말 현재 유형자산의 취득과 관련하여 미지급한 금액은 각각 4,494백만원과 1,402 백만원입니다. (*1) 연결회사는 당기 중 임대목적으로 전환된 토지와 건물 2,368백만원을 투자부동산으로 분류하였습니다(주석14참조). 연결회사의 토지, 건물 및 기계장치 중 일부는 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로제공되어 있습니다(주석15참조). 다. 당기와 전기 중 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015년 2014년 매출원가 27,503 27,949 판매비와관리비 9,170 8,334 합 계 36,673 ========== 36,283 ========== 13. 무형자산 가. 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 원가 상각누계액(*) 장부금액 원가 상각누계액(*) 장부금액 개발비 1,936 (1,602) 334 1,926 (1,271) 655 산업재산권 250 (199) 51 233 (181) 52 시설물이용권 7,545 (291) 7,254 7,807 - 7,807 차지권 3,687 (3,687) - 6,933 (3,246) 3,687 영업권 3,192 - 3,192 4,884 (1,692) 3,192 소프트웨어 887 (684) 203 737 (604) 133 기타의무형자산 9,820 (6,248) 3,572 9,704 (5,755) 3,949 합 계 27,317 ========== (12,711)========== 14,606 ========== 32,224 ========== (12,749)========== 19,475 ========== (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. 나. 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 개발비 산업재산권 시설물이용권 차지권 영업권 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 기 초 655 52 7,807 3,687 3,192 133 3,949 19,475 취 득 24 27 - - - 149 651 851 처 분 - - (265) - - - - (265) 대 체 - - - (3,687) - - - (3,687) 상 각 (345) (28) - - - (80) (1,023) (1,476) 손 상 - - (292) - - - - (292) 외환차이 등 - - 4 - - 1 (5) - 기 말 334 =========== 51 =========== 7,254 =========== - =========== 3,192 =========== 203 =========== 3,572 =========== 14,606 =========== 구 분 개발비 산업재산권 시설물이용권 차지권 영업권 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 기 초 1,001 87 7,800 3,822 3,192 185 4,480 20,567 취 득 18 - - - - 18 234 270 대 체 - 3 - - - - 224 227 상 각 (364) (38) - (197) - (72) (1,012) (1,683) 외환차이 등 - - 7 62 - 2 23 94 기 말 655 =========== 52 =========== 7,807 =========== 3,687 =========== 3,192 =========== 133 =========== 3,949 =========== 19,475 =========== 다. 당기와 전기 중 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015년 2014년 매출원가 218 215 판매비와관리비 1,258 1,468 합 계 1,476 ============ 1,683 ============ 라. 영업권의 손상평가 영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업부문별로 다음과 같이배분되었으며, 당기 및 전기의 영업권 배분방식에는 변동이 없습니다(단위:백만원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 유 화 3,192 3,192 연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 현금창출단위의 장부가액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. 현금흐름창출단위의 회수가능가액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액인 사용가치로 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 보고기간 종료일 현재 사용가치계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. 구 분 내 용 영업이익율 14.07% ~ 14.39% 매출성장율(*1) 4.42% 영구성장율 0% 세전할인율(*2) 10% (*1) 향후 5년간의 현금흐름 예측치를 산정하기 위한 가중평균 매출성장율로 과거 성장치를 기초로 산정되었음.(*2) 예상현금흐름에 적용된 세전할인율 연결회사는 매출성장율을 과거의 실적과 시장개발에 대한 기대수준에 근거하여 결정하고있습니다. 사용된 할인율은 관련된 부문의 특수한 위험을 반영한 세전 할인율입니다.당기말 현재 유화부문의 회수가능액은 장부금액을 37,673백만원 초과하고 있으나 주요 가정치의 변동에 따라 동 초과분이 상쇄될 가능성도 존재합니다. 이에 따라, 경영진은 지속적으로 관련 매출액 및 산업동향을 관찰하고 있습니다. 만일 영업이익율이 10.84% 감소한다면 영업권의 이러한 초과분은 상쇄될 것입니다. 14. 투자부동산 가. 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 원가 상각누계액(*) 장부금액 원가 상각누계액(*) 장부금액 토 지 112,328 - 112,328 106,835 - 106,835 건 물 162,049 (28,389) 133,660 161,389 (25,066) 136,323 합 계 274,377 =========== (28,389)=========== 245,988 =========== 268,224 =========== (25,066)=========== 243,158 ============ (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. 나. 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 토지 건물 합계 기 초 106,835 136,323 243,158 완성주택에서 대체 9,694 4,419 14,113 유형자산에서 대체 292 2,076 2,368 취득 - 3,658 3,658 처분 (4,493) (7,998) (12,491) 손상차손 - (421) (421) 감가상각비 - (4,397) (4,397) 기 말 112,328 133,660 245,988 구 분 토지 건물 합계 기 초 107,644 129,049 236,693 완성주택에서 대체 4,438 11,558 15,996 처분 (5,247) (411) (5,658) 감가상각비 - (3,873) (3,873) 기 말 106,835 ========== 136,323 ========== 243,158 ========== 다. 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015년 2014년 임대수익(기타매출) 29,062 23,990 운영비용 12,620 11,029 라. 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 공시지가 등을 반영하여 추정하였으며, 토지의 경우 149,097백만원(전기말: 138,416 백만원)이며, 건물의 경우 135,436백만원(전기말: 106,465 백만원)입니다. 마. 투자부동산 중 일부는 임대보증금과 관련하여 전세권이 설정되어 있습니다(주석15참조). 15. 담보제공자산 가. 당기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 계정과목 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 채무금액 채무종류/사유 담보권자 단기금융상품 정기예금 3,409 3,409 2,713 단기차입금 (주)하나은행(구, 외환은행) 매출채권 받을어음 8,867 8,867 3,476 단기차입금 중국은행 소주지점 매출채권 매출채권 363 363 363 단기차입금 (주)국민은행 매출채권 매출채권 147 147 147 단기차입금 중소기업은행 매출채권 매출채권 998 410 998 단기차입금 GE FINANCIAL 매출채권 매출채권 3,083 3,069 3,069 단기차입금 (주)국민은행 외 유형자산 토지, 건물 등 13,203 18,200 14,000 단기차입금 (주)국민은행 유형자산 토지, 건물 등 13,203 18,200 14,000 단기차입금 (주)국민은행 유형자산 토지, 건물 등 48,385 48,000 38,000 장기차입금 (주)국민은행 유형자산 토지, 건물 등 37,332 40,000 68,600 장단기차입금 한국산업은행 유형자산 건물 4,351 6,675 6,068 단기차입금 북경우리은행 기타비유동자산 토지사용권 441 유형자산 건물 6,289 6,227 4,635 단기차입금 중국은행 염성지점 기타비유동자산 토지사용권 272 합 계 140,343 ============ 153,567 ============ 156,069 ============ 나. 당기말 현재 연결회사의 임대사업을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 계정과목 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 채무금액 채무종류/사유 담보권자 투자부동산 건물 등 75,139 30,772 21,804 임대보증금/ 채권확보 신세계 외 다. 당기말 현재 연결회사의 공사이행보증 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 계정과목 담보제공자산 명 칭 금 액 담보권자 장기투자증권 출자금 건설공제조합 출자금 21,623 건설공제조합 전기공사공제조합 출자금 50 전기공사공제조합 단기금융상품 정기예금 선급금 이행보증 담보 2,022 외환은행 합 계 23,695 ======== 라. 당기말 현재 타인을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 계정과목 제공받은자 담보제공자산 금 액 설정일 담보권자 현금및현금성자산 평택아이포트㈜ 보통예금 738 2010.08.19 한국산업은행 소 계 738 장기투자증권 유엔씨티㈜ 주 식 1,667 2005.12.13 (주)국민은행 서울춘천고속도로㈜ 주 식 79,639 2006.11.24 (주)국민은행 평택아이포트㈜ 주 식 7,173 2006.11.24 한국산업은행 부산김해경전철㈜ 주 식 29,165 2006.11.28 (주)국민은행 ㈜비엔씨티 주 식 12,204 2008.02.21 (주)국민은행 마산아이포트㈜ 주 식 14,707 2008.03.05 한국산업은행 등 마산해양신도시 주 식 295 2012.12.27 (주)한국외환은행 대구뮤지엄서비스(주) 주 식 - 2008.07.14 한국산업은행 강남순환도로㈜ 주 식 2,070 2008.10.28 한국산업은행 웰컴에듀서비스㈜ 주 식 598 2008.12.05 한국투자신탁운용(주) 북항아이브리지㈜ 주 식 69,032 2011.06.24 한국산업은행 외 동두천드림파워㈜ 주 식 47,086 2013.06.28 (주)국민은행 외 소 계 263,636 ========= 16. 기타채무 당기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 계정과목 2015.12.31 2014.12.31 기타지급채무 유동 미지급금 230,567 256,699 미지급비용 20,680 21,669 미지급배당금 69 68 임대보증금 397 358 소 계 251,713 ============ 278,794 ============ 비유동 임대보증금 237,954 232,046 장기미지급금 3,733 3,822 소 계 241,687 ============ 235,868 ============ 기타부채 유동 금융보증부채(*) 20,668 20,768 파생상품부채 42 - 유동성장기선수임대료 9,451 8,664 기타 1,517 1,973 소 계 31,678 ============ 31,405 ============ 비유동 장기선수임대료 24,238 27,321 기타 190 - 소 계 24,428 ============ 27,321 ============ (*) 지급보증 등 금융보증계약의 당기말 현재 공정가치입니다(주석34 다 참조). 17. 차입금 가. 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 차 입 처 내 역 2015.12.31 현재연이자율(%) 2015.12.31 2014.12.31 (주)우리은행 외(*1) 일반대출 등 2.03~6.70 375,854 592,045 한국산업은행 산업운영자금대출 3.38~3.85 45,000 34,000 파크서울제일차(유) 단기유동화채무 - - 4,000 몰링파크제일차(유)(*2) 단기유동화채무 2.80 10,000 10,000 별내아이파크제삼차(유) 단기유동화채무 - - 60,000 월배이차아이파크(유) 단기유동화채무 - - 30,000 건설공제조합 운용자금 1.40 17,285 17,285 (주)신한은행 외 구매자금대출 외 1.85~11.80 46,708 53,298 남양주진건아이파크제일차(유)(*3) 단기유동화채무 3.70 20,000 - 제 4회 무보증 사모사채 사모사채 6.10 5,000 - 차감 : 사채할인발행차금 (3) - 차감 : 현재가치할인차금 (42) (1,419) 합 계 519,802 ============ 799,209 ============ (*1) 연결회사는 상환청구권이 있는 매출채권 할인시에는 위험과 효익이 이전되지 않아 차입거래로 처리하고 있으며(주석33참조), 당기말 현재 단기차입금과 관련 하여 단기금융상품, 매출채권, 장기투자증권과 유형자산을 담보로 제공하고 있습 니다(주석7과15참조). (*2) 당기말 현재 회사는 단기유동화채무와 관련하여 종속기업인 (주)현대아이파크몰을 위하여 몰링파크제일차유한회사와 자금보충약정및 조건부 채무인수약정을 체결하고 있으며, 동 약정에 따른 자금보충약정 및 조건부채무인수약정의 한도는 10,000백만원입니다. (*3) 당분기말 현재 회사는 단기유동화채무와 관련하여 종속기업인 아이앤콘스(주)를 위하여 남양주진건아이파크제일차(주)와 자금보충약정 및 조건부 채무인수약정을체결하고 있으며, 동약정에 따른 자금보충약정 및 조건부 채무인수약정의 한도는 20,000백만원입니다. 나. 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 차 입 처 내 역 2015.12.31 현재연이자율(%) 2015.12.31 2014.12.31 (주)국민은행(*1) 장기자금 2.53 38,000 40,000 한국산업은행(*1) 장기자금 2.60~4.34 23,600 44,000 대한주택보증㈜(*2) 장기자금 - 12,576 43,032 한국수출입은행 외 장기자금 2.72~3.36 1,584 18,694 한국산업은행 운영자금 - - 16,000 드림파크제일차(유)(*3) 장기유동화채무 3.18 80,000 100,000 드림파크제이차(유)(*3) 장기유동화채무 5.20 60,000 60,000 드림파크제삼차(유) 장기유동화채무 7.20 8,700 13,740 엠에스제일차(유)(*3) 장기유동화채무 5.20 50,000 50,000 아이파크삼송유동화전문(유)(*4) 장기유동화채무 3.37 30,000 160,000 아이파크수원유동화전문(유)(*4) 장기유동화채무 - - 135,000 월배아이파크유동화전문(유) 장기유동화채무 4.40 100,000 140,000 (주)한국스탠다드차타드은행 일반대출 5.35 20,000 16,000 남양주진건아이파크제일차(*5) 장기유동화채무 3.70 50,000 - 차감 : 유동성장기부채 (203,478) (440,159) 차감 : 현재가치할인차금(유동성부분제외) (8,376) (18,209) 합 계 262,606 ============ 378,098 ============ (*1) 연결회사는 (주)국민은행 등의 장기차입금과 관련하여 유형자산을 담보로 제 공하고 있습니다(주석15참조). (*2) 회사는 당기 중 주택도시보증공사의 차입금 중 30,022백만원을 동 회사의 주식 3,062천주로 상환하였으며, 미상환 차입금 13,010백만원에 대해서는 기존 만기일인 2015년 8월 4일부터 30년간 무이자로 매년 분할상환하는 변경계약을 체결하였습니다. 이에 따라 연결회사가 당기 중 인식한 채무면제이익은 2,483백만원입니다(주석26참조). (*3) 당기말 현재 회사는 장기유동화채무와 관련하여 종속기업인 (주)현대아이파크몰를 위하여 드림파크제일차유한회사 등과 자금보충약정 및 조건부채무인수약정을체결하고있으며, 동 약정에 따른 자금 보충약정 및 조건부채무인수약정의 한도는 190,000백만입니다. (*4) 회사는 유동화채무와 관련하여 주택도시보증공사(주)로부터 30,000백만 원의 PF보증을 제공받고 있습니다(주석34의 다 참조). (*5) 당기말 현재 회사는 장기유동화채무와 관련하여 종속기업인 아이앤콘스(주)를 위하여 남양주진건아이파크제일차(주)와 자금보충약정 및 조건부 채무인수약정을체결하고 있으며, 동약정에 따른 자금보충약정 및 조건부 채무인수약정의 한도는 50,000백만원입니다. 다. 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 만 기 일 2015.12.31 현재 2015.12.31 2014.12.31 제141-1 회 무보증사채 2015.11.27 - - 130,000 제141-2 회 무보증사채 2017.11.27 4.35 120,000 120,000 제 142 회 무보증사채 2015.04.17 - - 10,000 제 144-2 회 무보증사채 2016.11.06 4.88 80,000 80,000 제 145 회 무보증사채 2018.11.26 4.49 100,000 - 제1회 무보증 사모사채 2016.09.30 6.30 5,000 - 제2회 무보증 사모사채 2016.10.31 6.30 3,000 - 제3회 무보증 사모사채 2016.11.14 6.10 3,000 - 제5회 무보증 사모사채 2016.11.29 6.10 3,000 - 차감 : 유동성장기부채 (94,000) (140,000) 차감 : 사채할인발행차금(유동성부분제외) (759) (909) 합 계 219,241 ============ 199,091 ============ 연결회사는 상기 무보증사채와 관련하여 특정 사유의 발생시 기한의 이익이 상실되 는 약정을 체결하고 있습니다. 18. 충당부채 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 판매보증충당부채 하자보수충당부채 기타충당부채 합 계 기초 595 224,840 1,815 227,250 충당부채 전입액 733 44,427 270 45,430 사용액 (606) (33,228) (739) (34,573) 외환차이 18 - 9 27 기말 740 ============ 236,039 ============ 1,355 ============ 238,134 ============ 유동항목 591 2,380 1,355 4,326 비유동항목 149 233,659 - 233,808 구 분 판매보증충당부채 하자보수충당부채 기타충당부채 합 계 기초 561 205,282 1,109 206,952 충당부채 전입액 459 66,127 712 67,298 사용액 (425) (46,569) (6) (47,000) 기말 595 ============ 224,840 ============ 1,815 ============ 227,250 ============ 유동항목 445 1,518 1,815 3,778 비유동항목 150 223,322 - 223,472 19. 순 확정급여부채 연결회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영됩니다. 가. 당기말과 전기말 현재 확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 138,059 120,956 사외적립자산의 공정가치(*) (112,008) (96,930) 재무상태표상 부채 26,051 =============== 24,026 =============== (*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 413백만원(전기말: 424백만원)이 포함된 금액입니다. 나. 당기와 전기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015년 2014년 당기근무원가 22,242 21,969 순이자원가 768 1,542 종업원 급여에 포함된 총 비용 23,010 =============== 23,511 =============== 당기 총 비용 중 15,619백만원(전기: 16,031백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 7,391백만원(전기: 7,480백만원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 다. 당기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015년 2014년 기초금액 120,956 111,291 당기근무원가 22,242 21,969 이자원가 3,184 4,202 퇴직급여지급액 (13,860) (17,377) 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (1,042) (97) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 3,620 4,253 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 2,958 (3,286) 외환차이 1 1 기말금액 138,059 ============== 120,956 ============== 라. 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015년 2014년 기초금액 96,930 85,712 이자수익 2,416 2,660 사용자의 기여금 24,815 21,099 퇴직급여지급액 (11,747) (11,877) 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (406) (664) 기말금액 112,008 ============= 96,930 ============= 마. 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다(단위:%). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 할인율 2.14~2.86 2.53 ~ 3.00 미래임금상승률 1.54~3.42 2.00 ~ 4.24 바. 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 지분상품, 채무상품, 예적금 등으로 구성되어 있습니다. 사. 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무 및 당기근무원가의 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 할인율 임금인상율 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 확정급여채무 (7,058) 7,909 7,846 (7,239) 당기근무원가 (1,542) 1,744 1,824 (1,678) 할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증 가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출 되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로 는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정 급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위 접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 아. 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 6.08년입니다. 자. 당기말 현재 연금 급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 미만 2년 ~ 5년 미만 5년 이상 합 계 급여지급액 16,233 20,015 48,570 222,824 307,642 20. 자본금 및 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 수권주식수(주) 발행주식수(주) 1주당 액면가액(원) 자본금 200,000,000 보통주 : 75,384,180 5,000 376,921 한편, 회사의 발행 주식 중 의결권 없는 주식은 상법 제36 9조에 의한 자기주식 1,800,000주 입니다.당기말과 전기말 현재 자본잉여금은 주식발행초과금 157,548백만원과 기타자본잉여 금 21,306백만원 으로 구성되어 있습니다.21. 이익잉여금 가. 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 과 목 2015.12.31 2014.12.31 법정적립금: 이익준비금(*1) 71,859 69,651 임의적립금 86,497 86,497 미처분이익잉여금 1,758,884 1,569,997 합 계 1,917,240 =============== 1,726,145 =============== (*1) 이익준비금회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 나. 배당금당기 및 전기에 지급한 배당금은 각각 22,075백만원(주당 300원)과 3,679백만원(주당 50원)입니다. 당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 500원과 36,792백만원이며 2016년 3월 25일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다. 22. 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 법인세차감전 법인세 효과 법인세차감후 법인세차감전 법인세 효과 법인세차감후 매도가능증권평가손익 29,976 (7,241) 22,735 48,254 (11,667) 36,587 지분법자본변동 2,575 (383) 2,192 2,653 (382) 2,271 해외사업환산손익 448 (190) 258 221 (163) 58 합 계 32,999 ========== (7,814)========== 25,185 ========== 51,128 ========== (12,212)========== 38,916 ========== 23. 기타자본당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 자기주식 (83,830) (83,830) 기타자본조정 (56,806) (56,376) 합 계 (140,636)================== (140,206)================== 회사는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 보통주를 시가로 취득하여 자기주식 83,830백만원(주식수: 1,800,000주)을 기타자본으로 계상하고 있습니다. 24. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015년 2014년 재고자산의 변동 448,527 506,981 상품,원재료 및 부재료 매입 1,146,891 1,517,566 용지매입액 281,386 30,874 종업원급여(*) 338,183 313,970 감가상각, 무형자산상각 42,546 41,839 지급수수료 268,539 320,343 외주비 1,245,635 1,329,376 세금과공과 62,513 40,879 하자보수충당부채전입액 60,735 66,127 대손상각비(환입) 90,693 (22,729) 광고선전비 19,867 16,624 기타 비용 207,559 90,177 합 계 4,213,074 ============= 4,252,027 ============= (*) 당기와 전기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015년 2014년 급여비용 315,173 290,459 확정급여형 퇴직급여 23,010 23,511 합 계 338,183 ============ 313,970 ============ 25. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015년 2014년 급여 84,836 74,484 퇴직급여 10,038 12,559 복리후생비 12,390 11,119 여비교통비 4,647 4,226 세금과공과 17,822 16,557 지급수수료 104,870 106,422 임차료 10,039 9,035 감가상각비 9,170 8,334 광고선전비 18,735 16,452 대손상각비(환입) 90,693 (22,729) 운반비 15,494 15,638 점용료 6,841 6,840 기타 21,234 19,527 합 계 406,809 ========== 278,464 ========== 26. 영업외수익 당기와 전기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015년 2014년 배당금수익 1,146 794 임대료수익 1,767 2,404 기술료수익 2,323 3,440 투자자산처분이익 33,421 - 투자부동산처분이익 3,945 735 유형자산처분이익 86 89 채무면제이익 2,483 2,540 기타 13,377 39,710 합 계 58,548 ========== 49,712 ========== 27. 영업외비용 당기와 전기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015년 2014년 장기투자증권손상차손 29,910 5,788 매출채권처분손실 21 156 투자부동산처분손실 100 21 유형자산처분손실 346 318 기부금 26,993 3,646 기타 30,346 91,161 합 계 87,716 ============ 101,090 ============ 28. 금융수익 당기와 전기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015년 2014년 이자수익 26,484 25,224 외환차익 5,945 5,094 외화환산이익 7,455 5,403 합 계 39,884 =========== 35,721 =========== 29. 금융비용당기와 전기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015년 2014년 이자비용 64,467 83,387 외환차손 9,978 4,940 외화환산손실 3,912 2,807 합 계 78,357 ========== 91,134 ========== 30. 법인세비용가. 법인세 비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 내 역 2015년 2014년 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 58,076 11,462 전기 법인세의 조정사항 (20) 532 이연법인세 일시적차이의 증가 27,689 26,391 법인세비용 85,745 ========== 38,385 ========== 나. 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사 내 기업들의이익에 대해 적용되는 법인세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위:백만원). 내 역 2015년 2014년 법인세비용차감전순이익 324,326 121,705 각 나라의 국내법인세율로 계산된 법인세비용 67,137 23,126 조정사항 비과세수익 (1,529) (535) 비공제비용 3,602 8,676 세액공제 (124) (494) 이연법인세미인식효과 17,412 5,754 기타차이 등 (733) 1,326 당기 조정항목 (20) 532 법인세비용(수익) 85,745 =========== 38,385 =========== 다. 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 122,513 117,972 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 47,333 65,104 소 계 169,846 183,076 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (73,454) (66,653) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (21,644) (19,827) 소 계 (95,098) (86,480) 이연법인세자산 순액 74,748 ========== 96,596 ========== 라. 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 총 변동액은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015년 2014년 기초금액 96,596 120,935 손익계산서에 반영된 이연법인세 (27,689) (26,391) 기타포괄손익에 반영된 법인세 5,841 2,052 기말금액 74,748 =========== 96,596 =========== 마. 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015년 1월 1일 손익계산서 기타포괄손익 2015년 12월 31일 이연법인세부채 사외적립자산 (20,508) (3,153) 54 (23,607) 매도가능증권평가이익 (11,711) - 4,442 (7,269) 미수이자 (3,556) (91) - (3,647) 현재가치할인차금 (4,225) 2,397 - (1,828) 선급비용(보증금) (13,364) (1,592) - (14,956) 관계기업및종속기업투자 (17,906) (130) (1) (18,037) 기타 (16,668) (9,028) (58) (25,754) 소 계 (87,938) (11,597) 4,437 (95,098) 이연법인세자산 대손충당금 29,631 19,522 - 49,153 하자보수충당부채 54,264 2,501 - 56,765 유가증권평가손실 28,178 (8,668) - 19,510 확정급여부채 21,219 1,853 1,404 24,476 공사손실충당금 18,766 (16,639) - 2,127 보증금(현재가치평가) 7,570 640 - 8,210 재고자산평가손실 2,856 (1,413) - 1,443 재고자산자본화비용 1,458 283 - 1,741 이월결손금 15,064 (15,064) - - 기타 5,528 893 - 6,421 소 계 184,534 (16,092) 1,404 169,846 합 계 96,596 ========= (27,689)========= 5,841 ========= 74,748 ========= 구 분 2014년 1월 1일 손익계산서 기타포괄손익 2014년 12월 31일 이연법인세부채 사외적립자산 (19,451) (1,188) 131 (20,508) 매도가능증권평가이익 (13,602) 7 1,884 (11,711) 미수이자 (3,181) (375) - (3,556) 현재가치할인차금 (4,207) (18) - (4,225) 선급비용(보증금) (14,599) 1,235 - (13,364) 관계기업및종속기업투자 (18,948) 1,042 - (17,906) 재고자산자본화비용 (1,309) 2,767 - 1,458 기타 (14,420) (2,061) (187) (16,668) 소 계 (89,717) 1,409 1,828 (86,480) 이연법인세자산 대손충당금 34,539 (4,908) - 29,631 하자보수충당부채 49,641 4,623 - 54,264 유가증권평가손실 26,781 1,397 - 28,178 확정급여부채 19,586 1,409 224 21,219 공사손실충당금 22,359 (3,593) - 18,766 보증금(현재가치평가) 8,995 (1,425) - 7,570 재고자산평가손실 14,372 (11,516) - 2,856 이월결손금 28,032 (12,968) - 15,064 기타 6,347 (819) - 5,528 소 계 210,652 (27,800) 224 183,076 합 계 120,935 ========= (26,391)========== 2,052 ========= 96,596 ========== 바. 당기말과 전기말 현재 자본의 각 구성항목별로 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:백만원). 내 역 2015.12.31 2014.12.31 법인세반영전 법인세효과 법인세반영후 법인세반영전 법인세효과 법인세반영후 매도가능증권평가손익 (29,976) 7,241 (22,735) (48,254) 11,667 (36,587) (부의)지분법자본변동 (2,575) 383 (2,192) (2,653) 382 (2,271) 해외사업환산손익 (448) 190 (258) (221) 163 (58) 보험수리적손익 5,982 (1,486) 4,496 900 (28) 872 합 계 (27,017)========= 6,328 ========= (20,689)========= (50,228)========= 12,184 ========= (38,044)========= 사. 당기말 현재 누적일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2016년 이후 실현분에 대해 24.2%를 적용하여 산정하였습니다. 아. 연결회사는 일시적차이 중 예측가능한 미래에 소멸될 가능성이 높지 않다고 판단하고있는 일시적차이에 대해서는 이연법인세자산을 인식하지 않고 있으며, 종속기업및 관계기업투자와 관련하여 발생한 일시적차이 중 예측가능한 미래에 피투자회사 주식의 처분 또는 배당가능성이 희박한 법인의 해당 금액은 향후 이연법인세 자산의 실현가능성이 희박하여 이로 인한 법인세효과를 인식하지 아니하였습 니다.이에 따라 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 금액은 65,179백만원입니다. 자. 당기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 이월결손금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 소멸시기 금 액 이월결손금 2016 5,442 2017 6,432 2018 6,454 2019 23,271 2020 32,176 2021 17,172 2022 이후 48,275 합 계 139,222 차. 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산과 판단 근거 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이와 이월결손금이 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 연결회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을검토하고 있으며, 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이와 이월결손금을 제외한 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 있다고판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다. 31. 주당이익 연결회사의 기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정되었습니다.가. 당기와 전기의 연결회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다(단위:원,주). 구 분 2015년 2014년 보통주 당기순이익 216,795,312,449 68,838,782,684 가중평균유통보통주식수(*1) 73,584,180 7 3,584,180 기본주당순이익 2,946 936 (*1) 연결회사의 가중평균유통보통주식수는 7 3,584,180주 로서 당기와 전기 중 변화가 없습니다. 나. 연결회사는 희석화 증권이 존재하지 않으므로 당기 및 전기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 32. 현금흐름표 가. 영업으로부터 창출된 현금(단위:백만원) 구 분 2015년 2014년 법인세비용차감전순이익 324,326 121,705 조정 : 이자비용 64,467 83,387 차입원가 16,571 26,847 외화환산손실 3,912 2,807 퇴직급여 23,010 23,511 감가상각비 및 투자부동산상각비 41,070 40,156 투자부동산손상차손 421 - 무형자산상각비 1,476 1,683 장기투자증권손상차손 29,910 5,788 대손상각비(환입) 90,693 (22,729) 충당부채전입액 45,430 67,298 재고자산평가손실환입 (5,931) (46,036) 투자자산처분손익 (33,421) - 유형자산처분손익 259 229 투자부동산처분이익 (3,945) (714) 이자수익 (26,484) (25,224) 임대료수익(기타매출) (9,649) (9,171) 배당금수익 (1,146) (794) 외화환산이익 (7,455) (5,403) 지분법손익 (2,432) (3,147) 채무면제이익 (2,483) (2,540) 기타 3,288 (228) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 매출채권의 감소 109,876 206,302 기타수취채권(유동)의 감소(증가) 193,932 (119,918) 선급금의 증가 (140,898) (41,975) 선급비용의 감소 33,715 26,686 재고자산의 감소 575,085 583,903 기타수취채권(비유동)의 증가 (146,647) (32,851) 기타비유동자산의 감소(증가) 43 (29) 매입채무의 감소 (15,012) (81,161) 기타지급채무(유동)의 감소 (29,537) (67,915) 선수금의 증가(감소) 7,260 (34,706) 예수금의 증가(감소) 10,852 (4,232) 기타유동부채의 증가(감소) (198) 253 유동성충당부채의 감소 (1,250) (145) 퇴직금의 지급 (2,113) (5,500) 사외적립자산의 기여 (24,815) (21,099) 장기성충당부채의 감소 (33,323) (46,855) 기타지급채무(비유동)의 증가 2,897 2,059 기타비유동부채의 증가 528 1,867 영업으로부터 창출된 현금 1,092,282 ================= 622,109 ================= 나. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항(단위:백만원) 구 분 2015년 2014년 완성주택의 투자부동산 대체 14,113 15,996 유형자산의 투자부동산 대체 2,368 - 보증금의 기타당좌자산 대체 - 23,477 선급금의 용지대체 116,485 37,046 사채의 유동성 대체 80,000 140,000 장기차입금의 유동성 대체 226,473 440,159 장기선수임대료의 유동성 대체 9,447 7,770 33. 금융자산의 제거 가. 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산연결회사는 당기말 현재 금융기관에 3,083 백만원(전기말: 3,892백만원)에 상당하는매출채권을 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다(주석8과17참조). 나. 전체가 제거된 양도 금융자산연결회사는 당기 중 금융기관에 매출채권을 4,149 백만원(전기: 27,973백만원)에 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권을 양도일에 재무제표에서 제거하고 처분손실 21 백만원(전기: 156백만원)을 인식하였습니다. 34. 우발채무와 약정사항 가. 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 백만원, 1,000USD, 1,000CNY, 1,000INR ). 약정사항 금 융 기 관 금 액 통화 한도액 사용액 기업구매자금대출 (주)우리은행 외 KRW 19,000 11,800 일반자금대출 외 (주)한국외환은행 외 USD 72,640 39,003 한국산업은행 외(*1) KRW 741,008 480,461 (주)우리은행 외 CNY 55,000 49,000 (주)신한은행 INR 343,500 293,500 외상판매자금한도 외 (주)한국외환은행 외 KRW 15,000 - GE FINANCIAL USD 1,000 852 기타어음할인 (주)우리은행 KRW 18,000 - 당좌차월 (주)국민은행 외 KRW 4,000 - L/C(Sight,Usance) (주)한국외환은행 외(*1) KRW 7,032 268 (주)우리은행 USD 7,000 - 지급보증 IBK기업은행 외 USD 4,350 3,170 CNY 15,200 15,200 건설공제조합 외(*1) KRW 156,546 59,799 (*1)연결회사는 한국외환은행과 50,000백만원의 포괄여신한도 약정을 맺고 있습니다. 일반대출 한도 40,000백만원과 대외 원화보증 한도 50,000백만원, 대외 외환보증 한도 50,000백만원, L/C 한도 7,032백만원은 포괄여신한도에 포함된 금액입니다.당기말 현재 연결회사는 한국외환은행 등과 173,500백만원을 한도로 협력기업에 대 한 매출채권담보대출약정을 체결하고 있습니다. 나. 당기말 현재 회사는 각종 계약과 관련하여 백지어음ㆍ수표 7매 를 담보 및 견질용으로 제공하고 있습니다. 구 분 제 공 처 매 수 내 용 어 음 대구뮤지엄서비스㈜ 2 백지어음 2매 수 표 한국산업은행 4 백지수표 4매 어 음 (주)현대저축은행 1 견질어음 다 . 당기말 현재 연결회사가 공사계약 등과 관련하여 주택도시보증공사 등으로부터 제공받은 공사이행보증 등의 금액은 6,806,380백만원이며, 이와 관련하여 건설공제조합, 전기공사공제조합 출자금을 담보로 제공 (주석15참조)하고 있습니다. 한편, 연결회사가 ㈜하나자산신탁 등 타인을 위하여 제공한 분양보증(사업이행보증 포함) 등의 금액은 1,889,808백만원이며, 롯데건설 등 동업자간 수주공사를 위해 상호 보증한 금액은 185,811백만원입 니다. 또한, 회사는 당기말 현재 건설사업 관련 시행자의 프로젝트파이낸싱(PF)대출에 대하여 551,720백만원의 지급보증을 제공하고 있으며, 재개발ㆍ재건축 조합의 프로젝트파이낸싱(PF)대출에 대해서는 381,946백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 대출잔액 상위 10개 PF 대출내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 사업지역 채권기관 종류 대출금액 대출잔액 보증내역 대출기간 유형 경기도 은행 225,000 176,000 채무보증 2015.04~2019.01 기타 PF Loan 경기도 은행 142,000 129,800 채무보증 2014.12~2018.08 기타 PF Loan 서울시 은행 121,300 121,300 채무보증 2015.09~2019.11 기타 PF Loan 서울시 은행 110,504 77,694 채무보증 2012.09~2018.11 기타 PF Loan 서울시 증권사 등 143,000 75,500 채무보증 2013.10~2016.10 기타 PF Loan 창원시 은행 45,027 45,027 채무보증 2014.08~2017.08 기타 PF Loan 서울시 은행 50,000 43,100 채무보증 2015.08~2018.03 기타 PF Loan 서울시 은행 35,000 35,000 채무보증 2015.12~2018.12 기타 PF Loan 부산시 은행 12,572 12,572 채무보증 2015.09~2019.07 기타 PF Loan 서울시 은행 7,763 7,763 채무보증 2015.12~2019.04 기타 PF Loan 당기말 현재 회사는 시행사, 종속기업 및 SOC법인 등을 위하여 남양주진건아이파크제일차유한회사 등과 831,195백만원의 자금보충약정 및 조건부 채무인수약정을 체결하고 있으며, 건설사업 수행과정에서 분양자 등의 주택매입자금 등과 관련하여 금융기관에게 987,209백만원(잔액기준)의 지급보증을 제공하고 있습니다. 종속기업인 (주)현대아이파크몰은 용산민자역사전자전문점 분양대금대출과 관련하여 수분양자를 위해 금융기관에게 6,309백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 한편, 연결회사는 상기 금융보증계약의 당기말 현재 공정가치 20,668백만원(전기말:20,768백만원)을 기타유동부채로 계상하고 있습니다(주석16참조). 당기말 현재 회사는 유동화채무 등과 관련하여 주택도시보증공사(주)로부터 30,000백만원의 PF보증을 제공받고 있습니다(주석17참조). 라. 종속기업인 현대EP(주)는 BASELL社와 기술제공계약을 체결하였으며, 동 계약에 따라 북미와 유럽지역 매출액의 3%를 BASELL社로부터 수령하고 있습니다. 한 편 회사는 이와 별도로 BASELL社와 기술사용계약을 체결하였으며, 동 계약에 따라 국내에서 생산, 판매된 특정 품목 관련 매출액의 3%를 기술료로 지급하고 있습니다.이와 관련하여 연결회사는 당기 2,270백만원(전기: 3,341백만원)의 기술료수익 과 616백만원(전기: 804백만원)의 지급수수료를 인식하였습니다. 마. 종속기업인 아이앤콘스(주) 등은 지배회사인 회사와의 계약에 따라 경상이익의 1%를 CI사용대가로, 관련 매출액의 0.2%를 브랜드사용료로 지급하고 있습니다. 바. 종속기업인 (주)현대아이파크몰은 국유철도의운영에관한특례법 제24조의 규정에 의하여 한국철도공사로부터 용산역사의 철도부지에 대하여 준공시점으로부터 30년 동안 점용허가를 받았습니다. 또한 연결회사는 철도청 고시 출자사업무처리규 정에 따라 용산역사에 대한 점용료를 매년 한국철도시설공단에 지급하고 있습니다. 이와 관련하여 연결회사는 당기에 6,841백만원(전기: 6,840백만원)의 점용료를 인식하였습니다. 사. 당기말 현재 연결회사의 공사계약잔액 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 기초공사 계약잔액 당기 신규계약액 당기 공사수입(*) 기말공사계약잔액 도 급 공 사 11,822,508 4,531,390 1,832,704 14,521,194 분 양 공 사 1,947,527 1,869,194 1,509,615 2,307,106 합 계 13,770,035 ============ 6,400,584 ============ 3,342,319 ============ 16,828,300 ============ (*) 공사수입은 매출할인이 차감되기 전의 금액입니다. 아. 계류중인 소송사건 지배회사는 사우디아라비아의 Saline Water Conversion Corporation(S.W.C.C)이 발주한 Al Jubail-Riyadh Line 'C' Project 공사와 관련하여 발주처인 S.W.C.C를 상대로 현지법원(Grievance Board)에 공사손실보상청구소송(잔여소송금액 US$85,124,233)을 제기하였으며 당기말 현재 소송이 진행중에 있습니다. 동 소송의 최종 결과는 당기말 현재 예측할 수 없으나, 동 소송과 관련된 자산 43,092백만원에 대해 대손충당금 23,560백만원을 설정하였습니다. 당기말 현재 상기에서 언급한 소송사건 이외에 연결회사를 대상으로 제기된 소송 및 회사가 제소한 소송의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 종 목 소송금액 상 대 방 원고사건 공사미수금 청구소송 등 213,632 무림P 외 피고사건 하자보수보증금 청구 등 98,830 경남마리나아파트 입주자 외 상기의 소송사건의 최종결과는 당기말 현재 예측될 수 없으며, 이에 따라 연결회사의재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다. 35. 특수관계자 거래가. 당기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 관계기업 ㈜아이콘트롤스, 현대선물㈜, 삼양식품㈜, 아이시어스㈜ 공동기업 에이치디씨신라면세점㈜ 기타 Icontrols Vietnam Co., Ltd, HDC자산운용㈜, 통영에코파워㈜ 나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 회사명 매출 매입 관계기업 ㈜아이콘트롤스 1,104 113,288 공동기업 에이치디씨신라면세점㈜ 26,687 - 합 계 27,791 =========== 113,288 =========== 구 분 회사명 매출 매입 이자수익 관계기업 ㈜아이콘트롤스 981 82,771 3 아이시어스㈜ - - 154 합 계 981 =========== 82,771 =========== 157 =========== 다. 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 단기대여금 기타수취채권 매입채무 기타채무 관계기업 ㈜아이콘트롤스 100 - 83 24,221 - 아이시어스㈜ - 2,319 - - - 공동기업 에이치디씨신라면세점㈜ 26,378 - - - 40,000 합 계 26,478 =========== 2,319 =========== 83 =========== 24,221 =========== 40,000 =========== 연결회사는 당기말 현재 아이시어스(주) 채권에 대해 100% 대손충당금을 계상하고 있습니다. 기 말 > 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 단기대여금 기타수취채권 매입채무 관계기업 ㈜아이콘트롤스 108 - 191 20,758 아이시어스㈜ - 2,319 - - 합 계 108 ========== 2,319 ========== 191 ========== 20,758 ========== 연결회사는 전기 중 아이시어스(주) 채권에 대해 100% 대손충당금을 설정하였습니다. 한편 당기말 현재 연결회사는 SK증권 등을 판매사로 하고 HDC자산운용㈜를 운용사로 하는 수익증권 4,015백만원을 단기투자증권으로 계상하고 있습니다. 라. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 특수관계자명 계정과목 2015년 2014년 기초 대여액 회수액 기말 기초 대여액 회수액 기말 (주)아이콘트롤스 단기대여금 - - - - 4,500 - 4,500 - 아이시어스(주) 단기대여금 2,319 - - 2,319 2,077 403 161 2,319 합 계 2,319 ========= - ========= - ========= 2,319 ========= 6,577 ========= 403 ========= 4,661 ========= 2,319 ========= 상기 거래 이외에 회사는 당기 중 에이치디씨신라면세점㈜의 유상증자에 참여하여 40,000백만원을 납입하였습니다. 마. 당기말과 전기말 현재 연결회사 등의 임원 및 종업원에 대한 대여금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 과 목 내 역 2015.12.31 2014.12.31 장기대여금 자금대여 등 601 604 분양미수금 설악콘도 회원권 미수금 1 1 합 계 602 ============ 605 ============ 바. 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 2015년 2014년 단기급여 7,281 6,898 퇴직급여 2,264 3,000 합 계 9,545 ============== 9,898 ============== (*) 상기의 주요 경영진은 연결회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원입니다. 36. 주요 도급(분양)공사 건별내역 가. 당기와 전기 중 수행된 주요 도급공사의 건별 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 공 사 명 도급금액 변 경 액 변 경 후 도급금액 공사수입 누 계 액 공사 수 입 액 가락시영 재건축 - 575,615 575,615 17,229 17,229 동두천 LNG복합화력 1,2호기 407,154 - 407,154 407,154 10,217 부산명륜2구역 378,461 84 378,545 378,545 174,209 광교IPARK-C3BL - 348,693 348,693 9,805 9,805 마산해양신도시 건설공사 237,091 8,044 245,135 143,127 22,977 무등산IPARK 240,114 - 240,114 87,181 71,938 구리갈매IPARK - 236,594 236,594 5,343 5,343 거제문동IPARK - 228,012 228,012 5,522 5,522 가재울 4구역 222,950 900 223,850 223,850 96,042 창원용지 IPARK - 212,209 212,209 60,339 60,339 신도림 I PARK 25,200 506 25,706 25,706 1,312 아현동 애오개 I PARK 20,335 - 20,335 5,505 5,505 부천 3차 I PARK 30,000 - 30,000 4,539 4,539 합 계 1,561,305 ========== 1,610,657 ========== 3,171,962 ========== 1,373,845 ========== 484,977 ========== 공 사 명 공사대금회수누계액 공사미수금 초과청구공사 공사대금청구누계액 당기공사대금청구액 가락시영 재건축 97,282 - 80,054 97,282 97,282 동두천 LNG복합화력 1,2호기 407,154 - - 407,154 24,882 부산명륜2구역 332,487 46,058 - 378,545 209,563 광교IPARK-C3BL 51,897 - 42,092 51,897 51,897 마산해양신도시 건설공사 124,576 18,551 - 131,563 15,904 무등산IPARK 98,341 - 11,160 98,341 42,340 구리갈매IPARK 17,299 - 11,956 17,299 17,299 거제문동IPARK 2,726 2,796 - 2,726 2,726 가재울 4구역 223,768 82 - 223,768 42,946 창원용지 IPARK 90,363 - 30,024 90,363 84,451 신도림 I PARK 25,706 - - 25,706 2,096 아현동 애오개 I PARK 5,702 - 197 5,702 5,702 부천 3차 I PARK 4,622 - 83 4,622 4,622 합 계 1,481,923 ========== 67,487 ========== 175,566 ========== 1,534,968 ========== 601,710 ========== 공 사 명 도급금액 변 경 액 변 경 후 도급금액 공사수입 누 계 액 공사 수 입 액 동두천 LNG복합화력 1,2호기 407,154 - 407,154 396,937 83,243 강남순환 7-1공구 114,948 11,592 126,540 82,195 15,696 수도권고속철도(수서-평택) 제4공구 건설공사 106,742 (2,439) 104,303 87,375 9,168 고속국도 제65호선 삼척-동해간 건설공사(제2공구) 102,480 851 103,331 87,442 24,306 성남~장호원도로(1) 98,836 982 99,818 83,778 13,384 울산신항 남방파제(2-1공구) 축조공사 - 93,759 93,759 15,048 15,048 서울지하철 9호선 2단계916공구 91,561 - 91,561 85,120 13,035 고속국도 제12호선 담양-성산간 확장공사 (제9공구) 88,615 2,530 91,145 79,987 22,018 고속도로 제12호선 담양-성산간 확장공사 (제5공구) 84,046 863 84,909 67,014 13,005 성남~여주 복선전철 제6공구 건설공사 71,352 84 71,436 62,783 17,488 합 계 1,165,734 ========== 108,222 ========== 1,273,956 ========== 1,047,679 ========== 226,391 ========== 공 사 명 공사대금회수누계액 공사미수금 초과청구공사 공사대금청구누계액 당기공사대금청구액 동두천 LNG복합화력 1,2호기 382,272 14,665 - 382,272 77,942 강남순환 7-1공구 74,616 7,578 - 75,184 11,184 수도권고속철도(수서-평택) 제4공구 건설공사 96,531 1,626 10,781 98,157 8,198 고속국도 제65호선 삼척-동해간 건설공사(제2공구) 86,186 1,256 - 86,186 26,692 성남~장호원도로(1) 74,136 9,642 - 74,136 8,504 울산신항 남방파제(2-1공구) 축조공사 16,203 - 1,156 16,203 13,994 서울지하철 9호선 2단계916공구 84,042 1,078 - 84,842 14,562 고속국도 제12호선 담양-성산간 확장공사 (제9공구) 77,783 2,205 - 77,782 21,050 고속도로 제12호선 담양-성산간 확장공사 (제5공구) 67,971 - 958 67,972 15,979 성남~여주 복선전철 제6공구 건설공사 64,175 3,559 4,951 67,734 16,604 합 계 1,023,915 ========== 41,609 ========== 17,846 ========== 1,030,468 ========== 214,709 ========== 나. 당기와 전기 중 수행된 주요 분양공사의 건별 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 공 사 명 총분양계약액 분양수입누계액 당기분양수입액 분양대금회수누계액 분양미수금(선수금) 대구수성I'PARK 121,101 45,361 45,361 36,608 8,753 대구월배2블럭 518,222 362,701 203,090 321,659 41,042 수원 IPARK CITY C7블럭 516,647 286,848 219,665 273,757 13,091 용인서천 2차 I PARK 89,241 79,406 58,574 56,634 22,773 세종시메이저시티 219,356 72,200 72,200 65,309 6,892 수원 I PARK CITY E1,E2 BL 215,100 32,563 32,563 30,163 2,400 속초청호동 아이파크 171,226 5,936 5,936 17,216 (11,280) 김포한강 신도시(Ab-03BL) 414,603 389 389 1,453 (1,065) 김포사우 452,054 4,050 4,050 15,244 (11,194) 대구월배1블럭 299,058 299,058 25,330 298,599 459 수원 I'PARK CITY C5,6블럭 387,124 386,574 173,954 382,240 4,334 고양삼송2차 I PARK 412,917 412,917 174,677 411,536 1,380 은평 I PARK FOREST GATE 145,689 138,339 19,186 136,624 1,715 안산신길 I PARK 136,202 135,986 - 135,675 311 남양주별내2차 I PARK 383,897 383,897 133,165 382,890 1,007 다산 신도시 I PARK 195,481 - - - - 합 계 4,677,918 ============ 2,646,225 ============ 1,168,140 ============ 2,565,607 ============ 80,618 ============ 공 사 명 총분양계약액 분양수입누계액 당기분양수입액 분양대금회수누계액 분양미수금(선수금) 대구월배1블럭 299,058 273,728 145,510 215,655 58,072 수원 I'PARK CITY C5,6블럭 391,568 212,620 186,436 201,319 11,301 대구월배2블럭 518,222 159,611 143,300 207,625 (48,014) 고양삼송2차 I PARK 408,669 238,239 222,707 176,224 62,016 수원 IPARK CITY C7블럭 516,647 67,183 67,183 91,920 (24,737) 용인서천 2차 I PARK 88,877 20,833 20,833 22,028 (1,195) 아산용화I'PARK 215,103 215,103 78,859 214,945 158 합 계 2,438,144 ============ 1,187,317 ============ 864,828 ============ 1,129,716 ============ 57,601 ============ 다. 당기말 현재 진행중인 공사의 누적공사손익 등의 현황은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 누적공사원가 누적손익 도급공사 2,089,397 158,890 분양공사 1,343,173 218,220 합 계 3,432,570 ============ 377,110 ============ 라. 당기와 전기 연결회사의 총공사손실예상액에 대한 공사손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015년 2014년 기 초 77,438 92,394 전 입 2,016 8,222 환 입 (70,770) (23,067) 기 말 8,684 ========== 77,549 ========== (*) 연결회사는 공사손실충당금을 미청구공사 또는 초과청구공사에 포함하여 매출채권 또는 선수금으로 표시하고 있습니다. 37. 합작공사당기와 전기 중 수행된 연결회사의 합작공사 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 합작공사단위명 총공사금액(*1) 회사계약액(*2) 회사지분 대표사 동두천 LNG복합화력 1,2호기 1,444,740 407,154 31.00% 삼성물산 마산해양신도시 건설공사 337,060 245,135 80.00% 회사 인천국제공항 제2여객터미널 연결철도 건설공사 376,692 180,429 47.00% 회사 강남순환 7-1공구 및 낙성대-사당IC 구간 4차로 확 1,231,041 128,700 11.50% 두산건설 성남-장호원 도로건설공사(1공구) 219,600 110,945 55.50% 회사 고속국도 제65호선 삼척-동해간 건설공사(제2공구) 137,798 106,480 85.00% 회사 울산-포항 복선전철 제3공구 노반신설기타공사 177,398 104,826 65.00% 회사 수도권고속철도(수서-평택) 제4공구 건설공사 187,155 103,915 61.08% 회사 중앙선 도담-영천 복선전철 제4공구 노반신설 기타 135,410 98,507 80.00% 회사 서울지하철 9호선 2단계916공구 159,748 98,364 61.55% 회사 고속국도 제12호선 담양-성산간 확장공사 (제9공구) 4,314,247 1,625,123 0.00% 합 계 8,720,889 ============= 3,209,578 ============= 합작공사단위명 총공사금액(*1) 회사계약액(*2) 회사지분 대표사 동두천 LNG복합화력 1,2호기 1,444,740 407,154 31.00% 삼성물산 북항대교 민간투자사업 건설공사 511,599 306,959 66.00% 회사 마산해양신도시 건설공사 326,000 237,091 80.00% 회사 인천국제공항 제2여객터미널 연결철도 건설공사 374,045 179,180 47.00% 회사 강남순환 7-1공구 및 낙성대-사당IC 구간 4차로 확폭공사 1,210,386 126,540 11.50% 두산건설 울산-포항 복선전철 제3공구 노반신설기타공사 178,931 105,732 65.00% 회사 수도권고속철도(수서-평택) 제4공구 건설공사 189,277 104,303 66.00% 회사 고속국도 제65호선 삼척-동해간 건설공사(제2공구) 133,722 103,331 85.00% 회사 성남-장호원 도로건설공사(1공구) 219,600 99,818 50.00% 회사 호남고속철도 제3-4공구 노반신설 기타공사 212,821 96,737 50.00% 회사 울산신항 남방파제(2-1공구) 축조공사 외 4,172,960 1,698,811 합 계 8,974,081 ============= 3,465,656 ============= (*1) 부가가치세가 포함된 금액임.(*2) 부가가치세가 제외된 금액임. 38. 부문별 정보 가. 연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 연결그룹의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다. 나. 당기와 전기 중 보고부문 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015년 2014년 매출액(*2) 영업이익 (손실)(*2) 부문자산(*2) 매출액(*2) 영업이익 (손실)(*2) 부문자산(*2) 일반건축 369,415 9,991 251,609 364,188 4,896 269,207 토 목 416,769 (12,965) 430,276 558,260 8,960 567,556 외주주택 1,157,016 100,404 1,355,794 1,057,483 84,522 1,296,860 자체공사 1,476,266 186,227 1,995,314 1,292,380 46,049 2,390,342 유 화 881,942 57,705 602,026 969,243 40,057 617,918 악 기 71,921 (13,729) 130,929 69,938 (8,413) 144,082 유 통 133,292 26,284 469,751 129,918 26,403 450,541 기타부문(*1) 392,635 28,497 688,456 338,990 18,663 669,802 소 계 4,899,256 382,414 5,924,155 4,780,400 221,137 6,406,308 내부거래 제거 (296,647) 7,120 (414,071) (303,023) 4,212 (469,798) 합 계 4,602,609 ============ 389,534 ============ 5,510,084 ============ 4,477,377 ============ 225,349 ============ 5,936,510 ============ (*1) 기타부문은 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동을 수행하는 부서 등을 포함하고 있습니다.(*2) 보고부문의 매출액과 영업손익 및 부문자산 금액은 내부거래 제거 전 금액입니다. 다. 당기와 전기 중 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위:백만원). 지 역 2015년 2014년 한 국 4,375,444 4,264,309 중 국 141,241 147,001 기 타 85,924 66,067 합 계 4,602,609 ============ 4,477,377 ============ 라. 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 39. 회계추정변경가. 당기중 원가 변동요인이 있어 당기 말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당기손익에미치는 영향 미래손익에미치는 영향 미청구공사 변동 자체 - (7,136) 5,832 1,304 7,594 외주주택 6,190 (21,004) 10,492 16,702 10,576 일반건축 6,541 6,984 (1,458) 1,015 (402) 토목 44,962 44,981 12,580 (12,599) (5,824) 합계 57,693 ======== 23,825 ======== 27,446 ======== 6,422 ======== 11,944 ======== 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기 말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래기간에 변동될 수 있습니다. 나. 당기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당기말 전기말 미청구공사 초과청구공사 미청구공사 초과청구공사 외주주택 29,197 248,157 123,823 181,950 일반건축 28,560 15,580 29,061 8,278 토목 42,281 29,488 65,141 37,365 합계 100,038 =========== 293,225 =========== 218,025 =========== 227,593 =========== 4. 재무제표 재무상태표 제 39 기 2015.12.31 현재 제 38 기 2014.12.31 현재 제 37 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 39 기 제 38 기 제 37 기 자 산 Ⅰ. 유동자산 2,790,497,068,521 3,418,643,912,484 3,793,066,185,364 1. 현금및현금성자산 427,807,595,182 191,034,892,403 248,263,376,753 2. 단기금융상품 168,500,000,000 186,000,000,000 28,382,480,000 3. 단기투자증권 16,675,064,763 57,233,096,864 30,289,878,400 4. 매출채권 663,330,368,946 731,791,233,780 951,759,054,302 5. 기타수취채권 238,109,824,438 504,625,217,449 335,738,769,060 6. 선급금 138,346,474,388 128,258,998,106 131,408,054,454 7. 선급비용 329,099,896,715 350,281,920,929 365,798,855,997 8. 재고자산 808,627,844,089 1,269,418,552,953 1,701,425,716,398 Ⅱ. 비유동자산 1,694,210,834,259 1,536,044,235,478 1,583,082,025,717 1. 장기투자증권 423,987,913,115 426,081,458,088 461,233,561,150 2. 종속기업 및 관계기업투자 177,614,918,295 148,419,639,496 158,416,796,626 3. 기타수취채권 398,178,912,108 278,462,954,343 245,162,138,608 4. 유형자산 342,176,106,281 356,422,521,251 368,656,198,568 5. 무형자산 6,990,735,757 7,363,027,035 8,025,574,754 6. 투자부동산 250,078,090,592 211,276,490,593 211,856,868,109 7. 이연법인세자산 95,164,158,111 107,997,644,672 129,710,387,902 8. 기타비유동자산 20,000,000 20,500,000 20,500,000 자 산 총 계 4,484,707,902,780 4,954,688,147,962 5,376,148,211,081 부 채 Ⅰ. 유동부채 1,518,903,301,417 1,994,281,600,850 2,138,257,628,354 1. 매입채무 224,902,798,508 214,394,476,697 286,613,656,572 2. 단기차입금 327,285,000,000 581,285,000,000 450,987,429,233 3. 기타지급채무 207,160,303,189 241,478,841,397 301,612,423,993 4. 선수금 369,694,652,699 376,920,984,996 407,263,911,922 5. 예수금 121,657,050,999 111,187,835,564 116,272,567,344 6. 당기법인세부채 37,373,191,083 5,980,275 304,841,923 7. 유동성장기부채 210,235,133,745 448,463,462,278 563,433,325,570 8. 기타유동부채 20,595,171,194 20,545,019,643 11,769,471,797 Ⅱ. 비유동부채 522,381,509,085 648,548,516,416 956,788,361,397 1. 사채 219,241,346,104 199,090,836,528 380,056,324,037 2. 장기차입금 5,085,678,147 168,303,772,163 317,303,772,163 3. 장기성충당부채 233,068,966,605 222,728,380,850 203,663,992,415 4. 확정급여부채 18,456,772,120 13,347,689,766 14,430,422,487 5. 기타지급채무 43,653,837,776 43,174,728,776 41,333,850,295 6. 기타비유동부채 2,874,908,333 1,903,108,333 부 채 총 계 2,041,284,810,502 2,642,830,117,266 3,095,045,989,751 자 본 납입자본 376,920,900,000 376,920,900,000 376,920,900,000 자본금 376,920,900,000 376,920,900,000 376,920,900,000 보통주자본금 376,920,900,000 376,920,900,000 376,920,900,000 Ⅱ. 자본잉여금 178,853,983,274 178,853,983,274 178,853,983,274 이익잉여금(결손금) 1,949,152,653,663 1,803,790,982,488 1,767,172,371,372 Ⅳ. 기타포괄손익누계액 22,326,004,791 36,122,614,384 41,985,416,134 Ⅴ. 기타자본 (83,830,449,450) (83,830,449,450) (83,830,449,450) 자 본 총 계 2,443,423,092,278 2,311,858,030,696 2,281,102,221,330 부채와자본총계 4,484,707,902,780 4,954,688,147,962 5,376,148,211,081 손익계산서 제 39 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 38 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 37 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 39 기 제 38 기 제 37 기 Ⅰ. 매출액 3,347,031,662,926 3,152,019,200,356 2,877,143,363,055 공사수입금 1,858,411,176,948 1,912,451,626,238 2,010,457,994,684 분양수입금 1,325,118,086,564 1,114,517,358,798 759,829,886,160 기타수익(매출액) 163,502,399,414 125,050,215,320 106,855,482,211 Ⅱ. 매출원가 2,798,732,505,045 2,863,907,774,096 2,823,287,975,072 공사원가 1,603,399,247,233 1,763,119,817,570 1,954,354,829,567 분양원가 1,062,467,169,639 995,720,334,638 765,043,336,659 기타수익(매출액)에 대한 매출원가 132,866,088,173 105,067,621,888 103,889,808,846 Ⅲ. 매출총이익 548,299,157,881 288,111,426,260 53,855,387,983 판매비와관리비 255,222,884,020 132,729,509,811 257,705,564,039 Ⅳ. 영업이익(손실) 293,076,273,861 155,381,916,449 (203,850,176,056) 기타이익 37,521,391,548 40,803,213,098 18,269,167,103 기타손실 96,683,460,514 108,404,595,545 51,052,341,035 금융수익 29,285,678,760 27,672,035,358 20,145,467,421 금융비용 32,217,029,065 51,355,874,380 47,200,252,132 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익(손실) 230,982,854,590 64,096,694,980 (263,688,134,699) 법인세비용(수익) 60,392,315,800 23,686,248,648 (52,956,402,046) Ⅰ.당기순이익(손실) 170,590,538,790 40,410,446,332 (210,731,732,653) Ⅶ. 주당손익 기본주당이익(손실) 2,318 549 (2,864) 희석주당이익(손실) 2,318 549 (2,864) 포괄손익계산서 제 39 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 38 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 37 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 39 기 제 38 기 제 37 기 Ⅰ.당기순이익(손실) 170,590,538,790 40,410,446,332 (210,731,732,653) Ⅱ. 기타포괄손익 (16,950,223,208) (5,975,427,966) (7,615,010,161) 당기손익으로 재분류되지 않는 세전기타포괄손익 (4,160,440,124) (148,583,400) 5,249,614,213 법인세비용차감전기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 (4,160,440,124) (148,583,400) 5,249,614,213 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익의 구성요소와 관련된 법인세 1,006,826,509 35,957,184 (1,270,406,640) 당기손익으로 재분류되는 세전기타포괄손익 (18,201,331,914) (7,734,566,954) (15,295,801,762) 매도가능금융자산 (18,201,331,914) (7,734,566,954) (15,295,801,762) 매도가능금융자산의 세전재측정이익 (22,221,914,769) 970,194,456 (7,315,167,974) 매도가능금융자산의 세전재측정손실 4,020,582,855 (8,704,761,410) (7,980,633,788) 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익의 구성요소와 관련된 법인세 4,404,722,321 1,871,765,204 3,701,584,028 Ⅲ. 당기총포괄손익 153,640,315,582 34,435,018,366 (218,346,742,814) 자본변동표 제 39 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 38 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 37 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본 자본 합계 기초자본 376,920,900,000 178,853,983,274 1,988,641,732,452 53,579,633,868 (83,830,449,450) 2,514,165,800,144 자본의 변동 총 포괄이익: 당기순이익 (210,731,732,653) (210,731,732,653) 매도가능증권평가 (11,594,217,734) (11,594,217,734) 순확정급여부채의 재측정요소 3,979,207,573 3,979,207,573 총 포괄이익 소계 (206,752,525,080) (11,594,217,734) (218,346,742,814) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 연차배당 (14,716,836,000) (14,716,836,000) 기타 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계 (14,716,836,000) (14,716,836,000) 2013.12.31 (기말자본) 376,920,900,000 178,853,983,274 1,767,172,371,372 41,985,416,134 (83,830,449,450) 2,281,102,221,330 기초자본 376,920,900,000 178,853,983,274 1,767,172,371,372 41,985,416,134 (83,830,449,450) 2,281,102,221,330 자본의 변동 총 포괄이익: 당기순이익 40,410,446,332 40,410,446,332 매도가능증권평가 (5,862,801,750) (5,862,801,750) 순확정급여부채의 재측정요소 (112,626,216) (112,626,216) 총 포괄이익 소계 40,297,820,116 (5,862,801,750) 34,435,018,366 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 연차배당 (3,679,209,000) (3,679,209,000) 기타 0 0 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계 (3,679,209,000) (3,679,209,000) 2014.12.31 (기말자본) 376,920,900,000 178,853,983,274 1,803,790,982,488 36,122,614,384 (83,830,449,450) 2,311,858,030,696 기초자본 376,920,900,000 178,853,983,274 1,803,790,982,488 36,122,614,384 (83,830,449,450) 2,311,858,030,696 자본의 변동 총 포괄이익: 당기순이익 170,590,538,790 170,590,538,790 매도가능증권평가 (13,796,609,593) (13,796,609,593) 순확정급여부채의 재측정요소 (3,153,613,615) (3,153,613,615) 총 포괄이익 소계 167,436,925,175 (13,796,609,593) 153,640,315,582 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 연차배당 (22,075,254,000) (22,075,254,000) 기타 0 0 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계 (22,075,254,000) (22,075,254,000) 2015.12.31 (기말자본) 376,920,900,000 178,853,983,274 1,949,152,653,663 22,326,004,791 (83,830,449,450) 2,443,423,092,278 현금흐름표 제 39 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 38 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 37 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 39 기 제 38 기 제 37 기 Ⅰ. 영업활동 현금흐름 931,272,969,959 442,731,064,321 236,031,016,581 1. 영업에서 창출된 현금흐름 956,465,196,277 496,080,589,361 309,706,025,126 2. 이자의 수취 18,229,606,282 15,524,373,746 11,345,400,386 3. 이자의 지급 (46,338,866,573) (72,868,863,015) (95,188,794,967) 4. 배당금 수취 5,473,537,574 4,887,511,080 7,832,194,675 5. 법인세 환급(납부) (2,556,503,601) (892,546,851) 2,336,191,361 Ⅱ. 투자활동 현금흐름 (56,565,982,310) (180,520,685,451) (12,737,251,431) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 378,548,721,565 94,040,724,347 95,630,469,675 가. 단기금융상품의 처분 336,000,000,000 88,382,480,000 72,000,000,000 나. 장기금융상품의 처분 500,000 다. 단기투자증권의 처분 619,045,000 745,460,000 15,659,459,085 라. 장기투자증권의 처분 28,646,000,000 0 0 마. 단기대여금의 회수 10,217,965,880 4,881,171,492 7,900,000,000 바. 장기대여금의 회수 3,003,466,750 7,267,400 10,934,120 사. 유형자산의 처분 61,743,935 24,345,455 60,076,470 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (435,114,703,875) (274,561,409,798) (108,367,721,106) 가. 단기금융상품의 취득 318,500,000,000 246,000,000,000 32,000,000,000 나. 단기대여금의 대여 1,063,553,490 10,050,861,352 4,500,000,000 다. 장기투자증권의 취득 30,303,600,000 6,058,864,756 19,859,355,000 라. 종속기업 및 공동기업투자주식의 취득 54,053,910,800 500,000,000 0 마. 장기대여금의 대여 7,600,000,000 0 바. 유형자산의 취득 3,376,293,387 4,153,706,784 38,303,598,384 사. 무형자산의 취득 514,105,339 197,976,906 491,678,530 아. 투자부동산의 취득 27,303,240,859 0 118,200,000 자. 단기투자증권의 취득 0 0 13,091,889,192 차. 장기금융상품의 취득 0 0 3,000,000 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 (637,934,284,870) (319,438,863,220) (278,660,359,620) 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 1,259,572,700,000 1,020,000,000,000 951,555,300,000 가. 단기차입금의 차입 1,160,000,000,000 830,000,000,000 525,432,500,000 나. 사채의 발행 99,572,700,000 0 131,122,800,000 다. 장기차입금의 차입 0 190,000,000,000 295,000,000,000 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (1,897,506,984,870) (1,339,438,863,220) (1,230,215,659,620) 가. 단기차입금의 상환 1,414,000,000,000 699,760,000,000 765,500,000,000 나. 유동성장기부채의 상환 445,433,658,980 560,000,000,000 450,000,000,000 다. 사채의 상환 42,000,000,000 0 라. 장기차입금의 상환 16,000,000,000 34,000,000,000 0 마. 배당금의 지급 22,073,325,890 3,678,863,220 14,715,659,620 Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 236,772,702,779 (57,228,484,350) (55,366,594,470) Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 191,034,892,403 248,263,376,753 303,629,971,223 Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산 427,807,595,182 191,034,892,403 248,263,376,753 5. 재무제표 주석 1. 일반 사항 이 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표입니다.현대산업개발주식회사(이하 "회사")는 해외건설업과 토목 및 건축공사 등을 영위할 목적으로 1977년 10월 14일에 설립되었으며, 1986년 11월 28일에는 상호를 한라건설주식회사에서 현재의 상호로 변경하였습니다. 또한 1986년 11월 29일에 주택건설전문업체인 한국도시개발주식회사를 흡수합병하였으며, 1996년 10월 16일자로 한국증권거래소에 회사의 주식을 상장하였습니다. 당기말 현재 회사는 서울시 용산구 한강대로 23길 55에 본점을 두고 있습니다. 회사는 대규모 기업집단인 현대그룹에 소속되어 있었으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따라 1999년 8월 2일자로 독립된 경영체로 인정되었습니다. 회사의 설립시 자본금은 1,500백만원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 376,921백만원입니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제 ㆍ 개정 기준서 회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용했습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함. - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함. 회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 회사는 개정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법 - 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제 - 기준서 제1111호 '공동약정' - 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 한편, 2015년 12월 31일 이후 발표된 제ㆍ개정 기준서로 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산), 해석서 2115호 '부동산건설약정' 수주산업 회계정보를 구체적으로 공시하기 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 하는 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 연결회사는 해당 기준의 적용으로 인한 영향을 파악하고 있습니다. (3) 자체분양공사 수익인식회사는 한국회계기준원 질의회신 "2011-I-KQA" 에 의거하여 자체분양공동주택 수익을 진행기준으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사의 외부감사에 관한 법률"제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 2.3 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사의 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. (3) 제거회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (4) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 용지, 완성주택 및 미완성주택은 개별법을 적용한 원가로, 그 외 재고자산은 선입선출법에 따라 결정됩니다. 2.7 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 과 목 추정 내용연수 건 물 40 ~ 50 년 선 박 9 년 구 축 물 40 년 기 타 4 ~ 5 년 기 계 장 치 4 ~ 8 년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.8 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.9 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.10 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 시설물이용권(콘도 및 골프 회원권)은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 2.11 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.12 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.13 보증금 등 회사는 재개발 및 재건축사업을 위하여 조합원 등에게 사업부지 매입 대여금과 이주비 대여금을 대여하고 있으며, 이를 기타수취채권의 보증금으로 계상하되, 1년 이내에 회수할 채권에 대하여는 기타당좌자산으로 계상하고 있습니다. 2.14 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타지급채무" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.15 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타유동부채" 로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 2.16 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 회사는 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2 .18 퇴직급여 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.19 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 용역의 제공 용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다. (2) 건설계약 건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의됩니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 계약원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 건설계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다.건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식됩니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 계약수익에 포함됩니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식됩니다. 진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간 말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급비용으로 표시됩니다. 회사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사)을 자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사)은 부채로 표시하고 있습니다. (3) 재화의 판매회사는 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.(4) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. (5) 배당금수익배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. 2.20 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석37참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 2.21 재무제표 승인회사의 재무제 표는 2016년 2월 3일자 로 이사회에서 승인 됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. (2) 추정총계약원가 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면, 법인세차감전순이익 및 법인세효과차감전순자산은 149,163백만원 감소합니다. (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석5참조). (4) 하자보수충당부채 회사는 공사완성 후 발생하는 하자보수비의 충당을 위하여 도급금액의 일정율에 상당하는 금액을 하자보수비로 하여 공사진행율에 따라 공사원가에 포함하고 동액을 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다. 이와 같이 계상된 하자보수충당부채는 이후발생하는 하자보수비와 상계하고 그 잔액을 하자보수의 사유가 종료하는 회계연도에환입되고 있으며, 하자보수충당부채를 초과하는 하자보수비는 발생연도의 비용으로 처리됩니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다(주석18참조). (5) 공사손실충당금회사는 공사와 관련하여 공사손실의 발생이 분명한 경우에 예상되는 총 손실액을 공사손실충당금으로 인식하고 있습니다. 이후 잔여공사기간동안 공사손실이 실제로 발생하는 경우 동 손실액에 상당하는 금액을 공사손실충당금과 상계시키고, 잔액을 공사손실이 발생하지 아니할 것으로 예상되거나 혹은 공사가 완료되는 회계연도에 환입하고 있습니다. 한편, 공사손실충당금은 청구공사 등에 차감하는 형식으로 표시하고, 환입액은 해당 사업연도의 공사원가에서 차감하는 형식으로 표시되고 있습니다. 공사손실충당금은 미래에 예상되는 총 손실액에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다(주석35참조). (6) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석19참조). (7) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석30참조). 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 가. 시장위험 (1) 외환위험 회사의 영업활동은 대부분 국내에 한정되어 있으나 일부 외화 자산 및 외화 부채와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시, 이러한 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 2015.12.31 2014.12.31 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 1,757 (1,757) 1,648 (1,648) SAR/원 255 (255) 241 (241) (USD: 미국달러, SAR: 사우디아라비아 리얄화) (2) 가격위험 회사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식 등에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 재무상태표상 장ㆍ단기투자증권으로 분류되는 지분증권의 보유에 따른 가격위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 출자지분(종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 제외) 중 시장성 있는 지분증권의 시장가치는 각각 22,544백만원 및 33,810백만원입니다.회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수에 속해 있습니다. 당기말과 전기말 현재 상장주식의 주가가 약 10% 변동할 경우 세후 기타포괄손익의 변동금액은 각각 1,709 백만원과 2, 563백만원입 니다. (3) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 작아 이자율 상승 시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 회사는 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 당기말 현재 사채와 차입금을 보유하고 있으며 이로 인한 이자율 상승에 따른순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용으로 인하여 당기와 전기의 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과같습니다(단위:백만원). 구 분 2015년 2014년 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 3,100 (3,100) 5,500 (5,500) 나. 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다.신용위험은 회사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 신용위험은 회사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 회사는 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 각 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 합 계 현금및현금성자산 427,808 - - 427,808 단기금융상품 168,500 - - 168,500 단기투자증권(*1) 1,660 - - 1,660 매출채권(*2,3) 423,774 85,270 254,893 763,937 기타수취채권(유동)(*3) 252,610 - 104,735 357,345 장기투자증권(*1) 30,069 - - 30,069 기타수취채권(비유동)(*3) 384,070 - 58,421 442,491 기타비유동자산 20 - - 20 합 계 1,688,511 ============ 85,270 ============ 418,049 ============ 2,191,830 ============ 구 분 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 합 계 현금및현금성자산 191,035 - - 191,035 단기금융상품 186,000 - - 186,000 단기투자증권(*1) 29,265 - - 29,265 매출채권(*2,3) 515,850 82,569 237,863 836,282 기타수취채권(유동)(*3) 380,180 - 181,495 561,675 장기투자증권(*1) 21,687 - - 21,687 기타수취채권(비유동)(*3) 259,690 - 42,211 301,901 기타비유동자산 21 - - 21 합 계 1,583,728 ============ 82,569 ============ 461,569 ============ 2,127,866 ============ (*1) 해당 금융자산에 포함된 유가증권 중 채무증권만을 신용위험 관리 대상 금융자산으로 산정하였습니다(주석10참조). (*2) 해당 매출채권은 청구공사와 미청구공사가 모두 포함되어 있습니다.(*3) 해당 금융자산은 대손충당금 차감전 총액 기준의 금액입니다(주석8참조). (2) 회사는 국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 최소 AA+ 이상인 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(3) 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 개별적으로 손상되지 아니한 금융자산의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 6개월 이하 7~12개월 12개월초과 합 계 매출채권 7,205 74 77,991 85,270 구 분 6개월 이하 7~12개월 12개월초과 합 계 매출채권 2,837 28,473 51,259 82,569 (4) 당기말과 전기말 현재 개별적으로 손상된 금융자산 분석은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 총 액 대손충당금 총 액 대손충당금 매출채권 254,893 (97,055) 265,789 (101,762) 기타수취채권(유동) 104,735 (89,857) 181,495 (52,958) 기타수취채권(비유동) 58,421 (33,385) 42,211 (22,825) 합 계 418,049 ============ (220,297)============ 489,495 ============ (177,545)============ (5) 당기말과 전기말 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일하며, 금융보증계약의 신용위험 최대 노출 금액은 당기말 현재 2,542,161백만원(전기말: 2,771,635백만원)입니다(주석33의 나 참조). 다. 유동성위험 유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 당기말 현재 회사의 유동자산 중 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 단기투자증권의 규모는 1년 이내에 만기 도래하는 유동성 차입금총액의 114.04%(전기말: 42.17%)수준의 유동성을 확보하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 회사의 금융부채를 보고기간말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다(단위:백만원). 구 분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 계 매입채무 224,903 - - - 224,903 단기차입금 332,836 - - - 332,836 기타지급채무(유동) 207,160 - - - 207,160 예수금 121,657 - - - 121,657 유동성장기부채 215,914 - - - 215,914 사채 9,737 129,224 104,059 - 243,020 장기차입금 - 434 1,301 10,407 12,142 기타지급채무(비유동) - 22,172 6,698 14,784 43,654 금융보증계약(*1) 1,159,020 550,511 786,144 46,486 2,542,161 합 계 2,271,227 ============ 702,341 ============ 898,202 ============ 71,677 ============ 3,943,447 ============ 구 분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 계 매입채무 214,394 - - - 214,394 단기차입금 590,501 - - - 590,501 기타지급채무(유동) 241,479 - - - 241,479 예수금 111,188 - - - 111,188 유동성장기부채 458,664 - - - 458,664 사채 9,124 88,561 124,734 - 222,419 장기차입금 6,364 152,999 12,627 24,200 196,190 기타지급채무(비유동) - 18,710 9,378 15,087 43,175 금융보증계약(*1) 1,316,116 1,037,445 391,588 26,486 2,771,635 합 계 2,947,830 ============ 1,297,715 ============ 538,327 ============ 65,773 ============ 4,849,645 ============ (*1) 금융보증계약은 지급보증 등 금융보증계약으로 인한 보증의 최대금액입니다(주석33의 나 참조). 4.2 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 부채총계(A) 2,041,285 2,642,830 자본총계(B) 2,443,423 2,311,858 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 단기투자증권(C) 612,983 434,268 차입금 및 사채(D) 761,847 1,397,143 부채비율(A/B) 83.54% 114.32% 순차입금비율 (D-C)/B 6.09% 41.65% 5. 공정가치 가. 금융상품 종류별 공정가치당기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 장ㆍ단기투자증권을 제외한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다.나. 원가로 측정되는 금융상품당기말과 전기말 현재 회사의 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 계정과목 종 류 회사명 2015.12.31 2014.12.31 장기투자증권 비상장주식 동두천드림파워㈜(*1) - 47,086 마산아이포트㈜(*2) 14,707 14,707 부산컨테이너터미널㈜(*2) 21,894 3,260 기타 11,967 10,996 합 계 48,568 ========== 76,049 ========== (*1) 장기투자증권 중 동두천드림파워(주) 출자금은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 됨에 따라 당기 공정가치로 측정하였습니다. (*2) 장기투자증권 중 마산아이포트(주) 출자금 등은 SOC법인에 투자된 비상장 지분상품으로서 당기말 현재 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정되었습니다.회사는 위의 지분상품을 사업 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 다. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수 준 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 매도가능금융자산 지분증권 22,544 - 322,807 345,351 수익증권 - 15,015 - 15,015 채무증권 - 31,728 - 31,728 총 자산 22,544 ========= 46,743 ========= 322,807 ========= 392,094 ========= 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 매도가능금융자산 지분증권 33,810 - 307,933 341,743 수익증권 - 14,570 - 14,570 채무증권 - 50,952 - 50,952 총 자산 33,810 ========= 65,522 ========= 307,933 ========= 407,265 ========= 라. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 매도가능금융자산 2015년 2014년 기초 잔액 307,933 220,393 수준 3으로의 이동(*1) 47,086 95,910 수준 3에서의 이동(*2) (26,176) - 기타포괄손익 인식액 (4,261) (3,326) 당기손익인식액(손상차손)(*3) (1,775) (5,044) 기말 잔액 322,807 ========== 307,933 ========== (*1) 동두천드림파워(주) 출자금으로서, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 됨에 따라 당기 공정가치로 측정하였습니다.(*2) 회사는 당기 중 주택도시보증공사 주식 3,062천주를 장기차입금 상환을 위해 모두 처분하였으며, 이와 관련하여 18,840백만원의 투자자산처분이익을 인식하였습니다(주석26참조)(*3) 당기 중 울산동방아이포트㈜ 출자금의 공정가치가 유의적으로 하락함에 따라 장부가액 3,442백만원과 공정가액 1,667백만원의 차이 1,775백만원을 손익계산서상 손상차손으로 인식하였습니다. 전기 중 부산김해경전철㈜ 및 울산동방아이포트㈜ 출자금의 공정가치가 유의적으로하락함에 따라 기초 장부가 36,994백만원과 공정가액 31,950백만원의 차이 5,044백만원을 손익계산서상 손상차손으로 인식하였습니다. 마. 가치평가기법회사는 당기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 수익증권(당기말: 15,015백만원, 전기말: 14,570백만원)은 기준시가를 적용하고 국공채 등 채무증권(당기말: 31,728백만원, 전기말: 50,952백만원)에 대해서는 현재가치법을 적용하여 공정가치를 산정하였습니다. 수준 3으로 분류되는 매도가능금융자산의 비상장주식(당기말: 322,807백만원,전기말: 307,933백만원)은 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가 하였습니다. 외부평가기관의 공정가치산정시 순자산가치평가법과 수익가치접근법인 DCF모형 (Discounted Cash Flow Model)의 현금흐름할인모형, 주주현금흐름할인모형, 배당할인모형 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다. 6. 범주별 금융상품 가. 당기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 금융자산 매도가능금융자산 대여금 및수취채권 합 계 현금및현금성자산 - 427,808 427,808 단기금융상품 - 168,500 168,500 단기투자증권 16,675 - 16,675 매출채권(*) - 663,330 663,330 기타수취채권(유동) - 238,110 238,110 장기투자증권 423,988 - 423,988 기타수취채권(비유동) - 398,179 398,179 기타비유동자산 - 20 20 합 계 440,663 ========= 1,895,947 ========= 2,336,610 ========= 금융자산 매도가능금융자산 대여금 및수취채권 합 계 현금및현금성자산 - 191,035 191,035 단기금융상품 - 186,000 186,000 단기투자증권 57,233 - 57,233 매출채권(*) - 731,791 731,791 기타수취채권(유동) - 504,625 504,625 장기투자증권 426,081 - 426,081 기타수취채권(비유동) - 278,463 278,463 기타비유동자산 - 21 21 합 계 483,314 ========= 1,891,935 ========= 2,375,249 ========= (*) 청구공사와 미청구공사가 모두 포함되어 있는 금액입니다. 나. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 224,903 - 224,903 단기차입금 327,285 - 327,285 기타지급채무(유동) 207,160 - 207,160 예수금 121,657 - 121,657 유동성장기부채 210,235 - 210,235 기타유동부채 - 20,595 20,595 사채 219,241 - 219,241 장기차입금 5,086 - 5,086 기타지급채무(비유동) 43,654 - 43,654 합 계 1,359,221 =========== 20,595 =========== 1,379,816 =========== 금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 214,394 - 214,394 단기차입금 581,285 - 581,285 기타지급채무(유동) 241,479 - 241,479 예수금 111,188 - 111,188 유동성장기부채 448,463 - 448,463 기타유동부채 - 20,545 20,545 사채 199,091 - 199,091 장기차입금 168,304 - 168,304 기타지급채무(비유동) 43,175 - 43,175 합 계 2,007,379 =========== 20,545 =========== 2,027,924 =========== 다. 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 이자수익 이자비용 배당금수익 처분손익 평가손익 손상차손 외환차이 매도가능금융자산 1,345 - 1,077 18,840 (18,201) 29,825 - 만기보유금융자산 - - - - - - - 대여금 및수취채권 25,208 - - 150 - 87,324 2,729 상각후원가로 측정하는 금융부채 - 32,212 - 2,483 - - (1) 합 계 26,553 ========= 32,212 ========= 1,077 ========= 21,473 ========= (18,201)========= 117,149 ========= 2,728 ========= 구 분 이자수익 이자비용 배당금수익 처분손익 평가손익 손상차손(환입) 외환차이 매도가능금융자산 2,492 - 785 - (7,735) 5,788 - 만기보유금융자산 - - - - - - - 대여금 및수취채권 23,422 - - - - (24,422) 1,099 상각후원가로 측정하는 금융부채 - 51,355 - 2,540 - - 658 합 계 25,914 ========= 51,355 ========= 785 ========= 2,540 ========= (7,735)========= (18,634)========= 1,757 ========= 7. 사용제한 금융상품 당기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 종 목 종류 2015.12.31 2014.12.31 사용제한 내용 현금및현금성자산 보통예금 3,639 3,232 공사대금 반환 소송 관련 질권설정 보통예금 738 1,773 평택아이포트 차입금 관련 질권설정 보통예금 423 - ABL 관련 인출제한 기타비유동자산 (장기금융상품) 별단예금 20 21 당좌개설보증금 합 계 4,820 ========= 5,026 ========= 8. 매출채권 및 기타수취채권 가. 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타수취채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 계정과목 2015.12.31 2014.12.31 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 16,708 (69) 16,639 16,956 (41) 16,915 공사미수금(청구공사) 517,216 (100,538) 514,057 409,812 (104,450) 547,773 공사미수금(미청구공사) 97,379 242,411 분양미수금 132,634 - 132,634 167,103 - 167,103 소 계 763,937 (100,607) 663,330 836,282 (104,491) 731,791 기타수취채권(유동) 357,345 (119,235) 238,110 561,675 (57,050) 504,625 기타수취채권(비유동) 442,491 (44,312) 398,179 301,901 (23,438) 278,463 소 계 799,836 (163,547) 636,289 863,576 (80,488) 783,088 합 계 1,563,773 ========== (264,154)========== 1,299,619 ========== 1,699,858 ========== (184,979)========== 1,514,879 ========== 나. 당기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 계정과목 2015.12.31 2014.12.31 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동성 미수금 146,193 (10,354) 135,839 179,235 (6,051) 173,184 단기대여금 515 - 515 9,670 - 9,670 미수수익 16,357 - 16,357 15,562 - 15,562 기타당좌자산 194,280 (108,881) 85,399 357,208 (50,999) 306,209 소 계 357,345 (119,235) 238,110 561,675 (57,050) 504,625 비유동성 장기대여금 4,601 - 4,601 7,604 - 7,604 보증금 410,783 (20,752) 390,031 268,423 (1,296) 267,127 장기미수금 27,107 (23,560) 3,547 25,874 (22,142) 3,732 소 계 442,491 (44,312) 398,179 301,901 (23,438) 278,463 합 계 799,836 ========== (163,547)========== 636,289 ========== 863,576 ========== (80,488)========== 783,088 ========== 다. 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 기초금액 대손상각비 채권 제각 등 기말금액 매출채권 104,491 774 (4,658) 100,607 기타수취채권 80,488 86,550 (3,491) 163,547 합 계 184,979 ========== 87,324 ========== (8,149)========== 264,154 ========== 구 분 기초금액 대손상각비 채권 제각 등 기말금액 매출채권 113,673 (9,182) - 104,491 기타수취채권 96,712 (15,240) (984) 80,488 합 계 210,385 ========== (24,422)========== (984)========== 184,979 ========== 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비(주석25참조)에 포함되어 있습니다. 라. 당기말과 전기말 현재 매출채권과 기타수취채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 9. 재고자산 가. 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 용지 216,424 - 216,424 268,994 - 268,994 완성주택 123,822 (997) 122,825 314,147 (4,271) 309,876 미완성주택 468,374 (2,400) 465,974 695,283 (7,461) 687,822 원재료 1,410 - 1,410 1,113 - 1,113 저장품 1,995 - 1,995 1,613 - 1,613 합 계 812,025 ========== (3,397)========== 808,628 ========== 1,281,150 ========== (11,732)========== 1,269,418 ========== 나. 당기와 전기 중 회사는 재고자산평가손실로 인식한 완성주택 및 미완성주택중 일부를 판매함에 따라 각각 8,335백만원과 46,626백만원을 환입하고 매출원가에서 차감하였습니다. 다. 당기 중 주택 건설에 따라 적격자산인 미완성주택에 대해 자본화된 차입원가는 12,351백만원(전기: 11,921백만원)이며, 자본화 가능 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 가중평균차입이자율은 4.14%(전기: 4.54%)입니다. 라. 당기와 전기 중 회사의 재고자산 중 임대목적으로 전환되어 투자부동산으로 분류된 재고자산은 각각 13,366백만원 과 3,368백만원입니다(주석14참조). 10. 장ㆍ단기투자증권 가. 당기말과 전기말 현재 관계기업 투자를 제외한 장ㆍ단기투자증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 매도가능금융자산 시장성 있는 지분증권 - 13,398 수익증권 15,015 14,570 국공채 1,660 619 회사채 - 28,646 합 계 16,675 =========== 57,233 =========== 기투자증권> 구 분 2015.12.31 2014.12.31 매도가능금융자산 시장성 있는 지분증권(*1) 22,544 20,412 시장성 없는 지분증권(*1,2,3,4,5) 371,375 383,982 국공채 30,069 21,687 회사채 - - 합 계 423,988 =========== 426,081 =========== (*1) 당기 중 울산동방아이포트㈜ 에 대한 출자금 중 1,775백만원과 현대상선 출자금중 23,975백만원, 티이씨건설 출자금 중 1,846백만원, 우림건설 출자금 중 659백만원, 동부건설㈜ 출자금 중 1,570백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.(*2) 장기투자증권 중 20%이상 지분을 보유하고 있는 서울춘천고속도로(주)외 10개 SOC법인 등(당기말 장부가액: 225,025백만원)에 대해서는 회사가 재무 및 영업에 대한 실질적인 영향력이 없는 것으로 보아 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.(*3) 서울춘천고속도로(주)외 12개 법인(당기말 장부가액: 263,636백만원)의 주식은동 피투자회사가 한국산업은행 등으로부터 차입한 차입금의 담보목적으로 제 공되어있습니다(주석15참조). (*4) 건설공제조합, 전기공사공제조합의 출자금 21,092백만원은 공사이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석15참조). (*5) 매도가능금융자산의 비상장주식 중 현대오일뱅크(주)외 9개 종목(당기말: 322,807백만원, 전기말 9개 종목: 307,933백만원)은 합리적인 평가모형과 적절 한 추정치를 사용하여 공정가치로 평가하였습니다(주석5참조). 나. 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015년 2014년 기 초 483,314 491,523 취 득(*1) 34,642 6,059 처 분 (29,265) (745) 손 상 (29,825) (5,788) 대 체 (2) - 자본에서 재분류된 순이익 (14,157) - 자본으로 재분류된 순이익 (4,044) (7,735) 합 계 440,663 =========== 483,314 =========== (*1) 당기 취득금액에는 출자전환된 주식 4,338백만원이 포함되어 있습니다. 다. 당기와 전기 중 매도가능금융자산 미실현보유손익(법인세차감전)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015년 2014년 매도가능금융자산 평가이익 매도가능금융자산 평가손실 매도가능금융자산 평가이익 매도가능금융자산 평가손실 기 초 67,169 (19,514) 66,199 (10,809) 평 가 3,954 (7,998) 970 (8,705) 처 분 (26,176) - - - 손 상 - 12,019 - - 기 말 44,947 =========== (15,493)=========== 67,169 =========== (19,514)=========== 11. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 가. 당기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 회사명 소재지 2015.12.31 2015.12.31 2014.12.31 보유주식수(주) 지분율(%) 장부가액 장부가액 종속기업 현대EP(주)(*1) 대한민국 14,757,000 46.26 41,121 41,121 (주)영창뮤직(*4,5) 대한민국 196,623,710 87.87 45,142 35,948 아이서비스(주) 대한민국 799,700 56.56 16,394 16,394 아이앤콘스(주) 대한민국 1,192,647 95.21 33,471 33,471 (주)현대아이파크몰 대한민국 29,665,767 81.54 - - 호텔아이파크(주) 대한민국 2,200,000 100.00 - - 아이파크스포츠(주) 대한민국 300,000 100.00 - - 현대피씨이㈜ 대한민국 100,000 100.00 500 500 HDC INDIA 인도 100 100.00 2 - 관계기업 현대선물(주)(*2) 대한민국 400,000 8.70 3,749 3,749 삼양식품(주)(*1,3) 대한민국 1,331,390 17.67 17,236 17,236 공동기업 에이치디씨신라면세점(주)(*6) 대한민국 4,000,000 25.00 20,000 - 합 계 177,615 ========== 148,419 ========== (*1) 현대EP(주)와 삼양식품(주)는 시장 성 있는 주식으로 당기말 현재 시가는 각각 162,327백만원 (전기말: 105,365백만원)과 36,746백만원 (전기말: 28,292백만원)입니 다. (*2) 회사는 종속회사인 아이앤콘스(주)와 합하여 현대선물(주)의 의결권 있는 주식의20%이상을 보유하고 있습니다. (*3) 지분율이 20%미만이나 회사의 종속기업의 등기임원이 관계기업의 등기임원을 겸임하고 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 경우에 해당됩니다. (*4) 회사는 당기 중 (주)영창뮤직의 제3자 배정 유상증자에 참여하였으며, 추가 출자 주식수 및 금액은 각각 104,140,400주 및 34,054백만원입니다.(*5) 당기 중 회사는 악기부문의 지속적인 매출부진으로 인하여 향후 수익성 악화가 예상됨에 따라 종속기업인 (주)영창뮤직에 대하여 회수가능가액 45,142백만원과 장부가액 70,002백만원의 차이 24,860백만원에 대하여 포괄손익계산서 상 손상차손으로 인식하였습니다. (주)영창뮤직의 회수가능가액은 처분부대원가를 차감한 공정가치에 근거하여 결정되었으며, 처분부대원가를 차감한 공정가치는 현행 시장 상황에서 보고기간말 현재 시장참여자 사이에 이루어지는 자산을 매도하는 정상거래가 일어나는 경우의 가격에서 처분부대원가를 차감한 금액이 반영될 수 있도록 이용가능한 최선의 정보에 근거하여 추정되었습니다. (*6) 에이치디씨신라면세점㈜는 서울 시내 면세점 사업을 위해 종속회사인 ㈜현대아이파크몰 및 ㈜호텔신라와의 합작투자 계약을 통해 2015년 5월 14일에 설립되었습니다. 동 회사는 회사 및 ㈜현대아이파크몰과 ㈜호텔신라와의 공동약정에 의해 구조화되었으며, 공동약정에 대해 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류 되었습니다. 나. 당기말 현재 회사가 투자하고 있는 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:백만원). 회사명 자 산 부 채 자 본 당기순이익(손실) 현대EP㈜ 452,132 266,186 185,946 31,536 ㈜영창뮤직 76,930 22,254 54,676 (7,390) 아이서비스㈜ 62,191 30,803 31,388 (555) 아이앤콘스㈜ 145,743 82,270 63,473 10,914 ㈜현대아이파크몰 469,751 551,197 (81,446) 3,850 호텔아이파크㈜ 5,230 9,038 (3,808) 159 아이파크스포츠㈜ 2,908 3,875 (967) 315 현대PCE㈜ 2,925 1,097 1,828 1,078 현대선물㈜ 137,866 93,486 44,380 57 삼양식품㈜ 286,899 124,387 162,512 (5,975) 에이치디씨신라면세점(주) 137,269 59,523 77,746 (2,254) 12. 유형자산가. 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 원가 상각누계액(*) 장부금액 원가 상각누계액(*) 장부금액 토지 96,203 - 96,203 96,203 - 96,203 건물 284,408 (47,235) 237,173 283,263 (40,242) 243,021 구축물 124 (49) 75 124 (47) 77 기계장치 7,601 (7,115) 486 7,372 (7,029) 343 선박 5,054 (4,927) 127 5,054 (4,854) 200 차량운반구 6,289 (5,710) 579 6,206 (6,052) 154 기타의유형자산 74,549 (67,016) 7,533 73,225 (59,168) 14,057 건설중인자산 - - - 2,368 - 2,368 합 계 474,228 ========= (132,052)========= 342,176 ========= 473,815 ========= (117,392)========== 356,423 ========== (*) 정부보조금을 합산한 금액입니다. 나. 당기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 계정과목 기초 취득(자본적지출포함) 처분 감가상각비 대체(*) 기말 토지 96,203 - - - - 96,203 건물 243,021 1,145 - (6,993) - 237,173 구축물 77 - - (2) - 75 기계장치 343 255 (1) (111) - 486 선박 200 - - (73) - 127 차량운반구 154 620 - (195) - 579 기타의유형자산 14,057 1,354 (10) (7,868) - 7,533 건설중인자산 2,368 - - - (2,368) - 합 계 356,423 ========== 3,374 ========== (11)========== (15,242)========== (2,368)========== 342,176 ========== (*) 투자부동산으로의 대체액입니다. 계정과목 기초 취득(자본적지출포함) 처분 감가상각비 정부보조금 상계 기말 토지 96,203 - - - - 96,203 건물 249,800 191 - (6,970) - 243,021 구축물 80 - - (3) - 77 기계장치 443 - - (111) 11 343 선박 272 - - (72) - 200 차량운반구 532 - - (378) - 154 기타의유형자산 21,326 917 - (8,186) - 14,057 건설중인자산 - 2,368 - - - 2,368 합 계 368,656 ========== 3,476 ========== - ========== (15,720)========== 11 ========== 356,423 ========== 한편, 당기말 현재 유형자산의 취득과 관련하여 미지급한 금액은 없습니다(전기말:3백만원). 다. 당기와 전기 중 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015년 2014년 매출원가 12,865 12,952 판매비와관리비 2,377 2,758 합 계 15,242 ========== 15,710 ========== 13. 무형자산가. 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 개발비 1,936 (1,603) 333 1,926 (1,272) 654 산업재산권 160 (116) 44 146 (103) 43 시설물이용권 5,508 - 5,508 5,508 - 5,508 기타의무형자산 2,696 (1,591) 1,105 2,603 (1,445) 1,158 합 계 10,300 ========== (3,310)========== 6,990 ========== 10,183 ========== (2,820)========== 7,363 ========== 나. 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 개발비 산업재산권 시설물이용권 기타의무형자산 합 계 기 초 654 43 5,508 1,158 7,363 취 득 24 24 - 466 514 상 각 (345) (23) - (519) (887) 기 말 333 ========== 44 ========== 5,508 ========== 1,105 ========== 6,990 ========== 구 분 개발비 산업재산권 시설물이용권 기타의무형자산 합 계 기 초 1,000 71 5,508 1,447 8,026 취 득 18 - - 180 198 상 각 (364) (28) - (469) (861) 기 말 654 ========== 43 ========== 5,508 ========== 1,158 ========== 7,363 ========== 다. 당기와 전기 중 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015년 2014년 매출원가 41 38 판매비와관리비 846 823 합 계 887 ========== 861 ========== 14. 투자부동산 가. 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 토지 106,361 - 106,361 74,692 - 74,692 건물 173,728 (30,011) 143,717 162,359 (25,775) 136,584 합 계 280,089 ========== (30,011)========== 250,078 ========== 237,051 ========== (25,775)========== 211,276 ========== 나. 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 토지 건물 합 계 기 초 74,692 136,584 211,276 취 득 21,944 5,359 27,303 완성주택에서 대체 9,433 3,933 13,366 유형자산에서 대체 292 2,076 2,368 감가상각비 - (4,235) (4,235) 기 말 106,361 ========== 143,717 ========== 250,078 ========== 구 분 토지 건물 합 계 기 초 74,382 137,474 211,856 완성주택에서 대체 310 3,058 3,368 감가상각비 - (3,948) (3,948) 기 말 74,692 ========== 136,584 ========== 211,276 ========== 다. 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015년 2014년 임대수익(기타매출) 27,347 23,874 운영비용 12,411 11,441 라. 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 공시지가를 반영하여 추정하였으며, 토지의 경우 152,487백만원(전기말: 104,395백만원)이며, 건물의 경우 140,048백만원(전기말: 102,770백만원)입니다. 마. 투자부동산 중 일부는 임대보증금과 관련하여 전세권이 설정되어 있습니다(주석15참조). 15. 담보제공자산 가. 당기말 현재 회사의 임대사업을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 계정과목 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 채무금액 채무종류 담보권자 투자부동산 토지 및 건물 75,139 30,772 21,804 임대보증금/채권확보 신세계 외 나. 당기말 현재 회사의 공사이행보증 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 계정과목 담보제공자산 명 칭 금 액 담보권자 장기투자증권 출자금 건설공제조합 출자금 21,042 건설공제조합 전기공사공제조합 출자금 50 전기공사공제조합 합 계 21,092 ======== 다. 당기말 현재 타인을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 계정과목 제공받은자 담보제공자산 금 액 설정일 담보권자 현금및현금성자산 평택아이포트㈜ 보통예금 738 2010.08.19 한국산업은행 소 계 738 장기투자증권 유엔씨티㈜ 주 식 1,667 2005.12.13 (주)국민은행 서울춘천고속도로㈜ 주 식 79,639 2006.11.24 (주)국민은행 평택아이포트㈜ 주 식 7,173 2006.11.24 한국산업은행 부산김해경전철㈜ 주 식 29,165 2006.11.28 (주)국민은행 ㈜비엔씨티 주 식 12,204 2008.02.21 (주)국민은행 마산아이포트㈜ 주 식 14,707 2008.03.05 (주)하나은행(구, 외환은행) 마산해양신도시 주 식 295 2012.12.27 (주)한국외환은행 대구뮤지엄서비스(주) 주 식 - 2008.07.14 한국산업은행 강남순환도로㈜ 주 식 2,070 2008.10.28 한국산업은행 웰컴에듀서비스㈜ 주 식 598 2008.12.05 한국투자신탁운용(주) 북항아이브리지㈜ 주 식 69,032 2011.06.24 한국산업은행 외 동두천드림파워㈜ 주 식 47,086 2013.06.28 (주)국민은행 외 소 계 263,636 ========= 16. 기타채무 당기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 계정과목 2015.12.31 2014.12.31 기타지급채무 유동 미지급금 204,125 236,530 미지급비용 2,966 4,881 미지급배당금 69 68 소 계 207,160 ========== 241,479 ========== 비유동 임대보증금 43,654 43,175 기타부채 유동 금융보증부채(*) 20,595 20,545 비유동 장기선수임대료 2,875 1,903 (*) 지급보증 등 금융보증계약의 당기말 현재 공정가치입니다(주석33 나 참조). 17. 차입금 가. 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 차 입 처 내 역 2015.12.31 현재연이자율(%) 2015.12.31 2014.12.31 건설공제조합 운용자금 1.40 17,285 17,285 국민은행 등 운용자금 3.3~3.72 310,000 534,000 월배이차아이파크(유) 운용자금 - - 30,000 합 계 327,285 ========== 581,285 ========== 나. 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 차 입 처 내 역 2015.12.31 현재연이자율(%) 2015.12.31 2014.12.31 주택도시보증공사(*1) 장기자금 - 12,576 43,032 아이파크삼송유동화전문(유)(*2) 장기자금 3.37 30,000 160,000 아이파크수원유동화전문(유) 장기자금 - - 135,000 (주)한국스탠다드차타드은행 장기자금 - - 16,000 월배이차아이파크(유) 장기자금 4.40 100,000 140,000 차감 : 유동성장기부채 (130,434) (308,912) 차감 : 현재가치할인차금(유동성부분제외) (7,057) (16,816) 합 계 5,085 ========== 168,304 ========== (*1) 회사는 당기 중 주택도시보증공사의 차입금 중 30,022백만원을 동 회사의 주식3,062천주로 상환하였으며, 미상환 차입금 13,010백만원에 대해서는 기존 만기일인 2015년 8월 4일부터 30년간 무이자로 매년 분할상환하는 변경계약을 체결하였습니다. 이로 인해 회사는 당기 중 채무면제이익 2,483백만원을 인식하였습니다(주석26 참조). (*2) 회사는 유동화채무 등과 관련하여 주택도시보증공사로부 터 30,000 백만원 의 PF보증을 제공받고 있습니다(주석33의 나 참조). 다. 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 만 기 일 2015.12.31 현재연이자율(%) 2015.12.31 2014.12.31 제141-1 회 무보증사채 2015.11.27 - - 130,000 제141-2 회 무보증사채 2017.11.27 4.35 120,000 120,000 제 142 회 무보증사채 2015.04.17 - - 10,000 제 144-2 회 무보증사채 2016.11.06 4.88 80,000 80,000 제 145 회 무보증사채 2018.11.26 4.49 100,000 - 차감 : 유동성장기부채 (80,000) (140,000) 차감 : 사채할인발행차금(유동성부분제외) (759) (909) 합 계 219,241 =========== 199,091=========== 회사는 상기 무보증사채와 관련하여 특정 사유의 발생시 기한의 이익이 상실되는 약정을 체결하고 있습니다. 18. 충당부채 당기와 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015년 2014년 기초 222,728 203,664 전입 및 환입액 42,898 65,004 사용액 (32,557) (45,940) 기말 233,069 ========== 222,728 ========== 유동항목 - - 비유동항목 233,069 222,728 19. 퇴직급여 회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영됩니다. 가. 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 확정급여채무의 현재가치 84,364 74,257 사외적립자산의 공정가치(*) (65,907) (60,909) 재무상태표상 부채 18,457 =========== 13,348 =========== (*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 407백만원(전기말: 419백만원)이 포함된 금액입니다. 나. 당기와 전기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015년 2014년 당기근무원가 8,897 9,114 순이자원가 573 884 종업원 급여에 포함된 총 비용 9,470 =========== 9,998 =========== 당기 총 비용 중 5,920백만원(전기: 6,068백만원)은 매출원가에 포함되었으며 3,551 백만원(전기: 3,930백만원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 다. 당기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015년 2014년 기초금액 74,257 70,124 당기근무원가 8,897 9,114 이자비용 1,987 2,593 퇴직급여지급액 (4,849) (7,269) 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 2 - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 1,638 2,423 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 2,432 (2,728) 기말금액 84,364 =========== 74,257 =========== 라. 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015년 2014년 기초금액 60,910 55,694 이자수익 1,414 1,709 사용자의 기여금 7,601 9,900 퇴직급여지급액 (3,929) (5,940) 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (89) (454) 기말금액 65,907 ========== 60,909 ========== 마. 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다(단위:%). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 할인율 2.14 2.53 미래임금상승률 2.40 2.40 바. 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 지분상품, 채무상품 및 예적금 등으로 구성되어 있습니다. 사. 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무 및 당기근무원가의 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 할인율 임금인상율 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 확정급여채무 (4,073) 4,518 4,469 (4,108) 당기근무원가 (509) 568 564 (516) 할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.아. 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 5.1년입니다.자. 당기말 현재 연금 급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 미만 2년 ~ 5년 미만 5년 이상 합 계 급여지급액 11,179 9,961 31,594 102,148 154,882 20. 자본금 및 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 수권주식수(주) 발행주식수(주) 1주당 액면가액(원) 자본금 200,000,000 75,384,180 5,000 376,921 한편, 회사의 발행 주식 중 의결권 없는 주식은 상법 제369조에 의한 자기주식 1,800,000주입니다. 당기말과 전 기말 현재 자본잉여금은 주식발행초과금 157,548백만원과 기타자본잉여금 21,306 백만원으로 구성되어 있습니다.21. 이익잉여금 가. 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 과 목 2015.12.31 2014.12.31 법정적립금: 이익준비금(*1) 71,859 69,651 임의적립금 86,497 86,497 미처분이익잉여금 1,790,797 1,647,643 합 계 1,949,153 =========== 1,803,791 =========== (*1) 이익준비금 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 나. 이익잉여금 처분계산서 제39(당)기 2015년 01월 01일 부터 제38(전)기 2014년 01월 01일 부터 2015년 12월 31일 까지 2014년 12월 31일 까지 처분예정일 2016년 3월 25 일 처분확정일 2015년 3월 27일 (단위:백만원) 과 목 제 39(당)기 제 38(전)기 Ⅰ. 미처분 이익잉여금 1,790,797 1,647,643 전기이월미처분이익잉여금 1,623,360 1,607,345 재측정요소 (3,154) (112) 당기순이익 170,591 40,410 Ⅱ. 이익잉여금 처분액 40,472 24,283 이익준비금 3,680 2,208 배당금 (현금배당주당배당금(률): 보통주: 당기 500원(10%) 전기 300원(6%) 36,792 22,075 Ⅲ. 차기이월 미처분이익잉여금 1,750,325 ============ 1,623,360 ============ 다. 배당금당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 22,075백만원(주당 300원)과 3,679백만원 (주당 50원)입니다. 당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 500 원과 36,792백만원이며 2016년 3월 25일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.22. 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 법인세차감전 법인세효과 법인세차감후 법인세차감전 법인세효과 법인세차감후 매도가능증권평가이익 44,947 (10,877) 34,070 67,169 (16,255) 50,914 매도가능증권평가손실 (15,493) 3,749 (11,744) (19,514) 4,722 (14,791) 합 계 29,454 ========== (7,128)========== 22,326 ========== 47,655 ========== (11,533)========== 36,123 ========== 23. 기타자본회사는 주가안정 및 주주가치제고를 위하여 보통주를 시가로 취득하여 자기주식 83,830백만원(주식수: 1,800,000주)을 기타자본으로 계상하고 있습니다.24. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015년 2014년 재고자산의 변동 460,791 432,007 용지, 원재료 및 저장품 매입 600,391 648,729 종업원급여(*) 140,568 126,664 감가상각비 및 무형자산상각비 20,364 20,519 지급수수료 279,896 364,152 광고선전비 12,314 9,792 외주비 1,310,075 1,280,476 세금과공과 43,325 30,044 대손상각비(환입) 87,331 (24,415) 임차료 22,987 22,918 보험료 25,289 27,441 기타 비용 50,624 58,310 합 계 3,053,955 ============ 2,996,637 ============ (*) 당기와 전기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015년 2014년 급여비용 128,449 111,587 퇴직급여 12,119 15,077 합 계 140,568 ========== 126,664 ========== 25. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015년 2014년 급여 49,398 41,186 퇴직급여 6,198 9,009 복리후생비 7,094 6,060 세금과공과 10,556 11,099 지급수수료 60,814 60,001 임차료 6,427 5,971 감가상각비 2,377 2,758 보험료 2,353 2,415 광고선전비 12,314 9,792 대손상각비(환입) 87,331 (24,415) 기타 10,361 8,853 합 계 255,223 ========== 132,729 ========== 26. 영업외수익 당기와 전기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015년 2014년 배당금수익 5,474 4,888 임대료수익 310 979 투자자산처분이익 18,840 - 채무면제이익 2,483 2,540 기타 10,414 32,396 합 계 37,521 ========== 40,803 ========== 27. 영업외비용 당기와 전기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015년 2014년 기부금 23,925 2,592 장기투자증권손상차손 29,825 5,788 종속기업투자손상차손 24,860 10,497 기타 18,073 89,528 합 계 96,683 ========== 108,405 ========== 28. 금융수익 당기와 전기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015년 2014년 이자수익 26,553 25,914 외환차익 64 156 외화환산이익 2,669 1,602 합 계 29,286 ========== 27,672 ========== 29. 금융비용당기와 전기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015년 2014년 이자비용 32,212 51,355 외환차손 4 1 외화환산손실 1 - 합 계 32,217 ========== 51,356 ========== 30. 법인세비용가. 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 내 역 2015년 2014년 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 42,147 66 이연법인세 일시적차이의 증감 18,245 23,620 법인세비용 60,392 ========== 23,686 ========== 나. 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 세전이익에 대해 적용되는 법인세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위:백만원). 내 역 2015년 2014년 법인세비용차감전순이익 230,983 64,097 적용세율에 따른 법인세비용 55,435 15,049 조정사항 비과세수익 (1,510) (528) 비공제비용 1,345 7,462 이연법인세미인식효과 6,016 922 기타 (894) 781 법인세비용 60,392 =========== 23,686 =========== 다. 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015.12.31 2014.12.31 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 112,300 110,763 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 46,914 64,693 소 계 159,214 175,456 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (43,025) (47,954) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (21,025) (19,505) 소 계 (64,050) (67,459) 이연법인세자산 순액 95,164 =========== 107,997 =========== 라. 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 총 변동액은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015년 2014년 기초금액 107,997 129,710 손익계산서에 반영된 이연법인세 (18,245) (23,620) 기타포괄손익에 반영된 법인세 5,412 1,907 기말금액 95,164 ============ 107,997 ============ 마. 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015년 1월 1일 손익계산서 기타포괄손익 2015년 12월 31일 이연법인세부채 사외적립자산 (13,965) (1,908) 22 (15,851) 매도가능금융자산평가이익 (11,534) - 4,405 (7,129) 미수이자 (3,093) (70) - (3,163) 현재가치할인차금 (4,125) 2,414 - (1,711) 보증금 - 선급비용 (13,331) (1,617) - (14,948) 관계기업,종속기업 및 공동기업투자 (16,261) - - (16,261) 재고자산자본화비용 (1,245) 283 - (962) 기타 (3,905) (121) - (4,026) 소 계 (67,459) (1,019) 4,427 (64,051) 이연법인세자산 대손충당금한도초과 29,316 19,222 - 48,538 하자보수충당금전입 53,899 2,502 - 56,401 유가증권평가손실 28,110 (8,668) - 19,442 퇴직급여충당금한도초과 14,618 1,369 985 16,972 공사손실충당금전입 18,740 (16,639) - 2,101 보증금 - 현재가치평가 7,575 640 - 8,215 재고자산평가손실 2,840 (1,179) - 1,661 이월결손금 15,064 (15,064) - - 기타 5,294 591 - 5,885 소 계 175,456 (17,226) 985 159,215 합 계 107,997 ========== (18,245)========== 5,412 ========== 95,164 ========== 구 분 2014년 1월 1일 손익계산서 기타포괄손익 2014년 12월 31일 이연법인세부채 사외적립자산 (13,366) (709) 110 (13,965) 매도가능금융자산평가이익 (13,405) - 1,871 (11,534) 미수이자 (2,737) (356) - (3,093) 현재가치할인차금 (4,125) - - (4,125) 보증금 - 선급비용 (14,538) 1,207 - (13,331) 관계기업및종속기업투자 (16,887) 626 - (16,261) 재고자산자본화비용 (4,012) 2,767 - (1,245) 기타 (3,862) (43) - (3,905) 소 계 (72,932) 3,492 1,981 (67,459) 이연법인세자산 대손충당금한도초과 34,260 (4,944) - 29,316 하자보수충당금전입 49,285 4,614 - 53,899 유가증권평가손실 26,709 1,401 - 28,110 퇴직급여충당금한도초과 13,701 991 (74) 14,618 공사손실충당금전입 22,333 (3,593) - 18,740 보증금 - 현재가치평가 9,005 (1,430) - 7,575 재고자산평가손실 14,123 (11,283) - 2,840 이월결손금 28,032 (12,968) - 15,064 기타 5,194 100 - 5,294 소 계 202,642 (27,112) (74) 175,456 합 계 129,710 ========== (23,620)========== 1,907 ========== 107,997 ========== 바. 당기말 현재 누적일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2016년 이후 실현분에 대해 24.2%를 적용하여 산정하였습니다. 사. 회사는 일시적차이 중 예측가능한 미래에 소멸될 가능성이 높지 않다고 판단하고있는 일시적차이에 대해서는 이연법인세자산(부채)를 인식하지 않고 있으며, 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자와 관련하여 발생한 일시적차이 중 예측가능한 미래에 피투자회사 주식의 처분 또는 배당가능성이 희박한 법인의 해당 금액은 향후 이연법인세자산(부채)의 실현가능성이 희박하여 이로 인한 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다.이에 따라 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 금액은 42,137백만원입니다. 아. 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산과 판단 근거 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이와 이월결손금이 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이를 제외한 모든 차감할 일시적차이와 이월결손금에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.자. 당기말과 전기말 현재 자본의 각 구성항목별로 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:백만원). 내 역 2015.12.31 2014.12.31 법인세반영전 법인세효과 법인세반영후 법인세반영전 법인세효과 법인세반영후 매도가능증권평가이익 (44,947) 10,877 (34,070) (67,169) 16,255 (50,914) 매도가능증권평가손실 15,493 (3,750) 11,743 19,514 (4,722) 14,792 보험수리적손실(이익) 2,942 (712) 2,230 (1,218) 295 (923) 합 계 (26,512)=========== 6,415 =========== (20,097)=========== (48,873)=========== 11,828 ========== (37,045)========== 31. 주당손익 회사의 기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(주석23참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.가. 당기와 전기의 회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다(단위:원,주). 구 분 2015년 2014년 보통주 당기순이익 170,590,538,790 40,410,446,332 가중평균유통보통주식수(*1) 73,584,180 73,584,180 기본주당순이익 2,318 549 (*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역회사의 가중평균유통보통주식수는 73,584,180주로서 당기와 전기 중 변화가 없습니다. 나. 회사는 희석화 증권이 존재하지 않으므로 당기 및 전기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 32. 영업으로부터 창출된 현금 가. 영업으로부터 창출된 현금(단위:백만원) 구 분 2015년 2014년 법인세비용차감전순이익 230,983 64,097 조정 : 이자비용 32,212 51,355 차입원가 14,362 22,835 외화환산손실 1 - 확정급여 퇴직급여 9,470 9,998 재고자산평가손실(환입) (8,335) (46,626) 감가상각비 및 투자부동산상각비 19,477 19,658 무형자산상각비 887 861 투자자산처분이익 (18,840) - 장기투자증권손상차손 29,825 5,788 종속기업투자손상차손 24,860 10,497 대손상각비(환입) 87,331 (24,415) 하자보수충당부채전입 42,898 65,004 이자수익 (26,553) (25,914) 배당금수익 (5,474) (4,888) 외화환산이익 (2,669) (1,602) 채무면제이익 (2,483) (2,540) 기타 (51) (24) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 매출채권의 증가 63,350 229,149 기타수취채권(유동)의 감소(증가) 188,678 (131,623) 선급금의 증가 (142,716) (33,904) 선급비용의 감소 33,550 26,836 재고자산의 감소 577,993 506,015 기타수취채권(비유동)의 증가 (142,384) (32,864) 매입채무의 증가(감소) 10,508 (72,219) 기타지급채무(유동)의 감소 (32,402) (56,836) 선수금의 증가(감소) 1,150 (24,047) 예수금의 증가(감소) 10,468 (5,085) 퇴직금의 지급 (920) (1,329) 사외적립자산 기여 (7,601) (9,900) 하자보수충당부채의 사용 (32,557) (45,940) 기타지급채무(비유동)의 증가 1,447 3,744 영업으로부터 창출된 현금 956,465 ========== 496,081 ========== 나. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항(단위:백만원) 구 분 2015년 2014년 재고자산의 투자부동산 대체 13,366 3,368 유형자산의 투자부동산 대체 2,368 - 선급금의 용지 대체 116,485 37,046 기타당좌자산의 보증금 대체 4,400 140 보증금의 기타당좌자산 대체 - 23,477 장기투자증권의 유동성 대체 1,660 29,265 장기차입금의 유동성 대체 130,867 305,000 사채의 유동성 대체 80,000 140,000 33. 우발채무와 약정사항 가. 당기말 현재 회사는 각종 계약과 관련하여 백지어음ㆍ수표 6매 를 담보 및 견질용으로 제공하고 있습니다. 구 분 제 공 처 매 수 내 용 어 음 대구뮤지엄서비스㈜ 2 백지어음 2매 수 표 한국산업은행 4 백지수표 4매 나. 당기말 현재 현재 회사가 공사계약 등과 관련하여 주택도시보증공사 등으로부터 제공받은 공사이행보증 등의 금액은 6,643,834백만원이며, 이와 관련하여 건설공제조합, 전기공사공제조합 출자금을 담보로 제공(주석15참조)하고 있습니다. 한편, 회사가 ㈜하나자산신탁 등 타인을 위하여 제공한 분양보증(사업이행보증 포함)등의 금액은 2,025,898 백만원 이며 , 롯데 건설 등 동업자간 수주공사를 위해 상호 보증한 금액은 185,811 백만원 입니다. 또한, 회사는 당기말 현재 건설사업 관련 시행자의 프로젝트파이낸싱(PF)대출에 대하여 551,720 백만원의 지급보증을 제공하고 있으며, 재개발ㆍ재건축 조합의 프로젝트파이낸싱(PF)대출에 대해서는 381,946 백만원 의 지급보증 을 제공하고 있습니다. 대출잔액 상위 10개 PF 대출내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 사업지역 채권기관 종류 대출금액 대출잔액 보증내역 대출기간 유형 경기도 은행 225,000 176,000 채무보증 2015.04~2019.01 기타 PF Loan 경기도 은행 142,000 129,800 채무보증 2014.12~2018.08 기타 PF Loan 서울시 은행 등 121,300 121,300 채무보증 2015.09~2019.11 기타 PF Loan 서울시 은행 등 110,504 77,694 채무보증 2012.09~2018.11 기타 PF Loan 서울시 증권사 등 143,000 75,500 채무보증 2013.10~2016.10 기타 PF Loan 창원시 은행 45,027 45,027 채무보증 2014.08~2017.08 기타 PF Loan 서울시 은행 50,000 43,100 채무보증 2015.08~2018.03 기타 PF Loan 서울시 은행 35,000 35,000 채무보증 2015.12~2018.12 기타 PF Loan 부산시 은행 등 12,572 12,572 채무보증 2015.09~2019.07 기타 PF Loan 서울시 은행 등 7,763 7,763 채무보증 2015.12~2019.04 기타 PF Loan 당기말 현재 회사는 시행사, 종속기업 및 SOC법인 등을 위하여 남 양주진건아이파크제일차주식회사 등과 831,195 백만원 의 자금 보충약정 및 조건부 채무인수약정을 체결하고 있으며, 건설사업 수행과정에서 분양자 등의 주택매입자금 등과 관련하여 금융기관 에게 987,209백만원 (잔액기준)의 지급보증을 제공하고 있습니다 . 한편, 회사는 상기 금융보증계약의 당기말 현재 공정가치 20,595백만원 (전기말: 20,545백만원)을 기타유동부채로 계상하고 있습니다(주석16참 조). 당기말 현재 회사는 유동화채 무 등과 관련하여 주택도시보증공사 로부터 30,000 백 만원 의 PF보증을 제공받고 있습니다(주석17참조). 다. 당기말 현재 회사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 금융기관 한 도 사용 금액 일반자금대출(*) 한국산업은행 외 557,408 339,861 기타어음할인 ㈜ 우리은행 18,000 - B2B지급어음 ㈜ 한국외환은행 외 140,000 86,489 L/C(Sight,Usance)(*) ㈜ 한국외환은행 외 15,236 268 대외 원화보증(*) ㈜ 한국외환은행 외 77,000 30,972 대외 외화보증(*) ㈜ 한국외환은행 외 64,390 25,796 (*) 회사는 한국외환은행과 50,000백만원의 포괄여신한도 약정을 맺고 있습니다. 일반대출 한도 40,000백만원과 대외 원화보증 한도 50,000백만원, 대외 외환보증 한도50,000백만원, L/C 한도 7,032백만원은 포괄여신한도에 포함된 금액입니다.라. 당기말 현재 회사의 공사계약잔액 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 기초공사 계약잔액 당기 신규계약액 당기 공사수입(*) 기말공사계약잔액 도 급 공 사 11,829,872 4,411,426 1,858,927 14,382,371 분 양 공 사 1,790,995 1,670,381 1,358,328 2,103,048 합 계 13,620,867 =========== 6,081,807 =========== 3,217,255 =========== 16,485,419 =========== (*) 공사수입은 매출할인이 차감되기 전의 금액입니다. 마. 계류중인 소송사건 회사는 사우디아라비아의 Saline Water Conversion Corporation(S.W.C.C)이 발주한 Al Jubail-Riyadh Line 'C' Project 공사와 관련하여 발주처인 S.W.C.C를 상대로 현지법원(Grievance Board)에 공사손실보상청구소송(잔여소송금액 US$85,124,233)을 제기하였으며 당기말 현재 소송이 진행중에 있습니다. 동 소송의 최종 결과는 당기말 현재 예측할 수 없으나, 동 소송과 관련된 자산 43,092백만원에 대해 대손충당금 23,560백만원을 설정하였습니다. 당기말 현재 상기에서 언급한 소송사건 이외에 회사를 대상으로 제기된 소송 및 회사가 제소한 소송의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 종 목 소송금액 상 대 방 원고사건 공사미수금 청구소송 등 207,592 무림P 36건 피고사건 하자보수보증금 청구 등 59,715 경남마리나아파트 입주자 외 81건 상기의 소송사건의 최종결과는 당기말 현재 예측될 수 없으며, 이에 따라 회사의 재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다. 34. 특수관계자 거래 가. 당기말 현재 회사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종속기업 현대EP㈜, 아이서비스㈜, 아이앤콘스㈜, ㈜현대아이파크몰, 아이파크스포츠㈜, 호텔아이파크㈜, ㈜영창뮤직, 천진영창악기유한공사, 천진영창강금주건유한공사, 현대피씨이㈜, AND Music Corp., Hyundai(Sanhe) Engineering Plastics Co., Ltd.(HEP SANHE), Hyundai Engineering Plastics India Private Limited.Guangdong Hyundai Engineering Plastics Co., Ltd. Hyundai (Dafeng) Engineering Plastics Co., Ltd., HYUNDAI-BYUKSAN JVHDC INDIA PRIVATE Ltd. 관계기업 삼양식품㈜, 현대선물㈜, ㈜아이콘트롤스, 아이시어스㈜ 공동기업 에이치디씨신라면세점㈜ 기타 HDC자산운용㈜, 통영에코파워㈜, Icontrols Vietnam Co., Ltd 나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 회사명 매출 등 매입 등 매출 배당금수익 기타 매입 임대료 유형자산매입 종속기업 현대EP㈜ 366 1,476 634 - - - 아이서비스㈜ 482 1,000 245 59,231 - - 아이앤콘스㈜ 70,709 1,789 367 156 - - ㈜현대아이파크몰 6,202 - 289 19,036 11,487 - 아이파크스포츠㈜ - - 200 6,001 - - 호텔아이파크㈜ 1,262 - 32 49,189 - - ㈜영창뮤직 416 - 1,228 632 8 24,739 현대피씨이㈜ - - 4 17,730 - - 관계기업 ㈜아이콘트롤스 201 - 86 113,151 - - 삼양식품㈜ - 133 - - - - 공동기업 에이치디씨신라면세점㈜ 22,553 - - - - - 합 계 102,191 ========= 4,398 ========= 3,085 ========= 265,126 ========= 11,495 ========= 24,739 ========= 구 분 회사명 매출 등 매입 등 매출 배당금수익 기타 매입 임대료 종속기업 현대EP㈜ 9,140 1,181 513 - - 아이서비스㈜ 503 1,000 142 39,128 - 아이앤콘스㈜ 96,512 1,789 431 68 - ㈜현대아이파크몰 6,102 - 185 16,266 11,252 아이파크스포츠㈜ - - 198 4,175 - 호텔아이파크㈜ 1,528 - 44 50,481 - ㈜영창뮤직 120 - 2,029 3 6 현대피씨이㈜ - - - 5,113 30 관계기업 ㈜아이콘트롤스 148 - 133 81,982 - 삼양식품㈜ - 133 - - - 합 계 114,053 ========= 4,103 ========= 3,675 ========= 197,216 ========= 11,288 ========= 다. 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타수취채권(보증금 등) 매입채무 기타채무(보증예수금) 종속기업 현대EP(주) - - - - 400 아이서비스(주) - - 1 4,985 4,137 아이앤콘스(주) - - - 10,851 100 (주)현대아이파크몰 - - 36,127 4,692 2,365 아이파크스포츠(주) - - 2,849 15 27 호텔아이파크(주) - - 2,655 291 267 (주)영창뮤직 - 4,600 72 414 587 현대피씨이㈜ - - - - 252 관계기업 (주)아이콘트롤스 1 - - 24,081 - 공동기업 에이치디씨신라면세점㈜ 24,328 - - - - 합 계 24,329 ========== 4,600 ========== 41,704 ========== 45,329 ========== 8,135 ========== 당기말 현재 회사가 특수관계자 채권에 대해 인식한 대손상각비 및 대손충당금 잔액은 없습니다. 한편, 당기말 현재 회사는 SK증권 등을 판매사로 하고 HD C자산운용㈜를 운용사로하는 수익증권 4,015백만원 을 단기투자증권으로 계상하고 있습니다. 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타수취채권(보증금 등) 매입채무 기타채무(보증예수금) 종속기업 현대EP(주) - - - - 400 아이서비스(주) - - - 7,815 587 아이앤콘스(주) 27,926 4,500 154 - 100 (주)현대아이파크몰 - - 36,088 5,406 - 아이파크스포츠(주) - - 2,871 - - 호텔아이파크(주) - - 950 441 300 (주)영창뮤직 - 12,500 903 1 200 현대피씨이㈜ - - - 673 - 관계기업 (주)아이콘트롤스 1 - - 23,280 - 합 계 27,927 ========== 17,000 ========== 40,966 ========== 37,616 ========== 1,587 ========== 전기말 현재 회사가 특수관계자 채권에 대해 인식한 대손상각비 및 대손충당금 잔액은 없습니다.한편, 전기말 현재 회사는 SK증권 등을 판매사로 하고 HDC자산운용㈜를 운용사로 하는 수익증권 14,570백만원을 단기투자증권으로 계상하고 있으며, ㈜영창뮤직이 발행한 회사채 28,646백만원을 단기투자증권으로 계상하고 있습니다. 라. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 특수관계구분 특수관계자명 계정과목 2015년 2014년 기초 증가액 감소액 기말 기초 증가액 감소액 기말 종속기업 (주)영창뮤직 단기대여금 4,900 - (4,900) - 4,500 4,900 (4,500) 4,900 장기대여금 7,600 - (3,000) 4,600 - 7,600 - 7,600 장단기투자증권 28,646 - (28,646) - 28,646 - - 28,646 아이앤콘스(주) 단기대여금 4,500 - (4,500) - - 4,500 - 4,500 상기 거래 이외에 회사는 당기 중 (주)영창뮤직과 에이치디씨신라면세점(주)의 유상증자에 참여하여 각각 34,054백만원 및 20,000백만원을 납입하였습니다. 마. 당기말과 전기말 현재 회사의 임원 및 종업원에 대한 대여금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 과 목 내 역 2015.12.31 2014.12.31 장기대여금 자금대여 등 1 4 분양미수금 설악콘도 회원권 미수금 1 1 합 계 2 =========== 5 =========== 바. 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015년 2014년 단기급여 1,945 1,539 퇴직급여 1,124 1,308 합 계 3,069 ========== 2,847 ========== (*) 상기의 주요 경영진은 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원입니다. 사. 당기말 현재 회사가 종속기업인 아이앤콘스(주)를 위하여 제공하고 있는 분양보 증의 한도금 액은 각각 136,090 백만원입니다. 또한 회사가 종속기업인 HYUNDAI-BYUKSAN JV를 위하여 제공하고 있는 계약이행보증 및 발주처 선수금보증의 한도금액은 각각 3,512 백만원 및 10,034 백만원입니다. 아. 당기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 자금보충약정 및 조건부채무인수약정의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 특수관계구분 회사명 자금보충처 자금보충금액 자금보충기간(대표) 종속기업 (주)현대아이파크몰 드림파크제일차(유) 80,000 2012.10.29 ~ 2017.10.29 드림파크제이차(유) 60,000 엠에스제일차(유) 50,000 몰링파크제일차(유) 10,000 2015.07.23 ~ 2016.07.21 아이앤콘스(주) 남양주진건아이파크제일차(주) 70,000 2015.12.10 ~ 2018.03.15 35. 주요 도급(분양)공사 건별내역 가. 당기와 전기 중 수행된 주요 도급공사의 건별 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 공 사 명 기초 도급금액 변 경 액 변 경 후 도급금액 공사수입 누 계 액 공사 수 입 액 가락시영 재건축 - 575,615 575,615 17,229 17,229 동두천 LNG복합화력 1,2 호기 407,154 - 407,154 407,154 10,217 부산 명륜 2구역 378,461 84 378,545 378,545 174,209 광교 IPARK-C3BL - 348,693 348,693 9,805 9,805 마산 해양신도시 건설공사 237,091 8,044 245,135 143,127 22,977 무등산 IPARK 240,114 - 240,114 87,181 71,938 구리갈매 IPARK - 236,594 236,594 5,343 5,343 거제문동 IPARK - 228,012 228,012 5,522 5,522 가재울 4구역 222,950 900 223,850 223,850 96,042 창원용지 IPARK - 212,209 212,209 60,339 60,339 합 계 1,485,770 =========== 1,610,151 =========== 3,095,921 =========== 1,338,095 =========== 473,621 =========== 공 사 명 공사대금회수누계액 공사미수금 초과청구공사 공사대금청구누계액 당기공사대금청구액 가락시영 재건축 97,282 - 80,054 97,282 97,282 동두천 LNG복합화력 1,2 호기 407,154 - - 407,154 24,882 부산 명륜 2구역 332,487 46,058 - 378,545 209,563 광교 IPARK-C3BL 51,897 - 42,092 51,897 51,897 마산 해양신도시 건설공사 124,576 18,551 - 131,563 15,904 무등산 IPARK 98,341 - 11,160 98,341 42,340 구리갈매 IPARK 17,299 - 11,956 17,299 17,299 거제문동 IPARK 2,726 2,796 - 2,726 2,726 가재울 4구역 223,768 82 - 223,768 42,946 창원용지 IPARK 90,363 - 30,024 90,363 84,451 합 계 1,445,893 =========== 67,487 =========== 175,286 =========== 1,498,938 =========== 589,290 =========== 공 사 명 기초 도급금액 변 경 액 변 경 후 도급금액 공사수입 누 계 액 공사 수 입 액 동두천 LNG복합화력 1,2호기 407,154 - 407,154 396,937 83,243 강남순환 7-1공구 114,948 11,592 126,540 82,195 15,696 수도권고속철도(수서-평택) 제4공구 건설공사 106,742 (2,439) 104,303 87,376 9,168 고속국도 제65호선 삼척-동해간 건설공사(제2공구) 102,480 851 103,331 87,442 24,306 성남~장호원도로(1) 98,836 982 99,818 83,778 13,384 울산신항 남방파제(2-1공구) 축조공사 - 93,759 93,759 15,048 15,048 서울지하철 9호선 2단계916공구 91,562 - 91,562 85,121 13,035 고속국도 제12호선 담양-성산간 확장공사 (제9공구) 88,615 2,530 91,145 79,987 22,018 고속도로 제12호선 담양-성산간 확장공사 (제5공구) 84,046 864 84,909 67,014 13,005 성남~여주 복선전철 제6공구 건설공사 71,352 84 71,436 62,783 17,487 합 계 1,165,735 =========== 108,223 =========== 1,273,957 =========== 1,047,681 =========== 226,390 =========== 공 사 명 공사대금회수누계액 공사미수금 초과청구공사 공사대금청구누계액 당기공사대금청구액 동두천 LNG복합화력 1,2호기 382,272 14,665 - 382,272 77,941 강남순환 7-1공구 74,616 7,578 - 75,184 11,184 수도권고속철도(수서-평택) 제4공구 건설공사 96,531 1,626 10,781 98,157 8,198 고속국도 제65호선 삼척-동해간 건설공사(제2공구) 86,186 1,256 - 86,186 26,692 성남~장호원도로(1) 74,136 9,642 - 74,136 8,504 울산신항 남방파제(2-1공구) 축조공사 16,203 - 1,156 16,203 13,994 서울지하철 9호선 2단계916공구 84,042 1,078 - 84,842 14,562 고속국도 제12호선 담양-성산간 확장공사 (제9공구) 77,783 2,205 - 77,783 21,050 고속도로 제12호선 담양-성산간 확장공사 (제5공구) 67,971 - 958 67,971 15,979 성남~여주 복선전철 제6공구 건설공사 64,174 3,559 4,951 67,734 16,604 합 계 1,023,914 =========== 41,609 =========== 17,846 =========== 1,030,468 =========== 214,708 =========== 나. 당기와 전기 중 수행된 주요 분양공사의 건별 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 공 사 명 총분양계약액 분양수입누계액 당기분양수입액 분양대금회수누계액 분양미수금(선수금) 대구수성I'PARK 121,101 45,361 45,361 36,608 8,753 대구월배2블럭 518,222 362,701 203,090 321,659 41,042 수원 IPARK CITY C7블럭 516,647 286,848 219,665 273,757 13,091 용인서천 2차 I PARK 89,241 79,406 58,574 56,634 22,773 세종시메이저시티 219,356 72,200 72,200 65,309 6,892 수원 I PARK CITY E1,E2 BL 215,100 32,563 32,563 30,163 2,400 속초청호동 아이파크 171,226 5,936 5,936 17,216 (11,280) 김포한강 신도시 (Ab-03BL) 414,603 389 389 1,453 (1,065) 김포사우 452,054 4,050 4,050 15,244 (11,194) 대구월배1블럭 299,058 299,058 25,330 298,599 459 수원 I'PARK CITY C5,6 블럭 387,124 386,574 173,954 382,240 4,334 고양삼송2차 I PARK 412,917 412,917 174,677 411,536 1,380 합 계 3,816,649 ============ 1,988,003 ============ 1,015,789 ============ 1,910,418 ============ 77,585 ============ 공 사 명 총분양계약액 분양수입누계액 당기분양수입액 분양대금회수누계액 분양미수금(선수금) 대구월배1블럭 299,058 273,728 145,510 215,655 58,072 수원 I'PARK CITY C5,6블럭 391,568 212,620 186,436 201,319 11,301 대구월배2블럭 518,222 159,611 143,300 207,625 (48,014) 고양삼송2차 I PARK 408,669 238,240 222,707 176,224 62,016 수원 IPARK CITY C7블럭 516,647 67,183 67,183 91,920 (24,737) 용인서천 2차 I PARK 88,877 20,833 20,833 22,028 (1,195) 아산용화I'PARK 215,103 215,103 78,859 214,945 158 합 계 2,438,144 ============ 1,187,318 =========== 864,828 =========== 1,129,716 =========== 57,601 =========== 다. 당기말 현재 진행중인 공사의 누적공사손익 등의 현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 누적공사원가 누적손익 도급공사 2,055,298 157,238 분양공사 738,092 151,362 합 계 2,793,390 =========== 308,600 =========== 라. 당기와 전기 중 총공사손실예상액에 대한 공사손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015년 2014년 기 초 77,438 92,283 전 입 2,015 8,222 환 입 (70,771) (23,067) 기 말 8,682 =========== 77,438 =========== (*) 회사는 공사손실충당금을 미청구공사 또는 초과청구공사에 포함하여 재무상태표에 매출채권 또는 선수금으로 표시하고 있습니다. 36. 합작공사당기와 전기 중 수행된 회사의 합작공사 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 합작공사단위명 총공사금액(*1) 회사계약액(*2) 회사지분 대표사 동두천 LNG복합화력 1,2호기 1,444,740 407,154 31.00% 삼성물산 마산해양신도시 건설공사 337,060 245,135 80.00% 회사 인천국제공항 제2여객터미널 연결철도 건설공사 376,692 180,429 47.00% 회사 강남순환 7-1공구 및 낙성대-사당IC 구간 4차로 확폭공사 1,231,041 128,700 11.50% 두산건설 성남-장호원 도로건설공사(1공구) 219,600 110,945 55.50% 회사 고속국도 제65호선 삼척-동해간 건설공사(제2공구) 137,798 106,480 85.00% 회사 울산-포항 복선전철 제3공구 노반신설기타공사 177,398 104,826 65.00% 회사 수도권고속철도(수서-평택) 제4공구 건설공사 187,155 103,915 61.08% 회사 중앙선 도담-영천 복선전철 제4공구 노반신설 기타공사 135,410 98,507 80.00% 회사 서울지하철 9호선 2단계916공구 159,748 98,364 61.55% 회사 고속국도 제12호선 담양-성산간 확장공사(제9공구) 외 4,314,247 1,625,123 합 계 8,720,889 =========== 3,209,578 =========== 합작공사단위명 총공사금액(*1) 회사계약액(*2) 회사지분 대표사 동두천 LNG복합화력 1,2호기 1,444,740 407,154 31.00% 삼성물산 북항대교 민간투자사업 건설공사 511,599 306,959 66.00% 회사 마산해양신도시 건설공사 326,000 237,091 80.00% 회사 인천국제공항 제2여객터미널 연결철도 건설공사 374,045 179,180 47.00% 회사 강남순환 7-1공구 및 낙성대-사당IC 구간 4차로 확폭공사 1,210,386 126,540 11.50% 두산건설 울산-포항 복선전철 제3공구 노반신설기타공사 178,931 105,732 65.00% 회사 수도권고속철도(수서-평택) 제4공구 건설공사 189,277 104,303 65.94% 회사 고속국도 제65호선 삼척-동해간 건설공사(제2공구) 133,722 103,331 85.00% 회사 성남-장호원 도로건설공사(1공구) 219,600 99,818 50.00% 회사 호남고속철도 제3-4공구 노반신설 기타공사 외 212,821 96,737 50.00% 회사 울산신항 남방파제(2-1공구) 축조공사 외 4,172,960 1,698,811 합 계 8,974,081 =========== 3,465,656 =========== (*1) 부가가치세가 포함된 금액임.(*2) 부가가치세가 제외된 금액임. 37. 부문별 정보 가. 회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다.나. 당기와 전기 중 보고부문 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2015년 2014년 매출액(*1) 영업이익 부문자산 매출액(*1) 영업이익 부문자산 일반건축 297,139 5,792 244,543 302,303 5,565 257,359 토목 404,257 (13,966) 413,068 552,665 8,519 562,522 외주주택 1,157,016 100,404 1,355,794 1,057,483 84,522 1,296,860 자체공사 1,325,118 176,573 1,854,168 1,114,517 41,282 2,258,106 소 계 3,183,530 268,803 3,867,573 3,026,968 139,888 4,374,847 기타부문(*2) 163,503 24,273 617,135 125,051 15,494 579,841 합 계 3,347,033 =========== 293,076 =========== 4,484,708 =========== 3,152,019 =========== 155,382 =========== 4,954,688 =========== (*1) 회사의 보고부문별 매출액은 모두 국내에서 발생하는 매출액입니다.(*2) 기타부문은 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동을 수행하는 부서 등을 포함하고 있습니다.다. 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 38. 회계추정변경가. 당기중 원가 변동요인이 있어 당기 말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당기손익에미치는 영향 미래손익에미치는 영향 미청구공사 변동 자체 - (7,136) 5,832 1,304 7,594 외주주택 6,190 (21,004) 10,492 16,702 10,576 일반건축 6,541 6,984 (1,458) 1,015 (402) 토목 44,962 44,981 12,580 (12,599) (5,824) 합계 57,693 ======== 23,825 ======== 27,446 ======== 6,422 ======== 11,944 ======== 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기 말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래기간에 변동될 수 있습니다.나. 당기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당기말 전기말 미청구공사 초과청구공사 미청구공사 초과청구공사 외주주택 26,538 248,157 148,209 181,950 일반건축 28,560 12,996 29,061 8,278 토목 42,281 29,488 65,141 37,365 합계 97,379 =========== 290,641 =========== 242,411 =========== 227,593 =========== 6. 기타 재무에 관한 사항 6-1. 대손충당금 설정현황연결회사의 대손충당금 설정현황은 다음과 같습니다.(가) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 39 기연 간 매출채권 1,041,934 114,290 11.0% 기타수취채권 785,083 166,567 21.2% 선 급 금 147,254 24 0.0% 합 계 1,974,271 280,881 14.2% 제 38 기연 간 매출채권 1,158,460 115,865 10.0% 기타수취채권 837,643 83,508 10.0% 선 급 금 138,833 18 0.0% 합 계 2,134,936 199,391 9.3% 제 37 기연 간 매출채권 1,363,932 124,479 9.1% 기타수취채권 676,627 99,576 14.7% 선 급 금 133,734 11 0.0% 합 계 2,174,293 224,066 10.3% (*) 매출채권은 받을어음, 공사미수금, 분양미수금이 포함되어 있습니다.(*) 기타수취채권은 미수금, 대여금, 보증금, 기타당좌자산 등이 포함되어 있습니다.(*) 채권금액은 현재가치할인차금 차감후 금액입니다. (나) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 제39기 연간 제38기 연간 제37기 연간 1. 기초 대손충당금 잔액합계 199,391 224,066 143,656 2. 순대손처리액(①－②±③) 9,203 1,946 4,922 ① 대손처리액(상각채권액) 9,452 2,060 4,954 ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 (249) (114) (32) 3. 대손상각비 계상(환입)액 90,693 (22,729) 85,332 4. 기말 대손충당금 잔액합계 280,881 199,391 224,066 (다) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정방침 재무상태표일 현재의 매출채권에 대해 과거의 대손경험률과 미래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 2) 대손경험률 및 대손가능성 추정액 산정근거 - 대손경험률은 과거 3개년 실제 대손 발생액을 근거로 산정하고 있습니다. - 대손가능성 추정액은 채무자의 파산, 강제집행, 은행거래중지, 소송, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권 및 약정기일 경과 후 약정의 갱신이나 수정없이 장기간 연체되는 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려한 합리적인 대손 추산액을 산정하여 대손충당금 및 대손금으로 처리하고 있습니다. ※ 파산, 강제집행, 은행거래중지, 사망, 실종의 경우 : 담보가치를 초과하는 금액 의 100% 대손충당금 설정 ※ 소송의 경우 : 1심 패소시 패소금액의 100% 대손충당금 설정 및 기타 패소가 능성을 합리적으로 추정하여 그 해당금액의 100% 대손충당금 설정 ※ 장기회수지연채권의 경우 : 회수가능성 및 담보설정여부 등을 고려한 합리적 인 대손추산액을 산정하여 대손충당금 설정 (라) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 726,448 11,816 34,389 269,281 1,041,934 구성비율 69.7% 1.1% 3.3% 25.8% 100.0% 6-2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (가) 최근 3사업연도의 연결회사 재고자산 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 계정과목 제39기 연간 제38기 연간 제37기 연간 비고 건설부문 일반건축 저장품 - 58 240 - 토목 저장품 741 538 688 - 외주주택 저장품 1,126 226 - - 자체공사 용지 282,021 312,125 462,366 - 완성주택 122,975 313,164 502,263 - 미완성주택 466,216 689,525 859,453 - 저장품 129 535 67 - 악기부문 제품 5,620 6,997 6,049 - 상품 6,606 5,686 6,078 - 반제품 2,213 2,663 2,525 - 재공품 10,691 14,593 16,911 - 원재료 7,831 8,533 8,232 - 부재료 59 10 21 - 저장품 - 17 24 - 미착품 498 531 727 - 유통부문 상품 404 124 140 - 저장품 167 213 162 - 유화부문 제품 46,167 55,265 56,332 - 상품 531 511 54 - 반제품 4,321 5,549 4,769 - 원재료 33,112 30,279 40,039 - 저장품 924 1,293 856 - 미착품 3,777 8,665 12,061 - 기타부문 상품 5 3 9 - 원재료 1,451 1,157 1,111 - 저장품 146 418 478 - 합 계 제품 51,787 62,262 62,381 - 상품 7,546 6,324 6,281 - 반제품 6,534 8,212 7,294 - 재공품 10,691 14,593 16,911 - 원재료 42,394 39,969 49,382 - 부재료 59 10 21 - 저장품 3,233 3,298 2,515 - 미착품 4,275 9,196 12,788 - 용지 282,021 312,125 462,366 - 완성주택 122,975 313,164 502,263 - 미완성주택 466,216 689,525 859,453 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 18.11% 24.57% 30.86% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.13 2.31 1.88 - (나) 재고자산의 실사내역 당사는 2015사업연도 연결재무제표를 작성함에 있어서 2015년 12월 31일 각 사업지별로 재고실사를 실시하였으며, 감사인의 입회는 없었습니다. 실사결과 장기체화재고는 없습니다. 6-3. 공정가치평가 절차 요약 (연결기준) 2015년 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 가. 금융상품 종류별 공정가치당기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 장ㆍ단기투자증권을 제외한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다. 나. 원가로 측정되는 금융상품당기말과 전기말 현재 연결회사의 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 계정과목 종 류 회사명 2015.12.31 2014.12.31 장기투자증권 비상장주식 동두천드림파워㈜(*1) - 47,086 부산컨테이너터미널㈜(*2) 21,894 3,260 마산아이포트㈜(*2) 14,707 14,707 기타 12,556 11,585 합 계 49,157 ========== 76,638 ========== (*1) 장기투자증권 중 동두천드림파워(주) 출자금은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 됨에 따라 당기 공정가치로 측정하였습니다. (*2) 장기투자증권 중 부산컨테이너터미널(주) 출자금 등은 SOC법인에 투자된 비상장 지분상품으로서 당기말 현재 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정되었습니다.연결회사는 위의 지분상품을 사업 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 다 . 공정 가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수 준 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 매도가능금융자산 지분증권 22,644 - 325,354 347,998 수익증권 - 15,015 - 15,015 채무증권 - 32,146 - 32,146 총 자산 22,644 ========== 47,161 ========== 325,354 ========== 395,159 ========== 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 매도가능금융자산 지분증권 33,846 - 310,489 344,335 수익증권 - 14,570 - 14,570 채무증권 - 22,770 - 22,770 총 자산 33,846 ========== 37,340 ========== 310,489 ========== 381,675 ========== 라. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 매도가능금융자산 2015년 2014년 기초 잔액 310,489 223,014 수준 3으로의 유입(*1) 47,086 95,910 수준 3에서의 이동(*2) (26,176) - 기타포괄손익에 인식된 손익 (4,270) (3,391) 당기손익인식액(손상차손)(*3) (1,775) (5,044) 기말 잔액 325,354 ========== 310,489 ========== (*1) 동두천드림파워㈜ 출자금으로써, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 됨에 따라 당기 공정가치로 측정하였습니다.(*2) 회사는 당기 중 주택도시보증공사 주식 3,062천주를 장기차입금 상환을 위해 모두 처분하였으며, 이와 관련하여 18,840백만원의 투자자산처분이익을 인식하였습니다.(*3) 당기 중 울산동방아이포트㈜ 출자금의 공정가치가 유의적으로 하락함에 따라 기초 장부가 3,442백만원과 공정가액 1,667백만원의 차이 1,775백만원을 손익계산서상 손상차손으로 인식하였습니다. 전기 중 부산김해경전철㈜ 및 울산동방아이포트㈜ 출자금의 공정가치가 유의적으로하락함에 따라 기초 장부가 36,994백만원과 공정가액 31,950백만원의 차이 5,044백만원을 손익계산서상 손상차손으로 인식하였습니다. 마. 가치평가기법 연결회사는 당기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 수익증권(당기말:15,015백만원, 전기말: 14,570백만원)은 기준시가를 적용하고, 국공채(당기말: 32,146백만원, 전기말 : 22,770백만원)에 대해서는 현재가치법을 적용하여 공정가치를 산정하였습니다. 수준3으로 분류되는 매도가능금융자산의 비상장주식(당기말: 325,354백만원, 전기말: 310,489백만원)은 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관의 공정가치산정시 수익가치접근법의 현금흐름할인모형, 주주현금흐름할인모형, 배당할인모형 및 순자산가치평가법 등 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 현대산업개발 회사채 공모 2012년 11월 27일 130,000 4.01 A+ 2015년 11월 27일 상환 동양증권 현대산업개발 회사채 공모 2012년 11월 27일 120,000 4.35 A+ 2017년 11월 27일 미상환 동양증권 현대산업개발 회사채 사모 2013년 10월 18일 10,000 4.95 - 2015년 04월 17일 상환 NH농협증권 현대산업개발 회사채 사모 2013년 10월 18일 42,000 CD3개월+2.25 - 2015년 04월 17일 상환 NH농협증권 현대산업개발 회사채 공모 2013년 11월 06일 20,000 4.34 A+ 2014년 11월 06일 상환 키움증권 현대산업개발 회사채 공모 2013년 11월 06일 80,000 4.88 A+ 2016년 11월 06일 미상환 신영증권 外 현대산업개발 회사채 공모 2015년 11월 26일 100,000 4.49 A 2018년 11월 26일 미상환 키움증권 外 영창뮤직 회사채 사모 2015년 05월 29일 28,646 6.90 - 2018년 05월 29일 상환 - 현대아이파크몰 회사채 사모 2015년 03월 30일 5,000 6.30 - 2016년 09월 30일 미상환 - 현대아이파크몰 회사채 사모 2015년 04월 30일 3,000 6.30 - 2016년 10월 31일 미상환 - 현대아이파크몰 회사채 사모 2015년 05월 14일 3,000 6.10 - 2016년 11월 14일 미상환 - 현대아이파크몰 회사채 사모 2015년 05월 28일 5,000 6.10 - 2016년 05월 28일 미상환 - 현대아이파크몰 회사채 사모 2015년 05월 29일 3,000 6.10 - 2016년 11월 29일 미상환 - 합 계 - - - 549,646 - - - - - ※ 상기 채무증권 중 2018년 5월 29일 만기도래하는 (주)영창뮤직의 제4회 사모사채 28,646백만원은 2015년 7월 2일 중도상환 되었습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl