HDC 분기보고서 (2021.09)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리[에이치디씨(주)]

회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험 - 환율	미래 상거래
기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융상품	현금흐름 추정
민감도 분석	통화스왑

시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	이자율스왑

시장위험 - 주가	지분상품 투자	민감도 분석	포트폴리오 분산

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품	연체율 분석
신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도,
채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

(1) 가격위험 회사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식 등에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다 . 당분기말과 전기말 현재 출자지분(종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 제외) 중 시장성 있는 지분증권의 시장가치는 각각 8,699만원 및 9,411백만원입니다. 회사가 보유하고 있는 상장주식은 대부분 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 및 KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다. 당기말과 전기말 현재 상장주식의 주가가 약 10% 변동할 경우 세후 기타포괄손익의 변동금액은 각각 659백만원과 713백만원입니다. (2) 신용위험

신용위험은 회사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.

1) 위험관리

회사는 신용위험을 별도실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다.

회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

2) 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(3) 자본위험

회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당분기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	244,849	171,046

자본총계(B)	1,980,820	1,937,745

현금및현금성자산, 단기금융상품 및 단기투자증권(C)	177,331	113,659

차입금 및 사채(D)	89,661	108,800

부채비율(A/B)	12.36%	8.83%

순차입금비율 (D-C)/B	-4.43%	-0.25%

[HDC현대산업개발(주)] 가. 시장위험과 위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

(1) 외환위험

연결회사의 영업활동은 대부분 국내에 한정되어 있으나 일부 외화 자산 및 외화 부채와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.연결회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

2020년말과 2019년말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	2020년말	2019년말

USD	VND	SAR	USD	VND	SAR

금융자산

현금및현금성자산	70,188	-	-	-	-	-

장기미수금	-	-	21,324	-	-	22,695

보증금	10	2	-	11	2	-

금융부채

예수금	-	-	12	-	-	12

파생상품부채

통화선도 매입(단기매매)	2,036	-	-	-	-	-

2020년말과 2019년말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시, 이러한 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	2020년말	2019년말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

원/USD	7,223	(7,223)	1	(1)

원/SAR	(1)	1	(1)	1

(USD: 미국달러, SAR: 사우디아라비아 리얄화)

(2) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결회사는 당분기말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 작아 이자율 상승 시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 연결회사는 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

연결회사는 당분기말 현재 사채와 차입금을 보유하고 있으며 이로 인한 이자율 상승에 따른 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부조건의 차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용으로 인하여 당기의 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	2020년말	2019년말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	3,650	(3,650)	1,900	(1,900)

(3) 신용위험 신용위험은 연결회사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품과 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 1) 위험관리신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 신용위험은 연결회사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다.

2) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·용역의 제공에 따른 매출채권·용역 제공에 따른 계약자산

·상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

3) 신용위험의 최대노출금액

2020년말 기준 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	장부금액	최대노출금액

상각후원가 금융자산	현금및현금성자산	526,624	526,624

단기금융상품	1,461,741	1,461,741

단기투자증권	3,603	3,603

매출채권	354,646	354,646

기타수취채권(유동)(*1)	464,562	464,562

장기금융상품	164,943	164,943

장기투자증권	10,828	10,828

기타수취채권(비유동)(*1)	463,811	4,850,543

기타비유동자산	20	20

계약자산	미청구공사	596,929	596,929

당기손익-공정가치 측정 금융자산	단기금융상품	30,000	30,000

장기투자증권	67,259	67,259

금융보증계약	기타유동부채(*2)	12,513	5,421,808

합 계	4,157,479	13,953,506

(*1) 재개발ㆍ재건축 조합 및 시행사와의 사업비 등 대여금 약정은 지급될 수 있는 약정의 최대금액입니다(*2) 금융보증계약은 지급보증 등 금융보증계약으로 인한 보증의 최대금액입니다

(4) 유동성위험

유동성위험은 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

2020년말 연결회사의 유동자산 중 현금및현금성자산 및 단기금융자산의 규모는 1년 이내에 만기 도래하는 유동성 차입금총액의 197 %(전기: 255% )의 유동성을 확보하고 있습니다.

(5) 위험관리정책

연결회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

2020년말과 2019년말의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	2020년말	2019년말

부채총계(A)	3,373,063	2,177,817

자본총계(B)	2,743,035	2,231,734

현금및현금성자산 , 단기금융상 품 및 단기투자증권(C)	2,021,968	1,024,217

차입금 및 사채(D)	1,755,358	586,302

부채비율(A/B)	122.97%	97.58%

순차입금비율 (D-C)/B	-9.72%	-19.62%

나. 파생상품 등에 관한 사항회사는 국민은행과 70,000백만원을 계약금액으로 하는 이자율스왑 파생상품 약정 및 SC제일은행과 USD 166,882천달러를 계약금액으로 통화선도 파생상품 약정을 맺고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사는 이와 관련하여 파생상품자산 12,093백만원(전기말 : 파생상품부채 2,716백만원)을 계상하고 있으며, 당분기 중 발생한 파생상품평가이익 14,810백만원(전분기: 평가손실 1,012백만원)과 파생상품거래손실 324백만원(전분기: 128백만원)을 영업외수익 및 영업외비용으로 인식하였습니다.(1) 거래목적1) 이자율스왑 : 변동금리부 차입금의 이자율 변동위험 헤지2) 통화선도 : 외환리스크 회피를 통한 고정된 원화 공사매출수익 확보(2) 리스크 및 대응책1) 이자율스왑 - 변동금리 차입후 금리 상승에 따른 이자비용 상승위험 - 차입금의 변동금리를 고정금리와 교환하는 이자율스왑 계약을 체결2) 통화선도 - 공사대금 수령통화 대비 하도대금 지급통화 환율의 상대적 상승위험이 발생 - 공사대금 수령통화와 하도대금 지급통화의 상대적 대비 환율을 고정시키기 위해공사 대금 수령통화를 일정액의 원화로 교환하거나 일정액의 하도대금 지급통화로 교환하는 통화선도 매매계약을 체결하였습니다. [HDC현대EP(주)](1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 중국 위안화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.회사의 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

(단위 : 천원, 천USD, 천JPY, 천EUR)

계정과목	2021.09.30	2020.12.31

외 화	환 율	원화환산액	외 화	환 율	원화환산액

현금및현금성자산	USD 4,915	1,184.90	5,823,238	USD 4,735	1,088.00	5,151,366

JPY 71,374	10.58	755,264	JPY 49,727	10.54	524,248

EUR 73	1,374.31	99,793

CNY 0	183.03	0	EUR 33	1,338.24	44,407

소계	6,678,295	소계	5,720,021

매출채권	USD 10,872	1,184.90	12,881,948	USD 8,470	1,088.00	9,215,673

JPY 100,421	10.58	1,062,635	JPY 25,611	10.54	270,008

EUR 53	1,374.31	72,422

CNY 0	183.03	0	EUR 186	1,338.24	249,230

소계	14,017,005	소계	9,734,911

기타수취채권	USD 253	1,184.90	299,582	USD 278	1,088.00	302,555

EUR 25	1,374.31	34,178	EUR 15	1,338.24	20,074

소계	333,760	소계	322,629

매입채무	USD 5,836	1,184.90	6,914,942	USD 7,960	1,088.00	8,660,958

소계	6,914,942	소계	8,660,958

기타지급채무	USD 177	1,184.90	209,817	USD 148	1,088.00	161,229

JPY 0	10.58	0	JPY 190	10.54	2,003

EUR 1	1374.31	1,721	EUR 33.50	1338.24	44,833

소계	211,538	소계	208,065

단기차입금	USD 9,402	1,184.90	11,140,339	USD 7,419	1,088.00	8,072,352

유동성장기부채	USD 11,917	1,184.90	14,120,058	USD 5,000	1,088.00	5,440,000

장기차입금	USD 19,083	1,184.90	22,611,842	USD 28,500	1,088.00	31,008,000

(2) 가격위험회사의 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 보유 지분증권 중 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 NYSE 주가지수에 속해 있습니다. 그러나 회사가 보유하고 있는 상장주식의 2021년 3분기말 현재 장부가액은 39,032천원(전기말: 35,004천원)으로, 이러한 상장주식의 가격변동이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.(3) 이자율 위험회사의 이자율 위험은 장ㆍ단기차입금 및 유동성장기부채에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율 위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율 위험과 상쇄됩니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.회사는 당분기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. (4) 위험관리 정책당사는 경영의 안정성을 위하여 기본원칙 및 절차에 따라 위험을 체계적으로 관리하고자 하는 목표를 가지고 있습니다. 정책적으로는 '① 외환리스크 관리 부서에서 외환리스크의 한도, 매매목적, 파생상품거래 한도 등을 설정하여 운영한다. ② 외환 거래에 있어 상대 기관은 국제 및 국내 신용등급이 우수한 금융기관을 선택한다. ③ 관리자는 외환차손 비율, Open Position 등을 설정하여 운영한다. ④ 외환거래 이후 변동되는 내용이 있을때에는 재무제표에 반영시킨다. ⑤ 외환리스크의 평가는 정기적으로 이루어져야 하며 관리자는 그 내용을 경영진에게 정기적으로 보고할 의무가 있다.' 등의 규정을 마련하여 운영하고 있습니다.(5) 위험관리 조직 외환리스크 관리는 실제 외환리스크 관리업무를 수행하고 집행하는 부서의 팀장을 관리책임자로 하며 중대한 결정을 내리기 전에는 경영진과의 협의를 통하고 있습니다. 외환리스크 관리자는 '① 회사의 포지션을 이용하여 자기거래를 실행해서는 아니되며 기본원칙 및 절차 등에 따라 체계적인 위험관리를 수행하여야 한다. ② 관리자는 회사의 재무상태에 따라 외환리스크 및 헤지방안을 강구하여야 하며 계약이 체결된 후에는 경영진에게 진행 상황을 정기적으로 보고해야 한다. ③ 관리자는 체계적인지식 습득 및 함양을 위하여 정기적으로 교육을 받아야 한다.' 등의 운영 책임을 가지고 있으며, 업무를 수행함에 있어 시장변화에 따라 비용 및 손실이 발생하더라도 중대한 과실이 없는 경우 책임을 면책하고 있습니다. 나. 파생거래 [에이치디씨(주)]

(1) 에이치디씨(주)는 ㈜HDC리츠1호 보통주와 관련하여, 특정 조건이 충족될 경우 우선주주(총 우선주 모집금액: 100억원)는 보통주주에게 우선주식의 발행가와 우선주식 매각시까지 미배당된 이익배당금을 합산한 가격을 행사가격으로 하여 매수청구권을 행사할 수 있으며, 이 경우 회사를 포함한 보통주주는 연대하여 우선주주로부터 우선주식을 매수해야 합니다. 또한, ㈜HDC리츠1호의 해산결의일의 1개월 전 시점까지 사업건물 중 매각되지 않은 물건이 남아있고, 우선주주가 보통주주에게 미매각 물건의 매입을 요청할 경우, 회사를 포함한 보통주주는 연대하여 사업건물 중 미매각 물건을 매입하여야 합니다. (2) 회사는 2019년 중 관계기업인 삼양식품(주)의 주식 1,279,890주를 엠디유니콘제일차(주)에 94,712백만원에 매각하면서, 동거래처와 주가수익스왑(Price Return Swap)계약을 체결하였으며, 동 계약과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

대상주식	삼양식품(주) 발행 보통주

수익의 수령 및 지급	수익 수령자 : HDC(주)수익 지급자 : 엠디유니콘제일차(주)

수량	1,279,890주

계약기간	매매종결일(2019년 9월 25일)로부터 3년

스왑비용	3.17%

정산시기	최초 분기지급일(2019년 10월 31일)과 만기일 전 최초 분기지급일로부터 매 3개월이 되는 각 날(분기지급일) 및 만기일

주당 매매대금	74,000원

잔여계약금액	주당 매매대금 x 엠디유니콘제일차(주)가 보유한 잔여 주식수

정산기준금액	매각 관련 비용 + 잔여계약금액의 차액(당분기말과 직전분기말) + 처분이익정산수수료

처분가액	엠디유니콘제일차(주)가 삼양식품(주)의 주식을 시장에 매각하고 수령한 금액

주요내용	- 배당금은 엠디유니콘제일차(주)가 수취- 회사는 3.17%의 고정수수료를 지급함.- 매 정산시기마다 엠디유니콘제일차(주)는 보유 중인 삼양식품(주)의 처분에 따른 차익(처분 손실 발생 시 손실을 포함함)의 상당 부분(처분가액-정산기준금액)을 회사에 이전함.

특수관계 및 담보제공 여부	해당사항 없음

당사는 상기 주가수익스왑(Price Return Swap) 계약 관련하여 엠디유니콘제일차가 보유중이던 삼양식품(주)의 주식 620,000주를 매각하여 당기말 현재 659,890주에 대한 주가수익스왑이 체결되어 있습니다.

[HDC현대산업개발(주)] 연 결회사는 국민은행과 70,000백만원을 계약금액으로 하는 이자율스왑 파생상품 약정 및 SC제일은행과 USD 128,196천달러를 계약금액으로 통화선도 파생상품 약정을 맺고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사는 이와 관련하여 파생상품자산 3,258백만원, 파생상품부채 291백만원을 계상하고 있으며, 당분기 중 발생한 파생상품평가이익 5,684백만원과 파생상품거래손실 112백만원을 영업외비용으로 인식하였습니다. (1) 거래목적1) 이자율스왑 : 변동금리부 차입금의 이자율 변동위험 헤지2) 통화선도 : 외환리스크 회피를 통한 고정된 원화 공사매출수익 확보(2) 리스크 및 대응책1) 이자율스왑 - 변동금리 차입후 금리 상승에 따른 이자비용 상승위험 - 차입금의 변동금리를 고정금리와 교환하는 이자율스왑 계약을 체결2) 통화선도 - 공사대금 수령통화 대비 하도대금 지급통화 환율의 상대적 상승위험이 발생 - 공사대금 수령통화와 하도대금 지급통화의 상대적 대비 환율을 고정시키기 위해공사 대금 수령통화를 일정액의 원화로 교환하거나 일정액의 하도대금 지급통화로 교환하는 통화선도 매매계약을 체결하였습니다. [HDC현대EP(주)]

당사는 장기차입금과 관련하여 통화 및 이자율 스왑거래를 체결하여 2.22%의 고정금리에 대한, 변동금리 상승에 따른 평가이익, 하락에 따른 평가손실의 위험을 보유하고 있으며, 달러화 환율 상승에 따른 평가이익, 하락에 따른 평가손실의 위험을 보유하고 있습니다.

(기준일 : 2021.09.30) (단위 : 원)

명칭	거래상대방	계약일	만기일	계약금액	파생상품(부채)	평가이익

이자율 및 통화스왑거래	국민은행	2020-08-20	2023-08-20	USD 8,000,000	53,793,874	882,492,134

위 계약의 중도해지시에는 거래상대방인 국민은행의 동의가 필요하며, 대출의 중도해지 및 파생상품 거래의 중도해지에 따른 정산금이 발생할 수 있습니다.

(기준일 : 2021.09.30) (단위 : 원)

명칭	거래상대방	계약일	만기일	계약금액	파생상품자산(부채)	평가이익

이자율 및 통화스왑거래	KEB하나은행	2020-05-28	2023-06-01	USD 9,000,000	(400,669,960)	994,088,807

2019-05-30	2022-05-27	USD 9,000,000	(114,323,835)	1,011,948,205

위 계약의 중도해지시에는 거래상대방인 KEB하나은행의 동의가 필요하며, 대출의 중도해지 및 파생상품 거래의 중도해지에 따른 정산금이 발생할 수 있습니다.