HDC 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 에이치디씨 주식회사(구, 현대산업개발주식회사, 이하 "회사")는 현대EP(주) 등 22개 종속기업(주석1.2 참조)(이하 에이치디씨 주식회사 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, (주)아이콘트롤스 등 6개 법인을 관계기업 및 공동기업(주석8 참조)으로 하여 분기연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 회사의 개요 회사는 해외건설업과 토목 및 건축공사 등을 영위할 목적으로 1977년 10월 14일에 설립되었으며, 1986년 11월 28일에는 상호를 한라건설주식회사에서 현재의 상호로 변경하였습니다. 또한 1986년 11월 29일에 주택건설전문업체인 한국도시개발주식회사를 흡수합병하였으며, 1996년 10월 16일자로 한국증권거래소에 회사의 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 회사는 서울시 용산구 한강대로 23길 55에 본점을 두고 있습니다.한편, 재무제표에 대한 주석 27(소유주분배예정자산ㆍ부채)에서 언급한 바와 같이, 회사는 2017년 12월 5일자 이사회 결의 및 2018년 3월 23일 주주총회의 결의에 따라 2018년 5월 1일을 분할기일로 하여 투자사업부문 및 부동산임대사업부문을 영위할 분할존속회사와 건설사업부문, PC(Precast Concrete)사업부문, 호텔 및 콘도 사업부문을 영위할 분할신설회사로 인적분할을 결정하였고, 분할기일로 사명을 현대산업개발주식회사에서 에이치디씨 주식회사로 변경하였습니다.회사의 설립시 자본금은 1,500백만원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 376,921백만원입니다.

1.2. 종속기업의 현황

당분기말 현재 회사의 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속회사명	업종	투자주식수(주)	지분율(%)	소재지	결산일

지배회사	종속회사	계

HDC현대EP(주)(구, 현대EP(주))(*1)	화학 제조,판매업	14,757,000	638,000	15,395,000	48.93	대한민국	12월 31일

Guangdong Hyundai Engineering Plastics Co., Ltd.(HEP GUANGDONG)	화학 제조,판매업	-	-	-	100.00	중 국	12월 31일

Hyundai(Sanhe) Engineering Plastics Co., Ltd. (HEP SANHE)	화학 제조,판매업	-	-	-	100.00	중 국	12월 31일

Hyundai Engineering PlasticsIndia Private Limited (HEP INDIA)(*2)	화학 제조,판매업	-	-	-	100.00	인 도	3월 31일

Hyundai (Yancheng) Engineering PlasticsCo., Ltd. (HEP YANCHENG)	화학 제조,판매업	-	-	-	100.00	중 국	12월 31일

Hyundai (Chongqing) Engineering PlasticsCo., Ltd. (HEP CHONGQING)	화학 제조,판매업	-	-	-	100.00	중 국	12월 31일

(주)영창뮤직	피아노 제조,판매업	196,623,710	-	196,623,710	87.87	대한민국	12월 31일

A N D Music Corp.	피아노 제조,판매업	-	-	-	100.00	미 국	12월 31일

영창악기(중국)유한공사	피아노 제조,판매업	-	-	-	89.29	중 국	12월 31일

천진영창강금주건유한공사	피아노 제조,판매업	-	-	-	97.00	중 국	12월 31일

아이서비스(주)	관리서비스업	799,700	-	799,700	56.56	대한민국	12월 31일

아이앤콘스(주)	주택,토목건설업	1,192,647	-	1,192,647	95.21	대한민국	12월 31일

(주)현대아이파크몰	복합빌딩 운영사업	29,665,767	2,017,145	31,682,912	87.09	대한민국	12월 31일

호텔아이파크(주)	호텔업	2,200,000	-	2,200,000	100.00	대한민국	12월 31일

아이파크스포츠(주)	스포츠 축구단 운영업	300,000	-	300,000	100.00	대한민국	12월 31일

현대피씨이(주)	콘크리트 제품 제조업	100,000	-	100,000	100.00	대한민국	12월 31일

에이치디씨부동산콘텐츠㈜	기타정보 서비스업	147,750	-	147,750	75.00	대한민국	12월 31일

부동산일일사㈜	데이터베이스 및 온라인정보 제공업	-	2,851,060	2,851,060	100.00	대한민국	12월 31일

미래비아이㈜	부동산 관련 서비스업	-	1,944,600	1,944,600	64.45	대한민국	12월 31일

Hyundai-Byuksan JV(*2)	토목건설업	-	-	-	98.00	볼리비아	6월 30일

HDC INDIA PRIVATE Ltd.(*2)	토목건설업	-	-	-	100.00	인 도	3월 31일

HYUNDAI DVP S.R.L(*2)	토목건설업	2,350	-	2,350	100.00	볼리비아	6월 30일

(*1) HDC현대EP(주)에 대해서는 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주는 대부분 1% 이하 주주로 넓게 분산되어 있으며, 과거 3년간 지배기업의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. HDC현대EP(주)는 시장성 있는 주식으로 당분기말 현재 시가는 100,221백만원(전기말: 104,686백만원)입니다.

(*2) 해외 종속기업 HEP INDIA, HDC INDIA PRIVATE Ltd. 및 Hyundai-Byuksan JV, HYUNDAI DVP S.R.L의 결산월이 각각 3월과 6월로 지배기업과 다르며, 종속기업의 12월 결산 재무제표를 사용하여 연결하였습니다.

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 당분기와 전기의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:백만원). 과 목 HDC현대EP(주) HEPGUANG DONG HEPSANHE HEPINDIA HEPYANCHENG HEPCHONGQING (주)영창뮤직 자산 509,776 20,339 44,317 35,683 32,456 16,009 54,823 부채 280,750 4,825 11,735 23,063 16,789 10,219 26,943 자본 229,026 15,514 32,582 12,620 15,667 5,790 27,880 매출 183,920 2,558 7,977 18,268 4,216 732 17,851 당기순이익(손실) 6,459 76 763 1,166 315 (14) 1,161 총포괄손익 8,332 76 763 1,166 315 (14) 1,193 과 목 영창악기(중국)유한공사 천진영창강금주건유한공사 아이서비스(주) 아이앤콘스(주) (주)현대아이파크몰 호텔아이파크(주) 아이파크스포츠(주) 자산 32,190 4,641 111,168 106,938 611,422 7,911 2,871 부채 77,534 3,217 60,587 28,133 661,497 8,843 3,205 자본 (45,344) 1,424 50,581 78,805 (50,075) (932) (334) 매출 6,651 505 82,691 19,871 38,334 16,384 3,925 당기순이익(손실) 1,042 (47) 4,733 1,320 2,325 593 586 총포괄손익 1,042 (47) 4,180 1,320 2,325 593 586 과 목 현대 피씨이(주) ㈜HDC리츠1호 Hyundai-Byuksan JV HDC INDIA PRIVATE Ltd. HYUNDAI DVP S.R.L 에이치디씨부동산콘텐츠㈜ 부동산일일사㈜ 미래비아이㈜ 자산 6,679 36,819 3,380 888 1,091 63,779 31,096 39,080 부채 2,282 21,702 3,991 1,871 1,071 15,000 3,640 22,246 자본 4,397 15,117 (611) (983) 20 48,779 27,456 16,834 매출 6,430 - - - - - 2,313 1,280 당기순이익(손실) 441 (227) (11) (37) - (457) 267 404 총포괄손익 430 (227) (11) (37) - (457) 267 404 과 목 HDC현대EP(주) HEPGUANG DONG HEPSANHE HEPINDIA HEPYANCHENG HEPCHONGQING (주)영창뮤직 자산 612,710 19,924 45,151 32,367 32,745 14,594 55,716 부채 332,888 5,035 14,467 20,690 17,941 8,996 49,618 자본 279,822 14,889 30,684 11,677 14,804 5,598 6,098 매출 914,354 12,750 39,505 70,978 21,144 500 87,039 당기순이익(손실) 31,042 57 3,529 4,968 1,288 (30) (1,056) 총포괄손익 25,380 57 3,529 4,968 1,288 (30) (1,720) 과 목 AND MusicCorp. 영창악기(중국)유한공사 천진영창강금주건유한공사 아이서비스(주) 아이앤콘스(주) (주)현대아이파크몰 자산 - 31,484 4,400 114,366 149,051 609,627 부채 - 76,526 2,980 57,211 69,414 666,528 자본 - (45,042) 1,420 57,155 79,637 (56,901) 매출 706 28,039 2,384 282,641 142,299 154,770 당기순이익(손실) (927) (918) (170) 13,502 10,501 21,891 총포괄손익 (927) (918) (170) 11,985 10,530 22,032 과 목 호텔아이파크(주) 아이파크스포츠(주) 현대 피씨이(주) ㈜HDC리츠1호 Hyundai-Byuksan JV HDC INDIA PRIVATE Ltd. HYUNDAI DVP S.R.L 자산 6,379 2,122 6,327 31,184 3,395 1,187 1,079 부채 7,573 3,036 2,412 5,657 3,999 2,153 1,059 자본 (1,194) (914) 3,915 25,527 (604) (966) 20 매출 52,977 12,681 20,228 - 8,231 - - 당기순이익(손실) 1,649 54 1,009 (444) (385) (452) - 총포괄손익 1,633 54 997 (444) (385) (452) - 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요 약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환 율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기준 서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장 부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금 (또는 자본)으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 29 에서 설명하고 있습니다. (5) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소 급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 29 에서 설명하고 있습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 2.2 분기재무제표 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 영업외비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손 익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '영업외수익' 또는 '영업외비용' 으 로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이 러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '영업외수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가 치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '영업외수익' 또는 '영업외비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손 (환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 2.2.3 수익인식 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적 용하였습 니 다. (1) 수행의무의 식별 연결회사의 주된 영업활동인 주택사업과 관련하여, 아파트 시공계약에는 분양대행용역 등의 비시공업무가 포함되어 있으며, 기업회계기준서 제1115호 적용 시 이러한 비시공업무는 각각 구별되는 수행의무로 식별합니다. 각각의 수행의무는 거래가격 배분 과정을 거쳐 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지를 판단하여 이에 따라 수익금액 및 수익인식 시점을 결정하고 있습니다. (2) 자체분양공사의 수익인식 자체분양공사의 수익은 한국회계기준원 질의회신 '2017-I-KQA015'의 조건을 충족하는 계약에 대하여 진행기준으로 인식하며, 동 회계처리는 '주식회사 외부감사에 관한 법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택기업회계기준에 한하여 효력이 있습니다. (3) 고객에게 지급하는 대가 연결회사의 일부 건설계약에는 고객에게 금융비용 지원 등을 제공하는 조건이 포함되어 있으며, 이러한 대가는 구별되는 재화나 용역에 대한 지급에 해당하지 않으므로 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 수익금액에서 차감하고 있습니다. (4) 계약체결 증분원가기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가이며, 회수될 것으로예상되는 경우 이를 자산으로 인식합니다. 이에 따라 연결회사는 계약 체결 여부와 무관하게 발생하는 계약체결원가는 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사의 건설계약에서 발생하는 일부 수주비용 등의 공사선급비용의 경우 계약 체결 여부와 무관하게 발생하는 원가로서 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (1) 금융자산의 손상 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있으며, 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 4.2 유동성위험 유동성위험은 연결회사의 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사의 유동자산 중 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 단기투 자증권의 규모는 1년 이내에 만기 도래하는 유동성 차입금 총액의 125.11%(전기말: 249.78%) 수준의 유동성을 확보하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융부채를 보고기간말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다(단위:백만원). 구 분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 계 매입채무 190,174 - - - 190,174 단기차입금 219,498 - - - 219,498 기타지급채무(유동) 2,472,056 - - - 2,472,056 예수금 11,297 - - - 11,297 유동성장기부채 59,816 - - - 59,816 기타유동부채(파생상품부채 등) 8,963 - - - 8,963 장기차입금 - 104,070 289,744 18,492 412,306 기타지급채무(비유동) - 20,427 49,229 104,700 174,356 금융보증계약(*1)(*2) 1,259,021 684,779 499,105 218,566 2,661,471 합 계 4,220,825 809,276 838,078 341,758 6,209,937 구 분 1년이내 1년 초과 2년이내 2년 초과 5년이내 5년초과 계 매입채무 357,149 - - - 357,149 단기차입금 436,346 - - - 436,346 기타지급채무(유동) 359,787 - - - 359,787 예수금 152,924 - - - 152,924 유동성장기부채 167,533 - - - 167,533 기타유동부채(파생상품부채 등) 556 - - - 556 사채 11,400 175,396 196,211 - 383,007 장기차입금 11,489 80,714 308,385 19,540 420,128 기타지급채무(비유동) - 29,991 34,436 118,399 182,826 금융보증계약(*1) 1,485,958 786,177 656,814 50,166 2,979,115 합 계 2,983,142 1,072,278 1,195,846 188,105 5,439,371 (*1) 금융보증계약은 지급보증 등 금융보증계약으로 인한 보증의 최대금액입니다(주석24의 다 참조).(*2) 소유주분배예정부채집단으로 분류된 금융보증계약이 포함된 계정입니다. 4.3 공정가치당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.가. 금융상품 종류별 공정가치당분기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 장기투자증권을 제외한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다.나. 원가로 측정되는 금융상품전기말 현재 연결회사의 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 계정과목 종 류 회사명 2017.12.31 장기투자증권 비상장주식 부산컨테이너터미널㈜(*1) 60,000 기타 25,118 합 계 85,118 (*1) 장기투자증권 중 부산컨테이너터미널(주) 출자금 등은 SOC법인에 투자된 비상장 지분상품으로서 당분기말 현재 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정되었습니다. 다. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수 준 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 - - 261,527 261,527 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산 지분증권 10,299 - 72,249 82,548 채무증권 - 812 - 812 파생상품자산 - 6 - 6 총 자산 10,299 818 333,776 344,893 부채 파생상품부채 - 737 - 737 총 부채 - 737 - 737 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 매도가능금융자산 지분증권 11,041 - 269,319 280,360 수익증권 - - - - 채무증권 - 34,290 - 34,290 파생상품자산 - 9 - 9 총 자산 11,041 34,299 269,319 314,659 파생상품부채 - 993 - 993 총 부채 - 993 - 993 라. 당분기와 전분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 금융자산 2018년 1분기 2017년 1분기 기초 잔액 269,319 325,269 취득 1,866 - 처분 - (30,255) 수준3으로의 이동(*1) 85,118 - 소유주분배예정자산집단으로의 대체 등 (22,527) - 기말 잔액 333,776 295,014 (*1) 기준서 1109호 적용에 따라 원가로 측정되는 금융상품에서 당기부터 수준3으로분류되었습니다. 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보 고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다. 마. 가치평가기법연결회사는 당기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 국공채 등 채무증권(당분기말: 812백만원, 전기말: 34,290백만원)에 대해서는 현재가치법을 적용하여공정가치를 산정하였습니다. 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산 (전기말 매도가능금융자산) 의 비상장주식( 당분기말: 333,776 백만원, 전기말: 269,319백만원)은 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단 에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관의 공정가치산정시 수익가치접근법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)의 현금흐름할인모형, 주주현금흐름할인모형, 배당할인모형 중 평가대상의특성을 고려하여 적합하다고 판단된 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다. 5. 부문별 정보 가. 연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다.나. 당분기와 전분기 중 보고부문 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2018년 1분기 2017년 1분기 매출액(*2) 영업이익(손실)(*2) 부문자산(*2) 매출액(*2) 영업이익(손실)(*2) 부문자산(*2) 일반건축 42,850 4,468 20,087 18,626 1,155 350,841 토 목 - - 3,380 4,687 82 370,706 외주주택 - - - - - 1,898,605 자체공사 2,563 157 100,153 16,931 1,080 1,746,543 유 화 217,672 7,285 658,580 222,639 9,671 611,091 악 기 16,623 (561) 87,143 7,047 (1,099) 87,918 유 통 38,334 7,794 611,422 35,575 6,514 466,283 기타부문(*1) 73,052 4,619 273,489 33,995 1,603 689,912 소 계 391,094 23,762 1,754,254 339,500 19,006 6,221,899 내부거래 제거 (45,343) 2,024 662,510 (4,397) 143 (413,209) 기타(*3) - - 4,333,560 - - - 합 계 345,751 25,786 6,750,324 335,103 19,149 5,808,690 (*1) 기타부문은 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동을 수행하는 부서 등을 포함하고 있습니다.(*2) 보고부문의 매출액과 영업손익 및 부문자산 금액은 내부거래 제거 전 금액입니다.(*3) 소유주분배예정자산집단으로 분류된 금액입니다. 다. 당분기와 전분기 중 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2018년 1분기 2017년 1분기 한 국 305,332 281,298 중 국 22,152 27,816 기 타 18,268 25,989 합 계 345,752 335,103 라. 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.6. 매출채권 및 기타수취채권 가. 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타수취채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 계정과목 2018.03.31 2017.12.31 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 285,111 (10,578) 274,533 310,038 (11,856) 298,182 공사미수금(청구공사) 6,700 (36) 14,950 325,107 (106,127) 549,962 공사미수금(미청구공사) 8,286 330,982 분양미수금 1,645 - 1,645 448,142 - 448,142 소 계 301,742 (10,614) 291,128 1,414,269 (117,983) 1,296,286 기타수취채권(유동) 22,945 (2,580) 20,365 389,114 (121,822) 267,292 기타수취채권(비유동) 13,392 (600) 12,792 466,044 (74,745) 391,299 소 계 36,337 (3,180) 33,157 855,158 (196,567) 658,591 합 계 338,079 (13,794) 324,285 2,269,427 (314,550) 1,954,877 나. 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 계정과목 2018.03.31 2017.12.31 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동성 미수금 18,575 (261) 18,314 105,031 (16,160) 88,871 단기대여금 2,748 (2,319) 429 3,838 (2,319) 1,519 미수수익 1,053 - 1,053 19,459 - 19,459 기타당좌자산 569 - 569 260,786 (103,343) 157,443 소 계 22,945 (2,580) 20,365 389,114 (121,822) 267,292 비유동성 장기대여금 705 (600) 105 653 (600) 53 보증금 12,190 - 12,190 441,417 (52,535) 388,882 장기미수금 497 - 497 23,974 (21,610) 2,364 소 계 13,392 (600) 12,792 466,044 (74,745) 391,299 합 계 36,337 (3,180) 33,157 855,158 (196,567) 658,591 다. 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 기초금액 타계정으로의 대체(*1) 대손상각비(환입) 채권 제각 등 외화환산차이 등 기말금액 매출채권 117,983 (106,132) (472) (887) 122 10,614 기타수취채권 196,567 (193,547) 160 - - 3,180 합 계 314,550 (299,679) (312) (887) 122 13,794 (*1) 회사의 인적분할 결정으로 인한 소유주분배예정부채집단으로의 대체입니다. 구 분 기초금액 대손상각비(환입)(*1) 채권 제각 등(*1) 외화환산차이 등(*1) 기말금액 매출채권 111,513 26 (6) (752) 110,781 기타수취채권 184,945 638 - - 185,583 합 계 296,458 664 (6) (752) 296,364 (*1) 중단영업 부문의 변동이 포함된 금액입니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서 상 판매비와관리비(주석15참조) 및 중단영업손익에 포함되어 있습니다. 라. 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 기타수취채권의 신용위험의 최대노출금액은장부금액 전액입니다. 7. 재고자산 가. 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2018.03.31 2017.12.31 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 제품 91,357 (2,787) 88,570 73,673 (2,025) 71,648 상품 5,957 (178) 5,779 6,725 (178) 6,547 반제품 10,416 (1,518) 8,898 10,202 (2,964) 7,238 재공품 11,758 (10,869) 889 11,340 (11,340) - 원재료 및 부재료 53,893 (187) 53,706 54,497 - 54,497 저장품 1,162 - 1,162 1,899 - 1,899 미착품 5,310 - 5,310 4,167 - 4,167 용지 - - - 197,168 - 197,168 완성주택 10,995 - 10,995 15,920 (1,102) 14,818 미완성주택 - - - 216,285 - 216,285 합 계 190,848 (15,539) 175,309 591,876 (17,609) 574,267 나. 연결회사는 당분기 중 재고평가손실환입 968백만원(전분기: 재고평가손실 851백만원)을 인식하고 매출원가에서 차감하였습니다. 다. 당분기 중 연결회사의 재고자산 중 임대목적으로 전환되어 투자부동산으로 분류된 재고자산은 959백만원(전분기: 192백만원)입니다(주석22 참조).라. 전분기 중 회사의 재고자산 중 운영목적으로 전환되어 유형자산으로 분류된 재고자산은 6,938백만원입니다(주석22 참조). 8. 관계기 업 및 공 동 기업투자 가. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 피투자회사명 2018.03.31 2017.12.31 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산지분가액 장부가액 장부가액 관계기업 ㈜아이콘트롤스(*1) 4,600,000 27.95 12,470 46,167 46,684 46,620 현대선물㈜ 1,204,000 26.17 7,209 11,291 11,545 11,489 삼양식품㈜(*2) 1,279,890 16.99 8,445 34,509 34,069 33,483 아이시어스㈜ 140,000 46.67 700 (1,118) - - ㈜동탄92블럭아이파크제이알뉴스테이위탁관리부동산투자회사 316,000 27.01 15,800 14,557 14,557 15,309 공동기업 에이치디씨신라면세점㈜ 8,000,000 50.00 40,000 31,930 31,930 30,891 합 계 84,624 137,336 138,785 137,792 (*1) ㈜아이콘트롤스는 시장성 있는 주식으로 당분기말 현재 시가는 59,800 백만원(전기말: 67,160백만원)입니다. (*2) 지분율이 20% 미만이나 연결회사의 임원이 관계기업의 임원을 겸임하고 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있 는 경우에 해당합니다. 삼양식품(주)는 시장성 있는 주식으로 당 분기말 현재 시가는 105,079백만원 (전기말: 123,893백만원)입니다. 나. 당분기와 전분기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 당분기> 구분 회 사 명 기초잔액 지분법손익 지분법자본변동 배당 등 기말잔액 관계기업 ㈜아이콘트롤스 46,620 1,191 34 (1,161) 46,684 현대선물㈜ 11,489 112 (56) - 11,545 삼양식품㈜ 33,483 607 (21) - 34,069 아이시어스㈜ - - - - - ㈜동탄92블럭아이파크제이알뉴스테이위탁관리부동산투자회사 15,309 (752) - - 14,557 공동기업 에이치디씨신라면세점㈜ 30,891 1,039 - - 31,930 합 계 137,792 2,197 (43) (1,161) 138,785 구분 회 사 명 기초잔액 취득 지분법손익 지분법자본변동 배당 등 기말잔액 관계기업 ㈜아이콘트롤스 43,701 - 940 (9) (690) 43,942 현대선물㈜ 11,631 - (129) 161 - 11,663 삼양식품㈜ 28,745 - 1,637 (142) - 30,240 아이시어스㈜ - - - - - - ㈜동탄92블럭아이파크제이알뉴스테이위탁관리부동산투자회사 - 15,800 - - - 15,800 공동기업 에이치디씨신라면세점㈜ 28,841 - 562 - - 29,403 합 계 112,918 15,800 3,010 10 (690) 131,048 다. 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 회 사 명 자산총계 부채총계 매출액 영업이익(손실) 분기순이익(손실) 관계기업 ㈜아이콘트롤스(*1) 235,911 70,713 56,603 2,558 4,357 현대선물㈜(*1) 222,940 179,587 11,406 540 446 삼양식품㈜(*1) 398,178 195,071 128,064 12,043 3,801 아이시어스(주)(*1) 213 2,610 - - - ㈜동탄92블럭아이파크제이알뉴스테이위탁관리부동산투자회사(*1) 143,990 90,094 53,896 (29) (23) 공동기업 에이치디씨신라면세점㈜(*1) 244,558 180,698 227,575 2,843 2,078 구분 회 사 명 자산총계 부채총계 매출액 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 관계기업 ㈜아이콘트롤스(*1) 275,909 79,158 264,001 14,794 23,758 현대선물㈜(*1) 211,523 168,386 29,784 (1,143) (1,926) 삼양식품㈜(*1) 374,406 198,098 435,125 41,062 33,951 아이시어스(주)(*1) 213 2,610 - - - ㈜동탄92블럭아이파크제이알뉴스테이위탁관리부동산투자회사(*1) 127,086 70,405 - (1,804) (1,791) 공동기업 에이치디씨신라면세점㈜(*1) 238,263 176,481 681,889 5,299 4,060 (*1) 결산 확정일까지 외부감사인의 검토받은 재무제표를 입수하기 어려워 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였으며, 연결회사는 가결산 재무제표에 대하여신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 라. 당분기말과 전기말 현재 주요 관계기업투자의 재무정보금액을 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 회 사 명 당분기말 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 미실현손익 등 미반영손실 당분기말 장부가액 관계기업 (주)아이콘트롤스 165,198 27.95% 46,167 517 - 46,684 현대선물(주) 43,353 26.17% 11,347 198 - 11,545 삼양식품(주) 200,080 16.99% 33,994 75 - 34,069 아이시어스(주) (2,397) 46.67% (1,118) - 1,118 - ㈜동탄92블럭아이파크제이알뉴스테이위탁관리부동산투자회사 53,896 27.01% 14,557 - - 14,557 공동기업 에이치디씨신라면세점㈜ 63,860 50.00% 31,930 - - 31,930 구분 회 사 명 당기말 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 미실현손익 등 미반영손실 당기말 장부가액 관계기업 ㈜아이콘트롤스(*1) 164,969 27.95% 46,103 517 - 46,620 현대선물㈜ 43,137 26.17% 11,291 198 - 11,489 삼양식품㈜ 196,630 16.99% 33,408 75 - 33,483 아이시어스㈜ (2,397) 46.67% (1,118) - 1,118 - ㈜동탄92블럭아이파크제이알뉴스테이위탁관리부동산투자회사 56,681 27.01% 15,309 - - 15,309 공동기업 에이치디씨신라면세점㈜ 61,782 50.00% 30,891 - - 30,891 9. 담보제공자산 가. 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 계정과목 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 채무금액 채무종류/사유 담보권자 매출채권 받을어음 3,087 3,087 3,087 단기차입금 국민은행 소주지점 매출채권 매출채권 8,038 8 8 단기차입금 (주)국민은행 외 유형자산 토지, 건물 등 12,659 18,200 11,494 단기차입금 (주)국민은행 유형자산 토지, 건물 등 47,838 48,000 22,000 장기차입금 (주)국민은행 유형자산 토지, 건물 등 36,386 40,000 54,600 장단기차입금 한국산업은행 유형자산 건물 5,408 5,622 2,069 단기차입금 중국은행 염성지점 기타비유동자산 토지사용권 214 유형자산 건물 5,434 6,276 1,555 단기차입금 우리은행 북경분행 기타비유동자산 토지사용권 483 1,779 유형자산 토지 23,544 79,300 11,500 장기차입금 농협 등 합 계 143,091 202,272 106,313 나. 당분기말 현재 연결회사의 임대사업을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 계정과목 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 채무금액 채무종류/사유 담보권자 투자부동산 건물 등 71,083 27,367 19,461 임대보증금/ 채권확보 신세계 외 다. 당분기말 현재 연결회사의 공사이행보증 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 계정과목 담보제공자산 명 칭 금 액 담보권자 장기투자증권 출자금 건설공제조합 출자금 22,556 건설공제조합 전기공사공제조합 출자금 50 전기공사공제조합 소방산업공제조합 출자금 20 소방산업공제조합 채권 국공채 25,233 주택도시보증공사 합 계 47,859 라. 당분기말 현재 타인을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 계정과목 제공받은자 담보제공자산 금 액 설정일 담보권자 장기투자증권 유엔씨티㈜ 주 식 1,963 2005.12.13 (주)국민은행 서울춘천고속도로㈜ 주 식 81,711 2006.11.24 (주)국민은행 평택아이포트㈜ 주 식 - 2006.11.24 한국산업은행 ㈜비엔씨티 주 식 8,594 2008.02.21 (주)국민은행 마산아이포트㈜ 주 식 6,906 2008.03.05 한국산업은행 마산해양신도시 주 식 295 2012.12.27 (주)한국외환은행 대구뮤지엄서비스(주) 주 식 - 2008.07.14 한국산업은행 웰컴에듀서비스㈜ 주 식 598 2008.12.05 한국투자신탁운용(주) 북항아이브리지㈜ 주 식 67,887 2011.06.24 한국산업은행 외 동두천드림파워㈜ 주 식 18,731 2013.06.28 (주)국민은행 외 부산컨테이너터미널㈜ 주 식 60,000 2017.10.01 한국산업은행 외 지개남산도시고속화도로㈜ 주 식 5,400 2018.01.05 신한BNP파리바 외 소 계 252,085 10. 기타채무 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 계정과목 2018.03.31 2017.12.31 기타지급채무 유동 미지급금 42,080 232,628 미지급비용 23,953 23,099 미지급배당금 2,383,353 57,785 임대보증금 22,187 4,032 소 계 2,471,573 317,544 비유동 임대보증금 132,841 149,879 장기미지급금 3,147 3,120 소 계 135,988 152,999 기타부채 유동 금융보증부채(*) 312 17,706 파생상품부채 737 42 유동성장기선수임대료 5,520 7,487 기타 2,394 1,614 소 계 8,963 26,849 비유동 장기선수임대료 31,030 34,550 금융보증부채(*) 214 104 기타 706 101 소 계 31,950 34,755 (*) 지급보증 등 금융보증계약의 공정가치로서 15,163백만원은 소유주분배예정부채집단으로 분류되었습니다(주석24 다 참조). 11. 차입금 가. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 차입처 내역 2018.03.31 현재연이자율(%) 2018.03.31 2017.12.31 (주)우리은행 외(*1) 일반대출 등 2.91~8.50 131,454 294,908 한국산업은행 산업운영자금대출 2.81~4.01 46,062 89,000 메가파크제일차㈜(*2) 단기유동화채무 2.15 21,800 - 건설공제조합 운용자금 - - 17,285 (주)우리은행 외 구매자금대출 외 3.02~4.80 11,690 26,839 제15회 무보증 사모사채 사모사채 5.30 5,000 5,000 차감 : 사채할인발행차금 (6) (8) 합 계 216,000 433,024 (*1) 연결회사는 상환청구권이 있는 매출채권 할인시에는 위험과 효익이 이전되지 않아 차입거래로 처리하고 있으며(주석23 참조), 당분기말 현재 단기차입금과 관련하여 단기금융상품, 매출채권, 장기투자증권과 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석9 참조). (*2) 당분기말 현재 회사는 단기유동화채무와 관련하여 종속기업인 (주)현대아이파크몰을 위하여 메가파크제일차주식회사와 자금보충약정 및 조건부 채무인수약정을 체결하고 있으며, 동 약정에 따른 자금보충약정 및 조건부채무인수 약 정의 한도는 21,800백만원입니다. 나. 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 차입처 내역 2018.03.31 현재연이자율(%) 2018.03.31 2017.12.31 (주)국민은행(*1) 장기자금 2.75 20,000 22,000 한국산업은행(*1) 장기자금 2.89 13,600 13,600 KEB하나은행 장기자금 등 2.75~8.90 20,407 20,377 주택도시보증공사 장기자금 - - 11,709 엠디옥타브(주)(*2) 운용자금 3.20 6,600 6,600 한국수출입은행 외 장기자금 5.83 4,505 4,768 몰링월드제일차(유)(*3) 장기유동화채무 2.71 175,000 175,000 몰링월드제이차(유)(*3) 장기유동화채무 3.70 125,000 125,000 (주)한국스탠다드차타드은행 일반대출 4.76 18,000 20,000 남양주진건아이파크제일차 장기유동화채무 3.70 - 20,000 농협중앙회 외 프로젝트파이낸싱 4.17 11,500 5,500 그레이트지엠제삼차㈜(*4) 장기유동화채무 2.60 15,000 - ㈜HDC리츠1호 우선주 주주 우선주(*5) - 10,000 10,000 차감 : 유동성장기부채 (49,600) (55,707) 차감 : 현재가치할인차금(유동성부분제외) (2,774) (9,501) 합 계 367,238 369,346 (*1) 연결회사는 (주)국민은행 등의 장기차입금과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석9 참조). (*2) 당분기말 현재 회사는 운용자금과 관련하여 종속기업인 (주)영창뮤직을 위하여 엠디옥타브(주)와 자금보충약정 및 조건부채무인수약정을 체결하고 있으며, 동 약정에 따른 자금 보충약정 및 조건부채무인수약정의 한도는 6,600백만입니다 . (*3) 당분기말 현재 회사는 장기유동화채무와 관련하여 종속기업인 (주)현대아이파크몰을 위하여 몰링월드제일차유한회사 등과 자금보충약정 및 조건부채무인수약정을체결하고 있으며, 동 약정에 따른 자금 보충약정 및 조건부채무인수약정의 한도는 300,000백만입니다. (*4) 당분기말 현재 회사는 장기유동화채무와 관련하여 종속기업인 HDC부동산콘텐츠㈜를 위하여 그레이트지엠제삼차㈜와 자금보충약정 및 조건부채무인수약정을체결하고 있으며, 동 약정에 따른 자금 보충약정 및 조건부채무인수약정의 한도는 15,000백만입니다. 다. 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 만기일 2018.03.31 현재 2018.03.31 2017.12.31 제 145 회 무보증사채 2018.11.26 - - 100,000 제 146 회 무보증사채 2019.10.31 - - 165,000 제 147-1 회 무보증사채 2020.07.17 - - 140,000 제 147-2 회 무보증사채 2022.07.17 - - 50,000 제13회 무보증 사모사채 2018.08.27 5.25 5,000 5,000 차감 : 유동성장기부채 (5,000) (105,000) 차감 : 사채할인발행차금(유동성부분제외) - (1,209) 합 계 - 353,791 연결회사는 상기 무보증사채와 관련하여 특정 사유의 발생시 기한의 이익이 상실되는 약정을 체결하고 있습니다. 12. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 판매보증충당부채 하자보수충당부채 기타충당부채 합 계 기초 950 234,714 1,406 237,070 충당부채 전입액 320 18,487 699 19,506 타계정대체(*1) - (243,034) (6,595) (249,629) 사용액 (199) (5,152) - (5,351) 기타 - - 6,551 6,551 기말 1,071 5,015 2,061 8,147 유동항목 1,071 4,142 2,061 7,274 비유동항목 - 873 - 873 (*1) 회사의 인적분할 결정으로 인한 소유주분배예정부채집단으로의 대체입니다. 구 분 판매보증충당부채 하자보수충당부채 기타충당부채 합 계 기초 1,072 214,251 1,817 217,140 충당부채 전입액 (181) 5,996 (3) 5,812 사용액 (116) (5,728) - (5,844) 외환차이 - (5) - (5) 기말 775 214,514 1,814 217,103 유동항목 688 2,525 1,814 5,027 비유동항목 87 211,989 - 212,076 13. 순확정급여부채 가. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2018.03.31 2017.12.31 확정급여채무의 현재가치 72,947 157,753 사외적립자산의 공정가치(*) (65,577) (141,815) 재무상태표상 부채 7,370 15,938 (*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 5 백만원(전기말:368백만원)이 포함된 금액입니다. 나. 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2018년 1분기 2017년 1분기 당기근무원가 3,844 3,790 순이자원가 (344) (114) 종업원 급여에 포함된 총 비용 3,500 3,676 당분기 총 비용 중 2,607백만원 ( 전분기: 2,738백만원 ) 은 매출원가에 포함되었으며, 893백만원 ( 전분기: 938백만원 )은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 14. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2018년 1분기 2017년 1분기 제품 및 반제품의 변동 (19,248) (13,716) 원재료 및 소모품의 사용 186,377 183,203 상품의 판매 8,177 6,117 종업원급여 57,630 73,434 감가상각비 및 무형자산상각비 9,191 9,429 지급수수료 13,169 8,429 광고선전비 5,170 3,852 외주비 23,065 26,593 세금과공과 2,992 4,664 대손상각비(환입) (312) 100 기타 비용 33,755 13,849 합 계 319,966 315,954 15. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2018년 1분기 2017년 1분기 급여 9,519 9,094 퇴직급여 893 938 복리후생비 1,073 1,174 여비교통비 681 659 세금과공과 1,114 1,046 지급수수료 11,174 9,583 임차료 953 949 감가상각비 2,239 2,308 광고선전비 3,757 3,788 대손상각비(환입) (312) 100 운반비 3,591 3,824 점용료 2,234 2,131 기타 3,190 3,138 합 계 40,106 38,732 16. 영업외수익 당분기와 전분기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2018년 1분기 2017년 1분기 배당금수익 5,448 108 임대료수익 318 307 공정가치측정금융자산평가이익 1,651 - 투자자산처분이익 - 2,337 유형자산처분이익 23 72 기술료수익 367 394 파생상품평가이익 6 47 기타 2,622 1,444 합 계 10,435 4,709 17. 영업외비용당분기와 전분기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2018년 1분기 2017년 1분기 공정가치측정금융자산평가손실 2 - 장기투자증권손상차손 - 429 유형자산처분손실 455 2 기부금 57 14 파생상품거래손실 29 35 파생상품평가손실 119 - 기타 1,356 2,144 합 계 2,018 2,624 18. 금융수익당분기와 전분기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2018년 1분기 2017년 1분기 이자수익 1,374 763 외환차익 931 1,515 외화환산이익 3,622 4,467 합 계 5,927 6,745 19. 금융비용 당분기와 전분기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2018년 1분기 2017년 1분기 이자비용 6,670 6,855 외환차손 899 1,897 외화환산손실 586 8,729 합 계 8,155 17,481 20. 법인세비용 연결회사의 당분기 손익계산서상 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 21. 배당금 등 회 사는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 70,084백 만원 을 2018년 4월에 지급하였습니다(전기: 51,509 백만원). 한편, 연결회사는 인적분할과 관련하여 소유주에게 분배해야 할 분배대상 순자산의 공정가치 2,307,349백만원을 미지급배당금으로 인식하고, 기타자본조정으로 계상하였습니다(주석25 참조). 22. 영업으로부터 창출된 현금 가. 영업으로부터 창출된 현금(단위:백만원) 구 분 2018년 1분기 2017년 1분기 법인세비용차감전순이익(계속영업) 34,171 13,507 법인세비용차감전순이익(중단영업) 139,478 124,088 조정 : 이자비용 9,673 9,918 차입원가 3,152 3,640 외화환산손실 764 12,203 퇴직급여 6,068 6,260 감가상각비 및 투자부동산상각비 11,434 9,369 무형자산상각비 455 332 충당부채전입액 19,506 5,812 장기투자증권손상차손 - 429 대손상각비(환입) (454) 758 재고자산평가손실 4 851 투자자산처분이익 - (2,522) 이자수익 (11,255) (8,481) 배당금수익 (5,927) (492) 외화환산이익 (3,624) (4,468) 지분법손익 (2,197) (3,010) 기타 2,438 (1,852) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 매출채권의 증가 (55,583) (46,923) 기타수취채권(유동)의 증가 (24,741) (4,225) 선급금의 증가 (39,762) (81,546) 선급비용의 증가 (2,339) (17,255) 재고자산의 감소 113,656 32,418 기타수취채권(비유동)의 증가 (4,146) (52,602) 기타비유동자산의 감소(증가) 8,360 (92) 매입채무의 감소 (18,763) (8,727) 기타지급채무(유동)의 감소 (37,818) (67,991) 선수금의 증가 105,974 69,833 예수금의 감소 (3,789) (9,425) 기타유동부채의 증가(감소) (120) 37 충당부채의 감소 (5,351) (5,844) 퇴직금의 지급 (3,279) (2,081) 사외적립자산의 변동 946 874 기타지급채무(비유동)의 감소 (963) (4,557) 기타비유동부채의 증가(감소) (716) (248) 영업으로부터 창출된(사용된) 현금 235,252 (32,012) 나. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항(단위:백만원) 구 분 2018년 1분기 2017년 1분기 임대보증금의 유동성 대체 - 12 임차보증금의 유동성 대체 27,033 - 장기투자증권의 유동성 대체 1,988 497 매출채권의 예수금 대체 2,539 - 매출채권의 투자부동산 대체 4,388 - 미수금의 장기투자증권 대체 - 421 선수금과 용지의 대체 - 1,920 용지의 미완성주택 대체 - 2,610 재고자산의 투자부동산 대체 959 192 재고자산의 유형자산 대체 - 6,938 선급금의 용지 대체 2,870 2,610 유형자산 취득 관련 미지급금 증감 (123) (369) 장기차입금의 유동성 대체 54,467 148,819 건설중인자산의 본계정 대체 144 48 장기선수임대료의 유동성 대체 6,618 6,747 23. 금융자산의 제거 연결회사는 당분기말 현재 금융기관에 4,825백만원(전기말: 8,038백만원 )에 상당하는 매출채권을 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당금액을 지급할 의 무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다(주석9와 11 참조). 24. 우발채무와 약정사항 가. 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다(단위:백만원, 1,000USD, 1,000CNY, 1,000INR). 약정사항 금 융 기 관 금 액 통화 한도액 사용액 기업구매자금대출 ㈜우리은행 외 KRW 28,999 7,800 ㈜한국씨티은행 USD 12,000 6,752 일반자금대출 외 한국산업은행 외 KRW 665,394 379,589 ㈜KEB하나은행 외(*1) USD 87,700 47,200 ㈜신한은행 외 INR 250,000 243,859 ㈜우리은행 외 CNY 66,000 35,101 외상판매자금한도 ㈜KEB하나은행 외(*1) KRW 5,000 291 매출채권담보대출 등 ㈜KEB하나은행 외 KRW 39,500 576 당좌차월 (주)국민은행 외 KRW 4,000 - L/C(Sight,Usance) ㈜KEB하나은행(*1) USD 22,500 - ㈜우리은행 USD 6,000 - 지급보증 등 ㈜KEB하나은행 외(*1)(*2) KRW 130,427 28,923 ㈜국민은행(*2) USD 7,000 - B2B지급어음 등 ㈜KEB하나은행 외 KRW 108,000 11,100 (*1) 연결회사는 ㈜KEB하나은행과 50,000백만원의 포괄보증한도 약정을 맺고 있습니다. 대외 원화보증 한도 10,000백만원, 대외 외환보증 한도 13,393백만원, L/C 한도 USD 22,500천달러는 포괄보증한도에 포함된 금액입니다. (*2) 연결회사는 국민은행과 30,000백만원의 포괄보증한도 약정을 맺고 있습니다. 대외 원화보증 한도 20,000백만원, 대외 외환보증 한도 8,571백만원은 포괄보증한도에 포함된 금액입니다. 나. 당분기말 현재 연결회사는 각종 계약과 관련하여 어음ㆍ수표 8매를 담보 및 견질용으로 제공하고 있습니다. 구 분 제 공 처 매 수 내 용 어 음 대구뮤지엄서비스(주) 2 백지어음 2매 어 음 (주)하나자산신탁 2 총 19,520백만원 어음 2매 수 표 한국산업은행 4 백지수표 4매 다. 당분기말 현재 현재 연결회사가 공사계약 등과 관련하여 주택도시보증공사 등으로부터 제공받은 공사이행보증 등의 금액은 7,465,326백만원 이며, 이와 관련하여 건설공 제 조합과 전기공사공제조합 출자금을 담보로 제공(주석9 참조)하고 있습니다. 한편, 연결회사가 ㈜하나자산신탁 등 타인을 위하여 제공한 분양보증(사업이행보증 포함)등의 금액은 1,647,937백만원 이며 , 롯데 건설 등 동업자간 수주공사를 위해 상호 보증한 금액은 22,183백만원 입니 다 . 또한, 연결회사는 재개발ㆍ재건축 조합의 프로젝트파이낸싱(PF) 대출에 대해서 1,189,738 백만원의 지 급보증(대출잔액: 921,047백만원)을 제공하고 있습니다. 대출잔액 상위 10개 PF 대출내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 사업지역 채권기관 종류 대출금액 대출잔액 보증내역 대출기간 유형 서울시 보험사 등 193,800 193,800 채무보증 2015.09~2019.11 기타 PF Loan 부산시 은행 등 124,715 124,715 채무보증 2015.09~2019.07 기타 PF Loan 서울시 보험사 등 100,000 100,000 채무보증 2016.04~2019.03 기타 PF Loan 서울시 은행 등 114,000 99,200 채무보증 2017.10~2020.10 기타 PF Loan 서울시 은행 등 89,790 89,790 채무보증 2015.12~2019.04 기타 PF Loan 서울시 보험사 등 72,760 61,857 채무보증 2015.04~2018.11 기타 PF Loan 서울시 은행 등 78,500 61,700 채무보증 2015.12~2018.12 기타 PF Loan 서울시 보험사 등 46,687 46,687 채무보증 2017.08~2022.08 기타 PF Loan 부산시 보험사 등 41,196 41,196 채무보증 2016.07~2020.11 기타 PF Loan 부산시 보험사 등 36,420 36,420 채무보증 2016.11~2020.11 기타 PF Loan 당분기말 현재 회사는 시행사, 종속기업 및 SOC법인 등을 위하여 몰링월드제일차유한회사 등 과 1,063,866 백만원 의 자금보충약정 및 조건부 채무인수약정을 체결하고 있습니다. 건설사업 수행과정에서 분양자 등의 주택매입자금 등과 관련하여 금융기관에게 671,610백만원(잔액기준)의 지급보증을 제공하고 있으며, 주택도시보증공사에게 책임준공약정을 제공하고 있습니다. 종속기업인 (주)현대아이파크몰은 용산민자역사전자전문점 분양대금대출과 관련하여 수분양자를 위해 금융기관에게 4,948백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 한편, 연결회사는 상기 금융보증계약의 당분기말 현재 공정가치 15,690 백만원(전기말: 17,125 백만원, 기타유동부채)을 기타유동부채, 기타비유동부채 및 소유주분배예 정부채집단의 기타유동부채로 계상하고있습니다(주석10과 27 참조). 라. 종속기업인 현대EP(주)는 BASELL社와 기술제공계약을 체결하였으며, 동 계약에 따라 북미와 유럽지역 매출액의 3%를 BASELL社로부터 수령하고 있습니다. 한편 회사는 이와 별도로 BASELL社와 기술사용계약을 체결하였으며, 동 계약에 따라 국내에서 생산, 판매된 특정 품목 관련 매출액의 3%를 기술료로 지급하고 있습니다.이와 관련하여 연결회사는 당분기 311백만원(전분기: 329백만원)의 기술료수익과 166백만원(전분기: 199백만원)의 지급수수료를 인식하였습니다 . 마. 관계기업인 (주)아이콘트롤스는 지배회사인 회사와의 계약에 따라 경상이익의 1%를 CI사용대가로, 관련 매출액의 0.2%를 브랜드사용료로 지급하고 있습니다. 바. 종속기업인 (주)현대아이파크몰은 국유철도의운영에관한특례법 제24조의 규정에 의하여 한국철도공사로부터 용산역사의 철도부지에 대하여 준공시점으로부터 30년 동안 점용허가를 받았습니다. 또한 연결회사는 철도청 고시 출자사업무처리규정에 따라 용산역사에 대한 점용료를 매년 한국철도시설공단에 지급하고 있습니다. 이와 관련하여 연결회사는 당분기에 2,234백만원(전분기: 2,131 백만원)의 점용료를 인식하였습니다. 사. 계류중인 소송사건 당분기말 현재 연결회사를 대상으로 제기된 소송 및 회사가 제소한 소송의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 종 목 소송금액 상 대 방 원고사건 공사미수금 청구소송 등 243,938 문화방송 외 62건 피고사건 하자보수보증금 청구 등 144,622 명륜3구역조합 외 105건 상기의 소송사건의 최종결과는 당분기말 현재 예측될 수 없으며, 이에 따라 연결회사의 재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다. 아. 연결회사는 당기 중 취득한 ㈜HDC리츠1호 보통주와 관련하여, 특정 조건이 충족될 경우 우선주주(총 우선주 모집금액: 100억원)는 보통주주에게 우선주식의 발행가와 우선주식 매각시까지 미배당된 이익배당금을 합산한 가격을 행사가격으로 하여 매수청구권을 행사할 수 있으며, 이 경우 회사를 포함한 보통주주는 연대하여 우선주주로부터 우선주식을 매수해야 합니다. 또한, ㈜HDC리츠1호의 해산결의일의 1개월 전 시점까지 사업건물 중 매각되지 않은 물건이 남아있고, 우선주주가 보통주주에게 미매각 물건의 매입을 요청할 경우, 연결회사를 포함한 보통주주는 연대하여 사업건물 중 미매각 물건을 매입하여야 합니다 자. 당분기말과 전기말 현재 발생하지 않은 주요 자산 취득 및 자본적지출의 약정 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 당분기말 전기말 재고자산 429,218 427,708 투자부동산 704 - 유형자산 - 22,191 무형자산 212 195 차. 당분기말과 전기말 현재 건물에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 15,545 31,058 1년 초과 5년 이내 47,025 79,897 5년 초과 19,249 117,059 합계 81,819 228,014 25. 특수관계자 거래 가. 당분기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 관계기업 HDC아이콘트롤스㈜(구, ㈜아이콘트롤스0, 삼양식품㈜, 현대선물㈜, 아이시어스㈜, ㈜동탄92블럭아이파크제이알뉴스테이위탁관리부동산투자회사(㈜동탄92블럭) 공동기업 에이치디씨신라면세점㈜ 기타 HDC자산운용㈜, 통영에코파워㈜, Icontrols Vietnam Co., Ltd. 나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 회사명 매출 매입 관계기업 HDC아이콘트롤스㈜ 329 43,139 ㈜동탄92블럭 15,592 - 공동기업 에이치디씨신라면세점㈜ 6,102 - 합 계 22,023 43,139 구 분 회사명 매출 매입 관계기업 HDC아이콘트롤스㈜ 285 31,513 ㈜동탄92블럭 1,591 - 공동기업 에이치디씨신라면세점㈜ 4,696 - 합 계 6,572 31,513 다. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 장단기대여금 기타수취채권 매입채무 기타채무 관계기업 HDC아이콘트롤스㈜ 199 - 124 20,234 2,551 아이시어스㈜ - 2,319 - - - 공동기업 에이치디씨신라면세점㈜ 2,536 - - - 40,000 합 계 2,735 2,319 124 20,234 42,551 연결회사는 당분기말 현재 아이시어스㈜ 채권에 대해 100% 대손충당금을 계상하고 있습니다. 기 말 > 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 장단기대여금 기타수취채권 매입채무 기타채무 관계기업 HDC아이콘트롤스㈜ 273 - 157 29,838 - 아이시어스㈜ - 2,319 - - - 공동기업 에이치디씨신라면세점㈜ 2,639 - - - 40,000 합 계 2,912 2,319 157 29,838 40,000 연결회사는 전기말 현재 아이시어스㈜ 채권에 대해 100% 대손충당금을 계상하고 있습니다.. 라. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 특수관계자명 계정과목 2018년 1분기 2017년 1분기 기초 대여액 회수액 기말 기초 대여액 회수액 기말 아이시어스(주) 단기대여금 2,319 - - 2,319 2,319 - - 2,319 상기 자금거래 외에 연결회사의 관계기업인 ㈜아이콘트롤스와 삼양식품㈜로부터의 배당금수령 확정액 1,150백만원과 320백만원이 존재합니다. 마. 당분기말과 전기말 현재 연결회사 등의 임원 및 종업원에 대한 대여금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 과 목 내 역 2018.03.31 2017.12.31 단기대여금 자금대여 등 116 2 바. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 2018년 1분기 2017년 1분기 단기급여 1,222 2,223 퇴직급여 455 726 합 계 1,677 2,949 (*) 상기의 주요 경영진은 연결회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원입니다.사. 당분기말 현재 연결회사는 관계기업인 ㈜동탄92블럭아이파크제이알뉴스테이위탁관리부동산투자회사를 위하여 임대보증금 보증(한도금액: 5,232백만원) 및 책임준공의무를 부담하고 있습니다.아. 연결회사는 ㈜HDC리츠1호 보통주와 관련하여, 특정 조건이 충족될 경우 우선주주(총 우선주 모집금액: 100억원)는 보통주주에게 우선주식의 발행가와 우선주식 매각시까지 미배당된 이익배당금을 합산한 가격을 행사가격으로 하여 매수청구권을 행사할 수 있으며, 이 경우 연결회사는 관계회사인 다른 보통주주와 연대하여 우선주주로부터 우선주식을 매수해야 합니다. 또한, ㈜HDC리츠1호의 해산결의일의 1개월 전시점까지 사업건물 중 매각되지 않은 물건이 남아있고, 우선주주가 보통주주에게 미매각 물건의 매입을 요청할 경우, 회사를 포함한 보통주주는 연대하여 사업건물 중 미매각 물건을 매입하여야 합니다. 26. 건설계약 가. 당분기말 현재 연결회사의 공사계약잔액 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 기초공사 계약잔액 당분기 신규계약액 당분기 공사수입(*) 분기말공사계약잔액 도 급 공 사 19,485,763 1,030,945 745,721 19,770,987 분 양 공 사 1,836,489 26,871 316,594 1,546,766 합 계 21,322,252 1,057,816 1,062,315 21,317,753 (*) 공사수입은 매출할인이 차감되기 전의 금액입니다.나. 당분기말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 선수금 도 급 공 사 4,504,059 4,019,656 484,403 521,269 분 양 공 사 242,815 166,544 76,271 442,108 합 계 4,746,874 4,186,200 560,674 963,377 다. 당분기와 전분기 중 총공사손실예상액에 대한 공사손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2018년 1분기 2017년 1분기 기 초 7,055 6,338 전 입 33 11 환 입 (537) (1,010) 기 말 6,551 5,339 라. 당분기말과 전기말 현재 계약자산으로 분류되는 미청구공사 및 계약부채로 분류되는 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 당분기말 전기말 미청구공사(*) 초과청구공사 미청구공사(*) 초과청구공사 자체 55,321 637,295 362,333 29,605 외주주택 358,697 680,275 250,044 610,580 일반건축 49,789 12,144 43,613 13,778 토목 22,998 62,867 37,325 19,602 합계 486,805 1,392,581 693,315 673,565 (*)대손충당금 차감전 금액입니다. 마. 사업부문별로 구분된 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 공사손실충당부채 공사손익변동금액 추정총계약원가변동금액 계약자산(미청구공사) 추정변경 오류수정 추정변경 오류수정 총액 손상차손누계액 자체 - (2,940) - 482 - 55,321 - 외주주택 4,152 25,439 - (28,728) - 358,697 (752) 일반건축 309 (6,169) - 10,798 - 49,789 (54) 토목 2,090 (2,939) - 17,864 - 22,998 (250) 합계 6,551 13,391 416 - 486,805 (1,056) 바. 당분기중 원가 변동요인이 있어 당분기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당기손익에미치는 영향 미래손익에미치는 영향 계약자산 등에 미치는 영향 자체 10 482 (2,940) 2,468 (2,940) 외주주택 2,884 (28,728) 25,439 6,173 25,439 일반건축 1,276 10,798 (6,169) (3,353) (6,169) 토목 17,077 17,864 (2,939) 2,152 (2,939) 합계 21,247 416 13,391 7,440 13,391 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래기간에 변동될 수 있습니다. 사. 당분기말 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 계약일 완성기한 진행률 미청구공사(*1) 매출채권(*2) 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금(*3) 가락시영 재건축 2015-12-01 2018-12-31 58.36% - - - - 서면IPARK(전포2-1) 2017-07-27 2020-10-02 2.75% - - - - 광교IPARK-C3BL 2015-07-01 2018-09-30 70.23% 45,424 117 45,424 117 고덕센트럴IPARK 2016-06-07 2019-12-31 13.37% - - - - 일산3구역IPARK 2015-12-01 2018-05-31 88.75% 52,301 135 52,301 135 부산항 신항 2-4단계 컨테이너부두(3선석) 민간투자시설 2016-02-17 2021-02-16 34.24% - - 3,125 34 면목3구역(사가정) 2017-11-09 2020-06-30 6.83% - - - - 성남신흥 2017-08-01 2020-07-31 9.47% - - - - 신정1-1 2015-10-16 2020-03-31 9.62% - - - - 남양주 별내 복합시설(숙박시설) 2017-07-05 2021-01-31 2.05% - - - - 부산항 신항 2-4단계 컨테이너부두 장비조달공사 2016-02-17 2021-02-16 1.82% 457 5 457 5 구리갈매IPARK 2015-08-28 2018-04-30 91.86% 25,863 67 25,863 67 마산해양신도시 건설공사 2010-06-14 2018-08-14 75.27% 3,324 36 3,324 36 남가좌제1주택재건축 2014-10-07 2018-10-31 55.05% 7,749 - 7,749 - 거제문동IPARK 2015-06-01 2018-05-31 85.59% 105,458 271 105,458 7,540 신수1 주택재건축정비사업 2015-04-24 2019-08-12 34.83% - - - - 양지유통업무설비 2017-01-25 2018-11-30 29.40% 14,845 16 14,845 16 송도 재미동포타운(M2-2BL) 2015-06-26 2018-10-26 62.57% 10,148 26 10,148 26 운정신도시IPARK 2017-11-28 2020-07-31 1.82% - - - - 김포사우 2015-11-01 2018-04-30 86.95% 36,591 - 37,380 - 청주가경IPARK 2016-11-23 2019-04-30 33.50% - - 13 - 수원영통아이파크캐슬1BL 2016-11-25 2019-03-29 47.85% - - 26 - 청주가경2차 2017-11-30 2020-04-30 8.03% - - - - 합계 302,160 673 306,113 7,976 (*1) 청구시기가 도래하지 않은 분양미수금이 포함되어 있습니다.(*2) 매출채권(공사미수금)은 계약자산(미청구공사)을 포함하고 있는 금액입니다.(*3) 집합평가로 인한 대손충당금으로써, 상기 현장 중 개별평가로 인한 손상금액은 없습니다. 27. 소유주분배예정자산ㆍ부채 가. 2018년 3월 23일 회사는 주주의 승인에 의하여 2018년 5월 1일을 분할기일로 하여 투자사업부문 및 부동산임대사업부문을 영위할 분할존속회사와 건설사업부문, PC(Precast Concrete)사업부문, 호텔 및 콘도 사업부문을 영위할 분할신설회사로 인적분할을 결정하였습니다. 이에 따라 당분기 분할신설회사 부문과 관련된 손익은 중단영업으로 표시하였으며, 비교표시된 재무제표는 재작성되었습니다. 나. 분할신설회사 부문과 관련하여 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 처분자산 집단 유동자산 현금및현금성자산 1,031,742 단기금융상품 164,740 단기투자증권 9,328 매출채권 791,062 기타수취채권 302,286 선급금 246,262 선급비용 184,768 재고자산 875,305 비유동자산 장기투자증권 46,181 기타수취채권 359,165 유형자산 398,576 무형자산 6,848 이연법인세자산 189,980 기타비유동자산 20 합 계 4,606,263 처분자산 집단 내 부채 유동부채 매입채무 154,622 단기차입금 237,285 기타지급채무 222,553 선수금 1,414,999 예수금 134,858 당기법인세부채 264 유동성장기부채 100,325 유동성충당부채 6,595 기타유동부채 15,932 비유동부채 사채 353,914 장기차입금 5,041 장기성충당부채 243,034 확정급여부채 13,504 기타지급채무 10,461 합 계 2,913,387 다. 중단영업으로 분류된 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 매출액 1,067,558 797,971 매출원가 898,761 640,204 매출총이익 168,797 157,767 판매비와관리비 43,361 35,910 영업이익 125,436 121,857 영업외수익 8,403 2,466 영업외비용 564 1,411 금융수익 9,906 7,726 금융비용 3,703 6,550 세전 중단영업손익 139,478 124,088 법인세비용 34,859 30,097 세후중단영업손익 104,619 93,991 라. 중단영업으로부터의 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 영업활동현금흐름 112,098 (28,183) 투자활동현금흐름 (19,869) (5,016) 재무활동현금흐름 (15,333) (85,602) 총현금흐름 76,896 (118,801) 마. 회사는 인적분할과 관련하여 주주에게 분배할 소유주분배예정자산ㆍ부채의 공정가치에 대해 미지급배당금 2,307,349백만원을 인식하였습니다. 해당 금액은 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 따른 추정치와 평가모형을 사용하여 산정한 금액을 기초로 결정되었습니다. 해당 공정가치 측정에 사용된 주요 가정은 하단과 같습니다. 구분 가정값 할인율 11.1% 영구성장률 0% 매출액증가율 -6.9% ~ 10.1% 주요 가정에 대한 민감도 분석 결과는 하단과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 할인율 영구성장률 1% 증가 1% 감소 0.5% 증가 1% 증가 미지급배당금의 증가(감소) (204,441) 242,327 75,835 159,179 28. 계약자산과 계약부채 주석 2 에서 설 명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변 경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 29 를 참고하시기 바랍니다. (1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다(단위:백만원). 구 분 당분기말 당기초 미청구공사(*1) 431,484 332,386 대손충당금(미청구공사)(*1) (1,056) (1,031) 분양미수금(*1) 55,321 117,393 계약자산 합계 485,749 448,748 공사선수금(*1) 755,286 707,021 분양선수금(*1) 637,295 571,853 계약부채 합계 1,392,581 1,278,874 (*1) 소유주분배예정자산 및 부채집단에 분류된 금액이 포함된 금액입니다.(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동 계약자산은 신규착공 및 공사의 진행에 따라 증가하였습니다. 또한, 당기에 계약자 산에 대해 25 백 만원의 손상을 인식하였습니다. 공사선수금 에 대한 계약부채는 신규 계약 및 대금청구로 인해 36,691백만원 증가하였습니다. (3) 계약부채에 대해 인식한 수익 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당분기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 공사선수금 257,445 분양선수금 33,068 계약부채 합계 290,513 (4) 계약 미이행 부분 계약이 확정된 건설계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당분기말 외주공사계약 19,770,987 분양계약 1,546,766 합계 21,317,753 상기 금액은 잔여 공사기간에 걸쳐 인식될 예정입니다. 29. 회계정책의 변경 29.1 기준서 변경효과 연결회 사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 동 기준서의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 백만원) 구분 2017.12.31수정전 회계정책 변경의 효과 2018.01.01수정후(*1) 제1109호 효과 제1115호 효과 조정 합계 매출채권 1,296,395 - (248,987) (248,987) 1,047,408 선급비용 306,286 - (119,798) (119,798) 186,488 재고자산 574,268 - 585,193 585,193 1,159,461 이연법인세자산 117,394 - 87,947 87,947 205,341 자산총계 6,539,556 - 304,355 304,355 6,843,911 충당부채 237,070 - 6,855 6,855 243,925 선수금 755,384 - 572,819 572,819 1,328,203 이연법인세부채 15,287 - 33 33 15,320 부채총계 3,576,968 - 579,707 579,707 4,156,675 이익잉여금 2,524,440 47,492 (275,339) (227,847) 2,296,593 기타포괄손익누계액 30,211 (47,439) - (47,439) (17,228) 비지배지분 1 59,091 55 (13) 42 159,133 자본 총계 2,962,480 108 (275,352) (275,244) 2,687,236 29.2 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2 에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정 금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 조정 내역 주석 금액 기초이익잉여금-기준서 제1039호 2,524,440 매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 ① (2,943) 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류 ② 50,382 매출채권의 대손충당금 산정방식 변경 53 기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 47,492 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 2,571,932 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 당기초 금융자산 주석 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 (전기는 매도가능금융자산) 상각후원가 (전기는 대여금및수취채권) 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호 - 399,768 3,429,460 3,829,228 매도가능금융자산에서 당기손익- 공정가치 측정 금융자산으로 재분류 ① 283,382 (283,382) 53 53 기초 장부금액-기준서 제1109호(소유주분배예정자산집단 분류 전) 283,382 116,386 3,429,513 3,829,281 이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 주석 기타포괄손익누계액 변동 이익잉여금 변동 비지배지분 변동 기초 장부금액-기준서 제1039호 30,211 2,524,440 159,091 매도가능금융자산에서 당기손익- 공정가치 측정 금융자산으로 재분류 ① 2,943 (2,943) 매도가능금융자산에서 기타포괄손익- 공정가치 지분상품으로 재분류 ② (50,382) 50,382 - 매출채권의 대손충당금 산정방식 변경 - 53 55 기초 장부금액-기준서 제1109호(*1) (17,228) 2,571,932 159,146 (*1) 기준서 제1115호의 효과가 반영되기 전 금액입니다. ① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류 당기초 현재 SOC등 지분투자액 283,587백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 피투자회사의 존속기간을 자유롭게 통제할 수 있는 실질적인 권리가 회사에 없어, 기타포괄손익 선택권을적용할 수 있는 지분상품의 정의를 충족하지 못합니다 . 당기초 현재 관련 기타포괄손 실누계액 2,954 백만원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. ② 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 81,638백만원이 기타포괄손익-공정가치측 정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하 여 인식된 기타포괄손익누계액 (22,238) 백 만 원(세후)은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. ③ 매도가능금융자산(채권)에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 회사의 사업모형이 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 모두 목적으로 하고 있어 상장 및 비상장채권 일부는 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 해당 채권들의 계약상 현금흐름은 원리금의 지 급으로만 구성되어 있습니다. 이에 따라, 당기 초 현재 채무 상품 34,748백만원은 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산으로 재분류되었습니다. ④ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 계정명 측정 범주 장부금액(*1) 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 자산 현금및현금성자산 상각후원가 상각후원가 1,278,709 1,278,709 - 단기금융상품 상각후원가 상각후원가 195,838 195,838 - 단기투자증권 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 8,082 8,082 - 매출채권(*2) 상각후원가 상각후원가 1,296,286 1,296,286 - 기타수취채권(유동) 상각후원가 상각후원가 267,292 267,292 - 기타유동자산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 3 3 - 장기투자증권 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 391,686 108,304 (283,382) 장기투자증권 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 - 283,382 283,382 기타수취채권(비유동) 상각후원가 상각후원가 391,299 391,299 - 기타비유동자산 상각후원가 상각후원가 36 36 - 기타비유동자산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 6 6 - 부채 매입채무 상각후원가 상각후원가 357,149 357,149 - 단기차입금 상각후원가 상각후원가 431,024 431,024 - 기타지급채무(유동) 상각후원가 상각후원가 359,438 359,438 - 예수금 상각후원가 상각후원가 152,924 152,924 - 유동성장기부채 상각후원가 상각후원가 160,541 160,541 - 기타유동부채 기타금융부채 기타금융부채 17,936 17,936 - 사채 상각후원가 상각후원가 353,791 353,791 - 장기차입금 상각후원가 상각후원가 369,346 369,346 - 기타지급채무(비유동) 상각후원가 상각후원가 142,700 142,700 - 기타비유동부채 당기손익인식금융부채 당기손익-공정가치 615 615 - (*1) 기준서 제1105호 적용에 따른 조정 이 반영되기 전 금액입니다. (*2) 계약자산(미청구채권)이 포함된 금액입니다. 29.3 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기 재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 최초 적용일(당기초 ) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2017.12.31수정전(*1) 조정 2018.01.01수정후(*1) 매출채권(주1)(주3) 1,296,395 (248,987) 1,047,408 선급비용(주2) 306,286 (119,798) 186,488 재고자산(주1) 574,268 585,193 1,159,461 이연법인세자산 117,394 87,947 205,341 자산총계 6,539,556 304,355 6,843,911 충당부채(주3) 237,070 6,855 243,925 선수금(주1)(주3) 755,384 572,819 1,328,203 이연법인세부채 15,287 33 15,320 부채총계 3,576,968 579,707 4,156,675 이익잉여금(주1)(주2) 2,571,932 (275,339) 2,296,593 비지배지분 159,146 (13) 159,133 자본 총계 2,962,588 (275,352) 2,687,236 (*1) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입 니다. (주1) 자체분양계약 인도기준 회계처리이전 기준에서는 연결회사의 주택 자체분양계약에 대해 진행기준을 적용하여 수익을 인식하였습니다. 기준서 제1115호에서는 대체용도가 없고, 계약 전기간에 걸쳐 수행용역에 대한 지급청구권이 존재하는 경우에만 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 이러한 기준의 변경에 따라 매출채권, 재고자산, 선수금 및 이익잉여금이 조정되었습니다. (주2) 계약원가 회계처리이전 기준에서는 계약과 직접 관련되고, 계약체결 과정에서 발생한 일정 요건을 충족하는 원가를 자산화하였습니다. 기준서 제1115호에서는 계약체결증분원가로서 회수될 것으로 예상되는 금액만을 자산화 하여야 합니다. 이러한 기준의 변경에 따라 선급비용 및 이익잉여금이 조정되었습니다. (주3) 계약자산과 계약부채의 표시이전 기준에서는 공사손실충당부채의 경우, 미청구채권에서 차감하거나, 선수금(초과청구공사)에 가산하여 표시하였습니다. 기준서 제1115호에서는 공사손실충당부채는 계약자산 및 부채의 요건을 충족하지 못하며, 이에 따라 별도의 충당부채로 표시하여야 합니다. 이러한 기준의 변경에 따라 매출채권, 충당부채, 선수금이 조정되었습니다. (2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다(단위 :백만원). - 연결재무상태표 구분 보고된 금액 (*1) 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 (*1) 매출채권 291,128 2,365 293,493 재고자산 175,309 (2,715) 172,594 소유주분배예정자산집단 4,606,263 (386,099) 4,220,164 이연법인세부채 17,105 154 17,259 당기법인세부채 102,806 (1,623) 101,183 소유주분배예정부채집단 2,913,387 (646,813) 2,266,574 이익잉여금 2,350,015 261,833 2,611,848 (*1) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입 니다. - 연결손익계산서 및 총포괄손익 구분 보고된 금액(*1) 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우(*1)(*2) 매출 1,413,309 (92,084) 1,321,225 매출원가 1,138,620 (76,522) 1,062,098 판관비 83,467 (12) 83,455 법인세비용 42,117 (2,031) 40,086 당기순이익 131,532 (13,519) 118,013 총포괄손익 130,908 (13,519) 117,389 (*1) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입 니다.(*2) 중단영업손익이 포함된 금액입니다. - 연결현금흐름표(단위: 백만원) 과목 보고된 금액(*1) 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우(*1) I. 영업활동으로 인한 현금흐름 143,211 - 143,211 1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 244,836 - 244,836 법인세비용차감전순이익 173,649 (15,550) 158,099 조정 39,621 - 39,621 이자비용 9,673 - 9,673 차입원가 3,152 - 3,152 외화환산손실 764 - 764 퇴직급여 6,068 - 6,068 감가상각비 및 투자부동산상각비 11,434 - 11,434 무형자산상각비 455 - 455 충당부채전입액 19,506 - 19,506 장기투자증권손상차손 - - - 대손상각비(환입) (454) - (454) 재고자산평가손실 4 - 4 투자자산처분이익 - - - 이자수익 (11,255) - (11,255) 배당금수익 (5,927) - (5,927) 외화환산이익 (3,624) - (3,624) 지분법손익 (2,197) - (2,197) 기타 12,022 - 12,022 자산ㆍ부채의 변동 31,566 15,550 47,116 매출채권의 증가 (55,583) 157,176 101,593 기타수취채권(유동)의 증가 (24,741) - (24,741) 선급금의 증가 (39,762) - (39,762) 선급비용의 증가 (2,339) 92 (2,247) 재고자산의 감소 113,656 (74,578) 39,078 기타수취채권(비유동)의 증가 (4,146) - (4,146) 기타비유동자산의 감소(증가) 8,360 - 8,360 매입채무의 감소 (18,763) - (18,763) 기타지급채무(유동)의 감소 (37,818) 304 (37,514) 선수금의 증가 105,974 (67,622) 38,352 예수금의 감소 (3,789) - (3,789) 기타유동부채의 증가(감소) (120) - (120) 충당부채의 감소 (5,351) 178 (5,173) 퇴직금의 지급 (3,279) - (3,279) 사외적립자산의 변동 946 - 946 기타지급채무(비유동)의 감소 (963) - (963) 기타비유동부채의 증가(감소) (716) - (716) 2. 이자의 수취 9,501 - 9,501 3. 이자의 지급 (12,098) - (12,098) 4. 배당금의 수취 669 - 669 5. 법인세 납부 (99,697) - (99,697) (*1) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입 니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 42 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 41 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 42 기 1분기말 제 41 기말 자산 유동자산 223,567,260,246 3,586,700,917,069 현금및현금성자산 157,883,172,979 1,136,668,217,398 단기금융상품 25,425,113,980 182,133,600,000 단기투자증권 8,082,260,000 매출채권 및 기타유동채권 29,852,114,211 1,829,623,021,537 매출채권 1,014,174,197,675 기타수취채권 14,066,986,812 260,011,083,834 단기선급금 15,750,056,697 252,349,439,726 단기선급비용 35,070,702 303,088,300,302 재고자산 10,406,859,076 430,193,818,134 소유주분배예정자산집단 4,620,787,965,604 비유동자산 875,339,994,691 1,765,476,160,029 장기투자증권 339,389,391,769 388,042,944,975 관계기업및공동기업투자 221,018,184,603 184,580,684,603 기타수취채권 40,260,870,999 422,203,929,713 유형자산 2,000 387,859,300,343 영업권 이외의 무형자산 9,279,679 6,884,288,814 투자부동산 260,072,118,174 255,899,411,415 이연법인세자산 14,590,147,467 119,986,100,166 기타비유동자산 19,500,000 자산총계 5,719,695,220,541 5,352,177,077,098 부채 유동부채 2,475,603,231,571 1,896,298,795,261 매입채무 및 기타유동채무 2,384,577,067,376 1,727,476,025,783 매입채무 203,944,327,860 단기차입금 252,285,000,000 기타지급채무 2,384,156,528,294 281,305,570,380 선수금 734,071,322,440 예수금 420,539,082 155,588,210,827 유동성장기부채 100,281,594,276 당기법인세부채 91,026,164,195 151,697,617,601 기타유동부채 17,125,151,877 소유주분배예정부채집단 2,933,483,239,574 비유동부채 29,592,626,321 635,434,542,903 장기매입채무 및 기타비유동채무 358,748,614,510 사채 353,791,393,309 장기차입금 4,957,221,201 비유동충당부채 230,472,694,441 퇴직급여부채 1,806,110,412 11,951,105,524 기타지급채무 25,315,201,576 31,547,864,095 기타비유동부채 2,471,314,333 2,714,264,333 부채총계 5,438,679,097,466 2,531,733,338,164 자본 자본금 376,920,900,000 376,920,900,000 자본잉여금 178,853,983,274 178,853,983,274 이익잉여금(결손금) 2,292,993,985,782 2,476,604,792,223 기타포괄손익누계액 (22,562,779,761) 25,905,029,657 기타자본구성요소 (2,545,189,966,220) (237,840,966,220) 자본총계 281,016,123,075 2,820,443,738,934 자본과부채총계 5,719,695,220,541 5,352,177,077,098 손익계산서 제 42 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 41 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 1분기 제 41 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 14,869,930,089 14,869,930,089 6,198,011,802 6,198,011,802 매출원가 7,712,545,792 7,712,545,792 4,495,158,738 4,495,158,738 매출총이익 7,157,384,297 7,157,384,297 1,702,853,064 1,702,853,064 판매비와관리비 4,300,073,725 4,300,073,725 4,386,813,339 4,386,813,339 영업이익(손실) 2,857,310,572 2,857,310,572 (2,683,960,275) (2,683,960,275) 기타이익 9,999,832,642 9,999,832,642 5,847,582,731 5,847,582,731 기타손실 1,734,270 1,734,270 3,481,647,382 3,481,647,382 금융수익 833,203,150 833,203,150 597,483,528 597,483,528 법인세비용차감전순이익(손실) 13,688,612,094 13,688,612,094 279,458,602 279,458,602 법인세비용 2,639,967,478 2,639,967,478 203,337,326 203,337,326 계속영업이익(손실) 11,048,644,616 11,048,644,616 76,121,276 76,121,276 중단영업이익(손실) 103,720,157,489 103,720,157,489 93,163,117,687 93,163,117,687 당기순이익(손실) 114,768,802,105 114,768,802,105 93,239,238,963 93,239,238,963 지배기업 지분에 대한 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,638 1,638 1,285 1,285 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 158 158 1 1 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,480 1,480 1,284 1,284 포괄손익계산서 제 42 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 41 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 1분기 제 41 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 114,768,802,105 114,768,802,105 93,239,238,963 93,239,238,963 기타포괄손익 (1,293,140,696) (1,293,140,696) (521,377,165) (521,377,165) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) (333,977,860) (333,977,860) 139,065,042 139,065,042 순확정급여부채의 재측정요소 관련 법인세효과 80,822,642 80,822,642 (33,653,740) (33,653,740) 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산 평가손익타포괄손익) (739,733,438) (739,733,438) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 (179,015,491) (179,015,491) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세전기타포괄손익) 매도가능금융자산평가이익 (1,081,141,689) (1,081,141,689) 해외사업장환산외환차이(세전기타포괄이익) (479,267,531) (479,267,531) 192,716,934 192,716,934 당기손익으로 재분류될수 있는 항목과 관련된 법인세 (261,636,288) (261,636,288) 총포괄손익 113,475,661,409 113,475,661,409 92,717,861,798 92,717,861,798 자본변동표 제 42 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 41 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 376,920,900,000 178,853,983,274 2,188,199,424,028 19,075,277,755 (83,830,449,450) 2,679,219,135,607 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 93,239,238,963 93,239,238,963 기타포괄손익 (626,788,467) (626,788,467) 순확정급여부채의재측정요소 105,411,302 105,411,302 배당금지급 (51,508,926,000) (51,508,926,000) 자기주식의취득 (85,351,959,650) (85,351,959,650) 소유주분배예정자산 및 부채집단 관련 미지급배당금 자본 증가(감소) 합계 41,835,724,265 (626,788,467) (85,351,959,650) (44,143,023,852) 2017.03.31 (기말자본) 376,920,900,000 178,853,983,274 2,230,035,148,293 18,448,489,288 (169,182,409,100) 2,635,076,111,755 2018.01.01 (기초자본) 376,920,900,000 178,853,983,274 2,476,604,792,223 25,905,029,657 (237,840,966,220) 2,820,443,738,934 회계정책변경에 따른 증가(감소) (228,042,273,328) (47,427,823,940) (275,470,097,268) 당기순이익(손실) 114,768,802,105 114,768,802,105 기타포괄손익 (1,039,985,478) (1,039,985,478) 순확정급여부채의재측정요소 (253,155,218) (253,155,218) 배당금지급 (70,084,180,000) (70,084,180,000) 자기주식의취득 소유주분배예정자산 및 부채집단 관련 미지급배당금 (2,307,349,000,000) (2,307,349,000,000) 자본 증가(감소) 합계 (183,610,806,441) (48,467,809,418) (2,307,349,000,000) (2,539,427,615,859) 2018.03.31 (기말자본) 376,920,900,000 178,853,983,274 2,292,993,985,782 (22,562,779,761) (2,545,189,966,220) 281,016,123,075 현금흐름표 제 42 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 41 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 1분기 제 41 기 1분기 영업활동현금흐름 119,094,284,010 (77,709,252,155) 영업활동에서창출된현금흐름 210,814,028,418 (40,594,365,751) 이자수취(영업) 8,581,934,013 5,062,890,131 이자지급(영업) (5,995,617,980) (6,346,388,773) 법인세납부(환급) (94,306,060,441) (35,831,387,762) 투자활동현금흐름 (57,697,201,980) 7,963,890,978 단기금융상품의 처분 5,000,000,000 25,000,000,000 단기투자증권의 처분 742,265,000 4,480,045,000 장기투자증권의처분 31,029,604,000 유형자산의 처분 11,181,817 236,747,369 단기금융상품의 취득 (13,031,800,000) (20,000,000,000) 단기대여금의대여 (2,000,000,000) 장기투자증권의취득 (255,510,000) (8,327,070,000) 종속기업 및 관계기업투자주식의 취득 (36,937,500,000) (15,800,000,000) 유형자산의 취득 (13,206,663,457) (6,212,654,268) 무형자산의 취득 (19,175,340) (227,501,123) 투자부동산의 취득 (215,280,000) 재무활동현금흐름 (15,000,000,000) (85,351,959,650) 단기차입금의 증가 15,000,000,000 227,000,000,000 단기차입금의 상환 (30,000,000,000) (227,000,000,000) 자기주식의 취득 (85,351,959,650) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 46,397,082,030 (155,097,320,827) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,136,668,217,398 1,067,055,818,204 소유주분배예정자산집단으로의 대체 기초현금및현금성자산 1,768,041 (43,710,974) 기말현금및현금성자산 157,883,172,979 911,914,786,403 5. 재무제표 주석 1. 일반 사항 이 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표입니다.에이치디씨 주식회사(구, 현대산업개발주식회사, 이하 "회사")는 해외건설업과 토목 및 건축공사 등을 영위할 목적으로 1977년 10월 14일에 설립되었으며, 1986년 11월 28일에는 상호를 한라건설주식회사에서 현재의 상호로 변경하였습니다. 또한 1986년 11월 29일에 주택건설전문업체인 한국도시개발주식회사를 흡수합병하였으며, 1996년 10월 16일자로 한국증권거래소에 회사의 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 회사는 서울시 용산구 한강대로 23길 55에 본점을 두고 있습니다. 회사는 대규모 기업집단인 현대그룹에 소속되어 있었으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따라 1999년 8월 2일자로 독립된 경영체로 인정되었습니다. 한편, 재무제표에 대한 주석 25(소유주분배예정자산ㆍ부채)에서 언급한 바와 같이, 회사는 2017년 12월 5일자 이사회 결의 및 2018년 3월 23일 주주총회의 결의에 따라 2018년 5월 1일을 분할기일로 하여 투자사업부문 및 부동산임대사업부문을 영위할 분할존속회사와 건설사업부문, PC(Precast Concrete)사업부문, 호텔 및 콘도 사업부문을 영위할 분할신설회사로 인적분할을 결정하였고, 분할기일로 사명을 현대산업개발주식회사에서 에이치디씨 주식회사로 변경하였습니다.회사의 설립시 자본금은 1,500백만원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 376,921백만원입니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (3) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환 율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기준 서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장 부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금 (또는 자본)으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 27 에서 설명하고 있습니다. (5) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소 급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 27 에서 설명하고 있습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 2.2 분기재무제표 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 영업외비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손 익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '영업외수익' 또는 '영업외비용' 으 로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이 러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '영업외수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가 치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '영업외수익' 또는 '영업외비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손 (환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 2.2.3 수익인식 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적 용하였습 니 다. (1) 수행의무의 식별 회사의 주된 영업활동인 주택사업과 관련하여, 아파트 시공계약에는 분양대행용역 등의 비시공업무가 포함되어 있으며, 기업회계기준서 제1115호 적용 시 이러한 비시공업무는 각각 구별되는 수행의무로 식별합니다. 각각의 수행의무는 거래가격 배분 과정을 거쳐 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지를 판단하여 이에 따라 수익금액 및 수익인식 시점을 결정하고 있습니다. (2) 자체분양공사의 수익인식 자체분양공사의 수익은 한국회계기준원 질의회신 '2017-I-KQA015'의 조건을 충족하는 계약에 대하여 진행기준으로 인식하며, 동 회계처리는 '주식회사 외부감사에 관한 법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택기업회계기준에 한하여 효력이 있습니다. (3) 고객에게 지급하는 대가 회사의 일부 건설계약에는 고객에게 금융비용 지원 등을 제공하는 조건이 포함되어 있으며, 이러한 대가는 구별되는 재화나 용역에 대한 지급에 해당하지 않으므로 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 수익금액에서 차감하고 있습니다. (4) 계약체결 증분원가기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가이며, 회수될 것으로예상되는 경우 이를 자산으로 인식합니다. 이에 따라 회사는 계약 체결 여부와 무관하게 발생하는 계약체결원가는 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사의 건설계약에서 발생하는 일부 수주비용 등의 공사선급비용의 경우 계약 체결 여부와 무관하게 발생하는 원가로서 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (1) 금융자산의 손상 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있으며, 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 4.2 유동성위험 유동성위험은 회사의 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 유동자산(소유주분배예정자산집단 및 소유주분배예정부채집단 포함) 중 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 단기투자증권의 규모는 1년 이내에 만기 도래하는 유동성 차입금 총액의 409.51% ( 전기말: 376.35%) 수준의 유동성을 확보하고 있습니다. 당분말과 전기말 현재 회사의 금융부채를 보고기간말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다(단위:백만원). 구 분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 계 기타지급채무(유동) 2,384,157 - - - 2,384,157 예수금 421 - - - 421 기타지급채무(비유동) - 4,907 11,851 8,557 25,315 금융보증계약 (*1)(*2) 1,195,073 589,404 446,076 218,566 2,449,119 합 계 3,579,651 594,311 457,927 227,123 4,859,012 구 분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 계 매입채무 203,944 - - - 203,944 단기차입금 255,414 - - - 255,414 기타지급채무(유동) 281,306 - - - 281,306 예수금 155,588 - - - 155,588 유동성장기부채 104,493 - - - 104,493 사채 11,400 175,396 196,211 - 383,007 장기차입금 - 434 1,301 9,540 11,275 기타지급채무(비유동) - 4,009 8,586 18,953 31,548 금융보증계약(*1) 1,393,328 746,448 572,697 50,166 2,762,639 합 계 2,405,473 926,287 778,795 78,659 4,189,214 (*1) 금융보증계약은 지급보증 등 금융보증계약으로 인한 보증의 최대금액입니다(주석22의 나 참조). (*2) 소유주분배예정부채집단에 포함된 금융보증계약과 관련한 부채입니다. 4.3 공정가치당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.가. 금융상품 종류별 공정가치당분기말 현재 장ㆍ단기투자증권 및 파생상품을 제외한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다. 나. 원가로 측정되는 금융상품 전기말 현재 회사의 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 계정과목 종 류 회사명 2017.12.31 장기투자증권 비상장주식 및 회사채 부산컨테이너터미널㈜ 60,000 기타 24,689 합 계 84,689 전기말 현재 장기투자증권 중 부산컨테이너터미널(주) 출자금 등은 SOC법인에 투자된 비상장지분상품으로서 당기말 현재 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정되었습니다. 다. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수 준 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 - - 260,003 260,003 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산 지분증권 10,200 - 68,374 78,574 채무증권 - 812 - 812 총 자산 10,200 812 328,377 339,389 부채 파생상품부채 - - 1,783 1,783 총 부채 - - 1,783 1,783 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 매도가능금융자산 지분증권 10,940 - 266,205 277,145 채무증권 - 34,290 - 34,290 총 자산 10,940 34,290 266,205 311,435 부채 파생상품부채 - - 1,783 1,783 총 부채 - - 1,783 1,783 라. 당 분기와 전분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 금융자산 금융부채 2018년 1분기 2017년 1분기 2018년 1분기 기초 잔액 266,205 322,552 1,783 취득 10 - - 처분 - (30,255) - 수준3으로의 이동(*1) 84,689 - - 소유주분배예정자산집단으로의 대체 등 (22,527) - - 기말 잔액 328,377 292,297 1,783 (*1) 기준서 1109호 적용에 따라 원가로 측정되는 금융상품에서 당기부터 수준3으로분류되었습니다. 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보 고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 수준1과 수준2 간의 대체는 없습니다. 마. 가치평가기법회사 는 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 국공채 등 채무증권(당분기말: 812 백만원, 전기말: 34,290백만원)에 대해서는 현재가치법을 적용하여공정가치를 산정하였습니다. 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산 (전기말 매도가능금융자산) 의 비상장주식( 당분기말: 328,377 백만원, 전기말: 266,205백만원)은 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단 에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관의 공정가치산정시 수익가치접근법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)의 현금흐름할인모형, 주주현금흐름할인모형, 배당할인모형 중 평가대상의특성을 고려하여 적합하다고 판단된 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다. 5. 부문별 정보 가. 회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다. 나. 전분기 중 보고부문 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2017년 1분기 매출액(*1)(*3) 영업이익(손실)(*3) 부문자산 일반건축 73,183 (2,947) 330,709 토목 69,638 8,214 360,671 외주주택 440,810 58,154 1,898,605 자체공사 221,694 55,517 1,605,326 소 계 805,325 118,938 4,195,311 기타부문(*2) 33,382 (485) 613,636 합 계 838,707 118,453 4,808,947 (*1) 회사의 매출액은 대부분 국내에서 발생하였습니다.(*2) 기타부문은 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동을 수행하는 부서 등을 포함하고 있습니다. (*3) 중단영업손익을 포함하는 금액입니다. 다. 회사의 단일 거래처로서 총매출액 중 10% 이상의 비중을 차지하는 고객은 3개 거래처이며, 해당 매출액은 10,245백만원(전기: 3,047백만원)입니다. 6. 매출채권 및 기타수취채권 가. 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타수취채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 계정과목 2018.03.31 2017.12.31 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 - - - 26,067 (41) 26,026 공사미수금(청구공사) - - - 372,641 (106,091) 599,794 공사미수금(미청구공사) - 333,244 분양미수금 - - - 388,354 - 388,354 소 계 - - - 1,120,306 (106,132) 1,014,174 기타수취채권(유동) 14,067 - 14,067 379,413 (119,402) 260,011 기타수취채권(비유동) 40,261 - 40,261 496,349 (74,145) 422,204 소 계 54,328 - 54,328 875,762 (193,547) 682,215 합 계 54,328 - 54,328 1,996,068 (299,679) 1,696,389 나. 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 계정과목 2018.03.31 2017.12.31 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동성 미수금 12,508 - 12,508 99,662 (16,059) 83,603 단기대여금 1,000 - 1,000 1,000 - 1,000 미수수익 537 - 537 18,471 - 18,471 기타당좌자산 22 - 22 260,280 (103,343) 156,937 소 계 14,067 - 14,067 379,413 (119,402) 260,011 비유동성 보증금 39,613 - 39,613 471,732 (52,535) 419,197 장기미수금 648 - 648 24,617 (21,610) 3,007 소 계 40,261 - 40,261 496,349 (74,145) 422,204 합 계 54,328 - 54,328 875,762 (193,547) 682,215 다. 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 기초금액 타계정으로의 대체(*1) 기말금액 매출채권 106,132 (106,132) - 기타수취채권 193,547 (193,547) - 합 계 299,679 (299,679) - (*1) 회사의 인적분할 결정으로 인한 소유주분배예정부채집단으로의 대체입니다. 구 분 기초금액 대손상각비(환입)(*1) 기말금액 매출채권 98,210 (75) 98,135 기타수취채권 181,925 639 182,564 합 계 280,135 564 280,699 (*1) 전액 중단영업 부문의 변동에 해당합니다.손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서 상 중단영업손익에 포함되어 있습니다. 라. 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 기타수취채권의 신용위험의 최대노출금액은장부금액 전액입니다. 7. 재고자산 가. 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2018.03.31 2017.12.31 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 용지 - - - 197,168 - 197,168 완성주택 10,407 - 10,407 15,547 (1,098) 14,449 미완성주택 - - - 216,301 - 216,301 원재료 - - - 1,666 - 1,666 저장품 - - - 610 - 610 합 계 10,407 - 10,407 431,292 (1,098) 430,194 나. 회사는 전분기 중 재고평가손실 62백만원을 인식하고 매출원가에서 차감하였습니다. 다. 당분기 중 회사의 재고자산 중 임대목적으로 전환되어 투자부동산으로 분류된 재고자산은 959백만원(전분기: 192백만원)입니다(주석21 참조).라. 전분기 중 회사의 재고자산 중 운영목적으로 전환되어 유형자산으로 분류된 재고자산은 6,938백만원입니다(주석21 참조). 8. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 회사명 소재지 2018.03.31 2017.12.31 보유주식수(주) 지분율(%) 장부가액 장부가액 종속기업 현대EP(주)(*1) 대한민국 14,757,000 47.76 41,121 41,121 (주)영창뮤직 대한민국 196,623,710 87.87 22,179 22,179 아이서비스(주) 대한민국 799,700 56.56 16,395 16,395 아이앤콘스(주) 대한민국 1,192,647 95.21 33,471 33,471 (주)현대아이파크몰 대한민국 29,665,767 81.54 - - 호텔아이파크(주)(*4) 대한민국 2,200,000 100.00 - - 아이파크스포츠(주) 대한민국 300,000 100.00 - - 현대피씨이㈜(*4) 대한민국 100,000 100.00 - 500 ㈜에이치디씨민간임대주택제1호위탁관리부동산투자회사 대한민국 520,000 50.00 14,783 14,783 에이치디씨부동산콘텐츠㈜(*5) 대한민국 147,750 75.00 36,937 - HDC INDIA 인도 10,000 100.00 2 2 HYUNDAI DVP S.R.L 볼리비아 2,350 100.00 12 12 관계기업 현대선물(주)(*2) 대한민국 400,000 8.70 3,749 3,749 삼양식품(주)(*1,3) 대한민국 1,279,890 16.99 16,569 16,569 ㈜동탄92블럭아이파크제이알뉴스테이위탁관리부동산투자회사 대한민국 316,000 27.01 15,800 15,800 공동기업 에이치디씨신라면세점(주) 대한민국 4,000,000 25.00 20,000 20,000 합 계 221,018 184,581 (*1) 현대EP(주)와 삼양식품(주)는 시장성 있는 주식으로 당분기말 현재 시가는 각각 96,068백만원(전기말: 100,348 백만원)과 105,079백만원(전기말: 123,893백만원)입니다. (*2) 회사는 종속회사인 아이앤콘스(주)와 합하여 현대선물(주)의 의결권 있는 주식의20%이상을 보유하고 있습니다. (*3) 지분율이 20%미만이나 회사의 종속기업의 등기임원이 관계기업의 등기임원을 겸임하고 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 경우에 해당됩니다. (*4) 당분기 중 회사의 인적분할 결정에 따라 소유주분배예정자산집단으로 분류되었습니다(주석25 참조) (*5) 당분기 중 회사는 에이치디씨부동산콘텐츠㈜의 주식 147,750주를 36,937백만원에 취득하였습니다. 나. 당분기말 현재 회사가 투자하고 있는 주요 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:백만원). 회사명 자 산 부 채 자 본 분기순이익(손실) 현대EP㈜ 629,285 342,939 286,346 8,070 ㈜영창뮤직 55,541 46,817 8,724 (1,939) 아이서비스㈜ 111,168 60,587 50,581 4,733 아이앤콘스㈜ 106,938 28,133 78,805 1,320 ㈜현대아이파크몰 611,422 661,497 (50,075) 2,325 아이파크스포츠㈜ 2,871 3,205 (334) 586 ㈜에이치디씨민간임대주택제1호위탁관리부동산투자회사 36,819 21,701 15,118 (227) 에이치디씨부동산콘텐츠㈜ 63,779 15,000 48,779 (457) 현대선물㈜ 222,940 179,587 43,353 446 삼양식품㈜ 398,178 195,071 203,107 29,104 ㈜동탄92블럭아이파크제이알뉴스테이위탁관리부동산투자회사 143,990 90,094 53,896 (23) 에이치디씨신라면세점(주) 244,557 180,698 63,859 1,869 9. 담보제공자산 가. 당분기말 현재 회사의 임대사업을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 계정과목 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 채무금액 채무종류 담보권자 투자부동산 토지 및 건물 71,083 27,367 19,461 임대보증금/채권확보 신세계 외 나. 당분기말 현재 회사의 공사이행보증 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 계정과목 담보제공자산 명 칭 금 액 담보권자 장단기투자증권 출자금 건설공제조합 출자금(*1) 21,951 건설공제조합 전기공사공제조합 출자금(*1) 50 전기공사공제조합 채권 국공채(*1) 25,233 주택도시보증공사 합 계 47,234 (*1) 소유주분배예정자산집단으로 분류되었습니다. 다. 당분기말 현재 타인을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 계정과목 제공받은자 담보제공자산 금 액 설정일 담보권자 장기투자증권 유엔씨티㈜ 주 식 1,963 2005.12.13 (주)국민은행 서울춘천고속도로㈜ 주 식 81,711 2006.11.24 (주)국민은행 평택아이포트㈜ 주 식 - 2006.11.24 한국산업은행 ㈜비엔씨티 주 식 8,594 2008.02.21 (주)국민은행 마산아이포트㈜ 주 식 6,906 2008.03.05 한국산업은행 마산해양신도시 주 식 295 2012.12.27 (주)한국외환은행 대구뮤지엄서비스(주) 주 식 - 2008.07.14 한국산업은행 웰컴에듀서비스㈜ 주 식 598 2008.12.05 한국투자신탁운용(주) 북항아이브리지㈜ 주 식 67,887 2011.06.24 한국산업은행 외 동두천드림파워㈜ 주 식 18,731 2013.06.28 (주)국민은행 외 부산컨테이너터미널㈜ 주 식 60,000 2017.10.01 한국산업은행 외 지개남산도시고속화도로㈜ 주 식 5,400 2018.01.05 신한BNP파리바 외 소 계 252,085 10. 기타채무 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 계정과목 2018.03.31 2017.12.31 기타지급채무 유동 미지급금 1,351 269,267 미지급비용 - 2,713 미지급배당금 2,377,510 77 임대보증금 5,296 9,249 소 계 2,384,157 281,306 비유동 임대보증금 25,315 31,548 기타부채 유동 금융보증부채(*) - 17,125 비유동 파생상품부채 1,783 1,783 장기선수임대료 688 931 소 계 2,471 2,714 (*) 지급보증 등 금융보증계약의 공정가치로써, 당분기말 부채는 소유주분배예정부채집단으로 분류되었습니다(주석22 나 참조). 11. 차입금 가. 회사의 당분기말 차입금은 소유주분배예정부채집단으로 분류되었습니다. 나. 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 차 입 처 내 역 2017.12.31 현재연이자율(%) 2017.12.31 건설공제조합 운용자금 1.40 17,285 국민은행 등 운용자금 2.74~3.38 235,000 합 계 252,285 다. 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 차입처 내역 2017.12.31 현재연이자율(%) 2017.12.31 주택도시보증공사 장기자금 - 11,709 차감 : 유동성장기부채 (434) 차감 : 현재가치할인차금(유동성부분제외) (6,318) 합 계 4,957 라. 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 만기일 2017.12.31 현재연이자율(%) 2017.12.31 제 145 회 무보증사채 2018.11.26 4.49 100,000 제 146 회 무보증사채 2019.10.31 3.64 165,000 제 147-1 회 무보증사채 2020.07.17 2.68 140,000 제 147-2 회 무보증사채 2022.07.17 3.27 50,000 차감 : 유동성장기부채 (100,000) 차감 : 사채할인발행차금(유동성부분제외) (1,209) 합 계 353,791 회사는 상기 무보증사채와 관련하여 특정 사유의 발생시 기한의 이익이 상실되는 약정을 체결하고 있습니다. 12. 충당부채 당분기와 전분기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2018년 1분기 2017년 1분기 기초 230,473 211,124 전입 및 환입액 17,713 5,628 사용액 (5,152) (5,553) 소유주분배예정부채집단으로 재분류 (243,034) - 기말 - 211,199 유동항목 - - 비유동항목 - 211,199 13. 순확정급여부채 가. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2018.03.31 2017.12.31 확정급여채무의 현재가치 11,619 93,026 사외적립자산의 공정가치(*) (9,813) (81,075) 재무상태표상 부채 1,806 11,951 (*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 1백만원(전기말: 353백만원)이 포함된 금액입니다. 나. 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2018년 1분기 2017년 1분기 당기근무원가 68 65 순이자원가 4 4 종업원 급여에 포함된 총 비용 72 69 상기 금액은 전액 판매비와 관리비 로 분류되었습니다. 14. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2018년 1분기 2017년 1분기 광고선전비 2,842 3,043 토지매각대 2,700 - 지급수수료 1,437 1,423 감가상각비 1,172 1,118 임차료 1,136 1,144 수도광열비 1,043 1,002 급여 849 789 수선비 536 108 보험료 120 41 퇴직급여 72 69 기타 비용 106 145 합 계 12,013 8,882 15. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2018년 1분기 2017년 1분기 급여 849 789 퇴직급여 72 69 복리후생비 32 52 세금과공과 20 16 지급수수료 372 302 임차료 40 49 보험료 29 21 광고선전비 2,842 3,043 기타 44 46 합 계 4,300 4,387 16. 영업외수익 당분기와 전분기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2018년 1분기 2017년 1분기 배당금수익 9,957 3,463 임대료수익 15 14 투자자산처분이익 - 2,337 기타 28 34 합 계 10,000 5,848 17. 영업외비용 당분기와 전분기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2018년 1분기 2017년 1분기 기부금 1 - 종속기업투자 및 장기투자증권손상차손 - 3,473 기타 1 9 합 계 2 3,482 18. 금융수익 당분기와 전분기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2018년 1분기 2017년 1분기 이자수익 833 597 19. 법인세비용회사의 당분기 손익계산서상 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 20. 배당금 등 회 사는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 70,084백 만원 을 2018년 4월에 지급하였습니다(전기: 51,509 백만원). 한편, 회사는 인적분할과 관련하여 소유주에게 분배해야 할 분배대상 순자산의 공정가치 2,307,349백만원을 미지급배당금으로 인식하고, 기타자본조정으로 계상하였습니다(주석25 참조). 21. 영업으로부터 창출된 현금 가. 영업으로부터 창출된 현금(단위:백만원) 구 분 2018년 1분기 2017년 1분기 법인세비용차감전순이익(계속영업) 13,689 279 법인세비용차감전순이익(중단영업) 138,439 123,250 조정 : 이자비용 3,002 3,060 차입원가 3,152 3,141 확정급여 퇴직급여 2,706 2,738 감가상각비 및 투자부동산상각비 4,122 3,737 무형자산상각비 176 186 장기투자증권손상차손 - 429 종속기업투자손상차손 - 3,044 하자보수충당부채전입 17,713 5,628 외화환산손실 178 3,473 대손상각비(환입) (141) 658 재고자산평가손실 4 62 투자자산처분이익 - (2,522) 이자수익 (10,692) (8,285) 배당금수익 (10,436) (3,847) 외화환산이익 (2) (1) 기타 2,770 (84) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 매출채권의 증가 (47,046) (82,406) 기타수취채권(유동)의 증가 (25,746) (2,987) 선급금의 증가 (15,161) (82,677) 선급비용의 증가 (1,139) (17,091) 재고자산의 감소 128,877 46,989 기타수취채권(비유동)의 증가 (2,076) (52,212) 매입채무의 감소 (41,348) (3,195) 기타지급채무(유동)의 감소 (39,870) (43,473) 선수금의 증가 108,399 79,199 예수금의 감소 (17,003) (11,707) 퇴직금의 지급 (577) (887) 하자보수충당부채의 사용 (5,152) (5,548) 기타지급채무(비유동)의 증가 3,976 455 영업으로부터 창출된 현금 210,814 (40,594) 나. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항(단위:백만원) 구 분 2018년 1분기 2017년 1분기 임대보증금의 유동성대체 - 12 임차보증금의 유동성대체 27,033 - 장기투자증권의 유동성대체 1,988 497 매출채권의 예수금 대체 2,539 - 매출채권의 투자부동산 대체 4,388 - 미수금의 장기투자증권 대체 - 421 선수금과 용지의 대체 - 1,920 완성주택의 투자부동산 대체 959 192 선급금의 재고자산 대체 2,870 2,610 재고자산의 유형자산 대체 - 6,938 기초이익잉여금 조정(주석27 참조) 292,910 - 상기 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 중단영업 부문이 포함되었습니다. 22. 우발채무와 약정사항 가. 당분기말 현재 회사는 각종 계약과 관련하여 백지어음ㆍ수표 8매 를 담보 및 견질용으로 제공하고 있습니다. 구 분 제 공 처 매 수 내 용 어 음 대구뮤지엄서비스(주) 2 백지어음 2매 어 음 (주)하나자산신탁 2 총 19,520백만원 어음 2매 수 표 한국산업은행 4 백지수표 4매 나. 당분기말 현재 현재 회사가 공사계약 등과 관련하여 주택도시보증공사 등으로부터 제공받은 공사이행보증 등의 금액은 7,436,071백만원 이며, 이와 관련하여 건설공 제 조합과 전기공사공제조합 출자금을 담보로 제공(주석9 참조)하고 있습니다. 한편, 회사가 ㈜하나자산신탁 등 타인을 위하여 제공한 분양보증(사업이행보증 포함)등의 금액은 1,647,937백만원 이며 , 롯데 건설 등 동업자간 수주공사를 위해 상호 보증한 금액은 22,183백만원 입니 다 . 또한, 회사는 재개발ㆍ재건축 조합의 프로젝트파이낸싱(PF) 대출에 대해서 1,189,738 백만원의 지 급보증(대출잔액: 921,047백만원)을 제공하고 있습니다. 대출잔액 상위 10개 PF 대출내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 사업지역 채권기관 종류 대출금액 대출잔액 보증내역 대출기간 유형 서울시 보험사 등 193,800 193,800 채무보증 2015.09~2019.11 기타 PF Loan 부산시 은행 등 124,715 124,715 채무보증 2015.09~2019.07 기타 PF Loan 서울시 보험사 등 100,000 100,000 채무보증 2016.04~2019.03 기타 PF Loan 서울시 은행 등 114,000 99,200 채무보증 2017.10~2020.10 기타 PF Loan 서울시 은행 등 89,790 89,790 채무보증 2015.12~2019.04 기타 PF Loan 서울시 보험사 등 72,760 61,857 채무보증 2015.04~2018.11 기타 PF Loan 서울시 은행 등 78,500 61,700 채무보증 2015.12~2018.12 기타 PF Loan 서울시 보험사 등 46,687 46,687 채무보증 2017.08~2022.08 기타 PF Loan 부산시 보험사 등 41,196 41,196 채무보증 2016.07~2020.11 기타 PF Loan 부산시 보험사 등 36,420 36,420 채무보증 2016.11~2020.11 기타 PF Loan 당분기말 현재 회사는 시행사, 종속기업 및 SOC법인 등을 위하여 몰링월드제일차유한회사 등과 1,063,866백만원의 자금보충약정 및 조건부 채무인수약정을체결하고 있습니다. 건설사업 수행과정에서 분양자 등의 주택매입자금 등과 관련하여 금융기관에게 464,205백만원(잔액기준)의 지급보증을 제공하고 있으며, 주택도시보증공사에게 책임준공약정을 제공하고 있습니다. 한편, 회사는 상기 금융보증계약의 당분기말 현재 공정가치 15,163 백만원(전기말: 17,125백만원, 기타유동부채)을 소유주분배예정부채집단의 기타유동부채로 계상하고있습니다(주석10 및 25 참조).또한, 당분기말 현재 회사는 면목3구역 사업 등의 831,602백만원(잔액기준) 대출과 관련하여 책임준공 약정 및 미이행시 손해배상 등의 약정을 제공하고 있습니다. 다. 당분기말 현재 회사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 백만원, USD: 1,000달러). 구 분 금융기관 금 액 통화 한 도 사용 금액 일반자금대출 한국산업은행 외 KRW 435,994 248,994 B2B지급어음 ㈜KEB하나은행 외 KRW 108,000 11,100 L/C(Sight,Usance)(*1) ㈜KEB하나은행 USD 22,500 - L/C(Sight,Usance) ㈜우리은행 USD 6,000 - 대외 원화보증(*1)(*2) ㈜KEB하나은행 외 KRW 74,296 14,189 대외 외화보증(*1)(*2) ㈜KEB하나은행 외 KRW 29,118 10,454 (*1) 회사는㈜KEB하나은행과 50,000백만원의 포괄보증한도 약정을 맺고 있습니다.대외 원화보증 한도 10,000백만원, 대외 외환보증 한도 13,393백만원, L/C 한도 USD 22,500천달러는 포괄보증한도에 포함된 금액입니다.(*2) 회사는 국민은행과 30,000백만원의 포괄보증한도 약정을 맺고 있습니다. 대외 원화보증 한도 20,000백만원, 대외 외환보증 한도 8,571백만원은 포괄보증한도에 포함된 금액입니다. 라. 계류중인 소송사건 당분기말 현재 회사를 대상으로 제기된 소송 및 회사가 제소한 소송의 내역은 다음과같습니다(단위:백만원). 구 분 종 목 소송금액 상 대 방 원고사건 공사미수금 청구소송 등 237,170 문화방송 외 58건 피고사건 하자보수보증금 청구 등 91,029 명륜3구역조합 외 93건 상기의 소송사건의 최종결과는 당분기말 현재 예측될 수 없으며, 이에 따라 회사의 재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다. 마. 회사는 2017년 중 취득한 ㈜HDC리츠1호 보통주와 관련하여, 특정 조건이 충족될 경우 우선주주(총 우선주 모집금액: 100억원)는 보통주주에게 우선주식의 발행가와 우선주식 매각시까지 미배당된 이익배당금을 합산한 가격을 행사가격으로 하여 매수청구권을 행사할 수 있으며, 이 경우 회사를 포함한 보통주주는 연대하여 우선주주로부터 우선주식을 매수해야 합니다.바. 회사는 종속기업인 ㈜HDC리츠1호 및 우선주주와 체결한 사업 및 계약에서 정한 바에 따라 관련 건물을 책임준공하여야 합니다. 책임준공의무를 미이행한 경우, 회사는 우선주와의 대출약정서에 따른 채무인수와 별개로 우선주주가 지정하는 날까지 우선주주가 보유하고 있는 우선주식 전부를 매입할 의무를 부담합니다. 또한, ㈜HDC리츠1호의 해산결의일의 1개월 전 시점까지 사업건물 중 매각되지 않은 물건이 남아있고, 우선주주가 보통주주에게 미매각 물건의 매입을 요청할 경우, 회사를 포함한보통주주는 연대하여 사업건물 중 미매각 물건을 매입하여야 합니다. 사. 당분기말 현재 건물에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당분기말 1년 이내 15,953 1년 초과 5년 이내 48,944 5년 초과 3,897 합계 68,794 23. 특수관계자 거래 가. 당분기말 현재 회사와 지배ㆍ종속관계 및 기타특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종속기업 HDC현대EP㈜(구, 현대EP㈜), 아이서비스㈜, 아이앤콘스㈜, ㈜현대아이파크몰,아이파크스포츠㈜, 호텔아이파크㈜, ㈜영창뮤직, 천진영창악기유한공사,천진영창강금주건유한공사, 현대피씨이㈜, AND MUSIC CORP.,Hyundai(Sanhe) Engineering Plastics Co., Ltd., Hyundai Engineering Plastics India Private Limited.,Guangdong Hyundai Engineering Plastics Co., Ltd., Hyundai (Yancheng) Engineering Plastics Co., Ltd.,Hyundai (Chongqing) Engineering Plastics Co., Ltd., HYUNDAI-BYUKSAN JV, HDC INDIA PRIVATE Ltd., HYUNDAI DVP S.R.L,(주)에이치디씨민간임대주택제1호위탁관리부동산투자회사(㈜HDC리츠1호),에이치디씨부동산콘텐츠㈜, 부동산일일사(주), 미래비아이(주) 관계기업 삼양식품㈜, 현대선물㈜, 아이시어스㈜, ㈜동탄92블럭아이파크제이알뉴스테이위탁관리부동산투자회사 ( ㈜동탄92블럭 ) 공동기업 에이치디씨신라면세점㈜ 기타 HDC자산운용㈜, 통영에코파워㈜, Icontrols Vietnam Co., Ltd., HDC아이콘트롤스㈜(구, ㈜아이콘트롤스) 나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 회사명 매출 등 매입 등 매출 배당금수익 기타 매입 임대료 종속기업 HDC현대EP㈜ 109 1,771 - - - 아이서비스㈜ 147 1,200 - 25,612 - 아이앤콘스㈜ 67 1,789 341 - - ㈜현대아이파크몰 9,118 - 71 7,953 2,991 아이파크스포츠㈜ - - 26 2,842 - 호텔아이파크㈜ 284 - - 16,165 - ㈜영창뮤직 168 - - 7,383 - 현대피씨이㈜ - - - 6,430 - HYUNDAI DVP S.R.L - - 11 - - (주)HDC리츠1호 4,523 - - - - 부동산일일사(주) - - - 23 - 관계기업 삼양식품㈜ - 320 - - - ㈜동탄92블럭 15,592 - - - - 공동기업 에이치디씨신라면세점㈜ 160 - - - - 기타 HDC아이콘트롤스㈜ 96 - - 42,576 - 합 계 30,264 5,080 449 108,984 2,991 구 분 회사명 매출 등 매입 등 매출 배당금수익 기타 매입 임대료 종속기업 HDC현대EP㈜ 104 2,066 - - - 아이서비스㈜ 166 1,000 96 12,699 - 아이앤콘스㈜ 8,548 - - - - ㈜현대아이파크몰 27,234 - 35 7,593 2,974 아이파크스포츠㈜ - - 26 3,038 - 호텔아이파크㈜ 347 - - 12,391 - ㈜영창뮤직 168 - 61 4,468 - 현대피씨이㈜ - - - 4,555 - HYUNDAI DVP S.R.L - - 10 - - Hyundai (Chongqing) Engineering Plastics Co., Ltd. - - 34 - - 관계기업 삼양식품㈜ - 192 - - - ㈜동탄92블럭 1,591 - - - - 공동기업 에이치디씨신라면세점㈜ 163 - - - - 기타 HDC아이콘트롤스㈜ 58 - - 31,092 - 합 계 38,379 3,258 262 75,836 2,974 다. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타수취채권(보증금 등) 매입채무 기타채무(보증예수금) 종속기업 HDC현대EP㈜ - - 1,771 - 400 아이서비스(주) - - 1,200 15,620 379 아이앤콘스(주) - - 1,789 821 100 (주)현대아이파크몰 18,955 - 36,251 6,384 - 아이파크스포츠(주) - - 2,288 6 - 호텔아이파크(주) - - 2,145 956 - (주)영창뮤직 - - 69 3,418 560 현대피씨이㈜ - - - 2,384 - HYUNDAI-BYUCKSAN JV - - 2,122 - - HYUNDAI DVP S.R.L - 1,000 71 - - 관계기업 삼양식품㈜ - - 320 - - 공동기업 에이치디씨신라면세점㈜ 58 - - - - 기타 HDC아이콘트롤스㈜ 34 - - 19,654 - 합 계 19,047 1,000 48,026 49,243 1,439 당분기말 현재 회사가 특수관계자 채권에 대해 인식한 대손상각비 및 대손충당금 잔액은 없습니다. 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타수취채권(보증금 등) 매입채무 기타채무(보증예수금) 종속기업 HDC현대EP㈜ - - - - 400 아이서비스(주) 11 - - 19,986 379 아이앤콘스(주) 29,568 - - 10,199 100 (주)현대아이파크몰 34,854 - 36,208 9,239 - 아이파크스포츠(주) - - 2,263 22 - 호텔아이파크(주) - - 1,002 661 - (주)영창뮤직 - - 69 3,792 560 현대피씨이㈜ - - - 2,117 - HYUNDAI DVP S.R.L - 1,000 59 - - HYUNDAI-BYUCKSAN JV - - 2,122 - - ㈜HDC리츠1호 118 - - - - 공동기업 에이치디씨신라면세점㈜ 57 - - - - 기타 HDC아이콘트롤스㈜ 19 - - 28,653 - 합 계 64,627 1,000 41,723 74,669 1,439 전기말 현재 회사가 특수관계자 채권에 대해 인식한 대손상각비 및 대손충당금 잔액은 없습니다. 라. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 특수관계구분 특수관계자명 계정과목 2018년 1분기 2017년 1분기 분기초 증가액 감소액 분기말 분기초 증가액 감소액 분기말 종속기업 (주)영창뮤직 단기대여금 - - - - 4,600 2,000 - 6,600 HYUNDAI DVP S.R.L 단기대여금 1,000 - - 1,000 1,000 - - 1,000 마. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2018년 1분기 2017년 1분기 단기급여 618 705 퇴직급여 311 366 합 계 929 1,071 (*) 상기의 주요 경영진은 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등 기 임원입니다. 바. 당분기말 현재 회사가 관계기업인 ㈜동탄92블럭아이파크제이알뉴스테이위탁관리부동산투자회사를 위하여 제공하고 있는 임대보증금 보증의 한도금액은 5,232백만원이며, 또한 책임준공의무를 부담하고 있습니다. 또한, 종속기업인 아이앤콘스(주)가 시행하는 현장과 관련하여 책임준공 약정을 제공하고 있으며, 책임준공 미이행시 4,403백만원의 조건부 채무인수 책임을 부담하고 있습니다. 회사가 종속기 업인 HYUNDAI-BYUKSAN JV를 위하여 제공하고 있는 계약이행보증의 한도금액은 3,196백만원이며, 종속 기업인 HDC INDIA PRIVATE Ltd.을 위해서 L/C 관련 704 백만원의 보증을 제공하고 있습니다. 사. 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 자금보충약정 및 조건부채무인수약정의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 특수관계구분 회사명 자금보충처 자금보충금액 자금보충기간(대표) 종속기업 (주)현대아이파크몰 몰링월드제일차(유) 175,000 2017.11.22 ~ 2022.11.22 몰링월드제이차(유) 125,000 메가파크제일차㈜ 21,800 2018.02.12 ~ 2018.05.10 (주)영창뮤직 엠디옥타브㈜ 6,600 2017.08.21 ~ 2020.08.21 HDC부동산콘텐츠㈜ 그레이트지엠제삼차㈜ 15,000 2018.02.26 ~ 2019.02.22 24. 건설계약 가. 당분기말 현재 회사의 공사계약잔액 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 기초공사 계약잔액 당분기 신규계약액 당분기 공사수입(*) 분기말공사계약잔액 도 급 공 사 19,240,837 1,029,565 734,652 19,535,750 분 양 공 사 1,831,005 26,871 314,032 1,543,844 합 계 21,071,842 1,056,436 1,048,684 21,079,594 (*) 공사수입은 매출할인이 차감되기 전의 금액입니다.나. 당분기말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 선수금 도 급 공 사 4,655,145 4,155,277 499,868 518,220 분 양 공 사 242,815 166,544 76,271 442,107 합 계 4,897,960 4,321,821 576,139 960,327 다. 당분기와 전분기 중 총공사손실예상액에 대한 공사손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 2018년 1분기 2017년 1분기 기 초 7,055 6,338 전 입 33 11 환 입 (537) (1,010) 기 말 6,551 5,339 회사는 공사손실충당금을 소유주분배예정부채집단의 기타유동부채로 표시하고 있습니다. 라. 당분기말과 전기말 현재 계약자산으로 분류되는 미청구공사 및 계약부채로 분류되는 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 당분기말 전기말 미청구공사(*) 초과청구공사 미청구공사(*) 초과청구공사 자체 54,430 637,293 362,333 29,605 외주주택 353,985 675,240 257,353 610,580 일반건축 50,090 6,857 43,106 13,778 토목 22,998 62,867 32,785 19,602 합계 481,503 1,382,257 695,577 673,565 (*)대손충당금 차감전 금액입니다. 마. 사업부문별로 구분된 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 공사손실충당부채 공사손익변동금액 추정총계약원가변동금액 계약자산(미청구공사) 추정변경 오류수정 추정변경 오류수정 총액 손상차손누계액 자체 - (2,940) - 482 - 54,430 - 외주주택 4,152 20,618 - (25,612) - 353,985 (752) 일반건축 309 (6,267) - 10,548 - 50,090 (54) 토목 2,090 (2,939) - 17,864 - 22,998 (250) 합계 6,551 8,472 3,282 - 481,503 (1,056) 바. 당분기중 원가 변동요인이 있어 당분기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당기손익에미치는 영향 미래손익에미치는 영향 계약자산 등에 미치는 영향 자체 10 482 (2,940) 2,468 (2,940) 외주주택 1,504 (25,612) 20,618 6,498 20,618 일반건축 861 10,548 (6,267) (3,420) (6,267) 토목 17,077 17,864 (2,939) 2,152 (2,939) 합계 19,452 3,282 8,472 7,698 8,472 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래기간에 변동될 수 있습니다. 사. 당분기말 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 계약일 완성기한 진행률 미청구공사(*1) 매출채권(*2) 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금(*3) 가락시영 재건축 2015-12-01 2018-12-31 58.36% - - - - 서면IPARK(전포2-1) 2017-07-27 2020-10-02 2.75% - - - - 광교IPARK-C3BL 2015-07-01 2018-09-30 70.23% 45,424 117 45,424 117 고덕센트럴IPARK 2016-06-07 2019-12-31 13.37% - - - - 일산3구역IPARK 2015-12-01 2018-05-31 88.75% 52,301 135 52,301 135 부산항 신항 2-4단계 컨테이너부두(3선석) 민간투자시설 2016-02-17 2021-02-16 34.24% - - 3,125 34 면목3구역(사가정) 2017-11-09 2020-06-30 6.83% - - - - 성남신흥 2017-08-01 2020-07-31 9.47% - - - - 신정1-1 2015-10-16 2020-03-31 9.62% - - - - 남양주 별내 복합시설(숙박시설) 2017-07-05 2021-01-31 2.05% - - - - 부산항 신항 2-4단계 컨테이너부두 장비조달공사 2016-02-17 2021-02-16 1.82% 457 5 457 5 구리갈매IPARK 2015-08-28 2018-04-30 91.86% 25,863 67 25,863 67 마산해양신도시 건설공사 2010-06-14 2018-08-14 75.27% 3,324 36 3,324 36 남가좌제1주택재건축 2014-10-07 2018-10-31 55.05% 7,749 - 7,749 - 거제문동IPARK 2015-06-01 2018-05-31 85.59% 105,458 271 105,458 7,540 신수1 주택재건축정비사업 2015-04-24 2019-08-12 34.83% - - - - 양지유통업무설비 2017-01-25 2018-11-30 29.40% 14,845 16 14,845 16 송도 재미동포타운(M2-2BL) 2015-06-26 2018-10-26 62.57% 10,148 26 10,148 26 운정신도시IPARK 2017-11-28 2020-07-31 1.82% - - - - 김포사우 2015-11-01 2018-04-30 86.95% 36,591 - 37,380 - 청주가경IPARK 2016-11-23 2019-04-30 33.50% - - 13 - 수원영통아이파크캐슬1BL 2016-11-25 2019-03-29 47.85% - - 26 - 청주가경2차 2017-11-30 2020-04-30 8.03% - - - - 합계 302,160 673 306,113 7,976 (*1) 청구시기가 도래하지 않은 분양미수금이 포함되어 있습니다.(*2) 매출채권(공사미수금)은 계약자산(미청구공사)을 포함하고 있는 금액입니다.(*3) 집합평가로 인한 대손충당금으로써, 상기 현장 중 개별평가로 인한 손상금액은 없습니다. 25. 소유주분배예정자산ㆍ부채 가. 2018년 3월 23일 회사는 주주의 승인에 의하여 2018년 5월 1일을 분할기일로 하여 투자사업부문 및 부동산임대사업부문을 영위할 분할존속회사와 건설사업부문, PC(Precast Concrete)사업부문, 호텔 및 콘도 사업부문을 영위할 분할신설회사로 인적분할을 결정하였습니다. 이에 따라 당분기 분할신설회사 부문과 관련된 손익은 중단영업으로 표시하였으며, 비교표시된 재무제표는 재작성되었습니다. 나. 분할신설회사 부문과 관련하여 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기말 처분자산 집단 유동자산 현금및현금성자산 1,025,184 단기금융상품 164,740 단기투자증권 9,328 매출채권 808,553 기타수취채권 306,824 선급금 246,262 선급비용 184,309 재고자산 875,028 비유동자산 장기투자증권 46,181 종속기업투자 500 기타수취채권 359,145 유형자산 398,117 무형자산 6,719 이연법인세자산 189,878 기타비유동자산 20 합 계 4,620,788 처분자산 집단 내 부채 유동부채 매입채무 162,596 단기차입금 237,285 기타지급채무 235,120 선수금 1,415,768 예수금 135,626 유동성장기부채 100,325 기타유동부채 21,714 비유동부채 사채 353,914 장기차입금 5,041 장기성충당부채 243,034 확정급여부채 12,608 기타지급채무 10,452 합 계 2,933,483 다. 중단영업으로 분류된 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 매출액 1,079,698 832,509 매출원가 915,786 678,193 매출총이익 163,912 154,316 판매비와관리비 40,026 33,178 영업이익 123,886 121,138 영업외수익 8,949 2,375 영업외비용 564 1,405 금융수익 9,870 7,688 금융비용 3,702 6,546 세전 중단영업손익 138,439 123,250 법인세비용 34,719 30,087 세후중단영업손익 103,720 93,163 라. 중단영업으로부터의 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당분기 전분기 영업활동현금흐름 111,077 (27,257) 투자활동현금흐름 (19,670) (5,021) 재무활동현금흐름 (15,000) (85,352) 총현금흐름 76,407 (117,630) 마. 회사는 인적분할과 관련하여 주주에게 분배할 소유주분배예정자산ㆍ부채의 공정가치에 대해 미지급배당금 2,307,349백만원을 인식하였습니다. 해당 금액은 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 따른 추정치와 평가모형을 사용하여 산정한 금액을 기초로 결정되었습니다. 해당 공정가치 측정에 사용된 주요 가정은 하단과 같습니다. 구분 가정값 할인율 11.1% 영구성장률 0% 매출액증가율 -6.9% ~ 10.1% 주요 가정에 대한 민감도 분석 결과는 하단과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 할인율 영구성장률 1% 증가 1% 감소 0.5% 증가 1% 증가 미지급배당금의 증가(감소) (204,441) 242,327 75,835 159,179 26. 계약자산과 계약부채 주석 2 에서 설 명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변 경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 27 를 참고하시기 바랍니다. (1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다(단위:백만원). 구 분 당분기말 당기초 미청구공사 427,073 332,386 대손충당금(미청구공사) (1,056) (1,031) 분양미수금 54,430 120,223 계약자산 합계 480,447 451,578 공사선수금 744,964 707,021 분양선수금 637,293 571,853 계약부채 합계 1,382,257 1,278,874 (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동 계약자산은 신규착공 및 공사의 진행에 따라 증가하였습니다. 또한, 당기에 계약자 산에 대해 25 백만원의 손상을 인식하였습니다. 공사선수금 에 대한 계약부채는 신규 계약 및 대금청구로 인해 26,369백만원 증가하였습니다. (3) 계약부채에 대해 인식한 수익 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당분기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 공사선수금 257,445 분양선수금 33,068 계약부채 합계 290,513 (4) 계약 미이행 부분 계약이 확정된 건설계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당분기말 외주공사계약 19,535,750 분양계약 1,543,844 합계 21,079,594 상기 금액은 잔여 공사기간에 걸쳐 인식될 예정입니다. 27. 회계정책의 변경 27.1 기준서 변경효과 회 사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 동 기준서의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 백만원) 구분 2017.12.31수정전 회계정책 변경의 효과 2018.01.01수정후(*1) 제1109호 효과 제1115호 효과 조정 합계 매출채권 1,014,174 - (246,157) (246,157) 768,017 선급비용 303,088 - (119,798) (119,798) 183,290 재고자산 430,194 - 582,212 582,212 1,012,406 이연법인세자산 119,986 - 87,947 87,947 207,933 자산총계 5,352,177 - 304,204 304,204 5,656,381 충당부채 230,473 - 6,855 6,855 237,328 선수금 734,071 - 572,819 572,819 1,306,890 부채총계 2,531,733 - 579,674 579,674 3,111,407 이익잉여금 2,476,605 47,428 (275,470) (228,042) 2,248,563 기타포괄손익누계액 25,905 (47,428) - (47,428) (21,523) 자본 총계 2,820,444 - (275,470) (275,470) 2,544,974 27.2 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2 에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정 금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 조정 내역 주석 금액 기초이익잉여금-기준서 제1039호 2,476,605 매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 ① (2,954) 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류 ② 50,382 기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 47,428 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 2,524,033 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 당기초 금융자산 주석 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 (전기는 매도가능금융자산) 상각후원가 (전기는 대여금및수취채권) 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호 - 396,125 3,015,211 3,411,336 매도가능금융자산에서 당기손익- 공정가치 측정 금융자산으로 재분류 ① 282,063 (282,063) - - 기초 장부금액-기준서 제1109호(소유주분배예정자산집단 분류 전) 282,063 114,062 3,015,211 3,411,336 이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 주석 기타포괄손익누계액 변동 이익잉여금변동 기초 장부금액-기준서 제1039호 25,905 2,476,605 매도가능금융자산에서 당기손익- 공정가치 측정 금융자산으로 재분류 ① 2,954 (2,954) 매도가능금융자산에서 기타포괄손익- 공정가치 지분상품으로 재분류 ② (50,382) 50,382 기초 장부금액-기준서 제1109호(*1) (21,523) 2,524,033 (*1) 기준서 제1115호의 효과가 반영되기 전 금액입니다. ① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류 당기초 현재 SOC등 지분투자액 282,063백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 피투자회사의 존속기간을 자유롭게 통제할 수 있는 실질적인 권리가 회사에 없어, 기타포괄손익 선택권을적용할 수 있는 지분상품의 정의를 충족하지 못합니다 . 당기초 현재 관련 기타포괄손 실누계액 2,954백만원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. ② 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 79,314백만원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 (25,741)백만원(세후)은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. ③ 매도가능금융자산(채권)에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 회사의 사업모형이 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 모두 목적으로 하고 있어 상장 및 비상장채권 일부는 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 해당 채권들의 계약상 현금흐름은 원리금의 지 급으로만 구성되어 있습니다. 이에 따라, 당기 초 현재 채무상품 34,748백만원은 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산으로 재분류되었습니다. ④ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 계정명 측정 범주 장부금액(*1) 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 자산 현금및현금성자산 상각후원가 상각후원가 1,136,668 1,136,668 - 단기금융상품 상각후원가 상각후원가 182,134 182,134 - 단기투자증권 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 8,082 8,082 - 매출채권(*2) 상각후원가 상각후원가 1,014,174 1,014,174 - 기타수취채권(유동) 상각후원가 상각후원가 260,011 260,011 - 장기투자증권 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 388,043 105,980 (282,063) 장기투자증권 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 - 282,063 282,063 기타수취채권(비유동) 상각후원가 상각후원가 422,204 422,204 - 기타비유동자산 상각후원가 상각후원가 20 20 - 부채 매입채무 상각후원가 상각후원가 203,944 203,944 - 단기차입금 상각후원가 상각후원가 252,285 252,285 - 기타지급채무(유동) 상각후원가 상각후원가 281,306 281,306 - 예수금 상각후원가 상각후원가 155,588 155,588 - 유동성장기부채 상각후원가 상각후원가 100,282 100,282 - 기타유동부채 기타금융부채 기타금융부채 17,125 17,125 - 사채 상각후원가 상각후원가 353,791 353,791 - 장기차입금 상각후원가 상각후원가 4,957 4,957 - 기타지급채무(비유동) 상각후원가 상각후원가 31,548 31,548 - 기타비유동부채 당기손익인식금융부채 당기손익-공정가치 1,783 1,783 - (*1) 기준서 제1105호 적용에 따른 조정 이 반영되기 전 금액입니다. (*2) 계약자산(미청구채권)이 포함된 금액입니다. 27.3 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기 재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 최초 적용일(당기초 ) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 2017.12.31수정전(*1) 조정 2018.01.01수정후(*1) 매출채권(주1)(주3) 1,014,174 (246,157) 768,017 선급비용(주2) 303,088 (119,798) 183,290 재고자산(주1) 430,194 582,212 1,012,406 이연법인세자산 119,986 87,947 207,933 자산총계 5,352,177 304,204 5,656,381 충당부채(주3) 230,473 6,855 237,328 선수금(주1)(주3) 734,071 572,819 1,306,890 부채총계 2,531,733 579,674 3,111,407 이익잉여금(주1)(주2) 2,524,033 (275,470) 2,248,563 자본 총계 2,820,444 (275,470) 2,544,974 (*1) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입 니다. (주1) 자체분양계약 인도기준 회계처리이전 기준에서는 회사의 주택 자체분양계약에 대해 진행기준을 적용하여 수익을 인식하였습니다. 기준서 제1115호에서는 대체용도가 없고, 계약 전기간에 걸쳐 수행용역에 대한 지급청구권이 존재하는 경우에만 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 이러한 기준의 변경에 따라 매출채권, 재고자산, 선수금 및 이익잉여금이 조정되었습니다. (주2) 계약원가 회계처리이전 기준에서는 계약과 직접 관련되고, 계약체결 과정에서 발생한 일정 요건을 충족하는 원가를 자산화하였습니다. 기준서 제1115호에서는 계약체결증분원가로서 회수될 것으로 예상되는 금액만을 자산화 하여야 합니다. 이러한 기준의 변경에 따라 선급비용 및 이익잉여금이 조정되었습니다. (주3) 계약자산과 계약부채의 표시이전 기준에서는 공사손실충당부채의 경우, 미청구채권에서 차감하거나, 선수금(초과청구공사)에 가산하여 표시하였습니다. 기준서 제1115호에서는 공사손실충당부채는 계약자산 및 부채의 요건을 충족하지 못하며, 이에 따라 별도의 충당부채로 표시하여야 합니다. 이러한 기준의 변경에 따라 매출채권, 충당부채, 선수금이 조정되었습니다. (2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다(단위 :백만원). - 재무상태표 구분 보고된 금액 (*1) 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 (*1) 소유주분배예정자산집단 4,620,788 (386,099) 4,234,689 당기법인세부채 91,026 (1,553) 89,473 소유주분배예정부채집단 2,933,483 (646,813) 2,286,670 이익잉여금 2,292,994 262,267 2,555,261 (*1) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입 니다. - 손익계산서 및 총포괄손익 구분 보고된 금액(*1) 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우(*1)(*2) 매출 1,094,568 (89,521) 1,005,047 매출원가 923,499 (74,275) 849,224 판관비 44,326 (12) 44,314 법인세비용 37,359 (2,031) 35,328 당기순이익 114,769 (13,203) 101,566 총포괄손익 113,476 (13,203) 100,273 (*1) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입 니다. (*2) 중단영업손익이 포함된 금액입니다.- 현금흐름표(단위: 백만원) 과목 보고된 금액(*1) 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우(*1) I. 영업활동으로 인한 현금흐름 119,094 - 119,094 1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 210,814 - 210,814 법인세비용차감전순이익 152,128 (15,234) 136,894 조정 12,552 - 12,552 재고자산평가손실 4 - 4 퇴직급여 2,706 - 2,706 이자비용 3,002 - 3,002 차입원가 3,152 - 3,152 외화환산손실 178 - 178 감가상각비 4,122 - 4,122 무형자산상각비 176 - 176 하자보수충당부채전입 17,713 - 17,713 기타손실 2,781 - 2,781 유형자산처분이익 (11) - (11) 대손충당금환입 (141) - (141) 외화환산이익 (2) - (2) 이자수익 (10,692) - (10,692) 배당금수익 (10,436) - (10,436) 자산ㆍ부채의 변동 46,134 15,234 61,368 매출채권의 감소(증가) (47,046) 156,626 109,580 기타수취채권(유동)의 증가 (25,746) - (25,746) 선급금의 증가 (15,161) - (15,161) 선급비용의 증가 (1,139) 92 (1,047) 재고자산의 감소 128,877 (74,344) 54,533 기타수취채권(비유동)의 증가 (2,076) - (2,076) 매입채무의 감소 (41,348) - (41,348) 기타지급채무(유동)의 감소 (39,870) 304 (39,566) 선수금의 증가 108,399 (67,622) 40,777 예수금의 감소 (17,003) - (17,003) 퇴직금의 지급 (577) - (577) 하자보수충당부채의 사용 (5,152) 178 (4,974) 기타지급채무(비유동)의 증가 3,976 - 3,976 2. 이자의 수취 8,582 - 8,582 3. 이자의 지급 (5,996) - (5,996) 4. 법인세 납부 (94,306) - (94,306) (*1) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입 니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 6-1. 대손충당금 설정현황연결회사의 대손충당금 설정현황은 다음과 같습니다.(가) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 42 기1 분 기 매출채권 301,742 10,614 3.5% 기타수취채권 36,337 3,180 8.8% 선 급 금 46,792 - - 합 계 384,871 13,794 3.6% 제 41 기연 간 매출채권 1,414,269 117,983 8.3% 기타수취채권 855,157 196,567 23.0% 선 급 금 259,470 75 0.0% 합 계 2,528,896 314,625 12.4% 제 40 기연 간 매출채권 1,000,395 111,513 11.1% 기타수취채권 756,886 184,945 24.4% 선 급 금 153,316 165 0.1% 합 계 1,910,597 296,623 15.5% (*) 매출채권은 받을어음, 공사미수금, 분양미수금이 포함되어 있습니다.(*) 기타수취채권은 미수금, 대여금, 보증금, 기타당좌자산 등이 포함되어 있습니다.(*) 채권금액은 현재가치할인차금 차감후 금액입니다. (나) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 제42기 1분기 제41기 연간 제40기 연간 1. 기초 대손충당금 잔액합계 314,625 296,623 280,881 2. 순대손처리액(①－②±③) 300,519 2,904 4,501 ① 대손처리액(상각채권액) 887 2,248 4,319 ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 299,632 656 182 3. 대손상각비 계상(환입)액 -312 20,906 20,243 4. 기말 대손충당금 잔액합계 13,794 314,625 296,623 (다) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정방침 재무상태표일 현재의 매출채권에 대해 과거의 대손경험률과 미래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 2) 대손경험률 및 대손가능성 추정액 산정근거 - 대손경험률은 과거 3개년 실제 대손 발생액을 근거로 산정하고 있습니다. - 대손가능성 추정액은 채무자의 파산, 강제집행, 은행거래중지, 소송, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권 및 약정기일 경과 후 약정의 갱신이나 수정없이 장기간 연체되는 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려한 합리적인 대손 추산액을 산정하여 대손충당금 및 대손금으로 처리하고 있습니다. ※ 파산, 강제집행, 은행거래중지, 사망, 실종의 경우 : 담보가치를 초과하는 금액 의 100% 대손충당금 설정 ※ 소송의 경우 : 1심 패소시 패소금액의 100% 대손충당금 설정 및 기타 패소가 능성을 합리적으로 추정하여 그 해당금액의 100% 대손충당금 설정 ※ 장기회수지연채권의 경우 : 회수가능성 및 담보설정여부 등을 고려한 합리적 인 대손추산액을 산정하여 대손충당금 설정 (라) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 281,739 9,918 5,516 4,567 301,740 구성비율 93.4% 3.3% 1.8% 1.5% 100.0% 6-2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (가) 최근 3사업연도의 연결회사 재고자산 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 계정과목 제42기 1분기 제41기 연간 제40기 연간 비고 건설부문 일반건축 저장품 - - 2 - 토목 저장품 - 135 246 - 외주주택 저장품 - 232 1,205 - 자체공사 용지 588 197,168 235,161 - 완성주택 10,407 14,818 18,556 - 미완성주택 - 216,285 394,809 - 저장품 - 243 806 - 악기부문 제품 6,266 6,349 4,671 - 상품 5,458 5,993 6,281 - 반제품 2,343 700 2,280 - 재공품 889 - 726 - 원재료 6,508 7,906 5,745 - 부재료 20 24 8 - 저장품 6 1 1 - 미착품 - 144 473 - 유통부문 상품 151 303 337 - 저장품 171 168 181 - 유화부문 제품 82,305 65,300 48,440 - 상품 169 248 295 - 반제품 6,554 6,538 4,418 - 원재료 47,177 44,804 38,010 - 저장품 985 1,019 1,045 - 미착품 5,310 4,023 2,944 - 기타부문 상품 1 3 7 - 원재료 1 1,748 1,205 - 저장품 - 116 120 - 합 계 제품 88,571 71,649 53,111 - 상품 5,779 6,547 6,920 - 반제품 8,897 7,238 6,698 - 재공품 889 - 726 - 원재료 53,686 54,458 44,960 - 부재료 20 24 8 - 저장품 1,162 1,914 3,606 - 미착품 5,310 4,167 3,417 - 용지 588 197,168 235,161 - 완성주택 10,407 14,818 18,556 - 미완성주택 - 216,285 394,809 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 2.06% 8.78% 13.28% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.00 8.69 4.37 - (나) 재고자산의 실사내역 당사는 2018사업연도 연결재무제표를 작성함에 있어서 2018년 3월 31일 각 사업지별로 재고실사를 실시하였으며, 감사인의 입회는 없었습니다. 실사결과 장기체화재고는 없습니다. 6-3. 공정가치평가 절차 요약 (연결기준) 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.가. 금융상품 종류별 공정가치당분기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 장기투자증권을 제외한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다.나. 원가로 측정되는 금융상품전기말 현재 연결회사의 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 계정과목 종 류 회사명 2017.12.31 장기투자증권 비상장주식 부산컨테이너터미널㈜(*1) 60,000 기타 25,118 합 계 85,118 (*1) 장기투자증권 중 부산컨테이너터미널(주) 출자금 등은 SOC법인에 투자된 비상장 지분상품으로서 당분기말 현재 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정되었습니다. 다. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수 준 내 용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 - - 261,527 261,527 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산 지분증권 10,299 - 72,249 82,548 채무증권 - 812 - 812 파생상품자산 - 6 - 6 총 자산 10,299 818 333,776 344,893 부채 파생상품부채 - 737 - 737 총 부채 - 737 - 737 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 매도가능금융자산 지분증권 11,041 - 269,319 280,360 수익증권 - - - - 채무증권 - 34,290 - 34,290 파생상품자산 - 9 - 9 총 자산 11,041 34,299 269,319 314,659 파생상품부채 - 993 - 993 총 부채 - 993 - 993 라. 당분기와 전분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 금융자산 2018년 1분기 2017년 1분기 기초 잔액 269,319 325,269 취득 1,866 - 처분 - (30,255) 수준3으로의 이동(*1) 85,118 - 소유주분배예정자산집단으로의 대체 등 (22,527) - 기말 잔액 333,776 295,014 (*1) 기준서 1109호 적용에 따라 원가로 측정되는 금융상품에서 당기부터 수준3으로분류되었습니다. 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보 고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다. 마. 가치평가기법연결회사는 당기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 국공채 등 채무증권(당분기말: 812백만원, 전기말: 34,290백만원)에 대해서는 현재가치법을 적용하여공정가치를 산정하였습니다. 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산 (전기말 매도가능금융자산) 의 비상장주식( 당분기말: 333,776 백만원, 전기말: 269,319백만원)은 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단 에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관의 공정가치산정시 수익가치접근법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)의 현금흐름할인모형, 주주현금흐름할인모형, 배당할인모형 중 평가대상의특성을 고려하여 적합하다고 판단된 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다. 6-4. 진행률적용 수주계약 현황 가. 당기말 현재 계약금액이 직전 회계연도 연결 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 계약일 완성기한 수주총액 진행률 미청구공사(*1) 매출채권(*2) 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금(*3) 가락시영 재건축 2015-12-01 2018-12-31 575,615 58.36% - - - - 서면IPARK(전포2-1) 2017-07-27 2020-10-02 379,339 2.75% - - - - 광교IPARK-C3BL 2015-07-01 2018-09-30 366,127 70.23% 45,424 117 45,424 117 고덕센트럴IPARK 2016-06-07 2019-12-31 361,600 13.37% - - - - 일산3구역IPARK 2015-12-01 2018-05-31 336,239 88.75% 52,301 135 52,301 135 부산항 신항 2-4단계 컨테이너부두(3선석) 민간투자시설 2016-02-17 2021-02-16 324,356 34.24% - - 3,125 34 면목3구역(사가정) 2017-11-09 2020-06-30 319,533 6.83% - - - - 성남신흥 2017-08-01 2020-07-31 313,628 9.47% - - - - 신정1-1 2015-10-16 2020-03-31 309,085 9.62% - - - - 남양주 별내 복합시설(숙박시설) 2017-07-05 2021-01-31 268,857 2.05% - - - - 부산항 신항 2-4단계 컨테이너부두 장비조달공사 2016-02-17 2021-02-16 262,972 1.82% 457 5 457 5 구리갈매IPARK 2015-08-28 2018-04-30 255,107 91.86% 25,863 67 25,863 67 마산해양신도시 건설공사 2010-06-14 2018-08-14 245,135 75.27% 3,324 36 3,324 36 남가좌제1주택재건축 2014-10-07 2018-10-31 237,555 55.05% 7,749 - 7,749 - 거제문동IPARK 2015-06-01 2018-05-31 228,012 85.59% 105,458 271 105,458 7,540 신수1 주택재건축정비사업 2015-04-24 2019-08-12 221,933 34.83% - - - - 양지유통업무설비 2017-01-25 2018-11-30 215,000 29.40% 14,845 16 14,845 16 송도 재미동포타운(M2-2BL) 2015-06-26 2018-10-26 213,076 62.57% 10,148 26 10,148 26 합계 265,569 673 268,694 7,976 (*1) 청구시기가 도래하지 않은 분양미수금이 포함되어 있습니다.(*2) 매출채권(공사미수금)은 계약자산(미청구공사)을 포함하고 있는 금액입니다.(*3) 집합평가로 인한 대손충당금으로써, 상기 현장 중 개별평가로 인한 손상금액은 없습니다. ※ 자체사업 현장은 상기항목에서 제외하였습니다.나. 당기말 현재 계약금액이 직전 회계연도 별도 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 계약일 완성기한 수주총액 진행률 미청구공사(*1) 매출채권(*2) 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금(*3) 가락시영 재건축 2015-12-01 2018-12-31 575,615 58.36% - - - - 서면IPARK(전포2-1) 2017-07-27 2020-10-02 379,339 2.75% - - - - 광교IPARK-C3BL 2015-07-01 2018-09-30 366,127 70.23% 45,424 117 45,424 117 고덕센트럴IPARK 2016-06-07 2019-12-31 361,600 13.37% - - - - 일산3구역IPARK 2015-12-01 2018-05-31 336,239 88.75% 52,301 135 52,301 135 부산항 신항 2-4단계 컨테이너부두(3선석) 민간투자시설 2016-02-17 2021-02-16 324,356 34.24% - - 3,125 34 면목3구역(사가정) 2017-11-09 2020-06-30 319,533 6.83% - - - - 성남신흥 2017-08-01 2020-07-31 313,628 9.47% - - - - 신정1-1 2015-10-16 2020-03-31 309,085 9.62% - - - - 남양주 별내 복합시설(숙박시설) 2017-07-05 2021-01-31 268,857 2.05% - - - - 부산항 신항 2-4단계 컨테이너부두 장비조달공사 2016-02-17 2021-02-16 262,972 1.82% 457 5 457 5 구리갈매IPARK 2015-08-28 2018-04-30 255,107 91.86% 25,863 67 25,863 67 마산해양신도시 건설공사 2010-06-14 2018-08-14 245,135 75.27% 3,324 36 3,324 36 남가좌제1주택재건축 2014-10-07 2018-10-31 237,555 55.05% 7,749 - 7,749 - 거제문동IPARK 2015-06-01 2018-05-31 228,012 85.59% 105,458 271 105,458 7,540 신수1 주택재건축정비사업 2015-04-24 2019-08-12 221,933 34.83% - - - - 양지유통업무설비 2017-01-25 2018-11-30 215,000 29.40% 14,845 16 14,845 16 송도 재미동포타운(M2-2BL) 2015-06-26 2018-10-26 213,076 62.57% 10,148 26 10,148 26 운정신도시IPARK 2017-11-28 2020-07-31 511,835 1.82% - - - - 합계 265,569 673 268,694 7,976 (*1) 청구시기가 도래하지 않은 분양미수금이 포함되어 있습니다.(*2) 매출채권(공사미수금)은 계약자산(미청구공사)을 포함하고 있는 금액입니다.(*3) 집합평가로 인한 대손충당금으로써, 상기 현장 중 개별평가로 인한 손상금액은 없습니다. ※ 자체사업 현장은 상기항목에서 제외하였습니다. 6-5. 채무증권 현황 가. 채무증권 발행실적 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 현대산업개발(주) 회사채 공모 2015년 11월 26일 100,000 4.49 A+ 2018년 11월 26일 미상환 키움증권外 현대산업개발(주) 회사채 공모 2016년 10월 31일 165,000 3.64 A+ 2019년 10월 31일 미상환 키움증권外 현대산업개발(주) 회사채 공모 2017년 07월 17일 140,000 2.68 A+ 2020년 07월 17일 미상환 KB증권 현대산업개발(주) 회사채 공모 2017년 07월 17일 50,000 3.27 A+ 2022년 07월 17일 미상환 키움증권外 (주)영창뮤직 회사채 공모 2015년 05월 29일 28,646 6.90 - 2018년 05월 26일 상환 - (주)현대아이파크몰 회사채 사모 2015년 03월 30일 5,000 6.30 - 2016년 09월 30일 상환 - (주)현대아이파크몰 회사채 사모 2015년 04월 30일 3,000 6.30 - 2016년 10월 31일 상환 - (주)현대아이파크몰 회사채 사모 2015년 05월 14일 3,000 6.10 - 2016년 11월 14일 상환 - (주)현대아이파크몰 회사채 사모 2015년 05월 28일 5,000 6.10 - 2016년 05월 28일 상환 - (주)현대아이파크몰 회사채 사모 2015년 05월 29일 3,000 6.10 - 2016년 11월 29일 상환 - (주)현대아이파크몰 회사채 사모 2016년 09월 30일 5,000 5.10 - 2017년 03월 30일 상환 - (주)현대아이파크몰 회사채 사모 2016년 02월 26일 5,000 5.80 - 2017년 08월 25일 상환 - (주)현대아이파크몰 회사채 사모 2016년 05월 30일 5,000 5.50 - 2017년 05월 30일 상환 - (주)현대아이파크몰 회사채 사모 2016년 10월 04일 5,000 5.50 - 2017년 10월 04일 상환 - (주)현대아이파크몰 회사채 사모 2016년 10월 31일 3,000 5.50 - 2017년 10월 31일 상환 - (주)현대아이파크몰 회사채 사모 2016년 11월 25일 8,000 5.30 - 2017년 11월 25일 상환 - (주)현대아이파크몰 회사채 사모 2016년 11월 29일 3,000 5.20 - 2017년 11월 29일 상환 - (주)현대아이파크몰 회사채 사모 2017년 02월 27일 5,000 5.25 - 2018년 08월 27일 미상환 - (주)현대아이파크몰 회사채 사모 2017년 10월 26일 5,000 5.30 - 2018년 10월 26일 미상환 - 합 계 - - - 546,646 - - - - - ※ 상기 채무증권 중 2018년 5월 29일 만기도래하는 (주)영창뮤직의 제4회 사모사채 28,646백만원은 2015년 7월 2일 중도상환 되었습니다. 나. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl (작성기준일 : 2018년 3월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 현대산업개발(주) 제145회 무보증사채 2015.11.26 2018.11.26 100,000 2015.11.16 현대차투자증권 (이행현황기준일 : 2017년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400% 이하 유지 이행현황 이행(89.8%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 이하 이행현황 이행(179.1%) 자산처분 제한현황 계약내용 자산총계의 100% 이하 이행현황 이행(0.87%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 해당사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2018.04.27 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. (작성기준일 : 2018년 3월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 현대산업개발(주) 제146회 무보증사채 2016.10.31 2019.10.31 165,000 2016.10.19 현대차투자증권 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400% 이하 유지 이행현황 이행(89.8%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 이하 이행현황 이행(179.1%) 자산처분 제한현황 계약내용 자산총계의 100% 이하 이행현황 이행(0.87%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 해당사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2018.04.27 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. (작성기준일 : 2018년 3월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 현대산업개발(주) 제147-1회 무보증사채 2017.07.17 2020.07.17 140,000 2017.07.05 아이비케이투자증권 현대산업개발(주) 제147-2회 무보증사채 2017.07.17 2022.07.17 50,000 2017.07.05 아이비케이투자증권 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400% 이하 유지 이행현황 이행(89.8%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 500% 이하 이행현황 이행(179.1%) 자산처분 제한현황 계약내용 자산총계의 100% 이하 이행현황 이행(0.87%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 해당사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2018.04.27 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 다. 채무증권 미상환 잔액 현황 1) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 2) 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 3) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 05월 15일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 100,000 165,000 140,000 - 50,000 - - 455,000 사모 10,000 - - - - - - 10,000 합계 110,000 165,000 140,000 - 50,000 - - 465,000 (1) 현대산업개발(주) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 3월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 100,000 165,000 140,000 - 50,000 - - 455,000 사모 - - - - - - - - 합계 100,000 165,000 140,000 - 50,000 - - 455,000 (2) (주)현대아이파크몰 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 3월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 10,000 - - - - - - 10,000 합계 10,000 - - - - - - 10,000 4) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 5) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 1. 감사인에 관한 사항 가. 회계감사인의 감사의견 등(1) 회계감사인의 명칭 및 감사(검토)의견 제 42 기 1분기 제 41 기 제 40 기 삼일회계법인 삼일회계법인 삼일회계법인 연결재무제표 및 재무제표의 회계감사인은 동일하며, 제42기 1분기, 제41기, 제40기에 대한 감사의견은 모두 적정입니다. 연결재무제표 및 재무제표의 검토결과에 대한 세부사항은 첨부된 연결검토보고서 및검토보고서를 참조하시기 바랍니다. (2) 감사용역계약 체결현황 (단위 : 백만원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제42기1분기 삼일회계법인 분,반기 연결 및 별도 검토, 기말 연결 및 별도 감사 220 673 제41기 삼일회계법인 분,반기 연결 및 별도 검토, 기말 연결 및 별도 감사 525 5,065 제40기 삼일회계법인 분,반기 연결 및 별도 검토, 기말 연결 및 별도 감사 500 5,419 (4) 외부감사인과의 비감사용역계약 체결현황 (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 보수 비고 제42기(2018) 2018.03 제41기 세무조정 2018.03 ~ 2018.03 16 VAT별도 2018.02 세무자문 2018.02 ~ 2019.01 7 VAT별도 제41기(2017) 2017.03 제40기 세무조정 2017.03 ~ 2017.03 15 VAT별도 2017.02 세무자문 2017.02 ~ 2018.01 6 VAT별도 제40기(2016) 2016.03 제39기 세무조정 2016.03 ~ 2016.03 15 VAT 별도 2016.02 세무자문 2016.02 ~ 2017.01 6 VAT 별도 2. 내부통제에 관한사항제41기, 제40기 및 제39기 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 '이사의 경영진단 및 분석의견'을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 당분기 말 현재 , 당사의 이사 회는 사내이사 2명, 사외이사 3명, 총 5명 의 이사로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내에는 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 보상위원회 등 3개의 위원회가 있습니다.각 이사의 주요경력은 'Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 박순성(출석률: 100%) 박용석(출석률: 100 %) 최규연(출석률:100%) 찬 반 여 부 제1차 2018.01.04 1) 대표이사 및 경영진 선임2) 분할계획서 변경 승인3) 지점 등록4) 기업인수 참여 가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 제2차 2018.01.30 1) 2017 사업연도 재무제표 및 영업보고서 승인2) 2017 사업연도 이익잉여금처분계산서 승인2) 2018 사업연도 계열회사와의 거래한도 승인 가결가결가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 제3차 2018.02.22 1) 제41기 정기 주주총회 소집2) 경영진 선임3) 기업인수 참여 변경 및 계열회사와의 거래한도 승인 가결가결가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 ※결산일 이후 중요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 이방주(출석률: 100 %) 신제윤(출석률: 100 %) 김진오(출석률:100%) 찬 반 여 부 제4차 2018.05.02 1) 대표이사 및 이사회 의장 선임2) 분할보고 주주총회 갈음 공고 승인3) 지점 폐지 및 본점 이전4) 사외이사후보추천위원회 위원 및 위원장 선임5) 보상위원회 위원 선임 가결가결가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성 ※ 2018.03.23 개 최된 41기 정기주주총회에서 이방주 이사, 신제윤 이사, 김진오 이사가 당사 사외이사로 신규선임 되었으며, 그 임기는 2018.05.02부터 시작입니다. ※ 2018.05.02 박순성 이사, 박용석 이사, 최규연 이사는 분할존속회사인 에이치디씨주식회사의 사외이사를 사임하였습니다. (1) 사외이사후보추천위원회 1) 구성, 설치목적 및 권한 구 분 내 용 비 고 구 성 * 2인 이상 의 이사로 구성(정관 및 이사회 규정) → 김재식(사내이사, 위원장), 박용석(사외이사) , 최규연 (사외이사) *위원 총 3명 중 2명 (박용석 이사 , 최규연 이사 )이 사외이 사임 (위원의 과반수가 사외이사이어야 하는 상법 규정을 충족함) 설치목적 및 권한 *주주총회에서 선임할 사외이사 후보를 추천함*필요하다고 인정되는 경우 관계 임직원 또는 외부인사를 회의에 출석시켜 의견을 청취할 수 있음 2) 활동내역 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 박용석(출석률: 100%) 최규연(출석률: 100%) 제1차 2018.02.12 사외이사후보 추천 가결 찬성 찬성 (2) 감사위원회 1) 구성, 설치목적 및 권한 구 분 내 용 비 고 구 성 *3인 이상의 사외이사로 구성 (정관 및 감사위원회 운영규정) → 박용석(사외이사, 위원장), 박순성(사외이사), 최규연(사외이사) 설치목적 이사의 직무의 집행을 감사 / 회사의 회계와 업무를 감사 권한및 책임 *결산재무제표에 대한 감사보고서를 작성하여 주주총회에 보고함.*회사의 내부회계관리제도에 대하여 정기적으로 내부회계관리자로부터 보고를 받고 이에 대해 평가한 후 이사회에 보고함.*언제든지 회계에 관한 장부기록과 서류를 열람 또는 복사할 수 있음.*이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구할 수 있음.*회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있음.*회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시 주주총회의 소집을 청구할 수 있음.*이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 보고하여야 함.*이사가 주주총회에 제출할 의안 및 서류를 조사하여 법령 또는 정관에 위반하거나 현저하게 부당한 사항이 있는지의 여부에 관하여 주주총회에 그 의견을 진술하여야 함.*직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있고, 이 경우 자회사가 지체없이 이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있음.*외부감사인의 선임을 승인함.*회의시 필요한 경우 경영진, 재무담당 임원, 내부감사부서의 장이 참석하도록 할 수 있음.*회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있음. 2) 활동내역 ※ 2018.03.23 정기 주주총회에서 박용석, 최규연, 김진오, 이방주, 신제윤 사 외이 사가 감사위원회 위원으로 선임되었습니다. 김진오, 이방주, 신제윤 사외이사의 존속회사 감사위원회 위원 임기는 2018.05.02 부터입니다. 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 박용석( 출석률: 100% ) 박순성(출석률: 100%) 김용덕( 출석률: -% ) 제1차 2018.01.30 1) 2017 사업연도 재무제표 보고2) 내부회계관리제도 운영실태 보고(내부회계관리자) 보고사항 참석 참석 퇴임후 제2차 2018.02.22 1) 2017 사업연도 재무제표 심사2) 내부회계관리제도 운영실태 평가 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 퇴임후 ※ 2018.03.23 정기 주주총회에서 박용석, 최규연, 김진오, 이방주, 신제윤 사 외이사가 감사위원회 위원으로 선임되었습니다. 김진오, 이방주, 신제윤 사외이사의 존속회사 감사위원회 위원 임기는 2018.05.02 부터입니다. (3) 보상위원회 1) 구성, 설치목적 및 권한 구 분 내 용 비 고 구 성 *2인 이상의 사외이사로 구성(보상위원회 규정) → 박순성(사외이사, 위원장) , 최규연(사외이사) 설치목적 및 권한 경영진에 대한 경영실적 평가 및 보상 2) 활동내역 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 박순성(출석률: 100%) 최규연(출석률 : 100%) 2018년제1차 2018.02.22 1) 2018 사업연도 임금 가결 찬성 찬성 다. 이사의 독립성 1) 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 사내이사는 이사회의 추천을 통하여, 사외이사는 사외이사후보추천위원회의 추천을 통하여 선출합니다.(사외이사후보추천위원회에 대해서는 上記 'VI.1.다.1) 사외이사후보추천위원회' 참조). 또한 주주총회에서 선출할 이사 후보의 인적사항에 관해서는 '주주총회 소집 공고'(금감원 전자공시)와 모든 주주에게 발송하는 '주주총회 소집통지서'를 통하여 이사 후보의 성명, 생년월일, 주요약력, 추천인, 회사와의 최근 3년간 거래내역, 최대주주와의 관계, 이사회 활동내역 등을 주주총회 2주간 전까지 미리 알려드리고 있습니다.당사의 이사 5명에 대한 각각의 추천인, 선임배경 및 활동분야는 다음과 같습니다. 이 사 추천인 선임배경 활동분야 김대철 이사회 당사 업무 총괄 및 대외 업무 수행 업무총괄 육근양 이사회 당사 경영지원 및 기 획 관련 업무 수행 경영지원 업무 총괄 박순성 사외이사후보추천위원회 경제, 금융, 세무, 법률 분야의 전문가 경영, 세무, 법률, 건축자문 및 경영 관리감독 박용석 사외이사후보추천위원회 최규연 사외이사후보추천위원회 ※ 2018.03.23 개최된 제41기 정기주주총회에서 정몽규, 박용석 이사가 재선임, 유병규, 김진오, 이방주, 신제윤 이사가 신규선임 되었으며, 선임된 이사들의 임기 는 2018.05.02부터입니다.※ 2018.03.23 김재식 이사가 임기만료 되었습니다. 2) 사외이사후보추천위원회 당 사는 주주총회에서 선임할 사외이사 후보자 추천을 위하여 사외이사후보추천위원회를 설치하여 운영 중이며, 사외이사후보추천위원회는 사내이사 1인(김재식 이사, 2018년 3월 임기만료)과 사외이사 2인( 박용석 이사, 최규연 이사 )으로 구성되어 있습니다.(위원회의 과반수가 사외이사로 구성되어, 상법 542조의8 제4 항의 규정을 충족함) 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 위원의 인적사항 성 명 주 요 경 력 사외이사 여부 박용석 서울대 법학법무법인 광장 변호사(2011~현재)대검찰청 차장 검사(2011)법무연수원 원장(2009~2011) 사외이사(위원장) 박순성 서울대 법학김 법률사무소 변호사(2005~현재)서울서부지방법원 부장판사(2004~2005)대법원 재판연구관(2002~2004) 사외이사 최규연 동국대 행정학상호저축은행중앙회 회장( 2012~2015 ) 제29대 조달청 청장( 2011~2012) 사외이사 ※ 2018.03.23 개최된 제41기 정기주주총회에서 박용석 이사가 감사위원회 위원 으로 재선임 되었으며, 최규연 이사가 신규선임 되었습니다. 나. 감사위원회 위원의 독립성 당사가 주주총회에서 감사위원회 위원을 선출할 때 회사의 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식 총수의 3%를 초과하는 주식을 소유한 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못하게 하는 상법 제542조의12의 규정을 적용합니다.당사의 감사위원회 위원은 총 3명이고 3명 모두 사외이사로 구성되어 있어 그 위원장도 사외이사가 맡고 있으며, 이는 상법 제542조의11의 규정을 준수한 것입니다. 주주총회에서 선출할 감사위원회 위원 후보의 인적사항에 관해서는 '주주총회 소집 공고' (금감원 전자공시)와 모든 주주에게 발송하는 '주주총회 소집통지서'를 통하여 후보의 성명, 생년월일, 주요약력, 추천인, 회사와의 최근 3년간 거래내역, 최대주주와의 관계, 이사회 활동내역 등을 주주총회 2주간 전까지 미리 알려드리고 있습니다.감사위원회의 감사업무 수행을 위하여 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계 임직원 및 회계감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있습니다.공시대상기간 동안 당사는 각 감사위원들과 거래한 적이 없으며 최대주주와 각 감사위원들간에는 특별한 관계 및 기타 이해관계가 없습니다. 다. 감사위원회의 활동 上記 'VI.1.다.2) 감사위원회' 참조 라. 준법지원인의 인적사항 및 주요경력 성 명 출생년월 주요경력 선임일 비고 윤 보 은 1976.11 2002 연세대 법학과 졸업2006 제48회 사법시험 합격2009 제38기 사법연수원 수료2009 현대산업개발 입사 (법무감사팀) 2016.03.25 임기 3년 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 서면투표제나 전자투표제를 채택하고 있지 않으며, 또한 당사 정관 제29조에의거 집중투표제의 채택을 배제하고 있습니다. 나. 소수주주권 및 경영권 경쟁당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았으며, 회사의 경영지배권에 관한 경쟁도 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 정몽규 본인 보통주 10,071,300 13.36 10,071,300 13.36 - 박영자 친인척 보통주 72,000 0.10 72,000 0.10 - KIM JULIE ANN 친인척 보통주 4,450 0.01 4,450 0.01 - 노경수 친인척 보통주 700,000 0.93 700,000 0.93 - 정숙영 친인척 보통주 57,851 0.08 57,851 0.08 - 정유경 친인척 보통주 536,000 0.71 536,000 0.71 - 김재식 임원 보통주 1,000 0.00 0 0.00 - 육근양 임원 보통주 1,000 0.00 1,000 0.00 - (주)아이콘트롤스 계열사 보통주 2,551,000 3.38 2,551,000 3.38 - 계 보통주 13,994,601 18.56 13,993,601 18.56 - 우선주 - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl [최대주주와 관련한 사항] 최대주주 성명 직 위 주요 경력 기 간 경력사항 겸임현황 정몽규 대표이사 회장 1999년3월~2018년 3월 현대산업개발 대표이사 회장 대한축구협회 회장 2. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2013년 07월 31일 정몽규 외 14,192,891 18.83 - 2015년 03월 27일 정몽규 외 14,194,601 18.83 - 2015년 04월 16일 정몽규 외 13,994,601 18.56 - 2015년 08월 26일 정몽규 외 13,995,601 18.57 - 2017년 03월 31일 정몽규 외 13,994,601 18.56 - 2018년 03월 23일 정몽규 외 13,993,601 18.56 - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ※ 결산일 이후 인적분할로 인한 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 변동사항은 아래와 같습니다. (기준일 : 제출일 현재) (단위 : 주) 성명 주식의 종류 분할 전(분할되는 회사)현대산업개발(주) 분할 후(분할존속회사)에이치디씨(주) 분할 후(분할신설회사)에치치디씨현대산업개발(주) 주식수 지분율 주식수 지분율 주식수 지분율 정몽규 보통주 10,071,300 13.36% 4,201,169 13.36% 5,870,130 13.36% 박영자 보통주 72,000 0.10% 30,034 0.10% 41,965 0.10% 김나영 보통주 4,450 0.01% 1,856 0.01% 2,593 0.01% 노경수 보통주 700,000 0.93% 291,999 0.93% 408,000 0.93% 정숙영 보통주 57,851 0.08% 24,132 0.08% 33,718 0.08% 정유경 보통주 536,000 0.71% 223,588 0.71% 312,411 0.71% 육근양 보통주 1,000 0.00% 417 0.00% 582 0.00% ㈜아이콘트롤스 보통주 2,551,000 3.38% 1,064,131 3.38% 1,486,868 3.38% 분할존속회사"에이치디씨(주)" 보통주 5,300,000 7.03% 2,210,856 7.03% 3,089,143 7.03% 합계 - 19,293,601 25.59% 8,048,182 25.59% 11,245,410 25.59% 주1) 상기 내역은 제출일 전일 현재 대주주 등의 분할 후의 주식수 및 지분율과 분할비율을 기준으로 단주를 고려하여 계산되었으며, 각 개인 및 법인의 지분거래에 따라 주식수와 지분율이 변경될 수 있습니다. 주2) 분할되는 회사("현대산업개발(주)")는 자기주식 7.03%를 보유 중이며, 해당 주식은 분할 후에 분할존속회사("에이치디씨(주)")의 자기주식 및 분할존속회사(에이치디씨(주))가 보유한 분할신설회사("HDC현대산업개발(주)") 주식으로 변경됩니다. 주3) 단주 발생으로 인하여 각 회사가 취득예정인 자기주식은 고려하지 않았습니다. 주4) 분할존속회사("에이치디씨(주)")가 보유하게 될 자기주식은 의결권이 제한됩니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 정몽규 외 13,993,601 18.56% - 국민연금공단 7,566,581 10.04% - 템플턴자산운용회사 7,277,021 9.65% - BlackRock Fund Advisors 3,790,410 5.03% - 우리사주조합 2,969 0.00% - ※ 국민연금공단은 2018.01.18 공시기준임※ 템플턴자산운용회사는 2018.02.22 공시기준임 ※ BlackRock Fund Advisors 는 2016.08.22 공시기준임 4. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 18,746 99.88 37,036,888 49.13 - ※ 제출일 현재 주식소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 정관 제10조 (신주인수권) ① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법을 이사회의 결의로 정한다. ② 이사회는 제1항의 본문의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 '자본시장법'이라 한다)의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 자본시장법의 규정에 의하여 우리 사주 조합원에 신주를 우선 배정하는 경우 3. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 일반공모 증자방식으로 신주를 발행하는 경우 5. 상법의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우 7. 외국금융기관, 기타 외국인투자촉진법에 따른 외국인 자본 참여를 위하여 신주를 발행하는 경우 8. 현물출자에 대하여 신주를 발행하는 경우 9. 은행 등 금융기관의 출자전환에 의한 자본참여로 신주를 발행하는 경우 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 중 주주명부폐쇄시기 정관 제16조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 당 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.② 당 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 당 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우에는 이사회의 결의로 1월을 경과하지 않는 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재된 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 정할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다. 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000주권 (8종) 명의개서대리인 ㈜국민은행 증권대행부(Tel. 02-2073-8110) 주주의 특전 해당사항 없음 공 고 방 법 회사의 홈페이지(www.hyundai-dvp.com)에 게재 6. 최근 6개월간 주가 및 주식거래 실적 (국내증권시장) (단위 : 원, 천주) 종 류 2017년 10월 2017년 11월 2017년 12월 2018년 1월 2018년 2월 2018년 3월 보통주 주가 최 고 41,200 44,100 43,900 45,200 45,250 40,100 최 저 34,250 36,450 37,850 38,400 37,800 36,250 평 균 37,725 38,982 39,776 42,636 40,671 38,346 거래량 월간거래량 6,157 6,359 4,859 5,470 5,140 4,456 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정몽규 남 1962년 01월 회장 미등기임원 상근 회장 고려대 경영학 英 Oxford大 정치학 석사 대한축구협회 회장 현대자동차 회장 10,071,300 - 1999년3월~ 2021.03.23 김대철 남 1958년 05월 사장 등기임원 상근 대표이사 사장 고려대 경영학 Pennsylvania Wharton MBA HDC자산운용 대표이사 - - 2017년1월~ 2019.03.24 육근양 남 1959년 01월 전무 등기임원 상근 경영기획본부장 전북대 경영학 현대산업개발 영업지원·분양 담당중역 1,000 - 1985년12월~ 2019.03.25 최규연 남 1956년 01월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 동국대 행정학英 Birmingham大 경제학 석사 조달청장 저축은행중앙회 회장 - - 2017년3월~ 2020.03.24 박순성 남 1961년 04월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울대 법학 김 법률사무소 변호사대법원 재판연구관(부장판사) 서울서부지방법원 부장판사 - - 2010 년3월~ 2019.03.25 박용석 남 1955년 02월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울대 법학 법무법인 광장 변호사 대검찰청 차장 검사롯데케미칼(주) 사외이사 - - 2012 년3월~ 2019.03.23 유병규 남 1960년 01월 부사장 미등기임원 상근 지주회사 준비TFT장 성균관대 경제학 성균관대 경제학 석사 성균관대 경제학 박사산업연구원 원장 - - 2018 년3월~ 2019.03.23 권순호 남 1963년 02월 전무 미등기임원 상근 건설사업본부장 성균관대 건축공학 아이서비스 상무보 803 - - - 박희윤 남 1968년 10월 전무 미등기임원 상근 개발운영사업본부장 창원대학교 전자계산학한양대학교 도시대학원 석사와세다대학 이공학술원 박사모리빌딩 서울지사장 - - - - 조태제 남 1961년 01월 상무 미등기임원 상근 건축PM(겸)영통아이파크캐슬 현장소장 - - - - - 조희동 남 1963년 03월 상무 미등기임원 상근 복합개발팀장 - - - - - 이형기 남 1963년 11월 상무 미등기임원 상근 BT프로젝트 팀장(겸)미래혁신실장 - - - - - 남원순 남 1960년 06월 상무 미등기임원 상근 건축PM,(겸)가락시영재건축 현장소장 - - - - - 장경일 남 1965년 03월 상무 미등기임원 상근 건설관리실장 - - - - - 이형재 남 1966년 01월 상무 미등기임원 상근 개발운영기획팀장 - 404 - - - 김홍일 남 1969년 02월 상무 미등기임원 상근 지주회사 준비TFT - - - - - 안승호 남 1959년 05월 상무 미등기임원 상근 운정신도시현장소장 경희대 건축공학아이앤콘스 상무 - - - - 박상일 남 1963년 06월 상무 미등기임원 상근 인프라개발1팀장 - - - - - 최익훈 남 1968년 07월 상무 미등기임원 상근 구매조달실장 연세대 응용통계학Westminster MA아이파크몰 경영기획실장아이앤콘스 - - - - ※ 미등기임원으로서 5년 이상 당사에 재직한 경우, 주요경력, 재직기간 등의 기재를 생략하였습니다. ※ 당사는 2018년 5월 2일 분할존속회사인 에이치디씨㈜와 분할신설회사인 에이치디씨현대산업개발㈜로 분할 되었으며 위의 임원 현황은 분할 전 직원의 현황을 기준으로 하였습니다 ※ 2018년 5월 2일 이사회에서 정몽규 사내이사가 분할존속회사( 에이치디씨(주)) 의 대표이사로 선임되었습니다. 나. 임원의 변동 결산일 이후 변동된 임원의 현황은 다음과 같습니다. 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 사 유 김대철 남 1958년 05월 사장 등기임원 상근 대표이사 사장 기업분할로 퇴임 및 신설회사 대표이사로 취임 육근양 남 1959년 01월 전무 등기임원 상근 경영기획본부장 기업분할로 퇴임 및 신설회사 임원으로 취임 최규연 남 1956년 01월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 기업분할로 퇴임 및 신설회사 임원으로 취임 박순성 남 1961년 04월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 기업분할로 퇴임 및 신설회사 임원으로 취임 박용석 남 1955년 02월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 기업분할로 퇴임 및 신설회사 임원으로 취임 권순호 남 1963년 02월 전무 미등기임원 상근 건설사업본부장 기업분할로 퇴임 및 신설회사 대표이사로 취임 박희윤 남 1968년 10월 전무 미등기임원 상근 개발운영사업 본부장 기업분할로 퇴임 및 신설회사 임원으로 취임 조태제 남 1961년 01월 상무 미등기임원 상근 건축PM (겸)영통아이파크캐슬 현장소장 기업분할로 퇴임 및 신설회사 임원으로 취임 조희동 남 1963년 03월 상무 미등기임원 상근 복합개발팀장 기업분할로 퇴임 및 신설회사 임원으로 취임 이형기 남 1963년 11월 상무 미등기임원 상근 BT프로젝트 팀장 (겸)미래혁신실장 기업분할로 퇴임 및 신설회사 임원으로 취임 남원순 남 1960년 06월 상무 미등기임원 상근 건축PM (겸)가락시영 재건축 현장소장 기업분할로 퇴임 및 신설회사 임원으로 취임 장경일 남 1965년 03월 상무 미등기임원 상근 건설관리실장 기업분할로 퇴임 및 신설회사 임원으로 취임 이형재 남 1966년 01월 상무 미등기임원 상근 개발운영기획팀장 기업분할로 퇴임 및 신설회사 임원으로 취임 안승호 남 1959년 05월 상무 미등기임원 상근 운정신도시 현장소장 기업분할로 퇴임 및 신설회사 임원으로 취임 박상일 남 1963년 06월 상무 미등기임원 상근 인프라개발1팀장 기업분할로 퇴임 및 신설회사 임원으로 취임 최익훈 남 1968년 07월 상무 미등기임원 상근 구매조달실장 기업분할로 퇴임 및 신설회사 임원으로 취임 다. 직원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무직 남 243 - 92 - 335 11 5,882 18 - 사무직 여 37 - 146 - 183 3 1,723 9 - 기술직 남 719 - 465 - 1,184 10 22,077 19 - 기술직 여 27 - 46 - 73 3 867 12 - 합 계 1,026 - 749 - 1,775 9 30,549 17 - ※ 상기 직원의 현황은 분할 전 현대산업개발㈜ 기준입니다.※ 당사는 2018년 05월 02일 분할존속회사인 에이치디씨㈜와 분할신설회사인 에이치디씨현대산업개발㈜로 분할 되었으며 위의 직원의 현황은 분할 전 직원의 현황을 기준으로 하였습니다 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 포함) 7명 5,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 685 98 - ※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 평균인원수로 나누어 계산하였습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 642 161 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 43 14 - 감사 - - - - ※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 평균인원수로 나누어 계산하였습니다. 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 이사 ·감사의 개인별 보수 현황은 연 2회 공시(반기보고서 및 사업보고서)하고 있습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사 현황 당사는 임직원에게 주식매수선택권을 부여하고 있지 않습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 1. 계열회사의 현황(1) 기업집단의 명칭 : 현대산업개발(2) 기업집단에 소속된 회사 (2018.3.31) : 관계회사 계통도 (2018.3.31 현재) 계통도.jpg 계통도 (3)『독점규제및공정거래에관한법률』에 의한 기업집단 대상 여부 : 공시대상기업집단에 해당 ※ 2018년 5월 2일 분할존속회사인 HDC㈜와 분할신설 회사인 HDC현대산업개발㈜로 분할 되었으며 아래 내용은 분할 전 사업 부문 현황을 기준으로 작성하였습니다. (4) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2018년 3월 31일 ) 겸 직 임 원 겸 직 회 사 성 명 직 위 회 사 명 직 위 선 임 시 기 정 몽규 회장 에이치디씨아이콘트롤스㈜ 이 사 2016.03 엠엔큐투자파트너스(유) 이 사 2017.10 아이앤콘스㈜ 이 사 2018.03 호텔아이파크㈜ 이 사 2017.03 현대이피㈜ 이 사 2017.03 김대철 대표이사 사장 호텔아이파크㈜ 이 사 2018.03 유병규 부사장 부동산일일사㈜ 이 사 2018.03 권순호 전무 에이치디씨현대피씨이㈜ 이 사 2018.03 육근양 상무 아이파크스포츠㈜ 이 사 2018.03 에이치디씨영창㈜ 이 사 2018.03 부동산일일사㈜ 감 사 2018.02 김홍일 상무 에이치디씨현대피씨이㈜ 감 사 2016.12 아이앤콘스㈜ 감 사 2018.03 아이파크스포츠㈜ 감 사 2017.01 에이치디씨신라면세점㈜ 감 사 2017.03 안승호 상무 에이치디씨현대피씨이㈜ 이 사 2017.03 박상일 상무 부산컨테이너터미널㈜ 이 사 2018.03 통영에코파워㈜ 이 사 2018.03 조희동 상무 아이파크마리나㈜ 이 사 2016.04 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 3월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ㈜현대아이파크몰 (비상장) 1999.01.06 경영권지배 400 29,666 82 0 0 0 0 29,666 82 0 443,460 3,513 아이서비스㈜ (비상장) 1999.12.28 경영권지배 9,056 800 57 16,395 0 0 0 800 57 16,395 86,985 8,487 현대EP㈜ (상장) 2000.01.05 경영권지배 20,723 14,757 48 41,121 0 0 0 14,757 48 41,121 465,101 33,878 아이앤콘스㈜ (비상장) 2000.02.21 경영권지배 2,670 1,193 95 33,471 0 0 0 1,193 95 33,471 141,125 8,343 호텔아이파크㈜ (비상장) 2005.02.25 경영권지배 2,000 2,200 100 0 0 0 0 2,200 100 0 5,459 1,090 아이파크스포츠㈜ (비상장) 2003.02.27 경영권지배 1,500 300 100 0 0 0 0 300 100 0 2,120 -107 영창뮤직㈜ (비상장) 2006.05.25 경영권지배 27,681 196,623 88 22,179 0 0 0 196,623 88 22,179 56,557 -19,102 현대피씨이㈜ (비상장) 2014.05.19 경영권지배 500 100 100 500 0 0 0 100 100 500 5,376 1,284 삼양식품㈜ (상장) 2005.01.10 경영참가 7,447 1,280 17 16,569 0 0 0 1,280 17 16,569 310,610 17,894 현대선물㈜ (비상장) 2002.03.29 경영참가 2,080 400 9 3,749 0 0 0 400 9 3,749 155,734 55 HDC신라면세점㈜ (비상장) 2014.05.19 경영참가 5,000 4,000 25 20,000 0 0 0 4,000 25 20,000 241,904 -19,411 HDC INDIA (비상장) 2014.01.17 현지법인 설립 2 10 100 2 0 0 0 10 100 2 1,092 -616 HYUNDAI DVP S.R.L (비상장) 2016.06.15 현지법인 설립 12 2 100 12 0 0 0 2 100 12 1,040 11 (주)동탄92블럭아이파크제이알뉴스테이위탁관리부동산투자회사 (비상장) (*2) 2017.01.11 투자 15,800 316 27 15,800 0 0 0 316 27 15,800 0 0 에이치디씨민간임대주택제1호위탁관리부동산투자회사 (비상장) (*2) 2017.07.18 경영권지배 14,783 520 50 14,783 0 0 0 520 50 14,783 0 0 에이치디씨부동산콘텐츠㈜ 2018.02.12 경영권지배 36,938 0 0 0 148 36,938 0 148 75 36,938 0 0 현대종합상사㈜ (상장) 2015.05.14 투자 9,404 265 2 5,159 0 0 -330 265 2 4,829 1,273,838 8,698 현대코퍼레이션홀딩스㈜ (상장) (구, 현대씨엔에프) 2015.10.01 투자 7,415 182 2 2,657 0 0 -91 182 2 2,566 210,305 6,420 현대상선㈜ (상장) 2005.09.02 투자 1,183 453 0 2,272 0 0 -292 453 0 1,980 4,439,709 -515,902 코리아이플랫폼㈜ (비상장) 2000.07.12 투자 3,000 733 10 3,184 0 0 0 733 10 3,184 129,223 1,205 모빌토크㈜ (비상장) (*2) 2000.06.19 투자 200 240 6 0 0 0 0 240 6 0 0 0 웰컴에듀서비스㈜ (비상장) 2008.11.05 투자 23 120 7 598 0 0 0 120 7 598 62,834 -982 ㈜디지털랭크 (비상장) (*2) 2000.05.15 투자 200 60 7 0 0 0 0 60 7 0 0 0 삼송스마트에듀㈜ (비상장) 2012.04.03 투자 106 27 4 136 0 0 0 27 4 136 66,887 -197 영진글로벌㈜ (비상장) 2007.10.17 투자 435 10 3 1,245 0 0 0 10 3 1,245 85,851 4,120 대구뮤지엄서비스㈜ (비상장) 2007.04.27 투자 25 149 15 0 0 0 0 149 15 0 50,087 1,765 충주에코폴리스㈜ (비상장) (*2) 2015.04.14 투자 405 81 27 0 0 0 0 81 27 0 0 0 마산해양신도시㈜ (비상장) 2007.03.21 투자 295 59 30 295 0 0 0 59 30 295 134,975 3 광명경전철㈜ (비상장) (*2) 2005.12.26 투자 50 10 50 50 0 0 0 10 50 50 0 0 통영에코파워㈜ (비상장) (*2) 2013.05.24 투자 2,815 561 100 2,805 2 10 0 563 100 2,815 0 0 현대경제연구원 (비상장) 1986.10.10 투자 100 210 5 477 0 0 0 210 5 477 7,521 -2,151 현대오일뱅크㈜ (비상장) 1993.06.29 투자 5,107 3,306 1 45,904 0 0 0 3,306 1 45,904 8,131,785 563,688 현대엠파트너스(주) (비상장) (구, 현대기업금융) 1998.07.31 투자 3,388 1,700 9 12,558 0 0 0 1,700 9 12,558 135,495 2,130 현대미래로(주) (비상장) 2016.08.31 투자 4,495 899 14 4,495 0 0 0 899 14 4,495 41,604 7,821 북항아이브리지㈜ (비상장) 2006.07.04 투자 100 15,906 66 67,887 0 0 15,906 66 67,887 314,866 2,977 동두천드림파워㈜ (비상장) 2011.06.03 투자 8 9,417 14 18,731 0 0 0 9,417 14 18,731 1,670,945 -27,936 비엔씨티㈜ (비상장) 2006.10.17 투자 3 2,878 7 8,594 0 0 0 2,878 7 8,594 792,513 -60,237 서울-춘천고속도로㈜ (비상장) 2002.11.04 투자 290 16,190 25 81,711 0 0 0 16,190 25 81,711 1,034,917 20,493 마산아이포트㈜ (비상장) 2004.05.24 투자 250 2,941 25 6,907 0 0 0 2,941 25 6,907 162,433 -7,817 유엔씨티㈜ (비상장) 2003.04.28 투자 270 1,542 11 1,963 0 0 0 1,542 11 1,963 180,230 10,312 평택동방아이포트㈜ (비상장) 2005.10.31 투자 25 1,734 23 0 0 0 0 1,734 23 0 122,338 -1,979 건설공제조합 (비상장) 1986.12.31 투자 1,205 16 0 21,951 0 0 0 16 0 21,951 6,538,176 172,006 부산컨테이너터미널㈜ (비상장) 2012.12.27 투자 60,000 12,000 46 60,000 0 0 0 12,000 46 60,000 81,565 -1,229 지개남산도시고속화도로㈜ (비상장) (*2) 2016.06.30 투자 28 1,080 80 5,400 0 0 0 1,080 80 5,400 0 0 리바이브개발㈜ (비상장) (*2) 2016.03.28 투자 50 10 10 50 0 0 0 10 10 50 0 0 아이파크마리나㈜ (비상장) 2014.05.08 투자 4,516 903 88 4,516 0 0 0 903 88 4,516 2,684 -234 포천연천파워빌리지㈜ (비상장) 2012.04.03 투자 28 115 5 600 0 0 0 115 5 600 211,986 -1,074 울트라건설㈜ (비상장) 2017.03.31 출자전환 111 0 0 111 0 0 0 0 0 111 101,515 -27,508 동부건설㈜ (상장) 2015.07.03 출자전환 2,487 77 0 781 -45 77 0 736 653,680 40,047 합 계 545,618 36,948 -758 581,808 (*1) 피출자회사의 최근사업년도 재무현황은 2016년 기말 실적임(*2) 피투자회사의 재무현황을 파악할 수 없음 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 거래 상대방(회사와의 관계) 북항아이브리지㈜(계열회사) HYUNDAI DVP S.R.L.(계열회사) 지개남산도시고속화도로㈜(계열회사) 신용공여 등을 행한 일자 2011.06.24 2016.07.262016.08.25 2018.01.05 신용공여 등의 목적 북항대교 민자사업의 사업비 조달을 위하여 주주사로서 담보를 제공함 계열회사에 대한 자금대여 지개남산고속도로 민자사업의 사업비 조달을 위하여 주주사로서 담보를 제공함 기초잔액 (2018.01.01) 79,530백만원 1,000백만원 0 증감 (2018.01.01~ 3.31 ) - - 5,400백만원 분기말잔액 (2018. 3.31 ) 79,530백만원 1,000백만원 5,400백만원 신용공여 등에 대하여대주주가 제공한 담보의 내용 - - - 신용공여 등의 조건 제공기간: 대출금 상환전까지 대여기간: 2018.12.31까지금리 : 4.2%/年 제공기간: 대출금 상환전까지 보증일 경우 주채무의 주요내용 대출금액: 2,300억대출만기: 2030년 - - 내부승인절차 2008.12.30 이사회 결의 계열사와의 100억 미만의 거래는 대표이사에게 권한위임 되어있어대표이사 승인 후 집행하였음 계열사와의 100억 미만의 거래는 대표이사에게 권한위임 되어있어대표이사 승인 후 집행하였음 상기 내용과 관련하여 신용공여 등이 채무불이행 등의 사유로 인해 당사의 채무로 확 정된 경우는 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등