HDC 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

당반기 : 2020년 6월 30일 현재
전반기 : 2019년 6월 30일 현재
에이치디씨 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 에이치디씨 주식회사(이하 "회사")는 에이치디씨현대이피㈜ 등 29 개 종속기업(주석1.2 참조)(이하 에이치디씨 주식회사 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, HDC아이콘트롤스 등 11 개 법인을 관계기업 및 공동기업(주석 9 참조)으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 회사의 개요 회사는 해외건설업과 토목 및 건축공사 등을 영위할 목적으로 1977년 10월 14일에 설립되었으며, 1986년 11월 28일에는 상호를 한라건설주식회사에서 현재의 상호로 변경하였습니다. 또한 1986년 11월 29일에 주택건설전문업체인 한국도시개발주식회사를 흡수합병하였으며, 1996년 10월 16일자로 한국증권거래소에 회사의 주식을 상장하였습니다. 당반기말 현재 회사는 서울시 강남구 영동대로 520에 본점을 두고 있습니다.한편, 회사는 2017년 12월 5일자 이사회 결의 및 2018년 3월 23일 주주총회의 결의에 따라 2018년 5월 1일을 분할기일로 하여 투자사업부문 및 부동산임대사업부문을 영위할 분할존속회사와 건설사업부문, PC(Precast Concrete)사업부문, 호텔 및 콘도 사업부문을 영위할 분할신설회사로 인적분할을 결정하였고, 분할기일로 사명을 현대산업개발주식회사에서 에이치디씨 주식회사로 변경하였습니다.

회사의 설립시 자본금은 1,500백만원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 298,709백만원입니다.

1.2 종속기업의 현황

당반기말 현재 회사의 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	업종	투자주식수(주)	지분율(%)	소재지	결산일

지배기업	종속기업	계

에이치디씨현대이피㈜(*1)	화학 제조,판매업	15,395,000	-	15,395,000	53.27	대한민국	12월 31일

Guangdong Hyundai Engineering Plastics Co., Ltd.(HEP GUANGDONG)	화학 제조,판매업	-	-	-	100.00	중 국	12월 31일

Hyundai(Sanhe) Engineering Plastics Co., Ltd. (HEP SANHE)	화학 제조,판매업	-	-	-	100.00	중 국	12월 31일

Hyundai Engineering PlasticsIndia Private Limited (HEP INDIA)(*2)	화학 제조,판매업	-	-	-	100.00	인 도	3월 31일

Hyundai (Yancheng) Engineering PlasticsCo., Ltd. (HEP YANCHENG)	화학 제조,판매업	-	-	-	100.00	중 국	12월 31일

Hyundai (Chongqing) Engineering PlasticsCo., Ltd. (HEP CHONGQING)	화학 제조,판매업	-	-	-	100.00	중 국	12월 31일

HDC영창㈜	악기 제조,판매업 등	211,012,770	-	211,012,770	94.30	대한민국	12월 31일

영창악기(중국)유한공사	악기 제조,판매업	-	-	-	89.29	중 국	12월 31일

천진영창강금주건유한공사	악기 제조,판매업	-	-	-	97.00	중 국	12월 31일

에이치디씨아이서비스㈜	관리서비스업	7,997,000	-	7,997,000	56.56	대한민국	12월 31일

HDC밸류애드전문투자형사모부동산투자신탁제1호	부동산 관련 서비스업	-	-	-	100.00	대한민국	12월 31일

에이치디씨아이앤콘스㈜	주택,토목건설업	1,192,647	-	1,192,647	95.21	대한민국	12월 31일

에이치디씨아이파크몰㈜	복합빌딩 운영사업	31,682,912	-	31,682,912	87.09	대한민국	12월 31일

에이치디씨스포츠㈜	스포츠 축구단 운영업	300,000	-	300,000	100.00	대한민국	12월 31일

㈜에이치디씨민간임대주택제1호위탁관리부동산투자회사	부동산업	600,000	-	600,000	57.69	대한민국	12월 31일

부동산일일사㈜	데이터베이스 및 온라인정보 제공업	2,851,060	-	2,851,060	100.00	대한민국	12월 31일

미래비아이㈜	부동산 관련 서비스업	-	1,944,600	1,944,600	64.45	대한민국	12월 31일

통영에코파워㈜	화력 발전업	751,000	-	751,000	100.00	대한민국	12월 31일

Hyundai-Byuksan JV(*2)	토목건설업	-	-	-	98.00	볼리비아	6월 30일

HDC INDIA PRIVATE Ltd.(*2)	토목건설업	10,000	-	10,000	100.00	인 도	3월 31일

HYUNDAI DVP S.R.L(*2)	토목건설업	2,350	-	2,350	100.00	볼리비아	6월 30일

에이치디씨현대산업개발㈜(*1)(*3)	주택토목건설업	26,362,945	-	26,362,945	40.01	대한민국	12월 31일

호텔에이치디씨㈜ (*3)	호텔업	-	2,200,000	2,200,000	100.00	대한민국	12월 31일

에이치디씨현대피씨이㈜ (*3)	콘크리트 제품 제조업	-	100,000	100,000	100.00	대한민국	12월 31일

빅애플드림제일차㈜ (*4)	유동화금융회사	-	-	-	-	대한민국	12월 31일

인천신항배후단지㈜ (*3)	부동산개발및공급업	-	400	400	100.00	대한민국	12월 31일

아이파크패키지제일차㈜ (*4)	유동화금융회사	-	-	-	-	대한민국	12월 31일

아이파크패키지제이차㈜ (*4)	유동화금융회사	-	-	-	-	대한민국	12월 31일

피치에코㈜(*4)	유동화금융회사	-	-	-	-	대한민국	12월 31일

(*1) 에이치디씨현대이피㈜, 에이치디씨현대산업개발㈜는 시장성있는 주식으로 당반기말 현재 시가는 각각 57,346백만원(전기말: 77,129백만원), 556,258백만 원 (전기말: 371,781백만원) 입니다. (*2) 해외 종속기업 HEP INDIA, HDC INDIA PRIVATE Ltd. 및 Hyundai-Byuksan JV, HYUNDAI DVP S.R.L의 결산월이 각각 3월과 6월로 지배기업과 다르며, 종속기업의 6월 결산 재무제표를 사용하여 연결하였습니다.(*3) 당반기 중 신규로 연결재무제표의 작성대상 회사에 포함되었습니다. 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주는 넓게 분산되어있으며 과거 주주총회에서의 참석율 대비 연결회사의 당반기말 현재 지분율을 고려하였을 때, 연결회사의 당반기말 현재 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*4) 당반기 중 신규로 연결재무제표의 작성대상 회사에 포함되었습니다. 특수목적기업으로, 연결회사가 유동화증권의 원리금 상환 이행을 위하여 제공하는 연대보증 등을 통해 실질적인 힘과 변동이익에 대한 권리를 보유하여 지배력이 있는 것으로 판단됨에 따라 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 주요 종속기업의 당반기와 전반기의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:백만원). 과 목 에이치디씨현대이피㈜(연결) HEPGUANG DONG HEPSANHE HEPINDIA HEPYANCHENG HEPCHONGQING 자산 507,181 15,926 34,781 40,477 22,794 19,984 부채 216,089 2,337 1,026 15,245 10,997 18,267 자본 291,092 13,589 33,755 25,232 11,797 1,717 매출 325,623 6,713 6,344 21,369 5,335 5,458 반기순이익(손실) 10,294 (314) 31 1,476 1,758 (834) 총포괄손익 11,106 (314) 31 1,476 1,758 (834) 과 목 HDC영창(연결) 영창악기(중국)유한공사 천진영창강금주건유한공사 에이치디씨아이서비스㈜(연결) 밸류애드 에이치디씨아이앤콘스㈜ 자산 65,844 31,421 7,173 151,241 32,060 235,128 부채 48,532 99,890 679 78,037 26,162 132,587 자본 17,312 (68,469) 6,494 73,204 5,898 102,541 매출 47,846 5,861 802 171,179 1,326 89,333 반기순이익(손실) 1,683 (4,596) 126 7,073 359 5,808 총포괄손익 1,690 (4,596) 126 7,076 359 5,808 과 목 ㈜HDC리츠1호 Hyundai-Byuksan JV HDC INDIA PRIVATE Ltd. 부동산일일사㈜ 미래비아이㈜ 통영에코파워㈜ 자산 88,466 690 2,769 57,306 36,887 148,036 부채 68,739 1,414 5,043 10,260 15,526 145,308 자본 19,727 (724) (2,274) 47,046 21,361 2,728 매출 1,012 - 1,506 5,926 2,633 - 반기순이익(손실) (1,655) - (1,093) 276 1,001 (88) 총포괄손익 (1,655) - (1,093) 276 1,001 (88) 과 목 에이치디씨아이파크몰㈜ 에이치디씨스포츠㈜ 에이치디씨현대산업개발㈜(연결) 호텔에이치디씨㈜ 에이치디씨현대피씨이㈜ 빅애플드림제일차㈜ 자산 963,701 2,871 5,806,782 16,776 12,105 29,335 부채 998,747 5,163 3,072,758 14,907 3,839 29,385 자본 (35,046) (2,292) 2,734,024 1,869 8,266 (50) 매출 51,696 5,803 1,963,543 31,404 16,714 191 반기순이익(손실) (2,773) (956) 206,002 1,029 718 23 총포괄손익 (2,773) (956) 205,831 1,029 718 23 과 목 에이치디씨현대이피㈜(연결) HEPGUANG DONG HEPSANHE HEPINDIA HEPYANCHENG HEPCHONGQING 자산 571,193 16,318 37,392 40,880 27,403 17,177 부채 289,440 1,704 4,423 20,993 15,095 13,756 자본 281,753 14,614 32,969 19,887 12,308 3,421 매출 436,215 6,194 12,163 42,592 6,675 2,581 반기순이익(손실) 10,013 (218) 383 5,172 510 (670) 총포괄손익 12,738 (218) 383 5,172 510 (670) 과 목 HDC영창(연결) 영창악기(중국)유한공사 천진영창강금주건유한공사 HDC아이서비스 HDC아이앤콘스 HDC아이파크몰 HDC스포츠 자산 68,170 28,104 8,779 130,614 257,215 969,943 2,512 부채 51,201 87,736 2,152 61,037 162,400 1,005,821 3,188 자본 16,969 (59,632) 6,627 69,577 94,815 (35,878) (676) 매출 50,171 10,407 478 177,396 87,093 59,228 6,911 반기순이익(손실) 3,189 (4,028) 1,208 18,399 10,608 3,741 383 총포괄손익 2,684 (4,028) 1,208 18,399 10,608 3,741 383 과 목 ㈜HDC리츠1호 Hyundai-Byuksan JV HDC INDIAPRIVATE Ltd. HYUNDAI DVP S.R.L 부동산일일사㈜ 미래비아이㈜ 자산 71,770 2,213 2,980 22 54,832 37,992 부채 49,133 2,909 4,313 - 8,670 18,664 자본 22,637 (696) (1,333) 22 46,162 19,328 매출 - - 1,616 - 5,734 2,907 반기순이익(손실) (1,679) - 82 - 546 1,032 총포괄손익 (1,679) - 82 - 546 1,032 1.4 연결대상범위의 변동당반기 중 신규로 연결재무제표의 작성대상회사에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다. 기업명 사유 에이치디씨현대산업개발㈜ 지분추가취득으로 인한 지배력 취득 호텔에이치디씨㈜ 모회사지분 추가취득으로 지배력 취득 에이치디씨현대피씨이㈜ 모회사지분 추가취득으로 지배력 취득 빅애플드림제일차㈜ 모회사지분 추가취득으로 지배력 취득 인천신항배후단지㈜ 모회사지분 추가취득으로 지배력 취득 피치에코㈜ 모회사지분 추가취득으로 지배력 취득 아이파크패키지제일차㈜ 모회사지분 추가취득으로 지배력 취득 아이파크패키지제이차㈜ 모회사지분 추가취득으로 지배력 취득 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성 기준 연결회사의 2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표 는 보고기간말인 2020년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회 사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 이자율지표 개혁에 직접적인 영향을 받는 연결회사의 위험 익스포저는 1억 미국달러의 3년 만기 변동 금리 차입금입니다. 연결회사는 현재 이자율지표인 3개월 USD LIBOR의 변동으로 인한 차입금 현금 흐름의 변동성을 회피하기 위해 명목금액 1억 미국달러의 환이자율스왑계약을 체결하고 현금흐름 위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 그러나 USD LIBOR 금리는 2022년부터 실제 거래에 기반한 SOFR(Secured Overnight Financing Rate)로 대체될 예정입니다. 연결회사는 이러한 위험회피관계에 있어서 2022년에 SOFR 기준으로 변경되는 스프레드는 위험회피수단으로 사용된 이자율스왑에 포함된 스프레드와 유사할 것으로 가정하였고 그 외 다른 조건의 변동은 가정하지 않았습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 2020년 중 "COVID-19(코로나)바이러스"의 확산 우려로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 그러나 전반적으로 어려운 경제상황이 연결회사의 중간재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 예측할 수 없으며, 당반기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 또한 연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본을 보유하고 있습니다. 요 약 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.반기연결재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2019년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 5. 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당반기의 정보를 제공합니다. 당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 가 . 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당반기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 33 996,816 297,764 1,294,613 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산 지분증권 4,599 - 102,091 106,690 채무증권 - - - - 파생상품자산 - - 8,770 8,770 총 자산 4,632 996,816 408,625 1,410,073 부채 파생상품부채 - 6,263 - 6,263 총 부채 - 6,263 - 6,263 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 38 226,538 259,789 486,365 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산 지분증권 4,493 - 102,091 106,584 채무증권 - 812 - 812 파생상품자산 - 304 17,010 17,314 총 자산 4,531 227,654 378,890 611,075 부채 파생상품부채 - 782 - 782 총 부채 - 782 - 782 연결회사는 비반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산이나 금융부채를 당반기말에 측정하지 않았습니다. 나. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준간 이동 당 반기와 전반기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 금융자산 당반기 전반기 기초 잔액 378,890 347,305 취득 - 9,884 처분 (12,680) (4,418) 평가로 인한 변동 6,966 10,851 사업결합으로 인한 증가 35,449 - 기말 잔액 408,625 363,622 연결 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보 고기간 말에 인식합니다. 당반기 및 전반기 중 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동은 없습니다. 또한 전기말 현재 적용한 가치평가기법에 변경은 없습니다. 다. 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 당반기말 현 재 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 국공채 등 금융상품 996,816백만원( 전기말 : 227,654백만원)에 대해서는 현재가치법 및 발행기관의 환매가액을 적용하여 공정가치를 산정하였습니다.수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산(당반기말: 408,625백만원, 전기말: 378,890백만원)은 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다.공정가치산정시 현금흐름할인모형, 배당할인모형, 이항모형 등 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다. 라. 그 밖의 미인식된 금융상품 공정가치연결회사는 또한 연결재무상태표에 공정가치로 측정되지 않는 다수의 금융상품을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 대부분은 성격상 수취하거나 지급할 이자가 현재의 시장이자율이나 해당 금융상품이 단기상품에 해당하여 공정가치가 장부금액과 중요하게 다르지 않습니다. 6. 부문별 정보 가. 연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다. 나. 당반기와 전반기 중 보고부문 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당반기 전반기 매출액(*2) 영업이익(*2) 부문자산(*2) 매출액(*2) 영업이익(*2) 부문자산(*2) 지주 20,528 18,493 1,772,718 18,332 16,262 1,562,777 건설 1,106,196 155,532 6,106,583 151,954 14,103 444,043 유화 326,331 16,662 559,027 438,216 19,908 620,244 악기 48,885 16 102,989 52,360 519 106,192 유통 32,844 10,159 612,265 38,521 16,608 630,840 기타부문(*1) 183,194 11,214 1,202,002 164,087 14,197 890,296 소 계 1,717,978 212,076 10,355,584 863,470 81,597 4,254,392 내부거래 제거 (125,656) (10,664) (1,012,517) (42,313) (12,120) (357,138) 합 계 1,592,322 201,412 9,343,067 821,157 69,477 3,897,254 (*1) 기타부문은 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동을 수행하는 부서 등을 포함하고 있습니다. (*2) 보고부문의 매출액과 영업손익 및 부문자산 금액은 내부거래 제거 전 금액입니다. 다. 당반기와 전반기 중 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 한 국 1,212,938 1,543,516 382,617 742,298 중 국 19,538 28,437 16,164 34,651 기 타 2,847 20,369 23,314 44,208 합 계 1,235,323 1,592,322 422,095 821,157 라. 당반기와 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 7. 매출채권, 미청구공사 및 기타수취채권 가. 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권, 미청구공사 및 기타수취채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 계정과목 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 200,921 (17,224) 183,697 240,716 (16,070) 224,646 공사미수금(청구공사) 343,091 (145,224) 197,867 42,826 - 42,826 공사미수금(미청구공사) 565,993 (1,129) 564,864 7,130 - 7,130 분양미수금 3,530 - 3,530 - - - 소 계 1,113,535 (163,577) 949,958 290,672 (16,070) 274,602 기타수취채권(유동) 787,143 (74,980) 712,163 50,177 (2,499) 47,678 기타수취채권(비유동) 280,813 (32,781) 248,032 22,764 (853) 21,911 소 계 1,067,956 (107,761) 960,195 72,941 (3,352) 69,589 합 계 2,181,491 (271,338) 1,910,153 363,613 (19,422) 344,191 나. 당반기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 계정과목 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동성 미수금 90,593 (8,403) 82,190 40,824 (180) 40,644 단기대여금 7,059 (2,319) 4,740 6,357 (2,319) 4,038 미수수익 16,131 - 16,131 1,277 - 1,277 기타당좌자산 673,360 (64,258) 609,102 1,719 - 1,719 소 계 787,143 (74,980) 712,163 50,177 (2,499) 47,678 비유동성 장기대여금 650 (600) 50 671 (600) 71 보증금 242,963 (7,825) 235,138 9,730 - 9,730 장기미수금 27,928 (24,141) 3,787 12,363 (253) 12,110 기타 9,272 (215) 9,057 - - - 소 계 280,813 (32,781) 248,032 22,764 (853) 21,911 합 계 1,067,956 (107,761) 960,195 72,941 (3,352) 69,589 다. 당반기말과 전기말 현재 매출채권과 기타수취채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 8. 재고자산 가. 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당반기말 전기말 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 제품 48,348 (6,446) 41,902 59,710 (7,178) 52,532 상품 13,207 (479) 12,728 15,816 (325) 15,491 반제품 5,831 (319) 5,512 10,893 (310) 10,583 재공품 5,386 (4,466) 920 4,664 (4,363) 301 원재료 및 부재료 38,986 (496) 38,490 34,269 (646) 33,623 저장품 1,506 - 1,506 931 - 931 미착품 2,827 - 2,827 5,350 - 5,350 용지 653,235 - 653,235 117,033 - 117,033 완성주택 8,582 (1,599) 6,983 - - - 미완성주택 93,358 (5,519) 87,839 2,240 - 2,240 합 계 871,266 (19,324) 851,942 250,906 (12,822) 238,084 나. 연결회사는 당반기 중 재고 자산평가손실환 입 615백만원 (전반기: 재고자산평가손실 443백만원)을 인식하고 매출원가에서 가감하였습니다. 9. 관계기업 및 공동기업투자 가. 당반기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 피투자회사명 당반기말 전기말 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산지분가액 장부가액 장부가액 관계기업 HDC아이콘트롤스(*1) 4,764,600 31.59 14,169 50,222 49,975 48,507 브이아이금융투자 1,204,000 26.17 7,209 11,232 11,430 11,501 아이시어스㈜(*4) 140,000 46.67 700 (1,118) - - ㈜동탄92블럭아이파크제이알뉴스테이위탁관리부동산투자회사 316,000 27.01 15,800 12,295 4,177 8,656 HDC현대산업개발㈜(*2)(*5) - - - - - 971,937 에코바이오플라스틱코리아(*3) 283,100 19.00 1,416 445 1,602 1,423 에이치디씨리조트㈜(*5) 11,600,000 49.95 58,000 55,938 54,887 - ㈜고척아이파크대한뉴스테이위탁관리부동산투자회사(*5),(*6) 347,000 18.49 34,700 34,620 10,109 - ㈜광명문화관광복합단지피에프브이(*5),(*6) 149,000 14.90 745 745 745 - ㈜광명문화관광복합단지자산관리(*5),(*7) 12,000 60.00 60 60 60 - 충주드림파크개발㈜(*5) 11,200 28.00 56 56 56 - 공동기업 에이치디씨신라면세점㈜ 8,000,000 50.00 40,000 31,791 31,790 36,084 합 계 172,855 196,286 164,831 1,078,108 (*1) HDC아이콘트롤스는 시장성 있는 주식으로 당반기말 현재 시가는 37,640백만원 ( 전기말: 51,934 백만원)입니다. (*2) HDC현대산업개발은 시장성 있는 주식으로 전기말 시가는 371,781백만원 입니다. (*3) 지분율이 20% 미만이나 에코바이오플라스틱 제품 판매의 우선권 계약을 체결하는 중요한 거래가 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 보아 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) 아이시어스㈜는 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 0이 되어 지분법 적용을 중지하였으며, 이로 인하여 당반기말 현재 인식되지 않은 누적손실액은 1,090,133천원(전기말: 1,090,133천원)입니다.(*5) 당반기 중 HDC현대산업개발㈜의 지분을 추가매입하여 연결대상 종속기업으로 분류됨에 따라, 해당 종속기업의 관계기업이 연결회사의 관계기업으로 편입되었습니다. (*6) 지분율이 20% 미만이나 연결회사가 피투자회사의 이사선임권을 보유함에 따라 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 경우에 해당합니다. (*7) 지분율이 50% 초과이나 연결회사가 주주간 약정에 의해 이사회 구성원 선임 등의 의결권 행사에 대한 제한이 있어 유의적인 영향력을 행사하는 경우에 해당합니다. 나. 당반기와 전반기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 당반기> 구분 회 사 명 기초잔액 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 배당 등 사업결합으로 인한 증가 기말잔액 관계기업 HDC아이콘트롤스 48,507 1,223 - 5,337 (1,323) (3,769) - 49,975 브이아이금융투자 11,501 - - (448) 377 - - 11,430 아이시어스㈜ - - - - - - - - ㈜동탄92블럭아이파크제이알 뉴스테이위탁관리부동산투자회사 8,656 - - (4,479) - - - 4,177 HDC현대산업개발 971,937 172,223 (1,168,976) 30,543 1,520 (7,247) - - 에코바이오플라스틱코리아 1,423 - - 179 - - - 1,602 에이치디씨리 조트㈜ - - - (2,918) - - 57,805 54,887 ㈜고척아이파크대한뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 - - - (5,177) - - 15,286 10,109 ㈜광명문화관광복합단지 피에프브이 - - - - - - 745 745 ㈜광명문화관광복합단지 자산관리 - - - - - - 60 60 충주드림파크개발㈜ - - - - - - 56 56 공동기업 에이치디씨신라면세점㈜ 36,084 - - (4,294) - - - 31,790 합 계 1,078,108 173,446 (1,168,976) 18,743 574 (11,016) 73,952 164,831 구분 회 사 명 기초잔액 취득 지분법손익 지분법자본변동 배당 등 기말잔액 관계기업 HDC아이콘트롤스 55,289 1,699 1,594 (1,615) (1,608) 55,359 하이투자선물㈜ 11,649 - (87) 158 - 11,720 삼양식품㈜ 39,633 - 1,785 (185) (512) 40,721 아이시어스㈜ - - - - - - ㈜동탄92블럭아이파크제이알뉴스테이위탁관리부동산투자회사 14,566 - 55 - - 14,621 HDC현대산업개발 857,401 - 72,022 (548) (7,246) 921,629 공동기업 HDC신라면세점㈜ 33,732 - 1,076 - - 34,808 합 계 1,012,270 1,699 76,445 (2,190) (9,366) 1,078,858 다. 당반기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 회 사 명 자산총계 부채총계 매출액 영업이익(손실) 반기순이익(손실) 관계기업 HDC아이콘트롤스 241,142 82,139 154,644 8,728 10,616 브이아이금융투자 216,476 173,564 21,492 (1,640) (1,626) 아이시어스㈜ 213 2,610 - - - ㈜동탄92블럭아이파크제이알 뉴스테이위탁관리부동산투자회사 341,666 296,141 20 (2,453) (4,781) 에코바이오플라스틱코리아 20,506 18,162 10,801 1,555 582 에이치디씨리조트㈜ 812,466 700,474 39,085 4,777 (6,194) ㈜고척아이파크대한뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 248,579 61,311 - (389) (263) ㈜광명문화관광복합단지 피에프브이 5,000 - - - - ㈜광명문화관광복합단지자산관리 100 - - - - 충주드림파크개발㈜ 200 - - - - 공동기업 에이치디씨신라면세점㈜ 302,952 239,369 199,068 (8,002) (8,578) 구분 회 사 명 자산총계 부채총계 매출액 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 관계기업 HDC아이콘트롤스 237,219 68,593 252,411 12,953 (5,897) 브이아이금융투자 200,340 157,157 27,807 (1,771) (1,325) 아이시어스㈜ 213 2,610 - - - ㈜동탄92블럭아이파크제이알뉴스테이위탁관리부동산투자회사 293,564 243,050 171 (2,299) (3,415) HDC현대산업개발 4,409,551 2,177,817 4,216,490 551,487 413,670 에코바이오플라스틱코리아 28,225 26,806 6,975 329 54 공동기업 에이치디씨신라면세점㈜ 288,463 216,363 769,434 10,770 4,843 라. 당반기말과 전기말 현재 주요 관계기업 및 공동기업투자의 재무정보금액을 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 회 사 명 당반기말순자산 지분율(%) 순자산지분금액 미실현손익등 미반영손실 당반기말 장부가액 관계기업 HDC아이콘트롤스 159,003 31.59 50,222 (247) - 49,975 브이아이금융투자 42,912 26.17 11,232 198 - 11,430 아이시어스㈜ (2,397) 46.67 (1,118) - 1,118 - ㈜동탄92블럭아이파크제이알 뉴스테이위탁관리부동산투자회사 45,525 27.01 12,295 (8,118) - 4,177 에코바이오플라스틱코리아 2,344 19.00 445 1,157 - 1,602 에이치디씨리조트㈜ 111,992 49.95 55,938 (1,051) - 54,887 ㈜고척아이파크대한뉴스테이위탁관리부동산투자회사 187,268 18.49 34,620 (24,511) - 10,109 ㈜광명문화관광복합단지 피에프브이 5,000 14.90 745 - - 745 ㈜광명문화관광복합단지 자산관리 100 60.00 60 - - 60 충주드림파크개발 ㈜ 200 28.00 56 - - 56 공동기업 에이치디씨신라면세점㈜ 63,583 50.00 31,791 (1) - 31,790 구분 회 사 명 전기말순자산 지분율(%) 순자산지분금액 미실현손익등 미반영손실 전기말장부가액 관계기업 HDC아이콘트롤스 168,626 28.95 48,811 (304) - 48,507 브이아이금융투자 43,183 26.17 11,303 198 - 11,501 아이시어스 ㈜ (2,397) 46.67 (1,118) - 1,118 - ㈜동탄92블럭아이파크제이알 뉴스테이위탁관리부동산투자회사 50,514 27.01 13,643 (4,987) - 8,656 HDC현대산업개발(*1) 2,231,734 32.99 736,207 235,730 - 971,937 에코바이오플라스틱코리아 1,419 19.00 270 1,153 - 1,423 공동기업 에이치디씨신라면세점㈜ 72,100 50.00 36,050 34 - 36,084 (*1) 피투자기업의 연결재무제표상 지배기업의 소유주에게 귀속되는 순자산에 해당하는 금액입니다. 10. 유형자산 가. 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당반기말 전기말 원가 상각누계액(*) 장부금액 원가 상각누계액(*) 장부금액 토지 585,316 - 585,316 186,029 - 186,029 건물 1,003,951 (311,030) 692,921 680,894 (218,365) 462,529 구축물 7,831 (4,557) 3,274 7,507 (4,349) 3,158 기계장치 150,514 (106,766) 43,748 139,221 (95,168) 44,053 선박 1,248 (1,248) - - - - 차량운반구 6,574 (5,379) 1,195 2,755 (2,370) 385 기타의유형자산 234,960 (160,563) 74,397 138,361 (72,222) 66,139 건설중인자산 30,865 - 30,865 19,100 - 19,100 합 계 2,021,259 (589,543) 1,431,716 1,173,867 (392,474) 781,393 (*) 손상차손누계액 및 정부보조금을 합산한 금액입니다. 나. 당반기와 전반기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 계정과목 기 초 취득(자본적지출포함) 처분 감가상각비 손상 대체 등 외환차이 등 사업결합으로 인한 증가 당반기말 토지 186,029 - - - - (5,507) (11) 404,805 585,316 건물 462,529 51 - (8,559) - 9,778 396 228,726 692,921 구축물 3,158 179 - (126) - - 1 62 3,274 기계장치 44,053 883 (35) (3,019) (9) 169 187 1,519 43,748 차량운반구 385 278 (62) (168) - - 1 761 1,195 기타의유형자산 66,139 10,233 (2) (9,039) (321) 507 55 6,825 74,397 건설중인자산 19,100 13,590 - - - (2,076) 251 - 30,865 합 계 781,393 25,214 (99) (20,911) (330) 2,871 880 642,698 1,431,716 계정과목 기 초 취득(자본적지출포함) 처분 감가상각비 대체 등 외환차이 등 전반기말 토지 93,685 - - - - 26 93,711 건물 463,751 10,609 - (6,340) 894 510 469,424 구축물 3,339 - - (96) - (15) 3,228 기계장치 50,592 107 - (2,912) - 831 48,618 차량운반구 484 115 (28) (124) - 21 468 기타의유형자산 46,834 12,002 (260) (6,575) 290 60 52,351 건설중인자산 29,947 20,725 - - (1,184) - 49,488 합 계 688,632 43,558 (288) (16,047) - 1,433 717,288 한편, 당반기말과 전기말 현재 유형자산 취득과 관련하여 미지급한 금액은 각각 7,941백만원 과 18,133백만원입니다.연결회사의 토지, 건물 및 기계장치 중 일부는 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로제공되어 있습니다다. 당반기와 전반기 중 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 매출원가 6,276 10,540 2,482 4,696 판매비와관리비 5,729 10,371 5,618 11,351 합 계 12,005 20,911 8,100 16,047 11. 리스 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 가. 연결재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당반기말 전기말 사용권자산 부동산 366,069 356,509 기타유형자산 7,798 281 차량운반구 1,200 1,511 토지사용권 5,446 2,743 사용권자산 손상충당금 부동산 (707) - 차량운반구 (9) - 합계 379,797 361,044 리스부채 유동 27,111 15,568 비유동 351,155 343,483 합계 378,266 359,051 당반기 중 사업결합등으로 인하여 증가된 사용권자산은 32,220백만원입니다. 나. 연결손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 사용권자산의 감가상각비 부동산 2,316 5,917 2,253 5,006 기타유형자산 5,281 5,453 33 97 차량운반구 470 543 219 377 토지사용권 35 42 - - 합계 8,102 11,955 2,505 5,480 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 2,084 3,750 1,721 3,394 소액자산리스료 및 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 2,858 5,563 1,914 3,752 당반기 중 리스의 총 현금유출 은 17,170백만원 입니다. 12. 투자부동산 가. 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당반기말 전기말 원가 상각누계액(*) 장부금액 원가 상각누계액(*) 장부금액 토 지 188,460 - 188,460 184,663 - 184,663 건 물 295,817 (55,161) 240,656 307,361 (53,885) 253,476 합 계 484,277 (55,161) 429,116 492,024 (53,885) 438,139 (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. 나. 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 토지 건물 합계 기초 184,663 253,476 438,139 취득 - 877 877 처분 (2,389) (4,225) (6,614) 대체 5,507 (8,378) (2,871) 감가상각비 - (2,265) (2,265) 사업결합으로 인한 증가 679 1,171 1,850 기말 188,460 240,656 429,116 구 분 토지 건물 합계 기초 143,387 188,192 331,579 취득 - 401 401 처분 (1,221) (1,195) (2,416) 감가상각비 - (2,827) (2,827) 손상차손환입 184 - 184 기말 142,350 184,571 326,921 다. 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 임대수익(기타매출) 18,809 37,196 17,232 37,290 운영비용 7,581 16,933 8,957 15,590 라. 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 공시지가를 반영하여 추정하였으며, 토지의 경 우 388,200백만원(전기말: 343,679백만원)이 며, 건물의 경우 205,482백만원( 전기말: 200,612백만원)입니다 . 마. 투자부동산 중 일부는 연결회사의 차입금 및 임대보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석13 참조). 바. 당반기말과 전기말 현재 건물에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당반기말 전기말 1년 이내 64,318 52,000 1년 초과 5년 이내 156,221 89,343 5년 초과 136,521 61,683 합계 357,060 203,026 13. 담보제공자산 가. 당반기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 계정과목 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 채무금액 차입금 종류 담보권자 유형자산 토지,건물 등 11,979 18,000 18,000 일반대출 ㈜국민은행 유형자산투자부동산 등 토지,건물, 투자부동산 등 47,183 48,000 2,000 시설자금대출 등 35,267 40,000 26,800 산업시설자금 한국산업은행 유형자산 건물 11,120 5,033 1,696 운영자금 기업은행 북경지점 기타비유동자산 토지사용권 5,237 1,696 매출채권 수출환어음 1,445 1,445 1,445 매출채권할인 ㈜국민은행 등 유형자산 토지,건물 86,240 38,610 29,700 일반대출 농협 등 투자부동산 토지,건물 28,327 22,340 18,200 일반대출 우리은행 투자부동산(*1) 토지,건물 36,482 21,000 11,500 일반대출 국민은행 합 계 263,280 196,124 109,341 (*1) 반기말 현재 투자부동산 토지 및 건물을 (주)무궁화신탁에 신탁하고 수익권증서를 발급받아 국민은행에 담보(채권최고액 21,000백만원)로 제공하고 있습니다 나. 당반기말 현재 연결회사의 임대사업을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 계정과목 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 채무금액 채무종류/사유 담보권자 투자부동산 건물 등 618,197 95,708 87,404 임대보증금/ 채권확보 신세계 외 다. 당반기말 현재 연결회사의 공사이행보증 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 계정과목 담보제공자산 명 칭 금 액 담보권자 장기투자증권 출자금 건설공제조합 출자금 24,778 건설공제조합 소방산업공제조합 출자금 20 소방산업공제조합 전문건설공제조합 출자금 188 전문건설공제조합 엔지니어링공제조합 출자금 387 엔지니어링공제조합 채권 국공채 1,093 청주시 단기금융상품 출자금 전문건설공제조합 출자금 123 전문건설공제조합 합 계 26,589 라. 당반기말 현재 타인을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 계정과목 제공받은자 담보제공자산 금 액 설정일 담보권자 장기투자증권 유엔씨티㈜ 주 식 1,689 2005.12.13 (주)국민은행 평택아이포트㈜ 주 식 - 2006.11.24 한국산업은행 ㈜비엔씨티 주 식 3,955 2008.02.21 (주)국민은행 마산아이포트㈜ 주 식 3,544 2008.03.05 한국산업은행 마산해양신도시 주 식 295 2012.12.27 (주)한국외환은행 대구뮤지엄서비스(주) 주 식 - 2008.07.14 한국산업은행 웰컴에듀서비스㈜ 주 식 598 2008.12.05 한국투자신탁운용(주) 북항아이브리지㈜ 주 식 50,024 2011.06.24 한국산업은행 외 동두천드림파워㈜ 주 식 8,014 2013.06.28 (주)국민은행 외 부산컨테이너터미널㈜ 주 식 60,000 2017.10.01 한국산업은행 외 지개남산도시고속화도로㈜ 주 식 5,400 2018.01.05 신한BNP파리바 외 합 계 133,519 14. 기타채무 당반기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 계정과목 당반기말 전기말 기타지급채무 유동 미지급금 212,094 70,891 미지급비용 35,486 26,061 미지급배당금 83 83 임대보증금 74,446 80,379 계 322,109 177,414 비유동 임대보증금 152,774 109,445 장기미지급금 2,851 2,934 계 155,625 112,379 기타부채 유동 금융보증부채 12,226 792 파생상품부채 629 378 유동성장기선수임대료 5,751 4,478 기타 1,716 1,942 계 20,322 7,590 비유동 장기선수임대료 22,106 23,246 금융보증부채 3,014 114 파생상품부채 5,634 404 기타 536 250 계 31,290 24,014 15. 차입금 가. 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 차입처 내역 당반기말 현재연이자율 당반기말 전기말 SC은행 외(*1) 일반대출 2.73~3.02% 64,777 51,000 한국산업은행(*1) 산업운영자금대출 1.4~8.65% 656,387 205,356 (주)우리은행 외 구매자금대출 1.86% 1,627 3,801 플랜업 통영 외 프로젝트파이낸싱 - 335,000 110,000 합 계 1,057,791 370,157 (*1) 연결회사는 상환 청구권이 있는 매출채권 할인시에는 위험과 효익이 이전되지 않아 차 입거래로 처리하고 있 으며( 주석27 참조 ), 당반기말 현재 단기차입금과 관련하여 매출채권, 유형자산과 투자부동산 및 기타비유동 자산 등을 담보로 제공하고 있습니다( 주석13 참조 ). 나. 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 차입처 내역 당반기말 현재연이자율 당반기말 전기말 (주)국민은행(*1) 장기자금 2.75% ~ 3.39% 131,500 25,000 한국산업은행(*1) 장기자금 2.06% ~ 2.74% 16,800 6,800 수출입은행 장기자금 1.80% 120,070 - KEB하나은행 장기자금 등 2.06% ~ 8.65% 52,860 42,911 엠디옥타브(주)(*2) 운용자금 3.20% 6,600 6,600 신한은행 외 장기자금 3.30% ~ 5.83% 36,507 37,494 한국스탠다드챠타드은행 일반대출 1.80% ~ 4.10% 16,163 11,000 케이비에이치하우징제일차(유) 외 프로젝트파이낸싱 2.94% ~ 3.20% 129,700 29,700 몰링월드제일차(*3) 장기유동화채무 2.71% 115,000 134,456 몰링월드제이차(*3) 장기유동화채무 3.70% 125,000 125,000 메가파크제이차 장기유동화채무 3.36% 40,000 10,000 우리에이치제일차 장기유동화채무 3.70% 60,000 60,000 HDC 리츠 1호 우선주 주주 우선주 5.80% 10,000 10,000 아이파크패키지제일차 장기유동화채무 2.90% 200,000 - 차감 : 현재가치할인차금 (6,607) (1,047) 차감 : 유동성장기부채 (142,044) (84,226) 합 계 911,549 413,688 (*1) 연결회사는 (주)국민은행 등의 장기차입금과 관련하여 유형자산 및 투자부동산 등을 담보로 제공하고 있습 니다( 주석13 참조 ). (*2) 당반기말 현재 연결 회사는 운용자금과 관련하여 종속기업인 HDC영창(주)을 위하여 엠디옥타브(주)와 자금보충약정 및 조건부채무인수약정을 체결하고 있으며, 동 약정에 따른 자금 보충약정 및 조건부채무인수약정의 한도는 6,600 백만원입니다 . (*3) 당반기말 현재 연결 회사는 장기유동화채무와 관련하여 종속기업인 에이치디씨아이파크몰㈜을 위하여 몰링월드제일차유한회사 등과 자금보충약정 및 조건부채무인수약정을체결하고 있으며, 동 약정에 따른 자금 보충약정 및 조건부채무인수약정의 한도는 240,000백만원입니다.다. 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:백만원) 구분 만기일 당반기말현재 연이자율 당반기말 전기말 제 147-1회 무보증사채 2020-07-17 2.68% 140,000 - 제 147-2회 무보증사채 2022-07-17 3.27% 50,000 - 제 1-1회 무보증사채 2021-10-16 2.61% 60,000 - 제 1-2회 무보증사채 2023-10-16 3.06% 70,000 - 제 2회 무보증사채 2030-02-28 3.70% 170,000 - 차감: 유동성장기부채 (139,990) - 차감 : 사채할인발행차금 (1,356) - 합계 348,654 - 연 결회사는 상기 무보증사채와 관련하여 재무비율 약정 위배 등의 특정 사유 발생 시 기한의 이익이 상실되는 약정을 체결하고 있습니다. 16. 충당부채 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 판매보증충당부채 하자보수충당부채 기타충당부채 합 계 기초 2,022 7,428 2,879 12,329 충당부채 전입액 948 2,763 1,289 5,000 사용액 (287) (24,918) (349) (25,554) 외환차이 - (1) - (1) 사업결합으로 인한 증가 - 311,925 3,769 315,694 기말 2,683 297,197 7,588 307,468 유동항목 2,683 58,846 7,588 69,117 비유동항목 - 238,351 - 238,351 구 분 판매보증충당부채 하자보수충당부채 기타충당부채 합 계 기초 1,537 6,597 2,633 10,767 충당부채 전입액 424 1,825 532 2,781 사용액 (152) (1,319) (428) (1,899) 기말 1,809 7,103 2,737 11,649 유동항목 1,809 5,644 2,737 10,190 비유동항목 - 1,459 - 1,459 17. 퇴직급여 가. 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 179,684 85,207 사외적립자산의 공정가치(*) (151,892) (76,475) 재무상태표상 부채 27,792 8,732 (*) 당반기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 337 백 만원(전기말: 5 백만원)이 포함된 금액입니다. 나. 당반기와 전반기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 당기근무원가 등 7,086 9,553 3,924 7,512 순이자원가 73 89 100 62 종업원 급여에 포함된 총 비용 7,159 9,642 4,024 7,574 당반기 총 비용 중 6,102 백만원 ( 전반기 : 5,635백만원 ) 은 매출 원가에 포함되었으며, 3,540 백만원 ( 전반기: 1,939백만원 )은 판매비 와관리비에 포함되어 있습니다. 당반기 중 확 정기여형 퇴직급여 관련 비용을 46백만원 인식하였습니다. 18. 고객과의 계약에서 생기는 수익당반기 중 수익 및 현금흐름의 특성, 금액, 시기, 불확실성에 영향을 주는 경제적 요소를 고려한 범주별 수익은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 자체공사 외주주택 일반건축 토목 기타 합 계 수익인식시기 기간에 걸쳐 인식 35,037 764,663 82,098 68,156 117,506 1,067,460 한 시점에 인식 85,916 - - - 381,274 467,190 기타원천으로부터의 수익 : 임대매출 및 전전대매출 등 - - - - 57,672 57,672 합 계 120,953 764,663 82,098 68,156 556,452 1,592,322 전반기 > 구 분 자체공사 외주주택 일반건축 토목 기타 합 계 수익인식시기 기간에 걸쳐 인식 18,038 69,054 62,822 - 154,726 304,640 한 시점에 인식 - - - - 486,957 486,957 기타원천으로부터의 수익 :임대매출 및 전전대매출 등 - - - - 29,560 29,560 합 계 18,038 69,054 62,822 - 671,243 821,157 19. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 제품,상품 및 반제품의 변동 (22,302) (11,042) 11,867 20,404 원재료 및 소모품 등의 사용 472,583 613,414 183,814 377,002 종업원급여 93,663 149,638 54,418 108,586 유무형자산,사용권자산 상각비 및 투자부동산상각비 21,485 36,146 12,780 25,066 지급수수료 97,888 116,876 16,748 32,634 광고선전비 4,430 5,938 1,995 3,351 외주비 281,681 320,821 33,855 55,074 세금과공과 21,418 24,340 6,421 9,703 임차료 4,882 6,379 1,402 3,434 보험료 13,268 14,656 1,618 3,000 수도광열비 6,196 10,754 4,515 8,917 기타 63,393 102,989 53,812 104,510 합 계 1,058,585 1,390,909 383,245 751,681 20. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 급여 23,945 33,868 9,396 19,225 퇴직급여 2,466 3,586 1,000 1,939 복리후생비 1,701 2,961 1,168 2,391 여비교통비 628 1,027 676 1,333 세금과공과 9,964 11,093 1,121 2,433 지급수수료 30,558 41,497 11,646 26,114 임차료 1,450 1,845 319 836 유무형자산,사용권자산 상각비 및 투자부동산상각비 7,096 15,591 5,801 11,351 광고선전비 4,384 5,875 1,934 3,216 대손상각비 (5,903) 436 (790) 2,757 운반비 3,209 6,651 3,811 7,501 기타 5,181 8,334 2,973 6,440 합 계 84,679 132,764 39,055 85,536 21. 영업외수익 당반기와 전반기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 배당금수익 363 3,431 381 3,627 임대료수익 318 616 319 628 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 3,640 8,806 2,959 10,855 기술료수익 40 329 242 559 투자자산처분이익 524 981 - 645 유형자산처분이익 40 286 7 8 투자부동산처분이익 173 326 - - 파생상품평가이익 (892) 7 (91) 294 파생상품거래이익 17,204 17,239 766 830 염가매수차익 - 785,949 - - 기타 (3,063) 5,061 1,924 6,992 합 계 18,347 823,031 6,507 24,438 22. 영업외비용 당반기와 전반기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 2,546 2,611 - - 투자자산처분손실 - 4 - - 유형자산처분손실 31 31 - 10 기부금 11 178 51 82 파생상품거래손실 374 407 12 41 파생상품평가손실 1,316 1,316 629 660 관계기업투자주식처분손실 - 798,458 - - 기타 3,867 13,559 612 2,957 합 계 8,145 816,564 1,304 3,750 23. 금융수익 당반기와 전반기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 이자수익 18,877 20,527 2,029 3,944 외환차익 958 1,846 1,593 2,394 외화환산이익 (47) 5,378 (482) 3,449 합 계 19,788 27,751 3,140 9,787 24. 금융비용 당반기와 전반기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 이자비용 19,528 29,642 9,670 19,012 외환차손 1,665 2,348 1,654 2,148 외화환산손실 (144) 4,485 232 1,564 합 계 21,049 36,475 11,556 22,724 25. 법인세비용연결회사의 당반기 손익계산서상 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 26. 현금흐름표 가. 영업으로부터 창출된 현금(단위:백만원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 217,897 153,672 조정 : 이자비용 29,642 19,012 차입원가 3,206 1,024 외화환산손실 4,485 1,564 퇴직급여 9,642 7,574 유무형자산,사용권자산 상각비 및 투자부동산상각비 35,131 24,354 무형자산상각비 1,015 712 대손상각비 436 2,757 충당부채전입액 5,000 2,781 관계기업투자주식처분손실 798,458 - 재고자산손상차손(환입) (615) 443 투자자산처분손익 (977) (645) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 2,611 - 이자수익 (20,527) (3,944) 배당금수익 (3,431) (3,627) 외화환산이익 (5,378) (3,449) 지분법손익 (18,743) (76,445) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (8,806) (10,855) 파생상품평가손익 1,309 366 파생상품거래손익 (16,832) (789) 염가매수차익 (785,949) - 기타 4,429 (9,715) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 매출채권 및 공사미수금(미청구공사) (107,918) (19,347) 기타수취채권(유동) (163,264) (4,439) 선급금 (8,919) (3,985) 선급비용 12,197 (2,743) 재고자산 58,877 22,043 기타수취채권(비유동) 2,294 142 기타비유동자산 1,664 (398) 매입채무 (40,435) (3,901) 기타지급채무(유동) (30,718) (1,285) 선수금 (44,969) 4,106 초과청구공사 (128,725) (5,472) 예수금 (41,596) (1,887) 기타유동부채 2,921 32 퇴직금 (7,255) (6,016) 사외적립자산 598 (688) 충당부채 (25,554) (1,899) 기타지급채무(비유동) - - 기타비유동부채 96,829 (3,695) 영업으로부터 창출(사용)된 현금 (171,970) 75,358 나. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항(단위:백만원) 구 분 당반기 전반기 유형자산 취득 관련 미지급금 증감 (10,192) (1,381) 장기차입금의 유동성 대체 68,135 55,411 건설중인자산의 본계정 대체 204 (1,184) 장기선수임대료의 유동성 대체 4,983 5,293 27. 금융자산의 제거 연결회사는 당반기말 현재 금융기관에 1,445 백만원 (전기말: 1,307백만원)에 상당하는 매출채권을 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다 . 28. 우발채무와 약정사항 가. 당반기말 현재 연결회사가 공사계약 등과 관련하여 주택도시보증공사 등으로부터 제공받은 공사이행보증 및 분양보증 등의 금액은 8,058,039 백만원 이며, 이와 관련하여 건설공제 조합, 전기공사공제조합 출자금을 담보로 제공( 주석13 참조 )하고 있습니다. 또한 당반기말 현 재 연결회사는 서울보증보험으로부터 이행입찰보증 등과 관 련하 여 11,144 백 만 원 의 보증을 제 공받고 있습니 다. 한편, 연결회사가 (주)하나자산신탁 등 타인을 위하여 제공한 분양보증(사업이행보증 포함)등의 금액은 2,706,462백만원이며 , 롯데 건설 등 동업자간 수주공사를 위해 상호 보증한 금액은 18,220 백만원 입니다 . 또한, 연결회사는 재개발ㆍ재건축 조합 및 시행사의 프로젝트파이낸싱(PF) 대출에 대해서 2,724,373 백만원 의 지급보증 (대출잔액 : 1,289,222 백만원) 을 제공하고 있습니다. 대출잔액 상위 10개 PF 대출내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 사업지역 채권기관 종류 대출금액 대출잔액 총보증한도 보증내역 대출기간 유형 부산시 은행 등 191,501 191,501 283,400 채무보증 2019.07~ 2022.03 기타 PF Loan 서울시 은행 등 143,128 143,128 210,000 채무보증 2017.08~2022.08 기타 PF Loan 대전시 은행 등 118,000 118,000 153,400 채무보증 2019.06~2022.02 기타 PF Loan 서울시 은행 등 88,820 88,820 356,850 채무보증 2018.06~2023.01 기타 PF Loan 서울시 은행 등 82,289 82,289 204,360 채무보증 2020.06~2025.01 기타 PF Loan 부산시 은행 등 68,782 68,782 117,000 채무보증 2016.11~2020.11 기타 PF Loan 서울시 은행 등 64,985 64,985 144,000 채무보증 2019.07~2022.07 기타 PF Loan 부산시 은행 등 52,165 52,165 91,000 채무보증 2016.07~2020.11 기타 PF Loan 서울시 은행 등 43,985 43,985 128,880 채무보증 2019.03~2023.03 기타 PF Loan 광주시 은행 등 42,953 42,953 188,880 채무보증 2019.05~2023.01 기타 PF Loan 당반기말 현재 연결회사는 시 행사, 관계기업, 기타특수관계자 및 SOC법인 등을 위 하여 몰링월드제일차유한회사 등과 1,662,481백만원의 자금보충약정 및 조건부 채무인수약정(대출잔액: 1,565,830백만원)을 체결하고 있고, 건설사업 수행과정에서 분양자 등의 주택매입자금 등과 관련하여 금융기관에게 1,229,144백만원의 지급보증(대출잔액: 730,301백만원)을 제공하고 있으며, 주택도시보증공사에게 책임준공약정을 제공하고 있습니다. 또한, 당반기말 현재 연결회사는 고척뉴스테이 사업 등과 관련하여 804,100백만원의 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 약정(대출잔액: 175,300백만원)을 체결 하고 있습니다. 한편, 연결회사는 상기 금융보증계약 등과 관련하여 당반기말 현재 공정가치 15,240 백만원 을 부채로 계상하고 있습니다(주석14 참조). 또한, 당반기말 현재 연결회사는 면목3구역 사업 등의 PF대출 1,244,525백만원(대출잔액: 781,756백만 원)과 분양자 등의 주택매입자금 4,680,837백만원(대출잔액: 2,894,708백만원)과 관련하여 책임준 공 및 미이행시 손해배상 등의 약정을 제공하고 있습니다. 나. 연결회사는 종속기업인 통영에코파워㈜를 위하여 플랜업통영㈜에 130,000백만원(채무잔액 : 130,000백만원)의 채무보증약정을 제공하고 있습니다 . 한 편 , 종속기업인 에이치디씨아이파크몰㈜은 분양자들의 분양 대금 대출과 관 련하 여, 402백만 원의 지급보증을 제공 하고 있습 니다 . 또 한 종속기업인 에이치디씨아이파크몰㈜은 서울보증보험에 온라인쇼핑몰 등과 관련하여 한도 100백만원 의 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한 당반기말 현재 종속기업인 에이치디씨아이앤콘스㈜는 발주처와 체결한 계약서에 정한 바에 따라 관련 건물을 책임준공하여야 하며, 종속기업인 에이치디 씨현대산업개발㈜는 보충적 책임준공 의무를 제공하고 있습니다. 다. 당반기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다(단위:백만원, 1,000USD, 1,000INR, 1,000CNY). 약정사항 금 융 기 관 금 액 통화 한도액 사용액 기업구매자금대출 우리은행 외 KRW 23,500 23,500 USD 6,000 1,355 일반자금대출 외 KDB 산업은행 외 KRW 981,087 738,206 한국수출입은행 외 USD 163,050 130,817 기업은행 북경지점 외 CNY 20,000 19,959 우리은행 첸나이지점 외 INR 600,000 525,984 외상매출채권담보대출 KEB하나은행 KRW 19,510 386 외상판매자금한도 KEB하나은행 KRW 5,000 1,006 채권할인약정 KEB하나은행 KRW 40 - 당좌대출 국민은행 외 KRW 4 - B2B지급어음 하나은행 외 KRW 78,000 3,738 L/C(Sight)(*1) 하나은행 USD 20,000 - 대외 원화보증(*1)(*2) 하나은행 외 KRW 122,669 86,266 대외 외화보증(*1)(*2)(*3) 하나은행 외 KRW 83,049 22,380 융자한도 건설공제조합 KRW 50,818 - 한편, 당반기말 현재 연결회사는 국민은행 등과 14,900백만원 (전기말: 14,900백만원)을 한도로 구매대금을 원활히 지급하기 위하여 외상매출채권전자대출약정을 체결하고 있습니다. 연 결회사는 상기 금융기관과 체결한 약정사항에 대하여 연결회사의 유형자산, 투자부동산 등을 담보로 제공하고 있습니다. (*1) 연결회사는 하나 은행과 50,000 백만원의 포괄보증한도 약정을 맺고 있습니다. 대외 원화보증 한도 10,000 백만원, 대외 외환보증 한도 15,009백만원, L/C 한도 USD 20,000 천달러는 포괄보증한도에 포함된 금액입니다. (*2) 연결회사 는 우리은행과 45,000 백만원의 포괄보증한도 약정을 맺고 있습니다. 대외 원화보증 한도 39,889백만원, 대외 외환보증 한도 5,111백만원은 포괄보증한도에 포함된 금액입니다. (*3) 연결회사는 국민은행과 901백만원의 포괄보증한도 약정을 맺고 있습니다. 대외외환보증한도 901백만원은 포괄보증한도에 포함된 금액입니다. 한편, 연결회사는 국민은행과 70,000백만원을 계약금액으로 하는 이자율스왑 약정을 체결하였습니다. 또한, 한국수출입은행과 계약금액을 1억 USD로하는 외화변동이자율의 현금흐름위험을 회피하기 위하여 환이자스왑 파생상품 약정을 맺고 있습니다. 라 . 당반기말 현재 연결회사는 각종 계약과 관련하여 어음ㆍ수표 6 매를 담보 및 견질용으로 제공하고 있습니다. 구 분 제 공 처 매 수 내 용 어 음 KDB인프라자산운용 2 백지어음 2매 수 표 한국산업은행 4 백지수표 4매 마. 종속기업인 에이치디씨현대이피㈜는 BASELL社와 기술제공계약을 체결하였으며, 동 계약에 따라 북미와 유럽지역 매출액의 3%를 BASELL社로부터 수령하고 있습니다. 한편 연결회사는 이와 별도로 BASELL社와 기술사용계약을 체결하였으며, 동 계약에 따라 국내에서 생산, 판매된 특정 품목관련 매출액의 3%를 기술료로 지급하고 있습니다. 연결회사는 230백 만원(전반기: 469백만원)의 기술료수익과 235백만원(전반기: 351백만원)의 지급수수료를 인식하였습니다. 바. 연결회사는 관계기 업인 HDC아이콘트롤스㈜로부터 분기별 내부거래 제거 후 매출액의 0.19%를 상표권 사용료로 지급받고 있으며, 공동기업인 에이치디씨신라면세점㈜로부터는 내부거래 제거 후 매출액의 0.095%를 상표권 사용료로 지급받고 있습니다. 사. 종속기업인 에이치디씨아이파크몰㈜은 국유철도의운영에관한특례법 제24조의 규정에 의하여 한국철도공사로부터 용산역사의 철도부지에 대하여 준공시점으로부터 30년 동안 점용허가를 받았습니다. 또한 연결회사는 철도청 고시 출자사업무처리규정에 따라 용산역사에 대한 점용료를 매년 한국철도시설공단에 지급하고 있습니다. 아. 계류중인 소송사건 당반기말 현재 연결회사를 대상으로 제기된 소송 및 연결회사가 제소한 소송의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 종 목 소송금액 상 대 방 원고사건 보험금 청구소송 등 238,291 한국도로공사 등 60건 피고사건 손해배상 청구 등 196,700 한국철도공사 등 124건 상기의 소송사건의 최종결과는 당반기말 현재 예측될 수 없으며, 이에 따라 연결회사의 반기연결재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다. 자. 연결회사는 ㈜HDC리츠1호 보통주와 관련하여, 특정 조건이 충족될 경우 우선주주(총 우선주 모집금액: 100억원)는 보통주주에게 우선주식의 발행가와 우선주식 매각시까지 미배당된 이익배당금을 합산한 가격을 행사가격으로 하여 매수청구권을 행사할 수 있으며, 이 경우 회사를 포함한 보통주주는 연대하여 우선주주로부터 우선주식을 매수해야 합니다. 또한, ㈜HDC리츠1호의 해산결의일의 1개월 전 시점까지 사업건물 중 매각되지 않은 물건이 남아있고, 우선주주가 보통주주에게 미매각 물건의 매입을 요청할 경우, 연결회사를 포함한 보통주주는 연대하여 사업건물 중 미매각 물건을 매입하여야 합니다 . 차. 연결회사는 전기 중 관계기업인 삼양식품(주)의 주식 1,279,890주를 엠디유니콘제일차(주)에 94,712백만원에 매각하면서, 동 거래처와 주가수익스왑(Price Return Swap)계약을 체결하였으며, 동 계약과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 대상주식 삼양식품㈜ 발행 보통주 수량 1,279,890주 계약기간 매매종결일(2019년 9월 25일)로부터 3년 스왑비용 3.17% 정산시기 최초 분기지급일(2019년 10월 31일)과 만기일 전 최초 분기지급일로부터 매 3개월이 되는 각 날(분기지급일) 및 만기일 주당 매매대금 74,000원 잔여계약금액 주당 매매대금 x 엠디유니콘제일차(주)가 보유한 잔여 주식수 정산기준금액 매각 관련 비용 + 잔여계약금액의 차액(당분기말과 직전분기말) + 처분이익정산수수료 처분가액 엠디유니콘제일차(주)가 삼양식품(주)의 주식을 시장에 매각하고 수령한 금액 주요내용 - 배당금은 엠디유니콘제일차(주)가 수취- 회사는 3.17%의 고정수수료를 지급함.- 매 정산시기마다 엠디유니콘제일차(주)는 보유 중인 삼양식품(주)의 처분에 따른 차익(처분 손실 발생 시 손실을 포함함)의 상당 부분(처분가액-정산기준금액)을 회사에 이전함. 카. 연결회사의 종속기업인 에이치디씨아이파크몰㈜는 공동기업인 에이치디씨신라면세점㈜와 임대차계약 등을 맺고 있습니다.타. 연결회사는 서울보증보험 및 건설공제조합 등으로부터 이행보증 및 하도급대금지급보증 등을 제공받고 있으며, 특수관계자로부터 자금보충약정 및 조건부채무인수약정 등을 제공받고 있습니다. 파. 종속기업인 HDC현대산업개발㈜의 이사회는 2019년 12월 27일 아시아나항공㈜의 구주 취득 및 제3자 배정유상증자에 참여하기로 결의하였으며, 동 일자로 연결회사 및 연결회사의 컨소시엄 파트너인 미래에셋대우㈜는 금호산업㈜과 구주 취득과 관련된 주식매매계약(연결회사 취득금액: 258,267백만원)과 아시아나항공㈜의 신주 인수를 위한 신주인수계약(회사 인수금액:1,751,853백만원)을 체결하였습니다. 동 거래의 종결 예정일자는 구주매매계약 및 신주인수계약 상 거래종결 선행조건이 모두 충족되는 날로부터 10일이 경과한 날의 다음날 또는 당사자들이 달리 거래 종결일로 합의하는 날의 다음날입니다. 당반기말 현재 연결회사가 취득 관련하여 지급한 계약금 201,012백만원이 기타비유동자산에 계상되어 있습니다. 하. 연결회사는 에이치디씨리조트㈜의 44.85%의 지분을 보유하고 있는 기존대주주와 주주간약정을 체결하였습니다. 동 주주간약정에는 기존 대주주의 동반매각참여권(Tag-along right) 및 회사의 동반매도요구권(Drag-along right)이 포함되어 있으며, 기존 대주주의 지분 처분시 연결회사의 우선매수권이 존재합니다.한편, 연결회사는 에이치디씨리조트(주)의 신주발행, 배당금의 지급, 해산, 청산, 합병 등 주주간약정에서 정한 사항에 대하여 기존대주주의 사전 동의를 받아야 하며, 이러한 의무를 연결회사가 위반하는 경우에 기존대주주는 해당 보유 지분을 연결회사에 공정가치로 매각할 수 있는 권리가 존재합니다. 거. 당반기말 현재 연결회사는 인천 용현ㆍ학익 1블록 도시개발사업 및 공동주택건설사업과 관련하여 ㈜디씨알이와 160,000백만원(금전대여 총잔액: 43,796백만원), 영통 아이파크캐슬 3,4,5블럭 신축공사와 관련하여 (주)더씨티와 121,000백만원(금전대여총잔액: 121,000백만원)의 금전대여 약정을 체결하고 있습니다. 너. 보고기간 종료일 현재 발생하지 않은 유형자산 취득 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 당반기말 전기말 유형자산 40,585 7,635 더. 당반기 중, 중국 소재 에이치디씨현대이피㈜의 연결대상 종속기업간 자금풀링계약을 체결하였습니다. 동 계약에 의하면 자금 필요시 예금 잔액내에서 법인간 자금을 제약 없이 차입할 수 있습니다. 29. 특수관계자 거래 가. 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 관계기업 HDC아이콘트롤스㈜, ICONTROLS VIETNAM Co., Ltd. , 브이아이금융투자 , 아 이 시 어스㈜, ㈜동탄92블럭아이파크제이알뉴스테이위탁관리부동산투자회사, 에코바이오플라스틱코리아, 에이치디씨리조트㈜(*2), ㈜고척아이파크대한뉴스테이위탁관리부동산투자회사(*2), ㈜광명문화관광복합단지자산관리(*2), ㈜광명문화관광복합단지피에프브이(*2) , 충주드림파크개발㈜ (*2) 공동기업 에이치디씨신라면세점㈜ 기타(*1) 서울-춘천고속도로㈜, 아이파크마리나㈜, 플랜업통영㈜, 북항아이브리지 ㈜, 부산컨테이너터미널 ㈜ , HDC자산운용, 엠앤큐투자파트너스, 시흥-서울연결도로㈜ (*1) 기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. (*2) HDC현대산업개발㈜의 관계기업이며, 당반기 중 연결회사가 HDC현대산업개발㈜에 대한 지배력을 획득함에 따라 연결회사의 관계기업으로 분류되었습니다. 나. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 회사명 매출 매입 관계기업 HDC아이콘트롤스㈜ 2,917 54,514 HDC현대산업개발㈜(*1) 48,504 - 호텔에이치디씨㈜(*1) 3,385 - 에이치디씨현대피씨이㈜(*1) 24 - ㈜동탄92블럭아이파크제이알뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 328 - 에코바이오플라스틱코리아㈜ - 2 에이치디씨리 조트㈜(*2) 4,544 144 (주)고척아이파크대한뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 38,391 - 공동기업 HDC신라면세점㈜ 9,931 - 기타 서울-춘천고속도로 18 - 에이치디씨리조트㈜(*1) 3,581 187 아이파크마리나 ㈜ 25 - 북항아이브리지㈜ 1,318 - HDC자산운용 - 60 부산컨테이너터미널 ㈜ 7,730 - 합 계 120,696 54,907 (*1) HDC현대산업개발㈜이 종속기업으로 분류되기 이전의 거래내역입니다.(*2) HDC현대산업개발㈜이 종속기업으로 분류됨에 따라 관계기업으로 분류된 이후의 거래내역입니다. 상기 거래 이외에 연결회사는 기타특수관계자인 서울-춘천고속도로㈜의 차입금을 기초자산으로 하는 펀드에 투자하고 있으며, 당반 기 중 관련 손익 8,597 백 만원 을 인식하였습니다. 구 분 회사명 매출 매입 관계기업 HDC아이콘트롤스㈜ 1,672 564 HDC현대산업개발 81,127 27,353 공동기업 HDC신라면세점㈜ 11,999 - 기타특수관계자 호텔에이치디씨㈜ 4,877 - 에이치디씨현대피씨이㈜ 37 - 합 계 99,712 27,917 다. 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 기타수취채권 매입채무 기타채무 관계기업 HDC아이콘트롤스㈜ 189 254 35,109 5,350 아이시어스㈜ - 2,319 - - ㈜동탄92블럭아이파크제이알뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 32 - - - 에이치디씨리조트㈜ 714 3,992 98 499 ㈜고척아이파크대한뉴스테이 위탁관리부동산투자회사 - - - 7,405 공동기업 HDC신라면세점㈜ 1,575 57 - 40,000 기타 HDC자산운용 - - - 27 북항아이브리지㈜ 737 - - - 부산컨테이너터미널㈜ 6,697 - - 140,725 합 계 9,944 6,622 35,207 194,006 연결회사는 당반기말 현재 아이시어스㈜ 채권에 대해 100% 대손충당금을 계상하고 있습니다. 기 말 > 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 기타수취채권 매입채무 기타채무 관계기업 HDC아이콘트롤스㈜ 200 65 237 899 아이시어스㈜ - 2,319 - - HDC현대산업개발㈜ 12,014 49,502 - 55,712 ㈜동탄92블럭아이파크제이알 뉴스테이위탁관리부동산투자회사 32 - - - 공동기업 HDC신라면세점㈜ 2,677 199 - 40,014 기타 호텔에이치디씨㈜ 1,244 35 - 3 에이치디씨리 조트㈜ 781 891 - 6 북항아이브리지㈜ 715 - - - 합 계 17,663 53,011 237 96,634 연결회사는 전기말 현재 아이시어스㈜ 채권에 대해 100% 대손충당금을 계상하고 있습니다. 라. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 특수관계자명 계정과목 당반기 전반기 기초 대여액 회수액 기말 기초 대여액 회수액 기말 아이시어스㈜ 단기대여금 2,319 - - 2,319 2,319 - - 2,319 연결회사는 당반기말 현재 아이시어스㈜ 채권에 대해 100% 대손충당금을 계상하고 있습니다. 상기 거래 이외에 연결 회사는 당반기 중 서울-춘천고속도로의 차입금을 기초자산으로 하는 펀드로부터 6,071 백만원(전반기: 8,808 백 만 원 )의 배당금을 수령하였습니다.한편, 전기 중 기타특수관계자인 서울-춘천고속도로㈜에 8,634백만원을 추가 출자하였 습니다. 또 한 연결회사는 전기 중 기타특수관계자인 아이파크마리나㈜에 891백만원을 추가 출자하였습니다. 당반기 중 연결회사는 관계기업인 HDC아이콘트롤스로부터 관계기업인 HDC현대산업개발㈜의 주식을 1,486,868주(32,347백만원) 매입하였으며, HDC현대산업개발㈜의 유상증자에 참여하여 9,353,735주(139,876백만원)를 추가 취득하였습니다. 또한, 기타 소액주주로부터 장내거래로 1,027,960주(14,115백만원)를 취득하여, 당반기말 현재 지분율은 40.01%입니다. 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주는 넓게 분산되어있으며, 과거 주주총회에서의 참석율 대비 연결회사의 당반기말 현재 지분율을 고려하였을 때, 연결회사의 당반기말 현재 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 또한 당반기 중 연결회사는 종속기업인 HDC아이서비스㈜와 관계기업인 HDC아이콘트롤스㈜로부터 종속기업인 HDC영창(주)의 주식 14,389,060주를 1,036백만원, 종속기업인 ㈜에이치디씨민간임대주택제1호위탁관리부동산투자회사의 주식 80,000주를 2,365백만원, 종속기업인 부동산일일사 ㈜ 의 주식 712,765주를 13,456백만원에 취득하였습니다. 마. 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 단기급여 1,716 3,527 1,412 2,968 퇴직급여 350 765 217 536 합 계 2,066 4,292 1,629 3,504 상기의 주요 경영진은 연결회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원입니다. 바. 연결회사는 ㈜HDC리츠1호 보통주와 관련하여, 특정 조건이 충족될 경우 우선주주(총 우선주 모집금액: 100억원)는 보통주주에게 우선주식의 발행가와 우선주식 매각시까지 미배당된 이익배당금을 합산한 가격을 행사가격으로 하여 매수청구권을 행사할 수 있으며, 이 경우 연결회사는 관계기업인 다른 보통주주와 연대하여 우선주주로부터 우선주식을 매수해야 합니다. 또한, ㈜HDC리츠1호의 해산결의일의 1개월 전시점까지 사업건물 중 매각되지 않은 물건이 남아있고, 우선주주가 보통주주에게 미매각 물건의 매입을 요청할 경우, 연결회사를 포함한 보통주주는 연대하여 사업건물 중 미매각 물건을 매입하여야 합니다. 사. 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달을 위하여 제공하고 있는 자금보충약정 및 조건부채무인수약정의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 특수관계자명 자금보충처 자금보충금액 자금보충기간(대표) 종속기업 에이치디씨아이파크몰㈜ 몰링월드제일차(유) 115,000 2017.11.22~2022.11.22 몰링월드제이차(유) 125,000 우리에이치제일차㈜ 60,000 2018.12.11~2021.12.13 메가파크제이차㈜ 40,000 2019.10.29~2022.11.21 메가파크제삼차㈜ 40,000 2020.06.15~2021.06.13 에이치디씨영창㈜ 엠디옥타브㈜ 6,600 2017.08.21~2020.08.21 ㈜HDC리츠1호 케이비에이치하우징제일차(유) 29,700 2020.06.18~2023.03.09 관계기업 에이치디씨리 조트㈜ 에이치디씨리조트제일차(유) 32,000 2019.10.28~2020.10.23 기타 북항아이브리지 ㈜ 산업은행 등 21,780 운영개시일~채무이행완료일 부산컨테이너터미널 ㈜ 산업은행 등 20,000 운영개시일~채무이행완료일 시흥-서울연결도로㈜ KDB생명보험 등 5,000 운영개시일 ~ 운영개시 후 5년 합 계 495,080 아. 연결회사는 종속기업인 에이치디씨아이앤콘스(주)를 위하여 322,977백만원의 분양보증 및 100,000백만원의 책임준공 미이행시 잔여채무에 대한 조건부 채무인수 약정(잔액: 100,000백만원)을 제공하고 있습니다. 또 한 연결회 사는 ㈜고척아이파크대한뉴스테이위탁관리부동산투자회사를 위하여 380,600백만원의 책임준공 미이행시 조건부채무인수약정(잔액: 20,000백만원)을 제공하고 있습니다. 자. 연결회사는 종속법인인 통영에코파워㈜를 위하여 플랜업통영㈜에 130,000백만원(채무잔액 : 130,000 백만원)의 채무보증약정을 제공하고 있습니다. 또한, 연결회사는 종속기업인 HDC INDIA PRIVATE Ltd.을 위해서 L/C 관련 5,111백만원(전기말: 4,929백만원)의 보증을 제공하고 있습니다. 차. 연결회사는 전기 중 대표이사로부터 HDC아이콘트롤스의 주식 164,600주를 1,699백만원에 매입하였습니다. 카. 연결 회사의 종속기업인 에이치디씨아이파크몰㈜는 종속기업 인 에이치디씨현대산업개발㈜과 공동기업인 에이치디씨신라면세점㈜와 임대차계약 등을 맺고 있습니다. 또한, 연결회사의 종속기업인 에이치디씨현대이피㈜는 지배기업인 HDC주식회사 ㈜ 와 사무실 임대차계약을 맺고 있습니다. 한편, 연결회사의 종속기업인 에이치디씨현대산업개발㈜는 종속기업인 ㈜ HDC리츠1호가 보유하고 있는 임대주택에 대하여 2029년 10월 31일까지 주택임대관리 위탁ㆍ수탁 계약을 체결하였습니다. 타. 연결회사는 관계기업인 HDC아이콘트롤스㈜로부터 분기별 내부거래 제거 후 매출액의 0.19%를 상표권 사용료로 지급받고 있으며, 공동기업인 에이치디씨신라면세점㈜로부터는 내부거래 제거 후 매출액의 0.095%를 상표권 사용료로 지급받고 있습니다. 파. 연결회사는 관계기업인 에코바이오플라스틱코리아의 제품 판매의 우선권 계약을 체결하고 있습니다. 하. 당반기 중, 중국 소재 에이치디씨현대이피㈜의 연결대상 종속기업간 자금풀링계약을 체결하였습니다. 동 계약에 의하면 자금 필요시 예금 잔액내에서 법인간 자금을 제약 없이 차입할 수 있습니다. 30. 원가기준 투입법 적용 건설계약 가. 당반기말 현재 고객과의 계약이 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 수행의무를 포함하고, 그 거래가격이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 경우의 계약별 정보는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 계약일 완성기한 진행률 미청구공사 매출채권 총액 대손충당금 총액 대손충당금 마산해양신도시 건설공사 2010-06-14 2022-06-16 81.76% 5,443 81 - - 부산항 신항 2-4단계 컨테이너부두(3선석) 민간투자시설 건설공사 2016-02-17 2021-02-16 57.64% - - 488 7 신정뉴타운아이파크위브 2012-01-16 2020-03-27 91.91% - - 24,982 2 산성역포레스티아 2014-04-21 2020-07-31 95.26% 65,887 4 1 - 별내역 IPARK SUITE 2017-07-04 2021-01-31 61.94% 4,542 10 - - 사가정센트럴IPARK 2014-12-31 2020-07-30 94.90% - - - - 서면IPARK 2015-07-10 2020-10-02 85.00% - - - - 운정신도시IPARK 2017-11-28 2020-07-31 94.58% 4,936 11 - - 수지 광교산IPARK 2017-11-28 2020-01-31 99.91% - - 1,980 5 당산센트럴IPARK 2016-03-31 2020-04-30 99.71% - - 24,176 1 꿈의숲IPARK 2016-07-12 2020-10-31 73.66% 63,848 4 - - 대구 연경IPARK 2018-03-07 2020-07-30 99.78% 29,315 67 - - 고척 IPARK 2018-06-29 2022-09-30 24.11% - - - - 동래 래미안IPARK 2015-03-31 2021-12-31 34.40% - - - - 청주가경 3단지 2017-11-15 2021-05-31 63.95% 50,648 116 - - 평택고덕IPARK 2018-06-27 2021-11-30 32.74% 6,471 15 - - 화성 병점IPARK 2018-06-22 2021-03-31 67.33% 56,863 130 - - 비산자이IPARK 2016-12-28 2021-11-30 32.84% - - - - 개나리4차 재건축 2018-01-18 2021-12-31 30.49% - - - - 대전 아이파크시티 1,2단지 2017-08-01 2021-10-31 45.59% 127,580 291 - - 아현2구역 주택재개발정비사업 2016-01-14 2021-05-31 17.84% - - - - 전주 태평IPARK 2018-01-11 2022-05-18 14.36% - - - - 광주계림 아이파크 SK 뷰 2017-10-19 2022-06-30 12.00% - - - - 둔촌주공아파트 주택재건축정비사업 2016-10-01 2023-03-31 5.31% 42,842 3 - - 개포1단지재건축 2017-08-31 2023-11-30 2.10% 19,733 1 - - 에티오피아 고레-테피 도로 2018-12-13 2023-06-30 14.72% - - 1,702 25 인도 뭄바이 해안도로 2공구 건설공사 2018-11-26 2022-10-15 14.19% 2,507 37 1,773 26 합 계 480,615 770 55,102 66 나. 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 영업부문별 정보는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 공사손실충당부채 공사손익변동금액 추정총계약원가변동금액 미청구공사 추정변경 오류수정 추정변경 오류수정 총액 대손충당금 자체 - (725) - (1,000) - - - 외주주택 598 67,083 - (64,760) - 528,846 (738) 일반건축 3,228 6,188 - 4,269 - 11,995 (19) 토목 27 (2,681) - (204,457) - 25,152 (372) 합 계 3,853 69,865 - (265,948) - 565,993 (1,129) 다. 당반기 중 원가 변동요인에 따라 당반기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당반기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당기손익에미치는 영향 미래손익에미치는 영향 미청구공사 등에 미치는 영향 자체 - (1,000) (725) 1,725 (725) 외주주택 24,749 (64,760) 67,083 22,426 67,083 일반건축 3,476 4,269 6,188 (6,981) 6,188 토목 (231,514) (204,457) (2,681) (24,376) (2,681) 합 계 (203,289) (265,948) 69,865 (7,206) 69,865 31. 비지배지분에 대한 정보 가. 누적비지배지분의 변동연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 반기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 회 사 명 비지배지분율(%) 기초누적비지배지분 비지배지분에배분된 반기순손익 비지배지분에배분된 배당금 사업결합으로 인한 증가 기타 반기말누적비지배지분 에이치디씨현대이피㈜ 46.73 118,110 3,872 (1,621) - (21) 120,340 에이치디씨아이서비스㈜ 43.44 28,643 3,565 (1,843) - (857) 29,508 부동산일일사㈜(*) 0.00 7,149 7 - - (7,156) - HDC현대산업개발 59.99 - 63,652 - 1,849,475 (102) 1,913,025 (*) 당반기 중 연결종속법인 부동산일일사(주)의 주식 중 비지배지분 보유분 전액을 매입하였습니다. 전반기> 회 사 명 비지배지분율(%) 기초누적비지배지분 비지배지분에배분된 반기순손익 비지배지분에배분된 배당금 기타 반기말누적비지배지분 에이치디씨현대이피㈜ 46.73 120,796 5,434 (930) (7,563) 117,737 HDC아이서비스㈜ 43.44 24,133 4,680 (1,536) - 27,277 부동산일일사㈜ 25.00 6,940 92 - - 7,032 나. 종속기업의 요약재무정보비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업에 대한 회사의 연결 조정 제거전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 요약 연결재무상태표(단위: 백만원) 회 사 명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본 에이치디씨현대이피㈜ 316,464 190,717 139,472 76,616 291,093 에이치디씨아이서비스㈜ 100,005 27,465 49,788 2,608 75,074 부동산일일사㈜ 9,625 47,681 4,433 5,827 47,046 HDC현대산업개발㈜ 4,663,272 1,143,510 2,147,231 925,527 2,734,024 회 사 명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본 에이치디씨현대이피㈜ 358,583 188,694 217,135 46,687 283,455 에이치디씨아이서비스㈜ 110,587 51,142 61,420 27,081 73,228 부동산일일사㈜ 10,536 57,471 8,959 19,381 39,667 (2) 요약 연결포괄손익계산서(단위: 백만원) 회 사 명 매출 반기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 에이치디씨현대이피㈜ 325,623 10,294 812 11,106 HDC아이서비스㈜ 171,173 8,205 (1,974) 6,231 부동산일일사㈜ 5,926 276 - 276 HDC현대산업개발㈜ 1,963,543 206,002 (171) 205,831 회 사 명 매출 반기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 에이치디씨현대이피㈜ 436,215 10,013 2,725 12,738 HDC아이서비스㈜ 177,396 18,399 - 18,399 부동산일일사㈜ 5,734 546 - 546 (3) 요약 연결현금흐름표(단위: 백만원) 회 사 명 영업활동으로인한 현금흐름 투자활동으로인한 현금흐름 재무활동으로인한 현금흐름 현금및현금성자산의 증가(감소) 기초현금및현금성자산 환율변동효과 반기말 현금및현금성자산 에이치디씨현대이피㈜ 30,131 16,565 (19,420) 27,276 30,656 (98) 57,834 HDC아이서비스㈜ (2,947) 20,085 (4,830) 12,308 15,051 - 27,359 부동산일일사㈜ (313) 1,354 (244) 797 3,372 - 4,169 HDC현대산업개발㈜ (82,487) (949,441) 1,293,271 261,343 361,057 (507) 621,893 회 사 명 영업활동으로인한 현금흐름 투자활동으로인한 현금흐름 재무활동으로인한 현금흐름 현금및현금성자산의 증가(감소) 기초 현금및현금성자산 환율변동효과 반기말 현금및현금성자산 에이치디씨현대이피㈜ 46,336 7,846 (36,758) 17,424 17,281 282 34,987 HDC아이서비스㈜ 6,017 (1,334) (3,535) 1,148 33,044 - 34,192 부동산일일사㈜ 434 9,036 (15,000) (5,530) 11,583 - 6,053 32. 사업결합 가. 일반사항당반기 중 연결회사는 관계기업인 HDC아이콘트롤스로부터 1,486,868주, 32,347백만원, HDC현대산업개발㈜의 유상증자참여로 9,353,735주, 139,876백만원을 취득하였습니다. 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주는 넓게 분산되어있으며 과거 주주총회에서의 참석율 대비 연결회사의 당반기말 현재 지분율을 고려하였을 때, 연결회사의 당반기말 현재 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 나. 사업결합과정에서 발생한 785,949 백만원의 염가매수차익은 HDC현대산업개발㈜ 지분의 공정가치 369,206백만원과 인수한 순자산 공정가치 중 지배주주지분에 해당하는 1,155,155백만원의 차액입니다. 다. 이전대가와 승계한 자산 및 부채 HDC현대산업개발㈜ 지분 취득에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 HDC현대산업개발㈜에 대한 취득일 현재 비지배지분의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 금 액 이전대가 사업결합 전에 보유하던 지분의 공정가치 369,206 이전대가 합계 369,206 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금 및 현금성자산 661,174 단기금융상품 1,314,799 투자증권 81,844 매출채권 및 기타채권 1,376,465 재고자산 607,623 유형자산 및 투자부동산 644,548 사용권자산 32,220 무형자산 67,585 관계기업투자주식 73,952 기타자산 992,615 매입채무 및 기타지급채무 (404,738) 차입금 (1,000,544) 퇴직급여채무 (15,258) 기타부채 (1,286,039) 이연법인세부채 (141,616) 식별가능 순자산의 공정가치 합계 3,004,630 비지배지분 (1,849,475) 염가매수차익 (785,949) 라 . 연결회사는 당반기말까지 HDC현대산업개발㈜ 지분취득 관련 사업결합에 대한 최초 회계처리를 완료하지 못하였으며, 상기 금액은 사업결합 회계처리가 완료되지 못한 잠정금액입니다. 식별가능한 순자산의 공정가치 차액 513,134백만원과 이와 관련한 141,112백만원 의 이연법인세부채가 인식되었습니다. 사업결합 회계처리와 관련한 잠정 금액은 이후 측정기간 동안 조정될 수 있습니다. 마 . 당반기 중 사업결합 전에 보유하였던 HDC현대산업개발㈜의 지분을 공정가치로 측정하여 798,458 백 만원을 연결 손익계산서에 관계기업처분손실로 인식했습니다. 바 . 당반기 연결손익계산서에 포함된 HDC현대산업개발㈜에서 발생한 매출 및 순이익은 2분기 발생분입니다. HDC현대산업개발㈜가 당반기 기초시점부터 연결되었다면, 연결손익계산서에 추가 인 식되었을 매출과 순이익은 각각 1,304,080백만원 및 175,069백만원 입니 다. 4. 재무제표 재무상태표 제 44 기 반기말 2020.06.30 현재 제 43 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 44 기 반기말 제 43 기말 자산 유동자산 133,417,072,863 227,667,317,453 현금및현금성자산 11,466,363,909 5,165,054,625 단기금융상품 93,346,125,271 218,023,020,228 유동만기보유금융자산 0 811,570,000 매출채권 3,422,786,238 3,348,510,232 기타수취채권 25,176,797,445 309,514,868 단기선급금 5,000,000 9,647,500 비유동자산 2,021,248,529,743 1,816,614,630,070 장기금융상품 76,559,448,187 63,736,778,672 장기투자증권 300,679,916,498 300,570,433,503 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 1,318,594,319,361 1,115,399,755,191 장기매출채권 및 기타비유동채권 41,875,180,355 41,876,780,397 유형자산 1,818,999,032 2,237,811,083 무형자산 970,947,121 1,014,668,153 투자부동산 253,569,025,201 259,304,094,033 이연법인세자산 9,586,384,915 6,640,044,965 비유동파생상품자산 8,770,103,073 17,010,058,073 기타비유동자산 8,824,206,000 8,824,206,000 자산총계 2,154,665,602,606 2,044,281,947,523 부채 유동부채 32,021,210,476 48,758,820,349 기타지급채무 15,151,134,459 14,080,080,777 선수금 0 5,000,000 예수금 7,054,643,238 6,012,224,196 당기법인세부채 9,815,432,779 28,661,515,376 비유동부채 148,823,980,218 24,505,344,368 장기차입금 120,070,000,000 0 확정급여부채 1,260,196,069 1,011,771,096 기타지급채무 20,739,101,272 20,941,881,272 기타비유동부채 6,754,682,877 2,551,692,000 부채총계 180,845,190,694 73,264,164,717 자본 자본금 298,708,605,000 298,708,605,000 자본잉여금 644,510,880,298 644,510,880,298 이익잉여금 3,149,262,902,151 3,120,891,090,920 기타포괄손익누계액 (1,907,154,587) 1,195,724,388 기타자본 (2,116,754,820,950) (2,094,288,517,800) 자본총계 1,973,820,411,912 1,971,017,782,806 자본과부채총계 2,154,665,602,606 2,044,281,947,523 손익계산서 제 44 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 43 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 44 기 반기 제 43 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 9,624,560,689 34,636,870,550 10,987,127,497 32,008,061,296 매출원가 5,192,984,260 8,312,948,286 5,375,451,555 8,428,937,956 매출총이익 4,431,576,429 26,323,922,264 5,611,675,942 23,579,123,340 판매비와관리비 1,793,446,118 3,434,510,623 1,657,823,856 3,613,451,144 대손상각비 0 0 0 0 기타 1,793,446,118 3,434,510,623 1,657,823,856 3,613,451,144 영업이익 2,638,130,311 22,889,411,641 3,953,852,086 19,965,672,196 영업외수익 19,137,647,059 27,781,019,706 3,086,563,808 15,642,001,205 영업외비용 2,749,496,709 3,779,049,955 161,198 3,649,083 금융수익 2,039,723,534 2,722,498,468 840,203,330 1,774,746,422 이자수익 406,269,421 1,089,044,355 840,203,330 1,774,746,422 기타 1,633,454,113 1,633,454,113 0 0 금융원가 (85,307,119) 807,851,381 0 0 이자비용 475,461,331 807,851,381 0 0 기타금융비용 (560,768,450) 0 0 0 법인세비용차감전순이익 21,151,311,314 48,806,028,479 7,880,458,026 37,378,770,740 법인세비용 5,892,651,915 8,935,155,427 2,642,085,066 9,844,452,440 반기순이익 15,258,659,399 39,870,873,052 5,238,372,960 27,534,318,300 주당이익 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 278 712 91 479 포괄손익계산서 제 44 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 43 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 44 기 반기 제 43 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익 15,258,659,399 39,870,873,052 5,238,372,960 27,534,318,300 기타포괄손익 (2,147,734,851) (3,097,527,796) 86,339,773 (122,052,721) 당기손익으로 재분류되지 않는항목 순확정급여부채의 재측정요소 166,953,617 7,059,602 (58,184,743) (37,375,593) 순확정급여부채의 재측정요소 관련 법인세효과 (40,402,775) (1,708,423) 14,080,708 9,044,894 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산 평가손익 1,202,613,975 109,482,995 172,089,455 (123,643,830) 기타포괄손익관련 법인세효과 (291,032,583) (26,494,885) (41,645,647) 29,921,808 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 파생상품평가손익 (4,202,990,877) (4,202,990,877) 0 0 파생상품평가손익관련 법인세효과 1,017,123,792 1,017,123,792 0 0 총포괄손익 13,110,924,548 36,773,345,256 5,324,712,733 27,412,265,579 자본변동표 제 44 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 43 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 298,708,605,000 644,510,880,298 3,031,960,948,124 (2,750,493,386) (2,094,288,517,800) 1,878,141,422,236 반기순이익 0 0 27,534,318,300 0 0 27,534,318,300 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 (93,722,022) 0 (93,722,022) 기타포괄손익 - 파생상품평가손익 0 0 0 0 0 0 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 (28,330,699) 0 0 (28,330,699) 연차배당 0 0 (8,628,309,750) 0 0 (8,628,309,750) 자기주식의취득 0 0 0 0 0 0 2019.06.30 (기말자본) 298,708,605,000 644,510,880,298 3,050,838,625,975 (2,844,215,408) (2,094,288,517,800) 1,896,925,378,065 2020.01.01 (기초자본) 298,708,605,000 644,510,880,298 3,120,891,090,920 1,195,724,388 (2,094,288,517,800) 1,971,017,782,806 반기순이익 0 0 39,870,873,053 0 0 39,870,873,052 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 82,988,110 0 82,988,110 기타포괄손익 - 파생상품평가손익 0 0 0 (3,185,867,085) 0 (3,185,867,085) 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 5,351,179 0 0 5,351,179 연차배당 0 0 (11,504,413,000) 0 0 (11,504,413,000) 자기주식의취득 0 0 0 0 (22,466,303,150) (22,466,303,150) 2020.06.30 (기말자본) 298,708,605,000 644,510,880,298 3,149,262,902,152 (1,907,154,587) (2,116,754,820,950) 1,973,820,411,912 현금흐름표 제 44 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 43 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 44 기 반기 제 43 기 반기 영업활동현금흐름 (667,390,975) 18,729,457,464 영업에서 창출된(사용된) 현금흐름 10,612,321,182 8,222,961,092 이자수취 621,011,778 1,726,220,719 이자지급 (598,163,835) 0 배당금수취 18,436,097,390 15,891,613,600 법인세납부 (29,738,657,490) (7,111,337,947) 투자활동현금흐름 (80,761,050,261) (22,960,189,516) 투자활동으로인한 현금유입액 377,308,191,292 48,517,348,486 장단기금융상품의 처분 372,788,843,089 45,456,084,486 단기투자증권의처분 811,570,000 0 투자부동산의 처분 3,707,207,266 3,061,264,000 유형자산의 처분 570,937 0 투자활동으로 인한 현금유출액 (458,069,241,553) (71,477,538,002) 장단기금융상품의 취득 (254,712,801,383) (12,500,000,000) 장기투자증권의취득 0 (9,884,400,000) 관계기업투자주식의 취득 (203,194,564,170) (48,849,359,280) 투자부동산의 취득 (161,876,000) (214,528,080) 유형자산의 취득 0 (29,250,642) 재무활동현금흐름 87,729,750,520 (8,628,309,750) 재무활동으로 인한 현금유입액 121,700,000,000 0 장기차입금의 증가 121,700,000,000 0 재무활동으로 인한 현금유출액 (33,970,249,480) (8,628,309,750) 자기주식의 취득 (22,466,303,150) 0 배당금지급 (11,503,946,330) (8,628,309,750) 현금및현금성자산의 증가(감소) 6,301,309,284 (12,859,041,802) 기초현금및현금성자산 5,165,054,625 118,927,814,788 기말의 현금및현금성자산 11,466,363,909 106,068,772,986 5. 재무제표 주석 당반기 : 2020년 6월 30일 현재 전반기 : 2019년 6월 30일 현재 에이치디씨 주식회사 1. 일반 사항 에이치디씨 주식회사는 해외건설업과 토목 및 건축공사 등을 영위할 목적으로 1977년 10월 14일에 설립되었으며, 1986년 11월 28일에는 상호를 한라건설주식회사에서 현재의 상호로 변경하였습니다. 또한 1986년 11월 29일에 주택건설전문업체인 한국도시개발주식회사를 흡수합병하였으며, 1996년 10월 16일자로 한국증권거래소에 회사의 주식을 상장하였습니다. 당반기말 현재 회사는 서울시 강남구 영동대로 520에 본점을 두고 있습니다. 회사는 대규모 기업집단인 현대그룹에 소속되어 있었으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따라 1999년 8월 2일자로 독립된 경영체로 인정되었습니다. 한편, 회사는 2017년 12월 5일자 이사회 결의 및 2018년 3월 23일 주주총회의 결의에 따라 2018년 5월 1일을 분할기일로 하여 투자사업부문 및 부동산임대사업부문을 영위할 분할존속회사와 건설사업부문, PC(Precast Concrete)사업부문, 호텔 및 콘도 사업부문을 영위할 분할신설회사로 인적분할하였고, 분할기일로 사명을 현대산업개발주식회사에서 에이치디씨 주식회사로 변경하였습니다.회사의 설립시 자본금은 1,500백만원이었으나 수차의 증자 및 분할을 거쳐 당반기말 현재 자본금은 298,709백만원입니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표 는 보고기간말인 2020년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회 사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 이자율지표 개혁에 직접적인 영향을 받는 회사의 위험 익스포저는 1억 미국달러의 3년 만기 변동 금리 차입금입니다. 회사는 현재 이자율지표인 3 개월 USD LIBOR의 변동으로 인한 차입금 현금 흐름의 변동성을 회피하기 위해 명목금액 1억 미국달러의 환이자율스왑계약을 체결하고 현금흐름 위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 그러나 USD LIBOR 금리는 2022년부터 실제 거래에 기반한 SOFR(Secured Overnight Financing Rate)로 대체될 예정입니다. 회사는 이러한 위험회피관계에 있어서 2022 년에 SOFR 기준으로 변경되는 스프레드는 위험회피수단으로 사용된 이자율스왑에 포함된 스프레드와 유사할 것으로 가정하였고 그 외 다른 조건의 변동은 가정하지 않았습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 2020년 중 "COVID-19(코로나)바이러스"의 확산 우려로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 그러나 전반적으로 어려운 경제상황이 회사의 중간재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 예측할 수 없으며, 당반기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 또한 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본을 보유하고 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.반기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2019년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 5. 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당반기의 정보를 제공합니다. 당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 가 . 공정가치 서열체계 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금 융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당반기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 - 72,399 253,349 325,748 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산 지분증권 4,554 - 99,291 103,845 파생상품자산 - - 8,770 8,770 총 자산 4,554 72,399 361,410 438,363 부채 파생상품부채 - 4,203 2,552 6,755 총 부채 - 4,203 2,552 6,755 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 - 197,766 250,824 448,590 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산 지분증권 4,444 - 99,291 103,735 채무증권 - 812 - 812 파생상품자산 - - 17,010 17,010 총 자산 4,444 198,578 367,125 570,147 부채 파생상품부채 - - 2,552 2,552 총 부채 - - 2,552 2,552 회사는 비반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산이나 금융부채를 당반기말에 측정하지 않았습니다. 나. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준간 이동 당 반기와 전반기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 금융자산 금융부채 당반기 전반기 당반기 전반기 기초 잔액 367,125 337,845 2,552 2,117 취득 - 9,884 - - 처분 (12,680) (4,418) - - 평가로인한변동 6,965 10,851 - - 기말 잔액 361,410 354,162 2,552 2,117 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보 고기간 말에 인식합니다. 당반기 및 전반기 중 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동은 없습니다. 또한 전기말 현재 적용한 가치평가기법에 변경은 없습니다. 다. 가치평가기법 및 투입변수회사 는 당반기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 국공채 등 채무증권 및 수익증권(당반기말: 72,399백만원, 전기말: 198,578백만원), 파생상품부채(당반기말: 4,203백만원, 전기말: 0백만원)에 대해서는 현재가치법 및 발행기관의 환매가액을 적용하여 공정가치를 산정하였습니다.수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 비상장지분 및 파생상품자산(당반기말: 361,410백만원, 전기말: 367,125백만원), 파생상품부채(당반기말: 2,552백만원, 전기말: 2,552백만원)는 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관의 공정가치산정시 현금흐름할인모형, 배당할인모형, 이항모형 등 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다. 6. 부문별 정보 당반기말 현재 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 회사의 보고부문은 자회사관리 및 부동산임대 단일부문으로 구성되어 있고, 회사의 매출액은 대부분 국내에서 발생하고 있습니다. 7. 매출채권 및 기타수취채권 가. 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타수취채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 계정과목 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 3,423 - 3,423 3,349 - 3,349 기타수취채권(유동) 25,177 - 25,177 310 - 310 기타수취채권(비유동) 41,875 - 41,875 41,877 - 41,877 합 계 70,475 - 70,475 45,536 - 45,536 나. 당반기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 계정과목 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동성 미수금 24,463 - 24,463 64 - 64 미수수익 693 - 693 225 - 225 기타당좌자산 21 - 21 21 - 21 소 계 25,177 - 25,177 310 - 310 비유동성 보증금 33,314 - 33,314 33,314 - 33,314 대여금 6,298 - 6,298 6,298 - 6,298 장기미수금 2,263 - 2,263 2,265 - 2,265 소 계 41,875 - 41,875 41,877 - 41,877 합 계 67,052 - 67,052 42,187 - 42,187 다. 당반기말과 전기말 현재 매출채권과 기타수취채권의 신용위험의 최대노출금액은장부금액 전액입니다. 8. 장 ㆍ단 기투자증권 가 . 당반기말과 전기말 현재 장 ㆍ 단 기투자증권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 비상장주식 등 196,835 196,835 기타포괄손익-공정가치 지분상품 상장주식 4,554 4,444 비상장주식 99,291 99,291 채무상품 - 812 합 계 300,680 301,382 9 . 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 가. 당반기말과 전기말 현재 회사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 회사명 소재지 당반기말 전기말 보유주식수(주) 지분율(%) 장부가액 장부가액 종속기업 HDC현대EP㈜(*1) 대한민국 15,395,000 53.27 45,070 45,070 HDC영창㈜(*4) 대한민국 211,012,770 94.30 14,988 13,953 HDC아이서비스㈜ 대한민국 7,997,000 56.56 16,395 16,395 HDC아이앤콘스㈜ 대한민국 1,192,647 95.21 33,471 33,471 HDC아이파크몰㈜ 대한민국 31,682,912 87.09 3,790 3,790 HDC스포츠㈜ 대한민국 300,000 100.00 - - ㈜에이치디씨민간임대주택제1호위탁관리부동산투자회사(*4) 대한민국 600,000 57.69 17,148 14,783 부동산일일사 ㈜(*4) 대한민국 2,851,060 100.00 50,393 36,937 통영에코파워㈜ 대한민국 751,000 100.00 3,755 3,755 HDC현대산업개발㈜(*1, *3) 대한민국 26,362,945 40.01 1,024,828 - HDC INDIA 인도 10,000 100.00 2 2 Hyundai-Byuksan JV 볼리비아 - - - - HYUNDAI DVP S.R.L 볼리비아 2,350 100.00 12 12 관계기업 HDC현대산업개발㈜(*1, *3) 대한민국 - - - 838,490 HDC아이콘트롤스㈜(*1) 대한민국 4,764,600 29.84 48,849 48,849 브이아이금융투자(*2) 대한민국 400,000 8.70 3,749 3,749 ㈜동탄92블럭아이파크제이알뉴스테이위탁관리부동산투자회사 대한민국 316,000 27.01 15,800 15,800 공동기업 HDC신라면세점㈜ 대한민국 8,000,000 50.00 40,344 40,344 합 계 1,318,594 1,115,400 (*1) HDC현대산업개발㈜, HDC현대EP㈜, HDC아이콘트롤스㈜는 시장성 있는 주식으로 당 반기말 현재 시가는 각각 556,258백만원 , 57,346백만원 , 37,640백만원(전기말: 371,781백만원 , 77,129백만원 , 51,934백만원 )입니다. (*2) 회사는 종속기업인 HDC아이앤콘스㈜와 합하여 브이아이금융투자의 의결권 있는 주식의 20%이상을 보유하고 있습니다. (*3) 당반기 중 회사는 특수관계자 등으로부터 HDC현대산업개발㈜의 주식 11,868,563주를 186,338백만원에 취득하였습니다(주석29 참조). 이에 따라 HDC현대산업개발㈜에 대한 당반기말 현재 지분율은 40.01%입니다. 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주는 넓게 분산되어있으며 과거 주주총회에서의 참석율 대비 회사의 당반기말 현재 지분율을 고려하였을 때, 회사의 당반기말 현재 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*4) 당반기 중 회사는 특수관계자로부터 HDC영창(주)의 주식 14,389,060주를 1,036백만원, ㈜에이치디씨민간임대주택제1호위탁관리부동산투자회사의 주식 80,000주를 2,365백만원, 부동산일일사 ㈜ 의 주식 712,765주를 13,456백만원에 취득하였습니다. 나. 당반기말 현재 회사가 투자하고 있는 주요 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:백만원). 회사명 자 산 부 채 자 본 반기순이익(손실) HDC현대EP㈜(*1) 507,181 216,089 291,092 (10,294) HDC영창㈜(*1) 65,844 48,532 17,312 1,683 HDC아이서비스㈜(*1) 127,471 52,396 75,075 (8,205) HDC아이앤콘스㈜ 235,128 132,587 102,541 5,808 HDC아이파크몰㈜ 963,701 998,747 (35,046) 2,773 HDC스포츠㈜ 2,871 5,163 (2,292) (956) ㈜에이치디씨민간임대주택제1호위탁관리부동산투자회사 88,466 68,739 19,727 (1,655) 부동산일일사㈜ 57,306 10,260 47,046 276 통영에코파워㈜ 148,036 145,308 2,728 (88) HDC현대산업개발㈜(*1) 4,663,272 3,072,758 1,590,514 101,146 HDC아이콘트롤스㈜(*1) 241,142 82,139 159,003 10,616 브이아이금융투자 216,476 173,564 42,912 (1,626) ㈜동탄92블럭아이파크제이알뉴스테이위탁관리부동산투자회사 341,666 296,141 45,525 (4,781) HDC 신라면세점㈜ 302,952 239,369 63,583 (8,578) (*1) 해당 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 연결재무정보로 기재되어 있습니다. 10. 유형자산가. 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당반기말 전기말 원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 비품 등 기타 3,350 (1,531) 1,819 3,351 (1,113) 2,238 나. 당반기와 전반기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 계정과목 기초 처분 감가상각비 기말 비품 등 기타 2,238 (1) (418) 1,819 계정과목 기초 취득 감가상각비 기말 비품 등 기타 3,043 29 (416) 2,656 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 취득과 관련하여 미지급한 금액은 없습니다. 다. 당반기와 전반기 중 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 매출원가 - - - - 판매비와관리비 209 418 209 416 합 계 209 418 209 416 11. 무형자산가. 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당반기말 전기말 원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 개발비 366 (148) 218 366 (112) 254 산업재산권 31 (28) 3 31 (26) 5 시설물이용권 716 - 716 716 - 716 기타의무형자산 60 (26) 34 60 (20) 40 합 계 1,173 (202) 971 1,173 (158) 1,015 나. 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 개발비 산업재산권 시설물이용권 기타의무형자산 합 계 기 초 254 5 716 40 1,015 상 각 (36) (2) - (6) (44) 기 말 218 3 716 34 971 구 분 개발비 산업재산권 시설물이용권 기타의무형자산 합 계 기 초 328 7 460 52 847 상 각 (37) (1) - (6) (44) 기 말 291 6 460 46 803 다. 당반기와 전반기 중 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 매출원가 - - - - 판매비와관리비 22 44 22 44 합 계 22 44 22 44 12. 투자부동산 가. 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당반기말 전기말 원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 토지 107,640 - 107,640 110,028 - 110,028 건물 196,904 (50,975) 145,929 197,984 (48,708) 149,276 합 계 304,544 (50,975) 253,569 308,012 (48,708) 259,304 나. 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 토지 건물 합 계 기 초 110,028 149,276 259,304 취 득 - 162 162 감가상각비 - (2,455) (2,455) 처 분 (2,388) (1,054) (3,442) 기 말 107,640 145,929 253,569 구 분 토지 건물 합 계 기 초 111,535 155,360 266,895 취 득 - 215 215 감가상각비 - (2,467) (2,467) 처분 (1,221) (1,196) (2,417) 기 말 110,314 151,912 262,226 다. 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 매출(임대수익) 7,004 13,889 6,778 13,572 매출원가(운영비용) 5,148 8,216 5,371 8,409 라. 당반기말 현재 투자부동산의 공정 가치는 339,820 백만 원 (전기말: 340,036 백만원)입니 다. 마. 투자부동산 중 일부는 임대보증금과 관련하여 전세권이 설정되어 있습니다. 바 . 당반기말과 전기말 현재 건물에 대한 리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당반기말 전기말 1년 이내 24,749 22,272 1년 초과 5년 이내 41,288 43,354 5년 초과 11,849 16,357 합계 77,886 81,983 13. 담보제공자산 가. 당반기말 현재 회사의 임대사업을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 계정과목 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 채무금액 채무종류 담보권자 투자부동산 건물 등 139,192 30,254 21,951 임대보증금/ 채권확보 신세계 외 나. 당반기말 현재 타인을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 계정과목 제공받은자 담보제공자산 금 액 설정일 담보권자 장기투자증권 유엔씨티㈜ 주 식 1,689 2005.12.13 (주)국민은행 평택아이포트㈜ 주 식 - 2006.11.24 한국산업은행 ㈜비엔씨티 주 식 3,955 2008.02.21 (주)국민은행 마산아이포트㈜ 주 식 3,544 2008.03.05 한국산업은행 마산해양신도시 주 식 295 2012.12.27 (주)KEB하나은행 대구뮤지엄서비스(주) 주 식 - 2008.07.14 한국산업은행 웰컴에듀서비스㈜ 주 식 598 2008.12.05 한국투자신탁운용(주) 북항아이브리지㈜ 주 식 50,024 2011.06.24 한국산업은행 외 동두천드림파워㈜ 주 식 8,014 2013.06.28 (주)국민은행 외 부산컨테이너터미널㈜ 주 식 60,000 2017.10.01 한국산업은행 외 지개남산도시고속화도로㈜ 주 식 5,400 2018.01.05 신한BNP파리바 외 합 계 133,519 14. 파생금융상품당반기말 및 전기말의 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위:백만원) 구 분 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 주가수익스왑 8,770 - 17,010 - 우선주매수옵션 - 2,552 - 2,552 환이자스왑(*) - 4,203 - - 합 계 8,770 6,755 17,010 2,552 유동항목 계 - - - - 비유동항목 계 8,770 6,755 17,010 2,552 (*) 당 반 기 중 회사는 계열사 주식추가취득을 위한 자금조달을 목적으로 신규 차입약정을 체결하였습니다. 차입금은 변동이자율조건의 1억 USD의 외화차입금으로서 차입일로부터 3년 후 만기일시상환됩니다. 회사는 환율변동 및 이자율 변동위험에 노출되어있으며 , 해당 위험을 회피하기 위하여 환율과 이자율을 고정하는 스왑계약을 체결하였습니다. 회사는 해당 파생금융상품의 인식과 관련하여 현금흐름위험회피회계를 적용하였습니다. 15. 기타지급채무 당반기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 계정과목 당반기말 전기말 기타지급채무 유동 미지급금 4,705 4,064 미지급비용 207 - 미지급배당금 83 83 임대보증금 10,156 9,933 소 계 15,151 14,080 비유동 임대보증금 20,739 20,942 합 계 35,890 35,022 16. 차입금 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 차입처 내 역 당반기말 현재연이자율(%) 당반기말 전기말 수출입은행 투자자금 1.80 120,070 - 차감 : 유동성장기부채 - - 합 계 120,070 - 당 반 기 중 회사는 계열사 주식추가취득을 위한 자금조달을 목적으로 신규 차입약정을 체결하였습니다. 차입금은 변동이자율조건의 1억 USD의 외화차입금으로서 차입일로부터 3년 후 만기일시상환됩니다. 회사는 환율변동 및 이자율 변동위험에 노출되어있으며 , 해당 위험을 회피하기 위하여 환율과 이자율을 고정하는 스왑계약을 체결하였습니다(주석 14참조). 17. 순확정급여부채 회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영됩니다.가. 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 13,314 13,105 사외적립자산의 공정가치 (12,054) (12,093) 재무상태표상 부채 1,260 1,012 나. 당반기와 전반기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 당기근무원가 134 268 124 247 순이자원가 5 10 6 12 종업원 급여에 포함된 총 비용 139 278 130 259 상기 금액은 판매비와 관리비에 272백만원, 매출원가에 6백만원(전반기 판매비와 관리비 259백만원, 매출원가 없음)이 포함되어 있습니다. 18. 기타자본 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당반기말 전기말 자기주식(*1) (121,969) (99,503) 기타자본조정 (1,994,786) (1,994,786) 합 계 (2,116,755) (2,094,289) (*1) 당반기 중 자기주식 2,700,000주를 22,466백만원에 매입하였습니다. 19. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 광고선전비 9 18 9 18 지급수수료 1,638 3,229 1,689 3,236 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 감가상각비 1,458 2,917 1,465 2,927 임차료 4 10 7 16 급여 931 1,856 887 1,776 보험료 72 193 85 210 퇴직급여 139 278 130 259 세금과공과 2,458 2,493 2,377 2,602 기타 비용 277 753 384 998 합 계 6,986 11,747 7,033 12,042 20. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 급여 895 1,779 887 1,776 퇴직급여 136 272 130 259 복리후생비 36 85 43 100 세금과공과 15 32 17 231 지급수수료 349 562 185 497 임차료 4 10 8 16 유형자산감가상각비 209 418 209 416 보험료 75 110 86 121 광고선전비 9 18 9 18 기타 65 149 83 179 합 계 1,793 3,435 1,657 3,613 21. 영업외수익 당반기와 전반기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 배당금수익 - 2,890 - 3,933 금융상품처분이익 524 981 - - 투자부동산처분이익 173 326 - 645 금융상품평가이익 2,200 7,256 2,956 10,851 파생상품거래이익 16,159 16,159 - - 기타 82 169 131 213 합 계 19,138 27,781 3,087 15,642 22. 영업외비용당반기와 전반기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 금융상품처분손실 - 4 - - 기타수수료 723 1,678 - - 금융상품평가손실 1,965 2,012 - - 투자부동산처분손실 61 61 - - 잡손실 - 24 1 4 합 계 2,749 3,779 1 4 23. 금융수익 당반기와 전반기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 이자수익 407 1,089 840 1,775 외화환산이익 1,633 1,633 - - 합 계 2,040 2,722 840 1,775 24. 금융비용 당반기와 전반기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 이자비용 476 808 - - 외화환산손실 (561) - - - 합 계 (85) 808 - - 25. 법인세비용 회사의 당반기 손익계산서상 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 26. 배당금 등회사는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 11,504백만원을 2020년 4월에 지급하였습니다(전기: 8,628백만원). 27. 영업으로부터 창출된 현금 가. 영업으로부터 창출된 현금(단위:백만원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 48,806 37,379 조정 : 이자비용 808 - 퇴직급여 278 259 감가상각비 및 투자부동산상각비 2,873 2,883 무형자산상각비 44 44 투자부동산처분손실 61 - 금융상품처분손실 4 - 금융상품평가손실 2,012 - 이자수익 (1,089) (1,775) 배당금수익 (18,436) (15,892) 금융상품처분이익 (981) - 투자부동산처분이익 (326) (645) 금융상품평가이익 (7,256) (10,851) 외화환산이익 (1,633) - 파생상품거래이익 (16,159) - 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : 매출채권 (74) (2,935) 기타수취채권(유동) 2 193 선급금 - (1,945) 기타수취채권(비유동) - - 기타지급채무(유동) 375 816 선수금 (5) (65) 예수금 1,042 (418) 퇴직금 (22) - 기타지급채무(비유동) 288 1,175 영업으로부터 창출된 현금 10,612 8,223 나. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항(단위:백만원) 구 분 당반기 전반기 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 109 (124) 기타포괄손익-파생상품 평가손익 4,203 - 다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용(단위: 백만원) 구 분 재무활동으로 인한 부채 장기차입금 미지급배당금 미지급금 합계 당기초 - 83 - 83 차입 121,700 - - 121,700 자기주식취득 - - 22,466 22,466 배당선언 등 - 11,504 - 11,504 지급 등 - (11,504) (22,466) (33,970) 기타 비현금거래 등 (1,630) - - (1,630) 당반기말 120,070 83 - 120,153 구 분 재무활동으로 인한 부채 미지급배당금 합계 전기초 83 83 배당선언 등 8,628 8,628 지급 등 (8,628) (8,628) 전반기말 83 83 28. 우발채무와 약정사항 가. 회사는 당반기말 현재 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의하여 분할신설회사인 HDC현대산업개발㈜의 분할기일의 채무 중 잔여채무 및 보증에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 또한, 분할기일 이전에 발생하여 회사가 분할신설회사와 연대하여 책임지는 재개발ㆍ재건축 조합 및 시행사 등의 PF대출에 대한 지급보증이나 자금보충약정 및 조건부 채무인수약정의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 제공대상 종류 총보증한도 대출잔액 재개발ㆍ재건축 조합의 프로젝트파이낸싱(PF) 대출 지급보증 508,836 314,303 시행사, 기타특수관계자 및 SOC법인 등의 유동화채무 등 자금보충약정 및 조건부채무인수 약정 316,086 271,306 분양자 등의 주택매입자금 등 지급보증 245,182 219,179 합계 1,070,104 804,788 나. 회사는 종속기업인 통영에코파워㈜를 위하여 플랜업통영㈜에 130,000백만원(채무잔액 : 130,000백만원)의 채무보증약정을 제공하고 있습니다. 다. 당반기말 현재 회사는 각종 계약과 관련하여 백지어음ㆍ수표 6매 를 담보 및 견질용으로 제공하고 있습니다. 구 분 제 공 처 매 수 내 용 어 음 KDB인프라자산운용 2 백지어음 2매 수 표 한국산업은행 4 백지수표 4매 라. 계류중인 소송사건 당반기말 현재 회사를 대상으로 제기된 소송 및 회사가 제소한 소송의 내역은 다음과같습니다(단위:백만원). 구 분 종 목 소송금액 상 대 방 피고사건 산업안전보건법 관련 등 - 대한민국 상 기의 소송사건은 모두 형사사건으로 소송금액이 없습니다. 해당 소송의 최종결과는 당 반기말 현재 예측될 수 없으며, 이에 따라 회사의 재무제표는 이러한 불확실성으로 인하 여 발생가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다. 마. 회사는 2017년 중 취득한 ㈜HDC리츠1호 보통주와 관련하여, 특정 조건이 충족될 경우 우선주주(총 우선주 모집금액: 100억원)는 보통주주에게 우선주식의 발행가와 우선주식 매각시까지 미배당된 이익배당금을 합산한 가격을 행사가격으로 하여 매수청구권을 행사할 수 있으며, 이 경우 회사를 포함한 보통주주는 연대하여 우선주주로부터 우선주식을 매수해야 합니다. 또한, ㈜HDC리츠1호의 해산결의일의 1개월 전 시점까지 사업건물 중 매각되지 않은 물건이 남아있고, 우선주주가 보통주주에게 미매각 물건의 매입을 요청할 경우, 회사를 포함한보통주주는 연대하여 사업건물 중 미매각 물건을 매입하여야 합니다. 바. 회사는 HDC현대EP㈜, HDC현대산업개발㈜ 등 종속기업 및 관계기업으로 부터 분기별로 매출액에서 계열사간의 내부거래 매출액을 제외한 금액의 0.19%를 상표권 사용료로 지급받고 있으며, 공동기업인 HDC신라면세점㈜로부터는 매출액의 0.095%를 상표권 사용료로 지급받고 있습니다. 사. 회사는 전기 중 관계기업인 삼양식품(주)의 주식 1,279,890주를 엠디유니콘제일차(주)에 94,712백만원에 매각하면서, 동거래처와 주가수익스왑(Price Return Swap)계약을 체결하였으며, 동 계약과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 대상주식 삼양식품(주) 발행 보통주 수량 1,279,890주 계약기간 매매종결일(2019년 9월 25일)로부터 3년 스왑비용 3.17% 정산시기 최초 분기지급일(2019년 10월 31일)과 만기일 전 최초 분기지급일로부터 매 3개월이 되는 각 날(분기지급일) 및 만기일 주당 매매대금 74,000원 잔여계약금액 주당 매매대금 x 엠디유니콘제일차(주)가 보유한 잔여 주식수 정산기준금액 매각 관련 비용 + 잔여계약금액의 차액(당분기말과 직전분기말) + 처분이익정산수수료 처분가액 엠디유니콘제일차(주)가 삼양식품(주)의 주식을 시장에 매각하고 수령한 금액 주요내용 - 배당금은 엠디유니콘제일차(주)가 수취- 회사는 3.17%의 고정수수료를 지급함.- 매 정산시기마다 엠디유니콘제일차(주)는 보유 중인 삼양식품(주)의 처분에 따른 차익(처분 손실 발생 시 손실을 포함함)의 상당 부분(처분가액-정산기준금액)을 회사에 이전함. 29. 특수관계자 거래 가. 당반기말 현재 회사와 지배ㆍ종속관계와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종속기업 HDC현대EP㈜, HDC아이서비스㈜, HDC아이앤콘스㈜, ㈜HDC아이파크몰, HDC스포츠㈜, ㈜HDC영창, 천진영창악기유한공사,천진영창강금주건유한공사, Hyundai(Sanhe) Engineering Plastics Co., Ltd., Hyundai Engineering Plastics India Private Limited.,Guangdong Hyundai Engineering Plastics Co., Ltd., Hyundai (Yancheng) Engineering Plastics Co., Ltd.,Hyundai (Chongqing) Engineering Plastics Co., Ltd., HYUNDAI-BYUKSAN JV, HDC INDIA PRIVATE Ltd., HYUNDAI DVP S.R.L,㈜에이치디씨민간임대주택제1호위탁관리부동산투자회사(㈜HDC리츠1호),부동산일일사㈜, 미래비아이㈜, HDC밸류애드전문투자형사모부동산신탁제1호, 통영에코파워㈜,HDC현대산업개발㈜(*1), 호텔에이치디씨㈜(*2), 에이치디씨현대피씨이㈜(*2), 빅애플드림제일차㈜(*2), 인천신항배후단지㈜(*2), 아이파크패키지제일차㈜(*2), 아이파크패키지제이차㈜(*2), 피치에코㈜(*2) 관계기업 ㈜동탄92블럭아이파크제이알뉴스테이위 탁관리부동산투자회사 ( ㈜동탄92블럭 ), HDC아이콘트롤스㈜, I CONTROLS VIETNAM Co., Ltd., 아이시어스㈜, 에코바이오플라스틱코리아㈜, 브이아이금융투자, 에이치디씨리조트(*3), ㈜고척아이파크대한뉴스테이위탁관리부동산투자회사(*3), ㈜광명문화관광복합단지피에프브이 (*3), ㈜광명문화관광복합단지자산관리 (*3), 충주드림파크개발㈜(*3) 공동기업 HDC신라면세점㈜ 기타(*) 서울-춘천고속도로㈜, 아이파크마리나㈜, 플랜업통영㈜, 북항아이브리지㈜, 부산컨테이너터미널㈜, HDC자산운용㈜, 엠엔큐투자파트너스, 시흥-서울연결도로㈜ (*) 기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.(*1) 당반기 중 추가 지분 취득으로 인해 관계기업에서 종속기업으로 분류되었습니다.(*2) HDC현대산업개발㈜의 종속기업이며, 당반기 중 HDC현대산업개발㈜에 대한 지배력을 획득하며, 종속기업으로 분류되었습니다.(*3) HDC현대산업개발㈜의 관계기업이며, 당반기 중 회사가 HDC현대산업개발㈜에 대한 지배력을 획득하며, 관계기업으로 분류되었습니다. 나. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 회사명 매출 등 매입 등 매출 배당금수익 기타 종속기업 HDC현대EP㈜ 859 1,847 - - HDC아이서비스㈜ 559 2,399 - 2,500 HDC아이앤콘스㈜ 224 2,385 - - HDC아이파크몰㈜ 249 - 107 65 HDC스포츠㈜ 1 - 52 - ㈜HDC영창 394 - - 41 통영에코파워㈜ 49 - - - HDC현대산업개발㈜ 3,639 7,247 - 61 호텔에이치디씨㈜ 13 - - - 관계기업 HDC아이콘트롤스㈜ 118 1,668 - - HDC리조트㈜ 75 - - 17 공동기업 HDC신라면세점㈜ 184 - - - 기타 아이파크마리나㈜ 25 - - - HDC자산운용 - - - 2 합 계 6,389 15,546 159 2,686 상기 거래 이외에 회사는 기타특수관계자인 서울-춘천고속도로㈜의 차입금을 기초자산으로 하는 펀드에 투자하고 있으며, 당반기 중 관련 평가이익 6,965 백 만원 을 인식하였습니다. 구 분 회사명 매출 등 매입 등 매출 배당금수익 기타 종속기업 HDC현대EP㈜ 922 924 - - HDC아이서비스㈜ 540 1,999 - 2,823 HDC아이앤콘스㈜ 253 1,789 - - ㈜HDC아이파크몰 210 - 207 86 HDC스포츠㈜ 1 - 52 - ㈜HDC영창 390 - - 43 부동산일일사㈜ - - - 5 관계기업 HDC현대산업개발㈜ 4,346 7,247 - 14 HDC아이콘트롤스㈜ 412 - - - 공동기업 HDC신라면세점㈜ 352 - - - 기타 호텔에이치디씨㈜ - - 18 - 에이치디씨현대피씨이㈜ - - - - HDC자산운용 - - - - 합 계 7,426 11,959 277 2,971 상기 거래 이외에 회사는 기타특수관계자인 서울-춘천고속도로(주)의 차입금을 기초자산으로 하는 펀드에 투자하고 있으며, 전반기중 관련 평가이익 10,851백만원을 인식하였습니다. 다. 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 회사명 채 권(*1) 채 무 매출채권 기타수취채권(보증금 등) 보증예수금 기타채무 종속기업 HDC현대EP㈜ 279 - 400 - HDC아이서비스㈜ 109 390 558 HDC아이앤콘스㈜ 98 - 100 - HDC아이파크몰㈜ 112 33,312 - 548 HDC스포츠㈜ - 2,315 - - ㈜HDC영창 27 - 602 4 통영에코파워 66 - - - HDC현대산업개발㈜ 1,941 - 30 11 호텔에이치디씨㈜ 7 - - - 관계기업 HDC아이콘트롤스㈜ 63 - - - HDC리조트㈜ 36 - - - 공동기업 HDC신라면세점㈜ 65 - - - 기타 HDC자산운용 - - - 1 합 계 2,803 35,627 1,522 1,122 (*1) 회사가 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권에 대하여 설정한 대손충당금은 없습니다. 구 분 회사명 채 권(*1) 채 무 매출채권 기타수취채권(보증금 등) 보증예수금 기타채무 종속기업 HDC현대EP㈜ 345 - 400 - HDC아이서비스㈜ 112 - 390 434 HDC아이앤콘스㈜ 86 - 100 - HDC아이파크몰㈜ 121 33,312 - 587 HDC스포츠㈜ - 2,264 - - ㈜HDC영창 21 - 560 7 통영에코파워 12 - - - 관계기업 HDC현대산업개발㈜ 1,762 - 30 12 HDC아이콘트롤스㈜ 65 - - - 공동기업 HDC신라면세점㈜ 199 - - 14 기타 호텔에이치디씨㈜ 7 - - - 에이치디씨현대피씨이㈜ - - - - HDC리조트㈜ 46 - - - 합 계 2,776 35,576 1,480 1,054 (*1) 회사가 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권에 대하여 설정한 대손충당금은 없습니다. 라. 회사는 당반기 중 서울-춘천고속도로의 차입금을 기초자산으로 하는 펀드로부터 4,440백만원(전반기 4,418백만원)의 배당금을 수령하였습니다. 전기 중 기타특수관계자인 서울-춘천고속도로㈜에 8,634백만원을 추가 출자하였으며 아이파크마리나㈜, 통영에코파워㈜에 각각 891백만원, 360백만원을 추가 출자하였습니다.마. 당반기 중 회사는 관계기업인 HDC현대산업개발㈜의 주식을 관계기업인 HDC아이콘트롤스로부터 1,486,868주(32,347백만원) 매입하였으며, HDC현대산업개발㈜의 유상증자에 참여하여 9,353,735주(139,876백만원)를 추가 취득하였습니다. 또한, 기타 소액주주로부터 장내거래로 1,027,960주(14,115백만원)를 취득하여, 당반기말 현재 지분율은 40.01%입니다. 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주는 넓게 분산되어있으며, 과거 주주총회에서의 참석율 대비 회사의 당반기말 현재 지분율을 고려하였을 때, 회사의 당반기말 현재 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 또한 당반기 중 회사는 특수관계자인 HDC아이서비스㈜와 HDC아이콘트롤스㈜로부터 HDC영창(주)의 주식 14,389,060주를 1,036백만원, ㈜에이치디씨민간임대주택제1호위탁관리부동산투자회사의 주식 80,000주를 2,365백만원, 부동산일일사 ㈜ 의 주식 712,765주를 13,456백만원에 취득하였습니다. 한편, 전기 중 회사는 종속기업인 HDC현대EP㈜, HDC아이서비스㈜, HDC아이앤콘스㈜ 및 대표이사로부터 HDC아이콘트롤스㈜ 주식 4,764,600주를 48,849백만원에 취득하였습니다. 바. 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 단기급여 547 1,094 524 1,049 퇴직급여 129 258 120 240 합 계 676 1,352 644 1,289 상기의 주요 경영진은 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등 기 임원입니다. 사. 당 사는 종속기 업인 HDC INDIA PRIVATE Ltd.을 위해서 L/C 관련 5,111백만원(전기말: 4,929백만원)의 보증을 제공하고 있습니다. 아. 회사는 당반기말 현재 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의하여 분할신설회사인 HDC현대산업개발㈜의 분할기일의 채무 중 잔여채무 및 보증에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 또한, 회사는 종속기업인 HDC현대산업개발㈜의 영업과 관련하여 분 할기일 이전에 발생하여 회사가 HDC현대산업개발㈜와 연대하여 책임지는 재개발ㆍ재건축 조합 및 시행사 등의 PF대출에 대한 지급보증이나 자금보충약정 및 조건부 채무인수약정의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 제공대상 종류 총보증한도 대출잔액 재개발ㆍ재건축 조합의 프로젝트파이낸싱(PF) 대출 지급보증 508,836 314,303 시행사, 기타특수관계자 및 SOC법인 등의 유동화채무 등 자금보충약정 및 조건부채무인수약정 316,086 271,306 분양자 등의 주택매입자금 등 지급보증 245,182 219,179 합계 1,070,104 804,788 자. 상기 HDC현대산업개발㈜와 연대하여 책임지는 자금보충약정 및 조건부채무인수약정 중 당반기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 특수관계구분 회사명 자금보충처 총보증한도 자금보충금액 자금보충기간(대표) 종속기업 HDC아이파크몰(주) 몰링월드제일차(유) 125,000 125,000 2017.11.22 ~ 2022.11.22 몰링월드제이차(유) 125,000 125,000 ㈜HDC영창 엠디옥타브㈜ 6,600 6,600 2017.08.21 ~ 2020.08.21 기타 북항아이브리지㈜ 산업은행 등 21,780 - 운영개시일 ~ 채무이행완료일 부산컨테이너터미널㈜ 산업은행 등 20,000 - 운영개시일 ~ 채무이행완료일 차. 회사는 종속기업인 통영에코파워㈜를 위하여 플랜업통영㈜에 130,000백만원(채무잔액 : 130,000백만원)의 채무보증약정을 제공하고 있습니다.카. 회사는 전반기 중 대표이사로부터 HDC아이콘트롤스의 주식 164,600주를 1,699백만원에 매입하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 6-1. 대손충당금 설정현황 연결회사의 대손충당금 설정현황은 다음과 같습니다.(가) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 44 기반 기 매출채권 555,469 161,318 29.0% 미청구공사 565,994 1,130 0.2% 기타수취채권 1,058,684 106,945 10.1% 선 급 금 366,057 404 0.1% 합 계 2,546,204 269,797 10.6% 제 43 기연 간 매출채권 283,542 16,070 5.7% 미청구공사 7,130 - - 기타수취채권 72,935 3,346 4.6% 선 급 금 29,567 - - 합 계 393,179 19,421 제 42 기연 간 매출채권 304,221 9,555 3.1% 미청구공사 16,330 - 기타수취채권 35,905 3,170 8.8% 선 급 금 28,740 - - 합 계 385,196 12,725 3.3% (*) 매출채권은 받을어음, 공사미수금, 분양미수금이 포함되어 있습니다.(*) 기타수취채권은 미수금, 대여금, 보증금, 기타당좌자산 등이 포함되어 있습니다.(*) 채권금액은 현재가치할인차금 차감후 금액입니다. (나) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 제44기 반기 제43기 연간 제42기 연간 1. 기초 대손충당금 잔액합계 19,421 12,725 314,625 2. 순대손처리액(①－②±③) 249,940 (568) (301,283) ① 대손처리액(상각채권액) (3,979) (568) 931 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 253,919 - (302,214) 3. 대손상각비 계상(환입)액 436 7,265 (617) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 269,797 19,421 12,725 (다) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정방침 재무상태표일 현재의 매출채권에 대해 과거의 대손경험률과 미래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.2) 대손경험률 및 대손가능성 추정액 산정근거 - 대손경험률은 과거 3개년 실제 대손 발생액을 근거로 산정하고 있습니다. - 대손가능성 추정액은 채무자의 파산, 강제집행, 은행거래중지, 소송, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권 및 약정기일 경과 후 약정의 갱신이나 수정없이 장기간 연체되는 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려한 합리적인 대손 추산액을 산정하여 대손충당금 및 대손금으로 처리하고 있습니다. ※ 파산, 강제집행, 은행거래중지, 사망, 실종의 경우 : 담보가치를 초과하는 금액 의 100% 대손충당금 설정 ※ 소송의 경우 : 1심 패소시 패소금액의 100% 대손충당금 설정 및 기타 패소가 능성을 합리적으로 추정하여 그 해당금액의 100% 대손충당금 설정 ※ 장기회수지연채권의 경우 : 회수가능성 및 담보설정여부 등을 고려한 합리적 인 대손추산액을 산정하여 대손충당금 설정 (라) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 299,408 82,126 7,204 166,731 555,469 구성비율 53.90% 14.78% 1.30% 30.02% 100.0% 6-2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (가) 최근 3사업연도의 연결회사 재고자산 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 계정과목 제44기 반기 제43기 연간 제42기 연간 비고 건설부문 일반건축 저장품 10 - - - 토목 저장품 2 - - - 외주주택 저장품 430 - - - 자체공사 용지 653,235 117,032 105,048 - 완성주택 6,983 - - - 미완성주택 87,838 2,240 - - 저장품 3 - - - 악기 제품 2,044 3,446 5,055 - 상품 12,418 15,116 6,735 - 반제품 3,671 3,807 2,188 - 재공품 920 301 - - 원재료 6,900 6,450 6,067 - 부재료 28 37 17 - 저장품 1 2 1 - 미착품 173 504 163 - 유통부문 상품 108 230 224 - 저장품 107 116 186 - 유화부문 제품 39,857 49,086 70,251 - 상품 143 120 195 - 반제품 1,840 6,776 6,975 - 원재료 30,088 27,136 51,656 - 저장품 850 813 869 - 미착품 2,655 4,847 12,467 - 기타부문 상품 58 24 8 - 원재료 1,475 - - - 저장품 103 - - - 합 계 제품 41,901 52,532 75,306 - 상품 12,727 15,490 7,162 - 반제품 5,511 10,583 9,163 - 재공품 920 301 - - 원재료 38,463 33,586 57,723 - 부재료 28 37 17 - 저장품 1,506 931 1,056 - 미착품 2,828 5,351 12,630 - 용지 653,235 117,032 105,048 - 완성주택 6,983 - - - 미완성주택 87,838 2,240 - - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 9.12% 5.66% 7.86% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.62 5.20 6.08 - (나) 재고자산의 실사내역 당사는 2020사업연도 반기 연결재무제표를 작성함에 있어서 2020년 6월 30일 각 사업지별로 재고실사를 실시하였으며, 감사인의 입회는 없었습니다. 실사결과 장기체화재고는 없습니다. 6 -3. 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당반기의 정보를 제공합니다. 당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 가 . 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당반기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 33 996,816 297,764 1,294,613 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산 지분증권 4,599 - 102,091 106,690 채무증권 - - - - 파생상품자산 - - 8,770 8,770 총 자산 4,632 996,816 408,625 1,410,073 부채 파생상품부채 - 6,263 - 6,263 총 부채 - 6,263 - 6,263 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 38 226,538 259,789 486,365 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산 지분증권 4,493 - 102,091 106,584 채무증권 - 812 - 812 파생상품자산 - 304 17,010 17,314 총 자산 4,531 227,654 378,890 611,075 부채 파생상품부채 - 782 - 782 총 부채 - 782 - 782 연결회사는 비반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산이나 금융부채를 당반기말에 측정하지 않았습니다. 나. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준간 이동 당 반기와 전반기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 금융자산 당반기 전반기 기초 잔액 378,890 347,305 취득 - 9,884 처분 (12,680) (4,418) 평가로 인한 변동 6,966 10,851 사업결합으로 인한 증가 35,449 - 기말 잔액 408,625 363,622 연결 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보 고기간 말에 인식합니다. 당반기 및 전반기 중 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동은 없습니다. 또한 전기말 현재 적용한 가치평가기법에 변경은 없습니다. 다. 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 당반기말 현 재 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 국공채 등 금융상품 996,816백만원( 전기말 : 227,654백만원)에 대해서는 현재가치법 및 발행기관의 환매가액을 적용하여 공정가치를 산정하였습니다.수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산(당반기말: 408,625백만원, 전기말: 378,890백만원)은 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관의 공정가치산정시 현금흐름할인모형, 배당할인모형, 이항모형 등 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다. 라. 그 밖의 미인식된 금융상품 공정가치연결회사는 또한 연결재무상태표에 공정가치로 측정되지 않는 다수의 금융상품을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 대부분은 성격상 수취하거나 지급할 이자가 현재의 시장이자율이나 해당 금융상품이 단기상품에 해당하여 공정가치가 장부금액과 중요하게 다르지 않습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분·반기보고서에는 '이사의 경영진단 및 분석의견'을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제44기 반기(당기) 삼일회계법인 적정 - - 제43기(전기) 삼일회계법인 적정 수준 3의 공정가치로 측정되는 금융상품의 평가 수준 3의 공정가치로 측정되는 금융상품의 평가 제42기(전전기) 삼일회계법인 적정 인적분할, 중단영업손익 수준 3의 공정가치로 측정되는 금융상품의 평가 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제44기 반기(당기) 삼일회계법인 분,반기 연결 및 별도 검토, 기말 연결 및 별도 감사 340 3,421 340 1,097 제43기(전기) 삼일회계법인 분,반기 연결 및 별도 검토, 기말 연결 및 별도 감사 228 2,400 228 2,677 제42기(전전기) 삼일회계법인 분,반기 연결 및 별도 검토, 기말 연결 및 별도 감사 220 - 220 2,328 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제44 반기(당기) 2020.03 제43기 세무조정 2020.03 ~ 2020.03 10 VAT 별도 2020.02 세무자문 2020.01 ~ 2020.12 10 VAT 별도 제43기 (전기) 2019.03 제42기 세무조정 2019.03 ~ 2019.03 8 VAT 별도 2019.02 세무자문 2019.02 ~ 2019.12 6 VAT 별도 제42기(전전기) 2018.10 특수목적검토보고서작성 2018.10 ~ 2018.11 80 VAT별도 2018.10 경정청구업무 2018.10~진행중 25 VAT별도 2018.09 세무자문용역 2018.09~2018.10 20 VAT별도 2018.05 특수목적검토보고서작성 2018.05 ~ 2018.06 50 VAT별도 2018.03 제41기 세무조정 2018.03 ~ 2018.03 16 VAT별도 2018.02 세무자문 2018.02 ~ 2019.01 7 VAT별도 ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11012#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 - - - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 당반기말 현재, 당사의 이사회는 사내이사 2명, 사외이사 3명, 총 5명의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회의장은 정몽규 이사이며, 대표이사를 겸직하고 있습니다. 이사회 의장으로 선임된 이유는 1999년 3월부터 당사 대표이사 회장으로 재직하여 경영전반에 대한 이해가 가장 탁월하다고 이사회가 판단 하였기 때문입니다. 또한 이사회 내에는 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 보상위원회 등 3개의 위원회가 있습니다.각 이사의 주요경력은 'Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 3 1 - - ※ 2020.03.25 정기주주총회에서 이방주 사외이사 재선임 (임기 : 2년) 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 정몽규(출석률:100%) 유병규(출석률:100%) 이방주(출석률:100%) 신제윤(출석률:100%) 김진오(출석률:100%) 찬 반 여 부 제1차 2020.02.05 1) 2019 사업년도 재무제표 승인2) 2019 사업년도 영업보고서 승인3) HDC현대산업개발(주) 유상증자 참여4) HDC현대산업개발(주) 지분 매입5) 차입 승인 가결가결가결가결가결 찬성 찬성 - (주 1) 찬성찬성 찬성 찬성 찬성 찬성찬성 찬성 찬성 찬성 찬성찬성 찬성 찬성 찬성 찬성찬성 찬성 찬성 찬성 찬성찬성 제2차 2020.02.28 1) 2019 사업년도 이익잉여금처분계산서 승인2) 제43기 정기 주주총회 소집3) 자기주식 취득4) 대표이사 선임 가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 제3차 2020.04.24 1) 자회사 주식 매입 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 주1) 본 안건은 상법상 이사 본인의 자기거래에 해당되어 이사회에 참석 하였으나 의결권은 제한 되었습니다. (1) 사외이사후보추천위원회 1) 구성, 설치목적 및 권한 구 분 내 용 비 고 구 성 *2인 이상의 이사로 구성(정관 및 이사회 규정)→ 유병규(사내이사, 위원장), 이방주(사외이사), 김진오(사외이사)*위원 총 3명 중 2명(이방주 이사, 김진오 이사)이 사외이사임(위원의 과반수가 사외이사이어야 하는 상법 규정을 충족함) - 설치목적 및 권한 *주주총회에서 선임할 사외이사 후보를 추천함*필요하다고 인정되는 경우 관계 임직원 또는 외부인사를 회의에출석시켜 의견을 청취할 수 있음 - 2) 활동내역 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 유병규(출석률: 100%) 이방주(출석률: 100%) 김진오(출석률: 100%) 제1차 2020.02.28 사외이사 후보 추천 가결 찬성 찬성 찬성 (2) 감사위원회 1) 구성, 설치목적 및 권한 구 분 내 용 비 고 구 성 *3인 이상의 사외이사로 구성 (정관 및 감사위원회 운영규정)→ 신제윤(사외이사, 위원장), 이방주(사외이사), 김진오(사외이사) - 설치목적 이사의 직무의 집행을 감사 / 회사의 회계와 업무를 감사 - 권한및 책임 *결산재무제표에 대한 감사보고서를 작성하여 주주총회에 보고함.*회사의 내부회계관리제도에 대하여 정기적으로 내부회계관리자로부터 보고를 받고 이에 대해평가한 후 이사회에 보고함.*언제든지 회계에 관한 장부기록과 서류를 열람 또는 복사할 수 있음.*이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구할 수 있음.*회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있음.*회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시 주주총회의 소집을 청구할 수 있음.*이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 보고하여야 함.*이사가 주주총회에 제출할 의안 및 서류를 조사하여 법령 또는 정관에 위반하거나 현저하게 부당한 사항이 있는지의 여부에 관하여 주주총회에 그 의견을 진술하여야 함.*직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있고, 이 경우 자회사가 지체없이 이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있음.*외부감사인의 선임을 승인함.*회의시 필요한 경우 경영진, 재무담당 임원, 내부감사부서의 장이 참석하도록 할 수 있음.*회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있음. - 2) 활동내역 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 신제윤(출석률:100% 이방주(출석률:100%) 김진오(출석률:100%) 제1차 2020.02.05 1) 2019 사업년도 재무제표 보고 2) 내부회계관리제도 운영실태 보고 (내부회계관리자) 보고사항 참석 참석 참석 제2차 2020.02.28 1) 내부회계관리제도 운영실태 평가 가결 찬성 찬성 찬성 제3차 2020.03.16 1) 2019 사업년도 재무제표 심사 가결 찬성 찬성 찬성 (3) 보상위원회 1) 구성, 설치목적 및 권한 구 분 내 용 비 고 구 성 *2인 이상의 사외이사로 구성(보상위원회 규정)→ 신제윤(사외이사, 위원장), 김진오(사외이사) - 설치목적 및 권한 경영진에 대한 경영실적 평가 및 보상 - 2) 활동내역 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 신제윤(출석률 : -%) 김진오(출석률 : -%) - - - - - - 다. 이사의 독립성 1) 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 사내이사는 이사회의 추천을 통하여, 사외이사는 사외이사후보추천위원회의 추천을 통하여 선출합니다.(사외이사후보추천위원회에 대해서는 上記 'VI.1.다.1) 사외이사후보추천위원회' 참조). 또한 주주총회에서 선출할 이사 후보의 인적사항에 관해서는 '주주총회 소집 공고'(금감원 전자공시)와 모든 주주에게 발송하는 '주주총회 소집통지서'를 통하여 이사 후보의 성명, 생년월일, 주요약력, 추천인, 회사와의 최근 3년간 거래내역, 최대주주와의 관계, 이사회 활동내역 등을 주주총회 2주간 전까지 미리 알려드리고 있습니다.당사의 이사 5명에 대한 각각의 추천인, 선임배경 및 활동분야는 다음과 같습니다. 이 사 추천인 임기 만료일 연임여부(연임횟수) 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 정몽규 이사회 ~ 2021년 5월 2일 x 당사 업무 총괄 및 대외 업무 수행 업무총괄 해당없음 본인 유병규 이사회 ~ 2021년 3월 27일 o(1)※ 2019.3.27 주주총회에서사내이사로 재선임(임기 : 2년) 당사 업무 총괄 및 대외 업무 수행 업무총괄 해당없음 계열회사 임원(당사 임원) 이방주 사외이사후보추천위원회 ~ 2022년 3월 25일 o(1)※ 2020.03.25 주주총회에서 사외이사로 재선임(임기 : 2년) 경제, 금융, 세무, 법률 분야의 전문가 경영, 세무, 법률 자문 및 경영 관리감독 해당없음 - 신제윤 사외이사후보추천위원회 ~ 2021년 5월 2일 x 김진오 사외이사후보추천위원회 ~ 2022년 3월 27일 o(1)※ 2019.3.27 주주총회에서사외이사로 재선임(임기 : 3년) 2) 사외이사후보추천위원회당사는 주주총회에서 선임할 사외이사 후보자 추천을 위하여 사외이사후보추천위원회를 설치하여 운영 중이며, 사외이사후보추천위원회는 사내이사 1인(유병규 이사)과 사외이 사 2인(이방주 이사, 김진오 이사)으로 구성되어 있습니다.(위원회의 과반수가 사외이사로 구성되어, 상법 542조의8 제4항의 규정을 충족 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2020년 중 실시 예정 2. 감사제도에 관한 사항 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11012#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황 가. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 신제윤 예 서울대 경제학기획재정부 국제업무관리관 (2008 ~ 2011)기획재정부 제1차관(2011~2013)금융위원회 위원장(2013~2015)법무법인 태평양 고문(2017~) 예 금융기관 ·정부 ·증권유관기관 등 경력자 기획재정부, 금융위원회에서 근무기간이 5년 이상으로 상법시행령 제37조2항 제4호에 따른 융기관 ·정부 ·증권유관기관 등 경력자입니다. 이방주 예 고려대 경제학현대산업개발 사장,부회장(1999~2008)한국주택협회 회장(2004~2007)JR투자운용 대표이사 회장(2008~) 예 상장회사 회계 ·재무분야 경력자 현대자동차, 현대산업개발에서 회계 및 재무분야에서의 근무기간이 10년 이상으로 상법시행령 제37조2항 제3호에 따른 회계 ·재무전문가입니다. 김진오 예 서울대 법학과대법원 재판연구관(2014)창원지방법원 부장판사(2016~2017)법무법인 동인 변호사(2017~) - - - 나. 감사위원회 위원의 독립성 당사가 주주총회에서 감사위원회 위원을 선출할 때 회사의 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식 총수의 3%를 초과하는 주식을 소유한 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못하게 하는 상법 제542조의12의 규정을 적용합니다.당사의 감사위원회 위원은 총 3명이고 3명 모두 사외이사로 구성되어 있어 그 위원장도 사외이사가 맡고 있으며, 이는 상법 제542조의11의 규정을 준수한 것입니다.주주총회에서 선출할 감사위원회 위원 후보의 인적사항에 관해서는 '주주총회 소집 공고' (금감원 전자공시)와 모든 주주에게 발송하는 '주주총회 소집통지서'를 통하여 후보의 성명, 생년월일, 주요약력, 추천인, 회사와의 최근 3년간 거래내역, 최대주주와의 관계, 이사회 활동내역 등을 주주총회 2주간 전까지 미리 알려드리고 있습니다.감사위원회의 감사업무 수행을 위하여 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계 임직원 및 회계감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있습니다.공시대상기간 동안 당사는 각 감사위원들과 거래한 적이 없으며 최대주주와 각 감사위원들간에는 특별한 관계 및 기타 이해관계가 없습니다. 당사의 감사위원회 위원 3명에 대한 각각의 추천인, 선임배경 및 활동분야는 다음과 같습니다. 이 사 추천인 임기 만료일 연임여부(연임횟수) 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 이방주 사외이사후보추천위원회 ~ 2022년 3월 25일 o(1)※ 2020.03.25 주주총회에서 사외이사로 재선임(임기 : 2년) 경제, 금융, 세무, 법률 분야의 전문가 경영, 세무, 법률 자문 및 경영 관리감독 해당없음 - 신제윤 사외이사후보추천위원회 ~ 2021년 5월 2일 x 김진오 사외이사후보추천위원회 ~ 2022년 3월 27일 o(1)※ 2019.3.27 주주총회에서사외이사로 재선임(임기 : 3년) 다. 감사위원회의 활동 上記 'VI.1.다.2) 감사위원회' 참조 라. 감사위원회의 전문성 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 2020년 중 실시 예정 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무전략팀 5 팀장 1명, 팀원 4명(평균 5.0년) 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한감사직무 수행지원 마. 준법지원인의 인적사항 및 주요경력 성 명 출생년월 주요경력 선임일 비고 강 신 봉 1968.07 1991 고려대 법학과 졸업1998 제40회 사법시험 합격1999 고려대 대학원 법학과 졸업(석사)2001 제30기 사법연수원 수료2001 현대산업개발 입사 (법무팀) 2018.06.01 임기 3년 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인등_지원조직_현황 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 준법경영팀 4 팀장 1명, 팀원 3명(평균 16.5년) 계열사 경영진단, 준법 통제 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 서면투표제나 전자투표제를 채택하고 있지 않으며, 또한 당사 정관 제29조에의거 집중투표제의 채택을 배제하고 있습니다. 나. 소수주주권 및 경영권 경쟁 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았으며, 회사의 경영지배권에 관한 경쟁도 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 정몽규 본인 보통주 20,120,129 33.68 20,120,129 33.68 - 박영자 친인척 보통주 30,034 0.05 30,034 0.05 - KIM JULIE ANN 친인척 보통주 46,000 0.08 46,000 0.08 - 정준선 친인척 보통주 100,000 0.17 150,000 0.25 - 정원선 친인척 보통주 90,000 0.15 150,000 0.25 - 정운선 친인척 보통주 51,000 0.09 90,000 0.15 - 정숙영 친인척 보통주 316,131 0.53 316,131 0.53 - 정유경 친인척 보통주 223,588 0.37 223,588 0.37 - 포니정장학재단 재단 보통주 83,428 0.14 83,428 0.14 - 엠엔큐투자파트너스 계열사 보통주 0 0.00 1,509,657 2.53 - HDC아이콘트롤스(주) 계열사 보통주 1,064,130 1.78 0 0.00 - 계 보통주 22,124,440 37.03 22,718,967 38.03 - - - - - - - [최대주주의 주요 경력 및 개요] 최대주주 성명 직 위 주요 경력 기 간 경력사항 겸임현황 정몽규 대표이사 회장 1999년3월~2018년3월 현대산업개발 대표이사 회장 대한축구협회 회장 2018년5월~현재 에이치디씨(주) 대표이사 회장 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 2. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2013년 07월 31일 정몽규 외 14,192,891 18.83 - - 2015년 03월 27일 정몽규 외 14,194,601 18.83 - - 2015년 04월 16일 정몽규 외 13,994,601 18.56 - - 2015년 08월 26일 정몽규 외 13,995,601 18.57 - - 2017년 03월 31일 정몽규 외 13,994,601 18.56 - - 2018년 03월 23일 정몽규 외 13,993,601 18.56 - - 2018년 05월 01일 정몽규 외 5,920,336 18.56 주1) - 2018년 09월 21일 정몽규 외 20,483,838 34.29 주2) - 2018년 11월 20일 정몽규 외 21,083,838 35.29 장내 매수 - 2018년 12월 10일 정몽규 외 21,459,186 35.92 장내 매수 - 2019년 05월 13일 정몽규 외 21,559,186 36.09 장내 매수 - 2019년 05월 31일 정몽규 외 21,746,624 36.40 장내 매수 - 2019년 06월 28일 정몽규 외 21,766,624 36.43 장내 매수 - 2019년 07월 03일 정몽규 외 21,850,624 36.58 장내매수 - 2019년 07월 08일 정몽규 외 21,867,624 36.60 장내매수 - 2019년 07월 11일 정몽규 외 22,001,119 36.83 장내매수 - 2019년 07월 29일 정몽규 외 22,001,119 36.83 - - 2019년 08월 01일 정몽규 외 22,060,396 36.93 장내매수 - 2019년 08월 21일 정몽규 외 22,098,440 36.99 장내매수 - 2019년 08월 30일 정몽규 외 22,124,440 37.03 장내매수 - 2020년 01월 08일 정몽규 외 22,135,440 37.05 장내매수 - 2020년 01월 10일 정몽규 외 22,183,440 37.13 장내매수 - 2020년 02월 11일 정몽규 외 22,183,440 37.13 시간외매매 - 2020년 02월 12일 정몽규 외 22,369,449 37.44 장내매수 - 2020년 02월 17일 정몽규 외 22,628,967 37.88 장내매수 - 2020년 03월 04일 정몽규 외 22,698,967 38.00 장내매수 - 2020년 03월 17일 정몽규 외 22,718,967 38.03 장내매수 - 주1) 2018년 5월 1일을 분할기일로 인적분할함에 따라 주식수가 감소하였으나 최대주주는 변동없습니다. 주2) 당사는 HDC현대산업개발 주주들을 대상으로 공개매수 방식의 현물출자 유상증자를 실시 하였으며(관련공시 : 2018.9.19 주요사항보고서(유상증자결정))최대주주가 현물출자에 참여 함에 따라 최대주주 등의 주식수 및 지분율이 증가 하였습니다. ※ 현물출자 유상증자로 인한 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 변동사항은 아래와 같습니다. (유상증자일 : 2018년 9월 21일) (단위 : 주) 성명 주식의 종류 유상증자 전 유상증자 후 주식수 지분율 주식수 지분율 정몽규 보통주 4,201,169 13.36% 18,764,671 31.41 박영자 보통주 30,034 0.10% 30,034 0.05 KIM JULIE ANN 보통주 1,856 0.01% 1,856 0.00 노경수 보통주 291,999 0.93% 291,999 0.49 정숙영 보통주 24,132 0.08% 24,132 0.04 정유경 보통주 223,588 0.71% 223,588 0.37 에이치디씨아이콘트롤스(주) 보통주 1,064,130 3.38% 1,064,130 1.78 포니정장학재단 보통주 83,428 0.27% 83,428 0.14 합계 - 5,920,336 18.56% 20,483,838 34.29% ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 정몽규 외 22,718,967 38.03 - 국민연금공단 6,642,548 11.12 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 4. 소액주주현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 28,829 28,847 99.94 27,582,310 59,741,721 46.17 - ※ 상기 소액주주 현황은 2019년말 주주명부폐쇄일 기준입니다. 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 정관 제10조 (신주인수권) ① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법을 이사회의 결의로 정한다. ② 이사회는 제1항의 본문의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 '자본시장법'이라 한다)의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 자본시장법의 규정에 의하여 우리 사주 조합원에 신주를 우선 배정하는 경우 3. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 5. 상법의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우6. 회사가 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우 7. 외국금융기관, 기타 외국인투자촉진법에 따른 외국인 자본 참여를 위하여 신주를 발행하는 경우 8. 현물출자에 대하여 신주를 발행하는 경우 9. 은행 등 금융기관의 출자전환에 의한 자본참여로 신주를 발행하는 경우 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 중 주주명부폐쇄시기 정관 제16조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 당 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.② 당 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 당 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우에는 이사회의 결의로 1월을 경과하지 않는 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재된 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 정할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다. 주권의 종류 - 명의개서대리인 ㈜국민은행 증권대행부(Tel. 02-2073-8110) 주주의 특전 해당사항 없음 공 고 방 법 회사의 홈페이지(www.hdc-holdings.com)에 게재 6. 최근 6개월간 주가 및 주식거래 실적 (국내증권시장) (단위 : 원, 주) 종 류 2020년 1월 2020년 2월 2020년 3월 2020년 4월 2020년 5월 2020년 6월 보통주 주가 최 고 11,400 10,950 9,880 9,500 11,050 10,550 최 저 9,980 8,980 6,800 7,490 9,140 8,430 평 균 10,642 10,107 8,112 8,653 9,888 9,516 거래량 월간거래량 6,276,934 6,945,802 11,270,054 9,912,796 13,410,213 9,167,146 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정몽규 남 1962년 01월 회장 등기임원 상근 대표이사회장 고려대 경영학英 Oxford大 정치학 석사대한축구협회 회장현대자동차 회장 20,120,129 - 본인 1999년3월~ 2021년 05월 02일 유병규 남 1960년 01월 사장 등기임원 상근 대표이사사장주1) 성균관대 경제학성균관대 경제학 석사성균관대 경제학 박사산업연구원 원장 - - - 2018년3월~ 2021년 03월 27일 이방주 남 1943년 10월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 고려대 경제학현대산업개발 사장한국주택협회 회장JR투자운용 대표이사 회장 - - - 2018년5월~ 2022년 03월 25일 신제윤 남 1958년 03월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울대 경제학기획재정부 제1차관금융위원회 위원장법무법인 태평양 고문 - - - 2018년5월~ 2021년 05월 02일 김진오 남 1968년 07월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울대 법학과창원지방법원 부장판사법무법인 동인 변호사 - - - 2018년5월~ 2022년 03월 27일 주1) 2020.02.28 유병규 대표이사 사장 신규 선임에 따라 각자 대표이사 체제로 변경되었음 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무직 남 17 0 0 0 17 10.5 725 43 - 1 1 - 사무직 여 1 0 0 0 1 1.5 38 38 - 합 계 18 0 0 0 18 10.0 763 42 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 포함) 5명 5,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 1,094 219 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 1,009 504 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 85 28 - 감사 - - - - ※ 인원수: 2020년 6월 30일 현재 재직중인 이사(감사위원) 수※ 보수총액: 2020년 1월 1일부터 6월 30일까지 재직한 모든이사(감사위원)에게 지급한 보수총액 - 등기이사: 정몽규, 유병규 - 감사위원회 위원: 이방주, 신제윤, 김진오※ 이사ㆍ감사의 보수지급기준 - 등기이사 1) 급 여: 이사회 내의 보상위원회 결의에 따라 직급(회장), 업무의 성격, 업무 수행결과 등을 고려하여 기본급을 결정 2) 상여: 이사회 내의 보상위원회 결의에 따라 매출액, 영업이익, 당기순이익, 금융수지 등으로 구성된 계량지표와 보유자산의 가치제고, 지속가능성 제고를 위한 신규사업의 발굴, 효율적 경영체계의 정립, 기타 전략적 목표로 구성된 비계량지표를 종합적으로 평가하여 상여기준 지급율 대비 1~2배 내에서 지급할 수 있음 - 감사위원회 위원 : 당사 사외이사에 대한 보상은, 연봉 계약에 따라 지급하며 사외이사의 보상은 기본 급여와 기타 회사 업무상 필요한 경비로 한정하고 기본 급여 외에 성과급 등의 별도 보수는 포함 되지 않음 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 정몽규 대표이사 회장 899 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 정몽규 근로소득 급여 899 이사회 내의 보상위원회 결의에 따라 직급(회장), 업무의 성격, 업무 수행결과 등을 고려하여 기본급을 결정하고, 1~6월중 매월 150백만원을 지급 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 정몽규 대표이사 회장 899 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 정몽규 근로소득 급여 899 이사회 내의 보상위원회 결의에 따라 직급(회장), 업무의 성격, 업무 수행결과 등을 고려하여 기본급을 결정하고, 1~6월중 매월 150백만원을 지급 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 (1) 기업집단의 명칭 : 에이치디씨 상장 여부 회사 수 회사명 법인등록번호 상장 4 에이치디씨(주) 1101110279433 에이치디씨현대산업개발(주) 1101116740008 에이치디씨현대이피(주) 1650110006768 에이치디씨아이콘트롤스(주) 1101111775365 비상장 23 에이치디씨아이서비스(주) 1101110829486 에이치디씨아이앤콘스(주) 1101111886071 에이치디씨아이파크몰(주) 1101111635189 에이치디씨영창(주) 1201110006165 에이치디씨신라면세점(주) 1101115722916 에이치디씨스포츠(주) 1801110441153 부동산일일사(주) 1101111705205 부산컨테이너터미널(주) 1101115031648 북항아이브리지(주) 1801110560979 아이파크마리나(주) 1801110910166 서울-춘천고속도로(주) 1401110022935 통영에코파워(주) 1912110022239 (주)에이치디씨민간임대주택제1호위탁관리부동산투자회사 1101116465599 에이치디씨현대피씨이(주) 1312110038402 호텔에이치디씨(주) 1101113177220 에이치디씨리조트(주) 1412110005540 시흥서울연결도로(주) 1101117307724 (주)광명문화관광복합단지자산관리 1101117427390 인천신항배후단지(주) 1101117335767 미래비아이(주) 1311110174951 아이시어스(주) 1101114638867 에이치디씨자산운용(주) 1101112008533 엠엔큐투자파트너스(유) 1101140212081 (2) 기업집단에 소속된 회사 : 관계회사 계통도 (2020.06.30 기준) 200630 hdc 지분도.jpg 200630 hdc 지분도 (3)『독점규제및공정거래에관한법률』에 의한 기업집단 대상 여부 : 상호출자제한기업집단에 해당 (4) 회사 와 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2020.06.30) 겸 직 임 원 겸 직 회 사 성 명 직 위 회 사 명 직 위 선 임 시 기 정몽규 대표이사(회장) 에이치디씨아이콘트롤스㈜ 이 사 2019.03 에이치디씨아이앤콘스㈜ 이 사 2018.03 에이치디씨현대이피㈜ 이 사 2019.03 에이치디씨현대산업개발(주) 회 장 2019.03 유병규 대표이사(사장) 부동산일일사㈜ 이 사 2018.03 호텔에이치디씨㈜ 이 사 2020.03 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 HDC아이파크몰(비상장)(*1) 1999.01.06 경영권지배 400 31,683 87.1 3,790 - - - 31,683 87.1 3,790 954,590 7,643 HDC아이서비스(비상장)(*1) 1999.12.28 경영권지배 9,056 7,997 56.6 16,395 - - - 7,997 56.6 16,395 137,149 11,194 HDC현대EP(상장)(*1) 2000.01.05 경영권지배 20,723 15,395 48.3 45,070 - - - 15,395 48.3 45,070 463,066 23,135 HDC아이앤콘스(비상장)(*1) 2000.02.21 경영권지배 2,670 1,193 95.2 33,471 - - - 1,193 95.2 33,471 281,459 10,589 HDC스포츠㈜(비상장)(*1) 2003.02.27 경영권지배 1,500 300 100.0 - - - - 300 100.0 - 2,331 -252 HDC영창(비상장)(*1) 2006.05.25 경영권지배 27,681 196,623 87.9 13,952 14,389 1,036 - 211,013 94.4 14,988 63,919 856 브이아이금융투자(구, 하이투자선물(주))(비상장)(*1) 2002.03.29 경영참가 2,080 400 8.7 3,749 - - - 400 8.7 3,749 200,341 -1,410 HDC신라면세점㈜(비상장)(*1) 2014.05.19 경영참가 5,000 8,000 50.0 40,344 - - - 8,000 50.0 40,344 288,530 4,843 HDC INDIA(비상장)(*1) 2014.01.17 현지법인설립 2 10 100.0 2 - - - 10 100.0 2 3,030 1,678 HYUNDAI DVPS.R.L (비상장)(*1) 2016.06.15 현지법인설립 12 2 100.0 12 - - - 2 100.0 12 - -22 (주)동탄92블럭아이파크제이알뉴스테이위탁관리부동산투자회사(비상장)(*1) 2017.01.11 투자 15,800 316 27.0 15,800 - - - 316 27.0 15,800 293,355 -3,625 에이치디씨민간임대주택제1호위탁관리부동산투자회사 (비상장)(*1) 2017.07.18 경영권지배 14,783 520 50.0 14,783 80 2,365 - 600 57.7 17,148 90,393 -2,353 부동산114(*1) 2018.02.12 경영권지배 36,938 2,183 75.0 36,938 713 13,456 - 2,851 100.0 50,393 57,850 1,162 현대코퍼레이션홀딩스㈜(상장)(구,현대씨엔에프)(*1) 2015.10.01 투자 7,415 182 2.0 2,175 - - -442 182 2.0 1,733 237,884 10,279 현대상선㈜(상장)(*1) 2005.09.02 투자 1,183 453 0.1 1,606 - - 514 453 0.1 2,120 6,343,498 -663,717 HDC현대산업개발(상장)(*1) 2018.05.02 경영권지배 162,222 14,494 33.0 838,490 11,869 186,338 - 26,393 40.0 1,024,828 4,407,263 425,723 HDC아이콘트롤스(상장)(*1) 2019.04.16 경영권지배 48,849 4,765 28.9 48,849 - - - 4,765 28.9 48,849 237,426 2,956 코리아이플랫폼㈜(비상장)(*1) 2000.07.12 투자 3,000 733 10.0 4,326 - - - 733 10.0 4,326 150,564 2,481 모빌토크㈜(비상장)(*2) 2000.06.19 투자 200 240 6.2 - - - - 240 6.2 - - - 웰컴에듀서비스㈜(비상장)(*1) 2008.11.05 투자 23 120 7.0 598 - - - 120 7.0 598 51,011 -556 삼송스마트에듀㈜(비상장)(*1) 2012.04.03 투자 106 27 3.5 136 - - - 27 3.5 136 56,841 -221 영진글로벌㈜(비상장)(*1) 2007.10.17 투자 435 10 3.0 1,245 - - - 10 3.0 1,245 79,806 -1,792 대구뮤지엄서비스㈜(비상장)(*1) 2007.04.27 투자 25 149 15.0 - - - - 149 15.0 - 39,685 -290 마산해양신도시㈜(비상장)(*1) 2007.03.21 투자 295 59 29.5 295 - - - 59 29.5 295 101,496 4 광명경전철㈜(비상장)(*2) 2005.12.26 투자 50 10 50.0 50 - - - 10 50.0 50 - - 통영에코파워㈜(비상장)(*1) 2013.05.24 경영권지배 10 751 100.0 3,755 - - - 751 100.0 3,755 143,148 -460 현대경제연구원(비상장)(*2) 1986.10.10 투자 100 11 1.3 477 - - - 11 1.3 477 - - 현대오일뱅크㈜(비상장)(*1) 1993.06.29 투자 5,107 3,306 1.3 76,599 - - - 3,306 1.3 76,599 10,569,293 218,583 현대엠파트너스(주)(비상장)(*1) 1998.07.31 투자 3,388 1,700 9.3 12,444 - - - 1,700 9.3 12,444 138,153 3,770 현대미래로(주)(비상장)(*1) 2016.08.31 투자 4,495 899 13.5 5,390 - - - 899 13.5 5,390 42,692 1,108 북항아이브리지㈜(비상장)(*1) 2006.07.04 투자 100 15,906 66.0 50,024 - - - 15,906 66.0 50,024 283,862 3,857 동두천드림파워㈜(비상장)(*1) 2011.06.03 투자 8 9,417 12.2 8,014 - - - 9,417 12.2 8,014 1,474,224 2,849 비엔씨티㈜(비상장)(*1) 2006.10.17 투자 3 2,878 6.5 3,955 - - - 2,878 6.5 3,955 744,880 -69,627 서울-춘천고속도로㈜(비상장)(*1) 2002.11.04 투자 290 7,904 40.0 55,731 - - - 7,904 40.0 55,731 901,784 -16,089 마산아이포트㈜(비상장)(*2) 2004.05.24 투자 250 2,941 25.0 3,544 - - - 2,941 25.0 3,544 - - 유엔씨티㈜(비상장)(*1) 2003.04.28 투자 270 1,542 11.3 1,689 - - - 1,542 11.3 1,689 160,275 5,539 평택동방아이포트㈜(비상장)(*1) 2005.10.31 투자 25 1,734 22.1 - - - - 1,734 22.1 - 113,823 -4,337 부산컨테이너터미널㈜(비상장)(*1) 2012.12.27 투자 1 12,000 40.0 60,000 - - - 12,000 40.0 60,000 344,073 -1,846 지개남산도시고속화도로㈜(비상장)(*1) 2016.06.30 투자 28 1,080 33.0 5,400 - - - 1,080 21.2 5,400 57,405 -792 리바이브개발㈜(비상장)(*2) 2016.03.28 투자 50 10 10.0 50 - - - 10 10.0 50 - - 아이파크마리나㈜(비상장)(*1) 2014.05.08 투자 43 1,081 87.5 5,407 - - - 1,081 87.5 5,407 4,852 -67 포천연천파워빌리지㈜(비상장)(*1) 2012.04.03 투자 28 120 5.4 600 - - - 120 5.4 600 185,240 -325 동부건설㈜(상장)(*1) 2015.07.03 투자 2,487 77 0.4 660 - - 39 77 0.4 699 796,251 62,886 합 계 - - -1,093 - - 111 - - 1,619,120 - - (*1) 피출자회사의 최근사업년도 재무현황은 2019년 기말 실적임 (*2) 피투자회사의 재무현황을 파악할 수 없음 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 거래 상대방(회사와의 관계) 북항아이브리지㈜(계열회사) 지개남산도시고속화도로㈜(계열회사) 부산컨테이너터미널(주)(계열회사) 신용공여 등을 행한 일자 2011.06.24 2018.01.05 2017.10.01 신용공여 등의 목적 북항대교 민자사업의 사업비 조달을 위하여 주주사로서 담보를 제공함 지개남산고속도로 민자사업의 사업비 조달을 위하여 주주사로서 담보를 제공함 부산신항2-4단계 민자사업의사업비 조달을 위하여 주주사로서 담보를 제공함 기초잔액(2020.01.01) 79,530백만원 5,400백만원 60,000백만원 증감(2020.01.01~6.30) - - - 기말잔액(2020.6.30) 79,530백만원 5,400백만원 60,000백만원 신용공여 등에 대하여대주주가 제공한 담보의 내용 - - - 신용공여 등의 조건 제공기간: 대출금 상환전까지 제공기간: 대출금 상환전까지 제공기간: 대출금 상환전까지 보증일 경우 주채무의 주요내용 대출금액: 2,300억대출만기: 2030년 - - 내부승인절차 2008.12.30 이사회 결의 계열사와의 100억 미만의 거래는 대표이사에게 권한위임 되어있어대표이사 승인 후 집행하였음 공사수행에 관련된 신용공여는대표이사에게 권한위임 되어 있어대표이사 승인 후 집행하였음 상기 내용과 관련하여 신용공여 등이 채무불이행 등의 사유로 인해 당사의 채무로 확정된 경우는 없습니다.이와 함께 에이치디씨(주)는 분할 전 현대산업개발(주)의 존속법인으로, 분할 기일(2018.05.01) 이전 발생한 연대보증, 조건부 채무인수 등의 신용보강, 현대산업개발(주)를 피고로 하는 소송에 대해 분할신설법인인 HDC현대산업개발(주)가 변제하지 못할 경우 이를 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 다만, 분할기일 이후에 발생한 우발채무 등에 대해서는 연대하여 변제할 책임이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 대상자(회사와의 관계) 에이치디씨아이콘트롤스(주) 에이치디씨아이콘트롤스 (주) 기타특수관계자 에이치디씨현대산업개발 (주) 거래종류 주식매수 신주인수권매수 신주인수권매수 주식매수 거래일자 2020.02.07 2020.02.27 2020.02.27 2020.03.26 거래대상물 에이치디씨현대산업개발(주)주식 1,486,868주(주당 21,750원) 에이치디씨현대산업개발(주)신주인수권 743,594주(주당 2,900원) 에이치디씨현대산업개발(주)신주인수권 398,132주(주당 2,900원) 에이치디씨현대산업개발(주)주식 9,353,735주(주당 14,600원) 거래목적 행위제한요소 해소 행위제한요소 해소 유상증자 참여 유상증자 참여 거래금액 32,339백만원 2,156백만원 1,155백만원 136,565백만원 거래조건 - - - - 거래로 인하여손익이 발생한경우 그 내용 - - - - 내부승인절차 2020.02.05 이사회 2020.02.05 이사회 2020.02.05 이사회 2020.02.05 이사회 3 . 대주주와의 영업거래 (기준일 : 2020년 6월 30일 ) (단위 : 백만원) 법인명 관계 거래내용 거래종류 거래기간 물품,서비스명 금액 비고 HDC현대EP 종속기업 거래(매출, 매입 등) 2020.01.01~2020.06.30 매출 : 브랜드로열티 등 2,706 매출 : 2,706 매입 : 일반경비 매입 : - HDC아이서비스 종속기업 거래(매출, 매입 등) 2020.01.01~2020.06.30 매출 : 브랜드로열티 등 5,458 매출 : 2,958 매입 : 일반경비 매입 : 2,500 HDC아이앤콘스 종속기업 거래(매출, 매입 등) 2020.01.01~2020.06.30 매출 : 브랜드로열티 등 2,609 매출 : 2,609 매입 : 일반경비 매입 : - HDC아이파크몰 종속기업 거래(매출, 매입 등) 2020.01.01~2020.06.30 매출 : 브랜드로열티 등 421 매출 : 356 매입 : 일반경비 매입 : 65 HDC스포츠 종속기업 거래(매출, 매입 등) 2020.01.01~2020.06.30 매출 : 브랜드로열티 등 53 매출 : 53 매입 : 일반경비 매입 : - HDC영창 종속기업 거래(매출, 매입 등) 2020.01.01~2020.06.30 매출 : 브랜드로열티 등 435 매출 : 394 매입 : 일반경비 매입 : 41 HYUNDAI DVP S.R.L 종속기업 거래(매출, 매입 등) 2020.01.01~2020.06.30 매출 : 브랜드로열티 등 - 매출 : - 매입 : 일반경비 매입 : - ㈜HDC리츠1호 종속기업 거래(매출, 매입 등) 2020.01.01~2020.06.30 매출 : 브랜드로열티 등 - 매출 : - 매입 : 일반경비 매입 : - 부동산일일사㈜ 종속기업 거래(매출, 매입 등) 2020.01.01~2020.06.30 매출 : 브랜드로열티 등 - 매출 : - 매입 : 일반경비 매입 : - (주)동탄92블럭 관계기업 거래(매출, 매입 등) 2020.01.01~2020.06.30 매출 : 공사대금 - 매출 : - 매입 : 일반경비 매입 : - HDC현대산업개발 관계기업 거래(매출, 매입 등) 2020.01.01~2020.06.30 매출 : 브랜드로열티 등 10,947 매출 : 10,886 매입 : 일반경비 매입 : 61 HDC신라면세점㈜ 공동기업 거래(매출, 매입 등) 2020.01.01~2020.06.30 매출 : 브랜드로열티 등 184 매출 : 184 매입 : 일반경비 매입 : - HDC아이콘트롤스㈜ 관계기업 거래(매출, 매입 등) 2020.01.01~2020.06.30 매출 : 브랜드로열티 등 1,786 매출 : 1,786 매입 : 일반경비 매입 : - 호텔HDC㈜ 관계기업 거래(매출, 매입 등) 2020.01.01~2020.06.30 매출 : 브랜드로열티 등 7 매출 : 7 매입 : 일반경비 매입 : - HDC현대PCE㈜ 관계기업 거래(매출, 매입 등) 2020.01.01~2020.06.30 매출 : 브랜드로열티 등 - 매출 : - 매입 : 일반경비 매입 : - 통영에코파워(주) 종속기업 거래(매출, 매입 등) 2020.01.01~2020.06.30 매출 : 경영컨설팅 등 49 매출 : 49 매입 : 일반경비 매입 : - HDC리조트(주) 관계기업 거래(매출, 매입 등) 2020.01.01~2020.06.30 매출 : 브랜드로열티 등 92 매출 : 75 매입 : 일반경비 매입 : 17 HDC자산운용 관계기업 거래(매출, 매입 등) 2020.01.01~2020.06.30 매출 : 브랜드로열티 등 2 매출 : - 매입 : 일반경비 매입 : 2 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행·변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행·변경상황 해당사항 없음 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제41기주주총회(2018.03.23) 1)분할계획서 승인(안) 2)제41기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인 (안)3)이사 선임(안)4)감사위원회 위원 선임(안)5)이사 보수한도 승인(안) 원안대로 통과원안대로 통과6명 선임(사내이사 2명, 사외이사 4명)5명 선임(사외이사 5명)한도승인 50억원 - 제42기주주총회(2019.03.27) 1)제42기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인(안)2)정관 일부 변경(안)3)이사 선임(안)4)감사위원회 위원 선임(안)5)이사 보수한도 승인(안) 원안대로 통과원안대로 통과2명 선임(사내이사 1명, 사외이사 1명)1명 선임(사외이사 1명)한도승인 50억원 - 제43기주주총회(2020.03.25) 1)제43기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인(안)2)이사 선임(안)3)감사위원회 위원 선임(안)4)이사 보수한도 승인(안) 원안대로 통과1명 선임(사외이사 1명)1명 선임(사외이사 1명)한도승인 50억원 - 2. 우발채무 등 에이치디씨(주)는 분할 전 현대산업개발(주)의 존속법인으로, 분할 기일(2018.05.01) 이전 발생한 연대보증, 조건부 채무인수 등의 신용보강, 현대산업개발(주)를 피고로 하는 소송에 대해 분할신설법인인 HDC현대산업개발(주)가 변제하지 못할 경우 이를 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 다만, 분할기일 이후에 발생한 우발채무 등에 대해서는 연대하여 변제할 책임이 없습니다.본 항목은 에이치디씨 및 HDC현대산업개발을 중심으로 기재하고, 나머지 종속회사에 대해서는 해당 내용이 있는 사항에 대해서만 기재하였습니다. [에이치디씨(주) 및 그 종속회사] 가. 담보제공현황 (1) 당반기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 계정과목 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 채무금액 차입금 종류 담보권자 유형자산 토지,건물 등 11,979 18,000 18,000 일반대출 ㈜국민은행 유형자산투자부동산 등 토지,건물, 투자부동산 등 47,183 48,000 2,000 시설자금대출 등 35,267 40,000 26,800 산업시설자금 한국산업은행 유형자산 건물 11,120 5,033 1,696 운영자금 우리은행북경분행 기타비유동자산 토지사용권 5,237 1,696 매출채권 수출환어음 1,445 1,445 1,445 매출채권할인 ㈜국민은행 등 유형자산 토지,건물 86,240 38,610 29,700 일반대출 농협 등 투자부동산 토지,건물 28,327 22,340 18,200 일반대출 우리은행 투자부동산(*1) 토지,건물 36,482 21,000 11,500 일반대출 국민은행 합 계 263,280 196,124 109,341 (*1) 반기말 현재 투자부동산 토지 및 건물을 (주)무궁화신탁에 신탁하고 수익권증서를 발급받아 국민은행에 담보(채권최고액 21,000백만원)로 제공하고 있습니다 (2) 당반기말 현재 연결회사의 임대사업을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 계정과목 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 채무금액 채무종류/사유 담보권자 투자부동산 건물 등 618,197 95,708 87,404 임대보증금/ 채권확보 신세계 외 (3) 당반기말 현재 연결회사의 공사이행보증 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 계정과목 담보제공자산 명 칭 금 액 담보권자 장기투자증권 출자금 건설공제조합 출자금 24,778 건설공제조합 소방산업공제조합 출자금 20 소방산업공제조합 전문건설공제조합 출자금 188 전문건설공제조합 엔지니어링공제조합 출자금 387 엔지니어링공제조합 채권 국공채 1,093 청주시 단기금융상품 출자금 전문건설공제조합 출자금 123 전문건설공제조합 합 계 26,589 (4) 당반기말 현재 타인을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 계정과목 제공받은자 담보제공자산 금 액 설정일 담보권자 장기투자증권 유엔씨티㈜ 주 식 1,689 2005.12.13 (주)국민은행 평택아이포트㈜ 주 식 - 2006.11.24 한국산업은행 ㈜비엔씨티 주 식 3,955 2008.02.21 (주)국민은행 마산아이포트㈜ 주 식 3,544 2008.03.05 한국산업은행 마산해양신도시 주 식 295 2012.12.27 (주)한국외환은행 대구뮤지엄서비스(주) 주 식 - 2008.07.14 한국산업은행 웰컴에듀서비스㈜ 주 식 598 2008.12.05 한국투자신탁운용(주) 북항아이브리지㈜ 주 식 50,024 2011.06.24 한국산업은행 외 동두천드림파워㈜ 주 식 8,014 2013.06.28 (주)국민은행 외 부산컨테이너터미널㈜ 주 식 60,000 2017.10.01 한국산업은행 외 지개남산도시고속화도로㈜ 주 식 5,400 2018.01.05 신한BNP파리바 외 합 계 133,519 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (1) 견질 또는 담보용 어음 현황 (기준일 : 2020년 6월 30일) (단위 : 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 2 백지 - 기타(개인) - - - 합 계 2 백지 - (2) 수표 (기준일 : 2020년 6월 30일) (단위 : 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 4 백지 - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 합 계 4 백지 - 다. 채무보증 현황 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달을 위하여 제공하고 있는 자금보충약정 및 조건부채무인수약정의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 특수관계자명 자금보충처 자금보충금액 자금보충기간(대표) 종속기업 에이치디씨아이파크몰㈜ 몰링월드제일차(유) 115,000 2017.11.22~2022.11.22 몰링월드제이차(유) 125,000 우리에이치제일차㈜ 60,000 2018.12.11~2021.12.13 메가파크제이차㈜ 40,000 2019.10.29~2022.11.21 메가파크제삼차㈜ 40,000 20220.06.15~2021.06.13 에이치디씨영창㈜ 엠디옥타브㈜ 6,600 2017.08.21~2020.08.21 관계기업 에이치디씨리 조트㈜ 에이치디씨리조트제일차(유) 32,000 2019.10.28~2020.10.23 기타 북항아이브리지 ㈜ 산업은행 등 21,780 운영개시일~채무이행완료일 부산컨테이너터미널 ㈜ 산업은행 등 20,000 운영개시일~채무이행완료일 합 계 460,380 라. 소송현황 당반기말 현재 연결회사를 대상으로 제기된 소송 및 연결회사가 제소한 소송의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 종 목 소송금액 상 대 방 원고사건 보험금 청구소송 등 236,774 한국도로공사 등 66건 피고사건 손해배상 청구 등 174,264 한국철도공사 등 123건 상기의 소송사건의 최종결과는 당기말 현재 예측될 수 없으며, 이에 따라 연결회사의 재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 당반기말 현재 연결회사가 공사계약 등과 관련하여 주택도시보증공사 등으로부터 제공받은 공사이행보증 등의 금액은 8,058,039 백만원이며, 이와 관련하여 건설공제 조합, 전기공사공제조합 출자금을 담보로 제공 하고 있습니다. 한편, 연결회사가 (주)하나자산신탁 등 타인을 위하여 제공한 분양보증(사업이행보증 포함)등의 금액은 2,706,462백만원이며 , 롯데 건설 등 동업자간 수주공사를 위해 상호 보증한 금액은 18,220 백만원 입니다 . 또한, 연결회사는 재개발ㆍ재건축 조합 및 시행사의 프로젝트파이낸싱(PF) 대출에 대해서 2,724,373백만원 의 지급보증 (대출잔액 : 1,289,222 백만원) 을 제공하고 있습니다. 당반기말 현재 연결회사는 시행사 , 관계기업, 기타특수관계자 및 SOC법인 등을 위하여 몰링월드제일차유한회사 등과 1,662,481백만원의 자금보충약정 및 조건부 채무인수약정(대출잔액: 1,565,830백만원) 을 체결하고 있고, 건설사업 수행과정에서 분양자 등의 주택매입자금 등과 관련하여 금융기관에게 1,229,144백만원의 지급보증(대출잔액: 730,301백만원) 을 제공하고 있으며, 주택도시보증공사에게 책임준공약정을 제공하고 있습니다. 또한, 당반기말 현재 연결회사는 고척뉴스테이 사업 등과 관련하여 804,100백만원의 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 약정( 대출잔액: 175,300백만원 )을 체결하고 있습니다. 한편, 연결회사는 상기 금융보증계약 등과 관련하여 당반기말 현재 공정가치 15,240 백만원 을 기타유동부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당반기말 현재 연결회사는 면목3구역 사업 등의 PF대출 1,244,525백만원(대출잔액: 781,756백만원)과 분양자 등의 주택매입자금 4,680,837백만원( 대출잔액: 2,894,708백만원 )과 관련하여 책임준공 및 미이행시 손해배상 등의 약정을 제공하고 있습니다. 연결회사는 ㈜HDC리츠1호 보통주와 관련하여, 특정 조건이 충족될 경우 우선주주(총 우선주 모집금액: 100억원)는 보통주주에게 우선주식의 발행가와 우선주식 매각시까지 미배당된 이익배당금을 합산한 가격을 행사가격으로 하여 매수청구권을 행사할 수 있으며, 이 경우 회사를 포함한 보통주주는 연대하여 우선주주로부터 우선주식을 매수해야 합니다. 또한, ㈜HDC리츠1호의 해산결의일의 1개월 전 시점까지 사업건물 중 매각되지 않은 물건이 남아있고, 우선주주가 보통주주에게 미매각 물건의 매입을 요청할 경우, 연결회사를 포함한 보통주주는 연대하여 사업건물 중 미매각 물건을 매입하여야 합니다 . 연결회사는 관계기 업인 HDC아이콘트롤스㈜ 등 으로부터 분기별 내부거래 제거 후 매출액의 0.19%를 상표권 사용료로 지급받고 있으며, 공동기업인 에이치디씨신라면세점㈜로부터는 내부거래 제거 후 매출액의 0.095%를 상표권 사용료로 지급받고 있습니다. 연 결회사는 전기 중 관계기업인 삼양식품(주)의 주식 1,279,890주를 엠디유니콘제일차(주)에 94,712백만원에 매각하면서, 동 거래처와 주가수익스왑(Price Return Swap)계약을 체결하였으며, 동 계약과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 대상주식 삼양식품(주) 발행 보통주 수량 1,279,890주 계약기간 매매종결일(2019년 9월 25일)로부터 3년 스왑비용 3.17% 정산시기 최초 분기지급일(2019년 10월 31일)과 만기일 전 최초 분기지급일로부터 매 3개월이 되는 각 날(분기지급일) 및 만기일 주당 매매대금 74,000원 잔여계약금액 주당 매매대금 x 엠디유니콘제일차(주)가 보유한 잔여 주식수 정산기준금액 매각 관련 비용 + 잔여계약금액의 차액(당분기말과 직전분기말) + 처분이익정산수수료 처분가액 엠디유니콘제일차(주)가 삼양식품(주)의 주식을 시장에 매각하고 수령한 금액 주요내용 - 배당금은 엠디유니콘제일차(주)가 수취- 회사는 3.17%의 고정수수료를 지급함.- 매 정산시기마다 엠디유니콘제일차(주)는 보유 중인 삼양식품(주)의 처분에 따른 차익(처분 손실 발생 시 손실을 포함함)의 상당 부분(처분가액-정산기준금액)을 회사에 이전함. 연결회사는 서울보증보험 및 건설공제조합 등으로부터 이행보증 및 하도급대금지급보증 등을 제공받고 있으며, 특수관계자로부터 자금보충약정 및 조건부채무인수약정 등을 제공받고 있습니다. 연결회사는 에이치디씨리조트(주)의 44.85%의 지분을 보유하고 있는 기존대주주와 주주간약정을 체결하였습니다. 동 주주간약정에는 기존 대주주의 동반매각참여권(Tag-along right) 및 회사의 동반매도요구권(Drag-along right)이 포함되어 있으며, 기존 대주주의 지분 처분시 연결회사의 우선매수권이 존재합니다. 한편, 연결회사는 에이치디씨리조트(주)의 신주발행, 배당금의 지급, 해산, 청산, 합병 등 주주간약정에서 정한 사항에 대하여 기존대주주의 사전 동의를 받아야 하며, 이러한 의무를 연결회사가 위반하는 경우에 기존대주주는 해당 보유 지분을 연결회사에 공정가치로 매각할 수 있는 권리가 존재합니다. 종속법인인 HDC현대EP㈜는 BASELL社와 기술제공계약을 체결하였으며, 동 계약에 따라 북미와 유럽지역 매출액의 3%를 BASELL社로부터 수령하고 있습니다. 한편 연결회사는 이와 별도로 BASELL社와 기술사용계약을 체결하였으며, 동 계약에 따라 국내에서 생산, 판매된 특정 품목관련 매출액의 3%를 기술료로 지급하고 있습니다. 이와 관련하여 연결회사는 230백 만원(전반기: 469백만원)의 기술료수익과 235백만원(전반기: 351백만원)의 지급수수료를 인식 하였습니다. 종속법인인 에이치디씨아이파크몰㈜은 국유철도의운영에관한특례법 제24조의 규정에 의하여 한국철도공사로부터 용산역사의 철도부지에 대하여 준공시점으로부터 30년 동안 점용허가를 받았습니다. 또한 연결회사는 철도청 고시 출자사업무처리규정에 따라 용산역사에 대한 점용료를 매년 한국철도시설공단에 지급하고 있습니다. 종속법인인 에이치디씨아이파크몰㈜는 공동기업인 에이치디씨신라면세점㈜와 임대차계약 등을 맺고 있습니다. 종속법인인 HDC현대산업개발의 이사회는 2019년 12월 27일 아시아나항공(주)의 구주 취득 및 제3자 배정유상증자에 참여하기로 결의하였으며, 동 일자로 회사 및 회사의 컨소시엄 파트너인 미래에셋대우(주)는 금호산업(주)과 구주 취득과 관련된 주식매매계약(회사 취득금액: 258,267백만원)과 아시아나항공(주)의 신주 인수를 위한 신주인수계약(회사 인수금액:1,751,853백만원)을 체결하였습니다. 동 거래의 종결 예정일자는 국내외 정부기관의 기업결합 승인 등 구주매매계약 및 신주인수계약상 거래종결 선행조건이 모두 충족되는 날로부터 10일이 경과한 날의 다음날 또는 당사자들이 달리 거래 종결일로합의하는 날의 다음날입니다. 당반기말 현재 연결회사가 취득 관련하여 지급한 계약금 201,012백만원이 기타비유동자산에 계상되어 있습니다.당반기말 현재 연결회사는 인천 용현ㆍ학익 1블록 도시개발사업 및 공동주택건설사업과 관련하여 ㈜디씨알이와 160,000백만원(금전대여 총잔액: 43,796백만원), 영통 아이파크캐슬 3,4,5블럭 신축공사와 관련하여 (주)더씨티와 121,000백만원(금전대여총잔액: 121,000백만원)의 금전대여 약정을 체결하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 발생하지 않은 유형자산 취득 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구분 당반기말 전기말 유형자산 40,585 7,635 바. 특수관계자 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달을 위하여 제공하고 있는 자금보충약정 및 조건부채무인수약정의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 특수관계자명 자금보충처 자금보충금액 자금보충기간(대표) 종속기업 에이치디씨아이파크몰㈜ 몰링월드제일차(유) 115,000 2017.11.22~2022.11.22 몰링월드제이차(유) 125,000 우리에이치제일차㈜ 60,000 2018.12.11~2021.12.13 메가파크제이차㈜ 40,000 2019.10.29~2022.11.21 메가파크제삼차㈜ 40,000 20220.06.15~2021.06.13 에이치디씨영창㈜ 엠디옥타브㈜ 6,600 2017.08.21~2020.08.21 관계기업 에이치디씨리 조트㈜ 에이치디씨리조트제일차(유) 32,000 2019.10.28~2020.10.23 기타 북항아이브리지 ㈜ 산업은행 등 21,780 운영개시일~채무이행완료일 부산컨테이너터미널 ㈜ 산업은행 등 20,000 운영개시일~채무이행완료일 합 계 460,380 연결회사는 종속기업인 에이치디씨아이앤콘스(주)를 위하여 322,977백만원의 분양보증 및 100,000백만원의 책임준공 미이행시 잔여채무에 대한 조건부 채무인수 약정(잔액: 100,000백만원)을 제공하고 있습니다. 또 한 연결회 사는 ㈜고척아이파크대한뉴스테이위탁관리부동산투자회사를 위하여 380,600백만원의 책임준공 미이행시 조건부채무인수약정(잔액: 380,600백만원)을 제공하고 있습니다. 연결회사는 종속법인인 통영에코파워㈜를 위하여 플랜업통영㈜에 130,000백만원(채무잔액 : 130,000 백만원)의 채무보증약정을 제공하고 있습니다. 또한, 연결회사는 종속기업인 HDC INDIA PRIVATE Ltd.을 위해서 L/C 관련 5,111백만원(전기말: 4,929백만원)의 보증을 제공하고 있습니다. [HDC현대산업개발(주)] 가. 중요한 소송 사건 등 증권신고서 제출일 전일 기준 회사를 대상으로 제기된 소송 및 회사가 제소한 소송의 내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원). 구 분 종 목 소송금액 상 대 방 원고사건 공사미수금 청구소송 등 231,160 문화방송 등 51건 피고사건 손해배상 청구소송 등 146,767 수자원공사 등 109건 상기의 소송사건의 최종결과는 증권신고서 제출일 전일 현재 예측될 수 없으며, 이에 따라 연결회사의 재무제표는 이러한 불확 실성으로 인하여 발생가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다. (1) 사업연도 개시일 현재 계속 중인 소송 (단위 : 백만원) 원고 피고 내용 소송가액 진행상황 비 고 한국철도시설공단 당사 외 27명 호남고속철도 3-4 공구 손해배상 청구소송 4,146 2015.05.08. 소장 접수 1심 진행중 대한민국 당사 홍성 송산 복선전철 손해배상 청구소송 3,205 2015.12.17. 소장 접수 1심 진행중 대한민국 당사 외 3명 화양적금 3공구 손해배상 청구소송 19,632 2015.12.30. 소장 접수 1심 진행중 당사 대한조선 해남 골리앗크레인 설치공사 추가공사비 청구소송 2,330 2016.01.19. 소장 접수 1심 진행중 당사 MBC MBC 현장 유보공사비 청구소송 23,529 2016.02.03. 소장 접수 1심 진행중 당사 한국도로공사 담양-성산 9공구 추가간접비청구소송 6,595 2016.12.30. 소장 접수2020.07.06. 판결선고 → 당사 패소 당사 지분85% 당사 한국도로공사 담양-성산 5공구 추가간접비청구소송 6,235 2017.01.02. 소장 접수 1심 진행중 당사 지분70% 당사 한국도로공사 삼척동해2공구 간접비청구소송 8,760 2017.04.26. 소장 접수 1심 진행중 당사 지분85% 당사 대한민국(서울지방국토관리청) 성남~장호원 1공구 간접비 청구 9,478 2017.03.29. 소장 접수2020.07.15. 판결선고 → 당사 일부승소 당사 지분70% 당사 한국철도시설공단 울산포항 복선전철 제3공구 노반시설 간접비청구소송 3,357 2017.07.17. 소장 접수 1심 진행중 입대위 당사 외 3 부산명륜2차 아이파크 하자소송 4,464 2017.11.24. 소장 접수 1심 진행중 당사 명륜3구역 조합 부산명륜3구역 공사비청구소송 6,108 2014.06.23. 소장 접수2017.02.03. 항소 접수 2심 진행중 당사 한국철도시설공단 인천공항연결철도 자동화시설 추가공사비 청구소송 3,010 2018.07.11. 소장 접수 1심 진행중 아산용화아이파크입주자대표회의 당사주택도시보증공사 아산용화아이파크 하자소송 2,692 2018.02.01. 소장 접수2020.06.24. 판결선고 → 당사 일부승소 2심 진행중 동명건설㈜ 당사 블루마운틴CC 동명건설 공사대금 청구 2,843 2018.09.03. 소장 접수 1심 진행중 한반도 당사 제주한반도호텔 손해배상청구소송 2,416 2018.04.09. 소장 접수 1심 진행중 LH자은프라임아파트입주자대표회의 한국토지주택공사 창원자은하자소송 2,000 2018.05.30. 소장 접수 1심 진행중 당사 한반도 제주한반도호텔 추가공사비청구소송 3,171 2018.05.25. 소장 접수 1심 진행중 입대위 당사, 조합 부천 아이파크 하자소송 4,549 2018.06.28. 소장 접수 1심 진행중 DMC파크뷰자이아파트입주자대표회의 당사, GS건설, SK건설주택도시보증공사, 조합 DMC파크뷰자이(가재울4구역)하자소송 4,230 2018.08.31. 소장 접수 1심 진행중 당사 인천국제공항공사 제2여객터미널 마감공사 추가공사대금청구 2,000 2018.08.31. 소장 접수 1심 진행중 당사 MBC, 희림, 전인 CM MBC 현장 설계오류 등 추가공사비 청구소송 40,425 2013.08.30. 소장 접수2018.02.02. 판결선고 → 당사 일부승소 2심 진행중 명륜3구역 조합 당사 부산명륜손해배상청구소송 9,342 2015.05.18. 소장 접수2018.01.17. 판결선고 → 당사 일부승소 2심 진행중 당사 세안이앤씨 대구 월배2블럭 시행사 유보금 강제집행 관련 청구이의소 3,000 2018.03.08. 상고 접수2020.05.28. 판결선고 → 당사 승소 2심 진행중 당사 김포풍무2지구도시개발사업조합 김포풍무2지구 공사대금 4,112 2019.10.02. 소장 접수 1심 진행중 당사 양지종합건설(舊 대선건설) 대선건설 원가분담금 1심 2,765 2019.11.01. 소장 접수 1심 진행중 평산산업 주식회사 당사 거제2차아이파크 시행사 약정금 청구소송 5,418 2019.03.11. 소장 접수2020.07.10. 판결선고 → 당사 승소 당사 대한민국(익산지방국토관리청) 군장대교 간접비 청구 3,060 2019.05.17. 소장 접수 1심 진행중 당사 반포3조합 반포3주구 총회결의 무효확인 등 50,000 2019.12.24. 소장 접수 1심 진행중 당사 한국철도시설공단 성남~여주 6공구 간접비 5,767 2016.11.22. 소장 접수2019.08.21. 판결선고 → 당사 일부승소2020.05.29. 판결선고 → 당사 일부승소 3심 진행중 김명수 당사, 에이치디씨 삼성동 B블럭 매매대금 청구 2,176 2018.11.14. 소장 접수2019.09.25. 판결선고 → 당사 패소 2심 진행중 비엔지컨설턴트 에이치디씨벽산엔지니어링 볼리비아 바네가스 BNG컨설턴트물품대금 청구 3,169 2018.10.17. 소장 접수2019.10.24. 판결선고 → 당사 승소 2심 진행중 별내 아이파크입주자대표회의 당사 외 2 별내 아이파크 하자소송 3,721 2017.10.16. 소장 접수2019.10.30. 판결선고 → 당사 일부승소 2심 진행중 당사 케이비부동산신탁 광교복합의료원 사해행위취소 2,850 2016.01.26. 소장 접수2019.11.27. 판결선고 → 당사 패소 2심 진행중 명륜1차 아이파크입주자대표회의 당사 명륜1차아이파크하자소송 3,674 2016.07.21. 소장 접수2019.06.13. 판결선고 → 당사 일부승소 2심 진행중 ※ 소송가액 20억원 미만 소송은 기재를 생략하였습니다. ( 2) 사업연도 중에 새로 제기된 소 송 (단위 : 백만원) 원고 피고 내용 소송가액 진행상황 비 고 당사 이도주공2단지3단지아파트주택재건축 정비사업조합 제주 이도주공2,3단지 손해배상 청구소송 4,400 2020.05.15. 소장 접수 1심 진행중 - 월배 1차입주자대표회의 당사, 주택도시보증공사 대구 월배1차 아이파크 하자소송 2,000 2020.01.16. 소장 접수 1심 진행중 봉은사 당사 외 4 대치동 아이파크 갤러리 소유권이전등기 청구소송 7,714 2020.02.24. 소장 접수 1심 진행중 당사, 대우건설풍림산업 한국철도시설공단 울산-포항 3공구 준공금 청구소송 2,900 2020.04.22. 소장 접수 1심 진행중 당사 조합 반포3주구 손해배상청구소송 11,000 2020.04.29. 소장 접수 1심 진행중 ※ 소송가액 20억원 미만 소송은 기재를 생략하였습니다. (3) 결산일 이후 ( 2020.07.01~2020.08.14 ) 에 제기된 소송 (단위 : 백만원) 원고 피고 내용 소송가액 진행상황 비 고 - - - - - - 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2020년 6월 30일) (단위 : 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ※당반기말 현재 회사에서 각종 계약과 관련하여 담 보 및 견질용으로 제공한 어음은 없습니다. 다. 채무보증 현황 당사는 2020년 반기말 기준, 총 16건 의 시행자 및 재개발ㆍ재건축 조합의 프로젝트파이낸싱(PF) 대출에 대해서는 2,345,947백만원 (대출잔액 : 1,086,372 백만원) 의 지급보증을 제공하고 있습니다. 2020년 반기말 현재 대출잔액 기준 자기자본의 10% 이상의 PF는 없습니다.(재개발/재건축 사업 관련 금액 제외) ㅇ 시공사가 보증한 PF 대출 지급보증 대출잔액 (기준일 : 2020년 6월 30일) (단위 : 백만원) 유 형 전기말(2019.12.31) 증 감(2020.01.01~2020.6.30) 당기말(2020.6.30) ABS - - - ABCP - - - 기타 PF Loan 118,000 0 118,000 계 118,000 0 118,000 ※ 상기 PF 대출잔액은 재개발/재건축 사업 관련 금액을 제외한 수치임 주요 PF 지급보증대출내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2020년 6월 30일) (단위 : 백만원) 채무자 채권자 대출금액 대출잔액 보증내역 대출기간 유형 사업장 구분 ㈜유토개발1차 한국투자증권 등 118,000 118,000 지급보증 2019.06~2022.02 PF Loan 주택 ※ 상기 주요 PF 대출내역은 재개발/재건축 사업 관련 금액을 제외한 내역임 한편, 건설사업 수행과정에서 분양자 등의 주택매입자금(중도금 대출) 등과 관련하여 금융기관과의 업무협약에 따라 금 융기관에게 1,047,558백만원 (대출잔액: 587,488백만원) 의 지급보증 을 제공하고 있으며 주택도시보증공사에게 책임준공약정을 제공하고 있습니다. 또한, 2020년 반기말 기준 회사는 고척뉴스테이 사업 등과 관련하여 904,100백만원 의 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 약정( 대출잔액 : 275,300백만원 )을 체결하고 있습니다. 라. 그 밖의 우발채무 등 2020년 반기말 기준 연결회사가 공사계약 등과 관련하여 주택도시보증공사 등으로부터 제공받은 공사이행보증 등의 금액은 7,688,535 백만원 이며, 이와 관련하여 건설공제 조합 출자금을 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 연결회사가 ㈜하 나자산신탁 등 타인을 위하여 제공한 분양보증(사업이행보증 포함)등의 금액은 2,659,243백만원 이며 , 롯데 건설 등 동업자간 수주공사를 위해 상호보증한 금액은 18,220백만원 입니다 . 2020년 반기말 기준 연결회사는 시행사, 기타특수관계자 및 SOC법인 등을 위하여 몰 링월드제일차유한회사 등과 1,662,481백만원 의 자금 보충약정 및 조건부 채무인수약정(대출잔액: 1,565,830백만원) 을 체결하고 있 습 니 다. 당사는 상기 금융보증계약의 당반기말 현재 공정가치 10,854 백만원 을 기타유동부채로 계상하고 있습니다. 또한, 2020년 반기말 기준 회사는 면목3구역 사업 등의 PF대출 1,244,525백만원 (대출잔액: 781,756백만원) 과 분양자 등의 주택매입자금 4,680,837백만원 (대출잔액: 2,894,708백 만 원) 과 관련하여 책임준공 및 미이 행시 손해배상 등의 약정을 제공하고 있습니다. 당사는 기타특수관계자인 에이치디씨아이앤콘스㈜가 시행 및 시공하는 공사현장에 대하여 책임준공의무를 부담하고 있습니다. 당사는 하나은행과 50,000백만원의 포괄보증한도 약정을 맺고 있습니다. 대외 원화보증 한도 10,000백만원, 대외 외환보증 한도 15,009만원, L/C 한도 USD 20,000천달러는 포괄보증한도에 포함된 금액입니다. 또한 우리은행과 45,000백만원의 포괄보증한도 약정을 맺고 있습니다. 이는 대외 원화보증 한도 39,889백만원, 대외 외환보증 한도 5,111백만원은 포괄보증한도에 포함된 금액입니다. 당사는 국민은행과 901백만원의 포괄보증한도 약정을 맺고 있습니다. 대외 외화보증 한도 901백만원은 포괄보증한도에 포함된 금액입니다. 당반기말 현재 당사는 기타특수관계자인 HDC INDIA PRIVATE Ltd.을 위해서 L/C 관련 5,111백만원(전기말: 4,929백만원)의 보증을 제공하고 있습니다. 당사는 2020년 반기말 기준 상법 제 530조의9 제1항에 의하여 분할존속회사인 에이치디씨 주식회사의 분할기일의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 당사가 에이치디씨 주식회사와 연대하여 책임지는 재개발ㆍ재건축 조합 및 시행사 등의 PF대출에 대한 지급보증이나 자금보충약정 및 조건부 채무인수약정의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원) 제공대상 신용공여 유형 총 보증한도 대출잔액 재개발ㆍ재건축 조합의 프로젝트파이낸싱(PF) 대출 지급보증 508,836 314,303 시행사, 기타특수관계자 및 SOC법인 등의 유동화채무 등 자금보충 및 조건부채무인수 316,086 271,306 분양자 등의 주택매입자금 등 지급보증 245,182 219,179 합 계 - 1,070,104 807,788 당 반기말 현재 연결회사의 부동산 PF 유동화 관련 신용보강 제공 현황은 다음과 같습니다 . ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl 29_신용보강제공현황 현황> (기준일 : 2020년 06년 30일) (단위 : 백만원) 발행회사(SPC) 증권종류 PF 사업장구분 발행일자 발행금액 미상환잔액 신용보강유형 조기상환조항 우리에이치제일차(주) ABL 상업시설 2018.12.11 60,000 60,000 자금보충 및 조건부 채무인수 - 엠디하이브리드제일차(주) ABL 주택 2019.04.26 107,300 92,000 - 가경제일차(주) ABL 주택 2019.01.25 53,600 46,200 시공사의 신용등급이 BBB+ (장기신용등급) 이하 또는 A3+ (단기신용등급) 이하로 책정 고덕베스트유동화(주) ABCP 주택 2020.05.11 63,024 63,024 시공사의 유효신용등급이 장기회사채기준 A- 또는 단기기업어음기준 A2- 미만으로 하락 케이비별내스위트(유) ABCP 주택 2020.05.20 225,801 225,801 시공사의 유효신용등급이 장기회사채기준 A- 또는 단기기업어음기준 A2- 미만으로 하락 엠디아이에이치제일차(주) ABSTB 주택 2020.05.28 49,000 49,000 - 엠디아이에이치제이차(주) ABSTB 주택 2020.05.28 75,000 75,000 - 비케이레드(주) ABCP 주택 2020.05.29 39,000 39,000 - 에이블도안제일차(주) ABSTB 주택 2020.03.16 345,000 345,000 - 도안제일차(주) ABCP 주택 2019.06.12 21,000 21,000 - 비케이와이제이(주) ABCP 주택 2020.02.26 21,000 21,000 - 연경제일차(주) ABSTB 주택 2018.10.12 63,000 32,500 시공사의 유효신용등급이 장기회사채기준 A- 또는 단기기업어음기준 A2- 미만으로 하락 산곡더세븐(주) ABSTB 주택 2017.10.25 23,000 20,000 시공사의 유효신용등급이 장기회사채기준 A- 또는 단기기업어음기준 A2- 미만으로 하락 봉명2구역아이파크(주) ABSTB 주택 2020.05.13 2,000 2,000 마인트서신제일차(주) ABCP 주택 2020.03.18 31,600 31,600 - 메가파크제이차(주) ABSTB 상업시설 2019.10.29 25,000 40,000 - 회사간 현황> 당 반기말 현재 분할존속회사인 에이치디씨 주식회사와 회사가 연대하여 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 자금보충약정 및 조건부채무 인수약정의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 특수관계자명 자금보충처 자금보충금액 자금보충기간(대표) 기타특수관계자 에이치디씨아이파크몰 ㈜ 몰링월드제일차(유) 115,000 2017.11.22~2022.11.22 몰링월드제이차(유) 125,000 에이치디씨영창㈜ 엠디옥타브㈜ 6,600 2017.08.21~2020.08.21 기타 부산컨테이너터미널㈜ 산업은행 외 20,000 운영개시일 ~ 채무이행완료일 북항아이브리지㈜ 산업은행 외 21,780 운영개시일 ~ 채무이행완료일 합 계 - - 298,380 - 당 반기말 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 회사가 단독으로 제공하고 있는 자금보충약정 및 조건부채무 인수약정의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 특수관계자명 자금보충처 자금보충금액 자금보충기간(대표) 관계기업 에이치디씨리 조트(주) 에이치디씨리조트제일차(유) 32,000 2019.10.28~2020.10.23 기타특수관계자 에이치디씨아이파크몰 (주) 우리에이치제일차(주) 60,000 2018.12.11~2021.12.13 메가파크제이차(주) 40,000 2019.10.29~2022.11.21 메가파크제삼차(주) 40,000 2020.06.15~2021.06.13 (주)HDC리츠1호 케이비에이치하우징제일차(유) 29,700 2020.06.18~2023.03.09 기타 시흥서울연결도로(주) KDB생명보험 등 5,000 운영개시일 ~ 운영개시 후 5년 (대출 실행 전) 합 계 206,700 한편, 당사는 에이치디씨아이앤콘스(주)를 위하여 322,977백만원의 분양보증 및 100,000백만원의 책임준공 미이행시 잔여채무에 대한 조건부 채무인수 약정(잔액: 100,000백만원)을 제공하고 있습니다. 또한, (주)고척아이파크대한뉴스테이위탁관리부동산투자회사를 위하여 380,600백만원의 책임준공 미이행시 조건부채무인수약정(잔액: 20,000백만원)을 제공하고 있습니다. 2020년 반기말 기준 기타특수관계자인 에이치디씨아이파크몰(주)과 본사 사무실 관련 임대차계약 등을 맺고 있습니다. 당 반기말 현재 연결회사가 특수관계자와 체결한 상표권 라이선스 계약의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 내용 계약기간 사용료 기타특수관계자 에이치디씨㈜ CI 사용권 매입 2020.01.01~2020.12.31 내부거래를 제외한 분기별 매출액의 0.19% 기타특수관계자 에이치디씨아이앤콘스 ㈜ BI 사용권 제공 2020.01.01~2020.12.31 연간 매출액의 0.2% 2020년 반기말 기준 당사는 (주)HDC리츠1호가 보유하고 있는 임대주택에 대하여 2029년 10월 31일까지 주택임대관리 위탁ㆍ수탁 계약을 체결하였습니다. 당반기말 현재 회사가 이와 관련하여 인식한 사용권자산과 리스부채는 각각 15,989백만원과 16,181백만원이며, 당반기 중 리스부채의 상환금액은 731백만원, 이자비용은 281백만원입니다. 당사는 전기 중 빅애플드림제일차(주)를 설립하여 보유 중인 금융자산의 예상 현금흐름을 기초로 유동화증권을 발행하였습니다. 총 발행예정금액은 160,000백만원이며 당반기말 현재 누적발행금액은 29,200백만원, 미상환잔액은 없습니다. 한편, 회사는 빅애플드림제일차(주)가 발행한 유동화증권의 원리금 상환 이행을 위한 연대보증을 제공하고 있습니다. 당사는 에이치디씨리조트(주)의 44.85%의 지분을 보유하고 있는 기존대주주와 주주간약정을 체결하였습니다. 동 주주간약정에는 기존대주주의 동반매각참여권(Tag-along right) 및 회사의 동반매도요구권(Drag-along right)이 포함되어 있으며, 기존대주주의 지분 처분시 회사의 우선매수권이 존재합니다.당사는 당반기 중 아이파크패키지제일차(주), 아이파크패키지제이차(주) 및 피치에코(주)를 설립하여 현재 또는 장래에 보유하는 공사채권의 예상 현금흐름을 기초로유동화증권을 발행하였습니다. 총 발행예정금액은 375,000백만원이며 당반기말 현재 누적발행금액 및 미상환잔액은 각각 375,000백만원과 375,000백만원입니다. 한편, 회사는 아이파크패키지제일차(주) 및 아이파크패키지제이차(주)가 발행한 유동화증권의 원리금 상환 이행을 위한 연대보증을 제공하고 있습니다. 또한 회사는 당반기말 현재 아이파크패키지제이차(주) 및 피치에코(주)의 이자수익에 대한 원천징수액 1,139백만원을 대납하였으며, 이는 재무상태표 상 단기대여금에 계상되어 있습니다 마. 장래매출채권 유동화 ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 30_장래매출채권유동화현황및채무비중 (1) 장래매출채권 유동화 현황 (단위 : 백만원) 발행회사 (SPC) 기초자산 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액 아이파크패키지제일차(주) 외 광주화정IPARK 외 공사대금계좌 예금반환채권 ABCP 2020.04.07 89,000 89,000 ABCP 86,000 86,000 ABL 200,000 200,000 ※ 조기상환 조건: 시공사의 유효신용등급이 소멸, 제1종 수익권 조기지급사유 발생 등 (2) 장래매출채권 유동화채무 비중 (단위 : 백만원)