원일특강 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제 40 기 1분기 : 2016년 3월 31일 현재
제 39 기 : 2015년 12월 31일 현재
주식회사 원일특강

1. 일반사항

주식회사 원일특강(이하 "회사")는 1977년 10월에 설립되어 1994년 6월 한국거래소에 상장한 회사 로서 특수강의 제조 및 판매업 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 22억원 입니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

박성진	1,590,880	36.16%

정춘자	170,800	3.88%

박재흥	170,810	3.88%

(재)신라문화장학재단	220,000	5.00%

기타주주	2,247,510	51.08%

계	4,400,000	100.00%

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 회사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기요약재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선

- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정

기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 또는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (1) 종속기업 및 관계기업 투자현황 당분기 중 회사의 종속기업, 공동기업 투자 현황 및 장부금액에 대한 주요 변동은 없으며, 관계기업 중 일부 주식 처분 및 유상감자로 인하여 지분율 및 장부가액 변동하였습니다(주석13 참조) . 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	12,448,062	12,448,062	9,285,555	9,285,555

매도가능금융자산(*1)	21,600	21,600	20,600	20,600

기타금융자산(유동)	4,957,612	4,957,612	4,794,695	4,794,695

기타금융자산(비유동)	233,964	233,964	493,128	493,128

소 계	17,661,238	17,661,238	14,593,978	14,593,978

금융부채

기타금융부채	1,700,366	1,700,366	2,252,789	2,252,789

차입금(유동)	52,737,418	52,737,418	53,274,696	53,274,696

차입금(비유동)	11,400,000	11,400,000	3,150,000	3,150,000

소 계	65,837,784	65,837,784	58,677,485	58,677,485

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금융자산과 금융부채는 공정 가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 원가로 측정되는 금융 상품

당분기말과 전기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

출자금(*1)	한국금형조합	50,000	50,000

한국공구조합	1,000	1,000

한국단조조합	2,000	2,000

부천금형조합	1,000	1,000

합 계	54,000	54,000

(*1) 출자금은 조합에 대한 출자로서 미래현금흐름 등을 예측할 수 있는 기초 평가자료가 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

4.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

당 분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	21,600	-	-	21,600

파생상품부채	-	-	46,388	46,388

5. 영업부문 정보

가. 영업부문은 회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

나. 회사의 영업부문은 단일의 특수강 사업부문으로 매출처는 모두 국내이며, 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

6. 범주별 금융상품

가. 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기말

재무상태표 상 자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	12,448,062	-	12,448,062

매도가능금융자산	-	75,600	75,600

매출채권	72,656,522	-	72,656,522

기타금융자산	5,191,576	-	5,191,576

합 계	90,296,160	75,600	90,371,760

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는금융부채	당기손익인식
금융부채

차입금(유동)	52,737,418	-

차입금(비유동)	11,400,000	-

매입채무	13,638,989	-

기타금융부채	1,653,978	46,388

합 계	79,430,385	46,388

(2) 전기말

재무상태표 상 자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	9,285,555	-	9,285,555

매도가능금융자산	-	74,600	74,600

매출채권	76,207,680	-	76,207,680

기타금융자산	5,287,823	-	5,287,823

합 계	90,781,058	74,600	90,855,658

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는금융부채	당기손익인식
금융부채

차입금(유동)	53,274,696	-

차입금(비유동)	3,150,000	-

매입채무	11,166,488	-

기타금융부채	2,228,674	24,115

합 계	69,819,858	24,115

나. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

(1) 대여금 및 수취채권

이자수익	(28,072)	36,755

대손상각비	602,602	107,706

외환차손익	1,111	133

외화환산이익(손실)	(1,398)	(2)

(2) 매도가능금융자산

평가손익(기타포괄손익)	1,000	4,650

배당금수익	850	750

(3) 상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	450,141	484,044

외환차손익	64,061	(6,983)

외화환산이익(손실)	14,885	7,135

(4) 당기손익인식 금융부채

파생상품평가손익	(22,273)	-

파생상품거래손익	(6,987)	-

7. 매도가능금융자산

가. 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	74,600	42,650

매도가능증권평가손익	1,000	4,650

기말금액	75,600	47,300

나 . 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종목	당분기말	전기말

주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

지분증권	두산중공업(주)	1,000주	0.001%	4,349	21,600	21,600	20,600

하이드로젠파워	3,357주	0.052%	8,394	-	-	-

소 계	12,743	21,600	21,600	20,600

출자금 (*1)	한국금형조합	500좌	1.458%	50,000	50,000	50,000	50,000

한국공구조합	10좌	0.190%	1,000	1,000	1,000	1,000

한국단조조합	20좌	2.770%	2,000	2,000	2,000	2,000

부천금형조합	10좌	1.360%	1,000	1,000	1,000	1,000

소 계	54,000	54,000	54,000	54,000

합 계	66,743	75,600	75,600	74,600

(*1) 출자금은 조합에 대한 출자로서 미래현금흐름 등을 예측할 수 있는 기초 평가자료가 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 다. 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

내용	당분기	전분기

기초잔액	11,544	13,923

당기증감	1,000	4,650

기말잔액	12,544	18,573

8. 파생금융상품

가. 당분기말 과 전기말 파생금융상품의 평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

이자율스왑- 매매목적 파생상품	-	46,388	-	24,115

합계	-	46,388	-	24,115

9. 매출채권

가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	76,375,632	79,324,188

대손충당금	(3,719,110)	(3,116,508)

매출채권(순액)	72,656,522	76,207,680

나. 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,116,508	2,204,689

대손상각비	602,602	107,706

제각채권의 회수	-	89,541

기말금액	3,719,110	2,401,936

10. 유형자산

가. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부가액	24,719,373	7,981,959	24,119	2,872,434	488,366	118,995	4,392,628	40,597,874

취득원가	24,719,373	10,590,018	54,267	8,596,955	1,170,349	591,363	4,392,628	50,114,953

감가상각누계액	-	(2,608,059)	(30,148)	(5,724,521)	(681,983)	(472,368)	-	(9,517,079)

변동내역	8,884,418	863,265	157,806	(105,104)	37,421	(12,011)	(385,699)	9,440,096

취득 및 자본적지출	8,884,418	935,304	160,490	35,650	86,194	-	(385,699)	9,716,357

처분 및 폐기	-	-	-	-	(1)	-	-	(1)

감가상각	-	(72,039)	(2,684)	(140,754)	(48,772)	(12,011)	-	(276,260)

기말장부가액	33,603,791	8,845,224	181,924	2,767,330	525,787	106,983	4,006,929	50,037,970

취득원가	33,603,791	11,525,322	214,757	8,632,605	1,246,702	591,363	4,006,929	59,821,468

감가상각누계액	-	(2,680,098)	(32,833)	(5,865,275)	(720,915)	(484,380)	-	(9,783,501)

(2) 전분기

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부가액	22,953,308	8,246,731	25,263	2,916,911	510,301	126,280	3,311,089	38,089,883

취득원가	22,953,308	10,590,018	52,767	8,154,596	1,143,626	762,439	3,311,089	46,967,843

감가상각누계액	-	(2,343,287)	(27,504)	(5,237,685)	(633,325)	(636,159)	-	(8,877,960)

변동내역	-	(66,193)	(659)	(78,815)	(47,633)	16,329	-	(176,971)

취득 및 자본적지출	-	-	-	69,833	-	29,880	-	99,713

처분 및 폐기	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(66,193)	(659)	(148,648)	(47,633)	(13,551)	-	(276,684)

기말장부가액	22,953,308	8,180,538	24,604	2,838,096	462,668	142,609	3,311,089	37,912,912

취득원가	22,953,308	10,590,018	52,767	8,224,429	1,143,626	792,319	3,311,089	47,067,556

감가상각누계액	-	(2,409,480)	(28,163)	(5,386,333)	(680,958)	(649,710)	-	(9,154,644)

나. 당분기말 현재 회사는 건물 및 기계장치에 대하여 LIG손해보험(주)및 동부화재해상보험(주)에 부보금액 22,722백만원 의 화재보험에 가입하고 있습니다.

다. 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 24,300백만원 (전기말: 18,611백만 원 ) 입니다.

라. 당분기말과 전기말 현재 회사의 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기말

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	담보권자

토지	33,603,790	49,777,875	차입금(주석14)	산업은행, 기업은행, 우리은행

건물	8,845,223

기계장치	2,767,329

(2) 전기말

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	담보권자

토지	24,719,373	35,777,875	차입금(주석14)	산업은행, 기업은행, 우리은행

건물	7,981,958

기계장치	2,872,434

11. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

기초장부가액	185,805	994,911	1,180,716

무형자산상각	(13,935)	-	(13,935)

기말장부가액	171,870	994,911	1,166,781

(2) 전분기

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

기초장부가액	222,765	1,035,514	1,258,279

취득	23,900	-	23,900

무형자산상각	(15,282)	-	(15,282)

기말장부가액	231,383	1,035,514	1,266,897

12. 투자부동산가. 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	소재지	당분기말	전기말

토지	제주도 북제주군 애월읍 어음리 1896	12,381	12,381

나. 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 투자부동 산의 공시지가는 10 백만원 입니다.

13. 종속기업 및 관계기업

당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	종 목	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	신라몰드텍(주)	한국	100	284,387	100	284,387

관계기업	신라엔지니어링(주) (*1)	한국	3.5	269,042	5	384,346

PT.Silla Engineering Indonesia	인도네시아	50	223,731	50	223,731

광장오토모티브(주) (*2)	한국	23.5	263,181	19	263,181

소 계	755,954	871,258

합 계	1,040,341	1,155,645

(*1) 신라엔지니어링㈜에 대한 지분율이 20% 미만이나, 회사가 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여하는 등 회사가 사실상 중대한 영향력을 행사하고 있기 때 문에 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 당기 중 광장오토모티브(주)의 불균등 유상감자로 인해 회사의 지분율이 증가하였습니다.

14. 차입금

가. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동부채

단기차입금	41,737,418	42,274,696

유동성장기차입금	11,000,000	11,000,000

소 계	52,737,418	53,274,696

비유동부채

장기차입금	11,400,000	3,150,000

합 계	64,137,418	56,424,696

나. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

구매자금대출	기업은행	2.67~2.93	12,615,555	12,029,280

신한은행	2.61 ~ 2.89	10,446,029	12,515,644

외환은행	2.91 ~ 2.92	2,391,008	1,787,701

우리은행	2.71 ~ 2.91	3,284,826	2,942,072

소 계	28,737,418	29,274,697

운전자금대출	우리은행	3.30	10,000,000	10,000,000

산업은행	2.71	3,000,000	3,000,000

소 계	13,000,000	13,000,000

합 계	41,737,418	42,274,697

다. 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금대출	기업은행	2.27~2.88	3,900,000	4,150,000

산업은행	2.83	8,500,000	-

소 계	12,400,000	4,150,000

운전자금대출	국민은행	2.30	10,000,000	10,000,000

소 계	10,000,000	10,000,000

합 계	22,400,000	14,150,000

차감: 유동항목	(11,000,000)	(11,000,000)

비유동성항목	11,400,000	3,150,000

라. 당분기말 현재 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석10 참조).

15. 순확정급여부채

가. 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	183,483	172,818

순이자원가	(17,257)	(18,078)

종업원 급여에 포함된 총 비용	166,226	154,740

총 비용 중 52백만원(전분기: 45백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 114백만원(전반기: 110백만원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다.나. 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	6,109,168	5,960,837

사외적립자산의 공정가치	(5,370,285)	(5,341,497)

국민연금전환금	(8,793)	(8,793)

재무제표상 부채	730,090	610,547

16. 우발채무 및 약정사항

가. 당분기말 현재 회사의 약정사항에 대한 실행금액과 한도액은 다음과 같습니다(단위:천원, USD)

구 분	금융기관	실행금액	한도액

구매자금대출	기업은행	12,615,555	25,000,000

신한은행	10,446,029	18,500,000

외환은행	2,391,008	18,500,000

우리은행	3,284,826	15,000,000

소 계	28,737,418	77,000,000

수입신용장	기업은행	USD 596,396	USD 5,000,000

신한은행	USD 2,869,541	USD 3,500,000

외환은행	USD 1,326,527	USD 2,500,000

우리은행	USD 2,164,659	USD 3,000,000

소 계	USD 6,957,123	USD 14,000,000

수입신용장(원화)	국민은행	451,296	1,000,000

물품대지급보증	기업은행	3,450,000	3,600,000

신한은행	4,000,000	5,000,000

외환은행	2,200,000	4,000,000

우리은행	-	2,200,000

소 계	9,650,000	14,800,000

일반자금대출	기업은행	-	3,000,000

기업어음할인약정	외환은행	-	2,000,000

나. 당분기말 현재 회사는 서울보증보험과 법원 공탁 및 이행보증을 위하여 934 백만원을 한도로 하는 보험에 가입하고 있습니다.

다. 회사는 차입금 등과 관련하여 개인주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.라. 당 분기 말 현재 회사는 충남 당진시 합덕읍에 위치한 합덕산업단지 공장부지 분양과 관련하여 시공이 완료되어 2012년 12월 중 분양받기로 하였으나 시행사인 합덕산업단지개발(주)와의 분양대금 정산문제로 인하여 취득이 지연되고 있습니다.

17 . 자본금과 주식발행초과금

당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	30,000,000 주	30,000,000 주

주당금액(원)	500	500

발행주식수	4,400,000 주	4,400,000 주

자본금	2,200,000	2,200,000

주식발행초과금	480,000	480,000

납입자본금 합계	2,680,000	2,680,000

18. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계 정 과 목	당분기	전분기

급여	1,232,121	1,235,969

퇴직급여	113,861	109,607

복리후생비	161,584	162,345

여비교통비	11,726	8,830

통신비	8,741	9,255

수도광열비	2,004	2,030

세금과공과	24,680	14,325

감가상각비	65,949	66,337

무형자산상각비	12,740	13,837

수선비	1,110	7,400

보험료	12,859	11,376

접대비	62,270	72,224

광고선전비	434	-

도서인쇄비	2,254	2,776

소모품비	13,076	17,077

지급수수료	161,929	150,033

차량유지비	87,864	94,946

지급임차료	25,191	17,941

대손상각비	602,602	107,706

교육훈련비	3,616	1,568

운반비	277,258	295,708

기타	184	299

판매비와 관리비의 합계	2,884,053	2,401,589

19. 비용의 성격별 분류

가. 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

재고자산의 이동	24,842,873	29,106,840

원재료의 사용	21,156,676	22,283,723

급여 및 임금	1,806,886	1,802,681

퇴직급여원가	166,226	154,740

복리후생비	257,183	257,728

유무형자산 감가상각 등	290,196	291,967

운반비	290,349	303,720

전력비	93,180	90,745

지급수수료	197,923	180,079

소모품비	209,717	260,566

외주가공비	778,303	714,788

차량유지비	91,388	97,842

접대비	62,270	72,224

수선비	23,562	37,671

기타비용	729,813	214,592

매출원가, 판매비와 관리비 합계	50,996,545	55,869,906

20. 기 타수익과 기타비용 가. 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

외환차익	150,999	75,331

외화환산이익	14,885	7,348

유형자산처분이익	635	-

지분법적용투자주식처분이익	614,277	-

잡이익	35,748	45,566

배당금수익	7,922	7,822

기타수익 합계	824,466	136,067

나. 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

외환차손	85,827	82,213

외화환산손실	-	215

잡손실	124	7,404

기타비용 합계	85,951	89,832

21. 금융수익 및 금융비용

가. 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

이자수익	(28,072)	36,755

외환차익	-	75

금융수익 합계	(28,072)	36,830

나. 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

이자비용	450,141	484,043

외환차손	-	43

외환환산손실	1,398	-

파생상품거래손실	6,987	-

파생상품평가손실	22,273

금융비용 합계	480,799	484,086

22. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016 년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.87%( 2015 년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 21.97%)입니다.

23. 주당순이익 가. 기본주당순이익

당분기 및 전분기의 보통주 1주에 대한 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익(Ⅰ)	1,350,397,428	1,569,452,987

가중평균유통보통주식수(Ⅱ)	4,400,000 주	4,400,000 주

기본주당순이익((Ⅰ)/(Ⅱ))	307 원	357 원

나. 희석주당순이익 당분기말 현재 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

24. 특수관계자 거래

가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 지배ㆍ종속기업 및 관계기업은 다음과 같습니다. (1) 당 분기 말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 없 습니다.(2) 종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자 현황

회사명	당분기말	전기말

종속기업	신라몰드텍(주)	신라몰드텍(주)

관계기업	신라엔지니어링(주)	신라엔지니어링(주)

PT.Silla Engineering Indonesia	PT.Silla Engineering Indonesia

광장오토모티브(주)	광장오토모티브(주)

기타 특수관계자	신라교역	신라교역

(주)신라홀딩스	(주)신라홀딩스

신라에스지(주)	신라에스지(주)

신라에스앤디(주)	신라에스앤디(주)

신라경영연구소(주)	신라경영연구소(주)

SILLA SGC CO.,LTD	SILLA SGC CO.,LTD

GREEN MARINE TOTAL SERVICES	GREEN MARINE TOTAL SERVICES

(주)정안글로벌 등	(주)정안글로벌 등

(3) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다

구분	당 분기 말	전기말

관계기업	신라엔지니어링(주)	신라엔지니어링(주)

기타특수관계자	신라교역	신라교역

나. 당 분기 와 전 분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기

구 분	특수관계자 명	매출 등	매입 등	유형자산 취득

관계기업	신라엔지니어링(주)	1,268,178	88,024	-

기타 특수관계자	신라교역(주)	-	-	9,408,391

(2) 전분기

구 분	특수관계자 명	매출 등	매입 등	유형자산 취득

관계기업	신라엔지니어링(주)	1,933,106	243,527	-

기타 특수관계자	신라교역(주)	-	9,000	-

다. 당 분기 말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기말

구 분	특수관계자 명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	신라엔지니어링(주)	2,467,796	-	-	-

기타 특수관계자	신라교역(주)	-	-	-	-

(2) 전기말

구 분	특수관계자 명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	신라엔지니어링(주)	2,107,894	-	34,554	-

기타 특수관계자	신라교역(주)	-	30,000	-	-

라 . 회사는 당분기 중 회사의 활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(미등기임원 포함) 및 감사 등 주요 경영진에게 단기종업원급여 481 백만원(전분기: 477백만원) 및 퇴직급여 64백만원(전분기: 22백만원)을 계상하고 있습니 다. 마. 당분기말 현재 회사는 특수관계자에 대하여 대손충당금을 설정하고 있지 아니하며,당분기에 인식한 대손상각비 또한 없습니다.바. 회사는 차입금 등과 관련하여 개인주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

25. 영업으로부터 창출된 현금흐름당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세차감전순이익	1,750,716	2,011,444

조정:

이자비용	450,141	484,043

대손상각비	602,602	107,706

감가상각비	276,261	276,685

무형자산상각비	13,935	15,282

외화환산손실	1,398	215

파생상품평가손실	22,273	-

퇴직급여	166,226	154,740

유형자산처분이익	(635)	-

지분법적용투자주식처분이익	(614,277)	-

이자수익	28,072	(36,755)

배당금수익	(7,922)	(7,822)

외화환산이익	(14,885)	(7,348)

순운전자본의 변동:

매출채권의 증가	2,948,555	(4,680,131)

재고자산의 증가	(2,278,509)	(3,858,460)

기타자산의 감소(증가)	(98,710)	856,405

매입채무의 증가	2,819,801	238,298

기타부채의 감소	(753,831)	(1,960,576)

퇴직금의 지급	-	(7,186)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(543)	(9,273)

영업으로부터 창출된 현금흐름	5,310,668	(6,422,733)

26. 중요한 비현금거래현금흐름표상 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	250,000	250,000