원일특강 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 44 기 1분기 : 2020년 3월 31일 현재
제 43 기 : 2019년 12월 31일 현재
주식회사 원일특강

1. 일반사항

주식회사 원일특강(이하 "회사")는 1977년 10월에 설립되어 1994년 6월 한국거래소에 상장한 회사 로서 특수강의 제조 및 판매업 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 22억원 입니다. 2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 공정가치 서열체계 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산(비유동) 지분상품	-	-	19,874	19,874

당기손익-공정가치금융자산(비유동) 채무상품	-	-	54,000	54,000

기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동) 지분상품	3,415	-	-	3,415

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산(비유동) 지분상품	-	-	19,874	19,874

당기손익-공정가치금융자산(비유동) 채무상품	-	-	54,000	54,000

기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동) 지분상품	5,720	-	-	5,720

4.3 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 수행하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 가치평가 과정에 대한 논의와 결과는 재무담당임원, 감사 및 재무부서 사이에 공유되고 있습니다.

5. 영업부문 정보

(1) 영업부문은 회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. ( 2) 회사의 영업 부문은 특수강 사업부문으로 매출 의 99.87% 가 국내이며, 회사 매출액의 10% 이상 을 차지하는 외부고객은 없습니다 .

6. 범주별 금융상품6 .1 금융상품 범주별 장부금액

(단위:천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	6,424,615	8,673,086

매출채권	84,673,246	80,453,096

기타금융자산(유동)	6,749,589	4,953,499

기타금융자산(비유동)	71,427	54,137

당기손익-공정가치금융자산

당기손익금융자산(비유동)	73,874	73,874

기타포괄손익-공정가치금융자산

기타포괄금융자산(비유동)	3,415	5,720

합 계	97,996,166	94,213,412

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	20,558,635	13,461,318

차입금(유동)	54,749,820	47,833,834

차입금(비유동)	20,173,640	21,349,350

기타금융부채(*)	1,643,518	3,016,812

합 계	97,125,613	85,661,314

(*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융리스부채는 제외하였습니다

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 상각후원가 금융자산

이자수익	41,312	33,045

대손상각비	80,926	43,405

외환차손익	2,321	(565)

외화환산손익	-	293

(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산

평가손익(기타포괄손익)	(2,305)	(3,040)

(3) 상각후원가 금융부채

이자비용	486,289	511,258

외화차손익	(102,829)	(27,920)

외화환산손익	2,716	(4,305)

7. 당기손익-공정가치금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

비상장주식

삼일정공(주)	6,204	6,204

삼백스틸(주)	13,670	13,670

출자금

한국금형조합	50,000	50,000

한국공구조합	1,000	1,000

한국단조조합	2,000	2,000

부천금형조합	1,000	1,000

합 계	73,874	73,874

(2) 당기손익으로 인식된 금액당분기 중 손익으로 인식된 금액은 별도로 없습니다.

8. 기타포괄손익-공정가치금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식

두산중공업(주)	3,415	5,720

합 계	3,415	5,720

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 용	당분기	전분기

기초잔액	1,069	4,197

당기증감	(2,305)	(3,040)

기말잔액	(1,236)	1,157

9. 매출채권 및 기타상각후원가측정 금융자산

(1) 매출채권 및 손실충당금(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	88,199,099	83,898,023

손실충당금	(3,525,853)	(3,444,928)

매출채권(순액)	84,673,246	80,453,095

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,444,928	4,530,265

대손상각비	80,925	43,405

기말금액	3,525,853	4,573,670

(3) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	6,424,615	-	6,424,615	8,673,086	-	8,673,086

금융상품	5,050,000	4,000	5,054,000	4,800,000	4,000	4,804,000

미수금	145,015	-	145,015	58,338	-	58,338

미수수익	54,575	-	54,575	95,161	-	95,161

보증금	-	67,427	67,427	-	50,137	50,137

총 장부금액	11,674,205	71,427	11,745,632	13,626,585	54,137	13,680,722

차감: 손실충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가	11,674,205	71,427	11,745,632	13,626,585	54,137	13,680,722

10. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	345,455	25,270

선급비용	82,556	145,288

부가세대급금	375	414

합 계	428,386	170,972

11. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	38,846,144	32,685,098

제품	1,877,892	1,256,158

상품	46,467	5,006

저장품	92,587	102,759

미착품	2,686,120	957,606

합 계	43,549,210	35,006,627

당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가 에 포함된 재고자산의 원가 는 54,715 백만원(전분기: 51,652백만원) 입니다.당분기 중 회사는 재고자산에 대하여 재고자산 평가손실 127 백만원(전분기: 재고자산 평가손실환입 198 백만원)을 계상하였습 니다. 재고자산평가손실 금액은 손익계산서의 매출원가에 포함됐습니다.

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	사용권자산	합계

전기말

원가 또는 공정가치	38,475,697	26,107,414	2,069,705	11,672,565	1,660,053	1,168,346	70,622	81,224,402

감가상각누계액	-	(4,310,467)	(162,712)	(7,792,495)	(1,097,607)	(714,262)	(34,581)	(14,112,124)

순장부금액	38,475,697	21,796,947	1,906,993	3,880,070	562,446	454,085	36,041	67,112,279

당분기

기초 순장부금액	38,475,697	21,796,947	1,906,993	3,880,070	562,446	454,085	36,041	67,112,279

취득	-	-	-	289,500	-	1,500	8,171	299,171

감가상각비	-	(163,452)	(25,892)	(165,936)	(54,912)	(26,217)	(10,631)	(447,040)

당분기말 순장부금액	38,475,697	21,633,495	1,881,102	4,003,634	507,534	429,367	33,580	66,964,409

당분기말

원가 또는 공정가치	38,475,697	26,107,414	2,069,705	11,962,065	1,660,053	1,169,846	78,793	81,523,573

감가상각누계액	-	(4,473,918)	(188,603)	(7,958,431)	(1,152,519)	(740,479)	(45,213)	(14,559,163)

순장부금액	38,475,697	21,633,495	1,881,102	4,003,634	507,534	429,367	33,580	66,964,409

(2) 당분기말 현재 회사는 건물 및 기계장치에 대하여 KB손해보험,AIG손해보험에 부보금액 47,269 백 만 원의 화재보험에 가입하고 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	담보권자

토지	38,475,697	61,654,000	차입금 (주석17)	산업은행, 기업은행,신한은행

건물	21,633,495

기계장치	4,003,634

전기말	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	담보권자

토지	38,475,697	61,654,000	차입금 (주석17)	산업은행, 기업은행,신한은행

건물	21,796,947

기계장치	3,880,070

13. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	12,222	12,222

차량운반구	57,172	58,400

합계	69,394	70,622

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	29,330	27,632

비유동	4,234	8,344

합계	33,564	35,976

당분기 중 증가된 사용권자산은 8백만원입니다.

(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	1,527	-

차량운반구	9,104	6,675

합계	10,631	6,675

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	241	380

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	-	17,999

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	3,671	5,008

당분기 중 리스의 총 현금유출은 11백만원입니다.

14. 무형자산

(1) 당분기말와 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	소프트웨어	회원권	합계

전기말

원가	571,989	1,863,374	2,435,363

상각 및 손상누계액	(534,847)	(103,100)	(637,947)

순장부금액	37,142	1,760,274	1,797,416

당분기

기초 순장부금액	37,142	1,760,274	1,797,416

상각비	(2,425)	-	(2,425)

당분기말 순장부금액	34,717	1,760,274	1,794,991

당분기말

원가	571,989	1,863,374	2,435,363

상각 및 손상누계액	(537,272)	(103,100)	(640,372)

순장부금액	34,717	1,760,274	1,794,991

(2) 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 매출원가로 1백 만원(전분기:1백만원), 판매비와관리비로 1 백 만원 (전분기: 14 백만원) 을 인식하였습니다. (3) 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

15. 투 자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	소재지	당분기말	전기말

토지	제주도 북제주군 애월읍 어음리 1896	12,381	12,381

(2) 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 투자부동산의 공시지가는 12백만원입니다.

16. 종 속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 동 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업,관계기업 및 공동기업 투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	종 목	소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	신라몰드텍(주)	대한민국	12월 31일	100.00	284,387	100.00	284,387

(주)원일스틸	대한민국	12월 31일	100.00	500,000	100.00	500,000

해원단조(주)	대한민국	12월 31일	100.00	1,248,357	100.00	1,248,357

소 계	2,032,744	2,032,744

관계기업	신라엔지니어링(주)(*1)	대한민국	12월 31일	3.50	269,042	3.50	269,042

공동기업	PT.Silla Engineering Indonesia(*2)	인도네시아	12월 31일	50.00	223,731	50.00	223,731

합 계	2,525,517	2,525,517

(*1) 신라엔지니어링(주)에 대한 지분율이 20% 미만이나, 회사가 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여하고 있으며, 대표이사 등 임원겸직을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향을 보유하는 등 회사가 사실상 중대한 영향력을 행사하고있기 때문에 관계기업으로 분류하였습니다.
(*4) 공동약정에 대해 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 이를 공동기업으로 분류하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 회사는 종속회사인 (주)원일스틸 외 1개 업체의 차입금 및 이행보증과 관련하여 기업은행 외 2개 금융기관에 13,223백만원을 한도로 하는 연대보증을 제공하고 있습니다.

17. 매입채무 및 기타금 융부채

(1) 당분기말 현재 회사의 비파생 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	총 계약상현금흐름	장부금액

매입채무	20,558,635	-	-	-	20,558,635	20,558,635

기타금융부채	1,604,125	-	-	-	1,604,125	1,604,125

금융보증부채(*1)	13,222,600	-	-	-	13,222,600	39,394

리스부채(*2)	9,840	19,939	4,260	-	34,039	33,566

차입금(*3)	37,401,897	18,586,388	5,083,305	15,398,043	76,469,633	74,923,460

합 계	69,774,497	18,606,327	5,087,565	15,398,043	108,866,432	97,159,180

전기말	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	총 계약상현금흐름	장부금액

매입채무	13,443,398	17,920	-	-	13,461,318	13,461,318

기타금융부채	2,940,651	2,500	-	-	2,943,151	2,943,151

금융보증부채(*1)	10,200,000	-	-	-	10,200,000	73,661

리스부채(*2)	10,095	18,076	8,400	-	36,571	35,976

차입금(*3)	35,709,342	12,967,660	5,213,238	16,982,410	70,872,650	69,183,185

합 계	62,303,486	13,006,156	5,221,638	16,982,410	97,513,690	85,697,291

(*1) 제공 중인 지급보증 총액입니 다( 주석 32 참조 ).(*2) 리스 이자비용이 포함되어 있습니다.(*3) 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말 회사의 실행 차입금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정금리

만기 1년 이내	5,002,840	5,102,840

만기 1년 초과	19,214,560	20,390,270

변동금리

만기 1년 이내	49,746,980	42,730,995

만기 1년 초과	959,080	959,080

합 계	74,923,460	69,183,185

(3) 당분기말 현재 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석12 참조).

18. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	923,131	11,685

예수금	179,513	172,355

합 계	1,102,644	184,040

19. 순확정급여부채

(1) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	199,340	193,301

순이자원가	(18,893)	14,866

종업원 급여에 포함된 총 비용	180,447	208,167

총 비용 중 122백 만원(전분기: 155백만 원)은 판매비와관리비에 포함되었으며, 58백만원 (전분기: 53백만원 )는 매 출원가에 포함되었습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	7,918,247	7,761,067

사외적립자산의 공정가치	(6,906,628)	(6,946,353)

국민연금전환금	(8,793)	(8,793)

재무상태표상 부채	1,002,826	805,921

20. 자본금과 주식발행초과금 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	주식수 (단위 : 주)	보통주	주식발행초과금	합 계

전기초	4,400,000	2,200,000	480,000	2,680,000

전기말	4,400,000	2,200,000	480,000	2,680,000

당분기말	4,400,000	2,200,000	480,000	2,680,000

21. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목(1) 기타포괄손익누계액의 증감

(단위: 천원)

당 분 기	기 초	증 감	기 말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,069	(2,305)	(1,236)

전 분 기	기 초	증 감	기 말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	4,197	(3,040)	1,157

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감되기 전의 금액입니다.회사는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다 ( 주석 8). 이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 잉여금으로 누적됩니다. 회사는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 잉여금을 이익잉여금으로 대체합니다.

22. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	873,202	807,202

임의적립금	334,833	334,833

미처분이익잉여금	111,199,002	110,955,233

합 계	112,407,037	112,097,268

(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	112,097,268	102,593,714

배당금의 지급	(660,000)	(528,000)

분기순이익	969,769	1,532,330

분기말금액	112,407,037	103,598,044

23. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

급여	1,287,414	1,331,193

퇴직급여	121,978	154,884

복리후생비	180,664	162,676

여비교통비	11,916	15,240

통신비	8,514	8,533

수도광열비	97	140

세금과공과	26,068	17,456

감가상각비	106,795	106,349

무형자산상각비	1,430	12,461

수선비	15,780	9,242

보험료	11,572	13,154

접대비	58,735	79,545

광고선전비	5,500	8,574

도서인쇄비	2,108	4,211

소모품비	13,668	26,133

지급수수료	353,324	295,131

차량유지비	75,559	88,758

지급임차료	3,671	23,007

교육훈련비	1,370	3,912

운반비	236,917	217,236

기타	-	(2,265)

판매비와 관리비의 합계	2,523,080	2,575,570

24. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 이동	31,995,584	27,685,723

원재료의 사용	22,845,912	23,768,322

급여 및 임금	2,005,976	1,953,672

퇴직급여원가	180,447	208,168

복리후생비	297,678	253,739

유무형자산 감가상각 등	449,466	447,135

운반비	266,628	245,840

전력비	102,848	118,434

지급수수료	390,326	329,616

소모품비	276,565	265,533

외주가공비	1,093,858	989,267

차량유지비	78,393	90,629

접대비	58,789	79,746

수선비	49,642	40,689

기타비용	173,570	162,101

합 계(*)	60,265,682	56,638,614

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비 및 대손상각비를 합한 금액입니다.

25. 기 타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	71,690	18,710

외화환산이익	6,325	4,292

유형자산처분이익	-	12,634

잡이익	91,107	147,541

배당금수익	18,564	232,950

이자수익(현재가치할인차금)	65	-

기타수익 합계	187,751	416,127

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	172,200	47,167

외화환산손실	3,609	8,303

유형자산처분손실	-	8,958

잡손실	87,982	39,716

기타비용 합계	263,791	104,144

26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	41,247	33,045

외환차익	1	-

금융수익 합계	41,248	33,045

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	486,289	511,258

외환차손	-	27

금융비용 합계	486,289	511,285

27 . 법인세비용

법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 평균 유효세율은 25.35%(전분기 21.55%)입니다. 28. 주당순이익 (1) 기본주당순이익당분기 및 전분기의 보통주 1주에 대한 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

보통주 분기순이익(Ⅰ)	970 백만원	1,532 백만원

가중평균유통보통주식수(Ⅱ)	4,400,000 주	4,400,000 주

기본주당순이익((Ⅰ)/(Ⅱ))	220 원	348 원

(2) 희석주당순이익당분기말 현재 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

29. 배당금

2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 660백만원은 2020년 3월에 지급되었습니다(전기 지급액: 528백만원).

30. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	969,769	1,532,329

조정:

이자비용	486,289	511,258

대손상각비	80,926	43,405

감가상각비	447,040	433,480

무형자산상각비	2,425	13,656

유형자산처분손실	-	8,958

외화환산손실	3,609	8,303

재고자산평가손실	344,116	(197,539)

퇴직급여	180,447	208,168

법인세비용	329,266	420,917

유형자산처분이익	-	(12,634)

이자수익	(41,246)	(33,045)

이자수익(현재가치할인차금)	(65)	-

보증수익(잡이익)	7,492	9,945

배당금수익	(18,564)	(232,950)

외화환산이익	(6,325)	(4,292)

순운전자본의변동:

매출채권의 감소(증가)	(4,301,076)	(9,275,202)

재고자산의 감소(증가)	(8,886,700)	(4,267,106)

기타자산의 감소(증가)	(395,583)	101,542

매입채무의 증가(감소)	7,100,033	7,724,185

기타부채의 증가(감소)	(378,093)	(671,254)

퇴직금의 지급	(98,751)	(434,976)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	73,948	360,648

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	(4,101,043)	(3,752,204)

(2) 중요한 비현금거래현금흐름표상 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산 본계정 대체	-	2,020,237

유형자산 관련 미지급금의 증가(감소)	(2,900)	240,826

확정급여부채 미지급금의 감소	(41,261)	(8,117)

장기차입금의 유동성대체	1,175,710	1,475,710

수입미결제보증금의 증가	-	1,182,334

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채	합계

단기차입금	유동성
장기차입금	장기차입금	유동성
리스부채	장기리스부채

전기초	32,144,205	15,478,360	21,252,190	-	-	68,874,755

회계정책 변경효과	-	-	-	-	47,665	47,665

현금흐름	6,341,955	(1,051,230)	-	(6,691)	-	5,284,034

유동성대체	-	1,475,710	(1,475,710)	31,610	(31,610)	-

전분기말	38,486,160	15,902,840	19,776,480	24,919	16,055	74,206,454

당기초	37,930,995	9,902,840	21,349,350	27,632	8,344	69,219,161

현금흐름	7,215,985	(1,475,710)	-	(2,409)	-	5,737,866

유동성대체	-	1,175,710	(1,175,710)	4,107	(4,107)	-

당분기말	45,146,980	9,602,840	20,173,640	29,330	4,237	74,957,027

31. 우 발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사의 약정사항에 대한 실행금액과 한도액은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

구 분	금융기관	실행금액	한도액

구매자금대출	기업은행외	42,146,980	67,300,000

수입신용장(외화)	기업은행외	USD 4,178,130	USD 14,000,000

수입신용장(원화)	국민은행	54,106	1,000,000

물품대지급보증	기업은행외	15,750,000	16,300,000

(2) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험과 법원 공탁 및 이행보증을 위하여 291백만원 을 한도로 하는 보험에 가입 후 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 회사는 차입금 등과 관련하여 개인주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 회사는 종속회사인 (주)원일스틸 외 1개 업체의 차입금 및 이행보증과 관련하여 기업은행 외 2개 금융기관에 13,223백만원을 한도로 하는 연대보증을 제공하고 있습니다.

32. 특수관계자

(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황 당분 기 말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 없 습니다. 1) 종속기업 현황

회사명	당분기말	전기말

종속기업	신라몰드텍(주)	신라몰드텍(주)

(주)원일스틸	(주)원일스틸

해원단조(주)	해원단조(주)

2) 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구분	당 분기 말	전기말

관계기업	신라엔지니어링(주)	신라엔지니어링(주)

기타특수관계자	(주)신라홀딩스	(주)신라홀딩스

신라에스지(주)	신라에스지(주)

-	신라교역(주)

(2) 매출 및 매입 등 거래(단위:천원)

당분기	특수관계자 명	매출 등	매입 등	배당금수령

종속기업	(주)원일스틸	38,557	1,852	-

해원단조(주)	2.323.185	217,566	-

관계기업	신라엔지니어링㈜	1,090,809	10,570	18,564

기타특수관계자	신라홀딩스㈜	-	30,000	-

신라에스지㈜	-	567	-

전분기	특수관계자 명	매출 등	매입 등	배당금수령

종속기업	(주)원일스틸	35,929	1,689	-

관계기업(*)	신라엔지니어링(주)	964,300	58,030	4,950

광장오토모티브(주)	-	35	228,000

기타특수관계자	신라홀딩스(주)	-	30,000	-

신라에스지(주)	-	1,050	-

(*) 전기 중 회사가 보유한 광장오토모티브(주) 지분 전량을 매각하였으며,매각 전 배당금 수령 및 매입등의 거래 내역이 존재하여 해당 거래내역을 표시하였습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액

(단위:천원)

당분기말	특수관계자 명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)원일스틸	-	5,084	-	-

해원단조(주)	4,441,948	3,405	2,037	-

관계기업	신라엔지니어링㈜	1,188,262	-	-	-

합 계	5,630,210	8,489	2,037	-

전기말	특수관계자 명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)원일스틸	-	7,806	-	-

해원단조(주)	2,039,760	-	48,620	27,621

관계기업	신라엔지니어링㈜	1,366,701	-	-	-

합 계	3,406,461	7,806	48,620	27,621

(4) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기한	비 고

종속기업	(주)원일스틸	기업은행	1,800,000	2020년 05월 21일	원화지급보증

해원단조(주)	우리은행	394,800	2020년 05월 29일	운전자금대출

해원단조(주)	신한은행	1,429,000	2020년 05월 31일	일반자금대출

(주)원일스틸	신한은행	3,600,000	2020년 06월 29일	구매자금대출

해원단조(주)	기업은행	1,198,800	2020년 09월 30일	일반자금대출

(주)원일스틸	기업은행	4,800,000	2021년 02월 26일	구매자금대출

합 계	13,222,600

(5) 회사는 차입금 등과 관련하여 개인주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	419,549	446,431

퇴직급여	46,103	95,226

합 계	465,652	541,657

33. 보고기간 후 사건 회사는 보고기간말 이후인 2020년 4월 17일에 장부가액 6,643백만원인 부산 소재 공장을 9,850백만원에 매각 하였습니다.