원일특강 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 46(당)기 1분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
제 45(전)기 1분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
주식회사 원일특강과 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 원일특강(이하 "지배기업")는 1977년 10월에 설립되어 1994년 6월 한국거래소에 상장한 회 사로서 특수강의 제조 및 판매업 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 22억원 입니다. 1.1 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말
지배지분율	전기말
지배지분율	결산월	업종

해원단조(주)	한국	100 %	100 %	12월	금속 단조제품 제조업

WONIL STEEL VINA CO.,LTD	베트남	100 %	100 %	12월	주형 및 금형제조업

비엠스틸(주)(*3)	한국	100 %	100 %	12월	그 외 기타 1차 철강 제조업

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보

1) 당분기말과 전기말 현재 각 종속기업의 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	자산	부채	자본

해원단조(주)	18,919,438	18,120,806	798,632

WONIL STEEL VINA CO.,LTD(*1)	6,094,526	2,243,683	3,850,843

비엠스틸(주)	43,107,223	22,977,621	20,129,603

(단위:천원)

전기말	자산	부채	자본

해원단조(주)	18,348,960	17,630,298	718,662

WONIL STEEL VINA CO.,LTD(*1)	5,827,544	2,036,958	3,790,586

비엠스틸(주)	35,542,760	16,713,402	18,829,358

(*1) 자산과 부채는 기말 환율로 환산하고, 자본은 역사적 환율로 환산하였으며,포괄손익계산서와 현금흐름표는 평균 환율를 적용하여 환산하였습니다.

2) 당분기와 전분기 중 각 종속기업의 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	매출액	당기순이익	총포괄손익

해원단조(주)	6,765,617	79,969	79,969

WONIL STEEL VINA CO.,LTD(*1)	1,152,436	(5,214)	60,257

비엠스틸(주)	16,983,199	(143,906)	(143,906)

(단위:천원)

전분기	매출액	당기순이익	총포괄손익

신라몰드텍(주)	730,101	18,838	18,838

(주)원일스틸	-	(35,526)	(35,526)

해원단조(주)	3,628,357	203,091	203,091

WONIL STEEL VINA CO.,LTD(*1)	628,489	(84,429)	69,127

(*1) 포괄손익계산서와 현금흐름표는 평균 환율를 적용하여 환산하였습니다.

1. 3 연결대상범위의 변동

(1) 당분기 중 신규로 연결에 포함된 기업

기업명	사 유

-	해당 없음

(2) 당분기 중 연결에서 제외된 기업

기업명	사 유

-	해당 없음

2. 중요한 회계정책

다음은 분기연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - '개념체계'에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배 기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. 4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금,지분상품,그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다.

보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 - '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다.

(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채 를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업 입니다. 지배기업이 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 조정됩니다 .

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 정보

(1) 영업부문은 연결회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. ( 2) 연결회사의 영업 부문 특수강 사업부문(국내.해외) 및 단조사업부문으로 매출 의 98% 이상이 국내 이며, 당사 매출액의 10% 이상 을 차지하는 외부고객은 없습니다 .

(3) 연결회사 전체 수준의 공시1) 연결회사 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매	90,156,248	76,481,012

용역 수익	147,645	997,073

합 계	90,303,893	77,478,085

2) 연결회사의 사업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	특수강사업부	단조사업부	내부거래	연결회사

매출액	102,462,484	6,765,617	(18,924,208)	90,303,893

영업이익	4,110,695	72,075	167,874	4,350,644

당기순이익	2,946,962	79,969	121,845	3,148,776

(단위:천원)

전분기	특수강사업부	단조사업부	내부거래	연결회사

매출액	77,331,329	3,628,357	(3,481,601)	77,478,085

영업이익	5,145,114	260,559	61,632	5,467,305

당기순이익	3,684,840	203,091	(542,984)	3,344,947

3) 연결회사의 사업부문별 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	특수강사업부	단조사업부	내부거래	연결회사

자산	291,446,496	18,919,438	(41,285,874)	269,080,060

부채	143,350,367	18,120,806	(32,495,052)	128,976,121

자본	148,096,129	798,632	(8,790,822)	140,103,939

(단위:천원)

전기말	특수강사업부	단조사업부	내부거래	연결회사

자산	270,456,237	18,348,961	(38,736,337)	250,068,861

부채	124,148,047	17,630,299	(29,698,155)	112,080,191

자본	146,308,190	718,662	(9,038,182)	137,988,670

5. 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5.1 금융상품 종류별 공정가치 당 분 기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	10,191,809	10,191,809	11,479,044	11,479,044

매출채권	82,808,654	82,808,654	74,839,675	74,839,675

당기손익-공정가치금융자산	149,068	149,068	149,068	149,068

기타포괄손익-공정가치금융자산	133,751	133,751	129,682	129,682

기타금융자산(유동)	6,190,579	6,190,579	5,635,989	5,635,989

기타금융자산(비유동)	449,606	449,606	547,255	547,255

소 계	99,923,467	99,923,467	92,780,713	92,780,713

금융부채

매입채무	30,275,642	30,275,642	18,318,210	18,318,210

기타금융부채(유 동)(*)	3,208,445	3,208,445	4,495,061	4,495,061

기타금융부채(비유동)(*)	354,401	354,401	143,517	143,517

차입금(유동)	83,671,154	83,671,154	77,877,900	77,877,900

차입금(비유동)	5,920,720	5,920,720	6,347,365	6,347,365

소 계	123,430,362	123,430,362	107,182,053	107,182,053

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채가 포함되어있습니다.

5 .2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익금융자산(비유동) 채무상품	-	-	149,068	149,068

기타포괄금융자산(비유동) 지분상품	33,751	-	100,000	133,751

(단위:천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익금융자산(비유동) 채무상품	-	-	149,068	149,068

기타포괄금융자산(비유동) 지분상품	29,682	-	100,000	129,682

5.3 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치 채무상품	149,068	3	순자산가치평가법	149,068	3	순자산가치평가법

기타포괄-공정가치 지분상품	100,000	3	순자산가치평가법	100,000	3	순자산가치평가법

5.4 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연 결 회 사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 수행하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 가치평가 과정에 대한 논의와 결과는 재무담당임원, 감사 및 재무부서 사이에 공유되고 있습니다.

6. 범주별 금융상품6 .1 금융상품 범주별 장부금액

(단위:천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	10,191,809	11,479,044

매출채권	82,808,654	74,839,675

기타금융자산(유동)	6,190,579	5,635,989

기타금융자산(비유동)	449,606	547,255

당기손익-공정가치금융자산

당기손익금융자산(비유동)	149,068	149,068

기타포괄손익-공정가치금융자산

기타포괄금융자산(비유동)	133,751	129,682

합 계	99,923,467	92,780,713

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	30,275,642	18,318,210

차입금(유동)	83,671,154	77,877,900

차입금(비유동)	5,920,720	6,347,365

기타금융부채(유동)(*)	3,208,445	4,495,061

기타금융부채(비유동)(*)	354,401	143,517

합 계	123,430,362	107,182,053

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채가 포함되어있습니다.

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 상각후원가 금융자산

이자수익	22,619	27,831

대손상각비(환입)	305,620	(680,466)

외환차손익	7,010	153

외화환산손익	27,070	1,492

(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산

평가손익(기타포괄손익)	1,022	(728)

(3) 당기손익-공정가치금융자산

손상차손	-	(236,908)

(4) 상각후원가 금융부채

이자비용	596,676	535,161

외화차손익	(61,961)	(20,137)

외화환산손익	(79,578)	(141,290)

7. 현금 및 현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	9,697	10,460

보통예금	10,182,100	11,468,566

당좌예금	12	17

합 계	10,191,809	11,479,043

8. 당기손익-공정가치금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

출자금

한국금형조합	145,068	145,068

한국공구조합	1,000	1,000

한국단조조합	2,000	2,000

부천금형조합	1,000	1,000

합 계	149,068	149,068

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 용	당분기	전분기

기초잔액	149,068	149,072

당기취득 및 처분	-	236,908

당기손익

손상차손	-	(236,908)

연결범위 변동	-	-

기말잔액	149,068	149,072

9. 기타포괄손익-공정가치금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식

두산중공업(주)	33,751	29,682

비상장주식

(주)경남무역	100,000	100,000

합 계	133,751	129,682

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 용	당분기	전분기

기초잔액	16,218	8,387

기타포괄손익

평가손익	1,022	(728)

기말잔액	17,240	7,659

10. 매출채권 및 기타상각후원가측정 금융자산

(1) 매출채권 및 손실충당금(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	89,832,815	81,558,216

손실충당금	(7,024,161)	(6,718,541)

매출채권(순액)	82,808,654	74,839,675

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	6,718,541	8,293,874

대손상각비(환입)	305,620	(680,467)

기말금액	7,024,161	7,613,407

(3) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	10,191,809	-	10,191,809	11,479,044	-	11,479,044

금융상품	5,330,000	406,000	5,736,000	5,321,000	495,566	5,816,566

대여금	30,207	-	30,207	40,307	-	40,307

미수금	212,991	-	212,991	225,632	-	225,632

미수수익	18,267	-	18,267	59,357	-	59,357

보증금	609,421	43,605	653,026	-	51,688	51,688

총 장부금액	16,392,695	449,605	16,842,300	17,125,340	547,254	17,672,594

차감: 손실충당금	(10,307)	-	(10,307)	(10,307)	-	(10,307)

상각후원가	16,382,388	449,605	16,831,993	17,115,033	547,254	17,662,287

11. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	5,874,052	1,046,162

선급비용	76,392	92,616

선납법인세	5,860	5,210

부가세대급금	353,049	347,031

기타자산	36,825	36,825

합 계	6,346,178	1,527,844

12. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	52,027,719	47,596,348

원재료평가충당금	(397,145)	(399,642)

제품	3,433,971	3,027,360

제품평가충당금	(316,285)	(380,688)

상품	272,983	162,129

재공품	2,317,073	1,365,893

재공품평가충당금	(60,123)	-

저장품	115,772	74,525

미착품	1,800,557	395,420

합 계	59,194,522	51,841,345

당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가 에 포함된 재고자산의 원가 는 76,213 백만원 (전분기: 64,861백만원) 입니다. 당분기 중 연결회사는 재고자산에 대하여 재고자산 평가손실 7 백만원(전분기: 재고자산 평가손실 40백만원)을 계상하였습 니다. 재고자산평가손실 금액은 손익계산서의 매출원가에 포함됐습니다.

13. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(*1)	손상차손누계	장부금액	취득원가	상각누계액(*1)	손상차손누계	장부금액

토지	57,056,344	-	-	57,056,344	56,966,923	-	-	56,966,923

건물	33,532,462	(6,909,880)	-	26,622,582	33,405,813	(6,706,988)	-	26,698,825

구축물	2,749,482	(554,427)	(441,193)	1,753,862	2,677,482	(528,164)	(441,193)	1,708,125

기계장치	32,922,661	(25,058,574)	-	7,864,087	32,965,015	(24,666,489)	-	8,298,526

차량운반구	3,499,175	(3,059,638)	-	439,537	3,781,550	(3,265,662)	-	515,888

기타의유형자산	10,051,378	(8,049,719)	(1,672,958)	328,701	9,996,985	(8,024,779)	(1,672,958)	299,248

사용권자산(*2)	797,555	(263,801)	-	533,754	442,682	(210,345)	-	232,337

건설중인자산	156,707	-	-	156,707	162,627	-	-	162,627

합 계	140,765,764	(43,896,039)	(2,114,151)	94,755,574	140,399,077	(43,402,427)	(2,114,151)	94,882,499

(*1) 당분기말 국고보조금 67백만원과 전기말 국고 보조금 67백만원이 포함되어 있습니다.
(*2) 당분기말 현재 사용권자산 798백만원은 차량운 반구와 건물의 사용권으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기초	증가	감가상각	처분	기타(*1)	환율변동효과	당분기말

토지	56,966,923	89,421	-	-	-	-	57,056,344

건물	26,698,824	123,538	(202,365)	-	-	2,585	26,622,582

구축물	1,708,125	72,000	(26,263)	-	-	-	1,753,862

기계장치	8,298,527	-	(440,998)	(1)	-	6,559	7,864,087

차량운반구	515,888	925	(73,988)	(4,155)	-	867	439,537

기타의유형자산(*2)	299,248	54,265	(24,909)	-	-	97	328,701

사용권자산	232,337	355,433	(57,753)	-	-	3,737	533,754

건설중인자산	162,627	13,560	-	-	(20,000)	520	156,707

합 계	94,882,499	709,142	(826,276)	(4,156)	(20,000)	14,365	94,755,574

(*1) 건설중인자산의 기타 항목은 무형자산 소프트웨어으로 계정 대체된 항목입니다.
(*2) 국고보조금이 차감된 금액입니다.

(단위: 천원)

전분기	기초	증가	감가상각	처분	환율변동효과	전분기말

토지	41,834,209	-	-	-	-	41,834,209

건물	21,525,584	-	(158,302)	-	6,661	21,373,943

구축물	1,811,739	-	(25,904)	-	-	1,785,835

기계장치	6,097,194	21,000	(395,022)	-	11,127	5,734,299

차량운반구	534,535	22,071	(59,521)	(1)	2,552	499,636

기타의유형자산(*)	452,096	231,100	(33,835)	-	269	649,630

사용권자산	343,576	7,767	(42,354)	-	13,258	322,247

건설중인자산	23,079	-	-	-	41,252	64,331

미착기계	-	36,500	-	-	-	36,500

합 계	72,622,012	318,438	(714,938)	(1)	75,119	72,300,630

(*) 국고보조금이 차감된 금액입니다.

감가상각비 중 724백만원 (전분기: 608백만원)은 매출원가, 102백만원 (전분기: 107 백만원)은 판매관리비에 포함돼 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회 사가 소유한 밀양 소재의 토지 중 일부(장부금액 3,180백만원)는 연결회사가 취득시 약정한 조건 미충족시 경상남도가 다시 매수할 수 있는 환매 특약이 설정되어있으며, 환매 가능기간은 2022년 8월 7일까지 입니다. (4) 당분기말 현재 연결회사는 건물 및 기계장치에 대하여 KB손해보험, 현대해상화재보험 및 한화손해보험에 부보금액 65,554백 만 원의 재산종합보험 및 화재보험에 가입하고 있습니다. 한편, 상기 보험의 부보금액 중 38,474 백만원은 산업은행외 3개 은행이 질권을 설정하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 연결회사는 산업은행, 기업은행 및 신한은행에 토지, 건물 및 기계장치를 채권최고액 72,631 백만 원 (전 기말 72,535백만원)으로 담보 제공하고 있습니다 . (주석19 참조).

14. 리스 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	194,529	227,135

차량운반구	339,224	5,202

현재가치할인차금

부동산 보증금(현재가치할인차금)	(102)	(120)

합계	533,651	232,217

(*) 사용권자산은 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었으며,감가상각누계액을 차감한 금액입니다. 리스 자산의 보증금에서 발생하는 현재가치할인차금은 비유동자산의 보증금 항목에 차감항목으로 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	218,355	151,206

비유동	324,401	88,517

합계	542,756	239,723

당기 중 증가된 사용권자산은 355,433백 만원 (전분기: 8백만원)입니다.

(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	36,343	33,759

차량운반구	21,411	8,595

감가상각비 합계	57,754	42,354

사용권자산의 보증금에 대한 이자수익(금융수익에 포함)	(17)	(66)

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	6,050	4,170

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	-	9,000

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	7,849	7,442

환율변동효과	3,470	2,758

합 계	75,106	65,658

당분기 중 리스의 총 현금 유출은 66 백 만원 ( 전분기: 67백만원 ) 입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료 총액(*)

1년 이내	236,424	163,857

1년 초과 5년 이내	344,780	91,028

합계	581,204	254,885

미실현이자수익	-	-

최소리스료 순액(*)

1년 이내	236,424	163,857

1년 초과 5년 이내	344,780	91,028

합계	581,204	254,885

(*) 리스이자비용이 포함되어 있습니다.

15. 무형자산

(1) 당분기말와 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계(*)	장부금액	취득원가	상각누계(*)	장부금액

소프트웨어	693,515	(568,043)	125,472	673,515	(560,482)	113,033

회원권	2,819,315	(156,513)	2,662,802	2,864,215	(156,514)	2,707,701

합 계	3,512,830	(724,556)	2,788,274	3,537,730	(716,996)	2,820,734

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기 초	취 득	상 각	처 분	당분기말

소프트웨어	113,033	20,000	(7,561)	-	125,472

회원권	2,707,702	5,100	-	(50,000)	2,662,802

합 계	2,820,735	25,100	(7,561)	(50,000)	2,788,274

(단위: 천원)

전분기	기 초	취 득	상 각	처 분	전 분기 말

소프트웨어	39,677	-	(2,680)	-	36,997

회원권	1,760,274	-	-	-	1,760,274

합 계	1,799,951	-	(2,680)	-	1,797,271

(3) 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 매출원가로 1 백 만원 (전분기:1백만원), 판매비와관리비로 6백 만원 (전분기:2 백만원) 을 인 식하였습니다.

(4) 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

16. 투 자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원가	손상누계	장부금액	원가	손상누계	장부금액

토지	3,993,125	(319,773)	3,673,352	4,030,295	(319,773)	3,710,522

건물	487,490	-	487,490	594,320	-	594,320

합 계	4,480,615	(319,773)	4,160,842	4,624,615	(319,773)	4,304,842

(2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

토지	건물	토지

기초	3,710,522	594,320	3,457,842

당기취득 및 처분	(45,982)	(91,592)	136,781

당기손익

투자부동산손상차손	-	-	(136,781)

잡이익(잡손실) - 사업결합 수정	8,812	(15,238)	-

기말	3,673,352	487,490	3,457,842

(3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 15백만원이며, 투자 부동산과 직접 관련된 운 영비용 (유지와 보수비용 포함) 은 없습니다 (전기 :26백만 원).

(4) 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 투자부동산의 공정가치 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치 등	비 고

제주도(토지)	17,034	(*1)

당진시(토지)	3,445,461	(*2)

창원시(토지,건물)	483,000	(*2)

김해시(토지,건물)	220,000	(*2)

합 계	4,165,495

(*1) 공정가치 등은 개별공시지가 입니다.
(*2) 공정가치 등은 독립된 감정평가법인에 의한 감정평가금액입니다.

17. 관계기업 및 공동기업 투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	종 목	소재국가	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액

관계기업	신라엔지니어링(주)(*1)	한국	3.5	111,384	1,989,526	1,911,202

(단위:천원)

전기말	종 목	소재국가	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액

관계기업	신라엔지니어링(주)(*1)	한국	3.5	111,384	1,989,208	1,910,885

(*1) 신라엔지니어링(주)에 대한 지분율이 20% 미만이나, 연결회사가 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여하고 있으며, 대표이사 등 임원겸직을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향을 보유하는 등 연결회사가 사실상 중대한 영향력을 행사하고 있기 때문에 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	신라엔지니어링(주)

기초금액	1,910,885

이익(손실) 중 지분	3,412

배당금의 지급	(3,094)

보고기간말 금액	1,911,203

(단위:천원)

전분기	신라엔지니어링(주)	PT.Silla EngineeringIndonesia	합 계

기초금액	1,939,930	94,411	2,034,341

이익(손실) 중 지분	(24,842)	(61,959)	(86,801)

배당금의 지급	(9,282)	-	(9,282)

외화환산차이	-	(6,629)	(6,629)

보고기간말 금액	1,905,806	25,823	1,931,629

18. 매입채무 및 기타금 융부채

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

매입채무 (*)	30,275,642	18,318,210

미지급금 (*)	1,808,559	2,431,920

미지급비용	1,159,030	1,909,435

임대보증금	22,500	2,500

유동성리스부채	218,356	151,206

소 계	33,484,087	22,813,271

비유동부채

임대보증금	30,000	55,000

장기리스부채	324,401	88,517

소 계	354,401	143,517

합 계	33,838,488	22,956,788

(*) 매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및 미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주하였습니다.

19. 차 입금

(1) 당분기말과 전기말 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)당분기말	당분기말	전기말

단기차입금	구매자금대출	기업은행(*1)(*2)	2022.04.01	2.79~2.89	23,349,107	18,496,782

KEB하나은행(*2)	2022.05.11	2.85~2.87	3,776,617	3,084,756

신한은행(*1)(*2)	2022.06.12	2.68~2.68	13,681,306	12,357,343

우리은행(*2)	2022.08.19	3.50~3.55	2,432,950	2,439,633

농협은행(*2)	2022.05.23	2.44~2.97	7,293,074	7,691,916

운전자금대출	산업은행(*1)(*2)	2022.07.02	2.43	13,000,000	13,000,000

신한은행(*1)(*2)	2022.05.31	2.59~3.10	5,775,000	5,775,000

기업은행(*1)(*2)	2022.09.30	4.42	999,000	999,000

소 계	70,307,054	63,844,430

장기차입금(*3)	시설자금대출	기업은행(*1)(*2)	2024.05.31	2.26	732,060	813,400

산업은행(*1)(*2)	2024.01.04	2.74~3.04	4,738,740	5,833,110

운전자금대출	산업은행(*1)(*2)	2022.09.06	2.59	10,000,000	10,000,000

신한은행(*1)(*2) (*4)	2023.09.01	3.24	3,814,020	3,734,325

소 계	19,284,820	20,380,835

합 계	89,591,874	84,225,265

(*1) 해당 은행들의 차입금에 대해서는 회사의 토지와 건물 및 기계장치가 담보로 설정 돼 있습니다 ( 주석13 참조) .
(*2) 해당 은행들의 차입금에 대해서는 주요 주주로부터 지급보증을 받고 있습니다 (주석34 참조) .
(*3) 유동성차입금 13,364백만원 이 포 함되어 있습니다.
(*4) 외화차입금이며, 차입금의 외화금액은 USD 3,150,000 입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

단기차입금	70,307,054	63,844,430

유동성장기차입금	13,364,100	14,033,470

소 계	83,671,154	77,877,900

비유동부채

장기차입금	5,920,720	6,347,365

합 계	89,591,874	84,225,265

(3) 당분기말과 전기말 연결회사의 실행 차입금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정금리

만기 1년 이내	14,037,740	14,707,110

만기 1년 초과	1,700,000	2,125,000

변동금리

만기 1년 이내	69,633,414	63,170,790

만기 1년 초과	4,220,720	4,222,365

합 계	89,591,874	84,225,265

(4) 당분기말 현재 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석13 참조). (5) 당분기말 현재 장ㆍ 단기차입금과 관련하여 특 수관계자인 주요 개인주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석34 참조) .

(6) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 비파생 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	총 계약상현금흐름	장부금액

매입채무	29,955,767	319,875	-	-	30,275,642	30,275,642

기타금융부채	2,967,590	22,500	30,000	-	3,020,090	3,020,090

리스부채(*1)	60,294	176,130	130,280	214,500	581,204	542,756

차입금(*2)	70,725,823	13,399,082	5,915,998	81,653	90,122,556	89,591,874

합 계	103,709,474	13,917,587	6,076,278	296,153	123,999,492	123,430,362

(단위:천원)

전기말	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	총 계약상현금흐름	장부금액

매입채무	17,838,397	479,813	-	-	18,318,210	18,318,210

기타금융부채	4,341,355	2,500	25,000	30,000	4,398,855	4,398,855

리스부채(*1)	42,902	120,955	91,028	-	254,885	239,723

차입금(*2)	45,599,482	33,035,302	5,869,985	588,819	85,093,588	84,225,265

합 계	67,822,136	33,638,570	5,986,013	618,819	108,065,538	107,182,053

(*1) 리스 이자비용이 포함되어 있습니다 .
(*2) 차입금 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.

20. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

선수금	78,869	90,723

예수금	245,951	345,840

미지급배당금	1,100,000	-

부가세예수금	-	26,799

소 계	1,424,820	463,362

비유동부채

기타장기종업원급여부채	19,614	18,754

합 계	1,444,434	482,116

21. 순확정급여부채 연결회사는 최종임금기준 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영 되고 있습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	253,169	321,282

순이자원가	(25,404)	(17,952)

종업원 급여에 포함된 총 비용	227,765	303,330

총 비용 중 146백 만원(전분기: 191백만 원)은 판매비와관리비 에 포함되었으며, 82백만원 (전분기: 112백만원 )는 매 출원가 에 포함되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	9,223,420	9,144,418

사외적립자산의 공정가치	(8,239,902)	(8,254,874)

국민연금전환금	(6,530)	(6,530)

재무상태표상 부채	976,988	883,014

(3) 사외적립자산의 구성 내역(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

공시가격	비공시가격	합계	구성비(%)	공시가격	비공시가격	합계	구성비(%)

정기예금	8,239,902	-	8,239,902	100	8,254,874	-	8,254,874	100

22. 자본금과 주식발행초과금

당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	주식수 (단위 : 주)	보통주	주식발행초과금	합 계

전기초	4,400,000	2,200,000	480,000	2,680,000

전기말	4,400,000	2,200,000	480,000	2,680,000

당분기말	4,400,000	2,200,000	480,000	2,680,000

23. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 기타포괄손익누계액의 증감

(단위: 천원)

당분기	당기초	증 감	당 분기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	16,218	1,022	17,240

해외사업환산손익	124,906	65,471	190,377

합 계	141,124	66,493	207,617

(단위: 천원)

전분기	전기초	증 감	전 분기 말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	8,387	(728)	7,659

지분법자본변동	(132,921)	(6,629)	(139,550)

해외사업환산손익	(196,634)	151,498	(45,136)

합 계	(321,168)	144,141	(177,027)

연결회사는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니 다 ( 주석 9 ). 이 러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 잉여금으로 누적됩니다. 연결회사는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 잉여금을 이익잉여금으로 대체합니다.

24. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	1,036,002	926,002

임의적립금	334,833	334,833

미처분이익잉여금	135,845,488	133,906,712

합 계	137,216,323	135,167,547

(*) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	135,167,547	116,175,589

배당금의 지급	(1,100,000)	(528,000)

분기순이익	3,148,776	3,344,947

보고기간말 금액	137,216,323	118,992,536

25. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

급여	1,688,318	1,619,099

퇴직급여	145,873	191,104

복리후생비	188,657	192,735

여비교통비	7,716	10,105

통신비	13,112	11,068

수도광열비	3,891	409

세금과공과	33,062	61,107

감가상각비	102,244	107,120

무형자산상각비	6,311	1,430

수선비	3,933	5,360

보험료	11,938	12,763

접대비	89,624	64,396

광고선전비	12,880	33,000

도서인쇄비	4,648	4,795

소모품비	14,830	15,927

지급수수료	516,714	431,112

차량유지비	133,174	87,385

지급임차료	6,206	3,654

대손상각비	305,620	(680,466)

교육훈련비	3,185	640

운반비	260,699	246,415

기타	17,590	963

판매비와관리비 합계	3,570,225	2,420,121

26. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 이동	38,823,598	39,279,150

원재료의 사용	37,382,306	25,621,406

급여 및 임금	2,714,338	2,872,877

퇴직급여원가	227,765	303,330

복리후생비	323,343	381,422

유무형자산 감가상각 등	833,837	717,618

운반비	404,825	320,415

수도광열비	748,980	344,810

전력비	298,203	188,695

지급수수료	793,298	576,988

소모품비	312,345	264,183

외주가공비	2,249,381	1,339,725

차량유지비	180,272	101,991

접대비	89,624	64,396

수선비	65,641	79,451

대손상각비	305,620	(680,466)

기타비용	199,873	234,789

매출원가, 판매비와 관리비 합계(*)	85,953,249	72,010,780

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 기 타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	60,681	40,427

외화환산이익	60,878	6,022

유형자산처분이익	77,700	1,817

잡이익	168,292	114,775

이자수익	-	66

기타수익 합계	367,551	163,107

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	109,260	59,691

외화환산손실	33,691	2,496

유형자산처분손실	20,755	-

유형자산손상차손	-	136,781

잡손실	24,596	5,052

기타비용 합계	188,302	204,020

28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	22,619	27,831

외환차익	2,605	28

금융수익 합계	25,224	27,859

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	596,676	535,162

외환차손	8,978	747

외화환산손실	79,695	143,325

당기손익-공정가치금융자산손상차손	-	236,908

금융비용 합계	685,349	916,142

29 . 법인세비용

법인세비용은 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시 적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용 의 평균 유효세율 은 18.70%(전분기 24.85% )입니 다 .

30. 주당순이익 (1) 기본주당순이익당분기 및 전분기의 보통주 1주에 대한 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

보통주 분기순이익(Ⅰ)	3,149 백만원	3,345 백만원

가중평균유통보통주식수(Ⅱ)	4,400,000 주	4,400,000 주

기본주당순이익((Ⅰ)/(Ⅱ))	716 원	760 원

(2) 희석주당순이익당분기말 현재 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 31. 배당금 2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 1,100백만원은 2022년 3월 31일 현재 미지급배당금으로 계상되어있으며, 2022년 4월 지급되었습니다(전기 지급액: 528백만원).

32. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	3,148,776	3,344,947

조정:

이자비용	596,676	535,161

대손상각비	305,620	(680,466)

감가상각비	826,276	714,938

무형자산상각비	7,561	2,680

유형자산처분손실	20,755	-

투자부동산손상차손	-	136,781

외화환산손실	113,386	145,820

재고자산평가손실	(6,777)	55,507

당기손익-공정가치금융자산손상차손	-	236,908

잡손실	6,427	-

기타장기종업원급여	860	-

퇴직급여	227,765	303,330

법인세비용	724,404	1,106,361

지분법손실	-	86,801

유형자산처분이익	(77,700)	(1,817)

이자수익	(22,571)	(26,166)

이자수익(현재가치할인차금)	(17)	-

외화환산이익	(60,878)	(6,022)

지분법이익	(3,411)	-

순운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(6,537,509)	(2,402,823)

재고자산의 감소(증가)	(7,292,535)	(6,880,055)

기타자산의 감소(증가)	(4,786,723)	(1,372,553)

매입채무의 증가(감소)	9,621,352	8,343,029

기타부채의 증가(감소)	(1,609,280)	(459,551)

퇴직금의 지급	(203,864)	(144,661)

퇴직연금운용자산의 감소	70,072	263,517

영업에서 창출된 현금흐름	(4,931,335)	3,301,666

(2) 중요한 비현금거래

현금흐름표상 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 출자전환	-	236,908

유형자산 관련 미지급금의 순증감	75,560	272,472

장기차입금의 유동성대체	506,340	1,175,710

수입미결제보증금의 순증감	609,421	45,646

이익잉여금 법정적립금 적립	110,000	102,800

장기리스부채 유동성 대체	120,966	32,268

사용권자산의 증가	355,433	7,767

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채	합계

단기
차입금	유동성
장기차입금	장기
차입금	유동성
리스부채	장기
리스부채

전기초	49,615,814	9,902,840	21,349,350	63,128	8,344	80,939,476

리스-취득	-	-	-	153,212	277,903	431,115

외화환산손익	-	-	(291,375)	-	-	(291,375)

현금흐름	11,184,372	(9,902,840)	3,718,575	(129,831)	-	4,870,276

유동성대체	-	4,702,840	(4,702,840)	63,976	(63,976)	-

환율 변동효과	(9,586)	(16,189)	(25,775)

전분기말	60,800,186	4,702,840	20,073,710	140,899	206,082	85,923,717

당기초	63,844,430	14,033,470	6,347,365	151,206	88,517	84,464,988

리스-취득	-	-	-	-	355,433	355,433

외화환산손익	-	-	79,695	-	-	79,695

현금흐름	6,462,624	(1,175,710)	-	(56,270)	-	5,230,644

유동성대체	-	506,340	(506,340)	120,966	(120,966)	-

환율 변동효과	-	-	-	2,454	1,417	3,871

당분기말	70,307,054	13,364,100	5,920,720	218,356	324,401	90,134,631

33. 우 발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사의 약정사항에 대한 실행금액과 한도액은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

구 분	금융기관	실행금액	한도액

구매자금대출	기업은행외	50,533,054	71,100,000

수입신용장(외화)	기업은행외	USD 7,724,185	USD 14,000,000

수입신용장(원화)	국민은행	695,826	1,000,000

물품대지급보증	기업은행외	27,950,000	28,300,000

합 계	원화 계	79,178,880	100,400,000

외화 계	USD 7,724,185	USD 14,000,000

( 2) 당분기말 현재 연결회사는 법원 공탁 및 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험에 635백만원을 한도로 하는 보험에 가입하여 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결회사는 차입금 등과 관련하여 특수관계자인 주요 개인주주로부 터 163,798백만원의 지급보증을 제공받고 있습 니다(주석 34 참조).

34. 특수관계자 (1) 지배기업 현황 당 분기 말과 전기말 현재 연결회사의 지배기업은 없 습니다.

(2) 관계기업 및 기타특수관계자 현황

구분	당분기 말	전기말

관계기업	신라엔지니어링(주)	신라엔지니어링(주)

기타 특수관계자	주요주주 및 경영진	주요주주 및 경영진

신라교역	신라교역

(주)신라홀딩스	(주)신라홀딩스

신라에스지(주)	신라에스지(주)

신라에스앤디(주)	신라에스앤디(주)

SILLA SGC CO.,LTD	SILLA SGC CO.,LTD

GREEN MARINE TOTAL SERVICES	GREEN MARINE TOTAL SERVICES

신라몰드텍(주)	신라몰드텍(주)

동화청과(주)	동화청과(주)

(주)정안글로벌 등	(주)정안글로벌 등

(3) 매출 및 매입 등 거래(단위:천원)

당분기	특수관계자 명	매출 등	매입 등	배당금수령

관계기업	신라엔지니어링(주)	908,768	34,960	3,094

기타특수관계자	(주)신라홀딩스	-	30,000	-

신라에스앤디(주)	-	1,058	-

신라에스지(주)	-	407	-

(단위:천원)

전분기	특수관계자 명	매출 등	매입 등	배당금수령

관계기업(*)	신라엔지니어링(주)	2,052,904	215,870	9,282

기타특수관계자	(주)신라홀딩스	-	30,000	-

신라에스앤디(주)	-	1,511	-

신라에스지(주)	-	175	-

(4) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액

(단위:천원)

당분기말	특수관계자 명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	신라엔지니어링(주)	462,312	-	-	-

(단위:천원)

전기말	특수관계자 명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	신라엔지니어링(주)	1,514,370	3,000	-	3,300

(5) 당분기말 현재 연결회사가 차입금 등과 관련하여 특수관계자인 주요 개인주주로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보증처	지급보증금액	비 고

주요주주	기업은행	24,445,398	자금차입, 지급보증 등

신한은행	33,332,686	자금차입, 지급보증 등

우리은행	13,867,800	자금차입, 지급보증

산업은행	54,952,000	자금차입

KEB하나은행	25,200,000	자금차입, 지급보증 등

농협은행	12,000,000	자금차입

합계	163,797,884

( 6) 주요 경영진에 대한 보상 지배기업 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	501,969	502,464

퇴직급여	15,479	92,719

합 계	517,448	595,173

35. 지배기업의 종속기업 지급보증

당분기말 현재 지배기업은 종속기업 해원단조(주)의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기한	비 고

종속기업	해원단조(주)	기업은행	1,198,800	2022년 09월 30일	일반자금대출

해원단조(주)	신한은행	1,216,000	2022년 05월 31일	일반자금대출

합 계	2,414,800