원일특강 사업보고서 (2024.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이런 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다.

영업실적을 살펴보면 당기 당사는 3,793억원의 매출을 기록하였으며, 이는 전기 대비 0.2% 감소하였습니다. 또한 원재료 단가 상승 등의 매출원가 상승으로 영업이익은 10.9% 감소하였습니다.

3. 재무상태 및 영업실적

가. 재무상태 자산 총계는 전년대비 5,317백만원(2.0%) 감소한 256,076백만원, 부채 총계는 10,806백만원(10.5%) 감소한 95,875백만원입니다. 자산의 감소는 매출액 소폭 감소 및 장기재고 소진에 따른 재고자산 감소에 기인합니다. 부채는 차입금 상환에 따라 전기 대비 감소하였습니다. 당기의 유동비율은 170.9%, 부채비율은 59.8%로 건실한 재무안정성을 유지하고 있습니다.

(1) 요약 연결재무상태표 (단위 : 백만원)

구 분	제 48 기	제 47 기	증 감	증감율

Ⅰ.유동자산	153,138	156,337	(3,199)	(2.0%)

(1)현금및현금성자산	10,357	5,211	5,146	98.8%

(2)매출채권	86,937	87,747	(809)	(0.9%)

(3)기타금융자산	3,789	6,772	(2,983)	(44.0%)

(4)재고자산	50,854	55,598	(4,745)	(8.5%)

(5)기타유동자산	1,201	1,009	192	19.0%

Ⅱ.비유동자산	102,938	105,056	(2,118)	(2.0%)

(1)당기손익-공정가치 금융자산	167	163	4	2.5%

(2)기타포괄손익-공정가치 금융자산	129	127	2	1.6%

(3)기타금융자산	488	345	143	41.4%

(4)관계기업투자	1,949	1,900	49	2.6%

(5)유형자산	93,556	94,050	(494)	(0.5%)

(6)무형자산	2,778	2,792	(14)	(0.5%)

(7)투자부동산	3,458	5,418	(1,960)	(36.2%)

(8)이연법인세자산	357	-	357	-

(9)사외적립자산	56	261	(205)	(78.5%)

자산총계	256,076	261,393	(5,317)	(2.0%)

Ⅰ.유동부채	89,619	104,150	(14,531)	(14.0%)

Ⅱ.비유동부채	6,256	2,531	3,725	147.2%

부채총계	95,875	106,681	(10,806)	(10.1%)

Ⅰ.자본금	2,200	2,200	0	0.0%

Ⅱ.자본잉여금	480	480	0	0.0%

Ⅲ.기타포괄손익누계액	618	222	396	178.4%

Ⅳ.이익잉여금	156,903	151,810	5,093	3.4%

자본총계	160,201	154,712	5,489	3.5%

자본과부채총계	256,076	261,393	(5,317)	(2.0%)

※ 상기 요약 연결손익계산서는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 주요 재무비율

구 분	산 식	제 48 기	제 47 기	증 감

유 동 비 율	(유동자산÷유동부채)×100	170.9%	150.1%	20.8%

부 채 비 율	(부채총계÷자본총계)×100	59.8%	69.0%	(9.2%)

자기자본비율	(자본총계÷총자산)×100	62.6%	59.2%	3.4%

재고자산회전율	매출액÷{(기초총자산＋기말총자산)÷2}	6.6회	6.1회	0.5회

나. 영업실적 당기 매출액은 국제적인 원자재 가격 상승으로 인한 판매단가 상승과 수요 감소로 인하여 전년대비 686백만원(0.2%) 감소한 3,793억이며, 영업이익은 전기 대비 1,463백만원(10.9%) 감소로 하였습니다. 그 이유는 국제적인 원자재 가격은 가파른 상승을 하였고, 매출채권에 대한 대손상각비 감소에 따른 판매관리비 감소가 반영되어 영업이익 감소폭이 완화 되었습니다. 당기순이익은 전기대비 1,346백만원(16.8%) 감소하였습니다.

(1) 요약 연결손익계산서 (단위 : 백만원)

구 분	제 48 기	제 47 기	증 감	증감율

Ⅰ.매출액	379,300	379,986	(686)	(0.2%)

Ⅱ.매출원가	352,787	351,372	1,415	0.4%

Ⅲ.매출총이익	26,513	28,614	(2,101)	(7.3%)

1.판매비와관리비	14,535	15,173	(638)	(4.2%)

Ⅳ.영업이익	11,978	13,441	(1,463)	(10.9%)

1.관계기업에 대한 지분법손익	66	146	(80)	(54.8%)

2.기타수익	1,383	1,320	63	4.8%

3.기타비용	1,022	1,476	(454)	(30.8%)

4.금융수익	264	220	44	20.0%

5.금융비용	4,723	4,967	(244)	(4.9%)

Ⅴ.법인세차감전순이익	7,946	8,684	(738)	(8.5%)

Ⅵ.법인세비용	1,295	687	608	88.5%

Ⅶ.당기순이익	6,651	7,997	(1,346)	(16.8%)

Ⅷ.기타포괄손익	(194)	(568)	374	65.8%

Ⅸ.총포괄이익	6,457	7,429	(972)	(13.1%)

1.지배주주지분	6,457	7,429	(972)	(13.1%)

Ⅹ.주당이익(원)	1,512	1,818	(306)	(16.8%)

1.기본주당순이익(원)	1,512	1,818	(306)	(16.8%)

2.희석주당순이익(원)	1,512	1,818	(306)	(16.8%)

※ 상기 요약 연결손익계산서는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동자금 당사는 2024년 12월 31일 현 재 총 31,510백만원(전기말 33,510백만원)의 유동자금을 보유하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제 48 기	제 47 기	증 감	증감율

현금및현금성자산	10,357	5,211	5,146	98.8%

받을어음	17,472	21,786	(4,314)	(19.8%)

단기금융상품	3,681	6,513	(2,832)	(43.5%)

합 계	31,510	33,510	(2,000)	(6.0%)

나. 자금조달 및 지출 당사의 조달된 자금은 대부분 원재료 매입과 시설투자 등에 사용되었습니다. 당사는 은행 등에서 구매자금대출 및 시설자금대출과 영업활동을 통하여 자금을 조달하고 있으며, 전체적으로 재무 건전성을 해하지 않는 수준의 자금 조달이 이루어지고 있습니다.

(1) 차입금 조달원천(단위 : 백만원)

조 달 원 천(*)	기초잔액	변동액	기말잔액	증감율

은 행	81,373	(10,890)	70,483	(13.4%)

금융기관 합계	81,373	(10,890)	70,483	(13.4%)

주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금	-	-	-	-

기 타	-	-	-	-

총 계	81,373	(10,890)	70,483	(13.4%)

(*) 차입금 잔액을 기준으로 작성함.

(2) 차입금 장부금액의 내역(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

단기차입금	구매자금대출	기업은행(*1)	2025.02.14	4.07~4.26	11,267,114	12,984,427

KEB하나은행	2025.01.10	4.02~4.04	2,411,942	1,084,490

신한은행(*1)	2025.01.17	4.18~4.21	7,620,694	12,845,616

우리은행	2025.02.14	4.02~4.06	8,000,000	4,163,928

농협은행	-	-	-	7,501,244

산업은행(*1)	2025.05.20	4.51~4.52	772,686	6,634,606

운전자금대출	기업은행(*1)	2025.12.12	2.70	1,000,000	-

산업은행(*1)	2025.08.23	3.60	23,000,000	23,000,000

신한은행(*1)	2025.05.31	5.09-6.49	6,575,000	6,575,000

소 계	60,647,436	74,789,311

장기차입금	시설자금대출	기업은행(*1)	-	-	-	162,680

산업은행(*1)	-	-	-	425,000

운전자금대출	신한은행(*1)(*2)	2026.07.01	5.78~7.08	6,835,500	5,995,710

국민은행(*1)	2026.08.12	3.87	2,000,000	-

iM뱅크(*1)	2026.09.27	4.67	1,000,000	-

소 계	9,835,500	6,583,390

유동성 장기차입금	(4,630,500)	(4,649,290)

장기차입금	5,205,000	1,934,100

합 계	70,482,936	81,372,701

(*1) 해당 은행들의 차입금에 대해서는 연결회사의 토지와 건물 및 기계장치가 담보로 설정되어 있습니다(주석13).
(*2) 외화차입금이며, 차입금의 외화금액은 USD 4,650,000 입니다.

5. 부외거래 당사는 연결대상 종속기업인 해원단조(주)을 위하여 지급보증을 제공하고 있습니다.이에 대한 자세한 사항과 그 밖에 회사와 관련이 있는 우발상황 및 부외거래 현황은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참고하시기 바랍니다.

6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 연결회사는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하고 있으며, 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석'의 '3. 중요한 회계추정 및 가정'을 참고하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 - 해당 사항이 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 - 해당 사항이 없습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 - 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '3. 연결재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.