원일특강 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

제 40 (당) 기 반기 : 2016년 6월 30일 현재
제 39 (전) 기 : 2015년 12월 31일 현재
주식회사 원일특강과 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 원일특강(이하 "회사" 또는 "지배회사")는 1977년 10월에 설립되어 1994년 6월 한 국거래소에 상장한 회사로서 특수강의 제조 및 판매업 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 당 반기 말 현재 자본금은 22억원 입니다.

당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

박성진	1,590,880	36.16%

정춘자	170,800	3.88%

박재흥	170,800	3.88%

(재)신라문화장학재단	220,000	5.00%

기타주주	2,247,520	51.08%

계	4,400,000	100.00%

1.1 종속기업 현황

당반기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	지분율(%)	소재지	결산월	업종

신라몰드텍(주)	100	한국	12월	주형 및 금형가공업

1.2 종속기업 관련 재무정보 요약

연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	당반기

자산	부채	자본	매출액	반기순이익	총포괄이익

신라몰드텍(주)	1,265,481	569,818	695,663	1,327,842	15,687	15,687

구 분	전반기말	전반기

자산	부채	자본	매출액	반기순이익	총포괄이익

신라몰드텍(주)	1,156,106	525,746	630,359	1,271,169	21,881	21,881

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2016년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2016년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량 등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 당반기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	14,710,098	14,710,098	9,758,900	9,758,900

매도가능금융자산(*1)	21,200	21,200	20,600	20,600

기타금융자산(유동)	4,614,192	4,614,192	4,995,466	4,995,466

기타금융자산(비유동)	1,254,581	1,254,581	496,128	496,128

소 계	20,600,071	20,600,071	15,271,094	15,271,094

금융부채

기타금융부채	1,782,507	1,782,507	2,453,170	2,453,170

파생상품부채	17,026	17,026	24,115	24,115

차입금(유동)	51,983,148	51,983,148	53,274,696	53,274,696

차입금(비유동)	12,565,800	12,565,800	3,150,000	3,150,000

소 계	66,348,481	66,348,481	58,901,981	58,901,981

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.매출채권과 매입채무 중 단기성으로 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금융자산과 금융부채는 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 원가로 측정되는 금융 상품

당반기말과 전기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산

출자금(*)	한국금형조합	50,000	50,000

한국공구조합	1,000	1,000

한국단조조합	2,000	2,000

부천금형조합	1,000	1,000

합 계	54,000	54,000

(*) 출자금은 조합에 대한 출자로서 미래현금흐름 등을 예측할 수 있는 기초 평가자료가 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

4.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

당 반 기말 과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당반기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	21,200	-	-	21,200

파생상품부채	-	17,026	-	17,026

(2) 전기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	20,600	-	-	20,600

파생상품부채	-	24,115	-	24,115

5. 영업부문 정보

가. 영업부문은 회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 나. 연결회사의 영업부문은 단일의 특수강 사업부문으로 매출처는 모두 국내이며, 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

6. 범주별 금융상품

가. 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당반기말

연결재무상태표 상 자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	14,710,098	-	14,710,098

매도가능금융자산	-	75,200	75,200

매출채권	66,817,819	-	66,817,819

기타금융자산	5,868,773	-	5,868,773

합 계	87,396,690	75,200	87,471,890

연결재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는금융부채	당기손익인식 금융부채

차입금(유동)	51,983,148	-

차입금(비유동)	12,565,800	-

매입채무	13,972,101	-

기타금융부채	1,782,507	17,026

합 계	80,303,556	17,026

(2) 전기말

연결재무상태표 상 자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	9,758,900	-	9,758,900

매도가능금융자산	-	74,600	74,600

매출채권	76,647,146	-	76,647,146

기타금융자산	5,491,594	-	5,491,594

합 계	91,897,640	74,600	91,972,240

연결재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는금융부채	당기손익인식 금융부채

차입금(유동)	53,274,696	-

차입금(비유동)	3,150,000	-

매입채무	11,166,488	-

기타금융부채	2,453,170	24,115

합 계	70,044,354	24,115

나. 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

(1) 대여금 및 수취채권

이자수익	10,168	86,791

대손상각비	(966,155)	(25,719)

외환차손익	1,672	1,003

(2) 매도가능금융자산

평가손익(기타포괄손익)	468	273

배당금수익	850	750

(3) 상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	882,263	959,847

외화차손익	29,058	(31,029)

외화환산손실	(10,457)	(29,554)

(4) 당기손익인식 금융부채

파생상품평가손익	7,089	-

파생상품거래손익	(13,359)	-

7. 매도가능금융자산

가. 당반기와 전반기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	74,600	42,650

매도가능증권평가손익	600	350

기말금액	75,200	43,000

나 . 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종 목	당반기말	전기말

주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

지분증권	두산중공업(주)	1,000주	0.001%	4,349	21,200	21,200	20,600

삼보오토	3,357주	0.052%	8,394	-	-	-

소 계	12,743	21,200	21,200	20,600

출자금(*)	한국금형조합	500좌	1.45%	50,000	50,000	50,000	50,000

한국공구조합	10좌	0.19%	1,000	1,000	1,000	1,000

한국단조조합	20좌	2.77%	2,000	2,000	2,000	2,000

부천금형조합	10좌	1.36%	1,000	1,000	1,000	1,000

소 계	54,000	54,000	54,000	54,000

합 계	66,743	75,200	75,200	74,600

(*) 출자금은 조합에 대한 출자로서 미래현금흐름 등을 예측할 수 있는 기초 평가자료가 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

다. 당반기와 전반기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

내용	당반기	전반기

기초잔액	11,544	13,923

당기증감	600	350

법인세배분	(132)	(77)

기말잔액	12,012	14,196

8. 파생금융상품가. 당반기말과 전기말 파생금융상품의 평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

이자율스왑- 매매목적 파생상품	-	17,026	-	24,115

합계	-	17,026	-	24,115

9. 매출채권

가. 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

매출채권	70,952,111	79,763,654

대손충당금	(4,134,292)	(3,116,508)

매출채권(순액)	66,817,819	76,647,146

나. 당반기와 전반기 중 매출채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	3,116,508	2,204,689

대손상각비	966,155	25,719

제각채권의 회수	51,629	89,540

기말금액	4,134,292	2,319,948

10. 유형자산

가. 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당반기

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부가액	24,719,373	7,981,959	24,119	2,872,434	488,366	142,398	4,392,628	40,621,277

취득원가	24,719,373	10,590,018	54,267	8,596,955	1,170,349	617,857	4,392,628	50,141,447

감가상각누계액	-	(2,608,059)	(30,148)	(5,724,521)	(681,983)	(475,459)	-	(9,520,170)

변동내역	8,884,417	791,226	155,121	(154,919)	74,592	(19,038)	816,986	10,548,385

취득 및 자본적지출	8,884,417	935,303	160,490	121,175	176,209	5,700	816,986	11,100,280

처분 및 폐기	-	-	-	(3)	(2)	-	-	(5)

감가상각	-	(144,077)	(5,369)	(276,091)	(101,615)	(24,738)	-	(551,890)

기말장부가액	33,603,790	8,773,185	179,240	2,717,515	562,958	123,360	5,209,614	51,169,662

취득원가	33,603,790	11,525,322	214,757	8,652,631	1,302,130	623,557	5,209,614	61,131,801

감가상각누계액	-	(2,752,137)	(35,517)	(5,935,116)	(739,172)	(500,197)	-	(9,962,139)

(2) 전반기

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부가액	22,953,308	8,246,731	25,264	2,916,911	510,301	126,280	3,311,089	38,089,884

취득원가	22,953,308	10,590,018	52,767	8,154,596	1,143,626	762,439	3,311,089	46,967,843

감가상각누계액	-	(2,343,287)	(27,503)	(5,237,685)	(633,325)	(636,159)	-	(8,877,959)

변동내역	-	(132,386)	(1,319)	55,652	(93,423)	36,716	-	(134,760)

취득 및 자본적지출	-	-	-	354,133	-	64,655	-	418,788

감가상각	-	(132,386)	(1,319)	(298,481)	(93,423)	(27,939)	-	(553,548)

기말장부가액	22,953,308	8,114,345	23,945	2,972,563	416,878	162,996	3,311,089	37,955,124

취득원가	22,953,308	10,590,018	52,767	8,508,729	1,143,626	827,093	3,311,089	47,386,630

감가상각누계액	-	(2,475,673)	(28,822)	(5,536,166)	(726,748)	(664,097)	-	(9,431,506)

나. 당반기말 현재 연결회사는 건물 및 기계장치에 대하여 주식회사 KB손해보험에 부보 금액 28,044백 만원 의 화재보험에 가입하고 있습니다. 다. 당반기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 26,482백만원 (전기말: 18,611백만 원 ) 입니다.

라. 당반기와 전기말 현재 연결회사의 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당반기말

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	담보권자

토지	33,603,790	49,706,000	차입금( 주 석14 )	산업은행, 기업은행, 우리은행

건물	8,773,185

기계장치	2,717,515

(2) 전기말

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	담보권자

토지	24,719,373	35,777,875	차입금( 주석14)	산업은행, 기업은행, 우리은행

건물	7,981,958

기계장치	2,872,434

11. 무형자산 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당반기

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

기초장부가액	185,805	994,911	1,180,716

취득	-	210,634	210,634

처분	-	(68,474)	(68,474)

무형자산상각	(27,870)	-	(27,870)

기말장부가액	157,935	1,137,071	1,295,006

(2) 전반기

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

기초장부가액	222,765	1,035,514	1,258,279

취득	23,900	-	23,900

무형자산상각	(30,962)	-	(30,962)

기말장부가액	215,703	1,035,514	1,251,217

12. 투자부동산가. 당반기말과 전기말 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	소재지	당반기말	전기말

토지	제주도 북제주군 애월읍 어음리 1896	12,381	12,381

나. 당반기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 투자부동 산의 공시지가는 11백만원 입니다.

13. 관계기업

가. 당반기말과 전기말 현재 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당반기말

종 목	소재국가	지분율(%)	당반기말

취득원가	순자산가액	장부금액

신라엔지니어링(주)(*1)	한국	3.5	111,384	1,012,428	934,104

PT.Silla Engineering Indonesia	인도네시아	50	235,275	281,019	281,019

광장오토모티브(주)(*2)	한국	23.5	190,000	464,144	464,144

합 계	536,659	1,757,591	1,679,267

(*1) 신라엔지니어링㈜에 대한 지분율이 20% 미만이나, 회사가 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여하는 등 회사가 사실상 중대한 영향력을 행사하고 있기 때문에 관계기업으로 분류하였습니다. 당기 중 특수관계자인 (주)신라홀딩스에 신라엔지니어링(주) 주식 5,304주(지분율 1.5%)를 매도하고 처분이익 338백만원을 인식했습니다(주석 25 참조). (*2) 당반기 중 광장오토모티브(주)의 불균등 유상감자로 인해 회사의 지분율이 증가하였습니다.

(2) 전기말

종 목	소재국가	지분율(%)	전기말

취득원가	순자산가액	장부금액

신라엔지니어링(주)(*)	한국	5	159,120	1,396,816	1,284,925

PT.Silla Engineering Indonesia	인도네시아	50	235,275	247,636	247,636

광장오토모티브(주)(*)	한국	19	190,000	275,931	275,931

합 계	584,395	1,920,383	1,808,492

(*) 신라엔지니어링㈜ 및 광장오토모티브㈜에 대한 지분율이 20% 미만이나, 회사가 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여하는 등 회사가 사실상 중대한 영향력을 행사하고 있기 때문에 관계기업으로 분류하였습니다.

나. 당반기와 전반기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당반기

구 분	신라엔지니어링(주)	PT.Silla EngineeringIndonesia	광장오토모티브(주)	합 계

기초금액	1,284,925	247,636	275,931	1,808,492

이익 중 지분	47,514	24,144	168,163	239,821

배당금의 지급	(7,072)	-	-	(7,072)

지분처분	(391,263)	-	-	(391,263)

유상감자	-	-	20,050	20,050

외화환산차이	-	9,239	-	9,239

보고기간말 금액	934,104	281,019	464,144	1,679,267

(2) 전반기

구 분	신라엔지니어링(주)	PT.Silla EngineeringIndonesia	광장오토모티브(주)	합 계

기초금액	1,145,793	232,969	66,162	1,444,924

이익 중 지분	62,069	16,897	98,165	177,131

배당금의 지급	(7,072)	-	-	(7,072)

외화환산차이	-	(11,693)	-	(11,693)

보고기간말 금액	1,200,790	238,173	164,327	1,603,290

14. 차입금

가. 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

유동부채

단기차입금	40,983,148	42,274,696

유동성장기차입금	11,000,000	11,000,000

소 계	51,983,148	53,274,696

비유동부채

장기차입금	12,565,800	3,150,000

합 계	64,548,948	56,424,696

나. 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

구매자금대출	기업은행	2.50~2.72	14,960,258	12,029,279

신한은행	2.52~2.52	9,386,003	12,515,644

KEB하나은행	2.86~3.07	868,976	1,787,701

우리은행	2.86~2.88	2,767,911	2,942,072

소 계	소 계	27,983,148	29,274,696

운전자금대출	우리은행	3.30	10,000,000	10,000,000

산업은행	2.51	3,000,000	3,000,000

소 계	소 계	13,000,000	13,000,000

합 계	40,983,148	42,274,696

다. 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

시설자금대출	기업은행	2.24-2.48	5,065,800	4,150,000

산업은행	2.83	8,500,000	-

소 계	13,565,800	4,150,000

운전자금대출	국민은행	2.15	10,000,000	10,000,000

소 계	10,000,000	10,000,000

합 계	23,565,800	14,150,000

차감: 유동항목	(11,000,000)	(11,000,000)

비유동성항목	12,565,800	3,150,000

라. 당반기말 현재 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있 습니다( 주석10 참조).

15. 순확정급여부채

가 . 당반기와 전반기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	411,636	409,299

순이자원가	(34,516)	(36,155)

종업원 급여에 포함된 총 비용	377,120	373,144

총 비용 중 118백만원 (전반기: 154백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 259백 만원(전반기: 220 백만원 )는 판매비와관리비에 포함되었습니다. 나. 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	6,861,562	6,633,773

사외적립자산의 공정가치	(5,610,366)	(5,702,745)

국민연금전환금	(8,793)	(8,793)

재무제표상 부채	1,242,403	922,235

16. 우발채무 및 약정사항

가. 당 반기 말 현재 연결회사의 약정사항에 대한 실행금액과 한도액은 다음과 같습니다(단위:천원, USD) .

구 분	금융기관	실행금액	한도액

구매자금대출	기업은행	14,960,258	25,000,000

신한은행	9,386,003	18,500,000

KEB하나은행	868,976	4,800,000

우리은행	2,767,911	10,000,000

소 계	27,983,147	58,300,000

수입신용장	기업은행	USD 3,092,989	USD 5,000,000

신한은행	USD 429,493	USD 3,500,000

KEB하나은행	USD 1,048,626	USD 2,500,000

우리은행	USD 1,911,234	USD 3,000,000

국민은행	523,824	1,000,000

소 계	USD 6,482,342 523,824	USD 14,000,000 1,000,000

물품대지급보증	기업은행	3,450,000	3,600,000

신한은행	4,000,000	5,000,000

KEB하나은행	2,200,000	2,200,000

우리은행	-	2,200,000

소 계	9,650,000	13,000,000

나. 당반기말 현재 연결회사는 서울보증보험과 법원 공탁 및 이행보증 등을 위하여 95 5백만원을 한도로 하는 보험에 가입하고 있습니다.

다. 연결회사는 차입금 등과 관련하여 개인주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 라. 당 반기 말 현재 연결회사는 충남 당진시 합덕읍에 위치한 합덕산업단지 공장부지 분양과 관련하여 시공이 완료되어 2012년 12월 중 분양받기로 하였으나 시행사인 합덕산업단지개발(주)와의 분양대금 정산문제로 인하여 취득이 지연되고 있습니다.

17 . 자본금과 주식발행초과금

당반기말과 전기말 현재 지배회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	30,000,000 주	30,000,000 주

주당금액(원)	500	500

발행주식수	4,400,000 주	4,400,000 주

자본금	2,200,000	2,200,000

주식발행초과금	480,000	480,000

납입자본금 합계	2,680,000	2,680,000

18. 판매비와 관리비당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계 정 과 목	당반기	전반기

급여	2,635,947	2,365,448

퇴직급여	259,163	219,214

복리후생비	373,099	321,970

여비교통비	26,177	21,638

통신비	17,622	17,272

수도광열비	2,901	2,902

세금과공과	108,933	81,568

감가상각비	133,901	130,832

무형자산상각비	25,480	27,674

수선비	18,344	11,920

보험료	25,498	23,207

접대비	112,423	129,827

광고선전비	1,511	440

도서인쇄비	3,003	3,700

소모품비	25,512	27,980

지급수수료	339,924	270,126

차량유지비	179,550	190,158

지급임차료	50,901	35,724

대손상각비	966,155	25,719

교육훈련비	3,661	9,856

운반비	504,034	619,204

기타	384	2,227

판매비와 관리비의 합계	5,814,123	4,538,606

19. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

재고자산의 이동	49,164,545	61,467,484

원재료의 사용	39,811,663	43,126,386

급여 및 임금	4,605,677	4,445,712

퇴직급여원가	377,119	373,144

복리후생비	698,780	681,344

유무형자산 감가상각 등	579,762	584,510

운반비	527,909	633,432

전력비	157,580	155,908

지급수수료	428,317	328,809

소모품비	424,396	492,902

외주가공비	1,526,621	1,511,924

차량유지비	186,824	200,733

접대비	112,423	131,611

수선비	66,531	66,128

기타비용	1,301,484	304,252

매출원가, 판매비와 관리비 합계	99,969,631	114,504,279

20. 기 타수익과 기타비용 가. 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

외환차익	237,722	112,701

외화환산이익	14,053	6,062

유형자산처분이익	24,450	-

지분법적용투자주식처분이익	338,318	-

잡이익	82,567	74,695

배당금수익	850	750

기타수익 합계	697,960	194,208

나. 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

외환차손	206,992	143,242

외화환산손실	24,510	35,616

매출채권처분손실	-	126

무형자산처분손실	1,474	-

잡손실	223	7,613

기타비용 합계	233,199	186,597

21. 금융수익 및 금융비용

가. 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

이자수익	10,168	86,791

외환차익	-	515

파생상품평가이익	7,089	-

금융수익 합계	17,257	87,306

나. 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

이자비용	882,263	959,847

파생상품거래손실	13,358	-

금융비용 합계	895,621	959,847

22. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 21.74% ( 2015년 6월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 21.5%)입니다. 23. 배당금 2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 지배회사의 보통주 배당금 352 백만 원은 2016 년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 352 백만원)

24. 주당순이익 가. 기본주당순이익

당반기 및 전반기의 보통주 1주에 대한 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

보통주 반기순이익(Ⅰ)	3,938,886,030 원	3,530,879,818 원

가중평균유통보통주식수(Ⅱ)	4,400,000 주	4,400,000 주

기본주당순이익((Ⅰ)/(Ⅱ))	895 원	802 원

나. 희석주당순이익 당반기말 현재 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

25. 특수관계자 거래

가. 당 반기 말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

(1) 관계기업 및 기타특수관계자 현황

회사명	당반기말	전기말

관계기업	신라엔지니어링(주)	신라엔지니어링(주)

PT.Silla Engineering Indonesia	PT.Silla Engineering Indonesia

광장오토모티브(주)	광장오토모티브(주)

기타 특수관계자	신라교역	신라교역

(주)신라홀딩스	(주)신라홀딩스

신라에스지(주)	신라에스지(주)

신라에스앤디(주)	신라에스앤디(주)

신라경영연구소(주)	신라경영연구소(주)

SILLA SGC CO.,LTD	SILLA SGC CO.,LTD

GREEN MARINE TOTAL SERVICES	GREEN MARINE TOTAL SERVICES

(주)정안글로벌 등	(주)정안글로벌 등

(2) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다

구분	당 반기 말	전기말

관계기업	신라엔지니어링(주)	신라엔지니어링(주)

기타특수관계자	신라교역(주)	신라교역

(주)신라홀딩스

나. 당 반기 와 전 반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당 반기

구 분	특수관계자 명	매출 등	매입 등	유형자산취득	지분법적용투자주식처분

관계기업	신라엔지니어링(주)	3,877,966	190,827	-	-

기타특수관계자	신라교역(주)	-	-	9,408,391	-

(주)신라홀딩스	-	27,000	-	729,581

(2) 전 반기

구 분	특수관계자 명	매출 등	매입 등

관계기업	신라엔지니어링(주)	4,125,321	451,525

기타특수관계자	신라교역(주)	-	18,000

다. 당 반기 말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당 반기말

구 분	특수관계자 명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	기타채무

관계기업	신라엔지니어링(주)	3,001,501	3,000	-

(2) 전기말

구 분	특수관계자 명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	신라엔지니어링(주)	2,547,359	3,000	34,554	-

기타특수관계자	신라교역(주)	-	30,000	-	-

라. 지배회사는 당반기 중 회사의 활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(미등기임원 포함) 및 감사 등 주요 경영진에게 단기종업원급여 942 백만 원(전반기: 916백만원) 및 퇴직급여 85백만원(전반기: 80백만원)을 계상하고 있습니다.

마. 연결회사는 차입금 등과 관련하여 개인주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

26. 영업으로부터 창출된 현금흐름당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

법인세차감전순이익	5,033,212	4,499,112

조정:

이자비용	882,263	959,847

대손상각비	966,155	25,719

감가상각비	551,892	553,548

무형자산상각비	27,870	30,962

무형자산처분손실	1,474	-

외화환산손실	24,510	35,616

매출채권처분손실	-	126

퇴직급여	377,119	373,144

이자수익	(10,168)	(86,791)

외화환산이익	(14,053)	(6,062)

배당금수익	(850)	(750)

유형자산처분이익	(24,450)	-

관계기업에 대한 지분법손익	(259,871)	(177,131)

지분법적용투자주식처분이익	(338,318)	-

파생상품평가이익	(7,089)	-

순운전자본의 변동

매출채권의 감소(증가)	8,863,171	(4,610,933)

재고자산의 증가	(8,449,544)	(2,518,017)

기타자산의 증가	(83,100)	(76,253)

매입채무의 증가	2,087,253	2,235,934

기타부채의 감소	(780,479)	(1,200,017)

퇴직금의 지급	(143,295)	(35,695)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	132,064	(193,997)

국민연금전환금의 감소	-	528

영업에서 창출된 현금흐름	8,835,766	(191,110)

27. 중요한 비현금거래현금흐름표상 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

장기금융상품의 유동성대체	-	3,060,000

장기차입금의 유동성대체	500,000	500,000

유형자산 취득 미지급금	24,200	232,580