원일특강 사업보고서 (2022.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다.

영업실적을 살펴보면 지난해 당사는 3,851억원의 매출을 기록하였으며, 이는 전기 대비 17.4% 증가하였습니다. 그러나 원재료 단가 상승 등의 매출원가 상승으로 영업이익은 0.5% 증가하였습니다.

3. 재무상태 및 영업실적

가. 재무상태 자산 총계는 전년대비 23,287백만원(9.3%) 증가한 273,356백만원, 부채 총계는 13,025백만원(11.6%) 증가한 125,105백만원입니다. 자산의 증가는 매출액 증가에 따른 재고자산 및 매출채권 증가에 기인합니다. 부채는 순확정급여부채와 미지급법인세는 감소하였으나, 매입채무와 기타금융부채의 증가로 인해 전기 대비 증가하였습니다. 장기차입금의 유동성대체로 인해 장기차입금 및 단기차입금이 변동하였습니다. 당기의 유동비율은 138.4%, 부채비율은 84.4%로 건실한 재무안정성을 유지하고 있습니다.

(1) 요약 연결재무상태표 (단위 : 백만원)

구 분	제 46 기	제 45 기	증 감	증감율

Ⅰ.유동자산	170,103	145,325	24,778	17.1%

(1)현금및현금성자산	7,580	11,480	(3,900)	(34.0%)

(2)매출채권	95,853	74,840	21,013	28.1%

(3)기타금융자산	6,074	5,636	438	7.8%

(4)재고자산	59,001	51,841	7,160	13.8%

(5)기타유동자산	1,595	1,528	67	4.4%

Ⅱ.비유동자산	103,253	104,744	(1,490)	(1.4%)

(1)당기손익-공정가치 금융자산	150	149	1	0.7%

(2)기타포괄손익-공정가치 금융자산	126	130	(4)	(3.1%)

(3)기타금융자산	442	547	(105)	(19.2%)

(4)관계기업투자	1,766	1,911	(145)	(7.6%)

(5)유형자산	92,131	94,881	(2,750)	(2.9%)

(6)무형자산	2,839	2,821	18	0.6%

(7)투자부동산	5,450	4,305	1,146	26.6%

(8)사외적립자산	349	-	349	100%

자산총계	273,356	250,069	23,288	9.3%

Ⅰ.유동부채	122,906	103,906	19,000	18.3%

Ⅱ.비유동부채	2,199	8,174	(5,974)	(73.1%)

부채총계	125,105	112,080	13,026	11.6%

Ⅰ.자본금	2,200	2,200	-	0.0%

Ⅱ.자본잉여금	480	480	-	0.0%

Ⅲ.기타포괄손익누계액	260	141	119	84.4%

Ⅳ.이익잉여금	145,311	135,168	10,143	7.5%

자본총계	148,251	137,989	10,262	7.4%

자본과부채총계	273,356	250,069	23,288	9.3%

※ 상기 요약 연결손익계산서는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 주요 재무비율

구 분	산 식	제 46 기	제 45 기	증 감

유 동 비 율	(유동자산÷유동부채)×100	138.4%	139.9%	(1.5%)

부 채 비 율	(부채총계÷자본총계)×100	84.4%	81.2%	3.2%

자기자본비율	(자본총계÷총자산)×100	54.2%	55.2%	(1.0%)

재고자산회전율	매출액÷{(기초총자산＋기말총자산)÷2}	6.4회	6.7회	(0.3회)

나. 영업실적 당기 매출액은 국제적인 원자재 가격 상승으로 인한 판매단가 상승과 판매량의 증가로 인하여 전년대비 57,203백만원(17.4%) 증가한 3,851억이며, 영업이익은 전기 대비94백만원(0.5%) 증가로 비슷한 수준을 유지했습니다. 그 이유는 국제적인 원자재 가격은 가파른 상승을 하였고, 기존 보유 재고자산의 이동평균법에 의한 효과로 인해 매출원가율도 다소 증가한 효과가 반영 되었습니다. 당기순이익은 전기 동일 자회사 취득에 따른 염가매수차익 9,009백만원이 인식되었던 것의 여파로 전기대비 8,166백만원(43.5%) 감소하였습니다.

(1) 요약 연결손익계산서 (단위 : 백만원)

구 분	제 46 기	제 45 기	증 감	증감율

Ⅰ.매출액	385,097	327,894	57,203	17.4%

Ⅱ.매출원가	354,352	297,803	56,549	19.0%

Ⅲ.매출총이익	30,745	30,091	653	2.2%

1.판매비와관리비	13,724	13,164	561	4.3%

Ⅳ.영업이익	17,021	16,927	94	0.5%

1.관계기업에 대한 지분법손익	(150)	20	(170)	(850.0%)

2.기타수익	1,354	10,908	(9,554)	(87.6%)

3.기타비용	1,205	2,500	(1,295)	(51.8%)

4.금융수익	142	158	(16)	(10.1%)

5.금융비용	3,619	2,799	820	29.3%

Ⅴ.법인세차감전순이익	13,543	22,714	(9,171)	(40.4%)

Ⅵ.법인세비용	2,938	3,943	(1,005)	(25.5%)

Ⅶ.당기순이익	10,605	18,771	(8,166)	(43.5%)

Ⅷ.기타포괄손익	757	1,211	(454)	(37.5%)

Ⅸ.총포괄이익	11,362	19,982	(8,620)	(43.1%)

1.지배주주지분	11,362	19,982	(8,620)	(43.1%)

Ⅹ.주당이익(원)	2,410	4,266	(1,856)	(43.5%)

1.기본주당순이익(원)	2,410	4,266	(1,856)	(43.5%)

2.희석주당순이익(원)	2,410	4,266	(1,856)	(43.5%)

※ 상기 요약 연결손익계산서는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동자금 당사는 2022년 12월 31일 현재 총 36,053백만원(전기말 37,658백만원)의 유동자금을 보유하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제 46 기	제 45 기	증 감	증감율

현금및현금성자산	7,580	11,480	(3,900)	(34.0%)

받을어음	23,673	20,857	2,816	13.5%

단기금융상품	4,800	5,321	(521)	(9.8%)

합 계	36,053	37,658	(1,605)	(4.3%)

나. 자금조달 및 지출 당사의 조달된 자금은 대부분 원재료 매입과 시설투자 등에 사용되었습니다. 당사는 은행 등에서 구매자금대출 및 시설자금대출과 영업활동을 통하여 자금을 조달하고 있으며, 당기 중 조달금리는 점진적으로 대폭 증가하였습니다. 하반기 원재료 매입에 대한 대출로 인하여 단기차입금 잔액이 증가하였지만, 전체적으로 재무 건전성을 해하지 않는 수준의 자금 조달이 이루어지고 있습니다.

(1) 차입금 조달원천(단위 : 백만원)

조 달 원 천(*)	기초잔액	변동액	기말잔액	증감율

은 행	84,225	5,812	90,037	6.9%

금융기관 합계	84,225	5,812	90,037	6.9%

주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금	-	-	-	-

기 타	-	-	-	-

총 계	84,225	5,812	90,037	6.9%

(*) 차입금 잔액을 기준으로 작성함.

(2) 차입금 장부금액의 내역(단위: 천원, 불)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)당기말	당기말	전기말

단기차입금	구매자금대출	기업은행(*1)(*2)	2023.01.24	4.95~5.47	22,978,513	18,496,782

KEB하나은행(*2)	2023.01.15	5.11~5.14	4,707,186	3,084,756

신한은행(*1)(*2)	2023.01.16	5.02~5.04	12,951,504	12,357,343

우리은행(*2)	2023.01.07	5.22	3,670,845	2,439,633

농협은행(*2)	2023.01.26	3.54~5.60	8,531,300	7,691,916

운전자금대출	산업은행(*1)(*2)	2023.09.06	4.48~4.61	23,000,000	13,000,000

신한은행(*1)	2023.05.31	6.48 - 6.89	6,575,000	5,775,000

기업은행(*1)	2023.09.30	7.53	199,000	999,000

팩토링대출	기업은행	2023.01.27	5.53	818,510	-

소 계	83,431,858	63,844,430

장기차입금(*4)	시설자금대출	기업은행(*1)(*2)	2024.05.31	4.88	488,040	813,400

산업은행(*1)(*2)	2024.01.04	2.83	2,125,000	5,833,110

운전자금대출	산업은행(*1)(*2)	-	-	-	10,000,000

신한은행(*1)(*2)(*3)	2023.09.01	7.14	3,991,995	3,734,325

소 계	6,605,035	20,380,835

합 계	90,036,893	84,225,265

(*1) 해당 은행들의 차입금에 대해서는 회사의 토지와 건물 및 기계장치가 담보로 설정돼 있습니다(주석13 참조).
(*2) 해당 은행들의 차입금에 대해서는 주요 주주로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석34 참조).
(*3) 외화차입금이며, 차입금의 외화금액은 USD 3,150,000 입니다.
(*4) 유동성차입금 6,017 백만원이 포함되어 있습니다.

5. 부외거래 당사는 연결대상 종속기업인 해원단조(주)을 위하여 지급보증을 제공하고 있습니다.이에 대한 자세한 사항과 그 밖에 회사와 관련이 있는 우발상황 및 부외거래 현황은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참고하시기 바랍니다.

6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 연결회사는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하고 있으며, 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석'의 '3. 중요한 회계추정 및 가정'을 참고하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 - 해당 사항이 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 - 해당 사항이 없습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 - 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '3. 연결재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.