원일특강 분기보고서 (2017.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원 )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제 41 기1분기	매출채권	68,647	6,049	8.8%

선급금	40	-	-

미수금	733	-	-

합 계	69,420	6,049	8.8%

제 40 기	매출채권	71,612	5,656	7.8%

선급금	302	-	-

미수금	54	-	-

합 계	71,968	5,656	7.8%

제 39 기	매출채권	79,763	3,116	3.9%

선급금	74	-	-

미수금	37	-	-

합 계	79,874	3,116	3.9%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원 )

구 분	제 41 기 1분기	제 40 기	제 39 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	5,656	3,116	2,205

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	47	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	41	47	-

③ 기타증감액(충당금환입)	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	434	2,587	911

4. 기말 대손충당금 잔액합계	6,049	5,656	3,116

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

1) 매출채권 관련 대손충당금의 경우 개별채권분석법과 연령분석법을 병행하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 특히 부도, 화의, 당좌거래정지등의 거래처에 대한 채권에 대해서는 개별채권의 회수가능가액을 초과하는 부분에 대하여 100%를 설정하고 있으며, 그외 채권 중에서도 약정기일이 초과한 채권에 대해서는 연령분석에 따라과거의 대손경험률을 활용하여 대손률을 산정하고 있습니다.

2) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우

(4) 경과기간별 외상매출 채권잔액 현황

(단위 : 백만원 )

구 분	3개월 이하	3월 초과12개월 이하	1년 초과	손상채권	계

금액	일반	31,449	8,464	2,133	1,294	43,340

특수관계자	602	0	0	0	602

계	32,051	8,464	2,133	1,294	43,942

구성비율	72.7%	19.4%	4.9%	3.0%	100%

나.재고자산 현황 등

1. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원 )

사업부문	계정과목	제41기 1분기	제 40 기	제 39 기	비고

특수강	상품	40	74	81

제품	1,718	1,689	1,272

원재료	40,313	30,418	25,777

저장품	134	144	97

미착품(원재료)	2,723	478	1,296

합 계	44,928	32,803	28,523

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	25.7%	19.8%	17.3%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.8회	6.0회	7.6회

: 연결대상인 신라몰드텍(주)는 재고자산이 0원 입니다. 2. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부

기	회	실사일자	독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의참여 및 입회 여부

제 41 기1분기	-	-	-

제 40 기	1	2016.11.19	외부감사인 소속 공인회계사 참여 및 입회함

2	2017.01.02	참여 및 입회하지 않음

제 39 기	1	2015.11.21	외부감사인 소속 공인회계사 참여 및 입회함

2	2016.01.04	참여 및 입회하지 않음

(1) 실사일자당사의 재고조사는 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 외부감사인 입회 하에 실시하고 있으며 당기 말은 장부금액을 기준으로 대체합니다. 당사 내부의 재고관리 지침에 따라 전 품목을 연간 수시로 실시하는 재고조사 제도를 운영하고 있습니다.(2) 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사는 매 사업연도 종료일 기준 재물조사 시 외부감사인 입회 하에 실시하고 있습니다.(3) 기타사항 : 장기체화재고의 설정 기준은 1년이상 무입.출 재고이며, 고철 금액을 제외 한 차액을 충당금 설정하였으며(원재료평가손실충당금:597백만원, 제품평가손실충당금:31백만원), 원재료 및 제품에서 차감 표시하였습니다.

다. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-