원일특강 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 49(당)기 1분기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
제 48(전)기 1분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
주식회사 원일특강

1. 일반사항

주식회사 원일특강(이하 "당사")는 1977년 10월에 설립되어 1994년 6월 한국거래소에 상장한 회사로서 특수강의 제조 및 판매업 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 22억원입니다.2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.2 중요한 회계정책하기에 기재된 사항을 제외하고 당사는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계 정책을 적용하고 있습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다.

2.3 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정 평균 연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.4 종속기업, 공동기업 및 관계기업당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 영업부문 정보당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련한 공시사항을 분기연결재무제표에 공시하였습니다.

5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 측정 채무상품	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	상각후원가	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	170,852	-	-	170,852	170,852

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	39,279	-	39,279	39,279

소 계	170,852	39,279	-	210,131	210,131

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	3,515,429	3,515,429	-

매출채권	-	-	99,157,848	99,157,848	-

기타금융자산(유동)	-	-	3,860,209	3,860,209	-

기타금융자산(비유동)	-	-	319,500	319,500	-

소 계	-	-	106,852,986	106,852,986	-

합 계	170,852	39,279	106,852,986	107,063,117	210,131

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	27,438,527	27,438,527	-

기타금융부채(유동)	-	-	2,052,394	2,052,394	-

기타금융부채(비유동)	-	-	-	-	-

차입금(유동)	-	-	53,856,009	53,856,009	-

차입금(비유동)	-	-	2,199,750	2,199,750	-

합 계	-	-	85,546,680	85,546,680	-

(단위: 천원)

전기말	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 측정 채무상품	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	상각후원가	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	166,837	-	-	166,837	166,837

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	29,396	-	29,396	29,396

소 계	166,837	29,396	-	196,233	196,233

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	8,015,803	8,015,803	-

매출채권	-	-	94,309,141	94,309,141	-

기타금융자산(유동)	-	-	2,784,503	2,784,503	-

기타금융자산(비유동)	-	-	316,900	316,900	-

소 계	-	-	105,426,347	105,426,347	-

합 계	166,837	29,396	105,426,347	105,622,580	196,233

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	17,896,795	17,896,795	-

기타금융부채(유동)	-	-	2,607,274	2,607,274	-

차입금(유동)	-	-	58,702,936	58,702,936	-

차입금(비유동)	-	-	2,205,000	2,205,000	-

합 계	-	-	81,412,005	81,412,005	-

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.ㆍ수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산 및 부채의 경우 동 자산 및 부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. ㆍ수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산 및 부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.ㆍ수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 자산 밎 부채의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익금융자산(비유동) 채무상품	-	-	170,852	170,852

기타포괄금융자산(비유동) 지분상품	39,279	-	-	39,279

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익금융자산(비유동) 채무상품	-	-	166,837	166,837

기타포괄금융자산(비유동) 지분상품	29,396	-	-	29,396

5.3 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치 채무상품	170,852	3	순자산가치평가법	166,837	3	순자산가치평가법

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	3,515,429	8,015,803

매출채권	99,157,848	94,309,141

기타금융자산(유동)	3,860,208	2,784,503

기타금융자산(비유동)	319,500	316,900

당기손익-공정가치금융자산

당기손익금융자산(비유동)	170,852	166,837

기타포괄손익-공정가치금융자산

기타포괄금융자산(비유동)	39,279	29,396

합 계	107,063,116	105,622,580

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	27,438,527	17,896,795

차입금(유동)	53,856,009	58,702,936

차입금(비유동)	2,199,750	2,205,000

기타금융부채(유동)	2,052,394	2,607,274

합 계	85,546,680	81,412,005

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 상각후원가 금융자산

이자수익	24,426	431,968

매출채권손상차손(환입)	28,384	142,100

외환차익(손실)	105,584	15,114

외화환산이익(손실)	8,974	44,142

(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산

평가손익(기타포괄손익)	9,883	2,211

(3) 당기손익-공정가치금융자산

손상차손	-	-

평가손익	4,015	-

(4) 상각후원가 금융부채

이자비용	553,561	946,720

외환차익(손실)	(382,863)	(77,866)

외화환산이익(손실)	13,018	(338,830)

(5) 기타금융부채(리스)

이자비용	1,206	-

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	6,574	5,529

보통예금	3,508,815	8,010,226

당좌예금	40	48

합 계	3,515,429	8,015,803

8. 당기손익-공정가치금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

비상장주식

(주)기수정밀 외 5개사	-	-

출자금

한국금형조합 외 3개사	170,852	166,837

합 계	170,852	166,837

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	166,837	162,833

취득	-	129,904

손상차손	-	(129,904)

평가손익	4,015	-

기말잔액	170,852	162,833

9. 기타포괄손익-공정가치금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식

두산에너빌리티(주)	39,279	29,396

합 계	39,279	29,396

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	13,811	11,624

당기증감	9,883	2,211

기말잔액	23,694	13,835

10. 매출채권 및 기타상각후원가측정 금융자산

(1) 매출채권 및 손실충당금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	103,944,766	99,067,675

손실충당금	(4,786,918)	(4,758,534)

매출채권(순액)	99,157,848	94,309,141

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,758,534	5,641,125

매출채권손상차손(환입)	28,384	142,100

기말금액	4,786,918	5,783,225

11. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	354,948	661,098

선급비용	34,707	58,042

부가세대급금	941	315

합 계	390,596	719,455

12. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	42,851,464	38,557,989

원재료평가충당금	(331,096)	(206,301)

제품	2,164,584	1,917,039

제품평가충당금	(210,899)	(266,833)

상품	95,801	5,184

저장품	374,391	449,149

미착품	2,540,481	1,962,110

합 계	47,484,726	42,418,337

당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 75,946백만원(전분기: 78,552백만원) 입니다.당분기 중 당사는 재고자산에 대하여 재고자산평가손실환입 69백만원(전분기: 재고자산평가손실환입 87백만원)을 계상하였습니다. 재고자산평가손실환입 금액은 손익계산서의 매출원가에 차감되어 있습니다.

13. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	33,679,793	-	33,679,793	33,679,793	-	33,679,793

건물	23,647,828	(6,364,110)	17,283,718	23,647,828	(6,215,729)	17,432,099

구축물	2,203,489	(713,644)	1,489,845	2,203,490	(686,108)	1,517,382

기계장치	13,532,942	(10,216,489)	3,316,453	13,407,242	(10,053,884)	3,353,358

차량운반구	1,926,695	(1,565,171)	361,524	1,962,330	(1,548,300)	414,030

기타의유형자산	1,546,009	(1,110,923)	435,086	1,544,719	(1,086,801)	457,918

사용권자산	124,893	(46,835)	78,058	124,893	(31,223)	93,670

건설중인자산	382,200	-	382,200	431,200	-	431,200

합 계	77,043,849	(20,017,172)	57,026,677	77,001,495	(19,622,045)	57,379,450

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기초	증가	상 각	처분액	기타	당분기말

토지	33,679,793	-	-	-	-	33,679,793

건물	17,432,099	-	(148,381)	-	-	17,283,718

구축물	1,517,382	-	(27,537)	-	-	1,489,845

기계장치	3,353,358	125,700	(162,605)	-	-	3,316,453

차량운반구	414,030	-	(44,785)	(7,721)	-	361,524

기타의유형자산	457,918	1,290	(24,122)	-	-	435,086

사용권자산	93,670	-	(15,612)	-	-	78,058

건설중인자산	431,200	-	-	-	(49,000)	382,200

합 계	57,379,450	126,990	(423,042)	(7,721)	(49,000)	57,026,677

(단위: 천원)

전분기	기초	증가	상 각	처분액	전분기말

토지	32,957,880	-	-	-	32,957,880

건물	17,362,639	66,000	(143,575)	-	17,285,064

구축물	1,627,557	-	(27,552)	-	1,600,005

기계장치	3,724,941	-	(186,083)	-	3,538,858

차량운반구	565,086	-	(48,900)	(1)	516,185

기타의유형자산	241,816	1,700	(11,414)	-	232,102

사용권자산	-	-	-	-	-

건설중인자산	-	-	-	-	-

합 계	56,479,919	67,700	(417,524)	(1)	56,130,094

(3) 감가상각비 중 322백만원(전분기 321백만원)은 매출원가, 101백만원(전분기 96백만원)은 판매관리비에 계상되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 당사는 건물 및 기계장치에 대하여 KB손해보험에 부보금액 54,845백만원(전기말 54,845백만원)의 화재보험에 가입하고 있습니다. 한편, 상기 보험의 부보금액 중 28,409백만원(전기말 28,409백만원)은 산업은행 외 2개 은행이 질권을 설정하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 당사는 산업은행, 기업은행 및 신한은행에 토지, 건물 및 기계장치를 채권최고액 73,333백만원(전기말 73,361백만원)으로 담보로 제공하고 있습니다(주석19 참조).

14. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

기계장치	78,058	93,670

합 계	78,058	93,670

(*) 사용권자산은 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었으며, 감가상각누계액을 차감한 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채(*)

유동	63,266	62,424

비유동	16,353	32,489

합 계	79,619	94,913

(*) 리스부채는 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되어 있습니다.

(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	-	-

기계장치	15,612	-

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	1,206	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	8,038	7,999

합 계	24,856	7,999

당분기 중 리스의 총 현금유출은 25백만원(전분기: 80백만원)입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료 총액(*)

1년 이내	66,000	66,000

1년 초과 5년 이내	16,500	33,000

기말 현재 할인되지 않은 리스부채	82,500	99,000

최소리스료 순액(*)

유동리스부채	63,266	62,424

비유동리스부채	16,353	32,489

합계	79,619	94,913

(*) 리스 이자비용이 포함되어 있습니다.

15. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계	손상누계	장부금액	취득원가	상각누계	손상누계	장부금액

소프트웨어	828,012	(677,759)	-	150,253	758,011	(667,111)	-	90,900

회원권	1,863,374	-	(103,100)	1,760,274	1,863,374	-	(103,100)	1,760,274

합 계	2,691,386	(677,759)	(103,100)	1,910,527	2,621,385	(667,111)	(103,100)	1,851,174

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기 초	취 득	상 각	당분기말

소프트웨어	90,900	70,000	(10,647)	150,253

회원권	1,760,274	-	-	1,760,274

합 계	1,851,174	70,000	(10,647)	1,910,527

(단위: 천원)

전분기	기 초	취 득	상 각	전분기말

소프트웨어	99,893	-	(9,804)	90,089

회원권	1,760,274	-	-	1,760,274

합 계	1,860,167	-	(9,804)	1,850,363

(3) 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 매출원가로 1백만원(전분기: 1백만원), 판매비와관리비로 10백만원(전분기: 8백만원)을 인식하였습니다.

16. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계	손상누계	장부금액	취득원가	상각누계	손상누계	장부금액

토지	3,777,615	-	(319,773)	3,457,842	3,777,615	-	(319,773)	3,457,842

(2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

토지	건물	토지	건물

기초	3,457,842	-	4,179,755	565,319

감가상각	-	-	-	(4,337)

유형자산으로 계정대체(*)	-	-	-	-

기말	3,457,842	-	4,179,755	560,982

(*) 전기 중 충청북도 진천군 소재의 진천공장 부동산에 대한 임대가 종료 되었으며 투자부동산에서 유형자산으로 대체하였습니다.

17. 종속기업및관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 목	소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	해원단조(주)(*1)	대한민국	12월 31일	100.00	-	100.00	-

비엠스틸(주)(*2)	대한민국	12월 31일	100.00	7,648,438	100.00	7,648,438

WONIL STEEL VINA CO.,LTD	베트남	12월 31일	100.00	5,966,050	100.00	5,966,050

소 계	13,614,488	13,614,488

관계기업	신라엔지니어링(주)(*3)	대한민국	12월 31일	3.50	269,042	3.50	269,042

합 계	13,883,530	13,883,530

(*1) 종속기업투자주식의 취득가액은 2,748백만원이며, 손상차손누계액 2,748백만원을 계상하고 있습니다.
(*2) 종속기업투자주식의 취득가액은 13,280백만원이며, 손상차손누계액 5,632백만원을 계상하고 있습니다.
(*3) 신라엔지니어링(주)에 대한 지분율이 20% 미만이나, 당사가 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여하고 있으며, 대표이사 등 임원겸직을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향을 보유하는 등 당사가 사실상 중대한 영향력을 행사하고 있기 때문에 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업및관계기업 투자자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	회사명	기초	취득	당분기말

종속기업	해원단조(주)	-	-	-

비엠스틸(주)	7,648,438	-	7,648,438

WONIL STEEL VINA CO.,LTD	5,966,050	-	5,966,050

소 계	13,614,488	-	13,614,488

관계기업	신라엔지니어링(주)	269,042	-	269,042

합 계	13,883,530	-	13,883,530

(단위: 천원)

전분기	회사명	기초	취득	전분기말

종속기업	해원단조(주)	-	-	-

비엠스틸(주)	7,648,438	-	7,648,438

WONIL STEEL VINA CO.,LTD	5,966,050	-	5,966,050

소 계	13,614,488	-	13,614,488

관계기업	신라엔지니어링(주)	269,042	-	269,042

합 계	13,883,530	-	13,883,530

18. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

매입채무(*)	27,438,528	17,896,795

미지급금(*)	1,054,454	1,578,555

미지급비용(*)	995,440	1,026,219

임대보증금(*)	2,500	2,500

유동성리스부채	63,266	62,424

소 계	29,554,188	20,566,493

비유동부채

장기리스부채	16,353	32,489

소 계	16,353	32,489

합 계	29,570,541	20,598,982

(*) 매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및미지급금, 미지급비용은 상각후원가로 측정되는 금융부채로서 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

19. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	구매자금대출	기업은행(*1)(*2)	2025.04.03	3.74~3.77	10,617,738	11,267,114

KEB하나은행(*2)	2025.05.11	3.67~3.88	2,997,697	2,411,942

신한은행(*1)(*2)	2025.06.13	3.89~3.90	4,203,204	7,620,694

우리은행(*2)	2025.08.14	3.57	7,000,000	8,000,000

산업은행(*1)(*2)	2025.05.20	4.52	417,895	772,686

운전자금대출	기업은행(*1)(*2)	2025.12.12	2.70	1,000,000	1,000,000

산업은행(*1)(*2)	2025.08.23	3.09	23,000,000	23,000,000

소 계	49,236,534	54,072,436

장기차입금	시설자금대출	기업은행(*1)(*2)	-	-	-	-

산업은행(*1)(*2)	-	-	-	-

운전자금대출	신한은행(*1)(*2)(*3)	2026.07.01	5.77~7.02	6,819,225	6,835,500

소 계	6,819,225	6,835,500

유동성 장기차입금	(4,619,475)	(4,630,500)

장기차입금	2,199,750	2,205,000

합 계	56,055,759	60,907,936

(*1) 해당 은행들의 차입금에 대해서는 당사의 토지와 건물 및 기계장치가 담보로 설정되어 있습니다(주석13 참조).
(*2) 해당 은행들의 차입금에 대해서는 주요 주주로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석31 참조).
(*3) 외화차입금이며, 차입금의 외화금액은 USD 4,650,000 입니다.

(2) 당분기말와 전기말 당사의 고정금리 및 변동금리 차입금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정금리

만기 1년 이내	-	-

만기 1년 초과	-	-

변동금리

만기 1년 이내	53,856,009	58,702,936

만기 1년 초과	2,199,750	2,205,000

합 계	56,055,759	60,907,936

(3) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	차입금액	소재지	담보제공자산	장부가액	담보설정금액

기업은행	11,617,738	경기 시흥시 1공장	토지, 건물, 기계	11,791,531	5,000,000

경기 시흥시 2공장	토지, 건물, 기계	10,773,763	13,000,000

충북 진천군 공장	토지, 건물	3,476,170	3,828,000

신한은행	11,022,429	경기 시흥시 1공장	토지, 건물	11,791,531	10,343,370

경기 시흥시 2공장	토지, 건물, 기계	10,773,763	8,135,280

산업은행	23,417,895	경기 시흥시 1공장	토지, 건물	11,791,531	1,026,000

경남 밀양시 공장	토지, 건물, 기계	24,774,041	32,000,000

(4) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금과 관련하여 특수관계자인 주요 개인주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석30 참조).

(5) 당분기말과 전기말 현재 당사의 비파생 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같으며 할인되지 아니한 명목금액입니다.

(단위: 천원)

당분기말	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서2년 이하	2년 초과	총 계약상현금흐름	장부금액

매입채무	27,438,527	-	-	-	27,438,527	27,438,527

기타금융부채	2,049,894	2,500	-	-	2,052,394	2,052,394

리스부채	16,500	49,500	16,500	-	82,500	79,620

차입금	25,592,884	28,898,698	2,238,653	-	56,730,235	56,055,759

합 계	55,097,805	28,950,698	2,255,153	-	86,303,656	85,626,300

(단위: 천원)

전기말	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서2년 이하	2년 초과	총 계약상현금흐름	장부금액

매입채무	17,896,795	-	-	-	17,896,795	17,896,795

기타금융부채	2,604,774	2,500	-	-	2,607,274	2,607,274

금융보증부채(*1)	1,145,000	-	-	-	1,145,000	-

리스부채	16,500	49,500	33,000	-	99,000	94,913

차입금	29,701,236	29,984,342	2,282,790	-	61,968,368	60,907,936

합 계	51,364,305	30,036,342	2,315,790	-	83,716,437	81,506,918

(*1) 금융보증부채는 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

20. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

선수금	370,372	2,163

예수금	224,495	337,126

미지급배당금	1,100,000	-

소 계	1,694,867	339,289

비유동부채

기타장기종업원급여부채	27,167	26,137

소 계	27,167	26,137

합 계	1,722,034	365,426

21. 순확정급여부채

당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영되고 있습니다.

(1) 당기손익으로 인식한 확정급여원가

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	212,461	194,966

순이자원가	(42,764)	(52,048)

종업원 급여에 포함된 총 비용	169,697	142,918

(2) 순확정급여부채 산정 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	9,714,864	9,611,830

사외적립자산의 공정가치(*)	(9,341,510)	(9,361,341)

국민연금전환금	(4,452)	(4,451)

순확정급여부채(자산)	368,902	246,038

(3) 사외적립자산의 구성 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

공시가격	비공시가격	합계	구성비(%)	공시가격	비공시가격	합계	구성비(%)

정기예금 등	9,341,510	-	9,341,510	100	9,361,341	-	9,361,341	100

22. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,534,104	1,439,477

퇴직급여	106,249	84,749

복리후생비	201,733	195,499

여비교통비	9,806	11,530

통신비	8,392	9,224

수도광열비	322	233

세금과공과	32,257	29,833

감가상각비	101,355	96,631

무형자산상각비	9,898	8,455

수선비	3	7,410

보험료	11,092	11,688

접대비	90,466	100,929

광고선전비	54,600	10,500

도서인쇄비	2,726	3,484

소모품비	16,246	29,573

지급수수료	288,649	285,049

차량유지비	77,930	74,341

지급임차료	4,104	3,721

대손상각비	28,384	142,100

교육훈련비	1,079	1,632

운반비	199,516	282,042

기타	750	650

합 계	2,779,661	2,828,750

23. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 이동	51,630,143	51,316,074

원재료의 사용	21,767,699	24,676,451

급여	2,332,793	2,185,560

퇴직급여원가	169,697	142,918

복리후생비	323,085	314,369

감가상각	433,689	431,665

운반비	229,238	323,523

수도광열비	36,311	35,297

전력비	154,208	145,397

지급수수료	350,708	332,201

소모품비	231,667	238,036

외주가공비	792,381	866,840

차량유지비	83,520	79,138

접대비	90,486	100,929

수선비	55,755	41,506

대손상각비	28,384	142,100

기타비용	136,710	94,316

합 계(*)	78,846,474	81,466,320

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

24. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	126,157	70,946

외화환산이익	11,716	44,142

유형자산처분이익	461	1,908

잡이익	34,549	73,060

배당금수익	4,950	4,950

기타수익 합계	177,833	195,006

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	169,554	135,044

외화환산손실	9,197	71,919

잡손실	3,732	(5,857)

기타비용 합계	182,483	201,106

25. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	24,426	431,968

외환차익	-	1,604

외화환산이익	19,529	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	4,015	-

금융수익 합계	47,970	433,572

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	554,767	946,720

외환차손	53	257

외환환산손실	57	266,910

당기손익-공정가치금융자산손상차손	-	129,904

금융비용 합계	554,877	1,343,791

26. 법인세비용

법인세비용은 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 중 법인세비용의 평균 유효세율은 23.81%(전분기 18.95%) 입니다.

27. 주당순이익(1) 기본주당순이익당분기 및 전분기의 보통주 1주에 대한 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

보통주 분기순이익(Ⅰ)	1,130 백만원	1,052 백만원

가중평균유통보통주식수(Ⅱ)	4,400,000 주	4,400,000 주

기본주당순이익((Ⅰ)/(Ⅱ))	257 원	239 원

(2) 희석주당순이익당분기말 현재 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

28. 배당금

2024년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 1,100백만원은 2025년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액 : 968백만원).

29. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	1,130,143	1,051,891

조정:

이자비용	554,767	946,720

대손상각비	28,384	142,100

감가상각비	423,042	421,860

무형자산상각비	10,647	9,804

외화환산손실	9,254	338,830

당기손익-공정가치금융자산손상차손	-	129,904

재고자산평가손실	68,861	86,917

퇴직급여	169,697	142,918

법인세비용	353,249	245,893

유형자산처분이익	(461)	(1,908)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(4,015)	-

급여-기타(기타장기종업원급여)	1,030	895

이자수익	(24,426)	(431,968)

보증수익(잡이익)	3,363	(1,423)

배당금수익	(4,950)	(4,950)

외화환산이익	(31,245)	(44,142)

순운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(4,871,305)	(8,910,119)

재고자산의 감소(증가)	(5,135,251)	(8,704,411)

기타자산의 감소(증가)	338,817	(387,679)

매입채무의 증가(감소)	8,444,849	11,056,490

기타부채의 증가(감소)	(403,743)	(1,539,631)

퇴직금의 지급	(149,890)	(23,267)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	103,057	17,444

영업활동으로 창출된 현금	1,013,874	(5,457,832)

(2) 중요한 비현금거래현금흐름표상 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 출자전환	-	129,904

건설중인자산 본계정 대체	49,000	-

유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금의 증가	113,860	67,700

유ㆍ무형자산 처분 관련 미수금의 감소	-	6,694

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채	합계

단기차입금	유동성
장기차입금	장기
차입금	유동성
리스부채	장기리스부채

전기초	68,214,311	4,649,290	1,934,100	-	-	74,797,701

외화환산손익	-	180,810	86,100	-	-	266,910

현금흐름	6,015,915	(506,340)	-	-	-	5,509,575

전분기말	74,230,226	4,323,760	2,020,200	-	-	80,574,186

당기초	54,072,436	4,630,500	2,205,000	62,424	32,489	61,002,849

외화환산손익	-	(11,025)	(5,250)	-	-	(16,275)

현금흐름	(4,835,902)	-	-	(15,294)	-	(4,851,196)

유동성대체	-	-	-	16,136	(16,136)	-

당분기말	49,236,534	4,619,475	2,199,750	63,266	16,353	56,135,378

30. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 약정사항에 대한 실행금액과 한도액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분	금융기관	실행금액	한도액

구매자금대출	기업은행외	25,236,534	77,800,000

운전자금대출(원화)	산업은행	24,000,000	29,000,000

운전자금대출(외화)	신한은행	USD 4,650,000	USD 5,150,000

수입신용장(외화)	기업은행외	USD 6,926,908	USD 14,000,000

수입신용장(원화)	국민은행	414,832	3,000,000

물품대지급보증	기업은행외	31,700,000	32,300,000

합 계	원화 계	81,351,366	142,100,000

외화 계	USD 11,576,908	USD 19,150,000

(2) 당분기말 현재 당사는 법원 공탁 및 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험에 852백만원을 한도로 하는 보험에 가입하여 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사는 차입금 등과 관련하여 특수관계자인 주요 개인주주로부터 135,428백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석31 참조).

(4) 당사는 차입금 및 지급보증 등과 관련하여 담보로 제공된 유형자산(주석 13 참조)과 사용이 제한된 예금이 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	제한내용

기타비유동금융자산	기업은행 외1	4,000	4,000	당좌개설보증금

31. 특수관계자

(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황당분기말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 없습니다.

(2) 종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자 현황

구 분	당분기말	전기말

종속기업	해원단조(주)	해원단조(주)

비엠스틸(주)	비엠스틸(주)

WONIL STEEL VINA CO.,LTD	WONIL STEEL VINA CO.,LTD

관계기업	신라엔지니어링(주)	신라엔지니어링(주)

기타 특수관계자	주요주주 및 경영진	주요주주 및 경영진

(주)신라홀딩스	(주)신라홀딩스

신라에스지(주)	신라에스지(주)

신라에스앤디(주)	신라에스앤디(주)

(3) 매출 및 매입 등 거래(단위: 천원)

당분기	특수관계자 명	매출 등(*)	매입 등	배당금수령	보증수익

종속기업	해원단조(주)	3,046,181	101,339	-	1,421

비엠스틸(주)	14,501,201	183,997	-	-

WONIL STEEL VINA	1,111,065	-	-	-

관계기업	신라엔지니어링(주)	627,391	16,600	4,950	-

기타특수관계자	신라홀딩스(주)	-	63,000	-	-

신라에스지(주)	-	10,224	-	-

(단위: 천원)

전분기	특수관계자 명	매출 등(*)	매입 등	배당금수령	이자수익	보증수익

종속기업	해원단조(주)	2,434,104	154,396	-	-	1,423

비엠스틸(주)	13,919,925	21	-	393,693	-

WONIL STEEL VINA	466,942	-	-	-	-

관계기업	신라엔지니어링(주)	1,429,095	-	4,950	-	-

기타특수관계자	신라홀딩스(주)	-	60,000	-	-	-

신라에스앤디(주)	-	-	-	-	-

신라에스지(주)	-	278	-	-	-

(*) 매출 등에는 유형자산 등의 거래가 포함되어 있습니다.

(4) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액

(단위: 천원)

당분기말	특수관계자 명	채 권 등	채 무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	해원단조(주)(*1)	9,495,022	5,262	-	-

비엠스틸(주)(*2)	17,904,823	-	-	-

WONIL STEEL VINA(*3)	1,421,807	4,048	-	-

관계기업	신라엔지니어링(주)	115,615	-	-	-

합 계	28,937,267	9,310	-	-

(*1) 해원단조(주) 매출채권에 대해 117백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(*2) 비엠스틸(주) 매출채권에 대해 55백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(*3) WONIL STEEL VINA 매출채권에 대해 6백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(단위: 천원)

전기말	특수관계자 명	채 권 등	채 무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	해원단조(주)(*1)	8,570,965	3,363	-	-

비엠스틸(주)(*2)	16,193,054	-	-	-

WONIL STEEL VINA(*3)	1,068,182	4,057	-	-

관계기업	신라엔지니어링(주)	203,222	-	-	-

합 계	26,035,423	7,420	-	-

(*1) 해원단조(주) 매출채권에 대해 97백만원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 전기 중 대손충당금환입(부의 대손상각비)이 335백만원 발생하였습니다.
(*2) 비엠스틸(주) 매출채권에 대해 46백만원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 전기 중 투자사채(상각후원가측정채무상품) 전액 회수 완료 하였습니다.
(*3) WONIL STEEL VINA 매출채권에 대해 5백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 특수관계자인 주요 개인주주로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보증처	지급보증금액	비 고

주요주주	기업은행	28,642,005	자금차입, 지급보증 등

신한은행	35,332,581	자금차입, 지급보증 등

우리은행	17,279,400	자금차입, 지급보증

산업은행	28,974,000	자금차입

KEB하나은행	25,200,000	자금차입, 지급보증 등

합계	135,427,986

(9) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	510,914	511,813

퇴직급여	66,422	71,139

합 계	577,336	582,952