원일특강 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 44(당)기 3분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제 43(전)기 3분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
주식회사 원일특강과 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 원일특강(이하 "지배기업")는 1977년 10월에 설립되어 1994년 6월 한국거래소에 상장한 회 사로서 특수강의 제조 및 판매업 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 22억원 입니다. 1.1 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말
지배지분율	전기말
지배지분율	결산월	업종

신라몰드텍(주)	한국	100 %	100 %	12월	주형 및 금형가공업

(주)원일스틸	한국	100 %	100 %	12월	그 외 기타 1차 철강 가공업

해원단조(주)	한국	100 %	100 %	12월	금속 단조제품 제조업

WONIL STEEL VINA CO.,LTD	베트남	100 %	-	12월	주형 및 금형가공업

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

동 개정사항은 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

- 리스료 감면이 2021년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

동 개정사항은 2020년 9월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 부터 적용됩니다. 동 개정사항으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상됩니다 .

2.2 회계정책

분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연 등 기업의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업,재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다 .

분기 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는데 사용한 판단 및 추정에 대한 당 분기 의 정보를 제공합니다. 당 분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 당 분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당 분기 말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	29,823,574	29,823,574	9,722,349	9,722,349

매출채권	79,150,022	79,150,022	84,062,962	84,062,962

당기손익-공정가치금융자산	149,072	149,072	73,874	73,874

기타포괄-공정가치금융자산	13,300	13,300	5,720	5,720

기타금융자산(유동)	5,492,880	5,492,880	5,510,304	5,510,304

기타금융자산(비유동)	273,845	273,845	161,441	161,441

소 계	114,902,693	114,902,693	99,536,650	99,536,650

금융부채

매입채무	18,060,151	18,060,151	16,386,530	16,386,530

기타금융부채(*)	2,609,118	2,609,118	3,428,167	3,428,167

차입금(유동)	71,699,829	71,699,829	59,518,653	59,518,653

차입금(비유동)	21,518,745	21,518,745	21,349,350	21,349,350

소 계	113,887,843	113,887,843	100,682,700	100,682,700

(*) 리스부채는 포함되지 않았습니다.

4.2 공정가치 서열체계 연 결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당 분기 말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(단위:천원)

당 분기 말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산(비유동) 지분상품(*)	-	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산(비유동) 채무상품	-	-	149,072	149,072

기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동) 지분상품	13,300	-	-	13,300

(*) 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 지분상품은 당 분기 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(단위:천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산(비유동) 지분상품	-	-	19,874	19,874

당기손익-공정가치금융자산(비유동) 채무상품	-	-	54,000	54,000

기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동) 지분상품	5,720	-	-	5,720

4.3 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연 결 회 사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 수행하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 가치평가 과정에 대한 논의와 결과는 재무담당임원, 감사 및 재무부서 사이에 공유되고 있습니다.

5. 영업부문 정보

(1) 영업부문은 연결회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. (2) 연결회사의 영업 부문은 특수강 사업부문, 임가공 사업부문과 단조 사업부문으로 매출액 의 99.71% 가 국내이며 회사 매출액의 10% 이상 을 차지하는 외부고객은 없습니다.

(3) 연결회사 전체 수준의 공시연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분기	전 분기

재화의 판매	174,185,878	190,475,265

용역 수익외	2,594,685	2,318,002

합 계	176,780,563	192,793,267

6. 범주별 금융상품6 .1 금융상품 범주별 장부금액

(단위:천원)

재무상태표 상 자산	당 분기 말	전기말

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	29,823,574	9,722,349

매출채권	79,150,022	84,062,962

기타금융자산(유동)	5,492,879	5,510,305

기타금융자산(비유동)	273,845	161,441

당기손익-공정가치금융자산

당기손익금융자산(비유동)	149,072	73,874

기타포괄손익-공정가치금융자산

기타포괄금융자산(비유동)	13,300	5,720

합 계	114,902,692	99,536,651

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당 분기 말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	18,060,151	16,386,530

차입금(유동)	71,699,829	59,518,653

차입금(비유동)	21,518,745	21,349,350

기타금융부채(유동)(*)	2,609,118	3,365,040

합 계	113,887,843	100,619,573

(*) 리스부채는 포함되지 않았습니다.

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위:천원)

구 분	당 분기	전 분기

(1) 상각후원가 금융자산

이자수익	95,779	95,397

대손상각비	824,619	(305,470)

외환차손익	(50,050)	294

외화환산손익	(393)	107

(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산

평가손익(기타포괄손익)	7,775	(2,153)

(3) 당기손익-공정가치금융자산

손상차손	(19,874)	-

평가손익	94,072	-

(4) 상각후원가 금융부채

이자비용	1,683,377	1,832,109

외화차손익	(104,679)	(203,748)

외화환산손익	13,279	(3,413)

7. 현금및현금성자산 당 분기 말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분기 말	전기말

보유현금	17,640	9,029

보통예금	29,704,564	9,713,249

당좌예금	101,370	71

합 계	29,823,574	9,722,349

8. 당기손익-공정가치금융자산

(1) 당 분기 말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분기 말	전기말

비유동항목

비상장주식

삼일정공(주)(*)	-	6,204

삼백스틸(주)(*)	-	13,670

출자금

한국금형조합	145,072	50,000

한국공구조합	1,000	1,000

한국단조조합	2,000	2,000

부천금형조합	1,000	1,000

합 계	149,072	73,874

(*) 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 지분상품은 당 분기 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당 분기 와 전 분기 중 당기손익으로 인식된 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 용	당 분기	전 분기

기초잔액	73,874	73,874

손상차손	(19,874)	-

평가손익	94,072	-

계정재분류(자회사 K-IFRS 최초적용)	1,000	-

기말잔액	149,072	73,874

9. 기타포괄손익-공정가치금융자산

(1) 당 분기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분기 말	전기말

비유동항목

상장주식

두산중공업(주)	13,300	5,720

합 계	13,300	5,720

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 당 분기 와 전 분기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 용	당 분기	전 분기

기초잔액	1,069	4,197

당기증감	7,580	(2,930)

법인세효과	195	777

기말잔액	8,844	2,044

10. 매출채권 및 기타상각후원가측정 금융자산

(1) 매출채권 및 손실충당금(단위:천원)

구 분	당 분기 말	전기말

매출채권	83,471,025	87,686,930

손실충당금	(4,321,003)	(3,623,968)

매출채권(순액)	79,150,022	84,062,962

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분기	전 분기

기초금액	3,623,968	4,605,305

대손상각비(환입)	824,618	(305,470)

매출채권 제각	(127,583)	(627,022)

기말금액	4,321,003	3,672,813

(3) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위:천원)

구 분	당 분기 말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	29,823,574	-	29,823,574	9,722,349	-	9,722,349

금융상품	5,400,000	106,000	5,506,000	5,390,000	108,000	5,498,000

미수금	59,429	-	59,429	50,534	-	50,534

미수수익	33,451	-	33,451	69,770	-	69,770

보증금	-	167,845	167,845	-	53,441	53,441

총 장부금액	35,316,454	273,845	35,590,299	15,232,653	161,441	15,394,094

차감: 손실충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가	35,316,454	273,845	35,590,299	15,232,653	161,441	15,394,094

11. 기타유동자산

당 분기 말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분기 말	전기말

선급금	2,538,674	61,677

선급비용	123,051	96,349

당기법인세자산	5,875	53

부가세대급금	20,316	30,297

기타자산	18,018	-

합 계	2,705,934	188,376

12. 재고자산

당 분기 말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분기 말	전기말

원재료	37,894,621	33,881,943

원재료평가충당금	(674,240)	(452,930)

제품	1,666,207	1,722,559

제품평가충당금	(345,346)	(271,173)

상품	79,215	5,006

재공품	727,735	513,679

저장품	55,977	102,759

미착품	1,396,490	957,606

합 계	40,800,659	36,459,449

당 분기 중 비용으로 인식되어 매출원가 에 포함된 재고자산의 원가 는 150,476 백만원 (전분기: 167,902 백만원) 입니다. 당 분기 중 연결회사는 재고자산에 대하여 재고자산 평가손실 295 백만원(전 분기 : 재고자산 평가손실 68백 만원)을 계상하였습 니다. 재고자산평가손실 금액은 손익계산서의 매출원가에 포함됐습니다.

13. 유형자산

(1) 당 분기 말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당 분기 말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	41,834,073	-	-	41,834,073	46,630,113	-	46,630,113

건물	26,454,217	(4,940,462)	-	21,513,755	29,328,498	(5,494,008)	23,834,490

구축물	2,180,488	(273,799)	(82,547)	1,824,142	2,197,205	(206,071)	1,991,134

기계장치	21,738,329	(15,545,956)	-	6,192,373	20,545,619	(14,771,470)	5,774,149

차량운반구	2,205,928	(1,675,773)	-	530,155	2,170,766	(1,511,152)	659,614

기타의유형자산	7,201,079	(5,755,364)	(1,013,254)	432,461	6,902,808	(5,588,000)	1,314,808

사용권자산(*)	137,696	(107,133)	-	30,563	140,700	(69,620)	71,080

건설중인자산	544,752	-	-	544,752	-	-	-

합 계	102,296,562	(28,298,487)	(1,095,801)	72,902,274	107,915,709	(27,640,321)	80,275,388

(*) 당 분기 말 현재 사용권자산 138백만원은 차량운반구와 건물의 사용권으로 구성되어 있습니다.

(2) 당 분기 및 전 분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 분기	기초	증가	감가상각	처분	손상차손	기타(*)	당 분기말

토지	46,630,113	-	-	-	-	(4,796,040)	41,834,073

건물	23,834,490	-	(500,357)	-	-	(1,820,379)	21,513,754

구축물	1,991,134	-	(78,920)	-	(82,547)	(5,524)	1,824,143

기계장치	5,774,148	1,560,510	(1,139,507)	-	-	(2,778)	6,192,373

차량운반구	659,615	118,699	(248,157)	(2)	-	-	530,155

기타의유형자산	1,314,807	365,503	(234,590)	-	(1,013,254)	(6)	432,460

사용권자산	71,080	17,174	(57,690)	-	-	-	30,564

건설중인자산	-	544,752	-	-	-	-	544,752

매각예정비유동자산	-	-	-	(6,624,727)	-	6,624,727	-

합 계	80,275,387	2,606,638	(2,259,221)	(6,624,729)	(1,095,801)	-	72,902,274

(*) 기타는 공장(토지, 건물, 구축물 및 기계장치)을 매각예정비유동자산으로 대체한 것이며, 동 매각예정비유동자산 처분으로 매각예정자산처분이익 3,225백만원이 발생하였습니다.

(단위: 천원)

전분기	기초	회계정책 변경효과	증가	감가상각	처분액	기타(*)	전분기말

토지	42,090,621	-	-	-	-	13,529	42,104,150

건물	21,634,368	-	16,000	(486,994)	-	797,024	21,960,398

구축물	804,843	-	5,597	(67,738)	-	1,190,183	1,932,885

기계장치	3,710,294	-	882,940	(514,840)	(11,259)	-	4,067,135

차량운반구	660,640	-	214,168	(196,846)	(18,723)	-	659,239

기타의유형자산	564,336	-	47,146	(102,333)	-	23,531	532,680

사용권자산	-	125,207	15,478	(50,163)	-	-	90,522

건설중인자산	1,821,823	-	202,444	-	-	(2,024,267)	-

합 계	71,286,925	125,207	1,383,773	(1,418,914)	(29,982)	-	71,347,009

(*) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다.

(3) 당 분기 말 현재 연결회 사가 소유한 밀양 소재의 토지 중 일부(장부금액 3,180백만원)는 연결회사가 취득시 약정한 조건 미충족시 경상남도가 다시 매수할 수 있는 환매 특약이 설정되어있으며, 환매 가능기간은 2022년 8월 7일까지 입니다. (4) 당 분기 말 현재 연결회사는 건물 및 기계장치에 대하여 KB손해보험,한화손해보험에 부보 금액 48,997백만 원의 화재보험 에 가입하고 있습니다. 한편, 상기 보험의 부보금액 중 32,768 백만원은 산업은행외 2개 은행이 질권을 설정하고 있습니다. (5) 당 분기 말 현재 차입금 등과 관련하여 연결회사는 산업은행, 기업은행 및 신한은행에 토지, 건물 및 기계장치를 채권최고액 68,054백만원 및 미화 378만 달러(전기말 70,054백만원)으로 담보 제공하고 있습니다 (주석19 참조).

14. 리스 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기 말	전기말

사용권자산(*)

부동산	14,362	45,224

차량운반구	16,202	25,856

현재가치할인차금

부동산 보증금(현재가치할인차금)	(268)	(527)

합계	30,296	70,553

(*) 사용권자산은 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었으며,감가상각누계액을 차감한 금액입니다. 리스 자산의 보증금에서 발생하는 현재가치할인 차금은 비유동자산의 보증금 항목에 차감항목으로 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기 말	전기말

리스부채

유동	30,853	63,128

비유동	-	8,344

합계	30,853	71,472

당분기 중 증가된 사용권자산은 17백 만 원 (전분기: 32백만원 ) 입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	30,863	26,765

차량운반구	26,827	23,398

합계	57,690	50,163

사용권자산의 보증금에 대한 이자수익(기타손익에 포함)	259	84

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	1,119	2,253

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	-	42,364

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	17,573	18,285

당 분기 중 리스의 총 현금유출은 69백만원 (전 분기 : 113백만원) 입니다.

보고기간말 현재 연결회사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 분기 말

최소리스료 총액

1년 이내	31,084

1년 초과 5년 이내	-

합계	31,084

미실현이자수익	-

최소리스료 순액

1년 이내	31,084

1년 초과 5년 이내	-

합계	31,084

15. 무형자산

(1) 당 분기 말와 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당 분기 말	전기말

취득원가	상각누계(*)	장부금액	취득원가	상각누계(*)	장부금액

소프트웨어	584,989	(542,633)	42,356	571,989	(534,847)	37,142

회원권	1,863,375	(103,100)	1,760,275	1,863,374	(103,100)	1,760,274

연구개발비	-	-	-	4	-	4

합 계	2,448,364	(645,733)	1,802,631	2,435,367	(637,947)	1,797,420

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당 분기 와 전 분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 분기	기 초	취 득	폐기	상 각	당 분기말

소프트웨어	37,142	13,000	-	(7,785)	42,357

회원권	1,760,274	-	-	-	1,760,274

연구개발비	4	-	(4)	-	-

합 계	1,797,420	13,000	(4)	(7,785)	1,802,631

(단위: 천원)

전 분기	기 초	취 득	상 각	전 분기말

소프트웨어	21,106	12,000	(18,155)	14,951

회원권	1,760,274	-	-	1,760,274

합 계	1,781,380	12,000	(18,155)	1,775,225

(3) 무형자산상각 비는 포괄손익계산서상 매출원가로 4 백 만원(전분기:4백만원 ), 판매비와관리비로 4백 만원 (전분기: 14 백만원) 을 인식하였습니다. (4) 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

16. 투 자부동산

(1) 당 분기 말과 전기말 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기 말	전기말

원가	손상누계	장부금액	원가	손상누계	장부금액

토지	3,640,834	(182,992)	3,457,842	3,640,834	(182,992)	3,457,842

(2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기	전기

토지	토지

기초	3,457,842	12,381

유형자산에서 계정대체	-	3,628,453

손상	-	(182,992)

기말	3,457,842	3,457,842

(3) 당 분기 말 현재 연결회사가 보유하고 있는 제주도 소재의 투자부동산의 공시지가는 16백만원(전기말 : 15백만원)입 니다. 당진시 소재의 투자부동산은 전기 유형자산 토지 계정에서 대체된 자산이며, 공정가치는 3,445백만원이고 공정가치 평가는 전기말 독립된 평가인에 의해 수행되었습니다. 전기 중 장부금액이 회수가능가액을 초과하여 손상차손 183백만원을 기타비용으로 인식하였습니다.

17. 관계기업 및 공동기업 투자

(1) 당 분기 말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당 분기 말	종 목	소재국가	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액

관계기업	신라엔지니어링(주)(*1)	한국	3.5	111,384	2,036,668	1,958,345

공동기업	PT.Silla Engineering Indonesia(*2)	인도네시아	50	235,275	350,390	350,390

합 계	346,659	2,387,058	2,308,735

(단위:천원)

전기말	종 목	소재국가	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액

관계기업	신라엔지니어링(주)(*1)	한국	3.5	111,384	1,998,915	1,920,591

공동기업	PT.Silla Engineering Indonesia(*2)	인도네시아	50	235,275	368,763	368,763

합 계	346,659	2,367,678	2,289,354

(*1) 신라엔지니어링(주)에 대한 지분율이 20% 미만이나, 연결회사가 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여하고 있으며, 대표이사 등 임원겸직을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향을 보유하는 등 연결회사가 사실상 중대한 영향력을 행사하고 있기 때문에 관계기업으로 분류하였습니다.
(*2) 공동약정에 대해 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 이를 공동기업으로 분류하고 있습니다.

(2) 당 분기 와 전 분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당 분기	신라엔지니어링(주)	PT.Silla EngineeringIndonesia	합 계

기초금액	1,920,591	368,763	2,289,354

이익(손실) 중 지분	29,657	25,185	54,842

기타자본 변동액	26,661	-	26,661

배당금의 지급	(18,564)	-	(18,564)

외화환산차이	-	(43,558)	(43,558)

보고기간말 금액	1,958,345	350,390	2,308,735

(단위:천원)

전 분기	신라엔지니어링(주)	PT.Silla EngineeringIndonesia	광장오토모티브(주)	합 계

기초금액	1,145,803	302,390	2,015,968	3,464,161

이익(손실) 중 지분	28,845	(10,017)	498,718	517,546

배당금의 지급	(4,950)	-	(228,000)	(232,950)

외화환산차이	-	28,303	-	28,303

보고기간말 금액	1,169,698	320,676	2,286,686	3,777,060

(*) 전기 중 당사가 보유한 광장오토모티브(주) 지분 전량을 매각하였으며, 매각 전 연결재무제표에 반영된 금액이 존재하여 해당 내역을 표시하였습니다.

18. 매입채무 및 기타금 융부채

당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기 말	전기말

유동부채

매입채무(*)	18,060,152	16,386,531

미지급금(*)	1,768,517	2,252,116

미지급비용	838,100	1,110,423

임대보증금	2,500	2,500

유동성리스부채	30,853	63,128

소 계	20,700,122	19,814,698

비유동부채

장기리스부채	-	8,344

합 계	20,700,122	19,823,042

(*) 매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및 미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주하였습니다.

19. 차 입금

(1) 당 분기 말과 전기말 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)당기말	당분기말	전기말

단기차입금	구매자금대출	기업은행	2021-04-01	2.00~2.25%	17,597,705	19,243,837

KEB하나은행	2021-05-11	2.00~2.07%	2,736,557	1,648,321

신한은행	2021-06-12	1.97~2.80%	13,714,223	14,410,701

우리은행	2020-08-20	2.45%	1,067,252	1,835,013

농협은행	2021-05-23	1.76~2.10%	7,544,252	2,008,941

운전자금대출	산업은행	2020-10-05	1.83%	13,000,000	3,000,000

신한은행	2021-05-31	2.52~3.26%	5,775,000	5,775,000

기업은행	2021-09-30	4.00%	999,000	1,365,000

우리은행	2020-11-27	4.87%	263,000	329,000

소 계	62,696,989	49,615,813

장기차입금(*)	시설자금대출	기업은행	2024-05-31	1.97~2.24%	1,320,100	1,864,120

산업은행	2024-01-04	2.74~3.04%	11,304,960	14,588,070

운전자금대출	산업은행	2022-09-06	2.59%	10,000,000	10,000,000

신한은행	2023-09-01	2.95%	USD 3,150,000	-

국민은행	2020-12-15	1.99~2.01%	4,200,000	4,800,000

소 계	26,825,060	31,252,190

USD 3,150,000	-

합 계	89,522,049	80,868,003

USD 3,150,000	-

(*) 유동성차입금이 포함되어 있습니다.

(2) 당 분기 말과 전기말 현재 차입금의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기 말	전기말

유동부채

단기차입금	62,696,989	49,615,813

유동성장기차입금	9,002,840	9,902,840

소 계	71,699,829	59,518,653

비유동부채

장기차입금	21,518,745	21,349,350

합 계	93,218,574	80,868,003

(3) 당 분기 말과 전기말 연결회사의 실행 차입금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기 말	전기말

고정금리

만기 1년 이내	5,737,500	13,198,082

만기 1년 초과	16,927,480	20,390,270

변동금리

만기 1년 이내	65,962,329	46,320,571

만기 1년 초과	4,591,265	959,080

합 계	93,218,574	80,868,003

(4) 당 분기 말 현재 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석13 참조).

(5) 당 분기 말과 전기말 현재 연결회사의 비파생 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당 분기 말	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	총 계약상현금흐름	장부금액

매입채무	18,060,151	-	-	-	18,060,151	18,060,151

기타금융부채	2,606,618	2,500	-	-	2,609,118	2,609,118

리스부채(*1)	17,496	13,588	-	-	31,084	30,853

차입금(*2)	64,755,377	10,438,908	16,096,792	3,175,632	94,466,709	93,218,574

합 계	85,439,642	10,454,996	16,096,792	3,175,632	115,167,062	113,918,696

(단위:천원)

전기말	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	총 계약상현금흐름	장부금액

매입채무	16,368,611	17,920	-	-	16,386,530	16,386,530

기타금융부채	3,359,540	5,500	-	-	3,365,040	3,365,040

리스부채(*1)	19,095	45,076	8,400	-	72,571	71,472

차입금(*2)	38,614,016	21,884,306	5,213,238	16,982,410	82,693,971	80,868,003

합 계	58,361,262	21,952,802	5,221,638	16,982,410	102,518,112	100,691,045

(*1) 리스 이자비용이 포함되어 있습니다.
(*2) 차입금 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.

20. 기타부채 당 분기 말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분기 말	전기말

유동부채

선수금	154,575	11,685

예수금	204,423	201,439

부가세예수금	1,270	50,000

소 계	360,268	263,124

비유동부채

기타장기종업원급여부채	19,146	-

합 계	379,414	263,124

21. 순확정급여부채 연결회사는 최종임금기준 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영 되고 있습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 연결포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	799,696	679,162

순이자원가	(45,072)	44,599

종업원 급여에 포함된 총 비용	754,624	723,761

총 비용 중 437백 만원(전분기: 495 백만 원)은 판매비와관리비에 포함되었으며, 318백만원 (전분기: 229백만원 )는 매 출원가에 포함되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	9,892,378	9,240,266

사외적립자산의 공정가치	(7,512,176)	(7,343,987)

국민연금전환금	(8,793)	(8,793)

재무상태표상 부채	2,371,409	1,887,485

22. 자본금과 주식발행초과금

당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	주식수 (단위 : 주)	보통주	주식발행초과금	합 계

전기초	4,400,000	2,200,000	480,000	2,680,000

전기말	4,400,000	2,200,000	480,000	2,680,000

당분기말	4,400,000	2,200,000	480,000	2,680,000

23. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 기타포괄손익누계액의 증감

(단위: 천원)

당 분 기	기 초	증 감	당분기 말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,069	7,775	8,844

지분법자본변동	(106,403)	(43,558)	(149,961)

해외사업환산손익	-	17,023	17,023

합 계	(105,334)	(18,760)	(124,094)

(단위: 천원)

전 분 기	기 초	증 감	전 분기 말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	4,197	(2,153)	2,044

지분법자본변동	(133,839)	28,303	(105,536)

합 계	(129,642)	26,150	(103,492)

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감 후 금액입니다.연결회사는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니 다 ( 주석 9 ). 이 러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 잉여금으로 누적됩니다. 연결회사는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 잉여금을 이익잉여금으로 대체합니다.

24. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분기말	전기말

법정적립금(*)	873,202	807,202

임의적립금	334,833	334,833

미처분이익잉여금	116,862,162	114,296,881

합 계	118,070,197	115,438,916

(*) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분기	전 분기

기초금액	115,438,916	106,092,865

배당금의 지급	(660,000)	(528,000)

분기 순이익	3,072,779	4,281,208

순확정급여부채의 재측정요소	(154,768)	(207,037)

토지재평가이익 법인세효과	346,609	-

지분법이익잉여금 변동	26,661	-

보고기간말 금액	118,070,197	109,639,036

25. 판매비와관리비

당 분기 와 전 분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목	당 분기	전 분기

급여	4,353,644	4,501,936

퇴직급여	436,568	495,164

복리후생비	539,521	579,088

여비교통비	42,044	63,400

통신비	29,098	25,279

수도광열비	909	174

세금과공과	67,639	39,184

감가상각비	914,894	366,592

무형자산상각비	4,290	14,170

수선비	12,726	40,920

보험료	40,237	38,322

접대비	167,130	202,969

광고선전비	10,764	10,074

도서인쇄비	3,735	6,514

소모품비	41,086	50,746

지급수수료	905,402	860,403

차량유지비	247,532	305,423

지급임차료	10,701	55,000

대손상각비	824,619	(305,470)

교육훈련비	2,603	4,725

운반비	658,002	639,328

기타	732	(1,749)

판매비와관리비 합계	9,313,876	7,992,192

26. 비용의 성격별 분류

당 분기 와 전 분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분기	전 분기

재고자산의 이동	84,660,845	93,347,181

원재료의 사용	66,110,404	74,623,262

급여 및 임금	7,958,394	7,724,298

퇴직급여원가	754,623	723,761

복리후생비	1,057,304	1,077,686

유무형자산 감가상각 등	2,267,006	1,437,070

운반비	839,638	722,762

전력비	461,283	296,865

지급수수료	1,368,414	973,519

소모품비	716,464	807,510

외주가공비	3,904,370	3,309,390

차량유지비	280,862	310,137

접대비	167,501	203,509

수선비	143,345	112,207

대손상각비	1,156,143	(305,470)

기타비용	1,206,933	182,105

합 계(*)	173,053,529	185,545,792

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 기 타수익과 기타비용 (1) 당 분기 와 전 분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분기	전 분기

외환차익	126,951	105,014

외화환산이익	330	1,460

유형자산처분이익	19,998	35,083

매각예정비유동자산처분이익	3,225,273	-

기타자산처분이익	5,000	-

잡이익	157,815	168,636

이자수익	259	83

기타수익 합계	3,535,626	310,276

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분기	전 분기

외환차손	229,813	308,180

외화환산손실	9,495	4,765

유형자산처분손실	-	9,492

유형자산손상차손	1,095,801	-

기부금	500	700

잡손실	12,644	3,190

기타비용 합계	1,348,253	326,327

28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분기	전 분기

이자수익	95,779	95,314

외환차익	11,626	409

외화환산이익	22,050	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	94,072	-

금융수익 합계	223,527	95,723

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분기	전 분기

이자비용	1,683,377	1,832,109

외환차손	63,493	698

당기손익-공정가치금융자산손상차손	19,874	-

금융비용 합계	1,766,744	1,832,807

29 . 법인세비용

법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시 적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 중 법인세비용 의 평균 유효세율은 30.57%(전분기 24.98%)입니 다. 30. 주당순이익 (1) 기본주당순이익당 분기 및 전 분기 의 보통주 1주에 대한 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

구 분	당 분기	전 분기

보통주 분기순이익(Ⅰ)	3,073 백만원	4,281 백만원

가중평균유통보통주식수(Ⅱ)	4,400,000 주	4,400,000 주

기본주당순이익((Ⅰ)/(Ⅱ))	698 원	973 원

(2) 희석주당순이익당 분기 말 현재 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 31. 배당금 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 660백만원(전기 지급액: 528백만원)은 2020년 3월에 지급되었습니다.

32. 영업으로부터 창출된 현금흐름 당 분기 와 전 분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분기	전 분기

분기순이익	3,072,779	4,281,208

조정:

이자비용	1,683,377	1,832,109

대손상각비(환입)	824,619	(305,470)

감가상각비	2,259,221	1,418,915

무형자산상각비	7,785	18,155

유형자산처분손실	-	9,492

유형자산손상차손	1,095,801	-

외화환산손실	9,495	4,766

재고자산평가손실	219,988	68,243

당기손익-공정가치금융자산손상차손	19,874	-

기타장기종업원급여	19,146	-

잡손실	4	-

퇴직급여	754,623	723,761

법인세비용	1,353,253	1,425,207

이자수익	(96,038)	(95,397)

외화환산이익	(22,380)	(1,460)

유형자산처분이익	(19,998)	(35,083)

매각예정비유동자산처분이익	(3,225,273)	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(94,072)	-

기타자산처분이익	(5,000)	-

관계기업에 대한 지분법손익	(54,842)	(517,545)

순운전자본의 변동:

매출채권의 증가	4,087,929	(6,732,497)

재고자산의 증가	(4,561,198)	(2,190,236)

기타자산의 감소(증가)	(2,640,400)	(29,019)

매입채무의 증가	1,664,849	5,209,821

기타부채의 증가(감소)	(586,652)	(724,950)

퇴직금의 지급	(469,712)	(1,272,158)

퇴직연금운용자산의 감소	(64,114)	225,435

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	5,233,064	3,313,297

(2) 중요한 비현금거래현금흐름표상 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 제각(환입)	127,583	627,022

건설중인자산 본계정 대체	-	2,024,267

유형자산 관련 미지급금의 증가(감소)	(2,650)	(148,720)

장기차입금의 유동성대체	3,527,130	4,427,130

자본에 직접반영된 법인세효과	383,600	59,172

미처분이익잉여금 법정적립금 적립	66,000	52,800

수입미결제보증금의 증가	-	198,090

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당 분기 와 전 분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채	합계

단기
차입금	유동성
장기차입금	장기
차입금	유동성
리스부채	장기
리스부채

전기초	37,026,507	15,478,360	21,252,190	-	-	73,757,057

회계정책 변경효과	-	-	-	-	128,421	128,421

현금흐름	6,949,817	(14,002,650)	10,000,000	(49,329)	11,544	2,909,382

유동성대체	-	4,427,130	(4,427,130)	118,619	(118,619)	-

전분기말	43,976,324	5,902,840	26,825,060	69,290	21,346	76,794,860

당기초	49,615,813	9,902,840	21,349,350	63,128	8,344	80,939,475

리스-취득	-	-	-	17,174	-	17,174

외화환산손익	-	-	(22,050)	-	-	(22,050)

현금흐름	13,081,176	(4,427,130)	3,718,575	(57,793)	-	12,314,828

유동성대체	-	3,527,130	(3,527,130)	8,344	(8,344)	-

당분기말	62,696,989	9,002,840	21,518,745	30,853	-	93,249,427

33. 우 발채무 및 약정사항

(1) 당 분기 말 현재 연결회사의 약정사항에 대한 실행금액과 한도액은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

구 분	금융기관	실행금액	한도액

구매자금대출	기업은행외	42,659,989	67,100,000

수입신용장(외화)	기업은행외	USD 2,285,757	USD 14,000,000

수입신용장(원화)	국민은행	343,463	1,000,000

물품대지급보증	기업은행외	14,750,000	16,300,000

합 계	원화 계	57,753,452	84,400,000

외화 계	USD 2,285,757	USD 14,000,000

(2) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험과 법원 공탁 및 이행보증을 위하여 745 백만원을 한도로 하는 보험에 가입 후 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결회사는 차입금 등과 관련하여 특수관계자인 주요 개인주주로부터 158,804백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 34 참조).

34. 특수관계자 (1) 지배기업 현황 당 분기 말과 전기말 현재 연결회사의 지배기업은 없 습니다.

(2) 종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자 현황

구분	당 분기 말	전기말

관계기업	신라엔지니어링(주)	신라엔지니어링(주)

공동기업	PT.Silla Engineering Indonesia	PT.Silla Engineering Indonesia

기타 특수관계자	주요주주 및 경영진	주요주주 및 경영진

신라교역	신라교역

(주)신라홀딩스	(주)신라홀딩스

신라에스지(주)	신라에스지(주)

신라에스앤디(주)	신라에스앤디(주)

SILLA SGC CO.,LTD	SILLA SGC CO.,LTD

GREEN MARINE TOTAL SERVICES	GREEN MARINE TOTAL SERVICES

동화청과(주)	동화청과(주)

(주)정안글로벌 등	(주)정안글로벌 등

(3) 매출 및 매입 등 거래(단위:천원)

당분기	특수관계자 명	매출 등	매입 등	배당금수령

관계기업	신라엔지니어링(주)	5,449,397	72,840	18,564

기타특수관계자	신라교역(주)	-	945	-

(주)신라홀딩스	-	90,000	-

신라에스지(주)	-	1,042	-

(단위: 천원)

전분기	특수관계자 명	매출 등	매입 등	유형자산취득	배당금수령

관계기업(*)	신라엔지니어링(주)	5,682,455	162,913	-	4,950

(주)광장오토모티브	-	601	-	228,000

기타특수관계자	신라교역(주)	-	-	45,000	-

(주)신라홀딩스	-	90,000	-	-

신라에스지(주)	-	1,617	-	-

(*) 전기 중 연결회사가 보유한 광장오토모티브(주) 지분 전량을 매각하였으며, 매각 전 배당금 수령 및 매입등의 거래 내역이 존재하여 해당 거래내역을 표시하였습니다.

(4) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액

(단위:천원)

당분기말	특수관계자 명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	신라엔지니어링(주)	2,186,787	3,000	-	3,300

기타특수관계자	신라교역(주)	-	-	-	945

신라에스지(주)	-	-	-	192

합 계	2,186,787	3,000	-	4,437

(단위:천원)

전기말	특수관계자 명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	신라엔지니어링(주)	1,985,250	3,000	-	3,300

기타특수관계자	신라에스지(주)	-	-	-	120

합 계	1,985,250	3,000	-	3,420

(5) 당 분기 말 현재 연결회사가 차입금 등과 관련하여 특수관계자인 주요 개인주주로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보증처	지급보증금액	비 고

주요주주	기업은행	26,095,300	자금차입, 지급보증 등

신한은행	36,332,562	자금차입, 지급보증 등

우리은행	16,224,600	자금차입, 지급보증

산업은행	54,952,000	자금차입

KEB하나은행	13,200,000	자금차입, 지급보증 등

농협은행	12,000,000	자금차입

합계	158,804,462

(6) 주요 경영진에 대한 보상 지배기업 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분기	전 분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	1,243,848	1,395,862

퇴직급여	138,311	230,799

합 계	1,382,159	1,626,661

35. 지배기업의 종속기업 지급보증

당 분기 말 현재 지배기업은 종속기업 해원단조(주)의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기한	비 고

종속기업	해원단조(주)	우리은행	315,600	2020년 11월 27일	운전자금대출

해원단조(주)	신한은행	1,429,000	2021년 05월 31일	일반자금대출

해원단조(주)	기업은행	1,198,800	2021년 09월 30일	일반자금대출

합 계	2,943,400