원일특강 사업보고서 (2021.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다.

영업실적을 살펴보면 지난해 당사는 3,279 억원의 매출을 기록하였으며, 이는 전기 대비 33.8% 큰 폭으로 증가하였습니다. 또한 영업이익은 638.8% 증가하였습니다.

3. 재무상태 및 영업실적

가. 재무상태 자산 총계는 전년대비 19,168백만원(8.3%) 증가한 250,069백만원, 부채 총계는 287백만원(0.3%) 감소한 112,080백만원입니다. 자산의 증가는 주로 영업과 관련하여 구입한 재고자산과 종속기업 신규 인수로 따른 유형자산 증가에 기인합니다. 부채는 기타금융부채와 미지급법인세는 증가하였으나, 매입채무와 순확정급영부채의 감소로 인해 전기 대비 감소하였습니다. 장기차입금의 유동성대체로 인해 장기차입금 및 단기차입금이 변동하였습니다. 당기의 유동비율은 139.9%, 부채비율은 81.2%로 건실한 재무안정성을 유지하고 있습니다.

(1) 요약 연결재무상태표 (단위 : 백만원)

구 분	제 45 기	제 44 기	증 감	증감율

Ⅰ.유동자산	145,325	150,037	(4,712)	(3.1%)

(1)현금및현금성자산	11,480	26,941	(15,461)	(57.4%)

(2)매출채권	74,840	79,359	(4,519)	(5.7%)

(3)기타금융자산	5,636	5,989	(353)	(5.9%)

(4)재고자산	51,841	37,370	14,471	38.7%

(5)기타유동자산	1,528	378	1,150	304.2%

Ⅱ.비유동자산	104,744	80,864	23,880	29.5%

(1)당기손익-공정가치 금융자산	149	149	-	0.0%

(2)기타포괄손익-공정가치 금융자산	130	20	110	550.0%

(3)기타금융자산	547	266	281	105.6%

(4)관계기업투자	1,911	2,034	(123)	(6.0%)

(5)유형자산	94,881	72,622	22,259	30.7%

(6)무형자산	2,821	1,800	1,021	56.7%

(7)투자부동산	4,305	3,458	847	24.5%

(8)이연법인세자산	-	515	(515)	(100.0%)

자산총계	250,069	230,901	19,168	8.3%

Ⅰ.유동부채	103,906	89,370	14,536	16.3%

Ⅱ.비유동부채	8,174	22,997	(14,823)	(64.5%)

부채총계	112,080	112,367	(287)	(0.3%)

Ⅰ.자본금	2,200	2,200	-	0.0%

Ⅱ.자본잉여금	480	480	-	0.0%

Ⅲ.기타포괄손익누계액	141	(321)	462	143.9%

Ⅳ.이익잉여금	135,168	116,175	18,993	16.3%

자본총계	137,989	118,534	19,455	16.4%

자본과부채총계	250,069	230,901	19,168	8.3%

※ 상기 요약 연결손익계산서는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 주요 재무비율

구 분	산 식	제 45 기	제 44 기	증 감

유 동 비 율	(유동자산÷유동부채)×100	139.9%	167.9%	(28.0%)

부 채 비 율	(부채총계÷자본총계)×100	81.2%	94.8%	(13.6%)

자기자본비율	(자본총계÷총자산)×100	55.2%	51.3%	3.8%

재고자산회전율	매출액÷{(기초총자산＋기말총자산)÷2}	6.7회	6.2회	0.5회

나. 영 업실적 당기 매출액은 국제적인 원자재 가격 상승으로 인한 판매단가 상승과 판매량의 증가로 인하여 전년대비 82,816백만원 ( 33.8% ) 증가한 3,279억 이며, 영업이익은 국제적인 원자재 가격은 가파른 상승을 하였지만, 기존 보유 재고자산의 이동평균법에 의한 효과로 인해 매출원가율은 다소 감소하였으며 개별평가대상 매출채권에 대한 대손상각비 감소로 판매관리비가 전년대비 2,482백만원(15.9%) 감소하면서 전기 대비 14,636백만원(638.9%) 큰 폭으로 증가하였습니다. 당기순이익은 종속기업 취득에서 발생한 자회사 유형자산손상평가로 인한 손상차손 1,018백만원이 인식되었으나, 동일 자회사 취득에 따른 염가매수차익 9,009백만원이 인식되어 17,321백만원(1,194.6%) 큰 폭으로 증가하였습니다.

(1) 요약 연결손익계산서 (단위 : 백만원)

구 분	제 45 기	제 44 기	증 감	증감율

Ⅰ.매출액	327,894	245,078	82,816	33.8%

Ⅱ.매출원가	297,803	227,141	70,662	31.1%

Ⅲ.매출총이익	30,091	17,937	12,154	67.8%

1.판매비와관리비	13,164	15,646	(2,482)	(15.9%)

Ⅳ.영업이익	16,927	2,291	14,636	638.8%

1.관계기업에 대한 지분법손익	20	(213)	233	109.4%

2.기타수익	10,908	3,775	7,133	189.0%

3.기타비용	2,500	1,394	1,106	79.3%

4.금융수익	158	524	(366)	(69.8%)

5.금융비용	2,799	2,370	429	18.1%

Ⅴ.법인세차감전순이익	22,714	2,613	20,101	769.3%

Ⅵ.법인세비용	3,943	1,163	2,780	239.0%

Ⅶ.당기순이익	18,771	1,450	17,321	1,194.6%

Ⅷ.기타포괄손익	1,211	(269)	1,480	550.2%

Ⅸ.총포괄이익	19,982	1,181	18,801	1,592.0%

1.지배주주지분	19,982	1,181	18,801	1,592.0%

Ⅹ.주당이익	4,266	330	3,937	1,194.2%

1.기본주당순이익	4,266	330	3,937	1,194.2%

2.희석주당순이익	4,266	330	3,937	1,194.2%

※ 상기 요약 연결손익계산서는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동자금 당사는 2021년 12월 31일 현재 총 37,658백만원(전기말 53,835백만원)의 유동자금을 보유하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제 45 기	제 44 기	증 감	증감율

현금및현금성자산	11,480	26,940	(15,460)	(57.4%)

받을어음	20,857	21,024	(167)	(0.8%)

단기금융상품	5,321	5,871	(550)	(9.4%)

합 계	37,658	53,835	(16,177)	(30.0%)

나. 자금조달 및 지출 당사의 조달된 자금은 대부분 원재료 매입과 시설투자 및 기업인수 등에 사용되었습니다. 당사는 은행 등에서 구매자금대출 및 시설자금대출과 영업활동을 통하여 자금을 조달하고 있으며, 당기 중 조달금리는 점진적으로 소폭 증가하였습니다. 하반기 원재료 매입에 대한 대출로 인하여 단기차입금 잔액이 증가하였지만, 전체적으로 재무 건전성을 해하지 않는 수준의 자금 조달이 이루어지고 있습니다.

(1) 차입금 조달원천(단위 : 백만원)

조 달 원 천(*)	기초잔액	변동액	기말잔액	증감율

은 행	85,577	(1,352)	84,225	(1.6%)

금융기관 합계	85,577	(1,352)	84,225	(1.6%)

주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금	-	-	-	-

기 타	-	-	-	-

총 계	85,577	(1,352)	84,225	(1.6%)

(*) 차입금 잔액을 기준으로 작성함.

(2) 차입금 장부금액의 내역(단위: 천원, 불)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)당기말	당기말	전기말

단기차입금	구매자금대출	기업은행(*1)(*2)	2022.04.01	2.57~2.81	18,496,782	14,902,059

KEB하나은행(*2)	2022.05.11	2.61~2.63	3,084,756	3,058,849

신한은행(*1)(*2)	2022.06.12	2.43~2.43	12,357,343	15,373,669

우리은행(*2)	2022.08.19	3.09~3.27	2,439,633	236,126

농협은행(*2)	2022.05.23	1.93~2.40	7,691,916	7,455,483

운전자금대출	산업은행(*1)(*2)	2022.07.02	2.18	13,000,000	13,000,000

신한은행(*1)(*2)	2022.05.31	3.47~3.98	5,775,000	5,775,000

기업은행(*1)(*2)	2022.09.30	4.42	999,000	999,000

소 계	63,844,430	60,800,186

장기차입금(*3)	시설자금대출	기업은행(*1)(*2)	2024.05.31	2.13	813,400	1,138,760

산업은행(*1)(*2)	2024.01.04	2.74~3.04	5,833,110	10,210,590

운전자금대출	산업은행(*1)(*2)	2022.09.06	2.59	10,000,000	10,000,000

신한은행(*1)(*2) (*4)	2023.09.01	2.91	3,734,325	3,427,200

소 계	20,380,835	24,776,550

합 계	84,225,265	85,576,736

(*1) 해당 은행들의 차입금에 대해서는 회사의 토지와 건물 및 기계장치가 담보로 설정 돼 있습니다 ( 주석13 참조) .
(*2) 해당 은행들의 차입금에 대해서는 주요 주주로부터 지급보증을 받고 있습니다 (주석34 참조) .
(*3) 유동성차입금 14,033백만원 이 포 함되어 있습니다.
(*4) 외화차입금이며, 차입금의 외화금액은 USD 3,150,000 입니다.

5. 부 외거래 당사는 연결대상 종속기업인 해원단조(주)을 위하여 지급보증을 제공하고 있습니다.이에 대한 자세한 사항과 그 밖에 회사와 관련이 있는 우발상황 및 부외거래 현황은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참고하시기 바랍니다.

6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 연 결회사는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하고 있으며, 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석'의 ' 3. 중요한 회계추정 및 가정 '을 참고 하시기 바랍 니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 - 해당 사항이 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 - 해당 사항이 없습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 - 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '3. 연결재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.