원일특강 사업보고서 (2023.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이런 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다.

영업실적을 살펴보면 지난해 당사는 3,800억원의 매출을 기록하였으며, 이는 전기 대비 1.3% 감소하였습니다. 또한 원재료 단가 상승 등의 매출원가 상승으로 영업이익은 21.0% 감소하였습니다.

3. 재무상태 및 영업실적

가. 재무상태 자산 총계는 전년대비 11,963백만원(4.4%) 감소한 261,393백만원, 부채 총계는 18,424백만원(14.7%) 감소한 106,681백만원입니다. 자산의 감소는 매출액 소폭 감소 및 장기재고 소진에 따른 재고자산 감소에 기인합니다. 부채는 매입채무 감소와 차입금 상환에 따라 전기 대비 감소하였습니다. 당기의 유동비율은 150.1%, 부채비율은 69.0%로 건실한 재무안정성을 유지하고 있습니다.

(1) 요약 연결재무상태표 (단위 : 백만원)

구 분	제 47 기	제 46 기	증 감	증감율

Ⅰ.유동자산	156,337	170,103	(13,766)	(8.1%)

(1)현금및현금성자산	5,211	7,580	(2,369)	(31.3%)

(2)매출채권	87,747	95,853	(8,106)	(8.5%)

(3)기타금융자산	6,772	6,074	698	11.5%

(4)재고자산	55,598	59,001	(3,403)	(5.8%)

(5)기타유동자산	1,009	1,595	(586)	(36.7%)

Ⅱ.비유동자산	105,056	103,253	1,803	1.7%

(1)당기손익-공정가치 금융자산	163	150	13	8.7%

(2)기타포괄손익-공정가치 금융자산	127	126	1	0.8%

(3)기타금융자산	345	442	(97)	(21.9%)

(4)관계기업투자	1,900	1,766	134	7.6%

(5)유형자산	94,050	92,131	1,919	2.1%

(6)무형자산	2,792	2,839	(47)	(1.7%)

(7)투자부동산	5,418	5,450	(32)	(0.6%)

(8)사외적립자산	261	349	(88)	(25.2%)

자산총계	261,393	273,356	(11,963)	(4.4%)

Ⅰ.유동부채	104,150	122,906	(18,756)	(15.3%)

Ⅱ.비유동부채	2,531	2,199	332	15.0%

부채총계	106,681	125,105	(18,424)	(14.7%)

Ⅰ.자본금	2,200	2,200	0	0.0%

Ⅱ.자본잉여금	480	480	0	0.0%

Ⅲ.기타포괄손익누계액	222	260	(38)	(14.6%)

Ⅳ.이익잉여금	151,810	145,311	6,499	4.5%

자본총계	154,712	148,251	6,461	4.4%

자본과부채총계	261,393	273,356	(11,963)	(4.4%)

※ 상기 요약 연결손익계산서는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 주요 재무비율

구 분	산 식	제 47 기	제 46 기	증 감

유 동 비 율	(유동자산÷유동부채)×100	150.1%	138.4%	11.7%

부 채 비 율	(부채총계÷자본총계)×100	69.0%	84.4%	(15.5%)

자기자본비율	(자본총계÷총자산)×100	59.2%	54.2%	5.0%

재고자산회전율	매출액÷{(기초총자산＋기말총자산)÷2}	6.1회	6.4회	(0.3회)

나. 영업실적 당기 매출액은 국제적인 원자재 가격 상승으로 인한 판매단가 상승과 수요 감소로 인하여 전년대비 5,111백만원(1.3%) 감소한 3,800억이며, 영업이익은 전기 대비 3,580백만원(21.0%) 감소로 하였습니다. 그 이유는 국제적인 원자재 가격은 가파른 상승을 하였고, 매출채권에 대한 대손상각비 증가에 따른 판매관리비 증가가 반영되었습니다. 당기순이익은 금리인상의 여파로 인한 금융비용이 증가 하였지만, 법인세환급 등 법인세 절감효과로 전기대비 2,607백만원(24.6%) 감소하였습니다.

(1) 요약 연결손익계산서 (단위 : 백만원)

구 분	제 47 기	제 46 기	증 감	증감율

Ⅰ.매출액	379,986	385,097	(5,111)	(1.3%)

Ⅱ.매출원가	351,372	354,352	(2,981)	(0.8%)

Ⅲ.매출총이익	28,614	30,745	(2,130)	(6.9%)

1.판매비와관리비	15,173	13,724	1,450	10.6%

Ⅳ.영업이익	13,441	17,021	(3,580)	(21.0%)

1.관계기업에 대한 지분법손익	146	(150)	296	197.3%

2.기타수익	1,320	1,354	(34)	(2.5%)

3.기타비용	1,476	1,205	271	22.5%

4.금융수익	220	142	78	54.9%

5.금융비용	4,967	3,619	1,348	37.2%

Ⅴ.법인세차감전순이익	8,684	13,543	(4,859)	(35.9%)

Ⅵ.법인세비용	687	2,938	(2,252)	(76.7%)

Ⅶ.당기순이익	7,997	10,605	(2,607)	(24.6%)

Ⅷ.기타포괄손익	(568)	757	(1,325)	(175.0%)

Ⅸ.총포괄이익	7,429	11,362	(3,933)	(34.6%)

1.지배주주지분	7,429	11,362	(3,933)	(34.6%)

Ⅹ.주당이익(원)	1,818	2,410	(592)	(24.6%)

1.기본주당순이익(원)	1,818	2,410	(592)	(24.6%)

2.희석주당순이익(원)	1,818	2,410	(592)	(24.6%)

※ 상기 요약 연결손익계산서는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동자금 당사는 2023년 12월 31일 현재 총 33,510백만원(전기말 36,053 백만원)의 유동자금을 보유하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제 47 기	제 46 기	증 감	증감율

현금및현금성자산	5,211	7,580	(2,369)	(31,2%)

받을어음	21,786	23,673	(1,887)	(8.0%)

단기금융상품	6,513	4,800	1,713	35.7%

합 계	33,510	36,053	(2,543)	(7.1%)

나. 자금조달 및 지출 당사의 조달된 자금은 대부분 원재료 매입과 시설투자 등에 사용되었습니다. 당사는 은행 등에서 구매자금대출 및 시설자금대출과 영업활동을 통하여 자금을 조달하고 있으며, 당기 중 조달금리는 점진적으로 대폭 증가하였지만, 전체적으로 재무 건전성을 해하지 않는 수준의 자금 조달이 이루어지고 있습니다.

(1) 차입금 조달원천(단위 : 백만원)

조 달 원 천(*)	기초잔액	변동액	기말잔액	증감율

은 행	90,037	(8,664)	81,373	(9.6%)

금융기관 합계	90,037	(8,664)	81,373	(9.6%)

주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금	-	-	-	-

기 타	-	-	-	-

총 계	90,037	(8,664)	81,373	(9.6%)

(*) 차입금 잔액을 기준으로 작성함.

(2) 차입금 장부금액의 내역(단위: 천원, 불)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

단기차입금	구매자금대출	기업은행(*1)(*2)	2024.04.03	4.88~4.94	12,984,427	22,978,513

KEB하나은행(*2)	2024.05.11	5.00~5.08	1,084,490	4,707,186

신한은행(*1)(*2)	2024.06.13	4.88	12,845,616	12,951,504

우리은행(*2)	2024.08.16	4.78~4.82	4,163,928	3,670,845

농협은행(*2)	2024.05.23	4.88~5.09	7,501,244	8,531,300

산업은행(*1)(*2)	2024.07.12	4.90~4.98	6,634,606	-

운전자금대출	산업은행(*1)(*2)	2024.09.06	4.61~4.84	23,000,000	23,000,000

신한은행(*1)	2024.05.31	5.76~5.96	6,575,000	6,575,000

기업은행	-	-	-	199,000

팩토링대출	기업은행	-	-	-	818,510

소 계	74,789,311	83,431,858

장기차입금	시설자금대출	기업은행(*1)(*2)	2024.05.31	4.49	162,680	488,040

산업은행(*1)(*2)	2024.01.04	2.83	425,000	2,125,000

운전자금대출	신한은행(*1)(*2)(*3)	2026.07.01	7.00~8.03	5,995,710	3,991,995

소 계	6,583,390	6,605,035

유동성 장기차입금	(4,649,290)	(6,017,355)

장기차입금	1,934,100	587,680

합 계	81,372,701	90,036,893

(*1) 해당 은행들의 차입금에 대해서는 연결회사의 토지와 건물 및 기계장치가 담보로 설정되어 있습니다(주석13 참조).
(*2) 해당 은행들의 차입금에 대해서는 지배기업의 주요 주주로부터 지급보증을 받 고 있습니다 (주석33 참조).
(*3) 외화차입금이며, 차입금의 외화금액은 USD 4,650,000 입니다.

5. 부외거래 당사는 연결대상 종속기업인 해원단조(주)을 위하여 지급보증을 제공하고 있습니다.이에 대한 자세한 사항과 그 밖에 회사와 관련이 있는 우발상황 및 부외거래 현황은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참고하시기 바랍니다.

6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 연결회사는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하고 있으며, 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석'의 '3. 중요한 회계추정 및 가정'을 참고하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 - 해당 사항이 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 - 해당 사항이 없습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 - 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '3. 연결재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.