원일특강 사업보고서 (2019.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다.

영업실적을 살펴보면 지난해 당사는 2,558억원의 매출을 기록하였으며, 이는 전기 대비 0.02% 감소하였습니다. 또한 영업이익은 3.32% 감소하였습니다.

3. 재무상태 및 영업실적

가. 재무상태자산 총계는 전년대비 21,274백만원(10.5%) 증가한 224,025백만원, 부채 총계는 11,903백만원(12.6%) 증가한 106,012백만원입니다. 자산의 증가는 주로 종속기업 취득으로 인한 유형자산과 매출채권의 증가에 기인합니다. 부채는 매입채무와 단기차입금의 증가로 인하여 변동하였습니다. 당기의 유동비율은 181.2%, 부채비율은 86.6%로 건실한 재무안정성을 유지하고 있습니다.

(1) 요약 연결재무상태표 (단위 : 백만원)

구 분	제 43 기	제 42 기	증 감	증감율

Ⅰ.유동자산	135,944	125,568	10,376	8.3%

(1)현금및현금성자산	9,723	7,066	2,657	37.6%

(2)매출채권	84,063	75,187	8,876	11.8%

(3)기타금융자산	5,510	3,740	1,770	47.3%

(4)재고자산	36,460	39,424	(2,964)	(7.5%)

(5)기타자산	188	151	37	24.5%

Ⅱ.비유동자산	88,081	77,184	10,897	14.1%

(1)당기손익-공정가치 금융자산	74	60	14	23.3%

(2)기타포괄손익-공정가치 금융자산	6	10	(4)	(40.0%)

(3)기타금융자산	161	570	(409)	(71.8%)

(4)관계기업투자	2,289	3,464	(1,175)	(33.9%)

(5)유형자산	80,275	71,287	8,988	12.6%

(6)무형자산	1,797	1,781	16	0.9%

(7)투자부동산	3,458	12	3,446	28,716%

(8)이연법인세자산	21	-	21	-

자산총계	224,025	202,752	21,273	10.5%

Ⅰ.유동부채	81,438	69,290	12,148	17.5%

Ⅱ.비유동부채	24,573	24,819	(246)	(1.0%)

부채총계	106,011	94,109	11,902	12.6%

Ⅰ.자본금	2,200	2,200	0	0.0%

Ⅱ.자본잉여금	480	480	0	0.0%

Ⅲ.기타포괄손익누계액	(105)	(130)	25	19.2%

Ⅳ.이익잉여금	115,439	106,093	9,346	8.8%

자본총계	118,014	108,643	9,371	8.6%

자본과부채총계	224,025	202,752	21,273	10.5%

※ 상기 요약 연결손익계산서는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 주요 재무비율

구 분	산 식	제 43 기	제 42 기	증 감

유 동 비 율	(유동자산÷유동부채)×100	166.93%	181.22%	(14.29%)

부 채 비 율	(부채총계÷자본총계)×100	89.83%	86.62%	3.21%

자기자본비율	(자본총계÷총자산)×100	52.68%	53.58%	(0.90%)

재고자산회전율	매출액÷{(기초총자산＋기말총자산)÷2}	6.2회	6.2회	0.0회

나. 영 업실적 전체적인 시장 상황은 현재도 침체되어있는 상태로 당기 매출액은 2,558억으로 자동차 내수시장의 신차 효과로 인한 금형 수요 증가와 판가 상승에 힘입어 감소폭을 전년대비 55백만원 ( 0.02% ) 으로 줄여 전기와 비슷한 실적을 시현하였습니다. 영업이익은 구매단가 상승으로 인한 매출원가의 증가로 대손상각비 환입액을 포함한 판매관리비가 전년대비 1,974백만원(8.95%) 감소하였음에도 316백만원(3.32%) 감소하였습니다. 당기순이익은 관계기업 주식 매각대금으로 발생한 주식처분이익으로 인하여 3,223백만원(48.00%) 증가하였습니다.

(1) 요약 연결손익계산서 (단위 : 백만원)

구 분	제 43 기	제 42 기	증 감	증감율

Ⅰ.매출액	255,806	255,861	(55)	(0.02%)

Ⅱ.매출원가	235,713	233,794	1,919	0.82%

Ⅲ.매출총이익	20,093	22,067	(1,974)	(8.95%)

1.판매비와관리비	11,380	11,893	(513)	(4.31%)

2.대손상각비	(489)	656	(1,145)	(174.54%)

Ⅳ.영업이익	9,202	9,518	(316)	(3.32%)

1.관계기업에 대한 지분법손익	1,283	1,211	72	5.95%

2.기타수익	5,139	555	4,584	825.95%

3.기타비용	589	339	250	73.75%

4.금융수익	145	89	56	62.92%

5.금융비용	2,396	1,962	434	22.12%

Ⅴ.법인세차감전순이익	12,784	9,072	3,712	40.92%

Ⅵ.법인세비용	2,846	2,357	489	20.75%

Ⅶ.당기순이익	9,938	6,715	3,223	48.00%

Ⅷ.기타포괄손익	(40)	(844)	804	(95.26%)

Ⅸ.총포괄이익	9,898	5,871	4,027	68.59%

1.지배주주지분	9,898	5,871	4,027	68.59%

Ⅹ.주당이익	2,259	1,526	732	48.00%

1.기본주당순이익	2,259	1,526	732	48.00%

2.희석주당순이익	2,259	1,526	732	48.00%

※ 상기 요약 연결손익계산서는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동자금 당사는 2019년 12월 31일 현재 총43,322백만원(전기말 36,361백만원)의 유동자금을 보유하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제 43 기	제 42 기	증 감	증감율

현금및현금성자산	9,722	7,066	2,656	37.6%

받을어음	28,210	25,605	2,605	10.2%

단기금융상품	5,390	3,690	1,700	46.1%

합계	43,322	36,361	6,961	19.1%

나. 자금조달 및 지출 당사의 조달된 자금은 대부분 원재료 매입과 시설투자에 사용되었습니다. 당사는 은행 등에서 구매자금대출 및 시설자금대출과 영업활동을 통하여 자금을 조달하고 있으며, 당기 중 조달금리는 점진적으로 소폭 감소하였습니다. 하반기 원재료 매입에 대한 대출로 인하여 차입금 잔액이 증가하였지만, 전체적으로 재무 건전성을 해하지 않는 수준의 자금 조달이 이루어지고 있습니다. (1) 차입금 조달원천

(단위 : 백만원)

조 달 원 천(*)	기초잔액	변동액	기말잔액	증감율

은 행	73,757	7,111	80,868	9.6%

금융기관 합계	73,757	7,111	80,868	9.6%

주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금	-	-	-	-

기 타	-	-	-	-

총 계	73,757	7,111	80,868	9.6%

(*) 차입금 잔액을 기준으로 작성함.

(2) 차입금 장부금액의 내역(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%) 당기말	당기말	전기말

단기차입금	구매자금대출	기업은행(*1)(*2)(*3)(*4)	2020.09.18	2.63~3.90	19,243,837	15,480,559

KEB하나은행(*2)	2020.05.11	2.91	1,648,321	189,520

신한은행(*1)(*2)(*5)	2020.06.12	2.57~3.14	14,410,701	15,754,722

우리은행(*2)	2020.08.21	3.15~3.20	1,835,013	2,601,706

농협은행(*2)	2020.05.23	2.51~2.54	2,008,941	-

운전자금대출	기업은행(*3)(*4)	2020.09.30	2.90	1,365,000	-

신한은행(*1)	2020.05.31	2.90	5,775,000	-

우리은행(*4)	2020.05.29	5.00	329,000	-

산업은행(*1)(*2)	2020.07.02	2.73	3,000,000	3,000,000

장기차입금	시설자금대출	기업은행(*1)(*2)	2024.05.31	1.97	1,864,120	2,590,000

산업은행(*1)(*2)	2024.01.04	2.74~3.04	14,588,070	18,540,550

운전자금대출	산업은행(*1)(*2)	2022.09.06	2.59	10,000,000	10,000,000

국민은행	2020.12.15	2.71~2.73	4,800,000	5,600,000

소계	80,868,003	73,757,057

(*1) 해당 은행들의 차입금에 대해서는 연결회사의 토지와 건물 및 기계장치가 담보로 설정 돼 있습니다 .
(*2) 해당 은행들의 차입금에 대해서는 주요 주주로부터 지급보증을 받고 있습니다.
(*3) 해당 은행의 차입금에 대해서는 신용보증기금의 대출보증을 제공받고 있습니다.
(*4) 해당 은행의 차입금에 대해서는 종속기업의 전 임원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
(*5) 해당 은행의 차입금에 대해서는 연결회사의 화재보험증서를 담보제공하고 있습니다.

5. 부 외거래 당사는 연결대상 종속기업인 (주)원일스틸과 해원단조(주)을 위하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 이에 대한 자세한 사항과 그 밖에 회사와 관련이 있는 우발상황 및 부외거래 현황은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참고하시기 바랍니다.

6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 - 연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용하였습니다. 이에 대한 자세한 사항 및 그 밖에 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '3. 연결재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 - 해당 사항이 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 - 해당 사항이 없습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 - 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '3. 연결재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.