원일특강 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 48(당)기 3분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제 47(전)기 3분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
주식회사 원일특강과 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 원일특강(이하 "지배기업")는 1977년 10월에 설립되어 1994년 6월 한국거래소에 상장한 회사로서 특수강의 제조 및 판매업 등을 주 영업목적으로 하고 있으 며, 당분기말 현재 자본금은 22억원입니다. 1.1 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분율	결산월	업종

해원단조(주)	한국	100 %	12월	금속 단조제품 제조업

WONIL STEEL VINA CO.,LTD	베트남	100 %	12월	주형 및 금형제조업

비엠스틸(주)	한국	100 %	12월	그 외 기타 1차 철강 제조업

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보

1) 당분기말과 전기말 현재 각 종속기업의 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	자산	부채	자본

해원단조(주)	19,675,847	16,876,773	2,799,075

WONIL STEEL VINA CO.,LTD	6,416,607	1,678,064	4,738,543

비엠스틸(주)	40,919,148	18,712,198	22,206,950

(단위: 천원)

전기말	자산	부채	자본

해원단조(주)	18,829,814	16,752,575	2,077,239

WONIL STEEL VINA CO.,LTD	6,576,479	1,716,834	4,859,645

비엠스틸(주)	46,117,284	24,412,513	21,704,771

2) 당분기와 전분기 중 각 종속기업의 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	매출액	분기순이익	총포괄손익

해원단조(주)	17,688,433	721,835	721,835

WONIL STEEL VINA CO.,LTD	3,062,718	(159,111)	(121,102)

비엠스틸(주)	57,412,114	502,179	502,179

(단위: 천원)

전분기	매출액	분기순이익	총포괄손익

해원단조(주)	18,725,617	11,275	11,275

WONIL STEEL VINA CO.,LTD	2,270,970	(451,177)	(313,005)

비엠스틸(주)	56,876,668	1,402,251	1,402,251

2. 중요한 회계정책

다음은 분기연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 중요한 회계정책 하기에 기재된 사항을 제외하고 당사는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계 정책을 적용하고 있습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표 이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스'- 변동리스료 조건의 판매후리스에서 생기는 리스부채의 측정 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 '(수정)'리스료를 산정해야 함을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 1021호 '환율변동효과' 교환가능성 평가와 교환이 불가능한 경우 현물환율의 결정 여러 가지 환율을 사용할 수 있는 경우에는 해당 거래나 잔액에 따른 미래현금흐름이측정일에 발생하였다면 결제하였을 환율을 사용해야 합니다. 일시적으로 두 통화의 교환이 불가능한 경우에는 그 이후에 처음으로 교환이 이루어지는 때의 환율을 사용합니다. 동 개정 사항은 2025년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

2.3 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정 평균 연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.4 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 지배기업이 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분으로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 조정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 지배기업이 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 정보

(1) 영업부문은 연결회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. (2) 연결회사의 영업부문 특수강 사업부문(국내.해외) 및 단조사업부문으로 매출의 90% 이상이 국내이며, 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

(3) 연결회사 전체 수준의 공시 1) 연결회사 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매	280,163,273	288,172,539

용역 수익	4,574,194	3,296,138

합 계	284,737,467	291,468,677

2) 연결회사의 사업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	특수강사업부	단조사업부	내부거래	연결회사

매출액	321,046,651	17,688,433	(53,997,617)	284,737,467

영업이익	9,077,536	977,070	(153,723)	9,900,883

분기순이익	5,249,675	721,835	(251,256)	5,720,254

(단위: 천원)

전분기	특수강사업부	단조사업부	내부거래	연결회사

매출액	326,681,007	18,725,617	(53,937,947)	291,468,677

영업이익	11,942,574	232,204	(182,204)	11,992,574

분기순이익	7,947,660	11,275	(443,675)	7,515,260

3) 연결회사의 사업부문별 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	특수강사업부	단조사업부	내부거래	연결회사

자산	284,952,322	19,675,847	(37,321,019)	267,307,150

부채	115,560,444	16,876,772	(24,634,443)	107,802,774

자본	169,391,878	2,799,075	(12,686,576)	159,504,376

(단위: 천원)

전기말	특수강사업부	단조사업부	내부거래	연결회사

자산	289,345,513	18,829,814	(46,781,832)	261,393,495

부채	124,275,216	16,752,575	(34,346,512)	106,681,279

자본	165,070,297	2,077,239	(12,435,320)	154,712,216

5. 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 측정 채무상품	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	상각후원가	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	166,837	-	-	166,837	166,837

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	129,999	-	129,999	129,998

소 계	166,837	129,999	-	296,836	296,835

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	17,120,347	17,120,347	-

매출채권	-	-	86,392,564	86,392,564	-

기타금융자산(유동)	-	-	2,219,926	2,219,926	-

기타금융자산(비유동)	-	-	491,468	491,468	-

소 계	-	-	106,224,305	106,224,305	-

합 계	166,837	129,999	106,224,305	106,521,141	296,836

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	25,944,603	25,944,603	-

기타금융부채(유동)(*)	-	-	3,505,222	3,505,222	-

기타금융부채(비유동)	-	-	-	-	-

차입금(유동)	-	-	71,366,489	71,366,489	-

차입금(비유동)	-	-	4,979,400	4,979,400	-

합 계	-	-	105,795,714	105,795,714	-

(단위: 천원)

전기말	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 측정 채무상품	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	상각후원가	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	162,833	-	-	162,833	162,833

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	126,633	-	126,633	126,633

소 계	162,833	126,633	-	289,466	289,466

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	5,210,811	5,210,811	-

매출채권	-	-	87,747,061	87,747,061	-

기타금융자산(유동)	-	-	6,771,690	6,771,690	-

기타금융자산(비유동)	-	-	345,168	345,168	-

소 계	-	-	100,074,730	100,074,730	-

합 계	162,833	126,633	100,074,730	100,364,196	289,466

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	18,495,581	18,495,581	-

기타금융부채(유동)(*)	-	-	4,654,270	4,654,270	-

기타금융부채(비유동)(*)	-	-	30,000	30,000	-

차입금(유동)	-	-	79,438,601	79,438,601	-

차입금(비유동)	-	-	1,934,100	1,934,100	-

합 계	-	-	104,552,552	104,552,552	-

(*) 기타금융부채에는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채가 제외되어 있습니다.

5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. ㆍ 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산 및 부채의 경우 동 자산 및 부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. ㆍ 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측된 정보에 해당하면 자산 및 부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. ㆍ 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 자산 및 부채의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익금융자산(비유동) 채무상품	-	-	166,837	166,837

기타포괄금융자산(비유동) 지분상품	29,999	-	100,000	129,999

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익금융자산(비유동) 채무상품	-	-	162,833	162,833

기타포괄금융자산(비유동) 지분상품	26,633	-	100,000	126,633

5.3 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치 채무상품	166,837	3	순자산가치평가법	162,833	3	순자산가치평가법

기타포괄-공정가치 지분상품	100,000	3	순자산가치평가법	100,000	3	순자산가치평가법

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	17,120,347	5,210,811

매출채권	86,392,564	87,747,061

기타금융자산(유동)	2,219,926	6,771,690

기타금융자산(비유동)	491,468	345,168

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익금융자산(비유동)	166,837	162,833

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타포괄금융자산(비유동)	129,999	126,633

합 계	106,521,141	100,364,196

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	25,944,603	18,495,581

차입금(유동)	71,366,489	79,438,601

차입금(비유동)	4,979,400	1,934,100

기타금융부채(유동)	3,505,222	4,654,270

기타금융부채(비유동)	-	30,000

합 계	105,795,714	104,552,552

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 상각후원가 측정 금융자산

이자수익	201,393	145,819

매출채권손상차손(환입)	159,767	333,095

외환차익(차손)	69,310	66,166

외화환산이익(손실)	(46,311)	29,500

(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산

평가손익(기타포괄손익)	1,896	777

배당금수익	4,000	5,000

(3) 당기손익-공정가치금융자산

손상차손	129,904	(1,510)

평가손익	4,004	12,511

(4) 상각후원가 측정 금융부채

이자비용	3,063,657	3,563,837

외환차익(차손)	(260,689)	(144,142)

외화환산이익(손실)	(86,606)	(397,089)

(5) 기타금융부채(리스)

이자비용	13,826	10,952

7. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	10,672	7,818

보통예금	16,519,449	4,705,917

당좌예금	590,226	497,076

합 계	17,120,347	5,210,811

8. 당기손익-공정가치금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

비상장주식

우신몰드테크 외 6개사	-	-

출자금

한국금형조합 외 3개사	166,837	162,833

합 계	166,837	162,833

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	162,833	150,322

취득(*)	129,904	1,510

손상차손(*)	(129,904)	(1,510)

평가손익	4,004	12,511

기말잔액	166,837	162,833

(*) 당분기중 우신몰드테크에 대한 매출채권 129,904천원을 출자전환 하였으며 전액을 손상차손 처리하였습니다.

9. 기타포괄손익-공정가치금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식

두산에너빌리티(주)	29,999	26,633

비상장주식

(주)경남무역	100,000	100,000

합 계	129,999	126,633

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	11,624	10,962

평가손익	3,367	1,725

법인세배분	(1,470)	(949)

기말잔액	13,521	11,738

10. 매출채권 및 기타상각후원가측정 금융자산

(1) 매출채권 및 손실충당금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	91,701,559	94,112,938

손실충당금	(5,308,995)	(6,365,877)

매출채권(순액)	86,392,564	87,747,061

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	6,365,877	5,202,502

매출채권손상차손	159,767	333,095

매출채권 제각	(1,216,729)	(39,890)

환율변동효과	79	80

기말금액	5,308,994	5,495,787

11. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	802,466	450,569

선급비용	103,640	105,564

선납법인세	19,766	2,714

부가세대급금	422,201	450,285

합 계	1,348,073	1,009,132

12. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	48,598,642	46,957,770

원재료평가충당금	(282,821)	(288,207)

제품	2,811,444	3,136,931

제품평가충당금	(271,142)	(301,665)

상품	619,525	127,163

재공품	2,624,560	2,703,026

재공품평가충당금	(323,591)	(488,930)

저장품	483,499	424,627

미착품	3,129,499	3,327,413

합 계	57,389,615	55,598,128

당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 245,818백만원 (전분기: 266,730백만원) 입니다. 당분기 중 연결회사는 재고자산에 대하여 재고자산평가손실환입 201백만원(전분기: 재고자산평가손실 643백만원)을 계상하였습니다. 재고자산평가손실(환입) 금액은 손익계산서의 매출원가에 가산(차감)되어 있습니다.

13. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계	장부금액

토지	56,987,394	-	-	56,987,394	56,265,481	-	-	56,265,481

건물	33,161,973	(8,975,779)	-	24,186,194	33,115,196	(8,320,854)	-	24,794,342

구축물	2,814,482	(828,364)	(441,193)	1,544,925	2,814,482	(745,730)	(441,193)	1,627,559

기계장치(*1)	36,045,197	(29,038,248)	-	7,006,949	35,870,498	(27,934,359)	-	7,936,139

차량운반구	4,173,473	(3,418,485)	-	754,988	4,186,037	(3,246,520)	-	939,517

기타의유형자산(*2)	11,110,616	(8,354,459)	(1,672,958)	1,083,199	10,481,746	(8,256,386)	(1,672,958)	552,402

사용권자산(*3)	925,150	(384,086)	-	541,064	796,938	(203,493)	-	593,445

건설중인자산	1,661,464	-	-	1,661,464	1,340,980	-	-	1,340,980

합 계	146,879,749	(50,999,421)	(2,114,151)	93,766,177	144,871,358	(48,707,342)	(2,114,151)	94,049,865

(*1) 기계장치의 상각누계액에는 177백만원의 국고보조금이 포함되어 있습니다.
(*2) 기타의유형자산의 상각누계액에는 67백만원의 국고보조금이 포함되어 있습니다.
(*3) 사용권자산 541백만원은 차량운반구, 기계, 토지로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기초	증가	감가상각	처분	기타	환율변동 효과	당분기말

토지(*3)	56,265,481	-	-	-	721,913	-	56,987,394

건물(*3)	24,794,342	97,000	(623,569)	(639,168)	556,644	945	24,186,194

구축물	1,627,559	-	(82,634)	-	-	-	1,544,925

기계장치(*1)	7,936,139	358,000	(1,233,216)	(56,820)	-	2,846	7,006,949

차량운반구	939,517	28,616	(213,565)	(2)	-	422	754,988

기타의유형자산(*1)	552,402	467,664	(98,047)	-	161,150	31	1,083,200

사용권자산	593,445	124,893	(181,171)	-	-	3,896	541,063

건설중인자산(*2)	1,340,980	472,763	-	-	(161,150)	8,871	1,661,464

합 계	94,049,865	1,548,936	(2,432,202)	(695,990)	1,278,557	17,011	93,766,177

(*1) 국고보조금이 차감된 금액입니다.
(*2) 건설중인자산의 기타 항목은 기타의 유형자산으로 계정 대체된 항목입니다.
(*3) 당기중 충청북도 진천군 소재의 진천공장 부동산에 대한 임대 계약이 종료 되었으며, 투자부동산에서 유형자산으로 대체 하였습니다.

(단위: 천원)

전분기	기초	증가	감가상각	처분	국고보조금	환율변동 효과	전분기말

토지	56,265,481	-	-	-	-	-	56,265,481

건물	25,325,432	304,696	(625,498)	-	-	3,312	25,007,942

구축물	1,737,773	-	(82,660)	-	-	-	1,655,113

기계장치(*1)	7,021,354	2,238,018	(1,407,793)	(1)	(154,444)	8,675	7,705,809

차량운반구	813,074	412,936	(243,019)	(13,598)	-	1,636	971,029

기타의유형자산(*1)	438,162	137,000	(103,260)	-	-	110	472,012

사용권자산	371,865	456,443	(168,216)	-	-	2,808	662,900

건설중인자산(*1)	157,599	1,246,289	-	-	-	2,218	1,406,106

합 계	92,130,740	4,795,382	(2,630,446)	(13,599)	(154,444)	18,759	94,146,392

(*1) 국고보조금이 차감된 금액입니다.

(3) 감가상각비 중 2,101백만원(전분기 2,258백만원)은 매출원가, 332백만원(전분기 372백만원)은 판매관리비에 계상되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결회사는 건물 및 기계장치에 대하여 KB손해보험, 현대해상화재보험에 부보금액 71,726백만원의 재산종합보험에 가입하고 있습니다. 한편, 상기 보험의 부보금액 중 30,909백만원은 산업은행 외 2개 은행이 질권을 설정하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 연결회사는 산업은행 외 4개 은행에 토지, 건물 및 기계장치를 채권최고액 84,143백만원(전기말:80,298백만원)으로담보 제공하고 있습니다(주석19 참조).

14. 리스 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	271,837	380,185

기계장치	109,282	-

차량운반구	159,944	213,260

합 계	541,063	593,445

(*) 사용권자산은 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었으며, 감가상각누계액을 차감한 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채(*)

유동	283,476	215,884

비유동	270,640	387,476

합 계	554,116	603,360

(*) 리스부채는 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되어 있습니다.

(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	112,244	110,997

기계장치	15,612	-

차량운반구	53,315	57,219

감가상각비 합계	181,171	168,216

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	13,826	10,952

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	151,344	141,549

합 계	346,341	320,717

당분기 중 리스의 총 현금유출은 343백만원(전분기: 331백만원)입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료 총액(*)

1년 이내	298,368	231,216

1년 초과 5년 이내	275,640	398,592

기말 현재 할인되지 않은 리스부채	574,008	629,808

최소리스료 순액(*)

유동리스부채	283,476	215,884

비유동리스부채	270,640	387,476

합계	554,116	603,360

(*) 리스이자비용이 포함되어 있습니다.

15. 무형자산

(1) 당분기말와 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

소프트웨어	861,055	(736,213)	-	124,842	830,302	(701,473)	-	128,829

회원권	2,766,623	-	(103,100)	2,663,523	2,766,623	-	(103,100)	2,663,523

합 계	3,627,678	(736,213)	(103,100)	2,788,365	3,596,925	(701,473)	(103,100)	2,792,352

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기 초	취 득	상 각	환율변동효과	당분기말

소프트웨어	128,830	30,522	(34,722)	212	124,842

회원권	2,663,523	-	-	-	2,663,523

합 계	2,792,353	30,522	(34,722)	212	2,788,365

(단위: 천원)

전분기	기 초	상 각	환율변동효과	전분기말

소프트웨어	175,039	(34,585)	745	141,199

회원권	2,663,523	-	-	2,663,523

합 계	2,838,562	(34,585)	745	2,804,722

(3) 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 매출원가로 4백만원(전분기: 4백만원), 판매비와관리비로 31백만원(전분기: 31백만원)을 인식하였습니다.

16. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계	손상누계	장부금액	취득원가	상각누계	손상누계	장부금액

토지	3,777,615	-	(319,773)	3,457,842	4,695,740	-	(319,773)	4,375,967

건물	173,406	(173,406)	-	-	1,200,703	(158,319)	-	1,042,384

합 계	3,951,021	(173,406)	(319,773)	3,457,842	5,896,443	(158,319)	(319,773)	5,418,351

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

토지	건물	토지	건물

기초	4,375,967	1,042,384	4,375,967	1,074,596

당기취득 및 처분	(196,211)	(470,653)	-	-

상각	-	(15,087)	-	(24,159)

유형자산으로 대체	(721,913)	(556,644)	-	-

기말	3,457,842	-	4,375,967	1,050,437

(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 손익계산서 49백만원(전분기: 109백만원)이며, 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 53백만원(전분기: 63백만원) 입니다.

17. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	종 목	소재지	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액

관계기업	신라엔지니어링(주)(*)	한국	3.5	111,384	1,900,294	1,900,294

(단위: 천원)

전기말	종 목	소재지	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액

관계기업	신라엔지니어링(주)(*)	한국	3.5	111,384	1,900,963	1,900,963

(*) 신라엔지니어링(주)에 대한 지분율이 20% 미만이나, 연결회사가 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여하고 있으며, 대표이사 등 임원겸직을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향을 보유하는 등 연결회사가 사실상 중대한 영향력을 행사하고 있기 때문에 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

신라엔지니어링(주)	당분기	전분기

기초금액	1,900,963	1,766,081

이익 중 지분	4,281	49,709

배당금의 지급	(4,950)	(3,094)

보고기간말 금액	1,900,294	1,812,696

18. 매입채무 및 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

매입채무(*)	25,944,603	18,495,581

미지급금(*)	2,323,439	2,593,961

미지급비용(*)	1,179,282	1,937,809

임대보증금	2,500	122,500

유동성리스부채	283,476	215,884

소 계	29,733,300	23,365,735

비유동부채

임대보증금	-	30,000

장기리스부채	270,640	387,476

소 계	270,640	417,476

합 계	30,003,940	23,783,211

(*) 매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및 미지급금, 미지급비용, 임대보증금은 상각후원가로 측정되는 금융부채로서 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

19. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%) 당분기말	당분기말	전기말

단기차입금	구매자금대출	기업은행(*1)(*2)	2024.10.24	4.40~4.43	15,628,695	12,984,427

KEB하나은행(*2)	2024.10.16	4.38~4.43	4,792,511	1,084,490

신한은행(*1)(*2)	2024.10.07	4.63	6,589,691	12,845,616

우리은행(*2)	2024.10.08	4.24~4.30	9,966,739	4,163,928

농협은행(*2)	-	-	-	7,501,244

산업은행(*1)(*2)	2024.10.11	4.70~4.71	657,113	6,634,606

운전자금대출	산업은행(*1)(*2)	2024.10.23	3.60	23,000,000	23,000,000

신한은행(*1)	2025.05.31	5.76-5.96	6,575,000	6,575,000

소 계	67,209,749	74,789,311

장기차입금	시설자금대출	기업은행(*1)(*2)	-	-	-	162,680

산업은행(*1)(*2)	-	-	-	425,000

운전자금대출	신한은행(*1)(*2)(*3)	2026.07.01	6.30~7.66	6,136,140	5,995,710

국민은행(*1)	2026.08.12	3.87	2,000,000	-

iM뱅크(*1)	2026.09.27	4.67	1,000,000	-

소 계	9,136,140	6,583,390

유동성 장기차입금	(4,156,740)	(4,649,290)

장기차입금	4,979,400	1,934,100

합 계	76,345,889	81,372,701

(*1) 해당 은행들의 차입금에 대해서는 연결회사의 토지와 건물 및 기계장치가 담보로 설정되어 있습니다(주석13 참조). (*2) 해당 은행들의 차입금에 대해서는 지배기업의 주요 주주로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석32 참조). (*3) 외화차입금이며, 차입금의 외화금액은 USD 4,650,000 입니다.

(2) 당분기말와 전기말 연결회사의 고정금리 및 변동금리 차입금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정금리

만기 1년 이내	-	425,000

만기 1년 초과	2,000,000	-

변동금리

만기 1년 이내	71,366,489	79,013,601

만기 1년 초과	2,979,400	1,934,100

합 계	76,345,889	81,372,701

(3) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	차입금액	소재지	담보제공자산	장부가액	담보설정금액

기업은행	15,628,695	경기 시흥시 1공장	토지, 건물, 기계	11,837,249	5,000,000

경기 시흥시 2공장	토지, 건물, 기계	10,796,262	13,000,000

충북 진천군 공장	토지, 건물	3,493,857	3,828,000

신한은행	12,725,831	경기 시흥시 1공장	토지, 건물	11,837,249	9,788,088

경기 시흥시 2공장	토지, 건물, 기계	10,796,262	7,500,672

6,575,000	경남 김해시 공장	토지, 건물, 기계	9,949,734	8,400,000

산업은행	23,657,113	경기 시흥시 1공장	토지, 건물	11,837,249	1,026,000

경남 밀양시 공장	토지, 건물, 기계	24,966,631	32,000,000

국민은행	2,000,000	경남 창원시 공장	토지, 건물	2,836,294	2,400,000

IM뱅크	1,000,000	경남 함안군 공장	토지, 건물	3,968,474	1,200,000

(4) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금과 관련하여 특수관계자인 지배기업의 주요 개인주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석32 참조).

20. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

선수금	38,821	108,046

예수금	268,856	305,054

소 계	307,677	413,100

비유동부채

기타장기종업원급여부채	20,777	18,883

소 계	20,777	18,883

합 계	328,454	431,983

21. 순확정급여부채 연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영되고 있습니다.

(1) 당기손익으로 인식한 확정급여원가

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	748,993	685,185

순확정급여부채(자산)의 순이자	(160,530)	(193,883)

당기손익으로 인식하는 확정급여원가	588,463	491,302

(2) 순확정급여부채 산정 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	10,193,162	9,638,006

사외적립자산의 공정가치	(10,133,552)	(9,832,576)

국민연금전환금	(4,452)	(4,452)

재무상태표상 순확정급여자산	55,158	(199,022)

(3) 사외적립자산의 구성 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

공시 가격	비공시 가격	합계	구성비 (%)	공시 가격	비공시 가격	합계	구성비 (%)

정기예금 등	10,133,552	-	10,133,552	100	9,832,576	-	9,832,576	100

22. 기타자본당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	당기초	증 감	당분기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	11,624	1,896	13,520

해외사업환산손익	210,571	38,009	248,580

합 계	222,195	39,905	262,100

(단위: 천원)

전분기	전기초	증 감	전분기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	10,962	777	11,739

해외사업환산손익	248,581	138,172	386,753

합 계	259,543	138,949	398,492

23. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,039,121	5,692,925	1,733,695	5,809,812

퇴직급여	106,777	320,329	88,053	264,159

복리후생비	236,774	702,284	235,865	694,818

여비교통비	12,878	46,397	10,303	29,696

통신비	8,411	27,809	8,622	30,434

수도광열비	4,651	12,184	3,838	11,802

세금과공과	19,695	111,665	15,971	115,744

감가상각비	112,257	331,624	124,651	372,464

무형자산상각비	10,760	31,073	10,178	30,535

수선비	68,447	77,793	19,155	39,464

보험료	13,821	40,633	14,198	43,964

접대비	122,345	358,012	131,190	316,733

광고선전비	5,000	17,864	5,000	62,831

도서인쇄비	849	5,903	1,558	7,131

소모품비	17,128	42,950	12,868	55,776

지급수수료	357,920	1,158,489	356,769	1,302,476

차량유지비	125,460	369,692	128,553	364,151

지급임차료	7,425	21,864	7,149	24,616

매출채권손상차손	(149,192)	159,767	244,186	333,095

교육훈련비	1,176	10,218	13,108	25,910

운반비	242,605	837,036	304,704	894,816

기타	4,732	14,512	4,450	13,940

판매비와 관리비의 합계	3,369,040	10,391,023	3,474,064	10,844,367

24. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 이동	40,457,773	128,151,101	42,590,271	127,504,312

원재료의 사용	37,628,710	117,667,249	38,351,158	120,756,172

급여	3,304,007	9,361,730	2,914,502	9,704,698

퇴직급여원가	196,154	588,463	163,767	491,302

복리후생비	415,860	1,245,029	409,776	1,237,827

감가상각	828,885	2,482,012	924,351	2,689,190

운반비	343,666	1,176,334	411,079	1,212,048

수도광열비	501,835	1,775,375	577,063	2,320,672

전력비	366,848	1,092,920	351,503	1,022,483

지급수수료	625,062	1,916,955	544,253	1,978,221

소모품비	422,165	1,284,523	355,480	1,268,387

외주가공비	2,224,492	5,970,777	2,455,024	7,080,075

차량유지비	210,337	587,501	174,321	530,253

접대비	122,345	358,012	131,190	316,733

수선비	187,365	364,563	89,612	232,082

매출채권손상차손	(149,192)	159,767	244,187	333,095

기타비용	201,148	654,273	178,563	798,553

합계(*)	87,887,460	274,836,584	90,866,100	279,476,103

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

25. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	103,354	269,815	106,472	321,936

외화환산이익	(815)	55,191	(6,093)	36,929

유형자산처분이익	1,999	319,789	8,633	44,084

잡이익	206,183	400,161	165,810	511,716

배당금수익	-	4,000	-	5,000

기타대손상각비환입	-	-	-	67

기타수익 합계	310,721	1,048,956	274,822	919,732

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	59,420	458,506	171,890	395,882

외화환산손실	6,532	44,770	(42,824)	34,711

유형자산처분손실	-	39,896	-	1

투자부동산처분손실	-	256,619	-	-

기부금	2,650	2,650	11,000	11,000

잡손실	21,770	19,824	231,325	673,746

기타비용 합계	90,372	822,265	371,391	1,115,340

26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	85,600	201,393	66,589	145,819

외환차익	-	3,136	1,035	1,968

외화환산이익	1,219	1,219	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	-	4,004	-	12,511

금융수익 합계	86,819	209,752	67,624	160,298

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	979,480	3,077,483	1,215,217	3,574,789

외환차손	3,331	5,823	5,167	5,999

외화환산손실	(323,679)	144,557	219,709	369,806

당기손익-공정가치 측정 금융자산손상차손	-	129,904	-	1,510

금융비용 합계	659,132	3,357,767	1,440,093	3,952,104

27. 법인세비용

법인세비용은 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 평균 유효세율은 18.09%(전분기 6.70%)입니다.

28. 주당순이익 (1) 기본주당순이익 당분기 및 전분기의 보통주 1주에 대한 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분순이익(Ⅰ)	1,805,018,081원	5,720,254,253원	1,360,170,787원	7,515,260,377원

가중평균유통보통주식수(Ⅱ)	4,400,000 주	4,400,000 주	4,400,000 주	4,400,000 주

기본주당순이익((Ⅰ)/(Ⅱ))	410 원	1,300 원	309 원	1,708 원

(2) 희석주당순이익 당분기말 현재 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 29. 배당금 2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 968백만원은 2024년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액 : 968백만원).

30. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	5,720,254	7,515,260

조정:

이자비용	3,077,483	3,574,789

대손상각비	159,767	333,095

감가상각비	2,447,290	2,654,605

무형자산상각비	34,722	34,585

유형자산처분손실	39,896	1

투자부동산처분손실	256,619	-

외화환산손실	189,327	404,517

재고자산평가손실	(201,248)	643,106

당기손익-공정가치금융자산손상차손	129,904	1,510

기타장기종업원급여	1,893	1,015

퇴직급여	588,463	491,302

법인세비용	1,263,586	539,610

유형자산처분이익	(319,789)	(44,084)

기타의대손상각비환입	-	(67)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(4,004)	(12,511)

이자수익	(201,393)	(145,819)

외화환산이익	(56,410)	(36,929)

배당금수익	(4,000)	(5,000)

잡이익	7,006	5,827

관계기업에 대한 지분법손익	(4,281)	(49,709)

순운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	1,025,339	(2,023,973)

재고자산의 감소(증가)	(1,572,911)	(9,443,996)

기타자산의 감소(증가)	(305,024)	(406,260)

매입채무의 증가(감소)	7,494,639	(954,536)

기타부채의 증가(감소)	(1,571,306)	(1,414,000)

퇴직금의 지급	(330,670)	(560,800)

퇴직연금운용자산의 감소	(3,613)	89,769

영업에서 창출된 현금흐름	17,861,539	1,191,307

(2) 중요한 비현금거래 현금흐름표상 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 제각	129,904	1,510

매출채권의 출자전환	1,216,729	39,890

유무형자산 관련 미지급금의 증가	413,632	246,000

유무형자산 관련 미수금의 감소	19,894	208,601

건설중인자산 대체	161,150	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채	합계

단기 차입금	유동성 장기차입금	장기 차입금	유동성 리스부채	장기 리스부채

전기초	83,431,858	6,017,355	587,680	161,075	221,113	90,419,081

리스-순취득	-	-	-	-	308,277	308,277

외화환산손익	-	244,125	118,500	-	-	362,625

현금흐름	6,054,975	(1,519,020)	1,898,700	(170,308)	-	6,264,347

유동성대체	-	587,680	(587,680)	78,061	(78,061)	-

환율 변동효과	-	-	-	150,585	515	151,100

전분기말	89,486,833	5,330,140	2,017,200	219,413	451,844	97,505,430

당기초	74,789,311	4,649,290	1,934,100	215,884	387,476	81,976,061

리스-순취득	-	-	-	60,774	64,119	124,893

외화환산손익	-	95,130	45,300	-	-	140,430

현금흐름	(7,579,562)	(587,680)	3,000,000	(178,029)	-	(5,345,271)

유동성대체	-	-	-	183,785	(183,785)	-

환율 변동효과	-	-	-	1,062	2,830	3,892

당분기말	67,209,749	4,156,740	4,979,400	283,476	270,640	76,900,005

31. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사의 약정사항에 대한 실행금액과 한도액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분	금융기관	실행금액	한도액

구매자금대출	기업은행 외	37,634,749	77,800,000

운전자금대출(원화)	산업은행 외	32,575,000	37,575,000

운전자금대출(외화)	신한은행	USD 4,650,000	USD 5,150,000

수입신용장(외화)	기업은행 외	USD 8,185,537	USD 14,000,000

수입신용장(원화)	국민은행	880,150	3,000,000

물품대지급보증	기업은행 외	31,700,000	32,300,000

합 계	원화 계	102,789,899	150,675,000

외화 계	USD 12,835,537	USD 19,150,000

(2) 당분기말 현재 연결회사는 법원 공탁 및 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험에서 831백만원을 한도로 하는 보험에 가입하여 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결회사는 차입금 등과 관련하여 특수관계자인 주요 개인주주로부터 131,911백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 32 참조).

(4) 연결회사는 차입금 및 지급보증 등과 관련하여 담보로 제공된 유형자산(주석 13 참조)과 사용이 제한된 예금이 있습니다.

(단위:천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	제한내용

기타비유동금융자산	기업은행 외2	6,000	6,000	당좌개설보증금

32. 특수관계자 (1) 지배기업 현황 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 지배기업은 없습니다.

(2) 관계기업 및 기타특수관계자 현황

구 분	당분기말	전기말

관계기업	신라엔지니어링(주)	신라엔지니어링(주)

기타 특수관계자	주요주주 및 경영진	주요주주 및 경영진

신라교역	신라교역

(주)신라홀딩스	(주)신라홀딩스

신라에스지(주)	신라에스지(주)

신라에스앤디(주)	신라에스앤디(주)

GREEN MARINE TOTAL SERVICES	GREEN MARINE TOTAL SERVICES

동화청과(주)	동화청과(주)

(주)정안글로벌	(주)정안글로벌

(주)넌럭셔리어스컴퍼니	(주)넌럭셔리어스컴퍼니

수니온(주)	수니온(주)

신라섬유(주)	신라섬유(주)

(주)비전힐스	(주)비전힐스

(주)조흥	(주)조흥

(주)광장오토모티브	(주)광장오토모티브

(주)신라에스테이트	(주)신라에스테이트

(3) 매출 및 매입 등 거래(단위: 천원)

당분기	특수관계자 명	매출 등	매입 등	배당금수령

관계기업	신라엔지니어링(주)	3,370,957	-	4,950

기타 특수관계자	(주)신라홀딩스	-	261,000	-

신라에스지(주)	-	278	-

(단위: 천원)

전분기	특수관계자 명	매출 등	매입 등	배당금수령

관계기업	신라엔지니어링(주)	4,964,518	17,313	3,094

기타 특수관계자	(주)신라홀딩스	-	198,000	-

신라에스지(주)	-	2,290	-

(4) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액

(단위: 천원)

당분기말	특수관계자 명	매출채권	매입채무

관계기업	신라엔지니어링(주)(*)	361,125	-

(*) 신라엔지니어링(주) 매출채권에 1백만원이 대손충당금으로 설정되어 있습니다.

(단위: 천원)

전기말	특수관계자 명	매출채권	매입채무

관계기업	신라엔지니어링(주)(*)	368,084	-

(*) 신라엔지니어링(주) 매출채권에 대해 1백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(5) 지급보증 및 담보제공 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자인 지배기업의 주요 주주로부터 제공받고 있는지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보증처	지급보증금액	비 고

주요주주	기업은행	26,552,205	자금차입, 지급보증 등

신한은행	34,433,993	자금차입, 지급보증 등

우리은행	16,750,560	자금차입, 지급보증

산업은행	28,974,000	자금차입

KEB하나은행	25,200,000	자금차입, 지급보증 등

합 계	131,910,758

(6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에 대한 보상은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	1,773,668	1,812,161

퇴직급여	228,376	238,502

합 계	2,002,044	2,050,663

(7) 지배기업의 종속기업 지급보증

당반기말 현재 지배기업은 종속기업 해원단조(주)의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기한	비 고

종속기업	해원단조(주)	신한은행	1,145,000	2025년 05월 31일	일반자금대출