원일특강 사업보고서 (2020.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다.

영업실적을 살펴보면 지난해 당사는 2,451 억원의 매출을 기록하였으며, 이는 전기 대비 4.19% 감소하였습니다. 또한 영업이익은 75.11% 감소하였습니다.

3. 재무상태 및 영업실적

가. 재무상태 자산 총계는 전년대비 6,875백만원(3.1%) 증가한 230,901백만원, 부채 총계는 6,355백만원(6.0%) 증가한 112,367백만원입니다. 자산의 증가는 주로 영업과 관련하여 구입한 재고자산과 신규차입 및 부동산 매각을 통한 현금성 자산의 증가에 기인합니다. 부채는 매입채무와 단기차입금의 증가로 인하여 변동하였습니다. 당기의 유동비율은 167.9%, 부채비율은 94.8%로 건실한 재무안정성을 유지하고 있습니다.

(1) 요약 연결재무상태표 (단위 : 백만원)

구 분	제 44 기	제 43 기	증 감	증감율

Ⅰ.유동자산	150,037	135,943	14,094	10.4%

(1)현금및현금성자산	26,941	9,723	17,218	177.1%

(2)매출채권	79,359	84,063	(4,704)	(5.6%)

(3)기타금융자산	5,989	5,510	479	8.7%

(4)재고자산	37,370	36,459	911	2.5%

(5)기타유동자산	378	188	190	101.1%

Ⅱ.비유동자산	80,864	88,082	(7,218)	(8.2%)

(1)당기손익-공정가치 금융자산	149	74	75	101.4%

(2)기타포괄손익-공정가치 금융자산	20	6	14	233.3%

(3)기타금융자산	266	161	105	65.2%

(4)관계기업투자	2,034	2,289	(255)	(11.1%)

(5)유형자산	72,622	80,275	(7,653)	(9.5%)

(6)무형자산	1,800	1,798	2	0.1%

(7)투자부동산	3,458	3,458	-	0.0%

(8)이연법인세자산	515	21	494	2,352.4%

자산총계	230,901	224,025	6,876	3.1%

Ⅰ.유동부채	89,370	81,438	7,932	9.7%

Ⅱ.비유동부채	22,997	24,573	(1,576)	(6.4%)

부채총계	112,367	106,011	6,356	6.0%

Ⅰ.자본금	2,200	2,200	0	0.0%

Ⅱ.자본잉여금	480	480	0	0.0%

Ⅲ.기타포괄손익누계액	(321)	(105)	(216)	205.7%

Ⅳ.이익잉여금	116,175	115,439	736	0.6%

자본총계	118,534	118,014	520	0.4%

자본과부채총계	230,901	224,025	6,876	3.1%

※ 상기 요약 연결손익계산서는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 주요 재무비율

구 분	산 식	제 44 기	제 43 기	증 감

유 동 비 율	(유동자산÷유동부채)×100	167.9%	166.9%	(14.3%)

부 채 비 율	(부채총계÷자본총계)×100	94.8%	89.8%	3.2%

자기자본비율	(자본총계÷총자산)×100	51.3%	52.7%	(0.9%)

재고자산회전율	매출액÷{(기초총자산＋기말총자산)÷2}	6.2	6.2	0.0%

나. 영 업실적 당기 매출액은 2,451억으로 코로나-19 및 미중 무역전쟁 등의 여파로 전반적인 시장 상황이 안 좋아짐에 따라 전년대비 10,728백만원 ( 4.19% ) 감 소하였습니다. 영업이익은 원자재 구입단가 상승으로 인하여 매출원가율이 상승하고, 개별평가대상 매출채권에 대한 대손상각비 증가로 판매관리비가 전년대비 4,755만원(43.66%) 증가하면서 전기 대비 6,912백만원(75.11%) 감소하였습니다. 당기순이익은 보유 중이던 부산 소재의 부동산을 매각하여 3,225백만원의 처분이익이 반영되었으나, 자회사 유형자산손상평가로 인한 손상차손 1,096백만원이 인식되어 8,488백만원(85.41%) 감소하였습니다.

(1) 요약 연결손익계산서 (단위 : 백만원)

구 분	제 44 기	제 43 기	증 감	증감율

Ⅰ.매출액	245,078	255,806	(10,728)	(4.19%)

Ⅱ.매출원가	227,141	235,713	(8,572)	(3.64%)

Ⅲ.매출총이익	17,937	20,093	(2,156)	(10.73%)

1.판매비와관리비	15,646	10,891	4,755	43.66%

Ⅳ.영업이익	2,291	9,202	(6,911)	(75.10%)

1.관계기업에 대한 지분법손익	(213)	1,283	(1,496)	(116.60%)

2.기타수익	3,775	5,139	(1,364)	(26.54%)

3.기타비용	1,394	589	805	136.67%

4.금융수익	524	145	379	261.38%

5.금융비용	2,370	2,396	(26)	(1.09%)

Ⅴ.법인세차감전순이익	2,613	12,784	(10,171)	(79.56%)

Ⅵ.법인세비용	1,163	2,846	(1,683)	(59.14%)

Ⅶ.당기순이익	1,450	9,938	(8,488)	(85.41%)

Ⅷ.기타포괄손익	(269)	(40)	(229)	572.50%

Ⅸ.총포괄이익	1,181	9,898	(8,717)	(88.07%)

1.지배주주지분	1,181	9,898	(8,717)	(88.07%)

Ⅹ.주당이익	330	2,259	(1,929)	(85.41%)

1.기본주당순이익	330	2,259	(1,929)	(85.41%)

2.희석주당순이익	330	2,259	(1,929)	(85.41%)

※ 상기 요약 연결손익계산서는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동자금 당사는 2020년 12월 31일 현재 총53,835백만원(전기말 43,322백만원)의 유동자금을 보유하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제 44 기	제 43 기	증 감	증감율

현금및현금성자산	26,940	9,722	17,218	177.10%

받을어음	21,024	28,210	(7,186)	(25.47%)

단기금융상품	5,871	5,390	481	8.92%

합 계	53,835	43,322	10,513	24.27%

나. 자금조달 및 지출 당사의 조달된 자금은 대부분 원재료 매입과 시설투자 및 기업인수 등에 사용되었습니다. 당사는 은행 등에서 구매자금대출 및 시설자금대출과 영업활동을 통하여 자금을 조달하고 있으며, 당기 중 조달금리는 점진적으로 소폭 감소하였습니다. 하반기 원재료 매입에 대한 대출로 인하여 차입금 잔액이 증가하였지만, 전체적으로 재무 건전성을 해하지 않는 수준의 자금 조달이 이루어지고 있습니다.

(1) 차입금 조달원천(단위 : 백만원)

조 달 원 천(*)	기초잔액	변동액	기말잔액	증감율

은 행	80,868	4,709	85,577	5.8%

금융기관 합계	80,868	4,709	85,577	5.8%

주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금	-	-	-	-

기 타	-	-	-	-

총 계	80,868	4,709	85,577	5.8%

(*) 차입금 잔액을 기준으로 작성함.

(2) 차입금 장부금액의 내역(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)당기말	당기말	전기말

단기차입금	구매자금대출	기업은행(*1)(*2)	2021-04-01	2.02 ~ 2.21	14,902,059	19,243,837

KEB하나은행(*2)	2021-05-11	2.02 ~ 2.04	3,058,849	1,648,321

신한은행(*1)(*2)	2021-06-12	1.98 ~ 2.85	15,373,669	14,410,701

우리은행(*2)	2021-08-20	2.73	236,126	1,835,013

농협은행(*2)	2021-05-23	1.78 ~ 1.94	7,455,483	2,008,941

운전자금대출	산업은행(*1)(*2)	2021-07-02	1.83	13,000,000	3,000,000

신한은행(*1)(*2)	2021-05-31	2.55 ~ 3.29	5,775,000	5,775,000

기업은행(*1)(*2)	2021-09-30	4.00	999,000	1,365,000

우리은행	-	-	-	329,000

소 계	60,800,186	49,615,813

장기차입금(*3)	시설자금대출	기업은행(*1)(*2)	2024.05.31	1.97	1,138,760	1,864,120

산업은행(*1)(*2)	2024.01.04	2.74 ~ 3.04	10,210,590	14,588,070

운전자금대출	산업은행(*1)(*2)	2022.09.06	2.59	10,000,000	10,000,000

신한은행(*1)(*2) (*4)	2023.09.01	2.95	3,427,200	-

국민은행	-	-	-	4,800,000

소 계	24,776,550	31,252,190

합 계	85,576,736	80,868,003

(*1) 해당 은행들의 차입금에 대해서는 회사의 토지와 건물 및 기계장치가 담보로 설정 돼 있습니다 ( 주석13 참조) .
(*2) 해당 은행들의 차입금에 대해서는 주요 주주로부터 지급보증을 받고 있습니다 (주석34 참조) .
(*3) 유동성차입금 4,703백만원 이 포 함되어 있습니다.
(*4) 외화차입금이며, 차입금의 외화금액은 USD 3,150,000 입니다.

5. 부 외거래 당사는 연결대상 종속기업인 (주)원일스틸과 해원단조(주)을 위하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 이에 대한 자세한 사항과 그 밖에 회사와 관련이 있는 우발상황 및 부외거래 현황은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참고하시기 바랍니다.

6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 - 연 결회사는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하고 있으며, 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석'의 ' 3. 중요한 회계추정 및 가정 '을 참고 하시기 바랍 니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 - 해당 사항이 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 - 해당 사항이 없습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 - 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '3. 연결재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.