원일특강 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 49(당)기 3분기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지
제 48(전)기 3분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
주식회사 원일특강과 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 원일특강(이하 "지배기업")는 1977년 10월에 설립되어 1994년 6월 한국거래소에 상장한 회사로서 특수강의 제조 및 판매업 등을 주 영업목적으로 하고 있으 며, 당분기말 현재 자본금은 22억원입니다.1.1 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분율	결산월	업종

해원단조(주)	한국	100 %	12월	금속 단조제품 제조업

WONIL STEEL VINA CO.,LTD	베트남	100 %	12월	주형 및 금형제조업

비엠스틸(주)	한국	100 %	12월	그 외 기타 1차 철강 제조업

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보

1) 당분기말과 전기말 현재 각 종속기업의 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	자산	부채	자본

해원단조(주)	21,855,835	18,628,389	3,227,447

WONIL STEEL VINA CO.,LTD	6,053,261	1,542,765	4,510,496

비엠스틸(주)	43,959,499	18,319,392	25,640,107

(단위: 천원)

전기말	자산	부채	자본

해원단조(주)	19,081,050	16,403,901	2,677,149

WONIL STEEL VINA CO.,LTD	6,580,063	1,606,427	4,973,636

비엠스틸(주)	43,646,281	20,934,051	22,712,230

2) 당분기와 전분기 중 각 종속기업의 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	매출액	영업이익	분기순이익	총포괄손익

해원단조(주)	18,004,645	748,741	550,297	550,297

WONIL STEEL VINA CO.,LTD	3,350,408	(27,236)	(68,510)	(463,140)

비엠스틸(주)	60,299,816	2,991,036	2,927,877	2,927,877

(단위: 천원)

전분기	매출액	영업이익	분기순이익	총포괄손익

해원단조(주)	17,688,433	977,070	721,835	721,835

WONIL STEEL VINA CO.,LTD	3,062,718	(150,649)	(159,111)	(121,102)

비엠스틸(주)	57,412,114	1,397,414	502,179	502,179

2. 중요한 회계정책

다음은 분기연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 '연결회사')의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.2 중요한 회계정책하기에 기재된 사항을 제외하고 당사는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계 정책을 적용하고 있습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다.

2.3 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정 평균 연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.4 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 지배기업이 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분으로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 조정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.지배기업이 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 정보

(1) 영업부문은 연결회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.(2) 연결회사의 영업부문 특수강 사업부문(국내.해외) 및 단조사업부문으로 매출의 90% 이상이 국내이며, 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

(3) 연결회사 전체 수준의 공시1) 연결회사 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매	294,505,676	280,163,273

용역 수익	2,874,254	4,574,194

합 계	297,379,930	284,737,467

2) 연결회사의 사업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	특수강사업부	단조사업부	내부거래	연결회사

매출액	335,905,807	18,004,645	(56,530,523)	297,379,929

영업이익	9,883,104	748,741	8,592	10,640,437

분기순이익	7,222,621	550,297	45,838	7,818,756

(단위: 천원)

전분기	특수강사업부	단조사업부	내부거래	연결회사

매출액	321,046,651	17,688,433	(53,997,617)	284,737,467

영업이익	9,077,536	977,070	(153,723)	9,900,883

분기순이익	5,249,675	721,835	(251,256)	5,720,254

3) 연결회사의 사업부문별 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	특수강사업부	단조사업부	내부거래	연결회사

자산	296,271,937	21,855,836	(37,244,869)	280,882,904

부채	120,261,906	18,628,389	(24,590,805)	114,299,490

자본	176,010,031	3,227,447	(12,654,064)	166,583,414

(단위: 천원)

전기말	특수강사업부	단조사업부	내부거래	연결회사

자산	275,558,712	19,081,050	(38,563,865)	256,075,897

부채	105,334,497	16,403,901	(25,863,964)	95,874,434

자본	170,224,215	2,677,149	(12,699,901)	160,201,463

5. 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 측정 채무상품	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	상각후원가	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	170,852	-	-	170,852	170,852

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	205,023	-	205,023	205,023

소 계	170,852	205,023	-	375,875	375,875

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	6,208,892	6,208,892

매출채권	-	-	97,684,391	97,684,391

기타금융자산(유동)	-	-	6,013,926	6,013,926

기타금융자산(비유동)	-	-	482,390	482,390

소 계	-	-	110,389,600	110,389,600

합 계	170,852	205,023	110,389,600	110,765,475	375,875

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	31,766,422	31,766,422	-

기타금융부채(유동)(*)	-	-	2,929,167	2,929,167	-

차입금(유동)	-	-	76,894,975	76,894,975	-

합 계	-	-	111,590,564	111,590,564	-

(단위: 천원)

전기말	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 측정 채무상품	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	상각후원가	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	166,837	-	-	166,837	166,837

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	129,396	-	129,396	129,396

소 계	166,837	129,396	-	296,233	296,233

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	10,356,976	10,356,976	-

매출채권	-	-	86,937,304	86,937,304	-

기타금융자산(유동)	-	-	3,789,268	3,789,268	-

기타금융자산(비유동)	-	-	488,364	488,364	-

소 계	-	-	101,571,912	101,571,912	-

합 계	166,837	129,396	101,571,912	101,868,145	296,233

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	19,175,339	19,175,339	-

기타금융부채(유동)(*)	-	-	4,009,356	4,009,356	-

차입금(유동)	-	-	65,277,936	65,277,936	-

차입금(비유동)	-	-	5,205,000	5,205,000	-

합 계	-	-	93,667,631	93,667,631	-

(*) 기타금융부채에는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채가 제외되어 있습니다.

5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.ㆍ 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산 및 부채의 경우 동 자산 및 부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.ㆍ 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측된 정보에 해당하면 자산 및 부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.ㆍ 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 자산 및 부채의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익금융자산(비유동) 채무상품	-	-	170,852	170,852

기타포괄금융자산(비유동) 지분상품	105,023	-	100,000	205,023

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익금융자산(비유동) 채무상품	-	-	166,837	166,837

기타포괄금융자산(비유동) 지분상품	29,396	-	100,000	129,396

5.3 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치 채무상품	170,852	3	순자산가치평가법	166,837	3	순자산가치평가법

기타포괄-공정가치 지분상품	100,000	3	순자산가치평가법	100,000	3	순자산가치평가법

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	6,208,892	10,356,977

매출채권	97,684,392	86,937,304

기타금융자산(유동)	6,013,926	3,789,268

기타금융자산(비유동)	482,390	488,364

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익금융자산(비유동)	170,852	166,837

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타포괄금융자산(비유동)	205,023	129,396

합 계	110,765,475	101,868,146

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	31,766,422	19,175,339

차입금(유동)	76,894,975	65,277,936

차입금(비유동)	-	5,205,000

기타금융부채(유동)(*)	2,929,167	4,009,356

합 계	111,590,564	93,667,631

(*) 기타금융부채에는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채가 제외되어 있습니다.

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 상각후원가 측정 금융자산

이자수익	112,296	201,393

매출채권손상차손(환입)	591,413	159,767

외환차익(차손)	(112,073)	69,310

외화환산이익(손실)	20,408	(46,311)

(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산

평가손익(기타포괄손익)	57,825	1,896

배당금수익	2,000	4,000

(3) 당기손익-공정가치금융자산

손상차손	-	129,904

평가손익	4,015	4,004

(4) 상각후원가 측정 금융부채

이자비용	2,073,702	3,063,657

외환차익(차손)	(20,615)	(260,689)

외화환산이익(손실)	302,060	(86,606)

(5) 기타금융부채(리스)

이자비용	15,269	13,826

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	13,956	8,208

보통예금	5,872,558	9,513,109

당좌예금	322,378	835,659

합 계	6,208,892	10,356,976

8. 공정가치측정 금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

비상장주식

우신몰드테크 외 6개사	-	-

출자금

한국금형조합 외 3개사	170,852	166,837

합 계	170,852	166,837

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	166,837	162,833

취득(*)	-	129,904

손상차손(*)	-	(129,904)

평가손익	4,015	4,004

기말잔액	170,852	166,837

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식

두산에너빌리티(주)	105,023	29,396

비상장주식

(주)경남무역	100,000	100,000

합 계	205,023	129,396

(4) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	13,810	11,624

평가손익	75,626	3,367

법인세배분	(17,801)	(1,470)

기말잔액	71,635	13,521

9. 매출채권 및 기타상각후원가측정 금융자산

(1) 매출채권 및 손실충당금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	102,605,159	91,591,501

손실충당금	(4,920,768)	(4,654,197)

매출채권(순액)	97,684,391	86,937,304

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,654,197	6,365,877

매출채권손상차손	591,413	159,767

매출채권 제각	(323,645)	(1,216,729)

환율변동효과	(1,197)	79

기말금액	4,920,768	5,308,994

10. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,700,960	675,234

선급비용	122,328	103,388

선납법인세	4,853	-

부가세대급금	402,998	422,214

합 계	2,231,139	1,200,836

11. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	충당금	순장부금액	총장부금액	충당금	순장부금액

원재료	58,398,817	(281,951)	58,116,866	43,525,895	(423,802)	43,102,093

재공품	3,287,290	(127,961)	3,159,329	2,342,635	(138,635)	2,204,000

제품	3,761,362	(129,910)	3,631,452	2,511,039	(273,330)	2,237,709

상품	807,700	-	807,700	800,098	(13,761)	786,337

저장품	318,096	-	318,096	471,642	-	471,642

미착품	1,311,537	-	1,311,537	2,051,546	-	2,051,546

합 계	67,884,802	(539,822)	67,344,980	51,702,855	(849,528)	50,853,327

당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 272,594백만원 (전분기: 245,818백만원) 입니다.당분기 중 연결회사는 재고자산에 대하여 재고자산평가손실환입 310백만원(전분기: 재고자산평가손실환입 201백만원)을 계상하였습니다. 재고자산평가손실(환입) 금액은 손익계산서의 매출원가에 가산(차감)되어 있습니다.

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액

토지	56,987,394	-	-	-	56,987,394	56,987,394	-	-	-	56,987,394

건물	33,160,245	(9,813,803)	-	-	23,346,442	33,176,146	(9,194,003)	-	-	23,982,143

구축물	2,860,482	(939,323)	(441,193)	-	1,479,966	2,814,482	(855,905)	(441,193)	-	1,517,384

기계장치	36,497,377	(30,393,359)	-	(160,674)	5,943,344	36,309,561	(29,286,790)	-	(173,140)	6,849,631

차량운반구	4,530,135	(3,614,776)	-	(1)	915,358	4,314,641	(3,497,020)	-	(1)	817,620

기타의유형자산	11,204,147	(8,360,840)	(1,672,958)	(66,667)	1,103,682	11,108,868	(8,310,236)	(1,672,958)	(66,667)	1,059,007

사용권자산	796,401	(466,856)	-	-	329,545	834,576	(270,170)	-	-	564,406

건설중인자산	1,239,592	-	-	-	1,239,592	1,778,177	-	-	-	1,778,177

합 계	147,275,773	(53,588,957)	(2,114,151)	(227,342)	91,345,323	147,323,845	(51,414,124)	(2,114,151)	(239,808)	93,555,762

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기초	증가	감가상각	처분	기타	환율변동효과	당분기말

토지	56,987,394	-	-	-	-	-	56,987,394

건물	23,982,143	-	(629,797)	-	-	(5,905)	23,346,441

구축물	1,517,384	46,000	(83,417)	-	-	-	1,479,967

기계장치	6,849,631	232,800	(1,117,698)	-	-	(21,390)	5,943,343

차량운반구	817,621	345,858	(245,041)	(3,477)	-	397	915,358

기타의유형자산	1,059,008	177,452	(132,694)	(6)	-	(77)	1,103,683

사용권자산	564,406	-	(217,825)	-	-	(17,036)	329,545

건설중인자산(*1)	1,778,177	184,800	-	-	(616,000)	(107,385)	1,239,592

합 계	93,555,764	986,910	(2,426,472)	(3,483)	(616,000)	(151,396)	91,345,323

(*1) 건설중인자산의 기타 항목은 소프트웨어로 계정 대체된 항목입니다.

(단위: 천원)

전분기	기초	증가	감가상각	처분	기타	환율변동효과	전분기말

토지	56,265,481	-	-	-	721,913	-	56,987,394

건물	24,794,342	97,000	(623,569)	(639,168)	556,644	945	24,186,194

구축물	1,627,559	-	(82,634)	-	-	-	1,544,925

기계장치	7,936,139	358,000	(1,233,216)	(56,820)	-	2,846	7,006,949

차량운반구	939,517	28,616	(213,565)	(2)	-	422	754,988

기타의유형자산	552,402	467,664	(98,047)	-	161,150	31	1,083,200

사용권자산	593,445	124,893	(181,171)	-	-	3,896	541,063

건설중인자산	1,340,980	472,763	-	-	(161,150)	8,871	1,661,464

합 계	94,049,865	1,548,936	(2,432,202)	(695,990)	1,278,557	17,011	93,766,177

(3) 감가상각비 중 2,079백만원(전분기 2,101백만원)은 매출원가, 347백만원(전분기 332백만원)은 판매관리비에 계상되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결회사는 건물 및 기계장치에 대하여 KB손해보험, 현대해상화재보험에 부보금액 74,379백만원(전기말:73,209백만원)의 재산종합보험에 가입하고 있습니다. 한편, 상기 보험의 부보금액 중 42,909백만원(전기말: 42,909백만원)은 산업은행 외 3개 은행이 질권을 설정하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 연결회사는 산업은행 외 4개 은행에 토지, 건물 및 기계장치를 채권최고액 85,142백만원(전기말:85,361백만원)으로 담보 제공하고 있으며(주석18 참조), 지급보증과 관련하여 연결회사는 우리은행에 토지, 건물을 채권최고액 9,600백만원으로 담보 제공하고 있습니다. 또한, 당분기말 현재 물품구매와 관련하여 연결회사는 거래처에 토지, 건물을 채권최고액 1,000백만원으로 담보 제공하고 있습니다.

13. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	122,410	252,727

기계장치	46,834	93,670

차량운반구	160,301	218,008

합 계	329,545	564,405

(*) 사용권자산은 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었으며, 감가상각누계액을 차감한 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채(*)

유동	250,817	303,278

비유동	88,001	268,095

합 계	338,818	571,373

(*) 리스부채는 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되어 있습니다.

(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	113,281	112,244

기계장치	46,835	15,612

차량운반구	57,708	53,315

감가상각비 합계	217,824	181,171

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	15,269	13,826

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	147,550	151,344

합 계	380,643	346,341

당분기 중 리스의 총 현금유출은 378백만원(전분기: 343백만원)입니다.

보고기간말 현재 연결회사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료 총액(*)

1년 이내	260,940	316,176

1년 초과 5년 이내	91,000	283,936

기말 현재 할인되지 않은 리스부채	351,940	600,112

최소리스료 순액(*)

유동리스부채	250,816	303,278

비유동리스부채	88,001	268,095

합계	338,817	571,373

(*) 리스이자비용이 포함되어 있습니다.

14. 무형자산

(1) 당분기말와 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

소프트웨어	1,084,805	(415,325)	-	669,480	859,823	(745,155)	-	114,668

회원권	2,766,623	-	(103,100)	2,663,523	2,766,623	-	(103,100)	2,663,523

합 계	3,851,428	(415,325)	(103,100)	3,333,003	3,626,446	(745,155)	(103,100)	2,778,191

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기 초	취 득	처 분	상 각	기 타(*)	환율변동효과	당분기말

소프트웨어	114,668	17,440	(71,866)	(5,283)	616,000	(1,479)	669,480

회원권	2,663,523	-	-	-	-	-	2,663,523

합 계	2,778,191	17,440	(71,866)	(5,283)	616,000	(1,479)	3,333,003

(*) 소프트웨어의 기타 항목은 건설중인자산에서 계정 대체된 항목입니다.

(단위: 천원)

전분기	기 초	취 득	상 각	환율변동효과	전분기말

소프트웨어	128,830	30,522	(34,722)	212	124,842

회원권	2,663,523	-	-	-	2,663,523

합 계	2,792,353	30,522	(34,722)	212	2,788,365

(3) 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 매출원가로 1백만원(전분기: 4백만원), 판매비와관리비로 76백만원(전분기: 31백만원)을 인식하였습니다.

15. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계	손상누계	장부금액	취득원가	상각누계	손상누계	장부금액

토지	3,777,615	-	(319,773)	3,457,842	3,777,615	-	(319,773)	3,457,842

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

토지	건물	토지	건물

기초	3,457,842	-	4,375,967	1,042,384

당기취득 및 처분	-	-	(196,211)	(470,653)

상각	-	-	-	(15,087)

유형자산으로 대체	-	-	(721,913)	(556,644)

기말	3,457,842	-	3,457,842	-

16. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	종 목	소재지	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액

관계기업	신라엔지니어링(주)(*)	한국	3.5	111,384	2,006,386	2,006,386

(단위: 천원)

전기말	종 목	소재지	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액

관계기업	신라엔지니어링(주)(*)	한국	3.5	111,384	1,949,191	1,949,191

(*) 신라엔지니어링(주)에 대한 지분율이 20% 미만이나, 연결회사가 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여하고 있으며, 대표이사 등 임원겸직을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향을 보유하는 등 연결회사가 사실상 중대한 영향력을 행사하고 있기 때문에 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

신라엔지니어링(주)	당분기	전분기

기초금액	1,949,191	1,900,963

이익 중 지분	62,145	4,281

배당금의 지급	(4,950)	(4,950)

보고기간말 금액	2,006,386	1,900,294

17. 매입채무 및 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

매입채무(*)	31,766,422	19,175,340

미지급금(*)	1,589,756	2,298,949

미지급비용(*)	1,336,912	1,707,907

임대보증금	2,500	2,500

유동성리스부채	250,816	303,278

소 계	34,946,406	23,487,974

비유동부채

장기리스부채	88,001	268,094

소 계	88,001	268,094

합 계	35,034,407	23,756,068

(*) 매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및 미지급금, 미지급비용, 임대보증금은 상각후원가로 측정되는 금융부채로서 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

18. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)당분기말	당분기말	전기말

단기차입금	구매자금대출	기업은행(*1)(*2)	2026.04.03	3.44~3.45	15,968,418	11,267,114

KEB하나은행(*2)	2026.05.11	3.62~3.64	914,032	2,411,942

신한은행(*1)(*2)	2026.06.13	3.60~3.62	9,531,020	7,620,694

우리은행(*2)	2025.08.14	3.26~3.40	9,000,000	8,000,000

산업은행(*1)(*2)	2025.11.10	3.72	186,275	772,686

운전자금대출	기업은행(*1)(*2)	2026.06.25	2.70~3.99	8,775,000	1,000,000

산업은행(*1)(*2)	2026.08.25	3.40	23,000,000	23,000,000

신한은행(*1)	-	6,575,000

소 계	67,374,745	60,647,436

장기차입금	운전자금대출	신한은행(*1)(*2)(*3)	2026.07.01	5.49~6.84	6,520,230	6,835,500

국민은행(*1)	2026.08.12	3.87	2,000,000	2,000,000

iM뱅크(*1)	2026.09.27	3.83	1,000,000	1,000,000

소 계	9,520,230	9,835,500

유동성 장기차입금	(9,520,230)	(4,630,500)

장기차입금	-	5,205,000

합 계	76,894,975	70,482,936

(*1) 해당 은행들의 차입금에 대해서는 연결회사의 토지와 건물 및 기계장치가 담보로 설정되어 있습니다(주석12 참조).(*2) 해당 은행들의 차입금에 대해서는 지배기업의 주요 주주로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석31 참조).(*3) 외화차입금이며, 차입금의 외화금액은 USD 4,650,000 입니다.

(2) 당분기말와 전기말 연결회사의 고정금리 및 변동금리 차입금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정금리

만기 1년 이내	-	-

만기 1년 초과	2,000,000	2,000,000

변동금리

만기 1년 이내	74,894,975	65,277,936

만기 1년 초과	-	3,205,000

합 계	76,894,975	70,482,936

(3) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	차입금액	소재지	담보제공자산	장부가액	담보설정금액

기업은행	16,968,418	경기 시흥시 1공장	토지, 건물, 기계	11,700,094	5,000,000

경기 시흥시 2공장	토지, 건물, 기계	10,728,765	13,000,000

충북 진천군 공장	토지, 건물	3,440,797	3,828,000

7,775,000	경남 김해시 공장	토지, 건물, 기계	9,892,740	8,730,000

신한은행	16,051,250	경기 시흥시 1공장	토지, 건물	11,700,094	10,100,316

경기 시흥시 2공장	토지, 건물, 기계	10,728,765	7,857,504

산업은행	23,186,275	경기 시흥시 1공장	토지, 건물	11,700,094	1,026,000

경남 밀양시 공장	토지, 건물, 기계	24,553,939	32,000,000

국민은행	2,000,000	경남 창원시 공장	토지, 건물	2,820,270	2,400,000

IM뱅크	1,000,000	경남 함안군 공장	토지, 건물	3,913,208	1,200,000

(4) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금과 관련하여 특수관계자인 지배기업의 주요 개인주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석31 참조).(5) 당분기말과 전기말 현재 비파생 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같으며 할인되지 아니한 명목금액입니다.

(단위: 천원)

당분기말	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년 초과	총 계약상현금흐름	장부금액

매입채무	31,766,422	-	-	-	31,766,422	31,766,422

기타금융부채	2,926,667	2,500	-	-	2,929,167	2,929,167

리스부채(*1)	75,732	185,208	84,000	7,000	351,940	338,818

차입금	37,076,371	41,190,953	-	-	78,267,324	76,894,975

합 계	71,845,192	41,378,661	84,000	7,000	113,314,853	111,929,382

(단위: 천원)

전기말	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년 초과	총 계약상현금흐름	장부금액

매입채무	19,175,340	-	-	-	19,175,340	19,175,340

기타금융부채	4,006,856	2,500	-	-	4,009,356	4,009,356

리스부채(*1)	79,044	237,132	213,936	70,000	600,112	571,373

차입금	29,824,389	36,717,438	5,365,025	-	71,906,852	70,482,936

합 계	53,085,629	36,957,070	5,578,961	70,000	95,691,660	94,239,005

(*1) 리스 이자비용이 포함되어 있습니다.

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

선수금	89,999	50,653

예수금	271,926	460,961

미지급배당금	-

소 계	361,925	511,614

비유동부채

기타장기종업원급여부채	29,228	26,138

소 계	29,228	26,138

합 계	391,153	537,752

20. 순확정급여부채연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영되고 있습니다.

(1) 당기손익으로 인식한 확정급여원가

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	831,246	748,993

순확정급여부채(자산)의 순이자	(133,115)	(160,530)

당기손익으로 인식하는 확정급여원가	698,131	588,463

(2) 순확정급여부채 산정 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	11,512,387	11,041,908

사외적립자산의 공정가치	(10,868,134)	(10,795,059)

국민연금전환금	(4,452)	(4,452)

재무상태표상 순확정급여자산	639,801	242,397

(3) 사외적립자산의 구성 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

공시가격	비공시가격	합계	구성비(%)	공시가격	비공시가격	합계	구성비(%)

정기예금 등	10,868,134	-	10,868,134	100	10,795,059	-	10,795,059	100

21. 기타자본당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	당기초	증 감	당분기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	13,810	57,825	71,635

해외사업환산손익	604,641	(394,630)	210,011

합 계	618,451	(336,805)	281,646

(단위: 천원)

전분기	전기초	증 감	전분기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	11,624	1,896	13,520

해외사업환산손익	210,571	38,009	248,580

합 계	222,195	39,905	262,100

22. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,171,435	6,073,692	2,039,121	5,692,925

퇴직급여	131,906	395,719	106,777	320,329

복리후생비	248,112	750,235	236,774	702,284

여비교통비	27,448	60,729	12,878	46,397

통신비	8,361	26,676	8,411	27,809

수도광열비	4,390	12,797	4,651	12,184

세금과공과	20,850	120,770	19,695	111,665

감가상각비	118,350	347,476	112,257	331,624

무형자산상각비	41,487	76,192	10,760	31,073

수선비	6,427	17,030	68,447	77,793

보험료	13,638	40,656	13,821	40,633

접대비	131,295	336,502	122,345	358,012

광고선전비	5,000	60,600	5,000	17,864

도서인쇄비	1,381	7,706	849	5,903

소모품비	42,111	63,456	17,128	42,950

지급수수료	465,706	1,353,884	357,920	1,158,489

차량유지비	125,250	383,437	125,460	369,692

지급임차료	5,844	18,522	7,425	21,864

매출채권손상차손	186,690	591,413	(149,192)	159,767

교육훈련비	3,151	14,179	1,176	10,218

운반비	263,863	736,035	242,605	837,036

기타	3,097	6,223	4,732	14,512

판매비와 관리비의 합계	4,025,792	11,493,929	3,369,040	10,391,023

23. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 이동	50,765,724	141,830,275	40,457,773	128,151,101

원재료의 사용	38,702,894	114,857,238	37,628,710	117,667,249

급여	3,559,556	10,101,932	3,304,007	9,361,730

퇴직급여원가	232,711	698,131	196,154	588,463

복리후생비	452,838	1,374,059	415,860	1,245,029

감가상각	835,063	2,503,613	828,885	2,482,012

운반비	371,956	1,061,195	343,666	1,176,334

수도광열비	603,665	1,772,677	501,835	1,775,375

전력비	377,577	1,129,210	366,848	1,092,920

지급수수료	782,104	2,288,916	625,062	1,916,955

소모품비	423,615	1,210,485	422,165	1,284,523

외주가공비	1,864,678	5,244,513	2,224,492	5,970,777

차량유지비	197,953	583,388	210,337	587,501

접대비	131,295	336,522	122,345	358,012

수선비	120,686	347,506	187,365	364,563

매출채권손상차손	186,690	591,413	(149,192)	159,767

기타비용	192,962	808,419	201,148	654,273

합계(*)	99,801,967	286,739,492	87,887,460	274,836,584

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

24. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	24,314	292,523	103,354	269,815

외화환산이익	8,614	23,090	(815)	55,191

유형자산처분이익	3,474	38,927	1,999	319,789

잡이익	109,342	283,403	206,183	400,161

배당금수익	-	2,000	-	4,000

기타수익 합계	145,744	639,943	310,721	1,048,956

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	111,228	402,082	59,420	458,506

외화환산손실	(86,971)	18,021	6,532	44,770

유형자산처분손실	-	6	-	39,896

무형자산처분손실	-	8	-	-

투자부동산처분손실	-	-	-	256,619

기부금	650	5,650	2,650	2,650

잡손실	9,163	58,029	21,770	19,824

기타비용 합계	34,070	483,796	90,372	822,265

25. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	43,885	112,296	85,600	201,393

외환차익	1,131	1,131	-	3,136

외화환산이익	(210,841)	317,399	1,219	1,219

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	-	4,015	-	4,004

금융수익 합계	(165,825)	434,841	86,819	209,752

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	729,774	2,088,971	979,480	3,077,483

외환차손	4,984	24,260	3,331	5,823

외화환산손실	(3,833)	-	(323,679)	144,557

당기손익-공정가치 측정 금융자산손상차손	-	-	-	129,904

금융비용 합계	730,925	2,113,231	659,132	3,357,767

26. 법인세비용

법인세비용은 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 평균 유효세율은 14.83%(전분기 18.09%)입니다.

27. 주당순이익(1) 기본주당순이익당분기 및 전분기의 보통주 1주에 대한 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분순이익(Ⅰ)	2,123 백만원	7,819 백만원	1,805 백만원	5,720 백만원

가중평균유통보통주식수(Ⅱ)	4,400,000 주	4,400,000 주	4,400,000 주	4,400,000 주

기본주당순이익((Ⅰ)/(Ⅱ))	483 원	1,777 원	410 원	1,300 원

(2) 희석주당순이익당분기말 현재 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.28. 배당금2024년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 1,100백만원은 2025년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액 : 968백만원).

29. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	7,818,756	5,720,254

조정:

이자비용	2,088,971	3,077,483

대손상각비	591,413	159,767

감가상각비	2,426,472	2,447,290

무형자산상각비	77,141	34,722

유형자산처분손실	6	39,896

무형자산처분손실	8	-

투자부동산처분손실	-	256,619

외화환산손실	18,021	189,327

재고자산평가손실	(309,704)	(201,248)

당기손익-공정가치금융자산손상차손	-	129,904

기타장기종업원급여	3,092	1,893

퇴직급여	698,131	588,463

법인세비용	1,361,584	1,263,586

유형자산처분이익	(38,928)	(319,789)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(4,015)	(4,004)

이자수익	(112,296)	(201,393)

외화환산이익	(340,489)	(56,410)

배당금수익	(2,000)	(4,000)

잡이익	6,800	7,006

관계기업에 대한 지분법손익	(62,145)	(4,281)

순운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(11,412,430)	1,025,339

재고자산의 감소(증가)	(16,393,196)	(1,572,911)

기타자산의 감소(증가)	(1,155,880)	(305,024)

매입채무의 증가(감소)	12,603,319	7,494,639

기타부채의 증가(감소)	(1,191,606)	(1,571,306)

퇴직금의 지급	(519,049)	(330,670)

퇴직연금운용자산의 감소	218,321	(3,613)

영업에서 창출된 현금흐름	(3,629,703)	17,861,539

(2) 중요한 비현금거래현금흐름표상 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	(11,940)	413,632

유무형자산 관련 미수금의 감소	-	19,894

건설중인자산 대체	616,000	161,150

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채	합계

단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	유동성리스부채	장기리스부채

전기초	74,789,311	4,649,290	1,934,100	215,884	387,476	81,976,061

리스-순취득	-	-	-	60,774	64,119	124,893

외화환산손익	-	95,130	45,300	-	-	140,430

현금흐름	(7,579,562)	(587,680)	3,000,000	(178,029)	-	(5,345,271)

유동성대체	-	-	-	183,785	(183,785)	-

환율 변동효과	-	-	-	1,062	2,830	3,892

전분기말	67,209,749	4,156,740	4,979,400	283,476	270,640	76,900,005

당기초	60,647,436	4,630,500	5,205,000	303,278	268,094	71,054,308

외화환산손익	-	(315,270)	-	-	-	(315,270)

현금흐름	6,727,309	-	-	(215,167)	-	6,512,142

유동성대체	-	5,205,000	(5,205,000)	174,930	(174,930)	-

환율 변동효과	-	-	-	(12,225)	(5,163)	(17,388)

당분기말	67,374,745	9,520,230	-	250,816	88,001	77,233,792

30. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사의 약정사항에 대한 실행금액과 한도액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분	금융기관	실행금액	한도액

구매자금대출	기업은행 외	35,599,745	76,800,000

운전자금대출(원화)	산업은행 외	34,775,000	39,775,000

운전자금대출(외화)	신한은행	USD 4,650,000	USD 5,150,000

수입신용장(외화)	기업은행 외	USD 5,295,711	USD 14,000,000

수입신용장(원화)	국민은행	379,716	3,000,000

물품대지급보증	기업은행 외	31,700,000	32,300,000

합 계	원화 계	102,454,461	151,875,000

외화 계	USD 9,945,711	USD 19,150,000

(2) 당분기말 현재 연결회사는 법원 공탁 및 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험에서 1,177백만원을 한도로 하는 보험에 가입하여 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결회사는 차입금 등과 관련하여 특수관계자인 주요 개인주주로부터 134,312백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 31 참조).

(4) 연결회사는 차입금 및 지급보증 등과 관련하여 담보로 제공된 유형자산(주석 12 참조)과 사용이 제한된 예금이 있습니다.

(단위:천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	제한내용

기타비유동금융자산	기업은행 외2	6,000	6,000	당좌개설보증금

31. 특수관계자(1) 지배기업 현황당분기말과 전기말 현재 연결회사의 지배기업은 없습니다.

(2) 관계기업 및 기타특수관계자 현황

구 분	당반기말	전기말

관계기업	신라엔지니어링(주)	신라엔지니어링(주)

기타 특수관계자	주요주주 및 경영진	주요주주 및 경영진

(주)신라홀딩스	(주)신라홀딩스

신라에스지(주)	신라에스지(주)

-	신라에스앤디(주)

(3) 매출 및 매입 등 거래(단위: 천원)

당분기	특수관계자 명	매출 등	매입 등	배당금수령

관계기업	신라엔지니어링(주)	2,047,003	-	47,094

기타특수관계자	(주)신라홀딩스	-	273,600	-

신라에스지(주)	-	25,352	-

(단위: 천원)

전분기	특수관계자 명	매출 등	매입 등	배당금수령

관계기업	신라엔지니어링(주)	3,370,957	-	4,950

기타특수관계자	(주)신라홀딩스	-	261,000	-

신라에스지(주)	-	278	-

(4) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액

(단위: 천원)

당분기말	특수관계자 명	매출채권	매입채무

관계기업	신라엔지니어링(주)(*)	399,890	-

(단위: 천원)

전기말	특수관계자 명	매출채권	매입채무

관계기업	신라엔지니어링(주)(*)	203,222	-

(5) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 연결회사가 특수관계자인 지배기업의 주요 주주로부터 제공받고 있는지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보증처	지급보증금액	비 고

주요주주	기업은행	27,623,337	자금차입, 지급보증 등

신한은행	34,283,209	자금차입, 지급보증 등

우리은행	15,847,920	자금차입, 지급보증

산업은행	31,357,200	자금차입

KEB하나은행	25,200,000	자금차입, 지급보증 등

합 계	134,311,666

(6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에 대한 보상은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	1,918,114	1,773,668

퇴직급여	214,964	228,376

합 계	2,133,078	2,002,044