원일특강 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 47(당)기 1분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제 46(전)기 1분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
주식회사 원일특강

1. 일반사항

주식회사 원일특강(이하 "당사")는 1977년 10월에 설립되어 1994년 6월 한국거래소에 상장한 회사로서 특수강의 제조 및 판매업 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 22억원입니다. 2. 중요한 회계정책

다음은 분기재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적 재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.

ㆍ회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음

ㆍ회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

ㆍ다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채

- 사용권자산 그리고 리스부채

- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액

ㆍ개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 정보

(1) 영업부문은 당사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 당사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.(2) 당사의 영업부문 특수강 사업부문으로 매출의 99% 이상이 국내이며, 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 매출액의 15%을 차지하는 비엠스틸(주) 외에 없습니다.

(3) 당사 전체 수준의 공시당사 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매	86,643,510	84,246,185

용역 수익	152,871	80,663

합 계	86,796,381	84,326,848

5. 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 당사가 금융상품 공정가치를 산정하는데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 5.1 금융상품 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	8,930,351	8,930,351	5,637,160	5,637,160

매출채권	102,935,115	102,935,115	103,906,541	103,906,541

상각후원가측정채무상품	7,684,678	7,684,678	7,396,025	7,396,025

당기손익-공정가치금융자산	150,322	150,322	150,322	150,322

기타포괄손익-공정가치금융자산	28,475	28,475	25,795	25,795

기타금융자산(유동)	4,959,754	4,959,754	5,721,757	5,721,757

기타금융자산(비유동)(*1)	414,661	414,661	619,661	619,661

소계	125,103,356	125,103,356	123,457,261	123,457,261

금융부채

매입채무	32,046,843	32,046,843	24,645,496	24,645,496

기타금융부채(유동)(*2)	1,861,235	1,861,235	3,800,655	3,800,655

기타금융부채(비유동)(*2)	102,500	102,500	102,500	102,500

금융보증부채	2,845	2,845	5,316	5,316

차입금(유동)	85,660,068	85,660,068	81,856,704	81,856,704

차입금(비유동)	81,340	81,340	587,680	587,680

소계	119,754,831	119,754,831	110,998,351	110,998,351

7(*1) 기타금융자산은 사외적립자산이 포함되어 있습니다.
(*2) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채가 포함되어 있습니다.

5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산(비유동) 채무상품	-	-	150,322	150,322

기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동) 지분상품	28,475	-	-	28,475

(단위:천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산(비유동) 채무상품	-	-	150,322	150,322

기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동) 지분상품	25,795	-	-	25,795

5.3 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치 채무상품	150,322	3	순자산가치평가법	150,322	3	순자산가치평가법

5.4 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 수행하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 가치평가 과정에 대한 논의와 결과는 재무담당임원, 감사 및 재무부서 사이에 공유되고 있습니다.

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위:천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	8,930,351	5,637,160

매출채권	102,935,115	103,906,541

상각후원가측정채무상품	7,684,678	7,396,025

기타금융자산(유동)	4,959,754	5,721,757

기타금융자산(비유동)(*)	414,661	619,661

당기손익-공정가치금융자산

당기손익금융자산(비유동)	150,322	150,322

기타포괄손익-공정가치금융자산

기타포괄금융자산(비유동)	28,475	25,795

합 계	125,103,356	123,457,261

(*) 기타금융자산은 사외적립자산이 포함되어 있습니다.

(단위:천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	32,046,843	24,645,496

차입금(유동)	85,660,067	81,856,704

차입금(비유동)	81,340	587,680

기타금융부채(*)	1,864,080	3,805,971

기타금융부채(비유동)(*)	102,500	102,500

합 계	119,754,830	110,998,351

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채가 포함되어 있습니다.

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 상각후원가 금융자산

이자수익	370,513	307,654

대손상각비	91,515	82,191

외환차손익	(216)	4,565

외화환산손익	42,383	29,747

(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산

평가손익(기타포괄손익)	2,680	1,022

(3) 당기손익-공정가치금융자산

손상차손	(1,510)	-

(4) 상각후원가 금융부채

이자비용	999,512	530,749

외화차손익	(29,246)	(61,961)

외화환산손익	(145,138)	(70,279)

(5) 기타금융부채(리스)

이자비용	18	-

7. 현금 및 현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	10,503	2,017

보통예금	8,826,539	5,635,099

당좌예금	93,309	44

합 계	8,930,351	5,637,160

8. 당기손익-공정가치금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

비상장주식

(주)에스에스텍(*)	-	-

출자금

한국금형조합	146,322	146,322

한국공구조합	1,000	1,000

한국단조조합	2,000	2,000

부천금형조합	1,000	1,000

합 계	150,322	150,322

(*) 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 지분상품은 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 용	당분기말	전분기

기초잔액	150,322	149,068

취득	-	-

손상차손	-

평가손익	-	-

기말잔액	150,322	149,068

9. 기타포괄손익-공정가치금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식

두산에너빌리티(주)	28,475	25,795

합 계	28,475	25,795

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 용	당분기	전분기

기초잔액	10,962	16,218

당기증감	2,680	1,022

기말잔액	13,642	17,240

10. 매출채권 및 기타상각후원가측정 금융자산

(1) 매출채권 및 손실충당금(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	108,126,180	109,045,981

손실충당금	(5,191,065)	(5,139,440)

매출채권(순액)	102,935,115	103,906,541

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	5,139,440	8,571,080

대손상각비	91,515	82,191

매출채권 제각	(39,890)	-

기말금액	5,191,065	8,653,271

(3) 상각후원가 측정 채무상품(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

액면금액	9,700,000	9,700,000

현재가치할인차금	(2,015,322)	(2,303,975)

장부금액	7,684,678	7,396,025

상각후원가측정 채무상품은 전기에 당사가 비엠스틸(주) 및 효성금속(주)에서 발행한 회사채를 취득한 것 입니다. 동 회사채의 액면이자율은 2%이고, 유효이자율은 18.25%이며, 당분기 중 인식한 이자수익은 337백만원 입니다. 한편 2021년 12월 31일 기준으로 비엠스틸(주)가 효성금속(주)를 흡수 합병하였습니다.

(4) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	8,930,351	-	8,930,351	5,637,160	-	5,637,160

금융상품	4,800,000	304,000	5,104,000	4,800,000	304,000	5,104,000

사외적립자산(*)	-	108,461	108,461	-	313,461	313,461

미수금	104,927	-	104,927	221,767	-	221,767

미수수익	54,827	-	54,827	85,986	-	85,986

보증금	-	2,200	2,200	614,004	2,200	616,204

총 장부금액	13,890,105	414,661	14,304,766	11,358,917	619,661	11,978,578

차감: 손실충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가	13,890,105	414,661	14,304,766	11,358,917	619,661	11,978,578

(*) 사외적립자산 중 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산을 비유동금융자산으로 분류하였습니다.

11. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,290,114	493,882

선급비용	58,200	75,656

부가세대급금	4,260	180

기타자산	36,825	36,824

합 계	1,389,399	606,542

12. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	48,127,329	39,971,985

원재료평가충당금	(299,610)	(349,200)

제품	2,697,146	2,707,221

제품평가충당금	(247,161)	(243,653)

상품	151,804	341,889

저장품	239,067	143,578

미착품	4,468,049	2,750,059

합 계	55,136,624	45,321,879

당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 77,175백만원(전분기: 75,391백만원) 입니다.당분기 중 당사는 재고자산에 대하여 재고자산평가손실환입 46백만원(전분기: 재고자산평가손실환입 67백만원)을 계상하였습니다. 재고자산평가손실 금액은 손익계산서의 매출원가에 포함됐습니다.

13. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	32,957,880	-	32,957,880	32,957,880	-	32,957,880

건물	22,673,218	(5,064,621)	17,608,597	22,673,218	(4,922,332)	17,750,886

구축물	2,203,489	(493,271)	1,710,218	2,203,489	(465,717)	1,737,772

기계장치	12,045,393	(9,186,379)	2,859,014	12,045,393	(9,018,506)	3,026,887

차량운반구	1,976,314	(1,409,533)	566,781	1,976,314	(1,353,832)	622,482

기타의유형자산	1,218,389	(961,514)	256,875	1,211,689	(934,207)	277,482

사용권자산(*1)	9,370	(7,808)	1,562	9,370	(5,466)	3,904

건설중인자산(*2)	333,799	(149,660)	184,139	307,259	(149,660)	157,599

합 계	73,417,852	(17,272,786)	56,145,066	73,384,612	(16,849,720)	56,534,892

(*1) 당분기말 현재 사용권자산 1백만원은 차량운반구의 사용권으로 구성되어 있습니다.
(*2) 당분기말 현재 건설중인자산의 상각누계액에는 149백만원의 국고보조금이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기초	증가	상 각	처분액	기타	당분기말

토지	32,957,880	-	-	-	-	32,957,880

건물	17,750,886	-	(142,289)	-	-	17,608,597

구축물	1,737,771	-	(27,553)	-	-	1,710,218

기계장치	3,026,887	-	(167,873)	-	-	2,859,014

차량운반구	622,482	-	(55,701)	-	-	566,781

기타의유형자산	277,482	6,700	(27,307)	-	-	256,875

사용권자산	3,904	-	(2,342)	-	-	1,562

건설중인자산	157,599	26,540	-	-	-	184,139

합 계	56,534,891	33,240	(423,065)	-	-	56,145,066

(단위: 천원)

전분기	기초	증가	상 각	처분액	기타(*)	전분기말

토지	33,679,793	-	-	-	-	33,679,793

건물	18,920,060	-	(146,626)	-	-	18,773,434

구축물	1,708,124	72,000	(26,263)	-	-	1,753,861

기계장치	3,182,129	-	(160,471)	(1)	-	3,021,657

차량운반구	409,522	-	(42,740)	(7,155)	-	359,627

기타의유형자산	293,561	-	(23,780)	-	-	269,781

사용권자산	12,146	-	(4,681)	-	-	7,465

건설중인자산	132,539	13,560	-	-	(20,000)	126,099

합 계	58,337,874	85,560	(404,561)	(7,156)	(20,000)	57,991,717

(*) 기타는 건설중인자산을 무형자산으로 대체한 것입니다.

(3 ) 감가상각비 중 316백만원(전분기 313백만원)은 매출원가, 107백만원(전분기 91백만원)은 판매관리비에 계상되어있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사는 건물 및 기계장치에 대하여KB손해보험에 부보금액 49,286백만원(전기말 49,286백만원)의 화재보험에 가입하고 있습니다. 한편, 상기 보험의 부보금액 중 27,002백만원(전기말 27,002백만원)은 산업은행외 2개 은행이 질권을 설정하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 당사는 산업은행, 기업은행 및 신한은행에 토지, 건물 및 기계장치를 채권최고액 64,444만원(전기말 64,444백만원)으로 담보 제공하고 있습니다(주석19 참조).

14. 리스 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

차량운반구	1,562	3,904

합계	1,562	3,904

(*) 사용권자산은 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었으며,감가상각누계액을 차감한 금액입니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	1,581	3,939

합 계	1,581	3,939

당분기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.(전분기: 9백만원)

(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	-	1,042

차량운반구	2,342	3,639

감가상각비 합계	2,342	4,681

사용권자산의 보증금에 대한 이자수익(기타손익에 포함)	-	(17)

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	18	57

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	7,492	7,849

합 계	9,852	12,570

당분기 중 리스의 총 현금유출은 10백만원(전분기: 13백만원)입니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료 총액

1년 이내	3,960

1년 초과 5년 이내	-	-

합계	1,584	3,960

미실현이자수익	-	-

최소리스료 순액

1년 이내	1,584	3,960

1년 초과 5년 이내	-	-

합계	1,584	3,960

15. 무형자산

(1) 당분기말와 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계(*)	장부금액	취득원가	상각누계(*)	장부금액

소프트웨어	731,090	(601,782)	129,308	731,090	(591,977)	139,113

회원권	1,863,374	(103,100)	1,760,274	1,863,374	(103,100)	1,760,274

합 계	2,594,464	(704,882)	1,889,582	2,594,464	(695,077)	1,899,387

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기 초	취 득	손상차손	상 각	당분기말

소프트웨어	139,113	-	-	(9,805)	129,308

회원권	1,760,274	-	-	-	1,760,274

합 계	1,899,387	-	-	(9,805)	1,889,582

(단위: 천원)

전분기	기 초	취 득	손상차손	상 각	전분기말

소프트웨어	113,032	20,000	-	(7,561)	125,471

회원권	1,760,274	-	-	-	1,760,274

합 계	1,873,306	20,000	-	(7,561)	1,885,745

(3) 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 매출원가로 1백만원(전분기:1백만원),판매비와관리비로 8백만원(전분기: 6백만원)을 인식하였습니다.(4) 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

16. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계	손상누계	장부금액	취득원가	상각누계	손상누계	장부금액

토지	4,499,528	-	(319,773)	4,179,755	4,499,528	-	(319,773)	4,179,755

건물	693,915	(115,583)	-	578,332	693,915	(111,245)	-	582,669

합계	5,193,443	(115,583)	(319,773)	4,758,087	5,193,443	(111,245)	(319,773)	4,762,424

(2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

토지	건물	토지

기초	4,179,755	582,669	3,457,842

당기손익

감가상각	-	(4,337)	-

기말	4,179,755	578,332	3,457,842

(3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 손익계산서상의 임대매출액 31백만원(전분기: 없음)이며, 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 4백만원(전분기: 없음) 입니다.

(4) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 투자부동산의 공정가치 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치 등	비 고

제주도(토지)	18,792	(*1)

당진시(토지)	3,445,461	(*2)

진천군(토지,건물)	2,298,222	(*3)

합 계	5,762,475

(*1) 공정가치 등은 개별공시지가 입니다.
(*2) 공정가치 등은 독립된 감정평가법인에 의한 감정평가금액입니다.
(*3) 공정가치 등은 토지와 건물에 대한 개별공시지가 및 시가표준액을 투자부동산에해당하는 면적만큼 안분한 금액입니다.

17. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	종 목	소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	해원단조(주)(*1)	대한민국	12월 31일	100.00	-	100.00	-

비엠스틸(주)(*2)	대한민국	12월 31일	100.00	7,648,438	100.00	7,648,438

WONIL STEEL VINA CO.,LTD	베트남	12월 31일	100.00	4,067,350	100.00	4,067,350

소 계	11,715,788	11,715,788

관계기업	신라엔지니어링(주)(*3)	대한민국	12월 31일	3.50	269,042	3.50	269,042

합 계	11,984,830	11,984,830

(*1) 해원단조(주)에 대한 종속기업투자주식의 장부가액은 취득가액 2,748백만원에서 손상차손누계액 2,748백만원이 차감된 금액입니다.
(*2) 비엠스틸(주)에 대한 종속기업투자주식의 장부가액은 취득가액 13,280백만원에서 손상차손누계액 5,632백만원이 차감된 금액입니다.
(*3) 신라엔지니어링(주)에 대한 지분율이 20% 미만이나, 당사가 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여하고 있으며,대표이사 등 임원겸직을 통해 피투자당사에 대한 유의적인 영향을 보유하는 등 당사가 사실상 중대한 영향력을 행사하고 있기때문에 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	회사명	기초	취득	손상차손	처분	기타	당분기말

종속기업	해원단조(주)	-	-	-	-	-	-

비엠스틸(주)	7,648,438	-	-	-	-	7,648,438

WONIL STEEL VINA CO.,LTD	4,067,350	-	-	-	-	4,067,350

소 계	11,715,788	-	-	-	-	11,715,788

관계기업	신라엔지니어링(주)	269,042	-	-	-	-	269,042

합 계	11,984,830	-	-	-	-	11,984,830

(단위:천원)

전분기	회사명	기초	취득	손상차손	처분	기타	전분기말

종속기업	해원단조(주)(*)	-	-	-	-	-	-

비엠스틸(주)	7,648,438	-	-	-	-	7,648,438

WONIL STEEL VINA CO.,LTD	4,067,350	-	-	-	-	4,067,350

소 계	11,715,788	-	-	-	-	11,715,788

관계기업	신라엔지니어링(주)	269,042	-	-	-	-	269,042

합 계	11,984,830	-	-	-	-	11,984,830

(3) 당분기말 현재 당사는 종속회사인 해원단조(주)의 차입금 및 이행보증과 관련하여 신한은행외 1개 금융기관에 1,384백만원을 한도로 하는 연대보증을 제공하고 있습니다.

18. 매입채무 및 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

매입채무(*)	32,046,843	24,645,496

미지급금(*)	869,733	2,027,550

미지급비용	989,922	1,769,167

금융보증부채	2,845	5,316

유동성리스부채	1,581	3,939

소 계	33,910,924	28,451,468

비유동부채

장기리스부채	-	-

장기임대보증금	102,500	102,500

합 계	34,013,424	28,553,968

(*) 매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및 미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주하였습니다.

19. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)당분기말	당분기말	전기말

단기차입금	구매자금대출	기업은행(*1)(*2)	2023.04.01	4.92~5.02	24,916,071	22,978,513

KEB하나은행(*2)	2023.05.11	4.94~5.02	3,835,821	4,707,186

신한은행(*1)(*2)	2023.06.13	4.84~4.85	14,345,885	12,951,504

우리은행(*2)	2023.08.18	4.97~4.98	3,670,845	3,670,845

농협은행(*2)	2023.05.23	4.67~5.76	9,759,115	8,531,300

운전자금대출	산업은행(*1)(*2)	2023.09.06	4.48~4.61	23,000,000	23,000,000

소 계	79,527,737	75,839,348

장기차입금(*3)	시설자금대출	기업은행(*1)(*2)	2024.05.31	4.43	406,700	488,040

산업은행(*1)(*2)	2024.01.04	2.83	1,700,000	2,125,000

운전자금대출	산업은행(*1)(*2)	-	-	-	-

신한은행(*1)(*2)(*4)	2023.09.01	7.51	4,106,970	3,991,995

소 계	6,213,670	6,605,035

합 계	85,741,407	82,444,383

(*1) 해당 은행들의 차입금에 대해서는 회사의 토지와 건물 및 기계장치가 담보로 설정돼 있습니다(주석13 참조).
(*2) 해당 은행들의 차입금에 대해서는 주요 주주로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석34 참조).
(*3) 유동성차입금 6,132 백만원이 포함되어 있습니다.
(*4) 외화차입금이며, 차입금의 외화금액은 USD 3,150,000 입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

단기차입금	79,527,737	75,839,348

유동성장기차입금	6,132,330	6,017,355

소 계	85,660,067	81,856,703

비유동부채

장기차입금	81,340	587,680

합 계	85,741,407	82,444,383

(3) 당분기말와 전기말 당사의 실행 차입금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정금리

만기 1년 이내	1,700,000	1,700,000

만기 1년 초과	-	425,000

변동금리

만기 1년 이내	83,960,067	80,156,703

만기 1년 초과	81,340	162,680

합 계	85,741,407	82,444,383

(4) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석13 참조).(5) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금과 관련하여 특수관계자인 주요 개인주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석34 참조).

(6) 당분기말와 전기말 현재 당사의 비파생 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	총 계약상현금흐름	장부금액

매입채무	32,046,843	-	-	-	32,046,843	32,046,843

기타금융부채	1,859,654	-	102,500	-	1,962,154	1,962,154

금융보증부채(*1)	-	1,383,800	-	-	1,383,800	2,845

리스부채(*2)	1,584	-	-	-	1,584	1,581

차입금(*3)	57,499,402	28,783,429	81,950	-	86,364,781	85,741,407

합 계	91,407,483	30,167,229	184,450	-	121,759,162	119,754,830

(단위:천원)

전기말	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	총 계약상현금흐름	장부금액

매입채무	24,645,496	-	-	-	24,645,496	24,645,496

기타금융부채	3,796,716	-	102,500	-	3,899,216	3,899,216

금융보증부채(*1)	-	1,383,800	-	-	1,383,800	5,316

리스부채(*2)	2,376	1,584	-	-	3,960	3,939

차입금(*3)	53,785,935	29,008,328	590,118	-	83,384,381	82,444,383

합 계	82,230,523	30,393,712	692,618	-	113,316,853	110,998,350

(*1) 제공 중인 지급보증 총액입니다(주석33 참조).
(*2) 리스 이자비용이 포함되어 있습니다.
(*3) 차입금 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.

20. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

선수금	22,597	7,152

예수금	216,634	292,830

미지급배당금	968,000	-

소 계	1,207,231	299,982

비유동부채

기타장기종업원급여부채	18,322	17,441

합 계	1,225,553	317,423

21. 순확정급여부채

당사는 최종임금기준 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영되고 있습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	181,261	202,705

순이자원가	(65,758)	(27,817)

종업원 급여에 포함된 총 비용	115,503	174,888

총 비용 중 66백만원(전분기: 118백만원)은 판매비와관리비에 포함되었으며, 50백만원(전분기: 57백만원)는 매출원가에 포함되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	7,669,661	7,672,054

사외적립자산의 공정가치	(7,665,209)	(7,667,603)

국민연금전환금	(4,452)	(4,451)

재무상태표상 부채	-	-

(3) 사외적립자산의 구성 내역(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

공시가격	비공시가격	합계	구성비(%)	공시가격	비공시가격	합계	구성비(%)

정기예금	7,665,209	-	7,665,209	100	7,667,603	-	7,667,603	100

22. 자본금과 주식발행초과금 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	주식수 (단위 : 주)	보통주	주식발행초과금	합 계

전기초	4,400,000	2,200,000	480,000	2,680,000

전기말	4,400,000	2,200,000	480,000	2,680,000

당분기말	4,400,000	2,200,000	480,000	2,680,000

23. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 기타포괄손익누계액의 증감

(단위: 천원)

당 분 기	기 초	증 감	당분기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	10,962	2,680	13,642

(단위: 천원)

전 분 기	기 초	증 감	전분기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	16,218	1,022	17,240

당사는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다(주석 9). 이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 잉여금으로 누적됩니다. 당사는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 잉여금을 이익잉여금으로 대체합니다.

24. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	1,132,802	1,036,002

임의적립금	334,833	334,833

미처분이익잉여금	129,847,404	128,218,136

합 계	131,315,039	129,588,971

(*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	129,588,972	119,422,362

배당금의 지급	(968,000)	(1,100,000)

분기순이익	2,694,067	3,096,082

보고기간말 금액	131,315,039	121,418,444

25. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

급여	1,384,523	1,348,616

퇴직급여	65,960	118,109

복리후생비	191,599	166,949

여비교통비	7,712	4,039

통신비	11,129	11,386

수도광열비	177	207

세금과공과	30,000	28,308

감가상각비	107,221	91,207

무형자산상각비	8,455	6,311

수선비	6,210	3,658

보험료	14,199	11,881

접대비	79,418	62,400

광고선전비	56,750	10,500

도서인쇄비	2,811	4,123

소모품비	14,634	11,106

지급수수료	412,881	372,701

차량유지비	75,246	83,069

지급임차료	3,544	4,115

대손상각비	91,515	82,191

교육훈련비	4,408	2,082

운반비	265,748	259,538

기타	600	830

판매비와 관리비의 합계	2,834,740	2,683,326

26. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 이동	50,502,401	52,177,487

원재료의 사용	26,672,147	23,213,146

급여 및 임금	2,121,448	1,954,908

퇴직급여원가	115,503	174,888

복리후생비	304,867	257,938

유무형자산 감가상각 등	432,871	412,122

운반비	305,212	281,567

수도광열비	40,318	-

전력비	143,144	101,896

지급수수료	446,146	407,393

소모품비	234,942	188,521

외주가공비	950,811	821,380

차량유지비	78,431	87,131

접대비	79,418	62,400

수선비	48,109	34,673

대손상각비	91,515	82,191

기타비용	148,478	117,688

합 계(*)	82,715,761	80,375,329

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	80,737	57,612

외화환산이익	50,205	60,878

유형자산처분이익	-	14,298

잡이익	57,994	193,621

배당금수익	3,094	3,094

기타수익 합계	192,030	329,503

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	109,595	109,260

외화환산손실	37,986	21,714

잡손실	2,526	21,023

기타비용 합계	150,107	151,997

28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	370,513	307,654

외환차익	46	-

금융수익 합계	370,559	307,654

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	999,530	530,749

외환차손	650	5,748

외환환산손실	114,975	79,695

당기손익-공정가치금융자산손상차손	1,510	-

금융비용 합계	1,116,665	616,192

29. 법인세비용

법인세비용은 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 중 법인세비용의 평균 유효세율은 20.21%(전분기 18.96%)입니다.

30. 주당순이익 (1) 기본주당순이익당분기 및 전분기의 보통주 1주에 대한 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

보통주 분기순이익(Ⅰ)	2,694 백만원	3,096 백만원

가중평균유통보통주식수(Ⅱ)	4,400,000 주	4,400,000 주

기본주당순이익((Ⅰ)/(Ⅱ))	612 원	704 원

(2) 희석주당순이익당분기말 현재 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

31. 배당금

2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 968백만원은 2023년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액 : 1,100백만원).

32. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	2,694,068	3,096,082

조정:

이자비용	999,529	530,749

대손상각비	91,515	82,191

감가상각비	423,066	404,561

무형자산상각비	9,805	7,560

임대매출원가(김가)	4,337	-

외화환산손실	152,960	101,410

당기손익-공정가치금융자산손상차손	1,510	-

재고자산평가손실	(46,082)	(66,900)

퇴직급여	115,503	174,887

법인세비용	682,370	724,404

유형자산처분이익	-	(14,298)

급여-기타(기타장기종업원급여)	882	860

이자수익	(81,860)	(66,407)

이자수익(현재가치할인차금)	(288,652)	(241,246)

보증수익(잡이익)	(1,701)	(2,969)

잡손실(리스종료)	-

배당금수익	(3,094)	(3,094)

외화환산이익	(50,205)	(60,878)

순운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	920,585	(9,660,419)

재고자산의 감소(증가)	(9,768,662)	(5,785,021)

기타자산의 감소(증가)	(853,010)	(4,124,689)

매입채무의 증가(감소)	7,985,188	11,286,150

기타부채의 증가(감소)	(1,996,639)	(1,704,210)

퇴직금의 지급	(220,880)	(173,440)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	310,377	61,662

영업활동으로 창출된 현금	1,080,909	(5,433,055)

(2) 중요한 비현금거래현금흐름표상 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 제각(환입)	39,890	-

건설중인자산 본계정 대체	-	10,000

유무형자산 관련 미지급금 및 미수금의 순증감	188,801	90,015

장기차입금의 유동성대체	506,340	506,340

수입미결제보증금의 순증감	(614,004)	609,421

이익잉여금 법정적립금 적립	96,800	110,000

기타포괄-공정가치금융자산 평가이익	2,680	1,022

장기리스부채 유동성 대체	-	1,037

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채	합계

단기차입금	유동성
장기차입금	장기
차입금	유동성
리스부채	장기
리스부채

전기초	57,070,430	14,033,470	6,347,365	9,333	2,430	77,463,028

리스-취득	-	-	-	-	-	-

외화환산손익	-	-	79,695	-	-	79,695

현금흐름	6,462,624	(1,175,710)	-	(4,678)	-	5,282,236

유동성대체	-	506,340	(506,340)	1,037	(1,037)	-

전분기말	63,533,054	13,364,100	5,920,720	5,692	1,393	82,824,959

당기초	75,839,348	6,017,355	587,680	3,939	-	82,448,322

리스-취득	-	-	-	-	-	-

외화환산이익	-	114,975	-	-	-	114,975

현금흐름	3,688,389	(506,340)	-	(2,358)	-	3,179,691

유동성대체	-	506,340	(506,340)	-	-	-

기타	-	-	-	-	-	-

당분기말	79,527,737	6,132,330	81,340	1,581	-	85,742,988

33. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 약정사항에 대한 실행금액과 한도액은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

구 분	금융기관	실행금액	한도액

구매자금대출	기업은행외	56,527,737	70,300,000

수입신용장(외화)	기업은행외	USD 6,452,440	USD 14,000,000

수입신용장(원화)	국민은행	5,814	1,000,000

물품대지급보증	기업은행외	31,700,000	32,300,000

합 계	원화 계	88,233,551	103,600,000

외화 계	USD 6,452,440	USD 14,000,000

(2) 당분기말 현재 당사는 법원 공탁 및 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험에 1,042백만원을 한도로 하는 보험에 가입하여 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사는 차입금 등과 관련하여 특수관계자인 주요 개인주주로부터 133,895백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석34 참조).(4) 당분기말 현재 당사는 종속회사인 해원단조(주)의 차입금 및 이행보증과 관련하여 신한은행 외 1개 금융기관에 1,384백만원을 한도로 하는 연대보증을 제공하고 있습니다(주석34 참조).

34. 특수관계자

(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황당분기말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 없습니다.

(2) 종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자 현황

구분	당분기말	전기말

종속기업	해원단조(주)	해원단조(주)

비엠스틸(주)	비엠스틸(주)

WONIL STEEL VINA CO.,LTD	WONIL STEEL VINA CO.,LTD

관계기업	신라엔지니어링(주)	신라엔지니어링(주)

기타 특수관계자	주요주주 및 경영진	주요주주 및 경영진

신라교역	신라교역

(주)신라홀딩스	(주)신라홀딩스

신라에스지(주)	신라에스지(주)

신라에스앤디(주)	신라에스앤디(주)

GREEN MARINE TOTAL SERVICES	GREEN MARINE TOTAL SERVICES

신라몰드텍(주)	신라몰드텍(주)

동화청과(주)	동화청과(주)

(주)정안글로벌 등	(주)정안글로벌 등

(주)넌럭셔리어스컴퍼니	(주)넌럭셔리어스컴퍼니

수니온(주)	수니온(주)

(3) 매출 및 매입 등 거래(단위:천원)

당분기	특수관계자 명	매출 등(*)	매입 등	배당금수령

종속기업	해원단조(주)	2,652,359	11,820	-

비엠스틸(주)	13,503,984	-	-

WONIL STEEL VINA	522,068	-	-

관계기업	신라엔지니어링(주)	1,512,106	-	3,094

기타특수관계자	신라홀딩스(주)	-	45,000	-

신라에스앤디(주)	-	-	-

신라에스지(주)	-	1,334	-

(*) 매출 등에는 유형자산 등의 거래가 포함되어 있습니다.

(단위:천원)

전분기	특수관계자 명	매출 등	매입 등	배당금수령

종속기업	해원단조(주)	4,144,791	128,142	-

비엠스틸(주)	14,037,046	65,943	-

WONIL STEEL VINA	569,668	-	-

관계기업	신라엔지니어링(주)	908,768	34,960	3,094

기타특수관계자	신라홀딩스(주)	-	30,000	-

신라에스앤디(주)	-	1,058	-

신라에스지(주)	-	407	-

(4) 자금거래관련 발생한 손익거래(단위:천원)

당분기	특수관계자 명	이자수익	보증수익

종속기업	해원단조(주)	-	4,172

비엠스틸(주)	337,105	-

합 계	337,105	4,172

(단위:천원)

전분기	특수관계자 명	이자수익	금융보증수익

종속기업	해원단조(주)	-	23,650

비엠스틸(주)	289,065	-

합 계	289,065	23,650

(5) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액

(단위:천원)

당분기말	특수관계자 명	채 권 등	채 무 등

매출채권	투자사채	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	해원단조(주)(*1)	10,231,204	-	5,368	-	-

비엠스틸(주)(*2)	16,954,495	7,684,678	2,109	-	-

WONIL STEEL VINA(*3)	1,845,335	-	7,082	-	-

관계기업	신라엔지니어링(주)(*4)	439,072	-	-	-	-

합 계	29,470,106	7,684,678	14,559	-	-

(*1) 해원단조(주) 매출채권에 1,039백만원이 대손충당금으로 설정(당분기 대손상각비환입 72백만원)되어 있습니다.
(*2) 비엠스틸(주) 매출채권에 44백만원이 대손충당금으로 설정(당분기 대손상각비 15백만원)되어 있으며, 투자사채(상각후원가측정채무상품)의 액면금액은 9,700백만원이고 현재할인차금 2,015백만원을 차감한 금액입니다.
(*3) WONIL STEEL VINA 매출채권에 220백만원이 대손충당금으로 설정(당분기 대손상각비 156백만원)되어 있습니다.
(*4) 신라엔지니어링(주) 매출채권에 1백만원이 대손충당금으로 설정(당분기 대손상각비환입 1백만원)되어 있습니다.

(단위:천원)

전기말	특수관계자 명	채 권	채 무

매출채권	투자사채	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	해원단조(주)(*1)	10,940,658	-	3,666	-	-

비엠스틸(주)(*2)	15,829,017	7,396,025	2,156	-	-

WONIL STEEL VINA(*3)	1,279,942	-	6,884	-	-

관계기업	신라엔지니어링(주)(*4)	984,271	-	-	-	-

합 계	29,033,888	7,396,025	12,706	-	-

(*1) 해원단조(주) 매출채권에 대해 1,111백만원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 전기 중 대손충당금환입(부의 대손상각비)이 2,065백만원 발생하였습니다
(*2) 비엠스틸(주) 매출채권에 대해 29백만원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 투자사채(상각후원가측정채무상품)의 액면금액은 9,700백만원이고 현재할인차금 2,304백만원을 차감한 금액입니다.
(*3) WONIL STEEL VINA 매출채권에 64백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(*4) 신라엔지니어링(주) 매출채권에 2백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(6) 특수관계자에 대한 자금거래(단위:천원)

특수관계자명	거래구분	기초	증가	감소	현재가치할인차금 상각	분기말

해원단조(주)	종속기업투자주식(*1)	-	-	-	-	-

WONIL STEEL VINA	종속기업투자주식	4,067,350	-	-	-	4,067,350

비엠스틸(주)	종속기업투자주식(*2)	7,648,438	-	-	-	7,648,438

비엠스틸(주)	투자사채(*3)	7,396,025	-	-	288,653	7,684,678

합 계	19,111,813	-	-	288,653	19,400,466

(*1) 해원단조(주)에 대한 종속기업투자주식의 장부금액은 취득가액 2,748백만원에서 손상차손누계액 2,748백만원이 차감된 금액입니다.
(*2) 비엠스틸(주)에 대한 종속기업투자주식의 장부금액은 취득가액 13,280백만원에서 손상차손누계액 5,632백만원이 차감된 금액입니다.
(*3) 투자사채(상각후원가측정채무상품)의 액면금액은 9,700백만원이고, 해당 투자사채의 장부금액은현재할인차금 2,015백만원 차감된 금액입니다.

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기한	비 고

종속기업	해원단조(주)	기업은행	238,800	2023년 09월 30일	일반자금대출

해원단조(주)	신한은행	1,145,000	2023년 05월 31일	일반자금대출

합 계	1,383,800

(8) 당분기말 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 특수관계자인 주요 개인주주로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보증처	지급보증금액	비 고

주요주주	기업은행	26,809,056	자금차입, 지급보증 등

신한은행	34,156,215	자금차입, 지급보증 등

우리은행	13,093,680	자금차입, 지급보증

산업은행	22,636,000	자금차입

KEB하나은행	25,200,000	자금차입, 지급보증 등

농협은행	12,000,000	자금차입

합계	133,894,951

(9) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	463,929	426,669

퇴직급여	64,775	10,683

합 계	528,704	437,352