원일특강 사업보고서 (2018.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다.

먼저 영업실적을 살펴보면 지난해 당사는 2,559억원의 매출을 기록하였으며, 이는 전기 대비 9.4% 증가하였습니다. 또한 영업이익은 3.1% 증가하였습니다.

3. 재무상태 및 영업실적

가. 재무상태자산 총계는 전년대비 6,039백만원(3.1%) 증가한 202,752백만원, 부채 총계는 608백만원(0.7%) 증가한 94,108백만원입니다. 자산의 증가는 주로 유형자산과 지분법투자주식의 증가에 기인합니다. 부채는 건설공사에 따른 차입금의 증가로 인하여 변동하였습니다. 당기의 유동비율은 181.2%, 부채비율은 86.6%로 건실한 재무안정성을 유지하고 있습니다.

(1) 요약 연결재무상태표 (단위 : 백만원)

구 분	제 42 기	제 41 기	증 감	증감율

Ⅰ.유동자산	125,568	131,240	(5,672)	(4.3%)

(1)현금및현금성자산	7,066	7,915	(849)	(10.7%)

(2)매출채권	75,187	76,700	(1,513)	(2.0%)

(3)기타금융자산	3,740	3,084	656	21.3%

(4)재고자산	39,424	43,403	(3,979)	(9.2%)

(5)기타자산	151	138	13	9.4%

Ⅱ.비유동자산	77,184	65,473	11,711	17.9%

(1)당기손익-공정가치 금융자산	60	-	60	100%

(2)기타포괄손익-공정가치 금융자산	10	-	10	100%

(3)매도가능금융자산	-	76	(76)	(100%)

(4)기타금융자산	570	248	322	129.8%

(5)관계기업투자	3,464	2,319	1,145	49.4%

(6)유형자산	71,287	61,143	10,144	16.6%

(7)무형자산	1,781	1,675	106	6.3%

(8)투자부동산	12	12	-	-

자산총계	202,752	196,713	6,039	3.1%

Ⅰ.유동부채	69,290	64,299	4,991	7.8%

Ⅱ.비유동부채	24,819	29,202	(4,383)	(15.0%)

부채총계	94,109	93,501	608	0.7%

Ⅰ.자본금	2,200	2,200	-	-

Ⅱ.자본잉여금	480	480	-	-

Ⅲ.기타포괄손익누계액	(130)	(96)	(34)	(35.4%)

Ⅳ.이익잉여금	106,093	100,628	5,465	5.4%

자본총계	108,643	103,212	5,431	5.3%

자본과부채총계	202,752	196,713	6,039	3.1%

※ 상기 요약 연결손익계산서는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 주요 재무비율

구 분	산 식	제 42 기	제 41 기	증 감

유 동 비 율	(유동자산÷유동부채)×100	181.22%	204.10%	(22.88%)

부 채 비 율	(부채총계÷자본총계)×100	86.62%	90.60%	(3.98%)

자기자본비율	(자본총계÷총자산)×100	53.58%	52.50%	1.08%

재고자산회전율	매출액÷{(기초총자산＋기말총자산)÷2}	6.2회	5.6회	0.6회

나. 영 업실적 자동차, 전자제품 등 전방산업은 다소 저조하였으나, 건설중장비에 대한 수요 증가에 힘입어 매출액은 전년대비 21,896 백만원( 9.4% ) 증 가하였습니다. 영업이익은 매출 증가 및 판매관리비 절감을 통해 전년대비 288 백만원(3.1%) 증가한 9,518 백만원을 시현하였습니다. 당기순이익은 법인세 비용 증가로 인해 전년대비 479백만원(6.7%) 감소 하였습니다.

(1) 요약 연결손익계산서 (단위 : 백만원)

구 분	제 42 기	제 41 기	증 감	증감율

Ⅰ.매출액	255,861	233,965	21,896	9.36%

Ⅱ.매출원가	233,794	213,083	20,711	9.72%

Ⅲ.매출총이익	22,067	20,882	1,185	5.67%

1.판매비와관리비	11,893	11,689	204	1.75%

2.대손상각비	656	(37)	693	1,872.97%

Ⅳ.영업이익	9,518	9,230	288	3.12%

1.관계기업에 대한 지분법손익	1,211	419	792	189.02%

2.기타수익	555	624	(69)	(11.06%)

3.기타비용	339	631	(292)	(46.28%)

4.금융수익	89	56	33	58.93%

5.금융비용	1,961	1,536	425	27.67%

Ⅴ.법인세차감전순이익	9,073	8,162	911	11.16%

Ⅵ.법인세비용	2,358	968	1,390	143.60%

Ⅶ.당기순이익	6,715	7,194	(479)	(6.66%)

Ⅷ.기타포괄손익	(844)	273	(1,117)	(409.16%)

Ⅸ.총포괄이익	5,871	7,467	(1,596)	(21.37%)

1.지배주주지분	5,871	7,467	(1,596)	(21.37%)

Ⅹ.주당이익	1,526	1,635	(109)	(6.66%)

1.기본주당순이익	1,526	1,635	(109)	(6.66%)

2.희석주당순이익	-	-	-	-

※ 상기 요약 연결손익계산서는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동자금 당사는 2018년 12월 31일 현재 총36,361백만원(전기말 36,831백만원)의 유동자금을 보유하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제 42 기	제 41 기	증 감	증감율

현금및현금성자산	7,066	7,915	(849)	(10.7%)

받을어음	25,605	27,766	(2,161)	(7.8%)

단기금융상품	3,690	1,150	2,540	220.9%

합계	36,361	36,831	(470)	(1.3%)

나. 자금조달 및 지출 당사의 조달된 자금은 대부분 원재료 매입과 밀양공장 신축 공사 및 시설투자에 사용되었습니다. 당사는 은행 등에서 구매자금대출 및 시설자금대출과 영업활동을 통하여 자금을 조달하고 있으며, 당기 중 조달금리는 점진적으로 소폭상승하였습니다. 하반기부터 본격적인 밀양 공장 신축 공사가 진행됨에 따라 공사기성금에 대한 대출로 인하여 차입금 잔액이 증가하였지만, 전체적으로 재무 건전성을 해하지 않는 수준의 자금 조달이 이루어지고 있습니다. (1) 차입금 조달원천

(단위 : 백만원)

조 달 원 천(*)	기초잔액	신규조달	상환등감소	기말잔액	비고

은 행	71,116	132,229	129,588	73,757

금융기관 합계	71,116	132,229	129,588	73,757

주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금	-	-	-	-

기 타	-	-	-	-

총 계	71,116	132,229	129,588	73,757

(*) 차입금 잔액을 기준으로 작성함.

(2) 단기차입금 현황(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	제 42 기	제 41 기

구매자금대출	기업은행	3.02~4.43	15,480,559	18,880,761

신한은행	2.96~3.27	15,754,722	16,175,389

KEB하나은행	3.60	189,520	441,452

우리은행	3.31~3.53	2,601,706	4,258,189

소 계	34,026,507	39,755,791

운전자금대출	산업은행	2.76%	3,000,000	3,000,000

소 계	3,000,000	3,000,000

합 계	37,026,507	42,755,791

(3) 장기차입금 현황(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	제 42 기	제 41 기

시설자금대출	기업은행	1.97~2.24	2,590,000	3,740,000

산업은행	2.74~3.04	18,540,550	14,620,000

소 계	21,130,550	18,360,000

운전자금대출	산업은행	2.39	10,000,000	10,000,000

국민은행	2.98~3.00	5,600,000	-

소 계	15,600,000	10,000,000

합 계	36,730,550	28,360,000

차감: 유동항목	(15,478,360)	(1,532,500)

비유동성항목	21,252,190	26,827,500

5. 부 외거래 당사는 연결대상 종속기업인 (주)원일스틸을 위하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 이에 대한 자세한 사항과 그 밖에 회사와 관련이 있는 우발상황 및 부외거래 현황은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참고하시기 바랍니다.

6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 - 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 및 제1115호를 적용하였습니다. 이에 대한 자세한 사항 및 그 밖에 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '3. 연결재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 - 해당 사항이 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 - 해당 사항이 없습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 - 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '3. 연결재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.