원일특강 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제 41 기 1분기 : 2017년 3월 31일 현재
제 40 기 : 2016년 12월 31일 현재
주식회사 원일특강과 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 원일특강(이하 "회사" 또는 "지배회사")는 1977년 10월에 설립되어 1994년 6월 한국거래소에 상장한 회사로서 특수강의 제조 및 판매업 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 22억원입니다. 1.1 종속기업 현황 2017년 3월 31일 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 전기말 공시된 내용과 중요한차이가 없습니다.

1.2 종속기업 관련 재무정보 요약

연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	분기순이익	총포괄이익

신라몰드텍(주)	1,420,722	735,790	684,931	707,225	(4,160)	(4,160)

구 분	전분기말	전분기

자산	부채	자본	매출액	분기순이익	총포괄이익

신라몰드텍(주)	1,229,162	549,186	679,976	660,335	11,017	11,017

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기요약재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함.

- 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량 등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	8,242,746	8,242,746	9,173,143	9,173,143

매도가능금융자산(*1)	23,950	23,950	27,200	27,200

기타금융자산(유동)	2,391,592	2,391,592	1,358,219	1,358,219

기타금융자산(비유동)	581,652	581,652	216,812	216,812

소 계	11,239,940	11,239,940	10,775,374	10,775,374

금융부채

기타금융부채	1,624,737	1,624,737	2,739,207	2,739,207

파생상품부채	-	-

차입금(유동)	34,849,813	34,849,813	29,718,691	29,718,691

차입금(비유동)	21,890,000	21,890,000	22,240,000	22,240,000

소 계	58,364,550	58,364,550	54,697,898	54,697,898

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금융자산과 금융부채는 공정 가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2. 원가로 측정되는 금융 상품

당분기말과 전기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

출자금(*1)	한국금형조합	50,000	50,000

한국공구조합	1,000	1,000

한국단조조합	2,000	2,000

부천금형조합	1,000	1,000

합 계	54,000	54,000

(*1) 출자금은 조합에 대한 출자로서 미래현금흐름 등을 예측할 수 있는 기초 평가자료가 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

4.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

당 분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	23,950	23,950

파생상품부채

5. 영업부문 정보

가. 영업부문은 회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

나. 회사의 영업부문은 단일의 특수강 사업부문으로 매출처는 모두 국내이며 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

6. 범주별 금융상품

가. 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기말

연결재무상태표 상 자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	8,242,746	-	8,242,746

매도가능금융자산	-	77,950	77,950

매출채권	62,597,656	-	62,597,656

기타금융자산	2,973,244	-	2,973,244

합 계	73,813,646	77,950	73,891,596

연결재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는금융부채	당기손익인식
금융부채

차입금(유동)	34,849,813	-

차입금(비유동)	21,890,000	-

매입채무	14,987,596	-

기타금융부채	1,624,737	-

합 계	73,352,146	-

2) 전기말

연결재무상태표 상 자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	9,758,900	-	9,758,900

매도가능금융자산	-	74,600	74,600

매출채권	76,647,146	-	76,647,146

기타금융자산	5,491,594	-	5,491,594

합 계	91,897,640	74,600	91,972,240

연결재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는금융부채	당기손익인식
금융부채

차입금(유동)	53,274,696	-

차입금(비유동)	3,150,000	-

매입채무	11,166,488	-

기타금융부채	2,453,170	24,115

합 계	70,044,354	24,115

나. 당분기와 전분기중 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

(1) 대여금 및 수취채권

이자수익	7,341	(27,240)

대손상각비	351,957	602,602

외환차손익	78,557	1,111

외화환산이익(손실)	(976)	1,398

(2) 매도가능금융자산

평가손익(기타포괄손익)	(3,250)	1,000

배당금수익	550	850

(3) 상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	344,165	450,141

외환차손익	(61,409)	64,061

외화환산이익(손실)	26,295	14,885

(4) 당기손익인식 금융부채

파생상품평가손익	-	(22,273)

파생상품거래손익	-	(6,987)

7 . 매도가능금융자산

가. 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	81,200	74,600

매도가능증권평가손익	(3,250)	1,000

기말금액	77,950	75,600

나 . 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종목	당분기말	전기말

주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

지분증권	두산중공업(주)	1,000주	0.001%	4,349	23,950	23,950	27,200

하이드로젠파워	3,357주	0.052%	8,394	-	-	-

소 계	12,743	23,950	23,950	27,200

출자금 (*1)	한국금형조합	500좌	1.45%	50,000	50,000	50,000	50,000

한국공구조합	10좌	0.19%	1,000	1,000	1,000	1,000

한국단조조합	20좌	2.77%	2,000	2,000	2,000	2,000

부천금형조합	10좌	1.36%	1,000	1,000	1,000	1,000

소 계	54,000	54,000	54,000	54,000

합 계	66,743	77,950	77,950	81,200

(*1) 출자금은 조합 에 대한 출자로서 미래현금흐름 등을 예측할 수 있는 기초 평가자료가 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

8. 매출채권

가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	68,647,402	71,612,128

대손충당금	(6,049,746)	(5,656,261)

매출채권(순액)	62,597,656	65,955,867

나. 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,116,508

대손상각비	351,957	602,602

당기 중 매출채권 환입	-

기말금액	3,719,110

9. 유형자산

가. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부가액	33,603,790	10,831,685	226,899	2,862,644	650,550	171,339	3,659,369	52,006,276

취득원가	33,603,790	13,751,330	268,126	9,051,631	1,482,818	698,891	3,659,369	62,515,955

감가상각누계액	-	(2,919,645)	(41,227)	(6,188,987)	(832,268)	(527,552)	-	(10,509,679)

변동내역	-	(86,059)	(3,352)	(73,697)	398	15,970	90,550	(56,190)

취득 및 자본적지출	-	-	-	60,000	59,722	32,315	90,550	242,587

처분 및 폐기	-	-	-	-	(1)	(758)	-	(759)

감가상각	-	(86,059)	(3,352)	(133,697)	(59,322)	(15,587)	-	(298,017)

기타	-	-	-	-	-	-	-	-

기말장부가액	33,603,790	10,745,626	223,547	2,788,947	650,948	187,309	3,749,919	51,950,086

취득원가	33,603,790	13,751,330	268,126	9,111,631	1,488,969	729,908	3,749,919	62,703,673

감가상각누계액	-	(3,005,704)	(44,579)	(6,322,684)	(838,021)	(542,599)	-	(10,753,587)

(2) 전분기

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부가액	24,719,373	7,981,959	24,119	2,872,434	488,365	142,397	4,392,628	40,621,275

취득원가	24,719,373	10,590,018	54,267	8,596,955	1,170,349	617,857	4,392,628	50,141,447

감가상각누계액	-	(2,608,059)	(30,148)	(5,724,521)	(681,984)	(475,460)	-	(9,520,172)

변동내역	8,884,418	863,264	157,806	(105,104)	37,421	(13,335)	(385,699)	9,438,771

취득 및 자본적지출	8,884,418	935,303	160,490	35,650	86,194	-	(385,699)	9,716,356

처분 및 폐기	-	-	-	-	(1)	-	-	(1)

감가상각	-	(72,039)	(2,684)	(140,754)	(48,772)	(13,335)	-	(277,584)

기말장부가액	33,603,791	8,845,223	181,924	2,767,329	525,787	129,062	4,006,929	50,060,045

취득원가	33,603,791	11,525,321	214,757	8,632,605	1,246,702	617,857	4,006,929	59,847,962

감가상각누계액	-	(2,680,098)	(32,833)	(5,865,276)	(720,915)	(488,795)	-	(9,787,917)

나. 당분기말 현재 연결회사는 건물 및 기계장치에 대하여 주식회사 KB손해,롯데손해보험에 부보금액 30,287백만원 의 화재보험에 가 입하고 있습니다. 다. 당분기말 현재 회사가 보유하고 있 는 토지의 공시지가는 26,293 백만원 (전기말: 26,293만 원 ) 입니다.

라. 당분기말과 전기말 중 회사의 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원).

(1) 당분기말

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	담보권자

토지	33,603,790	38,854,000	차입금( 주석14 )	산업은행, 기업은행, 우리은행

건물	10,745,626

기계장치	2,788,947

(2) 전기말

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	담보권자

토지	33,603,791	38,854,000	차입금(주석14)	산업은행, 기업은행

건물	10,831,685

기계장치	2,862,644

10. 무형자산 가. 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

기초장부가액	130,065	1,597,971	1,728,036

취득	3,600	-	3,600

무형자산상각	(13,995)	-	(13,995)

기말장부가액	119,670	1,597,971	1,717,641

(2) 전분기

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

기초장부가액	185,805	994,911	1,180,716

취득	(13,935)	-	(13,935)

무형자산상각	171,870	994,911	1,166,781

기말장부가액

나. 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당분기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

11. 투자부동산가. 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	소재지	당분기말	전기말

토지	제주도 북제주군 애월읍 어음리 1896	12,381	12,381

나. 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 투자부동산의 공시지가는 10백만원입니다.

12. 관계기업

가. 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기말

종 목	소재국가	지분율(%)	당분기말

취득원가	순자산가액	장부금액

신라엔지니어링(주) (*1)	한국	3.5	111,384	991,271	912,947

PT.Silla Engineering Indonesia	인도네시아	50	235,275	263,259	263,259

광장오토모티브(주) (*2)	한국	23.5	190,000	293,229	293,229

합 계	536,659	1,547,759	1,469,435

(2) 전기말

종 목	소재국가	지분율(%)	전기말

취득원가	순자산가액	장부금액

신라엔지니어링(주) (*1)	한국	5	159,120	1,396,816	1,284,925

PT.Silla Engineering Indonesia	인도네시아	50	235,275	247,636	247,636

광장오토모티브(주) (*2)	한국	19	190,000	275,931	275,931

합 계	584,395	1,920,383	1,808,492

(*1) 신라엔지니어링㈜에 대한 지분율이 20% 미만이나, 회사가 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여하는 등 회사가 사실상 중대한 영향력을 행사하고 있기 때문에 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 당기 중 광장오토모티브(주)의 불균등 유상감자로 인해 회사의 지분율이 증가하였습니다.

나. 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

구 분	신라엔지니어링(주)	PT.Silla EngineeringIndonesia	광장오토모티브(주)	합 계

기초금액	1,061,613	299,399	647,964	2,008,976

이익(손실) 중 지분	(12,610)	17,442	(36,231)	(31,399)

기타자본 변동액	-	-	-	-

배당금의 지급	(4,950)	-	-	(4,950)

외화환산차이	-	(33,321)	-	(33,321)

보고기간말 금액	1,044,053	283,520	611,733	1,939,306

(2) 전분기

구 분	신라엔지니어링(주)	PT.Silla EngineeringIndonesia	광장오토모티브(주)	합 계

기초금액	1,284,925	247,636	275,931	1,808,492

이익(손실) 중 지분	26,357	15,623	(2,752)	39,228

배당금의 지급	(7,072)	-	-	(7,072)

보고기간말 금액	(391,263)	(391,263)

20,050	20,050

912,947	263,259	293,229	1,469,435

13. 차입금

가. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동부채

단기차입금	33,549,813	28,518,691

유동성장기차입금	1,300,000	1,200,000

소 계	34,849,813	29,718,691

비유동부채

장기차입금	21,890,000	22,240,000

합 계	56,739,813	51,958,691

나. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

구매자금대출	기업은행	2.1971~2.6157	15,752,415	12,973,531

신한은행	2.5884~2.5940	9,604,839	6,220,152

하나은행	2.84	486,280	513,734

우리은행	2.7500~2.800	4,706,277	5,811,275

소 계	30,549,813	25,518,692

운전자금대출	우리은행	-

산업은행	2.22	3,000,000	3,000,000

소 계	3,000,000	3,000,000

합 계	33,549,813	28,518,691

다. 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금대출	기업은행	2.08~2.24	4,690,000	4,940,000

산업은행	2.83	8,500,000	8,500,000

소 계	13,190,000	13,440,000

운전자금대출	산업은행	2.39~2.83	10,000,000	10,000,000

소 계	10,000,000	10,000,000

합 계	23,190,000	23,440,000

차감: 유동항목	(1,300,000)	(1,200,000)

비유동성항목	21,890,000	22,240,000

라. 당분기말 현재 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석10 참조).

14. 순확정급여부채

가. 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	170,685	189,818

순이자원가	9,981	(17,257)

종업원 급여에 포함된 총 비용	180,666	172,561

총 비 용 중 56 백만원(전분기: 54백 만원)은 매출원가에 포함되었으며, 140 백만 원(전분기: 119 백만원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다.

나. 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	7,086,758	6,900,626

사외적립자산의 공정가치	(5,405,381)	(5,420,818)

국민연금전환금	(8,793)	(8,793)

재무제표상 부채	1,672,584	1,471,015

15. 우발채무 및 약정사항

가. 당분기말 현재 연결회사의 약정사항에 대한 실행금액과 한도액은 다음과 같습니다(단위:천원, USD)

구 분	금융기관	실행금액	한도액

구매자금대출	기업은행	15,752,416	25,000,000

신한은행	9,604,840	18,500,000

하나은행	486,280	4,800,000

우리은행	4,706,277	10,000,000

소 계	30,549,813	58,300,000

수입신용장	기업은행	USD 953,932	USD 5,000,000

신한은행	USD 2,455,728	USD 3,500,000

하나은행	USD 197,684	USD 2,500,000

우리은행	USD 56,495	USD 3,000,000

국민은행	800,178	1,000,000

소 계	USD 3,663,838	USD 14,000,000

800,178	1,000,000

물품대지급보증	기업은행	3,450,000	3,600,000

신한은행	4,000,000	5,000,000

하나은행	2,200,000	2,200,000

국민은행	1,500,000	1,500,000

소 계	11,150,000	12,300,000

나. 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험과 법원 공탁 및 이행보증을 위하여 755백만원을 한도로 하는 보험에 가입하고 있습니다.

다. 연결회사는 차입금 등과 관련하여 개인주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.라. 당분기말 현재 연결회사는 충남 당진시 합덕읍에 위치한 합덕산업단지 공장부지 분양과 관련하여 시공이 완료되어 2012년 12월 중 분양받기로 하였으나 시행사인 합덕산업단지개발(주)와의 분양대금 정산문제로 인하여 취득이 지연되고 있습니다.

1 6 . 자본금과 주식발행초과금

당분기말과 전기말 및 전기초 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	30,000,000 주	30,000,000 주

주당금액(원)	500	500

발행주식수	4,400,000 주	4,400,000 주

자본금	2,200,000	2,200,000

주식발행초과금	480,000	480,000

납입자본금 합계	2,680,000	2,680,000

17 . 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계 정 과 목	당분기	전분기

급여	1,355,614	1,348,361

퇴직급여	139,904	118,782

복리후생비	187,729	179,797

여비교통비	17,103	16,078

통신비	9,264	9,109

수도광열비	2,287	2,004

세금과공과	18,461	24,896

감가상각비	78,361	65,949

무형자산상각비	12,800	12,740

수선비	8,770	1,110

보험료	13,533	12,860

접대비	59,926	63,445

광고선전비	5,654	434

도서인쇄비	2,066	2,254

소모품비	19,180	13,124

지급수수료	223,340	165,505

차량유지비	97,812	87,864

지급임차료	26,865	25,191

대손상각비	351,957	602,602

교육훈련비	3,893	3,617

운반비	399,866	277,258

기타	-	184

판매비와 관리비의 합계	3,034,385	3,033,164

18. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	25,143,922	24,842,873

원재료의 사용	18,814,379	21,156,676

급여 및 임금	2,391,688	2,412,791

퇴직급여원가	195,476	172,561

복리후생비	343,601	345,095

유무형자산 감가상각 등	312,016	291,521

운반비	408,800	290,349

전력비	92,019	93,180

지급수수료	260,096	202,760

소모품비	231,450	211,621

외주가공비	748,836	778,303

차량유지비	101,559	91,388

접대비	59,926	63,445

수선비	31,578	23,562

기타비용	535,101	739,898

매출원가, 판매비와관리비 합계	49,670,447	51,716,023

19. 기 타수익과 기타비용 가. 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

외환차익	105,250	150,999

외화환산이익	29,295	14,885

유형자산처분이익	18,954	635

지분법적용투자주식처분이익	-	338,318

잡이익	47,051	39,349

배당금수익	550	850

기타수익 합계	201,100	545,036

나. 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

외환차손	86,911	85,827

외화환산손실	3,977	-

잡손실	59	125

기타비용 합계	91,342	85,952

20. 금융수익 및 금융비용

가. 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

이자수익	7,341	(27,240)

외환차익	-	-

금융수익 합계	7,341	(27,240)

나. 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

이자비용	344,165	450,141

외환차손	1,191	-

외화환산손실	-	1,398

파생상품거래손실	-	6,987

파생상품평가손실	-	22,273

합계	345,356	480,799

21 . 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 21.31 ( 2017년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 22.73% )입니다.

22. 주당순이익가. 기본주당순이익

당분기 및 전분기의 보통주 1주에 대한 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

보통주 분기순이익(Ⅰ)	1,615,933,049	1,148,765,172

가중평균유통보통주식수(Ⅱ)	4,400,000 주	4,400,000 주

기본주당순이익((Ⅰ)/(Ⅱ))	367	261

나. 희석주당순이익

당분기말 현재 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

23. 특수관계자 거래

가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 지배ㆍ종속기업 및 관계기업은 다음과 같습니다. (1) 당 분기 말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 없 습니다.(2) 종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자 현황

회사명	당분기말	전기말

종속기업	신라몰드텍(주)(주)원일스틸	신라몰드텍(주)

관계기업	신라엔지니어링(주)	신라엔지니어링(주)

PT.Silla Engineering Indonesia	PT.Silla Engineering Indonesia

광장오토모티브(주)	광장오토모티브(주)

기타 특수관계자	신라교역	신라교역

(주)신라홀딩스	(주)신라홀딩스

신라에스지(주)	신라에스지(주)

신라에스앤디(주)	신라에스앤디(주)

신라경영연구소(주)	신라경영연구소(주)

SILLA SGC CO.,LTD	SILLA SGC CO.,LTD

GREEN MARINE TOTAL SERVICES	GREEN MARINE TOTAL SERVICES

(주)정안글로벌 등	(주)정안글로벌 등

(3) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다

구분	당 분기 말	전기말

관계기업	신라엔지니어링(주)	신라엔지니어링(주)

기타특수관계자	신라교역	신라교역

나. 당 분기 와 전 분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당 분기

구 분	특수관계자 명	매출 등	매입 등	유형자산 취득

관계기업	신라엔지니어링(주)	1,487,947	77,304	-

기타 특수관계자	신라교역(주)	-	-	-

(2) 전 분기

구 분	특수관계자 명	매출 등	매입 등	유형자산 취득

관계기업	신라엔지니어링(주)	1,993,233	88,024	-

기타 특수관계자	신라교역(주)	-	-	9,408,391

다. 당 분기 말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당 분기 말

구 분	특수관계자 명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	신라엔지니어링(주)	2,554,419	3,000	-	-

기타 특수관계자	신라교역(주)	-	-	-	-

신라홀딩스(주)	-	-	-	-

(2) 전기말

구 분	특수관계자 명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	신라엔지니어링(주)	3,373,794	3,000	-	-

라 . 지배회사는 당분기 중 회사의 활동 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가 진 이사(미등기임원 포함) 및 감사 등 주요 경영진에게 단기종업원급여 450백만원(전분기: 481백만원) 및 퇴직급여 18백만원(전분기: 66백만원 )을 계상하고 있습니다. 마. 당분기말 현재 연결회사는 특수관계자에 대하여 대손충당금을 설정하고 있지 아니하며, 당분기에 인식한 대손상각비 또한 없습니다.바. 연결회사는 차입금 등과 관련하여 개인주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

24. 영업으로부터 창출된 현금흐름당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세차감전순이익	2,091,300	1,536,973

조정:	-

이자비용	344,165	450,140

대손상각비	351,957	602,602

감가상각비	298,021	277,586

무형자산상각비	13,995	13,935

유형자산처분손실	395	-

외화환산손실	3,977	1,398

재고자산평가손실	(22,421)	22,273

퇴직급여	195,533	172,561

이자수익	(7,341)	27,240

외화환산이익	(29,295)	(14,885)

배당금수익	(550)	(850)

유형자산처분이익	(18,954)	(635)

관계기업에 대한 지분법손익	31,399	(59,279)

지분법적용투자주식처분이익	-	(338,318)

순운전자본의 변동	-	-

매출채권의 감소(증가)	3,005,278	2,855,318

재고자산의 감소(증가)	(12,101,579)	(2,278,509)

기타자산의 감소(증가)	(414,977)	(101,202)

매입채무의 증가(감소)	3,621,857	2,819,801

기타부채의 증가(감소)	(1,234,641)	(708,624)

퇴직금의 지급	(39,966)	(3,930)

퇴직연금운용자산의 증가	46,002	(543)

국민연금전환금의 증가	-

영업에서 창출된 현금흐름	(3,865,845)	5,273,053

25. 중요한 비현금거래 현금흐름표상 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	350,000	250,000