원일특강 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 49(당)기 3분기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지
제 48(전)기 3분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
주식회사 원일특강

1. 일반사항

주식회사 원일특강(이하 "당사")는 1977년 10월에 설립되어 1994년 6월 한국거래소에 상장한 회사로서 특수강의 제조 및 판매업 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 22억원입니다.2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.2 중요한 회계정책하기에 기재된 사항을 제외하고 당사는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계 정책을 적용하고 있습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다.

2.3 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정 평균 연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.4 종속기업, 공동기업 및 관계기업당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 영업부문 정보당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련한 공시사항을 분기연결재무제표에 공시하였습니다.

5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 측정 채무상품	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	상각후원가	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	170,852	-	-	170,852	170,852

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	105,023	-	105,023	105,023

소 계	170,852	105,023	-	275,875	275,875

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	4,733,146	4,733,146	-

매출채권	-	-	104,989,501	104,989,501	-

기타금융자산(유동)	-	-	2,862,487	2,862,487	-

기타금융자산(비유동)	-	-	310,400	310,400	-

소 계	-	-	112,895,534	112,895,534	-

합 계	170,852	105,023	112,895,534	113,171,409	275,875

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	30,246,689	30,246,689	-

기타금융부채(유동)(*)	-	-	1,757,055	1,757,055	-

차입금(유동)	-	-	66,119,975	66,119,975	-

차입금(비유동)	-	-	-	-	-

합 계	-	-	98,123,719	98,123,719	-

(*) 기타금융부채에는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채가 제외되어 있습니다.

(단위: 천원)

전기말	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 측정 채무상품	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	상각후원가	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	166,837	-	-	166,837	166,837

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	29,396	-	29,396	29,396

소 계	166,837	29,396	-	196,233	196,233

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	8,015,803	8,015,803	-

매출채권	-	-	94,309,141	94,309,141	-

기타금융자산(유동)	-	-	2,784,503	2,784,503	-

기타금융자산(비유동)	-	-	316,900	316,900	-

소 계	-	-	105,426,347	105,426,347	-

합 계	166,837	29,396	105,426,347	105,622,580	196,233

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	17,896,795	17,896,795	-

기타금융부채(유동)(*)	-	-	2,607,274	2,607,274	-

차입금(유동)	-	-	58,702,936	58,702,936	-

차입금(비유동)	-	-	2,205,000	2,205,000	-

합 계	-	-	81,412,005	81,412,005	-

(*) 기타금융부채에는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채가 제외되어 있습니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.ㆍ수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산 및 부채의 경우 동 자산 및 부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. ㆍ수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산 및 부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.ㆍ수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 자산 밎 부채의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익금융자산(비유동) 채무상품	-	-	170,852	170,852

기타포괄금융자산(비유동) 지분상품	105,023	-	-	105,023

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익금융자산(비유동) 채무상품	-	-	166,837	166,837

기타포괄금융자산(비유동) 지분상품	29,396	-	-	29,396

5.3 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치 채무상품	170,852	3	순자산가치평가법	166,837	3	순자산가치평가법

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	4,733,146	8,015,803

매출채권	104,989,501	94,309,141

기타금융자산(유동)	2,862,487	2,784,503

기타금융자산(비유동)	310,400	316,900

당기손익-공정가치금융자산

당기손익금융자산(비유동)	170,852	166,837

기타포괄손익-공정가치금융자산

기타포괄금융자산(비유동)	105,023	29,396

합 계	113,171,409	105,622,580

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	30,246,689	17,896,795

차입금(유동)	66,119,975	58,702,936

차입금(비유동)	-	2,205,000

기타금융부채(유동)	1,757,055	2,607,274

합 계	98,123,719	81,412,005

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 상각후원가 금융자산

이자수익	66,382	1,286,455

매출채권손상차손(환입)	588,577	(94,599)

외환차익(손실)	(116,224)	67,459

외화환산이익(손실)	20,196	(47,332)

(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산

평가손익(기타포괄손익)	57,825	1,896

(3) 당기손익-공정가치금융자산

손상차손	-	129,904

평가손익	4,015	4,004

(4) 상각후원가 금융부채

이자비용	1,773,752	2,770,168

외환차익(손실)	15,631	(227,342)

외화환산이익(손실)	309,497	(114,605)

(5) 기타금융부채(리스)

이자비용	2,997	1,610

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	11,527	5,529

보통예금	4,721,595	8,010,226

당좌예금	24	48

합 계	4,733,146	8,015,803

8. 공정가치측정 금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

비상장주식

우신몰드테크 외 6개사	-	-

출자금

한국금형조합 외 3개사	170,852	166,837

합 계	170,852	166,837

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	166,837	162,833

취득	-	129,904

손상차손	-	(129,904)

평가손익	4,015	4,004

기말잔액	170,852	166,837

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식

두산에너빌리티(주)	105,023	29,396

합 계	105,023	29,396

(4) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	13,810	11,624

당기증감	75,626	3,367

법인세배분	(17,801)	(1,470)

기말잔액	71,635	13,521

9. 매출채권 및 기타상각후원가측정 금융자산

(1) 매출채권 및 손실충당금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	110,012,968	99,067,675

손실충당금	(5,023,467)	(4,758,534)

매출채권(순액)	104,989,501	94,309,141

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,758,534	5,641,125

매출채권손상차손(환입)	588,577	(94,598)

제각	(323,644)	(45,920)

기말금액	5,023,467	5,500,607

10. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,039,096	661,098

선급비용	77,594	58,042

부가세대급금	983	315

합 계	1,117,673	719,455

11. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	충당금	순장부금액	총장부금액	충당금	순장부금액

원재료	51,704,930	(244,276)	51,460,654	38,557,989	(206,301)	38,351,688

제품	3,235,654	(127,943)	3,107,711	1,917,039	(266,833)	1,650,206

상품	63,857	-	63,857	5,184	-	5,184

저장품	283,486	-	283,486	449,149	-	449,149

미착품	1,222,654	-	1,222,654	1,962,110	-	1,962,110

합 계	56,510,581	(372,219)	56,138,362	42,891,471	(473,134)	42,418,337

당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 255,810백만원(전분기: 236,459백만원) 입니다.당분기 중 당사는 재고자산에 대하여 재고자산평가손실환입 101백만원(전분기: 재고자산평가손실환입 16백만원)을 계상하였습니다. 재고자산평가손실환입 금액은 손익계산서의 매출원가에 차감되어 있습니다.

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	33,679,793	-	33,679,793	33,679,793	-	33,679,793

건물	23,647,828	(6,660,871)	16,986,957	23,647,828	(6,215,729)	17,432,099

구축물	2,249,489	(769,524)	1,479,965	2,203,490	(686,108)	1,517,382

기계장치	13,625,542	(10,538,717)	3,086,825	13,407,242	(10,053,884)	3,353,358

차량운반구	1,938,447	(1,539,727)	398,720	1,962,330	(1,548,300)	414,030

기타의유형자산	1,484,671	(1,078,145)	406,526	1,544,719	(1,086,801)	457,918

사용권자산	124,893	(78,058)	46,835	124,893	(31,223)	93,670

건설중인자산	-	-	-	431,200	-	431,200

합 계	76,750,663	(20,665,042)	56,085,621	77,001,495	(19,622,045)	57,379,450

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기초	증가	상 각	처분액	기타	당분기말

토지	33,679,793	-	-	-	-	33,679,793

건물	17,432,099	-	(445,142)	-	-	16,986,957

구축물	1,517,382	46,000	(83,417)	-	-	1,479,965

기계장치	3,353,358	218,300	(484,833)	-	-	3,086,825

차량운반구	414,030	129,875	(137,462)	(7,723)	-	398,720

기타의유형자산	457,918	21,472	(72,858)	(6)	-	406,526

사용권자산	93,670	-	(46,835)	-	-	46,835

건설중인자산(*1)	431,200	184,800	-	-	(616,000)	-

합 계	57,379,450	600,447	(1,270,547)	(7,729)	(616,000)	56,085,621

(*1) 건설중인자산의 기타 항목은 소프트웨어로 계정 대체된 항목입니다.

(단위: 천원)

전분기	기초	증가	상 각	처분액	기타(*)	전분기말

토지	32,957,880	-	-	-	721,913	33,679,793

건물	17,362,639	97,000	(435,804)	-	556,644	17,580,479

구축물	1,627,557	-	(82,634)	-	-	1,544,923

기계장치	3,724,941	335,000	(535,782)	(4)	-	3,524,155

차량운반구	565,086	28,616	(140,959)	(2)	-	452,741

기타의유형자산	241,816	266,660	(42,573)	-	-	465,903

사용권자산	-	124,893	(15,612)	-	-	109,281

건설중인자산	-	410,200	-	-	-	410,200

합 계	56,479,919	1,262,369	(1,253,364)	(6)	1,278,557	57,767,475

(3) 감가상각비 중 965백만원(전분기 959백만원)은 매출원가, 306백만원(전분기 295백만원)은 판매관리비에 계상되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 당사는 건물 및 기계장치에 대하여 KB손해보험에 부보금액 56,014백만원(전기말 54,845백만원)의 화재보험에 가입하고 있습니다. 한편, 상기 보험의 부보금액 중 28,409백만원(전기말 28,409백만원)은 산업은행 외 2개 은행이 질권을 설정하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 당사는 산업은행, 기업은행 및 신한은행에 토지, 건물 및 기계장치를 채권최고액 72,812백만원(전기말 73,361백만원)으로 담보로 제공하고 있습니다(주석18 참조).

13. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

기계장치	46,835	93,670

합 계	46,835	93,670

(*) 사용권자산은 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었으며, 감가상각누계액을 차감한 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채(*)

유동	48,410	62,424

비유동	-	32,489

합 계	48,410	94,913

(*) 리스부채는 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되어 있습니다.

(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	-	-

기계장치	46,835	15,612

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	2,997	1,610

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	23,751	23,379

합 계	73,583	40,601

당분기 중 리스의 총 현금유출은 74백만원(전분기: 41백만원)입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료 총액(*)

1년 이내	49,500	66,000

1년 초과 5년 이내	-	33,000

기말 현재 할인되지 않은 리스부채	49,500	99,000

최소리스료 순액(*)

유동리스부채	48,410	62,424

비유동리스부채	-	32,489

합계	48,410	94,913

(*) 리스 이자비용이 포함되어 있습니다.

14. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계	손상누계	장부금액	취득원가	상각누계	손상누계	장부금액

소프트웨어	977,650	(333,185)	-	644,465	758,011	(667,111)	-	90,900

회원권	1,863,374	-	(103,100)	1,760,274	1,863,374	-	(103,100)	1,760,274

합 계	2,841,024	(333,185)	(103,100)	2,404,739	2,621,385	(667,111)	(103,100)	1,851,174

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기 초	취 득	처 분	상 각	기 타(*)	당분기말

소프트웨어	90,899	9,440	(8)	(71,886)	616,000	644,465

회원권	1,760,274	-	-	-	-	1,760,274

합 계	1,851,173	9,440	(8)	(71,886)	616,000	2,404,739

(*) 소프트웨어의 기타 항목은 건설중인자산에서 계정 대체된 항목입니다.

(단위: 천원)

전분기	기 초	취 득	상 각	전분기말

소프트웨어	99,893	30,522	(29,617)	100,798

회원권	1,760,274	-	-	1,760,274

합 계	1,860,167	30,522	(29,617)	1,861,072

(3) 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 매출원가로 1백만원(전분기: 4백만원), 판매비와관리비로 71백만원(전분기: 25백만원)을 인식하였습니다.

15. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계	손상누계	장부금액	취득원가	상각누계	손상누계	장부금액

토지	3,777,615	-	(319,773)	3,457,842	3,777,615	-	(319,773)	3,457,842

(2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

토지	건물	토지	건물

기초	3,457,842	-	4,179,755	565,319

감가상각	-	-	-	(8,675)

유형자산으로 계정대체(*)	-	-	(721,913)	(556,644)

기말	3,457,842	-	3,457,842	-

16. 종속기업및관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 목	소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	해원단조(주)(*1)	대한민국	12월 31일	100.00	-	100.00	-

비엠스틸(주)(*2)	대한민국	12월 31일	100.00	7,648,438	100.00	7,648,438

WONIL STEEL VINA CO.,LTD	베트남	12월 31일	100.00	5,966,050	100.00	5,966,050

소 계	13,614,488	13,614,488

관계기업	신라엔지니어링(주)(*3)	대한민국	12월 31일	3.50	269,042	3.50	269,042

합 계	13,883,530	13,883,530

(*1) 종속기업투자주식의 취득가액은 2,748백만원이며, 손상차손누계액 2,748백만원을 계상하고 있습니다.
(*2) 종속기업투자주식의 취득가액은 13,280백만원이며, 손상차손누계액 5,632백만원을 계상하고 있습니다.
(*3) 신라엔지니어링(주)에 대한 지분율이 20% 미만이나, 당사가 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여하고 있으며, 대표이사 등 임원겸직을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향을 보유하는 등 당사가 사실상 중대한 영향력을 행사하고 있기 때문에 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업및관계기업 투자자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	회사명	기초	취득	당분기말

종속기업	해원단조(주)	-	-	-

비엠스틸(주)	7,648,438	-	7,648,438

WONIL STEEL VINA CO.,LTD	5,966,050	-	5,966,050

소 계	13,614,488	-	13,614,488

관계기업	신라엔지니어링(주)	269,042	-	269,042

합 계	13,883,530	-	13,883,530

(단위: 천원)

전분기	회사명	기초	취득	전분기말

종속기업	해원단조(주)	-	-	-

비엠스틸(주)	7,648,438	-	7,648,438

WONIL STEEL VINA CO.,LTD	5,966,050	-	5,966,050

소 계	13,614,488	-	13,614,488

관계기업	신라엔지니어링(주)	269,042	-	269,042

합 계	13,883,530	-	13,883,530

(3) 당반기말 현재 당사는 종속회사인 해원단조(주)의 차입금 및 이행보증과 관련하여 신한은행에 600백만원을 한도로 하는 연대보증을 제공하고 있습니다(주석 29 참조).

17. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

매입채무(*)	30,246,689	17,896,795

미지급금(*)	867,014	1,578,555

미지급비용(*)	887,541	1,026,219

임대보증금(*)	2,500	2,500

유동성리스부채	48,410	62,424

소 계	32,052,154	20,566,493

비유동부채

장기리스부채	-	32,489

소 계	-	32,489

합 계	32,052,154	20,598,982

(*) 매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및미지급금, 미지급비용은 상각후원가로 측정되는 금융부채로서 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

18. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	구매자금대출	기업은행(*1)(*2)	2026.04.03	3.44~3.45	15,968,417	11,267,114

KEB하나은행(*2)	2025.10.24	3.62~3.64	914,032	2,411,942

신한은행(*1)(*2)	2026.06.13	3.60~3.62	9,531,020	7,620,694

우리은행(*2)	2026.08.14	3.26~3.40	9,000,000	8,000,000

산업은행(*1)(*2)	2025.11.10	3.72	186,276	772,686

운전자금대출	기업은행(*1)(*2)	2025.12.12	2.70	1,000,000	1,000,000

산업은행(*1)(*2)	2026.08.25	3.40	23,000,000	23,000,000

소 계	59,599,745	54,072,436

장기차입금	시설자금대출	기업은행(*1)(*2)	-	-	-	-

산업은행(*1)(*2)	-	-	-	-

운전자금대출	신한은행(*1)(*2)(*3)	-	-	6,520,230	6,835,500

소 계	6,520,230	6,835,500

유동성 장기차입금	(6,520,230)	(4,630,500)

장기차입금	-	2,205,000

합 계	66,119,975	60,907,936

(*1) 해당 은행들의 차입금에 대해서는 당사의 토지와 건물 및 기계장치가 담보로 설정되어 있습니다(주석12 참조).
(*2) 해당 은행들의 차입금에 대해서는 주요 주주로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석30 참조).
(*3) 외화차입금이며, 차입금의 외화금액은 USD 4,650,000 입니다.

(2) 당분기말와 전기말 당사의 고정금리 및 변동금리 차입금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정금리

만기 1년 이내	-	-

만기 1년 초과	-	-

변동금리

만기 1년 이내	66,119,975	58,702,936

만기 1년 초과	-	2,205,000

합 계	66,119,975	60,907,936

(3) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	차입금액	소재지	담보제공자산	장부가액	담보설정금액

기업은행	16,968,418	경기 시흥시 1공장	토지, 건물, 기계	11,700,095	5,000,000

경기 시흥시 2공장	토지, 건물, 기계	10,728,765	13,000,000

충북 진천군 공장	토지, 건물	3,440,797	3,828,000

신한은행	16,051,250	경기 시흥시 1공장	토지, 건물	11,700,095	10,100,316

경기 시흥시 2공장	토지, 건물, 기계	10,728,765	7,857,504

산업은행	23,186,276	경기 시흥시 1공장	토지, 건물	11,700,095	1,026,000

경남 밀양시 공장	토지, 건물, 기계	24,553,939	32,000,000

(4) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금과 관련하여 특수관계자인 주요 개인주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석29 참조).

(5) 당분기말과 전기말 현재 당사의 비파생 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같으며 할인되지 아니한 명목금액입니다.

(단위: 천원)

당분기말	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서2년 이하	2년 초과	총 계약상현금흐름	장부금액

매입채무	30,246,689	-	-	-	30,246,689	30,246,689

기타금융부채	1,754,555	2,500	-	-	1,757,055	1,757,055

금융보증부채(*1)	600,000	-	-	-	600,000	-

리스부채	16,500	49,500	-	-	66,000	48,410

차입금	36,978,651	30,261,765	-	-	67,240,416	66,119,975

합 계	69,596,395	30,313,765	-	-	99,910,160	98,172,129

(단위: 천원)

전기말	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서2년 이하	2년 초과	총 계약상현금흐름	장부금액

매입채무	17,896,795	-	-	-	17,896,795	17,896,795

기타금융부채	2,604,774	2,500	-	-	2,607,274	2,607,274

금융보증부채(*1)	1,145,000	-	-	-	1,145,000	-

리스부채	16,500	49,500	33,000	-	99,000	94,913

차입금	29,701,236	29,984,342	2,282,790	-	61,968,368	60,907,936

합 계	51,364,305	30,036,342	2,315,790	-	83,716,437	81,506,918

(*1) 금융보증부채는 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

선수금	89,174	2,163

예수금	221,076	337,126

미지급배당금	-	-

소 계	310,250	339,289

비유동부채

기타장기종업원급여부채	29,228	26,137

소 계	29,228	26,137

합 계	339,478	365,426

20. 순확정급여부채

당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영되고 있습니다.

(1) 순확정급여부채 산정 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	9,993,770	9,611,830

사외적립자산의 공정가치(*)	(9,307,551)	(9,361,341)

국민연금전환금	(4,452)	(4,451)

순확정급여부채(자산)	681,767	246,038

(2) 당기손익으로 인식한 확정급여원가

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	637,383	584,897

순이자원가	(128,292)	(156,142)

종업원 급여에 포함된 총 비용	509,091	428,755

(3) 사외적립자산의 구성 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

공시가격	비공시가격	합계	구성비(%)	공시가격	비공시가격	합계	구성비(%)

정기예금 등	9,307,551	-	9,307,551	100	9,361,341	-	9,361,341	100

21. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,729,113	4,750,394	1,665,976	4,535,666

퇴직급여	106,249	318,746	84,749	254,247

복리후생비	204,056	621,258	204,599	602,433

여비교통비	17,840	37,357	6,722	26,119

통신비	6,863	22,077	6,911	22,975

수도광열비	11	408	12	259

세금과공과	9,344	88,655	10,029	84,868

감가상각비	102,752	305,918	101,096	294,519

무형자산상각비	39,688	70,917	9,058	25,968

수선비	6,245	11,070	2,295	11,601

보험료	11,660	35,146	12,154	35,509

접대비	93,100	248,502	91,883	255,891

광고선전비	5,000	60,600	5,000	17,864

도서인쇄비	851	4,423	655	4,783

소모품비	28,854	49,394	6,062	28,727

지급수수료	369,581	928,505	243,067	790,752

차량유지비	79,746	235,046	82,841	237,148

지급임차료	3,747	11,731	3,924	11,429

대손상각비	221,082	588,577	(446,201)	(94,599)

교육훈련비	2,900	13,553	1,130	9,771

운반비	259,473	713,896	224,200	779,776

기타	2,250	3,750	600	1,850

합 계	3,300,405	9,119,923	2,316,762	7,937,556

22. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 이동	61,698,740	175,764,917	52,409,267	161,665,180

원재료의 사용	25,027,071	71,593,039	23,137,292	74,793,782

급여	2,637,800	7,248,968	2,511,223	6,864,863

퇴직급여원가	169,697	509,091	142,918	428,755

복리후생비	328,156	999,754	324,958	960,692

감가상각	463,941	1,342,414	436,669	1,291,655

운반비	289,101	819,192	262,296	917,414

수도광열비	24,094	92,264	25,600	91,973

전력비	139,679	418,431	124,190	379,632

지급수수료	429,526	1,106,206	294,690	927,210

소모품비	273,740	756,309	209,687	657,035

외주가공비	1,048,660	2,921,382	977,132	2,762,247

차량유지비	87,645	255,619	89,575	255,664

접대비	93,100	248,522	91,882	255,891

수선비	67,461	187,605	82,882	158,405

대손상각비	221,081	588,577	(446,201)	(94,598)

기타비용	103,100	483,990	95,470	425,246

합 계(*)	93,102,592	265,336,280	80,769,530	252,741,046

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

23. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	24,361	285,866	99,913	261,875

외화환산이익	8,082	22,559	(28,813)	27,192

유형자산처분이익	-	35,913	1,999	14,604

잡이익	56,869	176,363	80,599	232,668

배당금수익	-	4,950	-	4,950

기타수익 합계	89,312	525,651	153,698	541,289

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	93,072	363,330	47,884	419,071

외화환산손실	(79,582)	10,264	33,129	44,770

유형자산처분손실	-	6	-	1

무형자산처분손실	-	8	-	-

기타자산처분손실	-	-	-	-

기부금	650	5,650	2,650	2,650

잡손실	1,286	5,696	13,296	7,607

기타비용 합계	15,426	384,954	96,959	474,099

24. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	23,738	66,382	424,301	1,286,455

외환차익	1,130	1,131	-	3,135

외화환산이익	(210,841)	317,399	198	198

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	4,015	-	4,004

금융수익 합계	(185,973)	388,927	424,499	1,293,792

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	627,906	1,776,748	871,533	2,771,779

외환차손	4,984	24,261	3,331	5,823

외환환산손실	(3,833)	-	(319,512)	144,557

당기손익-공정가치금융자산손상차손	-	-	-	129,904

금융비용 합계	629,057	1,801,009	555,352	3,052,063

25. 법인세비용

법인세비용은 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 중 법인세비용의 평균 유효세율은 22.75%(전분기 20.08%) 입니다.

26. 주당순이익(1) 기본주당순이익당분기 및 전분기의 보통주 1주에 대한 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익(Ⅰ)	991 백만원	4,363 백만원	2,146 백만원	4,907 백만원

가중평균유통보통주식수(Ⅱ)	4,400,000 주	4,400,000 주	4,400,000 주	4,400,000 주

기본주당순이익((Ⅰ)/(Ⅱ))	225 원	1,115 원	488 원	1,115 원

(2) 희석주당순이익당분기말 현재 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

27. 배당금

2024년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 1,100백만원은 2025년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액 : 968백만원).

28. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	4,363,254	4,906,607

조정:

이자비용	1,776,748	2,771,779

대손상각비	588,577	(94,599)

감가상각비	1,270,547	1,262,039

무형자산상각비	71,866	29,617

유형자산처분손실	6	1

무형자산처분손실	8	-

외화환산손실	10,264	189,327

당기손익-공정가치금융자산손상차손	-	129,904

재고자산평가손실	(100,915)	(15,591)

퇴직급여	509,091	428,755

법인세비용	1,284,665	1,233,086

유형자산처분이익	(35,913)	(14,604)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(4,015)	(4,004)

급여-기타(기타장기종업원급여)	3,092	1,894

이자수익	(66,382)	(1,286,455)

보증수익(잡이익)	2,622	1,439

배당금수익	(4,950)	(4,950)

외화환산이익	(339,958)	(27,391)

순운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(11,250,893)	39,452

재고자산의 감소(증가)	(13,619,110)	(1,642,343)

기타자산의 감소(증가)	(395,203)	(362,115)

매입채무의 증가(감소)	12,263,171	5,919,435

기타부채의 증가(감소)	(850,002)	(1,358,966)

퇴직금의 지급	(376,830)	(218,764)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	303,468	160,758

영업활동으로 창출된 현금	(4,596,792)	12,044,311

(2) 중요한 비현금거래현금흐름표상 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	(11,940)	413,632

유ㆍ무형자산 처분 관련 미수금의 감소	-	16,971

건설중인자산 대체	616,000	161,150

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채	합계

단기차입금	유동성
장기차입금	장기
차입금	유동성
리스부채	장기리스부채

전기초	68,214,311	4,649,290	1,934,100	-	-	74,797,701

리스-취득	-	-	-	60,774	64,119	124,893

외화환산손실	-	95,130	45,300	-	-	140,430

현금흐름	(7,579,562)	(587,680)	-	(14,889)	-	(8,182,131)

유동성대체	-	-	-	15,709	(15,709)	-

전분기말	60,634,749	4,156,740	1,979,400	61,594	48,410	66,880,893

당기초	54,072,436	4,630,500	2,205,000	62,424	32,489	61,002,849

외화환산이익	-	(315,270)	-	-	-	(315,270)

현금흐름	5,527,309	-	-	(46,503)	-	5,480,806

유동성대체	-	2,205,000	(2,205,000)	32,489	(32,489)	-

당분기말	59,599,745	6,520,230	-	48,410	-	66,168,385

29. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 약정사항에 대한 실행금액과 한도액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분	금융기관	실행금액	한도액

구매자금대출	기업은행외	35,599,745	76,800,000

운전자금대출(원화)	산업은행	24,000,000	29,000,000

운전자금대출(외화)	신한은행	USD 4,650,000	USD 5,150,000

수입신용장(외화)	기업은행외	USD 5,295,711	USD 14,000,000

수입신용장(원화)	국민은행	379,716	3,000,000

물품대지급보증	기업은행외	31,700,000	32,300,000

합 계	원화 계	91,679,461	141,100,000

외화 계	USD 9,945,711	USD 19,150,000

(2) 당분기말 현재 당사는 법원 공탁 및 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험에 859백만원을 한도로 하는 보험에 가입하여 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사는 차입금 등과 관련하여 특수관계자인 주요 개인주주로부터 134,312백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석30 참조).

(4) 당사는 차입금 및 지급보증 등과 관련하여 담보로 제공된 유형자산(주석 12 참조)과 사용이 제한된 예금이 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	제한내용

기타비유동금융자산	기업은행 외1	4,000	4,000	당좌개설보증금

30. 특수관계자

(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황당분기말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 없습니다.

(2) 종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자 현황

구 분	당분기말	전기말

종속기업	해원단조(주)	해원단조(주)

비엠스틸(주)	비엠스틸(주)

WONIL STEEL VINA CO.,LTD	WONIL STEEL VINA CO.,LTD

관계기업	신라엔지니어링(주)	신라엔지니어링(주)

기타 특수관계자	주요주주 및 경영진	주요주주 및 경영진

(주)신라홀딩스	(주)신라홀딩스

신라에스지(주)	신라에스지(주)

-	신라에스앤디(주)

(3) 매출 및 매입 등 거래(단위: 천원)

당분기	특수관계자 명	매출 등	유형자산 처분	매입 등	배당금수령	이자수익	보증수익

종속기업	해원단조(주)	9,797,336	8,181	227,919	-	-	2,162

비엠스틸(주)	43,386,083	-	508,844	-	-	-

WONIL STEEL VINA	2,620,767	-	-	-	-	-

관계기업	신라엔지니어링(주)	2,047,003	-	47,094	-	-	-

기타특수관계자	신라홀딩스(주)	-	-	189,000	-	-	-

신라에스지(주)	-	-	20,522	-	-	-

(단위: 천원)

전분기	특수관계자 명	매출 등	유형자산 처분	매입 등	배당금수령	이자수익	보증수익

종속기업	해원단조(주)	8,226,895	8,000	466,746	-	-	4,302

비엠스틸(주)	43,536,486	-	93,285	-	1,210,205	-

WONIL STEEL VINA	1,683,390	-	-	-	-	-

관계기업	신라엔지니어링(주)	3,370,957	-	-	4,950	-	-

기타특수관계자	신라홀딩스(주)	-	-	180,000	-	-	-

신라에스지(주)	-	-	278	-	-	-

(4) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액

(단위: 천원)

당분기말	특수관계자 명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	해원단조(주)(*1)	9,786,419	741	-	-

비엠스틸(주)(*2)	13,610,209	-	-	-

WONIL STEEL VINA(*3)	1,245,045	3,043	-	-

관계기업	신라엔지니어링(주)(*4)	399,890	-	-	-

기타특수관계자	신라에스지(주)	-	-	-	10,907

합 계	25,041,563	3,784

(*1) 해원단조(주) 매출채권에 대해 103백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(*2) 비엠스틸(주) 매출채권에 대해 30백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(*3) WONIL STEEL VINA 매출채권에 대해 7백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(*4) 신라엔지니어링(주) 매출채권에 1백만원이 손실충당금으로 설정되어 있습니다.

(단위: 천원)

전기말	특수관계자 명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무

종속기업	해원단조(주)(*1)	8,570,965	3,363	-

비엠스틸(주)(*2)	16,193,054	-	-

WONIL STEEL VINA(*3)	1,068,182	4,057	-

관계기업	신라엔지니어링(주)	203,222	-	-

합 계	26,035,423	7,420	-

(*1) 해원단조(주) 매출채권에 대해 97백만원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 전기 중 대손충당금환입(부의 대손상각비)이 335백만원 발생하였습니다.
(*2) 비엠스틸(주) 매출채권에 대해 46백만원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 전기 중 투자사채(상각후원가측정채무상품) 전액 회수 완료 하였습니다.
(*3) WONIL STEEL VINA 매출채권에 대해 5백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	보증처	보증금액	보증기한	비 고

종속기업	해원단조(주)	신한은행	600,000	2026년 06월 25일	일반자금대출

(6) 당분기말 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 특수관계자인 주요 개인주주로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보증처	지급보증금액	비 고

주요주주	기업은행	27,623,337	자금차입, 지급보증 등

신한은행	34,283,209	자금차입, 지급보증 등

우리은행	15,847,920	자금차입, 지급보증

산업은행	31,357,200	자금차입

KEB하나은행	25,200,000	자금차입, 지급보증 등

합계	134,311,666

(9) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	1,591,253	1,555,438

퇴직급여	199,267	213,416

합 계	1,790,520	1,768,854