원일특강 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 45 기 1분기 : 2021년 3월 31일 현재
제 44 기 : 2020년 12월 31일 현재
주식회사 원일특강

1. 일반사항

주식회사 원일특강(이하 "당사")는 1977년 10월에 설립되어 1994년 6월 한국거래소에 상장한 회사 로서 특수강의 제조 및 판매업 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 당기말 현재 자본금은 22억원 입니다. 2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준

당사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.

동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

- 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

상기 제·개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 (2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다.

상기 제·개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금,지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - '개념체계'에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

한편, 당분기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있고, 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 분기재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 정보

(1) 영업부문은 당사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 당사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. ( 2) 당사의 영업 부문 특수강 사업부문으로 매출 의 99% 이상이 국내 이며, 당사 매출액의 10% 이상 을 차지하는 외부고객은 없습니다 .

(3) 회사 전체 수준의 공시당사 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매	75,781,907	61,980,976

용역 수익	190,832	104,822

합 계	75,972,739	62,085,798

5. 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 당사가 금융상품 공정가치를 산정하는데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	26,562,279	26,562,279	23,713,953	23,713,953

매출채권	83,446,390	83,446,390	80,558,331	80,558,331

당기손익-공정가치금융자산	148,072	148,072	148,072	148,072

기타포괄손익-공정가치금융자산	18,915	18,915	19,642	19,642

기타금융자산(유동)	6,496,650	6,496,650	5,229,583	5,229,583

기타금융자산(비유동)	110,186	110,186	126,545	126,545

소계	116,782,492	116,782,492	109,796,126	109,796,126

금융부채

매입채무	25,952,546	25,952,546	17,904,036	17,904,036

기타금융부채(*)	2,033,218	2,033,218	2,647,803	2,647,803

금융보증부채	50,649	50,649	95,909	95,909

차입금(유동)	61,030,379	61,030,379	58,094,521	58,094,521

차입금(비유동)	19,041,325	19,041,325	20,073,710	20,073,710

소계	108,108,117	108,108,117	98,815,979	98,815,979

(*) 리스부채는 포함되지 않았습니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익금융자산(비유동) 채무상품	-	-	148,072	148,072

기타포괄금융자산(비유동) 지분상품	18,915	-	-	18,915

(단위:천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익금융자산(비유동) 채무상품	-	-	148,072	148,072

기타포괄금융자산(비유동) 지분상품	19,642	-	-	19,642

5.3 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치 채무상품	148,072	3	순자산가치평가법	148,072	3	순자산가치평가법

5.4 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 수행하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 가치평가 과정에 대한 논의와 결과는 재무담당임원, 감사 및 재무부서 사이에 공유되고 있습니다.

6. 범주별 금융상품6 .1 금융상품 범주별 장부금액

(단위:천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	26,562,279	23,713,953

매출채권	83,446,390	80,558,330

기타금융자산(유동)	6,496,650	5,229,583

기타금융자산(비유동)	110,186	126,545

당기손익-공정가치금융자산

당기손익금융자산(비유동)	148,072	148,072

기타포괄손익-공정가치금융자산

기타포괄금융자산(비유동)	18,915	19,643

합 계	116,782,492	109,796,126

(단위:천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	25,952,547	17,904,036

차입금(유동)	61,030,379	58,094,521

차입금(비유동)	19,041,325	20,073,710

기타금융부채(*)	2,083,866	2,743,711

합 계	108,108,117	98,815,978

(*) 리스부채는 포함되지 않았습니다.

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 상각후원가 금융자산

이자수익	33,491	41,312

대손상각비(환입)	(447,132)	80,926

외환차손익	697	2,321

외화환산손익	1,492	-

(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산

평가손익(기타포괄손익)	(728)	(2,305)

(3) 당기손익-공정가치금융자산

손상차손	(236,908)	-

(4) 상각후원가 금융부채

이자비용	462,591	486,289

외화차손익	(20,137)	(102,829)

외화환산이익(손실)	(140,538)	2,716

7. 현금 및 현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	5,701	4,312

보통예금	26,556,542	23,709,600

당좌예금	36	41

합 계	26,562,279	23,713,953

8. 당기손익-공정가치금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

출자금

한국금형조합	144,072	144,072

한국공구조합	1,000	1,000

한국단조조합	2,000	2,000

부천금형조합	1,000	1,000

합 계	148,072	148,072

(*) 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 지분상품은 당기 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 용	당분기	전분기

기초잔액	148,072	73,874

당기취득 및 처분	236,908	-

당기손익

손상차손	(236,908)	-

기말잔액	148,072	73,874

9. 기타포괄손익-공정가치금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식

두산중공업(주)	18,915	19,643

합 계	18,915	19,643

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 용	당분기	전분기

기초잔액	8,387	1,069

기타포괄손익

평가손익	(728)	(2,305)

기말잔액	7,659	(1,236)

10. 매출채권 및 기타상각후원가측정 금융자산

(1) 매출채권 및 손실충당금(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	93,184,408	90,743,481

손실충당금	(9,738,017)	(10,185,150)

매출채권(순액)	83,446,391	80,558,330

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	10,185,151	3,444,928

대손상각비	(447,133)	80,926

기말금액	9,738,018	3,525,854

(3) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	26,562,279	-	26,562,279	23,713,953	-	23,713,953

금융상품	5,100,000	4,000	5,104,000	5,100,000	4,000	5,104,000

대여금	2,500,000	-	2,500,000	1,500,000	-	1,500,000

미수금	264,506	-	264,506	19,056	-	19,056

미수수익	29,706	-	29,706	53,735	-	53,735

보증금	102,437	106,186	208,623	56,792	122,545	179,337

총 장부금액	34,558,929	110,186	34,669,115	30,443,536	126,545	30,570,081

차감: 손실충당금(*)	(1,500,000)	-	(1,500,000)	(1,500,000)	-	(1,500,000)

상각후원가	33,058,929	110,186	33,169,115	28,943,536	126,545	29,070,081

(*) 해원단조(주)에 대한 단기대여금에 대해 설정된 대손충당금 입니다.

11. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,034,450	48,941

선급비용	92,140	162,083

부가세대급금	3,041	253

기타자산	13,018	13,018

합 계	1,142,649	224,295

12. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	38,646,672	33,015,003

원재료평가충당금	(403,867)	(341,800)

제품	1,845,285	1,462,025

제품평가충당금	(358,402)	(380,553)

상품	141,517	61,832

저장품	73,938	70,758

미착품	830,621	572,051

합 계	40,775,764	34,459,316

당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가 에 포함된 재고자산의 원가 는 65,797백만원( 전분기: 54,715백 만 원) 입니다 . 당분기 중 당사는 재고자산에 대하여 재고자산 평가손실 40 백만원(전분기: 재고자산 평가손실 127백 만원)을 계상하였습 니다. 재고자산평가손실 금액은 손익계산서의 매 출원가에 포함됐습니다.

13. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	33,679,793	-	33,679,793	33,679,793	-	33,679,793

건물	23,233,132	(4,007,953)	19,225,179	23,233,132	(3,862,465)	19,370,667

구축물	2,066,489	(280,654)	1,785,835	2,066,489	(254,750)	1,811,739

기계장치	11,687,045	(8,270,053)	3,416,992	11,687,045	(8,105,739)	3,581,306

차량운반구	1,659,398	(1,263,178)	396,220	1,655,744	(1,233,066)	422,678

기타의유형자산	1,112,817	(776,428)	336,389	1,112,817	(750,890)	361,927

사용권자산(*)	60,774	(44,335)	16,439	61,178	(42,383)	18,795

합 계	73,499,448	(14,642,601)	58,856,847	73,496,198	(14,249,293)	59,246,905

(*) 당기말 현재 사용권자산 61 백 만원은 차량운반구와 건물의 사용권으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기초	증가	상 각	처분액	기말

토지	33,679,793	-	-	-	33,679,793

건물	19,370,667	-	(145,488)	-	19,225,179

구축물	1,811,739	-	(25,904)	-	1,785,835

기계장치	3,581,306	-	(164,314)	-	3,416,992

차량운반구	422,678	22,071	(48,528)	(1)	396,220

기타의유형자산	361,927	-	(25,538)	-	336,389

사용권자산	18,795	7,767	(10,123)	-	16,439

합 계	59,246,905	29,838	(419,895)	(1)	58,856,847

(단위: 천원)

전분기	기초	증가	상 각	처분액	기말

토지	38,475,697	-	-	-	38,475,697

건물	21,796,947	-	(163,452)	-	21,633,495

구축물	1,906,993	-	(25,892)	-	1,881,101

기계장치	3,880,070	289,500	(165,936)	-	4,003,634

차량운반구	562,446	-	(54,912)	-	507,534

기타의유형자산	454,085	1,500	(26,217)	-	429,368

사용권자산	36,041	8,171	(10,631)	-	33,581

합 계	67,112,279	299,171	(447,040)	-	66,964,410

감가상각비 중 320백만원(전분 기: 340 백만원)은 매출원가, 100백만원(전 분기: 107백만원)은 판매관리비에 포함되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사가 소유한 밀양 소재의 토지 중 일부(장부금액 3,180백만원)는 당사가 취득시 약정한 조건 미충족시 경상남도가 다시 매수할 수 있는 환매 특약이 설정되어 있으며, 환매 가능기간은 2022년 8월 7일까지 입니다.

(4) 당분기말 현재 당사는 건물 및 기계장치에 대하여 KB손해보험에 부보금액 42,9 05 백 만 원의 재산종합보험 에 가입하고 있습니다. 한편, 상기 보험의 부보금액 중 27,002 백만원은 산업은행외 2개 은행이 질권을 설정하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 당사는 산업은행, 기업은행 및 신한은행에 토지, 건물 및 기계장치를 채권최고액 63,767 백만원(전기말 63,767백만원)으로 담보 제공하고 있습니다 (주석19 참조).

14. 리스 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	2,546	4,074

차량운반구	13,893	14,720

현재가치할인차금

부동산 보증금(현재가치할인차금)	(114)	(179)

합 계	16,325	18,615

(*) 사용권자산은 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었으며,감가상각누계액을 차감한 금액입니다. 리스 자산의 보증금에서 발생하는 현재가치할인차금은 비유동자산의 보증금 항목에 차감항목으로 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	17,128	18,885

당분기 중 증가된 사용권자산은 8백만원(전분기: 8백만원)입니다.

(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	1,527	1,527

차량운반구	8,595	9,104

감가상각비 합계	10,122	10,631

사용권자산의 보증금에 대한 이자수익(기타손익에 포함)	(66)	(85)

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	92	241

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	7,442	24,464

합 계	17,590	102,610

당분기 중 리스의 총 현금유출은 10 백만원(전분기: 11 백만 원)입니다.

1 5. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계(*)	장부금액	취득원가	상각누계(*)	장부금액

소프트웨어	584,989	(547,992)	36,997	584,989	(545,312)	39,677

회원권	1,863,374	(103,100)	1,760,274	1,863,374	(103,100)	1,760,274

합 계	2,448,363	(651,092)	1,797,271	2,448,363	(648,412)	1,799,951

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기 초	취 득	상 각	기 말

소프트웨어	39,677	-	(2,680)	36,997

회원권	1,760,274	-	-	1,760,274

합 계	1,799,951	-	(2,680)	1,797,271

(단위: 천원)

전분기	기 초	취 득	상 각	상 각

소프트웨어	37,142	-	(2,425)	34,717

회원권	1,760,274	-	-	1,760,274

합 계	1,797,416	-	(2,425)	1,794,991

(3) 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 매출원가로 1 백 만원 (전분기:1백만원), 판매비와관리비로 2 백 만원 (전분기: 1 백만원) 을 인식하였습니다. (4) 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

16. 투 자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원가	손상누계	장부금액	원가	손상누계	장부금액

토지	3,777,615	(319,773)	3,457,842	3,640,834	(182,992)	3,457,842

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

토지	토지

기초금액	3,457,842	3,640,834

취득	136,781	-

손상	(136,781)	(182,992)

기말금액	3,457,842	3,457,842

(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 없으며, 임대수익이 발생하지 않는 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 26백만원(전분기: 해당없음)입니다. (4) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 제주도 소재의 투자부동산의 공시지가는 16백만원(전기말 : 16백만원)입 니다. 당진시 소재 투자부동산의 공정가치는 3,445백만원이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행되었습니다. 당기 중 장부금액이 회수가능가액을 초과하여 손상차손 137백만원을 기타비용으로 인식하였습니다.

17. 종 속기업, 관계기업 및 공동기업 투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	종 목	소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	신라몰드텍(주)	대한민국	12월 31일	100.00	284,387	100.00	284,387

(주)원일스틸	대한민국	12월 31일	100.00	500,000	100.00	500,000

해원단조(주)(*1)	대한민국	12월 31일	100.00	-	100.00	-

WONIL STEEL VINA CO.,LTD	베트남	12월 31일	100.00	4,067,350	100.00	4,067,350

소 계	4,851,737	4,851,737

관계기업	신라엔지니어링(주)(*2)	대한민국	12월 31일	3.50	269,042	3.50	269,042

공동기업	PT.Silla Engineering Indonesia(*3)	인도네시아	12월 31일	50.00	223,731	50.00	223,731

합 계	5,344,510	5,344,510

(*1) 종속기업인 해원단조(주)에 대한 지분법적용투자주식 전액(1,248백만원)을 손상차손으로 인식하였습니다.
(*2) 신라엔지니어링(주)에 대한 지분율이 20% 미만이나, 당사가 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여하고 있으며, 대표이사 등 임원겸직을 통해 피투자당사에 대한 유의적인 영향을 보유하는 등 당사가 사실상 중대한 영향력을 행사하고있기 때문에 관계기업으로 분류하였습니다.
(*3) 공동약정에 대해 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 이를 공동기업으로 분류하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	회사명	기초	취득	손상차손	처분	기말

종속기업	신라몰드텍(주)	284,387	-	-	-	284,387

(주)원일스틸	500,000	-	-	-	500,000

해원단조(주)	-	-	-	-	-

WONIL STEEL VINA CO.,LTD	4,067,350	-	-	-	4,067,350

소 계	4,851,737	-	-	-	4,851,737

관계기업	신라엔지니어링(주)	269,042	-	-	-	269,042

공동기업	PT.Silla Engineering Indonesia	223,731	-	-	-	223,731

합 계	5,344,510	-	-	-	5,344,510

(단위:천원)

전분기	회사명	기초	취득	손상차손	처분	기말

종속기업	신라몰드텍(주)	284,387	-	-	-	284,387

(주)원일스틸	500,000	-	-	-	500,000

해원단조(주)	1,248,357	-	-	-	1,248,357

소 계	2,032,744	-	-	-	2,032,744

관계기업	신라엔지니어링(주)	269,042	-	-	-	269,042

공동기업	PT.Silla Engineering Indonesia	223,731	-	-	-	223,731

합 계	2,525,517	-	-	-	2,525,517

(3) 당분기말 현재 당사는 종속회사인 해원단조(주)의 차입금 및 이행보증과 관련하여 신한은행외 1개 금융기관에 2,628백만원을 한도로 하는 연대보증을 제공하고 있습니다.

18. 매입채무 및 기타금 융부채 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동부채

매입채무(*)	25,952,547	17,904,036

미지급금(*)	1,144,067	1,666,999

미지급비용	886,651	978,304

임대보증금	2,500	2,500

금융보증부채	50,648	95,909

유동성리스부채	17,128	18,885

합 계	28,053,541	20,666,633

(*) 매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및 미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주하였습니다.

19. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 불)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)당분기말	당분기말	전기말

단기차입금	구매자금대출	기업은행(*1)(*2)	2021.04.01	2.07~2.21	23,801,130	14,902,059

KEB하나은행(*2)	2021.05.11	2.04~2.09	658,696	3,058,848

신한은행(*1)(*2)	2021.06.12	1.98~2.01	10,649,354	14,739,165

우리은행(*2)	2021.08.20	2.88	236,126	236,126

농협은행(*2)	2021.05.23	1.85~1.99	7,982,233	7,455,483

운전자금대출	산업은행(*1)(*2)	2021.07.02	2.05	13,000,000	13,000,000

소 계	56,327,539	53,391,681

장기차입금(*3)	시설자금대출	기업은행(*1)(*2)	2024.05.31	1.97	1,057,420	1,138,760

산업은행(*1)(*2)	2024.01.04	2.74~3.04	9,116,220	10,210,590

운전자금대출	산업은행(*1)(*2)	2022.09.06	2.59	10,000,000	10,000,000

신한은행(*1)(*2)(*4)	2023.09.01	2.93	3,570,525	3,427,200

소 계	23,744,165	24,776,550

합 계	80,071,704	78,168,231

(*1) 해당 은행들의 차입금에 대해서는 회사의 토지와 건물 및 기계장치가 담보로 설정 돼 있습니다 ( 주석13 참조) .
(*2) 해당 은행들의 차입금에 대해서는 주요 주주로부터 지급보증을 받고 있습니다 (주석34 참조) .
(*3) 유동성차입금 4,703 백만원이 포함되어 있습니다.
(*4) 외화차입금이며, 차입금의 외화금액은 USD 3,150,000 입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

단기차입금	56,327,539	53,391,681

유동성장기차입금	4,702,840	4,702,840

소 계	61,030,379	58,094,521

비유동부채

장기차입금	19,041,325	20,073,710

합 계	80,071,704	78,168,231

(3) 당분기말와 전기말 당사의 실행 차입금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정금리

만기 1년 이내	4,394,480	4,394,480

만기 1년 초과	14,738,740	15,833,110

변동금리

만기 1년 이내	56,635,899	53,700,041

만기 1년 초과	4,302,585	4,240,600

합 계	80,071,704	78,168,231

(4) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있 습니다 ( 주석13 참조) . (5) 당분기말 현재 장ㆍ 단기차입금과 관련하여 특 수관계자인 주요 개인주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석34 참조) .

(6) 당분기말과 전기말 현재 당사의 비파생 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	총 계약상현금흐름	장부금액

매입채무	25,952,547	-	-	-	25,952,547	25,952,547

기타금융부채	2,033,218	-	-	-	2,033,218	2,033,218

금융보증부채(*1)	2,627,800	-	-	-	2,627,800	50,649

리스부채(*2)	9,211	8,047	-	-	17,258	17,128

차입금(*3)	57,705,673	3,952,140	13,674,600	5,775,958	81,108,371	80,071,704

합 계	88,328,449	3,960,187	13,674,600	5,775,958	111,739,194	108,125,246

(단위:천원)

전기말	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	총 계약상현금흐름	장부금액

매입채무	17,904,036	-	-	-	17,904,036	17,904,036

기타금융부채	2,645,303	2,500	-	-	2,647,803	2,647,803

금융보증부채(*1)	2,627,800	-	-	-	2,627,800	95,909

리스부채(*2)	9,616	9,404	-	-	19,020	18,885

차입금(*3)	40,377,793	18,508,017	14,431,071	6,146,048	79,462,929	78,168,231

합 계	63,564,548	18,519,921	14,431,071	6,146,048	102,661,588	98,834,864

(*1) 제공 중인 지급보증 총액입니다(주석33 참조).
(*2) 리스 이자비용이 포함되어 있습니다.
(*3) 차입금 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.

20. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

선수금	458,809	83,803

예수금	149,449	179,654

소 계	608,258	263,457

비유동부채

기타장기종업원급여부채	18,484	18,484

합 계	626,742	281,941

21. 순확정급여부채

당사는 최종임금기준 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영되고 있습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	249,710	199,340

순이자원가	(21,489)	(18,893)

종업원 급여에 포함된 총 비용	228,221	180,447

총 비용 중 171백 만원(전분기: 122백만 원)은 판매비와관리비에 포함되었으며, 57백만원 (전분기: 58백만원 )는 매 출원가에 포함되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	8,337,344	8,200,094

사외적립자산의 공정가치	(7,020,767)	(7,291,933)

국민연금전환금	(7,358)	(7,358)

재무상태표상 부채	1,309,219	900,803

22. 자본금과 주식발행초과금 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	주식수 (단위 : 주)	보통주	주식발행초과금	합 계

전기초	4,400,000	2,200,000	480,000	2,680,000

전기말	4,400,000	2,200,000	480,000	2,680,000

당분기말	4,400,000	2,200,000	480,000	2,680,000

23. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 기타포괄손익누계액의 증감

(단위: 천원)

당분기	기 초	증 감	기 말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	8,387	(728)	7,659

(단위: 천원)

전분기	기 초	증 감	기 말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,069	(2,305)	(1,236)

당사 는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다 ( 주석 9 ). 이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 잉여금으로 누적됩니다. 당사는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 잉여금을 이익잉여금으로 대체합니다.

24. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	926,002	873,202

임의적립금	334,833	334,833

미처분이익잉여금	113,164,396	109,959,239

합 계	114,425,231	111,167,274

(*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	111,167,274	112,097,268

배당금의 지급	(528,000)	(660,000)

분기순이익(손실)	3,785,958	969,769

보고기간말 금액	114,425,232	112,407,037

25. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

급여	1,347,496	1,287,414

퇴직급여	171,441	121,978

복리후생비	164,200	180,664

여비교통비	5,798	11,916

통신비	9,804	8,514

수도광열비	64	97

세금과공과	60,247	26,068

감가상각비	100,349	106,795

무형자산상각비	1,430	1,430

수선비	5,360	15,780

보험료	12,763	11,572

접대비	58,289	58,735

광고선전비	33,000	5,500

도서인쇄비	4,745	2,108

소모품비	13,610	13,668

지급수수료	354,436	353,324

차량유지비	78,165	75,559

지급임차료	3,654	3,671

대손상각비	(447,132)	80,926

교육훈련비	480	1,370

운반비	246,397	236,917

기타	541	-

판매비와 관리비의 합계	2,225,137	2,604,006

26. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 이동	42,777,561	31,995,584

원재료의 사용	23,059,632	22,845,912

급여 및 임금	2,011,864	2,005,976

퇴직급여원가	228,221	180,447

복리후생비	260,116	297,678

유무형자산 감가상각 등	422,575	449,466

운반비	271,133	266,628

전력비	109,036	102,848

지급수수료	386,135	390,326

소모품비	220,734	276,565

외주가공비	1,060,341	1,093,858

차량유지비	80,441	78,393

접대비	58,289	58,789

수선비	47,491	49,642

대손상각비	(447,132)	80,926

기타비용	179,012	92,644

매출원가 및 판매비와 관리비 합계(*)	70,725,449	60,265,682

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 기 타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	40,427	71,690

외화환산이익	6,022	6,325

유형자산처분이익	1,817	-

기타자산처분이익	5,176	-

잡이익	132,901	91,107

배당금수익	509,282	18,564

이자수익(현재가치할인차금)	66	65

합 계	695,691	187,751

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	59,691	172,200

외화환산손실	1,744	3,609

유형자산손상차손	136,781	-

잡손실	45,340	87,982

합 계	243,556	263,791

28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	33,491	41,247

외환차익	-	1

합 계	33,491	41,248

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	462,591	486,289

외환차손	175	-

외화환산손실	143,325	-

당기손익-공정가치금융자산손상차손	236,908	-

합 계	842,999	486,289

29 . 법인세비용

법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 중 법인세비용의 평균 유효세율은 22.58%(전분기 25.35%)입니다.

30. 주당순이익 (1) 기본주당순이익당분기 및 전분기의 보통주 1주에 대한 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순손익(Ⅰ)	3,786 백만원	970 백만원

가중평균유통보통주식수(Ⅱ)	4,400,000 주	4,400,000 주

기본주당순손익((Ⅰ)/(Ⅱ))	860 원	220 원

(2) 희석주당순이익당분기말 현재 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

31. 배당금

2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 528백만원은 2021년 3월에 지급되었습니다(전기 지급액: 660백만원).

32. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	3,785,957	969,769

조정:

이자비용	462,591	486,289

대손상각비	(447,132)	80,926

감가상각비	419,895	447,040

무형자산상각비	2,680	2,425

유형자산손상차손	136,781	-

외화환산손실	145,069	3,609

당기손익-공정가치금융자산손상차손	236,908	-

재고자산평가손실	39,916	344,116

퇴직급여	228,221	180,447

법인세비용	1,103,960	329,266

유형자산처분이익	(1,817)	-

기타자산처분이익	(5,176)	-

이자수익	(33,491)	(41,246)

이자수익(현재가치할인차금)	(66)	(65)

보증수익(잡이익)	(3,231)	7,492

배당금수익	(509,282)	(18,564)

외화환산이익	(6,023)	(6,325)

순운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(2,676,380)	(4,301,076)

재고자산의 감소(증가)	(6,356,364)	(8,886,700)

기타자산의 감소(증가)	(1,168,219)	(395,583)

매입채무의 증가(감소)	8,005,652	7,100,033

기타부채의 증가(감소)	(273,068)	(378,093)

퇴직금의 지급	(129,184)	(98,751)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	309,379	73,948

영업활동으로 창출된 현금	3,267,577	(4,101,043)

(2) 중요한 비현금거래현금흐름표상 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 출자전환	236,908	-

유형자산 관련 미지급금의 순증감	(1,650)	(2,900)

장기차입금의 유동성대체	1,175,710	1,175,710

수입미결제보증금의 순증감	45,646	-

이익잉여금 법정적립금 적립	52,800	66,000

장기리스부채 유동성 대체	-	4,107

사용권자산의 증가	7,767	8,171

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채	합계

단기차입금	유동성
장기차입금	장기
차입금	유동성
리스부채	장기
리스부채

전기초	37,930,995	9,902,840	21,349,350	27,632	8,344	69,219,161

리스-취득	8,171	8,171

현금흐름	7,215,985	(1,475,710)	(10,580)	5,729,695

유동성대체	1,175,710	(1,175,710)	4,107	(4,107)	-

전분기말	45,146,980	9,602,840	20,173,640	29,330	4,237	74,957,027

당기초	53,391,681	4,702,840	20,073,710	18,885	-	78,187,116

리스-취득	-	-	-	7,767	-	7,767

외화환산이익	-	-	143,325	-	-	143,325

현금흐름	2,935,858	(1,175,710)	-	(9,524)	-	1,750,624

유동성대체	-	1,175,710	(1,175,710)	-	-	-

당분기말	56,327,539	4,702,840	19,041,325	17,128	-	80,088,832

33. 우 발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 약정사항에 대한 실행금액과 한도액은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

구 분	금융기관	실행금액	한도액

구매자금대출	기업은행외	43,327,538	71,300,000

수입신용장(외화)	기업은행외	USD 6,583,895	USD 13,650,000

수입신용장(원화)	국민은행	-	1,000,000

물품대지급보증	기업은행외	25,950,000	26,300,000

합 계	원화 계	69,277,538	98,600,000

외화 계	USD 6,583,895	USD 13,650,000

(2) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험과 법원 공탁 및 이행보증을 위하여 551백만원 을 한도로 하는 보험에 가입 후 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사는 차입금 등과 관련하여 특 수관계자인 주요 개인주주로부터 162,902백만원 의 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석34 참조) . (4) 당분기말 현재 당사는 종속회사인 해원단조(주)의 차입금 및 이행보증과 관련하여 신 한은행외 1개 금융기관에 2,628백만원을 한도로 하는 연대보증을 제공하고 있습니다 (주석34 참조) .

34. 특수관계자

(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황 당분기 말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 없 습니다. (2) 종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자 현황

구분	당분기 말	전기말

종속기업	신라몰드텍(주)	신라몰드텍(주)

(주)원일스틸	(주)원일스틸

해원단조(주)	해원단조(주)

WONIL STEEL VINA CO.,LTD	WONIL STEEL VINA CO.,LTD

관계기업	신라엔지니어링(주)	신라엔지니어링(주)

공동기업	PT.Silla Engineering Indonesia	PT.Silla Engineering Indonesia

기타 특수관계자	주요주주 및 경영진	주요주주 및 경영진

신라교역	신라교역

(주)신라홀딩스	(주)신라홀딩스

신라에스지(주)	신라에스지(주)

신라에스앤디(주)	신라에스앤디(주)

GREEN MARINE TOTAL SERVICES	GREEN MARINE TOTAL SERVICES

동화청과(주)	동화청과(주)

(주)정안글로벌 등	(주)정안글로벌 등

(3) 매출 및 매입 등 거래(단위:천원)

당분기	특수관계자 명	매출 등	매입 등	배당금수령

종속기업	(주)원일스틸	-	-	-

해원단조(주)	2,490,120	640,111	-

신라몰드텍(주)	-	-	500,000

WONIL STEEL VINA	401,917	-	-

관계기업	신라엔지니어링(주)	1,322,803	206,870	9,282

기타특수관계자	신라홀딩스(주)	-	30,000	-

신라에스앤디(주)	-	1,511	-

신라에스지(주)	-	175	-

(단위:천원)

전분기	특수관계자 명	매출 등	매입 등	배당금수령

종속기업	(주)원일스틸	38,557	1,852	-

해원단조(주)	2,323,185	217,566	-

관계기업	신라엔지니어링(주)	1,090,809	10,570	18,564

기타특수관계자	신라홀딩스(주)	-	30,000	-

신라에스지(주)	-	567	-

(4) 자금거래관련 발생한 손익거래(단위:천원)

당분기	특수관계자 명	이자수익	금융보증수익

종속기업	해원단조(주)	8,744	-

(단위:천원)

전분기	특수관계자 명	이자수익	금융보증수익

종속기업	(주)원일스틸	-	24,000

해원단조(주)	6,700	-

합 계	6,700	24,000

(5) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액

(단위:천원)

당기말	특수관계자 명	채 권	채 무

매출채권	단기대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	해원단조(주)(*)	6,928,775	1,500,000	11,767	-	-

WONIL STEEL VINA	269,191	-	41,713

관계기업	신라엔지니어링(주)	1,227,527	-	-	-	-

합 계	8,425,493	1,500,000	53,479	-	-

(*) 해원단조(주)의 매출채권과 단기대여금에 각각 2,404백만원 및 1,500백만원이 대손충당금으로 설정되어 있습니다.

(단위:천원)

전기말	특수관계자 명	채 권	채 무

매출채권	단기대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)원일스틸	-	-	5,465	-	-

해원단조(주)(*)	6,169,534	1,500,000	10,008	-	-

WONIL STEEL VINA	63,600	-	-

관계기업	신라엔지니어링(주)	1,546,551	-	-	-	-

합 계	7,779,685	1,500,000	15,473	-	-

(*) 해원단조(주)의 매출채권과 단기대여금에 각각 2,140백만원 및 1,500백만원이 대손충당금으로 설정되어 있습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기한	비 고

종속기업	해원단조(주)	신한은행	1,429,000	2021년 05월 31일	일반자금대출

해원단조(주)	기업은행	1,198,800	2021년 09월 30일	중소자금대출

합 계	2,627,800

(7) 당분기말 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 특수관계자인 주요 주주로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보증처	지급보증금액	비 고

주요주주	기업은행	24,130,398	자금차입, 지급보증 등

신한은행	30,538,728	자금차입, 지급보증 등

우리은행	16,080,600	자금차입, 지급보증

산업은행	54,952,000	자금차입

KEB하나은행	25,200,000	자금차입, 지급보증 등

농협은행	12,000,000	자금차입

합 계	162,901,726

(8) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	464,421	419,549

퇴직급여	89,064	46,104

합 계	553,485	465,653