원일특강 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 44(당)기 3분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제 43(전)기 3분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
주식회사 원일특강

1. 일반사항

주식회사 원일특강(이하 "당사")는 1977년 10월에 설립되어 1994년 6월 한국거래소에 상장한 회사 로서 특수강의 제조 및 판매업 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 22억원 입니다. 2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

동 개정사항은 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

- 리스료 감면이 2021년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

동 개정사항은 2020년 9월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 부터 적용됩니다. 동 개정사항으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상됩니다.

2.2 회계정책

분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

분기재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다.이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연 등 기업의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 당사가 금융상품 공정가치를 산정하는데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	26,624,944	26,624,944	8,673,086	8,673,086

매출채권	82,154,439	82,154,439	80,453,096	80,453,096

당기손익-공정가치금융자산	148,072	148,072	73,874	73,874

기타포괄손익-공정가치금융자산	13,300	13,300	5,720	5,720

기타금융자산(유동)	5,183,478	5,183,478	4,953,499	4,953,499

기타금융자산(비유동)	134,478	134,478	54,137	54,137

소계	114,258,711	114,258,711	94,213,412	94,213,412

금융부채

매입채무	16,557,119	16,557,119	13,461,318	13,461,318

기타금융부채(*)	1,885,957	1,885,957	2,943,151	2,943,151

금융보증부채	146,737	146,737	73,661	73,661

차입금(유동)	63,946,892	63,946,892	47,833,835	47,833,835

차입금(비유동)	21,518,745	21,518,745	21,349,350	21,349,350

소계	104,055,450	104,055,450	85,661,315	85,661,315

(*) 리스부채는 포함되지 않았습니다.

4.2 공정가치 서열체계 당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산(비유동) 지분상품(*)	-	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산(비유동) 채무상품	-	-	148,072	148,072

기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동) 지분상품	13,300	-	-	13,300

(*) 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 지분상품은 당분기 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(단위:천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산(비유동) 지분상품	-	-	19,874	19,874

당기손익-공정가치금융자산(비유동) 채무상품	-	-	54,000	54,000

기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동) 지분상품	5,720	-	-	5,720

4.3 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 수행하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 가치평가 과정에 대한 논의와 결과는 재무담당임원, 감사 및 재무부서 사이에 공유되고 있습니다.

5. 영업부문 정보

(1) 영업부문은 당사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 당사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. ( 2) 당사의 영업 부문은 특수강 사업부문으로 매출 의 99.70% 가 국내이며, 당사 매출액의 10% 이상 을 차지하는 외부고객은 없습니다 .

(3) 회사 전체 수준의 공시당사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매	172,282,433	181,267,393

용역 수익외	270,555	257,731

합 계	172,552,988	181,525,124

6. 범주별 금융상품6 .1 금융상품 범주별 장부금액

(단위:천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	26,624,944	8,673,086

매출채권	82,154,439	80,453,096

기타금융자산(유동)	5,183,478	4,953,499

기타금융자산(비유동)	134,478	54,137

당기손익-공정가치금융자산

당기손익금융자산(비유동)	148,072	73,874

기타포괄손익-공정가치금융자산

기타포괄금융자산(비유동)	13,300	5,720

합 계	114,258,711	94,213,412

(단위:천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	16,557,119	13,461,318

차입금(유동)	63,946,892	47,833,834

차입금(비유동)	21,518,745	21,349,350

기타금융부채(*)	2,032,693	3,016,812

합 계	104,055,449	85,661,314

(*) 리스부채는 포함되지 않았습니다.

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 상각후원가 금융자산

이자수익	114,950	86,778

대손상각비	1,139,231	(251,968)

기타의대손상각비	1,500,000	-

외환차손익	(61,584)	294

외화환산손익	(393)	107

(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산

평가손익(기타포괄손익)	7,775	(2,153)

(3) 당기손익-공정가치금융자산

손상차손	(19,874)	-

평가손익	94,072	-

(4) 상각후원가 금융부채

이자비용	1,454,904	1,710,755

외화차손익	(104,679)	(203,748)

외화환산손익	13,279	(3,413)

7. 현금 및 현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	16,324	7,960

보통예금	26,508,283	8,665,055

당좌예금	100,337	71

합 계	26,624,944	8,673,086

8. 당기손익-공정가치금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

비상장주식

삼일정공(주)(*)	-	6,204

삼백스틸(주)(*)	-	13,670

출자금

한국금형조합	144,072	50,000

한국공구조합	1,000	1,000

한국단조조합	2,000	2,000

부천금형조합	1,000	1,000

합 계	148,072	73,874

(*) 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 지분상품은 당분기 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 용	당분기	전분기

기초잔액	73,874	73,874

손상차손	(19,874)	-

평가손익	94,072	-

기말잔액	148,072	73,874

9. 기타포괄손익-공정가치금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식

두산중공업(주)	13,300	5,720

합 계	13,300	5,720

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 용	당분기	전분기

기초잔액	1,069	4,197

당기증감	7,580	(2,930)

법인세배분	195	777

기말잔액	8,844	2,044

10. 매출채권 및 기타상각후원가측정 금융자산

(1) 매출채권 및 손실충당금(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	86,611,015	83,898,023

손실충당금	(4,456,576)	(3,444,928)

매출채권(순액)	82,154,439	80,453,095

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,444,928	4,530,265

대손상각비	1,139,231	(350,165)

매출채권 제각	(127,583)	(627,022)

기말금액	4,456,576	3,553,078

(3) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	26,624,944	-	26,624,944	8,673,086	-	8,673,086

금융상품	5,100,000	4,000	5,104,000	4,800,000	4,000	4,804,000

대여금	1,500,000	-	1,500,000	-	-	-

미수금	48,101	-	48,101	58,338	-	58,338

미수수익	35,378	-	35,378	95,161	-	95,161

보증금	-	130,478	130,478	-	50,137	50,137

총 장부금액	33,308,422	134,478	33,442,900	13,626,585	54,137	13,680,722

차감: 손실충당금(*)	(1,500,000)	-	(1,500,000)	-	-	-

상각후원가	31,808,422	134,478	31,942,900	13,626,585	54,137	13,680,722

(*) 해원단조(주)에 대한 단기대여금에 대해 설정된 대손충당금 입니다.

11. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	31,668	25,270

선급비용	225,287	145,288

부가세대급금	264	414

기타자산	18,018	-

합 계	275,237	170,972

12. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	36,925,972	33,138,028

원재료평가충당금	(658,649)	(452,930)

제품	1,646,164	1,527,331

제품평가충당금	(345,346)	(271,173)

상품	79,215	5,006

저장품	55,977	102,758

미착품	1,396,490	957,606

합 계	39,099,823	35,006,626

당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가 에 포함된 재고자산의 원가 는 151,974 백만원(전분기: 159,366백만원) 입니다. 당분기 중 당사는 재고자산에 대하여 재고자산 평가손실 280 백만원(전분기: 재고자산 평가손실 68 백 만 원)을 계상하였습 니다. 재고자산평가손실 금액은 손익계산서의 매출원가에 포함됐습니다.

13. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	33,679,657	-	33,679,657	38,475,697	-	38,475,697

건물	23,233,132	(3,716,978)	19,516,154	26,107,414	(4,310,467)	21,796,947

구축물	2,052,988	(228,846)	1,824,142	2,069,705	(162,712)	1,906,993

기계장치	11,687,045	(7,935,244)	3,751,801	11,672,565	(7,792,495)	3,880,070

차량운반구	1,655,159	(1,180,447)	474,712	1,660,053	(1,097,607)	562,446

기타의유형자산	1,111,115	(725,281)	385,834	1,168,347	(714,262)	454,085

사용권자산(*)	67,619	(45,814)	21,805	70,622	(34,581)	36,041

합 계	73,486,715	(13,832,610)	59,654,105	81,224,403	(14,112,124)	67,112,279

(*) 당분기말 현재 사용권자산 68백만원은 차량운반구와 건물의 사용권으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기초	증가	상 각	처분액	기타(*)	당분기말

토지	38,475,697	-	-	-	(4,796,040)	33,679,657

건물	21,796,947	-	(460,414)	-	(1,820,379)	19,516,154

구축물	1,906,993	-	(77,327)	-	(5,524)	1,824,142

기계장치	3,880,070	382,280	(507,771)	-	(2,778)	3,751,801

차량운반구	562,446	78,642	(166,374)	(2)	-	474,712

기타의유형자산	454,085	10,000	(78,245)	-	(6)	385,834

사용권자산	36,041	17,174	(31,410)	-	-	21,805

매각예정비유동자산	-	-	-	(6,624,727)	6,624,727	-

합 계	67,112,279	488,096	(1,321,541)	(6,624,729)	-	59,654,105

(*) 기타는 공장(토지, 건물, 구축물 및 기계장치)을 매각예정비유동자산으로 대체한 것이며, 동 매각예정비유동자산 처분으로 매각예정자산처분이익 3,225백만원이 발생하였습니다..

(단위: 천원)

전분기	기초	회계정책
변경효과	증가	상 각	처분액	기타(*)	전분기말

토지	42,090,621	-	-	-	-	13,529	42,104,150

건물	21,634,369	-	16,000	(486,994)	-	797,024	21,960,399

구축물	804,842	-	5,597	(67,738)	-	1,190,183	1,932,884

기계장치	3,710,294	-	882,940	(514,840)	(11,259)	-	4,067,135

차량운반구	606,463	-	214,168	(182,048)	(18,723)	-	619,860

기타의유형자산	494,099	-	47,146	(84,355)	-	23,531	480,421

사용권자산	-	55,129	15,478	(23,884)	-	-	46,723

건설중인자산	1,821,824	-	-	-	(2,024,267)	(202,443)

합 계	71,162,512	55,129	1,181,329	(1,359,859)	(29,982)	-	71,009,129

(*) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 소유한 밀양 소재의 토지 중 일부(장부금액 3,180백만원)는 당사가 취득시 약정한 조건 미충족시 경상남도가 다시 매수할 수 있는 환매 특약이 설정되어 있으며, 환매 가능기간은 2022년 8월 7일까지 입니다.

(4) 당분기말 현재 당사는 건물 및 기계장치에 대하여 KB손해보험과 AIG손해보험에 부보금액 42,905백 만 원의 화재보험에 가입하고 있습니다. 한편, 상기 보험의 부보금액 중 30,268백만원은 산업은행외 2개 은행이 질권을 설정하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 당사는 산업은행, 기업은행 및 신한은행에 토지, 건물 및 기계장치를 채권최고액 59,654백만원 및 미화 378만 달러(전기말 61,654백만원)으로 담보 제공하고 있습니다 (주석19 참조).

14. 리스 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	5,602	10,185

차량운반구	16,202	25,856

현재가치할인차금

부동산 보증금(현재가치할인차금)	(246)	(443)

합계	21,558	35,598

(*) 사용권자산은 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었으며,감가상각누계액을 차감한 금액입니다. 리스 자산의 보증금에서 발생하는 현재가치할인차금은 비유동자산의 보증금 항목에 차감항목으로 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	21,885	27,632

비유동	-	8,344

합계	21,885	35,976

당분기 중 증가된 사용권자산은 17백만원(전분기: 32백 만원)입니 다.

(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	4,583	486

차량운반구	26,827	23,398

합계	31,410	23,884

사용권자산의 보증금에 대한 이자수익(기타손익에 포함)	197	23

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	646	954

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	-	42,364

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	17,573	18,285

당분기 중 리스의 총 현금유출은 42백만원(전분기: 64백만원)입니다.

보고기간말 현재 당사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말

최소리스료 총액

1년 이내	22,084

1년 초과 5년 이내	-

합계	22,084

미실현이자수익	-

최소리스료 순액

1년 이내	22,084

1년 초과 5년 이내	-

합계	22,084

1 5. 무형자산

(1) 당분기말와 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계(*)	장부금액	취득원가	상각누계(*)	장부금액

소프트웨어	584,989	(542,633)	42,356	571,990	(534,847)	37,143

회원권	1,863,375	(103,100)	1,760,275	1,863,374	(103,100)	1,760,274

합 계	2,448,364	(645,733)	1,802,631	2,435,364	(637,947)	1,797,417

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기 초	취 득	손상차손	상 각	당분기말

소프트웨어	37,142	13,000	-	(7,785)	42,357

회원권	1,760,274	-	-	-	1,760,274

합 계	1,797,416	13,000	-	(7,785)	1,802,631

(단위: 천원)

전분기	기 초	취 득	손상차손	상 각	전분기말

소프트웨어	21,106	12,000	-	(18,155)	14,951

회원권	1,760,274	-	-	-	1,760,274

합 계	1,781,380	12,000	-	(18,155)	1,775,225

(3) 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 매출원가로 4 백 만원(전분기:4백만원), 판매비와관리비로 4백 만원 (전분기: 14 백만원) 을 인식하였습니다. (4) 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

16. 투 자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원가	손상누계(*)	장부금액	원가	손상누계	장부금액

토지	3,640,834	(182,992)	3,457,842	3,640,834	(182,992)	3,457,842

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

토지	토지

기초	3,457,842	12,381

유형자산에서 계정대체	-	3,628,453

손상	-	(182,992)

기말	3,457,842	3,457,842

(3) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 제주도 소재의 투자부동산의 공시지가는 16백만원(전기말 : 15백만원)입 니다. 당진시 소재의 투자부동산은 전기 유형자산 토지 계정에서 대체된 자산이며, 공정가치는 3,445백만원고 공정가치 평가는 전기말 독립된 평가인에 의해 수행되었습니다. 전기 중 장부금액이 회수가능가액을 초과하여 손상차손 183백만원을 기타비용으로 인식하였습니다.

17. 종 속기업, 관계기업 및 공동기업 투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	종 목	소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	신라몰드텍(주)	대한민국	12월 31일	100.00	284,387	100.00	284,387

(주)원일스틸	대한민국	12월 31일	100.00	500,000	100.00	500,000

해원단조(주)(*1)	대한민국	12월 31일	100.00	-	100.00	1,248,357

WONIL STEEL VINA CO.,LTD(*2)	베트남	12월 31일	100.00	3,893,530	-	-

소 계	4,677,917	2,032,744

관계기업	신라엔지니어링(주)(*3)	대한민국	12월 31일	3.50	269,042	3.50	269,042

공동기업	PT.Silla Engineering Indonesia(*4)	인도네시아	12월 31일	50.00	223,731	50.00	223,731

합 계	5,170,690	2,525,517

(*1) 당분기 종속기업인 해원단조(주)에 대한 지분법적용투자주식 전액(1,248백만원)을 손상차손으로 인식하였습니다.
(*2) 회사는 베트남에 WONIL STEEL VINA CO.,LTD를 설립하고, 해당 종속법인에 대한 총 투자액인 350만불 중 2020년9월 30일 현재 315만불을 투자하였으며, 잔여 투자액인 15만불은 2020년 10월 8일 최종 투자되었습니다.
(*3) 신라엔지니어링(주)에 대한 지분율이 20% 미만이나, 당사가 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여하고 있으며, 대표이사 등 임원겸직을 통해 피투자당사에 대한 유의적인 영향을 보유하는 등 당사가 사실상 중대한 영향력을 행사하고있기 때문에 관계기업으로 분류하였습니다.
(*4) 공동약정에 대해 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 이를 공동기업으로 분류하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	회사명	기초	취득	손상차손	처분	당분기말

종속기업	신라몰드텍(주)	284,387	-	-	-	284,387

(주)원일스틸	500,000	-	-	-	500,000

해원단조(주)	1,248,357	-	(1,248,357)	-	-

WONIL STEEL VINA CO.,LTD	-	3,893,530	-	-	3,893,530

소 계	2,032,744	3,893,530	(1,248,357)	-	4,677,917

관계기업	신라엔지니어링(주)	269,042	-	-	-	269,042

공동기업	PT.Silla Engineering Indonesia	223,731	-	-	-	223,731

합 계	2,525,517	3,893,530	(1,248,357)	-	5,170,690

(단위:천원)

전분기	회사명	기초	취득	손상차손	처분	전분기말

종속기업	신라몰드텍(주)	284,387	-	-	-	284,387

(주)원일스틸	500,000	-	-	-	500,000

소 계	784,387	-	-	-	784,387

관계기업	신라엔지니어링(주)	269,042	-	-	-	269,042

광장오토모티브(주)	263,181	-	-	-	263,181

소 계	532,223	-	-	-	532,223

공동기업	PT.Silla Engineering Indonesia	223,731	-	-	-	223,731

합 계	1,540,341	-	-	-	1,540,341

(3) 당분기말 현재 당사는 종속회사인 해원단조(주)의 차입금 및 이행보증과 관련하여 기업은행 외 2개 금융기관에 2,943백만원을 한도로 하는 연대보증을 제공하고 있습니다.

18. 매입채무 및 기타금 융부채 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

매입채무(*)	16,557,119	13,461,318

미지급금(*)	1,135,682	1,911,455

미지급비용	747,775	1,029,196

임대보증금	2,500	2,500

금융보증부채	146,737	73,661

유동성리스부채	21,885	27,632

소 계	18,611,698	16,505,762

비유동부채

장기리스부채	-	8,344

합 계	18,611,698	16,514,106

(*) 매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및 미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주하였습니다.

19. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 불)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)당기말	당분기말	전기말

단기차입금	구매자금대출	기업은행	2021.04.01	2.00~2.25%	17,597,705	17,083,769

KEB하나은행	2021.05.11	2.00~2.07%	2,736,557	1,648,321

신한은행	2021.06.12	1.97~1.98%	12,998,286	12,354,951

우리은행	2020.08.20	2.45%	1,067,252	1,835,013

농협은행	2021.05.23	1.76~2.10%	7,544,252	2,008,941

운전자금대출	산업은행	2020.10.05	1.83%	13,000,000	3,000,000

소 계	54,944,052	37,930,995

장기차입금(*)	시설자금대출	기업은행	2024.05.31	1.97~2.24%	1,320,100	1,864,120

산업은행	2024.01.04	2.74~3.04%	11,304,960	14,588,070

운전자금대출	산업은행	2022.09.06	2.59%	10,000,000	10,000,000

신한은행	2023.09.01	2.95%	USD 3,150,000	-

국민은행	2020.12.15	1.99~2.01%	4,200,000	4,800,000

소 계	26,825,060	31,252,190

USD 3,150,000	-

합 계	81,769,112	69,183,185

USD 3,150,000	-

(*) 유동성차입금이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

단기차입금	54,944,052	37,930,995

유동성장기차입금	9,002,840	9,902,840

소 계	63,946,892	47,833,835

비유동부채

장기차입금	21,518,745	21,349,350

합 계	85,465,637	69,183,185

(3) 당분기말와 전기말 당사의 실행 차입금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정금리

만기 1년 이내	4,738,500	5,102,840

만기 1년 초과	16,927,480	20,390,270

변동금리

만기 1년 이내	59,208,392	42,730,995

만기 1년 초과	4,591,265	959,080

합 계	85,465,637	69,183,185

(4) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석13 참조).(5) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금과 관련하여 특 수관계자인 주요 개인주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석34 참조).

(6) 당분기말와 전기말 현재 당사의 비파생 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	총 계약상현금흐름	장부금액

매입채무	16,557,119	-	-	-	16,557,119	16,557,119

기타금융부채	1,883,457	2,500	-	-	1,885,957	1,885,957

금융보증부채(*1)	315,600	2,627,800	-	-	2,943,400	146,737

리스부채(*2)	8,496	13,588	-	-	22,084	21,885

차입금(*3)	64,349,480	3,921,078	15,097,765	3,175,632	86,543,955	85,465,637

합 계	83,114,152	6,564,966	15,097,765	3,175,632	107,952,515	104,077,335

(단위:천원)

전기말	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	총 계약상현금흐름	장부금액

매입채무	13,443,398	17,920	-	-	13,461,318	13,461,318

기타금융부채	2,940,651	2,500	-	-	2,943,151	2,943,151

금융보증부채(*1)	11,629,000	-	-	-	11,629,000	73,661

리스부채(*2)	10,095	18,076	8,400	-	36,571	35,976

차입금(*3)	35,709,342	12,967,660	5,213,238	16,982,410	70,872,650	69,183,185

합 계	63,732,486	13,006,156	5,221,638	16,982,410	98,942,690	85,697,291

(*1) 제공 중인 지급보증 총액입니다(주석33 참조).
(*2) 리스 이자비용이 포함되어 있습니다.
(*3) 차입금 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.

20. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

선수금	154,575	11,685

예수금	168,467	172,355

부가세예수금	1,271	-

소 계	324,313	184,040

비유동부채

기타장기종업원급여부채	19,146	-

합 계	343,459	184,040

21. 순확정급여부채

당사는 최종임금기준 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영되고 있습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	598,019	579,904

순이자원가	(56,678)	44,599

종업원 급여에 포함된 총 비용	541,341	624,503

총 비용 중 366백 만원(전분기: 465백만 원)은 판매비와관리비에 포함되었으며, 175백만원 (전분기: 160백만원 )는 매 출원가에 포함되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	8,419,691	7,761,067

사외적립자산의 공정가치	(6,905,559)	(6,946,353)

국민연금전환금	(8,793)	(8,793)

재무상태표상 부채	1,505,339	805,921

22. 자본금과 주식발행초과금 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	주식수 (단위 : 주)	보통주	주식발행초과금	합 계

전기초	4,400,000	2,200,000	480,000	2,680,000

전기말	4,400,000	2,200,000	480,000	2,680,000

당분기말	4,400,000	2,200,000	480,000	2,680,000

23. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 기타포괄손익누계액의 증감

(단위: 천원)

당분기	기 초	증 감	당분기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,069	(690)	379

(단위: 천원)

전분기	기 초	증 감	전분기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	4,197	(2,753)	1,444

당사는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다 ( 주석 9 ). 이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 잉여금으로 누적됩니다. 당사는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 잉여금을 이익잉여금으로 대체합니다.

24. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	873,202	807,202

임의적립금	334,833	334,833

미처분이익잉여금	112,255,029	110,955,233

합 계	113,463,064	112,097,268

(*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	112,097,268	102,593,714

배당금의 지급	(660,000)	(528,000)

분기순이익	1,809,645	3,587,656

순확정급여부채의 재측정요소	(167,255)	(265,433)

토지재평가이익 법인세효과	346,610	-

보험수리적손익 법인세효과	36,796	58,395

보고기간말 금액	113,463,064	105,446,332

25. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

급여	3,833,788	4,073,866

퇴직급여	365,933	464,653

복리후생비	473,868	524,075

여비교통비	24,206	49,907

통신비	25,320	23,778

수도광열비	112	174

세금과공과	49,079	37,888

감가상각비	320,149	325,514

무형자산상각비	4,290	14,170

수선비	12,726	40,920

보험료	36,899	38,322

접대비	161,387	199,958

광고선전비	10,764	10,074

도서인쇄비	3,612	6,339

소모품비	39,696	49,449

지급수수료	842,689	877,621

차량유지비	218,273	277,905

지급임차료	10,701	55,000

대손상각비	1,139,231	(251,968)

교육훈련비	1,663	4,725

운반비	657,989	639,091

기타	-	(1,747)

판매비와 관리비의 합계	8,232,375	7,459,714

26. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 이동	91,854,464	84,811,010

원재료의 사용	60,399,043	74,623,262

급여 및 임금	5,809,938	6,050,017

퇴직급여원가	541,341	624,503

복리후생비	765,660	844,417

유무형자산 감가상각 등	1,329,326	1,378,014

운반비	737,664	722,517

전력비	262,017	296,865

지급수수료	944,469	985,979

소모품비	642,593	801,837

외주가공비	3,057,505	3,309,390

차량유지비	226,752	282,620

접대비	161,462	200,498

수선비	113,429	112,207

대손상각비	1,139,231	(251,968)

기타비용	378,336	459,427

합 계(*)	168,363,230	175,250,595

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 기 타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	126,951	105,014

외화환산이익	330	1,460

유형자산처분이익	19,998	35,083

매각예정비유동자산처분이익	3,225,273	-

기타자산처분이익	5,000	-

잡이익	249,152	363,844

배당금수익	18,564	232,950

이자수익(현재가치할인차금)	197	23

기타수익 합계	3,645,465	738,374

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	229,813	308,179

외화환산손실	9,495	4,766

지분법적용투자주식손상차손	1,248,357	-

유형자산처분손실	-	9,492

기타의대손상각비	1,500,000	-

기부금	500	700

잡손실	148,908	126,520

기타비용 합계	3,137,073	449,657

28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	114,950	86,755

외환차익	92	409

외화환산손익	22,050	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	94,072	-

금융수익 합계	231,164	87,164

(2)당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	1,454,904	1,710,755

외환차손	63,492	698

당기손익-공정가치금융자산손상차손	19,874	-

금융비용 합계	1,538,270	1,711,453

29 . 법인세비용

법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 중 법인세비용의 평균 유효세율은 46.63%(전분기 27.36%)입니다.

30. 주당순이익 (1) 기본주당순이익당분기 및 전분기의 보통주 1주에 대한 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

보통주 분기순이익(Ⅰ)	1,810 백만원	3,588 백만원

가중평균유통보통주식수(Ⅱ)	4,400,000 주	4,400,000 주

기본주당순이익((Ⅰ)/(Ⅱ))	411 원	815 원

(2) 희석주당순이익당분기말 현재 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

31. 배당금

2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 660백만원(전기 지급액: 528백만원)은 2020년 3월에 지급되었습니다.

32. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	1,809,645	3,587,656

조정:

이자비용	1,454,904	1,710,755

대손상각비	1,139,231	(251,968)

기타의대손상각비	1,500,000	-

감가상각비	1,321,541	1,359,859

무형자산상각비	7,785	18,155

유형자산처분손실	-	9,492

외화환산손실	9,495	4,765

당기손익-공정가치금융자산손상차손	19,874	-

지분법적용투자주식손상차손	1,248,357	-

재고자산평가손실	204,397	68,243

퇴직급여	541,341	624,503

법인세비용	1,581,398	1,351,301

유형자산처분이익	(19,998)	(35,083)

매각예정비유동자산처분이익	(3,225,273)	-

기타자산처분이익	(5,000)	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(94,072)	-

기타장기종업원급여	19,146	-

이자수익	(114,950)	(86,755)

이자수익(현재가치할인차금)	(196)	(23)

보증수익(잡이익)	32,016	14,351

배당금수익	(18,564)	(232,950)

외화환산이익	(22,380)	(1,460)

순운전자본의변동:

매출채권의 감소(증가)	(2,840,968)	(7,613,025)

재고자산의 감소(증가)	(4,297,594)	(2,280,744)

기타자산의 감소(증가)	(81,959)	(40,681)

매입채무의 증가(감소)	3,087,030	5,012,019

기타부채의 증가(감소)	(847,363)	(661,894)

퇴직금의 지급	(220,241)	(1,066,439)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	139,500	70,462

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	2,327,102	1,560,539

(2) 중요한 비현금거래현금흐름표상 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 제각(환입)	127,583	627,022

건설중인자산 본계정 대체	-	2,024,267

유형자산 관련 미지급금의 증가(감소)	(2,650)	(148,720)

장기차입금의 유동성대체	3,527,130	4,427,130

자본에 직접반영된 법인세효과	383,600	59,172

미처분이익잉여금 법정적립금 적립	66,000	52,800

수입미결제보증금의 증가	-	198,090

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채	합계

단기차입금	유동성
장기차입금	장기
차입금	유동성
리스부채	장기
리스부채

전기초	32,144,205	15,478,360	21,252,190	-	-	68,874,755

회계정책 변경효과	-	-	-	-	70,053	70,053

현금흐름	8,687,993	(14,002,650)	10,000,000	(23,628)	-	4,661,715

유동성대체	-	4,427,130	(4,427,130)	57,664	(57,664)	-

전분기말	40,832,198	5,902,840	26,825,060	34,036	12,389	73,606,523

당기초	37,930,995	9,902,840	21,349,350	27,632	8,344	69,219,161

리스-취득	-	-	-	17,174	-	17,174

외화환산손익	-	-	(22,050)	-	-	(22,050)

현금흐름	17,013,057	(4,427,130)	3,718,575	(31,265)	-	16,273,237

유동성대체	-	3,527,130	(3,527,130)	8,344	(8,344)	-

당분기말	54,944,052	9,002,840	21,518,745	21,885	-	85,487,522

33. 우 발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 약정사항에 대한 실행금액과 한도액은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

구 분	금융기관	실행금액	한도액

구매자금대출	기업은행외	41,944,052	66,300,000

수입신용장(외화)	기업은행외	USD 2,285,757	USD 14,000,000

수입신용장(원화)	국민은행	343,463	1,000,000

물품대지급보증	기업은행외	14,750,000	16,300,000

합 계	원화 계	57,037,515	83,600,000

외화 계	USD 2,285,757	USD 14,000,000

(2) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험과 법원 공탁 및 이행보증을 위하여 359백만원 을 한도로 하는 보험에 가입 후 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사는 차입금 등과 관련하여 특수관계자인 주요 개인주주로부터 158,804백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석34 참조). (4) 당분기말 현재 당사는 종속회사인 해원단조(주)의 차입금 및 이행보증과 관련하여 기업은행 외 2개 금융기관에 2,943백만원을 한도로 하는 연대보증을 제공하고 있습니다(주석34 참조).

34. 특수관계자

(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황 당분기 말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 없 습니다. (2) 종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자 현황

구분	당분기 말	전기말

종속기업	신라몰드텍(주)	신라몰드텍(주)

(주)원일스틸	(주)원일스틸

해원단조(주)	해원단조(주)

WONIL STEEL VINA CO.,LTD	-

관계기업	신라엔지니어링(주)	신라엔지니어링(주)

공동기업	PT.Silla Engineering Indonesia	PT.Silla Engineering Indonesia

기타 특수관계자	주요주주 및 경영진	주요주주 및 경영진

신라교역	신라교역

(주)신라홀딩스	(주)신라홀딩스

신라에스지(주)	신라에스지(주)

신라에스앤디(주)	신라에스앤디(주)

SILLA SGC CO.,LTD	SILLA SGC CO.,LTD

GREEN MARINE TOTAL SERVICES	GREEN MARINE TOTAL SERVICES

동화청과(주)	동화청과(주)

(주)정안글로벌 등	(주)정안글로벌 등

(3) 매출 및 매입 등 거래(단위:천원)

당분기	특수관계자 명	매출 등	매입 등	배당금수령

종속기업	(주)원일스틸	101,731	2,491	-

해원단조(주)	6,569,114	1,268,929	-

관계기업	신라엔지니어링㈜	3,362,618	45,840	18,564

기타특수관계자	신라교역㈜	-	945	-

신라홀딩스㈜	-	90,000	-

신라에스지㈜	-	1,042	-

(단위: 천원)

전분기	특수관계자 명	매출 등	매입 등	유형자산취득	배당금수령

종속기업	(주)원일스틸	93,164	2,801	-	-

관계기업	신라엔지니어링(주)	3,586,920	135,913	-	4,950

광장오토모티브(주)	-	601	-	228,000

기타특수관계자	신라교역㈜	-	-	45,000	-

신라홀딩스㈜	-	90,000	-	-

신라에스지㈜	-	1,617	-	-

(*) 전기 중 당사가 보유한 광장오토모티브(주) 지분 전량을 매각하였으며, 매각 전 배당금 수령 및 매입등의 거래 내역이 존재하여 해당 거래내역을 표시하였습니다.

(4) 자금거래관련 발생한 손익거래(단위:천원)

당분기	특수관계자 명	이자수익	금융보증수익

종속기업	(주)원일스틸	-	61,675

해원단조(주)	26,800	101,484

합 계	26,800	163,159

(단위:천원)

전분기	특수관계자 명	이자수익	금융보증수익

종속기업	(주)원일스틸	-	165,999

(5) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액

(단위:천원)

당분기말	특수관계자 명	채 권	채 무

매출채권	단기대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)원일스틸	-	-	5,475	-	-

해원단조(주)(*)	6,514,134	1,500,000	8,710	-	-

관계기업	신라엔지니어링㈜	1,598,899	-	-	-	-

기타 특수관계자	신라교역㈜	-	-	-	-	945

신라에스지㈜	-	-	-	-	192

합 계	8,113,033	1,500,000	14,185	-	1,137

(*) 해원단조(주)의 매출채권 352백만원 및 단기대여금 1,500백만원은 대손충당금으로 설정되어 있습니다.

(단위:천원)

전기말	특수관계자 명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)원일스틸	-	7,806	-	-

해원단조(주)	2,039,760	-	48,620	27,621

관계기업	신라엔지니어링㈜	1,366,701	-	-	-

합 계	3,406,461	7,806	48,620	27,621

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기한	비 고

종속기업	해원단조(주)	우리은행	315,600	2020년 11월 27일	운전자금대출

해원단조(주)	신한은행	1,429,000	2021년 05월 31일	일반자금대출

해원단조(주)	기업은행	1,198,800	2021년 09월 30일	중소자금대출

합 계	2,943,400

(7) 당분기말 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 특수관계자인 주요 개인주주로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보증처	지급보증금액	비 고

주요주주	기업은행	26,095,300	자금차입, 지급보증 등

신한은행	36,332,562	자금차입, 지급보증 등

우리은행	16,224,600	자금차입, 지급보증

산업은행	54,952,000	자금차입

KEB하나은행	13,200,000	자금차입, 지급보증 등

농협은행	12,000,000	자금차입

합계	158,804,462

(8) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	1,243,848	1,395,862

퇴직급여	138,311	230,799

합 계	1,382,159	1,626,661