원일특강 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 48(당)기 1분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제 47(전)기 1분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
주식회사 원일특강

1. 일반사항

주식회사 원일특강(이하 "당사")는 1977년 10월에 설립되어 1994년 6월 한국거래소에 상장한 회사로서 특수강의 제조 및 판매업 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 22억원입니다.2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.2 중요한 회계정책하기에 기재된 사항을 제외하고 당사는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계 정책을 적용하고 있습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표 이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스'- 변동리스료 조건의 판매후리스에서 생기는 리스부채의 측정판매후리스 거래에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 '(수정)'리스료를 산정해야 함을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 1021호 '환율변동효과' 교환가능성 평가와 교환이 불가능한 경우 현물환율의 결정여러 가지 환율을 사용할 수 있는 경우에는 해당 거래나 잔액에 따른 미래현금흐름이측정일에 발생하였다면 결제하였을 환율을 사용해야 합니다. 일시적으로 두 통화의 교환이 불가능한 경우에는 그 이후에 처음으로 교환이 이루어지는 때의 환율을 사용합니다. 동 개정 사항은 2025년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

2.3 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정 평균 연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.4 종속기업, 공동기업 및 관계기업당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

분기재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 회계추정이 실제 결과와 다를 수도 있으며, 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 영업부문 정보당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련한 공시사항을 분기연결재무제표에 공시하였습니다.

5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 측정 채무상품	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	상각후원가	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	162,833	-	-	162,833	162,833

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	28,843	-	28,843	28,843

소 계	162,833	28,843	-	191,676	191,676

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	6,139,392	6,139,392	-

매출채권	-	-	102,512,395	102,512,395	-

상각후원가 측정 채무상품	-	-	8,978,379	8,978,379	-

기타금융자산(유동)	-	-	2,314,228	2,314,228	-

기타금융자산(비유동)	-	-	323,100	323,100	-

소 계	-	-	120,267,494	120,267,494	-

합 계	162,833	28,843	120,267,494	120,459,170	191,676

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	29,798,306	29,798,306	-

기타금융부채(유동)	-	-	1,887,254	1,887,254	-

기타금융부채(비유동)	-	-	-	-	-

금융보증부채	-	-	-	-	-

차입금(유동)	-	-	78,553,986	78,553,986	-

차입금(비유동)	-	-	2,020,200	2,020,200	-

합 계	-	-	112,259,746	112,259,746	-

(단위: 천원)

전기말	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 측정 채무상품	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	상각후원가	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	162,833	-	-	162,833	162,833

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	26,633	-	26,633	26,633

소 계	162,833	26,633	-	189,466	189,466

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	4,095,894	4,095,894	-

매출채권	-	-	93,831,578	93,831,578	-

상각후원가 측정 채무상품	-	-	8,633,163	8,633,163	-

기타금융자산(유동)	-	-	5,023,474	5,023,474	-

기타금융자산(비유동)	-	-	317,800	317,800	-

소 계	-	-	111,901,909	111,901,909	-

합 계	162,833	26,633	111,901,909	112,091,375	189,466

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	18,669,895	18,669,895	-

기타금융부채(유동)	-	-	3,444,598	3,444,598	-

기타금융부채(비유동)	-	-	-	-	-

금융보증부채	-	-	-	-	-

차입금(유동)	-	-	72,863,602	72,863,602	-

차입금(비유동)	-	-	1,934,100	1,934,100	-

합 계	-	-	96,912,195	96,912,195	-

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. ㆍ수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산 및 부채의 경우 동 자산 및 부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. ㆍ수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산 및 부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.ㆍ수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 자산 밎 부채의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익금융자산(비유동) 채무상품	-	-	162,833	162,833

기타포괄금융자산(비유동) 지분상품	28,843	-	-	28,843

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익금융자산(비유동) 채무상품	-	-	162,833	162,833

기타포괄금융자산(비유동) 지분상품	26,633	-	-	26,633

5.3 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치 채무상품	162,833	3	순자산가치평가법	162,833	3	순자산가치평가법

5.4 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 수행하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 가치평가 과정에 대한 논의와 결과는 재무담당임원, 감사 및 재무부서 사이에 공유되고 있습니다.

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	6,139,392	4,095,894

매출채권	102,512,395	93,831,578

기타금융자산(유동)	2,314,228	5,023,474

기타금융자산(비유동)	323,100	317,800

상각후원가측정 채무상품	8,978,379	8,633,163

당기손익-공정가치금융자산

당기손익금융자산(비유동)	162,833	162,833

기타포괄손익-공정가치금융자산

기타포괄금융자산(비유동)	28,843	26,633

합 계	120,459,170	112,091,375

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	29,798,306	18,669,895

차입금(유동)	78,553,986	72,863,601

차입금(비유동)	2,020,200	1,934,100

기타금융부채(유동)	1,887,254	3,444,598

기타금융부채(비유동)	-	-

합 계	112,259,746	96,912,194

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 상각후원가 금융자산

이자수익	431,968	370,513

매출채권손상차손(환입)	142,100	91,515

외환차익(손실)	15,114	(216)

외화환산이익(손실)	44,142	42,383

(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산

평가손익(기타포괄손익)	2,211	2,680

(3) 당기손익-공정가치금융자산

손상차손	129,904	(1,510)

평가손익	-	-

(4) 상각후원가 금융부채

이자비용	946,720	999,512

외환차익(손실)	(77,866)	(29,246)

외화환산이익(손실)	(338,830)	(145,138)

(5) 기타금융부채(리스)

이자비용	-	18

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	6,651	5,464

보통예금	5,649,476	3,886,453

당좌예금	483,265	203,977

합 계	6,139,392	4,095,894

8. 당기손익-공정가치금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

비상장주식

(주)우신몰드테크 외 6개사(*)	-	-

출자금

한국금형조합 외 3개사	162,833	162,833

합 계	162,833	162,833

(*) 당기중 우신몰드테크에 대한 매출채권 129,904천원을 출자전환 하였으며 전액을 손상차손처리하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	162,833	150,322

취득	129,904	-

손상차손	(129,904)	-

평가손익	-	-

기말잔액	162,833	150,322

9. 기타포괄손익-공정가치금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식

두산에너빌리티(주)	28,844	26,633

합 계	28,844	26,633

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	11,624	10,962

당기증감	2,211	2,680

기말잔액	13,835	13,642

10. 매출채권 및 기타상각후원가측정 금융자산

(1) 매출채권 및 손실충당금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	108,295,620	99,472,703

손실충당금	(5,783,225)	(5,641,125)

매출채권(순액)	102,512,395	93,831,578

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	5,641,125	5,139,440

매출채권손상차손(환입)	142,100	91,515

제각	-	(39,890)

기말금액	5,783,225	5,191,065

(3) 상각후원가 측정 채무상품(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

액면금액	9,700,000	9,700,000

현재가치할인차금	(721,621)	(1,066,837)

장부금액	8,978,379	8,633,163

상각후원가측정 채무상품은 당사가 비엠스틸(주)에서 발행한 회사채를 취득한 것입니다. 동 회사채의 액면이자율은 2%이고, 유효이자율은 18.25%이며, 당분기 중 인식한 이자수익은 394백만원 입니다.

11. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	632,965	397,489

선급비용	52,310	67,577

부가세대급금	500	234

기타자산	-	-

합 계	685,775	465,300

12. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	45,033,989	41,060,830

원재료평가충당금	(242,048)	(201,932)

제품	3,640,671	2,687,279

제품평가충당금	(342,654)	(295,852)

상품	33,814	38,154

저장품	491,811	398,796

미착품	6,936,752	3,247,567

합 계	55,552,335	46,934,842

당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 75,993백만원(전분기: 77,175백만원) 입니다.당분기 중 당사는 재고자산에 대하여 재고자산평가손실 87백만원(전분기: 재고자산평가손실환입 46백만원)을 계상하였습니다. 재고자산평가손실환입 금액은 손익계산서의 매출원가에 차감되어 있습니다.

13. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	32,957,880	-	32,957,880	32,957,880	-	32,957,880

건물	22,922,913	(5,637,849)	17,285,064	22,856,913	(5,494,274)	17,362,639

구축물	2,203,489	(603,484)	1,600,005	2,203,489	(575,931)	1,627,558

기계장치	13,123,868	(9,585,010)	3,538,858	13,123,868	(9,398,928)	3,724,940

차량운반구	1,937,039	(1,420,854)	516,185	1,969,008	(1,403,922)	565,086

기타의유형자산	1,282,089	(1,049,987)	232,102	1,280,389	(1,038,573)	241,816

합 계	74,427,278	(18,297,184)	56,130,094	74,391,547	(17,911,628)	56,479,919

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기초	증가	상 각	처분액	당분기말

토지	32,957,880	-	-	-	32,957,880

건물	17,362,639	66,000	(143,575)	-	17,285,064

구축물	1,627,557	-	(27,552)	-	1,600,005

기계장치	3,724,941	-	(186,083)	-	3,538,858

차량운반구	565,086	-	(48,900)	(1)	516,185

기타의유형자산	241,816	1,700	(11,414)	-	232,102

사용권자산	-	-	-	-	-

건설중인자산	-	-	-	-	-

합 계	56,479,919	67,700	(417,524)	(1)	56,130,094

(단위: 천원)

전분기	기초	증가	상 각	처분액	전분기말

토지	32,957,880	-	-	-	32,957,880

건물	17,750,886	-	(142,289)	-	17,608,597

구축물	1,737,772	-	(27,553)	-	1,710,219

기계장치	3,026,887	-	(167,873)	-	2,859,014

차량운반구	622,482	-	(55,701)	-	566,781

기타의유형자산	277,482	6,700	(27,307)	-	256,875

사용권자산	3,904	-	(2,342)	-	1,562

건설중인자산	157,599	26,540	-	-	184,139

합 계	56,534,892	33,240	(423,065)	-	56,145,067

(3) 감가상각비 중 321백만원(전분기 316백만원)은 매출원가, 96백만원(전분기 107백만원)은 판매관리비에 계상되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사는 건물 및 기계장치에 대하여 KB손해보험에 부보금액 52,580백만원(전기말 52,580백만원)의 화재보험에 가입하고 있습니다. 한편, 상기 보험의 부보금액 중 28,409백만원(전기말 28,409백만원)은 산업은행 외 2개 은행이 질권을 설정하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 당사는 산업은행, 기업은행 및 신한은행에 토지, 건물 및 기계장치를 채권최고액 72,363백만원(전기말 71,898백만원)으로 담보로 제공하고 있습니다(주석18 참조).

14. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계	손상누계	장부금액	취득원가	상각누계	손상누계	장부금액

소프트웨어	731,090	(641,001)	-	90,089	731,090	(631,197)	-	99,893

회원권	1,863,374	-	(103,100)	1,760,274	1,863,374	-	(103,100)	1,760,274

합 계	2,594,464	(641,001)	(103,100)	1,850,363	2,594,464	(631,197)	(103,100)	1,860,167

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기 초	취 득	상 각	당분기말

소프트웨어	99,893	-	(9,804)	90,089

회원권	1,760,274	-	-	1,760,274

합 계	1,860,167	-	(9,804)	1,850,363

(단위: 천원)

전분기	기 초	취 득	상 각	전분기말

소프트웨어	139,113	-	(9,805)	129,308

회원권	1,760,274	-	-	1,760,274

합 계	1,899,387	-	(9,805)	1,889,582

(3) 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 매출원가로 1백만원(전분기: 1백만원), 판매비와관리비로 8백만원(전분기: 8백만원)을 인식하였습니다.(4) 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

15. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계	손상누계	장부금액	취득원가	상각누계	손상누계	장부금액

토지	4,499,528	-	(319,773)	4,179,755	4,499,528	-	(319,773)	4,179,755

건물	693,915	(132,933)	-	560,982	693,915	(128,596)	-	565,319

합 계	5,193,443	(132,933)	(319,773)	4,740,737	5,193,443	(128,596)	(319,773)	4,745,074

(2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

토지	건물	토지	건물

기초	4,179,755	565,319	4,179,755	582,669

당기손익

상각	-	(4,337)	-	(4,337)

기말	4,179,755	560,982	4,179,755	578,332

(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 손익계산서상의임대매출액 31백만원(전분기: 31백만원)이며, 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 4백만원(전분기: 4백만원) 입니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 투자부동산의 공정가치 등은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치 등	비 고

제주도(토지)	18,413	(*1)

당진시(토지)	3,445,461	(*2)

진천군(토지, 건물)	2,298,222	(*3)

합 계	5,762,096

(*1) 공정가치 등은 개별공시지가 입니다.
(*2) 공정가치 등은 독립된 감정평가법인에 의한 감정평가금액 입니다.
(*3) 공정가치 등은 독립된 감정평가법인에 의한 감정평가금액을 투자부동산에 해당하는 면적만큼 안분한 금액 입니다.

16. 종속기업및관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 목	소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	해원단조(주)(*1)	대한민국	12월 31일	100.00	-	100.00	-

비엠스틸(주)(*2)	대한민국	12월 31일	100.00	7,648,438	100.00	7,648,438

WONIL STEEL VINA CO.,LTD(*3)	베트남	12월 31일	100.00	5,966,050	100.00	5,966,050

소 계	13,614,488	13,614,488

관계기업	신라엔지니어링(주)(*4)	대한민국	12월 31일	3.50	269,042	3.50	269,042

합 계	13,883,530	13,883,530

(*1) 종속기업투자주식의 취득가액은 2,748백만원이며, 손상차손누계액 2,748백만원을 계상하고 있습니다.
(*2) 종속기업투자주식의 취득가액은 13,280백만원이며, 손상차손누계액 5,632백만원을 계상하고 있습니다.
(*3) 당사는 전기중 베트남 법인 WONIL STEEL VINA CO.,LTD에 150만불을 추가 투자 하였습니다.
(*4) 신라엔지니어링(주)에 대한 지분율이 20% 미만이나, 당사가 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여하고 있으며, 대표이사 등 임원겸직을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향을 보유하는 등 당사가 사실상 중대한 영향력을 행사하고 있기 때문에 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업및관계기업 투자자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	회사명	기초	취득	당분기말

종속기업	해원단조(주)	-	-	-

비엠스틸(주)	7,648,438	-	7,648,438

WONIL STEEL VINA CO.,LTD	5,966,050	-	5,966,050

소 계	13,614,488	-	13,614,488

관계기업	신라엔지니어링(주)	269,042	-	269,042

합 계	13,883,530	-	13,883,530

(단위: 천원)

전분기	회사명	기초	취득	전분기말

종속기업	해원단조(주)	-	-	-

비엠스틸(주)	7,648,438	-	7,648,438

WONIL STEEL VINA CO.,LTD	4,067,350	-	4,067,350

소 계	11,715,788	-	11,715,788

관계기업	신라엔지니어링(주)	269,042	-	269,042

합 계	11,984,830	-	11,984,830

(3) 당분기말 현재 당사는 종속회사인 해원단조(주)의 차입금 및 이행보증과 관련하여 신한은행 금융기관에 1,145백만원을 한도로 하는 연대보증을 제공하고 있습니다.

17. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

매입채무(*)	29,798,306	18,669,896

미지급금(*)	740,810	1,871,977

미지급비용(*)	1,043,944	1,470,121

임대보증금(*)	102,500	102,500

합 계	31,685,560	22,114,494

(*) 매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및미지급금, 미지급비용은 상각후원가로 측정되는 금융부채로서 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

18. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	구매자금대출	기업은행(*1)(*2)	2024.04.03	4.50~4.53	20,918,463	12,984,427

KEB하나은행(*2)	2024.05.11	4.42~4.47	2,533,020	1,084,490

신한은행(*1)(*2)	2024.06.13	4.59	12,938,536	12,845,616

우리은행(*2)	2024.08.16	4.52~4.60	3,503,142	4,163,928

농협은행(*2)	2024.05.23	4.78~5.17	7,296,607	7,501,244

산업은행(*1)(*2)	2024.07.12	4.79~4.80	4,040,458	6,634,606

운전자금대출	산업은행(*1)(*2)	2024.09.06	4.79~4.84	23,000,000	23,000,000

소 계	74,230,226	68,214,311

장기차입금	시설자금대출	기업은행(*1)(*2)	2024.05.31	4.52	81,340	162,680

산업은행(*1)(*2)	2024.01.04	2.83	-	425,000

운전자금대출	신한은행(*1)(*2)(*3)	2026.07.01	7.00~8.01	6,262,620	5,995,710

소 계	6,343,960	6,583,390

유동성 장기차입금	(4,323,760)	(4,649,290)

장기차입금	2,020,200	1,934,100

합 계	80,574,186	74,797,701

(*1) 해당 은행들의 차입금에 대해서는 당사의 토지와 건물 및 기계장치가 담보로 설정되어 있습니다(주석13 참조).
(*2) 해당 은행들의 차입금에 대해서는 주요 주주로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석30 참조).
(*3) 외화차입금이며, 차입금의 외화금액은 USD 4,650,000 입니다.

(2) 당분기말와 전기말 당사의 고정금리 및 변동금리 차입금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정금리

만기 1년 이내	-	425,000

만기 1년 초과	-	-

변동금리

만기 1년 이내	78,553,986	72,438,601

만기 1년 초과	2,020,200	1,934,100

합 계	80,574,186	74,797,701

(3) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	차입금액	소재지	담보제공자산	장부가액	담보설정금액

기업은행	20,999,803	경기 시흥시 1공장	토지, 건물, 기계	11,881,034	5,000,000

경기 시흥시 2공장	토지, 건물, 기계	10,823,610	13,000,000

충북 진천군 공장	토지, 건물	3,533,652	3,828,000

신한은행	19,201,156	경기 시흥시 1공장	토지, 건물	11,881,034	9,890,904

경기 시흥시 2공장	토지, 건물, 기계	10,823,610	7,618,176

산업은행	27,040,458	경기 시흥시 1공장	토지, 건물	11,881,034	1,026,000

경남 밀양시 공장	토지, 건물, 기계	25,049,169	32,000,000

(4) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금과 관련하여 특수관계자인 주요 개인주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석30 참조).

(5) 당분기말와 전기말 현재 당사의 비파생 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서2년 이하	2년 초과	총 계약상현금흐름	장부금액

매입채무	29,798,306	-	-	-	29,798,306	29,798,306

기타금융부채	1,784,754	102,500	-	-	1,887,254	1,887,254

금융보증부채(*1)	1,145,000	-	-	-	1,145,000	-

차입금(*2)	74,523,952	4,415,189	161,893	2,061,006	81,162,040	80,574,186

합 계	107,252,012	4,517,689	161,893	2,061,006	113,992,600	112,259,746

(단위: 천원)

전기말	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서2년 이하	2년 초과	총 계약상현금흐름	장부금액

매입채무	18,669,895	-	-	-	18,669,895	18,669,895

기타금융부채	3,342,098	102,500	-	-	3,444,598	3,444,598

금융보증부채(*1)	1,145,000	-	-	-	1,145,000	-

차입금(*2)	46,233,016	27,737,853	155,250	2,011,832	76,137,951	74,797,701

합 계	69,390,009	27,840,353	155,250	2,011,832	99,397,444	96,912,194

(*1) 제공 중인 지급보증 총액입니다(주석29 참조).
(*2) 차입금 추정 이자비용이 포함되어 있습니다.

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

선수금	122,502	14,618

예수금	209,232	234,136

미지급배당금	968,000	-

부가세예수금	3,446	-

소 계	1,303,180	248,754

비유동부채

기타장기종업원급여부채	19,777	18,882

소 계	19,777	18,882

합 계	1,322,957	267,637

20. 순확정급여부채

당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영되고 있습니다.

(1) 당기손익으로 인식한 확정급여원가

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	194,966	181,261

순이자원가	(52,048)	(65,758)

종업원 급여에 포함된 총 비용	142,918	115,503

(2) 순확정급여부채 산정 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	8,679,517	8,468,817

사외적립자산의 공정가치(*)	(8,729,515)	(8,655,910)

국민연금전환금	(4,451)	(4,451)

순확정급여부채(자산)	(54,449)	(191,544)

(3) 사외적립자산의 구성 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

공시가격	비공시가격	합계	구성비(%)	공시가격	비공시가격	합계	구성비(%)

정기예금 등	8,729,515	-	8,729,515	100	8,655,910	-	8,655,910	100

21. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,439,477	1,384,523

퇴직급여	84,749	65,960

복리후생비	195,499	191,599

여비교통비	11,530	7,712

통신비	9,224	11,129

수도광열비	233	177

세금과공과	29,833	30,000

감가상각비	96,631	107,221

무형자산상각비	8,455	8,455

수선비	7,410	6,210

보험료	11,688	14,199

접대비	100,929	79,418

광고선전비	10,500	56,750

도서인쇄비	3,484	2,811

소모품비	29,573	14,634

지급수수료	285,049	412,881

차량유지비	74,341	75,245

지급임차료	3,721	3,544

대손상각비	142,100	91,515

교육훈련비	1,632	4,409

운반비	282,042	265,748

기타	650	600

판매비와 관리비의 합계	2,828,750	2,834,740

22. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 이동	51,316,074	50,502,401

원재료의 사용	24,676,451	26,672,147

급여 및 임금	2,185,560	2,121,448

퇴직급여원가	142,918	115,503

복리후생비	314,369	304,867

유무형자산 감가상각 등	431,665	432,871

운반비	323,523	305,212

수도광열비	35,297	40,318

전력비	145,397	143,144

지급수수료	332,201	446,146

소모품비	238,036	234,942

외주가공비	866,840	950,811

차량유지비	79,138	78,431

접대비	100,929	79,418

수선비	41,506	48,109

대손상각비	142,100	91,515

기타비용	94,316	148,478

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	81,466,320	82,715,761

23. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	70,946	80,737

외화환산이익	44,142	50,205

유형자산처분이익	1,908	-

잡이익	73,060	57,994

배당금수익	4,950	3,094

기타수익 합계	195,006	192,030

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	135,044	109,595

외화환산손실	71,919	37,986

잡손실	(5,857)	2,526

기타비용 합계	201,106	150,107

24. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	431,968	370,513

외환차익	1,604	46

금융수익 합계	433,572	370,559

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	946,720	999,530

외환차손	257	650

외환환산손실	266,910	114,975

당기손익-공정가치금융자산손상차손	129,904	1,510

금융비용 합계	1,343,791	1,116,665

25. 법인세비용

법인세비용은 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 중 법인세비용의 평균 유효세율은 18.95%(전분기 20.21%) 입니다.

26. 주당순이익(1) 기본주당순이익당분기 및 전분기의 보통주 1주에 대한 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

보통주 분기순이익(Ⅰ)	1,052 백만원	2,694 백만원

가중평균유통보통주식수(Ⅱ)	4,400,000 주	4,400,000 주

기본주당순이익((Ⅰ)/(Ⅱ))	239 원	612 원

(2) 희석주당순이익당분기말 현재 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

27. 배당금

2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 968백만원은 2024년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액 : 968백만원).

28. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	1,051,891	2,694,068

조정:

이자비용	946,720	999,529

대손상각비	142,100	91,515

감가상각비	421,860	427,403

무형자산상각비	9,804	9,805

외화환산손실	338,830	152,960

당기손익-공정가치금융자산손상차손	129,904	1,510

재고자산평가손실	86,917	(46,082)

퇴직급여	142,918	115,503

법인세비용	245,893	682,370

유형자산처분이익	(1,908)	-

급여-기타(기타장기종업원급여)	895	882

이자수익	(431,968)	(370,512)

보증수익(잡이익)	(1,423)	(1,701)

배당금수익	(4,950)	(3,094)

외화환산이익	(44,142)	(50,205)

순운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(8,910,119)	920,585

재고자산의 감소(증가)	(8,704,411)	(9,768,662)

기타자산의 감소(증가)	(387,679)	(853,010)

매입채무의 증가(감소)	11,056,490	7,985,188

기타부채의 증가(감소)	(1,539,631)	(1,996,639)

퇴직금의 지급	(23,267)	(220,880)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	17,444	310,377

영업활동으로 창출된 현금	(5,457,832)	1,080,909

(2) 중요한 비현금거래현금흐름표상 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 출자전환	129,904	-

매출채권의 제각(환입)	-	39,890

유무형자산 관련 미지급금의 증가	67,700	-

유무형자산 관련 미수금의 감소	6,694	188,801

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채	합계

단기차입금	유동성
장기차입금	장기
차입금	유동성
리스부채	장기
리스부채

전기초	75,839,348	6,017,355	587,680	3,939	-	82,448,322

외화환산손실	-	114,975	-	-	-	114,975

현금흐름	3,688,389	(506,340)	-	(2,358)	-	3,179,691

유동성대체	-	506,340	(506,340)	-	-	-

전분기말	79,527,737	6,132,330	81,340	1,581	-	85,742,988

당기초	68,214,311	4,649,290	1,934,100	-	-	74,797,701

외화환산손실	-	180,810	86,100	-	-	266,910

현금흐름	6,015,915	(506,340)	-	-	-	5,509,575

당분기말	74,230,226	4,323,760	2,020,200	-	-	80,574,186

29. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 약정사항에 대한 실행금액과 한도액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분	금융기관	실행금액	한도액

구매자금대출	기업은행외	51,230,226	84,800,000

운전자금대출	산업은행외	29,262,620	34,936,020

시설자금대출	기업은행외	81,340	1,790,000

수입신용장(외화)	기업은행외	USD 11,289,445	USD 15,081,500

수입신용장(원화)	국민은행	761,271	3,000,000

물품대지급보증	기업은행외	31,700,000	32,300,000

합 계	원화 계	83,691,497	120,100,000

외화 계	USD 11,289,445	USD 15,081,500

(2) 당분기말 현재 당사는 법원 공탁 및 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험에 585백만원을 한도로 하는 보험에 가입하여 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사는 차입금 등과 관련하여 특수관계자인 주요 개인주주로부터 136,256백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석30 참조). (4) 당분기말 현재 당사는 종속회사인 해원단조(주)의 차입금 및 이행보증과 관련하여 신한은행 금융기관에 1,145백만원을 한도로 하는 연대보증을 제공하고 있습니다 (주석30 참조).

(5) 당사는 차입금 및 지급보증 등과 관련하여 담보로 제공된 유형자산 (주석 13 참조) 과 사용이 제한된 예금이 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	제한내용

기타비유동금융자산	기업은행 외1	4,000	4,000	당좌개설보증금

30. 특수관계자

(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황당분기말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 없습니다.

(2) 종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자 현황

구 분	당분기말	전기말

종속기업	해원단조(주)	해원단조(주)

비엠스틸(주)	비엠스틸(주)

WONIL STEEL VINA CO.,LTD	WONIL STEEL VINA CO.,LTD

관계기업	신라엔지니어링(주)	신라엔지니어링(주)

기타 특수관계자	주요주주 및 경영진	주요주주 및 경영진

신라교역	신라교역

(주)신라홀딩스	(주)신라홀딩스

신라에스지(주)	신라에스지(주)

신라에스앤디(주)	신라에스앤디(주)

GREEN MARINE TOTAL SERVICES	GREEN MARINE TOTAL SERVICES

동화청과(주)	동화청과(주)

(주)정안글로벌	(주)정안글로벌

(주)넌럭셔리어스컴퍼니	(주)넌럭셔리어스컴퍼니

수니온(주)	수니온(주)

신라섬유(주)	신라섬유(주)

(주)비전힐스	(주)비전힐스

(주)조흥	(주)조흥

(주)광장오토모티브	(주)광장오토모티브

(주)신라에스테이트	(주)신라에스테이트

(3) 매출 및 매입 등 거래(단위: 천원)

당분기	특수관계자 명	매출 등(*)	매입 등	배당금수령

종속기업	해원단조(주)	2,434,104	154,396	-

비엠스틸(주)	13,919,925	21	-

WONIL STEEL VINA	466,942	-	-

관계기업	신라엔지니어링(주)	1,429,095	-	4,950

기타특수관계자	신라홀딩스(주)	-	60,000	-

신라에스앤디(주)	-	-	-

신라에스지(주)	-	278	-

(*) 매출 등에는 유형자산 등의 거래가 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

전분기	특수관계자 명	매출 등(*)	매입 등	배당금수령

종속기업	해원단조(주)	2,652,359	11,820	-

비엠스틸(주)	13,503,984	-	-

WONIL STEEL VINA	522,068	-	-

관계기업	신라엔지니어링(주)	1,512,106	-	3,094

기타특수관계자	신라홀딩스(주)	-	45,000	-

신라에스앤디(주)	-	-	-

신라에스지(주)	-	1,334	-

(*) 매출 등에는 유형자산 등의 거래가 포함되어 있습니다.

(4) 자금거래관련 발생한 손익거래(단위: 천원)

당분기	특수관계자 명	이자수익	보증수익

종속기업	해원단조(주)	-	1,423

비엠스틸(주)	393,693	-

합 계	393,693	1,423

(단위: 천원)

전분기	특수관계자 명	이자수익	금융보증수익

종속기업	해원단조(주)	-	4,172

비엠스틸(주)	337,105	-

합 계	337,105	4,172

(5) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액

(단위: 천원)

당분기말	특수관계자 명	채 권 등	채 무 등

매출채권	투자사채	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	해원단조(주)(*1)	8,991,562	-	4,786	-	-

비엠스틸(주)(*2)	17,646,964	8,978,379	2,109	-	8,786

WONIL STEEL VINA(*3)	1,299,789	-	33,805	-	-

관계기업	신라엔지니어링(주)(*4)	591,738	-	-	-	-

합 계	28,530,053	8,978,379	40,700	-	8,786

(*1) 해원단조(주) 매출채권에 448백만원이 대손충당금으로 설정(당분기 대손상각비 15백만원)되어 있습니다.
(*2) 비엠스틸(주) 매출채권에 67백만원이 대손충당금으로 설정(당분기 대손상각비 28백만원)되어 있으며, 투자사채(상각후원가측정채무상품)의 액면금액은 9,700백만원이고 현재할인차금 722백만원을 차감한 금액입니다.
(*3) WONIL STEEL VINA 매출채권에 46백만원이 대손충당금으로 설정(당분기 대손상각비 7백만원)되어 있습니다.
(*4) 신라엔지니어링(주) 매출채권에 2백만원이 대손충당금으로 설정(당분기 대손상각비 1백만원)되어 있습니다.

(단위: 천원)

전기말	특수관계자 명	채 권 등	채 무 등

매출채권	투자사채	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	해원단조(주)(*1)	8,684,614	-	3,363	-	-

비엠스틸(주)(*2)	14,046,199	8,633,163	2,132	-	8,786

WONIL STEEL VINA(*3)	1,127,575	-	34,362	-	-

관계기업	신라엔지니어링(주)(*4)	368,084	-	-	-	-

합 계	24,226,472	8,633,163	39,857	-	8,786

(*1) 해원단조(주) 매출채권에 대해 432백만원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 전기 중 대손충당금환입(부의 대손상각비)이 679백만원 발생하였습니다.
(*2) 비엠스틸(주) 매출채권에 대해 40백만원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 투자사채(상각후원가측정채무상품)의 액면금액은 9,700백만원이고 현재할인차금 1,067백만원을 차감한 금액입니다.
(*3) WONIL STEEL VINA 매출채권에 대해 39백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(*4) 신라엔지니어링(주) 매출채권에 대해 1백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(6) 특수관계자에 대한 자금거래(단위: 천원)

당분기	구분	기초	현재가치할인차금 상각	분기말

해원단조(주)	종속기업투자주식(*1)	-	-	-

WONIL STEEL VINA	종속기업투자주식	5,966,050	-	5,966,050

비엠스틸(주)	종속기업투자주식(*2)	7,648,438	-	7,648,438

비엠스틸(주)	투자사채(*3)	8,633,163	345,216	8,978,379

합 계	22,247,651	345,216	22,592,867

(*1) 종속기업투자주식의 취득가액은 2,748백만원이며, 손상차손누계액 2,748백만원을 계상하고 있습니다.
(*2) 종속기업투자주식의 취득가액은 13,280백만원이며, 손상차손누계액 5,632백만원을 계상하고 있습니다.
(*3) 투자사채(상각후원가측정채무상품)의 액면금액은 9,700백만원이고, 현재할인차금 722백만원 차감된 금액입니다.

(단위: 천원)

전분기	거래구분	기초	현재가치할인차금 상각	분기말

해원단조(주)	종속기업투자주식(*1)	-	-	-

WONIL STEEL VINA	종속기업투자주식	4,067,350	-	4,067,350

비엠스틸(주)	종속기업투자주식(*2)	7,648,438	-	7,648,438

비엠스틸(주)	투자사채(*3)	7,396,025	288,653	7,684,678

합 계	19,111,813	288,653	19,400,466

(*1) 해원단조(주)에 대한 종속기업투자주식의 장부금액은 취득가액 2,748백만원에서 손상차손누계액 2,748백만원이 차감된 금액입니다.
(*2) 비엠스틸(주)에 대한 종속기업투자주식의 장부금액은 취득가액 13,280백만원에서 손상차손누계액 5,632백만원이 차감된 금액입니다.
(*3) 투자사채(상각후원가측정채무상품)의 액면금액은 9,700백만원이고, 해당 투자사채의 장부금액은현재할인차금 2,015백만원 차감된 금액입니다.

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기한	비 고

종속기업	해원단조(주)	신한은행	1,145,000	2024년 05월 31일	일반자금대출

(8) 당분기말 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 특수관계자인 주요 개인주주로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보증처	지급보증금액	비 고

주요주주	기업은행	27,069,456	자금차입, 지급보증 등

신한은행	34,822,029	자금차입, 지급보증 등

우리은행	13,248,480	자금차입, 지급보증

산업은행	23,916,000	자금차입

KEB하나은행	25,200,000	자금차입, 지급보증 등

농협은행	12,000,000	자금차입

합계	136,255,965

(9) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	511,813	463,929

퇴직급여	71,139	64,775

합 계	582,952	528,704