경인양행 사업보고서 (2024.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항 경인양행과 그 종속회사는 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.경인양행과 그 종속회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요

염료산업은 다양한 섬유소재의 여러 가지 색상, 질감 등의 미적 표현을 가능케 하고, 다양한 견뢰도(일광, 수세, 마찰) 등의 기능들이 사용목적에 따라 발휘되도록 하여 섬유산업의 부가가치 향상에 결정적 역할을 하고 있는 핵심 소재 산업입니다. 국내 염료산업은 1960년대부터 정부의 경제개발 정책에 힘을 얻어 수출전략 산업으로 떠오른 섬유산업의 발전과 연계되어 성장해왔고, 나일론, 폴리에스테르 등 합성섬유 시장의 폭발적인 성장과 면, 울 등의 천연섬유의 사용량이 확대되면서 산성염료, 분산 염료 및 반응성 염료를 중심으로 발전을 했습니다. 국내 염료산업은 선진 외국 염료 수입을 대체하면서 1980~1990년대는 연평균 23%, 1990년대 이후에는 연평균 13%의 높은 성장을 했으나, 2000년대이후 주요 선진 유럽기업들이 인건비, 환경 비용 등이 낮은 신흥 국가로 염료산업 기지를 이동하거나 매각하였고, 그로 인한 저가의 염료들이 수입되면서 국내 염료메이커들은 가격 경쟁뿐만 아니라, 제품의 차별화도 추구해야 하는 사업환경의 큰 변화가 있었습니다. 사업 환경 변화에 대응하기 위해 국내 염료업체들은 지속적으로 새로운 염료 개발 및 제조 경쟁력 확보를 위한 공정 개발 연구에 투자하였으며, 현재는 고도화된 합성, 가공 및 응용기술을 확보하여, 선진 메이저사들 수준 이상의 제품 및 품질을 보유하게 되었습니다. 세계 섬유시장은 연평균 2%대의 완만한 성장세를 유지하고 있으며, 염료산업도 3%대의 성장을 지속할 것으로 전망하고 있습니다. 중국 염료산업은 80년대초 외국투자기업의 증가 및 섬유산업의 고속성장으로 세계 생산량의 약 45~50% 생산량을 달성하였으며, 세계 생산량의 2/3를 생산하는 최대 염료 생산국으로 급부상하였습니다. 하지만 2008년 베이징 올림픽을 시작으로 지난 10년간 중국 정부의 환경규제 강화 정책으로 성장속도는 다소 둔화되었으며, 이를 기회로 인도 염료산업이 연평균 10% 이상의 성장률과 세계 생산량의 10% 이상의 점유율을 나타내며 빠르게 성장해 오고 있습니다. 인도 역시 환경규제 강화로 많은 제한들을 받고 있는 상황이며, 이에 따라서 주요 고급 제품을 중심으로 환경 관리 및 합성 기술력을 바탕으로 한국 내의 합성 제조경쟁력이 부각되어 새로운 비즈니스 기회들을 확보할 수 있는 상황으로 전개되고 있습니다. 염료산업은 소량 다품종 생산체제로 석유화학 산업 등과 같은 대량 생산체제보다 규모는 작지만 고도의 기술이 요구되어 높은 부가가치를 얻을 수 있는 기술집약적 산업입니다. 염료산업은 원료 중간체의 대부분을 석유, 석탄으로부터 유기화학 반응에 의해 유도, 사용하는 대표적인 정밀화학 산업으로서 제품의 약 70%가 섬유염색에 사용되고 있습니다. 섬유산업에서 제품의 상품성 향상에 크게 기여하는 것이 염색가공이고, 이 염색가공 단계에서 중요한 역할을 하는 것이 염료입니다. 염료산업은 70~100배 규모의 섬유산업에 비해 규모는 작지만, 정밀화학제품으로서 섬유가공업계 등 관련 산업을 기술적으로 선도할 수 있어 섬유산업에 끼치는 영향은 크다고 할 수 있습니다. 또한, 폐수 처리기술의 축적은 환경산업으로 확대 활용되고, 최근에는 섬유산업 외 다기능 특수품목으로 개발이 진행되면서 살균기능, 진단용 시약, 특수잉크, 전자재료, 자동차 등 그 응용범위가 확대되고 있어 성장 잠재력이 큰 산업이라 할 수 있습니다. 1985 년 이후 주요 염료 생산업체들의 개발 능력이 제고되면서 제품의 품질 향상 및 신제품 출시가 계속되었고, 대규모 시설 투자와 함께 국내시장은 물론 해외시장으로의 진출이 활발하게 진행되었습니다. 최근에는 반응성 및 분산 염료가 국내외 염료산업을 주도하고 있습니다. 최근 5년간의 세계 염료산업 연평균 성장률은 약 4~5% 이며, 이 중 반응성 염료와 분산 염료가 전체 염료의 50% 이상 비중을 차지하고 있습니다. 반응성 염료로 염색하는 면의 생산과 소비가 지난 2010년 원면 가격 파동 이후 다소 정체되어 있는 것에 반해, 분산 염료로 염색하는 폴리에스테르 및 혼방 소재 증가에 따른 소비량 증가는 염료산업에 긍정적인 신호라고 할 수 있습니다. 또한 글로벌 시장 변화에 대응하여 국내 섬유 사업도 저탄소 친환경 산업 정책에 동참하고 있어 염료 개발은 패션산업용 뿐만 아니라 산업용 섬유의 발전에 발맞추어 끊임없는 기술 개발과 품질 개선으로 그 응용범위가 여러 가지 산업으로 확대되고 있습니다. 이렇게 각 분야에 맞는 적절한 염료 개발이 지속적으로 진행되기 때문에 염료산업의 성장가능성은 아주 유망하다고 할 수 있습니다. 디지털 출력 방식이 등장한 1990년대 이후 디지털 섬유 인쇄(Digital Textile Printing, DTP) 산업은 면, 나일론 등 다양한 소재로 확대되었고, 출력속도 향상과 출력단가의 중요성 증대로 인해 고속 장비의 수요가 증가하였으며 다품종 소량생산과 On-demand(온라인 주문)활성화로 산업의 디지털화는 더욱 가속화되고 있습니다. 디지털 섬유 인쇄는 전체 섬유 산업 생산량의 9~10%를 차지하며 최근까지 15%대의 연간 성장세를 보이고 있습니다. 중국, 이탈리아, 인도, 터키, 미국이 글로벌 시장의 47%를 차지하고 있으며, 특히 중국은 지난 5년간 대규모 지원과 업체 투자로 인해 급성장하였습니다. 초창기 디지털 섬유 인쇄 산업은 대량 생산이 필요한 패션의류나 가구 비품 등 대형 제품에는 적합하지 않았지만, 특수 대용량 잉크젯 프린팅 시스템의 도입으로 크게 성장하며 의류,홈텍스타일,광고,포장 등 폭넓은 분야에 적용되고 있습니다. 디지털 섬유 인쇄는 이미지 편집 후 간단한 인쇄 과정으로 다양한 이미지의 소량 인쇄가 가능하여 시간과 비용을 절감할 수 있습니다. 이러한 특징 때문에 Fast Fashion과 개별 맞춤 디자인의 수요에 적합한 인쇄 방식으로 성장하고 있습니다. 디지털 섬유 인쇄 시장은 주로 작은 크기의 원단인 폴리에스테르 의류나 스포츠웨어 등에 적용되었으나 친환경 추세에 따라 옥내 광고용 소재에도 적용되면서 시장이 확대되고 있습니다. 2020년 기준 디지털 섬유 인쇄 잉크 시장 규모는 1조4천억원으로 추정되며, 2025년까지 연평균 16%대의 높은 성장률이 예상됩니다. 디지털 섬유 인쇄 시장은 인도, 터키 등에서 정부 차원의 지원과 투자로 인해 중저가 장비 중심으로 빠르게 성장하고 있습니다. 디지털 섬유 인쇄용 잉크 산업은 주요 시장의 국가별 경기 및 정책에 많은 영향을 받고 있으며, 섬유산업 의존도가 높은 만큼 계절이나 경기에 따라 상당폭의 실적 변동이 발생할 수 있습니다. 디지털 섬유 인쇄용 잉크 산업은 초기 유럽의 잉크 제조사들이 디지털 섬유 인쇄용 잉크 산업에서 시장을 주도하였고, 이후 당사를 포함한 유럽 외 다수의 잉크 제조사들이 성장하면서 시장에서의 역할을 늘리고 있으며 특히 최근에는 중국 잉크 제조사들의 시장 점유 확대가 두드러지고 있습니다. 이 산업은 Fast Fashion과 맞춤형 디자인 섬유산업과 함께 성장하고 있으며, 유럽 업체와의 품질 경쟁에서는 우수한 품질로 강세를 이어오고 있지만, 중국산과의 가격 경쟁과 적극적인 지원 하에 다양한 잉크 제조업체를 육성하는 터키 업체들과의 경쟁이 심화되고 있습니다. 또한 자체 수요를 위해 잉크를 직접 생산하거나 OEM/ODM 방식으로 자체 브랜드 제품을 판매하는 인쇄장비 제조사들도 강력한 경쟁자입니다. 한편 환경친화, 유해물질 관리 등의 중요성이 대두됨에 따라, Oekotex, ECO-PASSPORT GOTS, Inditex, ZDHC 등의 섬유 관련 인증제 획득이 경쟁력 확보의 중요한 요소가 될 것으로 예상됩니다. 제품에는 사카린(Saccharin), 황산가리(SOP), 설포(Sulfur) 제품, BCMB, ADPOS및 기타 제품 등이 있습니다. 동사의 제품은 일반 소비재가 아닌 식품, 제약, 비료, 염료, 반도체 중간재, 라텍스 등을 생산하는 업체에 공급되기 때문에 관련 업계의 시장상황에 따라서 가격 및 영업 환경의 변동이 있을 수 있습니다. 동사의 주요 제품인 사카린은 식품의 가공·조리에 있어서 단맛을 내기 위해 사용되는 식품첨가물 입니다. 사카린은 1954년 제일물산(주)에서 최초로 공업적 생산을 시작한 이래, 1960년 조흥화학, 1964년 금양(주)에서 생산하였습니다. 1970년대 생산량의 90%를 수출할 정도로 우리나라 주력 수출 상품이었으나, 중국에서 저가 사카린이 생산되기 시작하면서 국내 사카린은 가격경쟁력을 잃게 되었고, 결국 조흥화학과 금양은 사카린 사업에서 철수하였으며 현재는 국내에서 유일하게 동사가 사카린 생산을 지속하고 있습니다. 저품질 사카린과 고품질 사카린으로 양분된 세계시장에서 동사는 고품질 사카린 시장에서 독보적인 위치를 차지하고 있습니다 . 사카린은 설탕의 약 300배에 가까운 단맛을 가지고 있지만 칼로리 “0”, 혈당 “0”의 식품첨가물로서 가장 경제적이고 효과적인 다이어트 식품 재료로 100년 이상 설탕의 대체품으로 사용되고 있습니다. 동사의 주요 제품 중 성장성이 큰 제품으로 BCMB와 ADPOS가 있습니다. BCMB(4,4-BIS(CHLOROMETHYL)-1,1-BUPHENYL)은 반도체 봉지재 및 PCB용 CCL(동박적층판)의 주요 원료입니다. 반도체 봉지재란 실리콘 칩 , 골드와이어, 리드프레임 등 반도체 소자를 열, 수분, 충격 등으로부터 보호하기 위해 밀봉하는 재료로 EMC(Epoxy Molding Compound)가 가장 많이 사용 됩니다. 여기에 더하여 5G 기반 PCB용 CCL(동박적층판)의 주요 원료로 사용됨으로써 영역이 확대되었습니다. CCL은 고급화로 갈수록 형태안정성이 뛰어난 수지를 사용해야 되는데, 이를 만족시키는 것이 BCMB기반 수지입니다. 5G의 가입자가 2020년 2억명에서 향후 2025년까지 15배인 약 30억명으로 늘어나므로 그 수요가 빠르게 늘어날 것으로 예상됩니다. 또한 5G 기반의 고성능화 , 고기능화에 따라 소자의 집적도는 매년 지속적으로 증가하고 있으며, 또한 최근 인공지능 및 자동차 등의 반도체 칩의 사용이 늘어남에 따라 수요는 급격히 늘어날 것으로 전망되어 향후 지속적인 성장이 예상되는 품목입니다. ADPOS (DuFAX JX45)는 NB 라텍스 또는 SB 라텍스의 유화 중합 제조에 사용되는 기본 유화제이며, 천연고무의 생산 및 품질의 한계, 위생의 중요성 부각 등으로 라텍스의 수요가 지속적으로 늘어남에 따라 ADPOS의 수요도 증가할 것으로 예상되고, 이에 라텍스 제조사들도 증설 투자를 하고 있어 안정적 판매가 가능할 것으로 판단하고 있습니다. 가. 재무상태 2024년말 총자산은 5,450억원으로 당좌자산의 증가로 인해 전년 총자산 대비 1.11% 증가하였습니다. 총부채는 2,795억원으로 장.단기 차입금 증가로 전년대비 2.69% 감소하였습니다. 자본은 2,655억원으로 이익잉여금 증가로 5.48% 증가하였습니다. 이러한 부채 증가 및 자본 증가 효과로 부채비율은 8.81% 감소한 105.32%입니다. 2024년 연결기준 매출액은 3,742억원으로 전년 대비 8.33% 증가하였습니다. 전반적으로 각 사업 부분별 매출액이 8.33% 증가하였으며, 판매 비용에서는 전년보다 0.15% 감소하였습니다. 이로 인해 영업이익은 242억원이며, 당기순이익은 162억원입니다. 2024년 연결실체의 주요 영업성과는 [Ⅱ.사업의 내용 1. 사업의개요 가. 사업부문별 요약 재무현황, 나. 사업부문별 현황 및 영업개황의 내용, 그리고 부속명세서 중 영업보고서_ 2영업의 경과 및 성과_가.영업의 개황]을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요경영지표(연결기준 재무비율)당사는 매 결산기 재무비율 산출을 통하여 기업의 성장성 및 안정성 등 경영관리실태를 측정하고 있으며, 하기와 같이 산출된 지표 등을 활용하고 최고경영자를 비롯한 경영진의 합리적인 의사결정에 필요한 재무관련 주요경영지표를 사용하여 회사의 경영성과를 측정하고 있습니다. (단위: %,회,원,배) 구 분 산 식 정 의 재무비율 제48 (당)기 제47 (전)기 증 감 ① 안정성 지표 유동비율 (%) (유동자산/유동부채)*100 유동성 측정 109.92 111.75 -1.83 부채비율 (%) (부채총계/자기자본)*100 부채 의존도 측정 105.32 114.13 -8.81 ② 수익성 지표 ROA (%) (당기순이익/총자산)*100 자산 운용의 효율성 측정 2.98 -1.80 4.78 ROE (%) (당기순이익/자기자본)*100 자본 운용의 효율성 측정 6.12 -3.87 9.99 ③ 성장성 지표 매출액증가율 (%) ((당기매출액/전기매출액)-1)*100 기업의 외형적 성장 측정 8.34 -14.21 22.55 영업이익증가율 (%) ((당기영업이익/전기영업이익)-1)*100 기업의 성장척도 측정 1,178.14 -108 1,286.14 ④ 활동성 지표 총자산회전율 (회) 당기매출액/총자산 자산의 활동성 측정 0.68 0.64 0.04 총자본회전율 (회) 당기매출액/총자본 자본의 효율성 측정 1.40 1.37 0.03 ⑤ 투자관련 지표 주당순이익(EPS) (원) (당기순이익/발행주식수) 주당 이익창출 정도 측정 390 -234 624 주가수익비율(PER) (배) (주가/주당순이익(EPS)) 주가의 내재가치 측정 6.96 -16.45 23.41 3. 재무상태 및 영업실적 가. 요약 재무상태표(연결) (단위: 백만원) 구 분 제 48 기 제 47 기 증 감 증 감 비 율 [유동자산] 266,392 262,302 4,090 1.56% ㆍ당좌자산 143,836 117,166 26,670 22.76% ㆍ재고자산 122,556 145,136 (22,580) -15.56% [비유동자산] 278,577 276,654 1,923 0.70% ㆍ투자자산 8,824 7,314 1,510 20.65% ㆍ유형자산 259,546 257,872 1,674 0.65% ㆍ무형자산 4,018 4,624 (606) -13.11% ㆍ기타비유동자산 6,189 6,844 (655) -9.57% 자산총계 544,969 538,956 6,013 1.12% [유동부채] 242,346 234,716 7,630 3.25% [비유동부채] 37,199 52,546 (15,347) -29.21% 부채총계 279,545 287,262 (7,717) -2.69% [자본금] 20,808 20,808 0 0.00% [연결자본잉여금] 43,659 43,323 336 0.78% [연결기타자본] -1,206 23 (1,229) -5,343.48% [연결기타포괄손익누계액] -5,517 -6,460 943 -14.60% [연결이익잉여금] 182,376 169,427 12,949 7.64% [비지배주주지분] 25,304 24,573 731 2.97% 자본총계 265,424 251,694 13,730 5.46% 부채비율 105.32% 114.13% (8.81%) -7.72% 자기자본비율 48.70% 46.70% 2.00% 4.28% (1) 자산2024년말 총자산은 5,450 억원으로서 전기말 5,390억원보다 60억원이 증가하였습니다. 그 중 유동자산은 40억원 증가, 비유동자산은 20억원 증가하였습니다. 유동자산의 증가는 당좌자산이 증가한 것이 주요 원인이며, 비유동자산의 증가는 투자자산과 유형자산 신규취득으로 증가하였습니다. (2) 부채 2024년말 총 부채는 2,795억원으로서 전기말 2,872억원보다 77억원이 감소하였습니다. 그 중 유동부채는 76억원 증가, 비유동부채는 153억원 감소하였습니다.유동부채의 증가는 장기차입금 상환으로 인해 단기차입금이 증가하였기 때문이며, 비유동부채의 감소는 장기차입금 상환으로 감소하였기 때문입니다. (3) 자본 자본은 2,654억원으로 이익잉여금 증가 129억원 등으로 전기말 2,517억원 보다 137억원 증가하였습니다. 나. 요약 손익계산서(연결) (단위: 백만원) 구 분 제 48 기 제 47 기 증 감 증 감 비 율 매출액 374,231 345,408 28,823 8.34% 매출원가 290,152 287,716 2,436 0.85% 매출총이익 84,079 57,692 26,387 45.74% 판매비와일반관리비 59,853 59,939 (86) -0.14% 영업이익 24,226 -2,247 26,473 1,178.15% 금융수익 1,557 502 1,055 210.16% 금융비용 9,684 3,243 6,441 198.61% 공동기업지분법이익 -2,517 -7,767 5,250 67.59% 영업외수익 12,182 9,961 2,221 22.30% 영업외비용 7,217 16,346 (9,129) -55.85% 법인세차감전순이익 18,547 -19,140 37,687 196.90% 법인세비용 2,299 -9,397 11,696 124.47% 총당기순이익 16,248 -9,743 25,991 266.77% 비지배지분순이익 15,328 998 14,330 1,435.87% 지배주주순이익 920 -10,741 11,661 108.57% (1) 2024년 매출액은 판매량 증가로 8.34% 증가한 3,742억원입니다. 영업이익은 매출액 등으로 242억원입니다. 법인세비용은 23억원이며, 당기순이익은 162억원을 기록하였습니다. (2) 연결재무제표의 주요 재무비율을 보면 수익성비율인 매출액영업이익률 비율은 6.47%(2023년 -0.65%), 이자보상비율 2.50배(2023년 -0.69배)로 전년대비 수익성이 증가하였습니다. 안정성비율인 부채비율은 105.32%(2023년 114.13%), 유동비율 109.92%(2023년 111.75%)로 전년과 비교시 상승했습니다. 다. 사업부문별 영업실적 (단위: 백만원) 구분 제 48기 제 47기 증감 증감비율 금액 비중 금액 비중 염료부문및기타 한국 1. 매출액 254,509 68.01% 234,690 67.95% 19,819 8.44% 2. 매출총이익 64,030 76.15% 45,100 78.17% 18,930 41.97% 3. 판매비와관리비 44,261 73.95% 46,232 77.13% (1,971) -4.26% 4. 영업이익 19,769 81.60% (1,132) 50.38% 20,901 1,846.38% 5. 법인세비용차감전순이익 16,518 89.06% (16,110) 84.17% 32,628 202.53% 중국 1. 매출액 18,250 4.88% 15,724 4.55% 2,526 16.06% 2. 매출총이익 2,919 3.47% 1,951 3.38% 968 49.62% 3. 판매비와관리비 3,272 5.47% 3,335 5.56% (63) -1.89% 4. 영업이익 (353) -1.46% (1,384) 61.60% 1,031 74.49% 5. 법인세비용차감전순이익 (1,137) -6.13% (2,170) 11.34% 1,034 47.60% 인도 1. 매출액 21,312 5.69% 16,587 4.80% 4,726 28.49% 2. 매출총이익 4,604 5.48% 3,402 5.90% 1,202 35.33% 3. 판매비와관리비 2,879 4.81% 2,238 3.73% 642 28.64% 4. 영업이익 1,725 7.12% 1,165 -51.82% 560 48.07% 5. 법인세비용차감전순이익 1,894 10.21% 1,312 -6.85% 583 44.36% 화학부문 한국 1. 매출액 99,090 26.48% 92,278 26.72% 6,812 7.38% 2. 매출총이익 12,687 15.09% 5,854 10.15% 6,834 116.72% 3. 판매비와관리비 10,935 18.27% 10,140 16.92% 795 7.84% 4. 영업이익 1,753 7.23% (4,286) 190.74% 6,039 140.90% 5. 법인세비용차감전순이익 148 0.80% (5,297) 27.67% 5,445 102.79% 내부거래 및연결조정 1. 매출액 (18,931) -5.06% (13,871) -4.02% (5,060) -36.48% 2. 매출총이익 (161) -0.19% 1,385 2.40% (1,546) -111.62% 3. 판매비와관리비 (1,494) -2.50% (2,006) -3.35% 512 25.52% 4. 영업이익 1,333 5.50% 3,391 -150.89% (2,058) -60.69% 5. 법인세비용차감전순이익 1,123 6.06% 3,125 -16.33% (2,002) -64.06% 합 계 1. 매출액 374,231 100.00% 345,408 100.00% 28,823 8.34% 2. 매출총이익 84,079 100.00% 57,692 100.00% 26,387 45.74% 3. 판매비와관리비 59,853 100.00% 59,939 100.00% (86) -0.14% 4. 영업이익 24,226 100.00% (2,247) 100.00% 26,473 1,178.15% 5. 법인세비용차감전순이익 18,547 100.00% (19,140) 100.00% 37,687 196.90% *사업부문별 영업실적 주요 내용은 다음과 같습니다 [염료 부문] 2024년 매출액은 전년대비 10.01% 증가한 2,940.7억원이고, 영업이익은 흑자전환되어 211.4억원으로 큰 폭으로 증가하였습니다.○ 염료 사업은 시장에서의 선도적 지위를 유지하기 위해 환경유해물질 규제 대응을 위한 기존 제품들의 지속적인 정비와 신규 친환경 및 고기능 제품들을 지속적으로 출시, 판매를 가속화 하였습니다. 특히 지속적으로 기술 개발에 투자하여 현재는 유럽, 일본 등 선진 메이커 동등 이상의 합성, 가공 및 응용기술을 확보하였고 이를 기반으로 품질 편차를 최소화하는 생산 기술, 폐수 발생이 적고 에너지 절감이 가능한 친환경 제품들을 개발하고 있습니다. 또한 원재료 구매혁신 및 기존 제품 생산성 향상 등을 통해 제품들의 시장 경쟁력 강화를 확보하기 위한 노력을 기울이고 있습니다. 그리고, 세계 최초로 유해물질로부터 안전한 새로운 반응성 Black염료를 개발하여 특허 등록을 완료하였으며, 유해물질규제에 대응하여 전 품목군에 걸친 유해물질 안정성을 지속적으로 점검, 대응하는 사내시스템을 완성하였습니다. COVID-19 팬데믹으로 위축되었던 섬유 시장은 2021년 상반기부터 회복기로 접어들어 염료 수요 또한 2022년 상반기까지 확대 기조를 유지하였으나, 인플레이션 우려에 따른 금리 인상, 러-우 전쟁 장기화 등으로 2022년 하반기 이후 글로벌 경기 침체가 시작되어 섬유 시장이 다시 한번 위축되는 모습을 보였고 2023년말까지 답보 상태가 이어졌습니다. 이에 따라 당사의 염료 사업도 2023년 매출 회복이 지연되는 모습을 보였습니다만, 수요 부진의 환경에서도 경제 사정이 좋지 않은 국가들보다는 외화 건전성이 확보된 시장 위주로 영업 활동을 집중하는 등 차별화된 영업 전략으로 매출 감소를 최소화하였습니다. 특히, 주요 시장인 서남아시아 위주로 자원을 적극 투입하고, 생산 효율성 개선, 전략 구매를 통한 원가 절감 및 신제품 연구개발 등을 전개하여 주요 시장의 매출은 예년과 유사한 수준으로 마무리 할 수 있었습니다. 이러한 노력으로 시장의 끊임없는 수요 변화에 대응할 수 있었으며 일반 의류 분야나 홈텍스타일 시장 뿐만 아니라 홈트레이닝 및 애슬레져용 제품 등 레져/스포츠 시장의 성장에 발맞추어 제품을 재정비하고 기술지원 분야의 업그레이드를 지속하고 있습니다. 특히 친환경성을 강조한 글로벌 패션 기업들의 마케팅 활성화로 원단/원료부터 전 생산공정에 대한 각종 친환경 인증이 요구되고 있는데, 당사에서는 2008년부터 환경유해물질을 근원부터 차단하는 방식으로 대전환을 도모해왔으며, 지속적인 철저한 관리로 국내 염료업계 최초로 GOTS 인증과 bluesign System Partner로 선정되는 성과를 거둔바 있습니다. 또한 최근에는 SCTI 활동을 통해 유수 글로벌 기업들과 함께 협회활동을 함으로써 환경개선 활동에 적극 동참하고 있습니다. 이러한 준비성의 갖춘 상태로 계속되는 새로운 기회들이 맞물려 시너지가 발생함으로써 꾸준한 제품 개발과 응용기술의 개선 작업에 더욱 박차를 가하고 있으며 SNS 활동 등을 통해 고품질 의류와 산업용 의류에 이르기까지 다양한 고객층 확보로 위기에 대응해 나가고 있습니다. 경인양행은 섬유패션 산업의 변화에 발 맞추어 국내외 시장의 요구에 부합하는 끊임없는 혁신을 계속함으로써, 도약하고 있는 섬유패션 산업의 주역으로서 역할을 다 하도록 하겠습니다. [화학 부문] 2024년 매출액은 전년대비 7.38% 증가한 990.9억원이고, 영업이익은 흑자전환되어 17.5억원으로 큰 폭으로 증가하였습니다. ○ 전년대비, 매출액은 세계적인 경기침체 지속으로 주요 제품들의 판매량 감소, 2022년 인플레이션으로 인하여 급상승한 판매가격이 하향 안정화되면서 저조한 매출 실적을 기록하였으며, 영업이익 또한 판매량 감소 및 판매가격 하락 등으로 인하여 전년대비 큰 폭으로 감소하였습니다. - 매 출 액 : 922.8억원(2023년) → 990.9억원(2024년) (7.38%↑)- 영업이익 : -42.9억원(2023년) → 17.5억원(2024년) (흑자전환) [색재료 부문] 디지털 섬유잉크 제품군의 매출액은, 2023년도에 글로벌 경기 침체, 전세계적인 고금리, 러시아 전쟁 등의 영향으로 국내시장은 물론 해외 수출시장도 극도의 침체기를 겪으면서 전년 대비 대폭 감소하였으나, 2024년에 들어 최악의 상황이 다소 호전되면서, 매출액은 전년 대비 14% 증가하였고 영업이익도 전년 대비 100% 증가하였습니다. 고정비 상승과 원재료비, 에너지, 환경비용의 지속적인 증가에 따른 원가부담은 수익성에 악영향을 끼치고 있지만, 판매량 확대와 공정 개선, 원부자재 공급선 다변화 등 전사적인 원가 절감 활동을 강화하여 수익성을 유지 또는 향상시키는 활동을 지속하고 있습니다. 판매량 측면을 보면, 대체로 모든 시장이 축소되었으나, 터키, 인도는 현상 유지, 남미는 소폭 성장, 국내시장과 유럽시장은 소폭 감소하였고, 북미시장에 신규 진출하기 위한 시장조사와 다양한 채널을 개발하는 마케팅 전략을 강화함으로써 향후 경기 회복시에 판매량을 극대화할 수 있는 준비를 해 왔습니다. 한편으로, 기존 제품군 외에 향후 글로벌 시장의 변화에 대응하기 위하여, UV Ink, Pigment Ink 등 신제품 개발과 추가 고객사 개발에 총력을 기울이고 있습니다. 라. 대외적 변수에 의한 손익 변동성 예측 국제 염료가격 상승, 외부변수인 환율과 금리의 변동 등 다양한 경제 변수등으로 인하여 회사의 영업이익 및 당기순이익은 감소할 수 있습니다. 디지털 섬유 인쇄용 잉크 산업은 주요시장이 되는 국가별 경기 및 정책, 그리고 계절의 영향을 많이 받고 있으며, 섬유산업 의존도가 높은 만큼 계절이나 경기에 따라 상당 폭의 실적 변동이 발생할 수 있습니다. 반도체 및 디스플레이 경기는 과거에 4-5년을 주기로 침체기를 맞았으나, 날로 새로워지는 IT산업의 비약적인 기술발전과 팽창으로 특별한 침체주기를 단정할 수 없는 산업입니다. 또한 계절적 경기변동은 미미하며, 산업의 특성상 일정수준의 생산을 지속하여야 하므로 장비 업체에 비하여 반도체 및 디스플레이 재료업체의 매출은 지속적이며 안정적입니다. 다만 LCD를 위주로 한 국내 디스플레이 산업은 대폭 축소되어 중국으로 생산기지가 이동하였고 반면에 반도체 산업과 OLED산업은 신기술과 신규수요에 힘입어 단기 침체에도 불구하고 장기 전망은 매우 밝다고 예상하고 있습니다.원자재와 중간재 개발 및 양산개발에 있어서는 국내외 회사들과 공동 개발 하거나 자체 개발하고 있어 원재료 수급이 원활하며 산업의 특성상 첨단 분야에 대한 지원으로 연구인력 및 노동력 확보 또한 용이합니다. 때문에 경기 변동에 대한Risk는 낮은 산업으로 안정적 매출을 기대할 수 있습니다. 화학부분은 는 매출액의 80%~90% 이상 수출을 하고 있기 때문에 환율의 변동에 따라 매출 및 이익에 영향을 미칠 수 있으며, 또한 국제유가/환경처리비용/Utility비용 등의 등락에 따라서 회사의 영업이익 및 당기 순이익이 변동을 할 수 있습니다 . 마. 주요 고려요인 (1) 원료 가격, 품질 디지털 섬유 인쇄용 잉크 제품군의 주요 원료인 염료는 국내에서 제조를 기피하고 있어 대부분의 원료를 수입에 의존하므로 원료를 안정적으로 조달하기 위하여 품질, 환율 등 원가에 민감한 영향을 받는 특성을 가지고 있습니다. 특히, 중국산 원료 비중이 높은 관계로 중국의 환경정책 및 지방정부의 행정명령에 따라 수급이 불안정하거나 가격이 급등하는 경우도 종종 발생합니다. (2) 환율 COVID-19로 인해 환율의 변동폭이 커지고 그로 인한 환율상승은 재료비 및 외화부채 관련 비용을 증가시키며, 급격한 환율변동은 영업실적에 부정적 영향을 미칩니다. (3) 규제, 법령 국가별, 지역별로 다양한 화학물질 규제의 영향을 받고 있으며, 전통적인 방식을 포함하여 섬유인쇄 산업의 상당부분을 차지하는 중국의 경우 매년 환경규제를 강화함으로써 기존의 염색 방식에 대한 전환을 유도하고 있습니다. 국내에서는 2015년부터 화평법(화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률, 이하 화평법) 시행으로 매년 제조 및 수입하는 화학물질의 용도 및 그 양 등을 정부에 보고해야 하며, 보고 대상 물질은 신규 화학물질에서부터 연간1톤 이상의 기존 화학물질까지 포함하고 있습니다. 따라서, 취급하는 모든 화학물질의 용도나 특성, 유해성 등의 정보 제출을 위해 국외 제조자로부터 수입 화학제품의 거의 모든 성분 정보를 받아야 하는 상황입니다. 이에 따라 화학원료 수입 지연, 신규제품 생산 일정 지연 등 화평법이 생산 및 판매 활동에 미치는 영향이 작지 않는 상황입니다. 4. 유동성 및 자금조달원천 및 중요한 자금지출에 관한 사항 가. 유동성에 관한 사항당사 및 종속회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 연결실체는 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있으며 종속기업도 당사 및 종속회사의 지급보증 등을 통하여 필요한 차입 한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매칭시켜 유동성 위험을 최소화 하고 있습니다.- 2024년말 유동성 현황. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 증 감 현 금 344,450 350,327 (5,877) 예 적 금 59,789,685 40,644,549 19,145,136 합 계 60,134,135 40,994,876 19,139,259 (단위: 천원) 구 분 2024년 2023년 기초 현금 및 현금성자산 40,994,876 23,066,448 영업활동으로 인한 현금흐름 63,239,997 26,202,359 투자활동으로 인한 현금흐름 (26,651,104) (25,501,147) 재무활동으로 인한 현금흐름 (18,798,910) 17,508,455 환율변동효과 1,349,275 (281,239) 기말 현금 및 현금성 자산 60,134,134 40,994,876 -금융상품 공정가치보고기간종료일 현재 연결기업의 연결재무제표에 계상된 모든 금융상품 범주별 분류및 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. ① 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 제 48(당) 기 제 47(전) 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [당기손익-공정가치측정금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 8,600 8,600 8,600 8,600 소 계 8,600 8,600 8,600 8,600 [기타포괄손익-공정가치측정금융자산] 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,474,302 2,474,302 2,437,725 2,437,725 소 계 2,474,302 2,474,302 2,437,725 2,437,725 [상각후원가로 측정하는 금융자산] 현금및현금성자산 60,134,135 (*) 40,994,876 (*) 장ㆍ단기금융상품 4,000 (*) 4,000 (*) 매 출 채 권 75,556,052 (*) 68,935,518 (*) 미 수 금 2,255,704 (*) 3,463,360 (*) 미 수 수 익 79,371 (*) 68,301 (*) 대 여 금 579,846 (*) 634,118 (*) 보 증 금 2,021,065 (*) 1,873,816 (*) 소 계 140,630,173 - 115,973,989 - 금융자산 합계 143,113,075 2,482,902 118,420,314 2,446,325 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. ② 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 제 48(당) 기 제 47(전) 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [공정가치로 인식된 금융부채] 파생상품부채 1,497,901 1,497,901 1,707,050 1,707,050 소 계 1,497,901 1,497,901 1,707,050 1,707,050 [상각후원가로 인식된 금융부채] 매 입 채 무 16,029,694 (*) 13,509,576 (*) 미 지 급 금 9,810,561 (*) 9,875,088 (*) 미지급비용 18,516,828 (*) 16,774,452 (*) 임대보증금 76,000 (*) 67,000 (*) 리 스 부 채 961,757 (*) 2,496,649 (*) 장단기차입금 223,542,107 (*) 236,336,639 (*) 소 계 268,936,947 - 279,059,404 - 금융부채 합계 270,434,848 1,497,901 280,766,454 1,707,050 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. - 주요계정의 금융상품 구성내역 (2024년 말 기준) 연결기업은 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 수준 2 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 (3) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 제 48(당) 기 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 [금융자산] 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 925,430 - 1,548,872 2,474,302 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 8,600 8,600 [금융부채] 파생상품부채 - 1,497,901 - 1,497,901 ② 제 47(전) 기 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 [금융자산] 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 909,283 - 1,528,442 2,437,725 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 8,300 8,300 [금융부채] 파생상품부채 - 1,707,050 - 1,707,050 나. 자금조달 - 2024년말 현재 당사 및 종속회사의 단기차입금 현황은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 차 입 처 차입금 종류 당기이자율(%) 당 기 말 전 기 말 원화차입금 신한은행 운영자금 등 3.95~4.65 17,320,955 14,392,830 하나은행 운영자금 등 3.95~5.04 7,590,033 7,628,636 국민은행 운영자금 등 3.93~5.11 30,900,000 29,400,000 농협은행 무역금융 등 4.6 8,500,000 10,600,000 우리은행 무역금융 등 - - 1,300,000 산업은행 운영자금 등 4.37~4.68 43,500,000 57,000,000 수출입은행 무역금융 등 4.06 3,000,000 12,000,000 소 계 110,810,988 132,321,466 외화차입금 신한은행 Banker's Usance 등 6.01 6,901,282 7,211,176 하나은행 Banker's Usance 등 4.49~6.72 14,704,430 9,401,146 국민은행 Banker's Usance 등 4.49~4.49 4,183,303 2,427,978 우리은행 Banker's Usance 등 4.49~4.49 880,623 7,828,979 농협은행 Banker's Usance 등 4.49~4.49 16,015,013 15,101,764 산업은행 Banker's Usance 등 4.49~4.49 8,437,636 430,917 소 계 51,122,287 42,401,960 합 계 161,933,275 174,723,426 - 2024년말 현재 당사 및 종속회사의 장기차입금 현황은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 차 입 처 차입내역 당기이자율(%) 제 48(당) 기 제 47(전) 기 하나은행 시설자금 3.14 12,548,832 12,229,644 국민은행 일반대출 등 3.95 8,000,000 8,000,000 산업은행 일반대출 등 1.87~5.46 38,960,000 41,300,000 농협은행 일반대출 0.50 2,100,000 - 기 타 자동차 구입자금 대출 등 - - 83,569 합 계 61,608,832 61,613,213 차감 : 유동성대체 (27,488,832) (13,300,000) 잔 액 34,120,000 48,313,213 다. 중요한 자금지출 공시대상기간 중 연결실체의 재무상태 및 영업실적에 중요한 영향을 미지는 자금지출은 없었습니다. 5. 부외거래 - 해당사항 없음 6. 중단사업- 해당사항 없음 7. 경영합리화- 해당사항 없음 8. 그밖에 투자의사 결정에 필요한 사항 [회사의 회계정책]회사는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준 및 결산지침에 따라 재무제표를 작성하고 있으며 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하였습니다. 회사가 채택하고 있는 중요한 회계정책의 구체적인 내용은 [III. 재무에 관한 사항 3.연결재무제표 주석]을 참조하시기 바랍니다. [파생상품 및 위험관리정책] 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품 및 위험관리 정책은[Ⅱ.사업의내용 6.시장위험과 위험관리 및 7.파생상품거래현황]을 참조하시기 바랍니다. [사업전략]디지털 섬유 인쇄 산업은 소량다품종으로 다변화되고 있는 Fast Fashion 및 맞춤형 디자인 섬유산업의 성장과 함께 지속적인 성장을 이루고 있으나, 선발업체의 품질 경쟁에 이어 중국산과의 가격경쟁 심화, 동 산업 주도 국가의 정부 지원으로 경쟁이 심화되고 있습니다. 그러나 누적된 기술과 노하우를 바탕으로 다양한 장비 헤드 및 물질규제에 최적화된 고품질 잉크를 개발하여 지속적인 시장 성장에 발맞추어 꾸준한 판매 증대를 이뤄가고 있습니다. OLED TV 출하량은 2022년 790만대에 이어 2023년 580만대로 저점을 기록한 후, 2025년에는 1,000만대를 넘어설 전망입니다. OLED패널 판매량은 매년 10% 이상 증가 성장세에 있으며, OLED 스마트 폰은 매년 10~20% 의 성장이 예상되어 향후 더 많은 TV 및 스마트폰 세트업체들이 OLED 패널을 채택할 것으로 전망된다. 따라서 OLED 소재 시장 역시 꾸준한 성장성이 예상되어, 신규 OLED 재료의 개발 및 신규 판매 비중을 높여가고 있다. 또한, 국내 반도체 산업 성장속도에 비해 부진했던 반도체 소재 개발 분야에서 해외 의존도를 줄이고 국산화를 진행하려는 반도체 업계의 흐름의 따라 당사 역시 반도체 소재 개발에 집중하고 있고 국내외 반도체 PR제조사로 재료 판매가 시작되어 판매량이 증가하고 있으며 추가 재원을 투자할 예정입니다. [해외사업]색재료 사업에서는 섬유시장의 성장과 변화에 발맞추어 향상된 디지털 섬유 인쇄용 전사 및 반응성 잉크와 기능성 색소의 품질을 바탕으로 글로벌 매출 확대에 중점을 두고 유럽 및 북남미 시장의 매출 신장에 전력을 다하고 있으며, 최근 다양한 소재에 적용 가능한 UV 잉크를 개발 완료하여 국내 및 글로벌 시장에 런칭, 지속적인 사업확대를 도모하고 있습니다. 단, 반응성 잉크는 환경문제와 원가상승 이슈로 인해 안료잉크로 대체되는 경향이 있는 만큼 당사는 안료잉크 개발에 상당한 역량을 투입하여 현재 어느 정도 가시적인 성과를 기대하고 있습니다. 세계의 디스플레이산업은 2020~2025년에 연평균 1.0% 성장이 예상되고, OLED는 LCD를 대체하면서 연평균 10% 이상 성장할 전망이다. 주요 수요처인 TV, 스마트폰 시장이 성숙기에 진입하고 신규 수요 창출이 부진하여 디스플레이산업 전반의 성장률은 둔화될 것으로 예상되나, 디스플레이산업에서 OLED 비중은 2020년 21%에서 2025년 39%로 확대될 것으로 전망됩니다. 디스플레이 수요 둔화에도 중국의 공격적 투자로 생산 능력이 증가하면서, LCD와 중소형 OLED는 공급과잉에 직면하여 패널 가격 약세가 지속되는 것으로 예상됩니다. (LCD) 중국기업은 경쟁우위 확보를 위해 10.5세대 이상 대면적 LCD 공장을 건설 중이며 LCD 공급과잉은 향후 수년간 지속될 전망 (OLED) 중국은 LCD 경쟁력이 제고되자 OLED 지원으로 정책방향을 변경하여 OLED 및 플렉서블 OLED에도 대규모 투자를 진행중입니다. 따라서 유기재료사업부는 세계 디스플레이 흐름에 따라, 중국시장 영업확대를 위해 중국 제조사와 일부 아이템의 공급을 협의하고 있으며, 보다 근본적으로는 반도체재료 개발에 더 많은 인력과 재원을 투입할 계획입니다. [화학사업] 기존의 사업에서 축적된 정밀화학 제품의 생산경험을 바탕으로 환경 친화적인 차세대 반도체 봉지제 (EMC : Epoxy Molding Compound)에 사용되는 핵심원료인 BCMB(4,4'-Bis(chloromethyl)-1-1'-biphenyl)의 지속적인 수요 증가가 예상되어 추가 증산투자를 진행하고 있으며, 또한 신제품인 ADPOS(Latex용 계면활성제)에 대한 투자를 완료하여 2023년부터 생산 및 판매를 시작 하였으며, 동 제품은 BCMB와 함께 향후 동사의 성장을 위한 중요한 제품이 될 것입니다. 이와 더불어 동사는 미래 성장 및 계속기업으로 존속하기 위하여 끊임없이 신제품 개발 및 연구에 투자하여 사업화를 목표로 지속적으로 노력하고 있습니다 . [노사관계] 최근에는 노사와의 지속적인 협의로 중대한 노사분쟁은 없었습니다. [위험관리] 차입금 관련 이자 및 환율 위험을 다양한 측정 방법 및 시장 모니터링을 통해 관리하지만, 이에 대한 리스크로 인하여 운영실적, 재무상태가 악화될 수 있습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 감사인에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제48기, 제47기, 제46기에 대한 감사의견은 적정입니다. 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제48기(당기) 감사보고서 한울회계법인 적정의견 - - 해당사항 없음 - 매출채권 손실충당금 인식 연결감사보고서 한울회계법인 적정의견 - - 해당사항 없음 - 매출채권 손실충당금 인식 제47기(전기) 감사보고서 한울회계법인 적정의견 - - 해당사항 없음 - 매출채권 손실충당금 인식 - 종속기업 및 공동기업투자주식에 대한 손상평가 연결감사보고서 한울회계법인 적정의견 - - 해당사항 없음 - 매출채권 손실충당금 인식 - 종속기업 및 공동기업투자주식에 대한 손상평가 제46기(전전기) 감사보고서 대성삼경회계법인 적정의견 - - 해당사항 없음 - 국외매출의 수익인식 - 종속기업 및 공동기업투자주식에 대한 손상평가 연결감사보고서 대성삼경회계법인 적정의견 - - 해당사항 없음 - 국외매출의 수익인식 - 종속기업 및 공동기업투자주식에 대한 손상평가 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제48기(당기) 한울회계법인 반기검토(연결,별도), 중간감사, 연간 재무제표감사(연결,별도), 내부회계관리제도 감사 180 1,563 180 1,472 제47기(전기) 한울회계법인 반기검토(연결,별도), 중간감사, 연간 재무제표감사(연결,별도), 내부회계관리제도 감사 180 2,025 180 2,025 제46기(전전기) 대성삼경회계법인 반기검토(연결,별도), 중간감사, 연간 재무제표감사(연결,별도), 내부회계관리제도 감사 190 2,025 190 2,025 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 천원 ) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제48기(당기) 2024.02.14 세무조정 2024.01.01~2024.12.31 6,000 - - - - - - 제47기(전기) 2023.02.14 세무조정 2023.01.01~2023.12.31 6,000 - - - - - - 제46기(전전기) - - - - - - - - - - 나. 당해 사업연도 감사(내부감사)의 감사의견 등 당사의 감사는 회계 감사를 위하여 회사에 관한 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토 하였습니다. 감사를 실시함에 있어서 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회, 기타 적절한 감사절차를 적용하여 감사 하였습니다. 업무감사를 위하여는 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요하다고 인정되는 경우 이사로부터 영업에 대한 보고를 받았으며, 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적절한 방법을 사용하여 조사하였습니다. 다. 회계감사인의 변경 당사는 대성삼경회계법인과 44, 45, 46기(2020.01.01~2022.12.31)지정감사를 수행하였고, 2023년 2월 14일 한울회계법인과 계약을 체결하여 향후 3개년간(2023.01.01~2025.12.31) 외부감사를 계속 수행하기로 하였습니다. 라. 종속회사 감사의견 전기에 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다. 마. 회사와 감사인간 의견불일치 사항 공시대상기간 중 당사와 감사인간의 재무제표 및 회계처리에 대한 의견불일치가 발생하지 않았습니다. 바. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 02월 02일 ㈜경인양행 감사,한울회계법인 업무수행이사 외 3명 화상회의 - 감사팀의 구성- 책임구분- 감사진행상황 및 감사결과- 독립성 등 2 2024년 05월 03일 ㈜경인양행 감사,한울회계법인 업무수행이사 외 3명 화상회의 - 감사팀의 구성- 재무제표 감사의 목적- 책임구분- 위험평가 및 감사계획- 독립성 등 3 2024년 07월 26일 ㈜경인양행 감사 한울회계법인 업무수행이사 외 3명 화상회의 - 감사팀의 구성 - 재무제표 감사의 목적 - 책임구분 - 위험평가 및 감사계획 - 독립성 등 - 핵심감사사항에 대한 논의 - 반기검토결과논의 4 2024년 11월 04일 ㈜경인양행 감사 한울회계법인 업무수행이사 외 3명 대면회의 - 감사팀의 구성- 재무제표 감사의 목적- 책임구분- 위험평가 및 감사계획- 독립성 등- 기말감사계획논의 2. 내부통제에 관한 사항 1. 내부통제 당사의 내부감사는 반기감사 및 결산감사등의 정기감사와 필요시 특별감사등을 실시하는 등의 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 2024년 회계연도 중 내부감시장치의 가동이 효과적으로 가동되고 있다고 평가하였습니다. 또한 내부회계관리제도의 효율적인 운영을 위하여 회계정책, 회계처리방침과 절차 등이 규정에 따라 공정 타당하게 처리되는지 상시적이고 지속적인 관리감독을 통하여 내부통제장치의 유효성을 확보하고자 노력하고 있습니다. 2. 내부회계관리제도 가. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제48기(당기) 내부회계관리제도 2025년 02월 03일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제47기(전기) 내부회계관리제도 2024년 01월 26일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제46기(전전기) 내부회계관리제도 2023년 01월 31일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 나. 감사의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제48기(당기) 내부회계관리제도 2025년 02월 04일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제47기(전기) 내부회계관리제도 2024년 01월 29일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제46기(전전기) 내부회계관리제도 2023년 01월 31일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 다. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 제48기(당기) 내부회계관리제도 한울회계법인 감사 적정의견 - - 연결내부회계관리제도 한울회계법인 - - - - 제47기(전기) 내부회계관리제도 한울회계법인 감사 적정의견 - - 연결내부회계관리제도 한울회계법인 - - - - 제46기(전전기) 내부회계관리제도 대성삼경회계법인 감사 적정의견 - - 연결내부회계관리제도 대성삼경회계법인 - - - - 라. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A*100) 감사 1 1 - - 141 이사회 8 8 - - 290 회계처리부서 6 6 - - 129 전산운영부서 7 5 - - 101 자금운영부서 2 2 - - 40 마. 회계담당자의 경력 및 교육실적 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 내부회계관리자 박준영 등록 31년 31년 4 64 회계담당임원 이재홍 등록 25년 27년 17 133 회계담당직원 강상구 등록 17년 19년 15 150 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 가. 2024년 12월 31일 현재 당사의 최대주주(특수관계인 포함)등의 보유주식수는 14,037,641주이며, 보유비율은 33.73%입니다.나. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래- 보고서작성기준일 현재 당사의 최대주주 본인은 차입금 29억에 대한 담보로 보통주 2,000,000주를 한국증권금융에 담보로 제공하고 있습니다. 특수관계인 1명은 차입금 12억에 대한 담보로 보통주 458,500주를 우리은행 양촌지점에 담보로 제공하고 있습니다. 세부내용은 전자공시시스템의 지분공시를 참조하시기 바랍니다. 가. 이사회의 구성 개요제48기 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 6명의 상근이사와 2명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며, 대표이사가 이사회의장을 하고 있습니다. 이사후보의 인적사항에 관해서는 주총 전 공시하고 대부분의 이사후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인됩니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요 의결사항 등 당기 중의 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 감사 조성용(출석률:100%) 김흥준(출석률:100%) 김동길(출석률:100%) 정원식(출석률:100%) 임승택(출석률:100%) 박준영(출석률:100%) 이진균(출석률:100%) 최재학(출석률: 100%) 이상영(출석률 :100%) 김병진(출석률:100%) 찬반여부 1 2024.01.26 내부회계관리제도 운영실태 보고의 件 1. 보고서 : 내부회계관리제도 운영실태 보고서 2. 보고자 : 대표이사 조성용 3. 내 용 : 대표이사의 의견으로는 2023년 내부회계관리제도는 효과적으로 운영되고 있음. 가결 참석 참석 참석 참석 참석 참석 참석 참석 - 참석 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 2 2024.01.29 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 件 1. 보고서 : 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 2. 보고자 : 감사 김병진 3. 내 용 : 감사의 의견으로는 2023년 내부회계관리제도는 효과적으로 운영되고 있으며, 내부회계관리제도의 운용실태에 중요하다고 판단되는 취약점은 발견되지 아니함. 가결 참석 참석 참석 참석 참석 참석 참석 참석 - 참석 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 3 2024.02.08 안전보건 업무계획 보고에 관한 건.1.목적 : 가. 임직원의 안전보건 증진과 체계적인 안전관리 및 도급업체근로자의 생명과 안전 보호나. 안전보건 시스템 및 안전보건 활동에 대한 2023년 성과와 2024년 계획 수립 보고2.내용가. 안전보건에 관한 경영방침나. 안전보건관리 조직의 구성, 인원 및 역할다. 안전보건 관련 예산 및 시설 현황라. 안전보건에 관한 2023년 활동 실적 및 2024년 활동 계획3.기본방향가. 효율적인 안전관리 추진나. 사고발행 방지다. 안전관리 조직 구성을 통한 자율 안전관리 체계와 안전경영 시스템 구축라. 체계적인 안전관리를 통한 임직원, 도급업체 지원 등의 생명과 안전보호 가결 참석 참석 참석 참석 참석 참석 참석 참석 - 참석 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 4 2024.02.14 제47기 별도재무제표(안) 결정 및 현금배당 결의액면가 500원의 주당 50원으로 결정 가결 참석 참석 참석 참석 참석 참석 참석 참석 - 참석 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 5 2024.02.14 제47기 연결재무제표(안) 결정 결의 가결 참석 참석 참석 참석 참석 참석 참석 참석 - 참석 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 6 2024.02.29 자기주식 취득 신탁계약 체결의 건1. 체결목적 : 주식가격의 안정 및 주주가치 제고2. 체결금액 : 금 일십억원(1,000,000,000원)3. 계약일자 : 2024년 02월 29일4. 계약기간 : 2024년 02월 29일 ~ 2025년 02월 28일5. 신탁회사 : 하나증권6. 기타사항 : 계약체결 및 주식취득에 관한 세부사항은 대표이사에게 위임7. 계약전 자기주식 보유 현황가. 신탁계약에 의한 취득 현물보유 : 보통주 99,600주(0.24%) 가결 참석 참석 참석 참석 참석 참석 참석 참석 - 참석 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 7 2024.03.06 제47기 정기주주총회 개최재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인이사선임이사 및 감사보수한도 승인 가결 참석 참석 참석 참석 참석 참석 참석 참석 - 참석 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 8 2024.03.22 주식매수선택권 부여취소에 관한 건1. 주식의 종류와 수 : 기명식 보통주 150,000주2. 부여취소 사유 : 자진반납/기간경과3. 취소 대상자 : 조성용-150,000주(19.03.22 부여 15만주)4. 부여 취소 후 주식매수선택권 현황가. 대상자 수 : 9명나. 부여 주식수 : 보통주 270,000주 가결 참석 참석 참석 참석 참석 참석 - 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 9 2024.03.22 주식매수선택권 부여취소에 관한 건1. 주식의 종류와 수 : 기명식 보통주 70,000주2. 부여취소 사유 : 자진반납/기간경과3. 취소 대상자 : 정원식 70,000주(19.03.22 부여 7만주)4. 부여 취소 후 주식매수선택권 현황가. 대상자 수 : 9명나. 부여 주식수 : 보통주 270,000주 가결 참석 참석 참석 참석 참석 참석 - 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 10 2024.03.22 주식매수선택권 부여취소에 관한 건1. 주식의 종류와 수 : 기명식 보통주 60,000주2. 부여취소 사유 : 자진반납/기간경과3. 취소 대상자 : 서종술 20,000주, 김재태 10,000주, 김혜진 10,000주, 오경헌 20,000주(19.03.22 부여 6만주)4. 부여 취소 후 주식매수선택권 현황가. 대상자 수 : 9명나. 부여 주식수 : 보통주 270,000주 가결 참석 참석 참석 참석 참석 참석 - 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 11 2024.03.22 주식매수선택권 부여취소에 관한 건1. 주식의 종류와 수 : 기명식 보통주 20,000주2. 부여취소 사유 : 자진퇴사3. 취소 대상자 : 이의재 20,000주(20.03.20 부여 2만주)4. 부여 취소 후 주식매수선택권 현황가. 대상자 수 : 9명나. 부여 주식수 : 보통주 270,000주 가결 참석 참석 참석 참석 참석 참석 - 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 12 2024.03.22 제47기 정기주주총회 개최1. 제 47기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건(사외이사 포함)3. 이사 보수 한도 승인의 건4. 감사 보수 한도 승인의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 참석 - 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 13 2024.03.22 대표이사 보선의 건(김흥준 중임) 가결 참석 참석 참석 참석 참석 참석 - 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 14 2024.04.29 KLC 대여금 연장에 관한 건 가. 차입사 : LIANYUNGANG KISCO CHEMICAL CO., LTD 나. 대여금액 : 총 USD 4,000,000 다. 이자지급 : 연 1회 지급 라. 원금상환 : 만기 일시상환 가결 참석 참석 참석 참석 참석 참석 - 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 15 2024.07.17 다이토키스코㈜ 대여금 지급에 관한 건 가. 차입사 : 다이토키스코㈜ 나. 대여금 1) 금액 : 2,500,000,000원 2) 이자 : 연 4.6% 3) 기간 : 2024년 7월 31일 ~ 2032년 7월 31일 (8년) 다. 이자지급 : 연 1회 지급(후불) 라. 원금상환 : 3년 거치, 5년 원금균등상환 가결 참석 참석 참석 참석 참석 참석 - 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 16 2024.10.14 2024년 KISCO ESG 중대성 이슈 선정 및 비재무적 리스트 검토 보고의 건1) 목적 : 비재무적 리스크를 포함하여 지속가능경영을 위한 경영전략에 반영할 이슈 확인2) 내용(가) 2024년 중대성 평가 및 이슈 선정 절차 검토(나) 2024~2025년 KISCO ENG 이중 중대성 이슈(Materiality lssue) 도출3) 예상효과 : 비재무적 리스크의 위험성 감소 및 지속가능성 재고 가결 참석 참석 참석 참석 참석 참석 - 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 17 2024.11.14 KISCO INTERNATIONAL TRADING(SHANGHAI) 지급보증 연장에 관한 건가. 차입은행 : 하나은행 강서금융센터나. 차입종별 : 외화지급보증다. 지급보증금액 : USD 800,000 /CNY 8,000,000라. 지급보증기간 : 2024.11.20 ~ 2025.11.20 가결 참석 참석 참석 참석 참석 참석 - 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 18 2024.12.03 KISCO INTERNATIONAL TRADING(SHANGHAI) 지급보증에 관한 건가. 차입은행 : 하나은행 강서금융센터나. 차입종별 : 외화지급보증다. 지급보증금액 : CNY 16,700,000라. 차입기한 : 차입 또는 보증일로부터 채무 상환시까지 가결 참석 참석 참석 참석 참석 참석 - 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 19 2024.12.06 2024년 KISCO ESG 경영 활동 및 향후 계획 보고의 건1) 목적 : 비재무적 리스크를 포함한 2024년 ESG 경영 경과 및 향후 계획 보고2) 내용 (가) 공급망 지속가능경영 요구 대응을 포함한 2024년 KISCO ESG 대응 활동 및 결과(나) 국내외 ESG 동향 점검(다) 2025년 KISCO ESG 대응 방향 및 계획 가결 참석 참석 참석 참석 참석 참석 - 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 20 2024.12.19 2024년 KISCO ESG 에너지 사용량 절감 활동 보고의 건1) 목적 : 에너지(유틸리티) 사용량 절감 활동을 통한 탄소배출량 감축2) 내용 : KIF1~7 공장별 에너지(전기, 가스, 스팀) 사용량 절감 활동 및 실적 보고2024년 KISCO ESG 온실가스 배출 현황 및 중기 시나리오 보고의 건1) 목적 : 온실가스 배출량 추이 및 현황, 중기 시나리오 검토를 통한 경영 방향 검토2) 내용(가) 2024년 항목별 온실가스 Scope 1,2 배출 현황 및 연간 추이 보고(나) 중기 사업계획에 따른 온실가스 배출 시나리오 산출 보고(다) 감축 목표 설정을 위한 정부 정책 검토 가결 참석 참석 참석 참석 참석 참석 - 참석 참석 참석 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 다. 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 당기 중의 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역은 다음과 같습니다. 회 차 개최일자 사외이사참석인원 비 고 사외이사 이진균(출석률 : 100%) 최재학(출석률 : 100%) 이상영(출석률 : 100%) 1 2024.01.26 2명중 2명 참석 내부회계관리제도 운영실태 보고의 件 참석 참석 - 2 2024.01.29 2명중 2명 참석 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 件 참석 참석 - 3 2024.02.08 2명중 2명 참석 안전보건 업무계획 보고에 관한 건 참석 참석 - 4 2024.02.14 2명중 2명 참석 제47기 별도재무제표(안) 결정 및 현금배당 결의 참석 참석 - 5 2024.02.14 2명중 2명 참석 제47기 연결재무제표(안) 결정 결의 참석 참석 - 6 2024.02.29 2명중 2명 참석 자기주식 취득 신탁계약 체결의 건 참석 참석 - 7 2024.03.06 2명중 2명 참석 제47기 정기주주총회 개최 참석 참석 - 8 2024.03.22 2명중 2명 참석 주식매수선택권 부여취소에 관한 건(150,000주) - 참석 참석 9 2024.03.22 2명중 2명 참석 주식매수선택권 부여취소에 관한 건(70,000주) - 참석 참석 10 2024.03.22 2명중 2명 참석 주식매수선택권 부여취소에 관한 건(60,000주) - 참석 참석 11 2024.03.22 2명중 2명 참석 주식매수선택권 부여취소에 관한 건(20,000주) - 참석 참석 12 2024.03.22 2명중 2명 참석 제 47기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 - 참석 참석 13 2024.03.22 2명중 2명 참석 대표이사 보선의 건 - 참석 참석 14 2024.04.29 2명중 2명 참석 KLC 대여금 연장에 관한 건(총 USD 4,000,000) - 참석 참석 15 2024.07.17 2명중 2명 참석 다이토키스코㈜ 대여금 지급에 관한 건 - 참석 참석 16 2024.10.14 2명중 2명 참석 2024년 KISCO ESG 중대성 이슈 선정 및 비재무적 리스트 검토 보고의 건 - 참석 참석 17 2024.11.14 2명중 2명 참석 KISCO INTERNATIONAL TRADING(SHANGHAI) 지급보증 연장에 관한 건 - 참석 참석 18 2024.12.03 2명중 2명 참석 KISCO INTERNATIONAL TRADING(SHANGHAI) 지급보증에 관한 건 - 참석 참석 19 2024.12.06 2명중 2명 참석 2024년 KISCO ESG 경영 활동 및 향후 계획 보고의 건 - 참석 참석 20 2024.12.19 2명중 2명 참석 2024년 KISCO ESG 에너지 사용량 절감 활동 보고의 건 2024년 KISCO ESG 온실가스 배출 현황 및 중기 시나리오 보고의 건 - 참석 참석 (1) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 8 2 1 - 1 - 사외이사 이진균은 일신상의 사유로 중도퇴임 하였으며, 제 47기 정기주주총회(2024.03.22 개최)에서 사외이사 이상영 신규 선임 하였습니다. (2) 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2024년 03월 20일 경영지원팀 사외이사 전원 - 내부회계 관리제도 모범규준 2024년 11월 05일 한국딜로이트 사외이사 전원 - 이사회 및 감사위원회가 알아야 할 효과적인 국내외 공시 감독 및 현황 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 사업보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회의 결의에 의해 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사의 권한과 책임 인 원 수 상근 여부 ①회계와 업무의 감사②임시주주총회의 소집 청구권③회사의 업무와 재산상태의 조사④정기주주총회 1주일 전까지 감사보고서 제출 1 명 상근 - 감사 : 김병진(2013.03.22.신규선임, 2016.03.25.주총에서 재선임, 2019.03.22.주 총에서 재선임, 2022.03.25.주총에서 재선임) (나) 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 감사가 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 정관에 다음과 같이 규정하고 있습니다. 정관 조항 내 용 第40條의2(監事의 職務) ① 監事는 이 會社의 會計와 業務를 監査한다. ② 監事는 理事會에 出席하여 意見을 陳述할 수 있다. ③ 監事는 필요하면 會議의 目的事項과 召集 理由를 書面에 적어 理事(召集權者가 있는 경우에는 召集權者를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 理事會 召集을 請求할 수 있다. ④ 3項의 請求를 하였는데도 理事가 지체 없이 理事會를 召集하지 아니하면 그 請求한 監事가 理事會를 召集할 수 있다. ⑤ 監事는 會議의 目的事項과 召集의 理由를 記載한 書面을 理事會에 提出하여 臨時 總會의 召集을 請求할 수 있다. ⑥ 監事는 그 職務를 遂行하기 위하여 필요한 때에는 子會社에 대하여 營業의 報告를 要求할 수 있다. 이 경우 子會社가 지체 없이 報告를 하지 아니할 떄 또는 그 報告의 內容을 確認할 필요가 있는 때에는 子會社의 業務와 財産狀態를 調査할 수 있다. ⑦ 監事는 會社의 費用으로 專門家의 도움을 求할 수 있다. - 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.- 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.- 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.- 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재무상태를 조사할 수 있다.-주주와 그 밖의 이해관계자에게 제공되는 회사의 재무제표가 회사의 실적과 재무제표에 대하여 공정한 공시를 하는지 심의한다.-회사의 경영관리시스템과 내부시스템 등의 구조가 회사의 경영과 재무제표 보고에 적합하게 구성되어 있는 지를 심의한다.-회사의 중대한 사안이나 위험요소 등에 대하여 심의한다.-회사의 연간 손익이 공표되기 전에 감사의 결과를 가지고 회의를 할 수 있다.-외부감사인을 주주총회에 추천할 수 있다. (다) 감사의 독립성 - 당사는 감사의 원활한 감사업무를 위하여 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고, 업무수행을 위하여 필요한 경우에는 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며, 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다. (라) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 결격요건여부 비 고 김병진 한양대학교 경영학과 졸업동성철강(주)전무이사동성학원 재단이사(주)아일글로벌 이사 - 2013.03.22.주총에서 신규선임2016.03.25.주총에서 재선임2019.03.22.주총에서 재선임2022.03.25 주총에서 재선임 (2) 감사의 주요활동내역1. 이사회 참석 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 감사 김병진 (출석률:100%) 1 2024.01.26 내부회계관리제도 운영실태 보고의 件 가결 찬성 2 2024.01.29 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 件 가결 찬성 3 2024.02.08 안전보건 업무계획 보고에 관한 건 가결 찬성 4 2024.02.14 제47기 별도재무제표(안) 결정 및 현금배당 결의 가결 찬성 5 2024.02.14 제47기 연결재무제표(안) 결정 결의 가결 찬성 6 2024.02.29 자기주식 취득 신탁계약 체결의 건 가결 찬성 7 2024.03.06 제47기 정기주주총회 개최 가결 찬성 8 2024.03.22 주식매수선택권 부여취소에 관한 건(150,000주) 가결 찬성 9 2024.03.22 주식매수선택권 부여취소에 관한 건(70,000주) 가결 찬성 10 2024.03.22 주식매수선택권 부여취소에 관한 건(60,000주) 가결 찬성 11 2024.03.22 주식매수선택권 부여취소에 관한 건(20,000주) 가결 찬성 12 2024.03.22 제 47기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 13 2024.03.22 대표이사 보선의 건 가결 찬성 14 2024.04.29 KLC 대여금 연장에 관한 건(총 USD 4,000,000) 가결 찬성 15 2024.07.17 다이토키스코㈜ 대여금 지급에 관한 건 가결 찬성 16 2024.10.14 2024년 KISCO ESG 중대성 이슈 선정 및 비재무적 리스트 검토 보고의 건 가결 찬성 17 2024.11.14 KISCO INTERNATIONAL TRADING(SHANGHAI) 지급보증 연장에 관한 건 가결 찬성 18 2024.12.03 KISCO INTERNATIONAL TRADING(SHANGHAI) 지급보증에 관한 건 가결 찬성 19 2024.12.06 2024년 KISCO ESG 경영 활동 및 향후 계획 보고의 건 가결 찬성 20 2024.12.19 2024년 KISCO ESG 에너지 사용량 절감 활동 보고의 건2024년 KISCO ESG 온실가스 배출 현황 및 중기 시나리오 보고의 건 가결 찬성 2. 기타주요활동 일자 활동내용 2024.01.19 2023 결산 대손충당금 설정 자료검토 2024.01.22 2023 결산 재무제표 및 주석검토 2024.02.02 외부감사인(한울회계법인) 파트너 면담 및 기말감사결과 미팅 2024.02.05 2024 경영계획 미팅 참석 2024.03.04 2023 회계연도 외부감사 결과 미팅 2024.03.07 공시용 2023 사업보고서 검토 2024.05.10 외부감사인(한울회계법인) 파트너 면담 및 외부감사계획 상의 2024.06.26 내부회계관리제도 감사일정 협의 2024.08.05 공시용 반기보고서 검토 2024.09.20 하반기 경영전략회의 회의록 검토 2024.11.04 외부감사인(한울회계법인) 파트너 면담 및 외부감사계획 상의 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2024년 02월 05일 경영전략팀 2024년 경영계획 2024년 09월 27일 감사위원회포럼 감사 및 감사위원을 위한 2024년 제1회 정기 포럼 2024년 11월 05일 한국딜로이트 이사회 및 감사위원회가 알아야 할 효과적인 국내외 공시 감독 및 현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원 2 팀장1,수석1(평균근속20년) 재무제표 이사회 등 경영전반에관한 감사직무 수행지원 준법지원인 등 - 준법지원인 지원조직이 존재하지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 주주의 의결권 행사와 관련하여 당사는 현재 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않으며, 2024년 3월 22일 제 47기 정기주주총회부터 전자투표제도를 채택하여 실시하고 있습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제47기(2024년 3월) 정기주주총회부터 나. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 41,616,365 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 414,082 자기주식 414,082주 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 41,202,283 - 우선주 - - 다. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ①회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.②제1항 본문의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 자본시장법 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 자본시장법 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우3. 자본시장법 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 배정하는경우4. 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우5. 회사의 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우6. 상법 제340조의4의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우③주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회결의로 정한다 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도종료후3월이내 주주명부폐쇄시기 ①이 회사는 매년 1월 1일부터 그 결산기에 관한 정기주주총회 종료일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.②이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.③이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주전에 공고하여야 한다. 주권의 종류 1/5/10/50/100/500/1000/10000주권(8권종) 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항없음 공고게재신문 매일경제신문 라. 주주총회의사록 요약 당사의 최근 3년간 정기주주총회에서 결의한 내용들은 다음과 같습니다. 주총일자 안 건 결 의 내 용 제47기주주총회(정기)2024.03.22 1.제47기 재무제표[이익잉여금처분계산서 포함] 및 연결재무제표 승인의 건 - 원안대로 승인 가결함. (현금 배당 : 10%) 2.이사 선임의 건(사외이사 포함) - 사내이사 김흥준 재선임- 사외이사 이상영 신규선임 3.이사보수한도 승인의 건 - 이사보수 한도액 : 50억원 4.감사보수한도 승인의 건 - 감사보수 한도액 : 2억원 제46기주주총회(정기)2023.03.24 1.제46기 재무제표[이익잉여금처분계산서 포함] 및 연결재무제표 승인의 건 - 원안대로 승인 가결함. (현금 배당 : 10%) 2.이사 선임의 건(사외이사 포함) - 사내이사 박준영, 사외이사 최재학 신규선임 3.이사보수한도 승인의 건 - 이사보수 한도액 : 50억원 4.감사보수한도 승인의 건 - 감사보수 한도액 : 2억원 제45기주주총회(정기)2022.03.25 1.제45기 재무제표[이익잉여금처분계산서 포함] 및 연결재무제표 승인의 건 - 원안대로 승인 가결함. (현금 배당 : 10%) 2.정관 일부 변경의 건(*1) - 사업 영위 목적 추가 3.이사 선임의 건 - 사내이사 김동길, 조성용 재선임- 사내이사 임승택, 정원식 신규선임 4.감사 선임의 건 - 감사 김병진 재선임 5.이사보수한도 승인의 건 - 이사보수 한도액 : 50억원 6.감사보수한도 승인의 건 - 감사보수 한도액 : 2억원 *1 정관 일부 변경의 건은 1.회사의 개요 5.정관에 관한사항 참고바랍니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 가. 2024년 12월 31일 현재 당사의 최대주주(특수관계인 포함)등의 보유주식수는 14,037,641주이며, 보유비율은 33.73%입니다. 나. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래 - 보고서작성기준일 현재 당사의 최대주주 본인은 차입금 29억에 대한 담보로 보통주 2,000,000주를 한국증권금융에 담보로 제공하고 있습니다. 특수관계인 1명은 차입금 12억에 대한 담보로 보통주 458,500주를 우리은행 양촌지점에 담보로 제공하고 있습니다. 세부내용은 전자공시시스템의 지분공시를 참조하시기 바랍니다. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김흥준 본인 보통주 8,508,260 20.44 8,508,260 20.44 - 김동길 친인척 보통주 715,837 1.72 761,821 1.83 - 김석임 친인척 보통주 784,580 1.89 784,580 1.89 - 김성연 친인척 보통주 970,340 2.33 970,340 2.33 - 김도연 친인척 보통주 761,432 1.83 761,432 1.83 - 김주연 친인척 보통주 413,069 0.99 413,069 0.99 - 김은아 친인척 보통주 214,819 0.52 217,423 0.52 - 김연재 친인척 보통주 112,166 0.27 113,532 0.27 - 김연우 친인척 보통주 54,652 0.13 55,317 0.13 - 김연희 친인척 보통주 54,191 0.13 54,850 0.13 - 김연규 친인척 보통주 214,858 0.52 217,462 0.52 - 최원우 친인척 보통주 520,000 1.25 520,000 1.25 - 최이준 친인척 보통주 40,650 0.10 40,650 0.10 - 최준형 친인척 보통주 40,650 0.10 40,650 0.10 - 윤화진 친인척 보통주 56,145 0.13 56,858 0.14 - 윤화인 친인척 보통주 56,145 0.13 56,856 0.14 - 윤재현 친인척 보통주 54,424 0.13 55,116 0.13 - 조성용 임원 보통주 404,300 0.97 404,300 0.97 - 정원식 임원 보통주 2,125 0.01 2,125 0.01 - 이진균 임원 보통주 19,000 0.05 0 0.00 - 박준영 임원 보통주 3,000 0.01 3,000 0.01 - 계 보통주 14,000,643 33.64 14,037,641 33.73 - 기 타 - - - - - 주) 보고서 작성기준일 시점으로 작성되었습니다. 이후 주식소유 변동현황은 전자공시시스템의 지분공시를 참조하시기 바랍니다. 최대주주의 주요경력 및 개요 직위 성명 주요 경력 회장(상근/등기) 김흥준(67.06.14) 1992. 02 한양대학교 경영학과 졸업 1992. 11 ~ 2000. 02 주식회사 이스트웰 설립 및 대표이사 사장 1993. 04 ~ 1998. 02 주식회사 경인양행 전무이사 1996. 04 ~ 2001. 03 주식회사 나모 인터랙티브 설립 및 대표이사 사장 1998. 03 ~ 2000. 02 주식회사 경인양행 대표이사 사장 2002. 02 ~ 2005. 04 주식회사 엔씨소프트 부사장. 최고사업책임자 2005. 10 ~ 2011. 10 주식회사 경인양행 대표이사 부회장 2011. 10 ~ 현재 주식회사 경인양행 회장 및 이사회 의장 최대주주 변동내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - - - - - - - 당사는 대상기간 중 최대주주가 변동되었던 경우가 없습니다. 2. 주식의 분포 가. 5%이상 주주 및 우리사주조합의 주식소유 현황 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 김흥준 8,508,260 20.44 - - - - - 우리사주조합 - - - 3. 주가 및 주식거래실적당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 다음과 같습니다. 가. 국내증권시장 (단위 : 원, 주 ) 종 류 2024년 07월 2024년 08월 2024년 09월 2024년 10월 2024년 11월 2024년 12월 보통주 최 고 3,550 3,500 3,320 3,275 3,685 2,895 최 저 3,310 2,840 3,050 2,905 2,560 2,520 월간거래량 747,689 1,215,993 800,139 772,934 13,202,798 1,014,115 우선주 최 고 - - - - - - 최 저 - - - - - - 월간거래량 - - - - - - ※ 당사는 2009년 07월 10일 임시주주총회에서 1주의 액면금액 5,000원의 주식 1주를, 1주의 액면금액 500원의 주식 10주로 분할하기로 결정되어, 2009년 08월 11일부터 매매거래가 정지되었다가 2009년 08월 24일부터 액면금액 500원 주식으로 매매거래가 재개되었습니다. 또한, 2012년 11월 2일의 이사회 결의에 의거, 2013년 1월 15일을 합병기일로 하여 관계기업인 (주)이스트웰을 흡수합병(합병비율 1 : 18.2513761)하였습니다.당사는 합병기일(2013년 1월 15일) 현재 피합병회사(주식회사 이스트웰)의 주주명부에 등재되어 있는 주주에 대하여 합병회사(주식회사 경인양행)의 기명식 보통주식 2,896,365주를 교부하였으며, 이에따라, 공시서류작성기준일 현재 발행주식총수는 41,616,365주입니다. 소액주주현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 18,121 18,133 99.93 24,922,802 41,202,283 60.48 - ※ 소유주식은 의결권 있는 주식(기타 법률에 의해 의결권 행사가 제한된 주식도 포함) 기준입니다. ※ 소액주주는 총발행주식수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김흥준 남 1967년 06월 회 장(대표이사) 사내이사 상근 그룹총괄업무담당 한양대학교 경영대학(주)나모인터 대표이사 8,508,260 - 본인 1988.07.01~보고서일현재 2027.03.26 김동길 남 1938년 03월 명예회장 사내이사 상근 관계회사등총괄 서울대학교 사범대학(주)경인합성 대표이사 715,837 - 최대주주의 부 1972.10.24~보고서일현재 2025.03.28 조성용 남 1968년 11월 사 장 (대표이사) 사내이사 상근 총괄업무담당 University Of Cambridge경인양행 연구소장 404,300 - 해당사항 없음 2003.03.25~보고서일현재 2025.03.28 이상영 남 1968년 12월 사외이사 사외이사 비상근 비상근사외이사 연세대학교 교수LG화학 연구원 - - 해당사항 없음 2024.03.22~보고서일현재 2027.03.22 최재학 남 1970년 04월 사외이사 사외이사 비상근 비상근사외이사 한국과학기술원 신소재공학 박사충남대학교 교수 - - 해당사항 없음 2023.03.24~보고서일현재 2026.03.24 김병진 남 1970년 03월 감 사 감사 상근 업무부문총괄감사 한양대학교 경영학과동성철강(주)전무이사동성학원 재단이사(주)아일글로벌 이사 - - 해당사항 없음 2013.03.22~보고서일현재 2025.03.28 박준영 남 1968년 01월 상무 사내이사 상근 CFO 세종대학교 회계학과경인양행 CFO 3,000 - 해당사항 없음 2016.09.01~보고서일현재 2026.03.24 정원식 남 1968년 11월 전무 사내이사 상근 연구개발자문 서울대학원 화학과(주)제이엠씨 대표이사 2,125 - 해당사항 없음 2010.01.01~보고서일현재 2025.03.28 임승택 남 1963년 03월 전무 사내이사 상근 유기재료 및 색재료사업부 사업부 서울대학교 화학교육과삼성물산, 롯데정밀화학 상무 - - 해당사항 없음 2019.06.01~보고서일현재 2025.03.28 김석임 여 1939년 02월 고문 미등기 비상근 비상근감사 이화여자대학교비상근 감사 784,580 - 최대주주의 모 1978.01.14~보고서일현재 - 박정영 여 1969년 07월 이사 미등기 상근 DBU 총괄 경북대학교 섬유공학과 대학원씨앤씨켁스컴(주) 이사 - - 해당사항 없음 2013.06.01~보고서일현재 - 김기범 남 1967년 02월 이사 미등기 상근 연구개발 서울대학원 고분자학과효성기술원 연구소한국엔지니어링 연구소 50,000 - 해당사항 없음 2016.09.01~보고서일현재 - 김건태 남 1969년 01월 이사 미등기 상근 연구총괄 연세대학원 화학과LG화학 생산팀장 - - 해당사항 없음 2017.08.01~보고서일현재 - 서종술 남 1969년 05월 상무 미등기 상근 EBU총괄 경북대학교 고분자공학과AE EM Korea - - 해당사항 없음 2018.08.01~보고서일현재 - 김영길 남 1967년 08월 상무 미등기 상근 생산본부 한양대학교 정밀기계공학과도시바삼성 품질 - - 해당사항 없음 2019.08.01~보고서일현재 - 오경헌 남 1967년 10월 이사 미등기 상근 구매팀 중앙대학교 기계공학과 도시바삼성 구매팀 - - 해당사항 없음 2020.08.01~보고서일현재 - 주경범 남 1977년 03월 이사 미등기 상근 경인공장 공장장 서울대학교 응용화학부 경인양행 공장장 15,000 - 해당사항 없음 2020.08.01~보고서일현재 - 김진미 여 1978년 04월 이사 미등기 상근 OBU 총괄 충남대학교 불어불문학과경인양행 팀장 - - 해당사항 없음 2020.08.01~보고서일현재 - 김재호 남 1964년 01월 이사 미등기 상근 EBU 사업부 한양대학교 화공과 삼성전자 소재개발 - - 해당사항 없음 2020.09.16~보고서일현재 - 김승기 남 1969년 09월 이사 미등기 상근 사업전략팀 성균관대학교 기계설계과도시바삼성 사업기획 21,000 - 해당사항 없음 2021.09.01~보고서일현재 - 이종윤 남 1975년 08월 이사 미등기 상근 중앙연구소 고려대학교 화학과경인양행 사업부장 - - 해당사항 없음 2021.09.01~보고서일현재 - 김재태 남 1962년 03월 이사 미등기 상근 경영혁신팀 영남대학교 공업화학과㈜SDI 정보전략 20,000 - 해당사항 없음 2021.09.01~보고서일현재 - 조홍식 남 1967년 03월 이사 미등기 상근 익산공장 총괄 계명대학교 화학공학경인양행 공장장 2,061 - 해당사항 없음 2022.08.01~보고서일현재 - 이재홍 남 1972년 10월 이사 미등기 상근 경영지원 총괄 한양대학교 회계학경인양행 팀장 - - 해당사항 없음 2022.08.01~보고서일현재 - 김석진 남 1973년 01월 이사 미등기 상근 ATB 총괄 아주대학교 화학과 대학원경인양행 팀장 - - 해당사항 없음 2022.08.01~보고서일현재 - ※ 2025년 03월 28일 정기주주총회에서 사내이사 김동길, 조성용, 정원식, 임승택 재선임. 감사 김병진 재선임 예정. ※ 겸직현황 성 명 직 명 겸직현황 비 고 김 동 길 명예회장 (주)제이엠씨 이사(상근)(주)와이즈켐 이사(상근) - 김 흥 준 회장 (주)제이엠씨 이사(상근)(주)와이즈켐 이사(상근) - 조 성 용 대표이사 사장 (주)제이엠씨 이사(상근)다이토 키스코(주) 이사(상근)(주)와이즈켐 이사(상근) - 정 원 식 전무 (주)제이엠씨 이사(상근)(주)경인양행 이사(상근) - ※ 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 김동길 남 1938년 03월 사내이사 서울대학교 사범대학 (주)경인합성 대표이사 2025년 03월 28일 부 선임 조성용 남 1968년 11월 사내이사 University Of Cambridge 경인양행 연구소장 2025년 03월 28일 계열회사 등기임원 선임 정원식 남 1968년 11월 사내이사 서울대학원 화학과 (주)제이엠씨 대표이사 2025년 03월 28일 계열회사 등기임원 선임 임승택 남 1963년 03월 사내이사 서울대학교 화학교육과 삼성물산, 롯데정밀화학 상무 2025년 03월 28일 - 선임 김병진 남 1970년 03월 감사 한양대학교 경영학과 동성철강(주)전무이사 동성학원 재단이사 (주)아일글로벌 이사 2025년 03월 28일 - ※ 2025년 03월 28일 정기주주총회에서 사내이사 김동길, 조성용, 정원식, 임승택 재선임. 감사 김병진 재선임 예정.※ 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정임. 나. 직원의 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 총 485명의 직원을 고용하고 있으며, 평균 근속년수는 10.6년이고 당기중 급여 총액은 21,777백만원, 1인당 평균급여는 44백만원입니다. 그 세부현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 염료 외 남 380 - 11 - 391 10.9 27,765,607 69,215 19 23 42 - 염료 외 여 90 - 3 - 93 9.7 5,722,571 64,908 - 합 계 470 - 14 - 484 10.7 33,488,179 68,431 - ※ 연간 급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다.(근로소득공제 반영전)※ 1인 평균급여액 산출근거 - 제48기 (2024.1.1~2024.12.31)기간 급여총액을 남,여 직원수로 단순 평균하였음 다. 육아지원제도 사용 현황1. 육아휴직 사용률 및 복귀 후 12개월 이상 근속 현황 공시서류작성기준일이 속하는 사업년도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지직원의 육아지원제도 사용현황은 다음과 같습니다. (단위 : 명, %) 구분 당기(48기) 전기(47기) 전전기(46기) 육아휴직 사용자수(남) 2 - 1 육아휴직 사용자수(여) 9 6 8 육아휴직 사용자수(전체) 11 6 9 육아휴직 사용률(남) 12.5% 0.0% 6.7% 육아휴직 사용률(여) 56.3% 40.0% 53.3% 육아휴직 사용률(전체) 68.8% 40.0% 60.0% 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(남) 1 3 2 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(여) 9 6 5 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(전체) 10 9 7 육아기 단축근무제 사용자 수 6 3 6 배우자 출산휴가 사용자 수 10 6 9 ※ 육아휴직 사용률 계산법 산식 : (당해 출산 이후 1년 이내에 육아휴직을 사용한 근로자) / (당해 출생일로부터 1년 이내의 자녀가 있는 근로자) 2. 유연근무제도 사용 현황 공시서류작성기준일이 속하는 사업년도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지직원의 유연근무제도 사용현황은 다음과 같습니다. (단위 : 명) 구분 당기(48기) 전기(47기) 전전기(46기) 유연근무제 활용 여부 활용 활용 활용 시차출퇴근제 사용자 수 - - - 선택근무제 사용자 수 25 44 22 원격근무제(재택근무 포함) 23 38 83 ※ 유연근무제 : 시차출퇴근제, 선택근무제, 원격근무(재택근무) 중 1개 이상 제도의 도입 및 활용 여부※ 선택근무제 : 1개월 이내의 정산기간을 평균하여 1주간의 소정근로시간이 40시간을 초과하지 않는 범위에서 근무시간의 시작ㆍ종료시각 및 1일 근무시간을 조정하는 제도 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 16 2,188,931 130,324 - 2. 임원의 보수 등 가. 임원의 보수 현황 당사는 상법 제388조 및 당사 정관에 의거하여 이사의 보수한도를 주주총회의 결의로서 정하고 있으며 2024년 03월 22일 정기주주총회를 통하여 제47기 이사(사외이사,미등기이사 포함)의 보수한도를 5,000백만원으로 정한바 있습니다. 또한, 감사의 보수한도를 200백만원으로 정하였습니다. 당기 중 세부 지급내역은 다음과 같습니다.. 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 (미)등기이사 25 5,000 - 감사 1 200 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 10 2,329,102 232,910 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 6 2,208,368 368,061 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 76,000 25,333 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 44,733 44,733 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 김흥준 회장 733,733 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 김흥준 근로소득 급여 550.0 임원보수 한도 내에서 직책의 중요성, 경영성과, 회사기여도, 리더십 등을 종합적으로 고려하여 전년도와 동일한 5.5억원으로 책정하고, 책정된 금액을 1/12로 균등분할하여 매월 지급 상여 183.3 경영의 책임자로서 사업구조 고도화 및 사업경쟁력을 확보하여 대내외 어려운 경영환경속에서 성과를 창출한 점을 고려하여 총183.3백만원을 지급 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 0.4 복리후생으로 구성 퇴직소득 - - 기타소득 - - . 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 김흥준 회장 733,733 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 김흥준 근로소득 급여 550.0 임원보수 한도 내에서 직책의 중요성, 경영성과, 회사기여도, 리더십 등을 종합적으로 고려하여 전년도와 동일한 5.5억원으로 책정하고, 책정된 금액을 1/12로 균등분할하여 매월 지급 상여 183.3 경영의 책임자로서 사업구조 고도화 및 사업경쟁력을 확보하여 대내외 어려운 경영환경속에서 성과를 창출한 점을 고려하여 총183.3백만원을 지급 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 0.4 복리후생으로 구성 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 2 - - 계 5 - - 주) 주식매수선택권의 공정가치 산출방법은 "ⅲ.재무에 관한 사항 > 5. 재무제표 주석 > 주석28. 주식기준보상" 을 참조하시기 바랍니다. (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 조성용 등기임원 2018.03.23 주식교부 보통주 100,000 - 100,000 - 100,000 - 2020.03.24 ~ 2023.03.23 5,750 X - 조용일 미등기임원 2018.03.23 주식교부 보통주 50,000 - - 50,000 - - 2020.03.24 ~ 2023.03.23 5,750 X - 김승기외11명 직원 2018.03.23 주식교부 보통주 230,000 - 40,000 170,000 60,000 - 2020.03.24 ~ 2023.03.23 5,750 X - 이상호 등기임원 2019.03.22 주식교부 보통주 100,000 - - - 100,000 - 2021.03.23 ~ 2024.03.23 6,200 X - 조성용 등기임원 2019.03.22 주식교부 보통주 150,000 - 150,000 - 150,000 - 2021.03.23 ~ 2024.03.23 6,200 X - 정원식 등기임원 2019.03.22 주식교부 보통주 70,000 - 70,000 - 70,000 - 2021.03.23 ~ 2024.03.23 6,200 X - 조용일 미등기임원 2019.03.22 주식교부 보통주 40,000 - - - 40,000 - 2021.03.23 ~ 2024.03.23 6,200 X - 김고현 미등기임원 2019.03.22 주식교부 보통주 10,000 - - - 10,000 - 2021.03.23 ~ 2024.03.23 6,200 X - 서종술 미등기임원 2019.03.22 주식교부 보통주 20,000 - 20,000 - 20,000 - 2021.03.23 ~ 2024.03.23 6,200 X - 최재식외10명 직원 2019.03.22 주식교부 보통주 190,000 - 40,000 90,000 100,000 - 2021.03.23 ~ 2024.03.23 6,200 X - 임승택 등기임원 2020.03.20 주식교부 보통주 40,000 - - - - 40,000 2022.03.21 ~ 2025.03.20 6,150 X - 우희우 미등기임원 2020.03.20 주식교부 보통주 30,000 - - - 30,000 - 2022.03.21 ~ 2025.03.20 6,150 X - 김영길 미등기임원 2020.03.20 주식교부 보통주 30,000 - - - - 30,000 2022.03.21 ~ 2025.03.20 6,150 X - 이의재 미등기임원 2020.03.20 주식교부 보통주 20,000 - 20,000 - 20,000 - 2022.03.21 ~ 2025.03.20 6,150 X - 김고현 미등기임원 2020.03.20 주식교부 보통주 20,000 - - - 20,000 - 2022.03.21 ~ 2025.03.20 6,150 X - 최명규 미등기임원 2020.03.20 주식교부 보통주 20,000 - - - 20,000 - 2022.03.21 ~ 2025.03.20 6,150 X - 최석주 미등기임원 2020.03.20 주식교부 보통주 20,000 - - - 20,000 - 2022.03.21 ~ 2025.03.20 6,150 X - 최재식 미등기임원 2020.03.20 주식교부 보통주 20,000 - - - 20,000 - 2022.03.21 ~ 2025.03.20 6,150 X - 조용일 미등기임원 2020.03.20 주식교부 보통주 10,000 - - - 10,000 - 2022.03.21 ~ 2025.03.20 6,150 X - 조성용 등기임원 2020.03.20 주식교부 보통주 100,000 - - - - 100,000 2022.03.21 ~ 2025.03.20 6,150 X - 박준영 등기임원 2020.03.20 주식교부 보통주 20,000 - - - - 20,000 2022.03.21 ~ 2025.03.20 6,150 X - 김정기외9명 직원 2020.03.20 주식교부 보통주 150,000 - - 20,000 50,000 80,000 2022.03.21 ~ 2025.03.20 6,150 X - 합 계 - - - - 1,440,000 - 440,000 330,000 840,000 270,000 - - X - ※ 주식매입선택권의 부여방법에는 신주교부, 자기주식 교부, 차액보상 방법중 스톡옵션 행사시 이사회에서 결정됩니다 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황(요약) 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 당사를 제외하고 총 8개의 계열회사를 가지고 있으며,「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」(이하 "공정거래법")상의 출자총액제한 기업집단 또는상호출자제한 기업집단에 해당되지 않습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)경인양행 1 8 9 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 ※ 당사는 2012년 2월 29일에 국내 소재 종속기업인 ㈜ 양우의 주식매각계약을 체결하였습니다. 계약서상 주식매매대금은 총45억원이며, 매매대금 잔금청산일 및 주식양도일은 2013년 1월 31일이나, 2012년 2월 29일자로 배당권을 포함한 경영권 일체를 매수인에게 양도하였으므로 동일자로 ㈜ 양우에 대한 지배력을 상실하였습니다. ※ 터키정부의 수출지향정책 목적에 따른 Free Zone內의 '내부거래 불허' 방침으로 인해 2012.05.28일자로 Kimsoy BOYA TICARET A.S 가 Kimsoy Trade를 흡수합병하였습니다. 합병에 따른 당사의 지분율에는 변동이 없습니다. ※당사는 2012년 11월 2일의 이사회 결의에 의거, 2013년 1월 15일을 합병기일로 하여 관계기업인 (주)이스트웰을 흡수합병(합병비율 1 : 18.2513761)하였습니다. 당사는 합병기일(2013년 1월 15일) 현재 피합병회사(주식회사 이스트웰)의 주주명부에 등재되어 있는 주주에 대하여 합병회사(주식회사 경인양행)의 기명식 보통주식 2,896,365주를 교부하고, 단주매각대금의 지급외에는 별도의 합병교부금 지급은 없습니다. 자세한 내역은 2013년 01월 21일자 증권발행실적보고서(합병등)을 참고하기시 바랍니다. ※ 당사는 2017년 8월 8일 해외현지법인 KISCO USA 시장상황에 따라 청산 처분했습니다. ※ 당사는 2018.09.27, 2019.03.14 계열회사인 다이토키스코(주) 주식 20만주(10,000백만원)를 추가 출자(증자) 하였습니다. ※ 당사는 2021.05.13, 2021.11.16 계열회사인 (주)와이즈켐 주식 60만주, 100만주(300백만원, 500백만원)를 추가 출자(증자) 하였습니다. 나. 출자현황(계통도)보고서 제출기준일 현재 당사가 속한 계열회사의 주요 계통도는 다음과 같습니다. 출자회사피출자회사 (주)경인양행 (주)경인양행 - KISCO SHANGHAI 100.00% LIANYUNGANG KISCO 100.00% (주)제이엠씨 79.25% 다이토키스코(주) 50.00% (주)와이즈켐 58.50% KISCO INDIA 97.00% KIMSOY BOYA TICARET A.S 50.00% RACHADA CHEMICAL 14.00% 다. 계열사 임원겸직 현황당사 임원의 겸직현황은 다음과 같습니다. ※ 겸직현황 성 명 직 명 겸직현황 비 고 김 동 길 명예회장 (주)제이엠씨 이사(상근)(주)와이즈켐 이사(상근) - 김 흥 준 회장 (주)제이엠씨 이사(상근)(주)와이즈켐 이사(상근) - 조 성 용 대표이사 사장 (주)제이엠씨 이사(상근)다이토 키스코(주) 이사(상근)(주)와이즈켐 이사(상근) - 정 원 식 전무 (주)제이엠씨 이사(상근)(주)경인양행 이사(상근) - 라. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 8 8 50,145 - - 50,145 일반투자 - - - - - - - 단순투자 1 5 6 2,177 - 16 2,193 계 1 13 14 52,322 - 16 52,338 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 보고서 작성기준일 현재 당사는 종속회사인 LANYUNGANG KISCO CHEMICAL CO., LTD 대하여 생산설비의 증설과 원활한 자금운용을 위해 미화$4,000,000을 대여하고 있습니다. 또한 당사는 공동기업 다이토키스코(주) 대하여 생산설비의 증설과 원활한 자금운용을 위해 원화 2,500백만원 대여하고 있으며 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 ) 성명(법인명) 관계 계정과목 변 동 내 역 미수이자 비고 기초 증가 감소 기말 LIANYUNGANG KISCO (*1) 종속기업 장기대여금 2,663 - - 2,663 - 2009.05.06~2027.05.20USD 2,300,000 LIANYUNGANG KISCO(*1) 종속기업 장기대여금 1,968 - - 1,968 - 2009.07.06~2027.07.15USD 1,700,000 다이토키스코(주)(*2) 공동기업 장기대여금 - 2,500 - 2,500 - 2024.07.31~2032.07.312,500,000,000원 합 계 - 4,631 2,500 - 7,131 - - (*1) 2019년과 2020년 당사는 장기대여금 4,631백만원과 미수이자에 대하여 전액 손실충당금을 인식 하였습니다.(*2) 2024년 당사는 장기대여금 2,500백만원에 대하여 전액 손실충당금을 인식 하였습니다. 나. 채무보증 내역 보고서작성기준일 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.보고서작성기준일 현재 지배기업은 해외현지법인인 KISCO Int'l Trading(Shanghai) Co.,Ltd의 원활한 자금조달을 목적으로 국내금융기관으로부터의 차입금 등에 대해 당사의 이사회결의를 거쳐 6,028백만원 (KSC: USD 800천미불, CNY 24,700천인민폐상당의 Standby L/C 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한, 국내법인인 (주)와이즈켐의 원활한 자금조달을 목적으로 KEB하나은행에 대하여 지급보증, 국내법인인 다이토키스코의 원활한 자금조달을 목적으로 산업은행에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.또한, 연결기업의 대표이사로부터 연결기업의 차입금 및 신용장 개설과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.현재, 국내/해외현지법인의 채무불이행 등으로 인해 당사의 채무로 확정되어 그 채무를 대신 부담한 경우는 발생하지 않았습니다. 채무보증현황의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 ) 성명(법인명) 관계 거 래 내 역 비 고 기초 증가 감소 기말 KISCO SHANGHAI 종속기업 2,792 - - 2,792 KISCO SHANGHAI 지급보증($800,000, CNY 8,000,000)(2009.12.12~ 채무 상환시까지) 채권자 : KEB하나은행 강서지점 KISCO SHANGHAI(*1) 종속기업 2,800 - 2,800 - KISCO SHANGHAI 지급보증(CNY 17,000,000)(2017.12.06~ 채무 상환시까지) 채권자 : 신한은행 KISCO SHANGHAI(*1) 종속기업 - 3,236 - 3,236 KISCO SHANGHAI 지급보증(CNY 16,700,000)(2024.12.05~ 채무 상환시까지) 채권자 : KEB하나은행 강서지점 (주)와이즈켐(*2) 종속기업 7,800 - 2,400 5,400 (주)와이즈켐 지급보증(5,400백만원)(2020.07.31 ~ 채무 상환시까지) 채권자 : 산업은행 강남지점 다이토키스코(*3) 공동기업 18,000 - 6,000 12,000 다이토키스코 지급보증(12,000백만원)(2020.09.10 ~ 채무 상환시까지) 채권자 : 산업은행 강남지점 합 계 31,392 3,236 11,200 23,428 - (*1) 당사의 계열회사 KISCO SHANGHAI의 지급보증 CNY 17,000,000 채무보증이 감소하였습니다. (*1) 당사의 계열회사 KISCO SHANGHAI의 지급보증 CNY 16,700,000 채무보증이 증가하였습니다. (*2) 당사의 계열회사 시설 및 운전자금 (주)와이즈켐의 시설 및 운전자금 차입 상환에 따라 산업은행 강남지점 지급보증 2,400백만원 채무보증이 감소하였습니다. (*3) 당사의 관계회사 다이토키스코의 시설 및 운전자금 차입 상환에 따라 산업은행 강남지점 지급보증 6,000백만원 채무보증이 감소하였습니다. 2. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 (단위 : 백만원 ) 성명(법인명) 관계 계정과목 변 동 내 역 미수이자 비고 기초 증가 감소 기말 반월열병합발전소조합 가스공급처 장기대여금 4 - - 4 - 2002.07.08-2024.07.07 직원 종업원 단기대여금 - 166 166 - - 직원에 대한업무상 대여금 합 계 - 4 166 166 4 - - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - - 해당사항없습니다. 그 밖의 우발채무 등당기말 현재 연결기업의 단ㆍ장기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련계정과목 관련 차입금 금액 담보권자 토 지 97,266,387 237,935,814 장ㆍ단기차입금 216,962,608 신한은행외 6곳 건 물 57,767,348 기 계 장 치 29,318,631 재 고 자 산 35,881,706 합 계 220,234,072 237,935,814 216,962,608 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 KISCO국제무역(상해)유한공사( KSC ) 2002.01.25 중국 상해시 서회구 흠주북로 1199번지 염료판매,수출입업 21,169 기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호) 해당사항 없음 연운항KISCO화공유한공사( KLC ) 2006.07.07 중국 강소성 연운항시 관남현 퇴구항진 옥란서로 8호 염료판매 4,978 기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호) 해당사항 없음 (주)제이엠씨 1991.03.29 울산광역시 울주군 온산읍 화산리125 기초유기화합물질제조업 /사카린 183,703 기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호) 해 당(자산총액 750억원 이상) (주)와이즈켐주1) 2010.11.05 경기도 시흥시 정왕동 1237-6 반도체 및 디스플레이용 전자재료 21,737 기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호) 해당사항 없음 KISCO India Private Limited 2012.01.05 HSPL House, 1st Floor,, SCO 121-123, Sector 34A, CHANDIGARH - 160022, Chandigarh, INDIA 염료판매,수출입업 14,825 기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호) 해당사항 없음 주1) 2015년 07월 종속회사의 증자로 인해 당사의 지분율이 48.125%에서 50.595%로 변경되었습니다. 또한 2021년 05월 종속회사의 증자로 인해 당사의 지분율이 50.595%에서 53.889%로 변경, 2021년 11월 증자로 인해 당사의 지분율이 53.889%에서 58.50%로 변경 되었습니다. 상기 종속회사는 금번 증자전부터 지배회사의 최대주주등이 보유하는 지분을 합하여 50%이상을 보유하고 있으며, 지배회사가 해당 회사의 경제활동에서 발생하는 효익의 과반을 얻을 수 있는 의사결정능력이 있으며, 주주간 약정에의해 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있는 경우에 해당하므로 종속기업으로 분류하였습니다. ※ 주요종속회사 여부 판단기준 ① 직전사업연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상(개별재무제표 기준) ② 자산총액이 750억원 이상(개별재무제표 기준) ※ 지배력 판단기준 ① 피투자자에 대한 힘 ② 피투자자에 대한 관여로 변동이익 노출 또는 권리 보유 ③ 변동이익에 영향을 미치는 능력 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 1 (주)경인양행 120111-0005703 - - 비상장 8 KISCO SHANGHAI - LIANYUNGANG KISCO - (주)제이엠씨 181211-0015814 다이토키스코(주) 120111-0368466 (주)와이즈켐 135511-0217816 KISCO INDIA - KIMSOY BOYA TICARET A.S - RACHADA CHEMICAL - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 KISCO SHANGHAI 비상장 2001.11.27 경영 614 200 100.00 - - - - 200 100.00 - 21,169 -1,014 LIANYUNGANGKISCO Chemical 비상장 2006.07.03 경영 10,369 11,000 100.00 - - - - 11,000 100.00 - 4,978 -123 (주)제이엠씨 비상장 2004.11.23 경영 1,746 6,346,000 79.44 45,322 - - - 6,346,000 79.25 45,322 183,703 410 다이토키스코 비상장 2005.03.10 경영 13,593 1,000,000 50.00 - - - - 1,000,000 50.00 - - - (주)와이즈켐 비상장 2010.11.05 경영 2,925 5,850,000 58.50 2,925 - - - 5,850,000 58.50 2,925 21,737 2,321 KISCO INDIA 비상장 2012.05.25 경영참여 12 48,500 97.00 12 - - - 48,500 97.00 12 14,825 1,419 KIMSOY (BOYA) 비상장 1997.05.01 경영참여 1,798 1,906 50.00 1,798 - - - 1,906 50.00 1,798 - - RACHADACO., LTD 비상장 1992.08.01 경영참여 88 28,000 14.00 88 - - - 28,000 14.00 88 - - 네오세미테크 비상장 2000.09.01 단순투자 12 60,000 0.12 - - - - 60,000 0.12 - - - 지앤넷 비상장 2002.12.16 단순투자 250 200,000 1.83 - - - - 200,000 1.83 - - - 염안료조합 비상장 2000.01.03 단순투자 8 83 8.75 8 - - - 83 8.75 8 - - DAITO CHEMIX (일본) 상장 2008.02.22 단순투자 714 162,000 1.42 909 - - 16 162,000 1.42 925 - - NOREL (캐나다) 비상장 2005.05.27 단순투자 150 112 2.99 - - - - 112 2.99 - - - BORON MOLECULAR (호주) 비상장 2020.06.23 단순투자 1,260 1,500 15.00 1,260 - - - 1,500 15.00 1,260 - - 합 계 13,709,301 - 52,322 - - 16 13,709,301 - 52,338 - - - 최근사업연도 재무현황은 각 회사별 2024년 기말 재무제표 기준으로 작성하였습니다. - DAITO CHEMIX (일본)은 재무제표상 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 표시 됩니다. - 당사는 기업회계기준에 따라 금융상품(지분상품)에 대해서는 공정가치로 측정하고 있으며, 종속기업, 관계기업, 공동기업 투자주식에 대해서는 매년 손상(감액) 징후가 있는 지 검토하고 징후가 있다면 해당 자산의 회수가능액을 추정하여 손상 회계처리를 하고 있습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항없음. 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항없음.