경인양행 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제 42 기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일
제 41 기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일
주식회사 경인양행과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요1-1. 지배기업의 개요

주식회사 경인양행(이하 "지배기업")은 1977년 10월 14일에 염료의 제조ㆍ판매와 수출입 등을 목적으로 설립되었으며, 지배기업의 본점 소재지는 인천광역시입니다. 한편, 지배기업은 1995년 10월 5일에 대한민국의 증권거래소에 상장하였습니다.1-2. 종속기업의 현황(1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기 업 명	지분율(%)	소 재 지	결산월	업 종

당분기	전기

㈜ 제이엠씨	79.52	79.52	대한민국	12월	제 조 업

㈜ 와이즈켐 (주1)	50.60	50.60	〃	〃	〃

KISCO SHANGHAI	100.00	100.00	중국	〃	도 매 업

LIANYOUNGANG KISCO	100.00	100.00	〃	〃	제 조 업

KISCO INDIA	97.00	97.00	인도	"	도 매 업

(2) 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약 재무상태표와 동일로 종료되는 회계년도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위: 천원)

회 사 명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

㈜ 제이엠씨	96,123,989	25,953,708	70,170,281	19,593,444	401,349	401,349

㈜ 와이즈켐	5,425,925	1,028,487	4,397,438	1,350,715	236,299	236,299

KISCO SHANGHAI	28,299,368	25,844,242	2,455,126	7,488,180	693,834	760,872

LIANYOUNGANG KISCO	21,300,203	18,881,929	2,418,273	4,335,712	(307,995)	(213,084)

KISCO INDIA	4,933,460	2,643,331	2,290,129	2,397,664	281,940	235,249

(주) 상기 요약재무상태표 및 요약포괄손익계산서는 내부거래가 제거되지 전의 금액입니다.

전 기 말 > (단위: 천원)

회 사 명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

㈜ 제이엠씨	95,845,506	24,879,574	70,965,932	74,291,909	3,008,146	2,824,284

㈜ 와이즈켐	5,758,788	1,597,649	4,161,139	5,850,249	1,193,440	1,193,440

KISCO SHANGHAI	24,770,910	23,076,656	1,694,254	24,797,880	1,065,243	1,002,646

LIANYOUNGANG KISCO	19,251,943	16,620,585	2,631,358	30,675,670	(587,377)	(762,242)

KISCO INDIA	4,447,845	2,392,965	2,054,880	11,066,694	647,180	531,326

(주) 상기 요약재무상태표 및 요약포괄손익계산서는 내부거래가 제거되기 전의 금액입니다.

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준

2.1 재무제표 작성기준 당사의 분기 연결 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 분기 연결 재무제표는 연차 연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차 연결 재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 회계정책의 변경 1) 당기에 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 연결 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

① 기준서 제1109호 '금융상품'(제정) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매매하기 위한 일부 계약을 인식하고 측정하기 위한 요구사항을 규정합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

② 기준서 제1115호 '고객과의 수익에서 생기는 수익'(제정) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 수익의 인식의 정도, 수익인식의 여부 및 수익인식 시기 등을 결정하기 위한 포괄적인 체계를 수립하였습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환 거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체합니다. 동 사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

③ 기준서 제1116호 '리스'(개정) 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

④ 기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하였습니다. 연결기업은 상기 개정기준서의 적용에 따라 연결기업의 재무제표에 미치는 중대한 영향은 없습니다.

⑤ 기준서 제1040호 '투자부동산'(개정)

개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되고, 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하였습니다. 연결기업의 상기 개정기준서의 적용이 연결기업의 재무제표에 미치는 중대한 영향은 없습니다.

⑥ 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급, 선수취 대가'(개정) 동 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하였습니다. 연결기업의 상기 개정기준서의 적용이 연결기업의 재무제표에 미치는 중대한 영향은 없습니다.

2-3. 종속기업 및 관계기업당사의 연결 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 연결 재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 연결 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 분기 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 당분기말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 당분기말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

4. 현금 및 현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현 금	194,218	223,521

예 적 금	24,794,101	20,478,088

합 계	24,988,319	20,701,609

5. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

매 출 채 권	85,499,854	77,260,321

손상차손누계액	(10,400,080)	(10,096,650)

미 수 금	2,162,289	1,358,771

합 계	77,262,063	68,522,442

(2) 매출채권의 대손충당금(손상차손누계액)의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기 말

기 초 금 액	10,096,650	10,043,489

인 식	303,430	53,161

제 각	-

기 말 금 액	10,400,080	10,096,650

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

만 기 미 도 래	56,390,075	46,172,301

만 기 경 과	180일 이내	9,134,655	10,469,413

180일 ~ 365일	3,352,070	4,036,532

1년 초과 ~ 3년 미만	9,281,539	8,896,343

3년 초과	9,503,804	9,044,503

소 계	31,272,068	32,446,791

합 계	87,662,143	78,619,092

6. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	평가손실누계액	장부금액	취득원가	평가손실누계액	장부금액

상 품	4,904,399	(473,298)	4,431,101	6,904,013	(520,204)	6,383,809

제 품	51,023,661	(2,501,441)	48,522,220	52,668,751	(3,173,140)	49,495,611

재 공 품	12,326,851	(1,486,966)	10,839,885	12,907,872	(1,419,692)	11,488,180

원 재 료	28,164,809	(2,177,436)	25,987,373	26,755,530	(1,974,284)	24,781,246

미 착 품	784,184	-	784,184	891,189	-	891,189

기 타	9,121,248	-	9,121,248	4,078,498	-	4,078,498

합 계	106,325,152	(6,639,141)	99,686,011	104,205,853	(7,087,320)	97,118,533

7. 매도가능금융자산

보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	공정가치	장부금액	손상차손	미실현보유손익(주3)	취득원가	공정가치	장부금액	손상차손	미실현보유손익(주3)

상장주식(주1)	742,352	1,059,404	1,059,404	(324,000)	641,052	779,666	1,099,767	1,099,767	(324,000)	644,101

비상장주식(주2)	496,397	(주2)	496,397	-	-	508,736	(주2)	508,735	-	-

채 무 증 권(주2)	169,680	(주2)	169,680	-	-	163,650	(주2)	163,650	-	-

합 계	1,408,429	1,059,404	1,725,481	(324,000)	641,052	1,452,052	1,099,767	1,772,152	(324,000)	644,101

(주1) 활성시장에서 공시되는 가격에 따라 평가하였습니다.(주2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.(주3) 법인세효과가 차감되기 전 금액입니다.

8. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

회 사 명	당 분 기 말	전 기 말	사 업소재지	결 산 일

취득원가	지분율(%)	금액	취득원가	지분율(%)	금액

다이토키스코 ㈜	3,593,492	50%	3,329,707	3,593,492	50.00%	4,050,404	국내	12월 31일

Kimsoy Adana 및 Kimsoy Trade	1,555,762	50%	2,151,488	1,555,762	50.00%	2,826,830	터키	12월 31일

합 계	5,149,254	5,481,195	5,171,554	6,877,234

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업에 대한 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위: 천원)

회 사 명	기초금액	지분법손익	배 당	기 타	기말금액

다이토키스코 ㈜	4,050,404	(720,697)	-	-	3,329,707

Kimsoy Adana	2,826,830	(527,162)	-	(148,180)	2,151,488

합 계	6,877,234	(1,247,859)	-	(148,180)	5,481,195

전 기 > (단위: 천원)

회 사 명	기초금액	지분법손익	배 당	기 타	기말금액

다이토키스코 ㈜	3,921,732	128,672	-	-	4,050,404

Kimsoy Adana	2,899,882	645,826	(168,045)	(550,833)	2,826,830

KISCO USA	22,300	-	-	(22,300)	-

합 계	6,843,914	774,498	(168,045)	(573,133)	6,877,234

(3) 주요 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

회 사 명	당 분 기	전 기 말

자 산	부 채	매 출 액	당기순이익	자 산	부 채	매 출 액	당기순이익

다이토키스코 ㈜	12,355,142	3,860,217	5,142,333	28,954	10,600,738	2,172,286	14,670,420	63,041

Kimsoy Adana	7,486,524	1,304,785	1,513,758	598,056	7,270,449	628,780	5,841,019	1,512,910

9. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

대 여 금	642,856	604,367

미 수 수 익	22,361	262

보 증 금	804,214	802,469

합 계	1,469,431	1,407,098

유 동 성	81,264	27,014

비 유 동 성	1,388,167	1,380,084

10. 유형자산당분기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위: 천원)

구 분	계 정 명	기 초	취 득	처분/폐기	감가상각비	대체 등 (*1)	기 말

취득원가	토 지	75,315,365	-	-	-	-	75,315,365

건 물	38,203,529	105,190	-	-	253,161	38,561,880

구 축 물	12,247,499	17,000	-	-	-	12,264,499

기계장치	132,573,912	1,659,796	(19,000)	-	475,615	134,690,323

차량운반구	3,974,380	63,597	(130,647)	-	18,271	3,925,601

기타의유형자산	18,293,543	121,676	(673)	-	18,234	18,432,780

건설중인자산	1,820,834	2,287,224	-	-	(57,850)	4,050,208

합 계	282,429,062	4,254,483	(150,320)	-	707,431	287,240,656

감가상각누계액 및정부보조금	건 물	(12,508,226)	-	-	(326,657)	(104,487)	(12,939,370)

구 축 물	(8,102,066)	-	-	(129,308)	-	(8,231,374)

기계장치	(92,255,542)	-	19,000	(2,385,745)	(314,671)	(94,936,958)

정부보조금	(28,382)	-	-	1,114	-	(27,268)

차량운반구	(2,787,414)	-	129,404	(112,715)	(15,918)	(2,786,643)

기타의유형자산	(17,055,396)	-	673	(131,453)	(15,956)	(17,202,132)

합 계	(132,737,026)	-	149,077	(3,084,764)	(451,032)	(136,123,745)

순장부금액	토 지	75,315,365	-	-	-	-	75,315,365

건 물	25,695,303	105,190	-	(326,657)	148,674	25,622,510

구 축 물	4,145,433	17,000	-	(129,308)	-	4,033,125

기계장치	40,289,988	1,659,796	-	(2,384,631)	160,944	39,726,097

차량운반구	1,186,966	63,597	(1,243)	(112,715)	2,353	1,138,958

기타의유형자산	1,238,147	121,676	-	(131,453)	2,278	1,230,648

건설중인자산	1,820,834	2,287,224	-	-	(57,850)	4,050,208

합 계	149,692,036	4,254,483	(1,243)	(3,084,764)	256,399	151,116,911

(*1) 환율 변동으로 인한 효과가 포함되어 있습니다.

전 기 > (단위: 천원)

구 분	계 정 명	기 초	취 득	처분/폐기	감가상각비	대체 등 (*1)	기 말

취득원가	토 지	77,316,638	-	(2,001,273)	-	-	75,315,365

건 물	30,971,365	683,635	(450,036)	-	6,998,565	38,203,529

구 축 물	12,053,199	194,300	-	-	-	12,247,499

기계장치	113,307,279	8,453,204	(351,817)	-	11,165,246	132,573,912

차량운반구	4,054,535	517,308	(558,698)	-	(38,765)	3,974,380

기타의유형자산	17,556,939	772,961	(30,485)	-	(5,872)	18,293,543

건설중인자산	6,705,222	14,370,415	-	-	(19,254,803)	1,820,834

합 계	261,965,177	24,991,823	(3,392,309)	-	(1,135,629)	282,429,062

감가상각누계액 및정부보조금	건 물	(11,591,663)	-	26,252	(1,097,356)	154,541	(12,508,226)

구 축 물	(7,538,532)	-	-	(563,534)	-	(8,102,066)

기계장치	(85,749,965)	-	351,383	(7,330,562)	473,602	(92,255,542)

정부보조금	(35,130)	-	-	6,748	-	(28,382)

차량운반구	(2,785,411)	-	462,736	(492,019)	27,280	(2,787,414)

기타의유형자산	(16,480,348)	-	30,485	(631,362)	25,829	(17,055,396)

합 계	(124,181,049)	-	870,856	(10,108,085)	681,252	(132,737,026)

순장부금액	토 지	77,316,638	-	(2,001,273)	-	-	75,315,365

건 물	19,379,702	683,635	(423,784)	(1,097,356)	7,153,106	25,695,303

구 축 물	4,514,667	194,300	-	(563,534)	-	4,145,433

기계장치	27,522,184	8,453,204	(434)	(7,323,814)	11,638,848	40,289,988

차량운반구	1,269,124	517,308	(95,962)	(492,019)	(11,485)	1,186,966

기타의유형자산	1,076,591	772,961	-	(631,362)	19,957	1,238,147

건설중인자산	6,705,222	14,370,415	-	-	(19,254,803)	1,820,834

합 계	137,784,128	24,991,823	(2,521,453)	(10,108,085)	(454,377)	149,692,036

(*1) 환율 변동으로 인한 효과가 포함되어 있습니다.11. 투자부동산(1) 투자부동산과 관련한 수익과 원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

투자부동산으로부터의 임대수익	11,760	47,040

직접 운영원가	(2,635)	(10,539)

합 계	9,125	36,501

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위: 천원)

구 분	계 정 명	기 초	감가상각비	합 계

취득원가	토 지	1,630,514	-	1,630,514

건 물	309,970	-	309,970

합 계	1,940,484	-	1,940,484

감가상각누계액	건 물	116,256	2,635	118,891

순장부금액	토 지	1,630,514	-	1,630,514

건 물	193,714	(2,635)	191,079

합 계	1,824,228	(2,635)	1,821,593

전기말 > (단위: 천원)

구 분	계 정 명	기 초	감가상각비	합 계

취득원가	토 지	1,630,514	-	1,630,514

건 물	309,970	-	309,970

합 계	1,940,484	-	1,940,484

감가상각누계액	건 물	105,717	10,539	116,256

순장부금액	토 지	1,630,514	-	1,630,514

건 물	204,253	(10,539)	193,714

합 계	1,834,767	(10,539)	1,824,228

(3) 연결기업의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다.

12. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기말 > (단위: 천원)

구 분	계 정 명	기 초	취 득	처분/손상	상각비	기 타 (*1)	분 기 말

취득원가	회 원 권	2,749,789	-	-	-	-	2,749,789

영 업 권	326,703	-	-	-	-	326,703

산업재산권	235,373	-	-	-	-	235,373

기 타	217,670	-	-	-	7,037	224,707

합 계	3,529,535	-	-	-	7,037	3,536,572

손상차손 및감가상각누계액	회 원 권	(97,670)	-	-	-	-	(97,670)

산업재산권	(164,056)	-	-	(3,343)	-	(167,399)

기 타	(53,816)	-	-	(1,436)	(1,021)	(56,273)

합 계	(315,542)	-	-	(4,779)	(1,021)	(321,342)

순장부금액	회 원 권	2,652,119	-	-	-	-	2,652,119

영 업 권	326,703	-	-	-	-	326,703

산업재산권	71,317	-	-	(3,343)	-	67,974

기 타	163,854	-	-	(1,436)	6,016	168,434

합 계	3,213,993	-	-	(4,779)	6,016	3,215,230

(*1) 환율 변동으로 인한 효과입니다.

전 기 말 > (단위: 천원)

구 분	계 정 명	기 초	취 득	처분/손상	상각비	기 타 (*1)	기 말

취득원가	회 원 권	2,764,489	-	(14,700)	-	-	2,749,789

영 업 권	326,703	-	-	-	-	326,703

산업재산권	235,373	-	-	-	-	235,373

기 타	228,935	-	-	-	(31,386)	197,549

합 계	3,555,500	-	(14,700)	-	(31,386)	3,509,414

손상차손 및감가상각누계액	회 원 권	(97,670)	-	-	-	-	(97,670)

산업재산권	(150,684)	-	-	(13,372)	-	(164,056)

기 타	(49,552)	-	-	(1,592)	17,448	(33,696)

합 계	(297,906)	-	-	(14,964)	17,448	(295,422)

순장부금액	회 원 권	2,666,819	-	(14,700)	-	-	2,652,119

영 업 권	326,703	-	-	-	-	326,703

산업재산권	84,689	-	-	(13,372)	-	71,317

기 타	179,383	-	-	(1,592)	(13,938)	163,853

합 계	3,257,594	-	(14,700)	(14,964)	(13,938)	3,213,992

(*1) 환율 변동으로 인한 효과입니다.(2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사

연결기업은 사업결합으로 취득한 영업권(염료 사업 부문)과 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기 이전 회원권에 대해 인식한 손상차손누계액은 97,670천원입니다. 13. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	항 목	당 분 기 말	전 기 말

유동자산	선 급 금	5,851,398	3,841,007

선급비용	675,268	914,903

부가세대급금	1,753,711	1,253,078

관세환급금	185,566	260,328

당기법인세자산	527,715	458,988

합 계	8,993,658	6,728,304

14. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

매입채무	19,907,512	15,841,108

미지급금	7,424,486	10,266,358

합 계	27,331,998	26,107,466

15. 단ㆍ장기차입금 (1) 단기차입금 (단위: 천원)

차입금 종류	차 입 처	당기이자율(%)	당 분 기 말	전 기 말

원화차입금	운영자금 등	신한은행	2.41~5.46	15,439,847	13,411,364

무역금융 등	씨티은행	4.80	3,987,480	3,845,775

무역금융 등	외환은행	2.79-5.90	7,171,904	3,794,720

무역금융 등	하나은행	3.24	4,600,000	1,700,000

무역금융 등	국민은행	2.57	5,000,000	5,016,017

무역금융 등	농협은행	2.63~2.80	3,800,000	3,800,000

무역금융 등	우리은행	2.79~3.63	10,000,000	9,500,000

무역금융 등	산업은행	2.45~2.72	10,000,000	10,000,000

일반대출	기 타	6.75	1,459,248	1,407,390

소 계	61,458,479	52,475,266

외화차입금	Usance 등	신한은행	1.85	5,589,846	8,696,268

Usance 등	외환은행	3.49	8,244,287	8,428,996

Usance 등	국민은행	1.85	1,643,795	1,055,186

Usance 등	우리은행	1.85	12,322,226	9,673,379

Usance 등	농협은행	1.85	927,824	838,660

Usance 등	산업은행	1.85	10,969,847	5,263,878

소 계	39,697,825	33,956,367

합 계	101,156,304	86,431,633

(2) 장기차입금 (단위: 천원)

차 입 처	차입내역	당기이자율(%)	당 분 기 말	전 기 말

외환은행	에스코사업	4.00	762,750	787,550

하나은행	일반대출 등	2.45~2.72	8,000,000	8,000,000

우리은행	시설자금	3.24	350,000	420,000

기타	엔화 차입금 등	4.00	26,301	31,891

합 계	9,139,051	9,239,441

차감: 유동성대체	(784,400)	(879,200)

잔 액	8,354,651	8,360,241

16. 퇴직급여연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도와 확정기여제도를 동시에 운영하고 있으며, 확정급여제도와 관련하여 순확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 순확정급여자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	9,849,761	9,586,118

차감: 사외적립자산의 공정가치	(8,252,473)	(8,220,448)

순확정급여자산	1,597,288	1,365,670

(2) 당분기 및 전기 중 순확정급여자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 > (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합 계

기초	9,586,118	8,220,448	1,365,670

당기근무원가	168,203	-	168,203

순이자원가	95,440	32,025	63,415

퇴직급여 지급액	-	-	-

순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-

- 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-	-

- 사외적립자산의 수익	-	-	-

- 경험조정에 의한 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	-	-

기여금 납입액	-	-	-

기말	9,849,761	8,252,473	1,597,288

전 기 > (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합 계

기초	8,562,129	6,979,756	1,582,373

당기근무원가	651,356	-	651,356

순이자원가	340,837	274,617	66,220

퇴직급여 지급액	(53,055)	(53,055)	-

순확정급여부채의 재측정요소

- 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(20,040)	-	(20,040)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(1,428)	-	(1,428)

- 사외적립자산의 수익	-	(150,870)	150,870

- 경험조정에 의한 변동에서 발생하는 보험수리적손익	106,319	-	106,319

소 계	84,851	(150,870)	235,721

기여금 납입액	-	1,170,000	(1,170,000)

기말	9,586,118	8,220,448	1,365,670

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기포괄손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	168,203	162,839

순이자원가	63,415	66,018

순급여비용 합계	231,618	228,857

매출원가 반영분	697,527	704,891

재측정요소(법인세효과 고려전)	248,564	243,193

포괄손익 합계	946,091	948,084

(4) 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련된 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위: %)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

할 인 율	4.01%	4.01

미래임금상승율	4.55%	4.55

(5) 당분기말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 1.0% 포인트 변동하는 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	1% 증가	1% 감소

할 인 율	(682,504)	789,814

미래임금상승율	794,645	(698,576)

(6) 종업원 관련 원가 (단위 :천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	11,996,609	10,881,886

급여(주식기준보상비용)	192,579	293,491

퇴직급여	946,091	948,085

복리후생비	1,193,999	1,191,324

합 계	14,329,278	13,314,786

(7) 사외적립자산 공정가치에 포함된 각 유형별 금융상품이 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단위: %)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현금및현금성자산	100	1.00

채무상품	-	99.00

(8) 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 인식한 기여금은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가 반영분	287,996	292,918

판매비와관리비 반영분	248,564	243,193

경상연구개발비 반영분	177,913	183,116

합 계	714,473	719,227

17. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

미지급비용	8,604,576	8,139,482

미지급배당금	1,984,320	-

수입보증금	86,000	80,000

합 계	10,674,896	8,219,482

18. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	항 목	당 분 기 말	전 기 말

유동부채	선 수 금	412,307	767,860

예 수 금	1,386,397	1,378,532

합 계	1,798,704	2,146,392

19. 자본금과 잉여금 등(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 발행할 주식수는 50,000,000주이고, 1주의 금액은 500원이며, 발행한 주식의 총수는 40,396,365주입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

주식발행초과금	24,271,645	24,271,645

합 병 차 익	8,088,188	8,088,188

자기주식처분이익	3,842,916	3,759,868

기타자본잉여금	1,509,970	1,453,809

합 계	37,712,719	37,573,510

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

자기주식 (*1)	(2,214,306)	(2,324,105)

주식매수선택권	3,050,486	2,967,940

합 계	836,180	643,835

(*1) 당분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (주식단위: 주, 금액단위: 천원)

구 분	주식수	금 액

기 초	709,956	(2,324,106)

주식매수선택권의 행사	(40,000)	109,800

기 말	669,956	(2,214,306)

(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

매도가능증권평가손익	512,694	502,398

해외사업환산손익	71,309	(45,350)

관계기업에 대한 지분변동	(988,361)	(863,001)

합 계	(404,358)	(405,953)

(5) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

법정적립금	4,738,000	4,538,000

임의적립금	5,243,000	6,143,000

미처분이익잉여금	125,594,637	125,682,401

합 계	135,575,637	136,363,401

20. 배당금(1) 당분기 및 전기의 지배기업의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당 분 기	전 기

1주당 배당금	-	50

배당금 총액	-	1,976,820,450

(2) 당분기 및 전기에 주주총회 승인을 위해 제안된 보통주에 대한 배당금은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당 분 기	전 기

1주당 배당금	-	50

액면배당률	-	10%

배당금 총액	-	1,984,320,450

21. 주식기준보상 (1) 임직원 보상제도연결기업은 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치나 부여한 지분상품의 공정가치에 기초한 금액을 가득기간동안 정액법으로 안분하여 보상원가와 자본으로 처리하고 있습니다. 동 주식선택권의 행사가격은 자본시장과금융투자업에관한법률 시행령 제 176조의 7 제2항의 규정을 준용하여 평가한 당해 주식의 시가와 액면가액 중 높은가액입니다. 또한 부여방법은 신주교부, 자기주식교부 및 차액보상 방법 중 행사 시 이사회가 결정하고 있습니다.

(주 식단위: 주, 금액단위: 원)

부여시점	당 분 기	전 기

주 식 수	행사기간	행사가격	주 식 수	행사기간	행사가격

2013.03.22	10,000	2015.03.23 ~ 2018.03.22	3,140	10,000	2015.03.23 ~ 2018.03.22	3,140

2013.11.14	60,000	2015.11.15 ~ 2018.11.14	4,220	80,000	2015.11.15 ~ 2018.11.14	4,220

2014.03.21	90,000	2016.03.22 ~ 2019.03.21	4,270	130,000	2016.03.22 ~ 2019.03.21	4,270

2015.03.20	1,040,000	2017.03.21 ~ 2020.03.20	4,660	1,050,000	2017.03.21 ~ 2020.03.20	4,660

2016.03.25	860,000	2018.03.26 ~ 2021.03.25	3,500	860,000	2018.03.26 ~ 2021.03.25	3,500

2017.03.24	490,000	2019.03.25 ~ 2022.03.24	4,450	490,000	2019.03.25 ~ 2022.03.24	4,450

2018.03.23	380,000	2020.03.24 ~ 2023.03.23	5,750

(2) 당분기 및 전분기 중 종업원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

주식결제형 주식기준보상거래로 인한 보상원가	192,573	293,491

(3) 당분 기 중 주식선택권의 수량과 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

(금액단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

개수	가중평균행사가격	개수	가중평균행사가격

기 초	2,620,000	4,227	2,350,000	4,174

기중 부여분	380,000	5,750	490,000	4,450

행사분	(40,000)	-	-	-

소멸분	(40,000)	3,540	(20,000)	3,540

기 말	2,920,000	4,227	2,820,000	4,227

(4) 당분기말 현재 상기 보상제도에 사용된 평가모델의 정보는 다음과 같습니다.

구 분	부 여 일

2018.3.23	2017.3.24	2016.3.25	2015.03.20	2014.03.21	2013.11.14

배당율(%)	0.9	1.2	1.4	1.1	1.2	1.2

기대변동율(%)	43	43	37	43	39	39

무위험이자율(%)	2.2	1.7	1.5	1.8	2.88	2.94

기대옵션행사기간(년)	3.5	3.5	3.5	3.5	3.5	3.5

가중평균주식가격(원)	1,824	1,350	1,048	1,533	1,405	1,364

사용된모델	블랙숄즈모형	블랙숄즈모형	블랙숄즈모형	블랙숄즈모형	블랙숄즈모형	블랙숄즈모형

(5) 주식선택권의 기대행사기간은 과거자료를 기초로 하며 향후 발생할 수 있는 행사패턴을 반드시 나타내는 것은 아닙니다. 기대변동율은 과거변동율이 미래의 추세를 나타낸다는 가정으로 추정되었으며, 임직원보상제도 주식결제형거래로 보아 공정가치는 부여일에 측정됩니다.

22. 매출액 및 매출원가 당분기 및 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	항 목	당 분 기	전 분 기

당 1분기	누 적	전 1분기	누 적

매 출 액	제품매출액	72,964,973	72,964,973	70,382,519	70,382,519

상품매출액	7,292,027	7,292,027	5,867,723	5,867,723

기타매출액	-	-	-	-

합 계	80,257,000	80,257,000	76,250,242	76,250,242

매 출 원 가	제품매출원가	60,914,668	60,914,668	58,805,968	58,805,968

상품매출원가	6,251,667	6,251,667	5,836,150	5,836,150

합 계	67,166,335	67,166,335	64,642,118	64,642,118

23. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당 1분기	누 적	전 1분기	누 적

급여	3,290,371	3,290,371	3,393,141	3,393,141

퇴직급여	248,564	248,564	243,193	243,193

복리후생비	497,080	497,080	482,671	482,671

여비교통비	168,460	168,460	149,461	149,461

통신비	41,633	41,633	49,238	49,238

수도광열비	63,090	63,090	59,885	59,885

도서인쇄비	29,318	29,318	21,773	21,773

소모품비	63,476	63,476	93,391	93,391

세금과공과	225,018	225,018	244,083	244,083

감가상각비	393,910	393,910	406,804	406,804

보험료	134,182	134,182	129,771	129,771

접대비	209,389	209,389	215,651	215,651

해외시장개척비	303,917	303,917	506,620	506,620

견본비	113,890	113,890	288,399	288,399

운반비	361,702	361,702	369,429	369,429

지급수수료	954,394	954,394	917,777	917,777

대손상각비	303,430	303,430	4,042	4,042

차량유지비	51,931	51,931	87,043	87,043

사무용품비	11,462	11,462	11,821	11,821

전산비	79,419	79,419	123,750	123,750

수출경비	2,257,447	2,257,447	2,281,979	2,281,979

무형자산상각비	1,049	1,049	1,046	1,046

기타	85,871	85,871	377,495	377,495

합 계	9,889,003	9,889,003	10,458,463	10,458,463

24. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이 자 수 익	18,360	17,380

배당금수익	-	-

합 계	18,360	17,380

(2) 당분기 및 전분기 금융원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	항 목	당 분 기	전 분 기

당 1분기	누 적	전 1분기	누 적

이 자 비 용	차 입 및 어음 할인	702,176	702,176	565,578	565,578

합 계	702,176	702,176	565,578	565,578

25. 기타영업외손익

당분기 및 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	당 분 기	전 분 기

당 1분기	누 적	전 1분기	누 적

기타영업외수익	외환차익	1,233,250	1,233,250	1,344,806	1,344,806

외화환산이익	284,318	284,318	2,395,693	2,395,693

임대료	99,532	99,532	98,113	98,113

수입수수료	10,197	10,197	74,479	74,479

투자자산처분이익	-	-	-	-

유형자산처분이익	4,632	4,632	541,862	541,862

잡이익	260,730	260,730	123,231	123,231

합 계	1,892,659	1,892,659	4,578,184	4,578,184

기타영업외비용	외환차손	546,579	546,579	1,976,633	1,976,633

외화환산손실	362,417	362,417	2,495,241	2,495,241

투자자산처분손실	10,779	10,779	-	-

유형자산처분손실	-	-	13,665	13,665

기부금	410,844	410,844	183,365	183,365

잡손실	884	884	246,304	246,304

합 계	1,331,503	1,331,503	4,915,208	4,915,208

26. 기타포괄손익의 구성요소당분기 및 전분기 기타포괄손익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	내 역	당 분 기	전 분 기

당 1분기	누 적	전 1분기	누 적

매도가능금융자산평가이익	법인세효과 차감 전	13,199	13,199	(36,246)	(36,246)

법인세효과	(2,904)	(2,904)	7,974	7,974

법인세효과 차감 후	10,295	10,295	(28,272)	(28,272)

해외사업환산손익	법인세효과 차감 전	115,259	115,259	(301,762)	(301,762)

법인세효과	-	-	-	-

법인세효과 차감 후	115,259	115,259	(301,762)	(301,762)

지분법이익잉여금	법인세효과 차감 전	(148,180)	(148,180)	(321,029)	(321,029)

법인세효과	22,820	22,820	49,438	49,438

법인세효과 차감 후	(125,360)	(125,360)	(271,590)	(271,590)

합 계	194	194	(601,624)	(601,624)

27. 법인세

(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기법인세	1,101,935	573,675

일시적차이 변동액	(672,869)	(440,805)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(26,328)	7,974

법인세비용 합계	402,738	140,844

(2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서상(자본에 직접 반영된) 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매도가능금융자산평가손익	2,904	(7,974)

순확정급여부채의 재측정요소	-	-

자기주식처분이익	23,424	-

합 계	26,328	(7,974)

(3) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용차감전순손익	1,831,143	500,160

적용세율에 따른 세부담액	397,352	88,035

조정사항

비과세수익	(117,250)	(195,341)

비공제비용	100,787	100,058

발생한 차이 중 일시적차이 미인식 효과	(173,333)	(50,710)

종속기업의 배당가능성 등에 따른 법인세 인식 효과	(331,958)	(50,006)

전기 이연법인세 미인식액의 당기 인식	-	-

법인세추납액	-	166

세액공제	408,814	412,755

기타(세율차이 등)	118,326	(164,113)

법인세비용	402,738	140,844

유효세율(%)	21.99%	28.16%

(4) 이연법인세부채로 인식하지 아니한 일시적차이 총액보고기간종료일 현재 연결기업은 종속기업 및 관계기업투자의 법인세와 관련하여 처분가능성이 없는 것으로 판단하여 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다.

28. 비용의 성격별 분류 등(1) 당분기 및 전분기 중 매출원가와 판매비및관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산의 변동	1,621,686	1,160,424

사용된 원재료	34,604,881	36,499,986

상품의 판매	6,251,667	5,836,150

종업원급여	13,135,279	12,123,462

복리후생비	1,193,999	1,191,324

감가상각비	3,092,178	2,361,886

세금과공과	571,151	582,443

지급수수료	1,829,133	1,278,284

기 타 비 용	14,755,364	14,066,622

합 계	77,055,338	75,100,581

29. 주당이익

기본주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 주식매수선택권 관련 비용을 조정한 후의 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.

(1) 기본주당이익은 다음과 같이 계산되었습니다. (금액단위: 원, 주식단위: 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

당 1분기	누 적	전 1분기	누 적

지배기업 소유주지분 순이익	1,196,556,425	1,196,556,425	35,154,489	35,154,489

가중평균유통보통주식수 (주1)	39,696,520	39,696,520	39,536,409	39,536,409

기본주당이익	30	30	1	1

(주1) 가중평균유통보통주식수 (주식단위: 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

당 1분기	누 적	전 1분기	누 적

기초유통보통주식수	40,396,365	40,396,365	40,396,365	40,396,365

자기주식	(669,956)	(669,956)	(859,956)	(859,956)

사업결합	-	-	-	-

주식매수선택권행사	(29,889)	(29,889)	-	-

가중평균유통보통주식수	39,696,520	39,696,520	39,536,409	39,536,409

(3) 희석주당이익지배기업은 당기 및 전기에 주식매수선택권을 부여하였으나, 희석화 효과를 검토한 결과 희석화 효과가 없습니다.

30. 특수관계자 공시(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	연결기업의 관계

다이토키스코 ㈜	관계기업

Rachada Chemical	기타특수관계자

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

회 사 명	성 격	매 출	기타수익	매 입

당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기

다이토키스코 ㈜	관계기업	2,952,866	2,171,305	289,442	113,304	1,600	3,200

Rachada Chemical	기타특수관계자	422,382	456,759	-	-	-	-

합 계	3,375,248	2,628,064	289,442	113,304	1,600	3,200

(3) 특수관계자에 대한 채권잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

회 사 명	성 격	매출채권	기타채권

당분기말	전기말	당분기말	전기말

다이토키스코 ㈜	관계기업	2,908,265	1,819,354	13,495	11,009

Rachada Chemical	기타특수관계자	7,796	4,326	-	-

합 계	2,916,061	1,823,680	13,495	11,009

(4) 연결기업은 지배기업의 대표이사로부터 지배기업의 차입금 및 신용장 개설과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기에 비용으로 인식한 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단 기 급 여	830,274	927,954

퇴 직 급 여	119,793	134,055

주식보상비용	55,626	137,994

합 계	950,067	1,062,009

31. 영업부문(1) 사업부문별 정보 (단위: 천원)

구 분	염료 제품	화학 제품	조 정 및제 거	합 계

1. 매출액

당 분 기	68,829,518	19,593,444	(8,165,962)	80,257,000

전 분 기	69,396,365	18,965,527	(12,111,650)	76,250,242

2. 영업이익

당 분 기	2,311,736	768,824	121,102	3,201,662

전 분 기	(974,607)	1,627,427	496,841	1,149,661

3. 당기순이익

당 분 기	3,058,868	401,349	(2,031,812)	1,428,405

전 분 기	595,306	813,420	(1,049,410)	359,316

4. 부문별 총자산

당분기말	375,012,271	96,123,989	(95,282,429)	375,853,831

전 기 말	351,138,570	95,845,506	(89,032,606)	357,951,470

5. 부문별 총부채

당분기말	172,094,882	25,953,708	(32,660,380)	165,388,210

전 기 말	149,752,837	24,879,574	(27,615,874)	147,016,537

(2) 지역부문별 정보 (단위: 천원)

구 분	대한민국	중 국	인 도	조 정 및제 거	합 계

1. 매출액

당 분 기	74,201,406	11,823,892	2,397,664	(8,165,962)	80,257,000

전 분 기	71,118,186	14,620,570	2,623,136	(12,111,650)	76,250,242

2. 영업이익

당 분 기	2,940,230	(185,361)	325,690	121,103	3,201,662

전 분 기	760,408	(139,169)	31,581	496,841	1,149,661

3. 당기순이익

당 분 기	2,792,438	385,839	281,940	(2,031,812)	1,428,405

전 분 기	1,527,832	(209,155)	90,049	(1,049,410)	359,316

4. 부문별 총자산

당분기말	416,603,230	49,599,571	4,933,460	(95,282,430)	375,853,831

전 기 말	398,513,378	44,022,853	4,447,845	(89,032,606)	357,951,470

5. 부문별 총부채

당분기말	150,679,088	44,726,171	2,643,331	(32,660,380)	165,388,210

전 기 말	132,542,206	39,697,241	2,392,965	(27,615,875)	147,016,537

(3) 주요 고객에 대한 정보 당분기 기준으로 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결기업 수익의 10%이상인 고객은 없습니다.

32. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 등(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 연결재무제표에 계상된 모든 금융상품 범주별 분류 및 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계 정 명	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	상각후원가로측정하는 금융자산	현금및현금성자산	24,988,319	24,988,319	20,701,609	20,701,609

장ㆍ단기금융상품	93,940	93,940	93,840	93,840

매출채권	75,099,774	75,099,774	67,163,671	67,163,671

미 수 금	2,162,289	2,162,289	1,380,924	1,380,924

미수수익	22,361	22,361	(21,892)	(21,892)

대 여 금	642,856	642,856	604,367	604,367

보 증 금	804,214	804,214	802,469	802,469

기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	1,725,481	1,725,481	1,772,152	1,772,152

금융자산 합계	105,539,234	105,539,234	92,497,140	92,497,140

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	매입채무	19,907,512	19,907,512	15,841,108	15,841,108

미지급금	7,424,486	7,424,486	10,266,358	10,266,358

미지급비용	8,604,576	8,604,576	8,139,482	8,139,482

미지급배당금	1,984,320	1,984,320	-	-

수입보증금	86,000	86,000	80,000	80,000

차입금	110,295,356	110,295,356	95,671,074	95,671,074

금융부채 합계	148,302,250	148,302,250	129,998,022	129,998,022

(2) 공정가치 서열체계보고기간종료일 현재 금융상품 수준별 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3

금융자산	현금및현금성자산	194,218	24,794,101	-	223,521	20,478,088	-

장ㆍ단기금융상품	-	93,940	-	-	93,840	-

매출채권	-	-	75,099,774	-	-	67,163,671

미 수 금	-	-	2,162,289	-	-	1,380,924

미수수익	-	-	22,361	-	-	(21,892)

대 여 금	-	-	642,856	-	-	604,367

보 증 금	-	-	804,214	-	-	802,469

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	1,059,404	-	666,077	1,099,767	-	672,385

금융자산 합계	1,253,622	24,888,041	79,397,571	1,323,288	20,571,928	70,601,924

금융부채	매입채무	-	-	19,907,512	-	-	15,841,108

미지급금	-	-	7,424,486	-	-	10,266,358

미지급비용	-	-	8,604,576	-	-	8,139,482

미지급배당금	-	-	1,984,320	-	-	80,000

수입보증금	-	-	86,000	-	95,671,074	-

차입금	-	110,295,356	-	-	95,671,074	34,326,948

금융부채 합계	-	110,295,356	38,006,894

당분기 중 공정가치서열체계의 수준1과 수준2 사이의 이동은 없었습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 연결재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.

당 분 기 > (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익
-공정가치측정
금융자산	상각후원가 측정금융부채	기 타	합 계

당기손익	대손상각비	(303,430)	-	-	-	(303,430)

이자수익	18,360	-	-	-	18,360

배당금수익	-	-	-	-	-

외환차익	1,114,011	-	119,239	-	1,233,250

외화환산이익	119,961	-	164,356	-	284,317

이자비용	(127,188)	-	(574,988)	-	(702,176)

외환차손	(382,562)	-	(164,016)	-	(546,578)

외화환산손실	(330,790)	-	(31,628)	-	(362,418)

소 계	108,362	-	(487,037)	-	(378,675)

기타포괄손익	기타포괄손익 -공정가치측정금융자산	-	13,199	-	-	13,199

합 계	108,362	13,199	(487,037)	-	(365,476)

(주1) 종속기업 및 관계기업투자에서 발생한 수익입니다.

전 분 기 > (단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타금융부채상각후원가	기 타	합 계

당기손익	대손상각비	(4,042)	-	-	-	(4,042)

이자수익	17,380	-	-	-	17,380

배당금수익	-	-	-	-	-

외환차익	509,117	-	835,689	-	1,344,806

외화환산이익	141,880	-	2,253,814	-	2,395,694

이자비용	(114,063)	-	(451,515)	-	(565,578)

외환차손	(1,796,766)	-	(179,867)	-	(1,976,633)

외화환산손실	(2,488,193)	-	(7,048)	-	(2,495,241)

소 계	(3,734,687)	-	2,451,073	-	(1,283,614)

기타포괄손익	매도가능금융자산평가손실	-	(36,246)	-	-	(36,246)

합 계	(683,012)	(36,246)	2,451,073	-	(1,319,860)

33. 담보제공자산 당분기말 현재 연결기업의 단ㆍ장기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보권자

토지	70,767,971	82,584,976	단기차입금	97,281,479	신한은행외 3곳

건물	20,508,714

기계장치	14,076,414

34. 지급보증 등(1) 당분기말 현재 연결기업의 차입금과 관련하여 한국알콜산업㈜로부터 486백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 연결기업은 우리은행과 매출채권할인 약정을 체결하였는 바, 상환청구권이 존재하지 아니하여 매각거래로 처리하였고, 당분기말 현재 만기가 미도래한 채권은 272백만원입니다.

35. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기

건설중인자산 본계정대체	-	4,274,300

건설중인자산 미지급금 증감	-	966,240

장기차입금의 유동성대체	-	390,500

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당기의 재무활동에서 생기는 부채변동의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	전기말	현금흐름	비현금흐름	당분기말

유동성대체	환율변동

단기차입금	86,431,633	14,309,031	-	415,641	101,156,304

유동성장기차입금	879,200	(94,800)	-	-	784,400

장기차입금	8,360,241	(161,531)	-	155,941	8,354,651

36. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무, 미지급금 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 미수금, 현금 및 단기예치금을 보유하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산을 보유하고 있습니다.

연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 경영진은 위험관리를 감독하고 있고 재경팀은 연결기업의 정책 및 절차에 따라 재무위험이 관리, 측정 및 인지되고 있다는 것에 대한 확신을 경영진에 제공하고 있습니다. 투기목적 파생상품거래는 수행하지 않는 것이 연결기업의 정책입니다.

이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 예금, 매도가능금융자산, 차입금입니다.

다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전분기말과 관련되어 있습니다. 이 분석은 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다.

민감도 분석시 다음과 같은 가정이 고려되었습니다. - 관련 손익항목의 민감도는 각 시장위험의 가정된 변동에 의한 효과입니다. 이는 보고기간종료일 현재 보유중인 금융자산 및 금융부채에 기초하고 있습니다. (가) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업은 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있는 바, 총 차입금에서 고정이자부 차입금이 차지하는 비율을 적절히 유지하는 것이 목표입니다.

차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 연결기업의 이자비용은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다. 연결기업의 자본에 미치는 효과는 중요하지 않습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

0.05% 상승시	0.05% 하락시	0.05% 상승시	0.05% 하락시

이자비용	43,445	(43,445)	37,359	(37,359)

(나) 환율변동위험

환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업은 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결기업의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

연결기업의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

다음은 주요 외화 채권ㆍ채무를 대상으로 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위 내에서 가능한 환율변동이 연결기업의 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과입니다. (단위: 천원)

주요 통화	당 분 기	전 분 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,622,650	(2,622,650)	(515,837)	515,837

EUR	49,249	(49,249)	146,844	(146,844)

JPY	(39,362)	39,362	39,583	(39,583)

AUD	61	(61)	-	-

CNY	109	(109)	143	(143)

VND	224	(224)	124	(124)

기 타	37	(37)	(5,801)	5,801

합 계	2,632,968	(2,632,968)	837,185	(837,185)

(다) 지분상품가격변동위험 1) 연결기업의 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 지분상품 포트폴리오에 관하여경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다. 연결기업의 이사회는모든 지분상품투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다.

2) 보고기간종료일 현재 지분상품 공정가치 노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

시 장 성	1,059,404	1,099,767

비시장성	496,397	508,735

합 계	1,555,801	1,608,502

3) 보고기간종료일 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

세전기타포괄손익	52,970	(52,970)	57,956	(57,956)

법인세효과	(11,653)	11,653	(12,750)	12,750

세후기타포괄손익	41,317	(41,317)	45,206	(45,206)

4) 보고기간종료일 현재 비시장성 지분상품 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결기업의 주로 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.

1) 매출채권고객신용위험은 연결기업의 정책, 절차 및 고객 신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하는 영업팀에 의해 관리되고 있습니다. 신용한도는 내부 등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객 신용평가는 다양한 요소가 고려되어작성되는 신용등급평가점수에 근거하여 이루어지고 있습니다. 매출채권금액은 정기적으로 모니터링되고 있으며 주요 고객에 대한 선적시 신용장 또는 다른 형태의 신용보험으로 보증받고 있습니다.

연결기업은 매 보고기간종료일 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한최대노출액은 주석 33에 기술된 금융자산(현금및현금성자산 제외) 범주별 장부금액입니다.연결기업은 고객들이 여러 국가와 산업에 분산되어 있으며, 각각 독립적인 시장에서 영업이 이루어지므로 매출채권과 관련된 위험의 집중도가 낮은 것으로 평가하고 있습니다.2) 금융상품 및 예치금은행 및 금융기관에 대한 신용위험은 연결기업의 정책에 따라 재경팀이 관리하고 있습니다. 잉여자금 투자는 각 거래상대방에 배분된 신용한도 안에서 승인된 거래상대방에 대하여 이루어지고 있습니다. 거래상대방의 신용한도는 이사회에서 연단위로 검토하고 있습니다. 신용한도는 신용집중을 최소화하고 잠재적인 거래상대방 부도에따른 재무손실을 경감시키도록 설정되고 있습니다. 연결기업의 재무상태표 구성요소의 최대 신용위험 노출은 금융보증을 제외하고는 주석 32에서 언급하고 있는 장부금액입니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

연결기업은 당좌차월, 은행차입금, 리스 및 할부구매약정 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 연결기업은 자금조달 집중 위험에 대하여 평가한 결과 비교적 낮은 것으로 판단하였습니다.자금조달의 원천에 대한 접근은 충분히 용이하며 12개월 이내 만기가 도래하는 부채는 동일 차입처로부터 연장될 수 있습니다.

보고기간종료일 현재 비파생금융부채 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위: 천원)

구 분	장부금액	계약금액	1년 이내	1년초과~
5년이내	5년 초과

이자부차입금	110,295,355	110,295,355	109,940,704	354,651	-

기타비파생금융부채	38,006,894	38,006,894	38,006,894	-	-

합 계	148,302,249	148,302,249	147,947,598	354,651	-

전기말 > (단위: 천원)

구 분	장부금액	계약금액	1년 이내	1년초과~
5년이내	5년 초과

이자부차입금	95,671,074	95,671,074	95,310,833	360,241	-

기타비파생금융부채	34,326,948	34,326,948	34,326,948	-	-

합 계	129,998,022	129,998,022	129,637,781	360,241	-

(4) 자본관리자본은 연결기업의 지분 보유자에게 귀속되는 지분을 포함하고 있습니다.

자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.

연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 또는 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

연결기업은 순부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는바 부채비율을 100%이하로 유지하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

부채(A)	165,388,210	147,016,537

자본(B)	210,465,621	210,934,933

현금및현금성자산 (C)	24,988,319	20,701,609

부채비율(A/B)	78.58%	69.70%

순부채비율((A-C)/B)	66.71%	59.88%