경인양행 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

◆ 대손충당금 설정현황

-연결회사의 대손충당금 현황은 아래와 같습니다.

(1) 최근 3사업연도 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제44기 3분기(2020년)	매출채권	82,141	8,420	10.25%

미수금	1,721	-	0.00%

합 계	83,862	8,420	10.04%

제43기 연간(2019년)	매출채권	80,962	8,220	10.15%

미수금	2,161	-	0.00%

합 계	83,123	8,220	9.89%

제42기 연간(2018년)	매출채권	82,568	10,972	13.29%

미수금	1,590	-	0.00%

합 계	84,158	10,972	13.04%

※ 상기 연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

(2) 연결회사의 매출채권의 대손충당금의 변동내역

(단위 :백만원)

구 분	제44기 3분기	제43기 연간	제42기 연간

1. 기초 대손충당금 잔액합계	8,220	10,972	10,097

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	200	(2,752)	875

4. 기말 대손충당금 잔액합계	8,420	8,220	10,972

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

(가) 대손충당금 설정방침 당사는 대차대조표일 현재의 매출채권에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 매출건별로 3개월 이상 수금 지연되는 거래처에 대해서 담당 영업부서와 회계부서 및 기타 관련부서간에 지연 사유와 회수 가능성을 검토한 후, 그 회수가 불확실하다고 판단될 시에 일정금액 혹은 전액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한 그 외의 채권에 대하여는 1%의 대손율을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(나) 대손처리기준: 매출채권 및 기타채권에 대하여 아래와 같은 사유 발생시 실대손처리합니다.

1)파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우

2)소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우

3)외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 4)기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우 (4) 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 - 보고기간말 현재 개별적으로 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 :백만원 )

구 분	제44기 3분기	제43기	제42기

만기미도래	48,743	47,583	42,540

만기경과 미손상금액	-	-	-

180일 이내	11,824	13,668	21,030

180일 ~ 365일	4,746	2,608	2,944

1년 초과 ~ 3년 미만	10,664	10,668	7,732

3년 초과	7,885	8,596	9,912

소 계	35,119	35,540	41,618

합 계	83,862	83,123	84,158

◆ 재고자산의 보유 및 실사내역 등 -연결회사의 재고자산 현황은 아래와 같습니다. (1) 최근 3사업연도 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 :백만원, %, 회 )

사업부문	계정과목	제44기 3분기	제43기	제42기	비고

염료 부문	상품	4,216	5,839	5,187	-

제품	36,938	51,396	42,289	-

재공품	12,716	11,844	9,431	-

원재료	42,517	44,651	36,860	-

저장품	8	39	18	-

미착품	3,164	4,403	10,362	-

소 계	99,559	118,172	104,146	-

화학 부문	상품	-	-	12	-

제품	17,212	19,583	13,614	-

재공품	2,260	2,077	3,152	-

원재료	2,451	2,788	1,793	-

저장품	343	296	432	-

미착품	204	89	2,330	-

소 계	22,472	24,833	21,333	-

연결조정	-	-1,439	-1,751	-1,606	-

합계	상품	4,216	5,839	5,199	-

제품	52,771	70,979	55,902	-

재공품	14,976	13,921	12,583	-

원재료	44,968	47,438	38,653	-

저장품	351	335	451	-

미착품	3,368	4,492	12,692	-

소 계	120,593	141,253	123,873	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	23.23%	29.9%	30.0%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.0회	2.1회	2.3회	-

※ 상기 연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등

1. 실사일자 2020. 10. 06 ~ 2020. 10. 08 일에 회사의 각 기관별 자체 실사하였으며, 회사의 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재 의 재고자산과의 차이에 대하여 입출고내역 확인절차를 수행하여 재고자산을 파악하였습니다. 2. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사는 매 반/분기말 회사 자체적인 재고조사를 실시하며, 회계년도말에는 외부감사인의 입회하에 실사를 실시하고 있습니다.

3. 장기체화재고 등의 현황 해당사항없음.

4. 기타사항2020년 분기말 현재 한국수출입은행에 무역금융 한도를 부여 받으며 재고자산 10,400백만원을 담보로 제공하였음

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없습니다.

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없습니다.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없습니다.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없습니다.

◆ 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 등

(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 연결재무제표에 계상된 모든 금융상품 범주별 분류 및 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계 정 명	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	상각후원가측정금융자산
(손상차손 상계후)	현금및현금성자산	41,779,615	41,779,615	25,196,562	25,196,562

장ㆍ단기금융상품	28,874,000	28,874,000	6,603	6,603

매출채권	73,721,118	73,721,118	72,741,321	72,741,321

미 수 금	1,721,346	1,721,346	2,161,122	2,161,122

미수수익	3,346	3,346	-	-

대 여 금	592,268	592,268	580,542	580,542

보 증 금	980,905	980,905	856,035	856,035

당기손익손익-공정가치측정금융자산	출자금	8,300	8,300	8,300	8,300

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	3,919,553	3,919,553	1,821,910	1,821,910

금융자산 합계	151,600,451	151,600,451	103,372,395	103,372,395

금융부채	상각후원가측정금융부채	매입채무	13,597,273	13,597,273	16,457,652	16,457,652

미지급금	8,635,815	8,635,815	14,255,368	14,255,368

미지급비용	18,039,938	18,039,938	13,000,065	13,000,065

미지급배당금	-	-	-	-

임대보증금	67,000	67,000	67,000	67,000

리스부채	6,435,528	6,435,528	345,382	345,382

파생상품부채	40,580	40,580	231,526	231,526

차입금	220,509,003	220,509,003	173,464,288	173,464,288

금융부채 합계	267,325,137	267,325,137	217,821,281	217,821,281

(2) 공정가치 서열체계

보고기간말 현재 연결기업은 다음과 같은 공정가치로 측정된 금융상품을 재무상태표에 계상하고 있습니다.연결기업은 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대해 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.

① 제 44(당) 3분기

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산	현금및현금성자산	1,600,443	40,179,172	-	41,779,615

장ㆍ단기금융상품	-	28,874,000	-	28,874,000

매 출 채 권	-	-	73,721,118	73,721,118

미 수 금	-	-	1,721,346	1,721,346

미 수 수 익	-	-	3,346	3,346

대 여 금	-	-	592,268	592,268

보 증 금	-	-	980,905	980,905

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	8,300	8,300

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,999,706	-	1,919,847	3,919,553

금융자산 합계	3,600,149	69,053,172	78,947,130	151,600,451

금융부채	매 입 채 무	-	-	13,597,273	13,597,273

미 지 급 금	-	-	8,635,815	8,635,815

미지급비용	-	-	18,039,938	18,039,938

수입보증금	-	-	67,000	67,000

리 스 부 채	-	-	6,435,528	6,435,528

파생상품부채	-	40,580	-	40,580

장단기차입금	-	220,509,003	-	220,509,003

금융부채 합계	-	220,549,583	46,775,554	267,325,137

② 제 43(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산	현금및현금성자산	1,226,649	23,969,913	-	25,196,562

장ㆍ단기금융상품	-	6,603	-	6,603

매 출 채 권	-	-	72,741,321	72,741,321

미 수 금	-	-	2,161,122	2,161,122

대 여 금	-	-	580,542	580,542

보 증 금	-	-	856,035	856,035

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	8,300	8,300

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,168,073	-	653,837	1,821,910

금융자산 합계	2,394,722	23,976,516	77,001,157	103,372,395

금융부채	매 입 채 무	-	-	16,457,652	16,457,652

미 지 급 금	-	-	14,255,368	14,255,368

미지급비용	-	-	13,000,065	13,000,065

수입보증금	-	-	67,000	67,000

리 스 부 채	-	-	345,382	345,382

파생상품부채	-	231,526	-	231,526

장단기차입금	-	173,464,288	-	173,464,288

금융부채 합계	-	173,695,814	44,125,467	217,821,281

(3) 금융상품의 범주별 손익당기 및 전기 중 연결기업의 연결재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.① 제 44(당) 3분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

당기손익	대손상각비	(201,311)	-	-	-	(201,311)

이 자 수 익	106,565	-	-	-	106,565

배당금수익	-	14,473	-	-	14,473

외 환 차 익	4,640,951	-	918,373	-	5,559,324

외화환산이익	191,635	-	(94,326)	-	97,309

파생상품거래손실	-	-	-	9,993	9,993

파생상품평가이익	-	-	-	190,947	190,947

이 자 비 용	(189,265)	-	(3,288,032)	-	(3,477,297)

외 환 차 손	(3,581,588)	-	(1,124,616)	-	(4,706,204)

외화환산손실	(46,816)	-	(24,453)	-	(71,269)

소 계	(2,477,470)

기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	-	831,633	-	-	831,633

소 계	-	831,633	-	-	831,633

합 계	920,171	846,106	(3,613,054)	200,940	(1,645,837)

② 제 43(전) 분기

구 분	계정과목	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타 (*1)	합 계

당기손익	대손상각비(환입)	(905,913)	-	-	-	-	(905,913)

이자수익	147,315	-	-	-	-	147,315

배당금수익	-	-	11,508	-	14,195	25,703

외환차익	2,672,688	-	-	792,473	-	3,465,161

외화환산이익	1,408,072	-	-	347,130	-	1,755,202

이자비용	(11,874)	-	-	(2,445,173)	-	(2,457,047)

외환차손	(2,741,934)	-	-	(1,549,655)	-	(4,291,589)

외화환산손실	(257,893)	-	-	(751,740)	-	(1,009,633)

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	-	-	-	-	-

소 계	310,461	-	11,508	(3,606,965)	14,195	(3,270,801)

기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익	-	-	(258,168)	-	-	(258,168)

소 계	-	-	(258,168)	-	-	(258,168)

합 계	310,461	-	(246,660)	(3,606,965)	14,195	(3,528,969)

(주1) 종속기업 및 관계기업투자에서 발생한 수익입니다.