경인양행 반기보고서 (2016.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

◆ 대손충당금 설정현황

-연결회사의 대손충당금 현황은 아래와 같습니다.

(1) 최근 3사업연도 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제40기 반기(2016년)	매출채권	78,953	10,095	12.79%

미수금	1,048	0	0.00%

합 계	80,001	10,095	12.62%

제39기 연간(2015년)	매출채권	69,996	9,679	13.83%

미수금	964	0	0.00%

합 계	70,960	9,679	13.64%

제38기 연간(2014년)	매출채권	64,789	8,136	12.56%

미수금	1,269	-	0.00%

합 계	66,059	8,136	12.32%

※ 상기 연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

(2) 연결회사의 매출채권의 대손충당금의 변동내역

(단위 :백만원)

구 분	제40기 반기	제39기 연간	제38기 연간

1. 기초 대손충당금 잔액합계	9,679	8,136	6,621

2. 순대손처리액(①－②±③)	4	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	4	-	-

② 상각채권회수액	0	-	-

③ 기타증감액	0	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	421	1,542	1,515

4. 기말 대손충당금 잔액합계	10,095	9,679	8,136

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

(1) 대손충당금 설정방침 보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손가능성을 기초로 집합/개별 평가 수행 후 대손충당금을 설정하고 있습니다.(2) 대손충당금 설정 근거 (가) 대손경험률: 과거 채권 잔액에 대한 과거의 실제 대손발생 경험을 근거로 설정 (나) 대손예상액 산정 1)집합 평가: 보고기간 종료일 현재의 매출채권 및 기타채권에 대하여 대손경험 률을 근거로 산정하며, 개별평가 대상은 제외하고 있습니다.

2)개별 평가: 채무자의 파산, 부도 등 사유로 장래 회수가 불투명한 매출채권 및 기타채권의 경우 채권잔액의 범위 내에서 합리적인 대손예상액을 산정하고 있습니다. - 부도처리되어 매출채권담보가 없는 경우(100%) - 부도처리되어 매출채권담보가 설정 되어 있는 경우(회수불가능한 율) - 기타 회수 불가능하다고 판단되는 경우(100%)

(다) 대손처리기준: 매출채권 및 기타채권에 대하여 아래와 같은 사유 발생시 실대손처리합니다.

1)파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우

2)소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우

3)외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 4)기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우

(4) 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 - 보고기간말 현재 개별적으로 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 :백만원 )

구 분	제40기 반기	제39기	제38기

만기미도래	48,797	42,960	38,431

만기경과 미손상금액	0	-	-

180일 이내	10,391	8,075	11,551

180일 ~ 365일	2,275	3,317	3,922

1년 초과 ~ 3년 미만	11,589	10,096	6,507

3년 초과	6,950	6,512	5,648

소 계	31,204	28,000	27,628

합 계	80,001	70,960	66,059

◆ 재고자산의 보유 및 실사내역 등 -연결회사의 재고자산 현황은 아래와 같습니다. (1) 최근 3사업연도 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 :백만원, %, 회 )

사업부문	계정과목	제40기 반기	제39기	제38기	비고

염료 부문	상품	4,719	6,897	3,635	-

제품	31,476	37,224	42,048	-

재공품	7,992	8,985	9,027	-

원재료	16,169	19,172	16,992	-

저장품	280	252	229	-

미착품	4,565	5,417	3,441	-

소 계	65,202	77,948	75,371	-

화학 부문	상품	36	38	-	-

제품	12,165	12,452	9,138	-

재공품	2,093	2,260	2,521	-

원재료	2,278	3,141	1,743	-

저장품	465	392	400	-

미착품	27	8	1,780	-

소 계	17,065	18,291	15,582	-

연결조정	-	-937	-744	-1,212	-

합계	상품	4,755	6,935	3,635	-

제품	43,641	49,676	51,186	-

재공품	10,085	11,245	11,548	-

원재료	18,448	22,313	18,735	-

저장품	746	644	629	-

미착품	4,592	5,425	5,221	-

소 계	81,329	95,495	89,741	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	25.3%	29.2%	28.7%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.6 회	2.4 회	2.5 회	-

※ 상기 연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등

1. 실사일자 2016. 07. 01 ~ 2016. 07. 08 일에 회사의 각 기관별 자체 실사하였으며, 회사의 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재 의 재고자산과의 차이에 대하여 입출고내역 확인절차를 수행하여 재고자산을 파악하였습니다. 2. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사는 매 반/분기말 회사자체적인 재고조사를 실시하며, 회계년도말에는 외부감사인의 입회하에 실사를 받고 있습니다.

3. 장기체화재고 등의 현황 해당사항없음.

4. 기타사항 재고자산에 대한 담보제공 등은 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없습니다.

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없습니다.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없습니다.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없습니다.

◆ 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 등

(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 연결재무제표에 계상된 모든 금융상품 범주별 분류 및 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계 정 명	당 반 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	대여금및수취채권(손상차손 상계후)	현금및현금성자산	17,248,672	17,248,672	15,517,379	15,517,379

장ㆍ단기금융상품	98,877	98,877	113,182	113,182

매출채권	68,858,176	68,858,176	60,317,419	60,317,419

미 수 금	1,047,598	1,047,598	963,671	963,671

미수수익	-	-	-	-

대 여 금	787,111	787,111	864,903	864,903

보 증 금	723,017	723,017	709,424	709,424

매도가능금융자산	매도가능금융자산	1,067,123	1,067,123	1,132,497	1,132,497

금융자산 합계	89,830,574	89,830,574	79,618,475	79,618,475

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	매입채무	17,346,448	17,346,448	14,596,934	14,596,934

미지급금	6,891,069	6,891,069	5,085,722	5,085,722

미지급비용	5,154,514	5,154,514	6,203,155	6,203,155

미지급배당금	-	-	-	-

수입보증금	101,000	101,000	98,000	98,000

차입금	69,241,371	69,241,371	80,010,931	80,010,931

금융부채 합계	98,734,402	98,734,402	105,994,742	105,994,742

(2) 공정가치 서열체계

보고기간말 현재 연결기업은 다음과 같은 공정가치로 측정된 금융상품을 재무상태표에 계상하고 있습니다.연결기업은 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대해 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3

금융자산	현금및현금성자산	121,048	17,127,624	-	615,531	14,901,848	-

장ㆍ단기금융상품	-	98,877	-	-	113,182	-

매출채권	-	-	68,858,176	-	-	60,317,419

미 수 금	-	-	1,047,598	-	-	963,671

미수수익	-	-	-	-	-	-

대 여 금	-	-	787,111	-	-	864,903

보 증 금	-	-	723,017	-	-	709,424

매도가능금융자산	383,718	-	683,405	445,281	-	687,216

금융자산 합계	504,766	17,226,501	72,099,307	1,060,812	15,015,030	63,542,633

금융부채	매입채무	-	-	17,346,448	-	-	14,596,934

미지급금	-	-	6,891,069	-	-	5,085,722

미지급비용	-	-	5,154,514	-	-	6,203,155

미지급배당금	-	-	-	-	-	-

수입보증금	-	-	101,000	-	-	98,000

차입금	-	69,241,371	-	-	80,010,931	-

금융부채 합계	-	69,241,371	29,493,031	-	80,010,931	25,983,811

당반기 중 공정가치서열체계의 수준1과 수준2 사이의 이동은 없었습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 연결기업의 연결재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.

당 반 기 > (단위: 천원)

구 분	계정과목	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타금융부채상각후원가	기타 (주1)	합 계

당기손익	대손상각비	(420,526)	-	-	-	(420,526)

이자수익	37,468	-	-	-	37,468

외환차익	1,603,402	-	517,644	-	2,121,046

외화환산이익	169,014	-	407,209	-	576,223

이자비용	-	-	(718,538)	-	(718,538)

외환차손	(1,809,404)	-	(809,903)	-	(2,619,307)

외화환산손실	(479,442)	-	(102,688)	-	(582,130)

소 계	(899,488)	-	(706,276)	-	(1,605,764)

기타포괄손익	매도가능금융자산평가손익	-	(61,564)	-	-	(61,564)

소 계	-	(61,564)	-	-	(61,564)

합 계	(899,488)	(61,564)	(706,276)	-	(1,667,328)

(주1) 종속기업 및 관계기업투자에서 발생한 수익입니다.

전 반 기 > (단위: 천원)

구 분	계정과목	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타금융부채상각후원가	기타 (주1)	합 계

당기손익	대손상각비	(1,237,379)	-	-	-	(1,237,379)

이자수익	44,222	-	-	-	44,222

배당금수익	-	4,364	-	-	4,364

외환차익	1,214,754	-	536,734	-	1,751,488

외화환산이익	948,092	-	23,584	-	971,676

이자비용	-	-	(840,831)	-	(840,831)

외환차손	(1,173,959)	-	(217,532)	-	(1,391,491)

외화환산손실	(59,420)	-	(1,090,377)	-	(1,149,797)

소 계	(263,690)	4,364	(1,588,422)	-	(1,847,748)

기타포괄손익	매도가능금융자산평가손익	-	17,017	-	-	17,017

소 계	-	17,017	-	-	17,017

합 계	(263,690)	21,381	(1,588,422)	-	(1,830,731)