경인양행 반기보고서 (2018.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

◆ 대손충당금 설정현황

-연결회사의 대손충당금 현황은 아래와 같습니다.

(1) 최근 3사업연도 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제42기 반기(2018년)	매출채권	93,994	10,703	11.39%

미수금	2,147	0	0.00%

합 계	96,141	10,703	11.13%

제41기 연간(2017년)	매출채권	77,260	10,097	13.07%

미수금	1,381	-	0.00%

합 계	78,641	10,097	12.84%

제40기 연간(2016년)	매출채권	74,440	10,043	13.49%

미수금	1,183	-	0.00%

합 계	75,623	10,043	13.28%

※ 상기 연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

(2) 연결회사의 매출채권의 대손충당금의 변동내역

(단위 :백만원)

구 분	제42기 연간	제41기 연간	제40기 연간

1. 기초 대손충당금 잔액합계	10,097	10,043	9,679

2. 순대손처리액(①－②±③)	0	-	4

① 대손처리액(상각채권액)	0	-	4

② 상각채권회수액	0	-	-

③ 기타증감액	0	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	606	54	369

4. 기말 대손충당금 잔액합계	10,703	10,097	10,043

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

(가) 대손충당금 설정방침 당사는 대차대조표일 현재의 매출채권에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 매출건별로 3개월 이상 수금 지연되는 거래처에 대해서 담당 영업부서와 회계부서 및 기타 관련부서간에 지연 사유와 회수 가능성을 검토한 후, 그 회수가 불확실하다고 판단될 시에 일정금액 혹은 전액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한 그 외의 채권에 대하여는 1%의 대손율을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(나) 대손처리기준: 매출채권 및 기타채권에 대하여 아래와 같은 사유 발생시 실대손처리합니다.

1)파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우

2)소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우

3)외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 4)기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우 (4) 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 - 보고기간말 현재 개별적으로 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 :백만원 )

구 분	제42기 반기	제41기	제40기

만기미도래	58,388	46,194	46,464

만기경과 미손상금액	0	0	-

180일 이내	17,081	10,469	9,513

180일 ~ 365일	3,269	4,037	3,170

1년 초과 ~ 3년 미만	6,551	8,896	8,519

3년 초과	10,852	9,045	7,957

소 계	37,753	32,447	29,159

합 계	96,141	78,641	75,623

◆ 재고자산의 보유 및 실사내역 등 -연결회사의 재고자산 현황은 아래와 같습니다. (1) 최근 3사업연도 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 :백만원, %, 회 )

사업부문	계정과목	제42기 반기	제41기	제40기	비고

염료 부문	상품	3,337	9,464	8,446	-

제품	35,620	37,351	39,940	-

재공품	8,688	7,903	7,486	-

원재료	33,071	26,060	20,217	-

저장품	61	341	314	-

미착품	3,746	3,341	6,333	-

소 계	84,524	84,461	82,736	-

화학 부문	상품	14	16	22	-

제품	14,333	11,035	12,907	-

재공품	3,020	2,753	2,399	-

원재료	1,768	1,813	1,837	-

저장품	552	644	437	-

미착품	216	88	171	-

소 계	19,903	16,350	17,773	-

연결조정	-	-1,211	(854)	-1,089	-

합계	상품	3,351	9,480	8,468	-

제품	49,954	48,385	52,847	-

재공품	11,708	10,656	9,886	-

원재료	34,839	27,874	22,054	-

저장품	613	986	750	-

미착품	3,962	3,430	6,504	-

소 계	103,216	99,956	99,420	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	26.0%	27.5%	28.9%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.6회	2.5회	2.3회	-

※ 상기 연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등

1. 실사일자 2018. 07. 02 ~ 2018. 07. 06 일에 회사의 각 기관별 자체 실사하였으며, 회사의 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재 의 재고자산과의 차이에 대하여 입출고내역 확인절차를 수행하여 재고자산을 파악하였습니다. 2. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사는 매 반/분기말 회사 자체적인 재고조사를 실시하며, 회계년도말에는 외부감사인의 입회하에 실사를 받고 있습니다.

3. 장기체화재고 등의 현황 해당사항없음.

4. 기타사항2018년 반기말 현재 한국수출입은행에 무역금융 한도를 부여 받으며 재고자산 6,500백만원을 담보로 제공하였음.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없습니다.

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없습니다.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없습니다.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없습니다.

◆ 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 등

(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 연결재무제표에 계상된 모든 금융상품 범주별 분류 및 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계 정 명	당 반 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	대여금및수취채권(손상차손 상계후)	현금및현금성자산	21,870,072	21,870,072	20,701,609	20,701,609

장ㆍ단기금융상품	11,233,420	11,233,420	93,840	93,840

매출채권	83,291,757	83,291,757	67,163,671	67,163,671

미 수 금	2,146,871	2,146,871	1,380,924	1,380,924

미수수익	118	118	(21,892)	(21,892)

대 여 금	596,659	596,659	604,367	604,367

보 증 금	761,874	761,874	802,469	802,469

금융상품	매도가능금융자산	-	-	1,772,152	1,772,152

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,571,629	1,571,629	-	-

금융자산 합계	121,472,400	121,472,400	92,497,141	92,497,141

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	매입채무	17,277,121	17,277,121	15,841,108	15,841,108

미지급금	9,884,955	9,884,955	10,266,358	10,266,358

미지급비용	10,060,909	10,060,909	8,139,482	8,139,482

미지급배당금	-	-	-	-

수입보증금	81,000	81,000	80,000	80,000

차입금	125,715,689	125,715,689	95,671,074	95,671,074

금융부채 합계	163,019,674	163,019,674	129,998,022	129,998,022

※ 제41기(전기) 및 제40기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 1039호에 따라 작성되었습니다. (2) 공정가치 서열체계

보고기간말 현재 연결기업은 다음과 같은 공정가치로 측정된 금융상품을 재무상태표에 계상하고 있습니다.연결기업은 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대해 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3

금융자산	현금및현금성자산	273,152	21,596,920	-	223,521	20,478,088	-

장ㆍ단기금융상품	-	11,233,420	-	-	93,840	-

매출채권	-	-	83,291,757	-	-	67,163,671

미 수 금	-	-	2,146,871	-	-	1,358,771

미수수익	-	-	118	-	-	262

대 여 금	-	-	596,659	-	-	604,367

보 증 금	-	-	761,874	-	-	802,469

매도가능금융자산	-	-	-	1,099,767	-	672,385

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	905,822	665,807	-	-	-	-

금융자산 합계	1,178,974	33,496,147	86,797,279	1,323,288	20,571,928	70,601,925

금융부채	매입채무	-	-	17,277,121	-	-	15,841,108

미지급금	-	-	9,884,955	-	-	10,266,358

미지급비용	-	-	10,060,909	-	-	8,139,482

미지급배당금	-	-	-	-	-	-

수입보증금	-	-	81,000	-	-	80,000

차입금	-	125,715,689	-	-	95,671,074	-

금융부채 합계	-	125,715,689	37,303,985	-	95,671,074	34,326,948

당기 중 공정가치서열체계의 수준1과 수준2 사이의 이동은 없었습니다. ※ 제41기(전기) 및 제40기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 1039호에 따라 작성되었습니다.

(3) 당기 및 전기 중 연결기업의 연결재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.

당 기 > (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄공정가치	상각후원가측정 금융부채	기타(주1)	합계

당기손익	대손상각비	(605,913)	-	-	-	(605,913)

이자수익	41,498	-	-	-	41,498

배당금수익	-	11,508	-	-	11,508

외환차익	1,829,650	-	417,020	-	2,246,670

외화환산이익	1,866,839	-	1,133,558	-	3,000,397

이자비용	-	-	(1,513,652)	-	(1,513,652)

외환차손	(1,799,151)	-	(394,133)	-	(2,193,284)

외화환산손실	(54,237)	-	(1,857,864)	-	(1,912,101)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	-	-	11,518

소 계

기타포괄손익	기타포괄공정가치평가손익	-	(122,172)	-	-	(122,172)

소 계	-	(122,172)	-	-	(122,172)

합 계	1,278,686	(110,664)	(2,215,071)	-	(1,035,531)

(주1) 종속기업 및 관계기업투자에서 발생한 수익입니다. 전 기 > (단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타금융부채상각후원가	기 타	합 계

당기손익	대손상각비	(53,161)	-	-	-	(53,161)

이자수익	75,291	-	-	-	75,291

배당금수익	-	41,044	-	-	41,044

외환차익	2,993,979	-	2,830,650	-	5,824,629

외화환산이익	117,282	-	1,122,574	-	1,239,856

이자비용	(497,042)	-	(1,865,750)	-	(2,362,792)

외환차손	(3,450,410)	-	(825,658)	-	(4,276,068)

외화환산손실	(3,398,519)	-	(138)	-	(3,398,657)

소 계	(4,212,580)	41,044	1,261,678	-	(2,909,858)

기타포괄손익	매도가능금융자산평가손실	-	(95,599)	-	-	(95,599)

합 계	(4,212,580)	(54,555)	1,261,678	-	(3,005,457)

※ 제41기(전기) 및 제40기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 1039호에 따라 작성되었습니다.