청호ICT 사업보고서 (2021.12)
3. 연결재무제표 주석

제 45기 : 2021년 12월 31일 까지
제 44기 : 2020년 12월 31일 까지
회사명 : 주식회사 센트럴인사이트와 그 종속기업

1. 연결대상기업의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 센트럴인사이트(이하 "지배기업")는 1977년 10월 13일에 설립되었으며, 현금자동지급기 등의 제조 및 판매업을 주업으로 하고 있습니다. 보고기간말 지배기업의 본사는서울시 강남구 압구정로 62길 17-10에 소재하고 있습니다. 지배기업의 주식은 한국거래소에 1990년 7월 10일에 상장되었고 보고기간말 현재 자본금은 7,530,196천원이며 주요주주의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지 분 율

㈜아쉬세븐	2,395,209	15.91%

주식회사 대운에너지	1,822,532	12.10%

기타	10,842,651	71.99%

계	15,060,392	100.00%

한 편, 지배기업은 2021년 1월 26일자에 14,500백만원에 상당하는 제3자배정 유상증자를 실시하여 지배기업의 최대주주가 종전의 ㈜글로벌파마에서 ㈜아쉬세븐으로 변경되었습니다. 또한 지배기업의 대표이사가 종전의 김진섭, 엄상진을 거쳐 직전 대표이사였던 엄태희가 일신상의 사유로 사임하고, 2022년 02월 11일자로 사내이사인 김유영으로 최종 변경되었습니다.

(2) 연결대상 종속기업 개요(가) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	결산월	업종	지분율

당기말	전기말

쏘넷	경기도 성남시	12월	전자제품 제조및판매업	100.0%	100.0%

(주)청호네트웍스(구. 청호에스엔지 강남)(주1)	서울 광진구	12월	유지 및 수리업	97.8%	95.3%

청호에스엔지 강북(주2)	서울 종로구	12월	유지 및 수리업	-	96.5%

청호에스엔지 경인(주2)	인천 미추홀구	12월	유지 및 수리업	-	97.4%

청호에스엔지 경원(주2)	경기도 수원시	12월	유지 및 수리업	-	93.8%

청호에스엔지 충청(주2)	대전 동구	12월	유지 및 수리업	-	100.0%

청호에스엔지 경북(주2)	대구 북구	12월	유지 및 수리업	-	100.0%

청호에스엔지 경남(주2)	부산 진구	12월	유지 및 수리업	-	100.0%

청호에스엔지 호남(주2)	광주 북구	12월	유지 및 수리업	-	100.0%

Shanghai CH Trading CO.,LTD.	중국	12월	유통	100.0%	100.0%

(주1) 청호에스엔지 강남은 청호에스엔지 강북 외 6개사를 흡수합병하였으며, (주)청호네트웍스로 상호명을 변경하였습니다. (주2) 종속기업 중 청호에스엔지강북외 6개사는 당기 중 합병으로 인한 지분율변동으로 지배력을 상실하여 종속회사에서 제외되었습니다. (나) 보고기간말 현재 주요 연결대상 종속기업의 요약연결재무제표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약연결포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 청호에스엔지강남외(9개社) 자산 4,017,452 부채 1,459,038 자본 2,558,414 매출 6,844,506 당기순이익(손실) 239,207 총포괄이익(손실) 237,175 (단위: 천원) 기업명 청호에스엔지강남외(9개社) 자산 2,175,477 부채 704,153 자본 1,471,324 매출 7,043,401 당기순이익(손실) (1,076,142) 총포괄이익(손실) (1,076,010) ※ 청호메카트로닉스(주)는 2020년 12월 31일 지분매각에 의한 지분율 변동으로 지배력을 상실하여 종속회사에서 제외되었습니다. 한편, 지분매각으로 보유 지분은 없으나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 특수관계자로 분류하였습니다. ※ (주)대왕제지(구,평립)은 2019년 12월 23일에 서울회생법원에서 파산선고(간이파산)가 결정되어 2020년 07월 15일에 파산 종결됨에 따라 종속회사에서 제외하였습니다.※ (주)세원은 2020년 03월 12일 지분매각에 의한 지분율 변동으로 지배력을 상실하여 종속회사에서 제외되었습니다. (다) 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업 및 제외되는 종속기업은 다음과 같습니다. 구분 자회사 사유 추가 - - 제외 청호에스엔지 강북, 청호에스엔지 경인, 청호에스엔지 경원, 청호에스엔지 충청, 청호에스엔지 경북, 청호에스엔지 경남, 청호에스엔지 호남 (주)청호네트웍스(구 청호에스엔지 강남)에 흡수합병됨에 따라 종속기업에서 제외. ※ 종속기업 중 청호에스엔지강북외 6개사는 당기 중 합병으로 인한 지분율 변동으로 지배력을 상실하여 종속회사에서 제외되었습니다. 2.1 연결재무제표 작성기준 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")은 주식회사등 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결실체의 재무제표는 2022년 03월 21일자 이사회에서 승인 예정이며, 2022년 03월 31일자 주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 연결실체는 당기 중 주식회사 세원의 지배력을 상실하여 해당 처분집단과 관련한 손익을 중단사업손익으로 분류하였으며, 이에 따라 비교표시되는 전기의 연결포괄손익계산서가 재작성되었습니다. 한편, 재작성으로 인하여 당기손익에 미치는영향은 없습니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2021년 1월 1일부터 이자율지표 개혁 2단계 개정사항(기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품 공시' 및제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스')을 최초로 적용하였습니다. 2021년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향이 없습니다. 2.2. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제.개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '손실부담계약' . 계약이행원가손실부담계약인지 여부를 평가하기 위한 목적으로 계약이행원가를 결정할 때 포함하는 원가의 범위를 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 시행일에 존재하는 계약에 대하여 2022년 1월 1일로 부터 시작되는 연차재무제표에 적용됩니다. 최초적용일에 개정사항 적용으로 인한 누적효과는 기초시점의 이익잉여금 또는 기타 자본에서 조정하고, 비교표시재무제표는 재작성하지 않습니다.(2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산을 최초 인식할 때 가산할 일시적차이와 차감할 일시적 차이가 동시에 동일한 금액으로 생기는 경우 최초인식 면제를 적용하기 위한 좁은 범위의 개정입니다. 이 개정안은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용할 수 있습니다. 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산을 발생시키는 단일 거래의 경우, 관련된 이연법인세 자산과 부채는 최초 적용 누적효과를 비교표시되는 가장 이른 기간의 기초시점의 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소)에서 조정하여 인식하여야 합니다. 다음의 제·개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 2021년 6월 30일을 초과하는 기간에 대한 COVID-19관련 임차료 면제/할인/유예(기업회계기준서 제1116호 '리스')- 개념체계 참조 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합')- 기업회계기준서 연차개선 2018-2020- 의도한 사용 전의 매각금액 (기업회계기준서 제1016호 '유형자산')- 부채의 유동/비유동 분류 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 그 개정안- 회계정책의 공시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 회계추정의 정의(기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류') 2.3 유의적인 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2.1에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 연결 1) 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 연결실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준 측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.2) 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.3) 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.4) 지배력 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.5) 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다. 관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 6) 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. (2) 외화거래 연결실체의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(이하 "외화")로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성 항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성 항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 현금및현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (4) 금융자산 가. 분류 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시합니다.한편, 연결실체는 전기 재무상태표상의 당기손익-공정가치금융자산을 당기부터 장기투자산으로 표시하고 있습니다. 나. 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(ㄱ) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(ㄴ) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익/비용 또는 기타영업외수익/비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다. (ㄷ) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익/비용 또는 기타영업외수익/비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.③ 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. ④ 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.(5) 파생상품 파생상품과 위험회피회계 내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정 가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.위험회피의 개시시점 에, 연결실체는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을 문서화 합니다. 연결실체는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 변동이 서로 상쇄되는 것이 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단사이의 경제적 관계를 문서화합니다.현금흐름위험회피파생상품이 현금흐름위험회피수단으로 지정되면, 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 위험회피적립금으로 누적합니다. 기타포괄손익에 인식된 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 위험회피의 개시시점부터, 현재가치를 기초로 결정된 위험회피대상항목의 공정가치 누적변동액을 한도로 합니다. 파생상품의 공정가치 변동의 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.위험회피대상 예상거래가 후속적으로 재고자산과 같은 비금융자산에 인식되는 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융자산이 인식될 때 비금융자산의 최초 원가에 직접 포함합니다. 다른 위험회피대상 예상거래에 대해서는 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 동일한 기간 또는 위험회피대상 예상 미래현금흐름이 당기손익에 영향을 주는 기간에 당기손익으로 재분류합니다. 위험회피가 더 이상 위험회피회계의 요건을 충족하지 않거나, 위험회피수단이 매각, 소멸, 종료 또는 행사된 경우에는 위험회피회계를 전진적으로 중단합니다. 비금융항목이 인식되는 위험회피거래에 해당한다면, 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융항목이 최초 인식되서 해당 금액이비금융항목의 원가에 포함될 때까지 자본항목에 남겨둡니다. 이러한 경우에 해당하지 않는 현금흐름위험회피의 경우, 해당 금액은 위험회피대상 미래예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 재분류조정으로 현금흐름위험회피적립금과 위험회피의 원가는 당기손익으로 재분류합니다.위험회피대상 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 당기손익으로 즉시 재분류합니다. (6) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. (7) 유형자산1) 인식과 측정 토지, 건물을 제외한 유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산을 구성하는 일부 요소 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 당기손익으로 인식합니다.유형자산의 토지, 건물은 재평가 모형을 적용하여 측정하며, 토지는 최초 인식 후에 공정가치를 신뢰성 있게 측정하여 재평가한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며,건물은 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 한편, 재평가는 유형자산의 토지,건물로 분류된 모든 항목에 대하여 적용됩니다.즉, 토지, 건물로 분류된 항목 중 일부만 재평가를 수행, 미수행하지 않습니다.2) 후속원가 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 감가상각 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 당기말 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 건 물 40년 구축물 40년 기계장치 4 ~ 8년 차량운반구 4년 기타의유형자산 4년 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (9) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 경제적 내용연수(5년)동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측 가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표권 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (10) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두가지 모두를 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (11) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시하고 있습니다. 연결실체는 재고자산을 총평균법(미착품은 개별법)에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 제조간접비로구성됩니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. (12) 자산손상1) 금융자산의 손상 연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 - 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행 예금 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. ① 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간 말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 사건이 발생한 경우, 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 - 채무불이행이나 장기 연체와 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 - 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. ④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합 니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금 액의회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. 2) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (13) 종업원급여 1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 2) 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 4) 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니 다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. 5) 해고급여 연결실체는 해고 급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다. (14) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것으로 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (15) 수익인식연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하고 있습니다. 연결실체는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가의 공정가치에서 반품 및 할인액 등 변동대가를 고려한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 1) 수행의무의 식별 연결실체는 ATM기기 제조업체로 금융자동화기기의 판매 및 유지보수 등 사업과 내연기관용 에어필터 또는 오일필터류를 생산 판매하는 사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 연결실체는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 연 결실체는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. ① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다 4) 변동대가 연결실체는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결실체가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 5) 본인 대 대리인 연결실체는 고객과 체결한 계약에 따라 재화 및 용역을 제공합니다. 회사는 관련 재화나 용역을 고객에게 이전하기 전에 그 정해진 재화나 용역을 통제하고 있으므로, '본인'에 해당하여 총액으로 수익을 인식합니다. (16) 정부보조금 정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐관련 비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있으며, 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령한 경우에는 해당자산의 장부금액을 계산할 때 정부보조금을 차감하고, 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. (17) 금융수익과 비용 연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익, 이자비용 - 배당금수익 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익 - 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익 - 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입) - 당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분 이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. (18) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다. - 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음 - 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음 2) 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적 차이들의 소멸과 연결실체의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (19) 주당손익 연결실체는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 계속사업손익과 중단사업손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (20) 매각예정비유동자산 및 중단사업비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 중단사업으로 분류하고 있습니다. 중단사업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 사업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 특히 2021년 COVID-19의 확산으로 연결실체의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 연결 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (4) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 4. 부문별정보연결실체의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 각 부문은 연결실체의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.연결실체는 부문 간 매출과 부문 간 이전을 제3자에게 발생하는 매출 및 이전과 동일하게 현행시장가격으로 인식하고 있습니다.연결실체는 2개의 보고부문(금융자동화사업부, 기타)으로 구성되어 있으며 각각의 부문은 다음의 제품과 용역을 제공합니다. 구 분 주요 사업내용 금융자동화사업부 금융자동화기기의 판매 및 유지보수 기타 임대사업, 통신장비 등 연결실체의 경영진은 보고부문별 정보 중 자산 및 부채에 대한 정보는 금융자동화사업부외의 부문의 금액이 중요하지 않은것으로 판단하고 있습니다. (1) 보고부문별 수익 및 성과 (가) 당기 (단위: 천원) 구 분 금융자동화사업부 기타 합계 매출액 17,394,272 755,352 18,149,624 영업이익(손실) (3,229,894) (1,737,338) (4,967,232) (가) 전기 (단위: 천원) 구 분 금융자동화사업부 제지사업부(주1) 자동차부품사업부(주2) 기타 합계 매출액 28,863,112 - - 322,341 29,185,453 영업이익(손실) (5,861,541) - - 231,765 (5,629,776) (주1) 제지사업부문은 2019년 12월 23일에 서울회생법원에서 파산선고(간이파산)가 결정되어 2020년 07월 15일에 파산 종결 후 최종 2020년 07월 20일 폐업됨으로써 종속회사에서 제외하였습니다. (주2) 자동차부품사업부문은 2020년 03월 12일 지분매각에 의한 지분율 변동으로 지배력을 상실하여 종속회사에서 제외하였습니다. (2) 주요고객의 정보 당기 및 전기에 연결실체 매출의 10%이상인 단일 고객의 매출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거 래 처 당 기 전 기 A社 2,863,308 8,361,574 B社 2,657,622 4,196,000 합 계 5,520,930 12,557,574 (3) 연결실체의 매출액은 대부분 국내에서 발생하고 있으며 해외에서 발생하는 매출액은 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다. 5. 금융자산 및 금융부채(1) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(가) 금융자산- 당기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 계 현금및현금성자산 3,418,348 - 3,418,348 단기금융기관예치금 930,822 - 930,822 매출채권및기타수취채권 1,510,047 - 1,510,047 장기금융기관예치금 163,523 - 163,523 장기매출채권및기타수취채권 3,549,873 - 3,549,873 장기투자자산 - 4,043,197 4,043,197 합 계 9,572,613 4,043,197 13,615,810 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 계 현금및현금성자산 1,613,272 - 1,613,272 매출채권및기타수취채권 2,670,068 - 2,670,068 장기금융기관예치금 5,700 - 5,700 장기매출채권및기타수취채권 1,686,765 - 1,686,765 장기투자자산 - 2,402,465 2,402,465 합 계 5,975,805 2,402,465 8,378,270 (나) 금융부채금융부채는 모두 상각후 원가로 평가하는 금융부채로서 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 당기말 전기말 매입채무및기타지급채무 2,579,190 3,353,029 단기차입금 4,300,000 4,480,000 유동성리스부채 356,162 638,143 장기매입채무및기타지급채무 448,000 438,000 리스부채 163,679 341,741 합 계 7,847,031 9,250,913 (2) 금융상품의 범주별 순손익보고기간 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(가) 당기 (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익 239,677 - - 239,677 외화환산이익 240,696 - - 240,696 외환차익 26,426 - 9 26,435 기타채권손상차손환입 483,087 - - 483,087 투자자산평가이익 - 313,662 - 313,662 투자자산처분이익 - 7,000 - 7,000 투자자산손상차손환입 - 100,000 - 100,000 이자비용 - - (168,279) (168,279) 외화환산손실 (208) - - (208) 외환차손 (7,218) - (2,065) (9,283) 매출채권손상차손 (278,452) (278,452) 기타채권손상차손 (1,629,864) - - (1,629,864) 투자자산평가손실 - (572,930) - (572,930) 합 계 (925,856) (152,268) (170,335) (1,248,459) (나) 전기 (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익 1,864,295 - - 1,864,295 외화환산이익 4,457 - 245 4,702 외환차익 41,572 - 885 42,457 기타채권손상차손환입 1,107,053 - - 1,107,053 기타금융수익 - - 11,578 11,578 투자자산평가이익 - 107,979 - 107,979 투자자산처분이익 - 75,886 - 75,886 이자비용 - - (852,252) (852,252) 외화환산손실 (144,668) - (72) (144,740) 외환차손 (62,471) - (22,093) (84,564) 매출채권손상차손 185,117 - - 185,117 기타채권손상차손 (10,684,040) - - (10,684,040) 투자자산평가손실 - (398,566) - (398,566) 투자자산처분손실 - (4,354) - (4,354) 합 계 (7,688,685) (219,055) (861,709) (8,769,449) (3) 공정가치 측정보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 3,418,348 3,418,348 1,613,272 1,613,272 단기금융기관예치금 930,822 930,822 - - 매출채권및기타수취채권 1,510,047 1,510,047 2,670,068 2,670,068 장기금융기관예치금 163,523 163,523 5,700 5,700 장기매출채권및기타수취채권 3,549,873 3,549,873 1,686,765 1,686,765 장기투자자산 4,043,197 4,043,197 2,402,465 2,402,465 합 계 13,615,810 13,615,810 8,378,270 8,378,270 금융부채(상각후원가로 측정하는 금융부채) 매입채무및기타지급채무 2,579,190 2,579,190 3,353,029 3,353,029 단기차입금 4,300,000 4,300,000 4,480,000 4,480,000 유동성리스부채 356,162 356,162 638,143 638,143 장기매입채무및기타지급채무 448,000 448,000 438,000 438,000 리스부채 163,679 163,679 341,741 341,741 합 계 7,847,031 7,847,031 9,250,913 9,250,913 ※ 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외함. (4) 공정가치 서열체계에 따른 구분 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 1) 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 2) 수준2 : 직접적(예:가격) 또는 간접적(예:가격에서 도출되어)으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 3) 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 1) 보고기간말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 장기투자자산 4,043,197 - - 4,043,197 2,402,465 - - 2,402,465 합 계 4,043,197 - - 4,043,197 2,402,465 - - 2,402,465 2) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위하여 장기투자자산은 외부평가기관이나 순자산가액 산정을 토대로 공정가치를 산정하고 있습니다. 이러한공정가치 측정치는 수준 3으로 분류됩니다. 6. 사용이 제한된 금융상품 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 예금의 종류 당기말 전기말 사용제한의 내용 현금및현금성자산 보통예금 20,859 - 소송관련 가압류 단기금융기관예치금 정기예금 184,934 - 입찰, 계약 보증금 장기금융기관예치금 별단예금 2,000 2,000 당좌거래 보증금 정기예금 157,823 - 입찰, 계약 보증금 정기예금 749,588 3,700 거래보증금 합 계 1,115,204 5,700 7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 구 분 당기말 전기말 매출채권 매출채권 5,646,239 5,349,284 손실충당금 (4,360,445) (4,081,992) 금융리스채권 2,814 29,392 공사미수금 27,688 27,688 손실충당금 (27,688) (27,688) 소계 1,288,608 1,296,684 기타수취채권 유동미수금 178,704 542,178 손실충당금 (57,276) (490,476) 유동대여금 318,300 478,982 손실충당금 (318,300) (307,300) 유동미수수익 63,037 59,722 손실충당금 (59,634) (59,722) 유동기타금융자산 96,608 280,000 불법행위미수금 18,889,665 18,197,601 손실충당금 (18,889,665) (17,327,601) 소계 221,439 1,373,384 유동성 소계 1,510,047 2,670,068 장기매출채권 비유동금융리스채권 - 2,815 소계 - 2,815 기타수취채권 장기미수금 6,618,368 6,618,368 손실충당금 (6,618,368) (6,618,368) 비유동보증금 3,549,873 1,683,950 소계 3,549,873 1,683,950 비유동성 소계 3,549,873 1,686,765 합 계 5,059,920 4,356,833 (2) 당기 및 전기 중 손실충당금 의 변동내역은 다음과 같습니다.(가) 당기 (단위: 천원) 구 분 매출채권 유동성기타수취채권 비유동기타수취채권 합 계 기초금액 4,109,680 18,185,099 6,618,368 28,913,147 손상 278,453 1,629,863 - 1,908,316 환입 - (483,087) - (483,087) 제각 등 기타 - (7,000) - (7,000) 기말금액 4,388,133 19,324,875 6,618,368 30,331,376 (나) 전기 (단위: 천원) 구 분 매출채권 유동성기타수취채권 비유동기타수취채권 합 계 기초금액 3,431,053 10,269,879 7,018,368 20,719,300 손상 1,176,726 10,649,040 - 11,825,766 환입 (124,758) (707,053) (400,000) (1,231,811) 제각 등 기타 (373,341) (2,026,767) - (2,400,108) 기말금액 4,109,680 18,185,099 6,618,368 28,913,147 (3) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타수취채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연체기간 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 4,827,751 4,288,708 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 1일 ~ 90일 1,183,390 65,295 91일 ~ 180일 998 1,673 181일 초과 322,288 1,157 소 계 1,506,676 68,125 개별적으로 손상된 채권 29,056,869 28,913,147 합 계 35,391,296 33,269,980 (4) 불법행위미수금 ① 연결실체의 당기말 및 전기말 현재 불법행위미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 불법행위미수금(주1) 18,889,664 (18,889,664) - 18,197,601 (17,327,601) 870,000 (주1) 상기 불법행위미수금은 연결실체가 전기 이전에 연결실체의 전 최대주주였던 (주)청호엔터프라이스에 대여한 대여금 및 관련 미수이자 등으로, 전기 중 (주)센트럴인사이트홀딩스가 (주)청호엔터프라이스로부터 연결실체가 발행한 주식을 매수하면서 매수대금에 갈음하여 동 채무를 면책적으로 인수하였습니다. 연결실체의 전 경영진은 이사회에서 (주)센트럴인사이트홀딩스가 상기 채무를 (주)청호엔터프라이스로부터 면책적으로 인수하는 것을 승인하였습니다. 연결실체는 (주)센트럴인사이트홀딩스가 인수한 연결실체의 주식을 모두 처분하여 사용하는 등 동 채무를 상환할의사가 없다고 판단하여, 2021년 4월 연결실체의 전 경영진을 배임혐의로 고소하였습니다. 한편, 연결실체는 당기 및 전기 이전에 상기 대여금 및 관련 미수이자 등의 채권이 배임혐의로 판단되어 회수가능성이 매우 희박하므로 전기 중 동 대여금과 미수이자 등을 불법행위미수금으로 재분류하였고, 전액 손상차손을 인식하였습니다.단, 2021년 중 동 불법행위미수금과 관련하여 형사사건으로 수사가 진행중이며, 배임의 소지여부는 수사결과나 소송결과에 따라 불법행위미수금 금액이 변동될 수 있습니다 . ② 당기말 및 전기말 현재 불법행위미수금으로 계정 대체된 세부 항목들은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당기말 전기말 자 산 단기대여금(주1) 4,963,983 4,963,983 미수수익(주1) 3,937,225 3,714,963 유동보증금(주2) 1,000,000 760,000 장기투자자산(주3) 8,150,000 8,150,000 선급금(주4) - 110,000 기타(주5) 838,456 498,655 합 계 18,889,664 18,197,601 (주1) (주)센트럴인사이트홀딩스가 인수한 면책적 채무 관련 대여금과 미수수익입니다. ( 주2) 전기 중 (주)더블제이코퍼레이션에 지급한 (주)이랑텍 주식 관련 실사보증금 700백만원과 연결실체와 관련없는 인원이 사용한 임차보증금 60백만원으로 당기 중 전액 회수되었습니다. 당기 중 (주)더드림프라이빗에쿼티에 지 급한 (주)하이트론씨스템즈의 지분인수를 위한 실사보증금 1,000백만원이 증가하였습니다. (주3) 전기 중 (주)이앤컴퍼니 주식 취득과 관련하여 지급한 실사보증금입니다. 연결실체가 취득한 주식은 (주)가온누리가 연결실체에 대한 채권변제조로 지급한 (주)이앤컴퍼니에 대하여 전환권행사로 발행된 것인데 , 동 주식에 대하여 (주)이앤컴퍼니의이해관계인이 신주 등 발행 부존재 확인 및 무효의 소를 제기하여 1심에 계류중이고, 법원으로부터 상기 소송의 판결확정시까지 개최되는 주주총회에서 동 주식의 의결권을 행사하지 못한다는 가처분 결정이 내려졌습니다. 따라서 현재 동 주식에 관한 명의개서조차 진행되지 않아 연결실체는 동 주식을 유효하게 취득하였다고 볼 수 없게 되었습니다.한편, 연결실체는 이 주식양수가 온전한 채무변제가 아닌 것을 전제로 (주)가온누리의 재산에 강제집행을 진행 중이고, 상기 (주)이앤컴퍼니 주식의 취득과 관련하여 연결실체의 전 경영진에 의해 수행된 실사보증금 지급 등이 모두 배임행위에 해당되는 것으로 판단하여 당기 중 연결실체의 당시 전 경영진을 배임혐의로 고소하였습니다. (주4) 전기 중 (주)이앤컴퍼니 실사와 관련하여 (주) 마이크로엘이디 (대표이사 이주현,가온누리 사내이사 겸직)에 지급한 재무실사 용역 등 선급금으로 당기 중 110백만원이 회수되었습니다. (주5) 전기 중 개인최상위 지배자 남기원을 통해 외부로부터 고가로 매입한 차량구입대금 관련 비용과 전 경영진의 법인카드 사적사용 및 불법인력파견 인력비 등 관련비용입니다.당기 중 불법인력파견 인력 추가 비용 및 불성실 근로로 인한 임금반환 관련 비용입니다. 8. 기타자산보고기간말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 297,505 128,712 손실충당금 (50,047) (50,047) 선급비용 371,454 103,005 당기법인세자산 3,054 10,748 소 계 621,966 192,418 장기선급비용 13,053 15,822 합 계 635,019 208,240 9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 2,733,859 (333,726) 2,400,133 612,074 (546,763) 65,311 제품 206,811 (13,670) 193,141 2,224,819 (1,478,940) 745,879 재공품 - - - 781,779 (781,779) - 원재료 875,146 (433,095) 442,051 5,096,706 (3,883,895) 1,212,811 부재료 - - - - - - 저장품 891,962 - 891,962 900,158 - 900,158 합 계 4,707,778 (780,491) 3,927,287 9,615,536 (6,691,377) 2,924,159 당기의 재고자산폐기손실 1,083천원, 재고자산평가손실환입 77,425천원 및 전기의 재고자산폐기손실 10,184천원, 재고자산평가손실 2,324,936천원은 매출원가에서 가감하였습니다. 10. 장기투자자산 (1) 보고기간말 현재 장기투자자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산: 채무상품 182,372 99,980 지분증권 2,063,750 505,410 출자금 1,797,075 1,797,075 합 계 4,043,197 2,402,465 (2) 보고기간말 현재 장기투자자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 (가) 채무상품 현대차증권주식회사 182,372 99,980 (나) 지분증권 삼보컴퓨터 48 48 원익투자파트너스 563,420 332,150 더클래식 CC(구,호원) 10,512 10,512 후지쯔프론테크청호글로벌프로덕트 16,860 62,700 지나인인베스트먼트 - 100,000 에이조스바이오 1,472,910 - 소 계 2,063,750 505,410 (다) 출자금 소프트웨어공제조합 1,797,075 1,797,075 합 계 4,043,197 2,402,465 (3) 보고기간 중 장기투자자산 변동내역은 다음과 같습니다.(가) 당기 (단위: 천원) 구 분 채무상품 지분증권 출자금 합계 기초장부가액 99,980 505,410 1,797,075 2,402,465 취득가액 - 2,000,000 - 2,000,000 평가손익 82,392 (341,660) - (259,268) 손상차손환입 100,000 - - 100,000 처분금액 (100,000) (100,000) - (200,000) 기말장부금액 182,372 2,063,750 1,797,075 4,043,197 (나) 전기 (단위: 천원) 구 분 채무상품 지분증권 출자금 합계 기초장부가액 2,045,377 425,399 2,067,710 4,538,486 취득가액 100,000 100,000 - 200,000 평가손익 (20) (19,989) (270,635) (290,644) 연결범위 변동 (2,045,377) - - (2,045,377) 기말장부금액 99,980 505,410 1,797,075 2,402,465 11. 관계기업투자주식 보고기간말 현재 관계기업투자주식 의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 지분율 취득원가 장부금액 당기말 전기말 청호탈렌트(북경) 25.0% 665,500 - - 관계기업투자주 식의 장부금액은 "0"으로서 지분변동액을 인식하지 않고 있습니다. 한편, 상기 관계기업은 보고기간말 현재 실질적인 영업활동이 이루어지고 있지 않으며, 재무제표를 입수할 수가 없어 주요 재무정보를 공시하지 않습니다. 12. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 6,506,117 - - 6,506,117 3,991,846 - - 3,991,846 건물 6,270,956 - - 6,270,956 4,772,937 - (1,079,734) 3,693,203 구축물 10,900 - (2,839) 8,061 10,900 - (2,566) 8,334 기계장치 561,743 - (98,887) 462,856 59,043 - (59,039) 4 차량운반구 634,906 - (515,600) 119,306 719,836 - (560,989) 158,847 기타의유형자산 11,962,420 (19) (11,759,904) 202,497 11,995,585 (19) (11,813,623) 181,943 건설중인자산 44,500 - - 44,500 - - - - 사용권자산(주1) 1,055,646 - (522,834) 532,812 1,465,113 - (505,939) 959,174 합 계 27,047,188 (19) (12,900,064) 14,147,105 23,015,260 (19) (14,021,890) 8,993,351 (주1) 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 리스를 2019년 1월 1일 기준으로 최초 적용하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 유형자 산의 증감내역은 다음과 같습니다.(가) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 재평가 기말 토지 3,991,846 - - - 2,514,271 6,506,117 건물 3,693,203 - - (119,323) 2,697,077 6,270,957 구축물 8,334 - - (273) - 8,061 기계장치 4 502,700 - (39,848) - 462,856 차량운반구 158,847 205,416 (172,067) (72,891) - 119,305 기타의유형자산 181,943 85,873 (2,099) (63,220) - 202,497 건설중인자산 44,500 - - 44,500 사용권자산 959,174 611,733 (346,246) (691,849) - 532,812 합 계 8,993,351 1,450,222 (520,412) (987,404) 5,211,348 14,147,105 (나) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 연결범위 변동 기말 토지 6,789,179 - - - - (2,797,333) 3,991,846 사택등 토지 2,773,542 - (2,773,542) - - - - 건물 5,589,321 - (878,738) (160,274) - (857,106) 3,693,203 구축물 72,656 - (41,582) (2,051) - (20,689) 8,334 기계장치 501,804 - - (21,484) - (480,316) 4 차량운반구 159,794 174,887 (16) (38,586) - (137,232) 158,847 기타의유형자산 889,084 26,277 (105,470) (127,495) 4,309 (504,762) 181,943 건설중인자산 - - - - - - - 사용권자산 775,268 1,727,643 (553,298) (659,557) - (330,882) 959,174 합 계 17,550,648 1,928,807 (4,352,646) (1,009,447) 4,309 (5,128,320) 8,993,351 (3) 정부보조금 당기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기타의 유형자산 당 기 전 기 기초금액 19 19 감가상각비 상계 등 - - 기말금액 19 19 (4) 유형자산에 대한 재평가토지와 건물은 2021년 12월 30일에 독립된 평가기관인 (주)중앙감정평가법인에 의하여 재평가 되었습니다. 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다.① 토지와 건물을 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 토지 건물 토지 건물 원가 3,991,846 4,772,937 3,991,846 4,772,937 감가상각누계액 - (1,199,058) - (1,079,735) 순장부금액 3,991,846 3,573,879 3,991,846 3,693,202 ② 재평가 관련 기타포괄손익의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 토지 건물 토지 건물 기초 기타포괄손익누계액 - - - - 기타포괄손익의 변동 1,961,131 2,103,720 - - 기말 기타포괄손익누계액 1,961,131 2,103,720 - - ③ 회계정책의 변경(건물 재평가모형 적용)연결실체는 당기 중 유형자산의 인식 시점 이후 측정과 관련하여 토지, 건물에 대하여 재평가모형을 적용하는 것으로 회계정책을 변경하였으며, 이러한 회계정책의 변경으로 종전의 회계정책을 적용하였을 때와 비교하여 당기의 토지 및 건물 장부금액은 각각 2,514,271천원, 2,697,077천원이 증가하였습니다. 또한, 토지 및 건물 기타포괄손익누계액은 각각 1,961,131천원, 2,103,720천원 증가하였습니다. 13. 무형자산당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 기말 회원권 170,000 - (120,000) - 50,000 기타의무형자산 9,977 1,786 - (6,223) 5,540 합 계 179,977 1,786 (120,000) (6,223) 55,540 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각 손상 기타 기말 영업권 6,171,371 - - - (6,171,371) - 회원권 164,200 - - 5,800 - 170,000 기타의무형자산 3,540,980 5,490 (91,418) - (3,445,075) 9,977 합 계 9,876,551 5,490 (91,418) 5,800 (9,616,446) 179,977 14. 보험가입현황(1) 연결실체의 보험에 가입되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 보험가입자산 보험금액 보험회사 당기말 전기말 생산물배상책임보험 금융자동화기기 700,000 700,000 KB손해보험외 화재보험 건물, 비품 ,재고자산 등 9,375,377 9,360,377 한화손해보험외 승강기사고배상책임보험 승객용 승강기, 화물용 승강기 90,000 한화손해보험 가스사고배상책임보험 공장, 기계 380,000 에이스아메리칸화재해상보험 합 계 10,545,377 10,060,377 (2) 상기 외에도 연결실체는 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험과 직원에 대한 산업재해보상보험에 가입하고 있습니다. 15. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간말 현재 매입채무 및 기타지급채무 의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 매입채무 1,340,579 2,029,686 미지급금 643,437 579,904 미지급비용 595,174 743,439 소 계 2,579,190 3,353,029 비유동보증금 448,000 438,000 합 계 3,027,190 3,791,029 16. 차입금(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(당기, %) 금액 당기말 전기말 일반자금 기업은행 3.02 - 3.22 3,400,000 3,400,000 한국산업은행 3.29 - 3.56 400,000 480,000 글로벌파마 - - 100,000 가온누리 4.60 500,000 500,000 합 계 4,300,000 4,480,000 17. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 6,319 30,023 당기법인세부채 29,991 13,030 예수금 222,737 263,974 합 계 259,047 307,027 18. 리스부채 (1) 보고기간말 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(가) 당기말 (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 및 건물 886,145 (446,305) 439,840 차량운반구 169,501 (76,529) 92,972 합 계 1,055,646 (522,834) 532,812 (나) 전기말 (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 및 건물 1,106,347 (439,196) 667,151 차량운반구 358,766 (66,743) 292,023 합 계 1,465,113 (505,939) 959,174 (2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(가) 당기말 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 기말 토지 및 건물 667,151 611,733 (222,958) (616,086) 439,840 차량운반구 292,023 - (123,288) (75,763) 92,972 합 계 959,174 611,733 (346,246) (691,849) 532,812 (나) 전기말 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 연결범위 변동 기말 토지 및 건물 375,237 1,433,465 (553,298) (575,940) (12,313) 667,151 차량운반구 400,030 294,178 - (47,727) (354,458) 292,023 합 계 775,267 1,727,643 (553,298) (623,667) (366,771) 959,174 (3) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (가) 당기말 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 이자비용 지급 기말 토지 및 건물 682,880 595,159 (204,004) 31,617 (681,574) 424,078 차량운반구 297,004 - (125,251) 8,738 (84,728) 95,763 합 계 979,884 595,159 (329,255) 40,355 (766,302) 519,841 (나) 전기말 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 이자비용 지급 연결범위 변동 기말 토지 및 건물 385,305 1,348,870 (519,039) 34,287 (556,363) (10,180) 682,880 차량운반구 260,480 294,178 - 6,996 (89,351) (175,299) 297,004 합 계 645,785 1,643,048 (519,039) 41,283 (645,714) (185,479) 979,884 (4) 당기 및 전기 중 계약상 현금흐름 기준의 리스부채 만기구조는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1개월 미만 56,873 69,856 1개월 이상 ~ 3개월 미만 92,960 132,046 3개월 이상 ~ 12개월 미만 242,906 436,240 12개월 초과 261,582 341,742 합 계 654,321 979,884 (5) 당기 및 전기 중 리스로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 리스부채에 대한 이자비용 40,355 41,283 사용권자산 감가상각비 691,849 623,667 단기리스 관련비용 124,044 171,861 소액자산 리스 관련비용 95,815 45,549 합 계 952,063 882,360 (6) 당기 및 전기 중 리스로 인하여 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 리스부채에서 발생한 현금유출액 766,302 645,715 단기리스 관련비용 124,044 171,861 소액리스자산 관련비용 95,815 45,549 합 계 986,161 863,125 19. 계약부채(1) 보고기간말 계약부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 계약부채 보증용역 제공 314,369 550,020 유동성 268,741 528,824 비유동성 45,628 21,196 (2) 당기 및 전기 중 계약부채에 대해 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 보증용역 제공 622,147 2,014,183 (3) 계약잔액① 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 매출채권과 계약부채의 장부가액은 다음과 같습니다(대손충당금 설정액 제외). (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 5,676,741 4,131,121 계약부채 314,369 550,020 ② 당기와 전기 중 계약부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 기초 550,020 2,266,808 당기 수익으로 인식(-) (622,147) (2,014,183) 선수금 수취/의무 발생으로 인한 증가(+) 386,496 297,395 기말 314,369 550,020 20. 퇴직급여 연결실체의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 연결실체는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 따라서 연결실체가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있으며, 당기 및 전기 중 퇴직급여와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 559,304천원 과 810,326 천원 입니다. 한편, 당기 및 전기 중 퇴직금(당기 중 퇴직연금납입액 포함)으로 지급한 금액은 각각 559,304 천원 과 812,210천원입니다. 21. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 지배회사 법인세 부담액 - - 법인세추납액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세자산 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 (1,146,496) - 지배회사 법인세비용 - - 종속회사 법인세비용 37,156 4,421 연결조정사항으로 인한 법인세비용 - (14,344) 연결실체 법인세비용 37,156 (9,923) 연결실체 중단사업 법인세비용 - (22,674) 연결실체 계속사업 법인세비용 37,156 12,751 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) (6,549,256) (13,978,451) 적용세율(당기: 22%, 전기: 22%)에 따른 법인세 (1,440,836) (3,075,259) 지배회사 조정사항: 비과세수익으로 인한 법인세효과(당기: 8,754,128천원, 전기: 4,528,210천원) (1,925,908) (996,206) 비공제비용으로 인한 법인세효과(당기: 7,175,327천원, 전기: 6,764,739천원) 1,578,571 1,488,243 이연법인세자산 인식제외 효과 1,848,973 3,309,364 법인세추납액 - - 연결법인세비용차감전순이익 변동으로 인한 효과 (60,800) (726,142) 소 계 1,440,836 3,075,259 지배회사 법인세비용 - - 종속회사 법인세비용 37,156 4,421 연결조정사항으로 인한 법인세비용 - (14,344) 연결실체 법인세비용 37,156 (9,923) 연결실체 계속사업 법인세비용 37,156 12,751 연결실체 중단사업 법인세비용 - (22,674) 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)(주1) - - (주1) 법인세비용이 부(-)의 금액이거나 법인세차감전순손실인 경우 유효세율을 산정하지 아니합니다. (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 기말 일시적차이 및 세무상결손금 등> 대손충당금 26,982,506 1,393,329 28,375,835 5,936,151 6,242,684 재고자산평가손실 6,357,652 (5,910,887) 446,765 1,398,683 98,288 대손금 - 7,000 7,000 - 1,540 종속기업주식 26,805,337 26,805,337 5,897,174 5,897,174 관계기업투자 665,500 - 665,500 146,410 146,410 당기손익인식금융상품 459,249 (17,966) 441,283 101,035 97,082 무형자산 140,266 - 140,266 30,858 30,858 미수금 2,000,000 - 2,000,000 440,000 440,000 기타 2,146,136 (1,022,620) 1,123,516 472,150 247,174 세무상 결손금 72,534,431 14,004,657 86,539,088 15,957,575 19,038,599 기부금한도초과 29,600 - 29,600 6,512 6,512 지배기업 차감할 일시적차이 및 세무상결손금 등 소계 138,120,677 146,574,190 30,386,548 32,246,322 이연법인세자산 인식제외 금액 136,928,572 145,606,837 30,124,285 32,033,504 이연법인세자산 인식대상 금액 1,192,105 967,353 262,263 212,818 이월세액공제 694,342 694,342 이연법인세자산 인식제외 694,342 694,342 일시적차이> 유형자산(토지, 건물) - (5,211,347) (5,211,347) - (1,146,496) 종속기업주식 (12,124) - (12,124) (2,667) (2,667) 매도가능지분상품 (572,123) (82,372) (654,495) (125,867) (143,989) 기타 (607,858) 307,123 (300,735) (133,729) (66,162) 지배기업 가산할 일시적차이 소계 (1,192,105) (6,178,701) (262,263) (1,359,314) 지배기업 자본에 직접 차감된 금액 - (5,211,347) - (1,146,496) 이연법인세부채 인식제외 금액 - - - - 이연법인세부채 인식대상 금액 (1,192,105) (967,353) (262,263) (212,818) 지배기업 이연법인세자산(부채) 계 - - (1,146,496) 종속회사 이연법인세자산(부채) 계 - - - 연결조정사항으로 인한 이연법인세자산(부채) - - - 연결실체 총 이연법인세자산(부채)순액 - - (1,146,496) ※ 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상한계세율(22%)을 적용하였습니다. (단위: 천원) 과 목 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 기말 일시적차이 및 세무상결손금 등> 대손충당금 19,354,838 7,627,668 26,982,506 4,258,064 5,936,151 재고자산평가손실 4,032,716 2,324,936 6,357,652 887,197 1,398,683 대손금 - - - - - 종속기업주식 44,744,663 (17,939,326) 26,805,337 9,843,826 5,897,174 관계기업투자 665,500 - 665,500 146,410 146,410 당기손익인식금융상품 1,482,967 (1,023,718) 459,249 326,253 101,035 무형자산 146,066 (5,800) 140,266 32,134 30,858 미수금 2,000,000 - 2,000,000 440,000 440,000 기타 4,167,195 (2,021,059) 2,146,136 916,783 472,150 세무상 결손금 46,601,098 25,933,333 72,534,431 10,252,242 15,957,575 기부금한도초과 29,600 - 29,600 6,512 6,512 지배기업 차감할 일시적차이 및 세무상결손금 등 소계 123,224,642 138,120,677 27,109,421 30,386,549 이연법인세자산 인식제외 금액 121,886,002 136,928,572 26,814,920 30,124,286 이연법인세자산 인식대상 금액 1,338,640 1,192,105 294,501 262,263 이월세액공제 786,841 694,342 이연법인세자산 인식제외 786,841 694,342 일시적차이> 전환권조정 (697,376) 697,376 - (153,423) - 종속기업주식 (54,748) 42,624 (12,124) (12,045) (2,667) 매도가능지분상품 (586,484) 14,361 (572,123) (129,026) (125,867) 기타 (31) (607,827) (607,858) (7) (133,729) 지배기업 가산할 일시적차이 소계 (1,338,640) (1,192,105) (294,501) (262,263) 이연법인세부채 인식제외 금액 - - - - 이연법인세부채 인식대상 금액 (1,338,640) (1,192,105) (294,501) (262,263) 지배기업 이연법인세자산(부채) 계 - - - - 종속회사 이연법인세자산(부채) 계 (162,261) - 연결조정사항으로 인한 이연법인세자산(부채) (889,170) - 연결실체 총 이연법인세자산(부채)순액 (1,051,431) - ※ 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상한계세율(22%)을 적용하였습니다. (4) 지배회사는 가산할 일시적차이에 대해서는 이연법인세부채를 인식하였으며, 미래 가산할 일시적차이금액 내에서 미래 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산을인식하고, 미래 가산할 일시적차이를 초과하는 미래 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제는 그 실현 가능성 및 시기가 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.(5) 당기 및 전기 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이연법인세 토지및건물 재평가잉여금 (1,146,496) - 22. 자본 (1) 보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 1주당 금액(*) 500원 500원 발행주식수 15,060,392주 10,695,682주 자본금 7,530,196천원 5,347,841천원 (2) 보고기간말 현재 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다, 구 분 당기말 전기말 주식수(주) 자본금(천원) 주식수(주) 자본금(천원) 기초 10,695,682 5,347,841 8,576,351 42,881,755 전환청구 - - 107,276 536,380 액면 분할 - - 78,152,643 - 유상증자 4,364,710 2,182,355 - - 무상감자(*) - - (78,152,643) (39,076,322) 전환청구 - - 2,012,055 1,006,028 기말 15,060,392 7,530,196 10,695,682 5,347,841 ※ 연결실체는 2020년 10월 05일 결손금 보전을 위해 무상감자(감자비율 90%)를 실시하여 자본금 39,076,322천원이 감소되었습니다. (3) 보고기간말 현재 자본잉여금 구성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 26,445,470 13,151,353 (4) 보고기간말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 신주인수권대가 589,277 589,277 전환권대가 418,751 418,751 기타자본잉여금 5,258,253 5,277,413 자기주식처분이익 696,378 696,378 자기주식처분손실 (4,203,927) (4,203,927) 감자차익 10,781,056 10,781,056 합 계 13,539,788 13,558,948 (5) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 해외사업환산손익 (10,287) (8,255) 재평가잉여금 4,064,851 - 합 계 4,054,564 (8,255) (6) 보고기간말 현재 결손금 의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미처리결손금 29,547,875 22,955,595 (7) 주식매수선택권연결실체는 발행주식총수의 100분의 3의 범위내에서 이사회 결의로 임직원에게 주식선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식총수의 100분의 10의 범위내에서 이사회 결의로 우리사주매수선택권을 부여할 수 있으나 보고기간말 현재 임직원 및 우리사주조합에 부여된 주식매수선택권은 없습니다. 23. 영업이익 (1) 매출 및 매출원가 당기 및 전기 매출 및 매출원가 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출: 제품매출 5,201,965 11,044,599 상품매출 1,476,106 5,677,670 용역매출 10,640,882 11,767,343 기타매출 830,671 695,841 합 계 18,149,624 29,185,453 매출원가: 제품매출원가 5,562,261 12,910,889 상품매출원가 749,860 3,231,767 용역매출원가 8,137,870 10,471,644 합 계 14,449,991 26,614,300 (2) 수익구분당기 및 전기 수익구분의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 주요 지리적 시장 내수 15,589,774 24,777,202 수출 2,559,850 4,408,251 합 계 18,149,624 29,185,453 수익인식 시기 한 시점에 이행 17,527,294 26,806,683 기간에 걸쳐 이행 622,330 2,378,770 고객과의 계약에서 생기는 수익 18,149,624 29,185,453 (3) 판매비와관리비당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 2,607,971 1,865,190 퇴직급여 92,071 159,184 복리후생비 371,711 269,640 소모품비 51,954 74,503 수도광열비 71,253 52,123 차량유지비 29,496 22,183 여비교통비 91,926 91,490 접대비 203,925 444,220 상품판매비 47,857 77,709 도서인쇄비 3,789 9,430 판매수수료 53,460 95,337 운반비 75,611 5,152 광고선전비 49,364 2,033 통신비 49,487 66,590 지급수수료 2,132,715 2,335,013 보험료 61,928 67,205 세금과공과 54,326 75,071 지급임차료 963 28,977 수선비 2,272 3,476 교육훈련비 7,713 318 경상개발비 1,735,295 2,041,703 감가상각비 562,408 489,007 무형자산상각비 6,223 26,029 매출채권손상차손 278,452 (185,117) 해외시장개척비 - 17,745 기타의일반관리비 24,695 66,719 합 계 8,666,865 8,200,930 (4) 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품과 재공품의 변동 552,738 3,570,590 원재료와 소모품의 사용액 494,967 9,588,522 상품의 매입 2,902,880 2,718,875 종업원급여 8,723,234 8,598,763 감가상각비와 기타상각비 1,014,482 919,324 운반비 115,437 495,889 지급수수료 2,924,920 2,834,812 기타 6,388,198 6,088,455 합 계(주1) 23,116,856 34,815,230 (주1) 당기연결포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 24. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타채권손상차손환입 483,087 1,107,053 유형자산처분이익 363 39,371 무형자산처분이익 - 53,500 무형자산손상차손환입 - 6,000 충당부채환입 82,869 - 투자자산평가이익 313,662 107,979 투자자산처분이익 7,000 75,887 투자자산손상차손환입 100,000 - 기타자산처분이익 - 3,722,858 잡이익 167,987 93,111 합 계 1,154,968 5,205,759 기타채권손상차손 1,629,864 10,714,040 유형자산처분손실 80,983 1,139,995 무형자산손상차손 - 200 충당부채전입액 722,192 2,101,139 투자자산평가손실 572,930 398,566 투자자산처분손실 - 4,354 잡손실 60,061 37,615 합 계 3,066,030 14,395,909 25. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 및 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 239,677 1,864,295 외화환산이익 240,696 4,701 외환차익 26,435 42,457 기타금융수익 - 11,578 합 계 506,808 1,923,031 이자비용 168,279 852,252 외화환산손실 208 144,740 외환차손 9,283 84,564 합 계 177,770 1,081,556 (2) 이자수익 및 이자비용의 발생원천별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 장단기금융기관예치금 5,896 122,112 단기대여금 230,268 1,742,090 리스이자 608 93 장기투자자산이자 2,905 - 합 계 239,677 1,864,295 장단기차입부채 125,609 139,462 리스부채 40,355 44,435 복구충당부채 2,315 6,082 사채 - 662,273 합 계 168,279 852,252 26. 주당손익 당기 및 전기 주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당기 전기 계속영업 중단영업 합계 계속영업 중단영업 합계 지배기업당기순손익(A) (6,592,280,494) - (6,592,280,494) (13,964,110,731) 2,294,267,674 (11,669,843,057) 가중평균유통보통주식수(B) 13,480,548 - 13,480,548 8,783,376 8,783,376 8,783,376 기본주당손익(A/B) (489) - (489) (1,590) 261 (1,329) (주1) 당기 및 전기의 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 주식수 일수 적수/가중평균주식수 기초 10,695,682 365 3,903,923,930 증가: 유상증자(21.01.28) 2,894,210 338 978,242,980 유상증자(21.12.06) 1,470,500 26 38,233,000 증가계 15,060,392 4,920,399,910 가중평균유통주식수 13,480,548 구 분 주식수 일수 적수/가중평균주식수 기초 8,576,351 366 3,138,944,466 증가: 전환청구(20.09.07) 80,457 115 9,252,555 전환청구(20.10.05) 26,819 87 2,333,253 전환청구(20.10.08) 107,276 84 9,011,184 전환청구(20.10.15) 174,428 77 13,430,956 전환청구(20.10.16) 872,139 76 66,282,564 전환청구(20.10.19) 357,588 73 26,103,924 전환청구(20.11.13) 500,624 48 24,029,952 증가계 10,695,682 3,289,388,854 차감: 자기주식 (211,913) 366 (77,560,158) 자기주식(20.11.30) 42,383 (31) 1,313,873 자기주식(20.12.01) 42,383 (30) 1,271,490 자기주식(20.11.30) 87,147 (3) 261,441 자기주식(20.12.30) 40,000 (1) 40,000 차감계 - (74,673,354) 가중평균유통주식수 8,783,376 한편, 당기 및 전기에 희석화효과가 없으므로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다. 27. 기타포괄손익당기 및 전기 중 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 해외사업환산손익 (2,032) 132 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 재평가이익 4,064,851 - 합 계 4,062,819 132 28. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특 수 관 계 자 관계기업 청호탈렌트(북경) 기타 특수관계자 ㈜아쉬세븐 ※ 당기말 현재 ㈜아쉬세븐은 연결실체의 최대주주이며, 비상장 법인입니다.※ 기타 특수관계자 중 ㈜쏘엔테크, 청호정기㈜, Beijing Chungho Financial Equipment Syst, ㈜청호엔터프라이스, ㈜높은엔터테인먼트, 원아시아파트너스㈜, ㈜부암아트, ㈜센트럴인사이트홀딩스, (주)글로벌파마, 청호메카트로닉스㈜, (주)휴먼에너지, (주)경성인베스트, (주)지이글로벌홀딩스, (주)평창물산, (주)레몬캐피탈대부, (주)옵티머스인베스트, 정영섭, 지창배, 남기원, 회사 전경영진, 개인 최상위 지배자의 특수관계자 는 당기 중 주요 경영진이 변경됨에 따라 특수관계자 목록에서 제외되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.(가) 당기 (단위: 천원) 회 사 명 당 기 매 출 상품 등 매입 운반비 이자비용 이자수익 유형자산취득 기타채권손상차손(환입) 매출채권손상차손(환입) 청호정기(주)(*) 5,400 412,237 - - - - - - (주)청호엔터프라이스 (*) 2,607 - - - - - - - (주)쏘엔테크 (*) - - - - - - 11,000 청호메카트로닉스(주) (*) 30,364 1,242 16,643 - 6,802 - - 162,866 (주)부암아트 (*) - 46,673 - - - - - - 원아시아파트너스(주) (*) 2,607 - - - - - - - (주)센트럴인사이트홀딩스 (*) - - - - 110,218 - 110,218 - ㈜아쉬세븐 - 7,866 - - - 470,000 - - 합 계 40,978 468,018 16,643 - 117,020 470,000 121,218 162,866 (*) 특수관계자에 해당하는 기간까지의 거래분만 포함되어 있습니다. (나) 전기 (단위: 천원) 회 사 명 전 기 매 출 상품 등 매입 운반비 이자비용 이자수익 채권손상차손(환입) 종속기업주식처분이익 투자자산처분이익 (주)청호엔터프라이스 7,080 - - - 121,892 (1,107,053) 9,955 - 청호메카트로닉스(주) 48,962 262,661 262,192 - 20,472 8,936 - - 청호정기(주) 10,800 2,963,652 - - 15,082 - - - (주)쏘엔테크 - - - - - 12,000 - - (주)부암아트 - 95,403 - - - - - - 원아시아파트너스(주) 7,080 - - - - - - - (주)세원 - - - 44,331 - - - - (주)센트럴인사이트홀딩스 - - - - 3,714,962 3,714,962 - - 정영섭 - - - 2,023 - - - - (주)글로벌파마 - - 1,206 - - - - 지창배 - - - - - - - 73,667 회사 전경영진 - 237,020 - - - 237,020 - - 개인최상위지배자의특수관계자 - 165,000 - - - 92,000 - - 합 계 73,922 3,723,736 262,192 47,560 3,872,408 2,957,865 9,955 73,667 (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다. (가) 당기말 (단위: 천원) 회 사 명 채권 채무 임차보증금 미지급금 기타채무 (주)아쉬세븐 1,600,000 6,600 117,000 (나) 전기말 (단위: 천원) 회 사 명 채권 채무 매출채권 매출채권대손충당금 단기대여금 단기대여금대손충당금 유동보증금(주2) 미수수익 미수수익대손충당금 불법행위미수금(주1) 불법행위미수금대손충당금(주1) 매입채무 기타채무 단기차입금 임대보증금 (주)청호엔터프라이스 - - - - - - - - - - - - 5,000 청호정기(주) 990 - - - - - - - - 722,414 - - 108,000 (주)쏘엔테크 - - 287,300 (287,300) - 56,819 (56,819) - - - - - - Beijing Chungho Financial Equipment Syst 2,498,511 (2,498,511) - - - - - - - - - - - (주)부암아트 - - - - - - - - - - - - 65,000 원아시아파트너스(주) 649 - - - - - - - - - - - 5,000 (주)센트럴인사이트홀딩스 - - - - - - - 8,678,945 (8,678,945) - - - - (주)글로벌파마 - - - - - - - - - - 616 100,000 - 청호메카트로닉스(주) 8,936 (8,936) 171,683 - - - - - - 118,499 91,333 - 40,000 (주)옵티머스인베스트 - - - - 700,000 - - - - - - - - 회사 전경영진 - - - - - - - 237,020 ( 237,020) - - - - 개인최상위지배자의특수관계자 - - - - - - - 92,000 (92,000) - - - - 합 계 2,509,086 (2,507,447) 458,983 (287,300) 700,000 56,819 (56,819) 9,007,965 ( 9,007,965 ) 840,913 91,949 100,000 223,000 (주1) 2020.08.21 (주)쏘엔테크와 청호메카트로닉스(주)는 회사에 대한 채무를 면책적 채무인수 계약을 통해 (주)청호엔터프라이스로 이전하였으며, 2020.08.24 (주)청호엔터프라이스는 이전된 동 채무를 포함한 회사에 대한 채무를 (주)센트럴인사이트홀딩스로 이전하였습니다. 연결실체는 (주)센트럴인사이트홀딩스에 이전된 채무를 불법행위미수금으로 계상하였으며, 회수가능성이 낮다고 판단함에 따라 전액 대손충당금을 설정하였습니다.(주2) 연결실체가 외부조사기관에 의뢰한 조사결과 2020년 9월 중 (주)더블제이코퍼레이션에 지급한 (주)이랑텍 주식 관련 실사보증금 700백만원은 동일자로 (주)옵티머스인베스트로 이체되어 에이티세미콘 전환사채 투자이행보증금으로 사용되었음을 확인하였습니다. 동 보증금은 2021년 3월 중 전액 회수되었습니다 (주석 37 참고). (4) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 1,036,772 812,843 상기 주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원(감사 포함)이며, 이사 및 감사에 대한 총보수 한도액은 당기 및 전기에각각 3,407,000천원과 4,608,000천원입니다.(5) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 자금대여 및 자금차입거래 내역은 다음과 같습니다. (가) 당기 (단위: 천원) 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 (주)쏘엔테크(*) 287,300 11,000 - 298,300 - - - - (주)센트럴인사이트홀딩스(*) 4,963,983 - - 4,963,983 - - - - (주)글로벌파마(*) - - - - 100,000 - (100,000) - 청호메카트로닉스(주)(*) 171,683 - (171,683) - - - - - (주)옵티머스인베스트 700,000 (700,000) - - - - - 합 계 6,122,966 11,000 (871,683) 5,262,283 100,000 - (100,000) - (*) 특수관계자에 해당하는 기간까지의 거래분만 포함되어 있습니다. (나) 전기 (단위: 천원) 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 (주)청호엔터프라이스 3,435,665 - (3,435,665) - - - - - 청호정기(주) 1,150,544 - (1,150,544) - - - - - (주)쏘엔테크 2,275,300 12,000 (2,000,000) 287,300 - - - - (주)세원 - - - - - 7,370,000 (7,370,000) - (주)센트럴인사이트홀딩스 - 4,963,983 - 4,963,983 - - - - 정영섭 - - - - - 530,000 (530,000) - (주)글로벌파마 - - - - - 400,000 (300,000) 100,000 청호메카트로닉스(주) - 171,683 - 171,683 - - - - (주)옵티머스인베스트 - 700,000 - 700,000 - - - - 합 계 6,861,509 5,847,666 (6,586,209) 6,122,966 - 8,300,000 (8,200,000) 100,000 (6) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 없습니다. 29. 담보제공자산 및 보증의 내용 (1) 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 계정과목 담보제공자산 장부금액 (당기말) 담보제공가액 담보제공처 당 기 전 기 토지, 건물 (주1) 김포시 양촌면 학운리 12,777,073 2,080,000 2,080,000 한국산업은행 토지, 건물 (주1) 김포시 양촌면 학운리 4,080,000 4,080,000 기업은행 토지, 건물 (주1) 김포시 양촌면 학운리 USD 480,000 USD 480,000 기업은행 건물(주1) 김포시 양촌면 학운리 260,000 - 후지쯔프론테크청호글로벌프로덕트(주) 장단기금융기관예치금 예금 5,700 5,700 5,700 농협은행,기업은행 장기투자자산 출자금 1,797,075 2,500좌 2,500좌 소프트웨어공제조합 합 계 14,579,848 6,425,700 USD 480,0002,500좌 6,165,700USD 480,000 2,500좌 (주1) 김포공장의 화재보험에 대하여 한국산업은행 36억원, 기업은행 20.5억원의 질권설정이 되어있습니다. (2) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 보증 및 약정한도의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 제공자명 내용 보증가액 당 기 전 기 서울보증보험 이행보증서 1,848,318 4,973,389 소프트웨어공제조합 이행보증서 10,556,295 14,087,950 기업은행 지급보증서 848,362 - 기업은행 원화한도대 사용액 3,400,000 3,400,000 한도액 3,400,000 3,400,000 기업은행 어음할인한도 사용액 - - 한도액 - 2,400,000 기업은행 수입L/C개설외 사용액 - - 한도액 USD 400,000 USD 400,000 합 계 사용액 16,652,975- 22,461,339- 한도액 16,652,975USD 400,000 24,861,339 USD 400,000 30. 충당부채(1) 당기 및 전기 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 단기충당부채 장기충당부채 단기충당부채 장기충당부채 기초 1,452,717 - - 5,765,818 전입(환입) 641,638 - 1,452,717 2,319,837 지급 (1,362,030) - - (6,308,253) 대체 5,293 - - (1,777,402) 기말 737,618 - 1,452,717 - 단기충당부채는 복구충당부채로 보고기간 종료일 현재 존속하는 임차 사무실의 미래예상 복구비용에 대한 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 복구충당부채는 개별 임차 사무실의 임차 계약 종료 시점에 발생할 예정입니다. 전기 중 금융자동화기기 제조사들의 가격담합으로 인한 손해배상 청구소송은 일부 승소 판결로 종료되었으며, 당기이후 일부 소송가액이 지급됨에 따라 당기말 현재 소송충당부채 722,192천원을 인식하고 있습니다.당기말 현재 청호이지캐쉬로부터 제기된 고객정보 유출관련 손해배상청구소송은 2021년 3월 12일 대법원 승소로 종결되었으며, (주)케이비손해보험로부터 구상권 청구소송이 제기되었으나 2021년 11월 3일 연결실체의 승소로 종결되었습니다. 31. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 10,304,561 11,560,677 자본 22,076,199 9,123,320 부채비율 46.68% 126.72% (2) 재무위험관리연결실체는 (가) 환율변동에 따른 위험, (나) 시장금리변동위험, (다) 신용위험 및 (라)유동성위험에 노출되어 있으며, 이러한 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의건전성과 경영 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 연결실체는 재무위험을 관리하기 위해 재무위험관리 주관업무와 거래확인 업무를 이분화하여 운영하고 있습니다. 첫째, 시장위험관리 주관업무로는 ① 금융거래 실행 ②재무위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 각종 재무 위험관리를 위한 시장상황 보고 등이 있으며, 둘째, 거래확인 업무는 ① 금융거래실행 관련 관리원칙 준수여부 점검 ② 은행의 계약확인서를 통한 금융거래내역 확인 등이 있습니다.연결실체는 위의 재무위험관리 현황에서와 같이 조직을 완비하여 체계적인 시장위험관리를 적극적으로 수행하고 있으며 보다 완전하고 체계적인 리스크 관리를 위하여 정기적인 외부기관교육 등을 통해 리스크 관련 전문성을 유지하고 있습니다. (가) 환율변동에 따른 위험 연결실체는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY, CNY 등이 있습니다. 연결실체는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 계정과목 외화종류 당기말 전기말 외화 원화환산금액 외화 원화환산금액 자산 현금 및 현금성자산 USD 772,585 915,900 - - AUD 14,000 12,024 14,000 11,712 ZAR 255,000 18,985 255,000 18,977 IRR 786,000,000 3,119 786,000,000 3,327 매출채권 USD 1,781,986 2,112,544 1,781,986 1,938,801 CNY 3,352,360 624,411 3,352,360 559,710 계 - 3,686,983 2,532,527 부채 매입채무 USD - - 45,832 49,865 JPY - - 543,400 5,729 미지급비용 JPY - - 408,000 4,301 계 - 59,895 한편, 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통 화 금 액 10% 상승시 10% 하락시 USD 302,844 (302,844) CNY 62,441 (62,441) AUD 1,202 (1,202) ZAR 1,899 (1,899) IRR 312 (312) 합 계 368,698 (368,698) (나) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결실체는 보고기간말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 3,418,348 1,613,272 단기금융기관예치금 930,822 - 매출채권및기타수취채권 1,510,047 2,670,068 장기금융기관예치금 163,523 5,700 장기매출채권및기타수취채권 3,549,873 1,686,765 합 계 9,572,613 5,975,805 (다) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계 계약상현금흐름 3개월이하 4~12개월 1년초과 매입채무및기타지급채무 2,579,190 2,579,190 2,028,079 551,111 - 단기차입금 4,300,000 4,057,743 586,744 3,470,999 - 장기매입채무및기타지급채무 448,000 448,000 - - 448,000 리스부채 519,841 654,321 149,833 242,906 261,582 합 계 7,847,031 7,739,254 2,764,656 4,265,016 709,582 (단위: 천원) 구 분 계 계약상현금흐름 3개월이하 4~12개월 1년초과 매입채무및기타지급채무 3,353,029 3,353,029 2,937,177 415,852 - 단기차입금 4,480,000 4,480,000 3,500,000 980,000 - 장기매입채무및기타지급채무 438,000 438,000 - - 438,000 리스부채 979,884 979,884 202,466 435,677 341,741 합 계 9,250,913 9,250,913 6,639,643 1,831,529 779,741 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.연결실체는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.1) 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.2) 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다. 32. 연결현금흐름표(1) 영업활동으로 사용된 현금 (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 당기순이익(손실) (6,586,412) (11,696,935) 비용가산: 5,145,334 19,602,194 감가상각비 987,404 1,009,448 퇴직급여 661,219 810,326 무형자산상각비 6,223 91,418 외화환산손실 208 144,740 유형자산처분손실 80,983 1,139,995 재고자산평가손실 423 2,335,120 무형자산손상차손 - 200 매출채권손상차손 278,452 - 투자자산평가손실 572,930 398,566 투자자산처분손실 - 4,354 기타채권손상차손 1,629,864 10,714,040 이자비용 168,279 852,252 법인세비용 37,156 - 충당부채전입액 722,193 2,101,139 잡손실 - 596 수익차감: (1,555,954) (9,298,584) 매출채권손상차손환입 - 185,117 이자수익 239,677 1,864,295 투자자산평가이익 313,662 107,979 외화환산이익 240,696 4,702 기타채권손상차손환입 483,087 1,107,053 유형자산처분이익 363 39,371 무형자산처분이익 53,500 무형자산손상차손환입 6,000 투자자산처분이익 7,000 75,887 기타금융수익 - 11,578 투자자산손상차손환입 100,000 종속기업지배력상실이익 - 5,833,179 복구충당부채환입 82,869 - 잡이익 10,751 - 재고자산평가손실환입 77,849 - 법인세이익 - 9,923 운전자본의 변동: (4,308,087) (10,809,875) 유동매출채권 (58,719) (1,314,971) 기타수취채권 86,673 (798,540) 기타유동자산 (310,780) (68,904) 재고자산 (925,702) 1,048,083 유동매입채무 (691,139) (4,411,760) 기타비유동자산 2,768 2,768 기타지급채무 (97,346) 1,947,280 단기계약부채 (260,083) (1,716,788) 기타유동부채 (64,942) (671,295) 장기기타지급채무 10,000 60,000 비유동성기타비금융부채 - - 장기계약부채 24,432 - 장기충당부채 (1,362,030) (4,073,538) 퇴직급여지급 (661,219) (812,210) 영업활동으로 창출된 현금 (7,305,119) (12,203,200) (2) 재무활동 거래 당기에 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 환산이익(손실) 상각 기타 단기차입금 4,480,000 (180,000) - - - 4,300,000 유동성리스부채 638,142 (766,302) - 40,355 443,967 356,162 리스부채 341,742 - - - (178,063) 163,679 합 계 5,459,884 (946,302) - 40,355 265,904 4,819,841 (3) 비현금 거래당기 및 전기 중 연결실체의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 같습니다. (단위: 천원) 거래내용 당 기 전 기 재고자산의 유형자산 대체 - 4,309 사용권자산 및 리스부채의 증가 595,159 1,643,048 사용권자산 및 리스부채의 감소 323,074 519,007 사용권자산 및 복구충당부채의 증가 23,549 84,595 사용권자산 복구충당부채의 감소 25,124 - 전환사채의 전환 - 12,000,000 무상감자 - 39,076,322 유형자산 재평가 5,211,347 유형자산 처분 관련 미수금 증가 40,000 - 33. 비지배지분당기 및 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보는 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구분 청호에스엔지강남 청호에스엔지강북 청호에스엔지경원 청호에스엔지경인 합계 비지배지분 지분율 2.16% 0.00% 0.00% 0.00% - 유동자산 1,626,415 - - - 1,626,415 비유동자산 2,328,149 - - - 2,328,149 유동부채 1,380,807 - - - 1,380,807 비유동부채 71,556 - - - 71,556 순자산 2,502,201 - - - 2,502,201 비지배지분의 순장부금액 54,056 - - - 54,056 수익 2,243,207 485,200 565,849 639,356 3,933,612 당기순이익 284,906 (1,973) 5,130 (7,568) 280,495 기타포괄손익 - - - - - 총포괄손익 284,906 (1,973) 5,130 (7,568) 280,495 비지배지분에 배분된 당기순이익(*) 5,812 (68) 320 (196) 5,868 비지배지분에 배분된 총포괄손익(*) 5,812 (68) 320 (196) 5,868 영업활동현금흐름 83,624 75,611 18,886 24,031 202,152 투자활동현금흐름 (14,751) (173) (6,101) (181) (21,206) 재무활동현금흐름 (81,101) (69,320) (21,500) (16,000) (187,921) 연결범위변동 94,699 (11,369) (5,130) (13,979) 64,221 현금및현금성자산의 순증감 82,471 (5,251) (13,845) (6,129) 57,246 (*) 당기 지분율 변동을 고려한 후의 금액입니다. (2) 전기 (단위: 천원) 구분 청호에스엔지강남 청호에스엔지강북 청호에스엔지경원 청호에스엔지경인 기타(주1) 합계 비지배지분 지분율 4.73% 3.47% 6.23% 2.59% - - 유동자산 84,531 59,955 110,390 79,107 - 333,983 비유동자산 196,908 152,820 155,395 180,276 - 685,399 유동부채 100,540 99,876 54,230 62,255 - 316,901 비유동부채 22,992 2,714 8,679 - - 34,385 순자산 157,908 110,185 202,876 197,128 - 668,097 비지배지분의 순장부금액 7,464 3,820 12,647 5,096 - 29,027 수익 951,488 695,182 722,983 861,334 - 3,230,987 당기순이익 (86,550) (180,465) (142,813) (208,659) - (618,487) 기타포괄손익 - - - - - - 총포괄손익 (86,550) (180,465) (142,813) (208,659) - (618,487) 비지배지분에 배분된 당기순이익 (4,091) (6,162) (11,499) (5,339) - (27,091) 비지배지분에 배분된 총포괄손익 (4,091) (6,162) (11,499) (5,339) - (27,091) 영업활동현금흐름 58,064 94,412 27,515 24,127 - 204,118 투자활동현금흐름 (11,357) (2,104) - (1,389) - (14,850) 재무활동현금흐름 (39,148) (88,003) (22,377) (18,030) - (167,558) 현금및현금성자산의 순증감 7,560 4,305 5,137 4,708 - 21,710 (주1) 연결제외에 따른 누적차이 등 34. 지배력 상실연결실체는 전기 중 연결대상 종속기업인 주식회사 세원의 보통주 280,000주(지분율100%) 및 청호메카트로닉스 주식회사의 보통주 1,660,000주(지분율 100%)를 매각하여 지배력을 상실하게 되었으며, 그 세부내용은 다음과 같습니다. (1) 자산양수도 내역 및 가액 구분 내역 (주)세원 청호메카트로닉스(주) 양수도 대상자산 주식회사 세원의 보통주 280,000주 청호메카트로닉스 주식회사의 보통주 1,660,000주 발행회사 주식회사 세원 청호메카트로닉스 주식회사 주식종류 보통주 보통주 총 발행주식수 280,000주 1,660,000주 주주명(양도인) (주)센트럴인사이트 (주)센트럴인사이트 양수도되는 주식의 수량 280,000주(지분율100.00%) 1,660,000주(지분율100.00%) 양수도가액 금 19,999,840,000원 금 9,955,000원 (2) 자산양수도 진행일자 및 경과 구분 일정 (주)세원 청호메카트로닉스(주) 외부평가계약체결일 2020년 02월 17일 - 평가기간 2020년 02월 17일~2020년 03월 05일 - 이사회결의일 2020년 03월 05일 2020년 12월 30일 주요사항보고서(자산양수도)제출일 2020년 03월 05일 - 자산양수도계약일 2020년 03월 05일 2020년 12월 30일 대금수령일 계약금 : 2020.03.05잔 금 : 2020.03.12 잔 금 : 2020.12.31 (3) 종속기업의 매각으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 (주)세원 청호메카트로닉스(주) 수취한 현금 19,899,841 9,955 차감 : 매각한 사업부의 보유현금 (41,284) (24,910) 현금 순수취액 19,858,557 (14,955) (4) 지배력 상실로 외부로 유출된 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 (주)세원 청호메카트로닉스(주) 유동자산 14,536,156 1,477,413 당좌자산 12,317,603 1,389,286 재고자산 2,218,553 88,127 비유동자산 16,823,112 108,238 투자자산 2,047,377 57 유형자산 5,091,618 36,702 무형자산 9,594,371 21,479 기타비유동자산 89,746 50,000 자산총계 31,359,268 1,585,651 유동부채 10,640,846 5,298,489 비유동부채 2,928,902 65 부채총계 13,569,748 5,298,554 순자산 17,789,520 (3,712,903) 35. 중단사업 연결실체는 전기에 제지사업부문과 자동차부품사업부문을 중단사업으로 분류하였으며, 해당 사업과 관련된 손익을 중단사업손익으로 기록하였습니다.(1) 중단사업의 손익전기의 중단사업과 관련한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기 수 익 3,953,861 비 용 (3,792,589) 법인세비용 22,674 사업부매각이익 2,110,321 총 손익 2,294,267 (2) 중단사업의 현금흐름전기 중단사업의 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기 영업활동으로 인한 현금흐름 118,408 재무활동으로 인한 현금흐름 1,250,646 투자활동으로 인한 현금흐름 (1,976,246) 현금의 증감 (607,192) 기초의 현금 648,476 기말의 현금 41,284 36. 재무제표 재작성 (1) 2020년연결실체의 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표는 대여금, 미수수익, 당기손익-공정가치측정금융자산, 판매비와관리비, 기타비용 수정 및 2020년 3월 30일자 이후 보고기간 후 사건 등으로 인한 조정사항을 반영하여 재작성되었습니다. 이에 따라 주석 5, 7, 10, 24, 25에서 설명하고 있는 전기의 매출채권및기타수취채권,장기투자자산, 판매비와관리비 및 기타비용 금액이 수정되었으며,주석 38 보고기간 종료일 이후 발생한 거래가 추가 되었습니다. ① 중요한 오류의 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 2020년 (전)기 자산 손익 매출채권대손충당금 (8,936,290) (8,936,290) 단기대여금 (4,963,982,886) - (대손충당금) 4,963,982,886 - 미수수익 (3,714,962,698) - (대손충당금) 3,659,093,514 - 불법행위미수금 18,197,601,659 - (대손충당금) (17,327,601,659) (8,704,525,259) 선급금 (110,000,000) - (대손충당금) (30,000,000) (30,000,000) 보증금 (760,000,000) - 장기투자자산 (5,627,575,000) 2,522,425,000 차량운반구 (92,000,000) - 차량운반구감가상각누계액 3,833,333 3,833,333 지급수수료 - 138,992,000 복리후생비 - 14,220,900 접대비 - 222,183,075 여비교통비 - 6,900,200 임차료 23,400,000 수도광열비 922,300 세금과공과 37,600 합 계 (5,810,547,141) (5,810,547,141) ② 전기 재무제표의 재작성으로 인하여 이전 보고기간 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 2020년 (전)기 수정전 수정후 변경효과 유동자산 7,494,723,129 7,399,917,655 (94,805,474) 비유동자산 18,999,821,081 13,284,079,414 (5,715,741,667) 자산총계 26,494,544,210 20,683,997,069 (5,810,547,141) 유동부채 10,759,740,288 10,759,740,288 - 비유동부채 800,937,070 800,937,070 - 부채총계 11,560,677,358 11,560,677,358 - 자본총계 14,933,866,852 9,123,319,711 (5,810,547,141) 부채와 자본총계 26,494,544,210 20,683,997,069 (5,810,547,141) ③ 전기 재무제표의 재작성으로 인하여 이전 보고기간 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 2020년 (전)기 수정전 수정후 변경효과 총매출액 29,185,453,124 29,185,453,124 - 매출총이익 2,571,152,805 2,571,152,805 - 판매비와관리비 8,602,482,089 8,200,928,971 (401,553,118) 영업이익(손실) (6,031,329,284) (5,629,776,166) 401,553,118 법인세비용차감전순이익(손실) (8,167,903,891) (13,978,451,032) (5,810,547,141) 법인세비용 12,750,821 12,750,821 - 계속영업이익(손실) (8,180,654,712) (13,991,201,853) (5,810,547,141) 중단영업이익(손실) 2,294,267,674 2,294,267,674 - 당기순이익(손실) (5,886,387,038) (11,696,934,179) (5,810,547,141) 기본주당이익(손실) (928) (1,329) (401) ④ 전기 재무제표의 재작성으로 인하여 이전 보고기간 자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 2020년 (전)기 수정전 수정후 변경효과 자본금 5,347,841,000 5,347,841,000 - 자본잉여금 13,151,352,510 13,151,352,510 - 기타자본항목 13,558,948,454 13,558,948,454 - 기타포괄손익누계액 (8,254,836) (8,254,836) - 결손금 (17,145,047,372) (22,955,594,513) (5,810,547,141) 비지배지분 29,027,096 29,027,096 - 자본합계 14,933,866,852 9,123,319,711 (5,810,547,141) 37. 주요 소송사건 (1) 주요 민사사건 구 분 내 용 소제기일 2021년 07월 20일 사건의 종류 청구이의 소송가액 8,150백만원 소송당사자 원고 : 정OO외 1인, 피고 : ㈜센트럴인사이트 진행상황 1심 계류 중 ※ 연결실체의 보유채권(주채무자 : 스프링힐그린 유한회사, 연대보증인 : 가온누리 주식회사,정OO)을 회수하기 위하여 연대보증인 가온누리 주식회사의 소유 부동산에 강제집행을 하였으나, 가온누리 주식회사가 이에 대한 이의를 제기한 소송입니다.소가는 연결실체의 채무가 아니라, 연결실체의 채권액이 반영되어 있습니다. ※ 채권 및 소유권이전등기청구권 압류 신청연결실체는 (주)이앤컴퍼니 관련 실사보증금을 현금으로 회수하기 위하여 2021년 6월 및 7월 중 수원지방법원 안양지원에 채권압류 신청 및 소유권이전등기청구권 압류신청을 하였습니다. 압류대상 채권은, 가온누리㈜와 우리자산신탁 간에 체결된 부동산담보신탁계약을 원인으로 가온누리㈜가 가지는 수익권에 따라 현재 또는 장래에 가온누리㈜가 우리자산신탁으로부터 지급받을 신탁원본, 신탁수익, 처분대금, 청산금 기타 금전채권 중 30억원에 이를 때까지의 금액입니다. 또한 압류대상 소유권이전등기청구권은, 가온누리㈜와 우리자산신탁 간에 체결된 부동산담보신탁계약의 해제, 해지, 취소, 무효, 종료 또는 신탁재산의 귀속 등을 원인으로 가온누리㈜가 우리자산신탁에 대하여 가지는 부동산에 관한 소유권이전등기청구권 중 20억원에 해당하는 부분입니다. 구 분 내 용 소제기일 2021년 09월 27일 사건의 종류 부당이득금반환 소송가액 195백만원 소송당사자 원고 : ㈜센트럴인사이트 피고 : 김OO,허OO,조OO 진행상황 1심 계류 중 ※ 근무사실이 없는 직원들이 급여명목으로 받은 금원에 관하여 반환요청하는 사건으로 당기말 현재 소송전망 및 연결실체에 미치는 영향을 예측할 수 없습니다. 구 분 내 용 소제기일 2021년 11월 1일 사건의 종류 약정금(성공보수) 소송가액 70백만원 소송당사자 원고 : 법무법인 매헌, 피고 : ㈜센트럴인사이트 진행상황 1심 계류 중 ※ 경영권 분쟁 중 주주가 자기사무를 회사자금으로 지급한 사건으로 당기말 현재 소송전망 및 연결실체에 미치는 영향을 예측할 수 없습니다.(2) 주요형사사건 구 분 내 용 고소(고발)일 2021년 04월 05일 죄명(혐의사항) 횡령(전 대표이사) 피해금액 4,000백만원 피의자 전 대표이사 : 엄OO 진행상황 수서경찰서 조사중 ※ 연결실체는 2021년 8월 11일 내부조사 후 해당 사건을 취하 하였으나, 수사기관의 사건종결여부는 확인되지 않았습니다.이 고소사건에 관하여 연결실체는 2021년 8월 11일 내부조사 결과 회사에 자금손실 등 회사피해가 없었고, 인출된 자금의 보관장소도 회사 내 금고였던 점에 비추어 고소를 취하하였습니다. 차후 전문로펌의 자문결과도 이와 동일하여 해당 사건은 무혐의로 처리하였습니다. 구 분 내 용 고소(고발)일 2021년 04월 06일 죄명(혐의사항) 전 현직 임원 등의 배임 등 피해금액 18,450백만원 피의자 전 대표이사 이OO 외 16명 진행상황 서울특별시경찰청 조사중 ※ 위 고소사건은 상장폐지 실질심사사유에 해당되고, 연결실체는 감사보고서 제출 이후 상장폐지 실질심사를 받을 예정입니다. 38. 보고기간 종료일 이후 발생한 거래(1) 2021년 05월 24일에 효성티앤에스(주)에 제기한 구상권 청구소송은 2022년 2월 7일양 당사자의 이의포기로 화해로 종결되었습니다. (2) 연결실체는 연결실체의 최대주주인 (주)아쉬세븐에 대하여 보유하고 있는 전세보증금반환채권을 반환받기 위하여 (주)아쉬세븐이 보유하고 있는 연결실체 발행주식 2,395,209주를 압류목적물로 하여 2022년 1월 중 압류를 완료하였고, 이후 2022년 2월 21일자로 해당 주식의 특별현금화명령이 결정됨에 따라 빠른 시일내에 현금화절차가 진행될 예정입니다. 이에 따라 (주)아쉬세븐이 보유하고 있는 연결실체의 발행주식이 전량 처분될 경우 연결실체의 최대주주가 변경될 수도 있습니다.(3) 연결실체의 대표이사가 종전의 김진섭, 엄상진을 거쳐 직전 대표이사였던 엄태희가 일신상의 사유로 사임하고, 2022년 02월 11일자로사내이사인 김유영으로 최종 변경되었습니다.39. 계속기업의 가정(1) 계속기업에 관한 중요한 불확실성연결실체의 재무제표는 연결실체가 계속기업으로서 존속 할 것이라는 가정을 전제로작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환 할 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었습니다. 그러나, 다음의 상항은 이러한 계속기업가정에 중대한 의문을 제기하고 있습니다.1) 영업손실 및 (-)영업현금흐름연결실체는 당기 중 4,967,232천원(전기: 5,629,776천원)의 영업손실과 6,586,412천원(전기: 11,696,934천원)의 당기순손실 및 7,417,122천원(전기: 11,886,991천원)의 (-)영업현금흐름이 발생하였습니다.2) 유동성 악화연결실체는 전기말 현재 유동자산 7,399,918천원, 유동부채 10,759,740천원으로 부채가 3,359,822천원 초과하여 유동성 악화 상태였으나, 당기말 현재 유동자산 10,408,470천원, 유동부채 8,500,758천원으로 유동성이 개선되었습니다.(2) 상기 계속기업으로서의 존속 문제에 대한 연결실체의 대처방안은 다음과 같습니다.1) 유상증자연결실체는 전기말 기준 유동부채가 유동자산을 3,359,822천원 만큼 초과하고 있습니다. 연결실체는 당기중 2021년 1월 및 12월에 유상증자를 통해 신주를 발행하였으며, 납입금액은 14,499,992천원 및 999,940천원입니다. 연결실체는 유상증자를 통해 유동성 개선 및 이를 통한 재무구조의 안정화를 기대하고 있습니다.2) 유동성 개선연결실체는 수익성 개선을 위하여 건설현장 출퇴근 단말기 등 신제품을 개발하고 있으며 자회사인 청호네트웍스의 전국 A/S 망을 활용하여 출퇴근 단말기 납품 및A/S , 컴퓨터 유통시장 진입을 계획하고 있습니다. 또한 당기 중 사업다각화를 위해 화장품 사업부를 인수하였으며, 2 022년 2월 중 롯데 홈쇼핑에서 자사 화장품 브랜드"프롬셀 론칭"을 하여 2,400세트 완판되었으며, 지속적인 홈쇼핑, 온(오프)라인 영업 등을 진행하고 있습니다. 연결실체는 신규 품목의 개발 및 신규 사업 추진으로 매출처 다변화를 통한 매출액 성장 등 재무구조의 안정화를 기대하고 있습니다. 3) 유형자산에 대한 재평가 연결실체는 김포소재의 공장(토지와 건물)에 대해 2021년 12월 30일에 독립된 평가기관인 (주)중앙감정평가법인에 의하여 재평가를 하였습니다. 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 연결실체는 당기 중 유형자산의 인식 시점 이후 측정과 관련하여 토지, 건물에 대하여 재평가모형을 적용하는 것으로 회계정책을 변경하였으며, 이러한 회계정책의 변경으로 종전의 회계정책을 적용하였을 때와 비교하여 당기의 토지 및 건물 장부금액은 각각 2,514,271천원, 2,697,077천원이 증가하였습니다. 또한, 토지 및 건물 기타포괄손익누계액은 각각 1,961,131천원, 2,103,720천원 증가하였습니다. 40. 감사보고서 재발행과 관련한 주요사항연결실체의 내부감사기구는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 자산의 회수가능성 불확실성 등으로 경영진의 배임가능성이 발견되어 외부감사인으로부터 조사를 요청받은 사실이 있습니다.이에 내부감사기구는 외부조사기관에 조사를 의뢰하고 외부조사기관의 조사보고서를 근거로 회계부정조사 및 시정조치결과보고서를 제출하였습니다. 동 회계부정조사 및 시정조치결과보고서에 따르면 연결실체의 내부통제제도가 경영진에 의해 무력화되어 적절하게 작동하지 않은 것으로 확인되었으며, 외부감사인은 2021년 3월 30일에 2020년 12월 31일로 종료하는 사업연도의 회계감사보고서상 의견거절을 표명하였습니다.이후 연결실체는 동 회계부정조사 및 시정조치결과보고서에서 발견된 내역들에 대한회수 및 상환 조치를 취하였습니다. 또한 연결실체의 내부통제제도 무력화와 관련된 임원들을 사임처리하였으며, 내부통제제도를 전면 재구축하였습니다.이와 함께 신뢰성 있고 목적 적합한 감사증거 보강을 위해 회계처리내역 전반을 점검하고 이러한 조치사항이 반영된 재무제표와 주석사항을 재작성하여 감사인에게 제시하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 45 기 2021.12.31 현재 제 44 기 2020.12.31 현재 제 43 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 45 기 제 44 기 제 43 기 자산 유동자산 10,086,572,261 7,109,992,545 9,583,856,221 현금및현금성자산 3,260,794,620 1,434,377,630 1,344,323,984 단기금융기관예치금 184,934,000 0 0 매출채권및기타수취채권 2,203,391,345 2,627,523,947 2,001,870,122 기타유동자산 578,267,162 161,933,478 135,176,879 재고자산 3,859,185,134 2,886,157,490 6,102,485,236 비유동자산 21,773,330,112 13,094,149,231 37,267,376,238 장기금융기관예치금 159,823,350 2,000,000 149,995,776 장기매출채권및기타수취채권 2,411,853,744 548,261,627 98,435,232 장기투자자산 4,043,196,830 2,402,465,205 2,493,109,281 종속기업투자주식 1,279,503,351 1,279,503,351 22,265,333,600 유형자산 13,810,359,805 8,666,120,440 12,047,196,160 무형자산 55,539,637 179,977,001 194,716,369 기타비유동자산 13,053,395 15,821,607 18,589,820 자산총계 31,859,902,373 20,204,141,776 46,851,232,459 부채 유동부채 8,480,451,988 10,560,877,507 29,668,980,328 매입채무및기타지급채무 2,951,278,984 3,568,510,796 10,167,902,782 단기차입금 4,300,000,000 4,480,000,000 5,308,175,804 유동성전환사채 0 0 11,430,319,187 유동성리스부채 176,026,770 460,125,457 136,681,696 단기충당부채 737,618,479 1,452,717,278 0 단기계약부채 268,741,275 528,824,232 2,014,183,201 기타유동부채 46,786,480 70,699,744 611,717,658 비유동부채 1,732,247,001 711,764,747 4,702,910,453 장기매입채무및기타지급채무 448,000,000 438,000,000 418,000,000 장기충당부채 0 0 3,988,416,327 장기계약부채 45,627,674 21,195,583 252,624,752 리스부채 92,122,965 252,569,164 43,869,374 이연법인세부채 1,146,496,362 0 0 부채총계 10,212,698,989 11,272,642,254 34,371,890,781 자본 자본금 7,530,196,000 5,347,841,000 42,881,755,000 자본잉여금 26,445,470,122 13,151,352,510 0 기타자본항목 7,711,404,308 7,711,404,308 (2,107,147,549) 기타포괄손익누계액 4,064,850,739 0 0 이익잉여금(결손금) (24,104,717,785) (17,279,098,296) (28,295,265,773) 자본총계 21,647,203,384 8,931,499,522 12,479,341,678 자본과부채총계 31,859,902,373 20,204,141,776 46,851,232,459 포괄손익계산서 제 45 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 44 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 43 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 45 기 제 44 기 제 43 기 매출 17,774,498,910 28,087,426,540 39,893,476,712 매출원가 14,392,636,239 23,933,366,262 38,694,403,868 매출총이익 3,381,862,671 4,154,060,278 1,199,072,844 판매비와관리비 8,651,319,540 7,792,263,989 8,774,277,166 영업이익(손실) (5,269,456,869) (3,638,203,711) (7,575,204,322) 기타수익 1,140,136,858 321,153,825 656,241,344 기타비용 3,051,425,626 14,763,779,791 5,413,912,646 금융수익 512,025,636 1,821,179,283 3,388,038,425 금융비용 156,899,488 1,019,447,902 1,093,367,740 법인세비용차감전순이익(손실) (6,825,619,489) (17,279,098,296) (10,038,204,939) 법인세비용 0 0 0 계속사업이익(손실) (6,825,619,489) (17,279,098,296) (10,038,204,939) 당기순이익(손실) (6,825,619,489) (17,279,098,296) (10,038,204,939) 기타포괄손익 4,064,850,739 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 4,064,850,739 0 0 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 4,064,850,739 0 0 당기총포괄이익(손실) (2,760,768,750) (17,279,098,296) (10,038,204,939) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (506) (1,967) (1,261) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (506) (1,967) (1,261) 자본변동표 제 45 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 44 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 43 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 41,881,760,000 0 (3,107,146,549) 0 (18,257,060,834) 20,517,552,617 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (10,038,204,939) (10,038,204,939) 유상증자 999,995,000 0 0 0 0 999,995,000 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 무상감자 0 0 0 0 0 0 자기주식의 처분 0 0 999,999,000 0 0 999,999,000 자산재평가이익 0 0 0 0 0 0 2019.12.31 (기말자본) 42,881,755,000 0 (2,107,147,549) 0 (28,295,265,773) 12,479,341,678 2020.01.01 (기초자본) 42,881,755,000 0 (2,107,147,549) 0 (28,295,265,773) 12,479,341,678 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (17,279,098,296) (17,279,098,296) 유상증자 0 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 1,542,407,500 13,151,352,510 (2,818,946,520) 0 0 11,874,813,490 무상감자 (39,076,321,500) 0 10,781,055,727 0 28,295,265,773 0 자기주식의 처분 0 0 1,856,442,650 0 0 1,856,442,650 자산재평가이익 0 0 0 0 0 0 2020.12.31 (기말자본) 5,347,841,000 13,151,352,510 7,711,404,308 0 (17,279,098,296) 8,931,499,522 2021.01.01 (기초자본) 5,347,841,000 13,151,352,510 7,711,404,308 0 (17,279,098,296) 8,931,499,522 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (6,825,619,489) (6,825,619,489) 유상증자 2,182,355,000 13,294,117,612 0 0 0 15,476,472,612 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 무상감자 0 0 0 0 0 0 자기주식의 처분 0 0 0 0 0 0 자산재평가이익 0 0 0 4,064,850,739 0 4,064,850,739 2021.12.31 (기말자본) 7,530,196,000 26,445,470,122 7,711,404,308 4,064,850,739 (24,104,717,785) 21,647,203,384 현금흐름표 제 45 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 44 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 43 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 45 기 제 44 기 제 43 기 영업활동으로 인한 현금흐름 (7,708,930,949) (13,645,268,785) (5,106,170,019) 영업활동으로 사용된 현금 (7,627,878,108) (13,532,921,587) (1,358,837,812) 이자수취 13,227,297 109,467,676 265,471,568 이자지급 (100,376,388) (276,776,864) (4,012,803,775) 법인세의 환급(납부) 6,096,250 54,961,990 0 투자활동으로 인한 현금흐름 (5,248,788,179) 13,072,705,874 9,581,589,554 비유동보증금의 감소 4,696,935,000 429,605,232 530,404,768 비유동보증금의 증가 (7,563,341,744) (926,617,000) 0 유동대여금의 감소 577,755,150 1,524,622,258 10,354,684,284 유동대여금의 증가 (1,156,072,636) (1,500,000,000) 0 유동보증금의 감소 1,271,525,000 0 0 유동보증금의 증가 (328,133,960) 0 0 유동기타금융자산의 감소 157,658,000 8,230,000,000 0 유동기타금융자산의 증가 (342,592,000) (8,910,000,000) 0 장기금융기관예치금의 감소 43,439,000 219,528,618 0 장기금융기관예치금의 증가 (201,262,350) 0 (119,529,660) 당기손익-공정가치금융자산 취득 (2,000,000,000) (8,350,000,000) (220,579,200) 당기손익-공정가치금융자산 처분 207,000,000 0 0 유형자산의 취득 (783,093,457) (221,760,033) (84,481,820) 유형자산의 처분 53,181,818 2,693,520,999 139,091,182 무형자산의 취득 (1,786,000) (5,490,000) 0 무형자산의 처분 120,000,000 0 0 종속기업주식의 취득 0 (20,500,000) (1,018,000,000) 종속기업주식의 처분 0 19,909,795,800 0 재무활동으로 인한 현금흐름 14,781,884,218 682,535,092 (3,456,150,551) 단기차입금의 차입 10,939,000,000 14,645,000,000 16,200,000,000 단기차입금의 상환 (11,119,000,000) (15,473,175,804) (21,465,877,651) 리스부채의 상환 (514,588,394) (345,731,754) (190,266,900) 유상증자 15,476,472,612 0 999,995,000 자기주식의 처분 0 1,856,442,650 999,999,000 현금및현금성자산의 증가(감소) 1,824,165,090 109,972,181 1,019,268,984 기초의 현금및현금성자산 1,434,377,630 1,344,323,984 330,504,706 현금및현금성자산의 환율변동효과 2,251,900 (19,918,535) (5,449,706) 기말의 현금및현금성자산 3,260,794,620 1,434,377,630 1,344,323,984 5. 재무제표 주석 제 45기 : 2021년 12월 31일 현재 제 44기 : 2020년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 센트럴인사이트 1. 회사의 개요주식회사 센트럴인사이트(이하 "당사")는 1977년 10월 13일에 설립되었으며, 현금자동지급기 등의 제조 및 판매업을 주업으로 하고 있습니다. 보고기간말 당사의 본사는서울시 강남구 압구정로 62길 17-10에 소재하고 있습니다. 당사의 주식은 한국거래소에 1990년 7월 10일에 상장되었고 보고기간말 현재 자본금은 7,530,196천원이며 주요주주의 구성은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수 지 분 율 ㈜아쉬세븐 2,395,209 15.91% 주식회사 대운에너지 1,822,532 12.10% 기타 10,842,651 71.99% 계 15,060,392 100.00% 한 편, 당사는 2021년 1월 26일자에 14,500백만원에 상당하는 제3자배정 유상증자를실시하여 회사의 최대주주가 종전의 ㈜글로벌파마에서 ㈜아쉬세븐으로 변경되었습니다. 또한 당사의 대표이사가 종전의 김진섭, 엄상진을 거쳐 직전 대표이사였던 엄태희가 일신상의 사유로 사임하고, 2022년 02월 11일자로 사내이사인 김유영으로 최종 변경되었습니다. 2. 재무제표 작성기준2.1 재무제표 작성기준 당사는 주식회사등의외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 2022년 03월 21일자 이사회에서 승인 예정이며, 2022년 03월 31일자 주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 당기 별도재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 별도재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 별도재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2021년 1월 1일부터 이자율지표 개혁 2단계 개정사항(기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품 공시' 및제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스')을 최초로 적용하였습니다. 2021년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향이 없습니다. 2.2. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제.개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '손실부담계약' . 계약이행원가손실부담계약인지 여부를 평가하기 위한 목적으로 계약이행원가를 결정할 때 포함하는 원가의 범위를 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 시행일에 존재하는 계약에 대하여 2022년 1월 1일로 부터 시작되는 연차재무제표에 적용됩니다. 최초적용일에 개정사항 적용으로 인한 누적효과는 기초시점의 이익잉여금 또는 기타 자본에서 조정하고, 비교표시재무제표는 재작성하지 않습니다.(2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산을 최초 인식할 때 가산할 일시적차이와 차감할 일시적 차이가 동시에 동일한 금액으로 생기는 경우 최초인식 면제를 적용하기 위한 좁은 범위의 개정입니다. 이 개정안은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용할 수 있습니다. 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산을 발생시키는 단일 거래의 경우, 관련된 이연법인세 자산과 부채는 최초 적용 누적효과를 비교표시되는 가장 이른 기간의 기초시점의 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소)에서 조정하여 인식하여야 합니다. 다음의 제·개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 2021년 6월 30일을 초과하는 기간에 대한 COVID-19관련 임차료 면제/할인/유예(기업회계기준서 제1116호 '리스')- 개념체계 참조 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합')- 기업회계기준서 연차개선 2018-2020- 의도한 사용 전의 매각금액 (기업회계기준서 제1016호 '유형자산')- 부채의 유동/비유동 분류 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 그 개정안- 회계정책의 공시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 회계추정의 정의(기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류') 2.2 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2.1에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 외화거래 당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(이하 "외화")로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성 항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성 항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (4) 금융자산가. 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시합니다.한편, 당사는 전기 재무상태표상의 당기손익-공정가치금융자산을 당기부터 장기투자산으로 표시하고 있습니다. 나. 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(ㄱ) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(ㄴ) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익/비용 또는 기타영업외수익/비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다. (ㄷ) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익/비용 또는 기타영업외수익/비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.③ 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.④ 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. (5) 파생상품 파생상품과 위험회피회계 내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정 가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.위험회피의 개시시점에, 당사는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을 문서화 합니다. 당사는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 변동이 서로 상쇄되는 것이 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단사이의 경제적 관계를 문서화합니다.현금흐름위험회피파생상품이 현금흐름위험회피수단으로 지정되면, 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 위험회피적립금으로 누적합니다. 기타포괄손익에 인식된 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 위험회피의 개시시점부터, 현재가치를 기초로 결정된 위험회피대상항목의 공정가치 누적변동액을 한도로 합니다. 파생상품의 공정가치 변동의 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.위험회피대상 예상거래가 후속적으로 재고자산과 같은 비금융자산에 인식되는 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융자산이 인식될 때 비금융자산의 최초 원가에 직접 포함합니다. 다른 위험회피대상 예상거래에 대해서는 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 동일한 기간 또는 위험회피대상 예상 미래현금흐름이 당기손익에 영향을 주는 기간에 당기손익으로 재분류합니다. 위험회피가 더 이상 위험회피회계의 요건을 충족하지 않거나, 위험회피수단이 매각, 소멸, 종료 또는 행사된 경우에는 위험회피회계를 전진적으로 중단합니다. 비금융항목이 인식되는 위험회피거래에 해당한다면, 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융항목이 최초 인식되서 해당 금액이비금융항목의 원가에 포함될 때까지 자본항목에 남겨둡니다. 이러한 경우에 해당하지 않는 현금흐름위험회피의 경우, 해당 금액은 위험회피대상 미래예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 재분류조정으로 현금흐름위험회피적립금과 위험회피의 원가는 당기손익으로 재분류합니다.위험회피대상 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 당기손익으로 즉시 재분류합니다. (6) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. (7) 유형자산1) 인식과 측정 토지, 건물을 제외한 유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산을 구성하는 일부 요소 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 당기손익으로 인식합니다. 유형자산의 토지, 건물은 재평가 모형을 적용하여 측정하며, 토지는 최초 인식 후에 공정가치를 신뢰성 있게 측정하여 재평가한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며,건물은 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 한편, 재평가는 유형자산의 토지,건물로 분류된 모든 항목에 대하여 적용됩니다.즉, 토지, 건물로 분류된 항목 중 일부만 재평가를 수행, 미수행하지 않습니다.2) 후속원가 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 감가상각 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 당기말 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 건 물 40년 구축물 40년 기계장치 4 ~ 8년 차량운반구 4년 기타의유형자산 4년 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (9) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 경제적 내용연수(5년)동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측 가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표권 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (10) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두가지 모두를 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (11) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시하고 있습니다. 당사는 재고자산을 총평균법(미착품은 개별법)에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 제조간접비로구성됩니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. (12) 자산손상1) 금융자산의 손상 당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 - 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행 예금 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.① 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 사건이 발생한 경우, 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 - 채무불이행이나 장기 연체와 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 - 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. ④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. 2) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (13) 종업원급여 1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 2) 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. (14) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것으로 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (15) 수익인식당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하고 있습니다. 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가의 공정가치에서 반품 및 할인액 등 변동대가를 고려한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 1) 수행의무의 식별당사는 ATM기기 제조업체로 금융자동화기기의 판매 및 유지보수 등 사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무당사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다 4) 변동대가당사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 당사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 5) 본인 대 대리인당사는 고객과 체결한 계약에 따라 재화 및 용역을 제공합니다. 회사는 관련 재화나 용역을 고객에게 이전하기 전에 그 정해진 재화나 용역을 통제하고 있으므로, '본인'에 해당하여 총액으로 수익을 인식합니다.(16) 정부보조금 정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있으며, 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령한 경우에는 해당자산의 장부금액을 계산할 때 정부보조금을 차감하고, 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. (17) 금융수익과 비용 당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익, 이자비용 - 배당금수익 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익 - 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익 - 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입) - 당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분 이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. (18) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다. - 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음 - 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음 2) 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (19) 주당손익 당사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 계속사업손익과 중단사업손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당손익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (20) 매각예정비유동자산 및 중단사업비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.당사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 중단사업으로 분류하고 있습니다. 중단사업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 사업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (4) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 4. 부문정보당사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 각 부문은 당사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.당사는 부문 간 매출과 부문 간 이전을 제3자에게 발생하는 매출 및 이전과 동일하게현행시장가격으로 인식하고 있습니다.당사는 2개의 보고부문(금융자동화사업부, 기타)으로 구성되어 있으며 각각의 부문은 다음의 제품과 용역을 제공합니다. 구 분 주요 사업내용 금융자동화사업부 금융자동화기기의 판매 및 유지보수 기타 임대사업 등 당사의 경영진은 보고부문별 정보 중 자산 및 부채에 대한 정보는 금융자동화사업부 외의 부문의 금액이 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다.(1) 보고부문별 수익 및 성과(가) 당기 (단위: 천원) 구 분 금융자동화사업부 기타 합 계 매출액(수출액) 17,335,169(2,559,850) 439,330- 17,774,499(2,559,850) 영업손실 (3,537,773) (1,731,684) (5,269,457) 감가상각비 536,814 207,520 744,334 무형자산상각비 5,035 1,188 6,223 (나) 전기 (단위: 천원) 구 분 금융자동화사업부 기타 합 계 매출액(수출액) 27,716,657(4,408,251) 370,770(-) 28,087,427(4,408,251) 영업손실 (3,099,780) (538,424) (3,638,204) 감가상각비 489,138 132,608 621,746 무형자산상각비 11,430 14,599 26,029 (2) 주요고객의 정보당기 및 전기에 당사 매출의 10%이상인 단일 고객의 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거 래 처 당 기 전 기 A社 2,863,308 8,361,574 B社 2,559,850 4,196,000 C社 1,685,447 2,897,332 합 계 7,108,605 15,454,906 (3) 당사의 제품 및 상품은 국내에서 대부분 판매가 되고 있으며 수출부문의 금액이 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다. 5. 금융자산 및 금융부채(1) 금융자산과 금융부채의 범주별 구분(가) 금융자산- 당기말 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 계 현금및현금성자산 3,260,795 - 3,260,795 단기금융기관예치금 184,934 - 184,934 매출채권및기타수취채권 2,203,392 - 2,203,392 장기금융기관예치금 159,823 - 159,823 장기매출채권및기타수취채권 2,411,854 - 2,411,854 장기투자자산 - 4,043,197 4,043,197 합 계 8,220,798 4,043,197 12,263,995 - 전기말 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 계 현금및현금성자산 1,434,378 - 1,434,378 매출채권및기타수취채권 2,627,524 - 2,627,524 장기금융기관예치금 2,000 - 2,000 장기매출채권및기타수취채권 548,262 - 548,262 장기투자자산 - 2,402,465 2,402,465 합 계 4,612,164 2,402,465 7,014,629 (나) 금융부채금융부채는 모두 상각후 원가로 측정하는 금융부채로서 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 당기말 전기말 매입채무및기타지급채무 2,951,279 3,568,511 단기차입금 4,300,000 4,480,000 유동성리스부채 176,027 460,125 장기매입채무및기타지급채무 448,000 438,000 리스부채 92,123 252,569 합 계 7,967,429 9,199,205 (2) 금융상품의 범주별 순손익보고기간 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(가) 당기 (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 이자수익 244,895 - - 244,895 외화환산이익 240,696 - - 240,696 외환차익 26,426 - 9 26,435 기타채권손상차손환입 483,087 - - 483,087 투자자산처분이익 - 7,000 - 7,000 투자자산평가이익 - 313,662 - 313,662 투자자산손상차손환입 - 100,000 - 100,000 이자비용 - - (147,409) (147,409) 외화환산손실 (208) - - (208) 외환차손 (7,218) - (2,065) (9,283) 대손상각비 (266,085) - - (266,085) 기타의대손상각비 (1,618,864) (1,618,864) 투자자산평가손실 - (572,930) - (572,930) 합 계 (897,271) (152,268) (149,465) (1,199,004) (나) 전기 (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 이자수익 1,762,444 - - 1,762,444 외화환산이익 4,457 - 245 4,702 외환차익 41,572 - 884 42,456 기타금융수익 - - 11,578 11,578 기타채권손상차손환입 24,622 - - 24,622 투자자산처분이익 - 75,886 - 75,886 투자자산평가이익 - 107,922 - 107,922 이자비용 - - (790,248) (790,248) 외화환산손실 (144,668) - (72) (144,740) 외환차손 (62,471) - (21,988) (84,459) 대손상각비 185,117 - - 185,117 기타채권손상차손 (10,637,040) - - (10,637,040) 투자자산평가손실 - (398,566) - (398,566) 투자자산처분손실 - (4,354) - (4,354) 합 계 (8,825,967) (219,112) (799,601) (9,844,680) (3) 공정가치 측정보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 3,260,795 3,260,795 1,434,378 1,434,378 단기금융기관예치금 184,934 184,934 - - 매출채권및기타수취채권 2,203,392 2,203,392 2,627,524 2,627,524 장기금융기관예치금 159,823 159,823 2,000 2,000 장기매출채권및기타수취채권 2,411,854 2,411,854 548,262 548,262 장기투자자산 4,043,197 4,043,197 2,402,465 2,402,465 합 계 12,263,995 12,263,995 7,014,629 7,014,629 금융부채(상각후원가로 측정하는 금융부채) 매입채무및기타지급채무 2,951,279 2,951,279 3,568,511 3,568,511 단기차입금 4,300,000 4,300,000 4,480,000 4,480,000 유동성리스부채 176,027 176,027 460,125 460,125 장기매입채무및기타지급채무 448,000 448,000 438,000 438,000 리스부채 92,123 92,123 252,569 252,569 합 계 7,967,429 7,967,429 9,199,205 9,199,205 ※ 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (4) 공정가치 서열체계에 따른 구분공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 1) 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 2) 수준2 : 직접적(예:가격) 또는 간접적(예:가격에서 도출되어)으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 3) 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 1) 보고기간말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 장기투자자산 4,043,197 - - 4,043,197 2,402,465 - - 2,402,465 2) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위하여 장기투자자산은 외부평가기관이나 순자산가액 산정을 토대로 공정가치를 산정하고 있습니다. 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류됩니다. 6. 사용이 제한된 금융상품보고기간말 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 구분 당기말 전기말 사용제한의 내용 현금및현금성자산 보통예금 20,859 - 소송관련 가압류 단기금융기관예치금 정기예금 184,934 - 입찰, 계약 보증금 장기금융기관예치금 별단예금 2,000 2,000 당좌거래 보증금 정기예금 157,823 - 입찰, 계약 보증금 합 계 365,616 2,000 7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 구 분 당기말 전기말 매출채권 매출채권 4,372,622 4,071,226 손실충당금 (3,110,992) (2,844,906) 공사미수금 27,688 27,688 손실충당금 (27,688) (27,688) 금융리스채권 2,815 29,392 소 계 1,264,445 1,255,712 기타수취채권 유동미수금 140,730 540,605 손실충당금 (57,276) (490,476) 유동대여금 750,000 171,683 유동미수수익 8,884 87 손실충당금 - (87) 유동보증금 96,609 280,000 불법행위미수금 18,889,664 18,197,601 손실충당금 (18,889,664) (17,327,601) 소 계 938,947 1,371,812 유동성 소계 2,203,392 2,627,524 매출채권 매출채권 - 2,815 기타수취채권 비유동미수금 6,352,118 6,352,118 손실충당금 (6,352,118) (6,352,118) 비유동보증금 2,411,854 545,447 비유동성 소계 2,411,854 548,262 합 계 4,615,246 3,175,786 (2) 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(가) 당기 (단위: 천원) 구 분 매출채권 유동성기타수취채권 비유동성 기타수취채권 합 계 기초금액 2,872,594 17,818,164 6,352,118 27,042,876 손상 266,085 1,618,864 - 1,884,949 환입 - (483,088) - (483,088) 제각 등 기타 - (7,000) - (7,000) 기말금액 3,138,679 18,946,940 6,352,118 28,437,737 (나) 전기 (단위: 천원) 구 분 매출채권 유동성 기타수취채권 비유동성 기타수취채권 합 계 기초금액 5,265,558 7,847,793 6,352,118 19,465,469 손상 (60,360) 10,637,039 - 10,576,679 환입 (124,758) (24,622) - (149,380) 제각 등 기타 (2,207,846) (642,046) - (2,849,892) 기말금액 2,872,594 17,818,164 6,352,118 27,042,876 (3) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타수취채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연체기간 당기말 전기말 채권잔액 연체되지 않은 채권 4,404,640 3,136,718 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 1일 ~ 90일 17,949 39,068 91일 ~ 180일 - - 181일 초과 217,709 - 소 계 235,658 39,068 개별적으로 손상된 채권 28,412,685 27,042,876 합 계 33,052,983 30,218,662 손상된 금액 집합적으로 손상된 금액 (25,052) - 개별적으로 손상된 금액 (28,412,685) (27,042,876) 합 계 (28,437,737) (27,042,876) (4) 불법행위미수금 ① 당사의 당기말 및 전기말 현재 불법행위미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 불법행위미수금(주1) 18,889,664 (18,889,664) - 18,197,601 (17,327,601) 870,000 (주1) 상기 불법행위미수금은 당사가 전기 이전에 당사의 전 최대주주였던 (주)청호엔터프라이스에 대여한 대여금 및 관련 미수이자 등으로, 전기 중 (주)센트럴인사이트홀딩스가 (주)청호엔터프라이스로부터 당사가 발행한 주식을 매수하면서 매수대금에 갈음하여 동 채무를 면책적으로 인수하였습니다. 당사의 전 경영진은 이사회에서 (주)센트럴인사이트홀딩스가 상기 채무를 (주)청호엔터프라이스로부터 면책적으로 인수하는 것을 승인하였습니다. 당사는 (주)센트럴인사이트홀딩스가 인수한 당사의 주식을 모두 처분하여 사용하는 등 동 채무를 상환할의사가 없다고 판단하여, 2021년 4월 당사의 전 경영진을 배임혐의로 고소하였습니다. 한편, 당사는 전기 이전에 상기 대여금 및 관련 미수이자 등의 채권이 배임혐의로 판단되어 회수가능성이 매우 희박하므로 전기 중 동 대여금과 미수이자 등을 불법행위미수금으로 재분류하였고, 전액 손상차손을 인식하였습니다.단, 당기 중 동 불법행위미수금과 관련하여 형사사건으로 수사가 진행중이며, 배임의소지여부는 수사결과나 소송결과에 따라 불법행위미수금 금액이 변동될 수 있습니다 . ② 보고기간말 현재 불법행위미수금으로 계정 대체된 세부 항목들은 다음과 같습니다. 구 분 과 목 당기말 전기말 자 산 단기대여금(주1) 4,963,983 4,963,983 미수수익(주1) 3,937,225 3,714,963 유동보증금(주2) 1,000,000 760,000 장기투자자산(주3) 8,150,000 8,150,000 선급금(주4) - 110,000 기타(주5) 838,456 498,655 합 계 18,889,664 18,197,601 (주1) (주)센트럴인사이트홀딩스가 인수한 면책적 채무 관련 대여금과 미수수익입니다. ( 주2) 전기 중 (주)더블제이코퍼레이션에 지급한 (주)이랑텍 주식 관련 실사보증금 700백만원과 당사와 관련없는 인원이 사무실 임차보증금 60백만원으로 당기 중 전액 회수되었습니다.당기 중 (주)더드림프라이빗에쿼티에 지급한 (주)하이트론씨스템즈의 지분인수를 위한 실사보증금 1,000백만원이 증가하였습니다. (주3) 전기 중 (주)이앤컴퍼니 주식 취득과 관련하여 지급한 실사보증금입니다. 당사가 취득한 주식은 (주)가온누리가 당사에 대한 채권변제조로 지급한 (주)이앤컴퍼니에 대하여 전환권행사로 발행된 것인데 , 동 주식에 대하여 (주)이앤컴퍼니의 이해관계인이 신주 등 발행 부존재 확인 및 무효의 소를 제기하여 1심에 계류중이고, 법원으로부터 상기 소송의 판결확정시까지 개최되는 주주총회에서 동 주식의 의결권을 행사하지 못한다는 가처분 결정이 내려졌습니다. 따라서 현재 동 주식에 관한 명의개서조차 진행되지 않아 당사는 동 주식을 유효하게 취득하였다고 볼 수 없게 되었습니다.한편, 당사는 이 주식양수가 온전한 채무변제가 아닌 것을 전제로 (주)가온누리의 재산에 강제집행을 진행 중이고, 상기 (주)이앤컴퍼니 주식의 취득과 관련하여 당사의 전 경영진에 의해 수행된 실사보증금 지급 등이 모두 배임행위에 해당되는 것으로 판단하여 2021년 4월 당사의 당시 전 경영진을 배임혐의로 고소하였습니다. (주4) 전기 중 (주)이앤컴퍼니 실사와 관련하여 (주) 마이크로엘이디 (대표이사 이주현,가온누리 사내이사 겸직)에 지급한 재무실사 용역 등 선급금으로 당기 중 110백만원이 전액 회수되었습니다. (주5) 전기 중 개인최상위 지배자 남기원을 통해 외부로부터 고가로 매입한 차량구입대금 관련 비용과 전 경영진의 법인카드 사적사용 및 불법인력파견 인력비 등 관련비용입니다.당기 중 불법인력파견 인력 추가 비용 및 불성실 근로로 인한 임금반환 관련 비용입니다. 8. 기타자산보고기간말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 296,186 128,664 손실충당금 (50,047) (50,047) 선급비용 329,092 74,183 미수법인세환급액 3,036 9,133 소 계 578,267 161,933 장기선급비용 13,053 15,822 합 계 591,320 177,755 9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 2,332,032 - 2,332,032 240,347 (213,038) 27,309 제품 206,811 (13,670) 193,141 2,224,819 (1,478,940) 745,879 재공품 - - - 781,779 (781,779) - 원재료 875,146 (433,096) 442,050 5,096,706 (3,883,895) 1,212,811 저장품 891,962 - 891,962 900,158 - 900,158 합 계 4,305,951 (446,766) 3,859,185 9,243,809 (6,357,652) 2,886,157 당기의 재고자산폐기손실 1,083천원, 재고자산평가손실환입 77,425천원 및 전기의 재고자산폐기손실 10,184천원, 재고자산평가손실 2,324,936천원은 매출원가에서 가감하였습니다. 10. 장기투자자산(1) 보고기간말 현재 장기투자자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산: 채무상품 182,372 99,980 지분증권 2,063,750 505,410 출자금 1,797,075 1,797,075 합 계 4,043,197 2,402,465 (2) 보고기간말 현재 장기투자자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 (가) 채무상품 현대차증권 주식회사 182,372 99,980 (나) 지분증권 삼보컴퓨터 48 48 원익투자파트너스 563,420 332,150 더클래식 CC(구,호원) 10,512 10,512 후지쯔프론테크청호글로벌프로덕트 16,860 62,700 지나인인베스트먼트 - 100,000 에이조스바이오 1,472,910 - 소 계 2,063,750 505,410 (다) 출자금 소프트웨어공제조합 1,797,075 1,797,075 합 계 4,043,197 2,402,465 (3) 보고기간 중 장기투자자산 변동내역은 다음과 같습니다.(가) 당기 (단위: 천원) 구 분 채무상품 지분증권 출자금 합계 기초장부가액 99,980 505,410 1,797,075 2,402,465 취득가액 - 2,000,000 - 2,000,000 평가손익 82,392 (341,660) - (259,268) 손상차손환입 100,000 - - 100,000 처분금액 (100,000) (100,000) - (200,000) 기말장부금액 182,372 2,063,750 1,797,075 4,043,197 (나) 전기 (단위: 천원) 구 분 채무상품 지분증권 출자금 합계 기초장부가액 - 425,399 2,067,710 2,493,109 취득가액 100,000 100,000 - 200,000 평가손익 (20) (19,989) (270,635) (290,644) 처분금액 - - - - 기말장부금액 99,980 505,410 1,797,075 2,402,465 11. 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식(1) 보고기간말 현재 당사의 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.(가) 당기말 (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 장부금액 (주)쏘넷 816,326 100.0% 12,858,951 - (주)청호네트웍스(구,청호에스엔지 강남) 696,686 97.8% 2,097,834 1,279,503 Shanghai CH Trading Co., Ltd. CNY 1,000,000 100.0% 183,238 - 소 계 15,140,023 1,279,503 청호탈렌트(북경) USD 500,000 25.0% 665,500 - 소 계 665,500 - 합 계 15,805,523 1,279,503 ※ (주)청호에스엔지 강북 외 6개사는 2021년 11월 23일 (주)청호에스엔지 강남에 흡수합병됨에 지배력을 상실하여 종속회사에서 제외되었습니다. 한편, (주)청호에스엔지 강남은 2021년 11월 23일 644,370주를 발행하여 (주)청호에스엔지 강북 외 6개사의 주식과 교환함에 따라 지분율이 변동되었습니다. (주)청호에스엔지강남을 (주)청호네트웍스로 사명을 변경하였습니다. (나) 전기말 (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 장부금액 (주)쏘넷 816,326 100.0% 12,858,951 - (주)청호에스엔지 강남 64,500 95.3% 322,500 150,444 (주)청호에스엔지 강북 69,600 96.5% 348,000 106,364 (주)청호에스엔지 경인 71,600 97.4% 358,000 192,032 (주)청호에스엔지 경원 36,100 93.8% 180,500 180,500 (주)청호에스엔지 충청 14,400 100.0% 85,504 85,504 (주)청호에스엔지 경북 32,860 100.0% 164,300 137,876 (주)청호에스엔지 경남 61,800 100.0% 309,000 198,658 (주)청호에스엔지 호남 66,006 100.0% 330,030 228,125 Shanghai CH Trading Co., Ltd. CNY 1,000,000 100.0% 183,238 - 소 계 15,140,023 1,279,503 청호탈렌트(북경) USD 500,000 25.0% 665,500 - 소 계 665,500 - 합 계 15,805,523 1,279,503 ※ (주)세원은 2020년 03월 12일 지분매각에 의한 지분율 변동으로 지배력을 상실하여 종속회사에서 제외되었습니다. ※ (주)대왕제지(구,평립)은 2019년 12월 23일에 서울회생법원에서 파선선고(간이파산)가 결정되어 2020년 07월 15일에 파산 종결됨에 따라 종속기업에서 제외하였습니다.※ 청호메카트로닉스(주) 2020년 12월 31일 지분매각에 의한 지분율 변동으로 지배력을 상실하여 종속회사에서 제외되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식의 종목별 변동내역은 다음과 같습니다.(가) 당기 (단위: 천원) 회사명 기초잔액 취득(처분) 환입(손상) 대체 기말잔액 (주)쏘넷 - - - - - (주)청호네트웍스(구,청호에스엔지 강남) 150,444 - - 1,129,059 1,279,503 (주)청호에스엔지 강북 106,364 - - (106,364) - (주)청호에스엔지 경인 192,032 - - (192,032) - (주)청호에스엔지 경원 180,500 - - (180,500) - (주)청호에스엔지 충청 85,504 - - (85,504) - (주)청호에스엔지 경북 137,876 - - (137,876) - (주)청호에스엔지 경남 198,658 - - (198,658) - (주)청호에스엔지 호남 228,125 - - (228,125) - Shanghai CH Trading Co., Ltd. - - - - - 소 계 1,279,503 - - - 1,279,503 청호탈렌트(북경) - - - - - 합 계 1,279,503 1,279,503 (나) 전기 (단위: 천원) 회사명 기초잔액 취득(처분) 환입(손상) 대체 기말잔액 (주)쏘넷 - - - - - 청호메카트로닉스(주) (주1) - - - - - (주)대왕제지(구, 평립) (주2) - - - - - (주)청호에스엔지 강남 322,500 - (172,056) - 150,444 (주)청호에스엔지 강북 334,000 14,000 (241,636) - 106,364 (주)청호에스엔지 경인 355,000 3,000 (165,968) - 192,032 (주)청호에스엔지 경원 177,000 3,500 - - 180,500 (주)청호에스엔지 충청 85,504 - - - 85,504 (주)청호에스엔지 경북 164,300 - (26,424) - 137,876 (주)청호에스엔지 경남 309,000 - (110,342) - 198,658 (주)청호에스엔지 호남 330,030 - (101,905) - 228,125 Shanghai CH Trading Co., Ltd. - - - - - (주)세원(주3) 20,188,000 (20,188,000) - - - 소 계 22,265,334 (20,167,500) (818,331) - 1,279,503 청호탈렌트(북경) - - - - - 합 계 22,265,334 (20,167,500) (818,331) - 1,279,503 (주1) 청호메카트로닉스(주) 2020년 12월 31일 지분매각에 의한 지분율 변동으로 지배력을 상실하여 종속회사에서 제외되었습니다.(주2) (주)대왕제지(구,평립)은 2019년 12월 23일에 서울회생법원에서 파산선고(간이파산)가 결정되어 2020년 07월 15일에 파산 종결됨에 따라 종속회사에서 제외하였습니다.(주3) (주)세원은 2020년 03월 12일 지분매각에 의한 지분율 변동으로 지배력을 상실하여 종속회사에서 제외되었습니다. 12. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 6,506,117 - - - 6,506,117 3,991,846 - - - 3,991,846 건물 6,270,956 - - - 6,270,956 4,772,937 - (1,079,734) - 3,693,203 구축물 10,900 - (2,839) - 8,061 10,900 - (2,566) - 8,334 기계장치 561,743 - (98,887) - 462,856 59,043 - (59,039) - 4 차량운반구 84,981 - (24,785) - 60,196 123,065 - (5,128) - 117,937 기타의유형자산 11,154,605 (13) (10,147,693) (838,261) 168,638 11,089,007 (13) (10,093,671) (838,261) 157,062 건설중인유형자산 44,500 - - - 44,500 - - - - - 사용권자산 658,024 - (368,988) - 289,036 1,006,561 - (308,827) 697,734 합 계 25,291,826 (13) (10,643,192) (838,261) 13,810,360 21,053,359 (13) (11,548,965) (838,261) 8,666,120 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(가) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기타(주1) 기말 토지(주1) 3,991,846 - - - - 2,514,271 6,506,117 건물(주1) 3,693,203 - - (119,324) - 2,697,077 6,270,956 구축물 8,334 - - (273) - - 8,061 기계장치 4 502,700 - (39,848) - - 462,856 차량운반구 117,937 170,296 (172,062) (55,975) - - 60,196 기타의유형자산 157,062 65,598 - (54,022) - - 168,638 건설중인유형자산 - 44,500 - - - - 44,500 사용권자산 697,734 402,952 (336,758) (474,892) - - 289,036 합 계 8,666,120 1,186,046 (508,820) (744,334) - 5,211,348 13,810,360 (주1)당사는 2021년 12월 31일 토지 및 건물에 대하여 감정평가를 실시하였으며, 공정가치금액으로 측정함에 따라 인식한 재평가차익은 5,211백만원입니다. (나) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기타 기말 토지 3,991,846 - - - - - 3,991,846 사택등 토지 2,773,542 - (2,773,542) - - - - 건물 4,713,727 - (878,738) (141,786) - - 3,693,203 구축물 51,255 - (41,583) (1,338) - - 8,334 기계장치 4 - - - - - 4 차량운반구 5 123,065 (5) (5,128) - - 117,937 기타의유형자산 340,868 6,695 (105,469) (89,341) 4,309 - 157,062 사용권자산 175,949 1,451,663 (545,725) (384,153) - - 697,734 합 계 12,047,196 1,581,423 (4,345,062) (621,746) 4,309 - 8,666,120 (3) 정부보조금당기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기타의유형자산 당 기 전 기 기초금액 13 13 감가상각비 상계 등 - - 기말금액 13 13 (4) 유형자산에 대한 재평가토지와 건물은 2021년 12월 30일에 독립된 평가기관인 (주)중앙감정평가법인에 의하여 재평가 되었습니다. 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다.① 토지와 건물을 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 토지 건물 토지 건물 원가 3,991,846 4,772,937 3,991,846 4,772,937 감가상각누계액 - (1,199,058) - (1,079,735) 순장부금액 3,991,846 3,573,879 3,991,846 3,693,202 ② 재평가 관련 기타포괄손익의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 토지 건물 토지 건물 기초 기타포괄손익누계액 - - - - 기타포괄손익의 변동 1,961,131 2,103,720 - - 기말 기타포괄손익누계액 1,961,131 2,103,720 - - ③ 회계정책의 변경(건물 재평가모형 적용)당사는 당기 중 유형자산의 인식 시점 이후 측정과 관련하여 토지, 건물에 대하여 재평가모형을 적용하는 것으로 회계정책을 변경하였으며, 이러한 회계정책의 변경으로 종전의 회계정책을 적용하였을 때와 비교하여 당기의 토지 및 건물 장부금액은 각각 2,514,271천원, 2,697,077천원이 증가하였습니다. 또한, 토지 및 건물 기타포괄손익누계액은 각각 1,961,131천원, 2,103,720천원 증가하였습니다. 13. 무형자산당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득(증가) 처분 상각 환입(손상) 기타 기말 회원권 170,000 - (120,000) - - - 50,000 기타의무형자산 9,977 1,786 - (6,223) - - 5,540 합 계 179,977 1,786 (120,000) (6,223) 0 - 55,540 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득(증가) 처분 상각 환입(손상) 기타 기말 회원권 164,200 - - - 5,800 - 170,000 기타의무형자산 30,516 5,490 - (26,029) - - 9,977 합 계 194,716 5,490 - (26,029) 5,800 - 179,977 14. 보험가입현황(1) 당사의 보험에 가입되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 보험가입자산 보험금액 보험회사 당기말 전기말 생산물배상책임보험 금융자동화기기 700,000 700,000 KB손해보험외 화재보험 건물, 비품 ,재고자산 등 9,375,377 9,360,377 한화손해보험외 승강기사고배상책임보험 승객용 승강기, 화물용 승강기 90,000 - 한화손해보험 가스사고배상책임보험 공장, 기계 380,000 - 에이스아메리칸화재해상보험 합 계 10,545,377 10,060,377 (2) 상기 외에도 당사는 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험과 직원에 대한 산업재해보상보험에 가입하고 있습니다. 15. 매입채무 및 기타지급채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 매입채무 1,340,579 2,028,608 미지급금 1,187,296 951,902 미지급비용 423,404 588,001 소 계 2,951,279 3,568,511 비유동보증금 448,000 438,000 합 계 3,399,279 4,006,511 16. 차입금보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율(당기, %) 금액 당기말 전기말 일반자금 한국산업은행 3.29 - 3.56 400,000 480,000 기업은행 3.02 - 3.22 3,400,000 3,400,000 글로벌파마 - - 100,000 가온누리 4.60 500,000 500,000 합 계 4,300,000 4,480,000 17. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 121 24,545 예수금 46,665 46,154 합 계 46,786 70,699 18. 리스부채(1) 보고기간말 사용권 자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(가) 당기말 (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 및 건물 488,523 (292,459) 196,064 차량운반구 169,501 (76,529) 92,972 합 계 658,024 (368,988) 289,036 (나) 전기말 (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 및 건물 674,573 (263,952) 410,621 차량운반구 331,988 (44,875) 287,113 합 계 1,006,561 (308,827) 697,734 (2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(가) 당기말 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 기말 토지 및 건물 410,621 402,952 (213,470) (404,039) 196,064 차량운반구 287,113 - (123,288) (70,853) 92,972 합 계 697,734 402,952 (336,758) (474,892) 289,036 (나) 전기말 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 기말 토지 및 건물 146,929 1,157,486 (545,725) (348,069) 410,621 차량운반구 29,020 294,177 - (36,084) 287,113 합 계 175,949 1,451,663 (545,725) (384,153) 697,734 (3) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(가) 당기말 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 이자비용 지급 기말 토지 및 건물 421,001 379,403 (204,004) 11,273 (435,286) 172,387 차량운반구 291,694 - (125,250) 8,622 (79,303) 95,763 합 계 712,695 379,403 (329,254) 19,895 (514,589) 268,150 (나) 전기말 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 이자비용 지급 기말 토지 및 건물 150,495 1,072,890 (512,127) 16,929 (307,186) 421,001 차량운반구 30,056 294,178 - 6,006 (38,546) 291,694 합 계 180,551 1,367,068 (512,127) 22,935 (345,732) 712,695 (4) 당기 및 전기 중 계약상 현금흐름 기준의 리스부채 만기구조는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 1개월 이하 38,617 49,174 1개월 초과 ~ 3개월 이하 56,747 90,269 3개월 초과 ~ 12개월 이하 86,375 320,683 12개월 초과 100,632 252,569 합 계 282,371 712,695 (5) 당기 및 전기 중 리스로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 리스부채에 대한 이자비용 19,895 22,935 사용권자산 감가상각비 474,892 384,153 단기리스 관련비용 124,044 140,418 소액리스자산 관련비용 66,722 36,220 합 계 685,553 583,726 (6) 당기 및 전기 중 리스로 인하여 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 리스부채에서 발생한 현금유출액 514,589 345,732 단기리스 관련비용 124,044 140,418 소액리스자산 관련비용 66,722 36,220 합 계 705,355 522,370 (7) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 리스부채 상환액의 만기분석: 1년 이내 181,739 462,704 1년 초과~5년 이내 100,632 279,232 5년 초과 - - 할인 전 리스부채 282,371 741,936 재무상태표상 리스부채(할인 후) 268,150 712,695 유동성 176,027 460,126 비유동성 92,123 252,569 19. 계약부채(1) 보고기간말 계약부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 계약부채 보증용역 제공 314,369 550,020 유동성 268,741 528,824 비유동성 45,628 21,196 (2) 당기 및 전기 중 계약부채에 대해 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 보증용역 제공 622,147 2,014,183 (3) 계약잔액① 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 매출채권과 계약부채의 장부가액은 다음과 같습니다(대손충당금 설정액 제외). (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 4,403,125 4,131,121 계약부채 314,369 550,020 ② 당기와 전기 중 계약부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 기초 550,020 2,266,808 당기 수익으로 인식(-) (622,147) (2,014,183) 선수금 수취/의무 발생으로 인한 증가(+) 386,496 297,395 기말 314,369 550,020 20. 퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 이에 따라 당사는 당해 회계연도에 대하여 당사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있으며, 당기 및 전기 중 확정기여제도형 퇴직급여와 관련하여 납부하고 비용으로 인식한 금액은 각각 212,963천원과 349,237천원 이며, 퇴직금 지급액은 각각 212,963천원과 349,237천원 (퇴직연금납입액 포함)입니다. 21. 이연법인세 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용은 없습니다.(2) 당기 및 전기 중 회계이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 (6,825,619) (17,279,099) 적용세율(22%)에 따른 법인세 (1,501,636) (3,801,402) 조정사항: 비과세수익으로 인한 법인세효과(당기: 8,754,128천원, 전기: 4,528,210천원) (1,925,908) (996,206) 비공제비용으로 인한 법인세효과(당기: 7,175,327천원, 전기: 6,764,739천원) 1,578,572 1,488,243 이연법인세자산 인식제외 효과 1,848,972 3,309,365 법인세추납액 - - 세율차이 등 - - 조정사항 계 1,501,636 3,801,402 법인세비용 - - 유효세율(주1)(법인세비용/법인세비용차감전순이익) - - (주1) 법인세비용이 "0"이므로 유효세율을 산정하지 아니함. ( 3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.(가) 당기 (단위: 천원) 과목 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 기말 및 세무상결손금 등> 대손충당금 26,982,506 1,393,329 28,375,835 5,936,151 6,242,684 재고자산평가손실 6,357,652 (5,910,887) 446,765 1,398,683 98,288 대손금 - 7,000 7,000 - 1,540 종속기업주식 26,805,337 - 26,805,337 5,897,174 5,897,174 관계기업투자 665,500 - 665,500 146,410 146,410 당기손익인식금융상품 459,249 (17,966) 441,283 101,035 97,082 무형자산손상차손 140,266 - 140,266 30,858 30,858 미수금 2,000,000 - 2,000,000 440,000 440,000 기타 2,146,136 (1,022,620) 1,123,516 472,150 247,174 세무상 결손금 72,534,431 14,004,657 86,539,088 15,957,575 19,038,599 기부금한도초과 29,600 - 29,600 6,512 6,512 차감할 일시적차이 및 세무상결손금 등 소계 138,120,677 - 146,574,190 30,386,548 32,246,322 이연법인세자산 인식제외 금액 136,928,572 - 145,606,837 30,124,285 32,033,504 이연법인세자산 인식대상 금액 1,192,105 - 967,353 262,263 212,818 이월세액공제 - - - 694,342 694,342 이연법인세자산 인식제외 - - - 694,342 694,342 유형자산(토지, 건물) - (5,211,347) (5,211,347) - (1,146,496) 종속기업주식 (12,124) - (12,124) (2,667) (2,667) 매도가능지분상품 (572,123) (82,372) (654,495) (125,867) (143,989) 기타 (607,858) 307,123 (300,735) (133,729) (66,162) 가산할 일시적차이 소계 (1,192,105) - (6,178,700) (262,263) (1,359,314) 자본에 직접 차감된 금액 - - (5,211,347) - (1,146,496) 이연법인세부채 인식제외 금액 - - - - - 이연법인세부채 인식대상 금액 (1,192,105) - (967,353) (262,263) (212,818) (부채) 계> - - - - (1,146,496) ※ 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간말 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율(22%)을 적용하였습니다. (나) 전기 (단위: 천원) 과목 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 기말 및 세무상결손금 등> 대손충당금 19,354,838 7,627,668 26,982,506 4,258,064 5,936,151 재고자산평가손실 4,032,716 2,324,936 6,357,652 887,197 1,398,683 대손금 - - - - - 종속기업주식 44,744,663 (17,939,326) 26,805,337 9,843,826 5,897,174 관계기업투자 665,500 - 665,500 146,410 146,410 당기손익인식금융상품 1,482,967 (1,023,718) 459,249 326,253 101,035 무형자산손상차손 146,066 (5,800) 140,266 32,134 30,858 미수금 2,000,000 - 2,000,000 440,000 440,000 기타 4,167,195 (2,021,059) 2,146,136 916,783 472,150 세무상 결손금 46,601,098 25,933,333 72,534,431 10,252,242 15,957,575 기부금한도초과 29,600 - 29,600 6,512 6,512 차감할 일시적차이 및 세무상결손금 등 소계 123,224,642 - 138,120,677 27,109,421 30,386,548 이연법인세자산 인식제외 금액 121,886,002 - 136,928,572 26,814,920 30,124,285 이연법인세자산 인식대상 금액 1,338,640 - 1,192,105 294,501 262,263 이월세액공제 - - - 786,841 694,342 이연법인세자산 인식제외 - - - 786,841 694,342 전환권조정 (697,376) 697,376 - (153,423) - 종속기업주식 (54,748) 42,624 (12,124) (12,045) (2,667) 매도가능지분상품 (586,484) 14,361 (572,123) (129,026) (125,867) 기타 (31) (607,827) (607,858) (7) (133,729) 가산할 일시적차이 소계 (1,338,640) - (1,192,105) (294,501) (262,263) 이연법인세부채 인식제외 금액 - - - - - 이연법인세부채 인식대상 금액 (1,338,640) - (1,192,105) (294,501) (262,263) (부채) 계> - - - - - ※ 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간말 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율(22%)을 적용하였습니다. (4) 당사는 가산할 일시적차이에 대해서는 이연법인세부채를 인식하였으며, 미래 가산할 일시적차이금액 내에서 미래 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산을 인식하고, 미래 가산할 일시적차이를 초과하는 미래 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제는 그 실현가능성 및 시기가 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (5) 실현가능성이 낮다고 판단되어 재무상태표에 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 이월공제감면세액 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차감할일시적차이 미사용 세무상이월결손금 기부금한도초과이월액 미사용 세무상이월공제세액 법인세효과 전기 이월액 64,364,541 72,534,431 29,600 694,342 30,818,627 당기 증가(감소) (5,326,392) 14,004,657 - - 1,909,218 당기말 잔액 59,038,149 86,539,088 29,600 694,342 32,727,845 만기일 1 년 이내 119,181 - - - 26,220 1년초과 5년 이내 158,882 27,444,671 26,600 229,902 6,308,535 기타 58,760,086 59,094,417 3,000 464,440 26,393,091 (6) 보고기간말 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이연법인세 - - 토지및건물 재평가잉여금 (1,146,496) - 22. 자본(1) 보고기간말 현재 자본금의 구성내역 은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 1주당 금액(*) 500원 500원 발행주식수 15,060,392주 10,695,682주 자본금 7,530,196천원 5,347,841천원 (2) 보고기간말 현재 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 주식수 자본금 주식수(주) 자본금(천원) 기초 10,695,682 5,347,841 8,576,351 42,881,755 전환청구 - - 107,276 536,380 액면분할 - - 78,152,643 - 유상증자 4,364,710 2,182,355 - - 무상감자(*) - - (78,152,643) (39,076,322) 전환청구 - - 2,012,055 1,006,028 기말 15,060,392 7,530,196 10,695,682 5,347,841 ※ 당사는 전기 2020년 10월 05일 결손금 보전을 위해 무상감자(감자비율 90%)를 실시하여 자본금 39,076,322천원이 감소되었습니다. ( 3) 보고기간말 현재 자본잉여금 구성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 26,445,470 13,151,353 (4) 보고기간말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 신주인수권대가 589,277 589,277 전환권대가 418,751 418,751 기타자본잉여금 126,248 126,248 자기주식처분손실 (4,203,927) (4,203,927) 감자차익 10,781,056 10,781,056 합 계 7,711,405 7,711,405 ※ 전기말 현재 자기주식 211,913주를 매각 완료하였습니다 . (5) 보고기간말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미처리결손금 (24,104,718) (17,279,098) (6) 보고기간말 현재 중 미처분이익잉여금 및 미처리결손금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 (17,279,098) (28,295,266) 당기순이익(손실) (6,825,620) (17,279,098) 무상감자 - 28,295,266 기말금액 (24,104,718) (17,279,098) (7) 결손금처리계산서(안) (단위: 천원) 과 목 제 45 (당) 기 제 44 (전) 기 처리예정일: 2022년 3월 31일 처리확정일: 2021년 3월 31일 I. 미처리결손금 24,104,718 11,468,551 1. 전기이월결손금 17,279,098 28,295,266 2. 당기순손실(이익) 6,825,620 11,468,551 3. 무상감자 - (28,295,266) II. 차기이월결손금 24,104,718 11,468,551 (*) 2021년 3월 31일 주주총회에서 확정된 상기의 결손금처리계산서는 재감사로 인한 조정사항은 반영되지 아니하였습니다. (8) 주식매수선택권 당사는 발행주식총수의 100분의 3의 범위내에서 이사회 결의로 임직원에게 주식선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식총수의 100분의 10의 범위내에서 이사회 결의로 우리사주매수선택권을 부여할 수 있으나, 보고기간말 현재 임직원 및 우리사주조합에 부여된 주식매수선택권은 없습니다. 23. 영업이익(1) 매출 및 매출원가 당기 및 전기 매출 및 매출원가 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 매출: 제품매출 5,201,965 11,044,600 상품매출 1,158,513 5,221,892 용역매출 10,581,778 11,085,436 기타매출 832,243 735,499 합 계 17,774,499 28,087,427 매출원가: 제품매출원가 5,562,261 12,849,694 상품매출원가 531,500 2,886,304 용역매출원가 8,298,875 8,197,368 합 계 14,392,636 23,933,366 (2) 수익구분당기 및 전기 수익구분의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 주요 지리적 시장 내수 15,214,649 23,679,176 수출 2,559,850 4,408,251 합 계 17,774,499 28,087,427 수익인식 시기 한 시점에 이행 17,152,352 25,708,657 기간에 걸쳐 이행 622,147 2,378,770 고객과의 계약에서 생기는 수익 17,774,499 28,087,427 (3) 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 2,607,971 1,629,976 퇴직급여 92,071 150,493 복리후생비 371,711 258,614 소모품비 51,954 75,398 수도광열비 71,253 52,123 차량유지비 29,496 18,859 여비교통비 91,926 90,775 접대비 203,925 444,155 상품판매비 47,857 77,709 도서인쇄비 3,789 9,430 판매수수료 53,460 95,337 운반비 75,611 267,344 광고선전비 49,364 2,033 통신비 49,487 66,380 지급수수료 2,129,519 1,932,242 보험료 61,928 65,727 세금과공과 54,201 70,237 임차료 2,840 35,777 수선비 2,272 3,476 교육훈련비 7,713 318 경상개발비 1,735,295 2,041,703 유형자산상각비 562,408 488,298 무형자산상각비 6,223 26,029 매출채권손상차손 266,085 (185,117) 해외시장개척비 - 17,745 기타의일반관리비 22,961 57,203 합 계 8,651,320 7,792,264 (4) 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 552,738 3,216,328 원재료와 소모품의 사용액 494,967 9,805,994 상품의 매입 2,623,185 2,361,679 종업원급여 4,265,736 3,222,008 감가상각비와 기타상각비 750,557 647,776 운반비 113,701 316,164 지급수수료 및 판매수수료 9,173,036 9,061,304 기타 5,070,036 3,094,377 합 계 (주1) 23,043,956 31,725,630 (주1) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 24. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 - 34,869 기타채권손상차손환입 483,087 24,622 잡이익 153,519 61,898 투자자산평가이익 313,662 107,922 투자자산처분이익 7,000 75,886 투자자산손상차손환입 100,000 - 복구충당부채환입 82,869 - 종속기업처분이익 - 9,955 무형자산손상차손환입 - 6,000 합 계 1,140,137 321,152 유형자산처분손실 78,880 1,139,991 무형자산손상차손 - 200 종속기업투자주식손상차손 - 818,330 종속기업투자주식처분손실 - 288,159 투자자산평가손실 572,930 398,566 투자자산처분손실 - 4,354 충당부채전입액 722,192 1,410,485 기타채권손상차손 1,618,864 10,667,040 잡손실 58,560 36,654 합 계 3,051,426 14,763,779 25. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 및 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 244,895 1,762,444 배당금수익 - - 외화환산이익 240,696 4,702 외환차익 26,435 42,456 기타금융수익 - 11,578 합 계 512,026 1,821,180 이자비용 147,409 790,248 외화환산손실 208 144,740 외환차손 9,282 84,459 기타금융비용 - - 합 계 156,899 1,019,447 (2) 이자수익 및 이자비용의 발생원천별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 장단기금융기관예치금 2,641 20,261 단기대여금 238,741 1,742,090 장기할부매출채권 608 - 리스이자 2,905 93 합 계 244,895 1,762,444 장단기차입부채 125,199 98,948 금융리스부채 19,895 22,945 사채 - 662,273 복구충당부채 2,315 6,082 합 계 147,409 790,248 26. 주당손익 당기 및 전기 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) (6,825,619,489) (17,279,098,296) 가중평균유통보통주식수(주1) 13,480,548 8,783,376 기본주당순이익(손실):희석주당순이익(손실) (506)(506) (1,967)(1,967) (주1) 당기의 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 주식수 일수 적수/가중평균주식수 기초 10,695,682 365 3,903,923,930 증가: 유상증자(21.01.28) 2,894,210 338 978,242,980 유상증자(21.12.06) 1,470,500 26 38,233,000 증가계 15,060,392 4,920,399,910 가중평균유통주식수 13,480,548 한편, 당기 및 전기에 희석화효과가 없으므로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다. 27. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 종속기업 (주)쏘넷, (주)청호네트웍스, Shanghai CH Trading CO.,LTD (주)쏘넷, 청호에스엔지강남, 청호에스엔지강북, 청호에스엔지경인, 청호에스엔지경원, 청호에스엔지충청, 청호에스엔지경북, 청호에스엔지경남, 청호에스엔지호남, Shanghai CH Trading CO.,LTD, 기타 특수관계자 (주)아쉬세븐 (주)쏘엔테크, 청호정기(주), Beijing Chungho Financial Equipment Syst, (주)청호엔터프라이스 , (주)높은엔터테인먼트, 원아시아파트너스(주), (주)부암아트, (주)세원, (주)센트럴인사이트홀딩스, (주)글로벌파마, 청호메카트로닉스(주), (주)휴먼에너지, (주)경성인베스트, (주)지이글로벌홀딩스, (주)평창물산, (주)레몬캐피탈대부, (주)옵티머스인베스트, 정영섭, 지창배, 남기원, 회사 전경영진, 개인 최상위 지배자의 특수관계자 ※ 종속기업 중 청호에스엔지강남외 7개사는 당기 중 합병으로 인해 청호네트웍스로상호명을 변경하였습니다. ※ 당기말 현재 ㈜아쉬세븐은 당사의 최대주주이며, 비상장 법인입니다.※ 기타 특수관계자 중 ㈜쏘엔테크, 청호정기㈜, Beijing Chungho Financial Equipment Syst, ㈜청호엔터프라이스, ㈜높은엔터테인먼트, 원아시아파트너스㈜, ㈜부암아트, ㈜센트럴인사이트홀딩스, (주)글로벌파마, 청호메카트로닉스㈜, (주)휴먼에너지, (주)경성인베스트, (주)지이글로벌홀딩스, (주)평창물산, (주)레몬캐피탈대부, (주)옵티머스인베스트, 정영섭, 지창배, 남기원, 회사 전경영진, 개인최상위지배자의 특수관계자는 당기 중 주요 경영진이 변경됨에 따라 특수관계자 목록에서 제외되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.(가) 당기 (단위: 천원) 회 사 명 당 기 매 출 매입 등 운반비 용역료 이자수익 유형자산취득 종속기업주식처분이익 투자자산처분이익 채권손상차손(환입) 청호정기 (주)(*) 5,400 412,237 - - - - - - - (주)청호엔터프라이스(*) 2,607 - - - - - - - - (주)청호네트웍스 - - - 6,465,704 8,473 - - - - 청호메카트로닉스 (주)(*) 24,386 1,242 16,643 - 6,802 - - - - (주)부암아트(*) - 1,400 - - - - - - - 원아시아파트너스 (주)(*) 2,607 - - - - - - - - (주)센트럴인사이트홀딩스(*) - - - - 110,218 - - - 166,087 (주)글로벌파마(*) - - - - - - - - - (주)아쉬세븐 - 7,866 - - - 470,000 - - - 합 계 35,000 422,745 16,643 6,465,704 125,493 470,000 - - 166,087 (*)특수관계자에 해당하는 기간까지의 거래분만 포함되어 있습니다. (나) 전기 (단위: 천원) 회 사 명 당 기 매 출 매입 등 운반비 용역료 이자비용 이자수익 종속기업주식처분이익 투자자산처분이익 채권손상차손(환입) 청호정기(주) 10,800 2,963,652 - - - - - - - (주)대왕제지 - - - - - - - - (24,622) (주)세원 - - - - 37,067 - - - - (주)청호엔터프라이스 7,080 - - - - - 9,955 - - -청호에스엔지강남외 7개사 - - - 6,536,782 - - - - - 청호메카트로닉스(주) 48,962 262,661 262,192 - - 20,472 - - 8,936 (주)부암아트 - 1,400 - - - - - - - 원아시아파트너스(주) 7,080 - - - - - - - - (주)센트럴인사이트홀딩스 - - - - - 3,714,962 - - 3,714,962 정영섭(대표이사) - - - - 2,023 - - - - (주)글로벌파마 - - - - 1,207 - - - - 지창배 - - - - - - - 73,667 - 회사 전경영진 - 237,020 - - - - - - 237,020 개인최상위지배자의특수관계자 - 165,000 - - - - - - 92,000 합 계 73,922 3,629,733 262,192 6,536,782 40,297 3,735,434 9,955 73,667 4,028,296 (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다.(가) 당기말 (단위: 천원) 회 사 명 채권 채무 단기대여금 미수수익 임차보증금 미지급금 기타채무 (주)청호네트웍스 750,000 8,473 - 607,856 - (주)아쉬세븐 - - 1,600,000 6,600 117,000 합 계 750,000 8,473 1,600,000 614,456 117,000 (나) 전기말 (단위: 천원) 회 사 명 채권 채무 매출채권 매출채권손실충당금 단기대여금 유동보증금(주2) 불법행위미수금(주1) 불법행위미수금손실충당금(주1) 매입채무 미지급금 단기차입금 임대보증금 기타채무 청호정기(주) 990 - - - - - 722,415 - - 108,000 - (주)청호엔터프라이스 - - - - - - - - - 5,000 - 청호메카트로닉스(주) 8,936 (8,936) 171,683 - - - 118,499 91,333 - 40,000 - -청호에스엔지강남외 7개사 - - - - - - - 415,872 - - - Beijing Chungho Financial Equipment Syst. 2,498,511 (2,498,511) - - - - - - - - - 원아시아파트너스(주) 649 - - - - - - - - 5,000 - (주)센트럴인사이트홀딩스(주1) - - - 8,678,945 (8,678,945) - - - - - (주)글로벌파마 - - - - - - - - 100,000 - 616 (주)옵티머스인베스트(주2) - - - 700,000 - - - - - - - 회사 전경영진 - - - - 237,020 (237,020) - - - - - 개인최상위지배자의특수관계자 - - - - 92,000 (92,000) - - - - - 합 계 2,509,086 (2,507,447) 171,683 700,000 9,007,965 (9,007,965) 840,914 507,205 100,000 158,000 616 (주1) 2020.08.21 (주)쏘엔테크와 청호메카트로닉스(주)는 회사에 대한 채무를 면책적 채무인수 계약을 통해 (주)청호엔터프라이스로 이전하였으며, 2020.08.24 (주)청호엔터프라이스는 이전된 동 채무를 포함한 회사에 대한 채무를 (주)센트럴인사이트홀딩스로 이전하였습니다. 당사는 (주)센트럴인사이트홀딩스에 이전된 채무를 불법행위미수금으로 계상하였으며, 회수가능성이 낮다고 판단함에 따라 전액 대손충당금을설정하였습니다.(주2) 당사가 외부조사기관에 의뢰한 조사결과 2020년 9월 중 (주)더블제이코퍼레이션에 지급한 (주)이랑텍 주식 관련 실사보증금 700백만원은 동일자로 (주)옵티머스인베스트로 이체되어 에이티세미콘 전환사채 투자이행보증금으로 사용되었음을 확인하였습니다. 동 보증금은 당기 중 전액 회수되었습니다. (4) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보 및 보증은 없습니다. (5) 보고기간말 현재 계약보증 관련해서 기업은행에 특수관계자인 (주)청호네트웍스로부터 예금 820,476천원을 제공받고 있습니다. (6) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 799,189 426,600 상기 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진등기임원이며, 이사 및 감사에 대한 총보수 한도액은 당기 및 전기에 각각 1,200,000천원 및 1,000,000천원입니다. (7) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금대여 및 자금차입 거래내역은 다음과 같습니다.(가) 당기 (단위: 천원) 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 기초 증가 감소 당기말 기초 증가 감소 당기말 (주)청호네트웍스 - 750,000 - 750,000 - - - - (주)청호엔터프라이스(*) - - - - - - - - 청호메카트로닉스(주)(*) 171,683 - (171,683) - - - - - (주)센트럴인사이트홀딩스(*) 4,963,983 - - 4,963,983 - - - - (주)글로벌파마(*) - - - - 100,000 - (100,000) - (주)옵티머스인베스트 700,000 - (700,000) - - - - - 합 계 5,835,666 750,000 (871,683) 5,713,983 100,000 - (100,000) - (*) 특수관계자에 해당하는 기간까지의 거래분만 포함되어 있습니다. (나) 전기 (단위: 천원) 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 기초 증가 감소 당기말 기초 증가 감소 당기말 (주)청호엔터프라이스 2,785,665 - (2,785,665) - - - - - 쏘엔테크 2,000,000 - (2,000,000) - - - - - 세원 - - - - 4,370,000 2,000,000 (6,370,000) - 청호메카트로닉스(주) 350,000 - (178,317) 171,683 - - - - 대왕제지 600,000 - (600,000) - - - - - (주)센트럴인사이트홀딩스 - 4,963,983 - 4,963,983 - - - - 정영섭(대표이사) - - - - - 530,000 (530,000) - (주)글로벌파마 - - - - - 400,000 (300,000) 100,000 (주)옵티머스인베스트 - 700,000 - 700,000 - - - - 합 계 5,735,665 5,663,983 (5,563,982) 5,835,666 4,370,000 2,930,000 (7,200,000) 100,000 28. 담보제공자산 및 보증의 내용(1) 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 담보제공자산 장부금액 (당기말) 담보제공가액 담보제공처 당기말 전기말 토지,건물(주1) 김포시 양촌면 학운리 12,777,073 2,080,000 2,080,000 한국산업은행 토지,건물(주1) 김포시 양촌면 학운리 4,080,000 4,080,000 기업은행 토지,건물(주1) 김포시 양촌면 학운리 USD 480,000 USD 480,000 기업은행 건물(주1) 김포시 양촌면 학운리 260,000 - 후지쯔프론테크청호글로벌프로덕트(주) 장기투자자산 출자금 1,797,075 2,500좌 2,500좌 소프트웨어공제조합 합 계 14,574,148 6,420,000USD 480,0002,500좌 6,160,000USD 480,0002,500좌 (주1) 김포공장의 화재보험에 대하여 한국산업은행 36억원, 기업은행 20.5억원의 질권설정이 되어있습니다. (2) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 제공자명 내 용 보증가액 당기말 전기말 서울보증보험 이행보증서 1,848,318 4,973,389 소프트웨어공제조합 이행보증서 10,556,295 14,087,950 기업은행 지급보증서 848,362 - 기업은행 원화한도대 사용액 3,400,000 3,400,000 한도액 3,400,000 3,400,000 기업은행 수입L/C개설외 사용액 - - 한도액 USD 400,000 USD 400,000 합 계 사용액 16,652,975- 22,461,339- 한도액 16,652,975 USD 400,000 22,461,339 USD 400,000 29. 충당부채당기 및 전기 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 단기충당부채 장기충당부채 단기충당부채 장기충당부채 기초 1,452,717 - - 3,988,416 전입(환입) 641,638 - 1,452,717 2,319,837 지급 (1,362,030) - - (4,946,223) 대체 5,293 - - (1,362,030) 기말 737,618 - 1,452,717 - 단기충당부채는 복구충당부채로 보고기간 종료일 현재 존속하는 임차 사무실의 미래예상 복구비용에 대한 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 복구충당부채는 개별 임차 사무실의 임차 계약 종료 시점에 발생할 예정입니다. 전기 중 금융자동화기기 제조사들의 가격담합으로 인한 손해배상 청구소송은 일부 승소 판결로 종료되었으며, 당기이후 일부 소송가액이 지급될 예정으로 당기말 현재 소송충당부채 722,192천원을 인식하고 있습니다.당기말 현재 청호이지캐쉬로부터 제기된 고객정보 유출관련 손해배상청구소송은 2021년 3월 12일 대법원 승소로 종결되었으며, (주)케이비손해보험로부터 구상권 청구소송이 제기되었으나 2021년 11월 3일 당사 승소로 종결되었습니다. 30. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부 채 10,212,699 11,272,642 자 본 21,647,203 8,931,499 부채비율 47.18% 126.21% (2) 재무위험관리당사는 (가) 환율변동에 따른 위험, (나) 시장금리변동위험, (다) 신용위험 및 (라) 유동성위험에 노출되어 있으며, 이러한 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성과 경영 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 당사는 재무위험을 관리하기 위해 재무위험 관리 주관업무와 거래확인 업무를 이분화하여 운영하고 있습니다. 첫째, 시장위험관리 주관업무로는 ① 금융거래 실행 ② 재무위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 각종 재무 위험관리를 위한 시장상황 보고 등이 있으며, 둘째, 거래확인 업무는 ① 금융거래실행 관련 관리원칙 준수여부 점검 ② 은행의 계약확인서를 통한 금융거래내역 확인 등이 있습니다.당사는 위의 재무위험 관리 현황에서와 같이 조직을 완비하여 체계적인 시장위험 관리를 적극적으로 수행하고 있으며 보다 완전하고 체계적인 리스크 관리를 위하여 정기적인 외부기관교육 등을 통해 리스크 관련 전문성을 유지하고 있습니다. (가) 환율변동에 따른 위험당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY, CNY 등이 있습니다. 당사는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 계정과목 외화종류 당기말 전기말 외화 원화환산금액 외화 원화환산금액 자산 현금 및 현금성자산 USD 772,585 915,900 - - AUD 14,000 12,024 14,000 11,712 ZAR 255,000 18,985 255,000 18,977 IRR 786,000,000 3,119 786,000,000 3,327 매출채권 USD 1,781,986 2,112,544 1,781,986 1,938,801 CNY 3,352,360 624,411 3,352,360 559,710 계 - 3,686,983 2,532,527 부채 매입채무 USD - - 45,832 49,865 JPY - - 543,400 5,729 미지급비용 JPY - - 408,000 4,301 계 - 59,895 한편, 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통 화 금 액 10% 상승시 10% 하락시 USD 302,844 (302,844) CNY 62,441 (62,441) AUD 1,202 (1,202) ZAR 1,899 (1,899) IRR 312 (312) 합 계 368,698 (368,698) (나) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 보고기간말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 3,260,795 1,434,378 단기금융기관예치금 184,934 - 매출채권및기타수취채권 2,203,392 2,627,524 장기금융기관예치금 159,823 2,000 장기매출채권및기타수취채권 2,411,854 548,262 합 계 8,220,798 4,612,164 (다) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부가액 계약상현금흐름 3개월이하 4~12개월 1년초과 매입채무및기타지급채무 2,951,279 2,951,279 2,581,256 370,023 - 단기차입금 4,300,000 4,057,743 586,744 3,470,999 - 장기매입채무및기타지급채무 448,000 448,000 - - 448,000 리스부채 268,150 282,371 95,364 86,375 100,632 합 계 7,967,429 7,739,393 3,263,364 3,927,397 548,632 (단위: 천원) 구 분 장부가액 계약상현금흐름 3개월이하 4~12개월 1년초과 매입채무및기타지급채무 3,568,511 3,568,511 3,311,409 257,102 - 단기차입금 4,480,000 4,480,000 3,500,000 980,000 - 장기매입채무및기타지급채무 438,000 438,000 - - 438,000 리스부채 712,694 712,694 139,442 320,683 252,569 합 계 9,199,205 9,199,205 6,950,851 1,557,785 690,569 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 31. 현금흐름표(1) 영업활동으로 사용된 현금흐름 (단위: 천원) 과 목 당기 전기 당기순이익(손실) (6,825,619) (17,279,099) 비용가산: 4,469,978 18,994,246 감가상각비 744,334 621,747 퇴직급여 312,430 349,237 무형자산상각비 6,223 26,029 외화환산손실 208 144,740 재고자산평가손실 423 2,335,120 유형자산처분손실 78,880 1,139,991 무형자산손상차손 - 200 매출채권손상차손 266,085 - 종속기업투자주식처분손실 - 288,159 종속기업투자주식손상차손 - 818,330 기타채권손상차손 1,618,864 10,667,040 투자자산평가손실 572,930 398,566 투자자산처분손실 - 4,354 충당부채전입액 722,192 1,410,485 이자비용 147,409 790,248 수익차감: (1,560,809) (2,223,095) 이자수익 244,895 1,762,444 매출채권손상차손환입 - 185,117 기타채권손상차손환입 483,087 24,622 재고자산평가손실환입 77,848 - 외화환산이익 240,696 4,702 투자자산평가이익 313,662 - 투자자산처분이익 7,000 - 종속기업주식처분이익 - 9,955 투자자산손상차손환입 100,000 107,922 복구충당부채환입 82,869 - 잡이익 10,752 - 투자자산처분이익 - 75,886 유형자산처분이익 - 34,869 무형자산손상차손환입 - 6,000 기타금융수익 - 11,578 운전자본의 변동: (3,711,428) (13,024,974) 매출채권 (63,159) 21,364 기타수취채권 123,074 (592,782) 재고자산 (895,602) 876,899 기타유동자산 (312,430) (81,718) 기타비유동자산 2,768 2,768 매입채무 (688,029) (7,021,772) 기타지급채무 45,974 382,602 단기계약부채 (235,651) (1,716,788) 기타유동부채 (23,913) (541,018) 장기기타채무 10,000 20,000 퇴직급여지급액 (312,430) (349,236) 장기충당부채 (1,362,030) (4,025,293) 영업활동으로 사용된 현금 (7,627,878) (13,532,922) (2) 재무활동 거래당기에 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 당기말 환산손익 상각 기타 단기차입금 4,480,000 (180,000) - - - 4,300,000 유동성리스부채 460,125 (514,588) - 19,895 210,595 176,027 리스부채 252,569 - - - (160,446) 92,123 합 계 5,192,694 (694,588) - 19,895 50,149 4,568,150 (3) 비현금 거래당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래내용 당 기 전 기 사용권자산 및 리스부채의 증가 379,403 1,367,067 사용권자산 및 리스부채의 감소 323,074 512,127 사용권자산 복구충당부채의 증가 23,549 84,595 사용권자산 복구충당부채의 감소 25,124 - 전환사채의 전환 - 12,000,000 무상감자 - 39,076,322 재고자산의 유형자산대체 - 4,309 유형자산 재평가 5,211,347 - 유형자산 처분 관련 미수금 증가 40,000 - 한편, 보고기간 중 재무활동과 관련한 중요한 비현금거래는 없습니다. 32. 재무제표 재작성 (1) 2020년당사의 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표는 대여금, 미수수익, 당기손익-공정가치측정금융자산, 판매비와관리비, 기타비용 수정 및 2020년 3월 30일자 이후 보고기간 후 사건 등으로 인한 조정사항을 반영하여 재작성되었습니다. 이에따라 주석 5, 7, 10, 24, 25에서 설명하고 있는 당기의 매출채권및기타수취채권, 장기투자자산, 판매비와관리비 및 기타비용 금액이 수정되었으며,주석 34 보고기간 종료일 이후 발생한 거래가 추가 되었습니다. ① 중요한 오류의 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 2020년 (전)기 자산 손익 매출채권대손충당금 (8,936,290) (8,936,290) 단기대여금 (4,963,982,886) - (대손충당금) 4,963,982,886 - 미수수익 (3,714,962,698) - (대손충당금) 3,659,093,514 - 불법행위미수금 18,197,601,659 - (대손충당금) (17,327,601,659) (8,704,525,259) 선급금 (110,000,000) - (대손충당금) (30,000,000) (30,000,000) 보증금 (760,000,000) - 장기투자자산 (5,627,575,000) 2,522,425,000 차량운반구 (92,000,000) - 차량운반구감가상각누계액 3,833,333 3,833,333 지급수수료 - 138,992,000 복리후생비 - 14,220,900 접대비 - 222,183,075 여비교통비 - 6,900,200 임차료 - 23,400,000 수도광열비 - 922,300 세금과공과 - 37,600 합 계 (5,810,547,141) (5,810,547,141) ② 전기 재무제표의 재작성으로 인하여 이전 보고기간 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 2020년 (전)기 수정전 수정후 변경효과 유동자산 7,204,798,019 7,109,992,545 (94,805,474) 비유동자산 18,809,890,898 13,094,149,231 (5,715,741,667) 자산총계 26,014,688,917 20,204,141,776 (5,810,547,141) 유동부채 10,560,877,507 10,560,877,507 - 비유동부채 711,764,747 711,764,747 - 부채총계 11,272,642,254 11,272,642,254 - 자본총계 14,742,046,663 8,931,499,522 (5,810,547,141) 부채와 자본총계 26,014,688,917 20,204,141,776 (5,810,547,141) ③ 전기 재무제표의 재작성으로 인하여 이전 보고기간 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 2020년 (전)기 수정전 수정후 변경효과 총매출액 28,087,426,540 28,087,426,540 - 매출총이익 4,154,060,278 4,154,060,278 - 판매비와관리비 8,193,817,107 7,792,263,989 (401,553,118) 영업이익(손실) (4,039,756,829) (3,638,203,711) 401,553,118 법인세비용차감전순이익(손실) (11,468,551,155) (17,279,098,296) (5,810,547,141) 법인세비용 - - - 계속영업이익(손실) (11,468,551,155) (17,279,098,296) (5,810,547,141) 당기순이익(손실) (11,468,551,155) (17,279,098,296) (5,810,547,141) 기본주당이익(손실) (1,306) (1,967) (661) ④ 전기 재무제표의 재작성으로 인하여 이전 보고기간 자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 2020년 (전)기 수정전 수정후 변경효과 자본금 5,347,841,000 5,347,841,000 - 자본잉여금 13,151,352,510 13,151,352,510 - 기타자본항목 7,711,404,308 7,711,404,308 - 결손금(2020년 기말) (11,468,551,155) (17,279,098,296) (5,810,547,141) 자본합계 14,742,046,663 8,931,499,522 (5,810,547,141) 33. 주요 소송사건 (1) 주요 민사사건 구 분 내 용 소제기일 2021년 07월 20일 사건의 종류 청구이의 소송가액 8,150백만원 소송당사자 원고 : 정OO외 1인, 피고 : ㈜센트럴인사이트 진행상황 1심 계류 중 ※ 당사의 보유채권(주채무자 : 스프링힐그린 유한회사, 연대보증인 : 가온누리 주식회사,정OO)을 회수하기 위하여 연대보증인 가온누리 주식회사의 소유 부동산에 강제집행을 하였으나, 가온누리 주식회사가 이에 대한 이의를 제기한 소송입니다. 소가는 당사의 채무가 아니라, 당사의 채권액이 반영되어 있습니다. ※ 채권 및 소유권이전등기청구권 압류 신청당사는 (주)이앤컴퍼니 관련 실사보증금을 현금으로 회수하기 위하여 2021년 6월 및7월 중 수원지방법원 안양지원에 채권압류 신청 및 소유권이전등기청구권 압류 신청을 하였습니다. 압류대상 채권은, 가온누리㈜와 우리자산신탁 간에 체결된 부동산담보신탁계약을 원인으로 가온누리㈜가 가지는 수익권에 따라 현재 또는 장래에 가온누리㈜가 우리자산신탁으로부터 지급받을 신탁원본, 신탁수익, 처분대금, 청산금 기타 금전채권 중 30억원에 이를 때까지의 금액입니다. 또한 압류대상 소유권이전등기청구권은, 가온누리㈜와 우리자산신탁 간에 체결된 부동산담보신탁계약의 해제, 해지, 취소, 무효, 종료 또는 신탁재산의 귀속 등을 원인으로 가온누리㈜가 우리자산신탁에 대하여 가지는 부동산에 관한 소유권이전등기청구권 중 20억원에 해당하는 부분입니다. 구 분 내 용 소제기일 2021년 09월 27일 사건의 종류 부당이득금반환 소송가액 195백만원 소송당사자 원고 : ㈜센트럴인사이트 피고 : 김OO,허OO,조OO 진행상황 1심 계류 중 ※ 근무사실이 없는 직원들이 급여명목으로 받은 금원에 관하여 반환요청하는 사건으로 당기말 현재 소송전망 및 당사에 미치는 영향을 예측할 수 없습니다. 구 분 내 용 소제기일 2021년 11월 1일 사건의 종류 약정금(성공보수) 소송가액 70백만원 소송당사자 원고 : 법무법인 매헌, 피고 : ㈜센트럴인사이트 진행상황 1심 계류 중 ※ 경영권 분쟁 중 주주가 자기사무를 회사자금으로 지급한 사건으로 당기말 현재 소송전망 및 당사에 미치는 영향을 예측할 수 없습니다.(2) 주요형사사건 구 분 내 용 고소(고발)일 2021년 04월 05일 죄명(혐의사항) 횡령(전 대표이사) 피해금액 4,000백만원 피의자 전 대표이사 : 엄OO 진행상황 수서경찰서 조사중 ※ 당사는 2021년 8월 11일 내부조사 후 해당 사건을 취하 하였으나, 수사기관의 사건종결여부는 확인되지 않았습니다. 이 고소사건에 관하여 당사는 2021년 8월 11일 내부조사 결과 회사에 자금손실 등 회사피해가 없었고, 인출된 자금의 보관장소도 회사 내 금고였던 점에 비추어 고소를 취하하였습니다. 차후 전문로펌의 자문결과도 이와 동일하여 해당 사건은 무혐의로 처리하였습니다. 구 분 내 용 고소(고발)일 2021년 04월 06일 죄명(혐의사항) 전 현직 임원 등의 배임 등 피해금액 18,450백만원 피의자 전 대표이사 이OO 외 16명 진행상황 서울특별시경찰청 조사중 ※ 위 고소사건은 상장폐지 실질심사사유에 해당되고, 당사는 감사보고서 제출 이후 상장폐지 실질심사를 받을 예정입니다. 34. 보고기간 종료일 이후 발생한 거래(1) 2021년 05월 24일에 효성티앤에스(주)에 제기한 구상권 청구소송은 2022년 2월 7일양 당사자의 이의포기로 화해로 종결되었습니다. (2) 당사는 당사의 최대주주인 (주)아쉬세븐에 대하여 보유하고 있는 전세보증금반환채권을 반환받기 위하여 (주)아쉬세븐이 보유하고 있는 당사 발행주식 2,395,209주를 압류목적물로 하여 2022년 1월 중 압류를 완료하였고, 이후 2022년 2월 21일자로 해당 주식의 특별현금화명령이 결정됨에 따라 빠른 시일내에 현금화절차가 진행될 예정입니다. 이에 따라 (주)아쉬세븐이 보유하고 있는 당사의 발행주식이 전량 처분될 경우 당사의 최대주주가 변경될 수도 있습니다.(3) 당사의 대표이사가 종전의 김진섭, 엄상진을 거쳐 직전 대표이사였던 엄태희가 일신상의 사유로 사임하고, 2022년 02월 11일자로사내이사인 김유영으로 최종 변경되었습니다. 35. 계속기업의 가정(1) 계속기업에 관한 중요한 불확실성당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속 할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환 할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나, 다음의 상항은 이러한 계속기업가정에 중대한 의문을 제기하고 있습니다.1) 영업손실 및 (-)영업현금흐름당사는 당기 중 5,269,457천원(전기: 3,638,204천원)의 영업손실과 6,825,619천원(전기: 17,279,098천원)의 당기순손실 및 7,708,931천원(전기: 13,645,269천원)의 (-)영업현금흐름이 발생하였습니다.2) 유동성 악화당사는 전기말 현재 유동자산 7,109,993천원, 유동부채 10,560,878천원으로 부채가 3,450,885천원 초과하여 유동성 악화 상태였으나, 당기말 현재 유동자산 10,086,572천원, 유동부채 8,480,452천원으로 유동성이 개선되었습니다.(2) 상기 계속기업으로서의 존속 문제에 대한 당사의 대처방안은 다음과 같습니다.1) 유상증자당사는 전기말 기준 유동부채가 유동자산을 3,450,885천원 만큼 초과하고 있습니다.당사는 당기중 2021년 1월 및 12월에 유상증자를 통해 신주를 발행하였으며, 납입금액은 14,499,992천원 및 999,940천원입니다. 당사는 유상증자를 통해 유동성 개선 및 이를 통한 재무구조의 안정화를 기대하고 있습니다.2) 유동성 개선당사는 수익성 개선을 위하여 건설현장 출퇴근 단말기 등 신제품을 개발하고 있으며 자회사인 청호네트웍스의 전국 A/S 망을 활용하여 출퇴근 단말기 납품 및A/S , 컴퓨터 유통시장 진입을 계획하고 있습니다. 또한 당기 중 사업다각화를 위해 화장품 사업부를 인수하였으며, 2 022년 2월 중 롯데 홈쇼핑에서 자사 화장품 브랜드"프롬셀 론칭"을 하여 2,400세트 완판되었으며, 지속적인 홈쇼핑, 온(오프)라인 영업 등을 진행하고 있습니다. 당사는 신규 품목의 개발 및 신규 사업 추진으로 매출처 다변화를 통한 매출액 성장 등 재무구조의 안정화를 기대하고 있습니다. 3) 유형자산에 대한 재평가 당사는 김포소재의 공장(토지와 건물)에 대해 2021년 12월 30일에 독립된 평가기관인 (주)중앙감정평가법인에 의하여 재평가를 하였습니다. 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 당사는 당기 중 유형자산의 인식 시점 이후 측정과 관련하여 토지, 건물에 대하여 재평가모형을 적용하는 것으로 회계정책을 변경하였으며, 이러한 회계정책의 변경으로 종전의 회계정책을 적용하였을 때와 비교하여 당기의 토지 및 건물 장부금액은 각각 2,514,271천원, 2,697,077천원이 증가하였습니다. 또한, 토지 및 건물 기타포괄손익누계액은 각각 1,961,131천원, 2,103,720천원 증가하였습니다. 36. 감사보고서 재발행과 관련한 주요사항당사의 내부감사기구는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 자산의 회수가능성 불확실성 등으로 경영진의 배임가능성이 발견되어 외부감사인으로부터 조사를 요청받은 사실이 있습니다.이에 내부감사기구는 외부조사기관에 조사를 의뢰하고 외부조사기관의 조사보고서를 근거로 회계부정조사 및 시정조치결과보고서를 제출하였습니다. 동 회계부정조사 및 시정조치결과보고서에 따르면 당사의 내부통제제도가 경영진에 의해 무력화되어 적절하게 작동하지 않은 것으로 확인되었으며, 외부감사인은 2021년 3월 30일에 2020년 12월 31일로 종료하는 사업연도의 회계감사보고서상 의견거절을 표명하였습니다.이후 당사는 동 회계부정조사 및 시정조치결과보고서에서 발견된 내역들에 대한 회수 및 상환 조치를 취하였습니다. 또한 당사의 내부통제제도 무력화와 관련된 임원들을 사임처리하였으며, 내부통제제도를 전면 재구축하였습니다.이와 함께 신뢰성 있고 목적 적합한 감사증거 보강을 위해 회계처리내역 전반을 점검하고 이러한 조치사항이 반영된 재무제표와 주석사항을 재작성하여 감사인에게 제시하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 지속적인 이익 실현을 통하여 회사의 성장과 이익의 주주 환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시하고 있습니다. 배당은 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통해 실시되고 있습니다.- 당사의 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 제45조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제45조의2(분기배당) ① 이 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행법령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 7. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 ④ 사업년도개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 제46조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. - 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제45기 제44기 제43기 주당액면가액(원) 500 500 5,000 (연결)당기순이익(백만원) -6,586 -11,697 -19,371 (별도)당기순이익(백만원) -6,825 -17,279 -12,994 (연결)주당순이익(원) -489 -1,329 -2,434 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ※ 당사는 2020년 08월 28일 임시주주총회에서 2020년 10월 05일을 기준일로 하여 액면금액 5,000원의 보통 주식 1주를 액면금액 500원 보통 주식 10주로 분할하는 주식분할 및 액면가 500원 보통주 10주를 동일 액면 금액의 보통주 1주로 무상병합의 무상감자를 진행하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2019.10.01 유상증자(제3자배정) 보통주 199,999 5,000 5,000 - 소액공모 유상증자- 증자비율 : 2.33% 2020.09.07 전환권행사 보통주 80,457 5,000 5,593 - 제14회차 전환사채- 행사비율 : 7.5% 2020.10.05 전환권행사 보통주 26,819 5,000 5,593 - 제14회차 전환사채- 행사비율 : 2.5% 2020.10.06 전환권행사 보통주 78,152,643 500 - - 액면가 500원 보통주 10주를 동일 액면금액의 보통주 1주로 무상병합함. 2020.10.08 전환권행사 보통주 107,276 500 5,593 - 제14회차 전환사채- 행사비율 : 10.0% 2020.10.15 전환권행사 보통주 174,428 500 5,733 - 제13회차 전환사채- 행사비율 : 16.7% 2020.10.16 전환권행사 보통주 872,139 500 5,733 - 제13회차 전환사채- 행사비율 : 83.3% 2020.10.19 전환권행사 보통주 357,588 500 5,593 - 제14회차 전환사채- 행사비율 : 33.3% 2020.11.13 전환권행사 보통주 500,624 500 5,593 - 제14회차 전환사채- 행사비율 : 46.7% 2021.01.26 유상증자(제3자배정) 보통주 2,894,210 500 5,010 - 증자비율 : 27.06% 2021.12.01 유상증자(제3자배정) 보통주 1,470,500 500 680 - 소액공모 유상증자- 증자비율 : 10.82% 나. 미상환 전환사채 발행 현황 -해당사항 없음 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행 현황 -해당사항 없음 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 -해당사항 없음 마. 채권증권 발행실적 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)센트럴인사이트 회사채 사모 2013년 01월 16일 2,500 6 - 2018년 01월 16일 상환 - (주)센트럴인사이트 회사채 사모 2013년 01월 16일 1,000 6 - 2018년 01월 16일 주식전환 - (주)센트럴인사이트 회사채 사모 2013년 01월 16일 1,500 6 - 2018년 01월 16일 상환 - (주)센트럴인사이트 회사채 사모 2013년 01월 17일 1,000 6 - 2018년 01월 17일 상환 - (주)센트럴인사이트 회사채 사모 2013년 01월 17일 1,000 6 - 2018년 01월 17일 상환 - (주)센트럴인사이트 회사채 사모 2013년 01월 31일 1,000 6 - 2018년 01월 31일 상환 - (주)센트럴인사이트 회사채 사모 2013년 01월 31일 4,000 6 - 2018년 01월 31일 주식전환 - (주)센트럴인사이트 회사채 사모 2016년 05월 10일 6,000 3 - 2021년 05월 10일 주식전환 - (주)센트럴인사이트 회사채 사모 2016년 06월 01일 6,000 3 - 2021년 06월 01일 주식전환 - (주)센트럴인사이트 회사채 사모 2018년 01월 11일 1,200 8 - 2019년 01월 10일 상환 - (주)센트럴인사이트 회사채 사모 2019년 02월 22일 7,000 5 - 2019년 10월 22일 상환 - 합 계 - - - 32,200 - - - - - 바. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 사. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 자. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 차. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 소액공모 - 2021.12.01 운영자금 999,940,000 운영자금 999,940,000 - ※ 실제 자금사용 내역 중 운영자금은 전액 원재료 매입자금으로 지출. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정 유상증자 - 2021.01.26 운영자금 6,499,992,100 운영자금 9,499,992,100 원재료 매입, 급여 제3자배정 유상증자 - 2021.01.26 타법인증권취득자금 8,000,000,000 타법인증권취득자금 3,000,000,000 대상회사 및 출자금액 변경 제3자배정 유상증자 - 2021.01.26 - - 타법인 자산양수 2,000,000,000 지분인수 대신 자산양수 추진 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결손실충당금 설정현황 (1) 최근 사업연도의 계정과목별 손실충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 손실충당금 손실충당금설정률 제45기 매출채권(주1) 5,676,741 4,388,133 77.3 유동미수금 178,704 57,276 32.1 유동대여금 318,300 318,300 100.0 유동미수수익 63,037 59,634 94.6 유동기타금융자산 96,608 - 0.0 불법행위미수금 18,889,665 18,889,665 100.0 비유동미수금 6,618,368 6,618,368 100.0 비유동보증금 3,549,873 - 0.0 합계 35,391,296 30,331,376 85.7 제44기 매출채권(주1) 5,406,364 4,109,681 76.0 유동미수금 542,178 490,476 90.5 유동대여금 478,983 307,300 64.2 유동미수수익 59,721 59,721 100.0 유동기타금융자산 280,000 - 0.0 불법행위미수금 18,197,601 17,327,601 95.2 비유동금융리스채권 2,815 - 0.0 비유동미수금 6,618,368 6,618,368 100.0 비유동보증금 1,683,950 - 0.0 합계 33,269,980 28,913,147 86.9 제43기 매출채권(주1) 7,939,857 3,431,052 43.2 유동미수금 866,338 577,240 66.6 유동대여금 8,403,192 7,251,747 86.3 유동미수수익 2,451,732 2,440,893 99.6 유동보증금 508,000 - 비유동미수금 7,018,368 7,018,368 100.0 비유동보증금 1,404,734 - - 합계 28,592,221 20,719,300 72.5 (주1) 공사미수금 및 금융리스채권이 포함되어 있습니다. (2) 최근 사업연도의 손실충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제45기 제44기 제43기 1. 기초 손실충당금 잔액합계 28,913,147 20,719,299 20,341,288 2. 순대손처리액(①－②±③) 1,901,316 9,425,659 415,205 ① 대손처리액(상각채권액) 1,908,316 11,825,767 533,691 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (7,000) (2,400,108) (118,486) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (483,087) (1,231,811) (37,193) 4. 기말 손실충당금 잔액합계 30,331,376 28,913,147 20,719,300 (3) 매출채권관련 손실충당금 설정방침1) 손실충당금 설정방침당사는 재무제표일 현재의 매출채권 잔액에 대해 다음의 방법으로 각 채권의 회수 가능성을 분석하여 적정한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 부도, 영업정지된 거래처 발생시는 채권 잔액의 100%를 대손충당금으로 설정하며, 기타 채권에 대해서는 사업별로 분류하고 회수가능성 높음과 회수가능성 낮음으로 분류하여 과거 5개년간(2015~2019) 대손경험률에 따라 산정하고 있으며, 대손경험률은 과거 5개년간 외상매출액의 합계액 대비 과거 5년간 제각금액의 비율로 산정하고 있습니다.2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률 : 과거 5개년 가중평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정 - 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권 의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1% 초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정3) 대손처리 기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 대손처리.① 소멸시효 완성채권 (상법상 단기 소멸시효 완성채권 -3년)② 법정소멸채권 (정리계획인가 화의인가에 따른 회수불능 채권, 경매가 취소된 압류채권)③ 채무자의 파산등으로 인한 회수불능채권 (채무자의 파산, 강제집행, 형의 집행, 사업의 폐지, 사망, 실종, 행불등으로 회수 할 수 없는 채권)④ 관할세무서장으로부터 국세결손처분을 받은 채무자에 대한 채권⑤ 공히 저당권 설정한 채권은 제외 (4) 당기 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 2,489,835 36,526 66,838 3,083,543 5,676,742 특수관계자 - - - - - 계 2,489,835 36,526 66,838 3,083,543 5,676,742 구성비율 43,86% 0.64% 1.18% 54.32% 100.00% 나. 연결재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제45기 제44기 제43기 비고 금융자동화사업부문 상품 147,724 65,311 576,908 - 제품 193,141 745,879 1,610,462 - 재공품 - - - - 원재료 442,051 1,212,811 3,295,017 - 부재료 - - - - 저장품 891,962 900,158 1,100,477 - 미착품 - - 14 - 합 계 1,674,878 2,924,159 6,582,878 - 자동차부품사업부문 상품 - - - - 제품 - - 1,582,231 - 재공품 - - 42,144 - 원재료 - - 120,494 - 부재료 - - 290,606 - 저장품 - - - - 미착품 - - - - 합 계 - - 2,035,475 - 기타부문 상 품 2,252,409 - - - 제 품 - - - - 재공품 - - - - 원재료 - - - - 부재료 - - - - 저장품 - - - - 미착품 - - - - 합 계 2,252,409 - - - 합 계 상 품 2,400,133 65,311 576,908 - 제 품 193,141 745,879 3,192,693 - 재공품 - - 42,144 - 원재료 442,051 1,212,811 3,415,511 - 부재료 - - 290,606 - 저장품 891,962 900,158 1,100,477 - 미착품 - - 14 - 합 계 3,927,287 2,924,159 8,618,353 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 12.1% 14.1% 17.0% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.3회 5.1회 7.2회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 당사는 2021년 제45기 연결재무제표를 작성함에 있어서 2021년 12월 31일 기준으로 재고실사를 실시하였으며, 당기 연결재무제표에 반영하여 재무상태표일 현재 재고자산은 장부재고와 실 재고가 일치합니다.① 실사일자 : 2022년 01월 03일 ② 실사 입회자 : 2022년 01월 03일 재고실사 시 감사인 1명 입회하여 재고조사를 실시함.(3) 장기체화재고 등의 내역연결실체는 주기적으로 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하여 취득원가와 순실현가능가치 중 작은 금액을 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다. 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)