청호ICT 반기보고서 (2017.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업부문개황 및 사업부문별 현황

지배회사인 주식회사 청호컴넷은 현금자동입출금기 제조 및 판매 등을 주요사업으로 진행하고 있습니다.2011년부터 당사가 도입한 K-IFRS에 따라 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업으로는 지배회사와 동일한 현금자동입출금기를 제조 판매 및 기기 운송 사업(청호메카트로닉스(주))와 통신장비 판매((주)쏘넷), 현금자동입출금기 외 유지보수(청호에스엔지 강남외 8개사), 제지제조((주)대왕제지(구, 평립)) 등 이 있습니다.

구분	종속회사	주요사업	비고

금융자동화사업부문	제품제조	청호메카트로닉스	현금자동화기기 제조업	-

유지보수	청호에스엔지강남청호에스엔지강북청호에스엔지경인청호에스엔지경원청호에스엔지충청청호에스엔지경북청호에스엔지경남청호에스엔지호남	유지 및 수리업	-

기기 운송 등	청호메카트로닉스(주1)	기기 운송업	-

제지 부문	제지 제조	대왕제지	제지 제조업	-

기타	통신기기, 유통 등	쏘넷 Shanghai CH Trading CO.,LTD.	전자제품 제조및판매업각종 농수산물 수입판매 등	-

(주1) 해당 기기운송등 의 사업은 2017년 4월 1일 대왕제지로부터 청호메카트로닉스로 영업권이 양도되었습니다.※ 자동차부품 제조부문은 당반기중 (주)세원 지분을 일부 매각함에 따라 종속기업에서 제외되었으며, 관계회사로 변경되었습니다. (1) 금융자동화사업부문

가) 산업의 특성

국내 자동화기기(ATM/CD)는 금융권 48,000여대, VAN사 39,600여대. 총 87,600여대가 운영 중임. 시장 규모는 금융권과 VAN사 도합 연간수요 약 1만대 수준을 유지하고 있음.

자동화기기 시장은 급변하는 금융환경과 금융당국의 정책에 대응하기 위한 신규 수요가 지속적으로 창출되고 있음. 전 은행은 기존 고가의 ATM(입·출금 겸용)과 저가의 CDP(출금 전용)를 혼용하였으나 2010년 이후부터 금융서비스 확대를 위하여 전량 ATM으로 도입하는 추세임. 2012년 7월 장애인 차별금지 법률에 의거, 휠체어사용자를 위한 자동화기기 규격이 표준화되었으며 금융권은 이를 준수하기 위하여 2013년부터 새로운 규격의 자동화기기를 대량으로 도입함. 2014년에는 이용고객의 현금사용 추세와 편리성을 반영한 현금·수표 일괄 입출금 ATM이 출시되었으며 현재 전 은행의 기본 도입사양으로 자리 잡음. 또한 2014년 4월 마이크로소프트 Win XP 지원 종료에 따라 금융권은 자동화기기 보안취약을 우려하여 교체일정 전진 및 신규 도입 수량 증가와 기존 자동화기기 OS 업그레이드를 병행하여 대응하고 있음. 2015년 일부 은행의 점외 자동화코너에서 자동화기기에 설치한 카드 복제기와 몰래카메라로 카드정보가 탈취되어 해외에서 부당 인출되는 불법 카드복제(Card Skimming)사건이 발생함에 따라 금융당국과 전 은행은 불법 카드복제를 원천적으로 방지할 기술 적용을 요구함. 금융권에서는 재발 방지를 위하여 신규 도입하는 자동화기기에 카드복제 방지기술(방해전파 방식 및 센서부착 방식)이 적용된 자동화기기를 도입하기로 하였으며 향후 운영 중인 자동화기기에도 불법 카드복제 방지 기능 추가 장착을 검토하고 있음.

금융당국은 날로 증가하는 보이스피싱 금융사기와 대포통장을 근절하기 위하여 MS카드 사용제한, 인출시간지연, 이체한도 축소 등 다양한 방안을 시행하고 있으며 원천적인 방지를 위하여 생체인증을 거쳐야 자동화기기에서 현금을 인출할 수 있는 방안을 추진함. 일부 시중은행은 지정맥, 홍채, 지문인식 등의 생체인증 기능을 장착한 자동화기기를 시범운영 중이며 향후 점차 확대할 계획임.

또한 금융이용자의 편익과 금융산업의 경쟁력을 높이기 위하여 전 세계적으로 진행 중인 IT와 금융의 융합, 즉 핀테크(Finance+Technology) 산업을 금융개혁 핵심과제로 선정함. 특히 23년 만의 은행 인가인 인터넷 전문은행 예비 인가는 은행산업에 본격적인 경쟁 체제를 도입하고 지급결제, 송금, 자산관리 등 모든 금융거래영역에서 핀테크를 한단계 도약시킬 계기가 될 것으로 예상하며 핀테크 활성화를 위하여 관련 규제개선을 통해 다양한 비대면 실명확인 방식을 도입할 계획임. 이에 금융권은 보안성이 확보된 고객 생체인식 방안을 채택하여 금융자동화 기능을 결합한 신개념 자동화기기 도입으로 대응하고자 함.

저금리 기조의 유지와 부실기업 지원 등으로 주요 시중은행의 영업실적이 급감한 가운데 각 지역에서 내실을 다진 지방은행은 높은 실적을 거두었으며 점포수도 매년 증가하는 추세임. 특히 지방은행간 인수합병을 통하여 금융그룹으로 거듭나면서 수도권 및 해외에 적극적으로 진출할 계획이며 지방은행의 도약에 따라 자동화기기 시장은 더욱 확대될 것으로 예상됨.

나) 산업의 성장성

자동화기기 산업은 주력 시장인 금융권의 금융범죄 차단을 위한 보안성 강화와 실적악화에 따른 서비스 확대 방침에 따라 새로운 국면을 맞이함. 자동화기기의 보안은 은행 직원 또는 외부인에 의한 기기 내부의 시재 탈취를 방지하기 위한 물리적 보안에서 정보보호라는 기술적, 기능적 보안으로 변모하는 시점임. 또한 자동화기기는 은행 직원의 업무 경감 차원에서 기본적인 금융거래를 지원하는 부수적인 역할에서 은행과 고객의 접점으로서 모든 금융거래를 지원하는 주도적인 역할로 그 중요도가 날로 증대되고 있음. 이에 따라 금융권에서는 기존의 기능을 탈피하고 보다 향상된 자동화기기를 요구하고 있으며 급변하는 금융환경에서 지속적인 신규 수요가 발생할 것이라 전망됨.

해외에서 수차례 보고되었던 자동화기기 불법 카드복제(자동화기기 카드 투입구에 장치를 부착하여 카드 정보를 독취)범죄는 2010년 국내에 첫 사례가 발생함. 당시 금융권은 경고문구 부착 등 일시적으로 대응하였으나 2015년 조직적으로 진화한 동일범죄 재발은 국내 금융권도 더 이상 안전지대가 아니라는 경각심을 불러일으킴. 금융당국과 금융권은 원천 방지기능을 장착한 자동화기기를 요구하여 당사를 비롯한 제조사는 카드복제 방지기술을 적용한 신모델 공급으로 대응함. 향후에는 재발을 방지하는 후속적 방안뿐만 아니라 선제적 방안을 적용한 자동화기기를 지속 요구할 것으로 예상됨.

최근 금융권에서 가장 주목하는 생체인증은 보이스피싱과 대포통장을 이용한 금융사기범죄 차단과 핀테크 활성화에 가장 큰 숙제인 비대면 실명확인을 해결할 방안으로 꼽힘. 보이스피싱, 대포통장의 금융사기를 원천 차단할 수 있는 방법은 사실상 불가능하며 금융사기 피해금의 약92%가 자동화기기를 통하여 인출되는 바 생체인증을 적용하여 최종 인출단계에서 방어하는 방안이 모색되고 있음.

금융당국은 우수한 IT금융 인프라와 모바일 환경을 바탕으로 전 세계적으로 빠르게 성장하는 핀테크를 집중 육성하기 위한 구체적인 추진전략을 발표함. 생체정보 저장에 관한 기본 협약인 분산관리 표준 기술규격을 개발하고 다양한 비대면 실명확인 방안 도입을 검토 중임. 은행권은 핀테크 주관 부서를 신설하고 핀테크 전문 업체와 협력하여 업무를 추진하는 한편 현재의 경직적인 금융규제의 완화를 지속적으로 요청 중임. 특히 비대면 실명확인-생체인증의 채널을 자동화기기에 집중하여 몇몇 시중은행은 정맥, 홍채 인식기술을 결합한 자동화기기의 시범운영을 진행하였으며 올해부터 전 은행권으로 확대 추진될 예정임.

2013년 3월 금융권 대규모 전산사고가 발생하면서 자동화기기를 비롯한 시스템, S/W에 대한 보안 필요성이 부각됨. 2014년 4월 마이크로소프트 Win XP 지원 종료에 따라 금융권은 보안취약을 우려하여 상위버전 OS를 탑재한 자동화기기 도입을 확대하고 있으며, 기존 운영 중인 자동화기기 OS 업그레이드도 단계적으로 진행 중임. OS 업그레이드는 이번 Win XP에만 국한되지 않고 향후 S/W 환경변화에 따라 지속적으로 요구될 것으로 예상되며 이와 함께 자동화기기 교체 수요도 증대될 것으로 판단함.

금융권의 변화는 단순 자동화기기 공급만이 아닌 다양한 부가서비스 사업을 창출할 것으로 판단됨. 최근 진행된 은행 간 합병과 지주회사 체제는 자동화기기 시스템 차세대화, IT통합 , ATMS(ATM Total Management System)재구축 등 대규모 자동화기기 개발 사업으로 이어질 전망이며 금융의 글로벌화와 함께 자동화기기의 글로벌 기능 추가를 요구하는 추세임. 특히 모바일 결제시스템의 확산은 금융권에서도 신규 영업채널로 지대한 관심을 보이며 자동화기기에 근거리 무선 통신(Near Field Communication, NFC)방식을 적용하여 이용 고객의 모바일기기와 직접 통신하는 방안을 추진함. 급격히 성장하는 모바일 결제시스템 시장과 연동하기 위한 금융권의 노력은 자동화기기 기능 추가에 대한 요구 및 자동화기기 수요 확대로 이어질 것이라 예상됨

다) 경기변동의 특성

금융시장은 국내외 경제의 완만한 회복세 전망에도, 미국 통화정책 정상화, 중국 경기 둔화, 저유가 등 다양한 리스크 요인이 상존함. 금융산업은 규제 합리화 등으로 산업 내 경쟁이 심화되고, 시장 불안요인 등으로 경영환경이 취약한 가운데 금융회사의 책임성 강화 요구 증대됨. 자동화기기 시장은 2008년 미국발 글로벌 금융위기 등 경기 변화에 민감하며 고액권발행, 자본시장법 등 금융 정책 및 은행권의 IT투자 정책에도 많은 영향을 받음. 특히 금융사기범죄 방지 및 핀테크 활성화를 위한 비대면 실명인증-생체인식 기능 요구와 인터넷 전문은행 출범 등 금융환경 변화는 향후 자동화기기 시장의 방향을 제시할 것으로 예상됨. 자동화기기 핵심 현금환류모듈(BRU) 수입에 따른 환율 변동도 영향이 있음.

라) 경쟁요소

자동화기기는 고도의 기술력과 폭넓은 서비스 인프라를 요구하는 산업으로서 신규 업체의 시장 진입이 어려운 편이며 국내는 당사를 포함하여 3개 업체가 시장을 점유하고 있는 상황임. 고품질의 제품과 신속한 A/S, 지속적인 서비스 지원을 요구하므로 전문적인 연구소 인력과 운영 Know-How, 전국 A/S망을 보유한 당사는 경쟁사 대비 인적, 기술적 경쟁력이 우위에 있음. 당사의 경쟁력 제고 노력의 일환으로 자동화기기의 각종 기능 및 성능개선과 서비스 역량을 강화한 결과 업계의 선도적 입지를 구축하였으며 경쟁사에서 당사의 제품과 서비스를 모방하는 단계로 진일보하였음.

특히 자동화기기에 접목될 생체인증 기술 분야에서 업계 최고수준을 유지하고 있음. 금융권 최초로 지문인식 ATM 공급과 안면인식 기능 ATM 시범운영을 완료한 실적을 보유함. 또한 원천 기술을 보유한 전문업체와의 R 통하여 정맥인식 기능 적용 검토를 완료하였으며 홍채 등 기타 생체인증 기술 업체와 지속적인 협력을 추진하는 바, 향후 금융권 사업 확대 시 우위를 점할 수 있음.

마) 관계법령 및 정부 규제 등

국내 : 전자파 적합성(KCC인증 EMI + EMS)

미국 : FCC, UL, EMV

캐나다 : CSA , Interac, EMV

일본 : VCCI대만 : BSMI

중국 : CCC, PBOC, UL291

호주 : APCI(2)제지 사업부문가)제지산업의 특성

제지산업은 종이의 사용분야에 따라 책, 프린트용지로 대변되는 문화용지, 판지가 주류인 산업용지, 위생용지(화장지), 벽지, 미용티슈, 키친타월 등의 생활용지로 구분할 수 있는 바, 생활용지의 경우 사용량은 일반적으로 국민소득 또는 생활수준에 비례하며, 국내 전체 제지산업에서 생활용지가 차지하는 비중은 대략 4%정도로 파악되고 있습니다. 제지산업은 원재료 투입에서 초지공정, 가공공정까지 일련의 자동화가 요구되어 고도의 기술과 대규모 설비투자가 필요한 자본집약적인 장치산업이며, 에너지다소비 산업으로 전체생산원가에서 에너지 관련비용의 비중이 약10~20%를 차지하고 있습니다. 생산에 필요한 원재료 중 가장 주요한 자재인 펄프와 고지는 국내산보다는 수입산의 품질 이월 등 하므로 상당량을 수입에 의존하는 현실이며 전체 생산원가 중 원재료비가 45~60%의 비중을 차지하고 있는바, 국제펄프가격과 환율 변동에 따라 전반적인 수익성이 크게 좌우되고 있습니다.

나)산업의 성장성

위생용지는 화장지가 수요의 대부분을 차지하고 있으며, 화장지원지 및 타월 용지는 수요의 안전화로 증가세가 두드러지지 않고, 생리용지 중 기저귀시장은 출산율 감소로 양적성장세로 정체상태입니다. 화장지 시장은 생활필수품으로 수요의 급격한 변동은 보이지 않고 있으며 소득수준 향상 등으로 생활수준이 향상되고 있어 이에 따른 성장세를 지속할 것으로 전망되며, 생활수준의 고급화로 프리미엄 제품경쟁이 활발해 지고 있습니다. 소득수준에 비해 아직 보급률이 낮은 성인용 기저귀 시장은 인구 고령화에 따른 실버산업의 성장은로 성장잠재력 큰 시장으로 전망되고 있습니다. 또한, 화장지시장은 욕실문화의 고급화 추세에 따라 기존의 화장지 시장을 빠르게 대체하고 있습니다.

다)경제요소

국내 위생용지 산업은 초기 유한킴벌리 등 다국적기업이 국내시장을 주도하였으며, 깨끗한 나라(구, 대한펄프), 모나리자 등 국내기업이 뒤늦게 가세하였고 점차 산업이 안정됨에 따라 점유율 경쟁이 치열한 시장으로 전환되어 사업다각화 등 제품의 수요를 다른 시장으로 확대시키고 있는 상황입니다. 위생용지 시장은 최근의 금융위기 및 경기 침체기에도 매출이 안전적으로 유지되었고 시장규모도 자연적인 증가 추세가 이어지고 있습니다. 이에 대응하고자 각 기업들이 생산시설 증설의 움직임을 보이고 있으며, 이에 따른 점유율 경쟁 및 품질경쟁은 지속적으로 치열하게 이루어질 것으로 전망됩니다.

화장지 원지 및 제품시장은 대규모의 시설투자가 필요하여 소수의 대규모기업 위주로 시장이 형성되고 있으나, 원지를 구매하여 단순 가공하는 시장은 초기 투자비용이 비교적 적어 진입장벽이 낮아 다수 기업이 경쟁하고 있습니다. 생리대와 기저귀 시장은 기술집약적 제품이며 브랜드 인지도 또한 중요하여 극소수의 대기업 위주로 시장구도가 형성되고 있습니다.

라) 자원조달사의 특성

사용하는 원자제등은 주로 펄프, 고지, 화학약품류 등이 있으며, 펄프는 국내 자원의 공급기반이 취약해 대부분 수입에 의존하고, 고지의 경우에는 수입품의 사용비율을 상당부분 국내조달로 대체하려는 노력이 이루어지고 있습니다.

(3) 기타 사업부문 (통신사업부문)

가) 업계 현황지난 2009년말에 국내에 도입된 스마트폰은 도입된 지 2년만인 2011년 11월에 2000만명을 돌파하였으며, 2012년 12월말 3200만명, 급기야는 2014년 4000만명을 돌파한 이후 2016년 12월말 현재의 가입자수는 4642만여명을 기록하고 있음.

이는 사실 상 휴대폰을 소지하는 국민들 10명 중 9명 이상이 이미 스마트폰을 가지고 있다는 것으로서, 국내의 휴대폰 시장은 스마트폰으로 세대교체가 완료되었다는 것이 기정 사실화 되었음.

이제 휴대폰은 곧 스마트폰이라고 인식되는 것만큼이나 늘어나는 데이터 트래픽 폭증현상을 해결하고자, 통신업계는 모든 투자를 장비의 확충에 쏟아붇는 실정이며, 이에 따라 장비시장도 계속 업그레이드된 장비가 개발되고있으며, 외산장비업체와 국내장비업체가 치열하게 경쟁하고 있는 상황임.

나) 주요추진사항

2006년 (주)청호컴넷으로부터 동기식회선접속분배장치(WDCS), 동기식광전송장치(ADM 2.5G), ATM 가입자교환기(MSS II/III)에 대한 사업권을 양수도 받았고, 이를 KT로부터 승인 받아, 상기 사업을 중심으로 사업이 이루어지고 있으며, 이는 2003년FES에 이어 당사에서 KT를 대상으로 직접 납품하여 對 KT 에 대한 영업력 고취, 제품의 품질 및 유지보수 체계를 더욱 확고히 하는 계기가 되었고, 지속적이고 안정적인 매출을 기대하고 있으며, 이러한 독자적인 영업활동과 마케팅 전략을 통하여 내부적으로는 필요한 인재의 적기적소 배치 및 효율적인 운영, 조직 및 체계의 슬림화, 대외적으로 공격적인 시장공략과 가격 및 품질경쟁력이 우수한 제품을 개발, 공급하여 고객만족도를 최우선으로 SI 및 NI 전문업체로서의 도약에 따른 매출 및 이익을 극대화 하고자 함.

(1) 차기 통신사업 전망에 따른 제품발굴

급변하는 시장 상황과 주요 이통사 들의 Needs에 맞춘, 차기 통신시장에 적용될 제 품을 발굴하는 것이 목표이며, 현재의 시장상황은 4G LTE로 넘어간 상황이며, 데이터 전송 시스템도 2014년부터 보급하기 시작한 PTN(캐리어이더넷) 방식이 올해를 기준으로 급속히 확대될 것으로 보여 All-IP기반의 네트워크 구축이 대세가 되어가고 있음.

이에 따라 당사도 급속히 변해가는 이동통신 사업환경에 발맞추어 뛰어난 기술력을 구비한 장비업체와 협력하여 국내 통신업자들의 Needs에 맞춘 적합한 장비를 개발하여 경쟁력을 갖추고자 함.

(2) Total Solution 기술력 보유

통신업체의 특성상 각 업체의 규모와 기술보유에 따라 사업을 하고 있으나, 당사는 전송, 교환, 네트웍, 단말 등 통신사업자의 전반적인 통신망의 구조와 정보를 보유하고 있어서 통신망의 서비스의 문제점, 개선사항 및 통신망의 발전방향을 가늠할 수 있을 정도의 Know-How를 가지고 있음.

(3) 고객 중심적 사업 및 A/S 체계

당사는 운용자교육, 유지보수, 정기점검, 개선사항 등의 정보와 서비스를 제공함으로써 통신사업자에게 신뢰와 믿음이 있는 회사로 인식되어 있고, 고객만족을 위해 신규사업에도 회사의 사업을 위한 통신시스템이 아닌, 고객의 개선사항이나 요구사항을 반영한 통신시스템을 제안하고 있음.

다) 주요 사업 추진 실적

당사가 추진한 주요 사업실적으로는 KT에 동기식회선접속분배장치(WDCS-8000), 대용량회선 접속분배장치(L-WDCS) 등의 매출성과를 달성하였으며, KT의 주요국소에 배치되어 KT의 실질적인 데이터 처리에 있어 중추적인 역할을 하였고, 이는 당사 장비의 우수성을 입증하였으며, 특히 WDCS-8000의 기능개선개량형 장비인 L-WDCS는 KT의 대구, 광주지역 이동통신서비스(3G) 데이터 전송량의 거의 대부분을 커버하면서도 업계 최저의 불량률을 기록하는 등 KT관계자들의 상당한 호평을 받았음.

또한 창립 이후 쌓아온 통신시장에서의 노하우를 발판삼아 KT에 집중되어 있던 매출처를 다변화하고자 노력하여, ㈜SKBB에 2009년 이후 35억원의 통신장비 매출을 올렸으며, ㈜세종티엔씨 등 별정통신사업체에도 10억여원의 매출을 달성하는 등 결과가 나타나고 있고, 2012년에는 철도청, 조달청, 군사업, 한전KDN 등 관공서 뿐만 아니라 국가기반시설업체의 협력업체 등록 및 사업입찰에도 적극 참여하고 있고 가능성도 충분해 안정적인 매출을 위한 토대가 될 것으로 기대하고 있음.

상기 사업 이외 지속적인 TL 9000 인증 및 내부 조직 관리를 통해 공급자, 고객 모두에게 끊임없는 개선을 통해 비용절감, 품질 향상을 기하고, 이를 통하여 정보통신 제품 및 서비스를 최종 사용자(End User)에게 좋은 품질의 제품 및 서비스를 제공하고자 노력하고 있으며, 고객사의 대외 경쟁력 강화에도 기여하고 있음.

나. 사업부문별 요약 재무현황

연결회사는 3개의 보고부문(금융자동화사업부, 제지 사업부 및 기타)으로 구성되어 있으며 각각의 부문은 다음의 제품과 용역을 제공합니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융자동화사업부	제지사업부	기타	합계

매출액	16,125,940	6,191,392	215,631	22,532,963

영업이익(손실)	(2,897,832)	(492,587)	(213,072)	(3,603,491)

※ 자동차부품사업부문은 당반기중 주식회사 세원의 지분을 매각함에 따라 지배력을 상실하여 사업부문에서 제외됨. 다. 신규사업 등의 내용 및 전망(가). 스마트 디바이스군 유통사업 및 통신장비 공급사업

① 업계 현황

국내 스마트폰 시장은 현재 큰 변화를 보이고 있으며, 그 주된 요인은 단통법(단말기유통법)으로 볼 수 있음. 단통법 실시에 따라, 단말기 보조금의 한도가 정해지고, 어떤 유통 채널을 통해 단말기를 구입한다 해도 미리 공표된 보조금 수준을 수요자가 알 수 있음. 이에 따라 구입장소나 방법이 다르다 해도 단말기 구입가격에 차이가 없는 시장구조가 형성되었고, 단통법 도입 이전 가능하였던 초저가 구매 또는 무상 구매 방법이 사실상 없어지게 되었음. 그에 따라 시장점유율 10% 넘어선 알뜰폰의 무서운기세, 소비자들의 단말기 보조금 보다 20%할인요금제의 선택, 중저가 스마트폰의 열풍 이 세가지 변화 요인으로 이동통신 패러다임이 공급자 중심에서 조금씩 소비자로의 전환이 이루어지고 있음. 이러한 상황에서 국내 소비자들은 외산 휴대폰 도입 확대를 통해 단말기 회사간 경쟁을 유도하고, 가성비가 좋은 휴대폰을 구입할 수 있는 기회를 확대해야 한다고 요구하고 있음.

중국의 화웨이사와 샤오미사의 경우 국내 소비자들도 친숙하게 인지하고 있는 휴대폰 및 각종 IT 기기 제조사이며, 저가 디바이스 공급업체로 인기를 끌고 있음. 또한 이러한 중국 제조사들은 스마트폰 이외에도 수많은 웨어러블 스마트 악세사리 및 PC/태블릿 제품을 제조 판매하고 있고, 이러한 제품들에 대한 국내 수요는 폭발적으로 증가하고 있음.

통신장비의 경우를 살펴보면 제4이동통신사 인가 등의 큰 사안이 거론되고 있으며, 이는 단통법 실시 이후 통신사의 수수료 수익이 과하다는 국내 의견이 많아짐에 따라 통신수수료에 대한 다양한 규제의 실시 및 경쟁유도에 따른 통신수수료 인하를 위한 방안으로 인식되고 있음. 제4이동통신사 도입이 결정되면, 국내 통신장비 시장에 매우 큰 영향을 줄 것으로 예상되며, 수조원 이상의 장비 및 설비 투자가 이루어 질 것이 확실함에 따라 통신장비 공급업체들에게는 큰 호재로 받아들여 질 것임. 이중 중국 화웨이사의 경우 유럽내 1위 통신장비 공급업체이며, 통신장비군 전범위의 고성능 제품을 보유하고 있음. 화웨이는 여러 해 동안 국내 기간통신사업자를 대상으로 통신장비군을 판매 및 유지보수해 왔으며, 향후 B2B사업을 통한 신규매출 및 낙후장비 대개체 수요를 공략하여, 국내 사업을 확장할 계획을 갖고 있음.

② 주요추진사항 및 향후 목표

2015년 6월 전세계 3위의 스마트폰 판매회사이며, 유럽 1위의 통신장비 제조사인 화웨이와 국내 사업 전반에 대한 업무협약(MOU)을 체결하여, 화웨이사의 스마트 디바이스 및 통신장비군의 국내 판매권한을 획득하였음. 특히, 이번 MOU는 일부 사업만을 위한 것이 아니라, 향후 전략적 동반관계 유지를 약속한 내용이 포함되어 있음. 이와 별도로 화웨이사의 스마트 디바이스 제품군의 국내 온라인 판매에 대한 독점권을 포함한 판매계약을 체결했고, 통신장비군 관련 VAP(Value Added Partner)계약도 별도로 체결하였음.

㉠ 스마트 디바이스 제품군

고객의 니즈에 맞고 가성비가 훌륭한 저가형 스마트폰 및 파워뱅크, 이어폰, 블루투스 스피커, 태블릿 PC 등 스마트 악세사리 제품을 국내 기간 통신사업자 대상으로 판매하거나, 온라인 채널을 통해 일반 소비자에게 직접 공급하는 사업구조를 구성하고 있음. 특히, 2015년 구글폰(화웨이사 제조)의 국내 판매와 관련 기간 통신사업자 대상 제안사로서 참여하였으며, G-market 등의 오픈마켓과 스마트 디바이스 제품군 판매관련 제반사항을 협의 중에 있음. 향후 화웨이사의 스마트 디바이스 제품군 온/오프라인 판매규모를 늘려, 국내 시장 점유율을 높이는 한편, 제품 공급업체 다변화를 추진하여 구매자들의 요구사항 충족을 통해 매출을 증대할 계획임.

㉡ 통신장비군

서버 및 스토리지의 경우 화웨이 장비군의 국내 일반기업에 대한 공급을 확대하기 위해 주요 업종별, 지역별 하부 제안 및 영업수행업체를 선별하는 작업을 진행 중에 있으며, 이에 더해 화웨이 외에 후지쯔와의 판매계약도 체결을 완료하고 사업을 추진하려 준비하고 있음. 이 외에 PTN 등의 통신장비의 경우 국내 기간통신사업자 중 한곳과 긴밀한 협조관계를 맺고 B2B 사업추진을 위한 조직을 구성 중에 있음. (통신장비군 사업(특히 B2B사업)의 경우 주요 프로젝트의 금액 규모가 상당히 큰 경우가 빈번하며, 프로젝트별 초기 정보수집 및 제안내용구성 등의 업무를 사업제안사인 국내 기간통신사업자 중 한곳과 협력하여 수행하게 되며, 프로젝트별 준비 및 대응에 상당한 시간이 소요됨에 따라 조직 구성이 중요한 사업성공요인으로 작용함.)

2. 주요 제품 및 원재료 등가. 주요 제품 매출

(단위 : 백만원,%)

사업부문	구체적용도	주요제품	제 41 기 반기	제 40 기	제 39 기

매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율

금융사업	현금자동입출금기	Art-9100외	7,580	33.6	24,119	41.9	19,654	33.0

기기 A/S 용역수수료외	기기 A/S 용역수수료	6,010	26.7	15,189	26.4	18,399	30.9

기타	업그레이드외	2,431	10.8	3,975	6.9	4,035	6.8

제지 사업	제지 제조	화장지	6,191	27.5	14,078	24.5	17,045	28.6

기타	통신장비 등농수산물 유통 등	통신장비 등농수산물 유통 등	321	1.4	199	0.3	492	0.7

합 계	22,533	100.0	57,560	100.0	59,625	100.0

※ 자동차부품사업부문은 당반기중 (주)세원의 지분을 일부 매각함에 따라 종속기업에서 제외 됨에 따라 관련 손익이 중단사업손익으로 반영되었습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이

- 당사는 현금입출금기를 제조/판매하는 회사로써 당사의 주요제품 등의 가격과 관련하여 가격 변동추이를 공시할 경우 영업 경쟁력 약화 등 당사의 영업 전략에 현저한 손실을 초래할 수 있어 기재를 생략 합니다.

다. 주요 원재료 등의 현황(단위 : 백만원,%)

사업부문	매입유형	품목	구체적용도	매입액	비율	비고(매입처)

금융사업	원재료	BRU ASSY외	지폐입출금부외	5,067	86.7	후지쯔프론테크외

상품	판매용부품외	이미지처리기외	779	13.3	한틀시스템외

부문 계	5,846	100.0	-

제지 사업	원재료	컵지외	원지원료	2,784	100.0	삼성글로벌외

상품	-	-	-	-	-

부문 계	2,784	100.0	-

기타	상품	통신장비,유통사업	-	-	-	-

부문 계	-	-	-

총 계	8,630	100.0	-

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이- 당사의 금융사업부문은 현금입출금기를 제조/판매하는 사업으로써 당사의 주요 원재료 등의 가격과 관련하여 가격 변동추이를 공시할 경우 영업 경쟁력 약화 등 당사의 영업 전략에 현저한 손실을 초래할 수 있어 기재를 생략 합니다.

3. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력(단위 : 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제41기 반기	제40기	제39기

금융사업	현금자동지급기(수출용)현금자동입출금기우편분류기Roller Assy	김포공장	1,26211,056-1,660	30530,255-789	37623,3502,5231,191

금융자동화기기(임가공) 외	김포공장	1,285	2,603	2,568

제지 사업	화장지	화성공장	3,083	6,999	11,916

원지	군포공장	4,125	9,129	8,962

합 계	22,471	50,080	50,886

※ 당사의 용역수입 등은 금융기관에 자동화기기를 납품하고 유지보수 한 대가이므로 생산능력을 산정하기가 어려움.

(2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등

① 산출기준

주문생산에 따른 생산라인의 적정가동을 기준으로 하였음.② 산출방법

(단위 : 백만원)

사업부문	제 품 명	월 간생산능력	당 반 기생산능력	당반기생산능력산출근거(천원)	비 고

금융사업	현금자동지급기(수출용)현금자동입출금기Roller Assy	2101,843277	1,26211,0561,660	1일 10,609*19.83일*6월1일 92,926*19.83일*6월1일 13,952*19.83일*6월	-

금융자동화기기(임가공)	214	1,285	1일 10,803*19.83일*6월	-

제지 사업	화장지	514	3,083	1일 20,804*24.70일*6월	-

원지	688	4,125	1일 25,752*26.70일*6월	-

합 계	3,746	22,471	-	-

(나) 평균가동시간[금융사업부문] - 청호컴넷

① 1일평균 가동시간 : 8시간
② 월평균 가동일수 : 19.83일
③ 가동일수 : 119일

- 청호메카트로닉스 (임가공)

① 1일평균 가동시간 : 8시간
② 월평균 가동일수 : 19.83일
③ 가동일수 : 119일

[제지 사업부문] - 화성사업장

① 1일평균 가동시간 : 14시간
② 월평균 가동일수 : 24.7일
③ 가동일수 : 148일

- 군포사업장

① 1일평균 가동시간 : 24시간
② 월평균 가동일수 : 26.7일
③ 가동일수 : 160일

나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(단위 : 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제41기 반기	제40기	제39기

금융사업	현금자동지급기(수출용)현금자동입출금기우편분류기Roller Assy	김포공장	7326,413-963	22222,086-576	26316,3451,766834

금융자동화기기(임가공)외	김포공장	592	1,395	1,085

제지 사업	화장지	화성공장	2,655	5,595	7,062

화장지	군포공장	3,780	8,415	8,965

합 계	15,135	38,289	36,320

(2) 당해 사업연도의 가동률(단위 : 시간, %)

사업소(사업부문)	당반기 가동가능시간	당반기 실제가동시간	평균가동률

김포공장(금융사업)	952	552	58.0

952	559	58.7

화성공장(제지 사업)	2,072	1,786	86.2

군포공장(제지 사업)	3,840	3,523	91.7

합 계	7,816	6,420	82.1

[금융사업부문] - 청호컴넷

(가) 1일( 8시간)×가동일수(119일) = 가동시간(952시간)(나) 생산능력÷가동가능시간 = 금융사업(14,683천원/1시간)(다) 생산실적÷14,683천원(금융사업) =552시간

- 청호메카트로닉스(임가공)

(가) 1일( 8시간)×가동일수(119일) = 가동시간(952시간)(나) 생산능력÷가동가능시간 = 금융사업(1,3 50천원/1시간)(다) 임가공작업공수÷작업인원(16명) = 559시간※ 제품별 표준공수 * 작업수량 = 임가공작업공수(8,943시간)

제품명	구분	총공수(분)	총공수(시간)

ATM ART100W 외	임가공	427,400	7,123

수표카세트	-	109,174	1,820

계	-	536,574	8,943

[제지 사업부문] - 화성사업장 (가) 1일( 14시간)×가동일수(148일) = 가동시간(2,072시간)(나) 생산능력÷가동가능시간 = 제지(화장지)사업(1,486천원/1시간)(다) 생산실적÷1,486천원(제지(화장지)사업) = 1,786시간 - 군포사업장(가) 1일( 24시간)×가동일수(160일) = 가동시간(3,840시간)(나) 생산능력÷가동가능시간 = 제지(원지)사업(1,073천원/1시간)(다) 생산실적÷1,073천원(제지(원지)사업) = 3,523시간

다. 생산설비 및 투자 현황 등 (1) 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비 등당사는 경기도 김포시에 위치한 김포 사업장을 비롯하여 경기도 군포, 경기도 화성, 등 국내사업장에서 주요 제품에 대한 제조 및 영업 등의 사업활동을 수행하고 있습니다.[사업장 현황]

지역	사업장	소재지

국내 사업장	김포사업장	경기도 김포시 양촌읍 황금1로 185

화성사업장(주1)	경기도 화성시 장안면 수정로 223

군포사업장	경기도 군포시 엘에스로45번길 84(당정동)

(주1)2015.09.30에 매각 후 임차하였음. [생산설비 현황]

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타(주1)	반기말

토지	14,262,244	-	(487,690)	-	-	(2,243,850)	11,530,704

사택등 토지	2,773,542	-	(851,407)	-	-	851,407	2,773,542

건물	7,834,233	-	-	(181,739)	-	(2,134,181)	5,518,313

구축물	286,196	-	-	(5,102)	-	(12,823)	268,271

기계장치	4,564,792	17,850	-	(355,599)	-	(390,786)	3,836,257

차량운반구	479,743	15,401	(9)	(87,254)	-	(163,350)	244,531

기타의유형자산	1,445,556	230,379	(6,868)	(263,965)	41,344	(610,863)	835,583

건설중인자산	-	48,171	-	-	-	-	48,171

합 계	31,646,306	311,801	(1,345,974)	(893,659)	41,344	(4,704,446)	25,055,372

(주1)지배력 상실에 따른 변동입니다.

(2) 진행중인 투자 및 향후 투자계획- 해당 보고서 작성일 기준 해당사항 없음.

4. 매출에 관한 사항가. 매출실적(단위 :백만원 )

사업부문	품목	매출유형	제41기 반기	제40기	제39기

금융사업부문	현금자동입출금기 등	제 품상 품용 역기타매출	내수수출	13,7742,247	41,5771,706	36,9145,174

제지 사업부문	제지 외	제 품상 품용 역기타매출	내수수출	6,191-	14,078-	17,045-

기타	통신장비 등	기타매출	내수	321	199	492

합 계	내수	20,286	55,854	54,451

수출	2,247	1,706	5,174

합계	22,533	57,560	59,625

나. 판매경로 및 판매방법 등[금융사업부문]

(1) 판매조직 - 금융사업 : 금융자동화 사업부, 해외영업팀

(2) 판매경로

(가) 제1금융권 : 직판 (나) 제2금융권 : 직판 및 Vendor사 판매

(3) 판매방법 및 조건

- 공개입찰, 수의계약 등 수요자로부터 수주후 생산하여 납품

- 해외법인을 통한 판매 및 수출(4) 판매전략

- 미래시장 선점을 위한 초일류 사업구조 실현 - 고객, 현장중심의 경영혁신 가속화

[제지 사업부문] (1) 판매조직화장지원지 및 화장지 : 영업부

(2) 판매경로

(가)화장지원지 : 약30여개 원지 가공거래처

(나)화 장 지 : 임가공(동방제지외)

(3) 판매방법 및 조건- 주문 발주 후 생산하여 판매

- 2차가공 및 임가공 판매(4) 판매전략

- 부가가치가 높은 습강지(키친타올,핸드타올용,네프킨용) 무형광 제품 생산 판매

- 품질을 최우선으로 하여 고객만족5. 수주상황

(단위 :천원 )

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

금액	금액	금액

현금자동화입출금기 외	2015.05	2018.07	12,419,595	4,706,470	7,713,125

기타	2016.12	2018.07	561,566	200,078	361,488

합계	12,981,161	4,906,548	8,074,613

6. 시장위험과 위험관리

(1) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

부채	40,697,697	44,877,624

자본	38,527,301	34,351,950

부채비율	105.6%	130.6%

(2) 재무위험관리연결회사는 (가) 환율변동에 따른 위험, (나) 시장금리변동위험, (다) 신용위험 및 (라)유동성위험에 노출되어 있으며, 이러한 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의건전성과 경영 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다.

연결회사는 재무위험을 관리하기 위해 재무위험관리 주관업무와 거래확인 업무를 이분화하여 운영하고 있습니다. 첫째, 시장위험관리 주관업무로는 ① 금융거래 실행 ②재무위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 각종 재무 위험관리를 위한 시장상황 보고 등이 있으며, 둘째, 거래확인 업무는 ① 금융거래실행 관련 관리원칙 준수여부 점검 ② 은행의 계약확인서를 통한 금융거래내역 확인 등이 있습니다.

연결회사는 위의 재무위험관리 현황에서와 같이 조직을 완비하여 체계적인 시장위험관리를 적극적으로 수행하고 있으며 보다 완전하고 체계적인 리스크 관리를 위하여 정기적인 외부기관교육 등을 통해 리스크 관련 전문성을 유지하고 있습니다. (가) 환율변동에 따른 위험

연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY, CNY 등이 있습니다. 연결회사는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구분	계정과목	외화종류	당반기말	전기말

외화	원화환산금액	외화	원화환산금액

자산	현금및현금성자산	USD	27,411	31,238	52,554	63,512

CNY	10,600	1,779	10,600	1,837

ZAR	277,000	24,262	52,000	4,615

AUD	14,000	12,258	14,000	12,209

MXN	130,200	8,222	533,920	31,133

RUB	2,842,370	54,460	3,237,370	64,715

JPY	11,273,432	114,713	288,290	2,989

IDR	18,000,000	1,539	-	-

매출채권	JPY	23,807,802	242,256	4,655,755	48,271

USD	2,646,185	3,015,592	2,375,681	2,871,013

CNY	3,352,360	562,492	3,352,360	580,830

미수금	USD	8,144	9,281	799	966

계	4,078,092	3,682,090

부채	매입채무	USD	70,602	80,457	15,188	18,354

EUR	-	-	5,850	7,415

JPY	119,270,143	1,213,634	47,415,802	491,612

미지급금	USD	34,927	39,803	34,927	42,210

단기차입금	JPY	274,794,140	2,796,168	343,169,860	3,558,019

계	4,130,062	4,117,610

한편, 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	금 액

10% 상승시	10% 하락시

USD	293,585	(293,585)

JPY	(364,670)	364,670

CNY	56,427	(56,427)

RUB	5,446	(5,446)

ZAR	2,426	(2,426)

MXN	822	(822)

AUD	1,226	(1,226)

IDR	154	(154)

합 계	(4,584)	4,584

(나) 시장금리변동위험연결회사는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.보고기간말 현재 이자율위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

차입금	5,080,000	5,830,000

연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 현금흐름이자율 위험에 노출된 부채에 대한 이자율이 1.0% 변동시 이자율변동이 당반기 및 전기의 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

손익 및 순자산 변동	(50,800)	50,800	(58,300)	58,300

(다) 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당반기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결회사는 보고기간말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

현금및현금성자산	1,730,336	1,872,294

장기금융상품	49,500	49,500

매출채권및기타채권	5,407,072	7,394,760

장기매출채권및기타채권	2,544,915	2,775,099

합 계	9,731,823	12,091,653

(라) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계 3개월이하 4~12개월 1년초과 매입채무및기타채무 7,472,920 6,079,291 1,393,629 - 단기차입금 11,468,135 2,674,265 8,793,870 - 유동성장기차입금 330,000 330,000 - - 장기매입채무및기타채무 118,780 - - 118,780 장기차입금 4,750,000 - - 4,750,000 유동성신주인수권부사채(주) 6,022,017 - 6,022,017 - 유동성전환사채(주) 3,073,190 - 3,073,190 - 전환사채 12,000,000 - 12,000,000 합 계 45,235,042 9,083,556 19,282,706 16,868,780 (주) 조기상환청구권 조항에 따라 재무상태표에서 유동성대체 되었습니다. (단위: 천원) 구 분 계 3개월이하 4~12개월 1년초과 매입채무및기타채무 8,946,536 7,203,419 1,743,117 - 단기차입금 12,434,394 8,989,647 3,444,747 - 유동성장기차입금 750,000 375,000 375,000 - 장기매입채무및기타채무 113,780 - - 113,780 장기차입금 5,080,000 - - 5,080,000 유동성신주인수권부사채(주) 6,022,017 - - 6,022,017 유동성전환사채(주) 3,073,190 - - 3,073,190 전환사채 12,000,000 - - 12,000,000 합 계 48,419,917 16,568,066 5,562,864 26,288,987 (주) 조기상환청구권 조항에 따라 재무상태표에서 유동성대체 되었습니다.상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 연결회사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.1) 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.2) 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.3) 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. 7. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당사는 보고서 제출일 현재 파생상품 거래내역이 없습니다. 8. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 연구개발활동이라 함은 특정의 실용적인 목적하에 계획하고 연구하는 응용연구 와 응용연구의 결과나 기타의 지식을 이용하여 새로운 또는 현저히 개량된 제품이나 기술을 고안, 제작하여 계획적이고 체계적인 활동을 하는 개발활동을 말함.[금융사업부문](1) 연구개발 담당조직 기술연구소장(1명) 시스템디자인팀 매카컴포넌트팀 소프트웨어팀 연구기획팀 IT팀 5 7 27 2 2 (2) 연구개발비용 (단위 :백만원 ) 과 목 제41기 반기 제40기 제39기 비 고 원 재 료 비 45 109 151 - 인 건 비 1,140 2,472 2,676 - 감 가 상 각 비 3 15 66 - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 319 676 682 - 연구개발비용 계 1,507 3,272 3,575 - 회계처리 판매비와 관리비 1,507 3,272 3,575 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 6.7% 5.7% 6.0% - ※ 연결기준이며, 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 나. 연구개발 실적 연 구 과 제 연구기관 제품명 개발효과 비 고 Win 7 EMV Level 2 인증공통 AP 개발OS Upgrade(Win7) 개발ATM VE 개발해외향 CD 개발(러시아)해외향 CD 개발(남아공)공과금수납기 개발Anti-SkimmingPresenter Type BDU 개발Shutter type BDU 개발2016년형 NEW ATM 개발해외향 ATM 개발(러시아 외) OS Upgrade(Win10) 개발 화폐교환기 개발 생체인식 솔루션 개발 청호컴넷 " " " " " " " " " " " " " " Art 100we전 기종 통합 AP국내향 모델별 Win7 UpgradeArt-100weCN7400WCN7402RbArt 309r자기장 발생장치 및 검지센서CBM-P30CBM-80국내향 NEW ATM CN8900 신기종 Win10 적용 CN9530 장정맥 모듈 탑재 매출증대 및 원가절감"""""""""""""" --------------- 9. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 보유현황 당사는 영위하고 있는 사업과 관련하여 보유하고 있는 지적재산권의 수는 아래와 같습니다. 구분 내용 건수 비고 특허권 은행거래시스템의 거래자 안면인식방법 등 12건 - 디자인권 듀얼스크린이 부설된 현금 자동 입출금기 등 6건 - 실용신안 케이블 고정용 클램프 등 1건 - 상표권 CH로고 등 18건 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제 41 기 반기 제 40 기 제 39 기 (2017년 06월말) (2016년 12월말) (2015년 12월말) [유동자산] 16,512,346 18,349,260 22,683,231 ㆍ현금및현금성자산 1,730,336 1,872,294 1,161,022 ㆍ매출채권및기타채권 5,407,072 7,394,760 9,837,218 ㆍ기타유동비금융자산 213,967 482,885 393,811 ㆍ재고자산 9,160,971 8,599,321 11,291,180 [비유동자산] 62,712,651 60,880,314 52,017,503 ㆍ장기금융상품 49,500 49,500 114,500 ㆍ장기매출채권및기타채권 2,544,915 2,775,099 3,986,177 ㆍ장기투자증권 1,281,106 3,319,667 1,221,722 ㆍ관계기업주식 33,313,703 12,278,826 - ㆍ유형자산 25,055,372 31,646,306 32,542,421 ㆍ무형자산 442,526 10,758,814 14,089,679 ㆍ이연법인세자산 - - - ㆍ기타비유동자산 25,529 52,102 63,004 자산총계 79,224,997 79,229,574 74,700,734 [유동부채] 28,012,262 31,024,259 40,524,082 [비유동부채] 12,685,435 13,853,365 7,537,523 부채총계 40,697,697 44,877,624 48,061,605 [자본금] 41,881,760 41,881,760 36,351,210 [주식발행초과금] - 2,405,906 12,600,575 [기타자본잉여금] 6,116,175 6,116,005 △5,608,171 [기타포괄손익누계액] 96,340 96,097 96,370 [이익잉여금] △9,663,084 △20,604,372 △16,929,377 [비지배지분] 96,109 4,456,554 128,521 자본총계 38,527,300 34,351,950 26,639,128 (2017.01.01~2017.06.30) (2016.01.01 ~2016.12.31) (2015.01.01 ~2015.12.31) 매출액 22,532,963 57,560,278 59,624,690 영업이익 (손실) △3,603,491 △7,745,217 △8,153,882 법인세비용차감전순이익(손실) △5,407,673 △18,177,319 △15,126,233 계속사업순이익(손실) △5,407,673 △18,179,014 △17,765,473 중단사업순이익(손실) 14,097,391 2,056,504 1,592,073 당기순이익 (손실) 8,689,718 △16,122,509 △16,173,400 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 8,535,382 △16,275,570 △16,172,339 비지배지분에 귀속되는 당기순 이익(손실) 154,336 153,060 △1,061 주당순이익(손실) (원) 1,090 △2,190 △2,871 연결에 포함된 회사수 12 13 13 [Δ는 부(-)의 수치임] (주1) (주)세원은 당반기중 지분 일부매각에 의한 지분율 변동으로 지배력을 상실하여 종속기업주식에서 제외되었습니다. 한편, 지분율이 20% 미만이나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업주식으로 분류하였으며, 관련 손익은 중단사업손익으로 대체하였습니다. 나. 연결재무제표의 연결에 포함된 회사 사업연도 연결에 포함된 회사명 제41기 반기 쏘넷, 청호메카트로닉스, 대왕제지, 청호에스엔지 강남, 청호에스엔지 강북, 청호에스엔지 경인, 청호에스엔지 경원, 청호에스엔지 충청, 청호에스엔지 경북, 청호에스엔지 경남, 청호에스엔지 호남, Shanghai CH Trading CO.,LTD. 제40기 쏘넷, 청호메카트로닉스, 대왕제지, 청호에스엔지 강남, 청호에스엔지 강북, 청호에스엔지 경인, 청호에스엔지 경원, 청호에스엔지 충청, 청호에스엔지 경북, 청호에스엔지 경남, 청호에스엔지 호남, 세원, Shanghai CH Trading CO.,LTD. 제39기 쏘넷, 청호메카트로닉스, 대왕제지, 청호에스엔지 강남, 청호에스엔지 강북, 청호에스엔지 경인, 청호에스엔지 경원, 청호에스엔지 충청, 청호에스엔지 경북, 청호에스엔지 경남, 청호에스엔지 호남, 세원, Shanghai CH Trading CO.,LTD. ※ 당반기에 신규로 연결재무제표에 포함 및 제외되는 종속기업 구 분 자회사 사 유 신규연결 - - - - 연결제외 세원 투자주식 처분[매각 상대방: 이매진아시아(특수관계자)] - - 다. 요약별도재무(K-IFRS)정보 (단위 : 천원) 구 분 제41기 반기 제40기 제39기 (2017년 6월말) (2016년 12월말) (2015년 12월말) [유동자산] 13,564,956 9,297,301 12,527,805 ㆍ현금및현금성자산 942,014 1,228,232 495,360 ㆍ매출채권및기타채권 3,958,983 1,756,236 3,193,310 ㆍ기타유동비금융자산 386,892 56,668 141,326 ㆍ재고자산 8,277,067 6,256,165 8,697,809 [비유동자산] 58,534,770 55,401,787 47,249,008 ㆍ장기금융상품 1,500 1,500 1,500 ㆍ장기매출채권및기타채권 1,314,772 1,295,046 1,728,728 ㆍ장기투자증권 1,281,106 1,319,367 1,221,422 ㆍ관계기업투자 36,363,067 17,000,000 - ㆍ종속기업주식 6,401,407 22,570,153 31,196,679 ㆍ유형자산 12,753,164 12,769,501 12,644,417 ㆍ무형자산 394,225 419,318 426,592 ㆍ기타비유동자산 25,529 26,902 29,670 자산총계 72,099,726 64,699,088 59,776,813 [유동부채] 23,235,577 19,067,613 28,889,240 [비유동부채] 7,677,232 7,227,924 526,254 부채총계 30,912,809 26,295,537 29,415,494 [자본금] 41,881,760 41,881,760 36,351,210 [주식발행초과금] - 2,405,906 12,600,575 [기타자본잉여금] 276,253 276,253 △5,882,896 [기타포괄손익누계액] 104,237 104,237 104,237 [이익잉여금] △1,075,333 △6,264,605 △12,811,807 자본총계 41,186,917 38,403,551 30,361,319 종속·관계기업 투자주식의 평가방법 원가법 적용 원가법 적용 원가법 적용 (2017.01.01 ~2017.06.30) (2016.01.01 ~2016.12.31) (2015.01.01 ~2015.12.31) 매출액 15,169,946 40,300,502 37,871,176 영업이익(손실) △3,029,493 △7,849,042 △10,452,564 법인세비용차감전순이익(손실) 2,783,366 △6,053,373 △12,079,363 계속사업순이익(손실) 2,783,366 △6,053,373 △12,079,363 중단사업순이익(손실) - - △732,444 당기순이익(손실) 2,783,366 △6,053,373 △12,811,808 주당순이익(손실)(원) 355 △815 △2,274 [Δ는 부(-)의 수치임] ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 반기보고서_41_00151863_(주)청호컴넷.ixd 2. 연결재무제표 - 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 41 기 반기말 2017.06.30 현재 제 40 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 41 기 반기말 제 40 기말 자산 유동자산 16,512,346,112 18,349,259,973 현금및현금성자산 1,730,336,174 1,872,293,845 매출채권 및 기타유동채권 5,407,071,845 7,394,760,348 기타유동비금융자산 213,966,599 482,885,007 재고자산 9,160,971,494 8,599,320,773 비유동자산 62,712,651,657 60,880,314,239 장기금융상품 49,500,000 49,500,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,544,915,487 2,775,098,840 장기투자증권 1,281,106,219 3,319,667,219 관계기업투자 33,313,702,576 12,278,826,331 유형자산 25,055,371,820 31,646,306,184 무형자산 442,526,243 10,758,813,623 기타비유동비금융자산 25,529,312 52,102,042 자산총계 79,224,997,769 79,229,574,212 부채 유동부채 28,012,262,503 31,024,259,496 매입채무 및 기타유동채무 7,472,920,067 8,946,536,463 단기차입금 11,798,134,859 13,184,394,037 유동성신주인수권부사채 5,742,830,711 5,471,055,335 유동성전환사채 2,938,638,061 2,821,400,657 당기법인세부채 2,220,555 253,853,695 기타유동비금융부채 57,518,250 347,019,309 비유동부채 12,685,434,733 13,853,364,835 장기매입채무 및 기타비유동채무 118,780,000 113,780,000 장기차입금 4,750,000,000 5,080,000,000 전환사채 6,722,051,918 6,284,743,945 이연법인세부채 29,400,318 1,311,985,494 기타비유동비금융부채 700,000,000 700,000,000 퇴직급여채무 365,202,497 362,855,396 부채총계 40,697,697,236 44,877,624,331 자본 납입자본 41,881,760,000 41,881,760,000 자본금 41,881,760,000 41,881,760,000 주식발행초과금 0 2,405,905,950 기타자본잉여금 6,116,174,774 6,116,005,354 기타포괄손익누계액 96,340,223 96,096,567 이익잉여금(결손금) (9,663,084,163) (20,604,371,748) 비지배지분 96,109,699 4,456,553,758 자본총계 38,527,300,533 34,351,949,881 자본과부채총계 79,224,997,769 79,229,574,212 - 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 41 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 40 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 41 기 반기 제 40 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 13,068,294,965 22,532,963,386 13,144,451,984 27,816,155,847 매출원가 11,009,278,099 20,045,259,746 11,030,699,824 24,220,047,366 매출총이익 2,059,016,866 2,487,703,640 2,113,752,160 3,596,108,481 판매비와관리비 3,105,979,994 6,091,194,873 4,295,262,276 7,389,347,869 영업이익(손실) (1,046,963,128) (3,603,491,233) (2,181,510,116) (3,793,239,388) 기타이익 19,524,591 47,801,954 44,560,465 84,563,773 기타손실 4,457,023 107,901,607 164,095,887 349,216,591 금융수익 100,905,011 209,189,696 165,741,297 420,361,822 금융원가 845,159,466 1,738,147,199 1,623,912,444 2,651,656,161 지분법손실 215,124,615 215,124,615 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) (1,991,274,630) (5,407,673,004) (3,759,216,685) (6,289,186,545) 법인세비용 0 0 0 0 계속영업이익(손실) (1,991,274,630) (5,407,673,004) (3,759,216,685) (6,289,186,545) 중단영업이익(손실) 13,709,925,253 14,097,391,036 673,546,294 1,327,424,046 당기순이익(손실) 11,718,650,623 8,689,718,032 (3,085,670,391) (4,961,762,499) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 11,669,346,898 8,535,381,635 (3,083,213,044) (4,953,869,713) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 49,303,725 154,336,397 (2,457,347) (7,892,786) 기타포괄손익 570,347 243,656 (187,147) (185,893) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 570,347 243,656 (187,147) (185,893) 외화환산외환차이 570,347 243,656 (187,147) (185,893) 총포괄손익 11,719,220,970 8,689,961,688 (3,085,857,538) (4,961,948,392) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 11,669,917,245 8,535,625,291 (3,083,400,191) (4,954,055,606) 포괄손익, 비지배지분 49,303,725 154,336,397 (2,457,347) (7,892,786) 주당이익 기본주당이익(손실) 1,490 1,090 (421) (705) 희석주당이익(손실) 1,074 843 (421) (705) - 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 41 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 40 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(미처리결손금) 기타자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 36,351,210,000 12,600,575,401 96,370,269 (16,929,377,528) (5,608,171,589) 26,510,606,553 128,521,066 26,639,127,619 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 (4,953,869,713) 0 (4,953,869,713) (7,892,786) (4,961,762,499) 기타포괄손익 0 0 (185,893) 0 0 (185,893) (185,893) 총포괄손익 0 0 (185,893) (4,953,869,713) 0 (4,954,055,606) (7,892,786) (4,961,948,392) 결손금 보전 0 (12,600,575,401) 0 12,600,575,401 0 0 0 0 지분의 발행 5,530,550,000 2,405,905,950 0 0 0 7,936,455,950 0 7,936,455,950 전환사채 0 0 6,159,149,386 6,159,149,386 0 6,159,149,386 종속회사에 대한 지분변동 0 0 0 0 (2,930,256) (2,930,256) (7,069,744) (10,000,000) 종속회사 지배력상실 0 0 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 5,530,550,000 (10,194,669,451) (185,893) 7,646,705,688 6,156,219,130 9,138,619,474 (14,962,530) 9,123,656,944 2016.06.30 (기말자본) 41,881,760,000 2,405,905,950 96,184,376 (9,282,671,840) 548,047,541 35,649,226,027 113,558,536 35,762,784,563 2017.01.01 (기초자본) 41,881,760,000 2,405,905,950 96,096,567 (20,604,371,748) 6,116,005,354 29,895,396,123 4,456,553,758 34,351,949,881 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 8,535,381,635 0 8,535,381,635 154,336,397 8,689,718,032 기타포괄손익 0 0 243,656 0 0 243,656 0 243,656 총포괄손익 0 0 243,656 8,535,381,635 0 8,535,625,291 154,336,397 8,689,961,688 결손금 보전 0 (2,405,905,950) 0 2,405,905,950 0 0 0 0 지분의 발행 0 0 0 0 0 0 0 0 전환사채 0 0 0 0 0 0 0 0 종속회사에 대한 지분변동 0 0 0 0 169,420 169,420 (6,169,420) (6,000,000) 종속회사 지배력상실 0 0 0 0 0 0 (4,508,611,036) (4,508,611,036) 자본 증가(감소) 합계 0 (2,405,905,950) 243,656 10,941,287,585 169,420 8,535,794,711 (4,360,444,059) 4,175,350,652 2017.06.30 (기말자본) 41,881,760,000 0 96,340,223 (9,663,084,163) 6,116,174,774 38,431,190,834 96,109,699 38,527,300,533 - 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 41 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 40 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 41 기 반기 제 40 기 반기 영업활동현금흐름 (5,382,151,082) (3,311,365,137) 영업활동으로 창출된 현금 (4,825,086,746) (2,336,837,084) 이자수취 41,955,163 12,042,329 배당금수취 1,570,000 1,570,000 법인세의 환급 24,489,773 8,870,785 이자지급 (462,546,747) (608,440,150) 법인세의 납부 (162,532,525) (388,571,017) 투자활동현금흐름 3,923,196,224 (17,579,863,608) 유동대여금의 감소(증가) (791,700,000) 9,645,607 장기금융상품의 감소(증가) 0 65,000,000 장기투자증권의 처분(취득) 0 (100,000,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (16,000,000,860) (17,000,000,000) 비유동보증금의 감소(증가) (197,470,246) 146,429,447 유형자산의 처분 1,356,473,746 72,277,907 무형자산의 처분 0 27,880,000 유형자산의 취득 (311,802,651) (694,146,569) 무형자산의 취득 (5,890,000) (106,950,000) 지배력상실에 의한 현금유입 19,873,586,235 0 재무활동현금흐름 1,321,170,463 21,032,871,197 단기차입금의 증가(상환) 2,077,170,463 2,982,767,781 유동성차입금의 증가(감소) (750,000,000) (1,832,352,534) 전환사채의 발행 0 11,956,000,000 유상증자 0 7,936,455,950 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 처분 (6,000,000) (10,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (137,784,395) 141,642,452 기초현금및현금성자산 1,872,293,845 1,161,021,710 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (4,173,276) 10,321,564 기말현금및현금성자산 1,730,336,174 1,312,985,726 3. 연결재무제표 주석 1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 주식회사 청호컴넷(이하 "당사")은 1977년 10월 13일에 설립되었으며, 현금자동지급기 등의 제조 및 판매업을 주업으로 하고 있습니다. 당사의 본사는 서울시 강남구 도산대로 318에 소재하고 있습니다. 보고기간말 현재 자본금은 41,881,760천원이며 각자 대표이사는 지창배, 이정우 입니다. 당사의 주식은 한국거래소에 1990년 7월 10일에 상장되었으며 보고기간말 현재 주주의 구성은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수 지 분 율 (주)청호엔터프라이즈 1,301,750 15.54% 신 형 란 500,000 5.97% (주)청호컴넷 545,246 6.51% 지 창 배 50,080 0.60% 청호정기(주) 182,289 2.18% 기 타 5,796,987 69.20% 계 8,376,352 100.00% (2) 연결대상 종속기업 개요(가) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 결산월 업종 지분율 당반기말 전기말 쏘넷 경기도 성남시 12월 전자제품 제조및판매업 100.0% 100.0% 청호메카트로닉스 경기도 김포시 12월 현금자동화기기 제조업 100.0% 100.0% 대왕제지 경기도 김포시 12월 제지제조 및 운송업 100.0% 100.0% 청호에스엔지 강남 서울 광진구 12월 유지 및 수리업 94.7% 93.9% 청호에스엔지 강북 서울 종로구 12월 유지 및 수리업 92.6% 92.2% 청호에스엔지 경인 경기도 광명시 12월 유지 및 수리업 95.6% 95.6% 청호에스엔지 경원 경기도 수원시 12월 유지 및 수리업 85.5% 84.4% 청호에스엔지 충청 대전 동구 12월 유지 및 수리업 100.0% 100.0% 청호에스엔지 경북 대구 북구 12월 유지 및 수리업 100.0% 100.0% 청호에스엔지 경남 부산 진구 12월 유지 및 수리업 100.0% 100.0% 청호에스엔지 호남 광주 북구 12월 유지 및 수리업 100.0% 100.0% Shanghai CH Trading CO.,LTD. 중국 12월 유통 100.0% 100.0% (주1) 주식회사 세원은 당반기 지분 일부매각에 의한 지분변동으로 종속기업주식에서 제외되었으며, 관계기업주식으로 대체함. (나) 보고기간말 현재 주요 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 청호메카트로닉스 대왕제지(구,평립) 기타(10개사) 자산 9,232,583 13,200,598 3,037,987 부채 3,564,963 17,071,786 567,012 자본 5,667,620 (3,871,188) 2,470,975 매출 1,801,858 6,468,168 4,224,574 반기순손실 46,703 837,599 80,887 총포괄손실 46,703 837,599 80,887 (단위: 천원) 기업명 세원 청호메카트로닉스 대왕제지(구,평립) 기타(10개사) 자산 14,869,308 7,576,616 13,756,102 3,059,856 부채 8,353,479 1,862,274 16,764,639 508,238 자본 6,515,829 5,714,342 (3,008,537) 2,551,618 매출 28,218,660 4,194,042 15,251,859 9,190,421 당기순이익(손실) 2,915,997 134,878 (3,157,291) (79,312) 총포괄이익(손실) 2,915,997 134,878 (3,157,291) (79,312) (다) 당반기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업 및 제외되는 종속기업은 다음과 같습니다. 구 분 자회사 사 유 신규연결 - - - - 연결제외 세원 투자주식 처분 [매각 상대방: 이매진아시아(특수관계자)] - - 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결회사")의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.한편, 연결회사는 당반기 중 주식회사 세원의 지배력을 상실하여 해당 처분집단과 관련한 손익을 중단사업손익으로 분류하였으며, 이에 따라 비교표시되는 전반기의 연결포괄손익계산서가 재작성되었습니다. 한편, 재작성으로 인하여 당기손익에 미치는영향은 없습니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책연결회사는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사가 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 반기재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류하여야 합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결회사는 당반기말 현재 대여금 및 수취채권 9,731,823천원 및 매도가능금융자산 1,230,031천원을 보유하고 있습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실을 반영하여 손실충당금을 측정하도록 하고 있어, 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. ④ 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화됩니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 당반기말 현재 연결회사는 공정가액위험회피 적용과 관련하여 확정계약자산 및 부채를 보유하고 있지 않으며, 현금흐름위험회피 적용과 관련한 기타포괄손익누계액도 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호 도입과 관련하여 예비적 재무영향 분석을 수행 중에 있습니다. 한편, 연결회사의 경우, 고객과의 계약에서 식별될 수 있는 수행의무 중 제품의 판매에서 대부분의 수익이 발생하고 있으므로, 현재시점에서는 동 기준서의 영향이 제한적일 것으로 판단하고 있습니다. 3) 업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.4) 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 4. 부문별정보연결회사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 각 부문은 연결회사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.연결회사는 부문 간 매출과 부문 간 이전을 제3자에게 발생하는 매출 및 이전과 동일하게 현행시장가격으로 인식하고 있습니다.연결회사는 3개의 보고부문(금융자동화사업부, 제지사업부 및 기타)으로 구성되어 있으며 각각의 부문은 다음의 제품과 용역을 제공합니다. 구 분 주요 사업내용 금융자동화사업부 금융자동화기기의 판매 및 유지보수 제지사업부 제지 제조 및 판매 기타 임대사업, 통신장비 등 연결회사의 경영진은 보고부문별 정보 중 자산 및 부채에 대한 정보는 금융자동화사업부 및 제지사업부 외의 부문의 금액이 중요하지 않으며, 수출의 비중이 중요하지 아니한 것으로 판단하고 있습니다. ( 1) 보고부문별 수익 및 성과(가) 당반기 (단위: 천원) 구 분 금융자동화사업부 자동차부품사업부 제지사업부 기타 합계 매출액 16,125,940 - 6,191,392 215,631 22,532,963 영업손실 2,897,832 - 492,587 213,072 3,603,491 ※ 자동차부품 사업부문은 당반기중 주식회사 세원의 지분을 매각함에 따라 지배력을 상실하여 사업부문에서 제외되었으며, 관련 손익이 중단사업손익으로 반영되었음. (나) 전반기 (단위: 천원) 구 분 금융자동화사업부 자동차부품사업부 제지사업부 기타 합계 매출액 19,267,153 - 8,430,878 118,125 27,816,156 영업이익(손실) (3,108,337) - 191,519 (876,422) (3,793,240) 5 . 금융자산 및 금융부채(1) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(가) 금융자산- 당반기 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 계 현금및현금등가물 - 1,730,336 - 1,730,336 매출채권및기타채권 - 5,407,072 - 5,407,072 장기금융상품 - 49,500 - 49,500 비유동매출채권및기타채권 - 2,544,915 - 2,544,915 장기투자증권 51,074 - 1,230,031 1,281,105 합 계 51,074 9,731,823 1,230,031 11,012,928 - 전기 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 계 현금및현금등가물 - 1,872,294 - 1,872,294 매출채권및기타채권 - 7,394,760 - 7,394,760 장기금융상품 - 49,500 - 49,500 비유동매출채권및기타채권 - 2,775,099 - 2,775,099 장기투자증권 2,089,336 - 1,230,331 3,319,667 합 계 2,089,336 12,091,653 1,230,331 15,411,320 (나) 금융부채금융부채는 모두 상각후 원가로 평가하는 금융부채로서 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 당반기말 전기말 매입채무및기타채무 7,472,920 8,946,536 단기차입금 11,468,135 12,434,394 유동성장기차입금 330,000 750,000 유동성신주인수권부사채 5,742,831 5,471,055 유동성전환사채 2,938,638 2,821,401 장기매입채무및기타채무 118,780 113,780 장기차입금 4,750,000 5,080,000 전환사채 6,722,052 6,284,744 합 계 39,543,356 41,901,910 (2) 금융상품의 범주별 순손익 보고기간 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(가) 당반기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 당기손익인식금융상품 대여금 및수취채권 매도가능금융상품 상각후 원가로 측 정하는 금융부채 이자수익 - 37,086 - - 37,086 배당금수익 - - 1,570 - 1,570 외화환산이익 - 8,574 - 39,715 48,289 외환차익 - 6,890 - 115,354 122,244 이자비용 - - - (1,417,347) (1,417,347) 외화환산손실 - (168,093) - (24,620) (192,713) 외환차손 - (44,508) - (45,318) (89,826) 당기손익인식 금융자산평가손실 (38,261) - - - (38,261) 합 계 (38,261) (160,051) 1,570 (1,332,216) (1,528,958) (나) 전반기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 당기손익인식금융상품 대여금 및수취채권 매도가능금융상품 상각후 원가로 측 정하는 금융부채 이자수익 - 296,568 - - 296,568 배당금수익 - - 1,570 - 1,570 외화환산이익 - 14,104 - 30,279 44,383 외환차익 - 58,888 18,952 77,840 이자비용 - - - (1,258,232) (1,258,232) 외화환산손실 - (37,725) - (1,026,658) (1,064,383) 외환차손 - (23,002) - (306,038) (329,040) 합 계 - 308,833 1,570 (2,541,697) (2,231,294) (3) 공정가치 측정보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금등가물 1,730,336 (주1) 1,872,294 (주1) 매출채권및기타채권 5,407,072 (주1) 7,394,760 (주1) 장기금융상품 49,500 (주1) 49,500 (주1) 장기매출채권및기타채권 2,544,915 (주1) 2,775,099 (주1) 장기투자증권 1,281,105 1,281,105 3,319,667 3,319,667 합계 11,012,928 15,411,320 금융부채(상각후원가로 측정하는 금융부채) 매입채무및기타채무 7,472,920 (주1) 8,946,536 (주1) 단기차입금 11,798,135 (주1) 13,184,394 (주1) 유동성신주인수권부사채 5,742,831 (주1) 5,471,055 (주1) 유동성전환사채 2,938,638 (주1) 2,821,401 (주1) 장기매입채무및기타채무 118,780 (주1) 113,780 (주1) 장기차입금 4,750,000 (주1) 5,080,000 (주1) 전환사채 6,722,052 (주1) 6,284,744 (주1) 합계 39,543,356 41,901,910 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외함. (4) 공정가치 서열체계에 따른 구분보고기간말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. 한편, 당반기와 전기중 공정가치 서열체계의 수준이동은 없었습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전 기 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 장기투자증권 당기손익인식금융자산(주1) 51,074 - - 51,074 2,089,336 - - 2,089,336 합 계 51,074 - - 51,074 2,089,336 - - 2,089,336 (주1) 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법은 할인된 현금흐름 및 옵션가격결정모형입니다. 또한 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 주가변동성이며, 주가변동성이 증가(감소)하면 투자전환사채의 공정가치는 증가할 것입니다. 한편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융상품의 내역 및 관련 장부금액은다음과 같습니다. (단위:천원) 범주 내역 당 반 기 전 기 장기투자증권(매도가능금융자산) 시장성없는 지분증권 220,853 220,853 출자금 등 1,009,478 1,009,478 합 계 1,230,331 1,230,331 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 한편, 당반기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 6. 사용이 제한된 금융상품 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 예금의 종류 당반기말 전기말 사용제한의 내용 장기금융상품 정기예금 48,000 48,000 계약이행보증 별단예금 1,500 1,500 당좌거래 보증금 합 계 49,500 49,500 7. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 구 분 당반기말 전기말 매출채권 매출채권 7,726,151 10,589,802 대손충당금 (3,710,445) (3,925,369) 공사미수금 31,000 31,000 대손충당금 (31,000) (31,000) 소계 4,015,706 6,664,433 대여금및기타미수금 유동미수금 572,512 762,694 대손충당금 (176,394) (189,514) 유동대여금 13,017,483 12,225,782 대손충당금 (12,081,581) (12,074,881) 유동미수수익 2,452,575 2,456,044 대손충당금 (2,445,798) (2,449,798) 기타금융자산 52,569 - 소계 1,391,366 730,327 유동성 소계 5,407,072 7,394,760 장기매출채권및기타채권 장기미수금 8,026,082 8,004,556 대손충당금 (7,266,250) (7,266,250) 비유동보증금 1,785,083 2,036,793 비유동성 소계 2,544,915 2,775,099 합 계 7,951,987 10,169,859 (2) 당반기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. ( 가) 당반기 (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타의 유동채권 비유동매출채권및기타채권 합계 기초금액 3,956,369 14,714,193 7,266,250 25,936,812 손상 (162,204) 6,700 - (155,504) 환입 - (4,000) - (4,000) 제각 등 (7,831) (12,480) - (20,311) 중단사업손익 (44,889) (640) - (45,529) 기말금액 3,741,445 14,703,773 7,266,250 25,711,468 (나) 전기 (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타의 유동채권 비유동매출채권및기타채권 합계 기초금액 3,857,186 15,214,981 7,266,250 26,338,417 손상 180,482 - - 180,482 환입 - (227,174) - (227,174) 제각 등 (81,299) (273,614) - (354,913) 기말금액 3,956,369 14,714,193 7,266,250 25,936,812 (3) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연체기간 당반기말 전기말 1일 ~ 90일 118,929 14,795 91일 ~ 180일 61,418 18,078 181일 초과 150,434 7,290 합 계 330,781 40,163 8 . 기타자산 보고기간말 현재 기타유동비금융자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 50,268 323,202 대손충당금 (20,047) (75,749) 선급비용 177,440 210,942 당기법인세자산 5,489 24,490 유동기타비금융자산 817 - 소계 213,967 482,885 장기선급비용 25,529 52,102 소계 25,529 52,102 9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 644,957 (525,055) 119,902 818,900 (525,055) 293,845 제품 4,084,063 (295,226) 3,788,837 4,300,239 (444,284) 3,855,955 재공품 1,057,044 (781,779) 275,265 992,713 (845,356) 147,357 원재료 7,241,408 (3,805,247) 3,436,161 6,554,854 (3,938,567) 2,616,287 부재료 25,903 - 25,903 147,859 - 147,859 저장품 1,692,457 (181,096) 1,511,361 1,745,838 (207,820) 1,538,018 미착품 3,542 - 3,542 - - - 합 계 14,749,374 (5,588,403) 9,160,971 14,560,403 (5,961,082) 8,599,321 1 0. 장기투자증권 보고기간말 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 장부금액 해피페이스엔터테인먼트(주) 100,000 51,074 89,336 청호정기(주) - - 2,000,000 당기손익인식금융상품 계 100,000 51,074 2,089,336 (가) 시장성 없는 지분증권 삼보컴퓨터 48 48 48 원익투자파트너스 136,000 136,000 136,000 텔리언 51,905 51,905 51,905 에이에스비 23,990 23,990 23,990 쏘엔테크 51,420 - - 청호엔터프라이스 1,300,000 - - 범호 200,000 - - 웹투폰 7,000 - - 안테크 199,999 - - (주)아이엠에스시스템 11,000 - - 호원 8,610 8,610 8,610 소 계 1,989,972 220,553 220,553 (나) 출자금 소프트웨어공제조합 500,000 500,000 500,000 연태청호전자 369,254 369,254 369,254 전문건설공제조합 140,224 140,224 140,224 한국여과기공업협동조합 - - 300 소 계 1,009,478 1,009,478 1,009,778 매도가능금융상품 계 2,999,450 1,230,031 1,230,331 합 계 3,099,450 1,281,105 3,319,667 11. 관계기업주식 (1) 보고기간말 현재 연결회사가 보유한 관계기업주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 출자금액주식수 지분율 취득원가 장부금액 당반기말 전기말 청호탈렌트(북경) USD 500,000 25.0% - - - (주)이매진아시아 10,117,925주 30.2% 33,000,001 28,036,695 12,278,826 (주)세원 (주1) 42,000주 15.0% 5,250,000 5,277,007 - 합 계 38,250,001 33,313,702 12,278,826 (주1) 소유지분율은 20%미만이나 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다. (2) 당반기 중 관계기업주식의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (가) 당반기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 기타 기말 청호탈렌트(북경)(주1) - - - - - (주)이매진아시아 12,278,826 16,000,001 (242,131) - 28,036,696 (주)세원 (주2) - - 27,007 5,250,000 5,277,007 합계 12,278,826 16,000,001 (215,124) 5,250,000 33,313,703 (주1) 보고기간말 현재 관계기업주식의 장부금액은 "0"으로서 지분변동액을 인식하지 않고 있습니다.(주2) 당반기 중 연결회사에 대한 지배력이 상실됨에 따라 잔여지분의 공정가치를 관계기업주식으로 분류하고 지분법손익을 인식하였습니다. (나) 전기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 기타(주2) 기말 Chungho Canada Inc.(주1) - - - - - 청호탈렌트(북경)(주1) - - - - - (주)이매진아시아(주2) - 17,000,000 (302,184) (4,418,990) 12,278,826 합계 - 17,000,000 (302,184) (4,418,990) 12,278,826 (주1) 보고기간말 현재 관계기업주식의 장부금액은 "0"으로서 지분변동액을 인식하지 않고 있습니다.(주2) 지분율 하락에 따른 변동입니다. (3) 보고기간말 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다(가) 당반기 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당반기순이익 청호탈렌트(북경)(주1) - - - - - (주)이매진아시아(주2) 63,670,079 16,061,121 47,608,958 9,085,044 (3,447,338) (주)세원 (주2) 18,248,844 10,649,926 7,598,918 13,493,308 1,053,942 (주1) 보고기간말 현재 실질적인 영업활동이 이루어지고 있지 않으며, 재무제표를 입수할 수가 없었습니다.(주2) 해당 자료는 가결산 자료입니다. (나) 전기 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 청호탈렌트(북경)(주1) - - - - - (주)이매진아시아 40,406,703 6,074,789 34,331,914 21,369,545 2,222,806 (주1) 보고기간말 현재 실질적인 영업활동이 이루어지고 있지 않으며, 재무제표를 입수할 수가 없었습니다. (4) 보고기간말 현재 시장성 있는 관계기업주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 (주)이매진아시아 18,971,109 28,036,695 3,941,012 12,278,826 (주)세원 5,250,000 5,277,007 - - 12. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 11,530,704 - - 11,530,704 14,262,244 - - 14,262,244 사택등 토지 2,773,542 - - 2,773,542 2,773,542 - - 2,773,542 건물 6,767,170 - (1,248,857) 5,518,313 10,364,650 - (2,530,417) 7,834,233 구축물 319,424 - (51,153) 268,271 544,151 - (257,955) 286,196 기계장치 6,010,522 - (2,174,265) 3,836,257 9,120,729 - (4,555,937) 4,564,792 차량운반구 1,238,730 - (994,199) 244,531 1,749,258 - (1,269,515) 479,743 기타의유형자산 23,967,303 (8,566) (23,123,154) 835,583 27,026,219 (14,451) (25,566,212) 1,445,556 건설중인자산 48,171 - - 48,171 - - - - 합 계 52,655,566 (8,566) (27,591,628) 25,055,372 65,840,793 (14,451) (34,180,036) 31,646,306 (2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (가) 당반기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기타(주1) 반기말 토지 14,262,244 - (487,690) - - (2,243,850) 11,530,704 사택등 토지 2,773,542 - (851,407) - - 851,407 2,773,542 건물 7,834,233 - - (181,739) - (2,134,181) 5,518,313 구축물 286,196 - - (5,102) - (12,823) 268,271 기계장치 4,564,792 17,850 - (355,599) - (390,786) 3,836,257 차량운반구 479,743 15,401 (9) (87,254) - (163,350) 244,531 기타의유형자산 1,445,556 230,379 (6,866) (263,967) 41,344 (610,863) 835,583 건설중인자산 - 48,171 - - - - 48,171 합 계 31,646,306 311,801 (1,345,972) (893,661) 41,344 (4,704,446) 25,055,372 (주1) 지배력 상실에 따른 변동입니다. (나) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 손상 대체 기말 토지 14,262,244 - - - - - 14,262,244 사택등 토지 2,773,542 - - - - - 2,773,542 건물 8,214,823 31,200 - (411,790) - - 7,834,233 구축물 297,438 - - (11,242) - - 286,196 기계장치 5,063,571 258,195 (3,186) (753,788) - - 4,564,792 차량운반구 520,758 354,542 (158,202) (237,355) - - 479,743 기타의유형자산 1,386,328 633,628 (45,155) (608,208) 23,763 55,200 1,445,556 건설중인자산 23,717 68,893 - - - (92,610) - 합 계 32,542,421 1,346,458 (206,543) (2,022,383) 23,763 (37,410) 31,646,306 (3) 정부보조금 당반기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기타의 유형자산 당 반 기 전 기 기초금액 14,451 129,416 발생 - - 감가상각비 상계 (5,885) (31,025) 기타 - (83,940) 기말금액 8,566 14,451 13. 무형자산당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 손상 대체 기타(주1) 반기말 영업권 4,624,663 - - - - - (4,624,663) - 회원권 260,865 - - - - - - 260,865 산업재산권 756 - - (285) - - - 471 기타의무형자산 5,878,814 5,890 - (35,722) - - (5,667,600) 181,382 정부보조금 (6,285) - - 1,154 - 4,939 - (192) 합 계 10,758,813 5,890 - (34,853) - 4,939 (10,292,263) 442,526 (주1)지배력 상실에 따른 변동입니다. (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 손상 대체 기말 영업권 6,971,131 - - - (2,346,468) - 4,624,663 회원권 288,745 - (27,880) - - - 260,865 산업재산권 40,121 - - (3,252) (30,000) (6,113) 756 기타의무형자산 6,810,802 106,950 - (1,038,938) - - 5,878,814 정부보조금 (21,120) - - 14,835 - - (6,285) 합 계 14,089,679 106,950 (27,880) (1,027,355) (2,376,468) (6,113) 10,758,813 연결회사는 전기 중 종속기업인 주식회사 대왕제지의 영업권에 대하여 공정가치를 평가하여 2,346,468천원의 손상을 인식하였습니다. 14. 보험가입현황 (1) 연결회사의 보험에 가입되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 보험가입자산 보험금액 보험회사 당 반 기 전 기 생산물배상책임보험 ATM기기 및 재고자산 200,000- 200,000 USD700,000 KB손해보험중소기업중앙회 화재보험 건물, 비품 ,재고자산 등 16,972,376 28,193,474 동부화재 외 환경책임보험 책임보험 10,000,000 10,000,000 동부화재해상보험 보증보험 ATM기기 등 45,197 436,196 서울보증보험 합 계 27,217,573- 38,829,670 USD700,000 (2) 상기 외에도 연결회사는 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험과 직원에 대한 산업재해보상보험에 가입하고 있습니다. 15. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무및기타채무 7,472,920 8,946,536 매입채무 4,249,736 4,924,947 미지급금 1,489,975 1,832,863 미지급비용 1,193,966 852,355 예수금 539,243 1,336,371 장기매입채무및기타채무 118,780 113,780 장기예수보증금 118,780 113,780 합 계 7,591,700 9,060,316 16. 차입금 (1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(당반기, %) 금액 당반기말 전기말 일반자금 농협은행 4.64~6.71 2,601,967 2,576,375 한국산업은행 3.89 1,400,000 1,400,000 중소기업은행 - - 3,900,000 (주)세원 3.87~4.08 4,670,000 - 기타 - - 1,000,000 유산스 농협은행 3.49~3.84 2,796,168 3,558,019 소 계 11,468,135 12,434,394 일반자금 농협은행 4.58 330,000 750,000 소 계 330,000 750,000 합 계 11,798,135 13,184,394 (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율(당반기, %) 금액 당반기말 전기말 일반자금 농협은행 4.58 5,080,000 5,830,000 합 계 5,080,000 5,830,000 차감: 유동성대체 (330,000) (750,000) 차 감 계 4,750,000 5,080,000 (3) 보고기간말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 2017.07.01 ~ 2018.06.30 330,000 2018.07.01 ~ 2019.06.30 1,000,000 2019.07.01 ~ 2020.06.30 1,000,000 2020.07.01 ~ 2021.06.30 1,000,000 2021.07.01 이후 1,750,000 합계 5,080,000 17. 기타비금융부채보고기간말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 57,518 347,019 당기법인세부채 2,221 253,854 소 계 59,739 600,873 기타비유동부채 700,000 700,000 소 계 700,000 700,000 합 계 759,739 1,300,873 18. 신주인수권부사채 (1) 보고기간말 현재 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(보장수익율) 금액 제7회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 2013.01.16 2018.01.16 -%(6.0%) 2,500,000 제9회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 2013.01.17 2018.01.17 -%(6.0%) 1,000,000 제11회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 2013.01.31 2018.01.31 -%(6.0%) 1,000,000 액면가 합계 4,500,000 사채상환할증금 1,522,017 신주인수권조정 (276,909) 사채할인발행차금 (2,277) 장부금액 5,742,831 (2) 상기 신주인수권부사채의 발행과 관련한 내용은 다음과 같습니다. 회차 제7회(주2) 제9회 제11회 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증분리형 사모신주인수권부사채 액면금액(천원) 3,500,000 1,000,000 1,000,000 발행가액(천원) 3,500,000 1,000,000 1,000,000 이자지급조건 본 사채의 표면이자율은 0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. 보장수익률 6.0% 6.0% 6.0% 상환방법 (1) 본 사채의 만기일에 사채 원금의 133.8226%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 다만, 상환기일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일로 하고 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (2) 본 사채 발행 관련 계약 제10조(기한의 이익상실)의 규정에 의하여 기한의 이익을 상실한 경우, 발행회사는 본 사채의 원금 및 이에 대하여 발행일로부터 기한의 이익상실일 직전일까지 연복리 10.0%의 이율을 적용하여 계산한 이자를 즉시 상환하여야 하며, 발행회사가 그 상환을 지연하는 경우에는 본 계약 제6조 제2항 제3호에서 정한 연체이자를 추가로 지급하여야 한다. 신주인수권행사시 발행할 주식의 종류 ㈜청호컴넷의 기명식 보통주 신주인수권행사기간 2014.1.16~2017.12.15 2014.1.17~2017.12.16 2014.1.31~2017.12.30 행사가격(원/주)(주1) 6,855 6,782 6,630 행사가액 조정에 관한 사항(주1) 신주인수권증권을 소유한 자가 행사청구를 하기 전에 시가("증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조에서 정하는 기준주가)를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 행사가액을 조정하며, 그 조정일은 유상증자, 주식 배당 및 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다. ▲ 조정후 행사가액 = 조정전 행사가액 × {기발행주식수 + 신발행주식수 × (1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) 조기상환청구권에 관한 사항(주3) 인수인은 다음의 조건에 따라 본건 신주인수권부사채의 신주인수권 증권을 제외한 사채에 대하여 본건 신주인수권부사채 발행일로부터 3년이 경과된 시점 및 이후 매 6개월마다 본건 신주인수권부사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환시 원단위 미만은 절사하며, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니하고 "본 사채"가 조기상환 되더라도 신주인수권증권에는 영향을 미치지 아니한다. (주1) 행사가액 조정에 관한 사항에 따라 사채발행일로부터 매 3개월이 경과한 이후마다 행사가액을 조정해야 함에 보고기간말 현재 행사가액이 액면가액으로 조정되었습니다.(주2) 2015년 12월 28일 제7회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 일부(1,000,000천원)에 대하여 신주인수권 행사를 청구함에 따라 신주인수권부사채 일부가 대용납되었으며, 2016년 1월 20일 주권을 교부, 2016년 1월 21일에 추가상장되었습니다.(주3) 조기상환청구권 조건에 따라 유동성신주인수권부사채로 유동성대체 되었습니다.(주4) 2017년 07월 31일 제11회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채(1,000,000천원)에 대하여 조기상환을 청구함에 따라 조기상환 되었습니다. 19. 전환사채 (1)유동성전환사채(가) 보고기간말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(보장수익율) 금액 제8회무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2013.01.16 2018.01.16 2.0%(6.0%) 1,500,000 제10회무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2013.01.17 2018.01.17 2.0%(6.0%) 1,000,000 액면금액 합계 2,500,000 사채상환할증금 573,190 전환권조정 (133,143) 사채할인발행차금 (1,409) 장부금액 2,938,638 (나) 상기 전환사채의 발행과 관련한 내용은 다음과 같습니다. 회차 제8회 제10회 제12회(주2) 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액(천원) 1,500,000 1,000,000 4,000,000 발행가액(천원) 1,500,000 1,000,000 4,000,000 사채만기일 2018.1.16 2018.1.17 2018.1.31 이자지급조건 이자의 지급은 사채발행일 익일부터 사채만기일까지 반기별로 표면이율의 1/2로 산정된 6개월분의 이자를 아래 이자지급기일 (이자지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행영업일)에 후급한다. 표면이자율 2.0% 2.0% 2.0% 보장수익률 6.0% 6.0% 6.0% 상환방법 (1) 본 사채의 만기일에 사채 원금의 122.9276%에 해당하는 금액을 일시에 상환 한다. 다만, 상환기일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일로 하고 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.(2) 본 사채 발행 관련 계약 제10조(기한의 이익상실)의 규정에 의하여 기한의 이익을 상실한 경우, 발행회사는 본 사채의 원금 및 이에 대하여 발행일로부터 기한의 이익상실일 직전일까지 연복리 10.0%의 이율을 적용하여 계산한 이자를 즉시 상환하여야 하며, 발행회사가 그 상환을 지연하는 경우에는 본 계약 제6조 제2항 제3호에서 정한 연체이자를 추가로 지급하여야 한다. 전환에 따라 발행할 주식의 종류 ㈜청호컴넷의 기명식 보통주 전환청구기간 2014.1.16~2017.12.15 2014.1.17~2017.12.16 2014.1.31~2017.12.30 전환가액(원/주)(주1) 6,855 6,782 6,630 전환가액 조정에 관한 사항(주1) (1) 사채권자가 전환청구를 하기 전에 시가("증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조에서 정하는 기준주가)를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정하며, 그 조정일은 유상증자, 주식 배당 및 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다. ▲ 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × {기발행주식수 + 신발행주식수 × (1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) 조기상환청구권에 관한 사항(주3) 인수인은 다음의 조건에 따라 본건 전환사채 발행일로부터 3년이 경과된 시점 및 이후 매 6개월마다 본건 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환시 원단위 미만은 절사하며, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (주1) 전환가액 조정에 관한 사항에 따라 사채발행일로부터 매 3개월이 경과한 이후마다 전환가액을 조정해야 함에 보고기간말 현재 전환가액이 액면가액으로 조정되었습니다.(주2) 2015년 12월 29일 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채에 대하여 주식교환 청구 함에 따라 2016년 1월 20일 주권을 교부하였으며, 2016년 1월 21일에 추가상장되었습니다.(주3) 조기상환청구권 조건에 따라 유동성전환사채로 대체 되었습니다. (2)비유동성전환사채(가) 보고기간말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이지율(보자수익율) 금액 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2016.05.10 2021.05.10 3.0%(3.0%) 6,000,000 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2016.06.01 2021.06.01 3.0%(3.0%) 6,000,000 액면금액 합계 12,000,000 전환권조정 (5,240,528) 사채할인발행차금 (37,420) 장부금액 6,722,052 (나) 상기 전환사채의 발행과 관련한 내용은 다음과 같습니다. 회차 제13회 제14회 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액(천원) 6,000,000 6,000,000 발행가액(천원) 6,000,000 6,000,000 사채만기일 2021.05.10 2021.06.01 이자지급조건 본 사채의 이자는 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 발행일로부터 만기일까지 매 6개월단위로 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환 원금잔액에 제10호의 표면금리 이율에 따라 산출한 금액을 후급한다. 표면이자율 3.0% 3.0% 보장수익률 3.0% 3.0% 상환방법 가. 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2021년 5월 10일에 본 사채의 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시상환한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 나. 상환기일 또는 이자지급기일에 원리금을 지급하지 아니한 때에는 당해 상환기일 또는 이자지급기일로부터 실제 지급하는 날까지 당해 지체 금액에 대하여, 연 19%의 이자율을 적용한다. 연체이자는 1년을 365일로 하여 1일단위로 계산한다. 위 지연이자에 관한 사항은 아래의 조기상환청구를 포함하여 “갑”이 본 계약상 지급의무를 지체하는 모든 경우에 적용된다. 전환에 따라 발행할 주식의 종류 ㈜청호컴넷의 기명식 보통주 전환청구기간 2017.05.10 ~ 2021.04.10 2017.06.01 ~ 2021.05.01 전환가액(원/주) (주1) 8,190 7,990 전환가액 조정에 관한 사항 가. 사채권자가 전환청구를 하기 전에 전환가격을 하회하는 발행가액(전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채발행시의 전환가액 또는 행사가액을 발행가액으로 함)으로 유상증자(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될 수 있는 증권을 발행하는 경우를 포함함)를 하거나 기타 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 주식(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될 수 있는 증권을 발행하는 경우를 포함함)을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가격을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주발행에 대하여는 다음과 같은 전환가격 조정을 적용하지 아니하고, 무상증자에 의한 신주발행에 대하여만 이를 적용한다.▲ 조정후 전환가격 = 조정전 전환가액 × {기발행주식수 + (신발행주식수 × 1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수)다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 전환가격 조정사유 발생일의 직전일 현재 발행주식총수로 하며, 조정 후 전환가격의 원단위 미만은 절상한다. 나. 합병, 기업분할, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 기업분할, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 당해 합병, 기업분할, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등 직후에 전환권 권리자가 가질 수 있었던 주식수가 전환주식수가 되도록 전환가격을 조정한다. 다. 상기 가목, 나목과는 별도로 본 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날(이하 “전환가격 조정일”) 마다 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본 사채의 전환가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 하향 조정한다. 다만, 조정 후 전환가격은 최초전환가격(다만, 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 액면가액을 하회하지 못하며, 전환가액 조정일이 영업일이 아닌 경우에는 다음 영업일로 한다. 라. 가목 내지 다목의 산식에 의한 하향 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상하며, 액면가 미만일 경우 액면가를 전환가격으로 한다 조기상환청구권에 관한 사항 사채권자는 본 사채 발행일로부터 3년이 경과한 날인 2019년 5월 10일부터 매 6개월에 해당하는 날마다 보유하고 있는 사채의 권면총액의 전부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (주1) 전환가액 조정에 관한 사항에 따라 사채발행일로부터 매 3개월이 경과한 이후마다 전환가액을 조정해야 함에 보고서제출일 현재 전환가액은 제13회차, 제14회차 각각 5,733원 및 5,593원으로 조정되었습니다.(3) 연결회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-0094"에 의거하여 전환사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 전환권대가로 산정하고 이를 자본으로 분류하였습니다. 동 회계처리는 "주식회사의 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 2 0. 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 연결회사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 따라서 연결회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 퇴직급여와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 685,315천원과 736,703천원입니다. 한편, 당반기 및 전반기 중 퇴직금(당반기 중 퇴직연금납입액 포함)으로 지급한 금액은 각각 249,361천원과 332,696천원입니다.또한, 사업결합과 관련하여 고용승계한 종업원중 당반기 및 전반기 중 퇴직연금에 가입하지 못한 종업원에 대하여 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전종업원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금에 상당하는 금액은 각각 365,202천원과 342,274천원을 확정급여부채로 계상하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 이러한 연결회사의 확정급여부채 잔액이 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 미인식과거근무원가 등을 차감한 금액과 중요한 차이가 나지 않는 것으로 판단하고 있습니다. 21. 이연법인세 (1) 당반기 및 전반기중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 지배회사 법인세 부담액 - - 과거기간의 당기법인세에 대하여 보고기간에 인식한 조정액 - - 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 - - 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용 - - 지배회사 법인세비용 - - 종속회사 법인세비용 - - 연결 조정사항으로 인한 세효과 - - 연결회사 계속사업 법인세비용 - - 연결회사 중단사업 법인세비용 106,613 227,203 연결회사 법인세비용 106,613 227,203 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 법인세비용차감전순이익(손실) (5,407,673) (4,734,559) 적용세율(당반기: 22%, 전반기: 22%)에 따른 법인세 (1,189,688) (1,041,603) 지배회사 조정사항: 1,189,688 1,041,603 비과세수익으로 인한 법인세효과(당반기: 1,570천원 전반기: 3,477,968천원) (345) (765,153) 비공제비용으로 인한 법인세효과(당반기: 1,050,556천원, 전반기:7,004,477천원) 231,122 1,540,985 이연법인세자산 인식제외 효과 (843,118) (233,880) 세율차이 등 - - 연결법인세비용차감전순이익 변동으로 인한 효과 1,802,029 499,651 종속회사 법인세비용 - - 연결 조정사항으로 인한 세효과 - - 연결회사 계속사업 법인세비용 - - 연결회사 중단사업 법인세비용 106,613 227,203 연결회사 법인세비용 106,613 227,203 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)(주) - - (주) 법인세비용이 부(-)의 금액이거나 법인세차감전순손실인 경우 유효세율을 산정하지 아니합니다.(3) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 보고기간에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 한편, 당반기 중 법인세차감전순손실이 발행하여 유효세율은 산출하지 아니하였습니다. 22. 자본 (1) 보고기간말 현재 자본금의 구성내역과 당반기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.(가) 자본금 구성내역 수권주식수 발행보통주식수 1주의 금액 보통주자본금(천원) 50,000,000주 8,376,352주 5,000원 41,881,760 (나) 자본금의 변동 (단위: 주, 천원) 항 목 당반기 전 기 주식수 자본금 주식수 자본금 기초 8,376,352 41,881,760 7,270,242 36,351,210 유상증자 - - 1,106,110 5,530,550 기말 8,376,352 41,881,760 8,376,352 41,881,760 (2) 보고기간말 현재 기타자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 신주인수권대가 758,722 758,722 전환권대가 6,577,901 6,577,901 기타자본잉여금 5,143,543 5,143,373 자기주식처분이익 696,378 696,378 자기주식 (7,060,369) (7,060,369) 합 계 6,116,175 6,116,005 보고기간말 현재 연결회사는 주가안정을 위하여 취득한 자기주식 545,246주를 보유하고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 매도가능증권평가이익 104,237 104,237 해외사업환산손익 (7,897) (8,141) 합 계 96,340 96,096 (4) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 미처리결손금 9,663,084 20,604,372 합 계 9,663,084 20,604,372 (5) 주식매수선택권연결회사는 발행주식총수의 100분의 3의 범위내에서 이사회 결의로 임직원에게 주식선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식총수의 100분의 10의 범위내에서 이사회 결의로 우리사주매수선택권을 부여할 수 있으나 보고기간말 현재 임직원 및 우리사주조합에 부여된 주식매수선택권은 없습니다. 23. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 제품과 재공품의 변동 (1,098,241) 1,083,081 원재료와 소모품의 사용액 14,245,933 16,983,981 상품의 매입 661,389 464,262 종업원급여 3,217,647 3,674,534 감가상각비와 기타 상각비 1,016,336 641,146 운반비 413,970 528,867 지급수수료 5,342,384 6,090,997 기타 2,337,037 2,142,527 합 계(주) 26,136,455 31,609,395 (주)반기연결포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 24. 판매비와관리비 당반기 및 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 841,234 1,695,506 972,891 1,982,179 퇴직급여 43,710 98,619 108,287 154,645 복리후생비 62,168 145,693 93,705 173,032 소모품비 22,051 40,382 7,738 11,301 수도광열비 17,558 46,813 19,465 51,044 차량유지비 19,952 38,412 28,358 63,659 여비교통비 22,837 43,242 35,019 69,026 접대비 300,687 599,025 462,825 787,142 사무용품비 701 1,523 832 2,136 상품판매비 32,298 65,495 4,993 27,323 잡비 - - 154 154 도서인쇄비 2,107 5,686 1,764 4,227 판매수수료 25,301 30,408 5,000 12,200 운반비 91,659 177,646 111,469 223,760 광고선전비 - - 1,550 1,550 통신비 18,611 37,907 19,596 39,298 지급수수료 501,731 927,259 891,567 1,293,585 보험료 15,713 35,930 17,472 37,392 세금과공과 70,173 258,978 17,212 42,217 지급임차료 69,915 152,926 101,738 213,017 수선비 6,104 6,808 2,994 3,744 교육훈련비 74 1,634 - - 경상개발비 690,313 1,506,403 866,660 1,719,845 감가상각비 98,416 198,000 101,152 209,569 무형자산상각비 18,650 34,853 22,050 41,918 매출채권손상차손 67,320 (162,204) 347,123 100,257 해외시장개척비 44,907 62,932 33,039 84,061 기타의일반관리비 21,790 41,319 20,609 41,067 합 계 3,105,980 6,091,195 4,295,262 7,389,348 25. 기타수익 및 기타비용 당반기 및 전반기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 504 10,503 - 3,096 잡이익 19,020 37,299 44,560 81,468 합 계 19,524 47,802 44,560 84,564 기타채권손상차손 1,500 2,700 105,921 226,305 유형자산처분손실 - - 19,785 19,786 유형자산폐기손실 3 4 1,091 1,091 재고자산폐기손실 - 99,226 3,252 3,252 잡손실 2,954 5,972 34,047 98,783 합 계 4,457 107,902 164,096 349,217 26. 금융수익 및 금융비용 당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 18,141 37,086 145,137 296,568 예적금이자수익 856 1,701 1,559 2,948 리스채권이자수익 - - 4,144 43,079 기타이자수익 17,285 35,385 102,134 250,541 배당금수익 - 1,570 - 1,570 외화환산이익 62,502 48,289 - 44,383 외화매매이익 20,262 122,244 20,604 77,841 합 계 100,905 209,189 165,741 420,362 이자비용 737,371 1,417,347 715,194 1,258,233 차입금이자비용 737,295 1,417,163 715,194 1,258,233 사채이자비용 76 184 - - 당기손익인식금융자산평가손실 38,261 38,261 - - 외화환산손실 - 192,713 660,491 1,064,383 외화매매손실 69,527 89,826 248,228 329,040 합 계 845,159 1,738,147 1,623,913 2,651,656 2 7. 주당손익 당반기 및 전반기 주당손익의 내역은 다음과 같습니다 .(1) 당반기 구 분 계속영업손익 당기순손익 3개월 누적 3개월 누적 지배기업의 순이익 기본순이익 (1,991,912,831)원 (5,401,584,196)원 11,669,346,898원 8,535,381,635원 희석화순이익(주1) (1,467,946,004)원 (4,371,286,710)원 12,193,313,725원 9,565,679,121원 가중평균유통주식수 기본순이익 7,831,106주 7,831,106주 7,831,106주 7,831,106주 희석화순이익(주2) 11,350,448주 11,350,448주 11,350,448주 11,350,448주 주당순이익 기본주당순이익 (254)원 (690)원 1,490원 1,090원 희석화주당순이익 (주3) (주3) 1,074원 843원 (주1) 잠재적 보통주인 전환사채와 신주인수권부사채에서 발생한 이자비용을 가산함(주2) 잠재적 보통주의 가중평균주식수를 가산함(주3) 희석효과가 없으므로 희석주당손익을 계산하지 않음 (2) 전반기 구 분 계속영업손익 당기순손익 3개월 누적 3개월 누적 지배기업의 순이익 (3,756,759,338)원 (6,281,293,759)원 (3,083,213,044)원 (4,953,869,713)원 가중평균유통주식수 7,326,665주 7,025,830주 7,326,665주 7,025,830주 주당순이익 (513)원 (894)원 (421)원 (705)원 전반기에는 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익을 계산하지 않음 28. 기타포괄손익당반기 및 전반기 중 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 - - 매도가능금융상품평가손익(법인세효과: 당반기 -천원, 전반기 -천원) - - 해외사업환산손익 244 (186) 소 계 244 (186) 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 - - 합 계 244 (186) 29. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특 수 관 계 자 관계기업 청호탈렌트(북경) 기타 특수관계자 (주)청호엔터프라이스, (주)쏘엔테크, 청호정기(주), Beijing Chungho Financial Equipment Syst, (주)이매진아시아, (주)세원, (주)하이프로덕션 ※ 기타 특수관계자 Chungho Canada Inc는 전기 중 해산하여 소멸하였으며, (주)세원은 당반기중 지분매각으로 인하여 종속기업에서 기타특수관계자로 변경되었음. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사 명 당 반 기 전 반 기 매 출 상품 등 매입 대여금이자 이자비용 종속기업주식지분매각 기타채권손상차손(환입) 유상증자 매 출 상품 등 매입 대여금이자 청호정기(주) 5,400 981,728 2,488 - - (4,000) - 5,400 1,640,455 17,901 (주)청호엔터프라이스 3,540 - - - - - - 3,540 - 179,307 쏘엔테크 - - - - - 6,700 - - - 48,793 (주)이매진아시아 - - - - 20,000,000 - 16,000,001 - - - (주)세원 - - - 59,179 - - - - - - (주)하이프로덕션 1,436 - - - - - - - - - 합 계 10,376 981,728 2,488 59,179 20,000,000 2,700 16,000,001 8,940 1,640,455 246,001 (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다.(가)당반기말 (단위: 천원) 회사명 채권 채무 매출채권 매출채권대손충당금 단기대여금 단기대여금대손충당금 미수수익 미수수익대손충당금 매입채무 단기차입금 미지급비용 임대보증금 청호정기(주) 990 - 985,000 49,099 12,000 (12,000) 86,142 - - 108,000 (주)청호엔터프라이스 649 - 8,290,500 (8,290,500) 1,657,203 (1,657,203) - - - 5,000 (주)쏘엔테크 - - 2,250,300 (2,250,300) 452,074 (452,074) - - - - Beijing Chungho FinancialEquipment Syst 2,593,244 (2,593,244) - - - - - - - - (주)세원 - - - - - - - 4,670,000 503 (주)하이프로덕션 - - - - - - - - - 5,000 합 계 2,594,883 (2,593,244) 11,525,800 (10,491,701) 2,121,277 (2,121,277) 86,142 4,670,000 503 118,000 (나)전기말 단위: 천원) 회 사 명 채권 채무 매출채권 매출채권대손충당금 단기대여금 단기대여금대손충당금 미수수익 미수수익대손충당금 장기투자증권 매입채무 임대보증금 청호정기(주) - - 200,000 (49,099) 16,000 (16,000) 2,000,000 63,023 108,000 (주)청호엔터프라이스 1,947 - 8,290,500 (8,290,500) 1,657,203 (1,657,203) - - 5,000 (주)쏘엔테크 - - 2,243,600 (2,243,600) 452,074 (452,074) - - - Beijing Chungho Financial Equipment Syst 2,734,360 (2,734,360) - - - - - - - 합 계 2,736,307 (2,734,360) 10,734,100 (10,583,199) 2,125,277 (2,125,277) 2,000,000 63,023 113,000 (4) 보고기간말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 담보 또는 보증상대처 내 용 담보 또는 보증제공액 당반기말 전기말 담보 (주)청호엔터프라이스 후지쯔프론테크 (주1) JPY 848,380,180 JPY 848,380,180 보증 (주)세원 국민은행 대출금 연대보증 1,000,000 1,000,000 보증 (주)이매진아시아 롯데캐피탈 자동차리스 연대보증 269,692 269,692 보증 (주)이매진아시아 오릭스캐피탈코리아 자동차리스 연대보증 403,061 403,061 합 계 1,672,753JPY 848,380,180 1,672,753JPY 848,380,180 (주1) 연결회사는 (주)청호엔터프라이스가 후지쯔프론테크(주)에 대하여 부담하는 주식매매대금의 지불의무 또는 그 위반으로 인하 손해배상의무 등 수반되는 일체의 채무에 대하여 연결회사 내 종속기업인 청호메카트로닉스(주)의 금융자동화기기 유지보수계약으로 미래에 발생할 것으로 예상되는 매출채권을 담보로 제공하였습니다. ( 5) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 단기급여 1,002,686 1,039,227 상기 주요 경영진은 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원(감사 포함)이며, 이사 및 감사에 대한 총보수 한도액은 당기 및 전기에각각 4,708,000천원과 4,507,000천원입니다. (6) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 자금대여 및 자금 차입거래 내역은 다음과 같습니다 (가) 당반기말 (단위: 천원) 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 기초 증가 감소 반기말 기초 증가 감소 반기말 청호정기(주) 200,000 835,000 50,000 985,000 - - - - (주)청호엔터프라이스 8,290,500 - - 8,290,500 - - - - (주)쏘엔테크 2,243,600 6,700 - 2,250,300 - - - - (주)세원 - - - - - 5,670,000 1,000,000 4,670,000 합 계 10,734,100 841,700 50,000 11,525,800 - 5,670,000 1,000,000 4,670,000 (나) 전기말 [단위: 천원] 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 청호정기(주) 900,000 - 700,000 200,000 - - - - (주)청호엔터프라이스 8,290,500 - - 8,290,500 - - - - (주)쏘엔테크 2,221,600 22,000 - 2,243,600 - - - - (주)이매진아시아 - - - - - 1,800,000 1,800,000 - 합 계 11,412,100 22,000 700,000 10,734,100 - 1,800,000 1,800,000 - 30. 담보제공자산 및 보증의 내용 (1) 연결회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 담보제공자산 담보제공가액 담보제공처 당반기 전 기 토지, 건물 김포시 양촌면 학운리 2,080,000 2,080,000 한국산업은행, 농협은행 토지, 건물 김포시 양촌면 학운리 10,400,000 10,400,000 농협은행(무궁화신탁) 토지, 건물 군포공장 8,400,000 8,400,000 농협은행 토지, 건물 원주공장 - 7,200,000 중소기업은행 토지, 건물 연수원 2,700,000 2,700,000 농협은행 장기금융상품 정기예금 48,000 48,000 서울보증보험 장기투자증권 출자금 1,142좌 1,142좌 소프트웨어공제조합 157좌 157좌 전문건설공제조합 합 계 23,628,0001,299좌 30,828,0001,299좌 (2) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 보증 및 약정한도의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 제공자명 내용 보증가액 당반기 전 기 서울보증보험 이행보증서 1,881,974 2,240,504 소프트웨어공제조합 이행보증서 22,281,785 19,673,023 전문건설공제조합 계약보증서 4,963 53,052 한국전력 전력비 530,000 500,000 농협은행 수입L/C개설외 사용액 USD 2,439,903 USD 3,585,017 한도액 USD 4,000,000 USD 4,000,000 농협은행 어음할인한도 사용액 1,295,697 1,983,547 한도액 2,370,000 2,370,000 농협은행 원화한도대출 사용액 1,326,270 592,828 한도액 3,590,000 7,650,000 중소기업은행 원화한도대출 사용액 - 3,900,000 한도액 - 6,000,000 국민은행 원화한도대출 사용액 - 1,000,000 한도액 - 1,000,000 중소기업은행 어음할인한도 사용액 - - 한도액 - 2,000,000 합 계 사용액 27,320,689USD 2,439,903 29,942,954USD 3,585,017 한도액 27,320,689USD 4,000,000 41,486,579USD 4,000,000 31. 우발채무 및 계류중인 소송사건보고기간말 현재 연결회사는 국민은행, 중소기업은행, 우리에프아이에스, 농협은행, 부산은행, 신한은행, 수협 및 하나은행으로부터 금융자동화기기 제조사들의 가격담합으로 인한 손해배상청구소송이 제기되어 1심 판결된 소송과 1심 계류중인 소송이 있습니다.1심판결된 소송에 대해서는 공동피고들 간에 협의하여 공동으로 항소를 진행중에 있으며, 본 소송별 각각의 소송가액은 피고 전체에 대한 금액으로서 현재 분담금액 및 비율에 대하여는 확인되지 않고 있으며, 이후 공동피고들 간의 협의 등으로 관련 분담액을 정할 예정인 바, 연결회사는 예상되는 손실액을 추정하여 부채로 계상하고 있습니다. 또한 계류중인 소송과 관련하여 그 소송결과와 그로 인하여 재무제표에 미칠 영향은 예측할 수 없습니다. 32. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 부채 40,697,697 44,877,624 자본 38,527,301 34,351,950 부채비율 105.6% 130.6% (2) 재무위험관리연결회사는 (가) 환율변동에 따른 위험, (나) 시장금리변동위험, (다) 신용위험 및 (라)유동성위험에 노출되어 있으며, 이러한 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의건전성과 경영 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 연결회사는 재무위험을 관리하기 위해 재무위험관리 주관업무와 거래확인 업무를 이분화하여 운영하고 있습니다. 첫째, 시장위험관리 주관업무로는 ① 금융거래 실행 ②재무위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 각종 재무 위험관리를 위한 시장상황 보고 등이 있으며, 둘째, 거래확인 업무는 ① 금융거래실행 관련 관리원칙 준수여부 점검 ② 은행의 계약확인서를 통한 금융거래내역 확인 등이 있습니다. 연결회사는 위의 재무위험관리 현황에서와 같이 조직을 완비하여 체계적인 시장위험관리를 적극적으로 수행하고 있으며 보다 완전하고 체계적인 리스크 관리를 위하여 정기적인 외부기관교육 등을 통해 리스크 관련 전문성을 유지하고 있습니다. (가) 환율변동에 따른 위험 연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY, CNY 등이 있습니다. 연결회사는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 계정과목 외화종류 당반기말 전기말 외화 원화환산금액 외화 원화환산금액 자산 현금및현금성자산 USD 27,411 31,238 52,554 63,512 CNY 10,600 1,779 10,600 1,837 ZAR 277,000 24,262 52,000 4,615 AUD 14,000 12,258 14,000 12,209 MXN 130,200 8,222 533,920 31,133 RUB 2,842,370 54,460 3,237,370 64,715 JPY 11,273,432 114,713 288,290 2,989 IDR 18,000,000 1,539 - - 매출채권 JPY 23,807,802 242,256 4,655,755 48,271 USD 2,646,185 3,015,592 2,375,681 2,871,013 CNY 3,352,360 562,492 3,352,360 580,830 미수금 USD 8,144 9,281 799 966 계 4,078,092 3,682,090 부채 매입채무 USD 70,602 80,457 15,188 18,354 EUR - - 5,850 7,415 JPY 119,270,143 1,213,634 47,415,802 491,612 미지급금 USD 34,927 39,803 34,927 42,210 단기차입금 JPY 274,794,140 2,796,168 343,169,860 3,558,019 계 4,130,062 4,117,610 한편, 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통 화 금 액 10% 상승시 10% 하락시 USD 293,585 (293,585) JPY (364,670) 364,670 CNY 56,427 (56,427) RUB 5,446 (5,446) ZAR 2,426 (2,426) MXN 822 (822) AUD 1,226 (1,226) IDR 154 (154) 합 계 (4,584) 4,584 (나) 시장금리변동위험연결회사는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.보고기간말 현재 이자율위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 차입금 5,080,000 5,830,000 연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 현금흐름이자율 위험에 노출된 부채에 대한 이자율이 1.0% 변동시 이자율변동이 당반기 및 전기의 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 손익 및 순자산 변동 (50,800) 50,800 (58,300) 58,300 (다) 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당반기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결회사는 보고기간말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 현금및현금성자산 1,730,336 1,872,294 장기금융상품 49,500 49,500 매출채권및기타채권 5,407,072 7,394,760 장기매출채권및기타채권 2,544,915 2,775,099 합 계 9,731,823 12,091,653 (라) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계 3개월이하 4~12개월 1년초과 매입채무및기타채무 7,472,920 6,079,291 1,393,629 - 단기차입금 11,468,135 2,674,265 8,793,870 - 유동성장기차입금 330,000 330,000 - - 장기매입채무및기타채무 118,780 - - 118,780 장기차입금 4,750,000 - - 4,750,000 유동성신주인수권부사채(주) 6,022,017 - 6,022,017 - 유동성전환사채(주) 3,073,190 - 3,073,190 - 전환사채 12,000,000 - 12,000,000 합 계 45,235,042 9,083,556 19,282,706 16,868,780 (주) 조기상환청구권 조항에 따라 재무상태표에서 유동성대체 되었습니다. (단위: 천원) 구 분 계 3개월이하 4~12개월 1년초과 매입채무및기타채무 8,946,536 7,203,419 1,743,117 - 단기차입금 12,434,394 8,989,647 3,444,747 - 유동성장기차입금 750,000 375,000 375,000 - 장기매입채무및기타채무 113,780 - - 113,780 장기차입금 5,080,000 - - 5,080,000 유동성신주인수권부사채(주) 6,022,017 - - 6,022,017 유동성전환사채(주) 3,073,190 - - 3,073,190 전환사채 12,000,000 - - 12,000,000 합 계 48,419,917 16,568,066 5,562,864 26,288,987 (주) 조기상환청구권 조항에 따라 재무상태표에서 유동성대체 되었습니다.상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 연결회사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.1) 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.2) 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.3) 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. 33. 연결현금흐름표(1) 영업활동으로 창출된 현금 (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 반기순이익(손실) 8,689,718 (4,961,762) 비용가산: 3,579,205 4,943,835 감가상각비 893,661 1,010,841 퇴직급여 685,315 736,703 무형자산상각비 34,853 514,218 외화환산손실 192,713 1,064,383 재고자산평가손실 - 8,767 재고자산폐기손실 99,226 3,251 유형자산처분손실 - 19,786 유형자산폐기손실 4 1,091 매출채권손상차손 - 100,257 기타채권손상차손 2,700 226,305 당기손익인식금융자산평가손실 38,261 - 지분법손실 215,125 - 이자비용 1,417,347 1,258,233 수익차감: (13,580,410) (345,617) 이자수익 37,086 296,568 배당금수익 1,570 1,570 재고자산평가손실환입 81,076 - 유형자산처분이익 10,503 3,096 매출채권손상차손환입 162,204 - 외화평가이익 48,289 44,383 중단사업이익 13,234,743 - 잡이익 4,939 - 운전자본의 변동: (3,513,599) (1,973,294) 유동매출채권 (1,173,042) (918,818) 유동금융리스채권 - 123,869 유동미수금 162,493 (2,627) 유동미수수익 (23,429) - 유동공사미수금 - 722,337 유동미청구공사 - 2,640 유동선급금 (184,210) 14,450 유동선급비용 (15,312) 78,050 기타유동금융자산 (52,569) - 기타유동비금융자산 (817) (22,254) 재고자산 (2,578,930) (1,172,262) 유동매입채무 1,245,189 (227,517) 기타유동비금융부채 35,092 235,731 유동기타채무 (683,703) (473,566) 비유동기타채무 5,000 - 퇴직급여지급 (249,361) (333,327) 영업활동으로 창출된 현금 (4,825,086) (2,336,838) 상기 내역에는 중단사업의 현금흐름이 포함되어 있습니다. (2) 비현금 거래 당반기와 전반기 중 연결회사의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래내용 당 반 기 전 반 기 장기차입금의 유동성대체 330,000 375,000 비유동선급비용의 유동성대체 17,122 34,706 주식발행초과금의 결손금보전 2,405,906 12,600,575 한편, 재무활동과 관련하여, 당반기 중 단기차입금 증가액 4,670백만원은 지배력 상실로 인한 비현금변동입니다. 상기 내역에는 중단사업의 현금흐름이 포함되어 있습니다. 34. 비지배지분당반기와 전기 중 연결회사의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보는 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위: 천원) 구분 청호에스엔지 강남 청호에스엔지 강북 청호에스엔지 경인 청호에스엔지 경원 합계 비지배지분 지분율 5.32% 7.35% 4.35% 14.55% 유동자산 140,853 242,326 231,555 258,968 873,702 비유동자산 146,427 95,275 185,897 133,299 560,898 유동부채 75,482 65,283 44,898 58,078 243,741 비유동부채 - - - - - 순자산 211,798 272,318 372,554 334,189 1,190,859 비지배지분의 순장부금액 11,263 20,018 16,220 48,609 96,110 수익 518,909 536,122 624,264 389,494 2,068,789 반기순이익(손실) (28,032) (9,064) 252 (23,730) (60,574) 기타포괄손익 - - - - - 총포괄손익 (28,032) (9,064) 252 (23,730) (60,574) 비지배지분에 배분된 당기순이익 (1,698) (704) 11 (3,698) (6,089) 비지배지분에 배분된 총포괄손익 (1,698) (704) 11 (3,698) (6,089) 영업활동현금흐름 57,509 10,413 4,194 13,211 85,327 투자활동현금흐름 (12,918) - - - (12,918) 재무활동현금흐름 - - - - - 현금및현금성자산의 순증감 44,591 10,413 4,194 13,211 72,409 (2) 전기 (단위: 천원) 구분 세원 청호에스엔지 강남 청호에스엔지 강북 청호에스엔지 경인 청호에스엔지 경원 기타(주1) 합계 비지배지분 지분율 27.86% 6.06% 7.77% 4.35% 15.58% - - 유동자산 6,347,677 162,865 234,967 234,452 281,941 - 7,261,902 비유동자산 18,813,894 141,598 100,482 192,843 142,741 - 19,391,558 유동부채 8,317,766 64,633 54,067 54,993 66,763 - 8,558,223 비유동부채 1,282,585 - - - - - 1,282,585 순자산 15,561,220 239,830 281,382 372,301 357,919 - 16,812,652 비지배지분의 순장부금액 4,334,927 11,158 19,868 18,818 53,803 17,981 4,456,554 수익 28,218,660 1,215,329 1,189,169 1,313,279 867,569 - 32,804,005 당기순이익 2,179,209 4,820 902 3,308 852 - 2,189,090 기타포괄손익 - - - - - - - 총포괄손익 2,179,209 4,820 902 3,308 852 - 2,189,090 비지배지분에 배분된 당기순이익 152,885 (120) (5) 168 133 - 153,060 비지배지분에 배분된 총포괄손익 152,885 (120) (5) 168 133 - 153,060 영업활동현금흐름 3,946,012 (2,037) (3,181) 328 343 - 3,941,466 투자활동현금흐름 (1,275,564) (11,902) 360 (1,873) (2,048) - (1,291,026) 재무활동현금흐름 (2,650,000) - - - - - (2,650,000) 현금및현금성자산의 순증감 20,449 (13,939) (2,821) (1,545) (1,705) - 439 (주1) 연결제외에 따른 누적차이 등 35. 지배력 상실 및 중단사업연결회사는 당반기 중 연결대상 종속기업인 주식회사 세원의 지분을 매각하여 지배력을 상실하게 되었으며, 관련 손익을 중단사업으로 분류하였습니다. (1) 연결회사의 매각으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 수취한 현금 20,000,000 차감: 매각한 사업부의 보유현금 (126,414) 현금 순수취액 19,873,586 (2) 지배력 상실로 이전된 자산 및 부채지배력 상실로 외부로 유출된 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 유동자산 11,072,281 당좌자산 9,114,496 재고자산 1,957,785 비유동자산 17,062,056 투자자산 2,000,300 유형자산 4,704,446 무형자산 9,898,680 기타비유동자산 458,630 자산총계 28,134,337 유동부채 10,830,784 비유동부채 1,166,507 부채총계 11,997,291 순자산 16,137,046 (3) 중단사업의 손익당반기 및 전반기의 중단사업과 관련한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 수익 11,466,350 14,196,410 비용 (10,770,652) (12,641,783) 법인세비용 (106,613) (227,203) 사업부매각이익(주1) 13,508,306 - 총손익 14,097,391 1,327,424 (주1) 사업부매각이익에는 지배력 상실로 인하여 잔여지분을 관계기업주식으로 대체하면서 공정가치로 평가하여 발생한 평가이익 1,886,934천원이 포함되어 있습니다.(4) 중단사업의 현금흐름당반기 및 전반기의 중단사업의 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 영업활동으로 인한 현금흐름 855,951 2,251,822 재무활동으로 인한 현금흐름 (3,612,123) (1,467,169) 투자활동으로 인한 현금흐름 2,792,508 (774,372) 현금의 증감 36,336 10,281 기초의 현금 90,077 69,628 기말의 현금 126,413 79,909 4. 재무제표 - 재무상태표 재무상태표 제 41 기 반기말 2017.06.30 현재 제 40 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 41 기 반기말 제 40 기말 자산 유동자산 13,564,956,058 9,297,301,361 현금및현금성자산 942,014,418 1,228,231,603 매출채권 및 기타유동채권 3,958,982,543 1,756,236,286 기타유동금융자산 386,891,928 56,668,342 재고자산 8,277,067,169 6,256,165,130 비유동자산 58,534,771,054 55,401,787,460 장기금융상품 1,500,000 1,500,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,314,772,469 1,295,046,068 장기투자증권 1,281,106,219 1,319,367,219 관계기업투자 36,363,066,860 17,000,000,000 종속기업주식 6,401,407,049 22,570,153,049 유형자산 12,753,164,025 12,769,500,735 무형자산 394,225,120 419,318,347 기타비유동비금융자산 25,529,312 26,902,042 자산총계 72,099,727,112 64,699,088,821 부채 유동부채 23,235,576,736 19,067,612,814 매입채무 및 기타유동채무 5,987,682,191 5,766,766,079 단기차입금 8,566,167,773 4,958,019,426 유동성신주인수권부사채 5,742,830,711 5,471,055,335 유동성전환사채 2,938,638,061 2,821,400,657 기타유동금융부채 258,000 50,371,317 비유동부채 7,677,232,236 7,227,924,263 장기매입채무 및 기타비유동채무 425,780,000 413,780,000 전환사채 6,722,051,918 6,284,743,945 기타비유동비금융부채 500,000,000 500,000,000 이연법인세부채 29,400,318 29,400,318 부채총계 30,912,808,972 26,295,537,077 자본 납입자본 41,881,760,000 41,881,760,000 자본금 41,881,760,000 41,881,760,000 주식발행초과금 0 2,405,905,950 기타자본잉여금 276,253,280 276,253,280 기타포괄손익누계액 104,237,487 104,237,487 이익잉여금(결손금) (1,075,332,627) (6,264,604,973) 자본총계 41,186,918,140 38,403,551,744 자본과부채총계 72,099,727,112 64,699,088,821 - 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 41 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 40 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 41 기 반기 제 40 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 9,434,627,690 15,169,945,838 8,099,523,330 17,730,641,403 매출원가 7,635,545,498 12,800,179,322 6,653,338,523 15,142,193,079 매출총이익 1,799,082,192 2,369,766,516 1,446,184,807 2,588,448,324 판매비와관리비 2,782,549,271 5,399,259,383 3,903,172,404 6,601,943,193 영업이익(손실) (983,467,079) (3,029,492,867) (2,456,987,597) (4,013,494,869) 기타이익 7,104,995,228 7,130,080,460 17,335,354 53,201,056 기타손실 1,094,257 1,162,299 91,908,086 223,226,729 금융수익 104,115,906 209,107,335 144,540,089 3,877,449,139 금융원가 728,847,076 1,525,166,233 1,336,868,313 2,157,345,513 법인세비용차감전순이익(손실) 5,495,702,722 2,783,366,396 (3,723,888,553) (2,463,416,916) 법인세비용 0 0 0 0 계속영업이익(손실) 5,495,702,722 2,783,366,396 (3,723,888,553) (2,463,416,916) 중단영업이익(손실) 0 0 0 0 당기순이익(손실) 5,495,702,722 2,783,366,396 (3,723,888,553) (2,463,416,916) 기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 0 0 0 0 자산재평가차익(차손)의 세후기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄손익 5,495,702,722 2,783,366,396 (3,723,888,553) (2,463,416,916) 주당이익 기본주당이익(손실) 702 355 (508) (351) 희석주당이익(손실) 530 355 (508) (351) - 자본변동표 자본변동표 제 41 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 40 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 36,351,210,000 12,600,575,401 (5,882,896,106) 104,237,487 (12,811,807,596) 30,361,319,186 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (2,463,416,916) (2,463,416,916) 기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 0 0 0 0 (2,463,416,916) (2,463,416,916) 결손금보전 0 (12,600,575,401) 0 0 12,600,575,401 0 지분의 발행 5,530,550,000 2,405,905,950 0 0 0 7,936,455,950 전환권대가 0 0 6,159,149,386 0 0 6,159,149,386 자본 증가(감소) 합계 5,530,550,000 (10,194,669,451) 6,159,149,386 0 10,137,158,485 11,632,188,420 2016.06.30 (기말자본) 41,881,760,000 2,405,905,950 276,253,280 104,237,487 (2,674,649,111) 41,993,507,606 2017.01.01 (기초자본) 41,881,760,000 2,405,905,950 276,253,280 104,237,487 (6,264,604,973) 38,403,551,744 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 2,783,366,396 2,783,366,396 기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 0 0 0 0 2,783,366,396 2,783,366,396 결손금보전 0 (2,405,905,950) 0 0 2,405,905,950 0 지분의 발행 0 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 (2,405,905,950) 0 0 5,189,272,346 2,783,366,396 2017.06.30 (기말자본) 41,881,760,000 0 276,253,280 104,237,487 (1,075,332,627) 41,186,918,140 - 현금흐름표 현금흐름표 제 41 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 40 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 41 기 반기 제 40 기 반기 영업활동현금흐름 (7,341,785,163) (2,987,478,437) 영업활동으로 창출된 현금 (6,978,690,502) (6,072,256,376) 이자수취 2,221,247 11,475,009 배당금수취 1,570,000 3,501,570,000 법인세의 환급 0 673,770 이자지급 (366,337,158) (428,940,840) 법인세의 납부 (548,750) 0 투자활동현금흐름 3,430,671,655 (17,456,980,051) 유동대여금의 감소(증가) (409,849,684) 21,645,607 비유동보증금의 감소(증가) 1,800,000 137,571,900 장기투자증권의 취득 0 (100,000,000) 유형자산의 처분 10,000,000 0 무형자산의 처분 0 27,880,000 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (16,000,000,860) (17,000,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 처분 19,994,000,000 (10,000,000) 유형자산의 취득 (161,277,801) (427,127,558) 무형자산의 취득 (4,000,000) (106,950,000) 재무활동현금흐름 3,629,069,599 20,826,234,873 단기차입금의 증가(상환) 3,629,069,599 1,733,778,923 장기차입금의 상환 0 (800,000,000) 전환사채의 발행 0 11,956,000,000 유상증자 0 7,936,455,950 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (282,043,909) 381,776,385 기초현금및현금성자산 1,228,231,603 495,360,175 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (4,173,276) 10,321,564 기말현금및현금성자산 942,014,418 887,458,124 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 청호컴넷(이하 "당사")은 1977년 10월 13일에 설립되었으며, 현금자동지급기 등의 제조 및 판매업을 주업으로 하고 있습니다. 당사의 본사는 서울시 강남구 도산대로 318에 소재하고 있습니다. 보고기간말 현재 자본금은 41,881,760천원이며 각자 대표이사는 지창배, 이정우 입니다. 당사의 주식은 한국거래소에 1990년 7월 10일에 상장되었으며 보고기간말 현재 주주의 구성은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수 지 분 율, (주)청호엔터프라이즈 1,301,750 15.54% 신 형 란 500,000 5.97% (주)청호컴넷 545,246 6.51% 지 창 배 50,080 0.60% 청호정기(주) 182,289 2.18% 기 타 5,796,987 69.20% 계 8,376,352 100.00% 2. 중요한 회계정책 가. 재무제표의 작성기준 당사의 요약반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(1) 회계기준의 적용 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.요약반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 나. 유의적인 회계정책당사는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 반기재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호 도입과 관련하여 예비적 재무영향 분석을 수행 중에 있으며, 동 기준서의 주요 사항별로 별도재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류하여야 합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 당반기말 현재 대여금 및 수취채권 6,217,269천원 및 매도가능금융자산 1,230,031천원을 보유하고 있습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실을 반영하여 손실충당금을 측정하도록 하고 있어, 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. ④ 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화됩니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 당반기말 현재 당사는 공정가액위험회피 적용과 관련하여 확정계약자산 및 부채를 보유하고 있지 않으며, 현금흐름위험회피 적용과 관련한 기타포괄손익누계액도 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호 도입과 관련하여 예비적 재무영향 분석을 수행 중에 있습니다. 한편, 당사의 경우, 고객과의 계약에서 식별될 수 있는 수행의무 중 제품의 판매에서 대부분의 수익이 발생하고 있으므로, 현재시점에서는 동 기준서의 영향이 제한적일 것으로 판단하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. (3) 회계정책 요약반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의 적 회계정책과 계산방법은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (4) 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문정보당사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 각 부문은 당사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.당사는 부문 간 매출과 부문 간 이전을 제3자에게 발생하는 매출 및 이전과 동일하게현행시장가격으로 인식하고 있습니다.당사는 2개의 보고부문(금융자동화사업부 및 기타)으로 구성되어 있으며 각각의 부문은 다음의 제품과 용역을 제공합니다. 구 분 주요 사업내용 금융자동화사업부 금융자동화기기의 판매 및 유지보수 기타 유통사업, 임대사업 등 당사의 경영진은 보고부문별 정보 중 자산 및 부채에 대한 정보는 금융자동화사업부 외의 부문의 금액이 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다. (1) 보고부문별 수익 및 성과 (가) 당반기 (단위: 천원) 구 분 금융자동화사업부 기타 합계 매출액(수출액) 14,832,004(2,246,710) 337,941(-) 15,169,945(2,246,710) 영업손실 (2,801,615) (227,878) (3,029,493) 감가상각비 203,329 15,624 218,953 무형자산상각비 32,951 1,081 34,032 (나) 전반기 (단위: 천원) 구 분 금융자동화사업부 기타 합계 매출액(수출액) 17,532,957(1,059,728) 197,685(-) 17,730,641(1,059,728) 영업손실 (3,161,007) (852,488) (4,013,495) 감가상각비 132,525 81,385 213,910 무형자산상각비 37,505 13,072 50,577 5. 금융자산 및 금융부채 (1) 금융자산과 금융부채의 범주별 구분(가) 금융자산- 당반기말 (단위: 천원) 범주별구분: 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 계 현금및현금등가물 - 942,014 - 942,014 매출채권및기타채권 - 3,958,983 - 3,958,983 장기금융상품 - 1,500 - 1,500 장기매출채권및기타채권 - 1,314,772 - 1,314,772 장기투자증권 51,074 - 1,230,031 1,281,105 합계 51,074 6,217,269 1,230,031 7,498,374 - 전기말 (단위: 천원) 범주별구분: 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 계 현금및현금등가물 - 1,228,232 - 1,228,232 매출채권및기타채권 - 1,756,236 - 1,756,236 장기금융상품 - 1,500 - 1,500 장기매출채권및기타채권 - 1,295,046 - 1,295,046 장기투자증권 89,336 - 1,230,031 1,319,367 합계 89,336 4,281,014 1,230,031 5,600,381 (나) 금융부채금융부채는 모두 상각후 원가로 평가하는 금융부채로서 그 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 계정명 당반기말 전기말 매입채무및기타채무 5,987,682 5,766,766 단기차입금 8,566,168 4,958,019 유동성신주인수권부사채 5,742,831 5,471,055 유동성전환사채 2,938,638 2,821,401 장기매입채무및기타채무 425,780 413,780 전환사채 6,722,052 6,284,744 합계 30,383,151 25,715,765 (2) 금융상품의 범주별 순손익보고기간 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(가) 당반기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 당기손익인식금융상품 대여금 및수취채권 매도가능금융상품 상각후 원가로 측 정하는 금융부채 이자수익 - 37,765 - - 37,765 배당금수익 - - 1,570 - 1,570 외화환산이익 - 8,105 - 39,701 47,806 외환차익 - 6,890 - 115,076 121,966 이자비용 - - - (1,204,514) (1,204,514) 외화환산손실 - (168,009) - (24,619) (192,628) 외환차손 - (44,508) - (45,255) (89,763) 당기손익인식금융자산평가손실 (38,261) - - - (38,261) 합 계 (38,261) (159,757) 1,570 (1,119,611) (1,316,059) (나) 전반기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 당기손익인식금융상품 대여금 및수취채권 매도가능금융상품 상각후 원가로 측 정하는 금융부채 이자수익 - 258,536 - - 258,536 배당금수익 - - 1,570 - 1,570 외화환산이익 - 14,104 - 30,279 44,383 외환차익 - 54,432 - 18,528 72,960 이자비용 - - - (990,812) (990,812) 외화환산손실 - (37,725) - (802,462) (840,187) 외환차손 - (21,096) - (305,251) (326,347) 합 계 - 268,251 1,570 (2,049,718) (1,779,897) (3) 공정가치 측정보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금등가물 942,014 (주1) 1,228,232 (주1) 매출채권및기타채권 3,958,983 (주1) 1,756,236 (주1) 장기금융상품 1,500 (주1) 1,500 (주1) 장기매출채권및기타채권 1,314,772 (주1) 1,295,046 (주1) 장기투자증권 1,281,106 1,281,106 1,319,367 1,319,367 합계 7,498,375 5,600,381 금융부채(상각후원가로 측정하는 금융부채) 매입채무및기타채무 5,987,682 (주1) 5,766,766 (주1) 단기차입금 8,566,168 (주1) 4,958,019 (주1) 유동성신주인수권부사채 5,742,831 (주1) 5,471,055 (주1) 유동성전환사채 2,938,638 (주1) 2,821,401 (주1) 장기매입채무및기타채무 425,780 (주1) 413,780 (주1) 전환사채 6,722,052 (주1) 6,284,744 (주1) 합계 30,383,151 25,715,765 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외함. (4) 공정가치 서열체계에 따른 구분보고기간말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. 한편, 당반기와 전기중 공정가치 서열체계의 수준이동은 없었습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전 기 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 장기투자증권 당반기손익인식금융자산(주1) 51,074 - - 51,074 89,336 - - 89,336 합 계 51,074 - - 51,074 89,336 - - 89,336 (주1) 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법은 할인된 현금흐름 및 옵션가격결정모형입니다. 또한 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 주가변동성이며, 주가변동성이 증가(감소)하면 투자전환사채의 공정가치는 증가할 것입니다. 한편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융상품의 내역 및 관련 장부금액은다음과 같습니다. (단위:천원) 범주 내역 당반기 전 기 장기투자증권(매도가능금융자산) 시장성없는 지분증권(주1) 220,553 220,553 출자금 등(주1) 1,009,478 1,009,478 합 계 1,230,031 1,230,031 (주1) 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 한편, 당반기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 6. 사용이 제한된 금융상품보고기간말 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 구분 당반기말 전기말 사용제한의 내용 장기금융상품 별단예금 1,500 1,500 당좌거래 보증금 합계 1,500 1,500 7. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 구분 당반기말 전기말 매출채권 매출채권 8,572,941 6,891,828 공사미수금 31,000 31,000 대손충당금 (5,472,633) (5,642,668) 소계 3,131,308 1,280,160 대여금및기타미수금 유동미수금 366,147 488,559 대손충당금 (55) (12,534) 유동대여금 10,050,350 9,640,500 대손충당금 (9,640,500) (9,640,500) 유동미수수익 1,995,464 1,995,456 대손충당금 (1,995,405) (1,995,405) 유동기타금융자산 51,674 - 소계 827,675 476,076 유동성 소계 3,958,983 1,756,236 장기매출채권및기타채권 비유동미수금 7,759,832 7,738,306 대손충당금 (7,000,000) (7,000,000) 비유동보증금 554,940 556,740 비유동성 소계 1,314,772 1,295,046 합계 5,273,755 3,051,282 (2) 당반기 및 전기중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(가) 당반기 (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타채권(유동/비유동) 합계 기초금액 5,642,668 18,648,439 24,291,107 손상 (162,204) - (162,204) 환입 - - - 제각 등 (7,831) (12,480) (20,311) 기말금액 5,472,633 18,635,959 24,108,592 (나) 전기 (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타채권(유동/비유동) 합계 기초금액 5,550,861 18,943,791 24,494,652 손상 172,516 4,488 177,004 환입 - (26,386) (26,386) 제각 등 (80,709) (273,454) (354,163) 기말금액 5,642,668 18,648,439 24,291,107 (3) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연체기간 당반기말 전기말 1일 ~ 90일 3,610 5,203 91일 ~ 180일 - - 181일 초과 - 132 합 계 3,610 5,335 8. 기타비금융자산보고기간말 현재 기타유동비금융자산 및 기타비유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 303,940 76,443 대손충당금 (20,047) (75,749) 선급비용 101,514 55,038 미수법인세환급액 1,485 936 소 계 386,892 56,668 장기선급비용 25,529 26,902 소 계 25,529 26,902 합 계 412,421 83,570 9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 286,666 (191,330) 95,336 461,191 (191,330) 269,861 제품 3,983,984 (295,227) 3,688,757 2,834,385 (361,542) 2,472,843 재공품 1,057,045 (781,778) 275,267 915,822 (781,779) 134,043 원재료 7,042,795 (3,805,247) 3,237,548 6,211,200 (3,805,214) 2,405,986 저장품 976,617 - 976,617 973,432 - 973,432 미착품 3,542 - 3,542 - - - 합 계 13,350,649 (5,073,582) 8,277,067 11,396,030 (5,139,865) 6,256,165 10. 장기투자증권보고기간말 현재 장기투자증권은 모두 매도가능금융상품으로서 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 장부금액 해피페이스엔터테인먼트(주1) 100,000 51,074 89,336 당기손익인식금융상품 계 100,000 51,074 89,336 (가) 시장성없는 지분증권 삼보컴퓨터 48 48 48 원익투자파트너스 136,000 136,000 136,000 텔리언 51,905 51,905 51,905 에이에스비 23,990 23,990 23,990 쏘엔테크 51,420 - - 청호엔터프라이스 1,300,000 - - 호원 8,610 8,610 8,610 소 계 1,571,973 220,553 220,553 (나) 출자금 소프트웨어공제조합 500,000 500,000 500,000 연태청호전자 369,254 369,254 369,254 전문건설공제조합 140,224 140,224 140,224 소 계 1,009,478 1,009,478 1,009,478 매도가능금융상품 계 2,581,451 1,230,031 1,230,031 합 계 2,681,451 1,281,105 1,319,367 ( 주1) 당사는 전기 중 (주)해피페이스엔터테인먼트가 발행한 전환사채 1억원을 취득하였습니다. 한편, 당사는 주계약인 채무상품을 당기손익인식금융자산으로 분류하여 투자전환사채 전부를 당반기손익인식금융자산으로 회계처리 하고 보고기간말 현재 공정가치와이 차액을 당반기손익으로 인식하였습니다. 11. 종속기업주식 및 관계기업주식 (1) 보고기간말 현재 당사의 종속기업주식 및 관계기업주식의 내역은 다음과 같습니다.(가) 당반기말 (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 장부금액 쏘넷 816,326 100.0% 12,858,951 - 청호메카트로닉스 1,460,000 100.0% 8,364,268 4,342,073 대왕제지(구, 평립) 1,787,000 100.0% 8,917,882 - 청호에스엔지 강남 64,100 94.7% 320,500 320,500 청호에스엔지 강북 66,800 92.6% 334,000 334,000 청호에스엔지 경인 70,300 95.6% 351,500 351,500 청호에스엔지 경원 32,900 85.5% 164,500 164,500 청호에스엔지 충청 14,400 100.0% 85,504 85,504 청호에스엔지 경북 32,860 100.0% 164,300 164,300 청호에스엔지 경남 61,800 100.0% 309,000 309,000 청호에스엔지 호남 66,006 100.0% 330,030 330,030 Shanghai CH Trading Co., Ltd. CNY 1,000,000 100.0% 183,238 - 소 계 32,383,673 6,401,407 (주)이매진아시아 10,117,925 30.2% 33,000,001 33,000,001 세원(주1) 42,000 15.0% 3,363,066 3,363,066 청호탈렌트(북경) USD 500,000 25.0% - - 소 계 36,363,067 36,363,067 합 계 68,746,740 42,764,474 (주1) 당반기중 지분 일부매각에 의한 지분율 변동으로 지배력을 상실하여 종속기업주식에서 제외되었습니다. 한편, 지분율이 20% 미만이나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업주식으로 분류하였습니다.당사는 별도재무제표에서 종속기업주식 및 관계기업주식에 대하여 원가법을 적용하여 표시하고 있습니다. (나) 전기말 (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 장부금액 세원 202,000 72.1% 16,174,746 16,174,746 쏘넷 816,326 100.0% 12,858,951 - 청호메카트로닉스 1,460,000 100.0% 8,364,268 4,342,073 대왕제지(구, 평립) 1,787,000 100.0% 8,917,882 - 청호에스엔지 강남 63,600 93.9% 318,000 318,000 청호에스엔지 강북 66,500 92.2% 332,500 332,500 청호에스엔지 경인 70,300 95.6% 351,500 351,500 청호에스엔지 경원 32,500 84.4% 162,500 162,500 청호에스엔지 충청 14,400 100.0% 85,504 85,504 청호에스엔지 경북 32,860 100.0% 164,300 164,300 청호에스엔지 경남 61,800 100.0% 309,000 309,000 청호에스엔지 호남 66,006 100.0% 330,030 330,030 Shanghai CH Trading Co., Ltd. CNY 1,000,000 100.0% 183,238 - 소 계 48,552,419 22,570,153 (주)이매진아시아 1,515,774 6.1% 17,000,000 17,000,000 청호탈렌트(북경) USD 500,000 25.0% - - 소 계 17,000,000 17,000,000 합 계 65,552,419 39,570,153 당사는 별도재무제표에서 종속기업주식 및 관계기업주식에 대하여 원가법을 적용하여 표시하고 있습니다.(2) 당반기 및 전기 중 종속기업주식 및 관계기업주식의 종목별 변동내역은 다음과 같습니다. (가) 당반기 (단위: 천원) 회사명 기초잔액 취득(처분) 손상 대체 기말잔액 세원 16,174,746 (12,811,680) - (3,363,066) - 쏘넷 - - - - - 청호메카트로닉스 4,342,073 - - - 4,342,073 대왕제지(구, 평립) - - - - - 청호에스엔지 강남 318,000 2,500 - - 320,500 청호에스엔지 강북 332,500 1,500 - - 334,000 청호에스엔지 경인 351,500 - - - 351,500 청호에스엔지 경원 162,500 2,000 - - 164,500 청호에스엔지 충청 85,504 - - - 85,504 청호에스엔지 경북 164,300 - - - 164,300 청호에스엔지 경남 309,000 - - - 309,000 청호에스엔지 호남 330,030 - - - 330,030 Shanghai CH Trading Co., Ltd. - - - - - 소 계 22,570,153 (12,805,680) - (3,363,066) 6,401,407 (주)이매진아시아 17,000,000 16,000,001 - - 33,000,001 세원(주1) - - - 3,363,066 3,363,066 청호탈렌트(북경) - - - - - 소 계 17,000,000 16,000,001 - 3,363,066 36,363,067 합 계 39,570,153 3,194,321 - - 42,764,474 (주1) 당반기 지분 일부매각에 의한 지분변동으로 종속기업주식에서 제외되었으며, 관계기업주식으로 대체함. (나) 전기 (단위: 천원) 회사명 기초잔액 취득(처분) 손상 대체 기말잔액 세원 22,420,440 (6,245,694) - - 16,174,746 쏘넷 - - - - - 청호메카트로닉스 4,342,073 - - - 4,342,073 대왕제지(구, 평립) 2,390,832 - (2,390,832) - - 청호에스엔지 강남 311,000 7,000 - - 318,000 청호에스엔지 강북 331,000 1,500 - - 332,500 청호에스엔지 경인 350,000 1,500 - - 351,500 청호에스엔지 경원 162,500 - - - 162,500 청호에스엔지 충청 85,504 - - - 85,504 청호에스엔지 경북 164,300 - - - 164,300 청호에스엔지 경남 309,000 - - - 309,000 청호에스엔지 호남 330,030 - - - 330,030 Shanghai CH Trading Co., Ltd. - - - - - 소 계 31,196,679 (6,235,694) (2,390,832) - 22,570,153 (주)이매진아시아 - 17,000,000 - - 17,000,000 Chungho Canada Inc.(주1) - - - - - 청호탈렌트(북경) - - - - - 소 계 - 17,000,000 - - 17,000,000 합 계 31,196,679 10,764,306 (2,390,832) - 39,570,153 (주1) 해산으로 소멸되었습니다. (3) 보고기간말 현재 시장성 있는 관계기업주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 (주)이매진아시아 18,971,109 33,000,001 3,941,012 17,000,000 12. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 3,991,846 - - - 3,991,846 3,991,846 - - - 3,991,846 사택등 토지 2,773,542 - - - 2,773,542 2,773,542 - - - 2,773,542 건물 6,313,272 - (1,204,965) - 5,108,307 6,313,272 - (1,126,049) - 5,187,223 구축물 83,996 - (27,491) - 56,505 83,996 - (26,441) - 57,555 기계장치 59,043 - (59,039) - 4 59,043 - (59,039) - 4 차량운반구 373,975 - (313,129) - 60,846 373,975 - (301,342) - 72,633 기타의유형자산 20,329,877 (8,560) (18,390,921) (1,168,282) 762,114 20,296,057 (14,445) (18,426,634) (1,168,282) 686,698 합 계 33,925,551 (8,560) (19,995,545) (1,168,282) 12,753,164 33,891,733 (14,445) (19,939,505) (1,168,282) 12,769,501 (2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(가) 당반기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 반기말 토지 3,991,846 - - - - 3,991,846 사택등 토지 2,773,542 - - - - 2,773,542 건물 5,187,223 - - (78,916) - 5,108,307 구축물 57,555 - - (1,050) - 56,505 기계장치 4 - - - - 4 차량운반구 72,633 - - (11,787) - 60,846 기타의유형자산 686,698 161,278 (5) (127,201) 41,344 762,114 합 계 12,769,501 161,278 (5) (218,954) 41,344 12,753,164 (나) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 손상차손환입 대체 기말 토지 3,991,846 - - - - - 3,991,846 사택등 토지 2,773,542 - - - - - 2,773,542 건물 5,345,055 - - (157,832) - - 5,187,223 구축물 59,655 - - (2,100) - - 57,555 기계장치 4 - - - - - 4 차량운반구 117,765 80,759 (65,624) (60,267) - - 72,633 기타의유형자산 332,833 523,042 (45,135) (203,005) 23,763 55,200 686,698 건설중인자산 23,717 68,893 - - - (92,610) - 합 계 12,644,417 672,694 (110,759) (423,204) 23,763 (37,410) 12,769,501 (3) 정부보조금 당반기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기타의유형자산 당반기 전 기 기초금액 14,445 129,412 발생 - - 감가상각비 상계 등 (5,885) (31,027) 기타 - (83,940) 기말금액 8,560 14,445 1 3. 무형자산당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득(증가) 처분 상각 기타 기말 회원권 240,000 - - - - 240,000 기타의무형자산 185,602 4,000 - (35,185) - 154,417 정부보조금 (6,284) - - 1,153 4,939 (192) 합 계 419,318 4,000 - (34,032) 4,939 394,225 (2 ) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득(증가) 처분 상각 기타 기말 회원권 267,880 - (27,880) - - 240,000 산업재산권 8,585 - - (2,472) (6,113) - 기타의무형자산 171,246 106,950 - (92,594) - 185,602 정부보조금 (21,119) - - 14,835 - (6,284) 합 계 426,592 106,950 (27,880) (80,231) (6,113) 419,318 14. 보험가입현황(1) 당사의 보험에 가입되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종료 보험가입자산 보험금액 보험회사 당 반 기 전 기 생산물배상책임보험 금융자동화기기 외 200,000 200,000 KB손해보험 화재보험 건물, 비품 ,재고자산 등 10,437,376 10,437,376 한화손해보험 외 합계 10,637,376 10,637,376 (2) 상기 외에도 당사는 차량운반구에 대하여 종합 보험 및 책임보험과 직원에 대한 산업재해보상보험에 가입하고 있습니다. 15. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무및기타채무 5,987,682 5,766,766 매입채무 4,419,888 4,134,975 미지급금 576,523 570,246 미지급비용 910,233 513,938 예수금 81,038 547,607 장기매입채무및기타채무 425,780 413,780 장기예수보증금 425,780 413,780 합 계 6,413,462 6,180,546 16. 차입금 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 차입처 이자율(당반기, %) 금액 당반기말 전기말 일반자금 한국산업은행 3.89 1,400,000 1,400,000 세원 3.87~4.08 4,370,000 - 유산스 농협은행 등 3.49~3.85 2,796,168 3,558,019 합 계 8,566,168 4,958,019 17. 기타비금융부채보고기간말 현재 당사의 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 258 50,371 기타부채 500,000 500,000 합 계 500,258 550,371 18. 신주인수권부사채 (1) 보고기간말 현재 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(보장수익율) 금액 제7회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 2013.01.16 2018.01.16 -%(6.0%) 2,500,000 제9회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 2013.01.17 2018.01.17 -%(6.0%) 1,000,000 제11회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 2013.01.31 2018.01.31 -%(6.0%) 1,000,000 액면가 합계 4,500,000 사채상환할증금 1,522,017 신주인수권조정 (276,909) 사채할인발행차금 (2,277) 장부금액 5,742,831 (2) 상기 신주인수권부사채의 발행과 관련한 내용은 다음과 같습니다. 회차 제7회(주2) 제9회 제11회 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증분리형 사모신주인수권부사채 액면금액(천원) 3,500,000 1,000,000 1,000,000 발행가액(천원) 3,500,000 1,000,000 1,000,000 이자지급조건 본 사채의 표면이자율은 0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. 보장수익률 6.0% 6.0% 6.0% 상환방법 (1) 본 사채의 만기일에 사채 원금의 133.8226%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 다만, 상환기일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일로 하고 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.(2) 본 사채 발행 관련 계약 제10조(기한의 이익상실)의 규정에 의하여 기한의 이익을 상실한 경우, 발행회사는 본 사채의 원금 및 이에 대하여 발행일로부터 기한의 이익상실일 직전일까지 연복리 10.0%의 이율을 적용하여 계산한 이자를 즉시 상환하여야 하며, 발행회사가 그 상환을 지연하는 경우에는 본 계약 제6조 제2항 제3호에서 정한 연체이자를 추가로 지급하여야 한다. 신주인수권행사시 발행할 주식의 종류 ㈜청호컴넷의 기명식 보통주 신주인수권행사기간 2014.1.16~2017.12.15 2014.1.17~2017.12.16 2014.1.31~2017.12.30 행사가격(원/주)(주1) 6,855 6,782 6,630 행사가액 조정에 관한 사항(주1) 신주인수권증권을 소유한 자가 행사청구를 하기 전에 시가("증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조에서 정하는 기준주가)를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 행사가액을 조정하며, 그 조정일은 유상증자, 주식 배당 및 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다. ▲ 조정후 행사가액 = 조정전 행사가액 × {기발행주식수 + 신발행주식수 × (1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) 조기상환청구권에 관한 사항(주3) 인수인은 다음의 조건에 따라 본건 신주인수권부사채의 신주인수권 증권을 제외한 사채에 대하여 본건 신주인수권부사채 발행일로부터 3년이 경과된 시점 및 이후 매 6개월마다 본건 신주인수권부사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환시 원단위 미만은 절사하며, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니하고 "본 사채"가 조기상환 되더라도 신주인수권증권에는 영향을 미치지 아니한다. (주1) 행사가액 조정에 관한 사항에 따라 사채발행일로부터 매 3개월이 경과한 이후마다 행사가액을 조정해야 함에 보고기간말 현재 행사가액이 위와 같이 조정되었습니다.(주2) 2015년 12월 28일 제7회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 일부(1,000,000천원)에 대하여 신주인수권 행사를 청구함에 따라 신주인수권부사채 일부가 대용납되었으며, 2016년 1월 20일 주권을 교부, 2016년 1월 21일에 추가상장되었습니다.(주3) 조기상환청구권 조건에 따라 유동성신주인수권부사채로 대체 되었습니다.(주4) 2017년 07월 31일 제11회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채(1,000,000천원)에 대하여 조기상환을 청구함에 따라 조기상환 되었습니다. 19. 전환사채(1) 유동성전환사채 (가) 보고기간말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(보장수익율) 금액 제8회무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2013.01.16 2018.01.16 2.0%(6.0%) 1,500,000 제10회무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2013.01.17 2018.01.17 2.0%(6.0%) 1,000,000 액면가 합계 2,500,000 사채상환할증금 573,190 전환권조정 (133,143) 사채할인발행차금 (1,409) 장부금액 2,938,638 (나) 상기 전환사채의 발행과 관련한 내용은 다음과 같습니다. 회차 제8회 제10회 제12회(주2) 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액(천원) 1,500,000 1,000,000 4,000,000 발행가액(천원) 1,500,000 1,000,000 4,000,000 사채만기일 2018.1.16 2018.1.17 2018.1.31 이자지급조건 이자의 지급은 사채발행일 익일부터 사채만기일까지 반기별로 표면이율의 1/2로 산정된 6개월분의 이자를 아래 이자지급기일 (이자지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행영업일)에 후급한다. 표면이자율 2.0% 2.0% 2.0% 보장수익률 6.0% 6.0% 6.0% 상환방법 (1) 본 사채의 만기일에 사채 원금의 122.9276%에 해당하는 금액을 일시에 상환 한다. 다만, 상환기일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일로 하고 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.(2) 본 사채 발행 관련 계약 제10조(기한의 이익상실)의 규정에 의하여 기한의 이익을 상실한 경우, 발행회사는 본 사채의 원금 및 이에 대하여 발행일로부터 기한의 이익상실일 직전일까지 연복리 10.0%의 이율을 적용하여 계산한 이자를 즉시 상환하여야 하며, 발행회사가 그 상환을 지연하는 경우에는 본 계약 제6조 제2항 제3호에서 정한 연체이자를 추가로 지급하여야 한다. 전환에 따라 발행할 주식의 종류 ㈜청호컴넷의 기명식 보통주 전환청구기간 2014.1.16~2017.12.15 2014.1.17~2017.12.16 2014.1.31~2017.12.30 전환가액(원/주)(주1) 6,855 6,782 6,630 전환가액 조정에 관한 사항(주1) (1) 사채권자가 전환청구를 하기 전에 시가("증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조에서 정하는 기준주가)를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정하며, 그 조정일은 유상증자, 주식 배당 및 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다. ▲ 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × {기발행주식수 + 신발행주식수 × (1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) 조기상환청구권에 관한 사항(주3) 인수인은 다음의 조건에 따라 본건 전환사채 발행일로부터 3년이 경과된 시점 및 이후 매 6개월마다 본건 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환시 원단위 미만은 절사하며, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (주1) 전환가액 조정에 관한 사항에 따라 사채발행일로부터 매 3개월이 경과한 이후마다 전환가액을 조정해야 함에 보고기간말 현재 전환가액이 위와 같이 조정되었습니다.(주2) 2015년 12월 29일 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채에 대하여 주식교환 청구 함에 따라 2016년 1월 20일 주권을 교부하였으며, 2016년 1월 21일에 추가상장되었습니다.(주3) 조기상환청구권 조건에 따라 유동성전환사채로 대체 되었습니다. (2) 비유동성전환사채(가) 보고기간말 현재 비유동성전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이지율(보자수익율) 금액 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2016.05.10 2021.05.10 3.0%(3.0%) 6,000,000 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2016.06.01 2021.06.01 3.0%(3.0%) 6,000,000 액면가 합계 12,000,000 전환권조정 (5,240,528) 사채할인발행차금 (37,420) 장부금액 6,722,052 (나) 상기 비유동성전환사채의 발행과 관련한 내용은 다음과 같습니다. 회차 제13회 제14회 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액(천원) 6,000,000 6,000,000 발행가액(천원) 6,000,000 6,000,000 사채만기일 2021.05.10 2021.06.01 이자지급조건 본 사채의 이자는 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 발행일로부터 만기일까지 매 6개월단위로 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환 원금잔액에 제10호의 표면금리 이율에 따라 산출한 금액을 후급한다. 표면이자율 3.0% 3.0% 보장수익률 3.0% 3.0% 상환방법 가. 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2021년 5월 10일에 본 사채의 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시상환한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 나. 상환기일 또는 이자지급기일에 원리금을 지급하지 아니한 때에는 당해 상환기일 또는 이자지급기일로부터 실제 지급하는 날까지 당해 지체 금액에 대하여, 연 19%의 이자율을 적용한다. 연체이자는 1년을 365일로 하여 1일단위로 계산한다. 위 지연이자에 관한 사항은 아래의 조기상환청구를 포함하여 “갑”이 본 계약상 지급의무를 지체하는 모든 경우에 적용된다. 전환에 따라 발행할 주식의 종류 ㈜청호컴넷의 기명식 보통주 전환청구기간 2017.05.10 ~ 2021.04.10 2017.06.01 ~ 2021.05.01 전환가액(원/주) (주1) 8,190 7,990 전환가액 조정에 관한 사항 가. 사채권자가 전환청구를 하기 전에 전환가격을 하회하는 발행가액(전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채발행시의 전환가액 또는 행사가액을 발행가액으로 함)으로 유상증자(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될 수 있는 증권을 발행하는 경우를 포함함)를 하거나 기타 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 주식(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될 수 있는 증권을 발행하는 경우를 포함함)을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가격을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주발행에 대하여는 다음과 같은 전환가격 조정을 적용하지 아니하고, 무상증자에 의한 신주발행에 대하여만 이를 적용한다.▲ 조정후 전환가격 = 조정전 전환가액 × {기발행주식수 + (신발행주식수 × 1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수)다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 전환가격 조정사유 발생일의 직전일 현재 발행주식총수로 하며, 조정 후 전환가격의 원단위 미만은 절상한다. 나. 합병, 기업분할, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 기업분할, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 당해 합병, 기업분할, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등 직후에 전환권 권리자가 가질 수 있었던 주식수가 전환주식수가 되도록 전환가격을 조정한다.다. 상기 가목, 나목과는 별도로 본 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날(이하 “전환가격 조정일”) 마다 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본 사채의 전환가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 하향 조정한다. 다만, 조정 후 전환가격은 최초전환가격(다만, 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 액면가액을 하회하지 못하며, 전환가액 조정일이 영업일이 아닌 경우에는 다음 영업일로 한다. 라. 가목 내지 다목의 산식에 의한 하향 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상하며, 액면가 미만일 경우 액면가를 전환가격으로 한다 조기상환청구권에 관한 사항 사채권자는 본 사채 발행일로부터 3년이 경과한 날인 2019년 5월 10일부터 매 6개월에 해당하는 날마다 보유하고 있는 사채의 권면총액의 전부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (주1) 전환가액 조정에 관한 사항에 따라 사채발행일로부터 매 3개월이 경과한 이후마다 전환가액을 조정해야 함에 보고서제출일 현재 전환가액은 제13회차, 제14회차 각각 5,733원 및 5,593원으로 조정되었습니다.(3) 당사는 금융감독원 질의회신 "회제이-0094"에 의거하여 전환사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 전환권대가로 산정하고 이를 자본으로 분류하였습니다. 동 회계처리는 "주식회사의 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 20. 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위하여 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 이에 따라 당사는 당해 회계연도에 대하여 당사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 확정기여제도형 퇴직급여와 관련하여 납부하고 비용으로 인식한 금액은 각각 221,831천원과 263,007천원이며, 퇴직금 지급액은 각각 57,226 천원과 85,759천원(퇴직연금납입액 포함)입니다. 21. 이연법인세 (1) 당반기 및 전반기 중 회계이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익(손실) 2,783,366 (2,463,417) 적용세율(22%)에 따른 법인세 612,341 (541,952) 조정사항 비과세수익으로 인한 법인세효과 (당반기: 1,570천원, 전반기: 3,477,968천원) (345) (765,153) 비공제비용으로 인한 법인세효과 (당반기: 1,050,556천원, 전반기: 7,004,477천원) 231,122 1,540,985 이연법인세자산 인식제외 효과 (843,118) (233,880) 세율차이 등 - - 법인세추납액 - - 법인세비용 - - 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) (주1) (주1) (주1) 법인세비용이 없거나 순손실 경우 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.(2) 당사는 가산할 일시적차이에 대해서는 이연법인세부채를 인식하였으며, 미래 가산할 일시적차이금액 내에서 미래 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산을 인식하고, 미래 가산할 일시적차이를 초과하는 미래 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제는 그 실현가능성 및 시기가 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 22. 자본 (1) 보고기간말 현재 자본금의 구성내역과 당반기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.(가) 자본금 구성내역 수권주식수 발행보통주식수 1주의 금액 보통주자본금(천원) 50,000,000주 8,376,352주 5,000원 41,881,760 (나) 자본금의 변동 (단위: 주, 천원) 항 목 당반기 전 기 주식수 자본금 주식수 자본금 기초 8,376,352 41,881,760 7,270,242 36,351,210 유상증자 - - 1,106,110 5,530,550 기말 8,376,352 41,881,760 8,376,352 41,881,760 (2) 보고기간말 현재 기타자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 신주인수권대가 758,722 758,722 전환권대가 6,577,900 6,577,900 자기주식 (7,060,369) (7,060,369) 합 계 276,253 276,253 보고기간말 현재 당사는 주가안정을 위하여 취득한 자기주식 545,246주를 보유하고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매도가능금융상품평가이익 104,237 104,237 합 계 104,237 104,237 (4) 보고기간말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 미처리결손금 1,075,332 6,264,605 합 계 1,075,332 6,264,605 (5) 주식매수선택권당사는 발행주식총수의 100분의 3의 범위내에서 이사회 결의로 임직원에게 주식선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식총수의 100분의 10의 범위내에서 이사회 결의로 우리사주매수선택권을 부여할 수 있으나, 보고기간말 현재 임직원 및 우리사주조합에 부여된 주식매수선택권은 없습니다. 23. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 (601,676) (1,290,822) 1,291,271 692,034 원재료와 소모품의 사용액 4,907,414 7,890,165 2,827,314 8,941,403 상품의 매입 855,314 1,499,975 124,891 500,550 종업원급여 1,401,158 2,877,834 1,700,549 3,376,163 감가상각비와 기타상각비 128,839 252,985 121,486 234,905 운반비 179,234 285,998 125,041 294,374 지급수수료 및 판매수수료 2,335,323 4,610,687 2,756,448 5,063,733 기타 1,212,489 2,072,617 1,609,511 2,640,974 합 계(주) 10,418,095 18,199,439 10,556,511 21,744,136 (주)포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 24. 판매비와관리비당반기 및 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 629,659 1,257,291 737,751 1,512,183 퇴직급여 31,754 68,029 96,133 135,262 복리후생비 50,701 108,842 71,318 125,492 소모품비 21,595 39,601 7,496 10,799 수도광열비 17,559 45,974 19,410 49,537 차량유지비 13,761 24,250 21,834 50,221 여비교통비 19,153 37,898 31,885 63,776 접대비 296,952 590,217 458,454 747,214 상품판매비 32,298 65,495 4,993 27,323 도서인쇄비 1,287 4,481 1,239 3,352 판매수수료 128 5,235 5,000 12,200 운반비 169,686 266,720 112,559 267,774 광고선전비 - - 1,550 1,550 통신비 17,422 35,567 18,086 36,204 지급수수료 469,148 861,443 839,811 1,187,708 보험료 12,228 21,635 13,517 27,483 세금과공과 7,571 179,398 6,143 21,665 임차료 68,940 148,014 96,462 202,464 수선비 6,105 6,808 2,769 3,482 교육훈련비 74 1,634 - - 경상개발비 690,313 1,506,403 866,660 1,719,845 유형자산상각비 76,450 151,156 69,438 132,293 무형자산상각비 18,436 34,032 21,419 40,656 매출채권손상차손 67,320 (162,204) 347,123 100,257 해외시장개척비 44,907 62,932 33,039 84,061 기타의판매비와관리비 19,102 38,408 19,083 39,142 합 계 2,782,549 5,399,259 3,903,172 6,601,943 25. 기타수익 및 기타비용 당반기 및 전반기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 9,999 - - 종속기업주식처분이익 7,088,320 7,088,320 - - 잡이익 16,675 31,761 17,335 53,201 합 계 7,104,995 7,130,080 17,335 53,201 기타채권손상차손 - - 77,840 177,327 유형자산폐기손실 3 4 - - 재고자산폐기손실 - - 2,572 2,572 잡손실 1,091 1,158 11,496 43,328 합 계 1,094 1,162 91,908 223,227 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 21,657 37,765 126,421 258,536 배당수익 - 1,570 - 3,501,570 외화환산이익 62,198 47,806 - 44,383 외환차익 20,261 121,966 18,119 72,960 합 계 104,116 209,107 144,540 3,877,449 이자비용 621,122 1,204,514 577,818 990,812 외화환산손실 - 192,628 511,856 840,187 외환차손 69,464 89,763 247,194 326,347 당기손익인식금융자산평가손실 38,261 38,261 - - 합 계 728,847 1,525,166 1,336,868 2,157,346 ( 2) 이자수익 및 이자비용의 발생원천별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 장단기금융상품 1,725 2,221 1,222 1,945 단기대여금 4,147 4,147 104,226 213,512 장기할부매출채권 15,785 31,397 20,471 40,942 리스채권 - - 502 2,137 합 계 21,657 37,765 126,421 258,536 장단기차입부채 621,122 1,204,514 577,818 990,812 합 계 621,122 1,204,514 577,818 990,812 27. 주당손익당사의 당반기 및 전반기 중 주당손익 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(손실) 5,495,702,722원 2,783,366,396원 (3,723,888,553)원 (2,463,416,916)원 희석효과를 반영한 반기순이익(손실) 6,019,669,549원 3,813,663,882원 (3,723,888,553)원 (2,463,416,916)원 가중평균유통보통주식수 7,831,106주 7,831,106주 7,326,665주 7,025,830주 희석효과를 반영한 가중평균유통보통주식수 11,350,448주 11,350,448주 7,326,665주 7,025,830주 기본주당순이익(손실) 702원 355원 (508)원 (351)원 희석주당순이익(손실) 530원 336원 - - 한편, 당사는 전반기 중 반희석효과가 발생하여 희석주당순손실은 기본주당순손실과 일치합니다. 28. 기타포괄손익당반기 및 전반기 중 기타포괄손익에 해당 내역은 없습니다. 29. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다 구 분 당반기말 전기말 종속기업 (주)쏘넷, (주)대왕제지, 청호에스엔지강남, 청호에스엔지강북, 청호에스엔지경인, 청호에스엔지경원, 청호에스엔지충청, 청호에스엔지경북, 청호에스엔지경남, 청호에스엔지호남, 청호메카트로닉스(주), Shanghai CH Trading CO.,LTD (주)쏘넷, (주)대왕제지, 청호에스엔지강남, 청호에스엔지강북, 청호에스엔지경인, 청호에스엔지경원, 청호에스엔지충청, 청호에스엔지경북, 청호에스엔지경남, 청호에스엔지호남, 청호메카트로닉스(주), (주)세원, Shanghai CH Trading CO.,LTD 기타 특수관계자 청호정기(주), 청호탈렌트(북경), Beijing Chungho Financial Equipment Syst, ㈜청호엔터프라이스, (주)쏘엔테크, (주)이매진아시아, (주)세원, (주)하이프로덕션 청호정기(주), 청호탈렌트(북경), Beijing Chungho Financial Equipment Syst, ㈜청호엔터프라이스, (주)쏘엔테크, Chungho Canada Inc, (주)이매진아시아 기타 특수관계자 Chungho Canada Inc는 전기 중 해산하여 소멸하였으며, (주)세원은 당반기중 지분매각으로 인하여 종속기업에서 기타특수관계자로 변경되었습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당반기 전반기 매 출 매입 등 운반비 용역료 이자비용 대여금이자 종속기업주식지분매각 유상증자 매 출 매입 등 운반비 용역료 이자비용 대여금이자 청호정기(주) 5,400 980,633 - - - - - - 5,400 1,640,455 - - - - (주)대왕제지 1,425 - 94,916 - - - - - - - 259,404 - - - (주)세원 - - - - 56,073 - - - - - - - 45,409 - (주)이매진아시아 - - - - - - 20,000,000 16,000,001 - - - - - - (주)청호엔터프라이스 3,540 - - - - - - - 3,540 - - - - 166,379 -청호에스엔지강남외 7개사 - - - 3,568,840 - - - - - - - 3,671,309 - - 청호메카트로닉스(주) 176,709 592,879 167,477 - - 4,147 - - 181,638 549,008 - - 110 - 쏘엔테크 - - - - - - - - - - - - - 42,646 주식회사 하이프로덕션 1,436 - - - - - - - - - - - - - 합 계 188,510 1,573,512 262,393 3,568,840 56,073 4,147 20,000,000 16,000,001 190,578 2,189,463 259,404 3,671,309 45,519 209,025 (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다.(가) 당반기말 (단위: 천원) 회 사 명 채권 채무 매출채권 매출채권대손충당금 단기대여금 단기대여금대손충당금 미수수익 미수수익대손충당금 선급금 미수금 매입채무 미지급금 단기차입금 미지급비용 임대보증금 청호정기(주) 990 - - - - - - - 85,399 - - - 108,000 (주)대왕제지(구, (주)평립) 2,212,039 (2,211,337) - - - - - 7,000 - - - - 7,000 (주)세원 - - - - - - - - - - 4,370,000 470 - (주)청호엔터프라이스 649 - 7,640,500 (7,640,500) 1,600,150 (1,600,150) - - - - - - 5,000 (주)쏘엔테크 - - 2,000,000 (2,000,000) 395,255 (395,255) - - - - - - - -청호에스엔지강남외 7개사 - - - - - - - - 1,295,697 153,425 - - - Beijing Chungho Financial Equipment Syst. 2,593,244 (2,593,244) - - - - - - - - - - - 청호메카트로닉스(주) - - 409,850 - 44 - 267,285 - - 204,702 - - 300,000 주식회사 하이프로덕션 - - - - - - - - - - - - 5,000 합 계 4,806,922 (4,804,581) 10,050,350 (9,640,500) 1,995,449 (1,995,405) 267,285 7,000 1,381,096 358,127 4,370,000 470 425,000 (나) 전기말 (단위: 천원) 회 사 명 채권 채무 매출채권 매출채권대손충당금 단기대여금 단기대여금대손충당금 미수수익 미수수익대손충당금 매입채무 미지급금 임대보증금 청호정기(주) - - - - - - 62,693 - 108,000 (주)대왕제지(구, (주)평립) 2,211,337 (2,211,337) - - - - - 126,070 - (주)청호엔터프라이스 1,947 - 7,640,500 (7,640,500) 1,600,150 (1,600,150) - - 5,000 (주)쏘엔테크 - - 2,000,000 (2,000,000) 395,255 (395,255) - - - -청호에스엔지강남외 7개사 - - - - - - 1,983,547 197,067 - Beijing Chungho Financial Equipment Syst. 2,734,360 (2,734,360) - - - - - - - 청호메카트로닉스(주) - - - - - - 202,850 - 300,000 합 계 4,947,644 (4,945,697) 9,640,500 (9,640,500) 1,995,405 (1,995,405) 2,249,090 323,137 413,000 (4) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 담보 또는 보증상대처 내 용 담보 또는 보증제공액 당반기말 전기말 보증 대왕제지 한국전력 전력비 연대보증 530,000 500,000 보증 세원 국민은행 대출금 연대보증 1,000,000 1,000,000 보증 이매진아시아 롯데캐피탈 자동차리스 연대보증 269,692 269,692 보증 이매진아시아 오릭스캐피탈코리아 자동차리스 연대보증 403,061 403,061 합 계 2,202,753 2,172,753 (5) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 없습니다. (6) 당반기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 484,000 524,484 상기 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진등기임원이며, 이사 및 감사에 대한 총보수 한도액은 당기 및 전기에 각각 1,500,000천원 및 1,500,000천원입니다. (7) 당반기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 자금대여 및 자금 차입거래 내역은 다음과 같습니다 (가) 당반기 [단위: 천원] 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 청호엔터프라이스 7,640,500 - - 7,640,500 - - - - 쏘엔테크 2,000,000 - - 2,000,000 - - - - 세원 - - - - - 5,370,000 1,000,000 4,370,000 청호메카트로닉스 - 1,100,000 690,150 409,850 - - - - 합계 9,640,500 1,100,000 690,150 10,050,350 - 5,370,000 1,000,000 4,370,000 (나) 전기 [단위: 천원] 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 청호엔터프라이스 7,640,500 - - 7,640,500 - - - - 쏘엔테크 2,000,000 - - 2,000,000 - - - - 청호메카트로닉스 - - - - 10,000 100,000 110,000 - 세원 - - - - 1,200,000 18,900,000 20,100,000 - 합계 9,640,500 - - 9,640,500 1,210,000 19,000,000 20,210,000 - 30. 담보제공자산 및 보증의 내용 (1) 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 담보제공자산 담보제공가액 담보제공처 당반기말 전기말 토지,건물 김포시 양촌면 학운리 2,080,000 2,080,000 한국산업은행,농협은행 김포시 양촌면 학운리(부동산 담보신탁 수익권) 10,400,000 10,400,000 농협은행(무궁화신탁) 토지,건물 연수원 2,700,000 2,700,000 농협은행 장기투자증권 출자금 1,142좌 1,142좌 소프트웨어공제조합 157좌 157좌 전문건설공제조합 합 계 15,180,0001,299좌 15,180,0001,299좌 (2) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 제공자명 내용 보증가액 당반기말 전기말 서울보증보험 이행보증서 1,534,778 1,653,307 소프트웨어공제조합 이행보증서 22,281,785 19,673,023 전문건설공제조합 계약보증서 4,963 53,052 농협은행 수입L/C개설외 사용액 USD2,439,903 USD3,585,017 한도액 USD4,000,000 USD4,000,000 농협은행 원화한도대 사용액 - - 한도액 2,240,000 2,800,000 합 계 사용액 23,821,526USD2,439,903 21,379,382USD3,585,017 한도액 26,061,526USD4,000,000 24,179,382USD4,000,000 31. 우발채무 및 계류중인 소송사건보고기간말 현재 당사는 국민은행, 중소기업은행, 우리에프아이에스, 농협은행, 부산은행, 신한은행 및 수협으로부터 금융자동화기기 제조사들의 가격담합으로 인한 손해배상청구소송이 제기되어 1심 판결된 소송과 1심 계류중인 소송이 있습니다.1심 판결된 소송에 대해서는 공동피고들 간에 협의하여 공동으로 항소를 진행중에 있으며, 본 소송별 각각의 소송가액은 피고 전체에 대한 금액으로서 현재 분담금액 및 비율에 대하여는 확인되지 않고 있으며, 이후 공동피고들 간의 협의 등으로 관련 분담액을 정할 예정인 바, 당사는 예상되는 손실액을 추정하여 부채로 계상하고 있습니다. 또한 계류중인 소송과 관련하여 그 소송결과를 예측할 수 없습니다. 32. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부 채 30,912,809 26,295,537 자 본 41,186,918 38,403,552 부채비율 75.05% 68.47% (2) 재무위험관리당사는 (가) 환율변동에 따른 위험, (나) 시장금리변동위험, (다) 신용위험 및 (라)유동성위험에 노출되어 있으며, 이러한 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성과 경영 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 당사는 재무위험을 관리하기 위해 재무위험 관리 주관업무와 거래확인 업무를 이분화하여 운영하고 있습니다. 첫째, 시장위험관리 주관업무로는 ① 금융거래 실행 ②재무위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 각종 재무 위험관리를 위한 시장상황 보고 등이 있으며, 둘째, 거래확인 업무는 ① 금융거래실행 관련 관리원칙 준수여부 점검 ② 은행의 계약확인서를 통한 금융거래내역 확인 등이 있습니다. 당사는 위의 재무위험 관리 현황에서와 같이 조직을 완비하여 체계적인 시장위험 관리를 적극적으로 수행하고 있으며 보다 완전하고 체계적인 리스크 관리를 위하여 정기적인 외부기관교육 등을 통해 리스크 관련 전문성을 유지하고 있습니다. (가) 환율변동에 따른 위험 당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY, CNY 등이 있습니다. 당사는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 계정과목 외화종류 당반기말 전기말 외화 원화환산금액 외화 원화환산금액 자산 현금및 현금성자산 USD 27,411 31,238 52,554 63,512 RUB 2,842,370 54,460 3,237,370 64,715 CNY 10,600 1,779 10,600 1,837 JPY 11,273,432 114,713 288,290 2,989 ZAR 277,000 24,262 52,000 4,615 AUD 14,000 12,258 14,000 12,209 MXN 130,200 8,222 533,920 31,133 IDR 18,000,000 1,539 - - 매출채권 JPY 23,807,802 242,256 4,655,755 48,271 USD 2,646,185 3,015,592 2,374,621 2,869,731 CNY 3,352,360 562,492 3,352,360 580,830 미수금 USD 8,144 9,281 799 966 계 4,078,092 3,680,808 부채 매입채무 USD 70,602 80,457 15,188 18,354 JPY 118,667,643 1,207,503 47,415,802 491,612 미지급금 USD 34,927 39,803 34,927 42,210 단기차입금 JPY 274,794,140 2,796,168 343,169,860 3,558,019 계 4,123,931 4,110,195 한편, 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통 화 금 액 10% 상승시 10% 하락시 USD 293,585 (293,585) JPY (364,670) 364,670 CNY 56,427 (56,427) RUB 5,446 (5,446) ZAR 2,426 (2,426) MXN 822 (822) AUD 1,226 (1,226) IDR 154 (154) 합 계 (4,584) 4,584 (나) 시장금리변동위험당사는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.보고기간말 현재 이자율위험에 노출된 부채는 없습니다. (다) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 보고기간 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 보고기간말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 942,014 1,228,232 장기금융상품 1,500 1,500 매출채권및기타채권 3,958,983 1,756,236 장기매출채권및기타채권 1,314,772 1,295,046 합 계 6,217,269 4,281,014 (라) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계 3개월이하 4~12개월 1년초과 매입채무및기타채무 5,987,682 5,559,952 427,730 - 단기차입금 8,566,168 1,378,568 7,187,600 - 장기매입채무및기타채무 425,780 - - 425,780 유동성신주인수권부사채(주1) 6,022,017 - 6,022,017 - 유동성전환사채(주1) 3,073,190 - 3,073,190 - 전환사채 12,000,000 - - 12,000,000 합 계 36,074,837 6,938,520 16,710,537 12,425,780 (주1) 조기상환청구권 조항에 따라 재무상태표에서 유동성대체 되었습니다. (단위: 천원) 구 분 계 3개월이하 4~12개월 1년초과 매입채무및기타채무 5,766,766 5,260,173 506,593 - 단기차입금 4,958,019 3,106,100 1,851,919 - 장기매입채무및기타채무 413,780 - - 413,780 유동성신주인수권부사채(주1) 6,022,017 - - 6,022,017 유동성전환사채(주1) 3,073,190 - - 3,073,190 전환사채 12,000,000 - - 12,000,000 합 계 32,233,772 8,366,273 2,358,512 21,508,987 (주1) 조기상환청구권 조항에 따라 재무상태표에서 유동성대체 되었습니다.상기 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 33. 현금흐름표(1) 영업활동으로 창출된 현금 (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 반기순이익(손실) 2,783,366 (2,463,417) 비용가산: 1,748,019 2,609,066 감가상각비 218,953 194,249 퇴직급여 221,831 263,006 무형자산상각비 34,032 40,656 외화환산손실 192,628 840,187 유형자산폐기손실 4 - 재고자산폐기손실 - 2,572 매출채권손상차손 (162,204) 100,257 기타채권손상차손 - 177,327 당기손익인시금융자산평가손실 38,261 - 이자비용 1,204,514 990,812 수익차감: (7,190,399) (3,804,489) 이자수익 37,765 258,536 배당금수익 1,570 3,501,570 외화환산이익 47,806 44,383 종속기업주식처분이익 7,088,320 - 유형자산처분이익 9,999 - 잡이익 4,939 - 운전자본의 변동: (4,319,677) (2,413,416) 유동매출채권 (1,844,604) (1,687,642) 유동금융리스채권 - 123,869 유동미수금 119,733 299,702 유동미수수익 4,139 - 유동공사미수금 - 722,337 유동미청구공사 - 2,640 유동선급금 (283,199) 67,218 유동선급비용 (46,476) 23,185 기타유동금융자산 (51,674) - 재고자산 (2,062,246) (1,050,051) 비유동선급비용 1,373 1,372 매입채무 276,667 (262,242) 기타유동성금융부채 (338,051) (553,727) 기타유동비금융부채 (50,113) (14,318) 비유동기타채무 12,000 - 퇴직금지급 (57,226) (85,759) 영업활동으로 창출된 현금 (6,978,691) (6,072,256) (2) 비현금 거래당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래내용 당반기 전반기 종속기업주식의 관계기업주식 대체 3,363,066 - 주식발행초과금의 결손금 보전 2,405,906 12,600,575 재고자산의 유형자산대체 41,344 - 한편, 보고기간 중 재무활동과 관련한 중요한 비현금거래는 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결대손충당금 설정현황 (1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제41기 반기 매출채권(주1) 7,757,151 3,741,445 48.2% 유동미수금 572,512 176,394 30.8% 유동대여금 13,017,483 12,081,581 92.8% 유동미수수익 2,452,575 2,445,798 99.7% 비유동미수금 8,026,082 7,266,250 90.5% 비유동보증금 1,785,083 - - 합계 33,610,886 25,711,468 76.5% 제40기 매출채권(주1) 10,620,802 3,956,369 37.3% 유동미수금 762,694 189,514 24.8% 유동대여금 12,225,782 12,074,881 98.8% 유동미수수익 2,456,044 2,449,798 99.7% 비유동미수금 8,004,556 7,266,250 90.8% 비유동보증금 2,036,793 - - 합계 36,106,671 25,936,812 71.8% 제39기 매출채권(주1) 12,326,678 3,857,185 31.3% 유동미수금 872,722 189,104 21.7% 유동대여금 13,103,783 12,424,727 94.8% 유동미수수익 2,606,201 2,601,150 99.8% 비유동미수금 8,343,096 7,266,250 87.1% 비유동보증금 2,909,331 - - 합계 40,161,811 26,338,416 65.6% (주1) 공사미수금이 포함되어 있습니다. ( 2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제41기 반기 제40기 제39기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 25,936,812 26,338,416 25,884,917 2. 순대손처리액(①－②±③) (214,582) (143,744) 753,367 ① 대손처리액(상각채권액) (155,504) 211,169 753,367 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (59,078) (354,913) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (10,762) (257,860) (299,868) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 25,711,468 25,936,812 26,338,416 ( 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 당반기말 현재의 매출채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손 예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있으며, 지연회수되는 채권 및 장기채권에 대하여 회수가능성을 고려하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다. ( 4) 당 해 사업연도말 현 재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 3,966,287 62,500 407,825 725,657 5,162,269 특수관계자 1,639 - - 2,593,243 2,594,882 계 3,967,926 62,500 407,825 3,318,900 7,757,151 구성비율 51.1% 0.8% 5.3% 42.8% 100.0% 나. 연결재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제41기 반기 제40기 제39기 비고 금융부분 상품 101,262 275,205 566,515 - 제품 3,688,758 2,472,843 3,965,113 - 재공품 275,266 134,043 739,202 - 원재료 3,390,236 2,444,854 2,473,631 - 부재료 - - - - 저장품 1,443,579 1,478,483 1,718,895 - 미착품 3,542 - - - 합 계 8,902,643 6,805,428 9,463,356 - 제지 사업 상품 - - - - 제품 100,079 229,083 109,061 - 재공품 - - - - 원재료 45,925 60,191 112,729 - 부재료 25,903 25,012 30,371 - 저장품 67,782 59,534 77,212 - 미착품 - - - - 합 계 239,689 373,820 329,373 - 자동차 부품사업 상품 - - - - 제품 - 1,154,029 1,244,038 - 재공품 - 13,314 15,028 - 원재료 - 111,242 114,297 - 부재료 - 122,847 122,698 - 저장품 - - - - 미착품 - - - - 합 계 - 1,401,432 1,496,061 - 기타부분 상 품 18,640 18,640 2,390 - 제 품 - - - - 재공품 - - - - 원재료 - - - - 부재료 - - - 저장품 - - - - 미착품 - - - - 합 계 18,640 18,640 2,390 - 합 계 상 품 119,902 293,845 568,905 - 제 품 3,788,837 3,855,955 5,209,151 - 재공품 275,266 147,357 863,291 - 원재료 3,436,160 2,616,287 2,700,657 - 부재료 25,903 147,859 153,069 - 저장품 1,511,361 1,538,017 1,796,107 - 미착품 3,542 - - - 합 계 9,160,971 8,599,320 11,291,180 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 11.6% 10.9% 15.1% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.5회 5.2회 4.1회 - ※ 당반기중 주식회사 세원의 지분을 매각함에 따라 지배력을 상실하여 사업부문에서 제외되었으며, 관련 손익이 중단사업손익으로 반영되었음. 2) 재고자산의 실사내역 등당사는 2017년 제41기 반기 연결 재무제표를 작성함에 있어서 2017년 06월 30일 기준으로 재고실사를 실시하였으며, 당반기 연결 재무제표에 반영하여 재무상태표일 현재 재고자산은 장부재고와 실재고가 일치합니다.① 실사일자 : 2017년 07월 03일② 실사 입회자 : 2017년 07월 03일 재고실사시 감사인의 입회 없이 자체 재고조사를 실시하였음. ③ 재고자산 평가내역 (단위 : 원) 계정과목 기초잔액 당반기 평가손실(환입) 처분(폐기) 당반기말 잔액당반기 평가손실(환입) 비고 상품 525,055,479 - - 525,055,479 - 제품 444,283,953 (66,315,229) (82,742,359) 295,226,365 - 재공품 845,356,025 - (63,577,132) 781,778,893 - 원재료 3,938,566,576 32,893 (133,352,113) 3,805,247,356 - 저장품 207,819,986 (26,723,706) - 181,096,280 - 합계 5,961,082,019 (93,006,042) (279,671,604) 5,588,404,373 다. 공정가치 연결회사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.1) 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.2) 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.3) 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. ㆍ수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준2: 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당기 보고기간말 현재 상기 공정가치 서열체계로 분류되는 금융상품은 없으며, 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액이 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 라. 채무증권발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)청호컴넷 회사채 사모 2013년 01월 16일 2,500 6 - 2018년 01월 16일 미상환 - (주)청호컴넷 회사채 사모 2013년 01월 16일 1,000 6 - 2018년 01월 16일 주식전환 - (주)청호컴넷 회사채 사모 2013년 01월 16일 1,500 6 - 2018년 01월 16일 미상환 - (주)청호컴넷 회사채 사모 2013년 01월 17일 1,000 6 - 2018년 01월 17일 미상환 - (주)청호컴넷 회사채 사모 2013년 01월 17일 1,000 6 - 2018년 01월 17일 미상환 - (주)청호컴넷 회사채 사모 2013년 01월 31일 1,000 6 - 2018년 01월 31일 미상환 - (주)청호컴넷 회사채 사모 2013년 01월 31일 4,000 6 - 2018년 01월 31일 주식전환 - (주)청호컴넷 회사채 사모 2016년 05월 10일 6,000 3 - 2021년 05월 10일 미상환 - (주)청호컴넷 회사채 사모 2016년 06월 01일 6,000 3 - 2021년 06월 01일 미상환 - 합 계 - - - 24,000 - - - - - ※ 2015년 12월 28일 제7회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 일부(1,000,000천원)에 대하여 신주인수권 행사를 청구함에 따라 신주인수권부사채 일부가 대용납되었으며, 2016년 1월 20일 주권을 교부, 2016년 1월 21일에 추가상장되었습니다.※ 2015년 12월 29일 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채에 대하여 주식교환 청구 함에 따라 2016년 1월 20일 주권을 교부하였으며, 2016년 1월 21일에 추가상장 되었습니다.※ 신주인수권부사채의 조기상환천구에 관한 사항에 의거하여 제11회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채가 조기상환 청구됨에 따라 2017년 07월 31일 조기상환 되었으나, 관련 미행사 신주인권은 상환되지 않았습니다. 마. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제7회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모신주인수권부사채 2013년 01월 16일 2018년 01월 16일 2,500 - - 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2013년 01월 16일 2018년 01월 16일 1,500 - - 제9회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 2013년 01월 17일 2018년 01월 17일 1,000 - - 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2013년 01월 17일 2018년 01월 17일 1,000 - - 제11회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 2013년 01월 31일 2018년 01월 31일 1,000 - - 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2016년 05월 10일 2021년 05월 10일 6,000 - - 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2016년 06월 01일 2021년 06월 01일 6,000 - - 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - ※ 위 전체 사모사채에 관한 경우 사채관리계약과 재무비율 유지 등 별도의 정함이 없음. 바. 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 사. 전자단기사채 미상환 잔액 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 7,000 - - - 12,000 - - 19,000 합계 7,000 - - - 12,000 - - 19,000 ※ 신주인수권부사채의 조기상환천구에 관한 사항에 의거하여 제11회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채가 조기상환 청구됨에 따라 2017년 07월 31일 조기상환 되었으나, 관련 미행사 신주인권은 상환되지 않았습니다. 자. 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 차. 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 가. 연결재무제표에 대한 회계감사인 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제41기 (당반기) 한길회계법인 - - 제40기 (전 기) 한길회계법인 적정 - 제39기 (전전기) 한길우림회계법인 적정 - ※ 감사인의 상호가 한길우림회계법인에서 한길회계법인으로 변경되었습니다 나. 별도재무제표에 대한 회계감사인 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제41기 (당반기) 한길회계법인 - - 제40기 (전 기) 한길회계법인 적정 - 제39기 (전전기) 한길우림회계법인 적정 - ※ 감사인의 상호가 한길우림회계법인에서 한길회계법인으로 변경되었습니다. 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제41기 (당반기) 한길회계법인 반기검토,연말감사,연결감사,내부회계관리 검토 120,000 - 제40기 (전기) 한길회계법인 반기검토,연말감사,연결감사,내부회계관리 검토 120,000 899 제39기 (전전기) 한길우림회계법인 반기검토,연말감사,연결감사,내부회계관리 검토 125,000 860 ※ 상기 보수금액은 연간 보수금액임. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제41기 (당반기) - - - - - 제40기 (전 기) - - - - - 제39기 (전전기) - - - - - 4. 내부회계관리제도 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 의거 내부회계관리규정을 정비하여, 감사위원회 및 내부회계 담당조직을 구성하여 이를 관리하고 운영함으로써 회계투명성을 제고토록 하였습니다. 위의 법령에 따라 당사의 내부회계 관리제도와 규정이 사업보고서 제출일 현재 운영되고 있습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견은 기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사와 3명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며, 이사후보의 인적사항에 관해서는 주총 전 공시하고 대부분의 이사후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인됩니다. 나. 이사회의 운영에 관한 사항 당사의 정관은 이사회에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 제37조(이사회의 구성과 소집)① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의일 1일전에 각 이사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ③ 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. 제38조(이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 다만 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 제39조(이사회의 의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 다. 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 김경모 안진회계법인 공인회계사 근무現세무회계사무소 대표 공인회계사 해당사항 없음 - 사안별 수시참석 양준철 -대통령비서실 근무 -정보통신부 미래정보전략 본부장 -정보통신부 서울체신청장 -한국반도체산업협회 상근부회장 -(주)오로스테크놀로지 사외이사 해당사항 없음 - 사안별 수시참석 소일섭 -경제기획원 근무 -재정경제부 근무 -홍콩 재경관, 세계은행이사실 자문관 -금융결제원 상근감사 -전북대, 배재대,숙명여대초빙교수 해당사항 없음 - 사안별 수시참석 ※ 2017년 3월 24일 주주총회에서 김경모사외이사를 재선임하였음.※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 경영지원본부 재경팀 (담당자 : 김관일 ☎02-3670-7700) 라. 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2017.01.25 타법인 전환사채 청약철회의 건 " - 2 2017.01.25 타법인 유상증자 주금납입일 변경의 건 " - 3 2017.02.09 제40기(2016.01.01~2016.12.31) 결산 재무제표 결의 건 " - 4 2017.02.23 제40기(2016.01.01~2016.12.31) 결산 연결재무제표 결의 건 " - 5 2017.03.06 주주총회 사내이사, 사외이사 및 감사위원회 감사위원 후보 추천의 건 " - 6 2017.03.06 제40기 정기주주총회 소집에 관한 건 " - 7 2017.03.16 제40기 재무제표(결손금처리계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 " - 8 2017.03.24 제40기 정기주주총회 의사록 " - 9 2017.03.28 특별공로금 지급의 건 " - 10 2017.05.24 관계회사 지분 일부 처분의 건 " - 11 2017.05.24 타법인 차입금에 대한 담보제공의 건 " - 12 2017.05.24 타법인 유상증자 납입금액 및 주금납입일 변경의 건 " - 13 2017.06.14 농협은행 대학로지점 수입유산스 및 원화 한도대 연장의건 " - 마. 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 김경모(출석률: 100.0%) 소일섭(출석률: 92.3%) 양준철(출석률: 92.3%) 찬 반 여 부 1 2017.01.25 타법인 전환사채 청약철회의 건 찬성 찬성 찬성 2 2017.01.25 타법인 유상증자 주금납입일 변경의 건 찬성 찬성 찬성 3 2017.02.09 제40기(2016.01.01~2016.12.31) 결산 재무제표 결의 건 찬성 찬성 찬성 4 2017.02.23 제40기(2016.01.01~2016.12.31) 결산 연결재무제표 결의 건 찬성 찬성 찬성 5 2017.03.06 주주총회 사내이사, 사외이사 및 감사위원회 감사위원 후보 추천의 건 찬성 찬성 찬성 6 2017.03.06 제40기 정기주주총회 소집에 관한 건 찬성 찬성 찬성 7 2017.03.16 제40기 재무제표(결손금처리계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 찬성 찬성 찬성 8 2017.03.24 제40기 정기주주총회 의사록 찬성 찬성 찬성 9 2017.03.28 특별공로금 지급의 건 찬성 찬성 찬성 10 2017.05.24 관계회사 지분 일부 처분의 건 찬성 찬성 찬성 11 2017.05.24 타법인 차입금에 대한 담보제공의 건 찬성 찬성 찬성 12 2017.05.24 타법인 유상증자 납입금액 및 주금납입일 변경의 건 찬성 찬성 찬성 13 2017.06.14 농협은행 대학로지점 수입유산스 및 원화 한도대 연장의건 찬성 - - 바. 이사회내의 위원회 활동내역 - 감사제도에 관한 사항 참조 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회에 관한 사항 당사는 사위원회를 설치 운영하고 있으며, 보고서 제출일 현재 사외이사 3명으로 구성되어 있습니다. - 감사위원회의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 제41조의3(감사위원회의 직무) ① 감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ③ 제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다. ⑥ 감사위원회는 외부감사인의 선임에 있어 이를 승인한다. ⑦ 감사위원회는 제1항 내지 제6항외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. ⑧ 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의 할 수 없다. ⑨ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 나. 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김경모 -안진회계법인 공인회계사 근무-現세무회계사무소 대표 공인회계사 사외이사 양준철 -대통령비서실 근무 -정보통신부 미래정보전략 본부장 -정보통신부 서울체신청장 -한국반도체산업협회 상근부회장 -現(주)오로스테크놀로지 사외이사 사외이사 소일섭 -경제기획원 근무 -재정경제부 근무 -홍콩 재경관, 세계은행이사실 자문관 -금융결제원 상근감사 -전북대, 배재대,숙명여대초빙교수 사외이사 ※ 2017년 3월 24일 주주총회에서 김경모사외이사를 재선임하였음. 다. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 위원회명 구성원 활 동 내 역 개최일자 의안내용 가결여부 감사위원회 김경모(사외이사)양준철(사외이사)소일섭(사외이사) 2017년 02월 09일 제40기 결산재무제표 결의 건 가결 감사위원회 김경모(사외이사)양준철(사외이사)소일섭(사외이사) 2017년 02월 09일 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건 가결 감사위원회 김경모(사외이사)양준철(사외이사)소일섭(사외이사) 2017년 02월 23일 제40기 연결결산재무제표 결의 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 정관 제30조 3항에 의거 집중투표제는 배제하고 있으며, 그 외 서면투표제 또는 전자투표제는 도입하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상기간중 소수주주권의 행사 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간중 회사의 경영지배권과 관련된 경쟁, 분쟁의 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 주주의 분포 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)청호엔터프라이스 최대주주 본인 보통주 1,301,750 15.54 1,301,750 15.54 - 신형란 임원 보통주 500,000 5.97 500,000 5.97 - 지창배 임원 보통주 50,080 0.60 50,080 0.60 - 이정우 임원 보통주 25,979 0.31 25,979 0.31 - 청호정기(주) 특수관계인 보통주 182,289 2.18 182,289 2.18 - 계 보통주 2,060,098 24.60 2,060,098 24.60 - 우선주 - - - - - ※ 법인 또는 단체의 기본정보 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)청호엔터프라이스 6 지창배 43.71 - - 지창배 43.71 신형란 30.42 - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11012#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 8,156 부채총계 11,994 자본총계 -3,838 매출액 - 영업이익 -19 당기순이익 -403 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 (3) 사업현황 등 당사 최대주주인 (주)청호엔터프라이스는 2006년 11월 20일 현물출자에 의하여 설립되었습니다. (주)청호엔터프라이스의 대표이사는 지창배, 신형란이며 인테리어사업, 전자기기 도소매업, 기계 및 장비임대 서비스업과 금융 및 보험관련 서비스업 등을 영위하고 있으며, 서울시 강남구 도산대로에 소재하고 있습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 나. 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)청호엔터프라이스 1,301,750 15.54% - 신형란 500,000 5.97% - 후지쯔 프론테크 610,631 7.29% - BRV LOTUS I LIMITED 800,000 9.55% - 글로리1호조합 829,870 9.91% - 우리사주조합 - - - 다. 소액주주현황