청호ICT 사업보고서 (2017.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업부문개황 및 사업부문별 현황

지배회사인 주식회사 청호컴넷은 현금자동입출금기 제조 및 판매 등을 주요사업으로 진행하고 있습니다.2011년부터 당사가 도입한 K-IFRS에 따라 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업으로는 지배회사와 동일한 현금자동입출금기를 제조 판매 및 기기 운송 사업(청호메카트로닉스(주))와 통신장비 판매((주)쏘넷), 현금자동입출금기 외 유지보수(청호에스엔지 강남외 8개사), 제지제조((주)대왕제지(구, 평립)) 등 이 있습니다.

구분	종속회사	주요사업	비고

금융자동화사업부문	제품제조	청호메카트로닉스	현금자동화기기 제조업	-

청호글로벌비지니스(주2)	현금자동화기기 제조업	-

유지보수	청호에스엔지강남청호에스엔지강북청호에스엔지경인청호에스엔지경원청호에스엔지충청청호에스엔지경북청호에스엔지경남청호에스엔지호남	유지 및 수리업	-

기기 운송 등	청호메카트로닉스(주1)	기기 운송업	-

제지 부문	제지 제조	대왕제지	제지 제조업	-

기타	통신기기, 유통 등	쏘넷 Shanghai CH Trading CO.,LTD.	전자제품 제조및판매업각종 농수산물 수입판매 등	-

(주1) 해당 기기운송등 의 사업은 2017년 4월 1일 대왕제지로부터 청호메카트로닉스로 영업권이 양도되었습니다.(주2) 당사 및 자회사의 신규법인 출자로 인하여 청호글로벌비즈니스(주)가 종속회사로 신규 추가 되었습니다※ 자동차부품 제조부문은 당기중 (주)세원 지분을 일부 매각함에 따라 종속기업에서 제외되었으며, 관계회사로 변경되었습니다. (1) 금융자동화사업부문

가) 산업의 특성

국내 자동화기기(ATM/CD)는 금융권 48,000여대, VAN사 39,600여대. 총 87,600여대가 운영 중임. 시장 규모는 금융권과 VAN사 도합 연간수요 약 1만대 수준을 유지하고 있음.

자동화기기 시장은 급변하는 금융환경과 금융당국의 정책에 대응하기 위한 신규 수요가 지속적으로 창출되고 있음. 전 은행은 기존 고가의 ATM(입·출금 겸용)과 저가의 CDP(출금 전용)를 혼용하였으나 2010년 이후부터 금융서비스 확대를 위하여 전량 ATM으로 도입하는 추세임. 2012년 7월 장애인 차별금지 법률에 의거, 휠체어사용자를 위한 자동화기기 규격이 표준화되었으며 금융권은 이를 준수하기 위하여 2013년부터 새로운 규격의 자동화기기를 대량으로 도입함. 2014년에는 이용고객의 현금사용 추세와 편리성을 반영한 현금·수표 일괄 입출금 ATM이 출시되었으며 현재 전 은행의 기본 도입사양으로 자리 잡음. 또한 2014년 4월 마이크로소프트 Win XP 지원 종료에 따라 금융권은 자동화기기 보안취약을 우려하여 교체일정 전진 및 신규 도입 수량 증가와 기존 자동화기기 OS 업그레이드를 병행하여 대응하고 있음. 2015년 일부 은행의 점외 자동화코너에서 자동화기기에 설치한 카드 복제기와 몰래카메라로 카드정보가 탈취되어 해외에서 부당 인출되는 불법 카드복제(Card Skimming)사건이 발생함에 따라 금융당국과 전 은행은 불법 카드복제를 원천적으로 방지할 기술 적용을 요구함. 금융권에서는 재발 방지를 위하여 신규 도입하는 자동화기기에 카드복제 방지기술(방해전파 방식 및 센서부착 방식)이 적용된 자동화기기를 기본 도입 사양으로 정함.

금융당국은 날로 증가하는 보이스피싱 금융사기와 대포통장을 근절하기 위하여 MS카드 사용제한, 인출시간지연, 이체한도 축소 등 다양한 방안을 시행하고 있으며 원천적인 방지를 위하여 생체인증을 거쳐야 자동화기기에서 현금을 인출할 수 있는 방안을 추진함. 일부 시중은행은 장정맥, 홍채, 지문인식 등의 생체인증 기능을 장착한 자동화기기를 시범운영을 진행 하였으며, 일부 금융권은 도입기기 전체 및 운영기기에 대한 생체인증 기기를 도입하였으며 금년부터는 점차 전 금융권으로 확대가 예상 됨.

또한 금융이용자의 편익과 금융산업의 경쟁력을 높이기 위하여 전 세계적으로 진행 중인 IT와 금융의 융합, 즉 핀테크(Finance+Technology) 산업을 금융개혁 핵심과제로 선정함. 특히 23년 만의 은행 인가인 인터넷 전문은행 인가는 은행산업에 본격적인 경쟁 체제를 도입하고 지급결제, 송금, 자산관리 등 모든 금융거래영역에서 핀테크를 한단계 도약시킬 계기가 될 것으로 예상하며 핀테크 활성화를 위하여 관련 규제개선을 통해 다양한 비대면 실명확인 방식을 도입할 계획임. 이에 금융권은 보안성이 확보된 고객 생체인식 방안을 채택하여 금융자동화 기능을 결합한 신개념 자동화기기 도입으로 대응하고자 함.

저금리 기조의 유지와 부실기업 지원 등으로 주요 시중은행의 영업실적이 급감한 가운데 각 지역에서 내실을 다진 지방은행은 높은 실적을 거두었으며 점포수도 매년 증가하는 추세임. 특히 지방은행간 인수합병을 통하여 금융그룹으로 거듭나면서 수도권 및 해외에 적극적으로 진출할 계획이며 지방은행의 도약에 따라 자동화기기 시장은 더욱 확대될 것으로 예상됨.

나) 산업의 성장성

자동화기기 산업은 주력 시장인 금융권의 금융범죄 차단을 위한 보안성 강화와 실적악화에 따른 서비스 확대 방침에 따라 새로운 국면을 맞이함. 자동화기기의 보안은 은행 직원 또는 외부인에 의한 기기 내부의 시재 탈취를 방지하기 위한 물리적 보안에서 정보보호라는 기술적, 기능적 보안으로 변모하는 시점임. 또한 자동화기기는 은행 직원의 업무 경감 차원에서 기본적인 금융거래를 지원하는 부수적인 역할에서 은행과 고객의 접점으로서 모든 금융거래를 지원하는 주도적인 역할로 그 중요도가 날로 증대되고 있음. 이에 따라 금융권에서는 기존의 기능을 탈피하고 보다 향상된 자동화기기를 요구하고 있으며 급변하는 금융환경에서 지속적인 신규 수요가 발생할 것이라 전망됨.

해외에서 수차례 보고되었던 자동화기기 불법 카드복제(자동화기기 카드 투입구에 장치를 부착하여 카드 정보를 독취)범죄는 2010년 국내에 첫 사례가 발생함. 당시 금융권은 경고문구 부착 등 일시적으로 대응하였으나 2015년 조직적으로 진화한 동일범죄 재발은 국내 금융권도 더 이상 안전지대가 아니라는 경각심을 불러일으킴. 금융당국과 금융권은 원천 방지기능을 장착한 자동화기기를 요구하여 당사를 비롯한 제조사는 카드복제 방지기술을 적용한 신모델 공급으로 대응함. 향후에는 재발을 방지하는 후속적 방안뿐만 아니라 선제적 방안을 적용한 자동화기기를 지속 요구할 것으로 예상됨.

최근 금융권에서 가장 주목하는 생체인증은 보이스피싱과 대포통장을 이용한 금융사기범죄 차단과 핀테크 활성화에 가장 큰 숙제인 비대면 실명확인을 해결할 방안으로 꼽힘. 보이스피싱, 대포통장의 금융사기를 원천 차단할 수 있는 방법은 사실상 불가능하며 금융사기 피해금의 약92%가 자동화기기를 통하여 인출되는 바 생체인증을 적용하여 최종 인출단계에서 방어하는 방안이 모색되고 있음.

금융당국은 우수한 IT금융 인프라와 모바일 환경을 바탕으로 전 세계적으로 빠르게 성장하는 핀테크를 집중 육성하기 위한 구체적인 추진전략을 발표함. 생체정보 저장에 관한 기본 협약인 분산관리 표준 기술규격을 개발하고 다양한 비대면 실명확인 방안 도입을 검토 중임. 은행권은 핀테크 주관 부서를 신설하고 핀테크 전문 업체와 협력하여 업무를 추진하는 한편 현재의 경직적인 금융규제의 완화를 지속적으로 요청 중임. 특히 비대면 실명확인-생체인증의 채널을 자동화기기에 집중하여 몇몇 시중은행은 정맥, 홍채 인식기술을 결합한 자동화기기의 시범운영을 진행하였으며 작년부터 은행권으로 확대 추진되었음.

2013년 3월 금융권 대규모 전산사고가 발생하면서 자동화기기를 비롯한 시스템, S/W에 대한 보안 필요성이 부각됨. 2014년 4월 마이크로소프트 Win XP 지원 종료에 따라 금융권은 보안취약을 우려하여 상위버전 OS를 탑재한 자동화기기 도입을 확대하고 있으며, 기존 운영 중인 자동화기기 OS 업그레이드도 단계적으로 진행 중임. OS 업그레이드는 이번 Win XP에만 국한되지 않고 향후 S/W 환경변화에 따라 지속적으로 요구될 것으로 예상되며 이와 함께 자동화기기 교체 수요도 증대될 것으로 판단함.

금융권의 변화는 단순 자동화기기 공급만이 아닌 다양한 부가서비스 사업을 창출할 것으로 판단됨. 최근 진행된 은행 간 합병과 지주회사 체제는 자동화기기 시스템 차세대화, IT통합 , ATMS(ATM Total Management System)재구축 등 대규모 자동화기기 개발 사업으로 이어질 전망이며 금융의 글로벌화와 함께 자동화기기의 글로벌 기능 추가를 요구하는 추세임. 특히 모바일 결제시스템의 확산은 금융권에서도 신규 영업채널로 지대한 관심을 보이며 자동화기기에 근거리 무선 통신(Near Field Communication, NFC)방식을 적용하여 이용 고객의 모바일기기와 직접 통신하는 방안을 추진함. 급격히 성장하는 모바일 결제시스템 시장과 연동하기 위한 금융권의 노력은 자동화기기 기능 추가에 대한 요구 및 자동화기기 수요 확대로 이어질 것이라 예상됨

그리고 업체간 경쟁심화로 정체되었던 CD VAN시장은 VAN운영사의 인수 합병에 따른 밴더가 대형화되었고, 규모의 성장을 이뤘음. 금융권 및 인터넷 전문은행의 주요채널로 부상되었으며 서비스 다각화가 진행되고 있으며 성장이 예상되고 있음. 인터넷 전문은행 및 VAN사의 제휴 모델 확대와 금융권 멀티브랜드 제휴를 위한 VAN전용 ATM 확대 및 구매를 추진 중이며, 당사는 Fujitsu와 협력하여 VAN ATM시장에 적합한 BRU 모듈을 탑재한 신규 제품을 금년에 출시하여 대응 예정임

다) 경기변동의 특성

금융시장은 국내외 경제의 완만한 회복세 전망에도, 미국 통화정책 정상화, 중국 경기 둔화, 저유가 등 다양한 리스크 요인이 상존함. 금융산업은 규제 합리화 등으로 산업 내 경쟁이 심화되고, 시장 불안요인 등으로 경영환경이 취약한 가운데 금융회사의 책임성 강화 요구 증대됨. 자동화기기 시장은 2008년 미국발 글로벌 금융위기 등 경기 변화에 민감하며 고액권발행, 자본시장법 등 금융 정책 및 은행권의 IT투자 정책에도 많은 영향을 받음. 특히 금융사기범죄 방지 및 핀테크 활성화를 위한 비대면 실명인증-생체인식 기능 요구와 인터넷 전문은행 출범 등 금융환경 변화는 향후 자동화기기 시장의 방향을 제시할 것으로 예상됨. 자동화기기 핵심 현금환류모듈(BRU) 수입에 따른 환율 변동도 영향이 있음.

라) 경쟁요소

자동화기기는 고도의 기술력과 폭넓은 서비스 인프라를 요구하는 산업으로서 신규 업체의 시장 진입이 어려운 편이며 국내는 당사를 포함하여 3개 업체가 시장을 점유하고 있는 상황임. 특히 경쟁사의 금융사업부문이 중소업체로 매각되었고, 기술인력 이탈 및 사업의 연속성등으로 당사의 역할과 M/S가 확대가 예상되며, 고품질의 제품과 신속한 A/S, 지속적인 서비스 지원을 요구하므로 전문적인 연구소 인력과 운영 Know-How, 전국 A/S망을 보유한 당사는 경쟁사 대비 인적, 기술적 경쟁력이 우위에 있음. 당사의 경쟁력 제고 노력의 일환으로 자동화기기의 각종 기능 및 성능개선과 서비스 역량을 강화한 결과 업계의 선도적 입지를 구축하였으며 경쟁사에서 당사의 제품과 서비스를 모방하는 단계로 진일보하였음.

특히 자동화기기에 접목될 생체인증 기술 분야에서 업계 최고수준을 유지하고 있음. 금융권 최초로 지문인식 ATM 공급과 안면인식 기능 ATM 시범운영을 완료한 실적을 보유함. 또한 원천 기술을 보유한 전문업체와의 R 통하여 정맥인식 기능 적용 검토를 완료하였으며 홍채 등 기타 생체인증 기술 업체와 지속적인 협력을 추진하는 바, 향후 금융권 사업 확대 시 우위를 점할 수 있음.

마) 관계법령 및 정부 규제 등

국내 : 전자파 적합성(KCC인증 EMI + EMS)

미국 : FCC, UL, EMV

캐나다 : CSA , Interac, EMV

일본 : VCCI대만 : BSMI

중국 : CCC, PBOC, UL291

호주 : APCI(2)제지 사업부문가)제지산업의 특성

제지산업은 종이의 사용분야에 따라 책, 프린트용지로 대변되는 문화용지, 판지가 주류인 산업용지, 위생용지(화장지), 벽지, 미용티슈, 키친타월 등의 생활용지로 구분할 수 있는 바, 생활용지의 경우 사용량은 일반적으로 국민소득 또는 생활수준에 비례하며, 국내 전체 제지산업에서 생활용지가 차지하는 비중은 대략 4%정도로 파악되고 있습니다. 제지산업은 원재료 투입에서 초지공정, 가공공정까지 일련의 자동화가 요구되어 고도의 기술과 대규모 설비투자가 필요한 자본집약적인 장치산업이며, 에너지다소비 산업으로 전체생산원가에서 에너지 관련비용의 비중이 약10~20%를 차지하고 있습니다. 생산에 필요한 원재료 중 가장 주요한 자재인 펄프와 고지는 국내산보다는 수입산의 품질 이월 등 하므로 상당량을 수입에 의존하는 현실이며 전체 생산원가 중 원재료비가 45~60%의 비중을 차지하고 있는바, 국제펄프가격과 환율 변동에 따라 전반적인 수익성이 크게 좌우되고 있습니다.

나)산업의 성장성

위생용지는 화장지가 수요의 대부분을 차지하고 있으며, 화장지원지 및 타월 용지는 수요의 안전화로 증가세가 두드러지지 않고, 생리용지 중 기저귀시장은 출산율 감소로 양적성장세로 정체상태입니다. 화장지 시장은 생활필수품으로 수요의 급격한 변동은 보이지 않고 있으며 소득수준 향상 등으로 생활수준이 향상되고 있어 이에 따른 성장세를 지속할 것으로 전망되며, 생활수준의 고급화로 프리미엄 제품경쟁이 활발해 지고 있습니다. 소득수준에 비해 아직 보급률이 낮은 성인용 기저귀 시장은 인구 고령화에 따른 실버산업의 성장은로 성장잠재력 큰 시장으로 전망되고 있습니다. 또한, 화장지시장은 욕실문화의 고급화 추세에 따라 기존의 화장지 시장을 빠르게 대체하고 있습니다.

다)경제요소

국내 위생용지 산업은 초기 유한킴벌리 등 다국적기업이 국내시장을 주도하였으며, 깨끗한 나라(구, 대한펄프), 모나리자 등 국내기업이 뒤늦게 가세하였고 점차 산업이 안정됨에 따라 점유율 경쟁이 치열한 시장으로 전환되어 사업다각화 등 제품의 수요를 다른 시장으로 확대시키고 있는 상황입니다. 위생용지 시장은 최근의 금융위기 및 경기 침체기에도 매출이 안전적으로 유지되었고 시장규모도 자연적인 증가 추세가 이어지고 있습니다. 이에 대응하고자 각 기업들이 생산시설 증설의 움직임을 보이고 있으며, 이에 따른 점유율 경쟁 및 품질경쟁은 지속적으로 치열하게 이루어질 것으로 전망됩니다.

화장지 원지 및 제품시장은 대규모의 시설투자가 필요하여 소수의 대규모기업 위주로 시장이 형성되고 있으나, 원지를 구매하여 단순 가공하는 시장은 초기 투자비용이 비교적 적어 진입장벽이 낮아 다수 기업이 경쟁하고 있습니다. 생리대와 기저귀 시장은 기술집약적 제품이며 브랜드 인지도 또한 중요하여 극소수의 대기업 위주로 시장구도가 형성되고 있습니다.

라) 자원조달사의 특성

사용하는 원자제등은 주로 펄프, 고지, 화학약품류 등이 있으며, 펄프는 국내 자원의 공급기반이 취약해 대부분 수입에 의존하고, 고지의 경우에는 수입품의 사용비율을 상당부분 국내조달로 대체하려는 노력이 이루어지고 있습니다.

(3) 기타 사업부문 (통신사업부문)

가) 업계 현황지난 2009년말에 국내에 도입된 스마트폰은 도입된 지 2년만인 2011년 11월에 2,000만명을 돌파하였으며, 2012년 12월말 3,200만명, 급기야는 2014년 4,000만명을 돌파한 이후 2016년 12월말 현재의 가입자수는 4642만여명을 기록하고 있음.

이는 사실 상 휴대폰을 소지하는 국민들 10명 중 9명 이상이 이미 스마트폰을 가지고 있다는 것으로서, 국내의 휴대폰 시장은 스마트폰으로 세대교체가 완료되었다는 것이 기정 사실화 되었음.

이제 휴대폰은 곧 스마트폰이라고 인식되는 것만큼이나 늘어나는 데이터 트래픽 폭증현상을 해결하고자, 통신업계는 모든 투자를 장비의 확충에 쏟아붇는 실정이며, 이에 따라 장비시장도 계속 업그레이드된 장비가 개발되고있으며, 외산장비업체와 국내장비업체가 치열하게 경쟁하고 있는 상황임.

나. 사업부문별 요약 재무현황

연결회사는 3개의 보고부문(금융자동화사업부, 제지 사업부 및 기타)으로 구성되어 있으며 각각의 부문은 다음의 제품과 용역을 제공합니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융자동화사업부	제지사업부	기타	합계

매출액	34,300,043	12,597,337	476,090	47,373,470

영업이익(손실)	(5,047,188)	(1,267,724)	(690,860)	(7,005,772)

※ 자동차부품사업부문은 당기중 주식회사 세원의 지분을 매각함에 따라 지배력을 상실하여 사업부문에서 제외됨.

2. 주요 제품 및 원재료 등가. 주요 제품 매출

(단위 : 백만원,%)

사업부문	구체적용도	주요제품	제 41 기	제 40 기	제 39 기

매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율

금융사업	현금자동입출금기	Art-9100외	17,553	37.1	24,119	41.9	19,654	33.0

기기 A/S 용역수수료외	기기 A/S 용역수수료	12,322	26.0	15,189	26.4	18,399	30.9

기타	업그레이드외	4,425	9.3	3,975	6.9	4,035	6.8

제지 사업	제지 제조	화장지	12,597	26.6	14,078	24.5	17,045	28.6

기타	통신장비 등농수산물 유통 등	통신장비 등농수산물 유통 등	476	1.0	199	0.3	492	0.7

합 계	47,373	100.0	57,560	100.0	59,625	100.0

※ 자동차부품사업부문은 당기중 (주)세원의 지분을 일부 매각함에 따라 종속기업에서 제외 됨에 따라 관련 손익이 중단사업손익으로 반영되었습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이

- 당사는 현금입출금기를 제조/판매하는 회사로써 당사의 주요제품 등의 가격과 관련하여 가격 변동추이를 공시할 경우 영업 경쟁력 약화 등 당사의 영업 전략에 현저한 손실을 초래할 수 있어 기재를 생략 합니다.

다. 주요 원재료 등의 현황(단위 : 백만원,%)

사업부문	매입유형	품목	구체적용도	매입액	비율	비고(매입처)

금융사업	원재료	BRU ASSY외	지폐입출금부외	15,852	88.0	후지쯔프론테크외

상품	판매용부품외	이미지처리기외	2,158	12.0	한틀시스템외

부문 계	18,010	100.0	-

제지 사업	원재료	컵지외	원지원료	5,847	100.0	삼성글로벌외

상품	-	-	-	-	-

부문 계	5,847	100.0	-

기타	상품	통신장비,유통사업	-	-	-	-

부문 계	-	-	-

총 계	23,857	100.0	-

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 - 당사의 금융사업부문은 현금입출금기를 제조/판매하는 사업으로써 당사의 주요 원재료 등의 가격과 관련하여 가격 변동추이를 공시할 경우 영업 경쟁력 약화 등 당사의 영업 전략에 현저한 손실을 초래할 수 있어 기재를 생략 합니다.

3. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력(단위 : 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제41기	제40기	제39기

금융사업	현금자동지급기(수출용)현금자동입출금기우편분류기Roller Assy	김포공장	4,66820,416-2,414	30530,255-789	37623,3502,5231,191

금융자동화기기(임가공) 외	김포공장	2,538	2,603	2,568

제지 사업	화장지	화성공장	6,354	6,999	11,916

원지	군포공장	8,815	9,129	8,962

합 계	45,205	50,080	50,886

※ 당사의 용역수입 등은 금융기관에 자동화기기를 납품하고 유지보수 한 대가이므로 생산능력을 산정하기가 어려움.

(2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등

① 산출기준

주문생산에 따른 생산라인의 적정가동을 기준으로 하였음.② 산출방법

(단위 : 백만원)

사업부문	제 품 명	월 간생산능력	당 기생산능력	당 기생산능력산출근거(천원)	비 고

금융사업	현금자동지급기(수출용)현금자동입출금기Roller Assy	3891,701201	4,66820,4162,414	1일 19,866*19.58일*12월1일 86,889*19.58일*12월1일 10,273*19.58일*12월	-

금융자동화기기(임가공)	212	2,538	1일 10,803*19.58일*12월	-

제지 사업	화장지	529	6,354	1일 21,266*24.90일*12월	-

원지	735	8,815	1일 26,424*27.80일*12월	-

합 계	3,767	45,205	-	-

(나) 평균가동시간[금융사업부문] - 청호컴넷

① 1일평균 가동시간 : 8시간
② 월평균 가동일수 : 19.58일
③ 가동일수 : 235일

- 청호메카트로닉스 (임가공)

① 1일평균 가동시간 : 8시간
② 월평균 가동일수 : 19.58일
③ 가동일수 : 235일

[제지 사업부문] - 화성사업장

① 1일평균 가동시간 : 14시간
② 월평균 가동일수 : 24.9일
③ 가동일수 : 299일

- 군포사업장

① 1일평균 가동시간 : 24시간
② 월평균 가동일수 : 27.8일
③ 가동일수 : 344일

나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적

(단위 : 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제41기	제40기	제39기

금융사업	현금자동지급기(수출용)현금자동입출금기우편분류기Roller Assy	김포공장	2,84712,454-1,472	22222,086-576	26316,3451,766834

금융자동화기기(임가공)외	김포공장	1,298	1,395	1,085

제지 사업	화장지	화성공장	5,361	5,595	7,062

원지	군포공장	7,997	8,415	8,965

합 계	31,429	38,289	36,320

(2) 당해 사업연도의 가동률(단위 : 시간, %)

사업소(사업부문)	당기 가동가능시간	당기 실제가동시간	평균가동률

김포공장(금융사업)	1,880	1,146	61.0

1,880	1,298	69.0

화성공장(제지 사업)	4,816	3,529	84.3

군포공장(제지 사업)	8,016	7,264	90.6

합 계	16,592	13,237	79.8

[금융사업부문] - 청호컴넷

(가) 1일( 8시간)×가동일수(235일) = 가동시간(1,880시간)(나) 생산능력÷가동가능시간 = 금융사업(14,626천원/1시간)(다) 생산실적÷14,626천원(금융사업) = 1,146시간

- 청호메카트로닉스(임가공)

(가) 1일( 8시간)×가동일수(235일) = 가동시간(1,880시간)(나) 생산능력÷가동가능시간 = 금융사업(1,350 천원/1시간)(다) 임가공작업공수÷작업인원(16명) = 1,298시간※ 제품별 표준공수 * 작업수량 = 임가공작업공수(20,773시간)

제품명	구분	총공수(분)	총공수(시간)

ATM ART100W 외	임가공	1,022,092	17,035

수표카세트	-	224,276	3,738

계	-	1,246,368	20,773

[제지 사업부문] - 화성사업장 (가) 1일( 14시간)×가동일수(299일) = 가동시간(4,186시간)(나) 생산능력÷가동가능시간 = 제지(화장지)사업(1,519천원/1시간)(다) 생산실적÷1,519천원(제지(화장지)사업) = 3,529시간 - 군포사업장(가) 1일( 24시간)×가동일수(334일) = 가동시간(8,016시간)(나) 생산능력÷가동가능시간 = 제지(원지)사업(1,101천원/1시간)(다) 생산실적÷1,101천원(제지(원지)사업) = 7,264시간

다. 생산설비 및 투자 현황 등 (1) 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비 등당사는 경기도 김포시에 위치한 김포 사업장을 비롯하여 경기도 군포, 경기도 화성 등 국내사업장에서 주요 제품에 대한 제조 및 영업 등의 사업활동을 수행하고 있습니다.[사업장 현황]

지역	사업장	소재지

국내 사업장	김포사업장	경기도 김포시 양촌읍 황금1로 185

화성사업장(주1)	경기도 화성시 장안면 수정로 223

군포사업장	경기도 군포시 엘에스로45번길 84(당정동)

(주1)2015.09.30에 매각 후 임차하였음. [생산설비 현황]

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타(주1)	기말

토지	14,262,244	-	(487,690)	-	-	(2,243,850)	11,530,704

사택등 토지	2,773,542	-	(851,407)	-	-	851,407	2,773,542

건물	7,834,233	-	-	(266,329)	-	(2,134,181)	5,433,723

구축물	286,196	-	-	(9,094)	-	(12,823)	264,279

기계장치	4,564,792	131,110	-	(663,265)	-	(390,786)	3,641,851

차량운반구	479,743	24,824	(6)	(144,434)	-	(163,350)	196,777

기타의유형자산	1,445,556	248,734	(32,979)	(419,196)	101,820	(610,863)	733,072

합 계	31,646,306	404,668	(1,372,082)	(1,502,318)	101,820	(4,704,446)	24,573,948

(주1) 지배력 상실에 따른 변동입니다.

(2) 진행중인 투자 및 향후 투자계획- 해당 보고서 작성일 기준 해당사항 없음.

4. 매출에 관한 사항가. 매출실적(단위 :백만원 )

사업부문	품목	매출유형	제41기	제40기	제39기

금융사업부문	현금자동입출금기 등	제 품상 품용 역기타매출	내수수출	28,7975,503	41,5771,706	36,9145,174

제지 사업부문	제지 외	제 품상 품용 역기타매출	내수수출	12,597-	14,078-	17,045-

기타	통신장비 등	기타매출	내수	476	199	492

합 계	내수	41,870	55,854	54,451

수출	5,503	1,706	5,174

합계	47,373	57,560	59,625

나. 판매경로 및 판매방법 등[금융사업부문]

(1) 판매조직 - 금융사업 : 금융자동화 사업부, 해외영업팀

(2) 판매경로

(가) 제1금융권 : 직판 (나) 제2금융권 : 직판 및 Vendor사 판매

(3) 판매방법 및 조건

- 공개입찰, 수의계약 등 수요자로부터 수주후 생산하여 납품

- 해외법인을 통한 판매 및 수출(4) 판매전략

- 미래시장 선점을 위한 초일류 사업구조 실현 - 고객, 현장중심의 경영혁신 가속화

[제지 사업부문] (1) 판매조직화장지원지 및 화장지 : 영업부

(2) 판매경로

(가) 화장지원지 : 약30여개 원지 가공거래처

(나) 화 장 지 : 임가공(동방제지외)

(3) 판매방법 및 조건- 주문 발주 후 생산하여 판매

- 2차가공 및 임가공 판매(4) 판매전략

- 부가가치가 높은 습강지(키친타올,핸드타올용,네프킨용) 무형광 제품 생산 판매

- 품질을 최우선으로 하여 고객만족 5. 수주현상황

(단위 : 천원)

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

금액	금액	금액

현금자동입출금기외	2015.05	2018.07	21,960,063	14,283,442	7,676,621

기타	2016.12	2018.07	2,188,254	1,713,756	474,498

합 계	24,148,317	15,997,198	8,151,119

6. 시장위험과 위험관리

(1) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

부채	40,273,853	44,877,624

자본	23,687,386	34,351,950

부채비율	170.0%	130.6%

(2) 재무위험관리 연결회사는 (가) 환율변동에 따른 위험, (나) 시장금리변동위험, (다) 신용위험 및 (라)유동성위험에 노출되어 있으며, 이러한 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의건전성과 경영 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다.

연결회사는 재무위험을 관리하기 위해 재무위험관리 주관업무와 거래확인 업무를 이분화하여 운영하고 있습니다. 첫째, 시장위험관리 주관업무로는 ① 금융거래 실행 ②재무위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 각종 재무 위험관리를 위한 시장상황 보고 등이 있으며, 둘째, 거래확인 업무는 ① 금융거래실행 관련 관리원칙 준수여부 점검 ② 은행의 계약확인서를 통한 금융거래내역 확인 등이 있습니다.

연결회사는 위의 재무위험관리 현황에서와 같이 조직을 완비하여 체계적인 시장위험관리를 적극적으로 수행하고 있으며 보다 완전하고 체계적인 리스크 관리를 위하여 정기적인 외부기관교육 등을 통해 리스크 관련 전문성을 유지하고 있습니다. (가) 환율변동에 따른 위험

연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY, CNY 등이 있습니다. 연결회사는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구분	계정과목	외화종류	당기말	전기말

외화	원화환산금액	외화	원화환산금액

자산	현금및현금성자산	USD	823,600	882,405	52,554	63,512

CNY	10,600	1,735	10,600	1,837

ZAR	256,206	22,254	52,000	4,615

AUD	14,000	11,692	14,000	12,209

MXN	130,200	7,078	533,920	31,133

RUB	2,512,370	46,730	3,237,370	64,715

JPY	-	-	288,290	2,989

IDR	18,000,000	1,422	-	-

매출채권	JPY	-	-	4,655,755	48,271

USD	2,241,477	2,401,518	2,375,681	2,871,013

CNY	3,352,360	548,614	3,352,360	580,830

미수금	USD	-	-	799	966

계	3,923,448	3,682,090

부채	매입채무	USD	70,433	75,462	15,188	18,354

EUR	-	-	5,850	7,415

JPY	-	-	47,415,802	491,612

미지급금	USD	34,927	37,421	34,927	42,210

단기차입금	JPY	267,126,640	2,535,326	343,169,860	3,558,019

USD	169,260	181,345	-	-

계	2,829,554	4,117,610

한편, 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	금 액

10% 상승시	10% 하락시

USD	319,982	(319,982)

JPY	(272,581)	272,581

CNY	49,365	(49,365)

RUB	4,974	(4,974)

ZAR	2,174	(2,174)

MXN	822	(822)

AUD	1,260	(1,260)

IDR	153	(153)

합 계	106,149	(106,149)

( 나) 시장금리변동위험연결회사는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.보고기간말 현재 이자율위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

차입금	6,230,000	5,830,000

연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 현금흐름이자율 위험에 노출된 부채에 대한 이자율이 1.0% 변동시 이자율변동이 당기 및 전기의 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

손익 및 순자산 변동	(62,300)	62,300	(58,300)	58,300

(다) 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결회사는 보고기간말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

현금및현금성자산	1,712,105	1,872,294

단기금융상품	2,200	-

장기금융상품	1,500	49,500

매출채권및기타채권	3,429,040	7,394,760

장기매출채권및기타채권	2,135,546	2,775,099

합 계	7,280,391	12,091,653

(라) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융 자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계 3개월이하 4~12개월 1년초과 매입채무및기타채무 5,663,847 4,192,880 1,469,047 1,920 단기차입금 12,593,219 8,567,003 4,026,216 - 유동성장기차입금 830,000 - 830,000 - 장기매입채무및기타채무 113,780 - - 113,780 장기차입금 4,250,000 - - 4,250,000 유동성신주인수권부사채(주) 4,683,791 4,683,791 - - 유동성전환사채(주) 3,073,190 3,073,190 - - 전환사채 12,000,000 - - 12,000,000 합 계 43,207,827 20,516,864 6,325,263 16,365,700 (주) 조기상환청구권 조항에 따라 재무상태표에서 유동성대체 되었습니다. (단위: 천원) 구 분 계 3개월이하 4~12개월 1년초과 매입채무및기타채무 8,946,536 7,203,419 1,743,117 - 단기차입금 12,434,394 8,989,647 3,444,747 - 유동성장기차입금 750,000 375,000 375,000 - 장기매입채무및기타채무 113,780 - - 113,780 장기차입금 5,080,000 - - 5,080,000 유동성신주인수권부사채(주) 6,022,017 - - 6,022,017 유동성전환사채(주) 3,073,190 - - 3,073,190 전환사채 12,000,000 - - 12,000,000 합 계 48,419,917 16,568,066 5,562,864 26,288,987 (주) 조기상환청구권 조항에 따라 재무상태표에서 유동성대체 되었습니다 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 연결회사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.1) 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.2) 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.3) 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. 7. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당사는 보고서 제출일 현재 파생상품 거래내역이 없습니다. 8. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 연구개발활동이라 함은 특정의 실용적인 목적하에 계획하고 연구하는 응용연구 와 응용연구의 결과나 기타의 지식을 이용하여 새로운 또는 현저히 개량된 제품이나 기술을 고안, 제작하여 계획적이고 체계적인 활동을 하는 개발활동을 말함.[금융사업부문](1) 연구개발 담당조직 기술연구소장(1명) 시스템디자인팀 매카컴포넌트팀 소프트웨어팀 연구기획팀 IT팀 5 7 25 1 2 (2) 연구개발비용 (단위 :백만원 ) 과 목 제41기 제40기 제39기 비 고 원 재 료 비 101 109 151 - 인 건 비 2,134 2,472 2,676 - 감 가 상 각 비 15 48 141 - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 666 676 682 - 연구개발비용 계 2,916 3,305 3,650 - (정부보조금) (10) (33) (75) 회계처리 판매비와 관리비 2,906 3,272 3,575 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 6.1% 5.7% 6.0% - ※ 연결기준이며, 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 나. 연구개발 실적 연 구 과 제 연구기관 제품명 개발효과 비 고 Win 7 EMV Level 2 인증공통 AP 개발OS Upgrade(Win7) 개발ATM VE 개발해외향 CD 개발(러시아)해외향 CD 개발(남아공)공과금수납기 개발Anti-SkimmingPresenter Type BDU 개발Shutter type BDU 개발2016년형 NEW ATM 개발해외향 ATM 개발(러시아 외) OS Upgrade(Win10) 개발 화폐교환기 개발 생체인식 솔루션 개발 청호컴넷 " " " " " " " " " " " " " " Art 100we전 기종 통합 AP국내향 모델별 Win7 UpgradeArt-100weCN7400WCN7402RbArt 309r자기장 발생장치 및 검지센서CBM-P30CBM-80국내향 NEW ATM CN8900 신기종 Win10 적용 CN9530 장정맥 모듈 탑재 매출증대 및 원가절감"""""""""""""" --------------- 9. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 보유현황 당사는 영위하고 있는 사업과 관련하여 보유하고 있는 지적재산권의 수는 아래와 같습니다. 구분 내용 건수 비고 특허권 은행거래시스템의 거래자 안면인식방법 등 12건 - 디자인권 듀얼스크린이 부설된 현금 자동 입출금기 등 6건 - 실용신안 케이블 고정용 클램프 등 1건 - 상표권 CH로고 등 18건 - III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가 . 요약연결재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제 41 기 제 40 기 제 39 기 (2017년 12월말) (2016년 12월말) (2015년 12월말) [유동자산] 12,510,480 18,349,260 22,683,231 ㆍ현금및현금성자산 1,712,105 1,872,294 1,161,022 ㆍ단기금융상품 2,200 - - ㆍ매출채권및기타채권 3,429,040 7,394,760 9,837,218 ㆍ기타유동비금융자산 194,603 482,885 393,811 ㆍ재고자산 7,172,532 8,599,321 11,291,180 [비유동자산] 51,450,758 60,880,314 52,017,503 ㆍ장기금융상품 1,500 49,500 114,500 ㆍ장기매출채권및기타채권 2,135,546 2,775,099 3,986,177 ㆍ장기투자증권 1,144,835 3,319,667 1,221,722 ㆍ관계기업주식 23,158,501 12,278,826 - ㆍ유형자산 24,573,948 31,646,306 32,542,421 ㆍ무형자산 412,294 10,758,814 14,089,679 ㆍ기타비유동자산 24,134 52,102 63,004 자산총계 63,961,239 79,229,574 74,700,734 [유동부채] 26,943,045 31,024,259 40,524,082 [비유동부채] 13,330,808 13,853,365 7,537,523 부채총계 40,273,853 44,877,624 48,061,605 [자본금] 41,881,760 41,881,760 36,351,210 [주식발행초과금] - 2,405,906 12,600,575 [기타자본잉여금] 6,072,978 6,116,005 △5,608,171 [기타포괄손익누계액] △277,780 96,097 96,370 [이익잉여금] △24,092,149 △20,604,372 △16,929,377 [비지배지분] 102,576 4,456,554 128,521 자본총계 23,687,386 34,351,950 26,639,128 (2017.01.01~2017.12.31) (2016.01.01 ~2016.12.31) (2015.01.01 ~2015.12.31) 매출액 47,373,470 57,560,278 59,624,690 영업이익 (손실) △7,005,772 △7,745,217 △8,153,882 법인세비용차감전순이익(손실) △19,822,270 △18,177,319 △15,126,233 계속사업순이익(손실) △19,830,271 △18,179,014 △17,775,079 중단사업순이익(손실) 14,097,391 2,056,504 1,601,679 당기순이익 (손실) △5,732,880 △16,122,509 △16,173,400 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) △5,893,683 △16,275,570 △16,172,339 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 160,803 153,060 △1,061 주당순이익(손실) (원) △753 △2,190 △2,871 연결에 포함된 회사수 13 13 13 [Δ는 부(-)의 수치임] (주1) (주)세원은 당기중 지분 일부매각에 의한 지분율 변동으로 지배력을 상실하여 종속기업주식에서 제외되었습니다. 한편, 지분율이 20% 미만이나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업주식으로 분류하였으며, 관련 손익은 중단사업손익으로 대체하였습니다. 나. 연결재무제표의 연결에 포함된 회사 사업연도 연결에 포함된 회사명 제41기 쏘넷, 청호메카트로닉스, 대왕제지, 청호에스엔지 강남, 청호에스엔지 강북, 청호에스엔지 경인, 청호에스엔지 경원, 청호에스엔지 충청, 청호에스엔지 경북, 청호에스엔지 경남, 청호에스엔지 호남, Shanghai CH Trading CO.,LTD., 청호글로벌비지니스(주) 제40기 쏘넷, 청호메카트로닉스, 대왕제지, 청호에스엔지 강남, 청호에스엔지 강북, 청호에스엔지 경인, 청호에스엔지 경원, 청호에스엔지 충청, 청호에스엔지 경북, 청호에스엔지 경남, 청호에스엔지 호남, 세원, Shanghai CH Trading CO.,LTD. 제39기 쏘넷, 청호메카트로닉스, 대왕제지, 청호에스엔지 강남, 청호에스엔지 강북, 청호에스엔지 경인, 청호에스엔지 경원, 청호에스엔지 충청, 청호에스엔지 경북, 청호에스엔지 경남, 청호에스엔지 호남, 세원, Shanghai CH Trading CO.,LTD. ※ 당기에 신규로 연결재무제표에 포함 및 제외되는 종속기업 구 분 자회사 사 유 신규연결 청호글로벌비지니스(주) 신규 설립 - - 연결제외 세원 투자주식 처분[매각 상대방: 이매진아시아(특수관계자)] - - 다. 요약별도재무(K-IFRS)정보 (단위 : 천원) 구 분 제41기 제40기 제39기 (2017년 12월말) (2016년 12월말) (2015년 12월말) [유동자산] 9,542,890 9,297,301 12,527,805 ㆍ현금및현금성자산 1,045,984 1,228,232 495,360 ㆍ매출채권및기타채권 2,061,638 1,756,236 3,193,310 ㆍ기타유동비금융자산 152,587 56,668 141,326 ㆍ재고자산 6,282,682 6,256,165 8,697,809 [비유동자산] 42,758,584 55,401,787 47,249,008 ㆍ장기금융상품 1,500 1,500 1,500 ㆍ장기매출채권및기타채권 920,992 1,295,046 1,728,728 ㆍ장기투자증권 1,144,835 1,319,367 1,221,422 ㆍ관계기업투자 21,117,191 17,000,000 - ㆍ종속기업주식 6,601,407 22,570,153 31,196,679 ㆍ유형자산 12,583,935 12,769,501 12,644,417 ㆍ무형자산 364,590 419,318 426,592 ㆍ기타비유동자산 24,134 26,902 29,670 자산총계 52,301,474 64,699,088 59,776,813 [유동부채] 21,286,385 19,067,613 28,889,240 [비유동부채] 8,188,112 7,227,924 526,254 부채총계 29,474,497 26,295,537 29,415,494 [자본금] 41,881,760 41,881,760 36,351,210 [주식발행초과금] - 2,405,906 12,600,575 [기타자본잉여금] 233,056 276,253 △5,882,896 [기타포괄손익누계액] 104,237 104,237 104,237 [이익잉여금] △19,392,076 △6,264,605 △12,811,807 자본총계 22,826,977 38,403,551 30,361,319 종속·관계기업 투자주식의 평가방법 원가법 적용 원가법 적용 원가법 적용 (2017.01.01 ~2017.12.31) (2016.01.01 ~2016.12.31) (2015.01.01 ~2015.12.31) 매출액 32,477,961 40,300,502 37,871,176 영업이익(손실) △5,723,632 △7,849,042 △10,452,564 법인세비용차감전순이익(손실) △15,530,323 △6,053,373 △12,079,363 계속사업순이익(손실) △15,533,377 △6,053,373 △12,079,363 중단사업순이익(손실) - - △732,444 당기순이익(손실) △15,533,377 △6,053,373 △12,811,808 주당순이익(손실)(원) △1,984 △815 △2,274 [Δ는 부(-)의 수치임] ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서_41_00151863_(주)청호컴넷.ixd 2. 연결재무제표 - 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 41 기 2017.12.31 현재 제 40 기 2016.12.31 현재 제 39 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 41 기 제 40 기 제 39 기 자산 유동자산 12,510,480,335 18,349,259,973 22,683,230,565 현금및현금성자산 1,712,104,739 1,872,293,845 1,161,021,710 단기금융상품 2,200,000 0 0 매출채권 및 기타유동채권 3,429,040,231 7,394,760,348 9,837,218,028 기타유동자산 194,603,165 482,885,007 393,810,783 재고자산 7,172,532,200 8,599,320,773 11,291,180,044 비유동자산 51,450,758,334 60,880,314,239 52,017,502,460 장기금융상품 1,500,000 49,500,000 114,500,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,135,546,269 2,775,098,840 3,986,176,992 장기투자증권 1,144,834,930 3,319,667,219 1,221,721,519 관계기업에 대한 투자자산 23,158,501,059 12,278,826,331 0 유형자산 24,573,948,323 31,646,306,184 32,542,421,415 무형자산 412,293,923 10,758,813,623 14,089,678,947 기타비유동자산 24,133,830 52,102,042 63,003,587 자산총계 63,961,238,669 79,229,574,212 74,700,733,025 부채 유동부채 26,943,044,648 31,024,259,496 40,524,081,932 매입채무 및 기타유동채무 5,663,847,300 8,946,536,463 11,395,768,505 유동성신주인수권부사채 4,682,617,787 5,471,055,335 4,968,004,863 단기차입금 13,423,219,364 13,184,394,037 21,109,630,865 유동성전환사채 3,062,150,271 2,821,400,657 2,603,231,390 당기법인세부채 1,079,126 253,853,695 375,379,745 기타유동비금융부채 110,130,800 347,019,309 72,066,564 비유동부채 13,330,808,400 13,853,364,835 7,537,523,474 장기매입채무 및 기타비유동채무 113,780,000 113,780,000 196,853,574 장기차입금 4,250,000,000 5,080,000,000 5,455,000,000 전환사채 7,207,931,655 6,284,743,945 0 이연법인세부채 29,400,318 1,311,985,494 1,492,958,542 퇴직급여부채 467,323,427 362,855,396 392,711,358 기타비유동부채 1,262,373,000 700,000,000 0 부채총계 40,273,853,048 44,877,624,331 48,061,605,406 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 23,584,809,474 29,895,396,123 26,510,606,553 자본금 41,881,760,000 41,881,760,000 36,351,210,000 주식발행초과금 0 2,405,905,950 12,600,575,401 기타자본잉여금 6,072,977,811 6,116,005,354 (5,608,171,589) 기타포괄손익누계액 (277,779,618) 96,096,567 96,370,269 이익잉여금(결손금) (24,092,148,719) (20,604,371,748) (16,929,377,528) 비지배지분 102,576,147 4,456,553,758 128,521,066 자본총계 23,687,385,621 34,351,949,881 26,639,127,619 자본과부채총계 63,961,238,669 79,229,574,212 74,700,733,025 - 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 41 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 40 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 39 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 제 40 기 제 39 기 수익(매출액) 47,373,469,696 57,560,278,317 59,624,689,742 매출원가 42,435,099,258 51,386,977,317 51,500,559,151 매출총이익 4,938,370,438 6,173,301,000 8,124,130,591 판매비와관리비 11,944,142,464 13,918,517,991 16,278,012,386 영업이익(손실) (7,005,772,026) (7,745,216,991) (8,153,881,795) 기타이익 819,400,506 653,745,204 2,389,622,535 기타손실 7,357,074,573 7,652,862,266 7,070,919,674 금융수익 563,351,814 621,835,191 1,049,008,544 금융원가 3,377,437,685 3,752,636,898 3,340,062,597 지분법손실 3,464,738,425 302,183,291 0 법인세비용차감전순이익(손실) (19,822,270,389) (18,177,319,051) (15,126,232,987) 법인세비용 8,000,723 1,694,490 2,648,846,057 계속영업이익(손실) (19,830,271,112) (18,179,013,541) (17,775,079,044) 중단영업이익(손실) 14,097,391,036 2,056,504,169 1,601,679,034 당기순이익(손실) (5,732,880,076) (16,122,509,372) (16,173,400,010) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (5,893,682,921) (16,275,569,621) (16,172,338,734) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 160,802,845 153,060,249 (1,061,276) 기타포괄손익 (373,876,185) (273,702) 232,987 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (373,876,185) (273,702) 232,987 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (373,612,124) 0 0 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (264,061) (273,702) 232,987 총포괄손익 (6,106,756,261) (16,122,783,074) (16,173,167,023) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (6,267,559,106) (16,275,843,323) (16,172,105,747) 총 포괄손익, 비지배지분 160,802,845 153,060,249 (1,061,276) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (753) (2,190) (2,871) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (753) (2,190) (2,871) - 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 41 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 40 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 39 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(미처리결손금) 기타자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 30,531,540,000 15,554,281,594 96,137,282 (5,003,003,523) (4,768,826,031) 36,410,129,322 154,755,067 36,564,884,389 당기순이익(손실) 0 0 0 (16,172,338,734) 0 (16,172,338,734) (1,061,276) (16,173,400,010) 기타포괄손익 0 0 232,987 0 0 232,987 0 232,987 지분법기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 0 0 결손금 보전 0 (4,245,964,729) 0 4,245,964,729 0 0 0 0 지분의 발행 819,670,000 164,817,590 0 0 0 984,487,590 0 984,487,590 전환사채 0 0 0 0 0 0 0 0 전환사채 주식전환청구 4,000,000,000 855,696,019 0 0 (674,829,141) 4,180,866,878 0 4,180,866,878 신주인수권부사채행사 1,000,000,000 271,744,927 0 0 (168,689,142) 1,103,055,785 0 1,103,055,785 종속회사에 대한 지분변동 0 0 0 0 4,172,725 4,172,725 (25,172,725) (21,000,000) 지배력 상실 0 0 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 5,819,670,000 (2,953,706,193) 232,987 (11,926,374,005) (839,345,558) (9,899,522,769) (26,234,001) (9,925,756,770) 2015.12.31 (기말자본) 36,351,210,000 12,600,575,401 96,370,269 (16,929,377,528) (5,608,171,589) 26,510,606,553 128,521,066 26,639,127,619 2016.01.01 (기초자본) 36,351,210,000 12,600,575,401 96,370,269 (16,929,377,528) (5,608,171,589) 26,510,606,553 128,521,066 26,639,127,619 당기순이익(손실) 0 0 0 (16,275,569,621) 0 (16,275,569,621) 153,060,249 (16,122,509,372) 기타포괄손익 0 0 (273,702) 0 0 (273,702) 0 (273,702) 지분법기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 0 0 결손금 보전 0 (12,600,575,401) 0 12,600,575,401 0 0 0 0 지분의 발행 5,530,550,000 2,405,905,950 0 0 0 7,936,455,950 0 7,936,455,950 전환사채 0 0 0 0 6,159,149,386 6,159,149,386 0 6,159,149,386 전환사채 주식전환청구 0 0 0 0 0 0 0 0 신주인수권부사채행사 0 0 0 0 0 0 0 0 종속회사에 대한 지분변동 0 0 0 0 5,565,027,557 5,565,027,557 4,174,972,443 9,740,000,000 지배력 상실 0 0 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 5,530,550,000 (10,194,669,451) (273,702) (3,674,994,220) 11,724,176,943 3,384,789,570 4,328,032,692 7,712,822,262 2016.12.31 (기말자본) 41,881,760,000 2,405,905,950 96,096,567 (20,604,371,748) 6,116,005,354 29,895,396,123 4,456,553,758 34,351,949,881 2017.01.01 (기초자본) 41,881,760,000 2,405,905,950 96,096,567 (20,604,371,748) 6,116,005,354 29,895,396,123 4,456,553,758 34,351,949,881 당기순이익(손실) 0 0 0 (5,893,682,921) 0 (5,893,682,921) 160,802,845 (5,732,880,076) 기타포괄손익 0 0 (264,061) 0 0 (264,061) 0 (264,061) 지분법기타포괄손익 0 0 (373,612,124) 0 0 (373,612,124) 0 (373,612,124) 결손금 보전 0 (2,405,905,950) 0 2,405,905,950 0 0 0 0 지분의 발행 0 0 0 0 0 0 0 0 전환사채 0 0 0 0 0 0 0 0 전환사채 주식전환청구 0 0 0 0 0 0 0 0 신주인수권부사채행사 0 0 0 0 (43,196,963) (43,196,963) 0 (43,196,963) 종속회사에 대한 지분변동 0 0 0 0 169,420 169,420 (6,169,420) (6,000,000) 지배력 상실 0 0 0 0 0 0 (4,508,611,036) (4,508,611,036) 자본 증가(감소) 합계 0 (2,405,905,950) (373,876,185) (3,487,776,971) (43,027,543) (6,310,586,649) (4,353,977,611) (10,664,564,260) 2017.12.31 (기말자본) 41,881,760,000 0 (277,779,618) (24,092,148,719) 6,072,977,811 23,584,809,474 102,576,147 23,687,385,621 - 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 41 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 40 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 39 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 제 40 기 제 39 기 영업활동현금흐름 (5,405,032,904) (2,186,709,215) 1,254,983,501 영업활동으로 창출된 현금 (4,055,486,573) 72,817,107 3,446,240,684 이자수취(영업) 352,017,203 90,955,047 107,611,068 배당금수취(영업) 1,570,000 1,570,000 0 법인세납부(환급) 12,322,144 (687,914,753) (491,668,257) 이자지급(영업) (1,715,455,678) (1,664,136,616) (1,807,199,994) 투자활동현금흐름 3,953,363,632 (18,578,985,855) 5,683,157,970 단기금융상품의 취득 (2,200,000) 0 200,000,000 유동대여금의 순증가 (958,243,690) 695,775,607 (5,600,000) 장기금융상품의 처분 48,000,000 65,000,000 74,586,181 장기투자증권의 처분(취득) 143,378,994 (2,100,000,000) 0 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (16,000,000,860) (17,000,000,000) 0 비유동보증금의 감소(증가) (168,181,602) 872,538,447 20,937,972 유형자산의 처분 1,430,175,837 313,228,362 5,204,380,506 무형자산의 처분 0 27,880,000 1,288,275,592 유형자산의 취득 (404,668,282) (1,346,458,271) (1,078,297,941) 무형자산의 취득 (8,483,000) (106,950,000) (21,124,340) 종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름 19,873,586,235 0 0 재무활동현금흐름 1,338,051,255 21,467,662,942 (7,262,661,010) 단기차입금의 증가 3,393,976,255 (3,320,832,821) 2,419,719,173 유동성차입금의 증가(감소) (750,000,000) (4,843,960,187) (6,435,324,895) 전환사채의 증가 0 11,956,000,000 0 유상증자 0 7,936,455,950 984,487,590 신주인수권부사채의 상환 (1,299,925,000) 0 0 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 처분 (6,000,000) 9,740,000,000 (21,000,000) 배당금지급 0 0 (106,960) 비유동보증금의 감소(증가) 0 0 (60,000,000) 장기차입금의 증가 0 0 (4,150,435,918) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (113,618,017) 701,967,872 (324,519,539) 기초현금및현금성자산 1,872,293,845 1,161,021,710 1,518,639,619 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (46,571,089) 9,304,263 (33,098,370) 기말현금및현금성자산 1,712,104,739 1,872,293,845 1,161,021,710 3. 연결재무제표 주석 1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 주식회사 청호컴넷(이하 "당사")은 1977년 10월 13일에 설립되었으며, 현금자동지급기 등의 제조 및 판매업을 주업으로 하고 있습니다. 당사의 본사는 서울시 강남구 도산대로 318에 소재하고 있습니다. 보고기간말 현재 자본금은 41,881,760천원이며 각자 대표이사는 지창배, 이정우 입니다. 당사의 주식은 한국거래소에 1990년 7월 10일에 상장되었으며 보고기간말 현재 주주의 구성은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수 지 분 율 (주)청호엔터프라이즈 1,301,750 15.54% 신 형 란 500,000 5.97% (주)청호컴넷 545,246 6.51% 지 창 배 50,080 0.60% 청호정기(주) 182,289 2.18% 기 타 5,796,987 69.20% 계 8,376,352 100.00% (2) 연결대상 종속기업 개요 (가) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 결산월 업종 지분율 당기말 전기말 쏘넷 경기도 성남시 12월 전자제품 제조및판매업 100.0% 100.0% 청호메카트로닉스 경기도 김포시 12월 현금자동화기기 제조업 100.0% 100.0% 세원(주1) 강원도 원주시 12월 자동차 오일필터 제조업 15.0% 72.1% 대왕제지 경기도 김포시 12월 제지제조 및 운송업 100.0% 100.0% 청호에스엔지 강남 서울 광진구 12월 유지 및 수리업 94.7% 93.9% 청호에스엔지 강북 서울 종로구 12월 유지 및 수리업 92.6% 92.2% 청호에스엔지 경인 경기도 광명시 12월 유지 및 수리업 95.6% 95.7% 청호에스엔지 경원 경기도 수원시 12월 유지 및 수리업 85.5% 84.4% 청호에스엔지 충청 대전 동구 12월 유지 및 수리업 100.0% 100.0% 청호에스엔지 경북 대구 북구 12월 유지 및 수리업 100.0% 100.0% 청호에스엔지 경남 부산 진구 12월 유지 및 수리업 100.0% 100.0% 청호에스엔지 호남 광주 북구 12월 유지 및 수리업 100.0% 100.0% Shanghai CH Trading CO.,LTD. 중국 12월 유통 100.0% 100.0% 청호글로벌비지니스(주2) 경기도 김포시 12월 현금자동화기기 제조업 100.0% - (주1) 주식회사 세원은 당기 지분 일부매각에 의한 지분변동으로 종속기업주식에서 제외되었으며, 관계기업주식으로 대체함.(주2) 청호글로벌비지니스는 청호컴넷 및 자회사인 청호메카트로닉스가 각각 40% 및 60%를 출자하여 설립한 법인으로 당기에 종속기업으로 추가됨(나) 보고기간말 현재 주요 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 청호메카트로닉스 대왕제지(구,평립) 기타(11개사) 자산 9,226,953 13,052,580 3,589,205 부채 4,239,053 18,046,326 541,210 자본 4,987,900 (4,993,745) 3,047,995 매출 3,940,151 12,874,113 8,524,486 당기순이익(손실) (726,442) (1,960,157) (3,359) 총포괄이익(손실) (726,442) (1,960,157) (3,359) (단위: 천원) 기업명 세원 청호메카트로닉스 대왕제지(구,평립) 기타(10개사) 자산 14,869,308 7,576,616 13,756,102 3,059,856 부채 8,353,479 1,862,274 16,764,639 508,238 자본 6,515,829 5,714,342 (3,008,537) 2,551,618 매출 28,218,660 4,194,042 15,251,859 9,190,421 당기순이익(손실) 2,915,997 134,878 (3,157,291) (79,312) 총포괄이익(손실) 2,915,997 134,878 (3,157,291) (79,312) (다) 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업 및 제외되는 종속기업은 다음과 같습니다. 구 분 자회사 사 유 신규 청호글로벌비지니스 당기 중 신설 제외 세원 투자주식 처분 (매각 상대방: 이매진아시아) 2. 연결재무제표 작성기준과 중요한 회계처리방침 (1) 연결재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 한편, 연결회사는 당기 중 주식회사 세원의 지배력을 상실하여 해당 처분집단과 관련한 손익을 중단사업손익으로 분류하였으며, 이에 따라 비교표시되는 전기의 연결포괄손익계산서가 재작성되었습니다. 한편, 재작성으로 인하여 당기손익에 미치는영향은 없습니다. (가) 당기 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 연 결회사는 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제 ㆍ 개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 개정사항은 재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동(현금흐름에서 생기는 변동과 비현금 변동을 모두 포함)을 평가할 수 있는 공시를 요구하고 있습니다. 동 개정사항의 경과규정에 따라 이전 기간의 비교정보는 표시하지 않았으며, 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 연결회사는 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 중 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시'에 대한 개정사항을 당기에 최초 적용하였으며, 시행일이 도래하지 않은 기타 개정사항은 조기도입하지 아니하였습니다. 개정사항에서는 매각예정으로 분류된(또는 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된) 종속기업, 공동기업 또는 관계기업의 지분에 대해서는 요약재무정보를 제공할 필요가 없다고 규정하고 있으며, 이러한 점은 동 지분에 대한 기업회계기준서 제1112호 공시규정의 유일한 예외사항임을 명확히 하고 있습니다. (나 ) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준 - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호 도입과 관련하여 예비적 재무영향 분석을 수행하였으며, 동 기준서의 주요 사항별로 별도재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구 분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결회사는 당기말 현재 대여금 및 수취채권 7,280,391천원, 매도가능금융자산 1,089,807천원 및 당기손익인식금융자산 55,027천원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로측정할 수 있습니다. 연결회사는 당기말 현재 대여금 및 수취채권 7,280,391천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 보유하고 있지 않습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결회사의 당기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 1,089,807천원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 중 손익으로 재순환된 금액은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 당기말 현재 당기손익인식금융자산으로 분류한 55,027천원의 금융상품과 복합금융상품 1,089,807천원 의 지분상품으로 구성되어 있는 매도가능금융자산이 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류됩니다.② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결회사는 당기말 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 31,988,038천원(대여금 및 수취채권)을 보유하고 있고, 손실충당금 24,709,147천원을 설정하고 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획입니다. 연결회사가 분석한 당기말 현재 손실충당금에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 K-IFRS 제1039호에 따른 손실충당금 K-IFRS 제1109호에 따른 손실충당금 증감 매출채권및기타채권 등 23,102,395 23,102,395 - ④ 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화됩니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 당기말 현재 연결회사는 공정가액위험회피 적용과 관련하여 확정계약자산 및 부채를 보유하고 있지 않으며, 현금흐름위험회피 적용과 관련한 기타포괄손익누계액도 없으므로 그로 인한 재무적 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호 도입과 관련하여 예비적 재무영향 분석을 수행하였습니다. 연결회사는 금융자동화기기를 제조, 판매하고 있으며, 유상으로 제공되는 유지보수용역을 제품판매 후 일정기간동안 무상으로 제공하는 경우가 있습니다. 새로운 기업회계기준서 제1115호를 적용할 경우, 고객에게 제품판매 후 일정기간 제공하는 무상보증을 별도의 수행의무로 회계처리하고 거래가격의 일부를 배분하여야 합니다. 연결회사가 이러한 영향을 평가한 결과, 2017년 회계연도에 이러한 새로운 기업회계기준을 적용할 경우 506백만원의 영업이익이 증가할 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정) 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 또한 동 개정사항은 소급적으로 적용하거나(사후판단 없이도 적용할 수 있는 경우) 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정) 이 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 기업은 동 해석서를 소급적 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다. 전진적 적용에는 특정 경과규정이 적용됩니다. 연결회사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 연결회사의 재무제표에 영향을 미치지 않을 것이라고 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선(별도에 포함하여야 할 지 검토 필요) 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 소급하여 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결회사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구가 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없을 것으로 판단하고 있습니다. (2) 기능통화 및 외화환산 연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다. 화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 (3) 수익인식 연결회사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 활동별 수익인식 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. (가) 재화의 판매 연결회사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른 수익을 인식하고 있습니다. (나) 용역의 제공 용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 연결회사는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행 정도의 조사, 총예상 용역량 대비 현재까지 수행한 누적 용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다. (다) 배당금수익과 이자수익 투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. (4) 현금및현금성자산연결회사는 보유중인 현금, 은행예금 및 확정된 금액의 현금전환이 용이하고 가치변동의위험이 중요하지 않은 단기투자자산으로서 취득 당시 만기일이 3월 이내에 도래하는자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (5) 금융자산금융자산은 연결회사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 만기보유금융자산 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 회사가 만기까지 보유할적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여인식하고 있습니다.(다) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있으며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (라) 대여금 및 수취채권 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. (마) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적인 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권이 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 회사의 과거 경험,평균신용공여기간을 초과하는 연체 횟수의 증가를 포함하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다. 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 경우, 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다. 매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 한편, 매도가능채무상품은 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하나, 매도가능지분상품은 당기손익으로 환입하지 아니합니다.금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결회사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시하고 있습니다. 연결회사는 재고자산을 총평균법(미착품은 개별법)에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 제조간접비로 구성됩니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 연결회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 그 전입액은 매출원가로 처리하고 있습니다. (7) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 건 물 40 년 구 축 물 40 년 기 계 장 치 4 - 8 년 차 량 운 반 구 4 년 기타의유형자산 4 - 6 년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 무형자산무형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 내부적으로 창출된 무형자산은 특정 요건을 충족하여 자본화된 개발비를 제외하고 지출시점에 당기비용으로 처리합니다.연결회사는 무형자산의 내용연수가 유한한지 또는 비한정인지 평가하고 내용연수를 갖는무형자산은 동 경제적 내용연수에 걸쳐 감가상각을 수행합니다. 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하며 변경이 필요할 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 그러나 회원권과 같은 비한정 내용연수의 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 수행합니다. 보고기간말 현재 내용연수가 유한한 무형자산에 대하여 5년의 내용연수를 적용하여 상각하고 있습니다. (9) 정부보조금 연결회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 자산 관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익 관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련 원가의 발생 없이 연결회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 비금융자산의 손상영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각비금융자산의 경우는 장부금액의 회수가능성과 관련된 환경의변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있으며, 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 연결회사는 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있으며, 손상차손을 인식한 경우 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산 이외의 비금융자산은 매 회계연도말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.(11) 매각예정비유동자산과 중단영업연결회사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 회수될 것으로 예상되는 경우 매각예정으로 분류하고 장부금액과 순공정가치중 작은 금액으로 측정합니다. 세후 중단영업손익은 계속사업손익과 구분하여 단일금액으로 표시합니다. 한편, 매각예정으로 분류된 자산(또는 처분자산집단의 일부인 비유동자산)은 감가상각하지 아니합니다.(12) 사채할증(할인)발행차금연결회사는 사채발행을 통한 현금유입액(사채발행비용 차감후)과 액면금액의 차액을 사채할증(할인)발행차금의 과목으로 하여 당해 사채의 액면금액에서 가산(차감)하는 형식으로 표시하고 사채발행일로부터 최종상환일까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 환입(상각)하고 있으며, 동 상각액은 이자비용에 차감(가산)하고 있습니다.(13) 금융부채와 지분상품 (가) 부채ㆍ자본 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. (나) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접 발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. (다) 금융부채 금융부채는 연결회사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에서 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다. 금융부채는 단기매매항목이거나 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '금융손익' 항목에 포함하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다. 한편, 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.(라) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정 합니다. ― 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 ― 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 (마) 금융부채의 제거 연결회사는 연결회사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.(14) 퇴직급여 연결회사는 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. (15) 법인세비용 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. (가) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. (나) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.(16) 공정가치 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 3. 중요한 회계추정 및 판단연결회사의 회계정책을 적용함에 있어, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 거래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다. (1) 금융자산의 공정가치 평가연결회사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 이러한 경우에는 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다. (2) 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금 설정매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. (3) 유ㆍ무형자산의 측정 및 내용연수사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 유ㆍ무형자산 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다. (4) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 4. 부문별정보연결회사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 각 부문은 연결회사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.연결회사는 부문 간 매출과 부문 간 이전을 제3자에게 발생하는 매출 및 이전과 동일하게 현행시장가격으로 인식하고 있습니다.연결회사는 4개의 보고부문(금융자동화사업부, 제지사업부 및 기타)으로 구성되어 있으며 각각의 부문은 다음의 제품과 용역을 제공합니다. 구 분 주요 사업내용 금융자동화사업부 금융자동화기기의 판매 및 유지보수 제지사업부 제지 제조 및 판매 기타 임대사업, 통신장비 등 연결회사의 경영진은 보고부문별 정보 중 자산 및 부채에 대한 정보는 금융자동화사업부 및 제지사업부 외의 부문의 금액이 중요하지 않으며, 수출의 비중이 중요하지 아니한 것으로 판단하고 있습니다. ( 1) 보고부문별 수익 및 성과(가) 당기 (단위: 천원) 구 분 금융자동화사업부 자동차부품사업부 제지사업부 기타 합계 매출액 34,300,043 - 12,597,337 476,090 47,373,470 영업손실 5,047,188 - 1,267,724 690,860 7,005,772 ※ 자동차부품 사업부문은 당기중 주식회사 세원의 지분을 매각함에 따라 지배력을 상실하여 사업부문에서 제외되었으며, 관련 손익이 중단사업손익으로 반영되었음. (나) 전기 (단위: 천원) 구 분 금융자동화사업부 자동차부품사업부 제지사업부 기타 합계 매출액 41,378,362 - 14,071,091 2,110,825 57,560,278 영업이익(손실) (9,282,077) - (227,048) 1,763,908 (7,745,217) 5. 금융자산 및 금융부채(1) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(가) 금융자산- 당기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 계 현금및현금등가물 - 1,712,105 - 1,712,105 단기금융상품 - 2,200 - 2,200 매출채권및기타채권 - 3,429,040 - 3,429,040 장기금융상품 - 1,500 - 1,500 비유동매출채권및기타채권 - 2,135,546 - 2,135,546 장기투자증권 55,027 - 1,089,807 1,144,834 합 계 55,027 7,280,391 1,089,807 8,425,225 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 계 현금및현금등가물 - 1,872,294 - 1,872,294 매출채권및기타채권 - 7,394,760 - 7,394,760 장기금융상품 - 49,500 - 49,500 비유동매출채권및기타채권 - 2,775,099 - 2,775,099 장기투자증권 2,089,336 - 1,230,331 3,319,667 합 계 2,089,336 12,091,653 1,230,331 15,411,320 (나) 금융부채금융부채는 모두 상각후 원가로 평가하는 금융부채로서 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 당기말 전기말 매입채무및기타채무 5,663,847 8,946,536 단기차입금 12,593,219 12,434,394 유동성장기차입금 830,000 750,000 유동성신주인수권부사채 4,682,618 5,471,055 유동성전환사채 3,062,150 2,821,401 장기매입채무및기타채무 113,780 113,780 장기차입금 4,250,000 5,080,000 전환사채 7,207,932 6,284,744 합 계 38,403,546 41,901,910 (2) 금융상품의 범주별 순손익보고기간 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(가) 당기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 당기손익인식금융상품 대여금 및수취채권 매도가능금융상품 상각후 원가로 측 정하는 금융부채 이자수익 - 77,462 - - 77,462 배당금수익 - - 1,570 - 1,570 외화환산이익 - - - 218,241 218,241 외환차익 - 26,192 - 206,963 233,155 매도가능금융자산처분이익 - - 3,155 - 3,155 사채상환이익 29,768 - - - 29,768 이자비용 - - - (2,851,191) (2,851,191) 외화환산손실 - (349,829) - - (349,829) 외환차손 - (82,557) - (59,552) (142,109) 당기손익인식 금융자산평가손실 (34,308) - - - (34,308) 합 계 (4,540) (328,732) 4,725 (2,485,539) (2,814,086) (나) 전기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 당기손익인식금융상품 대여금 및수취채권 매도가능금융상품 상각후 원가로 측 정하는 금융부채 이자수익 1,500 121,475 - - 122,975 배당금수익 - - 1,570 - 1,570 외화환산이익 - 110,338 - 170,441 280,779 외환차익 - 52,957 - 163,634 216,591 이자비용 - - - (2,780,812) (2,780,812) 외화환산손실 - (29,247) - (10,413) (39,660) 외환차손 - (110,245) - (810,634) (920,879) 당기손익인식금융자산평가손실 (10,664) - - - (10,664) 매도가능금융자산처분손실 - - (621) - (621) 합 계 (9,164) 145,278 949 (3,267,784) (3,130,721) (3) 공정가치 측정보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금등가물 1,712,105 (주1) 1,872,294 (주1) 단기금융상품 2,200 (주1) - - 매출채권및기타채권 3,429,040 (주1) 7,394,760 (주1) 장기금융상품 1,500 (주1) 49,500 (주1) 장기매출채권및기타채권 2,135,546 (주1) 2,775,099 (주1) 장기투자증권 1,144,834 1,144,834 3,319,667 3,319,667 합계 8,425,225 15,411,320 금융부채(상각후원가로 측정하는 금융부채) 매입채무및기타채무 5,663,847 (주1) 8,946,536 (주1) 단기차입금 13,423,219 (주1) 13,184,394 (주1) 유동성신주인수권부사채 4,682,618 (주1) 5,471,055 (주1) 유동성전환사채 3,062,150 (주1) 2,821,401 (주1) 장기매입채무및기타채무 113,780 (주1) 113,780 (주1) 장기차입금 4,250,000 (주1) 5,080,000 (주1) 전환사채 7,207,932 (주1) 6,284,744 (주1) 합계 38,403,546 41,901,910 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외함. (4) 공정가치 서열체계에 따른 구분보고기간말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. 한편, 당기와 전기중 공정가치 서열체계의 수준이동은 없었습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 장기투자증권 당기손익인식금융자산(주1) 55,027 - - 55,027 2,089,336 - - 2,089,336 합 계 55,027 - - 55,027 2,089,336 - - 2,089,336 (주1) 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법은 할인된 현금흐름 및 옵션가격결정모형입니다. 또한 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 주가변동성이며, 주가변동성이 증가(감소)하면 투자전환사채의 공정가치는 증가할 것입니다. 한편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융상품의 내역 및 관련 장부금액은다음과 같습니다. (단위:천원) 범주 내역 당 기 전 기 장기투자증권(매도가능금융자산) 시장성없는 지분증권 220,553 220,553 출자금 등 869,254 1,009,478 합 계 1,089,807 1,230,031 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 한편, 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 6. 사용이 제한된 금융상품 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 예금의 종류 당기말 전기말 사용제한의 내용 단기금융상품 정기예금 2,200 - 거래보증금 장기금융상품 정기예금 - 48,000 계약이행보증 별단예금 1,500 1,500 당좌거래 보증금 합 계 3,700 49,500 7. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 구 분 당기말 전기말 매출채권 매출채권 5,256,740 10,589,802 대손충당금 (3,363,223) (3,925,369) 공사미수금 27,688 31,000 대손충당금 (27,688) (31,000) 소계 1,893,517 6,664,433 대여금및기타미수금 유동미수금 610,473 762,694 대손충당금 (176,394) (189,514) 유동대여금 13,184,026 12,225,782 대손충당금 (12,082,581) (12,074,881) 유동미수수익 2,440,893 2,456,044 대손충당금 (2,440,893) (2,449,798) 소계 1,535,524 730,327 유동성 소계 3,429,041 7,394,760 장기매출채권및기타채권 장기미수금 6,998,119 8,004,556 대손충당금 (6,618,368) (7,266,250) 비유동보증금 1,755,794 2,036,793 비유동성 소계 2,135,545 2,775,099 합 계 5,564,586 10,169,859 (2) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. ( 가) 당기 (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타의 유동채권 비유동매출채권및기타채권 합계 기초금액 3,956,369 14,714,193 7,266,250 25,936,812 손상 44,922 7,700 - 52,622 환입 - (8,905) (647,882) (656,787) 제각 등 (569,002) (12,480) - (581,482) 중단사업 (41,378) (640) - (42,018) 기말금액 3,390,911 14,699,868 6,618,368 24,709,147 (나) 전기 (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타의 유동채권 비유동매출채권및기타채권 합계 기초금액 3,857,186 15,214,981 7,266,250 26,338,417 손상 180,482 - - 180,482 환입 - (227,174) - (227,174) 제각 등 (81,299) (273,614) - (354,913) 기말금액 3,956,369 14,714,193 7,266,250 25,936,812 (3) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연체기간 당기말 전기말 1일 ~ 90일 2,004 14,795 91일 ~ 180일 1,372 18,078 181일 초과 5,686 7,290 합 계 9,062 40,163 8. 기타자산 보고기간말 현재 기타유동비금융자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 63,733 323,202 대손충당금 (20,047) (75,749) 선급비용 138,749 210,942 당기법인세환급액 12,168 24,490 소계 194,603 482,885 장기선급비용 24,134 52,102 소계 24,134 52,102 9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 588,529 (525,055) 63,474 818,900 (525,055) 293,845 제품 2,750,576 (334,279) 2,416,297 4,300,239 (444,284) 3,855,955 재공품 781,779 (781,779) - 992,713 (845,356) 147,357 원재료 7,067,990 (3,808,577) 3,259,413 6,554,854 (3,938,567) 2,616,287 부재료 25,235 - 25,235 147,859 - 147,859 저장품 1,659,755 (251,642) 1,408,113 1,745,838 (207,820) 1,538,018 합 계 12,873,864 (5,701,332) 7,172,532 14,560,403 (5,961,082) 8,599,321 10. 장기투자증권보고기간말 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기말 전기말 취득원가 장부금액 장부금액 해피페이스엔터테인먼트(주) 100,000 55,027 89,336 청호정기(주) - - 2,000,000 당기손익인식금융상품 계 100,000 55,027 2,089,336 (가) 시장성 없는 지분증권 삼보컴퓨터 48 48 48 원익투자파트너스 136,000 136,000 136,000 텔리언 51,905 51,905 51,905 에이에스비 23,990 23,990 23,990 쏘엔테크 51,420 - - 청호엔터프라이스 1,300,000 - - 범호 200,000 - - 웹투폰 7,000 - - 안테크 199,999 - - (주)아이엠에스시스템 11,000 - - 호원 8,610 8,610 8,610 소 계 1,989,972 220,553 220,553 (나) 출자금 소프트웨어공제조합 500,000 500,000 500,000 연태청호전자 369,254 369,254 369,254 전문건설공제조합 - - 140,224 한국여과기공업협동조합 - - 300 소 계 869,254 869,254 1,009,778 매도가능금융상품 계 2,859,226 1,089,807 1,230,331 합 계 2,959,226 1,144,834 3,319,667 11. 관계기업주식 (1) 보고기간말 현재 연결회사가 보유한 관계기업주식의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 회사명 출자금액주식수 지분율 취득원가 장부금액 당기말 전기말 청호탈렌트(북경) USD 500,000 25.0% - - - (주)이매진아시아 10,117,925주 28.8% 33,000,001 17,754,125 12,278,826 (주)세원 (주1) 42,000주 15.0% 5,250,000 5,404,376 - 합 계 38,550,001 23,158,501 12,278,826 (주1) 소유지분율은 20%미만이나 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다. (2) 보고기간 중 관계기업주식의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (가) 당기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 손상 기타 기말 청호탈렌트(북경)(주1) - - - - - (주)이매진아시아 12,278,826 16,000,001 (3,619,114) (6,252,974) (652,614) 17,754,125 (주)세원 (주2) - - 154,376 - 5,250,000 5,404,376 합계 12,278,826 16,000,001 (3,464,738) (6,252,974) 4,597,386 23,158,501 (주1) 보고기간말 현재 관계기업주식의 장부금액은 "0"으로서 지분변동액을 인식하지 않고 있습니다. (주2) 당기 중 연결회사의 지배력이 상실됨에 따라 잔여지분의 공정가치를 관계기업주식으로 분류하고 지분법손익을 인식하였습니다. (나) 전기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 기타(주2) 기말 Chungho Canada Inc.(주1) - - - - - 청호탈렌트(북경)(주1) - - - - - (주)이매진아시아(주2) - 17,000,000 (302,184) (4,418,990) 12,278,826 합계 - 17,000,000 (302,184) (4,418,990) 12,278,826 (주1) 보고기간말 현재 관계기업주식의 장부금액은 "0"으로서 지분변동액을 인식하지 않고 있습니다.(주2) 지분율 하락에 따른 변동입니다. (3) 보고기간말 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.(가) 당기 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 청호탈렌트(북경)(주1) - - - - - (주)이매진아시아(주2) 38,487,193 3,718,321 34,768,872 8,727,402 (16,920,169) (주)세원 20,139,891 11,570,533 8,569,358 27,069,481 2,053,529 (주1) 보고기간말 현재 실질적인 영업활동이 이루어지고 있지 않으며, 재무제표를 입수할 수가 없었습니다.(주2) 감사받지 아니한 재무제표입니다. (나) 전기 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 청호탈렌트(북경)(주1) - - - - - (주)이매진아시아(주2) 41,568,578 7,141,868 34,426,710 32,103,084 (2,570,379) (주1) 보고기간말 현재 실질적인 영업활동이 이루어지고 있지 않으며, 재무제표를 입수할 수가 없었습니다.(주2) 감사받지 아니한 재무제표입니다.(4) 보고기간말 현재 시장성 있는 관계기업주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 (주)이매진아시아 17,754,125 17,754,125 3,941,012 12,278,826 12. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 11,530,704 - - 11,530,704 14,262,244 - - 14,262,244 사택등 토지 2,773,542 - - 2,773,542 2,773,542 - - 2,773,542 건물 6,767,170 - (1,333,447) 5,433,723 10,364,650 - (2,530,417) 7,834,233 구축물 319,424 - (55,146) 264,278 544,151 - (257,955) 286,196 기계장치 6,150,189 (25,964) (2,482,374) 3,641,851 9,120,729 - (4,555,937) 4,564,792 차량운반구 1,325,698 - (1,128,920) 196,778 1,749,258 - (1,269,515) 479,743 기타의유형자산 24,026,948 (4,377) (23,289,499) 733,072 27,026,219 (14,451) (25,566,212) 1,445,556 건설중인자산 - - - - - - - - 합 계 52,893,675 (30,341) (28,289,386) 24,573,948 65,840,793 (14,451) (34,180,036) 31,646,306 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (가) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기타(주1) 기말 토지 14,262,244 - (487,690) - - (2,243,850) 11,530,704 사택등 토지 2,773,542 - (851,407) - - 851,407 2,773,542 건물 7,834,233 - - (266,329) - (2,134,181) 5,433,723 구축물 286,196 - - (9,095) - (12,823) 264,278 기계장치 4,564,792 131,110 - (663,265) - (390,786) 3,641,851 차량운반구 479,743 24,824 (6) (144,433) - (163,350) 196,778 기타의유형자산 1,445,556 248,734 (32,979) (419,196) 101,820 (610,863) 733,072 합 계 31,646,306 404,668 (1,372,082) (1,502,318) 101,820 (4,704,446) 24,573,948 (나) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 또는 폐기 감가상각비 손상 대체 기말 토지 14,262,244 - - - - - 14,262,244 사택등 토지 2,773,542 - - - - - 2,773,542 건물 8,214,823 31,200 - (411,790) - - 7,834,233 구축물 297,438 - - (11,242) - - 286,196 기계장치 5,063,571 258,195 (3,186) (753,788) - - 4,564,792 차량운반구 520,758 354,542 (158,202) (237,355) - - 479,743 기타의유형자산 1,386,328 633,628 (45,155) (608,208) 23,763 55,200 1,445,556 건설중인자산 23,717 68,893 - - - (92,610) - 합 계 32,542,421 1,346,458 (206,543) (2,022,383) 23,763 (37,410) 31,646,306 (3) 정부보조금 당기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기타의 유형자산 당 기 전 기 기초금액 14,451 129,416 발생 26,406 - 감가상각비 상계 41,079 (31,025) 기타 (51,595) (83,940) 기말금액 30,341 14,451 13. 무형자산당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 손상 기타(주1) 기말 영업권 4,624,663 - - - - (4,624,663) - 회원권 260,865 - - - - - 260,865 산업재산권 756 - - (513) - - 243 기타의무형자산 5,878,814 8,483 - (68,166) - (5,667,600) 151,531 정부보조금 (6,285) - - 1,001 - 4,939 (345) 합 계 10,758,813 8,483 - (67,678) - (10,287,324) 412,294 (주1) 지배력상실에 의한 변동이 포함되어 있습니다. (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 손상 대체 기말 영업권 6,971,131 - - - (2,346,468) - 4,624,663 회원권 288,745 - (27,880) - - - 260,865 산업재산권 40,121 - - (3,252) (30,000) (6,113) 756 기타의무형자산 6,810,802 106,950 - (1,038,938) - - 5,878,814 정부보조금 (21,120) - - 14,835 - - (6,285) 합 계 14,089,679 106,950 (27,880) (1,027,355) (2,376,468) (6,113) 10,758,813 연결회사는 전기 중 종속기업인 주식회사 대왕제지의 영업권에 대하여 공정가치를 평가하여 2,346,468천원의 손상을 인식하였습니다. 14. 보험가입현황 (1) 연결회사의 보험에 가입되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 보험가입자산 보험금액 보험회사 당 기 전 기 생산물배상책임보험 ATM기기 및 재고자산 200,000- 200,000 USD700,000 KB손해보험중소기업중앙회 화재보험 건물, 비품 ,재고자산 등 17,672,376 28,193,474 동부화재 외 환경책임보험 책임보험 10,000,000 10,000,000 동부화재해상보험 보증보험 ATM기기 등 340,000 436,196 서울보증보험 합 계 28,212,376- 38,829,670 USD700,000 (2) 상기 외에도 연결회사는 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험과 직원에 대한 산업재해보상보험에 가입하고 있습니다. 15. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무및기타채무 5,663,847 8,946,536 매입채무 1,968,886 4,924,947 미지급금 1,890,485 1,832,863 미지급비용 969,783 852,355 예수금 834,693 1,336,371 장기매입채무및기타채무 113,780 113,780 장기예수보증금 113,780 113,780 합 계 5,777,627 9,060,316 16. 차입금 1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(당기, %) 금액 당기말 전기말 일반자금 농협은행 4.86~8.22 4,056,548 2,576,375 한국산업은행 4.66 1,150,000 1,400,000 중소기업은행 - - 3,900,000 (주)세원 3.86~4.08 4,670,000 - 기타 - - 1,000,000 유산스 농협은행 3.65~5.47 2,716,671 3,558,019 소 계 12,593,219 12,434,394 일반자금 농협은행 4.51 830,000 750,000 소 계 830,000 750,000 합 계 13,423,219 13,184,394 (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율(당기, %) 금액 당기말 전기말 일반자금 농협은행 4.51 5,080,000 5,830,000 합 계 5,080,000 5,830,000 차감: 유동성대체 (830,000) (750,000) 차 감 계 4,250,000 5,080,000 (3) 보고기간말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 2018.01.01 ~ 2018.12.31 830,000 2019.01.01 ~ 2019.12.31 1,000,000 2020.01.01 ~ 2020.12.31 1,000,000 2021.01.01 ~ 2021.12.31 1,000,000 2022.01.01 이후 1,250,000 합 계 5,080,000 17. 기타비금융부채보고기간말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 110,131 347,019 당기법인세부채 1,079 253,854 소 계 111,210 600,873 기타비유동부채 1,262,373 700,000 소 계 1,262,373 700,000 합 계 1,373,583 1,300,873 18. 신주인수권부사채 (1) 보고기간말 현재 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(보장수익율) 금액 제7회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 2013.01.16 2018.01.16 -%(6.0%) 2,500,000 제9회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 2013.01.17 2018.01.17 -%(6.0%) 1,000,000 제11회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 2013.01.31 2018.01.31 -%(6.0%) - 액면금액 합계 3,500,000 사채상환할증금 1,183,791 신주인수권조정 (1,159) 사채할인발행차금 (14) 장부금액 4,682,618 (2) 상기 신주인수권부사채의 발행과 관련한 내용은 다음과 같습니다. 회차 제7회(주2) 제9회 제11회(주4) 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증분리형 사모신주인수권부사채 액면금액(천원) 3,500,000 1,000,000 1,000,000 발행가액(천원) 3,500,000 1,000,000 1,000,000 이자지급조건 본 사채의 표면이자율은 0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. 보장수익률 6.0% 6.0% 6.0% 상환방법 (1) 본 사채의 만기일에 사채 원금의 133.8226%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 다만, 상환기일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일로 하고 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.(2) 본 사채 발행 관련 계약 제10조(기한의 이익상실)의 규정에 의하여 기한의 이익을 상실한 경우, 발행회사는 본 사채의 원금 및 이에 대하여 발행일로부터 기한의 이익상실일 직전일까지 연복리 10.0%의 이율을 적용하여 계산한 이자를 즉시 상환하여야 하며, 발행회사가 그 상환을 지연하는 경우에는 본 계약 제6조 제2항 제3호에서 정한 연체이자를 추가로 지급하여야 한다. 신주인수권행사시 발행할 주식의 종류 ㈜청호컴넷의 기명식 보통주 신주인수권행사기간 2014.1.16~2017.12.15 2014.1.17~2017.12.16 2014.1.31~2017.12.30 행사가격(원/주)(주1) 6,855 6,782 6,630 행사가액 조정에 관한 사항(주1) 신주인수권증권을 소유한 자가 행사청구를 하기 전에 시가("증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조에서 정하는 기준주가)를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 행사가액을 조정하며, 그 조정일은 유상증자, 주식 배당 및 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다. ▲ 조정후 행사가액 = 조정전 행사가액 × {기발행주식수 + 신발행주식수 × (1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) 조기상환청구권에 관한 사항(주3) 인수인은 다음의 조건에 따라 본건 신주인수권부사채의 신주인수권 증권을 제외한 사채에 대하여 본건 신주인수권부사채 발행일로부터 3년이 경과된 시점 및 이후 매 6개월마다 본건 신주인수권부사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환시 원단위 미만은 절사하며, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니하고 "본 사채"가 조기상환 되더라도 신주인수권증권에는 영향을 미치지 아니한다. (주1) 행사가액 조정에 관한 사항에 따라 사채발행일로부터 매 3개월이 경과한 이후마다 행사가액을 조정해야 함에 당기 보고기간말 현재 행사가액이 액면가액으로 조정되었습니다.(주2) 2015년 12월 28일 제7회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 일부(1,000,000천원)에 대하여 신주인수권 행사를 청구함에 따라 신주인수권부사채 일부가 대용납되었으며, 2016년 1월 20일 주권을 교부, 2016년 1월 21일에 추가상장되었습니다.(주3) 조기상환청구권 조건에 따라 전기에 유동성신주인수권부사채로 대체 되었습니다. (주4) 2017년 07월 31일 제11회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채(1,000,000천원)에 대하여 조기상환을 청구함에 따라 조기상환 되었습 니다.당기 보고기간말 현재 신주인수권행사기간이 모두 종료되었으며, 당기 보고기간말 이후인 2018년 1월에 신주인수권부사채의 만기일 도래에 따라 제7회, 제9회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채가 상환되었습니다. 19. 전환사채(1) 유동성전환사채 (가) 보고기간말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(보장수익율) 금액 제8회무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2013.01.16 2018.01.16 2.0%(6.0%) 1,500,000 제10회무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2013.01.17 2018.01.17 2.0%(6.0%) 1,000,000 액면금액 합계 2,500,000 사채상환할증금 573,190 전환권조정 (10,924) 사채할인발행차금 (116) 장부금액 3,062,150 (나) 상기 전환사채의 발행과 관련한 내용은 다음과 같습니다. 회차 제8회 제10회 제12회(주2) 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액(천원) 1,500,000 1,000,000 4,000,000 발행가액(천원) 1,500,000 1,000,000 4,000,000 사채만기일 2018.1.16 2018.1.17 2018.1.31 이자지급조건 이자의 지급은 사채발행일 익일부터 사채만기일까지 반기별로 표면이율의 1/2로 산정된 6개월분의 이자를 아래 이자지급기일 (이자지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행영업일)에 후급한다. 표면이자율 2.0% 2.0% 2.0% 보장수익률 6.0% 6.0% 6.0% 상환방법 (1) 본 사채의 만기일에 사채 원금의 122.9276%에 해당하는 금액을 일시에 상환 한다. 다만, 상환기일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일로 하고 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.(2) 본 사채 발행 관련 계약 제10조(기한의 이익상실)의 규정에 의하여 기한의 이익을 상실한 경우, 발행회사는 본 사채의 원금 및 이에 대하여 발행일로부터 기한의 이익상실일 직전일까지 연복리 10.0%의 이율을 적용하여 계산한 이자를 즉시 상환하여야 하며, 발행회사가 그 상환을 지연하는 경우에는 본 계약 제6조 제2항 제3호에서 정한 연체이자를 추가로 지급하여야 한다. 전환에 따라 발행할 주식의 종류 ㈜청호컴넷의 기명식 보통주 전환청구기간 2014.1.16~2017.12.15 2014.1.17~2017.12.16 2014.1.31~2017.12.30 전환가액(원/주)(주1) 6,855 6,782 6,630 전환가액 조정에 관한 사항(주1) (1) 사채권자가 전환청구를 하기 전에 시가("증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조에서 정하는 기준주가)를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정하며, 그 조정일은 유상증자, 주식 배당 및 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다. ▲ 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × {기발행주식수 + 신발행주식수 × (1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) 조기상환청구권에 관한 사항(주3) 인수인은 다음의 조건에 따라 본건 전환사채 발행일로부터 3년이 경과된 시점 및 이후 매 6개월마다 본건 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환시 원단위 미만은 절사하며, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (주1) 전환가액 조정에 관한 사항에 따라 사채발행일로부터 매 3개월이 경과한 이후마다 전환가액을 조정해야 함에 당기 보고기간말 현재 전환가액이 액면가액으로 조정되었습니다.(주2) 2015년 12월 29일 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채에 대하여 주식교환 청구 함에 따라 2016년 1월 20일 주권을 교부하였으며, 2016년 1월 21일에 추가상장되었습니다.(주3) 조기상환청구권 조건에 따라 전기에 유동성전환사채로 대체 되었습니다.당기 보고기간말 현재 전환권행사기간은 모두 종료되었으며, 당기 보고기간말 이후인 2018년 1월에 전환채의 만기일 도래에 따라 제8회, 제10회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 권환사채가 상환되었습니다. (2) 비유동성전환사채(가)당기 보고기가말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이지율(보장수익율) 금액 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2016.05.10 2021.05.10 3.0%(3.0%) 6,000,000 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2016.06.01 2021.06.01 3.0%(3.0%) 6,000,000 액면금액 합계 12,000,000 전환권조정 (4,758,096) 사채할인발행차금 (33,972) 장부금액 7,207,932 (나) 상기 전환사채의 발행과 관련한 내용은 다음과 같습니다. 회차 제13회 제14회 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액(천원) 6,000,000 6,000,000 발행가액(천원) 6,000,000 6,000,000 사채만기일 2021.05.10 2021.06.01 이자지급조건 본 사채의 이자는 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 발행일로부터 만기일까지 매 6개월단위로 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환 원금잔액에 제10호의 표면금리 이율에 따라 산출한 금액을 후급한다. 표면이자율 3.0% 3.0% 보장수익률 3.0% 3.0% 상환방법 가. 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2021년 5월 10일에 본 사채의 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시상환한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 나. 상환기일 또는 이자지급기일에 원리금을 지급하지 아니한 때에는 당해 상환기일 또는 이자지급기일로부터 실제 지급하는 날까지 당해 지체 금액에 대하여, 연 19%의 이자율을 적용한다. 연체이자는 1년을 365일로 하여 1일단위로 계산한다. 위 지연이자에 관한 사항은 아래의 조기상환청구를 포함하여 “갑”이 본 계약상 지급의무를 지체하는 모든 경우에 적용된다. 전환에 따라 발행할 주식의 종류 ㈜청호컴넷의 기명식 보통주 전환청구기간 2017.05.10 ~ 2021.04.10 2017.06.01 ~ 2021.05.01 전환가액(원/주) (주1) 8,190 7,990 전환가액 조정에 관한 사항 가. 사채권자가 전환청구를 하기 전에 전환가격을 하회하는 발행가액(전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채발행시의 전환가액 또는 행사가액을 발행가액으로 함)으로 유상증자(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될 수 있는 증권을 발행하는 경우를 포함함)를 하거나 기타 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 주식(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될 수 있는 증권을 발행하는 경우를 포함함)을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가격을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주발행에 대하여는 다음과 같은 전환가격 조정을 적용하지 아니하고, 무상증자에 의한 신주발행에 대하여만 이를 적용한다.▲ 조정후 전환가격 = 조정전 전환가액 × {기발행주식수 + (신발행주식수 × 1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수)다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 전환가격 조정사유 발생일의 직전일 현재 발행주식총수로 하며, 조정 후 전환가격의 원단위 미만은 절상한다. 나. 합병, 기업분할, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 기업분할, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 당해 합병, 기업분할, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등 직후에 전환권 권리자가 가질 수 있었던 주식수가 전환주식수가 되도록 전환가격을 조정한다. 다. 상기 가목, 나목과는 별도로 본 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날(이하 “전환가격 조정일”) 마다 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본 사채의 전환가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 하향 조정한다. 다만, 조정 후 전환가격은 최초전환가격(다만, 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 액면가액을 하회하지 못하며, 전환가액 조정일이 영업일이 아닌 경우에는 다음 영업일로 한다. 라. 가목 내지 다목의 산식에 의한 하향 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상하며, 액면가 미만일 경우 액면가를 전환가격으로 한다 조기상환청구권에 관한 사항 사채권자는 본 사채 발행일로부터 3년이 경과한 날인 2019년 5월 10일부터 매 6개월에 해당하는 날마다 보유하고 있는 사채의 권면총액의 전부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (주1) 전환가액 조정에 관한 사항에 따라 사채발행일로부터 매 3개월이 경과한 이후마다 전환가액을 조정해야 함에 당기 보고서제출일 현재 전환가액은 제13회차, 제14회차 각각 5,733원 및 5,593원으로 조정되었습니다. (3) 연결회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-0094"에 의거하여 전환사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 전환권대가로 산정하고 이를 자본으로 분류하였습니다. 동 회계처리는 "주식회사의 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 2 0. 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 연결회사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 따라서 연결회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있으며, 당기 및 전기 중 퇴직급여와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 1,194,919천원과 1,487,874 천원입니다. 한편, 당기 및 전기 중 퇴직금(당기 중 퇴직연금납입액 포함)으로 지급한 금액은 각각 960,926천원과 1,464,490 천 원입니다.또한, 주석 2에서 설명하고 있는 바와 같이, 사업결합과 관련하여 고용승계한 종업원중 보고기간말까지 퇴직연금에 가입하지 못한 종업원에 대하여 당기 및 전기 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전종업원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금에 상당하는 금액인 467,323천원 및 362,855천원을 각각 확정급여부채로 계상하고 있 습니다. 연결회사의 경영진은 이러한 연결회사의 확정급여부채 잔액이 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 미인식과거근무원가 등을 차감한 금액과 중요한 차이가 나지 않는 것으로 판단하고 있습니다. 21. 법인세 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 지배기업 법인세 부담액 - - 법인세추납액 3,054 - 일시적차이로 인한 이연법인세자산 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 지배기업 법인세비용 3,054 - 종속기업 법인세비용 198,148 577,609 연결조정사항으로 인한 법인세비용 (86,588) (207,812) 연결회사 법인세비용 114,614 369,797 연결회사 중단사업 법인세비용 106,613 368,102 연결회사 계속사업 법인세비용 8,001 1,695 ( 2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) (19,822,270) (18,177,319) 적용세율(당기: 22%, 전기: 22%)에 따른 법인세 (4,124,174) (3,459,707) 지배기업 조정사항 비과세수익 (당기: 471천원, 전기: 3,403,625천원) (1,864) (748,798) 비공제비용 (당기: 2,323,952천원, 전기: 10,296,226천원) 511,955 2,265,170 이연법인세자산 인식제외 효과 2,906,580 (184,630) 법인세추납액 3,054 - 연결법인세비용차감전순이익 변동으로 인한 효과 707,503 2,127,965 소계 4,127,228 3,459,707 지배기업 법인세비용 3,054 - 종속기업 법인세비용 198,148 577,609 연결조정사항으로 인한 법인세비용 (86,588) (207,812) 연결회사 법인세비용 114,614 369,797 연결회사 중단사업 법인세비용 106,613 368,102 연결회사 계속사업 법인세비용 8,001 1,695 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)(주1) - - (주1) 법인세비용이 부(-)의 금액이거나 법인세차감전순손실인 경우 유효세율을 산정하지 아니합니다. (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 기말 일시적차이 및 세무상결손금 등> 대손충당금 24,214,354 (1,226,079) 22,988,275 5,327,158 5,057,420 재고자산평가손실 5,139,865 (23,900) 5,115,965 1,130,770 1,125,512 대손금 24,000 - 24,000 5,280 5,280 종속기업주식 39,441,114 (373,391) 39,067,723 8,677,045 8,594,899 관계기업투자 728,198 15,183,178 15,911,376 160,204 3,500,503 매도가능지분상품 1,362,323 - 1,362,323 299,711 299,711 당기손익인식금융상품 10,664 34,309 44,973 2,346 9,894 무형자산손상차손 120,266 - 120,266 26,458 26,458 사채상환할증금(전환사채) 573,190 - 573,190 126,102 126,102 사채상환할증금(신주인수권부사채) 1,522,017 (338,226) 1,183,791 334,844 260,434 미수금 2,000,000 - 2,000,000 440,000 440,000 기타 1,312,312 (332,764) 979,548 288,709 215,501 세무상 결손금 28,861,619 (1,411,615) 27,450,004 6,349,556 6,039,001 기부금한도초과 79,800 - 79,800 17,556 17,556 지배기업 차감할 일시적차이 및 세무상결손금 등 소계 105,389,723 116,901,233 23,185,739 25,718,271 이연법인세자산 인식제외 금액 98,864,576 112,076,304 21,750,207 24,656,787 이연법인세자산 인식대상 금액 6,525,146 4,824,929 1,435,532 1,061,484 이월세액공제 540,294 779,953 이연법인세자산 인식제외 540,294 779,953 일시적차이> 미수수익 (52) 52 - (11) - 전환권조정 (5,923,885) 1,154,864 (4,769,021) (1,303,255) (1,049,185) 신주인수권조정 (546,461) 545,301 (1,160) (120,221) (255) 종속기업주식 (54,748) - (54,748) (12,045) (12,045) 매도가능지분상품 (133,638) - (133,638) (29,400) (29,400) 지배기업 가산할 일시적차이 소계 (6,658,784) (4,958,567) (1,464,932) (1,090,885) 이연법인세부채 인식제외 금액 - - - - 이연법인세부채 인식대상 금액 (6,658,784) (4,958,567) (1,464,932) (1,090,885) 지배기업 이연법인세자산(부채) 계 (133,638) (133,638) (29,400) (29,400) 종속회사 이연법인세자산(부채) 계 (35,714) - 연결조정사항으로 인한 이연법인세자산(부채) (1,246,872) - 연결회사 총 이연법인세자산(부채)순액 (1,311,986) (29,400) (주1) 당기 중 실제 세무조정계산, 세무조사 및 수정신고과정에서 동 일시적차이 등의 금액이 일부 조정되었는 바, 동 차이조정금액은 기초 일시적차이에 반영하였습니다.(주2) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간말 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상한계세율(22%)을 적용하였습니다. (단위: 천원) 과목 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 기말 일시적차이 및 세무상결손금 등> 대손충당금 24,405,525 (191,171) 24,214,354 5,369,216 5,327,158 재고자산평가손실 5,160,052 (20,187) 5,139,865 1,135,211 1,130,770 대손금 276,876 (252,876) 24,000 60,913 5,280 종속기업주식 37,232,310 2,208,804 39,441,114 8,191,108 8,677,045 관계기업주식 728,198 - 728,198 160,204 160,204 매도가능지분상품 1,362,323 - 1,362,323 299,711 299,711 매도가능채무상품 1,653,610 (1,653,610) - 363,794 - 당기손익인식금융상품 - 10,664 10,664 - 2,346 무형자산손상차손 925,111 (804,845) 120,266 203,524 26,459 사채상환할증금(전환사채) 573,190 - 573,190 126,102 126,102 사채상환할증금(신주인수권부사채) 1,522,017 - 1,522,017 334,844 334,844 기타 2,030,599 (733,536) 297,063 446,732 65,354 세무상 결손금 27,884,579 5,444,609 33,329,188 6,134,607 7,332,421 기부금한도초과 182,800 (100,500) 82,300 40,216 18,106 지배기업 차감할 일시적차이 및 세무상결손금 등 소계 103,937,190 107,844,542 22,866,182 23,725,800 이연법인세자산 인식제외 금액 102,276,624 101,319,396 22,500,857 22,290,268 이연법인세자산 인식대상 금액 1,660,565 6,525,146 365,324 1,435,532 이월세액공제 600,016 746,093 이연법인세자산 인식제외 600,016 746,093 일시적차이> 미수수익 (95,352) 95,300 (52) (20,977) (11) 전환권조정 (465,036) (5,458,849) (5,923,885) (102,308) (1,303,255) 신주인수권조정 (1,045,429) 498,968 (546,461) (229,994) (120,221) 종속기업주식 (54,748) - (54,748) (12,045) (12,045) 매도가능지분상품 (133,638) - (133,638) (29,400) (29,400) 지배기업 가산할 일시적차이 소계 (1,794,203) (6,658,784) (394,724) (1,464,932) 이연법인세부채 인식제외 금액 - - - - 이연법인세부채 인식대상 금액 (1,794,203) (6,658,784) (394,724) (1,464,932) 지배기업 이연법인세자산(부채) 계 (133,638) (133,638) (29,400) (29,400) 종속회사 이연법인세자산(부채) 계 (8,875) (35,714) 연결조정사항으로 인한 이연법인세자산(부채) (1,454,684) (1,246,872) 연결회사 총 이연법인세자산(부채) 순액 (1,492,959) (1,311,986) (주1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간말 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율(22%)을 적용하였습니다. (4) 지배기업은 가산할 일시적차이에 대해서는 이연법인세부채를 인식하였으며, 미래 가산할 일시적차이금액 내에서 미래 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산을 인식하고, 미래 가산할 일시적차이를 초과하는 미래 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제는 그 실현가능성 및 시기가 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (5) 보고기간말 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항 목 당기 전기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 자본에 직접 가감된 이연법인세 : 매도가능증권평가이익 133,638 (29,401) 104,237 133,638 (29,401) 104,237 22. 자본 (1) 보고기간말 현재 자본금의 구성내역과 당기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.(가) 자본금 구성내역 수권주식수 발행보통주식수 1주의 금액 보통주자본금(천원) 50,000,000주 8,376,352주 5,000원 41,881,760 (나) 자본금의 변동 (단위: 주, 천원) 항 목 당기 전기 주식수 자본금 주식수 자본금 기초 8,376,352 41,881,760 7,270,242 36,351,210 유상증자 - - 1,106,110 5,530,550 기말 8,376,352 41,881,760 8,376,352 41,881,760 (2) 보고기간말 현재 기타자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 신주인수권대가 589,277 758,722 전환권대가 6,577,901 6,577,901 기타자본잉여금 5,269,791 5,143,373 자기주식처분이익 696,378 696,378 자기주식 (7,060,369) (7,060,369) 합 계 6,072,978 6,116,005 보고기간말 현재 연결회사는 주가안정을 위하여 취득한 자기주식 545,246주를 보유하고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매도가능증권평가이익 104,237 104,237 해외사업환산손익 (8,405) (8,141) 지분법기타포괄손익 (373,612) - 합 계 (277,780) 96,096 (4) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 미처리결손금 24,092,149 20,604,372 합 계 24,092,149 20,604,372 (5) 주식매수선택권연결회사는 발행주식총수의 100분의 3의 범위내에서 이사회 결의로 임직원에게 주식선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식총수의 100분의 10의 범위내에서 이사회 결의로 우리사주매수선택권을 부여할 수 있으나 보고기간말 현재 임직원 및 우리사주조합에 부여된 주식매수선택권은 없습니다. 23. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품과 재공품의 변동 419,865 1,689,851 원재료와 소모품의 사용액 28,427,161 34,615,208 상품의 판매 2,670,695 2,007,818 종업원급여 6,705,123 7,135,268 감가상각비와 무형자산상각비 613,096 1,299,223 운반비 887,611 981,577 지급수수료 10,538,697 11,599,440 기타 4,116,994 5,977,109 합 계(주1) 54,379,242 65,305,495 (주1) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 24. 판매비와관리비 당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 3,321,247 3,711,364 퇴직급여 169,252 235,351 복리후생비 307,497 347,237 소모품비 101,779 43,671 수도광열비 91,643 97,147 차량유지비 72,573 126,372 여비교통비 86,425 112,118 접대비 1,397,024 1,934,509 사무용품비 3,075 3,619 상품판매비 168,983 42,102 잡비 - 226 도서인쇄비 6,821 5,056 판매수수료 160,804 15,560 운반비 371,012 369,133 광고선전비 4,867 1,550 통신비 74,858 79,141 지급수수료 1,574,266 1,918,690 보험료 81,179 87,177 세금과공과 328,365 159,276 지급임차료 288,255 379,944 수선비 11,438 18,629 교육훈련비 2,547 2,351 경상개발비 2,906,434 3,271,902 감가상각비 375,070 427,281 무형자산상각비 67,678 82,755 매출채권손상차손 (247,888) 182,904 해외시장개척비 115,940 182,778 기타의일반관리비 102,998 80,675 합 계 11,944,142 13,918,518 25. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타채권손상차손환입 649,088 237,543 유형자산처분이익 83,530 157,952 유형자산손상차손환입 - 23,763 잡이익 86,783 234,487 합 계 819,401 653,745 관계기업투자처분손실 279,002 4,418,990 관계기업투자손상차손 6,252,974 - 유형자산처분손실 25,421 23,338 유형자산폐기손실 15 4,164 무형자산손상차손 - 2,346,468 재고자산폐기손실 99,760 3,252 기부금 - 17,500 잡손실 699,903 839,150 합 계 7,357,075 7,652,862 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기 및 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 77,462 122,975 배당금수익 1,570 1,570 외화환산이익 218,241 280,699 외환차익 233,156 216,591 매도가능금융자산처분이익 3,155 - 사채상환이익 29,768 - 합 계 563,352 621,835 이자비용 2,851,191 2,780,812 당기손익인식금융자산평가손실 34,308 10,664 매도가능금융자산처분손실 - 621 외화환산손실 349,829 39,660 외환차손 142,110 920,879 합 계 3,377,438 3,752,636 (2) 이자수익 및 이자비용은 발생원천별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 장단기금융상품 7,773 6,586 단기대여금 8,229 33,890 장기할부미수금 61,460 82,499 합 계 77,462 122,975 장단기차입부채 2,850,861 2,223,349 기타이자비용 330 557,463 합 계 2,851,191 2,780,812 27. 주당손익 당기 및 전기 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다 . 구 분 당 기 전 기 계속사업손실 19,830,648,752원 18,179,189,012원 당기순손실 5,893,682,921원 16,275,569,621원 가중평균유통보통주식수(주1) 7,831,106주 7,430,668주 기본주당순손실 계속사업손실 당기순손실 2,532원753원 2,446원 2,190원 (주1) 당기의 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 주식수 일수 적수/가중평균주식수 기초 8,376,352 365 3,057,368,480 차감: 자기주식 (545,246) 365 (199,014,790) 차감계 7,831,106 2,858,353,690 가중평균유통주식수 - - 7,831,106 한편, 당기 및 전기에 희석화효과가 없으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 일치합니다. 28. 기타포괄손익당기 및 전기 중 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 - - 매도가능금융상품평가손익(법인세효과: 당기 -천원, 전기 -천원) - - 해외사업환산손익 (264) (274) 지분법기타포괄손익 (373,612) 소 계 (373,876) (274) 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 - - 합 계 (373,876) (274) 29. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특 수 관 계 자 관계기업 청호탈렌트(북경), Chungho Canada Inc.,(주)이매진아시아, (주)세원 기타 특수관계자 (주)청호엔터프라이스, (주)쏘엔테크, 청호정기(주), Beijing Chungho Financial Equipment Syst, (주)하이프로덕션 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당기 전기 매 출 상품 등 매입 대여금이자 이자비용 종속기업주식지분매각 기타채권손상차손(환입) 유상증자 용역료 매 출 상품 등 매입 이자수익 이자비용 기타채권손상차손(환입) 종속기업주식지분매각 청호정기(주) 10,800 2,647,448 5,229 - - (4,905) - - 10,800 2,931,822 27,847 - (227,845) - (주)청호엔터프라이스 7,080 - - - - - - - 7,080 - - - - - 쏘엔테크 - - - - - 7,700 - - - - - - 22,000 - (주)이매진아시아 - - - - 20,000,000 - 16,000,001 3,762 - - - 8,144 - 9,750,000 (주)세원 - - - 151,392 - - - - - - - - - - (주)하이프로덕션 3,206 - - - - - - - - - - - - - 합 계 21,086 2,647,448 5,229 151,392 20,000,000 2,795 16,000,001 3,762 17,880 2,931,822 27,847 8,144 (205,845) 9,750,000 (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다(가)당기말 (단위: 천원) 회사명 채권 채무 매출채권 매출채권대손충당금 단기대여금 단기대여금대손충당금 미수수익 미수수익대손충당금 매입채무 미지급금 단기차입금 미지급비용 임대보증금 청호정기(주) 990 - 1,150,544 (49,099) 7,095 (7,095) 992 - - - 108,000 (주)청호엔터프라이스 649 - 8,290,500 (8,290,500) 1,657,203 (1,657,203) - - - - 5,000 (주)쏘엔테크 - - 2,251,300 (2,251,300) 452,074 (452,074) - - - - - Beijing Chungho FinancialEquipment Syst 2,457,834 (2,457,834) - - - - - - - - - (주)세원 - - - - - - - - 4,670,000 1,251 - (주)이매진아시아 - - - - - - - 3,762 - - - 합 계 2,459,473 (2,457,834) 11,692,344 (10,590,899) 2,116,372 (2,116,372) 992 3,762 4,670,000 1,251 113,000 (나)전기말 단위: 천원) 회 사 명 채권 채무 매출채권 매출채권대손충당금 단기대여금 단기대여금대손충당금 미수수익 미수수익대손충당금 장기투자증권 매입채무 임대보증금 청호정기(주) - - 200,000 (49,099) 16,000 (16,000) 2,000,000 63,023 108,000 (주)청호엔터프라이스 1,947 - 8,290,500 (8,290,500) 1,657,203 (1,657,203) - - 5,000 (주)쏘엔테크 - - 2,243,600 (2,243,600) 452,074 (452,074) - - - Beijing Chungho Financial Equipment Syst 2,734,360 (2,734,360) - - - - - - - 합 계 2,736,307 (2,734,360) 10,734,100 (10,583,199) 2,125,277 (2,125,277) 2,000,000 63,023 113,000 (4) 보고기간말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 담보 또는 보증상대처 내 용 담보 또는 보증제공액 당기말 전기말 담보 (주)청호엔터프라이스 후지쯔프론테크 (주1) JPY 848,380,180 JPY 848,380,180 보증 (주)세원 국민은행 대출금 연대보증 1,000,000 1,000,000 보증 (주)이매진아시아 롯데캐피탈 자동차리스 연대보증 - 269,692 보증 (주)이매진아시아 오릭스캐피탈코리아 자동차리스 연대보증 403,061 403,061 합 계 1,403,061JPY 848,380,180 1,672,753JPY 848,380,180 (주1) 연결회사는 (주)청호엔터프라이스가 후지쯔프론테크(주)에 대하여 부담하는 주식매매대금의 지불의무 또는 그 위반으로 인하 손해배상의무 등 수반되는 일체의 채무에 대하여 연결회사 내 종속기업인 청호메카트로닉스(주)의 금융자동화기기 유지보수계약으로 미래에 발생할 것으로 예상되는 매출채권을 담보로 제공하였으며, 예상되는 손실금액을 비용으로 계상하였습니다. ( 5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 2,002,613 2,066,181 상 기 주요 경영진은 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원(감사 포함)이며, 이사 및 감사에 대한 총보수 한도액은 당기 및 전기에각각 4,708,000천원과 4,507,000 천원입니 다 . (6) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 자금대여 및 자금 차입거래 내역은 다음과 같습니다 (나) 당기말 [단위: 천원] 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 청호정기(주) 200,000 1,035,000 84,456 1,150,544 - - - - (주)청호엔터프라이스 8,290,500 - - 8,290,500 - - - - (주)쏘엔테크 2,243,600 7,700 - 2,251,300 - - - - (주)세원 - - - - - 5,670,000 1,000,000 4,670,000 합 계 10,734,100 1,042,700 84,456 11,692,344 - 5,670,000 1,000,000 4,670,000 (나) 전기말 [단위: 천원] 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 청호정기(주) 900,000 - 700,000 200,000 - - - - (주)청호엔터프라이스 8,290,500 - - 8,290,500 - - - - (주)쏘엔테크 2,221,600 22,000 - 2,243,600 - - - - (주)이매진아시아 - - - - - 1,800,000 1,800,000 - 합 계 11,412,100 22,000 700,000 10,734,100 - 1,800,000 1,800,000 - 30. 담보제공자산 및 보증의 내용 (1) 연결회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 담보제공자산 담보제공가액 담보제공처 당 기 전 기 토지, 건물 김포시 양촌면 학운리 2,080,000 2,080,000 한국산업은행, 농협은행 토지, 건물 김포시 양촌면 학운리 10,400,000 10,400,000 농협은행(무궁화신탁) 토지, 건물 군포공장 8,400,000 8,400,000 농협은행 토지, 건물 원주공장 - 7,200,000 중소기업은행 토지, 건물 연수원 2,700,000 2,700,000 농협은행 장기금융상품 정기예금 - 48,000 서울보증보험 장기투자증권 출자금 1,142좌 1,142좌 소프트웨어공제조합 - 157좌 전문건설공제조합 합 계 23,580,0001,142좌 30,828,0001,299좌 (2) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 보증 및 약정한도의 내역은 다음과 같습니다 . (원화단위: 천원) 제공자명 내용 보증가액 당 기 전 기 서울보증보험 이행보증서 1,742,000 2,240,504 소프트웨어공제조합 이행보증서 19,889,399 19,673,023 전문건설공제조합 계약보증서 - 53,052 한국전력 전력비 530,000 500,000 농협은행 수입L/C개설외 사용액 USD 2,889,223 USD 3,585,017 한도액 USD 4,000,000 USD 4,000,000 농협은행 어음할인한도 사용액 1,996,760 1,983,547 한도액 2,130,000 2,370,000 농협은행 원화한도대출 사용액 2,059,788 592,828 한도액 3,455,000 7,650,000 중소기업은행 원화한도대출 사용액 - 3,900,000 한도액 - 6,000,000 국민은행 원화한도대출 사용액 - 1,000,000 한도액 - 1,000,000 중소기업은행 어음할인한도 사용액 - - 한도액 - 2,000,000 합 계 사용액 26,217,947USD 2,889,223 29,942,954USD 3,585,017 한도액 27,746,399USD 4,000,000 41,486,579USD 4,000,000 31. 우발채무 및 계류중인 소송사건 보고기간말 현재 연결회사는 국민은행, 중소기업은행, 우리에프아이에스, 농협은행, 부산은행, 신한은행, 수협 및 하나은행으로부터 금융자동화기기 제조사들의 가격담합으로 인한 손해배상청구소송이 제기되어 1심 판결된 소송과 1심 계류중인 소송이 있습니다.1심판결된 소송에 대해서는 공동피고들 간에 협의하여 공동으로 항소를 진행중에 있으며, 본 소송별 각각의 소송가액은 피고 전체에 대한 금액으로서 현재 분담금액 및 비율에 대하여는 확인되지 않고 있으며, 이후 공동피고들 간의 협의 등으로 관련 분담액을 정할 예정인 바, 연결회사는 예상되는 손실액을 추정하여 부채로 계상하고 있으나, 소송에 영향을 미칠 수 있는 이유로 그 금액은 공시하지 않습니다. 한편, 계류중인 소송과 관련하여 그 소송결과와 그로 인하여 재무제표에 미칠 영향은 예측할 수 없습니다. 32. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 부채 40,273,853 44,877,624 자본 23,687,386 34,351,950 부채비율 170.0% 130.6% (2) 재무위험관리 연결회사는 (가) 환율변동에 따른 위험, (나) 시장금리변동위험, (다) 신용위험 및 (라)유동성위험에 노출되어 있으며, 이러한 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의건전성과 경영 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 연결회사는 재무위험을 관리하기 위해 재무위험관리 주관업무와 거래확인 업무를 이분화하여 운영하고 있습니다. 첫째, 시장위험관리 주관업무로는 ① 금융거래 실행 ②재무위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 각종 재무 위험관리를 위한 시장상황 보고 등이 있으며, 둘째, 거래확인 업무는 ① 금융거래실행 관련 관리원칙 준수여부 점검 ② 은행의 계약확인서를 통한 금융거래내역 확인 등이 있습니다. 연결회사는 위의 재무위험관리 현황에서와 같이 조직을 완비하여 체계적인 시장위험관리를 적극적으로 수행하고 있으며 보다 완전하고 체계적인 리스크 관리를 위하여 정기적인 외부기관교육 등을 통해 리스크 관련 전문성을 유지하고 있습니다. (가) 환율변동에 따른 위험 연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY, CNY 등이 있습니다. 연결회사는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 계정과목 외화종류 당기말 전기말 외화 원화환산금액 외화 원화환산금액 자산 현금및현금성자산 USD 823,600 882,405 52,554 63,512 CNY 10,600 1,735 10,600 1,837 ZAR 256,206 22,254 52,000 4,615 AUD 14,000 11,692 14,000 12,209 MXN 130,200 7,078 533,920 31,133 RUB 2,512,370 46,730 3,237,370 64,715 JPY - - 288,290 2,989 IDR 18,000,000 1,422 - - 매출채권 JPY - - 4,655,755 48,271 USD 2,241,477 2,401,518 2,375,681 2,871,013 CNY 3,352,360 548,614 3,352,360 580,830 미수금 USD - - 799 966 계 3,923,448 3,682,090 부채 매입채무 USD 70,433 75,462 15,188 18,354 EUR - - 5,850 7,415 JPY - - 47,415,802 491,612 미지급금 USD 34,927 37,421 34,927 42,210 단기차입금 JPY 267,126,640 2,535,326 343,169,860 3,558,019 USD 169,260 181,345 - - 계 2,829,554 4,117,610 한편, 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통 화 금 액 10% 상승시 10% 하락시 USD 319,982 (319,982) JPY (272,581) 272,581 CNY 49,365 (49,365) RUB 4,974 (4,974) ZAR 2,174 (2,174) MXN 822 (822) AUD 1,260 (1,260) IDR 153 (153) 합 계 106,149 (106,149) ( 나) 시장금리변동위험연결회사는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.보고기간말 현재 이자율위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 차입금 6,230,000 5,830,000 연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 현금흐름이자율 위험에 노출된 부채에 대한 이자율이 1.0% 변동시 이자율변동이 당기 및 전기의 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 손익 및 순자산 변동 (62,300) 62,300 (58,300) 58,300 (다) 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결회사는 보고기간말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 현금및현금성자산 1,712,105 1,872,294 단기금융상품 2,200 - 장기금융상품 1,500 49,500 매출채권및기타채권 3,429,040 7,394,760 장기매출채권및기타채권 2,135,546 2,775,099 합 계 7,280,391 12,091,653 (라) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융 자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계 3개월이하 4~12개월 1년초과 매입채무및기타채무 5,663,847 4,192,880 1,469,047 1,920 단기차입금 12,593,219 8,567,003 4,026,216 - 유동성장기차입금 830,000 - 830,000 - 장기매입채무및기타채무 113,780 - - 113,780 장기차입금 4,250,000 - - 4,250,000 유동성신주인수권부사채(주) 4,683,791 4,683,791 - - 유동성전환사채(주) 3,073,190 3,073,190 - - 전환사채 12,000,000 - - 12,000,000 합 계 43,207,827 20,516,864 6,325,263 16,365,700 (주) 조기상환청구권 조항에 따라 재무상태표에서 유동성대체 되었습니다. (단위: 천원) 구 분 계 3개월이하 4~12개월 1년초과 매입채무및기타채무 8,946,536 7,203,419 1,743,117 - 단기차입금 12,434,394 8,989,647 3,444,747 - 유동성장기차입금 750,000 375,000 375,000 - 장기매입채무및기타채무 113,780 - - 113,780 장기차입금 5,080,000 - - 5,080,000 유동성신주인수권부사채(주) 6,022,017 - - 6,022,017 유동성전환사채(주) 3,073,190 - - 3,073,190 전환사채 12,000,000 - - 12,000,000 합 계 48,419,917 16,568,066 5,562,864 26,288,987 (주) 조기상환청구권 조항에 따라 재무상태표에서 유동성대체 되었습니다 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 연결회사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.1) 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.2) 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.3) 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. 33. 연결현금흐름표(1) 영업활동으로 창출된 현금 (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 당기순손실 5,732,880 16,122,509 비용가산: 16,846,903 15,835,178 감가상각비 1,502,318 2,022,383 퇴직급여 1,194,919 1,267,408 무형자산상각비 67,678 1,027,355 외화환산손실 349,829 39,705 유형자산처분손실 25,421 23,338 유형자산폐기손실 15 4,165 재고자산폐기손실 99,760 3,252 무형자산손상차손 - 2,376,468 매출채권손상차손 - 180,482 당기손익인식금융자산평가손실 34,308 10,664 지분법손실 3,619,114 302,183 관계기업주식처분손실 279,002 4,418,990 관계기업주식손상차손 6,252,974 - 기타경상개발비 - 29,830 이자비용 2,851,191 3,059,158 법인세비용 8,001 369,797 잡손실 562,373 700,000 수익차감: (14,725,150) (820,598) 매출채권손상차손환입 244,378 - 이자수익 77,462 123,136 배당금수익 1,570 1,570 외화환산이익 218,241 280,779 기타채권손상차손환입 649,088 236,974 재고자산평가손실환입 23,900 20,187 유형자산처분이익 83,530 157,952 매도가능금융자산처분이익 3,155 - 지분법이익 154,376 - 사채상환이익 29,768 - 잡이익 4,939 - 중단사업이익 13,234,743 - 운전자본의 변동: (444,360) 1,180,746 유동매출채권 883,341 848,862 유동금융리스채권 - 124,546 유동미수금 1,172,242 528,569 유동공사미수금 - 722,337 유동미청구공사 - 2,640 유동미수수익 (301,352) - 유동선급금 (197,676) (120,964) 유동선급비용 24,774 68,210 재고자산 (708,676) 2,722,488 유동매입채무 (1,026,619) (2,186,605) 유동기타채무 582,828 (445,460) 기타유동비금융부채 87,704 274,953 비유동매입채무및기타채무 - (83,074) 퇴직급여지급 (960,926) (1,275,756) 영업활동으로 창출된 현금 (4,055,487) 72,817 (2) 비현금 거래당기와 전기 중 연결회사의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 같습니다. (단위: 천원) 거래내용 당 기 전 기 장기차입금의 유동성대체 830,000 375,000 비유동미수금의 유동성대체 1,047,882 - 비유동선급비용의 유동성대체 18,518 10,902 매출채권의 제각 276,192 81,299 유동미수금의 제각 12,480 - 선급금의 제각 55,702 - 유형자산의 재고자산 대체 101,820 - 주식발행초과금의 결손금보전 2,405,906 12,600,575 34. 비지배지분 당기와 전기 중 연결회사의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보는 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 구분 청호에스엔스 강남 청호에스엔스 강북 청호에스엔스 경인 청호에스엔스 경원 기타(주1) 합계 비지배지분 지분율 5.32% 7.35% 4.35% 14.55% - - 유동자산 144,292 246,736 254,013 302,817 - 947,858 비유동자산 148,776 91,854 180,248 128,725 - 549,604 유동부채 52,174 53,209 53,935 72,462 - 231,780 비유동부채 - - - - - - 순자산 240,893 285,382 380,326 359,081 - 1,265,682 비지배지분의 순장부금액 11,007 20,124 19,335 53,725 (1,615) 102,576 수익 1,030,784 1,086,858 1,194,995 820,062 - 4,132,698 당기순이익 1,064 4,000 8,025 1,162 - 14,250 기타포괄손익 - - - - - - 총포괄손익 1,064 4,000 8,025 1,162 - 14,250 비지배지분에 배분된 당기순이익 (150) 256 349 (78) 160,425 160,803 비지배지분에 배분된 총포괄손익 (150) 256 349 (78) 160,425 160,803 영업활동현금흐름 25,467 5,190 308 10,020 - 40,985 투자활동현금흐름 (22,502) 50 - (1,690) - (24,142) 재무활동현금흐름 - - - - - - 현금및현금성자산의 순증감 2,965 5,240 308 8,330 - 16,843 (주1) 연결제외에 따른 누적차이 등(2) 전기 (단위: 천원) 구분 세원 청호에스엔스 강남 청호에스엔스 강북 청호에스엔스 경인 청호에스엔스 경원 기타(주1) 합계 비지배지분 지분율 27.86% 6.06% 7.77% 4.35% 15.58% - - 유동자산 6,347,677 162,865 234,967 234,452 281,941 - 7,261,902 비유동자산 18,813,894 141,598 100,482 192,843 142,741 - 19,391,558 유동부채 8,317,766 64,633 54,067 54,993 66,763 - 8,558,223 비유동부채 1,282,585 - - - - - 1,282,585 순자산 15,561,220 239,830 281,382 372,301 357,919 - 16,812,652 비지배지분의 순장부금액 4,334,927 11,158 19,868 18,818 53,803 17,981 4,456,554 수익 28,218,660 1,215,329 1,189,169 1,313,279 867,569 - 32,804,005 당기순이익 2,179,209 4,820 902 3,308 852 - 2,189,090 기타포괄손익 - - - - - - - 총포괄손익 2,179,209 4,820 902 3,308 852 - 2,189,090 비지배지분에 배분된 당기순이익 152,885 (120) (5) 168 133 - 153,060 비지배지분에 배분된 총포괄손익 152,885 (120) (5) 168 133 - 153,060 영업활동현금흐름 3,946,012 (2,037) (3,181) 328 343 - 3,941,466 투자활동현금흐름 (1,275,564) (11,902) 360 (1,873) (2,048) - (1,291,026) 재무활동현금흐름 (2,650,000) - - - - - (2,650,000) 현금및현금성자산의 순증감 20,449 (13,939) (2,821) (1,545) (1,705) - 439 35. 지배력 상실 및 중단사업연결회사는 당기 중 연결대상 종속기업인 주식회사 세원의 지분을 매각하여 지배력을 상실하게 되었으며, 관련 손익을 중단사업으로 분류하였습니다. (1) 연결회사의 매각으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 수취한 현금 20,000,000 차감: 매각한 사업부의 보유현금 (126,414) 현금 순수취액 19,873,586 (2) 지배력 상실로 이전된 자산 및 부채지배력 상실로 외부로 유출된 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 유동자산 11,072,281 당좌자산 9,114,496 재고자산 1,957,785 비유동자산 17,062,056 투자자산 2,000,300 유형자산 4,704,446 무형자산 9,898,680 기타비유동자산 458,630 자산총계 28,134,337 유동부채 10,830,784 비유동부채 1,166,507 부채총계 11,997,291 순자산 16,137,046 (3) 중단사업의 손익당기 및 전기의 중단사업과 관련한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 수익 11,466,350 28,914,444 비용 (10,770,652) (26,489,838) 법인세비용 (106,613) (368,102) 사업부매각이익(주1) 13,508,306 - 총손익 14,097,391 2,056,504 (주1) 사업부매각이익에는 지배력 상실로 인하여 잔여지분을 관계기업주식으로 대체하면서 공정가치로 평가하여 발생한 평가이익 1,886,934천원이 포함되어 있습니다.(4) 중단사업의 현금흐름당기 및 전기의 중단사업의 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 영업활동으로 인한 현금흐름 855,951 3,946,013 재무활동으로 인한 현금흐름 (3,612,123) (1,275,564) 투자활동으로 인한 현금흐름 2,792,508 (2,650,000) 현금의 증감 36,336 20,449 기초의 현금 90,077 69,628 기말의 현금 126,413 90,077 4. 재무제표 - 재무상태표 재무상태표 제 41 기 2017.12.31 현재 제 40 기 2016.12.31 현재 제 39 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 41 기 제 40 기 제 39 기 자산 유동자산 9,542,890,270 9,297,301,361 12,527,805,107 현금및현금성자산 1,045,983,672 1,228,231,603 495,360,175 매출채권 및 기타유동채권 2,061,637,526 1,756,236,286 3,193,310,343 기타유동비금융자산 152,586,660 56,668,342 141,325,758 재고자산 6,282,682,412 6,256,165,130 8,697,808,831 비유동자산 42,758,584,141 55,401,787,460 47,249,008,016 장기금융상품 1,500,000 1,500,000 1,500,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 920,991,895 1,295,046,068 1,728,727,673 장기투자증권 1,144,834,930 1,319,367,219 1,221,421,519 관계기업에 대한 투자자산 21,117,191,356 17,000,000,000 0 종속기업에 대한 투자자산 6,601,407,049 22,570,153,049 31,196,679,432 유형자산 12,583,935,477 12,769,500,735 12,644,416,962 무형자산 364,589,604 419,318,347 426,592,176 기타비유동비금융자산 24,133,830 26,902,042 29,670,254 자산총계 52,301,474,411 64,699,088,821 59,776,813,123 부채 유동부채 21,286,385,116 19,067,612,814 28,889,240,045 매입채무 및 기타유동채무 4,353,558,240 5,766,766,079 10,690,231,648 단기차입금 9,146,670,818 4,958,019,426 10,593,820,893 유동성신주인수권부사채 4,682,617,787 5,471,055,335 4,968,004,863 유동성전환사채 3,062,150,271 2,821,400,657 2,603,231,390 기타유동비금융부채 41,388,000 50,371,317 33,951,251 비유동부채 8,188,111,973 7,227,924,263 526,253,892 장기매입채무 및 기타비유동채무 450,780,000 413,780,000 496,853,574 전환사채 7,207,931,655 6,284,743,945 0 기타비유동부채 500,000,000 500,000,000 0 이연법인세부채 29,400,318 29,400,318 29,400,318 부채총계 29,474,497,089 26,295,537,077 29,415,493,937 자본 자본금 41,881,760,000 41,881,760,000 36,351,210,000 주식발행초과금 0 2,405,905,950 12,600,575,401 기타자본잉여금 233,056,317 276,253,280 (5,882,896,106) 기타포괄손익누계액 104,237,487 104,237,487 104,237,487 이익잉여금(결손금) (19,392,076,482) (6,264,604,973) (12,811,807,596) 자본총계 22,826,977,322 38,403,551,744 30,361,319,186 자본과부채총계 52,301,474,411 64,699,088,821 59,776,813,123 - 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 41 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 40 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 39 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 제 40 기 제 39 기 수익(매출액) 32,477,961,009 40,300,502,008 37,871,176,472 매출원가 27,658,602,322 35,509,682,434 31,858,678,337 매출총이익 4,819,358,687 4,790,819,574 6,012,498,135 판매비와관리비 10,542,990,497 12,639,861,685 16,465,061,968 영업이익(손실) (5,723,631,810) (7,849,042,111) (10,452,563,833) 기타이익 7,896,788,924 3,853,483,428 2,218,301,444 기타손실 15,319,486,438 2,961,206,530 5,362,944,667 금융수익 568,936,165 4,080,941,007 3,950,515,934 금융원가 2,952,930,266 3,177,548,572 2,432,672,239 법인세비용차감전순이익(손실) (15,530,323,425) (6,053,372,778) (12,079,363,361) 법인세비용 3,054,034 0 0 계속영업이익(손실) (15,533,377,459) (6,053,372,778) (12,079,363,361) 중단영업이익(손실) 0 0 (732,444,235) 당기순이익(손실) (15,533,377,459) (6,053,372,778) (12,811,807,596) 기타포괄손익 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 총포괄손익 (15,533,377,459) (6,053,372,778) (12,811,807,596) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (1,984) (815) (2,274) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (1,984) (815) (2,274) - 자본변동표 자본변동표 제 41 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 40 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 39 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 30,531,540,000 15,554,281,594 (5,039,377,823) 104,237,487 (4,245,964,729) 36,904,716,529 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (12,811,807,596) (12,811,807,596) 지분의 발행 819,670,000 164,817,590 0 0 0 984,487,590 전환사채의 발행 0 0 0 0 0 0 전환사채 주식전환청구 4,000,000,000 855,696,019 (674,829,141) 0 0 4,180,866,878 결손금 보전 0 (4,245,964,729) 0 0 4,245,964,729 0 신주인수권부사채행사 1,000,000,000 271,744,927 (168,689,142) 0 0 1,103,055,785 신주인수권부사채의 상환 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 5,819,670,000 (2,953,706,193) (843,518,283) 0 (8,565,842,867) (6,543,397,343) 2015.12.31 (기말자본) 36,351,210,000 12,600,575,401 (5,882,896,106) 104,237,487 (12,811,807,596) 30,361,319,186 2016.01.01 (기초자본) 36,351,210,000 12,600,575,401 (5,882,896,106) 104,237,487 (12,811,807,596) 30,361,319,186 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (6,053,372,778) (6,053,372,778) 지분의 발행 5,530,550,000 2,405,905,950 0 0 0 7,936,455,950 전환사채의 발행 0 0 6,159,149,386 0 0 6,159,149,386 전환사채 주식전환청구 0 0 0 0 0 0 결손금 보전 0 (12,600,575,401) 0 0 12,600,575,401 0 신주인수권부사채행사 0 0 0 0 0 0 신주인수권부사채의 상환 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 5,530,550,000 (10,194,669,451) 6,159,149,386 0 6,547,202,623 8,042,232,558 2016.12.31 (기말자본) 41,881,760,000 2,405,905,950 276,253,280 104,237,487 (6,264,604,973) 38,403,551,744 2017.01.01 (기초자본) 41,881,760,000 2,405,905,950 276,253,280 104,237,487 (6,264,604,973) 38,403,551,744 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (15,533,377,459) (15,533,377,459) 지분의 발행 0 0 0 0 0 0 전환사채의 발행 0 0 0 0 0 0 전환사채 주식전환청구 0 0 0 0 0 0 결손금 보전 0 (2,405,905,950) 0 0 2,405,905,950 0 신주인수권부사채행사 0 0 0 0 0 0 신주인수권부사채의 상환 0 0 (43,196,963) 0 0 (43,196,963) 자본 증가(감소) 합계 0 (2,405,905,950) (43,196,963) 0 (13,127,471,509) (15,576,574,422) 2017.12.31 (기말자본) 41,881,760,000 0 233,056,317 104,237,487 (19,392,076,482) 22,826,977,322 - 현금흐름표 현금흐름표 제 41 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 40 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 39 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 제 40 기 제 39 기 영업활동현금흐름 (6,383,065,422) (5,954,773,161) (1,369,023,427) 영업활동으로 창출된 현금 (5,703,080,172) (8,340,305,186) (3,450,982,172) 이자수취(영업) 9,034,795 6,019,996 25,221,529 배당금수취(영업) 1,570,000 3,501,570,000 3,000,000,000 이자지급(영업) (686,404,975) (1,122,094,341) (946,998,144) 법인세납부(환급) (4,185,070) 36,370 3,735,360 투자활동현금흐름 3,146,019,649 (7,748,754,821) 2,992,263,341 유동대여금의 순증가 (609,849,684) 17,775,607 10,000,000 비유동보증금의 감소(증가) 15,500,000 95,141,900 (148,231,900) 장기투자증권의 처분 143,378,994 26,379,000 0 장기투자증권의 취득 0 (127,000,000) 0 종속기업에 대한 투자자산의 처분 19,900,000,000 9,750,000,000 0 유형자산의 처분 82,269,000 250,712,728 2,295,636,313 무형자산의 처분 0 27,880,000 1,291,899,281 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (16,000,000,860) (17,000,000,000) 0 유형자산의 취득 (172,677,801) (672,694,056) (414,916,013) 무형자산의 취득 (6,600,000) (106,950,000) (21,124,340) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (206,000,000) (10,000,000) (21,000,000) 재무활동현금흐름 3,101,368,931 14,427,095,147 (1,621,835,603) 단기차입금의 증가 4,401,293,931 (5,465,360,803) (2,566,216,233) 유상증자 0 7,936,455,950 984,487,590 전환사채의 증가 0 11,956,000,000 0 비유동예수보증금의 감소 0 0 (40,000,000) 신주인수권부사채의 상환 (1,299,925,000) 0 0 배당금지급 0 0 (106,960) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (135,676,842) 723,567,165 1,404,311 기초현금및현금성자산 1,228,231,603 495,360,175 527,054,234 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (46,571,089) 9,304,263 (33,098,370) 기말현금및현금성자산 1,045,983,672 1,228,231,603 495,360,175 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요주식회사 청호컴넷(이하 "당사")은 1977년 10월 13일에 설립되었으며, 현금자동지급기 등의 제조 및 판매업을 주업으로 하고 있습니다. 당사의 본사는 서울시 강남구 도산대로 318에 소재하고 있습니다. 보고기간말 현재 자본금은 41,881,760천원이며 각자 대표이사는 지창배, 이정우 입니다. 당사의 주식은 한국거래소에 1990년 7월 10일에 상장되었으며 보고기간말 현재 주주의 구성은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수 지 분 율 (주)청호엔터프라이즈 1,301,750 15.54% 신 형 란 500,000 5.97% (주)청호컴넷 545,246 6.51% 지 창 배 50,080 0.60% 청호정기(주) 182,289 2.18% 기 타 5,796,987 69.20% 계 8,376,352 100.00% 2. 재무제표 작성기준과 중요한 회계처리방침(1) 재무제표 작성기준 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. (가) 당기 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 당 사는 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제 ㆍ 개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 개정사항은 재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동(현금흐름에서 생기는 변동과 비현금 변동을 모두 포함)을 평가할 수 있는 공시를 요구하고 있습니다. 동 개정사항의 경과규정에 따라 이전 기간의 비교정보는 표시하지 않았으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 당사는 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 중 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시'에 대한 개정사항을 당기에 최초 적용하였으며, 시행일이 도래하지 않은 기타 개정사항은 조기도입하지 아니하였습니다. 개정사항에서는 매각예정으로 분류된(또는 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된) 종속기업, 공동기업 또는 관계기업의 지분에 대해서는 요약재무정보를 제공할 필요가 없다고 규정하고 있으며, 이러한 점은 동 지분에 대한 기업회계기준서 제1112호 공시규정의 유일한 예외사항임을 명확히 하고 있습니다. (나 ) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준 - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호 도입과 관련하여 예비적 재무영향 분석을 수행하였으며, 동 기준서의 주요 사항별로 별도재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구 분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 당기말 현재 대여금 및 수취채권 4,030,114천원, 매도가능금융자산 1,089,807천원 및 당기손익인식금융자산 55,027천원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로측정할 수 있습니다. 당사는 당기말 현재 대여금 및 수취채권 4,030,114천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 보유하고 있지 않습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 당기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 1,089,807천원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 중 손익으로 재순환된 금액은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 당기말 현재 당기손익인식금융자산으로 분류한 55,027천원의 금융상품과 복합금융상품 1,089,807천원의 지분상품으로 구성되어 있는 매도가능금융자산이새로운 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류됩니다.② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 당기말 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 27,132,509천원(대여금 및 수취채권)을 보유하고 있고, 손실충당금 23,102,395천원을 설정하고 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획입니다. 당사가 분석한 당기말 현재 손실충당금에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 K-IFRS 제1039호에 따른 손실충당금 K-IFRS 제1109호에 따른 손실충당금 증감 매출채권및기타채권 등 23,102,395 23,102,395 - ④ 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화됩니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 당기말 현재 당사는 공정가액위험회피 적용과 관련하여 확정계약자산 및 부채를 보유하고 있지 않으며, 현금흐름위험회피 적용과 관련한 기타포괄손익누계액도 없으므로 그로 인한 재무적 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호 도입과 관련하여 예비적 재무영향 분석을 수행하였습니다. 당사는 금융자동화기기를 제조, 판매하고 있으며, 유상으로 제공되는 유지보수용역을 제품판매 후 일정기간동안 무상으로 제공하는 경우가 있습니다. 새로운 기업회계기준서 제1115호를 적용할 경우, 고객에게 제품판매 후 일정기간 제공하는 무상보증을 별도의 수행의무로 회계처리하고 거래가격의 일부를 배분하여야 합니다. 당사가 이러한 영향을 평가한 결과, 2017년 회계연도에 이러한 새로운 기업회계기준을 적용할 경우 506백만원의 영업이익이 증가할 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정) 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 또한 동 개정사항은 소급적으로 적용하거나(사후판단 없이도 적용할 수 있는 경우) 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정) 이 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 기업은 동 해석서를 소급적 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다. 전진적 적용에는 특정 경과규정이 적용됩니다. 당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 영향을 미치지 않을 것이라고 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 소급하여 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구가 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없을 것으로 판단하고 있습니다. (2) 기능통화 및 외화환산 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다. 화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 (3) 수익인식 당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 활동별 수익인식 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. (가) 재화의 판매 당사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른 수익을 인식하고 있습니다. (나) 용역의 제공 용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 당사는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행 정도의 조사, 총예상 용역량 대비 현재까지 수행한 누적 용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다. (다) 배당금수익과 이자수익 투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. (4) 현금및현금성자산당사는 보유중인 현금, 은행예금 및 확정된 금액의 현금전환이 용이하고 가치변동의위험이 중요하지 않은 단기투자자산으로서 취득 당시 만기일이 3월 이내에 도래하는자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (5) 금융자산금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 만기보유금융자산 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 당사가 만기까지 보유할적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여인식하고 있습니다.(다) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있으며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (라) 대여금 및 수취채권 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. (마) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적인 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권이 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 당사의 과거 경험,평균신용공여기간을 초과하는 연체 횟수의 증가를 포함하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다. 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 경우, 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다. 매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 한편, 매도가능채무상품은 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하나, 매도가능지분상품은 당기손익으로 환입하지 아니합니다.금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다.만약양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시하고 있습니다. 당사는 재고자산을 총평균법(미착품은 개별법)에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 제조간접비로 구성됩니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 그 전입액은 매출원가로 처리하고 있습니다. (7) 종속기업 및 관계기업투 자 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속회사 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(8) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 건 물 40 년 구 축 물 40 년 기 계 장 치 4 - 8 년 차 량 운 반 구 4 년 기타의유형자산 4 - 6 년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 무형자산무형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 내부적으로 창출된 무형자산은 특정 요건을 충족하여 자본화된 개발비를 제외하고 지출시점에 당기비용으로 처리합니다.당사는 무형자산의 내용연수가 유한한지 또는 비한정인지 평가하고 내용연수를 갖는무형자산은 동 경제적 내용연수에 걸쳐 감가상각을 수행합니다. 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하며 변경이 필요할 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 그러나 회원권과 같은 비한정 내용연수의 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 수행합니다. 보고기간말 현재 내용연수가 유한한 무형자산에 대하여 5년의 내용연수를 적용하여 상각하고 있습니다. (10) 정부보조금 당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 자산 관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익 관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련 원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 비금융자산의 손상영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각비금융자산의 경우는 장부금액의 회수가능성과 관련된 환경의변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있으며, 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 당사는 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있으며, 손상차손을 인식한 경우 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산 이외의 비금융자산은 매 회계연도말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.(12) 매각예정비유동자산과 중단영업당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 회수될 것으로 예상되는 경우 매각예정으로 분류하고 장부금액과 순공정가치중 작은 금액으로 측정합니다. 세후 중단영업손익은 계속사업손익과 구분하여 단일금액으로 표시합니다. 한편, 매각예정으로 분류된 자산(또는 처분자산집단의 일부인 비유동자산)은 감가상각하지 아니합니다.(13) 사채할증(할인)발행차금당사는 사채발행을 통한 현금유입액(사채발행비용 차감후)과 액면금액의 차액을 사채할증(할인)발행차금의 과목으로 하여 당해 사채의 액면금액에서 가산(차감)하는 형식으로 표시하고 사채발행일로부터 최종상환일까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 환입(상각)하고 있으며, 동 상각액은 이자비용에 차감(가산)하고 있습니다.(14) 금융부채와 지분상품 (가) 부채ㆍ자본 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. (나) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접 발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. (다) 금융부채 금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에서 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다. 금융부채는 단기매매항목이거나 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '금융손익' 항목에 포함하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다. 한편, 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.(라) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정 합니다. ― 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 ― 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 (마) 금융부채의 제거 당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.(15) 퇴직급여 당사는 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. (16) 법인세비용 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. (가) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. (나) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. (17) 리스거래 회계처리리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 경우 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약은 운용리스로 분류합니다. (가) 당사가 리스제공자인 경우 회계처리금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 이자수익은 금융리스 순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료수익에 대응하여 리스기간동안 비용으로 인식하고있습니다. (나) 당사가 리스이용자인 경우당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 적은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 이자비용과 리스부채의 상환액으로 나뉘며, 이자비용은매기 부채의 기초잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 배분하고 있습니다. 차입원가에 대한 당사의 회계정책에 따라 당해 자산원가의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융비용은 발생 즉시 비용으로 인식합니다. 한편, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리합니다. 운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 운용리스 하에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리합니다. 운용리스 계약시 리스인센티브를 받은 경우 이를 부채로 인식하고 있으며, 인센티브로 인한 효익은 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면, 정액기준으로 리스비용에서 차감하는 형식으로 인식하고 있습니다. (18) 공정가치 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 3. 중요한 회계추정 및 판단당사의 회계정책을 적용함에 있어, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 거래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다. (1) 금융자산의 공정가치 평가당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 이러한 경우에는 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다. (2) 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금 설정매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. (3) 유ㆍ무형자산의 측정 및 내용연수사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 유ㆍ무형자산 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다. (4) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 4. 부문정보당사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 각 부문은 당사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.당사는 부문 간 매출과 부문 간 이전을 제3자에게 발생하는 매출 및 이전과 동일하게현행시장가격으로 인식하고 있습니다. 당사는 2개의 보고부문(금융자동화사업부, 기타)으로 구성되어 있으며 각각의 부문은 다음의 제품과 용역을 제공합니다. 구 분 주요 사업내용 금융자동화사업부 금융자동화기기의 판매 및 유지보수 기타 유통사업, 임대사업 등 당사의 경영진은 보고부문별 정보 중 자산 및 부채에 대한 정보는 금융자동화사업부 외의 부문의 금액이 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다. (1) 보고부문별 수익 및 성과 (가) 당기 (단위: 천원) 구 분 금융자동화사업부 기타 합계 매출액(수출액) 31,770,686(5,483,706) 707,275(-) 32,477,961(5,483,706) 영업손실 5,076,589 647,043 5,723,632 감가상각비 404,184 29,754 433,938 무형자산상각비 64,624 1,644 66,268 (나) 전기 (단위: 천원) 구 분 금융자동화사업부 기타 합계 매출액(수출액) 39,864,202(1,809,802) 436,300(-) 40,300,502(1,809,802) 영업손실 6,340,827 1,508,215 7,849,042 감가상각비 296,231 126,973 423,204 무형자산상각비 75,084 5,147 80,231 5. 금융자산 및 금융부채(1) 금융자산과 금융부채의 범주별 구분(가) 금융자산 (단위: 천원) 범주별구분: 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 계 현금및현금등가물 - 1,045,984 - 1,045,984 매출채권및기타채권 - 2,061,638 - 2,061,638 장기금융상품 - 1,500 - 1,500 장기매출채권및기타채권 - 920,992 - 920,992 장기투자증권 55,027 - 1,089,807 1,144,834 합계 55,027 4,030,114 1,089,807 5,174,948 (단위: 천원) 범주별구분: 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 계 현금및현금등가물 - 1,228,232 - 1,228,232 매출채권및기타채권 - 1,756,236 - 1,756,236 장기금융상품 - 1,500 - 1,500 장기매출채권및기타채권 - 1,295,046 - 1,295,046 장기투자증권 89,336 - 1,230,031 1,319,367 합계 89,336 4,281,014 1,230,031 5,600,381 (나) 금융부채금융부채는 모두 상각후 원가로 평가하는 금융부채로서 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 당기말 전기말 매입채무및기타채무 4,353,558 5,766,766 단기차입금 9,146,671 4,958,019 유동성신주인수권부사채 4,682,618 5,471,055 유동성전환사채 3,062,150 2,821,401 장기매입채무및기타채무 450,780 413,780 전환사채 7,207,932 6,284,744 합계 28,903,709 25,715,765 (2) 금융상품의 범주별 순손익보고기간 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(가) 당기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 당기손익인식금융상품 대여금 및수취채권 매도가능금융상품 상각후 원가로 측 정하는 금융부채 이자수익 - 84,244 - - 84,244 배당금수익 - - 1,570 - 1,570 외화환산이익 - - - 218,241 218,241 외환차익 - 25,399 - 206,558 231,957 매도가능금융자산처분이익 - - 3,155 - 3,155 사채상환이익 29,768 - - - 29,768 이자비용 - - - (2,426,956) (2,426,956) 외화환산손실 - (349,829) - - (349,829) 외환차손 - (82,427) - (59,410) (141,837) 당기손익인식금융자산평가손실 (34,308) - - - (34,308) 합 계 (4,540) (322,613) 4,725 (2,061,567) (2,383,995) (나) 전기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 당기손익인식금융상품 대여금 및수취채권 매도가능금융상품 상각후 원가로 측 정하는 금융부채 이자수익 1,500 91,558 - - 93,058 배당금수익 - - 1,570 - 1,570 외화환산이익 - 110,258 - 170,441 280,699 외환차익 - 54,432 - 151,182 205,614 이자비용 - - - (2,298,152) (2,298,152) 외화환산손실 - (29,292) - (10,368) (39,660) 외환차손 - (21,096) - (807,355) (828,451) 당기손익인식금융자산평가손실 (10,664) - - - (10,664) 매도가능금융자산처분손실 - - (621) - (621) 합 계 (9,164) 205,860 949 (2,794,252) (2,596,607) (3) 공정가치 측정보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금등가물 1,045,984 (주1) 1,228,232 (주1) 매출채권및기타채권 2,061,638 (주1) 1,756,236 (주1) 장기금융상품 1,500 (주1) 1,500 (주1) 장기매출채권및기타채권 920,992 (주1) 1,295,046 (주1) 장기투자증권 1,144,834 1,144,834 1,319,367 1,319,367 합계 5,174,948 5,600,381 금융부채(상각후원가로 측정하는 금융부채) 매입채무및기타채무 4,353,558 (주1) 5,766,766 (주1) 단기차입금 9,146,671 (주1) 4,958,019 (주1) 유동성신주인수권부사채 4,682,618 (주1) 5,471,055 (주1) 유동성전환사채 3,062,150 (주1) 2,821,401 (주1) 장기매입채무및기타채무 450,780 (주1) 413,780 (주1) 전환사채 7,207,932 (주1) 6,284,744 (주1) 합계 28,903,709 25,715,765 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외함. (4) 공정가치 서열체계에 따른 구분보고기간말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. 한편, 당기와 전기중 공정가치 서열체계의 수준이동은 없었습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 장기투자증권 당기손익인식금융자산(주1) 55,027 - - 55,027 89,336 - - 89,336 합 계 55,027 - - 55,027 89,336 - - 89,336 (주1) 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법은 할인된 현금흐름 및 옵션가격결정모형입니다. 또한 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 주가변동성이며, 주가변동성이 증가(감소)하면 투자전환사채의 공정가치는 증가할 것입니다. 한편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융상품의 내역 및 관련 장부금액은다음과 같습니다. (단위:천원) 범주 내역 당 기 전 기 장기투자증권(매도가능금융자산) 시장성없는 지분증권(주1) 220,553 220,553 출자금 등(주1) 869,254 1,009,478 합 계 1,089,807 1,230,031 (주1) 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 한편, 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 6. 사용이 제한된 금융상품 보고기간말 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 구분 당기말 전기말 사용제한의 내용 장기금융상품 별단예금 1,500 1,500 당좌거래 보증금 합계 1,500 1,500 7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 구분 당기말 전기말 매출채권 매출채권 6,106,309 6,891,828 공사미수금 27,688 31,000 대손충당금 (5,114,319) (5,642,668) 소계 1,019,678 1,280,160 대여금및기타미수금 유동미수금 431,936 488,559 대손충당금 (54) (12,534) 유동대여금 10,250,350 9,640,500 대손충당금 (9,640,500) (9,640,500) 유동미수수익 1,995,633 1,995,456 대손충당금 (1,995,405) (1,995,405) 소계 1,041,960 476,076 유동성 소계 2,061,638 1,756,236 장기매출채권및기타채권 비유동미수금 6,731,869 7,738,306 대손충당금 (6,352,117) (7,000,000) 비유동보증금 541,240 556,740 비유동성 소계 920,992 1,295,046 합계 2,982,630 3,051,282 (2) 당기 및 전기중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (가) 당기 (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타채권(유동/비유동) 합계 기초금액 5,642,668 18,648,439 24,291,107 손상 - - - 환입 (292,811) (647,883) (940,694) 제각 등 (235,538) (12,480) (248,018) 기말금액 5,114,319 17,988,076 23,102,395 (나) 전기 (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타채권(유동/비유동) 합계 기초금액 5,550,861 18,943,791 24,494,652 손상 172,516 4,488 177,004 환입 - (26,386) (26,386) 제각 등 (80,709) (273,454) (354,163) 기말금액 5,642,668 18,648,439 24,291,107 (3) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연체기간 당기말 전기말 1일 ~ 90일 605 5,203 91일 ~ 180일 - - 181일 초과 - 132 합 계 605 5,335 8. 기타비금융자산 보고기간말 현재 기타유동비금융자산 및 기타비유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 95,008 76,443 대손충당금 (20,047) (75,749) 선급비용 72,504 55,038 미수법인세환급액 5,121 936 소 계 152,586 56,668 장기선급비용 24,134 26,902 소 계 24,134 26,902 합 계 176,720 83,570 9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 233,576 (191,330) 42,246 461,191 (191,330) 269,861 제품 2,556,332 (334,279) 2,222,053 2,834,385 (361,542) 2,472,843 재공품 781,779 (781,779) - 915,822 (781,779) 134,043 원재료 6,851,520 (3,808,577) 3,042,943 6,211,200 (3,805,214) 2,405,986 저장품 975,440 - 975,440 973,432 - 973,432 합 계 11,398,647 (5,115,965) 6,282,682 11,396,030 (5,139,865) 6,256,165 1 0. 장기투자증권보고기간말 현재 장기투자증권은 모두 매도가능금융상품으로서 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기말 전기말 취득원가 장부금액 장부금액 해피페이스엔터테인먼트(주1) 100,000 55,027 89,336 당기손익인식금융상품 계 100,000 55,027 89,336 (가) 시장성없는 지분증권 삼보컴퓨터 48 48 48 원익투자파트너스 136,000 136,000 136,000 텔리언 51,905 51,905 51,905 에이에스비 23,990 23,990 23,990 쏘엔테크 51,420 - - 청호엔터프라이스 1,300,000 - - 호원 8,610 8,610 8,610 소 계 1,571,973 220,553 220,553 (나) 출자금 소프트웨어공제조합 500,000 500,000 500,000 연태청호전자 369,254 369,254 369,254 전문건설공제조합 - - 140,224 소 계 869,254 869,254 1,009,478 매도가능금융상품 계 2,441,227 1,089,807 1,230,031 합 계 2,541,227 1,144,83 4 1,319,367 (주1) 당사는 전기 중 (주)해피페이스엔터테인먼트가 발행한 전환사채 1억원을 취득하였습니다. 한편, 당사는 주계약인 채무상품을 당기손익인식금융자산으로 지정하여투자전환사채 전부를 당기손익인식금융자산으로 회계처리 하고 보고기간말 현재 공정가치와이 차액을 당기손익으로 인식하였습니다. 11. 종속기업주식 및 관계기업투자 (1) 보고기간말 현재 당사의 종속기업주식 및 관계기업주식의 내역은 다음과 같습니다.(가) 당기말 (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 장부금액 (주)쏘넷 816,326 100.0% 12,858,951 - 청호메카트로닉스(주) 1,460,000 100.0% 8,364,268 4,342,073 (주)대왕제지(구, 평립) 1,787,000 100.0% 8,917,882 - (주)청호에스엔지 강남 64,100 94.7% 320,500 320,500 (주)청호에스엔지 강북 66,800 92.6% 334,000 334,000 (주)청호에스엔지 경인 70,300 95.6% 351,500 351,500 (주)청호에스엔지 경원 32,900 85.5% 164,500 164,500 (주)청호에스엔지 충청 14,400 100.0% 85,504 85,504 (주)청호에스엔지 경북 32,860 100.0% 164,300 164,300 (주)청호에스엔지 경남 61,800 100.0% 309,000 309,000 (주)청호에스엔지 호남 66,006 100.0% 330,030 330,030 Shanghai CH Trading Co., Ltd. CNY 1,000,000 100.0% 183,238 - 청호글로벌비즈니스(주)(주1) 40,000 40.0% 200,000 200,000 소 계 32,583,673 6,601,407 (주)이매진아시아 10,117,925 28.8% 33,000,001 17,754,125 (주)세원(주2) 42,000 15.0% 3,363,066 3,363,066 청호탈렌트(북경) USD 500,000 25.0% - - 소 계 36,363,067 21,117,191 합 계 68,946,740 27,718,598 (주1) 당사 및 자회사의 신규법인 출자로 인하여 청호글로벌비즈니스(주)가 종속회사로 신규 추가 되었습니다.(주2) 당기중 지분 일부매각에 의한 지분율 변동으로 지배력을 상실하여 종속기업주식에서 제외되었습니다. 한편, 지분율이 20% 미만이나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업주식으로 분류하였습니다. 당사는 별도재무제표에서 종속기업주식 및 관계기업주식에 대하여 원가법을 적용하여 표시하고 있습니다. (나) 전기말 (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 장부금액 세원 202,000 72.1% 16,174,746 16,174,746 (주)쏘넷 816,326 100.0% 12,858,951 - 청호메카트로닉스(주) 1,460,000 100.0% 8,364,268 4,342,073 (주)대왕제지(구, 평립) 1,787,000 100.0% 8,917,882 - (주)청호에스엔지 강남 63,600 93.9% 318,000 318,000 (주)청호에스엔지 강북 66,500 92.2% 332,500 332,500 (주)청호에스엔지 경인 70,300 95.6% 351,500 351,500 (주)청호에스엔지 경원 32,500 84.4% 162,500 162,500 (주)청호에스엔지 충청 14,400 100.0% 85,504 85,504 (주)청호에스엔지 경북 32,860 100.0% 164,300 164,300 (주)청호에스엔지 경남 61,800 100.0% 309,000 309,000 (주)청호에스엔지 호남 66,006 100.0% 330,030 330,030 Shanghai CH Trading Co., Ltd. CNY 1,000,000 100.0% 183,238 - 소 계 48,552,419 22,570,153 (주)이매진아시아 1,515,774 6.1% 17,000,000 17,000,000 청호탈렌트(북경) USD 500,000 25.0% - - 소 계 17,000,000 17,000,000 합 계 65,552,419 39,570,153 당사는 별도재무제표에서 종속기업주식 및 관계기업주식에 대하여 원가법을 적용하여 표시하고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 종목별 변동내역은 다음과 같습니다. (가) 당기 (단위: 천원) 회사명 기초잔액 취득(처분) 손상 대체 기말잔액 세원 16,174,746 (12,811,680) - (3,363,066) - (주)쏘넷 - - - - - 청호메카트로닉스(주) 4,342,073 - - - 4,342,073 (주)대왕제지(구, 평립) - - - - - (주)청호에스엔지 강남 318,000 2,500 - - 320,500 (주)청호에스엔지 강북 332,500 1,500 - - 334,000 (주)청호에스엔지 경인 351,500 - - - 351,500 (주)청호에스엔지 경원 162,500 2,000 - - 164,500 (주)청호에스엔지 충청 85,504 - - - 85,504 (주)청호에스엔지 경북 164,300 - - - 164,300 (주)청호에스엔지 경남 309,000 - - - 309,000 (주)청호에스엔지 호남 330,030 - - - 330,030 Shanghai CH Trading Co., Ltd. - - - - - 청호글로벌비즈니스(주) - 200,000 - - 200,000 소 계 22,570,153 (12,605,680) - (3,363,066) 6,601,407 (주)이매진아시아 17,000,000 16,000,001 (15,245,876) - 17,754,125 (주)세원(주1) - - - 3,363,066 3,363,066 청호탈렌트(북경) - - - - - 소 계 17,000,000 16,000,001 (15,245,876) 3,363,066 21,117,191 합 계 39,570,153 3,394,321 (15,245,876) - 27,718,598 (주1) 당기 지분 일부매각에 의한 지분변동으로 종속기업주식에서 제외되었으며, 관 계기업주식으로 대체함. (나) 전기 (단위: 천원) 회사명 기초잔액 취득(처분) 손상 대체 기말잔액 (주)세원 22,420,440 (6,245,694) - - 16,174,746 (주)쏘넷 - - - - - 청호메카트로닉스(주) 4,342,073 - - - 4,342,073 (주)대왕제지(구, 평립) 2,390,832 - (2,390,832) - - (주)청호에스엔지 강남 311,000 7,000 - - 318,000 (주)청호에스엔지 강북 331,000 1,500 - - 332,500 (주)청호에스엔지 경인 350,000 1,500 - - 351,500 (주)청호에스엔지 경원 162,500 - - - 162,500 (주)청호에스엔지 충청 85,504 - - - 85,504 (주)청호에스엔지 경북 164,300 - - - 164,300 (주)청호에스엔지 경남 309,000 - - - 309,000 (주)청호에스엔지 호남 330,030 - - - 330,030 Shanghai CH Trading Co., Ltd. - - - - - 소 계 31,196,679 (6,235,694) (2,390,832) - 22,570,153 (주)이매진아시아 - 17,000,000 - - 17,000,000 Chungho Canada Inc.(주1) - - - - - 청호탈렌트(북경) - - - - - 소 계 - 17,000,000 - - 17,000,000 합 계 31,196,679 10,764,306 (2,390,832) - 39,570,153 (주1) 해산으로 소멸되었습니다. (3) 보고기간말 현재 시장성 있는 관계기업주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 (주)이매진아시아 17,754,125 17,754,125 3,941,012 17,000,000 12. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 3,991,846 - - - 3,991,846 3,991,846 - - - 3,991,846 사택등 토지 2,773,542 - - - 2,773,542 2,773,542 - - - 2,773,542 건물 6,313,272 - (1,283,881) - 5,029,391 6,313,272 - (1,126,049) - 5,187,223 구축물 83,996 - (28,541) - 55,455 83,996 - (26,441) - 57,555 기계장치 59,043 - (59,039) - 4 59,043 - (59,039) - 4 차량운반구 373,975 - (324,895) - 49,080 373,975 - (301,342) - 72,633 기타의유형자산 20,331,078 (4,372) (18,473,807) (1,168,282) 684,617 20,296,057 (14,445) (18,426,634) (1,168,282) 686,698 합 계 33,926,752 (4,372) (20,170,163) (1,168,282) 12,583,935 33,891,733 (14,445) (19,939,505) (1,168,282) 12,769,501 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(가) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기말 토지 3,991,846 - - - - 3,991,846 사택등 토지 2,773,542 - - - - 2,773,542 건물 5,187,223 - - (157,832) - 5,029,391 구축물 57,555 - - (2,100) - 55,455 기계장치 4 - - - - 4 차량운반구 72,633 - - (23,553) - 49,080 기타의유형자산 686,698 172,678 (26,125) (250,453) 101,819 684,617 합 계 12,769,501 172,678 (26,125) (433,938) 101,819 12,583,935 (나) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 손상차손환입 대체 기말 토지 3,991,846 - - - - - 3,991,846 사택등 토지 2,773,542 - - - - - 2,773,542 건물 5,345,055 - - (157,832) - - 5,187,223 구축물 59,655 - - (2,100) - - 57,555 기계장치 4 - - - - - 4 차량운반구 117,765 80,759 (65,624) (60,267) - - 72,633 기타의유형자산 332,833 523,042 (45,135) (203,005) 23,763 55,200 686,698 건설중인자산 23,717 68,893 - - - (92,610) - 합 계 12,644,417 672,694 (110,759) (423,204) 23,763 (37,410) 12,769,501 (3) 정부보조금 당기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기타의유형자산 당기 전 기 기초금액 14,445 129,412 발생 - - 감가상각비 상계 등 (10,073) (31,027) 기타 - (83,940) 기말금액 4,372 14,445 13. 무형자산당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득(증가) 처분 상각 기타 기말 회원권 240,000 - - - - 240,000 기타의무형자산 185,602 6,600 - (67,612) - 124,590 정부보조금 (6,284) - - 1,346 4,938 - 합 계 419,318 6,600 - (66,266) 4,938 364,590 (2 ) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득(증가) 처분 상각 기타 기말 회원권 267,880 - (27,880) - - 240,000 산업재산권 8,585 - - (2,472) (6,113) - 기타의무형자산 171,246 106,950 - (92,594) - 185,602 정부보조금 (21,119) - - 14,835 - (6,284) 합 계 426,592 106,950 (27,880) (80,231) (6,113) 419,318 14. 보험가입현황(1) 당사의 보험에 가입되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종료 보험가입자산 보험금액 보험회사 당 기 전 기 생산물배상책임보험 금융자동화기기 200,000 200,000 KB손해보험 화재보험 건물, 비품 ,재고자산 등 10,437,376 10,437,376 한화손해보험 외 합 계 10,637,376 10,637,376 (2) 상기 외에도 당사는 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험과 직원에 대한 산업재해보상보험에 가입하고 있습니다. 15. 매입채무 및 기타채무보고기간밀 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무및기타채무 4,353,558 5,766,766 매입채무 2,937,915 4,134,975 미지급금 468,368 570,246 미지급비용 688,828 513,938 예수금 258,447 547,607 장기매입채무및기타채무 450,780 413,780 장기미지급금 450,780 413,780 합 계 4,804,338 6,180,546 16. 차입금 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 차입처 이자율(당기, %) 금액 당기말 전기말 일반자금 한국산업은행 4.66 1,150,000 1,400,000 농협은행 8.22 910,000 - 세원 3.87~4.08 4,370,000 - 유산스 농협은행 등 3.85~5.47 2,716,671 3,558,019 합 계 9,146,671 4,958,019 17. 기타비금융부채 보고기간말 현재 당사의 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 41,388 50,371 기타부채 500,000 500,000 합 계 541,388 550,371 18. 신주인수권부사채 (1) 보고기간말 현재 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(보장수익율) 금액 제7회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 2013.01.16 2018.01.16 -%(6.0%) 2,500,000 제9회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 2013.01.17 2018.01.17 -%(6.0%) 1,000,000 제11회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 2013.01.31 2018.01.31 -%(6.0%) - 액면가 합계 3,500,000 사채상환할증금 1,183,791 신주인수권조정 (1,159) 사채할인발행차금 (14) 장부금액 4,682,618 (2) 상기 신주인수권부사채의 발행과 관련한 내용은 다음과 같습니다. 회차 제7회(주2) 제9회 제11회(주4) 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증분리형 사모신주인수권부사채 액면금액(천원) 3,500,000 1,000,000 1,000,000 발행가액(천원) 3,500,000 1,000,000 1,000,000 이자지급조건 본 사채의 표면이자율은 0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. 보장수익률 6.0% 6.0% 6.0% 상환방법 (1) 본 사채의 만기일에 사채 원금의 133.8226%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 다만, 상환기일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일로 하고 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.(2) 본 사채 발행 관련 계약 제10조(기한의 이익상실)의 규정에 의하여 기한의 이익을 상실한 경우, 발행회사는 본 사채의 원금 및 이에 대하여 발행일로부터 기한의 이익상실일 직전일까지 연복리 10.0%의 이율을 적용하여 계산한 이자를 즉시 상환하여야 하며, 발행회사가 그 상환을 지연하는 경우에는 본 계약 제6조 제2항 제3호에서 정한 연체이자를 추가로 지급하여야 한다. 신주인수권행사시 발행할 주식의 종류 ㈜청호컴넷의 기명식 보통주 신주인수권행사기간 2014.1.16~2017.12.15 2014.1.17~2017.12.16 2014.1.31~2017.12.30 행사가격(원/주)(주1) 6,855 6,782 6,630 행사가액 조정에 관한 사항(주1) 신주인수권증권을 소유한 자가 행사청구를 하기 전에 시가("증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조에서 정하는 기준주가)를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 행사가액을 조정하며, 그 조정일은 유상증자, 주식 배당 및 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다. ▲ 조정후 행사가액 = 조정전 행사가액 × {기발행주식수 + 신발행주식수 × (1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) 조기상환청구권에 관한 사항(주3) 인수인은 다음의 조건에 따라 본건 신주인수권부사채의 신주인수권 증권을 제외한 사채에 대하여 본건 신주인수권부사채 발행일로부터 3년이 경과된 시점 및 이후 매 6개월마다 본건 신주인수권부사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환시 원단위 미만은 절사하며, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니하고 "본 사채"가 조기상환 되더라도 신주인수권증권에는 영향을 미치지 아니한다. (주1) 행사가액 조정에 관한 사항에 따라 사채발행일로부터 매 3개월이 경과한 이후마다 행사가액을 조정해야 함에 당기 보고기간말 현재 행사가액이 액면가액으로 조정되었습니다.(주2) 2015년 12월 28일 제7회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 일부(1,000,000천원)에 대하여 신주인수권 행사를 청구함에 따라 신주인수권부사채 일부가 대용납되었으며, 2016년 1월 20일 주권을 교부, 2016년 1월 21일에 추가상장되었습니다.(주3) 조기상환청구권 조건에 따라 전기에 유동성신주인수권부사채로 대체 되었습니다. (주4) 2017년 07월 31일 제11회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채(1,000,000천원)에 대하여 조기상환을 청구함에 따라 조기상환 되었습 니다.당기 보고기간말 현재 신주인수권행사기간이 모두 종료되었으며, 당기 보고기간말 이후인 2018년 1월에 신주인수권부사채의 만기일 도래에 따라 제7회, 제9회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채가 상환되었습니다. 19. 전환사채(1) 유동성전환사채 (가) 보고기간말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(보장수익율) 금액 제8회무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2013.01.16 2018.01.16 2.0%(6.0%) 1,500,000 제10회무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2013.01.17 2018.01.17 2.0%(6.0%) 1,000,000 액면가 합계 2,500,000 사채상환할증금 573,190 전환권조정 (10,924) 사채할인발행차금 (116) 장부금액 3,062,150 (나) 상기 전환사채의 발행과 관련한 내용은 다음과 같습니다. 회차 제8회 제10회 제12회(주2) 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액(천원) 1,500,000 1,000,000 4,000,000 발행가액(천원) 1,500,000 1,000,000 4,000,000 사채만기일 2018.1.16 2018.1.17 2018.1.31 이자지급조건 이자의 지급은 사채발행일 익일부터 사채만기일까지 반기별로 표면이율의 1/2로 산정된 6개월분의 이자를 아래 이자지급기일 (이자지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행영업일)에 후급한다. 표면이자율 2.0% 2.0% 2.0% 보장수익률 6.0% 6.0% 6.0% 상환방법 (1) 본 사채의 만기일에 사채 원금의 122.9276%에 해당하는 금액을 일시에 상환 한다. 다만, 상환기일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일로 하고 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.(2) 본 사채 발행 관련 계약 제10조(기한의 이익상실)의 규정에 의하여 기한의 이익을 상실한 경우, 발행회사는 본 사채의 원금 및 이에 대하여 발행일로부터 기한의 이익상실일 직전일까지 연복리 10.0%의 이율을 적용하여 계산한 이자를 즉시 상환하여야 하며, 발행회사가 그 상환을 지연하는 경우에는 본 계약 제6조 제2항 제3호에서 정한 연체이자를 추가로 지급하여야 한다. 전환에 따라 발행할 주식의 종류 ㈜청호컴넷의 기명식 보통주 전환청구기간 2014.1.16~2017.12.15 2014.1.17~2017.12.16 2014.1.31~2017.12.30 전환가액(원/주)(주1) 6,855 6,782 6,630 전환가액 조정에 관한 사항(주1) (1) 사채권자가 전환청구를 하기 전에 시가("증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조에서 정하는 기준주가)를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정하며, 그 조정일은 유상증자, 주식 배당 및 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다. ▲ 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × {기발행주식수 + 신발행주식수 × (1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) 조기상환청구권에 관한 사항(주3) 인수인은 다음의 조건에 따라 본건 전환사채 발행일로부터 3년이 경과된 시점 및 이후 매 6개월마다 본건 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환시 원단위 미만은 절사하며, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (주1) 전환가액 조정에 관한 사항에 따라 사채발행일로부터 매 3개월이 경과한 이후마다 전환가액을 조정해야 함에 당기 보고기간말 현재 전환가액이 액면가액으로 조정되었습니다.(주2) 2015년 12월 29일 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채에 대하여 주식교환 청구 함에 따라 2016년 1월 20일 주권을 교부하였으며, 2016년 1월 21일에 추가상장되었습니다.(주3) 조기상환청구권 조건에 따라 전기에 유동성전환사채로 대체 되었습니다.당기 보고기간말 현재 전환권행사기간은 모두 종료되었으며, 당기 보고기간말 이후인 2018년 1월에 전환채의 만기일 도래에 따라 제8회, 제10회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 권환사채가 상환되었습니다.(2) 비유동성전환사채(가)당기 보고기간말 현재 비유동성전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이지율(보장수익율) 금액 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2016.05.10 2021.05.10 3.0%(3.0%) 6,000,000 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2016.06.01 2021.06.01 3.0%(3.0%) 6,000,000 액면가 합계 12,000,000 전환권조정 (4,758,096) 사채할인발행차금 (33,972) 장부금액 7,207,932 (나) 상기 비유동성전환사채의 발행과 관련한 내용은 다음과 같습니다. 회차 제13회 제14회 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액(천원) 6,000,000 6,000,000 발행가액(천원) 6,000,000 6,000,000 사채만기일 2021.05.10 2021.06.01 이자지급조건 본 사채의 이자는 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 발행일로부터 만기일까지 매 6개월단위로 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환 원금잔액에 제10호의 표면금리 이율에 따라 산출한 금액을 후급한다. 표면이자율 3.0% 3.0% 보장수익률 3.0% 3.0% 상환방법 가. 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2021년 5월 10일에 본 사채의 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시상환한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 나. 상환기일 또는 이자지급기일에 원리금을 지급하지 아니한 때에는 당해 상환기일 또는 이자지급기일로부터 실제 지급하는 날까지 당해 지체 금액에 대하여, 연 19%의 이자율을 적용한다. 연체이자는 1년을 365일로 하여 1일단위로 계산한다. 위 지연이자에 관한 사항은 아래의 조기상환청구를 포함하여 “갑”이 본 계약상 지급의무를 지체하는 모든 경우에 적용된다. 전환에 따라 발행할 주식의 종류 ㈜청호컴넷의 기명식 보통주 전환청구기간 2017.05.10 ~ 2021.04.10 2017.06.01 ~ 2021.05.01 전환가액(원/주) (주1) 8,190 7,990 전환가액 조정에 관한 사항 가. 사채권자가 전환청구를 하기 전에 전환가격을 하회하는 발행가액(전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채발행시의 전환가액 또는 행사가액을 발행가액으로 함)으로 유상증자(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될 수 있는 증권을 발행하는 경우를 포함함)를 하거나 기타 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 주식(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될 수 있는 증권을 발행하는 경우를 포함함)을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가격을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주발행에 대하여는 다음과 같은 전환가격 조정을 적용하지 아니하고, 무상증자에 의한 신주발행에 대하여만 이를 적용한다.▲ 조정후 전환가격 = 조정전 전환가액 × {기발행주식수 + (신발행주식수 × 1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수)다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 전환가격 조정사유 발생일의 직전일 현재 발행주식총수로 하며, 조정 후 전환가격의 원단위 미만은 절상한다. 나. 합병, 기업분할, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 기업분할, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 당해 합병, 기업분할, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등 직후에 전환권 권리자가 가질 수 있었던 주식수가 전환주식수가 되도록 전환가격을 조정한다.다. 상기 가목, 나목과는 별도로 본 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날(이하 “전환가격 조정일”) 마다 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본 사채의 전환가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 하향 조정한다. 다만, 조정 후 전환가격은 최초전환가격(다만, 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 액면가액을 하회하지 못하며, 전환가액 조정일이 영업일이 아닌 경우에는 다음 영업일로 한다. 라. 가목 내지 다목의 산식에 의한 하향 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상하며, 액면가 미만일 경우 액면가를 전환가격으로 한다 조기상환청구권에 관한 사항 사채권자는 본 사채 발행일로부터 3년이 경과한 날인 2019년 5월 10일부터 매 6개월에 해당하는 날마다 보유하고 있는 사채의 권면총액의 전부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (주1) 전환가액 조정에 관한 사항에 따라 사채발행일로부터 매 3개월이 경과한 이후마다 전환가액을 조정해야 함에 당기 보고서제출일 현재 전환가액은 제13회차, 제14회차 각각 5,733원 및 5,593원으로 조정되었습니다. (3) 당사는 금융감독원 질의회신 "회제이-0094"에 의거하여 전환사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 전환권대가로 산정하고 이를 자본으로 분류하였습니다. 동 회계처리는 "주식회사의 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 20. 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위하여 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 이에 따라 당사는 당해 회계연도에 대하여 당사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있으며, 당기 및 전기 중 확정기여제도형 퇴직급여와 관련하여 납부하고 비용으로 인식한 금액은 각각 392,887천원과 464,545천원입니다. 21. 이연법인세(1) 당기 및 전기중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기 법인세 부담액 - - 법인세추납액 3,054 - 일시적차이로 인한 이연법인세자산 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 합 계 3,054 - 중단사업손익법인세비용 - - 법인세비용 3,054 - (2) 당기 및 전기 중 회계이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 (15,530,323) (6,053,373) 적용세율(22%)에 따른 법인세 (3,416,671) (1,331,742) 조정사항: 비과세수익으로 인한 법인세효과(당기: 471천원 전기: 3,403,625천원) (1,864) (748,798) 비공제비용으로 인한 법인세효과(당기: 2,323,952천원, 전기: 10,296,226천원) 511,955 2,265,170 이연법인세자산 인식제외 효과 2,906,580 (184,630) 법인세추납액 3,054 - 세율차이 등 - - 조정사항 계 3,419,725 1,331,742 법인세비용 3,054 - 유효세율(주1)(법인세비용/법인세비용차감전순이익) - - (주1) 법인세비용이 "0"이므로 유효세율을 산정하지 아니함. (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.(가) 당기 (단위: 천원) 과목 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 기말 및 세무상결손금 등> 대손충당금 24,214,354 (1,226,079) 22,988,275 5,327,158 5,057,420 재고자산평가손실 5,139,865 (23,900) 5,115,965 1,130,770 1,125,512 대손금 24,000 - 24,000 5,280 5,280 종속기업주식 39,441,114 (373,391) 39,067,723 8,677,045 8,594,899 관계기업투자 728,198 15,183,178 15,911,376 160,204 3,500,503 매도가능지분상품 1,362,323 - 1,362,323 299,711 299,711 당기손익인식금융상품 10,664 34,309 44,973 2,346 9,894 무형자산손상차손 120,266 - 120,266 26,458 26,458 사채상환할증금(전환사채) 573,190 - 573,190 126,102 126,102 사채상환할증금(신주인수권부사채) 1,522,017 (338,226) 1,183,791 334,844 260,434 미수금 2,000,000 - 2,000,000 440,000 440,000 기타 1,312,312 (332,764) 979,548 288,709 215,501 세무상 결손금 28,861,619 (1,411,615) 27,450,004 6,349,556 6,039,001 기부금한도초과 79,800 - 79,800 17,556 17,556 차감할 일시적차이 및 세무상결손금 등 소계 105,389,723 116,901,233 23,185,739 25,718,271 이연법인세자산 인식제외 금액 98,864,576 112,076,304 21,750,207 24,656,787 이연법인세자산 인식대상 금액 6,525,146 4,824,929 1,435,532 1,061,484 이월세액공제 540,294 779,953 이연법인세자산 인식제외 540,294 779,953 미수수익 (52) 52 - (11) - 전환권조정 (5,923,885) 1,154,864 (4,769,021) (1,303,255) (1,049,185) 신주인수권조정 (546,461) 545,301 (1,160) (120,221) (255) 종속기업주식 (54,748) - (54,748) (12,045) (12,045) 매도가능지분상품 (133,638) - (133,638) (29,400) (29,400) 가산할 일시적차이 소계 (6,658,784) (4,958,567) (1,464,932) (1,090,885) 이연법인세부채 인식제외 금액 - - - - 이연법인세부채 인식대상 금액 (6,658,784) (4,958,567) (1,464,932) (1,090,885) (부채) 계> (133,638) (133,638) (29,400) (29,400) (주1) 당기 중 실제 세무조정계산, 세무조사 및 수정신고과정에서 동 일시적차이 등의 금액이 일부 조정되었는 바, 동 차이조정금액은 기초 일시적차이에 반영하였습니다.(주2) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간말 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율(22%)을 적용하였습니다. (나) 전기 (단위: 천원) 과목 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 기말 및 세무상결손금 등> 대손충당금 24,405,525 (191,171) 24,214,354 5,369,216 5,327,158 재고자산평가손실 5,160,052 (20,187) 5,139,865 1,135,211 1,130,770 대손금 276,876 (252,876) 24,000 60,913 5,280 종속기업주식 37,232,310 2,208,804 39,441,114 8,191,108 8,677,045 관계기업투자 728,198 - 728,198 160,204 160,204 매도가능지분상품 1,362,323 - 1,362,323 299,711 299,711 매도가능채무상품 1,653,610 (1,653,610) - 363,794 - 당기손익인식금융상품 - 10,664 10,664 - 2,346 무형자산손상차손 925,111 (804,845) 120,266 203,524 26,459 사채상환할증금(전환사채) 573,190 - 573,190 126,102 126,102 사채상환할증금(신주인수권부사채) 1,522,017 - 1,522,017 334,844 334,844 기타 2,030,599 (733,536) 297,063 446,732 65,354 세무상 결손금 27,884,579 5,444,609 33,329,188 6,134,607 7,332,421 기부금한도초과 182,800 (100,500) 82,300 40,216 18,106 차감할 일시적차이 및 세무상결손금 등 소계 103,937,190 107,844,542 22,866,182 23,725,800 이연법인세자산 인식제외 금액 102,276,624 101,319,396 22,500,857 22,290,268 이연법인세자산 인식대상 금액 1,660,565 6,525,146 365,324 1,435,532 이월세액공제 600,016 746,093 이연법인세자산 인식제외 금액 600,016 746,093 미수수익 (95,352) 95,300 (52) (20,977) (11) 전환권조정 (465,036) (5,458,849) (5,923,885) (102,308) (1,303,255) 신주인수권조정 (1,045,429) 498,968 (546,461) (229,994) (120,221) 종속기업주식 (54,748) - (54,748) (12,045) (12,045) 매도가능지분상품 (133,638) - (133,638) (29,400) (29,400) 가산할 일시적차이 소계 (1,794,203) (6,658,784) (394,724) (1,464,932) 이연법인세부채 인식제외 금액 - - - - 이연법인세부채 인식대상 금액 (1,794,203) (6,658,784) (394,724) (1,464,932) (부채) 계> (133,638) (133,638) (29,400) (29,400) (주1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간말 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율(22%)을 적용하였습니다.(4) 당사는 가산할 일시적차이에 대해서는 이연법인세부채를 인식하였으며, 미래 가산할 일시적차이금액 내에서 미래 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산을 인식하고, 미래 가산할 일시적차이를 초과하는 미래 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제는 그 실현가능성 및 시기가 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (5) 실현가능성이 낮다고 판단되어 재무상태표에 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 이월공제감면세액 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차감할일시적차이 미사용 세무상이월결손금 기부금한도초과이월액 미사용 세무상이월공제세액 법인세효과 전기 이월액 76,448,303 28,861,619 79,800 540,294 23,726,033 당기 증가(감소) 14,623,344 (1,411,615) - 239,659 3,146,239 당기말 잔액 91,071,647 27,450,004 79,800 779,953 26,872,272 만기일 1 년 이내 6,216,706 - - - 1,367,675 1년초과 5년 이내 - - 79,800 779,953 797,509 기타 84,854,941 27,450,004 - - 24,707,088 (6) 보고기간말 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항 목 당 기 전 기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 자본에 직접 가감된 이연법인세 : 매도가능금융상품평가이익 133,638 (29,401) 104,237 133,638 (29,401) 104,237 22. 자본(1) 보고기간말 현재 자본금의 구성내역과 당기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.(가) 자본금 구성내역 수권주식수 발행보통주식수 1주의 금액 보통주자본금(천원) 50,000,000주 8,376,352주 5,000원 41,881,760 (나) 자본금의 변동 (단위: 주, 천원) 항 목 당 기 전 기 주식수 자본금 주식수 자본금 기초 8,376,352 41,881,760 7,270,242 36,351,210 유상증자 - - 1,106,110 5,530,550 기말 8,376,352 41,881,760 8,376,352 41,881,760 (2) 보고기간말 현재 기타자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 신주인수권대가 589,277 758,722 전환권대가 6,577,900 6,577,900 기타자본잉여금 126,248 - 자기주식 (7,060,369) (7,060,369) 합 계 233,056 276,253 보고기간말 현재 당사는 주가안정을 위하여 취득한 자기주식 545,246주를 보유하고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매도가능금융상품평가이익 104,237 104,237 합 계 104,237 104,237 (4) 보고기간말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미처리결손금 (19,392,076) (6,264,605) 합 계 (19,392,076) (6,264,605) (5) 결손금처리계산서(안) (단위: 천원) 과 목 제 41(당) 기처리예정일: 2018년 3월 23일 제 40(전) 기처리확정일: 2017년 3월 24일 I. 미처리결손금 19,392,076 6,264,605 1. 전기이월결손금 3,858,699 211,232 2. 당기순손실 15,533,377 6,053,373 II. 결손금처리액 - 2,405,906 1. 주식발행초과금 이입액 - 2,405,906 III. 차기이월결손금 19,392,076 3,858,699 (6) 주식매수선택권당사는 발행주식총수의 100분의 3의 범위내에서 이사회 결의로 임직원에게 주식선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식총수의 100분의 10의 범위내에서 이사회 결의로 우리사주매수선택권을 부여할 수 있으나, 보고기간말 현재 임직원 및 우리사주조합에 부여된 주식매수선택권은 없습니다 . 23. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품과 재공품의 변동 383,339 2,070,211 원재료와 소모품의 사용액 15,979,185 21,307,338 상품의 판매원가 2,497,912 1,932,157 종업원급여 5,519,125 6,323,751 감가상각비와 기타 상각비 500,206 503,435 운반비 472,092 761,794 지급수수료 및 판매수수료 9,105,931 9,647,496 기타 3,743,802 5,603,361 합 계(주1) 38,201,592 48,149,543 (주1) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 24. 판매비와관리비당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 2,464,486 2,819,318 퇴직급여 123,012 194,821 복리후생비 233,433 253,340 소모품비 100,644 42,192 수도광열비 90,258 95,070 차량유지비 46,210 95,585 여비교통비 76,025 102,445 접대비 1,330,787 1,846,945 상품판매비 168,984 42,102 도서인쇄비 5,509 4,127 판매수수료 97,401 15,560 운반비 561,500 711,918 광고선전비 4,867 1,550 통신비 70,062 73,034 지급수수료 1,417,291 1,743,435 보험료 51,653 53,929 세금과공과 237,821 94,856 지급임차료 280,986 360,114 수선비 11,346 18,367 교육훈련비 1,694 1,327 경상개발비 2,906,434 3,271,902 감가상각비 295,858 284,301 무형자산상각비 66,268 80,231 매출채권손상차손 (292,811) 172,516 해외시장개척비 115,940 182,778 기타의일반관리비 77,332 78,099 합 계 10,542,990 12,639,862 25. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 종속기업주식처분이익 7,088,320 3,504,306 기타채권손상차손환입 647,882 31,698 유형자산처분이익 81,569 146,578 유형자산손상차손환입 - 23,763 잡이익 79,018 147,138 합 계 7,896,789 3,853,483 유형자산처분손실 25,421 3,552 종속기업주식손상차손 - 2,390,832 관계기업투자손상차손 15,245,876 - 재고자산폐기손실 534 2,572 유형자산폐기손실 4 3,073 기부금 - 17,500 잡손실 47,651 543,678 합 계 15,319,486 2,961,207 26. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 및 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 84,244 93,058 배당금수익 1,570 3,501,570 외화환산이익 218,241 280,699 외환차익 231,958 205,614 사채상환이익 29,768 - 매도가능금융자산처분이익 3,155 - 합계 568,936 4,080,941 이자비용 2,426,956 2,298,152 매도가능금융자산처분손실 - 621 당기손익인식금융자산평가손실 34,308 10,664 외화환산손실 349,829 39,660 외환차손 141,837 828,451 합 계 2,952,930 3,177,548 (2) 이자수익 및 이자비용의 발생원천별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 장단기금융상품 6,035 4,553 단기대여금 16,749 6,006 장기할부미수금 61,460 82,499 합 계 84,244 93,058 장단기차입부채 2,426,956 2,298,152 합 계 2,426,956 2,298,152 27. 주당손익 당기 및 전기 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다 . 구 분 당 기 전 기 계속사업손실 15,533,377,459 6,053,372,778 당기순손실 15,533,377,459 6,053,372,778 가중평균유통보통주식수(주1) 7,831,106 7,430,668 기본주당순손실 계속사업손실 당기순손실 1,984원1,984원 815원815원 (주1) 당기의 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 주식수 일수 적수/가중평균주식수 기초 8,376,352 365 3,057,368,480 차감: 자기주식 (545,246) 365 (199,014,790) 차감계 7,831,106 - 2,858,353,690 가중평균유통주식수 7,831,106 한편, 당기 및 전기에 희석화효과가 없으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 일치합니다. 28. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 종속기업 (주)쏘넷, (주)대왕제지, 청호에스엔지강남, 청호에스엔지강북, 청호에스엔지경인, 청호에스엔지경원, 청호에스엔지충청, 청호에스엔지경북, 청호에스엔지경남, 청호에스엔지호남, 청호메카트로닉스(주), Shanghai CH Trading CO.,LTD, 청호글로벌비즈니스 주식회사 (주)쏘넷, (주)대왕제지, 청호에스엔지강남, 청호에스엔지강북, 청호에스엔지경인, 청호에스엔지경원, 청호에스엔지충청, 청호에스엔지경북, 청호에스엔지경남, 청호에스엔지호남, 청호메카트로닉스(주), (주)세원, Shanghai CH Trading CO.,LTD 기타 특수관계자 청호정기(주), 청호탈렌트(북경), Beijing Chungho Financial Equipment Syst, ㈜청호엔터프라이스, (주)쏘엔테크, (주)이매진아시아, (주)세원, (주)하이프로덕션 청호정기(주), 청호탈렌트(북경), Beijing Chungho Financial Equipment Syst, ㈜청호엔터프라이스, (주)쏘엔테크, Chungho Canada Inc, (주)이매진아시아 기타 특수관계자 Chungho Canada Inc는 전기 중 해산하여 소멸하였으며, (주)세원은 당기중 지분매각으로 인하여 종속기업에서 기타특수관계자로 변경되었으며, 신규 신설법인 청호글로벌비니스(주)가 종속기업으로 추가되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당기 전기 매 출 매입 등 운반비 용역료 이자비용 대여금이자 종속기업주식지분매각 유상증자 매 출 매입 등 운반비 용역료 이자비용 종속기업주식지분매각 청호정기(주) 10,800 2,646,228 - - - - - - 10,800 2,930,982 - - - - (주)대왕제지 5,253 - 94,916 - - - - - - - 695,126 - - - (주)세원 - - - - 142,313 - - - - - - - 122,705 - (주)이매진아시아 - - - 3,762 - - 20,000,000 16,000,001 - - - - - 9,750,000 (주)청호엔터프라이스 7,080 - - - - - - - 7,080 - - - - - -청호에스엔지강남외 7개사 - 58,869 - 7,233,254 - - - - - - - 7,495,591 - - 청호메카트로닉스(주) 343,948 1,269,009 457,982 - - 13,749 - - 361,932 1,395,376 - - 110 - (주)하이프로덕션 3,206 - - - - - - - - - - - - - 합 계 370,287 3,974,106 552,898 7,237,016 142,313 13,749 20,000,000 16,000,001 379,812 4,326,358 695,126 7,495,591 122,815 9,750,000 (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다.(가) 당기말 (단위: 천원) 회 사 명 채권 채무 매출채권 매출채권대손충당금 단기대여금 단기대여금대손충당금 미수수익 미수수익대손충당금 선급금 매입채무 미지급금 단기차입금 미지급비용 임대보증금 청호정기(주) 990 - - - - - - 992 - - - 108,000 (주)대왕제지 2,212,039 (2,211,337) - - - - - - - - - 7,000 (주)세원 - - - - - - - - - 4,370,000 1,154 - (주)청호엔터프라이스 649 - 7,640,500 (7,640,500) 1,600,150 (1,600,150) - - - - - 5,000 (주)쏘엔테크 - - 2,000,000 (2,000,000) 395,255 (395,255) - - - - - - -청호에스엔지강남외 7개사 - - - - - - - 1,996,760 208,611 - - - Beijing Chungho Financial Equipment Syst. 2,457,834 (2,457,834) - - - - - - - - - - 청호메카트로닉스(주) - - 609,850 - 229 - 36,615 71,365 28,936 - - 40,000 (주)이매진아시아 - - - - - - - - 3,762 - - - 청호글로벌비즈니스(주) - - - - - - - - - - - 290,000 합 계 4,671,512 (4,669,171) 10,250,350 (9,640,500) 1,995,634 (1,995,405) 36,615 2,069,117 241,309 4,370,000 1,154 450,000 (나) 전기말 (단위: 천원) 회 사 명 채권 채무 매출채권 매출채권대손충당금 단기대여금 단기대여금대손충당금 미수수익 미수수익대손충당금 매입채무 미지급금 임대보증금 청호정기(주) - - - - - - 62,693 - 108,000 (주)대왕제지(구, (주)평립) 2,211,337 (2,211,337) - - - - - 126,070 - (주)청호엔터프라이스 1,947 - 7,640,500 (7,640,500) 1,600,150 (1,600,150) - - 5,000 (주)쏘엔테크 - - 2,000,000 (2,000,000) 395,255 (395,255) - - - -청호에스엔지강남외 7개사 - - - - - - 1,983,547 197,067 - Beijing Chungho Financial Equipment Syst 2,734,360 (2,734,360) - - - - - - - 청호메카트로닉스(주) - - - - - - 202,850 - 300,000 합 계 4,947,644 (4,945,697) 9,640,500 (9,640,500) 1,995,405 (1,995,405) 2,249,090 323,137 413,000 (4) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 담보 또는 보증상대처 내 용 담보 또는 보증제공액 당기말 전기말 보증 대왕제지 한국전력 전력비 연대보증 530,000 500,000 보증 세원 국민은행 대출금 연대보증 1,000,000 1,000,000 보증 이매진아시아 롯데캐피탈 자동차리스 연대보증 - 269,692 보증 이매진아시아 오릭스캐피탈코리아 자동차리스 연대보증 403,061 403,061 합 계 1,933,061 2,172,753 (5) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 없습니다. (6) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 964,001 1,042,484 상기 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진등기임원이며, 이사 및 감사에 대한 총보수 한도액은 당기 및 전기에 각각 1,500,000천원 및 1,500,000천원입니다. (7) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 자금대여 및 자금차입 거래내역은 다음과 같습니다. (가) 당기 (단위: 천원) 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 청호엔터프라이스 7,640,500 - - 7,640,500 - - - - 쏘엔테크 2,000,000 - - 2,000,000 - - - - 세원 - - - - - 5,370,000 1,000,000 4,370,000 청호메카트로닉스 - 1,300,000 690,150 609,850 - - - - 합계 9,640,500 1,300,000 690,150 10,250,350 - 5,370,000 1,000,000 4,370,000 (나) 전기 (단위: 천원) 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 청호엔터프라이스 7,640,500 - - 7,640,500 - - - - 쏘엔테크 2,000,000 - - 2,000,000 - - - - 청호메카트로닉스 - - - - 10,000 100,000 110,000 - 세원 - - - - 1,200,000 18,900,000 20,100,000 - 합계 9,640,500 - - 9,640,500 1,210,000 19,000,000 20,210,000 - 29. 담보제공자산 및 보증의 내용 (1) 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 담보제공자산 담보제공가액 담보제공처 당기말 전기말 토지,건물 김포시 양촌면 학운리 2,080,000 2,080,000 한국산업은행,농협은행 김포시 양촌면 학운리(부동산 담보신탁 수익권) 10,400,000 10,400,000 농협은행(무궁화신탁) 토지,건물 연수원 2,700,000 2,700,000 농협은행 장기투자증권 출자금 1,142좌 1,142좌 소프트웨어공제조합 - 157좌 전문건설공제조합 합 계 15,180,0001,142좌 15,180,0001,299좌 (2) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 제공자명 내용 보증가액 당기말 전기말 서울보증보험 이행보증서 1,400,000 1,653,307 소프트웨어공제조합 이행보증서 19,889,399 19,673,023 전문건설공제조합 계약보증서 - 53,052 농협은행 수입L/C개설외 사용액 USD2,529,654 USD3,585,017 한도액 USD4,000,000 USD4,000,000 농협은행 원화한도대 사용액 910,000 - 한도액 2,240,000 2,800,000 합 계 사용액 22,199,399USD2,529,654 21,379,382USD3,585,017 한도액 23,529,399USD4,000,000 24,179,382USD4,000,000 30. 우발채무 및 계류중인 소송사건 보고기간말 현재 당사는 국민은행, 중소기업은행, 우리에프아이에스, 농협은행, 부산은행, 신한은행 및 수협으로부터 금융자동화기기 제조사들의 가격담합으로 인한 손해배상청구소송이 제기되어 1심 판결된 소송과 1심 계류중인 소송이 있습니다. 1심 판결된 소송에 대해서는 공동피고들 간에 협의하여 공동으로 항소를 진행중에 있으며, 본 소송별 각각의 소송가액은 피고 전체에 대한 금액으로서 현재 분담금액 및 비율에 대하여는 확인되지 않고 있으며, 이후 공동피고들 간의 협의 등으로 관련 분담액을 정할 예정인 바, 당사는 예상되는 손실액을 추정하여 부채로 계상하고 있으나, 소송에 영향을 미칠 수 있는 이유로 금액을 공시하지 않습니다. 또한 계류중인 소송과 관련하여 그 소송결과를 예측할 수 없습니다. 31. 위험관리 (1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부 채 29,474,497 26,295,537 자 본 22,826,977 38,403,552 부채비율 129.12% 68.47% (2) 재무위험관리당사는 (가) 환율변동에 따른 위험, (나) 시장금리변동위험, (다) 신용위험 및 (라)유동성위험에 노출되어 있으며, 이러한 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성과 경영 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 당사는 재무위험을 관리하기 위해 재무위험 관리 주관업무와 거래확인 업무를 이분화하여 운영하고 있습니다. 첫째, 시장위험관리 주관업무로는 ① 금융거래 실행 ②재무위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 각종 재무 위험관리를 위한 시장상황 보고 등이 있으며, 둘째, 거래확인 업무는 ① 금융거래실행 관련 관리원칙 준수여부 점검 ② 은행의 계약확인서를 통한 금융거래내역 확인 등이 있습니다. 당사는 위의 재무위험 관리 현황에서와 같이 조직을 완비하여 체계적인 시장위험 관리를 적극적으로 수행하고 있으며 보다 완전하고 체계적인 리스크 관리를 위하여 정기적인 외부기관교육 등을 통해 리스크 관련 전문성을 유지하고 있습니다. (가) 환율변동에 따른 위험 당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY, CNY 등이 있습니다. 당사는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 계정과목 외화종류 당기말 전기말 외화 원화환산금액 외화 원화환산금액 자산 현금및 현금성자산 USD 823,600 882,405 52,554 63,512 RUB 2,512,370 46,730 3,237,370 64,715 CNY 10,600 1,735 10,600 1,837 JPY - - 288,290 2,989 ZAR 256,206 22,254 52,000 4,615 AUD 14,000 11,692 14,000 12,209 MXN 130,200 7,078 533,920 31,133 IDR 18,000,000 1,422 - - 매출채권 JPY - - 4,655,755 48,271 USD 2,241,477 2,401,518 2,374,621 2,869,731 CNY 3,352,360 548,614 3,352,360 580,830 미수금 USD - - 799 966 계 3,923,448 3,680,808 부채 매입채무 USD 70,433 75,462 15,188 18,354 JPY - - 47,415,802 491,612 미지급금 USD 34,927 37,421 34,927 42,210 단기차입금 JPY 267,126,640 2,535,326 343,169,860 3,558,019 USD 169,260 181,345 - - 계 2,829,554 4,110,195 한편, 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통 화 금 액 10% 상승시 10% 하락시 USD 298,970 (298,970) JPY (253,533) 253,533 CNY 55,035 (55,035) RUB 4,673 (4,673) ZAR 2,225 (2,225) MXN 708 (708) AUD 1,169 (1,169) IDR 142 (142) 합 계 109,389 (109,389) (나) 시장금리변동위험당사는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.보고기간말 현재 이자율위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 차입금 1,150,000 - 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 현금흐름이자율 위험에 노출된 부채에 대한 이자율이 1.0% 변동시 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 당기순이익 (11,500) 11,500 - - (다) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 보고기간말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 1,045,984 1,228,232 장기금융상품 1,500 1,500 매출채권및기타채권 2,061,638 1,756,236 장기매출채권및기타채권 920,992 1,295,046 합 계 4,030,114 4,281,014 (라) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계 3개월이하 4~12개월 1년초과 매입채무및기타채무 4,353,558 4,121,108 232,450 - 단기차입금 9,146,671 5,420,455 3,726,216 - 장기매입채무및기타채무 450,780 - - 450,780 유동성신주인수권부사채 4,683,791 4,683,791 - - 유동성전환사채 3,073,190 3,073,190 - - 전환사채 12,000,000 - - 12,000,000 합 계 33,707,990 17,298,544 3,958,666 12,450,780 전 기> (단위: 천원) 구 분 계 3개월이하 4~12개월 1년초과 매입채무및기타채무 5,766,766 5,260,173 506,593 - 단기차입금 4,958,019 3,106,100 1,851,919 - 장기매입채무및기타채무 413,780 - - 413,780 유동성신주인수권부사채(주1) 6,022,017 - - 6,022,017 유동성전환사채(주1) 3,073,190 - - 3,073,190 전환사채 12,000,000 - - 12,000,000 합 계 32,233,772 8,366,273 2,358,512 21,508,987 (주1) 조기상환청구권 조항에 따라 재무상태표에서 유동성대체 되었습니다. 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 32. 현금흐름표(1) 영업활동으로 창출된 현금 (단위: 천원)