청호ICT 분기보고서 (2019.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업부문개황 및 사업부문별 현황 지배회사인 주식회사 청호컴넷은 현금자동입출금기 제조 및 판매 등을 주요사업으로진행하고 있습니다.2011년부터 당사가 도입한 K-IFRS에 따라 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업으로는 지배회사와 동일한 현금자동입출금기를 제조 판매 및 기기 운송 사업(청호메카트로닉스(주))와 통신장비 판매((주)쏘넷), 현금자동입출금기외 유지보수(청호에스엔지 강남외 7개사), 제지제조((주)대왕제지(구, 평립)), 자동차부품제조사업((주)세원) 등 이 있습니다.

※ 지배회사인 주식회사 청호컴넷은 현금자동입출금기 제조 및 판매 등을 주요사업으로진행하고 있습니다.2011년부터 당사가 도입한 K-IFRS에 따라 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업으로는 지배회사와 동일한 현금자동입출금기를 제조 판매 및 기기 운송 사업(청호메카트로닉스(주))와 통신장비 판매((주)쏘넷), 현금자동입출금기외 유지보수(청호에스엔지 강남외 7개사), 제지제조((주)대왕제지(구, 평립)), 자동차부품제조사업((주)세원) 등 이 있습니다.

구분	종속회사	주요사업	비고

금융자동화사업부문	제품제조	청호메카트로닉스	현금자동화기기 제조업	-

유지보수	청호에스엔지강남청호에스엔지강북청호에스엔지경인청호에스엔지경원청호에스엔지충청청호에스엔지경북청호에스엔지경남청호에스엔지호남	유지 및 수리업	-

기기 운송 등	청호메카트로닉스	기기 운송업	-

제지 부문	제지 제조	대왕제지	제지 제조업	-

자동차부문	자동차 오일필터 제조	세원	자동차 오일필터 제조업	-

기타	통신기기, 유통 등	쏘넷 Shanghai CH Trading CO.,LTD.	전자제품 제조및판매업각종 농수산물 수입판매 등	-

※ 제지제조 사업부문(대왕제지)은 제지사업부문의 주요 부동산 등(2018년 12월 26일)의 매각에 대한 이사회 승인에 따라 중단사업으로 분류하기로 결정하고, 관련 손익을 중단사업으로 분류하였습니다. 또한 이사회 결의(2019년 07월 19일)에 따라 최종 영업의 정지를 결정하였습니다.

(1) 금융자동화사업부문가) 업계현황

국내 자동화기기는 금융권, VAN사 도합 약 9만 여대가 운영 중이며 신규 및 노후기기 교체 수요를 대응하기 위하여 각 금융기관과 VAN사에서 정기적으로 도입을 진행하고 있음. 자동화기기는 고도의 기술력과 폭넓은 서비스 인프라를 요구하는 산업으로서 신규 업체의 시장 진입이 어려운 편이며 국내는 당사를 포함하여 3개 업체가 시장을 점유하고 있음.

자동화기기 산업이 안정화 단계에 접어들면서 서비스 공통화, IT정보 기술 공유로 자동화기기 규격과 사양이 균일화되었으며 금융기관의 도입방식은 가격위주 경쟁 도입이 주를 이루고 있음. 또한 주요 고객인 금융권의 자동화기기 운영비용 부담에 따른 사용연한 연장, IT장비 투자 감소로 수요가 불안정해짐에 따라 자동화기기 업체 간 가격 경쟁이 심화되고 있음.

나) 산업성장성

금융당국과 금융권에서 집중하는 IT보안 강화는 자동화기기 시장에도 요구되고 있음. MS사의 구버전 OS 서비스 지원 종료로 상위버전 OS를 탑재한 자동화기기 신규 수요가 증가하고 있으며 몇몇 금융기관에서 시도하였던 생체인증 기술과 접목한 자동화기기 운영이 전 금융권으로 확대되어 각 금융기관의 대규모 도입이 예상됨. 또한 전면보수형, 현금부 경량화 등 다양성과 편의성에 대한 요구는 자동화기기의 신규 수요로 이어지고 있음.

금융권은 고객 확대와 경영 효율화를 위하여 비대면 채널을 강화하는데 주력하고 있으며 편의점 등 유통시장과 연계한 브랜드 제휴가 확산되면서 VAN사의 자동화기기 구매수량이 증가하고 있음. VAN사의 금융권 제휴 사업 확대와 구형 CD/ATM 교체 계획에 따라 VAN전용 자동화기기 시장의 지속 성장이 전망됨.

다) 영업개황

당사는 창사 이래 금융권에 지속적인 제품공급과 기술지원으로 금융 정보화, 자동화에 기여하였으며 전문 기술력과 운영 노하우를 인정받아 국내 모든 금융기관과 사업관계를 유지하고 있음. 경기불황과 금융권 IT예산감축, 경쟁사의 저가수주 전략으로 어려운 사업환경 속에서도 당사는 제품 원가개선, 신규 S/W전환 등 지속적인 경쟁력확보로 자동화기기 시장 지배력을 강화할 예정임.

국내 금융환경의 변화와 금융권의 다양한 요구에 대응하기 위하여 공간 효율성을 높인 전면보수형 기기와 기기 담당직원의 편의를 고려한 현금부 업그레이드를 준비하고 있으며 이를 기반으로 금융권 공급수량 확대와 VAN시장 개척을 계획하고 있음. 또한 사업 영역을 자동화기기 외 전산장비 공급으로 확대하기 위하여 스캐너, 통장프린터, 태블릿모니터 등 제조업체와의 협력으로 금융권 공급 실적을 확보하였으며 향후 전 금융권 진입을 목표로 영업을 진행하고 있음.

(2) 제지사업부문 ※ 제지제조 사업부문(대왕제지)은 제지사업부문의 주요 부동산 등(2018년 12월 26일)의 매각에 대한 이사회 승인에 따라 중단사업으로 분류하기로 결정하고, 관련 손익을 중단사업으로 분류하였습니다. 또한 이사회 결의(2019년 07월 19일)에 따라 최종 영업의 정지를 결정하였습니다.

가) 제지산업의 특성

제지산업은 종이의 사용분야에 따라 책, 프린트용지로 대변되는 문화용지, 판지가 주류인 산업용지, 위생용지(화장지), 벽지, 미용티슈, 키친타월 등의 생활용지로 구분할 수 있는 바, 생활용지의 경우 사용량은 일반적으로 국민소득 또는 생활수준에 비례하며, 국내 전체 제지산업에서 생활용지가 차지하는 비중은 대략 4%정도로 파악되고 있습니다. 제지산업은 원재료 투입에서 초지공정, 가공공정까지 일련의 자동화가 요구되어 고도의 기술과 대규모 설비투자가 필요한 자본집약적인 장치산업이며, 에너지다소비 산업으로 전체 생산원가에서 에너지 관련비용의 비중이 약10~20%를 차지하고 있습니다. 생산에 필요한 원재료 중 가장 주요한 자재인 펄프와 고지는 국내산보다는 수입산의 품질 이월 등 하므로 상당량을 수입에 의존하는 현실이며 전체 생산원가 중 원재료비가 45~60%의 비중을 차지하고 있는바, 국제펄프가격과 환율 변동에 따라 전반적인 수익성이 크게 좌우되고 있습니다.

나) 산업의 성장성

위생용지는 화장지가 수요의 대부분을 차지하고 있으며, 화장지원지 및 타월 용지는 수요의 안전화로 증가세가 두드러지지 않고, 생리용지 중 기저귀시장은 출산율 감소로 양적성장세로 정체상태입니다. 화장지 시장은 생활필수품으로 수요의 급격한 변동은 보이지 않고 있으며 소득수준 향상 등으로 생활수준이 향상되고 있어 이에 따른 성장세를 지속할 것으로 전망되며, 생활수준의 고급화로 프리미엄 제품경쟁이 활발해 지고 있습니다. 소득수준에 비해 아직 보급률이 낮은 성인용 기저귀 시장은 인구 고령화에 따른 실버산업의 성장은로 성장잠재력 큰 시장으로 전망되고 있습니다. 또한, 화장지시장은 욕실문화의 고급화 추세에 따라 기존의 화장지 시장을 빠르게 대체하고 있습니다.

다) 경제요소

국내 위생용지 산업은 초기 유한킴벌리 등 다국적기업이 국내시장을 주도하였으며, 깨끗한나라(구, 대한펄프), 모나리자 등 국내기업이 뒤늦게 가세하였고 점차 산업이 안정됨에 따라 점유율 경쟁이 치열한 시장으로 전환되어 사업다각화 등 제품의 수요를 다른 시장으로 확대시키고 있는 상황입니다. 위생용지 시장은 최근의 금융위기 및경기 침체기에도 매출이 안전적으로 유지되었고 시장규모도 자연적인 증가 추세가 이어지고 있습니다. 이에 대응하고자 각 기업들이 생산시설 증설의 움직임을 보이고 있으며, 이에 따른 점유율 경쟁 및 품질경쟁은 지속적으로 치열하게 이루어질 것으로전망됩니다.

화장지 원지 및 제품시장은 대규모의 시설투자가 필요하여 소수의 대규모기업 위주로 시장이 형성되고 있으나, 원지를 구매하여 단순 가공하는 시장은 초기 투자비용이비교적 적어 진입장벽이 낮아 다수 기업이 경쟁하고 있습니다. 생리대와 기저귀 시장은 기술집약적 제품이며 브랜드 인지도 또한 중요하여 극소수의 대기업 위주로 시장구도가 형성되고 있습니다.

라) 자원조달사의 특성

사용하는 원자제등은 주로 펄프, 고지, 화학약품류 등이 있으며, 펄프는 국내 자원의 공급기반이 취약해 대부분 수입에 의존하고, 고지의 경우에는 수입품의 사용비율을 상당부분 국내조달로 대체하려는 노력이 이루어지고 있습니다.

(3) 자동차부품사업부문 가) 자동차부품산업의 특성자동차부품산업은 완성차산업과 더불어 성장하면서 한국경제성장에 절대적인 기여를 해온 국가전략 산업으로 수출, 고용 등 여러 가지 측면에서 국민경제에서 차지하는 비중이 큰 산업입니다.

국내 자동차부품 산업이 본격적인 발전을 이룩한 것은 1974년 자동차부품공업 육성방안이 발표되는 시점으로 시작하여 1981년 기계공업진흥기본계획 공고, 자동차부품의 수출산업화 등을 토대로 1997년 외환위기 시기를 제외하고 지속적인 발전을 거듭해 왔습니다.

한편 자동차는 2만개 이상의 부품으로 구성되므로 부품의 품질에 따라 완성차의 성능과 품질이 좌우됩니다. 따라서 부품업체의 재무구조, 개발능력, 기술능력 등이 완성차업체의 경쟁력에 결정적인 영향을 미칩니다. 특히 완성차업체의 자동차부품 구매액은 매출액의 50% 이상을 점유하고 있어 부품의 가격이 완성차의 가격을 좌우합니다.

국내 자동차부품 산업의 국민 경제적 위상은 자동차산업과의 관계를 고려하면 어느 정도 짐작이 가능 하며, 관련업종으로의 전후방 연관효과 까지 감안한다면 자동차부품 산업의 중요성은 더욱 커진다고 볼 수 있습니다.

자동차필터사업은 주로 에어필터, 오일필터, 연료필터(가솔린과 디젤), 캐빈필터에 관련한 제조 및 유통을 일컫습니다. 필터산업의 시장 환경 및 산업구조는 기타 자동차부품 산업이 가지는 환경과 유사합니다.

자동차용 필터의 성능은 주로 여과율, 경량화, 환경적 영향의 요인에 따라 결정되는데, 최근 환경에 대한 인식이 높아지면서 필터산업에 환경적 영향이 미치는 영향력이 증대되고 있습니다. 예를 들면, 오일필터의 경우 점차로 단품형의 필터제품에서 에코(ECO)타입 오일필터모듈이 도입되어 필터부품만 교체할 수 있게 되었습니다.

① 에어필터

공기는 자동차엔진에 중요한 요소로 연료와 혼합되고 점화되며 폭발의 조절을 통해 자동차에 동력을 전달합니다. 연료 1리터마다 2,400리터에서 2,650리터의 공기가 필요합니다. 공기를 엔진에 유입하는 유일한 방법은 에어필터를 통과한 후에 공기 흡입구를 들어가도록 하는 것 입니다. 에어필터의 역할은 엔진을 통과하는 공기에 섞여있는 불순물이 유입되는 것을 막고, 동시에 많은 양의 공기가 통과하도록 하는 것 입니다. 에어필터가 막히면 엔진 성능이 떨어지고, 엔진파워가 떨어지고, 연료소모 및 엔진마모가 증가하며 매연이 발생하게 됩니다.

② 오일필터

엔진으로 불순물이 들어오면 자동차의 안정성이 위협받게 됩니다. 엔진오일은 엔진 금속표면을 청소, 냉각, 윤활하도록 고안되어 있습니다. 오일필터는 엔진오일로 부터 지속적으로 이물질을 제거합니다. 오일필터가 막히면 오염된 오일이 엔진에 싸여 엔진마모를 촉진해(특정엔진부품을 과열시키거나 부식시킴) 사용수명을 단축시킵니다. 필터를 바꾸지 않고 오일만 교체한다면 전에 남아있던 오일이 엔진으로 흘러갈 수 있습니다. 오일필터를 개발하는 목적은 수명을 늘리고, 구조적 공간을 줄이고, 교체를 쉽게 하고, 환경 친화적인 오일필터를 제조하고, 부품을 줄이고, 비용을 절감하는 것입니다.

③ 모듈화 경향

자동차 부품모듈은 일정한 기능을 수행하기 위한 여러 가지 부품의 결합체를 의미합니다. 도어프레임, 도어트림, 유리, 파워윈도우유닛, 잠금장치 등이 모여 도어모듈을 구성하는 것이 그 한 예입니다. 모듈화란 기존에 부품업체가 완성차업체로 직접 납품하여 완성차업체에 의해 행해지던 모듈부품의 조립작업이 부품업체로 하부 이양되어 1차 부품업체가 모듈을 구성하는 부품을 2,3차 부품업체로 부터 납품받아 모듈을 조립한 후 완성차업체로 납품하고 완성차업체는 납품받은 부품모듈을 조립하여 완성차를 생산하는 시스템을 의미합니다.

모듈화의 초기단계는 단순히 완성차업체의 모듈조립라인이 모듈부품업체로 옮겨간 수준에 불과하나, 점차 모듈의 설계와 하청업체관리로 그 영역이 확대되고, 궁극적으로는 모듈의 설계, 생산, 품질보증에 이르는 풀시스템보증으로까지 영역이 확대 될 것으로 전망됩니다.

모듈화를 통해 완성차업체는 완성차조립 라인에 투입되는 부품의 수를 줄임으로써 인건비 및 조립라인 비용을 절감하게 되고, 관리가 필요한 부품 및 벤더의수를 줄임으로써 품질관리 및 운영의 효율성을 높이게 됩니다.

이러한 조립라인의 이양은 완성차업체 대비 부품업체의 낮은 인건비 수준이 바탕이 됩니다. 모듈부품업체의 입장에서는 기존의 단품납품에서 벗어나 조립과정을 통해 부가가치를 높이고 대형부품사로의 성장을 모색할 수 있습니다. 또한 모듈의 설계참여를 통해 독자기술을 축적할 기회와 이를 통해 완성차업체에 대한 협상력을 강화시킬 기회를 얻게 됩니다. 그러나 모듈업체로의 전환에 실패한 중소부품 업체의 경우 모듈업체로의 종속도가 높아지고 장기적으로 부품업체의 수적감소를 가져오는 등 모듈화의 진전을 통해 부품산업의 구조조정은 가속화 될 것으로 전망됩니다. 모듈의 범위는 물리적으로 정해진 것이 아니라 부품 집합도의 정도에 따라 유동적입니다. 필터의 경우, 필터를 포함한 각종 시스템을 모듈화 하는 방향으로 자동차업체와 기술개발 진행 중입니다.

④ 기술동향

최근 필터시장의 기술적 동향은 오일필터시스템을 설계할 때 여과율을 향상시키고 수명을 늘리고, 구조적으로 필요한 공간을 줄이며, 비용을 줄일 수 있는 환경 친화적인 시스템을 개발 하는데 중점을 두고 있습니다.

나) 자동차부품산업의 성장성

자동차부품산업은 완성차업체의 성장과 직접적인 관련이 있습니다. 국내 완성차업계는 1997년 외환위기 시 일시적인 침체를 겪기도 했으나, 이를 극복하면서 지속적인 성장세를 유지하고 있습니다. 자동차산업은 1990년대 본격적인 독자모델을 개발함으로써 고부부가치의 창출이 가능하게 되었습니다.

다) 경기변동의 특성

자동차부품산업은 일반 경기변동에 동조되며, 자동차라는 내구소비재의 부품으로써 자동차산업의 경기변동에 직접적으로 연관되어 있습니다. 수출이 내수를 초과한 현재는 세계경제의 경기변동에 따른 영향이 더욱 강화되고 있습니다. 특히 내수의 증가는 한계가 있으므로 수출에 전력해야 할 국내자동차 산업으로서 는 세계경제의 경기변동에 따라 영향을 받습니다.

라) 경쟁요소

자동차부품은 자동차완성업체와 긴밀한 수직계열관계를 형성하고 있고, 거의 독과점형태를 이루고 있습니다. 당사는 쌍용차, RSM, GMK, 볼보, 두산인프라코어, 타타대우상용차 등의 1차 납품업체로서, 경쟁업체는 소수입니다.

자동차부품은 업종특성상 자동차모델별로 개발단계에서부터 부품업체가 결정되고, 판매부터 단종될 때까지 같은 부품을 사용하기 때문에 타 업체가 진입하기 힘든 측면이 있으며, 기술수준, 가격경쟁력, 품질수준에 의한 제한경쟁 방식으로 업체가 선정되고 있습니다.

하지만 최근 국내 자동차사와 해외업체와의 M 등을 통한 지각변동으로 자동차 부품 시장가격이 Global 무한경쟁시대로 돌입하여 최초 신규차종 개발업체로 선정되었다 하더라도 Global 원가 경쟁력을 갖추지 못한다면 업체변경이 가능하게끔 변화하고 있고 After Market 시장은 비순정품 취급업체(CARPOS,SPEED-MATE,BOSCH 외)의 시장잠식으로 순정품 시장이 갈수록 혼탁해지고 있는 상황이고, 향후 상품시장의 Market Share 는 지속적으로 늘어날 것으로 전망하므로 초기 개발단계부터 지재권 보유차원의 제품개발이 선행되어야 할 것으로 사료됩니다.

마) 특허를 통해 본 자동차 기술 개발 동향

자동차 기술은 최근 전기·전자 및 IT 등 연관 산업과의 융합을 바탕으로 산업 역사상 유래를 찾기 힘들 정도로 빠르게 발전하고 있습니다. 특히 차세대 자동차 기술 혁신의 큰 줄기는 친환경차와 연결성(connectivity)에 기반한 스마트카라고 할 수 있습니다. 이 같은 자동차 기술 개발 트렌드를 엿볼 수 있는 지표 중 하나가 바로 특허입니다. 글로벌 완성차 및 부품업체들은 활발한 특허 활동을 통해 기술 선점에 적극 나서고 있습니다. 최근 톰슨 로이터가 내놓은 글로벌 자동차 산업 특허 동향 보고서를 보면 이 같은 트렌드를 확인할 수 있습니다.

가장 눈에 띄는 변화는 엔진을 중심으로 한 동력(propulsion) 관련 특허 출원의 급증입니다. 자동차 동력 관련 특허 출원은 지난 2009년 2000건 미만에서 2013년에는 1만2000여건까지 큰 폭으로 상승했습니다. 이는 자동차 기술 부문 중 가장 높은 성장세입니다. 전기동력차로 대표되는 차세대 친환경차와 기존 내연기관의 연비 향상을 위한 기술개발이 아직도 가장 큰 화두인 셈입니다. 특히 미국을 비롯한 주요 선진국들이 완성차 업체의 평균 연비 규제를 강화하고 있는 추세에 대응하기 위한 움직임으로 풀이됩니다.

업체별로는 일본 도요타의 특허 활동이 가장 활발한 것으로 나타났습니다. 2009년부터 2013년까지 도요타는 7000건 이상의 특허를 출원, 세계 자동차 업계에서 1위를 차지했습니다. 특히 일본 완성차 및 부품업체들은 특허 출원 상위 10개 업체 중 5개(도요타, 혼다, 덴소, 세이코 엡손, 미쓰비시)를 차지했습니다. 현대자동차의 급성장도 주목됩니다. 지난 2010년 500건에도 미치지 못하던 현대차의 특허 출원은 2013년 1200여 건으로 급격히 늘었습니다. 특히 2009년부터 2013년까지 누적 출원 건수는 도요타, 보쉬에 이어 세계 3위를 차지하는 기염을 토했습니다. 현대차가 세계 자동차업체 중 가장 빠르게 성장하는 특허 보유업체인 셈입니다.

바) 2019년 자동차 시장 전망

2019년 자동차 내수 판매량은 전년비 -1.0% 감소한 179만대 전망한다. 2019년 내수는 금리인상과 가계부채 증가에 따른 가처분소득 감소, 고용부진 등으로 소비심리 악화, 개별소비세 30% 인하정책 효과 소멸, 노후경유차 교체지원 정책 영향이다. 최근 3년 내수판매 (증감률)는 ’16년도 184만대 (0.2%↓)에서 ’17년도 181만대 (1.7%↓)에서 ’18년도 183만대 (1.0%↑)이다. 국산 신차는 ’18년도 6개 차종(SUV 3개)에서 ’19년도 7개 차종(SUV 5개)이 출시예정이다.2019년 상반기 내수 판매량은 75만 5,037대로 전년대비 0.3% 감소, 해외판매는 311만 2,878대로 전년대비 6.0% 감소하여 국내외 판매량은 전년대비 4.9% 감소한 386만 7,915대임.

수출 판매량은 전년비 2.1% 증가한 250만대 전망한다. 미국 금리인상에 따른 신흥국의 경기 불확실성 확대, 미-중 무역분쟁, 글로벌 보호무역주의 확산 등에도 불구하고 중대형 SUV 등 수출전략차종 투입 확대 등으로 전년비 2.1% 증가한 250만대 전망한다.

생산은 전년비 0.3% 증가한 404만대 전망한다. 국산차의 내수와 수출이 소폭 증가함에 따라 생산도 0.3% 증가한 404만대 전망한다.

친환경차 보조금 대상 확대(’18→’19)로 2019년 친환경차 판매는 전년비 30% 증가한 16만대 전망한다. 친환경차에 대한 세제혜택 및 보조금으로 ’18년은 하이브리드(PHEV포함) 9만 3천대, 전기차 3만대, 수소차 740대 등 총 12만 4천대로 전년비 26.4% 증가될 것으로 전망한다.2019년 상반기 국내 친환경 판매는 7만 142대를 판매하여 전체시장의 10.6%차지 하이브리드(HEV, PHEV 포함) 5만1,184대, 전기차 1만7,412대, 수소전기차 1,500대 판매함

■ 2018년, 2019년 상반기 국내 5개사 완성차 판매 현황 (단위 : 대,%)

구분	내 수	해 외	합 계

시장점유율	2019년	2018년	전년대비	2019년	2018년	전년대비	2019년	2018년	전년대비

현대차	50.9%	384,113	354,381	8.4%	1,743,498	1,888,519	-7.7%	2,127,611	2,242,900	-5.1%

기아차	32.2%	242,870	267,700	-9.3%	1,110,141	1,118,206	-0.7%	1,353,011	1,385,906	-2.4%

쌍용차	7.4%	55,950	51,505	8.6%	14,327	15,605	-8.2%	70,277	67,110	4.7%

한국지엠	4.7%	35,598	42,497	-16.2%	195,574	203,889	-4.1%	231,172	246,386	-6.2%

르노삼성	4.8%	36,506	40,920	-10.8%	49,338	85,098	-42.0%	85,844	126,018	-31.9%

합계	100.0%	755,037	757,003	-0.3%	3,112,878	3,311,317	-6.0%	3,867,915	4,068,320	-4.9%

- 수입차는 일부 브랜드 물량부족 및 내수 경기침체 등으로 10만 9,314대를 판매해 전년대비 28.8% 감소 함.- 국내 자동차 등록대수는 2,320만대(2018.12월 기준) : 승용(1,868만대), 화물(359만대), 승합(84만대), 특수 (9만대). 나. 사업부문별 요약 재무현황

연결회사는 4개의 보고부문(금융자동화사업부, 제지사업부, 자동차사업부 및 기타)으로 구성되어 있으며 각각의 부문은 다음의 제품과 용역을 제공합니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융자동화사업부	제지사업부(주1)	자동차부품사업부	기타	합계

매출액	24,321,669	-	19,408,376	346,335	44,076,380

영업이익(손실)	(5,960,250)	-	(160,385)	(488,875)	(6,609,510)

(주1) 제지제조 사업부문은 제지사업부문의 주요 부동산 등(2018년 12월 26일)의 매각에 대한 이사회 승인에 따라 중단사업으로 분류하기로 결정하고, 관련 손익을 중단사업으로 분류하였습니다. 또한 이사회 결의(2019년 07월 19일)에 따라 최종 영업의 정지를 결정하였습니다. ※ 제43기 3분기(당분기) 및 제42기(전기) 재무제표는 新기준서인 K-IFRS 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) 및 제1109호(금융상품)에 따라 작성되었으며, 이중 제43기 3분기는 외부감사를 받지 아니하였으며, 제41기(전전기) 재무제표는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호(수익), 제1039호(금융상품: 인식과 측정) 에 따라 작성되었습니다. 2. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 매출

(단위 : 백만원,%)

사업부문	구체적용도	주요제품	제 43 기 분기	제 42 기	제 41 기

매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율

금융사업	현금자동입출금기	Art-9100외	13,884	31.5	16,933	47.0	17,553	50.7

기기 A/S 용역수수료외	기기 A/S 용역수수료	8,325	18.9	12,371	34.3	12,140	35.1

기타	업그레이드외	2,113	4.8	3,020	8.4	4,425	12.8

제지사업(주1)	제지 제조	화장지	-	-	-	-	-	-

자동차부품사업	자동차 오일필터제조	내용기관용 필터	19,408	44.0	3,021	8.4	-	-

기타	통신장비 등농수산물 유통 등	통신장비 등농수산물 유통 등	346	0.8	685	1.9	476	1.4

합 계	44,076	100.0	36,030	100.0	34,594	100.0

(주1) 제지제조 사업부문은 제지사업부문의 주요 부동산 등(2018년 12월 26일)의 매각에 대한 이사회 승인에 따라 중단사업으로 분류하기로 결정하고, 관련 손익을 중단사업으로 분류하였습니다. 또한 이사회 결의(2019년 07월 19일)에 따라 최종 영업의 정지를 결정하였습니다. ※ 제43기 3분기(당분기) 및 제42기(전기) 재무제표는 新기준서인 K-IFRS 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) 및 제1109호(금융상품)에 따라 작성되었으며, 이중 제43기 3분기는 외부감사를 받지 아니하였으며, 제41기(전전기) 재무제표는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호(수익), 제1039호(금융상품: 인식과 측정) 에 따라 작성되었습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 - 당사는 현금입출금기를 제조/판매하는 회사로써 당사의 주요제품 등의 가격과 관련하여 가격 변동추이를 공시할 경우 영업 경쟁력 약화 등 당사의 영업 전략에 현저한 손실을 초래할 수 있어 기재를 생략 합니다. 다. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원,%)

사업부문	매입유형	품목	구체적용도	매입액	비율	비고(매입처)

금융사업	원재료	ATM 원재료외	지폐입출금부외	21,079	93.7%	FCGP 외

상품	판매용부품외	이미지처리기외	1,422	6.3%	한틀시스템외

부문 계	22,501	100.0%	-

제지사업	원재료	컵지외	원지원료	-	-	-

상품	-	-	-	-	-

부문 계	-	-	-

자동차부품사업	원재료	여과기	여과지 외	12,103	100.0%	한국알스트롬 외

상품	-	-	-	-	-

부문 계	12,103	100.0%	-

기타	상품	통신장비,유통사업	-	-	-	-

부문 계	-	-	-

총 계	34,604	100.0%	-

※ 제지제조 사업부문은 제지사업부문의 주요 부동산 등(2018년 12월 26일)의 매각에 대한 이사회 승인에 따라 중단사업으로 분류하기로 결정하고, 관련 손익을 중단사업으로 분류하였습니다. 또한 이사회 결의(2019년 07월 19일)에 따라 최종 영업의 정지를 결정하였습니다. 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 - 당사의 금융사업부문은 현금입출금기를 제조/판매하는 사업으로써 당사의 주요 원재료 등의 가격과 관련하여 가격 변동추이를 공시할 경우 영업 경쟁력 약화 등 당사의 영업 전략에 현저한 손실을 초래할 수 있어 기재를 생략 합니다. 3. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력

(단위 : 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제43기 분기	제42기	제41기

금융사업	현금자동지급기(수출용)현금자동입출금기Roller Assy	김포공장	2,95321,121-	4,94124,8872	4,66820,4162,414

수표카세트외	김포공장	1,945	2,560	2,538

자동차부품사업	내연기간용 필터	원주공장	30,571	40,967	-

합 계	56,590	73,357	30,036

※ 당사의 용역수입 등은 금융기관에 자동화기기를 납품하고 유지보수 한 대가이므로 생산능력을 산정하기가 어려움.※ 제지제조 사업부문은 제지사업부문의 주요 부동산 등(2018년 12월 26일)의 매각에 대한 이사회 승인에 따라 중단사업으로 분류하기로 결정하고, 관련 손익을 중단사업으로 분류하였습니다. 또한 이사회 결의(2019년 07월 19일)에 따라 최종 영업의 정지를 결정하였습니다.(2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등① 산출기준

주문생산에 따른 생산라인의 적정가동을 기준으로 하였음.② 산출방법

(단위 : 백만원)

사업부문	제 품 명	월 간생산능력	당 분 기생산능력	당분기생산능력산출근거(천원)	비 고

금융사업	현금자동지급기(수출용)현금자동입출금기	3282,347	2,95321,121	1일 16,407*20일*9월1일 117,340*20일*9월	-

수표카세트외	216	1,945	1일 10,803*20일*9월	-

자동차부품사업	내연기관용필터	3,397	30,571	1일 170,694*19.9일*9월

합 계	6,288	56,590	-	-

※ 제지제조 사업부문은 제지사업부문의 주요 부동산 등(2018년 12월 26일)의 매각에 대한 이사회 승인에 따라 중단사업으로 분류하기로 결정하고, 관련 손익을 중단사업으로 분류하였습니다. 또한 이사회 결의(2019년 07월 19일)에 따라 최종 영업의 정지를 결정하였습니다. (나) 평균가동시간 [금융사업부문] - 청호컴넷

① 1일평균 가동시간 : 8시간
② 월평균 가동일수 : 20일
③ 가동일수 : 180일

- 청호메카트로닉스 (수표카세트)

① 1일평균 가동시간 : 8시간
② 월평균 가동일수 : 20일
③ 가동일수 : 180일

[자동차사업부] - 세원

① 1일평균 가동시간 : 8시간
② 월평균 가동일수 : 19.9일
③ 가동일수 : 179일

나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적

(단위 : 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제43기 분기	제42기	제41기

금융사업	현금자동지급기(수출용)현금자동입출금기Roller Assy	김포공장	2,09714,996-	3,16215,9281	2,84712,4541,472

수표카세트외	김포공장	702	1,229	1,298

자동차부품 사업	내연기관용 필터	원주공장	15,909	21,879	-

합 계	33,704	42,199	18,071

※ 제지제조 사업부문은 제지사업부문의 주요 부동산 등(2018년 12월 26일)의 매각에 대한 이사회 승인에 따라 중단사업으로 분류하기로 결정하고, 관련 손익을 중단사업으로 분류하였습니다. 또한 이사회 결의(2019년 07월 19일)에 따라 최종 영업의 정지를 결정하였습니다.(2) 당해 사업연도의 가동률

(단위 : 시간, %)

사업소(사업부문)	당분기 가동가능시간	당분기 실제가동시간	평균가동률

김포공장(금융사업)	1,440	1,022	71.0

1,440	520	36.0

원주공장(자동차부품사업)	1,432	745	52.0

합 계	4,312	2,287	53.0

[금융사업부문] - 청호컴넷 (가) 1일(8시간)×가동일수( 180일) = 가동시간(1,440시간)(나) 생산능력÷가동가능시간 = 금융사업(16,718천원/1시간)(다) 생산실적÷ 16,718천원(금융사업) =1,022시간 - 청호메카트로닉스(수표카세트외)(가) 1일(8시간)×가동일수( 180일) = 가동시간(1,440시간)(나) 생산능력÷가동가능시간 = 금융사업(수표카세트외) (1,351천원/1시간)(다) 생산실적÷ 1,351천원(수표카세트외) = 520시간 [자동차 사업부문] - 세원(가) 1일(8시간)×가동일수( 179일) = 가동시간( 1,432시간)(나) 생산능력÷가동가능시간 = 자동차부품 사업(21,348천원/1시간)(다) 생산실적÷21,348천원(자동차부품사업) = 745시간 다. 생산설비 및 투자 현황 등 (1) 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비 등당사는 경기도 김포시에 위치한 김포 사업장을 비롯하여 강원도 원주 등 국내사업장에서 주요 제품에 대한 제조 및 영업 등의 사업활동을 수행하고 있습니다.[사업장 현황]

지역	사업장	소재지

국내 사업장	김포사업장	경기도 김포시 양촌읍 황금1로 185

원주사업장1	강원도 원주시 태장동 태장공단길 53

원주사업장2	강원도 원주시 태장동 태장공단길 49

※ 제지제조 사업부문은 제지사업부문의 주요 부동산 등(2018년 12월 26일)의 매각에 대한 이사회 승인에 따라 중단사업으로 분류하기로 결정하고, 관련 손익을 중단사업으로 분류하였습니다. 또한 이사회 결의(2019년 07월 19일)에 따라 최종 영업의 정지를 결정하였습니다.[생산설비 현황]

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	손상	기타	당분기

토지	6,789,179	-	-	-	-	-	-	6,789,179

사택등 토지	2,773,542	-	-	-	-	-	-	2,773,542

건물	5,858,077	-	-	(201,567)	-	-	-	5,656,510

구축물	61,998	16,352	-	(4,100)	-	-	-	74,250

기계장치	528,379	115,671	(4)	(109,319)	-	-	-	534,727

차량운반구	976,052	199,688	(58,063)	(316,932)	-	-	-	800,745

기타의유형자산	849,177	240,856	(15,235)	(235,020)	62,493	-	-	902,271

건설중인자산	3,436	12,744	-	-	(16,180)	-	-	-

사용권자산(주1)	-	-	(4,659)	(166,829)	-	-	463,423	291,935

합 계	17,839,840	585,311	(77,961)	(1,033,767)	46,313	-	463,423	17,823,159

(2) 진행중인 투자 및 향후 투자계획- 해당사항 없음 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적

(단위 :백만원 )

사업부문	품목	매출유형	제43기 분기	제42기	제41기

금융사업부문	현금자동입출금기 등	제 품상 품용 역기타매출	내수수출	20,8583,464	29,1003,224	28,6155,503

자동차부품 사업부문	오일필터, 에어필터 등	제 품상 품용 역기타매출	내수수출	17,0192,389	2,723298	--

기타	통신장비 등	기타매출	내수	346	685	476

합 계	내수	38,223	32,508	29,091

수출	5,853	3,522	5,503

합계	44,076	36,030	34,594

※ 제지제조 사업부문은 제지사업부문의 주요 부동산 등(2018년 12월 26일)의 매각에 대한 이사회 승인에 따라 중단사업으로 분류하기로 결정하고, 관련 손익을 중단사업으로 분류하였습니다. 또한 이사회 결의(2019년 07월 19일)에 따라 최종 영업의 정지를 결정하였습니다. ※ 제43기 3분기(당분기) 및 제42기(전기) 재무제표는 新기준서인 K-IFRS 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) 및 제1109호(금융상품)에 따라 작성되었으며, 제43기 3분기는 외부감사를 받지 아니하였으며, 제41기(전전기) 재무제표는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호(수익), 제1039호(금융상품: 인식과 측정) 에 따라 작성되었습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등[금융사업부문]

(1) 판매조직- 금융자동화사업부, 해외영업팀(2) 판매경로

(가) 제1금융권 : 직판 (나) 제2금융권 : 직판 및 Vendor사 판매(3) 판매방법 및 조건

- 공개입찰, 수의계약 등 수요자로부터 수주후 생산하여 납품

- 해외법인을 통한 판매 및 수출(4) 판매전략

- 미래시장 선점을 위한 초일류 사업구조 실현- 고객, 현장중심의 경영혁신 가속화

[자동차부품사업부문] (1) 판매조직- 영업개발1팀, 영업개발2팀

(2) 판매경로- 고객사의 판매망(3) 판매방법 및 조건

- 신규 프로젝트 참여- 조건 : 공장도착도(DDP) (4) 판매전략

- 개발시 특허확보를 통한 수주5.수주상황

(단위 :천원 )

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

금액	금액	금액

현금자동화기기 외	2019-02-28	2019-12-31	20,584,554	9,648,553	10,936,001

기타	2019-02-20	2019-12-31	5,314,801	2,461,689	2,853,112

합 계	25,899,355	12,110,242	13,789,113

6. 시장위험과 위험관리

(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

부채	52,122,068	48,173,972

자본	14,445,783	24,332,928

부채비율	360.8%	198.0%

(2) 재무위험관리연결실체는 (가) 환율변동에 따른 위험, (나) 시장금리변동위험, (다) 신용위험 및 (라)유동성위험에 노출되어 있으며, 이러한 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의건전성과 경영 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 연결실체는 재무위험을 관리하기 위해 재무위험관리 주관업무와 거래확인 업무를 이분화하여 운영하고 있습니다. 첫째, 시장위험관리 주관업무로는 ① 금융거래 실행 ②재무위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 각종 재무 위험관리를 위한 시장상황 보고 등이 있으며, 둘째, 거래확인 업무는 ① 금융거래실행 관련 관리원칙 준수여부 점검 ② 은행의 계약확인서를 통한 금융거래내역 확인 등이 있습니다.

연결실체는 위의 재무위험관리 현황에서와 같이 조직을 완비하여 체계적인 시장위험관리를 적극적으로 수행하고 있으며 보다 완전하고 체계적인 리스크 관리를 위하여 정기적인 외부기관교육 등을 통해 리스크 관련 전문성을 유지하고 있습니다. (가) 환율변동에 따른 위험 연결실체는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY, CNY 등이 있습니다. 연결실체는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구분	계정과목	외화종류	당분기말	전기말

외화	원화환산금액	외화	원화환산금액

자산	현금및현금성자산	USD	18,714	22,481	26,920	30,099

ZAR	255,006	20,245	256,206	19,851

AUD	14,000	11,375	14,000	11,029

MXN	-	-	130,200	7,410

RUB	880,000	16,350	1,998,000	32,128

IDR	9,000,000	763	18,000,000	1,382

매출채권	USD	2,454,600	2,948,711	2,312,625	2,585,745

CNY	3,352,360	564,940	3,352,360	545,630

미수금	USD	52	62	-	-

계	3,584,927	3,233,274

부채	매입채무	JPY	944,500	10,516	1,033,850	10,474

미지급금	USD	34,927	41,958	34,927	39,052

단기차입금	JPY	38,305,315	426,491	260,496,335	2,639,297

USD	-	-	1,011,240	1,130,667

계	478,965	3,819,490

한편, 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	금 액

10% 상승시	10% 하락시

USD	292,929	(292,929)

JPY	(43,701)	43,701

CNY	56,494	(56,494)

RUB	1,635	(1,635)

ZAR	2,025	(2,025)

AUD	1,138	(1,138)

IDR	76	(76)

합 계	310,596	(310,596)

(나) 시장금리변동위험연결실체는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.보고기간말 현재 이자율위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차입금	950,000	5,200,000

연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 현금흐름이자율 위험에 노출된 부채에 대한 이자율이 1.0% 변동시 이자율변동이 당분기 및 전기의 손익과 순자산에 미치는영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

손익 및 순자산 변동	(9,500)	9,500	(52,000)	52,000

(다) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결실체는 보고기간말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

현금및현금성자산	536,205	551,555

단기금융상품	-	2,200

매출채권및기타채권	17,074,665	17,468,400

장기금융상품	128,053	42,324

장기매출채권및기타채권	1,951,429	2,058,749

합 계	19,690,352	20,123,228

(라) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계 3개월이하 4~12개월 1년초과 매입채무및기타채무 15,274,710 14,245,903 1,028,807 - 단기차입금 13,912,349 4,505,246 9,407,103 - 유동성장기차입금 266,640 66,660 199,980 - 장기매입채무및기타채무 378,780 - - 378,780 장기차입금 1,944,400 - - 1,944,400 유동성전환사채 12,000,000 - 12,000,000 - 유동성사채 7,000,000 7,000,000 - - 당기법인세부채 110,733 - 110,733 - 비유동리스부채 219,345 - - 219,345 합 계 51,106,957 25,817,809 22,746,623 2,542,525 ※ (주1) 조기상환청구권 조항에 따라 연결재무상태표에서 유동성대체 되었습니다. (단위: 천원) 구 분 계 3개월이하 4~12개월 1년초과 매입채무및기타채무 13,292,497 11,855,986 1,436,511 - 단기차입금 16,448,926 12,930,064 3,518,862 - 유동성장기차입금 1,000,000 250,000 750,000 - 장기매입채무및기타채무 403,780 - - 403,780 장기차입금 3,250,000 - - 3,250,000 유동성전환사채(주1) 12,000,000 - 12,000,000 - 미지급법인세 197,927 2,303 195,624 - 비유동리스부채 98,977 - - 98,977 합 계 46,692,107 25,038,353 17,900,997 3,752,757 ※ (주1) 조기상환청구권 조항에 따라 연결재무상태표에서 유동성대체 되었습니다.상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.연결실체는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.1) 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.2) 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.3) 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. 7. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 - 당사는 보고서 제출일 현재 파생상품 거래내역이 없습니다. 8. 경영상의 주요계약 등 - (주)청호컴넷 자기주식 처분결정 (단위 : 원, 주) 일 자 종 류 수 량 1주당처분가액 처분가액총 액 처분대상 매도위탁 증권회사 주문수량 처분수량 금융투자업자 고유번호 2019년 09월 25일 보통주식 - 333,333 3,000 999,999,000 여리고1호조합 - - 계 - - 333,333 3,000 999,999,000 - - - 주1) 1주당 처분가액은 이사회 결의로 정해진 방식에 따라, 매수인과 상호 합의에 따른 금액(3,000원)으로 산정하였습니다.주2) 처분방법은 당사 자기주식 계좌에서 매수인 증권계좌로 이체하는 방식이며 매도위탁 증권회사는 없습니다. ※ 상세한 사항은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 2019년 09월 20일(주요사항보고서(자기주식처분결정)) 및 2019년 09월 26일(자기주식처분결과보고서) 공시 참조. 9. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 연구개발활동이라 함은 특정의 실용적인 목적하에 계획하고 연구하는 응용연구 와 응용연구의 결과나 기타의 지식을 이용하여 새로운 또는 현저히 개량된 제품이나 기술을 고안, 제작하여 계획적이고 체계적인 활동을 하는 개발활동을 말함. [금융사업부문] (1) 연구개발 담당조직 기술연구소장(1명) 소프트웨어팀 하드웨어팀 IT팀 14 2 2 (2) 연구개발비용 (단위 :백만원 ) 과 목 제43기 분기 제42기 제41기 비 고 원 재 료 비 19 92 101 - 인 건 비 775 1,252 2,134 - 감 가 상 각 비 1 7 15 - 위 탁 용 역 비 801 768 - - 기 타 295 444 666 - 연구개발비용 계 1,891 2,563 2,916 - (정부보조금) - (4) (10) 회계처리 판매비와 관리비 1,891 2,559 2,906 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 4.3% 7.1% 8.4% - ※ 연결기준이며, 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 나. 연구개발 실적 연 구 과 제 연구기관 제품명 개발효과 비 고 Win 10 Win 7 EMV Level 2 인증공통 AP 개발OS Upgrade(Win 10 ) 개발ATM VE 개발해외향 CD 개발(러시아)해외향 CD 개발(남아공)공과금수납기 개발Anti-SkimmingPresenter Type BDU 개발Shutter type BDU 개발해외향 ATM 개발(러시아 외) 화폐교환기 개발생체인식 솔루션 개발 6세대CU개발 현금환류모듈 Stecker Type개발Win CE 6.0 EMV Level 2 인증계원화면 Black UI 개발공과금 및 해외향 명세표 모듈 청호컴넷 " " " " " " " " " " " " " " " " " Art 9100전 기종 통합 AP국내향 모델별 OS UpgradeArt 9100CN7400WCN7402RbArt 309l (레이져 프린터 장착)자기장 발생장치 및 검지센서CBM-P30CBM-80 CN8900CN9530장정맥 및 지정맥 모듈 탑재인텔 6세대 CPU적용 CU국내향 기능향상 현금모듈CN7400 SeriesArt 9100RX830 (1Roll 명세표 장착) 매출증대 및 원가절감""""""""""""""""" - - - - - - - - - - - - - - - - - - [자동차부품 사업부문](1) 연구개발 담당조직 기술연구소장(1명) R 실장(1명) 설계팀 시험팀 6 3 (2) 연구개발비용 (단위 :백만원 ) 과 목 제35기 반기 제34기 비 고 원 재 료 비 4 1 - 인 건 비 462 47 - 감 가 상 각 비 79 9 - 위 탁 용 역 비 - - - 기 타 233 20 - 연구개발비용 계 778 77 - (정부보조금) - - 회계처리 판매비와 관리비 - - - 제조경비 778 77 - 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.8% 0.2% - ※ 연결기준이며, 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 다. 연구개발 실적 연 구 과 제 연구기관 개발효과 비 고 오일필터모듈개발오일필터모듈개발오일필터(Spinon)에어필터 엘리먼트에어필터 엘리먼트연료필터 어셈블리 개발에어필터 어셈블리 개발에어필터 어셈블리 개발에어필터 어셈블리 개발절곡형 A/T Proto 부품개발 세원 " " " " " " " " " 매출증대 및 원가절감""""""""신기술 시제품 개발 - - - - - - - - - - 10. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 보유현황[금융사업부문]- 당사는 영위하고 있는 금융사업과 관련하여 보유하고 있는 지적재산권의 수는 아래와 같습니다. 구분 내용 건수 비고 특허권 은행거래시스템의 거래자 안면인식방법 등 12건 - 디자인권 듀얼스크린이 부설된 현금 자동 입출금기 등 6건 - 실용신안 케이블 고정용 클램프 등 1건 - 상표권 CH로고 등 12건 - [자동차부품 사업부문] - 당사는 영위하고 있는 자동차부품사업과 관련하여 보유하고 있는 지적재산권의 수는 아래와 같습니다. 구분 내용 건수 비고 특허권 차량용 오일 여과기 등 11건 - 디자인권 차량엔진용 오일필터의 드레인 밸브 등 43건 - 실용신안 자동차파워스티어링 리저버탱크의 와류방지 필터 등 9건 - 상표권 Sefil 로고 등 5건 - III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 ※ 표시된 모든 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 (연결)재무제표입니다.※ 제42기 및 제41기 연결재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표이며, 제43기 3분기 및 제42기 3분기 연결재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무제표 입니다. (단위 : 천원) 구 분 제 43 기 3분기 제 42 기 제 41 기 (2019년 9월말) (2018년 12월말) (2017년 12월말) [유동자산] 32,138,963 37,783,726 12,510,480 ㆍ현금및현금성자산 536,205 551,555 1,712,105 ㆍ단기금융상품 - 2,200 2,200 ㆍ매출채권및기타채권 17,074,665 17,468,400 3,429,040 ㆍ기타유동비금융자산 388,383 781,234 194,603 ㆍ재고자산 14,139,710 8,851,327 7,172,532 ㆍ매각예정비유동자산 - 10,129,010 - [비유동자산] 34,428,888 34,723,175 51,450,758 ㆍ장기금융상품 128,053 42,324 1,500 ㆍ장기매출채권및기타채권 1,951,429 2,058,749 2,135,546 ㆍ장기투자증권 - - 1,144,835 ㆍ당기손익-공정가치금융자산 4,496,450 4,374,821 - ㆍ관계기업주식 - - 23,158,501 ㆍ유형자산 17,823,159 17,839,840 24,573,948 ㆍ무형자산 10,010,509 10,386,076 412,294 ㆍ기타비유동자산 19,288 21,365 24,134 자산총계 66,567,851 72,506,901 63,961,239 [유동부채] 47,409,551 42,014,067 26,943,045 [비유동부채] 4,712,517 6,159,905 13,330,808 부채총계 52,122,068 48,173,972 40,273,853 [자본금] 41,881,760 41,881,760 41,881,760 [자본잉여금] - - - [기타자본항목] 7,072,616 6,072,978 6,072,978 [기타포괄손익누계액] △8,194 △8,537 △277,780 [이익잉여금] △34,588,824 △23,717,472 △24,092,149 [비지배지분] 88,426 104,120 102,576 자본총계 14,445,783 24,332,928 23,687,386 (2019.01.01~2019.09.30) (2018.01.01~2018.12.31) (2017.01.01~2017.12.31) 매출액 44,076,380 36,029,987 34,594,272 영업이익(손실) △6,609,510 △6,037,761 △5,616,630 법인세비용차감전순이익(손실) △8,748,890 4,683,365 △18,003,549 계속사업순이익(손실) △8,905,093 4,532,571 △18,011,550 중단사업순이익(손실) △1,976,894 △3,057,963 12,278,670 당기순이익(손실) △10,881,987 1,474,608 △5,732,880 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) △10,871,353 1,472,984 △5,893,683 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) △10,635 1,624 160,803 주당순이익(손실) (원) △1,387 188 △753 연결에 포함된 회사수 13 13 13 [Δ는 부(-)의 수치임] ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 재무제표를 작성하였습니다. ※ 제43기 3분기(당분기) 및 제42기(전기) 재무제표는 新기준서인 K-IFRS 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) 및 제1109호(금융상품)에 따라 작성되었으며, 이중 제43기 3분기는 외부감사를 받지 아니하였으며, 제41기(전전기) 재무제표는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호(수익), 제1039호(금융상품: 인식과 측정) 에 따라 작성되었습니다. ※제43기 3분기(당분기) 및 제42기(전기) 중단영업 발생으로 제42기 3분기(전분기) 및 제41기(전전기) 포괄손익계산서는 수정되었습니다. 나. 연결재무제표의 연결에 포함된 회사 사업연도 연결에 포함된 회사명 제43기 분기 쏘넷, 청호메카트로닉스, 대왕제지, 청호에스엔지 강남, 청호에스엔지 강북, 청호에스엔지 경인, 청호에스엔지 경원, 청호에스엔지 충청, 청호에스엔지 경북, 청호에스엔지 경남, 청호에스엔지 호남, Shanghai CH Trading CO.,LTD., 세원 제42기 쏘넷, 청호메카트로닉스, 대왕제지, 청호에스엔지 강남, 청호에스엔지 강북, 청호에스엔지 경인, 청호에스엔지 경원, 청호에스엔지 충청, 청호에스엔지 경북, 청호에스엔지 경남, 청호에스엔지 호남, Shanghai CH Trading CO.,LTD., 세원 제41기 쏘넷, 청호메카트로닉스, 대왕제지, 청호에스엔지 강남, 청호에스엔지 강북, 청호에스엔지 경인, 청호에스엔지 경원, 청호에스엔지 충청, 청호에스엔지 경북, 청호에스엔지 경남, 청호에스엔지 호남, Shanghai CH Trading CO.,LTD., 청호글로벌비지니스(주) ※ 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함 및 제외되는 종속기업은 다음과 같습니다. 구 분 자회사 사 유 신규연결 - - - - 연결제외 - - - - ※ 제지제조 사업부문은 제지사업부문의 주요 부동산 등(2018년 12월 26일)의 매각에 대한 이사회 승인에 따라 중단사업으로 분류하기로 결정하고, 관련 손익을 중단사업으로 분류하였습니다. 또한 이사회 결의(2019년 07월 19일)에 따라 최종 영업의 정지를 결정하였습니다. 다. 요약별도재무(K-IFRS)정보 ※ 표시된 모든 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 재무제표입니다.※ 제42기 및 제41기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표이며, 제43기3분기 및 제42기 3분기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무제표 입니다 (단위 : 천원) 구 분 제 43 기 3분기 제 42 기 제 41 기 (2019년 9월말) (2018년 12월말) (2017년 12월말) [유동자산] 17,835,695 19,778,378 9,542,890 ㆍ현금및현금성자산 175,261 330,505 1,045,984 ㆍ매출채권및기타채권 6,230,639 12,737,763 2,061,638 ㆍ기타유동비금융자산 134,532 130,208 152,587 ㆍ재고자산 11,295,263 6,579,902 6,282,682 ㆍ매각예정비유동자산 - - - [비유동자산] 37,547,450 37,549,280 42,758,584 ㆍ장기금융상품 122,153 38,624 1,500 ㆍ장기매출채권및기타채권 480,130 628,840 920,992 ㆍ장기투자증권 - - 1,144,835 ㆍ당기손익-공정가치금융자산 2,453,036 2,268,324 - ㆍ관계기업투자 - - 21,117,191 ㆍ종속기업주식 22,252,834 22,247,334 6,601,407 ㆍ유형자산 11,992,808 12,035,708 12,583,935 ㆍ무형자산 227,201 309,085 364,590 ㆍ기타비유동자산 19,288 21,365 24,134 자산총계 55,383,145 57,327,658 52,301,474 [유동부채] 34,534,861 32,534,248 21,286,385 [비유동부채] 1,344,209 1,487,385 8,188,112 부채총계 35,879,070 34,021,633 29,474,497 [자본금] 41,881,760 41,881,760 41,881,760 [자본잉여금] - - - [기타자본항목] 1,233,055 233,056 233,056 [기타포괄손익누계액] - - 104,237 [이익잉여금] △23,610,741 △18,808,791 △19,392,076 자본총계 19,504,075 23,306,025 22,826,977 종속·관계기업 투자주식의 평가방법 원가법 적용 원가법 적용 원가법 적용 (2019.01.01~2019.09.30) (2018.01.01 ~2018.12.31) (2017.01.01 ~2017.12.31) 매출액 23,768,962 31,261,248 32,477,961 영업이익(손실) △5,901,365 △6,237,917 △5,723,632 법인세비용차감전순이익(손실) △4,801,949 1,681,593 △15,530,323 계속사업순이익(손실) △4,801,949 1,681,593 △15,533,377 중단사업순이익(손실) - - - 당기순이익(손실) △4,801,949 1,681,593 △15,533,377 주당순이익(손실)(원) △613 215 △1,984 [Δ는 부(-)의 수치임] ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 재무제표를 작성하였습니다.※ 제43기 3분기(당분기) 및 제42기(전기) 재무제표는 新기준서인 K-IFRS 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) 및 제1109호(금융상품)에 따라 작성되었으며, 이중 제43기 3분기는 외부감사인의 감사를 받지 아니하였으며, 제41기(전전기) 재무제표는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호(수익), 제1039호(금융상품: 인식과 측정) 에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_43_00151863_(주)청호컴넷(1).ixd 2. 연결재무제표 ※ 표시된 모든 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 (연결)재무제표입니다.※ 제42기 연결재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표이며, 제43기 3분기 및 제42기 3분기 연결재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무제표 입니다. - 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 43 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 42 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 43 기 3분기말 제 42 기말 자산 유동자산 32,138,962,705 37,783,725,538 현금및현금성자산 536,204,712 551,555,114 단기금융상품 0 2,200,000 매출채권 및 기타유동채권 17,074,664,847 17,468,399,999 기타유동자산 388,383,213 781,233,520 재고자산 14,139,709,933 8,851,326,978 매각예정비유동자산 0 10,129,009,927 비유동자산 34,428,888,402 34,723,175,267 장기금융상품 128,052,818 42,323,944 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,951,429,070 2,058,749,235 당기손익-공정가치금융자산 4,496,450,386 4,374,820,681 유형자산 17,823,159,078 17,839,840,119 무형자산 10,010,509,489 10,386,075,671 기타비유동자산 19,287,561 21,365,617 자산총계 66,567,851,107 72,506,900,805 부채 유동부채 47,409,550,861 42,014,067,195 매입채무 및 기타유동채무 15,274,710,094 13,292,497,024 단기차입금 14,178,989,129 17,448,926,114 유동성사채 7,000,000,000 0 유동성전환사채 9,304,702,657 8,322,219,613 당기법인세부채 110,733,296 197,926,227 기타유동비금융부채 1,540,415,685 2,752,498,217 비유동부채 4,712,517,387 6,159,905,197 장기매입채무 및 기타비유동채무 598,125,289 502,756,944 장기차입금 1,944,400,000 3,250,000,000 이연법인세부채 1,072,629,145 1,131,423,962 퇴직급여부채 0 39,119,496 기타비유동부채 1,097,362,953 1,236,604,795 부채총계 52,122,068,248 48,173,972,392 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 14,357,357,343 24,228,728,702 자본금 41,881,760,000 41,881,760,000 기타자본항목 7,072,616,382 6,072,977,811 기타포괄손익누계액 (8,194,488) (8,537,361) 이익잉여금(결손금) (34,588,824,551) (23,717,471,748) 비지배지분 88,425,516 104,199,711 자본총계 14,445,782,859 24,332,928,413 자본과부채총계 66,567,851,107 72,506,900,805 - 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 43 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 42 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 43 기 3분기 제 42 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 12,899,265,647 44,076,379,950 6,759,572,743 20,024,168,409 매출원가 11,861,361,953 40,260,340,814 5,887,413,456 17,380,558,521 매출총이익 1,037,903,694 3,816,039,136 872,159,287 2,643,609,888 판매비와관리비 4,029,406,654 10,425,549,425 2,044,276,501 6,591,662,344 영업이익(손실) (2,991,502,960) (6,609,510,289) (1,172,117,214) (3,948,052,456) 기타이익 134,777,150 469,525,415 2,661,043,452 7,168,699,463 기타손실 (6,881,560,320) 931,545,423 126,533,657 784,418,445 금융수익 237,351,900 618,097,268 26,958,133 694,330,952 금융원가 717,917,641 2,295,457,117 677,227,755 2,365,954,247 지분법손실 0 0 (80,354,961) 454,709,967 법인세비용차감전순이익(손실) 3,544,268,769 (8,748,890,146) 792,477,920 309,895,300 법인세비용 35,380,431 156,203,243 (7,099) 484,380 계속영업이익(손실) 3,508,888,338 (8,905,093,389) 792,485,019 309,410,920 중단영업이익(손실) 51,478,567 (1,976,894,038) (556,134,885) (1,544,394,288) 당기순이익(손실) 3,560,366,905 (10,881,987,427) 236,350,134 (1,234,983,368) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 3,566,291,265 (10,871,352,803) 239,301,617 (1,226,687,383) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (5,924,360) (10,634,624) (2,951,483) (8,295,985) 기타포괄손익 62,239 342,873 2,516,435 376,280,264 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 62,239 342,873 2,516,435 376,280,264 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 373,612,124 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 62,239 342,873 2,516,435 2,668,140 총포괄손익 3,560,429,144 (10,881,644,554) 238,866,569 (858,703,104) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 3,566,353,504 (10,871,009,930) 241,818,052 (850,407,119) 총 포괄손익, 비지배지분 (5,924,360) (10,634,624) (2,951,483) (8,295,985) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 454 (1,387) 31 (157) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 454 (1,387) 31 (157) ※ 제43기 3분기(당분기) 및 제42기 3분기(전분기)연결재무제표는 新기준서인 K-IFRS 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) 및 제1109호(금융상품)에 따라 작성되었습니다.※ 제43기 3분기(당분기) 및 제42기(전기) 중단영업 발생으로 제42기 3분기(전분기) 연결포괄손익계산서는 수정되었습니다. - 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 43 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 42 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 기타자본항목 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 41,881,760,000 0 (277,779,618) (24,092,148,719) 6,072,977,811 23,584,809,474 102,576,147 23,687,385,621 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 (104,237,487) (1,127,707,768) 0 (1,231,945,255) 0 (1,231,945,255) 당기순이익(손실) 0 0 0 (1,226,687,383) 0 (1,226,687,383) (8,295,985) (1,234,983,368) 기타포괄손익 0 0 2,668,140 0 0 2,668,140 0 2,668,140 지분법 자본변동 0 0 373,612,124 0 0 373,612,124 0 373,612,124 자기주식처분 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식처분손실 0 0 0 0 0 0 0 0 종속회사에 대한 지분변동 0 0 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 272,042,777 (2,354,395,151) 0 (2,082,352,374) (8,295,985) (2,090,648,359) 2018.09.30 (기말자본) 41,881,760,000 0 (5,736,841) (26,446,543,870) 6,072,977,811 21,502,457,100 94,280,162 21,596,737,262 2019.01.01 (기초자본) 41,881,760,000 0 (8,537,361) (23,717,471,748) 6,072,977,811 24,228,728,702 104,199,711 24,332,928,413 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 (10,871,352,803) 0 (10,871,352,803) (10,634,624) (10,881,987,427) 기타포괄손익 0 0 342,873 0 0 342,873 0 342,873 지분법 자본변동 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식처분 0 0 0 0 4,316,662,350 4,316,662,350 0 4,316,662,350 자기주식처분손실 0 0 0 0 (3,316,663,350) (3,316,663,350) 0 (3,316,663,350) 종속회사에 대한 지분변동 0 0 0 0 (360,429) (360,429) (5,139,571) (5,500,000) 자본 증가(감소) 합계 0 0 342,873 (10,871,352,803) 999,638,571 (9,871,371,359) (15,774,195) (9,887,145,554) 2019.09.30 (기말자본) 41,881,760,000 0 (8,194,488) (34,588,824,551) 7,072,616,382 14,357,357,343 88,425,516 14,445,782,859 - 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 43 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 42 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 43 기 3분기 제 42 기 3분기 영업활동현금흐름 (13,857,918,769) (9,415,921,598) 영업활동으로 창출된 현금 (12,447,404,488) (8,139,419,548) 이자지급(영업) (1,575,791,817) (1,319,170,521) 이자수취(영업) 216,407,566 36,923,572 법인세납부(환급) (51,130,030) 5,744,899 투자활동현금흐름 10,631,752,992 4,878,520,874 유동대여금의 순증가 2,691,834,600 (4,860,500,000) 비유동보증금의 감소(증가) 107,320,165 (97,402,861) 단기금융상품의 순감소(증가) 2,200,000 0 장기금융상품의 감소(증가) (85,728,874) (12,980,986) 당기손익-공정가치금융자산의 처분 0 44,018,178 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (220,279,200) (576,556,920) 유형자산의 처분 81,537,594 124,896,981 무형자산의 처분 24,000,000 0 유형자산의 취득 (569,131,293) (289,953,518) 매각예정비유동자산의 처분 8,600,000,000 10,547,000,000 재무활동현금흐름 3,216,162,779 3,585,192,851 단기차입금의 증가(감소) (2,558,935,578) 10,722,173,851 장기차입금의 증가 (1,305,600,000) 0 유동성차입금의 증가(감소) (733,360,000) (580,000,000) 사채의 증가 7,000,000,000 1,200,000,000 전환사채의 상환 0 (3,073,190,000) 신주인수권부사채의 상환 0 (4,683,791,000) 자기주식의 처분 999,999,000 0 금융리스부채의 지급 (180,440,643) 0 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 지급 (5,500,000) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (10,002,998) (952,207,873) 기초현금및현금성자산 551,555,114 1,712,104,739 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (5,347,404) (4,202,473) 기말현금및현금성자산 536,204,712 755,694,393 3. 연결재무제표 주석 1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 청호컴넷(이하 "지배기업")은 1977년 10월 13일에 설립되었으며, 현금자동지급기 등의 제조 및 판매업을 주업으로 하고 있으며, 지배기업의 본사는 서울시 강남구 도산대로 318에 소재하고 있습니다. 보고기간말 현재 자본금은 41,881,760천원이며 각자 대표이사는 지창배, 이정우입니다. 지배기업의 주식은 한국거래소에 1990년 7월 10일에 상장되었으며 보고기간말 현재 주주의 구성은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수 지 분 율 (주)청호엔터프라이즈 1,912,381 22.83% 신 형 란 500,000 5.97% (주)청호컴넷 211,913 2.53% 지 창 배 50,080 0.60% 청호정기(주) 182,289 2.18% 기 타 5,519,689 65.9% 계 8,376,352 100.00% (2) 연결대상 종속기업 개요(가) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 결산월 업종 지분율 당분기말 전기말 쏘넷 경기도 성남시 12월 전자제품 제조및판매업 100.0% 100.0% 청호메카트로닉스 경기도 김포시 12월 현금자동화기기 제조업 및 운송업 100.0% 100.0% 대왕제지 경기도 김포시 12월 제지제조 100.0% 100.0% 청호에스엔지 강남 서울 광진구 12월 유지 및 수리업 95.3% 94.7% 청호에스엔지 강북 서울 종로구 12월 유지 및 수리업 92.6% 92.6% 청호에스엔지 경인 경기도 광명시 12월 유지 및 수리업 96.6% 95.6% 청호에스엔지 경원 경기도 수원시 12월 유지 및 수리업 85.5% 85.5% 청호에스엔지 충청 대전 동구 12월 유지 및 수리업 100.0% 100.0% 청호에스엔지 경북 대구 북구 12월 유지 및 수리업 100.0% 100.0% 청호에스엔지 경남 부산 진구 12월 유지 및 수리업 100.0% 100.0% 청호에스엔지 호남 광주 북구 12월 유지 및 수리업 100.0% 100.0% Shanghai CH Trading CO.,LTD. 중국 12월 유통 100.0% 100.0% 세원 강원도 원주시 12월 자동차 부품제조 100.0% 100.0% (나) 보고기간말 현재 주요 연결대상 종속기업의 요약연결재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약연결포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 청호메카트로닉스 대왕제지 세원 기타(10개사) 자산 1,786,339 164,301 23,809,865 3,145,948 부채 4,482,283 10,794,965 15,779,688 842,915 자본 (2,695,944) (10,630,664) 8,030,177 2,303,033 매출 1,807,735 - 19,408,376 5,079,886 당기순이익(손실) (20,336) (2,245,125) 81,290 (269,341) 총포괄이익(손실) (20,336) (2,245,125) 81,290 (269,341) ※ 대왕제지는 사업부문의 주요 부동산 등(2018년 12월 26일)의 매각에 대한 이사회 승인에 따라 중단사업으로 분류하기로 결정하고, 관련 손익을 중단사업으로 분류하였습니다. 또한 이사회 결의(2019년 07월 19일)에 따라 최종 영업의 정지를 결정하였습니다. (단위: 천원) 기업명 청호메카트로닉스 대왕제지 세원(주1) 기타(10개사) 자산 1,806,214 10,297,525 19,420,812 2,993,141 부채 4,481,821 18,683,064 8,471,925 421,110 자본 (2,675,607) (8,385,539) 10,948,887 2,572,031 매출 2,778,971 6,012,175 27,513,245 7,593,648 당기순이익(손실) (7,663,508) (3,391,793) 2,379,529 (35,548) 총포괄이익(손실) (7,663,508) (3,391,793) 2,379,529 (35,548) (주1) (주)세원은 전기 중 지분 추가 취득으로 인한 지배력 획득으로 종속기업으로 편입.(다) 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업 및 제외되는 종속기업은 다음과 같습니다. 구 분 자회사 사 유 추가 - - 제외 - - 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")은 주식회사등의외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사와 회사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 2019년 1월 1일부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 연결재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. ① 리스이용자의 회계처리 ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 연결재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결실체는 다음과 같이 회계처리합니다. - 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 연결재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 - 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 연결포괄손익계산서에 인식 ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. ② 리스제공자의 회계처리 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. (기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류) - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’, 기업회계기준서 제1023호 ‘차입원가’, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 및 기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동 을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당분기 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당분기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계 처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.2.2 유의적인 회계정책연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 수익인식연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용연결실체는 제42기(전기)에 기준서 제1115호를 적용하였습니다. 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며,경과규정에 따라 전전기 연결재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1115호의 도입으로 인해 연결재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기준서 제1115호채택전 금액 조 정 기준서 제1115호조정 후 금액 자산 총계 63,961,239 63,961,239 선수금 110,131 929,871 1,040,002 비유동선수금 - 302,074 302,074 부채 총계 40,273,853 1,231,945 41,505,798 자본 총계 23,687,386 (1,231,945) 22,455,441 (2) 기준서 제1115호를 적용한 보고기간말 현재 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 연결재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기준서 제1115호채택전 금액 조 정 기준서 제1115호조정 후 금액 매출 43,931,014 145,366 440,076,380 매출원가 40,260,341 40,260,341 매출총이익 3,670,673 145,366 3,816,039 영업이익(손실) (6,754,876) 145,366 (6,609,510) 법인세비용 156,203 156,203 계속사업이익(손실) (9,050,459) 145,366 (8,905,093) 중단사업이익(손실) (1,976,894) (1,976,894) 분기 순이익(손실) (11,027,353) 145,366 (10,881,987) 분기 총포괄이익(손실) (11,027,011) 145,366 (10,881,645) 기준서 제1115호의 적용으로 인해 각각의 영업활동, 투자활동 및 재무활동 총 현금흐름은 동일합니다. 2.2.2 기준서 제1116호 '리스' 적용(1) 최초적용일 2019년 1월 1일 현재 기준서 제1116호의 도입으로 인해 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 사용권 자산 리스부채 차 량 17,289 17,289 사무실임차 248,463 248,463 총 계 265,752 265,752 (2) 기준서 제1116호를 적용한 보고기간말 현재 리스부채 및 이자비용 반영금액을 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자비용 리스부채 차 량 3,208 13,313 사무실임차 14,275 149,645 총 계 17,483 162,958 당분기 중 리스의 총 현금유출은 180,441천원입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약 분기 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문별정보연결실체의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 각 부문은 연결실체의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.연결실체는 부문 간 매출과 부문 간 이전을 제 3자에게 발생하는 매출 및 이전과 동일하게 현행시장가격으로 인식하고 있습니다.연결실체는 4개의 보고부문(금융자동화사업부, 제지사업부, 자동차부품사업부 및 기타)으로 구성되어 있으며 각각의 부문은 다음의 제품과 용역을 제공합니다. 구 분 주요 사업내용 금융자동화사업부 금융자동화기기의 판매 및 유지보수 제지사업부 제지 제조 및 판매 자동차부품사업부 자동차 부품 제조 및 판매 기타 임대사업, 통신장비 등 연결실체의 경영진은 보고부문별 정보 중 자산 및 부채에 대한 정보는 금융자동화사업부, 제지사업부, 자동차부품사업부외의 부문의 금액이 중요하지 않은것으로 판단하고 있습니다. (1) 보고부문별 수익 및 성과 (가) 당분기 (단위: 천원) 구 분 금융자동화사업부 제지사업부 자동차부품사업부 기타 합계 매출액 24,321,669 - 19,408,376 346,335 44,076,380 영업이익(손실) (5,960,250) - (160,385) (488,875) (6,609,510) ※ 제지사업부문은 주요 자산의 매각으로 인하여 관계손익을 중단사업손익으로 반영하였습니다. (나) 전분기 (단위: 천원) 구 분 금융자동화사업부 제지사업부 기타 합계 매출액 19,527,393 - 496,775 20,024,168 영업이익(손실) (3,620,876) - (327,176) (3,948,052) ※ 제지사업부문은 주요 자산의 매각으로 인하여 관계손익을 중단사업손익으로 반영하였습니다. (2) 주요고객의 정보 당분기 및 전분기에 연결실체 매출의 10%이상인 단일 고객의 매출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거 래 처 당 분 기 전 분 기 A社 11,765,984 - B社 8,936,581 3,916,645 C社 - 2,091,148 합계 20,702,565 6,007,793 (3) 연결실체의 매출액은 대부분 국내에서 발생하고 있으며 해외에서 발생하는 매출액은 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다.5. 금융자산 및 금융부채(1) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(가) 금융자산- 당분기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 계 현금및현금성자산 536,205 - 536,205 단기금융상품 - - - 매출채권및기타채권 17,074,665 - 17,074,665 장기금융상품 128,053 - 128,053 장기매출채권및기타채권 1,951,429 - 1,951,429 당기손익-공정가치금융자산 - 4,496,450 4,496,450 합 계 19,690,352 4,496,450 24,186,802 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 계 현금및현금성자산 551,555 - 551,555 단기금융상품 2,200 - 2,200 매출채권및기타채권 17,468,400 - 17,468,400 장기금융상품 42,324 - 42,324 장기매출채권및기타채권 2,058,749 - 2,058,749 당기손익-공정가치금융자산 - 4,374,821 4,374,821 합 계 20,123,228 4,374,821 24,498,049 (나) 금융부채금융부채는 모두 상각후 원가로 평가하는 금융부채로서 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 15,274,710 13,292,497 단기차입금 13,912,349 16,448,926 유동성장기차입금 266,640 1,000,000 유동성사채 7,000,000 - 유동성전환사채 9,304,703 8,322,220 장기매입채무및기타채무 598,125 502,757 장기차입금 1,944,400 3,250,000 합 계 48,300,927 42,816,400 (2) 금융상품의 범주별 순손익보고기간 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(가) 당분기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익 265,272 68,811 - 334,083 외화환산이익 179,512 - - 179,512 외환차익 58,252 - 4,839 63,091 기타금융수익 - - 13,943 13,943 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - 27,468 - 27,468 이자비용 - - (1,973,838) (1,973,838) 외화환산손실 (9,819) - (25,275) (35,094) 외환차손 (21,313) - (125,102) (146,415) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - (66,748) - (66,748) 당기손익-공정가치금융자산손상차손 - (59,369) - (59,369) 기타금융비용 - - (13,993) (13,993) 합 계 471,904 (29,838) (2,119,426) (1,677,360) (나) 전분기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 이자수익 54,465 - - 54,465 외화환산이익 79,787 - 23,674 103,461 외환차익 28,942 - 55,036 83,978 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - 452,426 - 452,426 이자비용 - - (2,006,672) (2,006,672) 외화환산손실 (12,212) - (52,282) (64,494) 외환차손 (29,833) - (154,976) (184,809) 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - (26,507) - (26,507) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - (60,927) - (60,927) 기타금융비용 - - (22,546) (22,546) 합 계 121,149 364,992 (2,157,766) (1,671,625) (3) 공정가치 측정보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 536,205 (주1) 551,555 (주1) 단기금융상품 - (주1) 2,200 (주1) 매출채권및기타채권 17,074,665 (주1) 17,468,400 (주1) 장기금융상품 128,053 (주1) 42,324 (주1) 장기매출채권및기타채권 1,951,429 (주1) 2,058,749 (주1) 당기손익-공정가치금융자산 4,496,450 4,374,821 4,374,821 합 계 24,186,802 24,498,049 금융부채(상각후원가로 측정하는 금융부채) 매입채무및기타채무 15,274,710 (주1) 13,292,497 (주1) 단기차입금 14,178,989 (주1) 17,448,926 (주1) 유동성사채 7,000,000 (주1) - - 유동성전환사채 9,304,703 (주1) 8,322,220 (주1) 장기매입채무및기타채무 598,125 (주1) 502,757 (주1) 장기차입금 1,944,400 - 3,250,000 (주1) 합 계 48,300,927 42,816,400 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외함.(4) 공정가치 서열체계에 따른 구분 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 1) 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 2) 수준2 : 직접적(예:가격) 또는 간접적(예:가격에서 도출되어)으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 3) 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 1) 보고기간말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익-공정가치금융자산 4,496,450 - - 4,496,450 4,374,821 - - 4,374,821 합 계 4,496,450 - - 4,496,450 4,374,821 - - 4,374,821 2) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위하여 당기손익인식금융자산은 외부평가기관이나 순자산가액 산정을 토대로 공정가치를 산정하고 있습니다.이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류됩니다. 6. 사용이 제한된 금융상품 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 예금의 종류 당분기말 전기말 사용제한의 내용 현금및현금성자산 입출금예금 9 9 예금주 공동명의 단기금융상품 정기예금 - 2,200 거래보증금 장기금융상품 별단예금 1,500 1,500 당좌거래 보증금 정기예금 5,900 3,700 거래보증금 합 계 7,409 7,409 7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 구 분 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 11,051,582 8,440,920 대손충당금 (3,492,275) (3,414,874) 공사미수금 27,688 27,688 대손충당금 (27,688) (27,688) 소계 7,559,307 5,026,046 대여금및기타미수금 유동미수금 1,611,890 1,575,208 대손충당금 (577,237) (181,299) 유동대여금 15,403,192 18,095,026 대손충당금 (7,251,747) (7,258,166) 유동미수수익 2,770,153 2,652,477 대손충당금 (2,440,893) (2,440,893) 소계 9,515,358 12,442,353 유동성 소계 17,074,665 17,468,399 장기매출채권및기타채권 장기미수금 7,018,368 7,018,368 대손충당금 (7,018,368) (7,018,368) 비유동보증금 1,951,429 2,058,749 비유동성 소계 1,951,429 2,058,749 합 계 19,026,094 19,527,148 (2) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(가) 당분기 (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타의 유동채권 비유동매출채권및기타채권 합 계 기초금액 3,442,562 9,880,358 7,018,368 20,341,288 손상 206,885 413,731 - 620,616 환입 (22,334) (24,212) - (46,546) 제각 등 기타 (107,150) - - (107,150) 분기말금액 3,519,963 10,269,877 7,018,368 20,808,208 (나) 전기 (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타의 유동채권 비유동매출채권및기타채권 합 계 기초금액 3,390,911 14,699,868 6,618,368 24,709,147 손상 90,740 15,891 400,000 506,631 환입 (41,787) (4,837,697) - (4,879,484) 제각 등 기타 2,698 2,296 - 4,994 기말금액 3,442,562 9,880,358 7,018,368 20,341,288 (3) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연체기간 당분기말 전기말 1일 ~ 90일 6,124 4,808 91일 ~ 180일 539 38,120 181일 초과 - 2,684 합 계 6,663 45,612 8. 기타자산보고기간말 현재 기타유동비금융자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 198,355 640,280 대손충당금 (20,047) (20,047) 선급비용 148,904 150,960 당기법인세환급액 61,171 10,041 소 계 388,383 781,234 장기선급비용 19,288 21,366 합 계 407,671 802,600 9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 767,487 (543,695) 223,792 624,225 (545,105) 79,120 제품 6,514,348 (387,255) 6,127,093 4,436,129 (273,904) 4,162,225 재공품 840,499 (781,779) 58,720 813,385 (781,779) 31,606 원재료 8,141,246 (1,765,153) 6,376,093 6,685,920 (3,537,995) 3,147,925 부재료 321,190 - 321,190 274,760 - 274,760 저장품 1,274,960 (242,138) 1,032,822 1,391,082 (235,391) 1,155,691 합 계 17,859,730 (3,720,020) 14,139,710 14,225,501 (5,374,174) 8,851,327 10. 당기손익-공정가치금융자산 보고기간말 현재 당기손익-공정가치금융자산 내역은 다음과 같습니다. (가) 당분기말 (단위: 천원) 회사명 당분기말 취득원가 장부금액 (가) 채무상품 드림캐쳐컴퍼니(구,해피페이스엔터테인먼트) 100,000 - (나) 시장성없는 지분증권 삼보컴퓨터 48 48 원익투자파트너스 136,000 261,678 에이에스비 23,990 73,563 쏘엔테크 51,420 - 청호엔터프라이스 1,300,000 - 범호 200,000 - 웹투폰 7,000 - 안테크 199,999 - 더클래식 CC(구,호원) 8,610 10,361 후지쯔프론테크청호글로벌프로덕트(주) 100,000 75,784 청호정기(주) 2,000,000 2,043,414 소 계 4,027,067 2,464,848 (다) 출자금 소프트웨어공제조합 1,423,004 1,723,275 연태청호전자 369,254 308,327 소 계 1,792,258 2,031,602 합 계 5,919,325 4,496,450 ※ 한국여과기공업협동조합은 당분기에 처분하여 당기손익-공정가치금융자산에서 제외하였습니다.(나) 전기말 (단위: 천원) 회사명 전기말 취득원가 장부금액 (가) 채무상품 해피페이스엔터테인먼트(채무증권) 100,000 59,369 (나) 시장성없는 지분증권 삼보컴퓨터 48 48 원익투자파트너스 136,000 261,920 에이에스비 23,990 73,563 쏘엔테크 51,420 - 청호엔터프라이스 1,300,000 - 범호 200,000 - 웹투폰 7,000 - 안테크 199,999 - 호원 8,610 10,512 후지쯔프론테크청호글로벌프로덕트(주)(주1) 100,000 79,356 한국여과기공업협동조합 300 300 청호정기(주) 2,000,000 2,106,197 소 계 4,027,367 2,531,896 (다) 출자금 소프트웨어공제조합 1,202,425 1,475,228 연태청호전자 369,254 308,328 소 계 1,571,679 1,783,556 합 계 5,699,046 4,374,821 (주1) 후지쯔프론테크청호글로벌프로덕트(주)(구:청호글로벌비지니스(주))는 전기 중 자회사의 지분매각 및 유상증자에 따른 지분율 변동에 의한 영향력 상실로 관계기업에서 당기손익-공정가치금융자산으로 대체 하였습니다.11. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 6,789,179 - - 6,789,179 6,789,179 - - 6,789,179 사택등 토지 2,773,542 - - 2,773,542 2,773,542 - - 2,773,542 건물 8,925,480 - (3,268,970) 5,656,510 8,986,394 - (3,128,317) 5,858,077 구축물 325,075 - (250,825) 74,250 308,723 - (246,725) 61,998 기계장치 3,630,870 - (3,096,143) 534,727 6,487,306 (23,323) (5,935,604) 528,379 차량운반구 2,691,689 - (1,890,944) 800,745 2,738,918 - (1,762,866) 976,052 기타의유형자산 26,163,490 (19) (25,261,200) 902,271 25,998,632 (19) (25,149,436) 849,177 건설중인자산 - - - - 3,436 - - 3,436 사용권자산(주1) 455,428 - (163,493) 291,935 - - - - 합 계 51,754,753 (19) (33,931,575) 17,823,159 54,086,130 (23,342) (36,222,948) 17,839,840 (주1) 당사는 기업회계기준서 제1116호 리스를 2019년 1월 1일 기준으로 최초 적용하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(가) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 손상 기타 당분기 토지 6,789,179 - - - - - - 6,789,179 사택등 토지 2,773,542 - - - - - - 2,773,542 건물 5,858,077 - - (201,567) - - - 5,656,510 구축물 61,998 16,352 - (4,100) - - - 74,250 기계장치 528,379 115,671 (4) (109,319) - - - 534,727 차량운반구 976,052 199,688 (58,063) (316,932) - - - 800,745 기타의유형자산 849,177 240,856 (15,235) (235,020) 62,493 - - 902,271 건설중인자산 3,436 12,744 - - (16,180) - - - 사용권자산(주1) - - (4,659) (166,829) - - 463,423 291,935 합 계 17,839,840 585,311 (77,961) (1,033,767) 46,313 - 463,423 17,823,159 (주1) 당사는 기업회계기준서 제1116호 리스를 2019년 1월 1일 기준으로 최초 적용하였습니다. (나) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 손상 기타 기말 토지 11,530,704 - - - (7,538,858) - 2,797,333 6,789,179 사택등 토지 2,773,542 - - - - - - 2,773,542 건물 5,433,723 - - (178,423) (392,985) - 995,762 5,858,077 구축물 264,278 - - (8,206) - (202,937) 8,863 61,998 기계장치 3,641,851 163,000 (92,939) (606,723) (3,044,637) - 467,827 528,379 차량운반구 196,778 60,803 (4,029) (101,807) - - 824,307 976,052 기타의유형자산 733,072 144,850 (252,976) (288,346) 1,602 - 510,975 849,177 건설중인자산 - - - - (1,602) - 5,038 3,436 합 계 24,573,948 368,653 (349,944) (1,183,505) (10,976,480) (202,937) 5,610,105 17,839,840 (3) 정부보조금 당분기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기타의 유형자산 당 분 기 전 기 기초금액 23,342 30,341 발생 - - 감가상각비 상계 - (6,999) 처분 또는 폐기 (23,323) - 기말금액 19 23,342 12. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 손상 기타 당분기말 영업권 6,171,371 - - - - - 6,171,371 회원권 240,000 - - - - (50,000) 190,000 기타의무형자산 3,974,705 - - (325,566) - - 3,649,139 합 계 10,386,076 - - (325,566) - (50,000) 10,010,510 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 손상 기타 기말 영업권 - - - - - 6,171,371 6,171,371 회원권 260,865 - - - (20,865) - 240,000 산업재산권 243 - - (243) - - - 기타의무형자산 151,531 - - (88,826) - 3,912,000 3,974,705 정부보조금 (345) - - 345 - - - 합 계 412,294 - - (88,724) (20,865) 10,083,371 10,386,076 13. 보험가입현황(1) 연결실체의 보험에 가입되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 보험가입자산 보험금액 보험회사 당 분 기 전 기 생산물배상책임보험 ATM기기 및 재고자산 700,000USD 700,000 700,000USD 700,000 KB손해보험외중소기업중앙회 화재보험 건물, 비품, 재고자산 등 23,268,410 27,958,410 한화손해보험외 합 계 23,968,410USD 700,000 28,658,410USD 700,000 (2) 상기 외에도 연결실체는 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험과 직원에 대한 산업재해보상보험에 가입하고 있습니다.14. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 15,274,710 13,292,497 매입채무 11,847,933 9,378,429 미지급금 1,231,782 1,791,145 미지급비용 1,325,355 1,015,121 유동성리스부채 403,303 291,941 예수금 466,337 815,861 장기매입채무및기타채무 598,125 502,757 장기예수보증금 378,780 403,780 비유동리스부채 219,345 98,977 합 계 15,872,835 13,795,254 15. 차입금(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(당 분 기, %) 금액 당분기말 전기말 일반자금 기업은행 4.13~4.58 6,753,470 3,198,663 국민은행 3.34~3.40 168,129 1,120,032 농협은행 5.12~10.58 5,949,259 2,721,700 한국산업은행 4.44 615,000 750,000 기타 8 - 4,888,567 유산스 농협은행 3.32~3.49 426,491 3,769,964 소 계 13,912,349 16,448,926 일반자금 기업은행 4.14 266,640 1,000,000 합 계 14,178,989 17,448,926 (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율(당분기, %) 금액 당분기말 전기말 일반자금 기업은행 2.92~4.14 2,211,040 4,250,000 합 계 2,211,040 4,250,000 차감: 유동성대체 (266,640) (1,000,000) 차 감 계 1,944,400 3,250,000 (3) 보고기간말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 2019.10.01 - 2020.09.30 266,640 2020.10.01 - 2021.09.30 266,640 2021.10.01 - 2022.09.30 1,677,760 합계 2,211,040 16. 기타비금융부채보고기간말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 1,540,416 2,752,498 당기법인세부채 110,733 197,926 소 계 1,651,149 2,950,424 비유동선수금 380,056 519,347 기타비유동부채 717,307 717,258 소 계 1,097,363 1,236,605 합 계 2,748,512 4,187,029 17. 유동사채 및 유동성전환사채(1) 유동사채(가) 보고기간말 현재 유동사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율 금액 제16회무기명식 이권부 무보증 사모 사채 2019.02.22 2019.10.22 5.0% 7,000,000 (2) 유동성전환사채(가) 보고기간말 현재 유동성전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(보장수익율) 금액 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2016.05.10 2021.05.10 3.0%(3.0%) 6,000,000 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2016.06.01 2021.06.01 3.0%(3.0%) 6,000,000 액면가 합계 12,000,000 전환권조정 (2,676,204) 사채할인발행차금 (19,093) 장부금액 9,304,703 (나) 상기 유동성전환사채의 발행과 관련한 내용은 다음과 같습니다. 회 차 제13회 제14회 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액(천원) 6,000,000 6,000,000 발행가액(천원) 6,000,000 6,000,000 사채만기일 2021.05.10 2021.06.01 이자지급조건 본 사채의 이자는 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 발행일로부터 만기일까지 매 6개월단위로 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환 원금잔액에 제10호의 표면금리 이율에 따라 산출한 금액을 후급한다. 표면이자율 3.0% 3.0% 보장수익률 3.0% 3.0% 상환방법 가. 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2021년 5월 10일 및 2021년 6월 01일에 본 사채의 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시상환한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 나. 상환기일 또는 이자지급기일에 원리금을 지급하지 아니한 때에는 당해 상환기일 또는 이자지급기일로부터 실제 지급하는 날까지 당해 지체 금액에 대하여, 연 19%의 이자율을 적용한다. 연체이자는 1년을 365일로 하여 1일단위로 계산한다. 위 지연이자에 관한 사항은 아래의 조기상환청구를 포함하여 “갑”이 본 계약상 지급의무를 지체하는 모든 경우에 적용된다. 전환에 따라 발행할 주식의 종류 ㈜청호컴넷의 기명식 보통주 전환청구기간 2017.05.10 ~ 2021.04.10 2017.06.01 ~ 2021.05.01 전환가액(원/주) (주1) 8,190 7,990 전환가액 조정에 관한 사항 가. 사채권자가 전환청구를 하기 전에 전환가격을 하회하는 발행가액(전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채발행시의 전환가액 또는 행사가액을 발행가액으로 함)으로 유상증자(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될 수 있는 증권을 발행하는 경우를 포함함)를 하거나 기타 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 주식(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될 수 있는 증권을 발행하는 경우를 포함함)을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가격을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주발행에 대하여는 다음과 같은 전환가격 조정을 적용하지 아니하고, 무상증자에 의한 신주발행에 대하여만 이를 적용한다.▲ 조정후 전환가격 = 조정전 전환가액 × {기발행주식수 + (신발행주식수 × 1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수)다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 전환가격 조정사유 발생일의 직전일 현재 발행주식총수로 하며, 조정 후 전환가격의 원단위 미만은 절상한다. 나. 합병, 기업분할, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 기업분할, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 당해 합병, 기업분할, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등 직후에 전환권 권리자가 가질 수 있었던 주식수가 전환주식수가 되도록 전환가격을 조정한다.다. 상기 가목, 나목과는 별도로 본 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날(이하 “전환가격 조정일”) 마다 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본 사채의 전환가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 하향 조정한다. 다만, 조정 후 전환가격은 최초전환가격(다만, 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 액면가액을 하회하지 못하며, 전환가액 조정일이 영업일이 아닌 경우에는 다음 영업일로 한다. 라. 가목 내지 다목의 산식에 의한 하향 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상하며, 액면가 미만일 경우 액면가를 전환가격으로 한다 조기상환청구권에 관한 사항(주2) 사채권자는 본 사채 발행일로부터 3년이 경과한 날인 2019년 5월 10일부터 매 6개월에 해당하는 날마다 보유하고 있는 사채의 권면총액의 전부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (주1) 전환가액 조정에 관한 사항에 따라 사채 발행일로부터 매 3개월이 경과한 이후마다 전환가액을 조정해야 함에 당분기 보고서 제출일 현재 전환가액은 제13회차, 제14회차 각각 5,733원 및 5,593원으로 조정되었습니다.(주2) 조기상환청구권 조건에 따라 전기에 유동성전환사채로 대체 되었습니다.(3) 연결실체는 금융감독원 질의회신 "회제이-0094"에 의거하여 전환사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 전환권대가로 산정하고 이를 자본으로 분류하였습니다. 동 회계처리는 "주식회사등의 외부감사에 관한 법률" 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.18. 퇴직급여 연결실체의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 연결실체는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 따라서 연결실체가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 퇴직급여와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 706,842천원과 544,196천원입니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 퇴직금(당분기 중 퇴직연금납입액 포함)으로 지급한 금액은 각각 124,931천원과 75,094천원입니다. 19. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식합니다. 한편, 당분기 중 납부할 법인세가 산정되지 않아 유효세율은 산출하지 아니하였습니다.20. 자본(1) 보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같으며, 당분기 및 전기 중 자본금의 변동은 없습니다. 수권주식수 발행보통주식수 1주의 금액 보통주자본금(천원) 50,000,000주 8,376,352주 5,000원 41,881,760 (2) 보고기간말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 신주인수권대가 589,277 589,277 전환권대가 6,577,901 6,577,901 기타자본잉여금 5,269,430 5,269,791 자기주식처분이익 696,378 696,378 자기주식 (2,743,707) (7,060,369) 자기주식처분손실 (3,316,663) - 합 계 7,072,616 6,072,978 보고기간말 현재 연결실체는 주가안정을 위하여 취득한 자기주식 211,913주 를 보유하고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 해외사업환산손익 (8,194) (8,537) 합 계 (8,194) (8,537) (4) 보고기간말 현재 이익잉여금(결손금) 의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기업합리화적립금 - 38,188 미처분이익잉여금(미처리결손금) (34,588,824) (23,755,660) 합 계 (34,588,824) (23,717,472) (5) 주식매수선택권연결실체는 발행주식총수의 100분의 3의 범위내에서 이사회 결의로 임직원에게 주식선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식총수의 100분의 10의 범위내에서 이사회 결의로 우리사주매수선택권을 부여할 수 있으나 보고기간말 현재 임직원 및 우리사주조합에 부여된 주식매수선택권은 없습니다.21. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 제품과 재공품의 변동 (2,105,362) (1,586,556) 원재료와 소모품의 사용액 29,230,160 11,160,863 상품의 매입 1,493,803 1,002,300 종업원급여 5,562,715 4,031,336 감가상각비와 기타상각비 1,184,661 386,172 운반비 608,108 468,404 지급수수료 6,928,934 6,725,903 기타 7,782,871 1,783,799 합 계(주1) 50,685,890 23,972,221 (주1) 연결포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 22. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 848,707 2,584,152 493,261 1,614,805 퇴직급여 68,280 178,049 25,363 97,086 복리후생비 69,485 224,611 47,695 155,280 소모품비 14,800 38,232 10,497 40,473 수도광열비 16,836 53,671 15,404 56,127 차량유지비 26,372 82,539 1,499 11,566 여비교통비 45,942 92,893 21,576 63,784 접대비 1,215,577 1,970,686 167,422 712,044 상품판매비 22,939 57,565 9,061 60,478 도서인쇄비 408 4,745 150 3,103 판매수수료 2,167 59,579 21,305 23,005 운반비 89,536 283,549 1,349 7,020 광고선전비 4,440 7,440 - - 통신비 19,529 57,306 15,412 49,341 지급수수료 423,116 1,362,187 333,271 984,686 보험료 25,991 72,804 6,689 32,450 세금과공과 73,763 100,063 46,837 63,061 지급임차료 24,142 104,311 62,763 192,554 수선비 1,033 6,111 1,168 11,715 교육훈련비 (1,821) 5,756 - 30 경상개발비 602,906 1,890,755 688,850 1,988,928 감가상각비 187,885 525,410 72,582 222,000 무형자산상각비 104,537 325,284 13,875 42,025 매출채권손상차손 85,869 184,552 (42,586) 64,278 해외시장개척비 47,775 93,359 9,566 34,718 기타의일반관리비 9,191 59,943 21,267 61,105 합 계 4,029,405 10,425,552 2,044,276 6,591,662 23. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 2,372 12,654 1,532 17,217 무형자산처분이익 24,000 24,000 - - 종속기업주식처분이익 - - - 59,716 기타채권손상차손환입 - 24,213 - - 잡이익 108,405 408,658 38,660 687,039 관계기업투자손상환입 - - - 3,783,876 매각예정비유동자산처분이익 - - 2,620,851 2,620,851 합 계 134,777 469,525 2,661,043 7,168,699 매출채권처분손실 22,218 68,655 25,298 79,550 기타채권손상차손 (6,994,269) 413,731 5,000 410,500 유형자산처분손실 9,073 9,073 - 17,833 유형자산폐기손실 1 4 - 16,252 무형자산손상차손 - - - 20,865 재고자산폐기손실 16 4,247 95,741 106,221 기부금 - - - 3,000 종속기업처분손실 - - - 500 관계기업투자처분손실 - - - 111,886 잡손실 81,401 435,835 494 17,811 합 계 (6,881,560) 931,545 126,533 784,418 24. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 115,187 334,083 29,896 54,466 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - 27,468 - 452,426 외화환산이익 82,627 179,512 (28,400) 103,461 외환차익 38,330 63,091 25,462 83,978 기타금융수익 1,208 13,943 - - 합 계 237,352 618,097 26,958 694,331 이자비용 688,428 1,973,838 709,808 2,006,672 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - - 26,507 26,507 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - 66,748 60,927 당기손익-공정가치금융자산손상차손 - 59,369 - - 외화환산손실 5,500 35,094 (88,652) 64,494 외환차손 23,989 146,415 29,565 184,808 기타금융비용 - 13,993 - 22,546 합 계 717,917 2,295,457 677,228 2,365,954 (2) 이자수익 및 이자비용의 발생원천별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 장단기금융상품 26,714 89,071 1,052 4,096 단기대여금 82,845 228,312 17,902 17,902 장기할부매출채권 5,628 16,700 10,942 32,468 합 계 115,187 334,083 29,896 54,466 장단기차입부채 146,346 457,638 309,141 839,359 금융리스부채 17,987 50,702 - - 사채 524,095 1,465,498 400,665 1,167,255 기타 - - 2 58 합 계 688,428 1,973,838 709,808 2,006,672 25. 주당손익 당분기 및 전분기 주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당 분 기 전 분 기 계속영업 중단영업 합계 계속영업 중단영업 합계 지배기업당기순손익(A) (8,894,458,765) (1,976,894,038) (10,871,352,803) 317,706,905 (1,544,394,288) (1,226,687,383) 가중평균유통보통주식수(B) 7,838,432 7,838,432 7,838,432 7,831,106 7,831,106 7,831,106 기본주당손익(A/B) (1,135) (252) (1,387) 40 (197) (157) (주1) 당분기 의 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 주식수 일수 적수/가중평균주식수 기초 8,376,352 273 2,286,744,096 차감: 자기주식 (545,246) 273 (148,852,158) 자사주매각 333,333 6 1,999,998 차감계 8,164,439 - 2,139,891,936 가중평균유통주식수 - 7,838,432 한편, 당분기 및 전분기에 희석화효과가 없으므로 희석주당순이익(순손실)은 기본주당순이익(순손실)과 일치합니다.26. 기타포괄손익당분기 및 전기 중 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 해외사업환산손익 343 2,668 지분법기타포괄이익 - 373,612 합 계 343 376,280 27. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특 수 관 계 자 관계기업 청호탈렌트(북경) 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜청호엔터프라이스 기타 특수관계자 (주)쏘엔테크, 청호정기(주), Beijing Chungho Financial Equipment Syst, (주)하이프로덕션, (주)높은엔터테인먼트, 원아시아파트너스(주),(주)부암아트 ※(주)하이프로덕션은 당사의 지분 출자 없이 당사의 관계회사 등이 출자한 비상장 법인으로 당분기 중 지분 매각에 따라 특수관계자에서 제외되어 제외시점까지 거래내역을 포함하였습니다.※ (주)부암아트, 원아시아파트너스(주), (주)높은엔터테인먼트는 당사의 지분 출자 없이 당사의 특수관계인이 출자한 비상장법인입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.(가) 당분기 (단위: 천원) 회 사 명 당 분 기 매 출 상품 등 매입 이자비용 용역료 유형자산처분 대여금이자 기타채권손상차손(환입) 잡이익 관계기업주식손상차손(환입) 당기손익인식금융자산평가이익 청호정기(주) 8,100 3,311,850 - - - 295,623 - - - - (주)청호엔터프라이스 5,310 - - - - - (19,419) - - - (주)쏘엔테크 - - - - - - 13,000 - - - (주)부암아트 - 74,098 - - - - - - - - 원아시아파트너스(주) 2,360 - - - - - - - - 합 계 15,770 3,385,948 - - - 295,623 (6,419) - - - (나) 전분기 (단위: 천원) 회 사 명 전 분 기 매 출 상품 등 매입 이자비용 용역료 유형자산처분 대여금이자 기타채권손상차손(환입) 잡이익 관계기업주식손상차손(환입) 당기손익인식금융자산평가이익 청호정기(주) 8,100 1,506,949 - - - 17,795 - - - - (주)청호엔터프라이스 5,310 - - - - - - - - - (주)쏘엔테크 - - - - - - 10,500 - - - (주)세원 - - 276,356 - - - - - - - 후지쯔프론테크청호글로벌프로덕트(주) 3,588,948 2,472,872 - 540,103 - - - - - - 합 계 3,602,358 3,979,821 276,356 540,103 - 17,795 10,500 - - - (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다.(가) 당분기말 (단위: 천원) 회 사 명 채권 채무 매출채권 매출채권대손충당금 단기대여금 단기대여금대손충당금 미수수익 미수수익대손충당금 미수금 미수금대손충당금 당기손익-공정가치금융자산 매입채무 미지급금 단기차입금 임대보증금 청호정기(주) 990 - 8,150,544 (49,099) 336,354 (7,095) - - 2,043,414 510,716 - - 108,000 (주)청호엔터프라이스 - - 3,435,665 (3,435,665) 1,657,203 (1,657,203) 400,000 (400,000) - - - - 5,000 (주)쏘엔테크 - - 2,275,300 (2,275,300) 452,074 (452,074) - - - - - - - Beijing Chungho Financial Equipment Syst 2,705,639 (2,705,639) - - - - - - - - - - - (주)부암아트 - - - - - - - - - - - - 65,000 원아시아파트너스(주) 649 - - - - - - - - - - - 5,000 합 계 2,707,278 (2,705,639) 13,861,509 (5,760,064) 2,445,631 (2,116,372) 400,000 (400,000) 2,043,414 510,716 - - 183,000 (나) 전기말 (단위: 천원) 회 사 명 채권 채무 매출채권 매출채권대손충당금 단기대여금 단기대여금대손충당금 미수수익 미수수익대손충당금 미수금 미수금대손충당금 당기손익-공정가치금융자산 매입채무 미지급금 단기차입금 임대보증금 청호정기(주) 990 - 6,000,544 (49,099) 218,679 (7,095) - - 2,106,197 251,752 545 - 108,000 (주)청호엔터프라이스 1,947 - 8,290,500 (3,455,085) 1,657,203 (1,657,203) 400,000 (400,000) - - - - 5,000 (주)쏘엔테크 - - 2,262,300 (2,262,300) 452,074 (452,074) - - - - - - - Beijing Chungho Financial Equipment Syst 2,538,069 (2,538,069) - - - - - - - - - - - 합 계 2,541,006 (2,538,069) 16,553,344 (5,766,484) 2,327,956 (2,116,372) 400,000 (400,000) 2,106,197 251,752 545 - 113,000 (4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기급여 1,512,312 844,997 상기 주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원(감사 포함)이며, 이사 및 감사에 대한 총보수 한도액은 당기 및 전기에 각각 5,758,000천원과 5,158,000천원입니다.(5) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 자금대여 및 자금 차입거래 내역은 다음과 같습니다.(가) 당분기 [단위: 천원] 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 청호정기(주) 6,000,544 7,000,000 4,850,000 8,150,544 - - - - (주)청호엔터프라이스 8,290,500 - 4,854,835 3,435,665 - - - - (주)쏘엔테크 2,262,300 13,000 - 2,275,300 - - - - 합 계 16,553,344 7,013,000 9,704,835 13,861,509 - - - - (나) 전기 [단위: 천원] 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 청호정기(주) 1,150,544 4,850,000 - 6,000,544 - - - - (주)청호엔터프라이스 8,290,500 - - 8,290,500 - - - - (주)쏘엔테크 2,251,300 11,000 - 2,262,300 - - - - (주)세원 - - - - 4,670,000 10,800,000 4,600,000 10,870,000 (주)하이프로덕션(*) 200,000 300,000 500,000 - - - - - 합 계 11,892,344 5,161,000 500,000 16,553,344 4,670,000 10,800,000 4,600,000 10,870,000 (*) 연결범위의 변동에 따라 전기에 추가되었습니다. 28. 담보제공자산 및 보증의 내용(1) 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 담보제공자산 담보제공가액 담보제공처 당 분 기 전 기 토지, 건물 김포시 양촌면 학운리 2,080,000 2,080,000 한국산업은행, 농협은행 토지, 건물 김포시 양촌면 학운리 10,400,000 10,400,000 농협은행(무궁화신탁) 토지, 건물 원주공장 6,000,000 6,000,000 기업은행 토지, 건물, 기계장치 군포공장 - 8,400,000 농협은행 토지, 건물 연수원 2,700,000 2,700,000 농협은행 장/단기금융상품 예금 7,400 7,400 농협은행 당기손익-공정가치금융자산 출자금 2,500좌 2,180좌 소프트웨어공제조합 합 계 21,187,4002,500좌 29,587,4002,180좌 (2) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 보증 및 약정한도의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 제공자명 내용 보증가액 당 분 기 전 기 서울보증보험 이행보증서 3,800,692 2,836,915 소프트웨어공제조합 이행보증서 18,447,766 19,539,458 한국전력(주1) 전력비 - 530,000 농협은행 수입L/C개설외 사용액 USD 348,254 USD 3,401,671 한도액 USD 2,880,000 USD 2,880,000 농협은행 어음할인한도 사용액 1,460,380 1,770,441 한도액 1,868,400 1,917,000 농협은행 원화한도대 사용액 4,488,879 951,299 한도액 6,082,000 6,325,000 국민은행 원화한도대 사용액 - 1,000,000 한도액 - 1,000,000 국민은행 매출채권할인 사용액 559,295 544,673 한도액 1,000,000 1,000,000 KEB하나은행 매출채권할인 사용액 389,002 180,606 한도액 1,000,000 1,000,000 기업은행 원화한도대 사용액 8,161,040 2,150,000 한도액 8,250,000 5,950,000 기업은행 어음할인한도 사용액 803,470 1,048,663 한도액 2,300,000 2,300,000 합 계 사용액 38,110,524USD 348,254 30,552,055USD 3,401,671 한도액 42,748,858USD 2,880,000 42,398,373USD 2,880,000 (주1) 연결실체는 대왕제지에 대한 전력비 연대보증에 대하여 보고서 제출일 현재 연대보증이 종료되었습니다.(3) 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.※ 보고기간말 현재 연결실체의 대주주인 대표이사로부터 연결실체의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 보증기간 내용 대표이사 기타 1,166,400 농협 2018.12.11~2019.12.10 연대보증 10,339,650 소프트웨어공제조합 2019.06.27~2020.05.14 연대보증 1,140,000 기업은행 2019.08.20~2020.08.20 연대보증 2,760,000 기업은행 2018.11.16~2019.10.14 연대보증 4,200,000 농협 2019.09.06~2020.09.05 연대보증 2,890,000 기업은행 2019.05.31~2020.05.31 연대보증 합 계 - 22,496,050 - - - 29. 우발채무 및 계류중인 소송사건보고기간말 현재 연결실체는 국민은행, 중소기업은행, 우리에프아이에스, 농협은행, 부산은행, 신한은행 및 수협으로부터 금융자동화기기 제조사들의 가격담합으로 인한손해배상 청구소송이 제기되어 1심 판결된 소송과 1심, 2심 계류중인 소송이 있습니다. 1심판결된 소송에 대해서는 공동피고들 간에 협의하여 공동으로 항소를 진행중에 있으며, 본 소송별 각각의 소송가액은 피고 전체에 대한 금액으로서 현재 분담금액 및 비율에 대하여는 확인되지 않고 있으며, 이후 공동피고들 간의 협의 등으로 관련 분담액을 정할 예정인 바, 연결실체는 예상되는 손실액을 추정하여 부채로 계상하고 있습니다. 계류중인 소송과 관련하여 그 소송결과와 그로 인하여 연결재무제표에 미칠 영향은 예측할 수 없습니다. 또한 연결실체는 청호이지캐쉬로부터 고객정보 유출관련 손해배상청구소송이 제기되어 1심 계류중인 소송이 있으며, 법률 대리인 통하여 대응하고 있습니다.보고기간말 현재 계류중인 소송과 관련하여 그 소송결과를 예측할 수 없습니다. 30. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 부채 52,122,068 48,173,972 자본 14,445,783 24,332,928 부채비율 360.8% 198.0% (2) 재무위험관리연결실체는 (가) 환율변동에 따른 위험, (나) 시장금리변동위험, (다) 신용위험 및 (라)유동성위험에 노출되어 있으며, 이러한 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의건전성과 경영 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 연결실체는 재무위험을 관리하기 위해 재무위험관리 주관업무와 거래확인 업무를 이분화하여 운영하고 있습니다. 첫째, 시장위험관리 주관업무로는 ① 금융거래 실행 ②재무위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 각종 재무 위험관리를 위한 시장상황 보고 등이 있으며, 둘째, 거래확인 업무는 ① 금융거래실행 관련 관리원칙 준수여부 점검 ② 은행의 계약확인서를 통한 금융거래내역 확인 등이 있습니다.연결실체는 위의 재무위험관리 현황에서와 같이 조직을 완비하여 체계적인 시장위험관리를 적극적으로 수행하고 있으며 보다 완전하고 체계적인 리스크 관리를 위하여 정기적인 외부기관교육 등을 통해 리스크 관련 전문성을 유지하고 있습니다. (가) 환율변동에 따른 위험 연결실체는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY, CNY 등이 있습니다. 연결실체는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 계정과목 외화종류 당분기말 전기말 외화 원화환산금액 외화 원화환산금액 자산 현금및현금성자산 USD 18,714 22,481 26,920 30,099 ZAR 255,006 20,245 256,206 19,851 AUD 14,000 11,375 14,000 11,029 MXN - - 130,200 7,410 RUB 880,000 16,350 1,998,000 32,128 IDR 9,000,000 763 18,000,000 1,382 매출채권 USD 2,454,600 2,948,711 2,312,625 2,585,745 CNY 3,352,360 564,940 3,352,360 545,630 미수금 USD 52 62 - - 계 3,584,927 3,233,274 부채 매입채무 JPY 944,500 10,516 1,033,850 10,474 미지급금 USD 34,927 41,958 34,927 39,052 단기차입금 JPY 38,305,315 426,491 260,496,335 2,639,297 USD - - 1,011,240 1,130,667 계 478,965 3,819,490 한편, 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통 화 금 액 10% 상승시 10% 하락시 USD 292,929 (292,929) JPY (43,701) 43,701 CNY 56,494 (56,494) RUB 1,635 (1,635) ZAR 2,025 (2,025) AUD 1,138 (1,138) IDR 76 (76) 합 계 310,596 (310,596) (나) 시장금리변동위험연결실체는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.보고기간말 현재 이자율위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금 950,000 5,200,000 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수 가 일정하고 현금흐름이자율 위험에 노출된 부채에 대한 이자율이 1.0% 변동시 이자율변동이 당분기 및 전기의 손익과 순자산에 미치는영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 손익 및 순자산 변동 (9,500) 9,500 (52,000) 52,000 (다) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결실체는 보고기간말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금및현금성자산 536,205 551,555 단기금융상품 - 2,200 매출채권및기타채권 17,074,665 17,468,400 장기금융상품 128,053 42,324 장기매출채권및기타채권 1,951,429 2,058,749 합 계 19,690,352 20,123,228 (라) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계 3개월이하 4~12개월 1년초과 매입채무및기타채무 15,274,710 14,245,903 1,028,807 - 단기차입금 13,912,349 4,505,246 9,407,103 - 유동성장기차입금 266,640 66,660 199,980 - 장기매입채무및기타채무 378,780 - - 378,780 장기차입금 1,944,400 - - 1,944,400 유동성전환사채 12,000,000 - 12,000,000 - 유동성사채 7,000,000 7,000,000 - - 당기법인세부채 110,733 - 110,733 - 비유동리스부채 219,345 - - 219,345 합 계 51,106,957 25,817,809 22,746,623 2,542,525 (단위: 천원) 구 분 계 3개월이하 4~12개월 1년초과 매입채무및기타채무 13,292,497 11,855,986 1,436,511 - 단기차입금 16,448,926 12,930,064 3,518,862 - 유동성장기차입금 1,000,000 250,000 750,000 - 장기매입채무및기타채무 403,780 - - 403,780 장기차입금 3,250,000 - - 3,250,000 유동성전환사채(주1) 12,000,000 - 12,000,000 - 당기법인세부채 197,927 2,303 195,624 - 비유동리스부채 98,977 - - 98,977 합 계 46,692,107 25,038,353 17,900,997 3,752,757 (주1) 조기상환청구권 조항에 따라 연결재무상태표에서 유동성대체 되었습니다.상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.연결실체는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.1) 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.2) 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.3) 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.31. 연결현금흐름표(1) 영업활동으로 사용된 현금 (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 분기 순손실 (10,881,987) (1,234,983) 비용가산: 7,764,946 5,367,534 감가상각비 1,033,768 860,328 퇴직급여 706,842 632,027 무형자산상각비 325,566 42,191 외화평가손실 35,094 64,494 재고자산폐기손실 4,247 121,429 재고자산평가손실 585,503 - 관계기업주식처분손실 - 111,886 기타금융비용 13,993 22,546 유형자산처분손실 9,073 36,323 유형자산폐기손실 1,805,819 16,252 매출채권손상차손 184,552 64,278 무형자산손상차손 - 20,865 기타채권손상차손 413,731 410,500 당기손익-공정가치금융자산평가손실 126,117 60,927 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - 26,507 지분법손실 - 694,455 이자비용 1,973,838 2,182,042 잡손실 390,600 - 법인세비용 156,203 484 수익차감: (895,164) (7,762,534) 이자수익 334,083 54,490 재고자산평가손실환입 - 396,020 유형자산처분이익 291,945 51,949 무형자산처분이익 24,000 - 종속기업주식처분이익 - 59,716 당기손익-공정가치금융자산평가이익 27,468 452,426 관계기업투자손상차손환입 - 3,783,876 외화평가이익 179,512 103,461 매각예정비유동자산처분이익 - 2,620,851 기타채권손상차손환입 24,213 - 기타금융수익 13,943 - 지분법이익 - 239,745 운전자본의 변동: (8,435,200) (4,509,434) 유동매출채권 (2,542,773) (1,130,368) 유동미수금 (36,680) (334,270) 유동미수수익 - (16,929) 유동선급금 441,924 (301,915) 유동선급비용 4,134 6,857 재고자산 (5,940,626) (1,191,058) 비유동기타자산 - (400,000) 유동매입채무 2,469,494 265,068 기타유동비금융부채 (1,212,083) (396,189) 유동기타채무 (1,329,367) (769,506) 비유동성기타비금융부채 (139,292) (428,007) 비유동매입채무및기타채무 (25,000) 290,000 퇴직급여지급 (124,931) (62,833) 지배력상실에 의한 변동 - (40,284) 영업활동으로 사용된 현금 (12,447,405) (8,139,417) ※ 당분기 및 전분기 내역에는 중단사업의 현금흐름(주석 33참조)이 포함되어 있습니다.(2) 비현금 거래당분기 및 전분기 중 연결실체의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 같습니다. (단위: 천원) 거래내용 당 분 기 전 분 기 장기차입금의 유동성대체 - 750,000 비유동선급비용의 유동성대체 - 2,070 종속기업주식 관계기업주식 계정대체 - 100,000 전환사채의 유동성대체 - 12,000,000 관 계 기업투자의 매각예정비유동자산의 대체 - 21,183,900 이익잉여금의 이연수익 선수금 대체 - 1,231,945 비유동선급비용의 유동성대체 2,078 - 기업합리화적립금의 이익잉여금대체 38,188 사용권자산의 계상 326,758 ※ 당분기 및 전분기 내역에는 중단사업의 현금흐름(주석 33참조)이 포함되어 있습니다. 32. 비지배지분당분기 및 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 천원) 구분 청호에스엔지강남 청호에스엔지강북 청호에스엔지경인 청호에스엔지경원 기타(주1) 합계 비지배지분 지분율 5.32% 7.35% 4.35% 14.55% - - 유동자산 145,772 255,675 291,216 243,420 - 936,083 비유동자산 205,049 86,235 201,337 153,399 - 646,020 유동부채 121,493 68,943 109,541 70,620 - 370,597 비유동부채 27,022 - 9,380 9,338 - 45,740 순자산 202,306 272,967 373,632 316,861 - 1,165,766 비지배지분의 순장부금액 11,007 20,124 19,335 53,725 (15,766) 88,425 수익 592,791 598,485 684,186 517,553 - 2,393,015 당기순이익 (40,146) (19,542) (25,762) (43,502) - (128,952) 기타포괄손익 - - - - - - 총포괄손익 (40,146) (19,542) (25,762) (43,502) - (128,952) 비지배지분에 배분된 당기순이익 (2,000) (1,436) (871) (6,328) - (10,635) 비지배지분에 배분된 총포괄손익 (2,000) (1,436) (871) (6,328) - (10,635) 영업활동현금흐름 (10,155) 5,139 6,606 (15,961) - (14,371) 투자활동현금흐름 - - - 625 - 625 재무활동현금흐름 - - - - - - 현금및현금성자산의 순증감 (10,155) 5,139 6,606 (15,336) - (13,746) (주1) 연결제외에 따른 누적차이 등(2) 전기 (단위: 천원) 구분 청호에스엔지강남 청호에스엔지강북 청호에스엔지경인 청호에스엔지경원 기타(주1) 합계 비지배지분 지분율 5.32% 7.35% 4.35% 14.55% - - 유동자산 150,477 253,258 283,336 263,677 - 950,748 비유동자산 136,759 87,265 175,957 131,579 - 531,560 유동부채 44,785 48,014 59,899 34,892 - 187,590 비유동부채 - - - - - - 순자산 242,451 292,509 399,394 360,364 - 1,294,718 비지배지분의 순장부금액 11,007 20,124 19,335 53,725 9 104,200 수익 861,039 898,041 973,950 726,830 - 3,459,860 당기순이익 1,558 7,127 19,068 1,283 - 29,036 기타포괄손익 - - - - - - 총포괄손익 1,558 7,127 19,068 1,283 - 29,036 비지배지분에 배분된 당기순이익 83 524 830 187 - 1,624 비지배지분에 배분된 총포괄손익 83 524 830 187 - 1,624 영업활동현금흐름 (891) (4,514) (355) (99,644) - (105,404) 투자활동현금흐름 (758) 273 - (2,825) - (3,310) 재무활동현금흐름 - - - - - - 현금및현금성자산의 순증감 (1,649) (4,241) (355) (102,469) - (108,714) (주1) 연결제외에 따른 누적차이 등 33. 매각예정비유동자산 분류 및 중단사업 연결실체는 이사회의 승인에 따라 연결실체 제지사업부문의 부동산 등(2018년 12월 26일)을 중단사업으로 분류하기로 결정하였습니다. 전기에 관련된 자산은 연결재무상태표상 매각예정비유동자산으로 재분류되었으며, 비유동자산의 매각은 2019년 01월 18일 완료 되었습니다. 또한 연결대상 종속회사인 주식회사 대왕제지의 주요 자산의 매각으로 인하여 관련 손익을 중단사업으로 분류하였습니다. (1) 매각예정으로 분류한 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유형자산 - 10,129,010 (2) 처분자산집단은 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 순공정가치로 측정하였으며, 이와 관련하여 인식한 중단사업손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매각예정비유동자산평가손실 - 847,469 (3) 중단사업의 손익당분기 및 전기의 중단사업과 관련한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 수익 469,665 6,156,550 비용 2,714,790 9,214,513 법인세비용 - - 총손익 (2,245,125) (3,057,963) (4) 중단사업의 현금흐름당분기 및 전기의 중단사업의 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 영업활동으로 인한 현금흐름 - (380,354) 재무활동으로 인한 현금흐름 - 410,000 투자활동으로 인한 현금흐름 144,930 (35,515) 현금의 증감 144,930 (5,874) 기초의 현금 10,395 16,269 기말의 현금 155,325 10,395 34. 사업결합(1) 일반사항2018년 11월 02일 및 2018년 11월 30일에 연결실체는 자동차 필터의 생산과 판매를주업으로 하는 관계기업인 (주)세원의 54.5% 지분을 추가 취득하여 지배력을 획득하였고, 2018년 12월 28일에 추가로 30.5%의 지분을 추가 취득하여 100%의 지분을 보유하게 되었습니다. (2) 전기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 현 금 17,159,800 (3) 전기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 식별가능한 자산의 공정가치 27,818,953 유동자산 16,021,732 비유동자산 11,797,221 투자자산 2,105,320 유형자산 5,610,105 기타비유동자산 169,796 무형자산 3,912,000 고객관계 3,912,000 식별가능한 부채의 공정가치 13,802,324 유동부채 12,414,192 비유동부채 1,388,132 식별가능한 순자산 공정가치 합계 14,016,629 취득한 중요한 자산의 공정가치 측정을 위하여 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 유형자산 시장근법 또는 원가접근법 : 이용가능한 유사한 자산들의 시장거래에서 생성된 가격이나 , 적절한 감가상각을 고려한 대체원가로서 감가상각을 고려한 대체원가는 기능적,경제적 진부화뿐만 아니라 물리적 악화도 모두 반영된 것 입니다. 무형자산 로열티접근법 및 다기간초과이익접근법 : 로열티 접근법은 특허권이나 등록상표를 직접 보유함으로 인해 회피될 것으로 기대되는 로열티의 할인액을 고려하여 결정하였습니다. 다기간초과이익법은 고객관계로부터 발생될 것으로 기대되는 순현금흐름의 현재가치를 고려하여 결정하였습니다. 재고자산 시장접근법 : 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 추가 완성원가 및 판매비용을 차감한 금액 그리고 재고자산을 완성하거나 판매하는데 필요한 노력에 근거한 합리적인 이익에 근거하여 공정가치를 결정하였습니다. (4) 전기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 이전대가 20,188,000 이전의 대가로 지급한 금액 17,159,800 취득일 이전에 보유한던 지분의 공정가치 3,028,200 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 (14,016,629) 영업권 6,171,371 사업결합시 이전대가에는 지배권 프리미엄 및 사업에 대한 노하우 등이 포함되기 때문에 영업권이 발생합니다. 또한 사업결합을 위해 지급한 대가에는 기대되는 시너지효과, 수익증대, 향후 시장 성장과 관련된 금액이 포함되어 있습니다. 이러한 효익 중 (주)세원의 사업결합에서 식별가능한 무형자산의 인식요건을 충족하여 영업권과 분리하여 별도로 인식한 무형자산의 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 금 액 A. 인수금액 20,188,000 B. 인수된 순자산의 공정가치 10,965,269 C. 무형자산배부가능금액(A-B) 9,222,731 D. 식별가능한 무형자산평가액 3,051,360 기타의 무형자산(고객관계) 3,912,000 차감 : 이연법인세효과 (860,640) E. 영업권(C-D) 6,171,371 (5) 전기 발행한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 현금으로 지급한 대가 17,159,800 차감: 취득한 현금 및 현금성자산 (35,672) 차감계 17,124,128 (6) 사업결합 관련 비용연결실체는 사업결합과 관련하여 발생한 법률수수료와 실사 수수료 등의 취득관련비용을 전액 판매비와관리비로 인식하였습니다. 4. 재무제표 ※ 표시된 모든 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 재무제표입니다.※ 제42기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표이며, 제43기 3분기 및 제42기 3분기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무제표 입니다. - 재무상태표 재무상태표 제 43 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 42 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 43 기 3분기말 제 42 기말 자산 유동자산 17,835,695,307 19,778,378,002 현금및현금성자산 175,261,195 330,504,706 매출채권 및 기타유동채권 6,230,638,571 12,737,763,357 기타유동비금융자산 134,532,480 130,208,452 재고자산 11,295,263,061 6,579,901,487 비유동자산 37,547,449,888 37,549,280,172 장기금융상품 122,152,818 38,623,944 장기매출채권 및 기타비유동채권 480,130,000 628,840,000 당기손익-공정가치금융자산 2,453,036,386 2,268,323,681 종속기업에 대한 투자자산 22,252,833,600 22,247,333,600 유형자산 11,992,808,354 12,035,708,426 무형자산 227,201,169 309,084,904 기타비유동비금융자산 19,287,561 21,365,617 자산총계 55,383,145,195 57,327,658,174 부채 유동부채 34,534,861,233 32,534,248,275 매입채무 및 기타유동채무 13,145,705,616 9,813,853,644 단기차입금 3,741,491,375 13,578,530,901 유동성사채 7,000,000,000 0 유동성전환사채 9,304,702,657 8,322,219,613 기타유동비금융부채 1,342,961,585 819,644,117 비유동부채 1,344,209,229 1,487,384,795 장기매입채무 및 기타비유동채무 446,846,276 450,780,000 기타비유동부채 897,362,953 1,036,604,795 부채총계 35,879,070,462 34,021,633,070 자본 자본금 41,881,760,000 41,881,760,000 기타자본항목 1,233,055,317 233,056,317 이익잉여금(결손금) (23,610,740,584) (18,808,791,213) 자본총계 19,504,074,733 23,306,025,104 자본과부채총계 55,383,145,195 57,327,658,174 - 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 43 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 42 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 43 기 3분기 제 42 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 6,647,400,864 23,768,962,485 6,351,420,628 18,635,229,406 매출원가 6,354,612,820 22,831,656,250 5,319,713,253 15,549,713,649 매출총이익 292,788,044 937,306,235 1,031,707,375 3,085,515,757 판매비와관리비 2,407,198,314 6,838,671,313 2,074,422,107 6,553,337,414 영업이익(손실) (2,114,410,270) (5,901,365,078) (1,042,714,732) (3,467,821,657) 기타이익 26,617,776 389,316,673 2,655,186,688 6,178,107,349 기타손실 88,652,823 837,718,824 96,422,718 160,512,659 금융수익 154,297,638 3,457,520,078 37,257,768 717,561,511 금융원가 580,315,499 1,909,702,220 651,699,787 2,301,854,304 법인세비용차감전순이익(손실) (2,602,463,178) (4,801,949,371) 901,607,219 965,480,240 법인세비용 0 0 0 0 계속영업이익(손실) (2,602,463,178) (4,801,949,371) 901,607,219 965,480,240 중단영업이익(손실) 0 0 0 0 당기순이익(손실) (2,602,463,178) (4,801,949,371) 901,607,219 965,480,240 기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 (2,602,463,178) (4,801,949,371) 901,607,219 965,480,240 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (331) (613) 115 123 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (331) (613) 115 123 ※ 제43기 3분기(당분기) 및 제42기 3분기(전분기) 재무제표는 新기준서인 K-IFRS 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) 및 제1109호(금융상품)에 따라 작성되었습니다. - 자본변동표 자본변동표 제 43 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 42 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 41,881,760,000 0 233,056,317 104,237,487 (19,392,076,482) 22,826,977,322 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 (104,237,487) (1,127,707,768) (1,231,945,255) 당기순이익(손실) 0 0 0 0 965,480,240 965,480,240 자기주식처분 0 0 0 0 0 0 자기주식처분손실 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 (104,237,487) (162,227,528) (266,465,015) 2018.09.30 (기말자본) 41,881,760,000 0 233,056,317 0 (19,554,304,010) 22,560,512,307 2019.01.01 (기초자본) 41,881,760,000 0 233,056,317 0 (18,808,791,213) 23,306,025,104 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (4,801,949,371) (4,801,949,371) 자기주식처분 0 0 4,316,662,350 0 0 4,316,662,350 자기주식처분손실 0 0 (3,316,663,350) 0 0 (3,316,663,350) 자본 증가(감소) 합계 0 0 999,999,000 0 (4,801,949,371) (3,801,950,371) 2019.09.30 (기말자본) 41,881,760,000 0 1,233,055,317 0 (23,610,740,584) 19,504,074,733 - 현금흐름표 현금흐름표 제 43 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 42 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 43 기 3분기 제 42 기 3분기 영업활동현금흐름 (7,902,411,046) (8,687,657,473) 영업활동으로 창출된 현금 (10,372,869,231) (7,734,788,625) 배당금수취(영업) 3,000,000,000 0 이자지급(영업) (627,036,909) (997,109,610) 이자수취(영업) 148,343,284 45,385,152 법인세납부(환급) (50,848,190) (1,144,390) 투자활동현금흐름 9,715,032,252 4,248,766,409 유동대여금의 순증가 9,924,834,600 (5,650,000,000) 비유동보증금의 감소(증가) 148,710,000 (87,600,000) 장기금융상품의 감소(증가) (83,528,874) (9,280,986) 당기손익-공정가치금융자산의 처분 0 44,018,178 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (220,579,200) (576,556,920) 종속기업에 대한 투자자산의 처분 0 99,500,000 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (5,500,000) 0 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 유형자산의 처분 2,577,546 15,207,272 유형자산의 취득 (51,481,820) (133,521,135) 무형자산의 취득 0 0 매각예정비유동자산의 처분 0 10,547,000,000 재무활동현금흐름 (1,962,517,313) 3,895,130,643 단기차입금의 증가(감소) (9,859,398,119) 10,452,111,643 사채의 증가 7,000,000,000 1,200,000,000 전환사채의 상환 0 (3,073,190,000) 신주인수권부사채의 상환 0 (4,683,791,000) 자기주식의 처분 999,999,000 0 금융리스부채의 지급 (78,118,194) 0 비유동예수보증금의 증가(감소) (25,000,000) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (149,896,107) (543,760,421) 기초현금및현금성자산 330,504,706 1,045,983,672 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (5,347,404) (4,202,473) 기말현금및현금성자산 175,261,195 498,020,778 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요주식회사 청호컴넷(이하 "당사")은 1977년 10월 13일에 설립되었으며, 현금자동지급기 등의 제조 및 판매업을 주업으로 하고 있습니다. 당사의 본사는 서울시 강남구 도산대로 318에 소재하고 있습니다. 보고기간말 현재 자본금은 41,881,760천원이며 각자 대표이사는 지창배, 이정우입니다. 당사의 주식은 한국거래소에 1990년 7월 10일에 상장되었으며 보고기간말 현재 주주의 구성은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수 지 분 율 (주)청호엔터프라이즈 1,912,381 22.83% 신 형 란 500,000 5.97% (주)청호컴넷 211,913 2.53% 지 창 배 50,080 0.60% 청호정기(주) 182,289 2.18% 기 타 5,519,689 65.90% 계 8,376,352 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사는 주식회사등의외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당분기 별도재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 별도재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 별도재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 별도재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 별도재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 2019년 1월 1일부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 별도재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. ① 리스이용자의 회계처리 ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 별도재무제표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다. - 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 별도재무제표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 - 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 별도포괄손익계산서에 인식 ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. ② 리스제공자의 회계처리 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. (기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류) - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 별도재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 별도재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’, 기업회계기준서 제1023호 ‘차입원가’, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 및 기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계 처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.2.2 유의적인 회계정책당사의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 별도재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 수익인식당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전전기 별도재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 별도재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1115호의 도입으로 인해 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기준서 제1115호채택전 금액 조 정 기준서 제1115호조정 후 금액 자산 총계 52,301,474 - 52,301,474 선수금 41,388 929,871 971,259 비유동선수금 - 302,074 302,074 부채 총계 29,474,497 1,231,945 30,706,442 자본 총계 22,826,977 (1,231,945) 21,595,032 (2) 기준서 제1115호를 적용한 당분기말 현재 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기준서 제1115호채택전 금액 조 정 기준서 제1115호조정 후 금액 매출 23,623,596 145,366 23,768,962 매출원가 22,831,656 - 22,831,656 매출총이익 791,940 145,366 937,306 영업이익(손실) (6,046,731) 145,366 (5,901,365) 법인세비용 - - - 분기순이익(손실) (4,947,315) 145,366 (4,801,949) 분기 총포괄이익(손실) (4,947,315) 145,366 (4,801,949) 기준서 제1115호의 적용으로 인해 각각의 영업활동, 투자활동 및 재무활동 총 현금흐름은 동일합니다.2.2.2 기준서 제1116호 '리스' 적용(1) 최초적용일인 2019년 1월 1일 현재 기준서 제1116호의 도입으로 인해 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 사용권 자산 리스부채 사무실임차 115,801 115,801 (2) 기준서 제1116호를 적용하여 당분기말 현재 리스부채 및 이자비용 반영금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자비용 리스부채 차 량 1,720 4,917 사무실임차 5,018 73,201 총 계 6,738 78,118 당분기 중 리스의 총 현금유출은 84,856 천원입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 별도재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 별도재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문정보당사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 각 부문은 당사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.당사는 부문 간 매출과 부문 간 이전을 제3자에게 발생하는 매출 및 이전과 동일하게현행시장가격으로 인식하고 있습니다.당사는 2개의 보고부문(금융자동화사업부, 기타)으로 구성되어 있으며 각각의 부문은 다음의 제품과 용역을 제공합니다. 구 분 주요 사업내용 금융자동화사업부 금융자동화기기의 판매 및 유지보수 기타 임대사업 등 당사의 경영진은 보고부문별 정보 중 자산 및 부채에 대한 정보는 금융자동화사업부 외의 부문의 금액이 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다. (1) 보고부문별 수익 및 성과 (가) 당분기 (단위: 천원) 구 분 금융자동화사업부 기타 합 계 매출액(수출액) 23,380,564(3,463,512) 388,398- 23,768,962(3,463,512) 영업손실 5,417,944 483,421 5,901,365 감가상각비 167,817 62,564 230,381 무형자산상각비 14,147 17,737 31,884 (나) 전분기 (단위: 천원) 구 분 금융자동화사업부 기타 합 계 매출액(수출액) 18,186,390(2,225,898) 448,839- 18,635,229(2,225,898) 영업손실 3,136,884 330,938 3,467,822 감가상각비 256,736 74,717 331,453 무형자산상각비 20,125 21,540 41,665 (2) 주요고객의 정보당분기 및 전분기에 당사 매출의 10%이상인 단일 고객의 매출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거 래 처 당 분 기 전 분 기 A社 8,936,581 3,916,645 B社 3,421,884 2,091,148 C社 2,600,611 - 합 계 14,959,076 6,007,793 (3) 당사의 제품 및 상품은 국내에서 대부분 판매가 되고 있으며 수출부문의 금액이 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다.5. 금융자산 및 금융부채(1) 금융자산과 금융부채의 범주별 구분(가) 금융자산 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 계 현금및현금성자산 175,261 - 175,261 매출채권 및 기타채권 6,230,639 - 6,230,639 장기금융상품 122,153 - 122,153 장기매출채권 및 기타채권 480,130 - 480,130 당기손익-공정가치금융자산 - 2,453,036 2,453,036 합 계 7,008,183 2,453,036 9,461,219 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 계 현금및현금성자산 330,505 - 330,505 매출채권 및 기타채권 12,737,763 - 12,737,763 장기금융상품 38,624 - 38,624 장기매출채권 및 기타채권 628,840 - 628,840 당기손익-공정가치금융자산 - 2,268,324 2,268,324 합 계 13,735,732 2,268,324 16,004,056 (나) 금융부채금융부채는 모두 상각후 원가로 측정하는 금융부채로서 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 당분기말 전기말 매입채무 및 기타채무 13,145,706 9,813,854 단기차입금 3,741,491 13,578,531 유동성전환사채 9,304,703 8,322,220 유동성사채 7,000,000 - 장기매입채무 및 기타채무 446,846 450,780 합 계 33,638,746 32,165,385 (2) 금융상품의 범주별 순손익보고기간 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(가) 당분기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후 원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후 원가측정 금융부채 이자수익 174,164 - - 174,164 배당금수익 3,000,000 - - 3,000,000 외화환산이익 179,450 - - 179,450 외환차익 57,772 - 4,722 62,494 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - 27,468 - 27,468 기타금융수익 - - 13,943 13,943 이자비용 - - (1,651,948) (1,651,948) 외화환산손실 (9,819) - (25,275) (35,094) 외환차손 (21,313) - (124,020) (145,333) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - (3,965) - (3,965) 당기손익-공정가치금융자산손상차손 - (59,369) - (59,369) 기타금융비용 - - (13,993) (13,993) 합 계 3,380,254 (35,866) (1,796,571) 1,547,817 (나) 전분기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 이자수익 77,853 - - 77,853 외화환산이익 79,787 - 23,674 103,461 외환차익 28,785 - 55,037 83,822 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - 452,426 - 452,426 이자비용 - - (1,942,703) (1,942,703) 외화환산손실 (12,212) - (52,282) (64,494) 외환차손 (29,833) - (154,845) (184,678) 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - (26,507) - (26,507) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - (60,927) - (60,927) 기타금융비용 - - (22,546) (22,546) 합 계 144,380 364,992 (2,093,665) (1,584,293) (3) 공정가치 측정보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 175,261 (주1) 330,505 (주1) 매출채권 및 기타채권 6,230,639 (주1) 12,737,763 (주1) 장기금융상품 122,153 (주1) 38,624 (주1) 장기매출채권 및 기타채권 480,130 (주1) 628,840 (주1) 당기손익-공정가치금융자산 2,453,036 2,453,036 2,268,324 2,268,324 합 계 9,461,219 16,004,056 금융부채(상각후원가로 측정하는 금융부채) 매입채무 및 기타채무 13,145,706 (주1) 9,813,854 (주1) 단기차입금 3,741,491 (주1) 13,578,531 (주1) 유동성사채 7,000,000 (주1) - 유동성전환사채 9,304,703 (주1) 8,322,220 (주1) 장기매입채무 및 기타채무 446,846 (주1) 450,780 (주1) 합 계 33,638,746 32,165,385 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외함. (4) 공정가치 서열체계에 따른 구분공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 1) 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 2) 수준2 : 직접적(예:가격) 또는 간접적(예:가격에서 도출되어)으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 3) 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 1) 보고기간말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익-공정가치금융자산 2,453,036 - - 2,453,036 2,268,324 - - 2,268,324 합 계 2,453,036 - - 2,453,036 2,268,324 - - 2,268,324 2) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위하여 당기손익-공정가치금융자산은 외부평가기관이나 순자산가액 산정을 토대로 공정가치를 산정하고 있습니다. 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류됩니다. 6. 사용이 제한된 금융상품보고기간말 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 구분 당분기말 전기말 사용제한의 내용 장기금융상품 별단예금 1,500 1,500 당좌거래 보증금 7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 구 분 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 9,846,400 6,428,302 공사미수금 27,688 27,688 대손충당금 (5,360,572) (5,192,087) 소 계 4,513,516 1,263,903 대여금 및 기타미수금 유동미수금 1,337,326 921,301 대손충당금 (400,054) (21,452) 유동대여금 6,165,515 16,090,350 대손충당금 (5,385,665) (5,625,085) 유동미수수익 2,050,792 2,123,016 대손충당금 (2,050,791) (2,014,270) 소 계 1,717,123 11,473,860 유동성 소계 6,230,639 12,737,763 장기매출채권및 기타채권 비유동미수금 6,352,117 6,352,117 대손충당금 (6,352,117) (6,352,117) 비유동보증금 480,130 628,840 비유동성 소계 480,130 628,840 합 계 6,710,769 13,366,603 (2) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (가) 당분기 (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타채권(유동/비유동) 합 계 기초금액 5,192,087 14,012,924 19,205,011 손상 176,536 436,521 613,057 환입 - (260,817) (260,817) 제각 등 기타 (8,051) - (8,051) 기말금액 5,360,572 14,188,628 19,549,200 (나) 전기 (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타채권(유동/비유동) 합 계 기초금액 5,114,319 17,988,076 23,102,395 손상 82,484 860,263 942,747 환입 (4,716) (4,835,415) (4,840,131) 기말금액 5,192,087 14,012,924 19,205,011 (3) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연체기간 당분기말 전기말 1일 ~ 90일 6,025 3,403 91일 ~ 180일 484 1,404 181일 초과 - - 합 계 6,509 4,807 8. 기타비금융자산보고기간말 현재 기타유동비금융자산 및 기타비유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 20,047 70,057 대손충당금 (20,047) (20,047) 선급비용 73,854 70,368 미수법인세환급액 60,679 9,830 소 계 134,533 130,208 장기선급비용 19,288 21,366 합 계 153,821 151,574 9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 411,893 (209,970) 201,923 264,972 (211,380) 53,592 제품 4,620,635 (387,255) 4,233,380 3,011,114 (273,904) 2,737,210 재공품 781,779 (781,779) - 781,779 (781,779) - 원재료 7,776,594 (1,765,153) 6,011,441 6,455,360 (3,537,995) 2,917,365 저장품 848,519 - 848,519 871,734 - 871,734 합 계 14,439,420 (3,144,157) 11,295,263 11,384,959 (4,805,058) 6,579,901 10. 당기손익-공정가치금융자산보고기간말 현재 당기손익-공정가치금융자산 내역은 다음과 같습니다. (가) 당분기말 (단위: 천원) 회사명 당분기말 취득원가 장부금액 (가) 채무상품 드림캐쳐컴퍼니(구,해피페이스엔터테인먼트) 100,000 - (나) 시장성없는 지분증권 삼보컴퓨터 48 48 원익투자파트너스 136,000 261,678 에이에스비 23,990 73,563 쏘엔테크 51,420 - 청호엔터프라이스 1,300,000 - 더클래식 CC(구,호원) 8,610 10,361 후지쯔프론테크청호글로벌프로덕트(주) 100,000 75,784 소 계 1,620,068 421,434 (다) 출자금 소프트웨어공제조합 1,423,004 1,723,275 연태청호전자 369,254 308,327 소 계 1,792,258 2,031,602 합 계 3,512,326 2,453,036 (나) 전기말 (단위: 천원) 회사명 전기말 취득원가 장부금액 (가) 채무상품 해피페이스엔터테인먼트 100,000 59,369 (나) 시장성없는 지분증권 삼보컴퓨터 48 48 원익투자파트너스 136,000 261,920 에이에스비 23,990 73,563 쏘엔테크 51,420 - 청호엔터프라이스 1,300,000 - 호원 8,610 10,512 후지쯔프론테크청호글로벌프로덕트(주)(주1) 100,000 79,356 소 계 1,620,068 425,399 (다) 출자금 소프트웨어공제조합 1,202,425 1,475,228 연태청호전자 369,254 308,327 소 계 1,571,679 1,783,555 합 계 3,291,747 2,268,172 (주1) 후지쯔프론테크청호글로벌프로덕트(주)(구:청호글로벌비지니스(주))는 전기 중 자회사의 지분매각 및 유상증자에 따른 지분율 변동에 의한 영향력 상실로 관계기업에서 당기손익-공정가치금융자산으로 대체 하였습니다.11. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 보고기간말 현재 당사의 종속기업주식 및 관계기업주식의 내역은 다음과 같습니다. (가) 당분기말 (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 장부금액 (주)쏘넷 816,326 100.0% 12,858,951 - 청호메카트로닉스(주) 1,460,000 100.0% 8,364,268 - (주)대왕제지 1,787,000 100.0% 8,917,882 - (주)청호에스엔지 강남 64,500 95.3% 322,500 322,500 (주)청호에스엔지 강북 66,800 92.6% 334,000 334,000 (주)청호에스엔지 경인 71,000 96.6% 355,000 355,000 (주)청호에스엔지 경원 32,900 85.5% 164,500 164,500 (주)청호에스엔지 충청 14,400 100.0% 85,504 85,504 (주)청호에스엔지 경북 32,860 100.0% 164,300 164,300 (주)청호에스엔지 경남 61,800 100.0% 309,000 309,000 (주)청호에스엔지 호남 66,006 100.0% 330,030 330,030 Shanghai CH Trading Co., Ltd. CNY 1,000,000 100.0% 183,238 - (주)세원 280,000 100.0% 20,522,866 20,188,000 소 계 52,912,039 22,252,834 청호탈렌트(북경) USD 500,000 25.0% 665,500 - 소 계 665,500 - 합 계 53,577,539 22,252,834 당사는 별도재무제표에서 종속기업주식 및 관계기업주식에 대하여 원가법을 적용하여 표시하고 있습니다. (나) 전기말 (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 장부금액 (주)쏘넷 816,326 100.0% 12,858,951 - 청호메카트로닉스(주) 1,460,000 100.0% 8,364,268 - (주)대왕제지 1,787,000 100.0% 8,917,882 - (주)청호에스엔지 강남 64,100 94.7% 320,500 320,500 (주)청호에스엔지 강북 66,800 92.6% 334,000 334,000 (주)청호에스엔지 경인 70,300 95.6% 351,500 351,500 (주)청호에스엔지 경원 32,900 85.5% 164,500 164,500 (주)청호에스엔지 충청 14,400 100.0% 85,504 85,504 (주)청호에스엔지 경북 32,860 100.0% 164,300 164,300 (주)청호에스엔지 경남 61,800 100.0% 309,000 309,000 (주)청호에스엔지 호남 66,006 100.0% 330,030 330,030 Shanghai CH Trading Co., Ltd. CNY 1,000,000 100.0% 183,238 - (주)세원(주1) 280,000 100.0% 20,522,866 20,188,000 소 계 52,906,539 22,247,334 청호탈렌트(북경) USD 500,000 25.0% 665,500 - 소 계 665,500 - 합 계 53,572,039 22,247,334 (주1) (주)세원은 전기 중 추가 지분인수로 인하여 관계기업 주식에서 종속기업 주식으로 분류하였습니다.※ (주)이매진아시아는 전기 중 보유 지분 전량을 매각함에 따라 관계기업 주식에서 제외하였습니다.※ 후지쯔프론테크청호글로벌프로덕트(주)(구: 청호글로벌비지니스(주))는 전기 중 자회사의 지분매각 및 유상증자에 따른 지분율 변동에 의한 영향력 상실로 관계기업에서 제외되었습니다.(2) 당분기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 종목별 변동내역은 다음과 같습니다. (가) 당분기 (단위: 천원) 회사명 기초잔액 취득(처분) 환입(손상) 대체 기말잔액 (주)쏘넷 - - - - - 청호메카트로닉스(주) - - - - - (주)대왕제지(구, 평립) - - - - - (주)청호에스엔지 강남 320,500 2,000 - - 322,500 (주)청호에스엔지 강북 334,000 - - - 334,000 (주)청호에스엔지 경인 351,500 3,500 - - 355,000 (주)청호에스엔지 경원 164,500 - - - 164,500 (주)청호에스엔지 충청 85,504 - - - 85,504 (주)청호에스엔지 경북 164,300 - - - 164,300 (주)청호에스엔지 경남 309,000 - - - 309,000 (주)청호에스엔지 호남 330,030 - - - 330,030 Shanghai CH Trading Co., Ltd. - - - - - (주) 세원 20,188,000 - - - 20,188,000 소 계 22,247,334 5,500 - - 22,252,834 청호탈렌트(북경) - - - - - 합 계 22,247,334 5,500 - - 22,252,834 (나) 전기 (단위: 천원) 회사명 기초잔액 취득(처분) 환입(손상) 대체 기말잔액 (주)쏘넷 - - - - - 청호메카트로닉스(주) 4,342,073 - (4,342,073) - - (주)대왕제지(구, 평립) - - - - - (주)청호에스엔지 강남 320,500 - - - 320,500 (주)청호에스엔지 강북 334,000 - - - 334,000 (주)청호에스엔지 경인 351,500 - - - 351,500 (주)청호에스엔지 경원 164,500 - - - 164,500 (주)청호에스엔지 충청 85,504 - - - 85,504 (주)청호에스엔지 경북 164,300 - - - 164,300 (주)청호에스엔지 경남 309,000 - - - 309,000 (주)청호에스엔지 호남 330,030 - - - 330,030 Shanghai CH Trading Co., Ltd. - - - - - (주) 세원(주1) - - - 20,188,000 20,188,000 후지쯔프론테크청호글로벌프로덕트(주) (주3) 200,000 (100,000) - (100,000) - 소 계 6,601,407 (100,000) (4,342,073) 20,088,000 22,247,334 (주)이매진아시아(주2) 17,754,125 (21,183,899) 3,429,774 - - (주)세원(주1) 3,363,066 17,159,800 (334,866) (20,188,000) - 청호탈렌트(북경) - - - - - 소 계 21,117,191 (4,024,099) 3,094,908 (20,188,000) - 합 계 27,718,598 (4,124,099) (1,247,165) (100,000) 22,247,334 (주1) (주)세원은 전기 중 추가 지분인수로 인하여 관계기업 주식에서 종속기업 주식으로 분류하였습니다.(주2) (주)이매진아시아는 전기 중 보유 지분 전량을 매각함에 따라 관계기업 주식에서 제외하였습니다.(주3) 후지쯔프론테크청호글로벌프로덕트(주)(구: 청호글로벌비지니스(주))는 전기 중 자회사의 지분매각 및 유상증자에 따른 지분율 변동에 의한 영향력 상실로 관계기업에서 제외하고 당기손익-공정가치금융자산으로 대체하였습니다.12. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 3,991,846 - - - 3,991,846 3,991,846 - - - 3,991,846 사택등 토지 2,773,542 - - - 2,773,542 2,773,542 - - - 2,773,542 건물 6,313,272 - (1,560,087) - 4,753,185 6,313,272 - (1,441,713) - 4,871,559 구축물 83,996 - (32,216) - 51,780 83,996 - (30,641) - 53,355 기계장치 59,043 - (59,039) - 4 59,043 - (59,039) - 4 차량운반구 251,813 - (238,347) - 13,466 277,068 - (248,458) - 28,610 기타의유형자산 19,175,888 (13) (18,002,157) (838,261) 335,457 19,138,500 (13) (17,983,434) (838,261) 316,792 사용권자산(주1) 153,611 - (80,083) - 73,528 - - - - - 합 계 32,803,011 (13) (19,971,929) (838,261) 11,992,808 32,637,267 (13) (19,763,285) (838,261) 12,035,708 (주1) 당사는 기업회계기준서 제1116호 리스를 2019년 1월 1일 기준으로 최초 적용하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(가) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기타 기말 토지 3,991,846 - - - - - 3,991,846 사택등 토지 2,773,542 - - - - - 2,773,542 건물 4,871,559 - - (118,374) - - 4,753,185 구축물 53,355 - - (1,575) - - 51,780 기계장치 4 - - - - - 4 차량운반구 28,610 - (1) (15,143) - - 13,466 기타의유형자산 316,792 51,482 (21) (95,289) 62,493 - 335,457 사용권자산 - - - (80,083) - 153,611 73,528 합 계 12,035,708 51,482 (22) (310,464) 62,493 153,611 11,992,808 (나) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기말 토지 3,991,846 - - - - 3,991,846 사택등 토지 2,773,542 - - - - 2,773,542 건물 5,029,391 - - (157,832) - 4,871,559 구축물 55,455 - - (2,100) - 53,355 기계장치 4 - - - - 4 차량운반구 49,080 - (6) (20,464) - 28,610 기타의유형자산 684,617 137,438 (250,969) (254,294) - 316,792 합 계 12,583,935 137,438 (250,975) (434,690) - 12,035,708 (3) 정부보조금당분기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기타의유형자산 당 분 기 전 기 기초금액 13 4,372 감가상각비 상계 등 - (4,359) 기말금액 13 13 13. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득(증가) 처분 상각 기타 기말 회원권 240,000 - - - (50,000) 190,000 기타의무형자산 69,085 - - (31,884) - 37,201 합 계 309,085 - - (31,884) (50,000) 227,201 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득(증가) 처분 상각 기타 기말 회원권 240,000 - - - - 240,000 기타의무형자산 124,590 - - (55,505) - 69,085 합 계 364,590 - - (55,505) - 309,085 14. 보험가입현황(1) 당사의 보험에 가입되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 보험가입자산 보험금액 보험회사 당 분 기 전 기 생산물배상책임보험 금융자동화기기 700,000 700,000 KB손해보험외 화재보험 건물, 비품 ,재고자산 등 10,437,376 10,437,376 한화손해보험외 합 계 11,137,376 11,137,376 (2) 상기 외에도 당사는 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험과 직원에 대한 산업재해보상보험에 가입하고 있습니다. 15. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 및 기타채무 13,145,706 9,813,854 매입채무 11,519,686 8,235,101 미지급금 620,917 641,800 미지급비용 912,816 729,084 유동성리스부채(주1) 54,427 - 예수금 37,860 207,869 장기매입채무 및 기타채무 446,846 450,780 장기예수보증금 425,780 450,780 비유동리스부채(주1) 21,066 - 합 계 13,592,552 10,264,634 (주1) 당사는 기업회계기준서 제1116호 리스를 2019년 1월 1일 기준으로 최초 적용하였습니다.16. 차입금 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율(당 분 기, %) 금액 당분기말 전기말 일반자금 한국산업은행 4.44 615,000 750,000 농협은행 10.58 330,000 - 세원 4.21~4.89 2,370,000 4,170,000 기타 8.00 - 4,888,567 유산스 농협은행 3.32~3.49 426,491 3,769,964 합 계 3,741,491 13,578,531 17. 기타비금융부채보고기간말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 1,342,961 819,644 기타부채 380,055 517,258 비유동성 선수금 517,307 519,347 소 계 897,362 1,036,605 합 계 2,240,323 1,856,249 18. 유동사채 및 유동성전환사채(1) 유동사채(가) 보고기간말 현재 유동사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율 금액 제16회무기명식 이권부 무보증 사모 사채 2019.02.22 2019.10.22 5.0% 7,000,000 (2) 유동성전환사채(가) 보고기간말 현재 유동성전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(보장수익율) 금액 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2016.05.10 2021.05.10 3.0%(3.0%) 6,000,000 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2016.06.01 2021.06.01 3.0%(3.0%) 6,000,000 액면가 합계 12,000,000 전환권조정 (2,676,204) 사채할인발행차금 (19,093) 장부금액 9,304,703 (나) 상기 유동성전환사채의 발행과 관련한 내용은 다음과 같습니다. 회차 제13회 제14회 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액(천원) 6,000,000 6,000,000 발행가액(천원) 6,000,000 6,000,000 사채만기일 2021.05.10 2021.06.01 이자지급조건 본 사채의 이자는 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 발행일로부터 만기일까지 매 6개월단위로 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환 원금잔액에 제10호의 표면금리 이율에 따라 산출한 금액을 후급한다. 표면이자율 3.0% 3.0% 보장수익률 3.0% 3.0% 상환방법 가. 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2021년 5월 10일 및 2021년 6월 01일에 본 사채의 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시상환한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 나. 상환기일 또는 이자지급기일에 원리금을 지급하지 아니한 때에는 당해 상환기일 또는 이자지급기일로부터 실제 지급하는 날까지 당해 지체 금액에 대하여, 연 19%의 이자율을 적용한다. 연체이자는 1년을 365일로 하여 1일단위로 계산한다. 위 지연이자에 관한 사항은 아래의 조기상환청구를 포함하여 “갑”이 본 계약상 지급의무를 지체하는 모든 경우에 적용된다. 전환에 따라 발행할 주식의 종류 ㈜청호컴넷의 기명식 보통주 전환청구기간 2017.05.10 ~ 2021.04.10 2017.06.01 ~ 2021.05.01 전환가액(원/주) (주1) 8,190 7,990 전환가액 조정에 관한 사항 가. 사채권자가 전환청구를 하기 전에 전환가격을 하회하는 발행가액(전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채발행시의 전환가액 또는 행사가액을 발행가액으로 함)으로 유상증자(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될 수 있는 증권을 발행하는 경우를 포함함)를 하거나 기타 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 주식(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될 수 있는 증권을 발행하는 경우를 포함함)을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가격을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주발행에 대하여는 다음과 같은 전환가격 조정을 적용하지 아니하고, 무상증자에 의한 신주발행에 대하여만 이를 적용한다.▲ 조정후 전환가격 = 조정전 전환가액 × {기발행주식수 + (신발행주식수 × 1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수)다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 전환가격 조정사유 발생일의 직전일 현재 발행주식총수로 하며, 조정 후 전환가격의 원단위 미만은 절상한다. 나. 합병, 기업분할, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 기업분할, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 당해 합병, 기업분할, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등 직후에 전환권 권리자가 가질 수 있었던 주식수가 전환주식수가 되도록 전환가격을 조정한다.다. 상기 가목, 나목과는 별도로 본 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날(이하 “전환가격 조정일”) 마다 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본 사채의 전환가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 하향 조정한다. 다만, 조정 후 전환가격은 최초전환가격(다만, 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 액면가액을 하회하지 못하며, 전환가액 조정일이 영업일이 아닌 경우에는 다음 영업일로 한다. 라. 가목 내지 다목의 산식에 의한 하향 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상하며, 액면가 미만일 경우 액면가를 전환가격으로 한다 조기상환청구권에 관한 사항(주2) 사채권자는 본 사채 발행일로부터 3년이 경과한 날인 2019년 5월 10일부터 매 6개월에 해당하는 날마다 보유하고 있는 사채의 권면총액의 전부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (주1) 전환가액 조정에 관한 사항에 따라 사채발행일로부터 매 3개월이 경과한 이후마다 전환가액을 조정해야 함에 당분기 보고서 제출일 현재 전환가액은 제13회차, 제14회차 각각 5,733원 및 5,593원으로 조정되었습니다.(주2) 조기상환청구권 조건에 따라 전기에 유동성전환사채로 대체 되었습니다.(3) 당사는 금융감독원 질의회신 "회제이-0094"에 의거하여 전환사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 전환권대가로 산정하고 이를 자본으로 분류하였습니다. 동 회계처리는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률" 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 19. 퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 이에 따라 당사는 당해 회계연도에 대하여 당사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 확정기여제도형 퇴직급여와 관련하여 납부하고 비용으로 인식한 금액은 각각 158,291천원과 209,367천원이며, 퇴직금 지급액은 각각 4,641천원과 47,181천원(퇴직연금납입액 포함)입니다. 20. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식합니다. 한편, 당분기 중 납부할 법인세가 산정되지 않아 유효세율은 산출하지 아니하였습니다. 21. 자본 (1) 당분기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같으며, 당분기 및 전기 중 자본금의 변동은 없습니다. 수권주식수 발행보통주식수 1주의 금액 보통주자본금(천원) 50,000,000주 8,376,352주 5,000원 41,881,760 (2) 보고기간말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 신주인수권대가 589,277 589,277 전환권대가 6,577,900 6,577,900 기타자본잉여금 126,248 126,248 자기주식 (2,743,707) (7,060,369) 자기주식처분손실 (3,316,663) - 합 계 1,233,055 233,056 보고기간말 현재 당사는 주가안정을 위하여 취득한 자기주식 211,913주를 보유하고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 23,610,741 18,808,791 (4) 주식매수선택권당사는 발행주식총수의 100분의 3의 범위내에서 이사회 결의로 임직원에게 주식선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식총수의 100분의 10의 범위내에서 이사회 결의로 우리사주매수선택권을 부여할 수 있으나, 보고기간말 현재 임직원 및 우리사주조합에 부여된 주식매수선택권은 없습니다.22. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 (169,461) (1,609,520) (382,650) (1,586,556) 원재료와 소모품의 사용액 4,650,057 17,181,171 3,936,363 10,815,840 상품의 매입 368,188 1,401,677 114,271 773,540 종업원급여 813,938 2,518,955 883,788 2,937,784 감가상각비와 기타상각비 272,861 186,828 121,584 368,760 운반비 134,584 417,281 119,849 296,577 지급수수료 및 판매수수료 2,694,472 5,372,577 1,950,658 5,903,187 기타 (2,828) 4,201,359 650,272 2,593,919 합 계 (주1) 8,761,811 29,670,328 7,394,135 22,103,051 (주1) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 23. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 394,580 1,254,203 438,700 1,414,487 퇴직급여 22,220 66,716 24,202 90,523 복리후생비 44,008 145,943 44,680 144,871 소모품비 14,024 33,842 10,497 39,672 수도광열비 14,572 46,478 15,404 56,127 차량유지비 2,964 8,839 1,182 10,726 여비교통비 21,076 64,092 20,798 61,917 접대비 538,532 999,332 167,344 711,767 상품판매비 22,939 57,565 9,061 60,478 도서인쇄비 301 3,929 150 2,904 판매수수료 2,167 59,579 21,305 23,005 운반비 122,496 380,381 108,445 256,948 광고선전비 - 3,000 - - 통신비 16,616 48,099 15,289 48,959 지급수수료 264,779 971,795 320,353 928,974 보험료 16,338 43,337 6,232 30,717 세금과공과 44,421 55,449 45,431 58,758 임차료 22,683 99,958 62,436 191,147 수선비 1,033 6,111 1,168 11,715 교육훈련비 65 165 - 30 경상연구개발비 602,906 1,890,755 688,850 1,988,928 유형자산상각비 82,706 243,630 72,582 222,000 무형자산상각비 6,737 31,884 13,839 41,665 매출채권손상차손 85,568 176,536 (42,586) 64,278 해외시장개척비 47,775 93,359 9,566 34,718 기타의일반관리비 15,692 53,694 19,493 58,023 합 계 2,407,198 6,838,671 2,074,421 6,553,337 24. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 2,557 108 14,700 기타채권손상차손환입 - 260,816 - - 관계기업투자손상차손환입 - - - 3,429,774 매각예정비유동자산처분이익 - - 2,620,851 2,620,851 잡이익 26,618 125,944 34,228 112,782 합 계 26,618 389,317 2,655,187 6,178,107 유형자산처분손실 - - - 17,833 유형자산폐기손실 - 1 - 16,252 재고자산폐기손실 16 4,247 95,741 106,221 기부금 - - - 3,000 종속기업주식처분손실 - - - 500 기타채권손상차손 11,282 436,521 - - 잡손실 77,355 396,950 681 16,706 합 계 88,653 837,719 96,422 160,512 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 32,094 174,164 40,251 77,854 배당수익 - 3,000,000 - - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - 27,468 - 452,426 외화환산이익 83,217 179,450 (28,400) 103,461 외환차익 37,779 62,495 25,407 83,821 기타금융수익 1,208 13,943 - - 합 계 154,298 3,457,520 37,258 717,562 이자비용 551,346 1,651,948 684,280 1,942,703 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - - 26,507 26,507 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - 3,965 - 60,927 당기손익-공정가치금융자산손상차손 - 59,369 - - 외화환산손실 5,501 35,094 (88,652) 64,494 외환차손 23,468 145,333 29,565 184,678 기타금융비용 - 13,993 - 22,546 합 계 580,315 1,909,702 651,700 2,301,855 (2) 이자수익 및 이자비용의 발생원천별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 장단기금융상품 4,734 19,231 813 1,582 단기대여금 27,360 154,933 39,438 76,272 합 계 32,094 174,164 40,251 77,854 장단기차입부채 551,346 1,651,948 684,280 1,942,703 합 계 551,346 1,651,948 684,280 1,942,703 26. 주당손익 당분기 및 전분기 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 분 기 계속사업이익(손실) (4,801,949,371) 965,480,240 분기순이익(손실) (4,801,949,371) 965,480,240 가중평균유통보통주식수(주1) 7,838,432 7,831,106 기본주당순이익(손실):계속사업이익(손실) 분기순이익 (손실) (613)(613) 123123 (주1) 당분기의 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 주식수 일수 적수/가중평균주식수 기초 8,376,352 273 2,286,744,096 차감: 자기주식 (545,246) 273 (148,852,158) 자사주매각 333,333 6 1,999,998 차감계 8,164,439 - 2,139,891,936 가중평균유통주식수 7,838,432 한편, 당분기 및 전분기에 희석화효과가 없으므로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다. 27. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 종속기업 (주)쏘넷, (주)대왕제지, 청호에스엔지강남, 청호에스엔지강북, 청호에스엔지경인, 청호에스엔지경원, 청호에스엔지충청, 청호에스엔지경북, 청호에스엔지경남, 청호에스엔지호남, 청호메카트로닉스(주), Shanghai CH Trading CO.,LTD, (주)세원 (주)쏘넷, (주)대왕제지, 청호에스엔지강남, 청호에스엔지강북, 청호에스엔지경인, 청호에스엔지경원, 청호에스엔지충청, 청호에스엔지경북, 청호에스엔지경남, 청호에스엔지호남, 청호메카트로닉스(주), Shanghai CH Trading CO.,LTD, (주)세원 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜청호엔터프라이스 ㈜청호엔터프라이스 기타 특수관계자 청호정기(주), 청호탈렌트(북경), Beijing Chungho Financial Equipment Syst, (주)쏘엔테크, (주)부암아트, 원아시아파트너스(주) 청호정기(주), 청호탈렌트(북경), Beijing Chungho Financial Equipment Syst, (주)쏘엔테크, (주)하이프로덕션 ※(주)하이프로덕션은 당사의 지분 출자 없이 당사의 관계회사 등이 출자한 비상장 법인으로 당분기 중 지분 매각에 따라 특수관계자에서 제외되어 제외시점까지 거래내역을 포함하였습니다.※ (주)부암아트, 원아시아파트너스(주)는 당사의 지분 출자 없이 당사의 특수관계인이 출자한 비상장법인입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.(가) 당분기 (단위: 천원) 회 사 명 당분기 매 출 매입 등 운반비 용역료 이자비용 대여금이자 배당금수익 기타채권손상차손(환입) 청호정기(주) 8,100 3,311,850 - - - 69,202 - - (주)대왕제지 5,742 - - - - 36,521 - (204,876) (주)세원 - - - - 93,292 - 3,000,000 - (주)청호엔터프라이스 5,310 - - - - - - (19,419) -청호에스엔지강남외 7개사 - - - 4,650,211 - - - - 청호메카트로닉스(주) 45,288 609,345 375,435 - - 31,010 - - (주)부암아트 - 3,700 - - - - - - 원아시아파트너스(주) 2,360 - - - - - - - 합 계 66,800 3,924,895 375,435 4,650,211 93,292 136,733 3,000,000 (224,295) (나) 전분기 (단위: 천원) 회 사 명 전분기 매 출 매입 등 운반비 용역료 이자비용 대여금이자 종속기업주식지분매각 청호정기(주) 8,100 1,506,949 - - - 17,795 - (주)대왕제지 5,742 - - - - 3,647 - (주)세원 - - - - 276,356 - - (주)이매진아시아 - - - - - - - (주)청호엔터프라이스 5,310 - - - - - - -청호에스엔지강남외 7개사 - - - 4,634,688 - - - 청호메카트로닉스(주) 51,099 468,595 249,993 - - 20,825 100,000 하이프로덕션(주) - - - - - - - 후지쯔프론테크청호글로벌프로덕트㈜ 3,588,948 2,472,872 - 540,103 - - - 합 계 3,659,199 4,448,416 249,993 5,174,791 276,356 42,267 100,000 (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다.(가) 당분기말 (단위: 천원) 회 사 명 채권 채무 매출채권 매출채권대손충당금 단기대여금 단기대여금대손충당금 미수수익 미수수익대손충당금 매입채무 미지급금 단기차입금 임대보증금 청호정기(주) 990 - - - - - 510,716 - - 108,000 (주)대왕제지(주1) 2,214,144 (2,211,337) 600,000 (600,000) 55,387 (55,387) - - - 7,000 (주)세원 - - - - - - - - 2,370,000 - (주)청호엔터프라이스 - - 2,785,665 (2,785,665) 1,600,150 (1,600,150) - - - 5,000 (주)쏘엔테크 - - 2,000,000 (2,000,000) 395,255 (395,255) - - - - -청호에스엔지강남외 7개사 - - - - - - - 226,065 - - Beijing Chungho Financial Equipment Syst. 2,705,639 (2,705,639) - - - - - - - - 청호메카트로닉스(주) - - 779,850 - - - - 42,984 - 40,000 원아시아파트너스 649 - - - - - - - - 5,000 (주)부암아트 - - - - - - - - - - 합 계 4,921,422 (4,916,976) 6,165,515 (5,385,665) 2,050,792 (2,050,792) 510,716 269,049 2,370,000 165,000 (주1) 대왕제지에 대한 청호컴넷의 전력비 연대보증 530백만에 대하여 한국전력 대위변제 청구로 인하여 221백만원을 변제하고, 전기에 대왕제지로부터 200백만원을 회수하고, 당분기 에 잔액 21백만원 회수 완료하였습니다.(나) 전기말 (단위: 천원) 회 사 명 채권 채무 매출채권 매출채권대손충당금 단기대여금 단기대여금대손충당금 미수수익 미수수익대손충당금 선급금 미수금 미수금대손충당금 매입채무 미지급금 단기차입금 임대보증금 청호정기(주) 990 - 4,850,000 - 108,746 - - - - 251,752 545 - 108,000 (주)대왕제지(주1) 2,215,548 (2,211,337) 820,000 (820,000) 18,866 (18,866) - 21,397 (21,397) - - - 7,000 (주)세원 - - - - - - - - - - - 4,170,000 - (주)청호엔터프라이스 1,947 - 7,640,500 (2,805,085) 1,600,150 (1,600,150) - - - - - - 5,000 (주)쏘엔테크 - - 2,000,000 (2,000,000) 395,255 (395,255) - - - - - - - -청호에스엔지강남외 7개사 - - - - - - - - - 1,770,401 192,043 - - Beijing Chungho Financial Equipment Syst. 2,538,069 (2,538,069) - - - - - - - - - - - 청호메카트로닉스(주) - - 779,850 - - - 50,010 - - - 116,054 - 40,000 합 계 4,756,554 (4,749,406) 16,090,350 (5,625,085) 2,123,017 (2,014,271) 50,010 21,397 (21,397) 2,022,153 308,642 4,170,000 160,000 (주1)(주)대왕제지 미수금은 대왕제지에 대한 청호컴넷의 전력비 연대보증 530백만에 대하여 한국전력 대위변제 청구로 인하여 221백만원을 변제하고 대왕제지로부터 200백만원을 회수함.(4) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 담보 또는 보증상대처 내 용 담보 또는 보증제공액 당분기말 전기말 보증 대왕제지 한국전력 전력비 연대보증 - 530,000 보증 세원 국민은행 대출금 연대보증 - 1,100,000 보증 세원 기업은행 대출금 연대보증 960,000 - 합 계 960,000 1,630,000 ※ 당사는 특수관계자에게 제공한 금융보증에 대하여 1.5%의 지급보증충당부채를 설정하고 있습니다.(5) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.※ 보고기간말 현재 대표이사로부터 차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 보증기간 내용 대표이사 기타 10,339,650 소프트웨어공제조합 2019.06.27~2020.05.14 연대보증 (6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 403,012 395,678 상기 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진등기임원이며, 이사 및 감사에 대한 총보수 한도액은 당기 및 전기에 각각 1,000,000천원 및 1,000,000천원입니다.(7) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 자금대여 및 자금차입 거래내역은 다음과 같습니다.(가) 당분기 (단위: 천원) 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 청호엔터프라이스 7,640,500 - 4,854,835 2,785,665 - - - - 쏘엔테크 2,000,000 - - 2,000,000 - - - - 세원 - - - - 4,170,000 9,200,000 11,000,000 2,370,000 청호메카트로닉스 779,850 - - 779,850 - - - - 청호정기 4,850,000 - 4,850,000 - - - - - 대왕제지 820,000 - 220,000 600,000 - - - - 합 계 16,090,350 - 9,924,835 6,165,515 4,170,000 9,200,000 11,000,000 2,370,000 (나) 전기 (단위: 천원) 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 청호엔터프라이스 7,640,500 - - 7,640,500 - - - - 쏘엔테크 2,000,000 - - 2,000,000 - - - - 세원 - - - - 4,370,000 10,100,000 10,300,000 4,170,000 청호메카트로닉스 609,850 170,000 - 779,850 - - - - 청호정기 - 4,850,000 - 4,850,000 - - - - 대왕제지 - 820,000 - 820,000 - - - - 합 계 10,250,350 5,840,000 - 16,090,350 4,370,000 10,100,000 10,300,000 4,170,000 28. 담보제공자산 및 보증의 내용 (1) 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 담보제공자산 담보제공가액 담보제공처 당분기말 전기말 토지,건물 김포시 양촌면 학운리 2,080,000 2,080,000 한국산업은행,농협은행 김포시 양촌면 학운리(부동산 담보신탁 수익권) 10,400,000 10,400,000 농협은행(무궁화신탁) 토지,건물 연수원 2,700,000 2,700,000 농협은행 당기손익-공정가치금융자산 출자금 2,500좌 2,180좌 소프트웨어공제조합 합 계 15,180,0002,500좌 15,180,0002,180좌 (2) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 제공자명 내 용 보증가액 당분기말 전기말 서울보증보험 이행보증서 3,800,692 2,836,915 소프트웨어공제조합 이행보증서 18,447,766 19,539,458 농협은행 수입L/C개설외 사용액 USD 348,255 USD 3,401,671 한도액 USD 2,880,000 USD 2,880,000 농협은행 원화한도대 사용액 330,000 - 한도액 1,610,000 1,610,000 합 계 사용액 22,578,458USD 348,255 22,376,373USD 3,401,671 한도액 23,858,458USD 2,880,000 23,986,373USD 2,880,000 29. 우발채무 및 계류중인 소송사건보고기간말 현재 당사는 국민은행, 중소기업은행, 우리에프아이에스, 농협은행, 부산은행, 신한은행 및 수협으로부터 금융자동화기기 제조사들의 가격담합으로 인한 손해배상청구소송이 제기되어 1심 판결된 소송과 1심 계류중인 소송이 있습니다. 1심 판결된 소송에 대해서는 공동피고들 간에 협의하여 공동으로 항소를 진행중에 있으며, 본 소송별 각각의 소송가액은 피고 전체에 대한 금액으로서 현재 분담금액 및 비율에 대하여는 확인되지 않고 있으며, 이후 공동피고들 간의 협의 등으로 관련 분담액을 정할 예정인 바, 당사는 예상되는 손실액을 추정하여 부채로 계상하고 있으나, 소송에 영향을 미칠 수 있는 이유로 금액을 공시하지 않습니다. 또한 당사는 청호이지캐쉬로부터 고객정보 유출관련 손해배상청구소송이 제기되어 1심 계류중인 소송이 있으며, 법률 대리인을 통하여 대응하고 있습니다.보고기간말 현재 계류중인 소송과 관련하여 그 소송결과를 예측할 수 없습니다. 30. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 35,879,070 34,021,633 자 본 19,504,075 23,306,025 부채비율 183.9% 146.0% (2) 재무위험관리당사는 (가) 환율변동에 따른 위험, (나) 시장금리변동위험, (다) 신용위험 및 (라) 유동성위험에 노출되어 있으며, 이러한 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성과 경영 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 당사는 재무위험을 관리하기 위해 재무위험 관리 주관업무와 거래확인 업무를 이분화하여 운영하고 있습니다. 첫째, 시장위험관리 주관업무로는 ① 금융거래 실행 ② 재무위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 각종 재무 위험관리를 위한 시장상황 보고 등이 있으며, 둘째, 거래확인 업무는 ① 금융거래실행 관련 관리원칙 준수여부 점검 ② 은행의 계약확인서를 통한 금융거래내역 확인 등이 있습니다.당사는 위의 재무위험 관리 현황에서와 같이 조직을 완비하여 체계적인 시장위험 관리를 적극적으로 수행하고 있으며 보다 완전하고 체계적인 리스크 관리를 위하여 정기적인 외부기관교육 등을 통해 리스크 관련 전문성을 유지하고 있습니다. (가) 환율변동에 따른 위험 당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY, CNY 등이 있습니다. 당사는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 계정과목 외화종류 당분기말 전기말 외화 원화환산금액 외화 원화환산금액 자산 현금 및 현금성자산 USD 18,714 22,481 26,920 30,099 RUB 880,000 16,350 1,998,000 32,128 ZAR 255,005 20,245 256,206 19,851 AUD 14,000 11,375 14,000 11,029 MXN - - 130,200 7,410 IDR 9,000,000 763 18,000,000 1,382 매출채권 USD 2,452,900 2,946,669 2,312,625 2,585,745 CNY 3,352,360 564,940 3,352,360 545,630 계 3,582,823 3,233,274 부채 매입채무 JPY 944,500 10,516 774,140 7,843 미지급금 USD 34,927 41,958 34,927 39,052 단기차입금 JPY 38,305,315 426,491 260,496,335 2,639,297 USD - - 1,011,240 1,130,667 계 478,965 3,816,859 한편, 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통 화 금 액 10% 상승시 10% 하락시 USD 292,719 (292,719) JPY (43,701) 43,701 CNY 56,494 (56,494) RUB 1,635 (1,635) ZAR 2,025 (2,025) AUD 1,138 (1,138) IDR 76 (76) 합 계 310,386 (310,386) (나) 시장금리변동위험당사는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 보고기간말 현재 이자율위험에 노출된 부채의 장부금액은 없습니다. (다) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 보고기간말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 175,261 330,505 장기금융상품 122,153 38,624 매출채권 및 기타채권 6,230,639 12,737,763 장기매출채권 및 기타채권 480,130 628,840 합 계 7,008,183 13,735,732 (라) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계 3개월이하 4~12개월 1년초과 매입채무 및 기타채무 13,145,706 1 2,751,991 393,715 - 단기차입금 3,741,491 1,102,229 2,639,262 - 장기매입채무 및 기타채무 446,846 - - 446,846 유동성전환사채(주1) 12,000,000 - 12,000,000 - 유동성사채 7,000,000 7,000,000 - - 합 계 36,334,043 8,102,230 15,032,977 446,846 (주1) 조기상환청구권 조건에 따라 전기에 전환사채 유동성전환사채 대체되었습니다. (단위: 천원) 구 분 계 3개월이하 4~12개월 1년초과 매입채무 및 기타채무 9,813,854 9,576,006 237,848 - 단기차입금 13,578,531 6,962,505 6,616,026 - 장기매입채무 및 기타채무 450,780 - - 450,780 유동성전환사채 12,000,000 - 12,000,000 - 합 계 35,843,165 16,538,511 18,853,874 450,780 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 31. 현금흐름표(1) 영업활동으로 사용된 현금 (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 분기순이익 (4,801,949) 965,480 비용가산: 3,289,069 2,900,388 감가상각비 310,465 327,095 퇴직급여 158,291 209,367 무형자산상각비 31,884 41,665 외화환산손실 35,094 64,494 유형자산폐기손실 1 16,252 재고자산평가손실 18,640 - 재고자산폐기손실 4,247 106,221 유형자산처분손실 - 17,833 매출채권손상차손 176,536 64,278 종속기업투자처분손실 - 500 기타금융비용 13,993 22,546 기타채권손상차손 436,521 - 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - 26,507 당기손익-공정가치금융자산평가손실 63,334 60,927 이자비용 1,651,948 1,942,703 잡손실 388,115 - 수익차감: (3,110,176) (6,699,066) 이자수익 174,164 77,853 배당금수익 3,000,000 - 기타채권손상차손환입 260,817 - 재고자산평가손실환입 (548,223) 외화환산이익 179,450 103,461 기타금융수익 13,943 - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 27,468 452,426 유형자산처분이익 2,557 14,700 관계기업투자손상차손환입 - 3,429,774 매각예정비유동자산처분이익 - 2,620,851 잡이익 - 1 운전자본의 변동: (5,749,815) (4,901,591) 유동매출채권 (3,251,171) (1,879,727) 유동미수금 (399,325) (408,539) 유동미수수익 81,345 (21,213) 유동선급금 50,010 (417,766) 유동선급비용 (3,486) 1,191 재고자산 (5,348,964) (1,958,622) 비유동선급비용 2,078 2,070 매입채무 3,284,575 109,689 기타유동성금융부채 (544,261) (60,167) 기타유동비금융부채 523,317 (355,692) 퇴직금지급 (4,641) (47,181) 비유동성기타비금융부채 (139,292) 134,366 영업활동으로 사용된 현금 (10,372,871) (7,734,789) (2) 비현금 거래당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래내용 당분기 전분기 종속기업주식의 관계기업주식 대체 - 100,000 유동리스부채 설정대체 153,611 - 관계기업투자의 매각예정비유동자산 대체 - 21,183,900 전환사채의 유동성전환사채 대체 - 12,000,000 이익잉여금의 이연수익 선수금 대체 - 1,231,945 퇴직급여충당부채 설정 153,651 - 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결대손충당금 설정현황 (1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제43기 분기 매출채권(주1) 11,079,270 3,519,963 31.8 유동미수금 1,611,890 577,237 35.8 유동대여금 15,403,192 7,251,747 47.1 유동미수수익 2,770,153 2,440,893 88.1 비유동미수금 7,018,368 7,018,368 100.0 비유동보증금 1,951,429 - - 합계 39,834,302 20,808,208 52.2 제42기 매출채권(주1) 8,468,608 3,442,562 40.7 유동미수금 1,575,208 181,299 11.5 유동대여금 18,095,026 7,258,166 40.1 유동미수수익 2,652,477 2,440,893 92.0 비유동미수금 7,018,368 7,018,368 100.0 비유동보증금 2,058,749 - - 합계 39,868,436 20,341,288 51.0 제41기 매출채권(주1) 5,284,428 3,390,911 64.2 유동미수금 610,473 176,394 28.9 유동대여금 13,184,026 12,082,581 91.6 유동미수수익 2,440,893 2,440,893 100.0 비유동미수금 6,998,119 6,618,368 94.6 비유동보증금 1,755,794 - - 합계 30,273,733 24,709,147 81.6 (주1) 공사미수금이 포함되어 있습니다. (2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제43기 분기 제42기 제41기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 20,341,288 24,709,147 25,936,812 2. 순대손처리액(①－②±③) 513,466 511,625 (934,854) ① 대손처리액(상각채권액) 620,616 506,631 52,622 ② 상각채권회수액 - - (656,787) ③ 기타증감액 (107,150) 4,994 (330,689) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (46,546) (4,879,484) (292,811) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 20,808,208 20,341,288 24,709,147 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정방침당사는 재무제표일 현재의 매출채권 잔액에 대해 다음의 방법으로 각 채권의 회수 가능성을 분석하여 적정한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 부도, 영업정지된 거래처 발생시는 채권 잔액의 100%를 대손충당금으로 설정하며, 기타 채권에 대해서는 사업별로 분류하고 회수가능성 높음과 회수가능성 낮음으로 분류하여 과거 5개년간(2014~2018) 대손경험률에 따라 산정하고 있으며, 대손경험률은 과거 5개년간 외상매출액의 합계액 대비 과거 5년간 제각금액의 비율로 산정하고 있습니다.2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거- 대손경험률 : 과거 5개년 가중평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정- 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권 의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초 과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정3) 대손처리 기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 대손처리.① 소멸시효 완성채권 (상법상 단기 소멸시효 완성채권 -3년)② 법정소멸채권 (정리계획인가 화의인가에 따른 회수불능 채권, 경매가 취소된 압류채권)③ 채무자의 파산등으로 인한 회수불능채권 (채무자의 파산, 강제집행, 형의 집행, 사업의 폐지, 사망, 실종, 행불등으로 회수 할 수 없는 채권)④ 관할세무서장으로부터 국세결손처분을 받은 채무자에 대한 채권⑤ 공히 저당권 설정한 채권은 제외 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 7,587,116 258 5,029 779,589 8,371,992 특수관계자 1,639 - - 2,705,639 2,707,278 계 7,588,755 258 5,029 3,485,228 11,079,270 구성비율 68.50% 0.00% 0.05% 31.46% 100% 나. 연결재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제43기 분기 제42기 제41기 비고 금융부분 상품 223,792 60,480 44,834 - 제품 4,233,379 2,737,210 2,187,214 - 재공품 - - - - 원재료 6,255,715 3,012,989 3,199,222 - 부재료 - - 223 - 저장품 1,032,822 1,117,057 1,348,579 - 미착품 - - - - 합 계 11,745,708 6,927,736 6,780,072 - 제지 사업(주1) 상품 - - - - 제품 - - 194,244 - 재공품 - - - - 원재료 - - 60,579 - 부재료 - - 25,236 - 저장품 - 38,633 67,721 - 미착품 - - - - 합 계 - 38,633 347,780 - 자동차 부품사업 상품 - - - - 제품 1,893,714 1,425,015 - - 재공품 58,720 31,606 - - 원재료 120,378 134,936 - - 부재료 321,190 274,760 - - 저장품 - - - - 미착품 - - - - 합 계 2,394,002 1,866,317 - - 기타부분 상 품 - 18,640 18,640 - 제 품 - - - - 재공품 - - - - 원재료 - - - - 부재료 - - - - 저장품 - - - - 미착품 - - - - 합 계 - 18,640 18,640 - 합 계 상 품 223,792 79,120 63,474 - 제 품 6,127,093 4,162,225 2,416,297 - 재공품 58,720 31,606 - - 원재료 6,376,093 3,147,925 3,259,413 - 부재료 321,190 274,760 25,236 - 저장품 1,032,822 1,155,690 1,408,112 - 미착품 - - - - 합 계 14,139,710 8,851,326 7,172,532 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 21.2% 12.2% 11.2% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.7회 4.1회 5.4회 - (주1) 제지제조 사업부문(대왕제지)은 제지사업부문의 주요 부동산 등(2018년 12월 26일)의 매각에 대한 이사회 승인에 따라 중단사업으로 분류하기로 결정하고, 관련 손익을 중단사업으로 분류하였습니다. 또한 이사회 결의(2019년 07월 19일)에 따라 최종 영업의 정지를 결정하였습니다.※ 전기 중 주식회사 세원의 지분을 추가 인수함에 따라 종속기업으로 반영되었음. (2) 재고자산의 실사내역 등당사는 2019년 제43기 3분기 연결 재무제표를 작성함에 있어서 2019년 09월 30일 기준으로 재고실사를 실시하였으며, 당분기 연결 재무제표에 반영하여 재무상태표일 현재 재고자산은 장부재고와 실재고가 일치합니다.① 실사일자 : 2019년 10월 01일② 실사 입회자 : 2019년 10월 01일 재고실사시 감사인 입회없이 재고조사 를 실시함. ③ 재고자산 평가내역 (단위 : 원) 계정과목 기초잔액 당 분기 평가손실(환입) 처분(폐기) 당분기말 잔액 비고 상품 545,105,229 18,640,000 (20,049,750) 543,695,479 - 제품 273,904,087 113,351,297 - 387,255,384 - 재공품 781,778,893 - - 781,778,893 - 원재료 3,537,995,479 435,530,260 (2,208,372,664) 1,765,153,075 - 저장품 235,391,241 60,705,614 (53,958,961) 242,137,894 - 합계 5,374,174,929 628,227,171 (2,282,381,375) 3,720,020,725 - 다. 공정가치 평가내역 1. 금융자산의 공정가치 평가절차 요약 가) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용연결실체는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 금융상품의 분류와 측정1) 최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 측정 범주 장부금액 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 금융자산: 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 1,712,105 1,712,105 단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 2,200 2,200 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 3,429,040 3,429,040 장기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 1,500 1,500 장기매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 2,135,546 2,135,546 장기투자증권 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 1,144,835 1,144,835 합 계 8,425,226 8,425,226 2) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류전기초 현재 장기투자증권 1,144,835천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 이에 따라 전기초 현재 이익잉여금으로 재분류된 기타포괄손익누계액은 104,237천원입니다.금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다.(2) 금융자산의 손상연결실체는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 당사는 매출채권의 손상 시 간편법을적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(가) 금융자산-당분기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 계 현금및현금성자산 536,205 - 536,205 단기금융상품 - - - 매출채권및기타채권 17,074,665 - 17,074,665 장기금융상품 128,053 - 128,053 장기매출채권및기타채권 1,951,429 - 1,951,429 당기손익-공정가치금융자산 - 4,496,450 4,496,450 합 계 19,690,352 4,496,450 24,186,802 - 전기말 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 계 현금및현금성자산 551,555 - 551,555 단기금융상품 2,200 - 2,200 매출채권및기타채권 17,468,400 - 17,468,400 장기금융상품 42,324 - 42,324 장기매출채권및기타채권 2,058,749 - 2,058,749 당기손익-공정가치금융자산 - 4,374,821 4,374,821 합 계 20,123,228 4,374,821 24,498,049 (나) 금융부채금융부채는 모두 상각후 원가로 평가하는 금융부채로서 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 15,274,710 13,292,497 단기차입금 13,912,349 16,448,926 유동성장기차입금 266,640 1,000,000 유동성사채 7,000,000 - 유동성전환사채 9,304,703 8,322,220 장기매입채무및기타채무 598,125 502,757 장기차입금 1,944,400 3,250,000 합 계 48,300,927 42,816,400 (2) 금융상품의 범주별 순손익보고기간 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(가) 당분기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익 265,272 68,811 - 334,083 외화환산이익 179,512 - - 179,512 외환차익 58,252 - 4,839 63,091 기타금융수익 - - 13,943 13,943 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - 27,468 - 27,468 이자비용 - - (1,973,838) (1,973,838) 외화환산손실 (9,819) - (25,275) (35,094) 외환차손 (21,313) - (125,102) (146,415) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - (66,748) - (66,748) 당기손익-공정가치금융자산손상차손 - (59,369) - (59,369) 기타금융비용 - - (13,993) (13,993) 합 계 471,904 (29,838) (2,119,426) (1,677,360) (나) 전분기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 이자수익 54,465 - - 54,465 외화환산이익 79,787 - 23,674 103,461 외환차익 28,942 - 55,036 83,978 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - 452,426 - 452,426 이자비용 - - (2,006,672) (2,006,672) 외화환산손실 (12,212) - (52,282) (64,494) 외환차손 (29,833) - (154,976) (184,809) 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - (26,507) - (26,507) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - (60,927) - (60,927) 기타금융비용 - - (22,546) (22,546) 합 계 121,149 364,992 (2,157,766) (1,671,625) (3) 공정가치 측정보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 536,205 (주1) 551,555 (주1) 단기금융상품 - (주1) 2,200 (주1) 매출채권및기타채권 17,074,665 (주1) 17,468,400 (주1) 장기금융상품 128,053 (주1) 42,324 (주1) 장기매출채권및기타채권 1,951,429 (주1) 2,058,749 (주1) 당기손익-공정가치금융자산 4,496,450 4,374,821 4,374,821 합 계 24,186,802 24,498,049 금융부채(상각후원가로 측정하는 금융부채) 매입채무및기타채무 15,274,710 (주1) 13,292,497 (주1) 단기차입금 14,178,989 (주1) 17,448,926 (주1) 유동성사채 7,000,000 (주1) - - 유동성전환사채 9,304,703 (주1) 8,322,220 (주1) 장기매입채무및기타채무 598,125 (주1) 502,757 (주1) 장기차입금 1,944,400 - 3,250,000 (주1) 합 계 48,300,927 42,816,400 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외함. (4) 공정가치 서열체계에 따른 구분 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 1) 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 2) 수준2 : 직접적(예:가격) 또는 간접적(예:가격에서 도출되어)으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 3) 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 1) 보고기간말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익-공정가치금융자산 4,496,450 - - 4,496,450 4,374,821 - - 4,374,821 합 계 4,496,450 - - 4,496,450 4,374,821 - - 4,374,821 2) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위하여 당기손익-인식금융자산은 외부평가기관이나 순자산가액 산정을 토대로 공정가치를 산정하고 있습니다. 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류됩니다. 2. 유형자산에 대한 재평가 - 해당사항 없음 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 라. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)청호컴넷 회사채 사모 2013년 01월 16일 2,500 6 - 2018년 01월 16일 상환 - (주)청호컴넷 회사채 사모 2013년 01월 16일 1,000 6 - 2018년 01월 16일 주식전환 - (주)청호컴넷 회사채 사모 2013년 01월 16일 1,500 6 - 2018년 01월 16일 상환 - (주)청호컴넷 회사채 사모 2013년 01월 17일 1,000 6 - 2018년 01월 17일 상환 - (주)청호컴넷 회사채 사모 2013년 01월 17일 1,000 6 - 2018년 01월 17일 상환 - (주)청호컴넷 회사채 사모 2013년 01월 31일 1,000 6 - 2018년 01월 31일 상환 - (주)청호컴넷 회사채 사모 2013년 01월 31일 4,000 6 - 2018년 01월 31일 주식전환 - (주)청호컴넷 회사채 사모 2016년 05월 10일 6,000 3 - 2021년 05월 10일 미상환 - (주)청호컴넷 회사채 사모 2016년 06월 01일 6,000 3 - 2021년 06월 01일 미상환 - (주)청호컴넷 회사채 사모 2018년 01월 11일 1,200 8 - 2019년 01월 10일 상환 - (주)청호컴넷 회사채 사모 2019년 02월 22일 7,000 5 - 2019년 10월 22일 미상환 - 합 계 - - - 32,200 - - - - - ※ 보고서 제출일 현재 제16회 무기명식 이권부 무보증 사모사채(2019년 2월 22일 발행)는 만기일인 2019년 10월 22일에 전액 상환 완료되었습니다. 마. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 삽입 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2016년 05월 10일 2021년 05월 10일 6,000 - - 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2016년 06월 01일 2021년 06월 01일 6,000 - - 제16회 무기명식 이권부 무보증 사모사채 2019년 02월 22일 2019년 10월 22일 7,000 - - (이행현황기준일 : 2019년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. ※ 보고서 제출일 현재 제16회 무기명식 이권부 무보증 사모사채는 만기일인 2019년 10월 22일에 전액 상환 완료되었습니다. 바. 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 사. 전자단기사채 미상환 잔액 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 7,000 12,000 - - - - - 19,000 합계 7,000 12,000 - - - - - 19,000 ※ 보고서 제출일 현재 제16회 무기명식 이권부 무보증 사모사채(2019년 2월 22일 발행)는 만기일인 2019년 10월 22일에 전액 상환 완료되었습니다. 자. 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 차. 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견은기재를 생략합니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견가. 연결재무제표에 대한 회계감사인 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제43기(당분기) 이정지율회계법인 - 해당사항없음 제42기(전 기) 서린회계법인 적정 해당사항없음 제41기(전전기) 한길회계법인 적정 해당사항없음 ※ 지율회계법인의 상호가 이정지율회계법인으로 변경되었음. 나. 별도재무제표에 대한 회계감사인 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제43기(당분기) 이정지율회계법인 - 해당사항없음 제42기(전 기) 서린회계법인 적정 해당사항없음 제41기(전전기) 한길회계법인 적정 해당사항없음 ※ 지율회계법인의 상호가 이정지율회계법인으로 변경되었음. 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제43기(당분기) 이정지율회계법인 반기검토,연말감사,연결감사,내부회계관리검토 140,000천원 - 제42기(전 기) 서린회계법인 반기검토,연말감사,연결감사,내부회계관리검토 140,000천원 876시간 제41기(전전기) 한길회계법인 반기검토,연말감사,연결감사,내부회계관리검토 120,000천원 904시간 ※ 지율회계법인의 상호가 이정지율회계법인으로 변경되었음. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제43기(당분기) - - - - -