청호ICT 사업보고서 (2021.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업부문개황 및 사업부문별 현황지배회사인 주식회사 센트럴인사이트는 현금자동입출금기 제조 및 판매 등을 주요사업으로 진행하고 있습니다.2011년부터 당사가 도입한 K-IFRS에 따라 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업으로는 통신장비 판매((주)쏘넷), 현금자동입출금기외 유지보수(청호에스엔지 강남외 7개사) 등 있습니다.

구분	종속회사	주요사업	비고

금융자동화사업부문	유지보수	청호에스엔지강남청호에스엔지강북청호에스엔지경인청호에스엔지경원청호에스엔지충청청호에스엔지경북청호에스엔지경남청호에스엔지호남	유지 및 수리업	-

기타	통신기기, 유통 등	쏘넷 Shanghai CH Trading CO.,LTD.	전자제품 제조및판매업각종 농수산물 수입판매 등	-

※ (주) 대왕제지 2019년 12월 23일에 서울회생법원에서 파선선고(간이파산)가 결정되어 2020년 07월 15일에 파산 종결 후 2020년 07월 20일 폐업하였습니다.※ (주)세원(자동차부품사업부문)은 2020년 03월 12일에 최종 보유 지분 매각이 완료되어 종속회사에서 제외하였습니다.※ 청호메카트로닉스(주)는 2020년 12월 31일 지분매각에 의한 지분율 변동으로 지배력을 상실하여 종속회사에서 제외되었습니다.

(1) 금융자동화사업부문 가) 업계현황

국내 자동화기기(ATM/CD)는 금융권 74,000여대, VAN사 46,000여대, 총 120,000여대가 운영 중이며 시장 규모는 연간수요 약 1만대 수준을 유지하고 있음. 금융권 주요 은행과 VAN(Value Added Network) 사업자가 주요 고객이며 최초 도입·설치 후 약 7년 내외 운영되고 이후 신규기기로 교체됨. 자동화기기는 고가의 장비로서 금융권 IT예산 중 많은 부분을 차지하며 철저한 검증절차를 거쳐야 사업 참여가 가능함. 또한 독점적인 기술을 포함하고 있으므로 제품 판매 외 운영 유지보수, S/W개발 지원, 기타 모듈 업그레이드 현장작업 등 부가사업이 연계됨. 국내에는 당사를 포함하여 3개 업체가 시장을 점유하고 있으며 자동화기기 산업 특성상 고도의 기술력, 전국 서비스 인프라, 제조시설, 연구·개발 인력 등을 보유하여야 하므로 신규 업체의 진입장벽이 높음.

자동화기기 시장은 금융 정책 및 주요 고객인 은행권의 IT정책에 많은 영향을 받음. 신권지폐발행, 고액권발행은 자동화기기 수요를 급격히 확대시켰으며 이후에도 금융 정책변화에 대응하기 위하여 지속적인 수요가 창출되고 있음. 금융약자를 배려하는 장애인 차별 금지법에 의거하여 휠체어사용자를 위한 자동화기기 규격이 새롭게 표준화되었으며 고객의 현금사용 추이 변화에 따른 현금·수표 일괄 입출금 자동화기기가 출시되었음. 해외를 비롯한 국내 일부 은행에서 발생한 카드복제 범죄로 인하여 자동화기기에 카드복제방지기술을 적용하였으며 최근 모바일 기기와의 직접 통신 기능, 고객 생체인증 기능을 장착한 자동화기기가 금융권의 기본 도입사양으로 자리 잡음. 향후에는 복합 금융자동화 기능과 기관별 특화된 자동화기기, 기존 영업점과 차별화된 카페, 갤러리 등 문화공간을 활용한 자동화기기 등 다양한 수요가 이어질 것으로 전망됨.

나) 산업성장성

최근 현금사용량이 감소하고 인터넷/모바일뱅킹과 모바일 결제시스템이 확대되는 등 경제시스템의 변화와 영업점 통폐합, 운영수익성 악화에 따른 은행권의 자동화기기 감축 정책으로 자동화기기 시장은 위축되어 있음. 한편 금융서비스 다양화와 주 52시간 근로제한에 따른 은행직원의 업무 경감을 위한 금융자동화의 실현을 위하여 고객 비대면 채널 핵심 플랫폼으로서의 자동화기기 중요도는 유지되고 있음. 금융당국과 금융권에서 집중하는 IT보안 강화는 자동화기기 시장에도 요구되고 있음. 2020년 1월 마이크로소프트사의 Window7 보안서비스 종료 방침에 따라 금융권은 보안취약을 우려하여 상위버전 Window10 OS를 탑재한 자동화기기 도입을 확대하고 있으며 기존 운영 중인 자동화기기 OS업그레이드도 단계적으로 진행 중에 따라 부가수익도 증가함. 향후 S/W환경변화에 따라 지속적인 업그레이드 요구와 함께 자동화기기 교체 수요는 유지될 것으로 판단함.

금융당국은 이용자의 편익과 금융 산업의 경쟁력을 높이기 위하여 전 세계적으로 진행 중인 핀테크 산업을 금융개혁 핵심과제로 선정하고 우수한 IT금융 인프라와 모바일 데이터 통신환경을 바탕으로 한 구체적인 추진전략을 발표함. 그 중 비대면 채널 강화를 위하여 다양한 생체인증 방안을 검토하고 생체정보 저장에 관한 분산관리 표준 기술규격을 개발함. 생체인증은 날로 증가하는 금융범죄를 원천 차단할 수 있는 방안으로도 꼽히고 있음. 자동화기기를 비롯한 비대면 채널의 금융거래 비중이 90%이상이며, 보이스피싱 등 금융사기 피해의 약92%가 자동화기기를 통하여 인출되는 바 생체인증을 적용하여 최종 인출단계에서 방어하는 방안이 모색되고 있음. 이에 금융권은 보안성이 확보된 생체인증 기능을 결합한 신규 자동화기기 도입으로 대응하고자 검증 및 시범운영단계를 마쳤으며 향후 생체인증을 모든 자동화기기로 확대 적용할 계획임.

최근 금융권 내 경쟁도 금융서비스의 향상과 함께 자동화기기 시장의 확대로 이어질 것이라 전망함. 인터넷 전문은행 등장으로 금융시장 구도가 급변하였으며 영업점을 대체하는 고객 접점으로 시중은행 대비 특화된 자동화기기를 요구하고 있음. 또한 핀테크 활성화와 금융혁신을 위한 오픈뱅킹(하나의 금융기관에서 모든 금융기관의 거래서비스 제공)의 확대 실시로 시중은행은 고객 유치경쟁과 자동화 채널확대에 주력하고 있음. 영업점 통폐합 등 경영 효율화를 진행하는 시중은행과 달리 각 지역에서 내실을 다진 지방은행은 합병을 통하여 금융그룹으로 거듭나면서 수도권 및 해외에 적극적으로 진출할 계획이므로 자동화기기 시장 확대에 영향을 미칠 것으로 예상됨. 업체간 경쟁 심화로 정체되었던 VAN시장은 금융권 및 인터넷 전문은행의 주요 고객접점으로 각광받고 있으며 VAN사는 유통시장과 연계한 금융 브랜드 제휴서비스를 확대하고 기존 금융권 역시 VAN사를 통한 서비스 영역 확장을 모색하면서 VAN전용 자동화기기 시장수요가 증가하는 추세임.

금융권의 다양한 요구와 변화는 자동화기기 시장이 유지되는 원동력이 되고 있음. 공간 효율을 위한 전면보수형, 은행 직원 편의를 위한 현금부 경량화, 각 은행별 차별화된 디자인 요구와 같은 신규 자동화기기 수요와 함께 금융 글로벌화에 발맞춘 해외거래 기능, 모바일 결제시스템 확산에 대응하는 근거리 무선통신 등 기능개선에 대한 수요가 이어지고 있음. 또한 은행의 합병, 지주회사 체제, 경영 효율화는 공급 사업뿐만 아니라 차세대 시스템, IT통합, 관제시스템 재구축 등 대규모 자동화기기 개발 사업으로 이어질 것으로 예상함.

다) 영업개황

당사는 창사 이래 금융권에 지속적인 제품공급과 기술지원으로 금융 정보화, 자동화에 기여하였으며 전문 기술력과 운영 노하우를 인정받아 국내 모든 금융기관과 사업관계를 유지하고 있음. 국내 업체 중 최장 사업기간과 누적판매 우위를 점하고 있으며 특히 에프케이엠(FKM) 인수 및 후지쯔프론테크(FTEC) 과의 협력 조인식 체결 이후 금융자동화기기 시장에 능동적으로 대응하고 있음. 국내 최초로 휠체어사용자를 위한 장애인 겸용 ATM을 출시하여 금융당국의 표준규격으로 반영되었으며 당사가 개발한 현금·수표 일괄 입출금 ATM은 거래시간을 단축할 뿐만 아니라 이용 고객과 은행 계원의 편의를 대폭 향상시킨 제품으로서 자동화기기의 패러다임을 변화시킨 계기가 되었음. 또한 입금 수표 자·타행 분리수납 기능은 타 제조사 제품에서는 찾아볼 수 없는 독창적인 기술이며 금융권에서는 이를 높이 평가하여 당사 제품과 기술에 지속적인 관심을 표명하는 상황임. 현재 이용자 편의성을 개선한 새로운 디자인과 사양의 신규 ATM 모델 개발 및 투자를 진행 중임.

최근 경기불황과 금융권 IT예산감축, ATM 최저가 입찰방식, 경쟁사 저가수주 전략으로 경쟁은 더욱 심화되고 있으며 올해는 코로나19 확산에 의한 경제위기와 원가이하의 ATM 시장가 형성으로 어려운 사업 환경이 계속될 것으로 예상됨. 이에 당사는 금년에 출시되는 신규 현금자동입출금부 출시로 고객의 편의성 제공 및 제품 원가개선과 경영 효율화를 통하여 시장경쟁력을 확보하고 금융 시장 확대와 개척을 진행할 예정임. 2009년 첫 출시한 공과금수납기는 당사에 높은 신뢰를 가진 은행권을 시작으로 공급실적을 확보하고 운영 안정성을 검증받아 현재 국내 모든 금융권 사업에 참여하고 있으며 과감한 금형개발 및 특화된 기능 제공 등으로 최근 5년간 업계 최다 수주실적을 거두어 M/S가 60%로 확대 되었으며, ATM과 함께 당사 대표 제품으로 자리 잡음. 그리고 편의점 등 유통사 및 금융권에 한정된 VAN시장에 신규 VAN사와 연계하여 대형 유통사에서 도입하는 정산기의 핵심 모듈인 현금입출금부를 공급함으로써 신규시장 개척 및 금융권 이외 시장에 사업 확대를 추진 중임. 또한 금융권 자동화기기 외 전산장비 공급으로 사업영역을 확장하여 스캐너, 태블릿모니터, 통장프린터 등 제조업체와 협력하여 금융권 실적을 확보하였으며 향후 디지털 창구 확대에 따른 전 금융권 진입을 목표로 영업을 진행하고 있음.

2002년부터 본격적으로 시작된 자동화기기 해외수출사업은 Off Premise용 CD기부터 On Premise용 Full Function ATM까지 다양한 기종을 개발, 공급하면서 지속적인 성장을 거듭해왔으며, 일본 Hitachi Omron Terminal Solutions(HOTS)사, IBM과 같은 다국적기업과의 제휴를 통하여 다양한 OEM ATM을 개발, 동남아 Major은행들(태국, 필리핀, 인도네시아, 베트남), 일본기업용 CD, 대만은행용CD 등으로 납품하여 당사의 설계, 개발능력의 우수성을 해외에서 인정받고 있음.

현재 해외 시장은 세계 경기 침체의 어려운 상황 속에서도 CD/ATM의 신규 구매와 Replace 시장 수요가 증가하는 추세로 당사의 기존 미국, 중국, 오세아니아지역, 아프리카를 비롯한 기존 15개국의 거점 지역과 더불어 러시아, 동남아시아 신흥 국가 시장 개척에 총력을 기울이고 있음. 특히 남아공시장 에서의 당사 오랜 파트너가 글로벌 VAN사업자와 제휴를 통해 남아공 시장 내 Market 확대를 위해 ATM을 구매 중이며 향후 남아공뿐만이 아닌 남아공주변국 및 아프리카 전역으로의 시장 확대를 계획하고 있어 매출신장이 진행될 것으로 기대하고 있음.

나. 사업부문별 요약 재무현황연결실체는 2개의 보고부문(금융자동화사업부문, 기타)으로 구성되어 있으며 각각의 부문은 다음의 제품과 용역을 제공합니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융자동화사업부문	기타	합계

매출액	28,863,112	322,341	29,185,453

영업이익(손실)	(5,861,541)	231,765	(5,629,776)

※ (주) 대왕제지 2019년 12월 23일에 서울회생법원에서 파선선고(간이파산)가 결정되어 2020년 07월 15일에 파산 종결 후 2020년 07월 20일 폐업하였습니다.※ (주)세원(자동차부품 사업부문)은 2020년 03월 12일에 최종 보유 지분 매각이 완료되어 종속회사에서 제외되었습니다.※ 청호메카트로닉스(주)는 2020년 12월 31일 지분매각에 의한 지분율 변동으로 지배력을 상실하여 종속회사에서 제외되었습니다.※ 제44기(당기) 및 제43기(전기), 제42기(전전기) 연결재무제표는 新기준서인 K-IFRS 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) 및 제1109호(금융상품)에 따라 작성되었습니다.※ 2019년 1월 1일 부터 K-IFRS 제1116호 '리스' 기준서를 적용하였으며, 제42기(전전기)는 종전 기준서에 따라 작성되었습니다. 2. 주요 제품 및 원재료 등가. 주요 제품 매출

(단위 : 백만원,%)

사업부문	구체적용도	주요제품	제44기	제43기	제42기

매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율

금융자동화사업부문	현금자동입출금기	Art-9100외	11,150	38.2	23,315	56.5	16,933	51.3

기기 A/S 용역수수료외	기기 A/S 용역수수료	11,661	40.0	11,566	28.0	12,371	37.5

기타	업그레이드외	6,052	20.7	5,931	14.4	3,020	9.1

기타	통신장비 등	통신장비 등	322	1.1	435	1.1	685	2.1

합 계	29,185	100.0	41,247	100.0	33,009	100.0

※ (주) 대왕제지 2019년 12월 23일에 서울회생법원에서 파선선고(간이파산)가 결정되어 2020년 07월 15일에 파산 종결 후 2020년 07월 20일 폐업하였습니다.※ 자동차부품 사업부문은 당분기 중 (주)세원의 지분을 전량 매각 완료되어 종속회사에 제외됨에 따라 중단사업손익으로 반영하였습니다.※ 제44기(당기) 및 제43기(전기), 제42기(전전기) 연결재무제표는 新기준서인 K-IFRS 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) 및 제1109호(금융상품)에 따라 작성되었습니다.※ 2019년 1월 1일 부터 K-IFRS 제1116호 '리스' 기준서를 적용하였으며, 제42기(전전기)는 종전 기준서에 따라 작성되었습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이- 당사는 현금입출금기를 제조/판매하는 회사로써 당사의 주요제품 등의 가격과 관련하여 가격 변동추이를 공시할 경우 영업 경쟁력 약화 등 당사의 영업 전략에 현저한 손실을 초래할 수 있어 기재를 생략 합니다. 다. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원,%)

사업부문	매입유형	품목	구체적용도	매입액	비율	비고(매입처)

금융자동화사업부문	원재료	ATM 원재료외	지폐입출금부외	10,004	80.6	FCGP 외

상품	판매용부품외	이미지처리기외	2,362	19.1	한틀시스템외

부문 계	12,366	99.7	-

기타	상품	통신장비,유통사업	-	41	0.3	-

부문 계	41	0.3	-

총 계	12,407	100.0	-

※ (주) 대왕제지 2019년 12월 23일에 서울회생법원에서 파선선고(간이파산)가 결정되어 2020년 07월 15일에 파산 종결 후 2020년 07월 20일 폐업하였습니다.※ 자동차부품 사업부문은 당분기 중 (주)세원의 지분을 전량 매각 완료되어 종속회사에 제외됨에 따라 중단사업손익으로 반영하였습니다. 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이- 당사의 금융자동화사업부문은 현금입출금기를 제조/판매하는 사업으로써 당사의 주요 원재료 등의 가격과 관련하여 가격 변동추이를 공시할 경우 영업 경쟁력 약화 등 당사의 영업 전략에 현저한 손실을 초래할 수 있어 기재를 생략 합니다. 3. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력

(단위 : 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제44기	제43기	제42기

금융자동화사업부문	현금자동지급기(수출용)현금자동입출금기Roller Assy	김포공장	2,77411,07898	4,15731,512127	4,94124,8872

수표카세트외	김포공장	2,690	2,613	2,560

합 계	16,640	38,409	32,390

※ 당사의 용역수입 등은 금융기관에 자동화기기를 납품하고 유지보수 한 대가이므로 생산능력을 산정하기가 어려움.※ (주) 대왕제지 2019년 12월 23일에 서울회생법원에서 파선선고(간이파산)가 결정되어 2020년 07월 15일에 파산 종결 후 2020년 07월 20일 폐업하였습니다.※ 자동차부품 사업부문은 당분기 중 (주)세원의 지분을 전량 매각 완료되어 종속회사에 제외됨에 따라 중단사업손익으로 반영하였습니다.(2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등① 산출기준주문생산에 따른 생산라인의 적정가동을 기준으로 하였음.② 산출방법

(단위 : 백만원)

사업부문	제 품 명	월 간생산능력	당 기생산능력	당기 생산능력산출근거(천원)	비 고

금융자동화사업부문	현금자동지급기(수출용)현금자동입출금기Roller Assy	2319238	2,77411,07898	1일 11,139*20.75일*12월1일 44,490*20.75일*12월1일 394*20.75일*12월	-

수표카세트외	224	2,690	1일 10,803*20.75일*12월	-

합 계	1,386	16,640	-	-

※ (주) 대왕제지 2019년 12월 23일에 서울회생법원에서 파선선고(간이파산)가 결정되어 2020년 07월 15일에 파산 종결 후 2020년 07월 20일 폐업하였습니다.※ 자동차부품 사업부문은 당분기 중 (주)세원의 지분을 전량 매각 완료되어 종속회사에 제외됨에 따라 중단사업손익으로 반영하였습니다.(나) 평균가동시간 [금융자동화사업부문] - 센트럴인사이트

① 1일평균 가동시간 : 8시간
② 월평균 가동일수 : 20.75일
③ 가동일수 : 249일

- 청호메카트로닉스 (수표카세트외)

① 1일평균 가동시간 : 8시간
② 월평균 가동일수 : 20.75일
③ 가동일수 : 249일

나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(단위 : 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제44기	제43기	제42기

금융자동화사업부문	현금자동지급기(수출용)현금자동입출금기Roller Assy	김포공장	2,6277,69994	2,91022,05825	3,16215,9281

수표카세트외	김포공장	362	724	1,229

합 계	10,782	25,717	20,320

※ (주) 대왕제지 2019년 12월 23일에 서울회생법원에서 파선선고(간이파산)가 결정되어 2020년 07월 15일에 파산 종결 후 2020년 07월 20일 폐업하였습니다.※ 자동차부품 사업부문은 당기 중 (주)세원의 지분을 전량 매각 완료되어 종속회사에 제외됨에 따라 중단사업손익으로 반영하였습니다.※ 청호메카트로닉스(주)는 2020년 12월 31일 지분매각에 의한 지분율 변동으로 지배력을 상실하여 종속회사에서 제외되었습니다.(2) 당해 사업연도의 가동률

(단위 : 시간, %)

사업소(사업부문)	당기 가동가능시간	당기 실제가동시간	평균가동률

김포공장(금융사업)	1,992	1,488	74.6

1,992	268	13.5

합 계	3,984	1,756	44.1

[금융자동화사업부문] - 센트럴인사이트(가) 1일(8시간) ×가동일수(249일) = 가동시간(1,992시간)(나) 생산능력 ÷가동가능시간 = 금융사업(7,003천원/1시간)(다) 생산실적 ÷7,003천원(금융사업) = 1,488시간 - 청호메카트로닉스(수표카세트외)(가) 1일(8시간) ×가동일수(249일) = 가동시간(1,992시간)(나) 생산능력 ÷가동가능시간 = 금융사업(수표카세트외) (1,350천원/1시간)(다) 생산실적 ÷1,350천원(수표카세트외) = 268시간 다. 생산설비 및 투자 현황 등(1) 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비 등당사는 경기도 김포시에 위치한 김포 사업장에서 주요 제품에 대한 제조 및 영업 등의 사업활동을 수행하고 있습니다.[사업장 현황]

지역	사업장	소재지

국내 사업장	김포사업장	경기도 김포시 양촌읍 황금1로 185

※ 자동차부품 사업부문은 당기 중 (주)세원의 지분을 전량 매각 완료되어 종속회사에 제외됨에 따라 중단사업손익으로 반영하였습니다.[생산설비 현황]

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	손상	연결범위 변동	기말

토지	6,789,179	-	-	-	-	-	(2,797,333)	3,991,846

사택등 토지	2,773,542	-	(2,773,542)	-	-	-	-	-

건물	5,589,321	-	(878,738)	(160,274)	-	-	(857,106)	3,693,203

구축물	72,656	-	(41,582)	(2,051)	-	-	(20,689)	8,334

기계장치	501,804	-	-	(21,484)	-	-	(480,316)	4

차량운반구	159,794	266,887	(16)	(42,419)	-	-	(137,232)	247,014

기타의유형자산	889,084	26,277	(105,470)	(127,495)	4,309	-	(504,762)	181,943

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-	-

사용권자산	775,268	1,727,643	(553,298)	(659,557)	-	-	(330,882)	959,174

합 계	17,550,648	2,020,807	(4,352,646)	(1,013,280)	4,309	-	(5,128,320)	9,081,518

※ 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 리스를 2019년 1월 1일 기준으로 최초 적용하였습니다. ※ 지배력 상실에 따른 변동입니다.

(단위 : 백만원 )

사업부문	품목	매출유형	제44기	제43기	제42기

금융자동화사업부문	현금자동입출금기 등	제 품상 품용 역기타매출	내수수출	24,4554,408	36,5754,237	29,1003,224

기타	통신장비 등	기타매출	내수	322	435	685

합 계	내수	24,777	37,010	29,785

수출	4,408	4,237	3,224

합계	29,185	41,247	33,009

※ 2019년 12월 23일에 서울회생법원에서 파선선고(간이파산)가 결정되어 2020년 07월 15일에 파산 종결 후 2020년 07월 20일 폐업하였습니다.※ 자동차부품 사업부문은 당분기 중 (주)세원의 지분을 전량 매각 완료되어 종속회사에 제외됨에 따라 중단사업손익으로 반영하였습니다.※ 제44기(당기) 및 제43기(전기),제42기(전전기) 연결재무제표는 新기준서인 K-IFRS 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) 및 제1109호(금융상품)에 따라 작성되었습니다.※ 2019년 1월 1일 부터 K-IFRS 제1116호 '리스' 기준서를 적용하였으며, 제42기(전전기)는 종전 기준서에 따라 작성되었습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 [금융자동화사업부문](1) 판매조직- 금융사업본부, 해외영업팀(2) 판매경로

(가) 제1금융권 : 직판 (나) 제2금융권 : 직판 및 Vendor사 판매(3) 판매방법 및 조건

- 공개입찰, 수의계약 등 수요자로부터 수주후 생산하여 납품

- 해외법인을 통한 판매 및 수출(4) 판매전략

- 미래시장 선점을 위한 초일류 사업구조 실현- 고객, 현장중심의 경영혁신 가속화

5. 수주현황(단위 : )

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

금액	금액	금액

현금자동화 입출기외	2018.01.04~2020.12.31	2020.12.10~2021.12.31	16,854,811	15,347,021	1,507,790

기타	2018.06.08~2020.12.23	2020.03.31~2021.12.31	5,113,898	4,867,774	246,124

합 계	21,968,709	20,214,795	1,753,914

6. 시장위험과 위험관리 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부채	11,560,677	43,998,249

자본	9,123,320	7,109,366

부채비율	126.7%	618.9%

(2) 재무위험관리연결실체는 (가) 환율변동에 따른 위험, (나) 시장금리변동위험, (다) 신용위험 및 (라)유동성위험에 노출되어 있으며, 이러한 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의건전성과 경영 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 연결실체는 재무위험을 관리하기 위해 재무위험관리 주관업무와 거래확인 업무를 이분화하여 운영하고 있습니다. 첫째, 시장위험관리 주관업무로는 ① 금융거래 실행 ②재무위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 각종 재무 위험관리를 위한 시장상황 보고 등이 있으며, 둘째, 거래확인 업무는 ① 금융거래실행 관련 관리원칙 준수여부 점검 ② 은행의 계약확인서를 통한 금융거래내역 확인 등이 있습니다.연결실체는 위의 재무위험관리 현황에서와 같이 조직을 완비하여 체계적인 시장위험관리를 적극적으로 수행하고 있으며 보다 완전하고 체계적인 리스크 관리를 위하여 정기적인 외부기관교육 등을 통해 리스크 관련 전문성을 유지하고 있습니다. (가) 환율변동에 따른 위험 연결실체는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY, CNY 등이 있습니다. 연결실체는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구분	계정과목	외화종류	당기말	전기말

외화	원화환산금액	외화	원화환산금액

자산	현금및현금성자산	IRR	786,000,000	3,327	786,000,000	21,739

ZAR	255,000	18,977	255,000	20,923

AUD	14,000	11,712	14,000	11,345

RUB	-	-	880,000	16,430

IDR	-	-	9,000,000	748

매출채권	USD	1,781,986	1,938,801	1,889,740	2,187,941

CNY	3,352,360	559,710	3,352,360	555,620

JPY	-	-	2,635,334	28,026

미수금	USD	-	-	52	60

계	2,532,527	2,842,832

부채	매입채무	JPY	543,400	5,729	-	-

EUR	-	-	21,480	27,869

USD	45,832	49,865	-	-

미지급비용	JPY	408,000	4,301	-	-

단기차입금	JPY	-	-	31,799,280	338,176

계	59,895	366,045

한편, 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	금 액

10% 상승시	10% 하락시

IRR	333	(333)

USD	188,893	(188,893)

JPY	(1,002)	1,002

CNY	55,971	(55,971)

ZAR	1,898	(1,898)

AUD	1,171	(1,171)

합 계	247,264	(247,264)

(나) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결실체는 보고기간말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	1,613,272	2,128,110

단기금융기관예치금	-	-

매출채권및기타수취채권	2,670,068	6,468,187

장기금융기관예치금	5,700	157,896

장기매출채권및기타수취채권	1,686,765	1,404,734

합 계	5,975,805	10,158,927

(다) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계 계약상현금흐름 3개월이하 4~12개월 1년초과 매입채무및기타지급채무 3,353,029 3,353,029 2,937,177 415,852 - 단기차입금 4,480,000 4,480,000 3,500,000 980,000 - 장기매입채무및기타지급채무 438,000 438,000 - - 438,000 리스부채 979,884 979,884 202,466 435,677 341,741 합 계 9,250,913 9,250,913 6,639,643 1,831,529 779,741 (단위: 천원) 구 분 계 계약상현금흐름 3개월이하 4~12개월 1년초과 매입채무및기타지급채무 10,946,598 10,946,598 10,524,547 422,051 - 단기차입금 8,495,503 8,495,503 6,462,063 2,033,440 - 장기매입채무및기타지급채무 378,000 378,000 - - 378,000 유동성전환사채 12,000,000 12,000,000 - 12,000,000 - 리스부채 645,785 645,785 154,505 377,886 113,394 합 계 32,465,886 32,465,886 17,141,115 14,833,377 491,394 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.연결실체는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.1) 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.2) 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.3) 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. 7. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당사는 보고서 제출일 현재 파생상품 거래내역이 없습니다. 8. 경영상의 주요계약 등 가. 타법인 주식 및 출자증권 양도 결정((주)세원 지분양도)- 당사가 보유하고 있는 주식회사 세원의 보통주 280,000주(지분율 100%)에 대하여 에스더블유앤씨(주)에 매각하기로 하였습니다.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제171조 제2항 제5호에 의거 당사가 양도하고자 하는 자산액이 최근 사업년도(2018년 12월 31일) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결재무제표상의 자산총액 대비 10% 이상의 자산양수에 해당함으로 2020년 03월 05일 타법인 주식 및 출자증권 양도결정을 기 제출하였습니다.자산양수도 가액은 19,999,840,000원이며, 계약에 따라 계약체결시 계약금 1,999,984,000원과 계약일로부터 5영업일(2020년 03월 12일)까지 잔금 17,999,856,000원을 수령함에 따라 주식회사 세원 보통주 280,000주를 이전 완료함으로써 본거래가 종료되었습니다.1. 자산양수도 내역 및 가액 구분 내역 양수도 대상자산 주식회사 세원의 보통주 280,000주 발행회사 주식회사 세원 주식의 종류 보통주 총 발행주식수 280,000주 주주명(양도인) (주)센트럴인사이트 (구:(주)청호컴넷) 양수도되는 주식의 수량 280,000주(지분율100.00%) 양수도가액 금 19,999,840,000원 2. 자산양수도 진행일자 및 경과 구 분 일 정 외부평가계약체결일 2020년 02월 17일 평가기간 2020년 02월 17일~2020년 03월 05일 이사회결의일 2020년 03월 05일 주요사항보고서(자산양수도)제출일 2020년 03월 05일 자산양수도계약일 2020년 03월 05일 대금수령일 계약금 : 2020.03.05 잔 금 : 2020.03.12 3. 대금 수금 방법 구분 지급일 지급금액(원) 지급방법 계약금 2020.03.05 1,999,984,000 -현금 지급 잔 금 2020.03.12 17,999,856,000 -현금 지급※ 대상주식 280,000주 소유권이전 합계 19,999,840,000 ※ 상세한 사항은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 2020년 03월 05일 (주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정)) 및 2020년 03월 12일(합병등종료보고서(자산양수도)) 공시 참조. 나. 타법인 주식 및 출자증권 양도 결정(청호메카트로닉스(주) 지분양도) - 당사가 보유하고 있는 청호메카트로닉스 주식회사의 보통주 1,660,000주(지분율 100%)에 대하여 (주)청호엔터프라이스에 매각 하였습니다. (1) 청호메카트로닉스 (주)1. 자산양수도 내역 및 가액 구분 내역 양수도 대상자산 청호메카트로닉스(주)의 보통주 1,660,000주 발행회사 청호메카트로닉스(주) 주식의 종류 보통주 총 발행주식수 1,660,000주 주주명(양도인) (주)센트럴인사이트 (구:(주)청호컴넷) 양수도되는 주식의 수량 1,660,000주(지분율100.00%) 양수도가액 금 9,955,000원 2. 자산양수도 진행일자 및 경과 구 분 일 정 이사회결의일 2020년 12월 30일 자산양수도계약일 2020년 12월 30일 대금수령일 잔 금 : 2020.12.31 3. 대금 수금 방법 구분 지급일 지급금액(원) 지급방법 잔 금 2020.12.31 9,955,000 -현금 지급※ 대상주식 1,660,000주 소유권이전 합계 9,955,000 다. 타법인 주식 및 출자증권 양도 결정((주)청호엔터프라이즈 지분양도) - 당사가 보유하고 있는 주식회사청호엔터프라이즈의 보통주 20,000주(지분율 2.0%)에 대하여 (주)청호엔터프라이스 대표이사에게 매각 하였습니다. (2) (주) 청호엔터프라이스 1. 자산양수도 내역 및 가액 구분 내역 양수도 대상자산 (주)청호엔터프라이스(주)의 보통주 20,000주 발행회사 (주)청호엔터프라이스 주식의 종류 보통주 총 발행주식수 20,000주 주주명(양도인) (주)센트럴인사이트 (구:(주)청호컴넷) 양수도되는 주식의 수량 20,000주(지분율2.00%) 양수도가액 금 73,667,000원 2. 자산양수도 진행일자 및 경과 구 분 일 정 이사회결의일 2020년 12월 30일 자산양수도계약일 2020년 12월 30일 대금수령일 잔 금 : 2020.12.31 3. 대금 수금 방법 구분 지급일 지급금액(원) 지급방법 잔 금 2020.12.31 73,667,000 -현금 지급※ 대상주식 20,000주 소유권이전 합계 73,667,000 9. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 연구개발활동이라 함은 특정의 실용적인 목적하에 계획하고 연구하는 응용연구와 응용연구의 결과나 기타의 지식을 이용하여 새로운 또는 현저히 개량된 제품이나 기술을 고안, 제작하여 계획적이고 체계적인 활동을 하는 개발활동을 말합니다. [금융사업부문](1) 연구개발 담당조직 기술연구소장(1명) 소프트웨어팀 하드웨어팀 IT팀 7 3 1 (2) 연구개발비용 (단위: 백만원) 과 목 제44기 제43기 제42기 비 고 원 재 료 비 5 19 92 - 인 건 비 777 1,029 1,252 - 감 가 상 각 비 45 1 7 - 위 탁 용 역 비 1,037 1,067 768 - 기 타 177 347 444 - 연구개발비용 계 2,041 2,463 2,563 - (정부보조금) - - (4) 회계처리 판매비와 관리비 2,041 2,463 2,559 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 7.0% 3.7% 7.1% - ※ 연결기준이며, 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 나. 연구개발 실적 연 구 과 제 연구기관 제품명 개발효과 비 고 Win 10 Win 7 EMV Level 2 인증공통 AP 개발OS Upgrade(Win 10) 개발ATM VE 개발해외향 CD 개발(러시아)해외향 4권종 CD 개발(남아공)공과금수납기 개발Anti-SkimmingPresenter Type BDU 개발Shutter type BDU 개발해외향 ATM 개발(러시아 외)화폐교환기 개발생체인식 솔루션 개발6세대CU개발현금환류모듈 Stecker Type개발Win CE 6.0 EMV Level 2 인증계원화면 신규 UI 개발공과금 및 해외향 명세표 모듈ATM 통합파워 개발력 확보차세대 New ATM 개발 센트럴인사이트""""""""""""""""""" Art 9100전 기종 통합 AP국내향 모델별 OS UpgradeArt 9100CN7400WCN7402RbArt 309l (레이져 프린터 장착)자기장 발생장치 및 검지센서CBM-P30CBM-80CN8900CN9530장정맥 및 지정맥 모듈 탑재인텔 6세대 CPU적용 CU국내향 기능향상 현금모듈CN7400 SeriesArt 9100RX830 (1Roll 명세표 장착)Art9100용 통합파워Art 9200 (대형 LCD 장착) 매출증대 및 원가절감"""""""""""""""""기존제품단종 및 원가절감" 종료진행 중진행 중진행 중종료종료종료종료종료종료종료종료진행 중종료진행 중종료진행 중진행 중진행 중진행 중 10. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 보유 현황[금융사업부문]금융사업과 관련하여 보유하고 있는 지적재산권의 수는 아래와 같습니다. 구분 내용 건수 비고 특허권 은행거래시스템의 거래자 안면인식방법 등 11건 - 디자인권 듀얼스크린이 부설된 현금 자동 입출금기 등 6건 - 실용신안 케이블 고정용 클램프 등 1건 - 상표권 CH로고 등 12건 - III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제 44 기 제 43 기 제 42 기 (2020년 12월말) (2019년 12월말) (2018년 12월말) [유동자산] 7,399,917 17,560,710 37,783,726 ㆍ현금및현금성자산 1,613,272 2,128,110 551,555 ㆍ단기금융기관예치금 - - 2,200 ㆍ매출채권 및 기타수취채권 2,670,068 6,468,187 17,468,400 ㆍ기타유동자산 192,418 346,062 781,234 ㆍ재고자산 2,924,159 8,618,351 8,851,327 ㆍ매각예정비유동자산 - - 10,129,010 [비유동자산] 13,284,080 33,546,905 34,723,175 ㆍ장기금융기관예치금 5,700 157,896 42,324 ㆍ장기매출채권 및 기타수취채권 1,686,765 1,404,734 2,058,749 ㆍ장기투자자산 2,402,465 4,538,486 4,374,821 ㆍ유형자산 8,993,351 17,550,648 17,839,840 ㆍ무형자산 179,977 9,876,551 10,386,076 ㆍ기타비유동자산 15,822 18,590 21,365 자산총계 20,683,997 51,107,615 72,506,901 [유동부채] 10,759,740 34,507,582 42,014,067 [비유동부채] 800,937 9,490,667 6,159,905 부채총계 11,560,677 43,998,249 48,173,972 [자본금] 5,347,841 42,881,755 41,881,760 [자본잉여금] 13,151,353 - - [기타자본항목] 13,558,948 3,742,457 6,072,978 [기타포괄손익누계액] △8,255 △8,386 △8,537 [이익잉여금] △22,955,595 △39,581,017 △23,717,472 [비지배지분] 29,027 74,557 104,120 자본총계 9,123,320 7,109,366 24,332,928 (2020.01.01~2020.12.31) (2019.01.01~2019.12.31) (2018.01.01~2018.12.31) 매출액 29,185,453 41,236,801 36,029,987 영업이익(손실) △5,629,776 △7,926,535 △6,037,761 법인세비용차감전순이익(손실) △13,978,451 △14,204,041 4,683,365 계속사업순이익(손실) △13,991,202 △14,200,773 4,532,571 중단사업순이익(손실) 2,294,268 △2,216,461 △3,057,963 당기순이익(손실) △11,696,934 △16,417,235 1,474,608 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) △11,669,843 △16,415,276 1,472,984 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) △27,091 △1,959 1,624 주당순이익(손실) (원) △1,329 △2,062 188 연결에 포함된 회사수 10 11 13 [Δ는 부(-)의 수치임] ※ 제44기(당기) 및 제43기(전기), 제42기(전전기) 연결재무제표는 新기준서인 K-IFRS 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) 및 제1109호(금융상품)에 따라 작성되었습니다. ※ 2019년 01월 01일부터 K-IFRS 제1116호 '리스' 기준서를 적용하였으며, 제42기(전전기)는 종전 기준서에 따라 작성되었습니다.※ 제44기(당기) 및 제43기(전기), 제42기(전전기)에 중단사업이 발생하였습니다. 나. 연결재무제표의 연결에 포함된 회사 사업연도 연결에 포함된 회사명 제44기 쏘넷, 청호에스엔지 강남, 청호에스엔지 강북, 청호에스엔지 경인, 청호에스엔지 경원, 청호에스엔지 충청, 청호에스엔지 경북, 청호에스엔지 경남, 청호에스엔지 호남, Shanghai CH Trading CO.,LTD. 제43기 쏘넷, 대왕제지, 청호에스엔지 강남, 청호에스엔지 강북, 청호에스엔지 경인, 청호에스엔지 경원, 청호에스엔지 충청, 청호에스엔지 경북, 청호에스엔지 경남, 청호에스엔지 호남, Shanghai CH Trading CO.,LTD. 제42기 쏘넷, 청호메카트로닉스, 대왕제지, 청호에스엔지 강남, 청호에스엔지 강북, 청호에스엔지 경인, 청호에스엔지 경원, 청호에스엔지 충청, 청호에스엔지 경북, 청호에스엔지 경남, 청호에스엔지 호남, Shanghai CH Trading CO.,LTD. 세원 ※ 당기에 신규로 연결재무제표에 포함 및 제외되는 종속기업은 다음과 같습니다. 구 분 자회사 사 유 신규연결 - - - - 연결제외 (주)세원 투자주식 처분(매각 상대방: 에스더블유앤씨(주)) [특수관계자 해당없음] 대왕제지(주) 2020년 07월 15일 파산종결에 따른 폐업 청호메카트로닉스(주) 투자주식 처분(매각상대방: (주)청호엔터프라이스) [기타특수관계자] ※ 청호메카트로닉스(주)는 2020년 12월 31일 지분매각에 의한 지분율 변동으로 지배력을 상실하여 종속회사에서 제외되었습니다. ※ 2019년 12월 23일에 서울회생법원에서 파선선고(간이파산)가 결정되어 2020년 07월 15일에 파산 종결 후 2020년 07월 20일 폐업하였습니다.※ (주)세원(자동차부품 사업부문)은 2020년 03월 12일에 최종 보유 지분 매각이 완료되어 종속회사에서 제외하였습니다. 다. 요약별도재무(K-IFRS)정보 (단위 : 천원) 구 분 제 44 기 제 43 기 제 42 기 (2020년 12월말) (2019년 12월말) (2018년 12월말) [유동자산] 7,109,993 9,583,856 19,778,378 ㆍ현금및현금성자산 1,434,378 1,344,324 330,505 ㆍ매출채권 및 기타수취채권 2,627,524 2,001,870 12,737,763 ㆍ기타유동자산 161,933 135,177 130,208 ㆍ재고자산 2,886,158 6,102,485 6,579,902 [비유동자산] 13,094,149 37,267,376 37,549,280 ㆍ장기금융기관예치금 2,000 149,996 38,624 ㆍ장기매출채권 및 기타수취채권 548,262 98,435 628,840 ㆍ장기투자자산 2,402,465 2,493,109 2,268,324 ㆍ종속기업투자주식 1,279,503 22,265,334 22,247,334 ㆍ유형자산 8,666,120 12,047,196 12,035,708 ㆍ무형자산 179,977 194,716 309,085 ㆍ기타비유동자산 15,822 18,590 21,365 자산총계 20,204,142 46,851,232 57,327,658 [유동부채] 10,560,878 29,668,980 32,534,248 [비유동부채] 711,765 4,702,910 1,487,385 부채총계 11,272,643 34,371,890 34,021,633 [자본금] 5,347,841 42,881,755 41,881,760 [자본잉여금] 13,151,353 - - [기타자본항목] 7,711,404 △2,107,147 233,056 [이익잉여금] △17,279,098 △28,295,266 △18,808,791 자본총계 8,931,500 12,479,342 23,306,025 종속·관계기업 투자주식의 평가방법 원가법 적용 원가법 적용 원가법 적용 (2020.01.01 ~ 2020.12.31 (2,019.01.01 ~2,019.12.31) (2018.01.01 ~2018.12.31) 매출액 28,087,427 39,893,477 32,261,248 영업이익(손실) △3,638,204 △7,575,204 △6,237,917 법인세비용차감전순이익(손실) △17,279,098 △10,038,205 1,681,593 계속사업순이익(손실) △17,279,098 △10,038,205 1,681,593 중단사업순이익(손실) - - - 당기순이익(손실) △17,279,098 △10,038,205 1,681,593 주당순이익(손실)(원) △1,967 △1,261 215 [Δ는 부(-)의 수치임]※ 제44기(당기) 및 제43기(전기), 제42기(전전기) 재무제표는 新기준서인 K-IFRS 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) 및 제1109호(금융상품)에 따라 작성되었습니다. ※ 2019년 01월 01일부터 K-IFRS 제1116호 '리스' 기준서를 적용하였으며, 제42기(전전기)는 종전 기준서에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 44 기 2020.12.31 현재 제 43 기 2019.12.31 현재 제 42 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 44 기 제 43 기 제 42 기 자산 유동자산 7,399,917,655 17,560,710,636 37,783,725,538 현금및현금성자산 1,613,272,282 2,128,109,814 551,555,114 단기금융기관예치금 0 0 2,200,000 매출채권 및 기타수취채권 2,670,067,499 6,468,187,106 17,468,399,999 재고자산 2,924,159,381 8,618,351,282 8,851,326,978 기타유동자산 192,418,493 346,062,434 781,233,520 매각예정비유동자산 0 0 10,129,009,927 비유동자산 13,284,079,414 33,546,904,540 34,723,175,267 장기금융기관예치금 5,700,000 157,895,776 42,323,944 장기매출채권 및 기타수취채권 1,686,764,697 1,404,734,302 2,058,749,235 장기투자자산 2,402,465,205 4,538,486,281 4,374,820,681 유형자산 8,993,350,904 17,550,647,583 17,839,840,119 무형자산 179,977,001 9,876,550,778 10,386,075,671 기타비유동자산 15,821,607 18,589,820 21,365,617 자산총계 20,683,997,069 51,107,615,176 72,506,900,805 부채 유동부채 10,759,740,288 34,507,581,900 42,014,067,195 매입채무 및 기타지급채무 3,353,028,790 10,946,598,079 13,292,497,024 단기차입금 4,480,000,000 8,495,502,751 17,448,926,114 유동성전환사채 0 11,430,319,187 8,322,219,613 유동성리스부채 638,142,637 480,731,426 0 단기충당부채 1,452,717,278 0 0 단기계약부채 528,824,232 2,014,183,201 0 당기법인세부채 0 0 197,926,227 기타유동부채 307,027,351 1,140,247,256 2,752,498,217 비유동부채 800,937,070 9,490,667,318 6,159,905,197 장기매입채무 및 기타비유동채무 438,000,000 378,000,000 502,756,944 장기차입금 0 1,877,740,000 3,250,000,000 리스부채 341,741,487 165,053,684 0 이연법인세부채 0 1,051,430,796 1,131,423,962 장기충당부채 0 5,765,818,086 0 장기계약부채 21,195,583 252,624,752 0 퇴직급여부채 0 0 39,119,496 기타비유동부채 0 0 1,236,604,795 부채총계 11,560,677,358 43,998,249,218 48,173,972,392 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 9,094,292,615 7,034,808,686 24,228,728,702 자본금 5,347,841,000 42,881,755,000 41,881,760,000 자본잉여금 13,151,352,510 0 0 기타자본항목 13,558,948,454 3,742,457,543 6,072,977,811 기타포괄손익누계액 (8,254,836) (8,386,628) (8,537,361) 이익잉여금(결손금) (22,955,594,513) (39,581,017,229) (23,717,471,748) 비지배지분 29,027,096 74,557,272 104,199,711 자본총계 9,123,319,711 7,109,365,958 24,332,928,413 자본과부채총계 20,683,997,069 51,107,615,176 72,506,900,805 연결 포괄손익계산서 제 44 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 43 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 42 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 44 기 제 43 기 제 42 기 수익(매출액) 29,185,453,124 41,236,801,471 36,029,987,061 매출원가 26,614,300,319 40,545,295,307 32,825,770,860 매출총이익 2,571,152,805 691,506,164 3,204,216,201 판매비와관리비 8,200,928,971 8,618,041,563 9,241,977,179 영업이익(손실) (5,629,776,166) (7,926,535,399) (6,037,760,978) 기타이익 5,205,759,782 489,268,443 16,938,799,872 기타손실 14,395,908,787 5,977,065,084 3,500,097,946 금융수익 1,923,030,502 302,121,269 839,049,604 금융원가 1,081,556,363 1,091,830,436 3,161,114,592 지분법손실 0 0 395,510,921 법인세비용차감전순이익(손실) (13,978,451,032) (14,204,041,207) 4,683,365,039 법인세비용 12,750,821 (3,267,948) 150,794,272 계속영업이익(손실) (13,991,201,853) (14,200,773,259) 4,532,570,767 중단영업이익(손실) 2,294,267,674 (2,216,461,442) (3,057,962,782) 당기순이익(손실) (11,696,934,179) (16,417,234,701) 1,474,607,985 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (11,669,843,057) (16,415,275,860) 1,472,984,421 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (27,091,122) (1,958,841) 1,623,564 기타포괄손익 131,792 150,733 373,479,744 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 131,792 150,733 373,479,744 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 373,612,124 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 131,792 150,733 (132,380) 총포괄손익 (11,696,802,387) (16,417,083,968) 1,848,087,729 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (11,669,711,265) (16,417,083,968) 1,846,464,165 총 포괄손익, 비지배지분 (27,091,122) (1,958,841) 1,623,564 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (1,329) (2,062) 188 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (1,329) (2,062) 188 연결 자본변동표 제 44 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 43 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 42 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 41,881,760,000 0 6,072,977,811 (277,779,618) (24,092,148,719) 23,584,809,474 102,576,147 23,687,385,621 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 (104,237,487) (1,098,307,450) (1,202,544,937) 0 (1,202,544,937) 당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,472,984,421 1,472,984,421 1,623,564 1,474,607,985 기타포괄손익 0 0 0 (132,380) 0 (132,380) 0 (132,380) 지분법 자본변동 0 0 0 373,612,124 0 373,612,124 0 373,612,124 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 0 0 무상감자 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식처분 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식처분손실 종속회사에 대한 지분변동 0 0 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 269,242,257 374,676,971 643,919,228 1,623,564 645,542,792 수정후재작성금액 0 0 0 0 0 0 0 0 2018.12.31 (기말자본) 41,881,760,000 0 6,072,977,811 (8,537,361) (23,717,471,748) 24,228,728,702 104,199,711 24,332,928,413 2019.01.01 (기초자본) 41,881,760,000 0 6,072,977,811 (8,537,361) (23,717,471,748) 24,228,728,702 104,199,711 24,332,928,413 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (16,415,275,860) (16,415,275,860) (1,958,841) (16,417,234,701) 기타포괄손익 0 0 0 150,733 0 150,733 0 150,733 지분법 자본변동 0 0 0 0 0 0 0 0 유상증자 999,995,000 0 0 0 0 999,995,000 0 999,995,000 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 0 0 무상감자 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식처분 0 0 4,316,662,350 0 0 4,316,662,350 0 4,316,662,350 자기주식처분손실 0 0 (3,316,663,350) 0 0 (3,316,663,350) 0 (3,316,663,350) 종속회사에 대한 지분변동 0 0 9,683,598 0 0 9,683,598 (27,683,598) (18,000,000) 자본 증가(감소) 합계 999,995,000 0 1,009,682,598 150,733 (16,415,275,860) (14,405,447,529) (29,642,439) (14,435,089,968) 수정후재작성금액 0 0 (3,340,202,866) 0 551,730,379 (2,788,472,487) 0 (2,788,472,487) 2019.12.31 (기말자본) 42,881,755,000 0 3,742,457,543 (8,386,628) (39,581,017,229) 7,034,808,686 74,557,272 7,109,365,958 2020.01.01 (기초자본) 42,881,755,000 0 3,742,457,543 (8,386,628) (39,581,017,229) 7,034,808,686 74,557,272 7,109,365,958 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (11,669,843,057) (11,669,843,057) (27,091,122) (11,696,934,179) 기타포괄손익 0 0 0 131,792 0 131,792 0 131,792 지분법 자본변동 0 0 0 0 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 1,542,407,500 13,151,352,510 (2,818,946,520) 0 0 11,874,813,490 0 11,874,813,490 무상감자 (39,076,321,500) 0 10,781,055,727 0 28,295,265,773 0 0 0 자기주식처분 0 0 1,856,442,650 0 0 1,856,442,650 0 1,856,442,650 자기주식처분손실 0 0 0 0 0 0 0 0 종속회사에 대한 지분변동 0 0 (2,060,946) 0 0 (2,060,946) (18,439,054) (20,500,000) 자본 증가(감소) 합계 (37,533,914,000) 13,151,352,510 9,816,490,911 131,792 16,625,422,716 2,059,483,929 (45,530,176) 2,013,953,753 수정후재작성금액 0 0 0 0 0 0 0 0 2020.12.31 (기말자본) 5,347,841,000 13,151,352,510 13,558,948,454 (8,254,836) (22,955,594,513) 9,094,292,615 29,027,096 9,123,319,711 연결 현금흐름표 제 44 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 43 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 42 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 44 기 제 43 기 제 42 기 영업활동현금흐름 (11,886,990,701) (7,829,812,606) (3,716,656,897) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (12,203,200,269) (6,251,154,566) (1,856,540,124) 이자수취(영업) 530,503,161 583,928,473 36,600,258 법인세 환급(납부) 62,483,271 (387,265,306) 2,126,579 이자지급(영업) (276,776,864) (1,775,321,207) (1,898,843,610) 투자활동현금흐름 13,622,307,021 18,527,574,976 16,310,054,586 유동대여금의 증가 (1,512,000,000) (7,013,000,000) 6,009,000,000 유동대여금의 감소 2,114,369,313 16,704,834,600 0 유동기타금융자산의 감소(증가) (680,000,000) 0 0 비유동보증금의 감소(증가) (468,961,768) 654,014,933 (133,158,861) 장기투자자산의 처분 0 0 44,018,178 장기투자자산의 취득 (8,350,000,000) (220,279,200) (702,424,980) 단기금융기관예치금의 취득 0 0 0 장기금융기관예치금의 감소(취득) 221,728,375 (121,529,660) (40,823,944) 유형자산의 처분 2,698,723,179 381,146,979 437,686,284 유형자산의 취득 (293,164,302) (466,400,934) (368,653,250) 무형자산의 처분 53,500,000 24,000,000 0 무형자산의 취득 (5,490,000) 0 0 종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름 19,843,602,224 0 0 매각예정비유동자산의 처분 0 8,584,788,258 28,188,539,050 사업결합에 의한 현금유출 0 0 (17,124,127,891) 재무활동현금흐름 (2,230,235,317) (9,115,757,964) (13,747,417,537) 단기차입금의 증가(감소) (3,420,463,243) (10,321,205,917) (5,160,436,537) 장기차입금의 증가(감소) 0 0 (830,000,000) 신주인수권부사채의 상환 0 0 (4,683,791,000) 전환사채의 상환 0 0 (3,073,190,000) 리스부채의 상환 (645,714,724) (776,546,047) 0 유상증자 0 999,995,000 0 자기주식의 처분 1,856,442,650 999,999,000 0 종속기업주식의 지분변동 (20,500,000) (18,000,000) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (494,918,997) 1,582,004,406 (1,154,019,848) 기초현금및현금성자산 2,128,109,814 551,555,114 1,712,104,739 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (19,918,535) (5,449,706) (6,529,776) 기말현금및현금성자산 1,613,272,282 2,128,109,814 551,555,114 3. 연결재무제표 주석 제 44기 : 2020년 12월 31일 까지 제 43기 : 2019년 12월 31일 까지 회사명 : 주식회사 센트럴인사이트와 그 종속기업 1. 연결대상기업의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 센트럴인사이트(이하 "지배기업") 는 1977년 10월 13일에 설립되었으며, 현금자동지급기 등의 제조 및 판매업을 주업으로 하고 있습니다. 보 고기간말 지배기업의 본사는 서울시 강남구 압구정로 62길 17-10에 소재하고 있습니다. 지배기업의 주식은 한국거래소에 1990년 7월 10일에 상장되었고 보고기간말 현재 자본금은 5,347,841천원이며 주요주주 구성은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수 지 분 율 (주)글로벌파마 1,140,000 10.65% 오 창 근 128,020 1.20% 기 타 9,427,662 88.15% 계 10,695,682 100.00% 한 편, 지배기업은 2021년 1월 26일자에 14,500백만원에 상당하는 제3자배정 유상증자를실시하여 지배기업의 최대주주가 종전의 ㈜글로벌파마에서 ㈜아쉬세븐으로 변경되었습니다. 또한 지배기업의 대표이사가 종전의 김진섭, 엄상진을 거쳐 직전 대표이사였던 엄태희가 일신상의 사유로 사임하고, 2022년 02월 11일자로 사내이사인 김유영으로 최종 변경되었습니다.(2) 연결대상 종속기업 개요(가) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 결산월 업종 지분율 당기말 전기말 쏘넷 경기도 성남시 12월 전자제품 제조및판매업 100.0% 100.0% 청호메카트로닉스(주1) 경기도 김포시 12월 현금자동화기기 제조업 및 운송업 - 100.0% 대왕제지(주2) 경기도 김포시 12월 제지제조 - 100.0% 청호에스엔지 강남 서울 광진구 12월 유지 및 수리업 95.3% 95.3% 청호에스엔지 강북 서울 종로구 12월 유지 및 수리업 96.5% 92.6% 청호에스엔지 경인 인천 미추홀구 12월 유지 및 수리업 97.4% 96.6% 청호에스엔지 경원 경기도 수원시 12월 유지 및 수리업 93.8% 91.9% 청호에스엔지 충청 대전 동구 12월 유지 및 수리업 100.0% 100.0% 청호에스엔지 경북 대구 북구 12월 유지 및 수리업 100.0% 100.0% 청호에스엔지 경남 부산 진구 12월 유지 및 수리업 100.0% 100.0% 청호에스엔지 호남 광주 북구 12월 유지 및 수리업 100.0% 100.0% Shanghai CH Trading CO.,LTD. 중국 12월 유통 100.0% 100.0% 세원(주3) 강원도 원주시 12월 자동차 부품제조 - 100.0% (주1) 청호메카트로닉스(주)는 2020년 12월 31일 지분매각에 의한 지분율 변동으로 지배력을 상실하여 종속회사에서 제외되었습니다. 한편, 지분매각으로 보유 지분은 없으나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 특수관계자로 분류하였습니다. (주2) (주)대왕제지는 주요 부동산 등(2018년 12월 26일)의 매각에 대한 이사회 승인에 따라 중단사업으로 분류하기로 결정하고, 관련 손익을 중단사업으로 분류하였습니다. 또한 이사회 결의(2019년 07월 19일)에 따라 최종 영업의 정지를 결정하였습니다. 한편 2019년 12월 23일에 서울회생법원에서 파산선고(간이파산)가 결정되어 2020년 07월 15일에 파산 종결 후 최종 2020년 07월 20일 폐업됨으로써 종속회사에서 제외하였습니다.(주3) (주)세원은 2020년 03월 12일 지분매각에 의한 지분율 변동으로 지배력을 상실하여 종속회사에서 제외되었습니다. (나) 보고기간말 현재 주요 연결대상 종속기업의 요약연결재무제표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약연결포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 청호에스엔지강남외(9개社) 자산 2,175,477 부채 704,153 자본 1,471,324 매출 7,043,401 당기순이익(손실) (1,076,142) 총포괄이익(손실) (1,076,010) ※ 청호메카트로닉스(주)는 2020년 12월 31일 지분매각에 의한 지분율 변동으로 지배력을 상실하여 종속회사에서 제외되었습니다. 한편, 지분매각으로 보유 지분은 없으나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 특수관계자로 분류하였습니다. ※ (주)대왕제지(구,평립)은 2019년 12월 23일에 서울회생법원에서 파산선고(간이파산)가 결정되어 2020년 07월 15일에 파산 종결됨에 따라 종속회사에서 제외하였습니다.※ (주)세원은 2020년 03월 12일 지분매각에 의한 지분율 변동으로 지배력을 상실하여 종속회사에서 제외되었습니다. (단위: 천원) 기업명 청호메카트로닉스 대왕제지(주1) 세원 기타(10개사) 자산 1,883,090 76,956 18,600,124 3,201,208 부채 5,191,031 10,825,028 10,346,915 653,874 자본 (3,307,941) (10,748,072) 8,253,209 2,547,334 매출 2,367,822 - 26,174,817 7,193,767 당기순이익(손실) (1,632,334) (2,362,533) 304,323 (24,848) 총포괄이익(손실) (1,632,334) (2,362,533) 304,323 (24,697) (주1) 대왕제지는 사업부문의 주요 부동산 등(2018년 12월 26일)의 매각에 대한 이사회 승인에 따라 중단사업으로 분류하기로 결정하고, 관련 손익을 중단사업으로 분류하였습니다. 또한 이사회 결의(2019년 07월 19일)에 따라 최종 영업의 정지를 결정하였습니다. 2019년 12월 23일 서울회생법원에서 파산선고(간이파산)가 결정되었습니다. (다) 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업 및 제외되는 종속기업은 다음과 같습니다. 구분 자회사 사유 추가 - - 제외 (주)세원 투자주식 처분(매각상대방: 에스더블유앤씨(주)) [특수관계자 해당사항 없음] (주)대왕제지 2020.07.20 파산종결에 의한 폐업처리 청호메카트로닉스(주) 투자주식 처분(매각상대방: (주)청호엔터프라이스) [기타특수관계자] ※ 청호메카트로닉스(주)는 2020년 12월 31일 지분매각에 의한 지분율 변동으로 지배력을 상실하여 종속회사에서 제외되었습니다. 한편, 지분매각으로 보유 지분은 없으나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 특수관계자로 분류하였습니다. ※ (주)대왕제지(구,평립)은 2019년 12월 23일에 서울회생법원에서 파산선고(간이파산)가 결정되어 2020년 07월 15일에 파산 종결됨에 따라 종속회사에서 제외하였습니다.※ (주)세원은 2020년 03월 12일 지분매각에 의한 지분율 변동으로 지배력을 상실하여 종속회사에서 제외되었습니다. 2.1 연결재무제표 작성기준 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")은 주식회사등 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결실체의 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표는 자산의 회수가능성을 반영하여 재작성 된 것으로, 동 수정 재무제표는 2022년 02월 16일자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 2월 1일자 이사회 및 2021년 3월 31일자 주주총회에서 승인된 연결재무제표와 상이합니다. 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 연결실체는 당기 중 주식회사 세원의 지배력을 상실하여 해당 처분집단과 관련한 손익을 중단사업손익으로 분류하였으며, 이에 따라 비교표시되는 전기의 연결포괄손익계산서가 재작성되었습니다. 한편, 재작성으로 인하여 당기손익에 미치는영향은 없습니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 및 제1008호 중요성의 정의(개정) 동 개정사항은 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'하다는 중요성의 새로운 정의를 제공합니다. 동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 재무제표에서의 정보의 성격 또는 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무정보이용자의 결정에 영향을 줄 것이라는 합리적으로 예상 가능하다면 해당 정보의 오류는 중요합니다. 상기 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 2.2. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래 상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.(5) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 2.3. 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 (1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 회사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.4 유의적인 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2.1에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 연결 1) 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 연결실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준 측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.2) 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.3) 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.4) 지배력 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.5) 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다. 관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 6) 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. (2) 외화거래 연결실체의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(이하 "외화")로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성 항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성 항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 현금및현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (4) 금융자산 가. 분류 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시합니다.한편, 연결실체는 전기 재무상태표상의 당기손익-공정가치금융자산을 당기부터 장기투자산으로 표시하고 있습니다. 나. 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(ㄱ) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(ㄴ) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익/비용 또는 기타영업외수익/비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다. (ㄷ) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익/비용 또는 기타영업외수익/비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.③ 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.④ 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.(5) 파생상품 파생상품과 위험회피회계 내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정 가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.위험회피의 개시시점 에, 연결실체는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을 문서화 합니다. 연결실체는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 변동이 서로 상쇄되는 것이 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단사이의 경제적 관계를 문서화합니다.현금흐름위험회피파생상품이 현금흐름위험회피수단으로 지정되면, 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 위험회피적립금으로 누적합니다. 기타포괄손익에 인식된 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 위험회피의 개시시점부터, 현재가치를 기초로 결정된 위험회피대상항목의 공정가치 누적변동액을 한도로 합니다. 파생상품의 공정가치 변동의 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.위험회피대상 예상거래가 후속적으로 재고자산과 같은 비금융자산에 인식되는 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융자산이 인식될 때 비금융자산의 최초 원가에 직접 포함합니다. 다른 위험회피대상 예상거래에 대해서는 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 동일한 기간 또는 위험회피대상 예상 미래현금흐름이 당기손익에 영향을 주는 기간에 당기손익으로 재분류합니다. 위험회피가 더 이상 위험회피회계의 요건을 충족하지 않거나, 위험회피수단이 매각, 소멸, 종료 또는 행사된 경우에는 위험회피회계를 전진적으로 중단합니다. 비금융항목이 인식되는 위험회피거래에 해당한다면, 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융항목이 최초 인식되서 해당 금액이비금융항목의 원가에 포함될 때까지 자본항목에 남겨둡니다. 이러한 경우에 해당하지 않는 현금흐름위험회피의 경우, 해당 금액은 위험회피대상 미래예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 재분류조정으로 현금흐름위험회피적립금과 위험회피의 원가는 당기손익으로 재분류합니다.위험회피대상 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 당기손익으로 즉시 재분류합니다. (6) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. (7) 유형자산1) 인식과 측정 유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산을 구성하는 일부 요소 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 당기손익으로 인식합니다. 2) 후속원가 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 감가상각 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 당기말 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 건 물 40년 구축물 40년 기계장치 4 ~ 8년 차량운반구 4년 기타의유형자산 4년 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (9) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 경제적 내용연수(5년)동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측 가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표권 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (10) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두가지 모두를 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (11) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시하고 있습니다. 연결실체는 재고자산을 총평균법(미착품은 개별법)에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 제조간접비로구성됩니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. (12) 자산손상1) 금융자산의 손상 연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 - 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행 예금 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.① 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간 말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 사건이 발생한 경우, 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 - 채무불이행이나 장기 연체와 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 - 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. ④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합 니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금 액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. 2) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (13) 종업원급여 1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 2) 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 4) 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니 다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. 5) 해고급여 연결실체는 해고 급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다. (14) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것으로 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (15) 수익인식연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하고 있습니다. 연결실체는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가의 공정가치에서 반품 및 할인액 등 변동대가를 고려한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 1) 수행의무의 식별 연결실체는 ATM기기 제조업체로 금융자동화기기의 판매 및 유지보수 등 사업과 내연기관용 에어필터 또는 오일필터류를 생산 판매하는 사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 연결실체는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 연 결실체는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. ① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다 4) 변동대가 연결실체는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결실체가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 5) 본인 대 대리인 연결실체는 고객과 체결한 계약에 따라 재화 및 용역을 제공합니다. 회사는 관련 재화나 용역을 고객에게 이전하기 전에 그 정해진 재화나 용역을 통제하고 있으므로, '본인'에 해당하여 총액으로 수익을 인식합니다. (16) 정부보조금 정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있으며, 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령한 경우에는 해당자산의 장부금액을 계산할 때 정부보조금을 차감하고, 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.(17) 금융수익과 비용 연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익, 이자비용 - 배당금수익 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익 - 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익 - 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입) - 당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분 이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. (18) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다. - 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음 - 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음 2) 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적 차이들의 소멸과 연결실체의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (19) 주당손익 연결실체는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 계속사업손익과 중단사업손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당손익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (20) 매각예정비유동자산 및 중단사업비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 중단사업으로 분류하고 있습니다. 중단사업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 사업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 특히 2020년 COVID-19의 확산으로 연결실체의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 연결 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (4) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 4. 부문별정보연결실체의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 각 부문은 연결실체의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.연결실체는 부문 간 매출과 부문 간 이전을 제 3자에게 발생하는 매출 및 이전과 동일하게 현행시장가격으로 인식하고 있습니다.연결실체는 2개의 보고부문(금융자동화사업부, 기타)으로 구성되어 있으며 각각의 부문은 다음의 제품과 용역을 제공합니다. 구 분 주요 사업내용 금융자동화사업부 금융자동화기기의 판매 및 유지보수 기타 임대사업, 통신장비 등 연결실체의 경영진은 보고부문별 정보 중 자산 및 부채에 대한 정보는 금융자동화사업부외의 부문의 금액이 중요하지 않은것으로 판단하고 있습니다. (1) 보고부문별 수익 및 성과 (가) 당기 (단위: 천원) 구 분 금융자동화사업부 제지사업부(주1) 자동차부품사업부(주2) 기타 합계 매출액 28,863,112 - - 322,341 29,185,453 영업이익(손실) (5,861,541) - - 231,765 (5,629,776) (주1) 제지사업부문은 2019년 12월 23일에 서울회생법원에서 파산선고(간이파산)가 결정되어 2020년 07월 15일에 파산 종결 후 최종 2020년 07월 20일 폐업됨으로써 종속회사에서 제외하였습니다. (주2) 자동차부품사업부문은 2020년 03월 12일 지분매각에 의한 지분율 변동으로 지배력을 상실하여 종속회사에서 제외하였습니다. ( 나) 전기 (단위: 천원) 구 분 금융자동화사업부 제지사업부(주1) 자동차부품사업부(주2) 기타 합계 매출액 40,801,839 - - 434,962 41,236,801 영업이익(손실) (7,350,705) - - (575,830) (7,926,535) (주1) 제지사업부문은 주요 자산의 매각으로 인하여 관계손익을 중단사업손익으로 반영하였습니다. 한편, 2019년 12월 23일에 서울회생법원에서 파산선고(간이파산)가 결정되었습니다. (주2) 제44기 당기 중단사업 발생으로 전기 연결포괄손익계산서는 수정되었습니다. (2) 주요고객의 정보 당기 및 전기에 연결실체 매출의 10%이상인 단일 고객의 매출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거 래 처 당 기 전 기 A社 8,361,574 17,794,388 B社 4,196,000 4,147,635 합 계 12,557,574 21,942,023 (3) 연결실체의 매출액은 대부분 국내에서 발생하고 있으며 해외에서 발생하는 매출액은 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다. 5. 금융자산 및 금융부채(1) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(가) 금융자산- 당기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 계 현금및현금성자산 1,613,272 - 1,613,272 매출채권및기타수취채권 2,670,068 - 2,670,068 장기금융기관예치금 5,700 - 5,700 장기매출채권및기타수취채권 1,686,765 - 1,686,765 장기투자자산 - 2,402,465 2,402,465 합 계 5,975,805 2,402,465 8,378,270 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 계 현금및현금성자산 2,128,110 - 2,128,110 매출채권및기타수취채권 6,468,187 - 6,468,187 장기금융기관예치금 157,896 - 157,896 장기매출채권및기타수취채권 1,404,734 - 1,404,734 장기투자자산 - 4,538,486 4,538,486 합 계 10,158,927 4,538,486 14,697,413 (나) 금융부채금융부채는 모두 상각후 원가로 평가하는 금융부채로서 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 당기말 전기말 매입채무및기타지급채무 3,353,029 10,946,598 단기차입금 4,480,000 8,228,863 유동성장기차입금 - 266,640 유동성전환사채 - 11,430,319 유동성리스부채 638,143 480,731 장기매입채무및기타지급채무 438,000 378,000 장기차입금 - 1,877,740 리스부채 341,741 165,054 합 계 9,250,913 33,773,945 (2) 금융상품의 범주별 순손익보고기간 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(가) 당기 (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익 1,864,295 - - 1,864,295 외화환산이익 4,457 - 245 4,702 외환차익 41,572 - 885 42,457 기타채권손상차손환입 1,107,053 - - 1,107,053 기타금융수익 - - 11,578 11,578 투자자산평가이익 - 107,979 - 107,979 투자자산처분이익 - 75,886 - 75,886 이자비용 - - (852,252) (852,252) 외화환산손실 (144,668) - (72) (144,740) 외환차손 (62,471) - (22,093) (84,564) 매출채권손상차손 185,117 - - 185,117 기타채권손상차손 (10,684,040) - - (10,684,040) 투자자산평가손실 - (398,566) - (398,566) 투자자산처분손실 - (4,354) - (4,354) 합 계 (7,688,685) (219,055) (861,709) (8,769,449) (나) 전기 (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익 118,507 - - 118,507 외화환산이익 88,372 - 6,826 95,198 외환차익 62,923 - 5,820 68,743 기타채권손상차손환입 19,419 - - 19,419 투자자산평가이익 - 63,576 - 63,576 기타금융수익 - - 19,673 19,673 이자비용 - - (873,740) (873,740) 외화환산손실 (9,020) - (2,349) (11,369) 외환차손 (57,355) - (135,373) (192,728) 매출채권손상차손 (87,697) - - (87,697) 기타금융비용 - - (13,993) (13,993) 기타채권손상차손 (413,000) - - (413,000) 투자자산평가손실 (8,158) (59,369) - (67,527) 합 계 (286,009) 4,207 (993,136) (1,274,938) (3) 공정가치 측정보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 1,613,272 1,613,272 2,128,110 2,128,110 매출채권및기타수취채권 2,670,068 2,670,068 6,468,187 6,468,187 장기금융기관예치금 5,700 5,700 157,896 157,896 장기매출채권및기타수취채권 1,686,765 1,686,765 1,404,734 1,404,734 장기투자자산 2,402,465 2,402,465 4,538,486 4,538,486 합 계 8,378,270 8,378,270 14,697,413 14,697,413 금융부채(상각후원가로 측정하는 금융부채) 매입채무및기타지급채무 3,353,029 3,353,029 10,946,598 10,946,598 단기차입금 4,480,000 4,480,000 8,495,503 8,495,503 유동성전환사채 - - 11,430,319 11,430,319 유동성리스부채 638,143 638,143 480,731 480,731 장기매입채무및기타지급채무 438,000 438,000 378,000 378,000 장기차입금 - - 1,877,740 1,877,740 리스부채 341,741 341,741 165,054 165,054 합 계 9,250,913 9,250,913 33,773,945 33,773,945 ※ 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외함.(4) 공정가치 서열체계에 따른 구분 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 1) 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 2) 수준2 : 직접적(예:가격) 또는 간접적(예:가격에서 도출되어)으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 3) 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 1) 보고기간말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 장기투자자산 2,402,465 - - 2,402,465 4,538,486 - - 4,538,486 합 계 2,402,465 - - 2,402,465 4,538,486 - - 4,538,486 2) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위하여 장기투자자산은 외부평가기관이나 순자산가액 산정을 토대로 공정가치를 산정하고 있습니다. 이러한공정가치 측정치는 수준 3으로 분류됩니다. 6. 사용이 제한된 금융상품 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 예금의 종류 당기말 전기말 사용제한의 내용 현금및현금성자산 입출금예금 - 9 예금주 공동명의 단기금융기관예치금 정기예금 - - 거래보증금 장기금융기관예치금 별단예금 2,000 3,500 당좌거래 보증금 정기예금 3,700 5,900 거래보증금 합 계 5,700 9,409 7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 구 분 당기말 전기말 매출채권 매출채권 5,349,284 7,912,170 손실충당금 (4,081,992) (3,403,365) 금융리스채권 29,392 - 공사미수금 27,688 27,688 손실충당금 (27,688) (27,688) 소계 1,296,684 4,508,805 기타수취채권 유동미수금 542,178 866,338 손실충당금 (490,476) (577,240) 유동대여금 478,982 8,403,192 손실충당금 (307,300) (7,251,747) 유동미수수익 59,722 2,451,732 손실충당금 (59,722) (2,440,893) 유동기타금융자산 280,000 508,000 불법행위미수금 18,197,601 - 손실충당금 (17,327,601) - 소계 1,373,384 1,959,382 유동성 소계 2,670,068 6,468,187 장기매출채권 비유동금융리스채권 2,815 - 소계 2,815 - 기타수취채권 장기미수금 6,618,368 7,018,368 손실충당금 (6,618,368) (7,018,368) 비유동보증금 1,683,950 1,404,734 소계 1,683,950 1,404,734 비유동성 소계 1,686,765 1,404,734 합 계 4,356,833 7,872,921 (2) 당기 및 전기 중 손실충당금 의 변동내역은 다음과 같습니다.(가) 당기 (단위: 천원) 구 분 매출채권 유동성기타수취채권 비유동기타수취채권 합 계 기초금액 3,431,053 10,269,879 7,018,368 20,719,300 손상 1,176,726 10,649,040 - 11,825,766 환입 (124,758) (707,053) (400,000) (1,231,811) 제각 등 기타 (373,341) (2,026,767) - (2,400,108) 기말금액 4,109,680 18,185,099 6,618,368 28,913,147 (나) 전기 (단위: 천원) 구 분 매출채권 유동성기타수취채권 비유동기타수취채권 합 계 기초금액 3,442,562 9,880,358 7,018,368 20,341,288 손상 119,957 413,734 - 533,691 환입 (12,980) (24,213) - (37,193) 제각 등 기타 (118,486) - - (118,486) 기말금액 3,431,053 10,269,879 7,018,368 20,719,300 (3) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타수취채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연체기간 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 4,288,708 7,895,870 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 1일 ~ 90일 65,295 2,844 91일 ~ 180일 1,673 121 181일 초과 1,157 6,406 소 계 68,125 9,371 개별적으로 손상된 채권 28,913,147 20,686,980 합 계 33,269,980 28,592,221 (4) 불법행위미수금① 연결실체의 당기말 현재 불법행위미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 채권액 대손충당금 장부금액 불법행위미수금(주1) 18,197,601 (17,327,601) 870,000 (주1) 상기 불법행위미수금은 연결실체가 전기 이전에 연결실체의 전 최대주주였던 (주)청호엔터프라이스에 대여한 대여금 및 관련 미수이자 등으로, 당기 중 (주)센트럴인사이트홀딩스가 (주)청호엔터프라이스로부터 연결실체가 발행한 주식을 매수하면서 매수대금에 갈음하여 동 채무를 면책적으로 인수하였습니다. 연결실체의 전 경영진은 이사회에서 (주)센트럴인사이트홀딩스가 상기 채무를 (주)청호엔터프라이스로부터 면책적으로 인수하는 것을 승인하였습니다. 연결실체는 (주)센트럴인사이트홀딩스가 인수한 연결실체의 주식을 모두 처분하여 사용하는 등 동 채무를 상환할의사가 없다고 판단하여, 2021년 4월 연결실체의 전 경영진을 배임혐의로 고소하였습니다(주석 34 참조). 한편, 연결실체는 당기 및 전기 이전에 상기 대여금 및 관련 미수이자 등의 채권이 배임혐의로 판단되어 회수가능성이 매우 희박하므로 당기 중 동 대여금과 미수이자 등을 불법행위미수금으로 재분류하였고, 전액 손상차손을 인식하였습니다.단, 2021년 중 동 불법행위미수금과 관련하여 형사사건으로 수사가 진행중이며, 배임의 소지여부는 수사결과나 소송결과에 따라 불법행위미수금 금액이 변동될 수 있습니다 (주석 34 참조). ② 당기말 현재 불법행위미수금으로 계정 대체된 세부 항목들은 다음과 같습니다. 구 분 과 목 당기말 자 산 단기대여금(주1) 4,963,983 미수수익(주1) 3,714,963 유동보증금(주2) 760,000 장기투자자산(주3) 8,150,000 선급금(주4) 110,000 기타(주5) 498,655 합 계 18,197,601 (주1) (주)센트럴인사이트홀딩스가 인수한 면책적 채무 관련 대여금과 미수수익입니다. ( 주2) 당기 중 (주)더블제이코퍼레이션에 지급한 (주)이랑텍 주식 관련 실사보증금 700백만원과 연결실체와 관련없는 인원이 사용한 임차보증금 60백만원으로 2021년 3월 및7월 중 전액 회수되었습니다. (주3) 당기 중 (주)이앤컴퍼니 주식 취득과 관련하여 지급한 실사보증금입니다. 연결실체가 취득한 주식은 (주)가온누리가 연결실체에 대한 채권변제조로 지급한 (주)이앤컴퍼니에 대하여 전환권행사로 발행된 것인데 , 동 주식에 대하여 (주)이앤컴퍼니의 이해관계인이 신주 등 발행 부존재 확인 및 무효의 소를 제기하여 1심에 계류중이고, 법원으로부터 상기 소송의 판결확정시까지 개최되는 주주총회에서 동 주식의 의결권을 행사하지 못한다는 가처분 결정이 내려졌습니다. 따라서 현재 동 주식에 관한 명의개서조차 진행되지 않아 연결실체는 동 주식을 유효하게 취득하였다고 볼 수 없게 되었습니다.한편, 연결실체는 이 주식양수가 온전한 채무변제가 아닌 것을 전제로 (주)가온누리의 재산에 강제집행을 진행 중이고, 상기 (주)이앤컴퍼니 주식의 취득과 관련하여 연결실체의 전 경영진에 의해 수행된 실사보증금 지급 등이 모두 배임행위에 해당되는 것으로 판단하여 2021년 4월 연결실체의 당시 전 경영진을 배임혐의로 고소하였습니다. (주4) 당기 중 (주)이앤컴퍼니 실사와 관련하여 (주) 마이크로엘이디 (대표이사 이주현,가온누리 사내이사 겸직)에 지급한 재무실사 용역 등 선급금으로 2021년 2월 중 110백만원이 회수되었습니다. (주5) 당기 중 개인최상위 지배자 남기원을 통해 외부로부터 고가로 매입한 차량구입대금 관련 비용과 전 경영진의 법인카드 사적사용 및 불법인력파견 인력비 등 관련 비용입니다. 8. 기타자산보고기간말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 128,712 138,090 손실충당금 (50,047) (20,047) 선급비용 103,005 161,835 당기법인세자산 10,748 66,184 소 계 192,418 346,062 장기선급비용 15,822 18,590 합 계 208,240 364,652 9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 612,074 (546,763) 65,311 1,120,603 (543,695) 576,908 제품 2,224,819 (1,478,940) 745,879 3,919,884 (727,191) 3,192,693 재공품 781,779 (781,779) - 823,923 (781,779) 42,144 원재료 5,096,706 (3,883,895) 1,212,811 5,729,287 (2,313,776) 3,415,511 부재료 - - - 290,606 - 290,606 저장품 900,158 - 900,158 1,244,587 (144,110) 1,100,477 미착품 - - - 14 - 14 합 계 9,615,536 (6,691,377) 2,924,159 13,128,904 (4,510,551) 8,618,353 10. 장기투자자산 (1) 보고기간말 현재 장기투자자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산: 채무상품 99,980 2,045,377 지분증권 505,410 425,399 출자금 1,797,075 2,067,710 합 계 2,402,465 4,538,486 (2) 보고기간말 현재 장기투자자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 (가) 채무상품 청호정기 - 2,045,377 현대차증권주식회사 99,980 - 소 계 99,980 2,045,377 (나) 지분증권 삼보컴퓨터 48 48 원익투자파트너스 332,150 261,920 에이에스비 - 73,563 더클래식 CC(구,호원) 10,512 10,512 후지쯔프론테크청호글로벌프로덕트 62,700 79,356 지나인인베스트먼트 100,000 - 소 계 505,410 425,399 (다) 출자금 소프트웨어공제조합 1,797,075 1,759,383 연태청호전자 - 308,327 소 계 1,797,075 2,067,710 합 계 2,402,465 4,538,486 (3) 보고기간 중 장기투자자산 변동내역은 다음과 같습니다.(가) 당기 (단위: 천원) 구 분 채무상품 지분증권 출자금 합계 기초장부가액 2,045,377 425,399 2,067,710 4,538,486 취득가액 100,000 100,000 - 200,000 평가손익 (20) (19,989) (270,635) (290,644) 처분금액 - - - - 연결범위 변동 (2,045,377) - - (2,045,377) 기말장부금액 99,980 505,410 1,797,075 2,402,465 (나) 전기 (단위: 천원) 구 분 채무상품 지분증권 출자금 합계 기초장부가액 2,165,566 425,399 1,783,855 4,374,820 취득가액 - - 220,579 220,579 평가손익 (120,189) - 63,576 (56,613) 처분금액 - - (300) (300) 기말장부금액 2,045,377 425,399 2,067,710 4,538,486 11. 관계기업투자주식 보고기간말 현재 관계기업투자주식 의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 지분율 취득원가 장부금액 당기말 전기말 청호탈렌트(북경) 25.0% 665,500 - - 관계기업투자주 식의 장부금액은 "0"으로서 지분변동액을 인식하지 않고 있습니다. 한편, 상기 관계기업은 보고기간말 현재 실질적인 영업활동이 이루어지고 있지 않으며, 재무제표를 입수할 수가 없어 주요 재무정보를 공시하지 않습니다. 12. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 3,991,846 - - 3,991,846 6,789,179 - - 6,789,179 사택등 토지 - - - - 2,773,542 - - 2,773,542 건물 4,772,937 - (1,079,734) 3,693,203 8,925,480 - (3,336,159) 5,589,321 구축물 10,900 - (2,566) 8,334 325,075 - (252,418) 72,657 기계장치 59,043 - (59,039) 4 3,633,369 - (3,131,565) 501,804 차량운반구 719,836 - (560,989) 158,847 1,115,763 - (955,968) 159,794 기타의유형자산 11,995,585 (19) (11,813,623) 181,943 26,045,571 (19) (25,156,469) 889,083 건설중인자산 - - - - - - - - 사용권자산(주1) 1,465,113 - (505,939) 959,174 1,619,869 - (844,601) 775,268 합 계 23,015,260 (19) (14,021,890) 8,993,351 51,227,848 (19) (33,677,180) 17,550,648 (주1) 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 리스를 2019년 1월 1일 기준으로 최초 적용하였습니다. . (2) 당기 및 전기 중 유형자 산의 증감내역은 다음과 같습니다.(가) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 손상 연결범위 변동 기말 토지 6,789,179 - - - - - (2,797,333) 3,991,846 사택등 토지 2,773,542 - (2,773,542) - - - - - 건물 5,589,321 - (878,738) (160,274) - - (857,106) 3,693,203 구축물 72,656 - (41,582) (2,051) - - (20,689) 8,334 기계장치 501,804 - - (21,484) - - (480,316) 4 차량운반구 159,794 174,887 (16) (38,586) - - (137,232) 158,847 기타의유형자산 889,084 26,277 (105,470) (127,495) 4,309 - (504,762) 181,943 건설중인자산 - - - - - - - - 사용권자산(주1) 775,268 1,727,643 (553,298) (659,557) - - (330,882) 959,174 합 계 17,550,648 1,928,807 (4,352,646) (1,009,447) 4,309 - (5,128,320) 8,993,351 (주1) 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 리스를 2019년 1월 1일 기준으로 최초 적용하였습니다. (나) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 손상 기타 기말 토지 6,789,179 - - - - - - 6,789,179 사택등 토지 2,773,542 - - - - - - 2,773,542 건물 5,858,077 - - (268,756) - - - 5,589,321 구축물 61,998 16,352 - (5,694) - - - 72,656 기계장치 528,379 109,550 (4) (144,742) 8,621 - - 501,804 차량운반구 976,052 33,429 (68,159) (122,112) (659,416) - - 159,794 기타의유형자산 849,177 285,279 (20,226) (314,452) 89,306 - - 889,084 건설중인자산 3,436 21,791 - - (25,227) - - - 사용권자산(주1) - - (179,029) (689,981) 659,416 - 984,862 775,268 합 계 17,839,840 466,401 (267,418) (1,545,737) 72,700 - 984,862 17,550,648 (3) 정부보조금 당기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기타의 유형자산 당 기 전 기 기초금액 19 23,342 발생 - - 감가상각비 상계 - - 처분 또는 폐기 - (23,323) 기말금액 19 19 13. 무형자산당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 손상 기타 기말 영업권 6,171,371 - - - - (6,171,371) - 회원권 164,200 - - - 5,800 - 170,000 기타의무형자산 3,540,980 5,490 - (91,418) - (3,445,075) 9,977 합 계 9,876,551 5,490 - (91,418) 5,800 (9,616,446) 179,977 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 손상 기타 기말 영업권 6,171,371 - - - - - 6,171,371 회원권 240,000 - - - (25,800) (50,000) 164,200 기타의무형자산 3,974,705 - (3,580) (430,145) - - 3,540,980 합 계 10,386,076 - (3,580) (430,145) (25,800) (50,000) 9,876,551 14. 보험가입현황(1) 연결실체의 보험에 가입되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 보험가입자산 보험금액 보험회사 당 기 전 기 생산물배상책임보험 ATM기기 및 재고자산 700,000- 700,000USD 700,000 KB손해보험 AIG손해보험 화재보험 건물, 비품, 재고자산 등 9,360,376 23,784,410 한화손해보험외 합 계 10,060,376- 24,484,410USD 700,000 (2) 상기 외에도 연결실체는 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험과 직원에 대한 산업재해보상보험에 가입하고 있습니다.15. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간말 현재 매입채무 및 기타지급채무 의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 매입채무 2,029,686 9,413,734 미지급금 579,904 780,289 미지급비용 743,439 752,575 소 계 3,353,029 10,946,598 비유동보증금 438,000 378,000 소 계 438,000 378,000 합 계 3,791,029 11,324,598 16. 차입금(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(당기, %) 금액 당기말 전기말 일반자금 기업은행 3.02 3,400,000 4,912,355 국민은행 3.38 - 177,446 농협은행 5.97~7.49 - 2,200,886 한국산업은행 3.29 480,000 600,000 글로벌파마 4.6 100,000 - 가온누리 4.6 500,000 - 유산스 농협은행 2.81~3.49 - 338,176 소 계 4,480,000 8,228,863 일반자금 기업은행 4.14 - 266,640 합 계 4,480,000 8,495,503 (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율(당기, %) 금액 당기말 전기말 일반자금 기업은행 2.92~4.14 - 2,144,380 합 계 - 2,144,380 차감: 유동성대체 - (266,640) 차 감 계 - 1,877,740 (3) 보고기간말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 연도별 상환계획은 없습니다. 17. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 30,023 114,718 당기법인세부채 13,030 34,944 예수금 263,974 990,585 합 계 307,027 1,140,247 18. 유동성전환사채 (1) 보고기간말 현재 제13회차 전환사채 및 제14회차 전환사채는 전액 전환청구 되었습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(보장수익률) 당기말 전기말 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2016.05.10 2021.05.10 3.0%(3.0%) - 6,000,000 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2016.06.01 2021.06.01 3.0%(3.0%) - 6,000,000 액면가 합계 - 12,000,000 전환권조정 - (569,681) 사채할인발행차금 - - 장부금액 - 11,430,319 (2) 상기 유동성전환사채의 발행과 관련한 내용은 다음과 같습니다. 회 차 제13회 제14회 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액(천원) 6,000,000 6,000,000 발행가액(천원) 6,000,000 6,000,000 사채만기일 2021.05.10 2021.06.01 이자지급조건 본 사채의 이자는 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 발행일로부터 만기일까지 매 6개월단위로 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환 원금잔액에 제10호의 표면금리 이율에 따라 산출한 금액을 후급한다. 표면이자율 3.0% 3.0% 보장수익률 3.0% 3.0% 상환방법 가. 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2021년 5월 10일 및 2021년 6월 01일에 본 사채의 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시상환한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 나. 상환기일 또는 이자지급기일에 원리금을 지급하지 아니한 때에는 당해 상환기일 또는 이자지급기일로부터 실제 지급하는 날까지 당해 지체 금액에 대하여, 연 19%의 이자율을 적용한다. 연체이자는 1년을 365일로 하여 1일단위로 계산한다. 위 지연이자에 관한 사항은 아래의 조기상환청구를 포함하여 “갑”이 본 계약상 지급의무를 지체하는 모든 경우에 적용된다. 전환에 따라 발행할 주식의 종류 ㈜센트럴인사이트의 기명식 보통주 전환청구기간 2017.05.10 ~ 2021.04.10 2017.06.01 ~ 2021.05.01 전환가액(원/주) 8,190 7,990 전환가액 조정에 관한 사항 가. 사채권자가 전환청구를 하기 전에 전환가격을 하회하는 발행가액(전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채발행시의 전환가액 또는 행사가액을 발행가액으로 함)으로 유상증자(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될 수 있는 증권을 발행하는 경우를 포함함)를 하거나 기타 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 주식(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될 수 있는 증권을 발행하는 경우를 포함함)을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가격을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주발행에 대하여는 다음과 같은 전환가격 조정을 적용하지 아니하고, 무상증자에 의한 신주발행에 대하여만 이를 적용한다.▲ 조정후 전환가격 = 조정전 전환가액 × {기발행주식수 + (신발행주식수 × 1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수)다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 전환가격 조정사유 발생일의 직전일 현재 발행주식총수로 하며, 조정 후 전환가격의 원단위 미만은 절상한다. 나. 합병, 기업분할, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 기업분할, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 당해 합병, 기업분할, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등 직후에 전환권 권리자가 가질 수 있었던 주식수가 전환주식수가 되도록 전환가격을 조정한다.다. 상기 가목, 나목과는 별도로 본 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날(이하 “전환가격 조정일”) 마다 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본 사채의 전환가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 하향 조정한다. 다만, 조정 후 전환가격은 최초전환가격(다만, 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 액면가액을 하회하지 못하며, 전환가액 조정일이 영업일이 아닌 경우에는 다음 영업일로 한다. 라. 가목 내지 다목의 산식에 의한 하향 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상하며, 액면가 미만일 경우 액면가를 전환가격으로 한다 조기상환청구권에 관한 사항 사채권자는 본 사채 발행일로부터 3년이 경과한 날인 2019년 5월 10일 및 2019년 6월 1일 매 6개월에 해당하는 날마다 보유하고 있는 사채의 권면총액의 전부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (3) 연결실체는 금융감독원 질의회신 "회제이-0094"에 의거하여 전환사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 전환권대가로 산정하고 이를 자본으로 분류하였습니다. 동 회계처리는 "주식회사등의 외부감사에 관한 법률" 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 19. 리스부채 (1) 보고기간말 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(가) 당기말 (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 및 건물 1,106,347 (439,196) 667,151 차량운반구 358,766 (66,743) 292,023 합 계 1,465,113 (505,939) 959,174 (나) 전기말 (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 및 건물 747,142 (371,905) 375,237 차량운반구 872,726 (472,696) 400,030 합 계 1,619,868 (844,601) 775,267 (2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(가) 당기말 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 연결범위 변동 기말 토지 및 건물 375,237 1,433,465 (553,298) (575,940) (12,313) 667,151 차량운반구 400,030 294,178 - (47,727) (354,458) 292,023 합 계 775,267 1,727,643 (553,298) (623,667) (366,771) 959,174 (나) 전기말 (단위: 천원) 구 분 기초 회계정책변경효과 증가 감소 감가상각비 기말 토지 및 건물 - 783,881 - (30,272) (378,372) 375,237 차량운반구 659,416 66,716 134,265 (148,757) (311,610) 400,030 합 계 659,416 850,597 134,265 (179,029) (689,982) 775,267 (3) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (가) 당기말 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 이자비용 지급 연결범위 변동 기말 토지 및 건물 385,305 1,348,870 (519,039) 34,287 (556,363) (10,180) 682,880 차량운반구 260,480 294,178 - 6,996 (89,351) (175,299) 297,004 합 계 645,785 1,643,048 (519,039) 41,283 (645,714) (185,479) 979,884 (나) 전기말 (단위: 천원) 구 분 기초 회계정책변경효과 증가 감소 이자비용 지급 기말 토지 및 건물 - 783,881 - (30,272) 35,498 (403,802) 385,305 차량운반구 390,918 66,716 134,265 - 41,325 (372,744) 260,480 합 계 390,918 850,597 134,265 (30,272) 76,823 (776,546) 645,785 (4) 당기 및 전기 중 계약상 현금흐름 기준의 리스부채 만기구조는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1개월 미만 69,856 63,385 1개월 이상 ~ 3개월 미만 132,046 116,218 3개월 이상 ~ 12개월 미만 436,240 300,187 12개월 초과 341,742 196,450 합 계 979,884 676,240 (5) 당기 및 전기 중 리스로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 리스부채에 대한 이자비용 41,283 38,681 사용권자산 감가상각비 623,667 383,322 단기리스 관련비용 171,861 31,444 소액자산 리스 관련비용 45,549 1,782 합 계 882,360 455,229 (6) 당기 및 전기 중 리스로 인하여 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 리스부채에서 발생한 현금유출액 645,715 410,623 단기리스 관련비용 171,861 31,444 소액리스자산 관련비용 45,549 1,782 합 계 863,125 443,849 20. 계약부채(1) 보고기간말 계약부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 계약부채 보증용역 제공 550,020 2,266,808 초과청구공사 등 - - 합 계 550,020 2,266,808 유동성 528,824 2,014,183 비유동성 21,196 252,625 (2) 당기 및 전기 중 계약부채에 대해 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 초과청구공사 등 - - 보증용역 제공 2,014,183 1,311,733 합 계 2,014,183 1,311,733 전기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익 - 708,878 21. 퇴직급여 연결실체의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 연결실체는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 따라서 연결실체가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있으며, 당기 및 전기 중 퇴직급여와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 810,326천원 과 990,862 천원 입니다. 한편, 당기 및 전기 중 퇴직금(당기 중 퇴직연금납입액 포함)으로 지급한 금액은 각각 812,210 천원 과 1,137,611 천원입니다. 22. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 지배회사 법인세 부담액 - - 법인세추납액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세자산 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 지배회사 법인세비용 - - 종속회사 법인세비용 4,421 337,193 연결조정사항으로 인한 법인세비용 (14,344) (86,064) 연결실체 법인세비용 (9,923) 251,129 연결실체 중단사업 법인세비용 (22,674) 254,397 연결실체 계속사업 법인세비용 12,751 (3,268) (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) (13,978,451) (14,200,773) 적용세율(당기: 22%, 전기: 22%)에 따른 법인세 (3,075,259) (3,124,170) 지배회사 조정사항: 비과세수익 (당기: 4,528,210천원 전기: 3,453,597 천원) (996,206) (759,791) 비공제비용 (당기: 6,764,739천원 전기: 1,952,016 천원) 1,488,243 429,443 이연법인세자산 인식제외 효과 3,309,364 2,538,753 법인세추납액 - - 연결법인세비용차감전순이익 변동으로 인한 효과 (726,142) 915,765 소 계 3,075,259 3,124,170 지배회사 법인세비용 - - 종속회사 법인세비용 4,421 337,193 연결조정사항으로 인한 법인세비용 (14,344) (86,064) 연결실체 법인세비용 (9,923) 251,129 연결실체 계속사업 법인세비용 12,751 (3,268) 연결실체 중단사업 법인세비용 (22,674) 254,397 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)(주1) - - (주1) 법인세비용이 부(-)의 금액이거나 법인세차감전순손실인 경우 유효세율을 산정하지 아니합니다. (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 기말 일시적차이 및 세무상결손금 등> 대손충당금 19,354,838 7,627,668 26,982,506 4,258,064 5,936,151 재고자산평가손실 4,032,716 2,324,936 6,357,652 887,197 1,398,683 대손금 - - - - - 종속기업주식 44,744,663 (17,939,326) 26,805,337 9,843,826 5,897,174 관계기업투자 665,500 - 665,500 146,410 146,410 당기손익인식금융상품 1,482,967 (1,023,718) 459,249 326,253 101,035 무형자산 146,066 (5,800) 140,266 32,134 30,858 미수금 2,000,000 - 2,000,000 440,000 440,000 기타 4,167,195 (2,021,059) 2,146,136 916,783 472,150 세무상 결손금 46,601,098 25,933,333 72,534,431 10,252,242 15,957,575 기부금한도초과 29,600 - 29,600 6,512 6,512 지배기업 차감할 일시적차이 및 세무상결손금 등 소계 123,224,642 138,120,677 27,109,421 30,386,549 이연법인세자산 인식제외 금액 121,886,002 136,928,572 26,814,920 30,124,286 이연법인세자산 인식대상 금액 1,338,640 1,192,105 294,501 262,263 이월세액공제 786,841 694,342 이연법인세자산 인식제외 786,841 694,342 일시적차이> 전환권조정 (697,376) 697,376 - (153,423) - 종속기업주식 (54,748) 42,624 (12,124) (12,045) (2,667) 매도가능지분상품 (586,484) 14,361 (572,123) (129,026) (125,867) 기타 (31) (607,827) (607,858) (7) (133,729) 지배기업 가산할 일시적차이 소계 (1,338,640) (1,192,105) (294,501) (262,263) 이연법인세부채 인식제외 금액 - - - - 이연법인세부채 인식대상 금액 (1,338,640) (1,192,105) (294,501) (262,263) 지배기업 이연법인세자산(부채) 계 - - - - 종속회사 이연법인세자산(부채) 계 (162,261) - 연결조정사항으로 인한 이연법인세자산(부채) (889,170) - 연결실체 총 이연법인세자산(부채)순액 (1,051,431) - ※ 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상한계세율(22%)을 적용하였습니다. (단위: 천원) 과 목 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 기말 일시적차이 및 세무상결손금 등> 대손충당금 19,086,621 268,217 19,354,838 4,199,057 4,258,064 재고자산평가손실 4,805,058 (772,342) 4,032,716 1,057,113 887,197 대손금 24,000 (24,000) - 5,280 - 종속기업주식 43,744,663 1,000,000 44,744,663 9,623,826 9,843,826 관계기업투자 665,500 - 665,500 146,410 146,410 당기손익인식금융상품 1,423,598 59,369 1,482,967 313,192 326,253 무형자산손상차손 120,266 25,800 146,066 26,458 32,134 미수금 2,000,000 - 2,000,000 440,000 440,000 기타 757,700 3,409,495 4,167,195 166,694 916,783 세무상 결손금 38,963,254 7,637,844 46,601,098 8,571,916 10,252,242 기부금한도초과 59,800 (30,200) 29,600 13,156 6,512 지배기업 차감할 일시적차이 및 세무상결손금 등 소계 111,650,458 123,224,642 24,563,101 27,109,421 이연법인세자산 인식제외 금액 107,420,262 121,886,002 23,632,458 26,814,920 이연법인세자산 인식대상 금액 4,230,197 1,338,640 930,643 294,501 이월세액공제 837,832 786,841 이연법인세자산 인식제외 837,832 786,841 일시적차이> 전환권조정 (3,651,716) 2,954,340 (697,376) (803,378) (153,424) 종속기업주식 (54,748) - (54,748) (12,045) (12,045) 매도가능지분상품 (522,909) (63,575) (586,484) (115,040) (129,026) 기타 (823) 792 (31) (181) (7) 지배기업 가산할 일시적차이 소계 (4,230,197) (1,338,640) (930,643) (294,501) 이연법인세부채 인식제외 금액 - - - - 이연법인세부채 인식대상 금액 (4,230,197) (1,338,640) (930,643) (294,501) 지배기업 이연법인세자산(부채) 계 - - - - 종속회사 이연법인세자산(부채) 계 (156,190) (162,261) 연결조정사항으로 인한 이연법인세자산(부채) (975,234) (889,170) 연결실체 총 이연법인세자산(부채)순액 (1,131,424) (1,051,431) ※ 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상한계세율(22%)을 적용하였습니다. (4) 지배회사는 가산할 일시적차이에 대해서는 이연법인세부채를 인식하였으며, 미래 가산할 일시적차이금액 내에서 미래 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산을 인식하고, 미래 가산할 일시적차이를 초과하는 미래 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제는 그 실현 가능성 및 시기가 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.(5) 당기 및 전기말 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세는 없습니다. 23. 자본 (1) 보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 1주당 금액(*) 500원 5,000원 발행주식수 10,695,682주 8,576,351주 자본금 5,347,841천원 42,881,755천원 ※ 연결실체는 2020년 10월 05일 실시한 액면분할로 1주당 금액이 5,000원에서 500원으로 변동되었습니다.(2) 보고기간말 현재 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다, 구 분 당기말 전기말 주식수(주) 자본금(천원) 주식수(주) 자본금(천원) 기초 8,576,351 42,881,755 8,376,352 41,881,760 전환청구 107,276 536,380 - - 액면 분할 78,152,643 - - - 유상증자 - - 200,000 999,995 무상감자(*) (78,152,643) (39,076,322) - - 전환청구 2,012,055 1,006,028 - - 기말 10,695,682 5,347,841 8,576,352 42,881,755 ※ 연결실체는 2020년 10월 05일 결손금 보전을 위해 무상감자(감자비율 90%)를 실시하여 자본금 39,076,322천원이 감소되었습니다. (3) 보고기간말 현재 자본잉여금 구성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 13,151,353 - 합 계 13,151,353 - (4) 보고기간말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 신주인수권대가 589,277 589,277 전환권대가 418,751 3,237,698 기타자본잉여금 5,277,413 5,279,474 자기주식처분이익 696,378 696,378 자기주식(주1) - (2,743,707) 자기주식처분손실 (4,203,927) (3,316,663) 감자차익 10,781,056 - 합 계 13,558,948 3,742,457 (주1) 보고기간말 현재 연결실체는 자기주식 211,913주를 매각 완료하였습니다. (5) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 해외사업환산손익 (8,255) (8,387) 합 계 (8,255) (8,387) (6) 보고기간말 현재 결손금 의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기업합리화적립금 - - 임의적립금 - (60,000) 미처리결손금 22,955,595 39,521,017 합 계 22,955,595 39,461,017 (7) 주식매수선택권연결실체는 발행주식총수의 100분의 3의 범위내에서 이사회 결의로 임직원에게 주식선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식총수의 100분의 10의 범위내에서 이사회 결의로 우리사주매수선택권을 부여할 수 있으나 보고기간말 현재 임직원 및 우리사주조합에 부여된 주식매수선택권은 없습니다.24. 영업이익 (1) 매출 및 매출원가 당기 및 전기 매출 및 매출원가 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출: 제품매출 11,044,599 23,314,959 상품매출 5,677,670 5,403,323 용역매출 11,767,343 11,555,807 기타매출 695,841 962,712 합 계 29,185,453 41,236,801 매출원가: 제품매출원가 12,910,889 27,294,381 상품매출원가 3,231,767 3,260,186 용역매출원가 10,471,644 9,990,728 기타매출원가 - - 합 계 26,614,300 40,545,295 (2) 수익구분당기 및 전기 수익구분의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 주요 지리적 시장 내수 24,777,202 36,999,919 수출 4,408,251 4,236,882 합 계 29,185,453 41,236,801 수익인식 시기 한 시점에 이행 26,806,683 38,881,042 기간에 걸쳐 이행 2,378,770 2,355,759 고객과의 계약에서 생기는 수익 29,185,453 41,236,801 (3) 판매비와관리비당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 1,865,190 1,914,205 퇴직급여 159,184 107,774 복리후생비 269,640 207,492 소모품비 74,503 47,378 수도광열비 52,123 60,019 차량유지비 22,183 17,397 여비교통비 91,490 82,968 접대비 444,220 1,239,772 상품판매비 77,709 89,082 도서인쇄비 9,430 4,270 판매수수료 95,337 68,905 운반비 5,152 7,748 광고선전비 2,033 3,000 통신비 66,590 64,991 지급수수료 2,335,013 1,291,787 보험료 67,205 56,391 세금과공과 75,071 70,667 지급임차료 28,977 75,075 수선비 3,476 7,352 교육훈련비 318 187 경상개발비 2,041,703 2,463,452 감가상각비 489,007 396,904 무형자산상각비 26,029 38,569 매출채권손상차손 (185,117) 87,697 해외시장개척비 17,745 139,979 기타의일반관리비 66,719 74,981 합 계 8,200,930 8,618,042 (4) 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품과 재공품의 변동 3,570,590 363,500 원재료와 소모품의 사용액 9,588,522 26,436,227 상품의 매입 2,718,875 3,257,303 종업원급여 8,598,763 9,190,816 감가상각비와 기타상각비 919,324 770,327 운반비 495,889 581,809 지급수수료 2,834,812 2,118,088 기타 6,088,455 6,445,267 합 계(주1) 34,815,230 49,163,337 (주1) 당기연결포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 25. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타채권손상차손환입 1,107,053 19,419 유형자산처분이익 39,371 130,915 무형자산처분이익 53,500 20,420 무형자산손상차손환입 6,000 - 투자자산평가이익 107,979 63,575 투자자산처분이익 75,887 - 기타자산처분이익 3,722,858 - 잡이익 93,111 254,939 합 계 5,205,759 489,268 기타채권손상차손 10,714,040 413,000 유형자산처분손실 1,139,995 4,365 무형자산손상차손 200 25,800 충당부채전입액 2,101,139 5,054,241 투자자산평가손실 398,566 67,527 투자자산처분손실 4,354 - 잡손실 37,615 412,132 합 계 14,395,909 5,977,065 26. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 및 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 1,864,295 118,507 외화환산이익 4,701 95,198 외환차익 42,457 68,743 기타금융수익 11,578 19,673 합 계 1,923,031 302,121 이자비용 852,252 873,740 외화환산손실 144,740 11,369 외환차손 84,564 192,729 기타금융비용 - 13,993 합 계 1,081,556 1,091,831 (2) 이자수익 및 이자비용의 발생원천별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 장단기금융기관예치금 122,112 29,057 단기대여금 1,742,090 69,202 리스이자 93 - 장기할부매출채권 - 20,248 합 계 1,864,295 118,507 장단기차입부채 139,462 153,268 리스부채 44,435 130,060 복구충당부채 6,082 - 사채 662,273 590,412 합 계 852,252 873,740 27. 주당손익 당기 및 전기 주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 계속영업 중단영업 합계 계속영업 중단영업 합계 지배기업당기순손익(A) (13,964,110,731) 2,294,267,674 (11,669,843,057) (14,198,814,418) (2,216,461,442) (16,415,275,860) 가중평균유통보통주식수(B) 8,783,376 8,783,376 8,783,376 7,960,238 7,960,238 7,960,238 기본주당손익(A/B) (1,590) 261 (1,329) (1,784) (278) (2,062) (주1) 당기의 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 주식수 일수 적수/가중평균주식수 기초 8,576,351 366 3,138,944,466 증가: 전환청구(20.09.07) 80,457 115 9,252,555 전환청구(20.10.05) 26,819 87 2,333,253 전환청구(20.10.08) 107,276 84 9,011,184 전환청구(20.10.15) 174,428 77 13,430,956 전환청구(20.10.16) 872,139 76 66,282,564 전환청구(20.10.19) 357,588 73 26,103,924 전환청구(20.11.13) 500,624 48 24,029,952 증가계 10,695,682 3,289,388,854 차감: 자기주식 (211,913) 366 (77,560,158) 자기주식(20.11.30) 42,383 (31) 1,313,873 자기주식(20.12.01) 42,383 (30) 1,271,490 자기주식(20.11.30) 87,147 (3) 261,441 자기주식(20.12.30) 40,000 (1) 40,000 차감계 - (74,673,354) 가중평균유통주식수 8,783,376 한편, 당기 및 전기에 희석화효과가 없으므로 희석주당순이익(순손실)은 기본주당순이익(순손실)과 일치합니다. 28. 기타포괄손익당기 및 전기 중 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 해외사업환산손익 132 151 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 지분법기타포괄이익 - - 합 계 132 151 29. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특 수 관 계 자 관계기업 청호탈렌트(북경) 기타 특수관계자 (주)쏘엔테크, 청호정기(주), Beijing Chungho Financial Equipment Syst, (주)높은엔터테인먼트, 원아시아파트너스(주), (주)부암아트, (주)세원, (주)청호엔터프라이스 , (주)센트럴인사이트홀딩스, (주)글로벌파마, (주)청호메카트로닉스 , (주)휴먼에너지,(주)경성인베스트, (주)지이글로벌홀딩스, (주)평창물산, (주)레몬캐피탈대부, (주)옵티머스인베스트, 정영섭, 지창배, 남기원, 회사 전경영진, 개인최상위지배자의 특수관계자 ※ 보고기간말 현재 (주)글로벌파마는 연결실체의 최대주주이며, 청호정기(주), (주)높은엔터테인먼트, (주)부암아트, 원아시아파트너스(주), (주)센트럴인사이트홀딩스, (주)휴먼에너지 회사는 연결실체의 지분 출자 없이 연결실체의 특수관계인이 출자한 비상장 법인입니다.※ (주)세원은 2020년 03월 12일 지분매각에 의한 지분율 변동으로 지배력을 상실하여 종속회사에서 제외되었습니다. ※ 청호메카트로닉스(주)는 2020년 12월 31일 지분매각에 의한 지분율 변동으로 지배력을 상실하여 종속회사에서 제외되었습니다. 한편, 지분매각으로 보유 지분은 없으나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 특수관계자로 분류하였습니다.※ 연결실체는 남기원이 당기말 현재 지배기업을 실질적으로 지배하는 최상위 개인으로 판단하였습니다. 이에 따라 남기원 및 남기원이 최대주주로 등재된 (주)옵티머스인베스트, 그리고 남기원이 사내이사이자 실질 소유주인 (주)레몬캐피탈대부를 연결실체의 기타 특수관계자로 분류하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.(가) 당기 (단위: 천원) 회 사 명 당 기 매 출 상품 등 매입 운반비 이자비용 이자수익 채권손상차손(환입) 종속기업주식처분이익 투자자산처분이익 (주)청호엔터프라이스 7,080 - - - 121,892 (1,107,053) 9,955 - 청호메카트로닉스(주) 48,962 262,661 262,192 - 20,472 8,936 - - 청호정기(주) 10,800 2,963,652 - - 15,082 - - - (주)쏘엔테크 - - - - - 12,000 - - (주)부암아트 - 95,403 - - - - - - 원아시아파트너스(주) 7,080 - - - - - - - (주)세원 - - - 44,331 - - - - (주)센트럴인사이트홀딩스 - - - - 3,714,962 3,714,962 - - 정영섭 - - - 2,023 - - - - (주)글로벌파마 - - - 1,206 - - - - 지창배 - - - - - - - 73,667 회사 전경영진 - 237,020 - - - 237,020 - - 개인최상위지배자의특수관계자 - 165,000 - - - 92,000 - - 합 계 73,922 3,723,736 262,192 47,560 3,872,408 2,957,865 9,955 73,667 (나) 전기 (단위: 천원) 회 사 명 전 기 매 출 상품 등 매입 이자비용 용역료 유형자산처분 대여금이자 채권손상차손(환입) 잡이익 관계기업주식손상차손(환입) 장기투자자산평가이익(손실) (주)청호엔터프라이스 7,080 - - - - - (19,419) - - - 청호정기(주) 10,800 6,290,164 - - - 333,775 - - - (60,820) (주)쏘엔테크 - - - - - - 13,000 - - - (주)부암아트 - 94,245 - - - - - - - - 원아시아파트너스(주) 4,130 - - - - - - - - - 합 계 22,010 6,384,409 - - - 333,775 (6,419) - - (60,820) (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다. (가) 당기말 (단위: 천원) 회 사 명 채권 채무 매출채권 매출채권대손충당금 단기대여금 단기대여금대손충당금 유동보증금(주2) 미수수익 미수수익대손충당금 불법행위미수금(주1) 불법행위미수금대손충당금(주1) 매입채무 기타채무 단기차입금 임대보증금 (주)청호엔터프라이스 - - - - - - - - - - - - 5,000 청호정기(주) 990 - - - - - - - - 722,414 - - 108,000 (주)쏘엔테크 - - 287,300 (287,300) - 56,819 (56,819) - - - - - - Beijing Chungho Financial Equipment Syst 2,498,511 (2,498,511) - - - - - - - - - - - (주)부암아트 - - - - - - - - - - - - 65,000 원아시아파트너스(주) 649 - - - - - - - - - - - 5,000 (주)센트럴인사이트홀딩스 - - - - - - - 8,678,945 (8,678,945) - - - - (주)글로벌파마 - - - - - - - - - - 616 100,000 - 청호메카트로닉스(주) 8,936 (8,936) 171,683 - - - - - - 118,499 91,333 - 40,000 (주)옵티머스인베스트 - - - - 700,000 - - - - - - - - 회사 전경영진 - - - - - - - 237,020 (237,020) - - - - 개인최상위지배자의특수관계자 - - - - - - - 92,000 (92,000) - - - - 합 계 2,509,086 (2,507,447) 458,983 (287,300) 700,000 56,819 (56,819) 9,007,965 (9,007,965) 840,913 91,949 100,000 223,000 (주1) 2020.08.21 (주)쏘엔테크와 청호메카트로닉스(주)는 회사에 대한 채무를 면책적 채무인수 계약을 통해 (주)청호엔터프라이스로 이전하였으며, 2020.08.24 (주)청호엔터프라이스는 이전된 동 채무를 포함한 회사에 대한 채무를 (주)센트럴인사이트홀딩스로 이전하였습니다. 연결실체는 (주)센트럴인사이트홀딩스에 이전된 채무를 불법행위미수금으로 계상하였으며, 회수가능성이 낮다고 판단함에 따라 전액 대손충당금을 설정하였습니다.(주2) 연결실체가 외부조사기관에 의뢰한 조사결과 2020년 9월 중 (주)더블제이코퍼레이션에 지급한 (주)이랑텍 주식 관련 실사보증금 700백만원은 동일자로 (주)옵티머스인베스트로 이체되어 에이티세미콘 전환사채 투자이행보증금으로 사용되었음을 확인하였습니다. 동 보증금은 2021년 3월 중 전액 회수되었습니다 (주석 37 참고).(나) 전기말 (단위: 천원) 회 사 명 채권 채무 매출채권 매출채권대손충당금 단기대여금 단기대여금대손충당금 미수수익 미수수익대손충당금 미수금 미수금대손충당금 장기투자자산 매입채무 미지급금 단기차입금 임대보증금 (주)청호엔터프라이스 649 - 3,435,665 (3,435,665) 1,657,203 (1,657,203) 400,000 (400,000) - - - - 5,000 청호정기(주) 990 - 1,150,544 (49,099) 17,904 (7,095) - - 2,045,377 1,249,465 198 - 108,000 (주)쏘엔테크 - - 2,275,300 (2,275,300) 452,074 (452,074) - - - - - - - Beijing Chungho Financial Equipment Syst 2,618,804 (2,618,804) - - - - - - - - - - - (주)부암아트 - - - - - - - - - - - - 65,000 원아시아파트너스(주) 649 - - - - - - - - - - - 5,000 합 계 2,621,092 (2,618,804) 6,861,509 (5,760,064) 2,127,181 (2,116,372) 400,000 (400,000) 2,045,377 1,249,465 198 - 183,000 (4) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 812,843 2,036,661 상기 주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원(감사 포함)이며, 이사 및 감사에 대한 총보수 한도액은 당기 및 전기에 각각 4,608,000천원과 4,158,000천원입니다.(5) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 자금대여 및 자금차입거래 내역은 다음과 같습니다. (가) 당기 (단위: 천원) 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 (주)청호엔터프라이스 3,435,665 - 3,435,665 - - - - - 청호정기(주) 1,150,544 - 1,150,544 - - - - - (주)쏘엔테크 2,275,300 12,000 2,000,000 287,300 - - - - (주)세원 - - - - - 7,370,000 7,370,000 - (주)센트럴인사이트홀딩스 - 4,963,983 - 4,963,983 - - - - 정영섭 - - - - - 530,000 530,000 - (주)글로벌파마 - - - - - 400,000 300,000 100,000 청호메카트로닉스(주) - 171,683 - 171,683 - - - - (주)옵티머스인베스트 - 700,000 - 700,000 - - - - 합 계 6,861,509 5,847,666 6,586,209 6,122,966 - 8,300,000 8,200,000 100,000 (나) 전기 (단위: 천원) 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 (주)청호엔터프라이스 8,290,500 - 4,854,835 3,435,665 - - - - 청호정기(주) 6,000,544 7,000,000 11,850,000 1,150,544 - - - - (주)쏘엔테크 2,262,300 13,000 - 2,275,300 - - - - 합 계 16,553,344 7,013,000 16,704,835 6,861,509 - - - - (6) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 보증기간 내용 대표이사 기타 10,556,295 소프트웨어공제조합 2020.11.25~2021.04.01 연대보증 대표이사 기타 2,880,000 기업은행 2020.08.28~2021.08.28 연대보증 30. 담보제공자산 및 보증의 내용 (1) 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 계정과목 담보제공자산 장부금액 (당기말) 담보제공가액 담보제공처 당 기 전 기 토지, 건물 (주1) 김포시 양촌면 학운리 7,685,049 2,080,000 2,080,000 한국산업은행 토지, 건물 (주1) 김포시 양촌면 학운리 - 10,400,000 농협은행(무궁화신탁) 토지, 건물 (주1) 김포시 양촌면 학운리 4,080,000 - 기업은행 토지, 건물 (주1) 김포시 양촌면 학운리 USD 480,000 - 기업은행 토지, 건물 원주공장 - - 6,000,000 기업은행 토지, 건물 연수원 - - 2,700,000 농협은행 장단기금융기관예치금 예금 5,700 5,700 9,400 농협은행,기업은행 장기투자자산 출자금 1,797,075 2,500좌 2,500좌 소프트웨어공제조합 합 계 9,487,824 6,165,700 USD 480,0002,500좌 21,189,400- 2,500좌 (주1) 김포공장의 화재보험에 대하여 한국산업은행 36억원, 기업은행 20.5억원의 질권설정이 되어있습니다. (2) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 보증 및 약정한도의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원,USD) 제공자명 내용 보증가액 당 기 전 기 서울보증보험 이행보증서 4,973,389 3,626,174 소프트웨어공제조합 이행보증서 14,087,950 18,481,240 농협은행 수입L/C개설외 사용액 - USD 293,205 한도액 - USD 2,304,000 농협은행 어음할인한도 사용액 - 1,679,596 한도액 - 1,833,300 농협은행 원화한도대 사용액 - 521,291 한도액 - 5,565,600 국민은행 원화한도대 사용액 - - 한도액 - - 국민은행 매출채권할인 사용액 - 177,446 한도액 - 1,000,000 KEB하나은행 매출채권할인 사용액 - - 한도액 - 1,000,000 기업은행 원화한도대 사용액 3,400,000 5,814,380 한도액 3,400,000 8,250,000 기업은행 수입L/C개설외 사용액 - - 한도액 USD 400,000 - 기업은행 어음할인한도 사용액 - 1,043,522 한도액 2,400,000 2,300,000 기업은행 매출채권할인 사용액 - 198,833 한도액 - 600,000 합 계 사용액 22,461,339- 31,542,482USD 293,205 한도액 24,861,339USD 400,000 42,656,314USD 2,304,000 31. 충당부채(1) 당기 및 전기 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 단기충당부채 장기충당부채 단기충당부채 장기충당부채 기초 - 5,765,818 - 2,294,660 전입(환입) 1,452,717 2,319,837 - 3,490,831 지급 - (6,308,253) - (19,673) 연결범위 변동 - (1,777,402) - - 기말 1,452,717 - - 5,765,818 단기충당부채는 복구충당부채로 보고기간 종료일 현재 존속하는 임차 사무실의 미래 예상 복구비용에 대한 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 복구충당부채는 개별 임차 사무실의 임차 계약 종료 시점에 발생할 예정입니다. 보고기간말 현재 연결실체는 국민은행, 중소기업은행, 우리에프아이에스, 농협은행, 부산은행, 신한은행, 수협으로부터 금융자동화기기 제조사들의 가격담합으로 인한 손해배상 청구소송에 대하여 국민은행, 중소기업은행, 우리에프아이에스, 신한은행, 수협은 최종 상고심에서 일부 승소 판결로 인하여 종료되었습니다. 또한, 부산은행은 2020년 09월 15일 부산고등법원의 화해권고결정에 따라 2020년 10월 15일에 최종 종료되었으며, 농협은행은 2020년 11월 11일 서울중앙지방법원의 화해권고결정으로 소송이 종료되었으나 소송가액이 2021년 01월 28일 지급됨에 따라 보고기간말 손실액을 기준으로 충당부채를 계상하고 있습니다. 이에 따라 보고기간말 현재 진행 중인 소송은 청호이지캐쉬로부터 고객정보 유출관련 손해배상청구소송이 제기되어 1심 및 2심 판결 승소 하였고 현재 상고심에 계류 중이며, (주)케이비손해보험로부터 구상권 청구소송이 제기되었습니다. 32. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 11,560,677 43,998,249 자본 9,123,320 7,109,366 부채비율 126.72% 618.9% (2) 재무위험관리연결실체는 (가) 환율변동에 따른 위험, (나) 시장금리변동위험, (다) 신용위험 및 (라)유동성위험에 노출되어 있으며, 이러한 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의건전성과 경영 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 연결실체는 재무위험을 관리하기 위해 재무위험관리 주관업무와 거래확인 업무를 이분화하여 운영하고 있습니다. 첫째, 시장위험관리 주관업무로는 ① 금융거래 실행 ②재무위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 각종 재무 위험관리를 위한 시장상황 보고 등이 있으며, 둘째, 거래확인 업무는 ① 금융거래실행 관련 관리원칙 준수여부 점검 ② 은행의 계약확인서를 통한 금융거래내역 확인 등이 있습니다.연결실체는 위의 재무위험관리 현황에서와 같이 조직을 완비하여 체계적인 시장위험관리를 적극적으로 수행하고 있으며 보다 완전하고 체계적인 리스크 관리를 위하여 정기적인 외부기관교육 등을 통해 리스크 관련 전문성을 유지하고 있습니다. (가) 환율변동에 따른 위험 연결실체는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY, CNY 등이 있습니다. 연결실체는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 계정과목 외화종류 당기말 전기말 외화 원화환산금액 외화 원화환산금액 자산 현금및현금성자산 IRR 786,000,000 3,327 786,000,000 21,739 ZAR 255,000 18,977 255,000 20,923 AUD 14,000 11,712 14,000 11,345 RUB - - 880,000 16,430 IDR - - 9,000,000 748 매출채권 USD 1,781,986 1,938,801 1,889,740 2,187,941 CNY 3,352,360 559,710 3,352,360 555,620 JPY - - 2,635,334 28,026 미수금 USD - - 52 60 계 2,532,527 2,842,832 부채 매입채무 JPY 543,400 5,729 - - EUR - - 21,480 27,869 USD 45,832 49,865 - - 미지급비용 JPY 408,000 4,301 - - 단기차입금 JPY - - 31,799,280 338,176 계 59,895 366,045 한편, 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통 화 금 액 10% 상승시 10% 하락시 IRR 333 (333) USD 188,893 (188,893) JPY (1,002) 1,002 CNY 55,971 (55,971) ZAR 1,898 (1,898) AUD 1,171 (1,171) 합 계 247,264 (247,264) (나) 시장금리변동위험연결실체는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.보고기간말 현재 이자율위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 차입금 - 950,000 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 현금흐름이자율 위험에 노출된 부채에 대한 이자율이 1.0% 변동시 이자율변동이 당기 및 전기의 손익과 순자산에 미치는영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 손익 및 순자산 변동 - - (9,500) 9,500 (다) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결실체는 보고기간말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 1,613,272 2,128,110 단기금융기관예치금 - - 매출채권및기타수취채권 2,670,068 6,468,187 장기금융기관예치금 5,700 157,896 장기매출채권및기타수취채권 1,686,765 1,404,734 합 계 5,975,805 10,158,927 (라) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계 계약상현금흐름 3개월이하 4~12개월 1년초과 매입채무및기타지급채무 3,353,029 3,353,029 2,937,177 415,852 - 단기차입금 4,480,000 4,480,000 3,500,000 980,000 - 장기매입채무및기타지급채무 438,000 438,000 - - 438,000 리스부채 979,884 979,884 202,466 435,677 341,741 합 계 9,250,913 9,250,913 6,639,643 1,831,529 779,741 (단위: 천원) 구 분 계 계약상현금흐름 3개월이하 4~12개월 1년초과 매입채무및기타지급채무 10,946,598 10,946,598 10,524,547 422,051 - 단기차입금 8,495,503 8,495,503 6,462,063 2,033,440 - 장기매입채무및기타지급채무 378,000 378,000 - - 378,000 유동성전환사채 12,000,000 12,000,000 - 12,000,000 - 리스부채 645,785 645,785 154,505 377,886 113,394 합 계 32,465,886 32,465,886 17,141,115 14,833,377 491,394 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.연결실체는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.1) 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.2) 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.3) 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. 33. 연결현금흐름표(1) 영업활동으로 사용된 현금 (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 당기순이익(손실) (11,696,935) (16,417,235) 비용가산: 19,602,194 6,300,906 감가상각비 1,009,448 1,545,737 퇴직급여 810,326 988,978 무형자산상각비 91,418 430,145 외화환산손실 144,740 11,370 유형자산처분손실 1,139,995 4,365 재고자산평가손실 2,335,120 - 무형자산손상차손 200 25,800 매출채권손상차손 - 87,697 중단사업손익 - 1,805,815 투자자산평가손실 398,566 67,527 투자자산처분손실 4,354 - 기타채권손상차손 10,714,040 413,000 이자비용 852,252 873,740 법인세비용 - (3,268) 충당부채전입액 2,101,139 - 잡손실 596 50,000 수익차감: (9,298,584) (727,326) 매출채권손상차손환입 185,117 - 이자수익 1,864,295 118,507 투자자산평가이익 107,979 63,576 외화환산이익 4,702 95,198 기타채권손상차손환입 1,107,053 19,419 유형자산처분이익 39,371 130,915 무형자산처분이익 53,500 20,420 무형자산손상차손환입 6,000 - 투자자산처분이익 75,887 - 기타금융수익 11,578 - 종속기업지배력상실이익 5,833,179 - 법인세이익 9,923 - 중단사업손익 - 279,291 운전자본의 변동: (10,809,875) 6,474,879 유동매출채권 (1,314,971) 514,346 기타수취채권 (798,540) 196,811 기타유동자산 (68,904) 491,314 재고자산 1,048,083 160,276 유동매입채무 (4,411,760) 35,798 기타비유동자산 2,768 2,776 기타지급채무 1,947,280 2,027,067 단기계약부채 (1,716,788) 1,221,787 기타유동부채 (671,295) - 장기기타지급채무 60,000 (25,780) 비유동성기타비금융부채 - (1,833,642) 장기계약부채 - (266,722) 장기충당부채 (4,073,538) 5,048,560 퇴직급여지급 (812,210) (1,097,712) 영업활동으로 창출된 현금 (12,203,200) (4,368,776) (2) 재무활동 거래 당기에 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 환산이익(손실) 상각 기타 단기차입금 8,495,503 (3,420,463) - - (595,040) 4,480,000 유동성전환사채 11,430,319 - - 444,494 (11,874,813) - 유동성리스부채 480,731 (645,715) - 41,284 761,842 638,142 장기차입금 1,877,740 - - - (1,877,740) - 리스부채 165,054 - - - 176,688 341,742 합 계 22,449,347 (4,066,178) - 485,778 ( 13,409,063) 5,459,884 (3) 비현금 거래당기 및 전기 중 연결실체의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 같습니다. (단위: 천원) 거래내용 당 기 전 기 건설중인자산의 본계정 대체 - 25,227 재고자산의 유형자산 대체 4,309 72,700 보증금의 유동성 대체 50,000 - 차입금의 유동성대체 44,440 1,372,260 사용권자산 및 리스부채의 증가 1,643,048 984,862 사용권자산 및 리스부채의 감소 519,007 - 사용권자산 및 복구충당부채의 증가 84,595 - 전환사채의 전환 12,000,000 - 유동대여금의 대손처리 575,378 - 계약부채의 유동성대체 231,429 - 무상감자 39,076,322 - 리스부채의 유동성대체 1,403,772 923,817 34. 비지배지분당기 및 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보는 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구분 청호에스엔지강남 청호에스엔지강북 청호에스엔지경원 청호에스엔지경인 기타(주1) 합계 비지배지분 지분율 4.73% 3.47% 6.23% 2.59% - - 유동자산 84,531 59,955 110,390 79,107 - 333,983 비유동자산 196,908 152,820 155,395 180,276 - 685,399 유동부채 100,540 99,876 54,230 62,255 - 316,901 비유동부채 22,992 2,714 8,679 - - 34,385 순자산 157,908 110,185 202,876 197,128 - 668,097 비지배지분의 순장부금액 7,464 3,820 12,647 5,096 - 29,027 수익 951,488 695,182 722,983 861,334 - 3,230,987 당기순이익 (86,550) (180,465) (142,813) (208,659) - (618,487) 기타포괄손익 - - - - - - 총포괄손익 (86,550) (180,465) (142,813) (208,659) - (618,487) 비지배지분에 배분된 당기순이익 (4,091) (6,162) (11,499) (5,339) - (27,091) 비지배지분에 배분된 총포괄손익 (4,091) (6,162) (11,499) (5,339) - (27,091) 영업활동현금흐름 58,064 94,412 27,515 24,127 - 204,118 투자활동현금흐름 (11,357) (2,104) - (1,389) - (14,850) 재무활동현금흐름 (39,148) (88,003) (22,377) (18,030) - (167,558) 현금및현금성자산의 순증감 7,560 4,305 5,137 4,708 - 21,710 (주1) 연결제외에 따른 누적차이 등(2) 전기 (단위: 천원) 구분 청호에스엔지강남 청호에스엔지강북 청호에스엔지경원 청호에스엔지경인 기타(주1) 합계 비지배지분 지분율 4.73% 7.35% 8.05% 3.40% - - 유동자산 159,150 247,591 249,148 287,781 - 943,671 비유동자산 169,165 141,109 154,321 196,804 - 661,399 유동부채 77,976 98,050 52,331 74,061 - 302,418 비유동부채 5,882 - 5,449 4,737 - 16,067 순자산 244,458 290,650 345,689 405,788 - 1,286,584 비지배지분의 순장부금액 11,555 21,365 27,835 13,802 - 74,557 수익 835,367 839,602 721,519 966,276 - 3,362,764 당기순이익 2,006 (1,858) (14,675) 6,393 - (8,134) 기타포괄손익 - - - - - - 총포괄손익 2,006 (1,858) (14,675) 6,393 - (8,134) 비지배지분에 배분된 당기순이익 95 (137) (2,135) 217 - (1,959) 비지배지분에 배분된 총포괄손익 95 (137) (2,135) 217 - (1,959) 영업활동현금흐름 25,729 77,678 (2,663) 13,357 - 114,100 투자활동현금흐름 (2,914) - 627 - - (2,286) 재무활동현금흐름 (31,809) (84,029) (17,754) (12,610) - (146,201) 현금및현금성자산의 순증감 (8,994) (6,351) (19,790) 747 - (34,387) (주1) 연결제외에 따른 누적차이 등35. 지배력 상실연결실체는 당기 중 연결대상 종속기업인 주식회사 세원의 보통주 280,000주(지분율 100%) 및 청호메카트로닉스 주식회사의 보통주 1,660,000주(지분율 100%)를 매각하여 지배력을 상실하게 되었으며, 그 세부내용은 다음과 같습니다. (1) 자산양수도 내역 및 가액 구분 내역 (주)세원 청호메카트로닉스(주) 양수도 대상자산 주식회사 세원의 보통주 280,000주 청호메카트로닉스 주식회사의 보통주 1,660,000주 발행회사 주식회사 세원 청호메카트로닉스 주식회사 주식종류 보통주 보통주 총 발행주식수 280,000주 1,660,000주 주주명(양도인) (주)센트럴인사이트 (주)센트럴인사이트 양수도되는 주식의 수량 280,000주(지분율100.00%) 1,660,000주(지분율100.00%) 양수도가액 금 19,999,840,000원 금 9,955,000원 (2) 자산양수도 진행일자 및 경과 구분 일정 (주)세원 청호메카트로닉스(주) 외부평가계약체결일 2020년 02월 17일 - 평가기간 2020년 02월 17일~2020년 03월 05일 - 이사회결의일 2020년 03월 05일 2020년 12월 30일 주요사항보고서(자산양수도)제출일 2020년 03월 05일 - 자산양수도계약일 2020년 03월 05일 2020년 12월 30일 대금수령일 계약금 : 2020.03.05잔 금 : 2020.03.12 잔 금 : 2020.12.31 (3) 종속기업의 매각으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 (주)세원 청호메카트로닉스(주) 수취한 현금 19,899,841 9,955 차감 : 매각한 사업부의 보유현금 (41,284) (24,910) 현금 순수취액 19,858,557 (14,955) (4) 지배력 상실로 외부로 유출된 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 (주)세원 청호메카트로닉스(주) 유동자산 14,536,156 1,477,413 당좌자산 12,317,603 1,389,286 재고자산 2,218,553 88,127 비유동자산 16,823,112 108,238 투자자산 2,047,377 57 유형자산 5,091,618 36,702 무형자산 9,594,371 21,479 기타비유동자산 89,746 50,000 자산총계 31,359,268 1,585,651 유동부채 10,640,846 5,298,489 비유동부채 2,928,902 65 부채총계 13,569,748 5,298,554 순자산 17,789,520 (3,712,903) 36. 중단사업 연결실체는 제지사업부문과 자동차부품사업부문을 중단사업으로 분류하였으며, 해당 사업과 관련된 손익을 중단사업손익으로 기록하였습니다.(1) 중단사업의 손익당기 및 전기의 중단사업과 관련한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 수 익 3,953,861 27,309,984 비 용 (3,792,589) (29,272,048) 법인세비용 22,674 (254,397) 사업부매각이익 2,110,321 - 총 손익 2,294,267 (2,216,461) (2) 중단사업의 현금흐름당기 및 전기 중단사업의 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 영업활동으로 인한 현금흐름 118,408 1,645,153 재무활동으로 인한 현금흐름 1,250,646 (3,513,182) 투자활동으로 인한 현금흐름 (1,976,246) 2,491,045 현금의 증감 (607,192) 623,016 기초의 현금 648,476 25,459 기말의 현금 41,284 648,475 37. 재무제표 재작성 (1) 2019년① 중요한 오류의 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 2019년 (전)기 자산 부채 손익 자본(손익제외) 수익인식 귀속시기 오류 수정 (311,902,952) - (10,425,274) 322,328,226 전환사채 평가의 오류 수정 - 144,221,541 2,966,579,172 (3,110,800,713) 합 계 (311,902,952) 144,221,541 2,956,153,898 (2,788,472,487) ② 전기 재무제표의 재작성으로 인하여 이전 보고기간 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 2019년 (전)기 수정전 수정후 변경효과 유동자산 17,248,807,684 17,560,710,636 (311,902,952) 비유동자산 33,546,904,540 33,546,904,540 - 자산총계 50,795,712,224 51,107,615,176 (311,902,952) 유동부채 34,363,360,359 34,507,581,900 (144,221,541) 비유동부채 9,490,667,318 9,490,667,318 - 부채총계 43,854,027,677 43,998,249,218 (144,221,541) 자본총계 6,941,684,547 7,109,365,958 (167,681,411) 부채와 자본총계 50,795,712,224 51,107,615,176 (311,902,952) ③ 전기 재무제표의 재작성으로 인하여 이전 보고기간 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 2019년 (전)기 수정전 수정후 변경효과 총매출액 41,247,226,745 41,236,801,471 (10,425,274) 매출총이익 701,931,438 691,506,164 (10,425,274) 판매비와관리비 8,618,041,563 8,618,041,563 - 영업이익(손실) (7,953,239,741) (7,926,535,399) (10,425,274) 법인세비용차감전순이익(손실) (17,160,195,105) (14,204,041,207) 2,956,153,898 법인세비용 (3,267,948) (3,267,948) - 계속영업이익(손실) (17,156,927,157) (14,200,773,259) 2,956,153,898 중단영업이익(손실) (2,216,461,442) (2,216,461,442) - 당기순이익(손실) (19,373,388,599) (16,417,234,701) 2,956,153,898 기본주당이익(손실) (2,434) (2,062) 372 ④ 전기 재무제표의 재작성으로 인하여 이전 보고기간 자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 2019년 (전)기 수정전 수정후 변경효과 자본금 42,881,755,000 42,881,755,000 - 자본잉여금 - - - 기타자본항목 7,082,660,409 3,742,457,543 (3,340,202,866) 기타포괄손익누계액 (8,386,628) (8,386,628) - 결손금(2019년 기말) (43,088,901,506) (39,581,017,229) 3,507,884,277 비지배지분 74,557,272 74,557,272 - 자본합계 6,941,684,547 7,109,365,958 (167,681,411) ⑤ 전기 재무제표의 재작성으로 인하여 이전 보고기간 현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 2019년 (전)기 수정전 수정후 변경효과 영업활동으로 인한 현금흐름 (7,829,812,606) (7,829,812,606) - 영업활동에서 창출된 현금 (6,251,154,566) (6,251,154,566) - 당기순이익(손실) (19,373,388,599) (16,417,234,701) 2,956,153,898 비용의가산 10,092,891,430 7,147,162,806 (2,945,728,624) 수익차감 (1,005,234,011) (1,005,234,011) - 자산부채변동 4,034,576,614 4,024,151,340 (10,425,274) 이자의 수취 등 (1,578,658,040) (1,578,658,040) - 투자활동으로 인한 현금흐름 18,527,574,976 18,527,574,976 - 재무활동으로 인한 현금흐름 (9,115,757,964) (9,115,757,964) - 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (5,449,706) (5,449,706) - 현금 및 현금성자산의 순증가 1,582,004,406 1,582,004,406 - 기초의 현금 및 현금성자산 551,555,114 551,555,114 - 기말의 현금 및 현금성자산 2,128,109,814 2,128,109,814 - (2) 2020년연결실체의 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표는 대여금, 미수수익, 당기손익-공정가치측정금융자산, 판매비와관리비, 기타비용 수정 및 2020년 3월 30일자 이후 보고기간 후 사건 등으로 인한 조정사항을 반영하여 재작성되었습니다. 이에 따라 주석 5, 7, 10, 24, 25에서 설명하고 있는 당기의 매출채권및기타수취채권,장기투자자산, 판매비와관리비 및 기타비용 금액이 수정되었으며,주석 37 보고기간 종료일 이후 발생한 거래가 추가 되었습니다. ① 중요한 오류의 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 2020년 (당)기 자산 손익 매출채권대손충당금 (8,936,290) (8,936,290) 단기대여금 (4,963,982,886) - (대손충당금) 4,963,982,886 - 미수수익 (3,714,962,698) - (대손충당금) 3,659,093,514 - 불법행위미수금 18,197,601,659 - (대손충당금) (17,327,601,659) (8,704,525,259) 선급금 (110,000,000) - (대손충당금) (30,000,000) (30,000,000) 보증금 (760,000,000) - 장기투자자산 (5,627,575,000) 2,522,425,000 차량운반구 (92,000,000) - 차량운반구감가상각누계액 3,833,333 3,833,333 지급수수료 - 138,992,000 복리후생비 - 14,220,900 접대비 - 222,183,075 여비교통비 - 6,900,200 임차료 - 23,400,000 수도광열비 - 922,300 세금과공과 - 37,600 합 계 (5,810,547,141) (5,810,547,141) ② 당기 재무제표의 재작성으로 인하여 이전 보고기간 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 2020년 (당)기 수정전 수정후 변경효과 유동자산 7,494,723,129 7,399,917,655 (94,805,474) 비유동자산 18,999,821,081 13,284,079,414 (5,715,741,667) 자산총계 26,494,544,210 20,683,997,069 (5,810,547,141) 유동부채 10,759,740,288 10,759,740,288 - 비유동부채 800,937,070 800,937,070 - 부채총계 11,560,677,358 11,560,677,358 - 자본총계 14,933,866,852 9,123,319,711 (5,810,547,141) 부채와 자본총계 26,494,544,210 20,683,997,069 (5,810,547,141) ③ 당기 재무제표의 재작성으로 인하여 이전 보고기간 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 2020년 (당)기 수정전 수정후 변경효과 총매출액 29,185,453,124 29,185,453,124 - 매출총이익 2,571,152,805 2,571,152,805 - 판매비와관리비 8,602,482,089 8,200,928,971 (401,553,118) 영업이익(손실) (6,031,329,284) (5,629,776,166) 401,553,118 법인세비용차감전순이익(손실) (8,167,903,891) (13,978,451,032) (5,810,547,141) 법인세비용 12,750,821 12,750,821 - 계속영업이익(손실) (8,180,654,712) (13,991,201,853) (5,810,547,141) 중단영업이익(손실) 2,294,267,674 2,294,267,674 - 당기순이익(손실) (5,886,387,038) (11,696,934,179) (5,810,547,141) 기본주당이익(손실) (928) (1,329) (401) ④ 당기 재무제표의 재작성으로 인하여 이전 보고기간 자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 2020년 (당)기 수정전 수정후 변경효과 자본금 5,347,841,000 5,347,841,000 - 자본잉여금 13,151,352,510 13,151,352,510 - 기타자본항목 13,558,948,454 13,558,948,454 - 기타포괄손익누계액 (8,254,836) (8,254,836) - 결손금 (17,145,047,372) (22,955,594,513) (5,810,547,141) 비지배지분 29,027,096 29,027,096 - 자본합계 14,933,866,852 9,123,319,711 (5,810,547,141) ⑤ 당기 재무제표 재작성으로 인하여 이전 보고기간 현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다. 38. 보고기간 종료일 이후 발생한 거래보고기간 종료일 이후에 발생한 주요 거래는 다음과 같습니다.(1) 유상증자 결정 연결실체는 운영자금 및 신규 사업을 위한 타법인 출자 등을 위한 자금조달 목적으로 제3자배정 유상증자를 진행하였으며, 세부 발행내역은 다음과 같습니다. 1. 신주의 종류와 수 보통주식 2,894,210 2. 1주당 액면가액(원) 500 3. 신주의 발행총액 14,499,992,100 4. 증자방식 제3자배정증자 5. 납입일 2021년 01월 26일 6. 신주의 상장 예정일 2021년 02월 15일 7. 이사회결의일(결정일) 2020년 08월 10일 ※ 제3자배정 유상증자를 완료함에 따라 최대주주가 (주)글로벌파마에서 (주)아쉬세븐으로 변경되었습니다.(2) 타법인 주식취득 연결실체는 사업의 다각화 및 수익성 개선을 위한 신규사업 진출 목적으로 타법인 주식을 제3자배정으로 다음과 같이 취득하였습니다. 1. 발행회사 주식회사 에이조스바이오 2. 취득주식수(주) 125,000 3. 취득금액(원) 2,000,000,000 4. 취득방법 제3자배정 유상증자 5. 취득목적 사업 다각화 및 수익성 개선을 위한 신규사업 진출 6. 취득일 2021년 03월 10일 7. 이사회결의일(결정일) 2021년 02월 24일 (3) 전환사채권 납입일 변경연결실체는 운영자금 및 신규 사업을 위한 타법인 출자 등을 위한 자금조달 목적으로무기명식 무보증 사모 전환사채 발행을 2020년 8월 10일 결정하였으나, 연결실체의 2020년도 감사의견 거절에 따른 거래정지로 인하여 납입을 이행하지 않기로 통보하여 발행 결정을 철회하기로 하였습니다.(4) 상장폐지사유 발생 및 개선기간 부여 2021년 3월 30일 감사보고서 제출 결과, 2020 사업연도 감사인의 감사보고서 상 감사의견이 '의견거절'이 표명됨에 따라 상장폐지사유에 해당되어 연결실체의 주식매매거래가 정지되었습니다. 이와 관련하여 한국거래소에서 개선기간을 부여하였으며,개선기간 종료일은 2022년 4월 14일입니다.(5) 실사보증금 등 회수1) 2020년 9월 중 (주)더블제이코퍼레이션에 지급한 (주)이랑텍 주식 관련 실사보증금 700백만원이 2021년 3월 중 전액 회수되었습니다.2) 2020년 9월 중 (주)마이크로엘이디에 지급한 (주)이앤컴퍼니 주식실사와 관련하여 선급한 110백만원이 2021년 2월 중 전액 회수되었습니다. (6) 사업양수도 체결 계약 체결연결실체는 사업의 다각화 및 수익성 개선을 위한 신규사업 진출 목적으로 사업양수도계계약을 다음과 같이 체결하였습니다. 1. 양도인 (주)아쉬세븐 2. 양수도목적 수익성 있는 신규사업(화장품) 추진을 위한 제조시설 완비를 통한 원가절감 도모 3. 계약 체결 내용 및 금액 대상자산 계약금액 동산(기계기구) 470,000,000 공장 임대차계약 1,100,000,000 사무실 임대차계약 500,000,000 4. 계약일 및 이사회 결의일(결정일) 사업양수도 체결 계약 2021년 01월 29일 세부 계약 체결 2021년 09월 03일 (7) 연결실체는 경영의 효율화를 위하여 2021년 11월 1일을 합병기일로 하여 자회사인 (주)청호네트웍스(구, 청호에스엔지강남)가 그 외 7사를 흡수합병하는 것을 2021년 09월 28일자로 결정하였습니다. (8) 유상증자 결정연결실체는 운영자금을 위한 자금조달 목적으로 제3자배정 유상증자를 진행하였으며, 세부 발행내역은 다음과 같습니다. 1. 신주의 종류와 수 보통주식 1,470,500 2. 1주당 액면가액(원) 500 3. 신주의 발행총액 999,940,000 4. 증자방식 제3자배정증자 5. 납입일 2021년 12월 01일 6. 신주의 상장 예정일 2021년 12월 20일 7. 이사회결의일(결정일) 2021년 11월 22일 (9) 연결실체의 대표이사가 종전의 김진섭, 엄상진을 거쳐 직전 대표이사였던 엄태희가 일신상의 사유로 사임하고, 2022년 02월 11일자로 사내이사인 김유영으로 최종 변경되었습니다. (10) 주요 소송사건 1) 주요 민사사건 구 분 내 용 소제기일 2021년 07월 20일 사건의 종류 청구이의 소송가액 8,150백만원 소송당사자 원고 : 정OO외 1인, 피고 : ㈜센트럴인사이트 진행상황 1심 계류 중 ※ 연결실체의 보유채권(주채무자 : 스프링힐그린 유한회사, 연대보증인 : 가온누리 주식회사,정OO)을 회수하기 위하여 연대보증인 가온누리 주식회사의 소유 부동산에 강제집행을 하였으나, 가온누리 주식회사가 이에 대한 이의를 제기한 소송입니다. 소가는 연결실체의 채무가 아니라, 연결실체의 채권액이 반영되어 있습니다. ※ 채권 및 소유권이전등기청구권 압류 신청연결실체는 (주)이앤컴퍼니 관련 실사보증금을 현금으로 회수하기 위하여 2021년 6월 및 7월 중 수원지방법원 안양지원에 채권압류 신청 및 소유권이전등기청구권 압류신청을 하였습니다. 압류대상 채권은, 가온누리㈜와 우리자산신탁 간에 체결된 부동산담보신탁계약을 원인으로 가온누리㈜가 가지는 수익권에 따라 현재 또는 장래에 가온누리㈜가 우리자산신탁으로부터 지급받을 신탁원본, 신탁수익, 처분대금, 청산금 기타 금전채권 중 30억원에 이를 때까지의 금액입니다. 또한 압류대상 소유권이전등기청구권은, 가온누리㈜와 우리자산신탁 간에 체결된 부동산담보신탁계약의 해제, 해지, 취소, 무효, 종료 또는 신탁재산의 귀속 등을 원인으로 가온누리㈜가 우리자산신탁에 대하여 가지는 부동산에 관한 소유권이전등기청구권 중 20억원에 해당하는 부분입니다. 구 분 내 용 소제기일 2021년 09월 27일 사건의 종류 부당이득금반환 소송가액 195백만원 소송당사자 원고 : ㈜센트럴인사이트 피고 : 김OO,허OO,조OO 진행상황 1심 계류 중 ※ 근무사실이 없는 직원들이 급여명목으로 받은 금원에 관하여 반환요청하는 사건으로 당기말 현재 소송전망 및 연결실체에 미치는 영향을 예측할 수 없습니다. 구 분 내 용 소제기일 2021년 11월 1일 사건의 종류 약정금(성공보수) 소송가액 70백만원 소송당사자 원고 : 법무법인 매헌, 피고 : ㈜센트럴인사이트 진행상황 1심 계류 중 ※ 경영권 분쟁 중 주주가 자기사무를 회사자금으로 지급한 사건으로 당기말 현재 소송전망 및 연결실체에 미치는 영향을 예측할 수 없습니다.2) 주요형사사건 구 분 내 용 고소(고발)일 2021년 04월 05일 죄명(혐의사항) 횡령(전 대표이사) 피해금액 4,000백만원 피의자 전 대표이사 : 엄OO 진행상황 수서경찰서 조사중 ※ 연결실체는 2021년 8월 11일 내부조사 후 해당 사건을 취하 하였으나, 수사기관의 사건종결여부는 확인되지 않았습니다.이 고소사건에 관하여 연결실체는 2021년 8월 11일 내부조사 결과 회사에 자금손실 등 회사피해가 없었고, 인출된 자금의 보관장소도 회사 내 금고였던 점에 비추어 고소를 취하하였습니다. 차후 전문로펌의 자문결과도 이와 동일하여 해당 사건은 무혐의로 처리하였습니다. 구 분 내 용 고소(고발)일 2021년 04월 06일 죄명(혐의사항) 전 현직 임원 등의 배임 등 피해금액 18,450백만원 피의자 전 대표이사 이OO 외 16명 진행상황 서울특별시경찰청 조사중 ※ 위 고소사건은 상장폐지 실질심사사유에 해당되고, 연결실체는 감사보고서 제출 이후 상장폐지 실질심사를 받을 예정입니다.(11) 2021년 05월 24일에 효성티앤에스(주)에서 제기한 구상권 청구소송은 2022년 2월 7일 양 당사자의 이의포기로 화해로 종결되었습니다. (12) 연결실체는 연결실체의 최대주주인 (주)아쉬세븐에 대하여 보유하고 있는 전세보증금반환채권을 반환받기 위하여 (주)아쉬세븐이 보유하고 있는 연결실체 발행주식 2,395,209주를 압류목적물로 하여 2022년 1월 중 압류를 완료하였고, 이후 2022년 2월 21일자로 해당 주식의 특별현금화명령이 결정됨에 따라 빠른 시일내에 현금화절차가 진행될 예정입니다. 이에 따라 (주)아쉬세븐이 보유하고 있는 연결실체의 발행주식이 전량 처분될 경우 연결실체의 최대주주가 변경될 수도 있습니다. 39. 계속기업의 가정 (1) 계속기업에 관한 중요한 불확실성 연결실체의 재무제표는 연결실체가 계속기업으로서 존속 할 것이라는 가정을 전제로작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환 할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나, 다음의 상항은 이러한 계속기업가정에 중대한 의문을 제기하고 있습니다. 1) 영업손실 및 (-)영업현금흐름 연결실체는 당기 중 5,629,776천원(전기: 7,926,535천원)의 영업손실과 11,696,934천원(전기: 16,417,235천원)의 당기순손실 및 11,886,991천원(전기: 7,829,813천원)의 (-)영업현금흐름이 발생하였습니다. 2) 유동성 악화연결실체는 보고기간종료일 현재 유동자산 7,399,918천원, 유동부채 10,759,740천원으로 부채가 3,359,822천원 초과하여 유동성 악화 상태에 있습니다. (2) 상기 계속기업으로서의 존속 문제에 대한 연결실체의 대처방안은 다음과 같습니다. 1) 유상증자연결실체는 보고기간 종료일 현재 유동부채가 유동자산을 3,359,822천원 만큼 초과하고 있습니다. 연결실체는 2021년 1월 중 유상증자를 통해 신주를 발행하였으며, 납입금액은 14,499,992천원입니다. 연결실체는 유상증자를 통해 유동성을 개선 및 이를 통한 재무구조의 안정화를 기대하고 있습니다.2) 유동성 개선연결실체는 수익성 개선을 위하여 건설현장 출퇴근 단말기 등 신제품을 개발하고 있으며 자회사인 청호네트웍스의 전국 A/S 망을 활용하여 출퇴근 단말기 납품 및 A/S , 컴퓨터 유통시장 진입을 계획하고 있습니다 또한 당기 중 사업다각화를 위해 화장품 사업부를 인수하였으며, 2022년 2월 중 롯데 홈쇼핑에서 자사화장품 브랜드 "프롬셀 론칭"을 하여 2,400세트 완판되었으며, 지속적인 홈쇼핑, 온(오프)라인 영업 등을 진행하고 있습니다. 연결실체는 신규 품목의 개발 및 신규 사업 추진으로 매출처 다변화를 통한 매출액 성장 등 재무구조의 안정화를 기대하고 있습니다. 40. 감사보고서 재발행과 관련한 주요사항지배기업의 내부감사기구는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 자산의 회수가능성 불확실성 등으로 경영진의 배임가능성이 발견되어 외부감사인으로부터 조사를 요청받은 사실이 있습니다.이에 내부감사기구는 외부조사기관에 조사를 의뢰하고 외부조사기관의 조사보고서를 근거로 회계부정조사 및 시정조치결과보고서를 제출하였습니다. 동 회계부정조사 및 시정조치결과보고서에 따르면 지배기업의 내부통제제도가 경영진에 의해 무력화되어 적절하게 작동하지 않은 것으로 확인되었으며, 외부감사인은 2021년 3월 30일에 2020년 12월 31일로 종료하는 사업연도의 회계감사보고서상 의견거절을 표명하였습니다.이후 지배기업은 동 회계부정조사 및 시정조치결과보고서에서 발견된 내역들에 대한회수 및 상환 조치를 취하였습니다. 또한 지배기업의 내부통제제도 무력화와 관련된 임원들을 사임처리하였으며, 내부통제제도를 전면 재구축하였습니다.이와 함께 신뢰성 있고 목적 적합한 감사증거 보강을 위해 회계처리내역 전반을 점검하고 이러한 조치사항이 반영된 재무제표와 주석사항을 재작성하여 감사인에게 제시하였습니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 (주)센트럴인사이트 및 그 종속기업 감사대상 사업연도 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 2 1 1 1 5 3 - - - - - - 8 5 투입시간 분ㆍ반기검토 4 5 50 94 244 184 - - - - - - 298 283 감사 31 10 425 316 1,745 424 - - - - - - 2,201 750 합계 35 15 475 410 1,989 608 - - - - - - 2,499 1,033 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2020년 5월~7월2021년 10~12월 - 일 주요내용 감사위험 평가 및 감사위험 식별, 감사전략 수립, 감사접근방법 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2020.7.27~7.29 3 일 4 명 - 명 반기검토 2020.9.14~9.16 3 일 - 명 4 명 감사계획 2020.11.2~11,6 5 일 4 명 - 명 중간감사 2021.1.29~2.5,2.15 7 일 5 명 - 명 기말감사 및 연결감사 2021.12.10~2022.1.11 10 일 5 명 - 명 재감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2021.1.2 1 일 실사(입회)장소 센트럴인사이트 본사 실사(입회)대상 재고자산 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 2021.1.2 1 일 실사(입회)장소 센트럴인사이트 본사 실사(입회)대상 유가증권, 현금 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 해당사항 없음 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 9 회 수행시기 2020년11/9, 2021년 1/15,1/21,2/8,3/8,3/11,3/18,3/22,3/302021년 12/13, 1/18, 3/20 외부전문가 활용 감사 활용 내용 - 수행시기 - - 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 11월 09일 감사위원장, 회사담당자, 업무수행이사,업무팀원 대면회의 및 서면 중간감사 결과보고 및 주요 이슈검토, 전기오류수정 검토요청 2 2021년 01월 15일 회사 재무담당이사 및 부장, 전기감사인(담당이사외 1인), 업무수행이사,업무팀원 대면회의 전기오류수정이 재무제표에 미치는 영향에 대한 논의 3 2021년 01월 21일 감사위원장, 업무수행이사 서면 조사요청공문발송 4 2021년 02월 08일 감사위원장,업무수행이사,업무팀원,외부조사인 대면회의 외부조사인의 조사계획 발표 5 2021년 03월 08일 감사위원장, 회사담당자 3인, 업무수행이사,업무팀원,외부조사인 대면회의 외부조사인의 조사보고서 결과 발표 6 2021년 03월 11일 감사위원장, 업무수행이사 서면 추가조사요청 7 2021년 03월 18일 감사위원장, 업무수행이사 서면 회사의 조사결과보고서 8 2021년 03월 22일 감사위원장, 업무수행이사 서면 전기오류수정과 관련한 커뮤니케이션요청 9 2021년 03월 30일 감사위원장, 회사대표이사, 재무담당이사, 업무수행이사 서면 감사종결과 관련한 커뮤니케이션 10 2021년 12월 13일 감사, 회사대표이사, 재무담당이사, 재경부장, 업무수행이사 서면 감사계획과 관련한 커뮤니케이션 11 2022년 01월 18일 회사대표이사, 재무담당이사, 업무수행이사 대면회의 감사진행상황 논의 12 2022년 03월 20일 감사, 회사대표이사, 재무담당이사, 재경부장, 업무수행이사 서면 감사종결과 관련한 커뮤니케이션 4. 재무제표 재무상태표 제 44 기 2020.12.31 현재 제 43 기 2019.12.31 현재 제 42 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 44 기 제 43 기 제 42 기 자산 유동자산 7,109,992,545 9,583,856,221 19,778,378,002 현금및현금성자산 1,434,377,630 1,344,323,984 330,504,706 매출채권 및 기타수취채권 2,627,523,947 2,001,870,122 12,737,763,357 재고자산 2,886,157,490 6,102,485,236 6,579,901,487 기타유동자산 161,933,478 135,176,879 130,208,452 비유동자산 13,094,149,231 37,267,376,238 37,549,280,172 장기금융기관예치금 2,000,000 149,995,776 38,623,944 장기매출채권 및 기타수취채권 548,261,627 98,435,232 628,840,000 장기투자자산 2,402,465,205 2,493,109,281 2,268,323,681 종속기업에 대한 투자자산 1,279,503,351 22,265,333,600 22,247,333,600 유형자산 8,666,120,440 12,047,196,160 12,035,708,426 무형자산 179,977,001 194,716,369 309,084,904 기타비유동자산 15,821,607 18,589,820 21,365,617 자산총계 20,204,141,776 46,851,232,459 57,327,658,174 부채 유동부채 10,560,877,507 29,668,980,328 32,534,248,275 매입채무 및 기타지급채무 3,568,510,796 10,167,902,782 9,813,853,644 단기차입금 4,480,000,000 5,308,175,804 13,578,530,901 유동성전환사채 0 11,430,319,187 8,322,219,613 유동성리스부채 460,125,457 136,681,696 0 단기충당부채 1,452,717,278 0 0 기타유동부채 70,699,744 611,717,658 819,644,117 단기계약부채 528,824,232 2,014,183,201 0 비유동부채 711,764,747 4,702,910,453 1,487,384,795 장기매입채무 및 기타비유동채무 438,000,000 418,000,000 450,780,000 리스부채 252,569,164 43,869,374 0 장기충당부채 0 3,988,416,327 0 장기계약부채 21,195,583 252,624,752 0 기타비유동부채 0 0 1,036,604,795 부채총계 11,272,642,254 34,371,890,781 34,021,633,070 자본 자본금 5,347,841,000 42,881,755,000 41,881,760,000 자본잉여금 13,151,352,510 0 0 기타자본항목 7,711,404,308 (2,107,147,549) 233,056,317 기타포괄손익누계액 0 0 0 이익잉여금(결손금) (17,279,098,296) (28,295,265,773) (18,808,791,213) 자본총계 8,931,499,522 12,479,341,678 23,306,025,104 자본과부채총계 20,204,141,776 46,851,232,459 57,327,658,174 포괄손익계산서 제 44 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 43 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 42 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 44 기 제 43 기 제 42 기 수익(매출액) 28,087,426,540 39,893,476,712 31,261,247,719 매출원가 23,933,366,262 38,694,403,868 28,441,277,753 매출총이익 4,154,060,278 1,199,072,844 2,819,969,966 판매비와관리비 7,792,263,989 8,774,277,166 9,057,887,247 영업이익(손실) (3,638,203,711) (7,575,204,322) (6,237,917,281) 기타이익 321,153,825 656,241,344 15,838,992,795 기타손실 14,763,779,791 5,413,912,646 5,704,022,661 금융수익 1,821,179,283 3,388,038,425 875,911,511 금융원가 1,019,447,902 1,093,367,740 3,091,371,645 법인세비용차감전순이익(손실) (17,279,098,296) (10,038,204,939) 1,681,592,719 법인세비용 0 0 0 계속영업이익(손실) (17,279,098,296) (10,038,204,939) 1,681,592,719 중단영업이익(손실) 0 0 0 당기순이익(손실) (17,279,098,296) (10,038,204,939) 1,681,592,719 기타포괄손익 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 총포괄손익 (17,279,098,296) (10,038,204,939) 1,681,592,719 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (1,967) (1,261) 215 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (1,967) (1,261) 215 자본변동표 제 44 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 43 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 42 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 41,881,760,000 0 233,056,317 104,237,487 (19,392,076,482) 22,826,977,322 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 (104,237,487) (1,098,307,450) (1,202,544,937) 당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,681,592,719 1,681,592,719 유상증자 0 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 무상감자 0 0 0 0 0 0 자기주식처분 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 (104,237,487) 583,285,269 479,047,782 수정후재작성금액 0 0 0 0 0 0 2018.12.31 (기말자본) 41,881,760,000 0 233,056,317 0 (18,808,791,213) 23,306,025,104 2019.01.01 (기초자본) 41,881,760,000 0 233,056,317 0 (18,808,791,213) 23,306,025,104 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (10,038,204,939) (10,038,204,939) 유상증자 999,995,000 0 0 0 999,995,000 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 무상감자 0 0 0 0 0 0 자기주식처분 0 0 999,999,000 0 0 999,999,000 자본 증가(감소) 합계 999,995,000 0 999,999,000 0 (10,038,204,939) (8,038,210,939) 수정후재작성금액 0 0 (3,340,202,866) 0 551,730,379 (2,788,472,487) 2019.12.31 (기말자본) 42,881,755,000 0 (2,107,147,549) 0 (28,295,265,773) 12,479,341,678 2020.01.01 (기초자본) 42,881,755,000 0 (2,107,147,549) 0 (28,295,265,773) 12,479,341,678 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (17,279,098,296) (17,279,098,296) 유상증자 0 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 1,542,407,500 13,151,352,510 (2,818,946,520) 0 0 11,874,813,490 무상감자 (39,076,321,500) 0 10,781,055,727 0 28,295,265,773 0 자기주식처분 0 0 1,856,442,650 0 0 1,856,442,650 자본 증가(감소) 합계 (37,533,914,000) 13,151,352,510 9,818,551,857 0 11,016,167,477 (3,547,842,156) 수정후재작성금액 0 0 0 0 0 0 2020.12.31 (기말자본) 5,347,841,000 13,151,352,510 7,711,404,308 0 (17,279,098,296) 8,931,499,522 현금흐름표 제 44 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 43 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 42 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 44 기 제 43 기 제 42 기 영업활동현금흐름 (13,645,268,785) (5,106,170,019) (2,021,532,300) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (13,532,921,587) (1,358,837,812) (563,891,077) 이자수취(영업) 109,467,676 265,471,568 41,171,234 법인세 환급(납부) 54,961,990 0 (4,709,420) 이자지급(영업) (276,776,864) (4,012,803,775) (1,494,103,037) 투자활동현금흐름 13,072,705,874 9,581,589,554 4,741,259,199 유동기타금융자산의 감소(증가) (680,000,000) 0 0 유동대여금의 감소(증가) 24,622,258 10,354,684,284 (5,840,000,000) 장기금융기관예치금의 감소(취득) 219,528,618 (119,529,660) (37,123,944) 장기투자자산의 처분 0 0 44,018,178 장기투자자산의 취득 (8,350,000,000) (220,579,200) (702,424,980) 종속기업에 대한 투자자산의 처분 19,909,795,800 0 99,500,000 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (20,500,000) (1,018,000,000) (17,159,800,000) 비유동보증금의 감소(증가) (497,011,768) 530,404,768 (87,600,000) 유형자산의 처분 2,693,520,999 139,091,182 373,589,582 유형자산의 취득 (221,760,033) (84,481,820) (137,438,687) 무형자산의 취득 (5,490,000) 0 0 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 0 28,188,539,050 재무활동현금흐름 682,535,092 (3,456,150,551) (3,428,676,088) 단기차입금의 증가(감소) 14,645,000,000 16,200,000,000 4,328,304,912 단기차입금의 상환 (15,473,175,804) (21,465,877,651) 0 신주인수권부사채의 상환 0 0 (4,683,791,000) 전환사채의 상환 0 0 (3,073,190,000) 리스부채의 상환 (345,731,754) (190,266,900) 0 유상증자 0 999,995,000 0 자기주식의 처분 1,856,442,650 999,999,000 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 109,972,181 1,019,268,984 (708,949,189) 기초현금및현금성자산 1,344,323,984 330,504,706 1,045,983,672 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (19,918,535) (5,449,706) (6,529,776) 기말현금및현금성자산 1,434,377,630 1,344,323,984 330,504,706 5. 재무제표 주석 제 44기 : 2020년 12월 31일 현재 제 43기 : 2019년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 센트럴인사이트 1. 회사의 개요주식회사 센트럴인사이트(이하 "당사")는 1977년 10월 13일에 설립되었으며, 현금자동지급기 등의 제조 및 판매업을 주업으로 하고 있습니다. 보고기간말 당사의 본사는서울시 강남구 압구정로 62길 17-10에 소재하고 있습니다. 당사의 주식은 한국거래소에 1990년 7월 10일에 상장되었고 보고기간말 현재 자본금은 5,347,841천원이며 주요주주 구성은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수 지 분 율 (주)글로벌파마 1,140,000 10.65% 오 창 근 128,020 1.20% 기 타 9,427,662 88.15% 계 10,695,682 100.00% 한 편, 당사는 2021년 1월 26일자에 14,500백만원에 상당하는 제3자배정 유상증자를실시하여 회사의 최대주주가 종전의 ㈜글로벌파마에서 ㈜아쉬세븐으로 변경되었습니다. 또한 당사의 대표이사가 종전의 김진섭, 엄상진을 거쳐 직전 대표이사였던 엄태희가 일신상의 사유로 사임하고, 2022년 02월 11일자로 사내이사인 김유영으로 최종 변경되었습니다. 2. 재무제표 작성기준2.1 재무제표 작성기준 당사는 주식회사등의외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표는 자산의 회수가능성을 반영하여 재작성 된 것으로, 동 수정 재무제표는 2022년 02월 16일자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 2월 1일자 이사회 및 2021년 3월 31일자 주주총회에서 승인된 재무제표와 상이합니다. 당기 별도재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 별도재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 별도재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 및 제1008호 중요성의 정의(개정) 동 개정사항은 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'하다는 중요성의 새로운 정의를 제공합니다. 동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 재무제표에서의 정보의 성격 또는 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무정보이용자의 결정에 영향을 줄 것이라는 합리적으로 예상 가능하다면 해당 정보의 오류는 중요합니다. 상기 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 2.2. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래 상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.(5) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 2.3. 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 (1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 회사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.4 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2.1에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 외화거래 당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(이하 "외화")로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성 항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성 항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (4) 금융자산가. 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시합니다.한편, 당사는 전기 재무상태표상의 당기손익-공정가치금융자산을 당기부터 장기투자산으로 표시하고 있습니다. 나. 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(ㄱ) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(ㄴ) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익/비용 또는 기타영업외수익/비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다. (ㄷ) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익/비용 또는 기타영업외수익/비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.③ 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.④ 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.(5) 파생상품 파생상품과 위험회피회계 내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정 가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.위험회피의 개시시점에, 당사는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을 문서화 합니다. 당사는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 변동이 서로 상쇄되는 것이 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단사이의 경제적 관계를 문서화합니다.현금흐름위험회피파생상품이 현금흐름위험회피수단으로 지정되면, 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 위험회피적립금으로 누적합니다. 기타포괄손익에 인식된 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 위험회피의 개시시점부터, 현재가치를 기초로 결정된 위험회피대상항목의 공정가치 누적변동액을 한도로 합니다. 파생상품의 공정가치 변동의 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.위험회피대상 예상거래가 후속적으로 재고자산과 같은 비금융자산에 인식되는 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융자산이 인식될 때 비금융자산의 최초 원가에 직접 포함합니다. 다른 위험회피대상 예상거래에 대해서는 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 동일한 기간 또는 위험회피대상 예상 미래현금흐름이 당기손익에 영향을 주는 기간에 당기손익으로 재분류합니다. 위험회피가 더 이상 위험회피회계의 요건을 충족하지 않거나, 위험회피수단이 매각, 소멸, 종료 또는 행사된 경우에는 위험회피회계를 전진적으로 중단합니다. 비금융항목이 인식되는 위험회피거래에 해당한다면, 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융항목이 최초 인식되서 해당 금액이비금융항목의 원가에 포함될 때까지 자본항목에 남겨둡니다. 이러한 경우에 해당하지 않는 현금흐름위험회피의 경우, 해당 금액은 위험회피대상 미래예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 재분류조정으로 현금흐름위험회피적립금과 위험회피의 원가는 당기손익으로 재분류합니다.위험회피대상 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 당기손익으로 즉시 재분류합니다. (6) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. (7) 유형자산1) 인식과 측정 유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산을 구성하는 일부 요소 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 당기손익으로 인식합니다. 2) 후속원가 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 감가상각 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 당기말 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 건 물 40년 구축물 40년 기계장치 4 ~ 8년 차량운반구 4년 기타의유형자산 4년 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (9) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 경제적 내용연수(5년)동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측 가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표권 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (10) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두가지 모두를 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (11) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시하고 있습니다. 당사는 재고자산을 총평균법(미착품은 개별법)에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 제조간접비로구성됩니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. (12) 자산손상1) 금융자산의 손상 당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 - 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행 예금 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.① 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 사건이 발생한 경우, 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 - 채무불이행이나 장기 연체와 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 - 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. ④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. 2) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (13) 종업원급여 1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 2) 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. (14) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것으로 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (15) 수익인식당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하고 있습니다. 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가의 공정가치에서 반품 및 할인액 등 변동대가를 고려한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 1) 수행의무의 식별 당사는 ATM기기 제조업체로 금융자동화기기의 판매 및 유지보수 등 사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무당사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다 4) 변동대가당사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 당사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 5) 본인 대 대리인당사는 고객과 체결한 계약에 따라 재화 및 용역을 제공합니다. 회사는 관련 재화나 용역을 고객에게 이전하기 전에 그 정해진 재화나 용역을 통제하고 있으므로, '본인'에 해당하여 총액으로 수익을 인식합니다.(16) 정부보조금 정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있으며, 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령한 경우에는 해당자산의 장부금액을 계산할 때 정부보조금을 차감하고, 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.(17) 금융수익과 비용 당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익, 이자비용 - 배당금수익 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익 - 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익 - 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입) - 당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분 이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. (18) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다. - 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음 - 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음 2) 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (19) 주당손익 당사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 계속사업손익과 중단사업손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당손익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (20) 매각예정비유동자산 및 중단사업비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.당사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 중단사업으로 분류하고 있습니다. 중단사업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 사업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 법인세당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (4) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 4. 부문정보당사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 각 부문은 당사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.당사는 부문 간 매출과 부문 간 이전을 제3자에게 발생하는 매출 및 이전과 동일하게현행시장가격으로 인식하고 있습니다.당사는 2개의 보고부문(금융자동화사업부, 기타)으로 구성되어 있으며 각각의 부문은 다음의 제품과 용역을 제공합니다. 구 분 주요 사업내용 금융자동화사업부 금융자동화기기의 판매 및 유지보수 기타 임대사업 등 당사의 경영진은 보고부문별 정보 중 자산 및 부채에 대한 정보는 금융자동화사업부 외의 부문의 금액이 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다.(1) 보고부문별 수익 및 성과(가) 당기 (단위: 천원) 구 분 금융자동화사업부 기타 합 계 매출액(수출액) 27,716,657(4,408,251) 370,770(-) 28,087,427(4,408,251) 영업손실 (3,099,780) (538,424) (3,638,204) 감가상각비 489,138 132,608 621,746 무형자산상각비 11,430 14,599 26,029 (나) 전기 (단위: 천원) 구 분 금융자동화사업부 기타 합 계 매출액(수출액) 39,407,997(4,236,881) 485,480(-) 39,893,477(4,236,881) 영업손실 6,986,207 588,997 7,575,204 감가상각비 289,674 87,697 377,371 무형자산상각비 16,977 21,592 38,569 (2) 주요고객의 정보당기 및 전기에 당사 매출의 10%이상인 단일 고객의 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거 래 처 당 기 전 기 A社 8,361,574 17,794,388 B社 4,196,000 4,147,635 C社 2,897,332 - 합 계 15,454,906 21,942,023 (3) 당사의 제품 및 상품은 국내에서 대부분 판매가 되고 있으며 수출부문의 금액이 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다. 5. 금융자산 및 금융부채(1) 금융자산과 금융부채의 범주별 구분(가) 금융자산- 당기말 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 계 현금및현금성자산 1,434,378 - 1,434,378 매출채권및기타수취채권 2,627,524 - 2,627,524 장기금융기관예치금 2,000 - 2,000 장기매출채권및기타수취채권 548,262 - 548,262 장기투자자산 - 2,402,465 2,402,465 합 계 4,612,164 2,402,465 7,014,629 - 전기말 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 계 현금및현금성자산 1,344,324 - 1,344,324 매출채권및기타수취채권 2,001,870 - 2,001,870 장기금융기관예치금 1,500 148,496 149,996 장기매출채권및기타수취채권 98,435 - 98,435 장기투자자산 - 2,493,109 2,493,109 합 계 3,446,129 2,641,605 6,087,734 (나) 금융부채금융부채는 모두 상각후 원가로 측정하는 금융부채로서 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 당기말 전기말 매입채무및기타지급채무 3,568,511 10,167,903 단기차입금 4,480,000 5,308,176 유동성전환사채 - 11,430,319 유동성리스부채 460,125 136,682 장기매입채무및기타지급채무 438,000 418,000 리스부채 252,569 43,869 합 계 9,199,205 27,504,949 (2) 금융상품의 범주별 순손익보고기간 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(가) 당기 (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 이자수익 1,762,444 - - 1,762,444 외화환산이익 4,457 - 245 4,702 외환차익 41,572 - 884 42,456 기타금융수익 - - 11,578 11,578 기타채권손상차손환입 24,622 - - 24,622 투자자산처분이익 - 75,886 - 75,886 투자자산평가이익 - 107,922 - 107,922 이자비용 - - (790,248) (790,248) 외화환산손실 (144,668) - (72) (144,740) 외환차손 (62,471) - (21,988) (84,459) 대손상각비 185,117 - - 185,117 기타채권손상차손 (10,637,040) - - (10,637,040) 투자자산평가손실 - (398,566) - (398,566) 투자자산처분손실 - (4,354) - (4,354) 합 계 (8,825,967) (219,112) (799,601) (9,844,680) (나) 전기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 이자수익 204,559 - - 204,559 배당금수익 3,000,000 - - 3,000,000 외화환산이익 88,372 - 6,826 95,198 외환차익 62,788 - 5,820 68,608 투자자산평가이익 - 63,575 - 63,575 기타금융수익 - - 19,673 19,673 이자비용 - - (875,763) (875,763) 외화환산손실 (9,020) - (2,349) (11,369) 외환차손 (57,355) - (134,888) (192,243) 대손상각비 (81,522) - - (81,522) 기타금융비용 - - (13,993) (13,993) 투자자산평가손실 (8,158) (59,369) - (67,527) 합 계 3,199,664 4,206 (994,674) 2,209,196 (3) 공정가치 측정보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 1,434,378 1,434,378 1,344,324 1,344,324 매출채권및기타수취채권 2,627,524 2,627,524 2,001,870 2,001,870 장기금융기관예치금 2,000 2,000 149,996 149,996 장기매출채권및기타수취채권 548,262 548,262 98,435 98,435 장기투자자산 2,402,465 2,402,465 2,493,109 2,493,109 합 계 7,014,629 7,014,629 6,087,734 6,087,734 금융부채(상각후원가로 측정하는 금융부채) 매입채무및기타지급채무 3,568,511 3,568,511 10,167,903 10,167,903 단기차입금 4,480,000 4,480,000 5,308,176 5,308,176 유동성전환사채 - - 11,430,319 11,430,319 유동성리스부채 460,125 460,125 136,682 136,682 장기매입채무및기타지급채무 438,000 438,000 418,000 418,000 리스부채 252,569 252,569 43,869 43,869 합 계 9,199,205 9,199,205 27,504,949 27,504,949 ※ 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (4) 공정가치 서열체계에 따른 구분공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 1) 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 2) 수준2 : 직접적(예:가격) 또는 간접적(예:가격에서 도출되어)으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 3) 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 1) 보고기간말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 장기투자자산 2,402,465 - - 2,402,465 2,493,109 - - 2,493,109 2) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위하여 장기투자자산은 외부평가기관이나 순자산가액 산정을 토대로 공정가치를 산정하고 있습니다. 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류됩니다. 6. 사용이 제한된 금융상품보고기간말 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 구분 당기말 전기말 사용제한의 내용 장기금융기관예치금 별단예금 2,000 1,500 당좌거래 보증금 7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 구 분 당기말 전기말 매출채권 매출채권 4,071,226 6,418,647 손실충당금 (2,844,906) (5,237,870) 공사미수금 27,688 27,688 손실충당금 (27,688) (27,688) 금융리스채권 29,392 - 소 계 1,255,712 1,180,777 기타수취채권 유동미수금 540,605 561,117 손실충당금 (490,476) (400,055) 유동대여금 171,683 5,735,665 손실충당금 - (5,385,665) 유동미수수익 87 2,062,104 손실충당금 (87) (2,062,073) 유동보증금 280,000 310,000 불법행위미수금 18,197,601 - 손실충당금 (17,327,601) - 소 계 1,371,812 821,093 유동성 소계 2,627,524 2,001,870 매출채권 매출채권 2,815 - 기타수취채권 비유동미수금 6,352,118 6,352,118 손실충당금 (6,352,118) (6,352,118) 비유동보증금 545,447 98,435 비유동성 소계 548,262 98,435 합 계 3,175,786 2,100,305 (2) 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(가) 당기 (단위: 천원) 구 분 매출채권 유동성기타수취채권 비유동성 기타수취채권 합 계 기초금액 5,265,558 7,847,793 6,352,118 19,465,469 손상 (60,360) 10,637,039 - 10,576,679 환입 (124,758) (24,622) - (149,380) 제각 등 기타 (2,207,846) (642,046) - (2,849,892) 기말금액 2,872,594 17,818,164 6,352,118 27,042,876 (나) 전기 (단위: 천원) 구 분 매출채권 유동성 기타수취채권 비유동성 기타수취채권 합 계 기초금액 5,192,087 7,660,807 6,352,118 19,205,012 손상 85,013 447,803 - 532,816 환입 (3,491) (260,817) - (264,308) 제각 등 기타 (8,051) - - (8,051) 기말금액 5,265,558 7,847,793 6,352,118 19,465,469 (3) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타수취채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연체기간 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 3,136,718 1,785,982 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 1일 ~ 90일 39,068 2,299 91일 ~ 180일 - 121 181일 초과 - - 소 계 39,068 2,420 개별적으로 손상된 채권 27,042,876 19,465,468 합 계 30,218,662 21,253,870 (4) 불법행위미수금① 당사의 당기말 현재 불법행위미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 채권액 대손충당금 장부금액 불법행위미수금(주1) 18,197,601 (17,327,601) 870,000 (주1) 상기 불법행위미수금은 당사가 전기 이전에 당사의 전 최대주주였던 (주)청호엔터프라이스에 대여한 대여금 및 관련 미수이자 등으로, 당기 중 (주)센트럴인사이트홀딩스가 (주)청호엔터프라이스로부터 당사가 발행한 주식을 매수하면서 매수대금에 갈음하여 동 채무를 면책적으로 인수하였습니다. 당사의 전 경영진은 이사회에서 (주)센트럴인사이트홀딩스가 상기 채무를 (주)청호엔터프라이스로부터 면책적으로 인수하는 것을 승인하였습니다. 당사는 (주)센트럴인사이트홀딩스가 인수한 당사의 주식을 모두 처분하여 사용하는 등 동 채무를 상환할의사가 없다고 판단하여, 2021년 4월 당사의 전 경영진을 배임혐의로 고소하였습니다(주석 34 참조). 한편, 당사는 당기 및 전기 이전에 상기 대여금 및 관련 미수이자 등의 채권이 배임혐의로 판단되어 회수가능성이 매우 희박하므로 당기 중 동 대여금과 미수이자 등을 불법행위미수금으로 재분류하였고, 전액 손상차손을 인식하였습니다.단, 2021년 중 동 불법행위미수금과 관련하여 형사사건으로 수사가 진행중이며, 배임의 소지여부는 수사결과나 소송결과에 따라 불법행위미수금 금액이 변동될 수 있습니다 (주석 34 참조). ② 당기말 현재 불법행위미수금으로 계정 대체된 세부 항목들은 다음과 같습니다. 구 분 과 목 당기말 자 산 단기대여금(주1) 4,963,983 미수수익(주1) 3,714,963 유동보증금(주2) 760,000 장기투자자산(주3) 8,150,000 선급금(주4) 110,000 기타(주5) 498,655 합 계 18,197,601 (주1) (주)센트럴인사이트홀딩스가 인수한 면책적 채무 관련 대여금과 미수수익입니다. ( 주2) 당기 중 (주)더블제이코퍼레이션에 지급한 (주)이랑텍 주식 관련 실사보증금 700백만원과 당사와 관련없는 인원이 사무실 임차보증금 60백만원으로 2021년 3월 및7월 중 전액 회수되었습니다. (주3) 당기 중 (주)이앤컴퍼니 주식 취득과 관련하여 지급한 실사보증금입니다. 당사가 취득한 주식은 (주)가온누리가 당사에 대한 채권변제조로 지급한 (주)이앤컴퍼니에 대하여 전환권행사로 발행된 것인데 , 동 주식에 대하여 (주)이앤컴퍼니의 이해관계인이 신주 등 발행 부존재 확인 및 무효의 소를 제기하여 1심에 계류중이고, 법원으로부터 상기 소송의 판결확정시까지 개최되는 주주총회에서 동 주식의 의결권을 행사하지 못한다는 가처분 결정이 내려졌습니다. 따라서 현재 동 주식에 관한 명의개서조차 진행되지 않아 당사는 동 주식을 유효하게 취득하였다고 볼 수 없게 되었습니다.한편, 당사는 이 주식양수가 온전한 채무변제가 아닌 것을 전제로 (주)가온누리의 재산에 강제집행을 진행 중이고, 상기 (주)이앤컴퍼니 주식의 취득과 관련하여 당사의 전 경영진에 의해 수행된 실사보증금 지급 등이 모두 배임행위에 해당되는 것으로 판단하여 2021년 4월 당사의 당시 전 경영진을 배임혐의로 고소하였습니다. (주4) 당기 중 (주)이앤컴퍼니 실사와 관련하여 (주) 마이크로엘이디 (대표이사 이주현,가온누리 사내이사 겸직)에 지급한 재무실사 용역 등 선급금으로 2021년 2월 중 110백만원이 회수되었습니다. (주5) 당기 중 개인최상위 지배자 남기원을 통해 외부로부터 고가로 매입한 차량구입대금 관련 비용과 전 경영진의 법인카드 사적사용 및 불법인력파견 인력비 등 관련 비용입니다. 8. 기타자산보고기간말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 128,664 20,047 손실충당금 (50,047) (20,047) 선급비용 74,183 71,082 미수법인세환급액 9,133 64,095 소 계 161,933 135,177 장기선급비용 15,822 18,590 합 계 177,755 153,767 9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 240,347 (213,038) 27,309 761,905 (209,970) 551,935 제품 2,224,819 (1,478,940) 745,879 2,337,653 (727,191) 1,610,462 재공품 781,779 (781,779) - 781,779 (781,779) - 원재료 5,096,706 (3,883,895) 1,212,811 5,339,444 (2,313,776) 3,025,668 저장품 900,158 - 900,158 914,407 - 914,407 미착품 - - - 14 - 14 합 계 9,243,809 (6,357,652) 2,886,157 10,135,202 (4,032,716) 6,102,486 10. 장기투자자산(1) 보고기간말 현재 장기투자자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산: 채무상품 99,980 - 지분증권 505,410 425,399 출자금 1,797,075 2,067,710 합 계 2,402,465 2,493,109 (2) 보고기간말 현재 장기투자자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 (가) 채무상품 현대차증권 주식회사 99,980 - 소 계 99,980 - (나) 지분증권 삼보컴퓨터 48 48 원익투자파트너스 332,150 261,920 에이에스비 - 73,563 더클래식 CC(구,호원) 10,512 10,512 후지쯔프론테크청호글로벌프로덕트 62,700 79,356 지나인인베스트먼트 100,000 - 소 계 505,410 425,399 (다) 출자금 소프트웨어공제조합 1,797,075 1,759,383 연태청호전자 - 308,327 소 계 1,797,075 2,067,710 합 계 2,402,465 2,493,109 (3) 보고기간 중 장기투자자산 변동내역은 다음과 같습니다.(가) 당기 (단위: 천원) 구 분 채무상품 지분증권 출자금 합계 기초장부가액 - 425,399 2,067,710 2,493,109 취득가액 100,000 100,000 - 200,000 평가손익 (20) (19,989) (270,635) (290,644) 처분금액 - - - - 기말장부금액 99,980 505,410 1,797,075 2,402,465 (나) 전기 (단위: 천원) 구 분 채무상품 지분증권 출자금 합계 기초장부가액 59,369 425,399 1,783,555 2,268,323 취득가액 - - 220,579 220,579 평가손익 (59,369) - 63,576 4,207 처분금액 - - - - 기말장부금액 - 425,399 2,067,710 2,493,109 11. 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식(1) 보고기간말 현재 당사의 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.(가) 당기말 (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 장부금액 (주)쏘넷 816,326 100.0% 12,858,951 - (주)청호에스엔지 강남 64,500 95.3% 322,500 150,444 (주)청호에스엔지 강북 69,600 96.5% 348,000 106,364 (주)청호에스엔지 경인 71,600 97.4% 358,000 192,032 (주)청호에스엔지 경원 36,100 93.8% 180,500 180,500 (주)청호에스엔지 충청 14,400 100.0% 85,504 85,504 (주)청호에스엔지 경북 32,860 100.0% 164,300 137,876 (주)청호에스엔지 경남 61,800 100.0% 309,000 198,658 (주)청호에스엔지 호남 66,006 100.0% 330,030 228,125 Shanghai CH Trading Co., Ltd. CNY 1,000,000 100.0% 183,238 - 소 계 15,140,023 1,279,503 청호탈렌트(북경) USD 500,000 25.0% 665,500 - 소 계 665,500 - 합 계 15,805,523 1,279,503 ※ (주)세원은 2020년 03월 12일 지분매각에 의한 지분율 변동으로 지배력을 상실하여 종속회사에서 제외되었습니다.※ (주)대왕제지(구,평립)은 2019년 12월 23일에 서울회생법원에서 파선선고(간이파산)가 결정되어 2020년 07월 15일에 파산 종결됨에 따라 종속기업에서 제외하였습니다.※ 청호메카트로닉스(주) 2020년 12월 31일 지분매각에 의한 지분율 변동으로 지배력을 상실하여 종속회사에서 제외되었습니다. (나) 전기말 (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 장부금액 (주)쏘넷 816,326 100.0% 12,858,951 - 청호메카트로닉스(주) 1,660,000 100.0% 9,364,268 - (주)대왕제지(구, 평립) 1,787,000 100.0% 8,917,882 - (주)청호에스엔지 강남 64,500 95.3% 322,500 322,500 (주)청호에스엔지 강북 66,800 92.6% 334,000 334,000 (주)청호에스엔지 경인 71,000 96.6% 355,000 355,000 (주)청호에스엔지 경원 35,400 91.9% 177,000 177,000 (주)청호에스엔지 충청 14,400 100.0% 85,504 85,504 (주)청호에스엔지 경북 32,860 100.0% 164,300 164,300 (주)청호에스엔지 경남 61,800 100.0% 309,000 309,000 (주)청호에스엔지 호남 66,006 100.0% 330,030 330,030 Shanghai CH Trading Co., Ltd. CNY 1,000,000 100.0% 183,238 - (주)세원 280,000 100.0% 20,522,866 20,188,000 소 계 53,924,539 22,265,334 청호탈렌트(북경) USD 500,000 25.0% 665,500 - 소 계 665,500 - 합 계 54,590,039 22,265,334 ※ 당사는 별도재무제표에서 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식에 대하여 원가법을 적용하여 표시하고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식의 종목별 변동내역은 다음과 같습니다.(가) 당기 (단위: 천원) 회사명 기초잔액 취득(처분) 환입(손상) 대체 기말잔액 (주)쏘넷 - - - - - 청호메카트로닉스(주) (주1) - - - - - (주)대왕제지(구, 평립) (주2) - - - - - (주)청호에스엔지 강남 322,500 - (172,056) - 150,444 (주)청호에스엔지 강북 334,000 14,000 (241,636) - 106,364 (주)청호에스엔지 경인 355,000 3,000 (165,968) - 192,032 (주)청호에스엔지 경원 177,000 3,500 - - 180,500 (주)청호에스엔지 충청 85,504 - - - 85,504 (주)청호에스엔지 경북 164,300 - (26,424) - 137,876 (주)청호에스엔지 경남 309,000 - (110,342) - 198,658 (주)청호에스엔지 호남 330,030 - (101,905) - 228,125 Shanghai CH Trading Co., Ltd. - - - - - (주)세원(주3) 20,188,000 (20,188,000) - - - 소 계 22,265,334 (20,167,500) (818,331) - 1,279,503 청호탈렌트(북경) - - - - - 합 계 22,265,334 (20,167,500) (818,331) - 1,279,503 (주1) 청호메카트로닉스(주) 2020년 12월 31일 지분매각에 의한 지분율 변동으로 지배력을 상실하여 종속회사에서 제외되었습니다.(주2) (주)대왕제지(구,평립)은 2019년 12월 23일에 서울회생법원에서 파산선고(간이파산)가 결정되어 2020년 07월 15일에 파산 종결됨에 따라 종속회사에서 제외하였습니다.(주3) (주)세원은 2020년 03월 12일 지분매각에 의한 지분율 변동으로 지배력을 상실하여 종속회사에서 제외되었습니다. (나) 전기 (단위: 천원) 회사명 기초잔액 취득(처분) 환입(손상) 대체 기말잔액 (주)쏘넷 - - - - - 청호메카트로닉스(주)(주1) - 1,000,000 (1,000,000) - - (주)대왕제지(구, 평립) - - - - - (주)청호에스엔지 강남 320,500 2,000 - - 322,500 (주)청호에스엔지 강북 334,000 - - - 334,000 (주)청호에스엔지 경인 351,500 3,500 - - 355,000 (주)청호에스엔지 경원 164,500 12,500 - - 177,000 (주)청호에스엔지 충청 85,504 - - - 85,504 (주)청호에스엔지 경북 164,300 - - - 164,300 (주)청호에스엔지 경남 309,000 - - - 309,000 (주)청호에스엔지 호남 330,030 - - - 330,030 Shanghai CH Trading Co., Ltd. - - - - - (주)세원 20,188,000 - - - 20,188,000 소 계 22,247,334 1,018,000 (1,000,000) - 22,265,334 청호탈렌트(북경) - - - - - 합 계 22,247,334 1,018,000 (1,000,000) - 22,265,334 (주1) 유상증자 참여로 200,000주를 취득하였으며, 전기에 전액을 종속기업투자주식손상차손으로 인식하였습니다. 12. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 3,991,846 - - - 3,991,846 3,991,846 - - - 3,991,846 사택등 토지 - - - - - 2,773,542 - - - 2,773,542 건물 4,772,937 - (1,079,734) - 3,693,203 6,313,272 - (1,599,544) - 4,713,728 구축물 10,900 - (2,566) - 8,334 83,996 - (32,741) - 51,255 기계장치 59,043 - (59,039) - 4 59,043 - (59,039) - 4 차량운반구 123,065 - (5,128) - 117,937 78,044 - (78,039) - 5 기타의유형자산 11,089,007 (13) (10,093,671) (838,261) 157,062 19,099,246 (13) (17,920,104) (838,261) 340,868 사용권자산(주1) 1,006,561 - (308,827) - 697,734 354,799 - (178,851) - 175,948 합 계 21,053,359 (13) (11,548,965) (838,261) 8,666,120 32,753,788 (13) (19,868,318) (838,261) 12,047,196 (주1) 당사는 기업회계기준서 제1116호 리스를 2019년 1월 1일 기준으로 최초 적용하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(가) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기타 기말 토지 3,991,846 - - - - - 3,991,846 사택등 토지 2,773,542 - (2,773,542) - - - - 건물 4,713,727 - (878,738) (141,786) - - 3,693,203 구축물 51,255 - (41,583) (1,338) - - 8,334 기계장치 4 - - - - - 4 차량운반구 5 123,065 (5) (5,128) - - 117,937 기타의유형자산 340,868 6,695 (105,469) (89,341) 4,309 - 157,062 사용권자산(주1) 175,949 1,451,663 (545,725) (384,153) - - 697,734 합 계 12,047,196 1,581,423 (4,345,062) (621,746) 4,309 - 8,666,120 (주1) 당사는 기업회계기준서 제1116호 리스를 2019년 1월 1일 기준으로 최초 적용하였습니다. (나) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기타 기말 토지 3,991,846 - - - - - 3,991,846 사택등 토지 2,773,542 - - - - - 2,773,542 건물 4,871,559 - - (157,832) - - 4,713,727 구축물 53,355 - - (2,100) - - 51,255 기계장치 4 - - - - - 4 차량운반구 28,610 - (10,097) (18,507) - - 6 기타의유형자산 316,792 84,482 (4,976) (128,130) 72,700 - 340,868 사용권자산(주1) - - - (178,851) - 354,800 175,949 합 계 12,035,708 84,482 (15,073) (485,420) 72,700 354,800 12,047,197 (주1) 당사는 기업회계기준서 제1116호 리스를 2019년 1월 1일 기준으로 최초 적용하였습니다. (3) 정부보조금당기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기타의유형자산 당 기 전 기 기초금액 13 13 감가상각비 상계 등 - - 기말금액 13 13 13. 무형자산당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득(증가) 처분 상각 환입(손상) 기타 기말 회원권 164,200 - - - 5,800 - 170,000 기타의무형자산 30,516 5,490 - (26,029) - - 9,977 합 계 194,716 5,490 - (26,029) 5,800 - 179,977 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득(증가) 처분 상각 환입(손상) 기타 기말 회원권 240,000 - - - (25,800) (50,000) 164,200 기타의무형자산 69,085 - - (38,569) - - 30,516 합 계 309,085 - - (38,569) (25,800) (50,000) 194,716 14. 보험가입현황(1) 당사의 보험에 가입되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 보험가입자산 보험금액 보험회사 당 기 전 기 생산물배상책임보험 금융자동화기기 700,000 700,000 KB손해보험외 화재보험 건물, 비품 ,재고자산 등 9,360,377 10,733,377 한화손해보험외 합 계 10,060,377 11,433,377 (2) 상기 외에도 당사는 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험과 직원에 대한 산업재해보상보험에 가입하고 있습니다. 15. 매입채무 및 기타지급채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 매입채무 2,028,608 9,050,527 미지급금 951,902 574,772 미지급비용 588,001 542,604 소 계 3,568,511 10,167,903 비유동보증금 438,000 418,000 합 계 4,006,511 10,585,903 16. 차입금보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율(당기, %) 금액 당기말 전기말 일반자금 한국산업은행 3.29 480,000 600,000 세원 4.21 - 4,370,000 기업은행 3.02 3,400,000 - 글로벌파마 4.6 100,000 - 가온누리 4.6 500,000 - 유산스 농협은행 2.75~2.83 - 338,176 합 계 4,480,000 5,308,176 17. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 24,545 32,864 예수금 46,154 578,854 합 계 70,699 611,718 18. 유동성전환사채 (1) 보고기간말 현재 제13회차 전환사채 및 제14회차 전환사채는 전액 전환청구 되었습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(보장수익률) 당기말 전기말 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2016.05.10 2021.05.10 3.0%(3.0%) - 6,000,000 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2016.06.01 2021.06.01 3.0%(3.0%) - 6,000,000 액면가 합계 - 12,000,000 전환권조정 - (569,681) 장부금액 - 11,430,319 (2) 상기 유동성전환사채의 발행과 관련한 내용은 다음과 같습니다. 회차 제13회 제14회 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액(천원) 6,000,000 6,000,000 발행가액(천원) 6,000,000 6,000,000 사채만기일 2021.05.10 2021.06.01 이자지급조건 본 사채의 이자는 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 발행일로부터 만기일까지 매 6개월단위로 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환 원금잔액에 제10호의 표면금리 이율에 따라 산출한 금액을 후급한다. 표면이자율 3.0% 3.0% 보장수익률 3.0% 3.0% 상환방법 가. 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2021년 05월 10일 및 2021년 06월 01일에 본 사채의 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시상환한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 나. 상환기일 또는 이자지급기일에 원리금을 지급하지 아니한 때에는 당해 상환기일 또는 이자지급기일로부터 실제 지급하는 날까지 당해 지체 금액에 대하여, 연 19%의 이자율을 적용한다. 연체이자는 1년을 365일로 하여 1일단위로 계산한다. 위 지연이자에 관한 사항은 아래의 조기상환청구를 포함하여 “갑”이 본 계약상 지급의무를 지체하는 모든 경우에 적용된다. 전환에 따라 발행할 주식의 종류 ㈜센트럴인사이트 의 기명식 보통주 전환청구기간 2017.05.10 ~ 2021.04.10 2017.06.01 ~ 2021.05.01 전환가액(원/주) (주1) 8,190 7,990 전환가액 조정에 관한 사항 가. 사채권자가 전환청구를 하기 전에 전환가격을 하회하는 발행가액(전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채발행시의 전환가액 또는 행사가액을 발행가액으로 함)으로 유상증자(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될 수 있는 증권을 발행하는 경우를 포함함)를 하거나 기타 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 주식(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될 수 있는 증권을 발행하는 경우를 포함함)을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가격을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주발행에 대하여는 다음과 같은 전환가격 조정을 적용하지 아니하고, 무상증자에 의한 신주발행에 대하여만 이를 적용한다.▲ 조정후 전환가격 = 조정전 전환가액 × {기발행주식수 + (신발행주식수 × 1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수)다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 전환가격 조정사유 발생일의 직전일 현재 발행주식총수로 하며, 조정 후 전환가격의 원단위 미만은 절상한다. 나. 합병, 기업분할, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 기업분할, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 당해 합병, 기업분할, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등 직후에 전환권 권리자가 가질 수 있었던 주식수가 전환주식수가 되도록 전환가격을 조정한다.다. 상기 가목, 나목과는 별도로 본 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날(이하 “전환가격 조정일”) 마다 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본 사채의 전환가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 하향 조정한다. 다만, 조정 후 전환가격은 최초전환가격(다만, 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 액면가액을 하회하지 못하며, 전환가액 조정일이 영업일이 아닌 경우에는 다음 영업일로 한다. 라. 가목 내지 다목의 산식에 의한 하향 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상하며, 액면가 미만일 경우 액면가를 전환가격으로 한다 조기상환청구권에 관한 사항 사채권자는 본 사채 발행일로부터 3년이 경과한 날인 2019년 5월 10일 및 2019년 6월 1일부터 부터 매 6개월에 해당하는 날마다 보유하고 있는 사채의 권면총액의 전부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (3) 당사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 전환권대가로 산정하고 이를 자본으로 분류하였습니다. 동 회계처리는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률" 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.19. 리스부채(1) 보고기간말 사용권 자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(가) 당기말 (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 및 건물 674,573 (263,952) 410,621 차량운반구 331,988 (44,875) 287,113 합 계 1,006,561 (308,827) 697,734 (나) 전기말 (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 및 건물 316,989 (170,060) 146,929 차량운반구 37,811 (8,791) 29,020 합 계 354,800 (178,851) 175,949 (2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(가) 당기말 (단위: 천원) 구 분 기초 회계정책변경효과 증가 감소 감가상각비 기말 토지 및 건물 146,929 - 1,157,486 (545,725) (348,069) 410,621 차량운반구 29,020 - 294,177 - (36,084) 287,113 합 계 175,949 - 1,451,663 (545,725) (384,153) 697,734 (나) 전기말 (단위: 천원) 구 분 기초 회계정책변경효과 증가 감소 감가상각비 기말 토지 및 건물 - 316,989 - - (170,060) 146,929 차량운반구 - 37,811 - - (8,791) 29,020 합 계 - 354,800 - - (178,851) 175,949 (3) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(가) 당기말 (단위: 천원) 구 분 기초 회계정책변경효과 증가 감소 이자비용 지급 기말 토지 및 건물 150,495 - 1,072,890 (512,127) 16,929 (307,186) 421,001 차량운반구 30,056 - 294,178 - 6,006 (38,546) 291,694 합 계 180,551 - 1,367,068 (512,127) 22,935 (345,732) 712,695 (나) 전기말 (단위: 천원) 구 분 기초 회계정책변경효과 증가 감소 이자비용 지급 기말 토지 및 건물 - 316,989 - - 13,428 (179,922) 150,495 차량운반구 - 37,811 - - 2,590 (10,345) 30,056 합 계 - 354,800 - - 16,018 (190,267) 180,551 (4) 당기 및 전기 중 계약상 현금흐름 기준의 리스부채 만기구조는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 1개월 이하 49,174 20,156 1개월 초과 ~ 3개월 이하 90,269 32,032 3개월 초과 ~ 12개월 이하 320,683 84,494 12개월 초과 252,569 43,869 합 계 712,695 180,551 (5) 당기 및 전기 중 리스로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 리스부채에 대한 이자비용 22,935 16,018 사용권자산 감가상각비 384,153 178,851 단기리스 관련비용 140,418 109,020 소액리스자산 관련비용 36,220 29,279 합 계 583,726 333,168 (6) 당기 및 전기 중 리스로 인하여 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 리스부채에서 발생한 현금유출액 345,732 190,267 단기리스 관련비용 140,418 109,020 소액리스자산 관련비용 36,220 29,279 합 계 522,370 328,566 20. 계약부채(1) 보고기간말 계약부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 계약부채 보증용역 제공 550,020 2,266,808 초과청구공사 등 - - 합 계 550,020 2,266,808 유동성 528,824 2,014,183 비유동성 21,196 252,625 (2) 당기 및 전기 중 계약부채에 대해 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 초과청구공사 등 - - 보증용역 제공 2,014,183 1,315,579 합 계 2,014,183 1,315,579 전기에 이행한 수행의무에 대해 당기 에 인식한 수익 - 796,232 21. 퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 이에 따라 당사는 당해 회계연도에 대하여 당사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있으며, 당기 및 전기 중 확정기여제도형 퇴직급여와 관련하여 납부하고 비용으로 인식한 금액은 각각 349,237천원과 224,346천원 이며, 퇴직금 지급액은 각각 180,807천원과 264,245천원 (퇴직연금납입액 포함)입니다. 22. 이연법인세 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용은 없습니다.(2) 당기 및 전기 중 회계이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 (17,279,099) (10,038,205) 적용세율(22%)에 따른 법인세 (3,801,402) (2,208,405) 조정사항: 비과세수익으로 인한 법인세효과(당기: 4,528,210천원, 전기: 3,453,597천원) (996,206) (759,791) 비공제비용으로 인한 법인세효과(당기: 6,764,739천원, 전기: 1,952,016천원) 1,488,243 429,443 이연법인세자산 인식제외 효과 3,309,365 2,538,753 법인세추납액 - - 세율차이 등 - - 조정사항 계 3,801,402 2,208,405 법인세비용 - - 유효세율(주1)(법인세비용/법인세비용차감전순이익) - - (주1) 법인세비용이 "0"이므로 유효세율을 산정하지 아니함. ( 3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.(가) 당기 (단위: 천원) 과목 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 기말 및 세무상결손금 등> 대손충당금 19,354,838 7,627,668 26,982,506 4,258,064 5,936,151 재고자산평가손실 4,032,716 2,324,936 6,357,652 887,197 1,398,683 대손금 - - - - - 종속기업주식 44,744,663 (17,939,326) 26,805,337 9,843,826 5,897,174 관계기업투자 665,500 - 665,500 146,410 146,410 당기손익인식금융상품 1,482,967 (1,023,718) 459,249 326,253 101,035 무형자산손상차손 146,066 (5,800) 140,266 32,134 30,858 미수금 2,000,000 - 2,000,000 440,000 440,000 기타 4,167,195 (2,021,059) 2,146,136 916,783 472,150 세무상 결손금 46,601,098 25,933,333 72,534,431 10,252,242 15,957,575 기부금한도초과 29,600 - 29,600 6,512 6,512 차감할 일시적차이 및 세무상결손금 등 소계 123,224,642 138,120,677 27,109,421 30,386,548 이연법인세자산 인식제외 금액 121,886,002 136,928,572 26,814,920 30,124,285 이연법인세자산 인식대상 금액 1,338,640 1,192,105 294,501 262,263 이월세액공제 786,841 694,342 이연법인세자산 인식제외 786,841 694,342 전환권조정 (697,376) 697,376 - (153,423) - 종속기업주식 (54,748) 42,624 (12,124) (12,045) (2,667) 매도가능지분상품 (586,484) 14,361 (572,123) (129,026) (125,867) 기타 (31) (607,827) (607,858) (7) (133,729) 가산할 일시적차이 소계 (1,338,640) (1,192,105) (294,501) (262,263) 이연법인세부채 인식제외 금액 - - - - 이연법인세부채 인식대상 금액 (1,338,640) (1,192,105) (294,501) (262,263) (부채) 계> - - - - ※ 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간말 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율(22%)을 적용하였습니다.(나) 전기 (단위: 천원) 과목 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 기말 및 세무상결손금 등> 대손충당금 19,086,621 268,217 19,354,838 4,199,057 4,258,064 재고자산평가손실 4,805,058 (772,342) 4,032,716 1,057,113 887,197 대손금 24,000 (24,000) - 5,280 - 종속기업주식 43,744,663 1,000,000 44,744,663 9,623,826 9,843,826 관계기업투자 665,500 - 665,500 146,410 146,410