청호ICT 분기보고서 (2018.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업부문개황 및 사업부문별 현황

지배회사인 주식회사 청호컴넷은 현금자동입출금기 제조 및 판매 등을 주요사업으로 진행하고 있습니다.2011년부터 당사가 도입한 K-IFRS에 따라 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업으로는 지배회사와 동일한 현금자동입출금기를 제조 판매 및 기기 운송 사업(청호메카트로닉스(주))와 통신장비 판매((주)쏘넷), 현금자동입출금기 외 유지보수(청호에스엔지 강남외 7개사), 제지제조((주)대왕제지(구, 평립)) 등 이 있습니다.

구분	종속회사	주요사업	비고

금융자동화사업부문	제품제조	청호메카트로닉스	현금자동화기기 제조업	-

유지보수	청호에스엔지강남청호에스엔지강북청호에스엔지경인청호에스엔지경원청호에스엔지충청청호에스엔지경북청호에스엔지경남청호에스엔지호남	유지 및 수리업	-

기기 운송 등	청호메카트로닉스	기기 운송업	-

제지 부문	제지 제조	대왕제지	제지 제조업	-

기타	통신기기, 유통 등	쏘넷 Shanghai CH Trading CO.,LTD.	전자제품 제조및판매업각종 농수산물 수입판매 등	-

(1) 금융자동화사업부문가) 산업의 특성

국내 자동화기기(ATM/CD)는 금융권 48,000여대, VAN사 39,600여대. 총 87,600여대가 운영 중임. 시장 규모는 금융권과 VAN사 도합 연간수요 약 1만대 수준을 유지하고 있음.

자동화기기 시장은 급변하는 금융환경과 금융당국의 정책에 대응하기 위한 신규 수요가 지속적으로 창출되고 있음. 전 은행은 기존 고가의 ATM(입·출금 겸용)과 저가의 CDP(출금 전용)를 혼용하였으나 2010년 이후부터 금융서비스 확대를 위하여 전량 ATM으로 도입하는 추세임. 2012년 7월 장애인 차별금지 법률에 의거, 휠체어사용자를 위한 자동화기기 규격이 표준화되었으며 금융권은 이를 준수하기 위하여 2013년부터 새로운 규격의 자동화기기를 대량으로 도입함. 2014년에는 이용고객의 현금사용 추세와 편리성을 반영한 현금·수표 일괄 입출금 ATM이 출시되었으며 현재 전 은행의 기본 도입사양으로 자리 잡음. 또한 2014년 4월 마이크로소프트 Win XP 지원 종료에 따라 금융권은 자동화기기 보안취약을 우려하여 교체일정 전진 및 신규 도입 수량 증가와 기존 자동화기기 OS 업그레이드를 병행하여 대응하고 있음. 2015년 일부 은행의 점외 자동화코너에서 자동화기기에 설치한 카드 복제기와 몰래카메라로 카드정보가 탈취되어 해외에서 부당 인출되는 불법 카드복제(Card Skimming)사건이 발생함에 따라 금융당국과 전 은행은 불법 카드복제를 원천적으로 방지할 기술 적용을 요구함. 금융권에서는 재발 방지를 위하여 신규 도입하는 자동화기기에 카드복제 방지기술(방해전파 방식 및 센서부착 방식)이 적용된 자동화기기를 기본 도입 사양으로 정함.

금융당국은 날로 증가하는 보이스피싱 금융사기와 대포통장을 근절하기 위하여 MS카드 사용제한, 인출시간지연, 이체한도 축소 등 다양한 방안을 시행하고 있으며 원천적인 방지를 위하여 생체인증을 거쳐야 자동화기기에서 현금을 인출할 수 있는 방안을 추진함. 일부 시중은행은 장정맥, 홍채, 지문인식 등의 생체인증 기능을 장착한 자동화기기를 시범운영을 진행 하였으며, 일부 금융권은 도입기기 전체 및 운영기기에 대한 생체인증 기기를 도입하였으며 금년부터는 점차 전 금융권으로 확대가 예상 됨.

또한 금융이용자의 편익과 금융산업의 경쟁력을 높이기 위하여 전 세계적으로 진행 중인 IT와 금융의 융합, 즉 핀테크(Finance+Technology) 산업을 금융개혁 핵심과제로 선정함. 특히 23년 만의 은행 인가인 인터넷 전문은행 인가는 은행산업에 본격적인 경쟁 체제를 도입하고 지급결제, 송금, 자산관리 등 모든 금융거래영역에서 핀테크를 한단계 도약시킬 계기가 될 것으로 예상하며 핀테크 활성화를 위하여 관련 규제개선을 통해 다양한 비대면 실명확인 방식을 도입할 계획임. 이에 금융권은 보안성이 확보된 고객 생체인식 방안을 채택하여 금융자동화 기능을 결합한 신개념 자동화기기 도입으로 대응하고자 함.

저금리 기조의 유지와 부실기업 지원 등으로 주요 시중은행의 영업실적이 급감한 가운데 각 지역에서 내실을 다진 지방은행은 높은 실적을 거두었으며 점포수도 매년 증가하는 추세임. 특히 지방은행간 인수합병을 통하여 금융그룹으로 거듭나면서 수도권 및 해외에 적극적으로 진출할 계획이며 지방은행의 도약에 따라 자동화기기 시장은 더욱 확대될 것으로 예상됨.

나) 산업의 성장성

자동화기기 산업은 주력 시장인 금융권의 금융범죄 차단을 위한 보안성 강화와 실적악화에 따른 서비스 확대 방침에 따라 새로운 국면을 맞이함. 자동화기기의 보안은 은행 직원 또는 외부인에 의한 기기 내부의 시재 탈취를 방지하기 위한 물리적 보안에서 정보보호라는 기술적, 기능적 보안으로 변모하는 시점임. 또한 자동화기기는 은행 직원의 업무 경감 차원에서 기본적인 금융거래를 지원하는 부수적인 역할에서 은행과 고객의 접점으로서 모든 금융거래를 지원하는 주도적인 역할로 그 중요도가 날로 증대되고 있음. 이에 따라 금융권에서는 기존의 기능을 탈피하고 보다 향상된 자동화기기를 요구하고 있으며 급변하는 금융환경에서 지속적인 신규 수요가 발생할 것이라 전망됨.

해외에서 수차례 보고되었던 자동화기기 불법 카드복제(자동화기기 카드 투입구에 장치를 부착하여 카드 정보를 독취)범죄는 2010년 국내에 첫 사례가 발생함. 당시 금융권은 경고문구 부착 등 일시적으로 대응하였으나 2015년 조직적으로 진화한 동일범죄 재발은 국내 금융권도 더 이상 안전지대가 아니라는 경각심을 불러일으킴. 금융당국과 금융권은 원천 방지기능을 장착한 자동화기기를 요구하여 당사를 비롯한 제조사는 카드복제 방지기술을 적용한 신모델 공급으로 대응함. 향후에는 재발을 방지하는 후속적 방안뿐만 아니라 선제적 방안을 적용한 자동화기기를 지속 요구할 것으로 예상됨.

최근 금융권에서 가장 주목하는 생체인증은 보이스피싱과 대포통장을 이용한 금융사기범죄 차단과 핀테크 활성화에 가장 큰 숙제인 비대면 실명확인을 해결할 방안으로 꼽힘. 보이스피싱, 대포통장의 금융사기를 원천 차단할 수 있는 방법은 사실상 불가능하며 금융사기 피해금의 약92%가 자동화기기를 통하여 인출되는 바 생체인증을 적용하여 최종 인출단계에서 방어하는 방안이 모색되고 있음.

금융당국은 우수한 IT금융 인프라와 모바일 환경을 바탕으로 전 세계적으로 빠르게 성장하는 핀테크를 집중 육성하기 위한 구체적인 추진전략을 발표함. 생체정보 저장에 관한 기본 협약인 분산관리 표준 기술규격을 개발하고 다양한 비대면 실명확인 방안 도입을 검토 중임. 은행권은 핀테크 주관 부서를 신설하고 핀테크 전문 업체와 협력하여 업무를 추진하는 한편 현재의 경직적인 금융규제의 완화를 지속적으로 요청 중임. 특히 비대면 실명확인-생체인증의 채널을 자동화기기에 집중하여 몇몇 시중은행은 정맥, 홍채 인식기술을 결합한 자동화기기의 시범운영을 진행하였으며 작년부터 은행권으로 확대 추진되었음.

2013년 3월 금융권 대규모 전산사고가 발생하면서 자동화기기를 비롯한 시스템, S/W에 대한 보안 필요성이 부각됨. 2014년 4월 마이크로소프트 Win XP 지원 종료에 따라 금융권은 보안취약을 우려하여 상위버전 OS를 탑재한 자동화기기 도입을 확대하고 있으며, 기존 운영 중인 자동화기기 OS 업그레이드도 단계적으로 진행 중임. OS 업그레이드는 이번 Win XP에만 국한되지 않고 향후 S/W 환경변화에 따라 지속적으로 요구될 것으로 예상되며 이와 함께 자동화기기 교체 수요도 증대될 것으로 판단함.

금융권의 변화는 단순 자동화기기 공급만이 아닌 다양한 부가서비스 사업을 창출할 것으로 판단됨. 최근 진행된 은행 간 합병과 지주회사 체제는 자동화기기 시스템 차세대화, IT통합 , ATMS(ATM Total Management System)재구축 등 대규모 자동화기기 개발 사업으로 이어질 전망이며 금융의 글로벌화와 함께 자동화기기의 글로벌 기능 추가를 요구하는 추세임. 특히 모바일 결제시스템의 확산은 금융권에서도 신규 영업채널로 지대한 관심을 보이며 자동화기기에 근거리 무선 통신(Near Field Communication, NFC)방식을 적용하여 이용 고객의 모바일기기와 직접 통신하는 방안을 추진함. 급격히 성장하는 모바일 결제시스템 시장과 연동하기 위한 금융권의 노력은 자동화기기 기능 추가에 대한 요구 및 자동화기기 수요 확대로 이어질 것이라 예상됨.

그리고 업체간 경쟁심화로 정체되었던 CD VAN시장은 VAN운영사의 인수 합병에 따른 밴더가 대형화되었고, 규모의 성장을 이뤘음. 금융권 및 인터넷 전문은행의 주요채널로 부상되었으며 서비스 다각화가 진행되고 있으며 성장이 예상되고 있음. 인터넷 전문은행 및 VAN사의 제휴 모델 확대와 금융권 멀티브랜드 제휴를 위한 VAN전용 ATM 확대 및 구매를 추진 중이며, 당사는 Fujitsu와 협력하여 VAN ATM시장에 적합한 BRU 모듈을 탑재한 신규 제품을 금년에 출시하여 대응 예정임.

다) 경기변동의 특성금융시장은 국내외 경제의 완만한 회복세 전망에도, 미국 통화정책 정상화, 중국 경기 둔화, 저유가 등 다양한 리스크 요인이 상존함. 금융산업은 규제 합리화 등으로 산업 내 경쟁이 심화되고, 시장 불안요인 등으로 경영환경이 취약한 가운데 금융회사의 책임성 강화 요구 증대됨. 자동화기기 시장은 2008년 미국발 글로벌 금융위기 등 경기 변화에 민감하며 고액권발행, 자본시장법 등 금융 정책 및 은행권의 IT투자 정책에도 많은 영향을 받음. 특히 금융사기범죄 방지 및 핀테크 활성화를 위한 비대면 실명인증-생체인식 기능 요구와 인터넷 전문은행 출범 등 금융환경 변화는 향후 자동화기기 시장의 방향을 제시할 것으로 예상됨. 자동화기기 핵심 현금환류모듈(BRU) 수입에 따른 환율 변동도 영향이 있음.

라) 경쟁요소

자동화기기는 고도의 기술력과 폭넓은 서비스 인프라를 요구하는 산업으로서 신규 업체의 시장 진입이 어려운 편이며 국내는 당사를 포함하여 3개 업체가 시장을 점유하고 있는 상황임. 특히 경쟁사의 금융사업부문이 중소업체로 매각되었고, 기술인력 이탈 및 사업의 연속성등으로 당사의 역할과 M/S가 확대가 예상되며, 고품질의 제품과 신속한 A/S, 지속적인 서비스 지원을 요구하므로 전문적인 연구소 인력과 운영 Know-How, 전국 A/S망을 보유한 당사는 경쟁사 대비 인적, 기술적 경쟁력이 우위에 있음. 당사의 경쟁력 제고 노력의 일환으로 자동화기기의 각종 기능 및 성능개선과 서비스 역량을 강화한 결과 업계의 선도적 입지를 구축하였으며 경쟁사에서 당사의 제품과 서비스를 모방하는 단계로 진일보하였음.

특히 자동화기기에 접목될 생체인증 기술 분야에서 업계 최고수준을 유지하고 있음. 금융권 최초로 지문인식 ATM 공급과 안면인식 기능 ATM 시범운영을 완료한 실적을 보유함. 또한 원천 기술을 보유한 전문업체와의 R 통하여 정맥인식 기능 적용 검토를 완료하였으며 홍채 등 기타 생체인증 기술 업체와 지속적인 협력을 추진하는 바, 향후 금융권 사업 확대 시 우위를 점할 수 있음.

마) 관계법령 및 정부 규제 등

국내 : 전자파 적합성(KCC인증 EMI + EMS)

미국 : FCC, UL, EMV

캐나다 : CSA , Interac, EMV

일본 : VCCI대만 : BSMI

중국 : CCC, PBOC, UL291

호주 : APCI(2)제지사업부문가) 제지산업의 특성

제지산업은 종이의 사용분야에 따라 책, 프린트용지로 대변되는 문화용지, 판지가 주류인 산업용지, 위생용지(화장지), 벽지, 미용티슈, 키친타월 등의 생활용지로 구분할 수 있는 바, 생활용지의 경우 사용량은 일반적으로 국민소득 또는 생활수준에 비례하며, 국내 전체 제지산업에서 생활용지가 차지하는 비중은 대략 4%정도로 파악되고 있습니다. 제지산업은 원재료 투입에서 초지공정, 가공공정까지 일련의 자동화가 요구되어 고도의 기술과 대규모 설비투자가 필요한 자본집약적인 장치산업이며, 에너지다소비 산업으로 전체생산원가에서 에너지 관련비용의 비중이 약10~20%를 차지하고 있습니다. 생산에 필요한 원재료 중 가장 주요한 자재인 펄프와 고지는 국내산보다는 수입산의 품질 이월 등 하므로 상당량을 수입에 의존하는 현실이며 전체 생산원가 중 원재료비가 45~60%의 비중을 차지하고 있는바, 국제펄프가격과 환율 변동에 따라 전반적인 수익성이 크게 좌우되고 있습니다.

나) 산업의 성장성

위생용지는 화장지가 수요의 대부분을 차지하고 있으며, 화장지원지 및 타월 용지는 수요의 안전화로 증가세가 두드러지지 않고, 생리용지 중 기저귀시장은 출산율 감소로 양적성장세로 정체상태입니다. 화장지 시장은 생활필수품으로 수요의 급격한 변동은 보이지 않고 있으며 소득수준 향상 등으로 생활수준이 향상되고 있어 이에 따른 성장세를 지속할 것으로 전망되며, 생활수준의 고급화로 프리미엄 제품경쟁이 활발해 지고 있습니다. 소득수준에 비해 아직 보급률이 낮은 성인용 기저귀 시장은 인구 고령화에 따른 실버산업의 성장은로 성장잠재력 큰 시장으로 전망되고 있습니다. 또한, 화장지시장은 욕실문화의 고급화 추세에 따라 기존의 화장지 시장을 빠르게 대체하고 있습니다.

다) 경제요소

국내 위생용지 산업은 초기 유한킴벌리 등 다국적기업이 국내시장을 주도하였으며, 깨끗한 나라(구, 대한펄프), 모나리자 등 국내기업이 뒤늦게 가세하였고 점차 산업이 안정됨에 따라 점유율 경쟁이 치열한 시장으로 전환되어 사업다각화 등 제품의 수요를 다른 시장으로 확대시키고 있는 상황입니다. 위생용지 시장은 최근의 금융위기 및 경기 침체기에도 매출이 안전적으로 유지되었고 시장규모도 자연적인 증가 추세가 이어지고 있습니다. 이에 대응하고자 각 기업들이 생산시설 증설의 움직임을 보이고 있으며, 이에 따른 점유율 경쟁 및 품질경쟁은 지속적으로 치열하게 이루어질 것으로 전망됩니다.

화장지 원지 및 제품시장은 대규모의 시설투자가 필요하여 소수의 대규모기업 위주로 시장이 형성되고 있으나, 원지를 구매하여 단순 가공하는 시장은 초기 투자비용이 비교적 적어 진입장벽이 낮아 다수 기업이 경쟁하고 있습니다. 생리대와 기저귀 시장은 기술집약적 제품이며 브랜드 인지도 또한 중요하여 극소수의 대기업 위주로 시장구도가 형성되고 있습니다.

라) 자원조달사의 특성

사용하는 원자제등은 주로 펄프, 고지, 화학약품류 등이 있으며, 펄프는 국내 자원의 공급기반이 취약해 대부분 수입에 의존하고, 고지의 경우에는 수입품의 사용비율을 상당부분 국내조달로 대체하려는 노력이 이루어지고 있습니다.

(3) 기타 사업부문 (통신사업부문)

가) 업계 현황지난 2009년말에 국내에 도입된 스마트폰은 도입된 지 2년만인 2011년 11월에 2,000만명을 돌파하였으며, 2012년 12월말 3,200만명, 급기야는 2014년 4,000만명을 돌파한 이후 2016년 12월말 현재의 가입자수는 4,642만여명을 기록하고 있음.

이는 사실 상 휴대폰을 소지하는 국민들 10명 중 9명 이상이 이미 스마트폰을 가지고 있다는 것으로서, 국내의 휴대폰 시장은 스마트폰으로 세대교체가 완료되었다는 것이 기정 사실화 되었음.

이제 휴대폰은 곧 스마트폰이라고 인식되는 것만큼이나 늘어나는 데이터 트래픽 폭증현상을 해결하고자, 통신업계는 모든 투자를 장비의 확충에 쏟아붇는 실정이며, 이에 따라 장비시장도 계속 업그레이드된 장비가 개발되고있으며, 외산장비업체와 국내장비업체가 치열하게 경쟁하고 있는 상황임. 나. 사업부문별 요약 재무현황

연결회사는 3개의 보고부문(금융자동화사업부, 제지사업부 및 기타)으로 구성되어 있으며 각각의 부문은 다음의 제품과 용역을 제공합니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융자동화사업부	제지사업부	기타	합계

매출액	19,527,393	6,011,649	496,775	26,035,817

영업이익(손실)	(3,628,485)	(1,386,046)	(327,176)	(5,341,707)

2. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 매출

(단위 : 백만원,%)

사업부문	구체적용도	주요제품	제 42 기 분기	제 41 기	제 40 기

매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율

금융사업	현금자동입출금기	Art-9100외	8,994	34.6	17,553	37.1	24,119	41.9

기기 A/S 용역수수료외	기기 A/S 용역수수료	9,170	35.2	12,322	26.0	15,189	26.4

기타	업그레이드외	1,363	5.2	4,425	9.3	3,975	6.9

제지사업	제지 제조	화장지	6,012	23.1	12,597	26.6	14,078	24.5

기타	통신장비 등농수산물 유통 등	통신장비 등농수산물 유통 등	497	1.9	476	1.0	199	0.3

합 계	26,036	100.0	47,373	100.0	57,560	100.0

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

- 당사는 현금입출금기를 제조/판매하는 회사로써 당사의 주요제품 등의 가격과 관련하여 가격 변동추이를 공시할 경우 영업 경쟁력 약화 등 당사의 영업 전략에 현저한 손실을 초래할 수 있어 기재를 생략 합니다. 다. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원,%)

사업부문	매입유형	품목	구체적용도	매입액	비율	비고(매입처)

금융사업	원재료	BRU ASSY외	지폐입출금부외	11,563	93.6	후지쯔프론테크청호글로벌프로덕트외

상품	판매용부품외	이미지처리기외	797	6.4	한틀시스템외

부문 계	12,360	100.0	-

제지사업	원재료	컵지외	원지원료	2,656	100.0	삼성글로벌외

상품	-	-	-	-	-

부문 계	2,656	100.0	-

기타	상품	통신장비,유통사업	-	-	-	-

부문 계	-	-	-

총 계	15,016	100.0	-

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이- 당사의 금융사업부문은 현금입출금기를 제조/판매하는 사업으로써 당사의 주요 원재료 등의 가격과 관련하여 가격 변동추이를 공시할 경우 영업 경쟁력 약화 등 당사의 영업 전략에 현저한 손실을 초래할 수 있어 기재를 생략 합니다. 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력

(단위 : 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제42기 분기	제41기	제40기

금융사업	현금자동지급기(수출용)현금자동입출금기우편분류기Roller Assy	김포공장	4,22914,116-2	4,66820,416-2,414	30530,255-789

수표카세트외	김포공장	1,901	2,538	2,603

제지사업	화장지	화성공장	2,526	6,354	6,999

원지	군포공장	5,659	8,815	9,129

합 계	28,433	45,205	50,080

※ 당사의 용역수입 등은 금융기관에 자동화기기를 납품하고 유지보수 한 대가이므로 생산능력을 산정하기가 어려움.

(2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등

① 산출기준

주문생산에 따른 생산라인의 적정가동을 기준으로 하였음.② 산출방법

(단위 : 백만원)

사업부문	제 품 명	월 간생산능력	당 분 기생산능력	당분기생산능력산출근거(천원)	비 고

금융사업	현금자동지급기(수출용)현금자동입출금기Roller Assy	4701,568-	4,22914,1162	1일 24,023*19.56일*9월1일 80,186*19.56일*9월1일 16*19.56일*9월	-

수표카세트외	212	1,901	1일 10,803*19.56일*9월	-

제지사업	화장지	280	2,526	1일 19,908*14.10일*9월	-

원지	629	5,659	1일 33,096*19.00일*9월	-

합 계	3,159	28,433	-	-

(나) 평균가동시간 [금융사업부문]- 청호컴넷

① 1일평균 가동시간 : 8시간
② 월평균 가동일수 : 19.56일
③ 가동일수 : 176일

- 청호메카트로닉스 (수표카세트)

① 1일평균 가동시간 : 8시간
② 월평균 가동일수 : 19.56일
③ 가동일수 : 176일

[제지사업부문]- 화성사업장

① 1일평균 가동시간 : 14시간
② 월평균 가동일수 : 14.10일
③ 가동일수 : 127일

- 군포사업장

① 1일평균 가동시간 : 24시간
② 월평균 가동일수 : 19.00일
③ 가동일수 : 171일

나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(단위 : 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제42기 분기	제41기	제40기

금융사업	현금자동지급기(수출용)현금자동입출금기Roller Assy	김포공장	2,5378,4701	2,84712,4541,472	22222,086576

수표카세트외	김포공장	997	1,298	1,395

제지사업	화장지	화성공장	1,977	5,361	5,595

원지	군포공장	4,783	7,997	8,415

합 계	18,765	31,429	38,289

(2) 당해 사업연도의 가동률(단위 : 시간, %)

사업소(사업부문)	당분기 가동가능시간	당분기 실제가동시간	평균가동률

김포공장(금융사업)	1,408	845	60.0

1,408	738	52.4

화성공장(제지사업)	1,778	1,390	78.2

군포공장(제지사업)	4,104	3,470	84.5

합 계	8,698	6,443	74.1

[금융사업부문]- 청호컴넷

(가) 1일( 8시간)×가동일수(176일) = 가동시간(1,408시간)(나) 생산능력÷가동가능시간 = 금융사업(13,030천원/1시간)(다) 생산실적÷13,030천원(금융사업) = 845시간- 청호메카트로닉스(수표카세트외)(가) 1일( 8시간)×가동일수(176일) = 가동시간(1,408시간)(나) 생산능력÷가동가능시간 = 금융사업(수표카세트외)(1,350천원/1시간)(다) 생산실적÷1,350천원(수표카세트외) = 738시간 [제지사업부문] - 화성사업장(가) 1일( 14시간)×가동일수(127일) = 가동시간(1,778시간)(나) 생산능력÷가동가능시간 = 제지(화장지)사업(1,422천원/1시간)(다) 생산실적÷1,422천원(제지(화장지)사업) = 1,390시간- 군포사업장(가) 1일( 24시간)×가동일수(171일) = 가동시간(4,104시간)(나) 생산능력÷가동가능시간 = 제지(원지)사업(1,379천원/1시간)(다) 생산실적÷1,379천원(제지(원지)사업) = 3,470시간 다. 생산설비 및 투자 현황 등(1) 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비 등당사는 경기도 김포시에 위치한 김포 사업장을 비롯하여 경기도 군포, 경기도 화성 등 국내사업장에서 주요 제품에 대한 제조 및 영업 등의 사업활동을 수행하고 있습니다.[사업장 현황]

지역	사업장	소재지

국내 사업장	김포사업장	경기도 김포시 양촌읍 황금1로 185

화성사업장(주1)	경기도 화성시 장안면 수정로 223

군포사업장	경기도 군포시 엘에스로45번길 84(당정동)

(주1)2015.09.30에 매각 후 임차하였음.[생산설비 현황]

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	분기말

토지	11,530,704	-	-	-	11,530,704

사택등 토지	2,773,542	-	-	-	2,773,542

건물	5,433,723	-	-	(126,884)	5,306,839

구축물	264,278	-	-	(5,989)	258,289

기계장치	3,641,851	95,490	(28,595)	(448,421)	3,260,325

차량운반구	196,779	56,964	(60,990)	(71,606)	121,147

기타의유형자산	733,072	137,499	(35,938)	(207,427)	627,206

합 계	24,573,949	289,953	(125,523)	(860,327)	23,878,052

(2) 진행중인 투자 및 향후 투자계획- 해당 보고서 작성일 기준 해당사항 없음. 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적

(단위 :백만원 )

사업부문	품목	매출유형	제42기 분기	제41기	제40기

금융사업부문	현금자동입출금기 등	제 품상 품용 역기타매출	내수수출	17,3012,226	28,7975,503	41,5771,706

제지사업부문	제지 외	제 품상 품용 역기타매출	내수수출	6,012-	12,597-	14,078-

기타	통신장비 등	기타매출	내수	497	476	199

합 계	내수	23,810	41,870	55,854

수출	2,226	5,503	1,706

합계	26,036	47,373	57,560

※ 제41기(전기) 및 제40기(전전기) 재무제표는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등[금융사업부문]

(1) 판매조직 - 금융사업 : 금융자동화 사업부, 해외영업팀(2) 판매경로

(가) 제1금융권 : 직판 (나) 제2금융권 : 직판 및 Vendor사 판매(3) 판매방법 및 조건

- 공개입찰, 수의계약 등 수요자로부터 수주후 생산하여 납품

- 해외법인을 통한 판매 및 수출(4) 판매전략

- 미래시장 선점을 위한 초일류 사업구조 실현 - 고객, 현장중심의 경영혁신 가속화

[제지사업부문](1) 판매조직 - 화장지원지 및 화장지 : 영업부(2) 판매경로

(가) 화장지원지 : 약 30여개 원지 가공거래처

(나) 화 장 지 : 임가공(동방제지외)

(3) 판매방법 및 조건- 주문 발주 후 생산하여 판매

- 2차가공 및 임가공 판매(4) 판매전략

- 부가가치가 높은 습강지(키친타올,핸드타올용,네프킨용) 무형광 제품 생산 판매

- 품질을 최우선으로 하여 고객만족5. 수주현상황

(단위 : 천원)

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

금액	금액	금액

현금자동화입출금기외	2018-01-04	2018-12-14	8,729,253	4,351,025	4,378,228

기타	2018-05-01	2018-12-31	1,097,113	-	1,097,113

합계	9,826,366	4,351,025	5,475,341

6. 시장위험과 위험관리

(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

부채	45,533,392	40,273,853

자본	21,596,737	23,687,386

부채비율	210.8%	170.0%

(2) 재무위험관리연결회사는 (가) 환율변동에 따른 위험, (나) 시장금리변동위험, (다) 신용위험 및 (라)유동성위험에 노출되어 있으며, 이러한 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의건전성과 경영 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다.

연결회사는 재무위험을 관리하기 위해 재무위험관리 주관업무와 거래확인 업무를 이분화하여 운영하고 있습니다. 첫째, 시장위험관리 주관업무로는 ① 금융거래 실행 ②재무위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 각종 재무 위험관리를 위한 시장상황 보고 등이 있으며, 둘째, 거래확인 업무는 ① 금융거래실행 관련 관리원칙 준수여부 점검 ② 은행의 계약확인서를 통한 금융거래내역 확인 등이 있습니다.

연결회사는 위의 재무위험관리 현황에서와 같이 조직을 완비하여 체계적인 시장위험관리를 적극적으로 수행하고 있으며 보다 완전하고 체계적인 리스크 관리를 위하여 정기적인 외부기관교육 등을 통해 리스크 관련 전문성을 유지하고 있습니다. (가) 환율변동에 따른 위험 연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY, CNY 등이 있습니다. 연결회사는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구분	계정과목	외화종류	당분기말	전기말

외화	원화환산금액	외화	원화환산금액

자산	현금및현금성자산	USD	26,936	29,972	823,600	882,405

CNY	-	-	10,600	1,735

ZAR	256,206	20,189	256,206	22,254

AUD	14,000	11,220	14,000	11,692

MXN	130,200	7,706	130,200	7,078

RUB	2,045,150	34,706	2,512,370	46,730

IDR	18,000,000	1,343	18,000,000	1,422

매출채권	USD	1,889,740	2,102,714	2,241,477	2,401,518

CNY	3,352,360	542,345	3,352,360	548,614

계	2,750,195	3,923,448

부채	매입채무	USD	39,429	43,873	70,433	75,462

미지급금	USD	34,927	38,863	34,927	37,421

단기차입금	JPY	258,767,300	2,538,947	267,126,640	2,535,326

USD	1,180,500	1,313,542	169,260	181,345

선수금	USD	3,963	4,410	-	-

계	3,939,635	2,829,554

한편, 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	금 액

10% 상승시	10% 하락시

USD	73,200	(73,200)

JPY	(253,895)	253,895

CNY	54,234	(54,234)

RUB	3,471	(3,471)

ZAR	2,019	(2,019)

MXN	771	(771)

AUD	1,122	(1,122)

IDR	134	(134)

합 계	(118,944)	118,944

(나) 시장금리변동위험연결회사는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 이자율위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차입금	5,515,000	6,230,000

연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 현금흐름이자율 위험에 노출된 부채에 대한 이자율이 1.0% 변동시 이자율변동이 당분기 및 전기의 손익과 순자산에 미치는영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

손익 및 순자산 변동	(55,150)	55,150	(62,300)	62,300

(다) 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결회사는 보고기간말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단 하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

현금및현금성자산	755,694	1,712,105

단기금융상품	2,200	2,200

장기금융상품	14,481	1,500

매출채권및기타채권	9,768,974	3,429,040

장기매출채권및기타채권	2,249,649	2,135,546

합 계	12,790,998	7,280,391

(라) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계 3개월이하 4~12개월 1년초과 매입채무및기타채무 6,186,286 5,108,739 1,077,547 - 단기차입금 23,342,667 6,659,173 16,683,494 - 유동성장기차입금 1,000,000 250,000 750,000 - 장기매입채무및기타채무 403,780 - - 403,780 장기차입금 3,500,000 - - 3,500,000 유동성전환사채(주1) 12,000,000 - 12,000,000 - 유동성사채 1,200,000 - 1,200,000 - 합 계 47,632,733 12,017,912 31,711,041 3,903,780 ※ (주1) 조기상환청구권 조항에 따라 재무상태표에서 유동성대체 되었습니다. (단위: 천원) 구 분 계 3개월이하 4~12개월 1년초과 매입채무및기타채무 5,663,847 4,192,880 1,469,047 1,920 단기차입금 12,593,219 8,567,003 4,026,216 - 유동성장기차입금 830,000 - 830,000 - 장기매입채무및기타채무 113,780 - - 113,780 장기차입금 4,250,000 - - 4,250,000 유동성신주인수권부사채(주) 4,683,791 4,683,791 - - 유동성전환사채(주) 3,073,190 3,073,190 - - 전환사채 12,000,000 - - 12,000,000 합 계 43,207,827 20,516,864 6,325,263 16,365,700 (주) 조기상환청구권 조항에 따라 재무상태표에서 유동성대체 되었습니다.상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.연결회사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.1) 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.2) 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.3) 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. 7. 파생상품 당사는 보고서 제출일 현재 파생상품 거래내역이 없습니다. 8. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 연구개발활동이라 함은 특정의 실용적인 목적하에 계획하고 연구하는 응용연구 와 응용연구의 결과나 기타의 지식을 이용하여 새로운 또는 현저히 개량된 제품이나 기술을 고안, 제작하여 계획적이고 체계적인 활동을 하는 개발활동을 말함. [금융사업부문](1) 연구개발 담당조직 기술연구소장(1명) 시스템디자인팀 메카컴포넌트팀 소프트웨어팀 연구기획팀 IT팀 2 1 15 1 2 (2) 연구개발비용 (단위 :백만원 ) 과 목 제42기 분기 제41기 제40기 비 고 원 재 료 비 91 101 109 - 인 건 비 1,010 2,134 2,472 - 감 가 상 각 비 7 15 48 - 위 탁 용 역 비 540 - - - 기 타 345 666 676 - 연구개발비용 계 1,993 2,916 3,305 - (정부보조금) (4) (10) (33) 회계처리 판매비와 관리비 1,989 2,906 3,272 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 7.6% 6.1% 5.7% - ※ 연결기준이며, 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 나. 연구개발 실적 연 구 과 제 연구기관 제품명 개발효과 비 고 Win 7 EMV Level 2 인증Win 10 EMV Level 2 인증공통 AP 개발OS Upgrade(Win10) 개발ATM VE 개발해외향 CD 개발(러시아)해외향 CD 개발(남아공)해외향 ATM 개발(러시아 외)공과금수납기 개발Presenter Type BDU 개발Shutter type BDU 개발화폐교환기 개발생체인식 솔루션 개발일본향 자동정산기 개발KIOSK (하이패스 충전기)러시아 GOST 인증2020년향 New BRU 개발 청호컴넷 " " " " " " " " " " " " " " " " Art 9100Art 9100전 기종 통합 AP 확산국내향 모델별 Win10 UpgradeArt 9100CN7500CN7402RbCN8900Art 309lCBM-P30CBM-80CN9530장정맥 모듈 탑재자동정산기Art 2000CN8900G750 매출증대 및 원가절감"""""""""""""""" - - - - - - - - - - - - - - - - - 9. 기타 투자의사결정에 필요한 사항가. 지적재산권 보유현황당사는 영위하고 있는 사업과 관련하여 보유하고 있는 지적재산권의 수는 아래와 같습니다. 구분 내용 건수 비고 특허권 은행거래시스템의 거래자 안면인식방법 등 12건 - 디자인권 듀얼스크린이 부설된 현금 자동 입출금기 등 6건 - 실용신안 케이블 고정용 클램프 등 1건 - 상표권 CH로고 등 18건 - III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 ※ 표시된 모든 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 (연결)재무제표입니다.※ 제41기 및 제40기 연결재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표이며, 제42기 3분기 연결재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무제표 입니다. (단위 : 천원) 구 분 제 42 기 분기 제 41 기 제 40 기 (2018년 09월말) (2017년 12월말) (2016년 12월말) [유동자산] 32,908,787 12,510,480 18,349,260 ㆍ현금및현금성자산 755,694 1,712,105 1,872,294 ㆍ단기금융상품 2,200 2,200 - ㆍ매출채권및기타채권 9,768,974 3,429,040 7,394,760 ㆍ기타유동비금융자산 485,987 194,603 482,885 ㆍ재고자산 8,638,182 7,172,532 8,599,321 ㆍ매각예정비유동자산 13,257,750 - - [비유동자산] 34,221,342 51,450,758 60,880,314 ㆍ장기금융상품 14,481 1,500 49,500 ㆍ장기매출채권및기타채권 2,249,649 2,135,546 2,775,099 ㆍ장기투자증권 - 1,144,835 3,319,667 ㆍ당기손익-공정가치금융자산 2,042,366 - - ㆍ관계기업주식 5,665,494 23,158,501 12,278,826 ㆍ유형자산 23,878,051 24,573,948 31,646,306 ㆍ무형자산 349,238 412,294 10,758,814 ㆍ기타비유동자산 22,063 24,134 52,102 자산총계 67,130,129 63,961,239 79,229,574 [유동부채] 40,394,685 26,943,045 31,024,259 [비유동부채] 5,138,707 13,330,808 13,853,365 부채총계 45,533,392 40,273,853 44,877,624 [자본금] 41,881,760 41,881,760 41,881,760 [주식발행초과금] - - 2,405,906 [기타자본잉여금] 6,072,978 6,072,978 6,116,005 [기타포괄손익누계액] △5,737 △277,780 96,097 [이익잉여금] △26,446,544 △24,092,149 △20,604,372 [비지배지분] 94,280 102,576 4,456,554 자본총계 21,596,737 23,687,386 34,351,950 (2018.01.01~2018.09.30) (2017.01.01~2017.12.31) (2016.01.01 ~2016.12.31) 매출액 26,035,818 47,373,470 57,560,278 영업이익 (손실) △5,341,707 △7,005,772 △7,745,217 법인세비용차감전순이익(손실) △1,234,499 △19,822,270 △18,177,319 계속사업순이익(손실) △1,234,983 △19,830,271 △18,179,014 중단사업순이익(손실) - 14,097,391 2,056,504 당기순이익 (손실) △1,234,983 △5,732,880 △16,122,509 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) △1,226,687 △5,893,683 △16,275,570 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) △8,296 160,803 153,060 주당순이익(손실) (원) △157 △753 △2,190 연결에 포함된 회사수 12 13 13 [Δ는 부(-)의 수치임] ※ 제41기(전기) 및 제40기(전전기) 재무제표는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.나. 연결재무제표의 연결에 포함된 회사 사업연도 연결에 포함된 회사명 제42기 분기 쏘넷, 청호메카트로닉스, 대왕제지, 청호에스엔지 강남, 청호에스엔지 강북, 청호에스엔지 경인, 청호에스엔지 경원, 청호에스엔지 충청, 청호에스엔지 경북, 청호에스엔지 경남, 청호에스엔지 호남, Shanghai CH Trading CO.,LTD. 제41기 쏘넷, 청호메카트로닉스, 대왕제지, 청호에스엔지 강남, 청호에스엔지 강북, 청호에스엔지 경인, 청호에스엔지 경원, 청호에스엔지 충청, 청호에스엔지 경북, 청호에스엔지 경남, 청호에스엔지 호남, Shanghai CH Trading CO.,LTD., 청호글로벌비지니스(주) 제40기 쏘넷, 청호메카트로닉스, 대왕제지, 청호에스엔지 강남, 청호에스엔지 강북, 청호에스엔지 경인, 청호에스엔지 경원, 청호에스엔지 충청, 청호에스엔지 경북, 청호에스엔지 경남, 청호에스엔지 호남, 세원, Shanghai CH Trading CO.,LTD. ※ 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함 및 제외되는 종속기업은 다음과 같습니다. 구 분 자회사 사 유 신규연결 - - - - 연결제외 후지쯔프론테크청호글로벌프로덕트(주)(구: 청호글로벌비지니스(주)) 자회사 지분 매각(대물변제) (상대방: 후지쯔프론테크) - - ※ 청호메카트로닉스에 대한 담보권 실행으로 인해 보유하고 있던 후지쯔프론테크청호글로벌프로덕트(주)(구:청호글로벌비지니스(주)) 지분으로 대물변제를 진행함에 따른 변동으로 인하여 후지쯔프론테크청호글로벌프로덕트(주)(구:청호글로벌비지니스(주)) 는 종속회사에서 관계회사로 대체함. 다. 요약별도재무(K-IFRS)정보 ※ 표시된 모든 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 재무제표입니다.※ 제41기 및 제40기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표이며, 제42기 3분기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무제표 입니다. (단위 : 천원) 구 분 제 42 기 분기 제 41 기 제 40 기 (2018년 9월말) (2017년 12월말) (2016년 12월말) [유동자산] 32,505,545 9,542,890 9,297,301 ㆍ현금및현금성자산 498,021 1,045,984 1,228,232 ㆍ매출채권및기타채권 10,044,384 2,061,638 1,756,236 ㆍ기타유동비금융자산 570,306 152,587 56,668 ㆍ재고자산 8,135,084 6,282,682 6,256,165 ㆍ매각예정비유동자산 13,257,750 - - [비유동자산] 25,643,669 42,758,584 55,401,787 ㆍ장기금융상품 10,781 1,500 1,500 ㆍ장기매출채권및기타채권 1,025,292 920,992 1,295,046 ㆍ장기투자증권 - 1,144,835 1,319,367 ㆍ당기손익-공정가치금융자산 2,042,366 - - ㆍ관계기업투자 3,463,066 21,117,191 17,000,000 ㆍ종속기업주식 6,401,407 6,601,407 22,570,153 ㆍ유형자산 12,355,770 12,583,935 12,769,501 ㆍ무형자산 322,924 364,590 419,318 ㆍ기타비유동자산 22,063 24,134 26,902 자산총계 58,149,214 52,301,474 64,699,088 [유동부채] 34,149,535 21,286,385 19,067,613 [비유동부채] 1,439,167 8,188,112 7,227,924 부채총계 35,588,702 29,474,497 26,295,537 [자본금] 41,881,760 41,881,760 41,881,760 [주식발행초과금] - - 2,405,906 [기타자본잉여금] 233,056 233,056 276,253 [기타포괄손익누계액] - 104,237 104,237 [이익잉여금] △19,554,304 △19,392,076 △6,264,605 자본총계 22,560,512 22,826,977 38,403,551 종속·관계기업 투자주식의 평가방법 원가법 적용 원가법 적용 원가법 적용 (2018.01.01 ~2018.09.30) (2017.01.01 ~2017.12.31) (2016.01.01 ~2016.12.31) 매출액 18,635,229 32,477,961 40,300,502 영업이익(손실) △3,467,822 △5,723,632 △7,849,042 법인세비용차감전순이익(손실) 965,480 △15,530,323 △6,053,373 계속사업순이익(손실) 965,480 △15,533,377 △6,053,373 중단사업순이익(손실) - - - 당기순이익(손실) 965,480 △15,533,377 △6,053,373 주당순이익(손실)(원) 123 △1,984 △815 [Δ는 부(-)의 수치임]※ 제41기(전기) 및 제40기(전전기) 재무제표는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_42_00151863_(주)청호컴넷.ixd 2. 연결재무제표 - 연결재무상태표 연결 재무상태표 제 42 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 41 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 42 기 3분기말 제 41 기말 자산 유동자산 32,908,787,301 12,510,480,335 현금및현금성자산 755,694,393 1,712,104,739 단기금융상품 2,200,000 2,200,000 매출채권 및 기타유동채권 9,768,974,020 3,429,040,231 기타유동비금융자산 485,987,022 194,603,165 재고자산 8,638,181,695 7,172,532,200 매각예정비유동자산 13,257,750,171 0 비유동자산 34,221,342,168 51,450,758,334 장기금융상품 14,480,986 1,500,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,249,649,229 2,135,546,269 장기투자증권 0 1,144,834,930 당기손익-공정가치금융자산 2,042,365,525 0 관계기업에 대한 투자자산 5,665,494,244 23,158,501,059 유형자산 23,878,050,952 24,573,948,323 무형자산 349,237,874 412,293,923 기타비유동자산 22,063,358 24,133,830 자산총계 67,130,129,469 63,961,238,669 부채 유동부채 40,394,685,218 26,943,044,648 매입채무 및 기타유동채무 6,186,286,276 5,663,847,300 단기차입금 24,342,666,911 13,423,219,364 유동성사채 1,200,000,000 0 유동성전환사채 8,021,919,221 3,062,150,271 유동성신주인수권부사채 0 4,682,617,787 당기법인세부채 0 1,079,126 기타유동비금융부채 643,812,810 110,130,800 비유동부채 5,138,706,989 13,330,808,400 장기매입채무 및 기타비유동채무 403,780,000 113,780,000 장기차입금 3,500,000,000 4,250,000,000 전환사채 0 7,207,931,655 이연법인세부채 29,400,318 29,400,318 퇴직급여부채 46,539,916 467,323,427 기타비유동부채 1,158,986,755 1,262,373,000 부채총계 45,533,392,207 40,273,853,048 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 21,502,457,100 23,584,809,474 자본금 41,881,760,000 41,881,760,000 주식발행초과금 0 0 기타자본잉여금 6,072,977,811 6,072,977,811 기타포괄손익누계액 (5,736,841) (277,779,618) 이익잉여금(결손금) (26,446,543,870) (24,092,148,719) 비지배지분 94,280,162 102,576,147 자본총계 21,596,737,262 23,687,385,621 자본과부채총계 67,130,129,469 63,961,238,669 - 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 42 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 41 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 42 기 3분기 제 41 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 7,140,641,409 26,035,817,785 12,797,949,664 35,330,913,050 매출원가 6,635,799,557 24,000,423,449 11,660,582,154 31,705,841,900 매출총이익 504,841,852 2,035,394,336 1,137,367,510 3,625,071,150 판매비와관리비 2,242,794,511 7,377,101,131 3,199,786,318 9,290,981,191 영업이익(손실) (1,737,952,659) (5,341,706,795) (2,062,418,808) (5,665,910,041) 기타이익 2,769,278,713 7,279,573,748 674,831,909 718,633,863 기타손실 166,392,081 871,187,511 58,787,918 162,689,525 금융수익 26,959,660 694,855,255 143,066,022 287,349,741 금융원가 735,905,559 2,541,323,718 731,196,132 2,404,437,354 지분법손실 (80,354,961) 454,709,967 0 215,124,615 법인세비용차감전순이익(손실) 236,343,035 (1,234,498,988) (2,034,504,927) (7,442,177,931) 법인세비용 (7,099) 484,380 2,987,011 2,987,011 계속영업이익(손실) 236,350,134 (1,234,983,368) (2,037,491,938) (7,445,164,942) 중단영업이익(손실) 0 0 0 14,097,391,036 당기순이익(손실) 236,350,134 (1,234,983,368) (2,037,491,938) 6,652,226,094 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 239,301,617 (1,226,687,383) (2,037,107,321) 6,498,274,314 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (2,951,483) (8,295,985) (384,617) 153,951,780 기타포괄손익 2,516,435 376,280,264 (350,132) (106,476) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 2,516,435 376,280,264 (350,132) (106,476) 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 373,612,124 0 0 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 2,516,435 2,668,140 (350,132) (106,476) 총포괄손익 238,866,569 (858,703,104) (2,037,842,070) 6,652,119,618 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 241,818,052 (850,407,119) (2,037,457,453) 6,498,167,838 총 포괄손익, 비지배지분 (2,951,483) (8,295,985) (384,617) 153,951,780 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 31 (157) (260) 830 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 31 (157) (133) 663 - 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 42 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 41 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(미처리결손금) 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 41,881,760,000 2,405,905,950 96,096,567 (20,604,371,748) 6,116,005,354 29,895,396,123 4,456,553,758 34,351,949,881 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 6,498,274,314 0 6,498,274,314 153,951,780 6,652,226,094 기타포괄손익 0 0 (106,476) 0 0 (106,476) 0 (106,476) 지분법 자본변동 0 0 0 0 0 0 0 0 신주인수권부사채행사 0 0 0 0 (43,196,963) (43,196,963) 0 (43,196,963) 결손금 보전 0 (2,405,905,950) 0 2,405,905,950 0 0 0 0 종속회사에 대한 지분변동 0 0 0 0 169,420 169,420 (6,169,420) (6,000,000) 종속회사 지배력상실 0 0 0 0 0 0 (4,508,611,036) (4,508,611,036) 자본 증가(감소) 합계 0 (2,405,905,950) (106,476) 8,904,180,264 (43,027,543) 6,455,140,295 (4,360,828,676) 2,094,311,619 2017.09.30 (기말자본) 41,881,760,000 0 95,990,091 (11,700,191,484) 6,072,977,811 36,350,536,418 95,725,082 36,446,261,500 2018.01.01 (기초자본) 41,881,760,000 0 (277,779,618) (24,092,148,719) 6,072,977,811 23,584,809,474 102,576,147 23,687,385,621 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 (104,237,487) (1,127,707,768) 0 (1,231,945,255) 0 (1,231,945,255) 당기순이익(손실) 0 0 0 (1,226,687,383) 0 (1,226,687,383) (8,295,985) (1,234,983,368) 기타포괄손익 0 0 2,668,140 0 0 2,668,140 0 2,668,140 지분법 자본변동 0 0 373,612,124 0 0 373,612,124 0 373,612,124 신주인수권부사채행사 0 0 0 0 0 0 0 0 결손금 보전 0 0 0 0 0 0 0 0 종속회사에 대한 지분변동 0 0 0 0 0 0 0 0 종속회사 지배력상실 0 0 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 272,042,777 (2,354,395,151) 0 (2,082,352,374) (8,295,985) (2,090,648,359) 2018.09.30 (기말자본) 41,881,760,000 0 (5,736,841) (26,446,543,870) 6,072,977,811 21,502,457,100 94,280,162 21,596,737,262 - 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 42 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 41 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 42 기 3분기 제 41 기 3분기 영업활동현금흐름 (9,415,921,598) (4,781,511,034) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (8,139,419,548) (3,970,611,082) 배당금수취(영업) 0 1,570,000 이자지급(영업) (1,319,170,521) (891,489,862) 이자수취(영업) 36,923,572 61,696,377 법인세납부(환급) 5,744,899 17,323,533 투자활동현금흐름 4,878,520,874 3,880,206,305 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 (16,000,000,860) 단기금융상품의 취득 0 (2,200,000) 장기금융상품의 취득 (12,980,986) 0 유동대여금의 순증가 (4,860,500,000) (792,200,000) 당기손익인식금융자산의 처분 44,018,178 0 당기손익인식금융자산의 취득 (576,556,920) 0 비유동보증금의 감소(증가) (97,402,861) (185,836,361) 유형자산의 처분 124,896,981 1,357,221,397 유형자산의 취득 (289,953,518) (364,474,106) 무형자산의 취득 0 (5,890,000) 종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름 0 19,873,586,235 매각예정비유동자산의 처분 10,547,000,000 0 재무활동현금흐름 3,585,192,851 817,903,739 단기차입금의 증가 10,722,173,851 2,873,828,739 유동성차입금의 증가(감소) (580,000,000) (750,000,000) 사채의 증가 1,200,000,000 0 전환사채의 상환 (3,073,190,000) 0 신주인수권부사채의 상환 (4,683,791,000) (1,299,925,000) 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 처분 0 (6,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (952,207,873) (83,400,990) 기초현금및현금성자산 1,712,104,739 1,872,293,845 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (4,202,473) 6,097,180 기말현금및현금성자산 755,694,393 1,794,990,035 3. 연결재무제표 주석 제 42(당) 분기: 2018년 09월 30일 현재 제 41(전) 기: 2017년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 청호컴넷 1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요 주식회사 청호컴넷(이하 "당사")은 1977년 10월 13일에 설립되었으며, 현금자동지급기 등의 제조 및 판매업을 주업으로 하고 있으며, 당사의 본사는 서울시 강남구 도산대로 318에 소재하고 있습니다. 보고기간말 현재 자본금은 41,881,760천원이며 각자 대표이사는 지창배, 이정우 입니다. 당사의 주식은 한국거래소에 1990년 7월 10일에 상장되었으며 보고기간말 현재 주주의 구성은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수 지 분 율 (주)청호엔터프라이즈 1,912,381 22.83% 신 형 란 500,000 5.97% (주)청호컴넷 545,246 6.51% 지 창 배 50,080 0.60% 청호정기(주) 182,289 2.18% 기 타 5,186,356 61.91% 계 8,376,352 100.00% (2) 연결대상 종속기업 개요(가) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 결산월 업종 지분율 당분기말 전기말 쏘넷 경기도 성남시 12월 전자제품 제조및판매업 100.0% 100.0% 청호메카트로닉스 경기도 김포시 12월 현금자동화기기 제조업 100.0% 100.0% 대왕제지 경기도 김포시 12월 제지제조 및 운송업 100.0% 100.0% 청호에스엔지 강남 서울 광진구 12월 유지 및 수리업 94.7% 94.7% 청호에스엔지 강북 서울 종로구 12월 유지 및 수리업 92.6% 92.6% 청호에스엔지 경인 경기도 광명시 12월 유지 및 수리업 95.6% 95.6% 청호에스엔지 경원 경기도 수원시 12월 유지 및 수리업 85.5% 85.5% 청호에스엔지 충청 대전 동구 12월 유지 및 수리업 100.0% 100.0% 청호에스엔지 경북 대구 북구 12월 유지 및 수리업 100.0% 100.0% 청호에스엔지 경남 부산 진구 12월 유지 및 수리업 100.0% 100.0% 청호에스엔지 호남 광주 북구 12월 유지 및 수리업 100.0% 100.0% Shanghai CH Trading CO.,LTD. 중국 12월 유통 100.0% 100.0% (나) 보고기간말 현재 주요 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 청호메카트로닉스 대왕제지(구,평립) 기타(11개사) 자산 9,400,949 11,676,234 2,985,795 부채 4,627,826 18,455,971 641,284 자본 4,773,123 (6,779,737) 2,344,511 매출 1,975,921 6,011,649 5 ,574,680 당기순이익(손실) (214,777) (1,785,991) (265,868) 총포괄이익(손실) (214,777) (1,785,991) (265,868) (단위: 천원) 기업명 청호메카트로닉스 대왕제지(구,평립) 기타(11개사) 자산 9,226,953 13,052,580 3,589,205 부채 4,239,053 18,046,326 541,210 자본 4,987,900 (4,993,745) 3,047,995 매출 3,940,151 12,874,113 8,524,486 당기순이익(손실) (726,442) (1,960,157) (3,359) 총포괄이익(손실) (726,442) (1,960,157) (3,359) (다) 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업 및 제외되는 종속기업은 다음과 같습니다. 구 분 자회사 사 유 제외 후지쯔프론테크청호글로벌프로덕트(주)(구:청호글로벌비지니스(주)) 자회사 투자주식 처분(대물변제)(매각(대물변제) 상대방 : 후지쯔프론테크) (주1) 청호메카트로닉스에 대한 담보권 실행으로 인해 보유하고 있던 후지쯔프론테크청호글로벌프로덕트(주)(구:청호글로벌비지니스(주)) 지분으로 대물변제를 진행함에 따른 변동으로 인하여 후지쯔프론테크청호글로벌프로덕트(주)(구:청호글로벌비지니스(주)) 는 종속회사에서 관계회사로 대체함. 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다 . (3) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기준서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. (5) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하 여 적용하였습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제ㆍ개정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있습니다. 2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용분기기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 분기기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 2.2.3 수익인식연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (1) 수행의무의 식별연결회사는 고객과의 계약에 포함된 구별되는 수행의무를 식별하며, 각 수행의무 이행 완료시 수익으로 인식합니다.(2) 본인 대 대리인연결회사는 제조업을 영위하고 있으며, 관련 제품 등이 고객에게 이전하기 전에 통제하고 있는 계약에 대해서는 '본인'에 해당하므로 총액으로 수익을 인식합니다. 2.3 회계정책의 변경2.3.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 2.2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 금융상품의 분류와 측정1) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 측정 범주 장부금액 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 금융자산: 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 1,712,105 1,712,105 단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 2,200 2,200 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 3,429,040 3,429,040 장기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 1,500 1,500 장기매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 2,135,546 2,135,546 장기투자증권 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 1,144,835 1,144,835 합 계 8,425,226 8,425,226 2) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류당기초 현재 장기투자증권 1,144,835천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 이에 따라 당기초 현재 이익잉여금으로 재분류된 기타포괄손익누계액은 104,237천원입니다. 금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다. (2) 금융자산의 손상 연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 당사는 매출채권의 손상 시 간편법을적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 2.3.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며,경과규정에 따라 전기 연결재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1115호의 도입으로 인해 연결재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기준서 제1115호채택전 금액 조 정 기준서 제1115호조정 후 금액 자산총계 63,961,239 63,961,239 선수금 110,131 929,871 1,040,002 비유동선수금 - 302,074 302,074 부채 총계 40,273,853 1,231,945 41,505,798 자본 총계 23,687,386 (1,231,945) 22,455,441 (2) K-IFRS 제1115호를 최초 적용한 보고기간인 당분기말 현재 변경 전 기준에 따라영향을 받는 연결재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기준서 제1115호채택전 금액 조 정 기준서 제1115호조정 후 금액 매출 25,851,213 184,605 26,035,818 매출원가 24,000,423 - 24,000,423 매출총이익 1,850,790 184,605 2,035,395 영업이익(손실) (5,526,312) 184,605 (5,341,707) 법인세비용 484 - 484 분기순이익(손실) (1,419,588) 184,605 (1,234,983) 분기총포괄이익(손실) (1,043,308) 184,605 (858,703) 기준서 제1115호의 적용으로 인해 각각의 영업활동, 투자활동 및 재무활동 총 현금흐름은 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문별정보연결회사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 각 부문은 연결회사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.연결회사는 부문 간 매출과 부문 간 이전을 제3자에게 발생하는 매출 및 이전과 동일하게 현행시장가격으로 인식하고 있습니다.연결회사는 3개의 보고부문(금융자동화사업부, 제지사업부 및 기타)으로 구성되어 있으며 각각의 부문은 다음의 제품과 용역을 제공합니다. 구 분 주요 사업내용 금융자동화사업부 금융자동화기기의 판매 및 유지보수 제지사업부 제지 제조 및 판매 기타 임대사업, 통신장비 등 연결회사의 경영진은 보고부문별 정보 중 자산 및 부채에 대한 정보는 금융자동화사업부, 제지사업부 외의 부문의 금액이 중요하지 않으며, 수출의 비중이 중요하지 아니한 것으로 판단하고 있습니다. (1) 보고부문별 수익 및 성과 ( 가) 당분 기 (단위: 천원) 구 분 금융자동화사업부 제지사업부 기타 합계 매출액 19,527,393 6,011,650 496,775 26,035,818 영업이익(손실) (3,628,485) (1,386,046) (327,176) (5,341,707) (나) 전분기 (단위: 천원) 구 분 금융자동화사업부 제지사업부 기타 합계 매출액 25,591,193 9,429,513 310,207 35,330,913 영업이익(손실) (4,369,300) (715,980) (580,630) (5,665,910) (2) 당분기 및 전분기에 회사 매출(당분기 매출액 26,035,818천원, 전분기 매출액 35,330,913천원)의 10% 이상을 차지하는 단일 고객의 매출액은 3,916,645천원 및 5,047,003천원입니다. 5. 금융자산 및 금융부채(1) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(가) 금융자산- 당분기말 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 계 현금및현금성자산 755,694 - 755,694 단기금융상품 2,200 - 2,200 매출채권및기타채권 9,768,974 - 9,768,974 장기금융상품 14,481 - 14,481 장기매출채권및기타채권 2,249,649 - 2,249,649 당기손익-공정가치금융자산 - 2,042,366 2,042,366 합 계 12,790,998 2,042,366 14,833,364 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 계 현금및현금성자산 - 1,712,105 - 1,712,105 단기금융상품 - 2,200 - 2,200 매출채권및기타채권 - 3,429,040 - 3,429,040 장기금융상품 - 1,500 - 1,500 비유동매출채권및기타채권 - 2,135,546 - 2,135,546 장기투자증권 55,027 - 1,089,807 1,144,834 합 계 55,027 7,280,391 1,089,807 8,425,225 (나) 금융부채금융부채는 모두 상각후 원가로 평가하는 금융부채로서 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 6,186,286 5,663,847 단기차입금 23,342,667 12,593,219 유동성장기차입금 1,000,000 830,000 유동성신주인수권부사채 - 4,682,618 유동성전환사채 8,021,919 3,062,150 유동성사채 1,200,000 - 장기매입채무및기타채무 403,780 113,780 장기차입금 3,500,000 4,250,000 전환사채 - 7,207,932 합 계 43,654,652 38,403,546 ( 2) 금융상품의 범주별 순손익보고기간 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(가) 당분기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 이자수익 54,490 - - 54,490 외화환산이익 79,787 - 23,674 103,461 외환차익 29,442 - 55,037 84,479 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - 452,426 - 452,426 이자비용 - - (2,182,042) (2,182,042) 외화환산손실 (12,212) - (52,282) (64,494) 외환차손 (29,833) - (154,976) (184,809) 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - (26,507) - (26,507) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - (60,927) - (60,927) 기타금융비용 - - (22,546) (22,546) 합 계 121,674 364,992 (2,333,135) (1,846,469) (나) 전분기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 당기손익인식금융상품 대여금 및수취채권 매도가능금융상품 상각후 원가로 측정하는 금융부채 이자수익 - 57,163 - - 57,163 배당금수익 - - 1,570 - 1,570 외화환산이익 - 31,815 - 38,268 70,083 외환차익 - 13,177 - 115,588 128,765 사채상환이익 29,768 - - - 29,768 이자비용 - - - (2,088,392) (2,088,392) 외화환산손실 - (135,132) - (26,166) (161,298) 외환차손 - (57,111) - (59,375) (116,486) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 (38,261) - - - (38,261) 합 계 (8,493) (90,088) 1,570 (2,020,077) (2,117,088) (3) 공정가치 측정보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금등가물 755,694 (주1) 1,712,105 (주1) 단기금융상품 2,200 (주1) 2,200 (주1) 매출채권및기타채권 9,768,974 (주1) 3,429,040 (주1) 장기금융상품 14,481 (주1) 1,500 (주1) 장기매출채권및기타채권 2,249,649 (주1) 2,135,546 (주1) 장기투자증권 - - 1,144,834 1,144,834 당기손익-공정가치금융자산 2,042,366 2,042,366 - - 합 계 14,833,364 8,425,225 금융부채(상각후원가로 측정하는 금융부채) 매입채무및기타채무 6,186,286 (주1) 5,663,847 (주1) 단기차입금 24,342,667 (주1) 13,423,219 (주1) 유동성신주인수권부사채 - - 4,682,618 (주1) 유동성전환사채 8,021,919 - 3,062,150 (주1) 유동성사채 1,200,000 (주1) - (주1) 장기매입채무및기타채무 403,780 (주1) 113,780 (주1) 장기차입금 3,500,000 (주1) 4,250,000 (주1) 전환사채 - (주1) 7,207,932 (주1) 합계 43,654,652 38,403,546 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외함.(4) 공정가치 서열체계에 따른 구분 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 1) 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 2) 수준2 : 직접적(예:가격) 또는 간접적(예:가격에서 도출되어)으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 3) 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 장기투자증권 당기손익인식금융자산 - - - - 55,027 - - 55,027 합 계 - - - - 55,027 - - 55,027 당기손익-공정가치금융자산 당기손익인식금융자산 2,042,366 - - 2,042,366 - - - - 합 계 2,042,366 - - 2,042,366 - - - - 2) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위하여 당기손익인식금융자산은 외부평가기관이나 순자산가액 산정을 토대로 공정가치를 산정하고 있습니다. 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류됩니다. 6. 사용이 제한된 금융상품 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 예금의 종류 당분기말 전기말 사용제한의 내용 현금및현금성자산 입출금예금 19,700 - 가압류 단기금융상품 정기예금 2,200 2,200 거래보증금 장기금융상품 별단예금 1,500 1,500 당좌거래 보증금 정기예금 3,700 - 거래보증금 합 계 27,100 3,700 7. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 구 분 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 6,435,809 5,256,740 대손충당금 (3,404,424) (3,363,223) 공사미수금 27,688 27,688 대손충당금 (27,688) (27,688) 소계 3,031,385 1,893,517 대여금및기타미수금 유동미수금 944,743 610,473 대손충당금 (176,394) (176,394) 유동대여금 18,044,526 13,184,026 대손충당금 (12,093,081) (12,082,581) 유동미수수익 2,458,688 2,440,893 대손충당금 (2,440,893) (2,440,893) 소계 6,737,589 1,535,524 유동성 소계 9,768,974 3,429,041 장기매출채권및기타채권 장기미수금 7,414,820 6,998,119 대손충당금 (7,018,368) (6,618,368) 비유동보증금 1,853,197 1,755,794 비유동성 소계 2,249,649 2,135,545 합 계 12,018,623 5,564,586 (2) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(가) 당분기 (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타의 유동채권 비유동매출채권및기타채권 합 계 기초금액 3,390,911 14,699,868 6,618,368 24,709,147 손상 72,052 10,500 400,000 482,552 환입 (7,774) - - (7,774) 제각 등 기타 (23,076) - - (23,076) 기말금액 3,432,113 14,710,368 7,018,368 25,160,849 (나) 전기 (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타의 유동채권 비유동매출채권및기타채권 합계 기초금액 3,956,369 14,714,193 7,266,250 25,936,812 손상 44,922 7,700 - 52,622 환입 - (8,905) (647,882) (656,787) 제각 등 (569,002) (12,480) - (581,482) 중단사업 (41,378) (640) - (42,018) 기말금액 3,390,911 14,699,868 6,618,368 24,709,147 (3) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연체기간 당분기말 전기말 1일 ~ 90일 54,623 2,004 91일 ~ 180일 - 1,372 181일 초과 6,064 5,686 합 계 60,687 9,062 8. 기타자산보고기간말 현재 기타유동비금융자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 365,648 63,733 대손충당금 (20,047) (20,047) 선급비용 133,963 138,749 당기법인세환급액 6,423 12,168 소 계 485,987 194,603 장기선급비용 22,063 24,134 소 계 22,063 24,134 9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 678,064 (525,055) 153,009 588,529 (525,055) 63,474 제품 4,156,058 (216,511) 3,939,547 2,750,576 (334,279) 2,416,297 재공품 781,779 (781,779) - 781,779 (781,779) - 원재료 6,765,515 (3,537,995) 3,227,520 7,067,990 (3,808,577) 3,259,413 부재료 3,062 - 3,062 25,235 - 25,235 저장품 1,522,154 (266,190) 1,255,964 1,659,755 (251,642) 1,408,113 미착품 59,080 - 59,080 - - - 합 계 13,965,712 (5,327,530) 8,638,182 12,873,864 (5,701,332) 7,172,532 10. 당기손익-공정가치금융자산, 장기투자증권 (가) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 취득원가 장부금액 (가) 채무상품 해피페이스엔터테인먼트 100,000 59,369 (나) 시장성없는 지분증권 삼보컴퓨터 48 48 원익투자파트너스 136,000 241,251 에이에스비 23,990 73,563 쏘엔테크 51,420 - 청호엔터프라이스 1,300,000 - 범호 200,000 - 웹투폰 7,000 - 안테크 199,999 - (주)아이엠에스시스템 11,000 - 호원 8,610 10,447 소 계 1,938,067 325,309 (다) 출자금 소프트웨어공제조합 1,076,557 1,349,360 연태청호전자 369,254 308,327 소 계 1,445,811 1,657,687 합 계 3,483,878 2,042,365 (나) 전기말 현재 장기투자증권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 전기말 장부금액 장부금액 해피페이스엔터테인먼트(채무증권) 100,000 55,027 (가) 시장성없는 지분증권 삼보컴퓨터 48 48 원익투자파트너스 136,000 136,000 텔리언 51,905 51,905 에이에스비 23,990 23,990 쏘엔테크 51,420 - 청호엔터프라이스 1,300,000 - 범호 200,000 - 웹투폰 7,000 - 안테크 199,999 - (주)아이엠에스시스템 11,000 - 호원 8,610 8,610 소 계 1,989,972 220,553 (나) 출자금 소프트웨어공제조합 500,000 500,000 연태청호전자 369,254 369,254 소 계 869,254 869,254 매도가능금융상품 계 2,859,226 1,089,807 합 계 2,959,226 1,144,834 11. 관계기업주식(1) 보고기간말 현재 연결회사가 보유한 관계기업주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 출자금액주식수 지분율 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 청호탈렌트(북경) USD 500,000 25.0% 665,500 - - (주)세원(주1) 42,000주 15.0% 5,250,000 5,644,121 5,404,376 후지쯔프론테크청호글로벌프로덕트(주)(주1) 10,000주 20.0% 100,000 21,373 - 합 계 - - 6,015,500 5,665,494 5,404,376 (주1) 소유지분율은 20%미만이나 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.※ (주)이매진아시아는 청호컴넷이 보유한 이매진아시아 주식 10,117,925주에 대하여 2018.08.28 장외매매 계약을 체결함에 따라 관계기업주식에서 매각예정비유동자산으로 대체 하였습니다. (2) 당분기 중 관계기업주식의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (가) 당분기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 환입(손상) 기타 분기말 청호탈렌트(북경)(주1) - - - - - - - (주)이매진아시아(주2) 17,754,125 - - - 3,429,774 (21,183,899) - (주)세원 5,404,376 - - 239,745 - - 5,644,121 후지쯔프론테크청호글로벌프로덕트(주)(주3) - - - (78,627) - 100,000 21,373 합 계 23,158,501 - - 161,118 3,429,774 (21,083,899) 5,665,494 (주1) 보고기간말 현재 관계기업주식의 장부금액은 "0"으로서 지분변동액을 인식하지 않고 있습니다.(주2) 보고기간말 현재 (주)이매진아시아 주식 매각 결정으로 관계기업에서 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다.(주3) 당분기 중 연결회사에 대한 지배력이 상실됨에 따라 잔여지분의 공정가치를 관계기업주식으로 분류하고 지분법손익을 인식하였습니다. (나) 전기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 환입(손상) 기타 기말 청호탈렌트(북경)(주1) - - - - - - (주)이매진아시아 12,278,826 16,000,001 (3,619,114) (6,252,974) (652,614) 17,754,125 (주)세원 (주2) - - 154,376 - 5,250,000 5,404,376 합 계 12,278,826 16,000,001 (3,464,738) (6,252,974) 4,597,386 23,158,501 (주1) 보고기간말 현재 관계기업주식의 장부금액은 "0"으로서 지분변동액을 인식하지 않고 있습니다.(주2) 연결회사의 지배력이 상실됨에 따라 잔여지분의 공정가치를 관계기업주식으로 분류하고 지분법손익을 인식하였습니다. (3) 보고기간말 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다(가) 당분기 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당분기순이익 청호탈렌트(북경)(주1) - - - - - (주)세원(주2) 23,634,279 13,284,643 10,349,636 19,686,571 1,780,279 후지쯔프론테크청호글로벌프로덕트(주)(주2) 2,585,245 2,541,459 43,786 3,160,580 (452,850) (주1) 보고기간말 현재 실질적인 영업활동이 이루어지고 있지 않으며, 재무제표를 입수할 수가 없었습니다.(주2) 해당 자료는 가결산 자료입니다. (나) 전기 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 청호탈렌트(북경)(주1) - - - - - (주)이매진아시아(주2) 38,487,193 3,718,321 34,768,872 8,727,402 (16,920,169) (주)세원(주2) 20,139,891 11,570,533 8,569,358 27,069,481 2,643,798 (주1) 보고기간말 현재 실질적인 영업활동이 이루어지고 있지 않으며, 재무제표를 입수할 수가 없었습니다.(주2) 감사받지 아니한 재무제표입니다. (4) 보고기간말 현재 시장성 있는 관계기업주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 (주)이매진아시아(주1) - - 17,754,125 17,754,125 ※ (주)이매진아시아는 청호컴넷이 보유한 이매진아시아 주식 10,117,925주에 대하여 2018.08.28 장외매매 계약을 체결함에 따라 관계기업주식에서 매각예정비유동자산으로 대체 하였습니다. 12. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 11,530,704 - - 11,530,704 11,530,704 - - 11,530,704 사택등 토지 2,773,542 - - 2,773,542 2,773,542 - - 2,773,542 건물 6,767,170 - (1,460,331) 5,306,839 6,767,170 - (1,333,447) 5,433,723 구축물 319,423 - (61,134) 258,289 319,424 - (55,146) 264,278 기계장치 6,212,094 (23,983) (2,927,786) 3,260,325 6,150,189 (25,964) (2,482,374) 3,641,851 차량운반구 1,087,567 - (966,420) 121,147 1,325,698 - (1,128,920) 196,778 기타의유형자산 23,926,688 (19) (23,299,463) 627,206 24,026,948 (4,377) (23,289,499) 733,072 합 계 52,617,188 (24,002) (28,715,134) 23,878,052 52,893,675 (30,341) (28,289,386) 24,573,948 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(가) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 분기말 토지 11,530,704 - - - 11,530,704 사택등 토지 2,773,542 - - - 2,773,542 건물 5,433,723 - - (126,884) 5,306,839 구축물 264,278 - - (5,989) 258,289 기계장치 3,641,851 95,490 (28,595) (448,421) 3,260,325 차량운반구 196,778 56,964 (60,989) (71,606) 121,147 기타의유형자산 733,072 137,499 (35,938) (207,427) 627,206 합 계 24,573,948 289,953 (125,523) (860,327) 23,878,052 (나) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기타 기말 토지 14,262,244 - (487,690) - - (2,243,850) 11,530,704 사택등 토지 2,773,542 - (851,407) - - 851,407 2,773,542 건물 7,834,233 - - (266,329) - (2,134,181) 5,433,723 구축물 286,196 - - (9,095) - (12,823) 264,278 기계장치 4,564,792 131,110 - (663,265) - (390,786) 3,641,851 차량운반구 479,743 24,824 (6) (144,433) - (163,350) 196,778 기타의유형자산 1,445,556 248,734 (32,979) (419,196) 101,820 (610,863) 733,072 합 계 31,646,306 404,668 (1,372,082) (1,502,318) 101,820 (4,704,446) 24,573,948 (3) 정부보조금당분기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기타의 유형자산 당 분 기 전 기 기초금액 30,341 14,451 발생 - 26,406 감가상각비 상계 (6,339) 41,079 기타 - (51,595) 기말금액 24,002 30,341 13. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 손상 분기말 회원권 260,865 - - - (20,865) 240,000 산업재산권 243 - - (243) - - 기타의무형자산 151,531 - - (42,293) - 109,238 정부보조금 (345) - - 345 - - 합 계 412,294 - - (42,191) (20,865) 349,238 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 기타 기말 영업권 4,624,663 - - - (4,624,663) - 회원권 260,865 - - - - 260,865 산업재산권 756 - - (513) - 243 기타의무형자산 5,878,814 8,483 - (68,166) (5,667,600) 151,531 정부보조금 (6,285) - - 1,001 4,939 (345) 합 계 10,758,813 8,483 - (67,678) (10,287,324) 412,294 14. 매각예정비유동자산보고기간말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 매각예정비유동자산 13,257,750 - 자산 계 13,257,750 - 매각예정비유동부채 - - 순차감 계 - - ※ 보고기간말 현재 보유중인 (주) 이매진아시아 주식의 장외 매각결정으로 관계기업에서 매각예정비유동자산으로 대체하고 있습니다. 15. 보험가입현황(1) 연결회사의 보험에 가입되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 보험가입자산 보험금액 보험회사 당 분 기 전 기 생산물배상책임보험 ATM기기 및 재고자산 700,000 200,000 KB손해보험 화재보험 건물, 비품 ,재고자산 등 17,672,376 17,672,376 동부화재 외 환경책임보험 책임보험 10,000,000 10,000,000 동부화재해상보험 보증보험 도시가스공급계약 등 340,000 340,000 서울보증보험 합 계 28,712,376 28,212,376 (2) 상기 외에도 연결회사는 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험과 직원에 대한 산업재해보상보험에 가입하고 있습니다. 16. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무및기타채무: 6,186,286 5,663,847 매입채무 2,233,923 1,968,886 미지급금 1,951,178 1,890,485 미지급비용 1,222,006 969,783 예수금 779,179 834,693 장기매입채무및기타채무: 403,780 113,780 장기예수보증금 403,780 113,780 합 계 6,590,066 5,777,627 17. 차입금(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(당분기, %) 금액 당분기말 전기말 일반자금 농협은행 4.86~9.02 2,716,611 4,056,548 한국산업은행 4.76 1,015,000 1,150,000 (주)세원 3.95 ~4.64 10,870,000 4,670,000 기타 8.00 4,888,567 - 유산스 농협은행 2.66~6.69 3,852,489 2,716,671 소 계 23,342,667 12,593,219 일반자금 농협은행 4.87 1,000,000 830,000 합 계 24,342,667 13,423,219 (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율(당분기, %) 금액 당분기말 전기말 일반자금 농협은행 4.87 4,500,000 5,080,000 합 계 4,500,000 5,080,000 차감: 유동성대체 (1,000,000) (830,000) 차 감 계 3,500,000 4,250,000 (3) 보고기간말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 2018.10.01 - 2019.09.30 1,000,000 2019.10.01 - 2020.09.30 1,000,000 2020.10.01 - 2021.09.30 1,000,000 2021.10.01 - 2022.09.30 1,000,000 2022.10.01 이후 500,000 합 계 4,500,000 18. 기타비금융부채보고기간말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 643,813 110,131 당기법인세부채 - 1,079 소 계 643,813 111,210 비유동선수금 436,441 - 기타비유동부채 722,546 1,262,373 소 계 1,158,987 1,262,373 합 계 1,802,800 1,373,583 19. 사채 및 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 회사의 유동 사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율 금액 제15회무기명식 이권부 무보증 사모 사채 2018.01.11 2019.01.10 8.0% 1,200,000 ※ 상기 사채는 1년만기 상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.(2) 유동성전환사채(가) 보고기간말 현재 비유동성전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(보장수익율) 금액 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2016.05.10 2021.05.10 3.0%(3.0%) 6,000,000 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2016.06.01 2021.06.01 3.0%(3.0%) 6,000,000 액면가 합계 12,000,000 전환권조정 (3,949,885) 사채할인발행차금 (28,196) 장부금액 8,021,919 (나) 상기 비유동성전환사채의 발행과 관련한 내용은 다음과 같습니다. 회 차 제13회 제14회 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액(천원) 6,000,000 6,000,000 발행가액(천원) 6,000,000 6,000,000 사채만기일 2021.05.10 2021.06.01 이자지급조건 본 사채의 이자는 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 발행일로부터 만기일까지 매 6개월단위로 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환 원금잔액에 제10호의 표면금리 이율에 따라 산출한 금액을 후급한다. 표면이자율 3.0% 3.0% 보장수익률 3.0% 3.0% 상환방법 가. 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2021년 5월 10일에 본 사채의 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시상환한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 나. 상환기일 또는 이자지급기일에 원리금을 지급하지 아니한 때에는 당해 상환기일 또는 이자지급기일로부터 실제 지급하는 날까지 당해 지체 금액에 대하여, 연 19%의 이자율을 적용한다. 연체이자는 1년을 365일로 하여 1일단위로 계산한다. 위 지연이자에 관한 사항은 아래의 조기상환청구를 포함하여 “갑”이 본 계약상 지급의무를 지체하는 모든 경우에 적용된다. 전환에 따라 발행할 주식의 종류 ㈜청호컴넷의 기명식 보통주 전환청구기간 2017.05.10 ~ 2021.04.10 2017.06.01 ~ 2021.05.01 전환가액(원/주) (주1) 8,190 7,990 전환가액 조정에 관한 사항 가. 사채권자가 전환청구를 하기 전에 전환가격을 하회하는 발행가액(전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채발행시의 전환가액 또는 행사가액을 발행가액으로 함)으로 유상증자(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될 수 있는 증권을 발행하는 경우를 포함함)를 하거나 기타 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 주식(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될 수 있는 증권을 발행하는 경우를 포함함)을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가격을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주발행에 대하여는 다음과 같은 전환가격 조정을 적용하지 아니하고, 무상증자에 의한 신주발행에 대하여만 이를 적용한다.▲ 조정후 전환가격 = 조정전 전환가액 × {기발행주식수 + (신발행주식수 × 1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수)다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 전환가격 조정사유 발생일의 직전일 현재 발행주식총수로 하며, 조정 후 전환가격의 원단위 미만은 절상한다. 나. 합병, 기업분할, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 기업분할, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 당해 합병, 기업분할, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등 직후에 전환권 권리자가 가질 수 있었던 주식수가 전환주식수가 되도록 전환가격을 조정한다.다. 상기 가목, 나목과는 별도로 본 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날(이하 “전환가격 조정일”) 마다 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본 사채의 전환가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 하향 조정한다. 다만, 조정 후 전환가격은 최초전환가격(다만, 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 액면가액을 하회하지 못하며, 전환가액 조정일이 영업일이 아닌 경우에는 다음 영업일로 한다. 라. 가목 내지 다목의 산식에 의한 하향 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상하며, 액면가 미만일 경우 액면가를 전환가격으로 한다 조기상환청구권에 관한 사항 사채권자는 본 사채 발행일로부터 3년이 경과한 날인 2019년 5월 10일부터 매 6개월에 해당하는 날마다 보유하고 있는 사채의 권면총액의 전부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (주1) 전환가액 조정에 관한 사항에 따라 사채발행일로부터 매 3개월이 경과한 이후마다 전환가액을 조정해야 함에 당기 보고서제출일 현재 전환가액은 제13회차, 제14회차 각각 1,104천원 및 925천원으로 조정되었습니다.(주2) 조기상환청구권 조건에 따라 당분기에 유동성전환사채로 대체 되었습니다.(3) 당사는 금융감독원 질의회신 "회제이-0094"에 의거하여 전환사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 전환권대가로 산정하고 이를 자본으로 분류하였습니다. 동 회계처리는 "주식회사의 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 20. 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 연결회사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 따라서 연결회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 퇴직급여와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 632,027천원과 884,352천원입니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 퇴직금(당분기 중 퇴직연금납입액 포함)으로 지급한 금액은 각각 75,094천원과 351,164천원입니다. 또한, 사업결합과 관련하여 고용승계한 종업원중 당분 기 보고기간말까지 퇴직연금에 가입하지 못한 종업원에 대하여 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전종업원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금에 상당하는 금액 46,539천원을 확정급여부채로 계상하고 있습니다 . 연결회사의 경영진은 이러한 연결회사의 확정급여부채 잔액이 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 미인식과거근무원가 등을 차감한 금액과 중요한 차이가 나지 않는 것으로 판단하고 있습니다. 21. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식합니다. 한편, 당분기 중 법인세차감전순손실이 발생하여 유효세율은 산출하지 아니하였습니다. 22. 자본(1) 당분기 보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같으며, 당분기 및 전기 중 자본금의 변동은 없습니다. 수권주식수 발행보통주식수 1주의 금액 보통주자본금(천원) 50,000,000주 8,376,352주 5,000원 41,881,760 (2) 보고기간말 현재 기타자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 신주인수권대가 589,277 589,277 전환권대가 6,577,901 6,577,901 기타자본잉여금 5,269,791 5,269,791 자기주식처분이익 696,378 696,378 자기주식 (7,060,369) (7,060,369) 합 계 6,072,978 6,072,978 보고기간말 현재 연결회사는 주가안정을 위하여 취득한 자기주식 545,246주를 보유하고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매도가능증권평가이익 - 104,237 해외사업환산손익 (5,737) (8,405) 지분법기타포괄손익 - (373,612) 합 계 (5,737) (277,780) (4) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 미처분이익잉여금(결손금) (26,446,544) (24,092,149) (5) 주식매수선택권연결회사는 발행주식총수의 100분의 3의 범위내에서 이사회 결의로 임직원에게 주식선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식총수의 100분의 10의 범위내에서 이사회 결의로 우리사주매수선택권을 부여할 수 있으나 보고기간말 현재 임직원 및 우리사주조합에 부여된 주식매수선택권은 없습니다. 23. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 제품과 재공품의 변동 (1,405,482) (1,088,716) 원재료와 소모품의 사용액 16,143,405 22,189,804 상품의 매입 1,002,300 1,848,402 종업원급여 4,960,445 5,032,522 감가상각비와 기타상각비 855,368 925,951 운반비 492,114 674,771 지급수수료 6,762,241 7,888,467 기타 2,567,133 3,525,622 합 계(주1) 31,377,524 40,996,823 (주1)분기연결포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 24. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 638,054 2,009,291 817,658 2,513,165 퇴직급여 30,396 119,304 35,618 134,237 복리후생비 54,827 184,149 87,537 233,230 소모품비 10,693 40,706 42,687 83,069 수도광열비 15,456 56,906 23,806 70,619 차량유지비 6,741 30,265 17,330 55,742 여비교통비 22,891 68,953 21,339 64,581 접대비 168,276 718,149 496,695 1,095,719 사무용품비 - 1,246 1,008 2,531 상품판매비 9,061 60,478 77,550 143,045 도서인쇄비 150 3,103 794 6,480 판매수수료 21,305 73,379 82,303 112,711 운반비 8,619 186,716 98,164 275,811 통신비 16,284 52,332 18,490 56,397 광고선전비 - - 4,867 4,867 지급수수료 345,441 1,010,197 355,101 1,282,359 보험료 12,070 51,537 22,566 58,496 세금과공과 51,023 75,486 66,698 325,675 지급임차료 62,763 192,554 68,333 221,259 수선비 1,388 11,953 2,561 9,369 교육훈련비 170 292 68 1,702 경상개발비 688,850 1,988,928 663,492 2,169,895 감가상각비 76,121 238,770 88,917 286,917 무형자산상각비 13,969 42,307 16,401 51,254 매출채권손상차손 (42,586) 64,278 30,089 (132,115) 해외시장개척비 9,566 34,718 31,014 93,946 기타의일반관리비 21,267 61,105 28,700 70,020 합 계 2,242,795 7,377,102 3,199,786 9,290,981 25. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 관계기업투자손상차손환입 - 3,783,876 - - 기타채권손상차손환입 - - 648,682 644,682 매각예정비유동자산처분이익 2,620,851 2,620,851 - - 유형자산처분이익 36,264 51,949 587 11,090 충당부채환입 23,076 23,076 종속기업주식처분이익 - 59,716 - - 잡이익 89,088 740,105 25,562 62,861 합 계 2,769,279 7,279,573 674,831 718,633 관계기업투자처분손실 - 111,886 - - 종속기업주식처분손실 - 500 - - 매출채권처분손실 25,298 79,550 25,563 25,563 기타채권손상차손 5,000 410,500 1,300 - 유형자산처분손실 4,028 36,323 25,421 25,421 유형자산폐기손실 - 16,252 - 4 무형자산손상차손 - 20,865 - - 재고자산폐기손실 110,949 121,429 - 99,226 기부금 - 3,000 - - 잡손실 21,117 70,882 6,505 12,476 합 계 166,392 871,187 58,789 162,690 26. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 29,897 54,490 20,077 57,163 예적금이자수익 1,124 2,662 4,118 5,819 기타이자수익 28,773 51,828 15,959 51,344 배당금수익 - - - 1,570 사채상환이익 - - 29,768 29,768 외화환산이익 (28,400) 103,461 86,700 70,084 외화매매이익 25,462 84,478 6,521 128,765 당기손익인식금융자산평가이익 - 452,426 - - 합 계 26,959 694,855 143,066 287,350 이자비용 768,486 2,182,042 671,045 2,088,392 차입금이자비용 768,484 2,181,984 670,954 2,088,118 기타이자비용 2 58 91 274 당기손익인식금융자산평가손실 - 60,927 - 38,261 당기손익인식금융자산처분손실 26,507 26,507 - - 외화환산손실 (88,652) 64,494 33,491 161,298 외화매매손실 29,565 184,808 26,660 116,486 기타금융비용 - 22,546 - - 합 계 735,906 2,541,324 731,196 2,404,437 27. 주당손익 당분기 및 전분기 주당손익의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 구 분 계속영업손익 당기순손익 3개월 누적 3개월 누적 지배기업의 순이익(손실) 기본순이익(손실) 239,301,617원 (1,226,687,383)원 239,301,617원 (1,226,687,383)원 희석화순이익(손실)(주1) 532,895,560원 (370,490,480)원 532,895,560원 (370,490,480)원 가중평균유통주식수 기본순이익 7,831,106주 7,831,106주 7,831,106주 7,831,106주 희석화순이익(주2) 9,950,448주 10,022,243주 9,950,448주 10,022,243주 주당순이익(손실) 기본주당순이익(손실) 31원 (157)원 31원 (157)원 희석화주당순이익(손실)(주3) 31원 (157)원 31원 (157)원 (주1) 잠재적 보통주인 전환사채와 신주인수권부사채에서 발생한 이자비용을 가산함(주2) 잠재적 보통주의 가중평균주식수를 가산함(주3) 희석효과가 없으므로 희석주당손익을 계산하지 않음 (2) 전분기 구 분 계속영업손익 당기순손익 3개월 누적 3개월 누적 지배기업의 순이익 기본순이익 (2,037,745,522)원 (7,438,691,517)원 (2,037,107,321)원 6,498,274,314원 희석화순이익(주1) (1,513,778,695)원 (6,408,394,031)원 (1,513,140,494)원 7,528,571,800원 가중평균유통주식수 기본순이익 7,831,106주 7,831,106주 7,831,106주 7,831,106주 희석화순이익(주2) 11,350,448주 11,350,448주 11,350,448주 11,350,448주 주당순이익 기본주당순이익 (260)원 (950)원 (260)원 830원 희석화주당순이익 (133)원 (565)원 (133)원 663원 (주1) 잠재적 보통주인 전환사채와 신주인수권부사채에서 발생한 이자비용을 가산함(주2) 잠재적 보통주의 가중평균주식수를 가산함 (주3) 희석효과가 없으므로 희석주당손익을 계산하지 않음 (주1) 당분기의 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 주식수 일수 적수/가중평균주식수 기초 8,376,352 273 8,376,352 차감: 자기주식 (545,246) 273 (545,246) 차감계 7,831,106 7,831,106 가중평균유통주식수 - 7,831,106 28. 기타포괄손익당분기 및 전분기 중 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 해외사업환산손익 2,668 (106) 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 지분법기타포괄이익 373,612 - 합 계 376,280 (106) 29. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특 수 관 계 자 관계기업 청호탈렌트(북경), (주)이매진아시아, (주)세원, 후지쯔프론테크청호글로벌프로덕트주식회사(구:청호글로벌비지니스 주식회사) 기타 특수관계자 (주)청호엔터프라이스, (주)쏘엔테크, 청호정기(주), Beijing Chungho Financial Equipment Syst, (주)하이프로덕션 ※ 청호메카트로닉스에 대한 담보권 실행으로 인해 보유하고 있던 후지쯔프론테크청호글로벌프로덕트(주)(구:청호글로벌비지니스(주)) 지분으로 대물변제를 진행함에 따른 변동으로 인하여 후지쯔프론테크청호글로벌프로덕트(주)(구:청호글로벌비지니스(주)) 는 종속회사에서 관계회사로 대체함.※ (주)이매진아시아는 청호컴넷이 보유한 이매진아시아 주식 10,117,925주에 대하여 2018.08.28 장외매매 계약을 체결하여 최종 2018.10.12 전량을 매각함으로써 보고기간말 이후 관계회사에서 제외될 예정입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당 분 기 전 분 기 매 출 상품 등 매입 용역료 이자비용 대여금이자 기타채권손상차손(환입) 매 출 상품 등 매입 대여금이자 이자비용 종속기업주식지분매각 기타채권손상차손(환입) 유상증자 용역료 청호정기(주) 8,100 1,506,949 - - 17,795 - 8,100 1,900,732 2,488 - - (4,000) - - (주)청호엔터프라이스 5,310 - - - - - 5,310 - - - - - - - 쏘엔테크 - - - - - 10,500 - - - - - 7,200 - - (주)이매진아시아 - - - - - - - - - - 20,000,000 - 16,000,001 3,762 (주)세원 - - - 276,356 - - - - - 105,414 - - - - (주)하이프로덕션 - - - - - - 3,206 - - - - - - - 후지쯔프론테크청호글로벌프로덕트(주) 3,588,948 2,472,872 540,103 - - - - - - - - - - - 합 계 3,602,358 3,979,821 540,103 276,356 17,795 10,500 16,616 1,900,732 2,488 105,414 20,000,000 3,200 16,000,001 3,762 ※ 청호메카트로닉스에 대한 담보권 실행으로 인해 보유하고 있던 후지쯔프론테크청호글로벌프로덕트(주)(구:청호글로벌비지니스(주)) 지분으로 대물변제를 진행함에 따른 변동으로 인하여 후지쯔프론테크청호글로벌프로덕트(주)(구:청호글로벌비지니스(주)) 는 종속회사에서 관계회사로 대체함.※ (주)이매진아시아는 청호컴넷이 보유한 이매진아시아 주식 10,117,925주에 대하여 2018.08.28 장외매매 계약을 체결하여 최종 2018.10.12 전량을 매각함으로써 보고기간말 이후 관계회사에서 제외될 예정입니다.(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다.(가)당분기말 (단위: 천원) 회 사 명 채권 채무 매출채권 매출채권대손충당금 단기대여금 단기대여금대손충당금 미수수익 미수수익대손충당금 미수금 미수금대손충당금 선급금 매입채무 미지급금 단기차입금 임대보증금 청호정기(주) 990 - 6,000,544 (49,099) 24,890 (7,095) - - 342,727 80,856 231 - 108,000 (주)청호엔터프라이스 1,298 - 8,290,500 (8,290,500) 1,657,203 (1,657,203) 400,000 (400,000) - - - - 5,000 (주)쏘엔테크 - - 2,261,800 (2,261,800) 452,074 (452,074) - - - - - - - Beijing Chungho Financial Equipment Syst 2,525,161 (2,525,161) - - - - - - - - - - - (주)세원 - - - - - - - - - - - 10,870,000 - 후지쯔프론테크청호글로벌프로덕트(주) 1,235,964 - - - - - - - - - 82,610 - 290,000 합 계 3,763,413 (2,525,161) 16,552,844 (10,601,399) 2,134,167 (2,116,372) 400,000 (400,000) 342,727 80,856 82,841 10,870,000 403,000 ※ 청호메카트로닉스에 대한 담보권 실행으로 인해 보유하고 있던 후지쯔프론테크청호글로벌프로덕트(주)(구:청호글로벌비지니스(주)) 지분으로 대물변제를 진행함에 따른 변동으로 인하여 후지쯔프론테크청호글로벌프로덕트(주)(구:청호글로벌비지니스(주)) 는 종속회사에서 관계회사로 대체함. (나)전기말 (단위: 천원) 회 사 명 채권 채무 매출채권 매출채권대손충당금 단기대여금 단기대여금대손충당금 미수수익 미수수익대손충당금 매입채무 미지급금 단기차입금 미지급비용 임대보증금 청호정기(주) 990 - 1,150,544 (49,099) 7,095 (7,095) 992 - - - 108,000 (주)청호엔터프라이스 649 - 8,290,500 (8,290,500) 1,657,203 (1,657,203) - - - - 5,000 (주)쏘엔테크 - - 2,251,300 (2,251,300) 452,074 (452,074) - - - - - Beijing Chungho FinancialEquipment Syst 2,457,834 (2,457,834) - - - - - - - - - (주)세원 - - - - - - - - 4,670,000 1,251 - (주)이매진아시아 - - - - - - - 3,762 - - - 합 계 2,459,473 (2,457,834) 11,692,344 (10,590,899) 2,116,372 (2,116,372) 992 3,762 4,670,000 1,251 113,000 (4) 보고기간말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 특수관계자 담보 또는 보증상대처 내 용 담보 또는 보증제공액 당분기말 전기말 담보 (주)청호엔터프라이스 후지쯔프론테크 (주1) - JPY848,380,180 보증 (주)세원 국민은행 대출금 연대보증 1,100,000 1,100,000 보증 (주)이매진아시아 오릭스캐피탈코리아 자동차리스 연대보증 403,061 403,061 합 계 1,503,061- 1,503,061JYP848,380,180 (주1) 연결회사는 (주)청호엔터프라이스가 후지쯔프론테크(주)에 대하여 부담하는 주식매매대금의 지불의무 또는 그 위반으로 인하 손해배상의무 등 수반되는 일체의 채무에 대하여 연결회사 내 종속기업인 청호메카트로닉스(주)의 금융자동화기기 유지보수계약으로 미래에 발생할 것으로 예상되는 매출채권을 담보로 제공하였으며, 예상되는 손실금액을 비용으로 계상하였습니다. 2018년 3월 12일에 후지쯔프론테크는 상기 주식의 매수를 청구하겠다는 의향서를 제출하였으며, 청호메카트로닉스(주)에 담보권행사의 의사를 표시하였습니다. 2018년 3월 23일에 청호메카트로닉스(주)는 청호메카트로닉스(주)가 보유하고 있는 후지쯔프론테크청호글로벌프로덕트주식회사(구:청호글로벌비지니스 주식회사)주식으로 대물변제하기로 후지쯔프론테크와 합의하였으며, 매매대금 및 대물변제 금액에 대하여 2018년 03월 30일 청호컴넷 주식의 2018년 04월 25일 종가로 산정된 금액으로 합의하여 최종 2018년 04월 26일 대물변제 이행으로 인하여 채무보증이 완료되었습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 844,997 1,511,367 상기 주요 경영진은 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원(감사 포함)이며, 이사 및 감사에 대한 총보수 한도액은 당기 및 전기에각각 5,158,000천원과 4,708,000천원입니다.(6) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 자금대여 및 자금 차입거래 내역은 다음과 같습니다 (나) 당분기말 [단위: 천원] 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 청호정기(주) 1,150,544 4,850,000 - 6,000,544 - - - - (주)청호엔터프라이스 8,290,500 - - 8,290,500 - - - - (주)쏘엔테크 2,251,300 10,500 - 2,261,800 - - - - (주)세원 - - - - 4,670,000 10,800,000 4,600,000 10,870,000 합 계 11,692,344 4,860,500 - 16,552,844 4,670,000 10,800,000 4,600,000 10,870,000 (나) 전기말 (단위: 천원) 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 청호정기(주) 200,000 1,035,000 84,456 1,150,544 - - - - (주)청호엔터프라이스 8,290,500 - - 8,290,500 - - - - (주)쏘엔테크 2,243,600 7,700 - 2,251,300 - - - - (주)세원 - - - - - 5,670,000 1,000,000 4,670,000 합 계 10,734,100 1,042,700 84,456 11,692,344 - 5,670,000 1,000,000 4,670,000 30. 담보제공자산 및 보증의 내용(1) 연결회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 담보제공자산 담보제공가액 담보제공처 당분기 전 기 토지, 건물, 기계장치 김포시 양촌면 학운리 2,080,000 2,080,000 한국산업은행, 농협은행 토지, 건물 김포시 양촌면 학운리 10,400,000 10,400,000 농협은행(무궁화신탁) 토지, 건물 군포공장 8,400,000 8,400,000 농협은행 토지, 건물 연수원 2,700,000 2,700,000 농협은행 장/단기금융상품 예금 7,400 2,200 농협은행 장기투자증권 출자금 - 1,142좌 소프트웨어공제조합 당기손익-공정가치금융자산 출자금 1,994좌 - 소프트웨어공제조합 합 계 23,587,4001,994좌 23,582,2001,142좌 (2) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 보증 및 약정한도의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 제공자명 내용 보증가액 당분기 전 기 서울보증보험 이행보증서 2,118,763 1,742,000 소프트웨어공제조합 이행보증서 17,876,134 19,889,399 한국전력(주1) 전력비 530,000 530,000 농협은행 수입L/C개설외 사용액 USD 3,558,736 USD 2,889,223 한도액 USD 3,600,000 USD 4,000,000 농협은행 어음할인한도 사용액 1,528,826 1,996,760 한도액 2,130,000 2,130,000 농협은행 원화한도대출 사용액 1,187,785 2,059,788 한도액 2,016,000 3,455,000 합 계 사용액 23,241,508USD 3,558,736 26,217,947USD 2,889,223 한도액 24,670,897USD 3,600,000 27,746,399USD 4,000,000 (주1) 당사는 대왕제지에 대한 전력비 연대보증에 의거하여 보고서 제출일 현재 221백만원에 대하여 한국전력으로부터 대위변제 청구에 따라 한국전력에 대위변제 하였습니다. (3) 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.※ 보고기간말 현재 연결회사의 대주주인 대표이사로부터 연결회사의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 보증기간 내용 대표이사 기타 1,458,000 농협 2017.12.11~2018.12.10 연대보증 5,692,484 소프트웨어공제조합 2018.05.16~2019.05.15 연대보증 합계 - 7,150,484 - - - 31. 우발채무 및 계류중인 소송사건보고기간말 현재 연결회사는 국민은행, 중소기업은행, 우리에프아이에스, 농협은행, 부산은행, 신한은행 및 수협으로부터 금융자동화기기 제조사들의 가격담합으로 인한 손해배상청구소송이 제기되어 1심 판결된 소송과 1심,2심 계류중인 소송이 있습니다. 1심판결된 소송에 대해서는 공동피고들 간에 협의하여 공동으로 항소를 진행중에 있으며, 본 소송별 각각의 소송가액은 피고 전체에 대한 금액으로서 현재 분담금액 및 비율에 대하여는 확인되지 않고 있으며, 이후 공동피고들 간의 협의 등으로 관련 분담액을 정할 예정인 바, 연결회사는 예상되는 손실액을 추정하여 부채로 계상하고 있습니다. 계류중인 소송과 관련하여 그 소송결과와 그로 인하여 재무제표에 미칠 영향은 예측할 수 없습니다. 또한 청호이지캐쉬 고객정보 유출 관련 손해배상 청구 소송이 접수가 되어 있는 상태입니다. 32. 위험관리(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 부채 45,533,392 40,273,853 자본 21,596,737 23,687,386 부채비율 210.8% 170.0% (2) 재무위험관리연결회사는 (가) 환율변동에 따른 위험, (나) 시장금리변동위험, (다) 신용위험 및 (라)유동성위험에 노출되어 있으며, 이러한 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의건전성과 경영 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 연결회사는 재무위험을 관리하기 위해 재무위험관리 주관업무와 거래확인 업무를 이분화하여 운영하고 있습니다. 첫째, 시장위험관리 주관업무로는 ① 금융거래 실행 ②재무위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 각종 재무 위험관리를 위한 시장상황 보고 등이 있으며, 둘째, 거래확인 업무는 ① 금융거래실행 관련 관리원칙 준수여부 점검 ② 은행의 계약확인서를 통한 금융거래내역 확인 등이 있습니다. 연결회사는 위의 재무위험관리 현황에서와 같이 조직을 완비하여 체계적인 시장위험관리를 적극적으로 수행하고 있으며 보다 완전하고 체계적인 리스크 관리를 위하여 정기적인 외부기관교육 등을 통해 리스크 관련 전문성을 유지하고 있습니다. (가) 환율변동에 따른 위험 연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY, CNY 등이 있습니다. 연결회사는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 계정과목 외화종류 당분기말 전기말 외화 원화환산금액 외화 원화환산금액 자산 현금및현금성자산 USD 26,936 29,972 823,600 882,405 CNY - - 10,600 1,735 ZAR 256,206 20,189 256,206 22,254 AUD 14,000 11,220 14,000 11,692 MXN 130,200 7,706 130,200 7,078 RUB 2,045,150 34,706 2,512,370 46,730 IDR 18,000,000 1,343 18,000,000 1,422 매출채권 USD 1,889,740 2,102,714 2,241,477 2,401,518 CNY 3,352,360 542,345 3,352,360 548,614 계 2,750,195 3,923,448 부채 매입채무 USD 39,429 43,873 70,433 75,462 미지급금 USD 34,927 38,863 34,927 37,421 단기차입금 JPY 258,767,300 2,538,947 267,126,640 2,535,326 USD 1,180,500 1,313,542 169,260 181,345 선수금 USD 3,963 4,410 - - 계 3,939,635 2,829,554 한편, 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통 화 금 액 10% 상승시 10% 하락시 USD 73,200 (73,200) JPY (253,895) 253,895 CNY 54,234 (54,234) RUB 3,471 (3,471) ZAR 2,019 (2,019) MXN 771 (771) AUD 1,122 (1,122) IDR 134 (134) 합 계 (118,944) 118,944 (나) 시장금리변동위험연결회사는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.보고기간말 현재 이자율위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금 5,515,000 6,230,000 연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 현금흐름이자율 위험에 노출된 부채에 대한 이자율이 1.0% 변동시 이자율변동이 당분기 및 전기의 손익과 순자산에 미치는영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 손익 및 순자산 변동 (55,150) 55,150 (62,300) 62,300 (다) 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결회사는 보고기간말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 현금및현금성자산 755,694 1,712,105 단기금융상품 2,200 2,200 장기금융상품 14,481 1,500 매출채권및기타채권 9,768,974 3,429,040 장기매출채권및기타채권 2,249,649 2,135,546 합 계 12,790,998 7,280,391 (라) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계 3개월이하 4~12개월 1년초과 매입채무및기타채무 6,186,286 5,108,739 1,077,547 - 단기차입금 23,342,667 6,659,173 16,683,494 - 유동성장기차입금 1,000,000 250,000 750,000 - 장기매입채무및기타채무 403,780 - - 403,780 장기차입금 3,500,000 - - 3,500,000 유동성전환사채(주1) 12,000,000 - 12,000,000 - 유동성사채 1,200,000 - 1,200,000 - 합 계 47,632,733 12,017,912 31,711,041 3,903,780 ※ (주1) 조기상환청구권 조항에 따라 재무상태표에서 유동성대체 되었습니다. (단위: 천원) 구 분 계 3개월이하 4~12개월 1년초과 매입채무및기타채무 5,663,847 4,192,880 1,469,047 1,920 단기차입금 12,593,219 8,567,003 4,026,216 - 유동성장기차입금 830,000 - 830,000 - 장기매입채무및기타채무 113,780 - - 113,780 장기차입금 4,250,000 - - 4,250,000 유동성신주인수권부사채(주) 4,683,791 4,683,791 - - 유동성전환사채(주) 3,073,190 3,073,190 - - 전환사채 12,000,000 - - 12,000,000 합 계 43,207,827 20,516,864 6,325,263 16,365,700 (주) 조기상환청구권 조항에 따라 재무상태표에서 유동성대체 되었습니다.상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.연결회사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.1) 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.2) 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.3) 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.33. 연결현금흐름표(1) 영업활동으로 사용된 현금 (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 분기순이익(손실) (1,234,983) 6,652,226 비용가산: 5,367,534 4,667,088 감가상각비 860,328 1,200,076 퇴직급여 632,027 785,044 무형자산상각비 42,191 51,254 외화평가손실 64,494 161,298 외화환산손실 - - 재고자산폐기손실 121,429 99,226 관계기업주식처분손실 111,886 - 기타금융비용 22,546 - 유형자산처분손실 36,323 25,421 유형자산폐기손실 16,252 4 매출채권손상차손 64,278 - 무형자산손상차손 20,865 - 기타채권손상차손 410,500 - 당기손익-공정가치평가금융자산평가손실 60,927 38,261 당기손익-공정가치평가금융자산처분손실 26,507 - 지분법손실 694,455 215,125 이자비용 2,182,042 2,088,392 법인세비용 484 2,987 수익차감: (7,762,534) (14,261,952) 이자수익 54,490 57,163 배당금수익 - 1,570 재고자산평가손실환입 396,020 75,799 기타채권손상차손환입 - 644,682 유형자산처분이익 51,949 11,090 매출채권손상차손환입 - 132,115 종속기업주식처분이익 59,716 - 당기손익-공정가치평가금융자산평가이익 452,426 - 관계기업투자손상차손환입 3,783,876 - 사채상환이익 - 29,768 외화평가이익 103,461 70,083 중단사업이익 - 13,234,743 매각예정비유동자산처분이익 2,620,851 - 잡이익 - 4,939 지분법이익 239,745 - 운전자본의 변동: (4,509,434) (1,027,973) 유동매출채권 (1,130,368) (383,801) 유동미수금 (334,270) 834,501 유동미수수익 (16,929) (34,327) 유동선급금 (301,915) (224,472) 유동선급비용 6,857 (5,909) 기타유동금융자산 - (20,493) 기타유동비금융자산 - (1,421) 재고자산 (1,191,058) (2,246,456) 비유동기타자산 (400,000) - 유동매입채무 265,068 1,515,917 기타유동비금융부채 (396,189) 59,971 유동기타채무 (769,506) (277,122) 비유동성기타비금융부채 (428,007) - 비유동매입채무및기타채무 290,000 5,000 퇴직급여지급 (62,833) (249,361) 지배력상실에 의한 변동 (40,284) - 영업활동으로 사용된 현금 (8,139,417) (3,970,611) (주1) 전분기 내역에는 중단사업의 현금흐름이 포함되어 있습니다. (2) 비현금 거래당분기와 전분기 중 연결회사의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 같습니다. (단위: 천원) 거래내용 당 분 기 전 분 기 장기차입금의 유동성대체 750,000 580,000 비유동선급비용의 유동성대체 2,070 17,820 주식발행초과금의 결손금보전 - 2,405,906 종속기업주식 관계기업주식 계정대체 100,000 - 관계기업투자의 매각예정비유동자산의 대체 21,183,900 - 전환사채의 유동성전환사채 대체 12,000,000 - 이익잉여금의 이연수익 선수금대체 1,231,945 - (주) 전분기 내역에는 중단사업의 현금흐름이 포함되어 있습니다. 34. 비지배지분당분기와 전기 중 연결회사의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 천원) 구분 청호에스엔지강남 청호에스엔지강북 청호에스엔지경인 청호에스엔지경원 기타(주1) 합계 비지배지분 지분율 5.32% 7.35% 4.35% 14.55% - 유동자산 139,150 257,752 281,598 246,776 - 925,276 비유동자산 139,976 88,149 177,199 131,958 - 537,282 유동부채 70,610 73,951 84,517 56,254 - 285,332 비유동부채 - - - - - - 순자산 208,517 271,950 374,280 322,480 - 1,177,227 비지배지분의 순장부금액 11,007 20,124 19,335 53,725 (9,911) 94,280 수익 625,143 648,626 696,222 522,457 - 2,492,448 당기순이익 (32,376) (13,431) (6,046) (36,601) - (88,454) 기타포괄손익 - - - - - - 총포괄손익 (32,376) (13,431) (6,046) (36,601) - (88,454) 비지배지분에 배분된 당기순이익 (1,722) (987) (263) (5,324) - (8,296) 비지배지분에 배분된 총포괄손익 (1,722) (987) (263) (5,324) - (8,296) 영업활동현금흐름 (10,245) 2,565 (354) (126,609) - (134,643) 투자활동현금흐름 (758) 273 - 199 - (286) 재무활동현금흐름 - - - - - - 현금및현금성자산의 순증감 (11,003) 2,838 (354) (126,410) - (134,929) (주1) 연결제외에 따른 누적차이 등 (2) 전기 (단위: 천원) 구분 청호에스엔지강남 청호에스엔지강북 청호에스엔지경인 청호에스엔지경원 기타(주1) 합계 비지배지분 지분율 5.32% 7.35% 4.35% 14.55% - - 유동자산 144,292 246,736 254,013 302,817 - 947,858 비유동자산 148,776 91,854 180,248 128,725 - 549,604 유동부채 52,174 53,209 53,935 72,462 - 231,780 비유동부채 - - - - - - 순자산 240,893 285,382 380,326 359,081 - 1,265,682 비지배지분의 순장부금액 11,007 20,124 19,335 53,725 (1,615) 102,576 수익 1,030,784 1,086,858 1,194,995 820,062 - 4,132,698 당기순이익 1,064 4,000 8,025 1,162 - 14,250 기타포괄손익 - - - - - - 총포괄손익 1,064 4,000 8,025 1,162 - 14,250 비지배지분에 배분된 당기순이익 (150) 256 349 (78) 160,425 160,803 비지배지분에 배분된 총포괄손익 (150) 256 349 (78) 160,425 160,803 영업활동현금흐름 25,467 5,190 308 10,020 - 40,985 투자활동현금흐름 (22,502) 50 - (1,690) - (24,142) 재무활동현금흐름 - - - - - - 현금및현금성자산의 순증감 2,965 5,240 308 8,330 - 16,843 (주1) 연결제외에 따른 누적차이 등 35. 보고기간 종료일 이후 발생한 거래 (1) (주)이매진아시아 지분 양도의 건 당사가 보유하고 있는 주식회사 이매진아시아의 보통주 10,117,925주(지분율 28.36%)에 대하여 재무구조 개선을 위하여 김운석외 4인에게 매각하기로 하였습니다. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제171조 제2항 제5호에 의거 당사가 양도하고자 하는 자산액이 최근 사업년도(2017년 12월 31일) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결재무제표상의 자산총액 대비 10% 이상의 자산양수에 해당함으로 2018년 08월 28일 타법인 주식 및 출자증권 양도결정을 기 제출하였습니다.자산양수도 가액은 28,330,190,000원이며, 계약에 따라 중도금 지급일인 2018.08.30자 및 2018.09.13자, 2018.10.04자에 각각 2,000,000주와 1,785,714주, 2,086,000주에 대한 소유권을 이전하였으며, 잔금 지급일 2018.10.12자에 나머지 4,246,211주에 대한 이전을 완료함으로써 본거래가 종료되었습니다.1. 자산양수도 내역 및 가액 구분 내역 양수도 대상자산 주식회사 이매진아시아 보통주 10,117,925주 발행회사 주식회사 이매진아시아 주식의 종류 보통주 총 발행주식수 35,679,116주 주주명(양도인) (주)청호컴넷 양수도되는 주식의 수량 10,117,925주(지분율 28.36%) 양수도 가액 금 28,380,190,000원 2. 자산양수도 진행일자 및 경과 구 분 일 정 외부평가계약체결일 2018년 06월 19일 평가기간 2018년 06월 19일~2018년 08월 27일 이사회결의일 2018년 08월 28일 주요사항보고서(자산양수도)제출일 2018년 08월 28일 자산양수도계약일 2018년 08월 28일 대금수령일 계약금 : 2018.08.28중도금 : 2018.08.30중도금 : 2018.09.13중도금 : 2018.10.04잔 금 : 2018.10.12 3. 대금 지급 방법 구분 지급일 지급금액(원) 지급방법 계약금 2018.08.28 4,000,000,000 -현금 지급※실사보증금 30억원과 상계 후 잔액 지급 중도금 2018.08.30 1,600,000,000 -현금 지급※ 대상주식 2,000,000주 소유권 이전 중도금 2018.09.13 5,000,000,000 -현금 지급※ 대상주식 1,785,714주 소유권 이전 중도금 2018.10.04 5,840,800,000 -현금 지급※ 대상주식 2,086,000주 소유권 이전 잔 금 2018.10.12 11,889,390,000 -현금 지급※ 대상주식 4,246,211주 소유권 이전 합계 28,330,190,000 (2) 타법인주식양수 [(주)세원 주식 양수 계약 체결] 당사는 주식회사 이매진아시아가 보유하고 있는 (주)세원의 보통주 238,000주(지분율 85%)를 양수하기로 하였습니다. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제171조 제2항 제5호에 의거 당사가 양수하고자 하는 자산액이 최근 사업년도(2017년 12월 31일) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결재무제표상의 자산총액 대비 10% 이상의 자산양수에 해당함으로 2018년 11월 01일 타법인 주식 및 출자증권 양수결정을 기 제출하였습니다.자산양수가액은 17,159,800,000원으로 계약금 5,000,000,000원은 실사보증금과 상계하고, 중도금은 2018년 11월 30일 까지 6,000,000,000원을 지급 하고, 나머지 잔금 6,195,800,000원은 2018년 12월 21일까지 지급 완료할 예정입니다.또한, 계약금 지급일 2018.11.02에 대상주식 69,348주, 중도금 지급일 2018.11.30까지에 대상주식 83,218주에 대한 소유권을 이전 받고, 잔금일 2018.12.21까지 잔금지급의무가 완료됨과 동시에 나머지 대상주식 85,434주에 대한 소유권을 이전받아 완료할 예정입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 42 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 41 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 42 기 3분기말 제 41 기말 자산 유동자산 32,505,545,338 9,542,890,270 현금및현금성자산 498,020,778 1,045,983,672 매출채권 및 기타유동채권 10,044,384,280 2,061,637,526 기타유동비금융자산 570,306,478 152,586,660 재고자산 8,135,083,631 6,282,682,412 매각예정비유동자산 13,257,750,171 0 비유동자산 25,643,668,773 42,758,584,141 장기금융상품 10,780,986 1,500,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,025,291,994 920,991,895 장기투자증권 0 1,144,834,930 당기손익-공정가치금융자산 2,042,365,525 0 관계기업에 대한 투자자산 3,463,066,000 21,117,191,356 종속기업에 대한 투자자산 6,401,407,049 6,601,407,049 유형자산 12,355,769,657 12,583,935,477 무형자산 322,924,204 364,589,604 기타비유동비금융자산 22,063,358 24,133,830 자산총계 58,149,214,111 52,301,474,411 부채 유동부채 34,149,534,731 21,286,385,116 매입채무 및 기타유동채무 4,685,993,068 4,353,558,240 단기차입금 19,626,056,157 9,146,670,818 유동성사채 1,200,000,000 0 유동성전환사채 8,021,919,221 3,062,150,271 유동성신주인수권부사채 0 4,682,617,787 기타유동비금융부채 615,566,285 41,388,000 비유동부채 1,439,167,073 8,188,111,973 장기매입채무 및 기타비유동채무 450,780,000 450,780,000 전환사채 0 7,207,931,655 기타비유동부채 958,986,755 500,000,000 이연법인세부채 29,400,318 29,400,318 부채총계 35,588,701,804 29,474,497,089 자본 자본금 41,881,760,000 41,881,760,000 주식발행초과금 0 0 기타자본잉여금 233,056,317 233,056,317 기타포괄손익누계액 0 104,237,487 이익잉여금(결손금) (19,554,304,010) (19,392,076,482) 자본총계 22,560,512,307 22,826,977,322 자본과부채총계 58,149,214,111 52,301,474,411 - 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 42 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 41 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 42 기 3분기 제 41 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 6,351,420,628 18,635,229,406 9,036,061,001 24,206,006,839 매출원가 5,319,713,253 15,549,713,649 7,959,512,204 20,759,691,526 매출총이익 1,031,707,375 3,085,515,757 1,076,548,797 3,446,315,313 판매비와관리비 2,074,422,107 6,553,337,414 2,888,025,260 8,287,284,643 영업이익(손실) (1,042,714,732) (3,467,821,657) (1,811,476,463) (4,840,969,330) 기타이익 2,655,186,688 6,178,107,349 672,276,902 7,802,357,362 기타손실 96,422,718 160,512,659 29,978,949 31,141,248 금융수익 37,257,768 717,561,511 146,686,001 290,887,359 금융원가 651,699,787 2,301,854,304 652,347,658 2,112,607,914 법인세비용차감전순이익(손실) 901,607,219 965,480,240 (1,674,840,167) 1,108,526,229 법인세비용 0 0 0 0 계속영업이익(손실) 901,607,219 965,480,240 (1,674,840,167) 1,108,526,229 중단영업이익(손실) 0 0 0 0 당기순이익(손실) 901,607,219 965,480,240 (1,674,840,167) 1,108,526,229 기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 901,607,219 965,480,240 (1,674,840,167) 1,108,526,229 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 115 123 (214) 142 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 115 123 (108) 229 - 자본변동표 자본변동표 제 42 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 41 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 41,881,760,000 2,405,905,950 276,253,280 104,237,487 (6,264,604,973) 38,403,551,744 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,108,526,229 1,108,526,229 신주인수권부사채행사 0 0 (43,196,963) 0 0 (43,196,963) 결손금 보전 0 (2,405,905,950) 0 0 2,405,905,950 0 자본 증가(감소) 합계 0 (2,405,905,950) (43,196,963) 0 3,514,432,179 1,065,329,266 2017.09.30 (기말자본) 41,881,760,000 0 233,056,317 104,237,487 (2,750,172,794) 39,468,881,010 2018.01.01 (기초자본) 41,881,760,000 0 233,056,317 104,237,487 (19,392,076,482) 22,826,977,322 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 (104,237,487) (1,127,707,768) (1,231,945,255) 당기순이익(손실) 0 0 0 0 965,480,240 965,480,240 신주인수권부사채행사 0 0 0 0 0 0 결손금 보전 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 (104,237,487) (162,227,528) (266,465,015) 2018.09.30 (기말자본) 41,881,760,000 0 233,056,317 0 (19,554,304,010) 22,560,512,307 - 현금흐름표 현금흐름표 제 42 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 41 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 42 기 3분기 제 41 기 3분기 영업활동현금흐름 (8,687,657,473) (5,941,604,331) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (7,734,788,625) (5,461,571,170) 배당금수취(영업) 0 1,570,000 이자지급(영업) (997,109,610) (485,375,920) 이자수취(영업) 45,385,152 5,992,849 법인세납부(환급) (1,144,390) (2,220,090) 투자활동현금흐름 4,248,766,409 3,432,140,655 유동대여금의 감소(증가) (5,650,000,000) (409,849,684) 비유동보증금의 감소(증가) (87,600,000) 3,000,000 장기금융상품의 취득 (9,280,986) 0 당기손익인식금융자산의 처분 44,018,178 0 당기손익인식금융자산의 취득 (576,556,920) 0 종속기업에 대한 투자자산의 처분 99,500,000 20,000,000,000 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 (6,000,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 (16,000,000,860) 유형자산의 처분 15,207,272 10,269,000 유형자산의 취득 (133,521,135) (161,277,801) 무형자산의 취득 0 (4,000,000) 매각예정비유동자산의 처분 10,547,000,000 0 재무활동현금흐름 3,895,130,643 2,523,559,743 단기차입금의 증가 10,452,111,643 3,823,484,743 사채의 증가 1,200,000,000 0 전환사채의 상환 (3,073,190,000) 0 신주인수권부사채의 상환 (4,683,791,000) (1,299,925,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (543,760,421) 14,096,067 기초현금및현금성자산 1,045,983,672 1,228,231,603 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (4,202,473) 6,097,180 기말현금및현금성자산 498,020,778 1,248,424,850 5. 재무제표 주석 제 42(당) 분기: 2018년 09월 30일 현재 제 41(전) 기: 2017년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 청호컴넷 1. 회사의 개요주식회사 청호컴넷(이하 "당사")은 1977년 10월 13일에 설립되었으며, 현금자동지급기 등의 제조 및 판매업을 주업으로 하고 있으며, 당사의 본사는 서울시 강남구 도산대로 318에 소재하고 있습니다. 보고기간말 현재 자본금은 41,881,760천원이며 각자 대표이사는 지창배, 이정우 입니다. 당사의 주식은 한국거래소에 1990년 7월 10일에 상장되었으며 보고기간말 현재 주주의 구성은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수 지 분 율 (주)청호엔터프라이즈 1,912,381 22.83% 신 형 란 500,000 5.97% (주)청호컴넷 545,246 6.51% 지 창 배 50,080 0.60% 청호정기(주) 182,289 2.18% 기 타 5,186,356 61.91% 계 8,376,352 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약 분기 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약 분기 재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (3) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기준서 제1109호 '금융상품' 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. (5) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 제ㆍ개정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있습니다. 2.2 회계정책 분기 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용 분기 기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 분기 기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. (3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 2.2.3 수익인식당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (1) 수행의무의 식별당사는 고객과의 계약에 포함된 구별되는 수행의무를 식별하며, 각 수행의무 이행 완료시 수익으로 인식합니다.(2) 본인 대 대리인당사는 제조업을 영위하고 있으며, 관련 제품 등이 고객에게 이전하기 전에 통제하고있는 계약에 대해서는 '본인'에 해당하므로 총액으로 수익을 인식합니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다 . 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 기준서 제1028호에 따른 지분법으로 회계처리하고 있습니다. 지분법은 최초에 취득원가로 인식하며 후속적인 피투자자의 순자산 변동액 중 투자자의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하는 방법입니다. 회사와 피투자자 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 피투자자에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 투자자산에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 투자자산의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 피투자자로부터의 수취하는 배당금은 투자자산의 장부금액에서 차감하여 보고합니다. 2.4 회계정책 의 변경 2.4.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 2.2에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 금융상품의 분류와 측정1) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 측정 범주 장부금액 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 금융자산: 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 1,045,984 1,045,984 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 2,061,638 2,061,638 장기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 1,500 1,500 장기매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 920,992 920,992 장기투자증권 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 1,144,835 1,144,835 합 계 5,174,949 5,174,949 2) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류당기초 현재 장기투자증권 1,144,835천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 이에 따라 당기초 현재 이익잉여금으로 재분류된 기타포괄손익누계액은 104,237천원입니다. 금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다. (2) 금융자산의 손상 당사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 당사는 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 2.4.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.( 1) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1115호의 도입으로 인해 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기준서 제1115호채택전 금액 조 정 기준서 제1115호조정 후 금액 자산총계 52,301,474 52,301,474 선수금 41,388 929,871 971,259 비유동선수금 - 302,074 302,074 부채 총계 29,474,497 1,231,945 30,706,442 자본 총계 22,826,977 (1,231,945) 21,595,032 (2) K-IFRS 제1115호를 최초 적용한 보고기간인 당분기말 현재 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기준서 제1115호채택전 금액 조 정 기준서 제1115호조정 후 금액 매출 18,450,624 184,605 18,635,229 매출원가 15,549,714 15,549,714 매출총이익 2,900,911 184,605 3,085,516 영업이익(손실) (3,652,427) 184,605 (3,467,822) 법인세비용 - - - 분 기순이익(손실) 780,875 184,605 965,480 분기 총포괄이익(손실) 780,875 184,605 965,480 기준서 제1115호의 적용으로 인해 각각의 영업활동, 투자활동 및 재무활동 총 현금흐름은 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약 분기 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문정보당사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 각 부문은 당사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.당사는 부문 간 매출과 부문 간 이전을 제3자에게 발생하는 매출 및 이전과 동일하게현행시장가격으로 인식하고 있습니다. 당사는 2개의 보고부문(금융자동화사업부, 기타)으로 구성되어 있으며 각각의 부문은 다음의 제품과 용역을 제공합니다. 구 분 주요 사업내용 금융자동화사업부 금융자동화기기의 판매 및 유지보수 기타 임대사업 등 당사의 경영진은 보고부문별 정보 중 자산 및 부채에 대한 정보는 금융자동화사업부 외의 부문의 금액이 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다. (1) 보고부문별 수익 및 성과 (가) 당분기 (단위: 천원) 구 분 금융자동화사업부 기타 합 계 매출액(수출액) 18,186,390(2,225,898) 448,839- 18,635,229(2,225,898) 영업손실 (3,136,884) (330,938) (3,467,822) 감가상각비 256,736 74,717 331,453 무형자산상각비 20,125 21,540 41,665 (나) 전분기 (단위: 천원) 구 분 금융자동화사업부 기타 합계 매출액(수출액) 23,689,772(4,309,295) 516,235- 24,206,007(4,309,295) 영업손실 (4,294,009) (546,960) (4,840,969) 감가상각비 303,175 22,934 326,109 무형자산상각비 48,952 1,351 50,303 (2) 당분기 및 전분기에 회사 매출(당분기 매출액 18,635,229천원, 전분기 매출액 24,206,007천원 )의 10%이상을 차지하는 단일 고객의 매출액은 6,007,793천원 및 7,821,972천원 입니다. 5. 금융자산 및 금융부채(1) 금융자산과 금융부채의 범주별 구분 (가) 금융자산 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 계 현금및현금성자산 498,021 - 498,021 매출채권및기타채권 10,044,384 - 10,044,384 장기금융상품 10,781 - 10,781 장기매출채권및기타채권 1,025,292 - 1,025,292 당기손익-공정가치금융자산 - 2,042,366 2,042,366 합 계 11,578,478 2,042,366 13,620,844 (단위: 천원) 범주별구분: 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 계 현금및현금성자산 - 1,045,984 - 1,045,984 매출채권및기타채권 - 2,061,638 - 2,061,638 장기금융상품 - 1,500 - 1,500 장기매출채권및기타채권 - 920,992 - 920,992 장기투자증권 55,027 - 1,089,807 1,144,834 합계 55,027 4,030,114 1,089,807 5,174,948 (나) 금융부채금융부채는 모두 상각후 원가로 측정하는 금융부채로서 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 4,685,993 4,353,558 단기차입금 19,626,056 9,146,671 유동성신주인수권부사채 - 4,682,618 유동성전환사채 8,021,919 3,062,150 유동성사채 1,200,000 - 장기매입채무및기타채무 450,780 450,780 전환사채 - 7,207,932 합계 33,984,748 28,903,709 (2) 금융상품의 범주별 순손익보고기간 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(가) 당분기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후 원가 측정 금융부채 이자수익 77,853 - - 77,853 외화환산이익 79,787 - 23,674 103,461 외환차익 28,785 - 55,037 83,822 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - 452,426 - 452,426 이자비용 - - (1,942,703) (1,942,703) 외화환산손실 (12,212) - (52,282) (64,494) 외환차손 (29,833) - (154,845) (184,678) 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - (26,507) - (26,507) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - (60,927) - (60,927) 기타금융비용 - - (22,546) (22,546) 합 계 144,380 364,992 (2,093,665) (1,584,293) (나) 전분기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 당기손익인식금융상품 대여금 및수취채권 매도가능금융상품 상각후 원가로 측정하는 금융부채 이자수익 - 61,514 - - 61,514 배당금수익 - - 1,570 - 1,570 외화환산이익 - 31,346 - 38,268 69,614 외환차익 - 13,177 - 115,243 128,420 사채상환이익 29,768 - - - 29,768 이자비용 - - - (1,796,846) (1,796,846) 외화환산손실 - (135,001) - (26,155) (161,156) 외환차손 - (57,111) - (59,233) (116,344) 당기손익인식금융자산평가손실 (38,261) - - - (38,261) 합 계 (8,493) (86,075) 1,570 (1,728,723) (1,821,721) (3) 공정가치 측정보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금등가물 498,021 (주1) 1,045,984 (주1) 매출채권및기타채권 10,044,384 (주1) 2,061,638 (주1) 장기금융상품 10,781 (주1) 1,500 (주1) 장기매출채권및기타채권 1,025,292 (주1) 920,992 (주1) 장기투자증권 - - 1,144,834 1,144,834 당기손익-공정가치금융자산 2,042,366 2,042,366 - - 합 계 13,620,844 5,174,948 금융부채(상각후원가로 측정하는 금융부채) 매입채무및기타채무 4,685,993 (주1) 4,353,558 (주1) 단기차입금 19,626,056 (주1) 9,146,671 (주1) 유동성신주인수권부사채 - - 4,682,618 (주1) 유동성전환사채 8,021,919 (주1) 3,062,150 (주1) 유동성사채 1,200,000 (주1) - - 장기매입채무및기타채무 450,780 (주1) 450,780 (주1) 전환사채 - - 7,207,932 (주1) 합 계 33,984,748 28,903,709 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외함. ( 4) 공정가치 서열체계에 따른 구분 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 1) 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 2) 수준2 : 직접적(예:가격) 또는 간접적(예:가격에서 도출되어)으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 3) 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 1) 보고기간말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 매도가능금융자산 - - - - 55,027 - - 55,027 당기손익-공정 가치 금융자산 2,042,366 - - 2,042,366 - - - - 2,042,366 - - 2,042,366 55,027 - - 55,027 2) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위하여 당기손익-공정가치금융자산 은 외부평가기관이나 순자산가액 산정을 토대로 공정가치를 산정하고 있습니다. 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류됩니다. 6. 사용이 제한된 금융상품 보고기간말 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 구분 당분기말 전기말 사용제한의 내용 장기금융상품 별단예금 1,500 1,500 당좌거래 보증금 합 계 1,500 1,500 7. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 구 분 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 8,057,813 6,106,309 공사미수금 27,688 27,688 대손충당금 (5,178,597) (5,114,319) 소 계 2,906,904 1,019,678 대여금및기타미수금 유동미수금 856,243 431,936 대손충당금 (54) (54) 유동대여금 15,900,350 10,250,350 대손충당금 (9,640,500) (9,640,500) 유동미수수익 2,016,846 1,995,633 대손충당금 (1,995,405) (1,995,405) 소 계 7,137,480 1,041,960 유동성 소계 10,044,384 2,061,638 장기매출채권및기타채권 비유동미수금 6,748,569 6,731,869 대손충당금 (6,352,117) (6,352,117) 비유동보증금 628,840 541,240 비유동성 소계 1,025,292 920,992 합 계 11,069,676 2,982,630 (2) 당분기 및 전기중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (가) 당분기 (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타채권(유동/비유동) 합 계 기초금액 5,114,319 17,988,076 23,102,395 손상 72,052 - 72,052 환입 (7,774) - (7,774) 제각 등 - - - 기말금액 5,178,597 17,988,076 23,166,673 (나) 전기 (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타채권(유동/비유동) 합 계 기초금액 5,642,668 18,648,439 24,291,107 손상 - - - 환입 (292,811) (647,883) (940,694) 제각 등 (235,538) (12,480) (248,018) 기말금액 5,114,319 17,988,076 23,102,395 (3) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연체기간 당분기말 전기말 1일 ~ 90일 2,053 605 91일 ~ 180일 - - 181일 초과 - - 합 계 2,053 605 8. 기타비금융자산 보고기간말 현재 기타유동비금융자산 및 기타비유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 512,774 95,008 대손충당금 (20,047) (20,047) 선급비용 71,313 72,504 미수법인세환급액 6,266 5,121 소 계 570,306 152,586 장기선급비용 22,063 24,134 소 계 22,063 24,134 합 계 592,369 176,720 9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 323,322 (191,330) 131,992 233,576 (191,330) 42,246 제품 4,142,888 (216,511) 3,926,377 2,556,332 (334,279) 2,222,053 재공품 781,779 (781,779) - 781,779 (781,779) - 원재료 6,620,183 (3,537,996) 3,082,187 6,851,520 (3,808,577) 3,042,943 저장품 935,447 - 935,447 975,440 - 975,440 미착품 59,080 - 59,080 - - - 합 계 12,862,699 (4,727,616) 8,135,083 11,398,647 (5,115,965) 6,282,682 1 0. 당기손익-공정가치금융자산, 장기투자증권가. 보고기간말 현재 당기손익-공정가치금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 취득원가 장부금액 (가) 채무상품 해피페이스엔터테인먼트 100,000 59,369 (나) 시장성없는 지분증권 삼보컴퓨터 48 48 원익투자파트너스 136,000 241,251 에이에스비 23,990 73,563 쏘엔테크 51,420 - 청호엔터프라이스 1,300,000 - 호원 8,610 10,447 소 계 1,520,068 325,309 (다) 출자금 소프트웨어공제조합 1,076,557 1,349,360 연태청호전자 369,254 308,327 소 계 1,445,811 1,657,687 합 계 3,065,879 2,042,365 나. 전기말 현재 장기투자증권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 전기말 장부금액 장부금액 해피페이스엔터테인먼트(채무증권) 100,000 55,027 (가) 시장성없는 지분증권 삼보컴퓨터 48 48 원익투자파트너스 136,000 136,000 텔리언 51,905 51,905 에이에스비 23,990 23,990 쏘엔테크 51,420 - 청호엔터프라이스 1,300,000 - 호원 8,610 8,610 소 계 1,571,973 220,553 (나) 출자금 소프트웨어공제조합 500,000 500,000 연태청호전자 369,254 369,254 소 계 869,254 869,254 매도가능금융상품 계 2,441,227 1,089,807 합 계 2,541,227 1,144,83 4 11. 종속기업주식 및 관계기업투자 ( 1) 보고기간말 현재 당사의 종속기업주식 및 관계기업주식의 내역은 다음과 같습니다.(가) 당분기말 (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 장부금액 (주)쏘넷 816,326 100.0% 12,858,951 - 청호메카트로닉스(주) 1,460,000 100.0% 8,364,268 4,342,073 (주)대왕제지(구, 평립) 1,787,000 100.0% 8,917,882 - (주)청호에스엔지 강남 64,100 94.7% 320,500 320,500 (주)청호에스엔지 강북 66,800 92.6% 334,000 334,000 (주)청호에스엔지 경인 70,300 95.6% 351,500 351,500 (주)청호에스엔지 경원 32,900 85.5% 164,500 164,500 (주)청호에스엔지 충청 14,400 100.0% 85,504 85,504 (주)청호에스엔지 경북 32,860 100.0% 164,300 164,300 (주)청호에스엔지 경남 61,800 100.0% 309,000 309,000 (주)청호에스엔지 호남 66,006 100.0% 330,030 330,030 Shanghai CH Trading Co., Ltd. CNY 1,000,000 100.0% 183,238 - 소 계 32,383,673 6,401,407 (주)세원 42,000 15.0% 3,363,066 3,363,066 후지쯔프론테크청호글로벌프로덕트(주)(구:청호글로벌비지니스(주)) (주1) 20,000 20.0% 100,000 100,000 청호탈렌트(북경) USD 500,000 25.0% 665,500 - 소 계 4,128,566 3,463,066 합 계 36,512,239 9,864,473 (주1) 후지쯔프론테크청호글로벌프로덕트(주)(구:청호글로벌비지니스(주))는 당분기 중 자회사의 지분매각에 따라 종속기업주식에서 관계기업주식으로 분류하였습니다. ※ (주) 이매진아시아는 청호컴넷이 보유한 이매진아시아 주식 10,117,925주에 대란여 장외매매 계약 을 체 결함 에 따라 관계기업주식에서 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다.당사는 별도재무제표에서 종속기업주식 및 관계기업주식에 대하여 원가법을 적용하여 표시하고 있습니다. (나) 전기말 (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 장부금액 (주)쏘넷 816,326 100.0% 12,858,951 - 청호메카트로닉스(주) 1,460,000 100.0% 8,364,268 4,342,073 (주)대왕제지(구, 평립) 1,787,000 100.0% 8,917,882 - (주)청호에스엔지 강남 64,100 94.7% 320,500 320,500 (주)청호에스엔지 강북 66,800 92.6% 334,000 334,000 (주)청호에스엔지 경인 70,300 95.6% 351,500 351,500 (주)청호에스엔지 경원 32,900 85.5% 164,500 164,500 (주)청호에스엔지 충청 14,400 100.0% 85,504 85,504 (주)청호에스엔지 경북 32,860 100.0% 164,300 164,300 (주)청호에스엔지 경남 61,800 100.0% 309,000 309,000 (주)청호에스엔지 호남 66,006 100.0% 330,030 330,030 Shanghai CH Trading Co., Ltd. CNY 1,000,000 100.0% 183,238 - 청호글로벌비지니스(주)(주1) 40,000 40.0% 200,000 200,000 소 계 32,583,673 6,601,407 (주)이매진아시아 10,117,925 28.8% 33,000,001 17,754,125 (주)세원(주2) 42,000 15.0% 3,363,066 3,363,066 청호탈렌트(북경) USD 500,000 25.0% 665,500 - 소 계 37,028,567 21,117,191 합 계 69,612,240 27,718,598 (주1) 청호글로벌비지니스는 청호컴넷 및 자회사인 청호메카트로닉스가 출자하여 설립한 법인으로 당기에 종속기업으로 추가되었습니다.(주2) 지분 일부매각에 의한 지분율 변동으로 지배력을 상실하여 종속기업주식에서 제외되었습니다. 한편, 지분율이 20% 미만이나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업주식으로 분류하였습니다. 당사는 별도재무제표에서 종속기업주식 및 관계기업주식에 대하여 원가법을 적용하여 표시하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 종목별 변동내역은 다음과 같습니다. (가) 당분기 (단위: 천원) 회사명 기초잔액 취득(처분) 환입(손상) 대체 기말잔액 (주)쏘넷 - - - - - 청호메카트로닉스(주) 4,342,073 - - - 4,342,073 (주)대왕제지(구, 평립) - - - - - (주)청호에스엔지 강남 320,500 - - - 320,500 (주)청호에스엔지 강북 334,000 - - - 334,000 (주)청호에스엔지 경인 351,500 - - - 351,500 (주)청호에스엔지 경원 164,500 - - - 164,500 (주)청호에스엔지 충청 85,504 - - - 85,504 (주)청호에스엔지 경북 164,300 - - - 164,300 (주)청호에스엔지 경남 309,000 - - - 309,000 (주)청호에스엔지 호남 330,030 - - - 330,030 Shanghai CH Trading Co., Ltd. - - - - - 후지쯔프론테크청호글로벌프로덕트(주)(구:청호글로벌비지니스(주)) 200,000 (100,000) - (100,000) - 소 계 6,601,407 (100,000) - (100,000) 6,401,407 (주)이매진아시아(주1) 17,754,125 - 3,429,774 (21,183,899) - (주)세원 3,363,066 - - - 3,363,066 후지쯔프론테크청호글로벌프로덕트(주)(구:청호글로벌비지니스(주)) - - - 100,000 100,000 청호탈렌트(북경) - - - - - 소 계 21,117,191 - 3,429,774 (21,083,899) 3,463,066 합 계 27,718,598 (100,000) 3,429,774 (21,183,899) 9,864,473 (주1) 청호컴넷이 보유한 이매진아시아 주식 10,117,925주에 대하여 장외매매 계약을 체결함에 따라 관계기업주식에서 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다. (나) 전기 (단위: 천원) 회사명 기초잔액 취득(처분) 환입(손상) 대체 기말잔액 세원 16,174,746 (12,811,680) - (3,363,066) - (주)쏘넷 - - - - - 청호메카트로닉스(주) 4,342,073 - - - 4,342,073 (주)대왕제지(구, 평립) - - - - - (주)청호에스엔지 강남 318,000 2,500 - - 320,500 (주)청호에스엔지 강북 332,500 1,500 - - 334,000 (주)청호에스엔지 경인 351,500 - - - 351,500 (주)청호에스엔지 경원 162,500 2,000 - - 164,500 (주)청호에스엔지 충청 85,504 - - - 85,504 (주)청호에스엔지 경북 164,300 - - - 164,300 (주)청호에스엔지 경남 309,000 - - - 309,000 (주)청호에스엔지 호남 330,030 - - - 330,030 Shanghai CH Trading Co., Ltd. - - - - - 청호글로벌비지니스(주)(주1) - 200,000 - - 200,000 소 계 22,570,153 (12,605,680) - (3,363,066) 6,601,407 (주)이매진아시아 17,000,000 16,000,001 (15,245,876) - 17,754,125 (주)세원 (주2) - - - 3,363,066 3,363,066 청호탈렌트(북경) - - - - - 소 계 17,000,000 16,000,001 (15,245,876) 3,363,066 21,117,191 합 계 39,570,153 3,394,321 (15,245,876) - 27,718,598 (주1) 청호글로벌비지니스는 청호컴넷 및 자회사인 청호메카트로닉스가 출자하여 설립한 법인으로 당기에 종속기업으로 추가되었습니다. (주2) 지분 일부매각에 의한 지분율 변동으로 지배력을 상실하여 종속기업주식에서 제외되었습니다. 한편, 지분율이 20% 미만이나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업주식으로 분류하였습니다. (3) 보고기간말 현재 시장성 있는 관계기업주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 (주)이매진아시아 - - 17,754,125 17,754,125 ※ 보고기간말 현재 보유중인 (주)이매진아시아 주식 매각 계약 체결로 인하여 관계기업에서 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다. 12. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 3,991,846 - - - 3,991,846 3,991,846 - - - 3,991,846 사택등 토지 2,773,542 - - - 2,773,542 2,773,542 - - - 2,773,542 건물 6,313,272 - (1,402,255) - 4,911,017 6,313,272 - (1,283,881) - 5,029,391 구축물 83,996 - (30,116) - 53,880 83,996 - (28,541) - 55,455 기계장치 59,043 - (59,039) - 4 59,043 - (59,039) - 4 차량운반구 373,975 - (243,411) (96,907) 33,657 373,975 - (324,895) - 49,080 기타의유형자산 20,229,052 (13) (18,468,934) (1,168,282) 591,823 20,331,078 (4,372) (18,473,807) (1,168,282) 684,617 합 계 33,824,726 (13) (20,203,755) (1,265,189) 12,355,769 33,926,752 (4,372) (20,170,163) (1,168,282) 12,583,935 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(가) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기말 토지 3,991,846 - - - - 3,991,846 사택등 토지 2,773,542 - - - - 2,773,542 건물 5,029,391 - - (118,374) - 4,911,017 구축물 55,455 - - (1,575) - 53,880 기계장치 4 - - - - 4 차량운반구 49,080 - (6) (15,417) - 33,657 기타의유형자산 684,617 133,521 (34,586) (191,729) - 591,823 합 계 12,583,935 133,521 (34,592) (327,095) - 12,355,769 (나) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기말 토지 3,991,846 - - - - 3,991,846 사택등 토지 2,773,542 - - - - 2,773,542 건물 5,187,223 - - (157,832) - 5,029,391 구축물 57,555 - - (2,100) - 55,455 기계장치 4 - - - - 4 차량운반구 72,633 - - (23,553) - 49,080 기타의유형자산 686,698 172,678 (26,125) (250,453) 101,819 684,617 합 계 12,769,501 172,678 (26,125) (433,938) 101,819 12,583,935 (3) 정부보조금 당분기 와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기타의유형자산 당분기 전 기 기초금액 4,372 14,445 감가상각비 상계 등 (4,359) (10,073) 기말금액 13 4,372 13. 무형자산 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득(증가) 처분 상각 기타 기말 회원권 240,000 - - - - 240,000 기타의무형자산 124,590 - - (41,665) - 82,925 합 계 364,590 - - (41,665) - 322,925 (2 ) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득(증가) 처분 상각 기타 기말 회원권 240,000 - - - - 240,000 기타의무형자산 185,602 6,600 - (67,612) - 124,590 정부보조금 (6,284) - - 1,346 4,938 - 합 계 419,318 6,600 - (66,266) 4,938 364,590 14. 매각예정비유동자산보고기간말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 매각예정비유동자산 13,257,750 - 자산 계 13,257,750 - 매각예정비유동부채 - - 순차감 계 - - 보고기간말 보유중인 (주) 이매진아시아 주식 매각으로 관계기업에서 매각예정비유동자산으로 대체하고 있습니다. 15. 보험가입현황(1) 당사의 보험에 가입되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 보험가입자산 보험금액 보험회사 당 분 기 전 기 생산물배상책임보험 금융자동화기기 외 700,000 200,000 KB손해보험 화재보험 건물, 비품 ,재고자산 등 10,437,376 10,437,376 한화손해보험 외 합 계 11,137,376 10,637,376 (2) 상기 외에도 당사는 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험과 직원에 대한 산업재해보상보험에 가입하고 있습니다. 16. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 4,685,994 4,353,558 매입채무 3,047,496 2,937,915 미지급금 570,040 468,368 미지급비용 888,860 688,828 예수금 179,598 258,447 장기매입채무및기타채무 450,780 450,780 장기미지급금 450,780 450,780 합 계 5,136,774 4,804,338 17. 차입금 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율(당분기, %) 금액 당분기말 전기말 일반자금 한국산업은행 4.76 1,015,000 1,150,000 농협은행 11.57 - 910,000 세원 4.08~4.64 9,870,000 4,370,000 기타 8.00 4,888,567 - 유산스 농협은행 2.65~6.69 3,852,489 2,716,671 합 계 19,626,056 9,146,671 18. 기타비금융부채 보고기간말 현재 당사의 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 615,566 41,388 기타부채 522,546 500,000 비유동성 선수금 436,441 - 소 계 958,987 500,000 합 계 1,574,553 541,388 19. 사채 및 전환사채 ( 1) 보 고기간종료일 현재 회사의 유동사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율 금액 제15회무기명식 이권부 무보증 사모 사채 2018.01.11 2019.01.10 8.0% 1,200,000 ※ 상기 사채는 1년만기 상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다. (2) 유동성전환사채(가) 보고기간말 현재 유동성전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율 (보장수익율) 금액 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2016.05.10 2021.05.10 3.0%(3.0%) 6,000,000 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2016.06.01 2021.06.01 3.0%(3.0%) 6,000,000 액면가 합계 12,000,000 전환권조정 (3,949,885) 사채할인발행차금 (28,196) 장부금액 8,021,919 (나) 상기 유동성전환사채의 발행과 관련한 내용은 다음과 같습니다. 회차 제13회 제14회 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액(천원) 6,000,000 6,000,000 발행가액(천원) 6,000,000 6,000,000 사채만기일 2021.05.10 2021.06.01 이자지급조건 본 사채의 이자는 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 발행일로부터 만기일까지 매 6개월단위로 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환 원금잔액에 제10호의 표면금리 이율에 따라 산출한 금액을 후급한다. 표면이자율 3.0% 3.0% 보장수익률 3.0% 3.0% 상환방법 가. 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2021년 5월 10일에 본 사채의 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시상환한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 나. 상환기일 또는 이자지급기일에 원리금을 지급하지 아니한 때에는 당해 상환기일 또는 이자지급기일로부터 실제 지급하는 날까지 당해 지체 금액에 대하여, 연 19%의 이자율을 적용한다. 연체이자는 1년을 365일로 하여 1일단위로 계산한다. 위 지연이자에 관한 사항은 아래의 조기상환청구를 포함하여 “갑”이 본 계약상 지급의무를 지체하는 모든 경우에 적용된다. 전환에 따라 발행할 주식의 종류 ㈜청호컴넷의 기명식 보통주 전환청구기간 2017.05.10 ~ 2021.04.10 2017.06.01 ~ 2021.05.01 전환가액(원/주) (주1) 8,190 7,990 전환가액 조정에 관한 사항 가. 사채권자가 전환청구를 하기 전에 전환가격을 하회하는 발행가액(전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채발행시의 전환가액 또는 행사가액을 발행가액으로 함)으로 유상증자(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될 수 있는 증권을 발행하는 경우를 포함함)를 하거나 기타 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 주식(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될 수 있는 증권을 발행하는 경우를 포함함)을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가격을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주발행에 대하여는 다음과 같은 전환가격 조정을 적용하지 아니하고, 무상증자에 의한 신주발행에 대하여만 이를 적용한다.▲ 조정후 전환가격 = 조정전 전환가액 × {기발행주식수 + (신발행주식수 × 1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수)다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 전환가격 조정사유 발생일의 직전일 현재 발행주식총수로 하며, 조정 후 전환가격의 원단위 미만은 절상한다. 나. 합병, 기업분할, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 기업분할, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 당해 합병, 기업분할, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등 직후에 전환권 권리자가 가질 수 있었던 주식수가 전환주식수가 되도록 전환가격을 조정한다.다. 상기 가목, 나목과는 별도로 본 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날(이하 “전환가격 조정일”) 마다 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본 사채의 전환가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 하향 조정한다. 다만, 조정 후 전환가격은 최초전환가격(다만, 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 액면가액을 하회하지 못하며, 전환가액 조정일이 영업일이 아닌 경우에는 다음 영업일로 한다. 라. 가목 내지 다목의 산식에 의한 하향 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상하며, 액면가 미만일 경우 액면가를 전환가격으로 한다 조기상환청구권에 관한 사항 사채권자는 본 사채 발행일로부터 3년이 경과한 날인 2019년 5월 10일부터 매 6개월에 해당하는 날마다 보유하고 있는 사채의 권면총액의 전부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (주1) 전환가액 조정에 관한 사항에 따라 사채발행일로부터 매 3개월이 경과한 이후마다 전환가액을 조정해야 함에 당분기 보고서 제출일 현재 전환가액은 제13회차, 제14회차 각각 1,104천원 및 925천원으로 조정되었습니다. (주2) 조기상환청구권 조건에 따라 당분기에 유동성전환사채로 대체 되었습니다. (3) 당사는 금융감독원 질의회신 "회제이-0094"에 의거하여 전환사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 전환권대가로 산정하고 이를 자본으로 분류하였습니다. 동 회계처리는 "주식회사의 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 20. 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위하여 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 이에 따라 당사는 당해 회계연도에 대하여 당사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 확정기여제도형 퇴직급여와 관련하여 납부하고 비용으로 인식한 금액은 각각 209,367 천원과 312,731천원이며, 퇴직금 지급액은 각각 47,181천원과77,988천원(퇴직연금납입액 포함)입니다. 21. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식합니다. 한편, 당분기 중 납부할 법인세가 산정되지 않아 유효세율은 산출하지 아니하였습니다. 22. 자본(1) 당분기 보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같으며, 당분기 및 전기 중 자본금의 변동은 없습니다. 수권주식수 발행보통주식수 1주의 금액 보통주자본금(천원) 50,000,000주 8,376,352주 5,000원 41,881,760 (2) 보고기간말 현재 기타자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 신주인수권대가 589,277 589,277 전환권대가 6,577,900 6,577,900 기타자본잉여금 126,248 126,248 자기주식 (7,060,369) (7,060,369) 합 계 233,056 233,056 보고기간말 현재 당사는 주가안정을 위하여 취득한 자기주식 545,246주를 보유하고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융상품평가이익 - 104,237 (4) 보고기간말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 19,554,304 19,392,076 (5) 주식매수선택권당사는 발행주식총수의 100분의 3의 범위내에서 이사회 결의로 임직원에게 주식선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식총수의 100분의 10의 범위내에서 이사회 결의로 우리사주매수선택권을 부여할 수 있으나, 보고기간말 현재 임직원 및 우리사주조합에 부여된 주식매수선택권은 없습니다 . 23. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 (382,650) (1,586,556) (2,634,191) (1,119,242) 원재료와 소모품의 사용액 3,936,363 10,815,840 4,995,437 10,072,361 상품의 매입 114,271 773,540 644,661 2,877,834 종업원급여 883,788 2,937,784 1,389,459 4,219,514 감가상각비와 기타상각비 121,584 368,760 123,526 376,412 운반비 119,849 296,577 185,744 472,092 지급수수료 및 판매수수료 1,950,658 5,903,187 2,242,706 6,763,668 기타 650,272 2,593,919 3,900,195 5,384,337 합 계 (주1) 7,394,135 22,103,051 10,847,537 29,046,976 (주1)포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 24. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 438,700 1,414,487 609,994 1,867,285 퇴직급여 24,202 90,523 26,781 94,810 복리후생비 44,680 144,871 66,335 175,178 소모품비 10,497 39,672 42,546 82,148 수도광열비 15,404 56,127 23,806 69,780 차량유지비 1,182 10,726 10,667 34,918 여비교통비 20,798 61,917 19,144 57,042 접대비 167,344 711,767 442,232 1,032,449 상품판매비 9,061 60,478 77,550 143,045 도서인쇄비 150 2,904 687 5,168 판매수수료 21,305 23,005 92,134 97,369 운반비 108,445 256,948 173,427 440,147 통신비 15,289 48,959 17,406 52,973 지급수수료 320,353 928,974 318,683 1,180,125 보험료 6,232 30,717 14,956 36,591 세금과공과 45,431 58,758 44,326 223,722 임차료 62,436 191,147 66,581 214,595 수선비 1,168 11,715 2,515 9,323 교육훈련비 - 30 - 1,634 경상연구개발비 688,850 1,988,928 663,491 2,169,894 유형자산상각비 72,582 222,000 72,871 224,027 무형자산상각비 13,839 41,665 16,271 50,302 매출채권손상차손 (42,586) 64,278 30,089 (132,115) 해외시장개척비 9,566 34,718 31,014 93,947 기타의판매비와관리비 19,493 58,023 19,652 58,061 광고선전비 - - 4,867 4,867 합 계 2,074,421 6,553,337 2,888,025 8,287,285 25. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 108 14,700 130 10,129 기타채권손상차손환입 - - 647,882 647,882 종속기업주식처분이익 - - - 7,088,320 관계기업투자손상차손환입 - 3,429,774 - - 매각예정비유동자산처분이익 2,620,851 2,620,851 - - 잡이익 34,228 112,782 24,264 56,026 합 계 2,655,187 6,178,107 672,276 7,802,357 유형자산처분손실 - 17,833 25,421 25,421 유형자산폐기손실 - 16,252 - 4 재고자산폐기손실 95,741 106,221 - - 기부금 - 3,000 - - 종속기업주식처분손실 - 500 - - 잡손실 681 16,706 4,558 5,716 합 계 96,422 160,512 29,979 31,141 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 40,251 77,854 23,749 61,514 배당수익 - - - 1,570 당기손익인식금융자산평가이익 - 452,426 - - 외화환산이익 (28,400) 103,461 86,714 69,614 외환차익 25,407 83,821 6,454 128,420 사채상환이익 - - 29,769 29,769 합 계 37,258 717,562 146,686 290,887 이자비용 684,280 1,942,703 592,332 1,796,846 당기손익인식금융자산처분손실 26,507 26,507 - - 당기손익인식금융자산평가손실 - 60,927 - 38,261 외화환산손실 (88,652) 64,494 33,434 161,156 외환차손 29,565 184,678 26,581 116,345 기타금융비용 - 22,546 - - 합 계 651,700 2,301,855 652,347 2,112,608 ( 2) 이자수익 및 이자비용의 발생원천별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 장단기금융상품 813 1,582 3,772 5,993 단기대여금 39,438 76,272 4,018 8,165 장기할부매출채권 - - 15,959 47,356 합 계 40,251 77,854 23,749 61,514 장단기차입부채 684,280 1,942,703 592,332 1,796,846 합 계 684,280 1,942,703 592,332 1,796,846 27. 주당손익당사의 당분기 및 전분기 중 주당손익 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 901,607,219원 965,480,240원 (1,674,840,167)원 1,108,526,229원 희석효과를 반영한 분기순이익(주1) 1,195,201,162원 1,821,677,143원 (1,209,175,460)원 2,557,217,414원 가중평균유통보통주식수 7,831,106주 7,831,106주 7,831,106주 7,831,106주 희석효과를 반영한 가중평균유통보통주식수(주2) 9,950,448주 10,022,243주 11,150,448주 11,150,448주 기본주당순이익 115원 123원 (214)원 142원 희석주당순이익(주3) 115원 123원 (108)원 229원 (주1) 잠재적 보통주인 전환사채와 신주인수권부사채에서 발생한 이자비용을 가산함 (주2) 희석효과 있는 경우에만 잠재적 보통주의 가중평균주식수를 가산함(주3) 희석효과가 없으므로 희석주당손익을 계산하지 않음 28. 기타포괄손익 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익에 해당 내역은 없습니다. 29. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 종속기업 (주)쏘넷, (주)대왕제지, 청호에스엔지강남, 청호에스엔지강북, 청호에스엔지경인, 청호에스엔지경원, 청호에스엔지충청, 청호에스엔지경북, 청호에스엔지경남, 청호에스엔지호남, 청호메카트로닉스(주), Shanghai CH Trading CO.,LTD, (주)쏘넷, (주)대왕제지, 청호에스엔지강남, 청호에스엔지강북, 청호에스엔지경인, 청호에스엔지경원, 청호에스엔지충청, 청호에스엔지경북, 청호에스엔지경남, 청호에스엔지호남, 청호메카트로닉스(주), Shanghai CH Trading CO.,LTD, 청호글로벌비지니스 주식회사 기타 특수관계자 청호정기(주), 청호탈렌트(북경), Beijing Chungho Financial Equipment Syst, ㈜청호엔터프라이스, (주)쏘엔테크, (주)이매진아시아, (주)세원 , (주)하이프로덕션, 높은엔터테인먼트, 후지쯔프론테크청호글로벌프로덕트주식회사(구:청호글로벌비지니스 주식회사) 청호정기(주), 청호탈렌트(북경), Beijing Chungho Financial Equipment Syst, ㈜청호엔터프라이스, (주)쏘엔테크, (주)이매진아시아, (주)세원, (주)하이프로덕션 ※ 후지쯔프론테크청호글로벌프로덕트(주)(구: 청호글로벌비지니스(주))는 자회사 보유 지분매각(대물변제)로 인하여 종속기업에서 기타특수관계자로 변경되었습니다.※ (주)이매진아시아는 청호컴넷이 보유한 이매진아시아 주식 10,117,925주에 대하여 2018.08.28 장외매매 계약을 체결하여 최종 2018.10.12 전량을 매각함으로써 보고기간말 이후 특수관계자에서 제외될 예정입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당분기 전분기 매 출 매입 등 운반비 용역료 이자비용 대여금이자 종속기업주식지분매각 매 출 매입 등 운반비 용역료 이자비용 대여금이자 종속기업주식지분매각 유상증자 청호정기(주) 8,100 1,506,949 - - - 17,795 - 8,100 1,899,512 - - - - - - (주)대왕제지 5,742 - - - - 3,647 - 3,339 - 94,916 - - - - - (주)세원 - - - - 276,356 - - - - - - 99,321 - - - (주)이매진아시아 - - - - - - - - - - 3,762 - - 20,000,000 16,000,001 (주)청호엔터프라이스 5,310 - - - - - - 5,310 - - - - - - - -청호에스엔지강남외 7개사 - - - 4,634,688 - - - - 58,869 - 5,302,765 - - - - 청호메카트로닉스(주) 51,099 468,595 249,993 - - 20,825 100,000 264,769 996,191 338,973 - - 8,165 - - 하이프로덕션(주) - - - - - - - 3,206 - - - - - - - 후지쯔프론테크청호글로벌프로덕트㈜ 3,588,948 2,472,872 - 540,103 - - - - - - - - - - - 합 계 3,659,199 4,448,416 249,993 5,174,791 276,356 42,267 100,000 284,724 2,954,572 433,889 5,306,527 99,321 8,165 20,000,000 16,000,001 ※ (주)이매진아시아는 청호컴넷이 보유한 이매진아시아 주식 10,117,925주에 대하여 2018.08.28 장외매매 계약을 체결하여 최종 2018.10.12 전량을 매각함으로써 보고기간말 이후 관계회사에서 제외될 예정입니다. (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다.(가) 당분기말 (단위: 천원) 회 사 명 채권 채무 매출채권 매출채권대손충당금 단기대여금 단기대여금대손충당금 미수수익 미수수익대손충당금 선급금 미수금 매입채무 미지급금 단기차입금 임대보증금 청호정기(주) 990 - 4,850,000 - 17,795 - 342,727 - 80,856 231 - 108,000 (주)대왕제지 2,213,442 (2,211,337) 800,000 - 3,647 - - 110,000 - - - 7,000 (주)세원 - - - - - - - - - - 9,870,000 - (주)청호엔터프라이스 1,298 - 7,640,500 (7,640,500) 1,600,150 (1,600,150) - - - - - 5,000 (주)쏘엔테크 - - 2,000,000 (2,000,000) 395,255 (395,255) - - - - - - -청호에스엔지강남외 7개사 - - - - - - - - 1,528,826 195,471 - - Beijing Chungho Financial Equipment Syst. 2,525,161 (2,525,161) - - - - - - - - - - 청호메카트로닉스(주) - - 609,850 - - - 150,000 - 88,853 39,231 - 40,000 후지쯔프론테크청호글로벌프로덕트㈜ 1,235,964 - - - - - - - - 82,610 - 290,000 합 계 5,976,855 (4,736,498) 15,900,350 (9,640,500) 2,016,847 (1,995,405) 492,727 110,000 1,698,535 317,543 9,870,000 450,000 (나) 전기말 (단위: 천원) 회 사 명 채권 채무 매출채권 매출채권대손충당금 단기대여금 단기대여금대손충당금 미수수익 미수수익대손충당금 선급금 매입채무 미지급금 단기차입금 미지급비용 임대보증금 청호정기(주) 990 - - - - - - 992 - - - 108,000 (주)대왕제지 2,212,039 (2,211,337) - - - - - - - - - 7,000 (주)세원 - - - - - - - - - 4,370,000 1,154 - (주)청호엔터프라이스 649 - 7,640,500 (7,640,500) 1,600,150 (1,600,150) - - - - - 5,000 (주)쏘엔테크 - - 2,000,000 (2,000,000) 395,255 (395,255) - - - - - - -청호에스엔지강남외 7개사 - - - - - - - 1,996,760 208,611 - - - Beijing Chungho Financial Equipment Syst. 2,457,834 (2,457,834) - - - - - - - - - - 청호메카트로닉스(주) - - 609,850 - 229 - 36,615 71,365 28,936 - - 40,000 (주)이매진아시아 - - - - - - - - 3,762 - - - 청호글로벌비즈니스(주) - - - - - - - - - - - 290,000 합 계 4,671,512 (4,669,171) 10,250,350 (9,640,500) 1,995,634 (1,995,405) 36,615 2,069,117 241,309 4,370,000 1,154 450,000 (4) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 담보 또는 보증상대처 내 용 담보 또는 보증제공액 당분기말 전기말 보증 대왕제지(주1) 한국전력 전력비 연대보증 530,000 530,000 보증 세원 국민은행 대출금 연대보증 1,100,000 1,100,000 보증 이매진아시아 오릭스캐피탈코리아 자동차리스 연대보증 403,061 403,061 합 계 2,033,061 2,033,061 ※ 당사는 특수관계자에게 제공한 금융보증에 대하여 1.5%의 지급보증충당부채를 설정하고 있습니다. (주1) 당사는 대왕제지에 대한 전력비 연대보증에 의거하여 보고서 제출일 현재 221백만원에 대하여 한국전력으로부터 대위변제 청구에 따라 한국전력에 대위변제 하였습니다. (5) 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.※ 보고기간말 현재 대표이사로부터 차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 보증기간 내용 대표이사 기타 5,692,484 소프트웨어공제조합 2018.05.16~2019.05.15 연대보증 합계 5,692,484 (6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 395,678 729,000 상기 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진등기임원이며, 이사 및 감사에 대한 총보수 한도액은 당기 및 전기 에 각각 1,000,000천원 및 1,500,000천원입니다. (7) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 자금대여 및 자금차입 거래내역은 다음과 같습니다. (가) 당분기 (단위: 천원) 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 청호엔터프라이스 7,640,500 - - 7,640,500 - - - - 쏘엔테크 2,000,000 - - 2,000,000 - - - - 세원 - - - - 4,370,000 9,400,000 1,600,000 12,170,000 청호메카트로닉스 609,850 - - 609,850 - - - - 청호정기 - 4,850,000 - 4,850,000 - - - - 대왕제지 - 800,000 - 800,000 - - - - 합계 10,250,350 5,650,000 - 15,900,350 4,370,000 9,400,000 1,600,000 12,170,000 (나) 전기 (단위: 천원) 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 청호엔터프라이스 7,640,500 - - 7,640,500 - - - - 쏘엔테크 2,000,000 - - 2,000,000 - - - - 세원 - - - - - 5,370,000 1,000,000 4,370,000 청호메카트로닉스 - 1,300,000 690,150 609,850 - - - - 합계 9,640,500 1,300,000 690,150 10,250,350 - 5,370,000 1,000,000 4,370,000 30. 담보제공자산 및 보증의 내용 (1) 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 담보제공자산 담보제공가액 담보제공처 당분기말 전기말 토지,건물 김포시 양촌면 학운리 2,080,000 2,080,000 한국산업은행,농협은행 김포시 양촌면 학운리(부동산 담보신탁 수익권) 10,400,000 10,400,000 농협은행(무궁화신탁) 토지,건물 연수원 2,700,000 2,700,000 농협은행 장기투자증권 출자금 - 1,142좌 소프트웨어공제조합 당기손익-공정가치금융자산 출자금 1,994좌 - 소프트웨어공제조합 합 계 15,180,0001,994좌 15,180,0001,142좌 (2) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 제공자명 내 용 보증가액 당분기말 전기말 서울보증보험 이행보증서 1,818,762 1,400,000 소프트웨어공제조합 이행보증서 17,876,134 19,889,399 농협은행 수입L/C개설외 사용액 USD 3,558,735 USD 2,529,654 한도액 USD 3,600,000 USD 4,000,000 농협은행 원화한도대 사용액 - 910,000 한도액 2,016,000 2,240,000 합 계 사용액 19,694,896 USD 3,558,735 22,199,399USD 2,529,654 한도액 21,710,896USD 3,600,000 23,529,399USD 4,000,000 31. 우발채무 및 계류중인 소송사건 보고기간말 현재 당사는 국민은행, 중소기업은행, 우리에프아이에스, 농협은행, 부산은행, 신한은행 및 수협으로부터 금융자동화기기 제조사들의 가격담합으로 인한 손해배상청구소송이 제기되어 1심 판결된 소송과 1심,2심 계류중인 소송이 있습니다. 1심 판결된 소송에 대해서는 공동피고들 간에 협의하여 공동으로 항소를 진행중에 있으며, 본 소송별 각각의 소송가액은 피고 전체에 대한 금액으로서 현재 분담금액 및 비율에 대하여는 확인되지 않고 있으며, 이후 공동피고들 간의 협의 등으로 관련 분담액을 정할 예정인 바, 당사는 예상되는 손실액을 추정하여 부채로 계상하고 있으나, 소송에 영향을 미칠 수 있는 이유로 금액을 공시하지 않습니다. 계류중인 소송과 관련하여 그 소송결과를 예측할 수 없습니다. 또한 청호이지캐쉬 고객정보 유출 관련 손해배상 청구 소송이 접수가 되어 있는 상태입니다. 32. 위험관리 (1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간 말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 35,588,702 29,474,497 자 본 22,560,512 22,826,977 부채비율 157.8% 129.1% (2) 재무위험관리당사는 (가) 환율변동에 따른 위험, (나) 시장금리변동위험, (다) 신용위험 및 (라) 유동성위험에 노출되어 있으며, 이러한 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성과 경영 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 당사는 재무위험을 관리하기 위해 재무위험 관리 주관업무와 거래확인 업무를 이분화하여 운영하고 있습니다. 첫째, 시장위험관리 주관업무로는 ① 금융거래 실행 ② 재무위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 각종 재무 위험관리를 위한 시장상황 보고 등이 있으며, 둘째, 거래확인 업무는 ① 금융거래실행 관련 관리원칙 준수여부 점검 ② 은행의 계약확인서를 통한 금융거래내역 확인 등이 있습니다. 당사는 위의 재무위험 관리 현황에서와 같이 조직을 완비하여 체계적인 시장위험 관리를 적극적으로 수행하고 있으며 보다 완전하고 체계적인 리스크 관리를 위하여 정기적인 외부기관교육 등을 통해 리스크 관련 전문성을 유지하고 있습니다. (가) 환율변동에 따른 위험 당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY, CNY 등이 있습니다. 당사는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 계정과목 외화종류 당분기말 전기말 외화 원화환산금액 외화 원화환산금액 자산 현금및 현금성자산 USD 26,936 29,972 823,600 882,405 RUB 2,045,150 34,706 2,512,370 46,730 CNY - - 10,600 1,735 ZAR 256,206 20,189 256,206 22,254 AUD 14,000 11,220 14,000 11,692 MXN 130,200 7,706 130,200 7,078 IDR 18,000,000 1,343 18,000,000 1,422 매출채권 USD 1,889,740 2,102,714 2,241,477 2,401,518 CNY 3,352,360 542,345 3,352,360 548,614 계 2,750,195 3,923,448 부채 매입채무 USD 39,429 43,873 70,433 75,462 미지급금 USD 34,927 38,863 34,927 37,421 단기차입금 JPY 258,767,300 2,538,947 267,126,640 2,535,326 USD 1,180,500 1,313,542 169,260 181,345 선수금 USD 3,963 4,410 - - 계 3,939,635 2829554 한편, 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통 화 금 액 10% 상승시 10% 하락시 USD 73,120 (73,120) JPY (253,895) 253,895 CNY 54,234 (54,234) RUB 3,471 (3,471) ZAR 2,019 (2,019) MXN 771 (771) AUD 1,122 (1,122) IDR 134 (134) 합 계 (119,024) 119,024 (나) 시장금리변동위험당사는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.보고기간말 현재 이자율위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금 1,015,000 1,150,000 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 현금흐름이자율 위험에 노출된 부채에 대한 이자율이 1.0% 변동시 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 당기순이익 (10,150) 10,150 (11,500) 11,500 (다) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 보고기간말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 당 사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 498,021 1,045,984 장기금융상품 10,781 1,500 매출채권및기타채권 10,044,384 2,061,638 장기매출채권및기타채권 1,025,292 920,992 합 계 11,578,478 4,030,114 (라) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계 3개월이하 4~12개월 1년초과 매입채무및기타채무 4,685,993 4,632,772 53,221 - 단기차입금 19,626,056 3,542,562 16,083,494 - 장기매입채무및기타채무 450,780 - - 450,780 유동성전환사채 12,000,000 - 12,000,000 - 유동성사채 1,200,000 - 1,200,000 - 합 계 37,962,829 8,175,334 29,336,715 450,780 ※ 조기상환청구권 조건에 따라 당반기에 전환사채 유동성전환사채 대체되었습니다. 전 기> (단위: 천원) 구 분 계 3개월이하 4~12개월 1년초과 매입채무및기타채무 4,353,558 4,121,108 232,450 - 단기차입금 9,146,671 5,420,455 3,726,216 - 장기매입채무및기타채무 450,780 - - 450,780 유동성신주인수권부사채 4,683,791 4,683,791 - - 유동성전환사채 3,073,190 3,073,190 - - 전환사채 12,000,000 - - 12,000,000 합 계 33,707,990 17,298,544 3,958,666 12,450,780 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 33. 현금흐름표 (1) 영업활동으로 사용된 현금 (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 분기순이익 965,480 1,108,526 비용가산: 2,900,388 2,578,716 감가상각비 327,095 326,109 퇴직급여 209,367 312,731 무형자산상각비 41,665 50,303 외화환산손실 64,494 161,156 유형자산폐기손실 16,252 4 재고자산폐기손실 106,221 - 유형자산처분손실 17,833 25,421 매출채권손상차손 64,278 (132,115) 종속기업투자처분손실 500 - 기타금융비용 22,546 - 당기손익-공정가치금융자산처분손실 26,507 - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 60,927 38,261 이자비용 1,942,703 1,796,846 수익차감: (6,699,066) (7,913,736) 이자수익 77,853 61,514 배당금수익 - 1,570 기타채권손상차손환입 - 647,882 외화환산이익 103,461 69,614 종속기업주식처분이익 - 7,088,320 당기손익-공정가치금융자산평가이익 452,426 - 유형자산처분이익 14,700 10,129 관계기업투자손상차손환입 3,429,774 - 매각예정비유동자산처분이익 2,620,851 - 사채상환이익 - 29,768 잡이익 1 4,939 운전자본의 변동: (4,901,591) (1,235,077) 유동매출채권 (1,879,727) (937,113) 유동미수금 (408,539) 778,947 유동미수수익 (21,213) 8,110 유동선급금 (417,766) (168,994) 유동선급비용 1,191 (27,635) 기타유동금융자산 - (15,450) 재고자산 (1,958,622) (1,642,907) 비유동선급비용 2,070 2,070 매입채무 109,689 1,205,988 기타유동성금융부채 (60,167) (342,162) 기타유동비금융부채 (355,692) (29,943) 비유동기타채무 - 12,000 퇴직금지급 (47,181) (77,988) 비유동성기타비금융부채 134,366 - 영업활동으로 사용된 현금 (7,734,789) (5,461,571) (2) 비현금 거래 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래내용 당분기 전분기 종속기업주식의 관계기업주식 대체 100,000 3,363,066 주식발행초과금의 결손금 보전 - 2,405,906 재고자산의 유형자산대체 - 49,642 관계기업투자의 매각예정비유동자산 대체 21,183,900 - 전환사채의 유동성전환사채 대체 12,000,000 - 이익잉여금의 이연수익 선수금 대체 1,231,945 - 한편, 보고기간 중 재무활동과 관련한 중요한 비현금거래는 없습니다. 34. 보고기간 종료일 이후 발생한 거래 (1) (주)이매진아시아 지분 양도의 건 당사가 보유하고 있는 주식회사 이매진아시아의 보통주 10,117,925주(지분율 28.36%)에 대하여 재무구조 개선을 위하여 김운석외 4인에게 매각하기로 하였습니다. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제171조 제2항 제5호에 의거 당사가 양도하고자 하는 자산액이 최근 사업년도(2017년 12월 31일) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결재무제표상의 자산총액 대비 10% 이상의 자산양수에 해당함으로 2018년 08월 28일 타법인 주식 및 출자증권 양도결정을 기 제출하였습니다.자산양수도 가액은 28,330,190,000원이며, 계약에 따라 중도금 지급일인 2018.08.30자 및 2018.09.13자, 2018.10.04자에 각각 2,000,000주와 1,785,714주, 2,086,000주에 대한 소유권을 이전하였으며, 잔금 지급일 2018.10.12자에 나머지 4,246,211주에 대한 이전을 완료함으로써 본거래가 종료되었습니다.1. 자산양수도 내역 및 가액 구분 내역 양수도 대상자산 주식회사 이매진아시아 보통주 10,117,925주 발행회사 주식회사 이매진아시아 주식의 종류 보통주 총 발행주식수 35,679,116주 주주명(양도인) (주)청호컴넷 양수도되는 주식의 수량 10,117,925주(지분율 28.36%) 양수도 가액 금 28,380,190,000원 2. 자산양수도 진행일자 및 경과 구 분 일 정 외부평가계약체결일 2018년 06월 19일 평가기간 2018년 06월 19일~2018년 08월 27일 이사회결의일 2018년 08월 28일 주요사항보고서(자산양수도)제출일 2018년 08월 28일 자산양수도계약일 2018년 08월 28일 대금수령일 계약금 : 2018.08.28중도금 : 2018.08.30중도금 : 2018.09.13중도금 : 2018.10.04잔 금 : 2018.10.12 3. 대금 지급 방법 구분 지급일 지급금액(원) 지급방법 계약금 2018.08.28 4,000,000,000 -현금 지급※실사보증금 30억원과 상계 후 잔액 지급 중도금 2018.08.30 1,600,000,000 -현금 지급※ 대상주식 2,000,000주 소유권 이전 중도금 2018.09.13 5,000,000,000 -현금 지급※ 대상주식 1,785,714주 소유권 이전 중도금 2018.10.04 5,840,800,000 -현금 지급※ 대상주식 2,086,000주 소유권 이전 잔 금 2018.10.12 11,889,390,000 -현금 지급※ 대상주식 4,246,211주 소유권 이전 합계 28,330,190,000 (2) 타법인주식양수 [(주)세원 주식 양수 계약 체결] 당사는 주식회사 이매진아시아가 보유하고 있는 (주)세원의 보통주 238,000주(지분율 85%)를 양수하기로 하였습니다. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제171조 제2항 제5호에 의거 당사가 양수하고자 하는 자산액이 최근 사업년도(2017년 12월 31일) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결재무제표상의 자산총액 대비 10% 이상의 자산양수에 해당함으로 2018년 11월 01일 타법인 주식 및 출자증권 양수결정을 기 제출하였습니다.자산양수가액은 17,159,800,000원으로 계약금 5,000,000,000원은 실사보증금과 상계하고, 중도금은 2018년 11월 30일 까지 6,000,000,000원을 지급 하고, 나머지 잔금 6,195,800,000원은 2018년 12월 21일까지 지급 완료할 예정입니다.또한, 계약금 지급일 2018.11.02에 대상주식 69,348주, 중도금 지급일 2018.11.30까지에 대상주식 83,218주에 대한 소유권을 이전 받고, 잔금일 2018.12.21까지 잔금지급의무가 완료됨과 동시에 나머지 대상주식 85,434주에 대한 소유권을 이전받아 완료할 예정입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결대손충당금 설정현황 (1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제42기 분기 매출채권(주1) 6,463,497 3,432,112 53.1% 유동미수금 944,743 176,394 18.7% 유동대여금 18,044,526 12,093,081 67.0% 유동미수수익 2,458,688 2,440,893 99.3% 비유동미수금 7,414,820 7,018,368 94.7% 비유동보증금 1,853,197 - - 합계 37,179,471 25,160,848 67.7% 제41기 매출채권(주1) 5,284,428 3,390,911 64.2% 유동미수금 610,473 176,394 28.9% 유동대여금 13,184,026 12,082,581 91.6% 유동미수수익 2,440,893 2,440,893 100.0% 비유동미수금 6,998,119 6,618,368 94.6% 비유동보증금 1,755,794 - - 합계 30,273,733 24,709,147 81.6% 제40기 매출채권(주1) 10,620,802 3,956,369 37.3% 유동미수금 762,694 189,514 24.8% 유동대여금 12,225,782 12,074,881 98.8% 유동미수수익 2,456,044 2,449,798 99.7% 비유동미수금 8,004,556 7,266,250 90.8% 비유동보증금 2,036,793 - - 합계 36,106,671 25,936,812 71.8% (주1) 공사미수금이 포함되어 있습니다. (2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제42기 분기 제41기 제40기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 24,709,147 25,936,812 26,338,416 2. 순대손처리액(①－②±③) 459,475 (934,854) (143,744) ① 대손처리액(상각채권액) 482,551 52,622 211,169 ② 상각채권회수액 - (656,787) - ③ 기타증감액 (23,076) (330,689) (354,913) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (7,774) (292,811) (257,860) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 25,160,848 24,709,147 25,936,812 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정방침 당사는 재무제표일 현재의 매출채권 잔액에 대해 다음의 방법으로 각 채권의 회수 가능성을 분석하여 적정한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 부도, 영업정지된 거래처 발생시는 채권 잔액의 100%를 대손충당금으로 설정하며, 기타 채권에 대해서는 사업별로 분류하고 회수가능성 높음과 회수가능성 낮음으로 분류하여 과거 5개년간(2013~2017) 대손경험률에 따라 산정하고 있으며, 대손경험률은 과거 5개년간 외상매출액의 합계액 대비 과거 5년간 제각금액의 비율로 산정하고 있습니다. 2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률 : 과거 5개년 가중평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정 - 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권 의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초 과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정3) 대손처리 기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 대손처리. ① 소멸시효 완성채권 (상법상 단기 소멸시효 완성채권 -3년) ② 법정소멸채권 (정리계획인가 화의인가에 따른 회수불능 채권, 경매가 취소된 압류채권) ③ 채무자의 파산등으로 인한 회수불능채권 (채무자의 파산, 강제집행, 형의 집행, 사업의 폐지, 사망, 실종, 행불등으로 회수 할 수 없는 채권) ④ 관할세무서장으로부터 국세결손처분을 받은 채무자에 대한 채권 ⑤ 공히 저당권 설정한 채권은 제외 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 1,788,334 - 37,088 874,663 2,700,085 특수관계자 1,238,252 - - 2,525,160 3,763,412 계 3,026,586 - 37,088 3,399,823 6,463,497 구성비율 46.83% 0.00% 0.57% 52.60% 100% 나. 연결재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제42기 분기 제41기 제40기 비고 금융부분 상품 134,369 44,834 275,205 - 제품 3,926,378 2,222,053 2,472,843 - 재공품 - - 134,043 - 원재료 3,210,050 3,198,834 2,444,854 - 부재료 - - - - 저장품 1,217,330 1,348,579 1,478,483 - 미착품 59,080 - - - 합 계 8,547,207 6,806,112 6,805,428 - 제지 사업 상품 - - - - 제품 13,169 194,244 229,083 - 재공품 - - - - 원재료 17,470 60,579 60,191 - 부재료 3,062 25,236 25,012 - 저장품 38,634 67,721 59,534 - 미착품 - - - - 합 계 72,335 347,780 373,820 - 자동차 부품사업 상품 - - - - 제품 - - 1,154,029 - 재공품 - - 13,314 - 원재료 - - 111,242 - 부재료 - - 122,847 - 저장품 - - - - 미착품 - - - - 합 계 - - 1,401,432 - 기타부분 상 품 18,640 18,640 18,640 - 제 품 - - - - 재공품 - - - - 원재료 - - - - 부재료 - - - 저장품 - - - - 미착품 - - - - 합 계 - 18,640 18,640 - 합 계 상 품 153,009 63,474 293,845 - 제 품 3,939,547 2,416,297 3,855,955 - 재공품 - - 147,357 - 원재료 3,227,520 3,259,413 2,616,287 - 부재료 3,062 25,236 147,859 - 저장품 1,255,964 1,408,112 1,538,017 - 미착품 59,080 - - - 합 계 8,638,182 7,172,532 8,599,320 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 12.9% 11.2% 10.9% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.1회 5.4회 7.4회 - 2) 재고자산의 실사내역 등당사는 2018년 제42기 분기 연결 재무제표를 작성함에 있어서 2018년 09월 30일 기준으로 재고실사를 실시하였으며, 당분기 연결 재무제표에 반영하여 재무상태표일 현재 재고자산은 장부재고와 실재고가 일치합니다.① 실사일자 : 2018년 10월 01일② 실사 입회자 : 2018년 10월 01일 재고실사시 감사인의 입회 없이 자체 재고조사를 실시하였음.③ 재고자산 평가내역 (단위 : 원) 계정과목 기초잔액 당분기 평가손실(환입) 처분(폐기) 당분기말 잔액당기 평가손실(환입) 비고 상품 525,055,479 - - 525,055,479 - 제품 334,279,271 (117,767,737) - 216,511,534 - 재공품 781,778,893 - - 781,778,893 - 원재료 3,808,577,019 (270,581,453) - 3,537,995,566 - 저장품 251,642,125 75,510,637 (60,962,298) 266,190,464 - 합계 5,701,332,787 (312,838,553) (60,962,298) 5,327,531,936 - 다. 공정가치 평가 내역1. 금융자산의 공정가치 평가절차 요약 가) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 금융상품의 분류와 측정1) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 측정 범주 장부금액 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 금융자산: 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 632,434 632,434 장기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 2,200 2,200 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 5,739,126 5,739,126 장기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 5,200 5,200 장기매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 2,244,021 2,244,021 장기투자증권 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 1,712,278 1,712,278 합 계 10,335,259 10,335,259 2) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류당기초 현재 장기투자증권 1,144,835천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 이에 따라 당기초 현재 이익잉여금으로 재분류된 기타포괄손익누계액은 104,237천원입니 다. 금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다. (2) 금융자산의 손상 연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 당사는 매출채권의 손상 시 간편법을적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(가) 금융자산- 당분기말 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 계 현금및현금성자산 755,694 - 755,694 단기금융상품 2,200 - 2,200 매출채권및기타채권 9,768,974 - 9,768,974 장기금융상품 14,481 - 14,481 장기매출채권및기타채권 2,249,649 - 2,249,649 당기손익-공정가치금융자산 - 2,042,366 2,042,366 합 계 12,790,998 2,042,366 14,833,364 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 계 현금및현금등가물 - 1,712,105 - 1,712,105 단기금융상품 - 2,200 - 2,200 매출채권및기타채권 - 3,429,040 - 3,429,040 장기금융상품 - 1,500 - 1,500 비유동매출채권및기타채권 - 2,135,546 - 2,135,546 장기투자증권 55,027 - 1,089,807 1,144,834 합 계 55,027 7,280,391 1,089,807 8,425,225 (나) 금융부채금융부채는 모두 상각후 원가로 평가하는 금융부채로서 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 6,186,286 5,663,847 단기차입금 23,342,667 12,593,219 유동성장기차입금 1,000,000 830,000 유동성신주인수권부사채 - 4,682,618 유동성전환사채 8,021,919 3,062,150 유동성사채 1,200,000 - 장기매입채무및기타채무 403,780 113,780 장기차입금 3,500,000 4,250,000 전환사채 - 7,207,932 합 계 43,654,652 38,403,546 (2) 금융상품의 범주별 순손익보고기간 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(가) 당분기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후 원가 측정 금융부채 이자수익 54,490 - - 54,490 외화환산이익 79,787 - 23,674 103,461 외환차익 29,442 - 55,037 84,479 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - 452,426 - 452,426 이자비용 - - (2,182,042) (2,182,042) 외화환산손실 (12,212) - (52,282) (64,494) 외환차손 (29,833) - (154,976) (184,809) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - (60,927) - (60,927) 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - (26,507) - (26,507) 기타금융비용 - - (22,546) (22,546) 합 계 121,674 364,992 (2,333,135) (1,846,469) (나) 전분기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 당기손익인식금융상품 대여금 및수취채권 매도가능금융상품 상각후 원가로 측정하는 금융부채 이자수익 - 57,163 - - 57,163 배당금수익 - - 1,570 - 1,570 외화환산이익 - 31,815 - 38,268 70,083 외환차익 - 13,177 - 115,588 128,765 사채상환이익 29,768 - - - 29,768 이자비용 - - - (2,088,392) (2,088,392) 외화환산손실 - (135,132) - (26,166) (161,298) 외환차손 - (57,111) - (59,375) (116,486) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 (38,261) - - - (38,261) 합 계 (8,493) (90,088) 1,570 (2,020,077) (2,117,088) (3) 공정가치 측정보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금등가물 755,694 (주1) 1,712,105 (주1) 단기금융상품 2,200 (주1) 2,200 (주1) 매출채권및기타채권 9,768,974 (주1) 3,429,040 (주1) 장기금융상품 14,481 (주1) 1,500 (주1) 장기매출채권및기타채권 2,249,649 (주1) 2,135,546 (주1) 장기투자증권 - - 1,144,834 1,144,834 당기손익-공정가치금융자산 2,042,366 2,042,366 - - 합 계 14,833,364 8,425,225 금융부채(상각후원가로 측정하는 금융부채) 매입채무및기타채무 6,186,286 (주1) 5,663,847 (주1) 단기차입금 23,342,667 (주1) 13,423,219 (주1) 유동성신주인수권부사채 - - 4,682,618 (주1) 유동성전환사채 8,021,919 - 3,062,150 (주1) 유동성사채 1,200,000 (주1) - (주1) 장기매입채무및기타채무 403,780 (주1) 113,780 (주1) 장기차입금 3,500,000 (주1) 4,250,000 (주1) 전환사채 - (주1) 7,207,932 (주1) 합계 43,654,652 38,403,546 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외함.(4) 공정가치 서열체계에 따른 구분 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 1) 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 2) 수준2 : 직접적(예:가격) 또는 간접적(예:가격에서 도출되어)으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 3) 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 장기투자증권 당기손익인식금융자산 - - - - 55,027 - - 55,027 합 계 - - - - 55,027 - - 55,027 당기손익-공정가치금융자산 당기손익인식금융자산 2,042,366 - - 2,042,366 - - - - 합 계 2,042,366 - - 2,042,366 - - - - 2) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위하여 당기손익-인식금융자산 은 외부평가기관이나 순자산가액 산정을 토대로 공정가치를 산정하고 있습니다. 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류됩니다. 2. 유형자산에 대한 재평가 - 해당 사항 없음. 라. 채무증권발행실적 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)청호컴넷 회사채 사모 2013년 01월 16일 2,500 6 - 2018년 01월 16일 상환 - (주)청호컴넷 회사채 사모 2013년 01월 16일 1,000 6 - 2018년 01월 16일 주식전환 - (주)청호컴넷 회사채 사모 2013년 01월 16일 1,500 6 - 2018년 01월 16일 상환 - (주)청호컴넷 회사채 사모 2013년 01월 17일 1,000 6 - 2018년 01월 17일 상환 - (주)청호컴넷 회사채 사모 2013년 01월 17일 1,000 6 - 2018년 01월 17일 상환 - (주)청호컴넷 회사채 사모 2013년 01월 31일 1,000 6 - 2018년 01월 31일 상환 - (주)청호컴넷 회사채 사모 2013년 01월 31일 4,000 6 - 2018년 01월 31일 주식전환 - (주)청호컴넷 회사채 사모 2016년 05월 10일 6,000 3 - 2021년 05월 10일 미상환 - (주)청호컴넷 회사채 사모 2016년 06월 01일 6,000 3 - 2021년 06월 01일 미상환 - (주)청호컴넷 회사채 사모 2018년 01월 11일 1,200 8 - 2019년 01월 10일 미상환 - 합 계 - - - 25,200 - - - - - 마. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2016년 05월 10일 2021년 05월 10일 6,000 - - 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2016년 06월 01일 2021년 06월 01일 6,000 - - 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모사채 2018년 01월 11일 2019년 01월 10일 1,200 - - (이행현황기준일 : 2018년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 바. 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 사. 전자단기사채 미상환 잔액 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 1,200 - 12,000 - - - - 13,200 합계 1,200 - 12,000 - - - - 13,200 자. 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - -