청호ICT 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요

주식회사 청호컴넷(이하 "당사")은 1977년 10월 13일에 설립되었으며, 현금자동지급기 등의 제조 및 판매업을 주업으로 하고 있습니다. 당사의 본사는 서울시 강남구 도산대로 318에 소재하고 있습니다. 보고기간말 현재 자본금은 41,881,760천원이며 각자 대표이사는 지창배, 이정우 입니다. 당사의 주식은 한국거래소에 1990년 7월 10일에 상장되었으며 보고기간말 현재 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지 분 율

(주)청호엔터프라이즈	1,301,750	15.54%

신 형 란	500,000	5.97%

(주)청호컴넷	545,246	6.51%

지 창 배	50,080	0.60%

청호정기(주)	182,289	2.18%

기 타	5,796,987	69.20%

계	8,376,352	100.00%

(2) 연결대상 종속기업 개요(가) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	결산월	업종	지분율

당분기말	전기말

쏘넷	경기도 성남시	12월	전자제품 제조및판매업	100.0%	100.0%

청호메카트로닉스	경기도 김포시	12월	현금자동화기기 제조업	100.0%	100.0%

대왕제지	경기도 김포시	12월	제지제조 및 운송업	100.0%	100.0%

청호에스엔지 강남	서울 광진구	12월	유지 및 수리업	94.7%	93.9%

청호에스엔지 강북	서울 종로구	12월	유지 및 수리업	92.6%	92.2%

청호에스엔지 경인	경기도 광명시	12월	유지 및 수리업	95.6%	95.6%

청호에스엔지 경원	경기도 수원시	12월	유지 및 수리업	85.5%	84.4%

청호에스엔지 충청	대전 동구	12월	유지 및 수리업	100.0%	100.0%

청호에스엔지 경북	대구 북구	12월	유지 및 수리업	100.0%	100.0%

청호에스엔지 경남	부산 진구	12월	유지 및 수리업	100.0%	100.0%

청호에스엔지 호남	광주 북구	12월	유지 및 수리업	100.0%	100.0%

Shanghai CH Trading CO.,LTD.	중국	12월	유통	100.0%	100.0%

(주1) 주식회사 세원은 당분기 지분 일부매각에 의한 지분변동으로 종속기업주식에서 제외되었으며, 관계기업주식으로 대체함. (나) 보고기간말 현재 주요 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 청호메카트로닉스 대왕제지(구,평립) 기타(10개사) 자산 9,237,055 13,305,542 3,064,811 부채 3,603,311 17,539,415 636,409 자본 5,633,744 (4,233,873) 2,428,402 매출 2,953,506 9,706,289 6,275,657 분기순이익(손실) (80,579) (1,200,284) (123,110) 총포괄이익(손실) (80,579) (1,200,284) (123,110) (단위: 천원) 기업명 세원 청호메카트로닉스 대왕제지(구,평립) 기타(10개사) 자산 14,869,308 7,576,616 13,756,102 3,059,856 부채 8,353,479 1,862,274 16,764,639 508,238 자본 6,515,829 5,714,342 (3,008,537) 2,551,618 매출 28,218,660 4,194,042 15,251,859 9,190,421 당기순이익(손실) 2,915,997 134,878 (3,157,291) (79,312) 총포괄이익(손실) 2,915,997 134,878 (3,157,291) (79,312) (다) 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업 및 제외되는 종속기업은 다음과 같습니다. 구 분 자회사 사 유 신규연결 - - - - 연결제외 세원 투자주식 처분 [매각 상대방: 이매진아시아(특수관계자)] - - 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.한편, 연결회사는 당분기 중 주식회사 세원의 지배력을 상실하여 해당 처분집단과 관련한 손익을 중단사업손익으로 분류하였으며, 이에 따라 비교표시되는 전분기의 연결포괄손익계산서가 재작성되었습니다. 한편, 재작성으로 인하여 당기손익에 미치는영향은 없습니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책연결회사는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사가 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 반기재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류하여야 합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결회사는 당분기말 현재 대여금 및 수취채권 8,966,234천원 및 매도가능금융자산 1,230,031천원 을 보유하고 있습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실을 반영하여 손실충당금을 측정하도록 하고 있어, 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. ④ 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화됩니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 당분기말 현재 연결회사는 공정가액위험회피 적용과 관련하여 확정계약자산 및 부채를 보유하고 있지 않으며, 현금흐름위험회피 적용과 관련한 기타포괄손익누계액도 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호 도입과 관련하여 예비적 재무영향 분석을 수행 중에 있습니다. 한편, 연결회사의 경우, 고객과의 계약에서 식별될 수 있는 수행의무 중 제품의 판매에서 대부분의 수익이 발생하고 있으므로, 현재시점에서는 동 기준서의 영향이 제한적일 것으로 판단하고 있습니다. 3) 업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.4) 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 4. 부문별정보연결회사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 각 부문은 연결회사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.연결회사는 부문 간 매출과 부문 간 이전을 제3자에게 발생하는 매출 및 이전과 동일하게 현행시장가격으로 인식하고 있습니다.연결회사는 3개의 보고부문(금융자동화사업부, 제지사업부 및 기타)으로 구성되어 있으며 각각의 부문은 다음의 제품과 용역을 제공합니다. 구 분 주요 사업내용 금융자동화사업부 금융자동화기기의 판매 및 유지보수 제지사업부 제지 제조 및 판매 기타 임대사업, 통신장비 등 연결회사의 경영진은 보고부문별 정보 중 자산 및 부채에 대한 정보는 금융자동화사업부 및 제지사업부 외의 부문의 금액이 중요하지 않으며, 수출의 비중이 중요하지 아니한 것으로 판단하고 있습니다. ( 1) 보고부문별 수익 및 성과(가) 당분기 (단위: 천원) 구 분 금융자동화사업부 자동차부품사업부 제지사업부 기타 합계 매출액 25,591,193 - 9,429,513 310,207 35,330,913 영업손실 (4,369,300) - (715,980) (580,630) (5,665,910) ※ 자동차부품 사업부문은 당분기중 주식회사 세원의 지분을 매각함에 따라 지배력을 상실하여 사업부문에서 제외되었으며, 관련 손익이 중단사업손익으로 반영되었음. (나) 전분기 (단위: 천원) 구 분 금융자동화사업부 자동차부품사업부 제지사업부 기타 합계 매출액 27,183,518 - 10,872,435 135,006 38,190,959 영업이익(손실) (5,196,719) - (437,150) (1,263,903) (6,897,772) 5 . 금융자산 및 금융부채(1) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(가) 금융자산- 당분기 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 계 현금및현금등가물 - 1,794,990 - 1,794,990 단기금융상품 - 2,200 - 2,200 매출채권및기타채권 - 4,577,521 - 4,577,521 장기금융상품 - 49,500 - 49,500 비유동매출채권및기타채권 - 2,544,223 - 2,544,223 장기투자증권 51,075 - 1,230,031 1,281,106 합 계 51,075 8,968,434 1,230,031 10,249,540 - 전기 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 계 현금및현금등가물 - 1,872,294 - 1,872,294 매출채권및기타채권 - 7,394,760 - 7,394,760 장기금융상품 - 49,500 - 49,500 비유동매출채권및기타채권 - 2,775,099 - 2,775,099 장기투자증권 2,089,336 - 1,230,331 3,319,667 합 계 2,089,336 12,091,653 1,230,331 15,411,320 (나) 금융부채금융부채는 모두 상각후 원가로 평가하는 금융부채로서 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 8,152,154 8,946,536 단기차입금 12,268,267 12,434,394 유동성장기차입금 580,000 750,000 유동성신주인수권부사채 4,564,269 5,471,055 유동성전환사채 3,000,216 2,821,401 장기매입채무및기타채무 118,780 113,780 장기차입금 4,500,000 5,080,000 전환사채 6,959,133 6,284,744 합 계 40,142,819 41,901,910 (2) 금융상품의 범주별 순손익 보고기간 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(가) 당분기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 당기손익인식금융상품 대여금 및수취채권 매도가능금융상품 상각후 원가로 측 정하는 금융부채 이자수익 - 57,163 - - 57,163 배당금수익 - - 1,570 - 1,570 외화환산이익 - 31,815 - 38,268 70,083 외환차익 - 13,177 - 115,588 128,765 사채상환이익 29,768 - - - 29,768 이자비용 - - - (2,088,392) (2,088,392) 외화환산손실 - (135,132) - (26,166) (161,298) 외환차손 - (57,111) - (59,375) (116,486) 당기손익인식 금융자산평가손실 (38,261) - - - (38,261) 합 계 (8,493) (90,088) 1,570 (2,020,077) (2,117,088) (나) 전분기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 당기손익인식금융상품 대여금 및수취채권 매도가능금융상품 상각후 원가로 측 정하는 금융부채 이자수익 - 443,569 - - 443,569 배당금수익 - - 1,570 - 1,570 외화환산이익 - 3,592 - 64,236 67,828 외환차익 - 63,638 - 128,597 192,235 이자비용 - - - (2,061,107) (2,061,107) 외화환산손실 - (225,328) - (253,272) (478,600) 외환차손 - (17,550) - (735,032) (752,582) 합 계 - 267,921 1,570 (2,856,578) (2,587,087) (3) 공정가치 측정보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금등가물 1,794,990 (주1) 1,872,294 (주1) 단기금융상품 2,200 (주1) - - 매출채권및기타채권 4,577,521 (주1) 7,394,760 (주1) 장기금융상품 49,500 (주1) 49,500 (주1) 장기매출채권및기타채권 2,544,223 (주1) 2,775,099 (주1) 장기투자증권 1,281,106 1,281,106 3,319,667 3,319,667 합계 10,249,540 15,411,320 금융부채(상각후원가로 측정하는 금융부채) 매입채무및기타채무 8,152,154 (주1) 8,946,536 (주1) 단기차입금 12,848,267 (주1) 13,184,394 (주1) 유동성신주인수권부사채 4,564,269 (주1) 5,471,055 (주1) 유동성전환사채 3,000,216 (주1) 2,821,401 (주1) 장기매입채무및기타채무 118,780 (주1) 113,780 (주1) 장기차입금 4,500,000 (주1) 5,080,000 (주1) 전환사채 6,959,133 (주1) 6,284,744 (주1) 합계 40,142,819 41,901,910 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외함. (4) 공정가치 서열체계에 따른 구분보고기간말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. 한편, 당분기와 전기중 공정가치 서열체계의 수준이동은 없었습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 장기투자증권 당기손익인식금융자산(주1) 51,075 - - 51,075 2,089,336 - - 2,089,336 합 계 51,075 - - 51,075 2,089,336 - - 2,089,336 (주1) 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법은 할인된 현금흐름 및 옵션가격결정모형입니다. 또한 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 주가변동성이며, 주가변동성이 증가(감소)하면 투자전환사채의 공정가치는 증가할 것입니다. 한편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융상품의 내역 및 관련 장부금액은다음과 같습니다. (단위:천원) 범주 내역 당분기 전 기 장기투자증권(매도가능금융자산) 시장성없는 지분증권 220,853 220,853 출자금 등 1,009,478 1,009,478 합 계 1,230,331 1,230,331 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 한편, 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 6. 사용이 제한된 금융상품 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 예금의 종류 당분기말 전기말 사용제한의 내용 단기금융상품 정기예금 2,200 - 거래보증금 장기금융상품 정기예금 48,000 48,000 계약이행보증 별단예금 1,500 1,500 당좌거래 보증금 합 계 51,700 49,500 7. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 구 분 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 6,982,399 10,589,802 대손충당금 (3,740,196) (3,925,369) 공사미수금 31,000 31,000 대손충당금 (31,000) (31,000) 소계 3,242,203 6,664,433 대여금및기타미수금 유동미수금 548,249 762,694 대손충당금 (176,394) (189,514) 유동대여금 13,017,983 12,225,782 대손충당금 (12,082,081) (12,074,881) 유동미수수익 2,452,867 2,456,044 대손충당금 (2,445,798) (2,449,798) 기타금융자산 20,492 - 소계 1,335,318 730,327 유동성 소계 4,577,521 7,394,760 장기매출채권및기타채권 장기미수금 7,389,142 8,004,556 대손충당금 (6,618,368) (7,266,250) 비유동보증금 1,773,449 2,036,793 비유동성 소계 2,544,223 2,775,099 합 계 7,121,744 10,169,859 (2) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. ( 가) 당분기 (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타의 유동채권 비유동매출채권및기타채권 합계 기초금액 3,956,369 14,714,193 7,266,250 25,936,812 손상 (132,115) 7,200 - (124,915) 환입 - (4,000) (647,882) (651,882) 제각 등 (8,169) (12,480) - (20,649) 중단사업손익 (44,889) (640) - (45,529) 기말금액 3,771,196 14,704,273 6,618,368 25,093,837 (나) 전기 (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타의 유동채권 비유동매출채권및기타채권 합계 기초금액 3,857,186 15,214,981 7,266,250 26,338,417 손상 180,482 - - 180,482 환입 - (227,174) - (227,174) 제각 등 (81,299) (273,614) - (354,913) 기말금액 3,956,369 14,714,193 7,266,250 25,936,812 (3) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연체기간 당분기말 전기말 1일 ~ 90일 6,284 14,795 91일 ~ 180일 50,725 18,078 181일 초과 60,622 7,290 합 계 117,631 40,163 8 . 기타자산 보고기간말 현재 기타유동비금융자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 90,530 323,202 대손충당금 (20,047) (75,749) 선급비용 168,734 210,942 당기법인세자산 7,166 24,490 유동기타비금융자산 1,421 - 소계 247,804 482,885 장기선급비용 24,832 52,102 소계 24,832 52,102 9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 615,648 (525,055) 90,593 818,900 (525,055) 293,845 제품 3,318,007 (311,182) 3,006,825 4,300,239 (444,284) 3,855,955 재공품 1,749,998 (781,779) 968,219 992,713 (845,356) 147,357 원재료 7,069,862 (3,779,775) 3,290,087 6,554,854 (3,938,567) 2,616,287 부재료 25,020 - 25,020 147,859 - 147,859 저장품 1,657,603 (223,424) 1,434,179 1,745,838 (207,820) 1,538,018 합 계 14,436,138 (5,621,215) 8,814,923 14,560,403 (5,961,082) 8,599,321 1 0. 장기투자증권 보고기간말 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 장부금액 해피페이스엔터테인먼트(주) 100,000 51,075 89,336 청호정기(주) - - 2,000,000 당기손익인식금융상품 계 100,000 51,075 2,089,336 (가) 시장성 없는 지분증권 삼보컴퓨터 48 48 48 원익투자파트너스 136,000 136,000 136,000 텔리언 51,905 51,905 51,905 에이에스비 23,990 23,990 23,990 쏘엔테크 51,420 - - 청호엔터프라이스 1,300,000 - - 범호 200,000 - - 웹투폰 7,000 - - 안테크 199,999 - - (주)아이엠에스시스템 11,000 - - 호원 8,610 8,610 8,610 소 계 1,989,972 220,553 220,553 (나) 출자금 소프트웨어공제조합 500,000 500,000 500,000 연태청호전자 369,254 369,254 369,254 전문건설공제조합 140,224 140,224 140,224 한국여과기공업협동조합 - - 300 소 계 1,009,478 1,009,478 1,009,778 매도가능금융상품 계 2,999,450 1,230,031 1,230,331 합 계 3,099,450 1,281,106 3,319,667 11. 관계기업주식 (1) 보고기간말 현재 연결회사가 보유한 관계기업주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 출자금액주식수 지분율 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 청호탈렌트(북경) USD 500,000 25.0% - - - (주)이매진아시아 10,117,925주 30.2% 33,000,001 28,036,695 12,278,826 (주)세원 (주1) 42,000주 15.0% 5,250,000 5,277,007 - 합 계 38,250,001 33,313,702 12,278,826 (주1) 소유지분율은 20%미만이나 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다. (2) 당분기 중 관계기업주식의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (가) 당분기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 기타 기말 청호탈렌트(북경)(주1) - - - - - (주)이매진아시아 12,278,826 16,000,001 (242,131) - 28,036,696 (주)세원 (주2) - - 27,007 5,250,000 5,277,007 합계 12,278,826 16,000,001 (215,124) 5,250,000 33,313,703 (주1) 보고기간말 현재 관계기업주식의 장부금액은 "0"으로서 지분변동액을 인식하지 않고 있습니다.(주2) 당분기 중 연결회사에 대한 지배력이 상실됨에 따라 잔여지분의 공정가치를 관계기업주식으로 분류하고 지분법손익을 인식하였습니다. (나) 전기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 기타(주2) 기말 Chungho Canada Inc.(주1) - - - - - 청호탈렌트(북경)(주1) - - - - - (주)이매진아시아(주2) - 17,000,000 (302,184) (4,418,990) 12,278,826 합계 - 17,000,000 (302,184) (4,418,990) 12,278,826 (주1) 보고기간말 현재 관계기업주식의 장부금액은 "0"으로서 지분변동액을 인식하지 않고 있습니다.(주2) 지분율 하락에 따른 변동입니다. (3) 보고기간말 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다(가) 당분기 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당분기순이익 청호탈렌트(북경)(주1) - - - - - (주)이매진아시아(주2) 49,265,417 4,359,838 44,905,579 6,261,922 (5,113,066) (주)세원 (주2) 19,928,868 11,472,340 8,456,528 20,246,556 1,940,699 (주1) 보고기간말 현재 실질적인 영업활동이 이루어지고 있지 않으며, 재무제표를 입수할 수가 없었습니다.(주2) 해당 자료는 가결산 자료입니다. (나) 전기 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 청호탈렌트(북경)(주1) - - - - - (주)이매진아시아 40,406,703 6,074,789 34,331,914 21,369,545 2,222,806 (주1) 보고기간말 현재 실질적인 영업활동이 이루어지고 있지 않으며, 재무제표를 입수할 수가 없었습니다. (4) 보고기간말 현재 시장성 있는 관계기업주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 (주)이매진아시아 18,971,109 28,036,695 3,941,012 12,278,826 (주)세원 5,250,000 5,277,007 - - 12. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 11,530,704 - - 11,530,704 14,262,244 - - 14,262,244 사택등 토지 2,773,542 - - 2,773,542 2,773,542 - - 2,773,542 건물 6,767,170 - (1,291,152) 5,476,018 10,364,650 - (2,530,417) 7,834,233 구축물 319,424 - (53,150) 266,274 544,151 - (257,955) 286,196 기계장치 6,085,822 (8,756) (2,328,342) 3,748,724 9,120,729 - (4,555,937) 4,564,792 차량운반구 1,340,467 (1,126,551) 213,916 1,749,258 - (1,269,515) 479,743 기타의유형자산 23,981,647 (6,472) (23,230,677) 744,498 27,026,219 (14,451) (25,566,212) 1,445,556 건설중인자산 48,171 (17,502) - 30,669 - - - - 합 계 52,846,947 (32,730) (28,029,872) 24,784,345 65,840,793 (14,451) (34,180,036) 31,646,306 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (가) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기타(주1) 분기말 토지 14,262,244 - (487,690) - - (2,243,850) 11,530,704 사택등 토지 2,773,542 - (851,407) - - 851,407 2,773,542 건물 7,834,233 - - (224,034) - (2,134,181) 5,476,018 구축물 286,196 - - (7,099) - (12,823) 266,274 기계장치 4,564,792 84,246 - (509,528) - (390,786) 3,748,724 차량운반구 479,743 15,402 (11) (117,868) - (163,350) 213,916 기타의유형자산 1,445,556 234,157 (32,428) (341,566) 49,642 (610,863) 744,498 건설중인자산 - 30,669 - - - - 30,669 합 계 31,646,306 364,474 (1,371,536) (1,200,095) 49,642 (4,704,446) 24,784,345 (주1) 지배력 상실에 따른 변동입니다. (나) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 손상 대체 기말 토지 14,262,244 - - - - - 14,262,244 사택등 토지 2,773,542 - - - - - 2,773,542 건물 8,214,823 31,200 - (411,790) - - 7,834,233 구축물 297,438 - - (11,242) - - 286,196 기계장치 5,063,571 258,195 (3,186) (753,788) - - 4,564,792 차량운반구 520,758 354,542 (158,202) (237,355) - - 479,743 기타의유형자산 1,386,328 633,628 (45,155) (608,208) 23,763 55,200 1,445,556 건설중인자산 23,717 68,893 - - - (92,610) - 합 계 32,542,421 1,346,458 (206,543) (2,022,383) 23,763 (37,410) 31,646,306 (3) 정부보조금 당분기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기타의 유형자산 당 분 기 전 기 기초금액 14,451 129,416 발생 26,407 - 감가상각비 상계 (8,128) (31,025) 기타 - (83,940) 기말금액 32,730 14,451 13. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 손상 대체 기타(주1) 분기말 영업권 4,624,663 - - - - - (4,624,663) - 회원권 260,865 - - - - - - 260,865 산업재산권 756 - - (399) - - - 357 기타의무형자산 5,878,814 5,890 - (52,201) - - (5,667,600) 164,903 정부보조금 (6,285) - - 1,346 - - 4,939 - 합 계 10,758,813 5,890 - (51,254) - (10,287,324) 426,125 (주1)지배력 상실에 따른 변동입니다. (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 손상 대체 기말 영업권 6,971,131 - - - (2,346,468) - 4,624,663 회원권 288,745 - (27,880) - - - 260,865 산업재산권 40,121 - - (3,252) (30,000) (6,113) 756 기타의무형자산 6,810,802 106,950 - (1,038,938) - - 5,878,814 정부보조금 (21,120) - - 14,835 - - (6,285) 합 계 14,089,679 106,950 (27,880) (1,027,355) (2,376,468) (6,113) 10,758,813 연결회사는 전기 중 종속기업인 주식회사 대왕제지의 영업권에 대하여 공정가치를 평가하여 2,346,468천원의 손상을 인식하였습니다. 14. 보험가입현황 (1) 연결회사의 보험에 가입되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 보험가입자산 보험금액 보험회사 당 분 기 전 기 생산물배상책임보험 ATM기기 및 재고자산 200,000- 200,000 USD700,000 KB손해보험중소기업중앙회 화재보험 건물, 비품 ,재고자산 등 16,672,376 28,193,474 동부화재 외 환경책임보험 책임보험 10,000,000 10,000,000 동부화재해상보험 보증보험 ATM기기 등 340,000 436,196 서울보증보험 합 계 27,212,376- 38,829,670 USD700,000 (2) 상기 외에도 연결회사는 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험과 직원에 대한 산업재해보상보험에 가입하고 있습니다. 15. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 8,152,154 8,946,536 매입채무 4,519,737 4,924,947 미지급금 1,756,724 1,832,863 미지급비용 1,308,878 852,355 예수금 566,815 1,336,371 장기매입채무및기타채무 118,780 113,780 장기예수보증금 118,780 113,780 합 계 8,270,934 9,060,316 16. 차입금 (1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(당분기, %) 금액 당분기말 전기말 일반자금 농협은행 4.64~7.94 3,204,210 2,576,375 한국산업은행 3.89 1,400,000 1,400,000 중소기업은행 - - 3,900,000 (주)세원 3.87~4.08 4,670,000 - 기타 - - 1,000,000 유산스 농협은행 3.49~4.10 2,994,057 3,558,019 소 계 12,268,267 12,434,394 일반자금 농협은행 4.51 580,000 750,000 소 계 580,000 750,000 합 계 12,848,267 13,184,394 (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율(당분기, %) 금액 당분기말 전기말 일반자금 농협은행 4.51 5,080,000 5,830,000 합 계 5,080,000 5,830,000 차감: 유동성대체 (580,000) (750,000) 차 감 계 4,500,000 5,080,000 (3) 보고기간말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 2017.10.01 ~ 2018.09.30 580,000 2018.10.01 ~ 2019.09.30 1,000,000 2019.10.01 ~ 2020.09.30 1,000,000 2020.10.01 ~ 2021.09.30 1,000,000 2021.10.01 이후 1,500,000 합계 5,080,000 17. 기타비금융부채보고기간말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 82,397 347,019 당기법인세부채 (2,241) 253,854 소 계 80,156 600,873 기타비유동부채 700,000 700,000 소 계 700,000 700,000 합 계 780,156 1,300,873 18. 신주인수권부사채 (1) 보고기간말 현재 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(보장수익율) 금액 제7회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 2013.01.16 2018.01.16 -%(6.0%) 2,500,000 제9회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 2013.01.17 2018.01.17 -%(6.0%) 1,000,000 제11회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 2013.01.31 2018.01.31 -%(6.0%) - 액면가 합계 3,500,000 사채상환할증금 1,183,791 신주인수권조정 (118,538) 사채할인발행차금 (983) 장부금액 4,564,270 ※ 신주인수권부사채의 조기상환청구에 관한 사항에 의거하여 제11회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채가 조기상환 청구됨에 따라 2017년 07월 31일 조기상환 되었으나, 관련 미행사 신주인수권은 상환되지 않았습니다.(2) 상기 신주인수권부사채의 발행과 관련한 내용은 다음과 같습니다. 회차 제7회(주2) 제9회 제11회 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증분리형 사모신주인수권부사채 액면금액(천원) 3,500,000 1,000,000 1,000,000 발행가액(천원) 3,500,000 1,000,000 1,000,000 이자지급조건 본 사채의 표면이자율은 0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. 보장수익률 6.0% 6.0% 6.0% 상환방법 (1) 본 사채의 만기일에 사채 원금의 133.8226%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 다만, 상환기일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일로 하고 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (2) 본 사채 발행 관련 계약 제10조(기한의 이익상실)의 규정에 의하여 기한의 이익을 상실한 경우, 발행회사는 본 사채의 원금 및 이에 대하여 발행일로부터 기한의 이익상실일 직전일까지 연복리 10.0%의 이율을 적용하여 계산한 이자를 즉시 상환하여야 하며, 발행회사가 그 상환을 지연하는 경우에는 본 계약 제6조 제2항 제3호에서 정한 연체이자를 추가로 지급하여야 한다. 신주인수권행사시 발행할 주식의 종류 ㈜청호컴넷의 기명식 보통주 신주인수권행사기간 2014.1.16~2017.12.15 2014.1.17~2017.12.16 2014.1.31~2017.12.30 행사가격(원/주)(주1) 6,855 6,782 6,630 행사가액 조정에 관한 사항(주1) 신주인수권증권을 소유한 자가 행사청구를 하기 전에 시가("증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조에서 정하는 기준주가)를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 행사가액을 조정하며, 그 조정일은 유상증자, 주식 배당 및 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다. ▲ 조정후 행사가액 = 조정전 행사가액 × {기발행주식수 + 신발행주식수 × (1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) 조기상환청구권에 관한 사항(주3) 인수인은 다음의 조건에 따라 본건 신주인수권부사채의 신주인수권 증권을 제외한 사채에 대하여 본건 신주인수권부사채 발행일로부터 3년이 경과된 시점 및 이후 매 6개월마다 본건 신주인수권부사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환시 원단위 미만은 절사하며, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니하고 "본 사채"가 조기상환 되더라도 신주인수권증권에는 영향을 미치지 아니한다. (주1) 행사가액 조정에 관한 사항에 따라 사채발행일로부터 매 3개월이 경과한 이후마다 행사가액을 조정해야 함에 보고기간말 현재 행사가액이 액면가액으로 조정되었습니다.(주2) 2015년 12월 28일 제7회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 일부(1,000,000천원)에 대하여 신주인수권 행사를 청구함에 따라 신주인수권부사채 일부가 대용납되었으며, 2016년 1월 20일 주권을 교부, 2016년 1월 21일에 추가상장되었습니다.(주3) 조기상환청구권 조건에 따라 유동성신주인수권부사채로 유동성대체 되었습니다.(주4) 2017년 07월 31일 제11회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채(1,000,000천원)에 대하여 조기상환을 청구함에 따라 조기상환 되었으나, 관련 미행사 신주인수권은 상환되지 않았습니다. 19. 전환사채 (1)유동성전환사채(가) 보고기간말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(보장수익율) 금액 제8회무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2013.01.16 2018.01.16 2.0%(6.0%) 1,500,000 제10회무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2013.01.17 2018.01.17 2.0%(6.0%) 1,000,000 액면금액 합계 2,500,000 사채상환할증금 573,190 전환권조정 (72,210) 사채할인발행차금 (764) 장부금액 3,000,216 (나) 상기 전환사채의 발행과 관련한 내용은 다음과 같습니다. 회차 제8회 제10회 제12회(주2) 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액(천원) 1,500,000 1,000,000 4,000,000 발행가액(천원) 1,500,000 1,000,000 4,000,000 사채만기일 2018.1.16 2018.1.17 2018.1.31 이자지급조건 이자의 지급은 사채발행일 익일부터 사채만기일까지 반기별로 표면이율의 1/2로 산정된 6개월분의 이자를 아래 이자지급기일 (이자지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행영업일)에 후급한다. 표면이자율 2.0% 2.0% 2.0% 보장수익률 6.0% 6.0% 6.0% 상환방법 (1) 본 사채의 만기일에 사채 원금의 122.9276%에 해당하는 금액을 일시에 상환 한다. 다만, 상환기일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일로 하고 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.(2) 본 사채 발행 관련 계약 제10조(기한의 이익상실)의 규정에 의하여 기한의 이익을 상실한 경우, 발행회사는 본 사채의 원금 및 이에 대하여 발행일로부터 기한의 이익상실일 직전일까지 연복리 10.0%의 이율을 적용하여 계산한 이자를 즉시 상환하여야 하며, 발행회사가 그 상환을 지연하는 경우에는 본 계약 제6조 제2항 제3호에서 정한 연체이자를 추가로 지급하여야 한다. 전환에 따라 발행할 주식의 종류 ㈜청호컴넷의 기명식 보통주 전환청구기간 2014.1.16~2017.12.15 2014.1.17~2017.12.16 2014.1.31~2017.12.30 전환가액(원/주)(주1) 6,855 6,782 6,630 전환가액 조정에 관한 사항(주1) (1) 사채권자가 전환청구를 하기 전에 시가("증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조에서 정하는 기준주가)를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정하며, 그 조정일은 유상증자, 주식 배당 및 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다. ▲ 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × {기발행주식수 + 신발행주식수 × (1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) 조기상환청구권에 관한 사항(주3) 인수인은 다음의 조건에 따라 본건 전환사채 발행일로부터 3년이 경과된 시점 및 이후 매 6개월마다 본건 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환시 원단위 미만은 절사하며, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (주1) 전환가액 조정에 관한 사항에 따라 사채발행일로부터 매 3개월이 경과한 이후마다 전환가액을 조정해야 함에 보고기간말 현재 전환가액이 액면가액으로 조정되었습니다.(주2) 2015년 12월 29일 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채에 대하여 주식교환 청구 함에 따라 2016년 1월 20일 주권을 교부하였으며, 2016년 1월 21일에 추가상장되었습니다.(주3) 조기상환청구권 조건에 따라 유동성전환사채로 대체 되었습니다. (2)비유동성전환사채(가) 보고기간말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이지율(보자수익율) 금액 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2016.05.10 2021.05.10 3.0%(3.0%) 6,000,000 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2016.06.01 2021.06.01 3.0%(3.0%) 6,000,000 액면금액 합계 12,000,000 전환권조정 (5,005,129) 사채할인발행차금 (35,738) 장부금액 6,959,133 (나) 상기 전환사채의 발행과 관련한 내용은 다음과 같습니다. 회차 제13회 제14회 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액(천원) 6,000,000 6,000,000 발행가액(천원) 6,000,000 6,000,000 사채만기일 2021.05.10 2021.06.01 이자지급조건 본 사채의 이자는 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 발행일로부터 만기일까지 매 6개월단위로 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환 원금잔액에 제10호의 표면금리 이율에 따라 산출한 금액을 후급한다. 표면이자율 3.0% 3.0% 보장수익률 3.0% 3.0% 상환방법 가. 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2021년 5월 10일에 본 사채의 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시상환한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 나. 상환기일 또는 이자지급기일에 원리금을 지급하지 아니한 때에는 당해 상환기일 또는 이자지급기일로부터 실제 지급하는 날까지 당해 지체 금액에 대하여, 연 19%의 이자율을 적용한다. 연체이자는 1년을 365일로 하여 1일단위로 계산한다. 위 지연이자에 관한 사항은 아래의 조기상환청구를 포함하여 “갑”이 본 계약상 지급의무를 지체하는 모든 경우에 적용된다. 전환에 따라 발행할 주식의 종류 ㈜청호컴넷의 기명식 보통주 전환청구기간 2017.05.10 ~ 2021.04.10 2017.06.01 ~ 2021.05.01 전환가액(원/주) (주1) 8,190 7,990 전환가액 조정에 관한 사항 가. 사채권자가 전환청구를 하기 전에 전환가격을 하회하는 발행가액(전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채발행시의 전환가액 또는 행사가액을 발행가액으로 함)으로 유상증자(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될 수 있는 증권을 발행하는 경우를 포함함)를 하거나 기타 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 주식(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될 수 있는 증권을 발행하는 경우를 포함함)을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가격을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주발행에 대하여는 다음과 같은 전환가격 조정을 적용하지 아니하고, 무상증자에 의한 신주발행에 대하여만 이를 적용한다.▲ 조정후 전환가격 = 조정전 전환가액 × {기발행주식수 + (신발행주식수 × 1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수)다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 전환가격 조정사유 발생일의 직전일 현재 발행주식총수로 하며, 조정 후 전환가격의 원단위 미만은 절상한다. 나. 합병, 기업분할, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 기업분할, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 당해 합병, 기업분할, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등 직후에 전환권 권리자가 가질 수 있었던 주식수가 전환주식수가 되도록 전환가격을 조정한다. 다. 상기 가목, 나목과는 별도로 본 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날(이하 “전환가격 조정일”) 마다 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본 사채의 전환가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 하향 조정한다. 다만, 조정 후 전환가격은 최초전환가격(다만, 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 액면가액을 하회하지 못하며, 전환가액 조정일이 영업일이 아닌 경우에는 다음 영업일로 한다. 라. 가목 내지 다목의 산식에 의한 하향 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상하며, 액면가 미만일 경우 액면가를 전환가격으로 한다 조기상환청구권에 관한 사항 사채권자는 본 사채 발행일로부터 3년이 경과한 날인 2019년 5월 10일부터 매 6개월에 해당하는 날마다 보유하고 있는 사채의 권면총액의 전부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (주1) 전환가액 조정에 관한 사항에 따라 사채발행일로부터 매 3개월이 경과한 이후마다 전환가액을 조정해야 함에 보고서제출일 현재 전환가액은 제13회차, 제14회차 각각 5,733원 및 5,593원으로 조정되었습니다.(3) 연결회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-0094"에 의거하여 전환사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 전환권대가로 산정하고 이를 자본으로 분류하였습니다. 동 회계처리는 "주식회사의 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 2 0. 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 연결회사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 따라서 연결회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 퇴직급여와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 884,352천원과 865,816천원입니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 퇴직금(당분기 중 퇴직연금납입액 포함)으로 지급한 금액은 각각 351,164천원과 370,407원입니다.또한, 사업결합과 관련하여 고용승계한 종업원중 당분기 및 전분기 중 퇴직연금에 가입하지 못한 종업원에 대하여 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전종업원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금에 상당하는 금액은 각각 462,634천원과 345,691천원을 확정급여부채로 계상하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 이러한 연결회사의 확정급여부채 잔액이 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 미인식과거근무원가 등을 차감한 금액과 중요한 차이가 나지 않는 것으로 판단하고 있습니다. 21. 자본 (1) 보고기간말 현재 자본금의 구성내역과 당분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.(가) 자본금 구성내역 수권주식수 발행보통주식수 1주의 금액 보통주자본금(천원) 50,000,000주 8,376,352주 5,000원 41,881,760 (나) 자본금의 변동 (단위: 주, 천원) 항 목 당분기 전 기 주식수 자본금 주식수 자본금 기초 8,376,352 41,881,760 7,270,242 36,351,210 유상증자 - - 1,106,110 5,530,550 기말 8,376,352 41,881,760 8,376,352 41,881,760 (2) 보고기간말 현재 기타자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 신주인수권대가 589,277 758,722 전환권대가 6,577,901 6,577,901 기타자본잉여금 5,269,791 5,143,373 자기주식처분이익 696,378 696,378 자기주식 (7,060,369) (7,060,369) 합 계 6,072,978 6,116,005 보고기간말 현재 연결회사는 주가안정을 위하여 취득한 자기주식 545,246주를 보유하고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 매도가능증권평가이익 104,237 104,237 해외사업환산손익 (8,247) (8,141) 합 계 95,990 96,096 (4) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 미처리결손금 11,700,191 20,604,372 합 계 11,700,191 20,604,372 ( 5) 주식매수선택권연결회사는 발행주식총수의 100분의 3의 범위내에서 이사회 결의로 임직원에게 주식선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식총수의 100분의 10의 범위내에서 이사회 결의로 우리사주매수선택권을 부여할 수 있으나 보고기간말 현재 임직원 및 우리사주조합에 부여된 주식매수선택권은 없습니다. 22. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 제품과 재공품의 변동 (1,088,716) 3,533,931 원재료와 소모품의 사용액 22,189,804 16,150,973 상품의 매입 1,848,402 1,371,916 종업원급여 5,032,522 5,045,421 감가상각비와 기타 상각비 925,951 925,783 운반비 674,771 698,159 지급수수료 7,888,467 4,913,709 기타 3,525,622 12,448,839 합 계(주) 40,996,823 45,088,731 (주)당분기연결포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다 23. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 817,658 2,513,165 862,993 2,845,172 퇴직급여 35,618 134,237 34,511 189,156 복리후생비 87,537 233,230 81,556 254,587 소모품비 42,687 83,069 23,766 35,067 수도광열비 23,806 70,619 24,751 75,796 차량유지비 17,330 55,742 29,860 93,519 여비교통비 21,339 64,581 25,618 94,644 접대비 496,695 1,095,719 602,146 1,389,289 사무용품비 1,008 2,531 681 2,817 상품판매비 77,550 143,045 6,576 33,899 잡비 - - 30 184 도서인쇄비 794 6,480 629 4,857 판매수수료 82,303 112,711 3,265 15,465 운반비 98,164 275,811 69,154 292,913 광고선전비 4,867 4,867 - 1,550 통신비 18,490 56,397 20,190 59,488 지급수수료 355,101 1,282,359 314,469 1,608,054 보험료 22,566 58,496 29,209 66,600 세금과공과 66,698 325,675 73,287 115,504 지급임차료 68,333 221,259 84,109 297,125 수선비 2,561 9,369 12,069 15,813 교육훈련비 68 1,702 831 831 경상개발비 663,492 2,169,895 783,024 2,502,869 감가상각비 88,917 286,917 110,690 320,259 무형자산상각비 16,401 51,254 20,852 62,770 매출채권손상차손 30,089 (132,115) (246,417) (146,159) 해외시장개척비 31,014 93,946 75,950 160,011 기타의일반관리비 28,700 70,020 20,089 61,156 합 계 3,199,786 9,290,981 3,063,888 10,453,236 24. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 587 11,090 13,477 16,573 기타채권손상차손환입 648,682 644,682 - - 잡이익 25,562 62,861 67,901 149,368 합 계 674,831 718,633 81,378 165,941 매출채권처분손실 25,563 25,563 - - 기타채권손상차손 1,300 - 132,989 359,293 유형자산처분손실 25,421 25,421 - 19,786 유형자산폐기손실 - 4 30 1,121 재고자산폐기손실 - 99,226 - 3,252 잡손실 6,505 12,476 21,083 119,867 합 계 58,789 162,690 154,102 503,319 25. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 20,077 57,163 147,000 443,569 예적금이자수익 4,118 5,819 1,418 4,366 리스채권이자수익 - - 4 2,142 기타이자수익 15,959 51,344 145,578 437,061 배당금수익 - 1,570 - 1,570 사채상환이익 29,768 29,768 - - 외화환산이익 86,700 70,084 609,228 67,828 외화매매이익 6,521 128,765 114,395 192,235 합 계 143,066 287,350 870,623 705,202 이자비용 671,045 2,088,392 802,874 2,061,108 차입금이자비용 670,954 2,088,118 802,874 2,061,108 기타이자비용 91 274 - - 당기손익인식금융자산평가손실 - 38,261 - - 외화환산손실 33,491 161,298 - 478,600 외화매매손실 26,660 116,486 423,542 752,582 합 계 731,196 2,404,437 1,226,416 3,292,290 2 6. 주당손익 당분기 및 전분기 주당손익의 내역은 다음과 같습니다 .(1) 당분기 구 분 계속영업손익 당기순손익 3개월 누적 3개월 누적 지배기업의 순이익 기본순이익 (2,037,745,522)원 (7,438,691,517)원 (2,037,107,321)원 6,498,274,314원 희석화순이익(주1) (1,513,778,695)원 (6,408,394,031)원 (1,513,140,494)원 7,528,571,800원 가중평균유통주식수 기본순이익 7,831,106주 7,831,106주 7,831,106주 7,831,106주 희석화순이익(주2) 11,350,448주 11,350,448주 11,350,448주 11,350,448주 주당순이익 기본주당순이익 (260)원 (950)원 (260)원 830원 희석화주당순이익 (133)원 (565)원 (133)원 663원 (주1) 잠재적 보통주인 전환사채와 신주인수권부사채에서 발생한 이자비용을 가산함(주2) 잠재적 보통주의 가중평균주식수를 가산함(주3) 희석효과가 없으므로 희석주당손익을 계산하지 않음 (2) 전분기 구 분 계속영업손익 당기순손익 3개월 누적 3개월 누적 지배기업의 순이익 (3,528,391,642)원 (9,809,685,401)원 (3,303,081,930)원 (8,256,951,643)원 가중평균유통주식수 7,831,106주 7,296,215주 7,831,106주 7,296,215주 주당순이익 (451)원 (1,344)원 (422)원 (1,132)원 전분기에는 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익을 계산하지 않음 27. 기타포괄손익당분기 및 전분기 중 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 매도가능금융상품평가손익(법인세효과: 당분기 -천원, 전분기 -천원) - - 해외사업환산손익 (106) (539) 소 계 (106) (539) 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 - - 합 계 (106) (539) 28. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특 수 관 계 자 관계기업 청호탈렌트(북경) 기타 특수관계자 (주)청호엔터프라이스, (주)쏘엔테크, 청호정기(주), Beijing Chungho Financial Equipment Syst, (주)이매진아시아, (주)세원, (주)하이프로덕션 ※ 기타 특수관계자 Chungho Canada Inc는 전기 중 해산하여 소멸하였으며, (주)세원은 당반기중 지분매각으로 인하여 종속기업에서 기타특수관계자로 변경되었음. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당 분 기 전 분 기 매 출 상품 등 매입 대여금이자 이자비용 종속기업주식지분매각 기타채권손상차손(환입) 유상증자 용역료 매 출 상품 등 매입 대여금이자 청호정기(주) 8,100 1,900,732 2,488 - - (4,000) - - 8,100 2,252,484 26,950 (주)청호엔터프라이스 5,310 - - - - - - - 5,310 - 269,946 쏘엔테크 - - - - - 7,200 - - - - 73,093 (주)이매진아시아 - - - - 20,000,000 - 16,000,001 3,762 - - - (주)세원 - - - 105,414 - - - - - - - (주)하이프로덕션 3,206 - - - - - - - - - - 합 계 16,616 1,900,732 2,488 105,414 20,000,000 3,200 16,000,001 3,762 13,410 2,252,484 369,989 (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다.(가)당분기말 (단위: 천원) 회사명 채권 채무 매출채권 매출채권대손충당금 단기대여금 단기대여금대손충당금 미수수익 미수수익대손충당금 매입채무 미지급금 단기차입금 미지급비용 임대보증금 청호정기(주) 990 - 985,000 (49,099) 12,000 (12,000) 14,645 - - - 108,000 (주)청호엔터프라이스 2,596 - 8,290,500 (8,290,500) 1,657,203 (1,657,203) - - - - 5,000 (주)쏘엔테크 - - 2,250,800 (2,250,800) 452,074 (452,074) - - - - - Beijing Chungho FinancialEquipment Syst 2,621,183 (2,621,183) - - - - - - - - - (주)세원 - - - - - - - - 4,670,000 1,005 - (주)하이프로덕션 - - - - - - - - - - 5,000 (주)이매진아시아 - - - - - - - 3,762 - - - 합 계 2,624,769 (2,621,183) 11,526,300 (10,590,399) 2,121,277 (2,121,277) 14,645 3,762 4,670,000 1,005 118,000 (나)전기말 단위: 천원) 회 사 명 채권 채무 매출채권 매출채권대손충당금 단기대여금 단기대여금대손충당금 미수수익 미수수익대손충당금 장기투자증권 매입채무 임대보증금 청호정기(주) - - 200,000 (49,099) 16,000 (16,000) 2,000,000 63,023 108,000 (주)청호엔터프라이스 1,947 - 8,290,500 (8,290,500) 1,657,203 (1,657,203) - - 5,000 (주)쏘엔테크 - - 2,243,600 (2,243,600) 452,074 (452,074) - - - Beijing Chungho Financial Equipment Syst 2,734,360 (2,734,360) - - - - - - - 합 계 2,736,307 (2,734,360) 10,734,100 (10,583,199) 2,125,277 (2,125,277) 2,000,000 63,023 113,000 ( 4) 보고기간말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 담보 또는 보증상대처 내 용 담보 또는 보증제공액 당분기말 전기말 담보 (주)청호엔터프라이스 후지쯔프론테크 (주1) JPY 848,380,180 JPY 848,380,180 보증 (주)세원 국민은행 대출금 연대보증 1,000,000 1,000,000 보증 (주)이매진아시아 롯데캐피탈 자동차리스 연대보증 - 269,692 보증 (주)이매진아시아 오릭스캐피탈코리아 자동차리스 연대보증 403,061 403,061 합 계 1,403,061JPY 848,380,180 1,672,753JPY 848,380,180 (주1) 연결회사는 (주)청호엔터프라이스가 후지쯔프론테크(주)에 대하여 부담하는 주식매매대금의 지불의무 또는 그 위반으로 인하 손해배상의무 등 수반되는 일체의 채무에 대하여 연결회사 내 종속기업인 청호메카트로닉스(주)의 금융자동화기기 유지보수계약으로 미래에 발생할 것으로 예상되는 매출채권을 담보로 제공하였습니다. ( 5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기급여 1,511,367 2,266,755 상기 주요 경영진은 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원(감사 포함)이며, 이사 및 감사에 대한 총보수 한도액은 당기 및 전기에각각 4,708,000천원과 4,507,000천원입니다. (6) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 자금대여 및 자금 차입거래 내역은 다음과 같습니다 (가) 당분기말 (단위: 천원) 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 기초 증가 감소 분기말 기초 증가 감소 분기말 청호정기(주) 200,000 835,000 50,000 985,000 - - - - (주)청호엔터프라이스 8,290,500 - - 8,290,500 - - - - (주)쏘엔테크 2,243,600 7,200 - 2,250,800 - - - - (주)세원 - - - - - 5,670,000 1,000,000 4,670,000 합 계 10,734,100 842,200 50,000 11,526,300 - 5,670,000 1,000,000 4,670,000 (나) 전기말 [단위: 천원] 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 청호정기(주) 900,000 - 700,000 200,000 - - - - (주)청호엔터프라이스 8,290,500 - - 8,290,500 - - - - (주)쏘엔테크 2,221,600 22,000 - 2,243,600 - - - - (주)이매진아시아 - - - - - 1,800,000 1,800,000 - 합 계 11,412,100 22,000 700,000 10,734,100 - 1,800,000 1,800,000 - 30. 담보제공자산 및 보증의 내용 (1) 연결회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 담보제공자산 담보제공가액 담보제공처 당분기 전 기 토지, 건물 김포시 양촌면 학운리 2,080,000 2,080,000 한국산업은행, 농협은행 토지, 건물 김포시 양촌면 학운리 10,400,000 10,400,000 농협은행(무궁화신탁) 토지, 건물 군포공장 8,400,000 8,400,000 농협은행 토지, 건물 원주공장 - 7,200,000 중소기업은행 토지, 건물 연수원 2,700,000 2,700,000 농협은행 장기금융상품 정기예금 48,000 48,000 서울보증보험 장기투자증권 출자금 1,142좌 1,142좌 소프트웨어공제조합 157좌 157좌 전문건설공제조합 합 계 23,628,0001,299좌 30,828,0001,299좌 (2) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 보증 및 약정한도의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 제공자명 내용 보증가액 당분기 전 기 서울보증보험 이행보증서 1,876,778 2,240,504 소프트웨어공제조합 이행보증서 22,188,480 19,673,023 전문건설공제조합 계약보증서 4,963 53,052 한국전력 전력비 530,000 500,000 농협은행 수입L/C개설외 사용액 USD 2,889,223 USD 3,585,017 한도액 USD 4,000,000 USD 4,000,000 농협은행 어음할인한도 사용액 1,854,834 1,983,547 한도액 2,280,000 2,370,000 농협은행 원화한도대출 사용액 1,349,377 592,828 한도액 3,590,000 7,650,000 중소기업은행 원화한도대출 사용액 - 3,900,000 한도액 - 6,000,000 국민은행 원화한도대출 사용액 - 1,000,000 한도액 - 1,000,000 중소기업은행 어음할인한도 사용액 - - 한도액 - 2,000,000 합 계 사용액 27,804,432USD 2,889,223 29,942,954USD 3,585,017 한도액 30,470,221USD 4,000,000 41,486,579USD 4,000,000 31. 우발채무 및 계류중인 소송사건보고기간말 현재 연결회사는 국민은행, 중소기업은행, 우리에프아이에스, 농협은행, 부산은행, 신한은행, 수협 및 하나은행으로부터 금융자동화기기 제조사들의 가격담합으로 인한 손해배상청구소송이 제기되어 1심 판결된 소송과 1심 계류중인 소송이 있습니다.1심판결된 소송에 대해서는 공동피고들 간에 협의하여 공동으로 항소를 진행중에 있으며, 본 소송별 각각의 소송가액은 피고 전체에 대한 금액으로서 현재 분담금액 및 비율에 대하여는 확인되지 않고 있으며, 이후 공동피고들 간의 협의 등으로 관련 분담액을 정할 예정인 바, 연결회사는 예상되는 손실액을 추정하여 부채로 계상하고 있습니다. 또한 계류중인 소송과 관련하여 그 소송결과와 그로 인하여 재무제표에 미칠 영향은 예측할 수 없습니다. 32. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 부채 41,415,010 44,877,624 자본 36,446,262 34,351,950 부채비율 113.63% 130.6% (2) 재무위험관리연결회사는 (가) 환율변동에 따른 위험, (나) 시장금리변동위험, (다) 신용위험 및 (라)유동성위험에 노출되어 있으며, 이러한 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의건전성과 경영 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 연결회사는 재무위험을 관리하기 위해 재무위험관리 주관업무와 거래확인 업무를 이분화하여 운영하고 있습니다. 첫째, 시장위험관리 주관업무로는 ① 금융거래 실행 ②재무위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 각종 재무 위험관리를 위한 시장상황 보고 등이 있으며, 둘째, 거래확인 업무는 ① 금융거래실행 관련 관리원칙 준수여부 점검 ② 은행의 계약확인서를 통한 금융거래내역 확인 등이 있습니다. 연결회사는 위의 재무위험관리 현황에서와 같이 조직을 완비하여 체계적인 시장위험관리를 적극적으로 수행하고 있으며 보다 완전하고 체계적인 리스크 관리를 위하여 정기적인 외부기관교육 등을 통해 리스크 관련 전문성을 유지하고 있습니다. (가) 환율변동에 따른 위험 연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY, CNY 등이 있습니다. 연결회사는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 계정과목 외화종류 당분기말 전기말 외화 원화환산금액 외화 원화환산금액 자산 현금및현금성자산 USD 627,657 719,734 52,554 63,512 CNY 10,600 1,827 10,600 1,837 ZAR 256,206 21,739 52,000 4,615 AUD 14,000 12,601 14,000 12,209 MXN 130,200 8,221 533,920 31,133 RUB 2,714,370 53,745 3,237,370 64,715 JPY - - 288,290 2,989 IDR 18,000,000 1,526 - - 매출채권 JPY 474,326 4,840 4,655,755 48,271 USD 3,144,447 3,605,737 2,375,681 2,871,013 CNY 3,352,360 577,779 3,352,360 580,830 미수금 USD 4,491 5,149 799 966 계 5,012,898 3,682,090 부채 매입채무 USD 41,114 47,145 15,188 18,354 EUR - - 5,850 7,415 JPY 157,169,370 1,603,788 47,415,802 491,612 미지급금 USD 34,927 40,051 34,927 42,210 단기차입금 JPY 293,414,140 2,994,057 343,169,860 3,558,019 계 4,685,041 4,117,610 한편, 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통 화 금 액 10% 상승시 10% 하락시 USD 424,342 (424,342) JPY (459,300) 459,300 CNY 49,365 (49,365) RUB 5,374 (5,374) ZAR 2,174 (2,174) MXN 822 (822) AUD 1,260 (1,260) IDR 153 (153) 합 계 24,190 (24,190) (나) 시장금리변동위험연결회사는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 이자율위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금 5,080,000 5,830,000 연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 현금흐름이자율 위험에 노출된 부채에 대한 이자율이 1.0% 변동시 이자율변동이 당분기 및 전기의 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 손익 및 순자산 변동 (50,800) 50,800 (58,300) 58,300 (다) 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당반기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결회사는 보고기간말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 현금및현금성자산 1,794,990 1,872,294 단기금융상품 2,200 - 장기금융상품 49,500 49,500 매출채권및기타채권 4,577,521 7,394,760 장기매출채권및기타채권 2,544,223 2,775,099 합 계 8,968,434 12,091,653 (라) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계 3개월이하 4~12개월 1년초과 매입채무및기타채무 8,152,154 6,919,444 1,232,710 - 단기차입금 12,268,267 6,919,532 5,348,735 - 유동성장기차입금 580,000 - 580,000 - 장기매입채무및기타채무 118,780 - - 118,780 장기차입금 4,500,000 - - 4,500,000 유동성신주인수권부사채(주) 4,683,791 - 4,683,791 - 유동성전환사채(주) 3,073,190 - 3,073,190 - 전환사채 12,000,000 - - 12,000,000 합 계 45,376,182 13,838,976 14,918,426 16,618,780 (주) 조기상환청구권 조항에 따라 재무상태표에서 유동성대체 되었습니다. (단위: 천원) 구 분 계 3개월이하 4~12개월 1년초과 매입채무및기타채무 8,946,536 7,203,419 1,743,117 - 단기차입금 12,434,394 8,989,647 3,444,747 - 유동성장기차입금 750,000 375,000 375,000 - 장기매입채무및기타채무 113,780 - - 113,780 장기차입금 5,080,000 - - 5,080,000 유동성신주인수권부사채(주) 6,022,017 - - 6,022,017 유동성전환사채(주) 3,073,190 - - 3,073,190 전환사채 12,000,000 - - 12,000,000 합 계 48,419,917 16,568,066 5,562,864 26,288,987 (주) 조기상환청구권 조항에 따라 재무상태표에서 유동성대체 되었습니다.상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 연결회사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.1) 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.2) 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.3) 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. 33. 연결현금흐름표(1) 영업활동으로 창출된 현금 (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 당기순이익(손실) 6,652,226 (8,269,504) 비용가산: 4,667,088 6,237,208 감가상각비 1,200,076 1,522,419 퇴직급여 785,044 1,166,569 무형자산상각비 51,254 771,220 외화평가손실 161,298 478,600 유형자산처분손실 25,421 19,786 유형자산폐기손실 4 1,121 재고자산폐기손실 99,226 3,252 지분법손실 215,125 - 당기손익인식금융자산평가손실 38,261 - 매출채권손상차손 - (146,159) 기타채권손상차손 - 359,293 이자비용 2,088,392 2,061,107 법인세비용 2,987 - 수익차감: (14,261,952) (536,266) 매출채권손상차손환입 132,115 - 이자수익 57,163 443,569 배당금수익 1,570 1,570 외화평가이익 70,083 67,828 재고자산평가손실환입 75,799 6,726 기타채권손상차손환입 644,682 - 유형자산처분이익 11,090 16,573 잡이익 4,939 - 사채상환이익 29,768 - 중단사업이익 13,234,743 - 운전자본의 변동: (1,027,973) (3,459,859) 유동매출채권 (383,801) 611,959 유동금융리스채권 - 124,548 유동미수금 834,501 302,931 유동미수수익 (34,327) - 유동공사미수금 - 722,337 유동미청구공사 - 2,640 유동선급금 (224,472) (113,457) 유동선급비용 (5,909) 139,002 기타유동금융자산 (20,493) (73,083) 기타유동비금융자산 (1,421) (7,052) 재고자산 (2,246,456) (3,538,351) 유동매입채무 1,515,917 (527,721) 유동기타채무 (277,122) (696,158) 기타유동비금융부채 59,971 191,275 비유동매입채무및기타채무 5,000 (83,074) 퇴직급여지급 (249,361) (515,655) 영업활동으로 창출된 현금 (3,970,611) (6,028,421) 상기 내역에는 중단사업의 현금흐름이 포함되어 있습니다. (2) 비현금 거래 당분기와 전분기 중 연결회사의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래내용 당 분 기 전 분 기 장기차입금의 유동성대체 580,000 375,000 비유동선급비용의 유동성대체 17,820 35,404 주식발행초과금의 결손금보전 2,405,906 12,600,575 상기 내역에는 중단사업의 현금흐름이 포함되어 있습니다. 34. 비지배지분당분기와 전기 중 연결회사의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보는 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구분 청호에스엔지 강남 청호에스엔지 강북 청호에스엔지 경인 청호에스엔지 경원 기타 합계 비지배지분 지분율 5.32% 7.35% 4.35% 14.55% - - 유동자산 153,611 249,845 252,114 268,557 - 924,127 비유동자산 142,735 91,854 183,023 130,503 - 548,115 유동부채 82,075 78,984 42,012 69,724 - 272,795 비유동부채 - - - - - - 순자산 214,272 262,715 393,124 329,336 - 1,199,447 비지배지분의 순장부금액 9,591 18,458 19,892 49,399 (1,615) 95,725 수익 759,859 792,064 917,724 591,175 - 3,060,822 당기순이익 (25,558) (18,666) 20,823 (28,583) - (51,984) 기타포괄손익 - - - - - - 총포괄손익 (25,558) (18,666) 20,823 (28,583) - (51,984) 비지배지분에 배분된 당기순이익 (1,566) (1,410) 907 (4,404) 160,425 153,952 비지배지분에 배분된 총포괄손익 (1,566) (1,410) 907 (4,404) 160,425 153,952 영업활동현금흐름 36,053 (2,988) 6,478 (7,209) - 32,334 투자활동현금흐름 (12,918) 50 - - - (12,868) 재무활동현금흐름 - - - - - - 현금및현금성자산의 순증감 23,134 (2,938) 6,478 (7,209) - 19,465 (2) 전기 (단위: 천원) 구분 세원 청호에스엔지 강남 청호에스엔지 강북 청호에스엔지 경인 청호에스엔지 경원 기타(주1) 합계 비지배지분 지분율 27.86% 6.06% 7.77% 4.35% 15.58% - - 유동자산 6,347,677 162,865 234,967 234,452 281,941 - 7,261,902 비유동자산 18,813,894 141,598 100,482 192,843 142,741 - 19,391,558 유동부채 8,317,766 64,633 54,067 54,993 66,763 - 8,558,223 비유동부채 1,282,585 - - - - - 1,282,585 순자산 15,561,220 239,830 281,382 372,301 357,919 - 16,812,652 비지배지분의 순장부금액 4,334,927 11,158 19,868 18,818 53,803 17,981 4,456,554 수익 28,218,660 1,215,329 1,189,169 1,313,279 867,569 - 32,804,005 당기순이익 2,179,209 4,820 902 3,308 852 - 2,189,090 기타포괄손익 - - - - - - - 총포괄손익 2,179,209 4,820 902 3,308 852 - 2,189,090 비지배지분에 배분된 당기순이익 152,885 (120) (5) 168 133 - 153,060 비지배지분에 배분된 총포괄손익 152,885 (120) (5) 168 133 - 153,060 영업활동현금흐름 3,946,012 (2,037) (3,181) 328 343 - 3,941,466 투자활동현금흐름 (1,275,564) (11,902) 360 (1,873) (2,048) - (1,291,026) 재무활동현금흐름 (2,650,000) - - - - - (2,650,000) 현금및현금성자산의 순증감 20,449 (13,939) (2,821) (1,545) (1,705) - 439 (주1) 연결제외에 따른 누적차이 등 35. 지배력 상실 및 중단사업연결회사는 당분기 중 연결대상 종속기업인 주식회사 세원의 지분을 매각하여 지배력을 상실하게 되었으며, 관련 손익을 중단사업으로 분류하였습니다. (1) 연결회사의 매각으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 수취한 현금 20,000,000 차감: 매각한 사업부의 보유현금 (126,414) 현금 순수취액 19,873,586 (2) 지배력 상실로 이전된 자산 및 부채지배력 상실로 외부로 유출된 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 유동자산 11,072,281 당좌자산 9,114,496 재고자산 1,957,785 비유동자산 17,062,056 투자자산 2,000,300 유형자산 4,704,446 무형자산 9,898,680 기타비유동자산 458,630 자산총계 28,134,337 유동부채 10,830,784 비유동부채 1,166,507 부채총계 11,997,291 순자산 16,137,046 (3) 중단사업의 손익당분기 및 전분기의 중단사업과 관련한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 수익 11,466,350 20,396,534 비용 (10,770,652) (18,437,652) 법인세비용 (106,613) (406,148) 사업부매각이익(주1) 13,508,306 - 총손익 14,097,391 1,552,734 (주1) 사업부매각이익에는 지배력 상실로 인하여 잔여지분을 관계기업주식으로 대체하면서 공정가치로 평가하여 발생한 평가이익 1,886,934천원이 포함되어 있습니다. (4) 중단사업의 현금흐름당분기 및 전분기의 중단사업의 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 영업활동으로 인한 현금흐름 855,951 3,465,497 재무활동으로 인한 현금흐름 (3,612,123) 413,498 투자활동으로 인한 현금흐름 2,792,508 (3,871,078) 현금의 증감 36,336 7,917 기초의 현금 90,077 69,628 기말의 현금 126,413 77,545 4. 재무제표 - 재무상태표 재무상태표 제 41 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 40 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 41 기 3분기말 제 40 기말 자산 유동자산 12,378,261,473 9,297,301,361 현금및현금성자산 1,248,424,850 1,228,231,603 매출채권 및 기타유동채권 3,024,889,764 1,756,236,286 기타유동비금융자산 255,517,172 56,668,342 재고자산 7,849,429,687 6,256,165,130 비유동자산 58,403,127,169 55,401,787,460 장기금융상품 1,500,000 1,500,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,324,514,066 1,295,046,068 장기투자증권 1,281,106,219 1,319,367,219 관계기업에 대한 투자자산 36,363,066,860 17,000,000,000 종속기업에 대한 투자자산 6,401,407,049 22,570,153,049 유형자산 12,628,746,667 12,769,500,735 무형자산 377,954,737 419,318,347 기타비유동비금융자산 24,831,571 26,902,042 자산총계 70,781,388,642 64,699,088,821 부채 유동부채 23,398,194,358 19,067,612,814 매입채무 및 기타유동채무 7,049,224,300 5,766,766,079 단기차입금 8,764,056,567 4,958,019,426 유동성전환사채 3,000,216,042 2,821,400,657 유동성신주인수권부사채 4,564,269,449 5,471,055,335 기타유동비금융부채 20,428,000 50,371,317 비유동부채 7,914,313,274 7,227,924,263 장기매입채무 및 기타비유동채무 425,780,000 413,780,000 전환사채 6,959,132,956 6,284,743,945 이연법인세부채 29,400,318 29,400,318 기타비유동부채 500,000,000 500,000,000 부채총계 31,312,507,632 26,295,537,077 자본 자본금 41,881,760,000 41,881,760,000 주식발행초과금 0 2,405,905,950 기타자본잉여금 233,056,317 276,253,280 기타포괄손익누계액 104,237,487 104,237,487 이익잉여금(결손금) (2,750,172,794) (6,264,604,973) 자본총계 39,468,881,010 38,403,551,744 자본과부채총계 70,781,388,642 64,699,088,821 - 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 41 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 40 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 41 기 3분기 제 40 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 9,036,061,001 24,206,006,839 7,234,940,190 24,965,581,593 매출원가 7,959,512,204 20,759,691,526 6,648,761,767 21,790,954,846 매출총이익 1,076,548,797 3,446,315,313 586,178,423 3,174,626,747 판매비와관리비 2,888,025,260 8,287,284,643 2,669,185,075 9,271,128,268 영업이익(손실) (1,811,476,463) (4,840,969,330) (2,083,006,652) (6,096,501,521) 기타이익 672,276,902 7,802,357,362 1,332,817,392 1,386,018,448 기타손실 29,978,949 31,141,248 105,717,381 328,944,110 금융수익 146,686,001 290,887,359 778,716,223 4,138,240,882 금융원가 652,347,658 2,112,607,914 1,105,625,062 2,745,046,095 법인세비용차감전순이익(손실) (1,674,840,167) 1,108,526,229 (1,182,815,480) (3,646,232,396) 법인세비용 0 0 0 0 계속영업이익(손실) (1,674,840,167) 1,108,526,229 (1,182,815,480) (3,646,232,396) 중단영업이익(손실) 0 0 0 0 당기순이익(손실) (1,674,840,167) 1,108,526,229 (1,182,815,480) (3,646,232,396) 기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 (1,674,840,167) 1,108,526,229 (1,182,815,480) (3,646,232,396) 주당이익 기본주당이익(손실) (214) 142 (151) (500) 희석주당이익(손실) (108) 229 (151) (500) - 자본변동표 자본변동표 제 41 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 40 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 36,351,210,000 12,600,575,401 (5,882,896,106) 104,237,487 (12,811,807,596) 30,361,319,186 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (3,646,232,396) (3,646,232,396) 기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 지분의 발행 5,530,550,000 2,405,905,950 0 0 0 7,936,455,950 전환권대가 0 0 6,159,149,386 0 0 6,159,149,386 신주인수권부사채행사 0 0 0 0 0 0 결손금 보전 0 (12,600,575,401) 0 0 12,600,575,401 0 자본 증가(감소) 합계 5,530,550,000 (10,194,669,451) 6,159,149,386 0 8,954,343,005 10,449,372,940 2016.09.30 (기말자본) 41,881,760,000 2,405,905,950 276,253,280 104,237,487 (3,857,464,591) 40,810,692,126 2017.01.01 (기초자본) 41,881,760,000 2,405,905,950 276,253,280 104,237,487 (6,264,604,973) 38,403,551,744 당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,108,526,229 1,108,526,229 기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 지분의 발행 0 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 0 0 0 0 신주인수권부사채행사 0 0 (43,196,963) 0 0 (43,196,963) 결손금 보전 0 (2,405,905,950) 0 0 2,405,905,950 0 자본 증가(감소) 합계 0 (2,405,905,950) (43,196,963) 0 3,514,432,179 1,065,329,266 2017.09.30 (기말자본) 41,881,760,000 0 233,056,317 104,237,487 (2,750,172,794) 39,468,881,010 - 현금흐름표 현금흐름표 제 41 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 40 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 41 기 3분기 제 40 기 3분기 영업활동현금흐름 (5,941,604,331) (8,936,812,987) 영업활동으로 창출된 현금 (5,461,571,170) (11,598,597,512) 이자수취(영업) 5,992,849 18,127,005 배당금수취(영업) 1,570,000 3,501,570,000 법인세납부(환급) (2,220,090) 507,350 이자지급(영업) (485,375,920) (858,419,830) 투자활동현금흐름 3,432,140,655 (14,170,620,270) 유동대여금의 순증가 (409,849,684) 17,775,607 비유동매도가능금융자산의 취득 0 (100,000,000) 비유동보증금의 감소(증가) 3,000,000 93,241,900 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (16,000,000,860) (17,000,000,000) 유형자산의 처분 10,269,000 16,363,637 무형자산의 처분 0 27,880,000 유형자산의 취득 (161,277,801) (608,931,414) 무형자산의 취득 (4,000,000) (106,950,000) 종속기업에 대한 투자자산의 처분 20,000,000,000 3,500,000,000 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (6,000,000) (10,000,000) 재무활동현금흐름 2,523,559,743 23,043,955,037 단기차입금의 증가 3,823,484,743 3,151,499,087 유상증자 0 7,936,455,950 전환사채의 증가 0 11,956,000,000 신주인수권부사채의 상환 (1,299,925,000) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 14,096,067 (63,478,220) 기초현금및현금성자산 1,228,231,603 495,360,175 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 6,097,180 (6,258,766) 기말현금및현금성자산 1,248,424,850 425,623,189 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 청호컴넷(이하 "당사")은 1977년 10월 13일에 설립되었으며, 현금자동지급기 등의 제조 및 판매업을 주업으로 하고 있습니다. 당사의 본사는 서울시 강남구 도산대로 318에 소재하고 있습니다. 보고기간말 현재 자본금은 41,881,760천원이며 각자 대표이사는 지창배, 이정우 입니다. 당사의 주식은 한국거래소에 1990년 7월 10일에 상장되었으며 보고기간말 현재 주주의 구성은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수 지 분 율, (주)청호엔터프라이즈 1,301,750 15.54% 신 형 란 500,000 5.97% (주)청호컴넷 545,246 6.51% 지 창 배 50,080 0.60% 청호정기(주) 182,289 2.18% 기 타 5,796,987 69.20% 계 8,376,352 100.00% 2. 중요한 회계정책 가. 재무제표의 작성기준 당사의 요약분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(1) 회계기준의 적용 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 나. 유의적인 회계정책당사는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 반기재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호 도입과 관련하여 예비적 재무영향 분석을 수행 중에 있으며, 동 기준서의 주요 사항별로 별도재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류하여야 합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 당분기말 현재 대여금 및 수취채권 5,599,328천원 및 매도가능금융자산 1,230,031천원을 보유하고 있습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실을 반영하여 손실충당금을 측정하도록 하고 있어, 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. ④ 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화됩니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 당분기말 현재 당사는 공정가액위험회피 적용과 관련하여 확정계약자산 및 부채를 보유하고 있지 않으며, 현금흐름위험회피 적용과 관련한 기타포괄손익누계액도 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호 도입과 관련하여 예비적 재무영향 분석을 수행 중에 있습니다. 한편, 당사의 경우, 고객과의 계약에서 식별될 수 있는 수행의무 중 제품의 판매에서 대부분의 수익이 발생하고 있으므로, 현재시점에서는 동 기준서의 영향이 제한적일 것으로 판단하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. (3) 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의 적 회계정책과 계산방법은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (4) 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문정보당사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 각 부문은 당사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.당사는 부문 간 매출과 부문 간 이전을 제3자에게 발생하는 매출 및 이전과 동일하게현행시장가격으로 인식하고 있습니다.당사는 2개의 보고부문(금융자동화사업부 및 기타)으로 구성되어 있으며 각각의 부문은 다음의 제품과 용역을 제공합니다. 구 분 주요 사업내용 금융자동화사업부 금융자동화기기의 판매 및 유지보수 기타 유통사업, 임대사업 등 당사의 경영진은 보고부문별 정보 중 자산 및 부채에 대한 정보는 금융자동화사업부 외의 부문의 금액이 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다. (1) 보고부문별 수익 및 성과 (가) 당분기 (단위: 천원) 구 분 금융자동화사업부 기타 합계 매출액(수출액) 23,689,772(4,309,295) 516,235- 24,206,007(4,309,295) 영업손실 (4,294,009) (546,960) (4,840,969) 감가상각비 303,175 22,934 326,109 무형자산상각비 48,952 1,351 50,303 (나) 전분기 (단위: 천원) 구 분 금융자동화사업부 기타 합계 매출액(수출액) 24,665,970(1,292,018) 299,612- 24,965,582 (1,292,018) 영업손실 (4,896,895) (1,199,606) (6,096,501) 감가상각비 215,989 121,916 337,905 무형자산상각비 56,455 17,345 73,800 5. 금융자산 및 금융부채 (1) 금융자산과 금융부채의 범주별 구분(가) 금융자산- 당분기말 (단위: 천원) 범주별구분: 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 계 현금및현금등가물 - 1,248,425 - 1,248,425 매출채권및기타채권 - 3,024,890 - 3,024,890 장기금융상품 - 1,500 - 1,500 장기매출채권및기타채권 - 1,324,514 - 1,324,514 장기투자증권 51,075 - 1,230,031 1,281,106 합계 51,075 5,599,329 1,230,031 6,880,435 - 전기말 (단위: 천원) 범주별구분: 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 계 현금및현금등가물 - 1,228,232 - 1,228,232 매출채권및기타채권 - 1,756,236 - 1,756,236 장기금융상품 - 1,500 - 1,500 장기매출채권및기타채권 - 1,295,046 - 1,295,046 장기투자증권 89,336 - 1,230,031 1,319,367 합계 89,336 4,281,014 1,230,031 5,600,381 (나) 금융부채금융부채는 모두 상각후 원가로 평가하는 금융부채로서 그 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 계정명 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 7,049,224 5,766,766 단기차입금 8,764,057 4,958,019 유동성신주인수권부사채 4,564,269 5,471,055 유동성전환사채 3,000,216 2,821,401 장기매입채무및기타채무 425,780 413,780 전환사채 6,959,133 6,284,744 합계 30,762,679 25,715,765 (2) 금융상품의 범주별 순손익보고기간 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(가) 당분기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 당기손익인식금융상품 대여금 및수취채권 매도가능금융상품 상각후 원가로 측 정하는 금융부채 이자수익 - 61,514 - - 61,514 배당금수익 - - 1,570 - 1,570 외화환산이익 - 31,346 - 38,268 69,614 외환차익 - 13,177 - 115,243 128,420 사채상환이익 29,768 - - - 29,768 이자비용 - - - (1,796,846) (1,796,846) 외화환산손실 - (135,001) - (26,155) (161,156) 외환차손 - (57,111) - (59,233) (116,344) 당기손익인식금융자산평가손실 (38,261) - - - (38,261) 합 계 (8,493) (86,075) 1,570 (1,728,723) (1,821,721) (나) 전분기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 당기손익인식금융상품 대여금 및수취채권 매도가능금융상품 상각후 원가로 측 정하는 금융부채 이자수익 - 386,797 - - 386,797 배당금수익 - - 1,570 - 1,570 외화환산이익 - 3,592 - 64,236 67,828 외환차익 - 54,132 - 127,914 182,046 이자비용 - - - (1,673,134) (1,673,134) 외화환산손실 - (225,328) - (96,934) (322,262) 외환차손 - (15,644) - (734,006) (749,650) 합 계 - 203,549 1,570 (2,311,924) (2,106,805) (3) 공정가치 측정보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금등가물 1,248,425 (주1) 1,228,232 (주1) 매출채권및기타채권 3,024,890 (주1) 1,756,236 (주1) 장기금융상품 1,500 (주1) 1,500 (주1) 장기매출채권및기타채권 1,324,514 (주1) 1,295,046 (주1) 장기투자증권 1,281,106 1,281,106 1,319,367 1,319,367 합계 6,880,435 5,600,381 금융부채(상각후원가로 측정하는 금융부채) 매입채무및기타채무 7,049,224 (주1) 5,766,766 (주1) 단기차입금 8,764,056 (주1) 4,958,019 (주1) 유동성신주인수권부사채 4,564,269 (주1) 5,471,055 (주1) 유동성전환사채 3,000,216 (주1) 2,821,401 (주1) 장기매입채무및기타채무 425,780 (주1) 413,780 (주1) 전환사채 6,959,133 (주1) 6,284,744 (주1) 합계 30,762,678 25,715,765 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외함. (4) 공정가치 서열체계에 따른 구분보고기간말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. 한편, 당반기와 전기중 공정가치 서열체계의 수준이동은 없었습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 장기투자증권 당반기손익인식금융자산(주1) 51,075 - - 51,075 89,336 - - 89,336 합 계 51,075 - - 51,075 89,336 - - 89,336 (주1) 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법은 할인된 현금흐름 및 옵션가격결정모형입니다. 또한 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 주가변동성이며, 주가변동성이 증가(감소)하면 투자전환사채의 공정가치는 증가할 것입니다. 한편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융상품의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 범주 내역 당분기 전 기 장기투자증권(매도가능금융자산) 시장성없는 지분증권(주1) 220,553 220,553 출자금 등(주1) 1,009,478 1,009,478 합 계 1,230,031 1,230,031 (주1) 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 한편, 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 6. 사용이 제한된 금융상품보고기간말 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 구분 당분기말 전기말 사용제한의 내용 장기금융상품 별단예금 1,500 1,500 당좌거래 보증금 합계 1,500 1,500 7. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 구분 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 7,710,984 6,891,828 공사미수금 31,000 31,000 대손충당금 (5,502,384) (5,642,668) 소계 2,239,600 1,280,160 대여금및기타미수금 유동미수금 359,937 488,559 대손충당금 (54) (12,534) 유동대여금 10,050,350 9,640,500 대손충당금 (9,640,500) (9,640,500) 유동미수수익 1,995,512 1,995,456 대손충당금 (1,995,405) (1,995,405) 유동기타금융자산 15,450 - 소계 785,290 476,076 유동성 소계 3,024,890 1,756,236 장기매출채권및기타채권 비유동미수금 7,122,892 7,738,306 대손충당금 (6,352,118) (7,000,000) 비유동보증금 553,740 556,740 비유동성 소계 1,324,514 1,295,046 합계 4,349,404 3,051,282 (2) 당분기 및 전기중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(가) 당분기 (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타채권(유동/비유동) 합계 기초금액 5,642,668 18,648,439 24,291,107 손상 (132,115) - (132,115) 환입 - (647,882) (647,882) 제각 등 (8,169) (12,480) (20,649) 기말금액 5,502,384 17,988,077 23,490,461 (나) 전기 (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타채권(유동/비유동) 합계 기초금액 5,550,861 18,943,791 24,494,652 손상 172,516 4,488 177,004 환입 - (26,386) (26,386) 제각 등 (80,709) (273,454) (354,163) 기말금액 5,642,668 18,648,439 24,291,107 (3) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연체기간 당분기말 전기말 1일 ~ 90일 6,284 5,203 91일 ~ 180일 - - 181일 초과 - 132 합 계 6,284 5,335 8. 기타비금융자산보고기간말 현재 기타유동비금융자산 및 기타비유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 189,735 76,443 대손충당금 (20,046) (75,749) 선급비용 82,673 55,038 미수법인세환급액 3,156 936 소 계 255,518 56,668 장기선급비용 24,832 26,902 소 계 24,832 26,902 합 계 280,350 83,570 9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 255,683 (191,330) 64,353 461,191 (191,330) 269,861 제품 3,119,452 (311,182) 2,808,270 2,834,385 (361,542) 2,472,843 재공품 1,749,998 (781,779) 968,219 915,822 (781,779) 134,043 원재료 6,818,019 (3,779,775) 3,038,244 6,211,200 (3,805,214) 2,405,986 저장품 970,344 - 970,344 973,432 - 973,432 합 계 12,913,496 (5,064,066) 7,849,430 11,396,030 (5,139,865) 6,256,165 10. 장기투자증권보고기간말 현재 장기투자증권은 모두 매도가능금융상품으로서 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 장부금액 해피페이스엔터테인먼트(주1) 100,000 51,075 89,336 당기손익인식금융상품 계 100,000 51,075 89,336 (가) 시장성없는 지분증권 삼보컴퓨터 48 48 48 원익투자파트너스 136,000 136,000 136,000 텔리언 51,905 51,905 51,905 에이에스비 23,990 23,990 23,990 쏘엔테크 51,420 - - 청호엔터프라이스 1,300,000 - - 호원 8,610 8,610 8,610 소 계 1,571,973 220,553 220,553 (나) 출자금 소프트웨어공제조합 500,000 500,000 500,000 연태청호전자 369,254 369,254 369,254 전문건설공제조합 140,224 140,224 140,224 소 계 1,009,478 1,009,478 1,009,478 매도가능금융상품 계 2,581,451 1,230,031 1,230,031 합 계 2,681,451 1,281,106 1,319,367 ( 주1) 당사는 전기 중 (주)해피페이스엔터테인먼트가 발행한 전환사채 1억원을 취득하였습니다. 한편, 당사는 주계약인 채무상품을 당기손익인식금융자산으로 분류하여 투자전환사채 전부를 당분기손익인식금융자산으로 회계처리 하고 보고기간말 현재 공정가치와이 차액을 당분기손익으로 인식하였습니다. 11. 종속기업주식 및 관계기업주식 (1) 보고기간말 현재 당사의 종속기업주식 및 관계기업주식의 내역은 다음과 같습니다.(가) 당분기말 (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 장부금액 쏘넷 816,326 100.0% 12,858,951 - 청호메카트로닉스 1,460,000 100.0% 8,364,268 4,342,073 대왕제지(구, 평립) 1,787,000 100.0% 8,917,882 - 청호에스엔지 강남 64,100 94.7% 320,500 320,500 청호에스엔지 강북 66,800 92.6% 334,000 334,000 청호에스엔지 경인 70,300 95.6% 351,500 351,500 청호에스엔지 경원 32,900 85.5% 164,500 164,500 청호에스엔지 충청 14,400 100.0% 85,504 85,504 청호에스엔지 경북 32,860 100.0% 164,300 164,300 청호에스엔지 경남 61,800 100.0% 309,000 309,000 청호에스엔지 호남 66,006 100.0% 330,030 330,030 Shanghai CH Trading Co., Ltd. CNY 1,000,000 100.0% 183,238 - 소 계 32,383,673 6,401,407 (주)이매진아시아 10,117,925 30.2% 33,000,001 33,000,001 세원(주1) 42,000 15.0% 3,363,066 3,363,066 청호탈렌트(북경) USD 500,000 25.0% - - 소 계 36,363,067 36,363,067 합 계 68,746,740 42,764,474 (주1) 당분기중 지분 일부매각에 의한 지분율 변동으로 지배력을 상실하여 종속기업주식에서 제외되었습니다. 한편, 지분율이 20% 미만이나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업주식으로 분류하였습니다.당사는 별도재무제표에서 종속기업주식 및 관계기업주식에 대하여 원가법을 적용하여 표시하고 있습니다. (나) 전기말 (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 장부금액 세원 202,000 72.1% 16,174,746 16,174,746 쏘넷 816,326 100.0% 12,858,951 - 청호메카트로닉스 1,460,000 100.0% 8,364,268 4,342,073 대왕제지(구, 평립) 1,787,000 100.0% 8,917,882 - 청호에스엔지 강남 63,600 93.9% 318,000 318,000 청호에스엔지 강북 66,500 92.2% 332,500 332,500 청호에스엔지 경인 70,300 95.6% 351,500 351,500 청호에스엔지 경원 32,500 84.4% 162,500 162,500 청호에스엔지 충청 14,400 100.0% 85,504 85,504 청호에스엔지 경북 32,860 100.0% 164,300 164,300 청호에스엔지 경남 61,800 100.0% 309,000 309,000 청호에스엔지 호남 66,006 100.0% 330,030 330,030 Shanghai CH Trading Co., Ltd. CNY 1,000,000 100.0% 183,238 - 소 계 48,552,419 22,570,153 (주)이매진아시아 1,515,774 6.1% 17,000,000 17,000,000 청호탈렌트(북경) USD 500,000 25.0% - - 소 계 17,000,000 17,000,000 합 계 65,552,419 39,570,153 당사는 별도재무제표에서 종속기업주식 및 관계기업주식에 대하여 원가법을 적용하여 표시하고 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 종속기업주식 및 관계기업주식의 종목별 변동내역은 다음과 같습니다. (가) 당분기 (단위: 천원) 회사명 기초잔액 취득(처분) 손상 대체 기말잔액 세원 16,174,746 (12,811,680) - (3,363,066) - 쏘넷 - - - - - 청호메카트로닉스 4,342,073 - - - 4,342,073 대왕제지(구, 평립) - - - - - 청호에스엔지 강남 318,000 2,500 - - 320,500 청호에스엔지 강북 332,500 1,500 - - 334,000 청호에스엔지 경인 351,500 - - - 351,500 청호에스엔지 경원 162,500 2,000 - - 164,500 청호에스엔지 충청 85,504 - - - 85,504 청호에스엔지 경북 164,300 - - - 164,300 청호에스엔지 경남 309,000 - - - 309,000 청호에스엔지 호남 330,030 - - - 330,030 Shanghai CH Trading Co., Ltd. - - - - - 소 계 22,570,153 (12,805,680) - (3,363,066) 6,401,407 (주)이매진아시아 17,000,000 16,000,001 - - 33,000,001 세원(주1) - - - 3,363,066 3,363,066 청호탈렌트(북경) - - - - - 소 계 17,000,000 16,000,001 - 3,363,066 36,363,067 합 계 39,570,153 3,194,321 - - 42,764,474 (주1) 당분기 지분 일부매각에 의한 지분변동으로 종속기업주식에서 제외되었으며, 관계기업주식으로 대체함. (나) 전기 (단위: 천원) 회사명 기초잔액 취득(처분) 손상 대체 기말잔액 세원 22,420,440 (6,245,694) - - 16,174,746 쏘넷 - - - - - 청호메카트로닉스 4,342,073 - - - 4,342,073 대왕제지(구, 평립) 2,390,832 - (2,390,832) - - 청호에스엔지 강남 311,000 7,000 - - 318,000 청호에스엔지 강북 331,000 1,500 - - 332,500 청호에스엔지 경인 350,000 1,500 - - 351,500 청호에스엔지 경원 162,500 - - - 162,500 청호에스엔지 충청 85,504 - - - 85,504 청호에스엔지 경북 164,300 - - - 164,300 청호에스엔지 경남 309,000 - - - 309,000 청호에스엔지 호남 330,030 - - - 330,030 Shanghai CH Trading Co., Ltd. - - - - - 소 계 31,196,679 (6,235,694) (2,390,832) - 22,570,153 (주)이매진아시아 - 17,000,000 - - 17,000,000 Chungho Canada Inc.(주1) - - - - - 청호탈렌트(북경) - - - - - 소 계 - 17,000,000 - - 17,000,000 합 계 31,196,679 10,764,306 (2,390,832) - 39,570,153 (주1) 해산으로 소멸되었습니다. (3) 보고기간말 현재 시장성 있는 관계기업주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 (주)이매진아시아 18,971,109 33,000,001 3,941,012 17,000,000 1 2. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 3,991,846 - - - 3,991,846 3,991,846 - - - 3,991,846 사택등 토지 2,773,542 - - - 2,773,542 2,773,542 - - - 2,773,542 건물 6,313,272 - (1,244,423) - 5,068,849 6,313,272 - (1,126,049) - 5,187,223 구축물 83,996 - (28,016) - 55,980 83,996 - (26,441) - 57,555 기계장치 59,043 - (59,039) - 4 59,043 - (59,039) - 4 차량운반구 373,975 - (319,021) - 54,954 373,975 - (301,342) - 72,633 기타의유형자산 20,268,182 (6,465) (18,409,863) (1,168,282) 683,572 20,296,057 (14,445) (18,426,634) (1,168,282) 686,698 합 계 33,863,856 (6,465) (20,060,362) (1,168,282) 12,628,747 33,891,733 (14,445) (19,939,505) (1,168,282) 12,769,501 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(가) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 분기말 토지 3,991,846 - - - - 3,991,846 사택등 토지 2,773,542 - - - - 2,773,542 건물 5,187,223 - - (118,374) - 5,068,849 구축물 57,555 - - (1,575) - 55,980 기계장치 4 - - - - 4 차량운반구 72,633 - - (17,679) - 54,954 기타의유형자산 686,698 161,278 (25,564) (188,482) 49,642 683,572 합 계 12,769,501 161,278 (25,564) (326,110) 49,642 12,628,747 (나) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 손상차손환입 대체 기말 토지 3,991,846 - - - - - 3,991,846 사택등 토지 2,773,542 - - - - - 2,773,542 건물 5,345,055 - - (157,832) - - 5,187,223 구축물 59,655 - - (2,100) - - 57,555 기계장치 4 - - - - - 4 차량운반구 117,765 80,759 (65,624) (60,267) - - 72,633 기타의유형자산 332,833 523,042 (45,135) (203,005) 23,763 55,200 686,698 건설중인자산 23,717 68,893 - - - (92,610) - 합 계 12,644,417 672,694 (110,759) (423,204) 23,763 (37,410) 12,769,501 (3) 정부보조금 당분기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기타의유형자산 당분기 전 기 기초금액 14,445 129,412 발생 - - 감가상각비 상계 등 (7,980) (31,027) 기타 - (83,940) 기말금액 6,465 14,445 1 3. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득(증가) 처분 상각 기타 분기말 회원권 240,000 - - - - 240,000 기타의무형자산 185,602 4,000 - (51,647) - 137,955 정부보조금 (6,284) - - 1,346 4,938 - 합 계 419,318 4,000 - (50,301) 4,938 377,955 (2 ) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득(증가) 처분 상각 기타 기말 회원권 267,880 - (27,880) - - 240,000 산업재산권 8,585 - - (2,472) (6,113) - 기타의무형자산 171,246 106,950 - (92,594) - 185,602 정부보조금 (21,119) - - 14,835 - (6,284) 합 계 426,592 106,950 (27,880) (80,231) (6,113) 419,318 14. 보험가입현황(1) 당사의 보험에 가입되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 보험가입자산 보험금액 보험회사 당 분 기 전 기 생산물배상책임보험 금융자동화기기 외 200,000 200,000 KB손해보험 화재보험 건물, 비품 ,재고자산 등 10,437,376 10,437,376 한화손해보험 외 합계 10,637,376 10,637,376 (2) 상기 외에도 당사는 차량운반구에 대하여 종합 보험 및 책임보험과 직원에 대한 산업재해보상보험에 가입하고 있습니다. 15. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 7,049,224 5,766,766 매입채무 5,348,456 4,134,975 미지급금 649,097 570,246 미지급비용 978,901 513,938 예수금 72,770 547,607 장기매입채무및기타채무 425,780 413,780 장기예수보증금 425,780 413,780 합 계 7,475,004 6,180,546 16. 차입금 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 차입처 이자율(당분기, %) 금액 당분기말 전기말 일반자금 한국산업은행 3.89 1,400,000 1,400,000 세원 3.87~4.08 4,370,000 - 유산스 농협은행 등 3.49~4.10 2,994,057 3,558,019 합 계 8,764,057 4,958,019 17. 기타비금융부채보고기간말 현재 당사의 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 20,428 50,371 기타부채 500,000 500,000 합 계 520,428 550,371 18. 신주인수권부사채 (1) 보고기간말 현재 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(보장수익율) 금액 제7회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 2013.01.16 2018.01.16 -%(6.0%) 2,500,000 제9회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 2013.01.17 2018.01.17 -%(6.0%) 1,000,000 제11회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 2013.01.31 2018.01.31 -%(6.0%) - 액면가 합계 3,500,000 사채상환할증금 1,183,791 신주인수권조정 (118,538) 사채할인발행차금 (983) 장부금액 4,564,270 ※ 신주인수권부사채의 조기상환청구에 관한 사항에 의거하여 제11회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채가 조기상환 청구됨에 따라 2017년 07월 31일 조기상환 되었으나, 관련 미행사 신주인수권은 상환되지 않았습니다.(2) 상기 신주인수권부사채의 발행과 관련한 내용은 다음과 같습니다. 회차 제7회(주2) 제9회 제11회 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증분리형 사모신주인수권부사채 액면금액(천원) 3,500,000 1,000,000 1,000,000 발행가액(천원) 3,500,000 1,000,000 1,000,000 이자지급조건 본 사채의 표면이자율은 0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. 보장수익률 6.0% 6.0% 6.0% 상환방법 (1) 본 사채의 만기일에 사채 원금의 133.8226%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 다만, 상환기일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일로 하고 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.(2) 본 사채 발행 관련 계약 제10조(기한의 이익상실)의 규정에 의하여 기한의 이익을 상실한 경우, 발행회사는 본 사채의 원금 및 이에 대하여 발행일로부터 기한의 이익상실일 직전일까지 연복리 10.0%의 이율을 적용하여 계산한 이자를 즉시 상환하여야 하며, 발행회사가 그 상환을 지연하는 경우에는 본 계약 제6조 제2항 제3호에서 정한 연체이자를 추가로 지급하여야 한다. 신주인수권행사시 발행할 주식의 종류 ㈜청호컴넷의 기명식 보통주 신주인수권행사기간 2014.1.16~2017.12.15 2014.1.17~2017.12.16 2014.1.31~2017.12.30 행사가격(원/주)(주1) 6,855 6,782 6,630 행사가액 조정에 관한 사항(주1) 신주인수권증권을 소유한 자가 행사청구를 하기 전에 시가("증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조에서 정하는 기준주가)를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 행사가액을 조정하며, 그 조정일은 유상증자, 주식 배당 및 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다. ▲ 조정후 행사가액 = 조정전 행사가액 × {기발행주식수 + 신발행주식수 × (1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) 조기상환청구권에 관한 사항(주3) 인수인은 다음의 조건에 따라 본건 신주인수권부사채의 신주인수권 증권을 제외한 사채에 대하여 본건 신주인수권부사채 발행일로부터 3년이 경과된 시점 및 이후 매 6개월마다 본건 신주인수권부사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환시 원단위 미만은 절사하며, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니하고 "본 사채"가 조기상환 되더라도 신주인수권증권에는 영향을 미치지 아니한다. (주1) 행사가액 조정에 관한 사항에 따라 사채발행일로부터 매 3개월이 경과한 이후마다 행사가액을 조정해야 함에 보고기간말 현재 행사가액이 위와 같이 조정되었습니다.(주2) 2015년 12월 28일 제7회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 일부(1,000,000천원)에 대하여 신주인수권 행사를 청구함에 따라 신주인수권부사채 일부가 대용납되었으며, 2016년 1월 20일 주권을 교부, 2016년 1월 21일에 추가상장되었습니다.(주3) 조기상환청구권 조건에 따라 유동성신주인수권부사채로 대체 되었습니다.(주4) 2017년 07월 31일 제11회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채(1,000,000천원)에 대하여 조기상환을 청구함에 따라 조기상환 되었으나, 관련 미행사 신주인수권은 상환되지 않았습니다. 19. 전환사채(1) 유동성전환사채 (가) 보고기간말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(보장수익율) 금액 제8회무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2013.01.16 2018.01.16 2.0%(6.0%) 1,500,000 제10회무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2013.01.17 2018.01.17 2.0%(6.0%) 1,000,000 액면가 합계 2,500,000 사채상환할증금 573,190 전환권조정 (72,210) 사채할인발행차금 (764) 장부금액 3,000,216 (나) 상기 전환사채의 발행과 관련한 내용은 다음과 같습니다. 회차 제8회 제10회 제12회(주2) 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액(천원) 1,500,000 1,000,000 4,000,000 발행가액(천원) 1,500,000 1,000,000 4,000,000 사채만기일 2018.1.16 2018.1.17 2018.1.31 이자지급조건 이자의 지급은 사채발행일 익일부터 사채만기일까지 반기별로 표면이율의 1/2로 산정된 6개월분의 이자를 아래 이자지급기일 (이자지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행영업일)에 후급한다. 표면이자율 2.0% 2.0% 2.0% 보장수익률 6.0% 6.0% 6.0% 상환방법 (1) 본 사채의 만기일에 사채 원금의 122.9276%에 해당하는 금액을 일시에 상환 한다. 다만, 상환기일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일로 하고 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.(2) 본 사채 발행 관련 계약 제10조(기한의 이익상실)의 규정에 의하여 기한의 이익을 상실한 경우, 발행회사는 본 사채의 원금 및 이에 대하여 발행일로부터 기한의 이익상실일 직전일까지 연복리 10.0%의 이율을 적용하여 계산한 이자를 즉시 상환하여야 하며, 발행회사가 그 상환을 지연하는 경우에는 본 계약 제6조 제2항 제3호에서 정한 연체이자를 추가로 지급하여야 한다. 전환에 따라 발행할 주식의 종류 ㈜청호컴넷의 기명식 보통주 전환청구기간 2014.1.16~2017.12.15 2014.1.17~2017.12.16 2014.1.31~2017.12.30 전환가액(원/주)(주1) 6,855 6,782 6,630 전환가액 조정에 관한 사항(주1) (1) 사채권자가 전환청구를 하기 전에 시가("증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조에서 정하는 기준주가)를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정하며, 그 조정일은 유상증자, 주식 배당 및 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다. ▲ 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × {기발행주식수 + 신발행주식수 × (1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) 조기상환청구권에 관한 사항(주3) 인수인은 다음의 조건에 따라 본건 전환사채 발행일로부터 3년이 경과된 시점 및 이후 매 6개월마다 본건 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환시 원단위 미만은 절사하며, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (주1) 전환가액 조정에 관한 사항에 따라 사채발행일로부터 매 3개월이 경과한 이후마다 전환가액을 조정해야 함에 보고기간말 현재 전환가액이 위와 같이 조정되었습니다.(주2) 2015년 12월 29일 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채에 대하여 주식교환 청구 함에 따라 2016년 1월 20일 주권을 교부하였으며, 2016년 1월 21일에 추가상장되었습니다.(주3) 조기상환청구권 조건에 따라 유동성전환사채로 대체 되었습니다. (2) 비유동성전환사채(가) 보고기간말 현재 비유동성전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이지율(보자수익율) 금액 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2016.05.10 2021.05.10 3.0%(3.0%) 6,000,000 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2016.06.01 2021.06.01 3.0%(3.0%) 6,000,000 액면가 합계 12,000,000 전환권조정 (5,005,129) 사채할인발행차금 (35,738) 장부금액 6,959,133 (나) 상기 비유동성전환사채의 발행과 관련한 내용은 다음과 같습니다. 회차 제13회 제14회 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액(천원) 6,000,000 6,000,000 발행가액(천원) 6,000,000 6,000,000 사채만기일 2021.05.10 2021.06.01 이자지급조건 본 사채의 이자는 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 발행일로부터 만기일까지 매 6개월단위로 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환 원금잔액에 제10호의 표면금리 이율에 따라 산출한 금액을 후급한다. 표면이자율 3.0% 3.0% 보장수익률 3.0% 3.0% 상환방법 가. 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2021년 5월 10일에 본 사채의 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시상환한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 나. 상환기일 또는 이자지급기일에 원리금을 지급하지 아니한 때에는 당해 상환기일 또는 이자지급기일로부터 실제 지급하는 날까지 당해 지체 금액에 대하여, 연 19%의 이자율을 적용한다. 연체이자는 1년을 365일로 하여 1일단위로 계산한다. 위 지연이자에 관한 사항은 아래의 조기상환청구를 포함하여 “갑”이 본 계약상 지급의무를 지체하는 모든 경우에 적용된다. 전환에 따라 발행할 주식의 종류 ㈜청호컴넷의 기명식 보통주 전환청구기간 2017.05.10 ~ 2021.04.10 2017.06.01 ~ 2021.05.01 전환가액(원/주) (주1) 8,190 7,990 전환가액 조정에 관한 사항 가. 사채권자가 전환청구를 하기 전에 전환가격을 하회하는 발행가액(전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채발행시의 전환가액 또는 행사가액을 발행가액으로 함)으로 유상증자(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될 수 있는 증권을 발행하는 경우를 포함함)를 하거나 기타 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 주식(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될 수 있는 증권을 발행하는 경우를 포함함)을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가격을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주발행에 대하여는 다음과 같은 전환가격 조정을 적용하지 아니하고, 무상증자에 의한 신주발행에 대하여만 이를 적용한다.▲ 조정후 전환가격 = 조정전 전환가액 × {기발행주식수 + (신발행주식수 × 1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수)다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 전환가격 조정사유 발생일의 직전일 현재 발행주식총수로 하며, 조정 후 전환가격의 원단위 미만은 절상한다. 나. 합병, 기업분할, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 기업분할, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 당해 합병, 기업분할, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등 직후에 전환권 권리자가 가질 수 있었던 주식수가 전환주식수가 되도록 전환가격을 조정한다.다. 상기 가목, 나목과는 별도로 본 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날(이하 “전환가격 조정일”) 마다 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본 사채의 전환가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 하향 조정한다. 다만, 조정 후 전환가격은 최초전환가격(다만, 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 액면가액을 하회하지 못하며, 전환가액 조정일이 영업일이 아닌 경우에는 다음 영업일로 한다. 라. 가목 내지 다목의 산식에 의한 하향 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상하며, 액면가 미만일 경우 액면가를 전환가격으로 한다 조기상환청구권에 관한 사항 사채권자는 본 사채 발행일로부터 3년이 경과한 날인 2019년 5월 10일부터 매 6개월에 해당하는 날마다 보유하고 있는 사채의 권면총액의 전부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (주1) 전환가액 조정에 관한 사항에 따라 사채발행일로부터 매 3개월이 경과한 이후마다 전환가액을 조정해야 함에 보고서제출일 현재 전환가액은 제13회차, 제14회차 각각 5,733원 및 5,593원으로 조정되었습니다.(3) 당사는 금융감독원 질의회신 "회제이-0094"에 의거하여 전환사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 전환권대가로 산정하고 이를 자본으로 분류하였습니다. 동 회계처리는 "주식회사의 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 20. 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위하여 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 이에 따라 당사는 당해 회계연도에 대하여 당사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 확정기여제도형 퇴직급여와 관련하여 납부하고 비용으로 인식한 금액은 각각 312,730천원과 365,574천원이며, 퇴직금 지급액은 각각 77,988 천원과 123,889천원(퇴직연금납입액 포함)입니다. 21. 자본 (1) 보고기간말 현재 자본금의 구성내역과 당반기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.(가) 자본금 구성내역 수권주식수 발행보통주식수 1주의 금액 보통주자본금(천원) 50,000,000주 8,376,352주 5,000원 41,881,760 (나) 자본금의 변동 (단위: 주, 천원) 항 목 당분기 전 기 주식수 자본금 주식수 자본금 기초 8,376,352 41,881,760 7,270,242 36,351,210 유상증자 - - 1,106,110 5,530,550 기말 8,376,352 41,881,760 8,376,352 41,881,760 (2) 보고기간말 현재 기타자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 신주인수권대가 589,277 758,722 전환권대가 6,577,900 6,577,900 기타자본잉여금 126,248 - 자기주식 (7,060,369) (7,060,369) 합 계 233,056 276,253 보고기간말 현재 당사는 주가안정을 위하여 취득한 자기주식 545,246주를 보유하고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융상품평가이익 104,237 104,237 합 계 104,237 104,237 (4) 보고기간말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 2,750,173 6,264,605 합 계 2,750,173 6,264,605 (5) 주식매수선택권당사는 발행주식총수의 100분의 3의 범위내에서 이사회 결의로 임직원에게 주식선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식총수의 100분의 10의 범위내에서 이사회 결의로 우리사주매수선택권을 부여할 수 있으나, 보고기간말 현재 임직원 및 우리사주조합에 부여된 주식매수선택권은 없습니다. 22. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 (2,634,191) (1,119,242) (2,634,191) (1,942,156) 원재료와 소모품의 사용액 4,995,437 10,072,361 6,209,179 15,150,582 상품의 매입 644,661 2,877,834 2,566,911 3,559,685 종업원급여 1,389,459 4,219,514 1,505,448 4,881,612 감가상각비와 기타상각비 123,526 376,412 137,405 372,310 운반비 185,744 472,092 108,005 402,379 지급수수료 및 판매수수료 2,242,706 6,763,668 2,212,924 7,298,658 기타 3,900,195 5,384,337 (787,736) 1,339,013 합 계(주) 10,847,537 29,046,976 9,317,945 31,062,083 (주)포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 23. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 상여 609,994 1,867,285 658,970 2,171,154 퇴직급여 26,781 94,810 19,070 154,331 복리후생비 66,335 175,178 56,816 182,308 접대비 442,232 1,032,449 556,060 1,303,274 감가상각비 72,871 224,027 76,511 208,805 무형자산상각비 16,271 50,302 20,221 60,877 세금과공과 44,326 223,722 37,899 59,564 광고선전비 4,867 4,867 - 1,550 판매수수료 92,134 97,369 3,265 15,465 지급수수료 318,683 1,180,125 285,761 1,473,469 교육훈련비 - 1,634 720 720 보험료 14,956 36,591 17,902 45,385 수도광열비 23,806 69,780 24,742 74,278 운반비 173,427 440,147 95,688 363,462 상품판매비 77,550 143,045 6,576 33,899 여비교통비 19,144 57,042 23,323 87,099 통신비 17,406 52,973 18,620 54,824 소모품비 42,546 82,148 22,940 33,739 도서인쇄비 687 5,168 596 3,948 수선비 2,515 9,323 12,069 15,551 차량유지비 10,667 34,918 19,761 69,982 임차료 66,581 214,595 79,273 281,737 경상연구개발비 663,491 2,169,894 783,024 2,502,869 해외시장개척비 31,014 93,947 75,950 160,011 기타의판매비와관리비 19,652 58,061 19,844 58,986 매출채권손상차손(환입) 30,089 (132,115) (246,416) (146,159) 합 계 2,888,025 8,287,285 2,669,185 9,271,128 24. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종속기업주식처분이익 - 7,088,320 1,257,956 1,257,956 기타채권손상차손환입 647,882 647,882 - - 유형자산처분이익 130 10,129 5,200 5,200 잡이익 24,264 56,026 69,661 122,863 합 계 672,276 7,802,357 1,332,817 1,386,019 기타채권손상차손 - - 105,661 282,987 유형자산처분손실 25,421 25,421 - - 유형자산폐기손실 - 4 30 30 재고자산폐기손실 - - - 2,572 잡손실 4,558 5,716 26 43,355 합 계 29,979 31,141 105,717 328,944 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 23,749 61,514 128,261 386,797 배당금수익 - 1,570 - 3,501,570 외화환산이익 86,714 69,614 541,369 67,828 외환차익 6,454 128,420 109,086 182,046 사채상환이익 29,769 29,769 - - 합계 146,686 290,887 778,716 4,138,241 이자비용 592,332 1,796,846 682,322 1,673,134 외화환산손실 33,434 161,156 - 322,262 외환차손 26,581 116,345 423,303 749,650 당기손익인식금융자산평가손실 - 38,261 - - 합 계 652,347 2,112,608 1,105,625 2,745,046 ( 2) 이자수익 및 이자비용의 발생원천별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 장단기금융상품 3,772 5,993 1,008 2,953 단기대여금 4,018 8,165 106,553 320,066 장기할부매출채권 15,959 47,356 20,696 61,637 리스채권 - - 4 2,141 합 계 23,749 61,514 128,261 386,797 장단기차입부채 592,332 1,796,846 682,322 1,673,134 합 계 592,332 1,796,846 682,322 1,673,134 26. 주당손익당사의 당분기 및 전분기 중 주당손익 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) (1,674,840,167)원 1,108,526,229원 (1,182,815,480)원 (3,646,232,396)원 희석효과를 반영한 분기순이익(손실) (1,209,175,460)원 2,557,217,414원 (1,182,815,480)원 (3,646,232,396)원 가중평균유통보통주식수 7,831,106주 7,831,106주 7,831,106주 7,296,215주 희석효과를 반영한 가중평균유통보통주식수 11,150,448주 11,150,448주 7,831,106주 7,296,215주 기본주당순이익(손실) (214)원 142원 (151)원 (500)원 희석주당순이익(손실) (108)원 229원 (151)원 (500)원 한편, 당사는 전분기 중 반희석효과가 발생하여 희석주당순손실은 기본주당순손실과 일치합니다. 27. 기타포괄손익당분기 및 전분기 중 기타포괄손익에 해당 내역은 없습니다. 28. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다 구 분 당분기말 전기말 종속기업 (주)쏘넷, (주)대왕제지, 청호에스엔지강남, 청호에스엔지강북, 청호에스엔지경인, 청호에스엔지경원, 청호에스엔지충청, 청호에스엔지경북, 청호에스엔지경남, 청호에스엔지호남, 청호메카트로닉스(주), Shanghai CH Trading CO.,LTD (주)쏘넷, (주)대왕제지, 청호에스엔지강남, 청호에스엔지강북, 청호에스엔지경인, 청호에스엔지경원, 청호에스엔지충청, 청호에스엔지경북, 청호에스엔지경남, 청호에스엔지호남, 청호메카트로닉스(주), (주)세원, Shanghai CH Trading CO.,LTD 기타 특수관계자 청호정기(주), 청호탈렌트(북경), Beijing Chungho Financial Equipment Syst, ㈜청호엔터프라이스, (주)쏘엔테크, (주)이매진아시아, (주)세원, (주)하이프로덕션 청호정기(주), 청호탈렌트(북경), Beijing Chungho Financial Equipment Syst, ㈜청호엔터프라이스, (주)쏘엔테크, Chungho Canada Inc, (주)이매진아시아 기타 특수관계자 Chungho Canada Inc는 전기 중 해산하여 소멸하였으며, (주)세원은 당분기중 지분매각으로 인하여 종속기업에서 기타특수관계자로 변경되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당분기 전분기 매 출 매입 등 운반비 용역료 이자비용 대여금이자 종속기업주식지분매각 유상증자 매 출 매입 등 운반비 용역료 이자비용 대여금이자 청호정기(주) 8,100 1,899,512 - - - - - - 8,100 2,252,484 - - - - (주)대왕제지 3,339 - 94,916 - - - - - - - 351,539 - - - (주)세원 - - - - 99,321 - - - - - - - 77,714 - (주)이매진아시아 - - - 3,762 - - 20,000,000 16,000,001 - - - - - - (주)청호엔터프라이스 5,310 - - - - - - - 5,310 - - - - 250,482 -청호에스엔지강남외 7개사 - 58,869 - 5,302,765 - - - - - - - 5,497,230 - - 청호메카트로닉스(주) 264,769 996,191 338,973 - - 8,165 - - 273,608 664,819 - - 110 - 쏘엔테크 - - - - - - - - - - - - - 64,203 주식회사 하이프로덕션 3,206 - - - - - - - - - - - - - 합 계 284,724 2,954,572 433,889 5,306,527 99,321 8,165 20,000,000 16,000,001 287,018 2,917,303 351,539 5,497,230 77,824 314,685 (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다.(가) 당분기말 (단위: 천원) 회 사 명 채권 채무 매출채권 매출채권대손충당금 단기대여금 단기대여금대손충당금 미수수익 미수수익대손충당금 선급금 미수금 매입채무 미지급금 단기차입금 미지급비용 임대보증금 청호정기(주) 990 - - - - - - - 14,507 - - - 108,000 (주)대왕제지(구, (주)평립) 2,212,741 (2,211,337) - - - - - - - - - - 7,000 (주)세원 - - - - - - - - - - 4,370,000 940 - (주)청호엔터프라이스 2,596 - 7,640,500 (7,640,500) 1,600,150 (1,600,150) - - - - - - 5,000 (주)쏘엔테크 - - 2,000,000 (2,000,000) 395,255 (395,255) - - - - - - - -청호에스엔지강남외 7개사 - - - - - - - - 1,854,834 229,664 - - - Beijing Chungho Financial Equipment Syst. 2,621,183 (2,621,183) - - - - - - - - - - - 청호메카트로닉스(주) - - 409,850 - 87 - 119,775 - 41,400 121,465 - - 300,000 주식회사 하이프로덕션 - - - - - - - - - - - - 5,000 (주)이매진아시아 - - - - - - - - - 3,762 - - - 합 계 4,837,510 (4,832,520) 10,050,350 (9,640,500) 1,995,492 (1,995,405) 119,775 - 1,910,741 354,891 4,370,000 940 425,000 (나) 전기말 (단위: 천원) 회 사 명 채권 채무 매출채권 매출채권대손충당금 단기대여금 단기대여금대손충당금 미수수익 미수수익대손충당금 매입채무 미지급금 임대보증금 청호정기(주) - - - - - - 62,693 - 108,000 (주)대왕제지(구, (주)평립) 2,211,337 (2,211,337) - - - - - 126,070 - (주)청호엔터프라이스 1,947 - 7,640,500 (7,640,500) 1,600,150 (1,600,150) - - 5,000 (주)쏘엔테크 - - 2,000,000 (2,000,000) 395,255 (395,255) - - - -청호에스엔지강남외 7개사 - - - - - - 1,983,547 197,067 - Beijing Chungho Financial Equipment Syst. 2,734,360 (2,734,360) - - - - - - - 청호메카트로닉스(주) - - - - - - 202,850 - 300,000 합 계 4,947,644 (4,945,697) 9,640,500 (9,640,500) 1,995,405 (1,995,405) 2,249,090 323,137 413,000 (4) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 담보 또는 보증상대처 내 용 담보 또는 보증제공액 당분기말 전기말 보증 대왕제지 한국전력 전력비 연대보증 530,000 500,000 보증 세원 국민은행 대출금 연대보증 1,000,000 1,000,000 보증 이매진아시아 롯데캐피탈 자동차리스 연대보증 - 269,692 보증 이매진아시아 오릭스캐피탈코리아 자동차리스 연대보증 403,061 403,061 합 계 1,933,061 2,172,753 (5) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 없습니다. (6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 729,000 807,484 상기 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진등기임원이며, 이사 및 감사에 대한 총보수 한도액은 당기 및 전기에 각각 1,500,000천원 및 1,500,000천원입니다. (7) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 자금대여 및 자금 차입거래 내역은 다음과 같습니다 (가) 당분기 [단위: 천원] 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 청호엔터프라이스 7,640,500 - - 7,640,500 - - - - 쏘엔테크 2,000,000 - - 2,000,000 - - - - 세원 - - - - - 5,370,000 1,000,000 4,370,000 청호메카트로닉스 - 1,100,000 690,150 409,850 - - - - 합계 9,640,500 1,100,000 690,150 10,050,350 - 5,370,000 1,000,000 4,370,000 (나) 전기 [단위: 천원] 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 청호엔터프라이스 7,640,500 - - 7,640,500 - - - - 쏘엔테크 2,000,000 - - 2,000,000 - - - - 청호메카트로닉스 - - - - 10,000 100,000 110,000 - 세원 - - - - 1,200,000 18,900,000 20,100,000 - 합계 9,640,500 - - 9,640,500 1,210,000 19,000,000 20,210,000 - 29. 담보제공자산 및 보증의 내용 (1) 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 담보제공자산 담보제공가액 담보제공처 당분기말 전기말 토지,건물 김포시 양촌면 학운리 2,080,000 2,080,000 한국산업은행,농협은행 김포시 양촌면 학운리(부동산 담보신탁 수익권) 10,400,000 10,400,000 농협은행(무궁화신탁) 토지,건물 연수원 2,700,000 2,700,000 농협은행 장기투자증권 출자금 1,142좌 1,142좌 소프트웨어공제조합 157좌 157좌 전문건설공제조합 합 계 15,180,0001,299좌 15,180,0001,299좌 (2) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 제공자명 내용 보증가액 당분기말 전기말 서울보증보험 이행보증서 1,534,778 1,653,307 소프트웨어공제조합 이행보증서 22,188,480 19,673,023 전문건설공제조합 계약보증서 4,963 53,052 농협은행 수입L/C개설외 사용액 USD2,889,223 USD3,585,017 한도액 USD4,000,000 USD4,000,000 농협은행 원화한도대 사용액 - - 한도액 2,240,000 2,800,000 합 계 사용액 23,728,221USD2,889,223 21,379,382USD3,585,017 한도액 25,968,221USD4,000,000 24,179,382USD4,000,000 30. 우발채무 및 계류중인 소송사건보고기간말 현재 당사는 국민은행, 중소기업은행, 우리에프아이에스, 농협은행, 부산은행, 신한은행 및 수협으로부터 금융자동화기기 제조사들의 가격담합으로 인한 손해배상청구소송이 제기되어 1심 판결된 소송과 1심 계류중인 소송이 있습니다.1심 판결된 소송에 대해서는 공동피고들 간에 협의하여 공동으로 항소를 진행중에 있으며, 본 소송별 각각의 소송가액은 피고 전체에 대한 금액으로서 현재 분담금액 및 비율에 대하여는 확인되지 않고 있으며, 이후 공동피고들 간의 협의 등으로 관련 분담액을 정할 예정인 바, 당사는 예상되는 손실액을 추정하여 부채로 계상하고 있습니다. 또한 계류중인 소송과 관련하여 그 소송결과를 예측할 수 없습니다. 31. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 31,312,508 26,295,537 자 본 39,468,881 38,403,552 부채비율 79.33% 68.47% (2) 재무위험관리당사는 (가) 환율변동에 따른 위험, (나) 시장금리변동위험, (다) 신용위험 및 (라)유동성위험에 노출되어 있으며, 이러한 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성과 경영 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 당사는 재무위험을 관리하기 위해 재무위험 관리 주관업무와 거래확인 업무를 이분화하여 운영하고 있습니다. 첫째, 시장위험관리 주관업무로는 ① 금융거래 실행 ②재무위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 각종 재무 위험관리를 위한 시장상황 보고 등이 있으며, 둘째, 거래확인 업무는 ① 금융거래실행 관련 관리원칙 준수여부 점검 ② 은행의 계약확인서를 통한 금융거래내역 확인 등이 있습니다. 당사는 위의 재무위험 관리 현황에서와 같이 조직을 완비하여 체계적인 시장위험 관리를 적극적으로 수행하고 있으며 보다 완전하고 체계적인 리스크 관리를 위하여 정기적인 외부기관교육 등을 통해 리스크 관련 전문성을 유지하고 있습니다. (가) 환율변동에 따른 위험 당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY, CNY 등이 있습니다. 당사는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 계정과목 외화종류 당분기말 전기말 외화 원화환산금액 외화 원화환산금액 자산 현금및 현금성자산 USD 627,657 719,734 52,554 63,512 RUB 2,714,370 53,745 3,237,370 64,715 CNY 10,600 1,827 10,600 1,837 JPY - - 288,290 2,989 ZAR 256,206 21,739 52,000 4,615 AUD 14,000 12,601 14,000 12,209 MXN 130,200 8,221 533,920 31,133 IDR 18,000,000 1,526 - - 매출채권 JPY 474,326 4,840 4,655,755 48,271 USD 3,144,447 3,605,737 2,374,621 2,869,731 CNY 3,352,360 577,779 3,352,360 580,830 미수금 USD 4,490 5,149 799 966 계 5,012,898 3,680,808 부채 매입채무 USD 41,114 47,145 15,188 18,354 JPY 157,073,370 1,602,808 47,415,802 491,612 미지급금 USD 34,927 40,051 34,927 42,210 단기차입금 JPY 293,414,140 2,994,057 343,169,860 3,558,019 계 4,684,061 4,110,195 한편, 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통 화 금 액 10% 상승시 10% 하락시 USD 424,342 (424,342) JPY (459,202) 459,202 CNY 57,961 (57,961) RUB 5,374 (5,374) ZAR 2,174 (2,174) MXN 822 (822) AUD 1,260 (1,260) IDR 153 (153) 합 계 32,884 (32,884) (나) 시장금리변동위험당사는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출될 수 있으나, 보고기간말 현재 이자율위험에 노출된 부채는 없습니다. (다) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 보고기간 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 보고기간말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 1,248,425 1,228,232 장기금융상품 1,500 1,500 매출채권및기타채권 3,024,890 1,756,236 장기매출채권및기타채권 1,324,514 1,295,046 합 계 5,599,329 4,281,014 (라) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계 3개월이하 4~12개월 1년초과 매입채무및기타채무 7,049,224 6,883,735 165,489 - 단기차입금 8,764,056 394,698 8,369,358 - 장기매입채무및기타채무 425,780 - - 425,780 유동성신주인수권부사채(주1) 4,683,791 - 4,683,791 - 유동성전환사채(주1) 3,073,190 - 3,073,190 - 전환사채 12,000,000 - - 12,000,000 합 계 35,996,041 7,278,433 16,291,828 12,425,780 (주1) 조기상환청구권 조항에 따라 재무상태표에서 유동성대체 되었습니다. 전 기> (단위: 천원) 구 분 계 3개월이하 4~12개월 1년초과 매입채무및기타채무 5,766,766 5,260,173 506,593 - 단기차입금 4,958,019 3,106,100 1,851,919 - 장기매입채무및기타채무 413,780 - - 413,780 유동성신주인수권부사채(주1) 6,022,017 - - 6,022,017 유동성전환사채(주1) 3,073,190 - - 3,073,190 전환사채 12,000,000 - - 12,000,000 합 계 32,233,772 8,366,273 2,358,512 21,508,987 (주1) 조기상환청구권 조항에 따라 재무상태표에서 유동성대체 되었습니다.상기 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 32. 현금흐름표(1) 영업활동으로 창출된 현금 (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 분기순이익(손실) 1,108,526 (3,646,232) 비용가산: 2,578,716 3,018,869 감가상각비 326,109 311,434 퇴직급여 312,731 365,573 무형자산상각비 50,303 60,877 외화환산손실 161,156 322,262 유형자산처분손실 25,421 - 유형자산폐기손실 4 30 재고자산폐기손실 - 2,572 매출채권손상차손 (132,115) - 기타의대손상각비 - 282,987 당기손익인식금융자산평가손실 38,261 - 이자비용 1,796,846 1,673,134 수익차감: (7,913,736) (5,365,510) 이자수익 61,514 386,797 배당금수익 1,570 3,501,570 매출채권손상차손환입 - 146,159 기타채권손상차손환입 647,882 - 외화환산이익 69,614 67,828 종속기업주식처분이익 7,088,320 1,257,956 유형자산처분이익 10,129 5,200 사채상환이익 29,768 - 잡이익 4,939 - 운전자본의 변동: (1,235,077) (5,605,726) 유동매출채권 (937,113) (868,193) 유동금융리스채권 - 124,546 유동미수금 778,947 297,173 유동미수수익 8,110 - 유동공사미수금 - 722,337 유동미청구공사 - 2,640 유동선급금 (168,994) (40,986) 유동선급비용 (27,635) 29,404 기타유동금융자산 (15,450) (55,082) 재고자산 (1,642,907) (3,772,060) 비유동선급비용 2,070 2,069 매입채무 1,205,988 (1,278,262) 기타유동성금융부채 (342,162) (579,062) 기타유동비금융부채 (29,943) 16,713 유동기타채무 - (83,074) 비유동기타채무 12,000 - 퇴직금지급 (77,988) (123,889) 영업활동으로 창출된 현금 (5,461,571) (11,598,599) (2) 비현금 거래당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래내용 당분기 전분기 종속기업주식의 관계기업주식 대체 3,363,066 - 주식발행초과금의 결손금 보전 2,405,906 - 재고자산의 유형자산대체 49,642 - 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결대손충당금 설정현황 (1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제41기 분기 매출채권(주1) 7,013,399 3,771,196 53.8% 유동미수금 568,741 176,394 31.0% 유동대여금 13,017,983 12,082,081 92.8% 유동미수수익 2,452,867 2,445,798 99.7% 비유동미수금 7,389,142 6,618,368 89.6% 비유동보증금 1,773,449 - - 합계 32,215,581 25,093,837 77.9% 제40기 매출채권(주1) 10,620,802 3,956,369 37.3% 유동미수금 762,694 189,514 24.8% 유동대여금 12,225,782 12,074,881 98.8% 유동미수수익 2,456,044 2,449,798 99.7% 비유동미수금 8,004,556 7,266,250 90.8% 비유동보증금 2,036,793 - - 합계 36,106,671 25,936,812 71.8% 제39기 매출채권(주1) 12,326,678 3,857,185 31.3% 유동미수금 872,722 189,104 21.7% 유동대여금 13,103,783 12,424,727 94.8% 유동미수수익 2,606,201 2,601,150 99.8% 비유동미수금 8,343,096 7,266,250 87.1% 비유동보증금 2,909,331 - - 합계 40,161,811 26,338,416 65.6% (주1) 공사미수금이 포함되어 있습니다. ( 2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제41기 분기 제40기 제39기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 25,936,812 26,338,416 25,884,917 2. 순대손처리액(①－②±③) (191,093) (143,744) 753,367 ① 대손처리액(상각채권액) (124,915) 211,169 753,367 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (66,178) (354,913) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (651,882) (257,860) (299,868) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 25,093,837 25,936,812 26,338,416 ( 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 당분기말 현재의 매출채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손 예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있으며, 지연회수되는 채권 및 장기채권에 대하여 회수가능성을 고려하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다. ( 4) 당 해 사업연도말 현 재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 3,174,950 54,609 61,671 1,097,400 4,388,630 특수관계자 3,586 - - 2,621,183 2,624,769 계 3,178,536 54,609 61,671 3,718,583 7,013,399 구성비율 45.3% 0.8% 0.9% 53.0% 100.0% 나. 연결재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제41기 분기 제40기 제39기 비고 금융부분 상품 71,952 275,205 566,515 - 제품 2,808,270 2,472,843 3,965,113 - 재공품 968,219 134,043 739,202 - 원재료 3,200,026 2,444,854 2,473,631 - 부재료 - - - - 저장품 1,372,852 1,478,483 1,718,895 - 미착품 - - - - 합 계 8,421,319 6,805,428 9,463,356 - 제지 사업 상품 - - - - 제품 198,556 229,083 109,061 - 재공품 - - - - 원재료 90,060 60,191 112,729 - 부재료 25,020 25,012 30,371 - 저장품 61,328 59,534 77,212 - 미착품 - - - - 합 계 374,964 373,820 329,373 - 자동차 부품사업 상품 - - - - 제품 - 1,154,029 1,244,038 - 재공품 - 13,314 15,028 - 원재료 - 111,242 114,297 - 부재료 - 122,847 122,698 - 저장품 - - - - 미착품 - - - - 합 계 - 1,401,432 1,496,061 - 기타부분 상 품 18,640 18,640 2,390 - 제 품 - - - - 재공품 - - - - 원재료 - - - - 부재료 - - - 저장품 - - - - 미착품 - - - - 합 계 18,640 18,640 2,390 - 합 계 상 품 90,592 293,845 568,905 - 제 품 3,006,826 3,855,955 5,209,151 - 재공품 968,219 147,357 863,291 - 원재료 3,290,087 2,616,287 2,700,657 - 부재료 25,020 147,859 153,069 - 저장품 1,434,179 1,538,017 1,796,107 - 미착품 - - - - 합 계 8,814,923 8,599,320 11,291,180 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 9.1% 10.9% 15.1% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.9회 5.2회 4.1회 - ※ 당분기중 주식회사 세원의 지분을 매각함에 따라 지배력을 상실하여 사업부문에서 제외되었으며, 관련 손익이 중단사업손익으로 반영되었음. 2) 재고자산의 실사내역 등당사는 2017년 제41기 분기 연결 재무제표를 작성함에 있어서 2017년 09월 30일 기준으로 재고실사를 실시하였으며, 당분기 연결 재무제표에 반영하여 재무상태표일 현재 재고자산은 장부재고와 실재고가 일치합니다.① 실사일자 : 2017년 10월 10일② 실사 입회자 : 2017년 10월 10일 재고실사시 감사인의 입회 없이 자체 재고조사를 실시하였음. ③ 재고자산 평가내역 (단위 : 원) 계정과목 기초잔액 당분기 평가손실(환입) 처분(폐기) 당분기말 잔액 비고 상품 525,055,479 - - 525,055,479 - 제품 444,283,953 (50,359,955) (82,742,359) 311,181,639 - 재공품 845,356,025 - (63,577,132) 781,778,893 - 원재료 3,938,566,576 (25,439,000) (133,352,113) 3,779,775,463 - 저장품 207,819,986 15,603,812 - 223,423,798 - 합계 5,961,082,019 (60,195,143) (279,671,604) 5,621,215,272 다. 공정가치 연결회사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.1) 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.2) 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.3) 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. ㆍ수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준2: 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당기 보고기간말 현재 상기 공정가치 서열체계로 분류되는 금융상품은 없으며, 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액이 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 라. 채무증권발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)청호컴넷 회사채 사모 2013년 01월 16일 2,500 6 - 2018년 01월 16일 미상환 - (주)청호컴넷 회사채 사모 2013년 01월 16일 1,000 6 - 2018년 01월 16일 주식전환 - (주)청호컴넷 회사채 사모 2013년 01월 16일 1,500 6 - 2018년 01월 16일 미상환 - (주)청호컴넷 회사채 사모 2013년 01월 17일 1,000 6 - 2018년 01월 17일 미상환 - (주)청호컴넷 회사채 사모 2013년 01월 17일 1,000 6 - 2018년 01월 17일 미상환 - (주)청호컴넷 회사채 사모 2013년 01월 31일 1,000 6 - 2018년 01월 31일 조기상환 - (주)청호컴넷 회사채 사모 2013년 01월 31일 4,000 6 - 2018년 01월 31일 주식전환 - (주)청호컴넷 회사채 사모 2016년 05월 10일 6,000 3 - 2021년 05월 10일 미상환 - (주)청호컴넷 회사채 사모 2016년 06월 01일 6,000 3 - 2021년 06월 01일 미상환 - 합 계 - - - 24,000 - - - - - ※ 2015년 12월 28일 제7회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 일부(1,000,000천원)에 대하여 신주인수권 행사를 청구함에 따라 신주인수권부사채 일부가 대용납되었으며, 2016년 1월 20일 주권을 교부, 2016년 1월 21일에 추가상장되었습니다.※ 2015년 12월 29일 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채에 대하여 주식교환 청구 함에 따라 2016년 1월 20일 주권을 교부하였으며, 2016년 1월 21일에 추가상장 되었습니다.※ 신주인수권부사채의 조기상환천구에 관한 사항에 의거하여 제11회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채가 조기상환 청구됨에 따라 2017년 07월 31일 조기상환 되었으나, 관련 미행사 신주인수권은 상환되지 않았습니다. 마. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제7회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모신주인수권부사채 2013년 01월 16일 2018년 01월 16일 2,500 - - 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2013년 01월 16일 2018년 01월 16일 1,500 - - 제9회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 2013년 01월 17일 2018년 01월 17일 1,000 - - 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2013년 01월 17일 2018년 01월 17일 1,000 - - 제11회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 2013년 01월 31일 2018년 01월 31일 1,000 - - 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2016년 05월 10일 2021년 05월 10일 6,000 - - 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2016년 06월 01일 2021년 06월 01일 6,000 - - 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - ※ 위 전체 사모사채에 관한 경우 사채관리계약과 재무비율 유지 등 별도의 정함이 없음. 바. 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 사. 전자단기사채 미상환 잔액 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 6,000 - - 12,000 - - - 18,000 합계 6,000 - - 12,000 - - - 18,000 ※ 신주인수권부사채의 조기상환천구에 관한 사항에 의거하여 제11회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채(1,000백만원)가 조기상환 청구됨에 따라 2017년 07월 31일 조기상환 되었으나, 관련 미행사 신주인수권은 상환되지 않았습니다. 자. 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 차. 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 가. 연결재무제표에 대한 회계감사인 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제41기 (당분기) 한길회계법인 - - 제40기 (전 기) 한길회계법인 적정 - 제39기 (전전기) 한길우림회계법인 적정 - ※ 감사인의 상호가 한길우림회계법인에서 한길회계법인으로 변경되었습니다 나. 별도재무제표에 대한 회계감사인 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제41기 (당분기) 한길회계법인 - - 제40기 (전 기) 한길회계법인 적정 - 제39기 (전전기) 한길우림회계법인 적정 - ※ 감사인의 상호가 한길우림회계법인에서 한길회계법인으로 변경되었습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제41기 (당분기) 한길회계법인 반기검토,연말감사,연결감사,내부회계관리 검토 120,000 - 제40기 (전 기) 한길회계법인 반기검토,연말감사,연결감사,내부회계관리 검토 120,000 899 제39기 (전전기) 한길우림회계법인 반기검토,연말감사,연결감사,내부회계관리 검토 125,000 860 ※ 상기 보수금액은 연간 보수금액임. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제41기 (당분기) - - - - - 제40기 (전 기) - - - - - 제39기 (전전기) - - - - - 4. 내부회계관리제도 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 의거 내부회계관리규정을 정비하여, 감사위원회 및 내부회계 담당조직을 구성하여 이를 관리하고 운영함으로써 회계투명성을 제고토록 하였습니다. 위의 법령에 따라 당사의 내부회계 관리제도와 규정이 사업보고서 제출일 현재 운영되고 있습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견은 기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사와 3명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며, 이사후보의 인적사항에 관해서는 주총 전 공시하고 대부분의 이사후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인됩니다. 나. 이사회의 운영에 관한 사항 당사의 정관은 이사회에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 제37조(이사회의 구성과 소집)① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의일 1일전에 각 이사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ③ 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. 제38조(이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 다만 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 제39조(이사회의 의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 다. 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 김경모 안진회계법인 공인회계사 근무現세무회계사무소 대표 공인회계사 해당사항 없음 - 사안별 수시참석 양준철 -대통령비서실 근무 -정보통신부 미래정보전략 본부장 -정보통신부 서울체신청장 -한국반도체산업협회 상근부회장 -(주)오로스테크놀로지 사외이사 해당사항 없음 - 사안별 수시참석 소일섭 -경제기획원 근무 -재정경제부 근무 -홍콩 재경관, 세계은행이사실 자문관 -금융결제원 상근감사 -전북대, 배재대,숙명여대초빙교수 해당사항 없음 - 사안별 수시참석 ※ 2017년 3월 24일 주주총회에서 김경모사외이사를 재선임하였음.※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 경영지원본부 재경팀 (담당자 : 김관일 ☎02-3670-7700) 라. 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2017.01.25 타법인 전환사채 청약철회의 건 " - 2 2017.01.25 타법인 유상증자 주금납입일 변경의 건 " - 3 2017.02.09 제40기(2016.01.01~2016.12.31) 결산 재무제표 결의 건 " - 4 2017.02.23 제40기(2016.01.01~2016.12.31) 결산 연결재무제표 결의 건 " - 5 2017.03.06 주주총회 사내이사, 사외이사 및 감사위원회 감사위원 후보 추천의 건 " - 6 2017.03.06 제40기 정기주주총회 소집에 관한 건 " - 7 2017.03.16 제40기 재무제표(결손금처리계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 " - 8 2017.03.24 제40기 정기주주총회 의사록 " - 9 2017.03.28 특별공로금 지급의 건 " - 10 2017.05.24 관계회사 지분 일부 처분의 건 " - 11 2017.05.24 타법인 차입금에 대한 담보제공의 건 " - 12 2017.05.24 타법인 유상증자 납입금액 및 주금납입일 변경의 건 " - 13 2017.06.14 농협은행 대학로지점 수입유산스 및 원화 한도대 연장의건 " - 14 2017.10.13 산업은행 운영자금 대환의 건 " - 마. 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 김경모(출석률: 100.0%) 소일섭(출석률: 85.7%) 양준철(출석률: 85.7%) 찬 반 여 부 1 2017.01.25 타법인 전환사채 청약철회의 건 찬성 찬성 찬성 2 2017.01.25 타법인 유상증자 주금납입일 변경의 건 찬성 찬성 찬성 3 2017.02.09 제40기(2016.01.01~2016.12.31) 결산 재무제표 결의 건 찬성 찬성 찬성 4 2017.02.23 제40기(2016.01.01~2016.12.31) 결산 연결재무제표 결의 건 찬성 찬성 찬성 5 2017.03.06 주주총회 사내이사, 사외이사 및 감사위원회 감사위원 후보 추천의 건 찬성 찬성 찬성 6 2017.03.06 제40기 정기주주총회 소집에 관한 건 찬성 찬성 찬성 7 2017.03.16 제40기 재무제표(결손금처리계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 찬성 찬성 찬성 8 2017.03.24 제40기 정기주주총회 의사록 찬성 찬성 찬성 9 2017.03.28 특별공로금 지급의 건 찬성 찬성 찬성 10 2017.05.24 관계회사 지분 일부 처분의 건 찬성 찬성 찬성 11 2017.05.24 타법인 차입금에 대한 담보제공의 건 찬성 찬성 찬성 12 2017.05.24 타법인 유상증자 납입금액 및 주금납입일 변경의 건 찬성 찬성 찬성 13 2017.06.14 농협은행 대학로지점 수입유산스 및 원화 한도대 연장의건 찬성 - - 14 2017.10.13 산업은행 운영자금 대환의 건 찬성 - - 바. 이사회내의 위원회 활동내역 - 감사제도에 관한 사항 참조 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회에 관한 사항 당사는 사위원회를 설치 운영하고 있으며, 보고서 제출일 현재 사외이사 3명으로 구성되어 있습니다. - 감사위원회의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 제41조의3(감사위원회의 직무) ① 감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ③ 제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다. ⑥ 감사위원회는 외부감사인의 선임에 있어 이를 승인한다. ⑦ 감사위원회는 제1항 내지 제6항외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. ⑧ 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의 할 수 없다. ⑨ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 나. 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김경모 -안진회계법인 공인회계사 근무-現세무회계사무소 대표 공인회계사 사외이사 양준철 -대통령비서실 근무 -정보통신부 미래정보전략 본부장 -정보통신부 서울체신청장 -한국반도체산업협회 상근부회장 -現(주)오로스테크놀로지 사외이사 사외이사 소일섭 -경제기획원 근무 -재정경제부 근무 -홍콩 재경관, 세계은행이사실 자문관 -금융결제원 상근감사 -전북대, 배재대,숙명여대초빙교수 사외이사 ※ 2017년 3월 24일 주주총회에서 김경모사외이사를 재선임하였음. 다. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 위원회명 구성원 활 동 내 역 개최일자 의안내용 가결여부 감사위원회 김경모(사외이사)양준철(사외이사)소일섭(사외이사) 2017년 02월 09일 제40기 결산재무제표 결의 건 가결 감사위원회 김경모(사외이사)양준철(사외이사)소일섭(사외이사) 2017년 02월 09일 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건 가결 감사위원회 김경모(사외이사)양준철(사외이사)소일섭(사외이사) 2017년 02월 23일 제40기 연결결산재무제표 결의 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 정관 제30조 3항에 의거 집중투표제는 배제하고 있으며, 그 외 서면투표제 또는 전자투표제는 도입하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상기간중 소수주주권의 행사 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간중 회사의 경영지배권과 관련된 경쟁, 분쟁의 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)청호엔터프라이스 최대주주 본인 보통주 1,301,750 15.54 1,301,750 15.54 - 신형란 임원 보통주 500,000 5.97 500,000 5.97 - 지창배 임원 보통주 50,080 0.60 50,080 0.60 - 이정우 임원 보통주 25,979 0.31 25,979 0.31 - 청호정기(주) 특수관계인 보통주 182,289 2.18 182,289 2.18 - 계 보통주 2,060,098 24.60 2,060,098 24.60 - 우선주 - - - - - ※ 법인 또는 단체의 기본정보 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)청호엔터프라이스 6 지창배 43.71 - - 지창배 43.71 신형란 30.42 - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 8,156 부채총계 11,994 자본총계 -3,838 매출액 - 영업이익 -19 당기순이익 -403 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 (3) 사업현황 등 당사 최대주주인 (주)청호엔터프라이스는 2006년 11월 20일 현물출자에 의하여 설립되었습니다. (주)청호엔터프라이스의 대표이사는 지창배, 신형란이며 인테리어사업, 전자기기 도소매업, 기계 및 장비임대 서비스업과 금융 및 보험관련 서비스업 등을 영위하고 있으며, 서울시 강남구 도산대로에 소재하고 있습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 나. 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)청호엔터프라이스 1,301,750 15.54% - 신형란 500,000 5.97% - 후지쯔 프론테크 610,631 7.29% - BRV LOTUS I LIMITED 800,000 9.55% - 글로리1호조합 829,870 9.91% - 우리사주조합 - - - 다. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,556 99.57% 2,809,419 33.53% - 2. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않은 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않은 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 경영자문, 생산/판매/자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과 하지 않는 범위 내에서 근로의식 고취 및 복리후생 목적으로 우리사주조합에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 1~3 월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권,1,000주권, 10,000주권 (8종) 명의개서대리인 명칭:한국예탁결제원, TEL:02-3774-3000 주주의 특전 정관 제10조(신주인수권) 공고게재 당사 인터넷 홈페이지(http://www.chunghocomnet.com) 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래 실적 (단위 : 원, 주) 종 류 4월 5월 6월 7월 8월 9월 보통주 최 고 4,230 4,065 4,145 4,090 3,890 4,010 최 저 3,930 3,870 3,990 3,740 3,755 3,205 월간거래량 329,126 93,507 291,821 100,811 136,075 225,792 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 지창배 남 1976년 01월 회장대표이사 등기임원 상근 경영전반 총괄 연세대학교 경영대학원청호엔터프라이스 대표이사청호컴넷 경영전략실청호컴넷 회장 50,080 - 17년 2019년 03월 25일 이정우 남 1971년 09월 대표이사 등기임원 상근 경영전반 총괄 연세대학교 경영학안진회계법인 회계사우림회계법인 회계사청호컴넷 경영지원본부장 25,979 - 10년 2018년 03월 27일 윤상준 남 1962년 02월 부사장 등기임원 상근 컨버젼스사업 총괄 (주)케이디링크 대표이사청호티오피 대표이사청호컴넷 금융사업본부장 - - 13년 2020년 03월 24일 무라오 미치야스 남 1958년 03월 기타비상무이사 등기임원 비상근 - 후지쯔(주) 글로벌 비지니스본부 수석부장 후지쯔프론테크(주) 글로벌 비지니스 본부 통괄부장 후지쯔프론테크(주) 글로벌 비지니스 본부장대리 (현)후지쯔프론테크(주) 경영집행역, 글로벌 비지니스 본부 부본부장 - - 3년 2018년 03월 27일 김경모 남 1970년 05월 사외이사감사위원 등기임원 비상근 사외이사감사위원 연세대학교 경영학 졸업안진회계법인 공인회계사 근무세무회계사무소 대표 공인회계사 - - 4년 2020년 03월 24일 양준철 남 1952년 12월 사외이사감사위원 등기임원 비상근 사외이사감사위원 대통령비서실 근무 정보통신부 미래정보전략 본부장 정보통신부 서울체신청장 한국반도체산업협회 상근부회장 (주)오로스테크놀로지 사외이사 - - 2년 2019년 03월 25일 소일섭 남 1950년 02월 사외이사감사위원 등기임원 비상근 사외이사감사위원 경제기획원 근무 재정경제부 근무 홍콩 재경관, 세계은행 이사실 자문관 금융결제원 상근감사 전북대, 배재대,숙명여대 초빙교수 - - 2년 2019년 03월 25일 정경택 남 1965년 05월 부사장 미등기임원 상근 기술본부장 청호컴넷 기술본부장 507 - 31년 - 김동관 남 1964년 02월 상무 미등기임원 상근 금융사업부 청호컴넷 금융사업 이사 - - 6년 - 윤석환 남 1971년 12월 이사 미등기임원 상근 경영지원본부 청호컴넷 경영지원본부장 - - 23년 - 공민식 남 1975년 01월 이사 미등기임원 상근 플랫폼사업부 청호컴넷 플랫폼사업부 이사 - - 9년 - 김상범 남 1975년 07월 이사 미등기임원 상근 해외사업부 청호컴넷 해외사업부 이사 - - 3년 - ① 제출일 현재 임원의 변동내역 변동전직명 성명 변동후직명 등기임원여부 변동일자 변동내역(사유) 약력 담당업무 비고 부사장 윤상준 부사장 등기임원 2017.03.24 재선임 (주)케이디링크 대표이사청호티오피 대표이사청호컴넷 금융사업본부장 컨버젼스사업총괄 사외이사감사위원 김경모 사외이사감사위원 등기임원 2017.03.27 재선임 연세대학교 경영학 졸업안진회계법인 공인회계사 근무세무회계사무소 대표 공인회계사 사외이사감사위원 기술연구소 한영환 - 미등기임원 2017.01.31 퇴사 청호컴넷 기술연구소 이사 - - 기술연구소 안종렬 - 미등기임원 2017.01.31 퇴사 청호컴넷 기술연구소 이사 - - 경영지원본부 윤석환 - 미등기임원 2017.01.01 취임 청호컴넷 경영지원본부장 - - 나. 직원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 금융사업 남 59 - 3 - 62 6.6 2,558 41 - 금융사업 여 9 - 1 - 10 5.1 383 38 - 기타(경영지원) 남 8 - 3 - 11 8.5 386 35 - 기타(경영지원) 여 4 - 2 - 6 2.3 182 30 - 합 계 80 - 9 - 89 5.6 3,509 39 - ※ 직원수 및 급여액 등은 임원(등기) 제외함. 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황당사는 상법 제388조 및 당사 정관에 의거하여 이사의 보수한도를 주주총회의 결의로서 정하고 있으며 2017년 3월 24일 정기주주총회를 통하여 제41기 이사의 보수한도를 1,500백만원으로 정한바 있습니다. 세부 지급내역은 다음과 같습니다. 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 (사외이사, 감사위원포함) 7 1,500 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 729 104 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 657 165 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 72 24 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 - - - - ※ 보고서 제출일 현재 당사는 감사위원회를 구성하고 있으며, 감사위원회 위원은 사외이사 3명으로 구성되어 있음.※1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 단순평균하여 계산하였습니다. 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만입니다.2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※ 개인별 보수지급금액 중에는 소득세법상 근로소득 및 퇴직소득을 합산하여 기재하며, 5억원 이상으로 지급한 내역이 없습니다. 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, 백만주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 - - - - - - - - - - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 출자현황 기업명 법인등록번호 자본금(천원) 업종 당사와의 관계 소유주식수(주) 소유비율(%) 거래관계 쏘넷 110111 1894826 4,081,630 전자제품 제조및판매업 816,326 100.0% 상품구매 청호메카트로닉스 110111 1562598 7,300,000 현금자동화기기 제조업 1,460,000 100.0% 외주가공 대왕제지(구, 평립) 110111 0968755 8,935,000 제지 제조 및 물류업 1,787,000 100.0% 물류외 청호에스엔지 강남 110111 2881880 338,500 유지 및 수리업 64,100 94.7% 기기유지보수 청호에스엔지 강북 110111 2881872 360,500 유지 및 수리업 66,800 92.6% " 청호에스엔지 경인 120111 0329616 367,500 유지 및 수리업 70,300 95.6% " 청호에스엔지 경원 135811 0098088 192,500 유지 및 수리업 32,900 85.5% " 청호에스엔지 충청 160111 0164098 72,000 유지 및 수리업 14,400 100.0% " 청호에스엔지 경북 170111 0256249 164,300 유지 및 수리업 32,860 100.0% " 청호에스엔지 경남 180111 0464866 309,000 유지 및 수리업 61,800 100.0% " 청호에스엔지 호남 200111 0183601 330,030 유지 및 수리업 66,006 100.0% " (주)세원 134911 0001957 1,400,000 자동차 오일필터 제조업 42,000 15.0% - Shanghai CH Trading CO.,LTD. - CNY 1,000,000 유통업 CNY 1,000,000 100.0% - (주)이매진아시아 131111 0004603 12,455,024 연예엔터테인먼트 10,117,925 30.2% - ㈜청호엔터프라이스 110111 3565615 13,253,000 전자기기 도소매업 50,000 2.0% - ㈜쏘엔테크 131111 0188704 50,000 네트웍 기반공사업 290 2.9% - (주)웰메이드필름 110111 4751156 1,810,000 영화제작 및 투자 - - - 재미난프로젝트(주) 110111 4628149 25,000 드라마제작 - - - (주)온다컴 110111 2533176 500,000 방송프로그램 제작 - - - (주)이매진쇼 110111 6232930 100,000 공연기획 외 - - - (주)스타아시아엔터테인먼트 110111 6269967 330,000 연예매니지먼트 - - - (주)아이엠에스이앤엠 110111 5947035 1,900,000 공연 및 연예매니지먼트 - - - (주)하이프로덕션 110111 6379047 25,000 상품종합 중개 컨설팅 외 - - - (유)모히또문화산업전문회사 110114 0200151 10,000 방송프로그램제작업 - - - 청호정기(주) 110111 1228257 1,200,000 계산기및 회계기 제조외 - - - ※ (주)웰메이드필름, 재미난프로젝트(주), (주)온다컴, (주)이매진쇼, (주)스타아시아엔터테인먼트, (주)아이엠에스이앤엠, (주)하이프로덕션, (유)모히또문화산업전문회사는 당사의 지분 출자 없이 당사의 관계회사 등이 출자한 비상장 법인입니다.(주1) (주)세원은 당분기중 지분 일부매각에 의한 지분율 변동으로 지배력을 상실하여 종속기업주식에서 제외되었습니다. 한편, 지분율이 20% 미만이나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업주식으로 분류하였습니다. 2. 타회사 임원 겸직 현황(2017.09.30 기준) 성명 회 사 명 회사와의 관계 직책 상장여부 비고 지창배 (주)청호엔터프라이스 최대주주 대표이사 비상장 상근 청호메카트로닉스(주) 계열회사 이사 비상장 상근 (주)세원 계열회사 이사 비상장 상근 (주)쏘넷 계열회사 이사 비상장 상근 청호에스엔지 강남 계열회사 이사 비상장 상근 청호에스엔지 강북 계열회사 이사 비상장 상근 청호에스엔지 경인 계열회사 이사 비상장 상근 청호에스엔지 경원 계열회사 이사 비상장 상근 청호에스엔지 충청 계열회사 이사 비상장 상근 청호에스엔지 경북 계열회사 이사 비상장 상근 청호에스엔지 경남 계열회사 이사 비상장 상근 청호에스엔지 호남 계열회사 이사 비상장 상근 청호정기(주) 계열회사 대표이사 비상장 상근 (주)하이프로덕션 계열회사 대표이사 비상장 상근 쏘엔테크 계열회사 대표이사 비상장 상근 이정우 (주)쏘넷 계열회사 감사 비상장 비상근 (주)청호엔터프라이스 최대주주 이사 비상장 상근 (주)세원 계열회사 대표이사 비상장 상근 청호정기(주) 계열회사 감사 비상장 비상근 (주)아이엠에스이앤엠 계열회사 감사 비상장 비상근 윤상준 ㈜대왕제지 계열회사 대표이사 비상장 상근 3. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)청호엔터프라이스 2006년 12월 18일 경영참여 1,300 50,000 7.5 - - - - 50,000 7.5 - 8,155 -403 (주)대왕제지 1993년 09월 01일 " 618 1,787,000 100 - - - - 1,787,000 100 - 13,306 -1,200 (주)세원 2012년 12월 26일 " 22,420 202,000 72.1 16,175 -160,000 -12,812 - 42,000 15.0 3,363 19,929 1,941 (주)쏘넷 2000년 04월 24일 " 19,420 816,326 100 - - - - 816,326 100 - 145 -43 (주)청호메카트로닉스 2011년 07월 05일 " 8,364 1,460,000 100 4,342 - - - 1,460,000 100 4,342 9,237 -81 청호에스엔지 강남 2003년 10월 23일 " 307 63,600 93.9 318 500 3 - 64,100 94.7 321 296 -26 청호에스엔지 강북 2003년 10월 23일 " 312 66,500 92.2 333 300 2 - 66,800 92.6 334 342 -19 청호에스엔지 경인 2003년 10월 23일 " 284 70,300 95.6 352 - - - 70,300 95.6 352 435 21 청호에스엔지 경원 2003년 10월 23일 " 142 32,500 84.4 163 400 2 - 32,900 85.5 165 399 -29 청호에스엔지 충청 2003년 10월 23일 " 86 14,400 100 86 - - - 14,400 100 86 342 -7 청호에스엔지 경북 2003년 10월 23일 " 164 32,860 100 164 - - - 32,860 100 164 280 -19 청호에스엔지 경남 2003년 10월 23일 " 309 61,800 100 309 - - - 61,800 100 309 353 19 청호에스엔지 호남 2003년 10월 23일 " 330 66,006 100 330 - - - 66,006 100 330 469 -21 원익투자파트너스 1997년 08월 13일 투자목적 136 26,000 0.7 136 - - - 26,000 0.7 136 37,182 692 소프트웨어공제조합 1999년 04월 02일 " 500 - - 500 - - - - - 500 320,043 4,242 전문건설공제조합 2009년 08월 14일 " 51 - - 140 - - - - - 140 4,756,520 88,258 연태청호전자 1999년 02월 26일 " 369 2,404,640 3.1 369 - - - 2,404,640 3.1 369 17,081 -6 청호탈렌트(북경) (주2) 2001년 12월 26일 " 666 500,000 25.0 - - - - 500,000 25.0 - 460 -855 Shanghai CH Trading CO.,LTD. 2013년 06월 18일 " 183 1,000,000 100 - - - - 1,000,000 100 - 3 - (주)이매진아시아 2016년 05월 12일 경영참여 17,000 1,515,774 6.1 17,000 8,602,151 16,000 - 10,117,925 30.2 33,000 49,265 -5,113 합 계 - - 40,717 8,443,351 3,195 - - - 43,911 5,234,242 87,351 ※ 연태청호전자는 CNY2,404,640, 청호탈렌트(북경) : USD500,000, Shang hai CH Trading CO.,LTD. : CNY1,000,000 며, 상기 표기에는 통화의 표기를 제외하고 표기하였음.※ (주)쏘넷, (주)세원, (주)청호메카트로닉스, (주)대왕제지, 청호에스엔지강남, 청호에스엔지강북, 청호에스엔지경인, 청호에스엔지경원, 청호에스엔지충청, 청호에스엔지경북, 청호에스엔지경남, 청호에스엔지호남, Shanghai CH Trading CO.,LTD., (주)이매진아시아 는 보고서 기준일 현재 가결산 재무제표를 사용하였으며, 기타 법인의 경우 최근사업년도 재무제표를 사용하여 표기하였음 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 계정과목 변동내역 미수이자 비고 기초 증가 감소 기말 (주)청호엔터프라이스 최대주주 대여금 7,641 - - 7,641 1,600 - 쏘엔테크 최대주주의 특수관계인 대여금 2,000 - - 2,000 395 - 청호메카트로닉스(주) 최대주주의 특수관계인 대여금 - 1,100 690 410 - - 합 계 9,641 1,100 690 10,051 1,995 - 나. 특수관계자에게 제공한 담보 및 보증의 내역 (단위: 천원) 구분 특수관계자 담보 또는 보증상대처 내 용 담보 또는 보증제공액 당분기말 전기말 보증 대왕제지 한국전력 전력비 연대보증 530,000 500,000 보증 세원 국민은행 대출금 연대보증 1,000,000 1,000,000 보증 이매진아시아 롯데캐피탈 자동차리스 연대보증 - 269,692 보증 이매진아시아 오릭스캐피탈코리아 자동차리스 연대보증 403,061 403,061 합 계 1,933,061 2,172,753 다. 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역 - 해당사항 없음 (단위: 천원) 구분 특수관계자 담보 또는 보증상대처 내 용 담보 또는 보증제공액 비고 당분기말 전기말 합 계 - - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행, 변경 사항 및 주주총회 현황가. 공시사항의 진행, 변경사항 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2017.01.25 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 취득예정일 변경 - 출자금액 : 200억원- 취득예정일자 :2017년 5월 26일 2017.05.24 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 취득예정금액 변경 - 출자금액 : 160억원- 취득예정일자 : 2017년 05월 25일 ※ 상기 [타법인 주식 및 출자증권 취득결정] 사항은 2017.05.25 최종 완료되었음. 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제40기주주총회(2017.03.24) 1. 정관 일부 변경의 건2. 이사 선임의 건3. 감사위원회 감사위원 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인""" - 제39기주주총회(2016.03.25) 1. 정관 일부 변경의 건2. 이사 선임의 건3. 감사위원회 감사위원 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인""" - 제38기주주총회(2015.03.27) 1. 제38기 제무제표 및 연결재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인""" - 제37기주주총회(2014.03.21) 1. 제37기 제무제표 및 연결재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 감사위원회 감사위원 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인""" - 제36기주주총회(2013.03.22) 1. 제36기 제무제표 및 연결재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 감사위원회 감사위원 선임의 건5. 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인"""" - 제35기주주총회(2012.03.23) 1. 대차대조표, 손익계산서 및 결손금처리계산서 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 감사위원회 감사위원 선임의 건5. 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인"""" - 2. 우발부채 등 가. 중요한 소송사건 보고기간말 현재 당사는 국민은행, 중소기업은행, 우리에프아이에스, 농협은행, 부산은행, 신한은행, 수협 및 하나은행으로부터 금융자동화기기 제조사들의 가격담합으로 인한 손해배상청구소송이 제기되어 1심 판결된 소송과 1심 계류중인 소송이 있습니다.1심 판결된 소송에 대해서는 공동피고들 간에 협의하여 공동으로 항소를 진행중에 있으며, 본 소송별 각각의 소송가액은 피고 전체에 대한 금액으로서 현재 분담금액 및 비율에 대하여는 확인되지 않고 있으며, 이후 공동피고들 간의 협의 등으로 관련 분담액을 정할 예정인 바, 당사는 예상되는 손실액을 추정하여 부채로 계상하고 있습니다. 또한 1심계류중인 소송과 관련하여 그 소송결과를 예측할 수 없습니다. (단위 : 백만원) 사건의 종류 소송금액 원 고 피 고 진행상황 및 전망 ATM 담합 손해배상 청구 소송 24,451 국민은행 (주)청호컴넷,노틸러스효성(주),(주)엘지씨엔에스, (주)청호메카트로닉스 1심판결/2심계류 중 ATM 담합 손해배상 청구 소송 10,837 우리에프아이에스(주) (주)청호컴넷,노틸러스효성(주),(주)엘지씨엔에스, (주)청호메카트로닉스 1심판결/2심계류 중 ATM 담합 손해배상 청구 소송 761 수협은행 (주)청호컴넷 ,(주)엘지씨엔에스 1심판결/2심계류 중 ATM 담합 손해배상 청구 소송 6,768 중소기업은행 (주)청호컴넷,노틸러스효성(주),(주)엘지씨엔에스, (주)청호메카트로닉스 1심판결/2심계류 중 ATM 담합 손해배상 청구 소송 12,865 (주)신한은행 (주)청호컴넷,노틸러스효성(주) 1심판결/2심계류 중 ATM 담합 손해배상 청구 소송 78,756 농협은행 (주)청호컴넷,노틸러스효성(주),(주)엘지씨엔에스, (주)청호메카트로닉스 1심계류 중 ATM 담합 손해배상 청구 소송 2,155 부산은행 (주)청호컴넷,노틸러스효성(주), (주)청호메카트로닉스 1심계류 중 ATM 담합 손해배상 청구 소송 200 하나은행 노틸러스효성(주),(주)엘지씨엔에스, (주)청호메카트로닉스 1심계류 중 ※ 상기 소송금액은 피고에 대한 전체 금액으로 보고서 제출일 현재 분담비율 및 분담금액에 대한 사항은 확정되지 않았음.※ 상세한 사항은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)의 공시 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (1)견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2017.09.30) (단위 : 매) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 (1)보고기간말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 담보 또는 보증상대처 내 용 담보 또는 보증제공액 당분기말 전기말 담보 (주)청호엔터프라이스 후지쯔프론테크 (주1) JPY 848,380,180 JPY 848,380,180 보증 (주)세원(주2) 국민은행 대출금 연대보증 1,000,000 1,000,000 보증 (주)이매진아시아 롯데캐피탈 자동차리스 연대보증 - 269,692 보증 (주)이매진아시아 오릭스캐피탈코리아 자동차리스 연대보증 403,061 403,061 합 계 1,403,061JPY 848,380,180 1,672,753JPY 848,380,180 (주1) 연결회사는 (주)청호엔터프라이스가 후지쯔프론테크(주)에 대하여 부담하는 주식매매대금의 지불의무 또는 그 위반으로 인하 손해배상의무 등 수반되는 일체의 채무에 대하여 연결회사 내 종속기업인 청호메카트로닉스(주)의 금융자동화기기 유지보수계약으로 미래에 발생할 것으로 예상되는 매출채권을 담보로 제공하였습니다. (주2) 당분기중 (주)세원의 보유 지분 일부매각으로 인하여 주요 종속회사에서 제외되었으며, 당사의 관계회사로 변경됨. (2) 담보제공자산 및 보증의 내용- 연결회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 담보제공자산 담보제공가액 담보제공처 당분기 전 기 토지, 건물 김포시 양촌면 학운리 2,080,000 2,080,000 한국산업은행, 농협은행 토지, 건물 김포시 양촌면 학운리 10,400,000 10,400,000 농협은행(무궁화신탁) 토지, 건물 군포공장 8,400,000 8,400,000 농협은행 토지, 건물 원주공장 - 7,200,000 중소기업은행 토지, 건물 연수원 2,700,000 2,700,000 농협은행 장기금융상품 정기예금 48,000 48,000 서울보증보험 장기투자증권 출자금 1,142좌 1,142좌 소프트웨어공제조합 157좌 157좌 전문건설공제조합 합 계 23,628,0001,299좌 30,828,0001,299좌 ※ 보고기간말 현재 연결회사의 대주주인 대표이사로부터 연결회사의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다. 라. 채무인수약정 현황 - 해 당 사 항 없 음 마. 기타의 우발부채 등 - 해 당 사 항 없 음 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 - 해 당 사 항 없 음 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 기관제재 현황 제재 조치일 조치기관 조치대상자 조치내용 사유 및 근거법령 조치에 대한 이행현황 재발방지를 위한 대책 2017.02.14 한국거래소 ㈜청호컴넷 - 불성실공시법인지정- 과태료 납부(800만원)- 벌점부과(2점) 주권관련 사채권의 취득결정철회공시(유가증권시장 공시규정 제35조 및 제38조의 2) 과태료 납부(800만원) 업무지도 및 관리감독 강화 나. 회사의 업무수행과 관련한 제재현황 - 해 당 사 항 없 음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해 당 사 항 없 음 5. 신 용보강 제공 현황 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl 29_신용보강제공현황 신용보강 제공 현황 (단위 : 백만원 ) 발행회사(SPC) 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액 신용보강 유형 - - - - - - 6. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중 ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 30_장래매출채권유동화현황및채무비중 장래매출채권 유동화 현황 (단위 : 백만원 ) 발행회사(SPC) 기초자산 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액 - - - - - - 장래매출채권 유동화채무 비중 (단위 : 백만원 ) 당기말 전기말 증감 금액(A) (비중,%) 금액(B) (비중,%) (A-B) 유동화채무 - - - - - 총차입금 - - - - - 매출액 - - - - - 매출채권 - - - - - 7. 단기매매차익 미환수 현황 ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2017.01.01. ~ 2017.09.30.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 - - - 총액 - - - 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2017.01.01. ~ 2017.09.30.) (단위 : 백만원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 - - - - - - - - - - 합 계 ( - 건) - - - ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) 8. 공모자금의 사용내역 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 소액일반공모 2015년 08월 05일 1,000 운영자금 : 1,000 운영자금 : 1,000 - 9. 사모자금의 사용내역 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 제9회무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 2014년 01월 17일 1,000 운영자금 : 1,000 차입금 상환 및 타법인 지분취득: 1,000 차입금 상환 등 운영목적에서 타법인 지분인수를 통한 경영권 인수 및 신성장동력 발굴을 통한 수익성 개선을 위해 추가 사용함. 제10회무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2014년 01월 17일 1,000 운영자금 : 1,000 차입금 상환 및 타법인 지분취득: 1,000 차입금 상환 등 운영목적에서 타법인 지분인수를 통한 경영권 인수 및 신성장동력 발굴을 통한 수익성 개선을 위해 추가 사용함. 제11회무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 2014년 01월 31일 1,000 운영자금 : 1,000 차입금 상환 및 타법인 지분취득: 1,000 차입금 상환 등 운영목적에서 타법인 지분인수를 통한 경영권 인수 및 신성장동력 발굴을 통한 수익성 개선을 위해 추가 사용함. 제12회무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2014년 01월 31일 4,000 운영자금 : 4,000 차입금 상환 및 타법인 지분취득: 4,000 차입금 상환 등 운영목적에서 타법인 지분인수를 통한 경영권 인수 및 신성장동력 발굴을 통한 수익성 개선을 위해 추가 사용함. 제13회무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2016년 05월 10일 6,000 투자자금 : 6,000 타법인 지분취득: 6,000 타법인 지분인수를 통한 경영권 인수 및 신성장동력 발굴을 통한 수익성 개선을 위해 사용함. 제3자배정 유상증자 2016년 05월 10일 2,000 운영자금 : 2,000 타법인 지분취득: 2,000 타법인 지분인수를 통한 경영권 인수 및 신성장동력 발굴을 통한 수익성 개선을 위해 사용함. 제3자배정 유상증자 2016년 05월 12일 6,000 운영자금 : 6,000 타법인 지분취득:6,000 타법인 지분인수를 통한 경영권 인수 및 신성장동력 발굴을 통한 수익성 개선을 위해 사용함. 제14회무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2016년 06월 01일 6,000 투자자금 : 6,000 차입금 상환 등운영자금 : 6,000 차입금 상환 등 운영목적에서 타법인 지분인수를 통한 경영권 인수 및 신성장동력 발굴을 통한 수익성 개선을 위해 추가 사용함. 10 . 외국지주회사의 자회사 현황 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2017.06.30) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( -) - 내부 매출액 ( -) ( -) ( -) ( -) ( -) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( -) - 계속사업손익 - - - - - ( -) - 당기순손익 - - - - - ( -) - 자산총액 - - - - - ( -) - 부채총액 - - - - - ( -) - 자기자본 - - - - - ( -) - 자본금 - - - - - ( -) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - 11. 합병등의 사후정보 사항 가. 주요자산 양수도외 ① 서울시 종로구 연건동 건물 및 토지 매각1) 자산양수ㆍ도의 방법 및 요령 2012년 11월 19일 주식회사 청호컴넷(이하 "회사" 또는 "양도인")은 주식회사 화광신문사외 1개 재단법인(이하 "양수인")과 회사 소유의 서울시 종로구 연건동 195-12 소재 건물과 토지를 23,500백만원에 양도하기로 하였으며, 그 구체적인 내용은 다음과 같습니다. (1) 자산양수도 가액 회사와 양수인간의 건물과 토지 양수도에 대한 자산양수도가액은 23,500백만원(부가가치세 제외)이며, 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 소재지 면 적 매매가격 토 지 서울시 종로구 연건동 195-12 1,135.20㎡ 16,500백만원 건 물 위 지번 소재 지상건물 6,509.52㎡ 7,000백만원 자산양수도가액 7,644.72㎡ 23,500백만원 (2) 자산양수도가액의 지급 방법회사와 양수인은 다음의 방법에 따라 자산양수도가액을 원화로 지급하기로 약정하였습니다. 구 분 금 액 지급일자 계약금 2,500백만원 2012년 11월 19일 중도금 19,000백만원 2012년 12월 5일 잔금 2,000백만원 2012년 12월 20일 합 계 23,500백만원 - (3) 대상회사의 개요 구 분 주식회사 청호컴넷 주식회사 화광신문사 재단법인 한국에스지아이 자산양수ㆍ양도 (양도) (양수) (양수) 대표이사 지창배, 이정우 김 찬 근 여 상 락 주 소 본 사 서울시 종로구 연건동 195-12 서울시 구로구 구로동 23-2 서울 구로구 구로5동 45 연락처 02-3670-7700 02-862-2121 6300-7067 설립연월일 1977년 10월 13일 1998년 4월 5일 2000년 4월 15일 납입자본금 30,532백만원 520백만원 해당사항 없음 자 산 총 액 134,065백만원 15,247백만원 9,512백만원 결 산 기 12월 12월 12월 종업원수 145명 150명 200명 주권상장 또는 협회등록일 1990년 7월 10일 해당사항 없음 해당사항 없음 발행주식의 종류 및 수 보통주 6,106,308주 보통주 104,000주 출자금 9,512백만원 (4) 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과 금번 자산양도가액은 23,500,000,000원(건물등 부가세 제외)으로 2011년 12월 31일 기준 자산총액 167,759,244,112원의 14.0%에 해당하는 중요 자산이며, 매각대금은 차입금 상환등으로 사용에 따라 금융비용 감소 등 당사의 재무구조 개선에 유리할 것으로 기대합니다.(5) 자산양수도 진행경과 및 일정- 외부평가기관 계약 : 2012년 11월 15일 (평가기간 : 11월 15일 ~ 11월 16일)- 이사회결의일 : 2012년 11월 19일- 양수도계약일 : 2012년 11월 19일- 주요사항보고서 제출일 : 2012년 11월 20일- 자산양수도 완료: 2012년 12월 20일※ 기타 세부내역은 2012년 11월 29일 주요사항보고서(주요자산양수도결정) 참조. ② (주)세원 지분 취득 1) 2012년 11월 29일 주권상장법인인 주식회사 청호컴넷(이하 "양수회사")은 주식회사 세원(이하 "평가대상회사")의 보통주 252,000주(지분율 90%)를 양수하기로 하였습니다.(1). 자산양수도 가액 평가대상회사 보통주 252,000주(지분율 90%)의 총주식양수도 가액은 20,700백만원(주당 82,143)으로 하되, 양수는 총 2회에 걸차 각각 139,104주 및 112,896주를 양수하기로 하였습니다. (2). 자산양수도가액의 매매대금1차 및 2차 매수에 따른 매매대금은 다음과 같습니다. 구 분 양수금액 비 고 1차매수 11,426백만원 2012년 12월 26일 까지 2차매수 9,274백만원 2013년 1월 31일 까지 합 계 20,700백만원 - (3) 대상회사의 개요 구 분 양도자 양수회사 양수도 대상회사 법인/주주명 한만우외 2인 주주 주식회사 청호컴넷 주식회사 세원 주식양수도 양도 양수 양수도대상회사 대표이사 해당사항 없음 지창배, 이정우 김재상, 한만우 주 소 본 사 해당사항 없음 서울시 종로구 연건동 195-12 강원 원주시 태장2동 1720-34 연락처 해당사항 없음 02-3670-7700 033-734-7200 설립연월일 해당사항 없음 1977년 10월 13일 1985년 12월 10일 납입자본금 해당사항 없음 30,532백만원 1,400백만원 자 산 총 액 해당사항 없음 134,065백만원 19,030백만원 결 산 기 해당사항 없음 12월 12월 종업원수 해당사항 없음 145명 45명 주권상장 또는 협회등록일 해당사항 없음 1990년 7월 10일 해당사항 없음 발행주식의 종류 및 수 해당사항 없음 보통주 6,106,308주 보통주 280,000주 (4) 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과금번 자산양수가액은 20,700,000,000원으로 2011년 12월 31일 기준 자산총액 167,759,244,112원의 12.34%에 해당하나, 당사 유형자산 매각 대금 및 관계회사 지분처분 금액 등을 통해 양수할 예정이므로 당사의 현금 유동성에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 예상됩니다.(5) 진행경과 및 일정 구분 일 자 외부평가계약 체결일 2012년 11월 20일(평가기간 : 11월 20일 ~ 11월 27일) 이사회 결의일 2012년 11월 28일 양수도 계약 체결일 2012년 11월 28일 주요사항보고서 제출일 2012년 11월 29일 자산양수도 완료일 2013년 01월 31일 ※ 기타 세부내역은 2012년 11월 29일 주요사항보고서(주요자산양수도결정) 참조. ③ 웅진금융파트너스사모투자전문회사 지분 매각1) 자산양수ㆍ도의 방법 및 요령서울중앙지방법원 제42민사부 판결결과 및 서울고등법원 제16민사부 결정사항에 따라 웅진캐피탈 주식회사는 주식회사 청호컴넷(이하 "회사")가 웅진금융파트너스 사모투자전문회사에 출자한 출자원본금액과 이에 대한 이자를 지급하기로 하고, 회사는 그 지급이 완료된 때 평가대상회사의 출자지분을 웅진캐피탈 주식회사에 귀속시키는것으로 그 구체적인 내용은 다음과 같습니다.2) 자산양수도 가액 서울중앙지방법원 제42민사부 판결결과 및 서울고등법원 제16민사부 결정사항에 따라 웅진캐피탈 주식회사는 회사에게 12,000백만원을 지급(회사의 웅진캐피탈 주식회사에 대한 차입금 10,000백만원 상계 후 금액으로 차입금 상계전 22,000백만원)합니다. 3) 자산양수도 개요-. 당사는 2010년 4월 웅진금융파트너스사모투자전문회사의 설립 시 출자를 검토및 결의를 통해 2010년 8월 20일에 출자금 200억원을 납입하면서, 웅진캐피탈과의 합의를 통해 2010년 09월 30일에 당사가 출자한 출자금 전액을 웅진캐피탈 또는 웅진캐피탈이 지정하는 자가 전액 매입하는 것으로 합의하였나, 이행되지 않음에 따라 2011년 08월 26일 서울중앙지방법원에 이를 제소 함. -. 2012년 4월 10일 서울중앙지방법원에서 출자금 200억원 중 웅진캐피탈로부터 차입한 100억원을 상계한 나머지 금액인 100억원과 그에 대한 이자의 회수에 대한 제1심에 대하여 승소를 하였으나, 웅진캐피탈은 이에 불복하고 항소함.-. 2012년 05월 23일 웅진캐피탈의 항소로 인해 서울고등법원에서 제2심 재판이 진행되었으나, 재판부의 강제조정명령에 의거 출자금 중 차입금을 상계한 나머지 금액인 100억원과 그에 따른 이자 20억원의 회수를 조정안으로 하여 2012년 11월 23일까지 상호 이의가 없는 경우 조정안을 확정하도록 함.-. 법원의 강제조정명령의 의거 2012년 11월 23일까지 상호 이의가 없음에 따라 웅진금융파트너스사모투자전문회사의 주식 매각을 진행 함.-. 법원의 강제조정명령에 의거 2012년 12월 12일에 공탁금 30억원을 우선 회수 하였으며, 2013년 04월 30일까지의 잔금 지급기일까지 나머지 90억원에 대하여 회수 예정이였으나, 웅진캐피탈의 잔금 미지급에 따른 강제조정명령 불이행에따라 15억원이 추가된 105억원을 회수할 예정이며, 이에 대한 웅진캐피탈(주)이 보유하고 있는 자산 등에 대하여 (가)압류 등을 진행하였으며, 확보한 물건에 대하여 법률에 따라 공매 등의 절차를 통해 미회수 금액을 회수할 예정임. 4) 자산양수도 당사자의 개요