청호ICT 사업보고서 (2018.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업부문개황 및 사업부문별 현황

지배회사인 주식회사 청호컴넷은 현금자동입출금기 제조 및 판매 등을 주요사업으로진행하고 있습니다.2011년부터 당사가 도입한 K-IFRS에 따라 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업으로는 지배회사와 동일한 현금자동입출금기를 제조 판매 및 기기 운송 사업(청호메카트로닉스(주))와 통신장비 판매((주)쏘넷), 현금자동입출금기외 유지보수(청호에스엔지 강남외 7개사), 제지제조((주)대왕제지(구, 평립)), 자동차부품제조사업((주)세원) 등 이 있습니다.

구분	종속회사	주요사업	비고

금융자동화사업부문	제품제조	청호메카트로닉스	현금자동화기기 제조업	-

유지보수	청호에스엔지강남청호에스엔지강북청호에스엔지경인청호에스엔지경원청호에스엔지충청청호에스엔지경북청호에스엔지경남청호에스엔지호남	유지 및 수리업	-

기기 운송 등	청호메카트로닉스	기기 운송업	-

제지 부문	제지 제조	대왕제지	제지 제조업	-

자동차부품	자동차 오일필터 제조	세원	자동차 오일필터 제조업	-

기타	통신기기, 유통 등	쏘넷 Shanghai CH Trading CO.,LTD.	전자제품 제조및판매업각종 농수산물 수입판매 등	-

※ 제지 사업부문은 제지 사업부문의 주요 부동산 등(2018년 12월 26일)의 매각에 대한 이사회 승인에 따라 중단사업으로 분류하기로 결정하였으며, 관련 손익을 중단사업으로 분류하였습니다.※ 자동차부품사업부문은 당기 중 주식회사 세원의 지분을 추가 취득함으로써 종속기업주식으로 분류하였습니다. (1) 금융자동화사업부문

가) 업계현황

국내 자동화기기는 금융권, VAN사 도합 약 9만 여대가 운영 중이며 신규 및 노후기기 교체 수요를 대응하기 위하여 각 금융기관과 VAN사에서 정기적으로 도입을 진행하고 있음. 자동화기기는 고도의 기술력과 폭넓은 서비스 인프라를 요구하는 산업으로서 신규 업체의 시장 진입이 어려운 편이며 국내는 당사를 포함하여 3개 업체가 시장을 점유하고 있음.

자동화기기 산업이 안정화 단계에 접어들면서 서비스 공통화, IT정보 기술 공유로 자동화기기 규격과 사양이 균일화되었으며 금융기관의 도입방식은 가격위주 경쟁 도입이 주를 이루고 있음. 또한 주요 고객인 금융권의 자동화기기 운영비용 부담에 따른 사용연한 연장, IT장비 투자 감소로 수요가 불안정해짐에 따라 자동화기기 업체 간 가격 경쟁이 심화되고 있음.

나) 산업성장성

금융당국과 금융권에서 집중하는 IT보안 강화는 자동화기기 시장에도 요구되고 있음. MS사의 구버전 OS 서비스 지원 종료로 상위버전 OS를 탑재한 자동화기기 신규 수요가 증가하고 있으며 몇몇 금융기관에서 시도하였던 생체인증 기술과 접목한 자동화기기 운영이 전 금융권으로 확대되어 각 금융기관의 대규모 도입이 예상됨. 또한 전면보수형, 현금부 경량화 등 다양성과 편의성에 대한 요구는 자동화기기의 신규 수요로 이어지고 있음.

금융권은 고객 확대와 경영 효율화를 위하여 비대면 채널을 강화하는데 주력하고 있으며 편의점 등 유통시장과 연계한 브랜드 제휴가 확산되면서 VAN사의 자동화기기 구매수량이 증가하고 있음. VAN사의 금융권 제휴 사업 확대와 구형 CD/ATM 교체 계획에 따라 VAN전용 자동화기기 시장의 지속 성장이 전망됨.

다) 영업개황

당사는 창사 이래 금융권에 지속적인 제품공급과 기술지원으로 금융 정보화, 자동화에 기여하였으며 전문 기술력과 운영 노하우를 인정받아 국내 모든 금융기관과 사업관계를 유지하고 있음. 경기불황과 금융권 IT예산감축, 경쟁사의 저가수주 전략으로 어려운 사업환경 속에서도 당사는 제품 원가개선, 신규 S/W전환 등 지속적인 경쟁력확보로 자동화기기 시장 지배력을 강화할 예정임.

국내 금융환경의 변화와 금융권의 다양한 요구에 대응하기 위하여 공간 효율성을 높인 전면보수형 기기와 기기 담당직원의 편의를 고려한 현금부 업그레이드를 준비하고 있으며 이를 기반으로 금융권 공급수량 확대와 VAN시장 개척을 계획하고 있음. 또한 사업 영역을 자동화기기 외 전산장비 공급으로 확대하기 위하여 스캐너, 통장프린터, 태블릿모니터 등 제조업체와의 협력으로 금융권 공급 실적을 확보하였으며 향후 전 금융권 진입을 목표로 영업을 진행하고 있음.

(2) 제지사업부문가) 제지산업의 특성

제지산업은 종이의 사용분야에 따라 책, 프린트용지로 대변되는 문화용지, 판지가 주류인 산업용지, 위생용지(화장지), 벽지, 미용티슈, 키친타월 등의 생활용지로 구분할 수 있는 바, 생활용지의 경우 사용량은 일반적으로 국민소득 또는 생활수준에 비례하며, 국내 전체 제지산업에서 생활용지가 차지하는 비중은 대략 4%정도로 파악되고 있습니다. 제지산업은 원재료 투입에서 초지공정, 가공공정까지 일련의 자동화가 요구되어 고도의 기술과 대규모 설비투자가 필요한 자본집약적인 장치산업이며, 에너지다소비 산업으로 전체 생산원가에서 에너지 관련비용의 비중이 약10~20%를 차지하고 있습니다. 생산에 필요한 원재료 중 가장 주요한 자재인 펄프와 고지는 국내산보다는 수입산의 품질 이월 등 하므로 상당량을 수입에 의존하는 현실이며 전체 생산원가 중 원재료비가 45~60%의 비중을 차지하고 있는바, 국제펄프가격과 환율 변동에 따라 전반적인 수익성이 크게 좌우되고 있습니다.

나) 산업의 성장성

위생용지는 화장지가 수요의 대부분을 차지하고 있으며, 화장지원지 및 타월 용지는 수요의 안전화로 증가세가 두드러지지 않고, 생리용지 중 기저귀시장은 출산율 감소로 양적성장세로 정체상태입니다. 화장지 시장은 생활필수품으로 수요의 급격한 변동은 보이지 않고 있으며 소득수준 향상 등으로 생활수준이 향상되고 있어 이에 따른 성장세를 지속할 것으로 전망되며, 생활수준의 고급화로 프리미엄 제품경쟁이 활발해 지고 있습니다. 소득수준에 비해 아직 보급률이 낮은 성인용 기저귀 시장은 인구 고령화에 따른 실버산업의 성장은로 성장잠재력 큰 시장으로 전망되고 있습니다. 또한, 화장지시장은 욕실문화의 고급화 추세에 따라 기존의 화장지 시장을 빠르게 대체하고 있습니다.

다) 경제요소

국내 위생용지 산업은 초기 유한킴벌리 등 다국적기업이 국내시장을 주도하였으며, 깨끗한나라(구, 대한펄프), 모나리자 등 국내기업이 뒤늦게 가세하였고 점차 산업이 안정됨에 따라 점유율 경쟁이 치열한 시장으로 전환되어 사업다각화 등 제품의 수요를 다른 시장으로 확대시키고 있는 상황입니다. 위생용지 시장은 최근의 금융위기 및경기 침체기에도 매출이 안전적으로 유지되었고 시장규모도 자연적인 증가 추세가 이어지고 있습니다. 이에 대응하고자 각 기업들이 생산시설 증설의 움직임을 보이고 있으며, 이에 따른 점유율 경쟁 및 품질경쟁은 지속적으로 치열하게 이루어질 것으로전망됩니다.

화장지 원지 및 제품시장은 대규모의 시설투자가 필요하여 소수의 대규모기업 위주로 시장이 형성되고 있으나, 원지를 구매하여 단순 가공하는 시장은 초기 투자비용이비교적 적어 진입장벽이 낮아 다수 기업이 경쟁하고 있습니다. 생리대와 기저귀 시장은 기술집약적 제품이며 브랜드 인지도 또한 중요하여 극소수의 대기업 위주로 시장구도가 형성되고 있습니다.

라) 자원조달사의 특성

사용하는 원자제등은 주로 펄프, 고지, 화학약품류 등이 있으며, 펄프는 국내 자원의 공급기반이 취약해 대부분 수입에 의존하고, 고지의 경우에는 수입품의 사용비율을 상당부분 국내조달로 대체하려는 노력이 이루어지고 있습니다.

(3) 자동차부품사업부문가) 자동차부품산업의 특성

자동차부품산업은 완성차산업과 더불어 성장하면서 한국경제성장에 절대적인 기여를 해온 국가전략 산업으로 수출, 고용 등 여러 가지 측면에서 국민경제에서 차지하는 비중이 큰 산업입니다.

국내 자동차부품 산업이 본격적인 발전을 이룩한 것은 1974년 자동차부품공업 육성방안이 발표되는 시점으로 시작하여 1981년 기계공업진흥기본계획 공고, 자동차부품의 수출산업화 등을 토대로 1997년 외환위기 시기를 제외하고 지속적인 발전을 거듭해 왔습니다.

한편 자동차는 2만개 이상의 부품으로 구성되므로 부품의 품질에 따라 완성차의 성능과 품질이 좌우됩니다. 따라서 부품업체의 재무구조, 개발능력, 기술능력 등이 완성차업체의 경쟁력에 결정적인 영향을 미칩니다. 특히 완성차업체의 자동차부품 구매액은 매출액의 50% 이상을 점유하고 있어 부품의 가격이 완성차의 가격을 좌우합니다.

국내 자동차부품 산업의 국민 경제적 위상은 자동차산업과의 관계를 고려하면 어느 정도 짐작이 가능 하며, 관련업종으로의 전후방 연관효과 까지 감안한다면 자동차부품 산업의 중요성은 더욱 커진다고 볼 수 있습니다.

자동차필터사업은 주로 에어필터, 오일필터, 연료필터(가솔린과 디젤), 캐빈필터에 관련한 제조 및 유통을 일컫습니다. 필터산업의 시장 환경 및 산업구조는 기타 자동차부품 산업이 가지는 환경과 유사합니다.

자동차용 필터의 성능은 주로 여과율, 경량화, 환경적 영향의 요인에 따라 결정되는데, 최근 환경에 대한 인식이 높아지면서 필터산업에 환경적 영향이 미치는 영향력이 증대되고 있습니다. 예를 들면, 오일필터의 경우 점차로 단품형의 필터제품에서 에코(ECO)타입 오일필터모듈이 도입되어 필터부품만 교체할 수 있게 되었습니다.

① 에어필터

공기는 자동차엔진에 중요한 요소로 연료와 혼합되고 점화되며 폭발의 조절을 통해 자동차에 동력을 전달합니다. 연료 1리터마다 2,400리터에서 2,650리터의 공기가 필요합니다. 공기를 엔진에 유입하는 유일한 방법은 에어필터를 통과한 후에 공기 흡입구를 들어가도록 하는 것 입니다. 에어필터의 역할은 엔진을 통과하는 공기에 섞여있는 불순물이 유입되는 것을 막고, 동시에 많은 양의 공기가 통과하도록 하는 것 입니다. 에어필터가 막히면 엔진 성능이 떨어지고, 엔진파워가 떨어지고, 연료소모 및 엔진마모가 증가하며 매연이 발생하게 됩니다.

② 오일필터

엔진으로 불순물이 들어오면 자동차의 안정성이 위협받게 됩니다. 엔진오일은 엔진 금속표면을 청소, 냉각, 윤활하도록 고안되어 있습니다. 오일필터는 엔진오일로 부터 지속적으로 이물질을 제거합니다. 오일필터가 막히면 오염된 오일이 엔진에 싸여 엔진마모를 촉진해(특정엔진부품을 과열시키거나 부식시킴) 사용수명을 단축시킵니다. 필터를 바꾸지 않고 오일만 교체한다면 전에 남아있던 오일이 엔진으로 흘러갈 수 있습니다. 오일필터를 개발하는 목적은 수명을 늘리고, 구조적 공간을 줄이고, 교체를 쉽게 하고, 환경 친화적인 오일필터를 제조하고, 부품을 줄이고, 비용을 절감하는 것입니다.

③ 모듈화 경향

자동차 부품모듈은 일정한 기능을 수행하기 위한 여러 가지 부품의 결합체를 의미합니다. 도어프레임, 도어트림, 유리, 파워윈도우유닛, 잠금장치 등이 모여 도어모듈을 구성하는 것이 그 한 예입니다. 모듈화란 기존에 부품업체가 완성차업체로 직접 납품하여 완성차업체에 의해 행해지던 모듈부품의 조립작업이 부품업체로 하부 이양되어 1차 부품업체가 모듈을 구성하는 부품을 2,3차 부품업체로 부터 납품받아 모듈을 조립한 후 완성차업체로 납품하고 완성차업체는 납품받은 부품모듈을 조립하여 완성차를 생산하는 시스템을 의미합니다.

모듈화의 초기단계는 단순히 완성차업체의 모듈조립라인이 모듈부품업체로 옮겨간 수준에 불과하나, 점차 모듈의 설계와 하청업체관리로 그 영역이 확대되고, 궁극적으로는 모듈의 설계, 생산, 품질보증에 이르는 풀시스템보증으로까지 영역이 확대 될 것으로 전망됩니다.

모듈화를 통해 완성차업체는 완성차조립 라인에 투입되는 부품의 수를 줄임으로써 인건비 및 조립라인 비용을 절감하게 되고, 관리가 필요한 부품 및 벤더의수를 줄임으로써 품질관리 및 운영의 효율성을 높이게 됩니다.

이러한 조립라인의 이양은 완성차업체 대비 부품업체의 낮은 인건비 수준이 바탕이 됩니다. 모듈부품업체의 입장에서는 기존의 단품납품에서 벗어나 조립과정을 통해 부가가치를 높이고 대형부품사로의 성장을 모색할 수 있습니다. 또한 모듈의 설계참여를 통해 독자기술을 축적할 기회와 이를 통해 완성차업체에 대한 협상력을 강화시킬 기회를 얻게 됩니다. 그러나 모듈업체로의 전환에 실패한 중소부품 업체의 경우 모듈업체로의 종속도가 높아지고 장기적으로 부품업체의 수적감소를 가져오는 등 모듈화의 진전을 통해 부품산업의 구조조정은 가속화 될 것으로 전망됩니다. 모듈의 범위는 물리적으로 정해진 것이 아니라 부품 집합도의 정도에 따라 유동적입니다. 필터의 경우, 필터를 포함한 각종 시스템을 모듈화 하는 방향으로 자동차업체와 기술개발 진행 중입니다.

④ 기술동향

최근 필터시장의 기술적 동향은 오일필터시스템을 설계할 때 여과율을 향상시키고 수명을 늘리고, 구조적으로 필요한 공간을 줄이며, 비용을 줄일 수 있는 환경 친화적인 시스템을 개발 하는데 중점을 두고 있습니다.

나) 자동차부품산업의 성장성

자동차부품산업은 완성차업체의 성장과 직접적인 관련이 있습니다. 국내 완성차업계는 1997년 외환위기 시 일시적인 침체를 겪기도 했으나, 이를 극복하면서 지속적인 성장세를 유지하고 있습니다. 자동차산업은 1990년대 본격적인 독자모델을 개발함으로써 고부부가치의 창출이 가능하게 되었습니다.

다) 경기변동의 특성

자동차부품산업은 일반 경기변동에 동조되며, 자동차라는 내구소비재의 부품으로써 자동차산업의 경기변동에 직접적으로 연관되어 있습니다. 수출이 내수를 초과한 현재는 세계경제의 경기변동에 따른 영향이 더욱 강화되고 있습니다. 특히 내수의 증가는 한계가 있으므로 수출에 전력해야 할 국내자동차 산업으로서 는 세계경제의 경기변동에 따라 영향을 받습니다.

라) 경쟁요소

자동차부품은 자동차완성업체와 긴밀한 수직계열관계를 형성하고 있고, 거의 독과점형태를 이루고 있습니다. 당사는 쌍용차, RSM, GMK, 볼보, 두산인프라코어, 타타대우상용차 등의 1차 납품업체로서, 경쟁업체는 소수입니다.

자동차부품은 업종특성상 자동차모델별로 개발단계에서부터 부품업체가 결정되고, 판매부터 단종될 때까지 같은 부품을 사용하기 때문에 타 업체가 진입하기 힘든 측면이 있으며, 기술수준, 가격경쟁력, 품질수준에 의한 제한경쟁 방식으로 업체가 선정되고 있습니다.

하지만 최근 국내 자동차사와 해외업체와의 M 등을 통한 지각변동으로 자동차 부품 시장가격이 Global 무한경쟁시대로 돌입하여 최초 신규차종 개발업체로 선정되었다 하더라도 Global 원가 경쟁력을 갖추지 못한다면 업체변경이 가능하게끔 변화하고 있고 After Market 시장은 비순정품 취급업체(CARPOS,SPEED-MATE,BOSCH 외)의 시장잠식으로 순정품 시장이 갈수록 혼탁해지고 있는 상황이고, 향후 상품시장의 Market Share 는 지속적으로 늘어날 것으로 전망하므로 초기 개발단계부터 지재권 보유차원의 제품개발이 선행되어야 할 것으로 사료됩니다.

마) 특허를 통해 본 자동차 기술 개발 동향

자동차 기술은 최근 전기·전자 및 IT 등 연관 산업과의 융합을 바탕으로 산업 역사상 유래를 찾기 힘들 정도로 빠르게 발전하고 있습니다. 특히 차세대 자동차 기술 혁신의 큰 줄기는 친환경차와 연결성(connectivity)에 기반한 스마트카라고 할 수 있습니다. 이 같은 자동차 기술 개발 트렌드를 엿볼 수 있는 지표 중 하나가 바로 특허입니다. 글로벌 완성차 및 부품업체들은 활발한 특허 활동을 통해 기술 선점에 적극 나서고 있습니다. 최근 톰슨 로이터가 내놓은 글로벌 자동차 산업 특허 동향 보고서를 보면 이 같은 트렌드를 확인할 수 있습니다.

가장 눈에 띄는 변화는 엔진을 중심으로 한 동력(propulsion) 관련 특허 출원의 급증입니다. 자동차 동력 관련 특허 출원은 지난 2009년 2000건 미만에서 2013년에는 1만2000여건까지 큰 폭으로 상승했습니다. 이는 자동차 기술 부문 중 가장 높은 성장세입니다. 전기동력차로 대표되는 차세대 친환경차와 기존 내연기관의 연비 향상을 위한 기술개발이 아직도 가장 큰 화두인 셈입니다. 특히 미국을 비롯한 주요 선진국들이 완성차 업체의 평균 연비 규제를 강화하고 있는 추세에 대응하기 위한 움직임으로 풀이됩니다.

업체별로는 일본 도요타의 특허 활동이 가장 활발한 것으로 나타났습니다. 2009년부터 2013년까지 도요타는 7000건 이상의 특허를 출원, 세계 자동차 업계에서 1위를 차지했습니다. 특히 일본 완성차 및 부품업체들은 특허 출원 상위 10개 업체 중 5개(도요타, 혼다, 덴소, 세이코 엡손, 미쓰비시)를 차지했습니다. 현대자동차의 급성장도 주목됩니다. 지난 2010년 500건에도 미치지 못하던 현대차의 특허 출원은 2013년 1200여 건으로 급격히 늘었습니다. 특히 2009년부터 2013년까지 누적 출원 건수는 도요타, 보쉬에 이어 세계 3위를 차지하는 기염을 토했습니다. 현대차가 세계 자동차업체 중 가장 빠르게 성장하는 특허 보유업체인 셈입니다.

바) 2019년 자동차 시장 전망

2019년 자동차 내수 판매량은 전년비 1.4% 증가한 185만대 전망한다. 2019년 내수는 금리인상과 가계부채 증가에 따른 가처분소득 감소, 고용부진 등에도 불구하고 개별소비세 30% 인하정책 연장(6월말까지), 노후경유차 교체지원 정책 영향이다. 최근 3년 내수판매 (증감률)는 ’16년도 184만대 (0.2%↓)에서 ’17년도 181만대 (1.7%↓)에서 ’18년도 183만대 (1.0%↑)이다. 국산 신차는 ’18년도 6개 차종(SUV 3개)에서 ’19년도 7개 차종(SUV 5개)이 출시예정이다.

수출 판매량은 전년비 2.1% 증가한 250만대 전망한다. 미국 금리인상에 따른 신흥국의 경기 불확실성 확대, 미-중 무역분쟁, 글로벌 보호무역주의 확산 등에도 불구하고 중대형 SUV 등 수출전략차종 투입 확대 등으로 전년비 2.1% 증가한 250만대 전망한다.

생산은 전년비 0.3% 증가한 404만대 전망한다. 국산차의 내수와 수출이 소폭 증가함에 따라 생산도 0.3% 증가한 404만대 전망한다.

친환경차 보조금 대상 확대(’18→’19)로 2019년 친환경차 판매는 전년비 30% 증가한 16만대 전망한다. 친환경차에 대한 세제혜택 및 보조금으로 ’18년은 하이브리드(PHEV포함) 9만 3천대, 전기차 3만대, 수소차 740대 등 총 12만 4천대로 전년비 26.4% 증가될 것으로 전망한다.

■ 2018년 자동차 제조사별 내수판매 현황

구 분	2018년	2017년	증감률

현대	승 용	543,654	509,419	6.7

상 용	177,446	179,520	-1.2

소계	721,100	688,939	4.7

기아	승 용	469,607	456,463	2.9

상 용	62,093	65,087	-4.6

소계	531,700	521,550	1.9

한국지엠	승 용	85,432	123,808	-35.3

상 용	7,885	8,570	-8.0

소계	93,317	132,378	-29.5

쌍 용	109,140	106,677	2.3

르노삼성	90,369	100,537	-10.1

대우버스	2,015	2,459	-18.1

타타대우	4,705	7,662	-38.6

기타 (수입차 외)	287,055	253,088	13.4

계	승 용	1,297,937	1,296,904	-0.1

상 용	254,409	263,298	-3.4

합 계	1,839,401	1,813,290	1.0

■ 2018년 국내자동차 제조사 생산 및 판매량

(단위: 대)

구 분	판매량	증감률

2018년	2017년

생 산	4,028,724	4,114,913	-2.1

판 매	4,000,987	4,090,396	-2.2

내 수	1,552,346	1,560,202	-0.5

수 출	2,448,641	2,530,194	-3.2

(4) 기타 사업부문 (통신사업부문)

가) 업계 현황지난 2009년말에 국내에 도입된 스마트폰은 도입된 지 2년만인 2011년 11월에 2,000만명을 돌파하였으며, 2012년 12월말 3,200만명, 급기야는 2014년 4,000만명을 돌파한 이후 2016년 12월말 현재의 가입자수는 4,642만여명을 기록하고 있음.

이는 사실 상 휴대폰을 소지하는 국민들 10명 중 9명 이상이 이미 스마트폰을 가지고있다는 것으로서, 국내의 휴대폰 시장은 스마트폰으로 세대교체가 완료되었다는 것이 기정 사실화 되었음.

이제 휴대폰은 곧 스마트폰이라고 인식되는 것만큼이나 늘어나는 데이터 트래픽 폭증현상을 해결하고자, 통신업계는 모든 투자를 장비의 확충에 쏟아붇는 실정이며, 이에 따라 장비시장도 계속 업그레이드된 장비가 개발되고 있으며, 외산장비업체와 국내장비업체가 치열하게 경쟁하고 있는 상황임. 나. 사업부문별 요약 재무현황

연결회사는 4개의 보고부문(금융자동화사업부, 제지사업부, 자동차사업부 및 기타)으로 구성되어 있으며 각각의 부문은 다음의 제품과 용역을 제공합니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융자동화사업부	제지사업부(주1)	자동차부품사업부(주2)	기타	합계

매출액	32,324,139	-	3,020,878	684,970	36,029,987

영업이익(손실)	(5,997,648)	-	498,837	(538,950)	(6,037,761)

(주1) 제지 사업부문은 제지 사업부문의 주요 부동산 등(2018년 12월 26일)의 매각에 대한 이사회 승인에 따라 중단사업으로 분류하기로 결정하였으며, 관련 손익을 중단사업으로 분류하였습니다.(주2) 자동차부품사업부문은 당기 중 주식회사 세원의 지분을 추가 취득함으로써 종속기업주식으로 분류하였습니다.※ 제42기(당기) 재무제표는 新기준서인 K-IFRS 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) 및 제1109호(금융상품)에 따라 작성되었으며, 제41기(전기) 및 제40기(전전기) 재무제표는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호(수익), 제1039호(금융상품: 인식과 측정) 에 따라 작성되었습니다. 2. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 매출

(단위 : 백만원,%)

사업부문	구체적용도	주요제품	제 42 기	제 41 기	제 40 기

매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율

금융사업	현금자동입출금기	Art-9100외	16,933	47.0	17,553	50.7	24,119	56.1

기기 A/S 용역수수료외	기기 A/S 용역수수료	12,371	34.3	12,140	35.1	14,711	34.2

기타	업그레이드외	3,020	8.4	4,425	12.8	3,974	9.2

제지사업(주1)	제지 제조	화장지	-	-	-	-	-	-

자동차부품사업(주2)	자동차 오일필터제조	내용기관용 필터	3,021	8.4	-	-	-	-

기타	통신장비 등농수산물 유통 등	통신장비 등농수산물 유통 등	685	1.9	476	1.4	199	0.5

합 계	36,030	100	34,594	100.0	43,003	100.0

(주1) 제지 사업부문은 제지 사업부문의 주요 부동산 등(2018년 12월 26일)의 매각에 대한 이사회 승인에 따라 중단사업으로 분류하기로 결정하였으며, 관련 손익을 중단사업으로 분류하였습니다.(주2) 자동차부품사업부문은 당기 중 주식회사 세원의 지분을 추가 취득함으로써 종속기업주식으로 분류하였습니다.※ 제42기(당기) 재무제표는 新기준서인 K-IFRS 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) 및 제1109호(금융상품)에 따라 작성되었으며, 제41기(전기) 및 제40기(전전기) 재무제표는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호(수익), 제1039호(금융상품: 인식과 측정) 에 따라 작성되었습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이

- 당사는 현금입출금기를 제조/판매하는 회사로써 당사의 주요제품 등의 가격과 관련하여 가격 변동추이를 공시할 경우 영업 경쟁력 약화 등 당사의 영업 전략에 현저한 손실을 초래할 수 있어 기재를 생략 합니다. 다. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원,%)

사업부문	매입유형	품목	구체적용도	매입액	비율	비고(매입처)

금융사업	원재료	BRU ASSY외	지폐입출금부외	19,628	91.0	후지쯔프론테크외

상품	판매용부품외	이미지처리기외	1,946	9.0	한틀시스템외

부문 계	21,574	100.0	-

제지사업	원재료	컵지외	원지원료	-	-	-

상품	-	-	-	-	-

부문 계	-	-	-

자동차부품사업	원재료	여과기	여과지 외	15,840	100.0	한국알스트롬 외

상품	-	-	-	-	-

부문 계	15,840	100.0	-

기타	상품	통신장비,유통사업	-	-	-	-

부문 계	-	-	-

총 계	37,414	100.0	-

※ 제지 사업부문은 제지 사업부문의 주요 부동산 등(2018년 12월 26일)의 매각에 대한 이사회 승인에 따라 중단사업으로 분류하기로 결정하였으며, 관련 손익을 중단사업으로 분류하였습니다. 또한 , 자동차부품사업부문은 당기 중 주식회사 세원의 지분을 추가 취득함으로써 종속기업주식으로 분류하였습니다. 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이- 당사의 금융사업부문은 현금입출금기를 제조/판매하는 사업으로써 당사의 주요 원재료 등의 가격과 관련하여 가격 변동추이를 공시할 경우 영업 경쟁력 약화 등 당사의 영업 전략에 현저한 손실을 초래할 수 있어 기재를 생략 합니다. 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력

(단위 : 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제42기	제41기	제40기

금융사업	현금자동지급기(수출용)현금자동입출금기우편분류기Roller Assy	김포공장	4,94124,887-2	4,66820,416-2,414	30530,255-789

수표카세트외	김포공장	2,560	2,538	2,603

자동차부품사업	내연기간용 필터	원주공장	40,967	-	-

합 계	73,357	30,036	33,952

※ 당사의 용역수입 등은 금융기관에 자동화기기를 납품하고 유지보수 한 대가이므로 생산능력을 산정하기가 어려움. ※ 제지 사업부문은 제지 사업부문의 주요 부동산 등(2018년 12월 26일)의 매각에 대한 이사회 승인에 따라 중단사업으로 분류하기로 결정하였으며, 관련 손익을 중단사업으로 분류하였습니다. 또한 , 자동차부품사업부문은 당기 중 주식회사 세원의 지분을 추가 취득함으로써 종속기업주식으로 분류하였습니다.

(2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등① 산출기준

주문생산에 따른 생산라인의 적정가동을 기준으로 하였음.② 산출방법

(단위 : 백만원)

사업부문	제 품 명	월 간생산능력	당 기생산능력	당기생산능력산출근거(천원)	비 고

금융사업	현금자동지급기(수출용)현금자동입출금기Roller Assy	4122,074-	4,94124,8872	1일 20,849*19.75일*12월1일 105,009*19.75일*12월1일 8*19.75일*12월	-

수표카세트외	213	2,560	1일 10,803*19.75일*12월	-

자동차부품사업	내연기관용필터	3,414	40,967	1일 170,694*20.00일*12월

합 계	6,113	73,357	-	-

※ 자동차부품사업부문은 당기 중 주식회사 세원의 종속회사 편입으로 인하여 추가됨. ※ 제지 사업부문은 제지 사업부문의 주요 부동산 등(2018년 12월 26일)의 매각에 대한 이사회 승인에 따라 중단사업으로 분류하기로 결정하였으며, 관련 손익을 중단사업으로 분류하였습니다. 또한 , 자동차부품사업부문은 당기 중 주식회사 세원의 지분을 추가 취득함으로써 종속기업주식으로 분류하였습니다.

(나) 평균가동시간 [금융사업부문]- 청호컴넷

① 1일평균 가동시간 : 8시간
② 월평균 가동일수 : 19.75일
③ 가동일수 : 237일

- 청호메카트로닉스 (수표카세트)

① 1일평균 가동시간 : 8시간
② 월평균 가동일수 : 19.75일
③ 가동일수 : 237일

[자동차사업부]

- 세원

① 1일평균 가동시간 : 8시간
② 월평균 가동일수 : 20일
③ 가동일수 : 243일

나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(단위 : 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제42기	제41기	제40기

금융사업	현금자동지급기(수출용)현금자동입출금기Roller Assy	김포공장	3,16215,9281	2,84712,4541,472	22222,086576

수표카세트외	김포공장	1,229	1,298	1,395

자동차부품 사업	내연기관용 필터	원주공장	21,879	-	-

합 계	42,199	18,071	24,279

※ 자동차부품사업부문은 당기 중 주식회사 세원의 종속회사 편입으로 인하여 추가됨. ※ 제지 사업부문은 제지 사업부문의 주요 부동산 등(2018년 12월 26일)의 매각에 대한 이사회 승인에 따라 중단사업으로 분류하기로 결정하였으며, 관련 손익을 중단사업으로 분류하였습니다. 또한 , 자동차부품사업부문은 당기 중 주식회사 세원의 지분을 추가 취득함으로써 종속기업주식으로 분류하였습니다.(2) 당해 사업연도의 가동률

(단위 : 시간, %)

사업소(사업부문)	당기 가동가능시간	당기 실제가동시간	평균가동률

김포공장(금융사업)	1,896	1,213	64.0

1,896	910	48.0

원주공장(자동차부품사업)	1,944	1,039	53.4

합 계	5,736	3,162	55.1

※ 자동차부품사업부문은 당기 중 주식회사 세원의 종속회사 편입으로 인하여 추가됨. [금융사업부문]- 청호컴넷

(가) 1일(8시간)×가동일수(237일) = 가동시간(1,896시간)(나) 생산능력÷가동가능시간 = 금융사업(15,733천원/1시간)(다) 생산실적÷15,733천원(금융사업) = 1,213시간- 청호메카트로닉스(수표카세트외)(가) 1일(8시간)×가동일수(237일) = 가동시간(1,896시간)(나) 생산능력÷가동가능시간 = 금융사업(수표카세트외)(1,350천원/1시간)(다) 생산실적÷1,350천원(수표카세트외) = 910시간 [자동차 사업부문]- 세원(가) 1일(8시간)×가동일수(243일) = 가동시간(1,944시간)(나) 생산능력÷가동가능시간 = 자동차부품 사업(21,073천원/1시간)(다) 생산실적÷21,073천원(자동차부품사업) = 1,039시간 다. 생산설비 및 투자 현황 등(1) 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비 등당사는 경기도 김포시에 위치한 김포 사업장을 비롯하여 강원도 원주 등 국내사업장에서 주요 제품에 대한 제조 및 영업 등의 사업활동을 수행하고 있습니다.[사업장 현황]

지역	사업장	소재지

국내 사업장	김포사업장	경기도 김포시 양촌읍 황금1로 185

원주사업장1	강원도 원주시 태장동 태장공단길 53

원주사업장2	강원도 원주시 태장동 타장공단길 49

※ 제지 사업부문은 제지 사업부문의 주요 부동산 등(2018년 12월 26일)의 매각에 대한 이사회 승인에 따라 중단사업으로 분류하기로 결정하였으며, 관련 손익을 중단사업으로 분류하였습니다. [생산설비 현황]

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	손상	기타	당기말

토지	11,530,704	-	-	-	(7,538,858)	-	2,797,333	6,789,179

사택등 토지	2,773,542	-	-	-	-	-	-	2,773,542

건물	5,433,723	-	-	(178,423)	(392,985)	-	995,762	5,858,077

구축물	264,278	-	-	(8,206)	-	(202,937)	8,863	61,998

기계장치	3,641,851	163,000	(92,939)	(606,723)	(3,044,637)	-	467,827	528,379

차량운반구	196,778	60,803	(4,029)	(101,807)	-	-	824,307	976,052

기타의유형자산	733,072	144,850	(252,976)	(288,346)	1,602	-	510,975	849,177

건설중인자산	-	-	-	-	(1,602)	-	5,038	3,436

합 계	24,573,948	368,653	(349,944)	(1,183,505)	(10,976,480)	(202,937)	5,610,105	17,839,840

(2) 진행중인 투자 및 향후 투자계획- 해당 보고서 작성일 기준 해당사항 없음. 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적

(단위 :백만원 )

사업부문	품목	매출유형	제42기	제41기	제40기

금융사업부문	현금자동입출금기 등	제 품상 품용 역기타매출	내수수출	29,1003,224	28,6155,503	41,0981,706

자동차부품 사업부문	오일필터, 에어필터 등	제 품상 품용 역기타매출	내수수출	2,723298	--	--

기타	통신장비 등	기타매출	내수	685	476	199

합 계	내수	32,508	29,091	41,297

수출	3,522	5,503	1,706

합계	36,030	34,594	43,003

※ 제지 사업부문은 제지 사업부문의 주요 부동산 등(2018년 12월 26일)의 매각에 대한 이사회 승인에 따라 중단사업으로 분류하기로 결정하였으며, 관련 손익을 중단사업으로 분류하였습니다. 또한 , 자동차부품사업부문은 당기 중 주식회사 세원의 지분을 추가 취득함으로써 종속기업주식으로 분류하였습니다.※ 제42기(당기) 재무제표는 新기준서인 K-IFRS 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) 및 제1109호(금융상품)에 따라 작성되었으며, 제41기(전기) 및 제40기(전전기) 재무제표는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호(수익), 제1039호(금융상품: 인식과 측정) 에 따라 작성되었습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 [금융사업부문]

(1) 판매조직 - 금융자동화 사업부, 해외영업팀(2) 판매경로

(가) 제1금융권 : 직판 (나) 제2금융권 : 직판 및 Vendor사 판매(3) 판매방법 및 조건

- 공개입찰, 수의계약 등 수요자로부터 수주후 생산하여 납품

- 해외법인을 통한 판매 및 수출(4) 판매전략

- 미래시장 선점을 위한 초일류 사업구조 실현 - 고객, 현장중심의 경영혁신 가속화

[자동차부품사업부문](1) 판매조직- 영업개발1팀, 영업개발2팀

(2) 판매경로- 고객사의 판매망(3) 판매방법 및 조건

- 신규 프로젝트 참여 - 조건 : 공장도착도(DDP)

(4) 판매전략- 개발시 특허확보를 통한 수주

5. 수주현상황(단위 : 천원)

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

금액	금액	금액

현금자동화입출금기	2018-01-04	2019-08-01	29,205,933	19,803,819	9,402,114

기타	2018-02-22	2018-12-31	3,740,230	2,561,013	1,179,217

합 계	32,946,163	22,364,832	10,581,331

6. 시장위험과 위험관리 (1) 자본위험관리연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

부채	48,173,972	40,273,853

자본	24,332,928	23,687,386

부채비율	198.0%	170.0%

(2) 재무위험관리연결회사는 (가) 환율변동에 따른 위험, (나) 시장금리변동위험, (다) 신용위험 및 (라)유동성위험에 노출되어 있으며, 이러한 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의건전성과 경영 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 연결회사는 재무위험을 관리하기 위해 재무위험관리 주관업무와 거래확인 업무를 이분화하여 운영하고 있습니다. 첫째, 시장위험관리 주관업무로는 ① 금융거래 실행 ②재무위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 각종 재무 위험관리를 위한 시장상황 보고 등이 있으며, 둘째, 거래확인 업무는 ① 금융거래실행 관련 관리원칙 준수여부 점검 ② 은행의 계약확인서를 통한 금융거래내역 확인 등이 있습니다.

연결회사는 위의 재무위험관리 현황에서와 같이 조직을 완비하여 체계적인 시장위험관리를 적극적으로 수행하고 있으며 보다 완전하고 체계적인 리스크 관리를 위하여 정기적인 외부기관교육 등을 통해 리스크 관련 전문성을 유지하고 있습니다. (가) 환율변동에 따른 위험 연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY, CNY 등이 있습니다. 연결회사는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구분	계정과목	외화종류	당기말	전기말

외화	원화환산금액	외화	원화환산금액

자산	현금및현금성자산	USD	26,920	30,099	823,600	882,405

CNY	-	-	10,600	1,735

ZAR	256,206	19,851	256,206	22,254

AUD	14,000	11,029	14,000	11,692

MXN	130,200	7,410	130,200	7,078

RUB	1,998,000	32,128	2,512,370	46,730

IDR	18,000,000	1,382	18,000,000	1,422

매출채권	USD	2,312,625	2,585,745	2,241,477	2,401,518

CNY	3,352,360	545,630	3,352,360	548,614

계	3,233,274	3,923,448

부채	매입채무	USD	-	-	70,433	75,462

JPY	1,033,850	10,474	-	-

미지급금	USD	34,927	39,052	34,927	37,421

단기차입금	JPY	260,496,335	2,639,297	267,126,640	2,535,326

USD	1,011,240	1,130,667	169,260	181,345

계	3,819,490	2,829,554

한편, 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	금 액

10% 상승시	10% 하락시

USD	144,613	(144,613)

JPY	(264,977)	264,977

CNY	54,563	(54,563)

RUB	3,213	(3,213)

ZAR	1,985	(1,985)

MXN	741	(741)

AUD	1,103	(1,103)

IDR	138	(138)

합 계	(58,621)	58,621

(나) 시장금리변동위험연결회사는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.보고기간말 현재 이자율위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

차입금	5,200,000	6,230,000

연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변 수가 일정하고 현금흐름이자율 위험에 노출된 부채에 대한 이자율이 1.0% 변동시 이자율변동이 당기 및 전기의 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

손익 및 순자산 변동	(52,000)	52,000	(62,300)	62,300

(다) 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신 용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결회사는 보고기간말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품등과같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

현금및현금성자산	551,555	1,712,105

단기금융상품	2,200	2,200

장기금융상품	42,324	1,500

매출채권및기타채권	17,468,400	3,429,040

장기매출채권및기타채권	2,058,749	2,135,546

합 계	20,123,228	7,280,391

(라) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계 3개월이하 4~12개월 1년초과 매입채무및기타채무 13,292,497 11,855,986 1,436,511 - 단기차입금 16,448,926 12,930,064 3,518,862 - 유동성장기차입금 1,000,000 250,000 750,000 - 장기매입채무및기타채무 403,780 - - 403,780 장기차입금 3,250,000 - - 3,250,000 유동성전환사채(주1) 12,000,000 - 12,000,000 - 미지급법인세 197,927 2,303 195,624 - 비유동리스부채 98,977 - - 98,977 합 계 46,692,107 25,038,353 17,900,997 3,752,757 ※ (주1) 조기상환청구권 조항에 따라 재무상태표에서 유동성대체 되었습니다. (단위: 천원) 구 분 계 3개월이하 4~12개월 1년초과 매입채무및기타채무 5,663,847 4,192,880 1,469,047 1,920 단기차입금 12,593,219 8,567,003 4,026,216 - 유동성장기차입금 830,000 - 830,000 - 장기매입채무및기타채무 113,780 - - 113,780 장기차입금 4,250,000 - - 4,250,000 유동성신주인수권부사채(주) 4,683,791 4,683,791 - - 유동성전환사채(주) 3,073,190 3,073,190 - - 전환사채 12,000,000 - - 12,000,000 합 계 43,207,827 20,516,864 6,325,263 16,365,700 (주) 조기상환청구권 조항에 따라 재무상태표에서 유동성대체 되었습니다.상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.연결회사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.1) 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.2) 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.3) 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. 7. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황당사는 보고서 제출일 현재 파생상품 거래내역이 없습니다. 8. 경영상의 주요계약 등가. 타법인 주식 및 출자증권 양도 결정((주)이매진아시아 지분양도) - 당사가 보유하고 있는 주식회사 이매진아시아의 보통주 10,117,925주(지분율 28.36%)에 대하여 재무구조 개선을 위하여 김운석외 4인에게 매각하기로 하였습니다. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제171조 제2항 제5호에 의거 당사가 양도하고자 하는 자산액이 최근 사업년도(2017년 12월 31일) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결재무제표상의 자산총액 대비 10% 이상의 자산양수에 해당함으로 2018년 08월 28일 타법인 주식 및 출자증권 양도결정을 기 제출하였습니다.자산양수도 가액은 28,330,190,000원이며, 계약에 따라 중도금 지급일인 2018.08.30자 및 2018.09.13자, 2018.10.04자에 각각 2,000,000주와 1,785,714주, 2,086,000주에 대한 소유권을 이전하였으며, 잔금 지급일 2018.10.12자에 나머지 4,246,211주에 대한 이전을 완료함으로써 본거래가 종료되었습니다.1. 자산양수도 내역 및 가액 구분 내역 양수도 대상자산 주식회사 이매진아시아 보통주 10,117,925주 발행회사 주식회사 이매진아시아 주식의 종류 보통주 총 발행주식수 35,679,116주 주주명(양도인) (주)청호컴넷 (양수인) 김운석 외 4인 양수도되는 주식의 수량 10,117,925주(지분율 28.36%) 양수도 가액 금 28,330,190,000원 2. 자산양수도 진행일자 및 경과 구 분 일 정 외부평가계약체결일 2018년 06월 19일 평가기간 2018년 06월 19일~2018년 08월 27일 이사회결의일 2018년 08월 28일 주요사항보고서(자산양수도)제출일 2018년 08월 28일 자산양수도계약일 2018년 08월 28일 대금수령일 계약금 : 2018.08.28중도금 : 2018.08.30중도금 : 2018.09.13중도금 : 2018.10.04잔 금 : 2018.10.12 ※ 상세한 사항은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 2018년 10월 12일 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정) 참조. 나. 타법인 주식 및 출자증권 양수결정((주)세원 지분 인수) - 2018년 11월 02일자 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양수결정)에 관한 사항입니다.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제171조 제2항 제5호에 의거 당사가 양수하고자 하는 자산액이 최근 사업년도(2017년 12월 31일) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결재무제표상의 자산총액 대비 10% 이상의 자산양수에 해당함으로 2018년 11월 02일 타법인 주식 및 출자증권 양수결정을 기 제출하였습니다.주식회사 청호컴넷(양수인)이 주식회사 이매진아시아(양도인)가 보유한 주식회사 세원 보통주 238,000주를 양수하는 사항으로 2018년 12월28일자로 양수가 완료되었습니다. 1. 자산양수도 내역 및 가액 구분 내역 양수도 대상자산 주식회사 세원 보통주 238,000주 발행회사 주식회사 세원 주식의 종류 보통주 총 발행주식수 580,000주 주주명(양도인) (주)이매진아시아 (양수인) (주)청호컴넷 양수도 가액 금 17,159,800,000원 2. 자산양수도 진행일자 및 경과 구분 일자 외부평가계약체결일 2018년 10월 25일 평가기간 2018년 10월 25일 ~ 2018년 11월 02일 이사회결의일 2018년 11월 02일 주식매매계약체결일 2018년 11월 02일 주요사항보고서 제출일 2018년 11월 02일 대금지급일 계약금 2018년 11월 02일 중도금 2018년 11월 30일 잔금 2018년 12월 28일 주식양수완료일 2018년 12월 28일 ※ 상세한 사항은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 2018년 12월 28일 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정) 참조. 다. 유형자산 처분결정(종속회사의 주요경영사항) - 종소회사인 (주)대왕제지의 주요경영사항으로 (주)대왕제지의 군포공장 부동산 매각에 대한 결정사항입니다. 1. 처분물건 구분 토지 - 처분물건명 경기도 군포시 금정동 162-1외 2필지 경기도 군포시 당정동 239-4외 4필지 2. 처분내역 처분금액(원) 7,800,000,000 자산총액(원) 63,961,238,669 자산총액대비(%) 12.19 3. 거래상대 안민호 4. 처분목적 군포시 도시관리 계획 사업지구 지정 및 재무구조 개선 5. 처분예정일자 2019-01-18 6. 이사회결의일(결정일) 2018-12-26 ※ 상기 자산총액은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 지배회사 (주)청호컴넷의 2017년도말 연결재무제표 기준입니다. ※ 상기 처분금액은 부가가치세, 기타 취득부대비용을 포함하지 않은 매매계약서 상의 금액으로, 2018.12.26 계약금 14.6억원, 2019.01.11 중도금 2.5억원, 2019.01.18 잔금 60.9억이 입금되었으며, 향후 진행 사항에 따라 협의에 의해 일정이 변경 될 수 있습니다. ※ 상세한 사항은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 2018년 12월 27일(정정보고일 2019.01.18) 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정) 참조. 9. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 연구개발활동이라 함은 특정의 실용적인 목적하에 계획하고 연구하는 응용연구 와 응용연구의 결과나 기타의 지식을 이용하여 새로운 또는 현저히 개량된 제품이나 기술을 고안, 제작하여 계획적이고 체계적인 활동을 하는 개발활동을 말함. [금융사업부문](1) 연구개발 담당조직 기술연구소장(1명) 시스템디자인팀 매카컴포넌트팀 소프트웨어팀 연구기획팀 IT팀 2 2 15 1 2 (2) 연구개발비용 (단위 :백만원 ) 과 목 제42기 제41기 제40기 비 고 원 재 료 비 92 101 109 - 인 건 비 1,252 2,134 2,472 - 감 가 상 각 비 7 15 48 - 위 탁 용 역 비 768 - - - 기 타 444 666 676 - 연구개발비용 계 2,563 2,916 3,305 - (정부보조금) (4) (10) (33) 회계처리 판매비와 관리비 2,559 2,906 3,272 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 7.1% 8.4% 7.6% - ※ 연결기준이며, 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 나. 연구개발 실적 연 구 과 제 연구기관 제품명 개발효과 비 고 Win 10 Win 7 EMV Level 2 인증공통 AP 개발OS Upgrade(Win 10 Win7) 개발ATM VE 개발해외향 CD 개발(러시아)해외향 CD 개발(남아공)공과금수납기 개발Anti-SkimmingPresenter Type BDU 개발Shutter type BDU 개발2016년형 NEW ATM 개발해외향 ATM 개발(러시아 외) 화폐교환기 개발생체인식 솔루션 개발 6세대CU개발 현금환류모듈 Stecker Type개발 청호컴넷""""""""""""""" Art 100we전 기종 통합 AP국내향 모델별 Win7 UpgradeArt-100weCN7400WCN7402RbArt 309r자기장 발생장치 및 검지센서CBM-P30CBM-80국내향 NEW ATM CN8900CN9530장정맥 및 지정맥 모듈 탑재인텔 6세대 CPU적용 CU국내향 기능향상 현금모듈 매출증대 및 원가절감""""""""""""""" - - - - - - - - - - - - - - - - [자동차부품 사업부문](1) 연구개발 담당조직 기술연구소장(1명) R 실장(1명) 설계팀 선행연구팀 시험팀 1 1 2 (2) 연구개발비용 (단위 :백만원 ) 과 목 제34기 비 고 원 재 료 비 1 - 인 건 비 47 - 감 가 상 각 비 9 - 위 탁 용 역 비 - - 기 타 20 - 연구개발비용 계 77 - (정부보조금) - 회계처리 판매비와 관리비 - - 제조경비 77 - 개발비(무형자산) - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.2% - ※ 연결기준이며, 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.※ 자동차부품사업부문은 당기 중 주식회사 세원의 지분을 추가 취득함으로써 종속기업주식으로 분류하였습니다. 나. 연구개발 실적 연 구 과 제 연구기관 개발효과 비 고 오일필터모듈개발오일필터모듈개발오일필터(Spinon)에어필터 엘리먼트연료필터 어셈블리 개발연료필터 히터 개발 세원""""" 매출증대 및 원가절감""""" ------ 10. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 보유현황 [금융사업부문] 당사는 영위하고 있는 금융사업과 관련하여 보유하고 있는 지적재산권의 수는 아래와 같습니다. 구분 내용 건수 비고 특허권 은행거래시스템의 거래자 안면인식방법 등 12건 - 디자인권 듀얼스크린이 부설된 현금 자동 입출금기 등 6건 - 실용신안 케이블 고정용 클램프 등 1건 - 상표권 CH로고 등 18건 - [자동차부품 사업부문]- 당사는 영위하고 있는 자동차부품사업과 관련하여 보유하고 있는 지적재산권의 수는 아래와 같습니다. 구분 내용 건수 비고 특허권 차량용 오일 여과기 등 11건 - 디자인권 차량엔진용 오일필터의 드레인 밸브 등 43건 - 실용신안 자동차파워스티어링 리저버탱크의 와류방지 필터 등 9건 - 상표권 Sefil 로고 등 5건 - III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제 42 기 제 41 기 제 40 기 (2018년 12월말) (2017년 12월말) (2016년 12월말) [유동자산] 37,783,726 12,510,480 18,349,260 ㆍ현금및현금성자산 551,555 1,712,105 1,872,294 ㆍ단기금융상품 2,200 2,200 - ㆍ매출채권및기타채권 17,468,400 3,429,040 7,394,760 ㆍ기타유동비금융자산 781,234 194,603 482,885 ㆍ재고자산 8,851,327 7,172,532 8,599,321 ㆍ매각예정비유동자산 10,129,010 - - [비유동자산] 34,723,175 51,450,758 60,880,314 ㆍ장기금융상품 42,324 1,500 49,500 ㆍ장기매출채권및기타채권 2,058,749 2,135,546 2,775,099 ㆍ장기투자증권 - 1,144,835 3,319,667 ㆍ당기손익-공정가치금융자산 4,374,821 - - ㆍ관계기업주식 - 23,158,501 12,278,826 ㆍ유형자산 17,839,840 24,573,948 31,646,306 ㆍ무형자산 10,386,076 412,294 10,758,814 ㆍ기타비유동자산 21,365 24,134 52,102 자산총계 72,506,901 63,961,239 79,229,574 [유동부채] 42,014,067 26,943,045 31,024,259 [비유동부채] 6,159,905 13,330,808 13,853,365 부채총계 48,173,972 40,273,853 44,877,624 [자본금] 41,881,760 41,881,760 41,881,760 [자본잉여금] - - 2,405,906 [기타자본항목] 6,072,978 6,072,978 6,116,005 [기타포괄손익누계액] △8,537 △277,780 96,097 [이익잉여금] △23,717,472 △24,092,149 △20,604,372 [비지배지분] 104,120 102,576 4,456,554 자본총계 24,332,928 23,687,386 34,351,950 (2018.01.01~2018.12.31) (2017.01.01~2017.12.31) (2016.01.01 ~2016.12.31) 매출액 36,029,987 34,594,272 43,003,545 영업이익(손실) △6,037,761 △5,616,630 △6,467,601 법인세비용차감전순이익(손실) 4,683,365 △18,003,549 △14,513,782 계속사업순이익(손실) 4,532,571 △18,011,550 △14,515,477 중단사업순이익(손실) △3,057,963 12,278,670 △1,607,033 당기순이익(손실) 1,474,608 △5,732,880 △16,122,509 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 1,472,984 △5,893,683 △16,275,570 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 1,624 160,803 153,060 주당순이익(손실) (원) 188 △753 △2,190 연결에 포함된 회사수 13 13 13 [Δ는 부(-)의 수치임] ※ 제42기(당기) 연결재무제표는 新기준서인 K-IFRS 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) 및 제1109호(금융상품)에 따라 작성되었으며, 제41기(전기) 및 제40기(전전기) 연결재무제표는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호(수익), 제1039호(금융상품: 인식과 측정) 에 따라 작성되었습니다. ※제42기(당기) 중단영업 발생으로 제41기(전기) 및 제40기(전전기) 포괄손익계산서는 수정되었습니다. 나. 연결재무제표의 연결에 포함된 회사 사업연도 연결에 포함된 회사명 제42기 쏘넷, 청호메카트로닉스, 대왕제지, 청호에스엔지 강남, 청호에스엔지 강북, 청호에스엔지 경인, 청호에스엔지 경원, 청호에스엔지 충청, 청호에스엔지 경북, 청호에스엔지 경남, 청호에스엔지 호남, Shanghai CH Trading CO.,LTD. 세원 제41기 쏘넷, 청호메카트로닉스, 대왕제지, 청호에스엔지 강남, 청호에스엔지 강북, 청호에스엔지 경인, 청호에스엔지 경원, 청호에스엔지 충청, 청호에스엔지 경북, 청호에스엔지 경남, 청호에스엔지 호남, Shanghai CH Trading CO.,LTD., 청호글로벌비지니스(주) 제40기 쏘넷, 청호메카트로닉스, 대왕제지, 청호에스엔지 강남, 청호에스엔지 강북, 청호에스엔지 경인, 청호에스엔지 경원, 청호에스엔지 충청, 청호에스엔지 경북, 청호에스엔지 경남, 청호에스엔지 호남, 세원, Shanghai CH Trading CO.,LTD. ※ 당기에 신규로 연결재무제표에 포함 및 제외되는 종속기업은 다음과 같습니다. 구 분 자회사 사 유 신규연결 (주)세원 당기 중 지분 추가 취득으로 관계기업에서 종속회사로 편입 - - 연결제외 후지쯔프론테크청호글로벌프로덕트(주)(구: 청호글로벌비지니스(주)) 자회사 지분 매각(대물변제) (상대방: 후지쯔프론테크) - - ※ 청호메카트로닉스에 대한 담보권 실행으로 인해 보유하고 있던 후지쯔프론테크청호글로벌프로덕트(주)(구:청호글로벌비지니스(주)) 지분으로 대물변제를 진행함에 따른 변동으로 인하여 후지쯔프론테크청호글로벌프로덕트(주)(구:청호글로벌비지니스(주)) 는 종속회사에서 당기손익-공정가치금융자산로 대체함. ※ 대왕제지는 제지사업부문의 주요 부동산 등(2018년 12월 26일)의 매각에 대한 이사회 승인에 따라 중단사업으로 분류하기로 결정하였으며, 관련 손익을 중단사업으로 분류하였습니다. 다. 요약별도재무(K-IFRS)정보 (단위 : 천원) 구 분 제 42 기 제 41 기 제 40 기 (2018년 12월말) (2017년 12월말) (2016년 12월말) [유동자산] 19,778,378 9,542,890 9,297,301 ㆍ현금및현금성자산 330,505 1,045,984 1,228,232 ㆍ매출채권및기타채권 12,737,763 2,061,638 1,756,236 ㆍ기타유동비금융자산 130,208 152,587 56,668 ㆍ재고자산 6,579,902 6,282,682 6,256,165 ㆍ매각예정비유동자산 - - - [비유동자산] 37,549,280 42,758,584 55,401,787 ㆍ장기금융상품 38,624 1,500 1,500 ㆍ장기매출채권및기타채권 628,840 920,992 1,295,046 ㆍ장기투자증권 - 1,144,835 1,319,367 ㆍ당기손익-공정가치금융자산 2,268,324 - - ㆍ관계기업투자 - 21,117,191 17,000,000 ㆍ종속기업주식 22,247,334 6,601,407 22,570,153 ㆍ유형자산 12,035,708 12,583,935 12,769,501 ㆍ무형자산 309,085 364,590 419,318 ㆍ기타비유동자산 21,365 24,134 26,902 자산총계 57,327,658 52,301,474 64,699,088 [유동부채] 32,534,248 21,286,385 19,067,613 [비유동부채] 1,487,385 8,188,112 7,227,924 부채총계 34,021,633 29,474,497 26,295,537 [자본금] 41,881,760 41,881,760 41,881,760 [자본잉여금] - - 2,405,906 [기타자본항목] 233,056 233,056 276,253 [기타포괄손익누계액] - 104,237 104,237 [이익잉여금] △18,808,791 △19,392,076 △6,264,605 자본총계 23,306,025 22,826,977 38,403,551 종속·관계기업 투자주식의 평가방법 원가법 적용 원가법 적용 원가법 적용 (2018.01.01 ~2018.12.31) (2017.01.01 ~2017.12.31) (2016.01.01 ~2016.12.31) 매출액 31,261,248 32,477,961 40,300,502 영업이익(손실) △6,237,917 △5,723,632 △7,849,042 법인세비용차감전순이익(손실) 1,681,593 △15,530,323 △6,053,373 계속사업순이익(손실) 1,681,593 △15,533,377 △6,053,373 중단사업순이익(손실) - - - 당기순이익(손실) 1,681,593 △15,533,377 △6,053,373 주당순이익(손실)(원) 215 △1,984 △815 [Δ는 부(-)의 수치임] ※ 제42기(당기) 재무제표는 新기준서인 K-IFRS 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) 및 제1109호(금융상품)에 따라 작성되었으며, 제41기(전기) 및 제40기(전전기) 재무제표는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호(수익), 제1039호(금융상품: 인식과 측정) 에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서_42_00151863_(주)청호컴넷.ixd 2. 연결재무제표 - 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 42 기 2018.12.31 현재 제 41 기 2017.12.31 현재 제 40 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 42 기 제 41 기 제 40 기 자산 유동자산 37,783,725,538 12,510,480,335 18,349,259,973 현금및현금성자산 551,555,114 1,712,104,739 1,872,293,845 단기금융상품 2,200,000 2,200,000 0 매출채권 및 기타유동채권 17,468,399,999 3,429,040,231 7,394,760,348 기타유동자산 781,233,520 194,603,165 482,885,007 재고자산 8,851,326,978 7,172,532,200 8,599,320,773 매각예정비유동자산 10,129,009,927 0 0 비유동자산 34,723,175,267 51,450,758,334 60,880,314,239 장기금융상품 42,323,944 1,500,000 49,500,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,058,749,235 2,135,546,269 2,775,098,840 장기투자증권 0 1,144,834,930 3,319,667,219 당기손익-공정가치금융자산 4,374,820,681 0 0 관계기업에 대한 투자자산 0 23,158,501,059 12,278,826,331 유형자산 17,839,840,119 24,573,948,323 31,646,306,184 무형자산 10,386,075,671 412,293,923 10,758,813,623 기타비유동자산 21,365,617 24,133,830 52,102,042 자산총계 72,506,900,805 63,961,238,669 79,229,574,212 부채 유동부채 42,014,067,195 26,943,044,648 31,024,259,496 매입채무 및 기타유동채무 13,292,497,024 5,663,847,300 8,946,536,463 단기차입금 17,448,926,114 13,423,219,364 13,184,394,037 유동성신주인수권부사채 0 4,682,617,787 5,471,055,335 유동성전환사채 8,322,219,613 3,062,150,271 2,821,400,657 당기법인세부채 197,926,227 1,079,126 253,853,695 기타유동비금융부채 2,752,498,217 110,130,800 347,019,309 비유동부채 6,159,905,197 13,330,808,400 13,853,364,835 장기매입채무 및 기타비유동채무 502,756,944 113,780,000 113,780,000 장기차입금 3,250,000,000 4,250,000,000 5,080,000,000 전환사채 0 7,207,931,655 6,284,743,945 이연법인세부채 1,131,423,962 29,400,318 1,311,985,494 퇴직급여부채 39,119,496 467,323,427 362,855,396 기타비유동부채 1,236,604,795 1,262,373,000 700,000,000 부채총계 48,173,972,392 40,273,853,048 44,877,624,331 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 24,228,728,702 23,584,809,474 29,895,396,123 자본금 41,881,760,000 41,881,760,000 41,881,760,000 자본잉여금 0 0 2,405,905,950 기타자본항목 6,072,977,811 6,072,977,811 6,116,005,354 기타포괄손익누계액 (8,537,361) (277,779,618) 96,096,567 이익잉여금(결손금) (23,717,471,748) (24,092,148,719) (20,604,371,748) 비지배지분 104,199,711 102,576,147 4,456,553,758 자본총계 24,332,928,413 23,687,385,621 34,351,949,881 자본과부채총계 72,506,900,805 63,961,238,669 79,229,574,212 ※ 제41기(전기) 및 제40기(전전기) 연결재무제표는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다. ※제42기(당기) 중단영업 발생으로 제41기(전기) 및 제40기(전전기) 연결포괄손익계산서는 수정되었습니다. - 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 42 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 41 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 40 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 제 41 기 제 40 기 수익(매출액) 36,029,987,061 34,594,272,261 43,003,545,005 매출원가 32,825,770,860 29,649,267,294 37,391,963,047 매출총이익 3,204,216,201 4,945,004,967 5,611,581,958 판매비와관리비 9,241,977,179 10,561,634,914 12,079,183,053 영업이익(손실) (6,037,760,978) (5,616,629,947) (6,467,601,095) 기타이익 16,938,799,872 812,129,414 568,349,805 기타손실 3,500,097,946 7,170,406,207 5,544,789,822 금융수익 839,049,604 562,467,258 611,966,282 금융원가 3,161,114,592 3,126,371,237 3,379,523,895 지분법손실 395,510,921 3,464,738,425 302,183,291 법인세비용차감전순이익(손실) 4,683,365,039 (18,003,549,144) (14,513,782,016) 법인세비용 150,794,272 8,000,723 1,694,490 계속영업이익(손실) 4,532,570,767 (18,011,549,867) (14,515,476,506) 중단영업이익(손실) (3,057,962,782) 12,278,669,791 (1,607,032,866) 당기순이익(손실) 1,474,607,985 (5,732,880,076) (16,122,509,372) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 1,472,984,421 (5,893,682,921) (16,275,569,621) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 1,623,564 160,802,845 153,060,249 기타포괄손익 373,479,744 (373,876,185) (273,702) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 373,479,744 (373,876,185) (273,702) 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 373,612,124 (373,612,124) 0 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (132,380) (264,061) (273,702) 총포괄손익 1,848,087,729 (6,106,756,261) (16,122,783,074) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 1,846,464,165 (6,267,559,106) (16,275,843,323) 총 포괄손익, 비지배지분 1,623,564 160,802,845 153,060,249 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 188 (753) (2,190) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 188 (753) (2,190) ※ 제41기(전기) 및 제40기(전전기) 연결재무제표는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.※제42기(당기) 중단영업 발생으로 제41기(전기) 및 제40기(전전기) 연결포괄손익계산서는 수정되었습니다. - 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 42 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 41 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 40 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 기타자본항목 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 36,351,210,000 12,600,575,401 96,370,269 (16,929,377,528) (5,608,171,589) 26,510,606,553 128,521,066 26,639,127,619 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 (16,275,569,621) 0 (16,275,569,621) 153,060,249 (16,122,509,372) 기타포괄손익 0 0 (273,702) 0 0 (273,702) 0 (273,702) 지분법 자본변동 0 0 0 0 0 0 0 0 결손금 보전 0 (12,600,575,401) 0 12,600,575,401 0 0 0 0 지분의 발행 5,530,550,000 2,405,905,950 0 0 0 7,936,455,950 0 7,936,455,950 전환사채 0 0 0 0 6,159,149,386 6,159,149,386 0 6,159,149,386 신주인수권부사채행사 0 0 0 0 0 0 0 0 종속회사에 대한 지분변동 0 0 0 0 5,565,027,557 5,565,027,557 4,174,972,443 9,740,000,000 지배력 상실 0 0 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 5,530,550,000 (10,194,669,451) (273,702) (3,674,994,220) 11,724,176,943 3,384,789,570 4,328,032,692 7,712,822,262 2016.12.31 (기말자본) 41,881,760,000 2,405,905,950 96,096,567 20,604,371,748 6,116,005,354 29,895,396,123 4,456,553,758 34,351,949,881 2017.01.01 (기초자본) 41,881,760,000 2,405,905,950 96,096,567 20,604,371,748 6,116,005,354 29,895,396,123 4,456,553,758 34,351,949,881 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 (5,893,682,921) 0 (5,893,682,921) 160,802,845 (5,732,880,076) 기타포괄손익 0 0 (264,061) 0 0 (264,061) 0 (264,061) 지분법 자본변동 0 0 (373,612,124) 0 0 (373,612,124) 0 (373,612,124) 결손금 보전 0 (2,405,905,950) 0 2,405,905,950 0 0 0 0 지분의 발행 0 0 0 0 0 0 0 0 전환사채 0 0 0 0 0 0 0 0 신주인수권부사채행사 0 0 0 0 (43,196,963) (43,196,963) 0 (43,196,963) 종속회사에 대한 지분변동 0 0 0 0 169,420 169,420 (6,169,420) (6,000,000) 지배력 상실 0 0 0 0 0 0 (4,508,611,036) (4,508,611,036) 자본 증가(감소) 합계 0 (2,405,905,950) (373,876,185) (3,487,776,971) (43,027,543) (6,310,586,649) (4,353,977,611) (10,664,564,260) 2017.12.31 (기말자본) 41,881,760,000 0 (277,779,618) (24,092,148,719) 6,072,977,811 23,584,809,474 102,576,147 23,687,385,621 2018.01.01 (기초자본) 41,881,760,000 0 (277,779,618) (24,092,148,719) 6,072,977,811 23,584,809,474 102,576,147 23,687,385,621 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 (104,237,487) (1,098,307,450) 0 (1,202,544,937) 0 (1,202,544,937) 당기순이익(손실) 0 0 0 1,472,984,421 0 1,472,984,421 1,623,564 1,474,607,985 기타포괄손익 0 0 (132,380) 0 0 (132,380) 0 (132,380) 지분법 자본변동 0 0 373,612,124 0 0 373,612,124 0 373,612,124 결손금 보전 0 0 0 0 0 0 0 0 지분의 발행 0 0 0 0 0 0 0 0 전환사채 0 0 0 0 0 0 0 0 신주인수권부사채행사 0 0 0 0 0 0 0 0 종속회사에 대한 지분변동 0 0 0 0 0 0 0 0 지배력 상실 0 0 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 269,242,257 374,676,971 0 643,919,228 1,623,564 645,542,792 2018.12.31 (기말자본) 41,881,760,000 0 (8,537,361) (23,717,471,748) 6,072,977,811 24,228,728,702 104,199,711 24,332,928,413 ※ 제41기(전기) 및 제40기(전전기) 연결재무제표는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다. - 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 42 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 41 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 40 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 제 41 기 제 40 기 영업활동현금흐름 (3,716,656,897) (5,405,032,904) (2,186,709,215) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,856,540,124) (4,055,486,573) 72,817,107 이자수취(영업) 36,600,258 352,017,203 90,955,047 배당금수취(영업) 0 1,570,000 1,570,000 법인세납부(환급) 2,126,579 12,322,144 (687,914,753) 이자지급(영업) (1,898,843,610) (1,715,455,678) (1,664,136,616) 투자활동현금흐름 16,310,054,586 3,953,363,632 (18,578,985,855) 단기금융상품의 취득 0 (2,200,000) 0 유동대여금의 순증가 6,009,000,000 (958,243,690) 695,775,607 장기금융상품의 처분 (40,823,944) 48,000,000 65,000,000 당기손익인식금융자산의 처분 44,018,178 143,378,994 (2,100,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (702,424,980) 0 0 매각예정비유동자산의 처분 28,188,539,050 0 0 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 (16,000,000,860) (17,000,000,000) 비유동보증금의 감소(증가) (133,158,861) (168,181,602) 872,538,447 유형자산의 처분 437,686,284 1,430,175,837 313,228,362 무형자산의 처분 0 0 27,880,000 유형자산의 취득 (368,653,250) (404,668,282) (1,346,458,271) 무형자산의 취득 0 (8,483,000) (106,950,000) 종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름 0 19,873,586,235 0 사업결합에 의한 현금유출 (17,124,127,891) 0 0 재무활동현금흐름 (13,747,417,537) 1,338,051,255 21,467,662,942 단기차입금의 증가 (5,160,436,537) 3,393,976,255 (3,320,832,821) 유동성차입금의 증가(감소) (830,000,000) (750,000,000) (4,843,960,187) 전환사채의 증가 0 0 11,956,000,000 전환사채의 상환 (3,073,190,000) 0 0 유상증자 0 0 7,936,455,950 신주인수권부사채의 상환 (4,683,791,000) (1,299,925,000) 0 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 처분 0 (6,000,000) 9,740,000,000 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (1,154,019,848) (113,618,017) 701,967,872 기초현금및현금성자산 1,712,104,739 1,872,293,845 1,161,021,710 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (6,529,776) (46,571,089) 9,304,263 기말현금및현금성자산 551,555,114 1,712,104,739 1,872,293,845 ※ 제41기(전기) 및 제40기(전전기) 연결재무제표는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다. 3. 연결재무제표 주석 제 42 기 : 2018년 12월 31일 까지 제 41기 : 2017년 12월 31일 까지 회사명 : 주식회사 청호컴넷 과 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요 주식회사 청호컴넷(이하 " 지배기업 ")은 1977년 10월 13일에 설립되었으며, 현금자동지급기 등의 제조 및 판매업을 주업으로 하고 있으며, 지배기업 의 본사는 서울시 강남구 도산대로 318에 소재하고 있습니다. 보고기간말 현재 자본금은 41,881,760천원이며 각자 대표이사는 지창배, 이정우입니다. 지배기업 의 주식은 한국거래소에 1990년 7월 10일에 상장되었으며 보고기간말 현재 주주의 구성은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수 지 분 율 (주)청호엔터프라이즈 1,912,381 22.83% 신 형 란 500,000 5.97% (주)청호컴넷 545,246 6.51% 지 창 배 50,080 0.60% 청호정기(주) 182,289 2.18% 기 타 5,186,356 61.91% 계 8,376,352 100.00% (2) 연결대상 종속기업 개요(가) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 결산월 업종 지분율 당기말 전기말 쏘넷 경기도 성남시 12월 전자제품 제조및판매업 100.0% 100.0% 청호메카트로닉스 경기도 김포시 12월 현금자동화기기 제조업 및 운송업 100.0% 100.0% 대왕제지 경기도 김포시 12월 제지제조 100.0% 100.0% 청호에스엔지 강남 서울 광진구 12월 유지 및 수리업 94.7% 94.7% 청호에스엔지 강북 서울 종로구 12월 유지 및 수리업 92.6% 92.6% 청호에스엔지 경인 경기도 광명시 12월 유지 및 수리업 95.6% 95.6% 청호에스엔지 경원 경기도 수원시 12월 유지 및 수리업 85.5% 85.5% 청호에스엔지 충청 대전 동구 12월 유지 및 수리업 100.0% 100.0% 청호에스엔지 경북 대구 북구 12월 유지 및 수리업 100.0% 100.0% 청호에스엔지 경남 부산 진구 12월 유지 및 수리업 100.0% 100.0% 청호에스엔지 호남 광주 북구 12월 유지 및 수리업 100.0% 100.0% Shanghai CH Trading CO.,LTD. 중국 12월 유통 100.0% 100.0% 세원(주1) 강원도 원주시 12월 자동차 부품제조 100.0% 15.0% (주1) (주) 세원은 당기 중 지분 추가 취득으로 인한 지배력 획득으로 종속기업으로 편입. (나) 보고기간말 현재 주요 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 청호메카트로닉스 대왕제지(구,평립) 세원(주1) 기타(11개사) 자산 1,806,214 10,297,525 19,420,812 2,993,141 부채 4,481,821 18,683,064 8,471,925 421,110 자본 (2,675,607) (8,385,539) 10,948,887 2,572,031 매출 2,778,971 6,012,175 27,513,245 7,593,648 당기순이익(손실) (7,663,508) (3,391,793) 2,379,529 (35,548) 총포괄이익(손실) (7,663,508) (3,391,793) 2,379,529 (35,548) (주1) (주) 세원은 당기 중 지분 추가 취득으로 인한 지배력 획득으로 종속기업으로 편입. (단위: 천원) 기업명 청호메카트로닉스 대왕제지(구,평립) 기타(11개사) 자산 9,226,953 13,052,580 3,589,205 부채 4,239,053 18,046,326 541,210 자본 4,987,900 (4,993,745) 3,047,995 매출 3,940,151 12,874,113 8,524,486 당기순이익(손실) (726,442) (1,960,157) (3,359) 총포괄이익(손실) (726,442) (1,960,157) (3,359) (다) 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업 및 제외되는 종속기업은 다음과 같습니다. 구 분 자회사 사 유 추가 (주)세원 당기 중 지분 추가 취득으로 관계기업에서 종속기업으로 편입 제외 후지쯔프론테크청호글로벌프로덕트(주)(구:청호글로벌비지니스(주))(주1) 자회사 투자주식 처분(대물변제)(매각(대물변제) 상대방 : 후지쯔프론테크) (주1) 청호메카트로닉스에 대한 담보권 실행으로 인해 보유하고 있던 후지쯔프론테크청호글로벌프로덕트(주)(구:청호글로벌비지니스(주))지분으로 대물변제를 진행함에 따른 지분율 변동으로 인한 지배력 상실로 후지쯔프론테크청호글로벌프로덕트(주)(구:청호글로벌비지니스(주))는 종속회사에 서 제외되었습니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")은 주식회사등의외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 지배기업의 연결재무제표는 2019년 2월 13일자 이사회에서 결의 되었으며, 2019년 3월 14일자 이사회에서 최종 승인 예정이며, 승인 후 2019년 3월 22일 주주총회에서 보고 예정입니다. 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 2.1.1 연결실체 가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체 는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (3) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기준서 제1109호 '금융상품' 연결실체 는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다.(5) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결실체 는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 2.1.2 연결실체 가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결실체 가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호『리스』는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는현행 기업회계기준서 제1017호『리스』, 기업회계기준해석서 제2104호 『약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정』, 기업회계기준해석서 제2015호 『운용리스: 인센티브』, 기업회계기준해석서 제2027호 『법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가』를 대체할 예정입니다. 연결실체 는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결실체 는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소’라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스( 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스 )와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다. - 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다. - 연차개선 2015-2017 ·사업결합(K-IFRS 제1103호) 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ·공동약정(K-IFRS 제1111호) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ·법인세(K-IFRS 제1012호) K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. ·차입원가(K-IFRS 제1023호) 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 2.2 유의적인 회계정책 연 결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 연결 1) 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준 측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.2) 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 3) 종속기업 종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 4) 지배력 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다. 5) 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다. 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다. 관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 6) 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. (2) 외화거래 연결실체 의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(이하 "외화")로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성 항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성 항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 현금및현금성자산 연결실체 는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.(4) 파생상품 파생상품과 위험회피회계 내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.위험회피의 개시시점에, 연결실체 는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을문서화 합니다. 연결실체 는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 변동이 서로 상쇄되는 것이 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단사이의 경제적 관계를 문서화합니다.현금흐름위험회피파생상품이 현금흐름위험회피수단으로 지정되면, 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 위험회피적립금으로 누적합니다. 기타포괄손익에 인식된 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 위험회피의 개시시점부터, 현재가치를 기초로 결정된 위험회피대상항목의 공정가치 누적변동액을 한도로 합니다. 파생상품의 공정가치 변동의 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.위험회피대상 예상거래가 후속적으로 재고자산과 같은 비금융자산에 인식되는 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융자산이 인식될 때 비금융자산의 최초 원가에 직접 포함합니다. 다른 위험회피대상 예상거래에 대해서는 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 동일한 기간 또는 위험회피대상 예상 미래현금흐름이 당기손익에 영향을 주는 기간에 당기손익으로 재분류합니다. 위험회피가 더 이상 위험회피회계의 요건을 충족하지 않거나, 위험회피수단이 매각, 소멸, 종료 또는 행사된 경우에는 위험회피회계를 전진적으로 중단합니다. 비금융항목이 인식되는 위험회피거래에 해당한다면, 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융항목이 최초 인식 돼서 해당 금액이 비금융항목의 원가에 포함될 때까지 자본항목에 남겨둡니다. 이러한 경우에 해당하지 않는 현금흐름위험회피의 경우, 해당 금액은 위험회피대상 미래예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 재분류조정으로 현금흐름위험회피적립금과 위험회피의 원가는 당기손익으로 재분류합니다. 위험회피대상 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 당기손익으로 즉시 재분류합니다. (5) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결실체 가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. (6) 유형자산1) 인식과 측정 유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산을 구성하는 일부 요소 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 당기손익으로 인식합니다. 2) 후속원가 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체 에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 감가상각 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 당기말 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 건 물 40년 구축물 40년 기계장치 4 ~ 8년 차량운반구 4년 기타의유형자산 4년 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (7) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (8) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 경제적 내용연수(5년)동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측 가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표권 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (9) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두가지 모두를 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (10) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시하고 있습니다. 연결실체 는 재고자산을 총평균법(미착품은 개별법)에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 제조간접비로 구성됩니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. (11) 자산손상1) 금융자산의 손상 연결실체 는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 - 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 연결실체 는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행 예금 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체 는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체 의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체 가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.① 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체 는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 사건이 발생한 경우, 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 - 채무불이행이나 장기 연체와 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 - 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. ④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체 는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체 의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. 2) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (12) 종업원급여 1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 2) 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 4) 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체 는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체 는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. 5) 해고급여 연결실체 는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다. (13) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것으로 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (14) 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결실체 는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 연결실 체 의 회계정책과 기업회계기준서 제1115호 최초적용효과는 주석 2.3에 기술되어 있습니다. (15) 정부보조금 정부보조금은 연결실체 가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있으며, 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령한 경우에는 해당자산의 장부금액을 계산할 때 정부보조금을 차감하고, 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.(16) 금융수익과 비용 연결실 체 의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익, 이자비용 - 배당금수익 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익 - 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익 - 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입) - 당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분 이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은 연결실체 가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. (17) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실 체 의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다. - 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음 - 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음 2) 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실 체 가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실 체 가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결실 체 의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실 체 가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (18) 주당손익 연결실 체 는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 계속사업손익과 중단사업손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당손익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (19) 매각예정비유동자산 및 중단사업비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. 연결실 체 는 연결의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 중단사업으로 분류하고 있습니다. 중단사업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 사업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다. 2.2.1 법인세비용 당 기기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 당 기기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 금융자산(1) 분류 2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정 연결실 체 는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결실체 는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. (3) 손상 연결실체 는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 2.2.3 수익인식 연결실체 는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (1) 수행의무의 식별 연결실체 는 고객과의 계약에 포함된 구별되는 수행의무를 식별하며, 각 수행의무 이행 완료시 수익으로 인식합니다.(2) 본인 대 대리인 연결실체 는 제조업을 영위하고 있으며, 관련 제품 등이 고객에게 이전하기 전에 통제하고 있는 계약에 대해서는 '본인'에 해당하므로 총액으로 수익을 인식합니다. 2.3 회계정책의 변경2.3.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 2.2에서 설명한 바와 같이 연결실체 는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 금융상품의 분류와 측정1) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 측정 범주 장부금액 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 금융자산: 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 1,712,105 1,712,105 단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 2,200 2,200 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 3,429,040 3,429,040 장기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 1,500 1,500 장기매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 2,135,546 2,135,546 장기투자증권 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 1,144,835 1,144,835 합 계 8,425,226 8,425,226 2) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류당기초 현재 장기투자증권 1,144,835천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 이에 따라 당기초 현재 이익잉여금으로 재분류된 기타포괄손익누계액은 104,237천원입니다.금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다.(2) 금융자산의 손상 연결실체는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 연결실체 는 매출채권의 손상 시 간편법을적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 2.3.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 연결실체 는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며,경과규정에 따라 전기 연결재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1115호의 도입으로 인해 연결재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기준서 제1115호채택전 금액 조 정 기준서 제1115호조정 후 금액 자산총계 63,961,239 - 63,961,239 선수금 110,131 929,871 1,040,002 비유동선수금 - 302,074 302,074 부채 총계 40,273,853 1,231,945 41,505,798 자본 총계 23,687,386 (1,231,945) 22,455,441 (2) K-IFRS 제1115호를 최초 적용한 보고기간인 당기말 현재 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 연결재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기준서 제1115호채택전 금액 조 정 기준서 제1115호조정 후 금액 매출 35,701,875 328,112 36,029,987 매출원가 32,825,771 - 32,825,771 매출총이익 2,876,104 328,112 3,204,216 영업이익(손실) (6,365,873) 328,112 (6,037,761) 법인세비용 150,794 - 150,794 계속사업이익(손실) 4,204,459 328,112 4,532,571 중단사업이익(손실) (3,057,963) (3,057,963) 당기순이익(손실) 1,474,608 1,474,608 당기총포괄이익(손실) 1,519,976 328,112 1,848,088 기준서 제1115호의 적용으로 인해 각각의 영업활동, 투자활동 및 재무활동 총 현금흐름은 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체 는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요 약 당 기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문별정보 연결실체 의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 각 부문은 연결실체 의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 연결실체 는 부문 간 매출과 부문 간 이전을 제 3자에게 발생하는 매출 및 이전과 동일하게 현행시장가격으로 인식하고 있습니다. 연결실체 는 4개의 보고부문(금융자동화사업부, 제지사업부, 자동차부품사업부 및 기타)으로 구성되어 있으며 각각의 부문은 다음의 제품과 용역을 제공합니다. 구 분 주요 사업내용 금융자동화사업부 금융자동화기기의 판매 및 유지보수 제지사업부 제지 제조 및 판매 자동차부품사업부 자동차 부품 제조 및 판매 기타 임대사업, 통신장비 등 연결실체 의 경영진은 보고부문별 정보 중 자산 및 부채에 대한 정보는 금융자동화사업부, 제지사업부, 자동차부품사업부외의 부문의 금액이 중요하지 않은것으로 판단하고 있습니다.(1) 보고부문별 수익 및 성과 (가) 당기 (단위: 천원) 구 분 금융자동화사업부 제지사업부 자동차부품사업부 기타 합계 매출액 32,324,139 - 3,020,878 684,970 36,029,987 영업이익(손실) (5,997,648) - 498,837 (538,950) (6,037,761) ※ 자동차부품사업부문은 당기 중 주식회사 세원의 종속회사 편입으로 인하여 추가되 었으며, 제지사업부문은 주요 자산의 매각으로 인하여 관계손익을 중단사업손익으로 반영하였습니다. (나) 전기 (단위: 천원) 구 분 금융자동화사업부 제지사업부 기타 합 계 매출액 34,118,182 - 476,090 34,594,272 영업이익(손실) (4,925,770) - (690,860) (5,616,630) ※ 자동차부품사업부문은 당기 중 주식회사 세원의 지분을 매각함에 따라 지배력을 상실하여 사업부문에서 제외되었으며, 관련 손익이 중단사업손익으로 반영되었음.※ 제지사업부문은 주요 자산의 매각으로 인하여 관계손익을 중단사업손익으로 반영되었음. (2) 주요고객의 정보 당기 및 전기에 연결실체 매출의 10%이상인 단일 고객의 매출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거 래 처 당 기 전 기 A社 9,678,506 6,866,855 ( 3) 연결실체 의 매출액은 대부분 국내에서 발생하고 있으며 해외에서 발생하는 매출액은 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다. 5. 금융자산 및 금융부채(1) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(가) 금융자산- 당기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 계 현금및현금성자산 551,555 - 551,555 단기금융상품 2,200 - 2,200 매출채권및기타채권 17,468,400 - 17,468,400 장기금융상품 42,324 - 42,324 장기매출채권및기타채권 2,058,749 - 2,058,749 당기손익-공정가치금융자산 - 4,374,821 4,374,821 합 계 20,123,228 4,374,821 24,498,049 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 계 현금및현금성자산 - 1,712,105 - 1,712,105 단기금융상품 - 2,200 - 2,200 매출채권및기타채권 - 3,429,040 - 3,429,040 장기금융상품 - 1,500 - 1,500 비유동매출채권및기타채권 - 2,135,546 - 2,135,546 장기투자증권 55,027 - 1,089,807 1,144,834 합 계 55,027 7,280,391 1,089,807 8,425,225 (나) 금융부채금융부채는 모두 상각후 원가로 평가하는 금융부채로서 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 당기말 전기말 매입채무및기타채무 13,292,497 5,663,847 단기차입금 16,448,926 12,593,219 유동성장기차입금 1,000,000 830,000 유동성신주인수권부사채 - 4,682,618 유동성전환사채 8,322,220 3,062,150 장기매입채무및기타채무 502,757 113,780 장기차입금 3,250,000 4,250,000 전환사채 - 7,207,932 합 계 42,816,400 38,403,546 (2) 금융상품의 범주별 순손익보고기간 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(가) 당기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익 163,950 7,813 - 171,763 외화환산이익 89,840 - 2,744 92,584 외환차익 29,716 - 56,649 86,365 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - 474,337 - 474,337 기타금융수익 - - 14,001 14,001 이자비용 - - (2,709,957) (2,709,957) 외화환산손실 (12,033) - (108,319) (120,352) 외환차손 (36,666) - (175,447) (212,113) 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - (26,507) - (26,507) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - (60,927) - (60,927) 기타금융비용 - - (31,258) (31,258) 합 계 234,807 394,716 (2,951,587) (2,322,064) (나) 전기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익인식금융상품 대여금 및수취채권 매도가능금융상품 상각후 원가로 측정하는 금융부채 이자수익 - 77,371 - - 77,371 배당금수익 - - 1,570 - 1,570 외화환산이익 - - - 218,241 218,241 외환차익 - 25,399 - 206,963 232,362 매도가능금융자산처분이익 - - 3,155 - 3,155 사채상환이익 29,768 - - - 29,768 이자비용 - - - (2,600,256) (2,600,256) 외화환산손실 - (349,829) - - (349,829) 외환차손 - (82,426) - (59,552) (141,978) 당기손익인식 금융자산평가손실 (34,308) - - - (34,308) 합 계 (4,540) (329,485) 4,725 (2,234,604) (2,563,904) (3) 공정가치 측정보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 551,555 (주1) 1,712,105 (주1) 단기금융상품 2,200 (주1) 2,200 (주1) 매출채권및기타채권 17,468,400 (주1) 3,429,040 (주1) 장기금융상품 42,324 (주1) 1,500 (주1) 장기매출채권및기타채권 2,058,749 (주1) 2,135,546 (주1) 장기투자증권 - - 1,144,834 1,144,834 당기손익-공정가치금융자산 4,374,821 4,374,821 - - 합 계 24,498,049 8,425,225 금융부채(상각후원가로 측정하는 금융부채) 매입채무및기타채무 13,292,497 (주1) 5,663,847 (주1) 단기차입금 17,448,926 (주1) 13,423,219 (주1) 유동성신주인수권부사채 - - 4,682,618 (주1) 유동성전환사채 8,322,220 - 3,062,150 (주1) 장기매입채무및기타채무 502,757 (주1) 113,780 (주1) 장기차입금 3,250,000 (주1) 4,250,000 (주1) 전환사채 - (주1) 7,207,932 (주1) 합 계 42,816,400 38,403,546 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외함.(4) 공정가치 서열체계에 따른 구분 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 1) 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 2) 수준2 : 직접적(예:가격) 또는 간접적(예:가격에서 도출되어)으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 3) 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 장기투자증권 - - - - 55,027 - - 55,027 당기손익-공정가치금융자산 4,374,821 - - 4,374,821 - - - - 합 계 4,374,821 - - 4,374,821 55,027 - - 55,027 2) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결실체 의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위하여 당기손익인식금융자산은 외부평가기관이나 순자산가액 산정을 토대로 공정가치를 산정하고 있습니다.이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류됩니다. 6. 사용이 제한된 금융상품 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 예금의 종류 당기말 전기말 사용제한의 내용 현금및현금성자산 입출금예금 9 - 예금주 공동명의 단기금융상품 정기예금 2,200 2,200 거래보증금 장기금융상품 별단예금 1,500 1,500 당좌거래 보증금 정기예금 3,700 - 거래보증금 합 계 7,409 3,700 7. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 구 분 당기말 전기말 매출채권 매출채권 8,440,920 5,256,740 대손충당금 (3,414,874) (3,363,223) 공사미수금 27,688 27,688 대손충당금 (27,688) (27,688) 소계 5,026,046 1,893,517 대여금및기타미수금 유동미수금 1,575,208 610,473 대손충당금 (181,299) (176,394) 유동대여금 18,095,026 13,184,026 대손충당금 (7,258,166) (12,082,581) 유동미수수익 2,652,477 2,440,893 대손충당금 (2,440,893) (2,440,893) 소계 12,442,353 1,535,524 유동성 소계 17,468,399 3,429,041 장기매출채권및기타채권 장기미수금 7,018,368 6,998,119 대손충당금 (7,018,368) (6,618,368) 비유동보증금 2,058,749 1,755,794 비유동성 소계 2,058,749 2,135,545 합 계 19,527,148 5,564,586 (2) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(가) 당기 (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타의 유동채권 비유동매출채권및기타채권 합 계 기초금액 3,390,911 14,699,868 6,618,368 24,709,147 손상 90,740 15,891 400,000 506,631 환입 (41,787) (4,837,697) - (4,879,484) 제각 등 기타 2,698 2,296 - 4,994 기말금액 3,442,562 9,880,358 7,018,368 20,341,288 (나) 전기 (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타의 유동채권 비유동매출채권및기타채권 합 계 기초금액 3,956,369 14,714,193 7,266,250 25,936,812 손상 44,922 7,700 - 52,622 환입 - (8,905) (647,882) (656,787) 제각 등 (569,002) (12,480) - (581,482) 중단사업 (41,378) (640) - (42,018) 기말금액 3,390,911 14,699,868 6,618,368 24,709,147 (3) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연체기간 당기말 전기말 1일 ~ 90일 4,808 2,004 91일 ~ 180일 38,120 1,372 181일 초과 2,684 5,686 합 계 45,612 9,062 8. 기타자산보고기간말 현재 기타유동비금융자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 640,280 63,733 대손충당금 (20,047) (20,047) 선급비용 150,960 138,749 당기법인세환급액 10,041 12,168 소 계 781,234 194,603 장기선급비용 21,366 24,134 합 계 802,600 218,737 9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 624,225 (545,105) 79,120 588,529 (525,055) 63,474 제품 4,436,129 (273,904) 4,162,225 2,750,576 (334,279) 2,416,297 재공품 813,385 (781,779) 31,606 781,779 (781,779) - 원재료 6,685,920 (3,537,995) 3,147,925 7,067,990 (3,808,577) 3,259,413 부재료 274,760 - 274,760 25,235 - 25,235 저장품 1,391,082 (235,391) 1,155,691 1,659,755 (251,642) 1,408,113 합 계 14,225,501 (5,374,174) 8,851,327 12,873,864 (5,701,332) 7,172,532 10. 당기손익-공정가치금융자산, 장기투자증권 (가) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기말 취득원가 장부금액 (가) 채무상품 해피페이스엔터테인먼트 100,000 59,369 (나) 시장성없는 지분증권 삼보컴퓨터 48 48 원익투자파트너스 136,000 261,920 에이에스비 23,990 73,563 쏘엔테크 51,420 - 청호엔터프라이스 1,300,000 - 범호 200,000 - 웹투폰 7,000 - 안테크 199,999 - 호원 8,610 10,512 후지쯔프론테크청호글로벌프로덕트(주)(주1) 100,000 79,356 한국여과기공업협동조합 300 300 청호정기(주) 2,000,000 2,106,197 소 계 4,027,367 2,531,896 (다) 출자금 소프트웨어공제조합 1,202,425 1,475,228 연태청호전자 369,254 308,328 소 계 1,571,679 1,783,556 합 계 5,699,046 4,374,821 (주1) 후지쯔프론테크청호글로벌프로덕트(주)(구:청호글로벌비지니스(주))는 당기 중 자회사의 지분매각 및 유상증자에 따른 지분율 변동에 따라 관계기업에서 당기손익-공정가치금융자산으로 대체 하였습니다. (나) 전기말 현재 장기투자증권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 전기말 취득원가 장부금액 해피페이스엔터테인먼트(채무증권) 100,000 55,027 (가) 시장성없는 지분증권 삼보컴퓨터 48 48 원익투자파트너스 136,000 136,000 텔리언 51,905 51,905 에이에스비 23,990 23,990 쏘엔테크 51,420 - 청호엔터프라이스 1,300,000 - 범호 200,000 - 웹투폰 7,000 - 안테크 199,999 - 호원 8,610 8,610 소 계 1,978,972 220,553 (나) 출자금 소프트웨어공제조합 500,000 500,000 연태청호전자 369,254 369,254 소 계 869,254 869,254 매도가능금융상품 계 2,848,226 1,089,807 합 계 2,948,226 1,144,834 11. 관계기업주식 (1) 보고기간말 현재 연결실체 가 보유한 관계기업주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 출자금액주식수 지분율 취득원가 장부금액 당기말 전기말 청호탈렌트(북경) (주1) USD 500,000 25.0% 665,500 - - (주)이매진아시아 (주2) - - 33,000,001 - 17,754,125 (주)세원 (주3) - - 5,250,000 - 5,404,376 합 계 - - 38,915,501 - 23,158,501 (주1) 보고기간말 현재 관계기업주식의 장부금액은 "0"으로서 지분변동액을 인식하지 않고 있습니다. (주2) (주)이매진아시아는 당기 중 보유 지분 전량을 매각함에 따라 관계기업주식에서 제외하였습니다. (주3) (주)세원은 당기 중 추가 지분인수로 인하여 관계기업주식에서 종속기업주식으로 분류하였습니다. ( 2) 당기 및 전기 중 관계기업주식의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (가) 당기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 환입(손상) 처분이익(손실) 기타 당기말 청호탈렌트(북경) (주1) - - - - - - - - (주)이매진아시아 17,754,125 - 21,183,899 (615,828) 3,783,876 (111,886) 373,612 - (주)세원 (주2) 5,404,376 - - 298,944 - - (5,703,320) - 후지쯔프론테크청호글로벌프로덕트(주) (주3) - 100,000 - (78,627) - 57,983 (79,356) - 합 계 23,158,501 100,000 21,183,899 (395,511) 3,783,876 (53,903) (5,409,064) - (주1) 보고기간말 현재 관계기업주식의 장부금액은 "0"으로서 지분변동액을 인식하지 않고 있습니다. (주2) (주)이매진아시아는 당기 중 보유 지분 전량을 매각함에 따라 관계기업주식에서 제외하였습니다. (주3) (주)세원은 당기 중 추가 지분인수로 인하여 관계기업주식에서 종속기업주식으로 분류하였습니다. (주4) 후지쯔프론테크청호글로벌프로덕트(주)(구:청호글로벌비지니스(주))는 당기 중자회사의 지분매각 및 유상증자에 따른 지분율 변동에 의한 영향력 상실로 관계기업에서 제외되었습니다 . (나) 전기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 환입(손상) 기타 기말 청호탈렌트(북경) (주1) - - - - - - (주)이매진아시아 12,278,826 16,000,001 (3,619,114) (6,252,974) (652,614) 17,754,125 (주)세원 (주2) - - 154,376 - 5,250,000 5,404,376 합 계 12,278,826 16,000,001 (3,464,738) (6,252,974) 4,597,386 23,158,501 (주1) 보고기간말 현재 관계기업주식의 장부금액은 "0"으로서 지분변동액을 인식하지 않고 있습니다.(주2) 연결실체 의 지배력이 상실됨에 따라 잔여지분의 공정가치를 관계기업주식으로 분류하고 지분법손익을 인식하였습니다. (3) 보고기간말 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.(가) 당기 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 청호탈렌트(북경) (주1) - - - - - (주1) 보고기간말 현재 실질적인 영업활동이 이루어지고 있지 않으며, 재무제표를 입수할 수가 없었습니다.(나) 전기 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 청호탈렌트(북경) (주1) - - - - - (주)이매진아시아 (주2) 38,487,193 3,718,321 34,768,872 8,727,402 (16,920,169) (주)세원 (주2) 20,139,891 11,570,533 8,569,358 27,069,481 2,053,529 (주1) 보고기간말 현재 실질적인 영업활동이 이루어지고 있지 않으며, 재무제표를 입수할 없었습니다.(주2) 감사받지 아니한 재무제표입니다.(4) 보고기간말 현재 시장성 있는 관계기업주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 (주)이매진아시아 (주1) - - 17,754,125 17,754,125 (주1) (주)이매진아시아는 당기 중 보유 지분 전량을 매각함에 따라 관계기업 주식에서 제외하였습니다.12. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 6,789,179 - - 6,789,179 11,530,704 - - 11,530,704 사택등 토지 2,773,542 - - 2,773,542 2,773,542 - - 2,773,542 건물 8,986,394 - (3,128,317) 5,858,077 6,767,170 - (1,333,447) 5,433,723 구축물 308,723 - (246,725) 61,998 319,424 - (55,146) 264,278 기계장치 6,487,306 (23,323) (5,935,604) 528,379 6,150,189 (25,964) (2,482,374) 3,641,851 차량운반구 2,738,918 - (1,762,866) 976,052 1,325,698 - (1,128,920) 196,778 기타의유형자산 25,998,632 (19) (25,149,436) 849,177 24,026,948 (4,377) (23,289,499) 733,072 건설중인자산 3,436 - - 3,436 - - - - 합 계 54,086,130 (23,342) (36,222,948) 17,839,840 52,893,675 (30,341) (28,289,386) 24,573,948 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(가) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 손상 기타 당기 토지 11,530,704 - - - (7,538,858) - 2,797,333 6,789,179 사택등 토지 2,773,542 - - - - - - 2,773,542 건물 5,433,723 - - (178,423) (392,985) - 995,762 5,858,077 구축물 264,278 - - (8,206) - (202,937) 8,863 61,998 기계장치 3,641,851 163,000 (92,939) (606,723) (3,044,637) - 467,827 528,379 차량운반구 196,778 60,803 (4,029) (101,807) - - 824,307 976,052 기타의유형자산 733,072 144,850 (252,976) (288,346) 1,602 - 510,975 849,177 건설중인자산 - - - - (1,602) - 5,038 3,436 합 계 24,573,948 368,653 (349,944) (1,183,505) (10,976,480) (202,937) 5,610,105 17,839,840 (나) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기타 기말 토지 14,262,244 - (487,690) - - (2,243,850) 11,530,704 사택등 토지 2,773,542 - (851,407) - - 851,407 2,773,542 건물 7,834,233 - - (266,329) - (2,134,181) 5,433,723 구축물 286,196 - - (9,095) - (12,823) 264,278 기계장치 4,564,792 131,110 - (663,265) - (390,786) 3,641,851 차량운반구 479,743 24,824 (6) (144,433) - (163,350) 196,778 기타의유형자산 1,445,556 248,734 (32,979) (419,196) 101,820 (610,863) 733,072 합 계 31,646,306 404,668 (1,372,082) (1,502,318) 101,820 (4,704,446) 24,573,948 (3) 정부보조금당기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기타의 유형자산 당 기 전 기 기초금액 30,341 14,451 발생 - 26,406 감가상각비 상계 (6,999) 41,079 기타 - (51,595) 기말금액 23,342 30,341 13. 무형자산당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 손상 기타 당기말 영업권 - - - - - 6,171,371 6,171,371 회원권 260,865 - - - (20,865) - 240,000 산업재산권 243 - - (243) - - - 기타의무형자산 151,531 - - (88,826) - 3,912,000 3,974,705 정부보조금 (345) - - 345 - - - 합 계 412,294 - - (88,724) (20,865) 10,083,371 10,386,076 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 기타 기말 영업권 4,624,663 - - - (4,624,663) - 회원권 260,865 - - - - 260,865 산업재산권 756 - - (513) - 243 기타의무형자산 5,878,814 8,483 - (68,166) (5,667,600) 151,531 정부보조금 (6,285) - - 1,001 4,939 (345) 합 계 10,758,813 8,483 - (67,678) (10,287,324) 412,294 14. 보험가입현황(1) 연결실체 의 보험에 가입되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 보험가입자산 보험금액 보험회사 당 기 전 기 생산물배상책임보험 ATM기기 및 재고자산 700,000USD700,000 200,000- KB손해보험외중소기업중앙회 화재보험 건물, 비품, 재고자산 등 27,958,410 17,672,376 한화손해보험외 환경책임보험 책임보험 - 10,000,000 동부화재해상보험 보증보험 도시가스공급계약 등 - 340,000 서울보증보험 합 계 28,658,410USD700,000 28,212,376- (2) 상기 외에도 연결실체 는 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험과 직원에 대한 산업재해보상보험에 가입하고 있습니다. 15. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무및기타채무 13,292,497 5,663,847 매입채무 9,378,429 1,968,886 미지급금 1,791,145 1,890,485 미지급비용 1,015,121 969,783 유동성리스부채 291,941 - 예수금 815,861 834,693 장기매입채무및기타채무 502,757 113,780 장기예수보증금 403,780 113,780 비유동리스부채 98,977 - 합 계 13,795,254 5,777,627 16. 차입금(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(당기, %) 금액 당기말 전기말 일반자금 기업은행 4.51~4.97 3,198,663 - 국민은행 3.68~4.58 1,120,032 - 농협은행 4.86~7.47 2,721,700 4,056,548 한국산업은행 4.44 750,000 1,150,000 (주)세원 3.86~4.08 - 4,670,000 기타 8.00 4,888,567 - 유산스 농협은행 2.63~5.23 3,769,964 2,716,671 소 계 16,448,926 12,593,219 일반자금 농협은행 4.87 1,000,000 830,000 합 계 17,448,926 13,423,219 (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율(당기, %) 금액 당기말 전기말 일반자금 농협은행 4.87 4,250,000 5,080,000 합 계 4,250,000 5,080,000 차감: 유동성대체 (1,000,000) (830,000) 차 감 계 3,250,000 4,250,000 (3) 보고기간말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 2019.01.01 - 2019.12.31 1,000,000 2020.01.01 - 2020.12.31 1,000,000 2021.01.01 - 2021.12.31 1,000,000 2022.01.01 - 2022.12.31 1,000,000 2023.01.01 이후 250,000 합 계 4,250,000 17. 기타비금융부채보고기간말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 2,752,498 110,131 당기법인세부채 197,926 1,079 소 계 2,950,424 111,210 비유동선수금 519,347 - 기타비유동부채 717,258 1,262,373 소 계 1,236,605 1,262,373 합 계 4,187,029 1,373,583 18. 전환사채 및 신주인수권부사채 (1) 유 동사채제15회 무기명식 이권부 무보증 사모사채는 만기전 상환 요청을 통해 보고기간말 현재 전액 상환 완료 하였습니다. (2) 유동성전환사채(가) 보고기간말 현재 유동성전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(보장수익율) 금액 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2016.05.10 2021.05.10 3.0%(3.0%) 6,000,000 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2016.06.01 2021.06.01 3.0%(3.0%) 6,000,000 액면가 합계 12,000,000 전환권조정 (3,651,716) 사채할인발행차금 (26,064) 장부금액 8,322,220 (나) 상기 유동성전환사채의 발행과 관련한 내용은 다음과 같습니다. 회 차 제13회 제14회 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액(천원) 6,000,000 6,000,000 발행가액(천원) 6,000,000 6,000,000 사채만기일 2021.05.10 2021.06.01 이자지급조건 본 사채의 이자는 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 발행일로부터 만기일까지 매 6개월단위로 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환 원금잔액에 제10호의 표면금리 이율에 따라 산출한 금액을 후급한다. 표면이자율 3.0% 3.0% 보장수익률 3.0% 3.0% 상환방법 가. 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2021년 5월 10일에 본 사채의 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시상환한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 나. 상환기일 또는 이자지급기일에 원리금을 지급하지 아니한 때에는 당해 상환기일 또는 이자지급기일로부터 실제 지급하는 날까지 당해 지체 금액에 대하여, 연 19%의 이자율을 적용한다. 연체이자는 1년을 365일로 하여 1일단위로 계산한다. 위 지연이자에 관한 사항은 아래의 조기상환청구를 포함하여 “갑”이 본 계약상 지급의무를 지체하는 모든 경우에 적용된다. 전환에 따라 발행할 주식의 종류 ㈜청호컴넷의 기명식 보통주 전환청구기간 2017.05.10 ~ 2021.04.10 2017.06.01 ~ 2021.05.01 전환가액(원/주) (주1) 8,190 7,990 전환가액 조정에 관한 사항 가. 사채권자가 전환청구를 하기 전에 전환가격을 하회하는 발행가액(전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채발행시의 전환가액 또는 행사가액을 발행가액으로 함)으로 유상증자(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될 수 있는 증권을 발행하는 경우를 포함함)를 하거나 기타 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 주식(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될 수 있는 증권을 발행하는 경우를 포함함)을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가격을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주발행에 대하여는 다음과 같은 전환가격 조정을 적용하지 아니하고, 무상증자에 의한 신주발행에 대하여만 이를 적용한다.▲ 조정후 전환가격 = 조정전 전환가액 × {기발행주식수 + (신발행주식수 × 1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수)다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 전환가격 조정사유 발생일의 직전일 현재 발행주식총수로 하며, 조정 후 전환가격의 원단위 미만은 절상한다. 나. 합병, 기업분할, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 기업분할, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 당해 합병, 기업분할, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등 직후에 전환권 권리자가 가질 수 있었던 주식수가 전환주식수가 되도록 전환가격을 조정한다.다. 상기 가목, 나목과는 별도로 본 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날(이하 “전환가격 조정일”) 마다 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본 사채의 전환가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 하향 조정한다. 다만, 조정 후 전환가격은 최초전환가격(다만, 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 액면가액을 하회하지 못하며, 전환가액 조정일이 영업일이 아닌 경우에는 다음 영업일로 한다. 라. 가목 내지 다목의 산식에 의한 하향 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상하며, 액면가 미만일 경우 액면가를 전환가격으로 한다 조기상환청구권에 관한 사항(주2) 사채권자는 본 사채 발행일로부터 3년이 경과한 날인 2019년 5월 10일부터 매 6개월에 해당하는 날마다 보유하고 있는 사채의 권면총액의 전부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (주1) 전환가액 조정에 관한 사항에 따라 사채발행일로부터 매 3개월이 경과한 이후마다 전환가액을 조정해야 함에 당기 보고서제출일 현재 전환가액은 제13회차, 제14회차 각각 5,733원 및 5,593원 으로 조정되었습니다.(주2) 조기상환청구권 조건에 따라 당기에 유동성전환사채로 대체 되었습니다. (3) 전기말 현재 신주인수권부사채는 2018년 1월중 신주인수권부사채의 만기일 도래함에 따라 전액 상환되었습니다. (제7회 및 제9회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채) (4) 연결실체 는 금융감독원 질의회신 "회제이-0094"에 의거하여 전환사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 전환권대가로 산정하고 이를 자본으로 분류하였습니다. 동 회계처리는 "주식회사등의 외부감사에 관한 법률" 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.19. 퇴직급여 연결실체 의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 연결실체 는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 따라서 연결실체 가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있으며, 당기 및 전기 중 퇴직급여와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 862,942천원과 1,194,919천원입니다. 한편, 당기 및 전기 중 퇴직금(당기 중 퇴직연금납입액 포함)으로 지급한 금액은 각각 1,251,247천원 과 960,926천원입니다.또한, 사업결합과 관련하여 고용승계한 종업원중 당기 보고기간말까지 퇴직연금에 가입하지 못한 종업원에 대하여 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전종업원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금에 상당하는 금액 39,119천원을 확정급여부채로 계상하고 있습니다. 연결실체 의 경영진은 이러한 연결실체 의 확정급여부채 잔액이 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 미인식과거근무원가 등을 차감한 금액과 중요한 차이가 나지 않는 것으로 판단하고 있습니다.20. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 지배기업 법인세 부담액 - - 법인세추납액 - 3,054 일시적차이로 인한 이연법인세자산 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 지배기업 법인세비용 - 3,054 종속기업 법인세비용 157,966 198,148 연결조정사항으로 인한 법인세비용 (7,172) (86,588) 연결실체 법인세비용 150,794 114,614 연결실체 중단사업 법인세비용 - 106,613 연결실체 계속사업 법인세비용 150,794 8,001 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 1,625,402 (19,822,270) 적용세율(당기: 22%, 전기: 22%)에 따른 법인세 357,588 (4,124,174) 지배기업 조정사항 비과세수익 (당기: 16,000천원, 전기: 8,471천원) (3,520) (1,864) 비공제비용 (당기: 2,828,478천원, 전기: 2,327,067천원) 622,265 511,955 이연법인세자산 인식제외 효과 (988,696) 2,906,580 법인세추납액 - 3,054 연결법인세비용차감전순이익 변동으로 인한 효과 12,363 707,503 소 계 (357,588) 4,127,228 지배기업 법인세비용 - 3,054 종속기업 법인세비용 157,966 198,148 연결조정사항으로 인한 법인세비용 (7,172) (86,588) 연결실체 법인세비용 150,794 114,614 연결실체 계속사업 법인세비용 150,794 8,001 연결실체 중단사업 법인세비용 - 106,613 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)(주1) 9.3% - (주1) 법인세비용이 부(-)의 금액이거나 법인세차감전순손실인 경우 유효세율을 산정하지 아니합니다. (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 기말 일시적차이 및 세무상결손금 등> 대손충당금 22,988,275 (3,901,654) 19,086,621 5,057,420 4,199,057 재고자산평가손실 5,115,965 (310,907) 4,805,058 1,125,512 1,057,113 대손금 24,000 - 24,000 5,280 5,280 종속기업주식 39,067,723 4,676,940 43,744,663 8,594,899 9,623,826 관계기업투자 15,911,376 (15,245,876) 665,500 3,500,503 146,410 매도가능지분상품 1,362,323 20,644 1,382,967 299,711 304,253 당기손익인식금융상품 44,973 (4,342) 40,631 9,894 8,939 무형자산손상차손 120,266 - 120,266 26,458 26,458 사채상환할증금(전환사채) 573,190 (573,190) - 126,102 - 사채상환할증금(신주인수권부사채) 1,183,791 (1,183,791) - 260,434 - 미수금 2,000,000 - 2,000,000 440,000 440,000 기타 979,548 (221,848) 757,700 215,501 166,694 세무상 결손금 27,444,671 11,518,583 38,963,254 6,039,001 8,571,916 기부금한도초과 79,800 (20,000) 59,800 17,556 13,156 지배기업 차감할 일시적차이 및 세무상결손금 등 소계 116,901,233 111,650,458 25,718,271 24,563,101 이연법인세자산 인식제외 금액 112,076,304 107,420,262 24,656,787 23,632,458 이연법인세자산 인식대상 금액 4,824,929 4,230,197 1,061,484 930,643 이월세액공제 779,953 837,832 이연법인세자산 인식제외 779,953 837,832 일시적차이> 전환권조정 (4,769,021) 1,117,305 (3,651,716) (1,049,185) (803,378) 신주인수권조정 (1,160) 1,160 - (255) - 종속기업주식 (54,748) - (54,748) (12,045) (12,045) 매도가능지분상품 (133,638) (389,271) (522,909) (29,400) (115,040) 기타 - (823) (823) - (181) 지배기업 가산할 일시적차이 소계 (4,958,567) (4,230,197) (1,090,885) (930,643) 이연법인세부채 인식제외 금액 - - - - - 이연법인세부채 인식대상 금액 (4,958,567) (4,230,197) (1,090,885) (930,643) 지배기업 이연법인세자산(부채) 계 (133,638) - (29,400) - 종속회사 이연법인세자산(부채) 계 - (156,190) 연결조정사항으로 인한 이연법인세자산(부채) - (975,234) 연결실체 총 이연법인세자산(부채)순액 (29,400) (1,131,424) (주1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간말 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상한계세율(22%)을 적용하였습니다. (단위: 천원) 과 목 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 기말 일시적차이 및 세무상결손금 등> 대손충당금 24,214,354 (1,226,079) 22,988,275 5,327,158 5,057,420 재고자산평가손실 5,139,865 (23,900) 5,115,965 1,130,770 1,125,512 대손금 24,000 - 24,000 5,280 5,280 종속기업주식 39,441,114 (373,391) 39,067,723 8,677,045 8,594,899 관계기업투자 728,198 15,183,178 15,911,376 160,204 3,500,503 매도가능지분상품 1,362,323 - 1,362,323 299,711 299,711 당기손익인식금융상품 10,664 34,309 44,973 2,346 9,894 무형자산손상차손 120,266 - 120,266 26,458 26,458 사채상환할증금(전환사채) 573,190 - 573,190 126,102 126,102 사채상환할증금(신주인수권부사채) 1,522,017 (338,226) 1,183,791 334,844 260,434 미수금 2,000,000 - 2,000,000 440,000 440,000 기타 1,312,312 (332,764) 979,548 288,709 215,501 세무상 결손금 28,861,619 (1,411,615) 27,450,004 6,349,556 6,039,001 기부금한도초과 79,800 79,800 17,556 17,556 지배기업 차감할 일시적차이 및 세무상결손금 등 소계 105,389,723 116,901,233 23,185,739 25,718,271 이연법인세자산 인식제외 금액 98,864,576 112,076,304 21,750,207 24,656,787 이연법인세자산 인식대상 금액 6,525,146 4,824,929 1,435,532 1,061,484 이월세액공제 540,294 779,953 이연법인세자산 인식제외 540,294 779,953 일시적차이> 미수수익 (52) 52 - (11) - 전환권조정 (5,923,885) 1,154,864 (4,769,021) (1,303,255) (1,049,185) 신주인수권조정 (546,461) 545,301 (1,160) (120,221) (255) 종속기업주식 (54,748) - (54,748) (12,045) (12,045) 매도가능지분상품 (133,638) - (133,638) (29,400) (29,400) 지배기업 가산할 일시적차이 소계 (6,658,784) - (4,958,567) (1,464,932) (1,090,885) 이연법인세부채 인식제외 금액 - - - - - 이연법인세부채 인식대상 금액 (6,658,784) (4,958,567) (1,464,932) (1,090,885) 지배기업 이연법인세자산(부채) 계 (133,638) (133,638) (29,400) (29,400) 종속회사 이연법인세자산(부채) 계 (35,714) - 연결조정사항으로 인한 이연법인세자산(부채) (1,246,872) - 연결실체 총 이연법인세자산(부채)순액 (1,311,986) (29,400) (주1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간말 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상한계세율(22%)을 적용하였습니다. (4) 지배기업은 가산할 일시적차이에 대해서는 이연법인세부채를 인식하였으며, 미래 가산할 일시적차이금액 내에서 미래 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산을 인식하고, 미래 가산할 일시적차이를 초과하는 미래 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제는 그 실현가능성 및 시기가 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (5) 보고기간말 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항 목 당기 전기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 자본에 직접 가감된 이연법인세 : 매도가능 지분상품 평가이익 - - - 133,638 (29,401) 104,237 21. 자본(1) 당기 보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같으며, 당기 및 전기 중 자본금의 변동은 없습니다. 수권주식수 발행보통주식수 1주의 금액 보통주자본금(천원) 50,000,000주 8,376,352주 5,000원 41,881,760 (2) 보고기간말 현재 기타자본 항목 의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 신주인수권대가 589,277 589,277 전환권대가 6,577,901 6,577,901 기타자본잉여금 5,269,791 5,269,791 자기주식처분이익 696,378 696,378 자기주식 (7,060,369) (7,060,369) 합 계 6,072,978 6,072,978 보고기간말 현재 연결실체 는 주가안정을 위하여 취득한 자기주식 545,246주를 보유하고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매도가능 지분상품 평가이익 - 104,237 해외사업환산손익 (8,537) (8,405) 지분법기타포괄손익 - (373,612) 합 계 (8,537) (277,780) (4) 보고기간말 현재 이익잉여금 ( 결손금) 의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기업합리화적립금 38,188 - 미처분이익잉여금(결손금) (23,755,660) (24,092,149) 합 계 (23,717,472) (24,092,149) (5) 주식매수선택권 연결실체 는 발행주식총수의 100분의 3의 범위내에서 이사회 결의로 임직원에게 주식선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식총수의 100분의 10의 범위내에서 이사회 결의로 우리사주매수선택권을 부여할 수 있으나 보고기간말 현재 임직원 및 우리사주조합에 부여된 주식매수선택권은 없습니다.22. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품과 재공품의 변동 (240,585) 383,339 원재료와 소모품의 사용액 19,688,548 16,421,290 상품의 매입 2,174,868 2,670,696 종업원급여 4,851,409 4,462,718 감가상각비와 기타상각비 561,089 556,805 운반비 952,397 361,834 지급수수료 9,583,533 10,322,678 기타 4,496,490 5,031,541 합 계(주1) 42,067,748 40,210,902 (주1) 당기연결포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. ※제42기(당기) 중단영업 발생으로 제41기(전기) 연결포괄손익계산서는 수정되었습니다 23. 판매비와관리비당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 2,167,080 2,757,638 퇴직급여 131,053 130,663 복리후생비 209,617 246,925 소모품비 67,687 101,193 수도광열비 71,094 90,258 차량유지비 20,446 47,737 여비교통비 85,557 78,392 접대비 924,616 1,380,751 상품판매비 91,330 168,984 도서인쇄비 3,213 5,826 판매수수료 42,935 38,533 운반비 43,796 10,110 광고선전비 - 4,867 통신비 65,758 70,604 지급수수료 1,738,272 1,525,081 보험료 52,221 53,719 세금과공과 86,855 262,296 지급임차료 257,122 287,255 수선비 22,271 11,346 교육훈련비 1,917 1,694 경상개발비 2,559,211 2,906,434 감가상각비 303,504 346,968 무형자산상각비 88,464 67,333 매출채권손상차손 81,640 (251,910) 해외시장개척비 45,699 115,940 기타의일반관리비 80,619 102,998 합 계 9,241,977 10,561,635 ※제42기(당기) 중단영업 발생으로 제41기(전기) 연결포괄손익계산서는 수정되었습니다.24. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타채권손상차손환입 4,835,415 649,087 유형자산처분이익 165,555 82,531 종속기업주식처분이익 59,716 - 관계기업투자손상차손환입 3,783,876 - 관계기업투자처분이익 7,062,622 - 잡이익 1,031,615 80,511 합 계 16,938,799 812,129 관계기업투자평가손실 2,787,006 279,002 기타채권손상차손 415,505 - 매출채권처분손실 107,970 - 관계기업투자손상차손 - 6,252,974 유형자산처분손실 17,833 25,421 유형자산폐기손실 16,259 15 종속기업주식처분손실 500 - 무형자산손상차손 20,865 - 재고자산폐기손실 106,201 534 기부금 3,000 - 잡손실 24,958 612,460 합 계 3,500,097 7,170,406 ※제42기(당기) 중단영업 발생으로 제41기(전기) 연결포괄손익계산서는 수정되었습니다. 25. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 171,763 77,370 배당금수익 - 1,570 당기손익-공정가치금융자산평가이익 474,337 - 외화환산이익 92,584 218,241 외환차익 86,365 232,362 매도가능금융자산처분이익 - 3,155 사채상환이익 - 29,769 기타금융수익 14,001 - 합 계 839,050 562,467 이자비용 2,709,957 2,600,256 당기손익-공정가치금융자산평가손실 60,927 34,308 당기손익-공정가치금융자산처분손실 26,507 외화환산손실 120,352 349,829 외환차손 212,114 141,978 기타금융비용 31,258 - 합 계 3,161,115 3,126,371 ※제42기(당기) 중단영업 발생으로 제41기(전기) 연결포괄손익계산서는 수정되었습니다.26. 주당손익 당기 및 전기 주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 계속영업 중단영업 합계 계속영업 중단영업 합계 지배기업당기순손익(A) 4,530,947,203 (3,057,962,782) 1,472,984,421 (18,011,927,507) 12,118,244,586 (5,893,682,921) 가중평균유통보통주식수(B) 7,831,106 7,831,106 7,831,106 7,831,106 7,831,106 7,831,106 기본주당손익(A/B) 579 (390) 188 (2,300) 1,547 (753) (주1) 당기의 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 주식수 일수 적수/가중평균주식수 기초 8,376,352 365 8,376,352 차감: 자기주식 (545,246) 365 (545,246) 차감계 7,831,106 7,831,106 가중평균유통주식수 - 7,831,106 한편, 당기 및 전기에 희석화효과가 없으므로 희석주당순이익 (순손실)은 기본주당순이익(순손실)과 일치합니다.27. 기타포괄손익당기 및 전기 중 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 해외사업환산손익 (132) (264) 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 지분법기타포괄이익 373,612 (373,612) 합 계 373,480 (373,876) 28. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간말 현재 연결실체 의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특 수 관 계 자 관계기업 청호탈렌트(북경) 기타 특수관계자 (주)청호엔터프라이스, (주)쏘엔테크, 청호정기(주), Beijing Chungho Financial Equipment Syst, (주)하이프로덕션, (주)높은엔터테인먼트 ※ (주)이매진아시아는 청호컴넷이 보유한 이매진아시아 주식 전량을 매각함으로써 특수관계자에서 제외되 었으며, (주 ) 세원은 당기 중 주식을 추가 취득함으로써 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다. 이에 따라 이매진아시아 및 세원의 지분 처분시 및 취득시점까지의 거래내역을 포함하였습니다.※ 후지쯔프론테크청호글로벌프로덕트(주)(구: 청호글로벌비지니스(주))는 당기 중 자화사의 지분매각 및 유상증자에 따른 지분율 변동에 따른 영향력 상실로 종속기업 및 관계기업에서 제외되어 제외시점까지 거래내역을 포함하였습니다. ※ 아래 내용은 이와 같습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.(가) 당기말 (단위: 천원) 회 사 명 당 기 매 출 상품 등 매입 이자비용 용역료 유형자산처분 대여금이자 기타채권손상차손(환입) 잡이익 관계기업주식손상차손(환입) 당기손익인식금융자산평가이익 청호정기(주) 10,800 2,949,867 - - - 200,746 - 3,257 - 189,503 (주)청호엔터프라이스 7,080 - - - - - (4,835,415) - - - 쏘엔테크 - - - - - - 11,000 - - - (주)이매진아시아 - 8,000 - - - - - - (3,783,876) - (주)세원 - - 376,925 - - - - - - - (주)하이프로덕션 - - - - - 2,766 - - - - 후지쯔프론테크청호글로벌프로덕트(주) 6,836,024 6,646,515 - 694,190 455 - - - - - 합 계 6,853,904 9,604,382 376,925 694,190 455 203,512 (4,824,415) 3,257 (3,783,876) 189,503 (나) 전기말 (단위: 천원) 회 사 명 전 기 매 출 상품 등 매입 용역료 대여금이자 이자비용 종속기업주식지분매각 기타채권손상차손(환입) 유상증자 청호정기(주) 10,800 2,647,448 - 5,229 - - (4,905) - (주)청호엔터프라이스 7,080 - - - - - - - 쏘엔테크 - - - - - - 7,700 - (주)이매진아시아 - - 3,762 - - 20,000,000 - 16,000,001 (주)세원 - - - - 151,392 - - - (주)하이프로덕션 3,206 - - - - - - - 합 계 21,086 2,647,448 3,762 5,229 151,392 20,000,000 2,795 16,000,001 (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다.(가) 당기말 (단위: 천원) 회 사 명 채권 채무 매출채권 매출채권대손충당금 단기대여금 단기대여금대손충당금 미수수익 미수수익대손충당금 미수금 미수금대손충당금 당기손익-공정가치금융자산 매입채무 미지급금 단기차입금 임대보증금 청호정기(주) 990 - 6,000,544 (49,099) 218,679 (7,095) - - 2,106,197 251,752 545 - 108,000 (주)청호엔터프라이스 1,947 - 8,290,500 (3,455,085) 1,657,203 (1,657,203) 400,000 (400,000) - - - - 5,000 (주)쏘엔테크 - - 2,262,300 (2,262,300) 452,074 (452,074) - - - - - - - Beijing Chungho Financial Equipment Syst 2,538,069 (2,538,069) - - - - - - - - - - - 합 계 2,541,006 (2,538,069) 16,553,344 (5,766,484) 2,327,956 (2,116,372) 400,000 (400,000) 2,106,197 251,752 545 - 113,000 (나) 전기말 (단위: 천원) 회 사 명 채권 채무 매출채권 매출채권대손충당금 단기대여금 단기대여금대손충당금 미수수익 미수수익대손충당금 매입채무 미지급금 단기차입금 미지급비용 임대보증금 청호정기(주) 990 - 1,150,544 (49,099) 7,095 (7,095) 992 - - - 108,000 (주)청호엔터프라이스 649 - 8,290,500 (8,290,500) 1,657,203 (1,657,203) - - - - 5,000 (주)쏘엔테크 - - 2,251,300 (2,251,300) 452,074 (452,074) - - - - - Beijing Chungho FinancialEquipment Syst 2,457,834 (2,457,834) - - - - - - - - - (주)세원 - - - - - - - - 4,670,000 1,251 - (주)이매진아시아 - - - - - - - 3,762 - - - 합 계 2,459,473 (2,457,834) 11,692,344 (10,590,899) 2,116,372 (2,116,372) 992 3,762 4,670,000 1,251 113,000 (4) 보고기간말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 특수관계자 담보 또는 보증상대처 내 용 담보 또는 보증제공액 당기말 전기말 담보 (주)청호엔터프라이스 후지쯔프론테크 (주1) - JPY848,380,180 보증 (주)세원 국민은행 대출금 연대보증 (주2) - 1,100,000 보증 (주)이매진아시아 오릭스캐피탈코리아 자동차리스 연대보증(주3) - 403,061 합 계 -- 1,503,061JYP848,380,180 ( 주 1) 연결실체 는 전기에 (주)청호엔터프라이스가 후지쯔프론테크(주)에 대하여 부담하는 주식매매대금의 지불의무 또는 그 위반으로 인 한 손해배상의무 등 수반되는 일체의 채무에 대하여 연결실체 내 종속기업인 청호메카트로닉스(주)의 금융자동화기기 유지보수계약으로 미래에 발생할 것으로 예상되는 매출채권을 담보로 제공하였으며, 예상되는 손실금액을 비용으로 계상하였습니다. 또한 2018년 4월 26일 담보제공으로 지급한 주식을 장외매도로 처분함에 따라 담보제공의무가 완료되어 담보제공이 해지되었습니다. (주2) 당기에 (주) 세원 종속회사에 편입되어 내용을 제외하였습니다. (주3) (주)이매진아시아는 청호컴넷이 보유한 이매진아시아 주식 전량을 매각함으로써 특수관계자에서 제외됨 에 따라 내용을 제외하였습니다. (5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 1,144,237 2,002,613 상기 주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원(감사 포함)이며, 이사 및 감사에 대한 총보수 한도액은 당기 및 전기에각각 5,758,000천원과 4,708,000천원입니다.(6) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 자금대여 및 자금 차입거래 내역은 다음과 같습니다. (가) 당기말 [단위: 천원] 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 청호정기(주) 1,150,544 4,850,000 - 6,000,544 - - - - (주)청호엔터프라이스 8,290,500 - - 8,290,500 - - - - (주)쏘엔테크 2,251,300 11,000 - 2,262,300 - - - - (주)세원 - - - - 4,670,000 10,800,000 4,600,000 10,870,000 (주)하이프로덕션(*) 200,000 300,000 500,000 - - - - - 합 계 11,892,344 5,161,000 500,000 16,553,344 4,670,000 10,800,000 4,600,000 10,870,000 (*) 연결범위의 변동에 따라 당기에 추가되었습니다.(나) 전기말 (단위: 천원) 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 청호정기(주) 200,000 1,035,000 84,456 1,150,544 - - - - (주)청호엔터프라이스 8,290,500 - - 8,290,500 - - - - (주)쏘엔테크 2,243,600 7,700 - 2,251,300 - - - - (주)세원 - - - - - 5,670,000 1,000,000 4,670,000 합 계 10,734,100 1,042,700 84,456 11,692,344 - 5,670,000 1,000,000 4,670,000 29. 담보제공자산 및 보증의 내용(1) 연결실체 의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 담보제공자산 담보제공가액 담보제공처 당 기 전 기 토지, 건물 김포시 양촌면 학운리 2,080,000 2,080,000 한국산업은행, 농협은행 토지, 건물 김포시 양촌면 학운리 10,400,000 10,400,000 농협은행(무궁화신탁) 토지, 건물 원주공장 6,000,000 - 기업은행 토지, 건물, 기계장치 군포공장 8,400,000 8,400,000 농협은행 토지, 건물 연수원 2,700,000 2,700,000 농협은행 장/단기금융상품 예금 7,400 2,200 농협은행 장기투자증권 출자금 - 1,142좌 소프트웨어공제조합 당기손익-공정가치금융자산 출자금 2,180좌 - 소프트웨어공제조합 합 계 29,587,4002,180좌 23,582,2001,142좌 (2) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 보증 및 약정한도의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 제공자명 내용 보증가액 당 기 전 기 서울보증보험 이행보증서 2,836,915 1,742,000 소프트웨어공제조합 이행보증서 19,539,458 19,889,399 한국전력(주1) 전력비 530,000 530,000 농협은행 수입L/C개설외 사용액 USD 3,401,671 USD 2,889,223 한도액 USD 2,880,000 USD 4,000,000 농협은행 어음할인한도 사용액 1,770,441 1,996,760 한도액 1,917,000 2,130,000 농협은행 원화한도대 사용액 951,299 2,059,788 한도액 6,325,000 3,455,000 국민은행 원화한도대 사용액 1,000,000 - 한도액 1,000,000 - 국민은행 매출채권할인 사용액 544,673 - 한도액 1,000,000 - KEB하나은행 매출채권할인 사용액 180,606 - 한도액 1,000,000 - 기업은행 원화한도대 사용액 2,150,000 - 한도액 5,950,000 - 기업은행 어음할인한도 사용액 1,048,663 - 한도액 2,300,000 - 합 계 사용액 30,552,055 USD 3,401,671 26,217,947USD 2,889,223 한도액 42,398,373 USD 2,880,000 27,746,399USD 4,000,000 (주1) 연결실체 는 대왕제지에 대한 전력비 연대보증에 의거하여 보고서 제출일 현재 221백만원에 대하여 한국전력으로부터 대위변제 청구에 따라 한국전력에 대위변제 하였으며 보고서 기간말 현재 연대보증이 종료되었습니다. (3) 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.※ 보고기간말 현재 연결실체 의 대주주인 대표이사로부터 연결실체 의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 보증기간 내용 대표이사 기타 1,166,400 농협 2018.12.11~2019.12.10 연대보증 8,851,367 소프트웨어공제조합 2018.05.16~2019.05.15 연대보증 1,140,000 기업은행 2018.08.18~2019.08.17 연대보증 2,390,000 기업은행 2018.02.27~2019.02.26 연대보증 2,760,000 기업은행 2018.11.16~2019.11.15 연대보증 4,200,000 농협 2018.09.02~2019.09.01 연대보증 합 계 - 20,507,767 - - - 30. 우발채무 및 계류중인 소송사건보고기간말 현재 연결실체 는 국민은행, 중소기업은행, 우리에프아이에스, 농협은행, 부산은행, 신한은행 및 수협으로부터 금융자동화기기 제조사들의 가격담합으로 인한손해배상청구소송이 제기되어 1심 판결된 소송과 1심, 2심 계류중인 소송이 있습니다. 1심판결된 소송에 대해서는 공동피고들 간에 협의하여 공동으로 항소를 진행중에 있으며, 본 소송별 각각의 소송가액은 피고 전체에 대한 금액으로서 현재 분담금액 및 비율에 대하여는 확인되지 않고 있으며, 이후 공동피고들 간의 협의 등으로 관련 분담액을 정할 예정인 바, 연결실체 는 예상되는 손실액을 추정하여 부채로 계상하고 있습니다. 계류중인 소송과 관련하여 그 소송결과와 그로 인하여 연결재무제표에 미칠 영향은 예측할 수 없습니다. 또한 연결실체 는 청호이지캐쉬로부터 고객정보 유출관련 손해배상청구소송이 제기되어 1심 계류중인 소송이 있으며, 법률 대리인 통하여 대응하고 있습니다.보고기간말 현재 계류중인 소송과 관련하여 그 소송결과를 예측할 수 없습니다. 31. 위험관리(1) 자본위험관리 연결실체 의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체 는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간말 현재 연결실체 의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 부채 48,173,972 40,273,853 자본 24,332,928 23,687,386 부채비율 198.0% 170.0% (2) 재무위험관리 연결실체 는 (가) 환율변동에 따른 위험, (나) 시장금리변동위험, (다) 신용위험 및 (라)유동성위험에 노출되어 있으며, 이러한 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의건전성과 경영 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 연결실체 는 재무위험을 관리하기 위해 재무위험관리 주관업무와 거래확인 업무를 이분화하여 운영하고 있습니다. 첫째, 시장위험관리 주관업무로는 ① 금융거래 실행 ②재무위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 각종 재무 위험관리를 위한 시장상황 보고 등이 있으며, 둘째, 거래확인 업무는 ① 금융거래실행 관련 관리원칙 준수여부 점검 ② 은행의 계약확인서를 통한 금융거래내역 확인 등이 있습니다. 연결실체 는 위의 재무위험관리 현황에서와 같이 조직을 완비하여 체계적인 시장위험관리를 적극적으로 수행하고 있으며 보다 완전하고 체계적인 리스크 관리를 위하여 정기적인 외부기관교육 등을 통해 리스크 관련 전문성을 유지하고 있습니다. (가) 환율변동에 따른 위험 연결실체 는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY, CNY 등이 있습니다. 연결실체 는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 연결실체 는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.보고기간말 현재 연결실체 가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 계정과목 외화종류 당기말 전기말 외화 원화환산금액 외화 원화환산금액 자산 현금및현금성자산 USD 26,920 30,099 823,600 882,405 CNY - - 10,600 1,735 ZAR 256,206 19,851 256,206 22,254 AUD 14,000 11,029 14,000 11,692 MXN 130,200 7,410 130,200 7,078 RUB 1,998,000 32,128 2,512,370 46,730 IDR 18,000,000 1,382 18,000,000 1,422 매출채권 USD 2,312,625 2,585,745 2,241,477 2,401,518 CNY 3,352,360 545,630 3,352,360 548,614 계 3,233,274 3,923,448 부채 매입채무 USD - - 70,433 75,462 JPY 1,033,850 10,474 - - 미지급금 USD 34,927 39,052 34,927 37,421 단기차입금 JPY 260,496,335 2,639,297 267,126,640 2,535,326 USD 1,011,240 1,130,667 169,260 181,345 계 3,819,490 2,829,554 한편, 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통 화 금 액 10% 상승시 10% 하락시 USD 144,613 (144,613) JPY (264,977) 264,977 CNY 54,563 (54,563) RUB 3,213 (3,213) ZAR 1,985 (1,985) MXN 741 (741) AUD 1,103 (1,103) IDR 138 (138) 합 계 (58,621) 58,621 (나) 시장금리변동위험 연결실체 는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.보고기간말 현재 이자율위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 차입금 5,200,000 6,230,000 연결실체 는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 현금흐름이자율 위험에 노출된 부채에 대한 이자율이 1.0% 변동시 이자율변동이 당기 및 전기의 손익과 순자산에 미치는영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 손익 및 순자산 변동 (52,000) 52,000 (62,300) 62,300 (다) 신용위험신용위험은 연결실체 의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체 는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결실체 는 보고기간말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체 는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 연결실체 의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 현금및현금성자산 551,555 1,712,105 단기금융상품 2,200 2,200 장기금융상품 42,324 1,500 매출채권및기타채권 17,468,400 3,429,040 장기매출채권및기타채권 2,058,749 2,135,546 합 계 20,123,228 7,280,391 (라) 유동성위험 연결실체 는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체 의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계 3개월이하 4~12개월 1년초과 매입채무및기타채무 13,292,497 11,855,986 1,436,511 - 단기차입금 16,448,926 12,930,064 3,518,862 - 유동성장기차입금 1,000,000 250,000 750,000 - 장기매입채무및기타채무 403,780 - 403,780 장기차입금 3,250,000 - 3,250,000 유동성전환사채(주1) 12,000,000 - 12,000,000 - 미지급법인세 197,927 2,303 195,624 - 비유동리스부채 98,977 - - 98,977 합 계 46,692,107 25,038,353 17,900,997 3,752,757 ※ (주1) 조기상환청구권 조항에 따라 연결 재무상태표에서 유동성대체 되었습니다. (단위: 천원) 구 분 계 3개월이하 4~12개월 1년초과 매입채무및기타채무 5,663,847 4,192,880 1,469,047 1,920 단기차입금 12,593,219 8,567,003 4,026,216 - 유동성장기차입금 830,000 - 830,000 - 장기매입채무및기타채무 113,780 - - 113,780 장기차입금 4,250,000 - - 4,250,000 유동성신주인수권부사채(주) 4,683,791 4,683,791 - - 유동성전환사채(주) 3,073,190 3,073,190 - - 전환사채 12,000,000 - - 12,000,000 합 계 43,207,827 20,516,864 6,325,263 16,365,700 (주) 조기상환청구권 조항에 따라 재무상태표에서 유동성대체 되었습니다.상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체 가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 연결실체 는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.1) 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.2) 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.3) 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. 32. 연결현금흐름표 (1) 영업활동으로 사용된 현금 (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 당기순이익(손실) 1,474,608 (5,732,880) 비용가산: 10,769,196 16,846,903 감가상각비 1,183,506 1,502,318 퇴직급여 862,942 1,194,919 무형자산상각비 88,724 67,678 외화환산손실 120,352 349,829 유형자산처분손실 95,658 25,421 유형자산폐기손실 16,888 15 유형자산손상차손 202,937 - 재고자산평가손실 20,050 - 재고자산폐기손실 121,408 99,760 무형자산손상차손 20,865 - 매출채권손상차손 81,640 - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 60,927 34,308 당기손익-공정가치금융자산처분손실 26,507 - 지분법손실 694,455 3,619,114 관계기업주식손상차손 2,787,006 279,002 관계기업주식손상차손 - 6,252,974 기타금융비용 31,258 - 매각예정비유동자산손상차손 847,469 - 기타채권손상차손 415,505 - 이자비용 2,940,305 2,851,191 법인세비용 150,794 8,001 잡손실 - 562,373 수익차감: (17,333,030) (14,725,150) 매출채권손상차손환입 - 244,378 이자수익 171,797 77,462 배당금수익 - 1,570 외화환산이익 92,584 218,241 기타채권손상차손환입 4,835,415 649,088 재고자산평가손실환입 339,451 23,900 유형자산처분이익 200,287 83,530 매도가능금융자산처분이익 - 3,155 종속기업주식처분이익 59,716 - 관계기업투자처 분이익 7,062,622 - 관계기업투자손상차손환입 3,783,876 - 지분법이익 298,944 154,376 사채상환이익 - 29,768 당기손익-공정가치금융자산평가이익 474,337 - 잡이익 - 4,939 중단사업이익 - 13,234,743 기타금융수익 14,001 - 운전자본의 변동: 3,232,686 (444,360) 유동매출채권 (1,100,274) 883,341 유동미수금 (918,060) 1,172,242 유동미수수익 (1,611) (301,352) 유동선급금 222,367 (197,676) 유동선급비용 34,270 24,774 재고자산 571,684 (708,676) 유동매입채무 5,285,835 (1,026,619) 유동기타채무 (867,621) 582,828 기타유동비금융부채 1,352,727 87,704 비유동매입채무및기타채무 290,000 - 비유동성기타비금융부채 (345,100) - 퇴직급여지급 (1,251,247) (960,926) 지배력상실에 의한 변동 (40,284) - 영업활동으로 창출된 현금 (1,856,540) (4,055,487) ※ 당기 및 전기 내역에는 중단사업의 현금흐름이 포함되어 있습니다. (2) 비현금 거래당기 및 전기 중 연결실체 의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 같습니다. (단위: 천원) 거래내용 당 기 전 기 장기차입금의 유동성대체 1,000,000 830,000 비유동미수금의 유동성대체 - 1,047,882 비유동선급비용의 유동성대체 2,768 18,518 매출채권의 제각 - 276,192 전환사채의 유동성대체 12,000,000 - 유형자산의 매각예정비유동자산 분류 7,931,842 - 유동미수금의 제각 - 12,480 선급금의 제각 - 55,702 유형자산의 재고자산 대체 - 101,820 주식발행초과금의 결손금보전 - 2,405,906 ※ 당기 및 전기 내역에는 중단사업의 현금흐름(주석 34참조)이 포함되어 있습니다. 33. 비지배지분당기 및 전기 중 연결실체 의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보는 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구분 청호에스엔지강남 청호에스엔지강북 청호에스엔지경인 청호에스엔지경원 기타(주1) 합계 비지배지분 지분율 5.32% 7.35% 4.35% 14.55% - - 유동자산 150,477 253,258 283,336 263,677 - 950,748 비유동자산 136,759 87,265 175,957 131,579 - 531,560 유동부채 44,785 48,014 59,899 34,892 - 187,590 비유동부채 - - - - - - 순자산 242,451 292,509 399,394 360,364 - 1,294,718 비지배지분의 순장부금액 11,007 20,124 19,335 53,725 9 104,200 수익 861,039 898,041 973,950 726,830 - 3,459,860 당기순이익 1,558 7,127 19,068 1,283 - 29,036 기타포괄손익 - - - - - - 총포괄손익 1,558 7,127 19,068 1,283 - 29,036 비지배지분에 배분된 당기순이익 83 524 830 187 - 1,624 비지배지분에 배분된 총포괄손익 83 524 830 187 - 1,624 영업활동현금흐름 (891) (4,514) (355) (99,644) - (105,404) 투자활동현금흐름 (758) 273 - (2,825) - (3,310) 재무활동현금흐름 - - - - - - 현금및현금성자산의 순증감 (1,649) (4,241) (355) (102,469) - (108,714) (주1) 연결제외에 따른 누적차이 등(2) 전기 (단위: 천원) 구분 청호에스엔지강남 청호에스엔지강북 청호에스엔지경인 청호에스엔지경원 기타(주1) 합계 비지배지분 지분율 5.32% 7.35% 4.35% 14.55% - - 유동자산 144,292 246,736 254,013 302,817 - 947,858 비유동자산 148,776 91,854 180,248 128,725 - 549,604 유동부채 52,174 53,209 53,935 72,462 - 231,780 비유동부채 - - - - - - 순자산 240,893 285,382 380,326 359,081 - 1,265,682 비지배지분의 순장부금액 11,007 20,124 19,335 53,725 (1,615) 102,576 수익 1,030,784 1,086,858 1,194,995 820,062 - 4,132,698 당기순이익 1,064 4,000 8,025 1,162 - 14,250 기타포괄손익 - - - - - - 총포괄손익 1,064 4,000 8,025 1,162 - 14,250 비지배지분에 배분된 당기순이익 (150) 256 349 (78) 160,425 160,803 비지배지분에 배분된 총포괄손익 (150) 256 349 (78) 160,425 160,803 영업활동현금흐름 25,467 5,190 308 10,020 - 40,985 투자활동현금흐름 (22,502) 50 - (1,690) - (24,142) 재무활동현금흐름 - - - - - - 현금및현금성자산의 순증감 2,965 5,240 308 8,330 - 16,843 (주1) 연결제외에 따른 누적차이 등 34. 매 각예정비유동자산 분류 및 중단사업 연결실체는 이사회의 승인에 따라 연결실체 제지 사업부문의 부동산 등(2018년 12월 26일)을 중단사업으로 분류하기로 결정하였습니다. 관련된 자산은 연결재무상태표상 매각예정비유동자산으로 재분류되었으며, 비유동자산의 매각은 2019년 01월 18일 완료 되었습니다. 또한 연결대상 종속회사인 주식회사 대왕제지의 주요 자산의 매각으로 인하여 관련 손익을 중단사업으로 분류하였습니다.(1) 매각예정으로 분류한 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산 10,129,010 - (2) 처분자산집단은 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 순공정가치로 측정하였으며, 이와 관련하여 인식한 중단사업손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매각예정비유동자산평가손실 847,469 - (3) 중단사업의 손익 당기 및 전기의 중단사업과 관련한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 수익 6,156,550 37,762,009 비용 9,214,513 25,376,726 법인세비용 - 106,613 총손익 (3,057,963) 12,278,670 (4) 중단사업의 현금흐름 당기 및 전기의 중단사업의 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 영업활동으로 인한 현금흐름 (380,354) (121,961) 재무활동으로 인한 현금흐름 410,000 260,000 투자활동으로 인한 현금흐름 (35,515) (161,656) 현금의 증감 (5,874) (23,617) 기초의 현금 16,269 (39,886) 기말의 현금 10,394 (16,269) 35. 사업결합 (1) 일반사항2018년 11월 02일 및 2018년 11월 30일에 연결실체 는 자동차 필터의 생산과 판매를주업으로 하는 관계기업인 (주)세원의 54.5% 지분을 추가 취득하여 지배력을 획득하였고, 2018년 12월 28일에 추가로 30.5%의 지분을 추가 취득하여 100%의 지분을 보유하게 되었습니다. (2) 당기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 현 금 17,159,800 (3) 당기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 식별가능한 자산의 공정가치 27,818,953 유동자산 16,021,732 비유동자산 11,797,221 투자자산 2,105,320 유형자산 5,610,105 기타비유동자산 169,796 무형자산 3,912,000 고객관계 3,912,000 식별가능한 부채의 공정가치 13,802,324 유동부채 12,414,192 비유동부채 1,388,132 식별가능한 순자산 공정가치 합계 14,016,629 취득한 중요한 자산의 공정가치 측정을 위하여 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 유형자산 시장근법 또는 원가접근법 : 이용가능한 유사한 자산들의 시장거래에서 생성된 가격이나 , 적절한 감가상각을 고려한 대체원가로서 감가상각을 고려한 대체원가는 기능적,경제적 진부화뿐만 아니라 물리적 악화도 모두 반영된 것 입니다. 무형자산 로열티접근법 및 다기간초과이익접근법 : 로열티 접근법은 특허권이나 등록상표를 직접 보유함으로 인해 회피될 것으로 기대되는 로열티의 할인액을 고려하여 결정하였습니다. 다기간초과이익법은 고객관계로부터 발생될 것으로 기대되는 순현금흐름의 현재가치를 고려하여 결정하였습니다. 재고자산 시장접근법 : 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 추가 완성원가 및 판매비용을 차감한 금액 그리고 재고자산을 완성하거나 판매하는데 필요한 노력에 근거한 합리적인 이익에 근거하여 공정가치를 결정하였습니다. (4) 당기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 이전대가 20,188,000 이전의 대가로 지급한 금액 17,159,800 취득일 이전에 보유한던 지분의 공정가치 3,028,200 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 (14,016,629) 영업권 6,171,371 ※ 사업결합시 이전대가에는 지배권 프리미엄 및 사업에 대한 노하우 등이 포함되기 때문에 영업권이 발생합니다. 또한 사업결합을 위해 지급한 대가에는 기대되는 시너지효과, 수익증대, 향후 시장 성장과 관련된 금액이 포함되어 있습니다. 이러한 효익 중 (주)세원의 사업결합에서 식별가능한 무형자산의 인식요건을 충족하여 영업권과 분리하여 별도로 인식한 무형자산의 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 금 액 A. 인수금액 20,188,000 B. 인수된 순자산의 공정가치 10,965,269 C. 무형자산배부가능금액(A-B) 9,222,731 D. 식별가능한 무형자산평가액 3,051,360 기타의 무형자산(고객관계) 3,912,000 차감 : 이연법인세효과 (860,640) E. 영업권(C-D) 6,171,371 (5) 당기 발행한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 현금으로 지급한 대가 17,159,800 차감: 취득한 현금 및 현금성자산 (35,672) 차감계 17,124,128 (6) 사업결합 관련 비용 연결실체 는 사업결합과 관련하여 발생한 법률수수료와 실사 수수료 등의 취득관련비용을 전액 판매비와관리비로 인식하였습니다.37. 보고기간 이후 발생한 주요 사항- 유동사모사채 발행 연결실체 는 2019년 2월 21일 이사회 결의에 따라 운영자금 조달의 목적으로 사모사채를 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율 금액 제16회무기명식 이권부 무보증 사모 사채 2019.02.22 2019.10.22 5.0% 7,000,000 4. 재무제표 - 재무상태표 재무상태표 제 42 기 2018.12.31 현재 제 41 기 2017.12.31 현재 제 40 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 42 기 제 41 기 제 40 기 자산 유동자산 19,778,378,002 9,542,890,270 9,297,301,361 현금및현금성자산 330,504,706 1,045,983,672 1,228,231,603 매출채권 및 기타유동채권 12,737,763,357 2,061,637,526 1,756,236,286 기타유동비금융자산 130,208,452 152,586,660 56,668,342 재고자산 6,579,901,487 6,282,682,412 6,256,165,130 비유동자산 37,549,280,172 42,758,584,141 55,401,787,460 장기금융상품 38,623,944 1,500,000 1,500,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 628,840,000 920,991,895 1,295,046,068 장기투자증권 0 1,144,834,930 1,319,367,219 당기손익-공정가치금융자산 2,268,323,681 0 0 관계기업에 대한 투자자산 0 21,117,191,356 17,000,000,000 종속기업에 대한 투자자산 22,247,333,600 6,601,407,049 22,570,153,049 유형자산 12,035,708,426 12,583,935,477 12,769,500,735 무형자산 309,084,904 364,589,604 419,318,347 기타비유동비금융자산 21,365,617 24,133,830 26,902,042 자산총계 57,327,658,174 52,301,474,411 64,699,088,821 부채 유동부채 32,534,248,275 21,286,385,116 19,067,612,814 매입채무 및 기타유동채무 9,813,853,644 4,353,558,240 5,766,766,079 단기차입금 13,578,530,901 9,146,670,818 4,958,019,426 유동성신주인수권부사채 0 4,682,617,787 5,471,055,335 유동성전환사채 8,322,219,613 3,062,150,271 2,821,400,657 기타유동비금융부채 819,644,117 41,388,000 50,371,317 비유동부채 1,487,384,795 8,188,111,973 7,227,924,263 장기매입채무 및 기타비유동채무 450,780,000 450,780,000 413,780,000 전환사채 0 7,207,931,655 6,284,743,945 기타비유동부채 1,036,604,795 500,000,000 500,000,000 이연법인세부채 0 29,400,318 29,400,318 부채총계 34,021,633,070 29,474,497,089 26,295,537,077 자본 자본금 41,881,760,000 41,881,760,000 41,881,760,000 자본잉여금 0 0 2,405,905,950 기타자본항목 233,056,317 233,056,317 276,253,280 기타포괄손익누계액 0 104,237,487 104,237,487 이익잉여금(결손금) (18,808,791,213) (19,392,076,482) (6,264,604,973) 자본총계 23,306,025,104 22,826,977,322 38,403,551,744 자본과부채총계 57,327,658,174 52,301,474,411 64,699,088,821 ※ 제41기(전기) 및 제40기(전전기) 재무제표는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다. - 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 42 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 41 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 40 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 제 41 기 제 40 기 수익(매출액) 31,261,247,719 32,477,961,009 40,300,502,008 매출원가 28,441,277,753 27,658,602,322 35,509,682,434 매출총이익 2,819,969,966 4,819,358,687 4,790,819,574 판매비와관리비 9,057,887,247 10,542,990,497 12,639,861,685 영업이익(손실) (6,237,917,281) (5,723,631,810) (7,849,042,111) 기타이익 15,838,992,795 7,896,788,924 3,853,483,428 기타손실 5,704,022,661 15,319,486,438 2,961,206,530 금융수익 875,911,511 568,936,165 4,080,941,007 금융원가 3,091,371,645 2,952,930,266 3,177,548,572 법인세비용차감전순이익(손실) 1,681,592,719 (15,530,323,425) (6,053,372,778) 법인세비용 0 3,054,034 0 계속영업이익(손실) 1,681,592,719 (15,533,377,459) (6,053,372,778) 중단영업이익(손실) 0 0 0 당기순이익(손실) 1,681,592,719 (15,533,377,459) (6,053,372,778) 기타포괄손익 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 총포괄손익 1,681,592,719 (15,533,377,459) (6,053,372,778) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 215 (1,984) (815) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 215 (1,984) (815) ※ 제41기(전기) 및 제40기(전전기) 재무제표는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다. - 자본변동표 자본변동표 제 42 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 41 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 40 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 36,351,210,000 12,600,575,401 (5,882,896,106) 104,237,487 (12,811,807,596) 30,361,319,186 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (6,053,372,778) (6,053,372,778) 지분의 발행 5,530,550,000 2,405,905,950 0 0 0 7,936,455,950 전환사채의 발행 0 0 6,159,149,386 0 0 6,159,149,386 결손금 보전 0 (12,600,575,401) 0 0 12,600,575,401 0 신주인수권부사채의 상환 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 5,530,550,000 (10,194,669,451) 6,159,149,386 0 6,547,202,623 8,042,232,558 2016.12.31 (기말자본) 41,881,760,000 2,405,905,950 276,253,280 104,237,487 (6,264,604,973) 38,403,551,744 2017.01.01 (기초자본) 41,881,760,000 2,405,905,950 276,253,280 104,237,487 (6,264,604,973) 38,403,551,744 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (15,533,377,459) (15,533,377,459) 지분의 발행 0 0 0 0 0 0 전환사채의 발행 0 0 0 0 0 0 결손금 보전 0 (2,405,905,950) 0 0 2,405,905,950 0 신주인수권부사채의 상환 0 0 (43,196,963) 0 0 (43,196,963) 자본 증가(감소) 합계 0 (2,405,905,950) (43,196,963) 0 (13,127,471,509) (15,576,574,422) 2017.12.31 (기말자본) 41,881,760,000 0 233,056,317 104,237,487 19,392,076,482 22,826,977,322 2018.01.01 (기초자본) 41,881,760,000 0 233,056,317 104,237,487 19,392,076,482 22,826,977,322 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 (104,237,487) (1,098,307,450) (1,202,544,937) 당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,681,592,719 1,681,592,719 지분의 발행 0 0 0 0 0 0 전환사채의 발행 0 0 0 0 0 0 결손금 보전 0 0 0 0 0 0 신주인수권부사채의 상환 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 (104,237,487) 583,285,269 479,047,782 2018.12.31 (기말자본) 41,881,760,000 0 233,056,317 0 (18,808,791,213) 23,306,025,104 ※ 제41기(전기) 및 제40기(전전기) 재무제표는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다. - 현금흐름표 현금흐름표 제 42 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 41 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 40 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 제 41 기 제 40 기 영업활동현금흐름 (2,021,532,300) (6,383,065,422) (5,954,773,161) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (563,891,077) (5,703,080,172) (8,340,305,186) 이자수취(영업) 41,171,234 9,034,795 6,019,996 배당금수취(영업) 0 1,570,000 3,501,570,000 이자지급(영업) (1,494,103,037) (686,404,975) (1,122,094,341) 법인세납부(환급) (4,709,420) (4,185,070) 36,370 투자활동현금흐름 4,741,259,199 3,146,019,649 (7,748,754,821) 유동대여금의 순증가 (5,840,000,000) (609,849,684) 17,775,607 비유동보증금의 감소(증가) (87,600,000) 15,500,000 95,141,900 당기손익인식금융자산의 처분 44,018,178 143,378,994 26,379,000 당기손익인식금융자산의 취득 (702,424,980) 0 (127,000,000) 장기금융상품의 증가 (37,123,944) 0 0 종속기업에 대한 투자자산의 처분 99,500,000 19,900,000,000 9,750,000,000 유형자산의 처분 373,589,582 82,269,000 250,712,728 무형자산의 처분 0 0 27,880,000 관계기업에 대한 투자자산의 처분 28,188,539,050 0 0 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 (16,000,000,860) (17,000,000,000) 유형자산의 취득 (137,438,687) (172,677,801) (672,694,056) 무형자산의 취득 0 (6,600,000) (106,950,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (17,159,800,000) (206,000,000) (10,000,000) 재무활동현금흐름 (3,428,676,088) 3,101,368,931 14,427,095,147 단기차입금의 증가 4,328,304,912 4,401,293,931 (5,465,360,803) 유상증자 0 0 7,936,455,950 전환사채의 증가 (3,073,190,000) 0 11,956,000,000 비유동예수보증금의 감소 0 0 0 신주인수권부사채의 상환 (4,683,791,000) (1,299,925,000) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (708,949,189) (135,676,842) 723,567,165 기초현금및현금성자산 1,045,983,672 1,228,231,603 495,360,175 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (6,529,776) (46,571,089) 9,304,263 기말현금및현금성자산 330,504,706 1,045,983,672 1,228,231,603 ※ 제41기(전기) 및 제40기(전전기) 재무제표는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다. 5. 재무제표 주석 제 42기 2018년 12월 31일 현재 제 41기 2017년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 청호컴넷 1. 회사의 개요주식회사 청호컴넷(이하 "당사")은 1977년 10월 13일에 설립되었으며, 현금자동지급기 등의 제조 및 판매업을 주업으로 하고 있으며, 당사의 본사는 서울시 강남구 도산대로 318에 소재하고 있습니다. 보고기간말 현재 자본금은 41,881,760천원이며 각자 대표이사는 지창배, 이정우입니다. 당사의 주식은 한국거래소에 1990년 7월 10일에 상장되었으며 보고기간말 현재 주주의 구성은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수 지 분 율 (주)청호엔터프라이즈 1,912,381 22.83% 신 형 란 500,000 5.97% (주)청호컴넷 545,246 6.51% 지 창 배 50,080 0.60% 청호정기(주) 182,289 2.18% 기 타 5,186,356 61.91% 계 8,376,352 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 재무제표는 2019년 1월 28일자 이사회에서 결의 되었으며, 2019년 3월 14일자 이사회에서 최종 승인 예정이며, 승인 후 2019년 3월 22일 주주총회에서 보고 예정입니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (3) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기준서 제1109호 '금융상품' 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다.(5) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 『리스』는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는현행 기업회계기준서 제1017호 『리스』, 기업회계기준해석서 제2104호 『약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정』, 기업회계기준해석서 제2015호 『운용리스: 인센티브』, 기업회계기준해석서 제2027호 『법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가』를 대체할 예정입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 ‘비리스요소’라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스( 리스개시일에리스기간이 12개월 이하인 리스 )와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다. - 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다. - 연차개선 2015-2017 ·사업결합(K-IFRS 제1103호) 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ·공동약정(K-IFRS 제1111호) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ·법인세(K-IFRS 제1012호) K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내 용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. ·차입원가(K-IFRS 제1023호) 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 2.2 유의적인 회계정책재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 외화거래 당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(이하 "외화")로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성 항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성 항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (4) 금융자산 가. 분류 2018년 1월 1일부터 당사 는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시합니다. 나. 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(ㄱ) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(ㄴ) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익/비용 또는 기타영업외수익/비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다. (ㄷ) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익/비용 또는 기타영업외수익/비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 당사 는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.③ 손상 당사 는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.④ 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. (5) 파생상품 파생상품과 위험회피회계 내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정 가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.위험회피의 개시시점에, 당사는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을 문서화 합니다. 당사는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 변동이 서로 상쇄되는 것이 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단사이의 경제적 관계를 문서화합니다.현금흐름위험회피파생상품이 현금흐름위험회피수단으로 지정되면, 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 위험회피적립금으로 누적합니다. 기타포괄손익에 인식된 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 위험회피의 개시시점부터, 현재가치를 기초로 결정된 위험회피대상항목의 공정가치 누적변동액을 한도로 합니다. 파생상품의 공정가치 변동의 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.위험회피대상 예상거래가 후속적으로 재고자산과 같은 비금융자산에 인식되는 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융자산이 인식될 때 비금융자산의 최초 원가에 직접 포함합니다. 다른 위험회피대상 예상거래에 대해서는 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 동일한 기간 또는 위험회피대상 예상 미래현금흐름이 당기손익에 영향을 주는 기간에 당기손익으로 재분류합니다. 위험회피가 더 이상 위험회피회계의 요건을 충족하지 않거나, 위험회피수단이 매각, 소멸, 종료 또는 행사된 경우에는 위험회피회계를 전진적으로 중단합니다. 비금융항목이 인식되는 위험회피거래에 해당한다면, 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융항목이 최초 인식되서 해당 금액이비금융항목의 원가에 포함될 때까지 자본항목에 남겨둡니다. 이러한 경우에 해당하지 않는 현금흐름위험회피의 경우, 해당 금액은 위험회피대상 미래예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 재분류조정으로 현금흐름위험회피적립금과 위험회피의 원가는 당기손익으로 재분류합니다. 위험회피대상 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 당기손익으로 즉시 재분류합니다. (6) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. (7) 유형자산1) 인식과 측정 유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산을 구성하는 일부 요소 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 당기손익으로 인식합니다. 2) 후속원가 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 감가상각 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 당기말 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 건 물 40년 구축물 40년 기계장치 4 ~ 8년 차량운반구 4년 기타의유형자산 4년 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (9) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 경제적 내용연수(5년)동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측 가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표권 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (10) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두가지 모두를 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (11) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시하고 있습니다. 당사는 재고자산을 총평균법(미착품은 개별법)에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 제조간접비로구성됩니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. (12) 자산손상1) 금융자산의 손상 당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 - 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행 예금 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.① 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 사건이 발생한 경우, 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 - 채무불이행이나 장기 연체와 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 - 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. ④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. 2) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (13) 종업원급여 1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 2) 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 4) 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. 5) 해고급여당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다.해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다. (14) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것으로 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (15) 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 당사의 회계정책과 기업회계기준서 제1115호 최초적용효과는 주석 2.3.2 에 기술되어 있습니다. (16) 정부보조금 정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있으며, 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령한 경우에는 해당자산의 장부금액을 계산할 때 정부보조금을 차감하고, 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. (17) 금융수익과 비용 당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익, 이자비용 - 배당금수익 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익 - 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익 - 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입) - 당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분 이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. (18) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다. - 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음 - 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음 2) 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (19) 주당손익 당사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 계속사업손익과 중단사업손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당손익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (20) 매각예정비유동자산 및 중단사업 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. 당사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 중단사업으로 분류하고 있습니다. 중단사업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 사업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다. 2.3 회계정책의 변경2.3.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2.1에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 금융상품의 분류와 측정1) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 측정 범주 장부금액 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 금융자산: 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 1,045,984 1,045,984 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 2,061,638 2,061,638 장기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 1,500 1,500 장기매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 920,992 920,992 장기투자증권 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 1,144,835 1,144,835 합 계 5,174,949 5,174,949 2) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류당기초 현재 장기투자증권 1,144,835천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 이에 따라 당기초 현재 이익잉여금으로 재분류된 기타포괄손익누계액은 104,237천원입니다.금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다. (2) 금융자산의 손상 당사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 당사는 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 2.3.2 기 준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1115호의 도입으로 인해 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기준서 제1115호채택전 금액 조 정 기준서 제1115호조정 후 금액 자산 총계 52,301,474 - 52,301,474 선수금 41,388 929,871 971,259 비유동선수금 - 302,074 302,074 부채 총계 29,474,497 1,231,945 30,706,442 자본 총계 22,826,977 (1,231,945) 21,595,032 (2) K-IFRS 제1115호를 최초 적용한 보고기간인 당기말 현재 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기준서 제1115호채택전 금액 조 정 기준서 제1115호조정 후 금액 매출 30,933,136 328,112 31,261,248 매출원가 28,441,278 - 28,441,278 매출총이익 2,491,858 328,112 2,819,970 영업이익(손실) (6,566,029) 328,112 (6,237,917) 법인세비용 - - - 당기순이익(손실) 1,353,481 328,112 1,681,593 당기총포괄이익(손실) 1,353,481 328,112 1,681,593 기준서 제1115호의 적용으로 인해 각각의 영업활동, 투자활동 및 재무활동 총 현금흐름은 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약당기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문정보당사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 각 부문은 당사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.당사는 부문 간 매출과 부문 간 이전을 제3자에게 발생하는 매출 및 이전과 동일하게현행시장가격으로 인식하고 있습니다.당사는 2개의 보고부문(금융자동화사업부, 기타)으로 구성되어 있으며 각각의 부문은 다음의 제품과 용역을 제공합니다. 구 분 주요 사업내용 금융자동화사업부 금융자동화기기의 판매 및 유지보수 기타 임대사업 등 당사의 경영진은 보고부문별 정보 중 자산 및 부채에 대한 정보는 금융자동화사업부 외의 부문의 금액이 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다. (1) 보고부문별 수익 및 성과 (가) 당기 (단위: 천원) 구 분 금융자동화사업부 기타 합 계 매출액(수출액) 30,649,393(3,224,057) 611,855 (-) 31,261,248(3,224,057) 영업손실 5,689,184 548,733 6,237,917 감가상각비 335,088 99,602 434,690 무형자산상각비 26,598 28,907 55,505 (나) 전기 (단위: 천원) 구 분 금융자동화사업부 기타 합 계 매출액(수출액) 31,770,686(5,483,706) 707,275(-) 32,477,961(5,483,706) 영업손실 5,076,589 647,043 5,723,632 감가상각비 404,184 29,754 433,938 무형자산상각비 64,624 1,644 66,268 (2) 주요고객의 정보 당기 및 전기에 당사 매출의 10%이상인 단일 고객의 매출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거 래 처 당 기 전 기 A社 9,678,506 6,866,855 B社 - 3,320,510 합 계 9,678,506 10,187,365 (3) 회사의 제품 및 상품은 대한민국 내에서 대부분 판매가 되고 있으며 수출부문의 금액이 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다. 5. 금융자산 및 금융부채(1) 금융자산과 금융부채의 범주별 구분(가) 금융자산 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 계 현금및현금성자산 330,505 - 330,505 매출채권및기타채권 12,737,763 - 12,737,763 장기금융상품 38,624 - 38,624 장기매출채권및기타채권 628,840 - 628,840 당기손익-공정가치금융자산 - 2,268,324 2,268,324 합 계 13,735,732 2,268,324 16,004,056 (단위: 천원) 범주별구분: 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 계 현금및현금성자산 - 1,045,984 - 1,045,984 매출채권및기타채권 - 2,061,638 - 2,061,638 장기금융상품 - 1,500 - 1,500 장기매출채권및기타채권 - 920,992 - 920,992 장기투자증권 55,027 - 1,089,807 1,144,834 합 계 55,027 4,030,114 1,089,807 5,174,948 (나) 금융부채금융부채는 모두 상각후 원가로 측정하는 금융부채로서 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 당기말 전기말 매입채무및기타채무 9,813,854 4,353,558 단기차입금 13,578,531 9,146,671 유동성신주인수권부사채 - 4,682,618 유동성전환사채 8,322,220 3,062,150 장기매입채무및기타채무 450,780 450,780 전환사채 - 7,207,932 합 계 32,165,385 28,903,709 (2) 금융상품의 범주별 순손익보고기간 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(가) 당기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 이자수익 210,000 - - 210,000 외화환산이익 89,840 - 2,835 92,675 외환차익 29,531 - 56,545 86,076 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - 473,160 - 473,160 기타금융수익 - - 14,001 14,001 이자비용 - - (2,619,814) (2,619,814) 외화환산손실 (12,033) - (108,245) (120,278) 외환차손 (36,666) - (175,278) (211,944) 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - (26,507) - (26,507) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - (81,571) - (81,571) 기타금융비용 - - (31,258) (31,258) 합 계 280,672 365,082 (2,861,214) (2,215,460) (나) 전기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 당기손익인식금융상품 대여금 및수취채권 매도가능금융상품 상각후 원가로 측정하는 금융부채 이자수익 - 84,244 - - 84,244 배당금수익 - - 1,570 - 1,570 외화환산이익 - - - 218,241 218,241 외환차익 - 25,399 - 206,558 231,957 매도가능금융자산처분이익 - - 3,155 - 3,155 사채상환이익 29,768 - - - 29,768 이자비용 - - - (2,426,956) (2,426,956) 외화환산손실 - (349,829) - - (349,829) 외환차손 - (82,427) - (59,410) (141,837) 당기손익인식금융자산평가손실 (34,308) - - - (34,308) 합 계 (4,540) (322,613) 4,725 (2,061,567) (2,383,995) (3) 공정가치 측정보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금 및 현금성자산 330,505 (주1) 1,045,984 (주1) 매출채권및기타채권 12,737,763 (주1) 2,061,638 (주1) 장기금융상품 38,624 (주1) 1,500 (주1) 장기매출채권및기타채권 628,840 (주1) 920,992 (주1) 장기투자증권 - - 1,144,834 1,144,834 당기손익-공정가치금융자산 2,268,324 2,268,324 - - 합 계 16,004,056 5,174,948 금융부채(상각후원가로 측정하는 금융부채) 매입채무및기타채무 9,813,854 (주1) 4,353,558 (주1) 단기차입금 13,578,531 (주1) 9,146,671 (주1) 유동성신주인수권부사채 - - 4,682,618 (주1) 유동성전환사채 8,322,220 (주1) 3,062,150 (주1) 장기매입채무및기타채무 450,780 (주1) 450,780 (주1) 전환사채 - - 7,207,932 (주1) 합 계 32,165,385 28,903,709 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외함. (4) 공정가치 서열체계에 따른 구분 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 1) 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 2) 수준2 : 직접적(예:가격) 또는 간접적(예:가격에서 도출되어)으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 3) 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 1) 보고기간말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 매도가능금융자산 - - - - 55,027 - - 55,027 당기손익-공정가치금융자산 2,268,324 - - 2,268,324 - - - - 합 계 2,268,324 - - 2,268,324 55,027 - - 55,027 2) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위하여 당기손익-공정가치금융자산은 외부평가기관이나 순자산가액 산정을 토대로 공정가치를 산정하고 있습니다. 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류됩니다. 6. 사용이 제한된 금융상품보고기간말 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 구분 당기말 전기말 사용제한의 내용 장기금융상품 별단예금 1,500 1,500 당좌거래 보증금 7 . 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 구 분 당기말 전기말 매출채권 매출채권 6,428,302 6,106,309 공사미수금 27,688 27,688 대손충당금 (5,192,087) (5,114,319) 소 계 1,263,903 1,019,678 대여금및기타미수금 유동미수금 921,301 431,936 대손충당금 (21,452) (54) 유동대여금 16,090,350 10,250,350 대손충당금 (5,625,085) (9,640,500) 유동미수수익 2,123,016 1,995,633 대손충당금 (2,014,270) (1,995,405) 소 계 11,473,860 1,041,960 유동성 소계 12,737,763 2,061,638 장기매출채권및기타채권 비유동미수금 6,352,117 6,731,869 대손충당금 (6,352,117) (6,352,117) 비유동보증금 628,840 541,240 비유동성 소계 628,840 920,992 합 계 13,366,603 2,982,630 (2) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (가) 당기 (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타채권(유동/비유동) 합 계 기초금액 5,114,319 17,988,076 23,102,395 손상 82,484 860,263 942,747 환입 (4,716) (4,835,415) (4,840,131) 기말금액 5,192,087 14,012,924 19,205,011 (나) 전기 (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타채권(유동/비유동) 합 계 기초금액 5,642,668 18,648,439 24,291,107 손상 - - - 환입 (292,811) (647,883) (940,694) 제각 등 (235,538) (12,480) (248,018) 기말금액 5,114,319 17,988,076 23,102,395 (3) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연체기간 당기말 전기말 1일 ~ 90일 3,403 605 91일 ~ 180일 1,404 - 181일 초과 - - 합 계 4,807 605 8. 기타비금융자산보고기간말 현재 기타유동비금융자산 및 기타비유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 70,057 95,008 대손충당금 (20,047) (20,047) 선급비용 70,368 72,504 미수법인세환급액 9,830 5,121 소 계 130,208 152,586 장기선급비용 21,366 24,134 합 계 151,574 176,720 9 . 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 264,972 (211,380) 53,592 233,576 (191,330) 42,246 제품 3,011,114 (273,904) 2,737,210 2,556,332 (334,279) 2,222,053 재공품 781,779 (781,779) - 781,779 (781,779) - 원재료 6,455,360 (3,537,995) 2,917,365 6,851,520 (3,808,577) 3,042,943 저장품 871,734 - 871,734 975,440 - 975,440 합 계 11,384,959 (4,805,058) 6,579,901 11,398,647 (5,115,965) 6,282,682 10. 당기손익-공정가치금융자산, 장기투자증권가. 보고기간말 현재 당기손익-공정가치금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기말 취득원가 장부금액 (가) 채무상품 해피페이스엔터테인먼트 100,000 59,369 (나) 시장성없는 지분증권 삼보컴퓨터 48 48 원익투자파트너스 136,000 261,920 에이에스비 23,990 73,563 쏘엔테크 51,420 - 청호엔터프라이스 1,300,000 - 호원 8,610 10,512 후지쯔프론테크청호글로벌프로덕트(주)(주1) 100,000 79,356 소 계 1,620,068 425,399 (다) 출자금 소프트웨어공제조합 1,202,425 1,475,228 연태청호전자 369,254 308,327 소 계 1,571,679 1,783,555 합 계 3,291,747 2,268,323 (주1) 후지쯔프론테크청호글로벌프로덕트(주)(구:청호글로벌비지니스(주))는 당기 중 자회사의 지분매각 및 유상증자에 따른 지분율 변동에 따라 관계기업에서 당기손익-공정가치금융자산으로 대체 하였습니다. 나. 전기말 현재 장기투자증권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 전기말 장부금액 장부금액 해피페이스엔터테인먼트(채무증권) 100,000 55,027 (가) 시장성없는 지분증권 삼보컴퓨터 48 48 원익투자파트너스 136,000 136,000 텔리언 51,905 51,905 에이에스비 23,990 23,990 쏘엔테크 51,420 - 청호엔터프라이스 1,300,000 - 호원 8,610 8,610 소 계 1,571,973 220,553 (나) 출자금 소프트웨어공제조합 500,000 500,000 연태청호전자 369,254 369,254 소 계 869,254 869,254 매도가능금융상품 계 2,441,227 1,089,807 합 계 2,541,227 1,144,834 11. 종속기업주식 및 관계기업투자 (1) 보고기간말 현재 당사의 종속기업주식 및 관계기업주식의 내역은 다음과 같습니다. (가) 당기말 (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 장부금액 (주)쏘넷 816,326 100.0% 12,858,951 - 청호메카트로닉스(주) 1,460,000 100.0% 8,364,268 - (주)대왕제지(구, 평립) 1,787,000 100.0% 8,917,882 - (주)청호에스엔지 강남 64,100 94.7% 320,500 320,500 (주)청호에스엔지 강북 66,800 92.6% 334,000 334,000 (주)청호에스엔지 경인 70,300 95.6% 351,500 351,500 (주)청호에스엔지 경원 32,900 85.5% 164,500 164,500 (주)청호에스엔지 충청 14,400 100.0% 85,504 85,504 (주)청호에스엔지 경북 32,860 100.0% 164,300 164,300 (주)청호에스엔지 경남 61,800 100.0% 309,000 309,000 (주)청호에스엔지 호남 66,006 100.0% 330,030 330,030 Shanghai CH Trading Co., Ltd. CNY 1,000,000 100.0% 183,238 - (주)세원(주1) 280,000 100.0% 20,522,866 20,188,000 소 계 52,906,539 22,247,334 청호탈렌트(북경) USD 500,000 25.0% 665,500 - 소 계 665,500 - 합 계 53,572,039 22,247,334 ( 주1) (주)세원은 당기 중 추가 지분인수로 인하여 관계기업 주식에서 종속기업 주식으로 분류하였습니다. ※ (주)이매진아시아는 당기 중 보유 지분 전량을 매각함에 따라 관계기업 주식에서 제외하였습니다. ※ 후지쯔프론테크청호글로벌프로덕트(주)(구: 청호글로벌비지니스(주))는 당기 중 자회사의 지분매각 및 유상증자에 따 른 지분율 변동에 의한 영향력 상실로 관계기업에서 제외되었습니다. 당사는 별도재무제표에서 종속기업주식 및 관계기업주식에 대하여 원가법을 적용하여 표시하고 있습니다. (나) 전기말 (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 장부금액 (주)쏘넷 816,326 100.0% 12,858,951 - 청호메카트로닉스(주) 1,460,000 100.0% 8,364,268 4,342,073 (주)대왕제지(구, 평립) 1,787,000 100.0% 8,917,882 - (주)청호에스엔지 강남 64,100 94.7% 320,500 320,500 (주)청호에스엔지 강북 66,800 92.6% 334,000 334,000 (주)청호에스엔지 경인 70,300 95.6% 351,500 351,500 (주)청호에스엔지 경원 32,900 85.5% 164,500 164,500 (주)청호에스엔지 충청 14,400 100.0% 85,504 85,504 (주)청호에스엔지 경북 32,860 100.0% 164,300 164,300 (주)청호에스엔지 경남 61,800 100.0% 309,000 309,000 (주)청호에스엔지 호남 66,006 100.0% 330,030 330,030 Shanghai CH Trading Co., Ltd. CNY 1,000,000 100.0% 183,238 - 청호글로벌비지니스(주)(주1) 40,000 40.0% 200,000 200,000 소 계 32,583,673 6,601,407 (주)이매진아시아 10,117,925 28.8% 33,000,001 17,754,125 (주)세원(주2) 42,000 15.0% 3,363,066 3,363,066 청호탈렌트(북경) USD 500,000 25.0% 665,500 - 소 계 37,028,567 21,117,191 합 계 69,612,240 27,718,598 (주1) 청호글로벌비지니스는 청호컴넷 및 자회사인 청호메카트로닉스가 출자하여 설립한 법인으로 당기에 종속기업으로 추가되었습니다.(주2) 지분 일부매각에 의한 지분율 변동으로 지배력을 상실하여 종속기업주식에서 제외되었습니다. 한편, 지분율이 20% 미만이나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업주식으로 분류하였습니다.당사는 별도재무제표에서 종속기업주식 및 관계기업주식에 대하여 원가법을 적용하여 표시하고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 종목별 변동내역은 다음과 같습니다. (가) 당기 (단위: 천원) 회사명 기초잔액 취득(처분) 환입(손상) 대체 기말잔액 (주)쏘넷 - - - - - 청호메카트로닉스(주) 4,342,073 - (4,342,073) - - (주)대왕제지(구, 평립) - - - - - (주)청호에스엔지 강남 320,500 - - - 320,500 (주)청호에스엔지 강북 334,000 - - - 334,000 (주)청호에스엔지 경인 351,500 - - - 351,500 (주)청호에스엔지 경원 164,500 - - - 164,500 (주)청호에스엔지 충청 85,504 - - - 85,504 (주)청호에스엔지 경북 164,300 - - - 164,300 (주)청호에스엔지 경남 309,000 - - - 309,000 (주)청호에스엔지 호남 330,030 - - - 330,030 Shanghai CH Trading Co., Ltd. - - - - - (주) 세원(주1) - - - 20,188,000 20,188,000 후지쯔프론테크청호글로벌프로덕트(주) (주3) 200,000 (100,000) - (100,000) - 소 계 6,601,407 (100,000) (4,342,073) 20,088,000 22,247,334 (주)이매진아시아(주2) 17,754,125 (21,183,899) 3,429,774 - - (주)세원(주1) 3,363,066 17,159,800 (334,866) (20,188,000) - 청호탈렌트(북경) - - - - - 소 계 21,117,191 (4,024,099) 3,094,908 (20,188,000) - 합 계 27,718,598 (4,124,099) (1,247,165) (100,000) 22,247,334 (주1) (주)세원은 당기 중 추가 지분인수로 인하여 관계기업 주식에서 종속기업 주식으로 분류하였습니다. (주2) (주)이매진아시아는 당기 중 보유 지분 전량을 매각함에 따라 관계기업 주식에서 제외하였습니다. (주 3) 후지쯔프론테크청호글로벌프로덕트(주)(구: 청호글로벌비지니스(주))는 당기 중 자회사의 지분매각 및 유상증자에 따 른 지분율 변동에 의한 영향력 상실로 관계기업에서 제외하고 당기손익-공정가치금융자산으로 대체하였습니다. (나) 전기 (단위: 천원) 회사명 기초잔액 취득(처분) 환입(손상) 대체 기말잔액 세원 16,174,746 (12,811,680) - (3,363,066) - (주)쏘넷 - - - - - 청호메카트로닉스(주) 4,342,073 - - - 4,342,073 (주)대왕제지(구, 평립) - - - - - (주)청호에스엔지 강남 318,000 2,500 - - 320,500 (주)청호에스엔지 강북 332,500 1,500 - - 334,000 (주)청호에스엔지 경인 351,500 - - - 351,500 (주)청호에스엔지 경원 162,500 2,000 - - 164,500 (주)청호에스엔지 충청 85,504 - - - 85,504 (주)청호에스엔지 경북 164,300 - - - 164,300 (주)청호에스엔지 경남 309,000 - - - 309,000 (주)청호에스엔지 호남 330,030 - - - 330,030 Shanghai CH Trading Co., Ltd. - - - - - 청호글로벌비지니스(주)(주1) - 200,000 - - 200,000 소 계 22,570,153 (12,605,680) - (3,363,066) 6,601,407 (주)이매진아시아 17,000,000 16,000,001 (15,245,876) - 17,754,125 (주)세원(주2) - - - 3,363,066 3,363,066 청호탈렌트(북경) - - - - - 소 계 17,000,000 16,000,001 (15,245,876) 3,363,066 21,117,191 합 계 39,570,153 3,394,321 (15,245,876) - 27,718,598 (주1) 청호글로벌비지니스는 청호컴넷 및 자회사인 청호메카트로닉스가 출자하여 설립한 법인으로 당기에 종속기업으로 추가되었습니다.(주2) 지분 일부매각에 의한 지분율 변동으로 지배력을 상실하여 종속기업주식에서 제외되었습니다. 한편, 지분율이 20% 미만이나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업주식으로 분류하였습니다. (3) 보고기간말 현재 시장성 있는 관계기업주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 (주)이매진아시아 - - 17,754,125 17,754,125 12. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 3,991,846 - - - 3,991,846 3,991,846 - - - 3,991,846 사택등 토지 2,773,542 - - - 2,773,542 2,773,542 - - - 2,773,542 건물 6,313,272 - (1,441,713) - 4,871,559 6,313,272 - (1,283,881) - 5,029,391 구축물 83,996 - (30,641) - 53,355 83,996 - (28,541) - 55,455 기계장치 59,043 - (59,039) - 4 59,043 - (59,039) - 4 차량운반구 277,068 - (248,458) - 28,610 373,975 - (324,895) - 49,080 기타의유형자산 19,138,500 (13) (17,983,434) (838,261) 316,792 20,331,078 (4,372) (18,473,807) (1,168,282) 684,617 합 계 32,637,267 (13) (19,763,285) (838,261) 12,035,708 33,926,752 (4,372) (20,170,163) (1,168,282) 12,583,935 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(가) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기말 토지 3,991,846 - - - - 3,991,846 사택등 토지 2,773,542 - - - - 2,773,542 건물 5,029,391 - - (157,832) - 4,871,559 구축물 55,455 - - (2,100) - 53,355 기계장치 4 - - - - 4 차량운반구 49,080 - (6) (20,464) - 28,610 기타의유형자산 684,617 137,438 (250,969) (254,294) - 316,792 합 계 12,583,935 137,438 (250,975) (434,690) - 12,035,708 (나) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기말 토지 3,991,846 - - - - 3,991,846 사택등 토지 2,773,542 - - - - 2,773,542 건물 5,187,223 - - (157,832) - 5,029,391 구축물 57,555 - - (2,100) - 55,455 기계장치 4 - - - - 4 차량운반구 72,633 - - (23,553) - 49,080 기타의유형자산 686,698 172,678 (26,125) (250,453) 101,819 684,617 합 계 12,769,501 172,678 (26,125) (433,938) 101,819 12,583,935 (3) 정부보조금당기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기타의유형자산 당 기 전 기 기초금액 4,372 14,445 감가상각비 상계 등 (4,359) (10,073) 기말금액 13 4,372 13. 무형자산 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득(증가) 처분 상각 기타 기말 회원권 240,000 - - - - 240,000 기타의무형자산 124,590 - - (55,505) - 69,085 합 계 364,590 - - (55,505) - 309,085 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득(증가) 처분 상각 기타 기말 회원권 240,000 - - - - 240,000 기타의무형자산 185,602 6,600 - (67,612) - 124,590 정부보조금 (6,284) - - 1,346 4,938 - 합 계 419,318 6,600 - (66,266) 4,938 364,590 14. 보험가입현황(1) 당사의 보험에 가입되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 보험가입자산 보험금액 보험회사 당 기 전 기 생산물배상책임보험 금융자동화기기 700,000 200,000 KB손해보험외 화재보험 건물, 비품 ,재고자산 등 10,437,376 10,437,376 한화손해보험외 합 계 11,137,376 10,637,376 (2) 상기 외에도 당사는 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험과 직원에 대한 산업재해보상보험에 가입하고 있습니다. 15. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무및기타채무 9,813,854 4,353,558 매입채무 8,235,101 2,937,915 미지급금 641,800 468,368 미지급비용 729,084 688,828 예수금 207,869 258,447 장기매입채무및기타채무 450,780 450,780 장기미지급금 450,780 450,780 합 계 10,264,634 4,804,338 16. 차입금 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율(당기, %) 금액 당기말 전기말 일반자금 한국산업은행 4.44 750,000 1,150,000 농협은행 10.93 - 910,000 세원 4.6~4.64 4,170,000 4,370,000 기타 8.00 4,888,567 - 유산스 농협은행 2.63~5.23 3,769,964 2,716,671 합 계 13,578,531 9,146,671 17. 기타비금융부채 보고기간말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 819,644 41,388 기타부채 517,258 500,000 비유동성 선수금 519,347 - 소 계 1,036,605 500,000 합 계 1,856,249 541,388 18. 전 환사채 및 신주인수권부사채 (1) 유동사채 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모사채는 만기전 상환 요청을 통해 보고기간말 현재 전액 상환 완료 하였습니다. (2) 유동성전환사채 (가) 보고기간말 현재 유동성전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이지율(보장수익율) 금액 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2016.05.10 2021.05.10 3.0%(3.0%) 6,000,000 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2016.06.01 2021.06.01 3.0%(3.0%) 6,000,000 액면가 합계 12,000,000 전환권조정 (3,651,716) 사채할인발행차금 (26,064) 장부금액 8,322,220 (나) 상기 유동성전환사채의 발행과 관련한 내용은 다음과 같습니다. 회차 제13회 제14회 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액(천원) 6,000,000 6,000,000 발행가액(천원) 6,000,000 6,000,000 사채만기일 2021.05.10 2021.06.01 이자지급조건 본 사채의 이자는 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 발행일로부터 만기일까지 매 6개월단위로 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환 원금잔액에 제10호의 표면금리 이율에 따라 산출한 금액을 후급한다. 표면이자율 3.0% 3.0% 보장수익률 3.0% 3.0% 상환방법 가. 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2021년 5월 10일에 본 사채의 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시상환한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 나. 상환기일 또는 이자지급기일에 원리금을 지급하지 아니한 때에는 당해 상환기일 또는 이자지급기일로부터 실제 지급하는 날까지 당해 지체 금액에 대하여, 연 19%의 이자율을 적용한다. 연체이자는 1년을 365일로 하여 1일단위로 계산한다. 위 지연이자에 관한 사항은 아래의 조기상환청구를 포함하여 “갑”이 본 계약상 지급의무를 지체하는 모든 경우에 적용된다. 전환에 따라 발행할 주식의 종류 ㈜청호컴넷의 기명식 보통주 전환청구기간 2017.05.10 ~ 2021.04.10 2017.06.01 ~ 2021.05.01 전환가액(원/주) (주1) 8,190 7,990 전환가액 조정에 관한 사항 가. 사채권자가 전환청구를 하기 전에 전환가격을 하회하는 발행가액(전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채발행시의 전환가액 또는 행사가액을 발행가액으로 함)으로 유상증자(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될 수 있는 증권을 발행하는 경우를 포함함)를 하거나 기타 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 주식(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될 수 있는 증권을 발행하는 경우를 포함함)을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가격을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주발행에 대하여는 다음과 같은 전환가격 조정을 적용하지 아니하고, 무상증자에 의한 신주발행에 대하여만 이를 적용한다.▲ 조정후 전환가격 = 조정전 전환가액 × {기발행주식수 + (신발행주식수 × 1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수)다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 전환가격 조정사유 발생일의 직전일 현재 발행주식총수로 하며, 조정 후 전환가격의 원단위 미만은 절상한다. 나. 합병, 기업분할, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 기업분할, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 당해 합병, 기업분할, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등 직후에 전환권 권리자가 가질 수 있었던 주식수가 전환주식수가 되도록 전환가격을 조정한다.다. 상기 가목, 나목과는 별도로 본 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날(이하 “전환가격 조정일”) 마다 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본 사채의 전환가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 하향 조정한다. 다만, 조정 후 전환가격은 최초전환가격(다만, 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 액면가액을 하회하지 못하며, 전환가액 조정일이 영업일이 아닌 경우에는 다음 영업일로 한다. 라. 가목 내지 다목의 산식에 의한 하향 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상하며, 액면가 미만일 경우 액면가를 전환가격으로 한다 조기상환청구권에 관한 사항 (주2) 사채권자는 본 사채 발행일로부터 3년이 경과한 날인 2019년 5월 10일부터 매 6개월에 해당하는 날마다 보유하고 있는 사채의 권면총액의 전부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (주1) 전환가액 조정에 관한 사항에 따라 사채발행일로부터 매 3개월이 경과한 이후마다 전환가액을 조정해야 함에 당기 보고서제출일 현재 전환가액은 제13회차, 제14회차 각각 5,733원 및 5,593원 으로 조정되었습니다.(주2) 조기상환청구권 조건에 따라 당기에 유동성전환사채로 대체 되었습니다. (3) 전기말 현재 신주인수권부사채 는 2018년 1월 중 신주인수권부사채의 만기일 도래함에 따라 전액 상환되었습니다. ( 제7 회 및 제9회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채) (4) 당사는 금융감독원 질의회신 "회제이-0094"에 의거하여 전환사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 전환권대가로 산정하고 이를 자본으로 분류하였습니다. 동 회계처리는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률" 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 19. 퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 이에 따라 당사는 당해 회계연도에 대하여 당사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있으며, 당기 및 전기 중 확정기여제도형 퇴직급여와 관련하여 납부하고 비용으로 인식한 금액은 각각 328,979천원과 392,887천원이며, 퇴직금 지급액은 각각 289,080천원과 392,887천원(퇴직연금납입액 포함)입니다. 20. 이연법인세 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기 법인세 부담액 - - 법인세추납액 - 3,054 일시적차이로 인한 이연법인세자산 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 합 계 - 3,054 중단사업손익법인세비용 - - 법인세비용 - 3,054 (2) 당기 및 전기 중 회계이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 1,681,593 (15,530,323) 적용세율(22%)에 따른 법인세 369,950 (3,416,671) 조정사항: 비과세수익으로 인한 법인세효과(당기: 16,000 천원, 전 기: 8,471천원) (3,520) (1,864) 비공제비용으로 인한 법인세효과(당기: 2,282,478천원, 전기: 2,327,067천 원) 622,265 511,955 이연법인세자산 인식제외 효과 (988,695) 2,906,580 법인세추납액 - 3,054 세율차이 등 - - 조정사항 계 (369,950) 3,419,725 법인세비용 - 3,054 유효세율(주1)(법인세비용/법인세비용차감전순이익) - - (주1) 법인세비용이 "0"이므로 유효세율을 산정하지 아니함. (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.(가) 당기 (단위: 천원) 과목 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 기말 및 세무상결손금 등> 대손충당금 22,988,275 (3,901,654) 19,086,621 5,057,420 4,199,057 재고자산평가손실 5,115,965 (310,907) 4,805,058 1,125,512 1,057,113 대손금 24,000 - 24,000 5,280 5,280 종속기업주식 39,067,723 4,676,940 43,744,663 8,594,899 9,623,826 관계기업투자 15,911,376 (15,245,876) 665,500 3,500,503 146,410 매도가능지분상품 1,362,323 20,644 1,382,967 299,711 304,253 당기손익인식금융상품 44,973 (4,342) 40,631 9,894 8,939 무형자산손상차손 120,266 - 120,266 26,458 26,458 사채상환할증금(전환사채) 573,190 (573,190) - 126,102 - 사채상환할증금(신주인수권부사채) 1,183,791 (1,183,791) - 260,434 - 미수금 2,000,000 - 2,000,000 440,000 440,000 기타 979,548 (221,848) 757,700 215,501 166,694 세무상 결손금 27,444,671 11,518,583 38,963,254 6,039,001 8,571,916 기부금한도초과 79,800 (20,000) 59,800 17,556 13,156 차감할 일시적차이 및 세무상결손금 등 소계 116,901,233 111,650,458 25,718,271 24,563,101 이연법인세자산 인식제외 금액 112,076,304 107,420,262 24,656,787 23,632,458 이연법인세자산 인식대상 금액 4,824,929 4,230,197 1,061,484 930,643 이월세액공제 779,953 837,832 이연법인세자산 인식제외 779,953 837,832 전환권조정 (4,769,021) 1,176,305 (3,651,716) (1,049,185) (803,378) 신주인수권조정 (1,160) 1,160 - (255) - 종속기업주식 (54,748) - (54,748) (12,045) (12,045) 매도가능지분상품 (133,638) (389,271) (522,909) (29,400) (115,040) 기타 - (823) (823) - (181) 가산할 일시적차이 소계 (4,958,567) (4,230,197) (1,090,885) (930,643) 이연법인세부채 인식제외 금액 - - - - 이연법인세부채 인식대상 금액 (4,958,567) (4,230,197) (1,090,885) (930,643) (부채) 계> (133,638) - (29,400) - (주1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간말 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율(22%)을 적용하였습니다. (나) 전기 (단위: 천원) 과목 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 기말 및 세무상결손금 등> 대손충당금 24,214,354 (1,226,079) 22,988,275 5,327,158 5,057,420 재고자산평가손실 5,139,865 (23,900) 5,115,965 1,130,770 1,125,512 대손금 24,000 - 24,000 5,280 5,280 종속기업주식 39,441,114 (373,391) 39,067,723 8,677,045 8,594,899 관계기업투자 728,198 15,183,178 15,911,376 160,204 3,500,503 매도가능지분상품 1,362,323 - 1,362,323 299,711 299,711 당기손익인식금융상품 10,664 34,309 44,973 2,346 9,894 무형자산손상차손 120,266 - 120,266 26,458 26,458 사채상환할증금(전환사채) 573,190 - 573,190 126,102 126,102 사채상환할증금(신주인수권부사채) 1,522,017 (338,226) 1,183,791 334,844 260,434 미수금 2,000,000 - 2,000,000 440,000 440,000 기타 1,312,312 (332,764) 979,548 288,709 215,501 세무상 결손금 28,861,619 (1,411,615) 27,450,004 6,349,556 6,039,001 기부금한도초과 79,800 - 79,800 17,556 17,556 차감할 일시적차이 및 세무상결손금 등 소계 105,389,723 116,901,233 23,185,739 25,718,271 이연법인세자산 인식제외 금액 98,864,576 112,076,304 21,750,207 24,656,787 이연법인세자산 인식대상 금액 6,525,146 4,824,929 1,435,532 1,061,484 이월세액공제 540,294 779,953 이연법인세자산 인식제외 540,294 779,953 미수수익 (52) 52 - (11) - 전환권조정 (5,923,885) 1,154,864 (4,769,021) (1,303,255) (1,049,185) 신주인수권조정 (546,461) 545,301 (1,160) (120,221) (255) 종속기업주식 (54,748) - (54,748) (12,045) (12,045) 매도가능지분상품 (133,638) - (133,638) (29,400) (29,400) 가산할 일시적차이 소계 (6,658,784) (4,958,567) (1,464,932) (1,090,885) 이연법인세부채 인식제외 금액 - - - - 이연법인세부채 인식대상 금액 (6,658,784) (4,958,567) (1,464,932) (1,090,885) (부채) 계> (133,638) (133,638) (29,400) (29,400) (주1) 전기 중 실제 세무조정계산, 세무조사 및 수정신고과정에서 동 일시적차이 등의 금액이 일부 조정되었는 바, 동 차이조정금액은 기초 일시적차이에 반영하였습니다.(주2) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간말 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율(22%)을 적용하였습니다. (4) 당사는 가산할 일시적차이에 대해서는 이연법인세부채를 인식하였으며, 미래 가산할 일시적차이금액 내에서 미래 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자 산을 인식하고, 미래 가산할 일시적차이를 초과하는 미래 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제는 그 실현가능성 및 시기가 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (5) 실현가능성이 낮다고 판단되어 재무상태표에 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 이월공제감면세액 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차감할일시적차이 미사용 세무상이월결손금 기부금한도초과이월액 미사용 세무상이월공제세액 법인세효과 전기 이월액 84,551,833 27,444,671 79,800 779,953 25,436,740 당기 증가(감소) (16,154,625) 11,518,583 (20,000) 57,879 (966,450) 당기말 잔액 68,397,208 38,963,254 59,800 837,832 24,470,290 만기일 1 년 이내 4,452,611 - - - 979,574 1년초과 5년 이내 - - 59,800 837,832 850,988 기타 63,944,597 38,963,254 - - 22,639,728 (6) 보고기간말 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항 목 당 기 전 기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 자본에 직접 가감된 이연법인세 : 매도가능 지분 상품평가이익 - - - 133,638 (29,401) 104,237 21. 자본 (1) 당기 보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같으며, 당기 및 전기 중 자본금의 변동은 없습니다. 수권주식수 발행보통주식수 1주의 금액 보통주자본금(천원) 50,000,000주 8,376,352주 5,000원 41,881,760 (2) 보고기간말 현재 기타자본항목 의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 신주인수권대가 589,277 589,277 전환권대가 6,577,900 6,577,900 기타자본잉여금 126,248 126,248 자기주식 (7,060,369) (7,060,369) 합 계 233,056 233,056 보고기간말 현재 당사는 주가안정을 위하여 취득한 자기주식 545,246주를 보유하고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매도가능 지분상품평가이익 - 104,237 (4) 보고기간말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미처리결손금 18,808,791 19,392,076 (5) 결손금처리계산서(안) (단위: 천원) 과 목 제 42(당) 기 제 41(전) 기 처리예정일: 2019년 3월 22일 처리확정일: 2018년 3월 23일 I. 미처리결손금 18,808,791 19,392,076 1. 전기이월결손금 19,392,076 3,858,699 2. 당기순손실(이익) (1,681,592) 15,533,377 3. K-IFRS 1115호 최초 적용에따른조정 1,231,945 - 4. K-IFRS 1109호 최초 적용에따른조정 (133,638) - II. 결손금처리액 - - 1. 주식발행초과금 이입액 - - III. 차기이월결손금 18,808,791 19,392,076 (6) 주식매수선택권당사는 발행주식총수의 100분의 3의 범위내에서 이사회 결의로 임직원에게 주식선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식총수의 100분의 10의 범위내에서 이사회 결의로 우리사주매수선택권을 부여할 수 있으나, 보고기간말 현재 임직원 및 우리사주조합에 부여된 주식매수선택권은 없습니다. 22. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품과 재공품의 변동 (454,782) 383,339 원재료와 소모품의 사용액 18,984,924 15,979,185 상품의 매입 1,916,121 2,497,912 종업원급여 3,800,521 5,519,125 감가상각비와 기타상각비 490,195 500,206 운반비 554,378 472,092 지급수수료 및 판매수수료 8,554,236 9,105,931 기타 3,653,572 3,743,802 합 계 (주1) 37,499,165 38,201,592 (주1) 포괄 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비 를 합한 금액입니다. 23. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 1,815,268 2,464,486 퇴직급여 113,270 123,012 복리후생비 189,517 233,433 소모품비 66,244 100,644 수도광열비 70,364 90,258 차량유지비 12,426 46,210 여비교통비 82,612 76,025 접대비 854,830 1,330,787 상품판매비 91,330 168,984 도서인쇄비 3,013 5,509 판매수수료 42,935 97,401 운반비 494,800 561,500 광고선전비 - 4,867 통신비 64,299 70,062 지급수수료 1,643,570 1,417,291 보험료 46,931 51,653 세금과공과 79,153 237,821 임차료 253,630 280,986 수선비 22,271 11,346 교육훈련비 1,917 1,694 경상개발비 2,559,211 2,906,434 유형자산상각비 294,416 295,858 무형자산상각비 55,505 66,268 매출채권손상차손 77,768 (292,811) 해외시장개척비 45,699 115,940 기타의판매비와관리비 76,908 77,332 합 계 9,057,887 10,542,990 24. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 156,706 81,569 관계기업투자처분이익 7,004,639 - 종속기업주식처분이익 - 7,088,320 기타채권손상차손환입 4,835,415 647,882 관계기업투자손상차손환입 3,429,774 - 잡이익 412,458 79,018 합 계 15,838,992 7,896,789 유형자산처분손실 17,833 25,421 유형자산폐기손실 16,258 4 재고자산폐기손실 106,201 534 기부금 3,000 - 종속기업주식처분손실 500 - 종속기업주식손상차손 4,342,073 - 관계기업투자손상차손 334,866 15,245,876 기타의대손상각비 860,263 - 잡손실 23,028 47,651 합 계 5,704,022 15,319,486 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기 및 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 210,000 84,244 배당수익 - 1,570 외화환산이익 92,675 218,241 외환차익 86,076 231,958 사채상환이익 - 29,768 매도가능금융자산처분이익 - 3,155 당기손익-공정가치금융자산평가이익 473,160 - 기타금융수익 14,001 - 합 계 875,912 568,936 이자비용 2,619,814 2,426,956 당기손익-공정가치금융자산평가손실 81,571 34,308 당기손익-공정가치금융자산처분손실 26,507 - 외화환산손실 120,278 349,829 외환차손 211,944 141,837 기타금융비용 31,258 - 합 계 3,091,372 2,952,930 (2) 이자수익 및 이자비용의 발생원천별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 장단기금융상품 9,242 6,035 단기대여금 159,312 16,749 장기할부매출채권 41,446 61,460 합 계 210,000 84,244 장단기차입부채 2,619,814 2,426,956 합 계 2,619,814 2,426,956 26. 주당손익 당기 및 전기 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 계속사업이익(손실) 1,681,592,719 (15,533,377,459) 당기순이익(손실) 1,681,592,719 (15,533,377,459) 가중평균유통보통주식수(주1) 7,831,106 7,831,106 기본주당순이익(손실): 계속사업이익(손실) 당기순이익(손실) 215원215원 (1,984원)(1,984원) (주1) 당기의 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 주식수 일수 적수/가중평균주식수 기초 8,376,352 365 3,057,368,480 차감: 자기주식 (545,246) 365 (199,014,790) 차감계 7,831,106 - 2,858,353,690 가중평균유통주식수 7,831,106 한편, 당기 및 전기에 희석화효과가 없으므로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실) 과 일치합니다. 27. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 종속기업 (주)쏘넷, (주)대왕제지, 청호에스엔지강남, 청호에스엔지강북, 청호에스엔지경인, 청호에스엔지경원, 청호에스엔지충청, 청호에스엔지경북, 청호에스엔지경남, 청호에스엔지호남, 청호메카트로닉스(주), Shanghai CH Trading CO.,LTD, (주)세원 (주)쏘넷, (주)대왕제지, 청호에스엔지강남, 청호에스엔지강북, 청호에스엔지경인, 청호에스엔지경원, 청호에스엔지충청, 청호에스엔지경북, 청호에스엔지경남, 청호에스엔지호남, 청호메카트로닉스(주), Shanghai CH Trading CO.,LTD, 청호글로벌비지니스 주식회사 기타 특수관계자 청호정기(주), 청호탈렌트(북경), Beijing Chungho Financial Equipment Syst, ㈜청호엔터프라이스, (주)쏘엔테크, (주)하이프로덕션 청호정기(주), 청호탈렌트(북경), Beijing Chungho Financial Equipment Syst, ㈜청호엔터프라이스, (주)쏘엔테크, (주)이매진아시아, (주)세원, (주)하이프로덕션 ※ 후지쯔프론테크청호글로벌프로덕트(주)(구: 청호글로벌비지니스(주))는 당기 중 자화사의 지분매각 및 유상증자에 따른 지분율 변동에 따른 영향력 상실로 종속기업 및 관계기업에서 제외되어 제외시점까지 거래내역을 포함하였습니다. ※ (주)이매진아시아는 청호컴넷이 보유한 이매진아시아 주식 전량을 매각함으로써 특수관계자에서 제외되어 처분시점까지 거래내역을 포함하였습니다.※ (주)세원은 당기 중 주식을 매입함으로써 기타특수관계자에서 종속기업으로 변경되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.(가) 당기말 (단위: 천원) 회 사 명 당기 매 출 매입 등 운반비 용역료 이자비용 대여금이자 종속기업주식손상차손 종속기업주식지분매각 관계기업주식평가손실 관계기업주식손상차손(환입) 기타채권손상차손(환입) 청호정기(주) 10,800 2,949,867 - - - 108,746 - - - - - (주)대왕제지 7,656 - - - - 18,866 - - - - 860,263 (주)세원 - - - - 384,875 - - - 334,866 - - (주)이매진아시아 - 8,000 - - - - - - - (3,429,774) - (주)청호엔터프라이스 7,080 - - - - - - - - - (4,835,415) -청호에스엔지강남외 7개사 - - - 6,436,269 - - - - - - - 청호메카트로닉스(주) 67,160 699,760 485,034 - - 28,664 4,342,073 100,000 - - - 주식회사 하이프로덕션 - - - - - - - - - - - 후지쯔프론테크청호글로벌프로덕트(주) 6,836,024 6,646,515 - 694,190 - - - - - - - 합 계 6,928,720 10,304,142 485,034 7,130,459 384,875 156,276 4,342,073 100,000 334,866 (3,429,774) (3,975,152) (나) 전기말 (단위: 천원) 회 사 명 전기 매 출 매입 등 운반비 용역료 이자비용 대여금이자 종속기업주식지분매각 유상증자 청호정기(주) 10,800 2,646,228 - - - - - - (주)대왕제지 5,253 - 94,916 - - - - - (주)세원 - - - - 142,313 - - - (주)이매진아시아 - - - 3,762 - - 20,000,000 16,000,001 (주)청호엔터프라이스 7,080 - - - - - - - -청호에스엔지강남외 7개사 - 58,869 - 7,233,254 - - - - 청호메카트로닉스(주) 343,948 1,269,009 457,982 - - 13,749 - - 주식회사 하이프로덕션 3,206 - - - - - - - 합 계 370,287 3,974,106 552,898 7,237,016 142,313 13,749 20,000,000 16,000,001 (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다.(가) 당기말 (단위: 천원) 회 사 명 채권 채무 매출채권 매출채권대손충당금 단기대여금 단기대여금대손충당금 미수수익 미수수익대손충당금 선급금 미수금 미수금대손충당금 매입채무 미지급금 단기차입금 임대보증금 청호정기(주) 990 - 4,850,000 - 108,746 - - - - 251,752 545 - 108,000 (주)대왕제지(주1) 2,215,548 (2,211,337) 820,000 (820,000) 18,866 (18,866) - 21,397 (21,397) - - - 7,000 (주)세원 - - - - - - - - - - - 4,170,000 - (주)청호엔터프라이스 1,947 - 7,640,500 (2,805,085) 1,600,150 (1,600,150) - - - - - - 5,000 (주)쏘엔테크 - - 2,000,000 (2,000,000) 395,255 (395,255) - - - - - - - -청호에스엔지강남외 7개사 - - - - - - - - - 1,770,401 192,043 - - Beijing Chungho Financial Equipment Syst. 2,538,069 (2,538,069) - - - - - - - - - - - 청호메카트로닉스(주) - - 779,850 - - - 50,010 - - - 116,054 - 40,000 합 계 4,756,554 (4,749,406) 16,090,350 (5,625,085) 2,123,017 (2,014,271) 50,010 21,397 (21,397) 2,022,153 308,642 4,170,000 160,000 (주1)(주)대왕제지 미수금은 대왕제지에 대한 청호컴넷의 전력비 연대보증 530백만에 대하여 한국전력 대위변제 청구로 인하여 221백만원을 변제하고 대왕제지로부터 200백만원을 회수함. (나) 전기말 (단위: 천원) 회 사 명 채권 채무 매출채권 매출채권대손충당금 단기대여금 단기대여금대손충당금 미수수익 미수수익대손충당금 선급금 매입채무 미지급금 단기차입금 미지급비용 임대보증금 청호정기(주) 990 - - - - - - 992 - - - 108,000 (주)대왕제지 2,212,039 (2,211,337) - - - - - - - - - 7,000 (주)세원 - - - - - - - - - 4,370,000 1,154 - (주)청호엔터프라이스 649 - 7,640,500 (7,640,500) 1,600,150 (1,600,150) - - - - - 5,000