청호ICT 사업보고서 (2015.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업부문개황 및 사업부문별 현황

지배회사인 주식회사 청호컴넷은 현금자동입출금기 제조 및 판매 등을 주요사업으로 진행하고 있습니다. 2011년부터 당사가 도입한 K-IFRS에 따라 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업으로는 지배회사와 동일한 현금자동입출금기를 제조 판매(청호메카트로닉스(주))와 통신장비 판매((주)쏘넷), 현금자동입출금기 외 유지보수(청호에스엔지 강남외 8개사), 기기 운송 사업 및 제지제조((주)대왕제지(구, 평립)), 자동차부품제조(세원) 등 이 있습니다.

구분	종속회사	주요사업	비고

금융자동화사업부문	제품제조	청호메카트로닉스	현금자동화기기 제조업	-

유지보수	청호에스엔지강남 청호에스엔지강북 청호에스엔지경인 청호에스엔지경원 청호에스엔지충청 청호에스엔지경북 청호에스엔지경남 청호에스엔지호남	유지 및 수리업	-

기기 운송 등	대왕제지	기기 운송업	-

제지 부문	제지 제조	대왕제지	제지 제조업	-

자동차부품 부문	자동차 오일필터 제조	세원	자동차 오일필터 제조업	-

인테리어사업부문	인테리어	-	인테리어 공사	-

기타	통신기기, 유통 등	쏘넷 Shanghai CH Trading CO.,LTD.	전자제품 제조및판매업각종 농수산물 수입판매 등	-

(주1) 인테리어사업부문은 2015년 12월 31일로 사업이 종료되었음.

1) 금융자동화사업부문 가) 시장 현황

국내 자동화기기(ATM/CD)는 금융권 48,000여대, VAN사 39,600여대. 총 87,600여대가 운영 중임. 시장 규모는 금융권과 VAN사 도합 연간수요 약 1만대 수준을 유지하고 있음.

자동화기기 시장은 급변하는 금융환경과 금융당국의 정책에 대응하기 위한 신규 수요가 지속적으로 창출되고 있음. 전 은행은 기존 고가의 ATM(입·출금 겸용)과 저가의 CDP(출금 전용)를 혼용하였으나 2010년 이후부터 금융서비스 확대를 위하여 전량 ATM으로 도입하는 추세임. 2012년 7월 장애인 차별금지 법률에 의거, 휠체어사용자를 위한 자동화기기 규격이 표준화되었으며 금융권은 이를 준수하기 위하여 2013년부터 새로운 규격의 자동화기기를 대량으로 도입함. 2014년에는 이용고객의 현금사용 추세와 편리성을 반영한 현금·수표 일괄 입출금 ATM이 출시되었으며 현재 전 은행의 기본 도입사양으로 자리 잡음. 또한 2014년 4월 마이크로소프트 Win XP 지원 종료에 따라 금융권은 자동화기기 보안취약을 우려하여 교체일정 전진 및 신규 도입 수량 증가와 기존 자동화기기 OS 업그레이드를 병행하여 대응하고 있음. 2015년 일부 은행의 점외 자동화코너에서 자동화기기에 설치한 카드 복제기와 몰래카메라로 카드정보가 탈취되어 해외에서 부당 인출되는 불법 카드복제(Card Skimming)사건이 발생함에 따라 금융당국과 전 은행은 불법 카드복제를 원천적으로 방지할 기술 적용을 요구함. 금융권에서는 재발 방지를 위하여 신규 도입하는 자동화기기에 카드복제 방지기술(방해전파 방식 및 센서부착 방식)이 적용된 자동화기기를 도입하기로 하였으며 향후 운영 중인 자동화기기에도 불법 카드복제 방지 기능 추가 장착을 검토하고 있음.

금융당국은 날로 증가하는 보이스피싱 금융사기와 대포통장을 근절하기 위하여 MS카드 사용제한, 인출시간지연, 이체한도 축소 등 다양한 방안을 시행하고 있으며 원천적인 방지를 위하여 생체인증을 거쳐야 자동화기기에서 현금을 인출할 수 있는 방안을 추진함. 일부 시중은행은 지정맥, 홍채, 지문인식 등의 생체인증 기능을 장착한 자동화기기를 시범운영 중이며 향후 점차 확대할 계획임.

또한 금융이용자의 편익과 금융산업의 경쟁력을 높이기 위하여 전 세계적으로 진행 중인 IT와 금융의 융합, 즉 핀테크(Finance+Technology) 산업을 금융개혁 핵심과제로 선정함. 특히 23년 만의 은행 인가인 인터넷 전문은행 예비 인가는 은행산업에 본격적인 경쟁 체제를 도입하고 지급결제, 송금, 자산관리 등 모든 금융거래영역에서 핀테크를 한단계 도약시킬 계기가 될 것으로 예상하며 핀테크 활성화를 위하여 관련 규제개선을 통해 다양한 비대면 실명확인 방식을 도입할 계획임. 이에 금융권은 보안성이 확보된 고객 생체인식 방안을 채택하여 금융자동화 기능을 결합한 신개념 자동화기기 도입으로 대응하고자 함.

저금리 기조의 유지와 부실기업 지원 등으로 주요 시중은행의 영업실적이 급감한 가운데 각 지역에서 내실을 다진 지방은행은 높은 실적을 거두었으며 점포수도 매년 증가하는 추세임. 특히 지방은행간 인수합병을 통하여 금융그룹으로 거듭나면서 수도권 및 해외에 적극적으로 진출할 계획이며 지방은행의 도약에 따라 자동화기기 시장은 더욱 확대될 것으로 예상됨.

나) 산업의 성장성

자동화기기 산업은 주력 시장인 금융권의 금융범죄 차단을 위한 보안성 강화와 실적악화에 따른 서비스 확대 방침에 따라 새로운 국면을 맞이함. 자동화기기의 보안은 은행 직원 또는 외부인에 의한 기기 내부의 시재 탈취를 방지하기 위한 물리적 보안에서 정보보호라는 기술적, 기능적 보안으로 변모하는 시점임. 또한 자동화기기는 은행 직원의 업무 경감 차원에서 기본적인 금융거래를 지원하는 부수적인 역할에서 은행과 고객의 접점으로서 모든 금융거래를 지원하는 주도적인 역할로 그 중요도가 날로 증대되고 있음. 이에 따라 금융권에서는 기존의 기능을 탈피하고 보다 향상된 자동화기기를 요구하고 있으며 급변하는 금융환경에서 지속적인 신규 수요가 발생할 것이라 전망됨.

해외에서 수차례 보고되었던 자동화기기 불법 카드복제(자동화기기 카드 투입구에 장치를 부착하여 카드 정보를 독취)범죄는 2010년 국내에 첫 사례가 발생함. 당시 금융권은 경고문구 부착 등 일시적으로 대응하였으나 2015년 조직적으로 진화한 동일범죄 재발은 국내 금융권도 더 이상 안전지대가 아니라는 경각심을 불러일으킴. 금융당국과 금융권은 원천 방지기능을 장착한 자동화기기를 요구하여 당사를 비롯한 제조사는 카드복제 방지기술을 적용한 신모델 공급으로 대응함. 향후에는 재발을 방지하는 후속적 방안뿐만 아니라 선제적 방안을 적용한 자동화기기를 지속 요구할 것으로 예상됨.

최근 금융권에서 가장 주목하는 생체인증은 보이스피싱과 대포통장을 이용한 금융사기범죄 차단과 핀테크 활성화에 가장 큰 숙제인 비대면 실명확인을 해결할 방안으로 꼽힘. 보이스피싱, 대포통장의 금융사기를 원천 차단할 수 있는 방법은 사실상 불가능하며 금융사기 피해금의 약92%가 자동화기기를 통하여 인출되는 바 생체인증을 적용하여 최종 인출단계에서 방어하는 방안이 모색되고 있음.

금융당국은 우수한 IT금융 인프라와 모바일 환경을 바탕으로 전 세계적으로 빠르게 성장하는 핀테크를 집중 육성하기 위한 구체적인 추진전략을 발표함. 생체정보 저장에 관한 기본 협약인 분산관리 표준 기술규격을 개발하고 다양한 비대면 실명확인 방안 도입을 검토 중임. 은행권은 핀테크 주관 부서를 신설하고 핀테크 전문 업체와 협력하여 업무를 추진하는 한편 현재의 경직적인 금융규제의 완화를 지속적으로 요청 중임. 특히 비대면 실명확인-생체인증의 채널을 자동화기기에 집중하여 몇몇 시중은행은 정맥, 홍채 인식기술을 결합한 자동화기기의 시범운영을 진행하였으며 올해부터 전 은행권으로 확대 추진될 예정임.

2013년 3월 금융권 대규모 전산사고가 발생하면서 자동화기기를 비롯한 시스템, S/W에 대한 보안 필요성이 부각됨. 2014년 4월 마이크로소프트 Win XP 지원 종료에 따라 금융권은 보안취약을 우려하여 상위버전 OS를 탑재한 자동화기기 도입을 확대하고 있으며, 기존 운영 중인 자동화기기 OS 업그레이드도 단계적으로 진행 중임. OS 업그레이드는 이번 Win XP에만 국한되지 않고 향후 S/W 환경변화에 따라 지속적으로 요구될 것으로 예상되며 이와 함께 자동화기기 교체 수요도 증대될 것으로 판단함.

금융권의 변화는 단순 자동화기기 공급만이 아닌 다양한 부가서비스 사업을 창출할 것으로 판단됨. 최근 진행된 은행 간 합병과 지주회사 체제는 자동화기기 시스템 차세대화, IT통합 , ATMS(ATM Total Management System)재구축 등 대규모 자동화기기 개발 사업으로 이어질 전망이며 금융의 글로벌화와 함께 자동화기기의 글로벌 기능 추가를 요구하는 추세임. 특히 모바일 결제시스템의 확산은 금융권에서도 신규 영업채널로 지대한 관심을 보이며 자동화기기에 근거리 무선 통신(Near Field Communication, NFC)방식을 적용하여 이용 고객의 모바일기기와 직접 통신하는 방안을 추진함. 급격히 성장하는 모바일 결제시스템 시장과 연동하기 위한 금융권의 노력은 자동화기기 기능 추가에 대한 요구 및 자동화기기 수요 확대로 이어질 것이라 예상됨

다) 경기변동의 특성

금융시장은 국내외 경제의 완만한 회복세 전망에도, 미국 통화정책 정상화, 중국 경기 둔화, 저유가 등 다양한 리스크 요인이 상존함. 금융산업은 규제 합리화 등으로 산업 내 경쟁이 심화되고, 시장 불안요인 등으로 경영환경이 취약한 가운데 금융회사의 책임성 강화 요구 증대됨. 자동화기기 시장은 2008년 미국발 글로벌 금융위기 등 경기 변화에 민감하며 고액권발행, 자본시장법 등 금융 정책 및 은행권의 IT투자 정책에도 많은 영향을 받음. 특히 금융사기범죄 방지 및 핀테크 활성화를 위한 비대면 실명인증-생체인식 기능 요구와 인터넷 전문은행 출범 등 금융환경 변화는 향후 자동화기기 시장의 방향을 제시할 것으로 예상됨. 자동화기기 핵심 현금환류모듈(BRU) 수입에 따른 환율 변동도 영향이 있음.

라) 경쟁요소

자동화기기는 고도의 기술력과 폭넓은 서비스 인프라를 요구하는 산업으로서 신규 업체의 시장 진입이 어려운 편이며 국내는 당사를 포함하여 3개 업체가 시장을 점유하고 있는 상황임. 고품질의 제품과 신속한 A/S, 지속적인 서비스 지원을 요구하므로 전문적인 연구소 인력과 운영 Know-How, 전국 A/S망을 보유한 당사는 경쟁사 대비 인적, 기술적 경쟁력이 우위에 있음. 당사의 경쟁력 제고 노력의 일환으로 자동화기기의 각종 기능 및 성능개선과 서비스 역량을 강화한 결과 업계의 선도적 입지를 구축하였으며 경쟁사에서 당사의 제품과 서비스를 모방하는 단계로 진일보하였음.

특히 자동화기기에 접목될 생체인증 기술 분야에서 업계 최고수준을 유지하고 있음. 금융권 최초로 지문인식 ATM 공급과 안면인식 기능 ATM 시범운영을 완료한 실적을 보유함. 또한 원천 기술을 보유한 전문업체와의 R 통하여 정맥인식 기능 적용 검토를 완료하였으며 홍채 등 기타 생체인증 기술 업체와 지속적인 협력을 추진하는 바, 향후 금융권 사업 확대 시 우위를 점할 수 있음.

마) 관계법령 및 정부 규제 등

국내 : 전자파 적합성(KCC인증 EMI + EMS)

미국 : FCC, UL, EMV

캐나다 : CSA , Interac, EMV

일본 : VCCI대만 : BSMI

중국 : CCC, PBOC, UL291

호주 : APCI2) 자동차부품사업부문

가) 자동차부품산업의 특성

자동차부품산업은 완성차산업과 더불어 성장하면서 한국경제성장에 절대적인 기여를 해온 국가전략 산업으로 수출, 고용 등 여러 가지 측면에서 국민경제에서 차지하는 비중이 큰 산업입니다.

국내 자동차부품 산업이 본격적인 발전을 이룩한 것은 1974년 자동차부품공업 육성방안이 발표되는 시점으로 시작하여 1981년 기계공업진흥기본계획 공고, 자동차부품의 수출산업화 등을 토대로 1997년 외환위기 시기를 제외하고 지속적인 발전을 거듭해 왔습니다.

한편 자동차는 2만개 이상의 부품으로 구성되므로 부품의 품질에 따라 완성차의 성능과 품질이 좌우됩니다. 따라서 부품업체의 재무구조, 개발능력, 기술능력 등이 완성차업체의 경쟁력에 결정적인 영향을 미칩니다. 특히 완성차업체의 자동차부품 구매액은 매출액의 50% 이상을 점유하고 있어 부품의 가격이 완성차의 가격을 좌우합니다.

국내 자동차부품 산업의 국민 경제적 위상은 자동차산업과의 관계를 고려하면 어느 정도 짐작이 가능 하며, 관련업종으로의 전후방 연관효과 까지 감안한다면 자동차부품 산업의 중요성은 더욱 커진다고 볼 수 있습니다.

자동차필터사업은 주로 에어필터, 오일필터, 연료필터(가솔린과 디젤), 캐빈필터에 관련한 제조 및 유통을 일컫습니다. 필터산업의 시장 환경 및 산업구조는 기타 자동차부품 산업이 가지는 환경과 유사합니다.

자동차용 필터의 성능은 주로 여과율, 경량화, 환경적 영향의 요인에 따라 결정되는데, 최근 환경에 대한 인식이 높아지면서 필터산업에 환경적 영향이 미치는 영향력이 증대되고 있습니다. 예를 들면, 오일필터의 경우 점차로 단품형의 필터제품에서 에코(ECO)타입 오일필터모듈이 도입되어 필터부품만 교체할 수 있게 되었습니다.

① 에어필터

공기는 자동차엔진에 중요한 요소로 연료와 혼합되고 점화되며 폭발의 조절을 통해 자동차에 동력을 전달합니다. 연료 1리터마다 2,400리터에서 2,650리터의 공기가 필요합니다. 공기를 엔진에 유입하는 유일한 방법은 에어필터를 통과한 후에 공기 흡입구를 들어가도록 하는 것 입니다.

에어필터의 역할은 엔진을 통과하는 공기에 섞여있는 불순물이 유입되는 것을 막고, 동시에 많은 양의 공기가 통과하도록 하는 것 입니다. 에어필터가 막히면 엔진 성능이 떨어지고, 엔진파워가 떨어지고, 연료소모 및 엔진마모가 증가하며 매연이 발생하게 됩니다.

② 오일필터

엔진으로 불순물이 들어오면 자동차의 안정성이 위협받게 됩니다. 엔진오일은 엔진 금속표면을 청소, 냉각, 윤활하도록 고안되어 있습니다. 오일필터는 엔진오일로 부터 지속적으로 이물질을 제거합니다. 오일필터가 막히면 오염된 오일이 엔진에 싸여 엔진마모를 촉진해(특정엔진부품을 과열시키거나 부식시킴) 사용수명을 단축시킵니다. 필터를 바꾸지 않고 오일만 교체한다면 전에 남아있던 오일이 엔진으로 흘러갈 수 있습니다. 오일필터를 개발하는 목적은 수명을 늘리고, 구조적 공간을 줄이고, 교체를 쉽게 하고, 환경 친화적인 오일필터를 제조하고, 부품을 줄이고, 비용을 절감하는 것입니다.

③ 모듈화 경향

자동차 부품모듈은 일정한 기능을 수행하기 위한 여러 가지 부품의 결합체를 의미합니다. 도어프레임, 도어트림, 유리, 파워윈도우유닛, 잠금장치 등이 모여 도도모듈을 구성하는 것이 그 한 예입니다. 모듈화란 기존에 부품업체가 완성차업체로 직접 납품하여 완성차업체에 의해 행해진 던 모듈부품의 조립작업이 부품업체로 하부 이양되어 1차 부품업체가 모듈을 구성하는 부품을 2,3차 부품업체로 부터 납품받아 모듈을 조립한 후 완성차업체로 납품하고 완성차업체는 납품받은 부품모듈을 조립하여 완성차를 생산하는 시스템을 의미합니다.

모듈화의 초기단계는 단순히 완성차업체의 모듈조립라인이 모듈부품업체로 옮겨간 수준에 불과하나, 점차 모듈의 설계와 하청업체관리로 그 영역이 확대되고, 궁극적으로는 모듈의 설계, 생산, 품질보증에 이르는 풀시스템보증으로까지 영역이 확대 될 것으로 전망됩니다.

모듈화를 통해 완성차업체는 완성차조립 라인에 투입되는 부품의 수를 줄임으로써 인건비 및 조립라인 비용을 절감하게 되고, 관리가 필요한 부품 및 벤더의수를 줄임으로써 품질관리 및 운영의 효율성을 높이게 됩니다.

이러한 조립라인의 이양은 완성차업체 대비 부품업체의 낮은 인건비 수준이 바탕이 됩니다. 모듈부품업체의 입장에서는 기존의 단품납품에서 벗어나 조립과정을 통해 부가가치를 높이고 대형부품사로의 성장을 모색할 수 있습니다. 또한 모듈의 설계참여를 통해 독자기술을 축적할 기회와 이를 통해 완성차업체에 대한 협상력을 강화시킬 기회를 얻게 됩니다. 그러나 모듈업체로의 전환에 실패한 중소부품 업체의 경우 모듈업체로의 종속도가 높아지고 장기적으로 부품업체의 수적감소를 가져오는 등 모듈화의 진전을 통해 부품산업의 구조조정은 가속화 될 것으로 전망됩니다.

모듈의 범위는 물리적으로 정해진 것이 아니라 부품 집합도의 정도에 따라 유동적입니다. 필터의 경우, 필터를 포함한 각종 시스템을 모듈화 하는 방향으로 자동차업체와 기술개발 진행 중입니다.

④ 기술동향

최근 필터시장의 기술적 동향은 오일필터시스템을 설계할 때 여과율을 향상시키고 수명을 늘리고, 구조적으로 필요한 공간을 줄이며, 비용을 줄일 수 있는 환경 친화적인 시스템을 개발 하는데 중점을 두고 있습니다.

나) 자동차부품산업의 성장성

자동차부품산업은 완성차업체의 성장과 직접적인 관련이 있습니다. 국내 완성차업계는 1997년 외환위기 시 일시적인 침체를 겪기도 했으나, 이를 극복하면서 지속적인 성장세를 유지하고 있습니다. 자동차산업은 1990년대 본격적인 독자모델을 개발함으로써 고부부가치의 창출이 가능하게 되었습니다.

다) 경기변동의 특성

자동차부품산업은 일반 경기변동에 동조되며, 자동차라는 내구소비재의 부품으로써 자동차산업의 경기변동에 직접적으로 연관되어 있습니다. 수출이 내수를 초과한 현재는 세계경제의 경기변동에 따른 영향이 더욱 강화되고 있습니다. 특히 내수의 증가는 한계가 있으므로 수출에 전력해야 할 국내자동차 산업으로서 는 세계경제의 경기변동에 따라 영향을 받습니다.

라) 경쟁요소

자동차부품은 자동차완성업체와 긴밀한 수직계열관계를 형성하고 있고, 거의 독과점형태를 이루고 있습니다. 당사는 쌍용차, RSM, GMK, 볼보, 두산인프라코어, 타타대우상용차 등의 1차 납품업체로서, 경쟁업체는 소수입니다.

자동차부품은 업종특성상 자동차모델별로 개발단계에서부터 부품업체가 결정되고, 판매부터 단종될 때까지 같은 부품을 사용하기 때문에 타 업체가 진입하기 힘든 측면이 있으며, 기술수준, 가격경쟁력, 품질수준에 의한 제한경쟁 방식으로 업체가 선정되고 있습니다. 하지만 최근 국내 자동차사와 해외업체와의M 등을 통한 지각변동으로 자동차 부품 시장가격이 Global 무한경쟁시대로 돌입하여 최초 신규차종 개발업체로 선정되었다 하더라도Global 원가 경쟁력을 갖추지 못한다면 업체변경이 가능하게끔 변화하고 있고, After Market 시장은 비순정품 취급업체(CARPOS,SPEED-MATE,BOSCH 외)의 시장잠식으로 순정품 시장이 갈수록 혼탁해지고 있는 상황이고, 향후 상품시장의 Market Share 는 지속적으로 늘어날 것으로 전망하므로 초기 개발단계부터 지재권 보유차원의 제품개발이 선행되어야 할 것으로 사료됩니다.

마) 특허를 통해 본 자동차 기술 개발 동향

자동차 기술은 최근 전기·전자 및 IT 등 연관 산업과의 융합을 바탕으로 산업 역사상 유래를 찾기 힘들 정도로 빠르게 발전하고 있습니다. 특히 차세대 자동차 기술 혁신의 큰 줄기는 친환경차와 연결성(connectivity)에 기반한 스마트카라고 할 수 있습니다. 이 같은 자동차 기술 개발 트렌드를 엿볼 수 있는 지표 중 하나가 바로 특허입니다. 글로벌 완성차 및 부품업체들은 활발한 특허 활동을 통해 기술 선점에 적극 나서고 있습니다. 최근 톰슨 로이터가 내놓은 글로벌 자동차 산업 특허 동향 보고서를 보면 이 같은 트렌드를 확인할 수 있습니다.

가장 눈에 띄는 변화는 엔진을 중심으로 한 동력(propulsion) 관련 특허 출원의 급증입니다. 자동차 동력 관련 특허 출원은 지난 2009년 2000건 미만에서 2013년에는 1만2000여건까지 큰 폭으로 상승했습니다. 이는 자동차 기술 부문 중 가장 높은 성장세입니다. 전기동력차로 대표되는 차세대 친환경차와 기존 내연기관의 연비 향상을 위한 기술개발이 아직도 가장 큰 화두인 셈입니다. 특히 미국을 비롯한 주요 선진국들이 완성차 업체의 평균 연비 규제를 강화하고 있는 추세에 대응하기 위한 움직임으로 풀이됩니다.

업체별로는 일본 도요타의 특허 활동이 가장 활발한 것으로 나타났습니다. 2009년부터 2013년까지 도요타는 7000건 이상의 특허를 출원, 세계 자동차 업계에서 1위를 차지했습니다. 특히 일본 완성차 및 부품업체들은 특허 출원 상위 10개 업체 중 5개(도요타, 혼다, 덴소, 세이코 엡손, 미쓰비시)를 차지했습니다. 현대자동차의 급성장도 주목됩니다. 지난 2010년 500건에도 미치지 못하던 현대차의 특허 출원은 2013년 1200여 건으로 급격히 늘었습니다. 특히 2009년부터 2013년까지 누적 출원 건수는 도요타, 보쉬에 이어 세계 3위를 차지하는 기염을 토했습니다. 현대차가 세계 자동차업체 중 가장 빠르게 성장하는 특허 보유업체인 셈입니다.

바) 2015년 자동차 시장 전망

(세계 시장) 2015년 세계 판매는 4.2% 증가한 8,720만대 예상

미국,서유럽 의 증가세 둔화, 중국,인도,브라질은 성장, 러시아는 3년 연속 감소예상

차급에서는 금융위기 이후 확대되고 있는 SUV의 강세 지속 전망

(국내 시장) 2015년 국내 판매는 2.0% 증가한 165.5만대 예상

국내 총 차량보유대수가 2천만 대를 넘어서면서 노후차 증가로 인한 대·폐차 수요 확대와 경제성장률 소폭 상승, 신차효과, 수입차 호조가 내수 확대의 주요 요인. 국내 완성차업체들의 소형 SUV와 준중형, 중형 등에서의 신차 출시와 디젤과 친환경차 라인업의 확대, 경상용 차종 공급 증가로 SUV와 소형상용의 비중이 확대될 전망.

수입차 시장은 원화 강세와 FTA 영향으로 가격 경쟁력이강화되고 신차 출시가 확대되면서 20만 대를 넘어설 전망임.

3) 제지 사업부문가)제지산업의 특성

제지산업은 종이의 사용분야에 따라 책, 프린트용지로 대변되는 문화용지, 판지가 주류인 산업용지, 위생용지(화장지), 벽지, 미용티슈, 키친타월 등의 생활용지로 구분할 수 있는 바,생활용지의 경우 사용량은 일반적으로 국민소득 또는 생활수준에 비례하며, 국내 전체 제지산업에서 생활용지가 차지하는 비중은 대략 4%정도로 파악되고 있습니다. 제지산업은 원재료 투입에서 초지공정, 가공공정까지 일련의 자동화가 요구되어 고도의 기술과 대규모 설비투자가 필요한 자본집약적인 장치산업이며, 에너지다소비 산업으로 전체생산원가에서 에너지 관련비용의 비중이 약10~20%를 차지하고 있습니다. 생산에 필요한 원재료 중 가장 주요한 자재인 펄프와 고지는 국내산보다는 수입산의 품질이월등하므로 상당량을 수입에 의존하는 현실이며 전체 생산원가 중 원재료비가 45~60%의 비중을 차지하고 있는바, 국제펄프가격과 환율 변동에 따라 전반적인 수익성이 크게 좌우되고 있습니다. 나) 위생용지 업계현황 국내 위생용지 산업은 초기 유한킴벌리 등 다국적기업이 국내시장을 주도하였으며, 추후 대한펄프, 모나리자 등 순수 국내기업들이 뒤늦게 가세하였고 점차 산업이 안정됨에 따라 점유율 경쟁이 치열한 시장으로 전환되어 사업 다각화 등 제품군의 수요를 다른 시장으로 확대시키고 있는 상황입니다. 또한, 위생용지 시장은 국민소득 증가에 따라 꾸준히 성장하여 왔으며, 계절성 및 경기변동성이 비교적 적기 때문에 최근의 금융위기 및 경기침체기에도 매출이 안정적으로 유지되었고 시장규모도 자연적인 증가추세가 이루어지고 있습니다. 다) 업계의 동향최근에는 무형광소재 등 친환경 제품의 선호도가 높아지고 있으며, 키친타월 등 습강지류, 성인용 기저귀, 고급미용 화장지 등의 신규 수요가 증가하고 있으므로 이에 대응하고자 각 기업들이 생산시설 증설의 움직임을 보이고 있습니다. 원지시장의 경우 약 30개의 업체가 화장지 제품업체에 납품을 하고 있는 바, 공급부족으로 인하여 설비 증설이 매출 성장으로 직접 연결되는 규모의 경제를 이루고 있으며, 대부분의 회사가 안정적인 경영 성과를 나타내고 있습니다. 반면 생산된 원지 반제품을 단순 가공 또는 주문생산(OEM)하는 화장지 완제품 시장은 초기 투자비용이 비교적 적어 다수의 기업이 치열한 경쟁을 펼치고 있습니다. 그리고 생리대와 기저귀 시장은 기술집약적 제품이며 브랜드 인지도 또한 중요하여 극소수의 대기업 위주로 시장 구도가 형성되고 있습니다. 라) 업계의 경쟁 화장지용 원지생산은 국내 30개 업체 정도가 과점상태로 공급하고 있고 2009년도 신종플루 발생 이후 페이퍼타올 시장확대로 화장지용 원지 수요가 폭발적으로 증가하고 있어 증가하는 수요에 공급이 부족하여 실질적으로 과점상태에 있는 업체는 경쟁이 전혀 없는 상태라고 볼 수 있으며, 누가 더 품질 좋은 원지를 더 많이 생산하느냐에경쟁력이 좌우되고 있는 실정입니다. 박스지, 신문지, 노트지 등 전통적인 제지업과 달리 위생용지인 화장지는 가장 안정적인 수요발생과 계속적인 수요증가로 발전가능성이 높고, 화장지용 원지 제조업은 환경 관련된 허가 등 제약조건이 많아 신규 진입장벽도 높습니다.

4) 기타 사업부문 (통신사업부문)가) 업계 현황지난 2009년말에 국내에 도입된 스마트폰은 도입된 지 2년만인 2011년 11월에 2000만명을 돌파하였으며, 급기야는 2012년 12월말 3200만명을 돌파하였고, 2013년 11월말 현재의 가입자수는 3750만여명을 기록하고 있음.

이는 사실 상 휴대폰을 소지하는 국민들의 거의 대부분이 이미 스마트폰을 가지고 있다는 것으로서, 국내의 휴대폰 시장은 스마트폰으로 세대교체를 완료하였다는 것이 기정 사실화 되었음.

이제 휴대폰은 곧 스마트폰이라고 인식되는 것만큼이나 늘어나는 데이터 트래픽 폭증현상을 해결하고자, 통신업계는 모든 투자를 장비의 확충에 쏟아붇는 실정이며, 이에 따라 장비시장도 계속 업그레이드된 장비가 개발되고있으며, 외산장비업체와 국내장비업체가 치열하게 경쟁하고 있는 상황임.

나) 주요추진사항

2006년 (주)청호컴넷으로부터 동기식회선접속분배장치(WDCS), 동기식광전송장치(ADM 2.5G), ATM 가입자교환기(MSS II/III)에 대한 사업권을 양수도 받았고, 이를 KT로부터 승인 받아, 상기 사업을 중심으로 사업이 이루어지고 있으며, 이는 2003년FES에 이어 당사에서 KT를 대상으로 직접 납품하여 對 KT 에 대한 영업력 고취, 제품의 품질 및 유지보수 체계를 더욱 확고히 하는 계기가 되었고, 지속적이고 안정적인 매출을 기대하고 있으며, 이러한 독자적인 영업활동과 마케팅 전략을 통하여 내부적으로는 필요한 인재의 적기적소 배치 및 효율적인 운영, 조직 및 체계의 슬림화, 대외적으로 공격적인 시장공략과 가격 및 품질경쟁력이 우수한 제품을 개발, 공급하여 고객만족도를 최우선으로 SI 및 NI 전문업체로서의 도약에 따른 매출 및 이익을 극대화 하고자 함.

(1) 차기 통신사업 전망에 따른 제품발굴

급변하는 시장 상황과 주요 이통사 들의 Needs에 맞춘, 차기 통신시장에 적용될 제 품을 발굴하는 것이 목표이며, 현재의 시장상황은 3G에서 4G LTE로 넘어간 상황이며, 데이터 전송 시스템도 현재의 MSPP(이더넷)방식에서 PTN(캐리어이더넷) 방식으로 급속히 전환되어 All-IP기반의 네트워크 구축이 대세가 되어가고 있음.

이에 따라 당사도 급속히 변해가는 이동통신 사업환경에 발맞추어 뛰어난 기술력을 구비한 장비업체와 협력하여 국내 통신업자들의 Needs에 맞춘 적합한 장비를 개발하여 경쟁력을 갖추고자 함.

(2) Total Solution 기술력 보유

통신업체의 특성상 각 업체의 규모와 기술보유에 따라 사업을 하고 있으나, 당사는 전송, 교환, 네트웍, 단말 등 통신사업자의 전반적인 통신망의 구조와 정보를 보유하고 있어서 통신망의 서비스의 문제점, 개선사항 및 통신망의 발전방향을 가늠할 수 있을 정도의 Know-How를 가지고 있음.

(3) 고객 중심적 사업 및 A/S 체계

당사는 운용자교육, 유지보수, 정기점검, 개선사항 등의 정보와 서비스를 제공함으로써 통신사업자에게 신뢰와 믿음이 있는 회사로 인식되어 있고, 고객만족을 위해 신규사업에도 회사의 사업을 위한 통신시스템이 아닌, 고객의 개선사항이나 요구사항을 반영한 통신시스템을 제안하고 있음.

다) 주요 사업 추진 실적

과거 5개년간 추진한 주요 사업실적으로는 KT에 동기식회선접속분배장치(WDCS-8000) 200억원, 대용량회선 접속분배장치(L-WDCS) 180억원의 매출성과를 달성하였으며, KT의 주요국소에 배치되어 과거 5개년 동안 KT의 실질적인 데이터 처리에 있어 중추적인 역할을 하였고, 이는 당사 장비의 우수성을 입증하였으며, 특히 WDCS-8000의 기능개선개량형 장비인 L-WDCS는 KT의 대구, 광주지역 이동통신서비스(3G) 데이터 전송량의 거의 대부분을 커버하면서도 업계 최저의 불량률을 기록하는 등 KT관계자들의 상당한 호평을 받았음.

또한 창립이후 쌓아온 통신시장에서의 노하우를 발판삼아 KT에 집중되어 있던 매출처를 다변화하고자 노력하여, ㈜SKBB에 2009년 이후 35억원의 통신장비 매출을 올렸으며, ㈜세종티엔씨 등 별정통신사업체에도 10억여원의 매출을 달성하는 등 결과가 나타나고 있고, 2012년에는 철도청, 조달청, 군사업, 한전KDN 등 관공서 뿐만 아니라 국가기반시설업체의 협력업체 등록 및 사업입찰에도 적극 참여하고 있고 가능성도 충분해 안정적인 매출을 위한 토대가 될 것으로 기대하고 있음.

상기 사업 이외 지속적인 TL 9000 인증 및 내부 조직 관리를 통해 공급자, 고객 모두에게 끊임없는 개선을 통해 비용절감, 품질 향상을 기하고, 이를 통하여 정보통신 제품 및 서비스를 최종 사용자(End User)에게 좋은 품질의 제품 및 서비스를 제공하고자 노력하고 있으며, 고객사의 대외 경쟁력 강화에도 기여하고 있음.

나. 사업부문별 요약 재무현황

연결회사는 5개의 보고부문(금융자동화사업부, 인테리어사업부, 자동차부품사업부, 제지 사업부 및 기타)으로 구성되어 있으며 각각의 부문은 다음의 제품과 용역을 제공합니다.

(단위: 천원)

구 분	금융자동화사업부	인테리어사업부(주1)	자동차부품사업부	제지사업부	기타	합계

매출액	42,087,541	-	29,325,524	17,044,782	492,367	88,950,214

영업이익(손실)	(8,132,998)	-	2,318,013	173,837	(194,721)	(5,835,869)

( 주1) 인테리어사업부문이 2015년 12월 31일 현재 기준으로 사업이 중단됨에 따라 관련 손익이 중단사업손익으로 반영되 었습니다.

다. 신규사업 등의 내용 및 전망 (가). 스마트 디바이스군 유통사업 및 통신장비 공급사업

① 업계 현황

국내 스마트폰 시장은 현재 큰 변화를 보이고 있으며, 그 주된 요인은 단통법(단말기유통법)으로 볼 수 있음. 단통법 실시에 따라, 단말기 보조금의 한도가 정해지고, 어떤 유통 채널을 통해 단말기를 구입한다 해도 미리 공표된 보조금 수준을 수요자가 알 수 있음. 이에 따라 구입장소나 방법이 다르다 해도 단말기 구입가격에 차이가 없는 시장구조가 형성되었고, 단통법 도입 이전 가능하였던 초저가 구매 또는 무상 구매 방법이 사실상 없어지게 되었음. 그에 따라 시장점유율 10% 넘어선 알뜰폰의 무서운기세, 소비자들의 단말기 보조금 보다 20%할인요금제의 선택, 중저가 스마트폰의 열풍 이 세가지 변화 요인으로 이동통신 패러다임이 공급자 중심에서 조금씩 소비자로의 전환이 이루어지고 있음. 이러한 상황에서 국내 소비자들은 외산 휴대폰 도입 확대를 통해 단말기 회사간 경쟁을 유도하고, 가성비가 좋은 휴대폰을 구입할 수 있는 기회를 확대해야 한다고 요구하고 있음.

중국의 화웨이사와 샤오미사의 경우 국내 소비자들도 친숙하게 인지하고 있는 휴대폰 및 각종 IT 기기 제조사이며, 저가 디바이스 공급업체로 인기를 끌고 있음. 또한 이러한 중국 제조사들은 스마트폰 이외에도 수많은 웨어러블 스마트 악세사리 및 PC/태블릿 제품을 제조 판매하고 있고, 이러한 제품들에 대한 국내 수요는 폭발적으로 증가하고 있음.

통신장비의 경우를 살펴보면 제4이동통신사 인가 등의 큰 사안이 거론되고 있으며, 이는 단통법 실시 이후 통신사의 수수료 수익이 과하다는 국내 의견이 많아짐에 따라 통신수수료에 대한 다양한 규제의 실시 및 경쟁유도에 따른 통신수수료 인하를 위한 방안으로 인식되고 있음. 제4이동통신사 도입이 결정되면, 국내 통신장비 시장에 매우 큰 영향을 줄 것으로 예상되며, 수조원 이상의 장비 및 설비 투자가 이루어 질 것이 확실함에 따라 통신장비 공급업체들에게는 큰 호재로 받아들여 질 것임. 이중 중국 화웨이사의 경우 유럽내 1위 통신장비 공급업체이며, 통신장비군 전범위의 고성능 제품을 보유하고 있음. 화웨이는 여러 해 동안 국내 기간통신사업자를 대상으로 통신장비군을 판매 및 유지보수해 왔으며, 향후 B2B사업을 통한 신규매출 및 낙후장비 대개체 수요를 공략하여, 국내 사업을 확장할 계획을 갖고 있음.

② 주요추진사항 및 향후 목표

2015년 6월 전세계 3위의 스마트폰 판매회사이며, 유럽 1위의 통신장비 제조사인 화웨이와 국내 사업 전반에 대한 업무협약(MOU)을 체결하여, 화웨이사의 스마트 디바이스 및 통신장비군의 국내 판매권한을 획득하였음. 특히, 이번 MOU는 일부 사업만을 위한 것이 아니라, 향후 전략적 동반관계 유지를 약속한 내용이 포함되어 있음. 이와 별도로 화웨이사의 스마트 디바이스 제품군의 국내 온라인 판매에 대한 독점권을 포함한 판매계약을 체결했고, 통신장비군 관련 VAP(Value Added Partner)계약도 별도로 체결하였음.

㉠ 스마트 디바이스 제품군

고객의 니즈에 맞고 가성비가 훌륭한 저가형 스마트폰 및 파워뱅크, 이어폰, 블루투스 스피커, 태블릿 PC 등 스마트 악세사리 제품을 국내 기간 통신사업자 대상으로 판매하거나, 온라인 채널을 통해 일반 소비자에게 직접 공급하는 사업구조를 구성하고 있음. 특히, 2015년 구글폰(화웨이사 제조)의 국내 판매와 관련 기간 통신사업자 대상 제안사로서 참여하였으며, G-market 등의 오픈마켓과 스마트 디바이스 제품군 판매관련 제반사항을 협의 중에 있음. 향후 화웨이사의 스마트 디바이스 제품군 온/오프라인 판매규모를 늘려, 국내 시장 점유율을 높이는 한편, 제품 공급업체 다변화를 추진하여 구매자들의 요구사항 충족을 통해 매출을 증대할 계획임.

㉡ 통신장비군

서버 및 스토리지의 경우 화웨이 장비군의 국내 일반기업에 대한 공급을 확대하기 위해 주요 업종별, 지역별 하부 제안 및 영업수행업체를 선별하는 작업을 진행 중에 있으며, 이에 더해 화웨이 외에 후지쯔와의 판매계약도 체결을 완료하고 사업을 추진하려 준비하고 있음. 이 외에 PTN 등의 통신장비의 경우 국내 기간통신사업자 중 한곳과 긴밀한 협조관계를 맺고 B2B 사업추진을 위한 조직을 구성 중에 있음. (통신장비군 사업(특히 B2B사업)의 경우 주요 프로젝트의 금액 규모가 상당히 큰 경우가 빈번하며, 프로젝트별 초기 정보수집 및 제안내용구성 등의 업무를 사업제안사인 국내 기간통신사업자 중 한곳과 협력하여 수행하게 되며, 프로젝트별 준비 및 대응에 상당한 시간이 소요됨에 따라 조직 구성이 중요한 사업성공요인으로 작용함.)

2. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 매출

(단위 : 백만원, %)

사업부문	구체적용도	주요제품	제 39 기	제 38 기	제 37 기

매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율

금융사업	현금자동입출금기	Art-100W외	19,654	22.10	25,694	26.86	21,163	22.04

기기 A/S 용역수수료외	기기 A/S 용역수수료	18,399	20.68	21,043	22.00	21,978	22.89

기타	업그레이드외	4,035	4.54	3,620	3.78	9,628	10.03

제지 사업	제지 제조	화장지	17,045	19.16	15,374	16.07	9,667	10.07

자동차부품사업	자동차 오일필터제조	내연기관용 필터	29,326	32.97	28,962	30.27	29,803	31.05

인테리어사업	실내 인테리어	실내 인테리어	-	-	-	-	-	-

기타	통신장비 등농수산물 유통 등	통신장비 등농수산물 유통 등	492	0.55	976	1.02	3,764	3.92

합 계	88,951	100.00	95,669	100.00	96,003	100.00

(주1) 인테리어사업부문이 2015년 12월 31일 현재 기준으로 사업이 중단됨에 따라 관련 손익이 중단사업손익으로 반영되었습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이

- 당사는 현금입출금기를 제조/판매하는 회사로써 당사의 주요제품 등의 가격과 관련하여 가격 변동추이를 공시할 경우 영업 경쟁력 약화 등 당사의 영업 전략에 현저한 손실을 초래할 수 있어 기재를 생략 합니다.

다. 주요 원재료 등의 현황(단위 : 백만원, %)

사업부문	매입유형	품목	구체적용도	매입액	비율	비고(매입처)

금융사업	원재료	BRU ASSY외	지폐입출금부외	15,763	85.8	후지쯔 프론테크 외

상품	판매용부품외	이미지처리기외	2,603	14.2	한틀시스템 외

부문 계	18,366	100.0	-

제지 사업	원재료	컵지외	원지원료	7,700	100.0	삼성글로벌 외

상품	-	-	-	-	-

부문 계	7,700	100.0	-

자동차부품사업	원재료	여과지외	여과지외	16,577	100.0	한국알스트롬 외

상품	-	-	-	-	-

부문 계	16,577	100.0	-

기타	상품	통신장비,유통사업	-	86	100.0	-

부문 계	86	100.0	-

총 계	42,729	100.0	-

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 - 당사의 금융사업부문은 현금입출금기를 제조/판매하는 사업으로써 당사의 주요 원재료 등의 가격과 관련하여 가격 변동추이를 공시할 경우 영업 경쟁력 약화 등 당사의 영업 전략에 현저한 손실을 초래할 수 있어 기재를 생략 합니다.

3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력(단위 : 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제39기	제38기 연간	제37기 연간

금융사업	현금자동지급기(수출용)현금자동입출금기우편분류기Roller Assy	김포공장	37623,3502,5231,191	4,30822,7727,2381,272	2,56419,2617,146-

금융자동화기기(임가공)	김포공장	2,568	2,392	1,244

제지 사업	화장지	화성공장	11,916	7,786	1,746

원지	군포공장	8,962	8,178	9,755

자동차부품사업	내연기관용 필터	원주 공장	40,967	45,063	40,512

합 계	91,853	99,009	82,228

※ 당사의 용역수입 등은 금융기관에 자동화기기를 납품하고 유지보수 한 대가이므로 생산능력을 산정하기가 어려움.

(2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등

① 산출기준

주문생산에 따른 생산라인의 적정가동을 기준으로 하였음.② 산출방법

(단위 : 백만원)

사업부문	제 품 명	월 간생산능력	당 기생산능력	당기생산능력 산출근거(천원)	비 고

금융사업	현금자동지급기(수출용)현금자동입출금기우편분류기Roller Assy	311,94621099	37623,3502,5231,191	1일 1,517*20.67일*12월1일 94,139*20.67일*12월1일 10,171*20.67일*12월1일 4,801*20.67일*12월	-

금융자동화기기(임가공)	214	2,568	1일 10,353*20.67일*12월	-

제지 사업	화장지	993	11,916	1일 39,720*25일*12월	-

원지	747	8,962	1일 27,288*27.37일*12월	-

자동차부품사업	내연기관용 필터	3,414	40,967	1일 170,694*20일*12월	-

합 계	7,654	70,853	-	-

(나) 평균가동시간 [금융사업부문] - 청호컴넷

① 1일평균 가동시간 : 8시간
② 월평균 가동일수 : 20.67일
③ 가동일수 : 248일

- 청호메카트로닉스 (임가공)

① 1일평균 가동시간 : 8시간
② 월평균 가동일수 : 20.67일
③ 가동일수 : 248일

[제지 사업부문] - 화성사업장

① 1일평균 가동시간 : 24시간
② 월평균 가동일수 : 25일
③ 가동일수 : 300일

- 군포사업장

① 1일평균 가동시간 : 24시간
② 월평균 가동일수 : 27.37일
③ 가동일수 : 329일

[자동차부품 사업부문]

① 1일평균 가동시간 : 8시간
② 월평균 가동일수 : 20일
③ 가동일수 : 244일

나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적

(단위 : 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제39기	제38기 연간	제37기 연간

금융사업	현금자동지급기(수출용)현금자동입출금기우편분류기Roller Assy	김포공장	26316,3451,766834	3,44618,2175,7911,017	1,92314,4455,359-

금융자동화기기금융자동화기기(임가공)	김포공장	-1,085	-2,146	-1,481

제지 사업	화장지	화성공장	7,062	7,165	1,572

화장지	군포공장	8,965	7,588	8,556

자동차부품 사업	내연기관용 필터	원주공장	23,607	23,706	24,693

합 계	59,927	69,076	58,029

(2) 당해 사업연도의 가동률(단위 : 시간, %)

사업소(사업부문)	당기 가동가능시간	당기 실제가동시간	평균가동률

김포공장(금융사업)	1,984	1,388	70.0%

1,984	1,289	65.0%

화성공장(제지 사업)	7,200	4,267	59.3%

군포공장(제지 사업)	7,896	7,899	100.0%

원주공장(자동차부품사업)	1,952	1,124	57.6%

합 계	21,016	15,967	76.0%

[금융사업부문] - 청호컴넷

(가) 1일( 8시간)×가동일수(248일) = 가동시간(1,984시간) (나) 생산능력÷가동가능시간 = 금융사업(13,830천원/1시간) (다) 생산실적÷13,830천원(금융사업) =1,388시간

- 청호메카트로닉스(임가공)

(가) 1일( 8시간)×가동일수(248일) = 가동시간(1,984시간) (나) 생산능력÷가동가능시간 = 금융사업(1,294천원/1시간) (다) 임가공작업공수÷작업인원(21명) = 1,289시간 ※ 제품별 표준공수 * 작업수량 = 임가공작업공수(18,958시간)

제품명	구분	총공수(분)	총공수(시간)

ATM ART100W 외	임가공	1,623,945	27,066

계	-	1,623,945	27,066

[제지 사업부문] - 화성사업장 (가) 1일( 24시간)×가동일수(300일) = 가동시간(7,200시간) (나) 생산능력÷가동가능시간 = 제지(화장지)사업(1,655원/1시간) (다) 생산실적÷1,655천원(제지(화장지)사업) = 4,267시간 - 군포사업장 (가) 1일( 24시간)×가동일수(329일) = 가동시간(7,896시간) (나) 생산능력÷가동가능시간 = 제지(원지)사업(1,135천원/1시간) (다) 생산실적÷1,135천원(제지(원지)사업) = 7,899시간 [자동차부품사업부문] (가) 1일( 8시간)×가동일수(244일) = 가동시간(1,952시간) (나) 생산능력÷가동가능시간 = 자동차부품사업(20,987천원/1시간) (다) 생산실적÷20,987천원(자동차부품사업) =1,124시간

다. 생산설비 및 투자 현황 등 (1) 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비 등 당사는 경기도 김포시에 위치한 김포 사업장을 비롯하여 경기도 군포, 경기도 화성, 강원도 원주시 등 국내사업장에서 주요 제품에 대한 제조 및 영업 등의 사업활동을 수행하고 있습니다.[사업장 현황]

지역	사업장	소재지

국내 사업장	김포사업장	경기도 김포시 양촌읍 황금1로 185

화성사업장	경기도 화성시 장안면 수정로 223

군포사업장	경기도 군포시 엘에스로45번길 84(당정동)

원주사업장	강원도 원주시 태장공단길 53 (태장동) - 1공장강원도 원주시 태장공단길 49 (태장동) - 2공장

※ 화성사업장은 2015.09.30에 매각 하였음. [생산설비 현황]

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	손상	대체	기말

토지	16,118,772	-	(1,856,528)	-	-	-	14,262,244

사택등 토지	2,981,075	-	(207,533)	-	-	-	2,773,542

건물	9,983,802	-	(1,327,780)	(441,199)	-	-	8,214,823

구축물	306,321	3,300	-	(12,183)	-	-	297,438

기계장치	6,301,870	291,260	(703,653)	(869,840)	-	43,934	5,063,571

차량운반구	733,963	79,123	(14,340)	(277,988)	-	-	520,758

기타의유형자산	3,862,446	664,093	(250,075)	(1,703,270)	(1,192,045)	5,179	1,386,328

건설중인자산	34,600	40,521	-	-	-	(51,404)	23,717

합 계	40,322,849	1,078,297	(4,359,909)	(3,304,480)	(1,192,045)	(2,291)	32,542,421

( 2) 진행중인 투자 및 향후 투자계획- 해당 보고서 작성일 기준 해당사항 없음

4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적(단위 : 백만원)

사업부문	품목	매출유형	제39기	제38기	제37기

금융사업부문	현금자동입출금기 등	제 품상 품용 역기타매출	내수수출	36,9145,174	43,8756,482	43,7559,014

제지 사업부문	제지 외	제 품상 품용 역기타매출	내수수출	17,045-	15,374 -	9,667-

자동차부품 사업부문	오일필터, 에어필터 등	제 품상 품용 역기타매출	내수수출	24,6494,676	23,6685,294	29,803-

인테리어사업부문	인테리어 공사	공사매출	내수	-	-	-

기타	통신장비 등	기타매출	내수	492	976	3,764

합 계	내수	79,100	83,893	86,989

수출	9,850	11,776	9,014

합계	88,950	95,669	96,003

(주1) 인테리어사업부문이 2015년 12월 31일 현재 기준으로 사업이 중단됨에 따라 관련 손익이 중단사업손익으로 반영되었습니다.

나. 판매경로 및 판매방법 등[금융사업부문]

(1) 판매조직

금융사업 : 금융자동화 사업부 해외영업팀

(2) 판매경로

(가) 제1금융권 : 직판 (나) 제2금융권 : 직판 및 Vendor사 판매

(3) 판매방법 및 조건

- 공개입찰, 수의계약 등 수요자로부터 수주후 생산하여 납품

- 해외법인을 통한 판매 및 수출(4) 판매전략

- 미래시장 선점을 위한 초일류 사업구조 실현 - 고객, 현장중심의 경영혁신 가속화

[제지 사업부문] (1) 판매조직화장지원지 및 화장지 : 영업부

(2) 판매경로

(가)화장지원지 : 약30여개 원지 가공거래처

(나)화 장 지 : 임가공(동방제지외)

(3) 판매방법 및 조건- 주문 발주 후 생산하여 판매

- 2차가공 및 임가공 판매(4) 판매전략

- 부가가치가 높은 습강지(키친타올,핸드타올용,네프킨용) 제품 판매

- 품질을 최우선으로 하여 고객만족[자동차부품사업부문] (1) 판매조직

- 영업개발1팀, 영업개발2팀(2) 판매경로

- 고객사의 판매망(3) 판매방법 및 조건

- 신규 프로젝트 참여 - 조건 : 공장도착도(DDP)

(4) 판매전략- 개발시 특허확보를 통한 수주

5. 수주상황(단위 : 천원)

품 목	수주일자	납 기	수주총액	기납품액	수주잔고

금 액	금 액	금 액

현금자동입출금기 외	2015-01-26	2016-11-26	26,185,250	13,158,700	13,026,550

Comnet-7000 series	2015-10-01	2016-03-31	630,992	1,610	629,382

기타	2015-04-10	2016-07-16	6,715,250	3,427,727	3,287,523

합계	33,531,492	16,588,037	16,943,455

6. 시장위험과 위험관리

(1) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

부채	48,061,605	60,218,853

자본	26,639,128	36,564,884

부채비율	180.4%	164.7%

(2) 재무위험관리 연결회사는 (가) 환율변동에 따른 위험, (나) 시장금리변동위험, (다) 신용위험 및 (라)유동성위험에 노출되어 있으며, 이러한 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의건전성과 경영 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다.

연결회사는 재무위험을 관리하기 위해 재무위험관리 주관업무와 거래확인 업무를 이분화하여 운영하고 있습니다. 첫째, 시장위험관리 주관업무로는 ① 금융거래 실행 ②재무위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 각종 재무 위험관리를 위한 시장상황 보고 등이 있으며, 둘째, 거래확인 업무는 ① 금융거래실행 관련 관리원칙 준수여부 점검 ② 은행의 계약확인서를 통한 금융거래내역 확인 등이 있습니다.

연결회사는 위의 재무위험관리 현황에서와 같이 조직을 완비하여 체계적인 시장위험관리를 적극적으로 수행하고 있으며 보다 완전하고 체계적인 리스크 관리를 위하여 정기적인 외부기관교육 등을 통해 리스크 관련 전문성을 유지하고 있습니다. (가) 환율변동에 따른 위험

연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY, CNY 등이 있습니다. 연결회사는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구분	계정과목	외화종류	당기말	전기말

외화	원화환산금액	외화	원화환산금액

자산	현금및현금성자산	USD	36,020	42,216	67,973.14	74,716

CNY	-	-	175,550	31,113

EUR	-	-	88,000	117,614

ZAR	52,000	3,917	21,000	1,995

AUD	14,000	11,943	14,000	12,587

CAD	20,000	16,891	20,000	18,931

MXN	550,000	37,070	-	-

RUB	6,300,970	100,563	-	-

JPY	14,000	136	-	-

매출채권	JPY	27,625,882	268,526	256,875	2,364

USD	2,458,446	2,881,298	3,142,712	3,454,469

CNY	3,352,360	605,269	3,352,360	594,139

미수금	USD	8,877	10,404	2,336	2,568

계	-	3,978,233	-	4,310,496

부채	매입채무	USD	10,336	12,114	1,268,883	1,394,756

EUR	3,900	4,994	7,800	10,425

JPY	4,909,881	47,725	6,293,150	57,906

미지급금	USD	34,927	40,935	34,927	38,392

단기차입금	USD	129,128	151,338	287,329	315,832

JPY	740,043,500	7,193,296	826,078,785	7,601,081

계	-	7,450,402	-	9,418,392

한편, 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	금 액

10% 상승시	10% 하락시

USD	272,953	(272,953)

JPY	(697,236)	697,236

CNY	60,526	(60,526)

RUB	9,556	(9,556)

MXN	3,707	(3,707)

ZAR	391	(391)

AUD	1,194	(1,194)

CAD	1,689	(1,689)

합 계	(347,220)	347,220

( 나) 시장금리변동위험연결회사는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.보고기간말 현재 이자율위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

차입금	8,641,847	8,488,227

연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 현금흐름이자율 위험에 노출된 부채에 대한 이자율이 1.0% 변동시 이자율변동이 당기 및 전기의 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

손익 및 순자산 변동	(86,418)	86,418	(84,882)	84,882

(다) 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결회사는 보고기간말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

현금및현금성자산	1,161,022	1,518,640

단기금융상품	-	200,000

장기금융상품	114,500	189,086

매출채권및기타채권	9,837,218	10,926,043

장기매출채권및기타채권	3,986,177	4,449,161

합 계	15,098,917	17,282,930

(라) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융 자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계 3개월이하 4~12개월 1년초과 매입채무및기타채무 11,395,769 10,122,556 1,273,213 - 단기차입금 15,925,668 6,041,482 9,884,186 - 유동성장기차입금 5,183,963 1,393,282 3,790,681 - 장기매입채무및기타채무 196,854 - - 196,854 장기차입금 5,455,000 - - 5,455,000 유동성신주인수권부사채(주) 6,022,017 - - 6,022,017 유동성전환사채(주) 3,073,190 - - 3,073,190 합 계 47,252,461 17,557,320 14,948,080 14,747,061 (주) 조기상환청구권 조항에 따라 재무상태표에서 유동성대체 되었습니다. (단위: 천원) 구 분 계 3개월이하 4~12개월 1년초과 매입채무및기타채무 9,670,456 6,441,758 3,228,698 - 단기차입금 13,388,227 2,322,512 11,065,715 - 유동성장기차입금 8,398,197 2,109,576 6,288,621 - 장기매입채무및기타채무 903,518 - - 903,518 신주인수권부사채 7,360,243 - - 7,360,243 전환사채 7,990,294 - - 7,990,294 장기차입금 12,667,901 - - 12,667,901 합 계 60,378,836 10,873,846 20,583,034 28,921,956 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 연결회사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.1) 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.2) 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.3) 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. ㆍ수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준2: 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당기 보고기간말 현재 상기 공정가치 서열체계로 분류되는 금융상품은 없으며, 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액이 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 7. 파생상품거래 현황 가. 파생상품계약 체결 현황 - 회사는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도거래계약을 체결하고 있습니다. 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 기업회계기준에 따라 당분기손익으로 인식하였습니다. 회사의 파생금융상품은 외화차입금 상환 시 환율변동 위험을 회피하기 위해 통화선도거래가 체결되었으나, 위험회피회계의 요건을 충족하지 못하여 매매목적의 거래로 분류하여 회계처리하고 있습니다. 나. 리스크 관리에 관한 사항 당사 재무팀에서 외부전문가와의 협의를 통해 환율변동으로 인한 리스크 최소화를 위해 통화선도거래를 운영하고있으며, 현금흐름과 수익성 안정을 원칙으로 파생상품을 운영하고 있습니다. 그리고 투기적 외환관리를 금하고 있습니다. 8. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 연구개발활동이라 함은 특정의 실용적인 목적하에 계획하고 연구하는 응용연구 와 응용연구의 결과나 기타의 지식을 이용하여 새로운 또는 현저히 개량된 제품 이나 기술을 고안, 제작하여 계획적이고 체계적인 활동을 하는 개발활동을 말함. [금융사업부문] (1) 연구개발 담당조직 기술연구소장(1명) 시스템디자인팀 매카컴포넌트팀 소프트웨어팀 연구기획팀 IT팀 7 10 33 2 3 (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제39기 제38기 제37기 비 고 원 재 료 비 151 382 385 - 인 건 비 2,676 2,793 1,379 - 감 가 상 각 비 66 120 121 - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 682 1,231 2,392 - 연구개발비용 계 3,575 4,526 4,277 - 회계처리 판매비와 관리비 3,575 4,526 4,277 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 4.0% 4.7% 4.5% - ※ 연결기준이며, 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. ( 주1) 인테리어사업부문이 2015년 12월 31일 현재 기준으로 사업이 중단됨에 따라 관련 손익이 중단사업손익으로 반영되 었습니다. 나. 연구개발 실적 연 구 과 제 연구기관 제품명 개발효과 비 고 Win 7 EMV Level 2 인증공통 AP 개발OS Upgrade(Win7) 개발ATM VE 개발해외향 CD 개발(러시아)해외향 CD 개발(남아공)공과금수납기 개발Anti-SkimmingPresenter Type BDU 개발Shutter type BDU 개발2016년형 NEW ATM 개발 청호컴넷"""""""""" Art 100we전 기종 통합 AP국내향 모델별 Win7 UpgradeArt-100weCN7400WCN7402RbArt 309r자기장 발생장치 및 검지센서CBM-P30CBM-80국내향 NEW ATM 매출증대 및 원가절감"""""""""" ----------- [자동차부품사업부문] (1) 연구개발 담당조직 기술연구소장(1명) 기술연구부소장(1명) R 실(1명) 설계팀 시험팀 5 2 (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 당기 전기 비 고 원 재 료 비 35 9 - 인 건 비 570 517 - 감 가 상 각 비 212 221 - 위 탁 용 역 비 - - - 기 타 197 201 - 연구개발비용 계 1,014 948 - 회계처리 판매비와 관리비 - - 제조경비 1,014 948 - 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.1% 1.0% - ※ 연결기준이며, 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. ( 주1) 인테리어사업부문이 2015년 12월 31일 현재 기준으로 사업이 중단됨에 따라 관련 손익이 중단사업손익으로 반영되 었습니다. 나. 연구개발 실적 연 구 과 제 연구기관 개발효과 비 고 오일필터모듈개발오일필터모듈개발Air Intake System개발Air Intake System개발수분센서 개발플라스틱 매쉬망 세원""""" 매출증대 및 원가절감""""" ------ III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제 39 기 연간 제 38 기 연간 제 37 기 연간 (2015년 12월말) (2014년 12월말) (2013년 12월말) [유동자산] 22,683,230 27,241,623 40,472,505 ㆍ현금및현금성자산 1,161,022 1,518,640 9,064,516 ㆍ단기금융상품 - 200,000 692,100 ㆍ매출채권및기타채권 9,837,218 10,926,043 12,821,206 ㆍ기타유동비금융자산 393,811 627,100 779,320 ㆍ재고자산 11,291,180 13,969,840 14,915,363 ㆍ매각예정비유동자산 - - 2,200,000 [비유동자산] 52,017,503 69,542,114 78,781,676 ㆍ장기금융상품 114,500 189,086 186,976 ㆍ장기매출채권및기타채권 3,986,177 4,449,161 7,344,310 ㆍ장기투자증권 1,221,722 1,221,722 1,656,221 ㆍ유형자산 32,542,421 40,322,849 41,696,106 ㆍ무형자산 14,089,679 20,686,878 24,967,085 ㆍ이연법인세자산 - 2,639,972 2,895,756 ㆍ기타비유동자산 63,004 32,446 35,222 자산총계 74,700,733 96,783,737 119,254,181 [유동부채] 40,524,082 32,855,342 36,133,140 [비유동부채] 7,537,523 27,363,510 31,755,980 부채총계 48,061,605 60,218,852 67,889,120 [자본금] 36,351,210 30,531,540 30,531,540 [주식발행초과금] 12,600,575 15,554,282 29,258,029 [기타자본잉여금] △5,608,171 △4,768,826 1,227,665 [기타포괄손익누계액] 96,370 96,137 281,225 [이익잉여금] △16,929,377 △5,003,003 △10,099,989 [비지배지분] 128,521 154,755 166,591 자본총계 26,639,128 36,564,885 51,365,061 (2015.01.01 ~2015.12.31) (2014.01.01 ~2014.12.31) (2013.01.01 ~2013.12.31) 매출액 88,950,214 95,669,706 96,003,751 영업이익 (손실) △5,835,869 △9,706,052 △18,877,320 법인세비용차감전순이익(손실) △12,350,780 △12,482,148 △32,878,398 계속사업순이익(손실) △15,440,956 △13,051,449 △32,732,077 중단사업순이익(손실) △732,444 △1,563,640 △1,265,479 당기순이익 (손실) △16,173,400 △14,615,089 △3,397,556 지배기업의 소유주에게 귀속되 는 당기순이익(손실) △16,172,339 △14,603,253 △34,186,575 비지배지분에 귀속되는 당기순 이익(손실) △1,061 △11,836 189,019 주당순이익(손실) (원) △2,871 △2,626 △6,147 연결에 포함된 회사수 13 13 14 [Δ는 부(-)의 수치임] 나. 연결재무제표의 연결에 포함된 회사 사업연도 연결에 포함된 회사명 제39기 쏘넷, 청호메카트로닉스, 대왕제지, 청호에스엔지 강남, 청호에스엔지 강북, 청호에스엔지 경인, 청호에스엔지 경원, 청호에스엔지 충청, 청호에스엔지 경북, 청호에스엔지 경남, 청호에스엔지 호남, 세원, Shanghai CH Trading CO.,LTD. 제38기 쏘넷, 청호메카트로닉스, 대왕제지, 청호에스엔지 강남, 청호에스엔지 강북, 청호에스엔지 경인, 청호에스엔지 경원, 청호에스엔지 충청, 청호에스엔지 경북, 청호에스엔지 경남, 청호에스엔지 호남, 세원, Shanghai CH Trading CO.,LTD. 제37기 쏘넷, 청호메카트로닉스, 대왕제지(구,평립), 청호에스엔지 강남, 청호에스엔지 강북, 청호에스엔지 경인, 청호에스엔지 경원, 청호에스엔지 충청, 청호에스엔지 경북, 청호에스엔지 경남, 청호에스엔지 호남, Chungho ComNet(HK).,Ltd, 세원, Shanghai CH Trading CO.,LTD. ※ 당기에 신규로 연결재무제표에 포함 및 제외되는 종속기업은 없습니다. 다. 요약별도재무(K-IFRS)정보 (단위 : 천원) 구 분 제39기 연간 제38기 연간 제37기 연간 (2015년 12월말) (2014년 12월말) (2013년 12월말) [유동자산] 12,527,805 18,182,702 23,281,497 ㆍ현금및현금성자산 495,360 527,054 3,047,251 ㆍ단기금융상품 - - 492,100 ㆍ매출채권및기타채권 3,193,310 7,513,632 6,260,579 ㆍ기타유동비금융자산 141,326 57,129 564,668 ㆍ재고자산 8,697,809 10,084,887 10,716,899 ㆍ매각예정비유동자산 - - 2,200,000 [비유동자산] 47,249,008 55,403,917 62,018,890 ㆍ장기금융상품 1,500 1,500 23,526 ㆍ장기매출채권및기타채권 1,728,728 2,022,542 4,631,432 ㆍ장기투자증권 1,221,422 1,221,421 1,696,970 ㆍ종속기업투자 31,196,679 34,580,717 36,623,613 ㆍ유형자산 12,644,417 15,396,791 16,066,747 ㆍ무형자산 426,592 2,148,500 2,941,380 ㆍ기타비유동자산 29,670 32,446 35,222 자산총계 59,776,813 73,586,619 85,300,387 [유동부채] 28,889,240 22,914,697 25,428,742 [비유동부채] 526,254 13,767,206 17,888,863 부채총계 29,415,494 36,681,903 43,317,605 [자본금] 36,351,210 30,531,540 30,531,540 [주식발행초과금] 12,600,575 15,554,282 29,258,029 [기타자본잉여금] △5,882,896 △5,039,378 957,113 [기타포괄손익누계액] 104,237 104,237 936,338 [이익잉여금] △12,811,807 △4,245,965 △19,700,238 자본총계 30,361,319 36,904,716 41,982,782 종속·관계기업 투자주식의 평가방법 원가법 적용 원가법 적용 원가법 적용 (2015.01.01 ~2015.12.31) (2014.01.01 ~2014.12.31) (2013.01.01 ~2013.12.31) 매출액 37,871,176 48,696,437 48,768,195 영업이익(손실) △10,452,564 △9,559,749 △18,394,446 법인세비용차감전순이익(손실) △12,079,363 △2,686,124 △37,157,788 계속사업순이익(손실) △12,079,363 △2,686,124 △37,157,788 중단사업순이익(손실) △732,444 △1,559,840 △1,265,479 당기순이익(손실) △12,811,808 △4,245,965 △38,423,267 주당순이익(손실)(원) △2,274 △763 △6,909 [Δ는 부(-)의 수치임] ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서_39_00151863_청호컴넷_최종(1).ixd 2. 연결재무제표 - 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 39 기 2015.12.31 현재 제 38 기 2014.12.31 현재 제 37 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 39 기 제 38 기 제 37 기 자산 유동자산 22,683,230,565 27,241,623,034 40,472,505,197 현금및현금성자산 1,161,021,710 1,518,639,619 9,064,515,809 단기금융상품 0 200,000,000 692,100,000 매출채권 및 기타유동채권 9,837,218,028 10,926,043,019 12,821,205,703 기타유동비금융자산 393,810,783 627,099,993 779,320,203 재고자산 11,291,180,044 13,969,840,403 14,915,363,482 매각예정비유동자산 0 0 2,200,000,000 비유동자산 52,017,502,460 69,542,113,930 78,781,676,031 장기금융상품 114,500,000 189,086,181 186,975,794 장기매출채권 및 기타비유동채권 3,986,176,992 4,449,161,602 7,344,310,432 장기투자증권 1,221,721,519 1,221,721,519 1,656,220,829 유형자산 32,542,421,415 40,322,849,018 41,696,105,882 무형자산 14,089,678,947 20,686,877,727 24,967,085,162 이연법인세자산 0 2,639,971,833 2,895,756,086 기타비유동비금융자산 63,003,587 32,446,050 35,221,846 자산총계 74,700,733,025 96,783,736,964 119,254,181,228 부채 유동부채 40,524,081,932 32,855,342,255 36,133,140,215 매입채무 및 기타유동채무 11,395,768,505 9,670,455,672 13,759,057,443 단기차입금 21,109,630,865 21,786,423,153 20,551,093,682 유동성전환사채 2,603,231,390 0 0 유동성신주인수권부사채 4,968,004,863 0 0 미지급법인세 375,379,745 217,672,945 552,164,238 기타유동비금융부채 72,066,564 1,180,790,485 1,270,824,852 비유동부채 7,537,523,474 27,363,510,320 31,755,980,229 장기매입채무 및 기타비유동채무 196,853,574 903,518,435 714,397,928 장기차입금 5,455,000,000 12,667,901,082 18,189,509,704 전환사채 0 6,239,355,710 5,773,927,000 신주인수권부사채 0 5,514,931,580 4,985,253,004 이연법인세부채 1,492,958,542 1,691,896,318 1,899,708,318 퇴직급여채무 392,711,358 345,907,195 193,184,275 부채총계 48,061,605,406 60,218,852,575 67,889,120,444 자본 납입자본 36,351,210,000 30,531,540,000 30,531,540,000 자본금 36,351,210,000 30,531,540,000 30,531,540,000 주식발행초과금 12,600,575,401 15,554,281,594 29,258,028,615 기타자본잉여금 (5,608,171,589) (4,768,826,031) 1,227,665,266 기타포괄손익누계액 96,370,269 96,137,282 281,224,813 이익잉여금(결손금) (16,929,377,528) (5,003,003,523) (10,099,988,501) 비지배지분 128,521,066 154,755,067 166,590,591 자본총계 26,639,127,619 36,564,884,389 51,365,060,784 자본과부채총계 74,700,733,025 96,783,736,964 119,254,181,228 - 연결포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 39 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 38 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 37 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 39 기 제 38 기 제 37 기 수익(매출액) 88,950,213,520 95,669,706,323 96,003,750,920 매출원가 75,107,658,902 82,058,769,167 72,500,353,358 매출총이익 13,842,554,618 13,610,937,156 23,503,397,562 판매비와관리비 19,678,423,671 23,316,989,570 42,380,717,215 영업이익(손실) (5,835,869,053) (9,706,052,414) (18,877,319,653) 기타수익 3,150,533,599 1,963,636,768 1,437,632,285 기타비용 7,077,458,442 3,255,338,725 15,537,090,863 금융수익 1,051,507,384 2,606,513,311 3,741,037,570 금융비용 3,639,493,485 4,090,907,303 3,642,657,308 법인세비용차감전순이익(손실) (12,350,779,997) (12,482,148,363) (32,878,397,969) 법인세비용 3,090,175,778 569,300,195 (146,320,528) 계속영업이익(손실) (15,440,955,775) (13,051,448,558) (32,732,077,441) 중단영업이익(손실) (732,444,235) (1,563,640,306) (1,265,479,056) 당기순이익(손실) (16,173,400,010) (14,615,088,864) (33,997,556,497) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (16,172,338,734) (14,603,253,340) (34,186,575,057) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (1,061,276) (11,835,524) 189,018,560 기타포괄손익 232,987 (185,087,531) 101,757,205 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 232,987 (185,087,531) 101,757,205 매도가능금융자산 0 (121,149,254) 117,009,914 외화환산외환차이 232,987 (63,938,277) (15,252,709) 총포괄손익 (16,173,167,023) (14,800,176,395) (33,895,799,292) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (16,172,105,747) (14,788,340,871) (34,096,476,393) 포괄손익, 비지배지분 (1,061,276) (11,835,524) 200,677,101 주당이익 기본주당이익(손실) (2,871) (2,626) (6,147) 희석주당이익(손실) (2,871) (2,626) (6,147) - 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 39 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 38 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 37 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 기타자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2013.01.01 (기초자본) 30,531,540,000 29,258,028,615 179,467,608 24,086,586,556 (421,625,993) 83,633,996,786 227,245,956 83,861,242,742 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 (34,186,575,057) 0 (34,186,575,057) 189,018,560 (33,997,556,497) 기타포괄손익 0 0 90,098,664 0 0 90,098,664 11,658,541 101,757,205 총포괄손익 0 0 90,098,664 (34,186,575,057) 0 (34,096,476,393) 200,677,101 (33,895,799,292) 종속회사에 대한 지분변동 0 0 11,658,541 0 (371,700,275) (360,041,734) (1,924,332,466) (2,284,374,200) 지분의 발행 0 0 0 0 0 0 0 0 전환사채 주식전환청구 0 0 0 0 1,093,580,497 1,093,580,497 0 1,093,580,497 신주인수권부사채행사 0 0 0 0 927,411,037 927,411,037 0 927,411,037 사업결함에 의한 변동 0 0 0 0 0 0 1,663,000,000 1,663,000,000 결손금 보전 0 0 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 101,757,205 (34,186,575,057) 1,649,291,259 (32,435,526,593) (60,655,365) (32,496,181,958) 2013.12.31 (기말자본) 30,531,540,000 29,258,028,615 281,224,813 (10,099,988,501) 1,227,665,266 51,198,470,193 166,590,591 51,365,060,784 2014.01.01 (기초자본) 30,531,540,000 29,258,028,615 281,224,813 (10,099,988,501) 1,227,665,266 51,198,470,193 166,590,591 51,365,060,784 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 (14,603,253,340) 0 (14,603,253,340) (11,835,524) (14,615,088,864) 기타포괄손익 0 0 (185,087,531) 0 0 (185,087,531) 0 (185,087,531) 총포괄손익 0 0 (185,087,531) (14,603,253,340) 0 (14,788,340,871) (11,835,524) (14,800,176,395) 종속회사에 대한 지분변동 0 0 0 0 0 0 0 0 지분의 발행 0 0 0 0 0 0 0 0 전환사채 주식전환청구 0 0 0 0 0 0 0 0 신주인수권부사채행사 0 0 0 0 0 0 0 0 사업결함에 의한 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 결손금 보전 0 (13,703,747,021) 0 19,700,238,318 (5,996,491,297) 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 (13,703,747,021) (185,087,531) 5,096,984,978 (5,996,491,297) (14,788,340,871) (11,835,524) (14,800,176,395) 2014.12.31 (기말자본) 30,531,540,000 15,554,281,594 96,137,282 (5,003,003,523) (4,768,826,031) 36,410,129,322 154,755,067 36,564,884,389 2015.01.01 (기초자본) 30,531,540,000 15,554,281,594 96,137,282 (5,003,003,523) (4,768,826,031) 36,410,129,322 154,755,067 36,564,884,389 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 (16,172,338,734) 0 (16,172,338,734) (1,061,276) (16,173,400,010) 기타포괄손익 0 0 232,987 0 0 232,987 0 232,987 총포괄손익 0 0 232,987 (16,172,338,734) 0 (16,172,105,747) (1,061,276) (16,173,167,023) 종속회사에 대한 지분변동 0 0 0 0 4,172,725 4,172,725 (25,172,725) (21,000,000) 지분의 발행 819,670,000 164,817,590 0 0 0 984,487,590 0 984,487,590 전환사채 주식전환청구 4,000,000,000 855,696,019 0 0 (674,829,141) 4,180,866,878 0 4,180,866,878 신주인수권부사채행사 1,000,000,000 271,744,927 0 0 (168,689,142) 1,103,055,785 0 1,103,055,785 사업결함에 의한 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 결손금 보전 0 (4,245,964,729) 0 4,245,964,729 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 5,819,670,000 (2,953,706,193) 232,987 (11,926,374,005) (839,345,558) (9,899,522,769) (26,234,001) (9,925,756,770) 2015.12.31 (기말자본) 36,351,210,000 12,600,575,401 96,370,269 (16,929,377,528) (5,608,171,589) 26,510,606,553 128,521,066 26,639,127,619 - 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 39 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 38 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 37 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 39 기 제 38 기 제 37 기 영업활동현금흐름 1,254,983,501 (6,260,234,333) (1,689,360,850) 영업활동으로 창출된 현금 3,446,240,684 (3,136,936,581) 160,304,678 이자수취 107,611,068 (18,153,206) 602,810,070 배당금수취 0 3,388,229 0 법인세의 환급 8,637,449 63,957,751 567,345,670 이자지급 (1,807,199,994) (2,308,767,839) (2,955,863,517) 법인세납부(환급) (500,305,706) (863,722,687) (63,957,751) 투자활동현금흐름 5,683,157,970 2,468,075,507 (29,315,396,885) 유동대여금의 감소(증가) (5,600,000) (128,000,000) 426,582,251 단기금융상품의감소(증가) 200,000,000 492,100,000 995,476,208 장기금융상품의 처분 74,586,181 (2,110,387) 65,260,358 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 0 2,200,000,000 963,269,975 비유동보증금의 감소(증가) 20,937,972 1,199,127,550 (1,254,786,256) 유형자산의 처분 5,204,380,506 499,114,480 378,794,945 무형자산의 처분 1,288,275,592 749,335,357 0 장기금융상품의 취득 0 599,685,782 0 유형자산의 취득 (1,078,297,941) (2,896,520,117) (7,284,759,174) 무형자산의 취득 (21,124,340) (152,642,727) (502,619,099) 종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름 0 (92,014,431) 0 사업결합에 의한 현금유출 0 0 (23,102,616,093) 재무활동현금흐름 (7,262,661,010) (3,744,011,358) 25,860,790,290 단기차입금의 증가 2,419,719,173 (2,786,573,056) 1,000,954,410 유동성차입금의 증가 (6,435,324,895) (947,331,342) 0 장기차입금의 증가 (4,150,435,918) 0 15,240,860,000 유상증자 984,487,590 0 0 전환사채의발행 0 0 6,473,000,000 신주인수권부사채의발행 0 0 5,477,000,000 비유동보증금의감소 (60,000,000) (10,000,000) (45,000,000) 배당금지급 (106,960) (106,960) (1,649,920) 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 처분 (21,000,000) 0 (2,284,374,200) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (324,519,539) (7,536,170,184) (5,143,967,445) 기초현금및현금성자산 1,518,639,619 9,064,515,809 14,203,659,708 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (33,098,370) (9,706,006) 4,823,546 기말현금및현금성자산 1,161,021,710 1,518,639,619 9,064,515,809 3. 연결재무제표 주석 1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 주식회사 청호컴넷(이하 "당사")은 1977년 10월 13일에 설립되었으며, 현금자동지급기 등의 제조 및 판매업을 주업으로 하고 있습니다. 당사의 본사는 서울시 강남구 도산대로 318에 소재하고 있습니다. 보고기간말 현재 자본금은 36,351,210천원이며 각자 대표이사는 지창배, 이정우 입니다. 당사의 주식은 한국거래소에 1990년 7월 10일에 상장되었으며 보고기간말 현재 주주의 구성은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수 지 분 율 (주)청호엔터프라이즈 1,301,750 17.90% 신 형 란 500,000 6.88% (주)청호컴넷 545,246 7.50% 지 창 배 50,080 0.69% 청호정기(주) 182,289 2.51% 기 타 4,690,877 64.52% 계 7,270,242 100.00% (2) 연결대상 종속기업 개요 (가) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 결산월 업종 지분율 당기말 전기말 쏘넷 경기도 성남시 12월 전자제품 제조및판매업 100.0% 100.0% 청호메카트로닉스 경기도 김포시 12월 현금자동화기기 제조업 100.0% 100.0% 세원 강원도 원주시 12월 자동차 오일필터 제조업 100.0% 100.0% 대왕제지(구,평립) 경기도 김포시 12월 제지제조 및 운송업 100.0% 100.0% 청호에스엔지 강남 서울 광진구 12월 유지 및 수리업 91.9% 91.3% 청호에스엔지 강북 서울 종로구 12월 유지 및 수리업 91.8% 91.3% 청호에스엔지 경인 경기도 광명시 12월 유지 및 수리업 95.2% 92.8% 청호에스엔지 경원 경기도 수원시 12월 유지 및 수리업 84.4% 80.3% 청호에스엔지 충청 대전 동구 12월 유지 및 수리업 100.0% 100.0% 청호에스엔지 경북 대구 북구 12월 유지 및 수리업 100.0% 100.0% 청호에스엔지 경남 부산 진구 12월 유지 및 수리업 100.0% 100.0% 청호에스엔지 호남 광주 북구 12월 유지 및 수리업 100.0% 100.0% Shanghai CH Trading CO.,LTD. 중국 12월 유통 100.0% 100.0% (나) 보고기간말 현재 주요 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 세원 청호메카트로닉스 대왕제지(구,평립) 기타(10개사) 자산 14,302,072 8,675,304 17,845,028 3,108,900 부채 7,202,240 3,095,840 17,696,274 476,843 자본 7,099,832 5,579,464 148,754 2,632,057 매출 29,325,524 4,880,677 18,087,058 10,293,091 당기순이익(손실) 3,226,711 (1,428,806) (4,738,908) (190,369) 총포괄이익(손실) 3,226,711 (1,428,806) (4,738,908) (190,369) (단위: 천원) 기업명 세원 청호메카트로닉스 대왕제지(구,평립) 기타(10개사) 자산 13,822,879 12,165,681 24,903,434 3,347,632 부채 6,949,758 5,157,411 20,015,772 525,438 자본 6,873,121 7,008,270 4,887,662 2,822,194 매출 28,962,433 9,873,377 15,885,292 11,809,190 당기순이익(손실) 3,176,758 7,715 (1,838,059) (1,159,450) 총포괄이익(손실) 3,174,156 7,715 (1,838,059) (1,164,014) (다) 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업 및 제외되는 종속기업은 없습니다. 2. 연결재무제표 작성기준과 중요한 회계처리방침 (1) 연결재무제표 작성기준 연결회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 연결재무제표를 작성하고 있으며,동 연결재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 연결재무제표입니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 한편, 비교표시된 전기 연결재무제표의 연결포괄손익계산서는 당기에 발생한 중단사업손익의 비교표시 목적으로 재작성되었으며, 그로 인하여 연결순자산 또는 연결당기손익에 미치는 영향은 없습니다.(가) 당기 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 - 기업회계기준기준서 제1019호 종업원급여(개정) 근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는 기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012 cycle 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 '가득조건'과 '시장조건'의 정의를 개정하고 '성과조건'과 '용역제공조건'의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 - 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013 cycle 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준 - 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정) 동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '부동산건설약정', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 연결회사는 상기 열거된 제ㆍ개정 사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. (2) 기능통화 및 외화환산 연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다. 화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 (3) 수익인식 연결회사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 활동별 수익인식 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. (가) 재화의 판매 연결회사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른 수익을 인식하고 있습니다. (나) 용역의 제공 용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 연결회사는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행 정도의 조사, 총예상 용역량 대비 현재까지 수행한 누적 용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다. (다) 배당금수익과 이자수익 투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. (4) 건설계약연결회사는 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다. 한편 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 연결회사는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 대여금 및 수취권에 포함되어 있습니다. (5) 현금및현금성자산연결회사는 보유중인 현금, 은행예금 및 확정된 금액의 현금전환이 용이하고 가치변동의위험이 중요하지 않은 단기투자자산으로서 취득 당시 만기일이 3월 이내에 도래하는자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (6) 금융자산금융자산은 연결회사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 만기보유금융자산 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 연결회사가 만기까지 보유할적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여인식하고 있습니다.(다) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있으며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (라) 대여금 및 수취채권 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. (마) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적인 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권이 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 연결회사의 과거 경험,평균신용공여기간을 초과하는 연체 횟수의 증가를 포함하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다. 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 경우, 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다. 매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 한편, 매도가능채무상품은 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하나, 매도가능지분상품은 당기손익으로 환입하지 아니합니다.금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결회사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다.만약양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시하고 있습니다. 연결회사는 재고자산을 총평균법(미착품은 개별법)에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 제조간접비로 구성됩니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 연결회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 그 전입액은 매출원가로 처리하고 있습니다. (8) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 건 물 40 년 구 축 물 40 년 기 계 장 치 4 - 8 년 차 량 운 반 구 4 년 기타의유형자산 4 - 6 년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 무형자산무형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 내부적으로 창출된 무형자산은 특정 요건을 충족하여 자본화된 개발비를 제외하고 지출시점에 당기비용으로 처리합니다.연결회사는 무형자산의 내용연수가 유한한지 또는 비한정인지 평가하고 내용연수를 갖는무형자산은 동 경제적 내용연수에 걸쳐 감가상각을 수행합니다. 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하며 변경이 필요할 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 그러나 회원권과 같은 비한정 내용연수의 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 수행합니다. 보고기간말 현재 내용연수가 유한한 무형자산에 대하여 5년의 내용연수를 적용하여 상각하고 있습니다. (10) 정부보조금 연결회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 자산 관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익 관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련 원가의 발생 없이 연결회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 비금융자산의 손상영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각비금융자산의 경우는 장부금액의 회수가능성과 관련된 환경의변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있으며, 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 연결회사는 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있으며, 손상차손을 인식한 경우 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산 이외의 비금융자산은 매 회계연도말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.(12) 매각예정비유동자산과 중단영업연결회사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 회수될 것으로 예상되는 경우 매각예정으로 분류하고 장부금액과 순공정가치중 작은 금액으로 측정합니다. 세후 중단영업손익은 계속사업손익과 구분하여 단일금액으로 표시합니다. 한편, 매각예정으로 분류된 자산(또는 처분자산집단의 일부인 비유동자산)은 감가상각하지 아니합니다.(13) 사채할증(할인)발행차금연결회사는 사채발행을 통한 현금유입액(사채발행비용 차감후)과 액면금액의 차액을 사채할증(할인)발행차금의 과목으로 하여 당해 사채의 액면금액에서 가산(차감)하는 형식으로 표시하고 사채발행일로부터 최종상환일까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 환입(상각)하고 있으며, 동 상각액은 이자비용에 차감(가산)하고 있습니다.(14) 금융부채와 지분상품 (가) 부채ㆍ자본 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. (나) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 ``계약입니다. 연결회사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접 발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. (다) 금융부채 금융부채는 연결회사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에서 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다. 금융부채는 단기매매항목이거나 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '금융손익' 항목에 포함하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다. 한편, 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.(라) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정 합니다. ― 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 ― 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 (마) 금융부채의 제거 연결회사는 연결회사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.(15) 퇴직급여 연결회사는 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. (16) 법인세비용 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. (가) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. (나) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. (17) 리스거래 회계처리리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 경우 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약은 운용리스로 분류합니다. (가) 연결회사가 리스제공자인 경우 회계처리금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 이자수익은 금융리스 순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료수익에 대응하여 리스기간동안 비용으로 인식하고있습니다. (나) 연결회사가 리스이용자인 경우연결회사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 적은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 이자비용과 리스부채의 상환액으로 나뉘며, 이자비용은매기 부채의 기초잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 배분하고 있습니다. 차입원가에 대한 연결회사의 회계정책에 따라 당해 자산원가의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융비용은 발생 즉시 비용으로 인식합니다. 한편, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리합니다. 운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 운용리스 하에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리합니다. 운용리스 계약시 리스인센티브를 받은 경우 이를 부채로 인식하고 있으며, 인센티브로 인한 효익은 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면, 정액기준으로 리스비용에서 차감하는 형식으로 인식하고 있습니다. (18) 공정가치 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 3. 중요한 회계추정 및 판단연결회사의 회계정책을 적용함에 있어, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 거래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다. (1) 금융자산의 공정가치 평가매도가능금융자산 및 파생금융상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정 시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고있습니다. (2) 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금 설정매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. (3) 유ㆍ무형자산의 측정 및 내용연수사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 유ㆍ무형자산 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다. (4) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 4. 부문별정보연결회사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 각 부문은 연결회사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.연결회사는 부문 간 매출과 부문 간 이전을 제3자에게 발생하는 매출 및 이전과 동일하게 현행시장가격으로 인식하고 있습니다.연결회사는 5개의 보고부문(금융자동화사업부, 인테리어사업부, 자동차부품사업부, 제지사업부 및 기타)으로 구성되어 있으며 각각의 부문은 다음의 제품과 용역을 제공합니다. 구 분 주요 사업내용 금융자동화사업부 금융자동화기기의 판매 및 유지보수 인테리어사업부(주1) 각종 인테리어 공사매출 자동차부품사업부 자동차 오일필터 제조 및 판매 제지사업부 제지 제조 및 판매 기타 임대사업, 통신장비 등 (주1) 인테리어사업부문은 2015년 12월 31일로 사업이 종료되었음.연결회사의 경영진은 보고부문별 정보 중 자산 및 부채에 대한 정보는 금융자동화사업부, 인테리어사업부, 자동차부품사업부 및 제지사업부 외의 부문의 금액이 중요하지 않으며, 수출의 비중이 중요하지 아니한 것으로 판단하고 있습니다. ( 1) 보고부문별 수익 및 성과(가) 당기 (단위: 천원) 구 분 금융자동화사업부 인테리어사업부(주1) 자동차부품사업부 제지사업부 기타 합계 매출액 42,087,541 - 29,325,524 17,044,782 492,367 88,950,214 영업이익(손실) (8,132,998) - 2,318,013 173,837 (194,721) (5,835,869) ( 주1) 인테리어사업부문이 2015년 12월 31일 현재 기준으로 사업이 중단됨에 따라 관련 손익이 중단사업손익으로 반영되 었습니다. (나) 전기 (단위: 천원) 구 분 금융자동화사업부 인테리어사업부(주1) 자동차부품사업부 제지사업부 기타 합계 매출액 50,356,925 - 28,962,433 15,373,746 976,602 95,669,706 영업이익(손실) (6,469,375) - 1,911,187 (1,543,691) (3,604,173) (9,706,052) (주1) 인테리어사업부문이 2015년 12월 31일 현재 기준으로 사업이 중단됨에 따라 관련 손익이 중단사업손익으로 반영되었습니다. 5. 금융자산 및 금융부채(1) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(가) 금융자산- 당기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 계 매출채권및기타채권 - 9,837,218 - 9,837,218 장기금융상품 - 114,500 - 114,500 비유동매출채권및기타채권 - 3,986,177 - 3,986,177 장기투자증권 - - 1,221,722 1,221,722 합 계 - 13,937,895 1,221,722 15,159,617 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 계 단기금융상품 - 200,000 - 200,000 매출채권및기타채권 - 10,926,043 - 10,926,043 장기금융상품 - 189,086 - 189,086 비유동매출채권및기타채권 - 4,449,162 - 4,449,162 장기투자증권 - - 1,221,722 1,221,722 합 계 - 15,764,291 1,221,722 16,986,013 (나) 금융부채금융부채는 모두 상각후 원가로 평가하는 금융부채로서 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 당기말 전기말 매입채무및기타채무 11,395,768 9,670,456 단기차입금 21,109,631 21,786,423 유동성신주인수권부사채 4,968,005 - 유동성전환사채 2,603,231 - 장기매입채무및기타채무 196,854 903,518 장기차입금 5,455,000 12,667,901 신주인수권부사채 - 5,514,932 전환사채 - 6,239,356 합 계 45,728,489 56,782,586 (2) 금융상품의 공정가치금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. 경영진은 보고기간말 현재 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 6. 사용이 제한된 금융상품 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 예금의 종류 당기말 전기말 사용제한의 내용 단기금융상품 정기예금 - 200,000 임원차입금에 대한 담보 장기금융상품 정기예금 48,000 48,000 계약이행보증 별단예금 1,500 1,500 당좌거래 보증금 합 계 49,500 249,500 7. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 구 분 당기말 전기말 매출채권 매출채권 11,448,297 11,190,448 대손충당금 (3,826,186) (3,613,016) 금융리스채권 122,404 1,469,053 공사미수금 753,337 698,644 대손충당금 (31,000) (320,883) 미청구공사 2,640 - 소계 8,469,492 9,424,246 대여금및기타미수금 유동미수금 872,722 994,209 대손충당금 (189,104) (189,541) 유동대여금 13,103,783 13,098,183 대손충당금 (12,424,727) (12,409,127) 유동미수수익 2,606,202 2,094,174 대손충당금 (2,601,150) (2,086,101) 소계 1,367,726 1,501,797 유동성 소계 9,837,218 10,926,043 장기매출채권및기타채권 장기금융리스채권 - 122,404 장기미수금 8,343,096 8,662,739 대손충당금 (7,266,250) (7,266,250) 비유동보증금 2,909,331 2,930,269 비유동성 소계 3,986,177 4,449,162 합 계 13,823,395 15,375,205 (2) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. ( 가) 당기 (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타의 유동채권 비유동매출채권및기타채권 합계 기초금액 3,933,899 14,684,769 7,266,250 25,884,918 손상 223,155 530,212 - 753,367 환입 - - - - 제각 등 (299,868) - - (299,868) 기말금액 3,857,186 15,214,981 7,266,250 26,338,417 (나) 전기 (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타의 유동채권 비유동매출채권및기타채권 합계 기초금액 3,944,454 14,052,935 7,271,250 25,268,639 손상 21,019 631,834 - 652,853 환입 - - (5,000) (5,000) 제각 등 (31,574) - - (31,574) 기말금액 3,933,899 14,684,769 7,266,250 25,884,918 (3) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연체기간 당기말 전기말 1일 ~ 90일 143,667 269,284 91일 ~ 180일 193,390 63,322 181일 초과 147,976 309,587 합 계 485,033 642,193 8. 금융리스채권 (1) 금융리스계약 연결회사는 일부 금융자동화기기 등을 금융리스로 제공하고 있습니다. 리스료는 모두 원화로 표시되고 있으며, 평균리스기간은 5년입니다. (2) 보고기간말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 124,545 122,404 1,526,027 1,469,053 1년 초과 5년 이내 - - 124,394 122,404 소 계 124,545 122,404 1,650,421 1,591,457 차감: 미실현이자수익 (2,141) (58,964) 최소리스료의 현재가치 122,404 1,591,457 리스채권에 대한 충당금 - - 기말장부금액 122,404 1,591,457 리스기간에 대한 리스내재이자율은 리스계약일에 결정하고 있습니다. 금융리스계약의 평균 내재이자율은 약 연 6.98%~7.42%입니다. ( 3) 보고기간말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동자산 122,404 1,469,053 비유동자산 - 122,404 합 계 122,404 1,591,457 9. 기타자산 보고기간말 현재 기타유동비금융자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 202,238 731,576 대손충당금 (85,549) (272,282) 선급비용 268,251 150,357 당기법인세환급액 8,871 8,637 기타 - 8,812 소계 393,811 627,100 장기선급비용 63,004 32,446 소계 63,004 32,446 10. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 1,093,961 (525,056) 568,905 1,141,978 (912,081) 229,897 제품 5,626,219 (417,067) 5,209,152 7,350,080 (863,562) 6,486,518 재공품 1,708,647 (845,356) 863,291 3,511,588 (1,144,009) 2,367,579 원재료 6,725,784 (4,025,127) 2,700,657 6,558,853 (4,014,562) 2,544,291 부재료 153,068 - 153,068 105,894 - 105,894 저장품 1,953,796 (157,689) 1,796,107 2,530,471 (294,810) 2,235,661 합 계 17,261,475 (5,970,295) 11,291,180 21,198,864 (7,229,024) 13,969,840 11. 장기투자증권보고기간말 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기말 전기말 취득원가 장부금액 장부금액 삼보컴퓨터 48 48 48 원익투자파트너스 136,000 136,000 136,000 텔리언 51,905 51,905 51,905 에이에스비 23,990 23,990 23,990 쏘엔테크 51,420 - - 청호엔터프라이스 1,300,000 - - 범호 200,000 - - 웹투폰 7,000 - - 안텍호 199,999 - - (주)아이엠에스시스템 11,000 - - 소 계 1,981,362 211,943 211,943 소프트웨어공제조합 500,000 500,000 500,000 연태청호전자 369,254 369,254 369,254 전문건설공제조합 140,224 140,224 140,224 한국여과기공업협동조합 300 300 300 소 계 1,009,778 1,009,778 1,009,778 합 계 2,991,140 1,221,721 1,221,721 12. 관계기업주식 (1) 보고기간말 현재 연결회사가 보유한 관계기업주식의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 회사명 출자금액주식수 지분율 취득원가 당기말 전기말 순자산가액 장부금액 순자산가액 장부금액 Chungho Canada Inc. CAD 75,000 33.3% 62,698 - - - - 청호탈렌트(북경) USD 500,000 25.0% - - - - - 합 계 - - 62,698 - - - - (2) 당기 보고기간말 현재 관계기업주식의 장부금액은 "0"으로서 지분변동액을 인식하지 않고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.(가) 당기 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 Chungho Canada Inc.(주1) 31,094 709,178 (678,084) - (4,892) 청호탈렌트(북경)(주2) - - - - - (주1) 결산월이 6월인 관계로 당기말 현재의 재무정보를 입수할 수 없어 2015년 6월 30일 현재의 재무정보를 사용하였습니다.(주2) 보고기간말 현재 실질적인 영업활동이 이루어지고 있지 않으며, 재무제표를 입수할 수가 없었습니다. (나) 전기 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 Chungho Canada Inc.(주1) 29,644 783,321 (753,677) - (87,326) 청호탈렌트(북경)(주2) - - - - - (주1) 결산월이 6월인 관계로 당기말 현재의 재무정보를 입수할 수 없어 2014년 6월 30일 현재의 재무정보를 사용하였습니다.(주2) 보고기간말 현재 실질적인 영업활동이 이루어지고 있지 않으며, 재무제표를 입수할 수가 없었습니다. 13. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 14,262,244 - - 14,262,244 16,118,772 - - 16,118,772 사택등 토지 2,773,542 - - 2,773,542 2,981,075 - - 2,981,075 건물 10,333,450 - (2,118,627) 8,214,823 11,960,003 - (1,976,201) 9,983,802 구축물 544,151 - (246,713) 297,438 540,851 - (234,530) 306,321 기계장치 8,865,720 - (3,802,149) 5,063,571 9,573,728 - (3,271,858) 6,301,870 차량운반구 1,825,692 - (1,304,934) 520,758 1,935,250 - (1,201,287) 733,963 기타의유형자산 27,075,020 (45,476) (25,643,216) 1,386,328 27,600,450 (249,224) (23,488,780) 3,862,446 건설중인자산 107,657 (83,940) - 23,717 123,303 (88,703) - 34,600 합 계 65,787,476 (129,416) (33,115,639) 32,542,421 70,833,432 (337,927) (30,172,656) 40,322,849 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (가) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 손상 대체 기말 토지 16,118,772 - (1,856,528) - - - 14,262,244 사택등 토지 2,981,075 - (207,533) - - - 2,773,542 건물 9,983,802 - (1,327,780) (441,199) - - 8,214,823 구축물 306,321 3,300 - (12,183) - - 297,438 기계장치 6,301,870 291,260 (703,653) (869,840) - 43,934 5,063,571 차량운반구 733,963 79,123 (14,340) (277,988) - - 520,758 기타의유형자산 3,862,446 664,093 (250,075) (1,703,270) (1,192,045) 5,179 1,386,328 건설중인자산 34,600 40,521 - - - (51,404) 23,717 합 계 40,322,849 1,078,297 (4,359,909) (3,304,480) (1,192,045) (2,291) 32,542,421 (나) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기말 토지 16,118,772 - - - - 16,118,772 사택등 토지 2,981,075 - - - - 2,981,075 건물 9,510,804 76,528 - (443,117) 839,587 9,983,802 구축물 319,102 - - (12,781) - 306,321 기계장치 6,534,596 726,462 (81,685) (908,963) 31,460 6,301,870 차량운반구 838,462 333,541 (153,490) (284,550) - 733,963 기타의유형자산 4,865,794 1,357,646 (146,534) (2,257,726) 43,266 3,862,446 건설중인자산 527,501 402,343 - - (895,244) 34,600 합 계 41,696,106 2,896,520 (381,709) (3,907,137) 19,069 40,322,849 (3) 리스자산 연결회사는 금융리스로 생산설비를 이용하고 있습니다. 이 중 하나의 리스계약은 법적으로 리스의 형태가 아니지만, 계약조건에 따라 리스로 회계처리하고 있습니다. 리스자산은 리스채무에 대한 담보로 제공되어 있으며, 당기말 현재 리스자산의 순장부금액은 2,287,058 천원이며 전기말은 2,577,808천원 입니다. (4) 정부보조금 당기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기타의 유형자산 당 기 전 기 기초금액 337,928 459,019 발생 45 36,789 감가상각비 상계 (208,557) (157,880) 기말금액 129,416 337,928 14. 무형자산당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 손상 대체 기말 영업권 10,864,452 - - - (3,893,321) - 6,971,131 회원권 1,948,186 - (1,324,330) - (335,111) - 288,745 산업재산권 64,139 7,803 - (31,821) - - 40,121 개발비 17,115 - - (17,115) - - - 정부보조금 (12,269) - - 12,269 - - - 기타의무형자산 7,882,959 19,626 - (1,067,257) (10,526) (14,000) 6,810,802 정부보조금 (77,704) (6,305) - 52,513 - 10,376 (21,120) 합 계 20,686,878 21,124 (1,324,330) (1,051,411) (4,238,958) (3,624) 14,089,679 연결회사는 당기 중 종속기업인 청호메카트로닉스 주식회사와 주식회사 대왕제지의 영업권에 대하여 공정가치를 평가하여 각각 2,109,806천원 및 1,783,515 천원의 손상을 인식하였습니다. (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 손상 대체 기말 영업권 12,859,933 - - - (1,995,481) - 10,864,452 회원권 3,069,436 9,033 (1,130,283) - - - 1,948,186 산업재산권 95,830 - - (31,691) - - 64,139 개발비 197,971 - - (17,116) - (163,740) 17,115 정부보조금 (24,539) - - 12,270 - - (12,269) 기타의무형자산 8,879,542 143,610 - (1,140,193) - - 7,882,959 정부보조금 (111,088) - - 33,384 - - (77,704) 합 계 24,967,085 152,643 (1,130,283) (1,143,346) (1,995,481) (163,740) 20,686,878 연결회사는 전기 중 종속기업인 청호메카트로닉스 주식회사와 주식회사 대왕제지의 영업권에 대하여 공정가치를 평가하여 각각 1,534,572천원 및 460,908천원의 손상을 인식하였습니다. 15. 보험가입현황 (1) 연결회사의 보험에 가입되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 보험가입자산 보험금액 보험회사 당 기 전 기 동산종합보험 ATM기기 등 5,189,250 5,189,250 동부화재 생산물배상책임보험 - 645,010USD 700,000 6,218,055USD 700,000 LIG손해보험 외 화재보험 건물, 비품 ,재고자산 등 29,398,601 27,261,929 LIG손해보험 금융종합보험 VAN운용기기, 임대ATM 등 - 5,868,055 LIG손해보험 외 합 계 35,232,861USD 700,000 44,537,289 USD 700,000 (2) 상기 외에도 연결회사는 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험과 직원에 대한 산업재해보상보험에 가입하고 있습니다. 16. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무및기타채무 11,395,769 9,670,456 매입채무 7,102,415 5,206,277 미지급금 1,846,934 2,171,984 미지급비용 987,957 914,295 미지급배당금 - 107 예수금 1,458,463 1,345,909 기타금융부채 - 31,884 장기매입채무및기타채무 196,854 903,518 장기미지급금 83,074 729,738 장기예수보증금 113,780 173,780 합 계 11,592,623 10,573,974 17. 차입금(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율(당기, %) 금액 당기말 전기말 일반자금 농협은행 4.39~6.03 2,991,847 2,935,901 한국산업은행 3.95 1,600,000 1,600,000 중소기업은행 3.45~3.83 4,050,000 4,800,000 기타 4.62 1,300,000 4,800,000 유산스 농협은행 - 5,983,821 4,052,325 소 계 15,925,668 13,388,226 일반자금 농협은행 7.74~8.64 2,270,000 3,103,000 한국산업은행 4.36 - 1,749,990 후지쯔프론테크 5.00 1,360,814 2,576,392 금융리스부채 IBK캐피탈 5.00 1,553,149 968,815 소 계 5,183,963 8,398,197 합 계 21,109,631 21,786,423 (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율(당기, %) 금액 당기말 전기말 일반자금 한국산업은행 4.36(전기) - 1,749,990 농협은행 4.11~8.64 7,725,000 13,012,000 후지쯔프론테크 4.00 1,360,814 3,864,588 금융리스부채 IBK캐피탈 5.00 1,553,149 2,439,520 합 계 10,638,963 21,066,098 차감: 유동성대체 5,183,963 (8,398,197) 차 감 계 5,455,000 12,667,901 (3) 보고기간말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 2016.01.01 - 2016.12.31 5,183,963 2017.01.01 - 2017.12.31 375,000 2018.01.01 - 2018.12.31 830,000 2019.01.01 - 2019.12.31 1,000,000 2020.01.01 이후 3,250,000 합 계 10,638,963 (4) 보고기간말 현재 금융리스부채와 관련된 미래에 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계액과 현재가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 최소리스료 이자비용 현재가치 당기 전기 당기 전기 당기 전기 1년 이내 1,588,146 1,060,776 34,997 91,961 1,553,149 968,815 1년 초과 5년 이내 - 1,499,749 - 29,044 - 1,470,705 합 계 1,588,146 2,560,525 34,997 121,005 1,553,149 2,439,520 . 18. 기타유동비금융부채보고기간말 현재 기타유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 72,067 1,162,307 초과청구공사 - 18,483 합 계 72,067 1,180,790 19. 신주인수권부사채 (1) 보고기간말 현재 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(보장수익율) 금액 제7회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 2013.01.16 2018.01.16 -%(6.0%) 2,500,000 제9회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 2013.01.17 2018.01.17 -%(6.0%) 1,000,000 제11회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 2013.01.31 2018.01.31 -%(6.0%) 1,000,000 액면가 합계 4,500,000 사채상환할증금 1,522,017 신주인수권조정 (1,045,429) 사채할인발행차금 (8,583) 장부금액 4,968,005 (2) 상기 신주인수권부사채의 발행과 관련한 내용은 다음과 같습니다. 회차 제7회(주2) 제9회 제11회 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증분리형 사모신주인수권부사채 액면금액(천원) 3,500,000 1,000,000 1,000,000 발행가액(천원) 3,500,000 1,000,000 1,000,000 이자지급조건 본 사채의 표면이자율은 0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. 보장수익률 6.0% 6.0% 6.0% 상환방법 (1) 본 사채의 만기일에 사채 원금의 133.8226%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 다만, 상환기일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일로 하고 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (2) 본 사채 발행 관련 계약 제10조(기한의 이익상실)의 규정에 의하여 기한의 이익을 상실한 경우, 발행회사는 본 사채의 원금 및 이에 대하여 발행일로부터 기한의 이익상실일 직전일까지 연복리 10.0%의 이율을 적용하여 계산한 이자를 즉시 상환하여야 하며, 발행회사가 그 상환을 지연하는 경우에는 본 계약 제6조 제2항 제3호에서 정한 연체이자를 추가로 지급하여야 한다. 신주인수권행사시 발행할 주식의 종류 ㈜청호컴넷의 기명식 보통주 신주인수권행사기간 2014.1.16~2017.12.15 2014.1.17~2017.12.16 2014.1.31~2017.12.30 행사가격(원/주)(주1) 6,855 6,782 6,630 행사가액 조정에 관한 사항(주1) 신주인수권증권을 소유한 자가 행사청구를 하기 전에 시가("증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조에서 정하는 기준주가)를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 행사가액을 조정하며, 그 조정일은 유상증자, 주식 배당 및 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다. ▲ 조정후 행사가액 = 조정전 행사가액 × {기발행주식수 + 신발행주식수 × (1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) 조기상환청구권에 관한 사항(주3) 인수인은 다음의 조건에 따라 본건 신주인수권부사채의 신주인수권 증권을 제외한 사채에 대하여 본건 신주인수권부사채 발행일로부터 3년이 경과된 시점 및 이후 매 6개월마다 본건 신주인수권부사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환시 원단위 미만은 절사하며, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니하고 "본 사채"가 조기상환 되더라도 신주인수권증권에는 영향을 미치지 아니한다. (주1) 행사가액 조정에 관한 사항에 따라 사채발행일로부터 매 3개월이 경과한 이후마다 행사가액을 조정해야 함에 당기 보고기간말 현재 행사가액이 액면가액으로 조정되었습니다.(주2) 2015년 12월 28일 제7회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 일부(1,000,000천원)에 대하여 신주인수권 행사를 청구함에 따라 신주인수권부사채 일부가 대용납되었으며, 2016년 1월 20일 주권을 교부, 2016년 1월 21일에 추가상장되었습니다.(주3) 조기상환청구권 조건에 따라 당기에 유동성신주인수권부사채로 유동성대체 되었습니다. 20. 전환사채 (1) 보고기간말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(보장수익율) 금액 제8회무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2013.01.16 2018.01.16 2.0%(6.0%) 1,500,000 제10회무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2013.01.17 2018.01.17 2.0%(6.0%) 1,000,000 액면가 합계 2,500,000 사채상환할증금 573,190 전환권조정 (465,036) 사채할인발행차금 (4,923) 장부금액 2,603,231 (2) 상기 전환사채의 발행과 관련한 내용은 다음과 같습니다. 회차 제8회 제10회 제12회(주2) 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액(천원) 1,500,000 1,000,000 4,000,000 발행가액(천원) 1,500,000 1,000,000 4,000,000 사채만기일 2018.1.16 2018.1.17 2018.1.31 이자지급조건 이자의 지급은 사채발행일 익일부터 사채만기일까지 반기별로 표면이율의 1/2로 산정된 6개월분의 이자를 아래 이자지급기일 (이자지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행영업일)에 후급한다. 표면이자율 2.0% 2.0% 2.0% 보장수익률 6.0% 6.0% 6.0% 상환방법 (1) 본 사채의 만기일에 사채 원금의 122.9276%에 해당하는 금액을 일시에 상환 한다. 다만, 상환기일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일로 하고 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (2) 본 사채 발행 관련 계약 제10조(기한의 이익상실)의 규정에 의하여 기한의 이익을 상실한 경우, 발행회사는 본 사채의 원금 및 이에 대하여 발행일로부터 기한의 이익상실일 직전일까지 연복리 10.0%의 이율을 적용하여 계산한 이자를 즉시 상환하여야 하며, 발행회사가 그 상환을 지연하는 경우에는 본 계약 제6조 제2항 제3호에서 정한 연체이자를 추가로 지급하여야 한다. 전환에 따라 발행할 주식의 종류 ㈜청호컴넷의 기명식 보통주 전환청구기간 2014.1.16~2017.12.15 2014.1.17~2017.12.16 2014.1.31~2017.12.30 전환가액(원/주)(주1) 6,855 6,782 6,630 전환가액 조정에 관한 사항(주1) (1) 사채권자가 전환청구를 하기 전에 시가("증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조에서 정하는 기준주가)를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정하며, 그 조정일은 유상증자, 주식 배당 및 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다. ▲ 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × {기발행주식수 + 신발행주식수 × (1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) 조기상환청구권에 관한 사항 인수인은 다음의 조건에 따라 본건 전환사채 발행일로부터 3년이 경과된 시점 및 이후 매 6개월마다 본건 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환시 원단위 미만은 절사하며, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (주1) 전환가액 조정에 관한 사항에 따라 사채발행일로부터 매 3개월이 경과한 이후마다 전환가액을 조정해야 함에 당기 보고기간말 현재 전환가액이 액면가액으로 조정되었습니다.(주2) 2015년 12월 29일 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채에 대하여 주식교환 청구 함에 따라 2016년 1월 20일 주권을 교부하였으며, 2016년 1월 21일에 추가상장되었습니다. (주3) 조기상환청구권 조건에 따라 당기에 유동성전환사채로 대체 되었습니다. 2 1. 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 연결회사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 따라서 연결회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있으며, 당기 및 전기 중 퇴직급여와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 2,137,804천원과 1,577,498천원입니다. 한편, 당기 및 전기 중 퇴직금(당기 중 퇴직연금납입액 포함)으로 지급한 금액은 각각 2,071,387천원과 1,404,203천원입니다.또한, 주석 2에서 설명하고 있는 바와 같이, 사업결합과 관련하여 고용승계한 종업원중 당기 보고기간말까지 퇴직연금에 가입하지 못한 종업원에 대하여 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전종업원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금에 상당하는 금액 392,711천원을 확정급여부채로 계상하고 있 습니다. 연결회사의 경영진은 이러한 연결회사의 확정급여부채 잔액이 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 미인식과거근무원가 등을 차감한 금액과 중요한 차이가 나지 않는 것으로 판단하고 있습니다. 22. 법인세 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 지배기업 법인세 부담액 - - 법인세추납액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세자산 변동액 - 234,695 자본에 직접 반영된 법인세비용 - (234,695) 지배기업 법인세비용 - - 종속기업 법인세비용 3,297,988 777,112 연결조정사항으로 인한 법인세비용 (207,812) (207,812) 연결회사 법인세비용 3,090,176 569,300 연결회사 중단사업 법인세비용 - - 연결회사 계속사업 법인세비용 3,090,176 569,300 ( 2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) (13,083,224) (14,045,789) 적용세율(당기: 22%, 전기: 22%)에 따른 법인세 (2,878,309) (3,090,074) 지배기업 조정사항 2,878,309 3,090,074 비과세수익 (당기: 2,852,884천원, 전기: 6,576,789 천원) (627,635) (1,446,893) 비공제비용 (당기: 2,901,439천원, 전기: 3,849,440 천원) 638,317 846,877 이연법인세자산 인식제외 효과 2,948,282 1,628,626 세액공제 및 감면으로 인한 효과 (140,367) (94,497) 세율차이 등 - - 연결법인세비용차감전순이익 변동으로 인한 효과 59,712 2,155,961 지배기업 법인세비용 - - 종속기업 법인세비용 3,297,988 777,112 연결조정사항으로 인한 법인세비용 (207,812) (207,812) 연결회사 법인세비용 3,090,176 569,300 연결회사 중단사업 법인세비용 - - 연결회사 계속사업 법인세비용 3,090,176 569,300 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)(주1) - - (주1) 법인세비용이 부(-)의 금액이거나 법인세차감전순손실인 경우 유효세율을 산정하지 아니합니다. (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소 기말 유동 비유동 일시적차이 및 세무상결손금 등> 대손충당금 22,028,128 24,405,525 22,028,128 24,405,525 24,405,525 - 재고자산평가손실 6,283,486 5,160,052 6,283,486 5,160,052 5,160,052 - 대손금 456,268 276,876 456,268 276,876 276,876 - 종속기업주식 33,827,273 3,405,037 - 37,232,310 - 37,232,310 관계기업주식 728,198 - - 728,198 - 728,198 매도가능지분상품 1,362,323 - - 1,362,323 - 1,362,323 매도가능채무상품 1,653,610 - - 1,653,610 - 1,653,610 무형자산손상차손 1,770,000 335,111 1,180,000 925,111 - 925,111 미지급비용 138,992 133,378 138,992 133,378 133,378 - 유형자산 276,418 1,251,276 - 1,527,694 - 1,527,694 사채상환할증금(전환사채) 1,490,294 573,190 1,490,294 573,190 - 573,190 사채상환할증금(신주인수권부사채) 1,860,243 1,522,017 1,860,243 1,522,017 - 1,522,017 정부보조금 1,407,590 369,527 1,407,590 369,527 - 369,527 세무상 결손금 19,820,000 8,064,579 - 27,884,579 - 27,884,579 기부금한도초과 190,005 9,100 16,305 182,800 - 182,800 지배기업 차감할 일시적차이 및 세무상결손금 등 소계 93,292,828 45,505,668 34,861,306 103,937,190 29,975,831 73,961,359 이연법인세자산 인식제외 금액 89,529,676 - - 102,276,625 29,880,479 72,396,146 이연법인세자산 인식대상 금액 3,763,152 - - 1,660,565 95,352 1,565,213 세율(주1) 22.00% - - 22.00% 22.00% 22.00% 지배기업 차감할 일시적차이 및 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세자산 827,893 - - 365,324 20,977 344,347 일시적차이> 미수수익 (77,360) (95,352) (77,360) (95,352) (95,352) - 관세환급금 (68,000) - (68,000) - - - 전환권조정 (1,732,832) (465,036) (1,732,832) (465,036) - (465,036) 신주인수권조정 (1,830,211) (1,045,429) (1,830,211) (1,045,429) - (1,045,429) 종속기업주식 (54,748) - - (54,748) - (54,748) 매도가능지분상품 (133,638) - - (133,638) - (133,638) 지배기업 가산할 일시적차이 소계 (3,896,789) (1,605,817) (3,708,403) (1,794,203) (95,352) (1,698,851) 이연법인세부채 인식제외 금액 - - - - - - 이연법인세부채 인식대상 금액 (3,896,789) - - (1,794,203) (95,352) (1,698,851) 세율(주1) 22.00% - - 22.00% 22.00% 22.00% 지배기업 가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채 (857,293) - - (394,724) (20,977) (373,747) 지배기업 일시적차이 및 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세자산(부채) -순액 (29,400) - - (29,400) - (29,400) 이월세액공제 1,163,887 140,367 704,238 600,016 - 600,016 이연법인세자산 인식제외 금액 1,163,887 - - 600,016 - 600,016 (부채)-순액> (29,400) - - (29,400) - (29,400) (부채)> 2,639,972 - - (8,875) - (8,874) 이연법인세자산(부채)> (1,662,496) - - (1,454,684) - (1,454,684) 이연법인세자산(부채)> 948,076 - - (1,492,959) - (1,492,958) (주1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간말 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상한계세율(22%)을 적용하였습니다. (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소 기말 유동 비유동 일시적차이 및 세무상결손금 등> 대손충당금 22,146,399 22,028,128 22,146,399 22,028,128 22,028,128 - 재고자산평가손실 5,935,944 6,283,486 5,935,944 6,283,486 6,283,486 - 대손금 456,268 - - 456,268 - 456,268 종속기업주식 32,969,252 2,042,897 1,184,876 33,827,273 - 33,827,273 관계기업주식 728,198 - - 728,198 - 728,198 매도가능지분상품 1,362,323 - - 1,362,323 - 1,362,323 매도가능채무상품 2,276,717 - 623,107 1,653,610 - 1,653,610 무형자산손상차손 3,836,379 - 2,066,379 1,770,000 - 1,770,000 미지급비용 102,762 138,992 102,762 138,992 138,992 - 유형자산 300,386 - 23,968 276,418 - 276,418 저축성보험 8,474 - 8,474 - - - 사채상환할증금(전환사채) 1,490,294 1,490,294 1,490,294 1,490,294 - 1,490,294 사채상환할증금(신주인수권부사채) 1,860,243 1,860,243 1,860,243 1,860,243 - 1,860,243 정부보조금 1,117,070 1,407,590 1,117,070 1,407,590 - 1,407,590 세무상 결손금 12,678,120 7,141,880 - 19,820,000 - 19,820,000 기부금한도초과 159,805 30,200 - 190,005 - 190,005 지배기업 차감할 일시적차이 및 세무상결손금 등 소계 87,428,634 42,423,710 36,559,516 93,292,828 28,450,606 64,842,222 이연법인세자산 인식제외 금액 82,556,362 - - 89,529,676 28,373,246 61,156,430 이연법인세자산 인식대상 금액 4,872,272 - - 3,763,152 77,360 3,685,792 세율(주1) 22.00% - - 22.00% 22.00% 22.00% 지배기업 차감할 일시적차이 및 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세자산 1,071,900 - - 827,893 17,019 810,874 일시적차이> 미수수익 (65,209) (77,360) (65,209) (77,360) (77,360) - 관세환급금 (203,216) (68,000) (203,216) (68,000) - (68,000) 전환권조정 (2,193,448) (1,732,832) (2,193,448) (1,732,832) - (1,732,832) 신주인수권조정 (2,355,651) (1,830,211) (2,355,651) (1,830,211) - (1,830,211) 종속기업주식 (54,748) - - (54,748) - (54,748) 매도가능지분상품 (1,200,434) - (1,066,796) (133,638) - (133,638) 지배기업 가산할 일시적차이 소계 (6,072,706) (3,708,403) (5,884,320) (3,896,789) (77,360) (3,819,429) 이연법인세부채 인식제외 금액 - - - - - - 이연법인세부채 인식대상 금액 (6,072,706) - - (3,896,789) (77,360) (3,819,429) 세율(주1) 22.00% - - 22.00% 22.00% 22.00% 지배기업 가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채 (1,335,995) - - (857,293) (17,019) (840,274) 지배기업 일시적차이 및 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세자산(부채) -순액 (264,095) - - (29,400) - (29,400) 이월세액공제 1,069,390 94,497 - 1,163,887 - 1,163,887 이연법인세자산 인식제외 금액 1,069,390 - - 1,163,887 1,163,887 (부채)-순액> (264,095) - - (29,400) - (29,400) (부채)> 2,895,757 - - 2,639,972 735,583 1,904,389 이연법인세자산(부채)> (1,870,308) - - (1,662,496) - (1,662,496) 이연법인세자산(부채)> 996,048 - - 948,076 735,583 212,493 (주1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간말 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상한계세율(22%)을 적용하였습니다. (4) 보고기간말 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항 목 당기 전기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 자본에 직접 가감된 이연법인세 : 매도가능증권평가이익 133,638 (29,401) 104,237 133,638 (29,401) 104,237 23. 자본 (1) 당기 보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같으며, 당기 및 전기 중 자본금의 변동은 없습니다. 수권주식수 발행보통주식수 1주의 금액 보통주자본금(천원) 50,000,000주 7,270,242주 5,000원 36,351,210 (2) 보고기간말 현재 기타자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 신주인수권대가 758,722 927,411 전환권대가 418,751 1,093,580 기타자본잉여금 (421,654) (425,826) 자기주식처분이익 696,378 696,378 자기주식 (7,060,369) (7,060,369) 합 계 (5,608,172) (4,768,826) 보고기간말 현재 연결회사는 주가안정을 위하여 취득한 자기주식 545,246주를 보유하고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매도가능증권평가이익 104,237 104,237 해외사업환산손익 (7,867) (8,100) 합 계 96,370 96,137 (4) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 미처분이익잉여금(결손금) (16,929,378) (5,003,004) 합 계 (16,929,378) (5,003,004) (5) 주식매수선택권연결회사는 발행주식총수의 100분의 3의 범위내에서 이사회 결의로 임직원에게 주식선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식총수의 100분의 10의 범위내에서 이사회 결의로 우리사주매수선택권을 부여할 수 있으나 보고기간말 현재 임직원 및 우리사주조합에 부여된 주식매수선택권은 없습니다. 24. 건설계약 보고기간말 현재 진행중인 공사 관련 원가 및 손익, 청구공사 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 누적발생원가 2,961,598 4,555,827 누적이익 47,235 75,093 누적공사수익 합계 3,008,833 4,630,920 진행청구액 3,006,193 4,649,403 미청구공사 2,640 - 초과청구공사 - 18,483 인테리어사업부문은 2015년 12월 31일로 사업이 종료되어 관련 손익이 중단사업손익으로 반영되었습니다. 25. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품과 재공품의 변동 3,526,802 6,699,074 원재료와 소모품의 사용액 42,613,246 52,665,026 상품의 판매 1,371,916 2,329,313 종업원급여 11,582,376 12,374,670 감가상각비와 기타 상각비 4,103,874 4,620,159 운반비 1,553,533 1,498,076 지급수수료 12,205,944 14,378,548 기타 17,828,392 10,810,893 합 계(주1) 94,786,083 105,375,759 (주1) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 26. 판매비와관리비 당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 6,116,627 7,139,220 퇴직급여 706,928 349,516 잡급 7,108 1,515 복리후생비 538,263 573,265 소모품비 40,125 84,168 수도광열비 114,176 112,949 차량유지비 245,318 310,442 여비교통비 134,159 138,764 접대비 1,836,224 2,996,156 사무용품비 2,300 3,152 상품판매비 111,036 355,544 잡비 1,190 1,823 도서인쇄비 7,858 14,483 판매수수료 46,600 22,950 운반비 880,283 841,558 광고선전비 10,787 2,999 통신비 98,877 106,352 지급수수료 1,593,405 1,533,912 보험료 126,884 159,986 세금과공과 230,415 315,789 지급임차료 503,413 816,914 수선비 5,567 4,944 교육훈련비 17,619 18,819 경상개발비 3,575,477 4,515,215 감가상각비 1,163,515 1,420,904 무형자산상각비 1,004,256 1,096,013 매출채권손상차손 223,155 (296,551) 해외시장개척비 239,274 441,648 지급리스료 - 54,249 기타의일반관리비 97,585 180,290 합 계 19,678,424 23,316,988 27. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 종속기업주식처분이익 - 745,223 유형자산처분이익 1,944,184 252,978 보험차익 9,300 - 잡이익 1,197,050 965,435 합 계 3,150,534 1,963,636 기타채권손상차손 343,479 123,505 유형자산처분손실 1,051,111 71,905 유형자산폐기손실 48,603 63,667 유형자산손상차손 1,192,045 무형자산처분손실 36,055 380,948 무형자산손상차손 4,238,958 1,995,481 재고자산폐기손실 45,562 97,653 기타투자자산처분손실 - 20,000 기부금 9,100 37,300 잡손실 112,545 464,880 합 계 7,077,458 3,255,339 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기 및 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 681,745 885,083 배당금수익 - 3,388 장기투자증권처분이익 - 287,070 외화평가이익 196,289 806,776 외화매매이익 166,473 580,391 기타금융수익 7,000 43,805 합 계 1,051,507 2,606,513 이자비용 3,038,021 3,485,923 외화평가손실 244,806 120,370 외화매매손실 356,666 369,678 기타금융비용 - 114,936 합 계 3,639,493 4,090,907 (2) 이자수익 및 이자비용은 발생원천별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 장단기금융상품 10,645 69,265 단기대여금 614,127 607,385 리스채권 56,973 208,433 합 계 681,745 885,083 장단기차입부채 3,038,021 3,485,923 합 계 3,038,021 3,485,923 29. 주당손익 당기 및 전기 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다 . 구 분 당 기 전 기 계속사업손실 15,439,894,499원 13,039,613,034원 당기순손실 16,172,338,734원 14,603,253,340원 가중평균유통보통주식수(주1) 5,633,561주 5,561,062주 기본주당순손실 계속사업손실 당기순손실 2,741원2,871원 2,345원 2,626원 (주1) 당기의 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 주식수 일수 적수/가중평균주식수 기초 6,106,308 365 2,228,802,420 유상증자 163,934 148 24,262,232 신주인수권행사 200,000 3 600,000 전환사채의 전환 800,000 2 1,600,000 차감: 자기주식 (545,246) 365 (199,014,790) 차감계 6,724,996 2,056,249,862 가중평균유통주식수 5,633,561주 한편, 당기 및 전기에 희석화효과가 없으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 일치합니다. 30. 기타포괄손익당기 및 전기 중 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 매도가능금융상품평가손익(법인세효과: 당기 -천원, 전기 32,883천원) - (121,149) 해외사업환산손익 233 (63,938) 소 계 233 (185,087) 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 - - 합 계 233 (185,087) 31. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특 수 관 계 자 관계기업 청호탈렌트(북경), Chungho Canada Inc. 기타 특수관계자 (주)청호엔터프라이스, (주)쏘엔테크, 청호정기(주), Beijing Chungho Financial Equipment Syst (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당 기 전 기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 (주)청호엔터프라이스 33,080 14,600 30,855 618,750 (주)쏘엔테크 14,703 - 13,386 - 청호정기(주) 10,800 2,659,073 46,800 3,733,286 합 계 58,583 2,673,673 91,041 4,352,036 (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 회사명 당 기 전 기 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 (주)쏘엔테크 2,673,674 - 2,085,760 - (주)청호엔터프라이스 9,947,703 5,000 8,648,861 38,220 청호정기(주) 990 216,326 1,033,770 110,491 Beijing Chungho Financial Equipment Syst 2,693,756 - 2,816,595 - 합 계 15,316,123 221,326 14,584,986 148,711 (4) 보고기간말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 특수관계자 담보 또는 보증상대처 내 용 담보 또는 보증제공액 당기말 전기말 보증 청호정기 기술보증기금 대출연대보증 433,500 665,000 담보 임직원 농협은행 예금담보 - 200,000 담보 청호엔터프라이스 후지쯔프론테크 (주1) JPY 848,380,180 JPY 848,380,180 합 계 433,500JPY848,380,180 865,000JPY 848,380,180 (주1) 연결회사는 (주)청호엔터프라이스가 후지쯔프론테크(주)에 대하여 부담하는 주식매매대금의 지불의무 또는 그 위반으로 인하 손해배상의무 등 수반되는 일체의 채무에 대하여 연결회사 내 종속기업인 청호메카트로닉스(주)의 금융자동화기기 유지보수계약으로 미래에 발생할 것으로 예상되는 매출채권을 담보로 제공하였습니다. 한편, 당기 보고기간말 현재 연결회사의 대주주인 대표이사로부터 연결회사의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다. ( 5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 2,992,520 3,937,414 상 기 주요 경영진은 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원(감사 포함)이며, 이사 및 감사에 대한 총보수 한도액은 당기 및 전기에각각 6,127,000천원과 6,477,000 천원입니 다 . 32. 담보제공자산 및 보증의 내용 (1) 연결회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 담보제공자산 담보제공가액 담보제공처 당 기 전 기 토지, 건물, 기계장치 김포시 양촌면 학운리 12,000,000 12,000,000 한국산업은행, 농협은행 토지, 건물 평창군 용평리조트 - 1,000,000 한국산업은행 토지, 건물 군포공장, 화성공장 8,400,000 8,400,000 농협은행 토지, 건물 서울 성수동 사무소 7,200,000 7,200,000 중소기업은행 토지, 건물 연수원 3,338,728 5,413,728 후지쯔프론테크주식회사 기계장치 기계장치 2,907,500 - IBK캐피탈 단기금융상품 정기예적금 - 200,000 농협은행 장기금융상품 정기예금 48,000 48,000 서울보증보험 장기투자증권 출자금 500좌 500좌 소프트웨어공제조합 157좌 157좌 전문건설공제조합 기타 (주)세원 주식 252,000주 252,000주 농협은행 합 계 33,894,228657좌252,000주 34,261,728657좌252,000주 (주1) 일부의 기타의유형자산은 연결회사의 금융리스 회계처리에 따라 이미 원가로 처리되었습니다. 한편, 연결회사는 한국수출입은행의 차입금과 관련하여 재고자산 양도담보를 제공하고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 보증 및 약정한도의 내역은 다음과 같습니다 . (원화단위: 천원) 제공자명 내용 보증가액 당 기 전 기 서울보증보험 이행보증서 1,186,260 3,138,518 소프트웨어공제조합 이행보증서 19,382,017 19,712,986 전문건설공제조합 계약보증서 440,718 366,427 농협은행 수입L/C개설외 사용액 USD 5,125,987 USD 4,511,082 한도액 USD 10,000,000 USD 10,000,000 농협은행 어음할인한도 사용액 2,150,345 1,915,901 한도액 2,400,000 2,400,000 농협은행 원화한도대출 사용액 841,502 1,020,000 한도액 7,800,000 7,800,000 중소기업은행 원화한도대출 사용액 3,050,000 1,500,000 한도액 5,000,000 5,000,000 중소기업은행 어음할인한도 사용액 - - 한도액 2,000,000 2,000,000 합 계 사용액 27,050,841USD 5,125,987 27,653,832USD 4,511,082 한도액 38,208,995USD 10,000,000 40,417,931USD 10,000,000 33. 우발채무 및 계류중인 소송사건 보고기간말 현재 연결회사는 국민은행, 기업은행 및 우리에프아이에스로부터 금융자동화기기 제조사들의 가격담합으로 인한 손해배상청구소송이 제기되어 계류중에 있으며, 소송가액은 23억 원입니다. 34. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 부채 48,061,605 60,218,853 자본 26,639,128 36,564,884 부채비율 180.4% 164.7% (2) 재무위험관리 연결회사는 (가) 환율변동에 따른 위험, (나) 시장금리변동위험, (다) 신용위험 및 (라)유동성위험에 노출되어 있으며, 이러한 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의건전성과 경영 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 연결회사는 재무위험을 관리하기 위해 재무위험관리 주관업무와 거래확인 업무를 이분화하여 운영하고 있습니다. 첫째, 시장위험관리 주관업무로는 ① 금융거래 실행 ②재무위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 각종 재무 위험관리를 위한 시장상황 보고 등이 있으며, 둘째, 거래확인 업무는 ① 금융거래실행 관련 관리원칙 준수여부 점검 ② 은행의 계약확인서를 통한 금융거래내역 확인 등이 있습니다. 연결회사는 위의 재무위험관리 현황에서와 같이 조직을 완비하여 체계적인 시장위험관리를 적극적으로 수행하고 있으며 보다 완전하고 체계적인 리스크 관리를 위하여 정기적인 외부기관교육 등을 통해 리스크 관련 전문성을 유지하고 있습니다. (가) 환율변동에 따른 위험 연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY, CNY 등이 있습니다. 연결회사는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 계정과목 외화종류 당기말 전기말 외화 원화환산금액 외화 원화환산금액 자산 현금및현금성자산 USD 36,020 42,216 67,973.14 74,716 CNY - - 175,550 31,113 EUR - - 88,000 117,614 ZAR 52,000 3,917 21,000 1,995 AUD 14,000 11,943 14,000 12,587 CAD 20,000 16,891 20,000 18,931 MXN 550,000 37,070 - - RUB 6,300,970 100,563 - - JPY 14,000 136 - - 매출채권 JPY 27,625,882 268,526 256,875 2,364 USD 2,458,446 2,881,298 3,142,712 3,454,469 CNY 3,352,360 605,269 3,352,360 594,139 미수금 USD 8,877 10,404 2,336 2,568 계 - 3,978,233 - 4,310,496 부채 매입채무 USD 10,336 12,114 1,268,883 1,394,756 EUR 3,900 4,994 7,800 10,425 JPY 4,909,881 47,725 6,293,150 57,906 미지급금 USD 34,927 40,935 34,927 38,392 단기차입금 USD 129,128 151,338 287,329 315,832 JPY 740,043,500 7,193,296 826,078,785 7,601,081 계 - 7,450,402 - 9,418,392 한편, 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통 화 금 액 10% 상승시 10% 하락시 USD 272,953 (272,953) JPY (697,236) 697,236 CNY 60,526 (60,526) RUB 9,556 (9,556) MXN 3,707 (3,707) ZAR 391 (391) AUD 1,194 (1,194) CAD 1,689 (1,689) 합 계 (347,220) 347,220 ( 나) 시장금리변동위험연결회사는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.보고기간말 현재 이자율위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 차입금 8,641,847 8,488,227 연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 현금흐름이자율 위험에 노출된 부채에 대한 이자율이 1.0% 변동시 이자율변동이 당기 및 전기의 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 손익 및 순자산 변동 (86,418) 86,418 (84,882) 84,882 (다) 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결회사는 보고기간말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 현금및현금성자산 1,161,022 1,518,640 단기금융상품 - 200,000 장기금융상품 114,500 189,086 매출채권및기타채권 9,837,218 10,926,043 장기매출채권및기타채권 3,986,177 4,449,161 합 계 15,098,917 17,282,930 (라) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융 자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계 3개월이하 4~12개월 1년초과 매입채무및기타채무 11,395,769 10,122,556 1,273,213 - 단기차입금 15,925,668 6,041,482 9,884,186 - 유동성장기차입금 5,183,963 1,393,282 3,790,681 - 장기매입채무및기타채무 196,854 - - 196,854 장기차입금 5,455,000 - - 5,455,000 유동성신주인수권부사채(주) 6,022,017 - - 6,022,017 유동성전환사채(주) 3,073,190 - - 3,073,190 합 계 47,252,461 17,557,320 14,948,080 14,747,061 (주) 조기상환청구권 조항에 따라 재무상태표에서 유동성대체 되었습니다. (단위: 천원) 구 분 계 3개월이하 4~12개월 1년초과 매입채무및기타채무 9,670,456 6,441,758 3,228,698 - 단기차입금 13,388,227 2,322,512 11,065,715 - 유동성장기차입금 8,398,197 2,109,576 6,288,621 - 장기매입채무및기타채무 903,518 - - 903,518 신주인수권부사채 7,360,243 - - 7,360,243 전환사채 7,990,294 - - 7,990,294 장기차입금 12,667,901 - - 12,667,901 합 계 60,378,836 10,873,846 20,583,034 28,921,956 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 연결회사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.1) 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.2) 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.3) 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. ㆍ수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준2: 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당기 보고기간말 현재 상기 공정가치 서열체계로 분류되는 금융상품은 없으며, 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액이 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 35. 중단사업손익 연결회사는 당기말로 인테리어사업을 중단하였으며, 중단사업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출액 3,008,833 4,627,120 매출원가 2,961,598 4,555,827 매출총이익 47,235 71,293 판매비와관리비 779,679 1,634,933 당기순손실 732,444 1,563,640 36. 연결현금흐름표(1) 영업활동으로 창출된 현금 (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 당기순이익(손실) (16,173,400) (14,615,089) 비용가산: 17,974,279 12,329,923 감가상각비 3,304,480 3,907,137 퇴직급여 66,417 173,295 무형자산상각비 1,051,411 1,143,347 외화평가손실 244,806 120,370 유형자산처분손실 1,051,111 71,905 유형자산폐기손실 48,603 63,667 유형자산손상차손 1,192,045 - 재고자산평가손실 45,562 254,026 무형자산손상차손 4,238,958 1,995,481 무형자산처분손실 36,055 380,948 매출채권손상차손 223,155 21,019 기타채권손상차손 343,479 123,505 기타투자자산처분손실 - 20,000 이자비용 3,038,021 3,485,923 법인세비용 3,090,176 569,300 수익차감: (4,103,320) (2,980,518) 이자수익 681,746 885,083 배당금수익 - 3,388 외화평가이익 196,289 806,776 재고자산평가손실환입 1,281,101 - 유형자산처분이익 1,944,184 252,978 장기투자증권처분이익 - 287,070 종속기업주식처분이익 - 745,223 운전자본의 변동: 5,748,682 2,128,749 유동매출채권 (379,896) 480,878 유동금융리스채권 1,525,876 2,886,300 유동미수금 521,748 (96,016) 유동공사미수금 (54,694) 166,130 유동미청구공사 (2,640) - 유동미수수익 (75,073) - 유동선급금 529,338 326,776 유동선급비용 (148,452) 277,790 기타유동금융자산 - 218,507 기타유동비금융자산 8,812 (4,338) 재고자산 3,916,489 710,513 비유동선급비용 - 2,776 비유동기타자산 - 405,000 유동매입채무 1,895,754 (4,165,844) 유동기타채무 (233,191) 36,792 기타유동비금융부채 (1,108,724) (90,034) 비유동매입채무및기타채무 (646,665) 199,121 지배력상실에 의한 변동 - 774,398 영업활동으로 창출된 현금 3,446,241 (3,136,935) (2) 비현금 거래당기와 전기 중 연결회사의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 같습니다. (단위: 천원) 거래내용 당 기 전 기 비유동성금융리스채권의 유동성대체 124,394 1,525,993 매출채권의 제각 - 31,574 장기차입금의 유동성대체 3,062,465 - 신주인수권부사채의 유동성 대체 4,968,005 - 전환사채의 유동성 대체 2,603,231 - 신주인수권부사채의 대용납입 1,000,000 - 전환사채의 전환 4,000,000 - 37. 비지배지분당기와 전기 중 연결회사의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보는 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구분 청호에스엔스 강남 청호에스엔스 강북 청호에스엔스 경인 청호에스엔스 경원 기타(주1) 합계 비지배지분 지분율 8.12% 8.18% 4.76% 15.58% - - 유동자산 155,957 225,033 204,115 231,471 - 815,576 비유동자산 146,601 116,619 211,216 162,293 - 636,729 유동부채 67,548 61,172 45,485 36,697 - 210,902 비유동부채 - - - - - - 순자산 235,010 280,479 369,846 357,067 - 1,242,402 비지배지분의 순장부금액 19,092 22,952 17,612 55,647 13,218 128,521 수익 1,397,211 1,300,357 1,442,964 941,712 - 5,082,244 당기순이익 2,391 1,185 1,005 1,129 - 5,710 기타포괄손익 - - - - - 총포괄손익 2,391 1,185 1,005 1,129 - 5,710 비지배지분에 배분된 당기순이익 143 56 (952) (309) - (1,062) 비지배지분에 배분된 총포괄손익 143 56 (952) (309) - (1,062) 영업활동현금흐름 (42,348) (48,728) (46,534) (8,605) - (146,215) 투자활동현금흐름 (5,357) 9,636 3,444 - 7,723 재무활동현금흐름 - - - - - - 현금및현금성자산의 순증감 (47,705) (48,728) (36,898) (5,161) - (138,492) (주1) 지분율 변동에 따른 누적차이 등(2) 전기 (단위: 천원) 구분 청호에스엔스 강남 청호에스엔스 강북 청호에스엔스 경인 청호에스엔스 경원 기타 합계 비지배지분 지분율 8.71% 8.74% 7.21% 19.74% - - 유동자산 144,959 202,678 189,274 203,965 - 740,876 비유동자산 158,377 134,657 242,079 190,171 - 725,284 유동부채 70,716 58,041 62,512 38,196 - 229,465 비유동부채 - - - - - - 순자산 232,620 279,294 368,841 355,938 - 1,236,693 비지배지분의 순장부금액 20,261 24,410 26,593 70,262 13,228 154,754 수익 1,619,179 1,462,093 1,699,870 1,128,186 - 5,909,328 당기순이익 (44,937) (49,861) (14,794) (12,649) - (122,241) 기타포괄손익 - - - - - - 총포괄손익 (44,937) (49,861) (14,794) (12,649) - (122,241) 비지배지분에 배분된 당기순이익 (3,914) (4,358) (1,067) (2,497) - (11,836) 비지배지분에 배분된 총포괄손익 (3,914) (4,358) (1,067) (2,497) - (11,836) 영업활동현금흐름 (6,133) (7,809) (3,517) 49,536 - 32,077 투자활동현금흐름 (17,922) (17,231) (18,602) (21,596) - (75,351) 재무활동현금흐름 - - - - - - 현금및현금성자산의 순증감 (24,055) (25,040) (22,119) 27,940 - (43,274) 4. 재무제표 - 별도 재무상태표 재무상태표 제 39 기 2015.12.31 현재 제 38 기 2014.12.31 현재 제 37 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 39 기 제 38 기 제 37 기 자산 유동자산 12,527,805,107 18,182,701,506 23,281,497,304 현금및현금성자산 495,360,175 527,054,234 3,047,250,733 단기금융상품 0 0 492,100,000 매출채권 및 기타유동채권 3,193,310,343 7,513,631,827 6,260,579,388 기타유동금융자산 141,325,758 57,128,801 564,667,731 재고자산 8,697,808,831 10,084,886,644 10,716,899,452 매각예정비유동자산 0 0 2,200,000,000 비유동자산 47,249,008,016 55,403,917,982 62,018,889,759 장기금융상품 1,500,000 1,500,000 23,526,380 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,728,727,673 2,022,542,411 4,631,431,719 장기투자증권 1,221,421,519 1,221,421,519 1,696,969,660 종속기업주식 31,196,679,432 34,580,717,018 36,623,613,306 유형자산 12,644,416,962 15,396,790,949 16,066,747,008 무형자산 426,592,176 2,148,500,035 2,941,379,840 기타비유동비금융자산 29,670,254 32,446,050 35,221,846 자산총계 59,776,813,123 73,586,619,488 85,300,387,063 부채 유동부채 28,889,240,045 22,914,696,916 25,428,741,663 매입채무 및 기타유동채무 10,690,231,648 10,163,690,183 11,880,369,691 단기차입금 10,593,820,893 12,242,315,308 12,457,443,226 유동성전환사채 2,603,231,390 0 0 유동성신주인수권부사채 4,968,004,863 0 0 기타유동금융부채 33,951,251 508,691,425 1,090,928,746 비유동부채 526,253,892 13,767,206,043 17,888,863,345 장기매입채무 및 기타비유동채무 496,853,574 1,183,518,435 1,115,597,928 장기차입금 0 800,000,000 5,749,990,000 전환사채 0 6,239,355,710 5,773,927,000 신주인수권부사채 0 5,514,931,580 4,985,253,004 이연법인세부채 29,400,318 29,400,318 264,095,413 부채총계 29,415,493,937 36,681,902,959 43,317,605,008 자본 납입자본 36,351,210,000 30,531,540,000 30,531,540,000 자본금 36,351,210,000 30,531,540,000 30,531,540,000 주식발행초과금 12,600,575,401 15,554,281,594 29,258,028,615 기타자본잉여금 (5,882,896,106) (5,039,377,823) 957,113,474 기타포괄손익누계액 104,237,487 104,237,487 936,338,284 이익잉여금(결손금) (12,811,807,596) (4,245,964,729) (19,700,238,318) 자본총계 30,361,319,186 36,904,716,529 41,982,782,055 자본과부채총계 59,776,813,123 73,586,619,488 85,300,387,063 - 별도 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 39 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 38 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 37 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 39 기 제 38 기 제 37 기 수익(매출액) 37,871,176,472 48,696,437,021 48,768,195,138 매출원가 31,858,678,337 42,044,467,520 42,445,373,822 매출총이익 6,012,498,135 6,651,969,501 6,322,821,316 판매비와관리비 16,465,061,968 16,211,718,256 24,717,266,854 영업이익(손실) (10,452,563,833) (9,559,748,755) (18,394,445,538) 기타수익 2,218,301,444 1,396,545,393 304,776,733 기타비용 5,362,944,667 3,051,289,809 18,977,004,788 금융수익 3,950,515,934 11,538,828,196 2,478,826,288 금융비용 2,432,672,239 3,010,459,448 2,569,940,360 법인세비용차감전순이익(손실) (12,079,363,361) (2,686,124,423) (37,157,787,665) 법인세비용 0 0 0 당기순이익(손실) (12,811,807,596) (4,245,964,729) (38,423,266,721) 계속영업손익 (12,079,363,361) (2,686,124,423) (37,157,787,665) 중단영업손익 (732,444,235) (1,559,840,306) (1,265,479,056) 기타포괄손익 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 0 0 0 자산재평가차익(차손)의 세후기타포괄손익 0 0 0 총포괄손익 (12,811,807,596) (4,245,964,729) (38,423,266,721) 주당이익 기본주당이익(손실) (2,274) (763) (6,909) 희석주당이익(손실) (2,274) (763) (6,909) - 별도 자본변동표 자본변동표 제 39 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 38 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 37 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금 자본 합계 2013.01.01 (기초자본) 30,531,540,000 29,258,028,615 (1,063,878,060) 936,338,284 18,723,028,403 78,385,057,242 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (38,423,266,721) (38,423,266,721) 기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 0 0 0 0 (38,423,266,721) (38,423,266,721) 지분의 발행 0 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 1,093,580,497 0 0 1,093,580,497 신주인수권대가 0 0 927,411,037 0 0 927,411,037 전환사채 주식전환청구 0 0 0 0 0 0 신주인수권부사채행사 0 0 0 0 0 0 결손금보전 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 2,020,991,534 0 (38,423,266,721) (36,402,275,187) 2013.12.31 (기말자본) 30,531,540,000 29,258,028,615 957,113,474 936,338,284 (19,700,238,318) 41,982,782,055 2014.01.01 (기초자본) 30,531,540,000 29,258,028,615 957,113,474 936,338,284 (19,700,238,318) 41,982,782,055 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (4,245,964,729) (4,245,964,729) 기타포괄손익 0 0 0 (832,100,797) 0 (832,100,797) 총포괄손익 0 0 0 (832,100,797) (4,245,964,729) (5,078,065,526) 지분의 발행 0 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 0 0 0 0 신주인수권대가 0 0 0 0 0 0 전환사채 주식전환청구 0 0 0 0 0 0 신주인수권부사채행사 0 0 0 0 0 0 결손금보전 0 (13,703,747,021) (5,996,491,297) 0 19,700,238,318 0 자본 증가(감소) 합계 0 (13,703,747,021) (5,996,491,297) (832,100,797) 15,454,273,589 (5,078,065,526) 2014.12.31 (기말자본) 30,531,540,000 15,554,281,594 (5,039,377,823) 104,237,487 (4,245,964,729) 36,904,716,529 2015.01.01 (기초자본) 30,531,540,000 15,554,281,594 (5,039,377,823) 104,237,487 0 36,904,716,529 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (12,811,807,596) (12,811,807,596) 기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 0 0 0 0 (12,811,807,596) (12,811,807,596) 지분의 발행 819,670,000 164,817,590 0 0 0 984,487,590 전환권대가 0 0 0 0 0 0 신주인수권대가 0 0 0 0 0 0 전환사채 주식전환청구 4,000,000,000 855,696,019 (674,829,141) 0 0 4,180,866,878 신주인수권부사채행사 1,000,000,000 271,744,927 (168,689,142) 0 0 1,103,055,785 결손금보전 0 (4,245,964,729) 0 0 4,245,964,729 0 자본 증가(감소) 합계 5,819,670,000 (2,953,706,193) (843,518,283) 0 (8,565,842,867) (6,543,397,343) 2015.12.31 (기말자본) 36,351,210,000 12,600,575,401 (5,882,896,106) 104,237,487 (12,811,807,596) 30,361,319,186 -별도 현금흐름표 현금흐름표 제 39 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 38 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 37 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 39 기 제 38 기 제 37 기 영업활동현금흐름 (1,369,023,427) (1,298,653,466) (8,116,334,683) 영업활동으로 창출된 현금 (3,450,982,172) (9,546,640,597) (7,317,664,348) 이자수취 25,221,529 149,914,397 261,394,566 배당금수취 3,000,000,000 9,503,388,229 0 법인세의환급 4,707,860 48,311,631 334,894,040 이자지급 (946,998,144) (1,448,919,266) (1,394,958,941) 법인세납부(환급) (972,500) (4,707,860) 0 투자활동현금흐름 2,992,263,341 3,753,017,594 (17,122,761,727) 유동대여금의감소(증가) 10,000,000 0 1,920,000,000 단기금융상품의감소(증가) 0 492,100,000 (156,100,000) 매각예정비유동자산의처분 0 2,200,000,000 1,453,269,975 장기금융상품의 처분 0 22,026,380 170,618,324 비유동매도가능금융자산의 처분 0 917,572,349 0 비유동매도가능금융자산의 취득 0 (89,552,200) 0 종속기업에 대한 투자자산의 처분 0 21,984,502 0 비유동보증금의감소(증가) (148,231,900) 1,001,520,000 17,160,000 유형자산의 처분 2,295,636,313 291,359,090 167,859,091 무형자산의 처분 1,291,899,281 549,335,357 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (21,000,000) 0 (19,465,203,594) 유형자산의 취득 (414,916,013) (1,427,957,884) (654,365,523) 무형자산의 취득 (21,124,340) (225,370,000) (86,000,000) 매각예정부채의감소 0 0 (490,000,000) 재무활동현금흐름 (1,621,835,603) (4,964,503,079) 17,440,224,725 단기차입금의 증가 (2,566,216,233) (4,033,196,119) 3,158,514,645 장기차입금의 상환 0 (800,000,000) 0 비유동차입금부채 증가 0 0 2,333,360,000 전환사채발행 0 0 5,477,000,000 신주인수권부사채발행 0 0 6,473,000,000 비유동보증금의감소 (40,000,000) (131,200,000) 0 배당금지급 (106,960) (106,960) (1,649,920) 유상증자 984,487,590 0 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,404,311 (2,510,138,951) (7,798,871,685) 기초현금및현금성자산 527,054,234 3,047,250,733 10,843,554,597 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (33,098,370) (10,057,548) 2,567,821 기말현금및현금성자산 495,360,175 527,054,234 3,047,250,733 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요주식회사 청호컴넷(이하 "당사")은 1977년 10월 13일에 설립되었으며, 현금자동지급기 등의 제조 및 판매업을 주업으로 하고 있습니다. 당사의 본사는 서울시 강남구 도산대로 318에 소재하고 있습니다. 보고기간말 현재 자본금은 36,351,210천원이며 각자 대표이사는 지창배, 이정우 입니다. 당사의 주식은 한국거래소에 1990년 7월 10일에 상장되었으며 보고기간말 현재 주주의 구성은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수 지 분 율 (주)청호엔터프라이즈 1,301,750 17.90% 신 형 란 500,000 6.88% (주)청호컴넷 545,246 7.50% 지 창 배 50,080 0.69% 청호정기(주) 182,289 2.51% 기 타 4,690,877 64.52% 계 7,270,242 100.00% 2. 재무제표 작성기준과 중요한 회계처리방침(1) 재무제표 작성기준 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.한편, 비교표시된 전기 재무제표의 포괄손익계산서는 당기에 발생한 중단사업손익의 비교표시 목적으로 재작성되었으며, 그로 인하여 순자산 또는 당기손익에 미치는 영향은 없습니다. (가) 당기 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 - 기업회계기준기준서 제1019호 종업원급여(개정) 근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는 기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012 cycle 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 '가득조건'과 '시장조건'의 정의를 개정하고 '성과조건'과 '용역제공조건'의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 영업부문에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 - 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013 cycle 기업회계기준서 제1103호 사업결합의 적용범위에 공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 ‘공정가치측정’과 기업회계기준서 제1040호 투자부동산 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준 - 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정) 동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 사업결합에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '부동산건설약정', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 당사는 상기 열거된 제ㆍ개정 사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. (2) 기능통화 및 외화환산 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다. 화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 (3) 수익인식 당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 활동별 수익인식 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. (가) 재화의 판매 당사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른 수익을 인식하고 있습니다. (나) 용역의 제공 용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 당사는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행 정도의 조사, 총예상 용역량 대비 현재까지 수행한 누적 용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다. (다) 배당금수익과 이자수익 투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. (4) 건설계약당사는 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다. 한편 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 연결실체는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 대여금 및 수취권에 포함되어 있습니다. (5) 현금및현금성자산당사는 보유중인 현금, 은행예금 및 확정된 금액의 현금전환이 용이하고 가치변동의위험이 중요하지 않은 단기투자자산으로서 취득 당시 만기일이 3월 이내에 도래하는자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (6) 금융자산금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 만기보유금융자산 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 당사가 만기까지 보유할적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여인식하고 있습니다.(다) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있으며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (라) 대여금 및 수취채권 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. (마) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적인 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권이 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 당사의 과거 경험,평균신용공여기간을 초과하는 연체 횟수의 증가를 포함하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다. 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 경우, 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다. 매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 한편, 매도가능채무상품은 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하나, 매도가능지분상품은 당기손익으로 환입하지 아니합니다.금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다.만약양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시하고 있습니다. 당사는 재고자산을 총평균법(미착품은 개별법)에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 제조간접비로 구성됩니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 그 전입액은 매출원가로 처리하고 있습니다. (8) 종속기업 및 관계기업투자 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속회사 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(9) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 건 물 40 년 구 축 물 40 년 기 계 장 치 4 - 8 년 차 량 운 반 구 4 년 기타의유형자산 4 - 6 년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 무형자산무형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 내부적으로 창출된 무형자산은 특정 요건을 충족하여 자본화된 개발비를 제외하고 지출시점에 당기비용으로 처리합니다.당사는 무형자산의 내용연수가 유한한지 또는 비한정인지 평가하고 내용연수를 갖는무형자산은 동 경제적 내용연수에 걸쳐 감가상각을 수행합니다. 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하며 변경이 필요할 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 그러나 회원권과 같은 비한정 내용연수의 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 수행합니다. 보고기간말 현재 내용연수가 유한한 무형자산에 대하여 5년의 내용연수를 적용하여 상각하고 있습니다. (11) 정부보조금 당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 자산 관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익 관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련 원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 비금융자산의 손상영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각비금융자산의 경우는 장부금액의 회수가능성과 관련된 환경의변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있으며, 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 당사는 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있으며, 손상차손을 인식한 경우 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산 이외의 비금융자산은 매 회계연도말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.(13) 매각예정비유동자산과 중단영업당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 회수될 것으로 예상되는 경우 매각예정으로 분류하고 장부금액과 순공정가치중 작은 금액으로 측정합니다. 세후 중단영업손익은 계속사업손익과 구분하여 단일금액으로 표시합니다. 한편, 매각예정으로 분류된 자산(또는 처분자산집단의 일부인 비유동자산)은 감가상각하지 아니합니다.(14) 사채할증(할인)발행차금당사는 사채발행을 통한 현금유입액(사채발행비용 차감후)과 액면금액의 차액을 사채할증(할인)발행차금의 과목으로 하여 당해 사채의 액면금액에서 가산(차감)하는 형식으로 표시하고 사채발행일로부터 최종상환일까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 환입(상각)하고 있으며, 동 상각액은 이자비용에 차감(가산)하고 있습니다.(15) 금융부채와 지분상품 (가) 부채ㆍ자본 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. (나) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 ``계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접 발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. (다) 금융부채 금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에서 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다. 금융부채는 단기매매항목이거나 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '금융손익' 항목에 포함하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다. 한편, 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.(라) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정 합니다. ― 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 ― 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 (마) 금융부채의 제거 당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (16) 퇴직급여 당사는 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. (17) 법인세비용 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. (가) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. (나) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. (18) 리스거래 회계처리리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 경우 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약은 운용리스로 분류합니다. (가) 당사가 리스제공자인 경우 회계처리금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 이자수익은 금융리스 순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료수익에 대응하여 리스기간동안 비용으로 인식하고있습니다. (나) 당사가 리스이용자인 경우당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 적은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 이자비용과 리스부채의 상환액으로 나뉘며, 이자비용은매기 부채의 기초잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 배분하고 있습니다. 차입원가에 대한 당사의 회계정책에 따라 당해 자산원가의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융비용은 발생 즉시 비용으로 인식합니다. 한편, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리합니다. 운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 운용리스 하에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리합니다. 운용리스 계약시 리스인센티브를 받은 경우 이를 부채로 인식하고 있으며, 인센티브로 인한 효익은 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면, 정액기준으로 리스비용에서 차감하는 형식으로 인식하고 있습니다. (19) 공정가치 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 3. 중요한 회계추정 및 판단당사의 회계정책을 적용함에 있어, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 거래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다. (1) 금융자산의 공정가치 평가매도가능금융자산 및 파생금융상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정 시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고있습니다. (2) 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금 설정매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. (3) 유ㆍ무형자산의 측정 및 내용연수사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 유ㆍ무형자산 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다. (4) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 4. 부문정보당사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 각 부문은 당사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.당사는 부문 간 매출과 부문 간 이전을 제3자에게 발생하는 매출 및 이전과 동일하게현행시장가격으로 인식하고 있습니다.당사는 3개의 보고부문(금융자동화사업부, 인테리어사업부 및 기타)으로 구성되어 있으며 각각의 부문은 다음의 제품과 용역을 제공합니다. 구 분 주요 사업내용 금융자동화사업부 금융자동화기기의 판매 및 유지보수 인테리어사업부(주1) 각종 인테리어 공사매출 기타 유통사업, 임대사업 등 (주1) 인테리어사업부문은 2015년 12월 31일로 사업이 종료되었음.당사의 경영진은 보고부문별 정보 중 자산 및 부채에 대한 정보는 금융자동화사업부 외의 부문의 금액이 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다. (1) 보고부문별 수익 및 성과(가) 당기 (단위: 천원) 구 분 금융자동화사업부 인테리어사업부(주1) 기타 합계 매출액(수출액) 37,306,392(5,173,867) -(-) 564,784(-) 37,871,176(5,173,867) 영업손실 (8,761,681) - (1,690,883) (10,452,564) 감가상각비 1,308,106 - 79,639 1,387,745 무형자산상각비 69,441 - - 69,441 (주1) 인테리어사업부문이 2015년 12월 31일 현재 기준으로 사업이 중단됨에 따라 관련 손익이 중단사업손익으로 반영되었습니다. (나) 전기 (단위: 천원) 구 분 금융자동화사업부 인테리어사업부(주1) 기타 합계 매출액(수출액) 47,750,146(8,651,396) -(-) 946,291(-) 48,696,437 (8,651,396) 영업손익 (7,069,037) - (2,490,712) (9,559,749) 감가상각비 1,765,860 - 75,65, 1,841,511 무형자산상각비 161,377 - - 161,377 (주1) 인테리어사업부문이 2015년 12월 31일 현재 기준으로 사업이 중단됨에 따라 관련 손익이 중단사업손익으로 반영되었습니다. 5. 금융자산 및 금융부채(1) 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액(가) 금융자산- 당기말 (단위: 천원) 범주별구분: 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 계 매출채권및기타채권 - 3,193,310 - 3,193,310 장기금융상품 - 1,500 - 1,500 비유동매출채권및기타채권 - 1,728,728 - 1,728,728 장기투자증권 - - 1,221,422 1,221,422 합계 - 4,923,538 1,221,422 6,144,960 - 전기말 (단위: 천원) 범주별구분: 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 계 매출채권및기타채권 - 7,513,632 - 7,513,632 장기금융상품 - 1,500 - 1,500 비유동매출채권및기타채권 - 2,022,542 - 2,022,542 장기투자증권 - - 1,221,422 1,221,422 합계 - 9,537,674 1,221,422 10,759,096 (나) 금융부채금융부채는 모두 상각후 원가로 평가하는 금융부채로서 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 당기말 전기말 매입채무및기타채무 10,690,232 10,163,690 단기차입금 10,593,821 12,242,315 유동성신주인수권부사채 4,968,005 - 유동성전환사채 2,603,231 - 장기매입채무및기타채무 496,854 1,183,518 장기차입금 - 800,000 신주인수권부사채 - 5,514,932 전환사채 - 6,239,356 합계 29,352,143 36,143,811 6. 사용이 제한된 금융상품 보고기간말 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 구분 당기말 전기말 사용제한의 내용 장기금융상품 별단예금 1,500 1,500 당좌거래 보증금 합계 1,500 1,500 7. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 구분 당기말 전기말 매출채권 매출채권 7,214,491 8,191,843 금융리스채권 122,404 1,400,368 공사미수금 755,977 698,644 대손충당금 (5,550,861) (3,454,740) 소계 2,542,011 6,836,115 대여금및기타미수금 유동미수금 663,833 679,989 대손충당금 (12,534) (12,480) 유동대여금 9,840,500 9,850,500 대손충당금 (9,840,500) (9,840,500) 유동미수수익 2,090,757 1,652,419 대손충당금 (2,090,757) (1,652,410) 소계 651,299 677,518 유동성 소계 3,193,310 7,513,633 장기매출채권및기타채권 장기금융리스채권 - 122,404 비유동미수금 8,076,846 8,396,488 대손충당금 (7,000,000) (7,000,000) 비유동보증금 651,882 503,650 비유동성 소계 1,728,728 2,022,542 합계 4,922,038 9,536,175 (2) 당기 및 전기중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. ( 가) 당 기 (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타채권(유동/비유동) 합계 기초금액 3,454,739 18,505,390 21,960,129 손상 2,386,004 438,401 2,824,405 제각 등 기타 (289,882) - (289,882) 기말금액 5,550,861 18,943,791 24,494,652 (나) 전 기 (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타채권(유동/비유동) 합계 기초금액 3,518,652 18,067,044 21,585,696 손상 - 438,346 438,346 환입 (63,913) - (63,913) 기말금액 3,454,739 18,505,390 21,960,129 (3) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연체기간 당기말 전기말 1일 ~ 90일 2,618 232,889 91일 ~ 180일 121,589 765,002 181일 초과 9,015 1,406,674 합 계 133,222 2,404,565 8. 금융리스채권 (1) 금융리스계약 당사는 일부 금융자동화기기 등을 금융리스로 제공하고 있습니다. 리스료는 모두 원화로 표시되고 있으며, 평균리스기간은 5년입니다. (2) 보고기간말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 124,546 122,404 1,455,614 1,400,368 1년 초과 5년 이내 - - 124,394 122,403 소 계 124,546 122,404 1,580,008 1,522,771 차감: 미실현이자수익 (2,142) (57,237) 최소리스료의 현재가치 122,404 1,522,771 리스채권에 대한 충당금 - - 기말장부금액 122,404 1,522,771 리스기간에 대한 리스내재이자율은 리스계약일에 결정하고 있습니다. 금융리스계약의 평균 내재이자율은 약 연 6.98%~7.42%입니다. ( 3) 보고기간말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동자산 122,404 1,400,368 비유동자산 - 122,403 합 계 122,404 1,522,771 9. 기타비금융자산 보고기간말 현재 기타유동비금융자산 및 기타비유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 159,834 272,329 대손충당금 (85,549) (272,282) 선급비용 66,068 52,374 미수법인세환급액 973 4,708 합 계 141,326 57,129 장기선급비용 29,670 32,446 합 계 29,670 32,446 총 계 170,996 89,575 10. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 725,034 (191,330) 533,704 755,584 (578,355) 177,229 제품 4,190,377 (334,325) 3,856,052 4,997,634 (743,489) 4,254,145 재공품 1,630,042 (781,779) 848,263 3,440,113 (1,080,432) 2,359,681 원재료 6,326,249 (3,852,618) 2,473,631 6,201,933 (3,881,209) 2,320,724 저장품 986,159 - 986,159 973,108 - 973,108 합 계 13,857,861 (5,160,052) 8,697,809 16,368,372 (6,283,485) 10,084,887 1 1. 장기투자증권보고기간말 현재 장기투자증권은 모두 매도가능금융상품으로서 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기말 전기말 취득원가 장부금액 장부금액 삼보컴퓨터 48 48 48 원익투자파트너스 136,000 136,000 136,000 텔리언 51,905 51,905 51,905 에이에스비 23,990 23,990 23,990 쏘엔테크 51,420 - - 청호엔터프라이스 1,300,000 - - 소 계 1,563,363 211,943 211,943 소프트웨어공제조합 500,000 500,000 500,000 연태청호전자 369,254 369,254 369,254 전문건설공제조합 140,224 140,224 140,224 소 계 1,009,478 1,009,478 1,009,478 전환사채 1,653,610 - - 소 계 1,653,610 - - 합 계 4,226,451 1,221,421 1,221,421 12. 종속기업주식 및 관계기업주식 (1) 보고기간말 현재 당사의 종속기업주식 및 관계기업주식의 내역은 다음과 같습니다.(가) 당기말 (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 장부금액 세원 280,000 100.0% 22,420,440 22,420,440 쏘넷 816,326 100.0% 12,858,951 - 청호메카트로닉스 1,460,000 100.0% 8,364,268 4,342,073 대왕제지(구, 평립) 1,787,000 100.0% 8,917,882 2,390,832 청호에스엔지 강남 62,200 91.9% 311,000 311,000 청호에스엔지 강북 66,200 91.8% 331,000 331,000 청호에스엔지 경인 70,000 95.2% 350,000 350,000 청호에스엔지 경원 32,500 84.4% 162,500 162,500 청호에스엔지 충청 14,400 100.0% 85,504 85,504 청호에스엔지 경북 32,860 100.0% 164,300 164,300 청호에스엔지 경남 61,800 100.0% 309,000 309,000 청호에스엔지 호남 66,006 100.0% 330,030 330,030 Shanghai CH Trading Co., Ltd. CNY 1,000,000 100.0% 183,238 - 소 계 54,788,113 31,196,679 : Chungho Canada Inc. CAD 75,000 33.3% 62,698 - 청호탈렌트(북경) USD 500,000 25.0% - - 소 계 109,638,924 - 합 계 54,850,811 31,196,679 (나) 전기말 (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 장부가액 세원 280,000 100.0% 22,420,440 22,420,440 쏘넷 816,326 100.0% 12,858,951 - 청호메카트로닉스 1,460,000 100.0% 8,364,268 5,337,000 대왕제지(구, 평립) 1,787,000 100.0% 8,917,882 4,786,262 청호에스엔지 강남 61,800 91.3% 309,000 309,000 청호에스엔지 강북 65,800 91.3% 329,000 329,000 청호에스엔지 경인 68,200 92.8% 341,000 341,000 청호에스엔지 경원 30,900 80.3% 154,500 154,500 청호에스엔지 충청 14,400 100.0% 85,504 85,504 청호에스엔지 경북 32,860 100.0% 164,300 164,300 청호에스엔지 경남 61,800 100.0% 309,000 309,000 청호에스엔지 호남 66,006 100.0% 330,030 330,030 Shanghai CH Trading Co., Ltd. CNY 1,000,000 100.0% 183,238 14,681 소 계 54,767,113 34,580,717 : Chungho Canada Inc. CAD 75,000 33.3% 62,698 - 청호탈렌트(북경) USD 500,000 25.0% - - 소 계 62,698 - 합 계 54,829,811 34,580,717 (2) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 종목별 변동내역은 다음과 같습니다. (가) 당기 (단위: 천원) 회사명 기초잔액 취득(처분) 손상 대체 기말잔액 세원 22,420,440 - - - 22,420,440 청호메카트로닉스 5,337,000 - (994,927) - 4,342,073 대왕제지(구, 평립) 4,786,262 - (2,395,430) - 2,390,832 청호에스엔지 강남 309,000 2,000 - - 311,000 청호에스엔지 강북 329,000 2,000 - - 331,000 청호에스엔지 경인 341,000 9,000 - - 350,000 청호에스엔지 경원 154,500 8,000 - - 162,500 청호에스엔지 충청 85,504 - - - 85,504 청호에스엔지 경북 164,300 - - - 164,300 청호에스엔지 경남 309,000 - - - 309,000 청호에스엔지 호남 330,030 - - - 330,030 Shanghai CH Trading Co., Ltd. 14,681 - (14,681) - - 소 계 34,580,717 21,000 (3,405,038) - 31,196,679 Chungho Canada Inc. - - - - - 청호탈렌트(북경) - - - - - 소 계 - - - - - 합 계 34,580,717 21,000 (3,405,038) - 31,196,679 ( 나) 전기 (단위: 천원) 회사명 기초잔액 취득(처분) 손상 대체 기말잔액 세원 22,420,440 - - - 22,420,440 쏘넷 - - - - - 청호메카트로닉스 5,337,000 - - - 5,337,000 대왕제지(구, 평립) 6,660,601 - (1,874,339) - 4,786,262 청호에스엔지 강남 309,000 - - - 309,000 청호에스엔지 강북 329,000 - - - 329,000 청호에스엔지 경인 341,000 - - - 341,000 청호에스엔지 경원 154,500 - - - 154,500 청호에스엔지 충청 85,504 - - - 85,504 청호에스엔지 경북 164,300 - - - 164,300 청호에스엔지 경남 309,000 - - - 309,000 청호에스엔지 호남 330,030 - - - 330,030 Shanghai CH Trading Co., Ltd. 183,238 - (168,557) - 14,681 소 계 36,623,613 - (2,042,896) - 34,580,717 Chungho Canada Inc. - - - - - 청호탈렌트(북경) - - - - - 소 계 - - - - - 합 계 36,623,613 - (2,042,896) - 34,580,717 13. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 3,991,846 - - - 3,991,846 3,991,846 - - 3,991,846 사택등 토지 2,773,542 - - - 2,773,542 2,981,075 - - 2,981,075 건물 6,313,272 - (968,217) - 5,345,055 6,631,640 - (1,015,040) 5,616,600 구축물 83,996 - (24,341) - 59,655 83,996 - (22,241) 61,755 기계장치 59,043 - (59,039) - 4 59,043 - (59,039) 4 차량운반구 514,049 - (396,284) - 117,765 603,684 - (390,240) 213,444 기타의유형자산 20,383,935 (45,471) (18,813,586) (1,192,045) 332,833 20,910,864 (249,218) (18,154,337) 2,507,309 건설중인자산 107,658 (83,941) - - 23,717 113,461 (88,703) - 24,758 합 계 34,227,341 (129,412) (21,453,512) (1,192,045) 12,644,417 35,375,609 (337,921) (19,640,897) 15,396,791 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(가) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 손상차손 대체 기말 토지 3,991,846 - - - - - 3,991,846 사택등 토지 2,981,075 - (207,533) - - - 2,773,542 건물 5,616,600 - (108,454) (163,091) - - 5,345,055 구축물 61,755 - - (2,100) - - 59,655 기계장치 4 - - - - - 4 차량운반구 213,444 - (19,278) (76,401) - - 117,765 기타의유형자산 2,507,309 413,666 (249,944) (1,146,153) (1,192,045) - 332,833 건설중인자산 24,758 1,250 - - - (2,291) 23,717 합 계 15,396,791 414,916 (585,209) (1,387,745) (1,192,045) (2,291) 12,644,417 (나) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기말 토지 3,991,846 - - - - 3,991,846 사택등 토지 2,981,075 - - - - 2,981,075 건물 4,934,058 - - (157,045) 839,587 5,616,600 구축물 63,854 - - (2,099) - 61,755 기계장치 4 - - - - 4 차량운반구 223,430 136,699 (90,871) (55,814) - 213,444 기타의유형자산 3,344,979 935,399 (146,516) (1,626,553) - 2,507,309 건설중인자산 527,501 355,859 - - (858,602) 24,758 합 계 16,066,747 1,427,957 (237,387) (1,841,511) (19,015) 15,396,791 (3) 정부보조금 당기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기타의유형자산 당 기 전 기 기초금액 337,922 448,273 발생 46 36,789 감가상각비 상계 등 (208,556) (147,140) 기말금액 129,412 337,922 14. 무형자산당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득(증가) 처분 상각 손상차손 대체 기말 회원권 1,927,321 - (1,324,330) - (335,111) - 267,880 산업재산권 1,823 7,803 - (1,041) - - 8,585 기타의무형자산 297,059 19,626 - (120,913) (10,526) (14,000) 171,246 정부보조금 (77,703) (6,305) - 52,513 - 10,376 (21,119) 합 계 2,148,500 21,124 (1,324,330) (69,441) (345,637) (3,624) 426,592 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득(증가) 처분 상각 손상차손 기말 회원권 2,702,434 81,760 (856,873) - - 1,927,321 산업재산권 2,735 - - (912) - 1,823 기타의무형자산 347,298 143,610 - (193,849) - 297,059 정부보조금 (111,087) - - 33,384 - (77,703) 합 계 2,941,380 225,370 (856,873) (161,377) - 2,148,500 15. 보험가입현황(1) 당사의 보험에 가입되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종료 보험가입자산 보험금액 보험회사 당 기 전 기 동산종합보험 ATM기기, VAN(슈퍼외) 등 5,189,250 5,189,250 동부화재해상보험 등 생산물배상책임보험 - 200,000 50,000 LIG손해보험 화재보험 건물, 비품 ,재고자산 등 11,237,376 11,237,376 LIG손해보험 합계 16,626,626 16,476,626 (2) 상기 외에도 당사는 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험과 직원에 대한 산업재해보상보험에 가입하고 있습니다. 16. 매입채무 및 기타채무보고기간밀 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무및기타채무 10,690,232 10,163,690 매입채무 8,840,570 7,539,864 미지급금 613,531 1,394,792 미지급비용 699,265 646,971 미지급배당금 - 107 예수금 536,866 581,956 장기매입채무및기타채무 496,854 1,183,518 장기미지급금 83,074 729,738 장기예수보증금 413,780 453,780 합 계 11,187,086 11,347,208 17. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율(당기, %) 금액 당기말 전기말 일반자금 한국산업은행 3.95 1,600,000 1,600,000 기타 3.87~4.86 2,210,000 2,440,000 유산스 농협은행 - 5,983,821 4,052,325 소 계 9,793,821 8,092,325 일반자금 한국산업은행 - - 1,749,990 농협은행 8.64 800,000 2,400,000 소 계 800,000 4,149,990 합 계 10,593,821 12,242,315 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율(당기, %) 금액 당기말 전기말 시설자금 한국산업은행 - - 1,749,990 농협은행 8.64 800,000 3,200,000 합 계 800,000 4,949,990 차감: 유동성대체 (800,000) (4,149,990) 차 감 계 - 800,000 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 2016.01.01 - 2016.12.31 800,000 합 계 800,000 18. 기타유동비금융부채 보고기간말 현재 당사의 기타유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 33,951 490,208 기타부채 - 18,483 합 계 33,951 508,691 19. 신주인수권부사채(1) 보고기간말 현재 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(보장수익율) 금액 제7회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 2013.01.16 2018.01.16 -%(6.0%) 2,500,000 제9회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 2013.01.17 2018.01.17 -%(6.0%) 1,000,000 제11회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 2013.01.31 2018.01.31 -%(6.0%) 1,000,000 액면가 합계 4,500,000 사채상환할증금 1,522,017 신주인수권조정 (1,045,429) 사채할인발행차금 (8,583) 장부금액 4,968,005 (2) 상기 신주인수권부사채의 발행과 관련한 내용은 다음과 같습니다. 회차 제7회(주2) 제9회 제11회 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증분리형 사모신주인수권부사채 액면금액(천원) 3,500,000 1,000,000 1,000,000 발행가액(천원) 3,500,000 1,000,000 1,000,000 이자지급조건 본 사채의 표면이자율은 0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. 보장수익률 6.0% 6.0% 6.0% 상환방법 (1) 본 사채의 만기일에 사채 원금의 133.8226%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 다만, 상환기일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일로 하고 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (2) 본 사채 발행 관련 계약 제10조(기한의 이익상실)의 규정에 의하여 기한의 이익을 상실한 경우, 발행회사는 본 사채의 원금 및 이에 대하여 발행일로부터 기한의 이익상실일 직전일까지 연복리 10.0%의 이율을 적용하여 계산한 이자를 즉시 상환하여야 하며, 발행회사가 그 상환을 지연하는 경우에는 본 계약 제6조 제2항 제3호에서 정한 연체이자를 추가로 지급하여야 한다. 신주인수권행사시 발행할 주식의 종류 ㈜청호컴넷의 기명식 보통주 신주인수권행사기간 2014.1.16~2017.12.15 2014.1.17~2017.12.16 2014.1.31~2017.12.30 행사가격(원/주)(주1) 6,855 6,782 6,630 행사가액 조정에 관한 사항(주1) 신주인수권증권을 소유한 자가 행사청구를 하기 전에 시가("증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조에서 정하는 기준주가)를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 행사가액을 조정하며, 그 조정일은 유상증자, 주식 배당 및 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다. ▲ 조정후 행사가액 = 조정전 행사가액 × {기발행주식수 + 신발행주식수 × (1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) 조기상환청구권에 관한 사항(주3) 인수인은 다음의 조건에 따라 본건 신주인수권부사채의 신주인수권 증권을 제외한 사채에 대하여 본건 신주인수권부사채 발행일로부터 3년이 경과된 시점 및 이후 매 6개월마다 본건 신주인수권부사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환시 원단위 미만은 절사하며, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니하고 "본 사채"가 조기상환 되더라도 신주인수권증권에는 영향을 미치지 아니한다. (주1) 행사가액 조정에 관한 사항에 따라 사채발행일로부터 매 3개월이 경과한 이후마다 행사가액을 조정해야 함에 당기 보고기간말 현재 행사가액이 액면가액으로 조정되었습니다.(주2) 2015년 12월 28일 제7회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 일부(1,000,000천원)에 대하여 신주인수권 행사를 청구함에 따라 신주인수권부사채 일부가 대용납되었으며, 2016년 1월 20일 주권을 교부, 2016년 1월 21일에 추가상장되었습니다.(주3) 조기상환청구권 조건에 따라 당기에 유동성신주인수권부사채로 대체 되었습니다.20. 전환사채 (1) 보고기간말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(보장수익율) 금액 제8회무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2013.01.16 2018.01.16 2.0%(6.0%) 1,500,000 제10회무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2013.01.17 2018.01.17 2.0%(6.0%) 1,000,000 액면가 합계 2,500,000 사채상환할증금 573,190 전환권조정 (465,036) 사채할인발행차금 (4,923) 장부금액 2,603,231 (2) 상기 전환사채의 발행과 관련한 내용은 다음과 같습니다. 회차 제8회 제10회 제12회(주2) 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액(천원) 1,500,000 1,000,000 4,000,000 발행가액(천원) 1,500,000 1,000,000 4,000,000 사채만기일 2018.1.16 2018.1.17 2018.1.31 이자지급조건 이자의 지급은 사채발행일 익일부터 사채만기일까지 반기별로 표면이율의 1/2로 산정된 6개월분의 이자를 아래 이자지급기일 (이자지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행영업일)에 후급한다. 표면이자율 2.0% 2.0% 2.0% 보장수익률 6.0% 6.0% 6.0% 상환방법 (1) 본 사채의 만기일에 사채 원금의 122.9276%에 해당하는 금액을 일시에 상환 한다. 다만, 상환기일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일로 하고 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (2) 본 사채 발행 관련 계약 제10조(기한의 이익상실)의 규정에 의하여 기한의 이익을 상실한 경우, 발행회사는 본 사채의 원금 및 이에 대하여 발행일로부터 기한의 이익상실일 직전일까지 연복리 10.0%의 이율을 적용하여 계산한 이자를 즉시 상환하여야 하며, 발행회사가 그 상환을 지연하는 경우에는 본 계약 제6조 제2항 제3호에서 정한 연체이자를 추가로 지급하여야 한다. 전환에 따라 발행할 주식의 종류 ㈜청호컴넷의 기명식 보통주 전환청구기간 2014.1.16~2017.12.15 2014.1.17~2017.12.16 2014.1.31~2017.12.30 전환가액(원/주)(주1) 6,855 6,782 6,630 전환가액 조정에 관한 사항(주1) (1) 사채권자가 전환청구를 하기 전에 시가("증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조에서 정하는 기준주가)를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정하며, 그 조정일은 유상증자, 주식 배당 및 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다. ▲ 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × {기발행주식수 + 신발행주식수 × (1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) 조기상환청구권에 관한 사항(주3) 인수인은 다음의 조건에 따라 본건 전환사채 발행일로부터 3년이 경과된 시점 및 이후 매 6개월마다 본건 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환시 원단위 미만은 절사하며, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (주1) 전환가액 조정에 관한 사항에 따라 사채발행일로부터 매 3개월이 경과한 이후마다 전환가액을 조정해야 함에 당기 보고기간말 현재 전환가액이 액면가액으로 조정되었습니다.(주2) 2015년 12월 29일 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채에 대하여 주식교환 청구 함에 따라 2016년 1월 20일 주권을 교부하였으며, 2016년 1월 21일에 추가상장되었습니다.(주3) 조기상환청구권 조건에 따라 당기에 유동성전환사채로 대체 되었습니다. 21. 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위하여 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 이에 따라 당사는 당해 회계연도에 대하여 당사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있으며, 당기 및 전기 중 확정기여제도형 퇴직급여와 관련하여 납부하고 비용으로 인식한 금액은 각각 987,311 천원과 450,037 천원입니다. 22. 이연법인세(1) 당기 및 전기중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기 법인세 부담액 - - 법인세추납액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세자산 변동액 - 234,695 자본에 직접 반영된 법인세비용 - (234,695) 법인세비용 - - (2) 당기 및 전기 중 회계이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 (12,811,808) (4,245,965) 적용세율(22%)에 따른 법인세 (2,818,598) (934,112) 조정사항: 비과세수익으로 인한 법인세효과(당기:2,852,884천원 전기: 6,576,789 천원) (627,635) (1,446,893) 비공제비용으로 인한 법인세효과(당기: 2,901,439천원, 전기: 3,849,440천원) 638,317 846,877 이연법인세자산 인식제외 효과 2,948,282 1,628,626 세액공제 및 감면으로 인한 효과 (140,366) (94,498) 세율차이 등 - - 조정사항 계 2,818,598 934,112 법인세비용 - - 유효세율(주1)(법인세비용/법인세비용차감전순이익) - - (주1) 법인세비용이 "0"이므로 유효세율을 산정하지 아니함. (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.(가) 당기 (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소 기말 유동 비유동 및 세무상결손금 등> 대손충당금 22,028,128 24,405,525 22,028,128 24,405,525 24,405,525 - 재고자산평가손실 6,283,486 5,160,052 6,283,486 5,160,052 5,160,052 - 대손금 456,268 276,876 456,268 276,876 276,876 - 종속기업주식 33,827,273 3,405,037 - 37,232,310 - 37,232,310 관계기업투자 728,198 - - 728,198 - 728,198 매도가능지분상품 1,362,323 - - 1,362,323 - 1,362,323 매도가능채무상품 1,653,610 - - 1,653,610 - 1,653,610 무형자산손상차손 1,770,000 335,111 1,180,000 925,111 - 925,111 미지급비용 138,992 133,378 138,992 133,378 133,378 - 유형자산 276,418 1,251,276 - 1,527,694 - 1,527,694 사채상환할증금(전환사채) 1,490,294 573,190 1,490,294 573,190 - 573,190 사채상환할증금(신주인수권부사채) 1,860,243 1,522,017 1,860,243 1,522,017 - 1,522,017 국고보조금 1,407,590 369,527 1,407,590 369,527 - 369,527 세무상 결손금 19,820,000 8,064,579 - 27,884,579 - 27,884,579 기부금한도초과 190,005 9,100 16,305 182,800 - 182,800 차감할 일시적차이 및 세무상결손금 등 소계 93,292,828 45,505,668 34,861,306 103,937,190 29,975,831 73,961,359 이연법인세자산 인식제외 금액 89,529,676 - - 102,276,625 29,880,479 72,396,146 이연법인세자산 인식대상 금액 3,763,152 - - 1,660,565 95,352 1,565,214 세율(주1) 22.00% - - 22.00% 22.00% 22.00% 차감할 일시적차이 및 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세자산 827,893 - - 365,324 20,977 344,347 미수수익 (77,360) (95,352) (77,360) (95,352) (95,352) - 관세환급금 (68,000) - (68,000) - - - 전환권조정 (1,732,832) (465,036) (1,732,832) (465,036) - (465,036) 신주인수권조정 (1,830,211) (1,045,429) (1,830,211) (1,045,429) - (1,045,429) 종속기업주식 (54,748) - - (54,748) - (54,748) 매도가능지분상품 (133,638) - - (133,638) - (133,638) 가산할 일시적차이 소계 (3,896,789) (1,605,817) (3,708,403) (1,794,203) (95,352) (1,698,851) 이연법인세부채 인식제외 금액 - - - - - - 이연법인세부채 인식대상 금액 (3,896,789) - - (1,794,203) (95,352) (1,698,851) 세율(주1) 22.00% - - 22.00% 22.00% 22.00% 가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채 (857,293) - - (394,724) (20,977) (373,747) 세무상결손금으로 인한 이연법인세자산(부채)-순액> (29,400) - - (29,400) - (29,400) 이월세액공제 1,163,887 140,367 704,238 600,016 - 600,016 이연법인세자산 인식제외 금액 1,163,887 - - 600,016 - 600,016 (부채) 계> (29,400) - - (29,400) - (29,400) (주1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간말 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상한계세율(22%)을 적용하였습니다. (나) 전기 (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소 기말 유동 비유동 및 세무상결손금 등> 대손충당금 22,146,399 22,028,128 22,146,399 22,028,128 22,028,128 - 재고자산평가손실 5,935,944 6,283,486 5,935,944 6,283,486 6,283,486 - 대손금 456,268 - - 456,268 - 456,268 종속기업주식 32,969,252 2,042,897 1,184,876 33,827,273 - 33,827,273 관계기업투자 728,198 - - 728,198 - 728,198 매도가능지분상품 1,362,323 - - 1,362,323 - 1,362,323 매도가능채무상품 2,276,717 - 623,107 1,653,610 - 1,653,610 무형자산손상차손 3,836,379 - 2,066,379 1,770,000 - 1,770,000 미지급비용 102,762 138,992 102,762 138,992 138,992 - 유형자산 300,386 - 23,968 276,418 - 276,418 저축성보험 8,474 - 8,474 - - - 사채상환할증금(전환사채) 1,490,294 1,490,294 1,490,294 1,490,294 - 1,490,294 사채상환할증금(신주인수권부사채) 1,860,243 1,860,243 1,860,243 1,860,243 - 1,860,243 국고보조금 1,117,070 1,407,590 1,117,070 1,407,590 - 1,407,590 세무상 결손금 12,678,120 7,141,880 - 19,820,000 - 19,820,000 기부금한도초과 159,805 30,200 - 190,005 - 190,005 차감할 일시적차이 및 세무상결손금 등 소계 87,428,634 42,423,710 36,559,516 93,292,828 28,450,606 64,842,222 이연법인세자산 인식제외 금액 82,556,362 - - 89,529,676 28,373,246 61,156,430 이연법인세자산 인식대상 금액 4,872,272 - - 3,763,152 77,360 3,685,792 세율(주1) 22.00% - - 22.00% 22.00% 22.00% 차감할 일시적차이 및 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세자산 1,071,900 - - 827,893 17,019 810,874 미수수익 (65,209) (77,360) (65,209) (77,360) (77,360) - 관세환급금 (203,216) (68,000) (203,216) (68,000) - (68,000) 전환권조정 (2,193,448) (1,732,832) (2,193,448) (1,732,832) - (1,732,832) 신주인수권조정 (2,355,651) (1,830,211) (2,355,651) (1,830,211) - (1,830,211) 종속기업주식 (54,748) - - (54,748) - (54,748) 매도가능지분상품 (1,200,434) - (1,066,796) (133,638) - (133,638) 가산할 일시적차이 소계 (6,072,706) (3,708,403) (5,884,320) (3,896,789) (77,360) (3,819,429) 이연법인세부채 인식제외 금액 - - - - - - 이연법인세부채 인식대상 금액 (6,072,706) - - (3,896,789) (77,360) (3,819,429) 세율(주1) 22.00% - - 22.00% 22.00% 22.00% 가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채 (1,335,995) - - (857,293) (17,019) (840,274) 세무상결손금으로 인한 이연법인세자산(부채)-순액> (264,095) - - (29,400) - (29,400) 이월세액공제 1,069,390 94,497 - 1,163,887 - 1,163,887 이연법인세자산 인식제외 금액 1,069,390 - - 1,163,887 - 1,163,887 (부채) 계> (264,095) - - (29,400) - (29,400) (주1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간말 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상한계세율(22%)을 적용하였습니다.(4) 당사는 가산할 일시적차이에 대해서는 이연법인세부채를 인식하였으며, 미래 가산할 일시적차이금액 내에서 미래 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산을 인식하고, 미래 가산할 일시적차이를 초과하는 미래 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제는 그 실현가능성 및 시기가 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (5) 실현가능성이 낮다고 판단되어 재무상태표에 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 이월공제감면세액 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차감할일시적차이 미사용 세무상이월결손금 기부금한도초과이월액 미사용 세무상이월공제세액 법인세효과 전기 이월액 69,519,671 19,820,000 190,005 1,163,887 20,860,416 당기 증가(감소) 4,689,575 8,064,579 (7,205) (563,871) 2,240,458 당기말 잔액 74,209,246 27,884,579 182,800 600,016 23,100,874 만기일 1 년 이내 29,880,479 - - - 6,573,705 1년초과 5년 이내 - - 182,800 600,016 640,232 기타 44,328,767 27,884,579 - - 15,886,937 (6) 보고기간말 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항 목 당 기 전 기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 자본에 직접 가감된 이연법인세 : 매도가능금융상품평가이익 133,638 (29,401) 104,237 133,638 (29,401) 104,237 23. 자본(1) 보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 수권주식수 발행보통주식수 1주의 금액 보통주자본금(천원) 50,000,000주 7,270,242주 5,000원 36,351,210 (2) 보고기간말 현재 기타자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 신주인수권대가 758,722 927,411 전환권대가 418,751 1,093,580 자기주식 (7,060,369) (7,060,369) 합 계 (5,882,896) (5,039,378) 보고기간말 현재 당사는 주가안정을 위하여 취득한 자기주식 545,246주를 보유하고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매도가능금융상품평가이익 104,237 104,237 합 계 104,237 104,237 (4) 보고기간말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미처리결손금 12,811,808 4,245,965) 합 계 (12,811,808) (4,245,965) (5) 결손금처리계산서(안) (단위: 천원) 과 목 제 39(당) 기처리예정일: 2016년 3월 25일 제 38(전) 기처리예정일: 2015년 3월 27일 I. 미처리결손금 12,811,808 4,245,965 1. 전기이월이익잉여금 - - 2. 당기순손익 (12,811,808) (4,245,965) II. 결손금처리액 12,600,575 4,245,965 1. 주식발행초과금 이입액 12,600,575 4,245,965 III. 차기이월결손금 211,233 - (6) 주식매수선택권당사는 발행주식총수의 100분의 3의 범위내에서 이사회 결의로 임직원에게 주식선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식총수의 100분의 10의 범위내에서 이사회 결의로 우리사주매수선택권을 부여할 수 있으나, 보고기간말 현재 임직원 및 우리사주조합에 부여된 주식매수선택권은 없습니다 . 24. 건설계약보고기간말 현재 공사 관련 원가 및 손익, 청구공사 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 누적발생원가 2,961,598 4,555,827 누적이익 47,235 75,093 누적공사수익 합계 3,008,833 4,630,920 진행청구액 3,006,193 4,649,403 미청구공사 2,640 - 초과청구공사 - 18,483 (주1) 인테리어사업부문은 2015년 12월 31일로 사업이 종료되어 관련 손익이 중단사업손익으로 반영됨. 25. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품과 재공품의 변동 2,617,328 (356,761) 원재료와 소모품의 사용액 18,787,773 25,505,662 상품의 판매 3,559,685 2,550,076 종업원급여 8,149,778 7,987,427 감가상각비와 기타 상각비 1,597,723 2,002,888 운반비 585,586 1,400,372 지급수수료 및 판매수수료 9,718,228 10,418,018 기타 3,307,639 8,748,504 합 계(주1) 48,323,740 58,256,186 (주1) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 26. 판매비와관리비당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 3,568,399 3,643,438 퇴직급여 450,276 156,516 잡급 7,108 1,515 복리후생비 335,636 312,405 소모품비 32,976 75,030 수도광열비 103,119 104,119 차량유지비 149,801 160,010 여비교통비 107,044 104,763 접대비 1,755,157 2,836,435 상품판매비 111,036 355,544 잡비 474 269 도서인쇄비 6,268 9,894 판매수수료 93,400 22,950 운반비 505,150 499,656 광고선전비 10,468 2,680 통신비 78,686 79,871 지급수수료 1,257,174 1,241,328 보험료 42,443 54,379 세금과공과 122,803 105,273 지급임차료 418,102 505,748 수선비 4,578 4,444 교육훈련비 1,635 491 경상개발비 3,608,046 4,544,318 감가상각비 929,917 1,089,984 무형자산상각비 57,132 148,889 매출채권손상차손 2,386,004 (381,483) 해외시장개척비 239,274 441,648 기타의일반관리비 82,956 91,604 합 계 16,465,062 16,211,718 27. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 종속기업주식처분이익 - 21,985 기타채권손상차손환입 - 64,983 유형자산처분이익 1,804,083 189,541 매각예정비유동자산처분이익 - 1,066,796 잡이익 414,218 53,240 합 계 2,218,301 1,396,545 기타채권손상차손 251,667 - 유형자산처분손실 45,111 71,901 무형자산처분손실 36,055 307,538 유형자산손상차손 1,192,045 - 무형자산손상차손 345,637 - 종속기업주식손상차손 3,405,038 2,042,896 재고자산폐기손실 27,625 97,653 유형자산폐기손실 48,545 63,667 기부금 9,100 37,300 잡손실 2,122 430,335 합 계 5,362,945 3,051,290 28. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 및 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 599,012 741,196 배당금수익 3,000,000 9,503,388 장기투자증권손상차손환입 - 352,472 외화평가이익 196,156 451,006 외화매매이익 155,348 479,749 통화선도거래이익 - 11,017 합계 3,950,516 11,538,828 이자비용 1,987,907 2,414,556 외화평가손실 172,183 120,370 외화매매손실 272,582 360,632 통화선도거래손실 - 114,901 합 계 2,432,672 3,010,459 (2) 이자수익 및 이자비용의 발생원천별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 장단기금융상품 6,348 39,125 단기대여금 537,418 533,882 리스채권 55,246 168,189 합 계 599,012 741,196 장단기차입부채 1,987,907 2,414,556 합 계 1,987,907 2,414,556 29. 주당손익 당기 및 전기 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다 . 구 분 당 기 전 기 계속사업손실 12,079,363,361원 2,686,124,423원 당기순손실 12,811,807,596원 4,245,964,729원 가중평균유통보통주식수(주1) 5,633,561주 5,561,062주 기본주당순손실 계속사업손실 당기순손실 2,144원2,274원 483원763원 (주1) 당기의 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 주식수 일수 적수/가중평균주식수 기초 6,106,308 365 2,228,802,420 유상증자 163,934 148 24,262,232 신주인수권행사 200,000 3 600,000 전환사채의 전환 800,000 2 1,600,000 차감: 자기주식 (545,246) 365 (199,014,790) 차감계 6,724,996 - 2,056,249,862 가중평균유통주식수 5,633,561주 한편, 당기 및 전기에 희석화효과가 없으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 일치합니다. 30. 기타포괄손익당기 및 전기 중 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 매도가능금융상품평가손익(법인세효과: 당기 - 천원 전기 234,695천원) - (832,101) 합 계 - (832,101) 31. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 종속기업 (주)쏘넷, (주)대왕제지(구, (주)평립), 청호에스엔지강남, 청호에스엔지강북, 청호에스엔지경인, 청호에스엔지경원, 청호에스엔지충청, 청호에스엔지경북, 청호에스엔지경남, 청호에스엔지호남, 청호메카트로닉스(주), (주)세원, Shanghai CH Trading CO.,LTD (주)쏘넷, (주)대왕제지(구, (주)평립), 청호에스엔지강남, 청호에스엔지강북, 청호에스엔지경인, 청호에스엔지경원, 청호에스엔지충청, 청호에스엔지경북, 청호에스엔지경남, 청호에스엔지호남, 청호메카트로닉스(주), (주)세원, Shanghai CH Trading CO.,LTD 기타 특수관계자 청호정기(주), 청호탈렌트(북경), Beijing Chungho Financial Equipment Syst, ㈜청호엔터프라이스, (주)쏘엔테크, Chungho Canada Inc, 청호정기(주), 청호탈렌트(북경), Beijing Chungho Financial Equipment Syst, ㈜청호엔터프라이스, (주)쏘엔테크, Chungho Canada Inc, . (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당기 전기 매 출 상품 등 매입 운반비 등 지급 매 출 상품 등 매입 운반비 등 지급 청호정기(주) 10,800 2,535,099 123,973 10,800 3,562,119 - (주)대왕제지(구, (주)평립) 367,772 - 497,101 2,200,114 - 476,651 (주)세원 - - 41,667 - - 41,670 (주)청호엔터프라이스 7,080 14,600 - 7,080 680,625 - -청호에스엔지강남외 7개사 - 7,218,168 46,800 - - 8,671,769 청호메카트로닉스(주) 369,613 1,093,667 19,764 557,149 2,782,141 102,797 합 계 755,265 10,861,534 729,305 2,775,143 7,024,885 9,292,887 (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다.(가) 당기말 (단위: 천원) 회 사 명 채권 채무 매출채권 단기대여금 기타채권 채권 계 매입채무 차입금 기타채무 채무 계 청호정기(주) 990 - - 990 107,077 - 109,249 216,326 (주)대왕제지(구, (주)평립) 2,211,337 - - 2,211,337 - - 78,846 78,846 (주)세원 - - - - 1,200,000 128 1,200,128 (주)청호엔터프라이스 - 7,640,500 1,600,150 9,240,650 - - 5,000 5,000 (주)쏘엔테크 - 2,000,000 395,255 2,395,255 - - - - -청호에스엔지강남외 7개사 - - - - - - 206,460 206,460 Beijing Chungho Financial Equipment Syst 2,693,756 - - 2,693,756 - - - - 청호메카트로닉스(주) - - - - 2,714,640 10,000 371,422 3,096,062 합 계 4,906,083 9,640,500 1,995,405 16,541,988 2,821,717 1,210,000 771,105 4,802,822 (나) 전기말 (단위: 천원) 회 사 명 채권 채무 매출채권 단기대여금 기타채권 채권 계 예수보증금 등 미지급금 매입채무 등 채무 계 청호정기(주) 990 - - 990 108,000 2,492 34,063 144,555 (주)대왕제지(구, (주)평립) 2,211,788 - - 2,211,788 - 144,935 - 144,935 (주)세원 - - 50,000 50,000 - 5,500 - 5,500 (주)청호엔터프라이스 - 7,640,500 - 7,640,500 5,000 33,220 - 38,220 (주)쏘엔테크 - 2,000,000 - 2,000,000 - - - - -청호에스엔지강남외 7개사 - - - - - 617,334 - 617,334 Beijing Chungho Financial Equipment Syst 2,816,595 - - 2,816,595 - - - - 청호메카트로닉스(주) - - - - 300,000 72,601 3,066,999 3,439,600 합 계 5,029,373 9,640,500 50,000 14,719,873 413,000 876,082 3,101,062 4,390,144 (4) 보고기간말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 담보 또는 보증상대처 내 용 담보 또는 보증제공액 당기말 전기말 보증 청호메카트로닉스 후지쯔프론테크주식회사 대출금 연대보증 1,360,814(JPY 140,000,000) 3,864,588(JPY 420,000,000) 담보 청호메카트로닉스 후지쯔프론테크주식회사 대출금 부동산담보제공 3,338,728 5,413,728 보증 대왕제지 농협은행 대출금 연대보증 3,374,400 3,374,000 보증 대왕제지 IBK캐피탈 리스 자산 재매입 3,000,000 3,000,000 보증 대왕제지 한국전력 전력비 연대보증 500,000 - 보증 청호정기 기술보증기금 대출금 연대보증 433,500 665,000 합 계 12,007,442 16,317,316 (5) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 담보 또는 보증상대처 내 용 담보 또는 보증제공액 비고 당기말 전기말 보증 청호메카트로닉스 농협은행 대출금 연대보증 10,000,000 10,000,000 (주1) 보증 청호메카트로닉스 농협은행 원화한도대출 연대보증 2,800,000 2,800,000 (주1) 보증 청호메카트로닉스 농협은행 외국환여신 연대보증 USD 10,000,000 USD 10,000,000 (주1) 보증 세원 농협은행 대출금 연대보증 10,000,000 10,000,000 보증 세원 한국수출입은행 대출금 연대보증 1,200,000 2,400,000 (주1) 보증 세원 한국산업은행 대출금 연대보증 1,600,000 1,600,000 (주1) 합 계 25,600,000USD 10,000,000 26,800,000USD 10,000,000 (주1) 당기말 현재 대주주인 대표이사가 동일한 금액의 연대보증을 제공하고 있습니다. (6) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 1,106,501 1,316,834 상기 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진등기임원이며, 이사 및 감사에 대한 총보수 한도액은 당기 및 전기에 각각 1,500,000천원 및 1,500,000천원입니다. 32. 담보제공자산 및 보증의 내용 (1) 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 담보제공자산 담보제공가액 담보제공처 당기말 전기말 토지 김포시 양촌면 학운리 12,000,000 12,000,000 한국산업은행,농협은행 토지, 건물 평창군 용평리조트 - 1,000,000 한국산업은행 토지,건물 연수원 3,338,728 5,413,728 후지쯔프론테크 장기투자증권 출자금 500좌 500좌 소프트웨어공제조합 157좌 157좌 전문건설공제조합 종속기업투자 (주)세원 주식 252,000주 252,000주 농협은행 합 계 15,338,728657좌252,000주 18,413,728657좌252,000주 - (주1) 전 임원에게 제공한 지급보증과 함께 제공된 담보입니다. 한편, 당사는 한국수출입은행의 차입금과 관련하여 재고자산양도담보를 제공하고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다 . (원화단위: 천원) 제공자명 내용 보증가액 당기말 전기말 서울보증보험 이행보증서 742,158 2,956,688 소프트웨어공제조합 이행보증서 19,382,017 19,712,986 전문건설공제조합 계약보증서 440,718 366,427 농협은행 수입L/C개설외 사용액 USD 5,125,987 USD 4,511,082 한도액 USD 10,000,000 USD 10,000,000 농협은행 원화한도대 사용액 - - 한도액 2,800,000 2,800,000 합 계 사용액 20,564,892USD 5,125,987 23,036,101USD 4,511,082 한도액 23,364,892USD 10,000,000 25,836,101USD 10,000,000 33. 우발채무 및 계류중인 소송사건 보고기간말 현재 당사는 국민은행, 중소기업은행, 우리에프아이에스 및 부산은행으로부터 금융자동화기기 제조사들의 가격담합으로 인한 손해배상청구소송이 제기되어 계류중에 있으며, 소송가액은 1,206백만원입니다. 34. 금융상품 (1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부 채 29,415,494 36,681,903 자 본 30,361,319 36,904,717 부채비율 96.88% 99.4% (2) 재무위험관리당사는 (가) 환율변동에 따른 위험, (나) 시장금리변동위험, (다) 신용위험 및 (라)유동성위험에 노출되어 있으며, 이러한 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성과 경영 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 당사는 재무위험을 관리하기 위해 재무위험 관리 주관업무와 거래확인 업무를 이분화하여 운영하고 있습니다. 첫째, 시장위험관리 주관업무로는 ① 금융거래 실행 ②재무위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 각종 재무 위험관리를 위한 시장상황 보고 등이 있으며, 둘째, 거래확인 업무는 ① 금융거래실행 관련 관리원칙 준수여부 점검 ② 은행의 계약확인서를 통한 금융거래내역 확인 등이 있습니다. 당사는 위의 재무위험 관리 현황에서와 같이 조직을 완비하여 체계적인 시장위험 관리를 적극적으로 수행하고 있으며 보다 완전하고 체계적인 리스크 관리를 위하여 정기적인 외부기관교육 등을 통해 리스크 관련 전문성을 유지하고 있습니다. (가) 환율변동에 따른 위험 당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY, CNY 등이 있습니다. 당사는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 계정과목 외화종류 당기말 전기말 외화 원화환산금액 외화 원화환산금액 자산 현금및 현금성자산 USD 36,020 42,216 55,065 60,527 RUB 6,300,970 100,563 - - CNY - - 175,000 31,015 CAD 20,000 16,891 20,000 18,931 JPY 14,000 136 - - ZAR 52,000 3,917 21,000 1,995 AUD 14,000 11,943 14,000 12,587 MXN 550,000 37,070 - - EUR - - 88,000 117,614 매출채권 JPY 27,625,882 268,526 256,875 2,364 USD 2,456,445 2,878,953 3,141,837 3,453,507 CNY 3,352,360 605,269 3,352,360 594,139 미수금 USD 8,877 10,404 2,336 2,568 계 - - 3,975,888 - 4,295,247 부채 매입채무 USD 10,336 12,114 1,268,883 1,394,756 JPY 4,378,421 42,559 6,293,150 57,906 미지급금 USD 34,927 40,935 34,927 38,392 단기차입금 USD 129,128 151,338 287,329 315,832 JPY 600,043,500 5,832,483 406,078,785 3,736,493 계 - - 6,079,429 - 5,543,379 한편, 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통 화 금 액 10% 상승시 10% 하락시 USD 272,718 (272,718) JPY (560,638) 560,638 CNY 60,526 (60,526) RUB 10,056 (10,056) ZAR 391 (391) MXN 3,707 (3,707) AUD 1,194 (1,194) CAD 1,689 (1,689) 합 계 (210,357) 210,357 (나) 시장금리변동위험당사는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.보고기간말 현재 이자율위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 차입금 3,810,000 5,789,990 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 현금흐름이자율 위험에 노출된 부채에 대한 이자율이 1.0% 변동시 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 당기순이익 (38,100) 38,100 (57,899) 57,899 (다) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 보고기간말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 495,360 527,054 장기금융상품 1,500 1,500 매출채권및기타채권 3,193,310 7,513,632 장기매출채권및기타채권 1,728,728 2,022,542 합 계 5,418,898 10,064,728 (라) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계 3개월이하 4~12개월 1년초과 매입채무및기타채무 10,690,232 10,501,993 188,239 - 단기차입금 10,593,821 1,641,137 8,952,684 - 장기매입채무및기타채무 496,854 - - 496,854 유동성신주인수권부사채(주) 6,022,017 - - 6,022,017 유동성전환사채(주) 3,073,190 - - 3,073,190 합 계 30,876,114 12,143,130 9,140,923 9,592,061 (주) 조기상환청구권 조항에 따라 재무상태표에서 유동성대체 되었습니다. (단위: 천원) 구 분 계 3개월이하 4~12개월 1년초과 매입채무및기타채무 10,163,690 10,163,583 107 - 단기차입금 12,242,315 989,940 11,252,375 - 장기매입채무및기타채무 1,183,518 - - 1,183,518 장기차입금 800,000 - - 800,000 신주인수권부사채 7,360,243 - - 7,360,243 전환사채 7,990,294 - - 7,990,294 합 계 39,740,060 11,153,523 11,252,482 17,334,055 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (3) 금융상품의 공정가치 당사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.(가) 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.(나) 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.(다) 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. 당사는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. ㆍ수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준2: 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 보고기간말 현재 상기 공정가치 서열체계로 분류되는 금융상품은 없으며, 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액이 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 35. 현금흐름표(1) 영업활동으로 창출된 현금 (단위: 천원) 과 목 당기 전기 당기순손실 (12,811,808) 4,245,965 비용가산: 11,355,003 7,583,914 감가상각비 1,387,745 1,841,512 무형자산상각비 69,441 161,377 외화평가손실 172,183 120,370 유형자산처분손실 45,111 71,901 유형자산폐기손실 48,545 63,667 재고자산평가손실 - 347,542 재고자산폐기손실 27,625 97,653 종속기업주식손상차손 3,405,038 2,042,896 유형자산손상차손 1,192,045 - 무형자산처분손실 36,055 307,538 무형자산손상차손 345,637 - 매출채권손상차손 2,386,004 - 기타채권손상차손 251,667 - 이자비용 1,987,907 2,414,556 통화선도거래손실 - 114,902 수익차감: (5,599,251) (12,466,296) 이자수익 599,012 741,196 배당금수익 3,000,000 9,503,388 매출채권손상차손환입 - 63,913 기타채권손상차손환입 - 64,983 종속기업주식처분이익 - 21,985 매각예정비유동자산처분이익 - 1,066,796 장기투자증권손상차손환입 - 352,472 외화평가이익 196,156 451,006 유형자산처분이익 1,804,083 189,541 통화선도거래이익 - 11,016 운전자본의 변동: 3,605,076 (418,294) 유동매출채권 1,155,102 (1,097,224) 유동금융리스채권 1,455,463 1,769,817 유동미수금 416,184 (56,024) 유동미수수익 - (104,203) 유동공사미수금 (344,576) 166,130 유동미청구공사 (2,640) - 유동선급금 112,495 728,891 유동선급비용 (13,694) 238,373 재고자산 1,361,744 205,832 비유동선급비용 2,776 2,776 유동매입채무 1,300,263 (2,032,781) 기타유동성금융부채 (716,636) 143,235 기타유동비금융부채 (474,740) (582,237) 비유동기타채무 (646,665) 199,121 영업활동으로 창출된 현금 (3,450,981) (9,546,641) (2) 비현금 거래당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래내용 당기 전기 장기차입금의 유동성대체 1,200,000 4,149,990 재고자산의 기타의유형자산 대체 2,290 19,015 매출채권의 제각 276,876 - 신주인수권부사채의 유동성 대체 4,968,005 - 전환사채의 유동성 대체 2,603,231 - 신주인수권부사채 자본대체 1,000,000 - 전환사채 전환 4,000,000 - 36. 중단사업손익당사는 당기말로 인테리어사업을 중단하였으며, 중단사업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출액 3,008,833 4,630,920 매출원가 2,961,598 4,555,827 매출총이익 47,235 75,093 판매비와관리비 779,679 1,634,933 당기순손실 732,444 1,559,840 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결대손충당금 설정현황 (1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제39기 매출채권(주1) 11,448,297 3,857,185 33.7 유동미수금 753,337 189,104 25.1 유동대여금 13,103,783 12,424,727 94.8 유동미수수익 2,606,201 2,601,150 99.8 비유동미수금 7,343,096 7,266,250 99.0 비유동보증금 2,909,331 - - 합계 38,164,045 26,338,416 69.0 제38기 매출채권(주1) 13,358,145 3,933,899 29.4 유동미수금 994,209 189,541 19.1 유동대여금 13,098,183 12,409,127 94.7 유동미수수익 2,094,174 2,086,100 99.6 비유동미수금 8,662,738 7,266,250 83.9 비유동보증금 2,930,269 - - 합계 41,137,718 25,884,917 62.9 제37기 매출채권(주1) 16,730,770 3,944,453 23.6 유동미수금 898,193 192,362 21.4 유동대여금 12,970,183 12,281,127 94.7 유동미수수익 1,592,365 1,579,446 99.2 비유동미수금 8,603,490 7,000,000 81.4 비유동보증금 4,420,647 271,251 6.1 합계 45,215,648 25,268,639 55.9 (주1) 공사미수금이 포함되어 있습니다. ( 2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제39기 제38기 제37기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 25,884,917 25,268,639 16,672,926 2. 순대손처리액(①－②±③) 753,367 616,278 (8,595,713) ① 대손처리액(상각채권액) (753,367) (31,575) (10,192,220) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - 647,853 1,596,507 3. 대손상각비 계상(환입)액 (299,868) - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 26,338,416 25,884,917 25,268,639 ( 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 당기말 현재의 매출채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손 예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있으며, 지연회수되는 채권 및 장기채권에 대하여 회수가능성을 고려하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다. ( 4) 당 해 사업연도말 현 재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 제39기 제38기 제37기 연체되지 않은 채권 7,106,079 8,782,053 11,825,035 소 계 7,106,079 8,782,053 11,825,035 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 이하 143,667 269,284 715,916 3개월 초과 341,366 372,909 245,365 소 계 485,033 642,193 961,281 손상채권 3개월 초과 1년 이하 - - - 1년 초과 3,857,185 3,933,899 3,944,454 소 계 3,857,185 3,933,899 3,944,454 합 계 11,448,297 13,358,145 16,730,770 나. 연결재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제39기 제38기 제37기 비고 금융부분 상품 566,515 227,507 335,284 - 제품 3,965,113 4,254,145 2,873,054 - 재공품 739,202 2,359,680 3,968,612 - 원재료 2,473,631 2,320,724 2,355,585 - 부재료 - - - - 저장품 1,718,895 2,132,685 2,417,649 - 미착품 - - 48,788 - 합 계 9,463,356 11,294,741 11,998,972 - 제지 사업 상품 - - - - 제품 - 366,657 658,234 - 재공품 109,061 - - - 원재료 112,729 145,665 282,890 - 부재료 30,371 34,335 42,761 - 저장품 77,212 102,977 90,946 - 미착품 - - - - 합 계 329,373 649,634 1,074,831 - 자동차 부품사업 상품 - - 11,304 - 제품 1,244,038 1,865,715 1,439,288 - 재공품 15,028 7,898 16,244 - 원재료 114,297 77,903 91,107 - 부재료 122,698 71,559 64,118 - 저장품 - - - - 미착품 - - - - 합 계 1,496,061 2,023,075 1,622,061 - 기타부분 상 품 2,390 2,390 219,500 - 제 품 - - - - 재공품 - - - - 원재료 - - - - 부재료 - - - 저장품 - - - - 미착품 - - - - 합 계 2,390 2,390 219,500 - 합 계 상 품 568,905 229,897 566,088 - 제 품 5,209,151 6,486,517 4,970,576 - 재공품 863,291 2,367,578 3,984,856 - 원재료 2,700,657 2,544,292 2,729,582 - 부재료 153,069 105,894 106,879 저장품 1,796,107 2,235,662 2,508,595 - 미착품 - - 48,788 - 합 계 11,291,180 13,969,840 14,915,364 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 15.1% 14.4% 12.5% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.0회 5.7회 4.9회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 당사는 2015년 제39기 연결 재무제표를 작성함에 있어서 2015년 12월 31일 기준으로 재고실사를 실시하였으며, 당기 연결 재무제표에 반영하여 재무상태표일 현재 재고자산은 장부재고와 실재고가 일치합니다. ① 실사일자 : 2016년 01월 04일 ② 실사 입회자 : 2016년 01월 04일 재고실사시 감사인 3명이 입회하여 재고조사 를실시. ③ 재고자산 평가내역 (단위 : 원) 계정과목 기초잔액 당기 평가손실(환입) 처분(폐기) 당기 기말잔액당기 평가손실(환입) 비고 상품 912,080,844 - (387,025,365) 525,055,479 - 제품 863,561,735 (446,494,697) - 417,067,038 - 재공품 1,144,009,273 (298,653,248) - 845,356,025 - 원재료 4,014,561,581 10,565,400 - 4,025,126,981 - 저장품 294,810,420 (137,121,227) - 157,689,193 - 합계 7,229,023,853 (871,703,772) (387,025,365) 5,970,294,716 - 다. 공정가치 연결회사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.1) 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.2) 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.3) 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. ㆍ수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준2: 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당기 보고기간말 현재 상기 공정가치 서열체계로 분류되는 금융상품은 없으며, 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액이 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 라. 채무증권 발행 실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)청호컴넷 회사채 사모 2013년 01월 16일 2,500 6 - 2018년 01월 16일 미상환 - (주)청호컴넷 회사채 사모 2013년 01월 16일 1,000 6 - 2018년 01월 16일 주식전환 - (주)청호컴넷 회사채 사모 2013년 01월 16일 1,500 6 - 2018년 01월 16일 미상환 - (주)청호컴넷 회사채 사모 2013년 01월 17일 1,000 6 - 2018년 01월 17일 미상환 - (주)청호컴넷 회사채 사모 2013년 01월 17일 1,000 6 - 2018년 01월 17일 미상환 - (주)청호컴넷 회사채 사모 2013년 01월 31일 1,000 6 - 2018년 01월 31일 미상환 - (주)청호컴넷 회사채 사모 2013년 01월 31일 4,000 6 - 2018년 01월 31일 주식전환 - 합 계 - - - 12,000 - - - - - ※ 2015년 12월 28일 제7회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 일부(1,000,000천원)에 대하여 신주인수권 행사를 청구함에 따라 신주인수권부사채 일부가 대용납되었으며, 2016년 1월 20일 주권을 교부, 2016년 1월 21일에 추가상장되었습니다.※ 2015년 12월 29일 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채에 대하여 주식교환 청구 함에 따라 2016년 1월 20일 주권을 교부하였으며, 2016년 1월 21일에 추가상장되었습니다. 마. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - 바. 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 사. 전자단기사채 미상환 잔액 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 7,000 - - - - 7,000 합계 - - 7,000 - - - - 7,000 자. 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)