청호ICT 분기보고서 (2016.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업부문개황 및 사업부문별 현황

지배회사인 주식회사 청호컴넷은 현금자동입출금기 제조 및 판매 등을 주요사업으로 진행하고 있습니다. 2011년부터 당사가 도입한 K-IFRS에 따라 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업으로는 지배회사와 동일한 현금자동입출금기를 제조 판매(청호메카트로닉스(주))와 통신장비 판매((주)쏘넷), 현금자동입출금기 외 유지보수(청호에스엔지 강남외 8개사), 기기 운송 사업 및 제지제조((주)대왕제지(구, 평립)), 자동차부품제조(세원) 등 이 있습니다.

구분	종속회사	주요사업	비고

금융자동화사업부문	제품제조	청호메카트로닉스	현금자동화기기 제조업	-

유지보수	청호에스엔지강남 청호에스엔지강북 청호에스엔지경인 청호에스엔지경원 청호에스엔지충청 청호에스엔지경북 청호에스엔지경남 청호에스엔지호남	유지 및 수리업	-

기기 운송 등	대왕제지	기기 운송업	-

제지 부문	제지 제조	대왕제지	제지 제조업	-

자동차부품 부문	자동차 오일필터 제조	세원	자동차 오일필터 제조업	-

기타	통신기기, 유통 등	쏘넷 Shanghai CH Trading CO.,LTD.	전자제품 제조및판매업각종 농수산물 수입판매 등	-

1) 금융자동화사업부문 가) 시장 현황

국내 자동화기기(ATM/CD)는 금융권 48,000여대, VAN사 39,600여대. 총 87,600여대가 운영 중임. 시장 규모는 금융권과 VAN사 도합 연간수요 약 1만대 수준을 유지하고 있음.

자동화기기 시장은 급변하는 금융환경과 금융당국의 정책에 대응하기 위한 신규 수요가 지속적으로 창출되고 있음. 전 은행은 기존 고가의 ATM(입·출금 겸용)과 저가의 CDP(출금 전용)를 혼용하였으나 2010년 이후부터 금융서비스 확대를 위하여 전량 ATM으로 도입하는 추세임. 2012년 7월 장애인 차별금지 법률에 의거, 휠체어사용자를 위한 자동화기기 규격이 표준화되었으며 금융권은 이를 준수하기 위하여 2013년부터 새로운 규격의 자동화기기를 대량으로 도입함. 2014년에는 이용고객의 현금사용 추세와 편리성을 반영한 현금·수표 일괄 입출금 ATM이 출시되었으며 현재 전 은행의 기본 도입사양으로 자리 잡음. 또한 2014년 4월 마이크로소프트 Win XP 지원 종료에 따라 금융권은 자동화기기 보안취약을 우려하여 교체일정 전진 및 신규 도입 수량 증가와 기존 자동화기기 OS 업그레이드를 병행하여 대응하고 있음. 2015년 일부 은행의 점외 자동화코너에서 자동화기기에 설치한 카드 복제기와 몰래카메라로 카드정보가 탈취되어 해외에서 부당 인출되는 불법 카드복제(Card Skimming)사건이 발생함에 따라 금융당국과 전 은행은 불법 카드복제를 원천적으로 방지할 기술 적용을 요구함. 금융권에서는 재발 방지를 위하여 신규 도입하는 자동화기기에 카드복제 방지기술(방해전파 방식 및 센서부착 방식)이 적용된 자동화기기를 도입하기로 하였으며 향후 운영 중인 자동화기기에도 불법 카드복제 방지 기능 추가 장착을 검토하고 있음.

금융당국은 날로 증가하는 보이스피싱 금융사기와 대포통장을 근절하기 위하여 MS카드 사용제한, 인출시간지연, 이체한도 축소 등 다양한 방안을 시행하고 있으며 원천적인 방지를 위하여 생체인증을 거쳐야 자동화기기에서 현금을 인출할 수 있는 방안을 추진함. 일부 시중은행은 지정맥, 홍채, 지문인식 등의 생체인증 기능을 장착한 자동화기기를 시범운영 중이며 향후 점차 확대할 계획임.

또한 금융이용자의 편익과 금융산업의 경쟁력을 높이기 위하여 전 세계적으로 진행 중인 IT와 금융의 융합, 즉 핀테크(Finance+Technology) 산업을 금융개혁 핵심과제로 선정함. 특히 23년 만의 은행 인가인 인터넷 전문은행 예비 인가는 은행산업에 본격적인 경쟁 체제를 도입하고 지급결제, 송금, 자산관리 등 모든 금융거래영역에서 핀테크를 한단계 도약시킬 계기가 될 것으로 예상하며 핀테크 활성화를 위하여 관련 규제개선을 통해 다양한 비대면 실명확인 방식을 도입할 계획임. 이에 금융권은 보안성이 확보된 고객 생체인식 방안을 채택하여 금융자동화 기능을 결합한 신개념 자동화기기 도입으로 대응하고자 함.

저금리 기조의 유지와 부실기업 지원 등으로 주요 시중은행의 영업실적이 급감한 가운데 각 지역에서 내실을 다진 지방은행은 높은 실적을 거두었으며 점포수도 매년 증가하는 추세임. 특히 지방은행간 인수합병을 통하여 금융그룹으로 거듭나면서 수도권 및 해외에 적극적으로 진출할 계획이며 지방은행의 도약에 따라 자동화기기 시장은 더욱 확대될 것으로 예상됨.

나) 산업의 성장성

자동화기기 산업은 주력 시장인 금융권의 금융범죄 차단을 위한 보안성 강화와 실적악화에 따른 서비스 확대 방침에 따라 새로운 국면을 맞이함. 자동화기기의 보안은 은행 직원 또는 외부인에 의한 기기 내부의 시재 탈취를 방지하기 위한 물리적 보안에서 정보보호라는 기술적, 기능적 보안으로 변모하는 시점임. 또한 자동화기기는 은행 직원의 업무 경감 차원에서 기본적인 금융거래를 지원하는 부수적인 역할에서 은행과 고객의 접점으로서 모든 금융거래를 지원하는 주도적인 역할로 그 중요도가 날로 증대되고 있음. 이에 따라 금융권에서는 기존의 기능을 탈피하고 보다 향상된 자동화기기를 요구하고 있으며 급변하는 금융환경에서 지속적인 신규 수요가 발생할 것이라 전망됨.

해외에서 수차례 보고되었던 자동화기기 불법 카드복제(자동화기기 카드 투입구에 장치를 부착하여 카드 정보를 독취)범죄는 2010년 국내에 첫 사례가 발생함. 당시 금융권은 경고문구 부착 등 일시적으로 대응하였으나 2015년 조직적으로 진화한 동일범죄 재발은 국내 금융권도 더 이상 안전지대가 아니라는 경각심을 불러일으킴. 금융당국과 금융권은 원천 방지기능을 장착한 자동화기기를 요구하여 당사를 비롯한 제조사는 카드복제 방지기술을 적용한 신모델 공급으로 대응함. 향후에는 재발을 방지하는 후속적 방안뿐만 아니라 선제적 방안을 적용한 자동화기기를 지속 요구할 것으로 예상됨.

최근 금융권에서 가장 주목하는 생체인증은 보이스피싱과 대포통장을 이용한 금융사기범죄 차단과 핀테크 활성화에 가장 큰 숙제인 비대면 실명확인을 해결할 방안으로 꼽힘. 보이스피싱, 대포통장의 금융사기를 원천 차단할 수 있는 방법은 사실상 불가능하며 금융사기 피해금의 약92%가 자동화기기를 통하여 인출되는 바 생체인증을 적용하여 최종 인출단계에서 방어하는 방안이 모색되고 있음.

금융당국은 우수한 IT금융 인프라와 모바일 환경을 바탕으로 전 세계적으로 빠르게 성장하는 핀테크를 집중 육성하기 위한 구체적인 추진전략을 발표함. 생체정보 저장에 관한 기본 협약인 분산관리 표준 기술규격을 개발하고 다양한 비대면 실명확인 방안 도입을 검토 중임. 은행권은 핀테크 주관 부서를 신설하고 핀테크 전문 업체와 협력하여 업무를 추진하는 한편 현재의 경직적인 금융규제의 완화를 지속적으로 요청 중임. 특히 비대면 실명확인-생체인증의 채널을 자동화기기에 집중하여 몇몇 시중은행은 정맥, 홍채 인식기술을 결합한 자동화기기의 시범운영을 진행하였으며 올해부터 전 은행권으로 확대 추진될 예정임.

2013년 3월 금융권 대규모 전산사고가 발생하면서 자동화기기를 비롯한 시스템, S/W에 대한 보안 필요성이 부각됨. 2014년 4월 마이크로소프트 Win XP 지원 종료에 따라 금융권은 보안취약을 우려하여 상위버전 OS를 탑재한 자동화기기 도입을 확대하고 있으며, 기존 운영 중인 자동화기기 OS 업그레이드도 단계적으로 진행 중임. OS 업그레이드는 이번 Win XP에만 국한되지 않고 향후 S/W 환경변화에 따라 지속적으로 요구될 것으로 예상되며 이와 함께 자동화기기 교체 수요도 증대될 것으로 판단함.

금융권의 변화는 단순 자동화기기 공급만이 아닌 다양한 부가서비스 사업을 창출할 것으로 판단됨. 최근 진행된 은행 간 합병과 지주회사 체제는 자동화기기 시스템 차세대화, IT통합 , ATMS(ATM Total Management System)재구축 등 대규모 자동화기기 개발 사업으로 이어질 전망이며 금융의 글로벌화와 함께 자동화기기의 글로벌 기능 추가를 요구하는 추세임. 특히 모바일 결제시스템의 확산은 금융권에서도 신규 영업채널로 지대한 관심을 보이며 자동화기기에 근거리 무선 통신(Near Field Communication, NFC)방식을 적용하여 이용 고객의 모바일기기와 직접 통신하는 방안을 추진함. 급격히 성장하는 모바일 결제시스템 시장과 연동하기 위한 금융권의 노력은 자동화기기 기능 추가에 대한 요구 및 자동화기기 수요 확대로 이어질 것이라 예상됨

다) 경기변동의 특성

금융시장은 국내외 경제의 완만한 회복세 전망에도, 미국 통화정책 정상화, 중국 경기 둔화, 저유가 등 다양한 리스크 요인이 상존함. 금융산업은 규제 합리화 등으로 산업 내 경쟁이 심화되고, 시장 불안요인 등으로 경영환경이 취약한 가운데 금융회사의 책임성 강화 요구 증대됨. 자동화기기 시장은 2008년 미국발 글로벌 금융위기 등 경기 변화에 민감하며 고액권발행, 자본시장법 등 금융 정책 및 은행권의 IT투자 정책에도 많은 영향을 받음. 특히 금융사기범죄 방지 및 핀테크 활성화를 위한 비대면 실명인증-생체인식 기능 요구와 인터넷 전문은행 출범 등 금융환경 변화는 향후 자동화기기 시장의 방향을 제시할 것으로 예상됨. 자동화기기 핵심 현금환류모듈(BRU) 수입에 따른 환율 변동도 영향이 있음.

라) 경쟁요소

자동화기기는 고도의 기술력과 폭넓은 서비스 인프라를 요구하는 산업으로서 신규 업체의 시장 진입이 어려운 편이며 국내는 당사를 포함하여 3개 업체가 시장을 점유하고 있는 상황임. 고품질의 제품과 신속한 A/S, 지속적인 서비스 지원을 요구하므로 전문적인 연구소 인력과 운영 Know-How, 전국 A/S망을 보유한 당사는 경쟁사 대비 인적, 기술적 경쟁력이 우위에 있음. 당사의 경쟁력 제고 노력의 일환으로 자동화기기의 각종 기능 및 성능개선과 서비스 역량을 강화한 결과 업계의 선도적 입지를 구축하였으며 경쟁사에서 당사의 제품과 서비스를 모방하는 단계로 진일보하였음.

특히 자동화기기에 접목될 생체인증 기술 분야에서 업계 최고수준을 유지하고 있음. 금융권 최초로 지문인식 ATM 공급과 안면인식 기능 ATM 시범운영을 완료한 실적을 보유함. 또한 원천 기술을 보유한 전문업체와의 R 통하여 정맥인식 기능 적용 검토를 완료하였으며 홍채 등 기타 생체인증 기술 업체와 지속적인 협력을 추진하는 바, 향후 금융권 사업 확대 시 우위를 점할 수 있음.

마) 관계법령 및 정부 규제 등

국내 : 전자파 적합성(KCC인증 EMI + EMS)

미국 : FCC, UL, EMV

캐나다 : CSA , Interac, EMV

일본 : VCCI대만 : BSMI

중국 : CCC, PBOC, UL291

호주 : APCI

2) 자동차부품사업부문 가) 자동차부품산업의 특성

자동차부품산업은 완성차산업과 더불어 성장하면서 한국경제성장에 절대적인 기여를 해온 국가전략 산업으로 수출, 고용 등 여러 가지 측면에서 국민경제에서 차지하는 비중이 큰 산업입니다.

국내 자동차부품 산업이 본격적인 발전을 이룩한 것은 1974년 자동차부품공업 육성방안이 발표되는 시점으로 시작하여 1981년 기계공업진흥기본계획 공고, 자동차부품의 수출산업화 등을 토대로 1997년 외환위기 시기를 제외하고 지속적인 발전을 거듭해 왔습니다.

한편 자동차는 2만개 이상의 부품으로 구성되므로 부품의 품질에 따라 완성차의 성능과 품질이 좌우됩니다. 따라서 부품업체의 재무구조, 개발능력, 기술능력 등이 완성차업체의 경쟁력에 결정적인 영향을 미칩니다. 특히 완성차업체의 자동차부품 구매액은 매출액의 50% 이상을 점유하고 있어 부품의 가격이 완성차의 가격을 좌우합니다.

국내 자동차부품 산업의 국민 경제적 위상은 자동차산업과의 관계를 고려하면 어느 정도 짐작이 가능 하며, 관련업종으로의 전후방 연관효과 까지 감안한다면 자동차부품 산업의 중요성은 더욱 커진다고 볼 수 있습니다.

자동차필터사업은 주로 에어필터, 오일필터, 연료필터(가솔린과 디젤), 캐빈필터에 관련한 제조 및 유통을 일컫습니다. 필터산업의 시장 환경 및 산업구조는 기타 자동차부품 산업이 가지는 환경과 유사합니다.

자동차용 필터의 성능은 주로 여과율, 경량화, 환경적 영향의 요인에 따라 결정되는데, 최근 환경에 대한 인식이 높아지면서 필터산업에 환경적 영향이 미치는 영향력이 증대되고 있습니다. 예를 들면, 오일필터의 경우 점차로 단품형의 필터제품에서 에코(ECO)타입 오일필터모듈이 도입되어 필터부품만 교체할 수 있게 되었습니다.

① 에어필터

공기는 자동차엔진에 중요한 요소로 연료와 혼합되고 점화되며 폭발의 조절을 통해 자동차에 동력을 전달합니다. 연료 1리터마다 2,400리터에서 2,650리터의 공기가 필요합니다. 공기를 엔진에 유입하는 유일한 방법은 에어필터를 통과한 후에 공기 흡입구를 들어가도록 하는 것 입니다. 에어필터의 역할은 엔진을 통과하는 공기에 섞여있는 불순물이 유입되는 것을 막고, 동시에 많은 양의 공기가 통과하도록 하는 것 입니다. 에어필터가 막히면 엔진 성능이 떨어지고, 엔진파워가 떨어지고, 연료소모 및 엔진마모가 증가하며 매연이 발생하게 됩니다.

② 오일필터

엔진으로 불순물이 들어오면 자동차의 안정성이 위협받게 됩니다. 엔진오일은 엔진 금속표면을 청소, 냉각, 윤활하도록 고안되어 있습니다. 오일필터는 엔진오일로 부터 지속적으로 이물질을 제거합니다. 오일필터가 막히면 오염된 오일이 엔진에 싸여 엔진마모를 촉진해(특정엔진부품을 과열시키거나 부식시킴) 사용수명을 단축시킵니다. 필터를 바꾸지 않고 오일만 교체한다면 전에 남아있던 오일이 엔진으로 흘러갈 수 있습니다. 오일필터를 개발하는 목적은 수명을 늘리고, 구조적 공간을 줄이고, 교체를 쉽게 하고, 환경 친화적인 오일필터를 제조하고, 부품을 줄이고, 비용을 절감하는 것입니다.

③ 모듈화 경향

자동차 부품모듈은 일정한 기능을 수행하기 위한 여러 가지 부품의 결합체를 의미합니다. 도어프레임, 도어트림, 유리, 파워윈도우유닛, 잠금장치 등이 모여 도도모듈을 구성하는 것이 그 한 예입니다. 모듈화란 기존에 부품업체가 완성차업체로 직접 납품하여 완성차업체에 의해 행해진 던 모듈부품의 조립작업이 부품업체로 하부 이양되어 1차 부품업체가 모듈을 구성하는 부품을 2,3차 부품업체로 부터 납품받아 모듈을 조립한 후 완성차업체로 납품하고 완성차업체는 납품받은 부품모듈을 조립하여 완성차를 생산하는 시스템을 의미합니다.

모듈화의 초기단계는 단순히 완성차업체의 모듈조립라인이 모듈부품업체로 옮겨간 수준에 불과하나, 점차 모듈의 설계와 하청업체관리로 그 영역이 확대되고, 궁극적으로는 모듈의 설계, 생산, 품질보증에 이르는 풀시스템보증으로까지 영역이 확대 될 것으로 전망됩니다.

모듈화를 통해 완성차업체는 완성차조립 라인에 투입되는 부품의 수를 줄임으로써 인건비 및 조립라인 비용을 절감하게 되고, 관리가 필요한 부품 및 벤더의수를 줄임으로써 품질관리 및 운영의 효율성을 높이게 됩니다.

이러한 조립라인의 이양은 완성차업체 대비 부품업체의 낮은 인건비 수준이 바탕이 됩니다. 모듈부품업체의 입장에서는 기존의 단품납품에서 벗어나 조립과정을 통해 부가가치를 높이고 대형부품사로의 성장을 모색할 수 있습니다. 또한 모듈의 설계참여를 통해 독자기술을 축적할 기회와 이를 통해 완성차업체에 대한 협상력을 강화시킬 기회를 얻게 됩니다. 그러나 모듈업체로의 전환에 실패한 중소부품 업체의 경우 모듈업체로의 종속도가 높아지고 장기적으로 부품업체의 수적감소를 가져오는 등 모듈화의 진전을 통해 부품산업의 구조조정은 가속화 될 것으로 전망됩니다.

모듈의 범위는 물리적으로 정해진 것이 아니라 부품 집합도의 정도에 따라 유동적입니다. 필터의 경우, 필터를 포함한 각종 시스템을 모듈화 하는 방향으로 자동차업체와 기술개발 진행 중입니다.

④ 기술동향

최근 필터시장의 기술적 동향은 오일필터시스템을 설계할 때 여과율을 향상시키고 수명을 늘리고, 구조적으로 필요한 공간을 줄이며, 비용을 줄일 수 있는 환경 친화적인 시스템을 개발 하는데 중점을 두고 있습니다.

나) 자동차부품산업의 성장성

자동차부품산업은 완성차업체의 성장과 직접적인 관련이 있습니다. 국내 완성차업계는 1997년 외환위기 시 일시적인 침체를 겪기도 했으나, 이를 극복하면서 지속적인 성장세를 유지하고 있습니다. 자동차산업은 1990년대 본격적인 독자모델을 개발함으로써 고부부가치의 창출이 가능하게 되었습니다.

다) 경기변동의 특성

자동차부품산업은 일반 경기변동에 동조되며, 자동차라는 내구소비재의 부품으로써 자동차산업의 경기변동에 직접적으로 연관되어 있습니다. 수출이 내수를 초과한 현재는 세계경제의 경기변동에 따른 영향이 더욱 강화되고 있습니다. 특히 내수의 증가는 한계가 있으므로 수출에 전력해야 할 국내자동차 산업으로서 는 세계경제의 경기변동에 따라 영향을 받습니다.

라) 경쟁요소

자동차부품은 자동차완성업체와 긴밀한 수직계열관계를 형성하고 있고, 거의 독과점형태를 이루고 있습니다. 당사는 쌍용차, RSM, GMK, 볼보, 두산인프라코어, 타타대우상용차 등의 1차 납품업체로서, 경쟁업체는 소수입니다.

자동차부품은 업종특성상 자동차모델별로 개발단계에서부터 부품업체가 결정되고, 판매부터 단종될 때까지 같은 부품을 사용하기 때문에 타 업체가 진입하기 힘든 측면이 있으며, 기술수준, 가격경쟁력, 품질수준에 의한 제한경쟁 방식으로 업체가 선정되고 있습니다.

하지만 최근 국내 자동차사와 해외업체와의 M 등을 통한 지각변동으로 자동차 부품 시장가격이 Global 무한경쟁시대로 돌입하여 최초 신규차종 개발업체로 선정되었다 하더라도 Global 원가 경쟁력을 갖추지 못한다면 업체변경이 가능하게끔 변화하고 있고 After Market 시장은 비순정품 취급업체(CARPOS,SPEED-MATE,BOSCH 외)의 시장잠식으로 순정품 시장이 갈수록 혼탁해지고 있는 상황이고, 향후 상품시장의 Market Share 는 지속적으로 늘어날 것으로 전망하므로 초기 개발단계부터 지재권 보유차원의 제품개발이 선행되어야 할 것으로 사료됩니다.

마) 특허를 통해 본 자동차 기술 개발 동향

자동차 기술은 최근 전기·전자 및 IT 등 연관 산업과의 융합을 바탕으로 산업 역사상 유래를 찾기 힘들 정도로 빠르게 발전하고 있습니다. 특히 차세대 자동차 기술 혁신의 큰 줄기는 친환경차와 연결성(connectivity)에 기반한 스마트카라고 할 수 있습니다. 이 같은 자동차 기술 개발 트렌드를 엿볼 수 있는 지표 중 하나가 바로 특허입니다. 글로벌 완성차 및 부품업체들은 활발한 특허 활동을 통해 기술 선점에 적극 나서고 있습니다. 최근 톰슨 로이터가 내놓은 글로벌 자동차 산업 특허 동향 보고서를 보면 이 같은 트렌드를 확인할 수 있습니다.

가장 눈에 띄는 변화는 엔진을 중심으로 한 동력(propulsion) 관련 특허 출원의 급증입니다. 자동차 동력 관련 특허 출원은 지난 2009년 2000건 미만에서 2013년에는 1만2000여건까지 큰 폭으로 상승했습니다. 이는 자동차 기술 부문 중 가장 높은 성장세입니다. 전기동력차로 대표되는 차세대 친환경차와 기존 내연기관의 연비 향상을 위한 기술개발이 아직도 가장 큰 화두인 셈입니다. 특히 미국을 비롯한 주요 선진국들이 완성차 업체의 평균 연비 규제를 강화하고 있는 추세에 대응하기 위한 움직임으로 풀이됩니다.

업체별로는 일본 도요타의 특허 활동이 가장 활발한 것으로 나타났습니다. 2009년부터 2013년까지 도요타는 7000건 이상의 특허를 출원, 세계 자동차 업계에서 1위를 차지했습니다. 특히 일본 완성차 및 부품업체들은 특허 출원 상위 10개 업체 중 5개(도요타, 혼다, 덴소, 세이코 엡손, 미쓰비시)를 차지했습니다. 현대자동차의 급성장도 주목됩니다. 지난 2010년 500건에도 미치지 못하던 현대차의 특허 출원은 2013년 1200여 건으로 급격히 늘었습니다. 특히 2009년부터 2013년까지 누적 출원 건수는 도요타, 보쉬에 이어 세계 3위를 차지하는 기염을 토했습니다. 현대차가 세계 자동차업체 중 가장 빠르게 성장하는 특허 보유업체인 셈입니다.

바) 2016년 자동차 시장 전망

2015년 세계 자동차 판매대수는 2014년 대비 4.2% 증가한 8,720만대라는 기대에 못 미치며 1.8% 증가한 8,600만대를 기록했습니다. 한국자동차산업연구소에 따르면 2016년 세계 자동차 시장 규모는 2015년보다 2.9% 증가한 8850만대로 예상했습니다.

미국 시장의 경우 작년은 소비 심리가 살아나면서 전년보다 5.7% 성장했지만, 2016년에는 대기 수요 감소와 기준금리 인상 영향으로 1.6% 성장하는데 그칠 것으로 보입니다. 유럽 시장은 더딘 경기 회복과 테러 확산, 유로 지역 경기 불확실성 등으로 시장 회복에는 다소 시간이 걸릴 것으로 전망했습니다.

중국은 구매세 인하 혜택과 SUV 차량 투입 확대로 수요가 늘어날 것으로 예측되나

다만 경기 성장 둔화로 성장 폭은 올해보다 줄어들 것으로 예상 했습니다.

인도 시장은 저유가와 금리 인하로 구매 여건이 개선되고 신차 출시 확대까지 겹쳐 가파르게 성장할 것으로 예측했습니다. 하지만 브라질과 러시아 시장은 경기 침체와 대내외 리스크가 이어져 내년에도 힘든 한 해가 될 것으로 내다봤습니다. 작년 국내 자동차 시장 규모는 182만대로 사상 최다 판매 대수를 기록하며 2014년보다 9.2% 증가했고 다양한 차량 등급에서 신차가 출시되며 작년 하반기에 개별소비세가 인하돼 판매량이 증가했지만2016년 국내 자동차 시장 규모는 176만대(신차 판매 대수) 정도 될 것이라고 전망했습니다. 이는 작년 판매량인 182만대보다 3.1% 감소한 수치입니다. 주원인으로 주력 차종 신차 효과가 줄어들기 때문으로 분석했습니다.

2016년에는 주력 차종에서 이렇다 할 신차가 나오지 않고 경기 불확실성은 여전히 높아 시장 성장률은 올해보다 떨어질 것으로 예상하며2016년 국산차와 수입차의 예상 판매량은 각각 149만대, 26만대로 추산했습니다. 국산차는 올해 157만대보다 8만대 가까이 줄 것으로 예측하지만, 반면 수입차 시장은 올해보다 7.5% 증가, 7년 연속 성장세를 이어갈 것으로 전망했습니다.

스포츠유틸리티차량(SUV) 인기는 ‘SUV 2차 성장기’라는 수식어에 맞춰 2018년까지 이어질 것으로 보이며 소형 SUV를 중심으로 가파르게 성장하는 추세입니다. 친환경차 시장은 수요는 크게 늘지 않지만 환경 규제 강화 등 정책적 요인으로 성장할 것으로 예측됩니다.

3) 제지 사업부문가)제지산업의 특성

제지산업은 종이의 사용분야에 따라 책, 프린트용지로 대변되는 문화용지, 판지가 주류인 산업용지, 위생용지(화장지), 벽지, 미용티슈, 키친타월 등의 생활용지로 구분할 수 있는 바, 생활용지의 경우 사용량은 일반적으로 국민소득 또는 생활수준에 비례하며, 국내 전체 제지산업에서 생활용지가 차지하는 비중은 대략 4%정도로 파악되고 있습니다. 제지산업은 원재료 투입에서 초지공정, 가공공정까지 일련의 자동화가 요구되어 고도의 기술과 대규모 설비투자가 필요한 자본집약적인 장치산업이며, 에너지다소비 산업으로 전체생산원가에서 에너지 관련비용의 비중이 약10~20%를 차지하고 있습니다. 생산에 필요한 원재료 중 가장 주요한 자재인 펄프와 고지는 국내산보다는 수입산의 품질이 월등하므로 상당량을 수입에 의존하는 현실이며 전체 생산원가 중 원재료비가 45~60%의 비중을 차지하고 있는바, 국제펄프가격과 환율 변동에 따라 전반적인 수익성이 크게 좌우되고 있습니다. 나) 위생용지 업계현황 국내 위생용지 산업은 초기 유한킴벌리 등 다국적기업이 국내시장을 주도하였으며, 추후 대한펄프, 모나리자 등 순수 국내기업들이 뒤늦게 가세하였고 점차 산업이 안정됨에 따라 점유율 경쟁이 치열한 시장으로 전환되어 사업 다각화 등 제품군의 수요를 다른 시장으로 확대시키고 있는 상황입니다. 또한, 위생용지 시장은 국민소득 증가에 따라 꾸준히 성장하여 왔으며, 계절성 및 경기변동성이 비교적 적기 때문에 최근의 금융위기 및 경기침체기에도 매출이 안정적으로 유지되었고 시장규모도 자연적인 증가추세가 이루어지고 있습니다. 다) 업계의 동향 최근에는 무형광소재 등 친환경 제품의 선호도가 높아지고 있으며, 키친타월 등 습강지류, 성인용 기저귀, 고급미용 화장지 등의 신규 수요가 증가하고 있으므로 이에 대응하고자 각 기업들이 생산시설 증설의 움직임을 보이고 있습니다. 원지시장의 경우 약 30개의 업체가 화장지 제품업체에 납품을 하고 있는 바, 공급부족으로 인하여 설비 증설이 매출 성장으로 직접 연결되는 규모의 경제를 이루고 있으며, 대부분의 회사가 안정적인 경영 성과를 나타내고 있습니다. 반면 생산된 원지 반제품을 단순 가공 또는 주문생산(OEM)하는 화장지 완제품 시장은 초기 투자비용이 비교적 적어 다수의 기업이 치열한 경쟁을 펼치고 있습니다. 그리고 생리대와 기저귀 시장은 기술집약적 제품이며 브랜드 인지도 또한 중요하여 극소수의 대기업 위주로 시장 구도가 형성되고 있습니다. 라) 업계의 경쟁 화장지용 원지생산은 국내 30개 업체 정도가 과점상태로 공급하고 있고 점차 1회용 시장의 확대로 페이퍼타올 등 기능성 제품의 시장확대로 화장지용 원지 수요가 폭발적으로 증가하고 있어 증가하는 수요에 공급이 부족하여 실질적으로 과점상태에 있는 업체는 경쟁이 전혀 없는 상태라고 볼 수 있으며, 누가 더 품질 좋은 원지를 더 많이 생산하느냐에 경쟁력이 좌우되고 있는 실정입니다. 박스지, 신문지, 노트지 등 전통적인 제지업과 달리 위생용지인 화장지는 가장 안정적인 수요발생과 계속적인 수요증가로 발전가능성이 높고, 화장지용 원지 제조업은 환경 관련된 허가 등 제약조건이 많아 신규 진입장벽도 높습니다.

4) 기타 사업부문 (통신사업부문) 가) 업계 현황지난 2009년말에 국내에 도입된 스마트폰은 도입된 지 2년만인 2011년 11월에 2000만명을 돌파하였으며, 급기야는 2012년 12월말 3200만명을 돌파하였고, 2013년 11월말 현재의 가입자수는 3750만여명을 기록하고 있음.

이는 사실 상 휴대폰을 소지하는 국민들의 거의 대부분이 이미 스마트폰을 가지고 있다는 것으로서, 국내의 휴대폰 시장은 스마트폰으로 세대교체를 완료하였다는 것이 기정 사실화 되었음.

이제 휴대폰은 곧 스마트폰이라고 인식되는 것만큼이나 늘어나는 데이터 트래픽 폭증현상을 해결하고자, 통신업계는 모든 투자를 장비의 확충에 쏟아붇는 실정이며, 이에 따라 장비시장도 계속 업그레이드된 장비가 개발되고있으며, 외산장비업체와 국내장비업체가 치열하게 경쟁하고 있는 상황임.

나) 주요추진사항

2006년 (주)청호컴넷으로부터 동기식회선접속분배장치(WDCS), 동기식광전송장치(ADM 2.5G), ATM 가입자교환기(MSS II/III)에 대한 사업권을 양수도 받았고, 이를 KT로부터 승인 받아, 상기 사업을 중심으로 사업이 이루어지고 있으며, 이는 2003년FES에 이어 당사에서 KT를 대상으로 직접 납품하여 對 KT 에 대한 영업력 고취, 제품의 품질 및 유지보수 체계를 더욱 확고히 하는 계기가 되었고, 지속적이고 안정적인 매출을 기대하고 있으며, 이러한 독자적인 영업활동과 마케팅 전략을 통하여 내부적으로는 필요한 인재의 적기적소 배치 및 효율적인 운영, 조직 및 체계의 슬림화, 대외적으로 공격적인 시장공략과 가격 및 품질경쟁력이 우수한 제품을 개발, 공급하여 고객만족도를 최우선으로 SI 및 NI 전문업체로서의 도약에 따른 매출 및 이익을 극대화 하고자 함.

(1) 차기 통신사업 전망에 따른 제품발굴

급변하는 시장 상황과 주요 이통사 들의 Needs에 맞춘, 차기 통신시장에 적용될 제 품을 발굴하는 것이 목표이며, 현재의 시장상황은 3G에서 4G LTE로 넘어간 상황이며, 데이터 전송 시스템도 현재의 MSPP(이더넷)방식에서 PTN(캐리어이더넷) 방식으로 급속히 전환되어 All-IP기반의 네트워크 구축이 대세가 되어가고 있음.

이에 따라 당사도 급속히 변해가는 이동통신 사업환경에 발맞추어 뛰어난 기술력을 구비한 장비업체와 협력하여 국내 통신업자들의 Needs에 맞춘 적합한 장비를 개발하여 경쟁력을 갖추고자 함.

(2) Total Solution 기술력 보유

통신업체의 특성상 각 업체의 규모와 기술보유에 따라 사업을 하고 있으나, 당사는 전송, 교환, 네트웍, 단말 등 통신사업자의 전반적인 통신망의 구조와 정보를 보유하고 있어서 통신망의 서비스의 문제점, 개선사항 및 통신망의 발전방향을 가늠할 수 있을 정도의 Know-How를 가지고 있음.

(3) 고객 중심적 사업 및 A/S 체계

당사는 운용자교육, 유지보수, 정기점검, 개선사항 등의 정보와 서비스를 제공함으로써 통신사업자에게 신뢰와 믿음이 있는 회사로 인식되어 있고, 고객만족을 위해 신규사업에도 회사의 사업을 위한 통신시스템이 아닌, 고객의 개선사항이나 요구사항을 반영한 통신시스템을 제안하고 있음.

다) 주요 사업 추진 실적

과거 5개년간 추진한 주요 사업실적으로는 KT에 동기식회선접속분배장치(WDCS-8000) 200억원, 대용량회선 접속분배장치(L-WDCS) 180억원의 매출성과를 달성하였으며, KT의 주요국소에 배치되어 과거 5개년 동안 KT의 실질적인 데이터 처리에 있어 중추적인 역할을 하였고, 이는 당사 장비의 우수성을 입증하였으며, 특히 WDCS-8000의 기능개선개량형 장비인 L-WDCS는 KT의 대구, 광주지역 이동통신서비스(3G) 데이터 전송량의 거의 대부분을 커버하면서도 업계 최저의 불량률을 기록하는 등 KT관계자들의 상당한 호평을 받았음.

또한 창립이후 쌓아온 통신시장에서의 노하우를 발판삼아 KT에 집중되어 있던 매출처를 다변화하고자 노력하여, ㈜SKBB에 2009년 이후 35억원의 통신장비 매출을 올렸으며, ㈜세종티엔씨 등 별정통신사업체에도 10억여원의 매출을 달성하는 등 결과가 나타나고 있고, 2012년에는 철도청, 조달청, 군사업, 한전KDN 등 관공서 뿐만 아니라 국가기반시설업체의 협력업체 등록 및 사업입찰에도 적극 참여하고 있고 가능성도 충분해 안정적인 매출을 위한 토대가 될 것으로 기대하고 있음.

상기 사업 이외 지속적인 TL 9000 인증 및 내부 조직 관리를 통해 공급자, 고객 모두에게 끊임없는 개선을 통해 비용절감, 품질 향상을 기하고, 이를 통하여 정보통신 제품 및 서비스를 최종 사용자(End User)에게 좋은 품질의 제품 및 서비스를 제공하고자 노력하고 있으며, 고객사의 대외 경쟁력 강화에도 기여하고 있음.

나. 사업부문별 요약 재무현황

연결회사는 4개의 보고부문(금융자동화사업부, 자동차부품사업부, 제지 사업부 및 기타)으로 구성되어 있으며 각각의 부문은 다음의 제품과 용역을 제공합니다.

(단위: 천원)

구 분	금융자동화사업부	자동차부품사업부	제지사업부	기타	합계

매출액	27,183,518	20,584,545	10,872,435	135,006	58,775,504

영업이익(손실)	(5,196,719)	1,523,514	(437,150)	(1,263,903)	(5,374,258)

다. 신규사업 등의 내용 및 전망 (가). 스마트 디바이스군 유통사업 및 통신장비 공급사업

① 업계 현황

국내 스마트폰 시장은 현재 큰 변화를 보이고 있으며, 그 주된 요인은 단통법(단말기유통법)으로 볼 수 있음. 단통법 실시에 따라, 단말기 보조금의 한도가 정해지고, 어떤 유통 채널을 통해 단말기를 구입한다 해도 미리 공표된 보조금 수준을 수요자가 알 수 있음. 이에 따라 구입장소나 방법이 다르다 해도 단말기 구입가격에 차이가 없는 시장구조가 형성되었고, 단통법 도입 이전 가능하였던 초저가 구매 또는 무상 구매 방법이 사실상 없어지게 되었음. 그에 따라 시장점유율 10% 넘어선 알뜰폰의 무서운기세, 소비자들의 단말기 보조금 보다 20%할인요금제의 선택, 중저가 스마트폰의 열풍 이 세가지 변화 요인으로 이동통신 패러다임이 공급자 중심에서 조금씩 소비자로의 전환이 이루어지고 있음. 이러한 상황에서 국내 소비자들은 외산 휴대폰 도입 확대를 통해 단말기 회사간 경쟁을 유도하고, 가성비가 좋은 휴대폰을 구입할 수 있는 기회를 확대해야 한다고 요구하고 있음.

중국의 화웨이사와 샤오미사의 경우 국내 소비자들도 친숙하게 인지하고 있는 휴대폰 및 각종 IT 기기 제조사이며, 저가 디바이스 공급업체로 인기를 끌고 있음. 또한 이러한 중국 제조사들은 스마트폰 이외에도 수많은 웨어러블 스마트 악세사리 및 PC/태블릿 제품을 제조 판매하고 있고, 이러한 제품들에 대한 국내 수요는 폭발적으로 증가하고 있음.

통신장비의 경우를 살펴보면 제4이동통신사 인가 등의 큰 사안이 거론되고 있으며, 이는 단통법 실시 이후 통신사의 수수료 수익이 과하다는 국내 의견이 많아짐에 따라 통신수수료에 대한 다양한 규제의 실시 및 경쟁유도에 따른 통신수수료 인하를 위한 방안으로 인식되고 있음. 제4이동통신사 도입이 결정되면, 국내 통신장비 시장에 매우 큰 영향을 줄 것으로 예상되며, 수조원 이상의 장비 및 설비 투자가 이루어 질 것이 확실함에 따라 통신장비 공급업체들에게는 큰 호재로 받아들여 질 것임. 이중 중국 화웨이사의 경우 유럽내 1위 통신장비 공급업체이며, 통신장비군 전범위의 고성능 제품을 보유하고 있음. 화웨이는 여러 해 동안 국내 기간통신사업자를 대상으로 통신장비군을 판매 및 유지보수해 왔으며, 향후 B2B사업을 통한 신규매출 및 낙후장비 대개체 수요를 공략하여, 국내 사업을 확장할 계획을 갖고 있음.

② 주요추진사항 및 향후 목표

2015년 6월 전세계 3위의 스마트폰 판매회사이며, 유럽 1위의 통신장비 제조사인 화웨이와 국내 사업 전반에 대한 업무협약(MOU)을 체결하여, 화웨이사의 스마트 디바이스 및 통신장비군의 국내 판매권한을 획득하였음. 특히, 이번 MOU는 일부 사업만을 위한 것이 아니라, 향후 전략적 동반관계 유지를 약속한 내용이 포함되어 있음. 이와 별도로 화웨이사의 스마트 디바이스 제품군의 국내 온라인 판매에 대한 독점권을 포함한 판매계약을 체결했고, 통신장비군 관련 VAP(Value Added Partner)계약도 별도로 체결하였음.

㉠ 스마트 디바이스 제품군

고객의 니즈에 맞고 가성비가 훌륭한 저가형 스마트폰 및 파워뱅크, 이어폰, 블루투스 스피커, 태블릿 PC 등 스마트 악세사리 제품을 국내 기간 통신사업자 대상으로 판매하거나, 온라인 채널을 통해 일반 소비자에게 직접 공급하는 사업구조를 구성하고 있음. 특히, 2015년 구글폰(화웨이사 제조)의 국내 판매와 관련 기간 통신사업자 대상 제안사로서 참여하였으며, G-market 등의 오픈마켓과 스마트 디바이스 제품군 판매관련 제반사항을 협의 중에 있음. 향후 화웨이사의 스마트 디바이스 제품군 온/오프라인 판매규모를 늘려, 국내 시장 점유율을 높이는 한편, 제품 공급업체 다변화를 추진하여 구매자들의 요구사항 충족을 통해 매출을 증대할 계획임.

㉡ 통신장비군

서버 및 스토리지의 경우 화웨이 장비군의 국내 일반기업에 대한 공급을 확대하기 위해 주요 업종별, 지역별 하부 제안 및 영업수행업체를 선별하는 작업을 진행 중에 있으며, 이에 더해 화웨이 외에 후지쯔와의 판매계약도 체결을 완료하고 사업을 추진하려 준비하고 있음. 이 외에 PTN 등의 통신장비의 경우 국내 기간통신사업자 중 한곳과 긴밀한 협조관계를 맺고 B2B 사업추진을 위한 조직을 구성 중에 있음. (통신장비군 사업(특히 B2B사업)의 경우 주요 프로젝트의 금액 규모가 상당히 큰 경우가 빈번하며, 프로젝트별 초기 정보수집 및 제안내용구성 등의 업무를 사업제안사인 국내 기간통신사업자 중 한곳과 협력하여 수행하게 되며, 프로젝트별 준비 및 대응에 상당한 시간이 소요됨에 따라 조직 구성이 중요한 사업성공요인으로 작용함.)

2. 주요 제품 및 원재료 등가. 주요 제품 매출

(단위 : 백만원, %)

사업부문	구체적용도	주요제품	제 40 기 3분기	제 39 기	제 38 기

매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율

금융사업	현금자동입출금기	Art-100W외	14,035	23.88	19,654	22.10	25,694	26.86

기기 A/S 용역수수료외	기기 A/S 용역수수료	10,985	18.69	18,399	20.68	21,043	22.00

기타	업그레이드외	2,007	3.41	4,035	4.54	3,620	3.78

제지 사업	제지 제조	화장지	10,872	18.50	17,045	19.16	15,374	16.07

자동차부품사업	자동차 오일필터제조	내연기관용 필터	20,585	35.02	29,326	32.97	28,962	30.27

인테리어사업	실내 인테리어	실내 인테리어	-	-	-	-	-	-

기타	통신장비 등농수산물 유통 등	통신장비 등농수산물 유통 등	291	0.50	492	0.55	976	1.02

합 계	58,775	100.00	88,951	100.00	95,669	100.00

(주1) 인테리어사업부문이 2015년 12월 31일 현재 기준으로 사업이 중단됨에 따라 관련 손익이 중단사업손익으로 반영되었습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이

- 당사는 현금입출금기를 제조/판매하는 회사로써 당사의 주요제품 등의 가격과 관련하여 가격 변동추이를 공시할 경우 영업 경쟁력 약화 등 당사의 영업 전략에 현저한 손실을 초래할 수 있어 기재를 생략 합니다.

다. 주요 원재료 등의 현황(단위 : 백만원, %)

사업부문	매입유형	품목	구체적용도	매입액	비율	비고(매입처)

금융사업	원재료	BRU ASSY외	지폐입출금부외	16,939	95.15	후지쯔 프론테크 외

상품	판매용부품외	이미지처리기외	862	4.85	한틀시스템외

부문 계	17,801	100.00	-

제지 사업	원재료	컵지외	원지원료	4,939	100.00	삼성글로벌외

상품	-	-	-	-	-

부문 계	4,939	100.00	-

자동차부품사업	원재료	여과지외	여과지외	11,984	100.00	한국알스트롬 외

상품	-	-	-	-	-

부문 계	11,984	100.00	-

기타	상품	통신장비,유통사업	-	18	100.00	-

부문 계	18	100.00	-

총 계	34,742	100.00	-

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 - 당사의 금융사업부문은 현금입출금기를 제조/판매하는 사업으로써 당사의 주요 원재료 등의 가격과 관련하여 가격 변동추이를 공시할 경우 영업 경쟁력 약화 등 당사의 영업 전략에 현저한 손실을 초래할 수 있어 기재를 생략 합니다.

3. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력(단위 : 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제40기 3분기	제39기 연간	제38기 연간

금융사업	현금자동지급기(수출용)현금자동입출금기우편분류기Roller Assy	김포공장	4118,451-766	37623,3502,5231,191	4,30822,7727,2381,272

금융자동화기기(임가공)	김포공장	1,929	2,568	2,392

제지 사업	화장지	화성공장	5,092	11,916	7,786

원지	군포공장	6,570	8,962	8,178

자동차부품사업	내연기관용 필터	원주 공장	30,725	40,967	45,063

합 계	63,574	91,853	99,009

※ 당사의 용역수입 등은 금융기관에 자동화기기를 납품하고 유지보수 한 대가이므로 생산능력을 산정하기가 어려움.

( 2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등

① 산출기준

주문생산에 따른 생산라인의 적정가동을 기준으로 하였음.② 산출방법

(단위 : 백만원)

사업부문	제 품 명	월 간생산능력	당 분 기생산능력	당분기생산능력 산출근거(천원)	비 고

금융사업	현금자동지급기(수출용)현금자동입출금기Roller Assy	52,05085	4118,451766	1일 223*20.33일*9월1일 100,841*20.33일*9월1일 4,187*20.33일*9월	-

금융자동화기기(임가공)	214	1,929	1일 10,540*20.33*9월	-

제지 사업	화장지	566	5,092	1일 24,136*23.44일*9월	-

원지	730	6,570	1일 27,841*26.22일*9월	-

자동차부품사업	내연기관용 필터	3,414	30,725	1일 170,694*20일*9월	-

합 계	7,064	63,574	-

(나) 평균가동시간 [금융사업부문] - 청호컴넷

① 1일평균 가동시간 : 8시간
② 월평균 가동일수 : 20.33일
③ 가동일수 : 183일

- 청호메카트로닉스 (임가공)

① 1일평균 가동시간 : 8시간
② 월평균 가동일수 : 20.33일
③ 가동일수 : 183일

[제지 사업부문] - 화성사업장

① 1일평균 가동시간 : 14시간
② 월평균 가동일수 : 23.44일
③ 가동일수 : 211일

- 군포사업장

① 1일평균 가동시간 : 24시간
② 월평균 가동일수 : 26.22일
③ 가동일수 : 236일

[자동차부품 사업부문]

① 1일평균 가동시간 : 8시간
② 월평균 가동일수 : 20일
③ 가동일수 : 179일

나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적

(단위 : 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제40기 3분기	제39기 연간	제38기 연간

금융사업	현금자동지급기(수출용)현금자동입출금기우편분류기Roller Assy	김포공장	2912,916-536	26316,3451,766834	3,44618,2175,7911,017

금융자동화기기(임가공)	김포공장	665	1,085	2,146

제지 사업	화장지	화성공장	4,168	7,062	7,165

화장지	군포공장	6,777	8,965	7,588

자동차부품 사업	내연기관용 필터	원주공장	16,345	23,607	23,706

합 계	41,436	59,927	69,076

( 2) 당해 사업연도의 가동률(단위 : 시간, %)

사업소(사업부문)	당분기 가동가능시간	당분기 실제가동시간	평균가동률

김포공장(금융사업)	1,464	1,024	69.95

1,464	531	36.27

화성공장(제지 사업)	2,954	2,418	81.86

군포공장(제지 사업)	5,664	5,195	91.72

원주공장(자동차부품사업)	1,432	762	53.21

합 계	12,978	9,930	76.51

[금융사업부문] - 청호컴넷

(가) 1일( 8시간)×가동일수(183일) = 가동시간(1,464시간) (나) 생산능력÷가동가능시간 = 금융사업(13,154천원/1시간) (다) 생산실적÷13,154천원(금융사업) =1,024시간

- 청호메카트로닉스(임가공)

(가) 1일( 8시간)×가동일수(183일) = 가동시간(1,464시간) (나) 생산능력÷가동가능시간 = 금융사업(1,317천원/1시간) (다) 임가공작업공수÷작업인원(23명) = 531시간 ※ 제품별 표준공수 * 작업수량 = 임가공작업공수(12,213시간)

제품명	구분	총공수(분)	총공수(시간)

ATM ART100W 외	임가공	732,792	12,213

계	-	732,792	12,213

[제지 사업부문] - 화성사업장 (가) 1일( 14시간)×가동일수(211일) = 가동시간(2,954시간) (나) 생산능력÷가동가능시간 = 제지(화장지)사업(1,724천원/1시간) (다) 생산실적÷1,724천원(제지(화장지)사업) = 2,418시간 - 군포사업장 (가) 1일( 24시간)×가동일수(236일) = 가동시간(5,664시간) (나) 생산능력÷가동가능시간 = 제지(원지)사업(1,305천원/1시간) (다) 생산실적÷1,305천원(제지(원지)사업) = 5,195시간 [자동차부품사업부문] (가) 1일( 8시간)×가동일수(179일) = 가동시간(1,432시간) (나) 생산능력÷가동가능시간 = 자동차부품사업(21,456천원/1시간) (다) 생산실적÷21,456천원(자동차부품사업) =762시간

다. 생산설비 및 투자 현황 등 (1) 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비 등 당사는 경기도 김포시에 위치한 김포 사업장을 비롯하여 경기도 군포, 경기도 화성, 강원도 원주시 등 국내사업장에서 주요 제품에 대한 제조 및 영업 등의 사업활동을 수행하고 있습니다.[사업장 현황]

지역	사업장	소재지

국내 사업장	김포사업장	경기도 김포시 양촌읍 황금1로 185

화성사업장	경기도 화성시 장안면 수정로 223

군포사업장	경기도 군포시 엘에스로45번길 84(당정동)

원주사업장	강원도 원주시 태장공단길 53 (태장동) - 1공장강원도 원주시 태장공단길 49 (태장동) - 2공장

※ 화성사업장은 2015.09.30에 매각 하였음. [생산설비 현황]

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	분기말

토지	14,262,244	-	-	-	-	14,262,244

사택등 토지	2,773,542	-	-	-	-	2,773,542

건물	8,214,823	28,400	-	(308,754)	-	7,934,469

구축물	297,438	-	-	(8,433)	-	289,005

기계장치	5,063,571	210,100	(2,071)	(565,756)	-	4,705,844

차량운반구	520,758	354,542	(103,741)	(180,689)	-	590,870

기타의유형자산	1,386,328	503,644	(49)	(458,788)	55,200	1,486,335

건설중인자산	23,717	68,894	-	-	(55,200)	37,411

합 계	32,542,421	1,165,580	(105,861)	(1,522,420)	-	32,079,720

( 2) 진행중인 투자 및 향후 투자계획- 해당 보고서 작성일 기준 해당사항 없음

4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적(단위 : 백만원)

사업부문	품목	매출유형	제40기 3분기	제39기	제38기

금융사업부문	현금자동입출금기 등	제 품상 품용 역기타매출	내수수출	25,8921,292	36,9145,174	43,8756,482

제지 사업부문	제지 외	제 품상 품용 역기타매출	내수수출	10,872-	17,045-	15,374 -

자동차부품 사업부문	오일필터, 에어필터 등	제 품상 품용 역기타매출	내수수출	17,4133,171	24,6494,676	23,6685,294

인테리어사업부문	인테리어 공사	공사매출	내수	-	-	-

기타	통신장비 등	기타매출	내수	135	492	976

합 계	내수	54,312	79,100	83,893

수출	4,463	9,850	11,776

합계	58,775	88,950	95,669

(주1) 인테리어사업부문이 2015년 12월 31일 현재 기준으로 사업이 중단됨에 따라 관련 손익이 중단사업손익으로 반영되었습니다.

나. 판매경로 및 판매방법 등[금융사업부문]

(1) 판매조직

금융사업 : 금융자동화 사업부 해외영업팀

(2) 판매경로

(가) 제1금융권 : 직판 (나) 제2금융권 : 직판 및 Vendor사 판매

(3) 판매방법 및 조건

- 공개입찰, 수의계약 등 수요자로부터 수주후 생산하여 납품

- 해외법인을 통한 판매 및 수출(4) 판매전략

- 미래시장 선점을 위한 초일류 사업구조 실현 - 고객, 현장중심의 경영혁신 가속화

[제지 사업부문] (1) 판매조직화장지원지 및 화장지 : 영업부

(2) 판매경로

(가)화장지원지 : 약30여개 원지 가공거래처

(나)화 장 지 : 임가공(동방제지외)

(3) 판매방법 및 조건- 주문 발주 후 생산하여 판매

- 2차가공 및 임가공 판매(4) 판매전략

- 부가가치가 높은 습강지(키친타올,핸드타올용,네프킨용) 제품 판매

- 품질을 최우선으로 하여 고객만족[자동차부품사업부문] (1) 판매조직

- 영업개발1팀, 영업개발2팀(2) 판매경로

- 고객사의 판매망(3) 판매방법 및 조건

- 신규 프로젝트 참여 - 조건 : 공장도착도(DDP)

(4) 판매전략- 개발시 특허확보를 통한 수주

5. 수주상항(단위 :천원)

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

금액	금액	금액

현금자동입출금기 외	2015.11	2017.07	15,433,330	7,169,710	8,263,620

기타	2015.11	2017.01	1,806,528	503,596	1,302,932

합 계	17,239,858	7,673,306	9,566,552

6. 시장위험과 위험관리 (1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

부채	55,576,513	48,061,605

자본	35,954,690	26,639,128

부채비율	154.6%	180.4%

(2) 재무위험관리 연결회사는 (가) 환율변동에 따른 위험, (나) 시장금리변동위험, (다) 신용위험 및 (라)유동성위험에 노출되어 있으며, 이러한 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의건전성과 경영 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다.

연결회사는 재무위험을 관리하기 위해 재무위험관리 주관업무와 거래확인 업무를 이분화하여 운영하고 있습니다. 첫째, 시장위험관리 주관업무로는 ① 금융거래 실행 ②재무위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 각종 재무 위험관리를 위한 시장상황 보고 등이 있으며, 둘째, 거래확인 업무는 ① 금융거래실행 관련 관리원칙 준수여부 점검 ② 은행의 계약확인서를 통한 금융거래내역 확인 등이 있습니다.

연결회사는 위의 재무위험관리 현황에서와 같이 조직을 완비하여 체계적인 시장위험관리를 적극적으로 수행하고 있으며 보다 완전하고 체계적인 리스크 관리를 위하여 정기적인 외부기관교육 등을 통해 리스크 관련 전문성을 유지하고 있습니다. (가) 환율변동에 따른 위험

연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY, CNY 등이 있습니다. 연결회사는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구분	계정과목	외화종류	당분기말	전기말

외화	원화환산금액	외화	원화환산금액

자산	현금및현금성자산	USD	45,684	50,084	36,020	42,216

ZAR	52,000	4,091	52,000	3,917

AUD	14,000	11,719	14,000	11,943

EUR	2,183	2,686	-	-

CAD	-	-	20,000	16,891

MXN	533,920	29,948	550,000	37,070

RUB	3,381,370	58,768	6,300,970	100,563

JPY	5,334,777	57,812	14,000	136

매출채권	JPY	12,306	133,359	27,625,882	268,526

USD	2,083,886	2,284,564	2,458,446	2,881,298

CNY	3,352,360	549,686	3,352,360	605,269

미수금	USD	20	22	8,877	10,404

계	3,182,739	3,978,233

부채	매입채무	USD	-	-	10,336	12,114

EUR	3,900	4,994

JPY	145,099,570	1,572,415	4,909,881	47,725

미지급금	USD	34,927	38,291	34,927	40,935

단기차입금	USD	129,128	151,338

JPY	741,092,430	8,031,070	740,043,500	7,193,296

계	9,641,776	7,450,402

한편, 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	금 액

10% 상승시	10% 하락시

USD	229,638	(229,638)

JPY	(941,231)	941,231

CNY	54,969	(54,969)

EUR	269	(269)

RUB	5,877	(5,877)

ZAR	409	(409)

MXN	2,995	(2,995)

AUD	1,172	(1,172)

합 계	(645,902)	645,902

( 나) 시장금리변동위험 연결회사는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.보고기간말 현재 이자율위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차입금	13,898,498	8,641,847

연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 현금흐름이자율 위험에 노출된 부채에 대한 이자율이 1.0% 변동시 이자율변동이 당분기 및 전기의 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

손익 및 순자산 변동	(138,985)	138,985	(86,418)	86,418

(다) 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결회사는 보고기간말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

현금및현금성자산	1,324,360	1,161,022

장기금융상품	49,500	114,500

매출채권및기타채권	8,086,916	9,837,218

장기매출채권및기타채권	3,010,319	3,986,177

합 계	12,471,095	15,098,917

(라) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분 계 3개월이하 4~12개월 1년초과 매입채무및기타채무 10,962,996 9,214,227 1,748,769 - 단기차입금 20,379,794 6,699,789 13,680,005 - 유동성장기차입금 2,642,152 1,892,152 750,000 - 장기매입채무및기타채무 1,134,780 - - 113,780 유동성신주인수권부사채(주) 6,022,017 - - 6,022,017 유동성전환사채(주) 3,073,190 - - 3,073,190 장기차입금 5,080,000 - - 5,080,000 전환사채 12,000,000 - - 12,000,000 합 계 61,294,929 17,806,168 16,178,774 26,288,987 (주) 조기상환청구권 조항에 따라 전환사채 중 일부와 신주인수권부사채는 재무상태표에서 유동성대체 되었습니다. (단위: 천원) 구 분 계 3개월이하 4~12개월 1년초과 매입채무및기타채무 11,395,769 10,122,556 1,273,212 - 단기차입금 15,925,668 6,041,482 9,884,186 - 유동성장기차입금 5,183,963 1,393,282 3,790,681 - 장기매입채무및기타채무 196,854 - - 196,854 장기차입금 5,455,000 - - 5,455,000 유동성신주인수권부사채(주) 6,022,017 - - 6,022,017 유동성전환사채(주) 3,073,190 - - 3,073,190 합 계 47,252,461 17,557,320 14,948,079 14,747,061 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 연결회사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.1) 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.2) 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.3) 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. ㆍ수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준2: 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 보고기간말 현재 상기 공정가치 서열체계로 분류되는 금융상품은 없으며, 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액이 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 7. 파생상품거래 현황 가. 파생상품계약 체결 현황 - 회사는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도거래계약을 체결하고 있습니다. 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 기업회계기준에 따라 당분기손익으로 인식하였습니다. 회사의 파생금융상품은 외화차입금 상환 시 환율변동 위험을 회피하기 위해 통화선도거래가 체결되었으나, 위험회피회계의 요건을 충족하지 못하여 매매목적의 거래로 분류하여 회계처리하고 있습니다. 나. 리스크 관리에 관한 사항 당사 재무팀에서 외부전문가와의 협의를 통해 환율변동으로 인한 리스크 최소화를 위해 통화선도거래를 운영하고있으며, 현금흐름과 수익성 안정을 원칙으로 파생상품을 운영하고 있습니다. 그리고 투기적 외환관리를 금하고 있습니다. 8. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 연구개발활동이라 함은 특정의 실용적인 목적하에 계획하고 연구하는 응용연구 와 응용연구의 결과나 기타의 지식을 이용하여 새로운 또는 현저히 개량된 제품 이나 기술을 고안, 제작하여 계획적이고 체계적인 활동을 하는 개발활동을 말함. [금융사업부문] (1) 연구개발 담당조직 기술연구소장(1명) 시스템디자인팀 매카컴포넌트팀 소프트웨어팀 연구기획팀 IT팀 6 9 28 1 3 (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제40기 분기 제39기 제38기 비 고 원 재 료 비 91 151 382 - 인 건 비 1,920 2,676 2,793 - 감 가 상 각 비 13 66 120 - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 478 682 1,231 - 연구개발비용 계 2,502 3,575 4,526 - 회계처리 판매비와 관리비 2,502 3,575 4,526 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 4.3% 4.0% 4.7% - ※ 연결기준이며, 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.※ 인테리어사업부문이 2015년 12월 31일 현재 기준으로 사업이 중단됨에 따라 관련 손익이 중단사업손익으로 반영되었습니다. 나. 연구개발 실적 연 구 과 제 연구기관 제품명 개발효과 비 고 Win 7 EMV Level 2 인증공통 AP 개발OS Upgrade(Win7) 개발ATM VE 개발해외향 CD 개발(러시아)해외향 CD 개발(남아공)공과금수납기 개발Anti-SkimmingPresenter Type BDU 개발Shutter type BDU 개발2016년형 NEW ATM 개발 청호컴넷"""""""""" Art 100we전 기종 통합 AP국내향 모델별 Win7 UpgradeArt-100weCN7400WCN7402RbArt 309r자기장 발생장치 및 검지센서CBM-P30CBM-80국내향 NEW ATM 매출증대 및 원가절감"""""""""" ----------- [자동차부품사업부문] (1) 연구개발 담당조직 기술연구소장(1명) 기술연구부소장(1명) R 실(1명) 설계팀 시험팀 6 2 (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 당분기 전기 비 고 원 재 료 비 14 35 - 인 건 비 450 570 - 감 가 상 각 비 108 212 - 위 탁 용 역 비 - - - 기 타 141 197 - 연구개발비용 계 713 1,014 - 회계처리 판매비와 관리비 - - - 제조경비 713 1,014 - 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.2% 1.1% - ※ 연결기준이며, 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 나. 연구개발 실적 연 구 과 제 연구기관 개발효과 비 고 오일필터모듈개발오일필터모듈개발Air Intake System개발Air Intake System개발수분센서 개발플라스틱 매쉬망 세원""""" 매출증대 및 원가절감""""" ------ 9. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 보유현황 당사는 영위하고 있는 사업과 관련하여 보유하고 있는 지적재산권의 수는 아래와 같습니다. 구분 내용 건수 비고 특허권 은행거래시스템의 거래자 안면인식방법 등 12건 - 디자인권 듀얼스크린이 부설된 현금 자동 입출금기 등 6건 - 실용신안 케이블 고정용 클램프 등 1건 - III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제 40 기 3분기 제 39 기 연간 제 38 기 연간 (2016년 09월말) (2015년 12월말) (2014년 12월말) [유동자산] 24,657,196 22,683,230 27,241,623 ㆍ현금및현금성자산 1,324,360 1,161,022 1,518,640 ㆍ단기금융상품 - - 200,000 ㆍ매출채권및기타채권 8,086,916 9,837,218 10,926,043 ㆍ기타유동비금융자산 412,915 393,811 627,100 ㆍ재고자산 14,833,005 11,291,180 13,969,840 [비유동자산] 66,874,008 52,017,503 69,542,114 ㆍ장기금융상품 49,500 114,500 189,086 ㆍ장기매출채권및기타채권 3,010,319 3,986,177 4,449,161 ㆍ장기투자증권 1,330,332 1,221,722 1,221,722 ㆍ관계회사주식 17,000,000 - - ㆍ유형자산 32,079,719 32,542,421 40,322,849 ㆍ무형자산 13,367,529 14,089,679 20,686,878 ㆍ이연법인세자산 9,009 - 2,639,972 ㆍ기타비유동자산 27,600 63,004 32,446 자산총계 91,531,204 74,700,733 96,783,737 [유동부채] 42,630,203 40,524,082 32,855,342 [비유동부채] 12,946,311 7,537,523 27,363,510 부채총계 55,576,514 48,061,605 60,218,852 [자본금] 41,881,760 36,351,210 30,531,540 [주식발행초과금] 2,405,906 12,600,575 15,554,282 [기타자본잉여금] 2,546,801 △5,608,171 △4,768,826 [기타포괄손익누계액] 95,831 96,370 96,137 [이익잉여금] △12,585,753 △16,929,377 △5,003,003 [비지배지분] 1,610,145 128,521 154,755 자본총계 35,954,690 26,639,128 36,564,885 (2016.01.01~2016.09.30) (2015.01.01 ~2015.12.31) (2014.01.01 ~2014.12.31) 매출액 58,775,504 88,950,214 95,669,706 영업이익 (손실) △5,374,258 △5,835,869 △9,706,052 법인세비용차감전순이익(손실) △8,019,215 △12,350,780 △12,482,148 계속사업순이익(손실) △8,269,503 △15,440,956 △13,051,449 중단사업순이익(손실) - △732,444 △1,563,640 당기순이익 (손실) △8,269,503 △16,173,400 △14,615,089 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) △8,256,951 △16,172,339 △14,603,253 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) △12,552 △1,061 △11,836 주당순이익(손실) (원) △1,132 △2,871 △2,626 연결에 포함된 회사수 13 13 13 [Δ는 부(-)의 수치임] 나. 연결재무제표의 연결에 포함된 회사 사업연도 연결에 포함된 회사명 제40기 3분기 쏘넷, 청호메카트로닉스, 대왕제지, 청호에스엔지 강남, 청호에스엔지 강북, 청호에스엔지 경인, 청호에스엔지 경원, 청호에스엔지 충청, 청호에스엔지 경북, 청호에스엔지 경남, 청호에스엔지 호남, 세원, Shanghai CH Trading CO.,LTD. 제39기 쏘넷, 청호메카트로닉스, 대왕제지, 청호에스엔지 강남, 청호에스엔지 강북, 청호에스엔지 경인, 청호에스엔지 경원, 청호에스엔지 충청, 청호에스엔지 경북, 청호에스엔지 경남, 청호에스엔지 호남, 세원, Shanghai CH Trading CO.,LTD. 제38기 쏘넷, 청호메카트로닉스, 대왕제지, 청호에스엔지 강남, 청호에스엔지 강북, 청호에스엔지 경인, 청호에스엔지 경원, 청호에스엔지 충청, 청호에스엔지 경북, 청호에스엔지 경남, 청호에스엔지 호남, 세원, Shanghai CH Trading CO.,LTD. ※ 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함 및 제외되는 종속기업은 없습니다. 다. 요약별도재무(K-IFRS)정보 (단위 : 천원) 구 분 제40기 3분기 제39기 연간 제38기 연간 (2015년 12월말) (2014년 12월말) [유동자산] 15,957,834 12,527,805 18,182,702 ㆍ현금및현금성자산 425,623 495,360 527,054 ㆍ매출채권및기타채권 2,902,713 3,193,310 7,513,632 ㆍ기타유동비금융자산 162,202 141,326 57,129 ㆍ재고자산 12,467,296 8,697,809 10,084,887 [비유동자산] 62,382,114 47,249,008 55,403,917 ㆍ장기금융상품 1,500 1,500 1,500 ㆍ장기매출채권및기타채권 1,682,842 1,728,728 2,022,542 ㆍ장기투자증권 1,330,032 1,221,422 1,221,421 ㆍ관계회사주식 17,000,000 - - ㆍ종속기업투자 28,964,635 31,196,679 34,580,717 ㆍ유형자산 12,930,721 12,644,417 15,396,791 ㆍ무형자산 444,784 426,592 2,148,500 ㆍ기타비유동자산 27,600 29,670 32,446 자산총계 78,339,948 59,776,813 73,586,619 [유동부채] 31,007,462 28,889,240 22,914,697 [비유동부채] 6,521,794 526,254 13,767,206 부채총계 37,529,256 29,415,494 36,681,903 [자본금] 41,881,760 36,351,210 30,531,540 [주식발행초과금] 2,405,906 12,600,575 15,554,282 [기타자본잉여금] 276,253 △5,882,896 △5,039,378 [기타포괄손익누계액] 104,237 104,237 104,237 [이익잉여금] △3,857,464 △12,811,807 △4,245,965 자본총계 40,810,692 30,361,319 36,904,716 종속·관계기업 투자주식의 평가방법 원가법 적용 원가법 적용 원가법 적용 (2016.01.01 ~2016.09.30) (2015.01.01 ~2015.12.31) (2014.01.01 ~2014.12.31) 매출액 24,965,582 37,871,176 48,696,437 영업이익(손실) △6,096,501 △10,452,564 △9,559,749 법인세비용차감전순이익(손실) △3,646,232 △12,079,363 △2,686,124 계속사업순이익(손실) △3,646,232 △12,079,363 △2,686,124 중단사업순이익(손실) - △732,444 △1,559,840 당기순이익(손실) △3,646,232 △12,811,808 △4,245,965 주당순이익(손실)(원) △500 △2,274 △763 [Δ는 부(-)의 수치임] ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_40_00151863_(주)청호컴넷.ixd 2. 연결재무제표 - 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 40 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 39 기말 2015.12.31 현재 제 38 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 40 기 3분기말 제 39 기말 제 38 기말 자산 유동자산 24,657,195,974 22,683,230,565 27,241,623,034 현금및현금성자산 1,324,359,528 1,161,021,710 1,518,639,619 단기금융상품 0 0 200,000,000 매출채권 및 기타유동채권 8,086,916,267 9,837,218,028 10,926,043,019 기타유동비금융자산 412,915,191 393,810,783 627,099,993 재고자산 14,833,004,988 11,291,180,044 13,969,840,403 비유동자산 66,874,008,347 52,017,502,460 69,542,113,930 장기금융상품 49,500,000 114,500,000 189,086,181 장기매출채권 및 기타비유동채권 3,010,319,280 3,986,176,992 4,449,161,602 장기투자증권 1,330,331,519 1,221,721,519 1,221,721,519 관계기업투자 17,000,000,000 0 0 유형자산 32,079,719,492 32,542,421,415 40,322,849,018 무형자산 13,367,528,683 14,089,678,947 20,686,877,727 이연법인세자산 9,009,590 0 2,639,971,833 기타비유동비금융자산 27,599,783 63,003,587 32,446,050 자산총계 91,531,204,321 74,700,733,025 96,783,736,964 부채 유동부채 42,630,203,103 40,524,081,932 32,855,342,255 매입채무 및 기타유동채무 10,962,995,949 11,395,768,505 9,670,455,672 단기차입금 23,021,946,929 21,109,630,865 21,786,423,153 당기법인세부채 272,037,858 375,379,745 217,672,945 유동성신주인수권부사채 5,344,605,490 4,968,004,863 0 유동성전환사채 2,765,275,352 2,603,231,390 0 기타유동비금융부채 263,341,525 72,066,564 1,180,790,485 비유동부채 12,946,310,721 7,537,523,474 27,363,510,320 장기매입채무 및 기타비유동채무 113,780,000 196,853,574 903,518,435 장기차입금 5,080,000,000 5,455,000,000 12,667,901,082 전환사채 6,078,614,366 0 6,239,355,710 신주인수권부사채 0 0 5,514,931,580 이연법인세부채 1,328,225,318 1,492,958,542 1,691,896,318 퇴직급여채무 345,691,037 392,711,358 345,907,195 부채총계 55,576,513,824 48,061,605,406 60,218,852,575 자본 납입자본 41,881,760,000 36,351,210,000 30,531,540,000 자본금 41,881,760,000 36,351,210,000 30,531,540,000 주식발행초과금 2,405,905,950 12,600,575,401 15,554,281,594 기타자본잉여금 2,546,801,628 (5,608,171,589) (4,768,826,031) 기타포괄손익누계액 95,831,477 96,370,269 96,137,282 이익잉여금(결손금) (12,585,753,770) (16,929,377,528) (5,003,003,523) 비지배지분 1,610,145,212 128,521,066 154,755,067 자본총계 35,954,690,497 26,639,127,619 36,564,884,389 자본과부채총계 91,531,204,321 74,700,733,025 96,783,736,964 - 연 결 포 괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 40 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 39 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 39 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 38 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 40 기 3분기 제 39 기 3분기 제 39 기 제 38 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 17,124,789,283 58,775,504,411 19,562,846,245 59,409,350,833 88,950,213,520 95,669,706,323 매출원가 15,751,769,754 50,980,931,573 16,269,929,630 50,599,652,813 75,107,658,902 82,058,769,167 매출총이익 1,373,019,529 7,794,572,838 3,292,916,615 8,809,698,020 13,842,554,618 13,610,937,156 판매비와관리비 4,315,949,366 13,168,831,236 3,225,622,945 14,950,359,366 19,678,423,671 23,316,989,570 영업이익(손실) (2,942,929,837) (5,374,258,398) 67,293,670 (6,140,661,346) (5,835,869,053) (9,706,052,414) 기타이익 239,407,042 684,321,365 2,134,695,531 2,808,498,361 3,150,533,599 1,963,636,768 기타손실 155,770,705 552,483,084 1,214,390,933 1,394,050,850 7,077,458,442 3,255,338,725 금융수익 871,109,694 707,232,095 383,738,271 914,247,164 1,051,507,384 2,606,513,311 금융원가 1,296,471,598 3,484,026,670 1,319,889,662 2,970,192,495 3,639,493,485 4,090,907,303 법인세비용차감전순이익(손실) (3,284,655,404) (8,019,214,692) 51,446,877 (6,782,159,166) (12,350,779,997) (12,482,148,363) 법인세비용 23,085,763 250,288,974 (134,618,298) (86,780,385) 3,090,175,778 569,300,195 계속영업이익(손실) (3,307,741,167) (8,269,503,666) 186,065,175 (6,695,378,781) (15,440,955,775) (13,051,448,558) 중단영업이익(손실) 0 0 (327,218,067) (874,394,026) (732,444,235) (1,563,640,306) 당기순이익(손실) (3,307,741,167) (8,269,503,666) (141,152,892) (7,569,772,807) (16,173,400,010) (14,615,088,864) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (3,303,081,930) (8,256,951,643) (138,821,525) (7,560,797,038) (16,172,338,734) (14,603,253,340) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (4,659,237) (12,552,023) (2,331,367) (8,975,769) (1,061,276) (11,835,524) 기타포괄손익 (352,899) (538,792) 452,866 685,591 232,987 (185,087,531) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (352,899) (538,792) 452,866 685,591 232,987 (185,087,531) 매도가능금융자산 0 0 0 0 0 (121,149,254) 외화환산외환차이 (352,899) (538,792) 452,866 685,591 232,987 (63,938,277) 총포괄손익 (3,308,094,066) (8,270,042,458) (140,700,026) (7,569,087,216) (16,173,167,023) (14,800,176,395) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (3,303,434,829) (8,257,490,435) (138,368,659) (7,560,111,447) (16,172,105,747) (14,788,340,871) 포괄손익, 비지배지분 (4,659,237) (12,552,023) (2,331,367) (8,975,769) (1,061,276) (11,835,524) 주당이익 기본주당이익(손실) (422) (1,132) (25) (1,351) (2,871) (2,626) 희석주당이익(손실) (422) (1,132) (25) (1,351) (2,871) (2,626) - 연 결 자본변동표 연결 자본변동표 제 40 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 39 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 39 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 38 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(미처리결손금) 기타자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 30,531,540,000 29,258,028,615 281,224,813 (10,099,988,501) 1,227,665,266 51,198,470,193 166,590,591 51,365,060,784 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (14,603,253,340) (14,603,253,340) (11,835,524) (14,615,088,864) 기타포괄손익 (185,087,531) (185,087,531) (185,087,531) 총포괄손익 (185,087,531) (14,603,253,340) (14,788,340,871) (11,835,524) (14,800,176,395) 종속회사에 대한 지분변동 지분의 발행 전환사채 전환사채 주식전환청구 신주인수권부사채행사 결손금보전 (13,703,747,021) 19,700,238,318 (5,996,491,297) 지분 자본 증가(감소) 합계 (13,703,747,021) (185,087,531) 5,096,984,978 (5,996,491,297) (14,788,340,871) (11,835,524) (14,800,176,395) 2014.12.31 (기말자본) 30,531,540,000 15,554,281,594 96,137,282 (5,003,003,523) (4,768,826,031) 36,410,129,322 154,755,067 36,564,884,389 2015.01.01 (기초자본) 30,531,540,000 15,554,281,594 96,137,282 (5,003,003,523) (4,768,826,031) 36,410,129,322 154,755,067 36,564,884,389 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (16,172,338,734) (16,172,338,734) (1,061,276) (16,173,400,010) 기타포괄손익 232,987 232,987 232,987 총포괄손익 232,987 (16,172,338,734) (16,172,105,747) (1,061,276) (16,173,167,023) 종속회사에 대한 지분변동 4,172,725 4,172,725 (25,172,725) (21,000,000) 지분의 발행 819,670,000 164,817,590 984,487,590 984,487,590 전환사채 전환사채 주식전환청구 4,000,000,000 855,696,019 (674,829,141) 4,180,866,878 4,180,866,878 신주인수권부사채행사 1,000,000,000 271,744,927 (168,689,142) 1,103,055,785 1,103,055,785 결손금보전 (4,245,964,729) 4,245,964,729 지분 자본 증가(감소) 합계 5,819,670,000 (2,953,706,193) 232,987 (11,926,374,005) (839,345,558) (9,899,522,769) (26,234,001) (9,925,756,770) 2015.12.31 (기말자본) 36,351,210,000 12,600,575,401 96,370,269 (16,929,377,528) (5,608,171,589) 26,510,606,553 128,521,066 26,639,127,619 2015.01.01 (기초자본) 30,531,540,000 15,554,281,594 96,137,282 (5,003,003,523) (4,768,826,031) 36,410,129,322 154,755,067 36,564,884,389 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (7,560,797,038) (7,560,797,038) (8,975,769) (7,569,772,807) 기타포괄손익 685,591 685,591 685,591 총포괄손익 685,591 (7,560,797,038) (7,560,111,447) (8,975,769) (7,569,087,216) 종속회사에 대한 지분변동 4,172,725 4,172,725 (25,172,725) (21,000,000) 지분의 발행 819,670,000 164,817,590 984,487,590 984,487,590 전환사채 전환사채 주식전환청구 신주인수권부사채행사 결손금보전 (4,245,964,729) 4,245,964,729 지분 자본 증가(감소) 합계 819,670,000 (4,081,147,139) 685,591 (3,314,832,309) 4,172,725 (6,571,451,132) (34,148,494) (6,605,599,626) 2015.09.30 (기말자본) 31,351,210,000 11,473,134,455 96,822,873 (8,317,835,832) (4,764,653,306) 29,838,678,190 120,606,573 29,959,284,763 2016.01.01 (기초자본) 36,351,210,000 12,600,575,401 96,370,269 (16,929,377,528) (5,608,171,589) 26,510,606,553 128,521,066 26,639,127,619 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (8,256,951,643) (8,256,951,643) (12,552,023) (8,269,503,666) 기타포괄손익 (538,792) (538,792) (538,792) 총포괄손익 (538,792) (8,256,951,643) (8,257,490,435) (12,552,023) (8,270,042,458) 종속회사에 대한 지분변동 1,995,823,831 1,995,823,831 1,494,176,169 3,490,000,000 지분의 발행 5,530,550,000 2,405,905,950 7,936,455,950 7,936,455,950 전환사채 6,159,149,386 6,159,149,386 6,159,149,386 전환사채 주식전환청구 신주인수권부사채행사 결손금보전 (12,600,575,401) 12,600,575,401 지분 자본 증가(감소) 합계 5,530,550,000 (10,194,669,451) (538,792) 4,343,623,758 8,154,973,217 7,833,938,732 1,481,624,146 9,315,562,878 2016.09.30 (기말자본) 41,881,760,000 2,405,905,950 95,831,477 (12,585,753,770) 2,546,801,628 34,344,545,285 1,610,145,212 35,954,690,497 - 연결 현 금흐름표 연결 현금흐름표 제 40 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 39 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 39 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 38 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 40 기 3분기 제 39 기 3분기 제 39 기 제 38 기 영업활동현금흐름 (7,285,144,472) (3,202,503,861) 1,254,983,501 (6,260,234,333) 영업활동으로 창출된 현금 (5,564,886,251) (1,212,128,823) 3,446,240,684 (3,136,936,581) 이자수취 18,852,855 85,633,241 107,611,068 (18,153,206) 배당금수취 1,570,000 0 0 3,388,229 법인세납부(환급) 8,870,785 8,637,449 8,637,449 63,957,751 이자지급 (1,220,913,411) (1,710,336,025) (1,807,199,994) (2,308,767,839) 법인세의 납부 (528,638,450) (374,309,703) (500,305,706) (863,722,687) 투자활동현금흐름 (17,158,133,117) 6,013,747,321 5,683,157,970 2,468,075,507 유동대여금의 감소(증가) 645,607 (15,600,000) (5,600,000) (128,000,000) 단기금융상품의 감소(증가) 0 200,000,000 200,000,000 492,100,000 장기금융상품의 감소(증가) 65,000,000 89,586,181 74,586,181 (2,110,387) 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 0 0 0 2,200,000,000 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (17,000,000,000) 0 0 0 비유동보증금의 감소(증가) 1,019,343,447 163,171,592 20,937,972 1,199,127,550 유형자산의 처분 101,527,273 5,300,104,062 5,204,380,506 499,114,480 무형자산의 처분 27,880,000 1,288,275,592 1,288,275,592 749,335,357 장기금융상품의 취득 (100,000,000) 0 599,685,782 유형자산의 취득 (1,165,579,444) (984,824,106) (1,078,297,941) (2,896,520,117) 무형자산의 취득 (106,950,000) (26,966,000) (21,124,340) (152,642,727) 종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름 0 0 0 (92,014,431) 재무활동현금흐름 24,612,874,173 (1,446,768,729) (7,262,661,010) (3,744,011,358) 단기차입금의 증가 4,395,528,944 5,882,114,494 2,419,719,173 (2,786,573,056) 장기차입금의 상환 0 0 (4,150,435,918) 유동성차입금의 증가 (3,165,110,721) (8,232,370,813) (6,435,324,895) (947,331,342) 전환사채의 발행 11,956,000,000 0 0 0 비유동보증금의 감소(증가) 0 (60,000,000) (60,000,000) (10,000,000) 배당금지급 0 0 (106,960) (106,960) 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 처분 3,490,000,000 (21,000,000) (21,000,000) 0 유상증자 7,936,455,950 984,487,590 984,487,590 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 169,596,584 1,364,474,731 (324,519,539) (7,536,170,184) 기초현금및현금성자산 1,161,021,710 1,518,639,619 1,518,639,619 9,064,515,809 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (6,258,766) (12,135,356) (33,098,370) (9,706,006) 기말현금및현금성자산 1,324,359,528 2,870,978,994 1,161,021,710 1,518,639,619 3. 연결재무제표 주석 1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요주식회사 청호컴넷(이하 "당사")은 1977년 10월 13일에 설립되었으며, 현금자동지급기 등의 제조 및 판매업을 주업으로 하고 있습니다. 당사의 본사는 서울시 강남구 도산대로 318에 소재하고 있습니다. 당사의 보고기간말 현재 자본금은 41,881,760천원이며 각자 대표이사는 지창배, 이정우입니다. 당사의 주식은 한국거래소에 1990년 7월 10일에 상장되었으며 보고기간말 현재 주주의 구성은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수 지 분 율 (주)청호엔터프라이즈 1,301,750 15.54% 신 형 란 500,000 5.97% (주)청호컴넷 545,246 6.51% 지 창 배 50,080 0.60% 청호정기(주) 182,289 2.18% 기 타 5,796,987 69.21% 합 계 8,376,352 100.00% (2) 연결대상 종속기업 개요(가) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 결산월 업종 지분율 당분기말 전기말 쏘넷 경기도 성남시 12월 전자제품 제조및판매업 100.0% 100.0% 청호메카트로닉스 경기도 김포시 12월 현금자동화기기 제조업 100.0% 100.0% 세원 강원도 원주시 12월 자동차 오일필터 제조업 90.0% 100.0% 대왕제지 경기도 김포시 12월 운송업 100.0% 100.0% 청호에스엔지 강남 서울 광진구 12월 유지 및 수리업 93.9% 91.9% 청호에스엔지 강북 서울 종로구 12월 유지 및 수리업 92.2% 91.8% 청호에스엔지 경인 경기도 광명시 12월 유지 및 수리업 95.7% 95.2% 청호에스엔지 경원 경기도 수원시 12월 유지 및 수리업 84.4% 84.4% 청호에스엔지 충청 대전 동구 12월 유지 및 수리업 100.0% 100.0% 청호에스엔지 경북 대구 북구 12월 유지 및 수리업 100.0% 100.0% 청호에스엔지 경남 부산 진구 12월 유지 및 수리업 100.0% 100.0% 청호에스엔지 호남 광주 북구 12월 유지 및 수리업 100.0% 100.0% Shanghai CH Trading CO.,LTD. 중국 12월 유통 100.0% 100.0% (나) 당분기 및 전분기의 주요 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 세원 청호메카트로닉스 대왕제지(구,평립) 기타(10개사) 자산 16,842,936 9,315,392 15,677,646 3,033,340 부채 11,060,065 3,954,612 16,576,202 631,591 자본 5,782,871 5,360,780 (898,556) 2,401,749 매출 20,584,545 2,708,073 11,585,877 6,810,751 당기순이익(손실) 2,183,039 (218,684) (1,047,309) (228,916) 총포괄이익(손실) 2,183,039 (218,684) (1,047,309) (228,916) (단위: 천원) 기업명 세원 청호메카트로닉스 대왕제지 기타(10개사) 자산 14,302,072 8,675,304 17,845,028 3,108,900 부채 7,202,240 3,095,840 17,696,274 476,843 자본 7,099,832 5,579,464 148,754 2,632,057 매출 29,325,524 4,880,677 18,087,058 10,293,091 당기순이익(손실) 3,226,711 (1,428,806) (4,738,908) (190,369) 총포괄이익(손실) 3,226,711 (1,428,806) (4,738,908) (190,369) 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 회계기준의 적용 연결회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (가) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연 결회사는 201 6 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하 도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정 (연결재무제표에 대한 검토보고서 작성 시 해당 사항) ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함. (나) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다. (2) 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2. (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 분기재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문별정보연결회사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 각 부문은 연결회사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.연결회사는 부문 간 매출과 부문 간 이전을 제3자에게 발생하는 매출 및 이전과 동일하게 현행시장가격으로 인식하고 있습니다.연결회사는 4개의 보고부문(금융자동화사업부, 자동차부품사업부, 제지사업부 및 기타)으로 구성되어 있으며 각각의 부문은 다음의 제품과 용역을 제공합니다. 구 분 주요 사업내용 금융자동화사업부 금융자동화기기의 판매 및 유지보수 자동차부품사업부 자동차 오일필터 제조 및 판매 제지사업부 제지 제조 및 판매 기타 임대사업, 통신장비 등 연결회사의 경영진은 보고부문별 정보 중 자산 및 부채에 대한 정보는 금융자동화사업부, 자동차부품사업부 및 제지사업부 외의 부문의 금액이 중요하지 않으며, 수출의비중이 중요하지 아니한 것으로 판단하고 있습니다. ( 1) 보고부문별 수익 및 성과(가) 당분기 (단위: 천원) 구 분 금융자동화사업부 자동차부품사업부 제지사업부 기타 합계 매출액 27,183,518 20,584,545 10,872,435 135,006 58,775,504 영업이익(손실) (5,196,719) 1,523,514 (437,150) (1,263,903) (5,374,258) (나) 전분기 (단위: 천원) 구 분 금융자동화사업부 자동차부품사업부 제지사업부 기타 합계 매출액 25,296,334 21,417,385 12,372,528 323,103 59,409,350 영업이익(손실) (6,419,431) 1,468,323 83,821 (1,273,375) (6,140,662) (주1) 인테리어사업부문이 2015년 12월 31일 현재 기준으로 사업이 중단됨에 따라 관련 손익이 중단사업손익으로 반영되었습니다. 5. 금융자산 및 금융부채(1) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(가) 금융자산- 당분기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 계 매출채권및기타채권 - 8,086,916 - 8,086,916 장기금융상품 - 49,500 - 49,500 장기매출채권및기타채권 - 3,010,319 - 3,010,319 장기투자증권 - - 1,330,332 1,330,332 합 계 - 11,146,735 1,330,332 12,477,067 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 계 매출채권및기타채권 - 9,837,218 - 9,837,218 장기금융상품 - 114,500 - 114,500 장기매출채권및기타채권 - 3,986,177 - 3,986,177 장기투자증권 - - 1,221,722 1,221,722 합 계 - 13,937,895 1,221,722 15,159,617 (나) 금융부채금융부채는 모두 상각후 원가로 평가하는 금융부채로서 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 10,962,996 11,395,768 단기차입금 20,379,795 15,925,668 유동성장기차입금 2,642,152 5,183,963 유동성신주인수권부사채 5,344,605 4,968,005 유동성전환사채 2,765,275 2,603,231 장기매입채무및기타채무 113,780 196,854 장기차입금 5,080,000 5,455,000 전환사채 6,078,614 - 합 계 53,367,217 45,728,489 (2) 금융상품의 공정가치금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. 경영진은 보고기간말 현재 상각후원가로 인식되는금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 6. 사용이 제한된 금융상품 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 예금의 종류 당분기말 전기말 사용제한의 내용 장기금융상품 정기예금 48,000 48,000 계약이행보증 별단예금 1,500 1,500 당좌거래 보증금 합 계 49,500 49,500 7. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 구 분 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 10,540,110 11,448,297 대손충당금 (3,591,415) (3,826,186) 금융리스채권 - 122,404 공사미수금 31,000 753,337 대손충당금 (31,000) (31,000) 미청구공사 - 2,640 소계 6,948,695 8,469,492 대여금및기타미수금 유동미수금 569,251 872,722 대손충당금 (189,076) (189,104) 유동대여금 12,924,783 13,103,783 대손충당금 (12,245,727) (12,424,727) 유동미수수익 2,881,697 2,606,202 대손충당금 (2,875,789) (2,601,150) 기타금융자산 73,083 - 소계 1,138,222 1,367,726 유동성 소계 8,086,917 9,837,218 장기매출채권및기타채권 장기미수금 8,390,451 8,343,096 대손충당금 (7,266,250) (7,266,250) 비유동보증금 1,886,118 2,909,331 비유동성 소계 3,010,319 3,986,177 합 계 11,097,236 13,823,395 (2) 당반기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. ( 가) 당분기 (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타의 유동채권 비유동매출채권및기타채권 합계 기초금액 3,857,186 15,214,981 7,266,250 26,338,417 손상 6,241 396,659 - 402,900 환입 (160,303) (27,594) - (187,897) 제각 등 (80,709) (273,454) - (354,163) 분기말금액 3,622,415 15,310,592 7,266,250 26,199,257 (나) 전기 (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타의 유동채권 비유동매출채권및기타채권 합계 기초금액 3,933,899 14,684,769 7,266,250 25,884,918 손상 223,155 530,212 - 753,367 환입 - - - - 제각 등 (299,868) - - (299,868) 기말금액 3,857,186 15,214,981 7,266,250 26,338,417 (3) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연체기간 당분기말 전기말 1일 ~ 90일 30,854 143,667 91일 ~ 180일 78,719 193,390 181일 초과 108,851 147,976 합 계 218,424 485,033 8. 금융리스채권 (1) 금융리스계약 연결회사는 일부 금융자동화기기 등을 금융리스로 제공하고 있습니다. 리스료는 모두 원화로 표시되고 있으며, 평균리스기간은 5년입니다. (2) 보고기간말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 - - 124,545 122,404 1년 초과 5년 이내 - - - - 소 계 - - 124,545 122,404 차감: 미실현이자수익 - (2,141) 최소리스료의 현재가치 - 122,404 리스채권에 대한 충당금 - - 기말장부금액 - 122,404 리스기간에 대한 리스내재이자율은 리스계약일에 결정하고 있습니다. 금융리스계약의 평균 내재이자율은 약 연 6.98%~7.42%입니다. ( 3) 보고기간말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 - 122,404 비유동자산 - - 합 계 - 122,404 9. 기타자산 보고기간말 현재 기타유동비금융자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 315,694 202,238 대손충당금 (75,749) (85,549) 선급비용 164,653 268,251 당기법인세환급액 1,265 8,871 기타 7,052 - 소계 412,915 393,811 장기선급비용 27,600 63,004 소계 27,600 63,004 10. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 776,114 (525,056) 251,058 1,093,961 (525,056) 568,905 제품 5,327,963 (413,155) 4,914,808 5,626,219 (417,067) 5,209,152 재공품 3,849,979 (845,356) 3,004,623 1,708,647 (845,356) 863,291 원재료 8,908,942 (4,022,313) 4,886,629 6,725,784 (4,025,127) 2,700,657 부재료 153,778 - 153,778 153,068 - 153,068 저장품 1,789,852 (175,580) 1,614,272 1,953,796 (157,689) 1,796,107 미착품 7837 - 7,837 합 계 20,814,465 (5,981,460) 14,833,005 17,261,475 (5,970,295) 11,291,180 11. 장기투자증권보고기간말 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 장부금액 삼보컴퓨터 48 48 48 원익투자파트너스 136,000 136,000 136,000 텔리언 51,905 51,905 51,905 에이에스비 23,990 23,990 23,990 쏘엔테크 51,420 - - 청호엔터프라이스 1,300,000 - - 범호 200,000 - - 웹투폰 7,000 - - 안텍호 199,999 - - (주)아이엠에스시스템 11,000 - - (주)호원 8,610 8,610 - 소 계 1,989,972 220,553 211,943 소프트웨어공제조합 500,000 500,000 500,000 연태청호전자 369,254 369,254 369,254 전문건설공제조합 140,224 140,224 140,224 한국여과기공업협동조합 300 300 300 소 계 1,009,778 1,009,778 1,009,778 해피페이스엔터테인먼트(주) 100,000 100,000 - 소 계 100,000 100,000 - 합 계 3,099,750 1,330,331 1,221,721 12. 관계기업주식 (1) 보고기간말 현재 연결회사가 보유한 관계기업주식의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 회사명 출자금액주식수 지분율 취득원가 당분기말 전기말 비고 순자산가액 공정가치 장부금액 순자산가액 공정가치 장부금액 Chungho Canada Inc. CAD 75,000 33.33% 62,698 - - - - - - (주1) 청호탈렌트(북경) USD 500,000 25.00% - - - - - - - (주1) (주)이매진아시아 17,000,000천원1,515,774주 8.94% 17,000,000 2,044,760 5.562.891 17,000,000 - - - (주2)(주3) 합 계 - - 17.062,698 2,044,760 5.562.891 17,000,000 - - - (주1)당분기 보고기간말 현재 관계기업주식의 장부가액은 "0"으로서 지분변동액을 인식하지 않고 있습니다.(주2)연결회사의 지분율이 20% 미만이나 연결회사가 최대주주이며, 임원을 겸임하는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업주식으로 분류하였습니다. 다만, 취득일을 2016년 9월 30일로 간주하여 지분법변동액을 인식하지 않았습니다. (주3)관계기업 (주)이매진아시아는 2016년 10월 11일 소액공모 유상증자로 교부한 주식수는 485,435주 이며, 이에 따라 당사의 지분율은 보고서제출일 현재 8.64%입니다. (2) 보고기간말 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.(가) 당분기 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 Chungho Canada Inc.(주1) 31,094 709,178 (678,084) - (4,892) 청호탈렌트(북경)(주2) - - - - - (주)이매진아시아(주3) 31,012,945 7,487,856 23,525,089 20,023,161 58,601,647 (주1) 결산월이 6월인 관계로 당기말 현재의 재무정보를 입수할 수 없어 2015년 6월 30일 현재의 재무정보를 사용하였습니다.(주2) 보고기간말 현재 실질적인 영업활동이 이루어지고 있지 않으며, 재무제표를 입수할 수가 없었습니다. (주3) 보고서 기준일 현재 가결산 재무제표를 사용하여 표기하였음. (나) 전기 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 Chungho Canada Inc.(주1) 31,094 709,178 (678,084) - (4,892) 청호탈렌트(북경)(주2) - - - - - (주1) 결산월이 6월인 관계로 당기말 현재의 재무정보를 입수할 수 없어 2014년 6월 30일 현재의 재무정보를 사용하였습니다.(주2) 보고기간말 현재 실질적인 영업활동이 이루어지고 있지 않으며, 재무제표를 입수할 수가 없었습니다. 13. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부가액 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부가액 토지 14,262,244 - - 14,262,244 14,262,244 - - 14,262,244 사택등 토지 2,773,542 - - 2,773,542 2,773,542 - - 2,773,542 건물 10,361,850 - (2,427,381) 7,934,469 10,333,450 - (2,118,627) 8,214,823 구축물 544,151 - (255,146) 289,005 544,151 - (246,713) 297,438 기계장치 9,072,634 - (4,366,790) 4,705,844 8,865,720 - (3,802,149) 5,063,571 차량운반구 1,862,917 - (1,272,047) 590,870 1,825,692 - (1,304,934) 520,758 기타의유형자산 26,988,843 (19,005) (25,483,503) 1,486,335 27,075,020 (45,476) (25,643,216) 1,386,328 건설중인자산 121,351 (83,940) - 37,411 107,657 (83,940) - 23,717 합 계 65,987,532 (102,945) (33,804,867) 32,079,720 65,787,476 (129,416) (33,115,639) 32,542,421 (2) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분/폐기 감가상각비 대체 분기말 토지 14,262,244 - - - - 14,262,244 사택등 토지 2,773,542 - - - - 2,773,542 건물 8,214,823 28,400 - (308,754) - 7,934,469 구축물 297,438 - - (8,433) - 289,005 기계장치 5,063,571 210,100 (2,071) (565,756) - 4,705,844 차량운반구 520,758 354,542 (103,741) (180,689) - 590,870 기타의유형자산 1,386,328 503,644 (49) (458,788) 55,200 1,486,335 건설중인자산 23,717 68,894 - - (55,200) 37,411 합 계 32,542,421 1,165,580 (105,861) (1,522,420) - 32,079,720 (3) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 손상 대체 기말 토지 16,118,772 - (1,856,528) - - - 14,262,244 사택등 토지 2,981,075 - (207,533) - - - 2,773,542 건물 9,983,802 - (1,327,780) (441,199) - - 8,214,823 구축물 306,321 3,300 - (12,183) - - 297,438 기계장치 6,301,870 291,260 (703,653) (869,840) - 43,934 5,063,571 차량운반구 733,963 79,123 (14,340) (277,988) - - 520,758 기타의유형자산 3,862,446 664,093 (250,075) (1,703,270) (1,192,045) 5,179 1,386,328 건설중인자산 34,600 40,521 - - - (51,404) 23,717 합 계 40,322,849 1,078,297 (4,359,909) (3,304,480) (1,192,045) (2,291) 32,542,421 (4) 리스자산 연결회사는 금융리스로 생산설비를 이용하고 있습니다. 이 중 하나의 리스계약은 법적으로 리스의 형태가 아니지만, 계약조건에 따라 리스로 회계처리하고 있습니다. 리스자산은 리스채무에 대한 담보로 제공되어 있으며, 당분기말 현재 리스자산은 상환완료되었으며, 전기말은 2,287,058천원입니다. (5) 정부보조금 당분기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기타의 유형자산 당 분 기 전 기 기초금액 129,416 337,928 발생 - 45 감가상각비 상계 (26,471) (208,557) 기말금액 102,945 129,416 14. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 손상 분기말 영업권 6,971,131 - - - - 6,971,131 회원권 288,745 (27,880) - - 260,865 산업재산권 40,121 - - (2,440) (30,000) 7,681 기타의무형자산 6,810,802 106,950 - (781,703) - 6,136,049 정부보조금 (21,120) - - 12,923 - (8,197) 합 계 14,089,679 106,950 (27,880) (771,220) (30,000) 13,367,529 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 손상 대체 기말 영업권 10,864,452 - - - (3,893,321) - 6,971,131 회원권 1,948,186 - (1,324,330) - (335,111) - 288,745 산업재산권 64,139 7,803 - (31,821) - - 40,121 개발비 17,115 - - (17,115) - - - 정부보조금 (12,269) - - 12,269 - - - 기타의무형자산 7,882,959 19,626 - (1,067,257) (10,526) (14,000) 6,810,802 정부보조금 (77,704) (6,305) - 52,513 - 10,376 (21,120) 합 계 20,686,878 21,124 (1,324,330) (1,051,411) (4,238,958) (3,624) 14,089,679 15. 보험가입현황 (1) 연결회사의 보험에 가입되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 보험가입자산 보험금액 보험회사 당 분 기 전 기 동산종합보험 ATM기기 등 1,023,000 5,189,250 동부화재 생산물배상책임보험 ATM기기 등 200,000- 645,010USD 700,000 LIG손해보험 외 화재보험 건물, 비품 ,재고자산 등 28,702,115 29,398,601 동부화재 외 환경책임보험 책임보험 10,000,000 - 동부화재 외 보증보험 ATM기기 등 436,632 - 서울보증보험 합 계 40,361,747- 35,232,861USD 700,000 (2) 상기 외에도 연결회사는 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험과 직원에 대한 산업재해보상보험에 가입하고 있습니다. 16. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 10,962,996 11,395,769 매입채무 6,551,437 7,102,415 미지급금 2,077,069 1,846,934 미지급비용 1,538,963 987,957 예수금 795,527 1,458,463 장기매입채무및기타채무 113,780 196,854 장기미지급금 - 83,074 장기예수보증금 113,780 113,780 합 계 11,076,776 11,592,623 17. 차입금 (1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율( 당분기 , %) 금액 당분기말 전기말 일반자금 농협은행 4.28~ 5.09 6,002,544 2,991,847 한국산업은행 3.95 1,600,000 1,600,000 중소기업은행 3.19~3.81 5,000,000 4,050,000 기타 3.73~9.3 1,263,333 1,300,000 유산스 농협은행 1.2~10.02 6,513,918 5,983,821 소 계 20,379,795 15,925,668 일반자금 농협은행 8.92 1,125,000 2,270,000 후지쯔프론테크 5.00 1,517,152 1,360,814 금융리스부채 IBK캐피탈 5.00 - 1,553,149 소 계 2,642,152 5,183,963 합 계 23,021,947 21,109,631 (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율(당분기, %) 금액 당분기말 전기말 일반자금 농협은행 4.63~8.92 6,205,000 7,725,000 후지쯔프론테크 5.00 1,517,152 1,360,814 금융리스부채 IBK캐피탈 5.00 - 1,553,149 합 계 7,722,152 10,638,963 차감: 유동성대체 (2,642,152) (5,183,963) 차 감 계 5,080,000 5,455,000 (3) 보고기간말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 2016.10 ~ 2017.9 2,642,152 2017.10 ~ 2018.9 580,000 2018.10 ~ 2019.9 1,000,000 2019.10 ~ 2020.9 1,000,000 2020.10 ~ 2,500,000 합 계 7,722,152 (4) 보고기간말 현재 금융리스부채와 관련된 미래에 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계액과 현재가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 최소리스료 이자비용 현재가치 당분기 전기 당분기 전기 당분기 전기 1년 이내 - 1,588,146 - 34,997 - 1,553,149 합 계 - 1,588,146 - 34,997 - 1,553,149 18. 기타유동비금융부채보고기간말 현재 기타유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 263,342 72,067 합 계 263,342 72,067 19. 신주인수권부사채 (1) 보고기간말 현재 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(보장수익율) 금액 제7회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 2013.01.16 2018.01.16 -%(6.0%) 2,500,000 제9회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 2013.01.17 2018.01.17 -%(6.0%) 1,000,000 제11회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 2013.01.31 2018.01.31 -%(6.0%) 1,000,000 액면가 합계 4,500,000 사채상환할증금 1,522,017 신주인수권조정 (671,885) 사채할인발행차금 (5,527) 장부금액 5,344,605 연결회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-0094"에 의거하여 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 신주인수권대가로 산정하고 이를 자본으로 분류하였습니다. 동 회계처리는 "주식회사의 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.(2) 상기 신주인수권부사채의 발행과 관련한 내용은 다음과 같습니다. 회차 제7회(주2) 제9회 제11회 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증분리형 사모신주인수권부사채 액면금액(천원) 3,500,000 1,000,000 1,000,000 발행가액(천원) 3,500,000 1,000,000 1,000,000 이자지급조건 본 사채의 표면이자율은 0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. 보장수익률 6.0% 6.0% 6.0% 상환방법 (1) 본 사채의 만기일에 사채 원금의 133.8226%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 다만, 상환기일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일로 하고 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.(2) 본 사채 발행 관련 계약 제10조(기한의 이익상실)의 규정에 의하여 기한의 이익을 상실한 경우, 발행회사는 본 사채의 원금 및 이에 대하여 발행일로부터 기한의 이익상실일 직전일까지 연복리 10.0%의 이율을 적용하여 계산한 이자를 즉시 상환하여야 하며, 발행회사가 그 상환을 지연하는 경우에는 본 계약 제6조 제2항 제3호에서 정한 연체이자를 추가로 지급하여야 한다. 신주인수권행사시 발행할 주식의 종류 ㈜청호컴넷의 기명식 보통주 신주인수권행사기간 2014.1.16~2017.12.15 2014.1.17~2017.12.16 2014.1.31~2017.12.30 행사가격(원/주)(주1) 6,855 6,782 6,630 행사가액 조정에 관한 사항(주1) 신주인수권증권을 소유한 자가 행사청구를 하기 전에 시가("증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조에서 정하는 기준주가)를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 행사가액을 조정하며, 그 조정일은 유상증자, 주식 배당 및 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다. ▲ 조정후 행사가액 = 조정전 행사가액 × {기발행주식수 + 신발행주식수 × (1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) 조기상환청구권에 관한 사항(주3) 인수인은 다음의 조건에 따라 본건 신주인수권부사채의 신주인수권 증권을 제외한 사채에 대하여 본건 신주인수권부사채 발행일로부터 3년이 경과된 시점 및 이후 매 6개월마다 본건 신주인수권부사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환시 원단위 미만은 절사하며, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니하고 "본 사채"가 조기상환 되더라도 신주인수권증권에는 영향을 미치지 아니한다. (주1) 행사가액 조정에 관한 사항에 따라 사채발행일로부터 매 3개월이 경과한 이후마다 행사가액을 조정해야 함에 당기 보고기간말 현재 행사가액이 액면가액으로 조정되었습니다.(주2) 제7회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 일부(1,000,000천원)에 대하여 신주인수권 행사를 2015년 12월 28일에 청구함에 따라 신주인수권부사채 일부가 대용납되었으며, 2016년 1월 20일 주권을 교부, 2016년 1월 21일에 추가상장되었습니다.(주3) 조기상환청구권 조건에 따라 당기에 유동성신주인수권부사채로 대체 되었습니다. 20. 전환사채 (1) 유동성전환사채 (가) 당분기 보고기간말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(보장수익율) 금액 제8회무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2013.01.16 2018.01.16 2.0%(6.0%) 1,500,000 제10회무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2013.01.17 2018.01.17 2.0%(6.0%) 1,000,000 액면가 합계 2,500,000 사채상환할증금 573,190 전환권조정 (304,689) 사채할인발행차금 (3,225) 장부금액 2,765,276 (나) 상기 전환사채의 발행과 관련한 내용은 다음과 같습니다. 회차 제8회 제10회 제12회(주2) 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액(천원) 1,500,000 1,000,000 4,000,000 발행가액(천원) 1,500,000 1,000,000 4,000,000 사채만기일 2018.1.16 2018.1.17 2018.1.31 이자지급조건 이자의 지급은 사채발행일 익일부터 사채만기일까지 반기별로 표면이율의 1/2로 산정된 6개월분의 이자를 아래 이자지급기일 (이자지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행영업일)에 후급한다. 표면이자율 2.0% 2.0% 2.0% 보장수익률 6.0% 6.0% 6.0% 상환방법 (1) 본 사채의 만기일에 사채 원금의 122.9276%에 해당하는 금액을 일시에 상환 한다. 다만, 상환기일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일로 하고 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (2) 본 사채 발행 관련 계약 제10조(기한의 이익상실)의 규정에 의하여 기한의 이익을 상실한 경우, 발행회사는 본 사채의 원금 및 이에 대하여 발행일로부터 기한의 이익상실일 직전일까지 연복리 10.0%의 이율을 적용하여 계산한 이자를 즉시 상환하여야 하며, 발행회사가 그 상환을 지연하는 경우에는 본 계약 제6조 제2항 제3호에서 정한 연체이자를 추가로 지급하여야 한다. 전환에 따라 발행할 주식의 종류 ㈜청호컴넷의 기명식 보통주 전환청구기간 2014.1.16~2017.12.15 2014.1.17~2017.12.16 2014.1.31~2017.12.30 전환가액(원/주)(주1) 6,855 6,782 6,630 전환가액 조정에 관한 사항(주1) (1) 사채권자가 전환청구를 하기 전에 시가("증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조에서 정하는 기준주가)를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정하며, 그 조정일은 유상증자, 주식 배당 및 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다. ▲ 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × {기발행주식수 + 신발행주식수 × (1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) 조기상환청구권에 관한 사항(주3) 인수인은 다음의 조건에 따라 본건 전환사채 발행일로부터 3년이 경과된 시점 및 이후 매 6개월마다 본건 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환시 원단위 미만은 절사하며, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (주1) 전환가액 조정에 관한 사항에 따라 사채발행일로부터 매 3개월이 경과한 이후마다 전환가액을 조정해야 함에 당기 보고기간말 현재 전환가액이 액면가액으로 조정되었습니다.(주2) 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채에 대하여 2015년 12월 29일에 주식교환 청구 함에 따라 2016년 1월 20일 주권을 교부하였으며, 2016년 1월 21일에 추가상장되었습니다.(주3) 조기상환청구권 조건에 따라 당기에 유동성전환사채로 대체 되었습니다. (2) 비유동성전환사채 (가) 당분기 보고기간말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(보장수익율) 금액 제13회무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2016.05.10 2021.05.10 3.0%(3.0%) 6,000,000 제14회무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2016.06.01 2021.06.01 3.0%(3.0%) 6,000,000 액면가 합계 12,000,000 전환권조정 (5,878,687) 사채할인발행차금 (42,698) 장부금액 6,078,615 (나) 상기 전환사채의 발행과 관련한 내용은 다음과 같습니다. 회차 제13회 제14회 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액(천원) 6,000,000 6,000,000 발행가액(천원) 6,000,000 6,000,000 사채만기일 2021.05.10 2021.06.01 이자지급조건 본 사채의 이자는 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 발행일로부터 만기일까지 매 6개월단위로 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환 원금잔액에 제10호의 표면금리 이율에 따라 산출한 금액을 후급한다. 표면이자율 3.0% 3.0% 보장수익률 3.0% 3.0% 상환방법 가. 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2021년 5월 10일에 본 사채의 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시상환한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 나. 상환기일 또는 이자지급기일에 원리금을 지급하지 아니한 때에는 당해 상환기일 또는 이자지급기일로부터 실제 지급하는 날까지 당해 지체 금액에 대하여, 연 19%의 이자율을 적용한다. 연체이자는 1년을 365일로 하여 1일단위로 계산한다. 위 지연이자에 관한 사항은 아래의 조기상환청구를 포함하여 “갑”이 본 계약상 지급의무를 지체하는 모든 경우에 적용된다. 전환에 따라 발행할 주식의 종류 ㈜청호컴넷의 기명식 보통주 전환청구기간 2017.05.10 ~ 2021.04.10 2017.06.01 ~ 2021.05.01 전환가액(원/주) 8,190 7,990 전환가액 조정에 관한 사항 가. 사채권자가 전환청구를 하기 전에 전환가격을 하회하는 발행가액(전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채발행시의 전환가액 또는 행사가액을 발행가액으로 함)으로 유상증자(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될 수 있는 증권을 발행하는 경우를 포함함)를 하거나 기타 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 주식(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될 수 있는 증권을 발행하는 경우를 포함함)을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가격을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주발행에 대하여는 다음과 같은 전환가격 조정을 적용하지 아니하고, 무상증자에 의한 신주발행에 대하여만 이를 적용한다. ▲ 조정후 전환가격 = 조정전 전환가액 × {기발행주식수 + (신발행주식수 × 1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 전환가격 조정사유 발생일의 직전일 현재 발행주식총수로 하며, 조정 후 전환가격의 원단위 미만은 절상한다. 나. 합병, 기업분할, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 기업분할, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 당해 합병, 기업분할, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등 직후에 전환권 권리자가 가질 수 있었던 주식수가 전환주식수가 되도록 전환가격을 조정한다. 다. 상기 가목, 나목과는 별도로 본 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날(이하 “전환가격 조정일”) 마다 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본 사채의 전환가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 하향 조정한다. 다만, 조정 후 전환가격은 최초전환가격(다만, 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 액면가액을 하회하지 못하며, 전환가액 조정일이 영업일이 아닌 경우에는 다음 영업일로 한다. 라. 가목 내지 다목의 산식에 의한 하향 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상하며, 액면가 미만일 경우 액면가를 전환가격으로 한다 조기상환청구권에 관한 사항 사채권자는 본 사채 발행일로부터 3년이 경과한 날인 2019년 5월 10일부터 매 6개월에 해당하는 날마다 보유하고 있는 사채의 권면총액의 전부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (주1) 전환가액 조정에 관한 사항에 따라 사채발행일로부터 매 3개월이 경과한 이후마다 전환가액을 조정해야 함에 당기 보고기간말 현재 전환가액이 5,733원 및 5,842원으로 조정되었습니다. (3) 연결회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-0094"에 의거하여 전환사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 전환권대가로 산정하고 이를 자본으로 분류하였습니다. 동 회계처리는 "주식회사의 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다 2 1. 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 연결회사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 따라서 연결회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 퇴직급여와 관련하여 비용으로 인식한 금액은각각 1,080,889 천원과 1,346,827 천원입니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 퇴직금(당분기 중 퇴직연금납입액 포함)으로 지급한 금액은 각각 374,450 천원과 661,255 천원입니다. 또한, 임원 및 사업결합과 관련하여 고용승계한 종업원 중 보고기간말까지 퇴직연금에 가입하지 못한 종업원에 대하여 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전종업원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금에 상당하는 금액은 당분기말 및 전분기말 현재 345,691 천원 및 361,284 천원으로서 확정급여부채로 계상하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 이러한 연결회사의 확정급여부채 잔액이 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 미인식과거근무원가 등을 차감한 금액과 중요한 차이가 나지 않는 것으로 판단하고 있습니다. 22. 자본 (1) 당분기 보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 수권주식수 발행보통주식수 1주의 금액 보통주자본금(천원) 50,000,000주 8,376,352주 5,000원 41,881,760 연결회사는 당분기 중 2차례에 걸쳐 유상증자를 실시하였으며, 그 결과 1,106,110주가 추가로 발행되었으며, 보통주 자본금은 5,530,550천원 증가하였습니다. (2) 당분기 및 전 기말 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 말 기초 12,600,575 15,554,282 결손금 보전 (12,600,575) (4,245,965) 사채전환청구대가 - 1,127,441 유상증자 2,405,906 164,817 분기말 2,405,906 12,600,575 (3) 보고기 간말 현재 기타자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 신주인수권대가 758,722 758,722 전환권대가 6,577,901 418,751 기타자본잉여금 1,574,170 (421,654) 자기주식처분이익 696,378 696,378 자기주식 (7,060,369) (7,060,369) 합 계 2,546,802 (5,608,172) 보고기간말 현재 연결회사는 주가안정을 위하여 취득한 자기주식 545,246주를 보유하고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능증권평가이익 104,237 104,237 해외사업환산손익 (8,406) (7,867) 합 계 95,831 96,370 (5) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 12,585,754 16,929,378 합 계 12,585,754 16,929,378 23. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 제품과 재공품의 변동 (1,843,077) 1,275,113 원재료와 소모품의 사용액 37,744,056 36,286,115 상품의 매입 1,371,916 1,371,916 종업원급여 7,428,908 9,643,550 감가상각비와 기타 상각비 2,084,989 3,207,058 운반비 1,032,866 1,143,670 지급수수료 9,007,021 9,082,230 기타 7,323,083 6,469,379 합 계(주) 64,149,762 68,479,031 (주)당분기연결포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다 24. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,406,038 3,867,921 1,472,949 4,700,672 퇴직급여 87,019 285,651 148,208 622,390 잡급 - - 6,696 6,696 복리후생비 99,346 310,921 123,254 397,903 소모품비 24,403 39,738 15,697 30,752 수도광열비 27,412 84,041 28,318 85,105 차량유지비 46,802 129,782 59,452 176,208 여비교통비 27,766 100,937 33,586 98,701 접대비 670,076 1,496,161 453,288 1,325,150 사무용품비 681 2,817 442 1,685 상품판매비 6,576 33,899 8,673 88,981 잡비 30 184 271 981 도서인쇄비 629 4,936 2,385 7,169 판매수수료 3,265 15,465 28,100 42,350 운반비 172,246 601,334 215,893 656,308 광고선전비 106 1,656 71 9,710 통신비 22,609 66,771 23,832 72,376 지급수수료 403,708 1,817,864 309,666 1,055,910 보험료 32,736 76,247 37,060 125,325 세금과공과 98,100 147,896 99,693 159,196 지급임차료 159,889 373,268 121,572 366,607 수선비 12,069 15,813 704 3,656 교육훈련비 1,061 7,789 7,567 16,691 경상연구개발비 783,024 2,502,869 858,029 2,735,020 감가상각비 124,571 342,350 267,345 915,858 무형자산상각비 257,002 771,220 252,992 755,230 매출채권손상차손(환입) (248,653) (154,062) (1,419,883) 249,830 해외시장개척비 75,950 160,011 46,645 170,012 기타의일반관리비 21,488 65,352 23,116 73,886 합 계 4,315,949 13,168,831 3,225,621 14,950,358 25. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 13,477 16,573 - - 보험차익 - 6,242 1,784,778 1,799,710 잡이익 225,930 661,506 349,917 1,008,788 합 계 239,407 684,321 2,134,695 2,808,498 기타채권손상차손 131,780 359,265 141,287 213,875 유형자산처분손실 - 19,786 1,005,895 1,031,596 유형자산폐기손실 30 1,122 20 11,212 무형자산처분손실 - 30,000 36,055 36,055 재고자산감모손실 - 3,252 - 11,945 기부금 - - 6,000 9,000 잡손실 23,960 139,058 25,134 80,368 합 계 155,770 552,483 1,214,391 1,394,051 26. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 147,035 443,685 166,101 522,583 예적금이자수익 1,453 4,483 738 9,045 리스채권이자수익 20,700 63,779 10,183 52,855 기타이자수익 124,882 375,423 155,180 460,683 배당금수익 - 1,570 - - 외화환산이익 609,105 67,828 134,059 243,517 외화매매이익 114,970 194,149 82,578 141,148 기타금융수익 - - 1,000 7,000 합 계 871,110 707,232 383,738 914,248 이자비용 872,810 2,252,356 760,218 2,308,474 차입금이자비용 872,810 2,252,356 712,173 2,259,607 기타이자비용 - - 48,045 48,867 외화환산손실 - 478,643 380,592 409,338 외화매매손실 423,661 753,027 179,080 252,381 합 계 1,296,471 3,484,026 1,319,890 2,970,193 27. 주당손익 당분기 및 전분기 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다 . 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 당분기순손실 (3,303,081,930원) (8,256,951,643원) (138,821,525원) (7,560,797,038원) 가중평균유통보통주식수(주) 7,831,106주 7,296,215주 5,660,848주 5,594,689주 기본주당순손실 (422원) (1,132원) (25원) (1,351원) (주) 당분기의 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 주식수 일수 적수/가중평균주식수 기초 7,270,242 274 1,992,046,308 유상증자 276,240 143 39,502,320 유상증자 829,870 141 117,011,670 차감: 자기주식 (545,246) 274 (149,397,404) 차감계 7,831,106 1,999,162,894 가중평균유통주식수 7,296,215 한편, 당분기 및 전분기에 희석화효과가 없으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 일치합니다. 28. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특 수 관 계 자 관계기업 청호탈렌트(북경), Chungho Canada Inc. 기타 특수관계자 (주)청호엔터프라이스, (주)쏘엔테크, 청호정기(주), Beijing Chungho Financial Equipment Syst, (주)이매진아시아 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당 분 기 전 분 기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 (주)청호엔터프라이스 5,310 - 24,756 14,600 청호정기(주) 8,100 2,252,484 37,045 1,772,074 합 계 13,410 2,252,484 61,801 1,786,674 (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 (주)쏘엔테크 2,159,532 - 2,064,144 - (주)청호엔터프라이스 8,428,302 - 8,540,752 5,000 청호정기(주) 120,990 164,335 1,070,990 110,277 Beijing Chungho Financial Equipment Syst 2,503,277 - 2,757,854 - 합 계 13,212,101 164,335 14,433,740 115,277 (4) 보고기간말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 특수관계자 담보 또는 보증상대처 내 용 담보 또는 보증제공액 당분기말 전기말 보증 청호정기 기술보증기금 대출연대보증 - 433,500 담보 청호엔터프라이스 후지쯔프론테크 (주) JPY 848,380,180 JPY 848,380,180 합 계 -JPY 848,380,180 433,500JPY848,380,180 (주) 연결회사는 (주)청호엔터프라이스가 후지쯔프론테크(주)에 대하여 부담하는 주식매매대금의 지불의무 또는 그 위반으로 인한 손해배상의무 등 수반되는 일체의 채무에 대하여 연결회사 내 종속기업인 청호메카트로닉스(주)의 금융자동화기기 유지보수계약으로 미래에 발생할 것으로 예상되는 매출채권을 담보로 제공하였습니다. 한편, 당분기 보고기간말 현재 연결회사의 대주주인 대표이사로부터 연결회사의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다. ( 5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기급여 2,266,755 2,386,923 상기 주요 경영진은 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원(감사 포함)이며, 이사 및 감사에 대한 총보수 한도액은 당기 및 전기에각각 6,032,000 천원과 6,127,000천원입니 다. 29. 담보제공자산 및 보증의 내용 (1) 연결회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 담보제공자산 담보제공가액 담보제공처 당 분 기 전 기 토지, 건물, 기계장치 김포시 양촌면 학운리 2,080,000 12,000,000 한국산업은행 토지, 건물 김포시 양촌면 학운리(부동산담보신탁수익) 1,650,000 - 농협은행(무궁화신탁) 토지, 건물 괴산연수원 720,000 - 수출입은행 토지, 건물 군포공장, 화성공장 8,400,000 8,400,000 농협은행 토지, 건물 서울 성수동 사무소, 원주1,2공장 7,200,000 7,200,000 중소기업은행 토지, 건물 괴산연수원 3,338,728 3,338,728 후지쯔프론테크주식회사 기계장치 기계장치 - 2,907,500 IBK캐피탈 장기금융상품 정기예금 48,000 48,000 서울보증보험 장기투자증권 출자금 500좌 500좌 소프트웨어공제조합 157좌 157좌 전문건설공제조합 종속기업주식 (주)세원 주식 252,000주 252,000주 농협은행 합 계 23,436,728657좌252,000주 33,894,228657좌252,000주 (주) 일부의 기타의유형자산은 연결회사의 금융리스 회계처리에 따라 원가로 처리되었습니다. 한편, 연결회사는 한국수출입은행의 차입금과 관련하여 재고자산 양도담보를 제공하고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 보증 및 약정한도의 내역은 다음과 같습니다 . (원화단위: 천원) 제공자명 내용 보증가액 당 분 기 전 기 서울보증보험 이행보증서 1,722,954 1,186,260 소프트웨어공제조합 이행보증서 19,711,554 19,382,017 전문건설공제조합 계약보증서 142,081 440,718 농협은행 수입L/C개설외 사용액 USD6,885,998 USD 5,125,987 한도액 USD7,000,000 USD 10,000,000 농협은행 어음할인한도 사용액 2,003,525 2,150,345 한도액 2,400,000 2,400,000 농협은행 원화한도대출 사용액 4,193,498 841,502 한도액 7,800,000 7,800,000 중소기업은행 원화한도대출 사용액 5,000,000 3,050,000 한도액 6,000,000 5,000,000 중소기업은행 어음할인한도 사용액 - - 한도액 2,000,000 2,000,000 합 계 사용액 32,773,612USD6,885,998 27,050,841USD 5,125,987 한도액 39,776,589USD7,000,000 38,208,995USD 10,000,000 30. 우발채무 및 계류중인 소송사건 보고기간말 현재 연결회사는 국민은행, 중소기업은행 및 우리에프아이에스로부터 금융자동화기기 제조사들의 가격담합으로 인한 손해배상청구소송이 제기되어 계류중에 있으며, 소송가액은 23억 원입니다. 31. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 부채 55,576,513 48,061,605 자본 35,954,690 26,639,128 부채비율 154.6% 180.4% (2) 재무위험관리 연결회사는 (가) 환율변동에 따른 위험, (나) 시장금리변동위험, (다) 신용위험 및 (라)유동성위험에 노출되어 있으며, 이러한 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의건전성과 경영 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 연결회사는 재무위험을 관리하기 위해 재무위험관리 주관업무와 거래확인 업무를 이분화하여 운영하고 있습니다. 첫째, 시장위험관리 주관업무로는 ① 금융거래 실행 ②재무위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 각종 재무 위험관리를 위한 시장상황 보고 등이 있으며, 둘째, 거래확인 업무는 ① 금융거래실행 관련 관리원칙 준수여부 점검 ② 은행의 계약확인서를 통한 금융거래내역 확인 등이 있습니다. 연결회사는 위의 재무위험관리 현황에서와 같이 조직을 완비하여 체계적인 시장위험관리를 적극적으로 수행하고 있으며 보다 완전하고 체계적인 리스크 관리를 위하여 정기적인 외부기관교육 등을 통해 리스크 관련 전문성을 유지하고 있습니다. (가) 환율변동에 따른 위험 연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY, CNY 등이 있습니다. 연결회사는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 계정과목 외화종류 당분기말 전기말 외화 원화환산금액 외화 원화환산금액 자산 현금및현금성자산 USD 45,684 50,084 36,020 42,216 ZAR 52,000 4,091 52,000 3,917 AUD 14,000 11,719 14,000 11,943 EUR 2,183 2,686 - - CAD - - 20,000 16,891 MXN 533,920 29,948 550,000 37,070 RUB 3,381,370 58,768 6,300,970 100,563 JPY 5,334,777 57,812 14,000 136 매출채권 JPY 12,306 133,359 27,625,882 268,526 USD 2,083,886 2,284,564 2,458,446 2,881,298 CNY 3,352,360 549,686 3,352,360 605,269 미수금 USD 20 22 8,877 10,404 계 3,182,739 3,978,233 부채 매입채무 USD - - 10,336 12,114 EUR 3,900 4,994 JPY 145,099,570 1,572,415 4,909,881 47,725 미지급금 USD 34,927 38,291 34,927 40,935 단기차입금 USD 129,128 151,338 JPY 741,092,430 8,031,070 740,043,500 7,193,296 계 9,641,776 7,450,402 한편, 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통 화 금 액 10% 상승시 10% 하락시 USD 229,638 (229,638) JPY (941,231) 941,231 CNY 54,969 (54,969) EUR 269 (269) RUB 5,877 (5,877) ZAR 409 (409) MXN 2,995 (2,995) AUD 1,172 (1,172) 합 계 (645,902) 645,902 ( 나) 시장금리변동위험 연결회사는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.보고기간말 현재 이자율위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금 13,898,498 8,641,847 연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 현금흐름이자율 위험에 노출된 부채에 대한 이자율이 1.0% 변동시 이자율변동이 당분기 및 전기의 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 분 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 손익 및 순자산 변동 (138,985) 138,985 (86,418) 86,418 (다) 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결회사는 보고기간말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금및현금성자산 1,324,360 1,161,022 장기금융상품 49,500 114,500 매출채권및기타채권 8,086,916 9,837,218 장기매출채권및기타채권 3,010,319 3,986,177 합 계 12,471,095 15,098,917 (라) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계 3개월이하 4~12개월 1년초과 매입채무및기타채무 10,962,996 9,214,227 1,748,769 - 단기차입금 20,379,794 6,699,789 13,680,005 - 유동성장기차입금 2,642,152 1,892,152 750,000 - 장기매입채무및기타채무 1,134,780 - - 113,780 유동성신주인수권부사채(주) 6,022,017 - - 6,022,017 유동성전환사채(주) 3,073,190 - - 3,073,190 장기차입금 5,080,000 - - 5,080,000 전환사채 12,000,000 - - 12,000,000 합 계 61,294,929 17,806,168 16,178,774 26,288,987 (주) 조기상환청구권 조항에 따라 전환사채 중 일부와 신주인수권부사채는 재무상태표에서 유동성대체 되었습니다. (단위: 천원) 구 분 계 3개월이하 4~12개월 1년초과 매입채무및기타채무 10,962,996 9,214,227 1,748,769 - 단기차입금 20,379,794 6,699,789 13,680,005 - 유동성장기차입금 2,642,152 1,892,152 750,000 - 장기매입채무및기타채무 1,134,780 - - 113,780 장기차입금 6,022,017 - - 6,022,017 유동성신주인수권부사채(주) 3,073,190 - - 3,073,190 유동성전환사채(주) 5,080,000 - - 5,080,000 12,000,000 - - 12,000,000 합 계 47,252,461 17,557,320 14,948,079 14,747,061 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 연결회사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.1) 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.2) 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.3) 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. ㆍ수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준2: 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 보고기간말 현재 상기 공정가치 서열체계로 분류되는 금융상품은 없으며, 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액이 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 32. 연결현금흐름표 (1) 영업활동으로 창출된 현금 (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 분기순손익 (8,269,504) (7,569,773) 비용가산: 6,700,859 8,967,249 감가상각비 1,522,419 2,351,159 퇴직급여 1,166,569 1,641,133 무형자산상각비 771,220 789,412 외화환산손실 478,643 409,338 재고자산평가손실 - 11,945 재고자산폐기손실 3,252 - 유형자산처분손실 19,786 1,031,596 유형자산폐기손실 1,122 11,212 무형자산처분손실 - 36,055 무형자산손상차손 30,000 - 매출채권손상차손 (154,062) 249,830 기타채권손상차손 359,265 213,875 이자비용 2,252,356 2,308,474 법인세비용 250,289 (86,780) 수익차감: (536,382) (4,091,461) 이자수익 443,685 522,583 배당금수익 1,570 - 재고자산평가손실환입 6,726 1,525,651 외화환산이익 67,828 243,517 유형자산처분이익 16,573 1,799,710 운전자본의 변동: (3,459,859) 1,481,856 유동매출채권 611,959 624,727 유동금융리스채권 124,548 1,321,910 유동미수금 302,931 316,231 유동미수수익 - (59,574) 유동공사미수금 722,337 26,861 유동미청구공사 2,640 (73,992) 유동선급금 (113,457) 389,927 유동선급비용 139,002 (149,385) 기타유동금융자산 (73,083) - 기타유동비금융자산 (7,052) (219,762) 재고자산 (3,538,351) 1,709,399 비유동선급금 - (198,318) 유동매입채무 (527,721) 174,972 유동기타채무 (696,158) (259,161) 기타유동비금융부채 191,275 (860,167) 비유동매입채무및기타채무 (83,074) (646,665) 퇴직급여지급 (515,655) (615,147) 영업활동으로 창출된 현금 (5,564,886) (1,212,129) (2) 비현금 거래 당분기와 전분기 중 연결회사의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과같습니다. (단위: 천원) 거래내용 당 분 기 전 분 기 장기차입금의 유동성대체 375,000 5,509,205 비유동성금융리스채권의 유동성대체 35,403,804 124,394 주식발행초과금의 결손금보전 12,600,575 - 33. 비지배지분당분기와 전기 중 연결회사의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 천원) 구분 세원 청호에스엔스 강남 청호에스엔스 강북 청호에스엔스 경인 청호에스엔스 경원 기타(주) 합계 비지배지분 지분율 10.00% 6.06% 7.77% 4.35% 15.58% - - 유동자산 10,373,519 154,286 223,730 236,453 232,188 - - 비유동자산 6,469,416 144,176 103,630 197,624 147,665 - - 유동부채 11,060,065 98,826 86,932 51,205 70,525 - - 순자산 5,782,871 199,636 240,428 382,872 309,328 - - 비지배지분의 순장부금액 1,501,246 12,090 18,674 16,669 48,207 13,259 1,610,145 수익 20,584,545 892,703 860,730 996,696 631,169 - - 당기순이익 2,183,039 (35,374) (40,052) 13,879 (47,739) - - 총포괄손익 2,183,039 (35,374) (40,052) 13,879 (47,739) - - 비지배지분에 배분된 당기순이익 - (2,554) (3,186) 628 (7,440) - (12,552) 비지배지분에 배분된 총포괄손익 - (2,554) (3,186) 628 (7,440) - (12,552) 영업활동현금흐름 (75,443) 34,827 37,852 17,799 3,204 - - 투자활동현금흐름 (3,830,138) (10,355) - (1,873) (495) - - 재무활동현금흐름 3,913,498 - - - - - - 현금및현금성자산의 순증감 7,918 24,472 37,852 15,926 2,709 - - (주) 지분율 변동에 따른 누적차이 등(2) 전기 (단위: 천원) 구분 청호에스엔스 강남 청호에스엔스 강북 청호에스엔스 경인 청호에스엔스 경원 기타(주) 합계 비지배지분 지분율 8.12% 8.18% 4.76% 15.58% - - 유동자산 155,957 225,033 204,115 231,471 - - 비유동자산 146,601 116,619 211,216 162,293 - - 유동부채 67,548 61,172 45,485 36,697 - - 비유동부채 - - - - - - 순자산 235,010 280,479 369,846 357,067 - - 비지배지분의 순장부금액 19,092 22,952 17,612 55,647 13,218 128,521 수익 1,397,211 1,300,357 1,442,964 941,712 - - 당기순이익 2,391 1,185 1,005 1,129 - - 기타포괄손익 - - - - - - 총포괄손익 2,391 1,185 1,005 1,129 - - 비지배지분에 배분된 당기순이익 143 56 (952) (309) - (1,061) 비지배지분에 배분된 총포괄손익 143 56 (952) (309) - (1,061) 영업활동현금흐름 (42,348) (48,728) (46,534) (8,605) - - 투자활동현금흐름 (5,357) 9,636 3,444 - - 재무활동현금흐름 - - - - - - 현금및현금성자산의 순증감 (47,705) (48,728) (36,898) (5,161) - - (주) 지분율 변동에 따른 누적차이 등 4. 재무제표 - 재무상태표 재무상태표 제 40 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 39 기말 2015.12.31 현재 제 38 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 40 기 3분기말 제 39 기말 제 38 기말 자산 유동자산 15,957,834,437 12,527,805,107 18,182,701,506 현금및현금성자산 425,623,189 495,360,175 527,054,234 매출채권 및 기타유동채권 2,902,713,324 3,193,310,343 7,513,631,827 기타유동금융자산 162,201,496 141,325,758 57,128,801 재고자산 12,467,296,428 8,697,808,831 10,084,886,644 비유동자산 62,382,113,899 47,249,008,016 55,403,917,982 장기금융상품 1,500,000 1,500,000 1,500,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,682,841,508 1,728,727,673 2,022,542,411 장기투자증권 1,330,031,519 1,221,421,519 1,221,421,519 관계기업투자 17,000,000,000 0 0 종속기업주식 28,964,635,432 31,196,679,432 34,580,717,018 유형자산 12,930,720,847 12,644,416,962 15,396,790,949 무형자산 444,784,810 426,592,176 2,148,500,035 기타비유동비금융자산 27,599,783 29,670,254 32,446,050 자산총계 78,339,948,336 59,776,813,123 73,586,619,488 부채 유동부채 31,007,461,526 28,889,240,045 22,914,696,916 매입채무 및 기타유동채무 9,042,997,786 10,690,231,648 10,163,690,183 단기차입금 13,803,918,443 10,593,820,893 12,242,315,308 유동성전환사채 2,765,275,352 2,603,231,390 0 유동성신주인수권부사채 5,344,605,490 4,968,004,863 0 기타유동금융부채 50,664,455 33,951,251 508,691,425 비유동부채 6,521,794,684 526,253,892 13,767,206,043 장기매입채무 및 기타비유동채무 413,780,000 496,853,574 1,183,518,435 장기차입금 0 0 800,000,000 전환사채 6,078,614,366 0 6,239,355,710 신주인수권부사채 0 0 5,514,931,580 이연법인세부채 29,400,318 29,400,318 29,400,318 부채총계 37,529,256,210 29,415,493,937 36,681,902,959 자본 납입자본 41,881,760,000 36,351,210,000 30,531,540,000 자본금 41,881,760,000 36,351,210,000 30,531,540,000 주식발행초과금 2,405,905,950 12,600,575,401 15,554,281,594 기타자본잉여금 276,253,280 (5,882,896,106) (5,039,377,823) 기타포괄손익누계액 104,237,487 104,237,487 104,237,487 이익잉여금(결손금) (3,857,464,591) (12,811,807,596) (4,245,964,729) 자본총계 40,810,692,126 30,361,319,186 36,904,716,529 자본과부채총계 78,339,948,336 59,776,813,123 73,586,619,488 -포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 40 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 39 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 39 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 38 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 40 기 3분기 제 39 기 3분기 제 39 기 제 38 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 7,234,940,190 24,965,581,593 6,558,428,950 22,660,885,681 37,871,176,472 48,696,437,021 매출원가 6,648,761,767 21,790,954,846 5,403,547,138 19,180,324,490 31,858,678,337 42,044,467,520 매출총이익 586,178,423 3,174,626,747 1,154,881,812 3,480,561,191 6,012,498,135 6,651,969,501 판매비와관리비 2,669,185,075 9,271,128,268 3,523,672,814 12,384,444,756 16,465,061,968 16,211,718,256 영업이익(손실) (2,083,006,652) (6,096,501,521) (2,368,791,002) (8,903,883,565) (10,452,563,833) (9,559,748,755) 기타이익 1,332,817,392 1,386,018,448 1,795,889,868 2,041,996,861 2,218,301,444 1,396,545,393 기타손실 105,717,381 328,944,110 152,549,772 234,958,857 5,362,944,667 3,051,289,809 금융수익 778,716,223 4,138,240,882 370,655,681 3,840,799,222 3,950,515,934 11,538,828,196 금융원가 1,105,625,062 2,745,046,095 835,177,135 1,914,334,604 2,432,672,239 3,010,459,448 법인세비용차감전순이익(손실) (1,182,815,480) (3,646,232,396) (1,189,972,360) (5,170,380,943) (12,079,363,361) (2,686,124,423) 법인세비용 0 0 0 0 0 0 계속영업이익(손실) (1,182,815,480) (3,646,232,396) (1,189,972,360) (5,170,380,943) (12,079,363,361) (2,686,124,423) 중단영업이익(손실) 0 0 (327,218,067) (874,394,026) (732,444,235) (1,559,840,306) 당기순이익(손실) (1,182,815,480) (3,646,232,396) (1,517,190,427) (6,044,774,969) (12,811,807,596) (4,245,964,729) 기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 0 0 0 0 자산재평가차익(차손)의 세후기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄손익 (1,182,815,480) (3,646,232,396) (1,517,190,427) (6,044,774,969) (12,811,807,596) (4,245,964,729) 주당이익 기본주당이익(손실) (151) (500) (268) (1,080) (2,274) (763) 희석주당이익(손실) (151) (500) (268) (1,080) (2,274) (763) - 자본변동표 자본변동표 제 40 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 39 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 39 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 38 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 30,531,540,000 29,258,028,615 957,113,474 936,338,284 (19,700,238,318) 41,982,782,055 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (4,245,964,729) (4,245,964,729) 기타포괄손익 (832,100,797) (832,100,797) 총포괄손익 (832,100,797) (4,245,964,729) (5,078,065,526) 지분의 발행 전환권대가 전환사채 주식전환청구 신주인수권부사채행사 결손금보전 (13,703,747,021) (5,996,491,297) 19,700,238,318 자본 증가(감소) 합계 (13,703,747,021) (5,996,491,297) (832,100,797) 15,454,273,589 (5,078,065,526) 2014.12.31 (기말자본) 30,531,540,000 15,554,281,594 (5,039,377,823) 104,237,487 (4,245,964,729) 36,904,716,529 2015.01.01 (기초자본) 30,531,540,000 15,554,281,594 (5,039,377,823) 104,237,487 (4,245,964,729) 36,904,716,529 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (12,811,807,596) (12,811,807,596) 기타포괄손익 총포괄손익 (12,811,807,596) (12,811,807,596) 지분의 발행 819,670,000 164,817,590 984,487,590 전환권대가 전환사채 주식전환청구 4,000,000,000 855,696,019 (674,829,141) 4,180,866,878 신주인수권부사채행사 1,000,000,000 271,744,927 (168,689,142) 1,103,055,785 결손금보전 (4,245,964,729) 4,245,964,729 자본 증가(감소) 합계 5,819,670,000 (2,953,706,193) (843,518,283) (8,565,842,867) (6,543,397,343) 2015.12.31 (기말자본) 36,351,210,000 12,600,575,401 (5,882,896,106) 104,237,487 (12,811,807,596) 30,361,319,186 2015.01.01 (기초자본) 30,531,540,000 15,554,281,594 (5,039,377,823) 104,237,487 (4,245,964,729) 36,904,716,529 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (6,044,774,969) (6,044,774,969) 기타포괄손익 총포괄손익 (6,044,774,969) (6,044,774,969) 지분의 발행 819,670,000 164,817,590 984,487,590 전환권대가 전환사채 주식전환청구 신주인수권부사채행사 결손금보전 (4,245,964,729) 4,245,964,729 자본 증가(감소) 합계 819,670,000 (4,081,147,139) (1,798,810,240) (5,060,287,379) 2015.09.30 (기말자본) 31,351,210,000 11,473,134,455 (5,039,377,823) 104,237,487 (6,044,774,969) 31,844,429,150 2016.01.01 (기초자본) 36,351,210,000 12,600,575,401 (5,882,896,106) 104,237,487 (12,811,807,596) 30,361,319,186 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (3,646,232,396) (3,646,232,396) 기타포괄손익 총포괄손익 (3,646,232,396) (3,646,232,396) 지분의 발행 5,530,550,000 2,405,905,950 7,936,455,950 전환권대가 6,159,149,386 6,159,149,386 전환사채 주식전환청구 신주인수권부사채행사 결손금보전 (12,600,575,401) 12,600,575,401 자본 증가(감소) 합계 5,530,550,000 (10,194,669,451) 6,159,149,386 0 8,954,343,005 10,449,372,940 2016.09.30 (기말자본) 41,881,760,000 2,405,905,950 276,253,280 104,237,487 (3,857,464,591) 40,810,692,126 - 현금흐름표 현금흐름표 제 40 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 39 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 39 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 38 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 40 기 3분기 제 39 기 3분기 제 39 기 제 38 기 영업활동현금흐름 (8,936,812,987) (3,139,858,399) (1,369,023,427) (1,298,653,466) 영업활동으로 창출된 현금 (11,598,597,512) (5,413,548,972) (3,450,982,172) (9,546,640,597) 이자수취 18,127,005 19,750,079 25,221,529 149,914,397 배당금수취 3,501,570,000 3,000,000,000 3,000,000,000 9,503,388,229 법인세납부(환급) 507,350 4,707,860 4,707,860 48,311,631 이자지급 (858,419,830) (749,905,746) (946,998,144) (1,448,919,266) 법인세의 납부 0 (861,620) (972,500) (4,707,860) 투자활동현금흐름 (14,170,620,270) 2,702,525,977 2,992,263,341 3,753,017,594 유동대여금의 감소(증가) 17,775,607 10,000,000 10,000,000 0 비유동보증금의 감소(증가) 93,241,900 (203,951,900) (148,231,900) 1,001,520,000 유형자산의 처분 16,363,637 1,979,818,457 2,295,636,313 291,359,090 무형자산의 처분 27,880,000 1,288,275,592 1,291,899,281 549,335,357 단기금융상품의 감소(증가) 0 0 0 492,100,000 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (17,000,000,000) 0 0 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (10,000,000) (21,000,000) (21,000,000) 0 유형자산의 취득 (608,931,414) (323,650,172) (414,916,013) (1,427,957,884) 무형자산의 취득 (106,950,000) (26,966,000) (21,124,340) (225,370,000) 매각예정비유동자산의 처분 0 0 0 2,200,000,000 장기금융상품의 취득 0 0 0 22,026,380 비유동매도가능금융자산의 처분 0 0 0 917,572,349 비유동매도가능금융자산의 취득 (100,000,000) 0 0 (89,552,200) 종속기업에 대한 투자자산의 처분 3,500,000,000 0 0 21,984,502 재무활동현금흐름 23,043,955,037 345,677,232 (1,621,835,603) (4,964,503,079) 단기차입금의 증가 3,151,499,087 (598,810,358) (2,566,216,233) (4,033,196,119) 예수금의 증가(감소) 0 (40,000,000) (40,000,000) (131,200,000) 장기차입금의 상환 0 0 0 (800,000,000) 전환사채의 발행 11,956,000,000 0 0 0 배당금지급 0 0 (106,960) (106,960) 유상증자 7,936,455,950 984,487,590 984,487,590 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (63,478,220) (91,655,190) 1,404,311 (2,510,138,951) 기초현금및현금성자산 495,360,175 527,054,234 527,054,234 3,047,250,733 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (6,258,766) (12,135,356) (33,098,370) (10,057,548) 기말현금및현금성자산 425,623,189 423,263,688 495,360,175 527,054,234 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 청호컴넷(이하 "당사")은 1977년 10월 13일에 설립되었으며, 현금자동지급기 등의 제조 및 판매업을 주업으로 하고 있습니다. 당사의 본사는 서울시 강남구 도산대로 318에 소재하고 있습니다. 보고기간말 현재 자본금은 41,881,760천원이며 대표이사는 지창배, 이정우입니다. 당사의 주식은 한국거래소에 1990년 7월 10일에상장되었으며 보고기간말 현재 주주의 구성은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율 (주)청호엔터프라이즈 1,301,750 15.54% 신 형 란 500,000 5.97% (주)청호컴넷 545,246 6.51% 지 창 배 50,080 0.60% 청호정기(주) 182,289 2.18% 기 타 5,796,987 69.21% 합 계 8,376,352 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 회계기준의 적용 당사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(가) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사 는 201 6 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하 도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량 등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정 (연결재무제표에 대한 검토보고서 작성 시 해당 사항) ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함. (나) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 당사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다. (2) 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2. (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문정보당사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 각 부문은 당사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.당사는 부문 간 매출과 부문 간 이전을 제3자에게 발생하는 매출 및 이전과 동일하게현행시장가격으로 인식하고 있습니다. 당사는 2개의 보고부문(금융자동화사업부 및 기타)으로 구성되어 있으며 각각의 부문은 다음의 제품과 용역을 제공합니다. 구 분 주요 사업내용 금융자동화사업부 금융자동화기기의 판매 및 유지보수 기타 임대사업 등 당사의 경영진은 보고부문별 정보 중 자산과 부채 및 손익에 대한 정보는 금융자동화사업부 외의 부문의 금액이 회사 전체 금액의 10% 미만으로서 중요하지 않으며, 수출의 비중도 중요하지 아니한 것으로 판단하고 있습니다. (1) 보고부문별 수익 및 성과(가) 당분기 (단위: 천원) 구 분 금융자동화사업부 기타 합계 매출액(수출액) 24,665,970(1,292,018) 299,612- 24,965,582 (1,292,018) 영업손실 (4,896,895) (1,199,606) (6,096,501) 감가상각비 215,989 121,916 337,905 무형자산상각비 56,455 17,345 73,800 (나) 전분기 (단위: 천원) 구 분 금융자동화사업부 인테리어사업부 기타 합계 매출액 34,620,812 3,930,935 801,082 39,352,829 영업이익(손실) (5,515,240) (1,158,474) (2,295,146) (8,968,860) 감가상각비 1,213,559 18,891 175,521 1,407,971 무형자산상각비 118,511 13,381 41,027 172,919 (주1) 인테리어사업부문이 2015년 12월 31일 현재 기준으로 사업이 중단됨에 따라 관련 손익이 중단사업손익으로 반영되었습니다. 5. 금융자산 및 금융부채 (1) 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액(가) 금융자산 - 당분기말 (단위: 천원) 범주별구분: 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 계 매출채권및기타채권 - 2,902,713 - 2,902,713 장기금융상품 - 1,500 - 1,500 비유동매출채권및기타채권 - 1,682,842 - 1,682,842 장기투자증권 - - 1,330,032 1,330,032 합계 - 4,587,055 1,330,032 5,917,087 - 전기말 (단위: 천원) 범주별구분: 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 계 매출채권및기타채권 - 3,193,310 - 3,193,310 장기금융상품 - 1,500 - 1,500 비유동매출채권및기타채권 - 1,728,728 - 1,728,728 장기투자증권 - - 1,221,422 1,221,422 합계 - 4,923,538 1,221,422 6,144,960 (나) 금융부채 금융부채는 모두 상각후 원가로 평가하는 금융부채로서 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 9,042,998 10,690,232 단기차입금 13,803,918 10,593,821 유동성신주인수권부사채 5,344,606 4,968,005 유동성전환사채 2,765,275 2,603,231 장기매입채무및기타채무 413,780 496,854 전환사채 6,078,614 - 합계 37,449,191 29,352,143 6. 사용이 제한된 금융상품 보고기간말 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 구분 당분기말 전기말 사용제한의 내용 장기금융상품 별단예금 1,500 1,500 당좌거래 보증금 7. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 구분 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 7,786,499 7,214,491 금융리스채권 - 122,404 공사미수금 31,000 755,977 대손충당금 (5,323,993) (5,550,861) 소계 2,493,506 2,542,011 대여금및기타미수금 유동미수금 366,658 663,833 대손충당금 (12,534) (12,534) 유동대여금 9,640,500 9,840,500 대손충당금 (9,640,500) (9,840,500) 유동미수수익 2,310,090 2,090,757 대손충당금 (2,310,090) (2,090,757) 유동기타금융자산 55,082 소계 409,206 651,299 유동성 소계 2,902,712 3,193,310 장기매출채권및기타채권 비유동미수금 8,124,202 8,076,846 대손충당금 (7,000,000) (7,000,000) 비유동보증금 558,640 651,882 비유동성 소계 1,682,842 1,728,728 합계 4,585,554 4,922,038 (2) 당분기 및 전기중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. ( 가) 당분기 (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타채권(유동/비유동) 합계 기초금액 5,550,861 18,943,791 24,494,652 손상 - 319,173 319,173 환입 (146,159) (26,386) (172,545) 제각 등 기타 (80,709) (273,454) (354,163) 분기말금액 5,323,993 18,963,124 24,287,117 (나) 전 기 (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타채권(유동/비유동) 합계 기초금액 3,454,739 18,505,390 21,960,129 손상 2,386,004 438,401 2,824,405 제각 등 기타 (289,882) - (289,882) 기말금액 5,550,861 18,943,791 24,494,652 (3) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연체기간 당분기말 전기말 1일 ~ 90일 282 2,618 91일 ~ 180일 899 121,589 181일 초과 58,466 9,015 합 계 59,647 133,222 8. 금융리스채권 (1) 금융리스계약 당사는 일부 금융자동화기기 등을 금융리스로 제공하고 있습니다. 리스료는 모두 원화로 표시되고 있으며, 평균리스기간은 5년입니다. (2) 보고기간말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 - - 124,546 122,404 1년 초과 5년 이내 - - - - 소 계 124,546 122,404 차감: 미실현이자수익 - - (2,142) 최소리스료의 현재가치 - - 122,404 리스채권에 대한 충당금 - - - 기말장부금액 - - 122,404 리스기간에 대한 리스내재이자율은 리스계약일에 결정하고 있습니다. 금융리스계약의 평균 내재이자율은 약 연 6.98%~7.42%입니다. ( 3) 보고기간말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 - 122,404 비유동자산 - - 합 계 - 122,404 9. 기타비금융자산 보고기간말 현재 기타유동비금융자산 및 기타비유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 200,819 159,834 대손충당금 (75,749) (85,549) 선급비용 36,666 66,068 미수법인세환급액 465 973 합 계 162,201 141,326 장기선급비용 27,600 29,670 합 계 27,600 29,670 총 계 189,801 170,996 10. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 414,295 (191,330) 222,965 725,034 (191,330) 533,704 제품 3,987,908 (330,413) 3,657,495 4,190,377 (334,325) 3,856,052 재공품 3,774,667 (781,779) 2,992,888 1,630,042 (781,779) 848,263 원재료 8,457,223 (3,849,804) 4,607,419 6,326,249 (3,852,618) 2,473,631 저장품 986,529 - 986,529 986,159 - 986,159 합 계 17,620,622 (5,153,326) 12,467,296 13,857,861 (5,160,052) 8,697,809 11. 장기투자증권보고기간말 현재 장기투자증권은 모두 매도가능금융상품으로서 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 장부금액 삼보컴퓨터 48 48 48 원익투자파트너스 136,000 136,000 136,000 텔리언 51,905 51,905 51,905 에이에스비 23,990 23,990 23,990 쏘엔테크 51,420 - - 청호엔터프라이스 1,300,000 - - 호원 8,610 8,610 - 소 계 1,571,973 220,553 211,943 소프트웨어공제조합 500,000 500,000 500,000 연태청호전자 369,254 369,254 369,254 전문건설공제조합 140,224 140,224 140,224 소 계 1,009,478 1,009,478 1,009,478 해피페이스엔터테인먼트(주) 100,000 100,000 - 소 계 100,000 100,000 - 합 계 2,681,451 1,330,031 1,221,421 12. 종속기업주식 및 관계기업주식 (1) 보고기간말 현재 당사의 종속기업주식 및 관계기업주식의 내역은 다음과 같습니다.(가) 당분기말 (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 장부금액 세원 252,000 90.0% 20,178,396 20,178,396 쏘넷 816,326 100.0% 12,858,951 - 청호메카트로닉스 1,460,000 100.0% 8,364,268 4,342,073 대왕제지(구, 평립) 1,787,000 100.0% 8,917,882 2,390,832 청호에스엔지 강남 63,600 93.9% 318,000 318,000 청호에스엔지 강북 66,500 92.2% 332,500 332,500 청호에스엔지 경인 70,300 95.6% 351,500 351,500 청호에스엔지 경원 32,500 84.4% 162,500 162,500 청호에스엔지 충청 14,400 100.0% 85,504 85,504 청호에스엔지 경북 32,860 100.0% 164,300 164,300 청호에스엔지 경남 61,800 100.0% 309,000 309,000 청호에스엔지 호남 66,006 100.0% 330,030 330,030 Shanghai CH Trading Co., Ltd. CNY 1,000,000 100.0% 183,238 - 소 계 52,556,069 28,964,635 Chungho Canada Inc. CAD 75,000 33.3% 62,698 - 청호탈렌트(북경) USD 500,000 25.0% - - 이매진아시아 (주1) 1,515,774 8.94% 17,000,000 17,000,000 소 계 17,062,698 17,000,000 합 계 71,860,811 45,964,635 (주1)당사의 지분율이 20% 미만이나 당사가 최대주주이며, 임원을 겸임하는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업주식으로 분류하였습니다. ( 나) 전기말 (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 장부금액 세원 280,000 100.00% 22,420,440 22,420,440 쏘넷 816,326 100.00% 12,858,951 - 청호메카트로닉스 1,460,000 100.00% 8,364,268 4,342,073 대왕제지(구, 평립) 1,787,000 100.00% 8,917,882 2,390,832 청호에스엔지 강남 62,200 91.90% 311,000 311,000 청호에스엔지 강북 66,200 91.80% 331,000 331,000 청호에스엔지 경인 70,000 95.20% 350,000 350,000 청호에스엔지 경원 32,500 84.40% 162,500 162,500 청호에스엔지 충청 14,400 100.00% 85,504 85,504 청호에스엔지 경북 32,860 100.00% 164,300 164,300 청호에스엔지 경남 61,800 100.00% 309,000 309,000 청호에스엔지 호남 66,006 100.00% 330,030 330,030 Shanghai CH Trading Co., Ltd. CNY 1,000,000 100.00% 183,238 - 소 계 54,788,113 31,196,679 Chungho Canada Inc. CAD 75,000 33.30% 62,698 - 청호탈렌트(북경) USD 500,000 25.00% - - 소 계 62,698 - 합 계 54,850,811 31,196,679 (2) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자의 종목별 변동내역은 다음과 같습니다. (가) 당분기 (단위: 천원) 회사명 기초잔액 취득(처분) 손상 대체 기말잔액 세원 22,420,440 (2,242,044) - - 20,178,396 청호메카트로닉스 4,342,073 - - 4,342,073 대왕제지(구, 평립) 2,390,832 - - 2,390,832 청호에스엔지 강남 311,000 7,000 - 318,000 청호에스엔지 강북 331,000 1,500 - 332,500 청호에스엔지 경인 350,000 1,500 - 351,500 청호에스엔지 경원 162,500 - 162,500 청호에스엔지 충청 85,504 - - 85,504 청호에스엔지 경북 164,300 - - 164,300 청호에스엔지 경남 309,000 - - 309,000 청호에스엔지 호남 330,030 - - 330,030 Shanghai CH Trading Co., Ltd. - - - - 소 계 31,196,679 10,000 - 28,964,635 Chungho Canada Inc. - - - - - 청호탈렌트(북경) - - - - - 이매진아시아 - 17,000,000 - - 17,000,000 소 계 - 17,000,000 - - 17,000,000 합 계 31,196,679 17,010,000 - - 45,964,635 ( 나) 전분기 (단위: 천원) 회사명 기초잔액 취득(처분) 손상 대체 반기말잔액 세원 22,420,440 - - - 22,420,440 쏘넷 - - - - - 청호메카트로닉스 5,337,000 - - - 5,337,000 대왕제지(구, 평립) 4,786,262 - - - 4,786,262 청호에스엔지 강남 309,000 2,000 - - 311,000 청호에스엔지 강북 329,000 2,000 - - 331,000 청호에스엔지 경인 341,000 9,000 - - 350,000 청호에스엔지 경원 154,500 8,000 - - 162,500 청호에스엔지 충청 85,504 - - - 85,504 청호에스엔지 경북 164,300 - - - 164,300 청호에스엔지 경남 309,000 - - - 309,000 청호에스엔지 호남 330,030 - - - 330,030 Shanghai CH Trading Co., Ltd. 14,681 - - - 14,681 소 계 34,580,717 21,000 - - 34,601,717 Chungho Canada Inc. - - - - - 청호탈렌트(북경) - - - - - 소 계 - - - - - 합 계 34,580,717 21,000 - - 34,601,717 13. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손 누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손 누계액 장부금액 토지 3,991,846 - - - 3,991,846 3,991,846 - - - 3,991,846 사택등 토지 2,773,542 - - - 2,773,542 2,773,542 - - - 2,773,542 건물 6,313,272 - (1,086,591) - 5,226,681 6,313,272 - (968,217) - 5,345,055 구축물 83,996 - (25,916) - 58,080 83,996 - (24,341) - 59,655 기계장치 59,043 - (59,039) - 4 59,043 - (59,039) - 4 차량운반구 487,634 - (347,544) - 140,090 514,049 - (396,284) - 117,765 기타의유형자산 20,323,547 (18,999) (18,409,436) (1,192,045) 703,067 20,383,935 (45,471) (18,813,586) (1,192,045) 332,833 건설중인자산 121,351 (83,940) - - 37,411 107,658 (83,941) - - 23,717 합 계 34,154,231 (102,939) (19,928,526) (1,192,045) 12,930,721 34,227,341 (129,412) (20,261,467) (1,192,045) 12,644,417 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (가) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 분기말 토지 3,991,846 - - - - 3,991,846 사택등 토지 2,773,542 - - - - 2,773,542 건물 5,345,055 - - (118,374) - 5,226,681 구축물 59,655 - - (1,575) - 58,080 기계장치 4 - - - - 4 차량운반구 117,765 80,759 (11,164) (47,270) - 140,090 기타의유형자산 332,833 459,279 (30) (144,215) 55,200 703,067 건설중인자산 23,717 68,894 - - (55,200) 37,411 합 계 12,644,417 608,932 (11,194) (311,434) - 12,930,721 (나) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 손상차손 대체 기말 토지 3,991,846 - - - - - 3,991,846 사택등 토지 2,981,075 - (207,533) - - - 2,773,542 건물 5,616,600 - (108,454) (163,091) - - 5,345,055 구축물 61,755 - - (2,100) - - 59,655 기계장치 4 - - - - - 4 차량운반구 213,444 - (19,278) (76,401) - - 117,765 기타의유형자산 2,507,309 413,666 (249,944) (1,146,153) (1,192,045) - 332,833 건설중인자산 24,758 1,250 - - - (2,291) 23,717 합 계 15,396,791 414,916 (585,209) (1,387,745) (1,192,045) (2,291) 12,644,417 (3) 정부보조금 당분기와 전기말 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기타의유형자산 당 분 기 전 기 말 기초금액 129,412 337,922 발생 - 46 감가상각비 상계 등 (8,902) (208.556) 분기말금액 120,510 129,412 14. 매각예정비유동자산보고기간말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 없으며, 당사는 비유동자산 중 매각이 확실시 되는 경우 매각예정비유동자산으로, 관련 부채는 매각예정비유동부채로 대체하고 있습니다. 15. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득(증가) 처분 상각 분기말 회원권 267,880 - (27,880) - 240,000 산업재산권 8,585 - - (1,854) 6,731 기타의무형자산 171,246 106,950 - (71,945) 206,251 정부보조금 (21,119) - - 12,922 (8,197) 합 계 426,592 106,950 (27,880) (60,877) 444,785 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득(증가) 처분 상각 손상차손 대체 기말 회원권 1,927,321 - (1,324,330) - (335,111) - 267,880 산업재산권 1,823 7,803 - (1,041) - - 8,585 기타의무형자산 297,059 19,626 - (120,913) (10,526) (14,000) 171,246 정부보조금 (77,703) (6,305) - 52,513 - 10,376 (21,119) 합 계 2,148,500 21,124 (1,324,330) (69,441) (345,637) (3,624) 426,592 16. 보험가입현황 (1) 보고기간말 현재 당사의 보험에 가입되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종료 보험가입자산 보험금액 보험회사 당분기말 전기말 동산종합보험 ATM기기, VAN(슈퍼외) 등 1,023,000 5,189,250 동부화재해상보험 등 생산물배상책임보험 ATM기기 200,000 200,000 LIG손해보험 화재보험 건물, 비품 ,재고자산 등 10,437,376 11,237,376 LIG손해보험 합 계 11,660,376 16,626,626 (2) 상기 외에도 당사는 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험과 직원에 대한 산업재해보상보험에 가입하고 있습니다. 17. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 9,042,997 10,690,232 매입채무 7,539,050 8,840,570 미지급금 262,196 613,531 미지급비용 1,150,954 699,265 예수금 90,797 536,866 장기매입채무및기타채무 413,780 496,854 장기미지급금 - 83,074 장기예수보증금 413,780 413,780 합 계 9,456,777 11,187,086 18. 차입금 (1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율(당분기, %) 금액 당분기말 전기말 일반자금 산업은행 3.95% 1,600,000 1,600,000 기타 3.82%~9.3% 5,690,000 2,210,000 유산스 농협은행 등 1.2%~10.02% 6,513,918 5,983,821 소 계 13,803,918 9,793,821 일반자금 농협은행 - - 800,000 소 계 - 800,000 합 계 13,803,918 10,593,821 (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율(당분기, %) 금액 당분기말 전기말 시설자금 농협은행 - - 800,000 합 계 - 800,000 차감: 유동성대체 - (800,000) 차 감 계 - - 19. 기타유동비금융부채 보고기간말 현재 당사의 기타유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 50,664 33,951 합 계 50,664 33,951 20. 신주인수권부사채 (1) 보고기간말 현재 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(보장수익율) 금액 제7회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 2013.01.16 2018.01.16 -%(6.0%) 2,500,000 제9회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 2013.01.17 2018.01.17 -%(6.0%) 1,000,000 제11회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 2013.01.31 2018.01.31 -%(6.0%) 1,000,000 액면가 합계 4,500,000 사채상환할증금 1,522,017 신주인수권조정 (671,885) 사채할인발행차금 (5,527) 장부금액 5,344,605 당사는 금융감독원 질의회신 "회제이-0094"에 의거하여 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 신주인수권대가로 산정하고 이를 자본으로 분류하였습니다. 동 회계처리는 "주식회사의 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.(2) 상기 신주인수권부사채의 발행과 관련한 내용은 다음과 같습니다. 회차 제7회(주2) 제9회 제11회 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증분리형 사모신주인수권부사채 액면금액(천원) 3,500,000 1,000,000 1,000,000 발행가액(천원) 3,500,000 1,000,000 1,000,000 이자지급조건 본 사채의 표면이자율은 0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. 보장수익률 6.0% 6.0% 6.0% 상환방법 (1) 본 사채의 만기일에 사채 원금의 133.8226%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 다만, 상환기일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일로 하고 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (2) 본 사채 발행 관련 계약 제10조(기한의 이익상실)의 규정에 의하여 기한의 이익을 상실한 경우, 발행회사는 본 사채의 원금 및 이에 대하여 발행일로부터 기한의 이익상실일 직전일까지 연복리 10.0%의 이율을 적용하여 계산한 이자를 즉시 상환하여야 하며, 발행회사가 그 상환을 지연하는 경우에는 본 계약 제6조 제2항 제3호에서 정한 연체이자를 추가로 지급하여야 한다. 신주인수권행사시 발행할 주식의 종류 ㈜청호컴넷의 기명식 보통주 신주인수권행사기간 2014.1.16~2017.12.15 2014.1.17~2017.12.16 2014.1.31~2017.12.30 행사가격(원/주)(주1) 6,855 6,782 6,630 행사가액 조정에 관한 사항(주1) 신주인수권증권을 소유한 자가 행사청구를 하기 전에 시가("증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조에서 정하는 기준주가)를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 행사가액을 조정하며, 그 조정일은 유상증자, 주식 배당 및 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다. ▲ 조정후 행사가액 = 조정전 행사가액 × {기발행주식수 + 신발행주식수 × (1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) 조기상환청구권에 관한 사항(주3) 인수인은 다음의 조건에 따라 본건 신주인수권부사채의 신주인수권 증권을 제외한 사채에 대하여 본건 신주인수권부사채 발행일로부터 3년이 경과된 시점 및 이후 매 6개월마다 본건 신주인수권부사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환시 원단위 미만은 절사하며, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니하고 "본 사채"가 조기상환 되더라도 신주인수권증권에는 영향을 미치지 아니한다. (주1) 행사가액 조정에 관한 사항에 따라 사채발행일로부터 매 3개월이 경과한 이후마다 행사가액을 조정해야 함에 당기 보고기간말 현재 행사가액이 액면가액으로 조정되었습니다.(주2) 제7회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 일부(1,000,000천원)에 대하여 신주인수권 행사를 2015년 12월 28일에 청구함에 따라 신주인수권부사채 일부가 대용납되었으며, 2016년 1월 20일 주권을 교부, 2016년 1월 21일에 추가상장되었습니다.(주3) 조기상환청구권 조건에 따라 당기에 유동성신주인수권부사채로 대체 되었습니다.21. 전환사채(1) 유동성전환사채 (가) 당분기 보고기간말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(보장수익율) 금액 제8회무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2013.01.16 2018.01.16 2.0%(6.0%) 1,500,000 제10회무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2013.01.17 2018.01.17 2.0%(6.0%) 1,000,000 액면가 합계 2,500,000 사채상환할증금 573,190 전환권조정 (304,689) 사채할인발행차금 (3,225) 장부금액 2,765,276 (나) 상기 전환사채의 발행과 관련한 내용은 다음과 같습니다. 회차 제8회 제10회 제12회(주2) 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액(천원) 1,500,000 1,000,000 4,000,000 발행가액(천원) 1,500,000 1,000,000 4,000,000 사채만기일 2018.1.16 2018.1.17 2018.1.31 이자지급조건 이자의 지급은 사채발행일 익일부터 사채만기일까지 반기별로 표면이율의 1/2로 산정된 6개월분의 이자를 아래 이자지급기일 (이자지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행영업일)에 후급한다. 표면이자율 2.0% 2.0% 2.0% 보장수익률 6.0% 6.0% 6.0% 상환방법 (1) 본 사채의 만기일에 사채 원금의 122.9276%에 해당하는 금액을 일시에 상환 한다. 다만, 상환기일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일로 하고 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (2) 본 사채 발행 관련 계약 제10조(기한의 이익상실)의 규정에 의하여 기한의 이익을 상실한 경우, 발행회사는 본 사채의 원금 및 이에 대하여 발행일로부터 기한의 이익상실일 직전일까지 연복리 10.0%의 이율을 적용하여 계산한 이자를 즉시 상환하여야 하며, 발행회사가 그 상환을 지연하는 경우에는 본 계약 제6조 제2항 제3호에서 정한 연체이자를 추가로 지급하여야 한다. 전환에 따라 발행할 주식의 종류 ㈜청호컴넷의 기명식 보통주 전환청구기간 2014.1.16~2017.12.15 2014.1.17~2017.12.16 2014.1.31~2017.12.30 전환가액(원/주)(주1) 6,855 6,782 6,630 전환가액 조정에 관한 사항(주1) (1) 사채권자가 전환청구를 하기 전에 시가("증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조에서 정하는 기준주가)를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정하며, 그 조정일은 유상증자, 주식 배당 및 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다. ▲ 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × {기발행주식수 + 신발행주식수 × (1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) 조기상환청구권에 관한 사항(주3) 인수인은 다음의 조건에 따라 본건 전환사채 발행일로부터 3년이 경과된 시점 및 이후 매 6개월마다 본건 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환시 원단위 미만은 절사하며, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (주1) 전환가액 조정에 관한 사항에 따라 사채발행일로부터 매 3개월이 경과한 이후마다 전환가액을 조정해야 함에 당기 보고기간말 현재 전환가액이 액면가액으로 조정되었습니다.(주2) 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채에 대하여 2015년 12월 29일에 주식교환 청구 함에 따라 2016년 1월 20일 주권을 교부하였으며, 2016년 1월 21일에 추가상장되었습니다.(주3) 조기상환청구권 조건에 따라 당기에 유동성전환사채로 대체 되었습니다. (2) 비유동성전환사채 (가) 당분기 보고기간말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(보장수익율) 금액 제13회무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2016.05.10 2021.05.10 3.0%(3.0%) 6,000,000 제14회무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2016.06.01 2021.06.01 3.0%(3.0%) 6,000,000 액면가 합계 12,000,000 전환권조정 (5,878,687) 사채할인발행차금 (42,698) 장부금액 6,078,615 (나) 상기 전환사채의 발행과 관련한 내용은 다음과 같습니다. 회차 제13회 제14회 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액(천원) 6,000,000 6,000,000 발행가액(천원) 6,000,000 6,000,000 사채만기일 2021.05.10 2021.06.01 이자지급조건 본 사채의 이자는 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 발행일로부터 만기일까지 매 6개월단위로 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환 원금잔액에 제10호의 표면금리 이율에 따라 산출한 금액을 후급한다. 표면이자율 3.0% 3.0% 보장수익률 3.0% 3.0% 상환방법 가. 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2021년 5월 10일에 본 사채의 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시상환한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 나. 상환기일 또는 이자지급기일에 원리금을 지급하지 아니한 때에는 당해 상환기일 또는 이자지급기일로부터 실제 지급하는 날까지 당해 지체 금액에 대하여, 연 19%의 이자율을 적용한다. 연체이자는 1년을 365일로 하여 1일단위로 계산한다. 위 지연이자에 관한 사항은 아래의 조기상환청구를 포함하여 “갑”이 본 계약상 지급의무를 지체하는 모든 경우에 적용된다. 전환에 따라 발행할 주식의 종류 ㈜청호컴넷의 기명식 보통주 전환청구기간 2017.05.10 ~ 2021.04.10 2017.06.01 ~ 2021.05.01 전환가액(원/주) 8,190 7,990 전환가액 조정에 관한 사항 가. 사채권자가 전환청구를 하기 전에 전환가격을 하회하는 발행가액(전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채발행시의 전환가액 또는 행사가액을 발행가액으로 함)으로 유상증자(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될 수 있는 증권을 발행하는 경우를 포함함)를 하거나 기타 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 주식(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될 수 있는 증권을 발행하는 경우를 포함함)을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가격을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주발행에 대하여는 다음과 같은 전환가격 조정을 적용하지 아니하고, 무상증자에 의한 신주발행에 대하여만 이를 적용한다. ▲ 조정후 전환가격 = 조정전 전환가액 × {기발행주식수 + (신발행주식수 × 1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 전환가격 조정사유 발생일의 직전일 현재 발행주식총수로 하며, 조정 후 전환가격의 원단위 미만은 절상한다. 나. 합병, 기업분할, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 기업분할, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 당해 합병, 기업분할, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등 직후에 전환권 권리자가 가질 수 있었던 주식수가 전환주식수가 되도록 전환가격을 조정한다. 다. 상기 가목, 나목과는 별도로 본 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날(이하 “전환가격 조정일”) 마다 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본 사채의 전환가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 하향 조정한다. 다만, 조정 후 전환가격은 최초전환가격(다만, 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 액면가액을 하회하지 못하며, 전환가액 조정일이 영업일이 아닌 경우에는 다음 영업일로 한다. 라. 가목 내지 다목의 산식에 의한 하향 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상하며, 액면가 미만일 경우 액면가를 전환가격으로 한다 조기상환청구권에 관한 사항 사채권자는 본 사채 발행일로부터 3년이 경과한 날인 2019년 5월 10일부터 매 6개월에 해당하는 날마다 보유하고 있는 사채의 권면총액의 전부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (주1) 전환가액 조정에 관한 사항에 따라 사채발행일로부터 매 3개월이 경과한 이후마다 전환가액을 조정해야 함에 당기 보고서제출일 현재 전환가액이 5,733원 및 5,842원으로 조정되었습니다 . (3) 당사는 금융감독원 질의회신 "회제이-0094"에 의거하여 전환사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 전환권대가로 산정하고 이를 자본으로 분류하였습니다. 동 회계처리는 "주식회사의 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 22 . 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위하여 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 이에 따라 당사는 당해 회계연도에 대하여 당사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있으며, 당반기 중 확정기여제도에 가입되지 아니한 일부 임원에 대한 보고기간말 현재 퇴직금추계액을 확정급여부채로 계상하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 금액은 각각 365,574 천원과 779,331 천원이며, 퇴직금 지급액은 각각 123,889 천원과 80,704천원(퇴직연금납입액 포함)입니다. 한편, 당사의 경영진은 확정급여부채 잔액이 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 미인식과거근무원가 등을 차감한 금액과 중요한 차이가 나지 않는 것으로 판단하고 있습니다. 23. 법인세비용당사는 이월결손금 등으로 인하여 당분기에 부담할 법인세납부액은 없으며, 이월결손금등의 법인세효과는 예상되는 미래의 과세소득규모등을 고려하여 실현가능성이 낮다고 판단되므로 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였으며, 이에 따라 당분기에 이연법인세 변동에 따른 법인세비용은 인식하지 않았습니다. 24 . 자본(1) 당분기 보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 수권주식수 발행보통주식수 1주의 금액 보통주자본금(천원) 50,000,000주 8,376,352주 5,000원 41,881,760 당사는 당분기 중 2차례에 걸쳐 유상증자를 실시하였으며, 그 결과, 1,106,110주가 추가로 발행되었으며, 보통주 자본금은 5,530,550천원 증가하였습니다. (2) 당분기 및 전기 말 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 말 기초 12,600,575 15,554,282 결손금 보전 (12,600,575) (4,245,965) 사채전환권대가 - 1,127,441 유상증자 2,405,906 164,817 분기말 2,405,906 12,600,575 (3) 보고기간말 현재 기타자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 신주인수권대가 758,722 758,722 전환권대가 6,577,901 418,751 자기주식 (7,060,369) (7,060,369) 합 계 276,254 (5,882,896) 보고기간말 현재 당사는 주가안정을 위하여 취득한 자기주식 545,246주를 보유하고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융상품평가이익 104,237 104,237 합 계 104,237 104,237 (5) 보고기간말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 3,857,464 12,811,808 합 계 3,857,464 12,811,808 (6) 주식매수선택권 당사는 발행주식총수의 100분의 3의 범위내에서 이사회 결의로 임직원에게 주식선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식총수의 100분의 10의 범위내에서 이사회 결의로 우리사주매수선택권을 부여할 수 있으나, 보고기간말 현재 임직원 및 우리사주조합에 부여된 주식매수선택권은 없습니다 . 25. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 (2,634,191) (1,942,156) (2,031,259) 1,014,597 원재료와 소모품의 사용액 6,209,179 15,150,582 5,080,916 11,547,076 상품의 매입 2,566,911 3,559,685 231,663 512,063 종업원급여 1,505,448 4,881,612 1,985,756 6,610,025 감가상각비와 기타상각비 137,405 372,310 378,923 1,272,293 운반비 108,005 402,379 128,179 361,131 지급수수료 및 판매수수료 2,212,924 7,298,658 2,280,849 7,156,399 기타 (787,736) 1,339,013 1,823,711 6,020,204 합 계(주) 9,317,945 31,062,083 9,878,738 34,493,788 (주)포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 26. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 상여 658,970 2,171,154 836,621 2,682,489 퇴직급여 19,070 154,331 44,071 404,906 잡급 - - 6,696 6,696 복리후생비 56,816 182,308 80,815 243,972 접대비 556,060 1,303,274 428,146 25,019 감가상각비 76,511 208,805 212,527 77,682 무형자산상각비 20,221 60,877 16,211 105,157 세금과공과 37,899 59,564 53,954 78,372 광고선전비 - 1,550 - 1,271,300 판매수수료 3,265 15,465 28,100 88,981 지급수수료 285,761 1,473,469 250,450 430 교육훈련비 720 720 - 5,652 보험료 17,902 45,385 14,128 89,150 수도광열비 24,742 74,278 26,257 292,370 운반비 95,688 363,462 106,285 9,568 상품판매비 6,576 33,899 8,673 57,008 여비교통비 23,323 87,099 25,452 806,834 통신비 18,620 54,824 19,144 58,499 소모품비 22,940 33,739 13,702 83,553 도서인쇄비 596 3,948 2,285 285,116 수선비 12,069 15,551 704 2,667 차량유지비 19,761 69,982 38,679 808 임차료 79,273 281,737 110,786 2,767,589 경상연구개발비 783,024 2,502,869 867,629 736,413 해외시장개척비 75,950 160,011 46,645 44,887 기타의판매비와관리비 19,844 58,986 21,435 1,930,191 매출채권손상차손(환입) (246,416) (146,159) 264,108 170,012 잡비 - - 169 59,119 합 계 2,669,185 9,271,128 3,523,672 12,384,440 27. 기타영업수익 및 기타영업비용 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종속기업주식처분이익 1,257,956 1,257,956 - - 유형자산처분이익 5,200 5,200 1,651,012 1,659,918 잡이익 69,661 122,863 144,878 382,079 합 계 1,332,817 1,386,019 1,795,890 2,041,997 기타채권손상차손 105,661 282,987 110,487 141,126 유형자산처분손실 - - - 25,611 무형자산처분손실 - - 36,055 36,055 유형자산폐기손실 30 30 8 11,200 재고자산폐기손실 - 2,572 - 11,945 기부금 - - 6,000 9,000 잡손실 26 43,355 - 23 합 계 105,717 328,944 152,550 234,960 28. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 128,261 386,797 146,243 460,215 장단기금융상품 1,008 2,953 369 5,671 단기대여금 106,553 320,065 110,662 328,731 장기할부매출채권 - - 25,169 74,685 리스채권 20,700 63,779 10,043 51,128 배당금수익 - 3,501,570 - 3,000,000 외화환산이익 541,369 67,828 142,315 243,401 외환차익 109,086 182,046 82,098 137,184 기타금융수익 - - - - 합계 778,716 4,138,241 370,656 3,470,144 이자비용 682,322 1,673,134 494,033 1,477,506 장단기차입금 - - 189,714 582,209 사채 - - 304,319 895,297 외화환산손실 - 322,262 165,936 194,682 외환차손 423,303 749,650 175,208 242,146 기타금융비용 - - - - 합 계 1,105,625 2,745,046 835,177 1,914,334 2 9. 주당손익 당분기 및 전분기 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당분기순손실 1182815480원 3,646,232,396원 1,517,190,427원 6,044,774,969원 가중평균유통보통주식수 7,831,106주 7,296,215주 5,660,848주 5,594,689주 기본주당순손실 151원 500원 268원 1,080원 한편, 당사는 당분기 및 전분기 중 손실이 발생하여 희석주당순손실은 기본주당순손실과 일치합니다. 30. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 종속기업 (주)쏘넷, (주)대왕제지(구, (주)평립), 청호에스엔지강남, 청호에스엔지강북, 청호에스엔지경인, 청호에스엔지경원, 청호에스엔지충청, 청호에스엔지경북, 청호에스엔지경남, 청호에스엔지호남, 청호메카트로닉스(주), (주)세원, Shanghai CH Trading CO.,LTD (주)쏘넷, (주)대왕제지(구, (주)평립), 청호에스엔지강남, 청호에스엔지강북, 청호에스엔지경인, 청호에스엔지경원, 청호에스엔지충청, 청호에스엔지경북, 청호에스엔지경남, 청호에스엔지호남, 청호메카트로닉스(주), (주)세원, Shanghai CH Trading CO.,LTD 기타 특수관계자 청호정기(주), 청호탈렌트(북경), Beijing Chungho Financial Equipment Syst, ㈜청호엔터프라이스, (주)쏘엔테크, Chungho Canada Inc, (주)이매진아시아 청호정기(주), 청호탈렌트(북경), Beijing Chungho Financial Equipment Syst, ㈜청호엔터프라이스, (주)쏘엔테크, Chungho Canada Inc, (2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당 분 기 전 기 매 출 상품 등 매입 운반비 등 지급 매 출 상품 등 매입 운반비 등 지급 청호정기(주) 8,100 2,252,484 - 10,800 2,535,099 123,973 (주)대왕제지 - - 351,539 367,772 - 497,101 (주)세원 - - 77,842 - - 41,667 (주)청호엔터프라이스 5,310 - - 7,080 14,600 - -청호에스엔지강남외 7개사 - - 5,497,230 - 7,218,168 - 청호메카트로닉스(주) 273,608 664,819 - 369,613 1,093,667 - 합 계 287,018 2,917,303 5,926,611 755,265 10,861,534 662,741 (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다. (가) 당분기말 (단위: 천원) 회 사 명 채권 채무 매출채권 단기대여금 기타채권 채권 계 예수보증금 등 미지급금 매입채무 등 채무 계 청호정기(주) 990 - 120,000 120,990 108,000 2,833 161,503 272,336 (주)대왕제지 2,211,337 - - 2,211,337 - 10,243 - 10,243 (주)세원 - - - - - 505 - 505 (주)청호엔터프라이스 1,947 7,640,500 785,855 8,428,302 5,000 - - 5,000 (주)쏘엔테크 - - - - - - - - -청호에스엔지강남외 7개사 - - - - - 3,888 - 3,888 Beijing Chungho Financial Equipment Syst 2,503,278 - - 2,503,278 - - - - 청호메카트로닉스(주) - - - - 300,000 - 1,746,394 2,046,394 합 계 4,717,552 7,640,500 905,855 13,263,907 413,000 17,469 1,907,897 2,338,366 (나) 전기말 (단위: 천원) 회 사 명 채권 채무 매출채권 단기대여금 기타채권 채권 계 예수보증금 등 차입금 매입채무 등 채무 계 청호정기(주) 990 - - 990 107,077 - 109,249 216,326 (주)대왕제지 2,211,337 - - 2,211,337 - - 78,846 78,846 (주)세원 - - - - 1,200,000 128 1,200,128 (주)청호엔터프라이스 - 7,640,500 1,600,150 9,240,650 - - 5,000 5,000 (주)쏘엔테크 - 2,000,000 395,255 2,395,255 - - - - -청호에스엔지강남외 7개사 - - - - - - 206,460 206,460 Beijing Chungho FinancialEquipment Syst 2,693,756 - - 2,693,756 - - - - 청호메카트로닉스(주) - - - - 2,714,640 10,000 371,422 3,096,062 합 계 4,906,083 9,640,500 1,995,405 16,541,988 2,821,717 1,210,000 771,105 4,802,822 (4) 보고기간말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 담보 또는 보증상대처 내 용 담보 또는 보증제공액 당분기말 전기말 보증 청호메카트로닉스 후지쯔프론테크주식회사 대출금 연대보증 1,517,152(JPY 140,000,000) 1,360,814(JPY 140,000,000) 담보 청호메카트로닉스 후지쯔프론테크주식회사 대출금 부동산담보제공 3,338,728 3,338,728 보증 대왕제지 농협은행 대출금 연대보증 3,374,400 3,374,400 보증 대왕제지 IBK캐피탈 리스 자산 재매입 - 3,000,000 보증 대왕제지 한국전력 전력비 연대보증 500,000 500,000 보증 청호정기 기술보증기금 대출금 연대보증 - 433,500 합 계 8,730,280 12,007,442 (5) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 담보 또는 보증상대처 내 용 담보 또는 보증제공액 비고 당분기말 전기말 보증 청호메카트로닉스 농협은행 대출금 연대보증 - 10,000,000 - 보증 청호메카트로닉스 농협은행 원화한도대출 연대보증 - 2,800,000 - 보증 청호메카트로닉스 농협은행 외국환여신 연대보증 - USD 10,000,000 - 보증 세원 농협은행 대출금 연대보증 - 10,000,000 - 보증 세원 한국수출입은행 대출금 연대보증 - 1,200,000 (주1) 보증 세원 한국산업은행 대출금 연대보증 - 1,600,000 - 합 계 - 25,600,000USD 10,000,000 (주1) 당분기말 현재 대주주인 대표이사가 583,330천원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다. (6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기급여 807,484 849,000 상기 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진등기임원이며, 이사 및 감사에 대한 총보수 한도액은 당기 및 전기에 각각 1,500,000천원 및 1,500,000천원입니다. 31. 담보제공자산 및 보증의 내용 (1) 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 담보제공자산 담보제공가액 담보제공처 당분기말 전기말 토지, 건물 김포시 양촌면 학운리 2,080,000 12,000,000 한국산업은행 김포시 양촌면 학운리(부동산 담보신탁 수익권) 1,650,000 농협은행(무궁화신탁) 토지, 건물 연수원 3,338,728 3,338,728 후지쯔프론테크 토지, 건물 연수원 720,000 - 수출입은행 장기투자증권 출자금 500좌 500좌 소프트웨어공제조합 157좌 157좌 전문건설공제조합 종속기업투자 (주)세원 주식 252,000주 252,000주 농협은행 합 계 7,788,728657좌252,000주 15,338,728657좌252,000주 한편, 당사는 한국수출입은행의 차입금과 관련하여 재고자산양도담보를 제공하고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다 . (원화단위: 천원) 제공자명 내용 보증가액 당분기말 전기말 서울보증보험 이행보증서 1,287,322 742,158 소프트웨어공제조합 이행보증서 19,711,554 19,382,017 전문건설공제조합 계약보증서 142,081 440,718 농협은행 수입L/C개설외 사용액 USD6,885,999 USD 5,125,987 한도액 USD7,000,000 USD 10,000,000 농협은행 원화한도대 사용액 730,000 - 한도액 2,800,000 2,800,000 합 계 사용액 21,140,957USD6,885,999 20,564,892USD 5,125,987 한도액 23,940,957USD7,000,000 23,364,892USD 10,000,000 32. 우발채무 및 계류중인 소송사건 보고기간말 현재 당사는 국민은행, 중소기업은행, 우리에프아이에스 및 부산은행으로부터 금융자동화기기 제조사들의 가격담합으로 인한 손해배상청구소송이 제기되어 계류중에 있으며, 소송가액은 1,206 백만원입니다 . 33. 금융상품 (1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 37,529,256 29,415,494 자 본 40,810,692 30,361,319 부채비율 91.96% 96.88% (2) 재무위험관리당사는 (가) 환율변동에 따른 위험, (나) 시장금리변동위험, (다) 신용위험 및 (라)유동성위험에 노출되어 있으며, 이러한 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성과 경영 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 당사는 재무위험을 관리하기 위해 재무위험 관리 주관업무와 거래확인 업무를 이분화하여 운영하고 있습니다. 첫째, 시장위험관리 주관업무로는 ① 금융거래 실행 ②재무위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 각종 재무 위험관리를 위한 시장상황 보고 등이 있으며, 둘째, 거래확인 업무는 ① 금융거래실행 관련 관리원칙 준수여부 점검 ② 은행의 계약확인서를 통한 금융거래내역 확인 등이 있습니다. 당사는 위의 재무위험 관리 현황에서와 같이 조직을 완비하여 체계적인 시장위험 관리를 적극적으로 수행하고 있으며 보다 완전하고 체계적인 리스크 관리를 위하여 정기적인 외부기관교육 등을 통해 리스크 관련 전문성을 유지하고 있습니다. (가) 환율변동에 따른 위험 당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY, CNY 등이 있습니다. 당사는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 계정과목 외화종류 당분기말 전기말 외화 원화환산금액 외화 원화환산금액 자산 현금및 현금성자산 USD 45,684 50,083 36,020 42,216 RUB 3,381,370 58,768 6,300,970 100,563 CAD - - 20,000 16,891 JPY - - 14,000 136 ZAR 52,000 4,091 52,000 3,917 AUD 14,000 11,719 14,000 11,943 MXN 533,920 29,947 550,000 37,070 EUR 2,183 2,685 - - 매출채권 JPY 12,306,149 133,359 27,625,882 268,526 USD 2,082,420 2,282,957 2,456,445 2,878,953 CNY 3,352,360 549,686 3,352,360 605,269 미수금 USD 20 22 8,877 10,404 계 3,123,317 3,975,888 부채 매입채무 USD - - 10,336 12,114 JPY 145,099,570 1,572,415 4,378,421 42,559 미지급금 USD 34,927 38,290 34,927 40,935 단기차입금 USD - - 129,128 151,338 JPY 601,092,430 6,513,918 600,043,500 5,832,483 계 8,124,623 6,079,429 한편, 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통 화 금 액 10% 상승시 10% 하락시 USD 229,477 (229,477) JPY (789,516) 789,516 CNY 54,969 (54,969) EUR 269 (269) RUB 5,877 (5,877) ZAR 409 (409) MXN 2,995 (2,995) AUD 1,172 (1,172) 합 계 (494,349) 494,349 (나) 시장금리변동위험당사는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.보고기간말 현재 이자율위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금 730,000 3,810,000 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 현금흐름이자율 위험에 노출된 부채에 대한 이자율이 1.0% 변동시 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 당기순이익 (7,300) 7,300 (38,100) 38,100 (다) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당반기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 보고기간말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 425,623 495,360 장기금융상품 1,500 1,500 매출채권및기타채권 2,902,713 3,193,310 장기매출채권및기타채권 1,682,841 1,728,728 합 계 5,012,677 5,418,898 (라) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. 기> (단위: 천원) 구 분 계 3개월이하 4~12개월 1년초과 매입채무및기타채무 9,042,998 8,894,577 148,421 - 단기차입금 13,803,918 8,130,744 5,673,175 - 장기매입채무및기타채무 413,780 - - 413,780 유동성신주인수권부사채(주) 6,022,017 - - 6,022,017 유동성전환사채(주) 3,073,190 - - 3,073,190 전환사채 12,000,000 - - 12,000,000 합 계 44,355,903 17,025,321 5,821,596 21,508,987 (주) 조기상환청구권 조항에 따라 전환사채 중 일부와 신주인수권부사채는 재무상태표에서 유동성대체 되었습니다. (단위: 천원) 구 분 계 3개월이하 4~12개월 1년초과 매입채무및기타채무 10,690,232 10,501,993 188,239 - 단기차입금 10,593,821 1,641,137 8,952,684 - 장기매입채무및기타채무 496,854 - - 496,854 유동성신주인수권부사채(주) 6,022,017 - - 6,022,017 유동성전환사채(주) 3,073,190 - - 3,073,190 합 계 30,876,114 12,143,130 9,140,923 9,592,061 (주) 조기상환청구권 조항에 따라 재무상태표에서 유동성대체 되었습니다. 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (3) 금융상품의 공정가치 당사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.(가) 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.(나) 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.(다) 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. 당사는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. ㆍ수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준2: 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 보고기간말 현재 상기 공정가치 서열체계로 분류되는 금융상품은 없으며, 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액이 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 34. 현금흐름표(1) 영업활동으로 창출된 현금 (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 당기순이익 (3,646,232) (6,044,775) 비용가산: 3,018,869 5,879,976 감가상각비 311,434 1,219,393 퇴직급여 365,573 779,331 무형자산상각비 60,877 52,935 외화환산손실 322,262 194,682 유형자산처분손실 - 25,611 유형자산폐기손실 30 11,200 무형자산폐기손실 - 36,055 재고자산폐기손실 2,572 11,946 매출채권손상차손 - 1,930,191 기타의대손상각비 282,987 141,126 이자비용 1,673,134 1,477,506 수익차감: (5,365,510) (5,363,533) 이자수익 386,797 460,215 배당금수익 3,501,570 3,000,000 매출채권손상차손환입 146,159 - 종속기업주식처분이익 1,257,956 - 외화환산이익 67,828 243,400 유형자산처분이익 5,200 1,659,918 운전자본의 변동: (5,605,726) 114,783 유동매출채권 (868,193) 958,207 유동금융리스채권 124,546 1,251,497 유동미수금 297,173 341,549 유동공사미수금 722,337 26,861 유동미청구공사 2,640 (73,991) 유동선급금 (40,986) (18,656) 유동선급비용 29,404 13,533 기타유동금융자산 (55,082) - 기타유동비금융자산 - (202,031) 재고자산 (3,772,060) (234,485) 비유동선급비용 2,069 2,078 유동매입채무 (1,278,262) 349,783 기타유동성금융부채 (579,062) (1,062,260) 기타유동비금융부채 16,713 (507,933) 비유동매입채무및기타채무 - (646,665) 유동기타채무 (83,074) - 퇴직급여지급 (123,889) (82,704) 영업활동으로 창출된 현금 (11,598,599) (5,413,549) (2) 비현금 거래 당분기와 전분기 중 당사 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 거래내용 당분기 전분기 장기리스채권의 유동성대체 - 124,394 장기차입금의 유동성대체 - 800,000 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결대손충당금 설정현황 (1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제40기 분기 매출채권(주1) 10,571,110 3,622,414 34.3 유동미수금 569,251 189,076 33.2 유동대여금 12,924,783 12,245,727 94.7 유동미수수익 2,881,697 2,875,789 99.8 비유동미수금 8,390,452 7,266,250 86.6 비유동보증금 1,886,118 - - 합계 37,223,411 26,199,256 70.4 제39기 매출채권(주1) 12,326,678 3,857,185 32.3 유동미수금 872,722 189,104 25.1 유동대여금 13,103,783 12,424,727 94.8 유동미수수익 2,606,201 2,601,150 99.8 비유동미수금 7,343,096 7,266,250 99.0 비유동보증금 2,909,331 - - 합계 39,161,811 26,338,416 67.3 제38기 매출채권(주1) 13,358,145 3,933,899 29.4 유동미수금 994,209 189,541 19.1 유동대여금 13,098,183 12,409,127 94.7 유동미수수익 2,094,174 2,086,100 99.6 비유동미수금 8,662,738 7,266,250 83.9 비유동보증금 2,930,269 - - 합계 41,137,718 25,884,917 62.9 (주1) 공사미수금이 포함되어 있습니다. ( 2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제40기 3분기 제39기 제38기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 26,338,416 25,884,917 25,268,639 2. 순대손처리액(①－②±③) 48,737 753,367 616,278 ① 대손처리액(상각채권액) (402,900) (753,367) (31,575) ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 354,163 - 647,853 3. 대손상각비 계상(환입)액 (187,897) (299,868) - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 26,199,256 26,338,416 25,884,917 ( 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 당반기말 현재의 매출채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손 예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있으며, 지연회수되는 채권 및 장기채권에 대하여 회수가능성을 고려하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다. ( 4) 당 해 사업연도말 현 재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 제40기 3분기 제39기 제38기 연체되지 않은 채권 6,730,271 7,106,079 8,782,053 소 계 6,730,271 7,106,079 8,782,053 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 이하 30,854 143,667 269,284 3개월 초과 187,570 341,366 372,909 소 계 218,424 485,033 642,193 손상채권 3개월 초과 1년 이하 - - - 1년 초과 3,622,415 4,735,566 3,933,899 소 계 3,622,415 4,735,566 3,933,899 합 계 10,571,110 12,326,678 13,358,145 나. 연결재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제40기 3분기 제39기 제38기 비고 금융부분 상품 232,418 566,515 227,507 - 제품 3,657,495 3,965,113 4,254,145 - 재공품 2,992,888 739,202 2,359,680 - 원재료 4,737,260 2,473,631 2,320,724 - 부재료 - - - 저장품 1,563,180 1,718,895 2,132,685 - 미착품 - - - - 합 계 13,183,242 9,463,356 11,294,741 - 제지 사업 상품 - - - - 제품 37,186 - 366,657 - 재공품 - 109,061 - - 원재료 53,098 112,729 145,665 - 부재료 24,334 30,371 34,335 - 저장품 51,092 77,212 102,977 - 미착품 7,837 - - - 합 계 173,546 329,373 649,634 - 자동차 부품사업 상품 - - - - 제품 1,220,127 1,244,038 1,865,715 - 재공품 11,735 15,028 7,898 - 원재료 96,272 114,297 77,903 - 부재료 129,443 122,698 71,559 - 저장품 - - - - 미착품 - - - - 합 계 1,457,577 1,496,061 2,023,075 - 기타부분 상 품 18,640 2,390 2,390 - 제 품 - - - - 재공품 - - - - 원재료 - - - - 부재료 - - - 저장품 - - - - 미착품 - - - - 합 계 18,640 2,390 2,390 - 합 계 상 품 251,058 568,905 229,897 - 제 품 4,914,808 5,209,151 6,486,517 - 재공품 3,004,623 863,291 2,367,578 - 원재료 4,886,629 2,700,657 2,544,292 - 부재료 153,778 153,069 105,894 저장품 1,614,272 1,796,107 2,235,662 - 미착품 7,837 - - 합 계 14,833,004 11,291,180 13,969,840 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 15.9% 15.1% 14.4% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.2회 6회 5.7회 - 2) 재고자산의 실사내역 등당사는 2016년 제40기 3분기 연결 재무제표를 작성함에 있어서 2016년 09월 30일 기준으로 재고실사를 실시하였으며, 당분기 연결 재무제표에 반영하여 재무상태표일 현재 재고자산은 장부재고와 실재고가 일치합니다.① 실사일자 : 2016년 10월 01일② 실사 입회자 : 2016년 10월 01일 재고실사시 감사인의 입회 없이 자체 재고조사를 실시하였음. ③ 재고자산 평가내역 (단위 : 원) 계정과목 기초잔액 당분기 평가손실(환입) 처분(폐기) 당분기말 잔액당기 평가손실(환입) 비고 상품 525,055,479 - - 525,055,479 - 제품 417,067,038 (3,911,333) - 413,155,705 - 재공품 845,356,025 - - 845,356,025 - 원재료 4,025,126,981 - (2,814,242) 4,022,312,739 - 저장품 157,689,193 17,891,407 - 175,580,600 - 합계 5,970,294,716 13,980,074 (2,814,242) 5,981,460,548 - 다. 공정가치 연결회사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.1) 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.2) 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.3) 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. ㆍ수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준2: 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당기 보고기간말 현재 상기 공정가치 서열체계로 분류되는 금융상품은 없으며, 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액이 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 라. 채무증권 발행 실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)청호컴넷 회사채 사모 2013년 01월 16일 2,500 6 - 2018년 01월 16일 미상환 - (주)청호컴넷 회사채 사모 2013년 01월 16일 1,000 6 - 2018년 01월 16일 주식전환 - (주)청호컴넷 회사채 사모 2013년 01월 16일 1,500 6 - 2018년 01월 16일 미상환 - (주)청호컴넷 회사채 사모 2013년 01월 17일 1,000 6 - 2018년 01월 17일 미상환 - (주)청호컴넷 회사채 사모 2013년 01월 17일 1,000 6 - 2018년 01월 17일 미상환 - (주)청호컴넷 회사채 사모 2013년 01월 31일 1,000 6 - 2018년 01월 31일 미상환 - (주)청호컴넷 회사채 사모 2013년 01월 31일 4,000 6 - 2018년 01월 31일 주식전환 - (주)청호컴넷 회사채 사모 2016년 05월 10일 6,000 3 - 2021년 05월 10일 미상환 - (주)청호컴넷 회사채 사모 2016년 06월 01일 6,000 3 - 2021년 06월 01일 미상환 - 합 계 - - - 24,000 - - - - - 마. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - 바. 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 사. 전자단기사채 미상환 잔액 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 7,000 - - 12,000 - - 19,000 합계 - 7,000 - - 12,000 - - 19,000 자. 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 차. 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 가. 연결재무제표에 대한 회계감사인 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제40기 (당분기) 한길우림회계법인 - - 제39기 (전 기) 한길우림회계법인 적정 - 제38기 (전전기) 한길우림회계법인 적정 - 나. 별도재무제표에 대한 회계감사인 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제40기 (당분기) 한길우림회계법인 - - 제39기 (전 기) 한길우림회계법인 적정 - 제38기 (전전기) 한길우림회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제40기 (당분기) 한길우림회계법인 반기검토,연말감사,연결감사,내부회계관리 검토 120,000 - 제39기 (전 기) 한길우림회계법인 반기검토,연말감사,연결감사,내부회계관리 검토 125,000 860 제38기 (전전기) 한길우림회계법인 반기검토,연말감사,연결감사,내부회계관리 검토 125,000 1,096 ※ 상기 보수금액은 연간 보수금액이며, 보고서 제출일 현재 22백만원이 계약금으로 지급되었음. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제40기 (당분기) - - - - - 제39기 (전 기) - - - - - 제38기 (전전기) - - - - - 4. 내부회계관리제도 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 의거 내부회계관리규정을 정비하여, 감사위원회 및 내부회계 담당조직을 구성하여 이를 관리하고 운영함으로써 회계투명성을 제고토록 하였습니다. 위의 법령에 따라 당사의 내부회계 관리제도와 규정이 사업보고서 제출일 현재 운영되고 있습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견은기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사와 3명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며, 이사후보의 인적사항에 관해서는 주총 전 공시하고 대부분의 이사후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인됩니다. 나. 이사회의 운영에 관한 사항 당사의 정관은 이사회에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 제37조(이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 늦어도 24시간 전에 이사에게 문서, 전자문서 또는 구두로써 통지하여 소집한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ③ 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. 제38조(이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 다만 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송/수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 제39조(이사회의 의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 다. 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 김경모 안진회계법인 공인회계사 근무現세무회계사무소 대표 공인회계사 해당사항 없음 - 사안별 수시참석 양준철 -대통령비서실 근무 -정보통신부 미래정보전략 본부장 -정보통신부 서울체신청장 -한국반도체산업협회 상근부회장 -現(주)오로스테크놀로지 사외이사 해당사항 없음 - 사안별 수시참석 소일섭 -경제기획원 근무 -재정경제부 근무 -홍콩 재경관, 세계은행이사실 자문관 -금융결제원 상근감사 -전북대, 배재대,숙명여대초빙교수 해당사항 없음 - 사안별 수시참석 ※ 2016년 03월 25일 주주총회에서 양준철 사외이사 및 소일섭 사외이사를 신규로 선임하였음. ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 경영지원본부 재경팀 (담당자 : 김관일 ☎02-3670-7700) 라. 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2016.02.11 제39기(2015.01.01~2015.12.31) 결산 재무제표 결의 건 " - 2 2016.02.24 제39기(2015.01.01~2015.12.31) 결산 연결재무제표 결의 건 " - 3 2016.02.24 주주총회 사내이사, 사외이사 및 감사위원회 감사위원 후보 추천의 건 " - 4 2016.03.04 제39기 주주총회 소집의 건 " - 5 2016.03.17 재무제표(결손금처리계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 " - 6 2016.03.25 제39기 정기주주총회 " - 7 2016.03.25 특별공로금 지급의 건 " - 8 2016.03.28 타법인 지분출자의 건 " - 9 2016.03.29 ㈜세원 국민은행 차입금에 대한 연대보증 입보의 건 " - 10 2016.03.29 타법인 전환사채 청약의 건 " - 11 2016.05.09 제13회 무보증 사모 전환사채 발행의 건 " - 12 2016.05.09 제3자배정 유상증자 실시의 건 " - 13 2016.05.11 제3자배정 유상증자 실시의 건 " - 14 2016.05.11 타법인 전환사채 납일일 변경의 건 " - 15 2016.05.16 기채에 관한 건(수출성장자금대출) " - 16 2016.05.31 제14회 무보증 사무전환사채 발행의 건 " - 17 2016.06.23 타법인 전환사채 납일일 변경의 건 " - 18 2016.08.31 제13회 무보증 사모 전환사채 전환가액 조정사항 추가 기재의 건 " - 19 2016.08.31 제14회 무보증 사모 전환사채 전환가액 조정 사항에 대한 재의결의 건 " - 20 2016.09.08 관계회사 지분 일부 처분의 건 " - 21 2016.09.29 타법인 전환사채 청약/납일 일정 변경의 건 " - 22 2016.10.05 타법인 유상증자 참여의 건 " - 23 2016.10.05 산업은행 운영자금 대환의 건 " - 24 2016.11.10 담보제공에 관한 건 " - 24 2016.11.10 타법인 지분 일부 처분의 건 " - 마. 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 김도현(출석률: 67%) 주대준(출석률: 80%) 김경모(출석률: 100%) 소일섭(출석률:88%) 양준철(출석률:94%) 찬 반 여 부 1 2016.02.11 제39기(2015.01.01~2015.12.31) 결산 재무제표 결의 건 찬성 찬성 찬성 - - 2 2016.02.24 제39기(2015.01.01~2015.12.31) 결산 연결재무제표 결의 건 찬성 찬성 찬성 - - 3 2016.02.24 주주총회 사내이사, 사외이사 및 감사위원회 감사위원 후보 추천의 건 불참 찬성 찬성 - - 4 2016.03.04 제39기 주주총회 소집의 건 - 찬성 찬성 - - 5 2016.03.17 재무제표(결손금처리계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 - 불참 찬성 - - 6 2016.03.25 제39기 정기주주총회 - - 찬성 - - 7 2016.03.25 특별공로금 지급의 건 - - 찬성 찬성 찬성 8 2016.03.28 타법인 지분출자의 건 - - 찬성 찬성 찬성 9 2016.03.29 ㈜세원 국민은행 차입금에 대한 연대보증 입보의 건 - - 찬성 불참 불참 10 2016.03.29 타법인 전환사채 청약의 건 - - 찬성 찬성 찬성 11 2016.05.09 제13회 무보증 사모 전환사채 발행의 건 - - 찬성 찬성 찬성 12 2016.05.09 제3자배정 유상증자 실시의 건 - - 찬성 찬성 찬성 13 2016.05.11 제3자배정 유상증자 실시의 건 - - 찬성 찬성 찬성 14 2016.05.11 타법인 전환사채 납일일 변경의 건 - - 찬성 찬성 찬성 15 2016.05.16 기채에 관한 건(수출성장자금대출) - - 찬성 불참 찬성 16 2016.05.31 제14회 무보증 사무전환사채 발행의 건 - - 찬성 찬성 찬성 17 2016.06.23 타법인 전환사채 납일일 변경의 건 - - 찬성 찬성 찬성 18 2016.08.31 제13회 무보증 사모 전환사채 전환가액 조정사항 추가 기재의 건 - - 찬성 찬성 찬성 19 2016.08.31 제14회 무보증 사모 전환사채 전환가액 조정 사항에 대한 재의결의 건 - - 찬성 찬성 찬성 20 2016.09.08 관계회사 지분 일부 처분의 건 - - 찬성 찬성 찬성 21 2016.09.29 타법인 전환사채 청약/납일 일정 변경의 건 - - 찬성 찬성 찬성 22 2016.10.05 타법인 유상증자 참여의 건 - - 찬성 찬성 찬성 23 2016.10.05 산업은행 운영자금 대환의 건 - - 찬성 찬성 찬성 24 2016.11.10 담보제공에 관한 건 - - 찬성 찬성 찬성 24 2016.11.10 타법인 지분 일부 처분의 건 - - 찬성 찬성 찬성 바. 이사회내의 위원회 활동내역 - 감사제도에 관한 사항 참조 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회에 관한 사항 당사는 사위원회를 설치 운영하고 있으며, 보고서 제출일 현재 사외이사 3명으로 구성되어 있습니다. - 감사위원회의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 제41조의3(감사위원회의 직무) ① 감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ③ 제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다. ⑥ 감사위원회는 외부감사인의 선임에 있어 이를 승인한다. ⑦ 감사위원회는 제1항 내지 제6항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. ⑧ 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의할 수 없다. ⑨ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 나. 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김경모 -안진회계법인 공인회계사 근무-現세무회계사무소 대표 공인회계사 사외이사 양준철 -대통령비서실 근무 -정보통신부 미래정보전략 본부장 -정보통신부 서울체신청장 -한국반도체산업협회 상근부회장 -現(주)오로스테크놀로지 사외이사 사외이사 소일섭 -경제기획원 근무 -재정경제부 근무 -홍콩 재경관, 세계은행이사실 자문관 -금융결제원 상근감사 -전북대, 배재대,숙명여대초빙교수 사외이사 ※ 김도현 사외이사는 2016.03.04 일신상의 사유로 인하여 중도사임하였으며, 주대준사외이사는 임기만료됨.※ 2016년 03월 25일 주주총회에서 양준철 사외이사 및 소일섭 사외이사를 신규로 선임하였음. 다. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 위원회명 구성원 활 동 내 역 사외이사 등의 성명 개최일자 의안내용 가결여부 김도현(출석률: 100%) 주대준(출석률: 100%) 김경모(출석률: 100%) 감사위원회 김도현(사외이사)주대준(사외이사)김경모(사외이사) 2016년 02월 11일 제39기 결산재무제표 결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 감사위원회 김도현(사외이사)주대준(사외이사)김경모(사외이사) 2016년 02월 11일 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건 가결 찬성 찬성 찬성 감사위원회 김도현(사외이사)주대준(사외이사)김경모(사외이사) 2016년 02월 15일 외부감사인 선임 승인 가결 찬성 찬성 찬성 감사위원회 김도현(사외이사)주대준(사외이사)김경모(사외이사) 2016년 02월 24일 제39기 연결결산재무제표 결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 정관 제30조에 따라 집중투표제 적용을 배제하고 있으며, 당사 정관은기 공시된 사업보고서에 첨부된 "정관"을 참조하시기 바랍니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)청호엔터프라이스 최대주주 본인 보통주 1,301,750 17.90 1,301,750 15.54 - 신형란 임원 보통주 500,000 6.88 500,000 5.97 - 지창배 임원 보통주 50,080 0.69 50,080 0.61 - 이정우 임원 보통주 10,258 0.36 25,979 0.31 - 김도현 계열회사 임원 보통주 15,315 0.21 0 0 퇴사로 인한 제외 청호정기(주) 특수관계인 보통주 182,289 2.51 182,289 2.18 - 계 보통주 2,059,692 28.55 2,060,098 24.61 - 우선주 - - - - - ※ 당분기 중 2차례에 걸쳐 유상증자를 실시하였으며, 그 결과 1,106,110주가 추가로 발행되었으며, 보통주 자본금은 5,530,550천원 증가함. ※ 최대주주 관련 사항 (1) 최대주주 및 그 지분율(2016.09.30 현재) 당사 최대주주는 (주)청호엔터프라이스이며, 그 지분(율)은 1,301,750주(15.54%)로서 특수관계인을 포함하여 2,060,098주(지분율24.61%)입니다. (2) 최대주주의 대표자(2016.09.30 현재) 성 명 직 위(상근여부) 출생연도 지창배신형란 대표이사(상근)대표이사(상근) 76.01.1545.08.12 (3) 재무현황 당사 최대주주인 (주)청호엔터프라이스의 최근 재무현황입니다. (단위: 천원) 과 목 2016년 01월말 비고 [유동자산] 55,711 - 당좌자산 55,711 - [비유동자산] 9,019,059 - 투자자산 9,014,058 - 유형자산 1 - 기타비유동자산 5,000 - 자산총계 9,074,770 - [유동부채] 10,530,576 - [비유동부채] - - 부채총계 10,530,576 [자본금] 13,253,000 - [자본잉여금] 10,503,518 - [기타포괄손익누계액] (19,237,980) - [이익잉여금(결손금)] 5,974,343 - 자본총계 (1,455,805) -