청호ICT 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상기업의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 청호컴넷(이하 "지배기업")은 1977년 10월 13일에 설립되었으며, 현금자동지급기 등의 제조 및 판매업을 주업으로 하고 있으며, 지배기업의 본사는 서울시 강남구 도산대로 318에 소재하고 있습니다. 보고기간말 현재 자본금은 42,881,755천원이며 각자 대표이사는 지창배, 이정우입니다. 지배기업의 주식은 한국거래소에 1990년 7월 10일에 상장되었으며 보고기간말 현재 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지 분 율

(주)청호엔터프라이스	1,912,381	22.30%

신 형 란	500,000	5.83%

(주)청호컴넷	211,913	2.47%

지 창 배	50,080	0.58%

청호정기(주)	182,289	2.13%

기 타	5,719,688	66.69%

계	8,576,351	100.00%

(2) 연결대상 종속기 업 개요(가) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	결산월	업종	지분율

당분기말	전기말

쏘넷	경기도 성남시	12월	전자제품 제조및판매업	100.0%	100.0%

청호메카트로닉스	경기도 김포시	12월	현금자동화기기 제조업 및 운송업	100.0%	100.0%

대왕제지	경기도 김포시	12월	제지제조	100.0%	100.0%

청호에스엔지 강남	서울 서초구	12월	유지 및 수리업	95.3%	94.7%

청호에스엔지 강북	서울 종로구	12월	유지 및 수리업	94.3%	92.6%

청호에스엔지 경인	인천 미추홀구	12월	유지 및 수리업	97.0%	95.6%

청호에스엔지 경원	경기도 수원시	12월	유지 및 수리업	91.9%	85.5%

청호에스엔지 충청	대전 동구	12월	유지 및 수리업	100.0%	100.0%

청호에스엔지 경북	대구 북구	12월	유지 및 수리업	100.0%	100.0%

청호에스엔지 경남	부산 진구	12월	유지 및 수리업	100.0%	100.0%

청호에스엔지 호남	광주 북구	12월	유지 및 수리업	100.0%	100.0%

Shanghai CH Trading CO.,LTD.	중국	12월	유통	100.0%	100.0%

세원(주1)	강원도 원주시	12월	자동차 부품제조	-	100.0%

(주1) (주)세원은 2020년 03월 12일에 최종 보유 지분 매각이 완료되어 종속기업에서 제외하였습니다.(나) 보고기간말 현재 주요 연결대상 종속기업의 요약연결재무제표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약연결포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 청호메카트로닉스 대왕제지(주1) 기타(10개사) 자산 1,854,832 75,138 3,204,981 부채 5,284,822 10,825,029 660,197 자본 (3,429,990) (10,749,891) 2,544,784 매출 396,082 - 1,786,182 당기순이익(손실) (122,048) (1,819) (2,930) 총포괄이익(손실) (122,048) (1,819) (2,550) (주1) 대왕제지는 사업부문의 주요 부동산 등(2018년 12월 26일)의 매각에 대한 이사회 승인에 따라 중단사업으로 분류하기로 결정하고, 관련 손익을 중단사업으로 분류하였습니다. 또한 이사회 결의(2019년 07월 19일)에 따라 최종 영업의 정지를 결정하였습니다. 2019년 12월 23일 서울회생법원에서 파산선고(간이파산)가 결정되었습니다.※ 세원은 2020년 03월 12일에 최종 보유 지분 매각이 완료되어 종속기업에서 제외하였습니다. (단위: 천원) 기업명 청호메카트로닉스 대왕제지(주1) 세원(주2) 기타(10개사) 자산 1,883,090 76,956 18,600,124 3,201,208 부채 5,191,031 10,825,028 10,346,915 653,874 자본 (3,307,941) (10,748,072) 8,253,209 2,547,334 매출 2,367,822 - 26,174,817 7,193,767 당기순이익(손실) (1,632,334) (2,362,533) 304,323 (24,848) 총포괄이익(손실) (1,632,334) (2,362,533) 304,323 (24,697) (주1) 대왕제지는 사업부문의 주요 부동산 등(2018년 12월 26일)의 매각에 대한 이사회 승인에 따라 중단사업으로 분류하기로 결정하고, 관련 손익을 중단사업으로 분류하였습니다. 또한 이사회 결의(2019년 07월 19일)에 따라 최종 영업의 정지를 결정하였습니다. 2019년 12월 23일 서울회생법원에서 파산선고(간이파산)가 결정되었습니다.(다) 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업 및 제외되는 종속기업은 다음과 같습니다. 구 분 자회사 사유 신규 - - 제외 (주)세원 투자주식 처분[매각 상대방:에스더블유앤씨(주)] 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")은 주식회사등 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사와 회사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 2019년 1월 1일부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 연결재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. ① 리스이용자의 회계처리 ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 연결재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결실체는 다음과 같이 회계처리합니다.- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 연결재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 - 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 연결포괄손익계산서에 인식 ㄴ. 제1017호하에서 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. ② 리스제공자의 회계처리 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. (기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류) - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계 처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’, 기업회계기준서 제1023호 ‘차입원가’, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 및 기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 2.2 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2.1에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당분기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 연결1) 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 연결실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체 보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준 측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.2) 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.3) 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.4) 지배력 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.5) 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다. 관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 6) 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.(2) 외화거래연결실체의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(이하 "외화")로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성 항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성 항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 현금및현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.(4) 금융자산가. 분류2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시합니다.나. 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(ㄱ) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(ㄴ) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익/비용 또는 기타영업외수익/비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다. (ㄷ) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익/비용 또는 기타영업외수익/비용'으로 표시합니다.② 지분상품연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.③ 손상연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.④ 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.(5) 파생상품 파생상품과 위험회피회계 내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정 가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.위험회피의 개시시점에, 연결실체는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을 문서화 합니다. 연결실체는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 변동이 서로 상쇄되는 것이 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단사이의 경제적 관계를 문서화합니다.현금흐름위험회피파생상품이 현금흐름위험회피수단으로 지정되면, 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 위험회피적립금으로 누적합니다. 기타포괄손익에 인식된 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 위험회피의 개시시점부터, 현재가치를 기초로 결정된 위험회피대상항목의 공정가치 누적변동액을 한도로 합니다. 파생상품의 공정가치 변동의 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.위험회피대상 예상거래가 후속적으로 재고자산과 같은 비금융자산에 인식되는 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융자산이 인식될 때 비금융자산의 최초 원가에 직접 포함합니다. 다른 위험회피대상 예상거래에 대해서는 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 동일한 기간 또는 위험회피대상 예상 미래현금흐름이 당기손익에 영향을 주는 기간에 당기손익으로 재분류합니다. 위험회피가 더 이상 위험회피회계의 요건을 충족하지 않거나, 위험회피수단이 매각, 소멸, 종료 또는 행사된 경우에는 위험회피회계를 전진적으로 중단합니다. 비금융항목이 인식되는 위험회피거래에 해당한다면, 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융항목이 최초 인식되서 해당 금액이비금융항목의 원가에 포함될 때까지 자본항목에 남겨둡니다. 이러한 경우에 해당하지 않는 현금흐름위험회피의 경우, 해당 금액은 위험회피대상 미래예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 재분류조정으로 현금흐름위험회피적립금과 위험회피의 원가는 당기손익으로 재분류합니다.위험회피대상 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 당기손익으로 즉시 재분류합니다. (6) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. (7) 유형자산1) 인식과 측정 유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산을 구성하는 일부 요소 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 당기손익으로 인식합니다. 2) 후속원가 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.3) 감가상각 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 당기분말 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 건 물 40년 구축물 40년 기계장치 4 ~ 8년 차량운반구 4년 기타의유형자산 4년 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (9) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 경제적 내용연수(5년)동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측 가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표권 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (10) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두가지 모두를 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (11) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시하고 있습니다. 연결실체는 재고자산을 총평균법(미착품은 개별법)에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 제조간접비로구성됩니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. (12) 자산손상1) 금융자산의 손상 연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 - 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행 예금 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.① 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 사건이 발생한 경우, 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 - 채무불이행이나 장기 연체와 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 - 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. ④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. 2) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (13) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 2) 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 4) 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.5) 해고급여연결실체는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다. (14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것으로 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (15) 수익인식연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하고 있습니다. 연결실체는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가의 공정가치에서 반품 및 할인액 등 변동대가를 고려한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 1) 수행의무의 식별연결실체는 ATM기기 제조업체로 금융자동화기기의 판매 및 유지보수 등 사업과 내연기관용 에어필터 또는 오일필터류를 생산 판매하는 사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 연결실체는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결실체는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다.② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다.③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다. 4) 변동대가연결실체는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결실체가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 5) 본인 대 대리인연결실체는 고객과 체결한 계약에 따라 재화 및 용역을 제공합니다. 회사는 관련 재화나 용역을 고객에게 이전하기 전에 그 정해진 재화나 용역을 통제하고 있으므로, '본인'에 해당하여 총액으로 수익을 인식합니다. (16) 정부보조금정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있으며, 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령한 경우에는 해당자산의 장부금액을 계산할 때 정부보조금을 차감하고, 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.(17) 금융수익과 비용 연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익, 이자비용 - 배당금수익 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익 - 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익 - 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입) - 당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분 이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.(18) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음 - 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음 2) 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결실체의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (19) 주당손익 연결실체는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 계속사업손익과 중단사업손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당손익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (20) 매각예정비유동자산 및 중단사업비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 중단사업으로 분류하고 있습니다. 중단사업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 사업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다. 2.3 회계정책의 변경주석 2.1에서설명한 바와 같이 연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1116호의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 최초적용일 2019년 1월 1일 현재 기준서 제1116호의 도입으로 인해 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 사용권 자산 리스부채 토지 및 건물 783,881 783,881 차량운반구 860,397 860,397 합 계 1,644,278 1,644,278 (2) 기준서 제1116호를 적용한 보고기간말 현재 리스부채 및 이자비용 반영금액을 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자비용 리스부채 토지 및 건물 7,363 394,563 차량운반구 1,352 40,996 합 계 8,715 435,559 리스부채를 측정할 때, 당사는 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 8.0 ~ 10.9% 입니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 연결 주석에 포함되어 있습니다.(1) 법인세연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (4) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 4. 부문별정보연결실체의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 각 부문은 연결실체의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.연결실체는 부문 간 매출과 부문 간 이전을 제 3자에게 발생하는 매출 및 이전과 동일하게 현행시장가격으로 인식하고 있습니다.연결실체는 3개의 보고부문(금융자동화사업부, 제지사업부, 기타)으로 구성되어 있으며 각각의 부문은 다음의 제품과 용역을 제공합니다. 구 분 주요 사업내용 금융자동화사업부 금융자동화기기의 판매 및 유지보수 제지사업부 제지 제조 및 판매 기타 임대사업, 통신장비 등 연결실체의 경영진은 보고부문별 정보 중 자산 및 부채에 대한 정보는 금융자동화사업부, 제지사업부외의 부문의 금액이 중요하지 않은것으로 판단하고 있습니다.(1) 보고부문별 수익 및 성과 (가) 당분기 (단위: 천원) 구 분 금융자동화사업부 제지사업부(주1) 자동차부품사업부(주2) 기타 합계 매출액 8,232,681 - - 89,024 8,321,705 영업이익(손실) (697,984) - - (121,660) (819,644) (주1) 제지사업부문은 주요 자산의 매각으로 인하여 관계손익을 중단사업손익으로 반영하였습니다. 한편, 2019년 12월 23일에 서울회생법원에서 파선선고(간이파산)가 결정되었습니다.(주2) 자동차부품사업부문은 당분기중 주식회사 세원의 지분을 매각함에 따라 지배력을 상실하여 사업부문에서 제외되었으며, 관련 손익이 중단사업손익으로 반영하였습니다.(나) 전분기 (단위: 천원) 구 분 금융자동화사업부 제지사업부(주1) 자동차부품사업부(주2) 기타 합계 매출액 8,076,497 - - 95,094 8,171,591 영업이익(손실) (1,752,559) - - (135,193) (1,887,752) (주1) 제지사업부문은 주요 자산의 매각으로 인하여 관계손익을 중단사업손익으로 반영하였습니다. 한편 2019년 12월 23일에 서울회생법원에서 파선선고(간이파산)가 결정되었습니다.(주2) 제44기 1분기(당분기) 중단사업 발생으로 전분기 연결포괄손익계산서는 수정되었습니다.(2) 주요고객의 정보 당분기 및 전분기에 연결실체 매출의 10%이상인 단일 고객의 매출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거 래 처 당 분 기 전 분 기 A社 1,389,762 1,402,162 B社 1,096,497 - C社 1,695,825 - 합계 4,182,084 1,402,162 5. 금융자산 및 금융부채(1) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(가) 금융자산- 당분기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 계 현금및현금성자산 7,822,476 - 7,822,476 매출채권및기타수취채권 3,654,740 - 3,654,740 장기금융기관예치금 183,739 - 183,739 장기매출채권및기타수취채권 1,261,040 - 1,261,040 장기투자자산 - 2,493,109 2,493,109 합 계 12,921,995 2,493,109 15,415,104 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 계 현금및현금성자산 2,128,110 - 2,128,110 매출채권및기타수취채권 6,156,284 - 6,156,284 장기금융기관예치금 157,896 - 157,896 장기매출채권및기타수취채권 1,404,734 - 1,404,734 장기투자자산 - 4,538,486 4,538,486 합 계 9,847,024 4,538,486 14,385,510 (나) 금융부채금융부채는 모두 상각후 원가로 평가하는 금융부채로서 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 당분기말 전기말 매입채무및기타지급채무 6,964,816 10,946,598 단기차입금 3,645,921 8,228,863 유동성장기차입금 - 266,640 유동성전환사채 11,743,690 11,286,098 유동성리스부채 363,959 480,731 장기매입채무및기타지급채무 378,000 378,000 장기차입금 - 1,877,740 리스부채 71,600 165,054 합 계 23,167,986 33,629,724 (2) 금융상품의 범주별 순손익보고기간 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(가) 당분기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익 6,543 - - 6,543 외화환산이익 146,095 - - 146,095 외환차익 40,980 - - 40,980 기타금융수익 - - 11,578 11,578 이자비용 - - (599,833) (599,833) 외화환산손실 (7,359) - (18,315) (25,674) 외환차손 (4,482) - (5,788) (10,270) 대손상각비 (144,882) - - (144,882) 투자자산평가손실 (2,039) - - (2,039) 합 계 34,856 - (612,358) (577,502) (나) 전분기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익 79,421 - - 79,421 외화환산이익 61,811 - - 61,811 외환차익 1,825 - - 1,825 투자자산평가이익 - 27,468 - 27,468 이자비용 - - (518,491) (518,491) 외화환산손실 - - (26,538) (26,538) 외환차손 (2,037) - (21,365) (23,402) 투자자산평가손실 - (3,965) - (3,965) 합 계 141,020 23,503 (566,394) (401,871) (3) 공정가치 측정보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 7,822,476 (주1) 2,128,110 (주1) 매출채권및기타수취채권 3,654,740 (주1) 6,156,284 (주1) 장기금융기관예치금 183,739 (주1) 157,896 (주1) 장기매출채권및기타수취채권 1,261,040 (주1) 1,404,734 (주1) 장기투자자산 2,493,109 2,493,109 4,538,486 4,538,486 합 계 15,415,104 14,385,510 금융부채(상각후원가로 측정하는 금융부채) 매입채무및기타지급채무 6,964,816 (주1) 10,946,598 (주1) 단기차입금 3,645,921 (주1) 8,495,503 (주1) 유동성전환사채 11,743,690 (주1) 11,286,098 (주1) 유동성리스부채 363,959 (주1) 480,731 - 장기매입채무및기타지급채무 378,000 (주1) 378,000 (주1) 장기차입금 - (주1) 1,877,740 (주1) 리스부채 71,600 (주1) 165,054 - 합 계 23,167,986 33,629,724 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외함.(4) 공정가치 서열체계에 따른 구분 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 1) 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 2) 수준2 : 직접적(예:가격) 또는 간접적(예:가격에서 도출되어)으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 3) 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 1) 보고기간말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 장기투자자산 2,493,109 - - 2,493,109 4,538,486 - - 4,538,486 합 계 2,493,109 - - 2,493,109 4,538,486 - - 4,538,486 2) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위하여 장기투자자산은 외부평가기관이나 순자산가액 산정을 토대로 공정가치를 산정하고 있습니다. 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류됩니다. 6. 사용이 제한된 금융상품 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 예금의 종류 당분기말 전기말 사용제한의 내용 현금및현금성자산 입출금예금 9 9 예금주 공동명의 장기금융기관예치금 별단예금 1,500 3,500 당좌거래 보증금 정기예금 5,900 5,900 거래보증금 합 계 7,409 9,409 7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 구 분 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 5,336,970 7,600,267 대손충당금 (3,515,928) (3,403,365) 공사미수금 27,688 27,688 대손충당금 (27,688) (27,688) 소계 1,821,042 4,196,902 기타수취채권 유동미수금 998,547 866,338 대손충당금 (576,394) (577,240) 유동대여금 8,353,192 8,403,192 대손충당금 (7,251,747) (7,251,747) 유동미수수익 2,440,993 2,451,732 대손충당금 (2,440,893) (2,440,893) 유동기타금융자산 310,000 508,000 소계 1,833,698 1,959,382 유동성 소계 3,654,740 6,156,284 기타수취채권 장기미수금 7,018,368 7,018,368 대손충당금 (7,018,368) (7,018,368) 비유동보증금 1,261,040 1,404,734 비유동성 소계 1,261,040 1,404,734 합 계 4,915,780 7,561,018 (2) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(가) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 매출채권 유동성기타수취채권 비유동기타수취채권 합 계 기초금액 3,431,053 10,269,879 7,018,368 20,719,300 손상 144,882 - - 144,882 환입 - - - - 제각 등 기타 (32,319) (846) - (33,165) 기말금액 3,543,616 10,269,033 7,018,368 20,831,017 (나) 전기말 (단위: 천원) 구 분 매출채권 유동성기타수취채권 비유동기타수취채권 합 계 기초금액 3,442,562 9,880,358 7,018,368 20,341,288 손상 119,957 413,734 - 533,691 환입 (12,980) (24,213) - (37,193) 제각 등 기타 (118,486) - - (118,486) 기말금액 3,431,053 10,269,879 7,018,368 20,719,300 (3) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타수취채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연체기간 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 3,803,347 7,583,967 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 1일 ~ 90일 10,988 2,844 91일 ~ 180일 - 121 181일 초과 1,101,445 6,406 소 계 1,112,433 9,371 개별적으로 손상된 채권 20,831,017 20,686,980 합 계 25,746,797 28,280,318 8. 기타자산보고기간말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 26,947 138,090 대손충당금 (20,047) (20,047) 선급비용 112,881 161,835 당기법인세자산 67,113 66,184 소 계 186,894 346,062 장기선급비용 17,907 18,590 합 계 204,801 364,652 9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 704,353 (543,695) 160,658 1,120,603 (543,695) 576,908 제품 2,337,171 (720,828) 1,616,343 3,919,884 (727,191) 3,192,693 재공품 781,779 (781,779) - 823,923 (781,779) 42,144 원재료 6,462,571 (2,327,797) 4,134,774 5,729,287 (2,313,776) 3,415,511 부재료 - - - 290,606 - 290,606 저장품 1,124,758 (46,956) 1,077,802 1,244,587 (144,110) 1,100,477 미착품 - - - 14 - 14 합 계 11,410,632 (4,421,055) 6,989,577 13,128,904 (4,510,551) 8,618,353 10. 장기투자자산(1) 보고기간말 현재 장기투자자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산: 채무상품 - 2,045,377 지분증권 425,399 425,399 출자금 2,067,710 2,067,710 소 계 2,493,109 4,538,486 (2) 보고기간말 현재 장기투자자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 (가) 채무상품 드림캐쳐컴퍼니(구,해피페이스엔터테인먼트) - - 청호정기 - 2,045,377 소 계 - 2,045,377 (나) 지분증권 삼보컴퓨터 48 48 원익투자파트너스 261,920 261,920 에이에스비 73,563 73,563 더클래식 CC(구,호원) 10,512 10,512 후지쯔프론테크청호글로벌프로덕트(주) 79,356 79,356 소 계 425,399 425,399 (다) 출자금 소프트웨어공제조합 1,759,383 1,759,383 연태청호전자 308,327 308,327 소 계 2,067,710 2,067,710 합 계 2,493,109 4,538,486 (3) 보고기간 중 장기투자자산 변동내역은 다음과 같습니다.(가) 당분기 (단위: 천원) 구 분 채무상품 지분증권 출자금 합계 기초장부가액 2,045,377 425,399 2,067,710 4,538,486 취득가액 - - - - 평가손익 - - - - 처분금액 - - - - 기타 (2,045,377) - - (2,045,377) 기말장부금액 - 425,399 2,067,710 2,493,109 (나) 전기 (단위: 천원) 구 분 채무상품 지분증권 출자금 합계 기초장부가액 2,165,566 425,399 1,783,855 4,374,820 취득가액 - - 220,579 220,579 평가손익 (120,189) - 63,576 (56,613) 처분금액 - - (300) (300) 기말장부금액 2,045,377 425,399 2,067,710 4,538,486 11. 관계기업투자주식보고기간말 현재 관계기업투자주식의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 지분율 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 청호탈렌트(북경) 25.0% 665,500 - - 관계기업투자주식의 장부금액은 "0"으로서 지분변동액을 인식하지 않고 있습니다. 한편, 상기 관계기업은 보고기간말 현재 실질적인 영업활동이 이루어지고 있지 않으며, 재무제표를 입수할 수가 없어 주요 재무정보를 공시하지 않습니다.12. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 3,991,846 - - 3,991,846 6,789,179 - - 6,789,179 사택등 토지 2,773,542 - - 2,773,542 2,773,542 - - 2,773,542 건물 6,313,272 - (1,639,003) 4,674,269 8,925,480 - (3,336,159) 5,589,321 구축물 83,996 - (33,266) 50,730 325,075 - (252,418) 72,657 기계장치 59,043 - (59,039) 4 3,633,369 - (3,131,565) 501,804 차량운반구 761,568 - (693,763) 67,805 1,115,763 - (955,968) 159,794 기타의유형자산 22,670,287 (19) (22,339,455) 330,813 26,045,571 (19) (25,156,469) 889,083 사용권자산(주1) 908,192 - (484,168) 424,024 1,619,869 - (844,601) 775,268 합 계 37,561,746 (19) (25,248,693) 12,313,034 51,227,848 (19) (33,677,180) 17,550,648 (주1) 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 리스를 2019년 1월 1일 기준으로 최초 적용하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(가) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 손상 기타 분기말 토지 6,789,179 - - - - - (2,797,333) 3,991,846 사택등 토지 2,773,542 - - - - - - 2,773,542 건물 5,589,321 - - (57,945) - - (857,106) 4,674,270 구축물 72,657 - - (1,238) - - (20,689) 50,730 기계장치 501,804 - - (21,484) - - (480,316) 4 차량운반구 159,794 25,297 (2) (15,965) - - (101,318) 67,805 기타의유형자산 889,083 9,280 (1) (62,806) - - (504,742) 330,813 건설중인자산 - - - - - - - - 사용권자산 775,268 - - (155,067) - - (196,177) 424,024 합 계 17,550,648 34,577 (3) (314,505) - - (4,957,681) 12,313,034 (나) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 손상 기타 기말 토지 6,789,179 - - - - - - 6,789,179 사택등 토지 2,773,542 - - - - - - 2,773,542 건물 5,858,077 - - (268,756) - - - 5,589,321 구축물 61,998 16,352 - (5,694) - - - 72,656 기계장치 528,379 109,550 (4) (144,742) 8,621 - - 501,804 차량운반구 976,052 33,429 (68,159) (122,112) (659,416) - - 159,794 기타의유형자산 849,177 285,279 (20,226) (314,452) 89,306 - - 889,084 건설중인자산 3,436 21,791 - - (25,227) - - - 사용권자산(주1) - - (179,029) (689,981) 659,416 - 984,862 775,268 합 계 17,839,840 466,401 (267,418) (1,545,737) 72,700 - 984,862 17,550,648 (주1) 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 리스를 2019년 1월 1일 기준으로 최초 적용하였습니다. (3) 정부보조금 당분기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기타의 유형자산 당분기 전 기 기초금액 19 23,342 발생 - - 감가상각비 상계 - - 처분 또는 폐기 - (23,323) 기말금액 19 19 13. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 손상 기타 기말 영업권 6,171,371 - - - - (6,171,371) - 회원권 164,200 - - - (200) - 164,000 기타의무형자산 3,540,980 5,490 - (71,319) - (3,423,000) 52,151 합 계 9,876,551 5,490 - (71,319) (200) (9,594,371) 216,151 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 손상 기타 기말 영업권 6,171,371 - - - - - 6,171,371 회원권 240,000 - - - (25,800) (50,000) 164,200 기타의무형자산 3,974,705 - (3,580) (430,145) - - 3,540,980 합 계 10,386,076 - (3,580) (430,145) (25,800) (50,000) 9,876,551 14. 보험가입현황(1) 연결실체의 보험에 가입되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 보험가입자산 보험금액 보험회사 당 분 기 전 기 생산물배상책임보험 ATM기기 및 재고자산 700,000- 700,000USD 700,000 KB손해보험외AIG손해보험 화재보험 건물, 비품, 재고자산 등 10,733,377 23,784,410 한화손해보험외 합 계 11,433,377- 24,484,410USD 700,000 (2) 상기 외에도 연결실체는 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험과 직원에 대한 산업재해보상보험에 가입하고 있습니다.15. 매입채무 및 기타지급채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 당분기말 전기말 매입채무 5,283,569 9,413,734 미지급금 544,067 780,289 미지급비용 1,137,181 752,575 소 계 6,964,817 10,946,598 비유동보증금 378,000 378,000 소 계 378,000 378,000 합 계 7,342,817 11,324,598 16. 차입금(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(당분기, %) 금액 당분기말 전기말 일반자금 기업은행 3.89~4.63 - 4,912,355 국민은행 3.38 - 177,446 농협은행 5.97~7.3 1,759,506 2,200,886 한국산업은행 3.85 585,000 600,000 세원 4.61 1,000,000 - 유산스 농협은행 2.81~3.49 301,414 338,176 소 계 3,645,920 8,228,863 일반자금 기업은행 4.14 - 266,640 합 계 3,645,920 8,495,503 (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율(당분기, %) 금액 당분기말 전기말 일반자금 기업은행 2.92~4.14 - 2,144,380 합 계 - 2,144,380 차감: 유동성대체 - (266,640) 차 감 계 - 1,877,740 (3) 보고기간말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 연도별 상환계획은 없습니다. 17. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 16,343 114,718 당기법인세부채 35 34,944 예수금 297,447 990,585 소 계 313,825 1,140,247 18. 유동사채 및 유동성전환사채(1) 유동성전환사채(가) 보고기간말 현재 유동성전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(보장수익률) 당분기말 전기말 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2016.05.10 2021.05.10 3.0%(3.0%) 6,000,000 6,000,000 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2016.06.01 2021.06.01 3.0%(3.0%) 6,000,000 6,000,000 액면가 합계 12,000,000 12,000,000 전환권조정 (250,499) (697,376) 사채할인발행차금 (5,811) (16,526) 장부금액 11,743,690 11,286,098 (나) 상기 유동성전환사채의 발행과 관련한 내용은 다음과 같습니다. 회 차 제13회 제14회 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액(천원) 6,000,000 6,000,000 발행가액(천원) 6,000,000 6,000,000 사채만기일 2021.05.10 2021.06.01 이자지급조건 본 사채의 이자는 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 발행일로부터 만기일까지 매 6개월단위로 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환 원금잔액에 제10호의 표면금리 이율에 따라 산출한 금액을 후급한다. 표면이자율 3.0% 3.0% 보장수익률 3.0% 3.0% 상환방법 가. 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2021년 5월 10일 및 2021년 6월 1일에 본 사채의 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시상환한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 나. 상환기일 또는 이자지급기일에 원리금을 지급하지 아니한 때에는 당해 상환기일 또는 이자지급기일로부터 실제 지급하는 날까지 당해 지체 금액에 대하여, 연 19%의 이자율을 적용한다. 연체이자는 1년을 365일로 하여 1일단위로 계산한다. 위 지연이자에 관한 사항은 아래의 조기상환청구를 포함하여 “갑”이 본 계약상 지급의무를 지체하는 모든 경우에 적용된다. 전환에 따라 발행할 주식의 종류 ㈜청호컴넷의 기명식 보통주 전환청구기간 2017.05.10 ~ 2021.04.10 2017.06.01 ~ 2021.05.01 전환가액(원/주) (주1) 8,190 7,990 전환가액 조정에 관한 사항 가. 사채권자가 전환청구를 하기 전에 전환가격을 하회하는 발행가액(전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채발행시의 전환가액 또는 행사가액을 발행가액으로 함)으로 유상증자(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될 수 있는 증권을 발행하는 경우를 포함함)를 하거나 기타 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 주식(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될 수 있는 증권을 발행하는 경우를 포함함)을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가격을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주발행에 대하여는 다음과 같은 전환가격 조정을 적용하지 아니하고, 무상증자에 의한 신주발행에 대하여만 이를 적용한다.▲ 조정후 전환가격 = 조정전 전환가액 × {기발행주식수 + (신발행주식수 × 1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수)다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 전환가격 조정사유 발생일의 직전일 현재 발행주식총수로 하며, 조정 후 전환가격의 원단위 미만은 절상한다. 나. 합병, 기업분할, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 기업분할, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 당해 합병, 기업분할, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등 직후에 전환권 권리자가 가질 수 있었던 주식수가 전환주식수가 되도록 전환가격을 조정한다.다. 상기 가목, 나목과는 별도로 본 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날(이하 “전환가격 조정일”) 마다 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본 사채의 전환가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 하향 조정한다. 다만, 조정 후 전환가격은 최초전환가격(다만, 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 액면가액을 하회하지 못하며, 전환가액 조정일이 영업일이 아닌 경우에는 다음 영업일로 한다. 라. 가목 내지 다목의 산식에 의한 하향 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상하며, 액면가 미만일 경우 액면가를 전환가격으로 한다 조기상환청구권에 관한 사항 사채권자는 본 사채 발행일로부터 3년이 경과한 날인 2019년 5월 10일 및 2019년 6월 1일 매 6개월에 해당하는 날마다 보유하고 있는 사채의 권면총액의 전부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (주1) 전환가액 조정에 관한 사항에 따라 사채 발행일로부터 매 3개월이 경과한 이후마다 전환가액을 조정해야 함에 당분기 보고서 제출일 현재 전환가액은 제13회차, 제14회차 각각 5,733원 및 5,593원으로 조정되었습니다.※ 전기말 전환사채 회계기준 제1109호 금융상품 적용에 따른 상각스케줄 변경으로 전환권조정 금액 제13회차 815,563천원, 제14회차 804,296천원을 상각하였습니다.(2) 연결실체는 금융감독원 질의회신 "회제이-0094"에 의거하여 전환사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 전환권대가로 산정하고 이를 자본으로 분류하였습니다. 동 회계처리는 "주식회사등의 외부감사에 관한 법률" 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.19. 리스부채 (1) 보고기간 중 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(가) 당분기 (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 및 건물 725,676 (341,931) 383,745 차량운반구 66,715 (26,437) 40,278 합 계 792,391 (368,368) 424,023 (나) 전기 (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 및 건물 747,142 (371,905) 375,237 차량운반구 872,726 (472,696) 400,030 합 계 1,619,868 (844,601) 775,267 (2) 보고기간 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (가) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기타 감가상각비 기말 토지 및 건물 375,237 133,936 - (12,313) (113,115) 383,745 차량운반구 400,030 - - (353,691) (6,061) 40,278 합 계 775,267 133,936 - (366,004) (119,176) 424,023 (나) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 회계정책변경효과 증가 감소 감가상각비 기말 토지 및 건물 - 783,881 - (30,272) (378,372) 375,237 차량운반구 659,416 66,716 134,265 (148,757) (311,610) 400,030 합 계 659,416 850,597 134,265 (179,029) (689,982) 775,267 (3) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (가) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 이자비용 지급 기말 토지 및 건물 385,305 133,936 (10,180) 7,363 (121,862) 394,562 차량운반구 260,480 - (174,484) 1,352 (46,352) 40,996 합 계 645,785 133,936 (184,664) 8,715 (168,214) 435,558 (나) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 회계정책변경효과 증가 감소 이자비용 지급 기말 토지 및 건물 - 783,881 - (30,272) 35,498 (403,802) 385,305 차량운반구 390,918 66,716 134,265 - 41,325 (372,744) 260,480 합 계 390,918 850,597 134,265 (30,272) 76,823 (776,546) 645,785 (4) 당분기 중 계약상 현금흐름 기준의 리스부채 만기구조는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 말 1개월 이하 42,698 63,385 1개월 초과 ~ 3개월 이하 83,815 116,218 3개월 초과 ~ 12개월 이하 274,809 300,187 12개월 초과 81,157 196,450 합 계 482,479 676,240 (5) 당분기 및 전분기 중 리스로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 리스부채에 대한 이자비용 8,715 7,502 사용권자산 감가상각비 119,177 64,408 단기리스 관련비용 7,861 18,531 소액자산 리스 관련비용 7,141 7,911 합 계 142,894 98,352 (6) 당분기 및 전분기 중 리스로 인하여 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 리스부채에서 발생한 현금유출액 168,214 74,443 단기리스 관련비용 7,861 18,531 소액리스자산 관련비용 7,141 7,911 합 계 183,216 100,885 20. 계약부채(1) 당분기 및 전기 중 계약부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 계약부채 보증용역 제공 254,905 2,266,808 초과청구공사 등 - - 합 계 254,905 2,266,808 유동성 237,855 2,014,183 비유동성 17,050 252,625 (2) 당분기 및 전기 중 계약부채에 대해 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 초과청구공사 등 - - 보증용역 제공 - 1,311,733 합 계 - 1,311,733 전기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익 - 708,878 21. 퇴직급여 연결실체의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 연결실체는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 따라서 연결실체가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 퇴직급여와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 320,214천원과 145,464천원입니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 퇴직금(당분기 중 퇴직연금납입액 포함)으로 지급한 금액은 각각 100,898천원과 1,792천원 입니다.22. 자본(1) 보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 수권주식수 발행보통주식수 1주의 금액 보통주자본금(천원) 50,000,000주 8,576,351주 5,000원 42,881,755 (2) 보고기간말 현재 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 42,881,775 41,881,760 증가 - 999,995 감소 - - 기말 42,881,775 42,881,775 (3) 보고기간말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 신주인수권대가 589,277 589,277 전환권대가 6,577,901 6,577,901 기타자본잉여금 5,278,468 5,279,474 자기주식처분이익 696,378 696,378 자기주식(주1) (2,743,707) (2,743,707) 자기주식처분손실 (3,316,663) (3,316,663) 합 계 7,081,654 7,082,660 (주1) 보고기간말 현재 연결실체는 현재 자기주식 211,913주를 보유하고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 (8,007) (8,387) 합 계 (8,007) (8,387) (5) 보고기간말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기업합리화적립금 - - 임의적립금 - (60,000) 미처리결손금 42,034,644 43,028,901 합 계 42,034,644 43,088,901 (6) 주식매수선택권연결실체는 발행주식총수의 100분의 3의 범위내에서 이사회 결의로 임직원에게 주식선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식총수의 100분의 10의 범위내에서 이사회 결의로 우리사주매수선택권을 부여할 수 있으나 보고기간말 현재 임직원 및 우리사주조합에 부여된 주식매수선택권은 없습니다.23. 영업이익(1) 매출 및 매출원가 당분기 및 전분기 매출 및 매출원가 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출: 제품매출 3,489,796 4,103,397 상품매출 1,758,451 930,602 용역매출 2,850,695 2,908,579 기타매출 222,763 229,013 합 계 8,321,705 8,171,591 매출원가: 제품매출원가 3,423,628 4,871,360 상품매출원가 940,456 732,002 용역매출원가 2,429,326 2,401,434 합 계 6,793,410 8,004,796 (2) 수익구분당분기 및 전분기 수익구분의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 주요 지리적 시장 내수 7,167,449 7,300,823 수출 1,154,256 870,768 합 계 8,321,705 8,171,591 수익인식 시기 한 시점에 이행 7,691,352 7,699,221 기간에 걸쳐 이행 630,353 472,370 고객과의 계약에서 생기는 수익 8,321,705 8,171,591 (3) 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 462,497 460,342 퇴직급여 40,947 19,345 복리후생비 49,838 56,914 소모품비 9,380 3,985 수도광열비 18,833 19,736 차량유지비 3,754 3,526 여비교통비 19,232 20,607 접대비 232,597 162,163 상품판매비 18,943 9,611 도서인쇄비 2,633 1,929 판매수수료 15,174 50,977 운반비 1,038 1,814 통신비 17,597 15,723 지급수수료 354,062 328,942 보험료 15,668 12,988 세금과공과 10,864 5,537 지급임차료 661 38,006 수선비 857 521 경상개발비 787,024 660,025 감가상각비 101,611 81,359 무형자산상각비 6,024 13,839 매출채권손상차손 144,882 57,275 해외시장개척비 17,745 8,962 기타의일반관리비 16,078 20,421 합 계 2,347,939 2,054,547 (4) 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 제품과 재공품의 변동 (406,701) (1,093,444) 원재료와 소모품의 사용액 4,133,503 5,667,815 상품의 매입 524,206 701,673 종업원급여 2,431,883 1,342,945 감가상각비와 기타상각비 204,377 306,124 운반비 128,394 197,178 지급수수료 564,727 2,316,227 기타 1,560,960 620,825 합 계(주1) 9,141,349 10,059,343 (주1) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 24. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타채권손상차손환입 - 19,419 유형자산처분이익 317 2,453 잡이익 34,866 36,589 합 계 35,183 58,461 기타채권손상차손 - 6,000 매출채권처분손실 - 23,622 투자자산평가손실 2,039 - 유형자산처분손실 2 - 무형자산손상차손 200 - 잡손실 5,902 37,108 합 계 8,143 66,730 25. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자수익 6,543 79,420 외화환산이익 146,095 61,811 외환차익 40,980 1,825 기타금융수익 11,578 - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - 27,468 합 계 205,196 170,524 이자비용 599,833 518,491 외화환산손실 25,674 26,538 외환차손 10,270 23,402 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - 3,965 합 계 635,777 572,396 (2) 이자수익 및 이자비용의 발생원천별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 장단기금융기관예치금 495 4,713 단기대여금 6,048 74,707 합 계 6,543 79,420 장단기차입부채 43,772 73,886 리스부채 8,715 5,655 사채 547,346 438,950 합 계 599,833 518,491 26. 주당손익 당분기 및 전분기 주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 계속영업 중단영업 합계 계속영업 중단영업 합계 지배기업당기순손익(A) (1,222,460,831) 2,276,718,488 1,054,257,657 (2,293,717,641) (1,525,469,718) (3,819,187,359) 가중평균유통보통주식수(B) 8,364,438 8,364,438 8,364,438 7,831,106 7,831,106 7,831,106 기본주당손익(A/B) (146) 272 126 (293) (195) (488) (주1) 당분기의 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 주식수 일수 적수/가중평균주식수 기초 8,576,351 91 780,447,941 차감: 자기주식 (211,913) 91 (19,284,083) 차감계 211,913 19,284,083 가중평균유통주식수 8,364,438 8,364,438 한편, 당분기 및 전분기에 희석화효과가 없으므로 희석주당순이익(순손실)은 기본주당순이익(순손실)과 일치합니다. 27. 기타포괄손익당분기 및 전분기 중 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 해외사업환산손익 379 346 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 지분법기타포괄이익 - - 합 계 379 346 28. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특 수 관 계 자 관계기업 청호탈렌트(북경) 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜청호엔터프라이스 기타 특수관계자 (주)쏘엔테크, 청호정기(주), Beijing Chungho Financial Equipment Syst, (주)높은엔터테인먼트, 원아시아파트너스(주), (주)부암아트, (주)세원 ※ (주)부암아트, 원아시아파트너스(주), (주)높은엔터테인먼트는 연결실체의 지분 출자 없이 연결실체의 특수관계인이 출자한 비상장법인입니다.※ (주)세원은 당분기중 지분매각에 의한 지분율 변동으로 지배력을 상실하여 연결실체에서 제외되었습니다. 한편, 지분매각으로 보유 지분은 없으나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 특수관계자로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.(가) 당분기 (단위: 천원) 회 사 명 당 분 기 매 출 상품 등 매입 이자비용 용역료 유형자산처분 대여금이자 기타채권손상차손(환입) 잡이익 관계기업주식손상차손(환입) 장기투자자산평가이익(손실) 청호정기(주) 2,700 796,440 - - - 15,082 - - - - (주)청호엔터프라이스 1,770 - - - - - - - - - (주)쏘엔테크 - - - - - - - - - - (주)부암아트 - 24,328 - - - - - - - - 원아시아파트너스(주) 1,770 - - - - - - - - - (주)세원 - - - - - 11,594 - - - - 합 계 6,240 820,768 - - - 26,676 - - - - ※ (주)세원은 당분기중 연결실체에서 제외되면서 발생한 금액입니다. (나) 전분기 (단위: 천원) 회 사 명 전 분 기 매 출 상품 등 매입 이자비용 용역료 유형자산처분 대여금이자 기타채권손상차손(환입) 잡이익 관계기업주식손상차손(환입) 장기투자자산평가이익(손실) 청호정기(주) 2,700 881,909 - - - 69,202 - - - - (주)청호엔터프라이스 1,770 - - - - - (19,419) - - - (주)쏘엔테크 - - - - - - (6,000) - - - (주)부암아트 - - - - - - - - - - 원아시아파트너스(주) - - - - - - - - - - 합 계 4,470 881,909 - - - 69,202 (13,419) - - - (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다.(가) 당분기말 (단위: 천원) 회 사 명 채권 채무 매출채권 매출채권대손충당금 단기대여금 단기대여금대손충당금 미수수익 미수수익대손충당금 미수금 미수금대손충당금 장기투자자산 매입채무 미지급금 단기차입금 임대보증금 청호정기(주) 990 - 1,150,544 (49,099) 7,095 (7,095) - - - 915,631 116 - 108,000 (주)청호엔터프라이스 1,298 - 3,435,665 (3,435,665) 1,657,203 (1,657,203) 400,000 (400,000) - - - - 5,000 (주)쏘엔테크 - - 2,275,300 (2,275,300) 452,074 (452,074) - - - - - - - Beijing Chungho Financial Equipment Syst 2,576,704 (2,576,704) - - - - - - - - - - - (주)부암아트 - - - - - - - - - - 770 - 65,000 원아시아파트너스(주) 649 - - - - - - - - - - - 5,000 (주)세원 - - - - - - - - - - - 1,000,000 합 계 2,579,641 (2,576,704) 6,861,509 (5,760,064) 2,116,372 (2,116,372) 400,000 (400,000) - 915,631 886 1,000,000 183,000 ※ (주)세원은 당분기중 연결실체에서 제외되면서 발생한 금액입니다.(나) 전기말 (단위: 천원) 회 사 명 채권 채무 매출채권 매출채권대손충당금 단기대여금 단기대여금대손충당금 미수수익 미수수익대손충당금 미수금 미수금대손충당금 장기투자자산 매입채무 미지급금 단기차입금 임대보증금 청호정기(주) 990 - 1,150,544 (49,099) 17,904 (7,095) - - 2,045,377 1,249,465 198 - 108,000 (주)청호엔터프라이스 649 - 3,435,665 (3,435,665) 1,657,203 (1,657,203) 400,000 (400,000) - - - - 5,000 (주)쏘엔테크 - - 2,275,300 (2,275,300) 452,074 (452,074) - - - - - - - Beijing Chungho Financial Equipment Syst 2,618,804 (2,618,804) - - - - - - - - - - - (주)부암아트 - - - - - - - - - - - - 65,000 원아시아파트너스(주) 649 - - - - - - - - - - - 5,000 합 계 2,621,092 (2,618,804) 6,861,509 (5,760,064) 2,127,181 (2,116,372) 400,000 (400,000) 2,045,377 1,249,465 198 - 183,000 (4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기급여 255,506 252,499 상기 주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원(감사 포함)이며, 이사 및 감사에 대한 총보수 한도액은 당기 및 전기에 각각 4,608,000천원과 4,158,000천원입니다.(5) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 자금대여 및 자금차입거래 내역은 다음과 같습니다.(가) 당분기 [단위: 천원] 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 기초 증가 감소 당분기말 기초 증가 감소 기말 청호정기(주) 1,150,544 - - 1,150,544 - - - - (주)청호엔터프라이스 3,435,665 - - 3,435,665 - - - - (주)쏘엔테크 2,275,300 - - 2,275,300 - - - - (주)세원 - - - - - 7,370,000 6,370,000 1,000,000 합 계 6,861,509 - - 6,861,509 - 7,370,000 6,370,000 1,000,000 ※(주)세원의 증가분 금액은 당분기중 연결실체에서 제외되면서 발생한 금액입니다.(나) 전기 [단위: 천원] 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 청호정기(주) 6,000,544 7,000,000 11,850,000 1,150,544 - - - - (주)청호엔터프라이스 8,290,500 - 4,854,835 3,435,665 - - - - (주)쏘엔테크 2,262,300 13,000 - 2,275,300 - - - - 합 계 16,553,344 7,013,000 16,704,835 6,861,509 - - - - 29. 담보제공자산 및 보증의 내용 (1) 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 담보제공자산 장부금액 (당분기말) 담보제공가액 담보제공처 당 분 기 전 기 토지, 건물 김포시 양촌면 학운리 7,774,542 2,080,000 2,080,000 한국산업은행 토지, 건물 김포시 양촌면 학운리 10,400,000 10,400,000 농협은행(무궁화신탁) 토지, 건물 원주공장 - - 6,000,000 기업은행 토지, 건물 연수원 3,665,116 2,700,000 2,700,000 농협은행 장단기금융기관예치금 예금 5,900 5,900 9,400 농협은행 장기투자자산 출자금 1,759,383 2,500좌 2,500좌 소프트웨어공제조합 합 계 13,204,941 15,185,9002,500좌 21,189,4002,500좌 (2) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 보증 및 약정한도의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 제공자명 내 용 보증가액 당분기말 전기말 서울보증보험 이행보증서 3,754,043 3,626,174 소프트웨어공제조합 이행보증서 17,893,897 18,481,240 농협은행 수입L/C개설외 사용액 USD 246,761 USD 293,205 한도액 USD 2,304,000 USD 2,304,000 농협은행 어음할인한도 사용액 995,381 1,679,596 한도액 1,833,300 1,833,300 농협은행 원화한도대 사용액 764,125 521,291 한도액 2,065,600 5,565,600 국민은행 원화한도대 사용액 - 177,446 한도액 - 1,000,000 KEB하나은행 매출채권할인 사용액 - - 한도액 - 1,000,000 기업은행 원화한도대 사용액 - 5,814,380 한도액 - 8,250,000 기업은행 어음할인한도 사용액 - 1,043,522 한도액 - 2,300,000 기업은행 매출채권할인 사용액 - 198,833 한도액 - 600,000 합 계 사용액 23,407,446USD 246,761 31,542,482USD 293,205 한도액 25,546,840USD 2,304,000 42,656,314USD 2,304,000 (3) 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 보증기간 내용 대표이사 기타 10,339,650 소프트웨어공제조합 2019.06.27~2020.05.14 연대보증 933,120 농협은행 2019.12.11~2020.12.10 연대보증 합 계 - 11,272,770 - - - 30. 우발채무 및 계류중인 소송사건 보고기간말 현재 연결실체는 국민은행, 중소기업은행, 우리에프아이에스, 농협은행, 부산은행, 신한은행, 수협 및 하나은행으로부터 금융자동화기기 제조사들의 가격담합으로 인한 손해배상청구소송이 제기되어 1심, 2심, 3심 계류중인 소송이 있습니다. 2심 판결된 소송에 대해서는 공동피고들 간에 협의하여 공동으로 항소를 진행중에 있으며, 본 소송별 각각의 소송가액은 피고 전체에 대한 금액으로서 현재 분담금액 및 비율에 대하여는 확인되지 않고 있으나 이후 공동피고들 간의 협의 등으로 관련 분담액을 확정할 예정하고 있습니다. 또한, 연결실체는 청호이지캐쉬로부터 고객정보 유출관련 손해배상청구소송이 제기되어 1심 판결 승소 하였고, (주)케이비손해보험로부터 구상권 청구소송이 제기되었습니다. 31. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 부채 27,150,572 43,854,028 자본 7,988,096 6,941,685 부채비율 339.9% 631.7% (2) 재무위험관리연결실체는 (가) 환율변동에 따른 위험, (나) 시장금리변동위험, (다) 신용위험 및 (라)유동성위험에 노출되어 있으며, 이러한 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의건전성과 경영 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 연결실체는 재무위험을 관리하기 위해 재무위험관리 주관업무와 거래확인 업무를 이분화하여 운영하고 있습니다. 첫째, 시장위험관리 주관업무로는 ① 금융거래 실행 ②재무위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 각종 재무 위험관리를 위한 시장상황 보고 등이 있으며, 둘째, 거래확인 업무는 ① 금융거래실행 관련 관리원칙 준수여부 점검 ② 은행의 계약확인서를 통한 금융거래내역 확인 등이 있습니다.연결실체는 위의 재무위험관리 현황에서와 같이 조직을 완비하여 체계적인 시장위험관리를 적극적으로 수행하고 있으며 보다 완전하고 체계적인 리스크 관리를 위하여 정기적인 외부기관교육 등을 통해 리스크 관련 전문성을 유지하고 있습니다. (가) 환율변동에 따른 위험 연결실체는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY, CNY 등이 있습니다. 연결실체는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 계정과목 외화종류 당분기말 전기말 외화 원화환산금액 외화 원화환산금액 자산 현금및현금성자산 USD 18,727 22,896 18,776 21,739 ZAR 255,000 17,360 255,000 20,923 AUD 14,000 10,536 14,000 11,345 RUB 880,000 13,517 880,000 16,430 IDR 9,000,000 673 9,000,000 748 매출채권 USD 1,889,740 2,310,397 1,889,740 2,187,941 CNY 3,352,360 578,047 3,352,360 555,620 JPY - - 2,635,334 28,026 미수금 USD - - 52 60 계 2,953,427 2,842,832 부채 매입채무 USD 17,524 21,425 - - EUR - - 21,480 27,869 단기차입금 JPY 26,654,250 301,414 31,799,280 338,176 계 322,839 366,045 한편, 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통 화 금 액 10% 상승시 10% 하락시 USD 231,187 (231,187) JPY (30,141) 30,141 CNY 57,805 (57,805) RUB 1,352 (1,352) ZAR 1,736 (1,736) AUD 1,054 (1,054) IDR 67 67 합 계 263,060 (263,060) (나) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결실체는 보고기간말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 현금및현금성자산 7,822,476 2,128,110 매출채권및기타수취채권 3,654,740 6,156,284 장기금융기관예치금 183,739 157,896 장기매출채권및기타수취채권 1,261,040 1,404,734 합 계 12,921,995 9,847,024 (다) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계 3개월이하 4~12개월 1년초과 매입채무및기타지급채무 6,964,816 6,408,126 556,690 - 단기차입금 3,645,921 1,759,507 188,414 - 장기매입채무및기타지급채무 378,000 - - 378,000 유동성전환사채 12,000,000 - 12,000,000 - 리스부채 435,559 118,469 245,490 71,600 합 계 23,424,296 8,286,102 14,688,594 449,600 (단위: 천원) 구 분 계 3개월이하 4~12개월 1년초과 매입채무및기타지급채무 10,946,598 10,524,547 422,051 - 단기차입금 8,495,503 6,462,063 2,033,440 - 장기매입채무및기타지급채무 378,000 - - 378,000 유동성전환사채 12,000,000 - 12,000,000 - 리스부채 645,785 154,505 377,886 113,394 합 계 32,465,886 17,141,115 14,833,377 491,394 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.연결실체는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.1) 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.2) 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.3) 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.32. 연결현금흐름표(1) 영업활동으로 사용된 현금 (단위: 천원) 과 목 당 분 기 전 분 기 당기순이익(손실) 1,053,532 (3,820,612) 비용가산: 1,472,655 3,649,377 감가상각비 314,506 337,419 퇴직급여 320,214 180,211 무형자산상각비 71,318 111,733 외화환산손실 25,674 26,538 유형자산처분손실 2 - 유형자산폐기손실 - 1,790,153 재고자산평가손실 - 608,356 무형자산손상차손 200 - 매출채권손상차손 144,883 57,275 투자자산평가손실 2,039 - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - 3,965 기타채권손상차손 - 6,000 이자비용 599,833 518,491 법인세비용 (6,014) (2,751) 잡손실 - 11,987 수익차감: (2,263,276) (451,714) 이자수익 6,543 79,421 외화환산이익 146,095 61,811 기타채권손상차손환입 - 19,419 유형자산처분이익 317 263,595 중단사업손익 2,110,321 - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - 27,468 운전자본의 변동: (8,742,343) (8,799,031) 유동매출채권 (2,037,700) (5,383,984) 기타수취채권 (314,585) (223,841) 기타유동자산 (3,132) (381,303) 재고자산 (589,880) (3,187,203) 기타비유동자산 682 - 기타유동부채 (564,898) (1,129,982) 단기계약부채 (280,663) - 유동매입채무 (1,158,138) 3,013,203 기타유동비금융부채 - (1,340,230) 기타지급채무 389,970 - 비유동성기타비금융부채 - (103,097) 장기계약부채 (94,785) - 장기충당부채 (3,988,416) - 퇴직급여지급 (100,898) (62,594) 영업활동으로 창출된 현금 (8,479,430) (9,421,980) (2) 재무활동 거래당분기에 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 환산이익(손실) 상각 기타 단기차입금 8,495,503 (5,444,179) 17,954 - 44,440 3,113,718 유동성전환사채 11,286,098 - - 457,592 - 11,743,690 유동성리스부채 480,731 (171,355) - 11,856 164,867 486,100 장기차입금 1,877,740 - - - (44,440) 1,833,300 리스부채 165,054 - - - (30,930) 134,123 합 계 22,305,126 (5,615,534) 17,954 469,448 133,936 17,310,930 (3) 비현금 거래당분기 및 전분기 중 연결실체의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 같습니다. (단위: 천원) 거래내용 당 분 기 전 분 기 비유동선급비용의 유동성대체 - 690 기업합리화적립금의 이익잉여금대체 - 38,188 사용권자산의 계상 - 326,758 차입금의 유동성대체 44,440 - 사용권자산의 증가 133,936 - 리스부채의 유동성대체 164,867 - 33. 비지배지분당분기 및 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 천원) 구분 청호에스엔지강남 청호에스엔지강북 청호에스엔지경원 청호에스엔지경인 기타(주1) 합계 비지배지분 지분율 4.7% 5.7% 8.1% 3.0% - - 유동자산 157,274 242,161 252,532 297,342 - 949,309 비유동자산 158,112 119,552 148,547 193,075 - 619,286 유동부채 81,799 72,361 56,760 69,670 - 280,590 비유동부채 2,376 - 1,881 - - 4,257 순자산 231,211 289,352 342,438 420,747 - 1,283,747 비지배지분의 순장부금액 10,929 16,454 27,573 12,594 - 67,550 수익 202,252 223,351 163,507 249,875 - 838,985 당기순이익 (13,247) (1,298) (3,251) 14,959 - (2,837) 기타포괄손익 - - - - - - 총포괄손익 (13,247) (1,298) (3,251) 14,959 - (2,837) 비지배지분에 배분된 당기순이익 (626) (74) (473) 448 - (725) 비지배지분에 배분된 총포괄손익 (626) (74) (473) 448 - (725) 영업활동현금흐름 10,247 26,812 4,911 6,477 - 48,448 투자활동현금흐름 (250) 318 - (800) - (732) 재무활동현금흐름 (8,851) (22,075) (5,370) (4,374) - (40,670) 현금및현금성자산의 순증감 1,146 5,055 (459) 1,303 - 7,046 (주1) 연결제외에 따른 누적차이 등(2) 전기 (단위: 천원) 구분 청호에스엔지강남 청호에스엔지강북 청호에스엔지경원 청호에스엔지경인 기타(주1) 합계 비지배지분 지분율 4.73% 7.35% 8.05% 3.40% - - 유동자산 159,150 247,591 249,148 287,781 - 943,671 비유동자산 169,165 141,109 154,321 196,804 - 661,399 유동부채 77,976 98,050 52,331 74,061 - 302,418 비유동부채 5,882 - 5,449 4,737 - 16,067 순자산 244,458 290,650 345,689 405,788 - 1,286,584 비지배지분의 순장부금액 11,555 21,365 27,835 13,802 - 74,557 수익 835,367 839,602 721,519 966,276 - 3,362,764 당기순이익 2,006 (1,858) (14,675) 6,393 - (8,134) 기타포괄손익 - - - - - - 총포괄손익 2,006 (1,858) (14,675) 6,393 - (8,134) 비지배지분에 배분된 당기순이익 95 (137) (2,135) 217 - (1,959) 비지배지분에 배분된 총포괄손익 95 (137) (2,135) 217 - (1,959) 영업활동현금흐름 25,729 77,678 (2,663) 13,357 - 114,100 투자활동현금흐름 (2,914) - 627 - - (2,286) 재무활동현금흐름 (31,809) (84,029) (17,754) (12,610) - (146,201) 현금및현금성자산의 순증감 (8,994) (6,351) (19,790) 747 - (34,387) (주1) 연결제외에 따른 누적차이 등34. 지배력 상실연결실체는 당분기 중 연결대상 종속기업인 주식회사 세원의 보통주 280,000주(지분율100%)를 에스더블유앤씨(주)에 매각하여 지배력을 상실하게 되었습니다. 자산양수도 가액은 19,999,840,000원이며, 계약에 따라 계약일(2020년 3월 5일)에 계약금 1,999,984,000원과 계약일로부터 5영업일(2020년 3월 12일)까지 잔금 17,999,856,000원을 수령하여 세원 보통주 280,000주를 이전 완료함으로서 본거래가 종료 되었습니다. (1) 자산양수도 내역 및 가액 구분 내역 양수도 대상자산 주식회사 세원의 보통주 280,000주 발행회사 주식회사 세원 주식종류 보통주 총 발행주식수 280,000주 주주명(양도인) (주)청호컴넷 양수도되는 주식의 수량 280,000주(지분율100.00%) 양수도가액 금 19,999,840,000원 (2) 자산양수도 진행일자 및 경과 구 분 일 정 외부평가계약체결일 2020년 02월 17일 평가기간 2020년 02월 17일~2020년 03월 05일 이사회결의일 2020년 03월 05일 주요사항보고서(자산양수도)제출일 2020년 03월 05일 자산양수도계약일 2020년 03월 05일 대금수령일 계약금 : 2020.03.05 잔 금 : 2020.03.12 (3) 대금 지급 방법 구분 지급일 지급금액(원) 지급방법 계약금 2020.03.05 1,999,984,000 -현금 지급 잔 금 2020.03.12 17,999,856,000 -현금 지급※ 대상주식 280,000주 소유권이전 합계 19,999,840,000 (4) 종속기업의 매각으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 수취한 현금 19,899,841 차감: 매각한 사업부의 보유현금 (41,284) 현금 순수취액 19,858,557 (5) 지배력 상실로 외부로 유출된 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 유동자산 14,536,156 당좌자산 12,317,603 재고자산 2,218,553 비유동자산 16,823,112 투자자산 2,047,377 유형자산 5,091,618 무형자산 9,594,371 기타비유동자산 89,746 자산총계 31,359,268 유동부채 10,640,846 비유동부채 2,928,902 부채총계 13,569,748 순자산 17,789,520 35. 중단사업연결실체는 제지사업부문과 자동차부품사업부문을 중단사업으로 분류하였으며, 해당 사업과 관련된 손익을 중단사업손익으로 기록하였습니다.(1) 중단사업의 손익당분기 및 전분기의 중단사업과 관련한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 수 익 3,935,047 6,920,721 비 용 (3,791,324) (8,374,744) 법인세비용 22,674 (71,446) 사업부매각이익 2,110,321 - 총 손익 2,276,718 (1,525,469) (2) 중단사업의 현금흐름당분기 및 전분기 중단사업의 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 영업활동으로 인한 현금흐름 71,129 545,535 재무활동으로 인한 현금흐름 1,343,342 3,785,727 투자활동으로 인한 현금흐름 (1,938,248) (4,347,470) 현금의 증감 (523,777) (16,208) 기초의 현금 648,476 25,459 기말의 현금 124,699 9,251 4. 재무제표 ※ 표시된 모든 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 재무제표입니다.※ 제43기 및 제42기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표이며, 제44기1분기 및 제43기 1분기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무제표 입니다. - 재무상태표 재무상태표 제 44 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 43 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 44 기 1분기말 제 43 기말 자산 유동자산 17,193,070,790 9,271,953,269 현금및현금성자산 7,598,828,807 1,344,323,984 매출채권 및 기타수취채권 2,850,968,496 1,689,967,170 재고자산 6,598,085,248 6,102,485,236 기타유동자산 145,188,239 135,176,879 비유동자산 17,066,211,543 37,267,376,238 장기금융기관예치금 177,838,734 149,995,776 장기매출채권 및 기타수취채권 82,487,000 98,435,232 장기투자자산 2,493,109,281 2,493,109,281 종속기업에 대한 투자자산 2,084,833,600 22,265,333,600 유형자산 12,016,053,313 12,047,196,160 무형자산 193,982,369 194,716,369 기타비유동자산 17,907,246 18,589,820 자산총계 34,259,282,333 46,539,329,507 부채 유동부채 22,783,322,793 29,524,758,787 매입채무 및 기타지급채무 8,106,286,629 10,167,902,782 단기차입금 886,414,256 5,308,175,804 유동성전환사채 11,743,689,573 11,286,097,646 유동리스부채 199,038,165 136,681,696 단기계약부채 1,733,519,800 2,014,183,201 기타유동부채 114,374,370 611,717,658 비유동부채 597,050,278 4,702,910,453 장기매입채무 및 기타지급채무 418,000,000 418,000,000 리스부채 21,210,279 43,869,374 장기충당부채 0 3,988,416,327 장기계약부채 157,839,999 252,624,752 부채총계 23,380,373,071 34,227,669,240 자본 자본금 42,881,755,000 42,881,755,000 자본잉여금 0 0 기타자본항목 1,233,055,317 1,233,055,317 기타포괄손익누계액 0 0 이익잉여금(결손금) (33,235,901,055) (31,803,150,050) 자본총계 10,878,909,262 12,311,660,267 자본과부채총계 34,259,282,333 46,539,329,507 - 포괄 손익계산서 포괄손익계산서 제 44 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 43 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 44 기 1분기 제 43 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 8,049,980,567 8,049,980,567 7,834,421,010 7,834,421,010 매출원가 6,441,809,041 6,441,809,041 7,515,740,453 7,515,740,453 매출총이익 1,608,171,526 1,608,171,526 318,680,557 318,680,557 판매비와관리비 2,345,087,080 2,345,087,080 2,080,769,359 2,080,769,359 영업이익(손실) (736,915,554) (736,915,554) (1,762,088,802) (1,762,088,802) 기타이익 30,160,122 30,160,122 295,949,487 295,949,487 기타손실 296,067,864 296,067,864 69,248,839 69,248,839 금융수익 211,079,685 211,079,685 3,194,475,390 3,194,475,390 금융원가 641,007,394 641,007,394 631,210,884 631,210,884 법인세비용차감전순이익(손실) (1,432,751,005) (1,432,751,005) 1,027,876,352 1,027,876,352 법인세비용 0 0 0 0 계속영업이익(손실) (1,432,751,005) (1,432,751,005) 1,027,876,352 1,027,876,352 중단영업이익(손실) 0 0 0 0 당기순이익(손실) (1,432,751,005) (1,432,751,005) 1,027,876,352 1,027,876,352 기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 (1,432,751,005) (1,432,751,005) 1,027,876,352 1,027,876,352 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (171) (171) 131 131 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (171) (171) 131 131 ※ 제44기 1분기(당분기) 및 제43기 1분기(전분기) 재무제표는 新기준서인 K-IFRS 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) 및 제1109호(금융상품)에 따라 작성되었습니다. - 자본변동표 자본변동표 제 44 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 43 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 41,881,760,000 0 233,056,317 0 (18,808,791,213) 23,306,025,104 당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,027,876,352 1,027,876,352 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 0 1,027,876,352 1,027,876,352 2019.03.31 (기말자본) 41,881,760,000 0 233,056,317 0 (17,780,914,861) 24,333,901,456 2020.01.01 (기초자본) 42,881,755,000 0 1,233,055,317 0 (31,803,150,050) 12,311,660,267 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (1,432,751,005) (1,432,751,005) 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 0 (1,432,751,005) (1,432,751,005) 2020.03.31 (기말자본) 42,881,755,000 0 1,233,055,317 0 (33,235,901,055) 10,878,909,262 - 현금흐름표 현금흐름표 제 44 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 43 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 44 기 1분기 제 43 기 1분기 영업활동현금흐름 (9,396,413,619) (4,073,409,144) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (9,252,993,684) (6,819,835,249) 배당금수취(영업) 0 3,000,000,000 이자지급(영업) (155,776,801) (333,148,107) 이자수취(영업) 12,356,866 131,973,792 법인세납부(환급) 0 (52,399,580) 투자활동현금흐름 20,161,075,817 9,883,686,188 유동대여금의 감소(증가) 0 9,924,834,600 비유동보증금의 감소(증가) 15,948,232 540,000 장기금융기관예치금의 감소(증가) (29,882,415) (27,842,958) 유형자산의 처분 0 2,454,546 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (7,500,000) (5,500,000) 유형자산의 취득 0 (10,800,000) 무형자산의 취득 (5,490,000) 0 종속기업에 대한 투자자산의 처분 20,188,000,000 0 재무활동현금흐름 (4,504,011,551) (3,779,903,596) 단기차입금의 증가 2,000,000,000 0 단기차입금의 상환 (6,439,715,851) (10,755,137,570) 사채의 증가 0 7,000,000,000 리스부채의 상환 (64,295,700) (24,766,026) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 6,260,650,647 2,030,373,448 기초현금및현금성자산 1,344,323,984 330,504,706 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (6,145,824) 4,119,039 기말현금및현금성자산 7,598,828,807 2,364,997,193 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요주식회사 청호컴넷(이하 "당사")은 1977년 10월 13일에 설립되었으며, 현금자동지급기 등의 제조 및 판매업을 주업으로 하고 있습니다. 당사의 본사는 서울시 강남구 도산대로 318에 소재하고 있습니다. 보고기간말 현재 자본금은 42,881,755천원이며 각자 대표이사는 지창배, 이정우 입니다. 당사의 주식은 한국거래소에 1990년 7월 10일에 상장되었으며 보고기간말 현재 주주의 구성은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수 지 분 율 (주)청호엔터프라이스 1,912,381 22.30% 신 형 란 500,000 5.83% (주)청호컴넷 211,913 2.47% 지 창 배 50,080 0.58% 청호정기(주) 182,289 2.13% 기 타 5,719,688 66.69% 계 8,576,351 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사는 주식회사등의외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당분기 별도재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 별도재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 별도재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사의 별도재무제표는 별도재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간별도재무제표입니다. 동 요약중간별도재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용 하였습니다. 1) 2019년 1월 1일부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 별도재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. ① 리스이용자의 회계처리 ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 별도재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다. - 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 별도재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 - 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 별도포괄손익계산서에 인식 ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. ② 리스제공자의 회계처리 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. (기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류) - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 별도재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계 처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’, 기업회계기준서 제1023호 ‘차입원가’, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 및 기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.2 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2.1에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 외화거래 당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(이하 "외화")로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성 항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성 항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (4) 금융자산가. 분류2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시합니다.한편, 당사는 전기 재무상태표상의 당기손익-공정가치금융자산을 전기부터 장기투자산으로 표시하고 있습니다. 나. 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(ㄱ) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(ㄴ) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익/비용 또는 기타영업외수익/비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다. (ㄷ) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익/비용 또는 기타영업외수익/비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.③ 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.④ 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.(5) 파생상품 파생상품과 위험회피회계 내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정 가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.위험회피의 개시시점에, 당사는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을 문서화 합니다. 당사는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 변동이 서로 상쇄되는 것이 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단사이의 경제적 관계를 문서화합니다.현금흐름위험회피파생상품이 현금흐름위험회피수단으로 지정되면, 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 위험회피적립금으로 누적합니다. 기타포괄손익에 인식된 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 위험회피의 개시시점부터, 현재가치를 기초로 결정된 위험회피대상항목의 공정가치 누적변동액을 한도로 합니다. 파생상품의 공정가치 변동의 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.위험회피대상 예상거래가 후속적으로 재고자산과 같은 비금융자산에 인식되는 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융자산이 인식될 때 비금융자산의 최초 원가에 직접 포함합니다. 다른 위험회피대상 예상거래에 대해서는 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 동일한 기간 또는 위험회피대상 예상 미래현금흐름이 당기손익에 영향을 주는 기간에 당기손익으로 재분류합니다. 위험회피가 더 이상 위험회피회계의 요건을 충족하지 않거나, 위험회피수단이 매각, 소멸, 종료 또는 행사된 경우에는 위험회피회계를 전진적으로 중단합니다. 비금융항목이 인식되는 위험회피거래에 해당한다면, 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융항목이 최초 인식되서 해당 금액이비금융항목의 원가에 포함될 때까지 자본항목에 남겨둡니다. 이러한 경우에 해당하지 않는 현금흐름위험회피의 경우, 해당 금액은 위험회피대상 미래예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 재분류조정으로 현금흐름위험회피적립금과 위험회피의 원가는 당기손익으로 재분류합니다.위험회피대상 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 당기손익으로 즉시 재분류합니다. (6) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. (7) 유형자산1) 인식과 측정 유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산을 구성하는 일부 요소 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 당기손익으로 인식합니다. 2) 후속원가 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.3) 감가상각 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 당분기말 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 건 물 40년 구축물 40년 기계장치 4 ~ 8년 차량운반구 4년 기타의유형자산 4년 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (9) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 경제적 내용연수(5년)동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측 가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표권 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (10) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두가지 모두를 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (11) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시하고 있습니다. 당사는 재고자산을 총평균법(미착품은 개별법)에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 제조간접비로구성됩니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. (12) 자산손상1) 금융자산의 손상 당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 - 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행 예금 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.① 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 사건이 발생한 경우, 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 - 채무불이행이나 장기 연체와 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 - 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. ④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. 2) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (13) 종업원급여 1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 2) 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 4) 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. 5) 해고급여당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다.해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다. (14) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것으로 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (15) 수익인식당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하고 있습니다. 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가의 공정가치에서 반품 및 할인액 등 변동대가를 고려한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 1) 수행의무의 식별 ATM기기 제조업체로 금융자동화기기의 판매 및 당사는 유지보수 등 사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무당사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다 4) 변동대가당사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 당사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 5) 본인 대 대리인당사는 고객과 체결한 계약에 따라 재화 및 용역을 제공합니다. 회사는 관련 재화나 용역을 고객에게 이전하기 전에 그 정해진 재화나 용역을 통제하고 있으므로, '본인'에 해당하여 총액으로 수익을 인식합니다. (16) 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있으며, 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령한 경우에는 해당자산의 장부금액을 계산할 때 정부보조금을 차감하고, 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.(17) 금융수익과 금융비용 당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익, 이자비용 - 배당금수익 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익 - 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익 - 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입) - 당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분 이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. (18) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다. - 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음 - 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음 2) 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (19) 주당손익 당사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 계속사업손익과 중단사업손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당손익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (20) 매각예정비유동자산 및 중단사업비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.당사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 중단사업으로 분류하고 있습니다. 중단사업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 사업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다. 2.3 회계정책의 변경주석 2.1에서설명한 바와 같이 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서제1116호 '리스'를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 기준서 제1116호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 최초적용일 2019년 1월 1일 현재 기준서 제1116호의 도입으로 인해 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 사용권 자산 리스부채 차 량 37,811 37,811 사무실임차 316,989 316,989 총 계 354,800 354,800 (2) K-IFRS 제1116호를 적용하여 보고기간말 현재 리스부채 및 이자비용 반영금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자비용 리스부채 차 량 792 27,140 사무실임차 3,291 193,108 총 계 4,083 220,248 리스부채를 측정할 때, 당사는 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 8.0 ~ 10.9% 입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 법인세당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (4) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 4. 부문정보당사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 각 부문은 당사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.당사는 부문 간 매출과 부문 간 이전을 제3자에게 발생하는 매출 및 이전과 동일하게현행시장가격으로 인식하고 있습니다.당사는 2개의 보고부문(금융자동화사업부, 기타)으로 구성되어 있으며 각각의 부문은 다음의 제품과 용역을 제공합니다. 구 분 주요 사업내용 금융자동화사업부 금융자동화기기의 판매 및 유지보수 기타 임대사업 등 당사의 경영진은 보고부문별 정보 중 자산 및 부채에 대한 정보는 금융자동화사업부 외의 부문의 금액이 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다. (1) 보고부문별 수익 및 성과 (가) 당분기 (단위: 천원) 구 분 금융자동화사업부 기타 합 계 매출액(수출액) 7,948,850(1,154,256) 101,131(-) 8,049,981(1,154,256) 영업손실 603,633 133,282 736,915 감가상각비 53,443 17,238 70,681 무형자산상각비 2,547 3,477 6,024 (나) 전분기 (단위: 천원) 구 분 금융자동화사업부 기타 합 계 매출액(수출액) 7,725,306(870,768) 109,115(-) 7,834,421(870,768) 영업손실 1,628,270 133,819 1,762,089 감가상각비 54,241 22,972 77,213 무형자산상각비 6,591 7,248 13,839 (2) 주요고객의 정보당분기 및 전분기에 당사 매출의 10%이상인 단일 고객의 매출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거 래 처 당 분 기 전 분 기 A社 - 2,206,205 B社 1,389,761 1,402,162 C社 1,096,497 841,196 D社 1,695,825 474,119 합 계 4,182,083 4,923,682 5. 금융자산 및 금융부채(1) 금융자산과 금융부채의 범주별 구분(가) 금융자산 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 계 현금및현금성자산 7,598,829 - 7,598,829 매출채권및기타수취채권 2,850,968 - 2,850,968 장기금융기관예치금 177,839 - 177,839 장기매출채권및기타수취채권 82,487 - 82,487 장기투자자산 - 2,493,109 2,493,109 합 계 10,710,123 2,493,109 13,203,232 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 계 현금및현금성자산 1,344,324 - 1,344,324 매출채권및기타수취채권 1,689,967 - 1,689,967 장기금융기관예치금 149,996 - 149,996 장기매출채권및기타수취채권 98,435 - 98,435 장기투자자산 - 2,493,109 2,493,109 합 계 3,282,722 2,493,109 5,775,831 (나) 금융부채금융부채는 모두 상각후 원가로 측정하는 금융부채로서 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 당분기말 전기말 매입채무및기타지급채무 8,106,287 10,167,903 단기차입금 886,414 5,308,176 유동성전환사채 11,743,690 11,286,098 유동성리스부채 199,038 136,682 장기매입채무및기타지급채무 418,000 418,000 리스부채 21,210 43,869 합 계 21,374,639 27,360,728 (2) 금융상품의 범주별 순손익보고기간 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(가) 당분기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후 원가측정 금융부채 이자수익 12,427 - - 12,427 외화환산이익 146,095 - - 146,095 외환차익 40,980 - - 40,980 기타금융수익 - - 11,578 11,578 이자비용 - - (605,168) (605,168) 외화환산손실 (7,359) - (18,315) (25,674) 외환차손 (4,482) - (5,683) (10,165) 대손상각비 (144,882) - - (144,882) 투자자산평가손실 (2,039) - - (2,039) 합 계 40,740 - (617,588) (576,848) (나) 전분기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후 원가측정 금융부채 이자수익 103,372 - - 103,372 배당금수익 3,000,000 - - 3,000,000 외화환산이익 61,811 - - 61,811 외환차익 585 - 1,239 1,824 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - 27,468 - 27,468 이자비용 - - (577,362) (577,362) 외화환산손실 - - (26,511) (26,511) 외환차손 (2,037) - (21,335) (23,372) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - (3,965) - (3,965) 합 계 3,163,731 23,503 (623,969) 2,563,265 (3) 공정가치 측정보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 7,598,829 (주1) 1,344,324 (주1) 매출채권및기타수취채권 2,850,968 (주1) 1,689,967 (주1) 장기금융기관예치금 177,839 (주1) 149,996 (주1) 장기매출채권및기타수취채권 82,487 (주1) 98,435 (주1) 장기투자자산 2,493,109 2,493,109 2,493,109 2,493,109 합 계 13,203,232 5,775,831 금융부채(상각후원가로 측정하는 금융부채) 매입채무및기타지급채무 8,106,287 (주1) 10,167,903 (주1) 단기차입금 886,414 (주1) 5,308,176 (주1) 유동성전환사채 11,743,690 (주1) 11,286,098 (주1) 유동성리스부채 199,038 (주1) 136,682 장기매입채무및기타지급채무 418,000 (주1) 418,000 (주1) 리스부채 21,210 (주1) 43,869 합 계 21,374,639 27,360,728 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외함. (4) 공정가치 서열체계에 따른 구분공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 1) 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 2) 수준2 : 직접적(예:가격) 또는 간접적(예:가격에서 도출되어)으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 3) 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 1) 보고기간말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 장기투자자산 2,493,109 - - 2,493,109 2,493,109 - - 2,493,109 합 계 2,493,109 - - 2,493,109 2,493,109 - - 2,493,109 2) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위하여 장기투자자산은 외부평가기관이나 순자산가액 산정을 토대로 공정가치를 산정하고 있습니다. 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류됩니다. 6. 사용이 제한된 금융상품보고기간말 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 구분 당분기말 전기말 사용제한의 내용 장기금융기관예치금 별단예금 1,500 1,500 당좌거래 보증금 7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 구 분 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 7,171,471 6,106,744 공사미수금 27,688 27,688 대손충당금 (5,410,440) (5,265,558) 소 계 1,788,719 868,874 기타수취채권 유동미수금 802,203 561,117 대손충당금 (400,055) (400,055) 유동대여금 5,735,665 5,735,665 대손충당금 (5,385,665) (5,385,665) 유동미수수익 2,062,174 2,062,104 대손충당금 (2,062,073) (2,062,073) 유동기타금융자산 310,000 310,000 소 계 1,062,249 821,093 유동성 소계 2,850,968 1,689,967 기타수취채권 비유동미수금 6,352,117 6,352,117 대손충당금 (6,352,117) (6,352,117) 비유동보증금 82,487 98,435 비유동성 소계 82,487 98,435 합 계 2,933,455 1,788,402 (2) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (가) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타수취채권 합 계 기초금액 5,265,558 14,199,910 19,465,468 손상 144,882 - 144,882 환입 - - - 제각 등 기타 - - - 기말금액 5,410,440 14,199,910 19,610,350 (나) 전기말 (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타수취채권 합 계 기초금액 5,192,087 14,012,924 19,205,011 손상 85,013 447,803 532,816 환입 (3,491) (260,817) (264,308) 제각 등 기타 (8,051) - (8,051) 기말금액 5,265,558 14,199,910 19,465,468 (3) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타수취채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연체기간 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 2,931,050 1,785,982 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 1일 ~ 90일 2,406 2,299 91일 ~ 180일 - 121 181일 초과 - - 소 계 2,406 2,420 개별적으로 손상된 채권 19,610,350 19,465,468 합 계 22,543,806 21,253,870 8. 기타자산보고기간말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 20,047 20,047 대손충당금 (20,047) (20,047) 선급비용 78,459 71,082 미수법인세환급액 66,729 64,095 소 계 145,188 135,177 장기선급비용 17,907 18,590 합 계 163,095 153,767 9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 339,912 (209,970) 129,942 761,905 (209,970) 551,935 제품 2,337,171 (720,828) 1,616,343 2,337,653 (727,191) 1,610,462 재공품 781,779 (781,779) - 781,779 (781,779) - 원재료 6,279,599 (2,327,797) 3,951,802 5,339,444 (2,313,776) 3,025,668 저장품 899,998 - - 914,407 - 914,407 미착품 - - 899,998 14 - 14 합 계 10,638,459 (4,040,374) 6,598,085 10,135,202 (4,032,716) 6,102,486 10. 장기투자자산 (1) 보고기간말 현재 장기투자자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산: 채무상품 - - 지분증권 425,399 425,399 출자금 2,067,710 2,067,710 소 계 2,493,109 2,493,109 (2) 보고기간말 현재 장기투자자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 (가) 채무상품 드림캐쳐컴퍼니(구,해피페이스엔터테인먼트) - - (나) 지분증권 삼보컴퓨터 48 48 원익투자파트너스 261,920 261,920 에이에스비 73,563 73,563 쏘엔테크 - - 청호엔터프라이스 - - 더클래식 CC(구,호원) 10,512 10,512 후지쯔프론테크청호글로벌프로덕트(주) 79,356 79,356 소 계 425,399 425,399 (다) 출자금 소프트웨어공제조합 1,759,383 1,759,383 연태청호전자 308,327 308,327 소 계 2,067,710 2,067,710 합 계 2,493,109 2,493,109 (3) 보고기간 중 장기투자자산 변동내역은 다음과 같습니다.(가) 당분기 (단위: 천원) 구 분 채무상품 지분증권 출자금 합계 기초장부가액 - 425,399 2,067,710 2,493,109 취득가액 - - - - 평가손익 - - - - 처분금액 - - - - 기말장부금액 - 425,399 2,067,710 2,493,109 (나) 전기 (단위: 천원) 구 분 채무상품 지분증권 출자금 합계 기초장부가액 59,369 425,399 1,783,555 2,268,323 취득가액 - - 220,579 220,579 평가손익 (59,369) - 63,576 4,207 처분금액 - - - - 기말장부금액 - 425,399 2,067,710 2,493,109 11. 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식 (1) 보고기간말 현재 당사의 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (가) 당분기 (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 장부금액 (주)쏘넷 816,326 100.0% 12,858,951 - 청호메카트로닉스(주) 1,660,000 100.0% 9,364,268 - (주)대왕제지(구, 평립) 1,787,000 100.0% 8,917,882 - (주)청호에스엔지 강남 64,500 95.3% 322,500 322,500 (주)청호에스엔지 강북 68,000 94.3% 340,000 340,000 (주)청호에스엔지 경인 71,300 97.0% 356,500 356,500 (주)청호에스엔지 경원 35,400 91.9% 177,000 177,000 (주)청호에스엔지 충청 14,400 100.0% 85,504 85,504 (주)청호에스엔지 경북 32,860 100.0% 164,300 164,300 (주)청호에스엔지 경남 61,800 100.0% 309,000 309,000 (주)청호에스엔지 호남 66,006 100.0% 330,030 330,030 Shanghai CH Trading Co., Ltd. CNY 1,000,000 100.0% 183,238 - 소 계 33,409,173 2,084,834 청호탈렌트(북경) USD 500,000 25.0% 665,500 - 소 계 665,500 - 합 계 34,074,673 2,084,834 ※ (주)세원은 2020년 03월 12일에 최종 보유 지분 매각이 완료되어 종속회사에서 제외하였습니다. (나) 전기 (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 장부금액 (주)쏘넷 816,326 100.0% 12,858,951 - 청호메카트로닉스(주) 1,660,000 100.0% 9,364,268 - (주)대왕제지(구, 평립) 1,787,000 100.0% 8,917,882 - (주)청호에스엔지 강남 64,500 95.3% 322,500 322,500 (주)청호에스엔지 강북 66,800 92.6% 334,000 334,000 (주)청호에스엔지 경인 71,000 96.6% 355,000 355,000 (주)청호에스엔지 경원 35,400 91.9% 177,000 177,000 (주)청호에스엔지 충청 14,400 100.0% 85,504 85,504 (주)청호에스엔지 경북 32,860 100.0% 164,300 164,300 (주)청호에스엔지 경남 61,800 100.0% 309,000 309,000 (주)청호에스엔지 호남 66,006 100.0% 330,030 330,030 Shanghai CH Trading Co., Ltd. CNY 1,000,000 100.0% 183,238 - (주)세원 280,000 100.0% 20,522,866 20,188,000 소 계 53,924,539 22,265,334 청호탈렌트(북경) USD 500,000 25.0% 665,500 - 소 계 665,500 - 합 계 54,590,039 22,265,334 당사는 별도재무제표에서 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식에 대하여 원가법을 적용하여 표시하고 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식의 종목별 변동내역은 다음과 같습니다. (가) 당분기 (단위: 천원) 회사명 기초잔액 취득(처분) 환입(손상) 대체 기말잔액 (주)쏘넷 - - - - - 청호메카트로닉스(주) - - - - - (주)대왕제지(구, 평립) - - - - - (주)청호에스엔지 강남 322,500 - - - 322,500 (주)청호에스엔지 강북 334,000 6,000 - - 340,000 (주)청호에스엔지 경인 355,000 1,500 - - 356,500 (주)청호에스엔지 경원 177,000 - - - 177,000 (주)청호에스엔지 충청 85,504 - - - 85,504 (주)청호에스엔지 경북 164,300 - - - 164,300 (주)청호에스엔지 경남 309,000 - - - 309,000 (주)청호에스엔지 호남 330,030 - - - 330,030 Shanghai CH Trading Co., Ltd. - - - - - (주) 세원(주1) 20,188,000 (20,188,000) - - - 소 계 22,265,334 (20,180,500) - - 2,084,834 청호탈렌트(북경) - - - - - 합 계 22,265,334 (20,180,500) - - 2,084,834 (주1) (주)세원은 2020년 03월 12일에 최종 보유지분 매각이 완료되어 종속기업에서 제외하였습니다. (나) 전기 (단위: 천원) 회사명 기초잔액 취득(처분) 환입(손상) 대체 기말잔액 (주)쏘넷 - - - - - 청호메카트로닉스(주)(주1) - 1,000,000 (1,000,000) - - (주)대왕제지(구, 평립) - - - - - (주)청호에스엔지 강남 320,500 2,000 - - 322,500 (주)청호에스엔지 강북 334,000 - - - 334,000 (주)청호에스엔지 경인 351,500 3,500 - - 355,000 (주)청호에스엔지 경원 164,500 12,500 - - 177,000 (주)청호에스엔지 충청 85,504 - - - 85,504 (주)청호에스엔지 경북 164,300 - - - 164,300 (주)청호에스엔지 경남 309,000 - - - 309,000 (주)청호에스엔지 호남 330,030 - - - 330,030 Shanghai CH Trading Co., Ltd. - - - - - (주) 세원 20,188,000 - - - 20,188,000 소 계 22,247,334 1,018,000 (1,000,000) - 22,265,334 청호탈렌트(북경) - - - - - 합 계 22,247,334 1,018,000 (1,000,000) - 22,265,334 (주1) 유상증자 참여로 200,000주를 취득하였으며, 전기에 전액을 종속기업투자주식손상차손으로 인식하였습니다.12. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 3,991,846 - - - 3,991,846 3,991,846 - - - 3,991,846 사택등 토지 2,773,542 - - - 2,773,542 2,773,542 - - - 2,773,542 건물 6,313,272 - (1,639,003) - 4,674,269 6,313,272 - (1,599,544) - 4,713,727 구축물 83,996 - (33,266) 50,730 83,996 - (32,741) - 51,255 기계장치 59,043 - (59,039) - 4 59,043 - (59,039) - 4 차량운반구 78,044 - (78,039) - 5 78,044 - (78,039) - 5 기타의유형자산 19,069,246 (13) (17,920,803) (838,261) 310,169 19,099,246 (13) (17,920,104) (838,261) 340,868 사용권자산(주1) 454,709 - (239,221) - 215,488 354,799 - (178,851) - 175,949 합 계 32,823,698 (13) (19,969,371) (838,261) 12,016,053 32,753,788 (13) (19,868,318) (838,261) 12,047,196 (주1) 당사는 기업회계기준서 제1116호 리스를 2019년 1월 1일 기준으로 최초 적용하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(가) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기타 기말 토지 3,991,846 - - - - - 3,991,846 사택등 토지 2,773,542 - - - - - 2,773,542 건물 4,713,727 - - (39,458) - - 4,674,269 구축물 51,255 - - (525) - - 50,730 기계장치 4 - - - - - 4 차량운반구 5 - - - - - 5 기타의유형자산 340,868 - (1) (30,698) - - 310,169 사용권자산 175,949 - - (60,371) - 99,910 215,488 합 계 12,047,196 - (1) (131,052) - 99,910 12,016,053 (나) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기타 기말 토지 3,991,846 - - - - - 3,991,846 사택등 토지 2,773,542 - - - - - 2,773,542 건물 4,871,559 - - (157,832) - - 4,713,727 구축물 53,355 - - (2,100) - - 51,255 기계장치 4 - - - - - 4 차량운반구 28,610 - (10,097) (18,507) - - 5 기타의유형자산 316,792 84,482 (4,976) (128,130) 72,700 - 340,868 사용권자산(주1) - - - (178,851) - 354,800 175,949 합 계 12,035,708 84,482 (15,073) (485,420) 72,700 354,800 12,047,196 (주1) 당사는 기업회계기준서 제1116호 리스를 2019년 1월 1일 기준으로 최초 적용하였습니다.(3) 정부보조금당분기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기타의유형자산 당 분 기 전 기 기초금액 13 13 감가상각비 상계 등 - - 기말금액 13 13 13. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득(증가) 처분 상각 손상 기타 기말 회원권 164,200 - - - (200) - 164,000 기타의무형자산 30,516 5,490 - (6,024) - - 29,982 합 계 194,716 5,490 - (6,024) (200) - 193,982 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득(증가) 처분 상각 손상 기타 기말 회원권 240,000 - - - (25,800) (50,000) 164,200 기타의무형자산 69,085 - - (38,569) - - 30,516 합 계 309,085 - - (38,569) (25,800) (50,000) 194,716 14. 보험가입현황(1) 당사의 보험에 가입되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 보험가입자산 보험금액 보험회사 당 분 기 전 기 생산물배상책임보험 금융자동화기기 700,000 700,000 KB손해보험외 화재보험 건물, 비품 ,재고자산 등 10,733,377 10,733,377 한화손해보험외 합 계 11,433,377 11,433,377 (2) 상기 외에도 당사는 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험과 직원에 대한 산업재해보상보험에 가입하고 있습니다.15. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 매입채무 6,370,483 9,050,527 미지급금 747,892 574,772 미지급비용 987,912 542,604 소 계 8,106,287 10,167,903 비유동보증금 418,000 418,000 합 계 8,524,287 10,585,903 16. 차입금 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율(당분기, %) 금액 당분기말 전기말 일반자금 한국산업은행 3.85 585,000 600,000 세원 4.21 - 4,370,000 유산스 농협은행 2.75~2.83 301,414 338,176 합 계 886,414 5,308,176 17. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 11,045 32,864 예수금 103,329 578,854 소 계 114,374 611,718 18. 유동성전환사채(1) 유동성전환사채(가) 보고기간말 현재 유동성전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(보장수익률) 당분기말 전기말 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2016.05.10 2021.05.10 3.0%(3.0%) 6,000,000 6,000,000 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2016.06.01 2021.06.01 3.0%(3.0%) 6,000,000 6,000,000 액면가 합계 12,000,000 12,000,000 전환권조정 (250,499) (697,376) 사채할인발행차금 (5,811) (16,526) 장부금액 11,743,690 11,286,098 (나) 상기 유동성전환사채의 발행과 관련한 내용은 다음과 같습니다. 회차 제13회 제14회 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액(천원) 6,000,000 6,000,000 발행가액(천원) 6,000,000 6,000,000 사채만기일 2021.05.10 2021.06.01 이자지급조건 본 사채의 이자는 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 발행일로부터 만기일까지 매 6개월단위로 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환 원금잔액에 제10호의 표면금리 이율에 따라 산출한 금액을 후급한다. 표면이자율 3.0% 3.0% 보장수익률 3.0% 3.0% 상환방법 가. 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2021년 5월 10일 및 2021년 6월 1일에 본 사채의 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시상환한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 나. 상환기일 또는 이자지급기일에 원리금을 지급하지 아니한 때에는 당해 상환기일 또는 이자지급기일로부터 실제 지급하는 날까지 당해 지체 금액에 대하여, 연 19%의 이자율을 적용한다. 연체이자는 1년을 365일로 하여 1일단위로 계산한다. 위 지연이자에 관한 사항은 아래의 조기상환청구를 포함하여 “갑”이 본 계약상 지급의무를 지체하는 모든 경우에 적용된다. 전환에 따라 발행할 주식의 종류 ㈜청호컴넷의 기명식 보통주 전환청구기간 2017.05.10 ~ 2021.04.10 2017.06.01 ~ 2021.05.01 전환가액(원/주) (주1) 8,190 7,990 전환가액 조정에 관한 사항 가. 사채권자가 전환청구를 하기 전에 전환가격을 하회하는 발행가액(전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채발행시의 전환가액 또는 행사가액을 발행가액으로 함)으로 유상증자(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될 수 있는 증권을 발행하는 경우를 포함함)를 하거나 기타 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 주식(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될 수 있는 증권을 발행하는 경우를 포함함)을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가격을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주발행에 대하여는 다음과 같은 전환가격 조정을 적용하지 아니하고, 무상증자에 의한 신주발행에 대하여만 이를 적용한다.▲ 조정후 전환가격 = 조정전 전환가액 × {기발행주식수 + (신발행주식수 × 1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수)다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 전환가격 조정사유 발생일의 직전일 현재 발행주식총수로 하며, 조정 후 전환가격의 원단위 미만은 절상한다. 나. 합병, 기업분할, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 기업분할, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 당해 합병, 기업분할, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등 직후에 전환권 권리자가 가질 수 있었던 주식수가 전환주식수가 되도록 전환가격을 조정한다.다. 상기 가목, 나목과는 별도로 본 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날(이하 “전환가격 조정일”) 마다 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본 사채의 전환가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 하향 조정한다. 다만, 조정 후 전환가격은 최초전환가격(다만, 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 액면가액을 하회하지 못하며, 전환가액 조정일이 영업일이 아닌 경우에는 다음 영업일로 한다. 라. 가목 내지 다목의 산식에 의한 하향 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상하며, 액면가 미만일 경우 액면가를 전환가격으로 한다 조기상환청구권에 관한 사항 사채권자는 본 사채 발행일로부터 3년이 경과한 날인 2019년 5월 10일 및 2019년 6월 1일부터 부터 매 6개월에 해당하는 날마다 보유하고 있는 사채의 권면총액의 전부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (주1) 전환가액 조정에 관한 사항에 따라 사채발행일로부터 매 3개월이 경과한 이후마다 전환가액을 조정해야 함에 당분기 보고서 제출일 현재 전환가액은 제13회차, 제14회차 각각 5,733원 및 5,593원으로 조정되었습니다.※ 전기말 전환사채 회계기준 제1109호 금융상품 적용에 따른 상각스케줄 변경으로 전환권조정 금액 제13회차 815,563천원, 제14회차 804,296천원을 상각하였습니다.(2) 당사는 금융감독원 질의회신 "회제이-0094"에 의거하여 전환사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 전환권대가로 산정하고 이를 자본으로 분류하였습니다. 동 회계처리는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률" 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 19. 리스부채 (1) 보고기간말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(가) 당분기 (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 및 건물 301,098 (111,479) 189,619 차량운반구 37,810 (11,941) 25,869 합 계 338,908 (123,420) 215,488 (나) 전기 (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 및 건물 316,989 (170,060) 146,929 차량운반구 37,811 (8,791) 29,020 합 계 354,800 (178,851) 175,949 (2) 보고기간말 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(가) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 기말 토지 및 건물 146,929 99,910 - (57,220) 189,619 차량운반구 29,020 - - (3,150) 25,869 합 계 175,949 99,910 - (60,370) 215,488 (나) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 회계정책변경효과 증가 감소 감가상각비 기말 토지 및 건물 - 316,989 - - (170,060) 146,929 차량운반구 - 37,811 - - (8,791) 29,020 합 계 - 354,800 - - (178,851) 175,949 (3) 보고기간말 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(가) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 이자비용 지급 기말 토지 및 건물 150,495 99,910 - 3,291 (60,588) 193,108 차량운반구 30,056 - - 792 (3,708) 27,140 합 계 180,551 99,910 - 4,083 (64,296) 220,248 (나) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 회계정책변경효과 증가 감소 이자비용 지급 기말 토지 및 건물 - 316,989 - - 13,428 (179,922) 150,495 차량운반구 - 37,811 - - 2,590 (10,345) 30,056 합 계 - 354,800 - - 16,018 (190,267) 180,551 (4) 보고기간말 중 계약 기준에 따른 리스부채 만기구조는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 1개월 이하 21,319 21,319 1개월 초과 ~ 3개월 이하 42,639 42,639 3개월 초과 ~ 12개월 이하 186,970 89,132 12개월 초과 27,390 50,561 합 계 278,318 203,651 (5) 당분기 및 전분기 중 리스로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 리스부채에 대한 이자비용 4,083 2,479 사용권자산 감가상각비 60,371 25,810 소액리스자산 관련비용 4,391 4,391 합 계 68,845 32,680 (6) 당분기 및 전분기 중 리스로 인하여 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 리스부채에서 발생한 현금유출액 64,296 27,245 소액리스자산 관련비용 4,391 4,391 합 계 68,687 31,636 20. 계약부채(1) 당분기 및 전기 중 계약부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 계약부채 보증용역 제공 254,905 2,266,808 초과청구공사 등 - - 합 계 254,905 2,266,808 유동성 237,855 2,014,183 비유동성 17,050 252,625 (2) 당분기 및 전기 중 계약부채에 대해 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익 초과청구공사 등 - - 보증용역 제공 - 1,315,579 합 계 - 1,315,579 전기에 이행한 수행의무에 대해 당분기에 인식한 수익 - 796,232 21. 퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 이에 따라 당사는 당해 회계연도에 대하여 당사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 확정기여제도형 퇴직급여와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 132,848천원과 47,995천원이며, 당분기 퇴직금 지급액은 없고, 전분기 퇴직금 지급액은 482천원(퇴직연금납입액 포함)입니다.22. 자본(1) 당분기 보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 수권주식수 발행보통주식수 1주의 금액 보통주자본금(천원) 50,000,000주 8,576,351주 5,000원 42,881,755 (2) 보고기간말 현재 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 42,881,775 41,881,760 증가 - 999,995 감소 - - 기말 42,881,775 42,881,775 (3) 보고기간말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 신주인수권대가 589,277 589,277 전환권대가 6,577,900 6,577,900 기타자본잉여금 126,248 126,248 자기주식 (2,743,707) (2,743,707) 자기주식처분손실 (3,316,663) (3,316,663) 합 계 1,233,055 1,233,055 ※ 보고기간말 현재 당사는 자기주식 211,913주를 보유하고 있습니다.(4) 보고기간말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 33,235,901 31,803,150 (5) 주식매수선택권당사는 발행주식총수의 100분의 3의 범위내에서 이사회 결의로 임직원에게 주식선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식총수의 100분의 10의 범위내에서 이사회 결의로 우리사주매수선택권을 부여할 수 있으나, 보고기간말 현재 임직원 및 우리사주조합에 부여된 주식매수선택권은 없습니다 23. 영업이익 (1) 매출 및 매출원가 당분기 및 전분기 매출 및 매출원가 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출: 제품매출 3,489,796 4,103,397 상품매출 1,685,714 888,534 용역매출 2,644,091 2,597,687 기타매출 230,380 244,803 합 계 8,049,981 7,834,421 매출원가: 제품매출원가 3,408,453 4,849,074 상품매출원가 886,791 700,171 용역매출원가 2,146,565 1,966,496 합 계 6,441,809 7,515,741 (2) 수익구분당분기 및 전분기 수익구분의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 주요 지리적 시장 내수 5,847,303 6,963,653 수출 2,202,678 870,768 합 계 8,049,981 7,834,421 수익인식 시기 한 시점에 이행 7,419,627 7,362,051 기간에 걸쳐 이행 630,354 472,370 고객과의 계약에서 생기는 수익 8,049,981 7,834,421 (3) 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 400,993 395,586 퇴직급여 36,599 18,141 복리후생비 46,397 53,355 소모품비 9,206 3,930 수도광열비 18,833 19,736 차량유지비 3,397 2,851 여비교통비 18,869 20,451 접대비 232,597 162,073 상품판매비 18,943 9,611 도서인쇄비 2,633 1,929 판매수수료 15,174 50,977 운반비 94,048 122,085 통신비 17,553 15,586 지급수수료 330,760 308,569 보험료 14,855 12,526 세금과공과 9,689 4,159 임차료 661 37,971 수선비 857 521 경상개발비 787,025 660,025 유형자산상각비 101,434 81,240 무형자산상각비 6,024 13,839 매출채권손상차손 144,882 57,275 해외시장개척비 17,745 8,962 기타의일반관리비 15,913 19,371 합 계 2,345,087 2,080,769 (4) 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 제품과 재공품의 변동 (495,600) (1,093,444) 원재료와 소모품의 사용액 4,229,257 5,424,958 상품의 매입 464,798 700,171 종업원급여 1,021,392 819,575 감가상각비와 기타상각비 137,076 116,862 운반비 106,556 134,903 지급수수료 및 판매수수료 2,174,706 2,002,103 기타 1,148,711 1,491,382 합 계 (주1) 8,786,896 9,596,510 (주1) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 24. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 유형자산처분이익 - 2,453 기타채권손상차손환입 - 260,816 잡이익 30,160 32,680 합 계 30,160 295,949 유형자산처분손실 1 - 무형자산손상차손 200 - 종속기업투자주식처분손실 288,159 - 투자자산평가손실 2,039 - 기타채권손상차손 - 14,080 잡손실 5,668 55,169 합 계 296,067 69,249 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자수익 12,427 103,372 배당금수익 - 3,000,000 외화환산이익 146,095 61,810 외환차익 40,980 1,825 기타금융수익 11,578 - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - 27,468 합 계 211,080 3,194,475 이자비용 605,168 577,362 외화환산손실 25,674 26,511 외환차손 10,165 23,372 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - 3,966 합 계 641,007 631,211 (2) 이자수익 및 이자비용의 발생원천별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 장기할부매출채권 - 5,505 장단기금융기관예치금 6,378 4,362 단기대여금 6,049 93,505 합 계 12,427 103,372 장단기차입부채 53,739 135,933 금융리스부채 4,083 2,479 사채 547,346 438,950 합 계 605,168 577,362 26. 주당손익 당분기 및 전분기 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 분 기 계속사업이익(손실) (1,432,751,005) 1,027,876,352 당기순이익(손실) (1,432,751,005) 1,027,876,352 가중평균유통보통주식수(주1) 8,364,438 7,831,106 기본주당순이익(손실)희석주당순이익(손실) (171)원(171)원 131원131원 (주1) 당분기의 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 주식수 일수 적수/가중평균주식수 기초 8,576,351 91 780,447,941 차감: 자기주식 (211,913) 91 (19,284,083) 차감계 8,364,438 - 761,163,858 가중평균유통주식수 8,364,438 한편, 당분기 및 전분기에 희석화효과가 없으므로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다. 27. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 종속기업 (주)쏘넷, (주)대왕제지, 청호에스엔지강남, 청호에스엔지강북, 청호에스엔지경인, 청호에스엔지경원, 청호에스엔지충청, 청호에스엔지경북, 청호에스엔지경남, 청호에스엔지호남, 청호메카트로닉스(주), Shanghai CH Trading CO.,LTD, (주)쏘넷, (주)대왕제지, 청호에스엔지강남, 청호에스엔지강북, 청호에스엔지경인, 청호에스엔지경원, 청호에스엔지충청, 청호에스엔지경북, 청호에스엔지경남, 청호에스엔지호남, 청호메카트로닉스(주), Shanghai CH Trading CO.,LTD, (주)세원 기타 특수관계자 청호정기(주), 청호탈렌트(북경), Beijing Chungho Financial Equipment Syst, ㈜청호엔터프라이스, (주)쏘엔테크, (주)부암아트, 원아시아파트너스(주), (주)높은엔터테인먼트, (주)세원 청호정기(주), 청호탈렌트(북경), Beijing Chungho Financial Equipment Syst, ㈜청호엔터프라이스, (주)쏘엔테크, (주)부암아트, 원아시아파트너스(주), (주)높은엔터테인먼트 ※ (주)부암아트, 원아시아파트너스(주), (주)높은엔터테인먼트는 당사의 지분출자 없이 당사의 특수관계인이 출자한 비상장법인입니다.※ 세원은 당분기중 지분매각으로 보유 지분은 없으나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 특수관계자로 분류하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.(가) 당분기말 (단위: 천원) 회 사 명 당 분 기 매 출 매입 등 운반비 용역료 이자비용 대여금이자 배당금수익 기타채권손상차손(환입) 청호정기(주) 2,700 796,440 - - - - - - (주)대왕제지 - - - - - - - - (주)세원 - - - - 44,971 - - - (주)청호엔터프라이스 1,770 - - - - - - - -청호에스엔지강남외 7개사 - - - 1,695,234 - - - - 청호메카트로닉스(주) 12,299 102,960 93,010 - - 6,049 - - (주)부암아트 - 700 - - - - - - 원아시아파트너스(주) 1,770 - - - - - - - 합 계 18,539 900,100 93,010 1,695,234 44,971 6,049 - - (나) 전분기말 (단위: 천원) 회 사 명 전 분 기 매 출 매입 등 운반비 용역료 이자비용 대여금이자 배당금수익 기타채권손상차손(환입) 청호정기(주) 2,700 881,909 - - - 69,202 - (주)대왕제지 1,914 - - - - 14,080 - (227,318) (주)세원 - - - - 76,507 - 3,000,000 - (주)청호엔터프라이스 1,770 - - - - - - (19,419) -청호에스엔지강남외 7개사 - - - 1,507,187 - - - - 청호메카트로닉스(주) 16,251 262,845 120,299 - - 10,223 - - 합 계 22,635 1,144,754 120,299 1,507,187 76,507 93,505 3,000,000 (246,737) (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다.(가) 당분기말 (단위: 천원) 회 사 명 채권 채무 매출채권 매출채권대손충당금 단기대여금 단기대여금대손충당금 미수수익 미수수익대손충당금 매입채무 미지급금 단기차입금 임대보증금 청호정기(주) 990 - - - - - 915,631 116 - 108,000 (주)대왕제지 2,207,846 (2,207,846) 600,000 (600,000) 66,669 (66,669) - - - - (주)세원 - - - - - - - - - - (주)청호엔터프라이스 1,298 - 2,785,665 (2,785,665) 1,600,150 (1,600,150) - - - 5,000 (주)쏘엔테크 - - 2,000,000 (2,000,000) 395,255 (395,255) - - - - -청호에스엔지강남외 7개사 - - - - - - 995,381 310,701 - - Beijing Chungho Financial Equipment Syst. 2,576,704 (2,576,704) - - - - - - - - 청호메카트로닉스(주) - - 350,000 - - - 113,256 114,197 - 40,000 원아시아파트너스(주) 649 - - - - - - - - 5,000 (주)부암아트 - - - - - - - 770 - - 합 계 4,787,487 (4,784,550) 5,735,665 (5,385,665) 2,062,074 (2,062,074) 2,024,268 425,784 - 158,000 (나) 전기말 (단위: 천원) 회 사 명 채권 채무 매출채권 매출채권대손충당금 단기대여금 단기대여금대손충당금 미수수익 미수수익대손충당금 매입채무 미지급금 단기차입금 임대보증금 청호정기(주) 990 - - - - - 1,249,465 198 - 108,000 (주)대왕제지(주1) 2,207,846 (2,207,846) 600,000 (600,000) 66,669 (66,669) - - - - (주)세원 - - - - - - - - 4,370,000 - (주)청호엔터프라이스 649 - 2,785,665 (2,785,665) 1,600,150 (1,600,150) - - - 5,000 (주)쏘엔테크 - - 2,000,000 (2,000,000) 395,255 (395,255) - - - - -청호에스엔지강남외 7개사 - - - - - - 1,679,596 198,977 - - Beijing Chungho Financial Equipment Syst. 2,618,804 (2,618,804) - - - - - - - - 청호메카트로닉스(주) - - 350,000 - - - 33 121,383 - 40,000 원아시아파트너스(주) 649 - - - - - - - - 5,000 합 계 4,828,938 (4,826,650) 5,735,665 (5,385,665) 2,062,074 (2,062,074) 2,929,094 320,558 4,370,000 158,000 (주1) (주)대왕제지에 대한 청호컴넷의 전력비 연대보증 530백만에 대하여 한국전력 대위변제 청구로 인하여 221백만원을 변제하고, 전전기에 대왕제지로부터 200백만원을 회수하고, 전기에 잔액 21백만원 회수 완료하였습니다. (4) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 담보 또는 보증상대처 내 용 담보 또는 보증제공액 당분기말 전기말 보증 (주) 세원 기업은행 대출금 연대보증 - 960,000 합 계 - 960,000 (5) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.※ 보고기간말 현재 대표이사로부터 차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 보증기간 내용 대표이사 기타 10,339,650 소프트웨어공제조합 2019.06.27~2020.05.14 연대보증 (6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기급여 116,004 119,004 상기 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진등기임원이며, 이사 및 감사에 대한 총보수 한도액은 당기 및 전기에 각각 1,000,000천원 및 1,000,000천원입니다.(7) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 자금대여 및 자금차입 거래내역은 다음과 같습니다.(가) 당분기 (단위: 천원) 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 청호엔터프라이스 2,785,665 - - 2,785,665 - - - - 쏘엔테크 2,000,000 - - 2,000,000 - - - - 세원 - - - - 4,370,000 2,000,000 6,370,000 - 청호메카트로닉스 350,000 - - 350,000 - - - - 청호정기 - - - - - - - - 대왕제지 600,000 - - 600,000 - - - - 합 계 5,735,665 - - 5,735,665 4,370,000 2,000,000 6,370,000 - (나) 전기 (단위: 천원) 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 청호엔터프라이스 7,640,500 - 4,854,835 2,785,665 - - - - 쏘엔테크 2,000,000 - - 2,000,000 - - - - 세원 - - - - 4,170,000 16,200,000 16,000,000 4,370,000 청호메카트로닉스 779,850 - 429,850 350,000 - - - - 청호정기 4,850,000 - 4,850,000 - - - - - 대왕제지 820,000 - 220,000 600,000 - - - - 합 계 16,090,350 - 10,354,685 5,735,665 4,170,000 16,200,000 16,000,000 4,370,000 28. 담보제공자산 및 보증의 내용 (1) 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 담보제공자산 장부금액 (당분기말) 담보제공가액 담보제공처 당 분 기 전 기 토지, 건물 김포시 양촌면 학운리 7,774,542 2,080,000 2,080,000 한국산업은행 토지, 건물 김포시 양촌면 학운리 10,400,000 10,400,000 농협은행(무궁화신탁) 토지, 건물 연수원 3,665,116 2,700,000 2,700,000 농협은행 장기투자자산 출자금 1,759,383 2,500좌 2,500좌 소프트웨어공제조합 합 계 13,199,041 15,180,0002,500좌 15,180,0002,500좌 (2) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 제공자명 내 용 보증가액 당분기말 전기말 서울보증보험 이행보증서 3,754,043 3,152,533 소프트웨어공제조합 이행보증서 17,893,897 18,481,240 농협은행 수입L/C개설외 사용액 USD 246,761 USD 293,205 한도액 USD 2,304,000 USD 2,304,000 농협은행 원화한도대 사용액 - - 한도액 1,288,000 1,288,000 합 계 사용액 21,647,940USD 246,761 21,633,773USD 293,205 한도액 22,935,940USD 2,304,000 22,921,773USD 2,304,000 29. 우발채무 및 계류중인 소송사건보고기간말 현재 당사는 국민은행, 중소기업은행, 우리에프아이에스, 농협은행, 부산은행, 신한은행, 수협으로부터 금융자동화기기 제조사들의 가격담합으로 인한 손해배상청구소송이 제기되어 3심 계류중인 소송과 1심 계류중인 소송이 있습니다. 2심 판결된 소송에 대해서는 공동피고들 간에 협의하여 공동으로 항소를 진행중에 있으며, 본 소송별 각각의 소송가액은 피고 전체에 대한 금액으로서 현재 분담금액 및 비율에 대하여는 확인되지 않고 있으나 이후 공동피고들 간의 협의 등으로 관련 분담액을 정할 예정하고 있습니다. 또한 당사는 청호이지캐쉬로부터 고객정보 유출관련 손해배상청구소송이 제기되어 1심 판결 승소 하였고, (주)케이비손해보험로부터 구상권 청구소송이 제기되었습니다.30. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 23,380,373 34,227,669 자 본 10,878,909 12,311,660 부채비율 214.9% 278.0% (2) 재무위험관리당사는 (가) 환율변동에 따른 위험, (나) 시장금리변동위험, (다) 신용위험 및 (라) 유동성위험에 노출되어 있으며, 이러한 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성과 경영 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 당사는 재무위험을 관리하기 위해 재무위험 관리 주관업무와 거래확인 업무를 이분화하여 운영하고 있습니다. 첫째, 시장위험관리 주관업무로는 ① 금융거래 실행 ② 재무위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 각종 재무 위험관리를 위한 시장상황 보고 등이 있으며, 둘째, 거래확인 업무는 ① 금융거래실행 관련 관리원칙 준수여부 점검 ② 은행의 계약확인서를 통한 금융거래내역 확인 등이 있습니다.당사는 위의 재무위험 관리 현황에서와 같이 조직을 완비하여 체계적인 시장위험 관리를 적극적으로 수행하고 있으며 보다 완전하고 체계적인 리스크 관리를 위하여 정기적인 외부기관교육 등을 통해 리스크 관련 전문성을 유지하고 있습니다. (가) 환율변동에 따른 위험 당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY, CNY 등이 있습니다. 당사는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 계정과목 외화종류 당분기말 전기말 외화 원화환산금액 외화 원화환산금액 자산 현금및 현금성자산 USD 18,727 22,897 18,776 21,739 RUB 880,000 13,517 880,000 16,430 ZAR 255,000 17,360 255,000 20,923 AUD 14,000 10,536 14,000 11,345 IDR 9,000,000 673 9,000,000 748 매출채권 USD 1,889,740 2,310,397 1,889,740 2,187,941 CNY 3,352,360 578,047 3,352,360 555,620 JPY - - 2,635,334 28,026 계 2,953,427 2,842,772 부채 매입채무 USD 17,524 21,425 - - 단기차입금 JPY 26,654,250 301,414 31,799,280 338,176 계 322,839 338,176 한편, 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통 화 금 액 10% 상승시 10% 하락시 USD 231,187 (231,187) JPY (30,141) 30,141 CNY 57,805 (57,805) RUB 1,352 (1,352) ZAR 1,736 (1,736) AUD 1,054 (1,054) IDR 67 (67) 합 계 263,060 (263,060) (나) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 보고기간말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금및현금성자산 7,598,829 1,344,324 매출채권및기타수취채권 2,850,968 1,689,967 장기금융기관예치금 177,839 149,996 장기매출채권및기타수취채권 82,487 98,435 합 계 10,710,123 3,282,722 (다) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계 3개월이하 4~12개월 1년초과 매입채무및기타지급채무 8,106,287 7,715,810 390,477 - 단기차입금 886,414 - 886,414 - 장기매입채무및기타지급채무 418,000 - - 418,000 유동성전환사채 12,000,000 - 12,000,000 - 리스부채 220,248 60,101 138,937 21,210 합 계 21,630,949 7,775,911 13,415,828 439,210 (단위: 천원) 구 분 계 3개월이하 4~12개월 1년초과 매입채무및기타지급채무 10,167,903 9,857,630 310,273 - 단기차입금 5,308,176 54,716 5,253,450 - 장기매입채무및기타지급채무 418,000 - - 418,000 유동성전환사채 12,000,000 - 12,000,000 - 리스부채 180,551 52,188 84,494 43,869 합 계 28,074,630 9,964,534 17,648,217 461,869 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 33. 현금흐름표 (1) 영업활동으로 사용된 현금 (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 당분기순이익(손실) (1,432,751) 1,027,876 비용가산: 1,055,545 912,690 감가상각비 131,052 103,023 퇴직급여 132,848 47,995 무형자산상각비 6,024 13,839 외화환산손실 25,674 26,511 재고자산평가손실 7,657 18,640 유형자산처분손실 1 - 무형자산손상차손 200 - 관계기업투자주식손상차손 - - 매출채권손상차손 144,882 57,275 기타채권손상차손 - 14,080 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - 3,965 투자자산평가손실 2,039 - 이자비용 605,168 577,362 잡손실 - 50,000 수익차감: (158,522) (2,884,845) 이자수익 12,427 103,372 배당금수익 - 3,000,000 기타채권손상차손환입 - 260,817 재고자산평가손실환입 - (571,076) 외화환산이익 146,095 61,811 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - 27,468 유형자산처분이익 - 2,453 운전자본의 변동: (8,717,265) (5,875,559) 매출채권 (919,845) (4,410,991) 기타수취채권 (241,086) (572,379) 재고자산 (503,257) (2,889,195) 기타유동자산 (10,012) (21,008) 기타비유동자산 683 690 매입채무 (2,680,405) 2,364,833 기타지급채무 497,864 (243,930) 단기계약부채 (375,448) - 기타유동부채 (497,343) - 장기충당부채 (3,988,416) - 순확정정급여 부채 - (482) 기타비유동부채 - (103,097) 영업활동으로 사용된 현금 (9,252,993) (6,819,838) (2) 재무활동 거래 당분기 에 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 환산손익 상각 기타 단기차입금 5,308,176 (4,403,808) (17,954) - - 886,414 유동성전환사채 11,286,098 - - 457,592 - 11,743,690 유동성리스부채 136,682 (64,295) - 4,083 122,569 199,038 리스부채 43,869 - - - (22,659) 21,210 합 계 16,774,824 (4,481,579) (17,954) 461,675 99,910 12,850,352 (3) 비현금 거래당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래내용 당 분 기 전 분 기 퇴직급여의 비용대체 - (47,512) 매출채권의 제각 - 8,050 유동매출채권 대손충당금 환입 - 260,817 유동리스부채 설정 99,910 133,725 리스부채의 유동성대체 22,659 - 장기계약부채의 유동성대체 (94,785) - 한편, 보고기간 중 재무활동과 관련한 중요한 비현금거래는 없습니다 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결대손충당금 설정현황 (1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제44기 1분기 매출채권(주1) 5,364,658 3,543,616 66.1 유동미수금 998,547 576,394 57.7 유동대여금 8,353,192 7,251,747 86.8 유동미수수익 2,440,993 2,440,892 99.9 유동기타금융자산 310,000 - - 비유동미수금 7,018,368 7,018,368 100.0 비유동보증금 1,261,040 - - 합계 25,746,798 20,831,017 80.9 제43기 매출채권(주1) 7,627,955 3,431,052 45.0 유동미수금 866,338 577,240 66.6 유동대여금 8,403,192 7,251,747 86.3 유동미수수익 2,451,732 2,440,893 99.6 유동기타금융자산 508,000 - 비유동미수금 7,018,368 7,018,368 100.0 비유동보증금 1,404,734 - - 합계 28,280,319 20,719,300 73.3 제42기 매출채권(주1) 8,468,608 3,442,562 40.7 유동미수금 1,575,208 181,299 11.5 유동대여금 18,095,026 7,258,166 40.1 유동미수수익 2,652,477 2,440,893 92.0 비유동미수금 7,018,368 7,018,368 100.0 비유동보증금 2,058,749 - - 합계 39,868,436 20,341,288 51.0 (주1) 공사미수금이 포함되어 있습니다. (2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제44기 1분기 제43기 제42기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 20,719,300 20,341,288 24,709,147 2. 순대손처리액(①－②±③) 111,717 415,205 511,625 ① 대손처리액(상각채권액) 144,882 533,691 506,631 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (33,165) (118,486) 4,994 3. 대손상각비 계상(환입)액 - (37,193) (4,879,484) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 20,831,017 20,719,300 20,341,288 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정방침 당사는 재무제표일 현재의 매출채권 잔액에 대해 다음의 방법으로 각 채권의 회수 가능성을 분석하여 적정한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 부도, 영업정지된 거래처 발생시는 채권 잔액의 100%를 대손충당금으로 설정하며, 기타 채권에 대해서는 사업별로 분류하고 회수가능성 높음과 회수가능성 낮음으로 분류하여 과거 5개년간(2015~2019) 대손경험률에 따라 산정하고 있으며, 대손경험률은 과거 5개년간 외상매출액의 합계액 대비 과거 5년간 제각금액의 비율로 산정하고 있습니다.2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률 : 과거 5개년 가중평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정 - 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권 의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1% 초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정3) 대손처리 기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 대손처리.① 소멸시효 완성채권 (상법상 단기 소멸시효 완성채권 -3년)② 법정소멸채권 (정리계획인가 화의인가에 따른 회수불능 채권, 경매가 취소된 압류채권)③ 채무자의 파산등으로 인한 회수불능채권 (채무자의 파산, 강제집행, 형의 집행, 사업의 폐지, 사망, 실종, 행불등으로 회수 할 수 없는 채권)④ 관할세무서장으로부터 국세결손처분을 받은 채무자에 대한 채권⑤ 공히 저당권 설정한 채권은 제외 (4) 당분기 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 1,818,104 - 2,684 784,229 2,605,017 특수관계자 2,937 - - 2,756,704 2,759,641 계 1,821,041 - 2,684 3,540,933 5,364,658 구성비율 33.95% 0.00% 0.05% 66.00% 100% 나. 연결재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제44기 1분기 제43기 제42기 비고 금융자동화사업부문 상품 160,658 576,908 60,480 - 제품 1,616,343 1,610,462 2,737,210 - 재공품 - - - - 원재료 4,134,775 3,295,017 3,012,989 - 부재료 - - - - 저장품 1,077,802 1,100,477 1,117,057 - 미착품 - 14 - - 합 계 6,989,578 6,582,878 6,927,736 - 제지 제조사업부문 상품 - - - - 제품 - - - - 재공품 - - - - 원재료 - - - - 부재료 - - - - 저장품 - - 38,633 - 미착품 - - - - 합 계 - - 38,633 - 자동차부품사업부문 상품 - - - - 제품 - 1,582,231 1,425,015 - 재공품 - 42,144 31,606 - 원재료 - 120,494 134,936 - 부재료 - 290,606 274,760 - 저장품 - - - - 미착품 - - - - 합 계 - 2,035,475 1,866,317 - 기타부문 상 품 - - 18,640 - 제 품 - - - - 재공품 - - - - 원재료 - - - - 부재료 - - - - 저장품 - - - - 미착품 - - - - 합 계 - - 18,640 - 합 계 상 품 160,658 576,908 79,120 - 제 품 1,616,343 3,192,693 4,162,225 - 재공품 - 42,144 31,606 - 원재료 4,134,775 3,415,511 3,147,925 - 부재료 - 290,606 274,760 - 저장품 1,077,802 1,100,477 1,155,690 - 미착품 - 14 - - 합 계 6,989,578 8,618,353 8,851,326 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 19.9% 17.0% 12.2% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.5회 7.2회 4.1회 - ※ (주)대왕제지(제지제조 사업부문)는 주요 부동산 등(2018년 12월 26일)의 매각에 대한 이사회 승인에 따라 중단사업으로 분류하기로 결정하고, 관련 손익을 중단사업으로 분류하였습니다. 또한 이사회 결의(2019년 07월 19일)에 따라 최종 영업의 정지를 결정하였습니다. 한편 2019년 12월 23일에 서울회생법원에서 파선선고(간이파산)가 결정되었습니다. ※ (주)세원(자동차부품 사업부문)은 2020년 03월 12일에 최종 보유 지분 매각이 완료되어 종속회사에서 제외하였습니다.2) 재고자산의 실사내역 등당사는 2020년 제44기 1분기 연결재무제표를 작성함에 있어서 2020년 03월 31일 기준으로 재고실사를 실시하였으며, 당분기 연결재무제표에 반영하여 재무상태표일 현재 재고자산은 장부재고와 실재고가 일치합니다.① 실사일자 : 2020년 04월 01일② 실사 입회자 : 2020년 04월 01일 재고실사시 감사인 입회없이 재고조사3) 장기체화재고 등의 내역연결실체는 주기적으로 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하여 취득원가와 순실현가능가치 중 작은 금액을 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다. 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 기초잔액 당분기 평가손실(환입) 처분(폐기) 당분기말 잔액 비고 상품 543,695,479 - - 543,695,479 - 제품 727,190,824 (6,363,252) - 720,827,572 - 재공품 781,778,893 - - 781,778,893 - 원재료 2,313,776,267 14,020,372 - 2,327,796,639 - 저장품 144,109,990 - (97,153,938) 46,956,052 - 합계 4,510,551,453 7,657,120 (97,153,938) 4,421,054,635 - 다. 공정가치 평가 내역 1. 금융자산의 공정가치 평가절차 요약 가) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용연결실체는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였습니다. (1) 금융자산의 손상연결실체는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 당사는 매출채권의 손상 시 간편법을적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(가) 금융자산- 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 계 현금및현금성자산 7,822,476 - 7,822,476 매출채권및기타수취채권 3,654,740 - 3,654,740 장기금융기관예치금 183,739 - 183,739 장기매출채권및기타수취채권 1,261,040 - 1,261,040 장기투자자산 - 2,493,109 2,493,109 합 계 12,921,995 2,493,109 15,415,104 - 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 계 현금및현금성자산 2,128,110 - 2,128,110 매출채권및기타수취채권 6,156,284 - 6,156,284 장기금융기관예치금 157,896 - 157,896 장기매출채권및기타수취채권 1,404,734 - 1,404,734 장기투자자산 - 4,538,486 4,538,486 합 계 9,847,024 4,538,486 14,385,510 (나) 금융부채금융부채는 모두 상각후 원가로 평가하는 금융부채로서 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 당분기말 전기말 매입채무및기타지급채무 6,964,816 10,946,598 단기차입금 3,645,921 8,228,863 유동성장기차입금 - 266,640 유동성전환사채 11,743,690 11,286,098 유동성리스부채 363,959 480,731 장기매입채무및기타지급채무 378,000 378,000 장기차입금 - 1,877,740 리스부채 71,600 165,054 합 계 23,167,986 33,629,724 (2) 금융상품의 범주별 순손익보고기간 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (가) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익 6,543 - - 6,543 외화환산이익 146,095 - - 146,095 외환차익 40,980 - - 40,980 기타금융수익 - - 11,578 11,578 이자비용 - - (599,833) (599,833) 외화환산손실 (7,359) - (18,315) (25,674) 외환차손 (4,482) - (5,788) (10,270) 대손상각비 (144,882) - - (144,882) 투자자산평가손실 (2,039) - - (2,039) 합 계 34,855 - (612,358) (577,502) (나) 전분기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익 79,421 - - 79,421 외화환산이익 61,811 - - 61,811 외환차익 1,825 - - 1,825 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - 27,468 - 27,468 이자비용 - - (518,491) (518,491) 외화환산손실 - - (26,538) (26,538) 외환차손 (2,037) - (21,365) (23,402) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - (3,965) - (3,965) 합 계 141,020 23,503 (566,394) (401,871) (3) 공정가치 측정보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 7,822,476 (주1) 2,128,110 (주1) 매출채권및기타수취채권 3,654,740 (주1) 6,156,284 (주1) 장기금융기관예치금 183,739 (주1) 157,896 (주1) 장기매출채권및기타수취채권 1,261,040 (주1) 1,404,734 (주1) 장기투자자산 2,493,109 2,493,109 4,538,486 4,538,486 합 계 15,415,104 14,385,510 금융부채(상각후원가로 측정하는 금융부채) 매입채무및기타지급채무 6,964,816 (주1) 10,946,598 (주1) 단기차입금 3,645,921 (주1) 8,495,503 (주1) 유동성전환사채 11,743,690 (주1) 11,286,098 (주1) 유동성리스부채 363,959 (주1) 480,731 - 장기매입채무및기타지급채무 378,000 (주1) 378,000 (주1) 장기차입금 - (주1) 1,877,740 (주1) 리스부채 71,600 (주1) 165,054 - 합 계 23,167,986 33,629,724 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외함.(4) 공정가치 서열체계에 따른 구분 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 1) 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 2) 수준2 : 직접적(예:가격) 또는 간접적(예:가격에서 도출되어)으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 3) 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 1) 보고기간말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 장기투자자산 2,493,109 - - 2,493,109 4,538,486 - - 4,538,486 합 계 2,493,109 - - 2,493,109 4,538,486 - - 4,538,486 2) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위하여 장기투자자산은 외부평가기관이나 순자산가액 산정을 토대로 공정가치를 산정하고 있습니다. 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류됩니다. 2. 유형자산에 대한 재평가 - 해당사항 없음. 라. 채무증권 발행실적 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)청호컴넷 회사채 사모 2013년 01월 16일 2,500 6 - 2018년 01월 16일 상환 - (주)청호컴넷 회사채 사모 2013년 01월 16일 1,000 6 - 2018년 01월 16일 주식전환 - (주)청호컴넷 회사채 사모 2013년 01월 16일 1,500 6 - 2018년 01월 16일 상환 - (주)청호컴넷 회사채 사모 2013년 01월 17일 1,000 6 - 2018년 01월 17일 상환 - (주)청호컴넷 회사채 사모 2013년 01월 17일 1,000 6 - 2018년 01월 17일 상환 - (주)청호컴넷 회사채 사모 2013년 01월 31일 1,000 6 - 2018년 01월 31일 상환 - (주)청호컴넷 회사채 사모 2013년 01월 31일 4,000 6 - 2018년 01월 31일 주식전환 - (주)청호컴넷 회사채 사모 2016년 05월 10일 6,000 3 - 2021년 05월 10일 미상환 - (주)청호컴넷 회사채 사모 2016년 06월 01일 6,000 3 - 2021년 06월 01일 미상환 - (주)청호컴넷 회사채 사모 2018년 01월 11일 1,200 8 - 2019년 01월 10일 상환 - (주)청호컴넷 회사채 사모 2019년 02월 22일 7,000 5 - 2019년 10월 22일 상환 - 합 계 - - - 32,200 - - - - - 마. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 (작성기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2016년 05월 10일 2021년 05월 10일 6,000 - - 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2016년 06월 01일 2021년 06월 01일 6,000 - - (이행현황기준일 : 2020년 03월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 바. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 사. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 12,000 - - - - - 12,000 합계 - 12,000 - - - - - 12,000 자. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 차. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견은 기재를 생략합니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 가. 연결재무제표에 대한 회계감사인 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제44기(당분기) 대성삼경회계법인 해당없음 - - 제43기(전 기) 이정지율회계법인 적정 계속기업 관련 중요한 불확실성, 종속기업의매각 - 제42기(전전기) 서린회계법인 적정 - - ※ 지율회계법인의 상호가 이정지율회계법인으로 변경되었음. 나. 별도재무제표에 대한 회계감사인 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제44기(당분기) 대성삼경회계법인 해당없음 - - 제43기(전 기) 이정지율회계법인 적정 계속기업 관련 중요한 불확실성, 종속기업의매각 - 제42기(전전기) 서린회계법인 적정 - - ※ 지율회계법인의 상호가 이정지율회계법인으로 변경되었음. 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제44기(당분기) 대성삼경회계법인 반기검토,연말감사, 연결감사,내부회계관리제도 180,000천원 - 제43기(전 기) 이정지율회계법인 반기검토,연말감사, 연결감사,내부회계관리제도 140,000천원 1,033시간 제42기(전전기) 서린회계법인 반기검토,연말감사, 연결감사,내부회계관리제도 140,000천원 876시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제44기(당분기) - - - - - 제43기(전 기) - - - - - 제42기(전전기) - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 - - - - - 5. 회계감사인의 변경당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 1항의 규정에 의거 금융감독원으로부터 3개년도(2020년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일)에 대한 외부감사인으로 대성삼경회계법인으로 지정되어 2019년 11월 28일 대성삼경회계법인을 외부감사인으로 선임하였습니다. 6. 내부통제에 관한 사항 당사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 내부회계관리제도를 운영하고 있습니다. 대표이사는 내부회계관리제도의 관리 및 운영을 책임지고 내부회계 관리제도의 효율적인 관리 및 운영을 위하여 내부회계관리자를 지정하도록 하고 있으며, 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 운영을 총괄하고, 회계정보의 작성 및 공시, 회계정보의 전산처리 등에 관한 사항을 통제하며 이를 확인, 감독하고 있습니다. 또한, 대표이사 및 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 정비와 운영을 총괄하고, 연 1회의 이사회 및 감사 그리고 주주총회에서 이 규정에 따른 운영실태에 관한 보고와 당사 조직관리 부서의 협조를 거친 후, 회계정보의 작성 및 공시를 담당하는 부서에 대한 적절하고 효율적인 업무분장을 수행하고 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항 (1) 이사회의 구성당사의 이사회는 보고서 제출일 현재 2명의 사내이사와 3명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회의 의장은 정관 및 관련 법률에 따라 대표이사(사내이사) 이정우가 담당하고 있습니다. 대표이사(사내이사)는 회사 전반에 대한 전문적인 지식을 보유하고 있어 의사결정 사항에 대한 신속한 실행 및 검토에 적합함에 따라 이사회 의장으로 선임하였습니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며, 이사후보의 인적사항에 관해서는 주총 전 공시하고 대부분의 이사후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인됩니다.각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. (2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시여부 및 주주의 추천여부 당사는 상법 제363조의 규정에 의한 주주총회 회의의 목적사항 통지 시 정관변경 등 주주총회의 특별결의사항(상세 기재사항)이 상정되는 경우가 아닌 이사선임과 같은 보통결의 사항이 상정될 경우에도 이사후보의 인적사항 등 의안의 세부내용에 대해 상법의 규정에 의해 이사후보의 인적사항에 대한 주총 전 공시의무를 성실히 이행하고 있습니다. (3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 성 명 사외이사 여부 비 고 - - - ※ 당사는 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성이 되어있지 않습니다 나. 이사회의 운영에 관한 사항당사의 정관은 이사회에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 제37조(이사회의 구성과 소집)① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 각 이사가 소집한다. 그러나 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그러하지 아니하다. ③ 이사회를 소집하는 이사는 이사회 회일 1일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사위원 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.④ 이사회의 의장은 이사회에서 정한다. 다만, 제2항의 단서에 따라 이사회의 소집권자를 이사회에서 따로 정한 경우에는 그 이사를 의장으로 한다. 제38조(이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 다만 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 제39조(이사회의 의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 다. 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육참여현황 비 고 소일섭 -경제기획원 근무 -재정경제부 근무 -홍콩 재경관, 세계은행 이사실 자문관 -금융결제원 상근감사 -전북대, 배재대, 숙명여대 초빙교수 해당사항 없음 - - 사안별 수시참석 박찬일 -전남대학교 화학공학과 졸업-대신증권 근무-대신증권 마이스터클럽 소장-現대신증권 상임고문 해당사항 없음 - - 사안별 수시참석 우병구 -안진회계법인 근무-삼도회계법인 근무-現한울회계법인 근무 해당사항 없음 - - 사안별 수시참석 ※ 2020년 3월 27일 주주총회에서 김경모 사외이사의 임기만료 및 양준철 사외이사의 중도 사임에 따라 박찬일 사외이사, 우병구 사외이사를 신규로 선임하였습니다. 라. 이사회에서의 중요의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 등의 성명 사외이사 등의 성명 지창배(출석률: 100%) 이정우(출석률: 100%) 윤상준(출석률: 100%) 김경모(출석률: 100%) 소일섭(출석률: 100%) 양준철(출석률: 80%) 박찬일(출석률: 100%) 우병구(출석률: 100%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2020.02.06 제43기(2019.01.01~2019.12.31) 결산 재무제표 결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 2 2020.02.26 제43기(2019.01.01~2019.12.31) 결산 연결재무제표 결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 3 2020.03.05 관계회사 지분 처분의건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 4 2020.03.10 제43기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - - 5 2020.03.19 제43기 재무제표(결손금처리계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 6 2020.03.27 제43기 정기주주총회 가결 찬성 찬성 - - 찬성 - 찬성 찬성 ※ 2020년 3월 27일 주주총회에서 윤상준 사내이사와 김경모 사외이사의 임기만료 및 양준철 사외이사의 중도 사임에 따라 박찬일 사외이사, 우병구 사외이사를 신규로 선임하였습니다. 마. 이사회내의 위원회 활동내역- 감사제도에 관한 사항 참조 바. 이사의 독립성당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 회사와의 거래, 최대주주와의 관계 등에 대하여 외부에 공시하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 성 명 직 명 추천인 담당업무 회사와의 거래내역 최대주주와의 관계 임기 연임(횟수) 지창배 사내이사 이사회 대표이사 해당사항 없음 대표이사 3년 연임 (4) 이정우 사내이사 이사회 대표이사 해당사항 없음 임원 3년 연임 (3) 소일섭 사외이사 이사회 사외이사 해당사항없음 해당사항 없음 3년 연임 (1) 박찬일 사외이사 이사회 사외이사 해당사항없음 해당사항 없음 3년 - 우병구 사외이사 이사회 사외이사 해당사항없음 해당사항 없음 3년 - ※ 2020년 3월 27일 주주총회에서 윤상준 사내이사와 김경모 사외이사의 임기만료 및 양준철 사외이사의 중도 사임에 따라 박찬일 사외이사, 우병구 사외이사를 신규로 선임하였습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 보고서 제출기준일 현재 당사의 사외이사는 각각 회계사, 경영.재무 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁 교육등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 필요시 교을 실시할 예정입니다. 아. 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재경팀 1 부장(17년) 회사 경영활동 및 주주총회 , 이사회 등 경영전반에 관한 업무 지원 2. 감사제도에 관한 사항 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황 가. 감사위원회에 관한 사항 당사는 감사위원회를 설치 운영하고 있으며, 보고서 제출일 현재 사외이사 3명으로 구성되어 있습니다. 당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다.감사위원회 위원은 전원 주주총회의 결의로 선임한 사외이사로 구성하고 있으며, 회계ㆍ재무 전문가를 포함하고 있습니다. 또한 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다.감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 경영위원회의 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하며, 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 제41조의3(감사위원회의 직무) ① 감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ③ 제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다. ⑥ 감사위원회는 회사의 외부감사인을 선정한다. ⑦ 감사위원회는 제1항 내지 제6항외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. ⑧ 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의 할 수 없다. ⑨ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다 나. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 소일섭 예 -재정경제부(구,경제기획원) 근무 -홍콩 재경관, 세계은행 이사실 자문관 -금융결제원 상근감사 -전북대, 배재대, 숙명여대 초빙교수 예 금융기관,정부,증권유관기관 등 경력자(4호 유형) -재정경제부(구,경제기획원) 근무 (19년)-홍콩 재경관, 세계은행이사실 자문관 (2년)-금융결제원 상근감사 (3년) 박찬일 예 -전남대학교 화학공학과 졸업-대신증권 근무-대신증권 마이스터클럽 소장-現대신증권 상임고문 예 금융기관,정부,증권유관기관 등 경력자(4호 유형) -대신증권 근무 (27년)-대신증권 마이스터클럽 소장 (2년)-現대신증권 상임고문 (4년) 우병구 예 -안진회계법인 근무-삼도회계법인 근무-現한울회계법인 근무 예 회계사(1호 유형) -안진회계법인 근무 (14년)-삼도회계법인 근무 (2년)-現한울회계법인 근무 (1년) ※ 2020년 3월 27일 주주총회에서 김경모 사외이사의 임기만료 및 양준철 사외이사의 중도 사임에 따라 박찬일 사외이사, 우병구 사외이사를 신규로 선임하였습니다. 다. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 위원회명 구성원 활 동 내 역 개최일자 의안내용 가결여부 감사위원회 김경모(사외이사)양준철(사외이사)소일섭(사외이사) 2020년 02월 06일 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건 가결 감사위원회 김경모(사외이사)양준철(사외이사)소일섭(사외이사) 2020년 02월 06일 제43기 결산재무제표 결의 건 가결 감사위원회 김경모(사외이사)양준철(사외이사)소일섭(사외이사) 2020년 02월 26일 제43기 연결결산재무제표 결의 건 가결 ※ 2020년 3월 27일 주주총회에서 김경모 사외이사의 임기만료 및 양준철 사외이사의 중도 사임에 따라 박찬일 사외이사, 우병구 사외이사를 신규로 선임하였습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역 라. 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 보고서 제출기준일 현재 당사의 감사위원은 각각 회계사, 경영.재무 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 감사위원회를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁 교육등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 필요시 교육을 실시할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 마. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재경팀 1 부장(17년) 회사 경영활동 및 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 업무지원 바. 준법지원인 등 지원조직 현황 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. - 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 정관 제30조 3항에 의거 집중투표제는 배제하고 있으며, 그 외 서면투표제 또는 전자투표제는 도입하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상기간중 소수주주권의 행사 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간중 회사의 경영지배권과 관련된 경쟁, 분쟁의 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1.주주의 분포가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)청호엔터프라이스 최대주주 본인 보통주 1,912,381 22.83 1,912,381 22.29 - 신형란 임원 보통주 500,000 5.97 500,000 5.82 - 지창배 임원 보통주 50,080 0.60 50,080 0.58 - 이정우 임원 보통주 25,979 0.31 25,979 0.30 - 청호정기(주) 특수관계인 보통주 182,289 2.18 182,289 2.12 - 계 보통주 2,670,729 31.89 2,670,729 31.11 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)청호엔터프라이스 6 지창배 43.71 - - 지창배 43.71 신형란 30.42 - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)청호엔터프라이스 자산총계 7,196 부채총계 14,919 자본총계 -7,723 매출액 - 영업이익 18 당기순이익 -26,165 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 (주)청호엔터프라이스는 2006년 11월 20일 현물출자에 의하여 설립되었습니다. (주)청호엔터프라이스의 대표이사는 지창배, 신형란이며 인테리어사업, 전자기기 도소매업, 기계 및 장비임대 서비스업과 금융 및 보험관련 서비스업 등을 영위하고 있으며, 서울시 강남구 도산대로에 소재하고 있습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 다. 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)청호엔터프라이스 1,912,381 22.29% - 신형란 500,000 5.82% - 글로리1호조합 829,870 9.67% - 여리고1호조합 533,332 6.21% - 우리사주조합 - - - ※ 상기 '주식 소유현황'은 보고서 작성기준일 현재 주식 소유현황을 갈음하여 대량보유상황보고서 내역을 토대로 한 주식보유현황을 기재한 것으로 보고서 작성기준일 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다.※ 2020.05.13 (주)청호엔터프라이스 및 신형란은 보유주식 매각 계약 체결함. 라. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,101 99.7% 3,820,210 44.53% - 2. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 1~3 월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 1월 31일까지 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록 이 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. 명의개서대리인 명칭:한국예탁결제원, TEL:02-3774-3000 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재 당사 인터넷 홈페이지(http://www.chunghocomnet.com) ※ [주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령]개정에 따라 관련 법률이 시행되는 2019년 09월 16일부터 시행함. 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래 실적 (단위 : 원, 주) 종 류 10월 11월 12월 1월 2월 3월 보통주 최 고 3,015 3,035 2,935 3,740 3,375 2,740 최 저 2,550 2,600 2,470 2,570 1,905 1,225 월간거래량 1,693,302 971,043 1,036,701 9,665,876 2,328,268 6,279,931 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 지창배 남 1976년 01월 회장대표이사 등기임원 상근 경영전반 총괄 연세대학교 경영대학원청호엔터프라이스 대표이사청호컴넷 경영전략실청호컴넷 회장 50,080 - 특수관계인 19년 9개월 2022년 03월 25일 이정우 남 1971년 09월 대표이사 등기임원 상근 경영전반 총괄 연세대학교 경영학안진회계법인 회계사우림회계법인 회계사청호컴넷 경영지원본부장 25,979 - 특수관계인 12년 2021년 03월 27일 박찬일 남 1960년 11월 사외이사 감사위원 등기임원 비상근 사외이사감사위원 전남대학교 화학공학과 졸업대신증권 근무대신증권 마이스터클럽 소장現대신증권 상임고문 - - - 1개월 2023년 03월 27일 우병구 남 1977년 01월 사외이사감사위원 등기임원 비상근 사외이사감사위원 안진회계법인 근무삼도회계법인 근무現한울회계법인 근무 - - - 1개월 2023년 03월 27일 소일섭 남 1950년 02월 사외이사감사위원 등기임원 비상근 사외이사감사위원 경제기획원 근무 재정경제부 근무 홍콩 재경관, 세계은행 이사실 자문관금융결제원 상근감사 전북대, 배재대,숙명여대 초빙교수 - - - 4년 2022년 03월 25일 김동관 남 1964년 02월 상무 미등기임원 상근 금융사업본부 청호컴넷 금융사업본부 이사 - - - 8년 9개월 - 윤석환 남 1971년 12월 이사 미등기임원 상근 경영지원본부 청호컴넷 경영지원본부장 - - - 25년 11개월 - 선종춘 남 1971년 11월 이사 미등기임원 상근 기술본부 청호컴넷 기술본부 이사 351 - - 25년 8개월 - (1) 제출일 현재 임원의 변동내역 변동전직위 성명 출생년월 변동후직위 등기임원여부 변동일자 변동내역(사유) 주요경력 담당업무 비고 상무 김동관 1964년 02월 - - 2020년 04월 30일 퇴사 - - - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 금융사업 남 37 - - - 37 8.9 1,739 47 - - - - 금융사업 여 5 - - - 5 4.8 218 44 - 기타(경영지원) 남 11 2 - - 13 10.3 528 41 - 기타(경영자원) 여 5 1 - - 6 4.3 193 32 - 합 계 58 3 - - 61 7.1 2,678 44 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 ※ 직원수 및 급여액 등은 임원(등기) 제외함. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 58 19 - ※ 보고서 작성일 기준 현재 재임 중임 임원 기준임.※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 단순평균하여 계산함. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 당사는 상법 제388조 및 당사 정관에 의거하여 이사의 보수한도를 주주총회의 결의로서 정하고 있으며 2020년 3월 27일 정기주주총회를 통하여 제44기 이사의 보수한도를 1,000백만원으로 정한바 있습니다. 세부 지급내역은 다음과 같습니다.1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사(사외이사, 감사위원포함) 5 1,000 - ※ 보고서 작성일 기준 현재 당사는 감사위원회를 구성하고 있으며, 감사위원회 위원은 사외이사 3명으로 구성되어 있음. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 95 19 - ※ 보고서 작성일 기준 현재 당사는 감사위원회를 구성하고 있으며, 감사위원회 위원은 사외이사 3명으로 구성되어 있음. ※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 단순평균하여 계산함.※ 보고서 제출일 현재 이사 퇴임시까지 보수 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 3 36 12 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 73 36 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 사외이사 전원 감사위원회으로 구성 감사위원회 위원 3 22 7 - 감사 - - - - ※ 보고서 작성일 기준 현재 당사는 감사위원회를 구성하고 있으며, 감사위원회 위원은 사외이사 3명으로 구성되어 있음.※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 단순평균하여 계산함.3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준당사의 이사의 보수는 주주총회의 승인을 받은 금액 내에서 해당 직위, 담당 직무등을 감안하여 이사회에서 정한 기준에 따라 지급하고 있습니다. 사외이사는 임원보수기준에 따라 지급하며, 그 외 이사의 보수지급 기준의 세부 내용은 아래와 같습니다. 보수의 종류 지급 기준 근로소득 급여, 상여외 임원보수기준에 따른 직급금을 기준으로 위임업무의 책임ㆍ역할 등을 종합적으로 고려하여 이사회에서 결정함 ◆click◆『이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황.dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 개인별 보수지급금액 중에는 소득세법상 근로소득 및 퇴직소득을 합산하여 기재하며, 5억원 이상으로 지급한 내역이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※ 개인별 보수지급금액 중에는 소득세법상 근로소득 및 퇴직소득을 합산하여 기재하며, 5억원 이상으로 지급한 내역이 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 개인별 보수지급금액 중에는 소득세법상 근로소득 및 퇴직소득을 합산하여 기재하며, 5억원 이상으로 지급한 내역이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※ 개인별 보수지급금액 중에는 소득세법상 근로소득 및 퇴직소득을 합산하여 기재하며, 5억원 이상으로 지급한 내역이 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 - - - - - - - - - - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 출자현황 기업명 법인등록번호 자본금(천원) 업종 당사와의 관계 소유주식수(주) 소유비율(%) 거래관계 쏘넷 110111 1894826 4,081,630 전자제품 제조및판매업 816,326 100.0% 상품구매 청호메카트로닉스 110111 1562598 8,300,000 현금자동화기기 제조 및 물류업 1,660,000 100.0% 외주가공 대왕제지(구, 평립) 110111 0968755 8,935,000 제지 제조업 1,787,000 100.0% - 청호에스엔지 강남 110111 2881880 338,500 유지 및 수리업 64,500 95.3% 기기유지보수 청호에스엔지 강북 110111 2881872 360,500 유지 및 수리업 68,000 94.3% " 청호에스엔지 경인 120111 0329616 367,500 유지 및 수리업 71,300 97.0% " 청호에스엔지 경원 135811 0098088 192,500 유지 및 수리업 35,400 91.9% " 청호에스엔지 충청 160111 0164098 72,000 유지 및 수리업 14,400 100.0% " 청호에스엔지 경북 170111 0256249 164,300 유지 및 수리업 32,860 100.0% " 청호에스엔지 경남 180111 0464866 309,000 유지 및 수리업 61,800 100.0% " 청호에스엔지 호남 200111 0183601 330,030 유지 및 수리업 66,006 100.0% " 청호정기(주) 110111 1228257 1,200,000 계산기및 회계기 제조외 - - 자재구매 Shanghai CH Trading CO.,LTD. - CNY 1,000,000 유통업 CNY 1,000,000 100.0% - ㈜청호엔터프라이스 110111 3565615 13,253,000 전자기기 도소매업 50,000 2.0% - ㈜쏘엔테크 131111 0188704 50,000 네트웍 기반공사업 290 2.9% - (주)높은엔터테인먼트 110111 6645935 1,000 연예매니지먼트 - - - (주)부암아트 110111 1055064 150,000 문화예술행사 및 공연기획 - - - 원아시아파트너스 (주) 110111 7123881 150,000 경영컨설팅 - - - ※ (주)높은엔터테인먼트, 청호정기(주), (주)부암아트, 원아시아파트너스(주)은 당사의 지분 출자 없이 당사의 관계회사 등이 출자한 비상장 법인입니다.※ (주)세원은 당분기 중 지분매각으로 인하여 계열회사에서 제외하였습니다. 2. 타회사 임원 겸직 현황(2020.03.31 기준) 성명 회 사 명 회사와의 관계 직책 상장여부 비고 지창배 (주)청호엔터프라이스 최대주주 대표이사 비상장 상근 (주)세원 계열회사 대표이사 비상장 상근 청호메카트로닉스(주) 계열회사 이사 비상장 상근 (주)쏘넷 계열회사 대표이사 비상장 상근 청호에스엔지 강남 계열회사 이사 비상장 상근 청호에스엔지 강북 계열회사 이사 비상장 상근 청호에스엔지 경인 계열회사 이사 비상장 상근 청호에스엔지 경원 계열회사 이사 비상장 상근 청호에스엔지 충청 계열회사 이사 비상장 상근 청호에스엔지 경북 계열회사 이사 비상장 상근 청호에스엔지 경남 계열회사 이사 비상장 상근 청호에스엔지 호남 계열회사 이사 비상장 상근 청호정기(주) 계열회사 대표이사 비상장 상근 쏘엔테크 계열회사 대표이사 비상장 상근 원아시아파트너스(주) 계열회사 대표이사 비상장 상근 (주)높은엔터테인먼트 계열회사 이사 비상장 상근 (주)이야기사냥꾼 계열회사 이사 비상장 상근 이정우 (주)쏘넷 계열회사 감사 비상장 비상근 (주)청호엔터프라이스 최대주주 이사 비상장 상근 (주)세원 계열회사 대표이사 비상장 상근 청호정기(주) 계열회사 감사 비상장 비상근 원아시아파트너스(주) 계열회사 이사 비상장 상근 (주)높은엔터테인먼트 계열회사 이사 비상장 상근 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 3. 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 청호엔터프라이스 (비상장) 2006년 12월 18일 경영참여 1,300 50,000 2.0 - - - - 50,000 2.0 - 7,196 -26,165 (주)대왕제지 (비상장) 1993년 09월 01일 " 618 1,787,000 100 - - - - 1,787,000 100 - 75 -2 (주)세원 (비상장) 2012년 12월 26일 " 22,420 280,000 100 20,188 -280,000 -20,188 - - - - - - (주)쏘넷 (비상장) 2000년 04월 24일 " 19,420 816,326 100 - - - - 816,326 100 - 85 - (주)청호메카트로닉스 (비상장) 2011년 07월 05일 " 8,364 1,660,000 100 - - - - 1,660,000 100 - 1,885 -122 청호에스엔지 강남 (비상장) 2003년 10월 23일 " 307 64,500 95.3 323 - - - 64,500 95.3 323 315 -13 청호에스엔지 강북 (비상장) 2003년 10월 23일 " 312 66,800 92.7 334 1,200 6 - 68,000 94.3 340 362 -1 청호에스엔지 경인 (비상장) 2003년 10월 23일 " 284 71,000 96.6 355 300 2 - 71,300 97.0 357 490 15 청호에스엔지 경원 (비상장) 2003년 10월 23일 " 142 35,400 91.9 177 - - - 35,400 91.9 177 401 -3 청호에스엔지 충청 (비상장) 2003년 10월 23일 " 86 14,400 100 86 - - - 14,400 100 86 417 17 청호에스엔지 경북 (비상장) 2003년 10월 23일 " 164 32,860 100 164 - - - 32,860 100 164 294 -6 청호에스엔지 경남 (비상장) 2003년 10월 23일 " 309 61,800 100 309 - - - 61,800 100 309 357 -1 청호에스엔지 호남 (비상장) 2003년 10월 23일 " 330 66,006 100 330 - - - 66,006 100 330 475 -10 후지쯔프론테크청호글로벌프로덕트(구:청호글로벌비지니스) (비상장) 2017년 12월 26일 " - 20,000 2.4 79 - - - 20,000 2.4 79 8,573 539 원익투자파트너스 (비상장) 1997년 08월 13일 투자목적 136 26,000 0.7 262 - - - 26,000 0.7 262 49,270 3,719