청호ICT 분기보고서 (2020.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업부문개황 및 사업부문별 현황지배회사인 주식회사 센트럴인사이트는 현금자동입출금기 제조 및 판매 등을 주요사업으로 진행하고 있습니다.2011년부터 당사가 도입한 K-IFRS에 따라 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업으로는 지배회사와 동일한 현금자동입출금기를 제조 판매 및 기기 운송 사업(청호메카트로닉스(주))와 통신장비 판매((주)쏘넷), 현금자동입출금기외 유지보수(청호에스엔지 강남외 7개사) 등 있습니다.

구분	종속회사	주요사업	비고

금융자동화사업부문	제품제조	청호메카트로닉스	현금자동화기기 제조업	-

유지보수	청호에스엔지강남청호에스엔지강북청호에스엔지경인청호에스엔지경원청호에스엔지충청청호에스엔지경북청호에스엔지경남청호에스엔지호남	유지 및 수리업	-

기기 운송 등	청호메카트로닉스	기기 운송업	-

기타	통신기기, 유통 등	쏘넷 Shanghai CH Trading CO.,LTD.	전자제품 제조및판매업각종 농수산물 수입판매 등	-

※ (주)세원(자동차부품 사업부문)은 2020년 03월 12일 지분매각에 의한 지분율 변동으로 지배력을 상실하여 종속회사에서 제외되었습니다. 한편, 지분매각으로 보유 지분은 없으나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 특수관계자로 분류하였습니다. ※ (주)대왕제지(제지제조 사업부문)은 2019년 12월 23일에 서울회생법원에서 파산선고(간이파산)가 결정되어 2020년 07월 15일에 파산 종결 후 최종 2020년 07월 20일 폐업됨으로써 종속회사에서 제외하였습니다. (1) 금융자동화사업부문가) 업계현황

국내 자동화기기(ATM/CD)는 금융권 74,000여대, VAN사 46,000여대, 총 120,000여대가 운영 중이며 시장 규모는 연간수요 약 1만대 수준을 유지하고 있음. 금융권 주요 은행과 VAN(Value Added Network) 사업자가 주요 고객이며 최초 도입·설치 후 약 7년 내외 운영되고 이후 신규기기로 교체됨. 자동화기기는 고가의 장비로서 금융권 IT예산 중 많은 부분을 차지하며 철저한 검증절차를 거쳐야 사업 참여가 가능함. 또한 독점적인 기술을 포함하고 있으므로 제품 판매 외 운영 유지보수, S/W개발 지원, 기타 모듈업그레이 현장작업 등 부가사업이 연계됨. 국내에는 당사를 포함하여 3개 업체가 시장을 점유하고 있으며 자동화기기 산업 특성상 고도의 기술력, 전국 서비스 인프라, 제조시설, 연구·개발 인력 등을 보유하여야하므로 신규 업체의 진입장벽이 높음.

자동화기기 시장은 금융 정책 및 주요 고객인 은행권의 IT정책에 많은 영향을 받음. 신권지폐발행, 고액권발행은 자동화기기 수요를 급격히 확대시켰으며 이후에도 금융 정책변화에 대응하기 위하여 지속적인 수요가 창출되고 있음. 금융약자를 배려하는 장애인 차별 금지법에 의거하여 휠체어사용자를 위한 자동화기기 규격이 새롭게 표준화되었으며 고객의 현금사용 추이 변화에 따른 현금·수표 일괄 입출금 자동화기기가 출시되었음. 해외를 비롯한 국내 일부 은행에서 발생한 카드복제 범죄로 인하여 자동화기기에 카드복제방지기술을 적용하였으며 최근 모바일기기와의 직접 통신 기능, 고객 생체인증 기능을 장착한 자동화기기가 금융권의 기본 도입사양으로 자리 잡음. 향후에는 복합 금융자동화 기능과 기관별 특화된 자동화기기, 기존 영업점과 차별화된 카페, 갤러리 등 문화공간을 활용한 자동화기기 등 다양한 수요가 이어질 것으로 전망됨.

나) 산업성장성

최근 현금사용량이 감소하고 인터넷/모바일뱅킹과 모바일 결제시스템이 확대되는 등 경제시스템의 변화와 영업점 통폐합, 운영수익성 악화에 따른 은행권의 자동화기기 감축 정책으로 자동화기기 시장은 위축되어 있음. 한편 금융서비스 다양화와 주 52시간 근로제한에 따른 은행직원의 업무 경감을 위한 금융자동화의 실현을 위하여 고객 비대면 채널 핵심 플랫폼으로서의 자동화기기 중요도는 유지되고 있음. 금융당국과 금융권에서 집중하는 IT보안 강화는 자동화기기 시장에도 요구되고 있음. 2020년 1월 마이크로소프트사의 Window7 보안서비스 종료 방침에 따라 금융권은 보안취약을 우려하여 상위버전 Window10 OS를 탑재한 자동화기기 도입을 확대하고 있으며 기존 운영 중인 자동화기기 OS업그레이드도 금년 내 단계적으로 진행 중에 따라 부가수익도 증가 예정임. 향후 S/W환경변화에 따라 지속적인 업그레이드 요구와 함께 자동화기기 교체 수요는 유지될 것으로 판단함.

금융당국은 이용자의 편익과 금융 산업의 경쟁력을 높이기 위하여 전 세계적으로 진행 중인 핀테크 산업을 금융개혁 핵심과제로 선정하고 우수한 IT금융 인프라와 모바일 데이터 통신환경을 바탕으로 한 구체적인 추진전략을 발표함. 그 중 비대면 채널 강화를 위하여 다양한 생체인증 방안을 검토하고 생체정보 저장에 관한 분산관리 표준 기술규격을 개발함. 생체인증은 날로 증가하는 금융범죄를 원천 차단할 수 있는 방안으로도 꼽히고 있음. 자동화기기를 비롯한 비대면 채널의 금융거래 비중이 90%이상이며, 보이스피싱 등 금융사기 피해의 약92%가 자동화기기를 통하여 인출되는 바 생체인증을 적용하여 최종 인출단계에서 방어하는 방안이 모색되고 있음. 이에 금융권은 보안성이 확보된 생체인증 기능을 결합한 신규 자동화기기 도입으로 대응하고자 검증 및 시범운영단계를 마쳤으며 향후 생체인증을 모든 자동화기기로 확대 적용할 계획임.

최근 금융권 내 경쟁도 금융서비스의 향상과 함께 자동화기기 시장의 확대로 이어질 것이라 전망함. 인터넷 전문은행 등장으로 금융시장 구도가 급변하였으며 영업점을 대체하는 고객 접점으로 시중은행 대비 특화된 자동화기기를 요구하고 있음. 또한 핀테크 활성화와 금융혁신을 위한 오픈뱅킹(하나의 금융기관에서 모든 금융기관의 거래서비스 제공)의 확대 실시로 시중은행은 고객 유치경쟁과 자동화 채널확대에 주력하고 있음. 영업점 통폐합 등 경영 효율화를 진행하는 시중은행과 달리 각 지역에서 내실을 다진 지방은행은 합병을 통하여 금융그룹으로 거듭나면서 수도권 및 해외에 적극적으로 진출할 계획이므로 자동화기기 시장 확대에 영향을 미칠 것으로 예상됨. 업체간 경쟁 심화로 정체되었던 VAN시장은 금융권 및 인터넷 전문은행의 주요 고객접점으로 각광받고 있으며 VAN사는 유통시장과 연계한 금융 브랜드 제휴서비스를 확대하고 기존 금융권 역시 VAN사를 통한 서비스 영역 확장을 모색하면서 VAN전용 자동화기기 시장수요가 증가하는 추세임.

금융권의 다양한 요구와 변화는 자동화기기 시장이 유지되는 원동력이 되고 있음. 공간 효율을 위한 전면보수형, 은행 직원 편의를 위한 현금부 경량화, 각 은행별 차별화된 디자인 요구와 같은 신규 자동화기기 수요와 함께 금융 글로벌화에 발맞춘 해외거래 기능, 모바일 결제시스템 확산에 대응하는 근거리 무선통신 등 기능개선에 대한 수요가 이어지고 있음. 또한 은행의 합병, 지주회사 체제, 경영 효율화는 공급 사업뿐만 아니라 차세대 시스템, IT통합, 관제시스템 재구축 등 대규모 자동화기기 개발 사업으로 이어질 것으로 예상함.

다) 영업개황

당사는 창사 이래 금융권에 지속적인 제품공급과 기술지원으로 금융 정보화, 자동화에 기여하였으며 전문 기술력과 운영 노하우를 인정받아 국내 모든 금융기관과 사업관계를 유지하고 있음. 국내 업체 중 최장 사업기간과 누적판매 우위를 점하고 있으며 특히 에프케이엠(FKM) 인수 및 후지쯔프론테크(FTEC)과의 협력 조인식 체결 이후 금융자동화기기 시장에 능동적으로 대응하고 있음. 국내 최초로 휠체어사용자를 위한 장애인 겸용 ATM을 출시하여 금융당국의 표준규격으로 반영되었으며 당사가 개발한 현금·수표 일괄 입출금 ATM은 거래시간을 단축할 뿐만 아니라 이용 고객과 은행 계원의 편의를 대폭 향상시킨 제품으로서 자동화기기의 패러다임을 변화시킨 계기가 되었음. 또한 입금 수표 자·타행 분리수납 기능은 타 제조사 제품에서는 찾아볼 수 없는 독창적인 기술이며 금융권에서는 이를 높이 평가하여 당사 제품과 기술에 지속적인 관심을 표명하는 상황임. 현재 이용자 편의성을 개선한 새로운 디자인과 사양의 신규 ATM 모델 개발 및 투자를 진행 중임.

최근 경기불황과 금융권 IT예산감축, ATM 최저가 입찰방식, 경쟁사 저가수주 전략으로 경쟁은 더욱 심화되고 있으며 올해는 코로나19 확산에 의한 경제위기와 원가이하의 ATM 시장가 형성으로 어려운 사업 환경이 계속될 것으로 예상됨. 이에 당사는 금년에 출시되는 신규 현금자동입출금부 출시로 고객의 편의성 제공 및 제품 원가개선과 경영 효율화를 통하여 시장경쟁력을 확보하고 금융 시장 확대와 개척을 진행할 예정임. 2009년 첫 출시한 공과금수납기는 당사에 높은 신뢰를 가진 은행권을 시작으로 공급실적을 확보하고 운영 안정성을 검증받아 현재 국내 모든 금융권 사업에 참여하고 있으며 과감한 금형개발 및 특화된 기능 제공 등으로 최근 5년간 업계 최다 수주실적을 거두어 M/S가 60%로 확대 되었으며, ATM과 함께 당사 대표 제품으로 자리 잡음. 그리고 편의점 등 유통사 및 금융권에 한정된 VAN시장에 신규 VAN사와 연계하여 대형 유통사의 정산기 도임에 핵심 모듈인 현금입출금부를 모듈단위 공급을 확정하여 금년 중반기부터 신규시장 개척 추진 및 금융권 이외 시장에 사업 확대 예정임.또한 금융권 자동화기기 외 전산장비 공급으로 사업영역을 확장하여 스캐너, 태블릿모니터, 통장프린터 등 제조업체와 협력하여 금융권 실적을 확보하였으며 향후 디지털 창구 확대에 따른 전 금융권 진입을 목표로 영업을 진행하고 있음.

2002년부터 본격적으로 시작된 자동화기기 해외수출사업은 Off Premise용 CD기부터 On Premise용 Full Function ATM까지 다양한 기종을 개발, 공급하면서 지속적인 성장을 거듭해왔으며, 일본 Hitachi Omron Terminal Solutions(HOTS)사, IBM과 같은 다국적기업과의 제휴를 통하여 다양한 OEM ATM을 개발, 동남아 Major은행들(태국, 필리핀, 인도네시아, 베트남), 일본기업용 CD, 대만은행용CD 등으로 납품하여 당사의 설계, 개발능력의 우수성을 해외에서 인정받고 있음.

현재 해외 시장은 세계 경기 침체의 어려운 상황 속에서도 CD/ATM의 신규 구매와 Replace 시장 수요가 증가하는 추세로 당사의 기존 미국, 중국, 오세아니아지역, 아프리카를 비롯한 기존 15개국의 거점 지역과 더불어 러시아, 동남아시아 신흥 국가 시장 개척에 총력을 기울이고 있음. 특히, 남아공시장에서의 당사 오랜 파트너가 글로벌 VAN사업자와 제휴를 통해 남아공 시장 내 Market 확대를 위해 ATM을 구매중이며 향후 남아공뿐만이 아닌 남아공주변국 및 아프리카 전역으로의 시장 확대를 계획하고 있어 매출신장이 진행될 것으로 기대하고 있음. 또한 러시아에서는 중앙은행인증 및 대부분의 S/W인증을 취득, 공격적인 영업활동을 하고 있으며 향후 매출 확대가 기대됨. 나. 사업부문별 요약 재무현황연결실체는 2개의 보고부문(금융자동화사업부문, 기타)으로 구성되어 있으며 각각의 부문은 다음의 제품과 용역을 제공합니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융자동화사업부문	기타	합계

매출액	23,209,100	246,405	23,455,505

영업이익(손실)	(873,876)	(561,296)	(1,435,172)

※ (주)세원(자동차부품 사업부문)은 2020년 03월 12일 지분매각에 의한 지분율 변동으로 지배력을 상실하여 종속회사에서 제외되었습니다. 한편, 지분매각으로 보유 지분은 없으나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 특수관계자로 분류하였습니다. ※ (주)대왕제지(제지제조 사업부문)은 2019년 12월 23일에 서울회생법원에서 파산선고(간이파산)가 결정되어 2020년 07월 15일에 파산 종결 후 최종 2020년 07월 20일 폐업됨으로써 종속회사에서 제외하였습니다.※ 제44기(당분기) 및 제43기(전분기), 제43기(전기), 제42기(전전기) 연결재무제표는 新기준서인 K-IFRS 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) 및 제1109호(금융상품)에 따라 작성되었습니다.※ 2019년 1월 1일 부터 K-IFRS 제1116호 '리스' 기준서를 적용하였으며, 제42기(전전기)는 종전 기준서에 따라 작성되었습니다. 2. 주요 제품 및 원재료 등가. 주요 제품 매출

(단위 : 백만원,%)

사업부문	구체적용도	주요제품	제44기 분기	제43기	제42기

매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율

금융자동화사업부문	현금자동입출금기	Art-9100외	10,192	43.5	23,315	56.5	16,933	51.3

기기 A/S 용역수수료외	기기 A/S 용역수수료	8,610	36.7	11,566	28.0	12,371	37.5

기타	업그레이드외	4,407	18.8	5,931	14.4	3,020	9.1

기타	통신장비 등	통신장비 등	246	1.0	435	1.1	685	2.1

합 계	23,455	100.0	41,247	100.0	33,009	100.0

※ (주)세원(자동차부품 사업부문)은 2020년 03월 12일 지분매각에 의한 지분율 변동으로 지배력을 상실하여 종속회사에서 제외되었습니다. 한편, 지분매각으로 보유 지분은 없으나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 특수관계자로 분류하였습니다. ※ (주)대왕제지(제지제조 사업부문)은 2019년 12월 23일에 서울회생법원에서 파산선고(간이파산)가 결정되어 2020년 07월 15일에 파산 종결 후 최종 2020년 07월 20일 폐업됨으로써 종속회사에서 제외하였습니다.※ 제44기(당분기) 및 제43기(전분기), 제43기(전기), 제42기(전전기) 연결재무제표는 新기준서인 K-IFRS 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) 및 제1109호(금융상품)에 따라 작성되었습니다.※ 2019년 1월 1일 부터 K-IFRS 제1116호 '리스' 기준서를 적용하였으며, 제42기(전전기)는 종전 기준서에 따라 작성되었습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이- 당사는 현금입출금기를 제조/판매하는 회사로써 당사의 주요제품 등의 가격과 관련하여 가격 변동추이를 공시할 경우 영업 경쟁력 약화 등 당사의 영업 전략에 현저한 손실을 초래할 수 있어 기재를 생략 합니다. 다. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원,%)

사업부문	매입유형	품목	구체적용도	매입액	비율	비고(매입처)

금융자동화사업부문	원재료	ATM 원재료외	지폐입출금부외	9,140	88.2	FCGP 외

상품	판매용부품외	이미지처리기외	1,530	11.8	한틀시스템외

부문 계	10,670	100.0	-

기타	상품	통신장비,유통사업	통신장비 등	-	-	-

부문 계	-	-	-

총 계	10,670	100.0	-

※ (주)세원(자동차부품 사업부문)은 2020년 03월 12일 지분매각에 의한 지분율 변동으로 지배력을 상실하여 종속회사에서 제외되었습니다. 한편, 지분매각으로 보유 지분은 없으나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 특수관계자로 분류하였습니다. ※ (주)대왕제지(제지제조 사업부문)은 2019년 12월 23일에 서울회생법원에서 파산선고(간이파산)가 결정되어 2020년 07월 15일에 파산 종결 후 최종 2020년 07월 20일 폐업됨으로써 종속회사에서 제외하였습니다. 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이- 당사의 금융자동화사업부문은 현금입출금기를 제조/판매하는 사업으로써 당사의 주요 원재료 등의 가격과 관련하여 가격 변동추이를 공시할 경우 영업 경쟁력 약화 등 당사의 영업 전략에 현저한 손실을 초래할 수 있어 기재를 생략 합니다. 3. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력

(단위 : 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제44기 분기	제43기	제42기

금융자동화사업부문	현금자동지급기(수출용)현금자동입출금기Roller Assy	김포공장	2,7349,60898	4,15731,512127	4,94124,8872

수표카세트외	김포공장	2,019	2,613	2,560

합 계	14,459	38,409	32,390

※ 당사의 용역수입 등은 금융기관에 자동화기기를 납품하고 유지보수 한 대가이므로 생산능력을 산정하기가 어려움.※ (주)세원(자동차부품 사업부문)은 2020년 03월 12일 지분매각에 의한 지분율 변동으로 지배력을 상실하여 종속회사에서 제외되었습니다. 한편, 지분매각으로 보유 지분은 없으나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 특수관계자로 분류하였습니다. ※ (주)대왕제지(제지제조 사업부문)은 2019년 12월 23일에 서울회생법원에서 파산선고(간이파산)가 결정되어 2020년 07월 15일에 파산 종결 후 최종 2020년 07월 20일 폐업됨으로써 종속회사에서 제외하였습니다.(2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등① 산출기준

주문생산에 따른 생산라인의 적정가동을 기준으로 하였음.② 산출방법

(단위 : 백만원)

사업부문	제 품 명	월 간생산능력	당 분 기생산능력	당분기 생산능력산출근거(천원)	비 고

금융자동화사업부문	현금자동지급기(수출용)현금자동입출금기Roller Assy	3041,06811	2,7349,60898	1일 14,618*20.78일*9월1일 51,374*20.78일*9월1일 524*20.78일*9월	-

수표카세트외	224	2,019	1일 10,803*20.78일*9월	-

합 계	1,607	14,459	-	-

※ (주)세원(자동차부품 사업부문)은 2020년 03월 12일 지분매각에 의한 지분율 변동으로 지배력을 상실하여 종속회사에서 제외되었습니다. 한편, 지분매각으로 보유 지분은 없으나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 특수관계자로 분류하였습니다. ※ (주)대왕제지(제지제조 사업부문)은 2019년 12월 23일에 서울회생법원에서 파산선고(간이파산)가 결정되어 2020년 07월 15일에 파산 종결 후 최종 2020년 07월 20일 폐업됨으로써 종속회사에서 제외하였습니다.(나) 평균가동시간 [금융자동화사업부문] - 센트럴인사이트

① 1일평균 가동시간 : 8시간
② 월평균 가동일수 : 20.78일
③ 가동일수 : 187일

- 청호메카트로닉스 (수표카세트외)

① 1일평균 가동시간 : 8시간
② 월평균 가동일수 : 20.78일
③ 가동일수 : 187일

나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적

(단위 : 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제44기 분기	제43기	제42기

금융자동화사업부문	현금자동지급기(수출용)현금자동입출금기Roller Assy	김포공장	2,5976,68793	2,91022,05825	3,16215,9281

수표카세트외	김포공장	313	724	1,229

합 계	9,690	25,717	20,320

※ (주)세원(자동차부품 사업부문)은 2020년 03월 12일 지분매각에 의한 지분율 변동으로 지배력을 상실하여 종속회사에서 제외되었습니다. 한편, 지분매각으로 보유 지분은 없으나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 특수관계자로 분류하였습니다. ※ (주)대왕제지(제지제조 사업부문)은 2019년 12월 23일에 서울회생법원에서 파산선고(간이파산)가 결정되어 2020년 07월 15일에 파산 종결 후 최종 2020년 07월 20일 폐업됨으로써 종속회사에서 제외하였습니다.(2 ) 당해 사업연도의 가동률

(단위 : 시간, %)

사업소(사업부문)	당분기 가동가능시간	당분기 실제가동시간	평균가동률

김포공장(금융사업)	1,496	1,127	75.3

1,496	232	15.5

합 계	2,992	1,359	45.4

[금융자동화사업부문] - 센트럴인사이트(가) 1일(8시간) ×가동일수(187일) = 가동시간(1,496시간)(나) 생산능력 ÷가동가능시간 = 금융사업(8,315천원/1시간)(다) 생산실적 ÷8,315천원(금융사업) = 1,127시간- 청호메카트로닉스(수표카세트외)(가) 1일(8시간) ×가동일수(187일) = 가동시간(1,496시간)(나) 생산능력 ÷가동가능시간 = 금융사업(수표카세트외) (1,350천원/1시간)(다) 생산실적 ÷1,350천원(수표카세트외) = 232시간 다. 생산설비 및 투자 현황 등 (1) 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비 등당사는 경기도 김포시에 위치한 김포 사업장에서 주요 제품에 대한 제조 및 영업 등의 사업활동을 수행하고 있습니다.[사업장 현황]

지역	사업장	소재지

국내 사업장	김포사업장	경기도 김포시 양촌읍 황금1로 185

※ (주)세원(자동차부품 사업부문)은 2020년 03월 12일 지분매각에 의한 지분율 변동으로 지배력을 상실하여 종속회사에서 제외되었습니다. 한편, 지분매각으로 보유 지분은 없으나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 특수관계자로 분류하였습니다. ※ (주)대왕제지(제지제조 사업부문)은 2019년 12월 23일에 서울회생법원에서 파산선고(간이파산)가 결정되어 2020년 07월 15일에 파산 종결 후 최종 2020년 07월 20일 폐업됨으로써 종속회사에서 제외하였습니다. [생산설비 현황]

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	손상	연결범위 변동	분기말

토지	6,789,179	-	-	-	-	-	(2,797,333)	3,991,846

사택등 토지	2,773,542	-	(2,773,542)	-	-	-	-	-

건물	5,589,321	-	(878,738)	(130,443)	-	-	(857,106)	3,723,034

구축물	72,656	-	(41,582)	(1,983)	-	-	(20,689)	8,402

기계장치	501,804	-	-	(21,484)	-	-	(480,316)	4

차량운반구	159,794	25,927	(9)	(27,458)	-	-	(101,318)	56,936

기타의유형자산	889,084	20,320	(104,922)	(114,229)	4,287	-	(504,742)	189,798

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-	-

사용권자산	775,268	1,074,189	-	(446,621)	-	-	(330,113)	1,072,723

합 계	17,550,648	1,120,436	(3,798,793)	(742,218)	4,287	-	(5,091,617)	9,042,743

(2) 진행중인 투자 및 향후 투자계획- 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없음 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적

(단위 : 백만원 )

사업부문	품목	매출유형	제44기 분기	제43기	제42기

금융자동화사업부문	현금자동입출금기 등	제 품상 품용 역기타매출	내수수출	19,0994,110	36,5754,237	29,1003,224

기타	통신장비 등	기타매출	내수	246	435	685

합 계	내수	19,345	37,010	29,785

수출	4,110	4,237	3,224

합계	23,455	41,247	33,009

※ (주)세원(자동차부품 사업부문)은 2020년 03월 12일 지분매각에 의한 지분율 변동으로 지배력을 상실하여 종속회사에서 제외되었습니다. 한편, 지분매각으로 보유 지분은 없으나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 특수관계자로 분류하였습니다. ※ (주)대왕제지(제지제조 사업부문)은 2019년 12월 23일에 서울회생법원에서 파산선고(간이파산)가 결정되어 2020년 07월 15일에 파산 종결 후 최종 2020년 07월 20일 폐업됨으로써 종속회사에서 제외하였습니다.※ 제44기(당분기) 및 제43기(전분기), 제43기(전기), 제42기(전전기) 연결재무제표는 新기준서인 K-IFRS 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) 및 제1109호(금융상품)에 따라 작성되었습니다.※ 2019년 1월 1일 부터 K-IFRS 제1116호 '리스' 기준서를 적용하였으며, 제42기(전전기)는 종전 기준서에 따라 작성되었습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 [금융자동화사업부문](1) 판매조직- 금융사업본부, 해외영업팀(2) 판매경로

(가) 제1금융권 : 직판 (나) 제2금융권 : 직판 및 Vendor사 판매(3) 판매방법 및 조건

- 공개입찰, 수의계약 등 수요자로부터 수주후 생산하여 납품

- 해외법인을 통한 판매 및 수출(4) 판매전략

- 미래시장 선점을 위한 초일류 사업구조 실현- 고객, 현장중심의 경영혁신 가속화

5. 수주현황(단위 :천원 )

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

금액	금액	금액

현금자동화 입출기외	2018.01.04~ 2020.08.31	2020.06.30~2021.06.30	23,333,723	21,669,803	1,663,920

기타	2018.06.08~2020.09.29	2020.03.31~2021.12.31	9,434,595	6,935,768	2,498,827

합 계	32,768,318	28,605,571	4,162,747

6. 시장위험과 위험관리 (1) 자본위험관리

연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결 실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	29,185,361	43,854,028

자본	4,124,256	6,941,685

부채비율	707.7%	631.7%

(2) 재무위험관리연결실체는 (가) 환율변동에 따른 위험, (나) 시장금리변동위험, (다) 신용위험 및 (라)유동성위험에 노출되어 있으며, 이러한 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의건전성과 경영 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 연결실체는 재무위험을 관리하기 위해 재무위험관리 주관업무와 거래확인 업무를 이분화하여 운영하고 있습니다. 첫째, 시장위험관리 주관업무로는 ① 금융거래 실행 ②재무위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 각종 재무 위험관리를 위한 시장상황 보고 등이 있으며, 둘째, 거래확인 업무는 ① 금융거래실행 관련 관리원칙 준수여부 점검 ② 은행의 계약확인서를 통한 금융거래내역 확인 등이 있습니다.연결실체는 위의 재무위험관리 현황에서와 같이 조직을 완비하여 체계적인 시장위험관리를 적극적으로 수행하고 있으며 보다 완전하고 체계적인 리스크 관리를 위하여 정기적인 외부기관교육 등을 통해 리스크 관련 전문성을 유지하고 있습니다.

(가) 환율변동에 따른 위험 연결실체는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY, CNY 등이 있습니다. 연결실체는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구분	계정과목	외화종류	당분기말	전기말

외화	원화환산금액	외화	원화환산금액

자산	현금및현금성자산	USD	18,718	21,966	18,776	21,739

ZAR	255,000	17,546	255,000	20,923

AUD	14,000	11,638	14,000	11,345

RUB	880,000	13,041	880,000	16,430

IDR	9,000,000	709	9,000,000	748

매출채권	USD	2,274,295	2,668,886	1,889,740	2,187,941

CNY	3,352,360	576,270	3,352,360	555,620

JPY	4,716,042	52,445	2,635,334	28,026

미수금	USD	-	-	52	60

계	3,362,501	2,842,832

부채	매입채무	EUR	-	-	21,480	27,869

JPY	572,979	6,372	-	-

단기차입금	JPY	-	-	31,799,280	338,176

계	6,372	366,045

한편, 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	금 액

10% 상승시	10% 하락시

USD	269,085	(269,085)

JPY	4,607	(4,607)

CNY	57,627	(57,627)

RUB	1,304	(1,304)

ZAR	1,755	(1,755)

AUD	1,164	(1,164)

IDR	71	(71)

합 계	335,613	(335,613)

(나) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결실체는 보고기간말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품등과같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다 . 보고기간말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,019,126	2,128,110

매출채권및기타수취채권	12,558,908	6,156,284

장기금융기관예치금	7,900	157,896

장기매출채권및기타수취채권	1,660,155	1,404,734

합 계	15,246,089	9,847,024

(다) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부가액 계약상현금흐름 3개월이하 4~12개월 1년초과 매입채무및기타지급채무 4,781,511 4,781,511 4,477,777 303,734 - 단기차입금 5,185,000 5,185,000 4,185,000 1,000,000 - 장기매입채무및기타지급채무 378,000 378,000 - - 378,000 유동성전환사채 11,550,000 11,550,000 - 11,550,000 - 리스부채 1,055,985 1,055,985 202,656 478,046 375,283 합 계 22,950,496 22,950,496 8,865,433 13,331,780 753,283 (단위: 천원) 구 분 장부가액 계약상현금흐름 3개월이하 4~12개월 1년초과 매입채무및기타지급채무 10,946,598 10,946,598 10,524,547 422,051 - 단기차입금 8,495,503 8,495,503 6,462,063 2,033,440 - 장기매입채무및기타지급채무 378,000 378,000 - - 378,000 유동성전환사채 12,000,000 12,000,000 - 12,000,000 - 리스부채 645,785 645,785 154,505 377,886 113,394 합 계 32,465,886 32,465,886 17,141,115 14,833,377 491,394 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 연결실체는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.1) 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.2) 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.3) 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. 7. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당사는 보고서 제출일 현재 파생상품 거래내역이 없습니다. 8. 경영상의 주요계약 등 가. 타법인 주식 및 출자증권 양도 결정((주)세원 지분양도)- 당사가 보유하고 있는 주식회사 세원의 보통주 280,000주(지분율 100%)에 대하여 에스더블유앤씨(주)에 매각하기로 하였습니다.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제171조 제2항 제5호에 의거 당사가 양도하고자 하는 자산액이 최근 사업년도(2018년 12월 31일) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결재무제표상의 자산총액 대비 10% 이상의 자산양수에 해당함으로 2020년 03월 05일 타법인 주식 및 출자증권 양도결정을 기 제출하였습니다.자산양수도 가액은 19,999,840,000원이며, 계약에 따라 계약체결시 계약금 1,999,984,000원과 계약일로부터 5영업일(2020년 03월 12일)까지 잔금 17,999,856,000원을 수령함에 따라 주식회사 세원 보통주 280,000주를 이전 완료함으로써 본거래가 종료되었습니다.1. 자산양수도 내역 및 가액 구분 내역 양수도 대상자산 주식회사 세원의 보통주 280,000주 발행회사 주식회사 세원 주식의 종류 보통주 총 발행주식수 280,000주 주주명(양도인) (주)청호컴넷 양수도되는 주식의 수량 280,000주(지분율100.00%) 양수도가액 금 19,999,840,000원 2. 자산양수도 진행일자 및 경과 구 분 일 정 외부평가계약체결일 2020년 02월 17일 평가기간 2020년 02월 17일~2020년 03월 05일 이사회결의일 2020년 03월 05일 주요사항보고서(자산양수도)제출일 2020년 03월 05일 자산양수도계약일 2020년 03월 05일 대금수령일 계약금 : 2020.03.05 잔 금 : 2020.03.12 3. 대금 수금 방법 구분 지급일 지급금액(원) 지급방법 계약금 2020.03.05 1,999,984,000 -현금 지급 잔 금 2020.03.12 17,999,856,000 -현금 지급※ 대상주식 280,000주 소유권이전 합계 19,999,840,000 ※ 상세한 사항은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 2020년 03월 05일 (주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정)) 및 2020년 03월 12일(합병등종료보고서(자산양수도)) 공시 참조. 9. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 연구개발활동이라 함은 특정의 실용적인 목적하에 계획하고 연구하는 응용연구와 응용연구의 결과나 기타의 지식을 이용하여 새로운 또는 현저히 개량된 제품이나 기술을 고안, 제작하여 계획적이고 체계적인 활동을 하는 개발활동을 말합니다. [금융자동화사업부문](1) 연구개발 담당조직 기술연구소장(1명) 소프트웨어팀 하드웨어팀 IT팀 8 3 1 (2) 연구개발비용 (단위: 백만원) 과 목 제44기 분기 제43기 제42기 비 고 원 재 료 비 1 19 92 - 인 건 비 637 1,029 1,252 - 감 가 상 각 비 32 1 7 - 위 탁 용 역 비 799 1,067 768 - 기 타 140 347 444 - 연구개발비용 계 1,609 2,463 2,563 - (정부보조금) - - (4) 회계처리 판매비와 관리비 1,609 2,463 2,559 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당분기매출액×100] 6.9% 3.7% 7.1% - ※ 연결기준이며, 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 나. 연구개발 실적 연 구 과 제 연구기관 제품명 개발효과 비 고 Win 10 Win 7 EMV Level 2 인증공통 AP 개발OS Upgrade(Win 10) 개발ATM VE 개발해외향 CD 개발(러시아)해외향 4권종 CD 개발(남아공)공과금수납기 개발Anti-SkimmingPresenter Type BDU 개발Shutter type BDU 개발해외향 ATM 개발(러시아 외)화폐교환기 개발생체인식 솔루션 개발6세대CU개발현금환류모듈 Stecker Type개발Win CE 6.0 EMV Level 2 인증계원화면 신규 UI 개발공과금 및 해외향 명세표 모듈ATM 통합파워 개발력 확보차세대 New ATM 개발 센트럴인사이트""""""""""""""""""" Art 9100전 기종 통합 AP국내향 모델별 OS UpgradeArt 9100CN7400WCN7402RbArt 309l (레이져 프린터 장착)자기장 발생장치 및 검지센서CBM-P30CBM-80CN8900CN9530장정맥 및 지정맥 모듈 탑재인텔 6세대 CPU적용 CU국내향 기능향상 현금모듈CN7400 SeriesArt 9100RX830 (1Roll 명세표 장착)Art9100용 통합파워Art 9200 (대형 LCD 장착) 매출증대 및 원가절감"""""""""""""""""기존제품단종 및 원가절감" 종료진행 중진행 중진행 중종료종료종료종료종료종료종료종료진행 중종료진행 중종료진행 중진행 중진행 중진행 중 10. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 보유 현황[금융자동화사업부문]금융사업과 관련하여 보유하고 있는 지적재산권의 수는 아래와 같습니다. 구분 내용 건수 비고 특허권 은행거래시스템의 거래자 안면인식방법 등 11건 - 디자인권 듀얼스크린이 부설된 현금 자동 입출금기 등 6건 - 실용신안 케이블 고정용 클램프 등 1건 - 상표권 CH로고 등 12건 - III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 ※ 표시된 모든 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 (연결)재무제표입니다.※ 제43기 및 제42기 연결재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표이며, 제44기 분기 및 제43기 분기 연결재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무제표 입니다. (단위 : 천원) 구 분 제 44 기 분기 제 43 기 제 42 기 (2020년 9월말) (2019년 12월말) (2018년 12월말) [유동자산] 19,781,732 17,248,807 37,783,726 ㆍ현금및현금성자산 1,019,126 2,128,110 551,555 ㆍ단기금융기관예치금 - - 2,200 ㆍ매출채권 및 기타수취채권 12,558,908 6,156,284 17,468,400 ㆍ기타유동자산 363,325 346,062 781,234 ㆍ재고자산 5,840,373 8,618,351 8,851,327 ㆍ매각예정비유동자산 - - 10,129,010 [비유동자산] 13,527,884 33,546,905 34,723,175 ㆍ장기금융기관예치금 7,900 157,896 42,324 ㆍ장기매출채권 및 기타수취채권 1,660,155 1,404,734 2,058,749 ㆍ장기투자자산 2,593,102 4,538,486 4,374,821 ㆍ유형자산 9,042,743 17,550,648 17,839,840 ㆍ무형자산 207,465 9,876,551 10,386,076 ㆍ기타비유동자산 16,519 18,590 21,365 자산총계 33,309,616 50,795,712 72,506,901 [유동부채] 23,358,471 34,363,360 42,014,067 [비유동부채] 5,826,889 9,490,667 6,159,905 부채총계 29,185,360 43,854,027 48,173,972 [자본금] 43,284,040 42,881,755 41,881,760 [자본잉여금] 262,811 - - [기타자본항목] 6,849,422 7,082,660 6,072,978 [기타포괄손익누계액] △8,041 △8,386 △8,537 [이익잉여금] △46,323,549 43,088,901 △23,717,472 [비지배지분] 59,573 74,557 104,120 자본총계 4,124,256 6,941,685 24,332,928 (2020.01.01~2020.09.30) (2019.01.01~2019.12.31) (2018.01.01~2018.12.31) 매출액 23,455,505 41,247,227 33,009,109 영업이익(손실) △1,435,172 △7,916,110 △6,536,598 법인세비용차감전순이익(손실) △5,526,949 △17,160,195 4,185,345 계속사업순이익(손실) △5,526,949 △17,156,927 4,182,493 중단사업순이익(손실) 2,292,067 △2,216,461 △2,707,885 당기순이익(손실) △3,234,882 △19,373,388 1,474,608 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) △3,234,648 △19,371,429 1,472,984 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) △234 △1,959 1,624 주당순이익(손실) (원) △386 △2,433 188 연결에 포함된 회사수 11 13 13 [Δ는 부(-)의 수치임] ※ 제44기(당분기) 및 제43기(전분기), 제43기(전기), 제42기(전전기) 연결재무제표는 新기준서인 K-IFRS 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) 및 제1109호(금융상품)에 따라 작성되었습니다. ※ 2019년 01월 01일부터 K-IFRS 제1116호 '리스' 기준서를 적용하였으며, 제42기(전전기)는 종전 기준서에 따라 작성되었습니다.※ 제44기(당분기) 및 제43기(전분기), 제43기(전기), 제42기(전전기)에 중단사업이 발생하였습니다. 나. 연결재무제표의 연결에 포함된 회사 사업연도 연결에 포함된 회사명 제44기 분기 쏘넷, 청호메카트로닉스, 청호에스엔지 강남, 청호에스엔지 강북, 청호에스엔지 경인, 청호에스엔지 경원, 청호에스엔지 충청, 청호에스엔지 경북, 청호에스엔지 경남, 청호에스엔지 호남, Shanghai CH Trading CO.,LTD. 제43기 쏘넷, 청호메카트로닉스, 대왕제지, 청호에스엔지 강남, 청호에스엔지 강북, 청호에스엔지 경인, 청호에스엔지 경원, 청호에스엔지 충청, 청호에스엔지 경북, 청호에스엔지 경남, 청호에스엔지 호남, Shanghai CH Trading CO.,LTD. 세원 제42기 쏘넷, 청호메카트로닉스, 대왕제지, 청호에스엔지 강남, 청호에스엔지 강북, 청호에스엔지 경인, 청호에스엔지 경원, 청호에스엔지 충청, 청호에스엔지 경북, 청호에스엔지 경남, 청호에스엔지 호남, Shanghai CH Trading CO.,LTD. 세원 ※ 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함 및 제외되는 종속기업은 다음과 같습니다. 구 분 자회사 사 유 신규연결 - - - - 연결제외 (주)세원 투자주식 처분[매각 상대방: 에스더블유앤씨(주)] [특수관계자 해당없음] (주)대왕제지 2020년 07월 20일 파산종결에 따른 폐업 ※ (주)세원(자동차부품 사업부문)은 2020년 03월 12일에 최종 보유 지분 매각이 완료되어 종속회사에서 제외하였습니다. 한편, 지분매각으로 보유 지분은 없으나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 특수관계자로 분류하였습니다. ※ (주)대왕제지는 주요 부동산 등(2018년 12월 26일)의 매각에 대한 이사회 승인에 따라 중단사업으로 분류하기로 결정하고, 관련 손익을 중단사업으로 분류하였습니다. 또한 이사회 결의(2019년 07월 19일)에 따라 최종 영업의 정지를 결정하였습니다. 한편 2019년 12월 23일에 서울회생법원에서 파산선고(간이파산)가 결정되어 2020년 07월 15일에 파산 종결 후 최종 2020년 07월 20일 폐업됨으로써 제외하였습니다. 다. 요약별도재무(K-IFRS)정보 ※ 표시된 모든 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 재무제표입니다.※ 제43기 및 제42기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표이며, 제44기 분기 및 제43기 분기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무제표 입니다. (단위 : 천원) 구 분 제 44기 분기 제 43 기 제 42 기 (2020년 9월말) (2019년 12월말) (2018년 12월말) [유동자산] 18,064,990 9,271,953 19,778,378 ㆍ현금및현금성자산 623,834 1,344,324 330,505 ㆍ매출채권 및 기타수취채권 11,587,420 1,689,967 12,737,763 ㆍ기타유동자산 285,673 135,177 130,208 ㆍ재고자산 5,568,063 6,102,485 6,579,902 [비유동자산] 14,129,264 37,267,376 37,549,280 ㆍ장기금융기관예치금 2,000 149,996 38,624 ㆍ장기매출채권 및 기타수취채권 516,652 98,435 628,840 ㆍ장기투자자산 2,593,102 2,493,109 2,268,324 ㆍ종속기업투자주식 2,094,334 22,265,334 22,247,334 ㆍ유형자산 8,720,671 12,047,196 12,035,708 ㆍ무형자산 185,986 194,716 309,085 ㆍ기타비유동자산 16,519 18,590 21,365 자산총계 32,194,254 46,539,329 57,327,658 [유동부채] 22,001,663 29,524,759 32,534,248 [비유동부채] 3,074,631 4,702,910 1,487,385 부채총계 25,076,294 34,227,669 34,021,633 [자본금] 43,284,040 42,881,755 41,881,760 [자본잉여금] 262,811 - - [기타자본항목] 1,002,066 1,233,055 233,056 [이익잉여금] △37,430,957 △31,803,150 △18,808,791 자본총계 7,117,960 12,311,660 23,306,025 종속·관계기업 투자주식의 평가방법 원가법 적용 원가법 적용 원가법 적용 (2020.01.01 ~ 2020.09.30 (2019.01.01 ~2019.12.31) (2018.01.01 ~2018.12.31) 매출액 22,687,765 39,903,902 31,261,248 영업이익(손실) △1,060,027 △7,564,779 △6,237,917 법인세비용차감전순이익(손실) △5,627,807 △12,994,359 1,681,593 계속사업순이익(손실) △5,627,807 △12,994,359 1,681,593 중단사업순이익(손실) - - - 당기순이익(손실) △5,627,807 △12,994,359 1,681,593 주당순이익(손실)(원) △672 △1,632 215 [Δ는 부(-)의 수치임]※ 제44기(당분기) 및 제43기(전분기), 제43기(전기), 제42기(전전기) 재무제표는 新기준서인 K-IFRS 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) 및 제1109호(금융상품)에 따라 작성되었습니다. ※ 2019년 01월 01일부터 K-IFRS 제1116호 '리스' 기준서를 적용하였으며, 제42기(전전기)는 종전 기준서에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 분기보고서_44_00151863_(주)센트럴인사이트ver1.ixd 2. 연결재무제표 ※ 표시된 모든 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 (연결)재무제표입니다.※ 제43기 및 제42기 연결재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표이며, 제44기 분기 및 제43기 분기 연결재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무제표 입니다. - 연결재무상태표 연결 재무상태표 제 44 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 43 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 44 기 3분기말 제 43 기말 자산 유동자산 19,781,732,464 17,248,807,684 현금및현금성자산 1,019,126,431 2,128,109,814 매출채권 및 기타수취채권 12,558,908,021 6,156,284,154 재고자산 5,840,372,767 8,618,351,282 기타유동자산 363,325,245 346,062,434 비유동자산 13,527,884,010 33,546,904,540 장기금융기관예치금 7,900,000 157,895,776 장기매출채권 및 기타수취채권 1,660,155,070 1,404,734,302 장기투자자산 2,593,102,281 4,538,486,281 유형자산 9,042,742,904 17,550,647,583 무형자산 207,464,407 9,876,550,778 기타비유동자산 16,519,348 18,589,820 자산총계 33,309,616,474 50,795,712,224 부채 유동부채 23,358,471,373 34,363,360,359 매입채무 및 기타지급채무 4,781,510,502 10,946,598,079 단기차입금 5,185,000,000 8,495,502,751 유동성전환사채 11,304,638,927 11,286,097,646 유동성리스부채 680,702,408 480,731,426 단기계약부채 991,770,586 2,014,183,201 단기충당부채 74,373,522 0 기타유동부채 340,475,428 1,140,247,256 비유동부채 5,826,889,414 9,490,667,318 장기매입채무 및 기타비유동채무 378,000,000 378,000,000 장기차입금 0 1,877,740,000 리스부채 375,282,925 165,053,684 이연법인세부채 0 1,051,430,796 장기충당부채 5,044,549,990 5,765,818,086 장기계약부채 29,056,499 252,624,752 부채총계 29,185,360,787 43,854,027,677 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 4,064,683,219 6,867,127,275 자본금 43,284,040,000 42,881,755,000 자본잉여금 262,811,271 0 기타자본항목 6,849,421,949 7,082,660,409 기타포괄손익누계액 (8,041,049) (8,386,628) 이익잉여금(결손금) (46,323,548,952) (43,088,901,506) 비지배지분 59,572,468 74,557,272 자본총계 4,124,255,687 6,941,684,547 자본과부채총계 33,309,616,474 50,795,712,224 - 연결포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 44 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 43 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 44 기 3분기 제 43 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 7,412,242,280 23,455,504,803 6,900,273,640 24,668,003,512 매출원가 5,630,656,667 18,798,481,178 6,882,805,519 24,350,635,922 매출총이익 1,781,585,613 4,657,023,625 17,468,121 317,367,590 판매비와관리비 1,942,451,541 6,092,195,995 2,399,633,100 6,766,492,606 영업이익(손실) (160,865,928) (1,435,172,370) (2,382,164,979) (6,449,125,016) 기타이익 1,177,361,338 1,248,649,867 62,520,853 201,988,451 기타손실 3,013,785,332 6,329,948,550 104,889,966 908,129,697 금융수익 1,791,511,459 1,911,547,705 132,848,391 390,989,661 금융원가 647,839,017 922,025,927 587,480,449 1,871,001,556 법인세비용차감전순이익(손실) (853,617,480) (5,526,949,275) (2,879,166,150) (8,635,278,157) 법인세비용 0 0 2,143 (3,625,983) 계속영업이익(손실) (853,617,480) (5,526,949,275) (2,879,168,293) (8,631,652,174) 중단영업이익(손실) (3,919,587) 2,292,067,419 6,439,535,198 (2,250,335,253) 당기순이익(손실) (857,537,067) (3,234,881,856) 3,560,366,905 (10,881,987,427) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (858,001,550) (3,234,647,446) 3,566,291,265 (10,871,352,803) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 464,483 (234,410) (5,924,360) (10,634,624) 기타포괄손익 108,889 345,579 62,239 342,873 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 108,889 345,579 62,239 342,873 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 108,889 345,579 62,239 342,873 총포괄손익 (857,428,178) (3,234,536,277) 3,560,429,144 (10,881,644,554) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (857,892,661) (3,234,301,867) 3,566,353,504 (10,871,009,930) 총 포괄손익, 비지배지분 464,483 (234,410) (5,924,360) (10,634,624) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (102) (386) 454 (1,387) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (102) (386) 454 (1,387) ※ 제44기 분기(당분기) 및 제43기 분기(전분기)연결재무제표는 新기준서인 K-IFRS 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) 및 제1109호(금융상품)에 따라 작성되었습니다.※ 제44기 분기(당분기) 및 제43기(전기) 중단영업 발생으로 제43기 분기(전분기) 연결포괄손익계산서는 수정되었습니다. - 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 44 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 43 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 41,881,760,000 0 6,072,977,811 (8,537,361) (23,717,471,748) 24,228,728,702 104,199,711 24,332,928,413 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (10,871,352,803) (10,871,352,803) (10,634,624) (10,881,987,427) 기타포괄손익 0 0 0 342,873 0 342,873 0 342,873 자기주식처분 0 0 4,316,662,350 0 0 4,316,662,350 0 4,316,662,350 자기주식처분손실 0 0 (3,316,663,350) 0 0 (3,316,663,350) 0 (3,316,663,350) 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식의 증가 0 0 0 0 0 0 0 0 종속회사에 대한 지분변동 0 0 (360,429) 0 0 (360,429) (5,139,571) (5,500,000) 자본 증가(감소) 합계 0 0 999,638,571 342,873 (10,871,352,803) (9,871,371,359) (15,774,195) (9,887,145,554) 2019.09.30 (기말자본) 41,881,760,000 0 7,072,616,382 (8,194,488) (34,588,824,551) 14,357,357,343 88,425,516 14,445,782,859 2020.01.01 (기초자본) 42,881,755,000 0 7,082,660,409 (8,386,628) (43,088,901,506) 6,867,127,275 74,557,272 6,941,684,547 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (3,234,647,446) (3,234,647,446) (234,410) (3,234,881,856) 기타포괄손익 0 0 0 345,579 0 345,579 0 345,579 자기주식처분 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식처분손실 0 0 0 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 402,285,000 262,811,271 (230,984,855) 0 0 434,111,416 0 434,111,416 자기주식의 증가 0 0 (3,999) 0 0 (3,999) 0 (3,999) 종속회사에 대한 지분변동 0 0 (2,249,606) 0 0 (2,249,606) (14,750,394) (17,000,000) 자본 증가(감소) 합계 402,285,000 262,811,271 (233,238,460) 345,579 (3,234,647,446) (2,802,444,056) (14,984,804) (2,817,428,860) 2020.09.30 (기말자본) 43,284,040,000 262,811,271 6,849,421,949 (8,041,049) (46,323,548,952) 4,064,683,219 59,572,468 4,124,255,687 - 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 44 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 43 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 44 기 3분기 제 43 기 3분기 영업활동현금흐름 (19,566,095,235) (13,857,918,769) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (19,555,494,349) (12,447,404,488) 이자수취(영업) 200,011,770 216,407,566 법인세 환급(납부) 65,245,413 (51,130,030) 이자지급(영업) (275,858,069) (1,575,791,817) 투자활동현금흐름 22,803,779,316 10,631,752,992 유동대여금의 감소(증가) 602,369,313 2,691,834,600 유동기타금융자산의 감소(증가) 20,000,000 0 장기금융기관예치금의 감소(증가) 145,861,618 (83,528,874) 장기투자자산의 취득 (100,000,000) (220,279,200) 비유동보증금의 감소(증가) (395,166,768) 107,320,165 유형자산의 처분 2,697,395,907 81,537,594 유형자산의 취득 (46,248,080) (569,131,293) 무형자산의 처분 26,500,000 24,000,000 무형자산의 취득 (5,490,000) 0 종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름 19,858,557,326 0 매각예정비유동자산의 처분 0 8,600,000,000 재무활동현금흐름 (4,340,451,967) 3,216,162,779 단기차입금의 증가(감소) (3,887,145,757) (2,558,935,578) 사채의 증가 0 7,000,000,000 장기차입금의 증가(감소) 0 (1,305,600,000) 유동성차입금의 증가(감소) 0 (733,360,000) 자기주식의 처분 0 999,999,000 리스부채의 상환 (436,306,210) (180,440,643) 종속기업주식의 지분변동 (17,000,000) (5,500,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (1,102,767,886) (10,002,998) 기초현금및현금성자산 2,128,109,814 551,555,114 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (6,215,497) (5,347,404) 기말현금및현금성자산 1,019,126,431 536,204,712 3. 연결재무제표 주석 1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 센트럴인사이트(이하 "지배기업")는 1977년 10월 13일에 설립되었으며, 현금자동지급기 등의 제조 및 판매업을 주업으로 하고 있으며, 지배기업의 본사는 서울시 강남구 도산대로 318에 소재하고 있습니다. 보고기간말 현재 자본금 은 43,284,040천원 이며 공동 대표이사는 김진섭, 정영섭입니다. 지배기업의 주식은 한국거래소 에 1990년 7월 10일에 상장되었으며 보고기간말 현재 주주의 구성은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수 지 분 율 (주)글로벌파마 1,140,000 13.17% (주)센트럴인사이트 211,913 2.45% 기 타 7,304,895 84.38% 계 8,656,808 100.00% (2) 연결대상 종속기업 개요(가) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 결산월 업종 지분율 당분기말 전기말 쏘넷 경기도 성남시 12월 전자제품 제조및판매업 100.0% 100.0% 청호메카트로닉스 경기도 김포시 12월 현금자동화기기 제조업 및 운송업 100.0% 100.0% 대왕제지(주1) 경기도 김포시 12월 제지제조 - 100.0% 청호에스엔지 강남 서울 서초구 12월 유지 및 수리업 95.3% 95.3% 청호에스엔지 강북 서울 종로구 12월 유지 및 수리업 96.5% 92.6% 청호에스엔지 경인 인천 미추홀구 12월 유지 및 수리업 97.4% 96.6% 청호에스엔지 경원 경기도 수원시 12월 유지 및 수리업 91.9% 91.9% 청호에스엔지 충청 대전 동구 12월 유지 및 수리업 100.0% 100.0% 청호에스엔지 경북 대구 북구 12월 유지 및 수리업 100.0% 100.0% 청호에스엔지 경남 부산 진구 12월 유지 및 수리업 100.0% 100.0% 청호에스엔지 호남 광주 북구 12월 유지 및 수리업 100.0% 100.0% Shanghai CH Trading CO.,LTD. 중국 12월 유통 100.0% 100.0% 세원(주2) 강원도 원주시 12월 자동차 부품제조 - 100.0% (주1) (주)대왕제지는 주요 부동산 등(2018년 12월 26일)의 매각에 대한 이사회 승인에 따라 중단사업으로 분류하기로 결정하고, 관련 손익을 중단사업으로 분류하였습니다. 또한 이사회 결의(2019년 07월 19일)에 따라 최종 영업의 정지를 결정하였습니다. 한편 2019년 12월 23일에 서울회생법원에서 파산선고(간이파산)가 결정되어 2020년 07월 15일에 파산 종결 후 최종 2020년 07월 20일 폐업됨으로써 종속회사에서 제외하였습니다.(주2) (주)세원은 2020년 03월 12일 지분매각에 의한 지분율 변동으로 지배력을 상실하여 종속회사에서 제외되었습니다. 한편, 지분매각으로 보유 지분은 없으나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 특수관계자로 분류하였습니다. (나) 보고기간말 현재 주요 연결대상 종속기업의 요약연결재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약연결포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 청호메카트로닉스 기타(10개사) 자산 1,826,232 3,391,082 부채 5,267,898 859,399 자본 (3,441,666) 2,531,683 매출 926,865 5,072,940 당분기순이익(손실) (133,724) (13,796) 총포괄이익(손실) (133,724) (13,451) ※ (주)대왕제지(구,평립)은 2019년 12월 23일에 서울회생법원에서 파산선고(간이파산)가 결정되어 2020년 07월 15일에 파산 종결됨 에 따라 종속회사에서 제외하였습니다. ※ (주)세원은 2020년 03월 12일 지분매각에 의한 지분율 변동으로 지배력을 상실하여 종속회사에서 제외되었습니다. 한편, 지분매각으로 보유 지분은 없으나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 특수관계자로 분류하였습니다. (단위: 천원) 기업명 청호메카트로닉스 대왕제지(주1) 세원 기타(10개사) 자산 1,883,090 76,956 18,600,124 3,201,208 부채 5,191,031 10,825,028 10,346,915 653,874 자본 (3,307,941) (10,748,072) 8,253,209 2,547,334 매출 2,367,822 - 26,174,817 7,193,767 당기순이익(손실) (1,632,334) (2,362,533) 304,323 24,848 총포괄이익(손실) (1,632,334) (2,362,533) 304,323 (24,697) (주1) 대왕제지는 사업부문의 주요 부동산 등(2018년 12월 26일)의 매각에 대한 이사회 승인에 따라 중단사업으로 분류하기로 결정하고, 관련 손익을 중단사업으로 분류하였습니다. 또한 이사회 결의(2019년 07월 19일)에 따라 최종 영업의 정지를 결정하였습니다. 2019년 12월 23일 서울회생법원에서 파산선고(간이파산)가 결정되었습니다. (다) 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업 및 제외되는 종속기업은 다음과 같습니다. 구 분 자회사 사 유 연결제외 (주)세원 투자주식 처분(매각상대방: 에스더블유앤씨(주))[특수관계자 해당없음] (주)대왕제지 2020.07.20 파산종결에 의한 폐업처리 ※ (주)세원은 2020년 03월 12일 지분매각에 의한 지분율 변동으로 지배력을 상실하여 종속회사에서 제외되었습니다. 한편, 지분매각으로 보유 지분은 없으나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 특수관계자로 분류하였습니다. ※ (주)대왕제지는 주요 부동산 등(2018년 12월 26일)의 매각에 대한 이사회 승인에 따라 중단사업으로 분류하기로 결정하고, 관련 손익을 중단사업으로 분류하였습니다. 또한 이사회 결의(2019년 07월 19일)에 따라 최종 영업의 정지를 결정하였습니다. 한편 2019년 12월 23일에 서울회생법원에서 파산선고(간이파산)가 결정되어 2020년 07월 15일에 파산 종결 후 최종 2020년 07월 20일 폐업됨으로써 종속회사에서 제외하였습니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")은 주식회사등 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합 ' (개정) - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고, 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다.이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류 ' (개정) - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시 뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 국제회계기준해석위원회 안건 결정 : 리스기간 국제회계기준해석위원회는 2019년 12월 16일자로 '리스기간과 리스개량 내용연수'에 대한 해석을 발표하였습니다. 본 해석은 갱신가능리스와 해지가능리스의 산정방법과 옮길 수 없는 리스개량의 내용연수는 관련 리스기간에 따라 제한되는지를 다루었습니다. 본 해석에 따라 연결실체는 광범위한 경제적 불이익을 고려하기 위한 요소를 식별하여 회계정책에 반영하고 이를 근거로 리스기간을 산정하여야 합니다. 연결실체는 해당 결정에 따라 집행가능한 기간에 대한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으며, 분석이 완료된 이후 재무제표에 그 효과를 반영할 예정입니다. 2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 특히 2020년 COVID-19의 확산으로 연결실체의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 연결 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (4) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 4. 부문별정보연결실체의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 각 부문은 연결실체의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.연결실체는 부문 간 매출과 부문 간 이전을 제 3자에게 발생하는 매출 및 이전과 동일하게 현행시장가격으로 인식하고 있습니다.연결실체 는 2개의 보고부 문(금융자동화사업부문, 기타)으로 구성되어 있으며 각각의 부문은 다음의 제품과 용역을 제공합니다. 구 분 주요 사업내용 금융자동화사업부문 금융자동화기기의 판매 및 유지보수 등 기타 임대사업, 통신장비 판매 등 연결실체의 경영진은 보고부문별 정보 중 자산 및 부채에 대한 정보는 금융자동화사업부의 금액이 중요하지 않은것으로 판단하고 있습니다. (1) 보고부문별 수익 및 성과 (가) 당분기 (단위: 천원) 구 분 금융자동화사업부 제지사업부 자동차부품사업부 기타 합계 매출액 23,209,100 - - 246,405 23,455,505 영업이익(손실) (873,876) - - (561,296) (1,435,172) ※ (주)세원(자동차부품 사업부문)은 2020년 03월 12일 지분매각에 의한 지분율 변동으로 지배력을 상실하여 종속회사에서 제외되었습니다. 한편, 지분매각으로 보유 지분은 없으나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 특수관계자로 분류하였습니다. ※ (주)대왕제지(제지제조 사업부문)은 2019년 12월 23일에 서울회생법원에서 파산선고(간이파산)가 결정되어 2020년 07월 15일에 파산 종결 후 최종 2020년 07월 20일 폐업됨으로써 종속회사에서 제외하였습니다. (나) 전분기 (단위: 천원) 구 분 금융자동화사업부 제지사업부(주1) 자동차부품사업부(주2) 기타 합계 매출액 24,321,669 - - 346,335 24,668,004 영업이익(손실) (5,960,250) - - (488,875) (6,449,125) (주1) 제지사업부문은 주요 자산의 매각으로 인하여 관계손익을 중단사업손익으로 반영하였습니다. 한편 2019년 12월 23일에 서울회생법원에서 파산선고(간이파산)가 결정되었습니다. (주2) 제44기 당분기 중단사업 발생으로 전분기 연결포괄손익계산서는 수정되었습니다. (2) 주요고객의 정보 당분기 및 전분기에 연결실체 매출의 10%이상인 단일 고객의 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거 래 처 당 분 기 전 분 기 A社 6,226,762 8,292,388 B社 3,898,221 3,421,884 C社 - 2,597,545 D社 2,545,173 - 합계 12,670,156 14,311,817 (3) 연결실체의 매출액은 대부분 국내에서 발생하고 있으며 해외에서 발생하는 매출액은 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다. 5. 금융자산 및 금융부채(1) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(가) 금융자산- 당분기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 계 현금및현금성자산 1,019,126 - 1,019,126 매출채권및기타수취채권 12,558,908 - 12,558,908 장기금융기관예치금 7,900 - 7,900 장기매출채권및기타수취채권 1,660,155 - 1,660,155 장기투자자산 - 2,593,102 2,593,102 합 계 15,246,089 2,593,102 17,839,191 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 계 현금및현금성자산 2,128,110 - 2,128,110 매출채권및기타수취채권 6,156,284 - 6,156,284 장기금융기관예치금 7,400 150,496 157,896 장기매출채권및기타수취채권 1,404,734 - 1,404,734 장기투자자산 - 4,538,486 4,538,486 합 계 9,696,528 4,688,982 14,385,510 (나) 금융부채금융부채는 모두 상각후 원가로 평가하는 금융부채로서 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 당분기말 전기말 매입채무및기타지급채무 4,781,511 10,946,598 단기차입금 5,185,000 8,228,863 유동성장기차입금 - 266,640 유동성전환사채 11,304,639 11,286,098 유동성리스부채 680,702 480,731 장기매입채무및기타지급채무 378,000 378,000 장기차입금 - 1,877,740 리스부채 375,283 165,054 합 계 22,705,135 33,629,724 (2) 금융상품의 범주별 순손익보고기간 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(가) 당분기 (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익 1,806,680 - - 1,806,680 외화환산이익 51,070 - 39 51,109 외환차익 41,572 - 608 42,180 기타금융수익 - - 11,578 11,578 기타채권손상차손환입 1,093,205 - - 1,093,205 투자자산처분이익 - 2,219 - 2,219 이자비용 - - (855,138) (855,138) 외화환산손실 (12,187) - - (12,187) 외환차손 (32,607) - (22,093) (54,700) 투자자산평가손실 - (7) - (7) 투자자산처분손실 - (4,354) - (4,354) 대손상각비 (50,319) - - (50,319) 기타채권손상차손 (1,889,093) - - (1,889,093) 합 계 1,008,321 (2,142) (865,006) 141,173 (나) 전분기 (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익 107,634 - - 107,634 외화환산이익 179,450 - - 179,450 외환차익 57,772 - 4,722 62,494 기타금융수익 - - 13,943 13,943 기타채권손상차손환입 24,213 - - 24,213 투자자산평가이익 - 27,468 - 27,468 이자비용 - - (1,612,762) (1,612,762) 외화환산손실 (9,819) - (25,275) (35,094) 외환차손 (21,313) - (124,506) (145,819) 대손상각비 (179,220) - - (179,220) 기타채권손상차손 (417,793) - - (417,793) 투자자산평가손실 - (3,965) - (3,965) 투자자산손상차손 - (59,369) - (59,369) 기타금융비용 - - (13,993) (13,993) 합 계 (259,076) (35,866) (1,757,871) (2,052,813) (3) 공정가치 측정보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 1,019,126 1,019,126 2,128,110 2,128,110 매출채권및기타수취채권 12,558,908 12,558,908 6,156,284 6,156,284 장기금융기관예치금 7,900 7,900 157,896 157,896 장기매출채권및기타수취채권 1,660,155 1,660,155 1,404,734 1,404,734 장기투자자산 2,593,102 2,593,102 4,538,486 4,538,486 합 계 17,839,191 17,839,191 14,385,510 14,385,510 금융부채(상각후원가로 측정하는 금융부채) 매입채무및기타지급채무 4,781,511 4,781,511 10,946,598 10,946,598 단기차입금 5,185,000 5,185,000 8,495,503 8,495,503 유동성전환사채 11,304,639 11,304,639 11,286,098 11,286,098 유동성리스부채 680,702 680,702 480,731 480,731 장기매입채무및기타지급채무 378,000 378,000 378,000 378,000 장기차입금 - - 1,877,740 1,877,740 리스부채 375,283 375,283 165,054 165,054 합 계 22,705,135 22,705,135 33,629,724 33,629,724 ※ 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (4) 공정가치 서열체계에 따른 구분 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 1) 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 2) 수준2 : 직접적(예:가격) 또는 간접적(예:가격에서 도출되어)으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 3) 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 1) 보고기간말 현 재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 장기투자자산 2,593,102 - - 2,593,102 4,538,486 - - 4,538,486 2) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위하여 장기투자자산은 외부평가기관이나 순자산가액 산정을 토대로 공정가치를 산정하고 있습니다. 이러한공정가치 측정치는 수준 3으로 분류됩니다. 6. 사용이 제한된 금융상품 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 예금의 종류 당분기말 전기말 사용제한의 내용 현금및현금성자산 입출금예금 9 9 예금주 공동명의 장기금융기관예치금 별단예금 2,000 3,500 당좌거래 보증금 정기예금 5,900 5,900 거래보증금 합 계 7,909 9,409 7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 구 분 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 5,393,228 7,600,267 손실충당금 (3,421,365) (3,403,365) 공사미수금 27,688 27,688 손실충당금 (27,688) (27,688) 소계 1,971,863 4,196,902 유동성기타수취채권 유동미수금 871,994 866,338 손실충당금 (576,394) (577,240) 유동대여금 7,893,509 8,403,192 손실충당금 (6,792,064) (7,251,747) 유동미수수익 4,047,615 2,451,732 손실충당금 (4,047,615) (2,440,893) 유동보증금 9,190,000 508,000 소계 10,587,045 1,959,382 유동성 소계 12,558,908 6,156,284 비유동성기타수취채권 장기미수금 6,632,216 7,018,368 손실충당금 (6,632,216) (7,018,368) 비유동보증금 1,660,155 1,404,734 비유동성 소계 1,660,155 1,404,734 합 계 14,219,063 7,561,018 (2) 당분기 및 전기 중 손실충당금 의 변동내역은 다음과 같습니다.(가) 당분기 (단위: 천원) 구 분 매출채권 유동성기타수취채권 비유동성기타수취채권 합 계 기초금액 3,431,053 10,269,879 7,018,368 20,719,300 손상 50,319 1,854,093 - 1,904,412 환입 - (707,053) (386,152) (1,093,205) 제각 등 기타 (32,319) (846) - (33,165) 분기말금액 3,449,053 11,416,073 6,632,216 21,497,342 (나) 전기 (단위: 천원) 구 분 매출채권 유동성기타수취채권 비유동성기타수취채권 합 계 기초금액 3,442,562 9,880,358 7,018,368 20,341,288 손상 119,957 413,734 - 533,691 환입 (12,980) (24,213) - (37,193) 제각 등 기타 (118,486) - - (118,486) 기말금액 3,431,053 10,269,879 7,018,368 20,719,300 (3) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타수취채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연체기간 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 12,801,234 7,583,967 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 1일 ~ 90일 315,191 2,844 91일 ~ 180일 808 121 181일 초과 1,101,830 6,406 소 계 1,417,829 9,371 개별적으로 손상된 채권 21,497,343 20,686,980 합 계 35,716,406 28,280,318 8. 기타자산보고기간말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 228,581 138,090 손실충당금 (20,047) (20,047) 선급비용 97,591 161,835 당기법인세자산 57,200 66,184 소 계 363,325 346,062 장기선급비용 16,519 18,590 합 계 379,844 364,652 9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 929,362 (546,763) 382,599 1,120,603 (543,695) 576,908 제품 2,197,668 (791,586) 1,406,082 3,919,884 (727,191) 3,192,693 재공품 781,779 (781,779) - 823,923 (781,779) 42,144 원재료 5,492,380 (2,468,812) 3,023,568 5,729,287 (2,313,776) 3,415,511 부재료 - - - 290,606 - 290,606 저장품 1,028,124 - 1,028,124 1,244,587 (144,110) 1,100,477 미착품 - - - 14 - 14 합 계 10,429,313 (4,588,940) 5,840,373 13,128,904 (4,510,551) 8,618,353 10. 장기투자자산(1) 보고기간말 현재 장기투자자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산: 채무상품 99,993 2,045,377 지분증권 425,399 425,399 출자금 2,067,710 2,067,710 합 계 2,593,102 4,538,486 (2) 보고기간말 현재 장기투자자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 (가) 채무상품 드림캐쳐컴퍼니(구,해피페이스엔터테인먼트) - - 청호정기 - 2,045,377 현대차증권 주식회사 99,993 - 소 계 99,993 2,045,377 (나) 지분증권 삼보컴퓨터 48 48 원익투자파트너스 261,920 261,920 에이에스비 73,563 73,563 더클래식 CC(구,호원) 10,512 10,512 후지쯔프론테크청호글로벌프로덕트(주) 79,356 79,356 소 계 425,399 425,399 (다) 출자금 소프트웨어공제조합 1,759,383 1,759,383 연태청호전자 308,327 308,327 소 계 2,067,710 2,067,710 합 계 2,593,102 4,538,486 (3) 보고기간 중 장기투자자산 변동내역은 다음과 같습니다.(가) 당분기 (단위: 천원) 구 분 채무상품 지분증권 출자금 합계 기초장부가액 2,045,377 425,399 2,067,710 4,538,486 취득가액 100,000 - - 100,000 평가손익 (7) - - (7) 처분금액 - - - - 연결범위 변동 (2,045,377) - - (2,045,377) 분기말장부금액 99,993 425,399 2,067,710 2,593,102 (나) 전기 (단위: 천원) 구 분 채무상품 지분증권 출자금 합계 기초장부가액 2,165,566 425,399 1,783,855 4,374,820 취득가액 - - 220,579 220,579 평가손익 (120,189) - 63,576 (56,613) 처분금액 - - (300) (300) 기말장부금액 2,045,377 425,399 2,067,710 4,538,486 11. 관계기업투자주식보고기간말 현재 관계기업투자주식의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 지분율 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 청호탈렌트(북경) 25.0% 665,500 - - 관계기업투자주식의 장부금액은 "0"으로서 지분변동액을 인식하지 않고 있습니다. 한편, 상기 관계기업은 보고기간말 현재 실질적인 영업활동이 이루어지고 있지 않으며, 재무제표를 입수할 수가 없어 주요 재무정보를 공시하지 않습니다.12. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 3,991,846 - - 3,991,846 6,789,179 - - 6,789,179 사택등 토지 - - - - 2,773,542 - - 2,773,542 건물 4,772,937 - (1,049,903) 3,723,034 8,925,480 - (3,336,159) 5,589,321 구축물 10,900 - (2,498) 8,402 325,075 - (252,418) 72,657 기계장치 59,043 - (59,039) 4 3,633,369 - (3,131,565) 501,804 차량운반구 657,328 - (600,392) 56,936 1,115,763 - (955,968) 159,795 기타의유형자산 15,908,707 (19) (15,718,890) 189,798 26,045,571 (19) (25,156,469) 889,083 사용권자산(주1) 1,503,136 - (430,413) 1,072,723 1,619,869 - (844,601) 775,268 합 계 26,903,897 (19) (17,861,135) 9,042,743 51,227,848 (19) (33,677,180) 17,550,649 (주1) 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 리스를 2019년 1월 1일 기준으로 최초 적용하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(가) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 손상 연결범위 변동 분기말 토지 6,789,179 - - - - - (2,797,333) 3,991,846 사택등 토지 2,773,542 - (2,773,542) - - - - - 건물 5,589,321 - (878,738) (130,443) - - (857,106) 3,723,034 구축물 72,656 - (41,582) (1,983) - - (20,689) 8,402 기계장치 501,804 - - (21,484) - - (480,316) 4 차량운반구 159,794 25,927 (9) (27,458) - - (101,318) 56,936 기타의유형자산 889,084 20,320 (104,922) (114,229) 4,287 - (504,742) 189,798 건설중인자산 - - - - - - - - 사용권자산 775,268 1,074,189 - (446,621) - - (330,113) 1,072,723 합 계 17,550,648 1,120,436 (3,798,793) (742,218) 4,287 - (5,091,617) 9,042,743 (나) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 손상 기타 기말 토지 6,789,179 - - - - - - 6,789,179 사택등 토지 2,773,542 - - - - - - 2,773,542 건물 5,858,077 - - (268,756) - - - 5,589,321 구축물 61,998 16,352 - (5,694) - - - 72,656 기계장치 528,379 109,550 (4) (144,742) 8,621 - - 501,804 차량운반구 976,052 33,429 (68,159) (122,112) (659,416) - - 159,794 기타의유형자산 849,177 285,279 (20,226) (314,452) 89,306 - - 889,084 건설중인자산 3,436 21,791 - - (25,227) - - - 사용권자산(주1) - - (179,029) (689,981) 659,416 - 984,862 775,268 합 계 17,839,840 466,401 (267,418) (1,545,737) 72,700 - 984,862 17,550,648 (주1) 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 리스를 2019년 1월 1일 기준으로 최초 적용하였습니다. (3) 정부보조금 당분기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기타의 유형자산 당 분 기 전 기 기초금액 19 23,342 발생 - - 감가상각비 상계 - - 처분 또는 폐기 - (23,323) 기말금액 19 19 13. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 환입(손상) 연결범위 변동 분기말 영업권 6,171,371 - - - - (6,171,371) - 회원권 164,200 - - - 5,800 - 170,000 기타의무형자산 3,540,980 5,490 - (85,409) - (3,423,597) 37,464 합 계 9,876,551 5,490 - (85,409) 5,800 (9,594,968) 207,464 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 환입(손상) 기타 기말 영업권 6,171,371 - - - - - 6,171,371 회원권 240,000 - - - (25,800) (50,000) 164,200 기타의무형자산 3,974,705 - (3,580) (430,145) - - 3,540,980 합 계 10,386,076 - (3,580) (430,145) (25,800) (50,000) 9,876,551 14. 보험가입현황(1) 연결실체의 보험에 가입되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 보험가입자산 보험금액 보험회사 당 분 기 전 기 생산물배상책임보험 ATM기기 및 재고자산 700,000- 700,000USD 700,000 KB손해보험외AIG손해보험 화재보험 건물, 비품, 재고자산 등 10,733,377 23,784,410 한화손해보험외 합 계 11,433,377- 24,484,410USD 700,000 (2) 상기 외에도 연결실체는 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험과 직원에 대한 산업재해보상보험에 가입하고 있습니다. 15. 매입채무 및 기타지급채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 매입채무 3,223,272 9,413,734 미지급금 761,873 780,289 미지급비용 796,366 752,575 소 계 4,781,511 10,946,598 비유동보증금 378,000 378,000 합 계 5,159,511 11,324,598 16. 차입금(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(당분기, %) 금액 당분기말 전기말 일반자금 기업은행 3.02 3,400,000 4,912,355 국민은행 3.38 - 177,446 농협은행 5.97 - 2,200,886 한국산업은행 3.85 555,000 600,000 세원 4.61 1,000,000 - 정영섭(대표이사) 3.21 230,000 - 유산스 농협은행 2.75~3.21 - 338,176 소 계 5,185,000 8,228,863 일반자금 기업은행 4.14 - 266,640 합 계 5,185,000 8,495,503 (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율(당분기, %) 금액 당분기말 전기말 일반자금 기업은행 2.92~4.14 - 2,144,380 합 계 - 2,144,380 차감: 유동성대체 - (266,640) 차 감 계 - 1,877,740 (3) 보고기간말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 연도별 상환계획은 없습니다. 17. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 31,011 114,718 당기법인세부채 - 34,944 예수금 309,464 990,585 합 계 340,475 1,140,247 18. 유동성전환사채(1) 유동성전환사채(가) 보고기간말 현재 유동성전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(보장수익률) 당분기말 전기말 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2016.05.10 2021.05.10 3.0%(3.0%) 6,000,000 6,000,000 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2016.06.01 2021.06.01 3.0%(3.0%) 5,550,000 6,000,000 액면가 합계 11,550,000 12,000,000 전환권조정 (243,647) (697,376) 사채할인발행차금 (1,714) (16,526) 장부금액 11,304,639 11,286,098 (나) 상기 유동성전환사채의 발행과 관련한 내용은 다음과 같습니다. 회 차 제13회 제14회 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액(천원) 6,000,000 6,000,000 발행가액(천원) 6,000,000 6,000,000 사채만기일 2021.05.10 2021.06.01 이자지급조건 본 사채의 이자는 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 발행일로부터 만기일까지 매 6개월단위로 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환 원금잔액에 제10호의 표면금리 이율에 따라 산출한 금액을 후급한다. 표면이자율 3.0% 3.0% 보장수익률 3.0% 3.0% 상환방법 가. 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2021년 05월 10일 및 2021년 06월 01일에 본 사채의 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시상환한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 나. 상환기일 또는 이자지급기일에 원리금을 지급하지 아니한 때에는 당해 상환기일 또는 이자지급기일로부터 실제 지급하는 날까지 당해 지체 금액에 대하여, 연 19%의 이자율을 적용한다. 연체이자는 1년을 365일로 하여 1일단위로 계산한다. 위 지연이자에 관한 사항은 아래의 조기상환청구를 포함하여 “갑”이 본 계약상 지급의무를 지체하는 모든 경우에 적용된다. 전환에 따라 발행할 주식의 종류 ㈜센트럴인사이트의 기명식 보통주 전환청구기간 2017.05.10 ~ 2021.04.10 2017.06.01 ~ 2021.05.01 전환가액(원/주) (주1) 8,190 7,990 전환가액 조정에 관한 사항 가. 사채권자가 전환청구를 하기 전에 전환가격을 하회하는 발행가액(전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채발행시의 전환가액 또는 행사가액을 발행가액으로 함)으로 유상증자(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될 수 있는 증권을 발행하는 경우를 포함함)를 하거나 기타 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 주식(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될 수 있는 증권을 발행하는 경우를 포함함)을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가격을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주발행에 대하여는 다음과 같은 전환가격 조정을 적용하지 아니하고, 무상증자에 의한 신주발행에 대하여만 이를 적용한다.▲ 조정후 전환가격 = 조정전 전환가액 × {기발행주식수 + (신발행주식수 × 1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수)다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 전환가격 조정사유 발생일의 직전일 현재 발행주식총수로 하며, 조정 후 전환가격의 원단위 미만은 절상한다. 나. 합병, 기업분할, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 기업분할, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 당해 합병, 기업분할, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등 직후에 전환권 권리자가 가질 수 있었던 주식수가 전환주식수가 되도록 전환가격을 조정한다.다. 상기 가목, 나목과는 별도로 본 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날(이하 “전환가격 조정일”) 마다 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본 사채의 전환가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 하향 조정한다. 다만, 조정 후 전환가격은 최초전환가격(다만, 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 액면가액을 하회하지 못하며, 전환가액 조정일이 영업일이 아닌 경우에는 다음 영업일로 한다. 라. 가목 내지 다목의 산식에 의한 하향 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상하며, 액면가 미만일 경우 액면가를 전환가격으로 한다 조기상환청구권에 관한 사항 사채권자는 본 사채 발행일로부터 3년이 경과한 날인 2019년 5월 10일 및 2019년 6월 1일 매 6개월에 해당하는 날마다 보유하고 있는 사채의 권면총액의 전부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (주1) 전환가액 조정에 관한 사항에 따라 사채 발행일로부터 매 3개월이 경과한 이후마다 전환가액을 조정해야 함에 당분기 보고서 제출일 현재 전환가액은 제13회차, 제14회차 각각 5,733원 및 5,593원으로 조정되었습니다.※ 2020년 09월 07일 제14회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 450백만원이 전환청구가 되었습니다.※ 보고서 제출일 현재 제13회차 전환사채 및 제14회차 전환사채가 전액 전환청구 되었습니다.(2) 연결실체는 금융감독원 질의회신 " 회제이-0094 "에 의거하여 전환사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 전환권대가로 산정하고 이를 자본으로 분류하였습니다. 동 회계처리는 "주식회사등의 외부감사에 관한 법률" 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 19. 리스부채 (1) 보고기간말 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(가) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 및 건물 1,307,204 (389,160) 918,044 차량운반구 195,932 (41,253) 154,679 합 계 1,503,136 (430,413) 1,072,723 (나) 전기말 (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 및 건물 747,142 (371,905) 375,237 차량운반구 872,726 (472,696) 400,030 합 계 1,619,868 (844,601) 775,267 (2) 보고기간 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (가) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 연결범위 변동 감가상각비 분기말 토지 및 건물 375,237 944,974 - (12,313) (389,854) 918,044 차량운반구 400,030 129,216 - (353,690) (20,877) 154,679 합 계 775,267 1,074,190 - (366,003) (410,731) 1,072,723 (나) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 회계정책변경효과 증가 감소 감가상각비 기말 토지 및 건물 - 783,881 - (30,272) (378,372) 375,237 차량운반구 659,416 66,716 134,265 (148,757) (311,610) 400,030 합 계 659,416 850,597 134,265 (179,029) (689,982) 775,267 (3) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (가) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 연결범위 변동 이자비용 지급 분기말 토지 및 건물 385,305 875,288 (10,180) 23,287 (374,682) 899,018 차량운반구 260,480 129,216 (174,484) 3,379 (61,624) 156,967 합 계 645,785 1,004,504 (184,664) 26,666 (436,306) 1,055,985 (나) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 회계정책변경효과 증가 감소 이자비용 지급 기말 토지 및 건물 - 783,881 - (30,272) 35,498 (403,802) 385,305 차량운반구 390,918 66,716 134,265 - 41,325 (372,744) 260,480 합 계 390,918 850,597 134,265 (30,272) 76,823 (776,546) 645,785 (4 ) 보고기간 중 계약상 현금 흐름 기준의 리스부채 만기구조는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 1개월 이하 72,702 63,385 1개월 초과 ~ 3개월 이하 144,936 116,218 3개월 초과 ~ 12개월 이하 528,593 300,187 12개월 초과 416,480 196,450 합 계 1,162,711 676,240 (5) 당분기 및 전분기 중 리스로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 리스부채에 대한 이자비용 26,666 16,522 사용권자산 감가상각비 410,731 157,552 단기리스 관련비용 89,500 88,018 소액자산 리스 관련비용 34,580 31,958 합 계 561,477 294,050 (6) 당분기 및 전분기 중 리스로 인하여 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 리스부채에서 발생한 현금유출액 436,306 168,434 단기리스 관련비용 89,500 88,018 소액리스자산 관련비용 34,580 31,958 합 계 560,386 288,410 20. 계약부채(1) 당분기 및 전기 중 계약부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 계약부채 보증용역 제공 1,020,827 2,266,808 초과청구공사 등 - - 합 계 1,020,827 2,266,808 유동성 991,771 2,014,183 비유동성 29,056 252,625 (2) 당분기 및 전기 중 계약부채에 대해 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초의 계약부채 잔액 중 당분기 에 인식한 수익 초과청구공사 등 - - 보증용역 제공 1,601,229 1,311,733 합 계 1,601,229 1,311,733 전기에 이행한 수행의무에 대해 당분기 에 인식한 수익 - 708,878 21. 퇴직급 여 연결실체의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 연결실체는 연금의 운용결과 와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 따라서 연결실체가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 퇴직급여와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 678,935천원과 507,825천원 입니다. 22. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식합니다. 한편, 당분기 중 납부할 법인세가 산정되지 않아 유효세율은 산출하지 아니하였습니다. 23. 자본 (1) 보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 수권주식수 발행보통주식수 1주의 금액 보통주자본금(천원) 500,000,000주 8,656,808주 5,000원 43,284,040 (2) 보고기간말 현재 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 42,881,755 41,881,760 증가 402,285 999,995 감소 - - 기말금액 43,284,040 42,881,755 (3) 보고기간말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 신주인수권대가 589,277 589,277 전환권대가 6,346,916 6,577,901 기타자본잉여금 5,277,225 5,279,474 자기주식처분이익 696,378 696,378 자기주식(주1) (2,743,711) (2,743,707) 자기주식처분손실 (3,316,663) (3,316,663) 합 계 6,849,422 7,082,660 (주1) 보고기간말 현재 연결실체는 현재 자기주식 211,913주를 보유하고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 (8,041) (8,387) 합 계 (8,041) (8,387) (5) 보고기간말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기업합리화적립금 - - 임의적립금 - (60,000) 미처리결손금 46,323,549 43,028,901 합 계 46,323,549 43,088,901 (6) 주식매수선택권연결실체는 발행주식총수의 100분의 3의 범위내에서 이사회 결의로 임직원에게 주식선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식총수의 100분의 10의 범위내에서 이사회 결의로 우리사주매수선택권을 부여할 수 있으나 보고기간말 현재 임직원 및 우리사주조합에 부여된 주식매수선택권은 없습니다. 24. 영업이익 (1) 매출 및 매출원가 당분기 및 전분기 매출 및 매출원가 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출: 제품매출 3,129,659 10,192,394 3,966,804 13,883,767 상품매출 1,274,770 4,065,228 331,668 1,811,251 용역매출 2,886,099 8,609,523 2,451,981 8,324,436 기타매출 121,714 588,360 149,821 648,550 합 계 7,412,242 23,455,505 6,900,274 24,668,004 매출원가: 제품매출원가 2,782,264 9,775,004 4,103,344 15,606,120 상품매출원가 616,505 2,203,947 255,621 1,369,182 용역매출원가 2,231,887 6,819,530 2,523,840 7,375,334 합 계 5,630,656 18,798,481 6,882,805 24,350,636 (2) 수익구분당분기 및 전분기 수익구분의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주요 지리적 시장 내수 5,389,744 19,345,033 5,020,757 21,204,492 수출 2,022,498 4,110,472 1,879,517 3,463,512 합 계 7,412,242 23,455,505 6,900,274 24,668,004 수익인식 시기 한 시점에 이행 6,823,063 21,632,359 6,334,856 23,623,325 기간에 걸쳐 이행 589,179 1,823,146 565,418 1,044,679 고객과의 계약에서 생기는 수익 7,412,242 23,455,505 6,900,274 24,668,004 (3) 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 446,192 1,322,626 460,232 1,450,648 퇴직급여 22,419 138,344 26,954 73,887 복리후생비 59,889 156,053 47,379 157,393 소모품비 13,959 38,573 14,255 34,182 수도광열비 13,053 42,944 14,572 46,478 차량유지비 3,577 11,441 4,318 13,029 여비교통비 22,053 56,788 21,196 64,636 접대비 131,893 495,797 538,532 999,793 상품판매비 36,984 76,286 22,939 57,565 도서인쇄비 3,607 8,169 301 3,929 판매수수료 16,021 73,923 2,167 59,579 운반비 1,225 3,312 1,960 4,974 광고선전비 - - - 3,000 통신비 16,847 51,663 16,741 48,511 지급수수료 577,071 1,429,119 296,580 1,041,774 보험료 16,546 45,897 16,727 44,962 세금과공과 48,436 64,130 46,241 59,998 지급임차료 2,666 3,566 22,718 100,062 수선비 415 2,548 1,033 6,111 교육훈련비 - - 65 165 경상개발비 432,378 1,609,701 602,906 1,890,755 감가상각비 99,947 326,894 82,884 244,102 무형자산상각비 7,981 20,021 6,737 31,884 매출채권손상차손 (43,892) 50,319 88,252 179,220 해외시장개척비 - 17,745 47,775 93,359 기타의일반관리비 13,185 46,337 16,169 56,497 합 계 1,942,452 6,092,196 2,399,633 6,766,493 (4) 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 1,168,562 742,504 (169,462) (1,609,520) 원재료와 소모품의 사용액 1,515,646 8,937,993 4,686,249 17,754,807 상품의 매입 650,401 2,008,343 457,758 1,493,803 종업원급여 1,869,063 6,276,389 1,007,376 3,087,384 감가상각비와 기타상각비 196,024 633,876 119,913 355,407 운반비 108,595 338,296 122,850 327,147 지급수수료 및 판매수수료 767,117 2,024,147 2,125,662 6,576,232 기타 1,297,700 3,929,129 932,092 3,131,869 합 계 (주1) 7,573,108 24,890,677 9,282,438 31,117,129 (주1) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.25. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 무형자산손상차손환입 - 6,000 - - 무형자산처분이익 26,500 26,500 24,000 24,000 기타채권손상차손환입 1,093,205 1,093,205 - 24,213 유형자산처분이익 36,950 38,048 2,333 5,116 투자자산처분이익 2,219 2,219 - - 잡이익 18,487 82,678 36,187 148,659 합 계 1,177,361 1,248,650 62,520 201,988 기타채권손상차손 1,883,093 1,889,093 5,000 417,793 매출채권처분손실 - - 22,218 68,655 투자자산평가손실 - 7 - - 투자자산처분손실 282 4,354 - - 유형자산처분손실 1,129,660 1,139,445 - - 유형자산폐기손실 - - - 1 무형자산손상차손 - 200 - - 재고자산감모손실 - - 16 4,247 잡손실 750 3,296,849 77,656 417,434 합 계 3,013,785 6,329,948 104,890 908,130 26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 1,790,409 1,806,680 10,644 107,634 외화환산이익 - 51,110 83,217 179,450 외환차익 1,102 42,180 37,779 62,495 기타금융수익 - 11,578 1,208 13,943 투자자산평가이익 - - - 27,468 합 계 1,791,511 1,911,548 132,848 390,990 이자비용 584,112 855,138 558,113 1,612,762 외화환산손실 22,845 12,187 5,501 35,094 외환차손 40,882 54,701 23,866 145,818 기타금융비용 - - - 13,993 투자자산평가손실 - - - 63,334 합 계 647,839 922,026 587,480 1,871,001 (2) 이자수익 및 이자비용의 발생원천별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 장단기금융기관예치금 4,268 20,539 5,016 20,232 기타이자수익 1,786,141 1,786,141 5,628 87,402 합 계 1,790,409 1,806,680 10,644 107,634 장단기차입부채 28,911 102,499 28,052 130,823 리스부채 9,580 26,667 5,965 16,441 사채 544,227 721,284 524,096 1,465,498 복구충당부채 1,394 4,688 - - 합 계 584,112 855,138 558,113 1,612,762 2 7. 주당손익 당분기 및 전분기 주당손익의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 원, 주) 구분 당 분 기 3개월 누적 계속영업 중단영업 합계 계속영업 중단영업 합계 지배기업당기순손익(A) (854,081,963) (3,919,587) (858,001,550) (5,526,714,865) 2,292,067,419 (3,234,647,446) 가중평균유통보통주식수(B)(주1) 8,385,427 8,385,427 8,385,427 8,371,192 8,371,192 8,371,192 기본주당손익(A/B) (102) - (102) (660) 274 (386) (주1) 당분기의 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 주식수 일수 적수/가중평균주식수 기초 8,576,351 274 2,349,920,174 증가: 전환청구 80,457 23 1,850,511 증가계 8,656,808 2,351,770,685 차감: 자기주식 (211,913) 274 (58,064,162) 차감계 211,913 58,064,162 가중평균유통주식수 8,371,192 274 2,293,706,523 (2) 전분기 (단위: 원, 주) 구분 전 분 기 3개월 누적 계속영업 중단영업 합계 계속영업 중단영업 합계 지배기업당기순손익(A) (2,873,243,933) 6,439,535,198 3,566,291,265 (8,621,017,550) (2,250,385,253) (10,871,402,803) 가중평균유통보통주식수(B) 7,831,106 7,831,106 7,831,106 7,838,432 7,838,432 7,838,432 기본주당손익(A/B) (367) 822 454 (1,100) (287) (1,387) 한편, 당분기 및 전분기에 희석화효과가 없으므로 희석주당순이익(순손실)은 기본주당순이익(순손실)과 일치합니다 . 28. 기타포괄손익당분기 및 전분기 중 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 해외사업환산손익 346 343 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 지분법기타포괄이익 - - 합 계 346 343 29. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특 수 관 계 자 관계기업 청호탈렌트(북경) 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)청호엔터프라이스, (주)센트럴인사이트홀딩스, (주)글로벌파마 기타 특수관계자 (주)쏘엔테크, 청호정기(주), Beijing Chungho Financial Equipment Syst, (주)높은엔터테인먼트, 원아시아파트너스(주), (주)부암아트, (주)세원, (주)휴먼에너지 ※ (주)글로벌파마는 당사의 최대주주이며, 청호정기(주), (주)높은엔터테인먼트, (주)부암아트, 원아시아파트너스(주), (주)센트럴인사이트홀딩스, (주)휴먼에너지 회사는 당사의 지분 출자 없이 당사의 특수관계인이 출자한 비상장 법인입니다. ※ (주)세원은 2020년 03월 12일 지분매각에 의한 지분율 변동으로 지배력을 상실하여 종속회사에서 제외되었습니다. 한편, 지분매각으로 보유 지분은 없으나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 특수관계자로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.(가) 당분기 (단위: 천원) 회 사 명 당 분 기 매 출 상품 등 매입 이자비용 용역료 유형자산처분 대여금이자 기타채권손상차손(환입) 잡이익 관계기업주식손상차손(환입) 장기투자자산평가이익(손실) 청호정기(주) 8,100 2,750,832 - - - 15,082 - - - - (주)청호엔터프라이스 5,310 - - - - 121,892 (1,093,205) - - - (주)쏘엔테크 - - - - - - 12,000 - - - (주)부암아트 - 71,362 - - - - - - - - 원아시아파트너스(주) 5,310 - - - - - - - - - (주)세원 - - 33,379 - - - - - - - (주)센트럴인사이트홀딩스 - - - - - 3,659,094 - - - - 합 계 18,720 2,822,194 33,379 - - 3,796,068 (1,081,205) - - - (나) 전분기 (단위: 천원) 회 사 명 전 분 기 매 출 상품 등 매입 이자비용 용역료 유형자산처분 대여금이자 기타채권손상차손(환입) 잡이익 관계기업주식손상차손(환입) 당기손익인식금융자산평가이익 청호정기(주) 8,100 3,311,850 - - - 295,623 - - - - (주)청호엔터프라이스 5,310 - - - - - (19,419) - - - (주)쏘엔테크 - - - - - - 13,000 - - - (주)부암아트 - 74,098 - - - - - - - - 원아시아파트너스(주) 2,360 - - - - - - - - - 합 계 15,770 3,385,948 - - - 295,623 (6,419) - - - (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다.(가) 당분기말 (단위: 천원) 회 사 명 채권 채무 매출채권 매출채권 손실충당금 단기대여금 단기대여금 손실충당금 미수수익 미수수익 손실충당금 미수금 미수금 손실충당금 매입채무 미지급금 단기차입금 임대보증금 청호정기(주) 990 - 1,150,544 (49,099) 7,095 (7,095) - - 984,512 66 - 108,000 (주)청호엔터프라이스 1,947 - - - - - 13,849 (13,849) - - - 5,000 (주)쏘엔테크 - - 287,300 (287,300) 56,819 (56,819) - - - - - - Beijing Chungho Financial Equipment Syst 2,667,431 (2,667,431) - - - - - - - - - - (주)부암아트 - - - - - - - - - - - 65,000 원아시아파트너스(주) 649 - - - - - - - - - - 5,000 (주)세원 - - - - - - - - - - 1,000,000 - (주)센트럴인사이트홀딩스 - - 4,963,983 (4,963,983) 3,659,094 (3,659,094) - - - - - - 정영섭(대표이사) - - - - - - - - - - 230,000 - 합 계 2,671,017 (2,667,431) 6,401,827 (5,300,382) 3,723,008 (3,723,008) 13,849 (13,849) 984,512 66 1,230,000 183,000 (나) 전기말 (단위: 천원) 회 사 명 채권 채무 매출채권 매출채권 손실충당금 단기대여금 단기대여금 손실충당금 미수수익 미수수익 손실충당금 미수금 미수금 손실충당금 장기투자자산 매입채무 미지급금 단기차입금 임대보증금 청호정기(주) 990 - 1,150,544 (49,099) 17,904 (7,095) - - 2,045,377 1,249,465 198 - 108,000 (주)청호엔터프라이스 649 - 3,435,665 (3,435,665) 1,657,203 (1,657,203) 400,000 (400,000) - - - - 5,000 (주)쏘엔테크 - - 2,275,300 (2,275,300) 452,074 (452,074) - - - - - - - Beijing Chungho Financial Equipment Syst 2,618,804 (2,618,804) - - - - - - - - - - - (주)부암아트 - - - - - - - - - - - - 65,000 원아시아파트너스(주) 649 - - - - - - - - - - - 5,000 합 계 2,621,092 (2,618,804) 6,861,509 (5,760,064) 2,127,181 (2,116,372) 400,000 (400,000) 2,045,377 1,249,465 198 - 183,000 (4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기급여 621,534 803,025 상기 주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원(감사 포함)이며, 이사 및 감사에 대한 총보수 한도액은 당기 및 전기에각각 4,608,000천원과 4,158,000천원입니다. (5) 보고기간중 현재 특수관계자에 대한 자금대여 및 자금차입거래 내역은 다음과 같습니다. (가) 당분기 (단위: 천원) 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 기초 증가 감소 당분기말 기초 증가 감소 당분기말 청호정기(주) 1,150,544 - - 1,150,544 - - - - (주)청호엔터프라이스 3,435,665 - 3,435,665 - - - - - (주)쏘엔테크 2,275,300 12,000 2,000,000 287,300 - - - - (주)세원 - - - - - 7,370,000 6,370,000 1,000,000 (주)센트럴인사이트홀딩스 - 4,963,983 - 4,963,983 - - - - 정영섭(대표이사) - - - - - 230,000 - 230,000 합 계 6,861,509 4,975,983 5,435,665 6,401,827 - 7,600,000 6,370,000 1,230,000 (나) 전기 (단위: 천원) 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 청호정기(주) 6,000,544 7,000,000 11,850,000 1,150,544 - - - - (주)청호엔터프라이스 8,290,500 - 4,854,835 3,435,665 - - - - (주)쏘엔테크 2,262,300 13,000 - 2,275,300 - - - - 합 계 16,553,344 7,013,000 16,704,835 6,861,509 - - - - 30. 담보제공자산 및 보증의 내용 (1) 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 담보제공자산 장부금액 (당분기말) 담보제공가액 담보제공처 당 분 기 전 기 토지, 건물 (주1) 김포시 양촌면 학운리 7,714,880 2,080,000 2,080,000 한국산업은행 토지, 건물 김포시 양촌면 학운리 - 10,400,000 농협은행(무궁화신탁) 토지, 건물 (주1) 김포시 양촌면 학운리 4,080,000 - 기업은행 토지, 건물 원주공장 - - 6,000,000 기업은행 토지, 건물 연수원 - - 2,700,000 농협은행 장단기금융기관예치금 예금 5,900 5,900 9,400 농협은행 장기투자자산 출자금 1,759,383 2,500좌 2,500좌 소프트웨어공제조합 합 계 9,480,163 6,165,9002,500좌 21,189,4002,500좌 (주1) 김포공장의 화재보험에 대하여 한국산업은행 36억원, 기업은행 20.5억원의 질권설정이 되어있습니다. (2) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 보증 및 약정한도의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 제공자명 내 용 보증가액 당분기말 전기말 서울보증보험 이행보증서 4,877,324 3,626,174 소프트웨어공제조합 이행보증서 16,949,486 18,481,240 농협은행 수입L/C개설외 사용액 - USD 293,205 한도액 - USD 2,304,000 농협은행 어음할인한도 사용액 - 1,679,596 한도액 - 1,833,300 농협은행 원화한도대 사용액 - 521,291 한도액 777,600 5,565,600 국민은행 매출채권할인 사용액 - 177,446 한도액 - 1,000,000 KEB하나은행 매출채권할인 사용액 - - 한도액 - 1,000,000 기업은행 원화한도대 사용액 3,400,000 5,814,380 한도액 3,400,000 8,250,000 기업은행 수입L/C개설외 사용액 - - 한도액 USD 400,000 - 기업은행 어음할인한도 사용액 - 1,043,522 한도액 2,400,000 2,300,000 기업은행 매출채권할인 사용액 - 198,833 한도액 - 600,000 합 계 사용액 25,226,810- 31,542,482USD 293,205 한도액 28,404,410USD 400,000 42,656,314USD 2,304,000 (3) 보 고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 보증기간 내용 회장(고문) 기타 10,556,295 소프트웨어공제조합 2020.04.02~2021.04.01 연대보증 31. 충당부채당분기 및 전기 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 분 기 전 기 단기충당부채 장기충당부채 단기충당부채 장기충당부채 기초 - 5,765,818 - 2,294,660 전입(환입) 74,374 3,267,148 - 3,490,831 지급 - (3,988,416) - (19,673) 기말 74,374 5,044,550 - 5,765,818 단기충당부채는 복구충당부채로 보고기간 종료일 현재 존속하는 임차 사무실의 미래 예상 복구비용에 대한 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 복구충당부채는 개별 임차 사무실의 임차 계약 종료 시점에 발생할 예정입니다. 보고기간말 현재 연결실체는 국민은행, 중소기업은행, 우리에프아이에스, 농협은행, 부산은행, 신한은행, 수협 및 하나은행으로부터 금융자동화기기 제조사들의 가격담합으로 인한 손해배상 청구소송에 대하여 국민은행, 중소기업은행, 우리에프아이에스, 신한은행, 수협은 최종 상고심에서 일부 승소 판결로 인하여 종료되었습니다. 이에 따라 보고기간말 현재 진행 중인 소송은 농협은행 및 하나은행의 1심과 부산은행 2심이 진행 중으로 부산은행은 2020년 09월 15일 부산고등법원의 화해권고결정에 따라 보고기간말 이후 2020년 10월 15일에 최종 종료되었습니다. 연결실체는 계류중인 소송에 대해서는 공동피고들과 협의하여 공동으로 대응하고 있으며, 본소송별 각각의 소송가액은 피고 전체에 대한 금액으로서 연결실체에 예상되는 손실액을 기준으로 장기충당부채를 계상하고 있습니다. 32. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결 실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 29,185,361 43,854,028 자본 4,124,256 6,941,685 부채비율 707.7% 631.7% (2) 재무위험관리연결실체는 (가) 환율변동에 따른 위험, (나) 시장금리변동위험, (다) 신용위험 및 (라)유동성위험에 노출되어 있으며, 이러한 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의건전성과 경영 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 연결실체는 재무위험을 관리하기 위해 재무위험관리 주관업무와 거래확인 업무를 이분화하여 운영하고 있습니다. 첫째, 시장위험관리 주관업무로는 ① 금융거래 실행 ②재무위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 각종 재무 위험관리를 위한 시장상황 보고 등이 있으며, 둘째, 거래확인 업무는 ① 금융거래실행 관련 관리원칙 준수여부 점검 ② 은행의 계약확인서를 통한 금융거래내역 확인 등이 있습니다.연결실체는 위의 재무위험관리 현황에서와 같이 조직을 완비하여 체계적인 시장위험관리를 적극적으로 수행하고 있으며 보다 완전하고 체계적인 리스크 관리를 위하여 정기적인 외부기관교육 등을 통해 리스크 관련 전문성을 유지하고 있습니다. (가) 환율변동에 따른 위험 연결실체는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY, CNY 등이 있습니다. 연결실체는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 계정과목 외화종류 당분기말 전기말 외화 원화환산금액 외화 원화환산금액 자산 현금및현금성자산 USD 18,718 21,966 18,776 21,739 ZAR 255,000 17,546 255,000 20,923 AUD 14,000 11,638 14,000 11,345 RUB 880,000 13,041 880,000 16,430 IDR 9,000,000 709 9,000,000 748 매출채권 USD 2,274,295 2,668,886 1,889,740 2,187,941 CNY 3,352,360 576,270 3,352,360 555,620 JPY 4,716,042 52,445 2,635,334 28,026 미수금 USD - - 52 60 계 3,362,501 2,842,832 부채 매입채무 EUR - - 21,480 27,869 JPY 572,979 6,372 - - 단기차입금 JPY - - 31,799,280 338,176 계 6,372 366,045 한편, 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통 화 금 액 10% 상승시 10% 하락시 USD 269,085 (269,085) JPY 4,607 (4,607) CNY 57,627 (57,627) RUB 1,304 (1,304) ZAR 1,755 (1,755) AUD 1,164 (1,164) IDR 71 (71) 합 계 335,613 (335,613) (나) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결실체는 보고기간말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품등과같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다 . 보고기간말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 1,019,126 2,128,110 매출채권및기타수취채권 12,588,908 6,156,284 장기금융기관예치금 7,900 157,896 장기매출채권및기타수취채권 1,660,155 1,404,734 합 계 15,276,089 9,847,024 (다) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부가액 계약상현금흐름 3개월이하 4~12개월 1년초과 매입채무및기타지급채무 4,781,511 4,781,511 4,477,777 303,734 - 단기차입금 5,185,000 5,185,000 4,185,000 1,000,000 - 장기매입채무및기타지급채무 378,000 378,000 - - 378,000 유동성전환사채 11,550,000 11,550,000 - 11,550,000 - 리스부채 1,055,985 1,055,985 202,656 478,046 375,283 합 계 22,950,496 22,950,496 8,865,433 13,331,780 753,283 (단위: 천원) 구 분 장부가액 계약상현금흐름 3개월이하 4~12개월 1년초과 매입채무및기타지급채무 10,946,598 10,946,598 10,524,547 422,051 - 단기차입금 8,495,503 8,495,503 6,462,063 2,033,440 - 장기매입채무및기타지급채무 378,000 378,000 - - 378,000 유동성전환사채 12,000,000 12,000,000 - 12,000,000 - 리스부채 645,785 645,785 154,505 377,886 113,394 합 계 32,465,886 32,465,886 17,141,115 14,833,377 491,394 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 연결실체는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.1) 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.2) 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.3) 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. 33. 연결현금흐름표(1) 영업활동으로 사용된 현금 흐름 (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 당분기순손실 (3,234,882) (10,881,987) 비용가산: 8,957,696 7,764,946 감가상각비 742,218 1,033,768 퇴직급여 678,935 706,842 무형자산상각비 85,409 325,566 외화환산손실 12,187 35,094 재고자산폐기손실 - 4,247 재고자산평가손실 232,645 585,503 기타금융비용 - 13,993 유형자산처분손실 1,139,445 9,073 유형자산폐기손실 - 1,805,819 매출채권손상차손 50,319 184,552 무형자산손상차손 200 - 기타채권손상차손 1,889,093 413,731 투자자산평가손실 7 - 투자자산처분손실 4,354 - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - 126,117 이자비용 855,139 1,973,838 잡손실 3,267,745 390,600 법인세비용 - 156,203 수익차감: (5,168,334) (895,164) 이자수익 1,806,680 334,083 유형자산처분이익 38,047 291,945 무형자산처분이익 26,500 24,000 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - 27,468 무형자산손상차손환입 6,000 - 외화환산이익 51,110 179,512 기타채권손상차손환입 1,093,205 24,213 기타금융수익 11,578 13,943 투자자산처분이익 2,219 - 사업부매각이익 2,110,321 - 법인세이익 22,674 - 운전자본의 변동: (20,109,974) (8,435,200) 유동매출채권 (2,193,741) (2,542,773) 기타수취채권 (8,768,781) (36,680) 기타유동자산 (189,476) 446,058 재고자산 322,493 (5,940,626) 기타비유동자산 2,070 - 기타유동부채 (625,096) - 단기계약부채 (1,245,981) - 유동매입채무 (3,218,069) 2,469,494 기타유동비금융부채 - (1,212,083) 기타지급채무 67,618 (1,329,367) 비유동성기타비금융부채 - (139,292) 비유동매입채무및기타채무 - (25,000) 장기충당부채 (3,976,839) - 퇴직급여지급 (284,172) (124,931) 영업활동으로 사용된 현금 (19,555,494) (12,447,405) ※ 당분기 및 전분기 내역에는 중단사업의 현금흐름(주석 35참조)이 포함되어 있습니다. (2) 재무활동 거래당분기에 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 분기말 환산이익(손실) 상각 기타 단기차입금 8,495,503 (3,887,146) - - 576,643 5,185,000 유동성전환사채 11,286,098 - - 452,653 (434,111) 11,304,640 유동성리스부채 480,731 (436,306) - 26,667 609,610 680,702 장기차입금 1,877,740 - - - (1,877,740) - 리스부채 165,054 - - - 210,229 375,283 합 계 22,305,126 (4,323,452) - 479,320 (915,369) 17,545,625 ※ 당분기 및 전분기 내역에는 중단사업의 현금흐름(주석 35참조)이 포함되어 있습니다. (3) 비현금 거래당분기 및 전분기 중 연결실체의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 같습니다. (단위: 천원) 거래내용 당 분 기 전 분 기 재고자산의 유형자산 대체 4,287 - 장기차입금의 유동성대체 44,440 - 사용권자산의 증가 1,074,189 326,758 전환사채의 전환 450,000 - 유동대여금의 차주변경 12,106,283 - 유동대여금의 대손처리 7,122,313 - 리스부채의 유동성대체 731,751 - 계약부채의 유동성대체 223,568 - 비유동선급비용의 유동성대체 - 2,078 기업합리화적립금의 이익잉여금대체 - 38,188 유동리스부채 설정 - - ※ 당분기 및 전분기 내역에는 중단사업의 현금흐름(주석 35참조)이 포함되어 있습니다. 34. 비지배지분당분기 및 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 천원) 구분 청호에스엔지강남 청호에스엔지강북 청호에스엔지경원 청호에스엔지경인 기타(주1) 합계 비지배지분 지분율 4.73% 3.47% 8.05% 2.59% - - 유동자산 197,982 249,588 278,694 307,751 - 1,034,015 비유동자산 136,182 174,994 143,635 184,881 - 639,692 유동부채 99,203 129,889 74,334 80,785 - 384,211 비유동부채 - 4,704 3,172 - - 7,876 순자산 234,960 289,989 344,824 411,847 - 1,281,620 비지배지분의 순장부금액 11,106 10,055 27,765 10,646 - 59,572 수익 670,182 520,062 508,463 629,132 - 2,327,839 당기순이익 (9,497) (661) (865) 6,060 - (4,963) 기타포괄손익 - - - - - - 총포괄손익 (9,497) (661) (865) 6,060 - (4,963) 비지배지분에 배분된 당기순이익 (449) 72 (70) 212 - (235) 비지배지분에 배분된 총포괄손익 (449) 72 (70) 212 - (235) 영업활동현금흐름 48,535 76,965 13,767 32,121 - 171,388 투자활동현금흐름 (490) (2,468) - (1,752) - (4,710) 재무활동현금흐름 (27,092) (60,052) (16,137) (13,387) - (116,668) 현금및현금성자산의 순증감 20,952 14,445 (2,370) 16,981 - 50,008 (주1) 연결제외에 따른 누적차이 등 (2) 전기 (단위: 천원) 구분 청호에스엔지강남 청호에스엔지강북 청호에스엔지경원 청호에스엔지경인 기타(주1) 합계 비지배지분 지분율 4.73% 7.35% 8.05% 3.40% - - 유동자산 159,150 247,591 249,148 287,781 - 943,670 비유동자산 169,165 141,109 154,321 196,804 - 661,399 유동부채 77,976 98,050 52,331 74,061 - 302,418 비유동부채 5,882 - 5,449 4,737 - 16,068 순자산 244,458 290,650 345,689 405,788 - 1,286,585 비지배지분의 순장부금액 11,555 21,365 27,835 13,802 - 74,557 수익 835,367 839,602 721,519 966,276 - 3,362,764 당기순이익 2,006 (1,858) (14,675) 6,393 - (8,134) 기타포괄손익 - - - - - - 총포괄손익 2,006 (1,858) (14,675) 6,393 - (8,134) 비지배지분에 배분된 당기순이익 95 (137) (2,135) 217 - (1,960) 비지배지분에 배분된 총포괄손익 95 (137) (2,135) 217 - (1,960) 영업활동현금흐름 25,729 77,678 (2,663) 13,357 - 114,101 투자활동현금흐름 (2,914) - 627 - - (2,287) 재무활동현금흐름 (31,809) (84,029) (17,754) (12,610) - (146,202) 현금및현금성자산의 순증감 (8,994) (6,351) (19,790) 747 - (34,388) (주1) 연결제외에 따른 누적차이 등 35. 지배력 상실연결실체는 당분기 중 연결대상 종속기업인 주식회사 세원의 보통주 280,000주(지분율100%)를 에스더블유앤씨(주)에 매각하여 지배력을 상실하게 되었습니다. 자산양수도 가액은 19,999,840,000원이며, 계약에 따라 계약일(2020년 3월 5일)에 계약금 1,999,984,000원과 계약일로부터 5영업일(2020년 3월 12일)까지 잔금 17,999,856,000원을 수령하여 세원 보통주 280,000주를 이전 완료함으로서 본거래가 종료 되었습니다. (1) 자산양수도 내역 및 가액 구분 내역 양수도 대상자산 주식회사 세원의 보통주 280,000주 발행회사 주식회사 세원 주식종류 보통주 총 발행주식수 280,000주 주주명(양도인) (주)청호컴넷 양수도되는 주식의 수량 280,000주(지분율100.00%) 양수도가액 금 19,999,840,000원 (2) 자산양수도 진행일자 및 경과 구 분 일 정 외부평가계약체결일 2020년 02월 17일 평가기간 2020년 02월 17일~2020년 03월 05일 이사회결의일 2020년 03월 05일 주요사항보고서(자산양수도)제출일 2020년 03월 05일 자산양수도계약일 2020년 03월 05일 대금수령일 계약금 : 2020.03.05 잔 금 : 2020.03.12 (3) 대금 지급 방법 구분 지급일 지급금액(원) 지급방법 계약금 2020.03.05 1,999,984,000 -현금 지급 잔 금 2020.03.12 17,999,856,000 -현금 지급※ 대상주식 280,000주 소유권이전 합계 19,999,840,000 (4) 종속기업의 매각으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 수취한 현금 19,899,841 차감: 매각한 사업부의 보유현금 (41,284) 현금 순수취액 19,858,557 (5) 지배력 상실로 외부로 유출된 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 유동자산 14,536,156 당좌자산 12,317,603 재고자산 2,218,553 비유동자산 16,823,112 투자자산 2,047,377 유형자산 5,091,618 무형자산 9,594,371 기타비유동자산 89,746 자산총계 31,359,268 유동부채 10,640,846 비유동부채 2,928,902 부채총계 13,569,748 순자산 17,789,520 36. 중단사업연결실체는 제지사업부문과 자동차부품사업부문을 중단사업으로 분류하였으며, 해당 사업과 관련된 손익을 중단사업손익으로 기록하였습니다.(1) 중단사업의 손익당분기 및 전분기의 중단사업과 관련한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 수 익 3,951,661 20,372,686 비 용 (3,792,589) (22,463,192) 법인세비용 22,674 (159,829) 사업부매각이익 2,110,321 - 총 손익 2,292,067 (2,250,335) (2) 중단사업의 현금흐름당분기 및 전분기 중단사업의 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 영업활동으로 인한 현금흐름 90,488 1,003,653 재무활동으로 인한 현금흐름 1,250,646 (8,795,010) 투자활동으로 인한 현금흐름 (1,938,247) 7,974,126 현금의 증감 (597,113) 182,769 기초의 현금 648,476 25,459 기말의 현금 51,363 208,228 4. 재무제표 ※ 표시된 모든 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 재무제표입니다.※ 제43기 및 제42기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표이며, 제44기분기 및 제43기 분기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무제표 입니다. - 재무상태표 재무상태표 제 44 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 43 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 44 기 3분기말 제 43 기말 자산 유동자산 18,064,989,935 9,271,953,269 현금및현금성자산 623,833,955 1,344,323,984 매출채권 및 기타수취채권 11,587,419,764 1,689,967,170 재고자산 5,568,063,562 6,102,485,236 기타유동자산 285,672,654 135,176,879 비유동자산 14,129,264,272 37,267,376,238 장기금융기관예치금 2,000,000 149,995,776 장기매출채권 및 기타수취채권 516,652,000 98,435,232 장기투자자산 2,593,102,281 2,493,109,281 종속기업에 대한 투자자산 2,094,333,600 22,265,333,600 유형자산 8,720,671,208 12,047,196,160 무형자산 185,985,835 194,716,369 기타비유동자산 16,519,348 18,589,820 자산총계 32,194,254,207 46,539,329,507 부채 유동부채 22,001,663,014 29,524,758,787 매입채무 및 기타지급채무 4,792,776,468 10,167,902,782 단기차입금 4,185,000,000 5,308,175,804 유동성전환사채 11,304,638,927 11,286,097,646 유동성리스부채 500,277,490 136,681,696 기타유동부채 152,826,021 611,717,658 단기충당부채 74,373,522 0 단기계약부채 991,770,586 2,014,183,201 비유동부채 3,074,631,013 4,702,910,453 장기매입채무 및 기타비유동채무 418,000,000 418,000,000 리스부채 307,737,921 43,869,374 장기충당부채 2,319,836,593 3,988,416,327 장기계약부채 29,056,499 252,624,752 부채총계 25,076,294,027 34,227,669,240 자본 자본금 43,284,040,000 42,881,755,000 자본잉여금 262,811,271 0 기타자본항목 1,002,066,463 1,233,055,317 기타포괄손익누계액 0 0 이익잉여금(결손금) (37,430,957,554) (31,803,150,050) 자본총계 7,117,960,180 12,311,660,267 자본과부채총계 32,194,254,207 46,539,329,507 - 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 44 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 43 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 44 기 3분기 제 43 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 7,116,229,021 22,687,764,844 6,647,400,864 23,768,962,485 매출원가 5,207,417,207 17,679,703,075 6,354,612,820 22,831,656,250 매출총이익 1,908,811,814 5,008,061,769 292,788,044 937,306,235 판매비와관리비 1,909,235,559 6,068,088,970 2,407,198,314 6,838,671,313 영업이익(손실) (423,745) (1,060,027,201) (2,114,410,270) (5,901,365,078) 기타이익 47,518,561 124,749,993 26,617,776 389,316,673 기타손실 2,972,435,354 5,622,834,934 88,652,823 837,718,824 금융수익 1,674,493,518 1,806,391,003 154,297,638 3,457,520,078 금융원가 623,114,376 876,086,365 580,315,499 1,909,702,220 법인세비용차감전순이익(손실) (1,873,961,396) (5,627,807,504) (2,602,463,178) (4,801,949,371) 법인세비용 0 0 0 0 계속영업이익(손실) (1,873,961,396) (5,627,807,504) (2,602,463,178) (4,801,949,371) 중단영업이익(손실) 0 0 0 0 당기순이익(손실) (1,873,961,396) (5,627,807,504) (2,602,463,178) (4,801,949,371) 기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 (1,873,961,396) (5,627,807,504) (2,602,463,178) (4,801,949,371) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (224) (672) (331) (613) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (224) (672) (331) (613) ※ 제44기 분기(당분기) 및 제43기 분기(전분기) 재무제표는 新기준서인 K-IFRS 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) 및 제1109호(금융상품)에 따라 작성되었습니다. - 자본변동표 자본변동표 제 44 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 43 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 41,881,760,000 0 233,056,317 0 (18,808,791,213) 23,306,025,104 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (4,801,949,371) (4,801,949,371) 자기주식처분 0 0 4,316,662,350 0 0 4,316,662,350 자기주식처분손실 0 0 (3,316,663,350) 0 0 (3,316,663,350) 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 자기주식의 증가 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 999,999,000 0 (4,801,949,371) (3,801,950,371) 2019.09.30 (기말자본) 41,881,760,000 0 1,233,055,317 0 (23,610,740,584) 19,504,074,733 2020.01.01 (기초자본) 42,881,755,000 0 1,233,055,317 0 (31,803,150,050) 12,311,660,267 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (5,627,807,504) (5,627,807,504) 자기주식처분 0 0 0 0 0 0 자기주식처분손실 0 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 402,285,000 262,811,271 (230,984,855) 0 0 434,111,416 자기주식의 증가 0 0 (3,999) 0 0 (3,999) 자본 증가(감소) 합계 402,285,000 262,811,271 (230,988,854) 0 (5,627,807,504) (5,193,700,087) 2020.09.30 (기말자본) 43,284,040,000 262,811,271 1,002,066,463 0 (37,430,957,554) 7,117,960,180 - 현금흐름표 현금흐름표 제 44 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 43 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 44 기 3분기 제 43 기 3분기 영업활동현금흐름 (12,725,665,938) (7,902,411,046) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (12,634,688,411) (10,372,869,231) 이자수취(영업) 104,416,971 148,343,284 배당금수취(영업) 0 3,000,000,000 법인세 환급(납부) 56,141,130 (50,848,190) 이자지급(영업) (251,535,628) (627,036,909) 투자활동현금흐름 13,338,686,543 9,715,032,252 유동기타금융자산의 감소(증가) 20,000,000 유동대여금의 감소(증가) 24,622,258 9,924,834,600 장기금융기관예치금의 감소(증가) 145,861,618 (83,528,874) 장기투자자산의 취득 (100,000,000) (220,579,200) 종속기업에 대한 투자자산의 처분 19,899,840,800 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (17,000,000) (5,500,000) 비유동보증금의 감소(증가) (9,318,216,768) 148,710,000 유형자산의 처분 2,694,214,090 2,577,546 유형자산의 취득 (5,145,455) (51,481,820) 무형자산의 취득 (5,490,000) 0 재무활동현금흐름 (1,327,295,137) (1,962,517,313) 단기차입금의 증가 6,967,000,000 (9,859,398,119) 단기차입금의 상환 (8,090,175,804) 0 사채의 증가 0 7,000,000,000 자기주식의 처분 0 999,999,000 리스부채의 상환 (204,119,333) (78,118,194) 비유동예수보증금의 증가 0 (25,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (714,274,532) (149,896,107) 기초현금및현금성자산 1,344,323,984 330,504,706 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (6,215,497) (5,347,404) 기말현금및현금성자산 623,833,955 175,261,195 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 센트럴인사이트(이하 "당사")는 1977년 10월 13일에 설립되었으며, 현금자동지급기 등의 제조 및 판매업을 주업으로 하고 있으며, 지배기업의 본사는 서울시 강남구 도산대로 318에 소재하고 있습니다. 보고기간말 현재 자본금은 43,284,040천원이며 공동 대표이사는 김진섭, 정영섭 입니다. 지배기업의 주식은 한국거래소에 1990년 7월 10일에 상장되었으며 보고기간말 현재 주주의 구성은 다음과 같습니다. 주 주 명 소 유 주 식 수 지 분 율 (주)글로벌파마 1,140,000 13.17% (주)센트럴인사이트 211,913 2.45% 기 타 7,304,895 84.38% 계 8,656,808 100.00% 2. 재무제표 작성기준2.1 재무제표 작성기준당사는 주식회사등의외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당분기 별도재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 별도재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.별도재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고, 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류 ' (개정) - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시 뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 국제회계기준해석위원회 안건 결정 : 리스기간 국제회계기준해석위원회는 2019년 12월 16일자로 '리스기간과 리스개량 내용연수'에 대한 해석을 발표하였습니다. 본 해석은 갱신가능리스와 해지가능리스의 산정방법과 옮길 수 없는 리스개량의 내용연수는 관련 리스기간에 따라 제한되는지를 다루었습니다. 본 해석에 따라 연결실체는 광범위한 경제적 불이익을 고려하기 위한 요소를 식별하여 회계정책에 반영하고 이를 근거로 리스기간을 산정하여야 합니다. 당사는 해당 결정에 따라 집행가능한 기간에 대한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향 을 분석 중에 있으며, 분석이 완료된 이후 재무제표에 그 효과를 반영할 예정입니다. 2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 특히 2020년 COVID-19의 확산으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 법인세당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (4) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 4. 부문정보당사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 각 부문은 당사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.당사는 부문 간 매출과 부문 간 이전을 제3자에게 발생하는 매출 및 이전과 동일하게현행시장가격으로 인식하고 있습니다.당사는 2개의 보고부문(금융자동화사업부, 기타)으로 구성되어 있으며 각각의 부문은 다음의 제품과 용역을 제공합니다. 구 분 주요 사업내용 금융자동화사업부 금융자동화기기의 판매 및 유지보수 기타 임대사업 등 당사의 경영진은 보고부문별 정보 중 자산 및 부채에 대한 정보는 금융자동화사업부 외의 부문의 금액이 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다.(1) 보고부문별 수익 및 성과(가) 당분기 (단위: 천원) 구 분 금융자동화사업부 기타 합 계 매출액(수출액) 22,405,039 (4,110,472) 282,726- 22,687,765 (4,110,472) 영업손실 (501,125) (558,902) (1,060,027) 감가상각비 146,082 45,627 191,709 무형자산상각비 8,737 11,284 20,021 (나) 전분기 (단위: 천원) 구 분 금융자동화사업부 기타 합 계 매출액(수출액) 23,380,564(3,463,512) 388,398- 23,768,962(3,463,512) 영업손실 5,417,944 483,421 5,901,365 감가상각비 167,817 62,564 230,381 무형자산상각비 14,147 17,737 31,884 (2) 주요고객의 정보당분기 및 전분기에 당사 매출의 10%이상인 단일 고객의 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거 래 처 당 분 기 전 분 기 A社 6,226,762 8,292,388 B社 3,898,221 3,421,884 C社 - 2,597,545 D社 2,545,173 - 합 계 12,670,156 14,311,817 (3) 당사의 제품 및 상품은 국내에서 대부분 판매가 되고 있으며 수출부문의 금액이 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다.5. 금융자산 및 금융부채(1) 금융자산과 금융부채의 범주별 구분(가) 금융자산- 당분기말 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 계 현금및현금성자산 623,834 - 623,834 매출채권및기타수취채권 11,587,419 - 11,587,419 장기금융기관예치금 2,000 - 2,000 장기매출채권및기타수취채권 516,652 - 516,652 장기투자자산 - 2,593,102 2,593,102 합 계 12,729,905 2,593,102 15,323,007 - 전기말 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 계 현금및현금성자산 1,344,324 - 1,344,324 매출채권및기타수취채권 1,689,967 - 1,689,967 장기금융기관예치금 1,500 148,496 149,996 장기매출채권및기타수취채권 98,435 - 98,435 장기투자자산 - 2,493,109 2,493,109 합 계 3,134,226 2,641,605 5,775,831 (나) 금융부채금융부채는 모두 상각후 원가로 측정하는 금융부채로서 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 당분기말 전기말 매입채무및기타지급채무 4,792,776 10,167,903 단기차입금 4,185,000 5,308,176 유동성전환사채 11,304,639 11,286,098 유동성리스부채 500,277 136,682 장기매입채무및기타지급채무 418,000 418,000 리스부채 307,738 43,869 합 계 21,508,430 27,360,728 (2) 금융상품의 범주별 순손익보고기간 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(가) 당분기 (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 이자수익 1,701,524 - - 1,701,524 외화환산이익 51,071 - 39 51,110 외환차익 41,571 - 608 42,179 기타금융수익 - - 11,578 11,578 투자자산처분이익 - 2,219 - 2,219 기타채권손상차손환입 24,622 - - 24,622 이자비용 - - (809,304) (809,304) 외화환산손실 (12,187) - - (12,187) 외환차손 (32,607) - (21,988) (54,595) 대손상각비 (50,319) - - (50,319) 투자자산평가손실 - (7) - (7) 투자자산처분손실 - (4,354) - (4,354) 기타채권손상차손 (1,842,093) - - (1,842,093) 합 계 (118,418) (2,142) (819,067) (939,627) (나) 전분기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후 원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후 원가측정 금융부채 이자수익 174,164 - - 174,164 배당금수익 3,000,000 - - 3,000,000 외화환산이익 179,450 - - 179,450 외환차익 57,772 - 4,722 62,494 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - 27,468 - 27,468 기타금융수익 - - 13,943 13,943 이자비용 - - (1,651,948) (1,651,948) 외화환산손실 (9,819) - (25,275) (35,094) 외환차손 (21,313) - (124,020) (145,333) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - (3,965) - (3,965) 당기손익-공정가치금융자산손상차손 - (59,369) - (59,369) 기타금융비용 - - (13,993) (13,993) 합 계 3,380,254 (35,866) (1,796,571) 1,547,817 (3) 공정가치 측정보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 623,834 623,834 1,344,324 1,344,324 매출채권및기타수취채권 11,587,419 11,587,419 1,689,967 1,689,967 장기금융기관예치금 2,000 2,000 149,996 149,996 장기매출채권및기타수취채권 516,652 516,652 98,435 98,435 장기투자자산 2,593,102 2,593,102 2,493,109 2,493,109 합 계 15,323,007 15,323,007 5,775,831 5,775,831 금융부채(상각후원가로 측정하는 금융부채) 매입채무및기타지급채무 4,792,776 4,792,776 10,167,903 10,167,903 단기차입금 4,185,000 4,185,000 5,308,176 5,308,176 유동성전환사채 11,304,639 11,304,639 11,286,098 11,286,098 유동성리스부채 500,277 500,277 136,682 136,682 장기매입채무및기타지급채무 418,000 418,000 418,000 418,000 리스부채 307,738 307,738 43,869 43,869 합 계 21,508,430 21,508,430 27,360,728 27,360,728 ※ 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(4) 공정가치 서열체계에 따른 구분공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 1) 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 2) 수준2 : 직접적(예:가격) 또는 간접적(예:가격에서 도출되어)으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 3) 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 1) 보고기간말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 장기투자자산 2,593,102 - - 2,593,102 2,493,109 - - 2,493,109 2) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위하여 장기투자자산은 외부평가기관이나 순자산가액 산정을 토대로 공정가치를 산정하고 있습니다. 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류됩니다. 6. 사용이 제한된 금융상품보고기간말 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 구분 당분기말 전기말 사용제한의 내용 장기금융기관예치금 별단예금 2,000 1,500 당좌거래 보증금 7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 구 분 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 5,015,472 6,106,744 공사미수금 27,688 27,688 손실충당금 (3,108,031) (5,265,558) 소 계 1,935,129 868,874 유동성기타수취채권 유동미수금 690,663 561,117 손실충당금 (400,055) (400,055) 유동대여금 5,135,665 5,735,665 손실충당금 (4,963,983) (5,385,665) 유동미수수익 3,659,180 2,062,104 손실충당금 (3,659,180) (2,062,073) 유동보증금 9,190,000 310,000 소 계 9,652,290 821,093 유동성 소계 11,587,419 1,689,967 비유동성기타수취채권 비유동미수금 6,352,118 6,352,117 손실충당금 (6,352,118) (6,352,117) 비유동보증금 516,652 98,435 비유동성 소계 516,652 98,435 합 계 12,104,071 1,788,402 (2) 당분기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(가) 당분기 (단위: 천원) 구 분 매출채권 유동성기타수취채권 비유동성기타수취채권 합 계 기초금액 5,265,558 7,847,793 6,352,118 19,465,469 손상 50,319 1,842,093 - 1,892,412 환입 - (24,622) - (24,622) 제각 등 기타 (2,207,846) (642,046) - (2,849,892) 분기말금액 3,108,031 9,023,218 6,352,118 18,483,367 (나) 전기 (단위: 천원) 구 분 매출채권 유동성기타수취채권 비유동성기타수취채권 합 계 기초금액 5,192,087 7,660,807 6,352,118 19,205,012 손상 85,013 447,803 - 532,816 환입 (3,491) (260,817) - (264,308) 제각 등 기타 (8,051) - - (8,051) 기말금액 5,265,558 7,847,793 6,352,118 19,465,469 (3) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타수취채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연체기간 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 11,794,568 1,785,982 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 1일 ~ 90일 309,504 2,299 91일 ~ 180일 - 121 181일 초과 - - 소 계 309,504 2,420 개별적으로 손상된 채권 18,483,366 19,465,468 합 계 30,587,438 21,253,870 8. 기타자산보고기간말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 225,047 20,047 손실충당금 (20,047) (20,047) 선급비용 72,719 71,082 미수법인세환급액 7,954 64,095 소 계 285,673 135,177 장기선급비용 16,519 18,590 합 계 302,192 153,767 9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 538,020 (213,038) 324,982 761,905 (209,970) 551,935 제품 2,197,668 (791,586) 1,406,082 2,337,653 (727,191) 1,610,462 재공품 781,779 (781,779) - 781,779 (781,779) - 원재료 5,405,203 (2,468,812) 2,936,391 5,339,444 (2,313,776) 3,025,668 저장품 900,608 - 900,608 914,407 - 914,407 미착품 - - - 14 - 14 합 계 9,823,278 (4,255,215) 5,568,063 10,135,202 (4,032,716) 6,102,486 10. 장기투자자산(1) 보고기간말 현재 장기투자자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산: 채무상품 99,993 - 지분증권 425,399 425,399 출자금 2,067,710 2,067,710 합 계 2,593,102 2,493,109 (2) 보고기간말 현재 장기투자자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 (가) 채무상품 드림캐쳐컴퍼니(구,해피페이스엔터테인먼트) - - 현대차증권 주식회사 99,993 - 소 계 99,993 - (나) 지분증권 삼보컴퓨터 48 48 원익투자파트너스 261,920 261,920 에이에스비 73,563 73,563 쏘엔테크 - - 청호엔터프라이스 - - 더클래식 CC(구,호원) 10,512 10,512 후지쯔프론테크청호글로벌프로덕트(주) 79,356 79,356 소 계 425,399 425,399 (다) 출자금 소프트웨어공제조합 1,759,383 1,759,383 연태청호전자 308,327 308,327 소 계 2,067,710 2,067,710 합 계 2,593,102 2,493,109 (3) 보고기간 중 장기투자자산 변동내역은 다음과 같습니다.(가) 당분기 (단위: 천원) 구 분 채무상품 지분증권 출자금 합계 기초장부가액 - 425,399 2,067,710 2,493,109 취득가액 100,000 - - 100,000 평가손익 (7) - - (7) 처분금액 - - - - 분기말장부금액 99,993 425,399 2,067,710 2,593,102 (나) 전기 (단위: 천원) 구 분 채무상품 지분증권 출자금 합계 기초장부가액 59,369 425,399 1,783,555 2,268,323 취득가액 - - 220,579 220,579 평가손익 (59,369) - 63,576 4,207 처분금액 - - - - 기말장부금액 - 425,399 2,067,710 2,493,109 11. 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식(1) 보고기간말 현재 당사의 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.(가) 당분기말 (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 장부금액 (주)쏘넷 816,326 100.0% 12,858,951 - 청호메카트로닉스(주) 1,660,000 100.0% 9,364,268 - (주)청호에스엔지 강남 64,500 95.3% 322,500 322,500 (주)청호에스엔지 강북 69,600 96.5% 348,000 348,000 (주)청호에스엔지 경인 71,600 97.4% 358,000 358,000 (주)청호에스엔지 경원 35,400 91.9% 177,000 177,000 (주)청호에스엔지 충청 14,400 100.0% 85,504 85,504 (주)청호에스엔지 경북 32,860 100.0% 164,300 164,300 (주)청호에스엔지 경남 61,800 100.0% 309,000 309,000 (주)청호에스엔지 호남 66,006 100.0% 330,030 330,030 Shanghai CH Trading Co., Ltd. CNY 1,000,000 100.0% 183,238 - 소 계 24,500,791 2,094,334 청호탈렌트(북경) USD 500,000 25.0% 665,500 - 소 계 665,500 - 합 계 25,166,291 2,094,334 ※ (주)세원은 2020년 03월 12일 지분매각에 의한 지분율 변동으로 지배력을 상실하여 종속회사에서 제외되었습니다. 한편, 지분매각으로 보유 지분은 없으나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 특수관계자로 분류하였습니다. ※ (주)대왕제지(구,평립)은 2019년 12월 23일에 서울회생법원에서 파선선고(간이파산)가 결정되어 2020년 07월 15일에 파산 종결됨 에 따라 종속기업투자주식에서 제외하였습니다. (나) 전기말 (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 장부금액 (주)쏘넷 816,326 100.0% 12,858,951 - 청호메카트로닉스(주) 1,660,000 100.0% 9,364,268 - (주)대왕제지(구, 평립) 1,787,000 100.0% 8,917,882 - (주)청호에스엔지 강남 64,500 95.3% 322,500 322,500 (주)청호에스엔지 강북 66,800 92.6% 334,000 334,000 (주)청호에스엔지 경인 71,000 96.6% 355,000 355,000 (주)청호에스엔지 경원 35,400 91.9% 177,000 177,000 (주)청호에스엔지 충청 14,400 100.0% 85,504 85,504 (주)청호에스엔지 경북 32,860 100.0% 164,300 164,300 (주)청호에스엔지 경남 61,800 100.0% 309,000 309,000 (주)청호에스엔지 호남 66,006 100.0% 330,030 330,030 Shanghai CH Trading Co., Ltd. CNY 1,000,000 100.0% 183,238 - (주)세원 280,000 100.0% 20,522,866 20,188,000 소 계 53,924,539 22,265,334 청호탈렌트(북경) USD 500,000 25.0% 665,500 - 소 계 665,500 - 합 계 54,590,039 22,265,334 당사는 별도재무제표에서 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식에 대하여 원가법을 적용하여 표시하고 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식의 종목별 변동내역은 다음과 같습니다.(가) 당분기말 (단위: 천원) 회사명 기초잔액 취득(처분) 환입(손상) 대체 분기말잔액 (주)쏘넷 - - - - - 청호메카트로닉스(주) - - - - - (주)대왕제지(구, 평립)(주1) - - - - - (주)청호에스엔지 강남 322,500 - - - 322,500 (주)청호에스엔지 강북 334,000 14,000 - - 348,000 (주)청호에스엔지 경인 355,000 3,000 - - 358,000 (주)청호에스엔지 경원 177,000 - - 177,000 (주)청호에스엔지 충청 85,504 - - - 85,504 (주)청호에스엔지 경북 164,300 - - - 164,300 (주)청호에스엔지 경남 309,000 - - - 309,000 (주)청호에스엔지 호남 330,030 - - - 330,030 Shanghai CH Trading Co., Ltd. - - - - - (주)세원(주2) 20,188,000 (20,188,000) - - - 소 계 22,265,334 (20,171,000) - - 2,094,334 청호탈렌트(북경) - - - - - 합 계 22,265,334 (20,171,000) - - 2,094,334 (주1) (주)대왕제지(구,평립)은 2019년 12월 23일에 서울회생법원에서 파산선고(간이파산)가 결정되어 2020년 07월 15일에 파산 종결됨 에 따라 종속기업투자주식에서 제외하였습니다. (주2) (주)세원은 2020년 03월 12일 지분매각에 의한 지분율 변동으로 지배력을 상실하여 종속회사에서 제외되었습니다. 한편, 지분매각으로 보유 지분은 없으나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 특수관계자로 분류하였습니다. (나) 전기말 (단위: 천원) 회사명 기초잔액 취득(처분) 환입(손상) 대체 기말잔액 (주)쏘넷 - - - - - 청호메카트로닉스(주)(주1) - 1,000,000 (1,000,000) - - (주)대왕제지(구, 평립) - - - - - (주)청호에스엔지 강남 320,500 2,000 - - 322,500 (주)청호에스엔지 강북 334,000 - - - 334,000 (주)청호에스엔지 경인 351,500 3,500 - - 355,000 (주)청호에스엔지 경원 164,500 12,500 - - 177,000 (주)청호에스엔지 충청 85,504 - - - 85,504 (주)청호에스엔지 경북 164,300 - - - 164,300 (주)청호에스엔지 경남 309,000 - - - 309,000 (주)청호에스엔지 호남 330,030 - - - 330,030 Shanghai CH Trading Co., Ltd. - - - - - (주)세원 20,188,000 - - - 20,188,000 소 계 22,247,334 1,018,000 (1,000,000) - 22,265,334 청호탈렌트(북경) - - - - - 합 계 22,247,334 1,018,000 (1,000,000) - 22,265,334 (주1) 유상증자 참여로 200,000주를 취득하였으며, 전기에 전액을 종속기업투자주식손상차손으로 인식하였습니다.12. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 3,991,846 - - - 3,991,846 3,991,846 - - - 3,991,846 사택등 토지 - - - - - 2,773,542 - - - 2,773,542 건물 4,772,937 - (1,049,904) - 3,723,033 6,313,272 - (1,599,544) - 4,713,728 구축물 10,900 - (2,498) - 8,402 83,996 - (32,741) - 51,255 기계장치 59,043 - (59,039) - 4 59,043 - (59,039) - 4 차량운반구 300 - (299) - 1 78,044 - (78,039) - 5 기타의유형자산 12,301,771 (13) (11,296,302) (838,261) 167,195 19,099,246 (13) (17,920,104) (838,261) 340,868 사용권자산(주1) 1,065,848 - (235,658) - 830,190 354,799 - (178,851) - 175,948 합 계 22,202,645 (13) (12,643,700) (838,261) 8,720,671 32,753,788 (13) (19,868,318) (838,261) 12,047,196 (주1) 당사는 기업회계기준서 제1116호 리스를 2019년 1월 1일 기준으로 최초 적용하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(가) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기타 분기말 토지 3,991,846 - - - - - 3,991,846 사택등 토지 2,773,542 - (2,773,542) - - - - 건물 4,713,727 - (878,738) (111,956) - - 3,723,033 구축물 51,255 - (41,583) (1,270) - - 8,402 기계장치 4 - - - - - 4 차량운반구 5 - (4) - - - 1 기타의유형자산 340,868 5,145 (104,922) (78,183) 4,287 - 167,195 사용권자산(주1) 175,949 887,735 - (233,494) - - 830,190 합 계 12,047,196 892,880 (3,798,789) (424,903) 4,287 - 8,720,671 (주1) 당사는 기업회계기준서 제1116호 리스를 2019년 1월 1일 기준으로 최초 적용하였습니다. (나) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기타 기말 토지 3,991,846 - - - - - 3,991,846 사택등 토지 2,773,542 - - - - - 2,773,542 건물 4,871,559 - - (157,832) - - 4,713,727 구축물 53,355 - - (2,100) - - 51,255 기계장치 4 - - - - - 4 차량운반구 28,610 - (10,097) (18,507) - - 6 기타의유형자산 316,792 84,482 (4,976) (128,130) 72,700 - 340,868 사용권자산(주1) - - - (178,851) - 354,800 175,949 합 계 12,035,708 84,482 (15,073) (485,420) 72,700 354,800 12,047,197 (주1) 당사는 기업회계기준서 제1116호 리스를 2019년 1월 1일 기준으로 최초 적용하였습니다. (3) 정부보조금당분기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기타의유형자산 당 분 기 전 기 기초금액 13 13 감가상각비 상계 등 - - 기말금액 13 13 13. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득(증가) 처분 상각 환입(손상) 기타 분기말 회원권 164,200 - - - 5,800 - 170,000 기타의무형자산 30,516 5,490 - (20,020) - - 15,986 합 계 194,716 5,490 - (20,020) 5,800 - 185,986 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득(증가) 처분 상각 환입(손상) 기타 기말 회원권 240,000 - - - (25,800) (50,000) 164,200 기타의무형자산 69,085 - - (38,569) - - 30,516 합 계 309,085 - - (38,569) (25,800) (50,000) 194,716 14. 보험가입현황(1) 당사의 보험에 가입되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 보험가입자산 보험금액 보험회사 당 분 기 전 기 생산물배상책임보험 금융자동화기기 700,000 700,000 KB손해보험외 화재보험 건물, 비품 ,재고자산 등 10,733,377 10,733,377 한화손해보험외 합 계 11,433,377 11,433,377 (2) 상기 외에도 당사는 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험과 직원에 대한 산업재해보상보험에 가입하고 있습니다.15. 매입채무 및 기타지급채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 매입채무 3,298,468 9,050,527 미지급금 846,541 574,772 미지급비용 647,767 542,604 소 계 4,792,776 10,167,903 비유동보증금 418,000 418,000 합 계 5,210,776 10,585,903 16. 차입금보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율(당분기, %) 금액 당분기말 전기말 일반자금 한국산업은행 3.85 555,000 600,000 세원 4.21 - 4,370,000 기업은행 3.02 3,400,000 - 정영섭(대표이사) 3.21 230,000 - 유산스 농협은행 2.75~2.83 - 338,176 합 계 4,185,000 5,308,176 17. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 25,591 32,864 예수금 127,235 578,854 합 계 152,826 611,718 18. 유동성전환사채(1) 유동성전환사채(가) 보고기간말 현재 유동성전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(보장수익률) 당분기말 전기말 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2016.05.10 2021.05.10 3.0%(3.0%) 6,000,000 6,000,000 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2016.06.01 2021.06.01 3.0%(3.0%) 5,550,000 6,000,000 액면가 합계 11,550,000 12,000,000 전환권조정 (243,647) (697,376) 사채할인발행차금 (1,714) (16,526) 장부금액 11,304,639 11,286,098 (나) 상기 유동성전환사채의 발행과 관련한 내용은 다음과 같습니다. 회차 제13회 제14회 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액(천원) 6,000,000 6,000,000 발행가액(천원) 6,000,000 6,000,000 사채만기일 2021.05.10 2021.06.01 이자지급조건 본 사채의 이자는 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 발행일로부터 만기일까지 매 6개월단위로 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환 원금잔액에 제10호의 표면금리 이율에 따라 산출한 금액을 후급한다. 표면이자율 3.0% 3.0% 보장수익률 3.0% 3.0% 상환방법 가. 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2021년 05월 10일 및 2021년 06월 01일에 본 사채의 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시상환한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 나. 상환기일 또는 이자지급기일에 원리금을 지급하지 아니한 때에는 당해 상환기일 또는 이자지급기일로부터 실제 지급하는 날까지 당해 지체 금액에 대하여, 연 19%의 이자율을 적용한다. 연체이자는 1년을 365일로 하여 1일단위로 계산한다. 위 지연이자에 관한 사항은 아래의 조기상환청구를 포함하여 “갑”이 본 계약상 지급의무를 지체하는 모든 경우에 적용된다. 전환에 따라 발행할 주식의 종류 ㈜센트럴인사이트의 기명식 보통주 전환청구기간 2017.05.10 ~ 2021.04.10 2017.06.01 ~ 2021.05.01 전환가액(원/주) (주1) 8,190 7,990 전환가액 조정에 관한 사항 가. 사채권자가 전환청구를 하기 전에 전환가격을 하회하는 발행가액(전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채발행시의 전환가액 또는 행사가액을 발행가액으로 함)으로 유상증자(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될 수 있는 증권을 발행하는 경우를 포함함)를 하거나 기타 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 주식(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될 수 있는 증권을 발행하는 경우를 포함함)을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가격을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주발행에 대하여는 다음과 같은 전환가격 조정을 적용하지 아니하고, 무상증자에 의한 신주발행에 대하여만 이를 적용한다.▲ 조정후 전환가격 = 조정전 전환가액 × {기발행주식수 + (신발행주식수 × 1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수)다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 전환가격 조정사유 발생일의 직전일 현재 발행주식총수로 하며, 조정 후 전환가격의 원단위 미만은 절상한다. 나. 합병, 기업분할, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 기업분할, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 당해 합병, 기업분할, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등 직후에 전환권 권리자가 가질 수 있었던 주식수가 전환주식수가 되도록 전환가격을 조정한다.다. 상기 가목, 나목과는 별도로 본 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날(이하 “전환가격 조정일”) 마다 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본 사채의 전환가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 하향 조정한다. 다만, 조정 후 전환가격은 최초전환가격(다만, 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 액면가액을 하회하지 못하며, 전환가액 조정일이 영업일이 아닌 경우에는 다음 영업일로 한다. 라. 가목 내지 다목의 산식에 의한 하향 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상하며, 액면가 미만일 경우 액면가를 전환가격으로 한다 조기상환청구권에 관한 사항 사채권자는 본 사채 발행일로부터 3년이 경과한 날인 2019년 5월 10일 및 2019년 6월 1일부터 부터 매 6개월에 해당하는 날마다 보유하고 있는 사채의 권면총액의 전부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (주1) 전환가액 조정에 관한 사항에 따라 사채발행일로부터 매 3개월이 경과한 이후마다 전환가액을 조정해야 함에 당분기 보고서 제출일 현재 전환가액은 제13회차, 제14회차 각각 5,733원 및 5,593원으로 조정되었습니다.※ 2020년 09월 07일 제14회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 450백만원이 전환청구가 되었습니다.※ 보고서 제출일 현재 제13회차 전환사채 및 제14회차 전환사채가 전액 전환청구 되었습니다.(2) 당사는 금융감독원 질의회신 "회제이-0094"에 의거하여 전환사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 전환권대가로 산정하고 이를 자본으로 분류하였습니다. 동 회계처리는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률" 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.19. 리스부채(1) 보고기간말 현재 사용권 자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(가) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 및 건물 898,822 (214,722) 684,100 차량운반구 167,026 (20,936) 146,090 합 계 1,065,848 (235,658) 830,190 (나) 전기말 (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 및 건물 316,989 (170,060) 146,929 차량운반구 37,811 (8,791) 29,020 합 계 354,800 (178,851) 175,949 (2) 보고기간 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (가) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 기초 회계정책변경효과 증가 감소 감가상각비 분기말 토지 및 건물 146,929 - 758,519 - (221,350) 684,098 차량운반구 29,020 - 129,216 - (12,144) 146,092 합 계 175,949 - 887,735 - (233,494) 830,190 (나) 전기말 (단위: 천원) 구 분 기초 회계정책변경효과 증가 감소 감가상각비 기말 토지 및 건물 - 316,989 - - (170,060) 146,929 차량운반구 - 37,811 - - (8,791) 29,020 합 계 - 354,800 - - (178,851) 175,949 (3) 보고기간말 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(가) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 기초 회계정책변경효과 증가 감소 이자비용 지급 분기말 토지 및 건물 150,495 - 688,834 - 10,986 (190,087) 660,228 차량운반구 30,056 - 129,216 - 2,548 (14,032) 147,788 합 계 180,551 - 818,050 - 13,534 (204,119) 808,016 (나) 전기말 (단위: 천원) 구 분 기초 회계정책변경효과 증가 감소 이자비용 지급 기말 토지 및 건물 - 316,989 - - 13,428 (179,922) 150,495 차량운반구 - 37,811 - - 2,590 (10,345) 30,056 합 계 - 354,800 - - 16,018 (190,267) 180,551 (4) 보고기간말 중 계약 기준에 따른 리스부채 만기구조는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 1개월 이하 51,323 21,319 1개월 초과 ~ 3개월 이하 102,647 42,639 3개월 초과 ~ 12개월 이하 383,365 89,132 12개월 초과 336,169 50,561 합 계 873,504 203,651 (5) 당분기 및 전분기 중 리스로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 리스부채에 대한 이자비용 13,534 6,738 사용권자산 감가상각비 233,494 80,084 단기리스 관련비용 65,917 76,620 소액리스자산 관련비용 26,565 22,341 합 계 339,510 185,783 (6) 당분기 및 전분기 중 리스로 인하여 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 리스부채에서 발생한 현금유출액 204,119 78,118 단기리스 관련비용 65,917 76,620 소액리스자산 관련비용 26,565 22,341 합 계 296,601 177,079 20. 계약부채(1) 당분기 및 전기 중 계약부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 계약부채 보증용역 제공 1,020,827 2,266,808 초과청구공사 등 - - 합 계 1,020,827 2,266,808 유동성 991,771 2,014,183 비유동성 29,056 252,625 (2) 당분기 및 전기 중 계약부채에 대해 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 분 기 전 기 기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익 초과청구공사 등 - - 보증용역 제공 1,601,229 1,315,579 합 계 1,601,229 1,315,579 전기에 이행한 수행의무에 대해 당분기에 인식한 수익 - 796,232 21. 퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 이에 따라 당사는 당해 회계연도에 대하여 당사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 퇴직급여와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 302,715천원과 158,291천원입니다.22. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식합니다. 한편, 당분기 중 납부할 법인세가 산정되지 않아 유효세율은 산출하지 아니하였습니다.23. 자본(1) 당분기 보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 수권주식수 발행보통주식수 1주의 금액 보통주자본금(천원) 500,000,000주 8,656,808주 5,000원 43,284,040 (2) 보고기간말 현재 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 42,881,755 41,881,760 증가 402,285 999,995 감소 - - 기말금액 43,284,040 42,881,755 (3) 보고기간말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 신주인수권대가 589,277 589,277 전환권대가 6,346,916 6,577,900 기타자본잉여금 126,247 126,248 자기주식 (2,743,711) (2,743,707) 자기주식처분손실 (3,316,663) (3,316,663) 합 계 1,002,066 1,233,055 (4) 보고기간말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 37,430,957 31,803,150 (5) 주식매수선택권당사는 발행주식총수의 100분의 3의 범위내에서 이사회 결의로 임직원에게 주식선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식총수의 100분의 10의 범위내에서 이사회 결의로 우리사주매수선택권을 부여할 수 있으나, 보고기간말 현재 임직원 및 우리사주조합에 부여된 주식매수선택권은 없습니다. 24. 영업이익(1) 매출 및 매출원가 당분기 및 전분기 매출 및 매출원가 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출: 제품매출 3,129,659 10,192,394 3,966,804 13,883,767 상품매출 1,120,518 3,748,120 299,883 1,686,216 용역매출 2,738,007 8,132,463 2,215,866 7,504,713 기타매출 128,045 614,788 164,847 694,266 합 계 7,116,229 22,687,765 6,647,400 23,768,962 매출원가: 제품매출원가 2,767,859 9,732,934 4,078,405 15,541,842 상품매출원가 509,868 1,970,505 231,916 1,273,397 용역매출원가 1,929,690 5,976,264 2,044,292 6,016,417 합 계 5,207,417 17,679,703 6,354,613 22,831,656 (2) 수익구분당분기 및 전분기 수익구분의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주요 지리적 시장 내수 5,093,731 18,577,293 4,767,884 20,305,450 수출 2,022,498 4,110,472 1,879,517 3,463,512 합 계 7,116,229 22,687,765 6,647,401 23,768,962 수익인식 시기 한 시점에 이행 6,527,050 20,864,619 6,081,983 22,724,284 기간에 걸쳐 이행 589,179 1,823,146 565,418 1,044,679 고객과의 계약에서 생기는 수익 7,116,229 22,687,765 6,647,401 23,768,963 (3) 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 388,541 1,145,063 394,580 1,254,203 퇴직급여 20,992 131,111 22,220 66,716 복리후생비 57,525 148,134 44,008 145,943 소모품비 13,823 39,468 14,024 33,842 수도광열비 13,053 42,944 14,572 46,478 차량유지비 2,255 8,900 2,964 8,839 여비교통비 21,955 56,226 21,076 64,092 접대비 131,893 495,732 538,532 999,332 상품판매비 36,984 76,286 22,939 57,565 도서인쇄비 3,607 8,169 301 3,929 판매수수료 16,021 73,923 2,167 59,579 운반비 41,259 221,760 122,496 380,381 광고선전비 - - - 3,000 통신비 16,809 51,522 16,616 48,099 지급수수료 567,469 1,387,177 264,779 971,795 보험료 16,311 44,729 16,338 43,337 세금과공과 46,909 60,346 44,421 55,449 임차료 2,666 3,566 22,683 99,958 수선비 415 2,548 1,033 6,111 교육훈련비 - - 65 165 경상연구개발비 432,378 1,609,701 602,906 1,890,755 유형자산상각비 99,770 326,362 82,706 243,630 무형자산상각비 7,981 20,021 6,737 31,884 매출채권손상차손 (43,892) 50,319 85,568 176,536 해외시장개척비 - 17,745 47,775 93,359 기타의일반관리비 14,512 46,337 15,692 53,694 합 계 1,909,236 6,068,089 2,407,198 6,838,671 (4) 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 1,120,014 534,422 (169,461) (1,609,520) 원재료와 소모품의 사용액 1,555,786 9,143,786 4,650,057 17,181,171 상품의 매입 518,946 1,743,552 368,188 1,401,677 종업원급여 575,506 2,274,789 813,938 2,518,955 감가상각비와 기타상각비 129,874 432,714 272,861 186,828 운반비 54,389 259,266 134,584 417,281 지급수수료 및 판매수수료 2,225,049 6,552,089 2,694,472 5,372,577 기타 937,089 2,807,174 (2,828) 4,201,359 합 계 (주1) 7,116,653 23,747,792 8,761,811 29,670,328 (주1) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 25. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 34,451 34,869 - 2,557 기타채권손상차손환입 - 24,622 - 260,816 무형자산손상차손환입 - 6,000 - - 투자자산처분이익 2,219 2,219 잡이익 10,848 57,039 26,618 125,944 합 계 47,518 124,749 26,618 389,317 유형자산처분손실 1,129,660 1,139,444 - - 재고자산폐기손실 - - 16 4,247 무형자산손상차손 - 200 - - 투자자산평가손실 - 7 - - 투자자산처분손실 282 4,354 - - 종속기업주식처분손실 - 288,159 - - 기타채권손상차손 1,842,093 1,842,093 11,282 436,521 잡손실 400 2,348,578 77,355 396,950 합 계 2,972,435 5,622,835 88,653 837,719 26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 1,673,391 1,701,524 32,094 174,164 배당수익 - - - 3,000,000 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - - - 27,468 외화환산이익 - 51,110 83,217 179,450 외환차익 1,102 42,179 37,779 62,495 기타금융수익 - 11,578 1,208 13,943 합 계 1,674,493 1,806,391 154,298 3,457,520 이자비용 559,387 809,304 551,346 1,651,948 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - - - 3,965 당기손익-공정가치금융자산손상차손 - - - 59,369 외화환산손실 22,845 12,186 5,501 35,094 외환차손 40,882 54,596 23,468 145,333 기타금융비용 - - - 13,993 합 계 623,114 876,086 580,315 1,909,702 (2) 이자수익 및 이자비용의 발생원천별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 장단기금융기관예치금 4,215 20,251 4,734 20,731 단기대여금 1,669,176 1,681,723 21,732 136,733 장기할부매출채권 - - 5,628 16,700 합 계 1,673,391 1,701,974 32,094 174,164 장단기차입부채 8,511 69,797 25,121 179,712 금융리스부채 5,256 13,535 2,130 6,738 복구충당부채 1,394 4,688 - - 사채 544,226 721,284 524,095 1,465,498 합 계 559,387 809,304 551,346 1,651,948 27. 주당손익당분기 및 전분기 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 계속사업이익(손실) (1,873,961,396) (5,627,807,504) (2,602,463,178) (4,801,949,371) 당기순이익(손실) (1,873,961,396) (5,627,807,504) (2,602,463,178) (4,801,949,371) 가중평균유통보통주식수(주1) 8,384,552주 8,371,192주 7,852,845주 7,852,845주 기본주당순이익(손실):희석주당순이익(손실) (224)(224) (672)(672) (331)(331) (613)(613) (주1) 당분기의 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 주식수 일수 적수/가중평균주식수 기초 8,576,351 274 2,349,920,174 증가: 전환청구 80,457 23 1,850,511 증가계 8,656,808 2,351,851,142 차감: 자기주식 (211,913) 274 (58,064,162) 차감계 211,913 58,064,162 가중평균유통주식수 8,371,192 274 2,293,706,523 한편, 당분기 및 전분기에 희석화효과가 없으므로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다. 28. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 종속기업 (주)쏘넷, 청호에스엔지강남, 청호에스엔지강북, 청호에스엔지경인, 청호에스엔지경원, 청호에스엔지충청, 청호에스엔지경북, 청호에스엔지경남, 청호에스엔지호남, 청호메카트로닉스(주), Shanghai CH Trading CO.,LTD (주)쏘넷, (주)대왕제지, 청호에스엔지강남, 청호에스엔지강북, 청호에스엔지경인, 청호에스엔지경원, 청호에스엔지충청, 청호에스엔지경북, 청호에스엔지경남, 청호에스엔지호남, 청호메카트로닉스(주), Shanghai CH Trading CO.,LTD, (주)세원 기타 특수관계자 (주)쏘엔테크, 청호정기(주), Beijing Chungho Financial Equipment Syst, (주)높은엔터테인먼트, 원아시아파트너스(주), (주)부암아트 (주)세원, (주)센트럴인사이트홀딩스, (주)글로벌파마, (주)휴먼에너지 청호정기(주), 청호탈렌트(북경), Beijing Chungho Financial Equipment Syst, ㈜청호엔터프라이스, (주)쏘엔테크, (주)부암아트, 원아시아파트너스(주), (주)높은엔터테인먼트 ※ (주)글로벌파마는 당사의 최대주주이며, 청호정기(주), (주)높은엔터테인먼트, (주)부암아트, 원아시아파트너스(주), (주)센트럴인사이트홀딩스, (주)휴먼에너지 회사는 당사의 지분 출자 없이 당사의 특수관계인이 출자한 비상장 법인입니다. ※ (주)대왕제지는 2019년 12월 23일에 서울회생법원에서 파산선고(간이파산)가 결 정되어 2020년 07월 15일에 파산 종결됨 에 따라 종 결 시점까지 거래내역을 반영하였습니다. ※ (주)세원은 2020년 03월 12일 지분매각에 의한 지분율 변동으로 지배력을 상실하여 종속회사에서 제외되었습니다. 한편, 지분매각으로 보유 지분은 없으나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 특수관계자로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.(가) 당분기 (단위: 천원) 회 사 명 당 분 기 매 출 매입 등 운반비 용역료 이자비용 대여금이자 기타채권손상차손(환입) 청호정기(주) 8,100 2,750,832 - - - - - (주)대왕제지 - - - - - - (24,622) (주)세원 - - - - 37,067 - - (주)청호엔터프라이스 5,310 - - - - - - -청호에스엔지강남외 7개사 - - - 4,714,590 - - - 청호메카트로닉스(주) 36,763 243,851 218,448 - - 17,023 - (주)부암아트 - 1,400 - - - - - 원아시아파트너스(주) 5,310 - - - - - - (주)센트럴인사이트홀딩스 - - - - - 3,659,094 - 합 계 55,483 2,996,083 218,448 4,714,590 37,067 3,676,117 (24,622) (나) 전분기 (단위: 천원) 회 사 명 전 분 기 매 출 매입 등 운반비 용역료 이자비용 대여금이자 배당금수익 기타채권손상차손(환입) 청호정기(주) 8,100 3,311,850 - - - 69,202 - - (주)대왕제지 5,742 - - - - 36,521 - (204,876) (주)세원 - - - - 93,292 - 3,000,000 - (주)청호엔터프라이스 5,310 - - - - - - (19,419) -청호에스엔지강남외 7개사 - - - 4,650,211 - - - - 청호메카트로닉스(주) 45,288 609,345 375,435 - - 31,010 - - (주)부암아트 - 3,700 - - - - - - 원아시아파트너스(주) 2,360 - - - - - - - 합 계 66,800 3,924,895 375,435 4,650,211 93,292 136,733 3,000,000 (224,295) (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다.(가) 당분기말 (단위: 천원) 회 사 명 채권 채무 매출채권 매출채권손실충당금 단기대여금 단기대여금손실충당금 미수수익 미수수익손실충당금 미수금 매입채무 미지급금 단기차입금 임대보증금 -청호에스엔지강남외 7개사 - - - - - - - - 419,045 - - Beijing Chungho Financial Equipment Syst. 2,667,431 (2,667,431) - - - - - - - - - 청호메카트로닉스(주) - - 171,683 - - - 87 97,808 56,698 - 40,000 (주)청호엔터프라이스 1,947 - - - - - - - - - 5,000 청호정기(주) 990 - - - - - - 984,512 66 - 108,000 원아시아파트너스(주) 649 - - - - - - - - - 5,000 (주)센트럴인사이트홀딩스 - - 4,963,983 (4,963,983) 3,659,094 (3,659,094) - - - - - 정영섭(대표이사) - - - - - - - - - 230,000 - 합 계 2,671,017 (2,667,431) 5,135,666 (4,963,983) 3,659,094 (3,659,094) 87 1,082,320 475,809 230,000 158,000 (나) 전기말 (단위: 천원) 회 사 명 채권 채무 매출채권 매출채권손실충당금 단기대여금 단기대여금손실충당금 미수수익 미수수익손실충당금 매입채무 미지급금 단기차입금 임대보증금 청호정기(주) 990 - - - - - 1,249,465 198 - 108,000 (주)대왕제지(주1) 2,207,846 (2,207,846) 600,000 (600,000) 66,669 (66,669) - - - - (주)세원 - - - - - - - - 4,370,000 - (주)청호엔터프라이스 649 - 2,785,665 (2,785,665) 1,600,150 (1,600,150) - - - 5,000 (주)쏘엔테크 - - 2,000,000 (2,000,000) 395,255 (395,255) - - - - -청호에스엔지강남외 7개사 - - - - - - 1,679,596 198,977 - - Beijing Chungho Financial Equipment Syst. 2,618,804 (2,618,804) - - - - - - - - 청호메카트로닉스(주) - - 350,000 - - - 33 121,383 - 40,000 원아시아파트너스(주) 649 - - - - - - - - 5,000 합 계 4,828,938 (4,826,650) 5,735,665 (5,385,665) 2,062,074 (2,062,074) 2,929,094 320,558 4,370,000 158,000 (주1) (주)대왕제지에 대한 청호컴넷의 전력비 연대보증 530백만에 대하여 한국전력 대위변제 청구로 인하여 221백만원을 변제하고, 전전기에 대왕제지로부터 200백만원을 회수하고, 전기에 잔액 21백만원 회수 완료하였습니다. (4) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 담보 또는 보증상대처 내 용 담보 또는 보증제공액 당분기말 전기말 보증 (주)세원 기업은행 대출금 연대보증 - 960,000 합 계 - 960,000 (5) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 보증기간 내용 회장(고문) 기타 10,556,295 소프트웨어공제조합 2020.04.02~2021.04.01 연대보증 (6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기급여 321,466 403,012 상기 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진등기임원이며, 이사 및 감사에 대한 총보수 한도액은 당기 및 전기에 각각 1,000,000천원 및 1,000,000천원입니다.(7) 당분기 및 전 기 중 특수관계자에 대한 자금대여 및 자금차입 거래내역은 다음과 같습니다.(가) 당분기 (단위: 천원) 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 기초 증가 감소 당분기말 기초 증가 감소 당분기말 청호엔터프라이스 2,785,665 - (2,785,665) - - - - - 쏘엔테크 2,000,000 - (2,000,000) - - - - - 세원 - - - - 4,370,000 2,000,000 (6,370,000) - 청호메카트로닉스 350,000 - (178,317) 171,683 - - - - 대왕제지 600,000 - (600,000) - - - - - 센트럴인사이트홀딩스 - 4,963,983 - 4,963,983 - - - - 정영섭(대표이사) - - - - - 230,000 - 230,000 합 계 5,735,665 4,963,983 (5,563,982) 5,135,666 4,370,000 2,230,000 (6,370,000) 230,000 (나) 전기 (단위: 천원) 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 청호엔터프라이스 7,640,500 - 4,854,835 2,785,665 - - - - 쏘엔테크 2,000,000 - - 2,000,000 - - - - 세원 - - - - 4,170,000 16,200,000 16,000,000 4,370,000 청호메카트로닉스 779,850 - 429,850 350,000 - - - - 청호정기 4,850,000 - 4,850,000 - - - - - 대왕제지 820,000 - 220,000 600,000 - - - - 합 계 16,090,350 - 10,354,685 5,735,665 4,170,000 16,200,000 16,000,000 4,370,000 29. 담보제공자산 및 보증의 내용(1) 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 담보제공자산 장부금액 (당분기말) 담보제공가액 담보제공처 당분기말 전기말 토지,건물(주1) 김포시 양촌면 학운리 7,714,880 2,080,000 2,080,000 한국산업은행 토지,건물 김포시 양촌면 학운리 - 10,400,000 농협은행(무궁화신탁) 토지,건물 (주1) 김포시 양촌면 학운리 4,080,000 - 기업은행 토지,건물 연수원 - - 2,700,000 농협은행 장기투자자산 출자금 1,759,383 2,500좌 2,500좌 소프트웨어공제조합 합 계 9,474,263 6,160,0002,500좌 15,180,0002,500좌 (주1) 김포공장의 화재보험에 대하여 한국산업은행 36억원, 기업은행 20.5억원의 질권설정이 되어있습니다. (2) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 제공자명 내 용 보증가액 당분기말 전기말 서울보증보험 이행보증서 4,877,324 3,152,533 소프트웨어공제조합 이행보증서 16,949,486 18,481,240 농협은행 수입L/C개설외 사용액 - USD 293,205 한도액 - USD 2,304,000 농협은행 원화한도대 사용액 - - 한도액 - 1,288,000 기업은행 원화한도대 사용액 3,400,000 - 한도액 3,400,000 - 기업은행 수입L/C개설외 사용액 - - 한도액 USD 400,000 - 합 계 사용액 25,226,810- 21,633,773USD 293,205 한도액 25,226,810USD 400,000 22,921,773USD 2,304,000 30. 충당부채당분기 및 전기 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 분 기 전 기 단기충당부채 장기충당부채 단기충당부채 장기충당부채 기초 - 3,988,416 - 517,258 전입(환입) 74,374 2,319,836 - 3,490,831 지급 - (3,988,416) - (19,673) 기말 74,374 2,319,836 - 3,988,416 단기충당부채는 복구충당부채로 보고기간 종료일 현재 존속하는 임차 사무실의 미래 예상 복구비용에 대한 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 복구충당부채는 개별 임차 사무실의 임차 계약 종료 시점에 발생할 예정입니다. 보고기간말 현재 당사는 국민은행, 중소기업은행, 우리에프아이에스, 농협은행, 부산은행, 신한은행, 수협으로부터 금융자동화기기 제조사들의 가격담합으로 인한 손해배상 청구소송에 대하여 국민은행, 중소기업은행, 우리에프아이에스, 신한은행, 수협은 최종 상고심에서 일부 승소 판결로 인하여 종료되었습니다. 이에 따라 보고기간말 현재 진행 중인 소송은 농협은행 1심 및 부산은행 2심이 진행 중으로 부산은행은 2020년 09월 15일 부산고등법원의 화해권고결정에 의거 보고기간말 이후 최종 2020년 10월 15일에 종료되었습니다. 당사는 계류중인 소송에 대해서는 공동피고들과 협의하여 공동으로 대응하고 있으며, 본 소송별 각각의 소송가액은 피고 전체에 대한 금액으로서 당사에 예상되는 손실액을 기준으로 장기충당부채를 계상하고 있습니다. 31. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 25,076,294 34,227,669 자 본 7,117,960 12,311,660 부채비율 352.3% 278.0% (2) 재무위험관리당사는 (가) 환율변동에 따른 위험, (나) 시장금리변동위험, (다) 신용위험 및 (라) 유동성위험에 노출되어 있으며, 이러한 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성과 경영 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 당사는 재무위험을 관리하기 위해 재무위험 관리 주관업무와 거래확인 업무를 이분화하여 운영하고 있습니다. 첫째, 시장위험관리 주관업무로는 ① 금융거래 실행 ② 재무위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 각종 재무 위험관리를 위한 시장상황 보고 등이 있으며, 둘째, 거래확인 업무는 ① 금융거래실행 관련 관리원칙 준수여부 점검 ② 은행의 계약확인서를 통한 금융거래내역 확인 등이 있습니다.당사는 위의 재무위험 관리 현황에서와 같이 조직을 완비하여 체계적인 시장위험 관리를 적극적으로 수행하고 있으며 보다 완전하고 체계적인 리스크 관리를 위하여 정기적인 외부기관교육 등을 통해 리스크 관련 전문성을 유지하고 있습니다.(가) 환율변동에 따른 위험당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY, CNY 등이 있습니다. 당사는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 계정과목 외화종류 당분기말 전기말 외화 원화환산금액 외화 원화환산금액 자산 현금 및 현금성자산 USD 18,718 21,966 18,776 21,739 RUB 880,000 13,041 880,000 16,430 ZAR 255,000 17,546 255,000 20,923 AUD 14,000 11,638 14,000 11,345 IDR 9,000,000 709 9,000,000 748 매출채권 USD 2,274,295 2,668,886 1,889,740 2,187,941 CNY 3,352,360 576,270 3,352,360 555,620 JPY 4,716,042 52,445 2,635,334 28,026 계 3,362,501 2,842,772 부채 매입채무 JPY 572,979 6,372 - - 단기차입금 JPY - - 31,799,280 338,176 계 6,372 338,176 한편, 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통 화 금 액 10% 상승시 10% 하락시 USD 269,085 (269,085) JPY 4,607 (4,607) CNY 57,627 (57,627) RUB 1,304 (1,304) ZAR 1,755 (1,755) AUD 1,164 (1,164) IDR 71 (71) 합 계 335,613 (335,613) (다) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 보고기간말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 623,834 1,344,324 매출채권및기타수취채권 11,587,419 1,689,967 장기금융기관예치금 2,000 149,996 장기매출채권및기타수취채권 516,652 98,435 합 계 12,729,905 3,282,722 (라) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부가액 계약상현금흐름 3개월이하 4~12개월 1년초과 매입채무및기타지급채무 4,792,776 4,792,776 4,598,453 194,323 - 단기차입금 4,185,000 4,185,000 4,185,000 - - 장기매입채무및기타지급채무 418,000 418,000 - - 418,000 유동성전환사채 11,550,000 11,550,000 - 11,550,000 - 리스부채 808,015 808,015 146,019 354,258 307,738 합 계 21,753,791 21,753,791 8,929,472 12,098,581 725,738 (단위: 천원) 구 분 장부가액 계약상현금흐름 3개월이하 4~12개월 1년초과 매입채무및기타지급채무 10,167,903 10,167,903 9,857,630 310,273 - 단기차입금 5,308,176 5,308,176 54,726 5,253,450 - 장기매입채무및기타지급채무 418,000 418,000 - - 418,000 유동성전환사채 12,000,000 12,000,000 - 12,000,000 - 리스부채 180,551 180,551 52,188 84,494 43,869 합 계 28,074,630 28,074,630 9,964,534 17,648,217 461,869 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.32. 현금흐름표(1) 영업활동으로 사용된 현금흐름 (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 당분기순이익(손실) (5,627,808) (4,801,949) 비용가산: 7,446,189 3,289,069 감가상각비 424,904 310,465 퇴직급여 302,715 158,291 무형자산상각비 20,021 31,884 외화환산손실 12,187 35,094 유형자산폐기손실 - 1 재고자산평가손실 232,645 18,640 재고자산폐기손실 - 4,247 유형자산처분손실 1,139,444 - 무형자산손상차손 200 - 매출채권손상차손 50,319 176,536 종속기업투자처분손실 288,159 - 기타금융비용 - 13,993 기타채권손상차손 1,842,093 436,521 투자자산평가손실 7 - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 4,354 63,334 이자비용 809,304 1,651,948 잡손실 2,319,837 388,115 수익차감: (1,831,922) (3,110,176) 이자수익 1,701,524 174,164 배당금수익 - 3,000,000 기타채권손상차손환입 24,622 260,817 투자자산처분이익 2,219 - 재고자산평가손실환입 - (548,223) 외화환산이익 51,110 179,450 기타금융수익 11,578 13,943 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - 27,468 유형자산처분이익 34,869 2,557 무형자산손상차손환입 6,000 - 매각예정비유동자산처분이익 - - 운전자본의 변동: (12,621,147) (5,749,815) 매출채권 (1,071,475) (3,251,171) 기타수취채권 (9,046,184) (317,980) 기타유동자산 (206,638) 46,524 장기수취채권 8,850,000 - 재고자산 297,489 (5,348,964) 기타비유동자산 2,070 2,078 매입채무 (5,752,020) 3,284,575 퇴직금지급 176,204 (4,641) 기타지급채무 (188,884) (544,261) 단기계약부채 (1,245,980) - 장기충당부채 (3,976,838) - 기타유동부채 (458,891) 523,317 비유동성기타비금융부채 - (139,292) 영업활동으로 사용된 현금 (12,634,688) (10,372,871) (2) 재무활동 거래당분기에 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 분기말 환산손익 상각 기타 단기차입금 5,308,176 (1,123,176) - - - 4,185,000 전환사채 11,286,098 - - 452,653 (434,111) 11,304,640 유동성리스부채 136,681 (204,119) - 13,534 554,181 500,277 리스부채 43,869 - - - 263,868 307,737 합 계 16,774,824 (1,327,295) - 466,187 383,938 16,297,654 (3) 비현금 거래당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래내용 당 분 기 전 분 기 퇴직급여의 비용대체 - 153,651 유동리스부채 설정 - 153,611 리스부채의 유동성 대체 554,181 - 재고자산의 유형자산 대체 4,287 - 계약부채의 유동성 대체 223,568 - 사용권자산 및 리스부채의 증가 818,049 - 사용권자산 및 복구충당부채의 증가 69,686 - 전환사채의 전환 450,000 - 유동대여금의 차주 변경 7,142,300 - 유동대여금의 대손처리 575,378 - 한편, 보고기간 중 재무활동과 관련한 중요한 비현금거래는 없습니다 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결손실충당금 설정현황 (1) 최근 사업연도의 계정과목별 손실충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 손실충당금 손실충당금설정률 제44기 분기 매출채권(주1) 5,420,916 3,449,053 63.6 유동미수금 871,994 576,394 66.1 유동대여금 7,893,509 6,792,064 86.0 유동미수수익 4,047,615 4,047,615 100.0 유동보증금 9,190,000 - - 비유동미수금 6,632,216 6,632,216 100.0 비유동보증금 1,660,155 - - 합계 35,716,405 21,497,342 60.2 제43기 매출채권(주1) 7,627,955 3,431,052 45.0 유동미수금 866,338 577,240 66.6 유동대여금 8,403,192 7,251,747 86.3 유동미수수익 2,451,732 2,440,893 99.6 유동보증금 508,000 - - 비유동미수금 7,018,368 7,018,368 100.0 비유동보증금 1,404,734 - - 합계 28,280,319 20,719,300 73.3 제42기 매출채권(주1) 8,468,608 3,442,562 40.7 유동미수금 1,575,208 181,299 11.5 유동대여금 18,095,026 7,258,166 40.1 유동미수수익 2,652,477 2,440,893 92.0 비유동미수금 7,018,368 7,018,368 100.0 비유동보증금 2,058,749 - - 합계 39,868,436 20,341,288 51.0 (주1) 공사미수금이 포함되어 있습니다. (2) 최근 사업연도의 손실충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제44기 분기 제43기 제42기 1. 기초 손실충당금 잔액합계 20,719,300 20,341,288 24,709,147 2. 순대손처리액(①－②±③) 1,871,247 415,205 511,625 ① 대손처리액(상각채권액) 1,904,412 533,691 506,631 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (33,165) (118,486) 4,994 3. 대손상각비 계상(환입)액 (1,093,205) (37,193) (4,879,484) 4. 기말 손실충당금 잔액합계 21,497,342 20,719,300 20,341,288 (3) 매출채권관련 손실충당금 설정방침1) 손실충당금 설정방침당사는 재무제표일 현재의 매출채권 잔액에 대해 다음의 방법으로 각 채권의 회수 가능성을 분석하여 적정한 손실충당금을 설정하고 있습니다. 부도, 영업정지된 거래처 발생시는 채권 잔액의 100%를 손실충당금으로 설정하며, 기타 채권에 대해서는 사업별로 분류하고 회수가능성 높음과 회수가능성 낮음으로 분류하여 과거 5개년간(2015~2019) 손실경험률에 따라 산정하고 있으며, 손실경험률은 과거 5개년간 외상매출액의 합계액 대비 과거 5년간 제각금액의 비율로 산정하고 있습니다.2) 손실경험률 및 손실예상액 산정근거 - 손실경험률 : 과거 5개년 가중평균채권잔액에 대한 실제 손실 발생액을 근거로 손실경험률을 산정 - 손실예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권 의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1% 초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 손실 추산액 설정3) 손실처리 기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 손실처리.① 소멸시효 완성채권 (상법상 단기 소멸시효 완성채권 -3년)② 법정소멸채권 (정리계획인가 화의인가에 따른 회수불능 채권, 경매가 취소된 압류채권)③ 채무자의 파산등으로 인한 회수불능채권 (채무자의 파산, 강제집행, 형의 집행, 사업의 폐지, 사망, 실종, 행불등으로 회수 할 수 없는 채권)④ 관할세무서장으로부터 국세결손처분을 받은 채무자에 대한 채권⑤ 공히 저당권 설정한 채권은 제외 (4) 당분기 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 1,967,864 413 - 781,622 2,749,899 특수관계자 3,586 - - 2,667,431 2,671,017 계 1,971,450 413 - 3,449,053 5,420,916 구성비율 36.37 0.01 - 63.62 100.00 나. 연결재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제44기 분기 제43기 제42기 비고 금융자동화사업부문 상품 382,599 576,908 60,480 - 제품 1,406,082 1,610,462 2,737,210 - 재공품 - - - - 원재료 3,023,568 3,295,017 3,012,989 - 부재료 - - - - 저장품 1,028,124 1,100,477 1,117,057 - 미착품 - 14 - - 합 계 5,840,373 6,582,878 6,927,736 - 제지 제조사업부문 상품 - - - - 제품 - - - - 재공품 - - - - 원재료 - - - - 부재료 - - - - 저장품 - - 38,633 - 미착품 - - - - 합 계 - - 38,633 - 자동차부품사업부문 상품 - - - - 제품 - 1,582,231 1,425,015 - 재공품 - 42,144 31,606 - 원재료 - 120,494 134,936 - 부재료 - 290,606 274,760 - 저장품 - - - - 미착품 - - - - 합 계 - 2,035,475 1,866,317 - 기타부문 상 품 - - 18,640 - 제 품 - - - - 재공품 - - - - 원재료 - - - - 부재료 - - - - 저장품 - - - - 미착품 - - - - 합 계 - - 18,640 - 합 계 상 품 382,599 576,908 79,120 - 제 품 1,406,082 3,192,693 4,162,225 - 재공품 - 42,144 31,606 - 원재료 3,023,568 3,415,511 3,147,925 - 부재료 - 290,606 274,760 - 저장품 1,028,124 1,100,477 1,155,690 - 미착품 - 14 - - 합 계 5,840,373 8,618,353 8,851,326 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 17.5% 17.0% 12.2% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.5회 7.2회 4.1회 - ※ (주)세원(자동차부품 사업부문)은 2020년 03월 12일 지분매각에 의한 지분율 변동으로 지배력을 상실하여 종속회사에서 제외되었습니다. 한편, 지분매각으로 보유 지분은 없으나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 특수관계자로 분류하였습니다. ※ (주)대왕제지(제지제조 사업부문)은 2019년 12월 23일에 서울회생법원에서 파산선고(간이파산)가 결정되어 2020년 07월 15일에 파산 종결 후 최종 2020년 07월 20일 폐업됨으로써 종속회사에서 제외하였습니다.2) 재고자산의 실사내역 등당사는 2020년 제44기 3분기 연결재무제표를 작성함에 있어서 2020년 09월 30일 기준으로 재고실사를 실시하였으며, 당분기 연결재무제표에 반영하여 재무상태표일 현재 재고자산은 장부재고와 실재고가 일치합니다.① 실사일자 : 2020년 10월 05일② 실사 입회자 : 2020년 10월 05일 재고실사시 감사인 입회없이 재고조사3) 장기체화재고 등의 내역연결실체는 주기적으로 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하여 취득원가와 순실현가능가치 중 작은 금액을 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다. 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 기초잔액 평가손실(환입) 처분(폐기) 당분기말 잔액 비고 상품 543,695,479 3,067,728 - 546,763,207 - 제품 727,190,824 64,394,917 - 791,585,741 - 재공품 781,778,893 - - 781,778,893 - 원재료 2,313,776,267 155,035,441 - 2,468,811,708 - 저장품 144,109,990 - 144,109,990 - - 합계 4,510,551,453 222,498,086 144,109,990 4,588,939,549 - 다. 공정가치 평가 내역1. 금융자산의 공정가치 평가절차 요약 가) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용연결실체는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였습니다. (1) 금융자산의 손상연결실체는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 당사는 매출채권의 손상 시 간편법을적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(가) 금융자산- 당분기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 계 현금및현금성자산 1,019,126 - 1,019,126 매출채권및기타수취채권 12,558,908 - 12,558,908 장기금융기관예치금 7,900 - 7,900 장기매출채권및기타수취채권 1,660,155 - 1,660,155 장기투자자산 - 2,593,102 2,593,102 합 계 15,246,089 2,593,102 17,839,191 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 계 현금및현금성자산 2,128,110 - 2,128,110 매출채권및기타수취채권 6,156,284 - 6,156,284 장기금융기관예치금 7,400 150,496 157,896 장기매출채권및기타수취채권 1,404,734 - 1,404,734 장기투자자산 - 4,538,486 4,538,486 합 계 9,696,528 4,688,982 14,385,510 (나) 금융부채금융부채는 모두 상각후 원가로 평가하는 금융부채로서 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 당분기말 전기말 매입채무및기타지급채무 4,781,511 10,946,598 단기차입금 5,185,000 8,228,863 유동성장기차입금 - 266,640 유동성전환사채 11,304,639 11,286,098 유동성리스부채 680,702 480,731 장기매입채무및기타지급채무 378,000 378,000 장기차입금 - 1,877,740 리스부채 375,283 165,054 합 계 22,705,135 33,629,724 (2) 금융상품의 범주별 순손익보고기간 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(가) 당분기 (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익 1,806,680 - - 1,806,680 외화환산이익 51,070 - 39 51,109 외환차익 41,572 - 608 42,180 기타금융수익 - - 11,578 11,578 기타채권손상차손환입 1,093,205 - - 1,093,205 투자자산처분이익 - 2,219 - 2,219 이자비용 - - (855,138) (855,138) 외화환산손실 (12,187) - - (12,187) 외환차손 (32,607) - (22,093) (54,700) 투자자산평가손실 - (7) - (7) 투자자산처분손실 - (4,354) - (4,354) 대손상각비 (50,319) - - (50,319) 기타채권손상차손 (1,889,093) - - (1,889,093) 합 계 1,008,321 (2,142) (865,006) 141,173 (나) 전분기 (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익 107,634 - - 107,634 외화환산이익 179,450 - - 179,450 외환차익 57,772 - 4,722 62,494 기타금융수익 - - 13,943 13,943 기타채권손상차손환입 24,213 - - 24,213 투자자산평가이익 - 27,468 - 27,468 이자비용 - - (1,612,762) (1,612,762) 외화환산손실 (9,819) - (25,275) (35,094) 외환차손 (21,313) - (124,506) (145,819) 대손상각비 (179,220) - - (179,220) 기타채권손상차손 (417,793) - - (417,793) 투자자산평가손실 - (3,965) - (3,965) 투자자산손상차손 - (59,369) - (59,369) 기타금융비용 - - (13,993) (13,993) 합 계 (259,076) (35,866) (1,757,871) (2,052,813) (3) 공정가치 측정보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 1,019,126 1,019,126 2,128,110 2,128,110 매출채권및기타수취채권 12,558,908 12,558,908 6,156,284 6,156,284 장기금융기관예치금 7,900 7,900 157,896 157,896 장기매출채권및기타수취채권 1,660,155 1,660,155 1,404,734 1,404,734 장기투자자산 2,593,102 2,593,102 4,538,486 4,538,486 합 계 17,839,191 17,839,191 14,385,510 14,385,510 금융부채(상각후원가로 측정하는 금융부채) 매입채무및기타지급채무 4,781,511 4,781,511 10,946,598 10,946,598 단기차입금 5,185,000 5,185,000 8,495,503 8,495,503 유동성전환사채 11,304,639 11,304,639 11,286,098 11,286,098 유동성리스부채 680,702 680,702 480,731 480,731 장기매입채무및기타지급채무 378,000 378,000 378,000 378,000 장기차입금 - - 1,877,740 1,877,740 리스부채 375,283 375,283 165,054 165,054 합 계 22,705,135 22,705,135 33,629,724 33,629,724 ※ 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (4) 공정가치 서열체계에 따른 구분 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 1) 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 2) 수준2 : 직접적(예:가격) 또는 간접적(예:가격에서 도출되어)으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 3) 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 1) 보고기간말 현 재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 장기투자자산 2,593,102 - - 2,593,102 4,538,486 - - 4,538,486 2) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위하여 장기투자자산은 외부평가기관이나 순자산가액 산정을 토대로 공정가치를 산정하고 있습니다. 이러한공정가치 측정치는 수준 3으로 분류됩니다. 2. 유형자산에 대한 재평가 - 해당사항 없음. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 라. 채무증권 발행실적