청호ICT 분기보고서 (2023.09)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	8,010,567	9,745,358

자본	28,322,650	20,221,362

부채비율	28.28%	48.19%

(2) 재무위험관리연결실체는 (가) 환율변동에 따른 위험, (나) 시장금리변동위험, (다) 신용위험 및 (라)유동성위험에 노출되어 있으며, 이러한 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의건전성과 경영 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 연결실체는 재무위험을 관리하기 위해 재무위험관리 주관업무와 거래확인 업무를 이분화하여 운영하고 있습니다. 첫째, 시장위험관리 주관업무로는 ① 금융거래 실행 ②재무위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 각종 재무 위험관리를 위한 시장상황 보고 등이 있으며, 둘째, 거래확인 업무는 ① 금융거래실행 관련 관리원칙 준수여부 점검 ② 은행의 계약확인서를 통한 금융거래내역 확인 등이 있습니다.연결실체는 위의 재무위험관리 현황에서와 같이 조직을 완비하여 체계적인 시장위험관리를 적극적으로 수행하고 있으며 보다 완전하고 체계적인 리스크 관리를 위하여 정기적인 외부기관교육 등을 통해 리스크 관련 전문성을 유지하고 있습니다.

(가) 환율변동에 따른 위험 연결실체는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY, CNY 등이 있습니다. 연결실체는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계정과목	외화종류	당분기말	전기말

외화	원화환산금액	외화	원화환산금액

자산	현금및현금성자산	AUD	14,000	12,040	14,000	12,018

ZAR	255,000	17,985	255,000	19,082

IRR	786,000,000	2,140	786,000,000	2,510

매출채권	USD	2,503,649	3,366,907	2,217,138	2,809,779

CNY	3,352,360	617,739	3,352,360	608,252

계	-	-	4,016,811	-	3,451,641

한편, 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

통 화	금 액

10% 상승시	10% 하락시

USD	336,691	(336,691)

CNY	61,774	(61,774)

AUD	1,204	(1,204)

ZAR	1,799	(1,799)

IRR	214	(214)

합 계	401,681	(401,681)

(나) 시장금리변동위험연결실체는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.당분기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	3,400,000	3,400,000

연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 현금흐름이자율 위험에 노출된 부채에 대한 이자율이 1.0% 변동시 이자율변동이 당분기 및 전기의 손익과 순자산에 미치는영향은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승	(34,000)	(34,000)

1% 하락	34,000	34,000

(다) 신용위험

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	189,188	194,089

매출채권및기타수취채권	3,190,574	3,818,098

장기금융기관예치금	5,700	7,398

장기매출채권및기타수취채권	1,374,013	1,261,759

합 계	4,759,475	5,281,344

(라) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계 계약상현금흐름 3개월이하 4~12개월 1년초과 매입채무및기타지급채무 1,867,250 1,867,250 1,046,609 820,641 - 단기차입금 3,400,000 3,579,797 50,125 3,529,672 - 장기매입채무및기타지급채무 - - - - - 리스부채 479,809 558,691 90,588 204,845 263,258 합 계 5,747,059 6,005,738 1,187,322 4,555,158 263,258 (단위 : 천원) 구 분 계 계약상현금흐름 3개월이하 4~12개월 1년초과 매입채무및기타지급채무 3,102,452 3,102,452 2,295,471 806,981 - 단기차입금 3,400,000 3,518,799 45,305 3,473,494 - 장기매입채무및기타지급채무 220,000 220,000 - - 220,000 리스부채 351,483 365,461 62,570 144,358 158,533 합 계 7,073,935 7,206,712 2,403,346 4,424,833 378,533 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 연결실체는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.1) 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.2) 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 계약명 일자 종료일 상대방 계약내용 자동화기기(ATM) 유지관리 2023.01.01 2023.12.31 수협은행 계약단가 : ￦915,924,000(VAT포함) 신협 자동화기기 납품 및 설치 2023.01.26 2023.12.31 신용협동조합중앙회 계약단가 : ￦684,000,000(VAT포함) 2023 영업점 전산기기 유지보수 2023.01.01 2024.07.31 농협은행 농협중앙회 계약단가 : ￦8,293,110,370(VAT포함) 부산은행 자동화기(ATM) 도입 계약 2023.06.15 2024.06.14 ㈜비엔케이시스템 계약단가 : ￦250,800,000(VAT포함) 농축협 전산기기(공과금수납기) 구매 2023.06.30 2023.12.31 농협중앙회IT전략본부 계약단가 : ￦642,537,500(VAT포함) 영업점 전산기기(정보인식기) 통합구매 2023.10.06 2023.12.31 농협중앙회IT전략본부, NH농협은행IT부문 계약단가 : ￦464,970,000(VAT포함) 스마트워치(테이블PC 관련) 공급 계약 2023.10.12 2025.10.11 주식회사 티오더 계약단가 : ￦1,424,500,000(VAT포함) 나. 연구개발 비용 (단위: 백만원) 과 목 제47기 3분기 제46기 제45기 비 고 원 재 료 비 21 32 13 - 인 건 비 614 973 703 - 감 가 상 각 비 33 108 52 - 위 탁 용 역 비 150 94 761 - 기 타 178 254 206 - 연구개발비용 계 996 1,461 1,735 - (정부보조금) - - - - 회계처리 판매비와 관리비 996 1,461 1,735 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당분기매출액×100] 7.22% 6.49% 9.56% - ※ 연결기준이며, 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 다. 연구개발 실적 연 구 과 제 연구기관 제품명 개발효과 비 고 Win 10 Win 7 EMV Level 2 인증 공통 AP 개발 OS Upgrade(Win 10) 개발 ATM VE 개발 해외향 CD 개발(러시아) 해외향 4권종 CD 개발(남아공) 공과금수납기 개발 Anti-Skimming Presenter Type BDU 개발 Shutter type BDU 개발 해외향 ATM 개발(러시아 외) 화폐교환기 개발 생체인식 솔루션 개발 6세대CU개발 현금환류모듈 Stecker Type개발 Win CE 6.0 EMV Level 2 인증 계원화면 신규 UI 개발 공과금 및 해외향 명세표 모듈 ATM 통합파워 개발력 확보 차세대 New ATM 개발 청호ICT " " " " " " " " " " " " " " " " " " " Art 9100 전 기종 통합 AP 국내향 모델별 OS Upgrade Art 9100 CN7400W CN7402Rb Art 309l (레이져 프린터 장착) 자기장 발생장치 및 검지센서 CBM-P30 CBM-80 CN8900 CN9530 장정맥 및 지정맥 모듈 탑재 인텔 6세대 CPU적용 CU 국내향 기능향상 현금모듈 CN7400 Series Art 9100 RX830 (1Roll 명세표 장착) Art9100용 통합파워 Art 9200 (대형 LCD 장착) 매출증대 및 원가절감 " " " " " " " " " " " " " " " " " 기존제품단종 및 원가절감 " 종료 진행 중 진행 중 진행 중 종료 종료 종료 종료 종료 종료 종료 종료 진행 중 종료 진행 중 종료 진행 중 진행 중 진행 중 중단 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유 현황 당사가 보유하고 있는 지적재산권의 수는 아래와 같습니다. 구분 내용 건수 비고 특허권 현금자동입출금기의 수표 카세트 등 7건 - 디자인권 센서홀더 등 5건 - 상표권 CH로고 등 5건 - 서비스표 Chungho Comnet 등 6건 -