청호ICT 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요

주식회사 청호컴넷(이하 "당사")은 1977년 10월 13일에 설립되었으며, 현금자동지급기 등의 제조 및 판매업을 주업으로 하고 있습니다. 당사의 본사는 서울시 강남구 도산대로 318에 소재하고 있습니다. 보고기간말 현재 자본금은 41,881,760천원이며 각자 대표이사는 지창배, 이정우 입니다. 당사의 주식은 한국거래소에 1990년 7월 10일에 상장되었으며 보고기간말 현재 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지 분 율

(주)청호엔터프라이즈	1,301,750	15.54%

신 형 란	500,000	5.97%

(주)청호컴넷	545,246	6.51%

지 창 배	50,080	0.60%

청호정기(주)	182,289	2.18%

기 타	5,796,987	69.20%

계	8,376,352	100.00%

(2) 연결대상 종속기업 개요(가) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	결산월	업종	지분율

당분기말	전기말

쏘넷	경기도 성남시	12월	전자제품 제조및판매업	100.0%	100.0%

청호메카트로닉스	경기도 김포시	12월	현금자동화기기 제조업	100.0%	100.0%

세원	강원도 원주시	12월	자동차 오일필터 제조업	72.1%	100.0%

대왕제지	경기도 김포시	12월	제지제조 및 운송업	100.0%	100.0%

청호에스엔지 강남	서울 광진구	12월	유지 및 수리업	93.9%	91.9%

청호에스엔지 강북	서울 종로구	12월	유지 및 수리업	92.2%	91.8%

청호에스엔지 경인	경기도 광명시	12월	유지 및 수리업	95.6%	95.2%

청호에스엔지 경원	경기도 수원시	12월	유지 및 수리업	84.4%	84.4%

청호에스엔지 충청	대전 동구	12월	유지 및 수리업	100.0%	100.0%

청호에스엔지 경북	대구 북구	12월	유지 및 수리업	100.0%	100.0%

청호에스엔지 경남	부산 진구	12월	유지 및 수리업	100.0%	100.0%

청호에스엔지 호남	광주 북구	12월	유지 및 수리업	100.0%	100.0%

Shanghai CH Trading CO.,LTD.	중국	12월	유통	100.0%	100.0%

(나) 보고기간말 현재 주요 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 세원 청호메카트로닉스 대왕제지(구,평립) 기타(10개사) 자산 20,401,585 8,517,684 13,806,688 2,939,732 부채 13,300,412 2,976,781 17,280,735 531,014 자본 7,101,173 5,540,903 (3,474,047) 2,408,718 매출 6,781,277 586,503 3,418,885 2,108,353 당기순이익(손실) 585,344 (173,439) (465,510) (142,574) 총포괄이익(손실) 585,344 (173,439) (465,510) (142,574) (단위: 천원) 기업명 세원 청호메카트로닉스 대왕제지(구,평립) 기타(10개사) 자산 14,869,308 7,576,616 13,756,102 3,059,856 부채 8,353,479 1,862,274 16,764,639 508,238 자본 6,515,829 5,714,342 (3,008,537) 2,551,618 매출 28,218,660 4,194,042 15,251,859 9,190,421 당기순이익(손실) 2,915,997 134,878 (3,157,291) (79,312) 총포괄이익(손실) 2,915,997 134,878 (3,157,291) (79,312) (다) 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업 및 제외되는 종속기업은 없습니다. 2. 연결재무제표 작성기준과 중요한 회계처리방침(1) 연결재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. (가) 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 - 기업회계기준서 제1114호 규제이연계정 (제정) 제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는 기업이 한국채택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정 잔액을 재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의 변동을포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 연결회사는 이미 한국체택국제회계기준을 적용하고 있고 요율규제기업이아니므로 동 기준서를 적용하지 않습니다. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) : 지분 취득의 회계처리 개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용됩니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) : 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화 개정된 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용됩니다. 연결회사는 수익에 기초한상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업' (2012 - 2014 연차개선) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용됩니다. - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' (2012 - 2014 연차개선) 상기 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역 계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전기간에는 적용하지 않아도 됩니다. 또한, 동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은소급적으로 적용됩니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용됩니다. - 기회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) : 공시 개선 개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.＊ 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항 ＊ 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음 ＊ 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음 ＊ 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함 또한, 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) : 투자기업: 연결 예외 적용 개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를 다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 개정사항은 소급적으로 적용되며, 연결회사는 동 예외사항을 적용하지 아니하였으므로 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (나) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용할 수 있으며 위험회피 회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피 회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 제정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) : 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) : 공시개선 개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 동 개정사항은 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 개정 기준서를 적용함에 따라 연결회사는 추가적인 공시를 제공하게 될 것입니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) : 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식 개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 개정 기준서는 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결회사에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) : 주식기준보상거래의 분류와 측정 개정기준서는 다음의 세 가지 논점을 반영하고 있습니다. ＊ 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향 ＊ 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래의 분류 ＊ 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경의 회계처리 개정 기준서 적용 시 연결회사는 과거기간에 대한 재작성을 하지 않고 동 기준서를 적용하도록 요구되나 세 가지 개정된 모든 사항을 적용하고 다른 조건이 충족될 경우소급 적용할 수 있습니다. 개정기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 연결회사는 상기 열거된 제ㆍ개정 사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. (2) 기능통화 및 외화환산 연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다. 화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자 비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이- 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 (3) 수익인식 연결회사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 활동별 수익인식 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. (가) 재화의 판매 연결회사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른 수익을 인식하고 있습니다. (나) 용역의 제공 용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 연결회사는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행 정도의 조사, 총예상 용역량 대비 현재까지 수행한 누적 용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다. (다) 배당금수익과 이자수익 투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. (4) 현금및현금성자산연결회사는 보유중인 현금, 은행예금 및 확정된 금액의 현금전환이 용이하고 가치변동의위험이 중요하지 않은 단기투자자산으로서 취득 당시 만기일이 3월 이내에 도래하는자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (5) 금융자산금융자산은 연결회사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 만기보유금융자산 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 연결회사가 만기까지 보유할적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여인식하고 있습니다.(다) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있으며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (라) 대여금 및 수취채권 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. (마) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적인 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권이 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 연결회사의 과거 경험,평균신용공여기간을 초과하는 연체 횟수의 증가를 포함하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다. 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 경우, 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다. 매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 한편, 매도가능채무상품은 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하나, 매도가능지분상품은 당기손익으로 환입하지 아니합니다.금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결회사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다.만약양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시하고 있습니다. 연결회사는 재고자산을 총평균법(미착품은 개별법)에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 제조간접비로 구성됩니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 연결회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 그 전입액은 매출원가로 처리하고 있습니다. (7) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 건 물 40 년 구 축 물 40 년 기 계 장 치 4 - 8 년 차 량 운 반 구 4 년 기타의유형자산 4 - 6 년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 무형자산무형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 내부적으로 창출된 무형자산은 특정 요건을 충족하여 자본화된 개발비를 제외하고 지출시점에 당기비용으로 처리합니다.연결회사는 무형자산의 내용연수가 유한한지 또는 비한정인지 평가하고 내용연수를 갖는무형자산은 동 경제적 내용연수에 걸쳐 감가상각을 수행합니다. 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하며 변경이 필요할 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 그러나 회원권과 같은 비한정 내용연수의 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 수행합니다. 보고기간말 현재 내용연수가 유한한 무형자산에 대하여 5년내지 10년의 내용연수를 적용하여 상각하고 있습니다. (9) 정부보조금 연결회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 자산 관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익 관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련 원가의 발생 없이 연결회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 비금융자산의 손상영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각비금융자산의 경우는 장부금액의 회수가능성과 관련된 환경의변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있으며, 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 연결회사는 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있으며, 손상차손을 인식한 경우 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산 이외의 비금융자산은 매 회계연도말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.(11) 매각예정비유동자산과 중단영업연결회사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 회수될 것으로 예상되는 경우 매각예정으로 분류하고 장부금액과 순공정가치중 작은 금액으로 측정합니다. 세후 중단영업손익은 계속사업손익과 구분하여 단일금액으로 표시합니다. 한편, 매각예정으로 분류된 자산(또는 처분자산집단의 일부인 비유동자산)은 감가상각하지 아니합니다.(12) 사채할증(할인)발행차금연결회사는 사채발행을 통한 현금유입액(사채발행비용 차감후)과 액면금액의 차액을 사채할증(할인)발행차금의 과목으로 하여 당해 사채의 액면금액에서 가산(차감)하는 형식으로 표시하고 사채발행일로부터 최종상환일까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 환입(상각)하고 있으며, 동 상각액은 이자비용에 차감(가산)하고 있습니다.(13) 금융부채와 지분상품 (가) 부채ㆍ자본 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. (나) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 ``계약입니다. 연결회사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접 발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. (다) 금융부채 금융부채는 연결회사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에서 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다. 금융부채는 단기매매항목이거나 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '금융손익' 항목에 포함하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다. 한편, 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.(라) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정 합니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액- 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 (마) 금융부채의 제거 연결회사는 연결회사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.(14) 퇴직급여 연결회사는 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. (15) 법인세비용 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. (가) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. (나) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. (16) 리스거래 회계처리리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 경우 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약은 운용리스로 분류합니다. (가) 연결회사가 리스제공자인 경우 회계처리금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 이자수익은 금융리스 순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료수익에 대응하여 리스기간동안 비용으로 인식하고있습니다. (나) 연결회사가 리스이용자인 경우연결회사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 적은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 이자비용과 리스부채의 상환액으로 나뉘며, 이자비용은매기 부채의 기초잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 배분하고 있습니다. 차입원가에 대한 연결회사의 회계정책에 따라 당해 자산원가의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융비용은 발생 즉시 비용으로 인식합니다. 한편, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리합니다. 운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 운용리스 하에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리합니다. 운용리스 계약시 리스인센티브를 받은 경우 이를 부채로 인식하고 있으며, 인센티브로 인한 효익은 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면, 정액기준으로 리스비용에서 차감하는 형식으로 인식하고 있습니다. (17) 충당부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. (18) 공정가치 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 3. 중요한 회계추정 및 판단연결회사의 회계정책을 적용함에 있어, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 거래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다. (1) 금융자산의 공정가치 평가매도가능금융자산 및 파생금융상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정 시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고있습니다. (2) 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금 설정매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. (3) 유ㆍ무형자산의 측정 및 내용연수사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 유ㆍ무형자산 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다. (4) 영업권 손상 영업권 손상여부를 결정하기 위해서는 영업권이 배분되는 현금창출단위의 사용가치에 대한 추정을 필요로 합니다. 사용가치를 계산하기 위해서는 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치 및 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 결정하여야 합니다. (5) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 4. 부문별정보연결회사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 각 부문은 연결회사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.연결회사는 부문 간 매출과 부문 간 이전을 제3자에게 발생하는 매출 및 이전과 동일하게 현행시장가격으로 인식하고 있습니다.연결회사는 5개의 보고부문(금융자동화사업부, 인테리어사업부, 자동차부품사업부, 제지사업부 및 기타)으로 구성되어 있으며 각각의 부문은 다음의 제품과 용역을 제공합니다. 구 분 주요 사업내용 금융자동화사업부 금융자동화기기의 판매 및 유지보수 자동차부품사업부 자동차 오일필터 제조 및 판매 제지사업부 제지 제조 및 판매 기타 임대사업, 통신장비 등 연결회사의 경영진은 보고부문별 정보 중 자산 및 부채에 대한 정보는 금융자동화사업부, 인테리어사업부, 자동차부품사업부 및 제지사업부 외의 부문의 금액이 중요하지 않으며, 수출의 비중이 중요하지 아니한 것으로 판단하고 있습니다. ( 1) 보고부문별 수익 및 성과(가) 당분기 (단위: 천원) 구 분 금융자동화사업부 자동차부품사업부 제지사업부 기타 합계 매출액 6,196,450 6,781,277 3,174,886 93,333 16,245,946 영업이익(손실) (2,354,630) 364,019 (189,238) (12,661) (2,192,510) (나) 전기 (단위: 천원) 구 분 금융자동화사업부 자동차부품사업부 제지사업부 기타 합계 매출액 41,378,362 28,218,660 14,071,091 2,110,825 85,778,938 영업이익(손실) (9,282,077) 3,024,024 (227,048) 819,308 (5,665,793) 5. 금융자산 및 금융부채(1) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(가) 금융자산- 당분기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 계 현금및현금등가물 - 1,826,295 - 1,826,295 매출채권및기타채권 - 9,679,593 - 9,679,593 장기금융상품 - 49,500 - 49,500 비유동매출채권및기타채권 - 3,002,557 - 3,002,557 장기투자증권 2,089,336 - 1,230,331 3,319,667 합 계 2,089,336 14,557,945 1,230,331 17,877,612 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 계 현금및현금등가물 - 1,872,294 - 1,872,294 매출채권및기타채권 - 7,394,760 - 7,394,760 장기금융상품 - 49,500 - 49,500 비유동매출채권및기타채권 - 2,775,099 - 2,775,099 장기투자증권 2,089,336 - 1,230,331 3,319,667 합 계 2,089,336 12,091,653 1,230,331 15,411,320 (나) 금융부채금융부채는 모두 상각후 원가로 평가하는 금융부채로서 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 10,519,849 8,946,536 단기차입금 17,712,103 13,184,394 유동성장기차입금 455,000 - 유동성신주인수권부사채 5,605,501 5,471,055 유동성전환사채 2,879,354 2,821,401 장기매입채무및기타채무 113,780 113,780 장기차입금 5,000,000 5,080,000 전환사채 6,498,175 6,284,744 합 계 48,783,762 41,901,910 (2) 금융상품의 범주별 순손익보고기간 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(가) 당분기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 당기손익인식금융상품 대여금 및수취채권 매도가능금융상품 상각후 원가로 측 정하는 금융부채 이자수익 - 19,172 - - 19,172 배당금수익 - - 1,570 - 1,570 외화환산이익 - 876 - 49,916 50,792 외환차익 - 2,358 - 100,183 102,541 이자비용 - - - (740,680) (740,680) 외화환산손실 - (257,965) - - (257,965) 외환차손 - (20,023) - (364) (20,387) 합 계 - (255,582) 1,570 (590,945) (844,957) (가) 전기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 당기손익인식금융상품 대여금 및수취채권 매도가능금융상품 상각후 원가로 측 정하는 금융부채 이자수익 1,500 121,636 - - 123,136 배당금수익 - - 1,570 - 1,570 외화환산이익 - 110,338 - 170,441 280,779 외환차익 - 54,980 - 163,634 218,614 이자비용 - - - (3,059,158) (3,059,158) 외화환산손실 - (29,292) - (10,413) (39,705) 외환차손 - (110,690) - (810,634) (921,324) 당기손익인식금융자산평가손실 (10,664) - - - (10,664) 매도가능금융자산처분손실 - - (621) - (621) 합 계 (9,164) 146,972 949 (3,546,130) (3,407,373) (3) 공정가치 측정보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금등가물 1,826,295 (주1) 1,872,294 (주1) 매출채권및기타채권 9,679,593 (주1) 7,394,760 (주1) 장기금융상품 49,500 (주1) 49,500 (주1) 장기매출채권및기타채권 3,002,557 (주1) 2,775,099 (주1) 장기투자증권 3,319,667 3,319,667 3,319,667 3,319,667 합계 17,877,612 15,411,320 금융부채(상각후원가로 측정하는 금융부채) 매입채무및기타채무 10,519,849 (주1) 8,946,536 (주1) 단기차입금 17,712,103 (주1) 13,184,394 (주1) 유동성장기차입금 455,000 (주1) - - 유동성신주인수권부사채 5,605,501 (주1) 5,471,055 (주1) 유동성전환사채 2,879,354 (주1) 2,821,401 (주1) 장기매입채무및기타채무 113,780 (주1) 113,780 (주1) 장기차입금 5,000,000 (주1) 5,080,000 (주1) 전환사채 6,498,175 (주1) 6,284,744 (주1) 합계 48,783,762 41,901,910 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외함. (4) 공정가치 서열체계에 따른 구분보고기간말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. 한편, 당분기와 전기중 공정가치 서열체계의 수준이동은 없었습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 장기투자증권 당기손익인식금융자산(주1) 2,089,336 - - 2,089,336 2,089,336 - - 2,089,336 합 계 2,089,336 - - 2,089,336 2,089,336 - - 2,089,336 (주1) 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법은 할인된 현금흐름 및 옵션가격결정모형입니다. 또한 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 주가변동성이며, 주가변동성이 증가(감소)하면 투자전환사채의 공정가치는 증가할 것입니다. 한편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융상품의 내역 및 관련 장부금액은다음과 같습니다. (단위:천원) 범주 내역 당 분 기 전 기 장기투자증권(매도가능금융자산) 시장성없는 지분증권 220,853 220,853 출자금 등 1,009,478 1,009,478 합 계 1,230,331 1,230,331 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 한편, 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 6. 사용이 제한된 금융상품 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 예금의 종류 당분기말 전기말 사용제한의 내용 장기금융상품 정기예금 48,000 48,000 계약이행보증 별단예금 1,500 1,500 당좌거래 보증금 합 계 49,500 49,500 7. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 구 분 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 11,682,893 10,589,802 대손충당금 (3,696,108) (3,925,369) 공사미수금 31,000 31,000 대손충당금 (31,000) (31,000) 소계 7,986,785 6,664,433 대여금및기타미수금 유동미수금 785,402 762,694 대손충당금 (189,816) (189,514) 유동대여금 13,015,983 12,225,782 대손충당금 (12,080,081) (12,074,881) 유동미수수익 2,452,274 2,456,044 대손충당금 (2,445,798) (2,449,798) 기타금융자산 154,845 - 소계 1,692,809 730,327 유동성 소계 9,679,594 7,394,760 장기매출채권및기타채권 장기미수금 8,015,260 8,004,556 대손충당금 (7,266,250) (7,266,250) 비유동보증금 2,253,548 2,036,793 비유동성 소계 3,002,558 2,775,099 합 계 12,682,152 10,169,859 (2) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. ( 가) 당분기 (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타의 유동채권 비유동매출채권및기타채권 합계 기초금액 3,956,369 14,714,193 7,266,250 25,936,812 손상 (228,139) 5,502 - (222,637) 환입 (1,122) (4,000) - (5,122) 제각 등 - - - - 기말금액 3,727,108 14,715,695 7,266,250 25,709,053 (나) 전기 (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타의 유동채권 비유동매출채권및기타채권 합계 기초금액 3,857,186 15,214,981 7,266,250 26,338,417 손상 180,482 - - 180,482 환입 - (227,174) - (227,174) 제각 등 (81,299) (273,614) - (354,913) 기말금액 3,956,369 14,714,193 7,266,250 25,936,812 (3) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연체기간 당분기말 전기말 1일 ~ 90일 682,142 14,795 91일 ~ 180일 37,849 18,078 181일 초과 151,100 7,290 합 계 871,091 40,163 8 . 기타자산 보고기간말 현재 기타유동비금융자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 478,088 323,202 대손충당금 (75,749) (75,749) 선급비용 233,884 210,942 당기법인세환급액 26,313 24,490 유동기타비금융자산 5,114 소계 667,650 482,885 장기선급비용 26,219 52,102 소계 26,219 52,102 9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 735,395 (525,055) 210,340 818,900 (525,055) 293,845 제품 4,444,279 (300,622) 4,143,657 4,300,239 (444,284) 3,855,955 재공품 1,732,589 (781,779) 950,810 992,713 (845,356) 147,357 원재료 7,289,137 (3,805,214) 3,483,923 6,554,854 (3,938,567) 2,616,287 부재료 160,194 - 160,194 147,859 - 147,859 저장품 1,693,222 (166,987) 1,526,235 1,745,838 (207,820) 1,538,018 합 계 16,054,816 (5,579,657) 10,475,159 14,560,403 (5,961,082) 8,599,321 10. 장기투자증권 보고기간말 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 장부금액 해피페이스엔터테인먼트(주) 100,000 89,336 89,336 청호정기(주) 2,000,000 2,000,000 2,000,000 당기손익인식금융상품 계 2,100,000 2,089,336 2,089,336 (가) 시장성 없는 지분증권 삼보컴퓨터 48 48 48 원익투자파트너스 136,000 136,000 136,000 텔리언 51,905 51,905 51,905 에이에스비 23,990 23,990 23,990 쏘엔테크 51,420 - - 청호엔터프라이스 1,300,000 - - 범호 200,000 - - 웹투폰 7,000 - - 안테크 199,999 - - (주)아이엠에스시스템 11,000 - - 호원 8,610 8,610 8,610 소 계 1,989,972 220,553 220,553 (나) 출자금 소프트웨어공제조합 500,000 500,000 500,000 연태청호전자 369,254 369,254 369,254 전문건설공제조합 140,224 140,224 140,224 한국여과기공업협동조합 300 300 300 소 계 1,009,778 1,009,778 1,009,778 매도가능금융상품 계 2,999,750 1,230,331 1,230,331 합 계 5,099,750 3,319,667 3,319,667 11. 관계기업주식 (1) 보고기간말 현재 연결회사가 보유한 관계기업주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 출자금액주식수 지분율 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 청호탈렌트(북경) USD 500,000 25.0% - - - (주)이매진아시아(주1) 1,515,774주 6.1% 17,000,000 12,278,826 12,278,826 합 계 12,278,826 12,278,826 (주1) 소유지분율은 20%미만이나 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.(2) 당분기 중 관계기업주식의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (가) 당분기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 기타(주2) 기말 청호탈렌트(북경)(주1) - - - - - (주)이매진아시아 12,278,826 - - - 12,278,826 합계 12,278,826 - - - 12,278,826 (주1) 보고기간말 현재 관계기업주식의 장부금액은 "0"으로서 지분변동액을 인식하지 않고 있습니다.(나) 전기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 기타(주2) 기말 Chungho Canada Inc.(주1) - - - - - 청호탈렌트(북경)(주1) - - - - - (주)이매진아시아(주2) - 17,000,000 (302,184) (4,418,990) 12,278,826 합계 - 17,000,000 (302,184) (4,418,990) 12,278,826 (주1) 보고기간말 현재 관계기업주식의 장부금액은 "0"으로서 지분변동액을 인식하지 않고 있습니다.(주2) 지분율 하락에 따른 변동입니다. (3) 보고기간말 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다(가) 당분기 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 청호탈렌트(북경)(주1) - - - - - (주)이매진아시아(주2) 39,541,239 6,888,914 32,652,325 1,853,815 (1,679,589) (주1) 보고기간말 현재 실질적인 영업활동이 이루어지고 있지 않으며, 재무제표를 입수할 수가 없었습니다.(주2) 해당 자료는 가결산 자료입니다. (가) 전기 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 청호탈렌트(북경)(주1) - - - - - (주)이매진아시아 40,406,703 6,074,789 34,331,914 21,369,545 2,222,806 (주1) 보고기간말 현재 실질적인 영업활동이 이루어지고 있지 않으며, 재무제표를 입수할 수가 없었습니다.(4) 보고기간말 현재 시장성 있는 관계기업주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 (주)이매진아시아 3,941,012 12,278,826 3,941,012 12,278,826 12. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 14,262,244 - - 14,262,244 14,262,244 - - 14,262,244 사택등 토지 2,773,542 - - 2,773,542 2,773,542 - - 2,773,542 건물 10,364,650 - (2,633,465) 7,731,185 10,364,650 - (2,530,417) 7,834,233 구축물 544,151 - (260,621) 283,530 544,151 - (257,955) 286,196 기계장치 9,124,329 - (4,739,074) 4,385,255 9,120,729 - (4,555,937) 4,564,792 차량운반구 1,754,858 - (1,317,122) 437,736 1,749,258 - (1,269,515) 479,743 기타의유형자산 27,228,779 (10,660) (25,691,508) 1,526,611 27,026,219 (14,451) (25,566,212) 1,445,556 건설중인자산 19,000 - - 19,000 - - - - 합 계 66,071,553 (10,660) (34,641,790) 31,419,103 65,840,793 (14,451) (34,180,036) 31,646,306 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (가) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 분기말 토지 14,262,244 - - - - 14,262,244 사택등 토지 2,773,542 - - - - 2,773,542 건물 7,834,233 - - (103,048) - 7,731,185 구축물 286,196 - - (2,666) - 283,530 기계장치 4,564,792 3,600 - (183,137) - 4,385,255 차량운반구 479,743 5,600 - (47,607) - 437,736 기타의유형자산 1,445,556 193,239 (2) (143,242) 31,060 1,526,611 건설중인자산 - 19,000 - - - 19,000 합 계 31,646,306 221,439 (2) (479,700) 31,060 31,419,103 (나) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 손상 대체 기말 토지 14,262,244 - - - - - 14,262,244 사택등 토지 2,773,542 - - - - - 2,773,542 건물 8,214,823 31,200 - (411,790) - - 7,834,233 구축물 297,438 - - (11,242) - - 286,196 기계장치 5,063,571 258,195 (3,186) (753,788) - - 4,564,792 차량운반구 520,758 354,542 (158,202) (237,355) - - 479,743 기타의유형자산 1,386,328 633,628 (45,155) (608,208) 23,763 55,200 1,445,556 건설중인자산 23,717 68,893 - - - (92,610) - 합 계 32,542,421 1,346,458 (206,543) (2,022,383) 23,763 (37,410) 31,646,306 (3) 정부보조금 당분기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기타의 유형자산 당 분 기 전 기 기초금액 14,451 129,416 발생 - - 감가상각비 상계 (3,791) (31,025) 기타 - (83,940) 기말금액 10,660 14,451 13. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 손상 대체 분기말 영업권 4,624,663 - - - - - 4,624,663 회원권 260,865 - - - - - 260,865 산업재산권 756 - - (171) - - 585 기타의무형자산 5,878,814 5,883 - (254,227) - - 5,630,470 정부보조금 (6,285) - - 5,767 - - (518) 합 계 10,758,813 5,883 - (248,631) - - 10,516,065 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 손상 대체 기말 영업권 6,971,131 - - - (2,346,468) - 4,624,663 회원권 288,745 - (27,880) - - - 260,865 산업재산권 40,121 - - (3,252) (30,000) (6,113) 756 기타의무형자산 6,810,802 106,950 - (1,038,938) - - 5,878,814 정부보조금 (21,120) - - 14,835 - - (6,285) 합 계 14,089,679 106,950 (27,880) (1,027,355) (2,376,468) (6,113) 10,758,813 연결회사는 전기 중 종속기업인 주식회사 대왕제지의 영업권에 대하여 공정가치를 평가하여 2,346,468천원의 손상을 인식하였습니다. 14. 보험가입현황 (1) 연결회사의 보험에 가입되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 보험가입자산 보험금액 보험회사 당 분 기 전 기 생산물배상책임보험 ATM기기 및 재고자산 200,000 USD700,000 200,000 USD700,000 KB손해보험중소기업중앙회 화재보험 건물, 비품 ,재고자산 등 28,097,673 28,193,474 동부화재 외 환경책임보험 책임보험 10,000,000 10,000,000 동부화재해상보험 보증보험 ATM기기 등 305,196 436,196 서울보증보험 합 계 38,602,869 USD700,000 38,829,670 USD700,000 (2) 상기 외에도 연결회사는 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험과 직원에 대한 산업재해보상보험에 가입하고 있습니다. 15. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 10,519,849 8,946,536 매입채무 6,374,812 4,924,947 미지급금 2,201,151 1,832,863 미지급비용 1,089,030 852,355 예수금 854,856 1,336,371 장기매입채무및기타채무 113,780 113,780 장기예수보증금 113,780 113,780 합 계 10,633,629 9,060,316 16. 차입금 1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(당분기, %) 금액 당분기말 전기말 일반자금 농협은행 4.42~5.24 7,524,088 2,576,375 한국산업은행 3.89 1,400,000 1,400,000 중소기업은행 3.19~3.74 6,000,000 3,900,000 기타 4.68 1,000,000 1,000,000 유산스 농협은행 1.2~6.8 1,788,016 3,558,019 소 계 17,712,104 12,434,394 일반자금 농협은행 4.58~8.92 455,000 750,000 소 계 455,000 750,000 합 계 18,167,104 13,184,394 (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율(당분기, %) 금액 당분기말 전기말 일반자금 농협은행 4.58 5,455,000 5,830,000 합 계 5,455,000 5,830,000 차감: 유동성대체 (455,000) (750,000) 차 감 계 5,000,000 5,080,000 (3) 보고기간말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 2017.04.01 - 2018.03.31 455,000 2018.04.01 - 2019.03.31 1,000,000 2019.04.01 - 2020.03.31 1,000,000 2020.04.01 - 2021.03.31 1,000,000 2021.04.01 이후 2,000,000 합 계 5,455,000 17. 기타비금융부채보고기간말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 545,845 347,019 당기법인세부채 293,706 253,854 소 계 839,551 600,873 기타비유동부채 700,000 700,000 소 계 700,000 700,000 합 계 1,539,551 1,300,873 18. 신주인수권부사채 (1) 보고기간말 현재 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(보장수익율) 금액 제7회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 2013.01.16 2018.01.16 -%(6.0%) 2,500,000 제9회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 2013.01.17 2018.01.17 -%(6.0%) 1,000,000 제11회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 2013.01.31 2018.01.31 -%(6.0%) 1,000,000 액면가 합계 4,500,000 사채상환할증금 1,522,017 신주인수권조정 (413,121) 사채할인발행차금 (3,395) 장부금액 5,605,501 (2) 상기 신주인수권부사채의 발행과 관련한 내용은 다음과 같습니다. 회차 제7회(주2) 제9회 제11회 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증분리형 사모신주인수권부사채 액면금액(천원) 3,500,000 1,000,000 1,000,000 발행가액(천원) 3,500,000 1,000,000 1,000,000 이자지급조건 본 사채의 표면이자율은 0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. 보장수익률 6.0% 6.0% 6.0% 상환방법 (1) 본 사채의 만기일에 사채 원금의 133.8226%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 다만, 상환기일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일로 하고 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (2) 본 사채 발행 관련 계약 제10조(기한의 이익상실)의 규정에 의하여 기한의 이익을 상실한 경우, 발행회사는 본 사채의 원금 및 이에 대하여 발행일로부터 기한의 이익상실일 직전일까지 연복리 10.0%의 이율을 적용하여 계산한 이자를 즉시 상환하여야 하며, 발행회사가 그 상환을 지연하는 경우에는 본 계약 제6조 제2항 제3호에서 정한 연체이자를 추가로 지급하여야 한다. 신주인수권행사시 발행할 주식의 종류 ㈜청호컴넷의 기명식 보통주 신주인수권행사기간 2014.1.16~2017.12.15 2014.1.17~2017.12.16 2014.1.31~2017.12.30 행사가격(원/주)(주1) 6,855 6,782 6,630 행사가액 조정에 관한 사항(주1) 신주인수권증권을 소유한 자가 행사청구를 하기 전에 시가("증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조에서 정하는 기준주가)를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 행사가액을 조정하며, 그 조정일은 유상증자, 주식 배당 및 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다. ▲ 조정후 행사가액 = 조정전 행사가액 × {기발행주식수 + 신발행주식수 × (1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) 조기상환청구권에 관한 사항(주3) 인수인은 다음의 조건에 따라 본건 신주인수권부사채의 신주인수권 증권을 제외한 사채에 대하여 본건 신주인수권부사채 발행일로부터 3년이 경과된 시점 및 이후 매 6개월마다 본건 신주인수권부사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환시 원단위 미만은 절사하며, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니하고 "본 사채"가 조기상환 되더라도 신주인수권증권에는 영향을 미치지 아니한다. (주1) 행사가액 조정에 관한 사항에 따라 사채발행일로부터 매 3개월이 경과한 이후마다 행사가액을 조정해야 함에 보고기간말 현재 행사가액이 액면가액으로 조정되었습니다.(주2) 2015년 12월 28일 제7회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 일부(1,000,000천원)에 대하여 신주인수권 행사를 청구함에 따라 신주인수권부사채 일부가 대용납되었으며, 2016년 1월 20일 주권을 교부, 2016년 1월 21일에 추가상장되었습니다.(주3) 조기상환청구권 조건에 따라 유동성신주인수권부사채로 유동성대체 되었습니다. 19. 전환사채 (1)유동성전환사채(가) 보고기간말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(보장수익율) 금액 제8회무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2013.01.16 2018.01.16 2.0%(6.0%) 1,500,000 제10회무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2013.01.17 2018.01.17 2.0%(6.0%) 1,000,000 액면금액 합계 2,500,000 사채상환할증금 573,190 전환권조정 (191,806) 사채할인발행차금 (2,030) 장부금액 2,879,354 (나) 상기 전환사채의 발행과 관련한 내용은 다음과 같습니다. 회차 제8회 제10회 제12회(주2) 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액(천원) 1,500,000 1,000,000 4,000,000 발행가액(천원) 1,500,000 1,000,000 4,000,000 사채만기일 2018.1.16 2018.1.17 2018.1.31 이자지급조건 이자의 지급은 사채발행일 익일부터 사채만기일까지 반기별로 표면이율의 1/2로 산정된 6개월분의 이자를 아래 이자지급기일 (이자지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행영업일)에 후급한다. 표면이자율 2.0% 2.0% 2.0% 보장수익률 6.0% 6.0% 6.0% 상환방법 (1) 본 사채의 만기일에 사채 원금의 122.9276%에 해당하는 금액을 일시에 상환 한다. 다만, 상환기일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일로 하고 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.(2) 본 사채 발행 관련 계약 제10조(기한의 이익상실)의 규정에 의하여 기한의 이익을 상실한 경우, 발행회사는 본 사채의 원금 및 이에 대하여 발행일로부터 기한의 이익상실일 직전일까지 연복리 10.0%의 이율을 적용하여 계산한 이자를 즉시 상환하여야 하며, 발행회사가 그 상환을 지연하는 경우에는 본 계약 제6조 제2항 제3호에서 정한 연체이자를 추가로 지급하여야 한다. 전환에 따라 발행할 주식의 종류 ㈜청호컴넷의 기명식 보통주 전환청구기간 2014.1.16~2017.12.15 2014.1.17~2017.12.16 2014.1.31~2017.12.30 전환가액(원/주)(주1) 6,855 6,782 6,630 전환가액 조정에 관한 사항(주1) (1) 사채권자가 전환청구를 하기 전에 시가("증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조에서 정하는 기준주가)를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정하며, 그 조정일은 유상증자, 주식 배당 및 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다. ▲ 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × {기발행주식수 + 신발행주식수 × (1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) 조기상환청구권에 관한 사항(주3) 인수인은 다음의 조건에 따라 본건 전환사채 발행일로부터 3년이 경과된 시점 및 이후 매 6개월마다 본건 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환시 원단위 미만은 절사하며, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (주1) 전환가액 조정에 관한 사항에 따라 사채발행일로부터 매 3개월이 경과한 이후마다 전환가액을 조정해야 함에 보고기간말 현재 전환가액이 액면가액으로 조정되었습니다.(주2) 2015년 12월 29일 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채에 대하여 주식교환 청구 함에 따라 2016년 1월 20일 주권을 교부하였으며, 2016년 1월 21일에 추가상장되었습니다.(주3) 조기상환청구권 조건에 따라 유동성전환사채로 대체 되었습니다. (2)비유동성전환사채(가) 보고기간말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이지율(보자수익율) 금액 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2016.05.10 2021.05.10 3.0%(3.0%) 6,000,000 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2016.06.01 2021.06.01 3.0%(3.0%) 6,000,000 액면금액 합계 12,000,000 전환권조정 (5,462,816) 사채할인발행차금 (39,009) 장부금액 6,498,175 (나) 상기 전환사채의 발행과 관련한 내용은 다음과 같습니다. 회차 제13회 제14회 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액(천원) 6,000,000 6,000,000 발행가액(천원) 6,000,000 6,000,000 사채만기일 2021.05.10 2021.06.01 이자지급조건 본 사채의 이자는 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 발행일로부터 만기일까지 매 6개월단위로 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환 원금잔액에 제10호의 표면금리 이율에 따라 산출한 금액을 후급한다. 표면이자율 3.0% 3.0% 보장수익률 3.0% 3.0% 상환방법 가. 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2021년 5월 10일에 본 사채의 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시상환한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 나. 상환기일 또는 이자지급기일에 원리금을 지급하지 아니한 때에는 당해 상환기일 또는 이자지급기일로부터 실제 지급하는 날까지 당해 지체 금액에 대하여, 연 19%의 이자율을 적용한다. 연체이자는 1년을 365일로 하여 1일단위로 계산한다. 위 지연이자에 관한 사항은 아래의 조기상환청구를 포함하여 “갑”이 본 계약상 지급의무를 지체하는 모든 경우에 적용된다. 전환에 따라 발행할 주식의 종류 ㈜청호컴넷의 기명식 보통주 전환청구기간 2017.05.10 ~ 2021.04.10 2017.06.01 ~ 2021.05.01 전환가액(원/주) (주1) 8,190 7,990 전환가액 조정에 관한 사항 가. 사채권자가 전환청구를 하기 전에 전환가격을 하회하는 발행가액(전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채발행시의 전환가액 또는 행사가액을 발행가액으로 함)으로 유상증자(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될 수 있는 증권을 발행하는 경우를 포함함)를 하거나 기타 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 주식(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될 수 있는 증권을 발행하는 경우를 포함함)을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가격을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주발행에 대하여는 다음과 같은 전환가격 조정을 적용하지 아니하고, 무상증자에 의한 신주발행에 대하여만 이를 적용한다.▲ 조정후 전환가격 = 조정전 전환가액 × {기발행주식수 + (신발행주식수 × 1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수)다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 전환가격 조정사유 발생일의 직전일 현재 발행주식총수로 하며, 조정 후 전환가격의 원단위 미만은 절상한다. 나. 합병, 기업분할, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 기업분할, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 당해 합병, 기업분할, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등 직후에 전환권 권리자가 가질 수 있었던 주식수가 전환주식수가 되도록 전환가격을 조정한다. 다. 상기 가목, 나목과는 별도로 본 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날(이하 “전환가격 조정일”) 마다 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본 사채의 전환가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 하향 조정한다. 다만, 조정 후 전환가격은 최초전환가격(다만, 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 액면가액을 하회하지 못하며, 전환가액 조정일이 영업일이 아닌 경우에는 다음 영업일로 한다. 라. 가목 내지 다목의 산식에 의한 하향 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상하며, 액면가 미만일 경우 액면가를 전환가격으로 한다 조기상환청구권에 관한 사항 사채권자는 본 사채 발행일로부터 3년이 경과한 날인 2019년 5월 10일부터 매 6개월에 해당하는 날마다 보유하고 있는 사채의 권면총액의 전부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (주1) 전환가액 조정에 관한 사항에 따라 사채발행일로부터 매 3개월이 경과한 이후마다 전환가액을 조정해야 함에 보고서제출일 현재 전환가액은 제13회차, 제14회차 각각 5,733원 및 5,593원으로 조정되었습니다.(3) 연결회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-0094"에 의거하여 전환사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 전환권대가로 산정하고 이를 자본으로 분류하였습니다. 동 회계처리는 "주식회사의 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 2 0. 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 연결회사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 따라서 연결회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있으며, 당분기 및 전기 중 퇴직급여와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 409,074천원과 1,487,874천원입니다. 한편, 당분기 및 전기 중 퇴직금(당기 중 퇴직연금납입액 포함)으로 지급한 금액은 각각 174,314천원과 1,464,490천원입니다.또한, 사업결합과 관련하여 고용승계한 종업원중 당분기 보고기간말까지 퇴직연금에 가입하지 못한 종업원에 대하여 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전종업원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금에 상당하는 금액 369,265천원을 확정급여부채로 계상하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 이러한 연결회사의 확정급여부채 잔액이 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 미인식과거근무원가 등을 차감한 금액과 중요한 차이가 나지 않는 것으로 판단하고 있습니다. 21. 자본 (1) 보고기간말 현재 자본금의 구성내역과 당분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.(가) 자본금 구성내역 수권주식수 발행보통주식수 1주의 금액 보통주자본금(천원) 50,000,000주 8,376,352주 5,000원 41,881,760 (나) 자본금의 변동 (단위: 주, 천원) 항 목 당분기 전 기 주식수 자본금 주식수 자본금 기초 8,376,352 41,881,760 7,270,242 36,351,210 유상증자 - - 1,106,110 5,530,550 기말 8,376,352 41,881,760 8,376,352 41,881,760 (2) 보고기간말 현재 기타자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 신주인수권대가 758,722 758,722 전환권대가 6,577,901 6,577,901 기타자본잉여금 5,143,373 5,143,373 자기주식처분이익 696,378 696,378 자기주식 (7,060,369) (7,060,369) 합 계 6,116,005 6,116,005 보고기간말 현재 연결회사는 주가안정을 위하여 취득한 자기주식 545,246주를 보유하고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 매도가능증권평가이익 104,237 104,237 해외사업환산손익 (8,468) (8,141) 합 계 95,769 96,096 (4) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 미처분이익잉여금(결손금) (21,332,431) (20,604,372) 합 계 (21,332,431) (20,604,372) (5) 주식매수선택권연결회사는 발행주식총수의 100분의 3의 범위내에서 이사회 결의로 임직원에게 주식선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식총수의 100분의 10의 범위내에서 이사회 결의로 우리사주매수선택권을 부여할 수 있으나 보고기간말 현재 임직원 및 우리사주조합에 부여된 주식매수선택권은 없습니다. 22. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품과 재공품의 변동 8,110,228 3,526,802 원재료와 소모품의 사용액 6,660,580 10,596,026 상품의 판매 661,389 1,371,916 종업원급여 2,293,421 2,451,653 감가상각비와 기타 상각비 674,258 720,302 운반비 323,381 281,034 지급수수료 2,771,015 2,885,577 기타 (3,055,816) 708,994 합 계(주1) 18,438,456 22,542,304 (주1) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 23. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 1,142,508 1,249,754 퇴직급여 72,958 68,959 복리후생비 101,958 96,455 소모품비 19,964 5,234 수도광열비 32,703 34,583 차량유지비 43,571 43,888 여비교통비 24,288 35,872 접대비 455,228 331,956 사무용품비 821 1,304 상품판매비 33,197 22,330 도서인쇄비 3,591 2,544 판매수수료 5,107 7,200 운반비 191,067 211,856 통신비 21,661 22,140 지급수수료 502,664 455,550 보험료 26,138 23,078 세금과공과 194,150 28,435 지급임차료 140,081 111,459 수선비 704 751 교육훈련비 1,893 125 경상개발비 816,090 853,185 감가상각비 113,826 112,099 무형자산상각비 252,352 256,018 매출채권손상차손 (229,260) (255,952) 해외시장개척비 18,025 51,022 기타의일반관리비 19,778 20,704 합 계 4,005,063 3,790,549 24. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타채권손상차손환입 4,000 - 유형자산처분이익 9,999 3,096 잡이익 188,560 230,846 합 계 202,559 233,942 기타채권손상차손 5,502 121,045 유형자산폐기손실 1 1 재고자산감모손실 99,226 - 기부금 10,000 - 잡손실 10,046 75,426 합 계 124,775 196,472 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자수익 19,172 151,478 배당금수익 1,570 1,570 외화평가이익 50,794 62,923 외화매매이익 102,542 58,002 합 계 174,078 273,973 이자비용 740,680 602,702 외화평가손실 257,966 422,126 외화매매손실 20,387 81,088 합 계 1,019,033 1,105,916 (2) 이자수익 및 이자비용은 발생원천별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 장단기금융상품 1,047 1,436 단기대여금 2,487 127,936 장기할부매출채권 15,612 20,471 리스채권 - 1,635 예적금이자 26 - 합 계 19,172 151,478 장단기차입부채 740,572 602,702 기타 108 - 합 계 740,680 602,702 26. 주당손익 당분기 및 전기 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다 . 구 분 당 분 기 전 기 계속사업이익(손실) (3,133,965,263) (16,275,569,621) 당분기순이익(손실) (3,133,965,263) (16,275,569,621) 가중평균유통보통주식수(주1) 7,831,106주 7,430,668주 기본주당순이익(손실) 계속사업이익(손실) 당분기순이익(손실) (400)원(400)원 (2,190)원(2,190)원 (주1) 당분기의 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 주식수 일수 적수/가중평균주식수 기초 8,376,352 90 753,871,680 차감: 자기주식 (545,246) 90 (49,072,140) 차감계 7,831,106 - 704,799,540 가중평균유통주식수 - - 7,831,106 한편, 당분기 및 전기에 희석화효과가 없으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 일치합니다. 27. 기타포괄손익당분기 및 전기 중 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 - - 매도가능금융상품평가손익(법인세효과: 당기 -천원, 전기 -천원) - - 해외사업환산손익 (327) (274) 소 계 (327) (274) 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 - - 합 계 (327) (274) 28. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특 수 관 계 자 관계기업 청호탈렌트(북경) 기타 특수관계자 (주)청호엔터프라이스, (주)쏘엔테크, 청호정기(주), Beijing Chungho Financial Equipment Syst, (주)이매진아시아 (2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기 전 기 매 출 상품 등 매입 이자수익 기타채권손상차손(환입) 매 출 상품 등 매입 이자수익 이자비용 기타채권손상차손(환입) 종속기업주식지분매각 청호정기(주) 2,700 323,911 2,488 (4,000) 10,800 2,931,822 27,847 - (227,845) - (주)청호엔터프라이스 1,770 - - - 7,080 - - - - - (주)쏘엔테크 - - - 5,200 - - - - 22,000 - (주)이매진아시아 - - - - - - - 8,144 - 9,750,000 합 계 4,470 323,911 2,488 1,200 17,880 2,931,822 27,847 8,144 (205,845) 9,750,000 (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다(가)당분기말 (단위: 천원) 회 사 명 채권 채무 매출채권 매출채권대손충당금 단기대여금 단기대여금대손충당금 미수수익 미수수익대손충당금 장기투자증권 매입채무 임대보증금 청호정기(주) - - 985,000 (49,099) 12,000 (12,000) 2,000,000 27,543 108,000 (주)청호엔터프라이스 1,298 - 8,290,500 (8,290,500) 1,657,203 (1,657,203) - - 5,000 (주)쏘엔테크 - - 2,248,800 (2,248,800) 452,074 (452,074) - - - Beijing Chungho Financial Equipment Syst 2,532,862 (2,532,862) - - - - - - - 합 계 2,534,160 (2,532,862) 11,524,300 (10,588,399) 2,121,277 (2,121,277) 2,000,000 27,543 113,000 (가)전기말 단위: 천원) 회 사 명 채권 채무 매출채권 매출채권대손충당금 단기대여금 단기대여금대손충당금 미수수익 미수수익대손충당금 장기투자증권 매입채무 임대보증금 청호정기(주) - - 200,000 (49,099) 16,000 (16,000) 2,000,000 63,023 108,000 (주)청호엔터프라이스 1,947 - 8,290,500 (8,290,500) 1,657,203 (1,657,203) - - 5,000 (주)쏘엔테크 - - 2,243,600 (2,243,600) 452,074 (452,074) - - - Beijing Chungho Financial Equipment Syst 2,734,360 (2,734,360) - - - - - - - 합 계 2,736,307 (2,734,360) 10,734,100 (10,583,199) 2,125,277 (2,125,277) 2,000,000 63,023 113,000 (4) 보고기간말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 특수관계자 담보 또는 보증상대처 내 용 담보 또는 보증제공액 당분기말 전기말 담보 (주)청호엔터프라이스 후지쯔프론테크 (주1) JPY 848,380,180 JPY 848,380,180 보증 (주)이매진아시아 롯데캐피탈 자동차리스 연대보증 269,692 269,692 보증 (주)이매진아시아 오릭스캐피탈코리아 자동차리스 연대보증 403,061 403,061 합 계 672,753JPY 848,380,180 672,753JPY 848,380,180 (주1) 연결회사는 (주)청호엔터프라이스가 후지쯔프론테크(주)에 대하여 부담하는 주식매매대금의 지불의무 또는 그 위반으로 인하 손해배상의무 등 수반되는 일체의 채무에 대하여 연결회사 내 종속기업인 청호메카트로닉스(주)의 금융자동화기기 유지보수계약으로 미래에 발생할 것으로 예상되는 매출채권을 담보로 제공하였습니다. ( 5) 당분기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 단기급여 690,378 3,053,313 상기 주요 경영진은 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원(감사 포함)이며, 이사 및 감사에 대한 총보수 한도액은 당기 및 전기에각각 6,233,000천원과 6,633,000천원입니다. (6) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 자금대여 및 자금 차입거래 내역은 다음과 같습니다 (나) 당분기말 [단위: 천원] 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 청호정기(주) 200,000 835,000 50,000 985,000 - - - - (주)청호엔터프라이스 8,290,500 - - 8,290,500 - - - - (주)쏘엔테크 2,243,600 5,200 - 2,248,800 - - - - 합 계 10,734,100 840,200 50,000 11,524,300 - - - - (나) 전기말 [단위: 천원] 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 청호정기(주) 900,000 - 700,000 200,000 - - - - (주)청호엔터프라이스 8,290,500 - - 8,290,500 - - - - (주)쏘엔테크 2,221,600 22,000 - 2,243,600 - - - - (주)이매진아시아 - - - - - 1,800,000 1,800,000 - 합 계 11,412,100 22,000 700,000 10,734,100 - 1,800,000 1,800,000 - 29. 담보제공자산 및 보증의 내용 (1) 연결회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 담보제공자산 담보제공가액 담보제공처 당분기 전 기 토지, 건물, 기계장치 김포시 양촌면 학운리 2,080,000 2,080,000 한국산업은행, 농협은행 토지,건물 김포시 양촌면 학운리 10,400,000 10,400,000 농협은행(무궁화신탁) 토지, 건물 군포공장, 화성공장 8,400,000 8,400,000 농협은행 토지, 건물 서울 사무소, 원주공장 7,200,000 7,200,000 중소기업은행 토지, 건물 연수원 2,700,000 2,700,000 농협은행 장기금융상품 정기예금 48,000 48,000 서울보증보험 장기투자증권 출자금 1,142좌 1,142좌 소프트웨어공제조합 157좌 157좌 전문건설공제조합 합 계 30,828,0001,299좌 30,828,0001,299좌 (2) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 보증 및 약정한도의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 제공자명 내용 보증가액 당분기 전 기 서울보증보험 이행보증서 1,866,874 2,240,504 소프트웨어공제조합 이행보증서 19,817,222 19,673,023 전문건설공제조합 계약보증서 8,868 53,052 한국전력 전력비 500,000 500,000 농협은행 수입L/C개설외 사용액 USD 2,655,958 USD 3,585,017 한도액 USD 4,000,000 USD 4,000,000 농협은행 어음할인한도 사용액 1,935,961 1,983,547 한도액 2,370,000 2,370,000 농협은행 원화한도대출 사용액 5,588,127 592,828 한도액 7,650,000 7,650,000 중소기업은행 원화한도대출 사용액 6,000,000 3,900,000 한도액 6,000,000 6,000,000 국민은행 원화한도대출 사용액 1,000,000 1,000,000 한도액 1,000,000 1,000,000 중소기업은행 어음할인한도 사용액 915,883 - 한도액 2,000,000 2,000,000 합 계 사용액 37,632,935USD 2,655,958 29,942,954USD 3,585,017 한도액 41,212,964USD 4,000,000 41,486,579USD 4,000,000 ※ 보고기간말 현재 연결회사의 대주주인 대표이사로부터 연결회사의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다. 30. 우발채무 및 계류중인 소송사건보고기간말 현재 연결회사는 국민은행, 중소기업은행, 우리에프아이에스, 농협은행, 부산은행, 신한은행 및 수협으로부터 금융자동화기기 제조사들의 가격담합으로 인한 손해배상청구소송이 제기되어 1심 판결된 소송과 1심 계류중인 소송이 있습니다.1심판결된 소송에 대해서는 공동피고들 간에 협의하여 공동으로 항소를 진행중에 있으며, 본 소송별 각각의 소송가액은 피고 전체에 대한 금액으로서 현재 분담금액 및 비율에 대하여는 확인되지 않고 있으며, 이후 공동피고들 간의 협의 등으로 관련 분담액을 정할 예정인 바, 연결회사는 예상되는 손실액을 추정하여 부채로 계상하고 있습니다. 또한 1심계류중인 소송과 관련하여 그 소송결과와 그로 인하여 재무제표에 미칠 영향은 예측할 수 없습니다.한편, 연결회사는 제품 생산을 위하여 타타대우상용차 주식회사 소유의 금형을 보관중이며, 이와 관련하여 어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. 31. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 부채 51,937,947 44,877,624 자본 31,322,691 34,351,950 부채비율 165.8% 130.6% (2) 재무위험관리연결회사는 (가) 환율변동에 따른 위험, (나) 시장금리변동위험, (다) 신용위험 및 (라)유동성위험에 노출되어 있으며, 이러한 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의건전성과 경영 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 연결회사는 재무위험을 관리하기 위해 재무위험관리 주관업무와 거래확인 업무를 이분화하여 운영하고 있습니다. 첫째, 시장위험관리 주관업무로는 ① 금융거래 실행 ②재무위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 각종 재무 위험관리를 위한 시장상황 보고 등이 있으며, 둘째, 거래확인 업무는 ① 금융거래실행 관련 관리원칙 준수여부 점검 ② 은행의 계약확인서를 통한 금융거래내역 확인 등이 있습니다. 연결회사는 위의 재무위험관리 현황에서와 같이 조직을 완비하여 체계적인 시장위험관리를 적극적으로 수행하고 있으며 보다 완전하고 체계적인 리스크 관리를 위하여 정기적인 외부기관교육 등을 통해 리스크 관련 전문성을 유지하고 있습니다. (가) 환율변동에 따른 위험 연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY, CNY 등이 있습니다. 연결회사는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 계정과목 외화종류 당분기말 전기말 외화 원화환산금액 외화 원화환산금액 자산 현금및현금성자산 USD 128,860 143,822 52,554 63,512 CNY 10,600 1,720 10,600 1,837 ZAR 52,000 4,330 52,000 4,615 AUD 14,000 11,947 14,000 12,209 MXN 533,920 31,827 533,920 31,133 RUB 3,090,370 61,560 3,237,370 64,715 JPY 15,930,737 159,072 288,290 2,989 IDR 18,000,000 1,508 - - 매출채권 JPY 7,825,924 78,143 4,655,755 48,271 USD 2,380,199 2,656,540 2,375,681 2,871,013 CNY 3,352,360 543,987 3,352,360 580,830 미수금 USD 2,807 3,133 799 966 대여금 USD 19,640 21,920 - - 계 3,719,509 3,682,090 부채 매입채무 USD 35,949 40,123 15,188 18,354 EUR 6,338 7,558 5,850 7,415 JPY 118,313,912 1,181,388 47,415,802 491,612 미지급금 USD 34,927 38,982 34,927 42,210 단기차입금 JPY 179,066,570 1,788,016 343,169,860 3,558,019 계 3,056,067 4,117,610 한편, 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통 화 금 액 10% 상승시 10% 하락시 USD 274,631 (274,631) JPY (273,219) 273,219 CNY 54,571 (54,571) EUR (756) 756 RUB 6,156 (6,156) ZAR 433 (433) MXN 3,183 (3,183) AUD 1,195 (1,195) IDR 151 (151) 합 계 66,345 (66,345) (나) 시장금리변동위험연결회사는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.보고기간말 현재 이자율위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금 7,491,443 5,830,000 연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 현금흐름이자율 위험에 노출된 부채에 대한 이자율이 1.0% 변동시 이자율변동이 당분기 및 전기의 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 손익 및 순자산 변동 (74,914) 74,914 (58,300) 58,300 (다) 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결회사는 보고기간말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 현금및현금성자산 1,826,295 1,872,294 장기금융상품 49,500 49,500 매출채권및기타채권 9,679,593 7,394,760 장기매출채권및기타채권 3,002,557 2,775,099 합 계 14,557,945 12,091,653 (라) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계 3개월이하 4~12개월 1년초과 매입채무및기타채무 10,519,849 9,032,671 1,487,178 - 단기차입금 17,712,104 4,671,190 13,040,914 - 유동성장기차입금 455,000 375,000 80,000 - 장기매입채무및기타채무 113,780 - - 113,780 장기차입금 5,000,000 - - 5,000,000 유동성신주인수권부사채(주) 6,022,017 - 6,022,017 - 유동성전환사채(주) 3,073,190 - 3,073,190 - 전환사채 12,000,000 - - 12,000,000 합 계 54,895,940 14,078,861 23,703,299 17,113,780 (주) 조기상환청구권 조항에 따라 재무상태표에서 유동성대체 되었습니다. (단위: 천원) 구 분 계 3개월이하 4~12개월 1년초과 매입채무및기타채무 8,946,536 7,203,419 1,743,117 - 단기차입금 12,434,394 8,989,647 3,444,747 - 유동성장기차입금 750,000 375,000 375,000 - 장기매입채무및기타채무 113,780 - - 113,780 장기차입금 5,080,000 - - 5,080,000 유동성신주인수권부사채(주) 6,022,017 - 6,022,017 유동성전환사채(주) 3,073,190 - 3,073,190 전환사채 12,000,000 - - 12,000,000 합 계 48,419,917 16,568,066 5,562,864 26,288,987 (주) 조기상환청구권 조항에 따라 재무상태표에서 유동성대체 되었습니다.상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 연결회사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.1) 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.2) 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.3) 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. 32. 연결현금흐름표(1) 영업활동으로 창출된 현금 (단위: 천원) 과 목 당 분 기 전 분 기 당기순이익(손실) (3,028,933) (1,876,092) 비용가산: 2,310,034 2,125,815 감가상각비 479,700 511,434 퇴직급여 409,074 342,366 무형자산상각비 248,632 263,518 외화평가손실 257,966 422,126 유형자산처분손실 - 1 유형자산폐기손실 1 - 재고자산폐기손실 99,226 - 매출채권손상차손 - (255,952) 기타채권손상차손 5,502 121,045 이자비용 740,681 602,702 법인세비용 69,252 118,575 수익차감: (376,627) (232,688) 매출채권손상차손환입 229,260 - 이자수익 19,173 151,478 배당금수익 1,570 1,570 재고자산평가손실환입 61,831 13,621 기타채권손상차손환입 4,000 - 외화평가이익 50,794 62,923 유형자산처분이익 9,999 3,096 운전자본의 변동: (2,386,940) (3,602,864) 유동매출채권 (1,342,127) (405,445) 유동금융리스채권 - 76,036 유동미수금 (23,532) (91,343) 유동공사미수금 (10,218) 717,189 유동미청구공사 - 2,640 유동선급금 (154,886) (2,968,841) 유동선급비용 2,941 63,640 기타유동비금융자산 (5,114) (7,653) 재고자산 (1,944,292) 36,554 비유동선급금 - (198,318) 유동매입채무 1,463,461 (377,686) 유동기타채무 (242,840) (582,933) 기타유동비금융부채 198,826 196,056 퇴직급여지급 (174,314) (62,760) 지배력상실에 의한 변동 (154,845) - 영업활동으로 창출된 현금 (3,482,466) (3,585,829) (2) 비현금 거래당분기와 전분기 중 연결회사의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 같습니다. (단위: 천원) 거래내용 당 분 기 전 분 기 주식발행초과금의 결손금보전 2,405,906 12,600,575 장기차입금의 유동성대체 - 375,000 비유동성선급비용의 유동성대체 25,883 34,016 33. 비지배지분당분기와 전기 중 연결회사의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보는 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구분 세원 청호에스엔스 강남 청호에스엔스 강북 청호에스엔스 경인 청호에스엔스 경원 기타(주1) 합계 비지배지분 지분율 27.86% 6.06% 7.77% 4.35% 15.58% 유동자산 11,809,896 150,647 224,018 215,886 247,599 12,648,046 비유동자산 18,647,802 139,052 97,803 188,795 139,500 19,212,952 유동부채 13,279,364 86,151 60,380 52,230 42,762 13,520,887 비유동부채 1,215,966 - - - - 1,215,966 순자산 15,962,367 203,548 261,441 352,451 344,337 17,124,144 비지배지분의 순장부금액 4,599,571 8,960 18,319 18,122 51,686 (135,072) 4,561,586 수익 6,781,277 261,988 270,629 317,454 193,391 7,824,739 당기순이익 2,179,209 (36,282) (19,941) (19,850) (13,582) 2,089,554 기타포괄손익 - - - - - 0 총포괄손익 2,179,209 (36,282) (19,941) (19,850) (13,582) 2,089,554 비지배지분에 배분된 당기순이익 152,885 (120) (5) 168 133 153,061 비지배지분에 배분된 총포괄손익 152,885 (120) (5) 168 (2,117) 150,811 영업활동현금흐름 834,580 57,635 5,848 7,136 (22,484) 882,715 투자활동현금흐름 (4,618,208) (1,590) - - - -4,619,798 재무활동현금흐름 4,136,443 - - - - 4,136,443 현금및현금성자산의 순증감 352,815 56,045 5,848 7,136 (22,484) 399,360 (주1) 연결제외에 따른 누적차이 등 (2) 전기 (단위: 천원) 구분 세원 청호에스엔스 강남 청호에스엔스 강북 청호에스엔스 경인 청호에스엔스 경원 기타(주1) 합계 비지배지분 지분율 27.86% 6.06% 7.77% 4.35% 15.58% - - 유동자산 6,347,677 162,865 234,967 234,452 281,941 - 7,261,902 비유동자산 18,813,894 141,598 100,482 192,843 142,741 - 19,391,558 유동부채 8,317,766 64,633 54,067 54,993 66,763 - 8,558,223 비유동부채 1,282,585 - - - - - 1,282,585 순자산 15,561,220 239,830 281,382 372,301 357,919 - 16,812,652 비지배지분의 순장부금액 4,334,927 11,158 19,868 18,818 53,803 17,981 4,456,554 수익 28,218,660 1,215,329 1,189,169 1,313,279 867,569 - 32,804,005 당기순이익 2,179,209 4,820 902 3,308 852 - 2,189,090 기타포괄손익 - - - - - - - 총포괄손익 2,179,209 4,820 902 3,308 852 - 2,189,090 비지배지분에 배분된 당기순이익 152,885 (120) (5) 168 133 - 153,060 비지배지분에 배분된 총포괄손익 152,885 (120) (5) 168 133 - 153,060 영업활동현금흐름 3,946,012 (2,037) (3,181) 328 343 - 3,941,466 투자활동현금흐름 (1,275,564) (11,902) 360 (1,873) (2,048) - (1,291,026) 재무활동현금흐름 (2,650,000) - - - - - (2,650,000) 현금및현금성자산의 순증감 20,449 (13,939) (2,821) (1,545) (1,705) - 439 (주1) 연결제외에 따른 누적차이 등 4. 재무제표 재무상태표 제 41 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 40 기말 2016.12.31 현재 제 39 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 41 기 1분기말 제 40 기말 제 39 기말 자산 유동자산 11,879,573,757 9,297,301,361 12,527,805,107 현금및현금성자산 585,949,248 1,228,231,603 495,360,175 매출채권 및 기타유동채권 3,015,720,797 1,756,236,286 3,193,310,343 기타유동금융자산 544,368,436 56,668,342 141,325,758 재고자산 7,733,535,276 6,256,165,130 8,697,808,831 비유동자산 55,466,041,163 55,401,787,460 47,249,008,016 장기금융상품 1,500,000 1,500,000 1,500,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,302,749,803 1,295,046,068 1,728,727,673 장기투자증권 1,319,367,219 1,319,367,219 1,221,421,519 관계기업투자 17,000,000,000 17,000,000,000 0 종속기업주식 22,570,153,049 22,570,153,049 31,196,679,432 유형자산 12,834,608,049 12,769,500,735 12,644,416,962 무형자산 411,443,574 419,318,347 426,592,176 기타비유동비금융자산 26,219,469 26,902,042 29,670,254 자산총계 67,345,614,920 64,699,088,821 59,776,813,123 부채 유동부채 24,213,043,884 19,067,612,814 28,889,240,045 매입채무 및 기타유동채무 5,823,046,779 5,766,766,079 10,690,231,648 단기차입금 9,858,015,515 4,958,019,426 10,593,820,893 유동성전환사채 2,879,354,055 2,821,400,657 2,603,231,390 유동성신주인수권부사채 5,605,501,241 5,471,055,335 4,968,004,863 기타유동금융부채 47,126,294 50,371,317 33,951,251 비유동부채 7,441,355,618 7,227,924,263 526,253,892 장기매입채무 및 기타비유동채무 413,780,000 413,780,000 496,853,574 전환사채 6,498,175,300 6,284,743,945 0 이연법인세부채 29,400,318 29,400,318 29,400,318 기타비유동비금융부채 500,000,000 500,000,000 0 부채총계 31,654,399,502 26,295,537,077 29,415,493,937 자본 납입자본 41,881,760,000 41,881,760,000 36,351,210,000 자본금 41,881,760,000 41,881,760,000 36,351,210,000 주식발행초과금 0 2,405,905,950 12,600,575,401 기타자본잉여금 276,253,280 276,253,280 (5,882,896,106) 기타포괄손익누계액 104,237,487 104,237,487 104,237,487 이익잉여금(결손금) (6,571,035,349) (6,264,604,973) (12,811,807,596) 자본총계 35,691,215,418 38,403,551,744 30,361,319,186 자본과부채총계 67,345,614,920 64,699,088,821 59,776,813,123 포괄손익계산서 제 41 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 40 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 40 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 39 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 1분기 제 40 기 1분기 제 40 기 제 39 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 5,735,318,148 5,735,318,148 9,631,118,073 9,631,118,073 40,300,502,008 37,871,176,472 매출원가 5,164,633,824 5,164,633,824 8,488,854,556 8,488,854,556 35,509,682,434 31,858,678,337 매출총이익 570,684,324 570,684,324 1,142,263,517 1,142,263,517 4,790,819,574 6,012,498,135 판매비와관리비 2,616,710,112 2,616,710,112 2,698,770,789 2,698,770,789 12,639,861,685 16,465,061,968 영업이익(손실) (2,046,025,788) (2,046,025,788) (1,556,507,272) (1,556,507,272) (7,849,042,111) (10,452,563,833) 기타이익 25,085,232 25,085,232 35,865,702 35,865,702 3,853,483,428 2,218,301,444 기타손실 68,042 68,042 131,318,643 131,318,643 2,961,206,530 5,362,944,667 금융수익 169,897,406 169,897,406 3,751,089,766 3,751,089,766 4,080,941,007 3,950,515,934 금융원가 861,225,134 861,225,134 838,657,916 838,657,916 3,177,548,572 2,432,672,239 법인세비용차감전순이익(손실) (2,712,336,326) (2,712,336,326) 1,260,471,637 1,260,471,637 (6,053,372,778) (12,079,363,361) 법인세비용 0 0 0 0 0 0 계속영업이익(손실) (2,712,336,326) (2,712,336,326) 1,260,471,637 1,260,471,637 (6,053,372,778) (12,079,363,361) 중단영업이익(손실) 0 0 0 0 0 (732,444,235) 당기순이익(손실) (2,712,336,326) (2,712,336,326) 1,260,471,637 1,260,471,637 (6,053,372,778) (12,811,807,596) 기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 자산재평가차익(차손)의 세후기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 (2,712,336,326) (2,712,336,326) 1,260,471,637 1,260,471,637 (6,053,372,778) (12,811,807,596) 주당이익 기본주당이익(손실) (346) (346) 187 187 (815) (2,274) 희석주당이익(손실) (346) (346) 187 187 (815) (2,274) 자본변동표 제 41 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 40 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 40 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 39 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 30,531,540,000 15,554,281,594 (5,039,377,823) 104,237,487 (4,245,964,729) 36,904,716,529 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (12,811,807,596) (12,811,807,596) 기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 0 0 0 0 (12,811,807,596) (12,811,807,596) 지분의 발행 819,670,000 164,817,590 0 0 0 984,487,590 전환권대가 0 0 0 0 0 0 전환사채 주식전환청구 4,000,000,000 855,696,019 (674,829,141) 0 0 4,180,866,878 신주인수권부사채행사 1,000,000,000 271,744,927 (168,689,142) 0 0 1,103,055,785 결손금보전 0 (4,245,964,729) 0 0 4,245,964,729 0 자본 증가(감소) 합계 5,819,670,000 (2,953,706,193) (843,518,283) 0 (8,565,842,867) (6,543,397,343) 2015.12.31 (기말자본) 36,351,210,000 12,600,575,401 (5,882,896,106) 104,237,487 (12,811,807,596) 30,361,319,186 2016.01.01 (기초자본) 36,351,210,000 12,600,575,401 (5,882,896,106) 104,237,487 (12,811,807,596) 30,361,319,186 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (6,053,372,778) (6,053,372,778) 기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 0 0 0 0 (6,053,372,778) (6,053,372,778) 지분의 발행 5,530,550,000 2,405,905,950 0 0 0 7,936,455,950 전환권대가 0 0 6,159,149,386 0 0 6,159,149,386 전환사채 주식전환청구 0 0 0 0 0 0 신주인수권부사채행사 0 0 0 0 0 0 결손금보전 0 (12,600,575,401) 0 0 12,600,575,401 0 자본 증가(감소) 합계 5,530,550,000 (10,194,669,451) 6,159,149,386 0 6,547,202,623 8,042,232,558 2016.12.31 (기말자본) 41,881,760,000 2,405,905,950 276,253,280 104,237,487 (6,264,604,973) 38,403,551,744 2016.01.01 (기초자본) 36,351,210,000 12,600,575,401 (5,882,896,106) 104,237,487 (12,811,807,596) 30,361,319,186 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,260,471,637 1,260,471,637 기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 0 0 0 0 1,260,471,637 1,260,471,637 지분의 발행 0 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 0 0 0 0 전환사채 주식전환청구 0 0 0 0 0 0 신주인수권부사채행사 0 0 0 0 0 0 결손금보전 0 (12,600,575,401) 0 0 12,600,575,401 자본 증가(감소) 합계 0 (12,600,575,401) 0 0 13,861,047,038 1,260,471,637 2016.03.31 (기말자본) 36,351,210,000 0 (5,882,896,106) 104,237,487 1,049,239,442 31,621,790,823 2017.01.01 (기초자본) 41,881,760,000 2,405,905,950 276,253,280 104,237,487 (6,264,604,973) 38,403,551,744 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (2,712,336,326) (2,712,336,326) 기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 0 0 0 0 (2,712,336,326) (2,712,336,326) 지분의 발행 0 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 0 0 0 0 전환사채 주식전환청구 0 0 0 0 0 0 신주인수권부사채행사 0 0 0 0 0 0 결손금보전 0 (2,405,905,950) 0 0 2,405,905,950 0 자본 증가(감소) 합계 0 (2,405,905,950) 0 0 (306,430,376) (2,712,336,326) 2017.03.31 (기말자본) 41,881,760,000 0 276,253,280 104,237,487 (6,571,035,349) 35,691,215,418 현금흐름표 제 41 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 40 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 40 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 39 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 1분기 제 40 기 1분기 제 40 기 제 39 기 영업활동현금흐름 (5,434,214,976) (2,397,181,589) (5,954,773,161) (1,369,023,427) 영업활동으로 창출된 현금 (5,336,031,793) (5,689,963,203) (8,340,305,186) (3,450,982,172) 이자수취 496,422 5,574,173 6,019,996 25,221,529 배당금수취 1,570,000 3,501,570,000 3,501,570,000 3,000,000,000 법인세의 납부 (71,240) (102,600) 0 (972,500) 이자지급 (100,178,365) (214,259,959) (1,122,094,341) (946,998,144) 법인세의 환급 0 0 36,370 4,707,860 투자활동현금흐름 (133,600,000) (147,808,485) (7,748,754,821) 2,992,263,341 유동대여금의 감소(증가) 0 0 17,775,607 10,000,000 비유동보증금의 감소(증가) 3,000,000 72,100,000 95,141,900 (148,231,900) 장기투자증권의 처분 0 0 26,379,000 0 장기투자증권의 취득 0 0 (127,000,000) 0 유형자산의 처분 10,000,000 0 250,712,728 2,295,636,313 무형자산의 처분 0 0 27,880,000 1,291,899,281 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 (17,000,000,000) 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 (10,000,000) (21,000,000) 유형자산의 취득 (142,600,000) (117,908,485) (672,694,056) (414,916,013) 무형자산의 취득 (4,000,000) (102,000,000) (106,950,000) (21,124,340) 종속기업에 대한 투자자산의 처분 0 0 9,750,000,000 0 재무활동현금흐름 4,933,089,200 2,685,809,158 14,427,095,147 (1,621,835,603) 단기차입금의 증가(상환) 4,933,089,200 2,685,809,158 (5,465,360,803) (2,566,216,233) 비유동예수보증금의 감소 0 0 0 (40,000,000) 전환사채의 발행 0 0 11,956,000,000 0 배당금지급 0 0 0 (106,960) 유상증자 0 0 7,936,455,950 984,487,590 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (634,725,776) 140,819,084 723,567,165 1,404,311 기초현금및현금성자산 1,228,231,603 495,360,175 495,360,175 527,054,234 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (7,556,579) 5,446,734 9,304,263 (33,098,370) 기말현금및현금성자산 585,949,248 641,625,993 1,228,231,603 495,360,175 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 청호컴넷(이하 "당사")은 1977년 10월 13일에 설립되었으며, 현금자동지급기 등의 제조 및 판매업을 주업으로 하고 있습니다. 당사의 본사는 서울시 강남구 도산대로 318에 소재하고 있습니다. 보고기간말 현재 자본금은 41,881,760천원이며 각자 대표이사는 지창배, 이정우 입니다. 당사의 주식은 한국거래소에 1990년 7월 10일에 상장되었으며 보고기간말 현재 주주의 구성은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수 지 분 율 (주)청호엔터프라이즈 1,301,750 15.54% 신 형 란 500,000 5.97% (주)청호컴넷 545,246 6.51% 지 창 배 50,080 0.60% 청호정기(주) 182,289 2.18% 기 타 5,796,987 69.20% 계 8,376,352 100.00% 2. 재무제표 작성기준과 중요한 회계처리방침(1) 재무제표 작성기준당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. (가) 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경당사는 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1114호 규제이연계정 (제정) 제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는 기업이 한국채택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정 잔액을 재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의 변동을포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 당사는 이미 한국체택국제회계기준을 적용하고 있고 요율규제기업이 아니므로 동 기준서를 적용하지 않습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) : 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화 개정된 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용됩니다. 당사는 수익에 기초한상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' (개정) : 생산용식물 개정 기준서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산에 대한 회계처리 요구사항을변경합니다. 개정 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위가 아니며 기업회계기준서 제1016호를 적용하도록 하고 있습니다. 최초 인식 이후 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 따라 성숙전에는 원가누계액으로 측정하고 성숙후에는 원가모형이나 재평가모형을 사용할 수 있습니다. 개정 기준서는 또한 생산용식물에서 생산되는 생산물은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위이며 순공정가치로 측정하도록 하고 있습니다. 생산용식물과 관련된 정부보조금에는 기업회계기준서 제1020호 '정부보조금과 정부지원의 공시'를 적용합니다. 동 기준서는 소급적으로 적용되며, 당사는 생산용식물을 보유하고 있지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정) : 별도재무제표에서의 지분법 개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업' (2012 - 2014 연차개선) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용됩니다. - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' (2012 - 2014 연차개선) 상기 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역 계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전기간에는 적용하지 않아도 됩니다. 또한, 동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은소급적으로 적용됩니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용됩니다. - 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표' 동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 사항은 중간재무제표 또는 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에 공시하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 동 개정사항은 소급적으로 적용됩니다. - 기회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) : 공시 개선 개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.＊ 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항 ＊ 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음 ＊ 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음 ＊ 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함 또한, 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (나) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용할 수 있으며 위험회피 회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피 회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다 - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 제정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) : 공시개선 개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 동 개정사항은 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 개정 기준서를 적용함에 따라 당사는 추가적인 공시를 제공하게 될 것입니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) : 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식 개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 개정 기준서는 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) : 주식기준보상거래의 분류와 측정 개정기준서는 다음의 세 가지 논점을 반영하고 있습니다. ＊ 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향 ＊ 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래의 분류 ＊ 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경의 회계처리 개정 기준서 적용 시 당사는 과거기간에 대한 재작성을 하지 않고 동 기준서를 적용하도록 요구되나 세 가지 개정된 모든 사항을 적용하고 다른 조건이 충족될 경우 소급 적용할 수 있습니다. 개정기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 상기 열거된 제ㆍ개정 사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. (2) 기능통화 및 외화환산 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다. 화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 (3) 수익인식 당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 활동별 수익인식 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. (가) 재화의 판매 당사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른 수익을 인식하고 있습니다. (나) 용역의 제공 용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 당사는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행 정도의 조사, 총예상 용역량 대비 현재까지 수행한 누적 용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다. (다) 배당금수익과 이자수익 투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. (4) 현금및현금성자산당사는 보유중인 현금, 은행예금 및 확정된 금액의 현금전환이 용이하고 가치변동의위험이 중요하지 않은 단기투자자산으로서 취득 당시 만기일이 3월 이내에 도래하는자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (5) 금융자산금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 만기보유금융자산 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 당사가 만기까지 보유할적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여인식하고 있습니다.(다) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있으며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (라) 대여금 및 수취채권 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. (마) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적인 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권이 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 당사의 과거 경험,평균신용공여기간을 초과하는 연체 횟수의 증가를 포함하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다. 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 경우, 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다. 매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 한편, 매도가능채무상품은 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하나, 매도가능지분상품은 당기손익으로 환입하지 아니합니다.금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다.만약양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시하고 있습니다. 당사는 재고자산을 총평균법(미착품은 개별법)에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 제조간접비로 구성됩니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 그 전입액은 매출원가로 처리하고 있습니다. (7) 종속기업 및 관계기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속회사 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(8) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 건 물 40 년 구 축 물 40 년 기 계 장 치 4 - 8 년 차 량 운 반 구 4 년 기타의유형자산 4 - 6 년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 무형자산무형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 내부적으로 창출된 무형자산은 특정 요건을 충족하여 자본화된 개발비를 제외하고 지출시점에 당기비용으로 처리합니다.당사는 무형자산의 내용연수가 유한한지 또는 비한정인지 평가하고 내용연수를 갖는무형자산은 동 경제적 내용연수에 걸쳐 감가상각을 수행합니다. 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하며 변경이 필요할 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 그러나 회원권과 같은 비한정 내용연수의 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 수행합니다. 보고기간말 현재 내용연수가 유한한 무형자산에 대하여 5년의 내용연수를 적용하여 상각하고 있습니다. (10) 정부보조금 당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 자산 관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익 관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련 원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 비금융자산의 손상영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각비금융자산의 경우는 장부금액의 회수가능성과 관련된 환경의변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있으며, 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 당사는 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있으며, 손상차손을 인식한 경우 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산 이외의 비금융자산은 매 회계연도말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.(12) 매각예정비유동자산과 중단영업당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 회수될 것으로 예상되는 경우 매각예정으로 분류하고 장부금액과 순공정가치중 작은 금액으로 측정합니다. 세후 중단영업손익은 계속사업손익과 구분하여 단일금액으로 표시합니다. 한편, 매각예정으로 분류된 자산(또는 처분자산집단의 일부인 비유동자산)은 감가상각하지 아니합니다.(13) 사채할증(할인)발행차금당사는 사채발행을 통한 현금유입액(사채발행비용 차감후)과 액면금액의 차액을 사채할증(할인)발행차금의 과목으로 하여 당해 사채의 액면금액에서 가산(차감)하는 형식으로 표시하고 사채발행일로부터 최종상환일까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 환입(상각)하고 있으며, 동 상각액은 이자비용에 차감(가산)하고 있습니다.(14) 금융부채와 지분상품 (가) 부채ㆍ자본 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. (나) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접 발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. (다) 금융부채 금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에서 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다. 금융부채는 단기매매항목이거나 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '금융손익' 항목에 포함하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다. 한편, 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.(라) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정 합니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액- 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 (마) 금융부채의 제거 당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.(15) 퇴직급여 당사는 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. (16) 법인세비용 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. (가) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. (나) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. (17) 리스거래 회계처리리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 경우 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약은 운용리스로 분류합니다. (가) 당사가 리스제공자인 경우 회계처리금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 이자수익은 금융리스 순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료수익에 대응하여 리스기간동안 비용으로 인식하고있습니다. (나) 당사가 리스이용자인 경우당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 적은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 이자비용과 리스부채의 상환액으로 나뉘며, 이자비용은매기 부채의 기초잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 배분하고 있습니다. 차입원가에 대한 당사의 회계정책에 따라 당해 자산원가의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융비용은 발생 즉시 비용으로 인식합니다. 한편, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리합니다. 운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 운용리스 하에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리합니다. 운용리스 계약시 리스인센티브를 받은 경우 이를 부채로 인식하고 있으며, 인센티브로 인한 효익은 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면, 정액기준으로 리스비용에서 차감하는 형식으로 인식하고 있습니다. (18) 공정가치 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 3. 중요한 회계추정 및 판단당사의 회계정책을 적용함에 있어, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 거래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다. (1) 금융자산의 공정가치 평가당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 이러한 경우에는 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다. (2) 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금 설정매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. (3) 유ㆍ무형자산의 측정 및 내용연수사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 유ㆍ무형자산 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다. (4) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 4. 부문정보당사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 각 부문은 당사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.당사는 부문 간 매출과 부문 간 이전을 제3자에게 발생하는 매출 및 이전과 동일하게현행시장가격으로 인식하고 있습니다.당사는 2개의 보고부문(금융자동화사업부 및 기타)으로 구성되어 있으며 각각의 부문은 다음의 제품과 용역을 제공합니다. 구 분 주요 사업내용 금융자동화사업부 금융자동화기기의 판매 및 유지보수 기타 유통사업, 임대사업 등 당사의 경영진은 보고부문별 정보 중 자산 및 부채에 대한 정보는 금융자동화사업부 외의 부문의 금액이 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다. (1) 보고부문별 수익 및 성과 (가) 당분기 (단위: 천원) 구 분 금융자동화사업부 기타 합계 매출액(수출액) 5,560,181(980,658) 175,137(-) 5,735,318(980,658) 영업손실 (1,811,703) (234,323) (2,046,026) 감가상각비 102,639 5,911 108,550 무형자산상각비 15,443 153 15,596 (나) 전기 (단위: 천원) 구 분 금융자동화사업부 기타 합계 매출액(수출액) 39,864,202(1,809,802) 436,300(-) 40,300,502(1,809,802) 영업손실 6,340,827 1,508,215 7,849,042 감가상각비 296,231 126,973 423,204 무형자산상각비 75,084 5,147 80,231 5. 금융자산 및 금융부채(1) 금융자산과 금융부채의 범주별 구분(가) 금융자산- 당분기말 (단위: 천원) 범주별구분: 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 계 현금및현금등가물 - 585,949 - 585,949 매출채권및기타채권 - 3,015,721 - 3,015,721 장기금융상품 - 1,500 - 1,500 장기매출채권및기타채권 - 1,302,750 - 1,302,750 장기투자증권 89,336 - 1,230,031 1,319,367 합계 89,336 4,905,920 1,230,031 6,225,287 - 전기말 (단위: 천원) 범주별구분: 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 계 현금및현금등가물 - 1,228,232 - 1,228,232 매출채권및기타채권 - 1,756,236 - 1,756,236 장기금융상품 - 1,500 - 1,500 장기매출채권및기타채권 - 1,295,046 - 1,295,046 장기투자증권 89,336 - 1,230,031 1,319,367 합계 89,336 4,281,014 1,230,031 5,600,381 (나) 금융부채금융부채는 모두 상각후 원가로 평가하는 금융부채로서 그 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 계정명 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 5,823,047 5,766,766 단기차입금 9,858,016 4,958,019 유동성신주인수권부사채 5,605,501 5,471,055 유동성전환사채 2,879,354 2,821,401 장기매입채무및기타채무 413,780 413,780 전환사채 6,498,175 6,284,744 합계 31,077,873 25,715,765 (2) 금융상품의 범주별 순손익보고기간 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(가) 당분기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 당기손익인식금융상품 대여금 및수취채권 매도가능금융상품 상각후 원가로 측 정하는 금융부채 이자수익 - 16,108 - - 16,108 배당금수익 - - 1,570 - 1,570 외화환산이익 - 717 - 49,797 50,514 외환차익 - 2,358 - 99,346 101,704 이자비용 - - - (583,392) (583,392) 외화환산손실 - (257,534) - - (257,534) 외환차손 - (19,937) - (362) (20,299) 합 계 - (258,288) 1,570 (434,611) (691,329) (나) 전기 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 당기손익인식금융상품 대여금 및수취채권 매도가능금융상품 상각후 원가로 측 정하는 금융부채 이자수익 1,500 91,558 - - 93,058 배당금수익 - - 1,570 - 1,570 외화환산이익 - 110,258 - 170,441 280,699 외환차익 - 54,432 - 151,182 205,614 이자비용 - - - (2,298,152) (2,298,152) 외화환산손실 - (29,292) - (10,368) (39,660) 외환차손 - (21,096) - (807,355) (828,451) 당기손익인식금융자산평가손실 (10,664) - - - (10,664) 매도가능금융자산처분손실 - - (621) - (621) 합 계 (9,164) 205,860 949 (2,794,252) (2,596,607) (3) 공정가치 측정보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금등가물 585,949 (주1) 1,228,232 (주1) 매출채권및기타채권 3,015,721 (주1) 1,756,236 (주1) 장기금융상품 1,500 (주1) 1,500 (주1) 장기매출채권및기타채권 1,302,750 (주1) 1,295,046 (주1) 장기투자증권 1,319,367 1,319,367 1,319,367 1,319,367 합계 6,225,287 5,600,381 금융부채(상각후원가로 측정하는 금융부채) 매입채무및기타채무 5,823,047 (주1) 5,766,766 (주1) 단기차입금 9,858,016 (주1) 4,958,019 (주1) 유동성신주인수권부사채 5,605,501 (주1) 5,471,055 (주1) 유동성전환사채 2,879,354 (주1) 2,821,401 (주1) 장기매입채무및기타채무 413,780 (주1) 413,780 (주1) 전환사채 6,498,175 (주1) 6,284,744 (주1) 합계 31,077,873 25,715,765 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외함. (4) 공정가치 서열체계에 따른 구분보고기간말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. 한편, 당분기와 전기중 공정가치 서열체계의 수준이동은 없었습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 장기투자증권 당기손익인식금융자산(주1) 89,336 - - 89,336 89,336 - - 89,336 합 계 89,336 - - 89,336 89,336 - - 89,336 (주1) 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법은 할인된 현금흐름 및 옵션가격결정모형입니다. 또한 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 주가변동성이며, 주가변동성이 증가(감소)하면 투자전환사채의 공정가치는 증가할 것입니다. 한편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융상품의 내역 및 관련 장부금액은다음과 같습니다. (단위:천원) 범주 내역 당분기 전 기 장기투자증권(매도가능금융자산) 시장성없는 지분증권(주1) 220,553 220,553 출자금 등(주1) 1,009,478 1,009,478 합 계 1,230,031 1,230,031 (주1) 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 한편, 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 6. 사용이 제한된 금융상품보고기간말 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 구분 당분기말 전기말 사용제한의 내용 장기금융상품 별단예금 1,500 1,500 당좌거래 보증금 합계 1,500 1,500 7. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 구분 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 7,893,739 6,891,828 공사미수금 31,000 31,000 대손충당금 (5,413,144) (5,642,668) 소계 2,511,595 1,280,160 대여금및기타미수금 유동미수금 362,103 488,559 대손충당금 (12,534) (12,534) 유동대여금 9,640,500 9,640,500 대손충당금 (9,640,500) (9,640,500) 유동미수수익 1,995,405 1,995,456 대손충당금 (1,995,405) (1,995,405) 유동기타금융자산 154,557 - 소계 504,126 476,076 유동성 소계 3,015,721 1,756,236 장기매출채권및기타채권 비유동미수금 7,749,010 7,738,306 대손충당금 (7,000,000) (7,000,000) 비유동보증금 553,740 556,740 비유동성 소계 1,302,750 1,295,046 합계 4,318,471 3,051,282 (2) 당분기 및 전기중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(가) 당분기 (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타채권(유동/비유동) 합계 기초금액 5,642,668 18,648,439 24,291,107 손상 (229,524) - (229,524) 환입 - - - 제각 등 기타 - - - 기말금액 5,413,144 18,648,439 24,061,583 (가) 전기 (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타채권(유동/비유동) 합계 기초금액 5,550,861 18,943,791 24,494,652 손상 172,516 4,488 177,004 환입 - (26,386) (26,386) 제각 등 기타 (80,709) (273,454) (354,163) 기말금액 5,642,668 18,648,439 24,291,107 (3) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연체기간 당분기말 전기말 1일 ~ 90일 450,513 5,203 91일 ~ 180일 - - 181일 초과 336 132 합 계 450,849 5,335 8. 기타비금융자산보고기간말 현재 기타유동비금융자산 및 기타비유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 530,878 76,443 대손충당금 (75,749) (75,749) 선급비용 88,232 55,038 미수법인세환급액 1,007 936 소 계 544,368 56,668 장기선급비용 26,219 26,902 소 계 26,219 26,902 합 계 570,587 83,570 9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 376,082 (191,330) 184,752 461,191 (191,330) 269,861 제품 2,716,533 (300,622) 2,415,911 2,834,385 (361,542) 2,472,843 재공품 1,722,819 (781,779) 941,040 915,822 (781,779) 134,043 원재료 7,017,671 (3,805,213) 3,212,458 6,211,200 (3,805,214) 2,405,986 저장품 979,374 - 979,374 973,432 - 973,432 합 계 12,812,479 (5,078,945) 7,733,535 11,396,030 (5,139,865) 6,256,165 10. 장기투자증권보고기간말 현재 장기투자증권은 모두 매도가능금융상품으로서 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 장부금액 해피페이스엔터테인먼트(주1) 100,000 89,336 89,336 당기손익인식금융상품 계 100,000 89,336 89,336 (가) 시장성없는 지분증권 삼보컴퓨터 48 48 48 원익투자파트너스 136,000 136,000 136,000 텔리언 51,905 51,905 51,905 에이에스비 23,990 23,990 23,990 쏘엔테크 51,420 - - 청호엔터프라이스 1,300,000 - - 호원 8,610 8,610 8,610 소 계 1,571,973 220,553 220,553 (나) 출자금 소프트웨어공제조합 500,000 500,000 500,000 연태청호전자 369,254 369,254 369,254 전문건설공제조합 140,224 140,224 140,224 소 계 1,009,478 1,009,478 1,009,478 매도가능금융상품 계 2,581,451 1,230,031 1,230,031 합 계 2,681,451 1,319,367 1,319,367 (주1) 당사는 전기 중 (주)해피페이스엔터테인먼트가 발행한 전환사채 1억원을 취득하였습니다. 한편, 당사는 주계약인 채무상품을 당기손익인식금융자산으로 분류하여 투자전환사채 전부를 당기손익인식금융자산으로 회계처리 하고 보고기간말 현재 공정가치와이 차액을 당기손익으로 인식하였습니다. 11. 종속기업주식 및 관계기업투자 (1) 보고기간말 현재 당사의 종속기업주식 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.(가) 당분기말 (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 장부금액 세원 202,000 72.1% 16,174,746 16,174,746 쏘넷 816,326 100.0% 12,858,951 - 청호메카트로닉스 1,460,000 100.0% 8,364,268 4,342,073 대왕제지(구, 평립) 1,787,000 100.0% 8,917,882 - 청호에스엔지 강남 63,600 93.9% 318,000 318,000 청호에스엔지 강북 66,500 92.2% 332,500 332,500 청호에스엔지 경인 70,300 95.6% 351,500 351,500 청호에스엔지 경원 32,500 84.4% 162,500 162,500 청호에스엔지 충청 14,400 100.0% 85,504 85,504 청호에스엔지 경북 32,860 100.0% 164,300 164,300 청호에스엔지 경남 61,800 100.0% 309,000 309,000 청호에스엔지 호남 66,006 100.0% 330,030 330,030 Shanghai CH Trading Co., Ltd. CNY 1,000,000 100.0% 183,238 - 소 계 48,552,419 22,570,153 : (주)이매진아시아 1,515,774 6.1% 17,000,000 17,000,000 청호탈렌트(북경) USD 500,000 25.0% - - 소 계 17,000,000 17,000,000 합 계 65,552,419 39,570,153 당사는 별도재무제표에서 종속기업주식 및 관계기업투자에 대하여 원가법을 적용하여 표시하고 있습니다. (나) 전기말 (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 장부금액 세원 202,000 72.1% 16,174,746 16,174,746 쏘넷 816,326 100.0% 12,858,951 - 청호메카트로닉스 1,460,000 100.0% 8,364,268 4,342,073 대왕제지(구, 평립) 1,787,000 100.0% 8,917,882 - 청호에스엔지 강남 63,600 93.9% 318,000 318,000 청호에스엔지 강북 66,500 92.2% 332,500 332,500 청호에스엔지 경인 70,300 95.6% 351,500 351,500 청호에스엔지 경원 32,500 84.4% 162,500 162,500 청호에스엔지 충청 14,400 100.0% 85,504 85,504 청호에스엔지 경북 32,860 100.0% 164,300 164,300 청호에스엔지 경남 61,800 100.0% 309,000 309,000 청호에스엔지 호남 66,006 100.0% 330,030 330,030 Shanghai CH Trading Co., Ltd. CNY 1,000,000 100.0% 183,238 - 소 계 48,552,419 22,570,153 : (주)이매진아시아 1,515,774 6.1% 17,000,000 17,000,000 청호탈렌트(북경) USD 500,000 25.0% - - 소 계 17,000,000 17,000,000 합 계 65,552,419 39,570,153 당사는 별도재무제표에서 종속기업주식 및 관계기업투자에 대하여 원가법을 적용하여 표시하고 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 종목별 변동내역은 다음과 같습니다. (가) 당분기 (단위: 천원) 회사명 기초잔액 취득(처분) 손상 대체 기말잔액 세원 16,174,746 - - - 16,174,746 쏘넷 - - - - - 청호메카트로닉스 4,342,073 - - - 4,342,073 대왕제지(구, 평립) - - - - - 청호에스엔지 강남 318,000 - - - 318,000 청호에스엔지 강북 332,500 - - - 332,500 청호에스엔지 경인 351,500 - - - 351,500 청호에스엔지 경원 162,500 - - - 162,500 청호에스엔지 충청 85,504 - - - 85,504 청호에스엔지 경북 164,300 - - - 164,300 청호에스엔지 경남 309,000 - - - 309,000 청호에스엔지 호남 330,030 - - - 330,030 Shanghai CH Trading Co., Ltd. - - - - - 소 계 22,570,153 - - - 22,570,153 (주)이매진아시아 17,000,000 - - - 17,000,000 청호탈렌트(북경) - - - - - 소 계 17,000,000 - - - 17,000,000 합 계 39,570,153 - - - 39,570,153 (나) 전기 (단위: 천원) 회사명 기초잔액 취득(처분) 손상 대체 기말잔액 세원 22,420,440 (6,245,694) - - 16,174,746 쏘넷 - - - - - 청호메카트로닉스 4,342,073 - - - 4,342,073 대왕제지(구, 평립) 2,390,832 - (2,390,832) - - 청호에스엔지 강남 311,000 7,000 - - 318,000 청호에스엔지 강북 331,000 1,500 - - 332,500 청호에스엔지 경인 350,000 1,500 - - 351,500 청호에스엔지 경원 162,500 - - - 162,500 청호에스엔지 충청 85,504 - - - 85,504 청호에스엔지 경북 164,300 - - - 164,300 청호에스엔지 경남 309,000 - - - 309,000 청호에스엔지 호남 330,030 - - - 330,030 Shanghai CH Trading Co., Ltd. - - - - - 소 계 31,196,679 (6,235,694) (2,390,832) - 22,570,153 (주)이매진아시아 - 17,000,000 - - 17,000,000 Chungho Canada Inc.(주1) - - - - - 청호탈렌트(북경) - - - - - 소 계 - 17,000,000 - - 17,000,000 합 계 31,196,679 10,764,306 (2,390,832) - 39,570,153 (주1) 해산으로 소멸되었습니다. (3) 보고기간말 현재 시장성 있는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 (주)이매진아시아 3,941,012 17,000,000 3,941,012 17,000,000 12. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 3,991,847 - - - 3,991,847 3,991,847 - - - 3,991,847 사택등 토지 2,773,542 - - - 2,773,542 2,773,542 - - - 2,773,542 건물 6,313,272 - (1,165,508) - 5,147,764 6,313,272 - (1,126,049) - 5,187,223 구축물 83,996 - (26,966) 57,030 83,996 - (26,441) - 57,555 기계장치 59,043 - (59,039) - 4 59,043 - (59,039) - 4 차량운반구 373,975 - (307,235) - 66,740 373,975 - (301,342) - 72,633 기타의유형자산 20,447,977 (10,654) (18,471,360) (1,168,282) 797,681 20,296,058 (14,445) (18,426,634) (1,168,282) 686,697 합 계 34,043,652 (10,654) (20,030,108) (1,168,282) 12,834,608 33,891,733 (14,445) (19,939,505) (1,168,282) 12,769,501 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(가) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기말 토지 3,991,847 - - - - 3,991,847 사택등 토지 2,773,542 - - - - 2,773,542 건물 5,187,223 - - (39,459) - 5,147,764 구축물 57,555 - - (525) - 57,030 기계장치 4 - - - - 4 차량운반구 72,633 - - (5,893) - 66,740 기타의유형자산 686,697 142,600 (2) (62,674) 31,060 797,681 합 계 12,769,501 142,600 (2) (108,551) 31,060 12,834,608 (나) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 손상차손환입 대체 기말 토지 3,991,846 - - - - - 3,991,846 사택등 토지 2,773,542 - - - - - 2,773,542 건물 5,345,055 - - (157,832) - - 5,187,223 구축물 59,655 - - (2,100) - - 57,555 기계장치 4 - - - - - 4 차량운반구 117,765 80,759 (65,624) (60,267) - - 72,633 기타의유형자산 332,833 523,042 (45,135) (203,005) 23,763 55,200 686,698 건설중인자산 23,717 68,893 - - - (92,610) - 합 계 12,644,417 672,694 (110,759) (423,204) 23,763 (37,410) 12,769,501 (3) 정부보조금당분기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기타의유형자산 당분기 전 기 기초금액 14,445 129,412 발생 - - 감가상각비 상계 등 (3,791) (31,027) 기타 - (83,940) 기말금액 10,654 14,445 13. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득(증가) 처분 상각 기말 회원권 240,000 - - - 240,000 기타의무형자산 185,602 4,000 - (17,641) 171,961 정부보조금 (6,284) - - 5,766 (518) 합 계 419,318 4,000 - (11,875) 411,443 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득(증가) 처분 상각 기타 기말 회원권 267,880 - (27,880) - - 240,000 산업재산권 8,585 - - (2,472) (6,113) - 기타의무형자산 171,246 106,950 - (92,594) - 185,602 정부보조금 (21,119) - - 14,835 - (6,284) 합 계 426,592 106,950 (27,880) (80,231) (6,113) 419,318 14. 보험가입현황(1) 당사의 보험에 가입되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종료 보험가입자산 보험금액 보험회사 당 분 기 전 기 생산물배상책임보험 금융자동화기기 외 200,000 200,000 KB손해보험 화재보험 건물, 비품 ,재고자산 등 10,437,376 10,437,376 한화손해보험 외 합계 10,637,376 10,637,376 (2) 상기 외에도 당사는 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험과 직원에 대한 산업재해보상보험에 가입하고 있습니다. 15. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 5,823,047 5,766,766 매입채무 4,315,818 4,134,975 미지급금 600,827 570,246 미지급비용 735,485 513,938 예수금 170,917 547,607 장기매입채무및기타채무 413,780 413,780 장기예수보증금 413,780 413,780 합 계 6,236,827 6,180,546 16. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 차입처 이자율(당분기, %) 금액 당분기말 전기말 일반자금 한국산업은행 3.89 1,400,000 1,400,000 농협은행 5.21~5.24 2,300,000 - 세원 3.86~3.92 4,370,000 - 유산스 농협은행 등 1.20~6.86 1,788,016 3,558,019 소 계 9,858,016 4,958,019 - - - - -- 소 계 - - 합 계 9,858,016 4,958,019 18. 기타비금융부채보고기간말 현재 당사의 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 47,126 50,371 기타부채 500,000 500,000 합 계 547,126 550,371 19. 신주인수권부사채 (1) 보고기간말 현재 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(보장수익율) 금액 제7회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 2013.01.16 2018.01.16 -%(6.0%) 2,500,000 제9회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 2013.01.17 2018.01.17 -%(6.0%) 1,000,000 제11회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 2013.01.31 2018.01.31 -%(6.0%) 1,000,000 액면가 합계 4,500,000 사채상환할증금 1,522,017 신주인수권조정 (413,121) 사채할인발행차금 (3,395) 장부금액 5,605,501 (2) 상기 신주인수권부사채의 발행과 관련한 내용은 다음과 같습니다. 회차 제7회(주2) 제9회 제11회 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증분리형 사모신주인수권부사채 액면금액(천원) 3,500,000 1,000,000 1,000,000 발행가액(천원) 3,500,000 1,000,000 1,000,000 이자지급조건 본 사채의 표면이자율은 0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. 보장수익률 6.0% 6.0% 6.0% 상환방법 (1) 본 사채의 만기일에 사채 원금의 133.8226%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 다만, 상환기일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일로 하고 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.(2) 본 사채 발행 관련 계약 제10조(기한의 이익상실)의 규정에 의하여 기한의 이익을 상실한 경우, 발행회사는 본 사채의 원금 및 이에 대하여 발행일로부터 기한의 이익상실일 직전일까지 연복리 10.0%의 이율을 적용하여 계산한 이자를 즉시 상환하여야 하며, 발행회사가 그 상환을 지연하는 경우에는 본 계약 제6조 제2항 제3호에서 정한 연체이자를 추가로 지급하여야 한다. 신주인수권행사시 발행할 주식의 종류 ㈜청호컴넷의 기명식 보통주 신주인수권행사기간 2014.1.16~2017.12.15 2014.1.17~2017.12.16 2014.1.31~2017.12.30 행사가격(원/주)(주1) 6,855 6,782 6,630 행사가액 조정에 관한 사항(주1) 신주인수권증권을 소유한 자가 행사청구를 하기 전에 시가("증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조에서 정하는 기준주가)를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 행사가액을 조정하며, 그 조정일은 유상증자, 주식 배당 및 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다. ▲ 조정후 행사가액 = 조정전 행사가액 × {기발행주식수 + 신발행주식수 × (1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) 조기상환청구권에 관한 사항(주3) 인수인은 다음의 조건에 따라 본건 신주인수권부사채의 신주인수권 증권을 제외한 사채에 대하여 본건 신주인수권부사채 발행일로부터 3년이 경과된 시점 및 이후 매 6개월마다 본건 신주인수권부사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환시 원단위 미만은 절사하며, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니하고 "본 사채"가 조기상환 되더라도 신주인수권증권에는 영향을 미치지 아니한다. (주1) 행사가액 조정에 관한 사항에 따라 사채발행일로부터 매 3개월이 경과한 이후마다 행사가액을 조정해야 함에 보고기간말 현재 행사가액이 위와 같이 조정되었습니다.(주2) 2015년 12월 28일 제7회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 일부(1,000,000천원)에 대하여 신주인수권 행사를 청구함에 따라 신주인수권부사채 일부가 대용납되었으며, 2016년 1월 20일 주권을 교부, 2016년 1월 21일에 추가상장되었습니다.(주3) 조기상환청구권 조건에 따라 유동성신주인수권부사채로 대체 되었습니다. 20. 전환사채(1) 유동성전환사채 (가) 보고기간말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(보장수익율) 금액 제8회무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2013.01.16 2018.01.16 2.0%(6.0%) 1,500,000 제10회무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2013.01.17 2018.01.17 2.0%(6.0%) 1,000,000 액면가 합계 2,500,000 사채상환할증금 573,190 전환권조정 (191,806) 사채할인발행차금 (2,030) 장부금액 2,879,354 (나) 상기 전환사채의 발행과 관련한 내용은 다음과 같습니다. 회차 제8회 제10회 제12회(주2) 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액(천원) 1,500,000 1,000,000 4,000,000 발행가액(천원) 1,500,000 1,000,000 4,000,000 사채만기일 2018.1.16 2018.1.17 2018.1.31 이자지급조건 이자의 지급은 사채발행일 익일부터 사채만기일까지 반기별로 표면이율의 1/2로 산정된 6개월분의 이자를 아래 이자지급기일 (이자지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행영업일)에 후급한다. 표면이자율 2.0% 2.0% 2.0% 보장수익률 6.0% 6.0% 6.0% 상환방법 (1) 본 사채의 만기일에 사채 원금의 122.9276%에 해당하는 금액을 일시에 상환 한다. 다만, 상환기일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일로 하고 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.(2) 본 사채 발행 관련 계약 제10조(기한의 이익상실)의 규정에 의하여 기한의 이익을 상실한 경우, 발행회사는 본 사채의 원금 및 이에 대하여 발행일로부터 기한의 이익상실일 직전일까지 연복리 10.0%의 이율을 적용하여 계산한 이자를 즉시 상환하여야 하며, 발행회사가 그 상환을 지연하는 경우에는 본 계약 제6조 제2항 제3호에서 정한 연체이자를 추가로 지급하여야 한다. 전환에 따라 발행할 주식의 종류 ㈜청호컴넷의 기명식 보통주 전환청구기간 2014.1.16~2017.12.15 2014.1.17~2017.12.16 2014.1.31~2017.12.30 전환가액(원/주)(주1) 6,855 6,782 6,630 전환가액 조정에 관한 사항(주1) (1) 사채권자가 전환청구를 하기 전에 시가("증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조에서 정하는 기준주가)를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정하며, 그 조정일은 유상증자, 주식 배당 및 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다. ▲ 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × {기발행주식수 + 신발행주식수 × (1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) 조기상환청구권에 관한 사항(주3) 인수인은 다음의 조건에 따라 본건 전환사채 발행일로부터 3년이 경과된 시점 및 이후 매 6개월마다 본건 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환시 원단위 미만은 절사하며, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (주1) 전환가액 조정에 관한 사항에 따라 사채발행일로부터 매 3개월이 경과한 이후마다 전환가액을 조정해야 함에 보고기간말 현재 전환가액이 위와 같이 조정되었습니다.(주2) 2015년 12월 29일 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채에 대하여 주식교환 청구 함에 따라 2016년 1월 20일 주권을 교부하였으며, 2016년 1월 21일에 추가상장되었습니다.(주3) 조기상환청구권 조건에 따라 유동성전환사채로 대체 되었습니다.(2) 비유동성전환사채(가) 보고기간말 현재 비유동성전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이지율(보자수익율) 금액 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2016.05.10 2021.05.10 3.0%(3.0%) 6,000,000 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2016.06.01 2021.06.01 3.0%(3.0%) 6,000,000 액면가 합계 12,000,000 전환권조정 (5,462,816) 사채할인발행차금 (39,009) 장부금액 6,498,175 (나) 상기 비유동성전환사채의 발행과 관련한 내용은 다음과 같습니다. 회차 제13회 제14회 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액(천원) 6,000,000 6,000,000 발행가액(천원) 6,000,000 6,000,000 사채만기일 2021.05.10 2021.06.01 이자지급조건 본 사채의 이자는 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 발행일로부터 만기일까지 매 6개월단위로 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환 원금잔액에 제10호의 표면금리 이율에 따라 산출한 금액을 후급한다. 표면이자율 3.0% 3.0% 보장수익률 3.0% 3.0% 상환방법 가. 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2021년 5월 10일에 본 사채의 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시상환한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 나. 상환기일 또는 이자지급기일에 원리금을 지급하지 아니한 때에는 당해 상환기일 또는 이자지급기일로부터 실제 지급하는 날까지 당해 지체 금액에 대하여, 연 19%의 이자율을 적용한다. 연체이자는 1년을 365일로 하여 1일단위로 계산한다. 위 지연이자에 관한 사항은 아래의 조기상환청구를 포함하여 “갑”이 본 계약상 지급의무를 지체하는 모든 경우에 적용된다. 전환에 따라 발행할 주식의 종류 ㈜청호컴넷의 기명식 보통주 전환청구기간 2017.05.10 ~ 2021.04.10 2017.06.01 ~ 2021.05.01 전환가액(원/주) (주1) 8,190 7,990 전환가액 조정에 관한 사항 가. 사채권자가 전환청구를 하기 전에 전환가격을 하회하는 발행가액(전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채발행시의 전환가액 또는 행사가액을 발행가액으로 함)으로 유상증자(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될 수 있는 증권을 발행하는 경우를 포함함)를 하거나 기타 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 주식(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될 수 있는 증권을 발행하는 경우를 포함함)을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가격을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주발행에 대하여는 다음과 같은 전환가격 조정을 적용하지 아니하고, 무상증자에 의한 신주발행에 대하여만 이를 적용한다.▲ 조정후 전환가격 = 조정전 전환가액 × {기발행주식수 + (신발행주식수 × 1주당 발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수)다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 전환가격 조정사유 발생일의 직전일 현재 발행주식총수로 하며, 조정 후 전환가격의 원단위 미만은 절상한다. 나. 합병, 기업분할, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 기업분할, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 당해 합병, 기업분할, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등 직후에 전환권 권리자가 가질 수 있었던 주식수가 전환주식수가 되도록 전환가격을 조정한다.다. 상기 가목, 나목과는 별도로 본 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날(이하 “전환가격 조정일”) 마다 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본 사채의 전환가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 하향 조정한다. 다만, 조정 후 전환가격은 최초전환가격(다만, 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 액면가액을 하회하지 못하며, 전환가액 조정일이 영업일이 아닌 경우에는 다음 영업일로 한다. 라. 가목 내지 다목의 산식에 의한 하향 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상하며, 액면가 미만일 경우 액면가를 전환가격으로 한다 조기상환청구권에 관한 사항 사채권자는 본 사채 발행일로부터 3년이 경과한 날인 2019년 5월 10일부터 매 6개월에 해당하는 날마다 보유하고 있는 사채의 권면총액의 전부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (주1) 전환가액 조정에 관한 사항에 따라 사채발행일로부터 매 3개월이 경과한 이후마다 전환가액을 조정해야 함에 보고서제출일 현재 전환가액은 제13회차, 제14회차 각각 5,733원 및 5,593원으로 조정되었습니다.(3) 당사는 금융감독원 질의회신 "회제이-0094"에 의거하여 전환사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 전환권대가로 산정하고 이를 자본으로 분류하였습니다. 동 회계처리는 "주식회사의 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 21. 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위하여 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 이에 따라 당사는 당해 회계연도에 대하여 당사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있으며, 당분기 및 전기 중 확정기여제도형 퇴직급여와 관련하여 납부하고 비용으로 인식한 금액은 각각 135,321천원과 464,545천원입니다. 22. 자본 (1) 보고기간말 현재 자본금의 구성내역과 당분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.(가) 자본금 구성내역 수권주식수 발행보통주식수 1주의 금액 보통주자본금(천원) 50,000,000주 8,376,352주 5,000원 41,881,760 (나) 자본금의 변동 (단위: 주, 천원) 항 목 당분기 전 기 주식수 자본금 주식수 자본금 기초 8,376,352 41,881,760 7,270,242 36,351,210 유상증자 - - 1,106,110 5,530,550 기말 8,376,352 41,881,760 8,376,352 41,881,760 (2) 보고기간말 현재 기타자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 신주인수권대가 758,722 758,722 전환권대가 6,577,900 6,577,900 자기주식 (7,060,369) (7,060,369) 합 계 276,253 276,253 보고기간말 현재 당사는 주가안정을 위하여 취득한 자기주식 545,246주를 보유하고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융상품평가이익 104,237 104,237 합 계 104,237 104,237 (4) 보고기간말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 6,571,035 6,264,605 합 계 6,571,035 6,264,605 (5) 주식매수선택권당사는 발행주식총수의 100분의 3의 범위내에서 이사회 결의로 임직원에게 주식선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식총수의 100분의 10의 범위내에서 이사회 결의로 우리사주매수선택권을 부여할 수 있으나, 보고기간말 현재 임직원 및 우리사주조합에 부여된 주식매수선택권은 없습니다. 23. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품과 재공품의 변동 (689,145) (599,237) 원재료와 소모품의 사용액 2,982,750 6,114,088 상품의 판매 644,660 2,566,911 종업원급여 1,476,676 1,639,788 감가상각비와 기타 상각비 124,146 111,559 운반비 106,764 169,332 지급수수료 및 판매수수료 2,395,885 2,307,282 기타 739,608 (1,122,101) 합 계(주1) 7,781,344 11,187,622 (주1) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 24. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 627,632 774,433 퇴직급여 36,275 39,128 복리후생비 58,141 54,174 소모품비 18,007 3,302 수도광열비 28,415 30,127 차량유지비 10,489 28,387 여비교통비 18,745 31,892 접대비 293,265 288,760 상품판매비 33,197 22,330 도서인쇄비 3,195 2,112 판매수수료 5,107 7,200 운반비 97,034 155,215 통신비 18,145 18,118 지급수수료 392,294 347,897 보험료 9,407 13,966 세금과공과 171,826 15,522 지급임차료 79,074 106,002 수선비 704 713 경상개발비 816,090 853,185 교육훈련비 1,560 - 감가상각비 74,707 62,855 무형자산상각비 15,596 19,237 매출채권손상차손 (229,524) (246,866) 해외시장개척비 18,025 51,022 기타의일반관리비 19,305 20,060 합 계 2,616,711 2,698,771 25. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 유형자산처분이익 9,999 - 잡이익 15,086 35,866 합 계 25,085 35,866 기타채권손상차손 - 99,486 유형자산폐기손실 1 - 잡손실 67 31,832 합 계 68 131,318 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자수익 16,108 132,115 배당금수익 1,570 3,501,570 외화평가이익 50,515 62,564 외화매매이익 101,704 54,841 합 계 169,897 3,751,090 이자비용 583,392 412,994 외화평가손실 257,534 346,512 외화매매손실 20,299 79,152 합 계 861,225 838,658 (2) 이자수익 및 이자비용의 발생원천별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 장단기금융상품 496 722 단기대여금 - 109,286 장기할부매출채권 15,612 20,471 리스채권 - 1,636 합 계 16,108 132,115 장단기차입부채 583,392 412,994 합 계 583,392 412,994 27. 주당손익 당분기 및 전기 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다 . 구 분 당 분 기 전 기 계속사업손실(손실) (2,712,336,326) (6,053,372,778) 당분기순손실(손실) (2,712,336,326) (6,053,372,778) 가중평균유통보통주식수(주1) 7,831,106 7,430,668 기본주당순이익(손실) 계속사업이익(손실) 당분기순이익(손실) (346)원(346)원 (815)원(815)원 (주1) 당분기의 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 주식수 일수 적수/가중평균주식수 기초 8,376,352 90 753,871,680 차감: 자기주식 (545,246) 90 (49,072,140) 차감계 7,831,106 - 704,799,540 가중평균유통주식수 - - 7,831,106 한편, 당분기 및 전기에 희석화효과가 없으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 일치합니다. 28. 기타포괄손익당분기 및 전기 중 기타포괄손익에 해당 내역은 없습니다. 29. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다 구 분 당분기말 전기말 종속기업 (주)쏘넷, (주)대왕제지(구, (주)평립), 청호에스엔지강남, 청호에스엔지강북, 청호에스엔지경인, 청호에스엔지경원, 청호에스엔지충청, 청호에스엔지경북, 청호에스엔지경남, 청호에스엔지호남, 청호메카트로닉스(주), (주)세원, Shanghai CH Trading CO.,LTD (주)쏘넷, (주)대왕제지(구, (주)평립), 청호에스엔지강남, 청호에스엔지강북, 청호에스엔지경인, 청호에스엔지경원, 청호에스엔지충청, 청호에스엔지경북, 청호에스엔지경남, 청호에스엔지호남, 청호메카트로닉스(주), (주)세원, Shanghai CH Trading CO.,LTD 기타 특수관계자 청호정기(주), 청호탈렌트(북경), Beijing Chungho Financial Equipment Syst, ㈜청호엔터프라이스, (주)쏘엔테크, (주)이매진아시아 청호정기(주), 청호탈렌트(북경), Beijing Chungho Financial Equipment Syst, ㈜청호엔터프라이스, (주)쏘엔테크, Chungho Canada Inc, (주)이매진아시아 ※ 기타 특수관계자 Chungho Canada Inc는 전기 중 해산하여 소멸하였습니다.(2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당분기 전기 매 출 매입 등 운반비 용역료 이자비용 매 출 매입 등 운반비 용역료 이자비용 종속기업주식지분매각 청호정기(주) 2,700 323,491 - - - 10,800 2,930,982 - - - - (주)대왕제지 - - 94,916 - - - - 695,126 - - - (주)세원 - - - - 13,270 - - - - 122,705 - (주)이매진아시아 - - - - - - - - - - 9,750,000 (주)청호엔터프라이스 1,770 - - - - 7,080 - - - - - -청호에스엔지강남외 7개사 - - 1,785,259 - - - 7,495,591 - - 청호메카트로닉스(주) 88,053 140,684 - - - 361,932 1,395,376 - - 110 - 쏘엔테크 - - - - - - - - - - - 합 계 92,523 464,175 94,916 1,785,259 13,270 379,812 4,326,358 695,126 7,495,591 122,815 9,750,000 (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다.(가) 당분기말 (단위: 천원) 회 사 명 채권 채무 매출채권 매출채권대손충당금 단기대여금 단기대여금대손충당금 미수수익 미수수익대손충당금 선급금 매입채무 미지급금 단기차입금 미지급비용 임대보증금 청호정기(주) - - - - - - - 27,543 - - - 108,000 (주)대왕제지(구, (주)평립) 2,211,337 (2,211,337) - - - - - - 55,478 - - - (주)세원 - - - - - - - - - 4,370,000 464 - (주)청호엔터프라이스 1,298 - 7,640,500 (7,640,500) 1,600,150 (1,600,150) - - - - - 5,000 (주)쏘엔테크 - - 2,000,000 (2,000,000) 395,255 (395,255) - - - - - - -청호에스엔지강남외 7개사 - - - - - - - 1,935,961 163,504 - - - Beijing Chungho Financial Equipment Syst. 2,532,862 (2,532,862) - - - - - - - - - - 청호메카트로닉스(주) 3,524 - - - - - 436,575 - - - - 300,000 합 계 4,749,021 (4,744,199) 9,640,500 (9,640,500) 1,995,405 (1,995,405) 436,575 1,963,504 218,982 4,370,000 464 413,000 (나) 전기말 (단위: 천원) 회 사 명 채권 채무 매출채권 매출채권대손충당금 단기대여금 단기대여금대손충당금 미수수익 미수수익대손충당금 매입채무 미지급금 임대보증금 청호정기(주) - - - - - - 62,693 - 108,000 (주)대왕제지(구, (주)평립) 2,211,337 (2,211,337) - - - - - 126,070 - (주)청호엔터프라이스 1,947 - 7,640,500 (7,640,500) 1,600,150 (1,600,150) - - 5,000 (주)쏘엔테크 - - 2,000,000 (2,000,000) 395,255 (395,255) - - - -청호에스엔지강남외 7개사 - - - - - - 1,983,547 197,067 - Beijing Chungho Financial Equipment Syst. 2,734,360 (2,734,360) - - - - - - - 청호메카트로닉스(주) - - - - - - 202,850 - 300,000 합 계 4,947,644 (4,945,697) 9,640,500 (9,640,500) 1,995,405 (1,995,405) 2,249,090 323,137 413,000 (4) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 담보 또는 보증상대처 내 용 담보 또는 보증제공액 당분기말 전기말 보증 대왕제지 한국전력 전력비 연대보증 500,000 500,000 보증 세원 국민은행 대출금 연대보증 1,000,000 1,000,000 보증 이매진아시아 롯데캐피탈 자동차리스 연대보증 269,692 269,692 보증 이매진아시아 오릭스캐피탈코리아 자동차리스 연대보증 403,001 403,001 합 계 2,172,693 2,172,693 (5) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 없습니다. (6) 당분기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 단기급여 248,000 1,042,484 상기 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진등기임원이며, 이사 및 감사에 대한 총보수 한도액은 당기 및 전기에 각각 1,500,000천원 및 1,500,000천원입니다.(7) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 자금대여 및 자금 차입거래 내역은 다음과 같습니다 (가) 당분기말 [단위: 천원] 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 청호엔터프라이스 7,640,500 - - 7,640,500 - - - - 쏘엔테크 2,000,000 - - 2,000,000 - - - - 세원 - - - - - 4,370,000 - 4,370,000 합계 9,640,500 - - 9,640,500 - 4,370,000 - 4,370,000 (가) 전기말 [단위: 천원] 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 청호엔터프라이스 7,640,500 - - 7,640,500 - - - - 쏘엔테크 2,000,000 - - 2,000,000 - - - - 청호메카트로닉스 - - - - 10,000 100,000 110,000 - 세원 - - - - 1,200,000 18,900,000 20,100,000 - 합계 9,640,500 - - 9,640,500 1,210,000 19,000,000 20,210,000 - 30. 담보제공자산 및 보증의 내용 (1) 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 담보제공자산 담보제공가액 담보제공처 당분기말 전기말 토지,건물 김포시 양촌면 학운리 2,080,000 2,080,000 한국산업은행,농협은행 김포시 양촌면 학운리(부동산 담보신탁 수익권) 10,400,000 10,400,000 농협은행(무궁화신탁) 토지,건물 연수원 2,700,000 2,700,000 농협은행 장기투자증권 출자금 1,142좌 1,142좌 소프트웨어공제조합 157좌 157좌 전문건설공제조합 합 계 15,180,0001,299좌 15,180,0001,299좌 (2) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 제공자명 내용 보증가액 당분기말 전기말 서울보증보험 이행보증서 1,559,678 1,653,307 소프트웨어공제조합 이행보증서 19,817,222 19,673,023 전문건설공제조합 계약보증서 8,868 53,052 농협은행 수입L/C개설외 사용액 USD2,655,958 USD3,585,017 한도액 USD4,000,000 USD4,000,000 농협은행 원화한도대 사용액 2,300,000 - 한도액 2,800,000 2,800,000 합 계 사용액 23,685,768USD2,655,958 21,379,382USD3,585,017 한도액 24,185,768USD4,000,000 24,179,382USD4,000,000 31. 우발채무 및 계류중인 소송사건보고기간말 현재 당사는 국민은행, 중소기업은행, 우리에프아이에스, 농협은행, 부산은행, 신한은행 및 수협으로부터 금융자동화기기 제조사들의 가격담합으로 인한 손해배상청구소송이 제기되어 1심 판결된 소송과 1심 계류중인 소송이 있습니다.1심 판결된 소송에 대해서는 공동피고들 간에 협의하여 공동으로 항소를 진행중에 있으며, 본 소송별 각각의 소송가액은 피고 전체에 대한 금액으로서 현재 분담금액 및 비율에 대하여는 확인되지 않고 있으며, 이후 공동피고들 간의 협의 등으로 관련 분담액을 정할 예정인 바, 당사는 예상되는 손실액을 추정하여 부채로 계상하고 있습니다. 또한 1심계류중인 소송과 관련하여 그 소송결과를 예측할 수 없습니다.32. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 31,654,340 26,295,537 자 본 35,691,215 38,403,552 부채비율 88.69% 68.47% (2) 재무위험관리당사는 (가) 환율변동에 따른 위험, (나) 시장금리변동위험, (다) 신용위험 및 (라)유동성위험에 노출되어 있으며, 이러한 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성과 경영 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 당사는 재무위험을 관리하기 위해 재무위험 관리 주관업무와 거래확인 업무를 이분화하여 운영하고 있습니다. 첫째, 시장위험관리 주관업무로는 ① 금융거래 실행 ②재무위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 각종 재무 위험관리를 위한 시장상황 보고 등이 있으며, 둘째, 거래확인 업무는 ① 금융거래실행 관련 관리원칙 준수여부 점검 ② 은행의 계약확인서를 통한 금융거래내역 확인 등이 있습니다. 당사는 위의 재무위험 관리 현황에서와 같이 조직을 완비하여 체계적인 시장위험 관리를 적극적으로 수행하고 있으며 보다 완전하고 체계적인 리스크 관리를 위하여 정기적인 외부기관교육 등을 통해 리스크 관련 전문성을 유지하고 있습니다. (가) 환율변동에 따른 위험 당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY, CNY 등이 있습니다. 당사는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 계정과목 외화종류 당분기말 전기말 외화 원화환산금액 외화 원화환산금액 자산 현금및 현금성자산 USD 128,860 143,822 52,554 63,512 RUB 309,030 61,560 3,237,370 64,715 CNY 10,600 1,720 10,600 1,837 JPY 15,930,737 159,072 288,290 2,989 ZAR 52,000 4,330 52,000 4,615 AUD 14,000 11,947 14,000 12,209 MXN 533,920 31,827 533,920 31,133 IDR 18,000,000 1,508 - - 매출채권 JPY 7,825,924 78,143 4,655,755 48,271 USD 2,378,922 2,655,115 2,374,621 2,869,731 CNY 3,352,360 543,987 3,352,360 580,830 미수금 USD 2,807 3,133 799 966 계 - 3,696,164 3,680,808 부채 매입채무 USD 35,949 40,123 15,188 18,354 JPY 118,153,112 1,179,782 47,415,802 491,612 미지급금 USD 34,927 38,982 34,927 42,210 단기차입금 JPY 179,066,570 1,788,016 343,169,860 3,558,019 계 - 3,046,903 4,110,195 한편, 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통 화 금 액 10% 상승시 10% 하락시 USD 272,296 (272,296) JPY (273,058) 273,058 CNY 54,571 (54,571) RUB 6,156 (6,156) ZAR 433 (433) MXN 3,182 (3,182) AUD 1,195 (1,195) IDR 151 (151) 합 계 64,926 (64,926) (나) 시장금리변동위험당사는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.보고기간말 현재 이자율위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금 - - 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 현금흐름이자율 위험에 노출된 부채에 대한 이자율이 1.0% 변동시 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 당기순이익 - - - - (다) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 보고기간말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 585,949 1,228,232 장기금융상품 1,500 1,500 매출채권및기타채권 3,015,721 1,756,236 장기매출채권및기타채권 1,302,750 1,295,046 합 계 4,905,920 4,281,014 (라) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계 3개월이하 4~12개월 1년초과 매입채무및기타채무 5,823,047 5,428,337 394,710 - 단기차입금 9,858,015 2,735,229 7,122,786 - 장기매입채무및기타채무 413,780 - - 413,780 유동성신주인수권부사채(주1) 6,022,017 - 6,022,017 - 유동성전환사채(주1) 3,073,190 - 3,073,190 - 전환사채 12,000,000 - - 12,000,000 합 계 37,190,049 8,163,566 16,612,703 12,413,780 (주1) 조기상환청구권 조항에 따라 재무상태표에서 유동성대체 되었습니다. (단위: 천원) 구 분 계 3개월이하 4~12개월 1년초과 매입채무및기타채무 5,766,766 5,260,173 506,593 - 단기차입금 4,958,019 3,106,100 1,851,919 - 장기매입채무및기타채무 413,780 - - 413,780 유동성신주인수권부사채(주1) 6,022,017 - - 6,022,017 유동성전환사채(주1) 3,073,190 - - 3,073,190 전환사채 12,000,000 - - 12,000,000 합 계 32,233,772 8,366,273 2,358,512 21,508,987 (주1) 조기상환청구권 조항에 따라 재무상태표에서 유동성대체 되었습니다.상기 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 33. 현금흐름표(1) 영업활동으로 창출된 현금 (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 당기순이익 (2,712,336) 1,260,472 비용가산: 731,828 1,077,052 감가상각비 108,550 94,182 퇴직급여 - 104,641 무형자산상각비 11,875 19,237 외화평가손실 257,534 346,512 유형자산폐기손실 1 - 매출채권손상차손 (229,524) - 기타채권손상차손 - 99,486 이자비용 583,392 412,994 수익차감: (78,192) (3,943,115) 이자수익 16,108 132,115 배당금수익 1,570 3,501,570 외화평가이익 50,515 62,564 유형자산처분이익 9,999 - 매출채권대손충당금환입 - 246,866 운전자본의 변동: (3,277,330) (4,084,372) 유동매출채권 (1,250,984) (1,511,081) 유동금융리스채권 - 76,036 유동미수금 131,177 248,110 유동미수수익 52 - 유동공사미수금 - 717,189 유동미청구공사 - 2,640 유동선급금 (454,435) (2,942,160) 유동선급비용 (33,193) 20,046 유동기타금융자산 (154,556) - 재고자산 (1,508,430) 17,593 비유동선급비용 682 682 유동매입채무 194,319 (190,269) 기타유동성금융부채 (198,717) (499,487) 기타유동비금융부채 (3,245) (21,780) 퇴직급여지급 - (1,891) 영업활동으로 창출된 현금 (5,336,030) (5,689,963) (2) 비현금 거래당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래내용 당분기 전분기 주식발행초과금 결손금대체 2,405,906 12,600,575 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결대손충당금 설정현황 (1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제41기 1분기 매출채권(주1) 11,713,893 3,727,109 31.8% 유동미수금 785,402 189,816 24.2% 유동대여금 13,015,983 12,080,081 92.8% 유동미수수익 2,452,274 2,445,798 99.7% 비유동미수금 8,015,260 7,266,250 90.7% 비유동보증금 2,253,548 - 0.0% 합계 38,236,360 25,709,054 67.2% 제40기 매출채권(주1) 10,620,802 3,956,369 37.3% 유동미수금 762,694 189,514 24.8% 유동대여금 12,225,782 12,074,881 98.8% 유동미수수익 2,456,044 2,449,798 99.7% 비유동미수금 8,004,556 7,266,250 90.8% 비유동보증금 2,036,793 - - 합계 36,106,671 25,936,812 71.8% 제39기 매출채권(주1) 12,326,678 3,857,185 31.3% 유동미수금 872,722 189,104 21.7% 유동대여금 13,103,783 12,424,727 94.8% 유동미수수익 2,606,201 2,601,150 99.8% 비유동미수금 8,343,096 7,266,250 87.1% 비유동보증금 2,909,331 - - 합계 40,161,811 26,338,416 65.6% (주1) 공사미수금이 포함되어 있습니다. ( 2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제41기 1분기 제40기 제39기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 25,936,812 26,338,416 25,884,917 2. 순대손처리액(①－②±③) 222,637 (143,744) 753,367 ① 대손처리액(상각채권액) 222,637 211,169 753,367 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - (354,913) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (5,121) (257,860) (299,868) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 25,709,054 25,936,812 26,338,416 ( 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 당분기말 현재의 매출채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손 예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있으며, 지연회수되는 채권 및 장기채권에 대하여 회수가능성을 고려하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다. ( 4) 당 해 사업연도말 현 재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 제41기 1분기 제40기 제39기 연체되지 않은 채권 5,429,658 6,624,270 7,984,460 소 계 5,429,658 6,624,270 7,984,460 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 이하 682,142 14,795 143,667 3개월 초과 188,949 25,368 341,366 소 계 871,091 40,163 485,033 손상채권 1년 이하 18,907 49,060 - 1년 초과 5,394,237 3,907,309 3,857,185 소 계 5,413,144 3,956,369 3,857,185 합 계 11,713,893 10,620,802 12,326,678 나. 연결재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제41기 1분기 제40기 제39기 비고 금융부분 상품 191,699 275,205 566,515 - 제품 2,415,911 2,472,843 3,965,113 - 재공품 941,041 134,043 739,202 - 원재료 3,298,148 2,444,854 2,473,631 - 부재료 1 - - - 저장품 1,468,678 1,478,483 1,718,895 - 미착품 - - - - 합 계 8,315,478 6,805,428 9,463,356 - 제지 사업 상품 - - - - 제품 311,892 229,083 109,061 - 재공품 - - - - 원재료 54,337 60,191 112,729 - 부재료 21,272 25,012 30,371 - 저장품 57,556 59,534 77,212 - 미착품 - - - - 합 계 445,057 373,820 329,373 - 자동차 부품사업 상품 - - - - 제품 1,415,854 1,154,029 1,244,038 - 재공품 9,770 13,314 15,028 - 원재료 131,438 111,242 114,297 - 부재료 138,922 122,847 122,698 - 저장품 - - - - 미착품 - - - - 합 계 1,695,984 1,401,432 1,496,061 - 기타부분 상 품 18,640 18,640 2,390 - 제 품 - - - 재공품 - - - 원재료 - - - - 부재료 - - - 저장품 - - - - 미착품 - - - - 합 계 18,640 18,640 2,390 - 합 계 상 품 210,339 293,845 568,905 - 제 품 4,143,657 3,855,955 5,209,151 - 재공품 950,811 147,357 863,291 - 원재료 3,483,923 2,616,287 2,700,657 - 부재료 160,195 147,859 153,069 - 저장품 1,526,234 1,538,017 1,796,107 - 미착품 - - - - 합 계 10,475,159 8,599,320 11,291,180 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 12.6% 10.9% 15.1% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.1회 7.4회 6.0회 - 2) 재고자산의 실사내역 등당사는 2017년 제41기 1분기 연결 재무제표를 작성함에 있어서 2017년 03월 31일 기준으로 재고실사를 실시하였으며, 당분기 연결 재무제표에 반영하여 재무상태표일 현재 재고자산은 장부재고와 실재고가 일치합니다.① 실사일자 : 2017년 04월 03일② 실사 입회자 : 2017년 04월 03일 재고실사시 감사인의 입회 없이 자체 재고조사를 실시하였음. ③ 재고자산 평가내역 (단위 : 원) 계정과목 기초잔액 당분기 평가손실(환입) 처분(폐기) 당분기말 잔액당기 평가손실(환입) 비고 상품 525,055,479 - - 525,055,479 - 제품 444,283,953 (60,919,665) (82,742,359) 300,621,929 - 재공품 845,356,025 - (63,577,132) 781,778,893 - 원재료 3,938,566,576 (730) (133,352,113) 3,805,213,733 - 저장품 207,819,986 - (40,832,843) 166,987,143 - 합계 5,961,082,019 -60,920,395 -320,504,447 5,579,657,177 다. 공정가치 연결회사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.1) 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.2) 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.3) 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. ㆍ수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준2: 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당기 보고기간말 현재 상기 공정가치 서열체계로 분류되는 금융상품은 없으며, 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액이 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 라. 채무증권발행실적 ① 결산일 현재 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)청호컴넷 회사채 사모 2013년 01월 16일 2,500 6 - 2018년 01월 16일 미상환 - (주)청호컴넷 회사채 사모 2013년 01월 16일 1,000 6 - 2018년 01월 16일 주식전환 - (주)청호컴넷 회사채 사모 2013년 01월 16일 1,500 6 - 2018년 01월 16일 미상환 - (주)청호컴넷 회사채 사모 2013년 01월 17일 1,000 6 - 2018년 01월 17일 미상환 - (주)청호컴넷 회사채 사모 2013년 01월 17일 1,000 6 - 2018년 01월 17일 미상환 - (주)청호컴넷 회사채 사모 2013년 01월 31일 1,000 6 - 2018년 01월 31일 미상환 - (주)청호컴넷 회사채 사모 2013년 01월 31일 4,000 6 - 2018년 01월 31일 주식전환 - (주)청호컴넷 회사채 사모 2016년 05월 10일 6,000 3 - 2021년 05월 10일 미상환 - (주)청호컴넷 회사채 사모 2016년 06월 01일 6,000 3 - 2021년 06월 01일 미상환 - 합 계 - - - 24,000 - - - - - ※ 2015년 12월 28일 제7회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 일부(1,000,000천원)에 대하여 신주인수권 행사를 청구함에 따라 신주인수권부사채 일부가 대용납되었으며, 2016년 1월 20일 주권을 교부, 2016년 1월 21일에 추가상장되었습니다.※ 2015년 12월 29일 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채에 대하여 주식교환 청구 함에 따라 2016년 1월 20일 주권을 교부하였으며, 2016년 1월 21일에 추가상장되었습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 마. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제7회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모신주인수권부사채 2013년 01월 16일 2018년 01월 16일 2,500 - - 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2013년 01월 16일 2018년 01월 16일 1,500 - - 제9회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 2013년 01월 17일 2018년 01월 17일 1,000 - - 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2013년 01월 17일 2018년 01월 17일 1,000 - - 제11회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 2013년 01월 31일 2018년 01월 31일 1,000 - - 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2016년 05월 10일 2021년 05월 10일 6,000 - - 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2016년 06월 01일 2021년 06월 01일 6,000 - - 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - ※ 위 전체 사모사채에 관한 경우 사채관리계약과 재무비율 유지 등 별도의 정함이 없음. 바. 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 사. 전자단기사채 미상환 잔액 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 회사채 미상환 잔액 ① 결산일 현재 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 7,000 - - - 12,000 - - 19,000 합계 7,000 - - - 12,000 - - 19,000 자. 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 차. 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 가. 연결재무제표에 대한 회계감사인 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제41기 (당분기) 한길회계법인 - - 제40기 (전 기) 한길회계법인 적정 - 제39기 (전전기) 한길우림회계법인 적정 - ※ 감사인의 상호가 한길우림회계법인에서 한길회계법인으로 변경되었습니다. 나. 별도재무제표에 대한 회계감사인 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제41기 (당분기) 한길회계법인 - - 제40기 (전 기) 한길회계법인 적정 - 제39기 (전전기) 한길우림회계법인 적정 - ※ 감사인의 상호가 한길우림회계법인에서 한길회계법인으로 변경되었습니다. 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제41기 (당분기) 한길회계법인 반기검토,연말감사,연결감사,내부회계관리 검토 120,000 - 제40기 (전기) 한길회계법인 반기검토,연말감사,연결감사,내부회계관리 검토 120,000 899 제39기 (전전기) 한길우림회계법인 반기검토,연말감사,연결감사,내부회계관리 검토 125,000 860 ※ 상기 보수금액은 연간 보수금액임. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제41기 (당분기) - - - - - 제40기 (전기) - - - - - 제39기 (전전기) - - - - - 4. 내부회계관리제도 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 의거 내부회계관리규정을 정비하여, 감사위원회 및 내부회계 담당조직을 구성하여 이를 관리하고 운영함으로써 회계투명성을 제고토록 하였습니다. 위의 법령에 따라 당사의 내부회계 관리제도와 규정이 사업보고서 제출일 현재 운영되고 있습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견은 기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사와 3명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며, 이사후보의 인적사항에 관해서는 주총 전 공시하고 대부분의 이사후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인됩니다. 나. 이사회의 운영에 관한 사항 당사의 정관은 이사회에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 제37조(이사회의 구성과 소집)① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의일 1일전에 각 이사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ③ 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. 제38조(이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 다만 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 제39조(이사회의 의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 다. 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 김경모 안진회계법인 공인회계사 근무現세무회계사무소 대표 공인회계사 해당사항 없음 - 사안별 수시참석 양준철 -대통령비서실 근무 -정보통신부 미래정보전략 본부장 -정보통신부 서울체신청장 -한국반도체산업협회 상근부회장 -現(주)오로스테크놀로지 사외이사 해당사항 없음 - 사안별 수시참석 소일섭 -경제기획원 근무 -재정경제부 근무 -홍콩 재경관, 세계은행이사실 자문관 -금융결제원 상근감사 -전북대, 배재대,숙명여대초빙교수 해당사항 없음 - 사안별 수시참석 ※ 2017년 3월 24일 주주총회에서 김경모사외이사를 재선임하였음.※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 경영지원본부 재경팀 (담당자 : 김관일 ☎02-3670-7700) 라. 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2017.01.25 타법인 전환사채 청약철회의 건 " - 2 2017.01.25 타법인 유상증자 주금납입일 변경의 건 " - 3 2017.02.09 제40기(2016.01.01~2016.12.31) 결산 재무제표 결의 건 " - 4 2017.02.23 제40기(2016.01.01~2016.12.31) 결산 연결재무제표 결의 건 " - 5 2017.03.06 주주총회 사내이사, 사외이사 및 감사위원회 감사위원 후보 추천의 건 " - 6 2017.03.06 제40기 정기주주총회 소집에 관한 건 " - 7 2017.03.16 제40기 재무제표(결손금처리계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 " - 8 2017.03.24 제40기 정기주주총회 의사록 " - 9 2017.03.28 특별공로금 지급의 건 " - 마. 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 김경모(출석률: 100%) 소일섭(출석률: 100%) 양준철(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2017.01.25 타법인 전환사채 청약철회의 건 찬성 찬성 찬성 2 2017.01.25 타법인 유상증자 주금납입일 변경의 건 찬성 찬성 찬성 3 2017.02.09 제40기(2016.01.01~2016.12.31) 결산 재무제표 결의 건 찬성 찬성 찬성 4 2017.02.23 제40기(2016.01.01~2016.12.31) 결산 연결재무제표 결의 건 찬성 찬성 찬성 5 2017.03.06 주주총회 사내이사, 사외이사 및 감사위원회 감사위원 후보 추천의 건 찬성 찬성 찬성 6 2017.03.06 제40기 정기주주총회 소집에 관한 건 찬성 찬성 찬성 7 2017.03.16 제40기 재무제표(결손금처리계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 찬성 찬성 찬성 8 2017.03.24 제40기 정기주주총회 의사록 찬성 찬성 찬성 9 2017.03.28 특별공로금 지급의 건 찬성 찬성 찬성 바. 이사회내의 위원회 활동내역 - 감사제도에 관한 사항 참조 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회에 관한 사항 당사는 사위원회를 설치 운영하고 있으며, 보고서 제출일 현재 사외이사 3명으로 구성되어 있습니다. - 감사위원회의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 제41조의3(감사위원회의 직무) ① 감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ③ 제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다. ⑥ 감사위원회는 외부감사인의 선임에 있어 이를 승인한다. ⑦ 감사위원회는 제1항 내지 제6항외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. ⑧ 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의 할 수 없다. ⑨ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 나. 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김경모 -안진회계법인 공인회계사 근무-現세무회계사무소 대표 공인회계사 사외이사 양준철 -대통령비서실 근무 -정보통신부 미래정보전략 본부장 -정보통신부 서울체신청장 -한국반도체산업협회 상근부회장 -現(주)오로스테크놀로지 사외이사 사외이사 소일섭 -경제기획원 근무 -재정경제부 근무 -홍콩 재경관, 세계은행이사실 자문관 -금융결제원 상근감사 -전북대, 배재대,숙명여대초빙교수 사외이사 ※ 2017년 3월 24일 주주총회에서 김경모사외이사를 재선임하였음. 다. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 위원회명 구성원 활 동 내 역 개최일자 의안내용 가결여부 감사위원회 김경모(사외이사)양준철(사외이사)소일섭(사외이사) 2017년 02월 09일 제40기 결산재무제표 결의 건 가결 감사위원회 김경모(사외이사)양준철(사외이사)소일섭(사외이사) 2017년 02월 09일 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건 가결 감사위원회 김경모(사외이사)양준철(사외이사)소일섭(사외이사) 2017년 02월 23일 제40기 연결결산재무제표 결의 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 정관 제30조 3항에 의거 집중토표제는 배제하고 있으며, 그 외 서면투표제 또는 전자투표제는 도입하고 있지 않습니다.나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상기간중 소수주주권의 행사 사실이 없습니다.다. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간중 회사의 경영지배권과 관련된 경쟁, 분쟁의 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 주주의 분포 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)청호엔터프라이스 최대주주 본인 보통주 1,301,750 15.54 1,301,750 15.54 - 신형란 임원 보통주 500,000 5.97 500,000 5.97 - 지창배 임원 보통주 50,080 0.60 50,080 0.60 - 이정우 임원 보통주 25,979 0.31 25,979 0.31 - 청호정기(주) 특수관계인 보통주 182,289 2.18 182,289 2.18 - 계 보통주 2,060,098 24.60 2,060,098 24.60 - 우선주 - - - - - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ※ 최대주주 관련 사항 (1) 최대주주 및 그 지분율(2017.03.31 현재) 당사 최대주주는 (주)청호엔터프라이스이며, 그 지분(율)은 1,301,750주(15.54%)로서 특수관계인을 포함하여 2,060,098주(지분율24.60%)입니다. (2) 최대주주의 대표자(2016.03.31 현재) 성 명 직 위(상근여부) 출생연도 지창배신형란 대표이사(상근)대표이사(상근) 76.01.1545.08.12 (3) 재무현황 당사 최대주주인 (주)청호엔터프라이스의 최근 재무현황입니다. (단위: 천원) 과 목 2017년 01월말 비고 [유동자산] 38,135 당좌자산 38,135 [비유동자산] 8,117,541 투자자산 8,112,540 유형자산 1 기타비유동자산 5,000 자산총계 8,155,676 [유동부채] 10,902,450 [비유동부채] 1,091,705 부채총계 11,994,155 [자본금] 13,253,000 [자본잉여금] 11,425,727 [기타포괄손익누계액] (22,139,497) [이익잉여금(결손금)] (6,377,709) 자본총계 (3,838,479) 매출액 - 영업이익 (19,073) 법인세차감전순이익 (403,365) 당기순이익 (403,365) (4) 사업현황 당사 최대주주인 (주)청호엔터프라이스는 2006년 11월 20일 현물출자에 의하여 설립되었습니다. (주)청호엔터프라이스의 대표이사는 지창배, 신형란이며 인테리어사업, 전자기기 도소매업, 기계 및 장비임대 서비스업과 금융 및 보험관련 서비스업 등을 영위하고 있으며, 서울시 강남구 도산대로에 소재하고 있습니다. 나. 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)청호엔터프라이스 1,301,750 15.54% - 신형란 500,000 5.97% - 후지쯔 프론테크 610,631 7.29% - BRV LOTUS I LIMITED 800,000 9.55% - 글로리1호조합 829,870 9.91% - 우리사주조합 - - - 다. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,556 99.57% 2,809,419 33.53% - 2. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않은 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않은 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 경영자문, 생산/판매/자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과 하지 않는 범위 내에서 근로의식 고취 및 복리후생 목적으로 우리사주조합에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 1~3 월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권,1,000주권, 10,000주권 (8종) 명의개서대리인 명칭:한국예탁결제원, TEL:02-3774-3000 주주의 특전 정관 제10조(신주인수권) 공고게재 당사 인터넷 홈페이지(http://www.chunghocomnet.com) 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래 실적 (단위 : 원, 주) 종 류 10월 11월 12월 1월 2월 3월 보통주 최 고 7,110 5,290 5,080 5,080 4,500 4,180 최 저 5,170 4,440 4,550 4,405 4,070 3,690 월간거래량 4,502,413 378,882 933,611 225,621 116,703 509,016 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 지창배 남 1976년 01월 회장대표이사 등기임원 상근 경영전반 총괄 연세대학교 경영대학원청호엔터프라이스 대표이사청호컴넷 경영전략실청호컴넷 회장 50,080 - 17년 2019년 03월 25일 이정우 남 1971년 09월 대표이사 등기임원 상근 경영전반 총괄 연세대학교 경영학안진회계법인 회계사우림회계법인 회계사청호컴넷 경영지원본부장 25,979 - 10년 2018년 03월 27일 윤상준 남 1962년 02월 부사장 등기임원 상근 컨버젼스사업 총괄 (주)케이디링크 대표이사청호티오피 대표이사청호컴넷 금융사업본부장 - - 13년 2020년 03월 24일 무라오 미치야스 남 1958년 03월 기타비상무이사 등기임원 비상근 - 후지쯔(주) 글로벌 비지니스본부 수석부장 후지쯔프론테크(주) 글로벌 비지니스 본부 통괄부장 후지쯔프론테크(주) 글로벌 비지니스 본부장대리 (현)후지쯔프론테크(주) 경영집행역, 글로벌 비지니스 본부 부본부장 - - 3년 2018년 03월 27일 김경모 남 1970년 05월 사외이사감사위원 등기임원 비상근 사외이사감사위원 연세대학교 경영학 졸업안진회계법인 공인회계사 근무세무회계사무소 대표 공인회계사 - - 4년 2020년 03월 24일 양준철 남 1952년 12월 사외이사감사위원 등기임원 비상근 사외이사감사위원 대통령비서실 근무 정보통신부 미래정보전략 본부장 정보통신부 서울체신청장 한국반도체산업협회 상근부회장 (주)오로스테크놀로지 사외이사 - - 2년 2019년 03월 25일 소일섭 남 1950년 02월 사외이사감사위원 등기임원 비상근 사외이사감사위원 경제기획원 근무 재정경제부 근무 홍콩 재경관, 세계은행 이사실 자문관 금융결제원 상근감사 전북대, 배재대,숙명여대 초빙교수 - - 2년 2019년 03월 25일 정경택 남 1965년 05월 부사장 미등기임원 상근 기술본부장 청호컴넷 기술본부장 507 - 31년 - 김동관 남 1964년 02월 상무 미등기임원 상근 금융사업부 청호컴넷 금융사업 이사 - - 6년 - 윤석환 남 1971년 12월 이사 미등기임원 상근 경영지원본부 청호컴넷 경영지원본부장 - - 23년 - 공민식 남 1975년 01월 이사 미등기임원 상근 플랫폼사업부 청호컴넷 플랫폼사업부 이사 - - 9년 - 김상범 남 1975년 07월 이사 미등기임원 상근 해외사업부 청호컴넷 해외사업부 이사 - - 3년 - ① 제출일 현재 임원의 변동내역 변동전직명 성명 변동후직명 등기임원여부 변동일자 변동내역(사유) 약력 담당업무 비고 부사장 윤상준 부사장 등기임원 2017.03.24 재선임 (주)케이디링크 대표이사청호티오피 대표이사청호컴넷 금융사업본부장 컨버젼스사업총괄 사외이사감사위원 김경모 사외이사감사위원 등기임원 2017.03.27 재선임 연세대학교 경영학 졸업안진회계법인 공인회계사 근무세무회계사무소 대표 공인회계사 사외이사감사위원 기술연구소 한영환 - 미등기임원 2017.01.31 퇴사 청호컴넷 기술연구소 이사 - - 기술연구소 안종렬 - 미등기임원 2017.01.31 퇴사 청호컴넷 기술연구소 이사 - - 경영지원본부 윤석환 - 미등기임원 2017.01.01 취임 청호컴넷 경영지원본부장 - - 나. 직원 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 금융사업 남 69 - 3 - 72 7.1 3,267 45 - 금융사업 여 10 - 1 - 11 4.8 404 37 - 기타(경영지원) 남 10 - 3 - 13 9.2 502 39 - 기타(경영지원) 여 2 - 3 - 5 2.8 154 31 - 합 계 91 - 10 - 101 6.0 4,327 43 - ※ 직원수 및 급여액 등은 임원(등기) 제외함. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 (사외이사, 감사위원포함) 7 1,500 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 248 35 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 223 74 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 26 9 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 - - - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만입니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 :백만원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※ 개인별 보수지급금액 중에는 소득세법상 근로소득 및 퇴직소득을 합산하여 기재하며, 5억원 이상으로 지급한 내역이 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 출자현황 기업명 사업자등록번호 자본금(천원) 업종 당사와의 관계 소유주식수(주) 소유비율(%) 거래관계 쏘넷 101-81-55001 4,081,630 전자제품 제조및판매업 816,326 100.0% 상품구매 청호메카트로닉스 102-81-44128 7,300,000 현금자동화기기 제조업 1,460,000 100.0% 외주가공 대왕제지(구, 평립) 102-82-37777 8,935,000 제지 제조 및 물류업 1,787,000 100.0% 물류외 청호에스엔지 강남 214-87-42916 338,500 유지 및 수리업 63,600 93.9% 기기유지보수 청호에스엔지 강북 101-81-98562 360,500 유지 및 수리업 66,500 92.2% " 청호에스엔지 경인 121-81-63785 367,500 유지 및 수리업 70,300 95.6% " 청호에스엔지 경원 124-86-14478 192,500 유지 및 수리업 32,500 84.4% " 청호에스엔지 충청 314-81-61865 72,000 유지 및 수리업 14,400 100.0% " 청호에스엔지 경북 504-81-54201 164,300 유지 및 수리업 32,860 100.0% " 청호에스엔지 경남 605-81-63037 309,000 유지 및 수리업 61,800 100.0% " 청호에스엔지 호남 409-81-78062 330,030 유지 및 수리업 66,006 100.0% " (주)세원 224-81-08999 1,400,000 자동차 오일필터 제조업 202,000 72.1% - Shanghai CH Trading CO.,LTD. - CNY 1,000,000 유통업 CNY 1,000,000 100.0% - (주)이매진아시아 129-81-04567 12,455,024 연예엔터테인먼트 1,515,774 6.1% - 2. 타회사 임원 겸직 현황(2017.03.31 기준) 성명 회 사 명 회사와의 관계 직책 상장여부 비고 지창배 (주)청호엔터프라이스 최대주주 대표이사 비상장 상근 청호메카트로닉스(주) 계열회사 이사 비상장 상근 (주)세원 계열회사 이사 비상장 상근 청호에스엔지 강남 계열회사 이사 비상장 상근 청호에스엔지 강북 계열회사 이사 비상장 상근 청호에스엔지 경인 계열회사 이사 비상장 상근 청호에스엔지 경원 계열회사 이사 비상장 상근 청호에스엔지 충청 계열회사 이사 비상장 상근 청호에스엔지 경북 계열회사 이사 비상장 상근 청호에스엔지 경남 계열회사 이사 비상장 상근 청호에스엔지 호남 계열회사 이사 비상장 상근 이정우 (주)쏘넷 계열회사 감사 비상장 비상근 (주)청호엔터프라이스 최대주주 이사 비상장 상근 (주)세원 계열회사 대표이사 비상장 상근 윤상준 ㈜대왕제지 계열회사 대표이사 비상장 상근 3. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황① 결산일 현재 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)청호엔터프라이스 2006년 12월 18일 경영참여 1,300 50,000 7.5 - - - - 50,000 7.5 - 8,155 -403 (주)대왕제지 1993년 09월 01일 " 618 1,787,000 100 - - - - 1,787,000 100 - 13,807 -466 (주)세원 2012년 12월 26일 " 22,420 202,000 72.1 16,175 - - - 202,000 72.1 16,175 20,402 585 (주)쏘넷 2000년 04월 24일 " 19,420 816,326 100 - - - - 816,326 100 - 171 -17 (주)청호메카트로닉스 2011년 07월 05일 " 8,364 1,460,000 100 4,342 - - - 1,460,000 100 4,342 8,158 -173 청호에스엔지 강남 2003년 10월 23일 " 307 63,600 93.9 318 - - - 63,600 93.9 318 290 -36 청호에스엔지 강북 2003년 10월 23일 " 312 66,500 92.2 333 - - - 66,500 92.2 333 322 -20 청호에스엔지 경인 2003년 10월 23일 " 284 70,300 95.6 352 - - - 70,300 95.6 352 405 -20 청호에스엔지 경원 2003년 10월 23일 " 142 32,500 84.4 163 - - - 32,500 84.4 163 387 -13 청호에스엔지 충청 2003년 10월 23일 " 86 14,400 100 86 - - - 14,400 100 86 307 -9 청호에스엔지 경북 2003년 10월 23일 " 164 32,860 100 164 - - - 32,860 100 164 266 -15 청호에스엔지 경남 2003년 10월 23일 " 309 61,800 100 309 - - - 61,800 100 309 338 2 청호에스엔지 호남 2003년 10월 23일 " 330 66,006 100 330 - - - 66,006 100 330 450 -13 원익투자파트너스 1997년 08월 13일 투자목적 136 26,000 0.7 136 - - - 26,000 0.7 136 35,249 274 소프트웨어공제조합 1999년 04월 02일 " 500 - - 500 - - - - - 500 320,043 4,242 전문건설공제조합 2009년 08월 14일 " 51 - - 140 - - - - - 140 4,756,520 88,258 연태청호전자 1999년 02월 26일 " 369 2,404,640 3.1 369 - - - 2,404,640 3.1 369 17,081 -6 청호탈렌트(북경) (주2) 2001년 12월 26일 " 666 500,000 25.0 - - - - 500,000 25.0 - 460 -855 Shanghai CH Trading CO.,LTD. 2013년 06월 18일 " 183 1,000,000 100 - - - - 1,000,000 100 - 5 - (주)이매진아시아 2016년 05월 12일 경영참여 17,000 1,515,774 6.1 17,000 - - - 1,515,774 6.1 17,000 39,541 -1,679 합 계 - - 40,717 - - - - - 40,717 5,222,357 - ※ 연태청호전자는 CNY2,404,640, 청호탈렌트(북경) : USD500,000, Shang hai CH Trading CO.,LTD. : CNY1,000,000 며, 상기 표기에는 통화의 표기를 제외하고 표기하였음.※ (주)쏘넷, (주)세원, (주)청호메카트로닉스, (주)대왕제지, 청호에스엔지강남, 청호에스엔지강북, 청호에스엔지경인, 청호에스엔지경원, 청호에스엔지충청, 청호에스엔지경북, 청호에스엔지경남, 청호에스엔지호남, Shanghai CH Trading CO.,LTD., (주)이매진아시아 는 보고서 기준일 현재 가결산 재무제표를 사용하였으며, 기타 법인의 경우 최근사업년도 재무제표를 사용하여 표기하였음 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 계정과목 변동내역 미수이자 비고 기초 증가 감소 기말 (주)청호엔터프라이스 최대주주 대여금 7,645 - - 7,645 1,600 - 쏘엔테크 최대주주의 특수관계인 대여금 2,000 - - 2,000 395 - 합 계 9,645 - - 9,645 1,995 - 나. 특수관계자에게 제공한 담보 및 보증의 내역 (단위: 천원) 구분 특수관계자 담보 또는 보증상대처 내 용 담보 또는 보증제공액 당분기말 전기말 보증 대왕제지 한국전력 전력비 연대보증 500,000 500,000 보증 세원 국민은행 대출금 연대보증 1,000,000 1,000,000 보증 이매진아시아 롯데캐피탈 자동차리스 연대보증 269,692 269,692 보증 이매진아시아 오릭스캐피탈코리아 자동차리스 연대보증 403,001 403,001 합 계 2,172,693 2,172,693 다. 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역 - 해당사항 없음 (단위: 천원) 구분 특수관계자 담보 또는 보증상대처 내 용 담보 또는 보증제공액 비고 당분기말 전기말 합 계 - - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행, 변경 사항 및 주주총회 현황가. 공시사항의 진행, 변경사항 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2017.01.25 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 취득예정일 변경 - 출자금액 : 200억원- 취득예정일자 :2017년 5월 26일 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제40기주주총회(2017.03.24) 1. 정관 일부 변경의 건2. 이사 선임의 건3. 감사위원회 감사위원 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인""" - 제39기주주총회(2016.03.25) 1. 정관 일부 변경의 건2. 이사 선임의 건3. 감사위원회 감사위원 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인""" - 제38기주주총회(2015.03.27) 1. 제38기 제무제표 및 연결재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인""" - 2. 우발부채 등 가. 중요한 소송사건 보고기간말 현재 당사는 국민은행, 중소기업은행, 우리에프아이에스, 농협은행, 부산은행, 신한은행 및 수협으로부터 금융자동화기기 제조사들의 가격담합으로 인한 손해배상청구소송이 제기되어 1심 판결된 소송과 1심 계류중인 소송이 있습니다.1심 판결된 소송에 대해서는 공동피고들 간에 협의하여 공동으로 항소를 진행중에 있으며, 본 소송별 각각의 소송가액은 피고 전체에 대한 금액으로서 현재 분담금액 및 비율에 대하여는 확인되지 않고 있으며, 이후 공동피고들 간의 협의 등으로 관련 분담액을 정할 예정인 바, 당사는 예상되는 손실액을 추정하여 부채로 계상하고 있습니다. 또한 1심계류중인 소송과 관련하여 그 소송결과를 예측할 수 없습니다. (단위 : 백만원) 사건의 종류 소송금액 원 고 피 고 진행상황 및 전망 ATM 담합 손해배상 청구 소송 24,451 국민은행 (주)청호컴넷,노틸러스효성(주),(주)엘지씨엔에스, (주)청호메카트로닉스 1심판결/2심계류 중 ATM 담합 손해배상 청구 소송 10,477 우리에프아이에스(주) (주)청호컴넷,노틸러스효성(주),(주)엘지씨엔에스, (주)청호메카트로닉스 1심판결/2심계류 중 ATM 담합 손해배상 청구 소송 731 수협은행 (주)청호컴넷 , (주)엘지씨엔에스 1심판결/2심계류 중 ATM 담합 손해배상 청구 소송 6,531 중소기업은행 (주)청호컴넷,노틸러스효성(주),(주)엘지씨엔에스, (주)청호메카트로닉스 1심판결/2심계류 중 ATM 담합 손해배상 청구 소송 12,477 (주)신한은행 (주)청호컴넷,노틸러스효성(주) 1심판결/2심계류 중 ATM 담합 손해배상 청구 소송 69,194 농협은행 (주)청호컴넷,노틸러스효성(주),(주)엘지씨엔에스, (주)청호메카트로닉스 1심계류 중 ATM 담합 손해배상 청구 소송 2,690 부산은행 (주)청호컴넷,노틸러스효성(주), (주)청호메카트로닉스 1심계류 중 ※ 상기 소송금액은 피고에 대한 전체 금액으로 보고서 제출일 현재 분담비율 및 분담금액에 대한 사항은 확정되지 않았음.※ 상세한 사항은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)의 공시 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (1)견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2017.03.31) (단위 : 매) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 1 - (주1) 기타(개인) - - - (주1) 연결회사는 제품 생산을 위하여 타타대우상용차 주식회사 소유의 금형을 보관중이며, 이와 관련하여 어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. 다. 채무보증 현황 (1)보고기간말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 담보 또는 보증상대처 내 용 담보 또는 보증제공액 당분기말 전기말 담보 (주)청호엔터프라이스 후지쯔프론테크 (주1) JPY 848,380,180 JPY 848,380,180 보증 (주)이매진아시아 롯데캐피탈 자동차리스 연대보증 269,692 269,692 보증 (주)이매진아시아 오릭스캐피탈코리아 자동차리스 연대보증 403,001 403,001 합 계 672,693JPY 848,380,180 672,693JPY 848,380,180 (주1) 연결회사는 (주)청호엔터프라이스가 후지쯔프론테크(주)에 대하여 부담하는 주식매매대금의 지불의무 또는 그 위반으로 인한 손해배상의무 등 수반되는 일체의 채무에 대하여 연결회사 내 종속기업인 청호메카트로닉스(주)의 금융자동화기기 유지보수계약으로 미래에 발생할 것으로 예상되는 매출채권을 담보로 제공하였습니다. (2) 담보제공자산 및 보증의 내용- 연결회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 담보제공자산 담보제공가액 담보제공처 당분기 전 기 토지, 건물, 기계장치 김포시 양촌면 학운리 2,080,000 2,080,000 한국산업은행, 농협은행 토지,건물 김포시 양촌면 학운리 10,400,000 10,400,000 한국산업은행 토지, 건물 군포공장, 화성공장 8,400,000 8,400,000 농협은행 토지, 건물 서울 성수동 사무소 7,200,000 7,200,000 중소기업은행 토지, 건물 연수원 2,700,000 2,700,000 농협은행 장기금융상품 정기예금 48,000 48,000 서울보증보험 장기투자증권 출자금 1,142좌 1,142좌 소프트웨어공제조합 157좌 157좌 전문건설공제조합 합 계 30,828,0001,299좌 30,828,0001,299좌 - 라. 채무인수약정 현황 - 해 당 사 항 없 음 마. 기타의 우발부채 등 - 해 당 사 항 없 음 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 - 해 당 사 항 없 음 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 기관제재 현황 제재 조치일 조치기관 조치대상자 조치내용 사유 및 근거법령 조치에 대한 이행현황 재발방지를 위한 대책 2017.02.14 한국거래소 ㈜청호컴넷 - 불성실공시법인지정- 과태료 납부(800만원)- 벌점부과(2점) 주권관련 사채권의 취득결정철회공시(유가증권시장 공시규정 제35조 및 제38조의 2) 과태료 납부(800만원) 업무지도 및 관리감독 강화 나. 회사의 업무수행과 관련한 제재현황 - 해 당 사 항 없 음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해 당 사 항 없 음 5. 신 용보강 제공 현황 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl 29_신용보강제공현황 신용보강 제공 현황 (단위 : 백만원) 발행회사(SPC) 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액 신용보강 유형 - - - - - - 6. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중 ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 30_장래매출채권유동화현황및채무비중 (1) 장래매출채권 유동화 현황 (단위 : ) 발행회사(SPC) 기초자산 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액 - - - - - - - - - - - - - - - - - - (2) 장래매출채권 유동화채무 비중 (단위 : ) 당기말 전기말 증감 금액(A) (비중,%) 금액(B) (비중,%) (A-B) 유동화채무 - - - - - 총차입금 - - - - - 매출액 - - - - - 매출채권 - - - - - 7. 단기매매차익 미환수 현황 ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 가. 단기매매차익 발생 및 환수현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2017.01.01. ~ 2017.03.31.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 - - - 총액 - - - 나. 단기매매차익 미환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2017.01.01 ~ 2017.03.31.) (단위 : 백만원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 - - - - - - - - - - 합 계 ( - 건) - - - ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) 8. 공모자금의 사용내역 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 소액일반공모 2015년 08월 05일 1,000 운영자금 : 1,000 운영자금 - 9. 사모자금의 사용내역 ① 결산일 현재 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 제9회무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 2014년 01월 17일 1,000 운영자금 : 1,000 차입금 상환 및 타법인 지분취득: 1,000 차입금 상환 등 운영목적에서 타법인 지분인수를 통한 경영권 인수 및 신성장동력 발굴을 통한 수익성 개선을 위해 추가 사용함. 제10회무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2014년 01월 17일 1,000 운영자금 : 1,000 차입금 상환 및 타법인 지분취득: 1,000 차입금 상환 등 운영목적에서 타법인 지분인수를 통한 경영권 인수 및 신성장동력 발굴을 통한 수익성 개선을 위해 추가 사용함. 제11회무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 2014년 01월 31일 1,000 운영자금 : 1,000 차입금 상환 및 타법인 지분취득: 1,000 차입금 상환 등 운영목적에서 타법인 지분인수를 통한 경영권 인수 및 신성장동력 발굴을 통한 수익성 개선을 위해 추가 사용함. 제12회무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2014년 01월 31일 4,000 운영자금 : 4,000 차입금 상환 및 타법인 지분취득: 4,000 차입금 상환 등 운영목적에서 타법인 지분인수를 통한 경영권 인수 및 신성장동력 발굴을 통한 수익성 개선을 위해 추가 사용함. 제13회무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2016년 05월 10일 6,000 투자자금 : 6,000 타법인 지분취득: 6,000 타법인 지분인수를 통한 경영권 인수 및 신성장동력 발굴을 통한 수익성 개선을 위해 사용함. 제3자배정 유상증자 2016년 05월 10일 2,000 운영자금 : 2,000 타법인 지분취득: 2,000 타법인 지분인수를 통한 경영권 인수 및 신성장동력 발굴을 통한 수익성 개선을 위해 사용함. 제3자배정 유상증자 2016년 05월 12일 6,000 운영자금 : 6,000 타법인 지분취득:6,000 타법인 지분인수를 통한 경영권 인수 및 신성장동력 발굴을 통한 수익성 개선을 위해 사용함. 제14회무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2016년 06월 01일 6,000 투자자금 : 6,000 차입금 상환 등운영자금 : 6,000 차입금 상환 등 운영목적에서 타법인 지분인수를 통한 경영권 인수 및 신성장동력 발굴을 통한 수익성 개선을 위해 추가 사용함. 10 . 외국지주회사의 자회사 현황 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2017.03.31) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( -) - 내부 매출액 ( -) ( -) ( -) ( -) ( -) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( -) - 계속사업손익 - - - - - ( -) - 당기순손익 - - - - - ( -) - 자산총액 - - - - - ( -) - 부채총액 - - - - - ( -) - 자기자본 - - - - - ( -) - 자본금 - - - - - ( -) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - 11. 합병등의 사후정보 사항가. 주요자산 양수도외 ① 서울시 종로구 연건동 건물 및 토지 매각1) 자산양수ㆍ도의 방법 및 요령 2012년 11월 19일 주식회사 청호컴넷(이하 "회사" 또는 "양도인")은 주식회사 화광신문사외 1개 재단법인(이하 "양수인")과 회사 소유의 서울시 종로구 연건동 195-12 소재 건물과 토지를 23,500백만원에 양도하기로 하였으며, 그 구체적인 내용은 다음과 같습니다. (1) 자산양수도 가액 회사와 양수인간의 건물과 토지 양수도에 대한 자산양수도가액은 23,500백만원(부가가치세 제외)이며, 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 소재지 면 적 매매가격 토 지 서울시 종로구 연건동 195-12 1,135.20㎡ 16,500백만원 건 물 위 지번 소재 지상건물 6,509.52㎡ 7,000백만원 자산양수도가액 7,644.72㎡ 23,500백만원 (2) 자산양수도가액의 지급 방법회사와 양수인은 다음의 방법에 따라 자산양수도가액을 원화로 지급하기로 약정하였습니다. 구 분 금 액 지급일자 계약금 2,500백만원 2012년 11월 19일 중도금 19,000백만원 2012년 12월 5일 잔금 2,000백만원 2012년 12월 20일 합 계 23,500백만원 - (3) 대상회사의 개요 구 분 주식회사 청호컴넷 주식회사 화광신문사 재단법인 한국에스지아이 자산양수ㆍ양도 (양도) (양수) (양수) 대표이사 지창배, 이정우 김 찬 근 여 상 락 주 소 본 사 서울시 종로구 연건동 195-12 서울시 구로구 구로동 23-2 서울 구로구 구로5동 45 연락처 02-3670-7700 02-862-2121 6300-7067 설립연월일 1977년 10월 13일 1998년 4월 5일 2000년 4월 15일 납입자본금 30,532백만원 520백만원 해당사항 없음 자 산 총 액 134,065백만원 15,247백만원 9,512백만원 결 산 기 12월 12월 12월 종업원수 145명 150명 200명 주권상장 또는 협회등록일 1990년 7월 10일 해당사항 없음 해당사항 없음 발행주식의 종류 및 수 보통주 6,106,308주 보통주 104,000주 출자금 9,512백만원 (4) 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과 금번 자산양도가액은 23,500,000,000원(건물등 부가세 제외)으로 2011년 12월 31일 기준 자산총액 167,759,244,112원의 14.0%에 해당하는 중요 자산이며, 매각대금은 차입금 상환등으로 사용에 따라 금융비용 감소 등 당사의 재무구조 개선에 유리할 것으로 기대합니다.(5) 자산양수도 진행경과 및 일정- 외부평가기관 계약 : 2012년 11월 15일 (평가기간 : 11월 15일 ~ 11월 16일)- 이사회결의일 : 2012년 11월 19일- 양수도계약일 : 2012년 11월 19일- 주요사항보고서 제출일 : 2012년 11월 20일- 자산양수도 완료: 2012년 12월 20일※ 기타 세부내역은 2012년 11월 29일 주요사항보고서(주요자산양수도결정) 참조. ② (주)세원 지분 취득 1) 2012년 11월 29일 주권상장법인인 주식회사 청호컴넷(이하 "양수회사")은 주식회사 세원(이하 "평가대상회사")의 보통주 252,000주(지분율 90%)를 양수하기로 하였습니다.(1). 자산양수도 가액 평가대상회사 보통주 252,000주(지분율 90%)의 총주식양수도 가액은 20,700백만원(주당 82,143)으로 하되, 양수는 총 2회에 걸차 각각 139,104주 및 112,896주를 양수하기로 하였습니다. (2). 자산양수도가액의 매매대금1차 및 2차 매수에 따른 매매대금은 다음과 같습니다. 구 분 양수금액 비 고 1차매수 11,426백만원 2012년 12월 26일 까지 2차매수 9,274백만원 2013년 1월 31일 까지 합 계 20,700백만원 - (3) 대상회사의 개요 구 분 양도자 양수회사 양수도 대상회사 법인/주주명 한만우외 2인 주주 주식회사 청호컴넷 주식회사 세원 주식양수도 양도 양수 양수도대상회사 대표이사 해당사항 없음 지창배, 이정우 김재상, 한만우 주 소 본 사 해당사항 없음 서울시 종로구 연건동 195-12 강원 원주시 태장2동 1720-34 연락처 해당사항 없음 02-3670-7700 033-734-7200 설립연월일 해당사항 없음 1977년 10월 13일 1985년 12월 10일 납입자본금 해당사항 없음 30,532백만원 1,400백만원 자 산 총 액 해당사항 없음 134,065백만원 19,030백만원 결 산 기 해당사항 없음 12월 12월 종업원수 해당사항 없음 145명 45명 주권상장 또는 협회등록일 해당사항 없음 1990년 7월 10일 해당사항 없음 발행주식의 종류 및 수 해당사항 없음 보통주 6,106,308주 보통주 280,000주 (4) 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과금번 자산양수가액은 20,700,000,000원으로 2011년 12월 31일 기준 자산총액 167,759,244,112원의 12.34%에 해당하나, 당사 유형자산 매각 대금 및 관계회사 지분처분 금액 등을 통해 양수할 예정이므로 당사의 현금 유동성에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 예상됩니다.(5) 진행경과 및 일정 구분 일 자 외부평가계약 체결일 2012년 11월 20일(평가기간 : 11월 20일 ~ 11월 27일) 이사회 결의일 2012년 11월 28일 양수도 계약 체결일 2012년 11월 28일 주요사항보고서 제출일 2012년 11월 29일 자산양수도 완료일 2013년 01월 31일 ※ 기타 세부내역은 2012년 11월 29일 주요사항보고서(주요자산양수도결정) 참조.③ 웅진금융파트너스사모투자전문회사 지분 매각1) 자산양수ㆍ도의 방법 및 요령서울중앙지방법원 제42민사부 판결결과 및 서울고등법원 제16민사부 결정사항에 따라 웅진캐피탈 주식회사는 주식회사 청호컴넷(이하 "회사")가 웅진금융파트너스 사모투자전문회사에 출자한 출자원본금액과 이에 대한 이자를 지급하기로 하고, 회사는 그 지급이 완료된 때 평가대상회사의 출자지분을 웅진캐피탈 주식회사에 귀속시키는것으로 그 구체적인 내용은 다음과 같습니다.2) 자산양수도 가액 서울중앙지방법원 제42민사부 판결결과 및 서울고등법원 제16민사부 결정사항에 따라 웅진캐피탈 주식회사는 회사에게 12,000백만원을 지급(회사의 웅진캐피탈 주식회사에 대한 차입금 10,000백만원 상계 후 금액으로 차입금 상계전 22,000백만원)합니다. 3) 자산양수도 개요① 당사는 2010년 4월 웅진금융파트너스사모투자전문회사의 설립 시 출자를 검토및 결의를 통해 2010년 8월 20일에 출자금 200억원을 납입하면서, 웅진캐피탈과의 합의를 통해 2010년 09월 30일에 당사가 출자한 출자금 전액을 웅진캐피탈 또는 웅진캐피탈이 지정하는 자가 전액 매입하는 것으로 합의하였나, 이행되지 않음에 따라 2011년 08월 26일 서울중앙지방법원에 이를 제소 함. ② 2012년 4월 10일 서울중앙지방법원에서 출자금 200억원 중 웅진캐피탈로부터 차입한 100억원을 상계한 나머지 금액인 100억원과 그에 대한 이자의 회수에 대한 제1심에 대하여 승소를 하였으나, 웅진캐피탈은 이에 불복하고 항소함.③ 2012년 05월 23일 웅진캐피탈의 항소로 인해 서울고등법원에서 제2심 재판이 진행되었으나, 재판부의 강제조정명령에 의거 출자금 중 차입금을 상계한 나머지 금액인 100억원과 그에 따른 이자 20억원의 회수를 조정안으로 하여 2012년 11월 23일까지 상호 이의가 없는 경우 조정안을 확정하도록 함.④ 법원의 강제조정명령의 의거 2012년 11월 23일까지 상호 이의가 없음에 따라 웅진금융파트너스사모투자전문회사의 주식 매각을 진행 함.⑤ 법원의 강제조정명령에 의거 2012년 12월 12일에 공탁금 30억원을 우선 회수 하였으며, 2013년 04월 30일까지의 잔금 지급기일까지 나머지 90억원에 대하여 회수 예정이였으나, 웅진캐피탈의 잔금 미지급에 따른 강제조정명령 불이행에따라 15억원이 추가된 105억원을 회수할 예정이며, 이에 대한 웅진캐피탈(주)이 보유하고 있는 자산 등에 대하여 (가)압류 등을 진행하였으며, 확보한 물건에 대하여 법률에 따라 공매 등의 절차를 통해 미회수 금액을 회수할 예정임. 4) 자산양수도 당사자의 개요 구 분 주식회사 청호컴넷 웅진캐피탈 웅진금융파트너스사모투자전문회사 자산양수ㆍ양도 양도 양수 양수도 대상회사 대표이사 지창배, 이정우 신광수 웅진캐피탈 주 소 본 사 서울시 종로구 연건동 195-12 서울특별시 중구 충무로 3가 60-1번지 서울특별시 중구 충무로 3가 60-1번지 연락처 02-3670-7700 02-2076-4611 02-2076-4611 설립연월일 1977년 10월 13일 2006년 05월 24일 2010년 04월 16일 납입자본금 30,531,540,000원 120,000,000,000원 123,000,000,000원 자 산 총 액 134,064,923,505원 80,878,090,175원 124,509,000,000원 결 산 기 12월 3월 12월 종업원수 145명 3명 - 주권상장 또는 협회등록일 1990년 7월 10일 - - 발행주식의 종류 및 수 보통주 6,106,308주 보통주 24,000,000주 출자금 123,000,000,000원 5) 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과금번 자산양도가액은 22,000,000,000원으로 2011년 12월 31일 기준 자산총액 167,759,244,112원의 13.11%에 해당하는 중요 자산이며, 법원의 강제조정명령에의거 진행되는 사항으로, 실제 입금될 양도가액(출자금 회수 금액)은 차입금 10,000,000,000원을 상계한 12,000,000,000원에서 강제조정명령 불이행으로 인하여 1,500,000,000원이 추가된 13,500,000,000원으로 재무구조 개선 및 투자자금 등에 사용할 예정입니다.6) 자산양수도 진행경과 및 일정(예정)- 2011년 08월 26일 : 서울중앙지방법원에 제소- 2012년 04월 10일 : 제1심 당사 승소 ※ 출자금 200억원 중 웅진캐피탈로부터 차입한 100억원을 상계한 나머지 금액 100억원 및 이자에 대한 지급 명령.- 2012년 05월 23일 : 웅진캐피탈의 제1심 판결에 대한 불복으로 서울고등법원에 항소- 2012년 11월 07일 : 법원의 강제조정명령에 따라 조정안에 대하여 2012년 11월 23일까지 상호 이의가 없는 경우 조정안 확정.- 2012년 11월 24일 : 상호 이의가 없음에 따라 조정안 최종 확정.- 2012년 11월 26일 : 외부평가기관 계약 (평가기간 : 11월 26일 ~ 11월 28일)- 2012년 11월 29일 : 이사회 결의- 자산양수도 완료 예정일 : 법원의 강제조정명령에 의거 2012년 12월 12일에 공탁금 30억원을 우선 회수 하였으며, 2013년 04월 30일까지의 잔금 지급기일까지 나머지 90억원에 대하여 회수 예정이였으나, 웅진캐피탈의 잔금 미지급 등 강제조정명령 불이행에 따라 15억원이 추가된 105억원을 회수할 예정으로 이에 대한 웅진캐피탈(주)이 보유하고 있는 자산 등에 대하여 (가)압류 등을 진행하였으며, 확보한 물건에 대하여 법률에 따라 공매 등의 절차를 통해 미회수 금액을 회수할 예정임에 따라 자산양수도 완료 예정일은 미확정임.※ 기타 세부내역은 2013년 05월 02일 주요사항보고서(주요자산양수도결정) 참조.④ (주)이매진 아시아 ((구)(주)웰메이드 예당) 지분 인수의 건 2016년 03월 28일 이사회 결의를 통하여 변종은(이하 "양도자") 보유 주식회사 웰메이드 예당 보통주 1,515,774주(8.94%)를 양수하기로 하였습니다. 1. 거래상대방의 개요 구분 양도자 대상자산 양수회사