청호ICT 분기보고서 (2021.09)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결 실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3 분기말	전기말

부채	9,511,048	11,560,677

자본	23,502,139	14,933,867

부채비율	40.47%	77.40%

(2) 재무위험관리연결실체는 (가) 환율변동에 따른 위험, (나) 시장금리변동위험, (다) 신용위험 및 (라)유동성위험에 노출되어 있으며, 이러한 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의건전성과 경영 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 연결실체는 재무위험을 관리하기 위해 재무위험관리 주관업무와 거래확인 업무를 이분화하여 운영하고 있습니다. 첫째, 시장위험관리 주관업무로는 ① 금융거래 실행 ②재무위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 각종 재무 위험관리를 위한 시장상황 보고 등이 있으며, 둘째, 거래확인 업무는 ① 금융거래실행 관련 관리원칙 준수여부 점검 ② 은행의 계약확인서를 통한 금융거래내역 확인 등이 있습니다.연결실체는 위의 재무위험관리 현황에서와 같이 조직을 완비하여 체계적인 시장위험관리를 적극적으로 수행하고 있으며 보다 완전하고 체계적인 리스크 관리를 위하여 정기적인 외부기관교육 등을 통해 리스크 관련 전문성을 유지하고 있습니다.

(가) 환율변동에 따른 위험 연결실체는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY, CNY 등이 있습니다. 연결실체는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구분	계정과목	외화종류	당 3 분기말	전기말

외화	원화환산금액	외화	원화환산금액

자산	현금및현금성자산	IRR	786,000,000	3,524	786,000,000	3,524

ZAR	255,000	20,071	255,000	20,071

AUD	14,000	11,884	14,000	11,884

매출채권	USD	1,781,986	2,013,644	1,781,986	2,013,644

CNY	3,352,360	586,127	3,352,360	586,127

계	2,635,250	2,635,250

부채	매입채무	USD	-	-	-	-

JPY	-	-	-	-

미지급비용	JPY	-	-	-	-

계	-	-	-

한편, 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	금 액

10% 상승시	10% 하락시

IRR	352	(352)

USD	201,364	(201,364)

CNY	58,613	(58,613)

ZAR	2,007	(2,007)

AUD	1,188	(1,188)

합 계	263,524	(263,525)

(나) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결실체는 보고기간말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품등과같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다 . 보고기간말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3 분기말	전기말

현금및현금성자산	1,691,767	1,613,272

단기금융상품	909,546	-

매출채권및기타수취채권	2,426,266	2,624,873

장기금융기관예치금	5,700	5,700

장기매출채권및기타수취채권	3,224,477	1,686,765

장기투자자산	10,031,046	-

합 계	18,288,802	5,930,610

(다) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부가액 계약상현금흐름 3개월이하 4~12개월 1년초과 매입채무및기타지급채무 2,892,156 2,892,156 1,912,475 979,681 - 단기차입금 4,380,000 4,380,000 230,000 4,150,000 - 장기매입채무및기타지급채무 428,000 428,000 - - 428,000 리스부채 668,621 684,190 171,122 290,063 223,005 합 계 8,368,777 8,384,346 2,313,597 5,419,744 651,005 (단위: 천원) 구 분 장부가액 계약상현금흐름 3개월이하 4~12개월 1년초과 매입채무및기타지급채무 3,353,029 3,353,029 2,937,177 415,852 - 단기차입금 4,480,000 4,480,000 3,500,000 980,000 - 장기매입채무및기타지급채무 438,000 438,000 - - 438,000 리스부채 979,884 979,884 202,466 435,677 341,741 합 계 9,250,913 9,250,913 6,639,643 1,831,529 779,741 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 연결실체는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.1) 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.2) 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.3) 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 타법인 주식 및 출자증권 양도 결정((주)세원 지분양도)- 당사가 보유하고 있는 주식회사 세원의 보통주 280,000주(지분율 100%)에 대하여 에스더블유앤씨(주)에 매각하기로 하였습니다.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제171조 제2항 제5호에 의거 당사가 양도하고자 하는 자산액이 최근 사업년도(2018년 12월 31일) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결재무제표상의 자산총액 대비 10% 이상의 자산양수에 해당함으로 2020년 03월 05일 타법인 주식 및 출자증권 양도결정을 기 제출하였습니다.자산양수도 가액은 19,999,840,000원이며, 계약에 따라 계약체결시 계약금 1,999,984,000원과 계약일로부터 5영업일(2020년 03월 12일)까지 잔금 17,999,856,000원을 수령함에 따라 주식회사 세원 보통주 280,000주를 이전 완료함으로써 본거래가 종료되었습니다.(1) 자산양수도 내역 및 가액 구분 내역 양수도 대상자산 주식회사 세원의 보통주 280,000주 발행회사 주식회사 세원 주식의 종류 보통주 총 발행주식수 280,000주 주주명(양도인) (주)센트럴인사이트 (구:(주)청호컴넷) 양수도되는 주식의 수량 280,000주(지분율100.00%) 양수도가액 금 19,999,840,000원 (2) 자산양수도 진행일자 및 경과 구 분 일 정 외부평가계약체결일 2020년 02월 17일 평가기간 2020년 02월 17일~2020년 03월 05일 이사회결의일 2020년 03월 05일 주요사항보고서(자산양수도)제출일 2020년 03월 05일 자산양수도계약일 2020년 03월 05일 대금수령일 계약금 : 2020.03.05잔 금 : 2020.03.12 (3) 대금 수금 방법 구분 지급일 지급금액(원) 지급방법 계약금 2020.03.05 1,999,984,000 -현금 지급 잔 금 2020.03.12 17,999,856,000 -현금 지급※ 대상주식 280,000주 소유권이전 합계 19,999,840,000 - ※ 상세한 사항은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 2020년 03월 05일 (주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정)) 및 2020년 03월 12일(합병등종료보고서(자산양수도)) 공시 참조. 나. 타법인 주식 및 출자증권 양도 결정(청호메카트로닉스(주) 지분양도) - 당사가 보유하고 있는 청호메카트로닉스 주식회사의 보통주 1,660,000주(지분율 100%)에 대하여 (주)청호엔터프라이스에 매각 하였습니다. 청호메카트로닉스 (주)1. 자산양수도 내역 및 가액 구분 내역 양수도 대상자산 청호메카트로닉스(주)의 보통주 1,660,000주 발행회사 청호메카트로닉스(주) 주식의 종류 보통주 총 발행주식수 1,660,000주 주주명(양도인) (주)센트럴인사이트 (구:(주)청호컴넷) 양수도되는 주식의 수량 1,660,000주(지분율100.00%) 양수도가액 금 9,955,000원 2. 자산양수도 진행일자 및 경과 구 분 일 정 이사회결의일 2020년 12월 30일 자산양수도계약일 2020년 12월 30일 대금수령일 잔 금 : 2020.12.31 3. 대금 수금 방법 구분 지급일 지급금액(원) 지급방법 잔 금 2020.12.31 9,955,000 -현금 지급※ 대상주식 1,660,000주 소유권이전 합계 9,955,000 - 다. 타법인 주식 및 출자증권 양도 결정((주)청호엔터프라이스 지분양도)- 당사가 보유하고 있는 주식회사청호엔터프라이스의 보통주 20,000주(지분율 2.0%)에 대하여 (주)청호엔터프라이스 대표이사에게 매각 하였습니다. (주) 청호엔터프라이스1. 자산양수도 내역 및 가액 구분 내역 양수도 대상자산 (주)청호엔터프라이스의 보통주 20,000주 발행회사 (주)청호엔터프라이스 주식의 종류 보통주 총 발행주식수 20,000주 주주명(양도인) (주)센트럴인사이트 (구:(주)청호컴넷) 양수도되는 주식의 수량 20,000주(지분율2.00%) 양수도가액 금 73,667,000원 2. 자산양수도 진행일자 및 경과 구 분 일 정 이사회결의일 2020년 12월 30일 자산양수도계약일 2020년 12월 30일 대금수령일 잔 금 : 2020.12.31 3. 대금 수금 방법 구분 지급일 지급금액(원) 지급방법 잔 금 2020.12.31 73,667,000 -현금 지급※ 대상주식 20,000주 소유권이전 합계 73,667,000 라. 연구개발비용 (단위: 백만원) 과 목 제45기 3 분 기 제44기 제43기 비 고 원 재 료 비 3 5 19 - 인 건 비 468 777 1,029 - 감 가 상 각 비 39 45 1 - 위 탁 용 역 비 761 1,037 1,067 - 기 타 150 177 347 - 연구개발비용 계 1,421 2,041 2,463 - (정부보조금) - - - - 회계처리 판매비와 관리비 1,421 2,041 2,463 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당분기매출액×100] 12.0% 7.0% 3.7% - ※ 연결기준이며, 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 마. 연구개발 실적 연 구 과 제 연구기관 제품명 개발효과 비 고 Win 10 Win 7 EMV Level 2 인증 공통 AP 개발 OS Upgrade(Win 10) 개발 ATM VE 개발 해외향 CD 개발(러시아) 해외향 4권종 CD 개발(남아공) 공과금수납기 개발 Anti-Skimming Presenter Type BDU 개발 Shutter type BDU 개발 해외향 ATM 개발(러시아 외) 화폐교환기 개발 생체인식 솔루션 개발 6세대CU개발 현금환류모듈 Stecker Type개발 Win CE 6.0 EMV Level 2 인증 계원화면 신규 UI 개발 공과금 및 해외향 명세표 모듈 ATM 통합파워 개발력 확보 차세대 New ATM 개발 센트럴인사이트 " " " " " " " " " " " " " " " " " " " Art 9100 전 기종 통합 AP 국내향 모델별 OS Upgrade Art 9100 CN7400W CN7402Rb Art 309l (레이져 프린터 장착) 자기장 발생장치 및 검지센서 CBM-P30 CBM-80 CN8900 CN9530 장정맥 및 지정맥 모듈 탑재 인텔 6세대 CPU적용 CU 국내향 기능향상 현금모듈 CN7400 Series Art 9100 RX830 (1Roll 명세표 장착) Art9100용 통합파워 Art 9200 (대형 LCD 장착) 매출증대 및 원가절감 " " " " " " " " " " " " " " " " " 기존제품단종 및 원가절감 " 종료 진행 중 진행 중 진행 중 종료 종료 종료 종료 종료 종료 종료 종료 진행 중 종료 진행 중 종료 진행 중 진행 중 진행 중 중단 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유 현황금융사업과 관련하여 보유하고 있는 지적재산권의 수는 아래와 같습니다. 구분 내용 건수 비고 특허권 은행거래시스템의 거래자 안면인식방법 등 12건 - 디자인권 듀얼스크린이 부설된 현금 자동 입출금기 등 8건 - 실용신안 케이블 고정용 클램프 등 2건 - 상표권 CH로고 등 18건 - 서비스표 - 8건 -