청호ICT 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제 48(당)기 2분기 2024년 04월 01일부터 2024년 06월 30일까지
제 48(당)기 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지
제 47(전)기 2분기 2023년 04월 01일부터 2023년 06월 30일까지
제 47(전)기 반기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지
주식회사 청호ICT와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 청호ICT(이하 "지배기업")는 1977년 10월 13일에 설립되었으며, 현금자동지급기 등의 제조 및 판매업을 주업으로 하고 있으며, 지배기업의 본사는 경기도 김포시 양촌읍 학운리 2700, 3층에 소재하고 있습니다. 보고기간말 현재 자본금은 23,317,259천원이며, 대표이사는 조중환입니다. 지배기업의 주식은 한국거래소에 1990년 7월 10일에 상장되었으며, 보고기간말 현재 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지 분 율

제이앤에이티홀딩스(주)	11,760,927	25.22%

(주)에코바이브	3,296,704	7.07%

고문성	2,747,252	5.89%

에이엠티(주)	828,645	1.78%

기타	28,000,989	60.03%

계	46,634,517	100.00%

(2) 연결대상 종속기업 개요(가) 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	결산월	업 종	지분율

당반기말	전기말

(주)청호네트웍스	서울 서초구	12월	유지 및 수리업	99.94%	99.94%

(주)청호네트웍스전북 (주1)	전주 완산구	12월	정보통신공사업	-	99.94%

(주)청호네트웍스경북 (주1)	대구 북구	12월	정보통신공사업	-	99.94%

(주1) 당반기 중 종속기업인 (주)청호네트웍스의 100% 자회사인 (주)청호네트웍스전북, (주)청호네트웍스경북은 2024년 01월 31일부로 (주)청호네트웍스로 흡수합병되었습니다.(나) 당반기말과 전기말 현재 주요 연결대상 종속기업의 요약 재무상태와 동일로 종료되는 회계연도의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

- 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	(주)청호네트웍스	(주)청호네트웍스전북 (주1)	(주)청호네트웍스경북 (주1)

자산	2,757,488	-	-

부채	787,950	-	-

자본	1,969,538	-	-

매출	2,850,462	31,392	25,487

반기순이익(손실)	(145,453)	(9,679)	(8,240)

총포괄이익(손실)	(145,453)	(9,679)	(8,240)

(주1) (주)청호네트웍스와의 합병 전 손익입니다.

- 전기말

(단위 : 천원)

구 분	(주)청호네트웍스	(주)청호네트웍스전북	(주)청호네트웍스경북	(주)청호코스메틱(주1)	Shanghai CH TradingCO.,LTD (주1)

자산	2,883,290	243,642	219,253	-	-

부채	791,359	44,079	33,259	-	-

자본	2,091,931	199,563	185,994	-	-

매출	6,122,695	257,981	166,322	-	-

당기순이익(손실)	(28,965)	29,563	15,995	(3,003)	(1,687)

총포괄이익(손실)	(28,965)	29,563	15,995	(3,003)	5,150

(주1) 종속기업 제외전 손익에 해당합니다.

(다) 당반기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없습니다.

(라) 당반기 중 연결재무제표에 제외되는 종속기업은 다음과 같습니다.

기업명	결산월	업 종

(주)청호네트웍스 경북	12월	정보통신공사업

(주)청호네트웍스 전북	12월	정보통신공사업

2. 연결재무제표 작성기준2.1 연결재무제표 작성기준

지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")는 주식회사 등의 외부감사에 관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중 간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.당반기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(2020년 개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 ‘약정사항’)만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ 및 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품 공시’(개정) - 공급자금융약정동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품 공시’를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.‘공급자금융약정’이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다.

공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다.

- 약정의 조건
- 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목
- 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목
- 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위
- 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향
- 유동성위험 정보

동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 ‘리스료’나 ‘수정 리스료’를 산정하도록 요구합니다.동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(2023년 개정) - 가상자산 공시동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다.가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당분기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다.동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정) - 국제조세개혁: 필라2 모범규칙동 개정사항은 경제협력개발기구(OECD)가 발표한 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법 등에서 생기는 법인세에 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’를 적용한다는 점을 명확히 합니다.

다만 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’의 이연법인세 회계처리 요구사항에 한시적 예외 규정을 도입하여 필라2 법인세와 관련되는 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 아니하고 이에 대한 정보도 공시하지 아니합니다. 또한 동 개정사항에 따라 예외 규정을 적용하였다는 사실을 공시하며, 필라2 법인세와 관련되는 당기법인세비용(수익)은 별도로 공시합니다.동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2. 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결실체가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 환율변동효과, 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택(개정)동 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용할 수 있습니다.연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

4. 부문별정보연결실체의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 각 부문은 연결실체의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.연결실체는 부문 간 매출과 부문 간 이전을 제 3자에게 발생하는 매출 및 이전과 동일하게 현행시장가격으로 인식하고 있습니다.

연결실체는 2개의 보고부문(금융자동화사업부, 기타)으로 구성되어 있으며 각각의 부문은 다음의 제품과 용역을 제공합니다.

구 분	주요 사업내용

금융자동화사업부	금융자동화기기의 판매 및 유지보수

기타	임대사업, 통신장비 등

연결실체의 경영진은 보고부문별 정보 중 자산 및 부채에 대한 정보는 금융자동화사업부 외의 부문의 금액이 중요하지 않은것으로 판단하고 있습니다.

(1) 보고부문별 수익 및 성과(가) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	금융자동화사업부	기 타	합 계

매출액	8,745,748	4,197,874	12,943,622

영업이익(손실)	2,253,601	(423,940)	1,829,661

(나) 전반기

(단위 : 천원)

구 분	금융자동화사업부	기 타	합 계

매출액	8,790,175	123,597	8,913,772

영업이익(손실)	698,918	(1,457,323)	(758,405)

(2) 주요고객의 정보 당반기 및 전반기에 연결실체 매출의 10%이상인 단일 고객의 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거 래 처	당반기	전반기

A社	3,683,509	-

B社	2,600,079	1,734,320

C社	-	1,289,350

D社	-	1,112,243

합 계	6,283,588	4,135,913

(3) 연결실체의 매출액은 대부분 국내에서 발생하고 있으며 해외에서 발생하는 매출액은 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다.

5. 금융자산 및 금융부채(1) 금융자산과 금융부채의 범주별 구분(가) 금융자산

- 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	계

현금및현금성자산	759,464	-	759,464

매출채권및기타수취채권	5,993,177	-	5,993,177

장기금융상품	2,000	-	2,000

장기매출채권및기타수취채권	1,258,792	-	1,258,792

장기투자자산	-	3,138,492	3,138,492

합 계	8,013,433	3,138,492	11,151,925

- 전기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	계

현금및현금성자산	2,416,516	-	2,416,516

단기금융상품	189,188	-	189,188

매출채권및기타수취채권	4,142,451	-	4,142,451

장기금융상품	5,700	-	5,700

장기매출채권및기타수취채권	1,379,679	-	1,379,679

장기투자자산	-	3,167,829	3,167,829

합 계	8,133,534	3,167,829	11,301,363

(나) 금융부채당반기말과 전기말 현재 금융부채는 모두 상각후원가로 평가하는 금융부채로서 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정명	당반기말	전기말

매입채무및기타지급채무	5,209,927	5,034,208

단기차입금	3,400,000	3,400,000

유동성리스부채	273,307	302,087

장기매입채무및기타지급채무	176,000	100,000

리스부채	183,642	197,402

합 계	9,242,876	9,033,697

(2) 금융상품의 범주별 순손익당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(가) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	23,158	-	-	23,158

배당금수익	100,005	-	-	100,005

외화환산이익	8,125	-	-	8,125

기타채권손상차손환입	101,661	-	-	101,661

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	161	-	161

이자비용	-	-	(114,597)	(114,597)

외화환산손실	(242)	-	-	(242)

외환차손	-	-	(698)	(698)

대손상각비	(6,109)	-	-	(6,109)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(29,337)	-	(29,337)

합 계	226,598	(29,176)	(115,295)	82,127

(나) 전반기

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	5,783	-	-	5,783

외화환산이익	81,229	-	-	81,229

외환차익	35,040	-	59	35,099

기타채권손상차손환입	339,912	-	-	339,912

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	5,043	-	5,043

이자비용	-	-	(104,947)	(104,947)

외화환산손실	(4,718)	-	-	(4,718)

외환차손	(27,941)	-	(790)	(28,731)

대손상각비	(69,204)	-	-	(69,204)

기타의대손상각비	(147)	-	-	(147)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(156,593)	-	(156,593)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	(1)	-	(1)

합 계	359,954	(151,551)	(105,678)	102,725

(3) 공정가치 측정당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	759,464	759,464	2,416,516	2,416,516

단기금융상품	-	-	189,188	189,188

매출채권및기타수취채권	5,993,177	5,993,177	4,142,451	4,142,451

장기금융상품	2,000	2,000	5,700	5,700

장기매출채권및기타수취채권	1,258,792	1,258,792	1,379,679	1,379,679

장기투자자산	3,138,492	3,138,492	3,167,829	3,167,829

합 계	11,151,925	11,151,925	11,301,363	11,301,363

금융부채(상각후원가로 측정하는 금융부채)

매입채무및기타지급채무	5,209,927	5,209,927	5,034,208	5,034,208

단기차입금	3,400,000	3,400,000	3,400,000	3,400,000

유동성리스부채	273,307	273,307	302,087	302,087

장기매입채무및기타지급채무	176,000	176,000	100,000	100,000

리스부채	183,642	183,642	197,402	197,402

합 계	9,242,876	9,242,876	9,033,697	9,033,697

상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(4) 공정가치 서열체계에 따른 구분

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

1) 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격
2) 수준2 : 직접적(예:가격) 또는 간접적(예:가격에서 도출되어)으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함
3) 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

공정가치	수준 1	수준 2	수준 3	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

당기손익-공정가치측정금융자산	3,138,492	-	-	3,138,492	3,167,829	-	-	3,167,829

2) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위하여 장기투자자산은 외부평가기관이나 순자산가액 산정을 토대로 공정가치를 산정하고 있습니다. 이러한공정가치 측정치는 수준 3으로 분류됩니다.

3) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	평가금액	가치평가기법	투입변수	유의적이지만관측가능하지 않은투입변수	유의적이지만관측가능하지 않은투입변수의 범위

당기손익-공정가치측정금융자산:

(주)에이조스바이오	791,875	유사기업비교법	PBR	PBR	5.84

원익투자파트너스(주)	398,554	유사기업비교법	PBR	PBR	1.08

소프트웨어공제조합	1,937,503	순자산가치조정법	순자산가치	순자산가치	-

6. 사용이 제한된 금융상품 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	예금의 종류	당반기말	전기말	사용제한의 내용

단기금융상품	정기예금	-	189,188	입찰, 계약 보증금

장기금융상품	별단예금	2,000	2,000	당좌거래 보증금

정기예금	-	3,700	거래보증금

합 계	2,000	194,888

7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정명	구 분	당기말	전기말

매출채권	매출채권	5,483,101	6,753,658

손실충당금	(25,873)	(3,210,161)

공사미수금	-	27,688

손실충당금	-	(27,688)

소 계	5,457,228	3,543,497

기타수취채권	유동미수금	84,087	128,252

손실충당금	-	-

유동대여금	-	98,000

손실충당금	-	(98,000)

유동미수수익	-	7,671

손실충당금	-	(4,451)

유동보증금	645,430	661,050

손실충당금	(193,568)	(193,568)

불법행위미수금	17,975,378	18,077,039

손실충당금	(17,975,378)	(18,077,039)

소 계	535,949	598,954

유동성 소계	5,993,177	4,142,451

기타수취채권	비유동미수금	6,352,118	6,352,118

손실충당금	(6,352,118)	(6,352,118)

비유동보증금	1,258,792	1,379,679

소 계	1,258,792	1,379,679

비유동성 소계	1,258,792	1,379,679

합 계	7,251,969	5,522,130

(2) 당반기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(가) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	유동성기타수취채권	비유동성 기타수취채권	합 계

기초금액	3,237,849	18,373,058	6,352,118	27,963,025

손상	6,109	-	-	6,109

환입	-	(101,661)	-	(101,661)

제각 등 기타	(3,218,085)	(102,451)	-	(3,320,536)

기말금액	25,873	18,168,946	6,352,118	24,546,937

(나) 전기

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	유동성기타수취채권	비유동성 기타수취채권	합 계

기초금액	3,200,233	18,796,068	6,618,368	28,614,669

손상	37,615	296,323	-	333,938

환입	-	(339,912)	-	(339,912)

제각 등 기타	-	(379,421)	(266,250)	(645,671)

기말금액	3,237,849	18,373,058	6,352,118	27,963,024

(3) 당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타수취채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연체기간	당반기말	전기말

채권잔액

연체되지 않은 채권	5,923,645	3,579,987

연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권

1일 ~ 90일	1,292,243	1,897,309

91일 ~ 180일	12,345	11,250

181일 초과	49,610	53,349

소 계	1,354,198	1,961,908

개별적으로 손상된 채권	24,521,063	27,943,259

합 계	31,798,906	33,485,154

손상된 금액

집합적으로 손상된 금액	(25,874)	(19,765)

개별적으로 손상된 금액	(24,521,063)	(27,943,259)

합 계	(24,546,937)	(27,963,024)

(4) 불법행위미수금① 당반기말 및 전기말 현재 불법행위미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

불법행위미수금 (주1)	17,975,378	(17,975,378)	-	18,077,039	(18,077,039)	-

상기 불법행위미수금은 전 경영진들이 실사보증금 명목으로 타법인에 지출된 것으로회수가 되지 않았는데, 연결실체는 2021년 4월 6일 관련자들의 범죄혐의를 발견하여 고소를 진행하였습니다. 이후 서울지방경찰청에서 2022년 7월 21일 피의자들 중 일부를 기소의견으로 서울남부지방검찰청으로 송치하였고, 해당 사건은 현재 서울남부지검에서 조사 중입니다. 한편 이들 중 일부에 대해서는 수원지방검찰청에서 인지사건으로 수사한 결과 공소를 제기한 것으로 확인되었습니다.

한편, 연결실체는 전기 이전에 상기 대여금 및 관련 미수이자 등의 채권이 배임혐의로 판단되어 회수가능성이 매우 희박하므로 전기 중 동 대여금과 미수이자 등을 불법행위미수금으로 재분류하였고, 전액 손상차손을 인식하였습니다.

② 당반기말과 전기말 현재 불법행위미수금으로 계정 대체된 세부 항목들은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당반기말	전기말

자 산	단기대여금 (주1)	4,963,983	4,963,983

미수수익 (주1)	3,937,225	3,937,225

유동보증금 (주2)	1,000,000	1,000,000

장기투자자산 (주3)	7,252,380	7,310,088

기타 (주4)	821,790	865,743

합 계	17,975,378	18,077,039

(주1) (주)센트럴인사이트홀딩스가 인수한 면책적 채무 관련 대여금과 미수수익입니다.

(주2) (주)더드림프라이빗에쿼티에 지급한 (주)하이트론씨스템즈의 지분인수를 위한 실사보증금입니다.(주3) 2020년에 (주)이앤컴퍼니 주식 취득과 관련하여 지급한 실사보증금입니다. 연결실체가 취득한 주식은 (주)가온누리가 당사에 대한 채권변제조로 지급한 (주)이앤컴퍼니에 대하여 전환권행사로 발행된 것인데, 동 주식에 대하여 (주)이앤컴퍼니의 이해관계인이 신주 등 발행 부존재 확인 및 무효의 소를 제기하여 1심 판결 후 항소하였고 패소하였습니다. 따라서 현재 연결실체는 동 주식을 유효하게 취득하였다고 볼 수 없게 되었습니다.

한편, 연결실체는 이 주식양수가 온전한 채무변제가 아닌 것을 전제로 (주)가온누리의 재산에 강제집행을 진행하였으나 (주)가온누리에서 이의를 제기하였고 2022년 9월에 당사가 전부승소 판결을 받았습니다. 이후 (주)가온누리와의 협의를 통해 차입한 5억원에 대하여 2022년에 당사의 불법행위미수금과 차입금 전액 상계 처리 하였습니다. 또한 2023년 6월 (주)가온누리 소송관련 배당금으로 340백만원이 회수 되었고, 2024년 3월 (주)가온누리가 채권자로 되어있는 사건의 공탁금을 압류하여 58백만원의 채권을 추가로 회수하였습니다. 현재는 (주)이앤컴퍼니가 수령한 배당금에 대하여 배당이의 소를 진행중입니다.

(주4) 전 경영진의 외부로부터 고가로 매입한 차량구입대금 관련 비용과 법인카드 사적사용 및 불법인력파견 인력비 등 관련비용입니다.

8. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말