신세계톰보이 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제 50기 1분기 2026년 01월 01일부터 2026년 03월 31일까지
제 49 기 1분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
주식회사 신세계톰보이

1. 당사의 개요

주식회사 신세계톰보이(이하 "당사")는 의류제품제조 및 판매업을 영위하고 있으며, 본사는 서울특별시 강남구 도산대로 420에 소재하고 있습니다. 당사는 1988년 8월 6일 유가증권시장에 주식을 상장하였으나 2010년 7월 30일에 상장폐지 되었으며, 2010년 9월 3일에 회생절차 개시명령을 받았고, 2011년 8월 26일 회생인가결정을 받았습니다. 회생절차 진행중인 2011년 5월 31일 신세계인터내셔날과 투자금 325억원에 투자계약체결을 하여 유상증자 180억원(2011년 10월 4일), 회사채 145억원(2011년 10월 5일)이 납입완료 되었습니다. 이후 신세계인터내셔날이 대주주가 되어 현재 정상적인 영업을 운영하고 있습니다. 2014년 6월 3일, 채무자회생 및 파산에 관한법률 제283조 제1항이 정한 회생절차종결의 요건을 구비하여 서울중앙지법원으로부터 회생절차종결 결정을 받았습니다. 한편, 분기말 현재 납입자본금은 47,643,095천원이며, 당분기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

신세계인터내셔날	90,936,479	95.44

자기주식	474,128	0.50

우리사주조합	617,571	0.64

기타소액주주	3,258,011	3.42

합 계	95,286,189	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약재무제표입니다.

동 요약재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.1) 제정 및 개정된 기준서의 적용

요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2026년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다.ㆍ 금융부채는 결제일에 제거된다는 점을 명확히 하고 특정 요건을 충족하는 경우 전자지급시스템을 사용하여 결제되는 금융부채를 결제일 전에 제거하기 위한 회계 정책 선택 (특정 요건이 충족되는 경우)을 도입함ㆍ ESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한추가적인 지침ㆍ 비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇인지를 명확히 함ㆍ우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입이 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

ㆍ 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침

ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의정의

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

ㆍ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

이 개정사항이 당사의 요약분기재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에의존 하는 전력과 관련된 계약자연에 의존하는 전력과 관련된 계약에 대한 기업회계기준서 제1109호 및 1107호 개정 사항이 공표되었으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.ㆍ 적용범위 내 계약에 대한 '자가 사용(own-use)' 요건의 적용을 명확히 함ㆍ 적용범위 내 계약에 대한 현금흐름위험회피 관계의 현금흐름위험회피대상항목 지정 요건을 개정ㆍ 투자자가 이러한 계약이 기업의 재무성과 및 현금흐름에 미치는 영향을 이해할 수있도록 새로운 공시 요건을 추가이 개정사항이 당사의 요약분기재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 제정 및 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준당사의 요약분기재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.당사가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.① 손익계산서 표시 등 변경제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.기업은 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 기업이특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 기업이 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다. ② 경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.③ 현금흐름 분류 등 변경한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한분류 선택권이 삭제되었습니다.당사는 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 첫 중간재무제표를 기업회계기준서 제1118호에 따라 보고할 예정 입니다. 당사는 새로운 수익과 비용의 분류를 반영한 회계결산시스템의 구축을 완료하였으며, 2026년 중 지속적인 시스템의 정합성 검증 및 병행결산 준비 등의 작업을 수행하고 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	13,190,504	17,029,286

차감: 손실충당금	-	-

매출채권(순액)	13,190,504	17,029,286

미수금	1,857,527	2,481,382

차감: 손실충당금	-	-

미수금(순액)	1,857,527	2,481,382

미수수익	-	-

합 계	15,048,031	19,510,668

(2) 신용위험 및 손실충당금매출에 대한 평균 신용공여기간은 23일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.

당사는 매출채권및기타채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 한편, 당기 중추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

1) 보고기간종료일 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권및기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익

총장부금액	13,190,504	1,857,527	-

차감: 개별평가대상채권금액	-	-	-

집합평가대상채권 금액	13,190,504	1,857,527	-

채무불이행률 (주1)	0%	0%	0%

차감: 전체기간 기대신용손실	-	-	-

차감: 개별평가 손실충당금	-	-	-

순장부금액	13,190,504	1,857,527	-

(주1) 당사는 개별평가대상채권을 제외한 집합평가대상채권에 대해 과거 발생한 채권 전체금액과 대손금액을 고려한 채무불이행률을 적용하여, 채무불이행율을 추정하고 있습니다. 당사의 계약상대방 대부분은 신용위험이 낮다고 판단되어 채권을 연체기간별로 구분하여 채무불이행률을 추정하지 아니합니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익

총장부금액	17,029,286	2,481,382	-

차감: 개별평가대상채권금액	-	-	-

집합평가대상채권 금액	17,029,286	2,481,382	-

채무불이행률 (주1)	0%	0%	0%

차감: 전체기간 기대신용손실	-	-	-

차감: 개별평가 손실충당금	-	-	-

순장부금액	17,029,286	2,481,382	-

(주1) 당사는 개별평가대상채권을 제외한 집합평가대상채권에 대해 과거 발생한 채권 전체금액과 대손금액을 고려한 채무불이행률을 적용하여, 채무불이행율을 추정하고 있습니다. 당사의 계약상대방 대부분은 신용위험이 낮다고 판단되어 채권을 연체기간별로 구분하여 채무불이행률을 추정하지 아니합니다.

2) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 없습니다.

5. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	39,220,314	(5,053,550)	34,166,764	45,637,155	(7,205,415)	38,431,740

재공품	511,411	-	511,411	657,911	-	657,911

원재료	1,023,851	(56,337)	967,514	988,094	(56,337)	931,757

저장품	270,787	-	270,787	251,796	-	251,796

합 계	41,026,363	(5,109,887)	35,916,476	47,534,956	(7,261,752)	40,273,204

당기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 재고자산평가손실 2,151,865천원(전기: 1,045,185천원)이 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 재고자산은 삼성화재해상보험㈜에 75,370,624천원의 화재보험에 부보되어 있습니다.

6. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산

보증금	-	2,105,771	-	2,203,127

합 계	-	2,105,771	-	2,203,127

(2) 기타금융자산의 손상

보증금은 최초 인식시점 이후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 판단하는데 과도한 원가나 노력이 필요하다고 판단되어 동 금융자산이 제거될 때까지 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다.

경영진은 기대신용손실을 결정할 때 과거의 채무불이행경험, 거래상대방의 재무상태뿐만 아니라 경제전문가나 재무분석가의 보고서를 통해 금융자산의 발행자가 속한 산업의 미래 전망도 고려하고 있습니다. 또한 해당 손실평가기간 동안의 각 금융자산에 대한 채무불이행 발생확률과 채무불이행시 손실액을 추정하는데 적절한 다양한 원천의 외부 경제정보를 고려하고 있습니다.

당기 중 이러한 금융자산의 손실충당금을 평가하기 위해 사용된 추정기법이나 유의적인 가정의 변경은 없으며, 당기 및 전기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

7. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	6,827	-	22,074	-

선급비용	173,976	-	106,342	-

반품회수권자산	306,520	-	378,934	-

순확정급여자산 (주석 16 참조)	-	2,580,654	-	3,275,653

합 계	487,323	2,580,654	507,350	3,275,653

8. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요 영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	당기말

지분율(%)	취득원가	장부금액

엔베스터-Bluedoor 신기술사업 투자조합(주1)	금융투자업	국내	12월	27.78	5,000,000	4,933,345

합 계	5,000,000	4,933,345

(주1) 전기 중 설립 시 다른 출자자의 구성비율을 고려한 결과 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법투자손익	기말

엔베스터-Bluedoor 신기술사업투자조합	4,958,068	(24,723)	4,933,345

합계	4,958,068	(24,723)	4,933,345

(3) 당기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	엔베스터-Bluedoor 신기술 사업투자조합

유동자산	761,549

비유동자산	16,999,992

자산 계	17,761,541

유동부채	1,500

비유동부채	-

부채 계	1,500

자 본	17,760,041

매출액	996

영업손실	(89,005)

당기순손실	(89,005)

기타포괄손익	-

당기총포괄손익	(89,005)

(전기)

(단위: 천원)

구 분	엔베스터-Bluedoor 신기술 사업투자조합

유동자산	851,812

비유동자산	16,999,992

자산 계	17,851,804

유동부채	2,758

비유동부채	-

부채 계	2,758

자 본	17,849,046

매출액	640

영업손실	(150,954)

당기순손실	(150,954)

기타포괄손익	-

당기총포괄손익	(150,954)

(4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	엔베스터-Bluedoor 신기술 사업투자조합

관계기업 기말 순자산(A)	17,760,041

지분율(B)	27.78%

순자산 지분금액(AXB)	4,933,345

기말 장부금액	4,933,345

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	엔베스터-Bluedoor 신기술 사업투자조합

관계기업 기말 순자산(A)	17,849,046

지분율(B)	27.78%

순자산 지분금액(AXB)	4,958,068

기말 장부금액	4,958,068

9. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

인테리어	16,238,221	(12,284,200)	(173,735)	3,780,286

공기구비품	518,115	(499,449)	-	18,666

합 계	16,756,336	(12,783,649)	(173,735)	3,798,952

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

인테리어	17,835,777	(13,606,045)	(409,844)	3,819,888

공기구비품	518,115	(497,894)	-	20,221

합 계	18,353,892	(14,103,939)	(409,844)	3,840,109

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

인테리어	3,819,887	448,493	(122,403)	(365,690)	3,780,287

공기구비품	20,220	-	-	(1,555)	18,665

건설중인자산	-	-	-	-

합 계	3,840,107	448,493	(122,403)	(367,245)	3,798,952

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

인테리어	4,828,855	127,801	(115,526)	(432,115)	4,409,015

공기구비품	26,984	-	-	(1,818)	25,166

건설중인자산	-	34,000	-	-	34,000

합 계	4,855,839	161,801	(115,526)	(433,933)	4,468,181

(3) 당기 및 전기 중 감가상각비는 모두 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 당사가 가입하고 있는 보험의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입자산	보험회사	장부금액	부보금액

화재보험	유형자산	삼성화재해상보험㈜	3,798,952	13,088,193

재고자산	35,405,065	75,370,624

당사는 상기 보험 이외에 산업재해보상보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 당사가 담보로 제공한 자산은 없습니다.

10. 사용권자산(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	9,959,804	-	9,959,804

감가상각누계액	(3,677,142)	-	(3,677,142)

장부금액	6,282,662	-	6,282,662

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	13,075,746	-	13,075,746

감가상각누계액	(6,003,756)	-	(6,003,756)

장부금액	7,071,990	-	7,071,990

(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

건물	7,071,990	5,284,458	(5,180,247)	(893,539)	6,282,662

합 계	9,724,133	317,636	(5,180,247)	(879,572)	6,282,662

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

건물	9,724,133	317,636	-	(879,572)	9,162,197

합 계	9,724,133	317,636	-	(879,572)	9,162,197

(3) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	893,539	879,571

리스부채 이자비용	57,735	95,573

단기리스 관련 비용	74,647	71,263

소액기초자산 리스 관련 비용	26,508	26,353

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용(주1)	2,983,944	2,634,375

(주1) 매출에 따른 변동리스료로서 기타 관리비 등이 포함되어 있습니다.

당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 각각 3,803,916천원 및 3,502,067천원입니다.

11. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	2,145,296	(2,084,447)	60,849	2,142,945	(2,076,884)	66,061

회원권	40,300	-	40,300	40,300	-	40,300

소프트웨어	271,192	(210,167)	61,025	271,192	(206,647)	64,545

건설중인무형자산	13,948	-	13,948	11,743	-	11,743

합 계	2,470,736	(2,294,614)	176,122	2,466,180	(2,283,531)	182,649

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	대체	기말

산업재산권	66,062	-	-	(7,563)	2,350	60,849

회원권	40,300	-	-	-	-	40,300

소프트웨어	64,545	-	-	(3,520)	-	61,025

건설중인무형자산	11,743	4,555	-	-	(2,350)	13,948

합 계	182,650	4,555	-	(11,082)	-	176,122

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	대체	기말

산업재산권	65,167	2,370	-	(7,026)	5,589	66,100

회원권	40,300	-	-	-	-	40,300

소프트웨어	6	-	-	-	-	6

건설중인무형자산	23,658	4,193	-	-	(5,589)	22,262

합 계	129,131	6,563	-	(7,026)	-	128,668

(3) 당기 및 전기 중 상각비는 모두 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.

12. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,710,753	2,374,404

미지급금	4,339,431	5,685,271

미지급비용	1,062,738	813,692

합 계	7,112,922	8,873,367

당사는 매입채무및기타채무의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

13. 단기차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	-	5,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

기업자금대출	농협	3.82	-	5,000,000

(3) 단기차입금은 할인에 따른 효과가 유의적이지 아니하므로 공정가치와 장부금액이 거의 유사하다고 판단하고 있습니다.14. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

예수보증금	2,746,948	3,011,991

15. 리스부채(1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	2,707,881	3,100,323

비유동부채	3,577,317	4,325,974

합 계	6,285,198	7,426,297

(2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	2,751,644	3,160,111

1년 초과 5년 이내	3,825,103	4,696,216

소 계	6,576,747	7,856,327

차감 : 현재가치조정금액	(291,548)	(430,030)

리스부채의 현재가치	6,285,199	7,426,297

16. 퇴직급여제도

(1) 확정급여형퇴직급여제도당사는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 세레스컨설팅㈜에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	11,432,863	11,251,072

사외적립자산의 공정가치	(14,013,517)	(14,526,725)

순확정급여자산 (주1)	(2,580,654)	(3,275,653)

(주1) 전기말 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산은 기타비유동자산으로 대체되었습니다.

(3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	11,251,073	12,041,837

당기근무원가	280,967	323,896

이자비용	114,718	112,472

지급액	(213,895)	(137,533)

계열사 전출입효과	-	238,231

기말	11,432,863	12,578,903

(4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	14,526,726	13,217,689

사외적립자산의 기대수익	148,117	108,293

지급액	(661,326)	(1,021,235)

계열사 전출입효과	-	238,231

기말	14,013,517	12,542,978

(5) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	280,967	323,896

이자비용	114,718	112,472

이자수익	(148,117)	(108,293)

종업원급여에 포함된 총비용	247,568	328,075

(6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 14,013,517천원(전기말: 14,526,726천원)이며 정기예금 등으로 운용하고 있습니다. 또한, 당기 및 전기 중 사외적립자산의 실제 수익은 148,117천원(전기: 108,293천원)입니다.

(7) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.27%	4.27%

기대임금상승률	4.72%	4.72%

(8) 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(931,523)	660,911

기대임금상승률의 1% 변동	623,210	(913,723)

(전기)

(단위: 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(749,733)	842,701

기대임금상승률의 1% 변동	805,000	(731,933)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(9) 당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있으며, 확정급여형제도와 관련하여 확정급여채무에 대한 사외적립자산의 비율을 100%로 가정할 때 당사는 확정급여형제도와 관련하여 차기에 납부할 기여금은 없습니다. 한편, 당사의 확정급여채무의 가중평균만기는 7.08년입니다.

17. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채 (주1)	646,027	137,455	646,027	137,455

(주1) 임차중인 건물의 원상복구의무의 이행을 위하여 예상되는 금액을 복구충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	전입액	환입액	사용액	기말

복구충당부채	783,482	-	-	-	783,482

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	전입액	환입액	사용액	기말

복구충당부채	983,519	-	19,606	-	963,913

18. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	208,349	-	278,075	-

부가세예수금	390,987	-	2,134,296	-

선수수익	50,277	-	-	-

이연수익 (주석 18 참조)	1,495,810	-	1,462,873	-

종업원급여채무 (주1)	-	876,170	-	877,370

환불부채	664,979	-	909,903	-

합 계	2,810,402	876,170	4,785,147	877,370

(주1) 종업원급여채무는 장기근속 종업원에게 지급될 미래 경제적 효익의 유출과 관련된 금액입니다.

19. 이연수익(1) 당사는 구매고객에게 구매액의 일정액 또는 일정비율의 포인트를 부여하는 고객충성제도를 운영하고 있으며, 동 고객충성제도와 관련한 계약부채를 이연수익(기타유동부채)으로 계상하고 있습니다.보고기간종료일 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

포인트 이연수익	1,495,810	1,462,873

(2) 당기 및 전기 중 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가액	감소액	기말

포인트 이연수익	1,462,873	406,553	(373,616)	1,495,810

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가액	감소액	기말

포인트 이연수익	1,211,859	265,940	(296,746)	1,181,053

20. 자본금

보고기간종료일 현재 당사의 발행할 주식 총수는 300,000,000주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	주당금액	자본금	발행주식수	주당금액	자본금

보통주	95,286,189	500	47,643,095	95,286,189	500	47,643,095

21. 기타불입자본과 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

주식할인발행차금	-	-

주식발행초과금	3,866,456	3,866,456

기타자본잉여금	(20,632,289)	(20,632,289)

합 계	(16,765,833)	(16,765,833)

(2) 당기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(16,765,833)	(16,765,833)

증가	-	-

기말	(16,765,833)	(16,765,833)

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(769,984)	(769,984)

(4) 당기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

기초	(769,984)	(769,984)

증가	-	-

기말	(769,984)	(769,984)

22. 이익잉여금과 배당금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금 (주1)	259,601	259,601

미처분이익잉여금	37,094,086	36,161,094

합 계	37,353,687	36,420,695

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	36,420,695	39,330,460

당기순이익	932,993	63,397

연차배당	-	-

기말	37,353,687	39,393,857

(4) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서
제 49 기 2025년 1월 1일 부터 제 48 기 2024년 1월 1일 부터
2025년 12월 31일 까지 2024년 12월 31일 까지
처분확정일 2026년 3월 24일 처분확정일 2025년 3월 20일

(단위: 천원)

과 목	제 49(당) 기	제 48(전) 기

I. 미처분이익잉여금	36,161,094	39,070,859

전기이월이익잉여금	39,070,859	35,369,568

당기순이익	(3,143,978)	4,649,172

확정급여제도의 재측정요소	234,213	(947,881)

II. 이익잉여금 처분액	-	-

III. 차기이월미처분이익잉여금	36,161,094	39,070,859

23. 수익 (1) 당기 및 전기 중 고객과의 계약을 통해 당사의 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

총 매출액	45,434,743	48,836,645

제품매출액	45,385,020	48,776,663

기타매출액(주1)	49,723	59,982

매출차감	312,402	463,263

이연매출	406,553	265,940

환불부채	(244,924)	-

매출에누리 등	150,773	197,324

합 계	45,122,341	48,373,381

(주1) 브랜드사용수수료로 구성되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고객충성제도 (주석 18 참조)	1,495,810	1,462,873

환불부채	664,979	909,903

합 계	2,160,789	2,372,776

한편, 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 인식한 수익은 373,616천원(전기: 296,746천원)입니다.

24. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,121,789	3,309,169

퇴직급여	247,568	328,828

복리후생비	545,371	612,354

여비교통비	22,022	16,726

통신비	10,993	15,556

수도광열비	1,409	948

세금과공과	23,291	49,718

지급임차료	102,778	26,132

감가상각비	1,260,784	1,313,504

수선유지비	7,779	11,219

보험료	23,966	22,479

접대비	16,518	17,501

광고선전비	448,005	634,675

경상연구개발비	259,366	431,926

운반비	634,471	605,199

지급수수료	7,863,932	9,429,401

판매수수료	10,484,880	11,798,518

판매촉진비	157,259	98,900

도서인쇄비	1,994	1,819

차량유지비	22,821	36,652

교육훈련비	13,558	7,363

소모품비	125,363	84,863

무형자산상각비	11,083	7,026

포장비	181,703	230,478

행사비	79,208	2,529

잡비	51,786	50,627

합 계	25,719,697	29,144,110

25. 금융이익당기 및 전기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융이익-유효이자율법에 따른 이자수익

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	60	76

기타금융자산	69,564	44,299

소 계	69,624	44,375

금융이익-기타

상각후원가측정금융자산

외환차익	107	-

합 계	69,731	44,375

26. 금융원가당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용

차입금	15,175	-

리스부채	57,735	95,573

소 계	72,910	95,573

외환차손	-	-

소 계	-	-

합 계	72,910	95,573

27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당기 및 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

잡이익	585,749	548,567

(2) 당기 및 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	122,403	115,526

기부금	923	-

잡손실	3,082	2,998

합 계	126,408	118,524

28. 법인세

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기법인세부담액	-	-

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	4,514	(71,832)

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	634,765	830,667

법인세비용	639,279	758,835

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	1,572,271	822,231

적용세율에 따른 법인세비용	340,400	665,385

조정사항:

비과세수익으로 인한 효과	(230)	(3,237)

비공제비용으로 인한 효과	407	1,382

과거에 인식하지 못한 세무상결손금 및 전기 이전의 일시적차이의 당기 인식으로 인한 효과	-	-

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	4,514	(71,832)

전기 이전의 일시적 차이의 당기인식으로 인한 효과	1,925	(67,299)

기타(세율차이 등)	292,264	234,436

법인세비용	639,280	758,835

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	40.66%	92.29%

29. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	제조(매출)원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	4,264,976	-	-	4,264,976

사용된 원재료 및 상품매입액	-	11,230,202	-	11,230,202

외주가공비	-	2,766,633	-	2,766,633

종업원급여	-	-	3,369,358	3,369,358

지급수수료	-	-	7,863,932	7,863,932

판매수수료	-	-	10,484,880	10,484,880

지급임차료	-	-	102,778	102,778

감가상각비	-	-	1,260,784	1,260,784

무형자산상각비	-	-	11,083	11,083

광고선전비	-	-	448,005	448,005

판매촉진비	-	-	157,259	157,259

운반비	-	-	634,471	634,471

기타	-	-	1,387,148	1,387,148

합 계	4,264,976	13,996,835	25,719,698	43,981,509

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	제조(매출)원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	4,469,899	-	-	4,469,899

사용된 원재료 및 상품매입액	-	11,336,897	-	11,336,897

외주가공비	-	2,979,089	-	2,979,089

종업원급여	-	-	3,637,997	3,637,997

지급수수료	-	-	9,429,401	9,429,401

판매수수료	-	-	11,798,518	11,798,518

지급임차료	-	-	26,132	26,132

감가상각비	-	-	1,313,504	1,313,504

무형자산상각비	-	-	7,026	7,026

광고선전비	-	-	634,675	634,675

판매촉진비	-	-	98,900	98,900

운반비	-	-	605,199	605,199

기타	-	-	1,592,757	1,592,757

합 계	4,469,899	14,315,986	29,144,109	47,929,994

30. 주당이익(1) 당기 및 전기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	932,992,274	63,395,632

가중평균유통보통주식수	94,812,061	94,812,061

기본주당순이익	10	1

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다.

31. 우발채무와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관명	약정한도액	실행액

기업운전일반자금대출	KEB하나은행	10,000,000	-

기업운전일반자금대출	신한은행	4,500,000	-

합 계	14,500,000	-

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.

32. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

조정 :

법인세비용(이익)	639,278	758,834

퇴직급여	247,568	328,075

감가상각비	1,260,784	1,313,504

무형자산상각비	11,083	7,026

이자비용	72,910	95,573

유형자산처분손실	122,403	115,526

재고자산평가충당금환입	(2,151,865)	(1,045,185)

이자수익	(69,624)	(44,375)

지분법손실	24,723	-

잡이익	(575,282)	(19,606)

소 계	(418,022)	1,509,372

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

순운전자본의 변동 :

매출채권의 증감	3,838,785	4,329,152

미수금의 증감	623,855	1,066,159

재고자산의 증감	6,508,593	5,570,892

반품회수권의 증감	72,414	58,656

선급금의 증감	15,247	(21,431)

선급비용의 증감	(67,634)	(96,792)

매입채무의 증감	(663,651)	(571,666)

미지급금의 증감	(1,613,218)	(2,560,007)

미지급비용의 증감	249,045	240,315

예수금의 증감	(69,726)	(51,428)

부가세예수금의 증감	(1,743,309)	(1,365,025)

선수수익의 증감	50,277	45,000

이연수익의 증감	32,937	(30,807)

확정급여채무의 계열사전출입	-	238,231

종업원급여채무의 증감	(1,200)	(8,000)

사외적립자산의 증감)	(213,895)	883,702

퇴직금의 지급	661,326	(238,231)

반품충당부채의 증감	(244,924)	(152,226)

소 계	7,434,922	7,336,494

(2) 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득 미지급금	268,019	36,569

무형자산 취득 미지급금	(642)	(17,678)

건설중인무형자산의 본계정대체	2,350	5,589

복구충당부채의 전입	-	-

리스자산의 설정	5,284,458	317,636

합계	5,554,185	342,116

(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름	비현금변동	당분기말

차입	상환	처분및환입	할인발행차금 상각	신규리스

단기차입금	5,000,000	-	(5,000,000)	-	-	-	-

리스부채	7,426,297	-	(776,550)	(5,601,618)	57,735	5,179,335	6,285,199

합 계	12,426,297	-	(5,776,550)	(5,601,618)	57,735	5,179,335	6,285,199

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름	비현금변동	전분기말

차입	상환	처분및환입	할인발행차금 상각	신규리스

단기차입금	-	-	-	-	-	-	-

리스부채	9,785,662	-	(770,075)	-	95,573	308,445	9,419,605

합 계	9,785,662	-	(770,075)	-	95,573	308,445	9,419,605

33. 특수관계자 등과의 거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위지배기업	(주)신세계

차상위지배기업	(주)신세계인터내셔날

관계기업	엔베스터-Bluedoor 신기술사업투자조합

상위지배기업의 종속기업	(주)신세계동대구복합환승센터,(주)신세계센트럴(구.(주)신세계센트럴시티), (주)신세계디에프, (주)광주신세계,(주) 대전신세계, 서울고속버스터미널(주), (주)신세계까사, 한제신세계자문서비스(북경)유한공사,가유(상해)무역유한공사,(주)마인드마크, (주)스튜디오329,스마트신세계포커스투자조합, (주)퍼셀, 시그나이트-썬더 벤처투자조합, (주)신세계라이브쇼핑,신세계웰니스투자조합제2호,PP Products Prestiges S.A.,Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.,기이가무역(상해)유한공사, 시그나이트-라엘 벤처투자조합, Shinsegae International America Inc.(주2), (주)어뮤즈코리아(구.(주)어뮤즈),Signite Atelier GP Pte. Ltd., Signite Joopiter Syndicate LP,코람코제165호일반사모부동산투자회사

상위지배기업의 공동기업	(주)인천신세계

상위지배기업의 관계기업	신세계의정부역사(주), (주)에스에스지닷컴, 수서역환승센터복합개발,㈜신세계케이디비씨아뜰리에투자조합, (주)신세계사이먼, (주)알씨씨, (주)시그나이트, 시그나이트-주노 벤처투자조합, 스마트신세계시그나이트투자조합, 신세계웰니스투자조합

대규모기업집단계열회사 등(주1)	㈜이마트, ㈜에스씨케이컴퍼니, ㈜신세계아이앤씨, ㈜신세계엘앤비, ㈜신세계푸드, ㈜조선호텔앤리조트, 신세계건설㈜,㈜신세계프라퍼티, ㈜스타필드하남, ㈜스타필드청라, ㈜스타필드고양, ㈜스타필드창원, ㈜이마트24, ㈜스타필드안성, ㈜스타필드수원, 세린식품㈜, ㈜신세계화성, ㈜더블유컨셉코리아,스무디킹코리아㈜, 에스피청주일반사모부동산투자회사(구.에스피청주전문투자형사모부동산투자회사), ㈜신세계야구단,아폴로코리아㈜, ㈜신세계동서울피에프브이, ㈜에메랄드에스피브이,㈜지마켓, 에스피남양주별내피에프브이㈜, ㈜플그림, ㈜에스엠피엠씨, 매직플로우㈜, 신세계프라퍼티투자운용, 포항프라이머스프로젝트투자금융(주),㈜스타필드광주, 에스이엔씨피닉스제일차, 에스이엔씨피닉스제이차,에스이엔씨피닉스제삼차, 에스이엔씨피닉스제사차, 신세계청담피에프브이, ㈜에스밸류기업구조조정부동산투자회사,
㈜스마일페이먼츠, 에이지글로벌홀딩스㈜, 에이이케이매니지먼트,
알리익스프레스코리아(유), ㈜신세계프라퍼티부동산중개 등

(주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나,공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기	전분기

수익	비용	수익	비용

매출	기타	매입	기타	매출	기타	매입	기타

(주)신세계	187,425	-	-	915,084	40,809	-	-	1,104,374

(주)신세계인터내셔날 (주1)	145	110,050	7,833	4,237,768	1,718	33,471	7,435	3,500,162

(주)신세계동대구복합환승센터	-	-	-	291,175	-	-	-	350,247

(주)신세계센트럴시티	-	-	-	1,782	-	-	-	1,727

(주)신세계사이먼 (주1)	-	-	-	647,327	-	-	-	656,428

(주)광주신세계	-	-	-	117,854	-	-	-	151,159

(주)대전신세계	-	-	-	177,276	-	-	-	225,850

(주)에스에스지닷컴	-	-	-	76,243	-	-	-	124,497

(주1) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당기 중 사용권자산 감가상각비 497,205천원(전기: 423,303천원), 이자비용 43,769천원(전기: 69,542천원)을 인식하였으며, 관련 리스료는 비용(기타)에 포함되어 있습니다.

당기 및 전기의 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 중 상기의 '특수관계자와의 거래내역'에 포함된 거래를 제외한 나머지 회사 등과의 거래내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기	전분기

수익	비용	비용

매출	기타	기타

(주)스타필드하남 (주1)	-	219,246	253,534

(주)스타필드고양 (주1)	-	128,712	165,605

(주)스타필드안성 (주1)	-	81,644	76,906

(주)스타필드수원 (주1)	-	68,721	66,311

(주)이마트	298,795	18,484	20,942

(주)신세계아이앤씨	-	221,477	191,496

(주)조선호텔앤리조트	-	42,318	43,036

(주)신세계프라퍼티 (주1)	3,757	152,895	156,084

(주)신세계푸드	-	-	36,475

(주1) 상기의 특수관계자를 제외한 대규모 기업집단 내 계열회사의 리스 거래와 관련하여 당기 중 사용권자산 감가상각비 395,114천원(전기: 420,725천원), 이자비용 13,966천원(전기: 23,101천원)을 인식하였으며, 관련 리스료는 비용(기타)에 포함되어 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

(주)신세계	797,740	-	-	3,914	990,637	-	-	3,285

(주)신세계인터내셔날 (주1)	2,076,974	1,314,213	44,356	5,852,034	2,878,206	1,663,937	88,438	6,450,366

(주)신세계동대구복합환승센터	177,463	-	-	-	522,840	-	-	-

(주)신세계센트럴시티	-	40,300	-	160	-	40,300	-	3,800

(주)신세계사이먼 (주1)	952,512	-	-	113,077	1,285,722	-	-	194,843

(주)광주신세계	70,505	-	-	-	148,367	-	-	-

(주)대전신세계	186,381	-	-	-	173,164	-	-	-

(주)에스에스지닷컴	-	9,637	-	31,397	-	-	-	39,514

(주1) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당기말 현재 사용권자산 4,978,078천원(전기말: 5,300,521원), 리스부채 5,028,796천원(전기말: 5,796,461천원)을 인식하였으며, 이 중 리스부채는 채무(기타)에 포함되어 있습니다.

보고기간종료일 현재 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외) 중 상기의 '특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액'에 포함된 금액을제외한 나머지 회사 등에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

매출채권	기타채권	기타채무	매출채권	기타채권	기타채무

(주)스타필드하남 (주1)	289,857	300,000	247,137	302,010	300,000	393,767

(주)스타필드고양 (주1)	74,921	150,000	390,108	177,105	150,000	461,641

(주)스타필드안성 (주1)	86,599	105,000	108,211	152,978	105,000	161,353

(주)스타필드수원 (주1)	61,288	82,000	439,016	148,835	82,000	476,542

(주)이마트	43,279	-	-	38,541	-	-

(주)신세계아이앤씨	-	-	25,715	-	-	26,721

(주)조선호텔앤리조트	-	-	3,960	-	-	20,270

(주)신세계프라퍼티 (주1)	139,045	285,000	71,930	275,521	285,000	136,533

(주)신세계라이브쇼핑	1,032	-	-	-	-	-

(주1) 상기의 특수관계자를 제외한 대규모 기업집단 내 계열회사의 리스 거래와 관련하여 당기말현재 사용권자산 1,296,246천원(전기말: 1,761,911천원), 리스부채 1,256,403천원(전기말: 1,629,836천원)을 인식하였습니다.

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 대여거래내역 및 차입거래내역은 없으며, 보고기간종료일 현재 관련 잔액은 없습니다.(5) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자와 대규모 기업집단 내 계열회사와의 지분거래내역은 없습니다.

(6) 보고기간종료일 현재 특수관계자와 대규모 기업집단 내 계열회사에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.(7) 보고기간종료일 현재 특수관계자와 대규모 기업집단 내 계열회사로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.

(8) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	140,038	62,400

퇴직급여	40,629	13,650

합 계	180,667	76,050

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사 및 감사들로 구성되어 있습니다.

34. 위험관리(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.

당사는 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	20,615,122	30,788,461

자본	67,460,965	66,527,973

현금및현금성자산	11,555,225	9,667,327

차입금 및 사채	-	5,000,000

부채비율	30.56%	46.28%

순차입금비율(주1)	-	0.0%

(주1) 당기말 순차입금비율이 부의 금액임에 따라 비율을 표시하지 아니하였습니다.

(2) 금융위험관리1) 시장위험가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 파생상품계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

CNY	-	-	-	-

나. 외화민감도 분석당사는 주로 CNY의 통화 대비 원화의 가치 변동 위험에 노출되어 있습니다. 아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	CNY 통화 효과

당분기말	전기말

10% 상승시 손익변동	-	-

10% 하락시 손익변동	-	-

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였으며, 통화스왑을 통하여 환율이 고정된 화폐성 자산및부채는 제외하였습니다.

2) 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무상태표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 위험의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

3) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당기말 현재 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 당사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은다음과 같습니다.

ㆍ 재무제표상 인식된 각 금융자산의 장부금액

ㆍ 보증이 행사될 가능성과 무관하게 금융보증이 청구되었을 때 당사가 지급해야 하 는 최대 금액

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래 한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 당사의 총노출액 및 계약상대방의 신용등급은 지속적으로 검토되며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.

당사의 신용위험등급 체계는 다음과 같이 구성되어 있습니다.

구 분	내 용	기대신용손실 인식

정상	계약상대방의 신용위험이 낮으며 연체되지 않음	12개월 기대신용손실

연체	연체일수가 90일을 초과하거나 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가함	전체기간 기대신용손실-비손상

제각	채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪는다는 증거가 존재하며회수를 합리적으로 예상할 수 없음	제각

한편, 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 공시에서 제외하고 있습니다.

4) 유동성위험

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 적절히 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능한 것으로 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. 비파생금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 5년 이하	합 계

매입채무	1,710,753	-	1,710,753

미지급금	4,339,431	-	4,339,431

미지급비용	31,933	-	31,933

리스부채 (주1)	2,751,644	3,825,103	6,576,747

예수보증금	2,746,948	-	2,746,948

합 계	11,580,709	3,825,103	15,405,812

(주1) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 5년 이하	합 계

매입채무	2,374,404	-	2,374,404

미지급금	5,685,271	-	5,685,271

미지급비용	141,659	-	141,659

단기차입금	5,000,000	-	5,000,000

리스부채 (주1)	3,160,111	4,696,216	7,856,327

예수보증금	3,011,991	-	3,011,991

합 계	19,373,436	4,696,216	24,069,652

(주1) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

35. 범주별 금융상품 및 공정가치

성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산 (주1)	11,555,225	11,555,225

매출채권및기타채권 (주1)	15,048,031	15,048,031

기타금융자산 (주1,2)	2,105,771	2,105,771

합 계	28,709,027	28,709,027

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(주2) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산 (주1)	9,667,327	9,667,327

매출채권및기타채권 (주1)	19,510,668	19,510,668

기타금융자산 (주1,2)	2,203,127	2,203,127

합 계	31,381,122	31,381,122

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(주2) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무 (주1)	6,082,117	6,082,117

기타금융부채 (주1)	2,746,948	2,746,948

리스부채 (주1,2)	6,285,198	6,285,198

합 계	15,114,263	15,114,263

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(주2) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무 (주1)	8,201,334	8,201,334

단기차입금	5,000,000	5,000,000

기타금융부채 (주1)	3,011,991	3,011,991

리스부채 (주1,2)	7,426,297	7,426,297

합 계	23,639,622	23,639,622

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(주2) 비유동금액을 포함하고 있습니다.

(3) 당기 및 전기의 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	69,624	(72,910)	(3,286)

외환차익(차손)	107	-	107

합 계	69,731	(72,910)	(3,179)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	44,375	(95,573)	(51,198)

합 계	44,375	(95,573)	(51,198)