더존비즈온 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 41 기 분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지
제 40 기 분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지
회사명 : 주식회사 더존비즈온과 그 종속기업

1. 일반사항1-1. 지배기업 현황주식회사 더존비즈온(이하 '지배기업')은 1977년 8월 20일 대동프라스틱공업(주)로 설립되었으며, 1988년 10월 28일에 유가증권시장에 등록하였습니다. 지배기업은 2006년 6월20일자 임시주주총회의 결의에 의거 지배기업의 상호를 (주)더존비즈온으로 변경하였으며 목적사업을 정밀금형제작과 전자기품용 플라스틱 부품 제조 및 판매에서 소프트웨어판매 및 서비스로 변경하였습니다.당분기말 현재 지배기업의 자본금은 14,836,350천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보통주식수	지분율

김용우	1,780,000	6.00%

(주)더존다스	8,951,145	30.17%

기타	18,941,555	63.83%

합 계	29,672,700	100.00%

1-2. 종속기업의 현황

당분기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다

기업명	소유지분율	소재지	결산일	업 종

(주)키컴	71.7%	대한민국	12월 31일	소프트웨어의 개발 및 판매

(주)더존이엔에이치	75.7%	대한민국	12월 31일	교육서비스업

Duzon enh in Philippines	75.7%	필리핀	12월 31일	교육서비스업

1-3. 연결대상범위의 변동은 없습니다.

1-4. 연결대상 종속기업의 당분기말 현재 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	당분기순이익	총포괄손익

(주)키컴	8,407,858	1,189,802	7,218,056	4,214,659	1,102,894	1,102,894

(주)더존이엔에이치	1,058,942	5,059,600	(4,000,658)	2,991,974	(781,932)	(781,932)

Duzon enh in Philippines	436,491	6,196,349	(5,759,858)	954,355	44,754	2,034

합 계	9,903,291	12,445,751	(2,542,460)	8,160,988	365,716	322,996

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

2-1 3분기연결재무제표 작성기준

연결기업의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-1-1 연결기업은 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정

동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다.

(1) 금융자산과 금융부채의 분류 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결기업은 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결기업은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식

상각후원가 측정 금융자산	유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음

모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다.

ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.연결기업은 모든 금융부채는 상각후원가로 측정되고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. (3) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 재무제표에 미치는 주요영향은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류

(단위: 천원)

구 분	범주	장부금액

기준서
제 1039호	기준서
제 1109호	기준서
제 1039호	기준서
제 1109호

금융자산 >

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정 금융자산	52,638,388	52,638,388

매출채권및기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정 금융자산	34,561,908	34,561,908

금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정 금융자산	22,828,347	22,828,347

금융상품	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,982,520	1,982,520

지분증권	매도가능금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,903,651	1,903,651

기타금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정 금융자산	6,633,737	6,633,737

총 금융자산 합계	120,548,551	120,548,551

금융부채 >

매입채무및기타채무	상각후원가	상각후원가측정	18,881,152	18,881,152

장.단기 차입금	상각후원가	상각후원가측정	28,000,000	28,000,000

금융리스부채	상각후원가	상각후원가측정	873,987	873,987

장기매입채무및기타채무	상각후원가	상각후원가측정	323,478	323,478

기타금융부채	상각후원가	상각후원가측정	526,962	526,962

총 금융부채 합계	48,605,579	48,605,579

② 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초 자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

조정 내역	주석	금액

기타자본

매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류(세후)	19	(4,097)

2018년 1월 1일 재작성금액	(4,097)

가) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류

당기초 현재 지분증권 및 전환사채 투자액은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 현재 관련 기타포괄손익누계액 4백만원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다.

5) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

연결기업은 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 새로운 기준은 소급적으로 적용되었고비교표시된 2017년 재무제표는 재작성되었습니다. 동 기준서의 주요내용 및 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 수행의무의 식별

연결기업은 고객을 위해 기업용 소프트웨어의 개발, 판매, 컨설팅, 유지보수 등을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 기업용 소프트웨어 구축계약에서 (1)소프트웨어 설치 용역 (2)소프트웨어 업데이트 등 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.

연결기업은 회계시스템이 단기간에 구축이 완료되는 경우 한 시점에 수행의무가 이행되는 것으로 보아 수익을 인식하며, 6개월 이상의 일정 기간이 소요되는 프로젝트의 경우 구축기간 동안 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 구축을 위해 소요되는 기간 이후 계약에 의해 무상으로 제공되는 유지보수 및 하자보증 기간 동안 고객에게 소프트웨어 업데이트 및 유지보수 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다.

(2) 거래가격의 배분

기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분하여야 합니다. 연결기업은 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없는 경우 각 수행의무의 개별판매가격을 적절하게 추정하기 위하여 총 거래가격에서 계약에서 약속한 그 밖의 재화나 용역의 관측 가능한 개별 판매가격의 합계를 차감하여 추정하는 ‘잔여접근법’을 사용하고 있습니다.

연결기업은 제품 판매와 무상유지보수*하자보증 용역의 계약대가 재배분을 수행하였으며, 이는 제품 판매 및 구축에 배분되는 금액을 감소시켰습니다. 따라서 연결기업은 이연수익과 함께 그에 따른 이익잉여금을 감소시켰습니다. 뿐만 아니라, 아직 수행되지 않은 유지보수용역에 대한 이연수익을 계약부채로 재분류하였습니다.

(3) 계약체결 증분원가 연결기업은 종업원의 IT통합 공급 계약 체결 실적에 따라 영업수수료를 지급하고 있습니다. 이러한 수수료는 고객과 계약을 체결하려고 들인 원가로, 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가입니다.

기업회계기준서 제1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 연결기업은 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 이로 인해 계약체결 증분원가로 인한 연결기업의 재무적 영향은 중요하지 않을 것으로 판단합니다.

(4) 기업회계기준서 1115호 적용에 따른 효과

① 기업회계기준서 제1115호 최초 적용일(전기말)과 비교표시되는 기간의 개시일(전기초) 재무상태표에 반영한 수정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제41(전)기 기초	제41(전)기 기말

현행 회계기준에 따른 금액(A)	K-IFRS 제1115호에 따른 금액(B)	증감(B-A)	현행 회계기준에 따른 금액(A)	K-IFRS 제1115호에 따른 금액(B)	증감(B-A)

자 산

유동자산	111,397,849	111,397,849	-	122,911,461	122,911,461	-

현금및현금성자산	38,009,979	38,009,979	-	52,638,388	52,638,388	-

기타금융자산	32,468,387	32,468,387	-	24,810,867	24,810,867	-

매출채권및기타채권	32,180,264	32,180,264	-	34,561,908	34,561,908	-

기타유동자산	7,426,870	7,426,870	-	9,798,336	9,798,336	-

재고자산	1,312,349	1,312,349	-	1,101,962	1,101,962	-

비유동자산	125,096,386	125,713,028	616,642	150,499,326	151,371,724	872,398

매도가능금융자산	2,506,449	2,506,449	-	1,903,651	1,903,651	-

유형자산	75,560,312	75,560,312	-	103,531,563	103,531,563	-

투자부동산	5,250,297	5,250,297	-	4,350,208	4,350,208	-

무형자산	30,994,580	30,994,580	-	28,977,841	28,977,841	-

기타금융자산	7,093,211	7,093,211	-	6,633,738	6,633,738	-

이연법인세자산	3,691,537	4,308,179	616,642	5,102,326	5,974,724	872,398

자 산 총 계	236,494,235	237,110,877	616,642	273,410,788	274,283,186	872,398

부 채

유동부채	53,253,483	56,056,402	2,802,919	82,762,253	86,727,702	3,965,449

매입채무및기타채무	16,852,226	16,852,226	-	18,881,152	18,881,152	-

단기차입금	5,225,000	5,225,000	-	3,000,000	3,000,000	-

유동성장기부채	-	-	-	25,000,000	25,000,000	-

유동성금융리스부채	630,907	630,907	-	263,453	263,453	-

기타금융부채	627,419	627,419	-	382,411	382,411	-

기타유동부채	24,746,097	27,549,016	2,802,919	28,088,253	32,053,702	3,965,449

당기법인세부채	5,171,834	5,171,834	-	7,146,984	7,146,984	-

비유동부채	29,946,832	29,946,832	-	5,140,288	5,140,288	-

장기매입채무및기타채무	195,752	195,752	-	323,478	323,478	-

장기차입금	25,000,000	25,000,000	-	-	-	-

확정급여부채	3,680,543	3,680,543	-	4,061,726	4,061,726	-

금융리스부채	873,987	873,987	-	610,534	610,534	-

기타금융부채	196,550	196,550	-	144,551	144,551	-

부 채 총 계	83,200,315	86,003,234	2,802,919	87,902,542	91,867,991	3,965,449

자 본

자본금	14,836,350	14,836,350	-	14,836,350	14,836,350	-

자본잉여금	47,388,700	47,388,700	-	47,388,701	47,388,701	-

기타자본	(225,055)	(225,055)	-	(226,090)	(226,090)	-

기타포괄손익누계액	(118,913)	(118,913)	-	(194,609)	(194,609)	-

이익잉여금	90,488,032	88,301,755	(2,186,277)	122,243,257	119,150,206	(3,093,051)

비지배지분	924,808	924,808	-	1,460,637	1,460,637	-

자 본 총 계	153,293,920	151,107,643	(2,186,277)	185,508,246	182,415,195	(3,093,051)

부채와자본총계	236,494,235	237,110,877	616,642	273,410,788	274,283,186	872,398

② 기업회계기준서 제1115호의 비교표시되는 전분기포괄손익계산서에 반영한 수정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	현행 회계기준에 따른 금액(A)	K-IFRS 제1115호에 따른 금액(B)	증감(B-A)

매출액	141,657,670	141,595,611	(62,059)

매출원가	59,076,968	59,076,968	-

매출총이익	82,580,702	82,518,643	(62,059)

판매비와관리비	51,631,024	51,631,024	-

영업이익	30,949,678	30,887,619	(62,059)

기타영업외수익	2,447,744	2,447,744

기타영업외비용	1,251,176	1,251,176

금융수익	418,709	418,709	-

금융비용	1,030,454	1,030,454	-

법인세비용차감전순이익	31,534,501	31,472,442	(62,059)

법인세비용	5,522,554	5,508,901	(13,653)

당기순이익	26,011,947	25,963,541	(48,406)

기타포괄손익	(54,646)	(54,646)	-

당기총포괄이익	25,957,301	25,908,895	(48,406)

(연결)현금흐름표>

기업회계기준서 제1115호를 도입하더라도 연결기업의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상합니다.6) 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 리스이용자로서 연결기업은 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 연결기업은 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다

3. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 당분기말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 당분기말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.당분기말 이후의 자산 및 부채의 장부금액에 중대한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.- 진행률에 따른 수익인식- 비금융자산의 손상- 영업권 손상- 이연법인세 측정- 확정급여형 퇴직급여제도하에 확정급여채무의 측정- 충당부채와 우발부채

4. 사용이 제한된 금융상품

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	거래처	당분기말[주]	전기말	사용제한사유

기타금융자산(유동)	(주)KEB하나은행	89,249	85,247	거래이행관련 질권설정

[주] 연결기업의 해외프로젝트 거래이행과 관련하여 외화 정기예금 USD $79,566에 질권을 설정하였습니다.

5. 매출채권및기타채권5-1. 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	36,220,515	39,089,080

대손충당금	(7,539,230)	(7,430,710)

단기대여금	1,035,918	2,128,358

대손충당금	(942,210)	(1,677,699)

미수금	2,074,356	3,468,255

대손충당금	(1,173,600)	(1,260,954)

미수수익	509,070	601,447

대손충당금	(235,109)	(355,867)

합 계	29,949,710	34,561,910

매출채권과 미수금은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며, 통상적인 회수기간은 30~ 90일입니다.5-2. 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권 총장부금액의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

만기미도래 금액	23,564,020	31,073,368

만기경과	30일 미만	3,005,179	1,694,609

30 ~ 60일	1,438,175	916,402

60 ~ 90일	923,217	782,524

90 ~ 120일	1,510,611	237,757

120일 초과	9,398,657	10,582,479

합 계	39,839,859	45,287,139

5-3. 연결기업은 매출채권및기타채권에 대하여 개별적손상평가와 집합적손상평가를 동시에 하고 있으며, 그에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당분기와 전기 중대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	개별적손상	집합적손상	합 계

전기초	6,113,486	4,993,125	11,106,611

설 정	-	(134,949)	(134,949)

제 각	(563,567)	-	(563,567)

환 입	350,581	(33,446)	317,135

전기말	5,900,500	4,824,730	10,725,230

설 정	-	359,516	359,516

제 각	(115,455)	-	(115,455)

환 입	(1,079,142)	-	(1,079,142)

당분기말	4,705,903	5,184,246	9,890,149

6. 기타유동자산6-1. 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	3,046,087	9,493,795

대손충당금	(1,765,409)	(1,609,007)

선급비용	1,962,069	1,900,411

부가세대급금	14,244	13,137

합 계	3,256,991	9,798,336

7. 매각예정분류자산7-1. 보고기간종료일 매각예정분류자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매각예정분류자산[주1]	29,468,724	-

합 계	29,468,724	-

[주1] 당분기 중 연결기업은 연결기업의 특수관계자인 (주)미건에게 2018년 08월 31일 매매계약서상 매수인 지위이전 계약을 체결 하였으며, 본 계약은 2018년 11월 30일 완료 예정입니다.

8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금[주]	장부금액

상 품	1,017,685	(14,645)	1,003,040	743,272	(14,645)	728,627

저장품	164,171	-	164,171	186,425	-	186,425

원재료	162,924	-	162,924	186,909	-	186,909

합 계	1,344,780	(14,645)	1,330,135	1,116,606	(14,645)	1,101,961

9. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)