더존비즈온 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

제 42 기 반기 2018년 01월 01일부터 2018년 06월 30일까지
제 41 기 반기 2017년 01월 01일부터 2017년 06월 30일까지
주식회사 더존비즈온과 그 종속기업

1. 일반사항1-1. 지배기업 현황주식회사 더존비즈온(이하 "지배기업")은 1977년 8월 20일 대동프라스틱공업(주)로 설립되었으며, 1988년 10월 28일에 유가증권시장에 등록하였습니다. 지배기업은 2006년 6월 20일자 임시주주총회의 결의에 의거 지배기업의 상호를 (주)더존비즈온으로 변경하였으며, 목적사업을 정밀금형제작과 전자기품용 플라스틱 부품 제조 및 판매에서 소프트웨어 판매 및 서비스로 변경하였습니다.

당반기말 현재 지배기업의 자본금은 14,836,350천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주식수(주)	지분율(%)

김용우	1,780,000	6.00%

(주)더존다스	8,951,145	30.17%

기타	18,941,555	63.83%

합 계	29,672,700	100.00%

1-2. 당반기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	소재지	결산일	업 종

(주)키컴	71.7%	대한민국	12월 31일	소프트웨어의 개발 및 판매

(주)더존이엔에이치	75.7%	대한민국	12월 31일	교육서비스업

Duzon enh in Philippines	75.7%	필리핀	12월 31일	교육서비스업

1-3. 당반기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다.

1-4. 연결대상 종속기업의 당반기말 현재 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매출액	당반기순손익	총포괄손익

(주)키컴	7,849,804	1,255,350	6,594,454	2,793,430	479,293	479,293

(주)더존이엔에이치	987,838	4,751,277	(3,763,439)	2,044,830	(544,713)	(544,713)

Duzon enh in philippines	452,836	6,201,016	(5,748,180)	636,152	55,938	13,713

합 계	9,290,478	12,207,643	(2,917,165)	5,474,412	(9,482)	(51,707)

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1. 반기연결재무제표 작성기준

지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 반기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 본 반기연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며 반기연결재무제표에 대한 주석을 제외하고는 원단위로 표시되어 있습니다. 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-1-1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결기업은 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정

동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다.

(1) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결기업은 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결기업은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식

상각후원가 측정 금융자산	유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음

모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다.

ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.연결기업의 모든 금융부채는 상각후원가로 측정되고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기준서 제 1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형의 적용으로 인한 조정금액은 경미합니다. (3) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 재무제표에 미치는 주요영향은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류

(단위: 천원)

구 분	범주	장부금액

기준서
제 1039호	기준서
제 1109호	기준서
제 1039호	기준서
제 1109호

금융자산 >

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정 금융자산	52,638,388	52,638,388

매출채권및기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정 금융자산	34,561,908	34,561,908

금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정 금융자산	22,828,347	22,828,347

금융상품	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,982,520	1,982,520

지분증권	매도가능금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,903,651	1,903,651

기타금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정 금융자산	6,633,737	6,633,737

총 금융자산 합계	120,548,551	120,548,551

금융부채 >

매입채무및기타채무	상각후원가	상각후원가측정	18,881,152	18,881,152

장.단기 차입금	상각후원가	상각후원가측정	28,000,000	28,000,000

금융리스부채	상각후원가	상각후원가측정	873,987	873,987

장기매입채무및기타채무	상각후원가	상각후원가측정	323,478	323,478

기타금융부채	상각후원가	상각후원가측정	526,962	526,962

총 금융부채 합계	48,605,579	48,605,579

② 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초 자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

조정 내역	주석	금액

기타자본

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류(세후)	18	(4,097)

2018년 1월 1일 재작성금액	(4,097)

가) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류

당기초 현재 지분증권 및 전환사채 투자액은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 현재 관련 기타포괄손익누계액 4백만원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다.

5) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

연결기업은 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 새로운 기준은 소급적으로 적용되었고비교표시된 2017년 재무제표는 재작성되었습니다. 동 기준서의 주요내용 및 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 수행의무의 식별

연결기업은 고객을 위해 기업용 소프트웨어의 개발, 판매, 컨설팅, 유지보수 등을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 기업용 소프트웨어 구축계약에서 (1)소프트웨어 설치 용역 (2)소프트웨어 업데이트 등 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.

연결기업은 회계시스템이 단기간에 구축이 완료되는 경우 한 시점에 수행의무가 이행되는 것으로 보아 수익을 인식하며, 6개월 이상의 일정 기간이 소요되는 프로젝트의 경우 구축기간 동안 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 구축을 위해 소요되는 기간 이후 계약에 의해 무상으로 제공되는 유지보수 및 하자보증 기간 동안 고객에게 소프트웨어 업데이트 및 유지보수 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다.

(2) 거래가격의 배분

기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분하여야 합니다. 연결기업은 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없는 경우 각 수행의무의 개별판매가격을 적절하게 추정하기 위하여 총 거래가격에서 계약에서 약속한 그 밖의 재화나 용역의 관측 가능한 개별 판매가격의 합계를 차감하여 추정하는 '잔여접근법'을 사용하고 있습니다.

연결기업은 제품 판매와 무상유지보수*하자보증 용역의 계약대가 재배분을 수행하였으며, 이는 제품 판매 및 구축에 배분되는 금액을 감소시켰습니다. 따라서 연결기업은 이연수익과 함께 그에 따른 이익잉여금을 감소시켰습니다. 뿐만 아니라, 아직 수행되지 않은 유지보수용역에 대한 이연수익을 계약부채로 재분류하였습니다.

(3) 계약체결 증분원가연결기업은 종업원의 IT통합 공급 계약 체결 실적에 따라 영업수수료를 지급하고 있습니다. 이러한 수수료는 고객과 계약을 체결하려고 들인 원가로, 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가입니다.

기업회계기준서 제1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하 고, 계약기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 연결기업은 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 이로 인해 계약체결 증분원가로 인한 연결기업의 재무적 영향은 중요하지 않을 것으로 판단합니다.

(4) 기업회계기준서 1115호 적용에 따른 효과

① 기업회계기준서 제1115호 최초 적용일(전기말)과 비교표시되는 기간의 개시일(전기초) 재무상태표에 반영한 수정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제41(전)기 기초	제41(전)기 기말

기존 회계기준에 따른 금액(A)	K-IFRS 제1115호에 따른 금액(B)	증감(B-A)	기존 회계기준에 따른 금액(A)	K-IFRS 제1115호에 따른 금액(B)	증감(B-A)

자 산

유동자산	111,397,849	111,397,849	-	122,911,461	122,911,461	-

현금및현금성자산	38,009,979	38,009,979	-	52,638,388	52,638,388	-

기타금융자산	32,468,387	32,468,387	-	24,810,867	24,810,867	-

매출채권및기타채권	32,180,264	32,180,264	-	34,561,908	34,561,908	-

기타유동자산	7,426,870	7,426,870	-	9,798,336	9,798,336	-

재고자산	1,312,349	1,312,349	-	1,101,962	1,101,962	-

비유동자산	125,096,386	125,713,028	616,642	150,499,326	151,371,724	872,398

매도가능금융자산	2,506,449	2,506,449	-	1,903,651	1,903,651	-

유형자산	75,560,312	75,560,312	-	103,531,563	103,531,563	-

투자부동산	5,250,297	5,250,297	-	4,350,208	4,350,208	-

무형자산	30,994,580	30,994,580	-	28,977,841	28,977,841	-

기타금융자산	7,093,211	7,093,211	-	6,633,738	6,633,738	-

이연법인세자산	3,691,537	4,308,179	616,642	5,102,326	5,974,724	872,398

자 산 총 계	236,494,235	237,110,877	616,642	273,410,788	274,283,186	872,398

부 채

유동부채	53,253,483	56,056,402	2,802,919	82,762,253	86,727,702	3,965,449

매입채무및기타채무	16,852,226	16,852,226	-	18,881,152	18,881,152	-

단기차입금	5,225,000	5,225,000	-	3,000,000	3,000,000	-

유동성장기부채	-	-	-	25,000,000	25,000,000	-

유동성금융리스부채	630,907	630,907	-	263,453	263,453	-

기타금융부채	627,419	627,419	-	382,411	382,411	-

기타유동부채	24,746,097	27,549,016	2,802,919	28,088,253	32,053,702	3,965,449

당기법인세부채	5,171,834	5,171,834	-	7,146,984	7,146,984	-

비유동부채	29,946,832	29,946,832	-	5,140,288	5,140,288	-

장기매입채무및기타채무	195,752	195,752	-	323,478	323,478	-

장기차입금	25,000,000	25,000,000	-	-	-	-

확정급여부채	3,680,543	3,680,543	-	4,061,726	4,061,726	-

금융리스부채	873,987	873,987	-	610,534	610,534	-

기타금융부채	196,550	196,550	-	144,551	144,551	-

부 채 총 계	83,200,315	86,003,234	2,802,919	87,902,542	91,867,991	3,965,449

자 본

자본금	14,836,350	14,836,350	-	14,836,350	14,836,350	-

자본잉여금	47,388,700	47,388,700	-	47,388,701	47,388,701	-

기타자본	(225,055)	(225,055)	-	(226,090)	(226,090)	-

기타포괄손익누계액	(118,913)	(118,913)	-	(194,609)	(194,609)	-

이익잉여금	90,488,032	88,301,755	(2,186,277)	122,243,257	119,150,206	(3,093,051)

비지배지분	924,808	924,808	-	1,460,637	1,460,637	-

자 본 총 계	153,293,920	151,107,643	(2,186,277)	185,508,246	182,415,195	(3,093,051)

부채와자본총계	236,494,235	237,110,877	616,642	273,410,788	274,283,186	872,398

② 기업회계기준서 제1115호의 비교표시되는 전반기포괄손익계산서에 반영한 수정금액은 다음과 같습니다.

계정과목	기존 회계기준에 따른 금액(A)	K-IFRS 제1115호에 따른 금액(B)	증감(B-A)

매출액	95,273,607	95,363,415	89,808

매출원가	39,405,050	39,405,050	-

매출총이익	55,868,557	55,958,365	89,808

판매비와관리비	34,330,958	34,330,958	-

영업이익	21,537,599	21,627,407	89,808

금융수익	331,598	331,598	-

금융비용	884,765	884,765	-

기타영업외수익	716,328	716,328	-

기타영업외비용	1,169,033	1,169,033	-

법인세비용차감전순이익	20,531,728	20,621,536	89,808

법인세비용	3,624,331	3,644,089	19,758

당기순이익	16,907,397	16,977,447	70,050

기타포괄손익	(48,338)	(48,338)	-

당기총포괄이익	16,859,058	16,929,108	70,050

기업회계기준서 제1115호를 도입하더라도 연결기업의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상합니다.2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결기업은 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 리스이용자로서 연결기업은 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 연결기업은 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다 3. 중요한 회계추정 및 가정한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 당반기말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 당반기말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 당반기말 이후의 자산 및 부채의 장부금액에 중대한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.- 진행률에 따른 수익인식- 비금융자산의 손상 - 영업권 손상 - 이연법인세 측정- 확정급여형 퇴직급여제도하에 확정급여채무의 측정 - 충당부채와 우발부채 4. 사용이 제한된 금융상품 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 거래처 당반기말[주] 전기말 사용제한사유 기타금융자산(유동) (주)KEB하나은행 89,249 85,247 거래이행관련 질권설정 [주] 연결기업의 해외프로젝트 거래이행과 관련하여 외화 정기예금 USD $79,566에 질권을 설정하였습니다. 5. 매출채권및기타채권5-1. 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 36,556,769 39,089,080 대손충당금 (7,510,208) (7,430,710) 단기대여금 1,035,495 2,128,358 대손충당금 (942,210) (1,677,699) 미수금 2,046,478 3,468,255 대손충당금 (1,168,716) (1,260,954) 미수수익 452,057 601,446 대손충당금 (236,609) (355,867) 합 계 30,233,056 34,561,909 매출채권과 미수금은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며, 통상적인 회수기간은 30~ 90일입니다. 5-2. 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권 총장부금액의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 만기미도래 금액 24,279,426 31,073,368 만기경과 30일 미만 3,146,465 1,694,609 30 ~ 60일 1,248,941 916,402 60 ~ 90일 1,211,285 782,524 90 ~ 120일 1,315,619 237,757 120일 초과 8,889,063 10,582,479 합 계 40,090,799 45,287,139 5-3. 연결기업은 매출채권및기타채권에 대하여 개별적손상평가와 집합적손상평가를 동시에 하고 있으며, 그에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당반기와 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 개별적손상 집합적손상 합 계 전기초 6,113,486 4,993,125 11,106,611 설 정 - (134,949) (134,949) 제 각 (563,567) - (563,567) 환 입 350,581 (33,446) 317,135 전기말 5,900,500 4,824,730 10,725,230 설 정 - 342,558 342,558 제 각 (115,455) - (115,455) 환 입 (1,094,591) - (1,094,591) 당반기말 4,690,454 5,167,288 9,857,742 6. 기타유동자산6-1. 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 10,487,545 9,493,795 대손충당금 (1,725,439) (1,609,007) 선급비용 2,571,929 1,900,411 부가세대급금 14,437 13,137 합 계 11,348,472 9,798,336 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 852,371 (14,645) 837,726 743,272 (14,645) 728,627 저장품 166,261 - 166,261 186,425 - 186,425 원재료 162,329 - 162,329 186,909 - 186,909 합 계 1,180,961 (14,645) 1,166,316 1,116,606 (14,645) 1,101,961 8. 유형자산당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처분 및 폐기 대 체[4] 감가상각비 기 타 기 말 토지 [주4] 9,781,097 955 - 43,329 - - 9,825,381 건물 68,212,481 - - - - - 68,212,481 구축물 [주4] 2,190,334 20,667 - 939,429 - - 3,150,430 기계장치 5,227,331 13,000 (6,000) - - - 5,234,331 차량운반구 1,629,651 220,383 (256,950) - - (293) 1,592,791 비품 [주5] 53,413,570 4,899,010 - - - 1,948 58,314,528 시설장치 13,540,396 1,004,674 - - - (10,468) 14,534,602 임대중인자산 2,191 - - - - - 2,191 건설중인자산 [주4,6] 27,681,648 3,885,515 - (982,847) - - 30,584,316 소 계 181,678,699 10,044,204 (262,950) (89) - (8,813) 191,451,051 건물 (20,161,548) - - - (1,586,894) - (21,748,442) 구축물 (387,773) - - - (56,742) - (444,515) 기계장치 (5,137,879) - 4,000 - (17,413) - (5,151,292) 차량운반구 (1,034,725) - 153,300 - (146,243) 293 (1,027,375) 비품 (39,309,143) - - - (3,127,886) 6,058 (42,430,971) 시설장치 (10,534,414) - - - (691,904) 10,387 (11,215,931) 임대중인자산 (2,191) - - - - - (2,191) 소 계 (76,567,673) - 157,300 - (5,627,082) 16,738 (82,020,717) 토지 [주1] (1,221,098) - - - - - (1,221,098) 건물 [주2] (340,827) - - - 4,846 - (335,981) 비품 [주3] (17,536) (45,000) - - 6,094 - (56,442) 소 계 (1,579,461) (45,000) - - 10,940 - (1,613,521) 토지 8,559,999 955 - 43,329 - - 8,604,283 건물 47,710,107 - - - (1,582,048) - 46,128,059 구축물 1,802,561 20,667 - 939,429 (56,742) - 2,705,915 기계장치 89,452 13,000 (2,000) - (17,413) - 83,039 차량운반구 594,926 220,383 (103,650) - (146,243) - 565,416 비품 14,086,890 4,854,010 - - (3,121,792) 8,005 15,827,113 시설장치 3,005,982 1,004,674 - - (691,904) (81) 3,318,671 임대중인자산 0 - - - - - - 건설중인자산 27,681,648 3,885,515 - (982,847) - - 30,584,316 합 계 103,531,565 9,999,204 (105,650) (89) (5,616,142) 7,924 107,816,812 [주1] 토지에 대한 정부보조금은 지방이전 기업에 대한 지원사업 등과 관련하여 춘천시로부터 수령한 것입니다.[주2] 건물에 대한 정부보조금은 사내보육시설과 관련하여 근로복지공단으로부터 수령한 것입니다.[주3] 비품에 대한 정부보조금은 '전자문서 비즈니스모델 시범사업' 등과 관련하여 정보통신산업진흥원 등으로부터 수령한 것입니다. [주4] 임대비율 조정에 따라 유형자산 중 토지 89천원이 투자부동산으로 대체 되었으 며, 건설중인자산에서 토지 및 구축물로 982,847천원 대체되었습니다. [주5] 유형자산연불구입으로 인한 2,515,405천원이 당반기 유형자산 취득액에 포함되어 있습니다. (주석 25참조) [주6] 성수동 웨딩홀 건축물 구매와 관련하여 21,968백만원이 건설중인자산에 포함되어 있습니다. (주석 27참조) (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 처분 및 폐기 대 체 [주4] 감가상각비 기 타[주6] 기 말 토지 6,421,141 3,357,672 - 2,141 - - 9,780,954 건물 67,941,719 - - 253,782 - - 68,195,501 구축물 2,190,334 - - - - - 2,190,334 기계장치 5,194,231 10,150 - - - - 5,204,381 차량운반구 1,487,371 - (55,162) - - (1,196) 1,431,013 비품 [주5] 44,164,290 5,140,882 - - - (27,340) 49,277,832 시설장치 11,558,837 1,906,028 - - - (42,771) 13,422,094 임대중인자산 2,191 - - - - - 2,191 건설중인자산 4,146,604 17,119,964 (548,922) 5,000,000 - - 25,717,646 소 계 143,106,718 27,534,696 (604,084) 5,255,923 - (71,307) 175,221,946 건물 (17,208,892) - - (1,003) (1,337,851) - (18,547,746) 구축물 (316,533) - - - (35,620) - (352,153) 기계장치 (5,107,346) - - - (14,374) - (5,121,720) 차량운반구 (813,167) - 55,162 - (139,331) 1,099 (896,237) 비품 (33,466,729) - - - (2,794,697) 24,450 (36,236,976) 시설장치 (9,031,322) - - - (762,090) 42,408 (9,751,004) 임대중인자산 (2,191) - - - - - (2,191) 소 계 (65,946,180) - 55,162 (1,003) (5,083,963) 67,957 (70,908,027) 토지[주1] (1,221,098) - - - - - (1,221,098) 건물[주2] (350,518) - - - 4,846 - (345,672) 비품[주3] (28,610) - - - 13,830 - (14,780) 소 계 (1,600,226) - - - 18,676 - (1,581,550) 토지 5,200,043 3,357,672 - 2,141 - - 8,559,856 건물 50,382,309 - - 252,779 (1,333,005) - 49,302,083 구축물 1,873,801 - - - (35,620) - 1,838,181 기계장치 86,885 10,150 - - (14,374) - 82,661 차량운반구 674,204 - - - (139,331) (97) 534,776 비품 10,668,951 5,140,882 - - (2,780,867) (2,890) 13,026,076 시설장치 2,527,515 1,906,028 - - (762,090) (363) 3,671,090 건설중인자산 4,146,604 17,119,964 (548,922) 5,000,000 - - 25,717,646 합 계 75,560,312 27,534,696 (548,922) 5,254,920 (5,065,287) (3,350) 102,732,369 [주1] 토지에 대한 정부보조금은 지방이전 기업에 대한 지원사업 등과 관련하여 춘천시로부터 수령한 것입니다.[주2] 건물에 대한 정부보조금은 사내보육시설에 대해 근로복지공단으로 부터 수령한 지원금입니다.[주3] 비품에 대한 정부보조금은 "전자문서 비즈니스모델 시범사업" 등과 관련하여 정보통신산업진흥원 등으로부터 수령한 것입니다. [주4] 임대비율 조정에 따라 유형자산 중 토지 2,141원과 건물 253,782천원이 투자부동산에서 각각 대체 되었으 며, 건설중인자산 5,000,000천원은 선급금에서 대체되었습니다.[주5] 유형자산연불구입으로 인한 478,942원이 당반기 유형자산 취득액에 포함되어 있습니다.[주6] 환율변동효과로 구성된 것입니다.9. 투자부동산 9-1. 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 처분 및 폐기 대 체[주1] 감가상각비 기 말 토지 1,178,231 - - 89 - 1,178,320 건물 3,679,585 - - - - 3,679,585 소 계 4,857,816 - - 89 - 4,857,905 건물 (507,608) - - - (21,481) (529,089) 토지 1,178,231 - - 89 - 1,178,320 건물 3,171,977 - - - (21,481) 3,150,496 합 계 4,350,208 - - 89 (21,481) 4,328,816 [주1] 임대비율 조정에 따라 유형자산 중 토지 89천원이 투자부동산으로 대체 되었습 니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및자본적지출 처분및폐기 대체[주] 감가상각비 기 말 토지 1,538,763 - (358,248) (2,141) - 1,178,374 건물 3,950,347 - - (253,782) - 3,696,565 소 계 5,489,110 - (358,248) (255,923) - 4,874,939 건물 (238,815) - - 1,003 (275,223) (513,035) 토지 1,538,763 - (358,248) (2,141) - 1,178,374 건물 3,711,532 - - (252,779) (275,223) 3,183,530 합 계 5,250,295 - (358,248) (254,920) (275,223) 4,361,904 [주]전반기 중 임대비율 조정에 따라 투자부동산 토지 2,141천원과 건물 253,782천원이 유형자산으로 대체 되었습니다. 9-2. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 10. 무형자산 10-1. 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처분 대체 손상차손 무형자산상각비 기 타[주1] 기 말 산업재산권 199,025 742 - - - (23,014) - 176,753 회원권 4,866,326 339,610 - - 61,825 - - 5,267,761 개발비 6,047,682 1,568,460 - - - (1,116,087) (672) 6,499,383 소프트웨어 3,451,002 147,178 - - - (711,225) (1,930) 2,885,025 영업권 11,959,385 - - - (500,000) - - 11,459,385 고객관계 1,863,281 - - - - (319,517) - 1,543,764 특허기술 195,140 - - - - (61,623) - 133,517 기타의 무형자산 396,000 - - - - (66,000) - 330,000 소 계 28,977,841 2,055,990 - - (438,175) (2,297,466) (2,602) 28,295,588 [주1] 환율변동효과로 구성된 것입니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 손상차손 상각비 기타[주2] 기 말 산업재산권 88,373 - - - (21,579) - 66,794 회원권 5,845,726 339,600 (1,300,000) 25,900 - - 4,911,226 개발비 5,605,462 1,307,413 - - (1,185,955) (3,934) 5,722,986 소프트웨어[주1] 3,446,933 260,187 - - (692,336) (8,306) 3,006,478 영업권 12,659,385 - - (700,000) - - 11,959,385 고객관계 2,502,314 - - - (319,517) - 2,182,797 특허기술 318,387 - - - (61,623) - 256,764 기타의무형자산 528,000 - - - (66,000) - 462,000 합 계 30,994,580 1,907,200 (1,300,000) (674,100) (2,347,010) (12,240) 28,568,430 [주1] 무형자산연불구입으로 인한 2,800천원이 무형자산 취득액에 포함되어 있습니다. [주2] 환율변동효과로 구성된 것입니다.10-2. 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사10-2-1. 회원권의 손상검사연결기업은 비한정 내용연수를 가지는 무형자산인 회원권에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생했을 때 손상검사를 수행하고 있으며, 당반기 중 61,825천원 (전반기: 25,900 천원 손상차손)을 손상차손환입으로 인식했습니다. 10-2-2. 영업권의 손상검사사업결합으로 취득한 영업권은 손상검사를 위해 영업부문이자 보고부문인 3개의 현금창출단위(보안사업부, 모바일사업부 및 그룹웨어사업부)에 배분되었습니다. 각 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 현금창출단위집단 손상 전 장부금액 당반기이전 손상액 당반기 손상액 장부금액 당반기 전기 ERP사업부문 4,802,852 (1,048,254) - 3,754,598 3,754,598 보안사업부문[주] 3,937,781 - - 3,937,781 3,937,781 모바일사업부문[주] 4,169,344 (4,100,000) - 69,344 69,344 그룹웨어사업부문[주] 6,873,662 (2,676,000) (500,000) 3,697,662 4,197,662 합 계 19,783,639 (7,824,254) (500,000) 11,459,385 11,959,385 [주1] 연결기업은 영업권에 대하여 매년 1회 및 손상징후가 발생했을 때 손상검사를수행하고 있으며, 이를 위하여 현금창출단위의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었고, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 연결기업은 당반기 중 500,000천원을 손상차손으로 인식했습니다. 11. 기타금융자산 및 매도가능금융자산11-1. 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 I. 매도가능금융자산 [주1] - - - 1,903,651 II. 기타금융자산 1. 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익인식금융자산 [주1] - - 1,982,520 - 당기손익-공정가치측정금융자산 [주1] 2,459,360 1,431,680 - - 소계 2,459,360 1,431,680 1,982,520 - 2. 상각후원가 측정 금융자산 금융상품 29,848,987 1,140,792 22,828,347 908,677 장기대여금 - 2,062,817 - 2,065,817 대손충당금 - (2,050,417) - (2,050,417) 장기미수금 - 30,306 - 407,424 대손충당금 - (30,306) - (30,306) 임차보증금 - 3,521,415 - 3,219,304 기타보증금 - 1,662,856 - 2,113,239 소계 29,848,987 6,337,463 22,828,347 6,633,737 기타금융자산 합계 32,308,347 7,769,143 24,810,867 8,537,388 [주1] 회계기준변경으로 인해 전기말 당기손익인식금융자산 1,982,520천원 및 매도가능금융자산 1,903,651천원이 당반기말 당기손익- 공정가치 측정 금융자산으로 재분류 되었습니다 . 11-2. 보고기간종료일 현재 연결기업의 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 주식수 지분율 취득원가 당반기말장부금액 당반기중평가이익(손실) 전기말 장부금액 분류 수익증권 유동금융자산 신한은행(메리츠자산운용) - - 995,421 1,004,519 13,259 991,260 당기손익인식금융자산(유동) 신한은행(메리츠자산운용) - - 995,421 1,004,519 13,259 991,260 시장성 있는지분증권 (주)파트론 5,000주 - 57,500 35,500 (11,700) 47,200 매도가능금융자산(유동) 금호석유화학(주) 100주 - 8,120 - - 9,950 시장성 없는지분증권 비유동금융자산 (주) 더존다스[주2] 26주 0.22% 31,678 31,678 - 31,678 매도가능금융자산(비유동) (주) 모자이크넷[주1] 8,000주 20.00% 80,000 - - - (주) 더존아이티네트워크[주1] 399,500주 19.98% 199,750 - - - 월스트리트인스티튜트코리아 (주) [주1] 1,600,000주 12.07% 800,000 - - - (주) 제이티비씨[주1] 1,000,000주 0.91% 5,000,000 - - - ㈜아이텍스넷[주2] 1,818,100주 9.02% 921,015 414,821 - 414,821 이든티앤에스(보통주) 133,333주 10.84% 100,000 100,000 - 100,000 이든티앤에스(상환우선주) 229,490주 18.67% 800,002 800,002 - 800,002 채무증권 (주)조세일보 - - 500,000 500,000 - 500,000 매도가능금융자산(비유동) 합 계 10,488,907 3,891,039 14,818 3,886,171 [주1] 취득원가와 장부가액의 차액은 피투자회사의 순자산가액이 현저히 하락하고 회복할 가능성이 없는 것으로 판단되어 손상차손으로 계상한 금액입니다.[주2] 전기 중 (주)더존다스의 100:1 감자결정으로 인해 보유주식수가 2,653주에서 26주로 변경되었습니다. 12. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무및기타채무 19,521,182 18,881,152 매입채무 2,014,841 1,934,336 미지급금 13,282,975 12,922,766 미지급비용 4,223,366 4,024,050 장기매입채무및기타채무 390,821 323,478 장기미지급금 390,821 323,478 합 계 19,912,003 19,204,630 상기 매입채무및기타채무는 무이자조건이며, 통상적인 지급기일은 60일입니다. 13. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선수수익 32,118,966 27,252,019 계약부채 [주1] 3,204,501 3,965,449 선수금 [주2] 1,038,768 836,234 합 계 36,362,235 32,053,702 [주1] 연결기업은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는수익' 적용에 따른 이연매출 금액을 계약부채로 표기하였습니다.[주2] 연결기업은 특정비용을 보전할 목적으로 지급되는 국고보조금의 미사용잔액 ( 당반기말: 153,560천원, 전기말: 134,343천원)을 선수금으로 계상하고 있습니다. 14. 차입금 14-1. 보고기간종료일 현재 단기차입금 및 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 차입금종류 연이자율(%) 당반기말 전기말 단기차입금 (주)국민은행 일반자금대출 3.55% 3,000,000 3,000,000 단기차입금 한국산업은행 일반자금대출 2.81% 10,000,000 - 유동성장기부채 한국산업은행 시설자금대출 2.54% 10,000,000 25,000,000 합 계 23,000,000 28,000,000 14-2. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차 입 처 연 이자율(%) 상환방법 만기일 당반기말 전기말 시설자금대출 한국산업은행 2.34% 2년거치 만기일시상환 등 2018-06-27 - 15,000,000 시설자금대출 한국산업은행 2.54% 2년거치 만기일시상환 등 2018-11-12 10,000,000 10,000,000 차감 : 유동성대체 (10,000,000) (25,000,000) 합 계 - - 14-3. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 당반기말 2018년 11월 한국산업은행 10,000,000 10,000,000 15. 확정급여부채연결기업은 임직원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 15-1. 보고기간종료일 현재 확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 28,598,014 26,510,033 사외적립자산의 공정가치 (23,489,405) (22,447,408) 국민연금전환금 (898) (898) 순확정급여부채 5,107,711 4,061,727 15-2. 연결기업의 당반기와 전기 중 손익으로 인식한 퇴직급여의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 당기근무원가 2,672,182 4,608,662 퇴직급여부채의 순이자 237,338 83,667 종업원급여에 포함된 총 비용 2,909,520 4,692,329 15-3. 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기초금액 26,510,033 22,921,628 당기근무원가 2,672,182 4,608,662 이자원가 436,475 460,647 퇴직급여 지급액 (1,124,815) (901,035) 확정급여채무의 재측정요소 - 인구통계학적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 1,324,231 - 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 657,866 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - (2,516,556) - 관계사전출입 104,139 (45,410) 기말금액 28,598,014 26,510,033 15-4. 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기초금액 22,447,408 19,240,188 이자수익 199,137 376,980 기여금 납입액 1,973,991 3,756,397 퇴직급여 지급액 (1,131,131) (817,059) 확정급여채무의 재측정요소 - (109,098) 기말금액 23,489,405 22,447,408 15-5. 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련하여 주요한 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 할인율 2.81%~4.16% 2.81%~4.16% 임금상승률 3.00%~6.20% 3.00%~6.20% 16. 금융리스연결기업은 데이터센터 구축과 관련된 시설장치 및 비품 등에 대하여 금융리스계약을 체결하고 있습니다. 한편, 당반기말 현재 금융리스에 따라 향후에 지급할 것으로 예상되는 최소리스료와 현재가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 최소리스료 현재가치 1년 이내 299,840 269,872 1년 초과 5년 미만 495,813 473,974 최소리스료 합계 795,653 743,846 (차감)이자비용 부분 (51,807) - 최소리스료의 현재가치 743,846 743,846 17. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 임대보증금 - 170,158 - 130,158 예수보증금 13,839 14,392 13,839 14,392 예수금 340,391 - 368,572 - 합 계 354,230 184,550 382,411 144,550 18. 자본18-1. 보고기간종료일 현재 연결기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 500원 500원 발행한 주식수 29,672,700주 29,672,700주 자본금 14,836,350,000원 14,836,350,000원 18-2. 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 47,388,701 47,388,701 18-3. 보고기간종료일 현재 기타자본의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (32,136,189) (1,034) 자기주식처분손실 (225,056) (225,056) 합 계 (32,361,245) (226,090) 18-4. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 - (4,097) 해외사업환산손익 (222,471) (190,511) 합 계 (222,471) (194,608) 18-5. 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금[주1] 4,250,211 3,063,308 임의적립금 26,954 26,954 미처분이익잉여금 121,293,132 116,059,945 합 계 125,570,297 119,150,207 [주1] 연결기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 19. 영업이익, 기타수익 및 기타비용 19-1. 연결기업의 당반기와 전반기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 상품매출액 4,169,265 3,771,923 제품매출액 55,427,568 48,368,317 유지보수매출액 31,167,489 31,126,702 수출매출액 36,656 387,137 기타매출액 16,682,955 11,709,336 합 계 107,483,933 95,363,415 19-2.연결기업의 당반기와 전반기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 상품매출원가 3,013,301 3,139,821 제품매출원가 29,170,781 22,630,137 유지보수매출원가 5,311,335 11,843,132 수출 및 기타매출원가 9,314,905 1,791,959 합 계 46,810,322 39,405,049 19-3. 연결기업의 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 재고자산의 변동 및 사용액 3,175,184 3,325,623 종업원급여 38,175,347 32,127,408 지급수수료 13,657,865 13,006,575 유무형자산 상각비 7,935,090 7,687,521 판매수수료 137,658 52,120 외주용역비 7,847,296 5,287,435 기타 12,649,210 12,249,326 합 계 83,577,650 73,736,008 19-4. 연결기업의 당반기와 전반기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 29,885,825 25,448,999 퇴직급여 2,909,520 2,344,162 복리후생비 5,380,002 4,334,247 합 계 38,175,347 32,127,408 19-5. 연결기업의 당반기와 전반기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 감가상각비[주1] 5,637,624 5,340,511 무형자산상각비 2,297,466 2,347,010 합 계 7,935,090 7,687,521 [주1] 유형자산과 투자부동산에 대한 감가상각비입니다. 19-6. 연결기업의 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 15,581,870 13,842,190 퇴직급여 1,587,649 1,223,352 복리후생비 2,967,809 2,452,914 여비교통비 482,050 483,201 접대비 1,018,526 1,055,173 통신비 633,255 554,967 수도광열비 39,413 76,446 세금과공과 385,123 497,840 감가상각비 1,838,658 1,477,575 지급임차료 816,482 797,749 수선비 37,012 142,049 보험료 450,734 399,803 차량유지비 1,006,523 943,782 운반비 9,471 10,961 교육훈련비 122,587 35,343 도서인쇄비 223,744 224,734 사무용품비 9,281 10,561 소모품비 225,880 250,922 지급수수료 6,040,472 6,524,146 광고선전비 1,535,574 1,618,396 판매촉진비 11,101 19,798 대손상각비 194,953 297,765 건물관리비 550,725 514,559 판매수수료 115,592 50,079 무형고정자산상각 788,658 729,613 협회비 83,400 85,040 리스료 10,785 12,000 합 계 36,767,327 34,330,958 19-7. 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 대손충당금환입 830,554 605,613 유형자산처분이익 10,928 454 무형자산손상차손환입 61,825 25,900 잡이익 112,223 84,361 합 계 1,015,530 716,328 19-8. 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기부금 493,867 304,900 영업권손상차손 500,000 700,000 유형자산처분손실 23,398 - 잡손실 89,611 161,913 합 계 1,106,876 1,166,813 20. 장기 주문형 소프트웨어 개발계약20-1. 연결기업의 당반기와 전기의 건설형 용역의 계약금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초용역계약잔액 - 147,169 신규 및 변경계약액[주] - (6,710) 용역매출계상액 - 140,459 기말용역계약잔액 - - [주] 전기의 변경계약액에는 외화환산으로 인한 변동액과 계약변경으로 인한 전기 계약금액 감소액 $1,058,935.04가 포함되어 있습니다. 20-2. 보고기간종료일 현재 진행 중인 주요 용역계약의 누적용역원가, 미청구용역 및 초과청구용역 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 누적수익 - 10,722,889 누적원가 - 8,288,516 누적손익 - 2,434,373 진행청구분 - 10,722,889 미청구용역[주1] - - 21. 금융수익 및 금융원가21-1. 연결기업의 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 이자수익 332,157 277,972 배당금수익 9,103 19,929 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 1,352 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 26,518 - 외환차익 15,573 15,979 외화환산이익 436,376 17,718 합 계 821,079 331,598 21-2. 연결기업의 당반기와 전반기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발생원천 금융자산 당반기 전반기 현금및현금성자산 23,184 21,931 단기금융상품 298,700 196,961 대여금 2,835 51,642 당기손익-공정가치 측정 금융자산 7,438 7,438 합 계 332,157 277,972 21-3. 연결기업의 당반기와 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 이자비용 399,900 412,530 장기금융상품평가손실 - 12,383 외환차손 17,876 75,108 외화환산손실 275 384,744 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 11,700 - 매도가능금융자산손상차손 - 2,220 합 계 429,751 886,985 21-4. 연결기업의 당반기와 전반기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발생원천 금융부채 당반기 전반기 금융기관차입금 351,488 384,271 금융리스부채 19,779 28,259 기타 28,633 - 합 계 399,900 412,530 22. 법인세 연결기업의 당반기와 전반기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세비용: 당기법인세부담액 5,883,401 4,032,735 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 - 10,822 자본에 직접 반영된 법인세비용 - (1,727) 이연법인세비용: 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 12,827 (377,741) 당기순이익에 반영된 법인세비용 5,896,228 3,664,089 23. 주당이익 23-1. 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로, 연결기업의 1주당 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당반기 전반기 지배기업의 소유주지분순이익 18,293,219,185 16,866,506,416 가중평균 유통보통주식수 29,372,370 29,672,580 기본주당이익 623 568 [주]당반기 및 전반기에 연결기업이 보유하고 있는 희석주식이 없으므로 희석주당이익과 기본주당이익이 동일합니다. 23-2. 가중평균 유통보통주식수의 계산 (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 발행보통주식의 적수 5,370,758,700 5,370,758,700 자기주식의 적수 (54,359,729) (21,720) 차감계 5,316,398,971 5,370,736,980 가중치 181 181 가중평균유통보통주식수 29,372,370 29,672,580 24. 특수관계자24-1. 당반기말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 지배ㆍ 종속기업은 다음과 같습니다. 기업명 지배기업 연결기업과의 관계 (주)더존다스 - 연결기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업 (주)더존넥스트 (주)더존다스 기타의 특수관계자 (주)아이텍스넷 〃 〃 (주)더존아이티네트워크 〃 〃 (주)비즈니스워치 〃 〃 글로벌인스타비즈 〃 〃 더존재팬 〃 〃 북경득진망디지털기술유한공사 〃 〃 (주)미건 〃 〃 24-2. 연결기업의 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 기업명 매출액 매입액 기타수익 지급수수료 등 연결기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)더존다스 51,853 - - 3,846,111 기타의 특수관계자 (주)더존넥스트 16,242 16,450 - 311,251 (주)미건 35,375 - - 1,145,927 (주)아이택스넷 36,162 - - 60,358 더존재팬 19,597 - - 18,294 (주)비즈니스워치 11,688 - - 241,512 합 계 170,917 16,450 - 5,623,453 (단위: 천원) 특수관계자 구분 기업명 매출액 매입액 기타수익 지급수수료 등 연결기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)더존다스 48,106 - - 3,892,873 기타의 특수관계자 (주)더존넥스트 16,639 13,520 - 306,000 (주)미건 36,382 - - 98,468 (주)아이택스넷 46,349 - - 156,608 더존재팬 31,625 - - 850,527 (주)비즈니스워치 11,908 - - 240,000 합 계 191,009 13,520 - 5,544,476 24-3. 보고기간종료일 현재 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액(자금거래 별도)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 기업명 계정과목 기 초 증 가 감소 기 말 연결기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업 (주)더존다스 매출채권 - 53,707 53,454 253 기타채권 - 7,232,668 7,144,875 87,793 기타부채 218,193 4,417,648 4,519,938 115,903 기타의 특수관계자 (주)더존넥스트 매출채권 - 17,777 17,777 - 기타채권 - 271,866 271,866 - 매입채무 - 18,095 18,095 - 기타부채 284,856 323,400 269,580 338,676 (주)미건 매출채권 1,572 38,040 38,106 1,506 기타채권 - 1,728,457 1,409,344 319,113 기타부채 66,325 1,447,519 1,454,724 59,120 (주)아이택스넷 매출채권 - 39,711 39,711 - 기타채권 - 16,773 15,809 964 기타부채 43,680 66,394 76,517 33,557 더존재팬 매출채권 91,147 26,088 - 117,235 북경득진망디지털기술유한공사 매출채권 723,346 - - 723,346 (주)비즈니스워치 매출채권 2,144 12,857 12,857 2,144 기타부채 44,000 279,152 278,712 44,440 합 계 매출채권 818,209 188,180 161,905 844,484 기타채권 - 9,249,764 8,841,894 407,870 매입채무 - 18,095 18,095 - 기타부채 657,055 6,534,113 6,599,471 591,697 (단위: 천원) 특수관계자 구분 기업명 계정과목 기 초 증 가 감소 기 말 연결기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업 (주)더존다스 매출채권 881,334 99,762 981,096 - 기타채권 424,033 8,680,190 9,104,223 - 기타부채 133,343 8,487,789 8,402,939 218,193 기타의 특수관계자 (주)더존넥스트 매출채권 - 35,938 35,938 - 기타채권 141,197 478,462 619,659 - 매입채무 - 24,486 24,486 - 기타부채 236,133 676,445 627,722 284,856 (주)미건 매출채권 54 73,730 72,212 1,572 기타채권 317,090 1,801,473 2,118,563 - 기타부채 55,000 2,203,997 2,192,672 66,325 (주)아이택스넷 매출채권 - 79,856 79,856 - 기타채권 - 32,734 32,734 - 기타부채 311,961 193,805 462,086 43,680 더존재팬 매출채권 124,176 46,349 79,378 91,147 북경득진망디지털기술유한공사 매출채권 723,346 - - 723,346 (주)비즈니스워치 매출채권 6,363 36,430 40,649 2,144 기타부채 87,602 536,575 580,177 44,000 합 계 매출채권 1,735,273 372,065 1,289,129 818,209 기타채권 882,320 10,992,859 11,875,179 - 매입채무 - 24,486 24,486 - 기타부채 824,039 12,098,611 12,265,596 657,054 24-4. 연결기업의 당반기와 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 기타의특수관계자 (주)더존아이티네트워크 단기대여금 545,740 - - 545,740 대손충당금 (545,740) - - (545,740) 합 계 - - - - (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 기타의특수관계자 (주)더존아이티네트워크 단기대여금 545,740 - - 545,740 대손충당금 (545,740) - - (545,740) 합 계 - - - - 24-5. 주요 경영진에 대한 보상연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결기업의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다. 단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 2,889,429 2,664,859 퇴직급여 49,256 263,717 합 계 2,938,685 2,928,576 25. 현금흐름표25-1. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.25-2. 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 투자부동산의 유형자산대체 116 1,132,578 장기차입금의 유동성대체 - 15,000,000 유형자산의 연불구입 2,515,405 478,942 무형자산의 연불구입 - 2,800 매출채권의 제각 115,455 247,874 건설중인자산의 본계정대체 982,847 - 유동성장기차입금의 단기차입금 대체 10,000,000 - 선급금의 유형자산 대체 132,500 - 기타유동자산의 건설중안자산 대체 - 5,000,000 26. 지급보증당반기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 제 공 자 보증금액 보증내용 서울보증보험(주) 10,228,494 계약이행보증 대표이사 28,600,000 차입금에 대한 연대보증 합 계 38,828,494 27. 우발채무와 주요 약정사항 27-1. 계류중인 소송사건 당반기말 현재 연결기업이 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 27-2. 담보제공자산 당반기말 현재 연결기업의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 저당권자 담보제공자산 차입일/담보제공일 채권최고액 내 역 소프트웨어공제조합 출자증권 2010.04.26 200,000 계약이행보증 한국산업은행 토지 및 건물 2011.03.30 54,000,000 운영/시설자금대출관련 합 계 54,200,000 상기 이외에도 연결기업의 토지 및 건물은 춘천시에 채권최고액 1,221백만원의 담보가 설정되어 있습니다. 27-3. 당반기말 현재 연결기업의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관명 한도금액 운전자금대출 (주)국민은행 3,600,000 운영자금 및 시설자금대출 한국산업은행 25,000,000 합 계 28,600,000 27-4. 유형자산 양수약정 연결기업은 2017년 5월에 성수동에 소재하는 9층짜리 건축물의 구매계약을 양영명외 매도인과 체결하였습니다.총계약금액은 600억으로 상기 자산 중 매도인 외의 타인 소유 부동산 지분 (구분소유권, 대지권 포함)은 매도인이 그 소유권을 취득하여 매도인 명의로 소유권 이전등기를 완료한 후 부동산처분신탁을 거쳐 아시아신탁(주)로부터 연결기업으로의 소유권 이전등기 절차가 이행될 예정입니다. 또한 상기 자산 중 법원 경매 절차가 진행중인 부동산 지분은 매도인이 그 책임으로 경락 받거나 임의 매수하는 등 종국적인 소유권을 확보하여 소유권 이전등기절차를 완료한 후 회사에 소유권을 이전할 예정입니다.연결기업은 매도인의 채무불이행에 대비하여 매도인 소유 건물에 100억의 근저당권을 설정하였으며, 매매대상 건축물 중 매도인 소유 분에 대해서 250억의 근저당을 설정하였습니다. 또한 매도인이 계약이행기한(2018년 8월 31일)까지 연결기업으로의 소유권이전등기 절차를 미이행할 경우 잔금의 일부 유보 또는 계약금액 및 투입금액의 배액을 위약벌로 공제할 수 있는 선택권을 보유하고 있습니다. 당반기말 현재 연결기업은 상기계약과 관련하여 건설중인 자산 220억, 선급금 75억을 연결재무제표에 계상 중에 있으 며, 상기 공시사항의 정정공시로 인하여 금융감독원에 과징금 74백만원을 당반기 중 납부하였습니다. 28. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 29. 금융상품의 범주별 구분29-1. 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 18,962,122 - 18,962,122 기타금융자산(유동) 2,459,360 29,848,987 - 32,308,347 매출채권및기타채권 - 30,233,056 - 30,233,056 기타금융자산(비유동) 1,431,680 6,337,463 - 7,769,143 합 계 3,891,040 85,381,628 - 89,272,668 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 52,519,509 - - 52,519,509 기타금융자산(유동) 1,982,520 22,828,347 - - 24,810,867 매출채권및기타채권 - 33,989,967 - - 33,989,967 매도가능금융자산 - - 1,488,830 - 1,488,830 기타금융자산(비유동) - 6,358,051 - - 6,358,051 합 계 1,982,520 115,695,874 1,488,830 - 119,167,224 29-2. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 19,521,181 19,521,181 단기차입금 - 13,000,000 13,000,000 유동성장기부채 - 10,000,000 10,000,000 유동성금융리스부채 - 269,872 269,872 기타금융부채(유동) - 354,230 354,230 장기매입채무및기타채무 - 390,821 390,821 금융리스부채 - 473,974 473,974 기타금융부채(비유동) - 184,550 184,550 합 계 - 44,194,628 44,194,628 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 18,881,152 18,881,152 단기차입금 3,000,000 3,000,000 유동성장기부채 25,000,000 25,000,000 유동성금융리스부채 263,453 263,453 기타금융부채(유동) 382,411 382,411 장기매입채무및기타채무 323,478 323,478 금융리스부채 610,534 610,534 기타금융부채(비유동) 144,550 144,550 합 계 48,605,578 48,605,578 30. 금융상품 범주별 손익당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 손익의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 이자수익 7,438 324,719 - - - 332,157 이자비용 - - - - (399,900) (399,900) 배당금수익 - 9,103 - - - 9,103 외환차익 - 15,573 - - - 15,573 외화환산이익 - 436,376 - - - 436,376 외환차손 - (17,876) - - - (17,876) 외화환산손실 - (275) - - - (275) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 1,352 - - - - 1,352 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 (11,700) - - - - (11,700) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 26,518 - - - - 26,518 대손상각비 - (194,953) - - - (194,953) 기타의대손충당금환입 - 830,554 - - - 830,554 합 계 23,608 1,403,221 - - (399,900) 1,026,929 (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 이자수익 - 270,534 7,438 - - - 277,972 이자비용 - - - - - (412,530) (412,530) 배당금수익 - - 19,929 - - - 19,929 외환차익 - 15,979 - - - - 15,979 외화환산이익 - 17,718 - - - - 17,718 대손상각비 - (297,765) - - - - (297,765) 기타의대손충당금환입 - 605,613 - - - - 605,613 매도가능금융자산손상차손 - - (2,220) - - - (2,220) 장기금융상품평가손실 (12,383) - - - - - (12,383) 외환차손 - (75,108) - - - - (75,108) 외화환산손실 - (384,744) - - - - (384,744) 합 계 (12,383) 152,227 25,147 - - (412,530) (247,539) 31. 공정가치31-1. 보고기간종료일 현재 연결기업의 연결재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 18,962,122 18,962,122 52,638,388 52,638,388 기타금융자산(유동) 32,308,347 32,308,347 24,810,867 24,810,867 매출채권및기타채권 30,233,056 30,233,056 34,561,908 34,561,908 기타금융자산(비유동) 7,769,143 7,769,143 6,633,737 6,633,737 매도가능금융자산 - - 1,903,651 1,903,651 금융자산합계 89,272,668 89,272,668 120,548,551 120,548,551 매입채무및기타채무 19,521,181 19,521,181 18,881,152 18,881,152 단기차입금 13,000,000 13,000,000 3,000,000 3,000,000 유동성장기부채 10,000,000 10,000,000 25,000,000 25,000,000 유동성금융리스부채 269,872 269,872 263,453 263,453 기타금융부채(유동) 354,230 354,230 382,411 382,411 장기매입채무및기타채무 390,821 390,821 323,478 323,478 금융리스부채 473,974 473,974 610,534 610,534 기타금융부채(비유동) 184,550 184,550 144,550 144,550 금융부채 합계 44,194,628 44,194,628 48,605,578 48,605,578 31-2. 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외) 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간종료일 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 당반기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 31-3. 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 내역 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 35,500 3,855,540 - 3,891,040 합 계 35,500 3,855,540 - 3,891,040 단기차입금 - 13,000,000 - 13,000,000 유동성장기부채 - 10,000,000 - 10,000,000 유동성금융리스부채 - 269,872 - 269,872 금융리스부채 - 473,974 - 473,974 합 계 - 23,743,846 - 23,743,846 32. 영업부문32-1. 연결기업이 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 4개의 보고영업부문은 다음과 같습니다. 부 문 영업의 성격 ERP사업부문 기업용 소프트웨어의 개발, 판매 및 유지보수 보안사업부문 기업용 정보 보안 소프트웨어의 개발, 판매, 컨설팅, 유지보수 모바일사업부문 기업용 모바일 소프트웨어의 개발, 판매 및 유지보수 그룹웨어사업부문 기업용 그룹웨어 소프트웨어의 개발, 판매 및 유지보수 연결기업은 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있습니다. 부문성과는 연결재 무제표의 영업손익과는 동일하게 측정되는 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 한편, 영업부문간 이전가격은 제3자와의 거래와 유사한 형식의 독립된 당사자간 거래에 기초하여 결정하고 있습니다. 32-2. 연결기업의 영업부문별 당반기말 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 ERP사업부문 보안사업부문 모바일사업부문 그룹웨어사업부문 교육사업부문 부문 계 조정 및 제거 기업전체 수익 외부거래 87,926,493 5,220,976 2,096,863 10,512,443 1,727,159 107,483,934 - 107,483,934 내부거래 2,659,059 - - - 953,823 3,612,882 (3,612,882) - 총수익 90,585,552 5,220,976 2,096,863 10,512,443 2,680,982 111,096,816 (3,612,882) 107,483,934 성과 원가 37,137,890 2,685,834 2,809,129 4,746,221 2,596,007 49,975,081 (3,164,759) 46,810,322 판매비와관리비 33,519,769 1,805,961 283,630 872,848 620,310 37,102,518 (335,190) 36,767,328 총비용 70,657,659 4,491,795 3,092,759 5,619,069 3,216,317 87,077,599 (3,499,949) 83,577,650 부문영업이익 19,927,893 729,181 (995,896) 4,893,374 (535,335) 24,019,217 (112,933) 23,906,284 영업자산 232,575,016 9,163,045 1,515,746 12,597,030 1,440,675 257,291,512 (9,100,942) 248,190,570 영업부채 85,294,330 4,351,606 220,300 3,911,248 10,952,293 104,729,777 (13,218,029) 91,511,748 4. 재무제표 재무상태표 제 42 기 반기말 2018.06.30 현재 제 41 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 42 기 반기말 제 41 기말 자산 유동자산 92,843,987,269 121,956,565,856 현금및현금성자산 18,893,209,369 52,519,508,791 기타금융자산 31,893,525,436 24,810,867,383 매출채권 및 기타유동채권 29,746,200,400 33,989,967,450 기타유동자산 11,354,034,908 9,767,452,833 재고자산 957,017,156 868,769,399 비유동자산 155,157,045,042 151,844,796,583 매도가능금융자산 1,488,830,170 종속기업투자 8,000,001,300 8,000,001,300 유형자산 105,445,068,337 101,102,593,027 투자부동산 4,608,585,960 4,641,020,829 무형자산 23,849,753,546 24,387,430,810 기타비유동금융자산 7,432,070,948 6,358,051,008 이연법인세자산 5,821,564,951 5,866,869,439 자산총계 248,001,032,311 273,801,362,439 부채 유동부채 87,089,512,342 88,182,725,910 매입채무 및 기타유동채무 21,932,747,914 20,919,422,797 단기차입금 13,000,000,000 3,000,000,000 유동성장기부채 10,000,000,000 25,000,000,000 유동성금융리스부채 269,871,793 263,453,085 기타금융부채 293,471,484 321,067,898 기타유동부채 35,872,883,798 31,563,065,287 당기법인세부채 5,720,537,353 7,115,716,843 비유동부채 5,432,621,511 4,541,085,227 장기매입채무 및 기타비유동채무 390,820,553 323,477,577 확정급여부채 4,258,276,343 3,337,523,149 비유동금융리스부채 473,974,415 610,534,301 기타비유동금융부채 309,550,200 269,550,200 부채총계 92,522,133,853 92,723,811,137 자본 자본금 14,836,350,000 14,836,350,000 자본잉여금 49,721,414,688 49,721,414,688 기타자본 (32,136,189,260) (1,034,400) 기타포괄손익누계액 0 (4,097,355) 이익잉여금 123,057,323,030 116,524,918,369 자본총계 155,478,898,458 181,077,551,302 자본과부채총계 248,001,032,311 273,801,362,439 포괄손익계산서 제 42 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 41 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 42 기 반기 제 41 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 54,302,894,664 105,622,403,667 47,561,939,690 93,357,340,287 매출원가 23,946,512,720 46,141,807,199 19,448,760,105 38,767,569,544 매출총이익 30,356,381,944 59,480,596,468 28,113,179,585 54,589,770,743 판매비와관리비 17,416,582,763 35,514,812,349 16,673,340,453 33,231,128,009 영업이익 12,939,799,181 23,965,784,119 11,439,839,132 21,358,642,734 기타수익 169,671,167 1,001,697,777 666,610,315 714,452,798 기타비용 899,639,932 1,104,738,442 736,753,716 1,164,552,030 금융수익 583,256,358 774,606,372 131,771,505 296,652,095 금융원가 177,838,504 429,750,699 40,441,701 850,152,710 법인세비용차감전순이익 12,615,248,270 24,207,599,127 11,461,025,535 20,355,042,887 법인세비용 2,967,883,865 5,802,065,111 2,265,075,063 3,600,550,633 당기순이익 9,647,364,405 18,405,534,016 9,195,950,472 16,754,492,254 기타포괄손익 (7,428,291) (2,327,363) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 매도가능금융자산평가손익 (7,428,291) (2,327,363) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 총포괄손익 9,647,364,405 18,405,534,016 9,188,522,181 16,752,164,891 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 331 627 310 565 자본변동표 제 42 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 41 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 14,836,350,000 49,721,414,688 957,482 89,047,363,034 153,606,085,204 K-IFRS 1115호 최초적용에 따른 조정 (2,186,277,271) (2,186,277,271) K-IFRS 1109호 최초적용에 따른 조정 당기순이익 16,754,492,254 16,754,492,254 매도가능금융자산평가손익 (2,327,363) (2,327,363) 배당금지급 8,605,048,200 8,605,048,200 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 자기주식취득 (1,034,400) (1,034,400) 2017.06.30 (기말자본) 14,836,350,000 49,721,414,688 (1,034,400) (1,369,881) 95,010,529,817 159,565,890,224 2018.01.01 (기초자본) 14,836,350,000 49,721,414,688 (1,034,400) (4,097,355) 116,524,918,369 181,077,551,302 K-IFRS 1115호 최초적용에 따른 조정 K-IFRS 1109호 최초적용에 따른 조정 4,097,355 (4,097,355) 0 당기순이익 18,405,534,016 18,405,534,016 매도가능금융자산평가손익 배당금지급 11,869,032,000 11,869,032,000 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 자기주식취득 (32,135,154,860) (32,135,154,860) 2018.06.30 (기말자본) 14,836,350,000 49,721,414,688 (32,136,189,260) 0 123,057,323,030 155,478,898,458 현금흐름표 제 42 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 41 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 42 기 반기 제 41 기 반기 영업활동현금흐름 30,351,880,597 15,712,638,588 당기순이익 18,405,534,016 16,754,492,254 비현금 조정 15,760,922,371 14,099,095,998 감가상각비 5,561,300,350 5,271,118,320 무형자산상각비 2,152,095,902 2,197,583,195 퇴직급여 2,781,081,009 2,204,760,981 대손상각비 194,953,404 297,764,718 외화환산손실 275,428 384,743,770 외화환산이익 (403,854,309) 0 기타의 대손충당금환입 (830,554,351) (605,612,691) 매도가능금융자산손상차손 0 2,220,000 무형자산손상차손 500,000,000 700,000,000 무형자산손상차손환입 (61,825,430) (25,900,000) 당기손익인식금융자산처분이익 (1,351,551) 0 장기금융상품평가손실 0 12,383,040 당기손익인식금융자산평가이익 (26,518,018) 0 당기손익인식금융자산평가손실 11,700,000 0 유형자산처분이익 (1,362,636) (454,545) 유형자산처분손실 22,397,804 0 배당금수익 (9,103,466) (19,929,180) 이자수익 (330,276,636) (276,072,887) 이자비용 399,899,760 375,698,311 법인세비용 5,802,065,111 3,580,792,966 운전자본 조정 3,251,098,968 (9,946,665,711) 매출채권의 감소 2,350,955,802 1,356,858,220 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 1,411,343,552 (588,343,198) 기타유동자산의 감소(증가) (1,835,514,082) (9,979,381,490) 재고자산의 감소(증가) (88,247,757) 285,098,149 기타금융자산의 감소(증가) 377,117,720 10,457,900 매입채무의 증가(감소) (1,310,527,841) 428,266,721 기타채무의 증가(감소) (120,922,708) (1,240,514,854) 기타유동부채의 증가(감소) 4,354,818,511 2,894,395,536 기타금융부채의 증가(감소) (27,596,414) (138,063,576) 사외적립자산불입액 (1,964,466,404) (2,975,439,119) 퇴직금순지급액 104,138,589 0 법인세납부 (7,151,940,113) (5,190,104,022) 이자수취 479,546,855 353,457,710 이자지급 (402,384,966) (377,566,821) 배당금수취 9,103,466 19,929,180 투자활동현금흐름 (15,240,939,764) (17,201,221,468) 기타금융자산의 처분 1,652,792,082 12,379,210,953 기타금융자산의 취득 (7,602,168,078) (2,927,126,315) 기타금융부채의 처분 0 (22,000,000) 기타금융부채의 취득 40,000,000 45,500,000 당기손익인식금융자산의 처분 10,500,000 유형자산의 취득 (7,345,379,651) (26,993,074,491) 유형자산의 처분 55,909,091 907,624,625 무형자산의 취득 (2,052,593,208) (1,891,356,240) 무형자산의 처분 0 1,300,000,000 재무활동현금흐름 (49,134,328,038) (9,022,524,775) 장기차입금의 상환 (5,000,000,000) 0 자기주식의 취득 (32,135,154,860) (1,034,400) 배당금지급 (11,869,032,000) (8,605,048,200) 금융리스부채의 지급 (130,141,178) (416,442,175) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 397,087,783 (163,385,173) 현금및현금성자산의순증가(감소) (33,626,299,422) (10,674,492,828) 기초현금및현금성자산 52,519,508,791 37,836,990,626 기말현금및현금성자산 18,893,209,369 27,162,497,798 5. 재무제표 주석 제 42 기 반기 2018년 01월 01일부터 2018년 06월 30일까지 제 41 기 반기 2017년 01월 01일부터 2017년 06월 30일까지 주식회사 더존비즈온 1. 일반사항 주식회사 더존비즈온(이하 '당사')은 1977년 8월 20일 대동프라스틱공업(주)로 설립되었으며, 1988년 10월 28일에 유가증권시장에 등록하였습니다. 당사는 2006년 6월20일자 임시주주총회의 결의에 의거 당사의 상호를 (주)더존비즈온으로 변경하였으며 목적사업을 정밀금형제작과 전자기품용 플라스틱 부품 제조 및 판매에서 소프트웨어판매 및 서비스로 변경하였습니다.당반기말 현재 당사의 자본금은 14,836,350천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 보통주식수 지분율 김용우 1,780,000 6.00% (주)더존다스 8,951,145 30.17% 기타 18,941,555 63.83% 합 계 29,672,700 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 2-1 반기재무제표 작성기준 당사의 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2-1-1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. (1) 금융자산과 금융부채의 분류 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식 상각후원가 측정 금융자산 유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다. ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.당사의 모든 금융부채는 상각후원가로 측정되고 있습니다. (2) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기준서 제 1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형의 적용으로 인한 조정금액은 경미합니다 (3) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 재무제표에 미치는 주요영향은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류 (단위: 천원) 구 분 범주 장부금액 기준서 제 1039호 기준서 제 1109호 기준서 제 1039호 기준서 제 1109호 금융자산 > 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 금융자산 52,519,509 52,519,509 매출채권및기타채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 금융자산 33,989,967 33,989,967 금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 금융자산 22,828,347 22,828,347 금융상품 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1,982,520 1,982,520 지분증권 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1,488,830 1,488,830 기타금융자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 금융자산 6,358,051 6,358,051 총 금융자산 합계 119,167,224 119,167,224 금융부채 > 매입채무및기타채무 상각후원가 상각후원가측정 20,919,423 20,919,423 장.단기 차입금 상각후원가 상각후원가측정 28,000,000 28,000,000 금융리스부채 상각후원가 상각후원가측정 873,987 873,987 장기매입채무및기타채무 상각후원가 상각후원가측정 323,478 323,478 기타금융부채 상각후원가 상각후원가측정 590,618 590,618 총 금융부채 합계 50,707,506 50,707,506 ② 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초 자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 조정 내역 주석 금액금액 기타자본 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류(세후) 19 (4,097) 2018년 1월 1일 재작성금액 (4,097) 가) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 당기초 현재 지분증권 및 전환사채 투자액은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 현재 관련 기타포괄손익누계액 4백만원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 5) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 새로운 기준은 소급적으로 적용되었고비교표시된 2017년 재무제표는 재작성되었습니다. 동 기준서의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 수행의무의 식별 당사는 고객을 위해 기업용 소프트웨어의 개발, 판매, 컨설팅, 유지보수 등을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 기업용 소프트웨어 구축계약에서 (1)소프트웨어 설치 용역 (2)소프트웨어 업데이트 등 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 당사는 회계시스템이 단기간에 구축이 완료되는 경우 한 시점에 수행의무가 이행되는 것으로 보아 수익을 인식하며, 6개월 이상의 일정 기간이 소요되는 프로젝트의 경우 구축기간 동안 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 구축을 위해 소요되는 기간 이후 계약에 의해 무상으로 제공되는 유지보수 및 하자보증 기간 동안 고객에게 소프트웨어 업데이트 및 유지보수 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다. (2) 거래가격의 배분 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분하여야 합니다. 당사는 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없는 경우 각 수행의무의 개별판매가격을 적절하게 추정하기 위하여 총거래가격에서 계약에서 약속한 그 밖의 재화나 용역의 관측 가능한 개별 판매가격의 합계를 차감하여 추정하는 '잔여접근법’을 사용하고 있습니다. 당사는 제품 판매와 무상유지보수 및 하자보증 용역의 계약대가 재배분을 수행하였으며, 이는 제품 판매 및 구축에 배분되는 금액을 감소시켰습니다. 따라서 당사는 이연수익과 함께 그에 따른 이익잉여금을 감소시켰습니다. 뿐만 아니라, 아직 수행되지않은 유지보수용역에 대한 이연수익을 계약부채로 재분류하였습니다. (3) 계약체결 증분원가 당사는 종업원의 IT통합 공급 계약 체결 실적에 따라 영업수수료를 지급하고 있습니다. 이러한 수수료는 고객과 계약을 체결하려고 들인 원가로, 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가입니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하 고, 계약기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 당사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 이로 인해 계약체결 증분원가로 인한 당사의 재무적 영향은 중요하지 않을 것으로 판단합니다. (4) 기업회계기준서 1115호 적용에 따른 효과 ① 기업회계기준서 제1115호 최초 적용일(전기말)과 비교표시되는 기간의 개시일(전기초) 재무상태표에 반영한 수정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 제41(전)기 기초 제41(전)기 기말 기존 회계기준에 따른 금액(A) K-IFRS 제1115호에 따른 금액(B) 증감(B-A) 기존 회계기준에 따른 금액(A) K-IFRS 제1115호에 따른 금액(B) 증감(B-A) 자 산 유동자산 111,214,795 111,214,795 - 121,956,566 121,956,566 - 현금및현금성자산 37,836,990 37,836,990 - 52,519,509 52,519,509 - 기타금융자산 32,468,387 32,468,387 - 24,810,867 24,810,867 - 매출채권및기타채권 31,840,660 31,840,660 - 33,989,967 33,989,967 - 기타유동자산 7,940,066 7,940,066 - 9,767,453 9,767,453 - 재고자산 1,128,692 1,128,692 - 868,769 868,769 - 비유동자산 125,693,568 126,310,210 616,642 150,972,398 151,844,797 872,399 매도가능금융자산 2,091,628 2,091,628 - 1,488,830 1,488,830 - 유형자산 72,612,110 72,612,110 - 101,102,593 101,102,593 - 투자부동산 6,123,356 6,123,356 - 4,641,021 4,641,021 - 무형자산 26,103,725 26,103,725 - 24,387,431 24,387,431 - 종속기업투자 8,000,001 8,000,001 - 8,000,001 8,000,001 - 기타금융자산 6,916,650 6,916,650 - 6,358,051 6,358,051 - 이연법인세자산 3,846,098 4,462,740 616,642 4,994,471 5,866,869 872,399 자 산 총 계 236,908,363 237,525,005 616,642 272,928,964 273,801,362 872,399 부 채 유동부채 54,087,503 56,890,422 2,802,919 84,217,276 88,182,726 3,965,449 매입채무및기타채무 20,081,558 20,081,558 - 20,919,423 20,919,423 - 단기차입금 3,000,000 3,000,000 - 3,000,000 3,000,000 - 유동성장기부채 - - - 25,000,000 25,000,000 - 유동성금융리스부채 630,907 630,907 - 263,453 263,453 - 기타금융부채 559,938 559,938 - 321,068 321,068 - 기타유동부채 24,677,412 27,480,331 2,802,919 27,597,616 31,563,065 3,965,449 당기법인세부채 5,137,688 5,137,688 - 7,115,717 7,115,717 - 비유동부채 29,214,775 29,214,775 - 4,541,085 4,541,085 - 장기매입채무및기타채무 195,752 195,752 - 323,478 323,478 - 장기차입금 25,000,000 25,000,000 - - - - 확정급여부채 2,868,986 2,868,986 - 3,337,523 3,337,523 - 금융리스부채 873,987 873,987 - 610,534 610,534 - 기타금융부채 276,050 276,050 - 269,550 269,550 - 부 채 총 계 83,302,278 86,105,197 2,802,919 88,758,362 92,723,811 3,965,449 자 본 자본금 14,836,350 14,836,350 - 14,836,350 14,836,350 - 자본잉여금 49,721,414 49,721,414 - 49,721,415 49,721,415 - 기타자본 - - - (1,034) (1,034) - 기타포괄손익누계액 957 957 - (4,097) (4,097) - 이익잉여금 89,047,364 86,861,087 (2,186,277) 119,617,969 116,524,918 (3,093,051) 자 본 총 계 153,606,085 151,419,808 (2,186,277) 184,170,602 181,077,551 (3,093,051) 부채와자본총계 236,908,363 237,525,005 616,642 272,928,964 273,801,362 872,399 2017년 반기 별도 포괄손익계산서> (단위: 천원) 계정과목 기존 회계기준에 따른 금액(A) K-IFRS 제1115호에 따른 금액(B) 증감(B-A) 매출액 93,267,533 93,357,340 89,808 매출원가 38,767,570 38,767,570 - 매출총이익 54,499,963 54,589,771 89,808 판매비와관리비 33,231,128 33,231,128 - 영업이익 21,268,835 21,358,643 89,808 금융수익 296,652 296,652 - 금융비용 850,153 850,153 - 기타영업외수익 714,453 714,453 - 기타영업외비용 1,164,552 1,164,552 - 법인세비용차감전순이익 20,265,235 20,355,043 89,808 법인세비용 3,580,793 3,600,551 19,758 당기순이익 16,684,442 16,754,492 70,050 기타포괄손익 (2,327) (2,327) - 당기총포괄이익 16,682,115 16,752,165 70,050 기업회계기준서 제1115호를 도입하더라도 당사의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상합니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 리스이용자로서 당사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 별도재무제표 주석에 공시할 예정입니다 3. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 당반기말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 당반기말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.당반기말 이후의 자산 및 부채의 장부금액에 중대한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.- 진행률에 따른 수익인식- 비금융자산의 손상- 영업권 손상- 이연법인세 측정- 확정급여형 퇴직급여제도하에 확정급여채무의 측정- 충당부채와 우발부채 4. 사용이 제한된 금융상품 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 거래처 당반기말[주] 전기말 사용제한사유 기타금융자산(유동) (주)KEB하나은행 89,249 85,247 거래이행관련 질권설정 [주] 당사는 해외프로젝트 거래이행과 관련하여 외화 정기예금 USD $79,566에 질권을 설정하였습니다. 5. 매출채권및기타채권5-1. 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 35,758,913 38,218,833 대손충당금 (7,054,401) (6,974,903) 단기대여금 955,991 2,046,713 대손충당금 (942,210) (1,677,699) 미수금 1,991,332 3,402,676 대손충당금 (1,166,536) (1,258,774) 미수수익 433,424 582,692 대손충당금 (230,313) (349,571) 합 계 29,746,200 33,989,967 매출채권과 미수금은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며, 통상적인 회수기간은 30~ 90일입니다. 5-2. 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권 총장부금액의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 만기미도래 금액 23,801,365 30,510,221 만기경과 30일 미만 3,146,465 1,694,609 30 ~ 60일 1,248,941 916,402 60 ~ 90일 1,211,285 782,524 90 ~ 120일 1,315,619 237,757 120일 초과 8,415,985 10,109,402 합 계 39,139,660 44,250,915 5-3. 당사는 매출채권및기타채권에 대하여 개별적손상평가와 집합적손상평가를 동시에 하고 있으며, 그에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당기와 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 개별적손상 집합적손상 합 계 전기초 8,272,910 2,335,972 10,608,882 설 정 - (134,949) (134,949) 제 각 (563,567) - (563,567) 환 입 350,581 - 350,581 전기말 8,059,924 2,201,023 10,260,947 설 정 - 342,558 342,558 제 각 (115,455) - (115,455) 환 입 (1,094,590) - (1,094,590) 당반기말 6,849,879 2,543,581 9,393,460 6. 기타유동자산6-1. 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 9,336,902 8,281,509 대손충당금 (481,439) (365,007) 선급비용 2,498,572 1,850,951 합 계 11,354,035 9,767,453 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 837,726 - 837,726 728,627 - 728,627 저장품 119,291 - 119,291 140,142 - 140,142 합 계 957,017 - 957,017 868,769 - 868,769 8. 유형자산당사의 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처분 및 폐기 대 체[4] 감가상각비 기 말 토지 9,313,375 955 - 43,302 - 9,357,632 건물 65,824,307 - - - - 65,824,307 구축물 2,190,334 20,667 - 939,429 - 3,150,430 기계장치 5,057,631 - - - - 5,057,631 차량운반구 1,580,580 213,526 (228,582) - - 1,565,524 비품[주5] 51,794,099 4,871,246 - - - 56,665,345 시설장치 12,461,539 1,001,376 - - - 13,462,915 임대중인자산 2,191 - - - - 2,191 건설중인자산 27,681,648 3,885,515 - (982,847) - 30,584,316 소 계 175,905,704 9,993,285 (228,582) (116) - 185,670,291 건물 (19,390,423) - - - (1,551,422) (20,941,845) 구축물 (387,774) - - - (56,742) (444,516) 기계장치 (5,057,608) - - - - (5,057,608) 차량운반구 (1,019,081) - 151,638 - (143,575) (1,011,018) 비품 (37,848,543) - - - (3,110,594) (40,959,137) 시설장치 (9,518,032) - - - (677,355) (10,195,387) 임대중인자산 (2,191) - - - - (2,191) 소 계 (73,223,652) - 151,638 - (5,539,688) (78,611,702) 토지[주1] (1,221,098) - - - - (1,221,098) 건물[주2] (340,827) - - - 4,846 (335,981) 비품[주3] (17,537) (45,000) - - 6,094 (56,443) 소 계 (1,579,462) (45,000) - - 10,940 (1,613,522) 토지 8,092,277 955 - 43,302 - 8,136,534 건물 46,093,057 - - - (1,546,576) 44,546,481 구축물 1,802,560 20,667 - 939,429 (56,742) 2,705,914 기계장치 23 - - - - 23 차량운반구 561,499 213,526 (76,944) - (143,575) 554,506 비품 13,928,019 4,826,246 - - (3,104,500) 15,649,765 시설장치 2,943,507 1,001,377 - - (677,355) 3,267,529 건설중인자산 27,681,648 3,885,515 - (982,847) - 30,584,316 합 계 101,102,590 9,948,286 (76,944) (116) (5,528,748) 105,445,068 [주1] 토지에 대한 정부보조금은 지방이전 기업에 대한 지원사업 등과 관련하여 춘천시로부터 수령한 것입니다. [주2] 건물에 대한 정부보조금은 사내보육시설과 관련하여 근로복지공단으로부터 수령한 것입니다. [주3] 비품에 대한 정부보조금은 '전자문서 비즈니스모델 시범사업' 등과 관련하여 정보통신산업진흥원 등으로부터 수령한 것입니다. [주4] 임대비율 조정에 따라 유형자산 중 토지 116천원이 투자부동산으로 대체 되었으며, 건설중인자산에서 토지 및 구축물로 982,847천원 대체되었습니다. [주5] 유형자산연불구입으로 인한 2,515,405천원이 당기 유형자산 취득액에 포함되어 있습니다.(주석 26 참조) [주6] 성수동 웨딩홀 건축물 구매와 관련하여 21,968백만원이 건설중인자산에 포함되어 있습니다.(주석 28 참조) (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처분 및 폐기 대 체[4] 감가상각비 기 말 토지 5,946,839 3,357,672 - 9,474 - 9,313,985 건물 64,773,406 - - 1,123,104 - 65,896,510 구축물 2,190,334 - - - - 2,190,334 기계장치 5,057,631 - - - - 5,057,631 차량운반구 1,465,899 - (55,162) - - 1,410,737 비품[주5] 42,602,039 5,088,719 - - - 47,690,758 시설장치 10,455,524 1,905,661 - - - 12,361,185 임대중인자산 2,191 - - - - 2,191 건설중인자산 4,146,604 17,119,964 (548,922) 5,000,000 - 25,717,646 소 계 136,640,467 27,472,016 (604,084) 6,132,578 - 169,640,977 건물 (16,282,100) - - (1,003) (1,557,177) (17,840,280) 구축물 (316,533) - - - (35,620) (352,153) 기계장치 (5,057,608) - - - - (5,057,608) 차량운반구 (793,282) - 55,162 - (137,844) (875,964) 비품 (31,995,718) - - - (2,780,389) (34,776,107) 시설장치 (7,980,700) - - - (747,269) (8,727,969) 임대중인자산 (2,191) - - - - (2,191) 소 계 (62,428,132) - 55,162 (1,003) (5,258,299) (67,632,272) 토지[주1] (1,221,098) - - - - (1,221,098) 건물[주2] (350,518) - - - 4,846 (345,672) 비품[주3] (28,610) - - - 13,830 (14,780) 소 계 (1,600,226) - - - 18,676 (1,581,550) 토지 4,725,741 3,357,672 - 9,474 - 8,092,887 건물 48,140,788 - - 1,122,101 (1,552,331) 47,710,558 구축물 1,873,801 - - - (35,620) 1,838,181 기계장치 23 - - - - 23 차량운반구 672,617 - - - (137,844) 534,773 비품 10,577,711 5,088,719 - - (2,766,559) 12,899,871 시설장치 2,474,824 1,905,661 - - (747,269) 3,633,216 건설중인자산 4,146,604 17,119,964 (548,922) 5,000,000 - 25,717,646 합 계 72,612,109 27,472,016 (548,922) 6,131,575 (5,239,623) 100,427,155 [주1] 토지에 대한 정부보조금은 지방이전 기업에 대한 지원사업 등과 관련하여 춘천시로부터 수령한 것입니다.[주2] 건물에 대한 정부보조금은 사내보육시설과 관련하여 근로복지공단으로부터 수령한 것입니다.[주3] 비품에 대한 정부보조금은 '전자문서 비즈니스모델 시범사업' 등과 관련하여 정보통신산업진흥원 등으로부터 수령한 것입니다. [주4] 임대비율 조정에 따라 유형자산 중 토지 9,473천원과 건물 1,123,104천원이 투자부동산에서 각각 대체 되었으 며, 건설중인자산 5,000,000천원이 선급금에서대체되었습니다.[주5] 유형자산연불구입으로 인한 478,942원이 전반기 유형자산 취득액에 포함되어 있습니다. 9. 투자부동산 9-1. 당반기와 전반기 중 당사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처분 및 폐기 대 체[주1] 감가상각비 기 말 토지 1,181,909 - - 116 - 1,182,025 건물 4,115,590 - - - - 4,115,590 소 계 5,297,499 - - 116 - 5,297,615 건물 (656,479) - - - (32,550) (689,029) 토지 1,181,909 - - 116 - 1,182,025 건물 3,459,111 - - - (32,550) 3,426,561 합 계 4,641,020 - - 116 (32,550) 4,608,586 [주1] 임대비율 조정에 따라 유형자산 중 토지 116천원이 투자부동산으로 대체 되었습 니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처분 및 폐기 대 체[주1] 감가상각비 기 말 토지 1,549,022 - (358,248) (9,474) - 1,181,300 건물 5,166,491 - - (1,123,104) - 4,043,387 소 계 6,715,513 - (358,248) (1,132,578) - 5,224,687 건물 (592,157) - - 1,003 (31,495) (622,649) 토지 1,549,022 - (358,248) (9,474) - 1,181,300 건물 4,574,334 - - (1,122,101) (31,495) 3,420,738 합 계 6,123,356 - (358,248) (1,131,575) (31,495) 4,602,038 [주1] 임대비율 조정에 따라 투자부동산 중 토지 9,473천원과 건물 1,123,104천원 유형자산으로 각각 대체 되었습니다. 9-2. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 10. 무형자산 10-1. 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처분 손상차손 무형자산상각비 기 말 산업재산권 191,374 742 - - (21,588) 170,528 회원권 4,866,326 339,610 - 61,825 - 5,267,761 개발비 6,022,501 1,568,460 - - (1,105,111) 6,485,850 소프트웨어 3,325,621 143,781 - - (691,190) 2,778,212 영업권 8,204,787 - - (500,000) - 7,704,787 고객관계 1,185,680 - - - (206,583) 979,097 특허기술 195,141 - - - (61,623) 133,518 기타의 무형자산 396,000 - - - (66,000) 330,000 소 계 24,387,430 2,052,593 - (438,175) (2,152,095) 23,849,753 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처분 손상차손 무형자산상각비 기 말 산업재산권 74,315 - - - (17,649) 56,666 회원권 5,845,726 339,600 (1,300,000) 25,900 - 4,911,226 개발비 5,550,946 1,307,413 - - (1,173,823) 5,684,536 소프트웨어[주1] 3,282,714 247,143 - - (671,905) 2,857,952 영업권 8,904,787 - - (700,000) - 8,204,787 고객관계 1,598,847 - - - (206,583) 1,392,264 특허기술 318,387 - - - (61,623) 256,764 기타의무형자산 528,000 - - - (66,000) 462,000 소 계 26,103,722 1,894,156 (1,300,000) (674,100) (2,197,583) 23,826,195 [주1] 무형자산연불구입으로 인한 2,800천원이 전반기 무형자산 취득액에 포함되어 있습니다. 10-2. 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사10-2-1. 회원권의 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가지는 무형자산인 회원권에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생했을 때 손상검사를 수행하고 있으며, 당반기중 61,825천원 (전반기 25,900천원)을 손상차손환입으로 인식했습니다. 10-2-2. 영업권의 손상검사사업결합으로 취득한 영업권은 손상검사를 위해 영업부문이자 보고부문인 3개의 현금창출단위(보안사업부, 모바일사업부 및 그룹웨어사업부)에 배분되었습니다. 각 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 현금창출단위집단 당반기 전 기 보안사업부문[주1] 3,937,781 3,937,781 모바일사업부문[주1] 69,344 69,344 그룹웨어사업부문[주1] 3,697,662 4,197,662 합 계 7,704,787 8,204,787 [주1] 당사는 영업권에 대하여 매년 1회 및 손상징후가 발생했을 때 손상검사를 수행하고 있으며, 이를 위하여 현금창출단위의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었고, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 당사는 당반기 중 500,000천원을 손상차손으로 인식했습니다. 11. 종속기업 및 관계기업투자11-1. 보고기간종료일 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 지분율 주식수 취득원가 장부금액 당반기말 전기말 (주)키컴 71.70% 4,288,049주 8,000,001 8,000,001 8,000,001 (주)더존이엔에이치 75.69% 23,950,200주 11,975,100 - - 합 계 19,975,101 8,000,001 8,000,001 11-2. 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 (주)키컴 7,849,804 1,255,350 2,793,430 479,293 (주)더존이엔에이치 987,838 4,751,277 2,044,830 (544,713) (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 전기손익 (주)키컴 7,447,024 1,331,862 6,116,184 1,745,196 (주)더존이엔에이치 985,767 4,204,492 4,730,063 70,426 12. 기타금융자산 및 매도가능금융자산12-1. 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 I. 매도가능금융자산 [주1] - - - 1,488,830 II. 기타금융자산 1. 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익인식금융자산 [주1] - - 1,982,520 - 당기손익-공정가치측정금융자산 [주1] 2,044,538 1,431,680 - - 소계 2,044,538 1,431,680 1,982,520 - 2. 상각후원가 측정 금융자산 금융상품 29,848,987 820,808 22,828,347 648,690 장기대여금 - 3,795,200 3,798,200 대손충당금 - (3,782,800) - (3,782,800) 장기미수금 - 30,306 - 407,424 대손충당금 - (30,306) (30,306) 임차보증금 - 3,566,004 - 3,265,665 기타보증금 - 1,601,179 - 2,051,179 소계 29,848,987 6,000,391 22,828,347 6,358,052 기타금융자산 합계 31,893,525 7,432,071 24,810,867 7,846,881 [주1] 회계기준변경으로 인해 전기말 당기손익인식금융자산 1,982,520천원 및 매도가능금융자산 1,488,830천원이 당기초 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 12-2. 보고기간종료일 현재 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 주식수 지분율 취득원가 당반기말장부금액 평가이익(손실) 전기말 장부금액 분류 수익증권 유동금융자산 신한은행(메리츠자산운용) - - 995,421 1,004,519 13,259 991,260 당기손익인식금융자산(유동) 신한은행(메리츠자산운용) - - 995,421 1,004,519 13,259 991,260 시장성 있는지분증권 (주)파트론 5,000주 - 57,500 35,500 (11,700) 47,200 매도가능금융자산(유동) 금호석유화학(주) 100주 - 8,120 - - 9,950 시장성 없는지분증권 비유동금융자산 (주) 더존다스[주2] 26주 0.22% 31,678 31,678 - 31,678 매도가능금융자산(비유동) (주) 모자이크넷[주1] 8,000주 20.00% 80,000 - - - (주) 더존아이티네트워크[주1] 399,500주 19.98% 199,750 - - - 월스트리트인스티튜트코리아 (주) [주1] 1,600,000주 12.07% 800,000 - - - (주) 제이티비씨[주1] 1,000,000주 0.91% 5,000,000 - - - 이든티앤에스(보통주) 133,333주 10.84% 100,000 100,000 - 100,000 이든티앤에스(상환우선주) 229,490주 18.67% 800,002 800,002 - 800,002 채무증권 (주)조세일보 - - 500,000 500,000 - 500,000 매도가능금융자산(비유동) 합 계 9,567,892 3,476,218 14,818 3,471,350 [주1] 취득원가와 장부가액의 차액은 전기이전에 공정가치로 측정된 금액입니다.[주2] 전기 중 (주)더존다스의 100:1 감자결정으로 인해 보유주식수가 2,653주에서 26주로 변경되었습니다. [주3] 수익증권과 시장성이 있는 지분증권은 보유목적 및 만기를 고려하여 유동으로 분류하고, 시장성이 없는 지분증권과 채무증권은 비유동으로 분류하였습니다 . 13. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무및기타채무 21,932,747 20,919,423 매입채무 2,006,290 3,316,818 미지급금 16,093,504 13,979,075 미지급비용 3,832,953 3,623,530 장기매입채무및기타채무 390,821 323,478 장기미지급금 390,821 323,478 합 계 22,323,568 21,242,901 상기 매입채무및기타채무는 무이자조건이며, 통상적인 지급기일은 60일입니다. 14. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선수수익 31,682,382 26,863,288 계약부채[주1] 3,204,501 3,965,449 선수금[주2] 986,000 734,328 합 계 35,872,883 31,563,065 [주1] 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는수익' 적용에 따른 이연매출 금액을 계약부채로 표기하였습니다.[주2] 당사는 특정비용을 보전할 목적으로 지급되는 국고보조금의 미사용잔액(당반기말: 153,560천원, 전기말: 134,343천원)을 선수금으로 계상하고 있습니다. 15. 차입금 15-1. 보고기간종료일 현재 단기차입금 및 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 차입금종류 연이자율(%) 당반기말 전기말 단기차입금 (주)국민은행 일반자금대출 3.55% 3,000,000 3,000,000 단기차입금 한국산업은행 일반자금대출 2.81% 10,000,000 - 유동성장기부채 한국산업은행 시설자금대출 2.54% 10,000,000 25,000,000 합 계 23,000,000 28,000,000 15-2. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차 입 처 연 이자율(%) 상환방법 만기일 당반기말 전기말 시설자금대출 한국산업은행 2.34% 2년거치 만기일시상환 등 2018-06-27 - 15,000,000 시설자금대출 한국산업은행 2.54% 2년거치 만기일시상환 등 2018-11-12 10,000,000 10,000,000 차감 : 유동성대체 (10,000,000) (25,000,000) 합 계 - - 15-3. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 당반기말 2018년 11월 한국산업은행 10,000,000 10,000,000 16. 확정급여부채당사는 임직원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 16-1. 보고기간종료일 현재 확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 27,085,839 25,116,417 사외적립자산의 공정가치 (22,826,665) (21,777,996) 국민연금전환금 (898) (898) 순확정급여부채 4,258,276 3,337,523 16-2. 당사의 당반기와 전기 중 손익으로 인식한 퇴직급여의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 당기근무원가 2,575,786 4,337,964 퇴직급여부채의 순이자 205,294 39,592 종업원급여에 포함된 총 비용 2,781,081 4,377,556 16-3. 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기초금액 25,116,418 21,584,313 당기근무원가 2,575,786 4,337,964 이자원가 404,432 439,118 퇴직급여 지급액 (1,114,935) (834,285) 확정급여채무의 재측정요소 - - 인구통계학적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 1,324,231 - 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (2,503,132) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - 813,618 - 관계사전출입 104,139 (45,410) 기말금액 27,085,840 25,116,417 16-4. 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기초금액 21,777,997 18,714,428 이자수익 199,137 399,524 기여금 납입액 1,964,466 3,600,307 퇴직급여 지급액 (1,114,935) (834,285) 확정급여채무의 재측정요소 - (101,978) 기말금액 22,826,665 21,777,996 16-5. 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련하여 주요한 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 할인율 3.97% 3.97% 임금상승률 6.20% 6.20% 17. 금융리스당사는 데이터센터 구축과 관련된 시설장치 및 비품 등에 대하여 금융리스계약을 체결하고 있습니다. 한편, 당반기말 현재 금융리스에 따라 향후에 지급할 것으로 예상되는 최소리스료와 현재가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 최소리스료 현재가치 1년 이내 299,840 269,872 1년 초과 5년 미만 495,813 473,974 최소리스료 합계 795,653 743,846 (차감)이자비용 부분 (51,807) - 최소리스료의 현재가치 743,846 743,846 18. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 임대보증금 - 295,158 - 255,158 예수보증금 - 14,392 - 14,392 예수금 293,471 - 321,068 - 합 계 293,471 309,550 321,068 269,550 19. 자본19-1. 보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 500원 500원 발행한 주식수 29,672,700주 29,672,700주 자본금 14,836,350,000원 14,836,350,000원 19-2. 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 45,818,959 45,818,959 자기주식처분이익 3,902,456 3,902,456 합 계 49,721,415 49,721,415 19-3. 보고기간종료일 현재 기타자본의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (32,136,189) (1,034) 19-4. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 - (4,097) 19-5. 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금[주1] 4,246,486 3,059,583 미처분이익잉여금 118,810,837 113,465,335 합 계 123,057,323 116,524,918 [주1] 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 20. 영업이익, 기타수익 및 기타비용 20-1. 당사의 당반기와 전반기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 상품매출액 4,169,149 3,771,865 제품매출액 55,130,487 47,993,928 유지보수매출액 31,167,490 29,156,566 수출매출액 36,656 387,137 기타매출액 15,118,622 12,047,844 합 계 105,622,404 93,357,340 20-2. 당사의 당반기와 전반기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 상품매출원가 3,577,366 3,512,085 제품매출원가 28,296,423 21,728,088 유지보수매출원가 5,311,335 4,355,304 수출 및 기타매출원가 8,956,683 9,172,092 합 계 46,141,807 38,767,569 20-3. 당사의 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 재고자산의 판매 3,577,366 3,512,085 종업원급여 35,802,161 29,611,465 지급수수료 15,124,216 14,455,152 유ㆍ무형자산 상각비 7,713,396 7,468,701 외주용역비 7,479,130 5,127,771 기 타 11,960,351 11,823,523 합 계 81,656,619 71,998,697 20-4. 당사의 당반기와 전반기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 27,951,674 23,431,371 퇴직급여 2,781,081 2,204,761 복리후생비 5,069,405 3,975,333 합 계 35,802,160 29,611,465 20-5. 당사의 당반기와 전반기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 감가상각비[주1] 5,561,300 5,271,118 무형자산상각비 2,152,096 2,197,583 합 계 7,713,396 7,468,701 [주1] 유형자산과 투자부동산에 대한 감가상각비입니다. 20-6. 당사의 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 14,749,419 13,013,041 퇴직급여 1,539,117 1,166,718 복리후생비 2,837,220 2,340,289 여비교통비 473,962 477,127 접대비 1,006,541 1,047,579 통신비 625,719 547,052 수도광열비 29,703 68,239 세금과공과금 347,567 460,256 감가상각비 1,819,394 1,461,679 지급임차료 990,332 967,019 수선비 36,605 140,383 보험료 440,328 390,890 차량유지비 989,965 925,595 운반비 9,179 10,592 교육훈련비 267,273 196,278 도서인쇄비 222,077 222,195 사무용품비 9,281 10,561 소모품비 216,932 241,839 지급수수료 5,882,287 6,424,400 광고선전비 1,534,488 1,613,446 판매촉진비 9,628 17,759 대손상각비 194,953 297,765 건물관리비 532,620 496,591 무형고정자산상각 671,819 608,795 협회비 78,403 85,040 합 계 35,514,812 33,231,128 20-7. 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 대손충당금환입 830,554 605,613 유형자산처분이익 1,363 454 무형자산손상차손환입 61,825 25,900 잡이익 107,956 82,486 합 계 1,001,698 714,453 20-8. 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기부금 493,867 303,900 영업권손상차손 500,000 700,000 잡손실 88,473 160,652 유형자산처분손실 22,398 - 합 계 1,104,738 1,164,552 21. 장기 주문형 소프트웨어 개발계약21-1. 당사의 당반기와 전기의 건설형 용역의 계약금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초용역계약잔액 - 147,169 신규 및 변경계약액[주] - (6,710) 용역매출계상액 - 140,459 기말용역계약잔액 - - [주] 전기의 변경계약액에는 외화환산으로 인한 변동액과 계약변경으로 인한 전기 계약금액 감소액 $1,058,935.04가 포함되어 있습니다. 21-2. 보고기간종료일 현재 진행 중인 주요 용역계약의 누적용역원가, 미청구용역 및 초과청구용역 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 누적수익 - 10,722,889 누적원가 - 8,288,516 누적손익 - 2,434,373 진행청구분 - 10,722,889 미청구용역 - - 22. 금융수익 및 금융원가22-1. 당사의 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 이자수익 330,277 276,073 배당금수익 9,103 19,929 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 1,352 - 당기손익-공정가치 측정금융자산 평가이익 26,518 - 외환차익 3,502 650 외화환산이익 403,854 - 합 계 774,606 296,652 22-2. 당사의 당반기와 전반기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발생원천 금융자산 당반기 전반기 현금및현금성자산 23,105 21,877 단기금융상품 298,700 196,961 대여금 1,034 49,796 당기손익-공정가치 측정금융자산 7,438 7,439 합 계 330,277 276,073 22-3. 당사의 당반기와 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 이자비용 399,900 375,698 외환차손 17,876 75,108 장기금융상품평가손실 - 12,383 외화환산손실 275 384,744 매도가능증권금융자산 손상차손 - 2,220 당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손실 11,700 - 합 계 429,751 850,153 22-4. 당사의 당반기와 전반기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발생원천 금융부채 당반기 전반기 금융기관차입금 351,488 347,439 금융리스부채 19,779 28,259 기타 28,633 - 합 계 399,900 375,698 23. 법인세 당사의 당반기와 전반기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세비용: 당기법인세부담액 5,756,761 4,017,684 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 - 10,821 자본에 직접 반영된 법인세비용 - (1,727) 이연법인세비용: 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 45,304 (426,228) 당기순이익에 반영된 법인세비용 5,802,065 3,600,550 24. 주당이익 24-1. 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당반기 전반기 당기순이익 18,405,534,016 16,754,492,254 가중평균 유통보통주식수 29,372,370 29,672,700 기본주당이익 627 565 [주]당반기 및 전반기에 당사가 보유하고 있는 희석주식이 없으므로 희석주당이익과 기본주당이익이 동일합니다. 24-2. 가중평균 유통보통주식수의 계산 (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 발행보통주식의 적수 5,370,758,700 5,370,758,700 자기주식의 적수 (54,359,729) (21,720) 차감계 5,316,398,971 5,370,736,980 가중치 181 181 가중평균유통보통주식수 29,372,370 29,672,580 25. 특수관계자25-1. 당반기말 현재 당사와 특수관계에 있는 지배ㆍ 종속기업은 다음과 같습니다. 기업명 지배기업 당사와의 관계 (주)더존다스 - 당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업 (주)키컴 당사 종속기업 (주)더존이엔에이치 당사 〃 Duzon enh in Philippines (주)더존이엔에이치 〃 (주)더존넥스트 (주)더존다스 기타의 특수관계자 (주)아이텍스넷 〃 〃 (주)더존아이티네트워크 〃 〃 (주)비즈니스워치 〃 〃 글로벌인스타비즈 〃 〃 더존재팬 〃 〃 북경득진망디지털기술유한공사 〃 〃 (주)미건 〃 〃 25-2. 당사의 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요거래 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 특수관계자 구분 기업명 매출액 매입액 기타수익 지급수수료 등 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)더존다스 40,673 - - 3,838,911 종속기업 (주)키컴 67,177 564,165 - 2,474,511 (주)더존이엔에이치 116,355 - - 345,747 기타의 특수관계자 (주)더존넥스트 15,248 16,450 - 311,251 (주)미건 30,145 - - 1,130,305 (주)아이택스넷 35,412 - - 60,358 더존재팬 19,597 - - 18,294 (주)비즈니스워치 11,688 - - 241,512 합 계 336,295 580,615 - 8,420,889 (단위: 천원) 특수관계자 구분 기업명 매출액 매입액 기타수익 지급수수료 등 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)더존다스 38,483 - - 3,892,873 종속기업 (주)키컴 66,092 372,264 - 1,840,747 (주)더존이엔에이치 111,780 - - 310,904 기타의 특수관계자 (주)더존넥스트 15,319 13,520 - 306,000 (주)미건 29,545 - - 850,527 (주)아이택스넷 35,412 - - 98,468 더존재팬 46,349 - - 156,608 (주)비즈니스워치 11,908 - - 240,000 합 계 354,888 385,784 - 7,696,127 25-3. 보고기간종료일 현재 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액(자금거래 별도)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 기업명 계정과목 기 초 증 가 감소 기 말 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)더존다스 매출채권 - 42,331 42,331 - 기타채권 - 7,232,668 7,144,875 87,793 기타부채 129,950 4,409,728 4,509,678 30,000 종속기업 (주)키컴 매출채권 - 72,674 72,674 - 기타채권 170,000 37,370 37,370 170,000 매입채무 1,783,302 620,581 2,268,395 135,488 기타부채 2,270,807 2,120,776 90,825 4,300,758 (주)더존이엔에이치 매출채권 - 120,306 120,306 - 기타채권 78,800 332,625 214,994 196,430 기타부채 181,831 400,047 581,878 - 기타의 특수관계자 (주)더존넥스트 매출채권 - 16,773 16,773 - 기타채권 - 271,866 271,866 - 매입채무 - 18,095 18,095 - 기타부채 60,323 323,400 269,580 114,143 (주)미건 매출채권 - 32,500 32,500 - 기타채권 - 1,728,457 1,409,344 319,113 기타부채 63,409 1,430,335 1,438,744 55,000 (주)아이택스넷 매출채권 - 38,953 38,953 - 기타채권 - 16,773 15,809 964 기타부채 43,681 66,394 76,517 33,558 더존재팬 매출채권 91,147 26,088 - 117,235 북경득진망디지털기술유한공사 매출채권 723,346 - - 723,346 (주)비즈니스워치 매출채권 2,143 12,857 12,857 2,143 기타부채 44,000 279,152 278,712 44,440 합 계 매출채권 816,637 362,482 336,394 842,725 기타채권 248,800 9,619,759 9,094,258 774,301 매입채무 1,783,302 638,676 2,286,490 135,488 기타부채 2,794,000 9,029,832 7,245,934 4,577,898 (단위: 천원) 특수관계자 구분 기업명 계정과목 기 초 증 가 감소 기 말 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)더존다스 매출채권 881,333 84,662 965,995 - 기타채권 424,033 8,680,190 9,104,223 - 기타부채 30,000 8,487,789 8,387,839 129,950 종속기업 (주)키컴 매출채권 - 145,342 145,342 - 기타채권 170,000 53,143 53,143 170,000 매입채무 3,695,508 1,668,795 3,581,000 1,783,303 기타부채 915,163 4,222,282 2,866,638 2,270,807 (주)더존이엔에이치 매출채권 - 251,388 251,388 - 기타채권 555,000 486,464 962,664 78,800 기타부채 197,177 600,060 615,406 181,831 기타의 특수관계자 (주)더존넥스트 매출채권 - 33,546 33,546 - 기타채권 141,197 478,462 619,659 - 매입채무 - 24,486 24,486 - 기타부채 11,600 676,445 627,722 60,323 (주)미건 매출채권 - 65,000 65,000 - 기타채권 317,090 1,801,473 2,118,563 - 기타부채 55,000 2,189,685 2,181,276 63,409 (주)아이택스넷 매출채권 - 77,906 77,906 - 기타채권 - 32,734 32,734 - 기타부채 311,961 193,805 462,086 43,680 더존재팬 매출채권 124,176 46,349 79,378 91,147 북경득진망디지털기술유한공사 매출채권 723,346 - - 723,346 (주)비즈니스워치 매출채권 6,363 36,430 40,649 2,144 기타부채 87,602 536,575 580,177 44,000 합 계 매출채권 1,735,219 740,623 1,659,205 816,637 기타채권 1,607,320 11,532,466 12,890,986 248,800 매입채무 3,695,507 1,693,281 3,605,486 1,783,302 기타부채 1,608,503 16,906,641 15,721,144 2,794,000 25-4. 당사의 당반기와 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 종속기업 (주)더존이엔에이치 장기대여금 1,740,000 - - 1,740,000 대손충당금 (1,740,000) - - (1,740,000) 기타의특수관계자 (주)더존아이티네트워크 단기대여금 545,740 - - 545,740 대손충당금 (545,740) - - (545,740) 합 계 - - - - (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 종속기업 (주)더존이엔에이치 장기대여금 1,740,000 - - 1,740,000 대손충당금 (1,740,000) - - (1,740,000) 기타의특수관계자 (주)더존아이티네트워크 단기대여금 545,740 - - 545,740 대손충당금 (545,740) - - (545,740) 합 계 - - - - 25-5. 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다. 단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 2,608,442 2,399,851 퇴직급여 24,113 237,607 합 계 2,632,555 2,637,459 26. 현금흐름표26-1. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.26-2. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 투자부동산의 유형자산대체 116 1,132,578 유형자산의 연불구입 2,515,405 478,942 무형자산의 연불구입 - 2,800 유형자산의 매도 - 54,708 건설중인자산의 본계정대체 982,847 - 이익잉여금처분에 따른 배당금 13,055,935 9,465,553 장기차입금의 유동성대체 - 15,000,000 유동성장기차입금의 단기차입금 대체 10,000,000 - 선급급의 유형자산 대체 132,500 - 기타유동자산의 건설중인자산 대체 - 5,000,000 27. 지급보증당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제 공 자 보증금액 보증내용 서울보증보험(주) 10,228,494 계약이행보증 대표이사 28,600,000 차입금에 대한 연대보증 합 계 38,828,494 28. 우발채무와 주요 약정사항 28-1. 계류중인 소송사건 당반기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 28-2. 담보제공자산 당반기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 저당권자 담보제공자산 차입일/담보제공일 채권최고액 내 역 소프트웨어공제조합 출자증권 2010.04.26 200,000 계약이행보증 한국산업은행 토지 및 건물 2011.03.30 54,000,000 운영/시설자금대출관련 합 계 54,200,000 상기 이외에도 당사의 토지 및 건물은 춘천시에 채권최고액 1,221백만원의 담보가 설정되어 있습니다. 28-3. 당반기말 현재 당사의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관명 한도금액 운전자금대출 (주)국민은행 3,600,000 운영자금 및 시설자금대출 한국산업은행 25,000,000 합 계 28,600,000 28-4. 유형자산 양수약정 당사는 2017년 5월에 성수동에 소재하는 9층짜리 건축물의 구매계약을 양영명외 매도인과 체결하였습니다. 총계약금액은 600억으로 상기 자산 중 매도인 외의 타인 소유 부동산 지분 (구분소유권, 대지권 포함)은 매도인이 그 소유권을 취득하여 매도인 명의로 소유권 이전등기를 완료한 후 부동산처분신탁을 거쳐 아시아신탁(주)로부터 당사로의 소유권 이전등기 절차가 이행될 예정입니다. 또한 상기 자산 중 법원 경매 절차가 진행중인 부동산 지분은 매도인이 그 책임으로 경락 받거나 임의 매수하는 등종국적인 소유권을 확보하여 소유권 이전등기절차를 완료한 후 회사에 소유권을 이전할 예정입니다.당사는 매도인의 채무불이행에 대비하여 매도인 소유 건물에 100억의 근저당권을 설정하였으며, 매매대상 건축물 중 매도인 소유 분에 대해서 250억의 근저당을 설정하였습니다. 또한 매도인이 계약이행기한(2018년 8월31일)까지 당사로의 소유권이전등기 절차를 미이행할 경우 잔금의 일부 유보 또는 계약금액 및 투입금액의 배액을 위약벌로 공제할 수 있는 선택권을 보유하고 있습니다. 당반기말 현재 당사는 상기계약과 관련하여 건설중인 자산 220억, 선급금 75억을 재무제표에 계상중에 있습니다. 상기 공시사항의 정정공시로 인하여 금융감독원에 과징금 74백만원을 당반기중 납부하였습니다. 29. 재무위험관리의 목적 및 정책당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름, 이자율 위험), 신용위험 및유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 30. 금융상품의 범주별 구분30-1. 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 18,893,209 - 18,893,209 기타금융자산(유동) 2,044,538 29,848,987 - 31,893,525 매출채권및기타채권 - 29,746,200 - 29,746,200 기타금융자산(비유동) 1,431,680 6,000,391 - 7,432,071 합 계 3,476,218 84,488,787 - 87,965,005 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 52,638,388 - - 52,638,388 기타금융자산(유동) 1,982,520 22,828,347 - - 24,810,867 매출채권및기타채권 - 34,561,908 - - 34,561,908 매도가능금융자산 - - 1,903,651 - 1,903,651 기타금융자산(비유동) - 6,633,737 - - 6,633,737 합 계 1,982,520 116,662,380 1,903,651 - 120,548,551 30-2. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 21,932,748 21,932,748 단기차입금 - 13,000,000 13,000,000 유동성장기부채 - 10,000,000 10,000,000 유동성금융리스부채 - 269,872 269,872 기타금융부채(유동) - 293,471 293,471 장기매입채무및기타채무 - 390,821 390,821 금융리스부채 - 473,974 473,974 기타금융부채(비유동) - 309,550 309,550 합 계 - 46,670,436 46,670,436 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 20,919,423 20,919,423 단기차입금 3,000,000 3,000,000 유동성장기부채 25,000,000 25,000,000 유동성금융리스부채 263,453 263,453 기타금융부채(유동) 321,068 321,068 장기매입채무및기타채무 323,478 323,478 금융리스부채 610,534 610,534 기타금융부채(비유동) 269,550 269,550 합 계 50,707,506 50,707,506 31. 금융상품 범주별 손익당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 손익의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 이자수익 7,438 322,839 - - - 330,277 이자비용 - - - - (399,900) (399,900) 배당금수익 - 9,103 - - - 9,103 외환차익 - 3,502 - - - 3,502 외화환산이익 - 403,854 - - - 403,854 외환차손 - (17,876) - - - (17,876) 외화환산손실 - (275) - - - (275) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 1,352 - - - - 1,352 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 (11,700) - - - - (11,700) 당기손익인식 금융자산평가이익 26,518 - - - - 26,518 대손상각비 - (194,953) - - - (194,953) 기타의대손충당금환입 - 830,554 - - - 830,554 합 계 23,608 1,356,748 - - (399,900) 980,456 (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 이자수익 - 268,635 7,438 - - - 276,073 이자비용 - - - - - (375,698) (375,698) 배당금수익 - - 19,929 - - - 19,929 외환차익 - 650 - - - - 650 외화차손 - (75,108) - - - - (75,108) 외화환산손실 - (384,744) - - - - (384,744) 장기금융상품평가손실 (12,383) - - - - - (12,383) 매도가능금융자산손상차손 - - (2,220) - - - (2,220) 대손상각비 - (297,765) - - - - (297,765) 기타의대손상각비환입 - 605,613 - - - - 605,613 합 계 (12,383) 117,281 25,147 - - (375,698) (245,653) 32. 공정가치32-1. 보고기간종료일 현재 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 18,893,209 18,893,209 52,519,509 52,519,509 기타금융자산(유동) 31,893,525 31,893,525 24,810,867 24,810,867 매출채권및기타채권 29,746,200 29,746,200 33,989,966 33,989,966 기타금융자산(비유동) 7,432,071 7,432,071 6,358,051 6,358,051 매도가능금융자산 - - 1,488,830 1,488,830 금융자산합계 87,965,005 87,965,005 119,167,223 119,167,223 매입채무및기타채무 21,932,748 21,932,748 20,919,423 20,919,423 단기차입금 13,000,000 13,000,000 3,000,000 3,000,000 유동성장기부채 10,000,000 10,000,000 25,000,000 25,000,000 유동성금융리스부채 269,872 269,872 263,453 263,453 기타금융부채(유동) 293,471 293,471 321,068 321,068 장기매입채무및기타채무 390,821 390,821 323,478 323,478 금융리스부채 473,974 473,974 610,534 610,534 기타금융부채(비유동) 309,550 309,550 269,550 269,550 금융부채 합계 46,670,436 46,670,436 50,707,506 50,707,506 32-2. 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외) 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간종료일 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 당반기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 32-3. 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 내역 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정 금융자산 35,500 3,440,718 - 3,476,218 합 계 35,500 3,440,718 - 3,476,218 단기차입금 - 13,000,000 - 13,000,000 유동성장기부채 - 10,000,000 - 10,000,000 유동성금융리스부채 - 269,872 - 269,872 금융리스부채 - 473,974 - 473,974 합 계 - 23,743,846 - 23,743,846 33. 영업부문33-1. 당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 4개의 보고영업부문은 다음과 같습니다. 부 문 영업의 성격 ERP사업부문 기업용 소프트웨어의 개발, 판매 및 유지보수 보안사업부문 기업용 정보 보안 소프트웨어의 개발, 판매, 컨설팅, 유지보수 모바일사업부문 기업용 모바일 소프트웨어의 개발, 판매 및 유지보수 그룹웨어사업부문 기업용 그룹웨어 소프트웨어의 개발, 판매 및 유지보수 당사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있습니다. 부문성과는 재 무제표의 영업손익과는 동일하게 측정되는 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 한편, 영업부문간 이전가격은 제3자와의 거래와 유사한 형식의 독립된 당사자간 거래에 기초하여 결정하고 있습니다. 33-2. 당사의 영업부문별 당반기말 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 ERP사업부문 보안사업부문 모바일사업부문 그룹웨어사업무문 기업전체 수익 외부거래 87,792,121 5,220,976 2,096,864 10,512,443 105,622,404 내부거래 - - - - - 총수익 87,792,121 5,220,976 2,096,864 10,512,443 105,622,404 성과 원가 35,900,624 2,685,834 2,809,129 4,746,221 46,141,808 판매비와관리비 32,552,373 1,805,961 283,630 872,848 35,514,812 내부거래 - - - - - 총비용 68,452,997 4,491,795 3,092,759 5,619,069 81,656,620 부문영업이익 19,339,124 729,181 (995,895) 4,893,374 23,965,784 영업자산 224,725,211 9,163,045 1,515,746 12,597,030 248,001,032 영업부채 84,038,979 4,351,606 220,300 3,911,248 92,522,133 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원 ) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제42기(2018년) 매출채권 36,556,768,826 7,510,208,329 20.54% 미수금 2,046,477,651 1,168,715,925 57.11% 미수수익 452,057,690 236,608,633 52.34% 선급금 10,487,545,367 1,725,439,357 16.45% 단기대여금 1,021,713,217 942,209,864 92.22% 장기대여금 2,062,816,680 2,050,416,680 99.40% 장기미수금 30,306,271 30,306,271 100.00% 합 계 52,657,685,702 13,663,905,059 25.95% 제41기(2017년) 매출채권 39,089,079,723 7,430,710,066 19.01% 미수금 3,468,254,511 1,260,954,396 36.36% 미수수익 601,446,954 355,867,126 59.17% 선급금 9,493,794,903 1,609,007,350 16.95% 단기대여금 2,128,357,895 1,677,699,258 78.83% 장기대여금 2,065,816,680 2,050,416,680 99.25% 장기미수금 407,423,991 30,306,271 7.44% 합 계 57,254,174,657 14,414,961,147 25.18% 제40기(2016년) 매출채권 35,100,630,752 6,849,023,185 19.51% 미수금 3,031,190,583 1,559,194,093 51.44% 미수수익 1,083,611,310 819,741,406 75.65% 선급금 7,937,233,615 1,836,783,473 23.14% 단기대여금 4,071,441,817 1,878,652,773 46.14% 장기대여금 4,050,416,680 3,100,416,680 76.55% 장기미수금 656,787,935 207,582,419 31.61% 합 계 55,931,312,692 16,251,394,029 29.06% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제42기 제41기 제40기 제39기 제38기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 14,414,961,147 16,251,394,029 16,569,899,058 14,697,516,595 22,419,909,090 2. 순대손처리액(①－②±③) (123,287,141) (563,567,386) (973,284,397) (404,251,960) (19,434,388,428) ① 대손처리액(상각채권액) (123,287,141) (563,567,386) (973,284,397) (404,251,960) (19,434,388,428) ② 상각채권회수액 - - - - - ③ 기타증감액 - - - - - 3. 기타증감 - - - - 1,545,851,862 4. 합병으로 인한 증가 - - - - - 5. 연결범위변동 - - - - 7,609,379,520 6. 대손상각비 계상(환입)액 (627,768,947) (1,272,865,496) 654,779,368 2,276,634,423 2,556,764,551 7. 기말 대손충당금 잔액합계 13,663,905,059 14,414,961,147 16,251,394,029 16,569,899,058 14,697,516,595 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결기업은 매출채권및기타채권에 대하여 개별적손상평가와 집합적손상평가를 동시에 하고 있으며, 그에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 28,582,692,970 2,634,552,649 1,274,488,713 3,222,309,990 35,714,044,322 특수관계자 28,230,898 - 172,991,194 641,502,412 842,724,504 계 28,610,923,868 2,634,552,649 1,447,479,907 3,863,812,402 36,556,768,826 구성비율 78.3% 7.2% 4.0% 10.6% 100.0% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준)(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황 (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제42기 제41기 제40기 비고 라이센스/하드웨어 상품 852,370,867 743,272,110 1,138,928,215 - 저장품/원재료 328,589,772 373,334,244 361,666,323 - 소 계 1,180,960,639 1,116,606,354 1,500,594,538 - 합계 제 품 - - - - 상 품 852,370,867 743,272,110 1,138,928,215 - 재 공 품 - - - 원 재 료 162,328,918 186,908,764 143,578,366 - 부 재 료 - - - 저 장 품 166,260,854 186,425,480 218,087,957 - 합 계 1,180,960,639 1,116,606,354 1,500,594,538 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 0.48% 0.41% 0.63% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.25 6.06 2.10 - (2) 재고자산의 실사내역 등 연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의단위원가는 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 32_진행률적용수주계약현황(연결) 다. 진행율적용 수주상황 (연결기준) (단위 : 원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - 라. 기타 그 밖에 사항 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함) 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제42기(당기) 대주회계법인 - - 제41기(전기) 대주회계법인 적정 해당사항없음 제40기(전전기) 대주회계법인 적정 해당사항없음 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제42기 (당기) 대주회계법인 회계감사 80,000천원 회계감사 : 824시간재고조사 : 36시간 제41기 (전기) 대주회계법인 회계감사 70,000천원 회계감사 : 824시간재고조사 : 36시간 제40기 (전전기) 대주회계법인 회계감사 70,000천원 회계감사 : 739시간재고조사 : 36시간 주1) 제42기 회계감사 시간은 전기와 동일한 824시간으로 적용하였으며 향후 실제 회계감사 시간에 따라 기재될 예정입니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 42기(당기) - - - - - - - - - - 제41기(전기) - - - - - - - - - - 제40기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 내부회계관리제도 - 감사인은 지난 제41기 내부회계관리제도 설계 및 운영실태를 평가하였으며, 당사의 내무회계관리제도는 내부회계 관리제도 모법기준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당반기는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항(1) 이사회의 권한 내용당사에서 이사회 운영을 목적으로 상법 제393조 제1항 및 제2항, 정관 등을 근거로 작성한 이사회 운영규정상의 권한 내용은 다음과 같습니다.① 법령 또는 정관에 정하여진 사항.② 주주총회로부터 위임된 사항.③ 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항.④ 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다(2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부당사는 상법 제363조 제2항의 규정에 의하여 회의의 목적사항을 통지하고 있으며 또한, 자본시장법 제25조등의 규정에 의거 공시하였음(3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 해당사항 없음 (4) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 당해법인과의최근3년간 거래내역 비 고 추현승 -성균관대학교 정보통신대학 부학장 -한국인터넷정보학회 이사 -한국정보처리학회 이사 없음 해당사항 없음 - 주1) 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 재경팀 이용태 부장 (담당자 :02-6233-3000) 나. 이사회의 운영에 관한 사항(1) 이사회 운영규정의 주요내용 ① 권한 : 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결함.② 구성 : 이사회는 이사전원(사외이사, 비상근포함)으로 구성함.③ 감사의출석 : 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.④ 의장 : 대표이사⑤ 회의 : 필요시 수시로 개최⑥ 결의방법 : 과반수 출석과 출석이사 과반수 찬성⑦ 이사에 대한 직무집행 감독권- 각 이사가 담당업무에 부당행위 등의 염려가 있을 경우 자료제출, 조사, 설명을 요구할 수 있음⑧ 의사록 : 의사의 경과요령과 그 결과를 기재하고 기명날인하여 본점에 비치. (2) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 비 고 1 2018-01-24 연결재무제표 확정의 건 승인가결 찬성 - 2 2018-01-24 결산재무제표 확정의 건 승인가결 찬성 - 3 2018-02-08 자기주식 취득의 건 승인가결 찬성 - 4 2018-02-14 매매계약 이행기한 연장의 건 승인가결 찬성 - 5 2018-02-22 정기주주총회 소집의 건 승인가결 찬성 - 6 2018-03-12 지배인변경의 건 승인가결 - - 7 2018-03-22 정기주주총회 의장 선임의 건 승인가결 - - 8 2018-03-29 대표이사 변경의 건 승인가결 - - 9 2018-05-15 자기주식 취득의 건 승인가결 찬성 - 10 2018-06-18 운영자금 차입의 건 승인가결 - - (3) 이사회내의 위원회 구성현황 - 해당사항 없음 (4) 이사회내의 위원회 활동내역 - 제출일 현재 별도의 이사회 내의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 - 당사는 제출일 현재까지 감사위원회는 구성되어 있지 않고, 상근감사 1명이 있습니다. (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 - 감사의 경영정보접근을 위한 내부장치가 마련되어 있으며, 감사의 주요권한으로 주주총회의 소집여부, 이사회 출석 및 의견진술, 회계 및 업무감사 등이 있습니다. (3) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김경도 -블루코드테크놀로지㈜ 법무팀장 -바로닷컴㈜ RM팀장 -㈜한국디지틀애드컴 대표이사 역임 - 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사 (김경도 1인) 비 고 1 2018-01-24 연결재무제표 확정의 건 승인가결 찬성 - 2 2018-01-24 결산재무제표 확정의 건 승인가결 찬성 - 3 2018-02-08 자기주식 취득의 건 승인가결 찬성 - 4 2018-02-14 매매계약 이행기한 연장의 건 승인가결 찬성 - 5 2018-02-22 정기주주총회 소집의 건 승인가결 찬성 - 6 2018-03-12 지배인변경의 건 승인가결 - - 7 2018-03-22 정기주주총회 의장 선임의 건 승인가결 찬성 - 8 2018-03-29 대표이사 변경의 건 승인가결 - - 9 2018-05-15 자기주식 취득의 건 승인가결 찬성 - 10 2018-06-18 운영자금 차입의 건 승인가결 찬성 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도(1) 집중투표제의 채택여부 - 당사는 집중투표제를 채택하고 있지 아니합니다. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 당사는 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 아니합니다. 나. 소수주주권의 행사여부 행사자 소수주주권 내용 행사 사유 진행 경과 비 고 - - - - - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)더존다스 최대주주 보통주 8,951,145 30.17 8,951,145 30.17 주1) 김용우 대표이사 보통주 1,780,000 6.0 1,780,000 6.0 주1) 이중현 등기임원 보통주 95,348 0.32 0 0.00 주2) 김종일 등기임원 보통주 131,860 0.44 131,860 0.44 - 이강수 미등기임원 보통주 39,586 0.13 39,586 0.13 - 남승주 미등기임원 보통주 44,000 0.15 44,000 0.15 - 김영옥 미등기임원 보통주 46,299 0.16 27,068 0.09 주2) 박병규 미등기임원 보통주 22,635 0.08 22,635 0.08 - 윤재구 미등기임원 보통주 22,318 0.08 22,318 0.08 - 옥현만 미등기임원 보통주 18,133 0.06 18,133 0.06 - 윤성태 미등기임원 보통주 10,000 0.03 10,000 0.03 - 유수형 계열사임원 보통주 40,000 0.13 40,000 0.13 - 차준호 미등기임원 보통주 1,503 0.01 1,503 0.01 - 박성준 미등기임원 보통주 21,670 0.07 0 0.00 주2) 고형석 미등기임원 보통주 3,200 0.01 3,200 0.01 - 안선정 미등기임원 보통주 6,250 0.02 6,250 0.02 - 조근묵 계열사임원 보통주 580 0.00 580 0.00 - 오해영 미등기임원 보통주 6,119 0.02 6,119 0.02 - 계 보통주 11,240,646 37.88 11,104,397 37.42 - 우선주 - - - - - 주1) 상기 주식의 세부변동 내역(2017년 05월 08일, 주식등의 대량보유상황보고서 공시 참조)은 (주)더존비즈온 대표이사 김용우가 보유하고 있던 (주)더존비즈온 주식(3,112,791주)를 제3자 배정에 의한 현물출자 방식으로 (주)더존다스에 출현함에 따라 (주)더존비즈온 대표이사 김용우와 (주)더존다스의 주식 보유 상황이 변동하였습니다. 주2) 상기 변동내역은 임원 매도 및 임원퇴임에 따른 주식 보유 상황 변동 내역입니다.주3) 2018년 05월 04일, 최대주주등소유주식변동신고서 공시 참조하시기 바랍니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)더존다스 235 김용우 76.81 김종일 0.00 김용우 76.81 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 주1) 상기 출자자수는 2017년 12월 31일 기준, 주주수 기준임. ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11012#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 144,687 부채총계 30,847 자본총계 113,840 매출액 14,226 영업이익 -4,041 당기순이익 -668 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 주1) 별도재무제표 기준/ 제15기(2017년도) 결산 재무현황임. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 당사 최대주주인 (주)더존다스는 2003년 더존디지털웨어에서 인적분할 하여 설립된 비상장업체이며, 보고서 작성기준일 현재 더존 ICT그룹 계열사의 최대주주로서 자회사 지배, 경영관리업무 그리고 그에 부수하는 업무를 합니다. 주 수입원은 지배하는 자회사들로부터 받는 배당금, 브랜드의 권리 소유, 사용자로부터 수취하는 브랜드 사용료 등이 있습니다. - 더존다스는 적정 주식수의 유지를 통한 주주 관리비용 절감 및 경영의 효율성 증대를 통한 주주가치 제고를 위하여 2017년 12월 13일을 기준일로 하여 주식병합(100:1)하고, 주식병합으로 인하여 발생된 단주를 모아 신주를 발행하여 이를 경매신청하고, 성주가 되지 않는 77주(38,500원)는 감자하였습니다. 2. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래가 있는 경우- 보유주식등에 관한 계약으로 보고서 제출일 현재, 최대주주 김용우의 보유주식 중 844,000주와 김용우의 특수관계인이 보유중인 3,380,900주는 한국증권금융과 국민은행, 신한금융투자에 담보로 제공되어 있습니다. (2018년 04월 16일 기준)*보유주식등에 관한 계약은 2018년 04월 16일자 주식등의대량보유상황보고서 참조 3. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2016년 02월 17일 김용우 외 11,406,302 38.44 임원의 매도 2016년 03월 08일 김용우 외 11,401,740 38.43 임원의 매도 2016년 03월 17일 김용우 외 11,393,887 38.40 임원의 매도 2016년 04월 05일 김용우 외 11,386,686 38.37 임원의 매도 2016년 04월 08일 김용우 외 11,378,143 38.35 임원의 매도 2016년 06월 01일 김용우 외 11,368,143 38.31 임원의 매도 2016년 06월 28일 김용우 외 11,366,143 38.30 임원의 매도 2016년 07월 13일 김용우 외 11,361,955 38.29 임원의 매도 2016년 07월 29일 김용우 외 11,359,955 38.28 임원의 매도 2016년 12월 12일 김용우 외 11,354,955 38.26 임원의 매도 2017년 01월 06일 김용우 외 11,342,435 38.23 임원의 매도 및 퇴임 2017년 02월 03일 김용우 외 11,316,263 38.14 임원의 매도 2017년 02월 17일 김용우 외 11,314,263 38.13 임원의 매도 2017년 03월 08일 김용우 외 11,312,263 38.12 임원의 매도 2017년 04월 28일 김용우 외 11,310,865 38.12 임원의 매도 2017년 05월 08일 김용우 외 11,302,865 38.09 임원의 매도 및 현물출자에 따른 보유 상황 변동 2017년 07월 21일 더존다스 외 11,291,065 38.05 임원의 퇴임 2018년 01월 08일 더존다스 외 11,240,646 37.88 임원의 퇴임 2018년 03월 30일 더존다스 외 11,126,067 37.50 임원의 매도 및 퇴임 2018년 05월 04일 더존다스 외 11,104,397 37.43 임원의 퇴임 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)더존다스 8,951,145 30.17% 주 1) 김용우 1,780,000 6.00% 주1) The Capital Group Companies, Inc 1,787,335 6.02% 주2) Wasatch Advisors, Inc. 1,511,282 5.09% 주2) 우리사주조합 - - - 주1) 2017년 05월 08일, 주식등의 대량보유상황보고서 공시 참조하시기 바랍니다. 상기 주식의 세부변동 내역은 (주)더존비즈온 대표이사 김용우가 보유하고 있던 (주)더존비즈온 주식(3,112,791주)를 제3자 배정에 의한 현물출자 방식으로 (주)더존다스에 출현함에 따라 (주)더존비즈온 대표이사 김용우와 (주)더존다스의 주식 보유 상황이 변동하였습니다.주2) 5%이상 보유한 외국인 투자자 소유 현황입니다. 2018년 04월 09일, 2018년 06월 08일 주식등의 대량보유상황보고서 공시 참조하시기 바랍니다. 5. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 9,213 99.88% 13,517,569 45.56% - 주1)소액주주 : 1% 이하주주주2) 2017년 12월 31일 주주명부 기준. 6. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제 9 조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제4조의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 상법 제542조 3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 5. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 6. 국내·외 금융기관, 일반법인 및 개인 등의 자본참여를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 회사가 경영상 필요로 외국인 투자 촉진법에 의한 외국인투자를 위해 신주를 발행하는 경우 8. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 9. 회사가 경영상 판단에 따라 국내외의 외부자문역에게 신주를 발행하는 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 내 주주명부폐쇄시기 1월 1일 부터 정기주주총회 종료일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권,일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 ( 8종 ) 명의개서대리인 KEB하나은행 증권대행부 (TEL : 02 - 368 - 5800 ) 주주의 특전 없 음 공고게재신문 매일경제신문 7. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (단위 :원, 천주 ) 종 류 18년 06월 18년 05월 18년 04월 18년 03월 18년 02월 18년 01월 보통주 최 고 62,800 50,000 59,400 63,800 58,600 48,500 최 저 43,600 43,550 48,000 54,000 46,000 31,400 월간거래량 2,777 2,076 2,423 2,301 3,596 4,118 주1) 주가는 종가 기준임.주2) 보고서 결산 기준일(2018년 06월 30일) 최근 6개월 간 수치임. 나. 해외증권시장 - 해당사항 없음 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김용우 남 1961년 06월 대표이사 등기임원 상근 경영전반 -한국외대 학사-㈜더존디지털웨어 전무이사-現 ㈜더존비즈온 대표이사 ㈜더존다스 대표이사 더존IT그룹 회장 1,780,000 0 26년 2021년 03월 28일 김종일 남 1962년 01월 부사장 등기임원 상근 경영서비스총괄 -한국방송통신대-㈜더존디지털웨어 이사-㈜더존다스 전무이사-現 ㈜더존비즈온 부사장 ㈜더존다스 사내이사 131,860 0 18년 3개월 2019년 03월 27일 이강수 남 1965년 04월 부사장 등기임원 상근 개발부문총괄 -영남대학교 학사 -롯데제약㈜ 전산총괄 -㈜더존디지털웨어 개발총괄 -㈜더존다스 전무이사/개발총괄 -現 ㈜더존비즈온 부사장 39,586 0 18년 6개월 2021년 03월 28일 추현승 남 1965년 09월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 -성균관대학교 정보통신대학 부학장 -한국인터넷정보학회 이사 -한국정보처리학회 이사 - - 1년 6개월 2020년 03월 24일 김경도 남 1967년 10월 감사 등기임원 상근 감사업무 -숭실대 경제학과 학사 -㈜한국디지틀애드컴 대표이사-삼성생명보험(주)-미래에셋생명보험(주) 부지점장 - - 5년 6개월 2020년 12월 27일 주1) 2018년 03월 23일, 상기 임원 현황 중 사내이사 김용우는 정기주주주총회에서 재선임되었으며 사내이사 이중현의 임기가 만료되어 사내이사 이강수가 신규선임되었습니다. 2018년 03월23일 정기주주총회결과 공시를 확인바랍니다. 주2) 상기 재직기간은 그룹입사일 기준으로 작성되었습니다. 나. 직원 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 본사 남 925 - 4 - 929 5.8 21,873,616 23,545 - 본사 여 393 - 1 - 394 4.8 7,098,569 18,017 - 합 계 1,318 - 5 - 1,323 - 28,972,185 21,899 - 주1) 연간 급여총액 및 1인 평균급여액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준임.주2) 상기직원수의 근속연수는 합병으로 인하여 그룹입사일자 기준으로 산정.주3) 상기직원수는 2018년 06월 30일 기준으로 작성하였고 급여총액은 반기 말까지 나간 급여 총액임.주4) 상기 1인평균 급여액 : 연간(분,반기) 급여 총액 / 직원 수주5) 등기임원 제외/미등기 임원 포함/ 상여금 포함 금액 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4인 4,000 4인 (사외이사 포함) 감사 1인 200 1인 나. 보수지급금액 나-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 499 100 - 나-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 430 143 김용우, 김종일, 이중현(2018년 반기)- 주1),2) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 9 9 추현승 (2018년 반기) 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 60 60 김경도 (2018년 반기) 주1) 2018년 03월 23일, 사내이사 이중현의 임기가 만료되어 사내이사 이강수가 신규선임되었습니다. 2018년 03월23일 정기주주총회결과 공시를 확인바랍니다. 주2) 사내이사 이중현은 2017년 12월 31일 기준으로 정년퇴임하여 2018년에는 보수가 지급되지 않았습니다. 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 주1) 해당사항 없음 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11012#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황 가. 기업집단의 개요 - 기업집단의 명칭 : 더존ICT그룹 - 기업집단의 지배자 : 김 용 우 나. 기업집단에 소속된 회사 (2018년 06월 30일 기준) 법인명 상장여부 사업내용 지분율 비고 (주)더존비즈온 유가증권 시장 상장 ERP, 전자금융, 모바일 솔루션,D-클라우드 사업 더존다스 30.17%김용우 6.0% - (주)더존다스 비상장 기업 지배 및 경영 관리 더존비즈온 0.22%김용우 76.81% 더존ICT그룹의 모회사 (주)키컴 비상장 그린팩스 더존비즈온 71.70% - (주)더존넥스트 비상장 디지털통신 네트워크컴퓨터 및 고성능주변기기 핵심부품 더존다스 70.39% - (주)더존이엔에이치 비상장 기업 직무교육, 화상영어 더존비즈온 75.69%더존다스 12.02%더존넥스트 6.40% - Duzon enh in Philippines 비상장 화상영어 더존이엔에이치 99.90% - (주)더존아이티네트워크 비상장 H/W 네트워크 관리 더존다스 70.03%더존비즈온 19.98%더존이엔에이치 10.00% - (주)아이택스넷 비상장 재무자료 연동서비스 유지보수,4대보험 위탁서비스 유지보수 더존다스 70.74% - (주)더존재팬 비상장 일본현지법인 더존다스 100% - 북경득진망디지털기술유한공사 비상장 중국현지법인(북경,심천,청도) 더존다스 100% - (주)미건 비상장 더존강촌캠퍼스 관리 및 유지 더존다스 100% - 글로벌인스타비즈 비상장 일본현지법인 더존다스 65% - (주)비즈니스워치 비상장 인터넷 경제매체 더존다스 48.78% - 다. 임원 겸직현황 (기준일 :2018년 06월 30일) 성명 당사직위 당사상근여부 (겸직)회사명 (겸직회사)직위 김용우 대표이사 상근 ㈜더존다스 대표이사 ㈜아이택스넷 이사 ㈜미건 이사 김종일 이사 상근 ㈜더존아이티네트워크 대표이사 ㈜미건 대표이사 ㈜더존다스 이사 ㈜아이택스넷 이사 ㈜키컴 이사 ㈜더존이엔에이치 감사 이강수 이사 상근 ㈜더존다스 이사 ㈜더존넥스트 감사 ㈜더존아이티네트워크 감사 추현승 사외이사 비상근 - - 김경도 감사 상근 - - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 라. 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 더존아이티네트워크 2006년 12월 26일 단순투자 199,750 399,500 19.98% - - - - 399,500 19.98% - 255,509 -14,125 ㈜더존다스[주1] 2009년 11월 18일 합병취득 31,678 2,653 0.44% 31,678 - - - 26 0.22% 31,678 136,483,706 -220,437 ㈜모자이크넷 2008년 11월 18일 단순투자 80,000 8,000 20.00% - - - - 8,000 20.00% - 164,007 -13,059 월스트리트 인스티튜트 코리아㈜ 2010년 10월 11일 단순투자 800,000 1,600,000 12.07% - - - - 1,600,000 12.07% - 7,323,387 -3,713,204 ㈜제이티비씨 2011년 03월 11일 단순투자 5,000,000 1,000,000 0.91% - - - - 1,000,000 0.91% - 204,624,734 2,442,609 ㈜키컴 2010년 09월 23일 경영참가 8,000,001 4,288,049 71.70% 8,000,001 - - - 4,288,049 71.70% 8,000,001 7,849,804 479,293 ㈜더존이엔에이치 2014년 12월 23일 경영참가 11,975,100 23,950,220 75.69% - - - - 23,950,220 75.69% - 987,838 -544,713 ㈜조세일보 2016년 04월 25일 단순투자 500,000 - - 500,000 - - - - - 500,000 1,094,893 39,652 이든티앤에스(상환우선주) 2017년 12월 29일 단순투자 800,002 229,490 - 800,002 - - - 229,490 0.00% 800,002 - - 이든티앤에스(보통주) 2012년 03월 28일 단순투자 100,000 133,333 13.33% 100,000 - - - 133,333 10.84% 100,000 12,014,291 -1,302,706 합 계 31,611,245 - 9,431,681 - - - 31,608,618 - 9,431,681 370,798,169 -2,846,690 주1) 당기 중 ㈜더존다스의 100:1 감자결정으로 인해 보유주식수가 2,653주에서 26주로 변경되었습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등과의 거래내용 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 (단위 : 천원) 회사명 및 관계 계정과목 당기초 증감 당기말 계열회사 ㈜더존이엔에이치 장기대여금 1,740,000 - 1,740,000 ㈜더존아이티네트워크 단기대여금 545,740 - 545,740 합계 2,285,740 - 2,285,740 나. 장기공급계약 등의 내역- 당사는 더존ICT그룹의 관계사와 제품 및 서비스의 공급에 대한 총판계약을 체결하고 현재 계약 기간 중에 있습니다. 본 계약은 별도의 가격을 책정하지 않았으며 영업실적에 따라 변동되므로 별도로 기재하지 않습니다. 다. 자산양수도 내역 (단위 : 백만원) 회사명 및 관계 종류 계약일자 대상물 금액(VAT별도) 비고 계열회사 (舊)㈜더존이디원 자산양수 2011.03.15 건물 등(강촌캠퍼스) 43,000 세부내역은 2011.07.11 주요사항보고서 참고 자산양수 2011.05.17 전자문서사업관련 시설 대여 계약 등 5,140 - (주)더존다스 유형자산양도 2017.05.22 토지(춘천시 남면) 342 - 2. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래내용 (단위 : 천원) (법인명) 관계 출자내역 비고 계정과목 거래내역 기초 증가 감소 기말 임직원 등 임직원 주임종단기채권 33,460 19,747 27,025 26,181 - 합 계 33,460 19,747 27,025 26,181 - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행·변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행 및 변경사항 구분 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의 진행사항 1 2018.02.08 주요사항보고서(자기주식취득결정) -취득예정주식(주) : 보통주 400,000주-취득예정금액(원) : 19,960,000,000원-취득예상기간 : 2018년 02월 09일 ~ 2018년 05월 08일- 취득목적 : 주주가치 제고- 취득방법 : 장내매수*2018년 02월 08일 주요사항보고서(자기주식취득결정) 공시 참조 - 취득 완료일 : 2018년 03월 23일- 취득 주식수 : 400,000주- 취득 금액 : 22,198,843,900원 2018.03.23 자기주식취득결과보고서 - 당사는 2018년 03월 23일, 자기주식취득결과보고서를 통해 자기 주식(22,139백만원/40만주)를 2018년 02월 09일부터 2018년 03월 21일까지 장내매수 방법으로 취득하였음을 공시. *2018년 03월23일자 자기주식취득결과보고서 참조 2 2018.02.14 주요사항보고서 (유형자산양수결정) -거래상대방 : 양명영, 양희준, (주)대경웍스, (주)씨에스컨벤션-자산구분 : 토지 및 건물(서울시 성동구 뚝섬로)-양수금액 : 600억원-양수목적 : 사업의 안정성 및 자산운용의 효율성 제고, 임차료 절감 및 임대수익 기대-양수영향 : 사업의 효율성 증대-양수기준일 : 2018년 08월 31일 - 계약체결일 : 2017년 05월 08일- 양수기준일 : 2018년 08월 31일 -매도인측의 사유(목적물 일부에 대한 경매 진행 등)로 기한 내 거래가 종결되지 못하여 2018. 02. 14. 계약변경합의(3차)를 통해 양수기준일 조정-2018. 02. 14. 계약변경합의(3차)를 통해 양수기준일(잔금지급일) 조정*018년 02월 14일자 [정정]주요사항보고서(유형자산양수결정) 공시 내용 참조. - 양수기준일 : 2018년 08월 31일- 등기예정일 : 2018년 08월 31일 3 2018.05.15 주요사항보고서(자기주식취득결정) -취득예정주식(주) : 보통주 220,000주-취득예정금액(원) : 10,087,000,000원-취득예상기간 : 2018년 05월 16일 ~ 2018년 08월 15일- 취득목적 : 주주가치 제고- 취득방법 : 장내매수*2018년 05월 15일 주요사항보고서(자기주식취득결정) 공시 참조 - 취득 완료일 : 2018년 06월 01일- 취득 주식수 : 220,000주- 취득 금액 : 9,964,208,050원 2018.06.01 자기주식취득결과보고서 - 당사는 2018년 06월 01일, 자기주식취득결과보고서를 통해 자기 주식(9,964백만원/22만주)를 2018년 05월 16일부터 2018년 05월 31일까지 장내매수 방법으로 취득하였음을 공시. *2018년 06월 01일자 자기주식취득결과보고서 참조 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제41기정기주주총회(2018.03.23) 1. 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 가결 (현금 배당, 주당 400원) - 2. 정관 일부 변경의건 가결 (사업 목적 추가) - 3. 이사 선임의건 가결 - 사내이사 : 김용우/ 재선임- 사내이사 : 이강수/ 신규선임 - 4. 이사보수한도액 승인의 건 가결 (40억원) - 5. 감사보수한도액 승인의 건 가결 (2억원) - 제40기임시주주총회(2017.12.28) 1. 감사 선임의 건 가결 (감사 : 김경도) - 제40기정기주주총회(2017.03.24) 1. 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 가결 (현금 배당, 주당 290원) - 2. 정관 일부 변경의건 가결 (영문명 변경 및 사업 목적 추가) - 3. 이사 선임의건 가결 (사외이사 : 추현승) - 4. 이사보수한도액 승인의 건 가결 (40억원) - 5. 감사보수한도액 승인의 건 가결 (2억원) - 제39기정기주주총회(2016.03.25) 1. 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 가결 (현금 배당, 주당 220원) - 2. 이사 선임의건 가결 (사내이사 : 김종일) - 3. 이사보수한도액 승인의 건 가결 (40억원) - 4. 감사보수한도액 승인의 건 가결 (2억원) - 제38기정기주주총회(2015.03.27) 1. 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 가결 (현금 배당, 주당 200원) - 2. 정관 일부 변경의 건 가결 (사업 목적 추가) 소규모합병에 따른 목적사항 추가 3. 이사 선임의건 가결 -사내이사 : 김용우, 이중현,-사외이사 : 김이배 - 4. 감사 선임의 건 가결 (김경도) - 5. 이사보수한도액 승인의 건 가결 (40억원) - 6. 감사보수한도액 승인의 건 가결 (4억원) - 제37기정기주주총회(2014.03.27) 1. 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 가결 - 2. 이사보수한도 승인의 건 가결 - 3. 감사보수한도 승인의 건 가결 - 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 (연결기준) 당반기말 현재 연결기업이 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일) (단위 : 천원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증현황 (연결기준)(1) 지급보증내역보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역 (단위: 천원) 제 공 자 보증금액 보증내용 서울보증보험(주) 10,228,494 계약이행보증 및 손해배상 지급보증 (주)더존비즈온 대표이사 28,600,000 차입금에 대한 연대보증 합 계 38,828,494 - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 3. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일) (단위 : 원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - - - 내부 매출액 - - - - - - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - - - 계속사업손익 - - - - - - - 당기순손익 - - - - - - - 자산총액 - - - - - - - 부채총액 - - - - - - - 자기자본 - - - - - - - 자본금 - - - - - - - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - 4. 보고기간종료일 후 발생사건- 해당사항없음 5. 합병등의 사후정보 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 가. 소규모 합병(1) 합병과 관련된 주요 내용 구 분 피합병회사1 피합병회사2 피합병회사명 (주)뉴턴스 (주)더존에스엔에스 합병승인 이사회 2014년 10월 21일 합병기일 2014년 12월 23일 합병형태 소규모합병 간이합병 법인구분 주권비상장 주권비상장 합병회사와의 관계 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 (주)더존다스의 종속기업 당사의 종속기업 (2) 당사와 피합병회사 간의 합병비율 구 분 합병회사 피합병회사1 피합병회사2 회사명 (주)더존비즈온 (주)뉴턴스 (주)더존에스엔에스 합병비율 - 17.757632 - (주)더존비즈온은 본합병과 관련하여 (주)뉴턴스에 합병대가로 보유하고 있는 자기주식 1,316,776주 및 2억7천만원을합병대가로 지급하므로 합병을 통하여 추가로 발행되는 주식은 없으며 합병대가로 지급하는 자기주식은 총발행주식의 10%(2,967,270주) 미만이고, 합병교부금으로 지급하는 2억7천만원 역시 (주)더존비즈온 순자산가액의 5% 미만입니다. 또한, (주)더존에스엔에스의 보통주식 100%를 소유하고 있는 단독주주이므로 금번 합병은 『상법』 제527조의2와 제527조의3의 규정이 정하는 바에 따른 간이합병과 소규모합병에 해당. (2) 합병의 배경본 합병의 목적은 합병회사인 (주)더존비즈온과 피합병회사인 (주)뉴턴스 및 (주)더존에스엔에스가 영업 및 기타운영 관련하여 상호보완적이며 종속적인 관계에 있으므로이번 합병을 통하여 향후 비용절감 및 운영조직 일원화등의 운영 효율화를 도모하고 경영효율성 증대 및 기존 사업 간의 시너지 효과 극대화를 통하여 경쟁력 강화 및 기업가치를 제고하기 위함입니다.(3)합병회계처리(3)-1. 당사는 (주)뉴턴스에 대해 공정가치로 측정하는 취득법을 선택하였습니다. 취득일 현재의 (주)뉴턴스 식별가능한 자산과 부채의 공정가치 및 이전대가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)뉴턴스 1. 이전대가[주1] 11,620,844 더존비즈온 자기주식 11,350,609 현금 270,235 2. 합병조정 (722,696) 제품 재고 (508,437) 내부거래 (214,259) 3. 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 5,469,877 유동자산 4,232,724 비유동자산(고객관계 외) 1,827,123 고객관계[주2] 1,704,000 유동부채 (1,901,831) 비유동부채 (173,031) 사업결합으로 인한 이연법인세 (219,108) 4. 영업권[주2] 6,873,662 합 계 11,620,844 주1) 2014년 12월 23일 당사에 흡수합병 된 (주)뉴턴스의 주주인 (주)더존다스 (지분율 100%)에게 이전된 지급대가입니다.주2) 무형자산의 공정가치는 취득일 기준으로 독립적인 외부기관의 식별 및 평가 관련 보고서를 근거로 산정되었습니다. (3)-2. 당사와 (주)더존에스엔에스의 합병은 지배기업과 종속기업간의 합병으로 인수한 자산과 부채는 장부금액으로 인식하였으며, 합병 전 식별가능한 자산과 부채로 인식한 금액과의 차이는 기타자본잉여금으로 계상하였습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)더존에스엔에스 1. 이전대가 - 2. 합병조정 - 대손충당금 조정 12,323,000 3. 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 - 유동자산 1,479,469 영업권 [주1] 4,907,125 특허기술[주1] 564,880 고객관계[주1] 721,180 비유동자산(영업권,특허기술,고객관계외) 4,998,555 유동부채 (12,799,727) 비유동부채 (13,764,223) 소 계 (13,892,741) 4. 자본잉여금 (1,569,741) 주1) (주)더존에스엔에스는 2014년 6월 5일 이사회 결의에 의거 2014년 7월 28일을 합병기일로 하여 (주)더존모바일, (주)더존정보보호서비스를 합병하였습니다. (주)더존에스엔에스는 2014년 7월 28일을 평가기준일로 하여 작성된 독립적인 외부기관의 식별 및 평가 관련 보고서를 근거로 산정하였습니다. 나. 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 천원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 더존비즈온 (주1) 매출액 8,182,855 8,798,802 10,806,374 32% - - - 영업이익 1,474,447 1,820,663 4,455,148 202% - - (주2) 당기순이익 1,172,068 1,442,117 - N/A - - - 주1) 상기의 예측치는 더존비즈온 및 뉴턴스(그룹웨어사업부문에 대한 예측 및 실적) 간의 합병시 합병 전후 재무사항에 대한 비교표이며 이는 2014년 11월 03일 주요사항보고서 제출 시 첨부된 외부평가기관의평가의견서에 기재된 매출 추정 금액을 예측 치에 기재하였습니다. 그리고 1차 연도의 실적은 더존비즈온의 그룹웨어 사업부문에 대한 부문별 실적내용으로 2016년 03월 30일 제출된 사업보고서에 첨부된 감사보고서 중 영업부문별 재무현황에 기재된 실적을 기재하였으며 그룹웨어사업부문에 대한 부분적인 실적이므로 당기순이익은 기재하지 않았습니다.주2) 1차연도(2015년) 실적 괴리 원인 : ERP를 중심으로 기업에서 필수적인 보안, 그룹웨어 등 모든 솔루션을 하나의 시스템 안에서 공급하는 프로젝트 수주 증가에 따른 매출 및 영업이익 증가였습니다. ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 6. 정부의 지정 및 인증에 관한 사항 (기준일 : 2018년 06월 30일) 인증내용 인증대상 인증기관 인증일자 유효기간 교육용 SW 품질인증서 NEO-Plus - ACT Academy 한국교육학술정보협회 2000-12-29 - 행정업무용 소프트웨어 선정확인서 NEO-RS V2.1.7.4 한국소프트웨어산업협회 2003-01-07 - 기업부설연구소인정서 정보기술연구소 한국산업기술진흥협회 2004-02-23 - 소프트웨어품질인증서(GS인증) NEO-G7(예산/회계) v1.0 한국정보통신기술협회 2005-12-02 - KS Q ISO 9001:2009/ISO 9001:2008 인증(품질경영시스템인증서) - 한국표준협회 2006-04-20 ~ 2016-08-17 소프트웨어품질인증서(GS인증) Duzon Taxonomy Editor v1.0 한국정보통신기술협회 2006-11-20 - 소프트웨어품질인증서(GS인증) Duzon XBRL DataMapper v1.0 한국정보통신기술협회 2006-12-11 - 한국서비스품질우수기업 인증서(SQ인증) - 한국서비스진흥협회 2007-12-10 ~ 2016-12-09 행정업무용 소프트웨어 선정확인서 비즈박스(BIZBOX) ver.2.0 한국소프트웨어산업협회 2008-02-20 - 소프트웨어품질인증서(GS인증) NEO-iplus v3.0 한국정보통신기술협회 2009-06-22 - 소프트웨어품질인증서(GS인증) NEO i cube - G20 v1.0 한국정보통신기술협회 2009-07-06 - ISO 27001:2005 인증(정보보안 경영시스템 국제표준 인증) - 영국 UKAS 2010-07-31 ~ 2016-07-31 공인전자문서보관소 지정서(공인전자문서센터) - 지식경제부 2011-11-15 - 전자화문서 작성 시설 또는 장비 인증서(신뢰스캔센터) - 지식경제부 2011-11-24 - 소프트웨어품질인증서(GS인증) 아르고스 디파스 v2.12 한국정보통신기술협회 2012-04-09 - 공인전자문서중계자 지정서(#메일) - 지식경제부 2013-01-09 - 소프트웨어품질인증서(GS인증) 아르고스 에스파인더 v3.0 한국정보통신기술협회 2013-08-08 - World Class 300 기업 지정서 - 중소기업청 2014-06-13 - 소프트웨어품질인증서(GS인증) 비즈박스 엔피 v1.0 한국정보통신기술협회 2014-07-14 - 국가보안기술연구소 패밀리기업 지정서 - 국가보안기술연구소 2015-04-30 ~ 2017-04-29 CC 인증서(EAL2 등급) D-Cloud Private Edition V1.0.0 IT보안인증사무국 2015-06-12 ~ 2018-06-11 ISMS인증서(정보보호 관리체계 인증서) - 한국인터넷진흥원 2016-01-29 - 7. 재제현황 등 그 밖의 사항 가. 주요사항보고서 중요사항 기재누락1) 일자 : 2018년 02월 09일2) 조치대상자 : (주)더존비즈온3) 조치내용 : 과징금 74,500,000원4) 사유 및 근거법령- 사유 : 주요사항보고서(자산양수도) 주요사항 기재누락- 근거법령 : 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조의 주요사항보고서 중요사항 기재누락의 사유로 제429조 제3항 제1호 의거5) 조치에 대한 회사의 이행현황 : 과징금 부과 (2018년 04월 16일)6) 재발방지를 위한 회사의 대책 : 공시교육강화 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없음