한화에어로스페이스 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항1.1 지배기업의 개요

한화에어로스페이스주식회사 (이하 "회사")는 1977년 8월에 삼성정밀공업 주식회사로 설립되었습니다. 1987년 2월에 상호를 삼성항공산업 주식회사로 변경하였으며 2000년 3월에 삼성테크윈주식회사, 2015년 6월 29일에 한화테크윈주식회사, 2018년 3월 23일에 한화에어로스페이스주식회사로 각각 변경하였습니다. 회사는 1987년 5월에 주식을 한국증권거래소에 상장하였으며, 경상남도 창원시 성산구 창원대로 1204를 본사로 하고 있습니다. 회사는 경상남도 창원시와 베트남에 생산, 판매 거점을 두고 항공기엔진 제작 및 정비사업을 영위하고 있습니다.

회사는 설립 후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 2019년 3월 31일 현재 납입자본금은 265,650백만원이 며 최대주주는 주식회사 한화(지분율: 33.03%) 입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 34에서 설명하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 등), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화, 유로화 등과 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	10% 상승시	10% 하락시

USD	(14,550,017)	14,550,017

JPY	(35,319)	35,319

EUR	(44,758)	44,758

CHF	(21,414)	21,414

GBP	77,694	(77,694)

(2) 이자율 위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 연이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 연간 1,456 백 만원 만큼 감소 또는 증가하게 됩니다.

4.1.2 신용위험 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한 회사는 신규거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권을 포함한 모든 금융자산(지분상품 제외)의 장부금액 및 최대보증금액과 동일합니다.

4.1.3 유동성 위험

(1) 당분기 및 전기말 현재 회사가 보유한 비파생금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6개월~12개월	1~2년	2~5년	5년 초과

당분기말

매입채무및기타채무	356,634,131	(366,858,019)	(196,621,976)	-	(16,710,987)	(96,630,891)	(56,894,165)

리스부채	4,182,198	(4,456,608)	(1,023,961)	(779,960)	(589,553)	(902,824)	(1,160,310)

은행대출-NEGO	1,350,451	(1,350,451)	(1,350,451)	-	-	-	-

일반운영자금	439,967,333	(460,838,191)	(173,750,958)	(62,284,190)	(122,094,521)	(102,708,522)	-

군수산업자금	3,650,400	(3,723,733)	(1,178,260)	(1,124,646)	(1,126,579)	(294,248)	-

공모사채	528,949,863	(559,032,977)	(116,026,075)	(104,976,000)	(38,705,525)	(299,325,377)	-

사모사채	89,945,460	(93,456,250)	(71,006,250)	(350,000)	(700,000)	(21,400,000)	-

합계	1,424,679,836	(1,489,716,229)	(560,957,931)	(169,514,796)	(179,927,165)	(521,261,862)	(58,054,475)

전기말

매입채무및기타채무	348,700,625	(359,177,062)	(192,341,456)	-	(15,972,088)	(96,057,399)	(54,806,119)

은행대출-NEGO	23,687,465	(23,687,465)	(23,687,465)	-	-	-	-

일반운영자금	393,543,000	(409,152,652)	(133,245,912)	(102,563,150)	(96,171,057)	(77,172,533)	-

군수산업자금	4,222,840	(4,314,934)	(1,182,792)	(1,151,065)	(1,498,482)	(482,595)	-

공모사채	528,795,171	(562,311,802)	(116,557,650)	(105,494,500)	(38,915,000)	(301,344,652)	-

사모사채	89,929,742	(93,959,375)	(1,006,250)	(70,678,125)	(700,000)	(21,575,000)	-

합계	1,388,878,843	(1,452,603,290)	(468,021,525)	(279,886,840)	(153,256,627)	(496,632,179)	(54,806,119)

(2) 지급보증과 관련된 유동성 위험은 주석 32 의 우발부채와 약정사항을 참고하시기 바랍니다.

4.2 자본위험관리 회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채비율

부채총계(A)	1,942,033,420	1,912,114,462

자본총계(B)	1,980,099,487	1,968,972,540

부채비율(A/B)	98.1%	97.1%

순차입금비율

현금및현금성자산(C)	224,155,975	236,173,246

기타유동금융자산(D)	16,800,000	16,800,000

차입금및사채(E)	1,063,863,508	1,040,178,218

순차입금비율((E-(C+D))/B)	41.5%	40.0%

5. 공정가치 측정 (1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	224,155,975	224,155,975	236,173,246	236,173,246

당기손익-공정가치 금융자산	27,933,130	27,933,130	26,913,181	26,913,181

기타포괄손익-공정가치 금융자산	350,000	350,000	350,000	350,000

단기금융상품	16,800,000	16,800,000	16,800,000	16,800,000

매출채권및기타채권	419,706,796	419,706,796	428,110,309	428,110,309

장기금융상품	15,500	15,500	15,500	15,500

장기매출채권및기타채권	9,031,162	9,031,162	9,113,753	9,113,753

파생상품자산	14,592,088	14,592,088	14,247,006	14,247,006

합계	712,584,651	712,584,651	731,722,995	731,722,995

금융부채

매입채무및기타채무	196,621,976	196,621,976	191,872,579	191,872,579

유동성리스부채	2,193,118	2,193,118	-	-

유동성차입금및사채	510,132,055	511,096,385	532,406,421	533,854,010

장기매입채무및기타채무	160,012,155	160,012,155	156,828,045	156,828,045

리스부채	1,989,080	1,989,080	-	-

장기차입금및사채	553,731,453	568,268,813	507,771,797	518,197,036

파생상품부채	-	-	78,477	78,477

합계	1,424,679,837	1,440,181,527	1,388,957,319	1,400,830,147

(2) 공정가치 서열체계

회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당분기 및 전기말 현재 회사의 공정가치로 측정하는 금융상품에 대한 수준별 공정가치의 추정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당분기말

당기손익-공정가치 금융자산	6,719,751	-	21,213,379	27,933,130

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	350,000	350,000

파생상품자산	-	719,821	13,872,267	14,592,088

전기말

당기손익-공정가치 금융자산	5,269,682	-	21,643,499	26,913,181

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	350,000	350,000

파생상품자산	-	374,739	13,872,267	14,247,006

파생상품부채	-	78,477	-	78,477

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품을 범주별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	27,933,130	26,913,181

기타포괄손익-공정가치 금융자산	350,000	350,000

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	224,155,975	236,173,246

기타금융자산	16,815,500	16,815,500

매출채권	359,163,531	391,150,328

기타 상각후원가 측정 금융자산	69,574,427	46,073,734

파생상품

이자율스왑-현금흐름위험회피	218,676	374,739

통화스왑-현금흐름위험회피	501,145	-

옵션	13,872,267	13,872,267

합계	712,584,651	731,722,995

② 금융부채(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	174,074,336	165,396,976

기타 상각후원가 측정 금융부채	186,741,993	183,303,648

차입금(유동)	510,132,055	532,406,421

차입금(비유동)	553,731,453	507,771,797

파생상품

통화스왑-현금흐름위험회피	-	78,477

합계	1,424,679,837	1,388,957,319

(2) 당분기 및 전분기의 금융상품 손익을 범주별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

대손상각비

매출채권	51	(1,000,856)

외화환산손익

매출채권 및 기타 상각후원가 측정 금융자산	2,191,422	(1,019,744)

매입채무 및 기타 상각후원가 측정 금융부채	(3,358,238)	819,609

차입금	(614,382)	195,683

이자손익

현금및현금성자산	1,047,197	455,081

매출채권 및 기타 상각후원가 측정 금융자산	-	-

매입채무 및 기타 상각후원가 측정 금융부채	(454,514)	-

차입금	(6,944,237)	(6,113,252)

배당금수익

당기손익-공정가치 금융자산	356,463	343,564

당기손익-공정가치 금융자산 처분손익	112,078	(180)

당기손익-공정가치 금융자산 평가손익

수익증권	(38,421)

지분상품	1,450,068	(11,192)

출자금	(188,547)	-

기타포괄손익-공정가치 평가손익

지분상품	-	14,618,777

파생상품

이자율스왑-현금흐름위험회피	(156,064)	(58,711)

합계	(6,597,124)	8,228,779

7. 금융자산의 양도 당분기 및 전기말 현재 전체가 제거되지는 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산(매출채권)

당분기말	전기말

자산의 장부금액	1,350,451	23,687,465

관련부채의 장부금액(주1)	(1,350,451)	(23,687,465)

순포지션	-	-

(주1) 회사는 수출매출채권을 담보로 자금을 조달하였으며 만기시까지 은행에 대해 소구권을 부담하고 있습니다.

8. 현금및현금성자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	-

요구불예금	2,091,357	12,135,113

기타현금성자산	222,064,618	224,038,133

합계	224,155,975	236,173,246

(2) 당분기 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	877,363	818,900	기술개발사업협약 외

기타유동금융자산(단기금융상품)	12,000,000	12,000,000	동반성장예탁금

기타비유동금융자산(장기금융상품)	15,500	15,500	당좌개설보증금

합계	12,892,863	12,834,400

9. 기타금융자산 9.1 당기손익-공정가치 금융자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동

수익증권	11,167,278	11,205,698

지분상품	6,719,751	5,269,683

출자금	10,046,101	10,437,800

합계	27,933,130	26,913,181

(2) 당분기 및 전기말 중 당기손익-공정가치 금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산 관련 손익	1,691,641	332,192

당분기 중 출자금의 일부를 매각하였습니다. 매각된 출자금의 공정가치는 203,152천원이며, 관련한 처분이익 112,078천원이 '금융수익'으로 인식되었습니다.

9.2 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

비상장주식	㈜에이엠티엔지니어링	350,000	350,000

비상장주식 소계	350,000	350,000

기타포괄손익-공정가치 금융자산 합계	350,000	350,000

위 금융자산의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

9.3 매 출 채권 및 상각후원가 측정 금융자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	361,296,651	-	393,283,489	-

손실충당금	(2,133,120)	-	(2,133,161)	-

매출채권(순액)	359,163,531	-	391,150,328	-

회사는 당분기 중 은행에 매출채권을 양도하고 현금을 수령하였으며, 미결제금액은 1,350백만원입니다. 미결제금액에 대해서는 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우 회사가 금융기관에 해당금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리 되었습니다(주석 18 참조).

(2) 당분기 및 전기말 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	16,800,000	15,500	16,800,000	15,500

미수금	59,932,281	-	36,314,198	-

미수수익	355,766	-	390,565	-

보증금	255,217	7,110,354	255,217	7,230,314

종업원대여금	-	1,568,632	-	1,531,380

대여금	-	352,176	-	352,060

합계	77,343,264	9,046,662	53,759,980	9,129,254

10. 파생상품 (1) 당분기 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

파생상품자산

옵션(주1)	13,872,267	13,872,267

이자율스왑-현금흐름위험회피	218,676	374,739

통화스왑-현금흐름위험회피	501,145	-

파생상품자산 합계	14,592,088	14,247,006

파생상품부채

통화스왑-현금흐름위험회피	-	78,477

파생상품부채 합계	-	78,477

(주1) 당분기 및 전기말 현재 파생상품자산 중 옵션의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 기초자산 P NGPF Manufactoring company Singapore.Ltd 잔여주식(70%) Call 옵션 행사가격 행사 시점의 P NGPF Manufactoring company Singapore.Ltd순자산가액의 70%에 $11,800,000을 더한 금액 Call 옵션 행사기간 2022년 1월 1일 ~ 2026년 12월 31일 Call 옵션 행사권자 한화에어로스페이스㈜ 할인율 싱가폴 국채 금리 커브

(2) 현금흐름위험회피 파생상품당분기말 현재 현금흐름위험회피에서 당기손익으로 인식한 비효과적인 부분은 없습니다.

11. 재고자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상ㆍ제품	69,013,013	(4,443,055)	64,569,958	54,662,859	(3,894,945)	50,767,914

반제품	45,628,431	(1,952,129)	43,676,302	49,700,186	(1,509,030)	48,191,156

재공품	170,174,113	-	170,174,113	136,098,491	-	136,098,491

원재료	206,634,255	(13,632,776)	193,001,479	175,633,316	(11,170,553)	164,462,763

저장품	947,965	-	947,965	1,121,861	-	1,121,861

미착품	16,031,023	-	16,031,023	18,358,311	-	18,358,311

합계	508,428,800	(20,027,960)	488,400,840	435,575,024	(16,574,528)	419,000,496

(2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산	239,931,989	280,214,345

재고자산평가손실(환입)	3,453,433	2,221,104

합계	243,385,422	282,435,449

12. 기타자산 당분기 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	134,180,733	-	153,392,758	-

선급비용	12,353,875	12,364,049	8,576,447	12,585,444

합계	146,534,608	12,364,049	161,969,205	12,585,444

13. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

토지	건물 및 구축물	기계장치	건설중인자산 및미착기계	기타자산	합계

기초	356,661,577	155,833,883	102,036,544	27,082,473	22,890,206	664,504,683

취득	9,434	80,612	-	8,647,215	-	8,737,261

처분	-	-	(49,709)	-	(84,536)	(134,245)

감가상각	-	(1,414,754)	(4,219,370)	-	(1,942,913)	(7,577,037)

대체	-	381,999	12,407,813	(14,707,220)	1,861,765	(55,643)

분기말	356,671,011	154,881,740	110,175,278	21,022,468	22,724,522	665,475,019

취득원가	356,671,011	235,294,723	262,136,595	21,022,468	80,164,302	955,289,099

감가상각누계액	-	(80,412,983)	(151,873,072)	-	(57,432,880)	(289,718,935)

손상차손누계액	-	-	(88,245)	-	(6,901)	(95,146)

(단위: 천원)

구분	전분기

토지	건물 및 구축물	기계장치	건설중인자산 및 미착기계	기타자산	합계

기초	327,307,859	142,581,066	71,592,502	45,500,450	20,379,138	607,361,015

취득	-	2,967	268	6,496,812	25,000	6,525,047

처분	-	-	(27)	-	(9,720)	(9,747)

사업양수도	-	-	(548,088)	(78,310)	(325,243)	(951,641)

감가상각	-	(1,325,210)	(3,481,708)	-	(1,655,006)	(6,461,924)

대체	-	1,121,976	3,257,768	(5,607,200)	1,152,956	(74,500)

기말	327,307,859	142,380,799	70,820,715	46,311,752	19,567,125	606,388,250

취득원가	327,307,859	221,383,010	205,513,459	46,311,752	75,074,302	875,590,382

감가상각누계액	-	(79,002,211)	(134,604,499)	-	(55,500,276)	(269,106,986)

손상차손누계액	-	-	(88,245)	-	(6,901)	(95,146)

(2) 당분기 및 전분기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	6,477,499	5,078,697

판매비와관리비	879,984	831,461

연구개발비	219,554	551,766

합계	7,577,037	6,461,924

14. 투자부동산 (1) 당분기 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

원가	상각누계	장부금액

토지	11,775,246	-	11,775,246

(단위: 천원)

구분	전기말

원가	상각누계	장부금액

토지	11,775,246	-	11,775,246

당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 11,775백만원이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.

15. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

개발비	특허권과 상표권	국제공동사업권	기술사용권	소프트웨어	기타무형자산	합계

기초	81,731,541	739,644	222,439,678	26,514,657	36,645,224	5,048,761	373,119,505

내부창출	7,244,096	-	-	-	-	-	7,244,096

취득	-	8,988	-	-	-	298,432	307,420

처분	-	(1,935)	-	-	-	-	(1,935)

감가상각	-	(27,243)	(1,991,313)	(518,745)	(2,737,511)	-	(5,274,812)

대체	-	-	-	-	217,274	(161,632)	55,642

기타	-	-	(1,090,513)	-	-	-	(1,090,513)

분기말	88,975,637	719,455	219,357,852	25,995,912	34,124,987	5,185,561	374,359,404

취득원가	128,843,111	1,609,499	254,543,637	31,124,700	78,539,717	6,605,115	501,265,779

상각누계액(주1)	(39,867,474)	(890,044)	(35,185,785)	(5,128,788)	(44,414,730)	(1,419,554)	(126,906,375)

(주1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(단위: 천원)

구분	전분기

개발비	영업권	특허권과 상표권	국제공동사업권	기술사용권	소프트웨어	기타무형자산	합계

기초	40,831,247	57,043,889	5,702,936	173,985,847	28,589,638	46,088,195	7,242,271	359,484,023

내부창출	2,640,043	-	-	-	-	-	-	2,640,043

취득	-	-	405,953	5,335,313	-	-	395,250	6,136,516

처분	-	-	(10,951)	-	-	-	-	(10,951)

사업양수도	-	-	(116,730)	-	-	(144,356)	-	(261,086)

상각	(1,611,703)	-	(381,595)	(1,234,229)	(518,745)	(2,917,618)	-	(6,663,890)

대체	-	-	-	-	-	151,000	(76,500)	74,500

기말	41,859,587	57,043,889	5,599,613	178,086,931	28,070,893	43,177,221	7,561,021	361,399,155

취득원가	134,913,263	57,043,889	16,149,404	205,690,081	31,124,700	81,932,113	57,460,554	584,314,004

상각누계액(주1)	(93,053,676)	-	(10,549,791)	(27,603,150)	(3,053,807)	(38,754,892)	(49,899,533)	(222,914,849)

(주1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당분기 및 전기말 현재 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

골프회원권	4,823,760	4,823,760

기타회원권	213,001	213,001

합계	5,036,761	5,036,761

(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	2,542,812	1,837,403

판매비와관리비	2,084,460	4,154,137

연구개발비	647,540	672,350

합계	5,274,812	6,663,890

16. 종속기업및관계기업투자

(1) 당분기 및 전분기 중 종속기업및관계기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,506,409,428	1,357,371,029

취득	54,956	4,492,320

기말	1,506,464,384	1,361,863,349

(2) 당분기 및 전기말 현재 종속기업및관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	한화테크윈(천진)유한공사	중국	CCTV 등 제조, 판매업	95.00%	11,962,115	95.00%	11,962,115

한화상업설비(상해)유한공사	중국	압축기, 산업용장비 등 판매업	100.00%	2,713,100	100.00%	2,713,100

한화디펜스㈜(구, 한화지상방산㈜)(주2)	대한민국	군사장비 제조 및 판매	100.00%	500,785,963	100.00%	500,785,963

한화파워시스템㈜	대한민국	압축기 제조 및 판매업	100.00%	124,255,207	100.00%	124,255,207

한화정밀기계㈜	대한민국	산업용장비 제조 및 판매	100.00%	95,837,364	100.00%	95,837,364

한화시스템㈜	대한민국	군사장비 제조 및 판매,소프트웨어 개발 및 컨설팅	52.91%	497,245,406	52.91%	497,245,406

한화테크윈㈜	대한민국	CCTV 등 제조, 판매업	100.00%	181,249,689	100.00%	181,249,689

Hanwha Aero Engines Company Limited	베트남	항공기용 가스터빈엔진 제조업	100.00%	45,243,260	100.00%	45,243,260

㈜캐스	대한민국	항공기 부품 제조업	100.00%	1,025,987	100.00%	971,031

관계기업	P NGPF Manufacturing company Singapore.Ltd(주1)	싱가폴	항공기용 가스터빈엔진 제조업	30.00%	42,399,144	30.00%	42,399,144

㈜서머텍코리아	대한민국	프라즈마 등의 용접	49.00%	3,747,150	49.00%	3,747,150

합계	1,506,464,384	1,506,409,429

(주1) 회사는 2016년 9월 27일 싱가폴United Technologies International Corporation - Asia Private Limited가 보유하고 있는P NGPF Manufacturing company Singapore.Ltd 지분70%의 주식 관련Call 옵션 거래 계약을 체결하였습니다. 동 옵션의 행사기간은 2022년 1월1일 부터 2026년 12월31일 입니다 (주석10 참조). (주2) 당분기 중 한화지상방산㈜가 한화디펜스㈜를 흡수합병하였고 사명은 한화디펜스㈜로 변경하였습니다.

17. 매입채무및기타채무 당분기 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	77,429,992	96,644,344	70,425,944	94,971,033

미지급금	29,015,530	60,460,491	48,455,672	59,449,593

미지급비용	79,595,180	-	62,464,862	-

예수금	10,581,274	-	10,526,101	-

보증금	-	2,907,320	-	2,407,420

합계	196,621,976	160,012,155	191,872,579	156,828,046

18. 차입금및사채

(1) 당분기 및 전기말 현재 회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

115-2회 무보증 공모사채	2015.11.26	2020.11.26	2.79	30,000,000	30,000,000

116-1회 무보증 공모사채	2016.06.22	2019.06.22	1.93	110,000,000	110,000,000

116-2회 무보증 공모사채	2016.06.22	2021.06.22	2.20	40,000,000	40,000,000

117회 사모사채	2016.08.30	2019.08.30	1.88	70,000,000	70,000,000

118회 공모사채	2016.10.28	2019.10.28	2.07	100,000,000	100,000,000

119회 사모사채	2018.03.15	2023.03.15	3.50	20,000,000	20,000,000

120-1회 공모사채	2018.05.02	2021.05.03	2.76	95,000,000	95,000,000

120-2회 공모사채	2018.05.02	2023.05.02	3.18	55,000,000	55,000,000

121-1회 공모사채	2018.11.05	2021.11.05	2.71	60,000,000	60,000,000

121-2회 공모사채	2018.11.05	2023.11.05	2.98	40,000,000	40,000,000

소계	620,000,000	620,000,000

사채할인발행차금	(1,104,677)	(1,275,087)

유동성 사채	(279,867,017)	(279,783,450)

합계	339,028,306	338,941,463

(2) 당분기 및 전기말 현재 원화 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구분	이자율(%)	당분기말	전기말

국민은행	일반운영자금	3.03~3.16	70,000,000	70,000,000

중국은행	일반운영자금	2.70	20,000,000	20,000,000

우리은행	기타어음할인	2.74	-	20,000,000

국민은행	무역금융	3.00	20,000,000	-

합계	110,000,000	110,000,000

(3) 회사는 우리은 행 외 3개 은행과 매입 외환 약정 등을 체결하여 매출채권을 할인하고 있으며, 계약상 만기가 도래하지 않은 금액을 단기차입금으로 인식하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 해당 계약상 만기 미도래분으로 인식한 차입금은 각각 1,350 백만원 및 23,687백만원입니다.

(4) 당분기 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구분	이자율(%)	당분기말	전기말

NH농협은행	군수산업자금	1.89~2.00	3,650,400	4,222,840

NH농협은행	일반운영자금	3.5	50,000,000	50,000,000

KDB산업은행	시설자금	2.61~2.66	100,000,000	100,000,000

국민은행(주1)	시설자금	2.83~2.85	95,833,333	100,000,000

KEB하나은행 암스텔담지점(주2)	일반운영자금	4.21	34,134,000	33,543,000

중국공상은행(ICBC)	일반운영자금	3.20	50,000,000	-

소계	333,617,733	287,765,840

유동성장기차입금	(118,914,587)	(118,935,507)

합계	214,703,147	168,830,333

(주1) 해당 차입금과 관련하여 이자율 변동으로 인한 현금흐름위험을 회피하기 위해 이자율스왑을 체결하였습니다(주석 10 참고).(주2) 해당 차입금과 관련하여 이자율 변동으로 인한 현금흐름위험을 회피하기 위해 통화스왑을 체결하였습니다. (주석 10 참고)

19. 기타부채 (1) 당분기 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	334,193,994	339,702,033

충당부채(주1)	9,747,402	8,930,904

합계	343,941,396	348,632,937

(주1) 충당부채에는 품질보증, 하자보수 및 소송 등에 대한 금액을 포함하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	8,930,904	27,248,205

증가	816,498	4,581,758

감소	-	(13,090,558)

기말	9,747,402	18,739,405

20. 종업원급여부채 (1) 당분기 및 전기말 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

순확정급여부채	120,479,013	118,025,060

기타장기종업원급여부채	7,528,450	7,414,432

합계	128,007,463	125,439,492

(2) 순확정급여부채 ① 당분기 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	132,991,561	130,649,524

사외적립자산의 공정가치	(12,512,548)	(12,624,464)

합계	120,479,013	118,025,060

② 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	3,708,639	4,497,622

순이자원가	1,049,254	1,402,374

종업원 급여에 포함된 총 비용	4,757,893	5,899,996

③ 당분기 및 전분기 중 총비용 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	3,771,630	3,090,880

판매비와관리비	804,799	1,577,909

연구개발비	181,464	1,231,207

합계	4,757,893	5,899,996

21. 자본금과 자본잉여금

(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고, 발행한 주식의 수는 보통주식 52,040,000주이며, 1주당 금액은 5,000원 입니 다. 회사는 누적으로 1,090,000주를 취득하여 전부 이익으로 소각하였습니다. 이에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액간에 5,450백만원의 차이가 발생합니다.

(2) 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	187,179,336	187,179,336

기타자본잉여금	(29,941,898)	(29,941,898)

합계	157,237,438	157,237,438

22. 자본조정 회사의 자본조정 내역은 전액 자기주식이며 당분기말 현재 자기주식수와 금액은 각각 250,000주와 8,412백만원입니다. 자기주식은 상법에 의하여 의결권이 제한되어있습니다.

23. 기타포괄손익누계액

당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

재평가이익	198,399,417	198,399,417

현금흐름위험회피	165,757	284,053

합계	198,565,174	198,683,470

24. 이익잉여금

(1) 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내용	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(주1)	30,916,737	30,916,737

임의적립금	시설적립금 등(주2)	1,061,278,009	1,086,208,459

기타잉여금	자산재평가잉여금 등	255,206,887	255,206,887

미처분이익잉여금	이월이익잉여금 등	19,657,437	(24,930,450)

합계	1,367,059,070	1,347,401,633

(주1) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (주2) 회사는 상기 적립금 외에 특정한 목적이 없는 사업확장적립금 및 별도적립금을 계상하고 있으며 이러한 적립금은 이후에 주주총회의 결의에 의하여 다른 목적을 위해 사용될 수 있습니다.

25. 건설계약

(1) 당분기 중 계약수주현황의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

항공엔진부문

기초	345,892,787

증감	73,379,380

매출액	(38,368,813)

기말	380,903,354

(2) 당분기 및 전기말 현재 진행중인 공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

누적공사수익	213,223,990	244,749,822

누적공사원가	197,712,534	211,794,219

누적공사이익	15,511,456	32,955,603

선수금	99,783,234	98,330,610

( 3) 당 분기 및 전기말 현재 미청 구공사 및 초과청구공사 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미청구공사	3,716,210	5,049,439

초과청구공사	99,783,234	98,330,610

공사손실충당부채	6,318,498	6,734,922

(4) 당기 중 원가상승 요인이 있어 당분기말 현재 진행중인 계약의 추정 총계약원가가 변동되었고 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	추정총계약 수익의 변동	추정총계약 원가의 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사 변동

항공엔진부문	8,123,420	7,009,697	1,095,894	17,829	1,095,894

26. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 복리후생비	5,726,398	10,371,091

퇴직급여	804,800	1,577,909

감가상각비	879,984	831,461

무형자산상각비	2,084,460	4,154,137

견본비	-	77,581

광고선전비	1,228,400	1,606,093

교육훈련비	165,616	335,917

교제비	189,499	235,266

대손상각비(환입)	(51)	1,000,856

도서비	5,009	7,075

문서발송료	2,069	54,096

물류비	381,164	1,071,656

보험료	793,327	449,522

서비스비	1,385,148	4,539,663

세금과공과	233,086	316,250

소모품비	32,788	33,727

수선유지비	321,653	322,230

여비교통비	531,732	1,009,377

유틸리티비	276,680	165,348

인쇄비	12,967	36,054

임차료	-	660,284

전산비	433,898	1,442,166

조사비	11,918	128,956

지급수수료	11,692,547	7,889,980

통신비	49,006	108,984

판매촉진비	609,414	1,231,823

행사비	136,467	238,198

회의비	99,986	129,743

사용권자산상각비	503,501	-

합계	28,591,466	40,025,443

27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품, 반제품 및 재공품의 변동	(45,428,299)	(9,406,399)

상품매입	11,190,616	43,181,120

원재료와 소모품의 사용액	182,960,571	162,939,993

종업원급여(주1)	46,774,358	58,006,295

복리후생비	5,874,520	6,642,042

유형자산감가상각비	7,577,037	6,461,924

무형자산상각비	5,274,812	6,663,890

운송보관비	464,070	1,214,847

세금과공과	506,842	564,226

수선유지비	3,864,065	2,887,360

수도광열비	1,859,428	1,999,416

임차료	102,134	778,114

전산비	3,193,884	6,012,948

지급수수료	14,687,026	10,620,527

기술사용료	5,647,643	8,656,257

외주용역비	27,561,637	26,275,959

기타비용	2,741,388	14,155,415

합계(주2)	274,851,732	347,653,934

(주1) 종업원급여는 급여, 퇴직급여 등을 포함하고 있습니다.(주2) 포괄손익계산서 상 매출원가, 판매비와관리비, 연구개발비를 합한 금액입니다.

28. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익

수수료수익	1,630,927	1,088,348

임대료수익	797,103	809,734

외환차익	841,696	2,063,625

외화환산이익	3,473,806	1,371,465

유형자산처분이익	67,992	154,311

배당금수익	37,207,904	23,183,350

사업처분이익	-	104,560

잡이익	55,429	176,296

기타수익 계	44,074,857	28,951,689

기타비용

외환차손	904,182	2,933,207

외화환산손실	4,640,622	1,571,600

유형자산처분손실	26,649	1,601

무형자산처분손실	1,934	10,951

기부금	2,000	2,000

잡손실	61,036	133,206

기타비용 계	5,636,423	4,652,565

29. 금융수익과 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	1,047,197	455,081

외환차익	53,620	637,245

외화환산이익	-	536,363

당기손익-공정가치금융자산평가이익	1,450,068	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	112,078	-

파생상품평가이익	579,621	-

금융수익 계	3,242,584	1,628,689

금융비용

이자비용	7,398,750	6,113,252

외환차손	201,480	600,079

외화환산손실	614,382	340,680

당기손익-공정가치금융자산평가손실	226,968	11,192

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	180

금융비용 계	8,441,580	7,065,383

30. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	19,657,437	(10,315,032)

가중평균보통유통주식수(주)	51,995,714	52,543,072

주당이익	378	(196)

(2) 가중평균보통유통주식수의 산정(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	52,187,177	52,600,000

자기주식 효과	(191,463)	(56,928)

가중평균유통보통주식수	51,995,714	52,543,072

(3) 잠재적보통주회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았습니다.

31. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계종류	회사명

지배기업	㈜한화

종속기업	Hanwha Aero Engines Company LimitedHanwha Techwin AmericaHanwha Techwin Automation Americas,Inc.Hanwha Techwin Automation Vietnam Company LimitedHanwha Techwin Do Brasil Equipamentos De Seguranca Ltda.Hanwha Techwin Europe LimitedHanwha Techwin Middle East FZEHanwha Techwin Security Vietnam Company LimitedTawasul Al-Ezdihar Co., Ltd.Techwin Engineering Center한화디펜스㈜(구, 한화지상방산㈜)(주2)한화상업설비(상해)유한공사한화시스템㈜한화정밀기계㈜한화테크윈(천진)유한공사한화파워시스템㈜한화테크윈㈜㈜캐스Hanwha Power Systems Americas, Inc.Hanwha Power Systems(Shanghai) Co. LtdHanwha Power Systems Service Middle EastHanwha Systems Japan Co., Ltd.Hanwha TechM (Suzhou) Co., Ltd.Hanwha Systems Vietnam Co., Ltd. (주1)Hanwha Defense Austrailia PTY Ltd (주1)

(주1) 당분기 중 신규로 설립된 법인입니다.(주2) 당분기 중 한화지상방산㈜가 한화디펜스㈜를 흡수합병하였고 사명은 한화디펜스㈜로 변경하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기

매출 등	유형자산의처분	원재료매입	유형자산의취득	기타비용

지배기업	㈜한화	26,232,816	-	-	-	1,121,599

종속기업	Hanwha Techwin America	15,956	-	-	-	-

Hanwha Techwin Europe, Ltd.	9,945	-	-	-	-

한화테크윈(천진)유한공사(주2)	131,168	-	-	-	-

한화상업설비(상해)유한공사	29,355	-	-	-	-

HANWHA AERO ENGINES., LTD	2,880,202	-	228,346	-	-

Hanwha Power Systems(Shanghai) Co.LTD	13,152	-	-	-	-

Hanwha Techwin Security Vietnam	33,558	-	-	-	-

한화디펜스㈜(구, 한화지상방산㈜)(주2,3)	27,567,182	-	-	-	10,333

한화파워시스템㈜	1,318,197	-	26,589	-	-

한화정밀기계㈜	2,348,474	-	-	-	1,192

한화테크윈㈜	3,159,092	-	-	-	18,442

한화시스템㈜(주2)	8,370,000	-	-	35,750	8,250,964

㈜캐스	242,417	-	541,615	-	-

관계기업	P NGPF Manufacturing company Singapore.Ltd.	1,929,758	-	8,969,877	-	-

㈜서머텍코리아(주2)	3,917,103	5,578,027

기타(주1)	Hanwha Europe GmbH	-	-	15,866	-	172,727

㈜한화갤러리아	-	-	-	-	260,892

㈜한화이글스	-	-	-	-	286,800

한화호텔앤드리조트㈜	-	-	-	-	1,137,701

한화케미칼㈜	-	-	-	-	274,352

한화생명보험㈜	72,292	-	-	-	33,585

한화손해보험㈜	1,351	-	-	-	36,751

㈜에스아이티	-	-	-	24,970	-

㈜한화에스테이트	-	-	-	-	1,309,121

합계	78,272,018	-	15,360,320	60,720	12,914,459

(주1) 상기회사는 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사를 포함하고 있습니다.(주2) 당분기 중 한화시스템㈜, 한화디펜스㈜, ㈜서머텍코리아 등 특수관계자로부터 수령한 배당금 36,851백만원을 포함하고 있습니다.(주3) 당분기 중 한화지상방산㈜가 한화디펜스㈜를 흡수합병하였고 사명은 한화디펜스㈜로 변경하였습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	전분기

매출 등	유형자산의처분	원재료매입	유형자산의취득	기타비용

지배기업	㈜한화	16,978,535	-	396,892	-	1,562,115

종속기업	Hanwha Techwin America	27,607,802	-	1,205	-	1,531,197

Hanwha Techwin Do Brasil Equipamentos De Seguranca Ltda.	103,685	-	-	-	-

Hanwha Techwin Europe Limited	14,031,047	-	-	-	718,498

Hanwha Techwin Middle East FZE	4,576,230	-	-	-	-

Hanwha Techwin Security Vietnam Company Limited	2,785,651	-	980,632	-	-

한화디펜스㈜	47,570	-	-	-	-

한화상업설비(상해)유한공사	-	-	-	-	148,225

한화시스템㈜	329	-	-	-	-

한화정밀기계㈜	2,484,027	894,669	-	-	-

한화지상방산㈜(주2)	23,191,615	-	-	-	1,217

한화테크윈(천진)유한공사	758,362	-	43,427,887	-	-

한화파워시스템㈜	1,537,377	-	15,026	-	-

관계기업	㈜서머텍코리아(주2)	3,240,411	-	5,842,891	-	-

기타(주1)	Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd.	100,834	-	-	-	-

㈜한화갤러리아	-	-	-	-	2,425

㈜한화갤러리아타임월드	-	-	-	-	230

㈜한화비앤비	-	-	-	-	4,402

㈜한화에스테이트	2,664	-	-	-	1,287,538

㈜한화이글스	-	-	-	-	276,000

한화생명보험㈜	117,626	-	-	-	674,897

한화손해보험㈜	-	-	-	-	46,376

한화에스앤씨㈜	-	-	-	457,205	7,213,993

한화케미칼㈜	-	-	-	-	305,615

한화호텔앤드리조트㈜	-	-	-	-	1,417,580

휴먼파워㈜	-	-	-	8,906	8,670

합계	97,563,765	894,669	50,664,533	466,111	15,198,978

(주1) 상기회사는 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사를 포함하고 있습니다.(주2) 전분기 중 한화지상방산㈜, ㈜서머텍코리아 등 특수관계자로부터 수령한 배당금 22,840백만원을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기말

채권 등	채무 등

매출채권	미수금	기타	매입채무	미지급금	기타

지배기업	㈜한화	39,013,044	8,000	-	113,279	285,007	24,088,031

종속기업	한화상업설비(상해)유한공사	-	1,267,267	-	-	-	-

HANWHA AERO ENGINES., LTD	3,171,626	-	-	-	78,202	-

Hanwha Techwin Security Vietnam Company Limited	-	34,134	-	-	-	-

한화디펜스㈜(구, 한화지상방산㈜)(주2)	863,264	25,746,258	-	-	3,300	-

한화파워시스템㈜	-	440,761	-	43,204	1,393,851	-

한화정밀기계㈜	-	816,426	-	-	1,310	1,681,860

한화테크윈㈜	-	1,037,735	-	-	20,286	-

한화시스템㈜	-	8,370,000	-	-	7,538,698	-

㈜캐스	-	-	791,651	304,935	-	380,000

관계기업	P NGPF Manufacturing company Singapore.Ltd	1,929,758	-	-	2,379,437	-	-

㈜서머텍코리아	-	3,578,846	-	3,590,193	-	-

기타(주1)	㈜한화갤러리아	-	-	-	-	1,366	-

한화호텔앤드리조트㈜	-	-	4,636,009	-	349,669	-

한화케미칼㈜	-	-	-	-	37,711	-

한화생명보험㈜	-	-	12,506,852	-	40,927	2,186,009

한화손해보험㈜	-	-	-	-	13,368	-

㈜에스아이티	-	-	-	-	27,467	-

㈜한화에스테이트	-	-	-	-	481,502

합계	44,977,692	41,299,427	17,934,512	6,431,048	10,272,664	28,335,900

(주1) 상기회사는 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사를 포함하고 있습니다.(주2) 당분기 중 한화지상방산㈜가 한화디펜스㈜를 흡수합병하였고 사명은 한화디펜스㈜로 변경하였습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	전기말

채권 등	채무 등

매출채권	미수금	기타	매입채무	미지급금	기타

지배기업	㈜한화	23,495,919	3,758,209	-	241,447	61,857	18,836,027

종속기업	Hanwha Techwin America	-	16,162	-	-	-	-

Hanwha Techwin Europe, Ltd.	-	9,971	-	-	-	-

한화테크윈(천진)유한공사	-	131,466	-	-	-	-

한화상업설비(상해)유한공사	-	1,296,723	-	-	-	-

HANWHA AERO ENGINES., LTD	5,119,062	56,686	-	39,678	-	-

Hanwha Power Systems(Shanghai) Co.LTD	-	13,276	-	-	-	-

한화지상방산㈜	630,753	697,685	-	-	3,300	-

한화파워시스템㈜	-	443,527	-	57,666	1,369,717	-

한화정밀기계㈜	-	833,280	-	-	1,573	1,681,860

한화테크윈㈜(주2)	-	1,025,464	-	-	55,972	-

한화시스템㈜	-	-	-	-	5,913,666	-

㈜캐스	5,724	-	65,798	451,148	-	300,000

관계기업	㈜서머텍코리아	-	11,836	-	1,815,762	-	-

기타(주1)	㈜한화갤러리아	-	-	-	-	178,436	-

㈜한화이글스	-	97,273	-	-	-	-

한화호텔앤드리조트㈜	-	-	4,600,383	-	323,803	-

한화케미칼㈜	-	-	-	-	48,280	-

한화생명보험㈜	-	-	12,649,155	-	8	-

한화손해보험㈜	-	-	-	-	2,473	-

㈜한화에스테이트	-	-	-	-	376,170	-

Blue Albatross FZE	-	-	-	-	53,818	-

합계	29,251,458	8,391,558	17,315,336	2,605,701	8,389,073	20,817,887

(주1) 상기회사는 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사를 포함하고 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기

자금대여거래	현금출자

대여	회수

-	-	-	-	-

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	전분기

자금대여거래	현금출자

대여	회수

관계기업	P NGPF Manufacturing company Singapore.Ltd	-	-	4,492,320

(주1) 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(5) 당분기 특수관계자와의 리스 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기

기초	회계기준변경	리스료	이자비용(리스)	기말

기타(주1)	한화생명보험㈜	-	2,237,047	(64,575)	13,537	2,186,009

(6) 당분기 및 전기말 현재 회사는 종업원에게 주택마련을 위한 융자를 하고 있습니다.

(7) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기말

보증처	지급보증금액	보증기간

종속기업	Hanwha Aero Engines., Ltd	수출입은행	56,890,000 (USD 50,000,000)	2018.04.24 ~ 2025.04.24

11,378,000 (USD 10,000,000)	2018.04.24 ~ 2021.04.24

Hanwha Techwin America	신한은행(뉴욕)	11,378,000 (USD 10,000,000)	2018.06.15 ~ 2019.06.14

Hanwha Techwin Security Vietnam	우리은행(홍콩)	11,378,000 (USD 10,000,000)	2017.08.30 ~ 2022.08.30

5,689,000 (USD 5,000,000)	2017.08.30 ~ 2022.12.20

5,689,000 (USD 5,000,000)	2017.08.30 ~ 2023.03.23

우리은행(베트남)	6,826,800 (USD 6,000,000)	2017.10.24 ~ 2022.10.24

6,826,800 (USD 6,000,000)	2017.10.24 ~ 2023.01.24

6,585,600 (VND 134,400,000,000)	2019.02.11 ~ 2020.02.11

(원화단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	전기말

보증처	지급보증금액	보증기간

종속기업	Hanwha Aero Engines., Ltd	한국수출입은행	55,905,000 (USD 50,000,000)	2018.04.24 ~ 2025.04.24

11,181,000 (USD 10,000,000)	2018.04.24 ~ 2021.04.24

Hanwha Techwin America	신한은행(뉴욕)	11,181,000 (USD 10,000,000)	2018.06.15 ~ 2019.06.14

Hanwha Techwin Security Vietnam Company Limited	우리은행(홍콩)	11,181,000 (USD 10,000,000)	2017.08.30 ~ 2022.08.30

5,590,500 (USD 5,000,000)	2017.08.30 ~ 2022.12.20

5,590,500 (USD 5,000,000)	2017.08.30 ~ 2023.03.23

우리은행(베트남)	6,708,600 (USD 6,000,000)	2017.10.24 ~ 2022.10.24

6,708,600 (USD 6,000,000)	2017.10.24 ~ 2023.01.24

6,478,080 (VND 134,400,000,000)	2018.02.09 ~ 2019.02.08

(8) 당분기말 현재 회사는 (주)캐스가 부담하고 있는 차입금에 대하여 8,000백만원의 자금보충약정을 제공하고 있습니다. 이러한 자금보충 약정과 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성이 높지 아니하여 전기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 않았습니다.(9) 전기 중 회사는 한화시스템(주)의 한화에스엔씨주식회사 흡수 합병과 관련하여 헬리오스에스엔씨주식회사, 에이치솔루션주식회사와 주주간 계약을 체결하였습니다. 주주간 계약과 관련되어 헬리오스에스엔씨주식회사와 에이치솔루션주식회사는 보유주식에 대해 각각 동반매도청구권과 우선매수청구권을 보유하고 있습니다.(10) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	213,000	127,243

퇴직급여	34,116	57,392

합계	247,116	184,635

회사의 주요경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

32. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관명	통화	한도금액(주석)	내용

우리은행	KRW	118,000,000	포괄한도

KEB하나은행	USD	1,500,000	수입신용장 한도

USD	8,200,000	파생상품보증금면세

USD	10,000,000	기타외화지급보증 한도

KRW	15,000,000	당좌대출한도

신한은행	KRW	20,000,000	외상매출채권담보대출 한도

USD	14,000,000	매입외환 한도

국민은행	KRW	10,000,000	외상매출채권담보대출 한도

KRW	40,000,000	무역금융한도

USD	2,000,000	매입외환 한도

USD	3,500,000	포괄외화지급보증

기업은행	KRW	4,000,000	외상매출채권담보대출 한도

농협은행	USD	10,000,000	통합 외국환 여신 한도

중국공상은행(ICBC)	KRW	100,000,000	일반자금대출한도

중국은행	KRW	20,000,000	일반자금대출한도

(2) 당분기말 현재 타인을 위해 제공한 보증내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

제공받는 회사	보증처	지급보증금액	보증기간

Hanwha Aero Engines., Ltd	수출입은행	56,890,000 (USD 50,000,000)	2018.04.24 ~ 2025.04.24

11,378,000 (USD 10,000,000)	2018.04.24 ~ 2021.04.24

Hanwha Techwin America	신한은행(뉴욕)	11,378,000 (USD 10,000,000)	2018.06.15 ~ 2019.06.14

Hanwha Techwin Security Vietnam	우리은행(홍콩)	11,378,000 (USD 10,000,000)	2017.08.30 ~ 2022.08.30

5,689,000 (USD 5,000,000)	2017.08.30 ~ 2022.12.20

5,689,000 (USD 5,000,000)	2017.08.30 ~ 2023.03.23

우리은행(베트남)	6,826,800 (USD 6,000,000)	2017.10.24 ~ 2022.10.24

6,826,800 (USD 6,000,000)	2017.10.24 ~ 2023.01.24

6,585,600 (VND 134,400,000,000)	2019.02.11 ~ 2020.02.11

(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공자	보증내역	통화	금액

한국방위산업진흥협회	이행보증	KRW	669,758,673

서울보증보험	이행보증	KRW	261,268,529

USD	22,134,806

(4) 상법 제530조의 9 제1항에 의거 회사와 분할회사(한화지상방산㈜, 한화파워시스템㈜, 한화정밀기계㈜, 한화테크윈㈜)는 분할회사의 분할 전 채무(책임을 포함함)에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 분할 전 채무금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	분할기일	금액

한화지상방산(주)	2017.7.1	827,495,768

한화파워시스템(주)	2017.7.1	81,004,358

한화정밀기계(주)	2017.7.1	47,401,852

한화테크윈(주)	2018.4.1	200,294,159

(5) 당분기말 현재 보증채무 담보제공 목적으로 회사의 어음 1매가 한국방위산업진흥협회에 담보로 제공되어 있습니다.(6) 당분기말 현재 회사는 (주)캐스가 부담하고 있는 차입금에 대하여 8,000백만원의 자금보충약정을 제공하고 있습니다. 이러한 자금보충 약정과 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성이 높지 아니하여 당분기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 않았습니다.(7) 회사는 신제품 개발을 위하여 미국의 General Electric Company 등과 기술도입계약 등을 체결하고 있습니다.(8) 회사는 전기에 우리은행과 회사의 협력기업 공동지원을 위한 대ㆍ중소기업동반성장협약을 체결하였습니다. 본 협약에 따라 회사가 예치하는 예탁금 120억원을 기반으로 우리은행이 동 예탁금의 2배수 해당액의 특별펀드를 조성하여 회사와 거래하는협력 중소기업에 자금을 지원하고 있습니다.(9) 한국형헬기개발사업(KHP)이 2012년 6월에 완료되었으나, 방위사업청이 환율상승, 물가상승, 설계변경 등으로 인한 초과비용을 인정하지 않아 개발주관기관인 한국항공우주연구원은 2014년 1월 29일에 대한민국(방위사업청)을 상대로 초과비용의 지급을 청구하는 소송을 제기하였으며, 회사를 비롯한 한국항공우주연구원의 5개 하도급업체는 2014년 6월 5일에 위 소송에 원고 보조참가하였습니다. 이에 대해 1심 판결이 2015년 1월 30일 선고되어 원고의 청구 중 80%가 인정되었고, 원고 및 피고는 모두 항소하여 서울고등법원에서 서울행정법원으로 파기 이송하는 판결을 하였습니다. 현재 서울행정법원에 계류 중에 있으며, 본 소송의 결과를 예측할 수 없습니다.(10) 2014년 4월 20일 삼성 SDS 과천전산센터 내 발전기 4호기 연도 부근에서 발생한 화재와 관련하여, 삼성화재는 삼성 SDS에 지급한 위 화재 관련 보험금 약 148억원을 청구하는 구상금 청구의 소를, 삼성 SDS는 삼성화재 보상액을 초과하는 부분인 약 683억원을 청구하는 손해배상청구의 소를 당사를 상대로 각 제기하였습니다. 두 소송 모두 1심이 진행 중에 있으며 현재로서는 본 소송들의 결과를 예측할 수 없습니다. (11) 2015년 12월 발생한 수리온 헬기의 추락 사고의 한 원인이 당사가 납품한 엔진 결함임을 근거로 대한민국 정부는 추락 헬기 가액 약 171억원을 청구하는 손해배상 청구의 소와 동일 현상으로 의심되는 엔진의 수리비를 청구하는 손해배상 청구의 소를 회사와 한국항공우주산업을 공동피고로 하여 각 제기하였습니다. 현재로서는 본 소송들의 결과를 예측할 수 없습니다.(12) 2017년 7월 27일 방위사업청은 회사 협력업체의 허위 원가자료 제출을 이유로 회사의 방산원가관리체계 인증을 취소하였습니다. 이에 회사는 위 인증이 취소되지 않을 지위에 있음을 확인하는 가처분을 2017년 10월 신청하여 2017년 12월 22일 승소(인용) 결정을 받았으며, 2018년 1월 19일 대한민국 정부를 상대로 동일한 취지의 본안 소송을 제기하였습니다. 2019년 2월 11일 1심 판결 선고결과 회사의 청구는 전부 인용되어 회사가 방산원가관리체계 인증업체 지위에 있음을 확인하였습니다. 이에 방위사업청이 항소하여 현재 항소심 계류 중에 있으며, 본 소송의 결과를 예측하기 어렵습니다.(13) 방위사업청은 회사 협력업체의 허위 원가자료 제출을 이유로 회사의 이윤율 삭감 및 삭감된 이윤을 반영한 수정 계약 체결을 요청하였습니다. 이에 회사는 2017년 11월 그 금지를 구하는 가처분을 신청하였으나, 2017년 12월 29일 패소(기각) 결정을 받았습니다. 이에 회사는 2018년 2월 27일 항고장을 제출하였습니다. 2018년 5월 30일 판결 선고 결과 가처분이 일부 인용되었습니다. 또한 회사는 2018년 3월 방위사업청 상대로 본안소송인 이윤율삭감금지소송을 제기하여 2019년 3월에 회사 승소 판결을 받았습니다. 이에 방위사업청은 항소하여 현재 항소심 계류 중에 있으며, 본 소송의 결과를 예측하기 어렵습니다.(14) 회사는 2018년 1월에 국세청 세무조사 결과에 따라 60,942백만원의 세액이 확정되었고 납부를 완료하였습니다. 동 금액은 전기 재무제표에 반영되었습니다. 납부한 법인세 금액 중 일부 항목의 적정성에 대해서는 당국의 추가 조사와 조세불복 절차가 진행 중에 있으며, 현재로서는 결과를 예측할 수 없습니다. (15) 주석 32-(9) ~ (14)에서 설명하고 있는 사건을 제외하고, 당분기말 현재 회사가 원고로서 계류중인 소송사건은 3건으로 소송가액은 총 9,208백만원이며, 피고로서 계류중인 소송사건은 7건으로 소송가액은 총 8,716백만원입니다. 당분기말 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

33. 현금흐름표

당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	16,228,883	(12,726,737)

비용(수익) 조정사항

감가상각비	7,577,037	6,461,924

기술사용료	5,647,643	8,656,257

기타장기종업원급여	210,653	258,352

당기손익-공정가치 금융자산평가손실	226,968	11,192

당기손익-공정가치 금융자산처분손실	-	180

무형자산상각비	5,274,812	6,663,890

무형자산처분손실	1,934	10,951

외화환산손실	5,255,004	1,912,280

유형자산처분손실	26,649	1,601

이자비용	7,398,751	6,113,252

퇴직급여	4,757,893	5,899,996

사용권자산상각비	503,501	-

재고자산평가손실(환입)	3,453,433	2,221,104

충당부채의 설정(환입)	400,075	(8,658,022)

대손상각비(환입)	(51)	1,000,856

배당금수익	(37,207,904)	(23,183,350)

외화환산이익	(3,473,806)	(1,907,828)

사업처분이익	-	(104,560)

유형자산처분이익	(67,992)	(154,311)

이자수익	(1,047,197)	(455,081)

당기손익-공정가치 금융자산평가이익	(1,450,068)	-

당기손익-공정가치 금융자산처분이익	(112,078)	-

파생상품평가이익	(579,621)	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 증감	34,178,268	(11,562,683)

미수금의 증감	13,233,359	30,547,686

재고자산의 증감	(72,853,776)	(35,203,659)

기타유동자산의 증감	15,434,596	10,066,898

매입채무의 증감	5,319,122	(15,891,658)

미지급금의 증감	(3,974,016)	(45,599,831)

미지급비용의 증감	18,206,235	10,207,027

예수금의 증감	55,173	1,361,509

기타유동부채의 증감	(5,091,617)	35,710,486

기타장기종업원급여부채의 증감	(96,636)	(116,716)

퇴직금의 지급	(2,234,234)	(4,808,893)

관계기업 퇴직금 순전입액	(69,704)	(1,127,027)

영업으로부터 창출된 현금흐름	15,131,289	(34,394,915)

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

단기차입금	유동성차입금	장기차입금	유동성사채	사채	리스부채	합계

기초	133,687,465	118,935,507	168,830,333	279,783,450	338,941,463	-	1,040,178,218

회계정책변경효과	-	-	-	-	-	4,678,208	4,678,208

현금흐름	(22,951,395)	(4,739,107)	50,591,000	-	-	(511,980)	22,388,518

외화환산손익	614,382	-	-	-	-	-	614,382

사채할인발행차금 상각	-	-	-	83,567	86,843	-	170,410

현재가치할인차금 상각	-	-	-	-	-	15,970	15,970

유동성대체	-	4,718,187	(4,718,187)	-	-	-	-

기말	111,350,452	118,914,587	214,703,146	279,867,017	339,028,306	4,182,198	1,068,045,706

(단위: 천원)

구분	전분기

단기차입금	유동성차입금	장기차입금	유동성사채	사채	리스부채	합계

기초	230,357,881	2,410,978	254,222,840	69,910,408	349,244,625	-	906,146,732

현금흐름	5,037,554	(586,050)	50,000,000	-	20,000,000	-	74,451,504

외화환산손익	(195,684)	-	-	-	-	-	(195,684)

사채할인발행차금 상각	-	-	-	24,598	57,591	-	82,189

유동성대체	-	4,739,107	(4,739,107)	-	-	-	-

기말	235,199,751	6,564,035	299,483,733	69,935,006	369,302,216	-	980,484,741

34. 회계정책의 변경 ­ 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.4%입니다.회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. 리스부채의 재측정금액은 최초 적용일 직후 관련된 사용권자산의 조정으로 인식하였습니다.

(단위: 천원)

2019

당기초 운용리스 전체 약정 금액	5,941,928

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	(290,379)

(차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료	(261,650)

(차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료	(711,691)

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	4,678,208

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	2,038,267

비유동 리스부채	2,639,941

합계	4,678,208

사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. ① 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당분기초

사용권자산

부동산	3,306,325	3,644,175

차량운반구	778,691	923,645

전산기기	89,691	110,388

합계	4,174,707	4,678,208

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당분기초

리스부채

유동	2,193,118	2,038,268

비유동	1,989,080	2,639,940

합계	4,182,198	4,678,208

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	337,850	-

차량운반구	144,954	-

전산장비	20,698	-

합계	503,501	-

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	15,970	-

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	84,641	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	63,455	-

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-	-

당분기 중 리스의 총 현금유출은 660,076천원입니다.

35. 보 고 기 간 후 사건 회사는 2019년 4월 29일과 2019년 4월 30일에 만기가 도래하는 회사채의 차환자금 및 운영자금으로 사용할 예정으로 신규 회사채 2,000억원을 발행하였습니다. 발행 총액의 25%인 250억원은 한화투자증권이 인수하였습니다.