한화에어로스페이스 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항1.1 지배기업의 개요

한화에어로스페이스주식회사 (이하 "지배기업")는 1977년 8월에 삼성정밀공업 주식회사로 설립되었습니다. 1987년 2월에 상호를 삼성항공산업 주식회사로 변경하였으며 2000년 3월에 삼성테크윈주식회사, 2015년 6월 29일에 한화테크윈주식회사, 2018년 3월 23일에 한화에어로스페이스주식회사로 각각 변경하였습니다. 지배기업은 1987년 5월에 주식을 한국증권거래소에 상장하였으며, 경상남도 창원시 성산구 창원대로 1204를 본사로 하고 있습니다. 지배기업은 경상남도 창원시 외에 충청남도 아산시와 미국, 베트남에 생산 및 판매 거점을 두고 있으며, 항공기 엔진과 부품의 제작 및 정비사업을 영위하고 있습니다.

지배기업은 설립 후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 2021년 3월 31일 현재 납입자본금은 265,650백만원이며 최대주주는 주식회사 한화(지분율: 33.95%)입니다.

1.2 종속기업 현황 당분기및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	업종	소유지분율	결산월

당분기말	전기말

Hanwha Techwin America	미국	CCTV 등 판매업	100.00%	100.00%	12월

한화테크윈(천진)유한공사	중국	CCTV 등 제조, 판매업	100.00%	100.00%	12월

Hanwha Techwin Europe, Ltd.	영국	CCTV 등 판매업	100.00%	100.00%	12월

한화상업설비(상해)유한공사	중국	압축기, 산업용장비 등 판매업	100.00%	100.00%	12월

Techwin Engineering Center	일본	산업용장비 연구, 개발	100.00%	100.00%	12월

Tawasul Al-Ezdihar Co., Ltd.	이라크	무역 및 건설업	100.00%	100.00%	12월

한화디펜스㈜	대한민국	군사장비 제조 및 판매	100.00%	100.00%	12월

한화시스템㈜(주2)	대한민국	군사장비 제조 및 판매,소프트웨어 개발 및 컨설팅	49.86%	48.99%	12월

Hanwha Techwin Automation Americas, Inc.	미국	산업용장비 판매업	100.00%	100.00%	12월

Hanwha Techwin Security Vietnam Co., Ltd.	베트남	CCTV 등 제조업	100.00%	100.00%	12월

Hanwha Techwin Middle East FZE	UAE	CCTV 등 판매업	100.00%	100.00%	12월

Hanwha Techwin Automation Vietnam Co., Ltd.	베트남	산업용장비 판매업	100.00%	100.00%	12월

한화테크윈㈜	대한민국	CCTV 등 제조, 판매업	100.00%	100.00%	12월

한화파워시스템㈜	대한민국	압축기 제조 및 판매	100.00%	100.00%	12월

한화정밀기계㈜	대한민국	산업용장비 제조 및 판매	100.00%	100.00%	12월

Hanwha Aero Engines Co., Ltd.	베트남	엔진 제조업	100.00%	100.00%	12월

Hanwha Power System Americas, Inc.	미국	압축기 판매 및 서비스서비스 자재 판매	100.00%	100.00%	12월

Hanwha Power Systems (Shanghai) Co., Ltd	중국	압축기 판매 및 서비스서비스 자재 판매	100.00%	100.00%	12월

Hanwha Power Systems Service Middle East LLC(주1)	UAE	압축기 판매 및 서비스서비스 자재 판매	49.00%	49.00%	12월

Hanwha TechM (Suzhou) Co., Ltd.	중국	산업용장비 판매업	100.00%	100.00%	12월

㈜캐스	대한민국	항공기 부품 제조업	100.00%	100.00%	12월

Hanwha Systems Vietnam Co., Ltd.	베트남	소프트웨어 컨설팅	100.00%	100.00%	12월

Hanwha Defense Australia PTY Ltd	호주	군사장비 제조 및 판매	100.00%	100.00%	12월

Hanwha Power Systems Vietnam	베트남	압축기 판매 및 서비스서비스 자재 판매	100.00%	100.00%	12월

Hanwha Aerospace USA Co.,	미국	항공기용 엔진 및 부품 제조업	100.00%	100.00%	12월

EDAC Technologies Intermediate Company	미국	항공기용 엔진 및 부품 제조업	100.00%	100.00%	12월

Hanwha Aerospace USA LLC	미국	항공기용 엔진 및 부품 제조업	100.00%	100.00%	12월

EBTEC Corporation	미국	항공기용 엔진 및 부품 제조업	100.00%	100.00%	12월

APEX Machine Tool Company, Inc.	미국	항공기용 엔진 및 부품 제조업	100.00%	100.00%	12월

Gros-lte Industries, Inc.	미국	항공기용 엔진 및 부품 제조업	100.00%	100.00%	12월

EDAC ND	미국	항공기용 엔진 및 부품 제조업	100.00%	100.00%	12월

Hanwha Phasor Ltd.(구, Hanwha Systems Europe, Ltd.)(주3)	영국	통신기기 제조업	100.00%	100.00%	12월

H Foundation PTE., Ltd.(주3)	싱가폴	기타 사업관리	100.00%	100.00%	12월

(주1) 소유지분율이 과반수 미만이나, 주주간 약정에 의해 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단했습니다.(주2) 소유지분율은 과반수 미만이나, 주주 구성 비율을 고려하면 실질지배력이 있다고 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.(주3) 전기 중 신규로 설립한 법인입니다.

1.3 종속기업 재무정보 당분기와 전분기의 종속기업 재무정보에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 백만원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

Hanwha Techwin America	122,740	75,648	47,092	68,414	1,754	3,601

한화테크윈(천진)유한공사	7,813	1,218	6,595	740	(570)	(347)

Hanwha Techwin Europe, Ltd.	50,566	19,244	31,322	23,280	1,592	3,032

한화상업설비(상해)유한공사	17,892	6,225	11,667	7,451	1,163	1,498

Techwin Engineering Center	1,399	211	1,188	577	14	(17)

Tawasul Al-Ezdihar Co., Ltd.	179	21	158	-	-	6

한화디펜스㈜	2,174,659	1,468,645	706,014	231,169	7,458	7,458

한화시스템㈜	2,606,349	1,591,743	1,014,606	366,732	28,743	28,743

Hanwha Techwin Automation Americas, Inc.	18,579	10,922	7,657	5,163	164	463

Hanwha Techwin Security Vietnam Co., Ltd.	86,615	66,249	20,366	46,645	1,603	2,389

Hanwha Techwin Middle East FZE	14,137	11,755	2,382	8,388	137	231

Hanwha Techwin Automation Vietnam Co., Ltd.	1,076	588	488	170	(92)	(70)

한화테크윈㈜	410,881	189,627	221,254	126,021	18,318	18,318

한화파워시스템㈜	304,657	164,770	139,887	22,089	(950)	(950)

한화정밀기계㈜	267,982	160,406	107,576	136,077	19,650	19,650

Hanwha Aero Engines Co., Ltd.	188,167	172,584	15,583	10,025	(1,952)	(1,251)

Hanwha Power System Americas, Inc.	4,918	3,438	1,480	2,230	(433)	(371)

Hanwha Power Systems (Shanghai) Co.,LTD	23,701	12,725	10,976	8,495	829	1,148

Hanwha Power Systems Service Middle East LLC	154	127	27	133	(64)	(62)

Hanwha TechM (Suzhou) Co., Ltd	3,850	4,399	(549)	6,843	516	487

㈜캐스	32,405	28,438	3,967	5,278	(196)	(197)

Hanwha Systems Vietnam Co., Ltd	124	-	124	-	(3)	2

Hanwha Defense Australia PTY Ltd	17,841	33,305	(15,464)	18,446	(5,617)	(5,860)

Hanwha Power Systems Vietnam	804	478	326	600	177	181

Hanwha Aerospace USA Co., (주1)	207,381	159,165	48,216	45,725	2,931	4,782

Hanwha Phasor Ltd.(구, Hanwha Systems Europe, Ltd.)(주2)	21,107	5,224	15,883	-	(3,293)	(2,523)

H Foundation PTE., Ltd.(주2)	1	-	1	-	-	-

(주1) Hanwha Aerospace USA Co.,의 연결재무정보로서, 6개 종속기업의 재무정보를 포함하고 있습니다.(주2) 전기 중 신규로 설립한 법인입니다.

(2) 전분기(단위: 백만원)

회사명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

Hanwha Techwin America	109,350	65,859	43,491	64,973	407	2,616

한화테크윈(천진)유한공사	7,793	851	6,942	408	516	1,227

Hanwha Techwin Europe Limited	45,853	17,563	28,290	23,393	997	881

한화상업설비(상해)유한공사	13,276	3,107	10,169	1,242	588	1,104

Techwin Engineering Center	1,406	200	1,206	756	18	93

Tawasul Al-Ezdihar Co., Ltd.	173	21	152	-	-	19

한화디펜스㈜	2,061,643	1,323,087	738,556	212,509	8,617	8,617

한화시스템㈜	2,702,028	1,657,881	1,044,147	275,806	10,171	10,252

Hanwha Techwin Automation Americas,Inc.	19,623	12,429	7,194	4,603	655	1,097

Hanwha Techwin Security Vietnam Company Limited	78,510	60,533	17,977	38,547	628	1,324

Hanwha Techwin Middle East FZE	11,756	9,605	2,151	6,852	(742)	(660)

Hanwha Techwin Automation Vietnam Company Limited	1,158	600	558	247	(65)	(49)

한화테크윈㈜	387,865	179,929	207,936	98,977	5,753	5,753

한화파워시스템㈜	291,579	145,742	145,837	16,174	(1,712)	(1,712)

한화정밀기계㈜	244,556	151,630	92,926	63,224	(4,591)	(4,591)

Hanwha Aero Engines Company Limited	205,134	188,300	16,834	9,081	(2,857)	(1,861)

Hanwha Power System Americas, Inc.	5,292	3,441	1,851	1,482	(179)	(109)

Hanwha Power Systems (Shanghai) Co.,LTD	22,161	12,332	9,829	2,914	(872)	(568)

Hanwha Power Systems Service Middle East LLC	210	121	89	138	(63)	(63)

Hanwha Systems Japan Co., Ltd. (주3)	-	-	-	5,015	44	114

Hanwha TechM (Suzhou) Co., Ltd	7,461	8,497	(1,036)	1,231	(516)	(545)

㈜캐스	30,878	26,715	4,163	3,572	(570)	(570)

Hanwha Systems Vietnam Co., Ltd	122	-	122	1,450	(46)	(37)

Hanwha Defense Australia PTY Ltd	12,545	22,149	(9,604)	-	(1,690)	(1,589)

Hanwha Power Systems Vietnam	998	854	144	11	(177)	(174)

Hanwha Aerospace USA Co., (주1)	197,061	153,627	43,434	51,884	3,528	5,403

Hanwha Phasor Ltd.(구, Hanwha Systems Europe, Ltd.)(주2)	18,351	4,507	13,844	-	-	-

H Foundation PTE., Ltd.(주2)	1	-	1	-	-	-

(주1) Hanwha Aerospace USA Co.,의 연결재무정보로서, 6개 종속기업의 재무정보를 포함하고 있습니다.(주2) 전기 중 신규로 설립한 법인입니다.(주3) 전기 중 청산된 법인입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 - 이자율지표 개혁

연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 제1107호 및 제1116호에 대한 개정인 '이자율지표 개혁 제 2단계'를 적용하였습니다 경과규정에 따라, 개정 내용은 위험회피관계와 금융상품에 소급적용되었습니다. 비교재무제표는 재작성되지 않았으며, 개정 내용의 채택이 기초 적립금에 미치는 영향은 없습니다.

위험회피관계

2단계 개정은 1단계 개정의 적용 중단 시기, 위험회피의 지정과 문서화가 업데이트되어야 하는 시기 및 대체 지표이자율을 위험회피대상위험으로 허용하는 시기를 포함하여 이자율지표개혁으로 발생하는 문제를 다루고 있습니다. 1단계 개정은 이자율지표 개혁에 의해 직접 영향을 받는 위험회피관계에 특정 위험회피회계 요구사항을 적용하는 것을 일시적으로 완화하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 이러한 완화조치로 인해 계약이 변경되기 전에는 이자율지표의 개혁이 일반적으로 위험회피회계를 중단하지 않게 합니다. 그러나 위험회피의 비효과적인 부분은 손익계산서에 계속 기록됩니다. 또한, 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 더 이상 나타나지 않게 되는 때를 포함하여 이러한 예외규정의 적용이 종료되는 시기를 제시하였습니다.

2021년 1월 1일에 개시된 회계기간부터 연결회사는 2단계 개정에서 제공하는 다음과 같은 위험회피회계 관련 경감규정을 적용하고 있습니다.

- 위험회피관계의 지정: 1단계 개정의 적용이 중단될 때 연결회사는 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 다음 중 하나 이상을 변경하기 위한 경우 위험회피관계의 지정을 수정할 것입니다.

⑴ 대체 지표 이자율(계약상 특정될 수도 있고 특정되지 않을 수도 있음)을 회피대상위험으로 지정

⑵ 위험회피대상항목에 대한 기술(현금흐름이나 공정가치 중 위험회피대상으로 지정된 부분에 대한 기술 포함)을 수정

⑶ 위험회피수단에 대한 기술을 수정

연결회사는 변경이 이루어지는 보고기간말까지 이러한 수정을 반영하도록 위험회피관계 문서를 수정할 것입니다. 이러한 위험회피관계 문서의 수정이 연결회사가 위험회피관계를 중단할 것을 요구하지는 않습니다. 이자율지표 개혁과 관련하여 당기에 수정된 위험회피 문서는 없습니다.

- 현금흐름위험회피적립금 누계액: 위에서 설명된 바와 같이 위험회피관계의 지정을 수정할 때, 현금흐름위험회피적립금의 누계액은 대체 지표 이자율에 기초한 것으로 간주됩니다. 중단된 위험회피관계의 경우, 이자율지표 개혁에서 요구된 바와 같이 위험회피대상 미래현금흐름이 기초했던 이자율지표가 변경될 때, 위험회피대상 미래현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는지를 결정하기 위한 목적으로, 현금흐름위험회피적립금의 누계액은 대체 지표 이자율에 기초한 것으로 간주됩니다.

- 위험 구성요소: 최초 지정 후 24개월 이내에 요구사항을 충족할 것으로 합리적으로 예상되며 위험요소가 신뢰성 있게 측정된다면, 연결회사는 지정일에 별도로 식별할 수 없는 경우에도 대체 지표 이자율을 계약상 특정되지 않은 위험 구성요소로 지정할 수 있습니다. 24개월의 기간은 각 대체 지표 이자율에 별도로 적용합니다. 당기 중 위험회피관계에서 지정된 대체 지표이자율의 위험 구성요소는 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연 결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회 계정책 요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연 결 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 향후 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 당분기말 현재로는 예측할 수 없습니다.다만, 연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침 할 충분한 운전자본 및 자금조달 약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

4. 재 무 위험관리4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 등), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화, 유로화 등과 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가,관리 및 보고하고 있습니다.

당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 주요 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	10% 상승시	10% 하락시

USD	(25,627,862)	25,627,862

EUR	4,778,409	(4,778,409)

CNY	6,231,551	(6,231,551)

JPY	974,938	(974,938)

GBP	602,572	(602,572)

(2) 이자율 위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 연이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 연간 4,844백 만원 만큼 감소 또는 증가하게 됩니다.

4.1.2 신용위험 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한 연결회사는 신규거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권을 포함한 모든 금융자산(지분상품 제외)의 장부금액 및 최대보증금액과 동일합니다.

4.1.3 유동성 위험

(1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 비파생금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6개월~12개월	1~2년	2~5년	5년 초과

당분기말

매입채무및기타채무	991,775,839	(999,305,536)	(751,890,799)	(1,592,310)	(43,930,409)	(91,159,164)	(110,732,854)

은행대출-NEGO	5,502,778	(5,502,778)	(5,502,778)	-	-	-	-

일반운영자금	1,445,895,230	(1,499,701,145)	(359,853,259)	(112,111,439)	(249,381,511)	(643,378,686)	(134,976,250)

군수산업자금	292,160	(293,662)	(293,662)	-	-	-	-

공모사채	788,629,908	(825,910,613)	(143,612,129)	(67,321,225)	(181,940,960)	(433,036,299)	-

사모사채	240,117,725	(253,268,348)	(36,576,318)	(2,420,581)	(74,436,150)	(139,835,299)	-

리스부채	126,945,387	(138,414,265)	(16,730,416)	(13,797,565)	(22,164,512)	(52,592,471)	(33,129,301)

합계	3,599,159,027	(3,722,396,347)	(1,314,459,361)	(197,243,120)	(571,853,542)	(1,360,001,919)	(278,838,405)

전기말

매입채무및기타채무	985,708,967	(993,221,400)	(755,211,942)	(1,528,393)	(35,288,817)	(90,463,624)	(110,728,624)

일반운영자금	1,309,202,721	(1,359,568,437)	(328,239,868)	(142,748,295)	(227,269,213)	(503,728,652)	(157,582,409)

군수산업자금	478,420	(481,538)	(334,966)	(146,572)	-	-	-

공모사채	788,412,421	(830,644,968)	(144,488,641)	(67,728,325)	(182,778,635)	(435,649,367)	-

사모사채	246,400,009	(262,357,014)	(12,619,490)	(36,627,579)	(54,624,400)	(158,485,545)	-

리스부채	133,600,706	(145,820,399)	(16,616,207)	(15,727,257)	(22,655,163)	(52,785,198)	(38,036,574)

합계	3,463,803,244	(3,592,093,756)	(1,257,511,114)	(264,506,421)	(522,616,228)	(1,241,112,386)	(306,347,607)

(2) 지급보증과 관련된 유동성 위험은 주석 34의 우발부채와 약정사항을 참조하시기 바랍니다.

4.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채비율

부채총계(A)	6,837,297,803	6,475,090,147

자본총계(B)	3,030,409,699	2,989,725,531

부채비율(A/B)	225.6%	216.6%

순차입금비율

현금및현금성자산(C)	1,262,728,490	1,330,706,432

기타유동금융자산(D)	96,094,675	65,242,860

차입금및사채(E)	2,480,437,801	2,344,493,571

순차입금비율((E-(C+D))/B)	37.0%	31.7%

5. 공정가치 측정 (1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,262,728,490	1,262,728,490	1,330,706,432	1,330,706,432

단기금융상품	96,094,675	96,094,675	65,242,860	65,242,860

매출채권및기타채권	1,078,471,608	1,078,471,608	1,044,533,671	1,044,533,671

유동파생상품자산	541,390	541,390	614,343	614,343

장기금융상품	10,363,205	10,363,205	9,439,682	9,439,682

비유동기타금융자산	148,927,007	148,927,007	57,685,139	57,685,139

장기매출채권및기타채권	48,720,583	48,720,583	50,189,921	50,189,921

비유동파생상품자산	22,391,214	22,391,214	22,395,569	22,395,569

합계	2,668,238,172	2,668,238,172	2,580,807,617	2,580,807,617

금융부채

매입채무및기타채무	753,483,109	753,483,109	756,455,349	756,455,349

유동성차입금및사채	709,953,560	711,942,354	696,597,353	699,489,516

유동파생상품부채	279,046	279,046	2,996,898	2,996,898

장기매입채무및기타채무	238,292,730	238,292,730	229,253,618	229,253,618

장기차입금및사채	1,770,484,241	1,810,320,343	1,647,896,218	1,675,856,595

비유동파생상품부채	1,863,197	1,863,197	5,598,748	5,598,748

합계	3,474,355,883	3,516,180,779	3,338,798,184	3,369,650,724

(2) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적(예: 가격) 또는 간접적(예: 가격에서 도출되어)으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함)

수준3	관측가능한 시장정보에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

당분기 및 전기말 현재 연결회사의 공정가치로 측정하는 금융상품에 대한 수준별 공정가치의 추정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당분기말

현금및현금성자산	-	800,819,302	-	800,819,302

단기금융상품	-	43,300,000	-	43,300,000

장기금융상품	-	5,240,000	-	5,240,000

비유동기타금융자산	5,962,578	-	142,964,429	148,927,007

파생상품자산	-	632,781	22,299,823	22,932,604

파생상품부채	-	2,142,243	-	2,142,243

전기말

현금및현금성자산	-	595,583,153	-	595,583,153

단기금융상품	-	42,900,000	-	42,900,000

장기금융상품	-	4,430,000	-	4,430,000

비유동기타금융자산	6,864,994	-	50,820,145	57,685,139

파생상품자산	-	710,090	22,299,822	23,009,912

파생상품부채	-	8,595,646	-	8,595,646

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품을 범주별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산

현금및현금성자산	800,819,302	595,583,153

장단기금융상품	48,540,000	47,330,000

기타금융자산	148,375,239	57,333,371

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	551,768	351,768

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	461,909,188	735,123,279

장단기금융상품	57,917,880	27,352,542

매출채권 및 기타채권	1,127,192,191	1,094,723,592

파생상품

옵션	22,299,823	22,299,823

통화스왑-현금흐름위험회피	425,759	-

통화선도-공정가치위험회피	45,661	438,962

통화선도-매매목적	161,361	271,127

합계	2,668,238,172	2,580,807,617

② 금융부채(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무(주1)	991,775,839	985,708,967

차입금및사채(유동)	709,953,560	696,597,353

차입금및사채(비유동)	1,770,484,241	1,647,896,218

파생상품

이자율스왑-현금흐름위험회피	46,024	84,628

이자율스왑-매매목적	135,326	202,261

통화스왑-현금흐름위험회피	-	3,441,116

통화스왑-매매목적	1,828,114	4,732,033

통화선도-공정가치위험회피	132,779	35,587

통화선도-매매목적	-	100,021

합계	3,474,355,883	3,338,798,184

(주1) 충당성 인건비용이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 금융상품 손익을 범주별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정 금융자산

이자수익	1,176,366	2,157,879

배당금수익	-	382,547

평가손익	33,527,095	(2,616,286)

처분손익	(1,355)	-

상각후원가측정 금융자산

이자수익	501,717	2,004,925

대손상각비	(15,898)	(1,794,457)

기타의대손상각비	-	(992,826)

외화환산손익	10,290,987	17,558,990

외환차손익	2,111,359	2,300,582

상각후원가측정 금융부채

이자비용	(13,900,077)	(15,945,774)

외화환산손익	(17,574,287)	(22,822,654)

외환차손익	1,507,069	1,468,940

파생상품

주식선도계약 평가손익	49,923,555	-

이자율스왑-현금흐름위험회피 평가손익(주1,2)	38,604	43,086

통화스왑-현금흐름위험회피 평가손익(주1,2)	226,876	(592,983)

이자율스왑-매매목적 평가손익	66,935	(119,918)

통화스왑-현금흐름위험회피 평가손익	3,640,000	1,944,000

통화스왑-매매목적 평가손익	2,903,919	2,608,498

통화선도-공정가치위험회피 평가손익	(368,465)	(1,071,445)

통화선도-매매목적 평가손익	147,249	187,811

통화선도-공정가치위험회피 거래손익	(24,465)	(1,046,918)

통화선도-매매목적 거래손익	(458,558)	(1,981,787)

합계	73,718,626	(18,327,790)

(주1) 법인세효과 차감 전 금액입니다.(주2) 평가손익은 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

7. 금융자산의 양도 당분기 및 전기말 현재 전체가 제거되지는 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산(매출채권)

당분기말	전기말

자산의 장부금액	5,502,778	-

관련부채의 장부금액(주1)	(5,502,778)	-

순포지션	-	-

(주1) 연결회사는 수출매출채권을 담보로 자금을 조달하였으며 만기시까지 은행에 대해 소구권을 부담하고 있습니다.

8. 현금및현금성자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	18,244	6,733

요구불예금	210,930,851	293,350,800

기타현금성자산	1,051,779,395	1,037,348,899

합계	1,262,728,490	1,330,706,432

(2) 당분기 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	7,393,538	5,113,028	기술개발사업협약 외

기타유동금융자산(단기금융상품)	47,298,455	43,136,417	동반성장예탁금

기타비유동금융자산(장기금융상품)	43,325	256,288	당좌개설보증금

합계	54,735,318	48,505,733

9. 기타금융자산9.1 당기손익-공정가치 금융자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품

동반성장예탁금	43,300,000	-	42,500,000	-

특정금전신탁	-	-	400,000	-

저축성보험	-	5,240,000	-	4,430,000

비유동기타금융자산

수익증권	-	6,082,267	-	6,096,109

지분상품	-	15,962,598	-	8,865,004

출자금	-	45,217,078	-	42,372,258

전환사채	-	81,113,296	-	-

합계	43,300,000	153,615,239	42,900,000	61,763,371

(2) 연결회사는 당분기 중 지분상품을 매각하였습니다. 매각된 지분상품의 공정가치는 408,345천원입니다.

9.2 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(1) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

비상장주식	㈜에이엠티엔지니어링	350,000	350,000

STX조선해양	1,768	1,768

해운대블루라인㈜	200,000	-

비상장주식 소계	551,768	351,768

기타포괄손익-공정가치 금융자산 합계	551,768	351,768

위 금융자산의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

9.3 매 출 채권 및 상각후원가 측정 금융자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권(주1)	1,052,267,166	22,148,448	1,040,764,726	24,487,683

손실충당금	(17,141,601)	(7,363,758)	(18,406,026)	(6,546,662)

매출채권(순액)	1,035,125,565	14,784,690	1,022,358,700	17,941,021

(주1) 계약자산 금액을 포함하고 있습니다.

연결회사는 당분기 중 은행에 매출채권을 양도하고 현금을 수령하였으며, 미결제금액은 5,503백만원입니다. 미결제금액에 대해서는 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우 연결회사가 금융기관에 해당금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리 되었습니다(주석 18 참조).

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초	24,952,688	727,555	28,419,064	126,983

대손상각비	15,898	-	1,794,457	992,826

제각	(5,319)	-	(575)	-

기타	(457,908)	-	291,863	-

기말	24,505,359	727,555	30,504,809	1,119,809

(3) 당분기 및 전기말 현재 기타 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품

정기예금 등	52,794,675	5,123,205	22,342,860	5,009,682

기타채권

미수금	39,182,943	2,690,040	18,216,911	2,690,040

미수수익	766,918	-	664,483	-

보증금	3,156,713	22,929,793	3,171,956	21,616,578

종업원대여금	239,468	7,587,082	121,621	7,571,300

대여금	-	728,979	-	370,982

합계	96,140,717	39,059,099	44,517,831	37,258,582

10. 파생상품 (1) 당분기 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산

옵션(주1)	-	22,299,823	-	22,299,823

통화스왑 - 현금흐름위험회피	334,368	91,391	-	-

통화선도 - 공정가치위험회피	45,661	-	343,215	95,746

통화선도 - 매매목적	161,361	-	271,128	-

파생상품자산 합계	541,390	22,391,214	614,343	22,395,569

파생상품부채

이자율스왑-현금흐름위험회피	46,024	-	84,628	-

이자율스왑-매매목적	-	135,326	-	202,261

통화스왑 - 현금흐름위험회피	-	-	1,119,944	2,321,172

통화스왑 - 매매목적	186,261	1,641,853	1,660,360	3,071,673

통화선도 - 공정가치위험회피	46,761	86,018	31,945	3,642

통화선도 - 매매목적	-	-	100,021	-

파생상품부채 합계	279,046	1,863,197	2,996,898	5,598,748

(주1) 당분기말 현재 파생상품자산 중 옵션의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 기초자산 P NGPF Manufacturing company Singapore.Ltd 잔여주식(70%) Call 옵션 행사가격 행사 시점의 P NGPF Manufactoring company Singapore.Ltd순자산가액의 70%에 $11,800,000을 더한 금액 Call 옵션 행사기간 2022년 1월 1일 ~ 2026년 12월 31일 Call 옵션 행사권자 한화에어로스페이스㈜ 할인율 싱가폴 국채 금리 커브

(2) 현금흐름위험회피 파생상품당분기말 현재 연결회사는 변동금리부사채와 관련하여 달러화(USD)에 대한 환율 및 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑매도(매입)계약 및 이자율스왑 계약을 체결하였으며, 관련 계약에 대하여 각각 통화스왑 파생상품자산 425,759천원, 이자율스왑 파생상품부채 46,024천원을 인식하였습니다. (3) 공정가치위험회피 파생상품 당분기말 현재 연결회사는 외화도급계약과 관련하여 원화(KRW)의 달러화(USD) 및 유로화(EUR)에 대한 환율 변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑 및 통화선도 매도(매입)계약을 체결하였으며, 공정가치 위험회피회계를 적용하여 외화도급계약에 대한 확정계약자산 107,682천원, 확정계약부채 35,278천원을 인식하였습니다. 또한, 당분기말 현재 관련 통화선도계약에 대해 파생상품자산 45,661천원, 파생상품부채 132,779천원을 인식하였습니다. 확정계약자산 및 확정계약부채의 평가손익은 외화환산손익으로 계상되어 있습니다.

11. 재고자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상ㆍ제품	170,625,196	(27,346,943)	143,278,253	169,708,482	(27,910,086)	141,798,396

반제품	153,644,708	(2,177,357)	151,467,351	147,504,103	(2,215,768)	145,288,335

재공품	830,735,716	(2,270,177)	828,465,539	685,001,992	(2,349,939)	682,652,053

원재료	586,482,296	(24,589,807)	561,892,489	531,765,179	(23,896,905)	507,868,274

저장품	3,653,679	(8,202)	3,645,477	3,298,637	(17,371)	3,281,266

미착품	61,769,846	-	61,769,846	109,741,677	-	109,741,677

합계	1,806,911,441	(56,392,486)	1,750,518,955	1,647,020,070	(56,390,069)	1,590,630,001

(2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산	950,918,415	820,807,620

재고자산평가손실(환입)	(1,433,014)	1,082,907

합계	949,485,401	821,890,527

12. 기타자산 당분기 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,076,141,300	4,993,098	1,056,479,260	4,270,818

선급비용	63,335,239	22,801,650	34,097,175	21,917,015

확정계약자산	21,664	86,018	3,259	3,642

합계	1,139,498,203	27,880,766	1,090,579,694	26,191,475

13. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

토지	건물 및 구축물	기계장치	건설중인자산 및 미착기계	기타자산	합계

기초	940,076,927	425,687,913	340,537,423	93,742,230	97,623,210	1,897,667,703

취득	-	49,498	8,309,675	18,751,847	2,346,584	29,457,604

처분	-	(90,535)	(394,085)	(2,830,926)	(157,153)	(3,472,699)

감가상각	-	(5,093,578)	(19,015,102)	-	(9,424,334)	(33,533,014)

기타증감(주1)	110,566	2,622,663	9,069,070	(9,170,947)	3,473,233	6,104,585

분기말	940,187,493	423,175,961	338,506,981	100,492,204	93,861,540	1,896,224,179

취득원가	940,187,493	639,954,636	1,082,394,704	100,492,204	318,038,515	3,081,067,552

감가상각누계액	-	(216,385,461)	(738,540,342)	-	(224,148,098)	(1,179,073,901)

손상차손누계액	-	(393,214)	(5,347,381)	-	(28,877)	(5,769,472)

(주1) 본계정대체 및 환율변동효과 등을 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	전분기

토지	건물 및 구축물	기계장치	건설중인자산 및 미착기계	기타자산	합계

기초	902,507,923	410,835,041	343,969,007	75,934,645	88,717,506	1,821,964,122

취득	81,425	333,718	5,376,993	34,510,815	1,626,806	41,929,757

처분	-	-	(12,856)	-	(14,682)	(27,538)

감가상각	-	(4,949,410)	(21,871,557)	-	(8,547,145)	(35,368,112)

기타증감(주1)	157,464	3,541,869	24,976,733	(25,088,055)	4,009,539	7,597,550

분기말	902,746,812	409,761,218	352,438,320	85,357,405	85,792,024	1,836,095,779

취득원가	902,746,812	609,590,082	1,036,973,964	85,357,405	290,063,580	2,924,731,843

감가상각누계액	-	(199,435,650)	(679,150,764)	-	(204,241,279)	(1,082,827,693)

손상차손누계액	-	(393,214)	(5,384,880)	-	(30,277)	(5,808,371)

(주1) 본계정대체 및 환율변동효과 등을 포함하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	26,178,202	28,219,026

판매비와관리비	6,552,453	6,656,327

연구개발비	802,359	492,759

합계	33,533,014	35,368,112

14. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

개발비	영업권	특허권과 상표권	국제공동사업권	기술사용권	소프트웨어	기타무형자산	합계

기초	425,536,288	944,720,042	22,755,955	269,371,495	42,560,696	78,501,376	112,016,205	1,895,462,057

내부창출	17,786,096	-	-	-	-	-	-	17,786,096

취득	-	-	671,369	-	-	3,668,386	2,495,532	6,835,287

처분	-	-	(9,005)	(309,382)	-	-	-	(318,387)

감가상각	(5,023,005)	-	(712,098)	-	(890,306)	(7,171,366)	(5,508,831)	(19,305,606)

기타증감(주1, 주3)	198,598	6,514,416	370,738	(2,725,971)	40,752	379,520	(253,170)	4,524,883

분기말	438,497,977	951,234,458	23,076,959	266,336,142	41,711,142	75,377,916	108,749,736	1,904,984,330

취득원가	583,354,271	951,234,458	41,994,667	331,263,489	54,023,020	225,029,555	221,580,761	2,408,480,221

상각누계액(주2)	(144,856,294)	-	(18,917,708)	(64,927,347)	(12,311,878)	(149,651,639)	(112,831,025)	(503,495,891)

(주1) 본계정대체 및 환율변동효과 등을 포함하고 있습니다.(주2) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(주3) 매출차감으로 인식한 2,667,523천원이 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	전분기

개발비	영업권	특허권과 상표권	국제공동사업권	기술사용권	소프트웨어	기타무형자산	합계

기초	356,122,352	955,161,512	15,511,485	272,983,728	45,605,543	92,243,184	143,752,574	1,881,380,378

내부창출	13,751,741	-	-	-	-	-	-	13,751,741

취득	-	-	452,485	1,231,009	-	1,773,434	973,601	4,430,529

처분	-	-	(223,906)	-	-	(171)	-	(224,077)

감가상각	(3,993,243)	-	(465,337)	-	(896,319)	(7,002,479)	(5,475,769)	(17,833,147)

기타증감(주1, 주3)	(101,913)	9,272,956	100,288	(2,325,513)	78,426	2,660,565	(881,454)	8,803,355

분기말	365,778,937	964,434,468	15,375,015	271,889,224	44,787,650	89,674,533	138,368,952	1,890,308,779

취득원가	503,513,841	964,434,468	32,422,215	315,896,213	53,632,505	210,339,131	229,339,659	2,309,578,032

상각누계액(주2)	(137,734,904)	-	(17,047,200)	(44,006,990)	(8,844,855)	(120,664,598)	(90,970,707)	(419,269,254)

(주1) 본계정대체 및 환율변동효과 등을 포함하고 있습니다.(주2) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(주3) 매출차감으로 인식한 2,325,513천원이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전기말 현재 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

골프회원권	24,786,299	22,742,299

기타회원권	1,468,333	1,468,333

합계	26,254,632	24,210,632

(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	8,741,429	7,530,672

판매비와관리비	10,132,290	9,862,949

연구개발비	431,887	439,526

합계	19,305,606	17,833,147

(4) 영업권은 연결실체의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위 또는 현금창출단위집단별로 다음과 같이 배분되었습니다. 당분기말 및 전기말 현재 영업권 배분금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

한화디펜스㈜	272,825,375	272,825,375

한화시스템㈜ 방산부문	127,333,294	127,333,294

한화시스템㈜ ICT부문	331,756,852	331,756,852

한화테크윈㈜	57,043,889	57,043,889

Hanwha Aerospace USA Co.,	159,039,118	152,655,104

기타	3,235,930	3,105,528

합계	951,234,458	944,720,042

15. 리 스

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	115,635,176	123,075,928

차량운반구	4,701,536	4,066,577

기타(전산기기 등)	6,903,988	7,293,699

합계	127,240,700	134,436,204

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	28,150,490	29,890,897

비유동	98,794,896	103,709,810

합계	126,945,386	133,600,707

당분기 및 전분기 중 취득한 사용권자산은 각각 1,819백만원과 36,265백만원 입니다.

( 2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	6,935,741	7,154,820

차량운반구	722,215	581,898

기타(전산기기 등)	389,711	1,246,969

합계	8,047,667	8,983,687

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	780,355	614,443

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	897,692	1,246,964

소액자산리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	651,707	428,172

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 10,025백만원과 10,377백만원입니다. 16. 관계기업투자

(1) 당분기 및 전기말 현재 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업	P NGPF Manufacturing company Singapore.Ltd(주1)	싱가폴	항공기용 가스터빈엔진 제조	30.00%	55,244,168	30.00%	52,701,426

PBA-Hanwha Robotics PTE. LTD.	싱가폴	로봇 제조 및 판매	49.00%	-	49.00%	-

㈜서머텍코리아	대한민국	프라즈마 등의 용접	49.00%	5,947,548	49.00%	8,074,134

OVERAIR, Inc.	미국	에어택시	45.18%	22,620,338	45.18%	24,133,096

㈜쎄트렉아이(주2)	대한민국	위성시스템 개발 및 서비스업	20.00%	108,845,488	-	-

합계	192,657,542	84,908,656

(주1) 연결회사는 2016년 9월 27일 싱가포르 United Technologies International Corporation - Asia Private Limited 가 보유하고 있는 P NGPF Manufacturing company Singapore.Ltd 지분 70%의 주식 관련 Call 옵션 거래 계약을 체결하였습니다. 동 옵션의 행사기간은 2022년 1월 1일 부터 2026년 12월 31일 입니다(주석 10 참조).(주2) 연결회사는 당분기 중 전환사채 50,000백만원 인수하였으며(주석 9, 32 참조), 제3자 배정 유상증자를 통해 2021년 4월 30일 신주 1,817,120주(지분율 20%)를 인수(주석 35 참조)하였습니다. 주주간계약에 의거 2021년 3월 24일 정기주주총회에서 이사회 구성원 선임으로 유의적인 영향력을 행사할 수 있음으로 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기

기초금액	취득	지분법손익	지분법자본변동	기타증감(주1)	당분기말

P NGPF Manufacturing company Singapore.Ltd	52,701,426	-	352,206	2,190,536	-	55,244,168

㈜서머텍코리아	8,074,134	-	481,873	-	(2,608,459)	5,947,548

OVERAIR, Inc.	24,133,096	-	(1,614,606)	396,215	(294,368)	22,620,337

㈜쎄트렉아이	-	108,845,488	-	-	-	108,845,488

합계	84,908,656	108,845,488	(780,527)	2,586,751	(2,902,827)	192,657,541

(주1) 기타증감은 배당금액 등이 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

회사명	전분기

기초금액	취득	지분법손익	지분법자본변동	기타증감(주1)	전분기말

P NGPF Manufacturing company Singapore.Ltd	56,247,556	-	965,206	3,145,323	-	60,358,085

PBA-Hanwha Robotics PTE. LTD.	228,575	-	(5,205)	12,666	-	236,036

㈜서머텍코리아	7,965,985	-	1,097,318	-	(2,497,255)	6,566,048

OVERAIR, Inc.	-	28,964,233	(737,079)	804,827	-	29,031,981

합계	64,442,116	28,964,233	1,320,240	3,962,816	(2,497,255)	96,192,150

(주1) 기타증감은 배당금액 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기	관계기업배당수령

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	총수익	분기순이익	총포괄손익

P NGPF Manufacturing company Singapore.Ltd	99,103,553	122,128,783	20,924,035	17,721,654	24,218,896	1,174,018	8,475,805	-

㈜서머텍코리아	8,411,509	11,762,245	2,985,073	5,050,817	5,815,951	964,151	964,151	2,608,459

OVERAIR, Inc.	13,335,532	7,682,733	696,525	530,633	-	(3,573,660)	(2,696,710)	-

㈜쎄트렉아이(주1)	111,219,151	41,432,191	24,749,169	55,632,184	-	-	-	-

(주1) 당분기 인식한 관계기업으로 간주취득일은 2021년 3월 31일입니다.

(단위: 천원)

회사명	전기말	전분기	관계기업배당수령

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	총수익	분기순이익	총포괄손익

P NGPF Manufacturing company Singapore.Ltd	85,029,103	119,343,544	14,167,028	16,094,778	33,606,513	3,217,353	13,701,763	-

PBA-Hanwha Robotics PTE. LTD.	370,714	103,127	20,329	-	-	(10,623)	15,226	-

㈜서머텍코리아	14,273,833	11,983,401	4,509,499	5,269,895	10,140,934	2,239,427	2,239,427	2,497,255

OVERAIR, Inc.	16,530,705	7,038,115	704,363	421,414	-	(1,631,402)	149,938	-

(4) 당분기 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말

순자산	연결실체지분율	순자산지분금액	투자차액	장부금액

P NGPF Manufacturing company Singapore.Ltd	182,586,646	30.00%	54,775,994	468,174	55,244,168

㈜서머텍코리아	12,137,854	49.00%	5,947,548	-	5,947,548

OVERAIR, Inc.	19,183,898	45.18%	8,667,285	13,953,052	22,620,337

㈜쎄트렉아이	72,269,989	20.00%	14,453,998	94,391,490	108,845,488

(단위: 천원)

회사명	전기말

순자산	연결실체지분율	순자산지분금액	투자차액	장부금액

P NGPF Manufacturing company Singapore PTE.Ltd	174,110,839	30.00%	52,233,252	468,174	52,701,426

㈜서머텍코리아	16,477,824	49.00%	8,074,134	-	8,074,134

OVERAIR, Inc.	22,321,390	45.18%	10,084,804	14,048,292	24,133,096

17. 매입채무및기타채무 당분기 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	308,457,525	125,485,948	356,424,878	120,007,792

미지급금	215,620,370	97,007,196	134,980,350	97,105,229

미지급비용	191,974,373	11,473,467	234,344,503	7,879,240

예수금	37,430,841	-	30,705,618	-

보증금	-	4,326,119	-	4,261,357

합계	753,483,109	238,292,730	756,455,349	229,253,618

18. 차입금및사채

(1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

116-2회 무보증 공모사채	2016.06.22	2021.06.22	2.20	40,000,000	40,000,000

119회 사모사채	2018.03.15	2023.03.15	3.50	20,000,000	20,000,000

120-1회 공모사채	2018.05.02	2021.05.02	2.76	95,000,000	95,000,000

120-2회 공모사채	2018.05.02	2023.05.02	3.18	55,000,000	55,000,000

121-1회 공모사채	2018.11.05	2021.11.05	2.71	60,000,000	60,000,000

121-2회 공모사채	2018.11.05	2023.11.05	2.98	40,000,000	40,000,000

122-1회 공모사채	2019.04.30	2022.04.29	2.06	100,000,000	100,000,000

122-2회 공모사채	2019.04.30	2024.04.30	2.30	100,000,000	100,000,000

123-1회 공모사채	2019.10.02	2022.09.30	1.84	70,000,000	70,000,000

123-2회 공모사채	2019.10.02	2024.10.02	2.10	80,000,000	80,000,000

124회 공모사채	2020.04.28	2023.04.28	2.37	150,000,000	150,000,000

제3-1회 무보증 사모사채	2019.07.05	2022.07.05	1.95	30,000,000	30,000,000

제3-2회 무보증 사모사채	2019.07.05	2024.07.05	2.10	30,000,000	30,000,000

제1회 무보증 사모사채	2018.03.14	2021.03.12	-	-	10,000,000

1회 FRN 사모사채(주1)	2018.07.27	2021.07.27	LIBOR 3M +1.61	34,005,000	32,640,000

FRN 외화사채(주1)	2020.10.23	2023.10.20	LIBOR 3M +1.8	56,675,000	54,400,000

제2회 사모사채	2019.03.27	2024.03.27	2.76	50,000,000	50,000,000

제3회 사모사채	2019.10.11	2022.10.11	1.89	20,000,000	20,000,000

소계	1,030,680,000	1,037,040,000

사채할인발행차금	(1,932,367)	(2,227,569)

유동성 사채	(228,904,508)	(237,453,114)

합계	799,843,125	797,359,317

(주1) 해당 사채 중 FRN 외화사채 56,675백만원, 1회 FRN 사모사채 34,005백만원과 관련하여 환율 및 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑을 체결하였습니다. (주석10 참조)

(2) 당분기 및 전기말 현재 원화 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구분	이자율(%)	당분기말	전기말

KB국민은행	일반운영자금	2.36	50,000,000	50,000,000

KB국민은행	시설자금	2.26	45,000,000	45,000,000

KDB산업은행	일반운영자금	1.81~2.30	30,000,000	30,000,000

중국은행	일반운영자금	1.71	20,000,000	20,000,000

신한은행(주1)	일반운영자금	2.41~4.08	11,500,000	36,500,000

NH농협은행	일반운영자금	2.24~2.69	60,000,000	60,000,000

한국투자증권	일반운영자금	3.50	8,000,000	8,000,000

우리은행	일반운영자금	2.03~2.73	60,000,000	10,000,000

Shinhan bank New York	일반운영자금	1.58	3,400,500	3,264,000

Hanwha International LLC	일반운영자금	1.90	2,267,000	2,176,000

Woori Bank Vietnam Ltd	일반운영자금	1.75	1,026,842	1,049,743

Woori Bank Vietnam Ltd - Hanoi	일반운영자금	1.23	9,393,329	9,950,167

Woori Bank - Hongkong	일반운영자금	2.22	20,389,266	19,584,180

Woori Bank Sydney Branch	일반운영자금	1.30~1.76	18,949,700	15,058,080

Hana Bank (CHINA) Shanghai	일반운영자금	-	-	1,669,600

합계	339,926,637	312,251,770

(주1) 해당 차입금 중 신한은행 1,500백만원에 대하여 건물 외 3,000백만원을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 34 참조)

( 3) 연결회사는 우리은행 외 5개 은행과 매입외환 약정 등을 체결하여 매출채권을 할인하고 있으며, 계약상 만기가 도래하지 않은 금액을 단기차입금으로 인식하고 있습니다. 당분기말 해당 계약상 만기 미도래분으로 인식한 차입금은 5,503백만원입니다. 전기말 계약상 만기 미도래분으로 인식한 차입금은 없습니다.

(4) 당분기 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구분	이자율(%)	당분기말	전기말

NH농협은행	군수사업자금	1.35	292,160	478,420

일반운영자금	-	-	25,000,000

신한은행(주1)	BLCP	1.94	30,000,000	30,000,000

일반운영자금	2.34~2.43	50,000,000	20,000,000

KDB산업은행	시설자금	2.00~2.04	30,000,000	12,000,000

일반운영자금	2.32	10,000,000	10,000,000

케이비이글스제일차 주식회사	일반운영자금	2.42	30,000,000	30,000,000

KB국민은행(주1)	시설자금	2.03~2.41	52,500,000	56,666,667

일반운영자금	2.46	50,000,000	-

KEB하나은행 암스텔담지점(주2)	일반운영자금	1.78	34,005,000	32,640,000

중국공상은행	시설자금	3.20	100,000,000	100,000,000

중국은행	일반운영자금	2.30	30,000,000	-

한국수출입은행	시설자금	1.88~2.02	73,627,905	70,720,650

한국수출입은행	일반운영자금	1.72~2.62	440,882,110	439,540,300

Shinhan Bank Hong Kong(주2)	일반운영자금	1.42	34,005,000	32,640,000

Woori Bank Hong Kong	시설자금	1.74	19,174,523	20,400,188

Woori Bank Bac Ninh	시설자금	1.75	9,139,738	9,458,855

Woori Bank Hanoi	시설자금	1.22	21,954,317	20,844,291

KEB Hana Bank, New York	일반운영자금	1.63	79,345,000	76,160,000

Department of Economic and community Development	시설자금	0.00	11,335,000	10,880,000

소계	1,106,260,753	997,429,371

유동성장기차입금	(135,619,637)	(146,892,470)

합계	970,641,116	850,536,901

(주1) 해당 차입금 중 국민은행 12,500백만원, 신한은행 20,000백만원에대해 이자율 변동으로 인한 현금흐름위험을 회피하기 위해 이자율스왑을 체결하였습니다(주석 10 참조). (주2) 해당 차입금 중 KEB하나은행 암스텔담 지점 34,005백만원, 신한은행 홍콩 34,005백만원에 대해 환율 및 이자율 변동으로 인한 현금흐름위험을 회피하기 위해 통화스왑을 체결하였습니다.(주석 10 참조)

19. 기타부채 (1) 당분기 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금(주1)	2,500,607,678	-	2,290,471,744	-

충당부채(주2)	76,152,250	2,989,958	85,992,604	3,242,692

확정계약부채	35,278	-	210,971	95,746

합계	2,576,795,206	2,989,958	2,376,675,319	3,338,438

(주1) 계약부채 금액을 포함하고 있습니다.(주2) 충당부채에는 품질보증, 하자보수 및 소송 등에 대한 금액을 포함하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	89,235,296	90,822,170

전입(환입)	(7,848,496)	4,368,079

사용	(2,307,135)	(7,515,979)

기타(주1)	62,543	1,611,527

기말	79,142,208	89,285,797

(주1) 환율변동효과를 포함하고 있습니다.

20. 종업원급여부채 (1) 당분기 및 전기말 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

순확정급여부채	469,354,340	459,763,078

기타장기종업원급여부채	46,341,853	45,065,688

합계	515,696,193	504,828,766

(2) 순확정급여부채 ① 당분기 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	625,376,816	616,297,635

사외적립자산의 공정가치	(156,022,476)	(156,534,557)

합계	469,354,340	459,763,078

② 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	15,804,271	16,061,212

순이자원가	3,629,680	3,736,322

종업원 급여에 포함된 총 비용	19,433,951	19,797,534

③ 당분기 및 전분기 중 총비용 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	12,600,840	12,842,633

판매비와관리비	5,366,239	5,100,272

연구개발비	1,466,872	1,854,629

합계	19,433,951	19,797,534

21. 자본금과 자본잉여금

(1) 지배회사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고, 발행한 주식의 수는 보통주식 50,630,000주이며, 1주당 금액은 5,000원입니다. 지배회사는 전기 950,438주를 포함하여 누적으로 2,548,096주를 취득하여 2,500,000주를 이익으로 소각하였습니다. 이에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액간에 12,500백만원의 차이가 발생합니다. (2) 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	187,179,336	187,179,336

기타자본잉여금	225,959,460	225,578,460

합계	413,138,796	412,757,796

(3) 주식기준보상① 연결회사는 이사회 결의를 통하여 연결회사의 주요 임원에게 양도제한조건부주식(이하, RSU)을 부여하였으며, 그 주요 내용은 아래와 같습니다.

구분	내용

기준주식	한화에어로스페이스주식회사 보통주식

총부여액

주식결제형 주식선택권	27,658주

주가가치연동현금	761,977,900원(부여기준주가 27,550원, 총 27,658주)

행사가격	0원(현행 주식기준보상제도는 행사가격이 없음)

부여일	2021-01-01

가득조건	당해년도 해당 보직에서 6개월 이상 근무하는 경우, 부여된 RSU를 조정하지 않음

행사가능시점	RSU에 대한 지급효력은 임원의 재직여부와 관계없이, 각 임원에 따라 2028년 1월 또는 2031년 1월 발생(단, 중도지급조건에 해당하는 경우, 회사는 임원에게 이를 지급할 수 있음)

② 당분기 주식결재형 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

구분	주식매수선택권 수량(단위 : 주)

당분기	전분기

기초 잔여주	20,438	-

부여	27,658	-

기말 잔여주	48,096	-

기말 행사가능한 주식 수	-	-

보고 기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여 만기는 8.44년이며, 행사가격은 원입니다.③ 당분기 중 주가가치연동현금과 관련하여 인식한 부채와 내재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채금액	2,841,634	3,463,472

내재가치(주1)	40,900(원)	28,500(원)

(주1) 연결회사는 매 보고기간말 유가증권시장에서 거래되는 주식의 시가를 기준으로 내재가치를 평가하고 있습니다.

④ 당분 기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

주식결재형 주식선택권	381,000	-

주식가치연동현금	2,841,634	-

합계	3,222,634	-

22. 자본조정 연결회사의 자본조정 내역은 전액 자기주식이며, 당분기말 현재 자기주식수와 금액은각각 20,438주와 482백만원입니다. 자기주식은 상법에 의하여 의결권이 제한되어있습니다. 23. 기타포괄손익누계액

당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	(847,583)	(847,583)

재평가이익	380,566,210	380,566,210

현금흐름위험회피	6,482	(194,752)

해외사업환산손익	(25,812,321)	(39,861,253)

지분법자본변동	1,031,915	(678,405)

기타	(364,242)	(364,242)

합계	354,580,461	338,619,975

24. 이익잉여금

당분기 및 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	33,953,310	30,916,736

임의적립금	1,046,420,172	1,045,918,795

미처분이익잉여금	559,327,408	504,364,658

합계	1,639,700,890	1,581,200,189

25. 매각예정비유동자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 매각예정비유동자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유형자산	96,348	418,880

(2) 연결회사는 영업활동과 무관한 유휴 기계장치 96,348천원을 대상으로 매각을 진행하고 있습니다.

26. 건설계약 (1) 당분기 및 전분기 중 계약수주현황의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

항공엔진부문	시큐리티부문	파워시스템부문	방산부문	정보통신(ICT)부문	합계

기초	389,895,022	5,235,037	89,644,619	3,134,574,767	141,661,765	3,761,011,210

증감	38,224,366	1,381,049	1,047,137	178,916,266	8,513,035	228,081,853

공사수익인식	(72,408,264)	(4,104,767)	(9,686,041)	(225,370,495)	(45,717,642)	(357,287,209)

기말	355,711,124	2,511,319	81,005,715	3,088,120,538	104,457,158	3,631,805,854

(단위: 천원)

구분	전분기

항공엔진부문	시큐리티부문	파워시스템부문	방산부문	정보통신(ICT)부문	합계

기초	375,274,613	5,045,283	23,064,355	2,703,588,779	129,024,044	3,235,997,074

증감	123,828,680	5,249,281	21,412,194	221,950,627	17,327,566	389,768,348

공사수익인식	(65,135,789)	(1,310,066)	(510,047)	(206,493,329)	(29,486,100)	(302,935,331)

기말	433,967,504	8,984,498	43,966,502	2,719,046,077	116,865,510	3,322,830,091

(2) 당분기 및 전기말 현재 진행중인 공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

항공엔진부문	시큐리티부문	파워시스템부문	방산부문	정보통신(ICT)부문

누적공사수익	428,608,970	34,031,386	38,570,984	1,927,553,903	157,480,949

누적공사원가	396,339,629	24,905,803	30,200,147	1,807,450,714	124,253,640

누적공사이익	32,269,341	9,125,583	8,370,837	120,103,189	33,227,309

(단위: 천원)

구분	전기말

항공엔진부문	시큐리티부문	파워시스템부문	방산부문	정보통신(ICT)부문

누적공사수익	327,785,535	35,728,319	29,061,245	1,690,788,163	134,340,515

누적공사원가	308,584,326	27,244,111	23,625,607	1,600,893,885	106,782,987

누적공사이익	19,201,209	8,484,208	5,435,638	89,894,278	27,557,528

(3) 당분기 및 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

항공엔진부문	시큐리티부문	파워시스템부문	방산부문	정보통신(ICT)부문

미청구공사(주1)	81,386,746	5,802,296	13,291,955	110,427,916	14,641,515

초과청구공사(주2)	171,797,613	-	16,920,033	628,707,359	17,657,649

공사손실충당부채(주3)	4,576,562	-	-	13,080,185	-

(주1) 재무상태표 상 전액 매출채권으로 계상되어 있습니다.(주2) 재무상태표 상 전액 선수금으로 계상되어 있습니다.(주3) 재무상태표 상 전액 선수금으로 계상되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	전기말

항공엔진부문	시큐리티부문	파워시스템부문	방산부문	정보통신(ICT)부문

미청구공사(주1)	72,240,824	3,181,800	11,694,223	96,214,928	9,215,839

초과청구공사(주2)	195,921,701	1,484,271	15,025,485	698,470,803	26,665,696

공사손실충당부채(주3)	4,743,998	-	-	16,318,927	-

(주1) 재무상태표 상 전액 매출채권으로 계상되어 있습니다.(주2) 재무상태표 상 전액 선수금으로 계상되어 있습니다.(주3) 재무상태표 상 전액 선수금으로 계상되어 있습니다.

( 4) 당분기 중 원 가상승 요인이 있어 당분기말 현재 진행중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산변동	계약부채변동

항공엔진부문	820,402	2,151,198	(939,792)	(391,004)	88,037	1,027,829

시큐리티부문	326,049	(468,971)	792,959	2,061	792,959	-

파워시스템부문	1,240,636	(359,218)	1,374,315	225,539	1,408,165	33,850

방산부문	12,347,685	11,633,341	2,073,517	(1,359,173)	4,661,909	2,588,392

정보통신(ICT)부문	875,874	535,657	232,375	107,842	552,147	319,772

합계	15,610,646	13,492,007	3,533,374	(1,414,735)	7,503,217	3,969,843

(5) 당분기말 현재 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5%이상인 주요 계약에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약일	공사기한	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	대손충당금	총액	대손충당금

A계약	2018.12.05	2025.09.26	48%	-	-	-	-

B계약	2020.12.23	2029.10.31	0%	-	-	-	-

합계	-	-	-	-

(주1) 관련 법령에 근거하여 계약명은 별도로 표시하지 않았습니다.

27. 영업부문(1) 연결회사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구분	재화(또는 용역)	주요고객

항공엔진부문	항공기엔진 및 부품 제조 및 판매	국방부, PW, GE, 해외

방산부문	신형자주포, 장갑차 제조 및 판매	방위사업청, 해외

ICT부문	IT컨설팅, SI, ITO, 물류 서비스 등	그룹 계열회사

시큐리티부문	CCTV 및 주변기기 등의 제조 및 판매	삼성전자, 해외

파워시스템부문	산업용 에너지 장비 제조 및 판매	국내 및 해외 일반

산업용장비부문	SMT 등의 제조 및 판매	삼성전자, 해외

(2) 당분기 및 전분기 중 사업부문별 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

엔진사업부문	방산부문	ICT부문	파워시스템부문	시큐리티부문	산업용장비부문	합계

수익	299,832,651	462,554,849	121,856,854	29,404,662	150,260,633	148,452,676	1,212,362,325

영업이익(손실)	(11,551,077)	12,832,265	21,116,468	(2,254,584)	20,244,223	25,468,306	65,855,601

세전부문이익(손실)	56,409,790	14,047,224	21,150,579	187,870	22,942,743	27,928,737	142,666,943

부문분기순이익(손실)	37,075,986	8,990,632	15,019,741	(157,956)	16,884,895	22,311,872	100,125,170

부문이자수익	164,861	624,779	465,076	189,829	180,117	53,421	1,678,083

부문이자비용	10,548,410	2,573,934	504,851	155,693	536,681	360,863	14,680,432

부문감가상각비(주1)	18,433,038	27,224,103	9,142,380	912,102	3,665,253	1,509,411	60,886,287

보고부문 자산	3,908,785,062	3,972,239,570	873,136,255	319,143,749	517,262,326	277,140,540	9,867,707,502

보고부문 부채	3,296,721,080	2,712,845,110	261,843,184	164,677,422	242,629,864	158,581,143	6,837,297,803

(주1) 유형자산에서 발생한 감가상각비와 무형자산에서 발생한 무형자산상각비 및 사용권자산상각비가 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	전분기

항공엔진부문	방산부문	ICT부문	파워시스템부문	시큐리티부문	산업용장비부문	합계

수익	351,448,185	361,136,086	98,935,134	18,270,482	136,341,914	61,263,068	1,027,394,869

영업이익(손실)	(12,510,561)	11,324,260	7,410,920	(6,277,435)	6,028,890	(2,751,651)	3,224,423

세전부문이익(손실)	(31,205,685)	11,341,999	8,150,502	(3,448,457)	8,170,150	(2,434,038)	(9,425,529)

부문분기순이익(손실)	(28,692,480)	8,504,316	6,286,012	(3,169,786)	8,618,384	(695,561)	(9,149,115)

부문이자수익	1,029,343	1,418,304	941,177	224,146	466,943	82,891	4,162,804

부문이자비용	11,255,157	3,126,448	350,618	67,054	1,029,610	731,330	16,560,217

부문감가상각비(주1)	19,167,682	27,242,132	10,423,640	872,349	2,974,631	1,504,512	62,184,946

보고부문 자산	3,553,916,538	4,153,182,805	837,217,685	263,763,539	502,813,592	256,942,131	9,567,836,290

보고부문 부채	2,982,726,892	2,994,859,059	226,364,787	122,675,415	246,234,352	172,121,252	6,744,981,757

(주1) 유형자산에서 발생한 감가상각비와 무형자산에서 발생한 무형자산상각비 및 사용권자산상각비가 포함되어 있습니다.

(3) 주요 고객 연결회사의 외부고객 중 매출액의 10% 이상인 고객은 총 1곳으로 당분기와 전분기에 매출액의 각각 25.5%, 24.5 %를 구성 합니다.

28. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여및수당	64,918,393	57,052,768

퇴직급여	5,580,927	5,100,272

복리후생비	7,036,487	11,360,911

감가상각비	6,552,453	6,656,327

무형자산상각비	10,132,290	9,862,949

사용권자산상각비	3,749,433	3,827,734

견본비	776,692	975,563

광고선전비	5,465,723	7,034,822

교육훈련비	711,316	602,935

교제비	1,203,158	1,137,440

대손상각비	15,898	1,794,457

도서비	98,151	79,675

문서발송료	23,284	24,558

물류비	8,775,676	6,224,658

보험료	2,409,423	3,032,295

서비스비	2,587,596	6,586,306

세금과공과	2,741,521	2,363,972

소모품비	700,350	692,376

수선유지비	539,989	582,537

여비교통비	2,229,755	4,125,317

유틸리티비	209,605	300,722

인쇄비	37,982	54,854

임차료	1,577,023	1,440,528

전산비	4,057,245	3,821,048

조사비	118,583	111,698

지급수수료	24,501,322	19,975,634

통신비	521,368	569,279

판매촉진비	3,383,687	4,401,023

행사비	254,458	439,961

회의비	599,782	771,269

합계	161,509,570	161,003,888

29. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품, 반제품 및 재공품의 변동	(147,638,571)	(263,100,923)

상품매입	142,500,513	122,401,415

원재료와 소모품의 사용액	526,626,665	533,571,169

종업원급여(주1)	247,572,276	252,351,501

복리후생비	37,460,741	37,801,001

유형자산감가상각비	33,533,014	35,368,112

무형자산상각비	19,305,606	17,833,147

사용권자산상각비	8,047,667	8,983,687

운송보관비	10,665,995	7,379,540

세금과공과	4,810,039	4,395,515

수선유지비	6,615,801	6,334,337

수도광열비	5,710,502	5,984,937

임차료	4,126,823	4,033,870

전산비	19,454,124	19,879,167

지급수수료	44,986,285	33,439,496

기술사용료	14,219,585	17,034,862

외주용역비	139,502,026	118,102,872

기타비용	29,007,633	62,376,742

합계(주2)	1,146,506,724	1,024,170,447

(주1) 종업원급여는 급여, 퇴직급여 등을 포함하고 있습니다.(주2) 포괄손익계산서 상 매출원가, 판매비와관리비, 연구개발비를 합한 금액입니다.

30. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익

수수료수익	678,384	19,902

임대료수익	1,208,910	1,023,304

외환차익	10,115,487	14,961,810

외화환산이익	17,209,376	23,191,813

유형자산처분이익	472,660	95,727

배당금수익	-	382,547

기타대손충당금환입	-	10,383

국고보조금이익	31,083	4,533

잡이익	3,819,791	4,308,792

기타수익 계	33,535,691	43,998,811

기타비용

지급수수료	17,767	34,027

외환차손	7,173,971	11,773,422

외화환산손실	20,017,893	26,005,951

유형자산처분손실	508,378	5,352

무형자산처분손실	9,314	224,077

매출채권처분손실	-	135,518

기부금	163,963	232,535

기타대손상각비	-	1,003,209

잡손실	481,865	1,923,671

기타비용 계	28,373,151	41,337,762

31. 금융수익과 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	1,678,083	4,162,804

외환차익	1,593,209	3,065,446

외화환산이익	543,428	3,782,013

당기손익-공정가치 금융자산평가이익(주1)	33,961,604	232,604

파생상품평가이익(주2)	56,717,493	7,479,345

파생상품거래이익	323,087	1,721,920

금융수익 계	94,816,904	20,444,132

금융비용

이자비용	14,680,432	16,560,217

지급보증료	126,361	269,392

외환차손	916,297	2,484,311

외환환산손실	5,018,211	6,231,539

당기손익-공정가치 금융자산평가손실	434,509	2,848,890

당기손익-공정가치 금융자산처분손실	1,355	-

파생상품평가손실	404,300	3,930,399

파생상품거래손실	806,110	4,750,625

금융비용 계	22,387,575	37,075,373

32. 주당손익

(주1) 당분기 중 ㈜쎄트렉아이의 전환사채 인수 계약의 전환청구권 평가이익 31,113백만원이 포함되어 있습니다.(주2) 당분기 중 ㈜쎄트렉아이의 신주 인수 계약의 선도거래에 따른 평가이익 49,924백만원이 포함되어 있습니다.

(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

지배기업분기순이익(손실)	88,855,071,149	(13,121,469,057)

가중평균보통유통주식수(주)	50,636,761	51,333,077

주당손익(단위:원)	1,755	(256)

(2) 가중평균보통유통주식수의 산정(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	50,630,000	51,560,000

자기주식효과	6,761	(226,923)

가중평균유통보통주식수	50,636,761	51,333,077

(3) 당 분기 및 전분기 중 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

지배기업분기순이익(손실)	88,855,071,149	(13,121,469,057)

희석주당이익 산정을 위한가중평균보통유통주식수(주)	50,640,875	51,336,623

주당손익(단위:원)	1,755	(256)

(4) 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수의 산정

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	50,630,000	51,560,000

자기주식효과	6,761	(226,923)

주식매수권(주1)	4,114	3,546

가중평균유통보통주식수	50,640,875	51,336,623

(주1) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 당분기 초 주요 임직원에게 부여한 주식매수권이 있습니다. 주식매수권으로 인한 주식수는 주식매수권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식매수권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다.

33. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 지배관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계종류	회사명

지배기업	㈜한화

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기

매출 등	매입 등	유형자산의취득	기타비용

지배기업	㈜한화	57,547,758	882,156	26,289	4,848,007

관계기업	㈜서머텍코리아(주2)	2,758,383	3,372,634	-	10,450

P NGPF Manufacturing company Singapore.Ltd	307,689	6,961,479	-	-

기타(주1)	Dongguan Hanwha Total Engineering Plastic Co., Ltd.	6,163	-	-	-

Hanwha Advanced Materials America LLC	69,345	-	-	-

Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd.	35,781	-	-	-

Hanwha Advanced Materials Chongqing Co.,Ltd.	22,980	-	-	-

Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o.	53,135	-	-	-

Hanwha Advanced Materials Mexico S. De R.L. De C.V.	26,178	-	-	-

Hanwha Advanced Materials Shanghai Co., Ltd.	25,942	-	-	-

Hanwha AZDEL, Inc.	63,027	-	-	-

Hanwha Advanced Materials Germany GmbH	1,525	-	-	-

HANWHA ASSET MANAGEMENT PTE.LTD	1,080	-	-	-

Hanwha Chemical (Thailand) Co.,Ltd.	14,982	-	-	-

Hanwha Energy Corporation Japan	23,089	-	-	-

Hanwha Europe GmbH	5,232,066	325,156	-	404,282

Hanwha International LLC.	113,865	106,968	-	399,198

Hanwha Machinery America Inc.	1,032,804	-	-	3,934

Hanwha Q CELLS America Inc.	1,786	-	-	-

Hanwha Q CELLS Co., Ltd. (Qidong)	1,826	-	-	-

Hanwha Q CELLS Gmbh	380,702	-	-	-

Hanwha Q CELLS Malaysia Sdn. Bhd.	420,427	-	-	-

Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd.	2,918,124	12,390	-	-

Hanwha Q CELLS USA, Inc.(DE)	195,763	-	-	-

Hanwha Total Petrochemical(Shanghai) Co., Ltd.	9,244	-	-	-

Hanwha West Properties LLC.	-	-	-	8,279

Hanwha Holdings(USA), Inc.	-	339	-	201,452

TRI ENERGY GLOBAL PTE.LTD.	46,178	-	-	-

에이치솔루션㈜	9,660	-	-	-

에이치피앤디	3,760	-	-	-

여천NCC㈜	1,093,049	-	-	-

재단법인한화문화재단	4,328	-	-	-

주식회사 서울역북부역세권개발	2,089	-	-	-

캐롯손해보험㈜	2,062	-	-	-

㈜경기용인테크노밸리	13,637	-	-	-

㈜김해테크노밸리	14,062	-	-	-

㈜데이터애널리틱스랩	9,181	-	-	-

㈜서오창테크노밸리	30,278	-	-	-

㈜안성테크노밸리	34,412	-	-	-

㈜에스아이티	153,487	-	-	79,943

㈜제이용인테크노밸리	19,946	-	-	-

㈜한화63시티	281,211	-	-	10,404

㈜한화갤러리아	2,825,298	-	-	722,640

㈜한화갤러리아타임월드	601,830	-	-	-

㈜한화건설	22,642,482	-	-	273,600

㈜한화도시개발	67,670	-	-	70,392

㈜한화비앤비	32,848	-	-	24,040

㈜한화에스테이트	251,289	-	-	2,451,958

㈜한화이글스	268,603	-	-	1,323,000

㈜한화저축은행	44,078	-	-	-

(학)북일학원	19,948	-	-	-

한화글로벌에셋㈜	30	-	-	-

한화라이프에셋 주식회사	560	-	-	-

한화생명보험㈜	27,674,385	-	21,359	973,830

한화손해사정 주식회사	17,121	-	-	-

한화손해보험㈜	6,885,771	2,461	-	1,915,936

한화솔루션㈜	12,387,533	-	-	672,527

한화역사㈜	58,905	-	-	-

한화에너지㈜	1,485,949	-	-	-

한화자산운용㈜	449,532	-	-	-

한화종합화학 주식회사	447,808	-	-	-

한화컴파운드 주식회사	221,392	-	-	-

한화토탈 주식회사	4,767,432	-	-	8,945

한화투자증권㈜	2,211,289	-	-	13,791

한화호텔앤드리조트㈜	1,972,009	-	2,000,000	1,339,353

합계	158,314,766	11,663,583	2,047,648	15,755,961

(주1) 상기회사는 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사를 포함하고 있습니다.(주2) 당분기 중 수령한 배당금을 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	전분기

매출 등	매입 등	유형자산의취득	기타비용

지배기업	㈜한화	39,978,304	2,503,004	28,522	7,413,265

관계기업	㈜서머텍코리아(주2)	2,930,215	5,829,842	-	-

P NGPF Manufacturing company Singapore.Ltd	-	15,951,714	-	-

기타(주1)	Hanwha International LLC.	208,287	117,021	-	716,600

Hanwha Europe GmbH	3,726,872	138,902	-	572,863

Hanwha Advanced Materials America LLC	73,032	-	-	-

Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd.	41,317	-	-	-

Hanwha Advanced Materials Chongqing Co.,Ltd.	20,243	-	-	-

Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o.	58,921	-	-	-

Hanwha Advanced Materials Germany GmbH	311	-	-	-

Hanwha Advanced Materials Mexico S. De R.L. De C.V.	30,959	-	-	-

Hanwha Advanced Materials Shanghai Co., Ltd.	33,754	-	-	-

HANWHA ASSET MANAGEMENT PTE. LTD	1,080	-	-	-

Hanwha AZDEL, Inc.	61,431	-	-	-

Hanwha Energy Corporation Japan	22,594	-	-	-

Hanwha Chemical (Thailand) Co.,Ltd.	22,233	-	-	-

Hanwha Q CELLS Co., Ltd. (Qidong)	2,144	-	-	-

Hanwha Q CELLS Gmbh	740,520	-	-	-

Hanwha Q CELLS Malaysia Sdn. Bhd.	411,898	-	-	-

Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd.	7,752,836	21,428	-	19,187

Hanwha Q CELLS USA, Inc.(DE)	209,424	-	-	-

Hanwha West Properties LLC.	-	-	-	3,053

Dongguan Hanwha Total Engineering Plastic Co., Ltd.	6,798	-	-	-

Hanwha Total Petrochemical(Shanghai) Co., Ltd.	10,196	-	-	-

Hanwha Machinery America Inc.	1,421,642	-	-	-

S World Networks DMCC	5,547	-	-	-

TRI ENERGY GLOBAL PTE. LTD.	45,189	-	-	-

㈜한화갤러리아	5,378,504	-	-	148,762

㈜한화갤러리아타임월드	404,895	-	-	-

㈜한화건설	10,850,324	-	570,000	123

㈜한화비앤비	28,453	-	-	29,534

㈜한화이글스	157,038	-	-	782,000

한화호텔앤드리조트㈜	3,290,533	-	-	3,185,763

㈜한화63시티	248,202	-	-	3,585

한화솔루션㈜	8,606,626	-	-	259,639

한화생명보험㈜	10,094,511	-	1,043,245	918,615

한화손해보험㈜	6,123,171	1,565	-	1,658,187

캐롯손해보험㈜	6,117,292	-	-	-

㈜한화저축은행	28,511	-	-	-

한화투자증권㈜	2,817,193	-	-	-

㈜에스아이티	-	7,882	-	-

한화종합화학 주식회사	507,456	-	-	-

한화토탈 주식회사	6,041,799	-	-	11,409

한화에너지㈜	1,541,600	-	-	-

한화글로벌에셋㈜	29	-	-	-

에이치솔루션㈜	17,492	-	-	-

한화자산운용㈜	411,652	-	-	-

㈜에이치밸리	26,772	-	-	-

여천NCC㈜	969,048	-	-	-

㈜한화도시개발	104,397	-	-	-

한화역사㈜	67,737	-	-	1,443

한화컴파운드 주식회사	228,765	-	-	-

한화손해사정 주식회사	17,964	-	-	-

플라자 디앤씨㈜	1	-	-	-

드림플러스글로벌씨드프로그램합자조합	1,494	-	-	-

㈜제이용인테크노밸리	4,428	-	-	-

㈜경기용인테크노밸리	50,276	-	-	-

㈜김해테크노밸리	27,407	-	-	-

㈜안성테크노밸리	11,224	-	-	-

한화라이프에셋 주식회사	856	-	-	-

㈜데이터애널리틱스랩	3,363	-	-	-

(학)북일학원	19,570	-	-	-

재단법인한화문화재단	3,468	-	-	-

㈜한화에스테이트	234,023	-	1,491,000	2,465,675

합계	122,251,821	24,571,358	3,132,767	18,189,703

(주1) 상기회사는 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사를 포함하고 있습니다.(주2) 전분기 중 수령한 배당금을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기말

채권 등	채무 등

매출채권	미수금	기타	매입채무	미지급금	기타

지배기업	㈜한화	64,922,181	370,692	6,023,280	5,007,940	11,158,557	56,461,889

관계기업	㈜쎄트렉아이	-	-	50,000,000	-	-	58,921,933

㈜서머텍코리아	-	-	-	1,251,904	-	-

P NGPF Manufacturing company Singapore.Ltd	-	-	-	2,690,500	-	-

기타(주1)	Hanwha Advanced Materials America LLC	26,506	-	-	-	-	-

Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd.	13,943	-	-	-	-	-

Hanwha Advanced Materials Chongqing Co.,Ltd.	9,004	-	-	-	-	-

Hanwha Advanced Materials Germany GmbH	521	-	-	-	-	-

Hanwha Advanced Materials Mexico S. De R.L. De C.V.	11,626	-	-	-	-	-

HANWHA ASSET MANAGEMENT PTE.LTD	360	-	-	-	-	3,580

Hanwha Energy Corporation Japan	23,088	-	-	-	-	-

Hanwha Europe GmbH	7,852,294	-	-	307,160	11,679	-

Hanwha International LLC.	-	-	-	14,258	-	2,278,885

Hanwha Machinery America Inc.	2,851,385	11,784	-	-	-	-

Hanwha Q CELLS America Inc.	2,518	-	-	-	-	-

Hanwha Q CELLS Co., Ltd. (Qidong)	32,781	-	-	-	-	-

Hanwha Q CELLS Gmbh	383,870	-	-	-	-	-

Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd.	2,837,885	-	-	6,522	-	-

Hanwha Q CELLS USA, Inc.(DE)	68,396	-	-	-	-	-

Hanwha Q CELLS Malaysia Sdn. Bhd.	27,361	-	-	-	-	-

Hanwha Holdings(USA), Inc.	-	-	-	-	56,703	-

TRI ENERGY GLOBAL PTE.LTD.	46,177	-	-	-	-	-

에이치솔루션(주)	10,490	-	-	-	-	-

여천NCC㈜	336,824	-	-	-	-	-

재단법인한화문화재단	1,774	-	-	-	-	-

주식회사 서울역북부역세권개발	198	-	-	-	-	-

캐롯손해보험㈜	2,268	-	-	-	-	-

㈜경기용인테크노밸리	16,027	-	-	-	-	-

㈜김해테크노밸리	16,024	-	-	-	-	-

㈜데이터애널리틱스랩	3,366	-	-	-	-	-

㈜서오창테크노밸리	33,644	-	-	-	-	-

㈜안성테크노밸리	38,456	-	-	-	-	-

㈜에스아이티	35,506	-	-	87,937	-	-

㈜제이용인테크노밸리	22,429	-	-	-	-	-

㈜한화63시티	-	-	-	-	518	-

㈜한화갤러리아	1,230,715	-	35,979	-	98,287	185,818

㈜한화갤러리아타임월드	201,486	-	-	-	-	80,404

㈜한화건설	7,903,870	-	5,181,465	-	180	1,885,486

㈜한화도시개발	55,694	-	-	-	-	-

㈜한화비앤비	7,498	-	-	-	-	-

㈜한화에스테이트	87,859	-	-	330,234	489,221	3,140

㈜한화이글스	56,089	-	2,276	-	-	-

㈜한화저축은행	18,525	-	-	-	-	-

한화글로벌에셋㈜	129	-	-	-	-	-

한화라이프에셋 주식회사	3,539	-	-	-	-	-

한화생명보험㈜	3,118,942	3,994,194	99,422,254	-	14,511	36,224,633

한화손해보험㈜	1,803,532	299	2,263,911	-	34,731	19,444,806

한화솔루션㈜	6,016,922	-	825,272	-	62,385	462,656

한화에너지㈜	426,675	-	716,835	-	-	81,672

한화역사㈜	21,305	-	-	-	-	-

한화자산운용㈜	-	-	-	-	-	165,828

한화종합화학 주식회사	342,328	-	-	-	-	33,951

한화토탈 주식회사	5,099,383	-	-	-	3,101	-

한화투자증권㈜	806,769	-	1,249	-	-	-

한화컴파운드 주식회사	126,498	-	-	-	-	-

한화호텔앤드리조트㈜	1,223,469	-	24,273,013	-	69,683	-

합계	108,178,129	4,376,969	188,745,534	9,696,455	11,999,556	176,234,681

(주1) 상기회사는 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사를 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	전기말

채권 등	채무 등

매출채권	미수금	기타	매입채무	미지급금	기타

지배기업	㈜한화	24,801,758	68,018	7,693,850	3,056,957	4,700,900	32,435,056

관계기업	㈜서머텍코리아	-	30,577	-	1,487,212	51,649	-

P NGPF Manufacturing Company Singapore PTE.Ltd	-	-	-	2,094,748	-	-

기타(주1)	Hanwha Advanced Materials America LLC	24,862	-	-	-	-	-

Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd.	13,077	-	-	-	-	-

Hanwha Advanced Materials Chongqing Co.,Ltd.	8,445	-	-	-	-	-

HANWHA ASSET MANAGEMENT PTE.LTD	360	-	-	-	-	350

Hanwha Chemical (Thailand) Co.,Ltd.	7,198	-	-	-	-	-

Hanwha Chemical(Shanghai)Co.,Ltd	6,898	-	-	-	-	-

Hanwha Europe GmbH	4,320,585	-	1,432,308	1,446,270	10,306	-

Hanwha Holdings(USA), Inc.	-	-	-	1,469	113,261	-

Hanwha International LLC.	13,883	-	-	57,133	-	3,034,432

Hanwha Machinery America Inc.	3,310,073	21,676	-	-	-	-

Hanwha Q CELLS Co., Ltd. (Qidong)	31,805	-	-	-	-	-

Hanwha Q CELLS Gmbh	199,611	-	-	-	-	-

Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd.	1,280,924	-	-	1,478	-	-

Hanwha Q CELLS Malaysia Sdn. Bhd.	160,337	-	-	-	-	-

Hanwha Q CELLS USA, Inc.(DE)	339,535	-	-	-	-	-

여천NCC㈜	1,317,306	-	-	-	-	-

주식회사 서울역북부역세권개발	158	-	-	-	-	-

㈜경기용인테크노밸리	18,677	-	-	-	-	-

㈜김해테크노밸리	10,211	-	-	-	-	-

㈜데이터애널리틱스랩	3,439	-	-	-	-	-

㈜안성테크노밸리	4,153	-	-	-	-	-

㈜제이용인테크노밸리	4,984	-	-	-	-	-

㈜에이치밸리	9,910	-	-	-	-	-

㈜한화63시티	144,702	-	-	-	438	-

㈜한화갤러리아	1,038,826	-	-	-	495,445	62,000

㈜한화갤러리아타임월드	240,429	-	-	-	-	52,826

㈜한화건설	4,466,454	-	3,195,492	-	-	7,841,422

㈜한화도시개발	23,708	-	-	-	-	-

㈜한화비앤비	7,937	-	-	-	-	-

㈜한화에스테이트	98,905	-	-	-	4,684,058	-

㈜한화이글스	54,555	230,908	-	-	-	-

한화라이프에셋 주식회사	3,861	-	-	-	-	-

한화생명보험㈜	4,482,058	3,387,074	97,377,483	-	33,110	37,201,097

한화손해보험㈜	2,997,210	299	1,429,681	675,001	31,642	21,145,178

한화손해사정 주식회사	19,114	-	-	-	-	-

한화에너지㈜	393,572	-	48,995	-	-	-

한화역사㈜	23,698	-	-	-	-	-

한화자산운용㈜	1,079,842	-	-	-	-	-

한화종합화학 주식회사	279,159	-	-	-	-	-

한화글로벌에셋㈜	173	-	-	-	-	-

한화컴파운드 주식회사	104,540	-	-	-	-	-

한화솔루션㈜	4,938,696	-	1,509,199	404,786	488,117	825,054

한화토탈 주식회사	5,051,513	-	-	-	3,560	-

한화투자증권㈜	865,448	-	-	-	-	382

한화호텔앤드리조트㈜	1,379,991	35,662	21,869,822	-	186,316	-

합계	63,582,580	3,774,214	134,556,830	9,225,054	10,798,802	102,597,797

(주1) 상기회사는 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사를 포함하고 있습니다.

( 4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기

기초	대여	회수	기타(환율)	기말

관계기업	㈜쎄트렉아이(주1)	-	50,000,000	-	-	50,000,000

기타(주2)	Hanwha International LLC	2,176,000	-	-	91,000	2,267,000

(주1) 연결회사는 당분기 중 ㈜쎄트렉아이의 전환사채 50,000백만원을 인수하였습니다.(주2) 상기회사는 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사를 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	전분기

기초	대여	회수	기타(환율)	기말

기타(주1)	Hanwha International LLC	2,315,600	-	-	129,600	2,445,200

(주1) 상기회사는 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사를 포함하고 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 리스 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기

기초	신규	리스료	이자비용(리스)	기말

지배기업	㈜한화	1,993,780	26,289	(511,609)	11,141	1,519,601

기타(주1)	한화생명보험㈜	37,201,096	126,337	(1,670,881)	256,951	35,913,503

한화손해보험㈜	19,918,908	-	(646,708)	150,761	19,422,961

(주1) 상기회사는 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사를 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	전분기

기초	회계기준변경	리스료	이자비용(리스)	기말

지배기업	㈜한화	3,936,742	28,522	(542,954)	22,886	3,445,196

기타(주1)	한화생명보험㈜	38,763,317	1,051,581	(1,764,935)	306,316	38,356,279

한화손해보험㈜	5,987,313	(124,440)	(169,994)	52,027	5,744,906

한화역사㈜	67,721	-	(9,900)	408	58,229

(주1) 상기회사는 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사를 포함하고 있습니다.

(6) 당분기 및 전기말 현재 연결회사는 종업원에게 주택마련을 위한 융자를 하고 있습니다. (7) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	2,095,240	1,489,692

주식기준보상	3,625,915	1,759,280

퇴직급여	479,338	319,429

합계	6,200,493	3,568,401

연결회사의 주요경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

34. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD, CNY, VND, AUD)

금융기관	통화	약정한도액	내용

KDB산업은행	KRW	95,000,000	일반자금대출 한도

KRW	10,000,000	산업자금대출 한도

USD	13,000,000	수입신용장 한도

우리은행	KRW	118,000,000	포괄한도

KRW	40,000,000	한도대

KRW	5,500,000	구매카드 한도

KRW	37,000,000	상생파트너론

KRW	63,000,000	일반자금대출 한도

USD	3,000,000	기타외화지급보증 한도

USD	10,000,000	매입외환 한도

USD	5,000,000	파생한도

우리은행(하노이)	USD	30,000,000	일반자금대출 한도

우리은행(박닌)	USD	10,000,000	일반자금대출 한도

VND	120,000,000,000	한도대

우리은행(홍콩)	USD	38,000,000	일반자금대출 한도

우리은행(시드니)	AUD	27,000,000	한도대

KEB하나은행	KRW	5,000,000	당좌대출 한도

KRW	50,000,000	일반자금대출 한도

KRW	30,000,000	한도대

KRW	15,500,000	외상매출채권담보대출 한도

KRW	5,000,000	구매카드 한도

USD	1,500,000	수입신용장 한도

USD	3,500,000	포괄외화지급보증

USD	14,200,000	파생상품보증금 면세

USD	20,000,000	매입외환 한도

USD	65,000,000	기타외화지급보증 한도

KEB하나은행(상해)	CNY	30,000,000	기타어음할인 한도

KEB하나은행(뉴욕)	USD	70,000,000	일반자금대출 한도

USD	20,000,000	한도대

신한은행	KRW	23,500,000	외상매출채권담보대출 한도

KRW	30,000,000	한도대

KRW	50,000,000	기업어음인수약정

KRW	19,500,000	일반자금대출한도

USD	17,000,000	매입외환 한도

USD	65,314,000	기타외화지급보증 한도

신한은행(상해)	CNY	6,000,000	신용보증한도

CNY	8,000,000	기타어음할인 한도

국민은행	KRW	15,000,000	외상매출채권담보대출 한도

KRW	20,000,000	한도대

KRW	45,000,000	무역금융 한도

KRW	15,000,000	일반자금대출 한도

USD	5,000,000	수입신용장 한도

USD	60,000,000	일반자금대출 한도

USD	10,000,000	매입외환 한도

USD	9,500,000	포괄외화지급보증

기업은행	KRW	18,000,000	전자어음한도

KRW	2,500,000	구매카드 한도

USD	14,000,000	수입신용장 한도

USD	4,500,000	매입외환 한도

농협은행	KRW	25,000,000	일반자금대출 한도

KRW	10,000,000	외상매출채권담보대출 한도

KRW	30,000,000	한도대

USD	10,000,000	수입신용장 한도

수출입은행	KRW	20,000,000	수입자금대출 한도

KRW	20,000,000	일반자금대출 한도

USD	95,000,000	일반자금대출 한도

USD	100,000,000	수출성이행보증한도

한국투자증권	KRW	8,000,000	일반자금대출 한도

수협은행	KRW	10,000,000	일반자금대출 한도

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, AED, EUR, USD, INR, PHP, CNY)

제공자	보증내역	통화	금액

한국방위산업진흥협회	이행보증	KRW	4,418,890,970

서울보증	이행보증	KRW	3,987,642,402

공탁보증	KRW	360,000

이행보증	EUR	2,169,400

이행보증	USD	7,786,251

중소기업중앙회	이행보증	KRW	10,297,545

소프트웨어공제조합	이행보증	KRW	218,627,010

KEB하나은행	이행보증	AED	1,098,000

이행보증	EUR	6,114,511

이행보증	PHP	128,603,010

이행보증	USD	22,474,029

이행보증	CNY	200,000

우리은행	이행보증	USD	637,480

수출입은행	이행보증	USD	71,563,640

이행보증	INR	30,000,000

신한은행	이행보증	USD	52,149,052

이행보증	PHP	113,746,952

국민은행	이행보증	EUR	855,500

이행보증	USD	2,895,000

주택보증보험공사	전세보증금반환보증	KRW	325,000

신한은행(상해)	이행보증	CNY	415,000

BANK OF HOPE	이행보증	USD	49,336

신한은행(뉴욕)	이행보증	USD	135,372

(3) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	담보설정액	담보권자	담보내역

유형자산	KRW	3,000,000	신한은행	차입금 담보 등

출자금	KRW	44,615,753	한국방위산업진흥협회, 소프트웨어공제조합,기계설비건설공제조합, 전문건설공제조합	보증보험 발급 등

(4) 당분기말 현재 견질로 제공된 어음 및 수표의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제공처	매수	내용

어음	한국방위산업진흥협회	2	백지

수표	한국방위산업진흥협회	2	백지

(5) 당분기말 연결회사의 일부 차입 약정에는 연결재무제표를 기준으로 아래 기준을 초과할 경우 기한이익상실의 사유가 있습니다. 기준은 차입금별로 상이하게 적용되고 있으며, 일정 수준 이상의 부채비율 초과와 자기자본 대비 담보 설정 비율, 총 자산 대비 자산 비율, 상호출자제한기업집단 제외 여부 등이 기준 대상입니다. 또한 중국공상은행(ICBC)으로부터 차입한 1,000억원의 차입금에 대하여 공인신용평가기관에 의한 당사의 신용등급이 2단계 이상 하락시에는 은행 통지에 의하여 한도액을 줄이거나 대출거래를 일시 정지할 수 있으며, 사모사채 1건(한화시스템 3-1회 및 3-2회 사모사채 각 300억원)에 대하여 외부 신용평가등급에 따라 조기 상환 할 수 있습니다. 다만, 기한이익상실의 사유가 발생시에는 대주의 결의와 서면 통지가 있을 경우에만 상환 의무가 존재합니다.

(6) 연결회사는 신제품 개발을 위하여 미국의 General Electric Company 등과 기술도입계약 등을 체결하고 있습니다.(7) 연결회사는 엔진부품사업 육성과 중장기 비즈니스 모델 확대를 위하여 미국의 Pratt Whitney(프랫앤휘트니) 등과 항공기 엔진의 개발, 양산, After market 매출까지 사업의 효익과 위험을 참여지분율만큼 배분받는 RSP(Risk and revenue Sharing Program)약정을 체결하고 있습니다. 해당 약정의 컨소시엄 리더(OEM, Original Equipment Manufacturer)인 Pratt Whitney 등은 Airbus 등의 항공기 제조업체 및 대한항공 등의 운송서비스사에 제품 및 서비스를 제공하고 있으며, 연결회사는 약정에 따라 참여지분율(연결회사가 납품하는 엔진의 종류에 따라 구분된 각 프로그램에 대해 1~3%)만큼의 권리와 의무를 부담하고 있습니다. 약정에 따른 수익은 대부분 약정 상 지정된 의무 제품 납품에 의하여 발생하고 있으며, 엔진 정비 및 기타 용역 제공에 의한 수익이 일부 발생하고 있습니다. 또한 약정에 대한 비용은 제품 납품에 따른 제조 비용과 사업 참여를 위해 지급하기로 약정한 사업참여비, 엔진의 성능 향상을 위해 사용된 개발 비용과 프로그램 관리비 및 고객에게 지급한 판매촉진비 등이 있습니다. 또한 연결회사는 해당 약정에 따라 프로그램에서 제공하는 금전대차한도 등의 약정사항을 지분율 만큼 배분받았으며, 이에 따르면 Indigo Airline, Delta Airline 등에 금전소비대차 한도 132,778백만원을 제공하고 있습니다. (8) 연결회사는 분기말 기준으로 우리은행 및 KDB산업은행 등 연결회사의 협력기업 공동지원을 위한 대ㆍ중소기업동반성장협약을 체결하고 있습니다. 본 협약에 따라 연결회사가 예치하는 예탁금 465억원을 기반으로 우리은행과 KDB산업은행이 추가로 출자한 특별펀드를 조성하여 연결회사와 거래하는 협력 중소기업에 자금을 지원하고 있습니다.(9) 연결회사의 종속법인인 한화디펜스는 노르웨이 K9자주포 수출사업과 관련하여 절충교역 의무를 부담하고 있으며, 약정에 따라 2030년까지 해당 의무를 이행할 예정입니다. 절충교역의 약정 특성상 구체적인 수행의무가 명시되지 않고, 이에 따라 소요비용의 신뢰성 있는 측정이 불가능하므로 연결회사는 충당부채로 계상하고 있지 않습니다.(10) 연결회사는 (주)쎄트렉아이의 전환사채 인수계약과 관련하여 전환청구권을 보유하고 있습니다. 연결회사가 2021월 1월에 취득한 전환사채 500억원에 대하여 보통주식으로 전환할 수 있는 권리로써 전환청구권의 행사기간은 2022년 1월 부터 2024년 1월까지이며, 전환가액은 3개월 단위로 조정할 수 있습니다.(11) 연결회사는 (주)쎄트렉아이의 신주 인수와 관련된 주주간계약을 통하여 (주)쎄트렉아이의 현재 최대주주등과 풋옵션 계약을 체결하고 있습니다. 해당 계약에 따라 (주)쎄트렉아이의 최대주주등은 연결회사를 대상으로 2027년부터 2031년까지 매년 일정 수량의 주식 매수를 청구할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다.(12) 2014년 4월 20일 삼성SDS 과천전산센터 내 발전기 4호기 연도 부근에서 발생한 화재와 관련하여, 삼성화재는 삼성SDS에 지급한 위 화재 관련 보험금 약 148억원을 청구하는 구상금 청구의 소를, 삼성SDS는 삼성화재 보상액을 초과하는 부분인 약 683억원을 청구하는 손해배상청구의 소를, 삼성중공업은 약 100억원의 구상금을 청구하는 소를 연결회사를 상대로 각 제기하였습니다. 위 소송 중 원고가 삼성SDS인 소송은 1심은 승소하였으나 원고측의 항소로 2심이 진행중이고, 나머지 2건은 1심이 진행 중에 있습니다.

(13) 2015년 12월 발생한 수리온 헬기의 추락 사고의 한 원인이 연결회사가 납품한 엔진 결함임을 근거로 대한민국 정부는 추락 헬기 가액 약 171억원을 청구하는 손해배상 청구의 소와 동일 현상으로 의심되는 엔진의 수리비를 청구하는 손해배상 청구의 소를 연결회사와 한국항공우주산업주식회사를 공동피고로 하여 각각 제기하였습니다. 추락 헬기 가액의 손해 배상 청구의 소는 2019년 9월과 2021년 1월에 원고인 대한민국 정부의 청구를 기각하는 1심과 2심 판결이 각각 선고되었으며, 원고는 이에 불복하여 상고를 제기하였습니다. 수리비 손해 배상 청구의 소는 2020년 1월 원고인 대한민국 정부의 청구를 기각하는 1심 판결이 선고되었으며, 원고는 이에 불복하여 항소를 제기하였습니다. 현재로서는 본 소송들의 결과를 예측할 수 없습니다.

(14) 2019년 8월 공정거래위원회는 종속법인인 한화시스템을 상대로 하도급거래 공정화에 관한 법률 위반으로 인한 누산벌점 초과에 대하여 전원회의를 개최하고 관련 정부 부처로의 제재 요청을 결정하였습니다. 이에 따라 종속법인인 한화시스템은 향후 일정기간 동안 건설분야에 대한 영업정지 조치 및 국가와 공공기관에 대한 입찰참가자격이 제한될 수 있습니다. 이에, 한화시스템은 2019년 8월 한화시스템이 부과 받은 벌점부과 처분에 대한 부존재 또는 무효 확인을 구하는 소 및 입찰참가자격제한 및 영업정지 요청 결정 취소 청구의 소를 제기하였습니다. 2020년 8월 벌점 부과 처분 부존재 또는 무효를 구하는 소는 각하되었으나, 공정거래위원회가 한화시스템에 대하여 관계 행정기관의 장에게 한 입찰참가자격제한 및 영업정지 요청 결정에 대하여는 이를 취소하고, 위 요청결정의 집행을 본 사건의 판결 확정일까지 정지하는 것으로 결정하였습니다. 위 각 고등법원 판결에 대하여 한화시스템 과 공정거래위원회는 2020년 9월 대법원에 각각 상고 하였습니다. 현재로서는 본 소송들의 최종 결과를 예측할 수 없습니다.

(15) 주석 34-(12) ~ (14)에서 설명하고 있는 사건을 제외하고, 당분기말 현재 연결회사가 원고로서 계류중인 소송사건은 10건으로 소송가액은 총 26,782백만원이며 피고로서 계류중인 소송사건은 16건으로 소송가액은 총 37,552백만원입니다. 당분기말 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

35. 현금흐름표

당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	142,666,943	(9,425,529)

비용(수익) 조정사항

감가상각비	33,533,014	35,368,112

무형자산상각비	19,305,606	17,833,147

사용권자산상각비	8,047,667	8,983,687

퇴직급여	19,706,804	19,797,534

기타장기종업원급여	2,969,070	1,306,241

기술사용료	6,475,348	5,720,615

이자비용	14,680,432	16,560,217

주식기준보상	2,340,024	-

유형자산처분손실	508,378	5,352

무형자산처분손실	9,314	224,076

매출채권처분손실	-	135,518

외화환산손실	25,036,105	32,237,489

당기손익-공정가치 금융자산평가손실	434,509	2,848,890

당기손익-공정가치 금융자산처분손실	1,355	-

파생상품평가손실	404,300	3,930,399

파생상품거래손실	806,110	4,750,625

재고자산평가손실(환입)	(1,433,014)	1,082,908

충당부채의 설정(환입)	(7,848,496)	3,489,127

대손상각비(환입)	15,898	1,794,457

기타의대손상각비(환입)	-	992,825

이자수익	(1,678,083)	(4,162,804)

배당금수익	-	(382,547)

외화환산이익	(17,752,804)	(26,973,826)

유형자산처분이익	(472,660)	(95,727)

당기손익-공정가치 금융자산평가이익	(33,961,604)	(232,603)

파생상품평가이익	(56,717,493)	(7,479,345)

파생상품거래이익	(323,087)	(1,721,920)

지분법이익(손실)	780,527	(1,320,240)

잡이익(손실)	52,552	(93,906)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 증감	20,555,657	72,480,325

미수금의 증감	(20,721,446)	(8,022,325)

재고자산의 증감	(150,297,266)	(293,611,983)

예치보증금의 증감	76,517	(81,131)

기타유동자산의 증감	(79,806,255)	(184,855,159)

기타비유동자산의 증감	(6,233,293)	(8,255,946)

장기성매출채권의 증감	1,588	-

매입채무의 증감	(58,368,184)	(27,963,921)

미지급금의 증감	(24,134,059)	2,098,253

미지급비용의 증감	(45,422,985)	(21,320,149)

예수금의 증감	3,872,576	547,758

기타유동부채의 증감	242,577,593	370,400,570

기타장기종업원급여부채의 증감	(1,657,200)	(1,034,287)

퇴직금의 지급	(9,816,252)	(9,681,649)

관계기업 퇴직금 순전입액	232,003	416,884

퇴직연금운용자산의 증감	930,697	328,740

영업으로부터 창출된 현금흐름	29,376,406	(3,381,248)

(2) 주요 비현금거래당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	9,957,669	23,551,077

장기차입금의 유동성 대체	17,940,000	32,429,848

사채의 유동성 대체	-	9,991,464

관계기업투자주식/파생상품자산 대체	49,923,555	-

( 3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

단기차입금	유동성차입금	장기차입금	유동성사채	사채	리스부채	합계

기초	312,251,770	146,892,469	850,536,901	237,453,114	797,359,317	133,600,706	2,478,094,277

현금흐름	31,164,927	(32,098,447)	128,247,791	(10,000,000)	-	(7,694,879)	109,619,392

외화환산손익	(103,977)	1,340,463	1,209,155	1,385,993	2,254,008	-	6,085,642

사채할인발행차금 상각	-	-	-	65,402	229,800	-	295,202

유동성대체	-	17,940,000	(17,940,000)	-	-	-	-

기타(주1)	2,116,695	1,545,152	8,587,270	-	-	1,039,560	13,288,677

기말	345,429,415	135,619,637	970,641,117	228,904,509	799,843,125	126,945,387	2,607,383,190

(주1) 환율변동효과를 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	전분기

단기차입금	유동성차입금	장기차입금	유동성사채	사채	리스부채	합계

기초	228,738,503	235,449,926	755,778,608	39,972,897	832,578,247	82,736,239	2,175,254,420

현금흐름	491,710,644	(7,795,107)	4,730,950	-	-	(8,087,352)	480,559,135

외화환산손익	(1,032,986)	-	4,631,161	-	1,944,000	-	5,542,175

사채할인발행차금 상각	-	-	-	7,435	204,652	-	212,087

유동성대체	-	32,429,848	(32,429,848)	9,991,464	(9,991,464)	-	-

기타(주1)	2,062,136	-	9,049,631	-	-	35,788,881	46,900,648

기말	721,478,297	260,084,667	741,760,502	49,971,796	824,735,435	110,437,768	2,708,468,465

(주1) 환율변동효과를 포함하고 있습니다.

36. 보고기간 후 사건 (1) 지배회사는 우주 위성 사업 진출에 따른 개발 기술 역량 확보와 시너지 창출을 위하여 위성시스템 개발 및 관련 서비스 업체인 주식회사 쎄트렉아이의 지분 취득을 결정하였으며, 이와 관련하여 2021년 4월 30일 제3자 배정 유상증자 참여를 통하여 1,817,120주를 58,922백만원에 인수하였습니다.(2) 지배회사는 대표이사 및 주요 임원에 대한 성과 보상을 위하여 2021년 3월 30일 자기주식 27,658주를 취득하기로 결정하였으며, 2021년 4월 5일 취득을 완료하였습니다. 취득금액은 1,122백만원입니다.