한화에어로스페이스 사업보고서 (2024.12)
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 (1) 당사는 2025년 1월 16일 회사채 4,000억원을 발행하였습니다. 만기도래 채무상환을 목적으로 발행 금액 중 350억원은 당사의 계열회사인 한화투자증권㈜이 인수하였습니다.※ 자세한 사항은 2025년 1월 16일 공시된 '증권발행실적보고서' 및 '특수관계인에 대한 채권매도'를 참고하시기 바랍니다.(2) 당사는 주력사업에 대한 역량 집중 및 당사의 자회사인 한화시스템㈜의 사업경쟁력 강화를 위하여 2025년 1월 22일 당사의 레이저사업 영업양도를 결정하였습니다. 양도가액은 약 110억원으로 외부 평가기관의 평가에 의거하여 산정하였습니다. 본 영업 양수도는 2025년 4월 내 종료 예정이며, 진행상황에 따라 변동될 수 있습니다.※ 자세한 사항은 2025년 1월 22일 공시된 '특수관계인에 대한 영업양도'를 참고하시기 바랍니다.(3) 당사는 지분확대를 통한 시너지 제고 및 책임경영 강화를 위하여 2025년 3월 13일 한화오션㈜의 보통주 22,375,216주를 추가 취득하였습니다. 당사는 당사의 계열회사이자 한화오션㈜의 주주인 Hanwha Impact Partners Inc., Hanwha Energy Corporation Singapore Pte. Ltd. 및 한화에너지㈜와의 주식매매계약 체결을 통해 동 계열회사들이 보유한 한화오션㈜ 보통주를 매수하였습니다.※ 자세한 사항은 2025년 2월 10일 공시된 '타법인 주식 및 출자증권 취득결정'을 참고하시기 바랍니다. (4) 당사 및 당사의 종속회사인 한화시스템㈜는 호주 등 글로벌 방산시장 진출 및 규모 확장 등을 위하여 2025년 신규 설립된 호주 내 종속회사인 HAA No.1 PTY LTD 에 2025년 3월 17일 이사회 결의를 통하여 약 2,669억원 규모의 유상증자에 참여하기로 결정하였습니다 . 기타 자세한 사항은 관련 공시를 참고하여 주시기 바랍니다 . ※ 자세한 사항은 2025년 3월 17일 공시된 '타법인 주식 및 출자증권 취득결정' 및 '유상증자 결정(종속회사의 주요경영사항)'을 참고하시기 바랍니다.

나. 합병 등의 사후정보 (1) 한화디펜스㈜ 합병1) 합병기일 : 2022년 11월 1일2) 합병목적 : 그룹 내 항공우주 및 방산사업 역량 결집과 기업 규모 확대에 따른 글로벌 경쟁력 및 기업가치 제고를 통해 글로벌 방산 솔루션 기업으로 도약3) 합병방법 : 한화에어로스페이스㈜가 100% 지분 소유한 자회사 한화디펜스㈜를 흡수합병 - 존속회사(합병회사) : 한화에어로스페이스㈜ - 소멸회사(피합병회사) : 한화디펜스㈜4) 합병형태 : 소규모 합병5) 합병비율 : 한화에어로스페이스㈜ : 한화디펜스㈜ = 1:0(무증자합병) - 합병회사는 피합병회사인 한화디펜스㈜의 주식을 100% 소유하고 있으며, 합병 시 피합병법인의 주식에 대해 신주를 발행하지 않으므로 합병비율을 1:0 으로 산출6) 외부평가에 관한 사항 : 미해당 -「자본시장및금융투자업에관한법률시행령」 제176조의5 제7항 제2호 나목 단서는 다른 회사의 발행주식총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 요구하지 않는 것으로 규정하고 있는 바, 본 건 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 않음※ 자세한 사항은 2022년 11월 4일 공시된 '[기재정정]주요사항보고서(회사합병결정)' 및 '합병등 종료보고서(합병)'을 참고하시기 바랍니다.(2) ㈜한화방산 합병1) 합병기일 : 2023년 4월 1일2) 합병목적 : 그룹 내 항공우주 및 방산사업 역량 결집과 기업 규모 확대에 따른 글로벌 경쟁력 및 기업가치 제고를 통해 글로벌 방산 솔루션 기업으로 도약3) 합병방법 : 한화에어로스페이스㈜가 100% 지분 소유한 자회사 ㈜한화방산을 흡수합병 - 존속회사(합병회사) : 한화에어로스페이스㈜ - 소멸회사(피합병회사) : ㈜한화방산4) 합병형태 : 소규모 합병5) 합병비율 : 한화에어로스페이스㈜ : ㈜한화방산 = 1:0(무증자합병) - 합병회사는 피합병회사인 ㈜한화방산의 주식을 100% 소유하고 있으며, 합병 시 피합병법인의 주식에 대해 신주를 발행하지 않으므로 합병비율을 1:0 으로 산출6) 외부평가에 관한 사항 : 미해당 -「자본시장및금융투자업에관한법률시행령」 제176조의5 제7항 제2호 나목 단서는 다른 회사의 발행주식총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 요구하지 않는 것으로 규정하고 있는 바, 본 건 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 않음※ 자세한 사항은 2023년 1월 9일 공시된 '주요사항보고서(회사합병결정)' 및 2023년 4월 3일 공시된 '합병등 종료보고서(합병)'을 참고하시기 바랍니다.(3) 한화인더스트리얼솔루션즈㈜ 인적분할1) 분할기일 : 2024년 9월 1일2) 분할방법- 한화에어로스페이스㈜(이하 "분할회사")는 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할대상사업부문(시큐리티, 칩마운터, 반도체장비 등의 생산 및 판매하는 피투자회사 지분의 관리 및 신규투자 등을 영위하는 사업부문)을 2024년 9월 1일을 기일로 하여 인적분할의 방식으로 분할함- 분할회사가 영위하는 분할대상사업부문을 분할하여 한화인더스트리얼솔루션즈 주식회사(이하 "분할신설회사)를 설립하고, 분할 후 분할신설회사는 한국거래소의 유가증권시장상장규정에 따른 재상장 심사를 거쳐 2024년 9월 27일 한국거래소 유가증권시장에 재상장하였음

한화에어로스페이스(주)(분할회사)	한화인더스트리얼솔루션즈(주)(분할신설회사)

항공기 가스터빈 엔진 및 구성품, 자주포, 장갑차, 우주발사체, 위성시스템 등의 생산 및 판매와 IT기술을 활용한 서비스 제공업 등을 영위하는 사업 부문	시큐리티, 칩마운터, 반도체장비 등의 생산 및 판매하는 피투자회사 지분의 관리 및 신규투자 등을 영위하는 사업부문

※분할신설회사는 분할 후 한화비전(주)으로 사명을 변경하였습니다.

3) 분할목적전문화를 통한 사업 경쟁력 강화를 도모하고, 전문화된 사업영역에 역량을 집중함으로써 지속성장을 위한 전문성 및 고도화를 추구하며, 경영안정성을 증대4) 분할방식 : 인적분할5) 분할비율 : 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표를 기준으로 분할대상사업부문의 순자산 장부가액을 분할전 순자산 장부가액에 자기주식 장부가액을 합산한 금액으로 나누어 아래와 같이 산정함- 한화에어로스페이스㈜(분할회사) : 0.9002797- 한화인더스트리얼솔루션즈㈜(분할신설회사) : 0.0997203

6) 주요일정

구 분	일 자

분할계획서 승인을 위한 이사회결의일	2024년 4월 5일

주요사항보고서 제출일	2024년 4월 5일

증권신고서 제출일	2024년 6월 28일

분할주주총회를 위한 주주확정일	2024년 6월 28일

주주총회 소집공고 및 통지일	2024년 7월 30일

분할계획서 승인을 위한 주주총회일	2024년 8월 14일

주식병합 공고 및 통지일	2024 년 8월 14일

신주 배정 기준일	2024년 8월 30일

분할기일, 분할보고총회 갈음 이사회 결의	2024년 9월 1일

창립총회 갈음 이사회 결의, 공고일	2024년 9월 2일

분할등기 신청일	2024년 9월 2일

변경상장 및 재상장일	2024년 9월 27일

7) 합병등 전ㆍ후 요약 재무정보(단위 : 천원)

구분	분할전	분할후

분할회사	분할신설회사

자 산	유동자산	5,995,851,975	5,975,851,975	20,000,000

- 현금및현금성자산	857,974,657	837,974,657	20,000,000

- 기타금융자산	53,100,000	53,100,000	0

- 매출채권및기타채권	1,394,297,815	1,394,297,815	0

- 재고자산	1,928,859,435	1,928,859,435	0

- 파생상품자산	1,191,284	1,191,284	0

- 기타유동자산	1,715,827,359	1,715,827,359	0

- 매각예정비유동자산	44,601,425	44,601,425	0

비유동자산	8,164,981,158	7,871,389,821	293,810,505

- 기타금융자산	170,026,453	170,245,621	0

- 장기매출채권및기타채권	109,365,574	109,365,574	0

- 파생상품자산	36,810,606	36,810,606	0

- 기타비유동자산	210,283,878	210,283,878	0

- 유형자산	2,402,654,487	2,402,654,487	0

- 투자부동산	11,775,246	11,775,246	0

- 무형자산	1,045,711,812	1,045,711,812	0

- 종속기업등투자자산	4,135,437,793	3,852,132,525	283,305,268

- 사용권자산	42,915,309	42,872,894	42,415

- 이연법인세자산	0	-10,462,822	10,462,822

자산 총계	14,160,833,133	13,847,241,796	313,810,505

부 채	유동부채	9,054,099,242	9,054,078,035	21,207

- 매입채무및기타채무	1,379,069,367	1,379,069,367	0

- 리스부채	9,640,520	9,619,313	21,207

- 차입금및사채	1,762,351,356	1,762,351,356	0

- 파생상품부채	350,024	350,024	0

- 종업원급여부채	4,827,912	4,827,912	0

- 기타유동부채	5,791,073,405	5,791,073,405	0

- 미지급법인세	106,786,658	106,786,658	0

비유동부채	1,962,448,807	1,962,427,599	21,208

- 장기매입채무및기타채무	283,549,089	283,549,089	0

- 리스부채	34,522,368	34,501,160	21,208

- 차입금및사채	1,261,247,426	1,261,247,426	0

- 종업원급여부채	337,506,767	337,506,767	0

- 기타비유동부채	5,370,218	5,370,218	0

- 파생상품부채	8,199,023	8,199,023	0

- 이연법인세부채	32,053,916	32,053,916	0

부채 총계	11,016,548,049	11,016,505,634	42,415

자 본	자본 총계	3,144,285,084	2,830,736,162	313,768,090

※ 상기 요약 재무정보는 2023년 12월 31일 기준 분할되는 회사의 재무제표를 기준으로 작성되었습니다.※ 상기 재무사항과 관련한 자세한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '3. 연결재무제표 주석' 및 당사 '연결감사보고서 주석'의 '38. 인적분할'을 참조하시기 바랍니다.

다. 녹색경영 당사는 온실가스 발생량 저감 및 친환경제품을 개발하기 위한 활동을 추진하고 있습니다.1) 제조공정 온실가스 감축: 당사는 정부 「탄소중립기본법」 대상으로 배출권거래제도의 적용을 받고 있습니다. 온실가스 감축을 위하여 매년 감축 목표를 수립하고, 고효율 설비교체, 공정 효율화, 신규 감축설비 투자, 태양광 설치 등 다양한 감축활동을 검토 목표를 달성하고자 노력하고 있습니다.2) 녹색기업 인증: 「환경기술 및 환경산업 지원법」 제16조의2(녹색기업의 지정 등)에 따라 창원2사업장, 창원3사업장이 인증을 받고 있습니다.3) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 관리: 당사는 2023년 4월 ㈜한화방산이 합병 후 전체 사업장이 배출권거래제 대상으로 지정됨에 따라 기존 목표관리제, 배출권거래제 대상이었던 창원1사업장과 ㈜한화방산 사업장 이외에 창원2사업장, 창원3사업장, 아산사업장을 추가 포함하여 국가 온실가스 관리제도를 준수하고 있습니다. 특히, 효과적인 온실가스 관리 및 제도 대응을 위해 사내 온실가스 인벤토리를 구축하여 배출시설, 배출량, 배출권 등을 체계적으로 관리하고 있습니다.4) 주요 적용법규(위반에 따른 행정조치 및 손해배상 없음) - 온실가스 규제: 기후위기 대응을 위한 탄소중립ㆍ녹색성장 기본법(약칭: 탄소중립기본법), 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률(약칭 : 배출권거래법)5) 온실가스 배출량(온실가스ㆍ에너지 목표관리 운영 등에 관한 지침 대상)

구분	온실가스 배출량	비고

2021년	창원1사업장	24,253톤CO2 (496TJ)	-

여수사업장, 보은사업장, 대전사업장, 구미사업장, 창원공장, 화순공장, 판교R, 대전R	49,260톤CO2 (944TJ)	* 합병 전 ㈜한화방산 기준

2022년	창원1사업장	24,096톤CO2 (490TJ)	-

여수사업장, 보은사업장, 대전사업장, 구미사업장, 창원공장, 화순공장, 판교R, 대전R	50,715톤CO2 (946TJ)	* 합병 전 ㈜한화방산 기준

2023년	한화에어로스페이스㈜	102,289톤CO2 (1,996TJ)	* 창원2사업장, 창원3사업장, 아산사업장 배출량 추가

라. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항

구분	인증명칭	인증내용 및 목적	근거법령	인증부처	인증날짜	유효기간	취소사유

인증	AEO(종합인증우수업체)	수출입 안전관리 종합인증	관세법 제255조의2	관세청	2010.12.24	2028.12.30	-

인증	녹색기업지정서 (창원2사업장)	기업 자발적으로 환경성을 평가 및 개선 실천, 사업장 자율적 환경관리체제 구축	환경기술 및 환경산업지원법제16조의 2	환경부	2024.12.16	2027.12.15	-

인증	녹색기업지정서 (창원3사업장)	기업 자발적으로 환경성을 평가 및 개선 실천, 사업장 자율적 환경관리체제 구축	환경기술 및 환경산업지원법제16조의 2	환경부	2022.08. 03	2025. 08. 02	-

인증	생산성경영체제(PMS)Level 8	생산성경영체제 성숙도 확인 및 역량강화	산업발전법 제27조 제1항 제7호	산업통상자원부	2022.04.01	2025.03.31	-