한화에어로스페이스 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항1.1 지배기업의 개요

한화에어로스페이스주식회사 (이하 "회사")는 1977년 8월에 삼성정밀공업 주식회사로 설립되었습니다. 1987년 2월에 상호를 삼성항공산업 주식회사로 변경하였으며 2000년 3월에 삼성테크윈주식회사, 2015년 6월 29일에 한화테크윈주식회사, 2018년 3월 23일에 한화에어로스페이스주식회사로 각각 변경하였습니다. 회사는 1987년 5월에 주식을 한국증권거래소에 상장하였으며, 경상남도 창원시 성산구 창원대로 1204를 본사로 하고 있습니다. 회사는 경상남도 창원시와 베트남에 생산, 판매 거점을 두고 항공기엔진 제작 및 정비사업을 영위하고 있습니다.

회사는 설립 후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 2018년 6월 30일 현재 납입자본금은 265,650백만원이며 최대주주는 주식회사 한화(지분율: 33.03%)입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2018년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표 는 보고기간말인 2018년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초 로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 33 에서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 33 에서 설명하고 있습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.2 회계정책 요약반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 금융비용' 으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 33 참조)

(4) 위험회피회계

회사는 변동 이자율로 차입한 차입금의 이자율 변동에 대한 위험을 회피하기 위하여위험회피회계를 적용하고 있습니다. 회사가 적용하고 있는 위험회피회계는 기준서 제 1109호의 현금흐름위험회피 적용 요건을 충족하며 2018년 6월 30일 현재 회사가 위험회피회계를 적용하는 부채는 100,000백만원입니다.

2.2.3 수익인식 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였으며, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법을 적용하였습니다.회사는 시제품 개발 등에 대해서는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 판단하였습니다. 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이기 때문에 진행기준을 적용하여 수익을 인식하였습니다.다만 양산 제품의 생산 등은 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무가 아니며 한 시점에 이행하고 있다고 판단하였습니다. 고객이 약속된 자산을 통제하고 기업이 수행하는 의무를 이행하는 시점을 판단하기 위하여 지급청구권, 법적소유권, 물리적점유, 유의적인 위험과 보상이전 여부를 고려합니다.회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 불확실성이 해소될 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 회사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요 약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 금융자산의 손상

주석 33 에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 등), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화, 유로화 등과 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당반기말 현재 회사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	10% 상승시	10% 하락시

USD	(7,924,746)	7,924,746

JPY	(26,966)	26,966

EUR	(181,769)	181,769

GBP	(35,838)	35,838

CHF	(42,957)	42,957

SGD	(118)	118

(2) 이자율 위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 연이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 연간 1,318 백만원 만큼 감소 또는 증가하게 됩니다.

4.1.2 신용위험회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한 회사는 신규거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권을 포함한 모든 금융자산(지분상품 제외)의 장부금액 및 최대보증금액과 동일합니다.

4.1.3 유동성 위험

(1) 당반기 및 전기말 현재 회사가 보유한 비파생금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6개월~12개월	1~2년	2~5년	5년 초과

당반기말

매입채무및기타채무	256,139,931	(267,512,000)	(149,370,878)	(13,608,343)	(15,277,893)	(17,601,595)	(71,653,291)

은행대출-NEGO	62,853,048	(62,853,048)	(62,853,048)	-	-	-

일반운영자금	380,000,000	(394,969,226)	(84,565,709)	(111,916,197)	(122,000,506)	(76,486,814)

군수산업자금	5,421,525	(5,561,679)	(1,247,951)	(1,182,410)	(2,269,488)	(861,830)

공모사채	498,888,330	(527,481,541)	(76,018,250)	(115,147,450)	(107,131,600)	(229,184,241)

사모사채	89,898,509	(94,965,625)	(1,006,250)	(1,006,250)	(71,028,125)	(21,925,000)

합계	1,293,201,343	(1,353,343,119)	(375,062,086)	(242,860,650)	(317,707,612)	(346,059,480)	(71,653,291)

전기말

매입채무및기타채무	332,241,616	(343,990,273)	(229,638,339)	-	(17,197,999)	(27,903,310)	(69,250,625)

은행대출-NEGO	140,357,881	(140,357,881)	(140,357,881)	-	-	-	-

일반운영자금	340,000,000	(355,256,818)	(54,325,550)	(43,564,484)	(172,224,905)	(85,141,879)	-

군수산업자금	6,633,818	(6,835,163)	(1,273,485)	(1,247,951)	(2,333,269)	(1,980,458)	-

공모사채	349,245,622	(364,676,950)	(3,830,500)	(73,830,500)	(214,856,250)	(72,159,700)	-

사모사채	69,909,410	(72,296,875)	(656,250)	(656,250)	(70,984,375)	-	-

합계	1,238,388,347	(1,283,413,960)	(430,082,005)	(119,299,185)	(477,596,798)	(187,185,347)	(69,250,625)

4.2 자본위험관리회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

부채비율

부채총계(A)	1,721,421,498	1,753,295,065

자본총계(B)	1,995,504,662	2,040,619,447

부채비율(A/B)	86.3%	85.9%

순차입금비율

현금및현금성자산(C)	138,886,972	147,271,027

기타유동금융자산(D)	12,000,000	9,000,000

차입금및사채(E)	1,037,061,413	906,146,731

순차입금비율((E-(C+D))/B)	44.4%	36.7%

5. 공정가치 측정(1) 당반기 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	138,886,972	138,886,972	147,271,027	147,271,027

당기손익-공정가치 금융자산(주1)	27,600,193	27,600,193	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산(주1)	248,768,453	248,768,453	-	-

단기금융상품	12,000,000	12,000,000	9,000,000	9,000,000

매출채권및기타채권	315,245,668	315,245,668	449,811,592	449,811,592

매도가능금융자산(주1)	-	-	289,079,927	289,079,927

장기금융상품	4,615,500	4,615,500	3,419,500	3,419,500

장기매출채권및기타채권	7,789,808	7,789,808	13,785,102	13,785,102

파생상품자산	7,894,441	7,894,441	1,019,246	1,019,246

합계	762,801,035	762,801,035	913,386,394	913,386,394

금융부채

매입채무및기타채무	161,686,369	161,686,369	229,163,424	229,163,424

유동성차입금및사채	433,348,427	434,093,269	302,679,266	303,144,134

장기매입채무및기타채무	94,453,561	94,453,561	103,078,192	103,078,192

장기차입금및사채	603,712,985	609,691,809	603,467,465	604,988,491

합계	1,293,201,342	1,299,925,008	1,238,388,347	1,240,374,241

(주1) 해당 자산은 당기 회사가 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용함에 따라 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 재분류되었습니다.

(2) 전기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	구분	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	10,588,018

출자금	6,486,100

소계	17,074,118

파생상품자산	옵션	7,177,300

합계	24,251,418

해당 지분상품과 파생상품은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품이며, 가격이 공시되지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 연계되어 있고 그 지분상품의 인도로 결제되는 파생상품이므로 원가법으로 측정하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계

회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당반기 및 전기말 현재 회사의 공정가치로 측정하는 금융상품에 대한 수준별 공정가치의 추정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당반기말

당기손익-공정가치 금융자산	9,829,957	-	17,770,236	27,600,193

기타포괄손익-공정가치 금융자산	240,917,453	-	7,851,000	248,768,453

파생상품자산	-	717,141	7,177,300	7,894,441

전기말

매도가능금융자산	277,464,397	-	11,615,530	289,079,927

파생상품자산	-	1,019,246	-	1,019,246

6. 범주별 금융상품

(1) 당반기 및 전기말 현재 금융상품을 범주별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	27,600,193	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	248,768,453	-

매도가능금융자산	-	306,154,045

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	138,886,972	147,271,027

기타금융자산	16,615,500	12,419,500

매출채권	297,543,936	396,288,064

기타 상각후원가 측정 금융자산	25,240,658	67,308,630

파생상품

이자율스왑-현금흐름위험회피	717,141	1,019,246

옵션	7,177,300	7,177,300

합계	762,550,153	937,637,812

② 금융부채(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	109,039,173	128,455,435

기타 상각후원가 측정 금융부채	147,100,758	203,786,181

차입금(유동)	433,348,427	302,679,266

차입금(비유동)	603,712,985	603,467,465

합계	1,293,201,343	1,238,388,347

(2) 당반기 및 전기의 금융상품 손익을 범주별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

대손상각비

매출채권	(1,000,856)	(280,206)

외화환산손익

매출채권 및 기타 상각후원가 측정 금융자산	4,815,278	660,267

매입채무 및 기타 상각후원가 측정 금융부채	(5,500,135)	5,572,055

차입금	(2,660,302)	(2,000,678)

이자손익

현금및현금성자산	1,336,005	2,271,263

매출채권 및 기타 상각후원가 측정 금융자산	-	57,006

매입채무 및 기타 상각후원가 측정 금융부채	(948,034)	(1,478,553)

차입금	(11,963,012)	(14,126,916)

배당금수익

매도가능금융자산	-	4,620,724

당기손익-공정가치 금융자산	685,519	-

매도가능금융자산 평가손익	-	(58,505,249)

당기손익인식금융자산 평가손익	-	(54,674)

당기손익-공정가치 금융자산 처분손실	(501)	-

당기손익-공정가치 금융자산 평가손익

지분상품	7,092,938	-

채무상품	(51,892)

기타포괄손익-공정가치 평가손익

지분상품	(36,546,944)	-

파생상품	-	-

이자율스왑-현금흐름위험회피	(302,105)	22,910

합계	(45,044,041)	(63,242,051)

7. 금융자산의 양도당반기 및 전기말 현재 전체가 제거되지는 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	대여금및수취채권(매출채권)

당반기말	전기말

자산의 장부금액	62,853,048	140,357,881

관련부채의 장부금액(주1)	(62,853,048)	(140,357,881)

순포지션	-	-

(주1) 회사는 수출매출채권을 담보로 자금을 조달하였으며 만기시까지 은행에 대해 소구권을 부담하고 있습니다.

8. 현금및현금성자산(1) 당반기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	-	391

요구불예금	18,886,972	16,949,133

기타현금성자산	120,000,000	130,321,503

합계	138,886,972	147,271,027

(2) 당반기 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	1,312,964	1,303,205	기술개발사업협약 외

기타유동금융자산(단기금융상품)	12,000,000	9,000,000	동반성장예탁금

기타비유동금융자산(장기금융상품)	15,500	19,500	당좌개설보증금

합계	13,328,464	10,322,705

9. 기타금융자산 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 33 를 참고하시기 바랍니다. 9.1 당기손익-공정가치 금융자산

(1) 당반기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말

비유동

수익증권	11,284,136

지분상품	9,829,957

출자금	6,486,100

합계	27,600,193

(2) 당반기 중 당기손익-공정가치 금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기

당기손익-공정가치 금융자산 관련 손익	7,040,545

당반기 중 수익증권의 일부를 매각하였습니다. 매각된 수익증권의 공정가치는 274,758천원이며, 관련한 처분손실 501천원이 '금융비용'으로 인식되었습니다.

9.2 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(1) 당반기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당반기말

상장주식	한국항공우주산업㈜	240,917,453

상장주식 소계	240,917,453

비상장주식	에어이노베이션코리아	7,501,000

㈜에이엠티엔지니어링	350,000

비상장주식 소계	7,851,000

기타포괄손익-공정가치 금융자산 합계	248,768,453

위 금융자산의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 당반기 중 취득 또는 처분한 기타포괄손익-공정가치 금융자산은 없습니다.

9.3 매도가능금융자산

전기말 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전기말

상장주식	277,464,397

수익증권	11,615,530

비상장주식	10,588,018

출자금	6,486,100

합계	306,154,045

회계정책 변경으로 인하여 당기손익-공정가치 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 재분류되었습니다(주석 33 참조).

9.4 매 출 채권 및 상각후원가 측정 금융자산

(1) 당반기 및 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	299,677,056	-	399,482,395	-

손실충당금	(2,133,120)	-	(3,194,330)	-

매출채권(순액)	297,543,936	-	396,288,065	-

회사는 당반기 중 은행에 매출채권을 양도하고 현금을 수령하였으며, 미결제금액은 62,853백만원입니다. 미결제금액에 대해서는 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우 회사가 금융기관에 해당금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리 되었습니다(주석 18 참조).

(2) 당반기 및 전기말 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	12,000,000	4,615,500	9,000,000	3,419,500

미수금	16,814,031	-	53,050,105	-

미수수익	381,602	-	26,956	-

보증금	255,217	6,145,798	286,466	11,819,765

종업원대여금	-	1,297,026	-	988,038

대여금	-	346,984	160,000	977,299

합계	29,450,850	12,405,308	62,523,527	17,204,602

10. 파생상품(1) 당반기 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

파생상품자산

옵션(주1)	7,177,300	7,177,300

이자율스왑-현금흐름위험회피	717,141	1,019,246

파생상품자산 합계	7,894,441	8,196,546

(주1) 당반기 및 전기말 현재 파생상품자산 중 옵션의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 기초자산 P NGPF Manufactoring company Singapore.Ltd 잔여주식(70%) Call 옵션 행사가격 행사 시점의 P NGPF Manufactoring company Singapore.Ltd순자산가액의 70%에 $11,800,000을 더한 금액 Call 옵션 행사기간 2022년 1월 1일 ~ 2026년 12월 31일 Call 옵션 행사권자 한화에어로스페이스㈜ 할인율 싱가폴 국채 금리 커브

(2) 현금흐름위험회피 파생상품당반기말 현재 현금흐름위험회피에서 당기손익으로 인식한 비효과적인 부분은 없습니다.

11. 재고자산 (1) 당반기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상ㆍ제품	51,311,865	(1,664,129)	49,647,736	64,705,227	(1,483,638)	63,221,589

반제품	27,693,330	(457,882)	27,235,447	31,898,483	(407,687)	31,490,796

재공품	147,605,430	-	147,605,430	146,747,785	-	146,747,785

원재료	126,135,860	(6,888,182)	119,247,679	90,145,667	(5,348,563)	84,797,104

저장품	1,225,118	-	1,225,118	3,358,526	-	3,358,526

미착품	18,590,472	-	18,590,472	18,582,537	-	18,582,537

합계	372,562,075	(9,010,193)	363,551,882	355,438,225	(7,239,888)	348,198,337

(2) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 재고자산과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

비용으로 인식한 재고자산	498,177,144	994,055,746

재고자산평가손실(환입)	3,074,498	721,085

합계	501,251,642	994,776,831

12. 기타자산당반기 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	142,167,382	-	118,137,914	-

선급비용	7,684,754	15,418,214	11,252,305	17,095,259

합계	149,852,136	15,418,214	129,390,219	17,095,259

13. 유형자산(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기

토지	건물 및 구축물	기계장치	건설중인자산 및 미착기계	기타자산	합계

기초	327,307,859	142,581,066	71,592,502	45,500,450	20,379,137	607,361,014

취득	-	557,968	-	17,770,763	31,700	18,360,431

처분	-	-	(548,123)	(78,310)	(338,405)	(964,838)

분할	(19,122,631)	(29,065,467)	(216,227)	(14,989)	(2,472,805)	(50,892,119)

감가상각	-	(2,458,353)	(6,890,917)	-	(3,050,906)	(12,400,176)

사업결합에 의한 증감	31,149,650	12,274,946	1	-	-	43,424,597

대체	-	3,066,975	3,813,852	(8,685,404)	1,700,553	(104,024)

기말	339,334,878	126,957,135	67,751,088	54,492,510	16,249,274	604,784,885

취득원가	339,334,878	200,170,029	205,039,652	54,492,510	64,745,330	863,782,399

감가상각누계액	-	(73,212,894)	(137,200,319)	-	(48,489,155)	(258,902,368)

손상차손누계액	-	-	(88,245)	-	(6,901)	(95,146)

(단위: 천원)

구분	전반기

토지	건물 및 구축물	기계장치	건설중인자산 및 미착기계	기타자산	합계

기초	547,555,004	210,425,965	75,522,530	15,018,099	22,314,199	870,835,797

취득	-	421,923	323,149	31,912,747	36,144	32,693,963

처분	-	-	(254,985)	-	(30,163)	(285,148)

감가상각	-	(4,077,302)	(9,620,668)	-	(3,916,504)	(17,614,474)

대체	-	1,933,038	8,220,248	(12,441,653)	2,764,335	475,968

기말	547,555,004	208,703,624	74,190,274	34,489,193	21,168,011	886,106,106

취득원가	547,555,004	319,671,146	273,495,355	34,489,193	102,971,599	1,278,182,297

감가상각누계액	-	(110,967,522)	(194,018,354)	-	(81,768,890)	(386,754,766)

손상차손누계액	-	-	(5,286,727)	-	(34,698)	(5,321,425)

(2) 당반기 및 전반기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출원가	10,008,742	14,223,563

연구개발비	922,316	1,437,497

판매비와관리비	1,469,118	1,953,414

합계	12,400,176	17,614,474

14. 투자부동산 (1) 당반기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말

원가	상각누계	장부금액

토지	11,775,246	-	11,775,246

회사는 당반기 중 매각예정자산으로 분류하였던 부동산의 일부를 투자부동산으로 계정재분류 하였습니다. 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 11,775백만원이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.

15. 무형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기

개발비	영업권	특허권과 상표권	국제공동사업권	기술사용권	소프트웨어	기타무형자산	합계

기초	40,831,247	57,043,889	5,702,936	173,985,847	28,589,638	46,088,195	7,242,271	359,484,023

취득	7,212,151	-	437,899	12,363,153	-	175,418	652,650	20,841,271

처분	-	-	(10,951)	-	-	-	-	(10,951)

사업양수도	-	-	(116,730)	-	-	(144,356)	-	(261,086)

분할	(11,281,921)	(57,043,889)	(4,952,736)	-	-	(2,687,909)	(2,500,260)	(78,466,715)

상각	(1,611,703)	-	(405,328)	(3,085,447)	(1,037,491)	(5,460,752)	-	(11,600,721)

대체	-	-	-	-	-	-	(76,500)	(76,500)

기말	35,149,774	-	655,090	183,263,553	27,552,147	37,970,596	5,318,161	289,909,321

취득원가	75,017,248	-	1,475,697	212,717,922	31,124,700	74,565,397	6,737,715	401,638,679

상각누계액(주1)	(39,867,474)	-	(820,607)	(29,454,369)	(3,572,553)	(36,594,801)	(1,419,554)	(111,729,358)

(주1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(단위: 천원)

구분	전반기

개발비	영업권	특허권과 상표권	국제공동사업권	기술사용권	소프트웨어	기타무형자산	합계

기초	35,316,949	58,297,256	8,419,218	178,854,068	30,664,617	57,442,817	9,971,763	378,966,688

내부창출	12,219,494	-	-	-	-	-	-	12,219,494

취득	-	-	943,350	586,341	-	-	1,033,737	2,563,428

처분	-	-	(17,284)	(116,360)	-	-	-	(133,644)

상각	(3,380,883)	-	(917,149)	(2,666,408)	(1,037,490)	(5,913,455)	(31,624)	(13,947,009)

대체	-	-	-	-	-	190,770	(666,736)	(475,966)

기말	44,155,560	58,297,256	8,428,135	176,657,641	29,627,127	51,720,132	10,307,140	379,192,991

취득원가	132,531,603	58,297,256	20,019,088	200,354,768	31,124,700	83,116,784	60,696,839	586,141,038

상각누계액	(88,376,043)	-	(11,590,953)	(23,697,127)	(1,497,573)	(31,396,652)	(50,389,699)	(206,948,047)

(주1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당반기 및 전기말 현재 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

골프회원권	4,823,760	6,949,520

기타회원권	213,001	239,001

합계	5,036,761	7,188,521

(3) 당반기 및 전반기 중 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출원가	4,144,267	3,927,720

연구개발비	1,008,967	1,305,976

판매비와관리비	6,447,532	8,713,313

합계	11,600,766	13,947,009

(4) 영업권은 회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업부문별로(현금창출단위 또는 현금창출단위집단임) 다음과 같이 배분되었습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

감시장비 사업관련 영업권	-	57,043,889

합계	-	57,043,889

당반기 중 감시장비 사업관련 영업권은 사업분할로 인하여 한화테크윈㈜으로 이관되었습니다. 16. 종속기업및관계기업투자

(1) 당반기 및 전반기 중 종속기업및관계기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	1,357,371,029	1,248,115,306

취득	4,884,055	13,995,269

처분	(13,655,115)	-

물적분할	156,838,429	-

기말	1,505,438,398	1,262,110,575

(2) 당반기 및 전기말 현재 종속기업및관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	주요영업활동	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	Hanwha Techwin America(주3)	미국	CCTV 등 판매업	-	-	100.00%	12,115,295

한화테크윈(천진)유한공사	중국	CCTV 등 제조, 판매업	95.00%	11,962,115	95.00%	11,962,115

Hanwha Techwin Europe, Ltd.(주3)	영국	CCTV 등 판매업	-	-	100.00%	12,295,965

한화상업설비(상해)유한공사	중국	압축기, 산업용장비 등 판매업	100.00%	2,713,100	100.00%	2,713,100

Hanwha Techwin Do Brasil EquipamentosDe Seguranca Ltda.(주3)	브라질	CCTV 등 마케팅 활동	-	-	100.00%	216,540

Tawasul Al-Ezdihar Co., Ltd(주3)	이라크	무역 및 건설업	-	-	100.00%	69,160

한화지상방산㈜	대한민국	군사장비 제조 및 판매	100.00%	500,785,963	100.00%	500,785,963

한화파워시스템㈜	대한민국	압축기 제조 및 판매업	100.00%	124,255,207	100.00%	124,255,207

한화정밀기계㈜	대한민국	산업용장비 제조 및 판매	100.00%	95,837,364	100.00%	95,837,364

한화시스템㈜	대한민국	군사장비 제조 및 판매	100.00%	497,245,406	100.00%	497,245,406

한화테크윈㈜(주2)	대한민국	CCTV 등 제조, 판매업	100.00%	181,249,689	-

Hanwha Aero Engines Company Limited	베트남	엔진 제조업	100.00%	45,243,260	100.00%	45,243,260

Hanwha Techwin Middle East FZE(주3)	UAE	CCTV 등 판매업	-	-	100.00%	1,835,680

Hanwha Techwin Security Vietnam Company Limited(주3)	베트남	CCTV 등 제조, 판매업	-	-	100.00%	11,142,000

관계기업	P NGPF Manufacturing company Singapore.Ltd(주1)	싱가폴	항공기용 가스터빈엔진 제조	30.00%	42,399,144	30.00%	37,906,824

㈜서머텍코리아	대한민국	프라즈마 등의 용접	49.00%	3,747,150	49.00%	3,747,150

합계	1,505,438,398	1,357,371,029

(주1) 회사는 2016년 9월 27일 싱가폴United Technologies International Corporation - Asia Private Limited가 보유하고 있는P NGPF Manufacturing company Singapore.Ltd 지분70%의 주식 관련Call 옵션 거래 계약을 체결하였습니다. 동 옵션의 행사기간은 2022년 1월1일 부터 2026년 12월31일 입니다 (주석10 참조). (주2) 당반기 중 물적분할로 신설되었습니다.(주석34)(주3) 당반기 중 분할신설법인인 한화테크윈㈜로 이전되었습니다.

17. 매입채무및기타채무당반기 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	69,773,097	39,266,076	92,046,789	36,408,646

미지급금	30,115,322	53,517,936	86,444,580	62,469,656

미지급비용	53,232,009	-	43,548,575	-

예수금	8,565,942	-	7,123,480	-

보증금	-	1,669,550	-	4,199,890

합계	161,686,370	94,453,562	229,163,424	103,078,192

18. 차입금및사채

(1) 당반기 및 전기말 현재 회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율(%)	당반기말	전기말

115-1회 무보증 공모사채	2015.11.26	2018.11.26	2.49	70,000,000	70,000,000

115-2회 무보증 공모사채	2015.11.26	2020.11.26	2.79	30,000,000	30,000,000

116-1회 무보증 공모사채	2016.06.22	2019.06.22	1.93	110,000,000	110,000,000

116-2회 무보증 공모사채	2016.06.22	2021.06.22	2.20	40,000,000	40,000,000

117회 사모사채	2016.08.30	2019.08.30	1.88	70,000,000	70,000,000

118회 공모사채	2016.10.28	2019.10.28	2.07	100,000,000	100,000,000

119회 사모사채	2018.03.15	2023.03.15	3.50	20,000,000	-

120-1회 공모사채	2018.05.02	2021.05.03	2.76	95,000,000	-

120-2회 공모사채	2018.05.02	2023.05.02	3.18	55,000,000	-

소계	590,000,000	420,000,000

사채할인발행차금	(1,213,161)	(844,968)

유동성 사채	(179,818,481)	(69,910,408)

합계	408,968,358	349,244,624

(2) 당반기 및 전기말 현재 원화 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구분	이자율(%)	당반기말	전기말

국민은행	일반운영자금	2.92~3.09	70,000,000	70,000,000

중국은행	일반운영자금	2.65	20,000,000	20,000,000

우리은행	기타어음할인	2.74	20,000,000	-

국민은행	무역금융	2.72	20,000,000	-

합계	130,000,000	90,000,000

(3) 회사는 우리은 행 외 3개 은행과 매입 외환 약정 등을 체결하여 매출채권을 할인하고 있으며, 계약상 만기가 도래하지 않은 금액을 단기차입금으로 인식하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 해당 계약상 만기 미도래분으로 인식한 차입금은 각각 62,853백만원 및 140,358백만원입니다.

(4) 당반기 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구분	이자율(%)	당반기말	전기말

농협중앙회	군수산업자금	1.83~2.00	5,421,525	6,633,818

농협중앙회	일반운영자금	3.5	50,000,000	-

KDB산업은행	시설자금	2.61~2.66	100,000,000	100,000,000

써니드림제오차주식회사	일반운영자금	2.47	-	50,000,000

국민은행(주1)	시설자금	2.83~2.85	100,000,000	100,000,000

소계	255,421,525	256,633,818

유동성장기차입금	(60,676,898)	(2,410,977)

합계	194,744,627	254,222,841

(주1) 해당 차입금과 관련하여 이자율 변동으로 인한 현금흐름위험을 회피하기 위해 이자율스왑을 체결하였습니다(주석 10 참고).

19. 기타부채 (1) 당반기 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선수금	245,930,210	218,966,327

충당부채(주1)	9,121,472	27,248,205

합계	255,051,682	246,214,532

(주1) 충당부채에는 품질보증, 하자보수 및 소송 등에 대한 금액을 포함하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	27,248,205	57,234,897

증가	4,168,455	7,397,045

감소	(11,274,875)	(8,056,265)

분할로 인한 증감	(11,020,313)	-

기말	9,121,472	56,575,677

20. 종업원급여부채(1) 당반기 및 전기말 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

순확정급여부채	88,936,937	138,160,642

기타장기종업원급여부채	6,098,645	8,641,763

합계	95,035,582	146,802,405

(2) 순확정급여부채 ① 당반기 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	102,524,281	157,981,038

사외적립자산의 공정가치	(13,587,344)	(19,820,396)

합계	88,936,937	138,160,642

② 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	8,185,529	15,830,769

순이자원가	2,248,119	4,131,565

종업원 급여에 포함된 총 비용	10,433,648	19,962,334

③ 당반기 및 전반기 중 총비용 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출원가	5,941,417	10,976,918

판매비와관리비	3,070,612	4,988,294

연구개발비	1,421,619	3,997,122

합계	10,433,648	19,962,334

21. 자본금과 자본잉여금

(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고, 발행한 주식의 수는 보통주식 52,600,000주이며, 1주당 금액은 5,000원입니다. 회사는 전기 및 당반기 중 각각 530,000주와 560,000주를 25,035백만원과 16,219백만원에 취득하여 전부 이익으로 소각하였습니다. 이에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액간에 5,450백만원의 차이가 발생합니다.

(2) 당반기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	187,179,336	187,179,336

기타자본잉여금	1,470,167	1,470,167

합계	188,649,503	188,649,503

22. 기타포괄손익누계액

당반기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전반기말

금융자산평가이익	113,913,023	141,721,659

재평가이익	198,399,417	178,603,149

현금흐름위험회피	543,593	772,588

합계	312,856,033	321,097,396

23. 이익잉여금

(1) 당반기 및 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내용	당반기말	전기말

법정적립금	이익준비금(주1)	30,916,737	30,916,737

임의적립금	시설적립금 등(주2)	1,086,208,459	1,114,577,871

기타잉여금	자산재평가잉여금 등	137,329,661	131,878,249

미처분이익잉여금	이월이익잉여금 등	(26,105,730)	(12,150,309)

합계	1,228,349,127	1,265,222,548

(주1) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (주2) 회사는 상기 적립금 외에 특정한 목적이 없는 사업확장적립금 및 별도적립금을 계상하고 있으며 이러한 적립금은 이후에 주주총회의 결의에 의하여 다른 목적을 위해 사용될 수 있습니다.

24. 매각예정비유동자산회사는 자산 건전성 제고를 위해 비영업용 부동산을 매각할 예정입니다.당반기 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유형자산	13,395,045	37,376,819

매각예정자산은 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 순공정가치가 장부금액을 초과함에 따라 별도의 손상차손은 인식하지 아니하였습니다.

25. 판매비와 관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 복리후생비	6,176,604	16,547,695	23,321,403	45,998,290

퇴직급여	1,492,703	3,070,612	2,494,370	4,988,294

감가상각비	637,657	1,469,118	950,586	1,953,414

무형자산상각비	2,293,351	6,447,488	4,366,447	8,713,313

견본비	-	77,581	94,952	258,418

광고선전비	841,924	2,448,018	3,916,560	6,783,185

교육훈련비	171,180	507,096	441,840	729,104

교제비	62,881	298,147	153,309	421,905

대손상각비	-	1,000,856	569,807	280,206

도서비	3,514	10,590	51,252	114,476

문서발송료	1,285	55,381	25,514	70,684

물류비	356,030	1,427,685	1,728,784	3,220,047

보험료	451,153	900,675	1,368,551	2,047,266

서비스비	1,905,119	6,444,782	6,343,883	11,144,595

세금과공과	387,441	703,691	377,229	936,904

소모품비	284,223	317,950	146,110	270,235

수선유지비	330,074	652,304	534,753	998,559

여비교통비	747,448	1,756,825	2,296,669	4,182,769

유틸리티비	187,258	352,607	186,997	448,218

인쇄비	59,555	95,610	49,355	108,649

임차료	336,907	997,192	951,848	1,809,284

전산비	384,676	1,826,842	2,220,462	4,428,970

조사비	5,082	134,038	94,788	405,220

지급수수료	11,643,126	19,533,106	10,397,308	16,374,934

통신비	58,614	167,597	211,385	409,734

판매촉진비	3,723,407	4,955,230	5,260,258	6,695,872

행사비	269,292	507,491	750,816	1,399,218

회의비	76,667	206,410	475,199	929,677

합계	32,887,171	72,912,617	69,780,435	126,121,440

26. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품, 반제품 및 재공품의 변동	14,046,532	4,640,133	17,332,682	(41,834,251)

상품매입	9,825,921	53,007,041	66,202,179	146,724,217

원재료와 소모품의 사용액	119,554,358	282,494,351	323,169,276	598,580,874

종업원급여(주1)	35,227,097	93,233,392	104,017,778	205,789,869

복리후생비	5,811,161	12,453,203	12,689,253	24,153,198

유형자산감가상각비	5,938,252	12,400,176	8,730,081	17,614,474

무형자산상각비	4,936,831	11,600,721	6,906,517	13,947,009

운송보관비	418,963	1,633,810	2,318,126	4,352,866

세금과공과	581,932	1,146,158	859,890	1,889,222

수선유지비	2,401,451	5,288,811	4,319,646	9,300,099

수도광열비	1,382,148	3,381,564	2,193,860	4,889,538

임차료	389,076	1,167,190	1,341,370	2,410,057

전산비	3,113,449	9,126,397	8,542,208	17,362,790

지급수수료	13,129,377	23,749,904	16,240,581	27,684,358

기술사용료	9,838,826	18,495,083	14,015,154	28,962,873

외주용역비	23,791,731	50,067,690	54,951,448	96,955,218

기타비용	6,860,055	21,015,470	24,843,961	41,179,287

합계(주2)	257,247,160	604,901,094	668,674,010	1,199,961,698

(주1) 종업원급여는 급여, 퇴직급여 등을 포함하고 있습니다.(주2) 포괄손익계산서 상 매출원가, 판매비와관리비, 연구개발비를 합한 금액입니다.

27. 기타수익 및 기타비용

당반기 및 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

수수료수익	1,696,327	2,784,675	81,423	193,154

임대료수익	968,485	1,778,219	870,707	1,693,287

외환차익	3,664,400	5,728,025	4,179,064	11,570,174

외화환산이익	8,169,314	9,540,779	14,253,899	13,881,171

유형자산처분이익	50,175	204,486	12,527	141,615

배당금수익	341,954	23,525,304	11,216,219	28,708,146

사업처분이익	-	104,560	-	-

매각예정자산처분이익	1,241	1,241	-	-

잡이익	28,995	205,291	2,017,012	3,110,263

기타수익 계	14,920,891	43,872,580	32,630,851	59,297,810

기타비용

외환차손	4,615,833	7,549,040	11,468,119	22,258,481

외화환산손실	8,654,036	10,225,637	380,990	7,648,850

유형자산처분손실	249	1,850	52,372	53,388

무형자산처분손실	-	10,951	10,070	17,284

기부금	11,800	13,800	701,775	1,007,555

잡손실	985,930	1,119,135	184,299	3,783,176

기타비용 계	14,267,848	18,920,413	12,797,625	34,768,734

28. 금융수익과 금융비용

당반기 및 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	880,924	1,336,005	1,056,921	2,328,269

외환차익	649,805	1,287,050	5,173,942	7,957,660

외화환산이익	-	-	-	460,334

당기손익-공정가치금융자산평가이익	7,092,938	7,092,938	-	-

금융수익 계	8,623,667	9,715,993	6,230,863	10,746,263

금융비용

이자비용	6,797,793	12,911,046	7,860,430	15,605,469

외환차손	1,065,055	1,665,134	631,715	1,014,227

외화환산손실	2,855,985	2,660,302	9,602,982	2,461,012

종속기업투자처분손실	230,221	230,221	-	-

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	109,543	54,674

당기손익-공정가치금융자산평가손실	40,700	51,892	-	-

당기손익-공정가치금융자산처분손실	321	501	-	-

금융비용 계	10,990,075	17,519,096	18,204,670	19,135,382

29. 주당손익

(1) 당반기 및 전반기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	(22,491,190,027)	(32,806,222,473)	17,141,327,195	40,531,351,573

가중평균보통유통주식수(주)	52,130,485	52,333,699	52,685,385	52,858,564

주당이익	(431)	(627)	325	767

(2) 가중평균보통유통주식수의 산정(단위: 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	52,600,000	52,600,000	52,830,000	53,130,000

자기주식 효과	(469,515)	(266,301)	(144,615)	(271,436)

가중평균유통보통주식수	52,130,485	52,333,699	52,685,385	52,858,564

(3) 잠재적보통주회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았습니다.

30. 특수관계자거래

(1) 당반기말 현재 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계종류	회사명

지배기업	㈜한화

종속기업	Hanwha Aero Engines Company LimitedHanwha Techwin AmericaHanwha Techwin Automation Americas,Inc.Hanwha Techwin Automation Vietnam Company LimitedHanwha Techwin Do Brasil Equipamentos De Seguranca Ltda.Hanwha Techwin Europe LimitedHanwha Techwin Middle East FZEHanwha Techwin Security Vietnam Company LimitedTawasul Al-Ezdihar Co., Ltd.Techwin Engineering Center한화디펜스㈜한화상업설비(상해)유한공사한화시스템㈜한화정밀기계㈜한화지상방산㈜한화테크윈(천진)유한공사한화파워시스템㈜한화테크윈㈜(주1)Hanwha Power Systems Americas, Inc. (주1)Hanwha Power Systems(Shanghai) Co. Ltd (주1)Hanwha Power Systems Service Middle East (주1)

(주1) 당반기 중 신규로 설립된 법인입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당반기

매출 등	유형자산의처분등(주4)	원재료매입	유형자산의취득	기타비용

지배기업	㈜한화	41,058,622	-	396,892	-	2,502,993

종속기업	Hanwha Techwin America	27,607,802	-	1,205	-	1,627,197

Hanwha Techwin Europe, Ltd.	14,031,047	-	-	-	778,498

한화테크윈(천진)유한공사	758,362	-	43,427,887	-	262,786

한화상업설비(상해)유한공사	-	-	-	-	196,634

HANWHA AERO ENGINES., LTD	443,383	-	-	-	-

Hanwha Power Systems(Shanghai) Co.LTD	-	-	-	-	13,088

Hanwha Techwin Security Vietnam	2,785,651	-	980,632	-	-

Hanwha Techwin Middle East FZE	4,576,230	-	-	-	24,414

한화지상방산㈜(주2)	26,351,510	-	-	-	1,217

한화파워시스템㈜	3,172,110	-	305,394	-	3,604

한화정밀기계㈜	5,262,528	894,669	-	-	-

한화테크윈㈜(주3)	3,067,681	-	-	-	5,508

한화시스템㈜	329	-	-	-	-

한화디펜스㈜	126,489	-	-	-	-

관계기업	㈜서머텍코리아(주2)	3,615,312	-	11,882,545	-	-

기타(주1)	Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd.	100,834	-	-	-	-

㈜한화갤러리아	-	-	-	-	124,978

㈜한화갤러리아타임월드	-	-	-	-	230

㈜한화비앤비	-	-	-	-	6,137

한화에스앤씨㈜	-	-	-	905,605	14,772,943

㈜한화이글스	-	-	-	-	276,000

한화호텔앤드리조트㈜	-	-	-	-	2,256,881

㈜한화63시티	-	-	-	-	796

한화케미칼㈜	-	-	-	-	446,107

한화생명보험㈜	221,094	-	-	-	972,137

한화손해보험㈜	-	-	-	-	1,657,127

한화투자증권㈜	-	-	-	-	50,000

㈜에스아이티	-	-	-	48,340	-

㈜캐스	-	-	4,110	-	-

휴먼파워㈜	-	-	-	8,906	8,670

㈜한화에스테이트	2,664	-	-	-	2,521,822

합계	133,181,648	894,669	56,998,665	962,851	28,509,767

(주1) 상기회사는 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사를 포함하고 있습니다.(주2) 당반기 중 한화지상방산㈜, ㈜서머텍코리아 등 특수관계자로부터 수령한 배당금 22,840백만원을 포함하고 있습니다.(주3) 당반기 중 신규로 설립된 법인입니다.(주4) 당반기 중 한화정밀기계㈜로 양도한 로봇사업과 한화테크윈㈜로 매각한 투자주식을 포함하고 있습니다. 로봇사업의 양도자산과 부채는 각각 6,657백만원과 5,866백만원이며, 양도차익은 105백만원입니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	전반기

매출 등	유형자산의처분	원재료매입	유형자산의취득	기타비용

지배기업	㈜한화	20,347,792	18,728	2,400,973	-	5,183,733

종속기업	Hanwha Techwin America	93,428,424	-	-	-	3,596,491

Hanwha Techwin Automation Americas,Inc.	3,915,919	-	-	-	-

Hanwha Techwin Automation Vietnam	4,085	-	-	-	-

Hanwha Techwin Europe, Ltd.	36,133,737	-	-	-	2,245,458

Hanwha Techwin Middle East FZE	330,335	-	-	-	-

Techwin Engineering Center	4,178	-	-	-	1,571,969

한화디펜스㈜(주2)	10,101,669	-	-	-	-

한화상업설비(상해)유한공사	5,150,626	-	-	-	4,914,251

한화시스템㈜	24,100	-	20,621,566	-	-

한화테크윈(천진)유한공사(주2)	12,592,182	-	140,239,720	-	-

관계기업	㈜서머텍코리아(주2)	3,911,899	-	8,683,852	-	-

기타(주1)	Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd.	64,470	-	-	-	-

Hanwha Europe GmbH	-	-	-	-	139,172

㈜에스아이티	-	-	212,497	-	-

㈜캐스	-	-	968,811	-	-

㈜한화63시티	-	-	-	-	39,818

㈜한화갤러리아	17,819	-	-	-	1,136,640

㈜한화갤러리아타임월드	331	-	-	-	-

㈜한화건설	950,000	-	-	-	-

㈜한화비앤비	-	-	-	-	13,887

㈜한화에스테이트	11,211	-	-	1,516,428	2,622,852

㈜한화이글스	-	-	-	-	615,106

한화생명보험㈜	385,758	-	-	-	1,984,358

한화손해보험㈜	-	-	-	-	3,147,125

에이치솔루션㈜ (구, 한화에스앤씨㈜)	-	-	-	937,226	13,308,780

한화종합화학㈜	142,443	-	-	-	-

한화첨단소재㈜	319,000	-	-	-	-

한화큐셀㈜	89,703	-	-	-	-

한화큐셀코리아㈜	478,000	-	-	-	-

한화케미칼㈜	184,500	-	-	-	462,196

한화호텔앤드리조트㈜	-	-	-	-	3,766,601

휴먼파워㈜	-	-	-	670,586	56,640

합계	188,588,181	18,728	173,127,419	3,124,240	44,805,077

(주1) 상기회사는 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사를 포함하고 있습니다.(주2) 전반기 중 한화디펜스㈜, ㈜서머텍코리아 등 특수관계자로부터 수령한 배당금 24,087백만원을 포함하고 있습니다.

(3) 당반기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당반기말

채권 등	채무 등

매출채권	미수금	기타	매입채무	미지급금	기타

지배기업	㈜한화	19,074,107	-	85,580	65,617	198,038	1,095,380

종속기업	Hanwha Techwin America	-	96,000	-	-	-	-

Hanwha Techwin Automation Americas, Inc	-	-	-	-	-	-

Hanwha Techwin Europe, Ltd.	-	60,000	-	-	-	-

한화테크윈(천진)유한공사	-	262,786	-	-	-	-

한화상업설비(상해)유한공사	-	2,887,122	-	-	-	-

Techwin Engineering Center	-	-	-	-	-	-

HANWHA AERO ENGINES., LTD	443,383	377,501	-	-	-	-

Hanwha Power Systems(Shanghai) Co.LTD	-	13,088	-	-	-	-

Hanwha Techwin Security Vietnam	-	-	-	-	-	-

Hanwha Techwin Dubai FZE	-	-	-	-	-	-

한화지상방산㈜	1,338,884	658,553	-	-	-	-

한화파워시스템㈜	-	651,994	-	319,404	3,374,516

한화정밀기계㈜	-	2,528,854	-	-	552,593	1,242,960

한화테크윈㈜(주2)	-	920,508	-	9,328	57,363	-

한화시스템㈜	-	-	-	-	-	-

한화디펜스㈜	-	-	-	-	-	-

TAWASUL AL-EZDIHAR Co., Ltd	-	-	-	-	-	-

관계기업	㈜서머텍코리아	-	89,187	-	2,395,554	-	-

기타(주1)	Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-

㈜한화갤러리아	-	-	-	-	143,138	-

㈜한화건설	-	-	-	-	-	-

㈜한화비앤비	-	-	-	-	-	-

㈜한화에스앤씨	-	-	-	-	7,330,787	-

㈜한화이글스	-	-	-	-	-	-

한화호텔앤드리조트㈜	-	-	5,622,567	-	269,728	-

한화케미칼㈜	-	-	-	-	92,092	-

한화생명보험㈜	-	-	12,921,737	-	280	-

한화손해보험㈜	-	-	-	-	71,032	-

㈜에스아이티	-	-	-	-	12,870	-

한화종합화학㈜	-	-	-	-	-	-

㈜캐스	-	-	400,000	-	-	-

휴먼파워㈜	-	-	-	-	-	-

한화토탈㈜	-	-	-	-	-	-

한화에너지㈜	-	-	-	-	-	-

한화첨단소재㈜	-	-	-	-	-	-

한화큐셀 주식회사	-	-	-	-	-	-

한화큐셀코리아㈜	-	-	-	-	-	-

㈜한화63시티	-	-	-	-	-	-

㈜한화에스테이트	-	-	-	-	451,417	-

합계	20,856,374	8,545,593	19,029,884	2,789,903	12,553,854	2,338,340

(주1) 상기회사는 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사를 포함하고 있습니다.(주2) 당반기 중 신규로 설립된 법인입니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	전기말

채권 등	채무 등

매출채권	미수금	기타	매입채무	미지급금	기타

지배기업	㈜한화	20,200,521	268	273,855	827,828	417,297	1,873,722

종속기업	Hanwha Aero Engines Company Limited	-	377,501	-	-	-	-

Hanwha Techwin America	51,716,705	79,784	-	-	1,458,315	-

Hanwha Techwin Automation Americas, Inc.	-	76,605	-	-	-	-

Hanwha Techwin Europe Limited	17,617,227	85,993	-	-	442,062	-

Hanwha Techwin Middle East FZE	1,942,055	150,000	-	-	-	-

Hanwha Techwin Security Vietnam Company Limited	946,595	549,046	-	-	-	-

Tawasul Al-Ezdihar Co., Ltd.	-	781,723	-	-	-	-

한화디펜스㈜	-	2,813	-	-	-	81,550

한화상업설비(상해)유한공사	-	3,527,192	-	-	31,393	-

한화정밀기계㈜	-	812,542	-	-	26,261,524	773,150

한화지상방산㈜	408,586	1,571,859	-	-	5,283,184	7,428

한화테크윈(천진)유한공사	804,758	367,636	-	17,032,843	-	-

한화파워시스템㈜	-	602,332	-	1,901,850	15,508,152	-

관계기업	㈜서머텍코리아	-	11,194	-	3,134,476	-	-

기타(주1)	Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd.	1,802	-	-	-	-	-

㈜에스아이티	-	108	-	-	472,120	-

㈜캐스	-	-	400,000	29,284	-	-

㈜한화갤러리아	-	-	-	-	86,877	-

㈜한화비앤비	-	-	-	-	1,108	-

㈜한화에스테이트	13,200	-	-	-	497,696	-

㈜한화이글스	-	159,044	-	-	-	-

에이치솔루션㈜(구, 한화에스앤씨㈜)	-	349	-	-	10,042,989	-

한화생명보험㈜	-	-	20,457,197	-	21,919	-

한화손해보험㈜	-	-	-	-	3,100	-

한화케미칼㈜	-	-	-	-	53,243	-

한화큐셀코리아㈜	-	30	-	-	-	-

한화호텔앤드리조트㈜	-	-	7,380,194	-	312,872	-

휴먼파워㈜	-	-	-	-	7,830	-

합계	93,651,449	9,156,019	28,511,246	22,926,281	60,901,681	2,735,850

(주1) 상기회사는 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사를 포함하고 있습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당반기

자금대여거래	현금출자

대여	회수

관계기업	P NGPF Manufacturing company Singapore.Ltd	-	-	4,492,320

관계기업	PBA-Hanwha Robotics PTE. LTD.	-	-	391,735

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	전반기

자금대여거래

기초	대여	회수	기타(주1)	기말

종속기업	TAWASUL AL-EZDIHAR Co., Ltd.	-	3,896,970	(3,760,680)	(136,290)	-

(주1) 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(5) 당반기 및 전기말 현재 회사는 종업원에게 주택마련을 위한 융자를 하고 있습니다.

(6) 당반기 및 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당반기말

보증처	지급보증금액	보증기간

종속기업	Hanwha Aero Engines., Ltd	한국수출입은행	56,085,000 (USD 50,000,000)	2018.04.24 ~ 2025.04.24

11,217,000 (USD 10,000,000)	2018.04.24 ~ 2021.04.24

Hanwha Techwin America	신한은행(뉴욕)	11,217,000 (USD 10,000,000)	2017.06.17 ~ 2019.06.16

Hanwha Techwin Security Vietnam	우리은행(홍콩)	11,217,000 (USD 10,000,000)	2017.08.30 ~ 2022.08.30

5,608,500 (USD 5,000,000)	2017.08.30 ~ 2022.12.20

5,608,500 (USD 5,000,000)	2017.08.30 ~ 2023.03.23

우리은행(베트남)	6,730,200 (USD 6,000,000)	2017.10.24 ~ 2022.11.30

6,730,200 (USD 6,000,000)	2017.10.24 ~ 2023.06.05

6,572,160 (VND 134,400,000,000)	2018.01.31 ~ 2019.01.31

특수관계구분	특수관계자명	전기말

보증처	지급보증금액	보증기간

종속기업	Hanwha Techwin America	신한은행(뉴욕)	10,714,000 (USD 10,000,000)	2017.06.17~2018.06.16

Hanwha Techwin Security Vietnam Company Limited	우리은행(홍콩)	10,714,000 (USD 10,000,000)	2017.07.26~2022.07.09

10,714,000 (USD 10,000,000)	2017.10.24~2022.07.19

우리은행(베트남)	10,714,000 (USD 10,000,000)	2017.10.24~2022.07.19

(7) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기급여	549,855	510,510

퇴직급여	114,784	95,933

합계	664,639	606,443

회사의 주요경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

31. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말 현재 회사가 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관명	통화	한도금액(주석)	내용

우리은행	KRW	130,000,000	포괄한도

KRW	40,000,000	한도대

KEB하나은행	USD	1,500,000	수입신용장 한도

USD	5,000,000	매입외환 한도

USD	17,000,000	기타외화지급보증 한도

KRW	15,000,000	당좌대출한도

신한은행	KRW	1,000,000	외상매출채권담보대출 한도

USD	14,000,000	매입외환 한도

국민은행	KRW	10,000,000	외상매출채권담보대출 한도

KRW	40,000,000	무역금융한도

USD	2,000,000	매입외환 한도

USD	3,500,000	포괄외화지급보증

기업은행	KRW	4,000,000	외상매출채권담보대출 한도

농협은행	USD	10,000,000	통합 외국환 여신 한도

중국은행	KRW	20,000,000	일반자금대출 한도

(2) 당반기말 현재 타인을 위해 제공한 보증내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

제공받는 회사	보증처	지급보증금액	보증기간

Hanwha Aero Engines., Ltd	한국수출입은행	56,085,000 (USD 50,000,000)	2018.04.24 ~ 2025.04.24

11,217,000 (USD 10,000,000)	2018.04.24 ~ 2021.04.24

Hanwha Techwin America	신한은행(뉴욕)	11,217,000 (USD 10,000,000)	2018.06.15 ~ 2019.06.14

Hanwha Techwin Security Vietnam	우리은행(홍콩)	11,217,000 (USD 10,000,000)	2017.08.30 ~ 2022.08.30

5,608,500 (USD 5,000,000)	2017.08.30 ~ 2022.12.20

5,608,500 (USD 5,000,000)	2017.08.30 ~ 2023.03.23

우리은행(베트남)	6,730,200 (USD 6,000,000)	2017.10.24 ~ 2022.11.30

6,730,200 (USD 6,000,000)	2017.10.24 ~ 2023.06.05

6,572,160 (VND 134,400,000,000)	2018.01.31 ~ 2019.01.31

(3) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공자	보증내역	통화	금액

한국방위산업진흥협회	이행보증	KRW	646,660,239

서울보증보험	이행보증	KRW	145,313,169

USD	31,643,514

중소기업중앙회	이행보증	KRW	15,969,948

(4) 상법 제530조의 9 제1항에 의거 회사와 분할회사(한화지상방산㈜, 한화파워시스템㈜, 한화정밀기계㈜, 한화테크윈㈜)는 분할회사의 분할 전 채무(책임을 포함함)에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (5) 당반기말 현재 보증채무 담보제공 목적으로 회사의 어음 1매가 한국방위산업진흥협회에 담보로 제공되어 있습니다.(6) 회사는 신제품 개발을 위하여 미국의 General Electric Company 등과 기술도입계약 등을 체결하고 있습니다.(7) 회사는 당반기에 우리은행과 회사의 협력기업 공동지원을 위한 대ㆍ중소기업동반성장협약을 체결하였습니다. 본 협약에 따라 회사가 예치하는 예탁금 120억원을 기반으로 우리은행이 동 예탁금의 2배수 해당액의 특별펀드를 조성하여 회사와 거래하는협력 중소기업에 자금을 지원하고 있습니다.(8) 한국형헬기개발사업(KHP)이 2012년 6월에 완료되었으나, 방위사업청이 환율상승, 물가상승, 설계변경 등으로 인한 초과비용을 인정하지 않아 개발주관기관인 한국항공우주연구원은 2014년 1월 29일에 대한민국(방위사업청)을 상대로 초과비용의 지급을 청구하는 소송을 제기하였으며, 회사를 비롯한 한국항공우주연구원의 5개 하도급업체는 2014년 6월 5일에 위 소송에 원고 보조참가하였습니다. 이에 대해 1심 판결이 2015년 1월 30일 선고되어 원고의 청구 중 80%가 인정되었으나, 원고와 피고가 모두 항소하였으나, 서울고등법원에서 파기 이송되어 서울행정법원에 계류 중에 있습니다. 현재로서는 본 소송의 결과를 예측할 수 없습니다.(9) 회사는 2015년 8월 4일 방위사업청으로부터 국가를 당사자로 하는 계약에 관한 법률 시행령 제 76조 제 1항 8호에 따라 2015년 8월 11일부터 2015년 11월 10일까지 국가가 시행하는 입찰에 대한 참여를 제한하는 처분을 받았습니다. 회사는 위 제한처분이 부당하다고 판단하여 2015년 8월 4일 방위사업청장을 피고로 서울행정법원에 효력정지 신청 및 취소 소송을 제기하였습니다. 이에 서울행정법원은 2015년 8월 10일 1심 판결 선고시까지 제한 처분의 집행을 정지하는 결정을 내렸으나, 2016년 10월 21일 취소소송에 대하여 회사의 청구를 기각하는 판결을 선고하였고, 회사는 같은 날 서울고등법원에 항소장 및 효력정지 신청서를 제출하였습니다. 서울고등법원은 2016년 11월 9일 항소심 판결 선고일로부터 30일까지 위 제한 처분의 집행을 정지하는 결정을 내렸으며, 2017년 10월 27일에는 취소소송에 대하여 회사의 항소를 기각하는 판결을 선고하였습니다. 회사는 2017년 10월 30일에 상고장을, 2017년 11월 8일에 효력정지 신청서를 각 제출하여 현재 상고심 및 효력정지 신청 사건이 진행 중에 있습니다. 본 소송 결과에 따라 향후 국가가 시행하는 입찰에 대한 참여가 일정기간 동안 제한될 수 있습니다.(10) 2014년 4월 20일 삼성 SDS 과천전산센터 내 발전기 4호기 연도 부근에서 발생한 화재와 관련하여, 삼성화재는 삼성 SDS에 지급한 위 화재 관련 보험금 약 148억원을 청구하는 구상금 청구의 소를, 삼성 SDS는 삼성화재 보상액을 초과하는 부분인 약 683억원을 청구하는 손해배상청구의 소를 당사를 상대로 각 제기하였습니다. 두 소송 모두 1심이 진행 중에 있으며 현재로서는 본 소송들의 결과를 예측할 수 없습니다. (11) 2015년 12월 발생한 수리온 헬기의 추락 사고의 한 원인이 당사가 납품한 엔진 결함임을 근거로 대한민국 정부는 추락 헬기 가액 약 171억원을 청구하는 손해배상 청구의 소와 동일 현상으로 의심되는 엔진의 수리비를 청구하는 손해배상 청구의 소를 회사와 한국항공우주산업을 공동피고로 하여 각 제기하였습니다. 현재로서는 본 소송들의 결과를 예측할 수 없습니다.(12) 2017년 7월 27일 방위사업청은 회사 협력업체의 허위 원가자료 제출을 이유로 회사의 방산원가관리체계 인증을 취소하였습니다. 이에 회사는 위 인증이 취소되지 않을 지위에 있음을 확인하는 가처분을 2017년 10월신청하여 2017년 12월 22일 승소(인용) 결정을 받았으며, 2018년 1월 19일 대한민국 정부를 상대로 동일한 취지의 본안 소송을 제기하였습니다. 현재로서는 본 소송의 결과를 예측할 수 없습니다(13) 방위사업청은 회사 협력업체의 허위 원가자료 제출을 이유로 회사의 이윤율 삭감 및 삭감된 이윤을 반영한 수정 계약 체결을 요청하였습니다. 이에 회사는 2017년 11월 그 금지를 구하는 가처분을 신청하였으나, 2017년 12월 29일 패소(기각) 결정을 받았습니다. 이에 회사는 2018년 2월 27일 항고장을 제출하였습니다. 현재로서는 본 소송의 결과를 예측할 수 없습니다.(14) 주석 31-(9) ~ (13)에서 설명하고 있는 사건을 제외하고, 당기말 현재 회사가 원고로서 계류중인 소송사건은 5건으로 소송가액은 총 9,408백만원이며, 피고로서 계류중인 소송사건은 5건으로 소송가액은 총 16,303백만원입니다. 당반기말 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

32. 현금흐름표

당반기 및 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	(35,983,926)	32,494,228

비용(수익) 조정사항

감가상각비	12,400,176	17,614,474

기술사용료	18,495,083	8,490,558

기타장기종업원급여	429,607	943,118

당기손익인식금융자산평가손실	-	54,674

당기손익-공정가치 금융자산평가손실	51,892	-

당기손익-공정가치 금융자산처분손실	501	-

무형자산상각비	11,600,721	13,947,009

무형자산처분손실	10,951	17,284

외화환산손실	12,885,938	10,109,862

유형자산처분손실	1,850	53,388

이자비용	12,911,046	15,605,469

퇴직급여	10,433,648	19,962,334

재고자산평가손실(환입)	3,074,498	721,085

충당부채의 설정(환입)	(7,255,641)	(3,760,840)

대손상각비(환입)	1,000,856	280,206

배당금수익	(23,525,304)	(28,708,146)

매각예정자산처분이익	(1,241)	-

종속기업투자처분손실	230,222	-

지급수수료	1,935,665	-

외화환산이익	(9,540,779)	(14,341,505)

사업처분이익	(104,560)	-

유형자산처분이익	(204,486)	(141,615)

이자수익	(1,336,005)	(2,328,269)

당기손익-공정가치 금융자산평가이익	(7,092,938)	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 증감	(28,529,049)	(72,417,013)

미수금의 증감	33,347,867	(1,993,718)

재고자산의 증감	(48,014,540)	(74,202,384)

예치보증금의 증감	1,400	(21,481)

기타유동자산의 증감	(27,991,201)	(53,848,366)

매입채무의 증감	(368,725)	(38,235,605)

미지급금의 증감	(49,066,079)	(10,963,167)

미지급비용의 증감	18,182,738	(24,597,017)

예수금의 증감	1,488,901	2,082,335

기타유동부채의 증감	31,279,324	158,829,676

기타장기종업원급여부채의 증감	(269,538)	(628,786)

퇴직금의 지급	(6,949,040)	(11,976,984)

관계기업 퇴직금 순전입액	(966,012)	(717,807)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(77,436,180)	(57,677,003)

2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기

단기차입금	유동성차입금	장기차입금	사채	합계

기초	230,357,881	2,410,978	254,222,840	419,155,032	906,146,731

현금흐름	13,367,745	(1,212,293)	50,000,000	170,000,000	232,155,452

외화환산손익	2,660,302	-	-	-	2,660,302

사채할인발행차금 상각	-	-	-	(368,193)	(368,193)

유동성대체	-	59,478,213	(59,478,213)	-	-

물적분할	(53,532,879)	-	(50,000,000)	-	(103,532,879)

기말	192,853,049	60,676,898	194,744,627	588,786,839	1,037,061,413

(단위: 천원)

구분	전반기

단기차입금	유동성차입금	장기차입금	사채	합계

기초	268,530,526	32,850,220	407,561,178	418,673,681	1,127,615,605

현금흐름	(16,936,634)	(31,059,870)	150,000,000	-	102,003,496

외화환산손익	2,000,678	-	-	-	2,000,678

사채할인발행차금 상각	-	-	-	239,311	239,311

유동성대체	-	1,830,533	(1,830,533)	-	-

기말	253,594,570	3,620,883	555,730,645	418,912,992	1,231,859,090

33. 회계정책의 변경33.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 금융상품의 분류와 측정

금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

조정 내역	주석	금액

기초 이익잉여금-기준서 제1039호	1,265,222,548

매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	①	106,053

기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정	106,053

기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호	1,265,328,601

기준서 제1115호에 따른 조정	8,248

수정 후 기초 이익잉여금	1,265,336,849

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주석	당기손익-공정가치(주1)	기타포괄손익-공정가치(주1)	상각후원가(주1)	기타(주1)	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호 *	7,177,300	306,154,044	623,287,222	1,019,246	937,637,812

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	①	20,838,648	(20,838,648)	-	-	-

단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류	②	-	-	-	-	-

기초 장부금액-기준서 제1109호 *	28,015,948	285,315,396	623,287,222	1,019,246	937,637,812

(주1) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 파생상품자산(현금흐름위험회피 제외)을 당기손익-공정가치로 표시하고, 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고, 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시하고, 현금흐름위험회피를 기타로 표시하였습니다.

이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주석	기타포괄손익누계액	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 적립금	이익잉여금

기초 장부금액-기준서 제1039호	321,097,396	-	1,265,222,548

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	①	(106,053)	-	106,053

단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류	②	(141,615,606)	141,615,606	-

계	(141,721,659)	141,615,607	106,053

기초 장부금액-기준서 제1109호	179,375,737	141,615,607	1,265,328,601

① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류당기초 회사가 보유하고 있는 복합 금융상품 및 조합 출자금 등의 금융상품 20,839백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 해당 금융상품과 관련있는 기타포괄손익누계액 140백만원(세효과 34백만원제외)은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 당반기 중 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동 7,041백만원이 당기수익로 인식되었습니다.② 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 285,315백만원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 186,828백만원(세효과 45,212백만원 제외)은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다.③최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

유동

현금및현금성자산	상각후원가	상각후원가	147,271,027	147,271,027	-

단기금융상품	상각후원가	상각후원가	9,000,000	9,000,000	-

매출채권	상각후원가	상각후원가	396,288,065	396,288,065	-

기타채권	상각후원가	상각후원가	53,523,527	53,523,527	-

비유동

장기금융상품	상각후원가	상각후원가	3,419,500	3,419,500	-

지분상품	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	2,737,019	2,737,019	-

채무상품	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	18,101,629	18,101,629	-

지분상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	285,315,397	285,315,397	-

기타채권	상각후원가	상각후원가	13,785,102	13,785,102	-

파생상품	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	7,177,300	7,177,300	-

현금흐름위험회피	위험회피회계	위험회피회계	1,019,246	1,019,246	-

(2) 금융자산의 손상회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재고자산의 매출에 따른 매출채권- 상각후원가로 측정되는 채무상품기준서 제1109호의 도입으로 인하여 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.① 매출채권매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. ② 채무상품상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. (3) 위험회피회계기업회계기준서 제1109호에서는 기존 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피,해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.2018년 6월 30일 현재 회사가 위험회피회계를 적용하는 부채는 100,000백만원입니다.회사는 기존 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용하여 해당 거래에서 발생된 손익을 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 33.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2017.12.31수정전	조정(주1)	2018.01.01수정후(주2)

매출채권	396,288,064	2,766,682	399,054,746

재고자산	348,198,337	(2,758,434)	345,439,903

자산 총계	3,793,914,511	8,248	3,793,922,759

이익잉여금	1,265,328,601	8,248	1,265,336,849

자본 총계	2,040,619,446	8,248	2,040,627,694

(주1) 시제품 개발 등 일부매출유형에 대해 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 판단하여 인도기준에서 진행기준으로 변경하였습니다.(주2) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다.

(2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.① 재무상태표

(단위: 천원)

구분	보고된 금액	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우

매출채권	297,543,936	211,495	297,755,431

재고자산	363,551,882	793,211	364,345,093

자산 총계	3,716,926,160	1,004,706	3,717,930,866

미지급법인세	-	243,139	243,139

부채 총계	1,721,421,498	243,139	1,721,664,637

이익잉여금	1,228,349,126	761,567	1,229,110,693

자본총계	1,995,504,662	761,567	1,996,266,229

② 손익계산서 및 총포괄손익(단위: 천원)

구분	보고된 금액	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우

매출	551,768,101	211,495	551,979,596

매출원가	501,251,642	(793,211)	500,458,431

법인세수익	(3,177,704)	243,139	(2,934,565)

당기순손실	(32,806,222)	761,567	(32,044,655)

총포괄손익	(27,702,583)	761,567	(26,941,016)

③ 현금흐름표 기준서 제1115호의 도입에 따른 현금흐름표의 유의적인 변동은 없습니다.

34. 물적분할

회사는 당반기중 2018년 2월 2일 이사회의 결의를 통하여 회사의 시큐리티사업부문을 물적분할하기로 결의하였으며, 분할신설법인으로 한화테크윈㈜를 설립하였습니다. 분할과 관련한 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

분할방법	물적분할

분할존속법인	한화에어로스페이스주식회사

분할신설법인	한화테크윈㈜

주주총회 승인일	2018년 3월 23일

분할기일	2018년 4월 1일

회사는 동 분할로 인하여 감소하는 순자산 장부금액으로 종속기업투자의 취득원가를결정하였으며, 분할로 인하여 이전된 순자산 장부금액과 종속기업투자의 취득원가는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	한화테크윈㈜

자산

I. 유동자산	201,335,422

현금및현금성자산	34,574,878

매출채권및기타채권	133,467,919

재고자산	26,497,236

기타유동자산	6,795,389

II. 비유동자산	180,208,426

장기매출채권및기타채권	4,481,731

기타비유동자산	954,041

유형자산	50,892,120

무형자산	78,466,715

종속기업및관계기업투자	24,411,260

이연법인세자산	21,002,559

자산 총계	381,543,848

부채

I. 유동부채	106,003,659

매입채무및기타채무	37,284,245

차입금및사채	53,532,879

기타유동부채	15,186,535

II. 비유동부채	94,290,500

장기매입채무및기타채무	2,680,000

차입금및사채	50,000,000

종업원급여부채	41,610,500

부채 총계	200,294,159

이전한순자산금액(종속기업투자)	181,249,689