한화에어로스페이스 분기보고서 (2016.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재 무제표 재작성 등 유의 사항

(1) 영업양도당사는 이사회 결의(2014.4.9일)를 통하여 MDS(반도체부품)사업과 관련된 자산 및 영업권 등을 2014년 4월 30일 주식회사 엠디에스(현재, 해성디에스 주식회사)에 양도하였습니다.해당사업은 2013년 12월 31일 시점에 중단영업 또는 매각 예정으로 분류되지 않았습니다. 비교표시된 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기위해 재작성 되었습니다.또한 2014년 4월 9일 및 2014년 6월 30일 "기타주요경영사항(자율공시)"으로 MDS(반도체부품)사업 영업양도 내역을 공시하였습니다.(2) 자산양수당사는 이사회 결의(2015.12.9일)를 통하여 한화건설로 부터 항공기 지분 일부를 2015년 12월 24일 73억원에 양수하였습니다. 해당 자산은 유형자산으로 계상되었으며2015년 12월 9일 해당내용을 공시하였습니다.(3) 자산양도- 당사는 이사회 결의(2015.12.9일)를 통하여 한화종합화학(주)에 해당회사 주식 보유지분 12,970,973주를 2015년 12월 22일에 전량 양도하였습니다. 해당 자산은 재무제표상 관계기업투자자산에서 매각처리 되었으며 거래 금액은 주당 34,061원입니다. 2015년 12월 9일 해당내용을 공시하였습니다. - 당사는 이사회 결의(2016.1.5일)를 통하여 당 사가 보유중인 한국항공우주산업(주)의 지분 3,900,000주를 국내외 기관투자자를 대상으로 하는 시간외대량매매방식으로 2016년 1월 6일 양도하였습니다. 해당 자산은 재무제표상 매도가능금융자산에서 매각처리 되었으며 양도금액은 총 2,796억원이며 양도후 당사가 보유한 한국항공우주산업(주)의 지분은 5,847,511주 입니다.2016년 1월 6일 해당내용을 공시하였습니다.

- 당사는 삼성전자(주) 외 4개사와 (주)한화와의 주식매각계약 체결 사항 중 기타조항에 따라 운항사업 부문을 2016년 1월중 매각을 완료하였습니다. 자세한 내용은 첨부된 「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 주석26. 매각예정비유동자산과부채」를 참고하시기 바랍니다.(4) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제40기1분기	매출채권	470,658,280	8,693,734	1.8%

미수금, 장기대여금	65,033,736	-	0.0%

합 계	535,692,016	8,693,734	1.6%

제39기	매출채권	450,307,592	8,426,431	1.8%

미수금, 장기대여금	51,720,142	-	0.0%

합 계	502,027,734	8,426,431	1.6%

제38기	매출채권	493,335,804	5,595,555	1.1%

미수금, 장기대여금	94,298,638	-	0.0%

합 계	587,634,442	5,595,555	0.9%

※ 연결기준입니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제40기 1분기	제39기	제38기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	8,426,431	5,595,555	3,100,672

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	29,069	231,971

① 대손처리액(상각채권액)	-	29,069	231,971

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	267,303	2,859,945	2,726,854

4. 기말 대손충당금 잔액합계	8,693,734	8,426,431	5,595,555

※ 연결기준입니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권 잔액에 대해 개별분석 및 연령 분석을 하여 과거의 대손 경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.(가) 채권에 대한 개별분석 및 고객의 특정한 상황을 합리적으로 고려하여 추정된 충당금을 10% ~ 100%사이의 금액으로 설정합니다.(나) 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 채권과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 수취채권 집합이 손상되었다는 객관적인 증거는 당사의 대금회수에 관한 과거 경험, 평균신용기간을 초과하는 대금지불의 연체 횟수의 증가, 그리고 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다.(다) 군수, 정부, 관계사 담보 채권은 대손충당금 설정에서 제외합니다. 이는 과거 대손실적이 없고 또한 앞으로도 대손확률이 희박하기 때문입니다. (4) 분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년이하	3년 초과	계

금액	378,679,373	27,475,514	27,705,785	36,797,608	470,658,280

구성비율	80.5%	5.8%	5.9%	7.8%	100.0%

※ 연결기준입니다.

다. 재 고 자 산 현황 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 원)

사업부문	계정과목	제40기 1분기	제39기	제38기

항공ㆍ방산부문	엔진사업	상 품	1,477,525,818	595,536,891	166,250,923

제 품	27,989,154,910	30,683,073,609	28,854,935,898

반 제 품	15,087,444,442	15,601,321,107	11,673,918,544

재 공 품	174,960,642,833	161,158,155,370	113,034,347,664

원 재 료	88,649,763,074	80,345,045,060	67,002,531,590

저 장 품	1,170,569,111	1,162,510,234	482,817,547

미 착 품	14,002,230,449	14,393,704,363	18,227,680,426

소 계	323,337,330,637	303,939,346,634	239,442,482,592

에너지장비사업	상 품	296,845,863	165,163,569	99,467,650

제 품	-	-	-

반 제 품	-	-	-

재 공 품	18,804,901,342	19,397,658,070	20,356,343,563

원 재 료	10,906,357,398	8,647,063,779	11,756,144,411

저 장 품	-	-	10,089,500

미 착 품	251,502,541	687,402,556	2,166,136,142

소 계	30,259,607,144	28,897,287,974	34,388,181,266

방산사업	상 품	-	-	-

제 품	-	-	-

반 제 품	-	-	-

재 공 품	93,189,458,456	62,141,204,210	62,528,452,122

원 재 료	45,075,553,805	44,027,118,426	53,067,726,210

저 장 품	1,292,136,194	972,626,192	695,243,031

미 착 품	2,020,008,403	2,402,937,596	631,287,778

소 계	141,577,156,858	109,543,886,424	116,922,709,141

시큐리티부문	상 품	32,558,357,493	34,855,902,930	47,960,336,362

제 품	7,542,619,103	9,455,120,952	5,925,493,586

반 제 품	6,225,370,542	6,689,274,893	7,410,230,360

재 공 품	1,370,934,477	1,790,896,216	2,152,199,765

원 재 료	19,180,236,169	20,582,353,927	22,721,405,893

저 장 품	5,168,119,689	4,411,610,785	5,055,145,587

미 착 품	10,110,424,901	17,415,699,455	13,531,688,993

소 계	82,156,062,374	95,200,859,158	104,756,500,546

산업용장비부문	상 품	2,946,329,324	2,239,873,919	2,675,290,383

제 품	9,654,831,788	10,341,041,994	8,297,716,247

반 제 품	3,016,221,188	2,006,461,035	1,558,431,096

재 공 품	8,648,609,633	5,871,630,981	6,521,749,847

원 재 료	8,376,796,082	7,663,026,644	8,888,313,498

저 장 품	-	2,827,087,728	2,867,900,836

미 착 품	281,539,038	253,546,154	262,212,099

소 계	32,924,327,053	31,202,668,455	31,071,614,006

합계	상 품	37,279,058,498	37,856,477,309	50,901,345,318

제 품	45,186,605,801	50,479,236,555	43,078,145,731

반 제 품	24,329,036,172	24,297,057,035	20,642,580,000

재 공 품	296,974,546,741	250,359,544,847	204,593,092,961

원 재 료	172,188,706,528	161,264,607,836	163,436,121,602

저 장 품	7,630,824,994	9,373,834,939	9,111,196,501

미 착 품	26,665,705,332	35,153,290,124	34,819,005,438

소 계	610,254,484,066	568,784,048,645	526,581,487,551

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	14.9%	13.8%	14.6%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.3회	3.8회	4.2회

※ 연결기준입니다. (2) 재고자산의 실사내용 당사는 반기말(6월 30일) 및 사업연도말(12월 31일) 을 기준으로 연 2회 재고실사를하고 있습니다. 반기말에는 자체 재고조사를 실시하며, 사업연도말(12월 31일) 재고실사 시에는 회계감사인의 공인회계사 입회하에서 재고실사를 실시합니다.다음은 분기보고서 제출일 현재 당사의 장기체화 재고 등 현황입니다.

(단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실	기말잔액	비고

상 품	47,309	47,309	-10,030	37,279	-

제 품	50,023	50,023	-4,837	45,186	-

반 제 품	24,837	24,837	-508	24,329	-

재 공 품	300,198	300,198	-3,224	296,974	-

원 재 료	180,024	180,024	-7,835	172,189	-

저 장 품	7,631	7,631	-	7,631	-

미 착 품	26,666	26,666	-	26,666	-

합 계	636,688	636,688	-26,434	610,254	-

※ 연결기준입니다. 라. 공정가치평가 방법 및 내역 (1) 금융상품금융상품(부채)의 공정가치와 평가방법에 대해서는 「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 주석5. 공정가치 측정」에 기술되어 있습니다.(2) 유형자산유형자산의 공정가치와 평가방법에 대해서는 「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 주석13. 유형자산」에 기술되어 있습니다.

마. 기업어음증권 발행실적

## [채무증권 발행실적]

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

한화테크윈(주)	회사채	공모	2013.05.06	150,000	2.77	AA(한국기업평가(주)/NICE신용평가(주))	2016.05.06	미상환	우리투자증권(주)

한화테크윈(주)	회사채	공모	2015.11.26	70,000	2.49	AA-(한국기업평가(주)/NICE신용평가(주))	2018.11.26	미상환	케이비투자증권삼성증권

한화테크윈(주)	회사채	공모	2015.11.26	30,000	2.79	AA-(한국기업평가(주)/NICE신용평가(주))	2020.11.26	미상환	케이비투자증권삼성증권

합 계	-	-	-	250,000	-	-	-	-	-

[사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등]

(작성기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

114회 무보증 공모사채	2013.05.06	2016.05.06	150,000	2013.04.23	SK증권(주)

재무비율 유지현황	계약내용	본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 부채 비율을 400% 이하로 유지하여야 한다.

이행현황	82.97%

담보권설정 제한현황	계약내용	본 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 400%를 넘지 않아야 한다.

이행현황	1.04%

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 직전 회계연도 대차대조표상 자산총계의 200%이상의 자산을 매매·양도·임대 기타 처분할 수 없다.

이행현황	12.95%

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016.04.26

※ 재무비율 유지현황 및 담보권 설정 제한현황, 자산처분 제한현황의 이행현황은 당사의 2015년 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

(작성기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

115-1회 무보증 공모사채	2015.11.26	2018.11.26	70,000	2015.11.16	한국증권금융

재무비율 유지현황	계약내용	본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 부채 비율을 400% 이하로 유지하여야 한다.

이행현황	82.97%

담보권설정 제한현황	계약내용	본 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 400%를 넘지 않아야 한다.

이행현황	1.04%

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 최근 보고서상 자산총계의 100% 이상의 자산을 매매·양도·임대 기타 처분할 수 없다.

이행현황	12.95%

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016.04.26

※ 재무비율 유지현황 및 담보권 설정 제한현황, 자산처분 제한현황의 이행현황은 당사의 2015년 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

(작성기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

115-2회 무보증 공모사채	2015.11.26	2020.11.26	30,000	2015.11.16	한국증권금융

재무비율 유지현황	계약내용	본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 부채 비율을 400% 이하로 유지하여야 한다.

이행현황	82.97%

담보권설정 제한현황	계약내용	본 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 400%를 넘지 않아야 한다.

이행현황	1.04%

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 최근 보고서상 자산총계의 100% 이상의 자산을 매매·양도·임대 기타 처분할 수 없다.

이행현황	12.95%

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016.04.26

※ 재무비율 유지현황 및 담보권 설정 제한현황, 자산처분 제한현황의 이행현황은 당사의 2015년 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

## [기업어음증권 미상환 잔액]

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없습니다.

## [전자단기사채 미상환 잔액]

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없습니다.

## [회사채 미상환 잔액]

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	150,000	-	70,000	-	30,000	-	-	250,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	150,000	-	70,000	-	30,000	-	-	250,000

※ 연결기준입니다.

## [신종자본증권 미상환 잔액]

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없습니다.

## [조건부자본증권 미상환 잔액]

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없습니다.