한화에어로스페이스 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1 . 일반사항 1.1 지배기업의 개요 한화테크윈주식회사(이하 "지배기업")는 1977년 8월에 삼성정밀공업 주식회사로 설립되었습니다. 1987년 2월에 상호를 삼성항공산업 주식회사로 변경하였으며, 2000년 3월에 삼성테크윈주식회사, 2015년 6월 29일에 한화테크윈주식회사로 각각 변경하였습니다. 지배기업은 1987년 5월에 주식을 한국증권거래소에 상장하였으며, 경상남도 창원시 성산구 창원대로 1204를 본사로 하고 있습니다. 지배기업은 경상남도창원시에 공장을, 중국, 미국, 유럽, 일본, 브라질 및 이라크에 생산, 판매, 연구개발 및 마케팅법인을 두고 감시장비 및 산업용장비, 항공기엔진 제작 및 정비사업, 그리고 특수 방산장비 제조사업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 설립 후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 2016년 9월 30일 현재 납입자본금은 265,650백만원이며 최대주주는 주식회사 한화(지분율: 32.35%)입니다.

1.2 종속기업 현황

당분기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	업종	당분기말	전기말	결산월

소유지분율	소유지분율

Samsung Opto-Electronics America, Inc.	미국	CCTV 등 판매업	100.00%	100.00%	12월

천진삼성테크윈광전자유한공사	중국	CCTV 등 제조, 판매업	95.00%	95.00%	12월

Hanwha Techwin Europe, Ltd.(구, Samsung Techwin Europe, Ltd.)	영국	CCTV 등 판매업	100.00%	100.00%	12월

한화상업설비(상해)유한공사(구, 상해삼성상업설비유한공사)	중국	압축기, 산업용장비 등 판매업	100.00%	100.00%	12월

Techwin Engineering Center	일본	산업용장비 연구, 개발	100.00%	100.00%	12월

Hanwha Techwin Do Brasil Equipamentos De Seguranca Ltda.(구, Samsung Techwin Do Brasil Equipamentos De Seguranca Ltda.)	브라질	CCTV 등 마케팅활동	100.00%	100.00%	12월

SVIC 17호 신기술사업투자조합	대한민국	투자조합	-	99.00%	12월

TAWASUL AL-EZDIHAR Co., Ltd	이라크	무역 및 건설업	100.00%	100.00%	12월

한화디펜스㈜(구, 두산디에스티㈜)	대한민국	군사장비 제조 및 판매	100.00%	-	12월

1.3 연 결대상 범위변동 (1) 당분기 중 연결에 포함된 기업

종속기업명	사유

한화디펜스㈜(구, 두산디에스티㈜)	신규 취득

(2) 당분기 중 연결에서 제외된 기업

종속기업명	사유

SVIC 17호 신기술사업투자조합	청산

1.4 종속기업 재무정보 당분기와 전분기의 종속기업 재무정보에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 백만원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

Samsung Opto-Electronics America, Inc.	85,762	53,864	31,898	157,870	4,188	2,078

천진삼성테크윈광전자유한공사	56,850	29,754	27,096	187,495	4,135	901

Hanwha Techwin Europe, Ltd.(구, Samsung Techwin Europe, Ltd.)	47,194	24,488	22,706	64,244	(29)	(5,036)

한화상업설비(상해)유한공사(구, 상해삼성상업설비유한공사)	33,200	22,903	10,297	46,744	(340)	(1,219)

Techwin Engineering Center	1,195	194	1,001	2,442	(48)	63

Hanwha Techwin Do Brasil Equipamentos De Seguranca Ltda.(구, Samsung Techwin Do Brasil Equipamentos De Seguranca Ltda.)	170	53	117	1,148	93	94

SVIC 17호 신기술사업투자조합	-	-	-	-	(2)	(2)

TAWASUL AL-EZDIHAR Co., Ltd	2,650	1,471	1,179	7,258	1,197	1,110

한화디펜스㈜(구, 두산디에스티㈜)	774,878	422,361	352,517	277,283	13,926	13,926

(2) 전분기(단위: 백만원)

회사명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

Samsung Opto-Electronics America, Inc.	92,323	62,503	29,820	145,938	2,041	4,331

천진삼성테크윈광전자유한공사	187,153	149,501	37,652	226,513	11,366	14,124

Hanwha Techwin Europe, Ltd.(구, Samsung Techwin Europe, Ltd.)	55,073	27,331	27,742	73,976	7,047	8,745

한화상업설비(상해)유한공사(구, 상해삼성상업설비유한공사)	115,480	103,964	11,516	66,012	(2,369)	(1,872)

Techwin Engineering Center	1,193	245	948	4,258	88	163

Hanwha Techwin Do Brasil Equipamentos De Seguranca Ltda.(구, Samsung Techwin Do Brasil Equipamentos De Seguranca Ltda.)	86	63	23	1,392	53	37

SVIC 17호 신기술사업투자조합	3,103	551	2,552	-	(39)	(39)

TAWASUL AL-EZDIHAR Co., Ltd	655	586	69	-	-	-

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결 회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012년의 개정사항인 '공시 - 금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다.

2.2 회 계정책 요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재 무 위험관리4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 등), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화, 유로화 등과 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가,관리 및 보고하고 있습니다.

당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	10% 상승시	10% 하락시

USD	10,496,120	(10,496,120)

CNY	1,859,399	(1,859,399)

EUR	(151,702)	151,702

(2) 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 연이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 연간 3,477백만원 만큼 감소 또는 증가하게 됩니다.

4.1.2 신용위험 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한 연결회사는 신규거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권을 포함한 모든 금융자산(지분상품 제외)의 장부금액 및 최대보증금액과 동일합니다.

4.1.3 유동성 위험 (1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 비파생금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6개월~12개월	1~2년	2~5년

당분기말

매입채무및기타채무	445,743,385	(445,743,385)	(415,301,570)	-	(30,441,815)	-

은행대출-NEGO	123,818,238	(123,818,238)	(123,818,238)	-	-	-

일반운영자금	447,674,100	(471,410,131)	(5,907,172)	(202,074,631)	(56,654,489)	(206,773,839)

군수산업자금	9,216,613	(9,552,221)	(1,174,279)	(1,504,391)	(3,767,949)	(3,105,602)

공모사채	249,116,384	(267,512,700)	(2,793,500)	(2,793,500)	(5,587,000)	(256,338,700)

사모사채	69,843,151	(73,937,500)	(656,250)	(656,250)	(1,312,500)	(71,312,500)

합계	1,345,411,871	(1,391,974,175)	(549,651,009)	(207,028,772)	(97,763,753)	(537,530,641)

전기말

매입채무및기타채무	352,203,473	(352,203,473)	(330,945,443)	-	(21,258,030)	-

은행대출-NEGO	93,374,638	(93,374,638)	(93,374,638)	-	-	-

일반운영자금	168,199,556	(174,349,195)	(63,699,217)	(57,421,229)	(1,435,000)	(51,793,749)

군수산업자금	10,556,700	(10,918,392)	(1,333,719)	(1,144,121)	(2,996,063)	(5,444,489)

공모사채	249,511,410	(261,491,800)	(153,367,250)	(1,289,750)	(2,579,500)	(104,255,300)

합계	873,845,777	(892,337,498)	(642,720,267)	(59,855,100)	(28,268,593)	(161,493,538)

4.2 자본위험관리연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계(A)	2,610,241,477	1,862,814,914

자본총계(B)	2,276,427,185	2,245,115,520

부채비율(A/B)	114.7%	82.9%

순차입금비율:

현금및현금성자산(C)	90,195,983	142,699,403

기타유동금융자산(D)	354,978,511	354,854,572

차입금및사채(E)	899,668,486	521,642,304

순차입금비율((E-(C+D))/B)	20.0%	1.1%

5. 공정가치 측정

(1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	90,195,983	90,195,983	142,699,403	142,699,403

당기손익인식금융자산	344,844,957	344,844,957	344,431,029	344,431,029

단기금융상품	10,133,554	10,133,554	10,423,543	10,423,543

매출채권및기타채권	684,857,157	684,857,157	492,521,133	492,521,133

매도가능금융자산(주1)	446,165,089	446,165,089	763,029,206	763,029,206

장기금융상품	425,500	425,500	23,500	23,500

장기매출채권및기타채권	22,603,402	22,603,402	24,030,826	24,030,826

파생상품자산	7,177,300	7,177,300	-	-

합계	1,606,402,942	1,606,402,942	1,777,158,640	1,777,158,640

금융부채

매입채무및기타채무	415,301,570	415,301,570	330,945,443	330,945,443

유동성차입금및사채	324,005,658	324,314,826	363,885,885	365,003,894

파생상품부채	94,500	94,500	94,500	94,500

장기매입채무및기타채무	30,441,814	30,441,814	21,258,029	21,258,029

장기차입금및사채	575,662,828	583,071,649	157,756,419	159,421,629

합계	1,345,506,370	1,353,224,359	873,940,276	876,723,495

(주1) 활성시장에서 공개되는 시장가격이 없는 지분상품은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 당분기 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품 범주	구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	3,087,018	3,087,019

매도가능금융자산	출자금	13,886,385	6,486,100

합계	16,973,403	9,573,119

해당 지분상품은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

(3) 공정가치 측정

회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적(예: 가격) 또는 간접적(예: 가격에서 도출되어)으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함)

수준3	관측가능한 시장정보에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

당분기 및 전기말 현재 회사의 공정가치로 측정하는 금융상품에 대한 수준별 공정가치의 추정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당분기말

당기손익인식금융자산	-	344,844,957	-	344,844,957

매도가능금융자산	446,165,089	-	-	446,165,089

파생상품자산	-	-	7,177,300	7,177,300

파생상품부채	-	-	94,500	94,500

전기말

당기손익인식금융자산	-	344,431,029	-	344,431,029

매도가능금융자산	763,029,206	-	-	763,029,206

파생상품부채	-	-	94,500	94,500

(4) 가치평가기법 및 투입변수 ① 파생상품자산당분기말 현재 파생상품자산에 대하여는 주가변동성을 투입변수(투입변수범위 : 23.69%)로 하여 이항모형에 의하여 산정된 옵션가치를 기준으로 공정가치를 산정하였습니다. 당분기말 현재 파생상품자산의 공정가치는 7,177백만원으로 측정되었으며, 이는 수준3에 해당합니다.

구분	내역

기초자산	P NGPF MANUFACTURING COMPANY SINGAPORE.LTD 잔여주식(70%)

Call 옵션 행사가격	행사 시점의 P NGPF MANUFACTURING COMPANY SINGAPORE.LTD 순자산가액 70%에 $11,800,000을 더한 금액

Call 옵션 행사기간	2022년 1월 1일 ~ 2026년 12월 31일

할인율	싱가포르 국채 금리 커브

② 파생상품부채당분기말 현재 파생상품부채에 대하여는 주가변동성을 투입변수(투입변수범위 : 39.77%)로 하여 이항모형에 의하여 산정된 옵션가치를 기준으로 공정가치를 산정하였습니다. 당분기말 현재 파생상품부채의 공정가치는 95백만원으로 측정되었으며, 이는 수준3에 해당합니다.

구분	내역

기초자산	한화탈레스㈜ 보통주

Put 옵션 행사가격	주당 21,333원

Put 옵션 행사기간	2016년 6월 29일 ~ 2016년 8월 7일

Call 옵션 행사가격	주당 22,400원

Call 옵션 행사기간	2016년 8월 8일 ~ 2016년 9월 16일

할인율	무위험이자율

한편 Thales International SAS는 2016년 7월 26일자로 상기 Put 옵션을 행사하였습니다. 이에 회사는 2016년 10월 10일 한화탈레스㈜ 지분 50%를 추가로 취득하여 종속법인으로 편입하였습니다(주석 38 참조).

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품을 범주별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위:천원)

구분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	합계

당분기말

현금및현금성자산	-	-	90,195,983	90,195,983

기타유동금융자산	344,844,957	-	10,133,554	354,978,511

매출채권및기타채권	-	-	684,857,157	684,857,157

기타비유동금융자산	-	463,138,492	425,500	463,563,992

장기매출채권및기타채권	-	-	22,603,402	22,603,402

파생상품자산	7,177,300	-	-	7,177,300

합계	352,022,257	463,138,492	808,215,596	1,623,376,345

전기말

현금및현금성자산	-	-	142,699,403	142,699,403

기타금융자산	344,431,029	-	10,423,543	354,854,572

매출채권및기타채권	-	-	492,521,133	492,521,133

기타비유동금융자산	-	772,602,325	23,500	772,625,825

장기매출채권및기타채권	-	-	24,030,826	24,030,826

합계	344,431,029	772,602,325	669,698,405	1,786,731,759

② 금융부채(단위:천원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정부채	기타(주1)	합계

당분기말

매입채무및기타채무	-	415,301,570	-	415,301,570

유동성차입금및사채	-	200,187,420	123,818,238	324,005,658

파생상품부채	94,500	-	-	94,500

장기매입채무및기타채무	-	30,441,814	-	30,441,814

장기차입금및사채	-	575,662,828	-	575,662,828

합계	94,500	1,221,593,632	123,818,238	1,345,506,370

전기말

매입채무및기타채무	-	330,945,443	-	330,945,443

유동성차입금및사채	-	270,511,247	93,374,638	363,885,885

파생상품부채	94,500	-	-	94,500

장기매입채무및기타채무	-	21,258,029	-	21,258,029

장기차입금및사채	-	157,756,419	-	157,756,419

합계	94,500	780,471,138	93,374,638	873,940,276

(주1) 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채 등을 포함하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 금융상품 손익을 범주별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기

당기손익인식금융상품	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정부채	합계

당기손익 인식분

대손상각비	-	-	(1,355,429)	-	(1,355,429)

외환차익	-	-	24,618,930	6,896,767	31,515,697

외화환산이익	-	-	1,259,427	6,392,893	7,652,320

외환차손	-	-	(32,146,358)	(5,971,606)	(38,117,964)

외화환산손실	-	-	(11,419,228)	(1,498,600)	(12,917,828)

이자수익(비용)	-	-	7,062,437	(12,449,771)	(5,387,334)

당기손익인식금융자산평가이익	153,928	-	-	-	153,928

배당금수익	-	3,899,004	-	-	3,899,004

매도가능금융자산처분손익	-	217,318,269	-	-	217,318,269

소계	153,928	221,217,273	(11,980,221)	(6,630,317)	202,760,663

기타포괄손익 인식분(주1)

매도가능금융자산평가손익	-	(10,797,882)	-	-	(10,797,882)

당기손익으로재분류	-	(243,760,709)	-	-	(243,760,709)

소계	-	(254,558,591)	-	-	(254,558,591)

합계	153,928	(33,341,318)	(11,980,221)	(6,630,317)	(51,797,928)

(주1) 법인세효과 차감 전 금액입니다.

(단위:천원)

구분	전분기

당기손익인식금융상품	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정부채	합계

당기손익 인식분

대손상각비	-	-	(1,195,422)	-	(1,195,422)

외환차익	-	-	28,419,533	4,422,301	32,841,834

외화환산이익	-	-	15,325,333	1,923,371	17,248,704

외환차손	-	-	(22,685,956)	(11,727,130)	(34,413,086)

외화환산손실	-	-	(2,460,647)	(10,253,410)	(12,714,057)

이자수익(비용)	-	-	2,949,858	(12,523,188)	(9,573,330)

당기손익인식금융자산평가이익	108,389	-	-	-	108,389

당기손익인식금융자산평가손실	(31,049)	-	-	-	(31,049)

배당금수익	-	2,478,068	-	-	2,478,068

소계	77,340	2,478,068	20,352,699	(28,158,056)	(5,249,949)

기타포괄손익 인식분(주1)

매도가능금융자산평가손익	-	272,672,178	-	-	272,672,178

합계	77,340	275,150,246	20,352,699	(28,158,056)	267,422,229

(주1) 법인세효과 차감 전 금액입니다.

7. 금융자산의 양도

당분기 및 전기말 현재 전체가 제거되지는 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	대여금및수취채권(매출채권)

당분기말	전기말

자산의 장부금액	123,818,238	93,374,638

관련부채의 장부금액(주1)	(123,818,238)	(93,374,638)

순포지션	-	-

(주1) 연결회사는 수출매출채권을 담보로 자금을 조달하였으며 만기시까지 은행에 대해 소구권을 부담하고 있습니다.

8. 현금및현금성자산(1) 당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	5,883	16,985

요구불예금	89,066,636	22,293,705

기타현금성자산	1,123,464	120,388,713

합계	90,195,983	142,699,403

(2) 당분기 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	7,550,196	1,557,736	기술개발사업협약

기타유동금융자산(단기금융상품)	9,000,000	9,000,000	동반성장예탁금

기타비유동금융자산(장기금융상품)	23,500	23,500	당좌개설보증금

합계	16,573,696	10,581,236

9. 기타금융자산(1) 당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

당기손익인식금융자산	344,844,957	344,431,029

단기금융상품	10,133,554	10,423,543

소계	354,978,511	354,854,572

비유동

매도가능금융자산	463,138,492	772,602,325

장기금융상품	425,500	23,500

소계	463,563,992	772,625,825

합계	818,542,503	1,127,480,397

(2) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	772,602,325	406,556,599

처분	(62,305,527)	-

자본으로 분류된 손익	(10,797,882)	272,672,178

자본에서 분류된 손익	(243,760,709)	-

매각예정자산으로 분류	-	(6,449,000)

연결범위변동	7,400,285	-

기타	-	1,980

기말	463,138,492	672,781,757

(3) 당분기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

상장주식(주1)	삼성중공업㈜	-	1,748,597

한국항공우주산업㈜	446,165,089	761,280,609

상장주식 소계	446,165,089	763,029,206

비상장주식(주2)	㈜에이엠티엔지니어링	350,000	350,000

nLight	2,737,018	2,737,018

Pivot3, Inc.(주3)	-	1

비상장주식 소계	3,087,018	3,087,019

출자금(주2)	한국방위산업진흥회	13,522,776	6,122,491

전기공사공제조합	66,540	66,540

정보통신공제조합	48,769	48,769

대한설비건설공제조합	45,148	45,148

자본재공제조합	203,152	203,152

출자금 소계	13,886,385	6,486,100

매도가능금융자산 합계	463,138,492	772,602,325

(주1) 연결회사는 매도가능지분상품 중 상장지분상품에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.(주2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.(주3) 2016년 03월 31일 보유하고 있던 Pivot3, Inc를 1,180원(1$)에 매각했습니다.

10. 매출채권및기타채권

(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	646,144,903	-	450,307,592	-

대손충당금	(11,964,002)	-	(8,426,431)	-

미수금	49,225,847	-	50,240,363	-

미수수익	2,053	-	41,068	-

보증금	1,448,356	18,929,344	358,541	19,548,633

종업원대여금	-	2,372,201	-	3,043,482

대여금	-	1,301,857	-	1,438,711

합계	684,857,157	22,603,402	492,521,133	24,030,826

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	8,426,431	5,595,555

대손상각비	1,355,429	1,195,422

제각	986	(9,434)

연결범위변동	2,402,652	-

기타	(221,496)	178,215

기말	11,964,002	6,959,758

(3) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	563,856,609	(3,954,303)	359,698,025	(3,931,751)

6개월내	75,543,854	(4,461,529)	87,881,875	(1,766,988)

12개월내	3,495,940	(616,040)	364,766	(364,766)

1년이상	3,248,500	(2,932,130)	2,362,926	(2,362,926)

합계	646,144,903	(11,964,002)	450,307,592	(8,426,431)

회수가 확실한 관계사, 군수채권 등은 손상된 채권잔액에 포함하지 않았으며 해외수출채권을 제외하고는 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.

11. 재고자산(1) 당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상ㆍ제품	96,634,703	12,036,761	84,597,942	106,263,117	17,927,403	88,335,714

반제품	91,377,089	464,633	90,912,456	24,863,535	566,478	24,297,057

재공품	355,526,044	812,020	354,714,024	252,809,500	2,449,955	250,359,545

원재료	230,212,085	12,190,832	218,021,253	169,186,358	7,921,750	161,264,608

저장품	6,992,217	-	6,992,217	9,373,835	-	9,373,835

미착품	44,245,212	-	44,245,212	35,153,290	-	35,153,290

합계	824,987,350	25,504,246	799,483,104	597,649,635	28,865,586	568,784,049

(2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산	1,839,788,605	1,469,597,802

재고자산평가손실환입	(7,231,258)	(295,880)

합계	1,832,557,347	1,469,301,922

12. 기타자산당분기 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	353,167,670	-	336,226,141	-

선급비용	40,417,480	41,605,775	9,600,484	10,139,280

합계	393,585,150	41,605,775	345,826,625	10,139,280

13. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기

토지	건물 및 구축물	기계장치	건설중인자산	기타자산	합계

기초	547,428,739	197,509,756	65,901,575	8,136,224	25,921,479	844,897,773

취득	101,379	1,140,342	1,587,069	57,091,355	1,521,752	61,441,897

처분	-	(166,548)	(244,645)	-	(165,369)	(576,562)

감가상각	-	(6,464,893)	(14,759,736)	-	(7,817,232)	(29,041,861)

연결범위변동	225,177,972	21,765,152	14,518,701	82,860	6,397,616	267,942,301

기타증감(주1)	125,566	1,909,066	7,259,015	(14,186,463)	4,181,232	(711,584)

기말	772,833,656	215,692,875	74,261,979	51,123,976	30,039,478	1,143,951,964

취득원가	772,833,656	334,543,147	294,963,791	51,402,720	131,261,226	1,585,004,540

감가상각누계액	-	(118,850,272)	(215,493,520)	-	(101,185,930)	(435,529,722)

손상차손누계액	-	-	(5,208,292)	(278,744)	(35,818)	(5,522,854)

(주1) 환율변동효과 등을 포함하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	전분기

토지	건물 및 구축물	기계장치	건설중인자산	기타자산	합계

기초	155,108,390	225,054,232	76,334,191	13,342,642	64,002,431	533,841,886

취득	138,957	19,414	1,052,426	19,472,167	4,751,955	25,434,919

처분	-	(99,436)	(512,229)	-	(128,590)	(740,255)

감가상각	-	(6,767,058)	(14,807,179)	-	(11,326,084)	(32,900,321)

매각예정자산으로 분류	-	-	(11,811)	-	(53,167,867)	(53,179,678)

기타증감(주1)	-	1,349,403	7,511,088	(26,987,734)	13,483,715	(4,643,528)

기말	155,247,347	219,556,555	69,566,486	5,827,075	17,615,560	467,813,023

취득원가	155,247,347	333,684,532	264,228,985	5,827,075	141,977,654	900,965,593

감가상각누계액	-	(114,127,977)	(185,976,925)	-	(124,319,977)	(424,424,879)

손상차손누계액	-	-	(8,685,574)	-	(42,117)	(8,727,691)

(주1) 환율변동효과 등을 포함하고 있습니다.

(2) 전기 중 토지의 후속측정 방법을 재평가모형으로 변경한 바, 재평가와 관련한 세부내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

평가기준일	2015년 6월 30일

평가법인	(주)제일감정평가법인

평가기준 및 방법	공시지가기준법

공정가치 측정에 사용된 평가방법은 대상 토지와 제반사항(용도지역, 지목, 이용상황등)이 유사하다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 지가변동률, 지역요인, 개별요인을 비교, 분석하고 그 밖의 요인을 고려한 공시지가 기준법으로 평가하되 거래사례비교법에 의한 시산가액으로 그 합리성을 비교, 검토하였습니다. 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	재평가모형	원가모형

토지	547,428,739	137,822,673

한편, 상기 토지재평가로 인해 당분기말까지 기타자본으로 인식한 재평가이익의 누계액은 409,606백만원(법인세효과 차감전) 입니다.

(3) 당분기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3

토지	-	-	547,428,739

(4) 당분기 및 전분기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	21,566,734	23,635,929

연구개발비	2,838,289	4,166,696

판매비와관리비	4,636,838	5,097,696

합계	29,041,861	32,900,321

14. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기

개발비	영업권	특허권과 상표권	국제공동사업권	고객관계	기타무형자산	합계

기초	36,497,320	57,043,889	8,252,052	59,573,565	-	67,192,854	228,559,680

내부창출	5,815,533	-	-	-	-	-	5,815,533

취득	475,040	-	1,467,591	18,274,254	-	12,797,710	33,014,595

처분	-	-	(65,161)	-	-	(1,030,952)	(1,096,113)

상각	(9,736,263)	-	(1,284,637)	(3,302,529)	(1,161,570)	(8,348,027)	(23,833,026)

연결범위변동	48,025,014	272,825,375	53,648	-	22,941,000	2,744,759	346,589,796

기타증감(주1)	-	-	1,146	-	-	237,400	238,546

기말	81,076,644	329,869,264	8,424,639	74,545,290	21,779,430	73,593,744	589,289,011

취득원가	165,539,551	329,869,264	19,193,079	94,315,181	22,941,000	98,259,120	730,117,195

상각누계액(주2)	(84,462,907)	-	(10,768,440)	(19,769,891)	(1,161,570)	(24,665,376)	(140,828,184)

(주1) 환율변동효과 등을 포함하고 있습니다.(주2) 손상차손누계액을 합한 금액입니다.

(단위:천원)

구분	전분기

개발비	영업권	특허권과 상표권	국제공동사업권	고객관계	기타무형자산	합계

기초	45,653,693	57,043,889	8,782,619	57,776,590	8,079,996	68,526,662	245,863,449

내부창출	2,510,187	-	-	-	-	-	2,510,187

취득	-	-	960,147	4,017,768	-	10,880,000	15,857,915

처분	-	-	-	-	-	(3,919,300)	(3,919,300)

상각	(9,026,468)	-	(1,208,041)	(3,339,186)	(6,059,997)	(7,153,218)	(26,786,910)

손상차손	-	-	(5,688)	-	-	-	(5,688)

매각예정자산으로 분류	-	-	-	-	-	(2,322,150)	(2,322,150)

기타증감(주1)	-	-	939	-	-	-	939

기말	39,137,412	57,043,889	8,529,976	58,455,172	2,019,999	66,011,994	231,198,442

취득원가	110,285,184	57,043,889	17,898,463	73,928,922	48,479,978	80,048,286	387,684,722

상각누계액(주2)	(71,147,772)	-	(9,368,487)	(15,473,750)	(46,459,979)	(14,036,292)	(156,486,280)

(주1) 환율변동효과 등을 포함하고 있습니다.(주2) 손상차손누계액을 합한 금액입니다.

(2) 당분기 및 전기말 현재 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

골프회원권	11,611,302	5,127,313

기타회원권	338,501	338,501

합계	11,949,803	5,465,814

(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	7,399,764	7,425,687

연구개발비	1,761,160	1,964,503

판매비와관리비	14,672,102	17,396,720

합계	23,833,026	26,786,910

15. 관계기업투자주식

(1) 당분기 및 전기말 현재 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

P NGPF MANUFACTURING COMPANY SINGAPORE.LTD	싱가포르	항공기용 가스터빈엔진 제조	30.00%	25,970,559	-	-

㈜서머텍코리아	대한민국	프라즈마 등의 용접	49.00%	6,120,665	49.00%	7,395,607

합계	32,091,224	7,395,607

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기

기초금액	취득	지분법손익	기타증감(주1)	당분기말

P NGPF MANUFACTURING COMPANY SINGAPORE.LTD	-	25,970,559	-	-	25,970,559

㈜서머텍코리아	7,395,607	-	2,420,332	(3,695,274)	6,120,665

합계	7,395,607	25,970,559	2,420,332	(3,695,274)	32,091,224

(주1) 기타증감은 배당금액이 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

회사명	전분기

기초금액	지분법손익	지분법자본변동	기타증감(주1)	전분기말

한화종합화학㈜	422,749,466	40,404,896	149,682	(12,191,839)	451,112,205

㈜서머텍코리아	6,835,786	1,997,766	-	(2,264,355)	6,569,197

합계	429,585,252	42,402,662	149,682	(14,456,194)	457,681,402

(주1) 기타증감은 배당금액, 관계기업의 확정급여제도의 재측정요소로 인한 평가금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기	관계기업배당수령

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	총수익	영업이익	분기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

P NGPF MANUFACTURING COMPANY SINGAPORE.LTD	31,916,901	70,688,676	16,598,334	-	-	-	-	-	-	-

㈜서머텍코리아	13,152,365	8,502,362	4,949,779	4,213,795	23,313,496	6,339,580	4,918,010	-	4,918,010	3,695,274

(단위: 천원)

회사명	전기말	전분기	관계기업배당수령

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	총수익	영업이익	분기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

한화종합화학㈜	-	-	-	-	1,071,461,376	151,699,274	172,948,285	640,126	173,588,411	12,257,463

㈜서머텍코리아	15,401,955	8,534,875	5,052,091	3,791,650	20,208,691	5,025,390	4,040,100	-	4,040,100	2,264,356

(4) 당분기 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말

순자산	연결실체지분율	순자산지분금액	투자차액	장부금액

P NGPF MANUFACTURING COMPANY SINGAPORE.LTD	86,007,243	30.00%	25,802,173	168,386	25,970,559

㈜서머텍코리아	12,491,153	49.00%	6,120,665	-	6,120,665

회사명	전기말

순자산	연결실체지분율	순자산지분금액	장부금액

㈜서머텍코리아	15,093,089	49.00%	7,395,607	7,395,607

(5 ) 연결회사는 2016년 9월 27일 싱가포르 UNITED TECHNOLOGIES INTERNATIONAL CORPORATION - ASIA PRIVATE LIMITED 가 보유하고 있는 P NGPF MANUFACTURING COMPANY SINGAPORE.LTD 지분 70%의 주식 관련 Call 옵션 거래 계약을 체결하였습니다. 동 옵션의 행사기간은 2022년 1월 1일 부터 2026년 12월 31일 입니다.

16. 공동기업

(1) 연결회사가 참여한 공동약정인 한화탈레스㈜는 군사장비의 제조 및 판매를 하는 회사입니다. 한화탈레스㈜는 별도기구로 구조화되어 있고 연결회사는 해당 기업의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있습니다. 이에 따라, 연결회사는 한화탈레스㈜에 대한 투자자산을 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전기말 현재 공동기업주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

한화탈레스㈜	국내	군사장비 제조 및 판매	50.00%	217,742,258	50.00%	222,292,056

(3) 당분기 및 전분기 중 공동기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기

기초금액	지분법손익	기타증감(주1)	당분기말

한화탈레스㈜	222,292,056	3,534,112	(8,083,910)	217,742,258

(주1) 기타증감은 배당금액 등이 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

회사명	전분기

기초금액	지분법손익	기타증감(주1)	전분기말

한화탈레스㈜	217,177,306	6,205,636	(5,668,711)	217,714,231

(주1) 기타증감은 배당금액 등이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	한화탈레스㈜

당분기	전분기

유동자산	476,143,388	500,647,232

현금및현금성자산	9,571,754	130,458,750

비유동자산	244,905,099	220,063,041

유동부채	269,518,406	283,605,485

금융부채	4,342,528	595,591

비유동부채	69,869,750	47,757,958

수익	616,820,120	482,017,732

감가상각비와 상각비	21,980,876	18,582,309

이자수익	480,666	1,512,266

이자비용	9,146	95,024

법인세비용	1,094,059	3,514,166

영업이익	9,160,541	16,806,073

분기순이익	8,481,320	13,933,335

총포괄손익	(2,637,499)	13,395,911

공동기업 배당수령	2,524,500	5,400,000

(5) 당분기 및 전기말 현재 공동기업의 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말

순자산	미실현손익	연결실체지분율	순자산지분율	투자차액	장부금액

한화탈레스㈜	381,660,331	(546,404)	50.00%	190,556,964	27,185,294	217,742,258

(단위: 천원)

회사명	전기말

순자산	미실현손익	연결실체지분율	순자산지분율	투자차액	장부금액

한화탈레스㈜	389,346,830	(297,458)	50.00%	194,524,686	27,767,370	222,292,056

(6) 연결회사는 2015년 6월 29일 프랑스 Thales International SAS와 Thales International SAS가 보유하고 있는 한화탈레스㈜ 지분 50%의 주식 관련 Put/Call 옵션 거래 계약을 체결하였습니다. Put 옵션은 Thales International SAS에서 보유하며 삼성그룹과 ㈜한화의 주식양수도 거래 종결 후 1년 경과 시점(2016년 6월 29일)부터 40일 이내 행사 가능합니다. Call 옵션은 연결회사에서 보유하며 Put 옵션 행사기간 경과 시점부터 40일 이내 행사가능 합니다. 파생금융부채의 공정가치 평가와 관련하여사용된 가치평가기법 및 투입변수는 주석 5에서 설명하고 있습니다.한편 Thales International SAS는 2016년 7월 26일자로 상기 Put 옵션을 행사하였습니다. 이에 연결회사는 2016년 10월 10일 한화탈레스㈜ 지분 50%를 추가로 취득하였습니다(주석 38 참조).

17. 매입채무및기타채무당분기 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	237,030,162	-	162,627,526	-

미지급금	39,765,270	27,700,727	29,324,235	18,718,085

미지급비용	122,288,711	-	126,629,676	-

예수금	16,217,427	-	12,364,006	-

보증금	-	2,741,087	-	2,539,944

합계	415,301,570	30,441,814	330,945,443	21,258,029

18. 차입금및사채

(1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

114회 무보증 공모사채	2013.05.06	2016.05.06	2.77	-	150,000,000

115-1회 무보증 공모사채	2015.11.26	2018.11.26	2.49	70,000,000	70,000,000

115-2회 무보증 공모사채	2015.11.26	2020.11.26	2.79	30,000,000	30,000,000

116-1회 무보증 공모사채	2016.06.22	2019.06.22	1.93	110,000,000	-

116-2회 무보증 공모사채	2016.06.22	2021.06.22	2.20	40,000,000	-

117회 사모사채	2016.08.30	2019.08.30	1.88	70,000,000	-

소계	320,000,000	250,000,000

사채할인발행차금	(1,040,465)	(488,590)

유동성 사채	-	(149,931,111)

합계	318,959,535	99,580,299

(2) 당분기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구분	이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	일반운영자금	1.93~2.20	7,674,100	11,720,000

KEB하나은행	일반운영자금	3.02~4.90	-	6,479,556

국민은행	일반운영자금	2.62~2.83	70,000,000	100,000,000

산업은행	일반운영자금	2.49	70,000,000	-

중국은행	일반운영자금	2.36	20,000,000	-

합계	167,674,100	118,199,556

(3) 연결회사는 우리은행 외 5개 은행과 매입외환 약정 등을 체결하여 매출채권을 할인하고 있으며, 계약상 만기가 도래하지 않은 금액을 단기차입금으로 인식하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 해당 계약상 만기 미도래분으로 인식한 차입금은 각각123,818백만원 및 93,375 백만원입니다.

(4) 당분기 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구분	이자율(%)	당분기말	전기말

농협중앙회	군수산업자금	1.00	-	113,320

28,330	210,260

2.00	2,472,960	3,400,320

6,715,323	6,832,800

우리은행	일반운영자금	2.85 ~2.87	50,000,000	50,000,000

산업은행	시설자금	2.71	30,000,000	-

삼성화재	시설자금	2.71	30,000,000	-

산업은행	시설자금	2.80	70,000,000	-

국민은행	시설자금	2.69	100,000,000	-

소계	289,216,613	60,556,700

유동성장기채무	(32,513,320)	(2,380,580)

합계	256,703,293	58,176,120

19. 순확정급여부채(1) 당분기 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	319,420,752	256,289,994

사외적립자산의 공정가치	(72,721,407)	(38,733,376)

합계	246,699,345	217,556,618

(2) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	25,452,386	23,809,945

순이자원가	5,562,838	5,564,884

종업원 급여에 포함된 총 비용	31,015,224	29,374,829

(3) 당분기 및 전분기 중 종업원 급여가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	16,774,817	14,425,464

연구개발비	6,342,400	7,395,105

판매비와관리비	7,898,007	7,554,260

합계	31,015,224	29,374,829

20. 기타부채(1) 당분기 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	860,892,157	596,775,201

충당부채	12,719,772	12,491,336

선수수익	1,127	-

합계	873,613,056	609,266,537

(2) 당분기 및 전분기 중의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	12,491,336	14,516,927

증가	8,446,327	4,906,172

감소	(8,775,396)	(6,069,032)

연결범위변동	557,505	-

기말	12,719,772	13,354,067

연결회사는 판매된 제품에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로인하여 향후 부담하게 될 비용을 관련 제품이 판매되는 시점에 비용으로 계상하고 있습니다.

21. 자본금과 자본잉여금(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고, 발행한 주식의 수는 보통주식 53,130,000주이며, 1주당 금액은 5,000원입니다. 당분기 및 전기 중 납입자본에는 변동이 없습니다.

(2) 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	187,179,336	187,179,336

기타자본잉여금	1,279,774	1,279,774

합계	188,459,110	188,459,110

22. 기타 포 괄손익누계액

당분기 및 전기말 현재 기타 포 괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	269,490,731	462,806,395

재평가이익	310,481,398	310,481,398

해외사업환산손익	(10,823,278)	227,958

합계	569,148,851	773,515,751

23. 이익잉여금

당분기 및 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	30,916,736	29,322,836

임의적립금	795,645,066	795,645,066

미처분이익잉여금	425,327,807	190,768,107

합계	1,251,889,609	1,015,736,009

24. 배당금 2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 15,939백만원은 2016년 4월 22일에 지급되었습니다.

25. 건설형 공사계약

(1) 당분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	에너지장비부문	시큐리티부문

기초	34,780,898	7,119,538

증감	21,349,547	53,901,911

공사수익인식	(27,635,611)	(32,845,773)

기말	28,494,834	28,175,676

(2) 당분기 및 전기말 현재 진행중인 공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

에너지장비부문	시큐리티부문	에너지장비부문	시큐리티부문

누적공사수익	82,695,353	49,930,595	65,060,781	45,011,822

누적공사원가	72,238,870	40,168,519	55,871,536	32,362,694

누적공사이익	10,456,483	9,762,076	9,189,245	12,649,128

선수금	318,465	24,371	485,664	-

(3) 당분기 및 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

에너지장비부문	시큐리티부문	에너지장비부문	시큐리티부문

미청구공사	27,562,592	27,102,759	22,110,282	10,476,788

초과청구공사	318,465	24,371	485,664	-

공사손실충당부채	3,245,637	-	263,443	-

(4) 당분기 중 원가상승 요인이 있어 당분기말 현재 진행중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	미청구공사변동

에너지장비부문	684,189	3,068,721	(1,841,496)	(543,036)	(1,841,496)

시큐리티부문	5,025,946	3,572,898	933,305	519,743	933,305

합계	5,710,135	6,641,619	(908,191)	(23,293)	(908,191)

26. 매각예정비유동자산과 부채 연결회사는 자산 건전성 제고를 위해 비영업용 부동산을 매각할 예정입니다.당분기 및 전기말 현재 매각예정비유동자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매각예정비유동자산

유형자산	37,376,819	90,580,940

무형자산	-	2,322,150

기타유동자산(보증금)	-	400,515

합계	37,376,819	93,303,605

매각예정비유동부채

확정급여부채	-	3,175,370

장기미지급금	-	199,145

합계	-	3,374,515

매각예정자산은 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 순공정가치가 장부금액을 초과함에 따라 별도의 손상차손은 인식하지 아니하였습니다.한편 연결회사는 삼성전자㈜ 외 4개사와 ㈜한화와의 주식매각계약 체결 사항 중 기타조 항에 따라 운항사업 부문을 당분기중 매각하였 습니다.

27. 영업부문

(1) 연결회사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구분	재화(또는 용역)	주요고객

항공방산	항공기엔진부품, 엔진조립, 신형자주포, 장갑차, 공기압축기 등의 재화의 판매, 용역의 제공, 건설계약	국방부, PW, GE, 해외

시큐리티부문	CCTV 및 주변기기 등의 재화의 판매, 건설계약	삼성전자, 해외

산업용장비부문	SMT 등의 재화의 판매	삼성전자, 해외

(2) 당분기 및 전분기 중 사업부문별 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

항공방산	시큐리티부문	산업용장비부문	공통부문	합계

수익	1,738,233,762	475,500,695	136,823,045	-	2,350,557,502

영업이익(손실)	102,645,125	26,485,982	(8,883,165)	-	120,247,942

세전부문이익	245,334,091	74,220,275	7,552,255	-	327,106,621

부문분기기순이익	194,369,479	56,565,717	6,050,519	-	256,985,715

부문이자수익	4,837,250	1,650,150	575,037	-	7,062,437

부문이자비용	7,803,411	3,507,485	1,138,875	-	12,449,771

부문감가상각비(주1)	38,689,632	11,108,609	3,076,647	-	52,874,888

보고부문 자산	2,886,415,268	384,747,065	93,954,919	1,521,551,410	4,886,668,662

보고부문 부채	1,501,705,903	210,027,487	54,834,203	843,673,884	2,610,241,477

(주1) 유형자산에서 발생한 감가상각비와 무형자산에서 발생한 무형자산상각비의 총합계입니다.

단위: 천원)

구분	전분기

항공방산	시큐리티부문	산업용장비부문	공통부문	합계

수익	1,198,879,587	490,804,342	167,748,641	-	1,857,432,570

영업손실	(15,777,887)	(10,397,840)	(18,680,943)	-	(44,856,670)

세전부문이익(손실)	21,385,945	(87,207)	(16,278,220)	-	5,020,518

부문분기순이익(손실)	52,212,319	(7,122,170)	(39,794,488)	-	5,295,661

부문이자수익	1,567,643	988,559	393,655	-	2,949,857

부문이자비용	6,158,801	4,673,124	1,691,263	-	12,523,188

부문감가상각비(주1)	34,238,587	18,714,215	6,734,428	-	59,687,230

보고부문 자산	1,449,815,158	367,307,203	148,567,593	2,142,240,480	4,107,930,434

보고부문 부채	1,074,642,236	201,725,681	87,602,055	498,844,942	1,862,814,914

(주1) 유형자산에서 발생한 감가상각비와 무형자산에서 발생한 무형자산상각비의 총합계입니다.

(3) 주요 고객 연결회사의 외부고객 중 매출액의 10% 이상인 고객은 총 1곳으로 당분기와 전분기에 매출액의 각각 35% , 28% 를 구성 합니다.

28. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 복리후생비	40,322,138	110,929,244	22,849,000	122,225,155

퇴직급여	2,715,403	7,898,007	2,430,169	7,554,260

감가상각비	1,676,205	4,636,838	1,429,910	5,097,696

무형자산상각비	6,245,512	14,672,102	5,820,967	17,396,720

견본비	590,773	1,846,059	675,794	2,212,115

광고선전비	1,784,276	13,686,020	4,164,847	11,807,161

교육훈련비	603,787	1,415,257	607,509	2,165,921

교제비	617,354	1,914,356	410,025	1,315,154

대손상각비	518,053	1,355,429	56,338	1,195,422

도서비	15,035	74,661	21,395	62,428

문서발송료	33,544	101,610	35,287	139,688

물류비	6,605,877	19,306,686	6,880,132	21,900,889

보험료	983,674	3,796,477	830,323	2,606,598

서비스비	5,489,615	13,631,931	4,195,011	11,910,091

세금과공과	946,290	3,238,628	1,495,638	4,433,515

소모품비	403,988	1,289,424	810,927	1,841,158

수선유지비	558,774	2,016,557	453,327	1,844,872

여비교통비	3,611,862	10,351,391	3,367,138	9,436,685

유틸리티비	362,848	944,031	387,140	1,058,464

인쇄비	96,673	294,476	162,779	528,964

임차료	2,924,639	8,326,034	1,978,220	5,297,939

전산비	2,794,605	8,302,093	2,601,838	8,485,640

조사비	255,559	677,216	47,195	208,158

지급수수료	10,564,760	26,388,982	9,385,738	29,912,857

통신비	416,110	1,357,481	689,543	2,102,752

판매촉진비	2,840,429	7,427,310	1,493,270	4,336,891

행사비	1,092,294	2,973,159	112,860	915,072

회의비	614,795	1,638,942	494,641	1,352,019

합계	95,684,872	270,490,401	73,886,961	279,344,284

29. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여와상여금	122,792,919	342,678,013	100,101,109	380,952,584

퇴직급여	10,992,734	31,015,224	9,724,655	29,374,829

복리후생비	17,491,377	44,233,584	11,323,801	52,568,735

감가상각비	10,564,411	29,041,861	9,506,409	32,900,321

무형자산상각비	8,500,269	23,833,026	8,972,477	26,786,910

30. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

수수료수익	62,408	239,843	72,680	187,313

임대료수익	842,096	2,570,173	843,876	2,408,561

외환차익	8,979,766	24,618,930	17,973,023	28,419,533

외화환산이익	1,571,396	4,939,547	8,761,094	17,159,747

매도가능금융자산처분이익	-	217,502,220	-	-

종속기업투자주식처분이익	-	507,488	-	-

유형자산처분이익	150,239	710,659	60,837	179,403

무형자산처분이익	349,916	349,916	-	-

잡이익	5,372,850	7,314,386	6,346,404	8,419,330

배당금수익	-	3,899,004	-	2,478,068

기타수익 계	17,328,671	262,652,166	34,057,914	59,251,955

기타비용

외환차손	15,504,960	32,146,358	10,057,054	22,685,956

외화환산손실	8,016,411	12,895,503	3,194,963	6,393,846

매도가능증권처분손실	183,951	183,951	-	-

유형자산처분손실	518,777	661,365	34,577	141,932

무형자산처분손실	84,675	130,756	120,391	120,391

무형자산손상차손	-	-	4,535	5,688

기부금	684,028	1,192,999	339,303	561,068

영업외지급수수료	5,464,868	11,138,797	-	-

잡손실	703,151	1,780,405	284,764	5,042,111

기타비용 계	31,160,821	60,130,134	14,035,587	34,950,992

31. 금융수익과 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다..

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	1,739,575	7,062,437	505,669	2,949,858

외환차익	4,669,963	6,896,767	427,728	4,422,301

외환환산이익	2,036,696	2,712,773	83,809	88,957

당기손익인식금융자산평가이익	75,375	153,928	46,194	108,389

금융수익 계	8,521,609	16,825,905	1,063,400	7,569,505

금융비용

이자비용	5,399,054	12,449,771	4,118,051	12,523,188

외환차손	944,106	5,971,606	9,366,693	11,727,130

외환환산손실	(574,666)	22,325	1,788,587	6,320,211

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	-	31,049

금융비용 계	5,768,494	18,443,702	15,273,331	30,601,578

32. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 21.4% 입니다.

33. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업순이익	29,327,987	256,710,246	34,028,860	4,741,498

가중평균보통유통주식수	53,130,000	53,130,000	53,130,000	53,130,000

주당이익(단위: 원)	552	4,832	640	89

(2) 가중평균보통유통주식수의 산정당누적분기 및 전누적분기 중 유통주식수의 변동이 없으므로 각 기간의 가중평균유통주식수는 각 기간 기초시점의 유통주식수와 동일합니다.

(3) 희석주당이익희석주당이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 순이익을 계산한 것입니다. 당분기 및 전분기 중 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

34. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 지배관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계종류	회사명

지배기업	㈜한화

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기

매출 등	유형자산의 처분	원재료매입	유형자산의 취득	기타

지배기업	㈜한화	62,802,455	-	3,974,892	-	3,975,085

관계기업	㈜서머텍코리아	1,006,634	-	12,572,430	-	-

공동기업	한화탈레스㈜	765,624	-	50,790,130	-	-

기타(주1)	㈜에스아이티	75,520	-	-	-	-

㈜캐스	-	-	1,309,009	-	-

㈜한화갤러리아	-	-	-	-	485,865

㈜한화갤러리아타임월드	-	-	-	-	1,058

㈜한화건설	228,536	-	-	20,288,000	-

㈜한화비앤비	-	-	-	-	24,508

㈜한화에스테이트(구, ㈜에스엔에스에이스)	72,095	-	-	-	2,942,736

㈜한화이글스	-	-	-	-	384,152

한화생명보험㈜	660,100	-	-	-	4,994,865

한화손해보험㈜	-	-	-	-	3,126,451

한화에스앤씨㈜	67,581	2,689,542	-	-	25,008,127

한화종합화학㈜	577,700	-	-	-	-

한화케미칼㈜	-	-	-	-	583,916

한화토탈㈜	145,000	-	-	-	-

한화투자증권㈜	-	-	-	-	50,000

한화호텔앤드리조트㈜	-	-	-	1,990,792	6,586,217

휴먼파워㈜	-	-	-	-	487,000

합계	66,401,245	2,689,542	68,646,461	22,278,792	48,649,980

(주1) 상기회사는 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사를 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	전분기

매출 등	원재료매입	기타

지배기업	㈜한화	17,582,703	930,564	1,130,201

관계기업	㈜서머텍코리아	908,190	9,719,766	-

공동기업	한화탈레스㈜	-	35,646,387	-

기타	㈜한컴	-	-	82,440

㈜한화63시티	-	-	7,047

㈜한화갤러리아	-	-	139,203

㈜한화건설	411,000	-	-

㈜한화에스테이트(구, ㈜에스앤에스에이스)	-	-	2,316,250

㈜한화이글스	-	-	6,185

한화생명보험㈜	-	-	715,590

한화손해보험㈜	-	-	86,328

한화에스앤씨㈜	64,008	-	1,547,705

한화호텔앤드리조트㈜	-	-	171,488

삼성디스플레이㈜	472,983	-	-

삼성전자㈜	37,736,315	-	325,919

삼성전자서비스㈜	-	-	5,928

삼성전자판매㈜	-	-	3,716

세메스㈜	-	50,000	40,984

합계	57,175,199	46,346,717	6,578,984

(3) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기말

채권 등	채무 등

매출채권	기타	매입채무	미지급금	기타

지배기업	㈜한화	13,750,037	2,008,483	15,326,978	975,299	20,183,000

관계기업	㈜서머텍코리아	-	-	1,607,669	-	-

공동기업	한화탈레스㈜	689,749	45,033,552	8,750,602	-	360,000

기타(주1)	㈜캐스	-	1,281,483	101,282	-	-

㈜한화갤러리아	-	-	-	23,807	-

㈜한화건설	250,800	-	-	3,190,000	-

㈜한화비앤비	-	-	-	2,758	-

㈜한화에스테이트 (구, ㈜에스엔에스에이스)	79,304	-	-	648,509	-

한화생명보험㈜	-	39,379,956	-	1,768	-

한화에스앤씨㈜	-	-	-	8,947,577	-

한화케미칼㈜	-	-	-	42,605	-

한화호텔앤드리조트㈜	-	9,542,851	-	463,136	-

휴먼파워㈜	-	-	-	301,950	-

합계	14,769,890	97,246,325	25,786,531	14,597,409	20,543,000

(주1) 상기회사는 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사를 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	전기말

채권 등	채무 등

매출채권	미수금	기타	매입채무	미지급금	기타

지배기업	㈜한화	1,081,490	-	-	13,963,764	367,489	23,027,072

관계기업	㈜서머텍코리아	-	-	-	1,413,205	-	-

공동기업	한화탈레스㈜	-	-	39,344,602	2,368,494	-	-

기타	㈜한화갤러리아	-	-	-	-	25,757	-

㈜한화건설	150,700	-	-	-	-	-

㈜한화에스테이트(구, ㈜에스엔에스에이스)	-	-	-	-	11,000	-

㈜한화이글스	-	50,292	-	-	-	-

한화생명보험㈜	-	-	2,758,975	-	2,134	-

한화에스앤씨㈜	-	-	-	-	5,240,620	-

한화종합화학㈜	21,523	-	-	-	-	-

한화케미칼㈜	-	-	-	-	7,480	-

한화큐셀㈜	-	248,625	-	-	-	-

한화호텔앤드리조트㈜	-	-	4,706,006	-	47,269	-

합계	1,253,713	298,917	46,809,583	17,745,463	5,701,749	23,027,072

(4) 당분기 및 전기말 현재 연결회사는 종업원에게 주택마련을 위한 융자를 하고 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	1,457,465	1,215,253

퇴직급여	246,549	309,148

기타 장기급여	-	627,635

합계	1,704,014	2,152,036

연결회사의 주요경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

35. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사는 당좌차월약정 등과 관련하여 우리은행 100,000백만원과 KEB하나은행 70,000백만원의 포괄한도 약정을 체결하고 있으며, 이를 포함한 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, CNY)

구분	금융기관	통화	금액

당좌차월	우리은행 외	KRW	123,000,000

매입외환	우리은행 외	USD	191,000,000

신한은행	CNY	100,000,000

수입신용장	신한은행 외	USD	45,100,000

일반자금대출	우리은행	KRW	100,000,000

외상매출채권담보대출	기업은행 외	KRW	89,000,000

선물환	기업은행	USD	2,000,000

기타	우리은행	KRW	6,100,000

KEB하나은행 외	USD	85,500,000

신한은행	CNY	3,300,000

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, CNY, INR)

제공자	보증내역	통화	금액

한국방위산업진흥회	이행보증	KRW	1,563,040,002

서울보증보험	이행보증	KRW	523,242,613

USD	30,037,728

중소기업중앙회	이행보증	KRW	53,982,829

한국수출입은행	이행보증	USD	42,399,330

이행보증	INR	30,000,000

KEB하나은행	이행보증	USD	54,325,091

우리은행	이행보증	KRW	264,880

이행보증	USD	3,424,000

신한은행	이행보증	USD	15,808,293

CNY	2,142,300

(3) 당분기말 현재 견질로 제공된 어음 및 수표의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제공처	매수	내용

어음	한국방위산업진흥협회	1	백지

수표	한국방위산업진흥협회	1	백지

(4) 연결회사는 신제품 개발을 위하여 미국의 General Electric Company 등과 기술도입계약 등을 체결하고 있습니다.

(5) 연결회사는 당분기에 우리은행과 회사의 협력기업 공동지원을 위한 대ㆍ중소기업동반성장협약을 체결하였습니다. 본 협약에 따라 회사가 예치하는 예탁금 90억원을 기반으로 우리은행이 동 예탁금의 2배수 해당액의 특별펀드를 조성하여 회사와거래하는 협력 중소기업에 자금을 지원하고 있습니다.

(6) 종속기업인 한화디펜스㈜(구:두산디에스티㈜)는 2008년 12월 31일 두산인프라코어㈜에서 물적분할 되면서 분할계획서에 의거 분할 전의 회사채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 분할기준일 전의 원인행위로 분할 후에 우발채무 등이 발생하는 경우, 이에 대한 채무는 분할로 인하여 설립되는 회사 또는 존속하는 회사가 연대하여 책임을 지며, 부담비율은 분할당시 순자산가액 비율로 합니다. 연결회사는 당분기말 현재 동 사안으로 인한 보증금액의 부담여부 및 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없어 충당부채를 설정하지 아니하였습니다.

(7) 한국형헬기개발사업(KHP)이 2012년 6월에 완료되었으나, 방위사업청이 환율상승, 물가상승, 설계변경 등으로 인한 초과비용을 인정하지 않아 개발주관기관인 한국항공우주연구원은 2014년 1월 29일에 대한민국(방위사업청)을 상대로 초과비용의 지급을 청구하는 소송을 제기하였으며, 연결회사를 비롯한 한국항공우주연구원의 5개 하도급업체는 2014년 6월 5일에 위 소송에 원고 보조참가하였습니다. 이에 대해 1심 판결이 2015년 1월 30일 선고되어 원고의 청구 중 80%가 인정되었으나, 원고와피고가 모두 항소하여 현재 서울고등법원에서 항소심이 진행 중에 있습니다. 현재로서는 본 소송의 결과를 예측할 수 없습니다.

(8) 연 결회사는 2015년 8월 4일 방위사업청으로부터 국가를 당사자로 하는 계약에 관한법률 시행령 제76조 제1항 8호에 따라 2015년 8월 11일부터 2015년 11월 10일까지 국가가 시행하는 입찰에 대한 참여가 제한되었습니다. 연결회사는 위 제한처분이 위법 및부당하다고 판단하여 2015년 8월 4일 방위사업청장을 피고로 서울행정지방법원에 효력정지 신청 및 취소 소송을 제기하였습니다. 이에 서울지방행정법원은 1심 판결 선고시까지 제한 처분의 집행을 정지하는 결정을 2015년 8월 10일 선고하였으며, 취소 소송에 대하여는 2016년 10월 21일 기각판결이 선고되어 연결회사는 같은 날 서울고등법원에 항소장 및 효력정지 신청서를 제출하였습니다. 이 에 서울고등법원은 2016년 11월 9일 효력정지 결정을 선고하였습니다. 본 소송 결과에 따라 향후 국가가 시행하는 입찰에 대한 참여가 일정기간 동안 제한될 수 있습니다.(9) 주석 35-(7), (8)에서 설명하고 있는 사건을 제외하고, 당분기말 현재 회사가 원고로서 계류중인 소송사건은 3건으로 소송가액은 총 6,041백만원이며, 피고로서 계류 중인 소송사건은 2건으로 소송가액은 총 7,180백만원입니다. 당분기말 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

36. 영업에서 창출된 현금흐름

당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손실	327,106,621	5,020,518

비용(수익) 조정사항

감가상각비	29,041,862	32,900,321

공사손실충당부채의 설정	2,982,193	-

기술사용료	863,915	3,016,717

기타장기종업원급여	1,499,008	-

매도가능금융자산처분손실	183,951	-

무형자산상각비	23,833,026	26,786,910

무형자산손상차손	-	5,688

무형자산처분손실	130,756	120,391

외화환산손실	12,917,827	12,714,057

유형자산처분손실	661,365	141,932

이자비용	12,449,771	12,523,188

퇴직급여	31,015,224	29,374,829

재고자산평가손실환입	(7,231,258)	(295,880)

제품보증충당부채의 환입	(329,069)	(1,162,860)

당기손익인식금융자산평가이익	(153,929)	(108,389)

당기손익인식금융자산평가손실	-	31,049

대손상각비	1,355,429	1,195,422

매도가능금융자산처분이익	(217,502,221)	-

종속,관계,JV투자주식처분이익	(507,488)	-

배당금수익	(3,899,004)	(2,478,068)

외화환산이익	(7,652,320)	(17,248,703)

유형자산처분이익	(710,659)	(179,403)

무형자산처분이익	(349,916)	-

이자수익	(7,062,437)	(2,949,857)

지분법이익	(5,954,444)	(48,608,298)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 증감	(136,535,661)	11,378,047

미수금의 증감	14,472,692	26,996,310

예치보증금의 증감	(409,440)	(32,086)

재고자산의 증감	20,524,502	(84,236,813)

기타유동자산의 증감	74,768,301	(29,953,732)

장기성매출채권의 증감	-	59,200

매입채무의 증감	(26,743,101)	(49,435,816)

미지급금의 증감	1,923,848	9,488,946

미지급비용의 증감	(35,170,811)	(3,203,654)

예수금의 증감	2,789,408	3,258,690

기타유동부채의 증감	(47,254,552)	(22,988,188)

퇴직금의 지급	(14,702,406)	(11,115,832)

관계사간 전출입	1,411,324	3,478,351

퇴직연금운용자산의 증감	1,909,771	1,481,437

영업으로부터 창출된 현금흐름	49,672,078	(94,025,576)

37. 사 업결합

당분기 중 연결회사는 2016년 5월 31일 한화디펜스㈜(구, 두산디에스티㈜)의 지분 100%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 한화디펜스㈜는 방산장비 제조사업을 영위하고 있는바 연결회사는 동 사업결합을 통하여 동 시장에서의 시장점유율 상승, 규모의 경제를 통하여 원가 절감 및 시너지 효과를 기대하고 있습니다.

한화디펜스㈜에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

이전대가

현금	689,702,867

이전한 대가의 합계	689,702,867

보상자산	(26,347,841)

사업결합의 이전대가 합계	663,355,026

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	82,843,001

매출채권및기타채권	79,447,891

기타자산	125,120,135

재고자산	252,333,370

기타금융자산	7,400,284

유형자산	267,942,300

무형자산	73,764,421

매입채무및기타채무	157,330,013

기타부채	306,700,318

당기법인세부채	2,883,553

순확정급여부채	9,457,460

이연법인세부채	21,950,407

식별가능 순자산의 공정가치	390,529,651

영업권	272,825,375

합계	663,355,026

취득 관련 직접원가(주1)	10,826,896

(주1) 당분기말 현재 기타비용으로 계상되어 있습니다.

한화디펜스㈜의 매도자는 한화디펜스㈜의 특정 계약과 관련하여 발생한 손실을 연결회사에 보상해주기로 합의했습니다. 연결회사는 보상대상 부채의 공정가치와 동일한26,347백만원을 보상자산으로 인식하고 동금액은 사업결합의 이전대가에서 차감됐습니다. 동 보상자산 금액은 향후 변경될 수 있습니다.연결손익계산서에 반영된 취득일 이후 한화디펜스㈜의 매출 및 순이익은 각각 277,283백만원 및 13,926백만원입니다. 만일 한화디펜스㈜가 당기 기초시점부터 연결됐다면, 연결포괄손익계산서에 계상됐을 연결회사의 매출과 분기순이익은 각각 514,921백만원 및 6,543백만원입니다.

38. 보고기간후 사건 연결회사는 2015년 6월 29일 프랑스 Thales International SAS와 Thales International SAS가 보유하고 있는 한화탈레스㈜ 지분 50%의 주식 매매 관련 옵션거래 계약을체결하였으며 2016년 7월 26일 프랑스 Thales International SAS는 주식 매각을 위한 풋옵션을 2,880억원에 행사하였습니다. 이에 연결회사는 2016년 10월 10일, 글로벌 일류 방산업체로 성장하기 위한 독자경영권 확보를 위해 프랑스 Thales International SAS가 보유하고 있는 한화탈레스㈜ 지분 50%를 추가로 취득하였습니다.