한화에어로스페이스 사업보고서 (2020.12)
5. 재무제표 주석

1.1 기업의 개요

한화에어로스페이스주식회사(이하 "회사")는 1977년 8월에 삼성정밀공업주식회사로설립되었습니다. 1987년 2월에 상호를 삼성항공산업주식회사로 변경하였으며 2000년 3월에 삼성테크윈주식회사, 2015년 6월 29일에 한화테크윈주식회사, 2018년 3월23일에 한화에어로스페이스주식회사로 각각 변경하였습니다. 회사는 1987년 5월에 주식을 한국증권거래소에 상장하였으며, 경상남도 창원시 성산구 창원대로 1204를 본사로 하고 있습니다. 회사는 경상남도 창원시 외에 충청남도 아산시와 미국, 베트남에 생산 및 판매 거점을 두고 있으며, 항공기 엔진과 부품의 제작 및 정비사업을 영위하고 있습니다.

회사는 설립 후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 2020년 12월 31일 현재 납입자본금은 265,650백만원이며 최대주주는 주식회사 한화(지분율: 33.95%)입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다 . 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 회사는 위험회피대상항목 3건을 보유하고 있으며, 주요 항목에 대한 영향은 아래와 같습니다.

① 산업은행 FRN 회사채

이자율지표 개혁에 직접적인 영향을 받는 회사의 위험 익스포저는 50백만 미국달러의 3 년 변동 금리 차입금입니다. 회사는 현재 이자율지표인 3개월 USD LIBOR의 변동으로 인한 차입금 현금 흐름의 변동성을 회피하기 위해 명목금액 50백만 미국달러의 통화스왑계약을 체결하고 현금흐름 위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 그러나 USD LIBOR 금리는 2022년부터 실제 거래에 기반한 SOFR(Secured Overnight Financing Rate)로 대체될 예정입니다. 회사는 이러한 위험회피관계에 있어서 2022 년에 SOFR 기준으로 변경되는 스프레드는 위험회피수단으로 사용된 통화스왑에 포함된 스프레드와 유사할 것으로 가정하였고 그 외 다른 조건의 변동은 가정하지 않았습니다. 회사는 사업 차질을 최소화하고 운영 위험을 완화하며 가능한 재무적 손실을 줄이는 것을 목표로 기존의 이자율지표를 참조하는 계약들을 대체지표로 전환하는 프로젝트를 진행하고 있습니다.

② 하나은행 외화차입

이자율지표 개혁에 직접적인 영향을 받는 회사의 위험 익스포저는 30백만 미국달러의 3 년 변동 금리 차입금입니다. 회사는 현재 이자율지표인 3개월 USD LIBOR의 변동으로 인한 차입금 현금 흐름의 변동성을 회피하기 위해 명목금액 30백만 미국달러의 통화스왑계약을 체결하고 현금흐름 위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 그러나 USD LIBOR 금리는 2022년부터 실제 거래에 기반한 SOFR(Secured Overnight Financing Rate)로 대체될 예정입니다. 회사는 이러한 위험회피관계에 있어서 2022 년에 SOFR 기준으로 변경되는 스프레드는 위험회피수단으로 사용된 통화스왑에 포함된 스프레드와 유사할 것으로 가정하였고 그 외 다른 조건의 변동은 가정하지 않았습니다. 회사는 사업 차질을 최소화하고 운영 위험을 완화하며 가능한 재무적 손실을 줄이는 것을 목표로 기존의 이자율지표를 참조하는 계약들을 대체지표로 전환하는 프로젝트를 진행하고 있습니다.

③ KB국민은행 일반대

회사는 현재 이자율지표인 3개월 CD 금리의 변동으로 인한 이자율 변동 위험을 회피하기 위해 KB국민은행으로부터 차입한 차입금 500억원에 대하여 500억원의 이자율스왑계약을 체결하고 현금흐름 위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 현재 CD 금리에 대한 이자율 지표 개혁 논의가 진행됨에 따라 회사는 사업 차질을 최소화하고 운영 위험을 완화하며 가능한 재무적 손실을 줄이는 것을 목표로 시장 변화에 대응하고자 합니다. 현재로서는 CD 금리에 대한 이자율 지표 개혁의 방향이 정해지지 않았으며, 해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용 되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정

(6) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적 용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 종속기업및관계기업투자 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업및관계기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업및관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로인식하고 있습니다.

2.4 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유 중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.5 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시되며, 다른 외환차이는 '기타수익' 또는 '기타비용'에 표시됩니다.

2.6 금융자산(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유 하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 채 무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망 정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으 로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리됩니다. 회사는 파생상품을 위험회피목적과 매매목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에 대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

·인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피)

·인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피)

·해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피 (순투자 위험회피)

회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다.

위험회피 목적을 위해 사용된 파생금융상품의 공정 가치는 주석 10 에, 현금흐름위험회피 항목 누계액의 변동내역은 주석 25에 공시되었습니다.

회사는 변동금리부 차입금의 이자율변동위험과 외화 차입금의 환율변동위험을 회피하기 위한 현금흐름 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 현금흐름위험회피 대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되고, 비효과적인 부분은 '금융수익(비용)'으로 인식됩니다. 또한 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)' 으로 손익계산서에 인식됩니다.회사는 외화도급계약과 관련하여 환율 변동위험을 회피하기 위하여 공정가치 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 공정가치 위험회피회계 대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동분은 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다.

2.8 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사 항은 주석9 참조)

2.9 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법 또는 이동평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.

2.10 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.11 유형자산

토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간 말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 회사는 유형자산을 재평가할 때, 재평가 시점의 총장부금액에서 자산의 장부금액이 재평가금액이 되도록 수정합니다.

회사는 토지를 제외한 유형자산을 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	10 ~ 60년

구축물	10 ~ 40년

기계장치	5 ~ 15년

공기구비품 및 전산기기	2 ~ 6년

차량운반구	4 ~ 6년

항공기	8 ~ 12년

금형	2년

회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하여 필요한 경우 조정하고, 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 '기타손익'으로 표시됩니다.

유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

2.12 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현 가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 개발비 는 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.국제공동사업권은 외국사가 주관하는 신제품 공동개발 및 생산 프로그램에 참여하기위해 지출한 금액으로 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

일부 무형자산은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

개발비	5 ~ 20년

산업재산권	5 ~ 10년

국제공동사업권	30년

기술사용권	15 ~ 20년

소프트웨어	5 ~ 10년

기타무형자산	5 ~ 10년

2.13 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 2.14 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 매입채무와기타채무

매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.16 금융부채(1) 분류 및 측정

당기손익-공정가치 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

회사는 당기 손익-공정가치 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있으며, 재무상태표 상 ' 매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.17 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.18 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.19 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다.확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량 회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 장기종업원급여 회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. (3) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.20 수익인식 회사는 시제품 개발 등에 대해서는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 판단하였습니다. 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이기 때문에 진행기준을 적용하여 수익을 인식하였습니다.

다만 양산 제품의 생산 등은 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무가 아니며 한 시점에 이행하고 있다고 판단하였습니다. 고객이 약속된 자산을 통제하고 기업이 수행하는 의무를 이행하는 시점을 판단하기 위하여 지급청구권, 법적소유권, 물리적점유, 유의적인 위험과 보상이전 여부를 고려합니다.회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 불확실성이 해소될 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 2.21 동 일지배 하의 사업결합

회사는 동일지배 하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리 하고 있습니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하나, 연결재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본잉여금으로 반영하고 있습니다.

2.22 리스(1) 리스제공자

회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

회사는 다양한 사무실, 창고, 장비, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가 를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담 할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합 니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

2 .23 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2021년 2월 26일자로 이사회에서 승인될 예정이며, 정기주주총회에서 수정, 승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 향후 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 당기말 현재로는 예측할 수 없습니다.다만, 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침 할 충분한 운전자본 및 자금조달 약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

(1) 종속기업투자 및 국제공동사업권의 손상차손종속기업투자주식 및 국제공동사업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(2) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 22 참조)

(3) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석 21 참조)

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 등), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화, 유로화 등과 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당기말 현재 회사가 보유하고 있는 주요 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	10% 상승시	10% 하락시

USD	(11,098,922)	11,098,922

EUR	(465,746)	465,746

GBP	(52,701)	52,701

SGD	12,833	(12,833)

(2) 이자율 위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 연이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 연간 704 백 만원 만큼 감소 또는 증가하게 됩니다.

4.1.2 신용위험 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한 회사는 신규거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권을 포함한 모든 금융자산(지분상품 제외)의 장부금액 및 최대보증금액과 동일합니다.회사는 매출채권에 대하여 고객 단위의 개별 평가를 통하여 대손충당금을 인식하고 있습니다. 소송, 부도, 파산 등의 외부적 요인 등을 고려하여 합리적 판단을 통하여 대손충당금 인식 여부를 검토하고 있습니다.

4.1.3 유동성 위험

(1) 당기 및 전기말 현재 회사가 보유한 비파생금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6개월~12개월	1~2년	2~5년	5년 초과

당기말

매입채무및기타채무	499,589,673	(507,102,104)	(303,865,786)	-	(23,441,574)	(81,293,265)	(98,501,479)

일반운영자금	636,206,667	(676,429,739)	(135,432,022)	(66,860,687)	(131,508,585)	(238,530,528)	(104,097,917)

군수산업자금	478,420	(481,538)	(334,966)	(146,572)	-	-	-

공모사채	788,412,421	(830,644,968)	(144,488,641)	(67,728,325)	(182,778,635)	(435,649,367)	-

사모사채	73,933,647	(79,290,332)	(902,555)	(911,663)	(1,805,111)	(75,671,003)	-

리스부채	14,109,666	(15,802,498)	(1,214,165)	(1,173,742)	(2,094,236)	(5,209,995)	(6,110,360)

합계	2,012,730,494	(2,109,751,179)	(586,238,135)	(136,820,989)	(341,628,141)	(836,354,158)	(208,709,756)

전기말

매입채무및기타채무	493,051,353	(502,330,401)	(254,204,866)	(5,102,960)	(48,227,738)	(80,296,961)	(114,497,876)

은행대출-NEGO	919,060	(919,061)	(919,061)	-	-	-	-

일반운영자금	654,967,333	(707,024,322)	(116,853,153)	(79,994,920)	(87,765,569)	(291,008,735)	(131,401,945)

군수산업자금	1,954,000	(1,979,462)	(1,118,200)	(379,021)	(482,241)	-	-

공모사채	668,162,855	(718,022,219)	(8,128,025)	(38,128,025)	(208,660,466)	(463,105,703)	-

사모사채	19,974,177	(22,275,000)	(350,000)	(350,000)	(700,000)	(20,875,000)	-

리스부채	19,260,839	(22,073,449)	(1,564,036)	(1,427,744)	(2,548,328)	(6,443,046)	(10,090,295)

합계	1,858,289,617	(1,974,623,914)	(383,137,341)	(125,382,670)	(348,384,342)	(861,729,445)	(255,990,116)

(2) 지급보증과 관련된 유동성 위험은 주석 35의 우발부채와 약정사항을 참고하시기 바랍니다.

4.2 자본위험관리 회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

부채비율

부채총계(A)	2,645,824,933	2,379,128,584

자본총계(B)	1,995,622,035	1,978,352,197

부채비율(A/B)	132.6%	120.3%

순차입금비율

현금및현금성자산(C)	264,426,679	196,827,941

기타유동금융자산(D)	32,000,000	47,000,000

차입금및사채(E)	1,499,031,155	1,345,977,426

순차입금비율((E-(C+D))/B)	60.3%	55.7%

5. 공정가치 측정 (1) 당기 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	264,426,679	264,426,679	196,827,941	196,827,941

단기금융상품	32,000,000	32,000,000	47,000,000	47,000,000

매출채권및기타채권	447,359,535	447,359,535	426,938,113	426,938,113

유동파생상품자산	-	-	1,896	1,896

장기금융상품	3,413,500	3,413,500	1,013,500	1,013,500

비유동기타금융자산	23,844,075	23,844,075	28,677,141	28,677,141

장기매출채권및기타채권	10,623,838	10,623,838	7,851,017	7,851,017

비유동파생상품자산	22,299,823	22,299,823	18,735,064	18,735,064

합계	803,967,450	803,967,450	727,044,672	727,044,672

금융부채

매입채무및기타채무	303,580,800	303,580,800	258,932,975	258,932,975

유동성차입금및사채	384,648,959	387,346,685	214,034,204	216,567,180

유동파생상품부채	1,204,572	1,204,572	903,905	903,905

장기매입채무및기타채무	196,008,873	196,008,873	234,118,378	234,118,378

장기차입금및사채	1,114,382,196	1,137,035,371	1,131,943,222	1,144,900,127

비유동파생상품부채	2,321,172	2,321,172	39,094	39,094

합계	2,002,146,572	2,027,497,473	1,839,971,778	1,855,461,659

(2) 공정가치 서열체계

회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당기 및 전기말 현재 회사의 공정가치로 측정하는 금융상품에 대한 수준별 공정가치의 추정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기말

현금및현금성자산	-	200,000,000	-	200,000,000

단기금융상품	-	22,000,000	-	22,000,000

장기금융상품	-	3,400,000	-	3,400,000

비유동기타금융자산	6,864,995	-	16,979,080	23,844,075

파생상품자산	-	-	22,299,823	22,299,823

파생상품부채	-	3,525,744	-	3,525,744

전기말

현금및현금성자산	-	184,000,000	-	184,000,000

단기금융상품	-	47,000,000	-	47,000,000

비유동기타금융자산	6,224,057	-	22,453,084	28,677,141

파생상품자산	-	988,127	17,748,833	18,736,960

파생상품부채	-	942,999	-	942,999

당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.(3) 당기 및 전기 중 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	파생상품자산	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	파생상품자산

기초	22,103,084	350,000	17,748,833	21,643,499	350,000	13,872,267

취득	246,000	-	-	905,000	-	-

처분	-	-	-	(203,152)	-	-

평가	(5,720,004)	-	4,550,990	(242,263)	-	3,876,566

기말	16,629,080	350,000	22,299,823	22,103,084	350,000	17,748,833

(4) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위

주식옵션	22,299,823	3	이항모형	연환산 신용변동성	26.54%

거래상대방 신용위험	0.96 ~ 1.04

기타금융자산	6,096,109	3	자산접근법	-	-

6. 범주별 금융상품

(1) 당기 및 전기말 현재 금융상품을 범주별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

① 금융자산(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산

현금및현금성자산	200,000,000	184,000,000

장단기금융상품	25,400,000	47,000,000

기타금융자산	23,494,075	28,327,141

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	350,000	350,000

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	64,426,679	12,827,941

장단기금융상품	10,013,500	1,013,500

매출채권및기타채권	457,983,373	434,789,130

파생상품

옵션	22,299,823	17,748,833

통화스왑-현금흐름위험회피	-	986,231

통화선도-매매목적	-	1,896

합계	803,967,450	727,044,672

② 금융부채(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무(주1)	499,589,673	493,051,352

차입금및사채(유동)	384,648,959	214,034,204

차입금및사채(비유동)	1,114,382,196	1,131,943,222

파생상품

이자율스왑-현금흐름위험회피	84,628	87,761

통화스왑-현금흐름위험회피	3,441,116	-

통화선도-매매목적	-	855,238

합계	2,002,146,572	1,839,971,777

(주1) 충당성 인건비용이 포함되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기의 금융상품 손익을 범주별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기손익-공정가치측정 금융자산

이자수익	2,444,197	5,835,653

배당금수익	381,422	1,482,155

평가손익	(4,684,396)	712,112

처분손익	-	112,078

상각후원가측정 금융자산

이자수익	2,059,829	173,232

대손상각비	-	(14,419,746)

기타의대손상각비	(333,209)	-

외화환산손익	(15,487,662)	(2,880,515)

외환차손익	(1,780,083)	668,891

상각후원가측정 금융부채

이자비용	(38,683,799)	(34,194,758)

외화환산손익	21,261,594	(5,599,614)

외환차손익	(1,654,419)	682,178

파생상품

옵션	4,550,990	3,876,567

이자율스왑-현금흐름위험회피 평가손익(주1,2)	3,133	(462,500)

통화스왑-현금흐름위험회피 평가손익(주1,2)	(28,348)	(126,292)

통화스왑-현금흐름위험회피 평가손익	(4,399,000)	1,191,000

통화선도-매매목적 평가손익	853,343	(853,343)

통화선도-매매목적상품 거래손익	(1,348,820)	-

합계	(36,845,228)	(43,802,902)

(주1) 법인세효과 차감 전 금액입니다.(주2) 평가손익은 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

7. 금융자산의 양도 당기 및 전기말 현재 전체가 제거되지는 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산

당기말	전기말

자산의 장부금액	-	919,060

관련부채의 장부금액(주1)	-	(919,060)

순포지션	-	-

(주1) 회사는 수출매출채권을 담보로 자금을 조달하였으며 만기시까지 은행에 대해 소구권을 부담하고 있습니다.

8. 현금및현금성자산 (1) 당기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

요구불예금	63,426,679	12,827,941

기타현금성자산	201,000,000	184,000,000

합계	264,426,679	196,827,941

(2) 당기 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	1,813,483	1,052,813	기술개발사업협약 외

기타유동금융자산(단기금융상품)	22,000,000	12,000,000	동반성장예탁금

기타비유동금융자산(장기금융상품)	13,500	13,500	당좌개설보증금

합계	23,826,983	13,066,313

9. 금융자산 9.1 당기손익-공정가치 금융자산

(1) 당기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품

동반성장예탁금	22,000,000	-	12,000,000	-

특정금전신탁	-	-	35,000,000	-

저축성보험	-	3,400,000	-	-

비유동기타금융자산

수익증권	-	6,096,109	-	11,949,282

지분상품	-	6,864,994	-	6,224,057

출자금	-	10,532,972	-	10,153,802

합계	22,000,000	26,894,075	47,000,000	28,327,141

(2) 회사는 당기 중 지분상품을 매각하였습니다. 매각된 지분상품의 공정가치는 6,599,512천원이며, 당기 중 인식한 해당 지분상품 관련 손익 362,324천원은 '금융손익'으로 인식되었습니다.

9.2 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(1) 당기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당기말	전기말

비상장주식	㈜에이엠티엔지니어링	350,000	350,000

비상장주식 소계	350,000	350,000

기타포괄손익-공정가치 금융자산 합계	350,000	350,000

위 금융자산의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

9.3 매 출 채권 및 상각후원가 측정 금융자산

(1) 당기 및 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권(주1)	414,855,397	-	414,709,254	-

손실충당금	(32,126)	-	(16,552,917)	-

매출채권(순액)	414,823,271	-	398,156,337	-

(주1) 계약자산 금액을 포함하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초	16,552,917	-	2,133,171	-

대손상각비	-	333,209	14,419,746	-

제각	(16,520,791)	-	-	-

기말	32,126	333,209	16,552,917	-

(3) 당기 및 전기말 현재 기타 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품

정기예금 등	10,000,000	13,500	-	1,013,500

기타채권

미수금	10,603,485	2,690,040	26,978,250	-

미수수익	70,381	-	237,511	-

보증금	79,899	5,593,738	1,553,305	5,609,485

종업원대여금	22,499	2,154,880	4,664	1,995,419

대여금	21,760,000	185,180	8,046	246,113

합계	42,536,264	10,637,338	28,781,776	8,864,517

10. 파생상품 (1) 당기 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

파생상품자산

옵션(주1)	22,299,823	17,748,833

통화스왑-현금흐름위험회피	-	986,231

통화선도-매매목적	-	1,896

파생상품자산 합계	22,299,823	18,736,960

파생상품부채

이자율스왑-현금흐름위험회피	84,628	87,761

통화스왑-현금흐름위험회피	3,441,116	-

통화선도-매매목적	-	855,238

파생상품부채 합계	3,525,744	942,999

(주1) 당기 및 전기말 현재 파생상품자산 중 옵션의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 기초자산 P NGPF Manufacturing company Singapore PTE.Ltd 잔여주식(70%) Call 옵션 행사가격 행사 시점의 P NGPF Manufacturing company Singapore PTE.Ltd 순자산가액의 70%에 $11,800,000을 더한 금액 Call 옵션 행사기간 2022년 1월 1일 ~ 2026년 12월 31일 Call 옵션 행사권자 한화에어로스페이스㈜ 할인율 싱가폴 국채 금리 커브

(2) 현금흐름위험회피 파생상품당기말 현재 현금흐름위험회피에서 당기손익으로 인식한 비효과적인 부분은 없습니다.

11. 재고자산 (1) 당기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상ㆍ제품	60,794,786	(1,653,281)	59,141,505	34,493,685	(355,781)	34,137,904

반제품	53,264,692	(1,782,246)	51,482,446	43,596,752	(950,656)	42,646,096

재공품	215,832,174	(638,034)	215,194,140	166,495,862	(694,490)	165,801,372

원재료	236,191,313	(12,469,111)	223,722,202	213,242,296	(12,687,427)	200,554,869

저장품	550,272	-	550,272	996,873	(257,575)	739,298

미착품	87,624,653	-	87,624,653	54,934,725	-	54,934,725

합계	654,257,890	(16,542,672)	637,715,218	513,760,193	(14,945,929)	498,814,264

(2) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 재고자산과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

비용으로 인식한 재고자산	999,580,439	1,144,688,616

재고자산평가손실(환입)	1,596,743	(1,628,599)

합계	1,001,177,182	1,143,060,017

12. 기타자산 당기 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	163,607,126	4,270,818	137,821,710	186,550

선급비용	8,804,513	8,883,763	9,529,563	10,464,014

합계	172,411,639	13,154,581	147,351,273	10,650,564

13. 유형자산 (1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기

토지	건물 및 구축물	기계장치	건설중인자산 및 미착기계	기타자산	합계

기초	352,493,442	149,748,080	114,884,946	35,804,031	20,460,988	673,391,487

취득	4,988	45,647	126,724	48,219,913	1,751	48,399,023

처분	-	-	(12,854)	-	(1,423)	(14,277)

감가상각	-	(5,825,460)	(17,628,142)	-	(8,508,855)	(31,962,457)

매각예정비유동자산으로 분류	-	-	(71,464)	-	(727)	(72,191)

대체	-	12,437,471	27,936,547	(47,358,803)	6,887,336	(97,449)

재평가	8,897,973	-	-	-	-	8,897,973

기말	361,396,403	156,405,738	125,235,757	36,665,141	18,839,070	698,542,109

취득원가	361,396,403	245,962,753	305,589,446	36,665,141	82,537,813	1,032,151,556

감가상각누계액	-	(89,557,015)	(180,265,444)	-	(63,694,231)	(333,516,690)

손상차손누계액	-	-	(88,245)	-	(4,512)	(92,757)

(단위: 천원)

구분	전기

토지	건물 및 구축물	기계장치	건설중인자산 및 미착기계	기타자산	합계

기초	356,661,577	155,833,885	102,036,544	27,082,472	22,890,204	664,504,682

취득	166,118	158,861	700	53,451,332	880	53,777,891

처분	(676,891)	(946,961)	(53,769)	-	(155,819)	(1,833,440)

감가상각	-	(5,738,983)	(17,222,512)	-	(7,848,177)	(30,809,672)

매각예정비유동자산으로 분류	(4,503,352)	(6,802,115)	-	-	-	(11,305,467)

대체	845,990	7,243,395	30,123,984	(44,729,774)	5,584,655	(931,750)

기타	-	-	-	-	(10,757)	(10,757)

기말	352,493,442	149,748,082	114,884,947	35,804,030	20,460,986	673,391,487

취득원가	352,493,442	233,479,636	278,979,891	35,804,030	82,573,040	983,330,039

감가상각누계액	-	(83,731,554)	(164,006,699)	-	(62,107,319)	(309,845,572)

손상차손누계액	-	-	(88,245)	-	(4,735)	(92,980)

(2) 회사는 토지에 대하여 2015년부터 재평가금액으로 인식하고 있습니다. 토지에 대해 적용한 재평가 모형의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

평가기준일	2020년 9월 30일

평가법인	(주)제일감정평가법인

평가기준 및 방법	거래사례비교법, 공시지가기준법

공정가치 측정에 사용된 평가방법은 대상 토지와 제반사항(용도지역, 지목, 이용상황등)이 유사하다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 지가변동률, 지역요인, 개별요인을 비교, 분석하고 그 밖의 요인을 고려한 공시지가 기준법으로 평가하되 거래사례비교법에 의한 시산가액으로 그 합리성을 비교, 검토하였습니다. 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재평가모형	원가모형

토지	361,396,403	88,962,615

한편, 상기 토지재평가로 인해 당기말까지 기타자본으로 인식한 재평가이익의 누계액은 272,433,788천원 (법인세효과 차감전) 입니다.(3) 당기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3

토지	-	-	361,396,403

한편, 당기 중 재평가로 인하여 당기손익에 반영된 토지재평가손실은 2,055백만원입니다.

(4) 당기 및 전기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

매출원가	28,626,545	26,351,199

판매비와관리비	2,714,617	3,665,543

연구개발비	621,295	792,930

합계	31,962,457	30,809,672

14. 투자부동산 (1) 당기 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초	11,775,246	11,775,246

상각	-	-

기말	11,775,246	11,775,246

(2) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 564백 만원입니다.(3) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액의 차이는 중요하지 않습니다.

15. 무형자산 (1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기

개발비	특허권과 상표권	국제공동사업권	기술사용권	소프트웨어	기타무형자산	합계

기초	114,600,892	873,896	272,983,727	45,757,678	29,068,687	5,186,185	468,471,065

내부창출	54,247,752	-	-	-	-	-	54,247,752

취득	-	301,738	17,043,069	-	-	1,790,318	19,135,125

처분	-	(69)	(76,955)	-	-	(173,500)	(250,524)

감가상각	-	(122,962)	-	(3,196,980)	(8,293,193)	-	(11,613,135)

매각예정비유동자산으로 분류	-	(450,923)	-	-	-	-	(450,923)

손상차손(주2)	-	-	(9,970,000)	-	-	-	(9,970,000)

대체	-	-	-	-	2,194,290	(2,096,844)	97,446

기타(주3)	-	-	(10,608,347)	-	-	-	(10,608,347)

기말	168,848,644	601,680	269,371,494	42,560,698	22,969,784	4,706,159	509,058,459

취득원가	211,167,328	1,491,444	331,631,318	52,442,701	82,578,740	6,125,713	685,437,244

상각누계액(주1)	(42,318,684)	(889,764)	(62,259,824)	(9,882,003)	(59,608,956)	(1,419,554)	(176,378,785)

(주1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (주2) GTF RSP사업 중 특정 항목의 손상 징후 발생으로 인식한 사업권 손상차손 9,970,000천원이 포함되어 있습니다. (주3) 매출차감으로 인식한 10,608,347천원이 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	전기

개발비	특허권과 상표권	국제공동사업권	기술사용권	소프트웨어	기타무형자산	합계

기초	81,731,541	739,644	222,439,678	26,514,658	36,645,225	5,048,761	373,119,507

내부창출	35,327,073	-	-	-	-	-	35,327,073

취득	-	251,460	60,121,567	21,318,000	-	1,581,947	83,272,974

처분	-	(1,934)	-	-	(82,246)	(213,000)	(297,180)

감가상각(주1)	-	(118,070)	(8,487,006)	(2,074,980)	(9,638,544)	-	(20,318,600)

손상차손	(2,451,208)	-	-	-	-	-	(2,451,208)

대체	-	2,796	-	-	2,147,745	(1,218,790)	931,751

기타	(6,514)	-	(1,090,513)	-	(3,493)	(12,734)	(1,113,254)

기말	114,600,892	873,896	272,983,726	45,757,678	29,068,687	5,186,184	468,471,063

취득원가	156,919,575	1,854,768	314,665,203	52,442,701	80,384,450	6,605,738	612,872,435

상각누계액(주2)	(42,318,683)	(980,872)	(41,681,477)	(6,685,023)	(51,315,763)	(1,419,554)	(144,401,372)

(주1) 매출차감으로 인식한 8,487,006천원이 포함되어 있습니다.(주2) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당기 및 전기말 현재 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

골프회원권	4,578,560	4,610,760

기타회원권	80,501	213,001

합계	4,659,061	4,823,761

(3) 당기 및 전기 중 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

매출원가	8,649,354	9,283,293

판매비와관리비	1,550,017	7,966,635

연구개발비	1,413,764	3,068,672

합계	11,613,135	20,318,600

16. 리 스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

사용권자산

부동산	12,218,691	17,963,390

차량운반구	1,132,469	487,115

기타(전산기기 등)	476,108	774,243

합계	13,827,268	19,224,748

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

리스부채

유동	2,362,683	2,960,878

비유동	11,746,984	16,299,960

합계	14,109,667	19,260,838

당기 및 전기 중 취득한 사용권자산은 각각 1,762백만원과 18,939백만원입니다.

( 2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

사용권자산의 감가상각비

부동산	2,156,142	1,262,078

차량운반구	471,088	375,949

기타(전산기기 등)	349,388	279,083

합계	2,976,618	1,917,110

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	521,678	79,532

단기리스료(매출원가 및 판관비에 포함)	96,077	353,161

소액자산리스료(매출원가 및 판관비에 포함)	183,985	253,819

당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출은 각각 3,532백만원과 2,568백만원입니다.

17. 종속기업및관계기업투자

(1) 당기 및 전기 중 종속기업및관계기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초	1,789,451,996	1,506,409,429

취득	-	283,042,567

처분	(8,457,000)	-

기말	1,780,994,996	1,789,451,996

(2) 당기 및 전기말 현재 종속기업및관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	주요영업활동	당기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	한화테크윈(천진)유한공사	중국	CCTV 등 제조, 판매업	100.00%	3,505,115	100.00%	11,962,115

한화상업설비(상해)유한공사	중국	압축기, 산업용장비 등 판매업	100.00%	2,713,100	100.00%	2,713,100

한화디펜스㈜(주2)	대한민국	군사장비 제조 및 판매	100.00%	500,785,963	100.00%	500,785,963

한화파워시스템㈜	대한민국	압축기 제조 및 판매업	100.00%	124,255,207	100.00%	124,255,207

한화정밀기계㈜	대한민국	산업용장비 제조 및 판매	100.00%	95,837,364	100.00%	95,837,364

한화시스템㈜(주4,5)	대한민국	군사장비 제조 및 판매,소프트웨어 개발 및 컨설팅	48.99%	497,245,406	48.99%	497,245,406

한화테크윈㈜	대한민국	CCTV 등 제조, 판매업	100.00%	181,249,689	100.00%	181,249,689

Hanwha Aero Engines Company Limited	베트남	항공기용 가스터빈엔진 제조업	100.00%	45,243,260	100.00%	45,243,260

㈜캐스	대한민국	항공기 부품 제조업	100.00%	1,025,986	100.00%	1,025,986

Hanwha Aerospace USA Co.,(주3)	미국	항공기 부품 제조업	100.00%	282,987,612	100.00%	282,987,612

관계기업	P NGPF Manufacturing company Singapore PTE.Ltd(주1)	싱가폴	항공기용 가스터빈엔진 제조업	30.00%	42,399,144	30.00%	42,399,144

㈜서머텍코리아	대한민국	프라즈마 등의 용접	49.00%	3,747,150	49.00%	3,747,150

합계	1,780,994,996	1,789,451,996

(주1) 회사는 2016년 9월 27일 싱가폴United Technologies International Corporation - Asia Private Limited가 보유하고 있는P NGPF Manufacturing company Singapore PTE.Ltd 지분 70%의 주식 관련 Call 옵션 거래 계약을 체결하였습니다. 동 옵션의 행사기간은 2022년 1월1일 부터 2026년 12월31일 입니다 (주석10 참조). (주2) 전기 중 한화지상방산㈜가 한화디펜스㈜를 흡수합병하였고 사명은 한화디펜스㈜로 변경하였습니다.(주3) 전기 중 EDAC Technologies Holding Company의 지분 100%를 취득하여 상호명을 변경하였습니다.(주4) 전기 중 한화시스템㈜는 유가시장에 상장되었으며, 이와 관련하여 회사는 18개월의 보호예수기간 약정을 체결하였습니다.(주5) 한화시스템㈜의 지분율은 50%미만이나, 주주 구성 비율을 고려하면 실질지배력이 있다고 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.

(3) 회사는 손상징후가 존재하는 종속기업투자주식에 대하여 손상평가를 수행하였으며, 사용가치 측정 시 COVID-19가 추정기간 내 종식된다고 가정하여 현금흐름을 추정하였습니다. 또한, 현금흐름의 회복률, 회복시기 및 할인율 추정 시, 평가 대상 종속기업이 속한 산업 특성과 과거 데이터 등을 종합적으로 고려하였습니다. 회사가 당기말 평가대상 종속기업투자주식의 사용가치 추정에 적용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

주요가정치	한화테크윈㈜	한화디펜스㈜	HanwhaAerospace USA Co.,

매출액이익률(주1)	6.70%	7.51%	13.52%

매출성장률(주2)	5.59%	10.21%	11.69%

할인율	8.01%	9.12%	9.04%

영구성장률	1.00%	1.00%	1.00%

(주1) 향후 예산기간의 현금흐름 예측치를 산정하기 위한 가중평균 매출액영업이익률(주2) 향후 예산기간의 현금흐름 예측치를 산정하기 위한 연평균 매출성장률

상기 평가대상 종속기업투자주식에 대한 손상평가 수행결과, 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단됩니다.또한 영구성장률과 할인율 변동에 따른 손상평가 민감도 분석 결과, 할인율과 영구성장률을 각각 0.5% 변동하여도 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않습니다.

18. 매입채무및기타채무 당기 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	127,812,262	120,007,792	93,524,072	144,128,675

미지급금	65,067,899	72,650,940	81,088,468	87,323,883

미지급비용	91,881,182	750,000	74,172,896	-

예수금	18,819,457	-	9,847,539	-

보증금	-	2,600,141	300,000	2,665,820

합계	303,580,800	196,008,873	258,932,975	234,118,378

19. 차입금및사채

(1) 당기 및 전기말 현재 회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율(%)	당기말	전기말

115-2회 공모사채	2015.11.26	2020.11.26	2.79	-	30,000,000

116-2회 공모사채	2016.06.22	2021.06.22	2.20	40,000,000	40,000,000

119회 사모사채	2018.03.15	2023.03.15	3.50	20,000,000	20,000,000

120-1회 공모사채	2018.05.02	2021.05.02	2.76	95,000,000	95,000,000

120-2회 공모사채	2018.05.02	2023.05.02	3.18	55,000,000	55,000,000

121-1회 공모사채	2018.11.05	2021.11.05	2.71	60,000,000	60,000,000

121-2회 공모사채	2018.11.05	2023.11.05	2.98	40,000,000	40,000,000

122-1회 공모사채	2019.04.30	2022.04.29	2.06	100,000,000	100,000,000

122-2회 공모사채	2019.04.30	2024.04.30	2.30	100,000,000	100,000,000

123-1회 공모사채	2019.10.02	2022.09.30	1.84	70,000,000	70,000,000

123-2회 공모사채	2019.10.02	2024.10.02	2.10	80,000,000	80,000,000

124회 공모사채	2020.04.28	2023.04.28	2.37	150,000,000	-

FRN 외화사채(주1)	2020.10.23	2023.10.20	LIBOR 3M +1.8	54,400,000	-

소계	864,400,000	690,000,000

사채할인발행차금	(2,053,932)	(1,862,967)

유동성 사채	(194,863,872)	(29,972,897)

합계	667,482,196	658,164,136

(주1) 이자율 변동 및 외화위험(환율변동)으로 인한 현금흐름을 회피하기 위해 통화스왑을 체결하였습니다. (주석 10 참고)

(2) 당기 및 전기말 현재 원화 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구분	이자율(%)	당기말	전기말

국민은행	일반운영자금	2.33	50,000,000	70,000,000

시설대	2.26	45,000,000	-

중국은행	일반운영자금	1.71	20,000,000	20,000,000

합계	115,000,000	90,000,000

(3) 회사는 우리은 행 외 3개 은행과 매입 외환 약정 등을 체결하여 매출채권을 할인하고 있으며, 계약상 만기가 도래하지 않은 금액을 단기차입금으로 인식하고 있습니다.당기말 해당 계약상 만기 미도래분으로 인식한 차입금은 없습니다. 전기말 계약상 만기 미도래분으로 인식한 차입금은 919백만원입니다.

(4) 당기 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구분	이자율(%)	당기말	전기말

NH농협은행	군수산업자금	1.36~2.00	478,420	1,954,000

NH농협은행	일반운영자금	3.5	25,000,000	50,000,000

수출입은행	일반운영자금	1.80~2.59	346,900,000	296,900,000

중국공상은행(ICBC)	시설자금	3.20	100,000,000	100,000,000

국민은행(주1)	시설자금	1.97	16,666,667	83,333,333

KEB하나은행 암스텔담지점(주2)	일반운영자금	1.83	32,640,000	34,734,000

소계	521,685,087	566,921,333

유동성장기차입금	(74,785,087)	(93,142,247)

합계	446,900,000	473,779,086

(주1) 해당 차입금과 관련하여 이자율 변동으로 인한 현금흐름위험을 회피하기 위해 이자율스왑을 체결하였습니다. (주석 10 참고)(주2) 해당 차입금과 관련하여 이자율 변동 및 외화위험(환율변동)으로 인한 현금흐름위험을 회피하기 위해 통화스왑을 체결하였습니다. (주석 10 참고)

20. 기타부채 (1) 당기 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

선수금(1)	458,641,821	342,676,368

충당부채(주2)	12,472,772	13,930,140

합계	471,114,593	356,606,508

(주1) 계약부채 금액을 포함하고 있습니다.(주2) 충당부채에는 품질보증, 하자보수 및 소송 등에 대한 금액을 포함하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초	13,930,140	15,665,826

전입(환입)	4,401,583	2,648,850

사용	(5,858,951)	(4,384,536)

기말	12,472,772	13,930,140

21. 종업원급여부채 (1) 당기 및 전기말 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

순확정급여부채	137,811,393	133,307,273

기타장기종업원급여부채	10,419,791	9,412,448

합계	148,231,184	142,719,721

(2) 순확정급여부채 ① 당기 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	149,695,173	145,547,429

사외적립자산의 공정가치	(11,883,780)	(12,240,156)

합계	137,811,393	133,307,273

② 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초	145,547,429	130,649,524

당기근무원가	15,053,882	14,834,555

이자비용	4,657,514	4,646,525

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동	-	5,522

- 재무적가정의 변동	(287,615)	4,727,699

- 경험적조정	(7,117,369)	(1,789,537)

퇴직금지급	(8,108,038)	(7,664,508)

기타(주1)	(50,630)	137,649

기말	149,695,173	145,547,429

(주1) 관계사간 전출입 금액을 포함하고 있습니다.

③ 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초	12,240,156	12,624,464

이자수익	385,503	449,511

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익	(153,507)	(214,134)

퇴직금지급	(635,920)	(667,599)

기타(주1)	47,548	47,914

기말	11,883,780	12,240,156

(주1) 관계사간 전출입 금액을 포함하고 있습니다.

④ 당기 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

원리금보장 금융상품	11,739,938	12,096,314

기타(주1)	143,842	143,842

합계	11,883,780	12,240,156

(주1) 국민연금전환금을 포함하고 있습니다.

⑤ 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기근무원가	15,053,882	14,834,555

순이자원가	4,272,012	4,197,014

종업원 급여에 포함된 총 비용	19,325,894	19,031,569

⑥ 당기 및 전기 중 총비용에 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

매출원가	15,470,993	15,123,781

판매비와관리비	3,315,683	3,166,154

연구개발비	539,218	741,634

합계	19,325,894	19,031,569

⑦ 당기 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

할인율	3.26%	3.24%

임금상승률	4.65%	4.61%

⑧ 당기말 현재 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	가정의 변동폭	확정급여채무의 변동

가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.00%	(12,119,653)	14,051,839

임금상승률	1.00%	14,023,128	(12,319,402)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.⑨ 회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년~2년 미만	2년~5년 미만	5년 이상	합계

급여지급액	4,897,877	17,543,062	37,448,625	389,142,829	449,032,393

확정급여채무의 가중평균만기는 8.9년 입니다.⑩ 당기 중 DC(확정기여)형으로 지급한 퇴직급여는 518,763천원입니다.

22. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	429,984	(1,885,266)

전기법인세의 조정사항	(329,318)	(15,367,535)

총당기법인세	100,666	(17,252,801)

이연법인세

일시적차이의 증감	(14,746,080)	(20,687,567)

총이연법인세	(14,746,080)	(20,687,567)

법인세비용	(14,645,414)	(37,940,368)

(2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익(손실)	14,820,724	(10,194,110)

법인세율로 계산된 법인세비용	3,586,615	(2,466,975)

법인세 효과:

- 세무상 과세되지 않는 수익	(9,627,585)	(9,646,937)

- 세무상 차감되지 않는 비용	920,733	1,296,538

- 세액공제 및 세액감면	(9,046,496)	1,627,099

- 전기법인세 조정사항	(329,318)	(15,367,535)

- 이연법인세 미인식 효과	340,693	(10,800,731)

- 기타	(490,056)	(2,581,827)

당기 조정항목	(18,232,029)	(35,473,393)

법인세비용	(14,645,414)	(37,940,368)

유효세율(주1)	-	-

(주1) 회사는 법인세 수익으로 인해 유효세율은 표시하지 않았습니다.

(3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

반영 전	법인세 효과	반영 후	반영 전	법인세 효과	반영 후

자산재평가	10,952,495	(2,650,504)	8,301,991	-	-	-

순확정급여부채의 재측정요소	7,251,477	(1,754,857)	5,496,620	(3,157,818)	764,192	(2,393,626)

파생상품평가손익	(25,215)	6,102	(19,113)	(588,793)	142,488	(446,305)

합계	18,178,757	(4,399,259)	13,779,498	(3,746,611)	906,680	(2,839,931)

(4) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기

기초	손익계산서	자본	기말

확정급여채무	29,481,100	4,710,090	(1,754,857)	32,436,333

당기손익-공정가치측정 금융자산	(735,764)	1,116,040	-	380,276

종속기업및관계기업투자	(307,974)	-	(307,974)

감가상각비	2,479,536	246,229	-	2,725,765

충당부채	1,406,088	(233,874)	-	1,172,214

선급기술료	4,665,270	(515,885)	-	4,149,385

대손충당금	365,738	(241,990)	-	123,748

재고자산평가손실	3,448,849	399,823	-	3,848,672

미지급비용 등	5,300,654	370,047	-	5,670,701

장기종업원급여 등	1,902,406	619,183	-	2,521,589

무형자산손상차손	830,535	1,813,896	-	2,644,431

사용권자산 및 리스부채	8,734	59,606	-	68,340

재평가차익	(63,341,239)	62,766	(2,650,504)	(65,928,977)

이월세액공제	6,239,708	9,980,683	-	16,220,391

이월결손금	4,841,687	(934,188)	-	3,907,499

기타	(17,463,041)	(2,398,372)	6,102	(19,855,311)

합계	(20,569,739)	14,746,080	(4,399,259)	(10,222,918)

(단위: 천원)

구분	전기

기초	손익계산서	자본	기말

확정급여채무	22,770,897	5,946,011	764,192	29,481,100

매도가능금융자산	(630,367)	(105,397)	-	(735,764)

감가상각비	2,511,024	(31,488)	-	2,479,536

충당부채	1,417,814	(11,726)	-	1,406,088

대손충당금	365,738	-	-	365,738

재고자산평가손실	3,300,896	147,953	-	3,448,849

미지급비용 등	7,980,914	(2,680,260)	-	5,300,654

장기종업원급여 등	1,418,886	483,520	-	1,902,406

사용권자산 및 리스부채	-	8,734	-	8,734

재평가차익	(63,338,026)	(3,213)	-	(63,341,239)

이월세액공제	7,866,807	(1,627,099)	-	6,239,708

이월결손금	-	4,841,687	-	4,841,687

기타	(25,828,572)	13,718,848	142,488	(11,967,236)

합계	(42,163,989)	20,687,570	906,680	(20,569,739)

(5) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 장단기 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산(부채)	19,441,819	18,870,542

12개월 이후에 결제될 이연법인세자산(부채)	(29,664,737)	(39,440,281)

합계	(10,222,918)	(20,569,739)

(6) 당기 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

종속기업투자지분(주1)	101,477,002	101,364,165

종속기업투자지분(주2)	(16,837,309)	(18,110,563)

(주1) 회사는 종속기업의 차감할 일시적 차이에 대해 구체적인 처분계획이 없는 바 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.(주2) 회사는 종속기업의 가산할 일시적 차이에 대해 일시적 차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높다고 판단하여 이연법인세 부채를 인식하지 아니하였습니다.

한편 회사는 세액공제 등 일부항목에 대하여 미래과세소득이 불확실하여 이연법인세자산 23,433백만원을 인식하지 아니하였으며 미사용 세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

2025년	670,160

2026년	8,240,798

2027년	5,821,760

2028년	4,409,283

2029년	3,311,042

2030년	980,421

23. 자본금과 자본잉여금

(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고, 발행한 주식의 수는 보통주식 50,630,000주이며, 1주당 금액은 5,000원입니다. 회사는 당기 950,438주와 전기 480,000주를 포함하여 누적으로 2,520,438주를 취득하여 2,500,000주를 이익으로 소각하였습니다. 이에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액간에 12,500백만원의 차이가 발생합니다.

(2) 당기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	187,179,336	187,179,336

기타자본잉여금	(29,191,898)	(29,941,898)

합계	157,987,438	157,237,438

(3) 주식기준보상① 회사는 이사회 결의를 통하여 회사의 주요 임원에게 양도제한조건부주식(이하, RSU)을 부여하였으며, 그 주요 내용은 아래와 같습니다.

구분	내용

기준주식	한화에어로스페이스주식회사 보통주식

총부여액

주식결제형 주식선택권	20,438주

주가가치연동현금	743,902,324원(부여기준주가 36,398원, 총 20,438주)

행사가격	0원(현행 주식기준보상제도는 행사가격이 없음)

부여일	2020-02-10

가득조건	당해년도 해당 보직에서 9개월 이상 근무하는 경우, 부여된 RSU를 조정하지 않음

행사가능시점	RSU에 대한 지급효력은 임원의 재직여부와 관계없이, 각 임원에 따라 2027년 1월 또는 2030년 1월 발생(단, 중도지급조건에 해당하는 경우, 회사는 임원에게 이를 지급할 수 있음)

② 당기 주식결재형 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

구분	주식매수선택권 수량(단위 : 주)

당기	전기말

기초 잔여주	-	-

부여	20,438	-

기말 잔여주	20,438	-

기말 행사가능한 주식 수	-	-

보고 기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여 만기는 7.97년이며, 행사가격은 0원입니다.③ 당기 중 주가가치연동현금과 관련하여 인식한 부채와 내재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

부채금액	750,000	-

내재가치(주1)	28,500(원)	-

(주1) 회사는 매 보고기간말 유가증권시장에서 거래되는 주식의 시가를 기준으로 내재가치를 평가하고 있습니다.

④ 당 기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

주식결재형 주식선택권	750,000	-

주식가치연동현금	750,000	-

합계	1,500,000	-

24. 자본조정 회사의 자본조정 내역은 전액 자기주식이며 당기말 현재 자기주식수와 금액은 각각 20,438주와 482백만원입니다. 자기주식은 상법에 의하여 의결권이 제한되어있습니다.

25. 기타포괄손익누계액

(1) 당기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

재평가이익	206,504,812	198,399,417

현금흐름위험회피	(181,365)	(162,252)

합계	206,323,447	198,237,165

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기

재평가잉여금	현금흐름위험회피	합계

기초	198,399,417	(162,252)	198,237,165

증감	8,105,395	(19,113)	8,086,282

기말	206,504,812	(181,365)	206,323,447

(단위: 천원)

구분	전기

재평가잉여금	현금흐름위험회피	합계

기초	198,399,417	284,053	198,683,470

증감	-	(446,305)	(446,305)

기말	198,399,417	(162,252)	198,237,165

26. 이익잉여금

(1) 당기 및 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내용	당기말	전기말

법정적립금	이익준비금(주1)	30,916,737	30,916,737

임의적립금	시설적립금 등(주2)	1,045,918,795	1,045,751,338

기타잉여금	자산재평가잉여금 등	255,403,484	255,206,887

이익잉여금	당기순이익 등	33,903,688	25,352,632

합계	1,366,142,704	1,357,227,594

(주1) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (주2) 회사는 상기 적립금 외에 특정한 목적이 없는 사업확장적립금 및 별도적립금을 계상하고 있으며 이러한 적립금은 이후에 주주총회의 결의에 의하여 다른 목적을 위해 사용될 수 있습니다.

( 2) 이익잉여금처분계산서당기의 이익잉여금처분계산서는 2021년 3월 29일 주주총회에서 처분될 예정입니다.(전기 처분 확정일 : 2020년 3월 25일)

(단위: 원)

구분	당기	전기

I. 미처분이익잉여금	33,903,688,370	25,352,632,293

1. 전기이월이익잉여금	-	-

2. 순확정급여부채의 재측정요소	5,496,619,729	(2,393,626,361)

3. 당기순이익	28,407,068,641	27,746,258,654

II. 임의적립금의 이입액	-	-

III. 이익잉여금 처분액	33,903,688,370	25,352,632,293

1. 시설적립금	501,377,450	25,352,632,293

2. 이익준비금	3,036,573,720	-

3. 배당금 (현금배당주당배당금(률)) 보통주 : 당기 600원(12%) 전기 -원( -%)	30,365,737,200	-

IV. 차기이월미처분이익잉여금	-	-

27. 매각예정비유동자산 (1) 당기 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유형자산	-	11,305,467

(2) 회사는 자산 건전성 확보를 위하여 장부가액이 11,305백만원인 성남시 여수동 소재의 지원시설을 2020년 4월 1일자로 12,000백만원에 매각하였습니다. (3) 회사는 주요 사업과 무관한 유무형자산 일부를 2020년 12월 28일자로 6,192백만원에 매각하였습니다.

28. 건설계약 (1) 당기 및 전기 중 계약수주현황의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초	375,274,613	345,892,786

증감	293,116,102	247,384,347

공사수익인식	(278,495,694)	(218,002,520)

기말	389,895,021	375,274,613

(2) 당기 및 전기말 현재 진행중인 공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

누적공사수익	327,785,535	291,772,942

누적공사원가	308,584,326	275,301,292

누적공사이익	19,201,209	16,471,650

(3) 당기 및 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

계약자산(미청구공사)(주1)	72,240,824	5,176,437

계약부채(초과청구공사)(주2)	195,921,701	104,341,111

공사손실충당부채(주3)	4,743,998	4,967,264

(주1) 재무상태표 상 전액 매출채권으로 계상되어 있습니다.(주2) 재무상태표 상 전액 선수금으로 계상되어 있습니다.(주3) 재무상태표 상 전액 충당부채로 계상되어 있습니다.

(4) 당기 중 발생된 추정 총계약원가와 총계약수익의 변동으로 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산변동	계약부채변동

항공엔진부문	54,264,856	38,096,638	10,020,132	6,148,086	18,072,017	8,051,885

(5) 당기말 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.

29. 판매비와 관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

급여 및 복리후생비	30,757,588	33,565,212

퇴직급여	3,404,915	3,166,154

감가상각비	2,714,617	3,665,543

무형자산상각비	1,550,017	5,685,374

사용권자산상각비	2,976,618	1,917,110

광고선전비	4,836,580	3,645,588

교육훈련비	577,657	339,001

교제비	486,874	434,724

대손상각비(환입)	-	14,419,746

도서비	18,789	22,788

문서발송료	12,200	8,967

물류비	1,885,634	1,881,998

보험료	2,000,270	3,525,919

세금과공과	1,416,205	1,612,632

소모품비	191,240	434,812

수선유지비	347,958	1,219,242

여비교통비	912,226	2,798,764

유틸리티비	296,200	1,084,704

인쇄비	40,402	53,774

전산비	2,303,373	1,758,590

조사비	30,657	17,062

지급수수료	2,420,977	12,601,652

통신비	220,685	198,088

판매촉진비	2,591	2,924,698

행사비	208,714	2,105,641

회의비	258,409	419,283

합계	59,871,396	99,507,066

30. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

제품, 반제품 및 재공품의 변동	(138,536,231 )	(63,842,359)

상품매입	101,933,484	52,128,869

원재료와 소모품의 사용액	626,576,179	743,292,136

종업원급여(주1)	193,064,682	195,851,657

복리후생비	22,981,839	25,157,285

유형자산감가상각비	31,962,457	30,809,672

무형자산상각비	11,613,135	20,318,600

사용권자산상각비	2,976,618	1,917,110

운송보관비	2,383,850	2,255,376

세금과공과	3,208,503	3,157,154

수선유지비	11,545,590	11,370,021

수도광열비	7,796,540	7,622,602

임차료	920,660	924,296

전산비	18,808,007	17,235,264

지급수수료	26,166,352	36,624,637

기술사용료	29,731,282	31,628,982

외주용역비	113,255,398	124,699,204

기타비용	862,954	13,968,505

합계(주2)	1,067,251,299	1,255,119,011

(주1) 종업원급여는 급여, 퇴직급여 등을 포함하고 있습니다.(주2) 포괄손익계산서 상 매출원가, 판매비와관리비, 연구개발비를 합한 금액입니다.

31. 기타수익 및 기타비용

당기 및 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기타수익

수수료수익	4,458,535	10,340,558

임대료수익	3,407,295	3,314,404

외환차익	30,796,917	21,430,431

외화환산이익	24,743,396	3,356,469

유형자산처분이익	78,279	215,393

무형자산처분이익	13,854	13,186

배당금수익	55,229,233	51,620,047

매각예정비유동자산처분이익	6,318,580	-

잡이익	3,568,304	25,296,125

합계	128,614,393	115,586,613

기타비용

외환차손	32,114,470	18,913,549

외화환산손실	21,834,464	10,651,155

유형자산처분손실	13,371	50,609

유형자산재평가손실	2,054,522	-

무형자산처분손실	23,478	1,934

무형자산손상차손	9,970,000	2,451,208

기부금	423,590	795,190

잡손실	1,643,623	3,142,733

기타대손상각비	333,209	-

매출채권처분손실	134,879	-

합계	68,545,606	36,006,378

32. 금융수익과 금융비용

당기 및 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

금융수익

이자수익	4,504,026	6,008,885

외환차익	453,736	227,492

외화환산이익	4,399,000	5,557

당기손익-공정가치금융자산평가이익	1,414,776	1,062,076

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	112,078

파생상품거래이익	4,444,380	-

파생상품평가이익	5,404,333	5,069,462

합계	20,620,251	12,485,550

금융비용

이자비용	39,205,477	34,274,290

외환차손	2,570,685	1,393,306

외화환산손실	1,534,000	1,191,000

당기손익-공정가치금융자산평가손실	6,099,172	349,965

파생상품평가손실	4,399,000	855,238

파생상품거래손실	5,793,200	-

합계	59,601,534	38,063,799

33. 주당손익

(1) 당기 및 전기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

당기순이익	28,407,068,641	27,746,258,654

가중평균보통유통주식수(주)	50,803,406	51,687,151

주당이익	559	537

(2) 가중평균보통유통주식수의 산정(단위: 주)

구분	당기	전기

기초 발행보통주식수	51,560,000	52,040,000

자기주식 효과	(756,594)	(352,849)

가중평균유통보통주식수	50,803,406	51,687,151

(3) 당기 중 양도제한조건부주식(RSU)이 전부 가득됨에 따라 본 효과와 자기주식취득 효과가 상쇄되어 유통주식수 변동이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

34. 특수관계자거래

(1) 당기말 현재 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계종류	회사명

지배기업	㈜한화

종속기업	Hanwha Aero Engines Co., Ltd.Hanwha Techwin AmericaHanwha Techwin Automation Americas, Inc.Hanwha Techwin Automation Vietnam Company LimitedHanwha Techwin Europe, Ltd.Hanwha Techwin Middle East FZEHanwha Techwin Security Vietnam Company LimitedTawasul Al-Ezdihar Co., Ltd.Techwin Engineering Center한화디펜스㈜한화상업설비(상해)유한공사한화시스템㈜한화정밀기계㈜한화테크윈(천진)유한공사한화파워시스템㈜한화테크윈㈜㈜캐스Hanwha Power System Americas, Inc.Hanwha Power Systems(Shanghai) Co., Ltd.Hanwha Power Systems Service Middle East LLCHanwha TechM (Suzhou) Co., Ltd.Hanwha Systems Vietnam Co., Ltd.Hanwha Defense Australia PTY Ltd Hanwha Power Systems Vietnam Hanwha Aerospace USA Co.,EDAC Technologies Intermediate CompanyHanwha Aerospace USA LLCEBTEC CorporationAPEX Machine Tool Company, Inc.Gros-Ite Industries, Inc.EDAC NDHanwha Phasor Ltd.(구, Hanwha Systems Europe, Ltd.)(주1) H Foundation PTE., Ltd. (주1)

(주1) 당기 중 신규로 설립한 법인입니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당기

매출 등	자산의 처분 등	매입 등	자산의 취득 등	기타비용

지배기업	㈜한화	125,778,543	-	80,523	28,522	4,693,467

종속기업	Hanwha Techwin America	290,135	-	-	-	-

Hanwha Techwin Europe, Ltd.	146,375	-	-	-	-

한화테크윈(천진)유한공사	49,821	-	-	-	-

한화상업설비(상해)유한공사(주2)	5,701,807	-	-	-	-

Techwin Engineering Center	8,149	-	-	-	-

Hanwha Aero Engines Company Limited	6,218,699	-	17,753,989	3,890,573	-

Hanwha Aerospace USA.,	498,246	-	-	-	-

Hanwha Power Systems(Shanghai) Co., Ltd	43,064	-	-	-	-

Hanwha Techwin Security Vietnam Company Limited	1,038,943	-	-	-	-

한화디펜스㈜(주2)	33,795,414	-	-	-	37,020

한화파워시스템㈜	5,347,954	-	185,111	-	10,547

한화정밀기계㈜	10,233,168	-	-	-	6,025

한화테크윈㈜	10,639,047	-	-	-	71,879

한화시스템㈜(주2)	16,740,000	-	-	1,379,897	27,917,326

㈜캐스	1,082,665	-	5,203,671	-	24,556

관계기업	㈜서머텍코리아(주2)	4,050,322	-	16,495,541	-	3,750

P NGPF Manufacturing company Singapore PTE.Ltd	747,222	-	31,768,280	-	-

기타(주1)	Hanwha Europe GmbH	-	-	79,121	-	-

Hanwha International LLC.	-	-	-	-	828,960

㈜한화갤러리아	-	-	-	-	1,531,294

㈜한화이글스	-	-	-	-	268,836

㈜한화비앤비	-	-	-	-	29,798

한화호텔앤드리조트㈜	-	-	-	-	1,118,942

㈜한화63시티	-	-	-	-	7,995

한화솔루션㈜	-	-	-	-	518,690

한화생명보험㈜	2,685,027	-	-	1,140,569	880,155

한화손해보험㈜	4,549	-	-	-	2,401,572

한화에너지㈜	221,815	-	-	-	-

㈜한화에스테이트	-	-	-	1,491,000	5,311,428

합계	225,320,965	-	71,566,236	7,930,561	45,662,240

(주1) 상기회사는 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사를 포함하고 있습니다.(주2) 당기 중 한화시스템㈜, 한화디펜스㈜, ㈜서머텍코리아 등 특수관계자로부터 수령한 배당금 54,848백만원을 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	전기

매출 등	자산의 처분 등	매입 등	자산의 취득 등	기타비용

지배기업	㈜한화	93,506,561	164,180	80,938	16,704	4,266,483

종속기업	Hanwha Techwin America	223,379	-	-	-	-

Hanwha Techwin Europe, Ltd.	120,388	-	-	-	-

한화테크윈(천진)유한공사(주2)	5,510,553	-	-	-	-

한화상업설비(상해)유한공사(주2)	8,445,572	-	-	-	-

Techwin Engineering Center	7,479	-	-	-	-

Hanwha Aero Engines Company Limited	4,815,417	-	13,943,652	-	25,480

Hanwha Power Systems(Shanghai) Co., Ltd	53,066	-	-	-	-

Hanwha Techwin Security Vietnam Company Limited	1,032,441	-	-	-	-

Hanwha Techwin Middle East FZE	-	-	-	-	-

한화디펜스㈜(주2, 주3)	36,264,192	-	-	-	92,545

한화파워시스템㈜	4,961,933	218,182	140,589	345,590	-

한화정밀기계㈜	10,044,582	-	-	-	4,824

한화테크윈㈜	10,786,325	-	-	-	39,110

한화시스템㈜(주2)	8,370,350	-	-	258,426	28,464,308

㈜캐스	302,147	-	2,634,778	-	86,000

관계기업	㈜서머텍코리아(주2)	5,217,296	-	22,810,011	-	1,404

P NGPF Manufacturing company Singapore PTE.Ltd	-	-	21,143,474	-	-

기타(주1)	Hanwha Europe GmbH	-	-	484,391	-	172,727

Hanwha International LLC.	-	-	242,527	-	570,419

㈜한화갤러리아	-	-	-	-	1,301,518

㈜한화이글스	-	-	-	-	182,884

한화호텔앤드리조트㈜	-	-	-	1,594,992	4,480,345

㈜한화63시티	-	-	-	-	44,659

한화솔루션㈜	-	-	-	-	787,613

한화생명보험㈜	290,646	-	-	17,493,671	505,168

한화손해보험㈜	15,583	-	-	-	2,178,573

한화투자증권㈜	-	-	-	-	150,000

㈜에스아이티	-	-	-	26,970	-

한화토탈 주식회사	186,135	-	-	-	-

한화글로벌에셋㈜	-	-	-	-	150,000

㈜한화에스테이트	-	-	-	13,419,000	6,400,699

합계	190,154,045	382,362	61,480,360	33,155,353	49,904,759

(주1) 상기회사는 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사를 포함하고 있습니다. (주2) 전기 중 한화시스템㈜, 한화디펜스㈜, ㈜서머텍코리아 등 특수관계자로부터 수령한 배당금 50,138백만원을 포함하고 있습니다. (주3) 전기 중 한화지상방산㈜가 한화디펜스㈜를 흡수합병하였고 사명은 한화디펜스㈜로 변경하였습니다.

(3) 당기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당기말

채권 등	채무 등

매출채권	미수금	기타	매입채무	미지급금	기타

지배기업	㈜한화	15,672,097	-	180,726	34,900	52,851	18,750,346

종속기업	Techwin Engineering Center	-	1,358	-	-	-	-

Hanwha Techwin America	-	48,356	-	-	-	-

Hanwha Techwin Europe, Ltd.	-	12,198	-	-	-	-

Hanwha Techwin Security Vietnam Company Limited	-	213,734	-	-	-	-

한화상업설비(상해)유한공사	-	22,813	-	-	-	-

Hanwha Aero Engines Company Limited	1,104,868	2,614,536	21,760,000	-	340,282	-

Hanwha Power Systems(Shanghai) Co., Ltd	-	10,766	-	-	-	-

한화디펜스㈜	1,307,609	25,638	-	-	-	23,585

한화파워시스템㈜	-	515,730	-	61,451	10,719	283,039

한화정밀기계㈜	-	857,354	-	-	502	1,582,167

한화테크윈㈜	-	922,669	32,000	-	5,836	-

한화시스템㈜	-	-	-	1,010,327	2,112,055	-

㈜캐스	-	-	1,002,490	1,380,093	-	1,250,767

관계기업	㈜서머텍코리아	-	30,577	-	1,487,212	51,649	-

P NGPF Manufacturing company Singapore PTE.Ltd	-	-	-	2,094,748	-	-

기타(주1)	Hanwha Europe GmbH	-	-	1,432,308	1,446,271	-	-

㈜한화갤러리아	-	-	-	-	212,294	-

㈜한화이글스	-	42,150	-	-	-	-

한화호텔앤드리조트㈜	-	-	4,670,930	-	12,021	-

한화솔루션㈜	-	-	-	-	40,621	-

한화생명보험㈜	-	3,387,075	12,836,174	-	1,055	12,128,980

한화손해보험㈜	-	-	-	-	22,765	-

㈜한화에스테이트	-	-	-	-	344,920	-

합계	18,084,574	8,704,954	41,914,628	7,515,002	3,207,570	34,018,884

(주1) 상기회사는 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사를 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	전기말

채권 등	채무 등

매출채권	미수금	기타	매입채무	미지급금	기타

지배기업	㈜한화	9,519,892	-	-	266,725	61,378	28,775,027

종속기업	한화상업설비(상해)유한공사	-	528,303	-	-	-	-

Hanwha Aero Engines Company Limited	5,133,630	7,332,838	-	-	3,188,808	-

한화디펜스㈜(주2)	1,036,868	51,383	-	-	-	-

한화파워시스템㈜	-	581,460	-	115,258	613,731	314,696

한화정밀기계㈜	-	960,194	-	-	478	1,721,410

한화테크윈㈜	-	1,021,712	-	-	172,751	-

한화시스템㈜	-	385	-	-	5,571,383	-

㈜캐스	-	5,507	1,054,249	1,214,131	-	511,548

관계기업	㈜서머텍코리아	-	11,836	-	1,857,517	-	-

P NGPF Manufacturing company Singapore PTE.Ltd	-	1,317,992	-	2,400,383	-	-

기타(주1)	Hanwha Europe GmbH	-	-	-	4,969	-	-

Hanwha International LLC.	-	-	-	102,368	570,419	-

㈜한화갤러리아	-	-	-	-	160,276	-

㈜한화이글스	-	51,232	-	-	-	-

한화호텔앤드리조트㈜	-	-	4,746,982	-	358,561	-

㈜한화63시티	-	-	-	-	49,125	-

한화솔루션㈜	-	-	-	-	50,884	-

한화생명보험㈜	-	-	13,192,808	-	415	17,315,559

한화손해보험㈜	-	-	-	-	25,360	-

㈜한화에스테이트	-	-	-	-	9,166,529	-

합계	15,690,390	11,862,842	18,994,039	5,961,351	19,990,098	48,638,240

(주1) 상기회사는 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사를 포함하고 있습니다.(주2) 전기 중 한화지상방산㈜가 한화디펜스㈜를 흡수합병하였고 사명은 한화디펜스㈜로 변경하였습니다.

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당기

자금대여거래

기초	대여	회수	기타(환율)	기말

종속기업	Hanwha Aero Engines Company Limited	-	23,294,000	-	(1,534,000)	21,760,000

(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 리스 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당기

기초	증가	감소	리스료	이자비용	기말

지배기업	㈜한화	16,704	28,522	-	(42,849)	-	2,377

기타	한화생명보험㈜	17,315,559	1,140,569	(4,813,678)	(2,025,169)	511,698	12,128,979

종속기업	한화파워시스템㈜	314,696	-	-	(38,980)	7,323	283,039

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	전기

기초	회계기준변경	신규	리스료	이자비용	기말

지배기업	㈜한화	-	200,449	16,704	(200,449)	-	16,704

기타	한화생명보험㈜	-	-	17,493,671	(241,519)	63,407	17,315,559

종속기업	한화파워시스템㈜	-	-	345,590	(38,979)	8,085	314,696

(6) 당기 및 전기말 현재 회사는 종업원에게 주택마련을 위한 융자를 하고 있습니다.

(7) 당기 및 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당기말

보증처	지급보증금액	보증기간

Hanwha Aero Engines Company Limited	한국수출입은행	54,400,000 (USD 50,000,000)	2018.04.24 ~ 2025.04.24

10,880,000 (USD 10,000,000)	2018.04.24 ~ 2021.04.24

16,320,000 (USD 15,000,000)	2020.12.08 ~ 2027.12.07

21,760,000 (USD 20,000,000)	2020.12.08 ~ 2023.12.07

우리은행(베트남)(주1)	13,056,000 (USD 12,000,000)	2020.05.07 ~ 2021.05.07

26,112,000 (USD 24,000,000)	2019.05.07 ~ 2026.05.07

우리은행(홍콩)	19,584,000 (USD 18,000,000)	2020.04.16 ~ 2021.04.16

Hanwha Techwin Security Vietnam Company Limited	우리은행(홍콩)	10,880,000 (USD 10,000,000)	2017.08.30 ~ 2022.08.30

5,440,000 (USD 5,000,000)	2017.10.24 ~ 2022.12.20

5,440,000 (USD 5,000,000)	2017.10.24 ~ 2023.03.23

우리은행(베트남)(주1)	6,528,000 (USD 6,000,000)	2017.10.24 ~ 2022.10.24

6,528,000 (USD 6,000,000)	2017.10.24 ~ 2023.01.24

Hanwha Aerospace USA Co.,	KEB하나은행(뉴욕)	76,160,000 (USD 70,000,000)	2019.09.20 ~ 2024.09.20

21,760,000 (USD 20,000,000)	2020.07.10 ~ 2021.07.09

(주1) HAE 및 HTSV 법인의 우리은행(베트남) 지급보증금액은 이자 등의 제반비용을 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	전기말

보증처	지급보증금액	보증기간

Hanwha Aero Engines Company Limited	한국수출입은행	57,890,000 (USD 50,000,000)	2018.04.24 ~ 2025.04.24

11,578,000 (USD 10,000,000)	2018.04.24 ~ 2021.04.24

우리은행(베트남)	13,893,600 (USD 12,000,000)	2019.05.07 ~ 2020.05.07

27,787,200 (USD 24,000,000)	2019.05.07 ~ 2026.05.07

Hanwha Techwin Security Vietnam Company Limited	우리은행(홍콩)	11,578,000 (USD 10,000,000)	2017.08.30 ~ 2022.08.30

5,789,000 (USD 5,000,000)	2017.10.24 ~ 2022.12.20

5,789,000 (USD 5,000,000)	2017.10.24 ~ 2023.03.23

우리은행(베트남)	6,946,800 (USD 6,000,000)	2017.10.24 ~ 2022.10.24

6,946,800 (USD 6,000,000)	2017.10.24 ~ 2023.01.24

6,720,000 (VND 134,400,000,000)	2019.02.11 ~ 2020.02.11

Hanwha Aerospace USA Co.,	KEB하나은행(뉴욕)	97,255,200 (USD 84,000,000)	2019.09.20 ~ 2024.09.20

(8) 당기말 현재 회사는 (주)캐스가 부담하고 있는 차입금에 대하여 8,000백만원의 자금보충약정을 제공하고 있습니다. 이러한 자금보충 약정과 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성이 높지 아니하여 당기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 않았습니다.(9) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

단기급여	769,200	925,797

주식기준보상	1,000,000	-

퇴직급여	131,920	136,465

합계	1,901,120	1,062,262

회사의 주요경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원과 사외이사로 구성되어 있습니다.

35. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 회사가 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관명	통화	한도금액(주석)	내용

우리은행	KRW	118,000,000	포괄한도

KRW	31,000,000	상생파트너론

KEB하나은행	USD	1,500,000	수입신용장 한도

USD	8,200,000	파생상품보증금면세

KRW	5,000,000	당좌대출한도

신한은행	KRW	20,000,000	외상매출채권담보대출 한도

KRW	20,000,000	한도대

국민은행	KRW	10,000,000	외상매출채권담보대출 한도

KRW	40,000,000	무역금융한도

USD	4,500,000	포괄외화지급보증

기업은행	KRW	4,000,000	전자어음할인 한도

(2) 당기말 현재 타인을 위해 제공한 보증내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

제공받는 회사	보증처	지급보증금액	보증기간

Hanwha Aero Engines Company Limited	한국수출입은행	54,400,000 (USD 50,000,000)	2018.04.24 ~ 2025.04.24

10,880,000 (USD 10,000,000)	2018.04.24 ~ 2021.04.24

16,320,000 (USD 15,000,000)	2020.12.08 ~ 2027.12.07

21,760,000 (USD 20,000,000)	2020.12.08 ~ 2023.12.07

우리은행(베트남)(주1)	13,056,000 (USD 12,000,000)	2020.05.07 ~ 2021.05.07

26,112,000 (USD 24,000,000)	2019.05.07 ~ 2026.05.07

우리은행(홍콩)	19,584,000 (USD 18,000,000)	2020.04.16 ~ 2021.04.16

Hanwha Techwin Security Vietnam Company Limited	우리은행(홍콩)	10,880,000 (USD 10,000,000)	2017.08.30 ~ 2022.08.30

5,440,000 (USD 5,000,000)	2017.10.24 ~ 2022.12.20

5,440,000 (USD 5,000,000)	2017.10.24 ~ 2023.03.23

우리은행(베트남)(주1)	6,528,000 (USD 6,000,000)	2017.10.24 ~ 2022.10.24

6,528,000 (USD 6,000,000)	2017.10.24 ~ 2023.01.24

Hanwha Aerospace USA Co.,	KEB하나은행(뉴욕)	76,160,000 (USD 70,000,000)	2019.09.20 ~ 2024.09.20

21,760,000 (USD 20,000,000)	2020.07.10 ~ 2021.07.09

(주1) HAE 및 HTSV 법인의 우리은행(베트남) 지급보증금액은 이자 등의 제반비용을 포함하고 있습니다.

(3) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공자	보증내역	통화	금액

한국방위산업진흥협회	이행보증	KRW	1,235,451,903

서울보증보험	이행보증	KRW	326,665,821

USD	6,604,631

(4) 당기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	담보설정액	담보권자	담보내역

출자금	KRW	10,372,515	한국방위산업진흥협회	보증보험 발급 등

(5) 상법 제530조의 9 제1항에 의거 회사와 분할회사(한화디펜스㈜, 한화파워시스템㈜, 한화정밀기계㈜, 한화테크윈㈜)는 분할회사의 분할 전 채무(책임을 포함함)에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 분할 전 채무금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	분할기일	금액

한화디펜스(주)	2017.7.1	827,495,768

한화파워시스템(주)	2017.7.1	81,004,358

한화정밀기계(주)	2017.7.1	47,401,852

한화테크윈(주)	2018.4.1	200,294,159

(6) 당기말 현재 보증채무 담보제공 목적으로 회사의 어음 1매가 한국방위산업진흥협회에 담보로 제공되어 있습니다.(7) 당기말 현재 회사는 (주)캐스가 부담하고 있는 차입금에 대하여 8,000백만원의 자금보충약정을 제공하고 있습니다. 이러한 자금보충 약정과 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성이 높지 아니하여 당기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 않았습니다.

(8) 당기말 회사의 일부 차입 약정에는 연결재무제표를 기준으로 아래 기준을 초과할 경우 기한이익상실의 사유가 있습니다. 기준은 차입금별로 상이하게 적용되고 있으며, 일정 기준 이상의 부채비율 초과와 자기자본 대비 담보 설정 비율, 총 자산 대비 자산 비율, 상호출자제한기업집단 제외 여부 등이 기준 대상입니다. 또한 중국공상은행(ICBC)으로부터 차입한 1,000억원의 차입금에 대하여 공인신용평가기관에 의한 당사의 신용등급이 2단계 이상 하락시에는 은행 통지에 의하여 한도액을 줄이거나 대출거래를 일시 정지할 수 있습니다. 다만, 기한이익상실의 사유가 발생시에는 대주의 결의와 서면 통지가 있을 경우에만 상환 의무가 존재합니다.

(9) 회사는 신제품 개발을 위하여 미국의 General Electric Company 등과 기술도입계약 등을 체결하고 있습니다.

(10) 회사는 엔진부품사업 육성과 중장기 비즈니스 모델 확대를 위하여 미국의 Pratt Whitney(프랫앤휘트니) 등과 항공기 엔진의 개발, 양산, After market 매출까지 사업의 효익과 위험을 참여지분율만큼 배분받는 RSP(Risk and revenue Sharing Program)약정을 체결하고 있습니다. 해당 약정의 컨소시엄 리더(OEM, Original Equipment Manufacturer)인 Pratt Whitney 등은 Airbus 등의 항공기 제조업체 및 대한항공 등의 운송서비스사에 제품 및 서비스를 제공하고 있으며, 회사는 약정에 따라 참여지분율(회사가 납품하는 엔진의 종류에 따라 구분된 각 프로그램에 대해 1~3%)만큼의 권리와 의무를 부담하고 있습니다. 약정에 따른 수익은 대부분 약정 상 지정된 의무 제품 납품에 의하여 발생하고 있으며, 엔진 정비 및 기타 용역 제공에 의한 수익이 일부 발생하고 있습니다. 또한 약정에 대한 비용은 제품 납품에 따른 제조 비용과 사업 참여를 위해 지급하기로 약정한 사업참여비, 엔진의 성능 향상을 위해 사용된 개발 비용과 프로그램 관리비 및 고객에게 지급한 판매촉진비 등이 있습니다. 또한 회사는 해당 약정에 따라 프로그램에서 제공하는 금전대차한도 등의 약정사항을 지분율 만큼 배분 받았으며, 이에 따르면 Indigo Airline, Delta Airline 등에 금전소비대차 한도 108,082 백만원을 제공하고 있습니다.

(11) 회사는 당기말 기준으로 우리은행 및 KDB산업은행 등과 회사의 협력기업 공동지원을 위한 대ㆍ중소기업동반성장협약을 체결하고 있습니다. 본 협약에 따라 회사가 예치하는 예탁금 220억원을 기반으로 우리은행과 KDB산업은행 등이 추가로 출자한 특별펀드를 조성하여 회사와 거래하는 협력 중소기업에 자금을 지원하고 있습니다. (12) 2014년 4월 20일 삼성SDS 과천전산센터 내 발전기 4호기 연도 부근에서 발생한 화재와 관련하여, 삼성화재는 삼성SDS에 지급한 위 화재 관련 보험금 약 148억원을 청구하는 구상금 청구의 소를, 삼성SDS는 삼성화재 보상액을 초과하는 부분인 약 683억원을 청구하는 손해배상청구의 소를, 삼성중공업은 약 100억원의 구상금을 청구하는 소를 회사를 상대로 각 제기하였습니다. 위 소송 중 원고가 삼성SDS인 소송은 1심은 승소하였으나 원고측의 항소로 2심이 진행중이고, 나머지 2건은 1심이 진행 중에 있습니다.

(13) 2015년 12월 발생한 수리온 헬기의 추락 사고의 한 원인이 회사가 납품한 엔진 결함임을 근거로 대한민국 정부는 추락 헬기 가액 약 171억원을 청구하는 손해배상 청구의 소와 동일 현상으로 의심되는 엔진의 수리비를 청구하는 손해배상 청구의 소를 회사와 한국항공우주산업주식회사를 공동피고로 하여 각각 제기하였습니다. 추락 헬기 가액의 손해 배상 청구의 소는 2019년 9월과 2021년 1월에 원고인 대한민국 정부의 청구를 기각하는 1심과 2심 판결이 각각 선고되었으며, 원고는 이에 불복하여 상고를 제기하였습니다. 수리비 손해 배상 청구의 소는 2020년 1월 원고인 대한민국 정부의 청구를 기각하는 1심 판결이 선고되었으며, 원고는 이에 불복하여 항소를 제기하였습니다. 현재로서는 본 소송들의 결과를 예측할 수 없습니다.

(14) 주석 34-(12) ~ (1 3)에서 설명하고 있는 사건을 제외하고, 당기말 현재 회사가 원고로서 계류중인 소송사건은 1건으로 소송가액은 총 320백만원이며, 피고로서 계류중인 소송사건은 12건으로 소송가액은 총 5,790백만원입니다. 당기말 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

36. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익(손실)	13,761,654	(10,194,110)

비용(수익) 조정사항

감가상각비	31,962,457	30,809,672

기술사용료	29,731,282	31,628,982

기타장기종업원급여	2,536,679	3,181,847

당기손익-공정가치 금융자산평가손실	6,099,172	349,964

매출채권처분손실	134,879	-

무형자산상각비	11,613,135	20,318,600

무형자산처분손실	23,478	1,934

무형자산손상차손	9,970,000	2,451,208

외화환산손실	23,368,463	11,842,154

유형자산처분손실	13,371	50,609

유형자산재평가손실	2,054,522	-

이자비용	39,205,477	34,274,290

퇴직급여	19,844,656	19,031,569

사용권자산상각비	2,976,618	1,917,110

재고자산평가손실(환입)	1,596,743	(1,628,597)

충당부채의 설정(환입)	4,401,583	(1,735,686)

대손상각비(환입)	-	14,419,746

기타대손상각비(환입)	333,209	-

파생상품평가손실	4,399,000	855,238

파생상품거래손실	5,793,200	-

배당금수익	(55,229,233)	(51,620,047)

외화환산이익	(29,142,396)	(3,362,027)

매각예정비유동자산처분이익	(6,318,580)	-

유형자산처분이익	(78,279)	(215,393)

무형자산처분이익	(13,854)	(13,186)

이자수익	(4,504,026)	(6,008,885)

당기손익-공정가치 금융자산평가이익	(1,414,776)	(1,062,076)

당기손익-공정가치 금융자산처분이익	-	(112,078)

파생상품평가이익	(5,404,333)	(5,069,462)

파생상품거래이익	(4,444,380)	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 증감	(20,147,127)	(24,306,280)

미수금의 증감	13,684,725	9,335,958

재고자산의 증감	(140,497,697)	(78,185,171)

예치보증금의 증감	-	-

기타유동자산의 증감	(29,240,998)	14,344,889

기타비유동자산의 증감	(28,249,748)	-

매입채무의 증감	32,823,099	67,841,600

미지급금의 증감	(20,650,627)	13,571,426

미지급비용의 증감	18,135,715	11,895,259

예수금의 증감	(1,567,918)	(678,563)

기타유동부채의 증감	119,659,353	9,709,260

기타장기종업원급여부채의 증감	(1,529,336)	(1,183,831)

퇴직금의 지급	(7,990,881)	(6,996,909)

관계기업 퇴직금 순전입액	(98,178)	89,735

영업으로부터 창출된 현금흐름	37,600,103	105,548,749

(2) 주요 비현금거래당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

건설중인자산의 본계정 대체	49,553,692	45,950,947

장기차입금의 유동성 대체	74,785,087	93,142,247

사채의 유동성 대체	194,718,857	30,000,000

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기

단기차입금	유동성차입금	장기차입금	유동성사채	사채	리스부채	합계

기초	90,919,060	93,142,247	473,779,087	29,972,897	658,164,135	19,260,839	1,365,238,265

현금흐름	24,080,940	(93,142,247)	50,000,000	(30,000,000)	205,652,329	(2,730,310)	153,860,712

외화환산효과	-	-	(2,094,000)	-	(2,305,000)	-	(4,399,000)

사채할인발행차금 상각	-	-	-	172,118	689,589	-	861,707

유동성대체	-	74,785,087	(74,785,087)	194,718,857	(194,718,857)	-	-

기타	-	-	-	-	-	(2,420,862)	(2,420,862)

기말	115,000,000	74,785,087	446,900,000	194,863,872	667,482,196	14,109,667	1,513,140,822

(단위: 천원)

구분	전기

단기차입금	유동성차입금	장기차입금	유동성사채	사채	리스부채	합계

기초	133,687,466	118,935,508	168,830,333	279,783,450	338,941,463	-	1,040,178,220

회계정책변경효과	-	-	-	-	-	2,204,163	2,204,163

현금흐름	(42,762,847)	(118,935,508)	396,900,000	(280,000,000)	348,675,528	(1,881,020)	301,996,153

외화환산효과	(5,557)	-	1,191,000	-	-	-	1,185,443

사채할인발행차금 상각	-	-	-	189,447	547,143	-	736,590

유동성대체	-	93,142,247	(93,142,247)	30,000,000	(30,000,000)	-	-

기타	-	-	-	-	-	18,937,695	18,937,695

기말	90,919,062	93,142,247	473,779,086	29,972,897	658,164,134	19,260,838	1,365,238,264

37. 보고기간 후 사건 (1) 2021년 1월 12일 회사는 우주 위성 사업 진출에 따른 개발 기술 역량 확보와 시너지 창출을 위하여 위성시스템 개발 및 관련 서비스 업체인 주식회사 쎄트렉아이의 지분 취득을 결정하였습니다. 지분 취득 방식은 신규 발생 주식을 인수하는 제3자 배정 유상증자에 대한 참여와 전환사채 취득의 방식으로 진행할 예정입니다.