한화에어로스페이스 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항

1.1 기업의 개요
한화에어로스페이스 주식회사 (이하 "회사")는 1977년 8월에 삼성정밀공업 주식회사로 설립되었습니다. 1987년 2월에 상호를 삼성항공산업 주식회사로 변경하였으며 2000년 3월에 삼성테크윈 주식회사, 2015년 6월 29일에 한화테크윈 주식회사, 2018년 3월 23일에 한화에어로스페이스 주식회사로 각각 변경하였습니다. 회사는 1987년 5월에 주식을 한국증권거래소에 상장하였으며, 경상남도 창원시 성산구 창원대로 1204를 본사로 하고 있습니다. 회사는 경상남도 창원시 외에 대전광역시, 충청북도 보은군 등의 국내사업장과 미국, 베트남 및 호주 등에 생산 및 판매 거점을 두고 있으며 항공기 엔진 제작 및 정비사업, 무기 및 총포탄 등의 제조 및 판매, 그리고 지상 방산 체계 제작 사업을 영위하고 있습니다.회사는 설립 후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 2025년 9월 30일 현재 납입자본금은 270,317백만원이며 최대주주는 주식회사 한화(지분율: 32.18%)입니다.

## 2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준
회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께이해해야 합니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품 : 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품 : 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시' : 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
2.3 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.회사는 필라2 법인세에 대한 이연법인세 자산 및 부채의 인식과 공시에 대한 예외 규정을 적용하였습니다. 또한 회사는 여러 관할국에서 필라2 모델 규정 도입을 고려하고 기업 구조를 검토하였습니다. 회사의 유효세율은 회사가 영업하고 있는 모든 관할국가에서 15%를 초과하므로 필라2 추가세액이 적용되지 않는다고 판단하였습니다. 따라서 회사는 당분기 재무제표에는 필라2 관련 법인세비용을 인식하지 않았습니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

## 4. 재무위험관리

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

위험	위험 합계

시장위험	신용위험

환위험	이자율위험

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	외환 위험은 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.	회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.	회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한 회사는 신규거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.	회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화, 유로화 등과 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다.	이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다.	신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권을 포함한 모든 금융자산(지분상품 제외)의 장부금액 및 최대보증금액과 동일합니다.	회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 등), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다.

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석
(단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험	이자율위험

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계	기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	EUR	AUD	USD	EUR	AUD

시장변수 변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향

시장변수 변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향	시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	회사가 보유하고 있는 주요 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향	다른 변수가 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 연이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 법인세차감전순이익에 미치는 영향

시장변수 상승 시 당기손익 증가	228,535,554	46,855,965	68,276	275,459,795	0

시장변수 상승 시 당기손익 감소	0	0	0	0	(23,932,000)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	0	0	0	0	23,932,000

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(228,535,554)	(46,855,965)	(68,276)	(275,459,795)	0

비파생금융부채의 장부금액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

비파생금융부채 합계	7,615,838,955

비파생금융부채 합계	매입채무 및 기타 채무	2,072,088,832

금융기관 차입금(사채 제외)	3,753,896,691

회사채	1,742,857,859

리스부채	46,995,573

비파생금융부채의 장부금액에 대한 기술	금액은 이자지급액을 포함하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

비파생금융부채 합계	5,896,101,288

비파생금융부채 합계	매입채무 및 기타 채무	1,588,316,510

금융기관 차입금(사채 제외)	2,745,081,371

회사채	1,516,737,799

리스부채	45,965,608

비파생금융부채의 장부금액에 대한 기술	금액은 이자지급액을 포함하고 있습니다.

비파생금융부채에 대한 만기분석 공시
당분기말 (단위 : 천원)

6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 합계	3,615,030,192	2,186,007,254	1,177,219,865	776,931,711	84,921,816	7,840,110,838

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 합계	매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름	1,853,385,119	13,040,692	42,691,521	86,193,722	81,513,157	2,076,824,211

은행차입금, 미할인현금흐름	1,657,902,437	1,645,296,426	417,206,070	116,645,582	0	3,837,050,515

회사채, 미할인현금흐름	94,485,315	521,379,144	705,938,012	553,314,450	0	1,875,116,921

리스부채, 미할인현금흐름	9,257,321	6,290,992	11,384,262	20,777,957	3,408,659	51,119,191

전기말 (단위 : 천원)

6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 합계	2,947,635,719	998,451,256	866,578,326	1,228,223,329	115,044,729	6,155,933,359

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 합계	매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름	1,350,929,612	5,760,601	55,957,628	70,089,077	111,260,261	1,593,997,179

은행차입금, 미할인현금흐름	1,443,081,817	911,323,746	191,864,478	295,846,800	0	2,842,116,841

회사채, 미할인현금흐름	148,526,174	74,632,061	606,996,206	838,090,361	0	1,668,244,802

리스부채, 미할인현금흐름	5,098,116	6,734,848	11,760,014	24,197,091	3,784,468	51,574,537

비파생금융부채에 대한 설명
상기의 비파생금융부채에는 금융보증부채를 포함하고 있습니다. 따라서 보증을 제공받은 회사가 의무를 이행하지 못할 경우에는 지급 의무가 발생할 수 있습니다. 이와 관련된 유동성 위험은 주석 39의 우발부채와 약정사항을 참고하시기 바랍니다.

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

부채(A)	15,790,052,648

자본(B)	8,698,839,334

부채비율(A/B)	1.815

현금및현금성자산(C)	2,911,097,594

기타유동금융자산	1,623,529,734

차입금및사채(E)	5,496,754,550

순차입금비율((E-(CD))/B)	0.111

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보	회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

부채(A)	13,843,180,975

자본(B)	3,521,578,313

부채비율(A/B)	3.931

현금및현금성자산(C)	1,375,000,869

기타유동금융자산	56,000,000

차입금및사채(E)	4,261,819,170

순차입금비율((E-(CD))/B)	0.805

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보	회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

## 5. 공정가치측정

금융자산의 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	금융상품	파생상품자산	기타금융자산	금융자산, 분류 합계

금융자산	2,911,097,594	2,318,711,889	1,624,546,734	4,582,350	310,502,164	7,169,440,731

금융자산, 공정가치	2,911,097,594	2,318,711,889	1,624,546,734	4,582,350	310,502,164	7,169,440,731

전기말 (단위 : 천원)

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	금융상품	파생상품자산	기타금융자산	금융자산, 분류 합계

금융자산	1,375,000,869	2,240,718,631	57,033,062	86,985,530	303,790,353	4,063,528,445

금융자산, 공정가치	1,375,000,869	2,240,718,631	57,033,062	86,985,530	303,790,353	4,063,528,445

금융부채의 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

매입채무및기타채무	차입금	파생상품 금융부채	기타금융부채	금융부채, 분류 합계

금융부채	2,053,325,305	5,496,754,550	5,307,695	18,763,527	7,574,151,077

금융부채, 공정가치	2,053,325,305	5,529,440,872	5,307,695	18,763,527	7,606,837,399

전기말 (단위 : 천원)

매입채무및기타채무	차입금	파생상품 금융부채	기타금융부채	금융부채, 분류 합계

금융부채	1,578,446,442	4,261,819,170	8,803,452	9,870,068	5,858,939,132

금융부채, 공정가치	1,578,446,442	4,285,863,396	8,803,452	9,870,068	5,882,983,358

공정가치 서열체계에 대한 공시

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

투입변수의 유의성	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격	직접적(예: 가격) 또는 간접적(예: 가격에서 도출되어)으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함)	관측가능한 시장정보에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 분류

현금및현금성자산	금융상품	기타금융자산	파생상품자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산	0	0	0	0	0	1,560,651,504	0	1,560,651,504	176,498,857	0	134,003,307	310,502,164	0	4,582,350	0	4,582,350

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 분류

현금및현금성자산	금융상품	기타금융자산	파생상품자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산	7,600,000	7,600,000	57,000,000	57,000,000	198,758,822	105,031,531	303,790,353	25,571,157	61,414,373	86,985,530

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융부채, 분류

파생상품 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융부채	0	5,307,695	0	5,307,695

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융부채, 분류

파생상품 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융부채	8,803,452	8,803,452

## 6. 범주별 금융상품

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	파생상품자산

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

현금및현금성자산	금융상품	기타금융자산	매출채권및기타채권	현금및현금성자산	금융상품	기타금융자산	매출채권및기타채권	현금및현금성자산	금융상품	기타금융자산	매출채권및기타채권	현금및현금성자산	금융상품	기타금융자산	매출채권및기타채권

금융자산	0	1,560,651,504	133,655,900	1,694,307,404	176,846,264	176,846,264	2,911,097,594	63,895,230	2,318,711,889	5,293,704,713	4,582,350	4,582,350	7,169,440,731

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	파생상품자산

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

현금및현금성자산	금융상품	기타금융자산	매출채권및기타채권	현금및현금성자산	금융상품	기타금융자산	매출채권및기타채권	현금및현금성자산	금융상품	기타금융자산	매출채권및기타채권	현금및현금성자산	금융상품	기타금융자산	매출채권및기타채권

금융자산	7,600,000	57,000,000	104,688,418	169,288,418	199,101,935	199,101,935	1,367,400,869	33,062	2,240,718,631	3,608,152,562	86,985,530	86,985,530	4,063,528,445

위험회피/매매목적-파생상품금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

파생상품 목적의 지정

매매 목적	위험회피 목적

파생상품 계약 유형

주식 관련	통화 관련	주식 관련	통화 관련

파생상품 유형

옵션계약	스왑계약	선도계약	옵션계약	스왑계약	선도계약	옵션계약	스왑계약	선도계약	옵션계약	스왑계약	선도계약

파생상품 금융자산	0	4,582,350

전기말 (단위 : 천원)

파생상품 목적의 지정

매매 목적	위험회피 목적

파생상품 계약 유형

주식 관련	통화 관련	주식 관련	통화 관련

파생상품 유형

옵션계약	스왑계약	선도계약	옵션계약	스왑계약	선도계약	옵션계약	스왑계약	선도계약	옵션계약	스왑계약	선도계약

파생상품 금융자산	61,414,373	457,749	25,113,408

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	파생상품 금융부채

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계	금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

매입채무및기타채무	차입금	기타금융부채	매입채무및기타채무	차입금	기타금융부채

금융부채	2,053,325,305	5,496,754,550	18,763,527	7,568,843,382	5,307,695	5,307,695	7,574,151,077

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	파생상품 금융부채

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계	금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

매입채무및기타채무	차입금	기타금융부채	매입채무및기타채무	차입금	기타금융부채

금융부채	1,578,446,442	4,261,819,170	9,870,068	5,850,135,680	8,803,452	8,803,452	5,858,939,132

위험회피/매매목적-파생상품금융부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

파생상품 목적의 지정

위험회피 목적	매매 목적

파생상품 계약 유형

이자율 관련	통화 관련	이자율 관련	통화 관련

파생상품 유형

스왑계약	선도계약	스왑계약	선도계약	스왑계약	선도계약	스왑계약	선도계약

파생상품 금융부채	290,952	5,016,743

전기말 (단위 : 천원)

파생상품 목적의 지정

위험회피 목적	매매 목적

파생상품 계약 유형

이자율 관련	통화 관련	이자율 관련	통화 관련

파생상품 유형

스왑계약	선도계약	스왑계약	선도계약	스왑계약	선도계약	스왑계약	선도계약

파생상품 금융부채	1,274,917	7,528,535

금융상품의 범주별 손익의 공시
당분기 (단위 : 천원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

이자수익(금융수익)	4,589,012	66,313,278

배당금수익(금융수익)	0

평가손익, 금융상품	3,169,299	(32,066,075)

이자비용	(166,458,480)

외화환산손익	(1,575,105)	13,380,021	16,328,064

외환차익(차손)	(26,161,928)	(21,795,407)

기타의대손상각비 환입(비용)	0

매출채권처분손실	(5,308,888)

금융상품의 범주별 손익에 대한 기술	평가손익은 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

전분기 (단위 : 천원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

이자수익(금융수익)	9,178,275	26,318,596

배당금수익(금융수익)	137,970

평가손익, 금융상품	(1,743,211)	(63,449,756)

이자비용	(120,462,826)

외화환산손익	7,188,596	(17,449,109)	7,494,485

외환차익(차손)	10,195,002	5,098,295

기타의대손상각비 환입(비용)	(92,914,855)

매출채권처분손실	(5,632,676)

금융상품의 범주별 손익에 대한 기술	전분기 전환사채 상품의 환산손익이 포함되어 있습니다.	평가손익은 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

위험회피/매매목적-파생상품관련손익에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

파생상품 목적의 지정	파생상품 목적의 지정 합계

위험회피 목적	매매 목적

파생상품 계약 유형

이자율 관련	통화 관련	주식 관련	이자율 관련	통화 관련	주식 관련

파생상품 유형

스왑계약	선도계약	옵션계약	스왑계약	선도계약	옵션계약	스왑계약	선도계약	옵션계약	스왑계약	선도계약	옵션계약	스왑계약	선도계약	옵션계약	스왑계약	선도계약	옵션계약

파생상품평가손익	(20,619,000)	2,054,044	344,578,326	326,013,370

파생상품평가손익, 세전기타포괄손익	(983,965)	(87,941)	0	(1,071,906)

파생상품거래손익	2,349,000	0	(61,414,373)	6,523,061	(52,542,312)

이자율스왑, 통화스왑 위험회피 평가손익에 대한 기술	법인세효과 차감 전 금액입니다. 평가손익은 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

전분기 (단위 : 천원)

파생상품 목적의 지정	파생상품 목적의 지정 합계

위험회피 목적	매매 목적

파생상품 계약 유형

이자율 관련	통화 관련	주식 관련	이자율 관련	통화 관련	주식 관련

파생상품 유형

스왑계약	선도계약	옵션계약	스왑계약	선도계약	옵션계약	스왑계약	선도계약	옵션계약	스왑계약	선도계약	옵션계약	스왑계약	선도계약	옵션계약	스왑계약	선도계약	옵션계약

파생상품평가손익	0	0	(5,588,000)	(4,319,516)	(9,907,516)

파생상품평가손익, 세전기타포괄손익	(1,866,762)	(2,292,387)	0	(4,159,149)

파생상품거래손익	252,000	0	(14,081,278)	(13,829,278)

이자율스왑, 통화스왑 위험회피 평가손익에 대한 기술	법인세효과 차감 전 금액입니다. 평가손익은 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

## 7. 금융자산의 양도

금융자산의 양도에 대한 공시
당분기 및 전기말 현재 전체가 제거되지는 않은 양도 금융자산은 없습니다.

## 8. 현금및현금성자산

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산 합계	2,911,097,594

현금및현금성자산 합계	요구불예금	82,325,024

기타현금성자산	2,828,772,570

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산 합계	1,375,000,869

현금및현금성자산 합계	요구불예금	43,522,925

기타현금성자산	1,331,477,944

## 9. 사용제한 금융자산

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

사용이 제한된 금융자산	현금및현금성자산	5,097,963	기술개발사업협약 외

기타금융자산(단기금융상품)	66,978,230	상생협력기금 외

기타금융자산(장기금융상품)	17,000	담보성예금 외

사용이 제한된 금융자산 합계	72,093,193	당분기말 회사는 우리사주조합 관련하여 한국증권금융에 원화정기예금 13,878백만원을 담보로 제공하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

사용이 제한된 금융자산	현금및현금성자산	72,365	기술개발사업협약 외

기타금융자산(단기금융상품)	53,100,000	상생협력기금 외

기타금융자산(장기금융상품)	33,062	담보성예금 외

사용이 제한된 금융자산 합계	53,205,427

## 10. 기타금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산의 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

당기손익-공정가치측정금융자산	출자금에 대한 기술	지분상품에 대한 기술

금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	금융자산, 분류	기타금융자산	동반성장예탁금	53,100,000

저축성보험	1,507,551,504	머니마켓펀드(MMF)상품 1,506,552백만원이 포함되어있습니다.

수익증권	66,586,222

지분상품	344,517	회사는 당분기 중 지분상품을 매각한 내역이 없습니다.

출자금	48,496,561	당분기말 현재 상기 출자금의 일부는 보증에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 40 참조).

기타채무상품	18,228,600

금융자산, 분류 합계	1,694,307,404

전기말 (단위 : 천원)

당기손익-공정가치측정금융자산	출자금에 대한 기술	지분상품에 대한 기술

금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	금융자산, 분류	기타금융자산	동반성장예탁금	53,100,000

저축성보험	3,900,000

수익증권	36,802,696

지분상품	348,811

출자금	48,426,911

기타채무상품	19,110,000

금융자산, 분류 합계	161,688,418

기타포괄손익-공정가치금융자산의 구성내역
당분기말 (단위 : 천원)

기타금융자산

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	176,846,264

기타포괄손익-공정가치 지분상품에 대한 기술	위 금융자산의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

전기말 (단위 : 천원)

기타금융자산

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	199,101,935

기타포괄손익-공정가치 지분상품에 대한 기술	위 금융자산의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

상각후원가측정금융자산의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가측정금융자산

금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 분류	장기성예금	63,895,230

미수금	138,498,627

미수수익	8,786,000

보증금	8,819,584

대여금	12,553,941

금융자산, 분류 합계	232,553,382

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가측정금융자산

금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 분류	장기성예금	33,062

미수금	78,382,316

미수수익	849,501

보증금	8,752,473

대여금	17,164,328

금융자산, 분류 합계	105,181,680

상각후원가측정 금융자산의 대손충당금 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

장부금액

손상차손누계액

기초	98,488,450

기대신용손실전(환)입, 금융자산	0

제각을 통한 감소, 금융자산	0

기타	(4,676,853)

분기말	93,811,597

전분기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

장부금액

손상차손누계액

기초	696,556

기대신용손실전(환)입, 금융자산	92,914,855

제각을 통한 감소, 금융자산	(394,197)

기타	(4,801,018)

분기말	88,416,196

## 11. 매출채권 및 계약자산

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동 매출채권및계약자산 합계	2,456,886,492	(1,209,525)	2,455,676,967

유동 매출채권및계약자산 합계	유동매출채권	2,033,074,931	(1,209,525)	2,031,865,406

유동계약자산	423,811,561	0	423,811,561

비유동 매출채권및계약자산 합계	118,188,331	0	118,188,331

비유동 매출채권및계약자산 합계	비유동매출채권	118,188,331	0	118,188,331

비유동계약자산	0	0	0

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동 매출채권및계약자산 합계	2,331,220,686	(3,474,782)	2,327,745,904

유동 매출채권및계약자산 합계	유동매출채권	2,043,589,093	(3,474,782)	2,040,114,311

유동계약자산	287,631,593	0	287,631,593

비유동 매출채권및계약자산 합계	95,531,223	(75,521)	95,455,702

비유동 매출채권및계약자산 합계	비유동매출채권	95,531,223	(75,521)	95,455,702

비유동계약자산	0	0	0

금융자산 공시에 대한 설명
회사는 당분기 중 은행에 매출채권을 양도하고 현금을 수령한 미결제금액이 없습니다. 미결제금액에 대해서는 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우 연결회사가 금융기관에 해당금액을 지급할 의무가 있습니다.

손실충당금의 변동내역과 금융상품 총 장부금액의 변동내역에 관한 설명
당분기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권	계약자산

장부금액

손상차손누계액

기초	(3,550,303)

기타	2,340,778	0

분기말	(1,209,525)	0

전분기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권	계약자산

장부금액

손상차손누계액

기초	(3,571,836)

기타	0	0

분기말	(3,571,836)	0

## 12. 파생상품

파생상품에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

파생상품 목적의 지정	파생상품 목적의 지정 합계

매매 목적	위험회피 목적

파생상품 계약 유형

주식 관련	통화 관련	이자율 관련	주식 관련	통화 관련	이자율 관련

파생상품 유형

옵션계약	스왑계약	선도계약	옵션계약	스왑계약	선도계약	옵션계약	스왑계약	선도계약	옵션계약	스왑계약	선도계약	옵션계약	스왑계약	선도계약	옵션계약	스왑계약	선도계약

파생상품 금융자산	0	4,582,350	4,582,350

파생상품 금융부채	5,016,743	290,952	5,307,695

전기말 (단위 : 천원)

파생상품 목적의 지정	파생상품 목적의 지정 합계

매매 목적	위험회피 목적

파생상품 계약 유형

주식 관련	통화 관련	이자율 관련	주식 관련	통화 관련	이자율 관련

파생상품 유형

옵션계약	스왑계약	선도계약	옵션계약	스왑계약	선도계약	옵션계약	스왑계약	선도계약	옵션계약	스왑계약	선도계약	옵션계약	스왑계약	선도계약	옵션계약	스왑계약	선도계약

파생상품 금융자산	61,414,373	457,749	25,113,408	86,985,530

파생상품 금융부채	7,528,535	1,274,917	8,803,452

회사는 P NGPF Manufacturing company Singapore PTE.Ltd 잔여주식(70%) 취득을 위한 콜옵션을 보유하고 있었으나, 2025년 8월 19일 동 옵션에 대한 행사권을 포기하였습니다. 이에 따라 당분기에 파생상품거래손실 61,414백만원을 인식했습니다.

위험회피수단에 대한 세부 정보 공시
(단위 : 천원)

위험회피

현금흐름위험회피

금융자산, 분류

통화스왑계약

위험회피수단, 자산	4,582,350

위험회피수단, 부채	0

위험회피수단이 포함된 재무상태표 항목에 대한 기술	당분기말 현재 회사는 변동금리부사채와 관련하여 달러화(USD)에 대한 환율 및 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑매도(매입)계약을 체결하였으며, 관련 계약에 대하여 통화스왑 파생상품자산 4,582,350천원을 인식하였습니다.

## 13. 재고자산

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

재고자산 합계	3,747,852,491	(22,430,182)	3,725,422,309

재고자산 합계	유동 제상품(제품, 상품)	647,992,452	(2,058,272)	645,934,180

반제품	806,580,836	(1,380,415)	805,200,421

유동재공품	1,009,569,967	(376,705)	1,009,193,262

유동원재료	1,158,618,139	(18,614,790)	1,140,003,349

유동저장품	349,953	0	349,953

유동 운송중 재고자산	124,741,144	0	124,741,144

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

재고자산 합계	2,564,989,350	(23,246,835)	2,541,742,515

재고자산 합계	유동 제상품(제품, 상품)	330,782,674	(2,090,298)	328,692,376

반제품	579,921,171	(1,353,885)	578,567,286

유동재공품	549,563,315	(376,445)	549,186,870

유동원재료	992,116,332	(19,391,392)	972,724,940

유동저장품	3,307,964	(34,815)	3,273,149

유동 운송중 재고자산	109,297,894	0	109,297,894

재고자산 관련 비용에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	4,067,340,416

재고자산 평가손실	(816,653)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	3,131,827,130

재고자산 평가손실	(2,965,033)

## 14. 기타자산

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산 합계	2,322,229,831

기타유동자산 합계	유동선급금	2,270,825,120

유동선급비용	51,404,711

기타비유동자산 합계	60,019,642

기타비유동자산 합계	비유동선급금	32,560,110

장기선급비용	27,459,532

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산 합계	1,689,344,603

기타유동자산 합계	유동선급금	1,663,933,823

유동선급비용	25,410,780

기타비유동자산 합계	133,063,285

기타비유동자산 합계	비유동선급금	99,935,909

장기선급비용	33,127,376

## 15. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

토지	건물 및 구축물	기계장치	건설중인자산 및 미착기계	기타유형자산	유형자산 합계

기초	1,345,403,332	684,159,256	232,442,368	149,927,927	50,466,511	2,462,399,394

취득	0	0	307	294,547,091	436,648	294,984,046

처분	0	(2,527,621)	(1,095,664)	0	(1,472,579)	(5,095,864)

감가상각	0	(21,963,680)	(34,106,569)	0	(14,880,017)	(70,950,266)

유형자산손상차손환입	0	0	0	0	0	0

대체	132,241	40,180,301	43,372,852	(79,900,891)	11,468,177	15,252,680

분기말	1,345,535,573	699,848,256	240,613,294	364,574,127	46,018,740	2,696,589,990

대체에 대한 기술	차입원가 자본화 금액이 포함되어 있습니다. 차입원가 자본화에 적용한 자본화 이자율은 3.71%~4.12%이며, 당분기말 유형자산으로 자본화한 차입원가는 1,343백만원입니다.

전분기 (단위 : 천원)

토지	건물 및 구축물	기계장치	건설중인자산 및 미착기계	기타유형자산	유형자산 합계

기초	1,382,636,346	699,576,583	218,830,127	50,075,662	51,535,769	2,402,654,487

취득	0	8,989,285	5,695,216	106,825,399	3,525,982	125,035,882

처분	(43,555,692)	(10,680,796)	(10,160)	0	(11,764)	(54,258,412)

감가상각	0	(21,351,882)	(32,976,555)	0	(16,343,786)	(70,672,223)

유형자산손상차손환입	0	3,299,998	0	0	0	3,299,998

대체	0	3,585,943	24,194,036	(29,928,082)	4,880,594	2,732,491

분기말	1,339,080,654	683,419,131	215,732,664	126,972,979	43,586,795	2,408,792,223

대체에 대한 기술

당분기말 현재 상기 유형자산의 일부는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 40 참조).

자본화된 차입원가와 자본화 이자율에 대한 공시, 유형자산
(단위 : 백만원)

자산

유형자산

범위	범위 합계

하위범위	상위범위

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0371	0.0412

자본화된 차입원가	1,343

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

유형자산

토지	건물 및 구축물	기계장치	건설중인자산 및 미착기계	기타유형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	정부보조금	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	정부보조금	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	정부보조금	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	정부보조금	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	정부보조금	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

분기말	1,346,313,848	(778,275)	0	0	1,345,535,573	1,084,292,272	(2,197,628)	(381,721,783)	(524,605)	699,848,256	881,420,520	0	(640,718,981)	(88,245)	240,613,294	364,574,127	0	0	0	364,574,127	276,461,078	(11,376)	(230,429,199)	(1,763)	46,018,740

전분기 (단위 : 천원)

유형자산

토지	건물 및 구축물	기계장치	건설중인자산 및 미착기계	기타유형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	정부보조금	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	정부보조금	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	정부보조금	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	정부보조금	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	정부보조금	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

분기말	1,339,858,929	(778,275)	0	0	1,339,080,654	1,040,586,834	(2,262,597)	(354,905,106)	0	683,419,131	822,345,806	0	(606,524,897)	(88,245)	215,732,664	126,972,979	0	0	0	126,972,979	283,344,647	0	(239,756,089)	(1,763)	43,586,795

유형자산 합계 총장부금액에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

총장부금액	정부보조금	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계

분기말	3,953,061,845	(2,987,279)	(1,252,869,963)	(614,613)	2,696,589,990

소유권이 제한된 유형자산의 내용	당분기말 현재 상기 유형자산의 일부는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 40 참조).

전분기 (단위 : 천원)

총장부금액	정부보조금	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계

분기말	3,613,109,195	(3,040,872)	(1,201,186,092)	(90,008)	2,408,792,223

소유권이 제한된 유형자산의 내용

감가상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 천원)

감가상각비, 유형자산

기능별 항목	매출원가	64,729,611

판매비와 일반관리비	3,815,854

연구개발비	2,404,801

기능별 항목 합계	70,950,266

전분기 (단위 : 천원)

감가상각비, 유형자산

기능별 항목	매출원가	67,097,950

판매비와 일반관리비	2,755,435

연구개발비	818,838

기능별 항목 합계	70,672,223

## 16. 투자부동산

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초	0

처분	0

기말	0

처분, 투자부동산에 대한 기술	회사는 2024년 3월 27일 한화세미텍㈜(구, 한화정밀기계㈜)의 반도체 공정설비 사업 확대를 위한 유상증자에 투자부동산 11,775,246천원을 포함한 현물출자를 진행하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초	11,775,246

처분	(11,775,246)

기말	0

처분, 투자부동산에 대한 기술

투자부동산에서 발생한 임대수익에 대한 공시
전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	190

## 17. 무형자산

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

영업권	자본화된 개발비 지출액	산업재산권	국제공동사업권	기술사용권	컴퓨터소프트웨어	기타무형자산	무형자산 및 영업권 합계

기초	278,998,028	425,142,616	2,054,910	298,496,200	30,234,327	25,791,646	105,891,031	1,166,608,758

내부창출	0	31,952,620	0	0	0	0	0	31,952,620

사업결합을 통한 취득, 무형자산 및 영업권	0	0	172,118	211,202	0	934,924	27,936,469	29,254,713

처분	0	0	(89,145)	0	0	(17,550)	0	(106,695)

상각	0	(7,666,077)	(323,630)	0	(2,265,545)	(14,038,709)	(114,333)	(24,408,294)

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	0	391,534	0	0	(172,915)	111,972,281	(111,493,457)	697,443

기타증감	0	0	0	(10,222,771)	0	0	0	(10,222,771)

분기말	278,998,028	449,820,693	1,814,253	288,484,631	27,795,867	124,642,592	22,219,710	1,193,775,774

상각누계액에 대한 기술	손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

기타증감에 대한 기술	매출차감으로 인식한 10,222,771천원이 포함되어 있습니다.

대체에 대한 기술	차입원가 자본화 금액이 포함되어 있습니다. 차입원가 자본화에 적용한 자본화 이자율은 3.71%~4.12%이며, 당분기말 무형자산으로 자본화한 차입원가는 1,193백만원입니다.

전분기 (단위 : 천원)

영업권	자본화된 개발비 지출액	산업재산권	국제공동사업권	기술사용권	컴퓨터소프트웨어	기타무형자산	무형자산 및 영업권 합계

기초	272,825,375	369,254,370	2,211,913	281,591,980	33,485,607	26,878,441	59,464,126	1,045,711,812

내부창출	0	45,422,285	0	0	0	0	0	45,422,285

사업결합을 통한 취득, 무형자산 및 영업권	0	0	209,974	87,853	0	2,441,813	46,690,331	49,429,971

처분	0	0	(8,560)	0	0	(4)	(15,545,454)	(15,554,018)

상각	0	(6,957,211)	(329,338)	0	(2,438,460)	(11,267,029)	0	(20,992,038)

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	0	6,459,617	658	0	0	5,326,326	(2,317,123)	9,469,478

기타증감	0	0	0	(9,486,069)	0	0	0	(9,486,069)

분기말	272,825,375	414,179,061	2,084,647	272,193,764	31,047,147	23,379,547	88,291,880	1,104,001,421

상각누계액에 대한 기술	손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

기타증감에 대한 기술	매출차감으로 인식한 9,486,069천원이 포함되어 있습니다.

대체에 대한 기술

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권

영업권	자본화된 개발비 지출액	산업재산권	국제공동사업권	기술사용권	컴퓨터소프트웨어	기타무형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

분기말	278,998,028	0	278,998,028	573,361,303	(123,540,610)	449,820,693	4,970,388	(3,156,135)	1,814,253	373,441,292	(84,956,661)	288,484,631	52,985,700	(25,189,833)	27,795,867	322,816,542	(198,173,950)	124,642,592	22,334,043	(114,333)	22,219,710

전분기 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권

영업권	자본화된 개발비 지출액	산업재산권	국제공동사업권	기술사용권	컴퓨터소프트웨어	기타무형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

분기말	272,825,375	0	272,825,375	568,870,449	(154,691,388)	414,179,061	113,927,435	(111,842,788)	2,084,647	357,150,425	(84,956,661)	272,193,764	52,985,700	(21,938,553)	31,047,147	213,170,522	(189,790,975)	23,379,547	89,926,019	(1,634,139)	88,291,880

무형자산 및 영업권 합계 총장부금액에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

분기말	1,628,907,296	(435,131,522)	1,193,775,774

전분기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

분기말	1,668,855,925	(564,854,504)	1,104,001,421

자본화된 차입원가와 자본화 이자율에 대한 공시, 무형자산
(단위 : 백만원)

자산

무형자산 및 영업권

범위	범위 합계

하위범위	상위범위

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0371	0.0412

자본화된 차입원가	1,193

내용연수가 비한정인 무형자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

비한정 내용연수 무형자산

비한정 내용연수 무형자산	골프회원권	11,038,518

기타회원권	3,594,837

비한정 내용연수 무형자산 합계	14,633,355

전기말 (단위 : 천원)

비한정 내용연수 무형자산

비한정 내용연수 무형자산	골프회원권	11,038,518

기타회원권	3,074,837

비한정 내용연수 무형자산 합계	14,113,355

무형자산상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 천원)

무형자산상각비

기능별 항목	매출원가	12,055,840

판매비와 일반관리비	10,196,457

연구개발비	2,155,997

기능별 항목 합계	24,408,294

전분기 (단위 : 천원)

무형자산상각비

기능별 항목	매출원가	10,522,030

판매비와 일반관리비	9,445,390

연구개발비	1,024,618

기능별 항목 합계	20,992,038

현금창출단위의 정보에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

영업권

현금창출단위 합계	현금창출단위	지상방산체계	272,825,375

기타, 현금창출단위	6,172,653

현금창출단위 합계 합계	278,998,028

전기말 (단위 : 천원)

영업권

현금창출단위 합계	현금창출단위	지상방산체계	272,825,375

기타, 현금창출단위	6,172,653

현금창출단위 합계 합계	278,998,028

## 18. 리스

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

사용권자산

자산	부동산	36,062,307

차량운반구	5,675,143

기타(전산기기 등)	3,587,620

자산 합계	45,325,070

전기말 (단위 : 천원)

사용권자산

자산	부동산	34,454,421

차량운반구	5,202,743

기타(전산기기 등)	4,674,558

자산 합계	44,331,722

리스 및 리스부채의 증감에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채 합계	46,995,573

리스부채 합계	유동 리스부채	14,952,605

비유동 리스부채	32,042,968

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채 합계	45,965,608

리스부채 합계	유동 리스부채	11,240,837

비유동 리스부채	34,724,771

사용권자산의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

사용권자산

사용권자산의 추가	8,113

전분기 (단위 : 백만원)

사용권자산

사용권자산의 추가	4,358

사용권자산의 감가상각비 세부내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

감가상각비, 사용권자산

자산	부동산	5,510,414

차량운반구	2,220,657

기타(전산기기 등)	1,086,939

자산 합계	8,818,010

전분기 (단위 : 천원)

감가상각비, 사용권자산

자산	부동산	4,359,859

차량운반구	2,253,461

기타(전산기기 등)	831,609

자산 합계	7,444,929

리스부채 관련 손익에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용	1,122,617

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	2,123,020

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	3,195,169

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용	1,170,499

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	888,140

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	2,158,790

리스의 총현금유출에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

리스 현금유출	15,108

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

리스 현금유출	11,079

## 19. 종속기업, 관계기업및공동기업투자

(1) 당분기 및 전분기 중 종속기업, 관계기업및공동기업 투자주식의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업및공동기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

## 20. 매입채무및기타채무

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무	2,032,775,202

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무	610,879,590

단기미지급금	986,195,253

유동으로 분류되는 미지급비용	384,448,850

단기예수금	48,746,633

단기보증금	2,504,876

매입채무 및 기타비유동채무	504,491,927

매입채무 및 기타비유동채무	비유동매입채무	150,997,948

장기미지급금	43,129,184

비유동으로 분류되는 미지급비용	310,164,795

장기예수금	0

장기보증금	200,000

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무	1,649,533,370

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무	597,534,821

단기미지급금	499,963,145

유동으로 분류되는 미지급비용	517,750,836

단기예수금	34,284,568

단기보증금	0

매입채무 및 기타비유동채무	383,193,945

매입채무 및 기타비유동채무	비유동매입채무	171,959,983

장기미지급금	51,060,311

비유동으로 분류되는 미지급비용	157,477,520

장기예수금	0

장기보증금	2,696,131

공급자 금융약정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공급자금융약정

약정에 대한 설명	회사는 안정적인 운전자본 운영을 위하여 공급자금융약정을 체결하였습니다. 회사는 최초의 대금 지급기일에 맞춰 금융제공자를 통해 공급자에게 대금을 지급하여 채무를 결제하고 있으며 금융제공자에게 별도의 담보를 제공하지 않았습니다. 공급자금융약정에 따른 모든 매입채무는 재무상태표의 매입채무 및 기타채무에 포함되며, 상기 표의 미지급금에 포함됩니다.

공급자금융약정의 일부인 미지급금 장부금액	631,678,326

공급자가 금융제공자에게서 이미 대금을 수취한 부분에 해당하는 금융부채	631,678,326

전기말 (단위 : 천원)

공급자금융약정

약정에 대한 설명	회사는 안정적인 운전자본 운영을 위하여 공급자금융약정을 체결하였습니다. 회사는 최초의 대금 지급기일에 맞춰 금융제공자를 통해 공급자에게 대금을 지급하여 채무를 결제하고 있으며 금융제공자에게 별도의 담보를 제공하지 않았습니다. 공급자금융약정에 따른 모든 매입채무는 재무상태표의 매입채무 및 기타채무에 포함되며, 상기 표의 미지급금에 포함됩니다.

공급자금융약정의 일부인 미지급금 장부금액	259,301,958

공급자가 금융제공자에게서 이미 대금을 수취한 부분에 해당하는 금융부채	256,810,283

## 21. 차입금및사채

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금, 발행일	차입금, 만기	차입금, 이자율	차입금, 기준이자율	차입금, 기준이자율 조정	사채, 명목금액	사채에 대한 세부 정보 기술

차입금명칭	사채	125-2회 공모사채	2021.04.28	2026.04.28	0.0219	140,000,000

126-1회 공모사채	2023.04.20	2025.04.18	0.0426	0

126-2회 공모사채	2023.04.20	2026.04.20	0.0434	155,000,000

126-3회 공모사채	2023.04.20	2028.04.20	0.0444	30,000,000

127-1회 공모사채	2024.01.11	2026.01.09	0.0405	60,000,000

127-2회 공모사채	2024.01.11	2027.01.11	0.0414	260,000,000

127-3회 공모사채	2024.01.11	2029.01.11	0.0427	80,000,000

128-1회 공모사채	2024.06.26	2026.06.26	0.0356	70,000,000

128-2회 공모사채	2024.06.26	2027.06.25	0.0358	150,000,000

128-3회 공모사채	2024.06.26	2029.06.26	0.0370	80,000,000

129-1회 공모사채	2025.01.16	2027.01.15	0.0302	60,000,000

129-2회 공모사채	2025.01.16	2028.01.14	0.0318	240,000,000

129-3회 공모사채	2025.01.16	2030.01.16	0.0330	100,000,000

FRN 외화사채1	2022.08.12	2025.08.12	Compounded SOFR 3M	0.0105	0	이자율 변동 및 외화위험(환율변동)으로 인한 현금흐름을 회피하기 위해 통화스왑을 체결하였습니다(주석 12 참조).

FRN 외화사채2	2023.09.22	2026.09.22	Compounded SOFR 3M	0.0105	126,198,000	이자율 변동 및 외화위험(환율변동)으로 인한 현금흐름을 회피하기 위해 통화스왑을 체결하였습니다(주석 12 참조).

FRN 외화사채3	2024.07.29	2027.07.28	Compounded SOFR 3M	0.0105	196,308,000	이자율 변동 및 외화위험(환율변동)으로 인한 현금흐름을 회피하기 위해 통화스왑을 체결하였습니다(주석 12 참조).

전기말 (단위 : 천원)

차입금, 발행일	차입금, 만기	차입금, 이자율	차입금, 기준이자율	차입금, 기준이자율 조정	사채, 명목금액	사채에 대한 세부 정보 기술

차입금명칭	사채	125-2회 공모사채	2021.04.28	2026.04.28	0.0219	140,000,000

126-1회 공모사채	2023.04.20	2025.04.18	0.0426	115,000,000

126-2회 공모사채	2023.04.20	2026.04.20	0.0434	155,000,000

126-3회 공모사채	2023.04.20	2028.04.20	0.0444	30,000,000

127-1회 공모사채	2024.01.11	2026.01.09	0.0405	60,000,000

127-2회 공모사채	2024.01.11	2027.01.11	0.0414	260,000,000

127-3회 공모사채	2024.01.11	2029.01.11	0.0427	80,000,000

128-1회 공모사채	2024.06.26	2026.06.26	0.0356	70,000,000

128-2회 공모사채	2024.06.26	2027.06.25	0.0358	150,000,000

128-3회 공모사채	2024.06.26	2029.06.26	0.0370	80,000,000

129-1회 공모사채	2025.01.16	2027.01.15	0.0302	0

129-2회 공모사채	2025.01.16	2028.01.14	0.0318	0

129-3회 공모사채	2025.01.16	2030.01.16	0.0330	0

FRN 외화사채1	2022.08.12	2025.08.12	Compounded SOFR 3M	0.0105	44,100,000	이자율 변동 및 외화위험(환율변동)으로 인한 현금흐름을 회피하기 위해 통화스왑을 체결하였습니다(주석 12 참조).

FRN 외화사채2	2023.09.22	2026.09.22	Compounded SOFR 3M	0.0105	132,300,000	이자율 변동 및 외화위험(환율변동)으로 인한 현금흐름을 회피하기 위해 통화스왑을 체결하였습니다(주석 12 참조).

FRN 외화사채3	2024.07.29	2027.07.28	Compounded SOFR 3M	0.0105	205,800,000	이자율 변동 및 외화위험(환율변동)으로 인한 현금흐름을 회피하기 위해 통화스왑을 체결하였습니다(주석 12 참조).

사채의 장부금액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

사채

사채, 명목금액	1,747,506,000

사채할인발행차금	(4,648,141)

유동성 사채	(550,552,275)

사채	1,192,305,584

전기말 (단위 : 천원)

사채

사채, 명목금액	1,522,200,000

사채할인발행차금	(5,462,201)

유동성 사채	(158,843,451)

사채	1,357,894,348

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	단기차입금

차입금명칭	단기차입금	일반운영자금-KB국민은행	범위	하위범위	0.0396

상위범위	0.0410

범위 합계	90,000,000

시설자금-KB국민은행	범위	하위범위	0.0373

상위범위	0.0373

범위 합계	170,000,000

일반운영자금-중국은행	범위	하위범위	0.0371

상위범위	0.0371

범위 합계	90,000,000

시설자금-신한은행	범위	하위범위	0.0434

상위범위	0.0434

범위 합계	0

BLCP-신한은행	범위	하위범위	0.0367

상위범위	0.0372	0

범위 합계	300,000,000

일반운영자금-우리은행	범위	하위범위	0.0448

상위범위	0.0479

범위 합계	0

일반운영자금-NH농협은행	범위	하위범위	0.0379

상위범위	0.0390

범위 합계	250,000,000

시설자금-NH농협은행	범위	하위범위	0.0370

상위범위	0.0370

범위 합계	50,000,000

일반운영자금-한국산업은행	범위	하위범위	0.0350

상위범위	0.0407

범위 합계	680,000,000

일반운영자금-하나은행	범위	하위범위	0.0410

상위범위	0.0411

범위 합계	60,000,000

시설자금-하나은행	범위	하위범위	0.0361

상위범위	0.0418

범위 합계	288,000,000

일반운영자금-수협은행	범위	하위범위	0.0396

상위범위	0.0396

범위 합계	50,000,000

일반운영자금-광주은행	범위	하위범위	0.0404

상위범위	0.0404

범위 합계	30,000,000

일반운영자금-부산은행	범위	하위범위	0.0385

상위범위	0.0385

범위 합계	50,000,000

일반운영자금-아이엠뱅크	범위	하위범위	0.0370

상위범위	0.0373

범위 합계	100,000,000

일반운영자금-Banco Santander	범위	하위범위	0.0563

상위범위	0.0563

범위 합계	280,440,000

일반운영자금-Commerz	범위	하위범위	0.0562

상위범위	0.0593

범위 합계	140,220,000

차입금명칭 합계	2,628,660,000

전기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	단기차입금

차입금명칭	단기차입금	일반운영자금-KB국민은행	범위	하위범위	0.0396

상위범위	0.0410

범위 합계	150,000,000

시설자금-KB국민은행	범위	하위범위	0.0373

상위범위	0.0373

범위 합계	80,000,000

일반운영자금-중국은행	범위	하위범위	0.0371

상위범위	0.0371

범위 합계	90,000,000

시설자금-신한은행	범위	하위범위	0.0434

상위범위	0.0434

범위 합계	30,000,000

BLCP-신한은행	범위	하위범위	0.0367

상위범위	0.0372

범위 합계	0

일반운영자금-우리은행	범위	하위범위	0.0448

상위범위	0.0479

범위 합계	150,000,000

일반운영자금-NH농협은행	범위	하위범위	0.0379

상위범위	0.0390

범위 합계	0

시설자금-NH농협은행	범위	하위범위	0.0370

상위범위	0.0370

범위 합계	170,000,000

일반운영자금-한국산업은행	범위	하위범위	0.0350

상위범위	0.0407

범위 합계	650,000,000

일반운영자금-하나은행	범위	하위범위	0.0410

상위범위	0.0411

범위 합계	0

시설자금-하나은행	범위	하위범위	0.0361

상위범위	0.0418

범위 합계	208,000,000

일반운영자금-수협은행	범위	하위범위	0.0396

상위범위	0.0396

범위 합계	50,000,000

일반운영자금-광주은행	범위	하위범위	0.0404

상위범위	0.0404

범위 합계	0

일반운영자금-부산은행	범위	하위범위	0.0385

상위범위	0.0385

범위 합계	0