한화에어로스페이스 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 합병- 당사의 자회사인 한화시스템㈜는 2018년 8월 1일 한화에스앤씨 주식회사를 흡수합병 하였습니다. 한화에스앤씨 주식회사는 소프트웨어 개발 및 컨설팅업을 수행하고 있는 바, 한화시스템㈜와의 합병을 통해 사업영역 확대 및 사업간 시너지 효과 극대화를 통한 기업가치 제고를 기대하고 있습니다. 합병대상의 공정가치는 5,123억원입니다.- 당사의 자회사인 한화지상방산㈜는 사업영역 확대 및 사업간 시너지 효과의 극대화를 통한 기업가치 제고를 위해 2019년 1월 1일을 기준으로 한화디펜스㈜를 흡수 합병하였습니다. 해당 내용을 2018년 10월 22일 공시하였습니다. - 당사는 사업 역량 조기 확보 및 시장 확대를 목적으로 미국의 항공기 엔진 부품 제조업체인 EDAC Technologies LLC를 지배하고 있는 EDAC Technologies Holding Company의 지분 100%를 2019년 9월 30일자로 인수하였으며, 동일 자로 상호명을 Hanwha Aerospace USA Co.,으로 변경하였습니다. (2) 영업양수

- 당사는 항공엔진과 기체부문간 시너지 창출을 바탕으로 항공사업 전문회사로서의 입지를 공고히 하기 위하여 2018년 12월 31일 (주)한화의 항공기계사업 일체를 인수하였습니다. 최종 양수가액은 1,631억원이며 해당 내용은 2018년 10월 22일과 2019년 3월 19일에 공시되었습니다.- 당사의 자회사인 한화정밀기계(주)는 산업용장비 부문의 사업영역 확대를 통한 사업성 제고를 위하여 2018년 12월 31일 (주)한화의 공작기계사업 일체를 인수하였습니다. 최종 양수가액은 645억원이며 해당 내용은 2018년 10월 22일과 2019년 3월 19일에 공시되었습니다. - 당사의 자회사인 한화시스템㈜는 2020년 6월 위성통신사업을 위하여 영국에 Hanwha Systems Europe을 설립하였습니다. Hanwha Systems Europe, Ltd.는 위성통신 안테나 분야 사업인수를 통하여미래 신성장 동력을 확보하고자 2020년 6월 5일자로 Phasor Solution의 특허, 핵심인재 및 장비를 88억원에 포괄양수 하였습니다. 이후 Hanwha Systems Europ e은 Hanwha Phasor Ltd. 로 사명변경하였 습니다. (3) 영업양도- 당사의 자회사인 한화디펜스㈜는 사업가치 및 운용/투자 효율성 집중화를 위해 이사회 결의(2018.3.16)를 통하여 광전자 사업부문을 ㈜한화에 2018년 5월 1일 계약금액 360억원에 양도하였으며, 2018년 7월 31일 정산합의서 계약에 따라 최종 양도금액은 368억원으로 확정되었습니다.

- 당사의 자회사인 한화정밀기계㈜는 사업 효율성 제고를 위해 이사회 결의(2020.08.13)를 통하여 협동로봇 사업 일체를 ㈜한화에 2020년 8월 31일 계약금액 4,545백만원에 양도하였습니다.

(4) 자산양수 및 신규 출자

- 당사는 항공사업 분야 확대 및 사업구조 고도화를 통한 경쟁력 강화를 위해 2018년 12월 31일 ㈜한화가 100% 지분을 보유하고 있는 ㈜캐스의 지분 100%를 인수하였습니다.- 당사는 우주 위성 사업 진출에 따른 개발 기술 역량 확보와 시너지 창출을 위해 2021년 1월 12일 (주)쎄트렉아이의 신규발행주식 및 전환사채 인수계약 체결 후 2021년 1월15일 전환사채 500억, 2021년 4월 30일 신규발행주식 589억을 취득하였습니다.- 당사는 지속적 고성장 예상 자회사 사업에 대한 투자로 보유지분 및 기업가치 제고를 위해 2021년 3월 30일 한화시스템 주식회사의 주주배정 유상 증자에 참여하기로 결정하였습니다. 지분 취득 일자는 2021년 6월 11일입니다. 취득 금액은 5,744억원입니다.- 당사의 자회사인 한화정밀기계㈜는 산업용장비 부문의 경쟁력 강화를 위해 2018년 12월 31일 ㈜한화가 100% 지분을 보유하고 있는 Hanwha TechM (Suzhou) Co., Ltd의 지분 100%를 인수하였습니다.- 당사의 자회사인 한화시스템㈜는 한화에스앤씨㈜의 흡수합병을 통해 2018년 8월 1일 Hanwha Systems Japan Co., Ltd.의 지분 100%를 취득하였습니다.

(5) 자산양도

- 당사는 이사회 결의(2018.7.10)를 통하여 당사가 보유중인 한국항공우주산업(주)의 지분 5,847,511주를 국내외 기관투자자를 대상으로 하는 시간외대량매매방식으로 2018년 7월 11일 양도하였습니다. 해당 자산은 재무제표상 매도가능금융자산에서 매각처리 되었으며 양도금액은 총 2,364억원이며 양도후 당사가 보유한 한국항공우주산업(주)의 지분은 없습니다. 2018년 7월 11일 해당내용을 공시하였습니다. (6) 분할당사는 2018년 4월 1일부로 존속회사 한화에어로스페이스주식회사와 분할신설회사한화테크윈주식회사로 물적분할이 완료되었습니다.

(7) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제45기 1분기	매출채권	1,074,415,614	24,505,359	2.28%

미수금, 대여금	50,428,512	-	-

합계	1,124,844,126	24,505,359	2.18%

제44기	매출채권	1,065,252,408	24,952,688	2.34%

미수금, 대여금	28,970,855	-	-

합계	1,094,223,263	24,952,688	2.28%

제43기	매출채권	1,297,688,800	28,419,064	2.19%

미수금, 대여금	51,805,953	-	-

합계	1,349,494,753	28,419,064	2.11%

※ 연결기준입니다.

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구분	제45기 1분기	제44기	제43기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	24,952,688	28,419,064	14,517,283

2. 순대손처리액(①-②±③)	463,227	16,743,968	359,355

① 대손처리액(상각채권액)	1,152,575	16,721,262	770,974

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-689,348	22,706	-411,619

3. 대손상각비 계상(환입)액	15,898	13,277,592	14,261,136

4. 기말 대손충당금 잔액합계	24,505,359	24,952,688	28,419,064

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침으로 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권 잔액에 대해 개별분석 및 연령 분석을 하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.(가) 채권에 대한 개별분석 및 고객의 특정한 상황을 합리적으로 고려하여 추정된 충당금을 10% ~ 100%사이의 금액으로 설정합니다.(나) 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 채권과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 수취채권 집합이 손상되었다는 객관적인 증거는 당사의 대금회수에 관한 과거 경험, 평균신용기간을 초과하는 대금지불의 연체 횟수의 증가, 그리고 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다.(다) 군수, 정부, 관계사 담보 채권은 대손충당금 설정에서 제외합니다. 이는 과거 대손 실적이 없고 또한 앞으로도 대손확률이 희박하기 때문입니다.

(4) 분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과3년이하	3년 초과	계

금액	983,176,716	25,053,459	47,540,638	19,781,346	1,075,552,159

구성비율	91.4%	2.4%	4.4%	1.8%	100.0%

※ 연결기준입니다.

다. 재고자산 현황

(1) 재고자산의 사업부 문별 보유현황

(단위 : 원)

사업부문	계정과목	제45기 1분기	제44기	제43기

항공엔진사업부문	상 품	8,203,298,737	5,171,853,246	11,965,154,331

제 품	47,936,881,504	55,756,316,260	24,311,282,639

반 제 품	43,873,977,704	51,924,436,223	43,253,146,215

재 공 품	305,610,353,993	266,204,450,728	218,111,997,822

원 재 료	289,245,698,951	258,349,776,261	227,791,532,236

저 장 품	2,655,697,130	2,309,477,804	1,801,443,718

미 착 품	35,270,809,377	89,242,101,724	58,881,733,028

소 계	732,796,717,396	728,958,412,246	586,116,289,989

파워시스템부문	상 품	960,853,130	791,549,403	713,226,759

제 품	-	-	-

반 제 품	-	-	-

재 공 품	67,075,665,000	50,448,238,504	26,851,533,625

원 재 료	11,010,076,951	12,404,072,483	9,986,723,530

저 장 품	-	-	-

미 착 품	858,188,056	1,039,763,954	366,277,502

소 계	79,904,783,137	64,683,624,344	37,917,761,416

방산사업부문	상 품	11,352,790,571	10,728,625,604	17,245,295,417

제 품	11,376,985,069	377,621,041	1,231,703,267

반 제 품	99,192,078,012	85,272,413,412	58,969,644,109

재 공 품	420,521,334,437	340,443,706,675	277,606,101,287

원 재 료	199,525,938,946	189,058,394,959	150,540,260,030

저 장 품	-	-	-

미 착 품	8,434,724,550	8,153,499,172	15,972,573,000

소 계	750,403,851,585	634,034,260,863	521,565,577,110

시큐리티부문	상 품	13,411,746,476	12,466,892,003	29,010,176,568

제 품	11,142,187,635	8,309,517,910	7,455,206,153

반 제 품	4,983,506,924	4,317,590,174	6,625,114,792

재 공 품	1,153,740,652	1,992,622,979	1,875,673,729

원 재 료	44,360,683,769	29,704,715,439	31,438,776,925

저 장 품	989,779,906	971,787,561	1,685,058,718

미 착 품	16,515,740,969	10,703,007,727	18,847,630,540

소 계	92,557,386,331	68,466,133,793	96,937,637,425

산업용장비부문	상 품	5,695,574,133	6,103,859,253	5,129,921,597

제 품	19,800,405,844	23,439,216,782	20,014,713,275

반 제 품	3,417,788,200	3,773,894,965	5,618,824,416

재 공 품	34,104,444,852	23,563,033,979	20,917,834,924

원 재 료	17,750,090,230	18,351,314,657	21,730,614,772

저 장 품	-	-	-

미 착 품	690,383,461	603,306,012	717,624,308

소 계	81,458,686,720	75,834,625,648	74,129,533,292

IT사업부문	상 품	13,397,530,261	18,652,944,324	13,023,001,873

제 품	-	-	-

반 제 품	-	-	-

재 공 품	-	-	-

원 재 료	-	-	-

저 장 품	-	-	-

미 착 품	-	-	-

소 계	13,397,530,261	18,652,944,324	13,023,001,873

합계	상 품	53,021,793,308	53,915,723,833	77,086,776,545

제 품	90,256,460,052	87,882,671,993	53,012,905,334

반 제 품	151,467,350,840	145,288,334,774	114,466,729,532

재 공 품	828,465,538,934	682,652,052,865	545,363,141,387

원 재 료	561,892,488,847	507,868,273,799	441,487,907,493

저 장 품	3,645,477,036	3,281,265,365	3,486,502,436

미 착 품	61,769,846,413	109,741,678,589	94,785,838,378

소 계	1,750,518,955,430	1,590,630,001,218	1,329,689,801,105

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	17.7%	16.8%	15.3%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.3회	2.9회	3.2회

(2) 재고자산의 실사내용당사는 반기말(6월 30일) 및 사업연도말(12월 31일) 을 기준으로 연 2회 재고실사를하고 있습니다. 반기말에는 자체 재고조사를 실시하며, 사업연도말(12월 31일) 재고실사 시에는 회계감사인의 공인회계사 입회하에서 재고실사를 실시합니다.다음은 분기보고서 제출일 현재 당사의 장기체화 재고 등 현황입니다.

(단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실	기말잔액	비고

상 품	66,229	66,229	(13,207)	53,022	-

제 품	104,396	104,396	(14,140)	90,256	-

반 제 품	153,645	153,645	(2,177)	151,468	-

재 공 품	830,736	830,736	(2,270)	828,466	-

원 재 료	586,482	586,482	(24,590)	561,892	-

저 장 품	3,654	3,654	(8)	3,646	-

미 착 품	61,770	61,770	-	61,770	-

합 계	1,806,912	1,806,912	(56,392)	1,750,520	-

※ 연결기준입니다.

라. 수주계약현황 분기말 현재 진행률 적용 수주계약 중 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5%이상인 주요 계약에 대한 정보는 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

한화시스템	-	-	2018년 12월 05일	2025년 09월 26일	-	48%	-	-	-	-

한화시스템	-	-	2020년 12월 23일	2029년 10월 31일	-	0%	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

※관련 법령에서 비밀이나 비공개 사항으로 규정한 계약과 고객과 체결한 계약서에 의해 비공개로 규정된 계약은 이를 공시할 경우 당사에 현저한 손실을 초래할 것으로예상되어 감사위원회에서 해당 내용을 보고 후 공시를 생략하였습니다.

마. 공정가치평가 방법 및 내역

(1) 금융상품금융상품(부채)의 공정가치와 평가방법에 대해서는 「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 주석5. 공정가치 측정」을 참조하시기 바랍니다. (2) 유형자산토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간 말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 연결회사는 유형자산을 재평가할 때, 재평가 시점의 총장부금액에서 자산의 장부금액이 재평가금액이 되도록 수정합니다. 연결회사는 토지를 제외한 유형자산을 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	10 ~ 60년

구축물	10 ~ 40년

기계장치	3 ~ 20년

공기구비품	2 ~ 12년

차량운반구	4 ~ 12년

항공기	8 ~ 12년

금형	2년

연결회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하여 필요한 경우 조정하고, 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 '기타손익'으로 표시됩니다.

유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

연결회사는 토지에 대하여 2015년부터 재평가금액으로 인식하고 있습니다. 토지에 대해 적용한 재평가 모형의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

평가기준일	2020년 9월 30일

평가법인	(주)제일감정평가법인/(주)태평양감정평가법인

평가기준 및 방법	거래사례비교법, 공시지가기준법

공정가치 측정에 사용된 평가방법은 대상 토지와 제반사항(용도지역, 지목, 이용상황등)이 유사하다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 지가변동률, 지역요인, 개별요인을 비교, 분석하고 그 밖의 요인을 고려한 공시지가 기준법으로 평가하되 거래사례비교법에 의한 시산가액으로 그 합리성을 비교, 검토하였습니다. 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재평가모형	원가모형

토지	940,187,493	447,541,992

한편, 상기 토지재평가로 인해 당분기말까지 기타자본으로 인식한 재평가이익의 누계액은 492,645,501천원(법인세효과 차감전, 비지배지분포함) 입니다.당분기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3

토지	-	-	940,187,493

한편, 재평가로 인하여 전기손익에 반영된 토지재평가손실은 2,055백만원입니다.

유형자산의 공정가치 변동내역에 대해서는「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 주석13. 유형자산」을 참조하시기 바랍니다.

바. 채무증권 발행실적 등 (1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

한화시스템	기업어음증권	사모	2021.01.27	30,000	1.94%	A1(한국기업평가) A1(한국신용평가)	2021.04.27	미상환	신한은행

한화디펜스	기업어음증권	사모	2021.03.02	20,000	1.71%	A1(한국기업평가) A1(NICE신용평가)	2021.05.31	미상환	신한은행

합 계	-	-	-	50,000	-	-	-	-	-

(2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

116-2회무보증 공모사채	2016년 06월 22일	2021년 06월 22일	40,000	2016년 06월 10일	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2021년 03월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 부채 비율을 400% 이하로 유지하여야 한다.

이행현황	225.62%

담보권설정 제한현황	계약내용	본 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는채무의 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 400%를넘지 않아야 한다.

이행현황	0.28%

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 최근 보고서상자산총계의 100% 이상의 자산을 매매·양도 ·임대기타 처분할 수 없다.

이행현황	0.02%

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2021-03-26(이행완료)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

120-1회무보증 공모사채	2018년 05월 02일	2021년 05월 02일	95,000	2018년 04월 18일	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2021년 03월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 부채 비율을 400% 이하로 유지하여야 한다.

이행현황	225.62%

담보권설정 제한현황	계약내용	본 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는채무의 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 300%를넘지 않아야 한다.

이행현황	0.28%

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 최근 보고서상자산총계의 50% 이상의 자산을 매매·양도 ·임대기타 처분할 수 없다.

이행현황	0.02%

지배구조변경 제한현황	계약내용	본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다.

이행현황	지배구조 미변경

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2021-03-26(이행완료)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

120-2회무보증 공모사채	2018년 05월 02일	2023년 05월 02일	55,000	2018년 04월 18일	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2021년 03월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 부채 비율을 400% 이하로 유지하여야 한다.

이행현황	225.62%

담보권설정 제한현황	계약내용	본 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는채무의 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 300%를넘지 않아야 한다.

이행현황	0.28%

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 최근 보고서상자산총계의 50% 이상의 자산을 매매·양도 ·임대기타 처분할 수 없다.

이행현황	0.02%

지배구조변경 제한현황	계약내용	본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다.

이행현황	지배구조 미변경

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2021-03-26(이행완료)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

121-1회무보증 공모사채	2018년 11월 05일	2021년 11월 05일	60,000	2018년 10월 24일	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2021년 03월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 부채 비율을 400% 이하로 유지하여야 한다.

이행현황	225.62%

담보권설정 제한현황	계약내용	본 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는채무의 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 300%를넘지 않아야 한다.

이행현황	0.28%

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 최근 보고서상자산총계의 50% 이상의 자산을 매매·양도 ·임대기타 처분할 수 없다.

이행현황	0.02%

지배구조변경 제한현황	계약내용	본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다.

이행현황	지배구조 미변경

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2021-03-26(이행완료)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

121-2회무보증 공모사채	2018년 11월 05일	2023년 11월 05일	40,000	2018년 10월 24일	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2021년 03월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 부채 비율을 400% 이하로 유지하여야 한다.

이행현황	225.62%

담보권설정 제한현황	계약내용	본 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는채무의 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 300%를넘지 않아야 한다.

이행현황	0.28%

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 최근 보고서상자산총계의 50% 이상의 자산을 매매·양도 ·임대기타 처분할 수 없다.

이행현황	0.02%

지배구조변경 제한현황	계약내용	본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다.

이행현황	지배구조 미변경

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2021-03-26(이행완료)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

122-1회무보증 공모사채	2019년 04월 30일	2022년 04월 29일	100,000	2019년 04월 18일	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2021년 03월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 부채 비율을 400% 이하로 유지하여야 한다.

이행현황	225.62%

담보권설정 제한현황	계약내용	본 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는채무의 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 300%를넘지 않아야 한다.

이행현황	0.28%

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 최근 보고서상자산총계의 50% 이상의 자산을 매매·양도 ·임대기타 처분할 수 없다.

이행현황	0.02%

지배구조변경 제한현황	계약내용	본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다.

이행현황	지배구조 미변경

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2021-03-26(이행완료)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

122-2회무보증 공모사채	2019년 04월 30일	2024년 04월 30일	100,000	2019년 04월 18일	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2021년 03월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 부채 비율을 400% 이하로 유지하여야 한다.

이행현황	225.62%

담보권설정 제한현황	계약내용	본 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는채무의 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 300%를넘지 않아야 한다.

이행현황	0.28%

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 최근 보고서상자산총계의 50% 이상의 자산을 매매·양도 ·임대기타 처분할 수 없다.

이행현황	0.02%

지배구조변경 제한현황	계약내용	본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다.

이행현황	지배구조 미변경

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2021-03-26(이행완료)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

123-1회무보증 공모사채	2019년 10월 02일	2022년 09월 30일	70,000	2019년 09월 20일	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2021년 03월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 부채 비율을 400% 이하로 유지하여야 한다.

이행현황	225.62%

담보권설정 제한현황	계약내용	본 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는채무의 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 300%를넘지 않아야 한다.

이행현황	0.28%

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 최근 보고서상자산총계의 50% 이상의 자산을 매매·양도 ·임대기타 처분할 수 없다.

이행현황	0.02%

지배구조변경 제한현황	계약내용	본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다.

이행현황	지배구조 미변경

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2021-03-26(이행완료)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

123-2회무보증 공모사채	2019년 10월 02일	2024년 10월 02일	80,000	2019년 09월 20일	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2021년 03월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 부채 비율을 400% 이하로 유지하여야 한다.

이행현황	225.62%

담보권설정 제한현황	계약내용	본 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는채무의 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 300%를넘지 않아야 한다.

이행현황	0.28%

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 최근 보고서상자산총계의 50% 이상의 자산을 매매·양도 ·임대기타 처분할 수 없다.

이행현황	0.02%

지배구조변경 제한현황	계약내용	본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다.

이행현황	지배구조 미변경

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2021-03-26(이행완료)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

124회무보증 공모사채	2020년 04월 28일	2023년 04월 28일	150,000	2020년 04월 16일	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2021년 03월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 부채 비율을 400% 이하로 유지하여야 한다.

이행현황	225.62%

담보권설정 제한현황	계약내용	본 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는채무의 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 300%를넘지 않아야 한다.

이행현황	0.28%

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 최근 보고서상자산총계의 50% 이상의 자산을 매매·양도 ·임대기타 처분할 수 없다.

이행현황	0.02%

지배구조변경 제한현황	계약내용	본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다.

이행현황	지배구조 미변경

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2021-03-26(이행완료)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. (3) 채무증권 미상환잔액[별도]

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	195,000	170,000	245,000	180,000	-	-	-	790,000

사모	-	20,000	56,675	-	-	-	-	76,675

합계	195,000	190,000	301,675	180,000	-	-	-	866,675

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

[연결]

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	30,000	20,000	-	-	-	-	-	50,000

합계	-	30,000	20,000	-	-	-	-	-	50,000

단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	195,000	170,000	245,000	180,000	-	-	-	790,000

사모	34,005	70,000	56,675	80,000	-	-	-	240,680

합계	229,005	240,000	301,675	260,000	-	-	-	1,030,680

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-