한화에어로스페이스 분기보고서 (2024.09)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험 등 당사 및 당사의 연결 종속법인은 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험등), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 시장위험 등에 관한 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '3. 연결재무제표 주석' 및 당사 '분기 연결검토보고서 주석'의 '4. 재무위험관리'를 참고하여 주시기 바랍니다. 나. 위험관리 정책 (1) 당사와 당사 연결 종속법인의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에있습니다. 이사회는 당사와 당사 연결 종속법인의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다. 당사와 당사 연결 종속법인의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사와 당사 연결 종속법인은 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.당사와 당사 연결 종속법인의 감사 및 감사위원회는 경영진이 당사와 당사 연결 종속법인의 위험관리 정책 및 절차를 준수하고 있는지를 어떻게 관리하는지 감독하고 당사와 당사 연결 종속법인이 직면한 위험과 관련하여 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. (2) 당사와 당사 연결 종속법인은 시장위험 관리를 위해 파생상품계약을 체결하고 있으며 회사가 노출된 모든 시장위험을 헤지하는 것은 아닙니다. 자세한 사항은 본 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용' 중 '5. 위험관리 및 파생거래'의 '다. 파생상품 및 풋백옵션 거래현황'을 참고하여 주시기 바랍니다.

다. 파생상품 및 풋백옵션 거래현황

[한화에어로스페이스㈜] 당사는 2024년 3분기말 현재 차입금의 이자율 및 환율 변동위험을 회피하기 위한 3건의 통화스왑 계약, 1건의 이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 파생상품의 평가금액은 월말 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하고 있습니다. 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천USD)

구 분	차입원금	계약체결일	계약만기일	계약내역	자산	부채

수취	지급

통화스왑	홍콩우리투자은행 USD 30,000	2022.07.19	2025.08.12	USD COMP SOFR 3M+1.05%	3.55%	425,841	-

통화스왑	KEB하나글로벌재무유한공사(홍콩) NH투자증권홍콩법인 USD 90,000	2023.09.22	2026.06.22	USD COMP SOFR 3M+1.05%	4.45%	-	4,688,437

통화스왑	KB증권 USD 140,000	2024.07.26	2027.07.29	USD COMP SOFR 3M+1.75%	4.43%	-	11,816,814

이자율스왑	Banco Santander S.A. Hong Kong Branch USD 160,000	2024.06.11	2025.06.11	USD COMP SOFR 3M+1.85%	5.15%	-	1,476,143

※ 파생상품과 관련하여 -5,588,000천원의 금융손익과 2,292,387천원의 기타포괄손익을 인식하였습니다.

당사는 2024년 3분기말 외화수출채권의 환율 변동위험을 회피하기 위하여 16건의 통화선도 계약을 체결하고 있으며, 파생상품의 평가금액은 월말 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하고 있습니다. 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천USD)

구분	계약발효일	계약종료일	계약내역	자산	부채

매도금액	매수금액	계약환율

통화선도	2024.09.09	2024.10.11	USD 30,000	KRW 40,020,000	1,334.00	452,209	-

통화선도	2024.09.30	2024.10.11	USD 25,000	KRW 32,590,500	1,303.62	-	379,991

통화선도	2024.09.30	2024.10.11	USD 15,000	KRW 19,552,500	1,303.50	-	231,202

통화선도	2024.09.30	2024.10.11	USD 20,000	KRW 26,070,000	1,303.50	-	308,270

통화선도	2024.09.30	2024.10.11	USD 20,000	KRW 26,070,000	1,303.50	-	308,215

통화선도	2024.09.30	2024.10.11	USD 30,000	KRW 39,105,900	1,303.53	-	461,256

통화선도	2024.09.30	2024.10.11	USD 20,000	KRW 26,070,000	1,303.50	-	308,102

통화선도	2024.09.30	2024.10.11	USD 20,000	KRW 26,070,000	1,305.50	-	314,067

통화선도	2024.09.30	2024.10.31	USD 30,000	KRW 39,165,000	1,305.50	-	356,526

통화선도	2024.09.30	2024.10.31	USD 30,000	KRW 39,171,000	1,305.70	2,950	-

통화선도	2024.09.30	2024.10.31	USD 30,000	KRW 39,219,000	1,307.30	-	302,206

통화선도	2024.09.30	2024.10.31	USD 30,000	KRW 39,189,000	1,306.30	-	333,220

통화선도	2024.09.30	2024.10.31	USD 30,000	KRW 39,237,000	1,307.90	-	285,339

통화선도	2024.06.11	2024.12.11	KRW 2,842,518	USD 2,083	1,364.70	-	123,005

통화선도	2024.06.11	2025.03.11	KRW 2,796,450	USD 2,060	1,357.50	-	116,909

통화선도	2024.06.11	2025.06.05	KRW 2,658,778	USD 1,968	1,350.70	-	105,107

※ 파생상품과 관련하여 -4,319,516천원의 금융손익을 인식하였습니다.

당사는 항공기 엔진용 부품사업 생산 능력확대 및 사업을 확대하기 위해 이사회 결의(2016.9.22)를 통해 2016년 9월 PWMS(P NGPF Manufacturing Company Singapore Pte. Ltd) 지분 30%를 취득하였으며, 지분 70%에 대한 콜옵션 계약을 체결하였습니다. 양수가액은 거래상대방의 요청에 따라 공개하지 않으며, 해당내용은 2016년 9월 22일 공시되었습니다. 본 콜옵션 계약에 대해 당사는 파생상품자산으로 36,810,606천원을 인식하고 있습니다.

구 분	내 역

기초자산	P NGPF Manufacturing company Singapore PTE. LTD 잔여주식(70%)

Call 옵션 행사가격	행사 시점의 P NGPF Manufacturing company Singapore PTE. LTD순자산가액의 70%에 $11,800,000을 더한 금액

Call 옵션 행사기간	2024년 11월 30일

Call 옵션 행사권자	한화에어로스페이스㈜

할인율	싱가폴 국채 금리 커브

[한화시스템㈜] 당사는 2024년 3분기말 현재 환율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로, 3건의 통화선도 매도거래 계약과 1건의 통화선도 매입거래 계약을 체결하고 있습니다. 평가손익은 파생상품평가손익으로 계상하고 있으며, 파생상품의 평가금액은 월말 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하고 있습니다. 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자산	부채	평가이익	평가손실	거래이익	거래손실

통화선도	공정가치위험회피목적	108,704	-	109,983	1,279	1,727	213,563

매매목적	200,000	-	200,000	-	-	620,150

총 합계	308,704	-	309,983	1,279	1,727	833,713

각 통화별 총 계약금액은 다음과 같습니다.

거래목적	종류	외화구분	계약금액(해당통화)

매도	매입

공정가치위험회피	통화선도	USD	KRW	1,865,152

매매목적	통화선도	KRW	USD	25,000,000

[㈜쎄트렉아이] 당사는 환율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도거래 계약을 체결하고 있습니다. 2024년 3분기말 현재 종료된 계약이나 진행 중인 유효한 계약은 없습니다.