한화에어로스페이스 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항1.1 기업의 개요

한화에어로스페이스주식회사(이하 "회사")는 1977년 8월에 삼성정밀공업주식회사로설립되었습니다. 1987년 2월에 상호를 삼성항공산업주식회사로 변경하였으며 2000년 3월에 삼성테크윈주식회사, 2015년 6월 29일에 한화테크윈주식회사, 2018년 3월23일에 한화에어로스페이스주식회사로 각각 변경하였습니다. 회사는 1987년 5월에 주식을 한국증권거래소에 상장하였으며, 경상남도 창원시 성산구 창원대로 1204를 본사로 하고 있습니다. 회사는 경상남도 창원시 외에 충청남도 아산시와 미국, 베트남에 생산 및 판매 거점을 두고 있으며, 항공기 엔진과 부품의 제작 및 정비사업을 영위하고 있습니다.

회사는 설립 후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 2020년 9월 30일 현재 납입자본금은 265,650백만원이 며 최대주주는 주식회사 한화(지분율: 33.95%) 입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 지연 등 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차 재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 향후 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 당분기말 현재로는 예측할 수 없습니다.

다만, 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며 영업활동과 지속적인 투자를 뒷바침 할 충분한 운전자본 및 자금조달 약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 등), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화, 유로화 등과 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	10% 상승시	10% 하락시

USD	(19,073,424)	19,073,424

EUR	(376,114)	376,114

GBP	33,559	(33,559)

JPY	(5,403)	5,403

(2) 이자율 위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 연이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 연간 1,266백 만원만큼 감소 또는 증가하게 됩니다.

4.1.2 신용위험 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한 회사는 신규거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권을 포함한 모든 금융자산(지분상품 제외)의 장부금액 및 최대보증금액과 동일합니다.

4.1.3 유동성 위험

(1) 당분기 및 전기말 현재 회사가 보유한 비파생금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6개월~12개월	1~2년	2~5년	5년 초과

당분기말

매입채무및기타채무	465,533,727	(473,943,903)	(223,184,312)	(45,672,685)	(38,491,451)	(87,297,195)	(79,298,260)

일반운영자금	662,938,333	(704,367,430)	(110,593,440)	(129,347,046)	(170,921,615)	(188,890,700)	(104,614,629)

군수산업자금	664,690	(670,444)	(376,720)	(293,724)	-	-	-

공모사채	818,191,657	(865,595,119)	(39,690,825)	(143,612,129)	(244,023,410)	(438,268,755)	-

사모사채	19,980,207	(21,750,000)	(350,000)	(350,000)	(700,000)	(20,350,000)	-

리스부채	15,860,095	(17,930,850)	(1,357,138)	(1,239,716)	(2,281,918)	(5,752,940)	(7,299,138)

합계	1,983,168,709	(2,084,257,746)	(375,552,435)	(320,515,300)	(456,418,394)	(740,559,590)	(191,212,027)

전기말

매입채무및기타채무	493,051,353	(502,330,401)	(254,204,866)	(5,102,960)	(48,227,738)	(80,296,961)	(114,497,876)

은행대출-NEGO	919,060	(919,061)	(919,061)	-	-	-	-

일반운영자금	654,967,334	(707,024,322)	(116,853,153)	(79,994,920)	(87,765,569)	(291,008,735)	(131,401,945)

군수산업자금	1,954,000	(1,979,462)	(1,118,200)	(379,021)	(482,241)	-	-

공모사채	668,162,855	(718,022,219)	(8,128,025)	(38,128,025)	(208,660,466)	(463,105,703)	-

사모사채	19,974,177	(22,275,000)	(350,000)	(350,000)	(700,000)	(20,875,000)	-

리스부채	19,260,839	(22,073,449)	(1,564,036)	(1,427,744)	(2,548,328)	(6,443,046)	(10,090,295)

합계	1,858,289,618	(1,974,623,914)	(383,137,341)	(125,382,670)	(348,384,342)	(861,729,445)	(255,990,116)

(2) 지급보증과 관련된 유동성 위험은 주석 34 의 우발부채와 약정사항을 참고하시기 바랍니다.

4.2 자본위험관리 회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채비율

부채총계(A)	2,653,766,699	2,379,128,584

자본총계(B)	1,961,508,833	1,978,352,197

부채비율(A/B)	135.3%	120.3%

순차입금비율

현금및현금성자산(C)	62,195,048	196,827,941

기타유동금융자산(D)	195,050,247	47,000,000

차입금및사채(E)	1,501,774,887	1,345,977,426

순차입금비율((E-(C+D))/B)	63.5%	55.7%

5. 공정가치 측정 (1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	62,195,048	62,195,048	196,827,941	196,827,941

단기금융상품	195,050,247	195,050,247	47,000,000	47,000,000

매출채권및기타채권	489,167,233	489,167,233	426,938,114	426,938,114

유동파생상품자산	-	-	1,896	1,896

장기금융상품	2,813,500	2,813,500	1,013,500	1,013,500

비유동기타금융자산	22,725,590	22,725,590	28,677,141	28,677,141

장기매출채권및기타채권	9,898,794	9,898,794	7,851,016	7,851,016

비유동파생상품자산	19,083,509	19,083,509	18,735,064	18,735,064

합계	800,933,921	800,933,921	727,044,672	727,044,672

금융부채

매입채무및기타채무	268,242,233	268,242,233	258,932,974	258,932,974

유동성차입금및사채	392,224,188	394,806,531	214,034,204	216,567,180

유동파생상품부채	644,559	644,559	903,905	903,905

장기매입채무및기타채무	197,291,494	197,291,494	234,118,378	234,118,378

장기차입금및사채	1,109,550,698	1,135,219,721	1,131,943,222	1,144,900,127

비유동파생상품부채	117,278	117,278	39,094	39,094

합계	1,968,070,450	1,996,321,816	1,839,971,777	1,855,461,658

(2) 공정가치 서열체계

회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당분기 및 전기말 현재 회사의 공정가치로 측정하는 금융상품에 대한 수준별 공정가치의 추정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당분기말

현금및현금성자산	-	60,000,000	-	60,000,000

단기금융상품	-	55,050,247	-	55,050,247

장기금융상품	-	2,800,000	-	2,800,000

비유동기타금융자산	-	-	22,725,590	22,725,590

파생상품자산	-	1,334,676	17,748,833	19,083,509

파생상품부채	-	761,837	-	761,837

전기말

현금및현금성자산	-	184,000,000	-	184,000,000

단기금융상품	-	47,000,000	-	47,000,000

비유동기타금융자산	6,224,057	-	22,453,084	28,677,141

파생상품자산	-	988,127	17,748,833	18,736,960

파생상품부채	-	942,999	-	942,999

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품을 범주별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산

현금및현금성자산	60,000,000	184,000,000

장단기금융상품	57,850,247	47,000,000

기타금융자산	22,375,590	28,327,141

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	350,000	350,000

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	2,195,048	12,827,941

장단기금융상품	140,013,500	1,013,500

매출채권및기타채권	499,066,027	434,789,130

파생상품

옵션	17,748,833	17,748,833

통화스왑-현금흐름위험회피	1,334,676	986,231

통화선도-매매목적	-	1,896

합계	800,933,921	727,044,672

② 금융부채(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채

매입채무 및 기타채무	465,533,727	493,051,352

차입금및사채(유동)	392,224,188	214,034,204

차입금및사채(비유동)	1,109,550,698	1,131,943,222

파생상품

이자율스왑-현금흐름위험회피	117,278	87,761

통화선도-매매목적	644,559	855,238

합계	1,968,070,450	1,839,971,777

(2) 당분기 및 전분기의 금융상품 손익을 범주별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정 금융자산

이자수익	2,122,060	4,577,754

배당금수익	381,422	1,108,499

평가손익	389,076	(583,977)

처분손익	-	112,078

상각후원가측정 금융자산

이자수익	1,494,339	162,560

대손상각비	1,003,209	51

외화환산손익	(3,261,022)	2,014,780

상각후원가측정 금융부채

이자비용	(28,949,596)	(24,506,735)

외화환산손익	(3,006,696)	(14,978,501)

파생상품

이자율스왑-현금흐름위험회피 평가손익(주1,2)	(29,517)	(532,881)

통화스왑-현금흐름위험회피 평가손익(주1,2)	(122,555)	-

통화스왑-현금흐름위험회피 평가손익	471,000	2,182,461

통화선도-매매목적상품 평가손익	208,784	-

통화선도-매매목적상품 거래손익	2,955,180	-

합계	(26,344,316)	(30,443,911)

(주1) 법인세효과 차감 전 금액입니다.(주2) 평가손익은 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

7. 금융자산의 양도 당분기 및 전기말 현재 전체가 제거되지는 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산(매출채권)

당분기말	전기말

자산의 장부금액	-	919,060

관련부채의 장부금액(주1)	-	(919,060)

순포지션	-	-

(주1) 회사는 수출매출채권을 담보로 자금을 조달하였으며 만기시까지 은행에 대해 소구권을 부담하고 있습니다.

8. 현금및현금성자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

요구불예금	2,195,048	12,827,941

기타현금성자산	60,000,000	184,000,000

합계	62,195,048	196,827,941

(2) 당분기 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	1,741,305	1,052,813	기술개발사업협약 외

단기금융상품	22,000,000	12,000,000	동반성장예탁금

장기금융상품	13,500	13,500	당좌개설보증금

합계	23,754,805	13,066,313

9. 금융자산 9.1 당기손익-공정가치측정 금융자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품

동반성장예탁금	22,000,000	-	12,000,000	-

특정금전신탁	33,050,247	-	35,000,000	-

저축성보험	-	2,800,000	-	-

비유동기타금융자산

수익증권	-	12,016,045	-	11,949,282

지분상품	-	-	-	6,224,057

출자금	-	10,359,545	-	10,153,802

합계	55,050,247	25,175,590	47,000,000	28,327,141

당분기 중 지분상품을 매각하였습니다. 매각된 지분상품의 공정가치는 6,599,512천원이며, 당분기 중 인식한 해당 지분상품 관련 손익 362,324천원은 '금융손익'으로 인식되었습니다.

9.2 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

비상장주식	㈜에이엠티엔지니어링	350,000	350,000

비상장주식 소계	350,000	350,000

합계	350,000	350,000

위 금융자산의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

9.3 상각후원가측정 금융자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	459,795,638	-	414,709,254	-

손실충당금	(16,552,917)	-	(16,552,917)	-

매출채권(순액)	443,242,721	-	398,156,337	-

(2) 당분기 및 전기말 현재 기타 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품

정기예금 등	140,000,000	13,500	-	1,013,500

기타채권

미수금	21,393,226	2,690,040	26,978,250	-

미수수익	271,411	-	237,511	-

보증금	786,306	4,835,029	1,553,305	5,609,485

종업원대여금	3,570	2,174,699	4,664	1,995,419

대여금	23,470,000	199,026	8,046	246,113

합계	185,924,513	9,912,294	28,781,776	8,864,517

10. 파생상품 (1) 당분기 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

파생상품자산

옵션(주1)	17,748,833	17,748,833

통화스왑-현금흐름위험회피	1,334,676	986,231

통화선도-매매목적	-	1,896

합계	19,083,509	18,736,960

파생상품부채

이자율스왑-현금흐름위험회피	117,278	87,761

통화선도-매매목적	644,559	855,238

합계	761,837	942,999

(주1) 당분기 및 전기말 현재 파생상품자산 중 옵션의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 기초자산 P NGPF Manufacturing company Singapore., Ltd. 잔여주식(70%) Call 옵션 행사가격 행사 시점의 P NGPF Manufacturing company Singapore., Ltd. 순자산가액의 70%에 $11,800,000을 더한 금액 Call 옵션 행사기간 2022년 1월 1일 ~ 2026년 12월 31일 Call 옵션 행사권자 한화에어로스페이스주식회사 할인율 싱가폴 국채 금리 커브

(2) 현금흐름위험회피 파생상품당분기말 현재 현금흐름위험회피에서 당기손익으로 인식한 비효과적인 부분은 없습니다.

11. 재고자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상ㆍ제품	80,497,299	(1,489,878)	79,007,421	34,493,685	(355,781)	34,137,904

반제품	53,577,652	(1,404,725)	52,172,927	43,596,752	(950,656)	42,646,096

재공품	229,723,059	(276,021)	229,447,038	166,495,862	(694,490)	165,801,372

원재료	257,381,792	(10,252,238)	247,129,554	213,242,296	(12,687,427)	200,554,869

저장품	1,114,634	-	1,114,634	996,873	(257,575)	739,298

미착품	39,622,653	-	39,622,653	54,934,725	-	54,934,725

합계	661,917,089	(13,422,862)	648,494,227	513,760,193	(14,945,929)	498,814,264

(2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산	726,374,662	823,680,388

재고자산평가손실(환입)	(1,523,067)	9,149,067

합계	724,851,595	832,829,455

12. 기타자산 당분기 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	152,774,296	4,986,641	137,821,710	186,550

선급비용	13,192,265	9,590,173	9,529,563	10,464,014

합계	165,966,561	14,576,814	147,351,273	10,650,564

13. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

토지	건물 및 구축물	기계장치	건설중인자산 및미착기계	기타자산	합계

기초	352,493,442	149,748,080	114,884,946	35,804,031	20,460,988	673,391,487

취득	4,988	45,647	128,798	39,691,156	-	39,870,589

처분	-	-	(12,853)	-	(1,396)	(14,249)

감가상각	-	(4,339,736)	(13,254,137)	-	(6,331,085)	(23,924,958)

매각예정자산으로 분류	-	-	(71,464)	-	(727)	(72,191)

대체	-	11,476,702	23,584,956	(40,129,104)	5,067,446	-

분기말	352,498,430	156,930,693	125,260,246	35,366,083	19,195,226	689,250,678

취득원가	352,498,430	245,001,984	301,245,366	35,366,083	80,805,088	1,014,916,951

감가상각누계액	-	(88,071,291)	(175,896,875)	-	(61,605,348)	(325,573,514)

손상차손누계액	-	-	(88,245)	-	(4,514)	(92,759)

(단위: 천원)

구분	전분기

토지	건물 및 구축물	기계장치	건설중인자산 및 미착기계	기타자산	합계

기초	356,661,577	155,833,883	102,036,544	27,082,473	22,890,206	664,504,683

취득	166,118	158,861	-	37,727,994	85,880	38,138,853

처분	(676,891)	(946,961)	(53,765)	-	(146,954)	(1,824,571)

감가상각	-	(4,304,972)	(12,873,011)	-	(5,842,386)	(23,020,369)

대체	737,762	6,250,876	22,496,331	(35,135,744)	4,713,955	(936,820)

기타	-	-	-	-	(95,757)	(95,757)

분기말	356,888,566	156,991,687	111,606,099	29,674,723	21,604,944	676,766,019

취득원가	356,888,566	240,260,506	271,796,568	29,674,723	82,311,419	980,931,782

감가상각누계액	-	(83,268,819)	(160,102,224)	-	(60,699,574)	(304,070,617)

손상차손누계액	-	-	(88,245)	-	(6,901)	(95,146)

(2) 당분기 및 전분기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	21,394,934	19,666,000

판매비와관리비	2,081,714	2,755,458

연구개발비	448,310	598,911

합계	23,924,958	23,020,369

14. 투자부동산 (1) 당분기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

원가	상각누계	장부금액

토지	11,775,246	-	11,775,246

(2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 423백만원입니다.(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액의 차이는 중요하지 않습니다.

15. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

개발비	특허권과 상표권	국제공동사업권	기술사용권	소프트웨어	기타무형자산	합계

기초	114,600,892	873,896	272,983,727	45,757,678	29,068,687	5,186,185	468,471,065

내부창출	24,682,559	-	-	-	-	-	24,682,559

취득	-	209,055	1,457,341	-	-	1,109,878	2,776,274

처분	-	(69)	-	-	-	(173,502)	(173,571)

상각	-	(101,642)	-	(2,397,735)	(6,220,817)	-	(8,720,194)

매각예정자산으로 분류	-	(462,087)	-	-	-	-	(462,087)

대체	-	-	-	-	769,552	(769,552)	-

기타	-	-	(7,939,639)	-	-	-	(7,939,639)

분기말	139,283,451	519,153	266,501,429	43,359,943	23,617,422	5,353,009	478,634,407

취득원가	181,602,135	1,379,805	308,182,906	52,442,701	81,154,002	6,772,563	631,534,112

상각누계액(주1)	(42,318,684)	(860,652)	(41,681,477)	(9,082,758)	(57,536,580)	(1,419,554)	(152,899,705)

(주1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(단위: 천원)

구분	전분기

개발비	특허권과 상표권	국제공동사업권	기술사용권	소프트웨어	기타무형자산	합계

기초	81,731,541	739,644	222,439,678	26,514,657	36,645,224	5,048,761	373,119,505

내부창출	20,314,261	-	-	-	-	-	20,314,261

취득	-	208,421	22,845,594	-	-	607,001	23,661,016

처분	-	(1,934)	-	-	(82,246)	(213,000)	(297,180)

상각	-	(85,880)	(6,296,372)	(1,556,235)	(7,522,921)	-	(15,461,408)

대체	-	2,796	-	-	1,498,791	(564,768)	936,819

기타	(6,514)	-	(1,090,513)	-	(3,492)	10,007	(1,090,512)

분기말	102,039,288	863,047	237,898,387	24,958,422	30,535,356	4,888,001	401,182,501

취득원가	141,906,763	1,811,728	277,389,231	31,124,700	79,735,496	6,307,555	538,275,473

상각누계액(주1)	(39,867,475)	(948,681)	(39,490,844)	(6,166,278)	(49,200,140)	(1,419,554)	(137,092,972)

(주1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당분기 및 전기말 현재 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

골프회원권	4,578,560	4,610,760

기타회원권	80,501	213,001

합계	4,659,061	4,823,761

(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	6,469,485	7,170,197

판매비와관리비	1,176,578	6,051,539

연구개발비	1,074,131	2,239,672

합계	8,720,194	15,461,408

16. 리 스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	14,056,690	17,963,390

차량운반구	1,046,044	487,115

기타(전산기기 등)	513,086	774,243

합계	15,615,820	19,224,748

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	2,567,333	2,960,878

비유동	13,292,762	16,299,960

합계	15,860,095	19,260,838

당분기 중 취득한 사용권자산은 2,125,187천원입니다.

( 2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	1,715,661	790,887

차량운반구	342,163	287,345

기타(전산기기 등)	312,409	96,076

합계	2,370,233	1,174,308

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	423,819	6,730

단기리스료(매출원가 및 판관비에 포함)	48,576	297,714

소액자산리스료(매출원가 및 판관비에 포함)	137,405	190,364

당분기 중 리스의 총 현금유출은 2,771,847천원입니다.

17. 종속기업및관계기업투자주식

(1) 당분기 및 전분기 중 종속기업및관계기업 투자주식의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,789,451,996	1,506,409,429

취득	-	283,042,567

기말	1,789,451,996	1,789,451,996

(2) 당분기 및 전기말 현재 종속기업및관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	한화테크윈(천진)유한공사	중국	CCTV 등 제조, 판매업	100.00%	11,962,115	100.00%	11,962,115

한화상업설비(상해)유한공사	중국	압축기, 산업용장비 등 판매업	100.00%	2,713,100	100.00%	2,713,100

한화디펜스㈜(구, 한화지상방산㈜)(주2)	대한민국	군사장비 제조 및 판매	100.00%	500,785,963	100.00%	500,785,963

한화파워시스템㈜	대한민국	압축기 제조 및 판매업	100.00%	124,255,207	100.00%	124,255,207

한화정밀기계㈜	대한민국	산업용장비 제조 및 판매	100.00%	95,837,364	100.00%	95,837,364

한화시스템㈜(주4,5)	대한민국	군사장비 제조 및 판매,소프트웨어 개발 및 컨설팅	48.99%	497,245,406	48.99%	497,245,406

한화테크윈㈜	대한민국	CCTV 등 제조, 판매업	100.00%	181,249,689	100.00%	181,249,689

Hanwha Aero Engines Co., Ltd.	베트남	항공기용 가스터빈엔진 제조업	100.00%	45,243,260	100.00%	45,243,260

㈜캐스	대한민국	항공기 부품 제조업	100.00%	1,025,986	100.00%	1,025,986

Hanwha Aerospace USA Co.(주3)	미국	항공기 부품 제조업	100.00%	282,987,612	100.00%	282,987,612

관계기업	P NGPF Manufacturing company Singapore., Ltd.(주1)	싱가폴	항공기용 가스터빈엔진 제조업	30.00%	42,399,144	30.00%	42,399,144

㈜서머텍코리아	대한민국	프라즈마 등의 용접	49.00%	3,747,150	49.00%	3,747,150

합계	1,789,451,996	1,789,451,996

(주1) 회사는 2016년 9월 27일 싱가폴 United Technologies International Corporation - Asia Private Limited가 보유하고 있는 P NGPF Manufacturing company Singapore., Ltd. 지분 70%의 주식 관련 Call 옵션 거래 계약을 체결하였습니다. 동 옵션의 행사기간은 2022년 1월1일 부터 2026년 12월31일 입니다.(주석10 참조) (주2) 전기 중 한화지상방산㈜가 한화디펜스㈜를 흡수합병하였고, 회사명을 한화디펜스㈜로 변경하였습니다.(주3) 전기 중 미국의 EDAC Technologies Holding Company 지분 100%를 취득하여 회사명을 변경하였습니다.(주4) 전기 중 한화시스템(주)는 유가시장에 상장되었으며, 이와 관련하여 회사는 18개월의 보호예수기간 약정을 체결하였습니다.(주5) 한화시스템(주)의 지분율은 50%미만이나, 주주 구성 비율을 고려하면 실질지배력이 있다고 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.

18. 매입채무및기타채무 당분기 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	90,088,935	125,066,107	93,524,072	144,128,675

미지급금	57,749,120	68,815,146	81,088,468	87,323,883

미지급비용	101,446,739	750,000	74,172,896	-

예수금	18,957,439	-	9,847,538	-

보증금	-	2,660,241	300,000	2,665,820

합계	268,242,233	197,291,494	258,932,974	234,118,378

19. 차입금및사채

(1) 당분기 및 전기말 현재 회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

115-2회 무보증 공모사채	2015.11.26	2020.11.26	2.79	30,000,000	30,000,000

116-2회 무보증 공모사채	2016.06.22	2021.06.22	2.20	40,000,000	40,000,000

119회 사모사채	2018.03.15	2023.03.15	3.50	20,000,000	20,000,000

120-1회 공모사채	2018.05.02	2021.05.02	2.76	95,000,000	95,000,000

120-2회 공모사채	2018.05.02	2023.05.02	3.18	55,000,000	55,000,000

121-1회 공모사채	2018.11.05	2021.11.05	2.71	60,000,000	60,000,000

121-2회 공모사채	2018.11.05	2023.11.05	2.98	40,000,000	40,000,000

122-1회 공모사채	2019.04.30	2022.04.29	2.06	100,000,000	100,000,000

122-2회 공모사채	2019.04.30	2024.04.30	2.30	100,000,000	100,000,000

123-1회 공모사채	2019.10.02	2022.09.30	1.84	70,000,000	70,000,000

123-2회 공모사채	2019.10.02	2024.10.02	2.10	80,000,000	80,000,000

124회 공모사채	2020.04.28	2023.04.28	2.37	150,000,000	-

소계	840,000,000	690,000,000

사채할인발행차금	(1,828,137)	(1,862,967)

유동성 사채	(164,892,831)	(29,972,898)

합계	673,279,032	658,164,135

(2) 당분기 및 전기말 현재 원화 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구분	이자율(%)	당분기말	전기말

KB국민은행	일반운영자금	2.49	50,000,000	70,000,000

시설자금	2.26	45,000,000	-

무역금융	1.71~1.73	30,000,000	-

중국은행	일반운영자금	2.36	20,000,000	20,000,000

신한은행	종합금융한도	1.19	20,000,000	-

우리은행	기타어음할인	1.78	20,000,000	-

합계	185,000,000	90,000,000

(3) 회사는 우리은 행 외 3개 은행과 매입 외환 약정 등을 체결하여 매출채권을 할인하고 있으며, 계약상 만기가 도래하지 않은 금액을 단기차입금으로 인식하고 있습니다.

(4) 당분기 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구분	이자율(%)	당분기말	전기말

NH농협은행	군수산업자금	1.42~2.00	664,690	1,954,000

NH농협은행	일반운영자금	3.50	25,000,000	50,000,000

한국수출입은행	일반운영자금	2.05~2.59	296,900,000	296,900,000

중국공상은행(ICBC)	시설자금	3.20	100,000,000	100,000,000

KB국민은행(주1)	시설자금	2.83	20,833,333	83,333,333

KEB하나은행 암스텔담지점(주2)	일반운영자금	1.84	35,205,000	34,734,000

소계	478,603,023	566,921,333

유동성장기차입금	(42,331,357)	(93,142,246)

합계	436,271,666	473,779,087

(주1) 해당 차입금과 관련하여 이자율 변동으로 인한 현금흐름위험을 회피하기 위해 이자율스왑을 체결하였습니다.(주석 10 참고)(주2) 해당 차입금과 관련하여 이자율 변동으로 인한 현금흐름위험을 회피하기 위해 통화스왑을 체결하였습니다.(주석 10 참고)

20. 기타부채 (1) 당분기 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	490,972,061	347,643,632

충당부채(주1)	9,543,908	8,962,876

합계	500,515,969	356,606,508

(주1) 충당부채에는 품질보증, 하자보수 및 소송 등에 대한 금액을 포함하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	8,962,876	8,930,904

전입(환입)	4,919,678	3,603,123

사용	(4,338,646)	(3,274,119)

기말	9,543,908	9,259,908

21. 종업원급여부채 (1) 당분기 및 전기말 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

순확정급여부채	141,641,111	133,307,273

기타장기종업원급여부채	10,106,616	9,412,448

합계	151,747,727	142,719,721

(2) 순확정급여부채 ① 당분기 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	153,672,347	145,547,429

사외적립자산의 공정가치	(12,031,236)	(12,240,156)

합계	141,641,111	133,307,273

② 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	11,290,412	11,125,918

순이자원가	3,204,009	3,147,760

종업원 급여에 포함된 총 비용	14,494,421	14,273,678

③ 당분기 및 전분기 중 총비용 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	11,589,689	11,329,260

판매비와관리비	2,489,761	2,398,009

연구개발비	414,971	546,409

합계	14,494,421	14,273,678

22. 자본금과 자본잉여금

(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고, 발행한 주식의 수는 보통주식 50,630,000주이며, 1주당 금액은 5,000원 입니 다. 회사는 당분기 950,448주와 전기 480,000주를 포함하여 누적으로 2,520,448주를 취득하여 2,500,000주를 이익으로 소각하였습니다. 이에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액간에 12,500백만원의 차이가 발생합니다.

(2) 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	187,179,336	187,179,336

기타자본잉여금	(29,191,898)	(29,941,898)

합계	157,987,438	157,237,438

23. 자본조정 회사의 자본조정 내역은 전액 자기주식이며 당분기말 현재 자기주식수와 금액은 각각 20,448주와 482백만원입니다. 자기주식은 상법에 의하여 의결권이 제한되어있습니다.

24. 기타포괄손익누계액

(1) 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

재평가이익	198,399,417	198,399,417

현금흐름위험회피	(277,523)	(162,252)

합계	198,121,894	198,237,165

25. 이익잉여금

(1) 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내용	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(주1)	30,916,737	30,916,737

임의적립금	시설적립금 등(주2)	1,045,918,795	1,045,751,338

기타잉여금	자산재평가잉여금 등	255,206,887	255,206,887

이익잉여금	당기순손익 등	8,188,636	25,352,632

합계	1,340,231,055	1,357,227,594

(주1) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (주2) 회사는 상기 적립금 외에 특정한 목적이 없는 사업확장적립금 및 별도적립금을 계상하고 있으며 이러한 적립금은 이후에 주주총회의 결의에 의하여 다른 목적을 위해 사용될 수 있습니다.

26. 건설계약

(1) 당분기 및 전분기 중 계약수주현황의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	375,274,613	345,892,787

증감	203,231,466	156,857,548

매출액	(197,652,752)	(130,622,873)

분기말	380,853,327	372,127,462

(2) 당분기 및 전기말 현재 진행중인 공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

누적공사수익	311,879,101	291,772,942

누적공사원가	292,721,051	275,301,292

누적공사이익	19,158,050	16,471,650

( 3) 당 분기 및 전기말 현재 미청 구공사 및 초과청구공사 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미청구공사(주1)	10,026,581	5,176,437

초과청구공사(주2)	185,525,098	104,341,111

공사손실충당부채	4,813,494	4,967,264

(주1) 재무상태표 상 전액 매출채권으로 계상되어 있습니다.(주2) 재무상태표 상 전액 선수금으로 계상되어 있습니다.

(4) 당분기 중 원가 및 수익의 변동 요인이 있어 당분기말 현재 진행중인 계약의 추정총계약원가와 수익이 변동되었고 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당분기 손익에 미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	미청구공사변동	초과청구공사변동

항공엔진부문	61,160,673	46,967,989	7,328,169	6,864,515	11,742,385	4,414,216

27. 매각예정비유동자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유형자산	72,192	11,305,467

무형자산	462,087	-

기타	41,584	-

합계	575,863	11,305,467

(2) 회사는 자산 건전성 확보를 위하여 장부가액이 11,305백만원인 성남시 여수동 소재의 지원시설을 2020년 4월 1일자로 12,000백만원에 매각하였습니다.(3) 회사는 당분기에 사업과 무관한 유무형자산 일부를 매각하는 계약을 체결하였습니다.

28. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여및복리후생비	6,878,056	21,416,388	7,663,427	21,193,256

퇴직급여	826,804	2,489,761	792,622	2,398,009

감가상각비	665,685	2,081,714	937,831	2,755,458

무형자산상각비	385,984	1,176,578	1,956,580	6,051,539

사용권자산상각비	704,177	2,370,233	246,847	1,174,308

광고선전비	952,398	3,786,368	768,264	2,914,472

교육훈련비	121,288	463,646	250,699	795,017

교제비	78,972	378,541	89,646	359,122

대손상각비(환입)	-	-	-	(51)

도서비	3,550	14,876	3,273	14,730

문서발송료	2,874	8,674	2,387	6,329

물류비	499,909	1,391,971	503,561	1,472,649

보험료	276,057	1,605,074	355,888	1,859,817

서비스비	1,295,965	4,353,371	774,857	3,323,875

세금과공과	381,663	916,112	565,876	997,837

소모품비	36,740	161,087	14,573	68,825

수선유지비	57,162	310,445	517,354	1,005,819

여비교통비	155,778	754,028	594,433	1,872,231

유틸리티비	63,843	257,378	320,640	822,071

인쇄비	6,154	28,803	9,794	35,021

전산비	596,205	1,680,353	739,531	1,647,113

조사비	5,124	26,096	-	13,592

지급수수료	930,787	2,642,966	13,881,468	36,340,313

통신비	56,820	163,906	50,272	146,716

판매촉진비	-	-	925,929	2,320,212

행사비	26,291	289,393	1,141,506	1,651,460

회의비	53,333	201,185	90,399	296,123

합계	15,061,619	48,968,947	33,197,657	91,535,863

29. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품, 반제품 및 재공품의 변동	9,030,640	(160,078,325)	14,694,460	(68,216,819)

상품매입	18,280,603	69,267,193	10,827,643	34,676,373

원재료와 소모품의 사용액	118,025,346	517,116,947	175,341,006	574,577,631

종업원급여(주1)	45,167,493	146,327,392	47,352,753	141,230,290

복리후생비	5,978,256	17,036,226	5,585,271	18,383,932

감가상각비	8,088,314	23,924,958	7,804,091	23,020,369

무형자산상각비	2,888,423	8,720,194	4,869,524	15,461,408

사용권자산상각비	665,722	2,370,233	246,847	1,174,308

운송보관비	608,930	1,774,115	606,477	1,732,879

세금과공과	1,398,234	2,430,950	1,378,446	2,276,041

수선유지비	1,444,885	7,584,020	2,576,404	9,236,368

임차료	265,679	714,389	237,192	555,838

전산비	4,371,202	14,337,892	4,451,277	13,281,639

지급수수료	3,964,879	10,271,476	16,352,752	44,315,480

기술사용료	7,481,596	21,049,985	10,339,793	22,584,358

외주용역비	25,642,176	87,673,232	30,565,662	89,795,748

기타비용	1,599,652	7,817,543	1,956,703	9,354,342

합계(주2)	254,902,030	778,338,420	335,186,301	933,440,185

(주1) 종업원급여는 급여, 퇴직급여 등을 포함하고 있습니다.(주2) 포괄손익계산서 상 매출원가, 판매비와관리비, 연구개발비를 합한 금액입니다.

30. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

수수료수익	1,699,316	3,520,150	1,379,643	4,450,432

임대료수익	873,367	2,644,306	788,506	2,389,658

외환차익	4,115,678	18,762,618	9,382,799	16,240,057

외화환산이익	3,812,292	3,826,572	-	5,564,892

유형자산처분이익	7,735	78,279	4,575	205,636

무형자산처분이익	-	13,545	-	13,186

매각예정자산처분이익	-	694,533	-	-

잡이익	158,792	2,638,865	18,081,937	24,233,265

배당금수익	-	49,618,677	388,584	37,959,941

합계	10,667,180	81,797,545	30,026,044	91,057,067

기타비용

외환차손	3,920,846	18,766,915	6,339,935	13,209,771

외화환산손실	1,083,572	9,446,290	5,097,168	15,297,956

유형자산처분손실	351	13,342	17,836	44,493

무형자산처분손실	-	23,478	-	1,934

기타대손상각비	-	1,003,209	-	-

기부금	358,590	393,590	384,290	773,790

잡손실	678,028	2,546,445	265,290	448,248

합계	6,041,387	32,193,269	12,104,519	29,776,192

31. 금융수익과 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	1,193,305	3,616,399	1,599,055	4,740,314

외환차익	51,079	426,300	21,671	115,415

외화환산이익	1,564,500	176,000	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	247	568,313	-	617,826

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	-	-	112,078

파생상품평가이익	-	679,784	1,264,016	2,182,461

파생상품거래이익	-	4,444,380	-	-

합계	2,809,131	9,911,176	2,884,742	7,768,094

금융비용

이자비용	9,906,555	29,372,415	8,694,410	24,506,735

외환차손	1,316,594	1,876,323	457,977	824,718

외화환산손실	-	824,000	2,069,656	3,230,656

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	45,553	179,237	955,568	1,201,803

파생상품평가손실	1,095,262	-	-	-

파생상품거래손실	816,900	1,489,200	-	-

합계	13,180,864	33,741,175	12,177,611	29,763,912

32. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(6,235,113)	8,188,637	14,425,512	25,349,669

가중평균유통보통주식수(주)	50,626,594	50,861,630	51,560,000	51,730,000

기본주당이익(손실)	(123)	161	280	490

(2) 가중평균보통유통주식수의 산정(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	50,630,000	51,560,000	51,560,000	52,040,000

자기주식 효과	(3,406)	(698,370)	-	(310,000)

가중평균유통보통주식수	50,626,594	50,861,630	51,560,000	51,730,000

(3) 당분기 및 전분기 중 희석주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(6,235,114)	8,188,637	14,425,512	25,349,669

희석주당이익 산정을 위한가중평균보통유통주식수(주)	50,626,594	50,861,630	51,560,000	51,730,000

희석주당이익(손실)(원)	(123)	161	280	490

(4) 희석주당이익(손실) 산정을 위한 가중평균유통보통주식수의 산정

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	50,630,000	51,560,000	51,560,000	52,040,000

자기주식 효과	(3,406)	(698,370)	-	(310,000)

주식매수권(주1)	-	-	-	-

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	50,626,594	50,861,630	51,560,000	51,730,000

(주1) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석 성 잠재적보통주로는 당기 초 주요 임직원에게 부여한 주식매수권이 있습니다. 주식매수권으로 인한 주식수는 주식매수권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식매수권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다.

33. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계종류	회사명

지배기업	㈜한화

종속기업	Hanwha Aero Engines Co., Ltd.Hanwha Techwin AmericaHanwha Techwin Automation Americas, Inc.Hanwha Techwin Automation Vietnam Co., Ltd.Hanwha Techwin Europe, Ltd.Hanwha Techwin Middle East FZEHanwha Techwin Security Vietnam Co., Ltd.Tawasul Al-Ezdihar Co., Ltd.Techwin Engineering Center한화디펜스㈜(구, 한화지상방산㈜)한화상업설비(상해)유한공사한화시스템㈜한화정밀기계㈜한화테크윈(천진)유한공사한화파워시스템㈜한화테크윈㈜㈜캐스Hanwha Power Systems Americas, Inc.Hanwha Power Systems(Shanghai) Co., Ltd.Hanwha Power Systems Service Middle EastHanwha Systems Japan Co., Ltd.Hanwha TechM (Suzhou) Co., Ltd.Hanwha Systems Vietnam Co., Ltd.Hanwha Defense Australia PTY Ltd Hanwha Power Systems Vietnam Hanwha Aerospace USA Co.EDAC Technologies Intermediate CompanyHanwha Aerospace USA LLCEBTEC CorporationAPEX Machine Tool Company, Inc.Gros-IteIndustries, Inc.EDAC NDHanwha Phasor Ltd.(구, Hanwha Systems Europe, Ltd.)(주1)

(주1) 당분기 중 신규로 설립한 법인입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기

매출 등	유형자산의처분	원재료매입	유형자산의취득	기타비용

지배기업	㈜한화	93,722,462	-	73,477	28,522	3,703,689

종속기업	Hanwha Techwin America	217,601	-	-	-	-

Hanwha Techwin Europe, Ltd.	109,781	-	-	-	-

Techwin Engineering Center	6,112	-	-	-	-

한화테크윈(천진)유한공사	14,470	-	-	-	-

한화상업설비(상해)유한공사	47,203	-	-	-	-

Hanwha Aero Engines Co., Ltd.	5,333,535	-	17,966,048	-	-

Hanwha Power Systems(Shanghai) Co., Ltd.	22,320	-	-	-	-

Hanwha Techwin Security Vietnam Co., Ltd.	700,458	-	-	-	-

Hanwha Aerospace USA	498,246	-	-	-	-

한화디펜스㈜(구, 한화지상방산㈜)(주2)	32,869,372	-	-	-	27,750

한화파워시스템㈜	3,990,394	-	129,246	-	8,789

한화정밀기계㈜	7,892,722	-	-	-	4,408

한화테크윈㈜	7,995,037	-	-	-	56,459

한화시스템㈜(주2)	16,740,000	-	-	888,657	21,467,186

㈜캐스	575,475	-	3,917,663	-	24,556

관계기업	P NGPF Manufacturing company Singapore., Ltd..	-	-	25,415,263	-	-

㈜서머텍코리아(주2)	3,675,065	-	13,132,404	-	3,320

기타(주1)	Hanwha Europe GmbH	-	-	64,917	-	-

Hanwha International LLC.	-	-	-	-	828,959

㈜한화갤러리아	-	-	-	-	202,553

㈜한화비앤비	-	-	-	-	22,232

㈜한화이글스	-	-	-	-	172,964

한화호텔앤드리조트㈜	-	-	-	-	1,080,188

㈜한화63시티	-	-	-	-	7,821

한화솔루션㈜	-	-	-	-	420,982

한화생명보험㈜	212,145	-	-	1,140,569	582,901

한화손해보험㈜	4,549	-	-	-	2,330,633

한화에너지㈜	221,815	-	-	-	-

㈜한화에스테이트	-	-	-	1,491,000	3,997,951

합계	174,848,762	-	60,699,018	3,548,748	34,943,341

(주1) 상기회사는 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사를 포함하고 있습니다.(주2) 당분기 중 한화시스템㈜, 한화디펜스㈜, ㈜서머텍코리아 등 특수관계자로부터 수령한 배당금 49,237백만원을 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	전분기

매출 등	유형자산의처분	원재료매입	유형자산의취득	기타비용

지배기업	㈜한화	67,098,809	164,180	-	-	3,407,306

종속기업	Hanwha Techwin America	15,956	-	-	-	-

Hanwha Techwin Europe, Ltd.	9,945	-	-	-	-

한화테크윈(천진)유한공사(주2)	131,168	-	-	-	-

한화상업설비(상해)유한공사	29,355	-	-	-	-

Hanwha Aero Engines Co., Ltd.	5,188,801	-	13,994,322	-	25,480

Hanwha Power Systems(Shanghai) Co., Ltd.	13,152	-	-	-	-

Hanwha Techwin Security Vietnam	273,646	-	-	-	-

한화디펜스㈜(구, 한화지상방산㈜)(주2,3)	30,852,587	-	-	-	83,335

한화파워시스템㈜	3,902,331	218,182	93,736	-	-

한화정밀기계㈜	7,706,181	-	-	-	3,485

한화테크윈㈜	8,854,744	-	-	-	30,487

한화시스템㈜(주2)	8,370,000	-	-	258,426	21,974,163

㈜캐스	736,628	-	1,358,780	-	86,000

관계기업	P NGPF Manufacturing company Singapore Ltd..	-	-	14,619,759	-	-

㈜서머텍코리아(주2)	4,785,774	-	16,681,212	-	-

기타(주1)	Hanwha Europe GmbH	-	-	479,387	-	172,726

Hanwha International LLC.	-	-	94,073	-	-

㈜한화갤러리아	-	-	-	-	456,796

㈜한화이글스	-	-	-	-	293,483

한화호텔앤드리조트㈜	-	-	-	494,244	3,291,492

한화케미칼㈜	-	-	-	-	637,074

한화생명보험㈜	218,403	-	-	-	276,951

한화손해보험㈜	15,582	-	-	-	2,103,966

한화토탈㈜	186,135	-	-	-	-

한화투자증권㈜	-	-	-	-	150,000

㈜에스아이티	-	-	-	26,970	-

한화글로벌에셋	-	-	-	-	150,000

㈜한화에스테이트	-	-	-	6,550,000	3,965,624

합계	138,389,197	382,362	47,321,269	7,329,640	37,108,368

(주1) 상기회사는 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사를 포함하고 있습니다.(주2) 전분기 중 한화시스템㈜, 한화디펜스㈜, ㈜서머텍코리아 등 특수관계자로부터 수령한 배당금 36,851백만원을 포함하고 있습니다.(주3) 전분기 중 한화지상방산㈜가 한화디펜스㈜를 흡수합병하였고 회사명을 한화디펜스㈜로 변경하였습니다.

(3) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기말

채권 등	채무 등

매출채권	미수금	기타	매입채무	미지급금	기타

지배기업	㈜한화	54,657,624	-	163,933	118,610	15,756	10,249,663

종속기업	Hanwha Techwin America	-	48,356	-	-	-	-

Hanwha Techwin Europe, Ltd.	-	12,198	-	-	-	-

Techwin Engineering Center	-	1,358	-	-	-	-

한화상업설비(상해)유한공사	-	22,813	-	-	-	-

Hanwha Aero Engines Co., Ltd.	3,464,206	5,893,413	23,470,000	-	2,634,954	-

Hanwha Power Systems(Shanghai) Co., Ltd.	-	10,766	-	-	-	-

Hanwha Techwin Security Vietnam Co., Ltd.	-	201,744	-	-	-	-

한화디펜스㈜(구, 한화지상방산㈜)	1,058,562	37,789	-	-	-	23,585

한화파워시스템㈜	-	513,564	-	-	83,178	291,026

한화정밀기계㈜	-	1,626,717	-	-	532,985	1,582,167

한화테크윈㈜	-	940,216	32,000	-	6,494	-

한화시스템㈜	-	-	-	-	2,924,426	-

㈜캐스	60,000	-	182,984	930,398	165,381	926,585

관계기업	P NGPF Manufacturing company Singapore., Ltd.	-	-	-	2,288,322	-	-

㈜서머텍코리아	-	46,481	-	-	989,112	-

기타(주1)	Hanwha Europe GmbH	-	-	-	-	28,808	-

㈜한화갤러리아	-	-	-	-	27,600	-

한화호텔앤드리조트㈜	-	-	4,652,567	-	4,639	-

한화솔루션㈜	-	-	-	-	79,016	-

한화생명보험㈜	-	-	12,975,874	-	2,853	13,896,286

한화손해보험㈜	-	-	-	-	12,586	-

㈜한화에스테이트	-	-	-	-	362,695	-

합계	59,240,392	9,355,415	41,477,358	3,337,330	7,870,483	26,969,312

(주1) 상기회사는 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사를 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	전기말

채권 등	채무 등

매출채권	미수금	기타	매입채무	미지급금	기타

지배기업	㈜한화	9,519,892	-	-	266,725	61,378	28,775,027

종속기업	한화상업설비(상해)유한공사	-	528,303	-	-	-	-

Hanwha Aero Engines Co., Ltd.	5,133,630	7,332,838	-	-	3,188,808	-

한화디펜스㈜(구, 한화지상방산㈜)(주2)	1,036,868	51,383	-	-	-	-

한화파워시스템㈜	-	581,460	-	115,258	613,731	314,696

한화정밀기계㈜	-	960,194	-	-	478	1,721,410

한화테크윈㈜	-	1,021,712	-	-	172,751	-

한화시스템㈜	-	385	-	-	5,571,383	-

㈜캐스	-	5,507	1,054,249	1,214,131	-	511,548

관계기업	㈜서머텍코리아	-	11,836	-	1,857,517	-	-

P NGPF Manufacturing company Singapore., Ltd.	-	1,317,992	-	2,400,383	-	-

기타(주1)	Hanwha Europe GmbH	-	-	-	4,969	-	-

Hanwha International LLC.	-	-	-	102,368	570,419	-

㈜한화갤러리아	-	-	-	-	160,276	-

㈜한화이글스	-	51,232	-	-	-	-

한화호텔앤드리조트㈜	-	-	4,746,982	-	358,561	-

㈜한화63시티	-	-	-	-	49,125	-

한화케미칼㈜	-	-	-	-	50,884	-

한화생명보험㈜	-	-	13,192,808	-	415	17,315,559

한화손해보험㈜	-	-	-	-	25,360	-

㈜한화에스테이트	-	-	-	-	9,166,529	-

합계	15,690,390	11,862,842	18,994,039	5,961,351	19,990,098	48,638,240

(주1) 상기회사는 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사를 포함하고 있습니다.(주2) 전기 중 한화지상방산㈜가 한화디펜스㈜를 흡수합병하였고 사명은 한화디펜스㈜로 변경하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기

자금대여거래

기초	대여	회수	기타(환율)	분기말

종속기업	Hanwha Aero Engines Co., Ltd.	-	23,294,000	-	176,000	23,470,000

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 리스 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기

기초	증가	감소	리스료	이자비용(리스)	분기말

지배기업	㈜한화	16,704	28,522	-	(35,719)	-	9,507

종속기업	한화파워시스템㈜	314,696	-	-	(29,235)	5,565	291,026

기타	한화생명보험㈜	17,315,559	1,140,569	(3,356,981)	(1,618,729)	415,868	13,896,286

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	전분기

기초	회계기준 변경	리스료	이자비용(리스)	분기말

지배기업	㈜한화	-	200,448	(150,337)	-	50,111

(6) 당분기 및 전기말 현재 회사는 종업원에게 주택마련을 위한 융자를 하고 있습니다.

(7) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기말

보증처	지급보증금액	보증기간

종속기업	Hanwha Aero Engines., Ltd.	한국수출입은행	58,675,000 (USD 50,000,000)	2018.04.24 ~ 2025.04.24

11,735,000 (USD 10,000,000)	2018.04.24 ~ 2021.04.24

우리은행(베트남)	14,082,000 (USD 12,000,000)	2020.05.07 ~ 2021.05.07

28,164,000 (USD 24,000,000)	2019.05.07 ~ 2026.05.07

우리은행(홍콩)	25,347,600 (USD 21,600,000)	2020.04.16 ~ 2021.04.15

Hanwha Techwin Security Vietnam Co., Ltd.	우리은행(홍콩)	11,735,000 (USD 10,000,000)	2017.08.30 ~ 2022.08.30

5,867,500 (USD 5,000,000)	2017.08.30 ~ 2022.12.20

5,867,500 (USD 5,000,000)	2017.08.30 ~ 2023.03.23

우리은행(베트남)	7,041,000 (USD 6,000,000)	2017.10.24 ~ 2022.10.24

7,041,000 (USD 6,000,000)	2017.10.24 ~ 2023.01.24

Hanwha Aerospace USA Co.	KEB하나은행(뉴욕)	98,574,000 (USD 84,000,000)	2019.09.20 ~ 2024.09.20

28,164,000 (USD 24,000,000)	2020.07.10 ~ 2021.07.09

(원화단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	전기말

보증처	지급보증금액	보증기간

종속기업	Hanwha Aero Engines., Ltd.	한국수출입은행	57,890,000 (USD 50,000,000)	2018.04.24 ~ 2025.04.24

11,578,000 (USD 10,000,000)	2018.04.24 ~ 2021.04.24

우리은행(베트남)	13,893,600 (USD 12,000,000)	2019.05.07 ~ 2020.05.07

27,787,200 (USD 24,000,000)	2019.05.07 ~ 2026.05.07

Hanwha Techwin Security Vietnam Co., Ltd.	우리은행(홍콩)	11,578,000 (USD 10,000,000)	2017.08.30 ~ 2022.08.30

5,789,000 (USD 5,000,000)	2017.08.30 ~ 2022.12.20

5,789,000 (USD 5,000,000)	2017.08.30 ~ 2023.03.23

우리은행(베트남)	6,946,800 (USD 6,000,000)	2017.10.24 ~ 2022.10.24

6,946,800 (USD 6,000,000)	2017.10.24 ~ 2023.01.24

6,720,000 (VND 134,400,000,000)	2019.02.11 ~ 2020.02.11

Hanwha Aerospace USA Co.	KEB하나은행(뉴욕)	97,255,200 (USD 84,000,000)	2019.09.20 ~ 2024.09.20

(8) 당분기말 현재 회사는 (주)캐스가 부담하고 있는 차입금에 대하여 8,000백만원의자금보충약정을 제공하고 있습니다. 이러한 자금보충약정과 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성이 높지 아니하여 당분기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 않았습니다.

(9) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	581,100	621,597

장기급여	1,000,000	-

퇴직급여	98,940	102,349

합계	1,680,040	723,946

회사의 주요경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

34. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관명	통화	한도금액	내용

우리은행	KRW	118,000,000	포괄한도

KEB하나은행	USD	1,500,000	수입신용장 한도

USD	8,200,000	파생상품보증금면세

KRW	5,000,000	당좌대출한도

신한은행	KRW	20,000,000	외상매출채권담보대출 한도

KRW	20,000,000	한도대

KB국민은행	KRW	10,000,000	외상매출채권담보대출 한도

KRW	40,000,000	무역금융한도

USD	4,500,000	포괄외화지급보증

IBK기업은행	KRW	4,000,000	외상매출채권담보대출 한도

(2) 당분기말 현재 타인을 위해 제공한 보증내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

제공받는 회사	보증처	지급보증금액	보증기간

Hanwha Aero Engines., Ltd.	한국수출입은행	58,675,000 (USD 50,000,000)	2018.04.24 ~ 2025.04.24

11,735,000 (USD 10,000,000)	2018.04.24 ~ 2021.04.24

우리은행(베트남)	14,082,000 (USD 12,000,000)	2020.05.07 ~ 2021.05.07

28,164,000 (USD 24,000,000)	2019.05.07 ~ 2026.05.07

우리은행(홍콩)	25,347,600 (USD 21,600,000)	2020.04.16 ~ 2021.04.15

Hanwha Techwin Security Vietnam Co., Ltd.	우리은행(홍콩)	11,735,000 (USD 10,000,000)	2017.08.30 ~ 2022.08.30

5,867,500 (USD 5,000,000)	2017.08.30 ~ 2022.12.20

5,867,500 (USD 5,000,000)	2017.08.30 ~ 2023.03.23

우리은행(베트남)	7,041,000 (USD 6,000,000)	2017.10.24 ~ 2022.10.24

7,041,000 (USD 6,000,000)	2017.10.24 ~ 2023.01.24

Hanwha Aerospace USA Co.	KEB하나은행(뉴욕)	98,574,000 (USD 84,000,000)	2019.09.20 ~ 2024.09.20

28,164,000 (USD 24,000,000)	2020.07.10 ~ 2021.07.09

(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공자	보증내역	통화	금액

한국방위산업진흥협회	이행보증	KRW	983,884,178

서울보증보험	이행보증	KRW	342,419,022

USD	6,521,750

(4) 상법 제530조의 9 제1항에 의거 회사와 분할회사(한화지상방산㈜, 한화파워시스템㈜, 한화정밀기계㈜, 한화테크윈㈜)는 분할회사의 분할 전 채무(책임을 포함함)에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 분할 전 채무금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	분할기일	금액

한화디펜스(주)(구, 한화지상방산(주))	2017.7.1	827,495,768

한화파워시스템(주)	2017.7.1	81,004,358

한화정밀기계(주)	2017.7.1	47,401,852

한화테크윈(주)	2018.4.1	200,294,159

(5) 당분기말 현재 보증채무 담보제공 목적으로 회사의 어음 1매가 한국방위산업진흥협회에 담보로 제공되어 있습니다.(6) 당분기말 현재 회사는 (주)캐스가 부담하고 있는 차입금에 대하여 8,000백만원의 자금보충약정을 제공하고 있습니다. 이러한 자금보충 약정과 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성이 높지 아니하여 당분기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 않았습니다.

(7) 당분기말 회사의 일부 차입 약정에는 연결재무제표를 기준으로 아래 기준을 초과할 경우 기한이익상실의 사유가 있습니다. 기준은 차입금별로 상이하게 적용되고 있으며, 일정 기준 이상의 부채비율 초과와 자기자본 대비 담보 설정 비율, 총 자산 대비 자산 비율, 상호출자제한기업집단 제외 여부 등이 기준 대상입니다. 또한 중국공상은행(ICBC)으로부터 차입한 1,000억원의 차입금에 대하여 공인신용평가기관에 의한 당사의 신용등급이 2단계 이상 하락시에는 은행 통지에 의하여 한도액을 줄이거나 대출거래를 일시 정지할 수 있습니다. 다만, 기한이익상실의 사유가 발생시에는 대주의 결의와 서면 통지가 있을 경우에만 상환 의무가 존재합니다.(8) 회사는 신제품 개발을 위하여 미국의 General Electric Company 등과 기술도입계약 등을 체결하고 있습니다.(9) 회사는 엔진부품사업 육성과 중장기 비즈니스 모델 확대를 위하여 미국의 Pratt Whitney(프랫앤휘트니) 등과 항공기 엔진의 개발, 양산, After market 매출까지 사업의 효익과 위험을 참여지분율만큼 배분받는 RSP(Risk and revenue Sharing Program)약정을 체결하고 있습니다. 해당 약정의 컨소시엄 리더(OEM, Original Equipment Manufacturer)인 Pratt Whitney 등은 Airbus 등의 항공기 제조업체 및 대한항공 등의 운송서비스사에 제품 및 서비스를 제공하고 있으며, 회사는 약정에 따라 참여지분율(회사가 납품하는 엔진의 종류에 따라 구분된 각 프로그램에 대해 1~3%) 만큼의 권리와 의무를 부담하고 있습니다. 약정에 따른 수익은 대부분 약정 상 지정된 의무 제품 납품에 의하여 발생하고 있으며, 엔진 정비 및 기타 용역 제공에 의한 수익이 일부 발생하고 있습니다. 또한 약정에 대한 비용은 제품 납품에 따른 제조 비용과 사업 참여를 위해 지급하기로 약정한 사업참여비, 엔진의 성능 향상을 위해 사용된 개발 비용과 프로그램 관리비 및 고객에게 지급한 판매촉진비 등이 있습니다. 또한 회사는 해당 약정에 따라 프로그램에서 제공하는 금전대차한도 등의 약정사항을 지분율 만큼 배분 받았으며, 이에 따라 Indigo Airline, Delta Airline 등에 금전소비대차 등 한도 120,037 백만원 을 제공하고 있습니다.

(10) 회사는 당분기말 기준으로 우리은행 및 KDB산업은행 등과 회사의 협력기업 공동지원을 위한 대ㆍ중소기업동반성장협약을 체결하고 있습니다. 본 협약에 따라 회사가 예치하는 예탁금 220억원을 기반으로 우리은행과 KDB산업은행 등이 추가로 출자한 특별펀드를 조성하여 회사와 거래하는 협력 중소기업에 자금을 지원하고 있습니다.(11) 한국형헬기개발사업(KHP)이 2012년 6월에 완료되었으나, 방위사업청이 환율상승, 물가상승, 설계변경 등으로 인한 초과비용을 인정하지 않아 개발주관기관인 한국항공우주연구원은 2014년 1월 29일에 대한민국(방위사업청)을 상대로 초과비용의 지급을 청구하는 소송을 제기하였으며, 회사를 비롯한 한국항공우주연구원의 5개 하도급업체는 2014년 6월 5일에 위 소송에 원고 보조참가하였습니다. 이에 대해 1심 판결이 2015년 1월 30일 선고되어 원고의 청구 중 80%가 인정되었으나, 원고 및 피고는 모두 항소하여 서울고등법원에서 서울행정법원으로 파기 이송하는 판결을 하였습니다. 이후 서울행정법인에서 1심 재판을 진행한 결과 2019년 12월 11일 원고인 한국항공우주연구원의 청구를 기각하는 판결이 선고되었고, 이에 원고 보고참가자인회사는 대손충당금 144억원과 무형자산(개발비) 손상차손 24억원을 인식하였습니다. 한국항공우주연구원은 1심 판결에 불복하여 항소하였으며, 현재 본 소송은 항소심에 계류 중에 있습니다. 현재로서는 본 소송의 결과를 예측할 수 없습니다.(12) 2014년 4월 20일 삼성SDS 과천전산센터 내 발전기 4호기 연도 부근에서 발생한 화재와 관련하여, 삼성화재는 삼성SDS에 지급한 위 화재 관련 보험금 약 148억원을 청구하는 구상금 청구의 소를, 삼성SDS는 삼성화재 보상액을 초과하는 부분인 약683억원을 청구하는 손해배상청구의 소를, 삼성중공업은 약 100억원의 구상금을 청구하는 소를 회사를 상대로 각각 제기하였습니다. 관련 소송 모두 1심이 진행 중에 있으며 현재로서는 본 소송의 결과를 예측할 수 없습니다.

(13) 2015년 12월 발생한 수리온 헬기의 추락 사고의 한 원인이 회사가 납품한 엔진 결함임을 근거로 대한민국 정부는 추락 헬기 가액 약 171억원을 청구하는 손해배상 청구의 소와 동일 현상으로 의심되는 엔진의 수리비를 청구하는 손해배상 청구의 소를 회사와 한국항공우주산업을 공동피고로 하여 각각 제기하였습니다. 이에 대해 2019년 9월 6일과 2020년 1월 15일 원고인 대한민국 정부의 청구를 기각하는 1심 판결이 각각 선고되었으며, 원고는 이에 불복하여 2019년 9월과 2020년 2월에 각각 항소를 하였습니다. 현재로서는 본 소송의 결과를 예측할 수 없습니다.(14) 주석 34-(11) ~ (13)에서 설명하고 있는 사건을 제외하고, 당분기말 현재 회사가원고로서 계류중인 소송사건은 2건으로 소송가액은 총 5,162백만원이며, 피고로서 계류중인 소송사건은 11건으로 소송가액은 총 5,353백만원입니다. 당분기말 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

35. 현금흐름표

당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	5,288,209	(696,234)

비용(수익) 조정사항

감가상각비	23,924,958	23,020,369

기술사용료	21,049,985	22,584,358

기타장기종업원급여	767,031	631,958

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	179,237	1,201,803

무형자산상각비	8,720,194	15,461,408

유형자산처분손실	13,342	44,493

무형자산처분손실	23,478	1,934

외화환산손실	10,270,289	18,528,612

이자비용	29,372,415	24,506,735

퇴직급여	14,494,421	14,273,678

사용권자산상각비	2,370,233	1,174,308

재고자산평가손실(환입)	(1,523,068)	9,149,068

충당부채의 설정(환입)	427,262	397,029

대손상각비(환입)	-	(51)

기타대손상각비	1,003,209	-

배당금수익	(49,618,677)	(37,959,941)

외화환산이익	(4,002,573)	(5,564,892)

매각예정자산처분이익	(694,533)	-

유형자산처분이익	(78,279)	(205,636)

무형자산처분이익	(13,545)	(13,186)

이자수익	(3,616,399)	(4,740,314)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(568,313)	(617,826)

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	(112,078)

파생상품평가이익	(679,784)	(2,182,461)

파생상품거래이익	(4,444,380)	-

파생상품거래손실	1,489,200	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 증감	(40,230,767)	81,595,469

미수금의 증감	2,894,984	16,837,147

재고자산의 증감	(148,156,895)	(121,926,340)

기타유동자산의 증감	(22,214,941)	(5,440,701)

기타비유동자산의 증감	(20,274,860)	-

매입채무의 증감	(23,544,201)	(6,874,079)

미지급금의 증감	(8,254,400)	(4,962,874)

미지급비용의 증감	28,371,370	54,357,440

예수금의 증감	6,829,074	(2,974,754)

기타유동부채의 증감	143,482,199	(46,288,408)

기타장기종업원급여부채의 증감	(72,864)	(327,554)

퇴직금의 지급	(6,434,834)	(6,126,116)

관계기업 퇴직금 순전입액	274,252	208,157

영업으로부터 창출된 현금흐름	(33,177,971)	36,960,521

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

단기차입금	유동성차입금	장기차입금	유동성사채	사채	리스부채	합계

기초	90,919,060	93,142,247	473,779,087	29,972,897	658,164,135	19,260,839	1,365,238,265

현금흐름	94,080,940	(88,789,310)	-	-	149,425,680	(2,585,866)	152,131,444

현재가치할인차금 상각	-	-	-	-	-	423,819	423,819

사채할인발행차금 상각	-	-	-	104,299	504,852	-	609,151

외화환산손익	-	-	471,000	-	-	-	471,000

유동성대체	-	37,978,420	(37,978,420)	134,815,635	(134,815,635)	-	-

기타	-	-	-	-	-	(1,238,696)	(1,238,696)

기말	185,000,000	42,331,357	436,271,667	164,892,831	673,279,032	15,860,096	1,517,634,983

(단위: 천원)

구분	전분기

단기차입금	유동성차입금	장기차입금	유동성사채	사채	리스부채	합계

기초	133,687,465	118,935,507	168,830,333	279,783,450	338,941,463	-	1,040,178,218

회계정책변경효과	-	-	-	-	-	2,204,163	2,204,163

현금흐름	19,627,718	(64,217,320)	380,600,000	(180,000,000)	199,228,160	(1,178,298)	354,060,260

현재가치할인차금 상각	-	-	-	-	-	6,730	6,730

사채할인발행차금 상각	-	-	-	206,724	345,835	-	552,559

외화환산손익	734,656	-	2,496,000	-	-	-	3,230,656

유동성대체	-	88,789,310	(88,789,310)	-	-	-	-

기타	-	-	-	-	-	236,145	236,145

기말	154,049,839	143,507,497	463,137,023	99,990,174	538,515,458	1,268,740	1,400,468,731