한화에어로스페이스 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 합병- 당사의 자회사인 한화시스템㈜는 2018년 8월 1일 한화에스앤씨 주식회사를 흡수합병 하였습니다. 한화에스앤씨 주식회사는 소프트웨어 개발 및 컨설팅업을 수행하고 있는 바, 한화시스템(주)와의 합병을 통해 사업영역 확대 및 사업간 시너지 효과 극대화를 통한 기업가치 제고를 기대하고 있습니다. 합병대상의 공정가치는 512,276백만원입니다.- 당사의 자회사인 한화지상방산㈜는 사업영역 확대 및 사업간 시너지 효과의 극대화를 통한 기업가치 제고를 위해 2019년 1월 1일을 기준으로 한화디펜스㈜를 흡수 합병하였습니다. 해당 내용을 2018년 10월 22일 공시하였습니다.(2) 영업양수

- 당사는 이사회 결의(2016.10.11)를 통하여 (주)한화로부터 방산관련 무인화체계(지상) 사업을 2016년 12월 14.5억원에 양수하였습니다.- 당사는 항공엔진과 기체부문간 시너지 창출을 바탕으로 항공사업 전문회사로서의 입지를 공고히 하기 위하여 2018년 12월 31일 (주)한화의 항공기계사업 일체를 인수하였습니다. 최종 양수가액은 1,631억원이며 해당 내용은 2018년 10월 22일과 2019년 3월 19일에 공시되었습니다.- 당사의 자회사인 한화정밀기계(주)는 산업용장비 부문의 사업영역 확대를 통한 사업성 제고를 위하여 2018년 12월 31일 (주)한화의 공작기계사업 일체를 인수하였습니다. 최종 양수가액은 645억원이며 해당 내용은 2018년 10월 22일과 2019년 3월 19일에 공시되었습니다.(3) 영업양도- 연결회사는 사업가치 및 운용/투자 효율성 집중화를 위해 이사회 결의(2018.3.16)를 통하여 광전자 사업부문을 (주)한화에 2018년 5월 1일 계약금액 360억원에 양도하였으며, 2018년 7월 31일 정산합의서 계약에 따라 최종 양도금액은 368억원으로 확정되었습니다.

(4) 자산양수 및 신규 출자

- 당사는 글로벌 일류 방산업체로 성장하기 위한 사업영역 확장의 일환으로 이사회 결의 (2016.4.8)를 통해 디아이피홀딩스 주식회사와 오딘홀딩스 유한회사로부터 두산 디에스티주식회사의 지분 100%를 2016년 5월 31일 6,950억원에 양수하였습니다. 해당내용은 2016년 4월 8일 및 5월 31일 공시되었습니다.

- 당사는 항공기 엔진용 부품사업 생산능력 확대 및 사업을 확대하기 위해 이사회 결의(2016.9.22)를 통해 PWMS(P NGPF Manufacturing Company Singapore Pte. Ltd) 지분 30%를 취득하였으며, 지분 70%에 대한 콜옵션 계약을 체결하였습니다. 양수가액은 거래 상대방의 요청에 따라 공개하지 않으며, 해당내용은 2016년 9월 22일 공시되었습니다.

- 당사는 글로벌 일류 방산업체로 성장하기 위해 2016년 10월 10일 프랑스 Thales International SAS가 보유하고 있는 한화시스템(구, 한화탈레스) 지분 50%를 2,880억에 추가로 취득하여 독자 경영권을 확보하였습니다. 이사회 결의일은 2016년 7월 29일이며 해당내용은 2016년 10월 10일 공시되었습니다.

- 당사는 이라크 내 통합보안사업 추진을 위해 2016년 10월 27일 이사회 결의를 통해 (주)한화로부터 TAWASUL AL-EZDIHAR 지분 100%를 69백만원에 취득하였습니다.

- 당사는 산업용장비부문의 미국 내 영업 확대를 위해 삼성물산 및 Samsung C America, Inc.가 각각 70%, 30% 보유하고 있는 Hanwha Techwin Automation Americas, Inc(구, Samsung C Automation, Inc.) 지분 100%를 2016년 12월 31일 3,979천불에 인수하였습니다. 이사회 결의일은 2016년 12월 19일이며, 양수금액은 Hanwha Techwin Automation Americas, Inc(구, Samsung C Automation, Inc.)의 회계검토 완료 후 최종 정산됩니다.

- 당사는 2016년 12월 19일 이사회 결의를 통해 한국투자신탁운용의 자산 유동화 수익증권에 11,476백만원을 투자하였습니다.- 당사는 항공사업 분야 확대 및 사업구조 고도화를 통한 경쟁력 강화를 위해 2018년 12월 31일 ㈜한화가 100% 지분을 보유하고 있는 ㈜캐스의 지분 100%를 인수하였습니다.- 당사의 자회사인 한화정밀기계㈜는 산업용장비 부문의 경쟁력 강화를 위해 2018년 12월 31일 ㈜한화가 100% 지분을 보유하고 있는 Hanwha TechM (Suzhou) Co., Ltd의 지분 100%를 인수하였습니다.- 당사의 자회사인 한화시스템㈜는 한화에스엔씨㈜의 흡수합병을 통해 2018년 8월 1일 Hanwha Systems Japan Co., Ltd.의 지분 100%를 취득하였습니다. - 당사는 사업 역량 조기 확보 및 시장 확대를 목적으로 미국의 항공기 엔진 부품 제조업체인 EDAC Technologies LLC를 지배하고 있는 EDAC Technologies Holding Company의 지분 100%를 2019년 9월 30일자로 인수하였으며, 동일 자로 상호명을 Hanwha Aerospace USA CO.,으로 변경하였습니다.

(5) 자산양도

- 당사는 이사회 결의(2016.1.5일)를 통하여 당사가 보유중인 한국항공우주산업(주)의 지분 3,900,000주를 국내외 기관투자자를 대상으로 하는 시간외대량매매방식으로 2016년 1월 6일 양도하였습니다. 해당 자산은 재무제표상 매도가능금융자산에서 매각처리 되었으며 양도금액은 총 2,796억원이며 양도후 당사가 보유한 한국항공우주산업(주)의 지분은 5,847,511주 입니다. 2016년 1월 6일 해당내용을 공시하였습니다. - 당사는 이사회 결의(2018.7.10일)를 통하여 당사가 보유중인 한국항공우주산업(주)의 지분 5,847,511주를 국내외 기관투자자를 대상으로 하는 시간외대량매매방식으로 2018년 7월 11일 양도하였습니다. 해당 자산은 재무제표상 매도가능금융자산에서 매각처리 되었으며 양도금액은 총 2,364억원이며 양도후 당사가 보유한 한국항공우주산업(주)의 지분은 없습니다. 2018년 7월 11일 해당내용을 공시하였습니다.

- 당사는 삼성전자(주) 외 4개사와 (주)한화와의 주식매각계약 체결 사항 중 기타조항에 따라 운항사업 부문을 2016년 1월중 매각을 완료하였습니다.

(6) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황

(1) 최근3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제43기3분기	매출채권	1,249,438,950	13,475,267	1.08%

미수금, 대여금	33,346,138	-	-

합계	1,282,785,088	13,475,267	1.05%

제42기	매출채권	1,199,081,866	14,517,273	1.21%

미수금, 대여금	71,235,274	-	-

합계	1,270,317,140	14,517,273	1.14%

제41기	매출채권	1,070,854,897	11,024,446	1.03%

미수금, 대여금	53,597,506	-	-

합계	1,124,452,403	11,024,446	0.98%

※ 연결기준입니다.

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구분	제43기 3분기	제42기	제41기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	14,517,273	11,024,446	12,712,365

2. 순대손처리액(①-②±③)	-46,342	1,606,839	3,985,208

① 대손처리액(상각채권액)	-	2,601,963	3,650,729

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-46,342	-995,124	334,479

3. 대손상각비 계상(환입)액	-1,088,348	5,099,606	2,297,289

4. 기말 대손충당금 잔액합계	13,475,267	14,517,273	11,024,446

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침으로 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권 잔액에 대해 개별분석 및 연령 분석을 하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.(가) 채권에 대한 개별분석 및 고객의 특정한 상황을 합리적으로 고려하여 추정된 충당금을 10% ~ 100%사이의 금액으로 설정합니다.(나) 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 채권과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 수취채권 집합이 손상되었다는 객관적인 증거는 당사의 대금회수에 관한 과거 경험, 평균신용기간을 초과하는 대금지불의 연체 횟수의 증가, 그리고 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다.(다) 군수, 정부, 관계사 담보 채권은 대손충당금 설정에서 제외합니다. 이는 과거 대손 실적이 없고 또한 앞으로도 대손확률이 희박하기 때문입니다.

(4) 분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과3년이하	3년 초과	계

금액	1,157,493,368	61,873,295	18,870,376	11,201,911	1,249,438,950

구성비율	92.6%	5.0%	1.5%	0.9%	100.0%

※ 연결기준입니다.

다. 재고자산 현황

(1) 재고자산의 사업부 문별 보유현황

(단위 : 원)

사업부문	계정과목	제43기 3분기	제42기	제41기

항공엔진사업부문	상 품	25,949,947,975	3,763,113,912	2,276,344,828

제 품	53,260,536,912	48,236,889,801	54,197,634,112

반 제 품	38,720,977,044	48,208,798,670	28,850,258,452

재 공 품	252,476,012,868	141,699,750,851	146,410,554,789

원 재 료	201,703,133,162	168,340,498,000	72,927,792,229

저 장 품	3,434,702,258	2,478,241,547	737,819,762

미 착 품	40,450,648,345	18,402,069,739	17,552,149,423

소 계	615,995,958,564	431,129,362,520	322,952,553,595

파워시스템부문	상 품	900,437,106	889,396,446	437,074,594

제 품	-	-	-

반 제 품	-	-	-

재 공 품	32,517,166,560	18,427,036,209	7,893,804,110

원 재 료	13,628,971,659	7,592,590,021	5,301,128,986

저 장 품	-	-	-

미 착 품	680,429,958	423,112,341	325,186,453

소 계	47,727,005,283	27,332,135,017	13,957,194,143

방산사업부문	상 품	17,180,564,089	2,459,348,244	1,916,705,272

제 품	12,145,487,844	60,489,288	6,594,793,475

반 제 품	115,293,756,320	38,014,654,414	47,290,401,084

재 공 품	335,471,579,760	469,419,876,298	140,267,397,280

원 재 료	154,413,242,264	138,296,205,577	146,658,333,209

저 장 품	-	768,375,324	1,082,658,935

미 착 품	7,094,528,831	7,660,753,196	17,428,896,801

소 계	641,599,159,108	656,679,702,341	361,239,186,056

시큐리티부문	상 품	32,102,497,666	47,040,570,897	25,947,146,500

제 품	6,102,334,443	10,619,905,255	7,473,651,171

반 제 품	6,362,946,279	6,712,416,641	5,773,480,003

재 공 품	1,718,340,670	1,379,103,760	942,635,610

원 재 료	34,419,971,256	40,460,883,065	23,804,138,737

저 장 품	1,649,702,331	1,625,162,083	4,658,336,755

미 착 품	18,671,325,271	13,895,656,245	13,311,443,998

소 계	101,027,117,916	121,733,697,946	81,910,932,774

산업용장비부문	상 품	4,484,271,848	5,701,717,126	4,863,199,247

제 품	22,112,060,976	15,695,655,284	10,253,262,599

반 제 품	7,087,293,381	16,953,287,060	1,550,848,558

재 공 품	17,160,195,820	17,034,742,043	15,136,078,464

원 재 료	23,968,270,489	23,663,771,917	8,445,883,991

저 장 품	-	-	-

미 착 품	267,026,569	(22,479,592)	160,902,764

소 계	75,079,119,083	79,026,683,838	40,410,175,623

IT사업부문	상 품	5,742,219,830	3,895,760,183	-

제 품	-	-	-

반 제 품	-	-	-

재 공 품	-	-	-

원 재 료	-	-	-

저 장 품	-	-	-

미 착 품	-	-	-

소 계	5,742,219,830	3,895,760,183	-

합계	상 품	86,359,938,514	63,749,896,808	35,249,421,476

제 품	93,620,420,175	74,612,939,628	78,732,707,270

반 제 품	167,464,973,024	109,889,156,785	83,017,643,306

재 공 품	639,343,295,678	647,960,509,161	306,249,671,609

원 재 료	428,133,588,830	378,353,948,580	256,116,686,110

저 장 품	5,084,404,589	4,871,778,954	6,478,815,452

미 착 품	67,163,958,974	40,359,111,929	49,602,449,613

소 계	1,487,170,579,784	1,319,797,314,845	815,447,394,836

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	17.7%	17.8%	14.2%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.8회	3.4회	4.4회

(2) 재고자산의 실사내용당사는 반기말(6월 30일) 및 사업연도말(12월 31일) 을 기준으로 연 2회 재고실사를하고 있습니다. 반기말에는 자체 재고조사를 실시하며, 사업연도말(12월 31일) 재고실사 시에는 회계감사인의 공인회계사 입회하에서 재고실사를 실시합니다.다음은 분기보고서 제출일 현재 당사의 장기체화 재고 등 현황입니다.

(단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실	기말잔액	비고

상 품	100,025	100,025	(13,665)	86,360	-

제 품	103,291	103,291	(9,671)	93,620	-

반 제 품	170,044	170,044	(2,579)	167,465	-

재 공 품	641,748	641,748	(2,405)	639,343	-

원 재 료	463,284	463,284	(35,151)	428,133	-

저 장 품	5,161	5,161	(76)	5,085	-

미 착 품	67,164	67,164	-	67,164	-

합 계	1,550,717	1,550,717	(63,547)	1,487,170	-

※ 연결기준입니다.

라. 수주계약현황 분기말 현재 진행률 적용 수주계약 중 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5%이상인 주요 계약에 대한 정보는 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

한화시스템	-	-	2018년 12월 05일	202년 09월 26일	-	9.1	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

마. 공정가치평가 방법 및 내역 금융상품(부채)의 공정가치와 평가방법에 대해서는 「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 주석5. 공정가치 측정」을 참조하시기 바랍니다. 바. 기업어음증권 발행실적 등(1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

한화에어로스페이스	회사채	공모	2019년 04월 30일	100,000	2.062%	AA-(한국기업평가)AA-(NICE신용평가)	2022년 04월 29일	미상환	신한금융투자, 케이비증권

한화에어로스페이스	회사채	공모	2019년 04월 30일	100,000	2.300%	AA-(한국기업평가)AA-(NICE신용평가)	2024년 04월 30일	미상환	신한금융투자, 케이비증권

한화디펜스	회사채	사모	2019년 03월 27일	50,000	2.755%	-	2024년 03월 27일	미상환	하나금융투자

한화디펜스	기업어음증권	사모	2019년 05월 29일	20,000	91일 CD+ 0.72%	-	2019년 08월 29일	상환	신한은행

한화디펜스	기업어음증권	사모	2019년 08월 29일	20,000	91일 CD+ 0.72%	-	2019년 11월 29일	미상환	신한은행

한화시스템	기업어음증권	사모	2019년 01월 28일	30,000	2.67%	A1(한국기업평가) A1(한국신용평가)	2019년 04월 29일	상환	신한은행

한화시스템	기업어음증권	사모	2019년 04월 29일	30,000	2.65%	A1(한국기업평가) A1(한국신용평가)	2019년 07월 29일	상환	신한은행

한화시스템	회사채	사모	2019년 07월 05일	30,000	2.10%	AA-(한국신용평가)	2024년 07월 05일	미상환	하이투자증권

한화시스템	회사채	사모	2019년 07월 05일	30,000	1.95%	AA-(한국기업평가)	2022년 07월 05일	미상환	교보증권

한화시스템	기업어음증권	사모	2019년 07월 29일	30,000	2.34%	A1(한국기업평가) A1(한국신용평가)	2019년 10월 28일	미상환	신한은행

합 계	-	-	-	440,000	-	-	-	-	-

(2)사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

115-2회무보증 공모사채	2015년 11월 26일	2020년 11월 26일	30,000	2015년 11월 16일	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2019년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 부채 비율을 400% 이하로 유지하여야 한다.

이행현황	203.94%

담보권설정 제한현황	계약내용	본 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는채무의 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 400%를넘지 않아야 한다.

이행현황	7.35%

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 최근 보고서상자산총계의 100% 이상의 자산을 매매·양도 ·임대기타 처분할 수 없다.

이행현황	0.04%

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2019년 4월 23일(이행완료)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2019년 9월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

116-2회무보증 공모사채	2016년 06월 22일	2021년 06월 22일	40,000	2016년 06월 10일	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2019년 9월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 부채 비율을 400% 이하로 유지하여야 한다.

이행현황	203.94%

담보권설정 제한현황	계약내용	본 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는채무의 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 400%를넘지 않아야 한다.

이행현황	7.35%

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 최근 보고서상자산총계의 100% 이상의 자산을 매매·양도 ·임대기타 처분할 수 없다.

이행현황	0.04%

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2019년 4월 23일(이행완료)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2019년 9월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

118회무보증 공모사채	2016년 10월 28일	2019년 10월 28일	100,000	2016년 10월 28일	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2019년 9월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 부채 비율을 400% 이하로 유지하여야 한다.

이행현황	203.94%

담보권설정 제한현황	계약내용	본 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는채무의 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 400%를넘지 않아야 한다.

이행현황	7.35%

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 최근 보고서상자산총계의 100% 이상의 자산을 매매·양도 ·임대기타 처분할 수 없다.

이행현황	0.04%

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2019년 4월 23일(이행완료)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2019년 9월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

120-1회무보증 공모사채	2018년 05월 02일	2021년 05월 02일	95,000	2018년 04월 18일	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2019년 9월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 부채 비율을 400% 이하로 유지하여야 한다.

이행현황	203.94%

담보권설정 제한현황	계약내용	본 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는채무의 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 300%를넘지 않아야 한다.

이행현황	7.35%

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 최근 보고서상자산총계의 50% 이상의 자산을 매매·양도 ·임대기타 처분할 수 없다.

이행현황	0.04%

지배구조변경 제한현황	계약내용	본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다.

이행현황	지배구조 미변경

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2019년 4월 23일(이행완료)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2019년 9월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

120-2회무보증 공모사채	2018년 05월 02일	2023년 05월 02일	55,000	2018년 04월 18일	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2019년 9월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 부채 비율을 400% 이하로 유지하여야 한다.

이행현황	203.94%

담보권설정 제한현황	계약내용	본 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는채무의 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 300%를넘지 않아야 한다.

이행현황	7.35%

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 최근 보고서상자산총계의 50% 이상의 자산을 매매·양도 ·임대기타 처분할 수 없다.

이행현황	0.04%

지배구조변경 제한현황	계약내용	본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다.

이행현황	지배구조 미변경

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2019년 4월 23일(이행완료)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2019년 9월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

121-1회무보증 공모사채	2018년 11월 05일	2021년 11월 05일	60,000	2018년 10월 24일	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2019년 9월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 부채 비율을 400% 이하로 유지하여야 한다.

이행현황	203.94%

담보권설정 제한현황	계약내용	본 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는채무의 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 300%를넘지 않아야 한다.

이행현황	7.35%

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 최근 보고서상자산총계의 50% 이상의 자산을 매매·양도 ·임대기타 처분할 수 없다.

이행현황	0.04%

지배구조변경 제한현황	계약내용	본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다.

이행현황	지배구조 미변경

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2019년 4월 23일(이행완료)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2019년 9월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

121-2회무보증 공모사채	2018년 11월 05일	2023년 11월 05일	40,000	2018년 10월 24일	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2019년 9월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 부채 비율을 400% 이하로 유지하여야 한다.

이행현황	203.94%

담보권설정 제한현황	계약내용	본 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는채무의 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 300%를넘지 않아야 한다.

이행현황	7.35%

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 최근 보고서상자산총계의 50% 이상의 자산을 매매·양도 ·임대기타 처분할 수 없다.

이행현황	0.04%

지배구조변경 제한현황	계약내용	본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다.

이행현황	지배구조 미변경

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2019년 4월 23일(이행완료)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2019년 9월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

122-1회무보증 공모사채	2019년 04월 30일	2022년 04월 29일	100,000	2019년 04월 18일	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2019년 9월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 부채 비율을 400% 이하로 유지하여야 한다.

이행현황	203.94%

담보권설정 제한현황	계약내용	본 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는채무의 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 300%를넘지 않아야 한다.

이행현황	7.35%

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 최근 보고서상자산총계의 50% 이상의 자산을 매매·양도 ·임대기타 처분할 수 없다.

이행현황	0.04%

지배구조변경 제한현황	계약내용	본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다.

이행현황	지배구조 미변경

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2019년 4월 23일(이행완료)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2019년 9월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

122-2회무보증 공모사채	2019년 04월 30일	2024년 04월 30일	100,000	2019년 04월 18일	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2019년 9월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 부채 비율을 400% 이하로 유지하여야 한다.

이행현황	203.94%

담보권설정 제한현황	계약내용	본 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는채무의 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 300%를넘지 않아야 한다.

이행현황	7.35%

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 최근 보고서상자산총계의 50% 이상의 자산을 매매·양도 ·임대기타 처분할 수 없다.

이행현황	0.04%

지배구조변경 제한현황	계약내용	본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다.

이행현황	지배구조 미변경

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2019년 4월 23일(이행완료)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

## 기업어음증권 미상환 잔액(별도)

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액(연결)

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	30,000	20,000	-	-	-	-	-	50,000

합계	-	30,000	20,000	-	-	-	-	-	50,000

## 전자단기사채 미상환 잔액(별도)

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

전자단기사채 미상환 잔액(연결)

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액(별도)

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	100,000	165,000	160,000	55,000	140,000	-	-	620,000

사모	-	-	-	20,000	-	-	-	20,000

합계	100,000	165,000	160,000	75,000	140,000	-	-	640,000

회사채 미상환 잔액(연결)

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	100,000	165,000	160,000	55,000	140,000	-	-	620,000

사모	56,039	30,000	20,000	80,000	-	-	186,039

합계	100,000	221,039	190,000	75,000	220,000	-	-	806,039

## 신종자본증권 미상환 잔액(별도)

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

신종자본증권 미상환 잔액(연결)

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액(별도)

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액(연결)

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-