한화에어로스페이스 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1 . 일반사항 1.1 지배기업의 개요 한화테크윈주식회사(이하 "지배기업")는 1977년 8월에 삼성정밀공업 주식회사로 설립되었습니다. 1987년 2월에 상호를 삼성항공산업 주식회사로 변경하였으며, 2000년 3월에 삼성테크윈주식회사, 2015년 6월 29일에 한화테크윈주식회사로 각각 변경하였습니다. 지배기업은 1987년 5월에 주식을 한국증권거래소에 상장하였으며, 경상남도 창원시 성산구 창원대로 1204를 본사로 하고 있습니다. 지배기업은 경상남도 창원시에 공장을, 중국, 미국, 유럽, 일본, 브라질 및 이라크에 생산, 판매, 연구개발 및 마케팅법인을 두고 감시장비 및 산업용장비, 항공기엔진 제작 및 정비사업, 그리고 특수 방산장비 제조사업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 설립 후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 2016년 3월 31일 현재 납입자본금은 265,650백만원이며 최대주주는 주식회사 한화(지분율: 32.35%)입니다.

1.2 종속기업 현황

당분기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	업종	당분기말	전기말	결산월

소유지분율	소유지분율

Samsung Opto-Electronics America, Inc.	미국	CCTV 등 판매업	100.00%	100.00%	12월

천진삼성테크윈광전자유한공사	중국	CCTV 등 제조, 판매업	95.00%	95.00%	12월

Samsung Techwin Europe, Ltd.	영국	CCTV 등 판매업	100.00%	100.00%	12월

상해삼성상업설비유한공사	중국	압축기, 산업용장비 등 판매업	100.00%	100.00%	12월

Techwin Engineering Center	일본	산업용장비 연구, 개발	100.00%	100.00%	12월

Samsung Techwin Do Brasil Equipamentos De Seguranca Ltda.	브라질	CCTV 등 마케팅활동	100.00%	100.00%	12월

SVIC 17호 신기술사업투자조합	국내	투자조합	99.00%	99.00%	12월

TAWASUL AL-EZDIHAR Co., Ltd	이라크	무역 및 건설업	100.00%	100.00%	12월

1.3 종속기업 재무정보 당분기와 전분기의 종속기업 재무정보에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 백만원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

Samsung Opto-Electronics America, Inc.	85,007	54,332	30,675	51,257	1,380	855

천진삼성테크윈광전자유한공사	52,975	15,236	37,739	60,385	236	86

Samsung Techwin Europe, Ltd.	53,004	25,326	27,678	22,952	1,232	(63)

상해삼성상업설비유한공사	35,151	23,042	12,109	18,680	664	593

Techwin Engineering Center	1,271	252	1,019	833	28	81

Samsung Techwin Do Brasil Equipamentos De Seguranca Ltda.	93	82	11	304	(15)	(12)

SVIC 17호 신기술사업투자조합	3,099	549	2,550	-	(2)	(2)

TAWASUL AL-EZDIHAR Co., Ltd	3,824	2,810	1,014	4,760	970	945

(2) 전분기(단위: 백만원)

회사명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

Samsung Opto-Electronics America, Inc.	92,323	62,503	29,820	46,982	622	757

천진삼성테크윈광전자유한공사	187,153	149,501	37,652	76,149	743	986

Samsung Techwin Europe, Ltd.	55,073	27,331	27,742	24,736	3,513	2,538

상해삼성상업설비유한공사	115,480	103,964	11,516	29,812	2,068	2,135

Techwin Engineering Center	1,193	245	948	1,661	54	53

Samsung Techwin Do Brasil Equipamentos De Seguranca Ltda.	86	63	23	411	10	-

SVIC 17호 신기술사업투자조합	3,103	551	2,552	-	(13)	(13)

TAWASUL AL-EZDIHAR Co., Ltd	655	586	69	-	-	-

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결 회사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량 등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012년의 개정사항인 '공시 - 금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다.

2.2 회 계정책 요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재 무 위험관리4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 등), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화, 유로화 등과 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가,관리 및 보고하고 있습니다.

당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	10% 상승시	10% 하락시

USD	16,603,079	(16,603,079)

CNY	1,951,200	(1,951,200)

EUR	(10,481)	10,481

(2) 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 연이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 연간 1,867백만원 만큼 감소 또는 증가하게 됩니다.

4.1.2 신용위험 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한 연결회사는 신규거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권을 포함한 모든 금융자산(지분상품 제외)의 장부금액 및 최대보증금액과 동일합니다. 4.1.3 유동성 위험 (1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6개월~12개월	1~2년	2~5년

당분기말

매입채무및기타채무	340,107,571	(340,107,571)	(318,411,769)	-	(21,695,802)	-

은행대출-NEGO	71,321,028	(71,321,028)	(71,321,028)	-	-	-

일반운영자금	165,328,078	(170,121,058)	(988,718)	(116,638,590)	(1,425,000)	(51,068,750)

군수산업자금	10,396,443	(10,598,720)	(1,133,825)	(1,122,960)	(3,337,825)	(5,004,110)

공모사채	249,590,584	(259,163,300)	(152,328,500)	(1,289,750)	(2,579,500)	(102,965,550)

합계	836,743,704	(851,311,677)	(544,183,840)	(119,051,300)	(29,038,127)	(159,038,410)

전기말

매입채무및기타채무	352,203,473	(352,203,473)	(330,945,444)	-	(21,258,029)	-

은행대출-NEGO	93,374,638	(93,374,638)	(93,374,638)	-	-	-

일반운영자금	168,199,556	(174,349,195)	(63,699,217)	(57,421,229)	(1,435,000)	(51,793,749)

군수산업자금	10,556,700	(10,918,392)	(1,333,719)	(1,144,121)	(2,996,063)	(5,444,489)

공모사채	249,511,410	(261,491,800)	(153,367,250)	(1,289,750)	(2,579,500)	(104,255,300)

합계	873,845,777	(892,337,498)	(642,720,268)	(59,855,100)	(28,268,592)	(161,493,538)

4.2 자본위험관리연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계(A)	1,898,878,757	1,862,814,914

자본총계(B)	2,181,171,733	2,245,115,520

부채비율(A/B)	87.1%	82.9%

순차입금비율:

현금및현금성자산(C)	88,097,588	142,699,403

기타유동금융자산(D)	782,557,433	354,854,572

차입금(E)	496,636,133	521,642,304

순차입금비율((E-(C+D))/B)	-	1.1%

5. 공정가치 측정

(1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	88,097,588	88,097,588	142,699,403	142,699,403

당기손익인식금융자산	772,197,420	772,197,420	344,431,029	344,431,029

단기금융상품	10,360,013	10,360,013	10,423,543	10,423,543

매출채권및기타채권	526,003,941	526,003,941	492,521,133	492,521,133

매도가능금융자산(주1)	383,038,546	383,038,546	763,029,206	763,029,206

장기금융상품	23,500	23,500	23,500	23,500

장기매출채권및기타채권	24,516,593	24,516,593	24,030,826	24,030,826

합계	1,804,237,601	1,804,237,601	1,777,158,640	1,777,158,640

금융부채

매입채무및기타채무	318,411,769	318,411,769	330,945,443	330,945,443

유동성차입금및사채	338,897,470	338,771,113	363,885,885	365,003,894

파생상품부채	94,500	94,500	94,500	94,500

장기매입채무및기타채무	21,695,802	21,695,802	21,258,029	21,258,029

장기차입금및사채	157,738,663	159,078,765	157,756,419	159,421,629

합계	836,838,204	838,051,949	873,940,276	876,723,495

(주1) 활성시장에서 공개되는 시장가격이 없는 지분상품은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 당분기 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품 범주	구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	3,087,018	3,087,019

매도가능금융자산	출자금	6,486,100	6,486,100

해당 지분상품은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

(3) 공정가치 측정

회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적(예: 가격) 또는 간접적(예: 가격에서 도출되어)으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함)

수준3	관측가능한 시장정보에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

당분기 및 전기말 현재 회사의 공정가치로 측정하는 금융상품에 대한 수준별 공정가치의 추정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당분기말

당기손익인식금융자산	-	772,197,420	-	772,197,420

매도가능금융자산	383,038,546	-	-	383,038,546

파생금융상품부채	-	-	94,500	94,500

전기말

당기손익인식금융자산	-	344,431,029	-	344,431,029

매도가능금융자산	763,029,206	-	-	763,029,206

파생금융상품부채	-	-	94,500	94,500

(4) 가치평가기법 및 투입변수

당분기말 현재 파생상품부채에 대하여는 주가변동성을 투입변수(투입변수범위 : 39.77%)로 하여 이항모형에 의하여 산정된 옵션가치를 기준으로 공정가치를 산정하였습니다. 당분기말 현재 파생상품부채의 공정가치는 94,500천원으로 측정되었으며, 이는 수준3에 해당합니다.

구분	내역

기초자산	한화탈레스㈜ 보통주

Put 옵션 행사가격(기간)	주당 21,333원(2016년 6월 29일 ~ 2016년 8월 7일)

Call 옵션 행사가격(기간)	주당 22,400원(2016년 8월 8일 ~ 2016년 9월 16일)

할인율	무위험이자율

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품을 범주별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위:천원)

구분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	합계

당분기말

현금및현금성자산	-	-	88,097,588	88,097,588

기타금융자산	772,197,420	-	10,360,013	782,557,433

매출채권및기타채권	-	-	526,003,941	526,003,941

매도가능금융자산	-	392,611,664	-	392,611,664

장기매출채권및기타채권	-	-	24,516,593	24,516,593

기타비유동금융자산	-	-	23,500	23,500

합계	772,197,420	392,611,664	649,001,635	1,813,810,719

전기말

현금및현금성자산	-	-	142,699,403	142,699,403

기타금융자산	344,431,029	-	10,423,543	354,854,572

매출채권및기타채권	-	-	492,521,133	492,521,133

매도가능금융자산	-	772,602,325	-	772,602,325

장기매출채권및기타채권	-	-	24,030,826	24,030,826

기타비유동금융자산	-	-	23,500	23,500

합계	344,431,029	772,602,325	669,698,405	1,786,731,759

② 금융부채(단위:천원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정부채	기타(주1)	합계

당분기말

매입채무및기타채무	-	318,411,769	-	318,411,769

유동성차입금및사채	-	267,576,443	71,321,027	338,897,470

파생상품부채	94,500	-	-	94,500

장기매입채무및기타채무	-	21,695,802	-	21,695,802

장기차입금및사채	-	157,738,663	-	157,738,663

합계	94,500	765,422,677	71,321,027	836,838,204

전기말

매입채무및기타채무	-	330,945,443	-	330,945,443

유동성차입금및사채	-	270,511,247	93,374,638	363,885,885

파생상품부채	94,500	-	-	94,500

장기매입채무및기타채무	-	21,258,029	-	21,258,029

장기차입금및사채	-	157,756,419	-	157,756,419

합계	94,500	780,471,138	93,374,638	873,940,276

(주1) 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채 등을 포함하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 금융상품 손익을 범주별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기

당기손익인식금융상품	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정부채	합계

당기손익 인식분

대손상각비	-	-	(335,895)	-	(335,895)

외환차익	-	-	9,890,401	739,821	10,630,222

외화환산이익	-	-	2,910,954	1,402,815	4,313,769

외환차손	-	-	(5,860,073)	(3,650,567)	(9,510,640)

외화환산손실	-	-	(9,923,709)	-	(9,923,709)

이자수익(비용)	-	-	2,555,239	(3,296,265)	(741,026)

당기손익인식금융자산평가이익	504,823	-	-	-	504,823

배당금수익	-	3,899,004	-	-	3,899,004

매도가능금융자산처분손익	-	217,502,220	-	-	217,502,220

소계	504,823	221,401,224	(763,083)	(4,804,196)	216,338,768

기타포괄손익 인식분(주1)

매도가능금융자산평가손익	-	(75,400,660)	-	-	(75,400,660)

당기손익으로재분류	-	(244,140,000)	-	-	(244,140,000)

합계	504,823	(98,139,436)	(763,083)	(4,804,196)	(103,201,892)

(주1) 법인세효과 차감 전 금액입니다.

(단위:천원)

구분	전분기

당기손익인식금융상품	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정부채	합계

당기손익 인식분

대손상각비	-	-	(1,147,920)	-	(1,147,920)

외환차익	-	-	4,929,898	2,135,267	7,065,165

외화환산이익	-	-	3,823,728	1,564,005	5,387,733

외환차손	-	-	(6,202,034)	(872,856)	(7,074,890)

외화환산손실	-	-	(3,406,274)	(895,173)	(4,301,447)

이자수익(비용)	-	-	1,001,726	(3,949,475)	(2,947,749)

당기손익인식금융자산평가이익	62,195	-	-	-	62,195

배당금수익	-	2,477,168	-	-	2,477,168

소계	62,195	2,477,168	(1,000,876)	(2,018,232)	(479,745)

기타포괄손익 인식분(주1)

매도가능금융자산평가손익	-	161,502,477	-	-	161,502,477

합계	62,195	163,979,645	(1,000,876)	(2,018,232)	161,022,732

(주1) 법인세효과 차감 전 금액입니다.

7. 금융자산의 양도

당분기 및 전기말 현재 전체가 제거되지는 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	대여금및수취채권(매출채권)

당분기말	전기말

자산의 장부금액	71,321,028	93,374,638

관련부채의 장부금액(주1)	(71,321,028)	(93,374,638)

순포지션	-	-

(주1) 연결회사는 매출채권을 은행에 양도하고 현금을 수령하였습니다. 연결회사는 은행에 대해 소구권을 부담하고 있으며, 이 거래를 담보부 차입으로 회계처리 하였습니다.

8. 현금및현금성자산(1) 당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	10,533	16,985

요구불예금	26,088,171	22,293,705

기타현금성자산	61,998,884	120,388,713

합계	88,097,588	142,699,403

(2) 당분기 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	1,728,562	1,557,736	기술개발사업협약

기타유동금융자산(단기금융상품)	9,000,000	9,000,000	동반성장예탁금

기타비유동금융자산(장기금융상품)	23,500	23,500	당좌개설보증금

합계	10,752,062	10,581,236

9. 기타금융자산(1) 당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

당기손익인식금융자산	772,197,420	344,431,029

단기금융상품	10,360,013	10,423,543

소계	782,557,433	354,854,572

비유동

매도가능금융자산	392,611,664	772,602,325

장기금융상품	23,500	23,500

소계	392,635,164	772,625,825

합계	1,175,192,597	1,127,480,397

(2) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	772,602,325	406,556,599

처분	(60,450,001)	-

자본으로 분류된 손익	(75,400,660)	161,502,477

자본에서 분류된 손익	(244,140,000)	-

기타	-	1,980

기말	392,611,664	568,061,056

(3) 당분기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

상장주식(주1)	삼성중공업㈜	1,780,829	1,748,597

한국항공우주산업㈜	381,257,717	761,280,609

상장주식 소계	383,038,546	763,029,206

비상장주식(주2)	㈜에이엠티엔지니어링	350,000	350,000

nLight	2,737,018	2,737,018

Pivot3, Inc.(주3)	-	1

비상장주식 소계	3,087,018	3,087,019

출자금(주2)	한국방위산업진흥회	6,122,491	6,122,491

전기공사공제조합	66,540	66,540

정보통신공제조합	48,769	48,769

대한설비건설공제조합	45,148	45,148

자본재공제조합	203,152	203,152

출자금 소계	6,486,100	6,486,100

매도가능금융자산 합계	392,611,664	772,602,325

(주1) 연결회사는 매도가능지분상품 중 상장지분상품에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.(주2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.(주3) 2016년 03월 31일 보유하고 있던 Pivot3, Inc를 1,180원(1$)에 매각했습니다.

10. 매출채권및기타채권

(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	470,658,280	-	450,307,592	-

대손충당금	(8,693,734)	-	(8,426,431)	-

미수금	63,632,878	-	50,240,363	-

미수수익	36,625	-	41,068	-

보증금	369,892	20,311,279	358,541	19,548,633

종업원대여금	-	2,841,081	-	3,043,482

대여금	-	1,364,233	-	1,438,711

합계	526,003,941	24,516,593	492,521,133	24,030,826

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	8,426,431	5,595,555

대손상각비	335,895	1,147,920

기타	(68,592)	16,480

기말	8,693,734	6,759,955

(3) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	404,139,999	(4,038,534)	359,698,025	(3,931,751)

6개월내	60,577,422	(1,837,024)	87,881,875	(1,766,988)

12개월내	2,044,735	(670,620)	364,766	(364,766)

1년이상	3,896,124	(2,147,556)	2,362,926	(2,362,926)

합계	470,658,280	(8,693,734)	450,307,592	(8,426,431)

회수가 확실한 관계사, 군수채권 등은 손상된 채권잔액에 포함하지 않았으며 해외수출채권을 제외하고는 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.

11. 재고자산(1) 당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상ㆍ제품	97,331,905	14,866,240	82,465,665	106,263,117	17,927,403	88,335,714

반제품	24,837,010	507,975	24,329,035	24,863,535	566,478	24,297,057

재공품	300,198,165	3,223,618	296,974,547	252,809,500	2,449,955	250,359,545

원재료	180,024,069	7,835,362	172,188,707	169,186,358	7,921,750	161,264,608

저장품	7,630,825	-	7,630,825	9,373,835	-	9,373,835

미착원재료	26,665,705	-	26,665,705	35,153,290	-	35,153,290

합계	636,687,679	26,433,195	610,254,484	597,649,635	28,865,586	568,784,049

(2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산	490,607,628	455,687,973

재고자산평가손실(환입)	(2,432,391)	(3,695,254)

합계	488,175,237	451,992,719

12. 기타자산당분기 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	268,425,303	-	336,226,141	-

선급비용	20,900,386	12,040,879	9,600,484	10,139,280

합계	289,325,689	12,040,879	345,826,625	10,139,280

13. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기

토지	건물 및 구축물	기계장치	건설중인자산	기타자산	합계

기초	547,428,739	197,509,756	65,901,575	8,136,224	25,921,479	844,897,773

취득	-	117,002	29,560	8,530,574	236,360	8,913,496

처분	-	-	(59,276)	-	(102,263)	(161,539)

감가상각	-	(1,921,328)	(4,645,870)	-	(2,422,195)	(8,989,393)

대체	-	-	3,700,602	(4,763,782)	1,064,157	977

환율변동효과	-	-	(3,622)	-	(17,365)	(20,987)

기말장부가액	547,428,739	195,705,430	64,922,969	11,903,016	24,680,173	844,640,327

취득원가	547,428,739	296,724,380	260,208,634	11,903,016	110,447,353	1,226,712,122

감가상각누계액	-	(101,018,950)	(190,077,373)	-	(85,731,362)	(376,827,685)

손상차손누계액	-	-	(5,208,292)	-	(35,818)	(5,244,110)

(단위:천원)

구분	전분기

토지	건물 및 구축물	기계장치	건설중인자산	기타자산	합계

기초장부가액	155,108,390	225,054,232	76,334,191	13,342,642	64,002,431	533,841,886

취득	138,957	846	23,289	9,022,213	4,169,184	13,354,489

처분	-	-	(84,602)	-	(6,321)	(90,923)

감가상각	-	(2,177,868)	(4,993,087)	-	(4,596,245)	(11,767,200)

대체	-	770,590	3,111,696	(17,520,354)	11,208,505	(2,429,563)

환율변동효과	-	-	20,733	-	(17,006)	3,727

기말장부가액	155,247,347	223,647,800	74,412,220	4,844,501	74,760,548	532,912,416

취득원가	155,247,347	333,186,587	263,368,571	4,844,501	237,206,475	993,853,481

감가상각누계액	-	(109,538,787)	(180,270,777)	-	(162,403,810)	(452,213,374)

손상차손누계액	-	-	(8,685,574)	-	(42,117)	(8,727,691)

(2) 전기 중 토지의 후속측정 방법을 재평가모형으로 변경한 바, 재평가와 관련한 세부내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

평가기준일	2015년 6월 30일

평가법인	(주)제일감정평가법인

평가기준 및 방법	공시지가기준법

공정가치 측정에 사용된 평가방법은 대상 토지와 제반사항(용도지역, 지목, 이용상황등)이 유사하다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 지가변동률, 지역요인, 개별요인을 비교, 분석하고 그 밖의 요인을 고려한 공시지가 기준법으로 평가하되 거래사례비교법에 의한 시산가액으로 그 합리성을 비교, 검토하였습니다. 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	재평가모형	원가모형

토지	547,428,739	137,822,673

한편, 상기 토지재평가로 인해 당기말까지 기타자본으로 인식한 재평가이익의 누계액은 409,606,066천원(법인세효과 차감전) 입니다.(3) 당분기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3

토지	-	-	547,428,739

(4) 당분기 및 전분기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	6,637,698	9,081,653

연구개발비	888,406	839,042

판매비와관리비	1,463,289	1,846,505

합계	8,989,393	11,767,200

14. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기

개발비	영업권	특허권과 상표권	국제공동사업권	고객관계	기타무형자산	합계

기초	36,497,320	57,043,889	8,252,052	59,573,565	-	67,192,854	228,559,680

내부창출	330,430	-	-	-	-	-	330,430

취득	-	-	510,766	8,631,441	-	5,776,127	14,918,334

처분	-	-	(3,136)	-	-	-	(3,136)

상각비	(3,383,495)	-	(415,502)	(928,457)	-	(2,509,951)	(7,237,405)

환율변동효과	-	-	562	-	-	-	562

기말장부가액	33,444,255	57,043,889	8,344,742	67,276,549	-	70,459,030	236,568,465

취득원가	111,554,394	57,043,889	18,354,104	84,672,368	48,479,978	89,286,330	409,391,063

상각누계액	(78,110,139)	-	(10,009,362)	(17,395,819)	(48,479,978)	(18,827,300)	(172,822,598)

(단위:천원)

구분	전분기

개발비	영업권	특허권과 상표권	국제공동사업권	고객관계	기타무형자산	합계

기초장부가액	45,653,693	57,043,889	8,782,619	57,776,590	8,079,996	68,526,662	245,863,449

내부창출	1,455,551	-	-	-	-	-	1,455,551

취득	-	-	312,271	-	-	2,429,563	2,741,834

처분	-	-	-	-	-	-	-

상각비	(3,030,531)	-	(396,770)	(961,034)	(2,019,999)	(2,351,971)	(8,760,305)

환율변동효과	-	-	(8)	-	-	-	(8)

손상차손	-	-	(1,153)	-	-	-	(1,153)

기말장부가액	44,078,713	57,043,889	8,696,959	56,815,556	6,059,997	68,604,254	241,299,368

취득원가	109,230,548	57,043,889	17,231,894	69,911,154	48,479,978	79,754,825	381,652,288

상각누계액	(65,151,835)	-	(8,534,935)	(13,095,598)	(42,419,981)	(11,150,571)	(140,352,920)

(2) 당분기 및 전기말 현재 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

골프회원권	9,127,313	5,127,313

기타회원권	338,501	338,501

합계	9,465,814	5,465,814

(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	2,944,411	2,410,574

연구개발비	581,317	677,910

판매비와관리비	3,711,677	5,671,821

합계	7,237,405	8,760,305

15. 관계기업투자주식

(1) 당분기 및 전기말 현재 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

㈜서머텍코리아	국내	프라즈마 등의 용접	49.00%	4,613,028	49.00%	7,395,607

(주1) 전기 중 연결회사는 한화종합화학㈜에게 연결회사의 한화종합화학㈜ 보유주식 12,970,973주를 매각함에 따라 관계기업에서 제외되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초금액	취득/처분	지분법손익	지분법자본변동	기타증감(주1)	당분기말

㈜서머텍코리아	7,395,607	-	912,695	-	(3,695,274)	4,613,028

합 계	7,395,607	-	912,695	-	(3,695,274)	4,613,028

(주1) 기타증감은 배당금액 등이 포함되어 있습니다.

② 전분기(단위: 천원)

회사명	기초금액	취득/처분	지분법손익	지분법자본변동	기타증감(주1)	전분기말

한화종합화학㈜	422,749,466	-	6,219,811	-	65,624	429,034,901

㈜서머텍코리아	6,835,786	-	683,961	-	(2,264,356)	5,255,391

합 계	429,585,252	-	6,903,772	-	(2,198,732)	434,290,292

(주1) 기타증감은 배당금액 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기	관계기업배당수령

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	총수익	영업이익	분기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

㈜서머텍코리아	8,799,055	8,382,117	3,266,030	4,500,791	7,923,752	2,301,931	1,841,196	-	1,841,196	3,695,274

② 전분기(단위: 천원)

회사명	전기말	전분기	관계기업배당수령

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	총수익	영업이익	분기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

한화종합화학㈜	-	-	-	-	348,159,433	27,559,247	26,753,090	280,647	27,033,737	-

㈜서머텍코리아	15,401,955	8,534,875	5,052,091	3,791,650	6,770,784	1,716,683	1,358,862	-	1,358,862	2,264,356

(4) 당분기 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	순자산	연결실체지분율	순자산지분율	장부금액

㈜서머텍코리아	9,414,351	49.00%	4,613,028	4,613,028

② 전기말(단위: 천원)

회사명	순자산	연결실체지분율	순자산지분율	장부금액

㈜서머텍코리아	15,093,089	49.00%	7,395,607	7,395,607

16. 공동기업

(1) 연결회사가 참여한 공동약정인 한화탈레스㈜는 군사장비의 제조 및 판매를 하는 회사입니다. 한화탈레스㈜는 별도기구로 구조화되어 있고 연결회사는 해당 기업의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있습니다. 이에 따라, 연결회사는 한화탈레스㈜에 대한 투자자산을 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전기말 현재 공동기업주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

한화탈레스㈜	국내	군사장비 제조 및 판매	50.00%	221,256,298	50.00%	222,292,056

(3) 당분기말과 전기말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	한화탈레스

당분기	전분기

유동자산	507,117,016	500,647,232

현금및현금성자산	62,087,846	130,458,750

비유동자산	232,466,715	220,063,041

유동부채	302,869,219	283,605,485

매입채무, 기타부채 및 충당부채	302,869,219	283,605,485

비유동부채	49,166,700	47,757,958

매입채무, 기타부채 및 충당부채	49,166,700	47,757,958

수익	196,065,445	134,725,022

감가상각비와 상각비	7,157,465	5,871,327

이자수익	161,041	507,195

이자비용	-	-

법인세비용(수익)	1,211,647	(616,299)

영업손익	4,500,775	4,915,652

분기순이익	3,249,981	6,056,895

총포괄손익	3,249,981	6,056,895

공동기업 배당수령	2,524,500	5,400,000

(4) 당분기 및 전분기 중 공동기업의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초금액	지분법손익	지분법자본변동	기타증감(주1)	당분기말

한화탈레스㈜	222,292,056	1,488,742	-	(2,524,500)	221,256,298

(주1) 기타증감은 배당금액 등이 포함되어 있습니다.

② 전분기(단위: 천원)

회사명	기초금액	지분법손익	지분법자본변동	기타증감(주1)	전분기말

한화탈레스㈜	217,177,306	2,786,776	-	(5,400,000)	214,564,082

(주1) 기타증감은 배당금액 등이 포함되어 있습니다.

(5) 당분기 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	순자산	내부거래미실현손익	연결실체지분율	순자산지분율	투자차액	장부금액

한화탈레스㈜	387,547,811	(86,611)	50.00%	193,730,600	27,525,698	221,256,298

② 전기말(단위: 천원)

회사명	순자산	내부거래미실현손익	연결실체지분율	순자산지분율	투자차액	장부금액

한화탈레스㈜	389,346,830	(297,458)	50.00%	194,524,686	27,767,370	222,292,056

(6) 연결회사는 2015년 6월 29일 프랑스 Thales International SAS와 Thales International SAS가 보유하고 있는 한화탈레스㈜ 지분 50%의 주식 관련 Put/Call 옵션 거래 계약을 체결하였습니다. Put 옵션은 Thales International SAS에서 보유하며 삼성그룹과 ㈜한화의 주식양수도 거래 종결 후 1년 경과 시점(2016년 6월 29일)부터 40일 이내 행사 가능합니다. Call 옵션은 연결회사에서 보유하며 Put 옵션 행사기간 경과 시점부터 40일 이내 행사가능 합니다. 파생금융부채의 공정가치 평가와 관련하여사용된 가치평가기법 및 투입변수는 주석 5에서 설명하고 있습니다.

17. 매입채무및기타채무당분기 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	139,536,530	-	162,627,526	-

미지급금	55,951,607	19,276,514	29,324,235	18,718,085

미지급비용	111,936,053	-	126,629,676	-

예수금	10,987,579	-	12,364,006	-

보증금	-	2,419,288	-	2,539,944

합계	318,411,769	21,695,802	330,945,443	21,258,029

18. 차입금및사채

(1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

114회 무보증 공모사채	2013.05.06	2016.05.06	2.77	150,000,000	150,000,000

115-1회 무보증 공모사채	2015.11.26	2018.11.26	2.49	70,000,000	70,000,000

115-2회 무보증 공모사채	2015.11.26	2020.11.26	2.79	30,000,000	30,000,000

소계	250,000,000	250,000,000

사채할인발행차금	(409,416)	(488,590)

유동성 사채	(149,980,324)	(149,931,111)

합계	99,610,260	99,580,299

(2) 당분기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구분	이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	일반운영자금	1.93~2.04	11,535,000	11,720,000

KEB하나은행	일반운영자금	3.02~4.90	3,793,078	6,479,556

국민은행	일반운영자금	2.66~2.91	100,000,000	100,000,000

합계	115,328,078	118,199,556

(3) 연결회사는 우리은행 외 5개 은행과 매입외환 약정 등을 체결하여 매출채권을 할인하고 있으며, 계약상 만기가 도래하지 않은 금액을 단기차입금으로 인식하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 해당 계약상 만기 미도래분으로 인식한 차입금은 각각 71,321백만원 및 93,375 백만원입니다.

(4) 당분기 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구 분	이자율(%)	당분기말	전기말

농협중앙회	군수산업자금	1.00	84,990	113,320

105,130	210,260

2.00	3,091,200	3,400,320

7,115,123	6,832,800

우리은행	일반운영자금	2.85 ~2.87	50,000,000	50,000,000

소계	60,396,443	60,556,700

유동성장기채무	(2,268,040)	(2,380,580)

합계	58,128,403	58,176,120

19. 순확정급여부채(1) 당분기 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	257,772,186	256,289,994

사외적립자산의 공정가치	(37,512,220)	(38,733,376)

합계	220,259,966	217,556,618

(2) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	7,971,873	7,982,486

순이자원가	1,829,871	1,840,926

종업원 급여에 포함된 총 비용	9,801,744	9,823,412

(3) 당분기 및 전분기 중 종업원 급여가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	5,140,790	4,603,960

연구개발비	2,111,460	2,632,953

판매비와관리비	2,549,494	2,586,499

합계	9,801,744	9,823,412

20. 기타부채(1) 당분기 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	700,620,116	596,775,201

충당부채	11,746,203	12,491,336

합계	712,366,319	609,266,537

(2) 당분기 및 전분기 중의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	12,491,336	14,516,927

증가	2,934,577	2,818,114

감소	(3,679,710)	(2,604,957)

기말	11,746,203	14,730,084

연결회사는 판매된 제품에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로인하여 향후 부담하게 될 비용을 관련 제품이 판매되는 시점에 비용으로 계상하고 있습니다.

21. 자본금과 자본잉여금(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고, 발행한 주식의 수는 보통주식 53,130,000주이며, 1주당 금액은 5,000원입니다. 당기 및 전기 중 납입자본에는 변동이 없습니다.

(2) 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	187,179,336	187,179,336

기타자본잉여금	1,279,774	1,279,774

합계	188,459,110	188,459,110

22. 기타 포 괄손익누계액

당분기 및 전기말 현재 기타 포 괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	220,594,575	462,806,395

재평가이익	310,481,398	310,481,398

해외사업환산손익	(1,780,986)	227,958

합계	529,294,987	773,515,751

23. 이익잉여금

당분기 및 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	30,916,736	29,322,836

임의적립금	795,645,066	795,645,066

미처분이익잉여금	369,312,138	190,768,107

합계	1,195,873,940	1,015,736,009

24. 배당금 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 지배기업의 주당 배당금은 보통주당300원, 총배당금은 15,939백만원이며 2016년 3월 정기주주총회의 결의를 통해 확정되었습니다.

25. 건설형 공사계약

(1) 당분기 및 전분기 중 계약수주현황의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초 계약잔액	41,900,436	54,470,499

신규 계약액	16,752,787	49,257,154

매출액	(17,151,517)	(22,378,877)

기말 계약잔액	41,501,706	81,348,776

(2) 당분기 및 전기말 현재 진행중인 공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

누적공사원가	누적공사수익	누적공사이익	미청구공사	초과청구공사

압축기 등	71,604,384	89,296,081	17,691,697	30,791,232	386,050

(단위 : 천원)

구분	전기말

누적공사원가	누적공사수익	누적공사이익	미청구공사	초과청구공사

압축기 등	88,234,230	110,072,603	21,838,373	32,587,070	485,664

26. 매각예정비유동자산과 부채 연결회사는 자산 건전성 제고를 위해 비영업용 부동산을 매각할 예정입니다.당분기 및 전기말 현재 매각예정비유동자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매각예정비유동자산

유형자산	38,820,695	90,580,940

무형자산	-	2,322,150

기타유동자산(보증금)	-	400,515

합계	38,820,695	93,303,605

매각예정비유동부채

확정급여부채	-	3,175,370

장기미지급금	-	199,145

합계	-	3,374,515

매각예정자산은 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 순공정가치가 장부금액을 초과함에 따라 별도의 손상차손은 인식하지 아니하였습니다.한편 연결회사는 삼성전자㈜ 외 4개사와 ㈜한화와의 주식매각계약 체결 사항 중 기타조 항에 따라 운항사업 부문을 당분기중 매각하였으 며 123백만원을 기타수익으로 인식하였습니다.

27. 영업부문

(1) 연결회사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구분	재화(또는 용역)	주요고객

항공방산	항공기엔진부품, 엔진조립, 신형자주포, 장갑차, 공기압축기 등의 재화의 판매, 용역의 제공, 건설계약	국방부, PW, GE, 해외

시큐리티부문	CCTV 및 주변기기 등의 재화의 판매, 건설계약	삼성전자, 해외

산업용장비부문	SMT 등의 재화의 판매	삼성전자, 해외

(2) 당분기 및 전분기 중 사업부문별 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

항공방산	시큐리티부문	산업용장비부문	공통부문	합계

수익	438,860,942	160,470,146	43,245,490	-	642,576,578

영업이익	22,208,842	9,993,301	(472,404)	-	31,729,739

세전부문이익	172,969,154	62,270,680	17,498,145	-	252,737,979

보고부문 자산	1,859,897,780	391,616,561	97,638,610	1,730,897,539	4,080,050,490

보고부문 부채	1,185,206,760	167,885,708	52,745,316	493,040,973	1,898,878,757

(단위: 천원)

구분	전분기

항공방산	시큐리티부문	산업용장비부문	공통부문	합계

수익	359,194,266	175,766,928	67,216,054	-	602,177,248

영업이익	4,257,054	5,292,489	751,185	-	10,300,728

세전부문이익	13,429,553	7,839,955	391,112	-	21,660,620

보고부문 자산	1,449,815,159	367,307,203	148,567,592	2,142,240,480	4,107,930,434

보고부문 부채	1,074,642,235	201,725,681	87,602,055	498,844,943	1,862,814,914

(3) 주요 고객 연결회사의 외부고객 중 매출액의 10% 이상인 고객은 총 1곳으로 당분기와 전분기에 매출액의 각각 33.2% , 30.4% 를 구성 합니다.

28. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여및수당	26,218,544	26,275,052

상여금	3,836,486	5,562,610

퇴직급여	2,549,494	2,586,499

복리후생비	4,025,765	3,967,107

감가상각비	1,463,289	1,846,505

무형자산상각비	3,711,677	5,671,821

견본비	675,165	731,052

광고선전비	7,402,449	8,006,846

교육훈련비	306,968	755,899

교제비	593,197	341,753

대손상각비	335,895	1,147,920

도서비	41,572	22,670

문서발송료	40,494	53,313

물류비	5,923,451	7,437,897

보험료	1,007,229	971,935

서비스비	3,655,215	4,738,412

세금과공과	1,088,289	1,590,576

소모품비	346,310	490,582

수선유지비	529,227	660,040

여비교통비	2,900,943	2,868,868

유틸리티비	326,896	368,741

인쇄비	68,348	81,662

임차료	2,543,648	1,693,800

전산비	2,831,644	4,508,025

조사비	253,891	89,901

지급수수료	7,987,375	8,024,441

통신비	474,229	703,799

판매촉진비	1,367,184	1,109,446

행사비	485,277	385,781

회의비	457,409	398,684

합계	83,447,560	93,091,637

29. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여와상여금	102,339,243	103,314,417

퇴직급여	9,801,744	9,823,412

복리후생비	12,255,875	11,697,602

감가상각비	8,989,393	11,767,200

무형자산상각비	7,237,405	8,760,305

30. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익

수수료수익	108,309	32,322

임대료수익	822,886	778,642

외환차익	9,890,401	4,929,898

외화환산이익	2,910,954	3,823,728

매도가능금융자산처분이익	217,502,220	-

유형자산처분이익	273,278	76,962

잡이익	952,017	1,193,088

배당금수익	3,899,004	2,477,168

기타수익 계	236,359,069	13,311,808

기타비용

외환차손	5,860,073	6,202,034

외화환산손실	9,923,709	3,406,274

유형자산처분손실	13,636	7,310

무형자산처분손실	3,136	-

무형자산손상차손	-	1,153

기부금	14,463	5,968

잡손실	193,114	1,065,413

기타비용 계	16,008,131	10,688,152

31. 금융수익과 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	2,555,239	1,001,726

외환차익	739,821	2,135,267

외환환산이익	1,402,815	1,564,005

당기손익인식금융자산평가이익	504,823	62,195

금융수익 계	5,202,698	4,763,193

금융비용

이자비용	3,296,265	3,949,475

외환차손	3,650,567	872,856

외환환산손실	-	895,173

금융비용 계	6,946,832	5,717,504

32. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.4% 입니다.

33. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

지배기업순이익	196,076,931	18,187,422

가중평균보통유통주식수	53,130,000	53,130,000

주당이익(단위: 원)	3,691	342

(2) 가중평균보통유통주식수의 산정

구분	보통유통주식수	가중치	적수

기초	53,130,000	91	4,834,830,000

가중평균유통보통주식수 : 4,834,830,000 ÷ 91 = 53,130,000

(3) 희석주당이익희석주당이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 순이익을 계산한 것입니다. 당분기 및 전분기 중 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

34. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계종류	회사명

지배기업	㈜한화

관계기업	㈜서머텍코리아

공동기업	한화탈레스㈜

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기

매출 등	원재료매입	유형자산의 처분	지급수수료	기타비용

지배기업	㈜한화	22,470,074	509,802	-	-	834,645

관계기업	㈜서머텍코리아	334,679	3,896,621	-	-	-

공동기업	한화탈레스㈜	-	6,343,877	-	-	-

기타	㈜한화갤러리아	-	-	-	-	18,114

㈜한화건설	536	-	-	-	-

㈜한화비앤비	-	-	-	-	8,485

한화에스앤씨㈜	67,581	-	2,689,542	-	7,403,965

㈜한화이글스	-	-	-	-	382,792

한화호텔앤드리조트㈜	-	-	-	5,063	1,858,158

한화케미칼㈜	-	-	-	237,339	-

한화생명보험㈜	221,681	-	-	1,065,317	553,746

한화손해보험㈜	-	-	-	-	23,963

㈜에스아이티	75,520	-	-	-	-

한화종합화학㈜	9,000	-	-	-	-

㈜캐스	-	517,730	-	-	-

㈜한화에스테이트 (구, ㈜에스엔에스에이스)	-	-	-	305,803	40,800

합계	23,179,071	11,268,030	2,689,542	1,613,522	11,124,668

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	전분기

매출	원재료매입	지급수수료	기타

유의적인 영향력을 행사하는 회사	삼성전자㈜	12,711,111	-	-	323,635

관계기업	㈜서머텍코리아	305,350	3,152,863	-	-

공동기업	한화탈레스㈜	-	3,130,622	-	-

기타	삼성디스플레이	115,412	-	-	-

세메스	-	25,000	-	40,984

삼성전자서비스㈜	-	-	-	4,257

삼성전자판매㈜	-	-	-	1,427

합계	13,131,873	6,308,485	-	370,303

(3) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기말

채권 등	채무 등

매출채권	미수금	기타	매입채무	미지급금	기타

지배기업	㈜한화	6,785,512	-	690,978	13,679,501	7,345	18,057,079

관계기업	㈜서머텍코리아	-	-	-	1,491,432	-	-

공동기업	한화탈레스㈜	-	-	33,319,470	-	382,420	-

기타	㈜한화갤러리아	-	-	-	-	18,870	-

㈜한화건설	-	-	3,420,000	-	-	-

한화에스앤씨㈜	-	2,959,090	-	-	6,128,712	-

한화생명보험㈜	-	-	39,779,640	-	1,539	-

한화호텔앤드리조트㈜	-	-	7,361,647	-	560,579	-

㈜한화에스테이트 (구, ㈜에스엔에스에이스)	-	-	-	-	374,617	-

㈜한화이글스	-	-	-	-	1,971	-

㈜에스아이티	83,072	-	-	-	-	-

한화종합화학㈜	9,900	-	-	-	-	-

한화케미칼㈜	-	-	-	-	136,415	-

㈜캐스	-	-	119,043	95,502	-	-

합계	6,878,484	2,959,090	84,690,778	15,266,435	7,612,468	18,057,079

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	전기말

채권 등	채무 등

매출채권	미수금	기타	매입채무	미지급금	기타

지배기업	㈜한화	1,081,490	-	-	13,963,764	367,489	23,027,072

관계기업	㈜서머텍코리아	-	-	-	1,413,205	-	-

공동기업	한화탈레스㈜	-	-	39,344,602	2,368,494	-	-

기타	㈜한화갤러리아	-	-	-	-	25,757	-

㈜한화건설	150,700	-	-	-	-	-

한화에스앤씨㈜	-	-	-	-	5,240,620	-

한화생명보험㈜	-	-	2,758,975	-	2,134	-

한화호텔앤드리조트㈜	-	-	4,706,006	-	47,269	-

㈜한화에스테이트 (구, ㈜에스엔에스에이스)	-	-	-	-	11,000	-

㈜한화이글스	-	50,292	-	-	-	-

한화종합화학㈜	21,523	-	-	-	-	-

한화케미칼㈜	-	-	-	-	7,480	-

한화큐셀 주식회사	-	248,625	-	-	-	-

합계	1,253,713	298,917	46,809,583	17,745,463	5,701,749	23,027,072

(4) 당분기 및 전기말 현재 연결회사는 종업원에게 주택마련을 위한 융자를 하고 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	410,243	426,500

퇴직급여	82,183	102,585

기타 장기급여	-	241,499

합계	492,426	770,584

연결회사의 주요경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

35. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사는 우리은행 외 4개 은행과 한도액 51,000백만원의 당좌차월 약정을 맺고 있으며, 우리은행과 100,000백만원의 차입약정을 맺고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결회사는 우리은행 외 5개 은행과 US$ 221,000,000, CNY 100,000,000의 매입외환 약정을 맺고 있으며, 만기가 도래하지 않은 금액은 US$ 61,464,000입니다. 또한, 우리은행 외 4개 은행과 US$ 30,100,000을 한도로 수입신용장 개설약정을 맺고 있으며, 당분기말 실행액은 US$ 8,351,000입니다. KEB하나은행 외 2개 은행으로부터 수출계약과 관련하여 1,100백만원 및 US$ 85,500,000 및 CNY 3,000,000을 한도로 하는 계약이행보증 등을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 실행액은 265백만원 및 US$ 70,718,000 및 CNY 2,906,000 입니다.(3) 당분기말 현재 연결회사는 협력사로부터 제공받은 물품 및 서비스대가 지급과 관련하여신한은행 외 3개 금융기관과 44,000백만원을 한도로 외상매출채권담보대출의 조건으로 대가를 지급하기로 하는 약정을 체결하고 있습니다. 사용액은 3,610백만원 입니다.

(4) 당분기말 현재 상기의 당좌차월약정, 어음차입약정, 매입외환약정, 수입신용장 개설약정, 외상매출채권담보대출 등과 관련하여 연결회사는 KEB하나은행 및 우리은행에 총 170,000백만원의 포괄한도 약정을 체결하고 있습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 연결회사는 정부기관과의 계약에 대하여 한국방위산업진흥협회와 서울보증보험㈜ 등으로부터 각각 1,744,885백만원 및 1,707,382백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당분기말 현재 보증채무 담보제공 목적으로연결회사의 어음 1매가 한국방위산업진흥협회에 담보로 제공되어 있습니다.(6) 연결회사는 신제품 개발을 위하여 미국의 General Electric Company 등과 기술도입계약 등을 체결하고 있습니다.

(7) 연결회사는 당분기에 우리은행과 회사의 협력기업 공동지원을 위한 대ㆍ중소기업동반성장협약을 체결하였습니다. 본 협약에 따라 회사가 예치하는 예탁금 90억원을 기반으로 우리은행이 동 예탁금의 2.5배수 해당액의 특별펀드를 조성하여 회사와거래하는 협력 중소기업에 자금을 지원하고 있습니다. (8) 한국형헬기개발사업(KHP)이 2012년 6월에 완료되었으나, 방위사업청이 환율상승, 물가상승, 설계변경 등으로 인한 초과비용을 인정하지 않아 개발주관기관인 한국항공우주연구원은 2014년 1월 29일에 대한민국(방위사업청)을 상대로 초과비용의 지급을 청구하는 소송을 제기하였으며, 연결회사를 비롯한 한국항공우주연구원의 5개 하도급업체는 2014년 6월 5일에 위 소송에 원고 보조참가하였습니다. 이에 대해 1심 판결이 2015년 1월 30일 선고되어 원고의 청구 중 80%가 인정되었으나, 원고와피고가 모두 항소하여 현재 서울고등법원에서 항소심이 진행 중에 있습니다. 현재로서는 본 소송의 결과를 예측할 수 없습니다.

(9) 연결회사는 2015년 8월 4일 방위사업청으로부터 국가를 당사자로 하는 계약에 관한법률 시행령 제76조 제1항 8호에 따라 2015년 8월 11일부터 2015년 11월 10일까지 국가가 시행하는 입찰에 대한 참여가 제한되었습니다. 연결회사는 위 제한처분이 위법 및 부당하다고 판단하여 2015년 8월 4일 방위사업청장을 피고로 서울행정지방법원에 효력정지 신청 및 취소 소송을 제기하였습니다. 이에 서울지방행정법원은 1심 판결 선고시까지 제한 처분의 집행을 정지하는 결정을 2015년 8월 10일 선고하였고, 취소소송에 대해서는 심리가 현재 진행되고 있습니다. 본 소송 결과에 따라 향후 국가가 시행하는 입찰에 대한 참여가 일정기간 동안 제한될 수 있습니다.(10) 연결회사 소속 임직원은 통상임금 기준 변경에 따른 기존 누락분 재산정 및 지급에 대해 2015년 5월 12일과 2015년 7월 2일에 연결회사를 피고로 소송을 제기하였습니다. 현재 병합 심리가 진행 중인 사건으로서 재무적 영향은 추정의 불확실성으로인해 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(11) 캐나다의 Immer Vision社는 2016년 1월에 연결회사를 상대로 자신의 어안 렌즈 카메라 관련 특허 침해 혐의로 미국의 델라웨어 연방 법원에 소송을 제기하였습니다. 연결회사는 원고회사의 특허를 침해하지 않다고 판단하고 있어 본 소송이 지속될지 여부 등 향후 진행결과 및 본 소송이 연결회사의 재무제표에 미칠 영향을 현재까지 합리적으로 예측할 수 없습니다.

36. 영업에서 창출된 현금흐름

당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	252,737,979	21,660,620

비용(수익) 조정사항

감가상각비	8,989,393	11,767,200

기술사용료	1,197,184	948,197

대손상각비	335,895	1,147,920

무형자산상각비	7,237,405	8,760,305

무형자산손상차손	-	1,153

무형자산처분손실	3,136	-

서비스비	2,934,577	2,818,114

외화환산손실	9,923,709	4,301,447

유형자산처분손실	13,636	7,310

이자비용	3,296,265	3,949,475

퇴직급여	9,801,744	9,823,412

당기손익인식금융자산평가이익	(504,823)	(62,195)

매도가능금융자산처분이익	(217,502,220)	-

배당금수익	(3,899,004)	(2,477,168)

외화환산이익	(4,313,769)	(5,387,732)

유형자산처분이익	(273,278)	(76,962)

이자수익	(2,555,239)	(1,001,726)

지분법이익	(2,401,437)	(9,690,547)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 증감	43,094	(14,944,382)

미수금의 증감	(512,188)	25,833,305

재고자산의 증감	(42,789,336)	(36,296,915)

예치보증금의 증감	(13,952)	109,188

기타유동자산의 증감	48,253,238	21,544,719

장기성매출채권의 증감	-	29,901

매입채무의 증감	(51,538,458)	(15,622,434)

미지급금의 증감	6,387,268	(1,033,423)

미지급비용의 증감	(14,508,602)	6,505,390

예수금의 증감	(1,358,978)	2,745,597

기타유동부채의 증감	98,742,109	64,289,618

퇴직금의 지급	(7,841,383)	(3,189,437)

관계기업 퇴직금 순전입액	736,319	-

영업으로부터 창출된 현금흐름	100,620,284	96,459,950

37. 보고기간후 사건 연결회사는 2016년 4월 8일 글로벌 일류 방산업체로 성장하기 위한 사업영역 확장의목적으로 두산디에스티㈜의 지분 100%인 20,000,000주를 695,000백만원에 인수하는 계약을 체결하였습니다.