한화에어로스페이스 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

1 . 일반사항 1.1 지배기업의 개요 한화테크윈주식회사(이하 "지배기업")는 1977년 8월에 삼성정밀공업주식회사로 설립되었습니다. 1987년 2월에 상호를 삼성항공산업주식회사로 변경하였으며, 2000년 3월에 삼성테크윈주식회사, 2015년 6월 29일에 한화테크윈주식회사로 각각 변경하였습니다. 지배기업은 1987년 5월에 주식을 한국증권거래소에 상장하였으며, 경상남도 창원시 성산구 창원대로 1204를 본사로 하고 있습니다. 지배기업은 경상남도창원시에 공장을, 중국, 미국, 유럽, 일본, 브라질 등에 생산, 판매, 연구개발 및 마케팅법인을 두고 감시장비 및 산업용장비, 항공기엔진 제작 및 정비사업, 그리고 특수 방산장비 제조사업을 영위하고 있습니다.지배기업은 설립 후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 2017년 3월 31일 현재 납입자본금은 265,650백만원이며 최대주주는 주식회사 한화(지분율: 32.35%)입니 다.

1.2 종속기업 현황

당분기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	업종	당분기말	전기말	결산월

소유지분율	소유지분율

Hanwha Techwin America	미국	CCTV 등 판매업	100.00%	100.00%	12월

한화테크윈(천진)유한공사	중국	CCTV 등 제조, 판매업	95.00%	95.00%	12월

Hanwha Techwin Europe, Ltd.	영국	CCTV 등 판매업	100.00%	100.00%	12월

한화상업설비(상해)유한공사	중국	압축기, 산업용장비 등 판매업	100.00%	100.00%	12월

Techwin Engineering Center	일본	산업용장비 연구, 개발	100.00%	100.00%	12월

Hanwha Techwin Do Brasil Equipamentos De Seguranca Ltda.	브라질	CCTV 등 마케팅활동	100.00%	100.00%	12월

TAWASUL AL-EZDIHAR Co., Ltd	이라크	무역 및 건설업	100.00%	100.00%	12월

한화디펜스㈜	대한민국	군사장비 제조 및 판매	100.00%	100.00%	12월

한화시스템㈜	대한민국	군사장비 제조 및 판매	100.00%	100.00%	12월

Hanwha Techwin Automation Americas,Inc.	미국	산업용장비 판매업	100.00%	100.00%	12월

Hanwha Techwin Security Vietnam	베트남	CCTV 등 제조업	100.00%	-	12월

Hanwha Techwin Middle East FZE	아랍에미리트	CCTV 등 판매업	100.00%	-	12월

1.3 연 결범위 변동 (1) 당분기 중 연결에 포함된 기업

종속기업명	사유

Hanwha Techwin Security Vietnam	신규 설립

Hanwha Techwin Middle East FZE	신규 설립

1.4 종속기업 재무정보 당분기와 전분기의 종속기업 재무정보에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 백만원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

Hanwha Techwin America	100,364	67,522	32,842	48,333	585	(2,080)

한화테크윈(천진)유한공사	78,206	38,248	39,958	82,491	6,141	3,622

Hanwha Techwin Europe, Ltd.	56,160	37,110	19,050	21,081	(4,003)	(5,325)

한화상업설비(상해)유한공사	29,410	15,313	14,097	10,089	689	(232)

Techwin Engineering Center	1,081	160	921	830	21	(14)

Hanwha Techwin Do Brasil Equipamentos De Seguranca Ltda.	112	28	84	145	6	2

TAWASUL AL-EZDIHAR Co., Ltd	1,972	1,148	824	28	22	(28)

한화디펜스㈜	842,221	479,730	362,491	92,706	3,463	3,463

한화시스템㈜	756,803	354,019	402,784	153,244	413	413

Hanwha Techwin Automation Americas,Inc.	13,114	8,284	4,830	1,927	(75)	(479)

Hanwha Techwin Security Vietnam	11,147	-	11,147	-	8	5

Hanwha Techwin Middle East FZE	1,782	174	1,608	-	(181)	(228)

(2) 전분기(단위: 백만원)

회사명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

Hanwha Techwin America	88,842	53,920	34,922	51,257	1,380	855

한화테크윈(천진)유한공사	89,419	53,084	36,335	60,385	236	86

Hanwha Techwin Europe, Ltd.	54,173	29,798	24,375	22,952	1,232	(63)

한화상업설비(상해)유한공사	32,904	18,575	14,329	18,680	664	593

Techwin Engineering Center	1,152	217	935	833	28	81

Hanwha Techwin Do Brasil Equipamentos De Seguranca Ltda.	122	41	81	304	(15)	(12)

SVIC 17호 신기술사업투자조합	-	-	-	-	(2)	(2)

TAWASUL AL-EZDIHAR Co., Ltd	2,490	1,638	852	4,760	970	945

한화디펜스㈜	745,901	376,873	369,028	-	-	-

한화시스템㈜	796,621	394,251	402,370	-	-	-

Hanwha Techwin Automation Americas,Inc.	11,266	6,457	4,809	-	-	-

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결 회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다.- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결회 사는 2017년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 1,119,055백만원 , 매도가능금융자산 380,956백만원 , 당기손익인식금융자산 374,728백만원 을 보유하고 있습 니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채 무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 3월 31일 현재대여금 및 수취채권 1,119,055백만원 을 상각 후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다 . 연결회사의 2017년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 380,956백만원 이고 , 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 중 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액 에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연 결회사는 2017년 3월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품을 367,551백만원 보유하고 있습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결회사는 2017년 3월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 1,119,055백만원 (전액 대여금 및 수취채권)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 11,783백만원 을 설정하고 있습니다.

④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.2017년 3월 31일 현재 연결회사가 위험회피회계를 적용하는 자산과 부채는 각각 109백만원, 50,000백만원 입니다.위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 3월 31일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 향후 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 4분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.2 회 계정책 요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재 무 위험관리4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 등), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화, 유로화 등과 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가,관리 및 보고하고 있습니다.

당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,396,659	(2,396,659)

CNY	125,134	(125,134)

EUR	(1,345,048)	1,345,048

(2) 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리부 차입금 에 대한 연이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 연간 3,462백만원 만큼 감소 또는 증가하게 됩니다.

4.1.2 신용위험 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한 연결회사는 신규거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권을 포함한 모든 금융자산(지분상품 제외)의 장부금액 및 최대보증금액과 동일합니다. 4.1.3 유동성 위험 (1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6개월~12개월	1~2년	2~5년	5년 초과

당분기말

매입채무및기타채무	643,084,654	(656,807,665)	(547,246,503)	(1,116,100)	(16,585,389)	(40,621,214)	(51,238,459)

은행대출-NEGO	170,538,986	(170,538,986)	(170,538,986)	-	-	-	-

일반운영자금	594,464,400	(623,488,396)	(200,853,591)	(5,385,869)	(64,185,209)	(353,063,727)	-

군수산업자금	9,881,458	(10,228,129)	(1,520,044)	(1,867,794)	(3,118,995)	(3,721,296)	-

공모사채	348,923,537	(370,422,700)	(3,830,500)	(3,830,500)	(77,225,600)	(285,536,100)	-

사모사채	69,869,460	(73,281,250)	(656,250)	(656,250)	(1,312,500)	(70,656,250)	-

합계	1,836,762,495	(1,904,767,126)	(924,645,874)	(12,856,513)	(162,427,693)	(753,598,587)	(51,238,459)

전기말

매입채무및기타채무	676,741,335	(692,208,721)	(578,703,975)	(70,993)	(17,029,991)	(46,945,715)	(49,458,047)

은행대출-NEGO	128,305,200	(128,305,200)	(128,305,200)	-	-	-	-

일반운영자금	628,459,500	(661,438,267)	(196,050,258)	(45,518,211)	(60,297,981)	(359,571,817)	-

군수산업자금	10,411,398	(10,822,051)	(1,161,027)	(1,879,668)	(3,462,076)	(4,319,280)	-

공모사채	348,817,407	(372,337,950)	(3,830,500)	(3,830,500)	(77,661,000)	(287,015,950)	-

사모사채	69,856,273	(73,609,375)	(656,250)	(656,250)	(1,312,500)	(70,984,375)	-

합계	1,862,591,113	(1,938,721,564)	(908,707,210)	(51,955,622)	(159,763,548)	(768,837,137)	(49,458,047)

4.2 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계(A)	3,513,753,555	3,311,673,751

자본총계(B)	2,288,124,848	2,340,764,615

부채비율(A/B)	153.6%	141.5%

순차입금비율:

현금및현금성자산(C)	137,906,182	257,418,396

기타유동금융자산(D)	381,931,334	348,045,004

차입금(E)	1,193,677,842	1,185,849,779

순차입금비율((E-(C+D))/B)	29.4%	24.8%

5. 공정가치

(1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	137,906,182	137,906,182	257,418,396	257,418,396

당기손익인식금융자산	367,550,851	367,550,851	333,896,454	333,896,454

단기금융상품	14,380,482	14,380,482	14,148,549	14,148,549

매출채권및기타채권	939,570,399	939,570,399	926,168,439	926,168,439

매도가능금융자산(주1)	348,480,176	348,480,176	403,465,821	403,465,821

장기금융상품	1,628,000	1,628,000	1,028,000	1,028,000

장기매출채권및기타채권	25,570,215	25,570,215	26,361,254	26,361,254

파생상품자산	7,635,473	7,635,473	7,469,276	7,469,276

합계	1,842,721,778	1,842,721,778	1,969,956,189	1,969,956,189

금융부채

매입채무및기타채무	546,130,403	546,130,403	577,167,908	577,167,908

유동성차입금및사채	368,218,836	364,162,246	359,614,920	359,922,540

파생상품부채	114,238	114,238	326,389	326,389

장기매입채무및기타채무	96,954,251	96,954,251	99,573,427	99,573,427

장기차입금및사채	825,459,005	830,873,337	826,234,859	832,270,626

합계	1,836,876,733	1,838,234,475	1,862,917,503	1,869,260,890

(주1) 활성시장에서 공개되는 시장가격이 없는 지분상품은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 당분기 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품 범주	구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	10,588,019	3,087,019

출자금	21,887,384	21,887,384

합계	32,475,403	24,974,403

해당 지분상품은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

(3) 공정가치 측정

연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적(예: 가격) 또는 간접적(예: 가격에서 도출되어)으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함)

수준3	관측가능한 시장정보에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

당분기 및 전기말 현재 연결회사의 공정가치로 측정하는 금융상품에 대한 수준별 공정가치의 추정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당분기말

당기손익인식금융자산	-	367,550,851	-	367,550,851

매도가능금융자산	336,816,634	-	11,663,542	348,480,176

파생상품자산	-	458,173	7,177,300	7,635,473

파생상품부채	-	114,238	-	114,238

전기말

당기손익인식금융자산	-	333,896,454	-	333,896,454

매도가능금융자산	391,783,237	-	11,682,584	403,465,821

파생상품자산	-	291,976	7,177,300	7,469,276

파생상품부채	-	326,389	-	326,389

당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동 내역은 없습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품을 범주별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위:천원)

구분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	기타(주1)	합계

당분기말

현금및현금성자산	-	-	137,906,182	-	137,906,182

기타금융자산	367,550,851	-	14,380,482	-	381,931,333

매출채권및기타채권	-	-	939,570,399	-	939,570,399

기타비유동금융자산	-	380,955,579	1,628,000	-	382,583,579

장기매출채권및기타채권	-	-	25,570,215	-	25,570,215

파생상품자산	7,177,300	-	-	458,173	7,635,473

합계	374,728,151	380,955,579	1,119,055,278	458,173	1,875,197,181

전기말

현금및현금성자산	-	-	257,418,396	-	257,418,396

기타금융자산	333,896,454	-	14,148,549	-	348,045,003

매출채권및기타채권	-	-	926,168,439	-	926,168,439

기타비유동금융자산	-	428,440,224	1,028,000	-	429,468,224

장기매출채권및기타채권	-	-	26,361,254	-	26,361,254

파생상품자산	7,177,300	-	-	291,976	7,469,276

합계	341,073,754	428,440,224	1,225,124,638	291,976	1,994,930,592

(주1) 위험회피수단인 파생상품을 포함하고 있습니다.

② 금융부채(단위:천원)

구분	상각후원가 측정부채	기타(주1)	합계

당분기말

매입채무및기타채무	546,130,403	-	546,130,403

유동성차입금및사채	197,679,850	170,538,986	368,218,836

파생상품부채	-	114,238	114,238

장기매입채무및기타채무	96,954,251	-	96,954,251

장기차입금및사채	825,459,005	-	825,459,005

합계	1,666,223,509	170,653,224	1,836,876,733

전기말

매입채무및기타채무	577,167,908	-	577,167,908

유동성차입금및사채	231,309,720	128,305,200	359,614,920

파생상품부채	-	326,389	326,389

장기매입채무및기타채무	99,573,427	-	99,573,427

장기차입금및사채	826,234,859	-	826,234,859

합계	1,734,285,914	128,631,589	1,862,917,503

(주1) 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채 등을 포함하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 금융상품 손익을 범주별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기

당기손익인식금융상품	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정부채	기타(주2)	합계

당기손익 인식분

대손충당금환입	-	-	706,362	-	-	706,362

기타의대손상각비	-	-	(2,007)	-	-	(2,007)

외환차익	-	-	9,071,092	2,806,983	-	11,878,075

외화환산이익	-	-	176,364	14,020,467	7,611,491	21,808,322

외환차손	-	-	(12,077,525)	(447,357)	-	(12,524,882)

외화환산손실	-	-	(19,318,624)	(3,189,428)	(9,187)	(22,517,239)

이자수익(비용)	-	-	1,611,317	(7,982,210)	-	(6,370,893)

당기손익인식금융자산평가이익	54,870	-	-	-	-	54,870

배당금수익	-	4,264,235	-	-	-	4,264,235

파생상품평가이익	-	-	-	-	172,241	172,241

파생상품거래이익	-	-	-	-	29,083	29,083

파생상품거래손실	-	-	-	-	(36,406)	(36,406)

소계	54,870	4,264,235	(19,833,021)	5,208,455	7,767,222	(2,538,239)

기타포괄손익 인식분(주1)

현금흐름위험회피	-	-	-	-	73,859	73,859

매도가능금융자산평가손익	-	(54,985,645)	-	-	-	(54,985,645)

소계	-	(54,985,645)	-	-	73,859	(54,911,786)

합계	54,870	(50,721,410)	(19,833,021)	5,208,455	7,841,081	(57,450,025)

(주1) 법인세효과 차감 전 금액입니다.(주2) 위험회피수단인 파생상품 및 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채 등에 대한 손익이 포함되어 있습니다.

(단위:천원)

구분	전분기

당기손익인식금융상품	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정부채	합계

당기손익 인식분

대손상각비	-	-	(335,895)	-	(335,895)

외환차익	-	-	9,890,401	739,821	10,630,222

외화환산이익	-	-	2,910,954	1,402,815	4,313,769

외환차손	-	-	(5,860,073)	(3,650,567)	(9,510,640)

외화환산손실	-	-	(9,923,709)	-	(9,923,709)

이자수익(비용)	-	-	2,555,239	(3,296,265)	(741,026)

당기손익인식금융자산평가이익	504,823	-	-	-	504,823

배당금수익	-	3,899,004	-	-	3,899,004

매도가능금융자산처분손익	-	217,502,220	-	-	217,502,220

소계	504,823	221,401,224	(763,083)	(4,804,196)	216,338,768

기타포괄손익 인식분(주1)

매도가능금융자산평가손익	-	(75,400,660)	-	-	(75,400,660)

당기손익으로재분류	-	(244,140,000)	-	-	(244,140,000)

소계	-	(319,540,660)	-	-	(319,540,660)

합계	504,823	(98,139,436)	(763,083)	(4,804,196)	(103,201,892)

(주1) 법인세효과 차감 전 금액입니다.

7. 금융자산의 양도

당분기 및 전기말 현재 전체가 제거되지는 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	대여금및수취채권(매출채권)

당분기말	전기말

자산의 장부금액	170,538,986	128,305,200

관련부채의 장부금액(주1)	(170,538,986)	(128,305,200)

순포지션	-	-

(주1) 연결회사는 수출매출채권을 담보로 자금을 조달하였으며 만기시까지 은행에 대해 소구권을 부담하고 있습니다.

8. 현금및현금성자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	22,033	8,383

요구불예금	34,392,222	129,500,141

기타현금성자산	103,491,927	127,909,872

합계	137,906,182	257,418,396

(2) 당분기 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	4,462,161	10,372,214	기술개발사업협약

기타유동금융자산(단기금융상품)	13,300,000	13,300,000	동반성장예탁금

기타비유동금융자산(장기금융상품)	28,000	28,776	당좌개설보증금

합계	17,790,161	23,700,990

9. 기타금융자산(1) 당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

당기손익인식금융자산	367,550,851	333,896,454

단기금융상품	14,380,482	14,148,550

소계	381,931,333	348,045,004

비유동

매도가능금융자산	380,955,579	428,440,224

장기금융상품	1,628,000	1,028,000

소계	382,583,579	429,468,224

합계	764,514,912	777,513,228

(2) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	428,440,224	772,602,325

취득	7,501,000	-

처분	-	(60,450,001)

자본으로 분류된 손익	(54,985,645)	(75,400,660)

자본에서 분류된 손익	-	(244,140,000)

기말	380,955,579	392,611,664

(3) 당분기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

상장주식(주1)	한국항공우주산업㈜	336,816,634	391,783,237

상장주식 소계	336,816,634	391,783,237

비상장주식(주2)	㈜에이엠티엔지니어링	350,000	350,000

nLight	2,737,019	2,737,019

에어이노베이션코리아	7,501,000	-

비상장주식 소계	10,588,019	3,087,019

출자금(주2)	한국방위산업진흥회	21,522,775	21,522,775

전기공사공제조합	66,540	66,540

정보통신공제조합	48,769	48,769

대한설비건설공제조합	45,148	45,148

자본재공제조합	203,152	203,152

소프트웨어공제조합	1,000	1,000

출자금 소계	21,887,384	21,887,384

수익증권(주3)	-	11,663,542	11,682,584

수익증권 소계	11,663,542	11,682,584

매도가능금융자산 합계	380,955,579	428,440,224

(주1) 연결회사는 매도가능지분상품 중 상장지분상품에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.(주2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.(주3) 연결회사는 관측가능한 시장정보에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 공정가치를 측정하였습니다.

10. 매출채권및기타채권

(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	906,690,790	-	906,637,590	-

대손충당금	(11,783,377)	-	(12,712,365)	-

미수금	41,559,095	-	30,373,101	-

미수수익	2,925	-	19,133	-

보증금	2,487,126	20,795,955	1,850,980	21,528,952

종업원대여금	-	3,596,973	-	3,603,813

대여금	613,840	1,177,287	-	1,228,489

합계	939,570,399	25,570,215	926,168,439	26,361,254

연결회사는 당분기 중 은행에 매출채권을 양도하고 현금을 수령하였으며, 미결제금액은 170,539백만원입니다. 미결제금액에 대해서는 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우 연결회사가 금융기관에 해당금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리 되었습니다(주석 7, 18 참조).(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	12,712,365	8,426,431

대손상각비(환입)	(706,362)	335,895

기타	(222,626)	(68,592)

기말	11,783,377	8,693,734

(3) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	729,444,272	(3,919,449)	757,411,295	(4,070,079)

6개월내	156,283,209	(1,781,464)	131,819,546	(5,494,107)

12개월내	14,820,435	(4,008,286)	7,939,475	(914,772)

1년이상	6,142,874	(2,074,178)	9,467,274	(2,233,407)

합계	906,690,790	(11,783,377)	906,637,590	(12,712,365)

회수가 확실한 관계사, 군수채권 등은 손상된 채권잔액에 포함하지 않았으며 해외수출채권을 제외하고는 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.

11. 파생상품 (1) 당분기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산

옵션(주1)	-	7,177,300	-	7,177,300

이자율스왑 - 현금흐름위험회피	-	253,148	-	179,289

통화선도 - 공정가치위험회피	205,025	-	112,687	-

파생상품자산 합계	205,025	7,430,448	112,687	7,356,589

파생상품부채

통화선도 - 공정가치위험회피	114,238	-	326,389	-

파생상품부채 합계	114,238	-	326,389	-

(주1) 당분기말 현재 파생상품자산 중 옵션의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 기초자산 P NGPF Manufacturing company Singapore. LTD 잔여주식(70%) Call 옵션 행사가격 행사 시점의 P NGPF Manufacturing company Singapore. LTD 순자산가액의 70%에 $11,800,000을 더한 금액 Call 옵션 행사기간 2022년 12월 1일 ~ 2026년 12월 31일 Call 옵션 행사권자 한화테크윈㈜ 할인율 싱가폴 국채 금리 커브

(2) 현금흐름위험회피 파생상품 당분기말 현재 현금흐름위험회피에서 당기손익으로 인식한 비효과적인 부분은 없습니다.

(3) 공정가치위험회피 파생상품 당분기말 현재 연결회사는 외화도급계약과 관련하여 원화(KRW)의 달러화(USD) 및 유로화(EUR)에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도 매도(매입)계약을 체결하였으며, 공 정가치 위험회피회계를 적용하여 외화도급계약에 대한 확정계약자산 108,665천원을 인식하였습니다. 또한, 당분기말 현재 관련 통화선도계약에 대하여 파생상품자산 205,025천원과 파생상품부채 114,238천원을 인식하였습니다. 확정계약자산 및 확정계약부채의 평가손익은 외화환산손익으로 계상되어 있습니다.

12. 재고자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상ㆍ제품	128,899,421	13,456,820	115,442,601	126,037,371	14,095,583	111,941,788

반제품	96,097,654	1,098,530	94,999,124	58,246,510	861,059	57,385,451

재공품	407,303,866	3,632,991	403,670,875	319,865,582	3,223,288	316,642,294

원재료	271,830,486	15,600,649	256,229,837	255,422,449	17,944,620	237,477,829

저장품	6,794,559	-	6,794,559	6,845,413	-	6,845,413

미착원재료	38,288,258	-	38,288,258	38,498,661	-	38,498,661

합계	949,214,244	33,788,990	915,425,254	804,915,986	36,124,550	768,791,436

(2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산	614,360,098	490,607,628

재고자산평가손실(환입)	(2,335,560)	(2,432,391)

합계	612,024,538	488,175,237

13. 기타자산당분기 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	518,140,250	-	415,049,061	-

선급비용	45,568,159	43,797,630	26,915,907	42,130,816

확정계약자산	108,665	-	322,728	-

합계	563,817,074	43,797,630	442,287,696	42,130,816

14. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기

토지	건물 및 구축물	기계장치	건설중인자산	기타자산	합계

기초	805,434,033	268,226,921	205,334,379	28,988,444	52,083,276	1,360,067,053

취득	-	120,324	1,075,731	19,422,965	1,698,297	22,317,317

처분	(198,954)	(707,822)	(119,550)	-	(121,552)	(1,147,878)

감가상각	-	(3,002,300)	(12,822,478)	-	(4,579,490)	(20,404,268)

기타증감(주1)	-	410,190	6,679,151	(9,238,091)	2,091,356	(57,394)

기말	805,235,079	265,047,313	200,147,233	39,173,318	51,171,887	1,360,774,830

취득원가	805,235,079	397,148,628	648,545,289	39,173,318	209,143,086	2,099,245,400

감가상각누계액	-	(132,101,315)	(443,189,764)	-	(157,935,381)	(733,226,460)

손상차손누계액	-	-	(5,208,292)	-	(35,818)	(5,244,110)

(주1) 환율변동효과 등을 포함하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	전분기

토지	건물 및 구축물	기계장치	건설중인자산	기타자산	합계

기초	547,428,739	197,509,756	65,901,575	8,136,224	25,921,479	844,897,773

취득	-	117,002	29,560	8,530,574	236,360	8,913,496

처분	-	-	(59,276)	-	(102,263)	(161,539)

감가상각	-	(1,921,328)	(4,645,870)	-	(2,422,195)	(8,989,393)

기타증감(주1)	-	-	3,696,980	(4,763,782)	1,046,792	(20,010)

기말	547,428,739	195,705,430	64,922,969	11,903,016	24,680,173	844,640,327

취득원가	547,428,739	296,724,380	260,208,634	11,903,016	110,447,353	1,226,712,122

감가상각누계액	-	(101,018,950)	(190,077,373)	-	(85,731,362)	(376,827,685)

손상차손누계액	-	-	(5,208,292)	-	(35,818)	(5,244,110)

(주1) 환율변동효과 등을 포함하고 있습니다.

(2) 토지의 재평가와 관련한 세부내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

평가기준일	2015년 6월 30일

평가법인	(주)제일감정평가법인

평가기준 및 방법	공시지가기준법

공정가치 측정에 사용된 평가방법은 대상 토지와 제반사항(용도지역, 지목, 이용상황등)이 유사하다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 지가변동률, 지역요인, 개별요인을 비교, 분석하고 그 밖의 요인을 고려한 공시지가 기준법으로 평가하되 거래사례비교법에 의한 시산가액으로 그 합리성을 비교, 검토하였습니다. 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	재평가모형	원가모형

토지	547,428,739	137,822,673

한편, 상기 토지재평가로 인해 당분기말까지 기타자본으로 인식한 재평가이익의 누계액은 409,606,066천원(법인세효과 차감전) 입니다.

(3) 당분기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3

토지	-	-	547,428,739

(4) 당분기 및 전분기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	14,568,645	6,637,698

연구개발비	809,831	888,406

판매비와관리비	5,025,792	1,463,289

합계	20,404,268	8,989,393

15. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기

개발비	영업권	특허권과 상표권	국제공동사업권	기술사용권	소프트웨어	기타무형자산	합계

기초	138,195,144	461,839,725	8,914,634	178,854,068	30,664,617	60,945,387	47,356,349	926,769,924

내부창출	12,256,712	-	-	-	-	-	-	12,256,712

취득	-	-	413,770	-	-	-	519,413	933,183

처분	-	-	(7,214)	(116,360)	-	-	-	(123,574)

상각	(3,779,122)	-	(481,532)	(1,329,043)	(518,745)	(3,195,924)	(1,039,428)	(10,343,794)

기타증감(주1)	-	(258,720)	-	-	-	18,189	(512,034)	(752,565)

기말	146,672,734	461,581,005	8,839,658	177,408,665	30,145,872	57,767,652	46,324,300	928,739,886

취득원가	239,458,267	461,581,005	21,935,444	199,768,426	31,124,700	86,946,871	98,048,816	1,138,863,529

상각누계액	(92,785,533)	-	(13,095,786)	(22,359,761)	(978,828)	(29,179,219)	(51,724,516)	(210,123,643)

(주1) 환율변동효과 등을 포함하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	전분기

개발비	영업권	특허권과 상표권	국제공동사업권	소프트웨어	기타무형자산	합계

기초	36,497,320	57,043,889	8,252,052	59,573,565	57,194,261	9,998,593	228,559,680

내부창출	330,430	-	-	-	-	-	330,430

취득	-	-	510,766	8,631,441	4,147,229	1,628,898	14,918,334

처분	-	-	(3,136)	-	-	-	(3,136)

상각	(3,383,495)	-	(415,502)	(928,457)	(2,494,139)	(15,812)	(7,237,405)

기타증감(주1)	-	-	562	-	-	-	562

기말	33,444,255	57,043,889	8,344,742	67,276,549	58,847,351	11,611,679	236,568,465

취득원가	111,554,394	57,043,889	18,354,104	84,672,368	75,843,989	61,922,319	409,391,063

상각누계액	(78,110,139)	-	(10,009,362)	(17,395,819)	(16,996,638)	(50,310,640)	(172,822,598)

(주1) 환율변동효과 등을 포함하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기말 현재 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

골프회원권	17,343,721	17,343,721

기타회원권	2,561,264	2,520,384

합계	19,904,985	19,864,105

(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	2,925,284	2,944,411

연구개발비	659,406	581,317

판매비와관리비	6,759,104	3,711,677

합계	10,343,794	7,237,405

(4) 영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업부문 별로(현금창출단위 또는 현금창출단위집단임) 다음과 같이 배분되었습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

한화디펜스㈜	272,825,375	272,825,375

한화시스템㈜	127,333,294	127,333,294

감시장비 사업관련 영업권	57,043,889	57,043,889

기타	4,378,447	4,637,167

합계	461,581,005	461,839,725

16. 관계기업 투자

(1) 당분기 및 전기말 현재 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

P NGPF Manufacturing company Singapore.Ltd(주1)	싱가포르	항공기용 가스터빈엔진 제조	30.00%	29,127,482	30.00%	28,773,750

㈜서머텍코리아	대한민국	프라즈마 등의 용접	49.00%	4,530,752	49.00%	6,928,091

합계	33,658,234	35,701,841

(주1) 연결회사는 2016년 9월 27일 싱가포르 United Technologies International Corporation - Asia Private Limited 가 보유하고 있는 P NGPF Manufacturing company Singapore.Ltd 지분 70%의 주식 관련 Call 옵션 거래 계약을 체결하였습니다. 동 옵션의 행사기간은 2022년 1월 1일 부터 2026년 12월 31일 입니다(주석 11 참조).

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기

기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기타(주1)	기말

P NGPF Manufacturing company Singapore.Ltd	28,773,750	292,181	79,517	(17,966)	-	29,127,482

㈜서머텍코리아	6,928,091	-	830,353	-	(3,227,692)	4,530,752

합계	35,701,841	292,181	909,870	(17,966)	(3,227,692)	33,658,234

(주1) 기타증감은 배당금액 등이 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

회사명	전분기

기초	지분법손익	기타(주1)	기말

㈜서머텍코리아	7,395,607	912,695	(3,695,274)	4,613,028

한화시스템㈜(주2)	222,292,056	1,488,742	(2,524,500)	221,256,298

합계	229,687,663	2,401,437	(6,219,774)	225,869,326

(주1) 기타증감은 배당금액 등이 포함되어 있습니다.(주2) 전기 중 한화시스템㈜의 지분 50%를 추가 취득함에 따라 연결회사로 편입되었습니다.

(3) 당분기 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기	관계기업배당수령

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	총수익	분기순이익	총포괄손익

P NGPF Manufacturing company Singapore.Ltd	25,084,279	83,018,277	12,516,136	-	4,482,792	265,058	205,173	-

㈜서머텍코리아	7,831,184	10,737,259	4,663,272	4,658,738	8,172,509	1,673,286	1,673,286	3,227,692

(단위: 천원)

회사명	전기말	전분기	관계기업배당수령

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	총수익	분기순이익	총포괄손익

P NGPF Manufacturing company Singapore.Ltd	33,549,605	79,081,151	18,192,991	-	-	-	-	-

㈜서머텍코리아	15,080,256	10,347,758	6,783,533	4,505,519	7,923,752	1,841,196	1,841,196	3,695,274

한화시스템㈜	-	-	-	-	196,065,445	3,249,981	3,249,981	2,524,500

(4) 당분기 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말

순자산	연결실체지분율	순자산지분금액	투자차액	장부금액

P NGPF Manufacturing company Singapore.Ltd	95,586,420	30.00%	28,675,926	451,556	29,127,482

㈜서머텍코리아	9,246,433	49.00%	4,530,752	-	4,530,752

(단위: 천원)

회사명	전기말

순자산	연결실체지분율	순자산지분금액	투자차액	장부금액

P NGPF Manufacturing company Singapore.Ltd	94,437,765	30.00%	28,331,330	442,420	28,773,750

㈜서머텍코리아	14,138,962	49.00%	6,928,091	-	6,928,091

17. 매입채무및기타채무

당분기 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	361,828,638	17,271,818	371,154,184	17,733,852

미지급금	89,482,964	76,637,449	77,998,043	78,878,034

미지급비용	77,364,449	-	115,314,798	-

예수금	17,454,352	-	12,700,883	-

보증금	-	3,044,984	-	2,961,541

합계	546,130,403	96,954,251	577,167,908	99,573,427

18. 차입금 및사채

(1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

115-1회 무보증 공모사채	2015.11.26	2018.11.26	2.49	70,000,000	70,000,000

115-2회 무보증 공모사채	2015.11.26	2020.11.26	2.79	30,000,000	30,000,000

116-1회 무보증 공모사채	2016.06.22	2019.06.22	1.93	110,000,000	110,000,000

116-2회 무보증 공모사채	2016.06.22	2021.06.22	2.20	40,000,000	40,000,000

117회 사모사채	2016.08.30	2019.08.30	1.88	70,000,000	70,000,000

118회 공모사채	2016.10.28	2019.10.28	2.07	100,000,000	100,000,000

소계	420,000,000	420,000,000

사채할인발행차금	(1,207,003)	(1,326,319)

유동성 사채	-	-

합계	418,792,997	418,673,681

(2) 당분기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구분	이자율(%)	당분기말	전기말

국민은행	일반운영자금	2.75~2.81	70,000,000	70,000,000

KDB산업은행	일반운영자금	2.49	70,000,000	100,000,000

중국은행	일반운영자금	2.49	20,000,000	20,000,000

신한은행	일반운영자금	2.53	4,464,400	8,459,500

합계	164,464,400	198,459,500

(3) 연결회사는 우리은행 외 5개 은행과 매입외환 약정 등을 체결하여 매출채권을 할인하고 있으며, 계약상 만기가 도래하지 않은 금액을 단기차입금으로 인식하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 해당 계약상 만기 미도래분으로 인식한 차입금은 각각 170,539 백만원 및 128,305백만원입니다.

(4) 당분기 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구분	이자율(%)	당분기말	전기말

농협중앙회	군수산업자금	2.00	1,854,720	2,163,840

6,273,683	6,494,503

1.77	1,753,055	1,753,055

우리은행	일반운영자금	2.77	50,000,000	50,000,000

KDB산업은행(주1)	시설자금	2.71	30,000,000	30,000,000

시설자금	2.80	70,000,000	70,000,000

시설자금	2.66	50,000,000	50,000,000

삼성화재	시설자금	2.71	30,000,000	30,000,000

케이에이치제삼차유한회사	시설자금	2.69	100,000,000	100,000,000

써니드림제오차주식회사	일반운영자금	2.47	50,000,000	50,000,000

국민은행(주2)	시설자금	2.83	50,000,000	50,000,000

소계	439,881,458	440,411,398

유동성장기차입금	(33,215,450)	(32,850,220)

합계	406,666,008	407,561,178

(주1) 해당 차입금과 관련하여 KDB산업은행에 한화디펜스㈜의 지분 10,200,000주를 담보로 제공하고 있습니다(주석 35 참조). (주2) 해당 차입금과 관련하여 이자율 변동으로 인한 현금흐름위험을 회피하기 위해 이자율스왑을 체결하였습니다(주석 11 참조).

19. 종업원급여부채

(1) 당분기 및 전기말 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

순확정급여부채	303,845,437	296,301,972

기타장기종업원급여부채	27,853,611	27,412,296

합계	331,699,048	323,714,268

(2) 순확정급여부채① 당분기 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	408,541,085	403,154,099

사외적립자산의 공정가치	(104,695,648)	(106,852,127)

합계	303,845,437	296,301,972

② 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	11,828,961	7,971,873

순이자원가	2,676,018	1,829,871

종업원 급여에 포함된 총 비용	14,504,979	9,801,744

③ 당분기 및 전분기 중 총 비용에 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	9,087,862	5,140,790

연구개발비	2,010,040	2,111,460

판매비와관리비	3,407,077	2,549,494

합계	14,504,979	9,801,744

20. 기타부채

(1) 당분기 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	1,166,557,311	899,529,465

충당부채(주1)	62,015,295	62,589,806

선수수익	275	2,584

확정계약부채	-	98,990

합계	1,228,572,881	962,220,845

(주1) 충당부채에는 품질보증, 하자보수 및 소송 등에 대한 금액을 포함하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	62,589,806	60,852,963

증가	4,021,666	2,934,577

감소	(4,596,177)	(5,783,821)

기말	62,015,295	58,003,719

21. 자본금과 자본잉여금(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고, 발행한 주식의 수는 보통주식 53,130,000주이며, 1주당 금액은 5,000원입니다. 당분기 및 전기 중 납입자본에는 변동이 없습니다.

(2) 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	187,179,336	187,179,336

기타자본잉여금	1,279,774	1,279,774

합계	188,459,110	188,459,110

22. 자본조정 연 결회사 의 자 본조정 내역 은 전 액 자기주식이며 당분기말 현재 자기주식수와 금액은각각 300,000주와 13,233백만원입니다. 자기주식은 상법에 의하여 의결권이 제한되어있습니다.

23. 기타 포 괄손익누계액

당분기 및 전기말 현재 기타 포 괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	186,747,048	228,426,167

재평가이익	310,481,398	310,481,398

현금흐름위험회피	191,886	135,901

해외사업환산손익	(11,996,962)	(4,152,221)

지분법자본변동	(17,965)	-

합계	485,405,405	534,891,245

24. 이익잉여금

당분기 및 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	30,916,736	30,916,736

임의적립금	1,139,613,040	795,645,066

미처분이익잉여금	189,421,621	523,465,551

합계	1,359,951,397	1,350,027,353

25. 건설형 공사계약

(1) 당분기 중 계약수주현황의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

에너지장비부문	시큐리티부문	항공방산부문

기초	40,971,660	19,551,334	1,544,564,376

증감	(1,958)	(1,916,115)	15,673,761

매출액	(5,814,799)	(3,327,697)	(128,069,624)

기말	35,154,903	14,307,522	1,432,168,513

(2) 당분기 및 전기말 현재 진행중인 공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

에너지장비부문	시큐리티부문	항공방산부문	에너지장비부문	시큐리티부문	항공방산부문

누적공사수익	99,985,272	56,003,671	1,999,813,796	94,156,154	59,584,474	2,677,179,779

누적공사원가	95,920,535	46,410,655	1,817,062,154	89,075,900	48,880,540	2,476,851,450

누적공사이익	4,064,737	9,593,016	182,751,642	5,080,254	10,703,934	200,328,329

선수금	595,629	-	234,852,191	351,957	10,361	243,484,246

(3) 당분기 및 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

에너지장비부문	시큐리티부문	항공방산부문	에너지장비부문	시큐리티부문	항공방산부문

미청구공사(주1)	30,315,645	19,611,646	280,173,874	28,693,867	23,988,489	225,753,742

초과청구공사(주2)	595,629	-	115,255,676	351,957	10,361	135,638,057

공사손실충당부채(주2)	3,378,807	-	20,724,173	4,047,476	-	23,624,121

(주1) 재무상태표 상 전액 매출채권으로 계상되어 있습니다.(주2) 재무상태표 상 전액 선수금으로 계상되어 있습니다.

(4) 당분기 중 원가상승 요인이 있어 당분기말 현재 진행중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	미청구공사 변동

에너지장비부문	-	99,316	(543,097)	443,781	(543,097)

시큐리티부문	(2,919,115)	(2,479,249)	(301,685)	(138,181)	(301,685)

항공방산부문	(8,389,117)	(5,843,014)	879,145	(3,425,249)	879,145

합계	(11,308,232)	(8,222,947)	34,363	(3,119,649)	34,363

(5) 당분기말 현재 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5%이상인 주요 계약에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계약일	공사기한	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	대손충당금	총액	대손충당금

A계약	2009.09.30	2020.10.31	74.96%	8,057,273	-	-	-

B계약	2011.12.26	2017.10.31	99.97%	-	-	-	-

C계약	2012.12.28	2017.06.30	99.88%	-	-	-	-

D계약	2012.12.28	2017.11.10	98.50%	17,629,833	-	-	-

E계약	2014.12.26	2017.12.20	87.84%	21,287,715	-	-	-

F계약	2014.12.31	2019.11.30	74.88%	20,753,365	-	230,893	-

G계약	2015.01.28	2020.02.25	43.81%	69,230,720	-	-	-

H계약	2015.12.31	2017.07.31	99.89%	-	-	-	-

I계약	2016.07.25	2026.05.29	3.07%	1,643,899	-	-	-

합계	138,602,805	-	230,893	-

26. 매각예정비유동자산과 부채 연결회사는 자산 건전성 제고를 위해 비영업용 부동산을 매각할 예정입니다.당분기 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유형자산	37,376,819	37,376,819

매각예정자산은 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 순공정가치가 장부금액을 초과함에 따라 별도의 손상차손은 인식하지 아니하였습니다.한편, 연결회사는 삼성전자㈜ 외 4개사와 ㈜한화와의 주식매각계약 체결 사항 중 기타조 항에 따라 운항사업 부문을 전기 중 매각하였 습니다.

27. 영업부문

(1) 연결회사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구분	재화(또는 용역)	주요고객

항공방산	항공기엔진부품, 엔진조립, 신형자주포, 장갑차, 공기압축기 등의 재화의 판매, 용역의 제공, 건설계약	국방부, PW, GE, 해외

시큐리티부문	CCTV 및 주변기기 등의 재화의 판매, 건설계약	삼성전자, 해외

산업용장비부문	SMT 등의 재화의 판매	삼성전자, 해외

(2) 당분기 및 전분기 중 사업부문별 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

항공방산	시큐리티부문	산업용장비부문	공통부문	합계

수익	581,743,231	136,679,025	55,869,298	-	774,291,554

영업이익(손실)	7,585,836	(179,155)	3,810,603	-	11,217,284

세전부문이익	7,361,255	(2,308,814)	820,163	-	5,872,604

부문분기순이익	15,854,829	(7,394,773)	1,745,241	-	10,205,297

부문이자수익	1,196,251	303,707	111,359	-	1,611,317

부문이자비용	5,592,387	1,800,893	588,930	-	7,982,210

부문감가상각비(주1)	25,832,821	3,906,203	1,009,038	-	30,748,062

보고부문 자산	4,414,388,637	411,699,782	106,677,254	869,112,730	5,801,878,403

보고부문 부채	2,210,415,775	227,263,414	55,225,925	1,020,848,441	3,513,753,555

(주1) 유형자산에서 발생한 감가상각비와 무형자산에서 발생한 무형자산상각비의 총합계입니다.

(단위: 천원)

구분	전분기

항공방산	시큐리티부문	산업용장비부문	공통부문	합계

수익	438,860,942	160,470,146	43,245,490	-	642,576,578

영업이익(손실)	22,208,842	9,993,301	(472,404)	-	31,729,739

세전부문이익	172,969,154	62,270,680	17,498,145	-	252,737,979

부문분기순이익	134,580,050	48,038,112	13,605,325	-	196,223,487

부문이자수익	1,707,901	627,311	220,027	-	2,555,239

부문이자비용	2,041,297	918,806	336,162	-	3,296,265

부문감가상각비(주1)	11,543,042	3,679,571	1,004,185	-	16,226,798

보고부문 자산	1,859,897,780	391,616,561	97,638,610	1,730,897,539	4,080,050,490

보고부문 부채	1,185,206,760	167,885,708	52,745,316	493,040,973	1,898,878,757

(주1) 유형자산에서 발생한 감가상각비와 무형자산에서 발생한 무형자산상각비의 총합계입니다.

(3) 주요 고객 연결회사의 외부고객 중 매출액의 10% 이상인 고객은 총 1곳으로 당분기와 전분기에 매출액의 각각 34.0% , 33.2% 를 구성 합니다.

28. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여및수당	37,379,842	26,218,544

상여금	2,982,242	3,836,486

퇴직급여	3,407,077	2,549,494

복리후생비	5,700,429	4,025,765

감가상각비	5,025,792	1,463,289

무형자산상각비	6,759,104	3,711,677

견본비	1,210,520	675,165

광고선전비	6,490,922	7,402,449

교육훈련비	407,292	306,968

교제비	588,625	593,197

대손상각비	(706,362)	335,895

도서비	72,594	41,572

문서발송료	59,762	40,494

물류비	5,590,193	5,923,451

보험료	1,318,000	1,007,229

서비스비	5,685,797	3,655,215

세금과공과	1,171,878	1,088,289

소모품비	337,607	346,310

수선유지비	760,536	529,227

여비교통비	3,672,044	2,900,943

유틸리티비	390,324	326,896

인쇄비	102,991	68,348

임차료	3,120,620	2,543,648

전산비	2,713,366	2,831,644

조사비	324,074	253,891

지급수수료	9,370,484	7,987,375

통신비	501,713	474,229

판매촉진비	2,345,446	1,367,184

행사비	1,190,896	485,277

회의비	593,338	457,409

합계	108,567,146	83,447,560

29. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품, 반제품 및 재공품의 변동	(120,470,890)	(39,942,152)

상품매입	76,775,611	85,674,746

원재료와 소모품의 사용액	445,562,554	286,306,222

종업원급여(주1)	158,778,695	101,195,721

복리후생비	22,366,020	11,048,223

유형자산감가상각비	20,404,268	8,989,393

무형자산상각비	10,343,794	7,237,405

운송보관비	5,720,786	5,699,824

세금과공과	2,009,054	1,428,915

수선유지비	5,938,826	3,920,127

수도광열비	3,741,874	2,629,595

임차료	5,688,001	3,018,560

전산비	8,609,329	8,520,579

지급수수료	14,472,660	12,041,888

기술사용료	14,660,278	6,118,598

외주용역비	50,487,699	40,692,142

기타비용	37,985,711	66,267,054

합계(주2)	763,074,270	610,846,840

(주1) 급여, 퇴직급여 등을 포함하고 있습니다.

(주2) 포괄손익계산서 상 매출원가, 판매비와관리비, 연구개발비를 합한 금액입니다.

30. 기타수익과 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익

수수료수익	39,617	108,309

임대료수익	855,533	822,886

외환차익	9,071,092	9,890,401

외화환산이익	14,195,125	2,910,954

매도가능금융자산처분이익	-	217,502,220

유형자산처분이익	174,959	273,278

잡이익	1,330,232	952,017

배당금수익	4,264,235	3,899,004

기타수익 계	29,930,793	236,359,069

기타비용

지급수수료	268	-

외환차손	12,077,525	5,860,073

외화환산손실	22,508,052	9,923,709

유형자산처분손실	406,274	13,636

무형자산처분손실	7,214	3,136

기타대손상각비	2,007	-

기부금	424,276	14,463

잡손실	4,572,259	193,114

기타비용 계	39,997,875	16,008,131

31. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	1,611,317	2,555,239

외환차익	2,806,983	739,821

외환환산이익	7,613,197	1,402,815

파생상품평가이익	172,241	-

파생상품거래이익	29,083	-

당기손익인식금융자산평가이익	54,870	504,823

금융수익 계	12,287,691	5,202,698

금융비용

이자비용	7,982,210	3,296,265

외환차손	447,357	3,650,567

외환환산손실	9,187	-

파생상품거래손실	36,406	-

금융비용 계	8,475,160	6,946,832

32. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

33. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

지배주주순이익	9,924,042,837	196,076,931,178

가중평균보통유통주식수	53,033,667	53,130,000

주당이익	187	3,691

(2) 가중평균보통유통주식수의 산정

구분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	53,130,000	53,130,000

자기주식 효과	(96,333)	-

가중평균유통보통주식수	53,033,667	53,130,000

(3) 희석주당이익희석주당이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 순이익을 계산한 것입니다. 당분기 및 전분기 중 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

34. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 지배관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계종류	회사명

지배기업	㈜한화

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기

매출 등	유형자산의 처분	원재료매입	유형자산의 취득	기타비용

지배기업	㈜한화	3,751,242	18,728	3,191,654	-	4,780,557

관계기업	㈜서머텍코리아(주2)	3,568,508	-	4,390,355	-	-

기타(주1)	Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd.	37,917	-	-	-	-

Hanwha Europe GmbH	-	-	-	-	139,172

㈜캐스	-	-	471,540	-	-

㈜한화갤러리아	-	-	-	-	12,096

㈜한화건설	152,000	-	-	-	-

㈜한화비앤비	-	-	-	-	13,338

㈜한화에스테이트	11,211	-	-	2,489	1,698,016

㈜한화이글스	-	-	-	-	889,500

한화생명보험㈜	372,903	-	-	-	1,863,233

한화손해보험㈜	-	-	-	-	855,254

한화에스앤씨㈜	-	-	-	512,726	9,815,398

한화첨단소재㈜	95,700	-	-	36,364	-

한화큐셀㈜	89,703	-	-	-	-

한화큐셀코리아㈜	478,000	-	-	-	-

한화케미칼㈜	40,500	-	-	-	304,676

한화호텔앤드리조트㈜	-	-	-	-	2,807,138

휴먼파워㈜	-	-	-	-	690

합계	8,597,684	18,728	8,053,549	551,579	23,179,068

(주1) 상기회사는 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사를 포함하고 있습니다.(주2) 당분기 중 수령한 배당금을 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	전분기

매출 등	유형자산의 처분	원재료매입	기타비용

지배기업	㈜한화	22,470,074	-	509,802	834,645

관계기업	㈜서머텍코리아(주2)	4,029,953	-	3,896,621	-

공동기업	한화시스템㈜(주2,3)	2,524,500	-	6,343,877	-

기타(주1)	㈜에스아이티	75,520	-	-	-

㈜캐스	-	-	517,730	-

㈜한화갤러리아	-	-	-	18,114

㈜한화건설	536	-	-	-

㈜한화비앤비	-	-	-	8,485

㈜한화에스테이트	-	-	-	346,603

㈜한화이글스	-	-	-	382,792

한화생명보험㈜	221,681	-	-	1,619,063

한화손해보험㈜	-	-	-	23,963

한화에스앤씨㈜	67,581	2,689,542	-	7,403,965

한화종합화학㈜	9,000	-	-	-

한화케미칼㈜	-	-	-	237,339

한화호텔앤드리조트㈜	-	-	-	1,863,221

합계	29,398,845	2,689,542	11,268,030	12,738,190

(주1) 상기회사는 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사를 포함하고 있습니다.(주2) 전분기 중 수령한 배당금을 포함하고 있습니다.(주3) 전기 중 지분을 추가 취득하여 연결대상으로 편입됨에 따라 분류를 공동기업에서 종속기업으로 변경하였습니다. 상기 공시된 금액은 연결범위에 포함되기 이전에 헤당하는 금액입니다.

(3) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기말

채권 등	채무 등

매출채권	미수금	기타	매입채무	미지급금	기타

지배기업	㈜한화	12,838,057	20,601	2,970,783	16,051,594	18,737,807	11,396,455

관계기업	㈜서머텍코리아	-	-	-	1,600,454	-	-

기타(주1)	㈜캐스	-	-	3,476,491	3,022	-	-

㈜한화갤러리아	-	-	-	-	129,782	-

㈜한화건설	167,200	-	-	-	3,628,570	-

㈜한화비앤비	-	-	-	-	2,768	-

㈜한화에스테이트	12,332	-	-	-	545,614	-

㈜한화이글스	-	-	-	-	221,100	-

한화생명보험㈜	-	-	74,974,391	-	1,141	-

한화손해보험㈜	-	-	-	-	23,288	-

한화에스앤씨㈜	-	-	-	-	9,648,923	-

한화첨단소재㈜	105,270	-	-	-	-	-

한화큐셀코리아㈜	525,800	-	-	-	-	-

한화케미칼㈜	-	-	-	-	89,799	-

한화호텔앤드리조트㈜	-	-	13,416,966	-	615,937	-

휴먼파워㈜	-	-	-	-	55	-

합계	13,648,659	20,601	94,838,631	17,655,070	33,644,784	11,396,455

(주1) 상기회사는 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사를 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	전기말

채권 등	채무 등

매출채권	미수금	기타	매입채무	미지급금	기타

지배기업	㈜한화	7,469,156	1,412,100	3,456,324	16,690,656	7,887,056	14,238,998

관계기업	㈜서머텍코리아	-	-	-	2,017,182	-	-

기타(주1)	㈜캐스	-	-	1,112,575	678,897	-	-

㈜한화갤러리아	-	-	-	-	3,368,920	-

㈜한화건설	-	-	-	-	3,628,570	-

㈜한화비앤비	-	-	-	-	3,012	-

㈜한화에스테이트	39,186	136	-	-	512,894	-

㈜한화이글스	-	476,723	-	-	504	-

한화생명보험㈜	-	-	76,181,883	-	18,748	-

한화손해보험㈜	-	-	-	-	15,563	-

한화에너지㈜	33,550	-	-	-	-	-

한화에스앤씨㈜	-	-	-	-	9,395,001	-

한화종합화학㈜	1,624,150	-	-	-	-	-

한화첨단소재㈜	-	8,633	-	-	-	-

한화케미칼㈜	-	-	-	-	61,382	-

한화토탈㈜	329,175	-	-	-	-	-

한화호텔앤드리조트㈜	-	-	13,261,191	-	793,140	-

휴먼파워㈜	-	-	-	-	69,196	-

합계	9,495,217	1,897,592	94,011,973	19,386,735	25,753,986	14,238,998

(주1) 상기회사는 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사를 포함하고 있습니다.

(4) 당분기 및 전기말 현재 연결회사는 종업원에게 주택마련을 위한 융자를 하고 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	591,836	410,243

퇴직급여	94,841	82,183

합계	686,677	492,426

연결회사의 주요경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

35. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, CNY)

금융기관	구분	KRW	USD	CNY

KDB산업은행	수입신용장 한도	-	3,000,000	-

한도대	20,000,000	-	-

KEB하나은행	구매카드 한도	30,000,000	-	-

기타지급보증 한도	15,000,000	10,000,000	-

당좌대출 한도	10,000,000	-	-

매입외환 한도	-	30,000,000	-

포괄한도	70,000,000	5,000,000	-

국민은행	당좌대출 한도	10,000,000	-	-

매입외환 한도	-	29,000,000	-

수입신용장 한도	-	6,000,000	-

외상매출채권담보대출 한도	20,000,000	-	-

기업은행	구매카드 한도	2,500,000	-	-

선물환 한도	-	2,000,000	-

수입신용장 한도	-	14,000,000	-

외상매출채권담보대출 한도	40,000,000	-	-

농협은행	수입신용장 한도	-	10,000,000	-

외상매출채권담보대출 한도	10,000,000	-	-

한도대	45,000,000	-	-

삼성화재	일반자금대출 한도	30,000,000	-	-

수출입은행	한도대	10,000,000	-	-

신한은행	기타지급보증 한도	-	20,000,000	-

매입외환 한도	-	24,000,000	-

수입신용장 한도	-	10,000,000	-

외상매출채권담보대출 한도	4,000,000	-	-

한도대	10,000,000	-	-

신한은행(중국)	기타지급보증 한도	-	-	6,000,000

매입외환 한도	-	15,000,000	100,000,000

수입신용장 한도	-	100,000	-

우리은행	기타지급보증 한도	5,000,000	-	-

외상매출채권담보대출 한도	2,000,000	-	-

일반대(기타어음할인)	100,000,000	-	-

포괄한도	100,000,000	-	-

한도대	40,000,000	-	-

중국은행	일반자금대출 한도	20,000,000	-	-

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, AED, EUR, KWD, QAR, USD, INR, PHP)

제공자	보증내역	통화	금액

KDB산업은행	이행보증	USD	3,200,000

KEB하나은행	이행보증	AED	1,605,790

EUR	988,150

KRW	1,680,800

KWD	300,000

QAR	5,586,665

USD	25,572,819

서울보증보험	이행보증	KRW	745,194,844

USD	20,351,370

수출입은행	이행보증	INR	30,000,000

USD	58,777,614

신한은행	이행보증	PHP	363,524,944

USD	10,356,037

우리은행	이행보증	USD	3,424,790

중소기업중앙회	이행보증	KRW	209,745,850

한국방위산업진흥회	이행보증	KRW	2,664,627,163

(3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 KDB산업은행에 한화디펜스㈜의 지분 10,200,000주를 담보로 제공하고 있습니다(주석 18 참조).

(4) 당분기말 현재 견질로 제공된 어음 및 수표의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제공처	매수	내용

어음	한국방위산업진흥회	2	백지

수표	한국방위산업진흥회	1	백지

(5) 연결회사는 신제품 개발을 위하여 미국의 General Electric Company 등과 기술도입계약 등을 체결하고 있습니다.

(6) 연결회사는 전기에 우리은행과 연결회사의 협력기업 공동지원을 위한 대ㆍ중소기업동반성장협약을 체결하였습니다. 본 협약에 따라 연결회사가 예치하는 예탁금 90억원을 기반으로 우리은행이 동 예탁금의 2배수 해당액의 특별펀드를 조성하여 연결회사와 거래하는 협력 중소기업에 자금을 지원하고 있습니다.

(7) 종속기업인 한화디펜스㈜는 2008년 12월 31일 두산인프라코어㈜에서 물적분할 되면서 분할계획서에 의거 분할 전의 회사채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 분할기준일 전의 원인행위로 분할 후에 우발채무 등이 발생하는 경우, 이에 대한 채무는 분할로 인하여 설립되는 회사 또는 존속하는 회사가 연대하여 책임을 지며, 부담비율은 분할당시 순자산가액 비율로 합니다. 연결회사는 당분기말 현재 동 사안으로 인한 보증금액의 부담여부 및 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없어 충당부채를 설정하지 아니하였습니다.

(8) 한국형헬기개발사업(KHP)이 2012년 6월에 완료되었으나, 방위사업청이 환율상승, 물가상승, 설계변경 등으로 인한 초과비용을 인정하지 않아 개발주관기관인 한국항공우주연구원은 2014년 1월 29일에 대한민국(방위사업청)을 상대로 초과비용의 지급을 청구하는 소송을 제기하였으며, 연결회사를 비롯한 한국항공우주연구원의 5개 하도급업체는 2014년 6월 5일에 위 소송에 원고 보조참가하였습니다. 이에 대해 1심 판결이 2015년 1월 30일 선고되어 원고의 청구 중 80%가 인정되었으나, 원고와피고가 모두 항소하여 현재 서울고등법원에서 항소심이 진행 중에 있습니다. 현재로서는 본 소송의 결과를 예측할 수 없습니다.

(9) 연 결회사는 2015년 8월 4일 방위사업청으로부터 국가를 당사자로 하는 계약에 관한법률 시행령 제76조 제1항 8호에 따라 2015년 8월 11일부터 2015년 11월 10일까지 국가가 시행하는 입찰에 대한 참여가 제한되었습니다. 연결회사는 위 제한처분이 위법 및 부당하다고 판단하여 2015년 8월 4일 방위사업청장을 피고로 서울행정지방법원에 효력정지 신청 및 취소 소송을 제기하였습니다. 이에 서울지방행정법원은 1심 판결 선고시까지 제한 처분의 집행을 정지하는 결정을 2015년 8월 10일 선고하였으 며, 취소 소송에 대하여는 2016년 10월 21일 기각판결이 선 고되어 연결회사는 서울고등법원에 항소장 및 효력정지 신청서를 제출하였습니다. 이 에 서울고등법원은2016년 11월 9일 효력정지 결정을 선고하였습니다. 본 소송 결과에 따라 향후 국가가 시행하는 입찰에 대한 참여가 일정기간 동안 제한될 수 있습니다. (10) 주석 35-(8), (9) 에서 설명하고 있는 사건을 제외하고, 당분기말 현재 연결회사가 원고로서 계류중인 소송사건은 6건으로 소송가액은 총 10,983백만원이며, 피고로서 계류 중인 소송사건은 3건으로 소송가액은 총 23,270백만원입니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

36. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	5,872,604	252,737,979

비용(수익) 조정사항

감가상각비	20,404,268	8,989,393

기술사용료	3,883,506	1,197,184

기타장기종업원급여	575,134	-

수선유지비	21,232	-

무형자산상각비	10,343,794	7,237,405

무형자산처분손실	7,214	3,136

외화환산손실	22,517,239	9,923,709

유형자산처분손실	406,274	13,636

이자비용	7,982,210	3,296,265

퇴직급여	14,504,979	9,801,744

충당부채의 설정	892,754	2,934,577

재고자산평가손실의 환입	(2,335,560)	(2,432,391)

당기손익인식금융자산평가이익	(54,870)	(504,823)

대손상각비(환입)	(706,362)	335,895

매도가능금융자산처분이익	-	(217,502,220)

파생상품평가이익	(172,241)	-

배당금수익	(4,264,235)	(3,899,004)

외화환산이익	(21,808,322)	(4,313,769)

유형자산처분이익	(174,959)	(273,278)

이자수익	(1,611,317)	(2,555,239)

지분법이익	(909,870)	(2,401,437)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 증감	(28,668,596)	43,094

미수금의 증감	8,158,957	(512,188)

선급법인세의 증감	(92,907)	-

재고자산의 증감	(150,526,729)	(40,356,945)

예치보증금의 증감	(316,218)	(13,952)

기타유동자산의 증감	(127,482,794)	48,253,238

매입채무의 증감	9,549,601	(51,538,458)

미지급금의 증감	(15,342,363)	6,387,268

미지급비용의 증감	(33,610,381)	(14,508,602)

예수금의 증감	4,804,690	(1,358,978)

기타유동부채의 증감	268,114,799	98,742,109

기타장기종업원급여부채의 증감	(393,138)	-

퇴직금의 지급	(10,833,434)	(7,841,383)

관계기업 퇴직금 순전입액	988,144	736,319

퇴직연금운용자산의 증감	2,885,661	-

영업으로부터 창출된 현금흐름	(17,391,236)	100,620,284

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	단기차입금	유동성차입금	장기차입금	사채	합계

기초	326,764,700	32,850,220	407,561,178	418,673,681	1,185,849,779

현금흐름	15,840,990	(529,940)	-	-	15,311,050

외화환산손익	(7,602,304)	-	-	-	(7,602,304)

사채할인발행차금 상각	-	-	-	119,316	119,316

유동성대체	-	895,170	(895,170)	-	-

기말	335,003,386	33,215,450	406,666,008	418,792,997	1,193,677,841

37. 보고기간후 사건

지배회사는 2017년 4월 27일 각 사업부문별 역량 집중을 통한 경영 효율성 제고를 위해 지상방산사업, 에너지장비사업과 산업용장비사업을 분할하여 3개의 분할회사 설립을 결정하였습니다. 신규 회사의 명칭은 한화다이나믹스주식회사(가칭), 한화파워시스템주식회사(가칭), 한화정밀기계주식회사(가칭)로 예정되어 있으며 3개의 분할회사는 각 회사의 발행 주식 총수를 취득하는 단순ㆍ물적분할의 방법으로 분할할 예정입니다. 분할 후 기존의 분할되는 지배회사는 유가증권시장 상장법인으로 존속하고 분할신설회사는 비상장법인으로 설립되며, 분할기일은 2017년 7월1일(0시)입니다.