한화에어로스페이스 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

1 . 일반사항 1.1 지배기업의 개요 한화테크윈주식회사(이하 "지배기업")는 1977년 8월에 삼성정밀공업주식회사로 설립되었습니다. 1987년 2월에 상호를 삼성항공산업주식회사로 변경하였으며, 2000년 3월에 삼성테크윈주식회사, 2015년 6월 29일에 한화테크윈주식회사로 각각 변경하였습니다. 지배기업은 1987년 5월에 주식을 한국증권거래소에 상장하였으며, 경상남도 창원시 성산구 창원대로 1204를 본사로 하고 있습니다. 지배기업은 경상남도창원시에 공장을, 중국, 미국, 유럽, 일본, 브라질 및 이라크 등에 생산, 판매 및 마케팅법인을 두고 감시장비, 항공기엔진 제작 및 정비사업을 영위하고 있습니다.지배기업은 설립 후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 2017년 9월 30일 현재 납입자본금은 265,650백만원이며 최대주주는 주식회사 한화(지분율: 32.68%)입니 다.

1.2 종속기업 현황

당분기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	업종	당분기말	전기말	결산월

소유지분율	소유지분율

Hanwha Techwin America	미국	CCTV 등 판매업	100.00%	100.00%	12월

한화테크윈(천진)유한공사	중국	CCTV 등 제조, 판매업	95.00%	95.00%	12월

Hanwha Techwin Europe, Ltd.	영국	CCTV 등 판매업	100.00%	100.00%	12월

한화상업설비(상해)유한공사	중국	압축기, 산업용장비 등 판매업	100.00%	100.00%	12월

Techwin Engineering Center	일본	산업용장비 연구, 개발	100.00%	100.00%	12월

Hanwha Techwin Do Brasil Equipamentos De Seguranca Ltda.	브라질	CCTV 등 마케팅활동	100.00%	100.00%	12월

Tawasul Al-Ezdihar Co., Ltd	이라크	무역 및 건설업	100.00%	100.00%	12월

한화디펜스㈜	대한민국	군사장비 제조 및 판매	100.00%	100.00%	12월

한화시스템㈜	대한민국	군사장비 제조 및 판매	100.00%	100.00%	12월

Hanwha Techwin Automation Americas,Inc.	미국	산업용장비 판매업	100.00%	100.00%	12월

Hanwha Techwin Security Vietnam Company Limited	베트남	CCTV 등 제조업	100.00%	-	12월

Hanwha Techwin Middle East FZE	UAE	CCTV 등 판매업	100.00%	-	12월

Hanwha Techwin Automation Vietnam Company Limited	베트남	산업용장비 판매업	100.00%	-	12월

한화지상방산㈜	대한민국	군사장비 제조 및 판매	100.00%	-	12월

한화파워시스템㈜	대한민국	압축기 제조 및 판매	100.00%	-	12월

한화정밀기계㈜	대한민국	산업용장비 제조 및 판매	100.00%	-	12월

Hanwha Aero Engines Company Limited	베트남	엔진 제조업	100.00%	-	12월

1.3 연 결범위 변동 (1) 당분기 중 연결에 포함된 기업

종속기업명	사유

Hanwha Techwin Security Vietnam Company Limited	신규 설립

Hanwha Techwin Middle East FZE	신규 설립

Hanwha Techwin Automation Vietnam Company Limited	신규 설립

한화지상방산㈜	분할 설립

한화파워시스템㈜	분할 설립

한화정밀기계㈜	분할 설립

Hanwha Aero Engines Company Limited	신규 설립

1.4 종속기업 재무정보 당분기와 전분기의 종속기업 재무정보에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 백만원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

Hanwha Techwin America	108,306	70,890	37,416	167,297	4,205	2,493

한화테크윈(천진)유한공사	59,011	25,033	33,978	220,139	9,561	9,366

Hanwha Techwin Europe, Ltd.	47,311	29,829	17,482	67,202	(7,321)	(6,893)

한화상업설비(상해)유한공사	38,760	20,051	18,709	41,221	4,314	4,381

Techwin Engineering Center	1,156	175	981	2,394	60	45

Hanwha Techwin Do Brasil Equipamentos De Seguranca Ltda.	46	34	12	393	(65)	(69)

Tawasul Al-Ezdihar Co., Ltd	2,011	1,101	910	876	89	58

한화디펜스㈜	807,864	431,657	376,207	374,855	17,180	17,180

한화시스템㈜	896,755	590,892	305,863	473,145	2,333	2,333

Hanwha Techwin Automation Americas,Inc.	14,371	9,463	4,908	10,087	(134)	(401)

Hanwha Techwin Security Vietnam Company Limited	23,273	11,987	11,286	-	(191)	144

Hanwha Techwin Middle East FZE	3,314	2,284	1,030	2,243	(794)	(805)

Hanwha Techwin Automation Vietnam Company Limited	242	119	123	55	(104)	(102)

한화지상방산㈜	1,281,607	783,092	498,515	149,797	(2,271)	(2,271)

한화파워시스템㈜	205,071	82,589	122,482	27,988	(392)	(392)

한화정밀기계㈜	143,827	44,468	99,359	56,055	4,102	4,102

Hanwha Aero Engines Company Limited	23,426	256	23,170	-	(120)	186

(2) 전분기(단위: 백만원)

회사명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

Hanwha Techwin America	88,842	53,920	34,922	157,870	4,188	2,078

한화테크윈(천진)유한공사	89,419	53,084	36,335	187,495	4,135	901

Hanwha Techwin Europe, Ltd.	54,173	29,798	24,375	64,244	(29)	(5,036)

한화상업설비(상해)유한공사	32,904	18,575	14,329	46,744	(340)	(1,219)

Techwin Engineering Center	1,152	217	935	2,442	(48)	63

Hanwha Techwin Do Brasil Equipamentos De Seguranca Ltda.	122	41	81	1,148	93	94

SVIC 17호 신기술사업투자조합	-	-	-	-	(2)	(2)

Tawasul Al-Ezdihar Co., Ltd	2,490	1,638	852	7,258	1,197	1,110

한화디펜스㈜	745,901	376,873	369,028	277,283	13,926	13,926

한화시스템㈜	796,621	394,251	402,370	-	-	-

Hanwha Techwin Automation Americas,Inc.	11,266	6,457	4,809	-	-	-

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결 회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다.- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결회 사는 201 7년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 1,158,713백만원 , 매도가능금융자산 305,688백만원 , 당기손익인식금융자산 194,197백만원 을 보유하고 있습 니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채 무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 9월 30일 현재대여금 및 수취채 권 1,158,713백만원 을 상각 후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다 . 연결회사의 2017년 9 월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 305,688백 만원 이고 , 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 중 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액 에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연 결회사는 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채 무상품을 187,019백만원 보유하고 있습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결회사는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상 품 1,158,713백만원 (전액 대여금 및 수취채권)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 11,269백만원을 설정하고 있습 니다.

④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.2017년 9월 30일 현재 연결회사 가 위험회피회계를 적용하는 자산과 부채 는 각각 468백만원, 100,050백만원 입니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 9월 30일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 진행 중이며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향 또한 분석하고 있습니다. 연결회사는 향후 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 4분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.2 회 계정책 요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재 무 위험관리4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 등), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화, 유로화 등과 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가,관리 및 보고하고 있습니다.

당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,064,710	(2,064,710)

EUR	(2,998,721)	2,998,721

CNY	1,670,991	(1,670,991)

GBP	(416,566)	416,566

CHF	(193,223)	193,223

JPY	(183,174)	183,174

(2) 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리부 차입금 에 대한 연이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 연간 4,743백만원 만큼 감소 또는 증가하게 됩니다.

4.1.2 신용위험 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한 연결회사는 신규거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권을 포함한 모든 금융자산(지분상품 제외)의 장부금액 및 최대보증금액과 동일합니다.

4.1.3 유동성 위험 (1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6개월~12개월	1~2년	2~5년	5년 초과

당분기말

매입채무및기타채무	587,809,188	(600,891,855)	(486,477,936)	(15,058,341)	(18,558,669)	(29,864,407)	(50,932,502)

은행대출-NEGO	165,521,930	(165,521,930)	(165,521,930)	-	-	-	-

일반운영자금	902,555,783	(938,953,569)	(225,270,033)	(185,028,429)	(174,975,085)	(353,680,022)	-

군수산업자금	8,456,348	(8,708,101)	(1,867,794)	(1,931,183)	(2,365,352)	(2,543,772)	-

공모사채	349,137,641	(366,592,200)	(3,830,500)	(3,830,500)	(185,823,225)	(173,107,975)	-

사모사채	99,802,699	(103,986,534)	(996,750)	(996,750)	(101,993,034)	-	-

합계	2,113,283,589	(2,184,654,189)	(883,964,943)	(206,845,203)	(483,715,365)	(559,196,176)	(50,932,502)

전기말

매입채무및기타채무	676,741,335	(692,208,721)	(578,703,975)	(70,993)	(17,029,991)	(46,945,715)	(49,458,047)

은행대출-NEGO	128,305,200	(128,305,200)	(128,305,200)	-	-	-	-

일반운영자금	628,459,500	(661,438,267)	(196,050,258)	(45,518,211)	(60,297,981)	(359,571,817)	-

군수산업자금	10,411,398	(10,822,051)	(1,161,027)	(1,879,668)	(3,462,076)	(4,319,280)	-

공모사채	348,817,407	(372,337,950)	(3,830,500)	(3,830,500)	(77,661,000)	(287,015,950)	-

사모사채	69,856,273	(73,609,375)	(656,250)	(656,250)	(1,312,500)	(70,984,375)	-

합계	1,862,591,113	(1,938,721,564)	(908,707,210)	(51,955,622)	(159,763,548)	(768,837,137)	(49,458,047)

4.2 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계(A)	3,553,974,059	3,311,673,751

자본총계(B)	2,224,048,433	2,340,764,615

부채비율(A/B)	159.8%	141.5%

순차입금비율:

현금및현금성자산(C)	55,287,265	257,418,396

기타유동금융자산(D)	209,621,062	348,045,004

차입금(E)	1,525,474,401	1,185,849,779

순차입금비율((E-(C+D))/B)	56.7%	24.8%

5. 공정가치

(1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	55,287,265	55,287,265	257,418,396	257,418,396

당기손익인식금융자산	187,019,436	187,019,436	333,896,454	333,896,454

단기금융상품	22,601,625	22,601,625	14,148,549	14,148,549

매출채권및기타채권	1,053,366,196	1,053,366,196	926,168,439	926,168,439

매도가능금융자산(주1)	267,166,012	267,166,012	403,465,821	403,465,821

장기금융상품	4,045,386	4,045,386	1,028,000	1,028,000

장기매출채권및기타채권	23,412,494	23,412,494	26,361,254	26,361,254

파생상품자산	7,782,217	7,782,217	7,469,276	7,469,276

합계	1,620,680,631	1,620,680,631	1,969,956,189	1,969,956,189

금융부채

매입채무및기타채무	501,374,391	501,374,391	577,167,908	577,167,908

유동성차입금및사채	562,003,293	562,010,481	359,614,920	359,922,540

파생상품부채	483,263	483,263	326,389	326,389

장기매입채무및기타채무	86,434,797	86,434,797	99,573,427	99,573,427

장기차입금및사채	963,471,109	968,825,030	826,234,859	832,270,626

합계	2,113,766,853	2,119,127,962	1,862,917,503	1,869,260,890

(주1) 활성시장에서 공개되는 시장가격이 없는 지분상품은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 당분기 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품 범주	구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	10,589,787	3,087,019

출자금	27,932,143	21,887,385

합계	38,521,930	24,974,404

해당 지분상품은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

(3) 공정가치 측정

연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적(예: 가격) 또는 간접적(예: 가격에서 도출되어)으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함)

수준3	관측가능한 시장정보에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

당분기 및 전기말 현재 연결회사의 공정가치로 측정하는 금융상품에 대한 수준별 공정가치의 추정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당분기말

당기손익인식금융자산	-	187,019,436	-	187,019,436

매도가능금융자산	255,536,231	-	11,629,781	267,166,012

파생상품자산	-	604,917	7,177,300	7,782,217

파생상품부채	-	483,263	-	483,263

전기말

당기손익인식금융자산	-	333,896,454	-	333,896,454

매도가능금융자산	391,783,237	-	11,682,584	403,465,821

파생상품자산	-	291,976	7,177,300	7,469,276

파생상품부채	-	326,389	-	326,389

당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동 내역은 없습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품을 범주별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위:천원)

구분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	기타(주1)	합계

당분기말

현금및현금성자산	-	-	55,287,265	-	55,287,265

기타금융자산	187,019,436	-	22,601,625	-	209,621,061

매출채권및기타채권	-	-	1,053,366,196	-	1,053,366,196

기타비유동금융자산	-	305,687,942	4,045,386	-	309,733,328

장기매출채권및기타채권	-	-	23,412,494	-	23,412,494

파생상품자산	7,177,300	-	-	604,917	7,782,217

합계	194,196,736	305,687,942	1,158,712,966	604,917	1,659,202,561

전기말

현금및현금성자산	-	-	257,418,396	-	257,418,396

기타금융자산	333,896,454	-	14,148,549	-	348,045,003

매출채권및기타채권	-	-	926,168,439	-	926,168,439

기타비유동금융자산	-	428,440,224	1,028,000	-	429,468,224

장기매출채권및기타채권	-	-	26,361,254	-	26,361,254

파생상품자산	7,177,300	-	-	291,976	7,469,276

합계	341,073,754	428,440,224	1,225,124,638	291,976	1,994,930,592

(주1) 위험회피수단인 파생상품을 포함하고 있습니다.

② 금융부채(단위:천원)

구분	상각후원가 측정부채	기타(주1)	합계

당분기말

매입채무및기타채무	501,374,391	-	501,374,391

유동성차입금및사채	396,481,363	165,521,930	562,003,293

파생상품부채	-	483,263	483,263

장기매입채무및기타채무	86,434,797	-	86,434,797

장기차입금및사채	963,471,109	-	963,471,109

합계	1,947,761,660	166,005,193	2,113,766,853

전기말

매입채무및기타채무	577,167,908	-	577,167,908

유동성차입금및사채	231,309,720	128,305,200	359,614,920

파생상품부채	-	326,389	326,389

장기매입채무및기타채무	99,573,427	-	99,573,427

장기차입금및사채	826,234,859	-	826,234,859

합계	1,734,285,914	128,631,589	1,862,917,503

(주1) 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채 등을 포함하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 금융상품 손익을 범주별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기

당기손익인식금융상품	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정부채	기타(주2)	합계

당기손익 인식분

대손충당금환입	-	-	1,991	-	-	1,991

대손상각비	-	-	(1,385,299)	-	-	(1,385,299)

외환차익	-	-	13,350,889	8,260,675	7,824,916	29,436,480

외화환산이익	-	-	7,555,665	5,967,829	206,518	13,730,012

외환차손	-	-	(29,757,735)	(4,169,263)	(2,228,824)	(36,155,822)

외화환산손실	-	-	(2,583,825)	(3,084,369)	(2,623,970)	(8,292,164)

이자수익(비용)	-	-	3,749,907	(22,367,995)	(2,485,917)	(21,104,005)

당기손익인식금융자산평가이익	3,033	-	-	-	-	3,033

당기손익인식금융자산평가손실	(66,256)	-	-	-	-	(66,256)

배당금수익	-	4,980,409	-	-	-	4,980,409

파생상품평가이익	-	-	-	-	124,131	124,131

파생상품거래이익	-	-	-	-	172,478	172,478

파생상품평가손실	-	-	-	-	(430,941)	(430,941)

파생상품거래손실	-	-	-	-	(102,449)	(102,449)

소계	(63,223)	4,980,409	(9,068,407)	(15,393,123)	455,942	(19,088,402)

기타포괄손익 인식분(주1)

현금흐름위험회피	-	-	-	-	374,651	374,651

매도가능금융자산평가손익	-	(136,299,809)	-	-	-	(136,299,809)

소계	-	(136,299,809)	-	-	374,651	(135,925,158)

합계	(63,223)	(131,319,400)	(9,068,407)	(15,393,123)	830,593	(155,013,560)

(주1) 법인세효과 차감 전 금액입니다.(주2) 위험회피수단인 파생상품 및 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채 등에 대한 손익이 포함되어 있습니다.

(단위:천원)

구분	전분기

당기손익인식금융상품	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정부채	기타(주2)	합계

당기손익 인식분

대손상각비	-	-	(1,355,429)	-	-	(1,355,429)

외환차익	-	-	24,618,930	19,773	6,876,994	31,515,697

외화환산이익	-	-	1,259,427	3,680,120	2,712,773	7,652,320

외환차손	-	-	(32,146,358)	(30,615)	(5,940,991)	(38,117,964)

외화환산손실	-	-	(11,419,228)	(1,476,274)	(22,326)	(12,917,828)

이자수익(비용)	-	-	7,062,437	(11,091,544)	(1,358,227)	(5,387,334)

당기손익인식금융자산평가이익	153,928	-	-	-	-	153,928

배당금수익	-	3,899,004	-	-	-	3,899,004

매도가능금융자산처분손익	-	217,318,269	-	-	-	217,318,269

소계	153,928	221,217,273	(11,980,221)	(8,898,540)	2,268,223	202,760,663

기타포괄손익 인식분(주1)

매도가능금융자산평가손익	-	(10,797,882)	-	-	-	(10,797,882)

당기손익으로재분류	-	(243,760,709)	-	-	-	(243,760,709)

소계	-	(254,558,591)	-	-	-	(254,558,591)

합계	153,928	(33,341,318)	(11,980,221)	(8,898,540)	2,268,223	(51,797,928)

(주1) 법인세효과 차감 전 금액입니다.(주2) 위험회피수단인 파생상품 및 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채 등에 대한 손익이 포함되어 있습니다.

7. 금융자산의 양도

당분기 및 전기말 현재 전체가 제거되지는 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	대여금및수취채권(매출채권)

당분기말	전기말

자산의 장부금액	165,521,930	128,305,200

관련부채의 장부금액(주1)	(165,521,930)	(128,305,200)

순포지션	-	-

(주1) 연결회사는 수출매출채권을 담보로 자금을 조달하였으며 만기시까지 은행에 대해 소구권을 부담하고 있습니다.

8. 현금및현금성자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	16,228	8,383

요구불예금	41,472,242	129,500,141

기타현금성자산	13,798,795	127,909,872

합계	55,287,265	257,418,396

(2) 당분기 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	4,781,351	10,372,214	기술개발사업협약

기타유동금융자산(단기금융상품)	13,300,000	13,300,000	동반성장예탁금

기타비유동금융자산(장기금융상품)	2,731,078	28,776	당좌개설보증금

합계	20,812,429	23,700,990

9. 기타금융자산(1) 당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

당기손익인식금융자산	187,019,436	333,896,454

단기금융상품	22,601,625	14,148,550

소계	209,621,061	348,045,004

비유동

매도가능금융자산	305,687,942	428,440,224

장기금융상품	4,045,386	1,028,000

소계	309,733,328	429,468,224

합계	519,354,389	777,513,228

(2) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	428,440,224	772,602,325

취득	13,547,527	-

처분	-	(62,305,527)

자본으로 분류된 손익	(136,299,809)	(10,797,882)

자본에서 분류된 손익	-	(243,760,709)

연결범위의 변동	-	7,400,285

기말	305,687,942	463,138,492

(3) 당분기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

상장주식(주1)	한국항공우주산업㈜	255,536,231	391,783,237

상장주식 소계	255,536,231	391,783,237

비상장주식(주2)	㈜에이엠티엔지니어링	350,000	350,000

nLight	2,737,019	2,737,019

에어이노베이션코리아	7,501,000	-

STX 조선해양㈜	1,768	-

비상장주식 소계	10,589,787	3,087,019

출자금(주2)	한국방위산업진흥회	27,522,775	21,522,775

전기공사공제조합	66,540	66,540

정보통신공제조합	48,769	48,769

대한설비건설공제조합	45,148	45,148

자본재공제조합	203,152	203,152

기계설비건설공제조합	44,759	-

소프트웨어공제조합	1,000	1,000

출자금 소계	27,932,143	21,887,384

수익증권(주3)	-	11,629,781	11,682,584

수익증권 소계	11,629,781	11,682,584

매도가능금융자산 합계	305,687,942	428,440,224

(주1) 연결회사는 매도가능지분상품 중 상장지분상품에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.(주2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.(주3) 연결회사는 관측가능한 시장정보에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 공정가치를 측정하였습니다.

10. 매출채권및기타채권

(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	1,004,937,355	192,212	906,637,590	-

대손충당금	(11,076,765)	(192,212)	(12,712,365)	-

미수금	56,683,571	-	30,373,101	-

미수수익	7,100	-	19,133	-

보증금	2,534,935	19,198,103	1,850,980	21,528,952

대여금	280,000	1,089,813	-	1,228,489

종업원대여금	-	3,208,794	-	3,603,813

현재가치할인차금	-	(84,216)	-	-

합계	1,053,366,196	23,412,494	926,168,439	26,361,254

연결회사는 당분기 중 은행에 매출채권을 양도하고 현금을 수령하였으며, 미결제금액은 165,522백만원입니다. 미결제금액에 대해서는 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우 연결회사가 금융기관에 해당금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리 되었습니다(주석 7, 18 참조).(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	12,712,365	8,426,431

대손상각비	1,378,567	1,355,429

제각	(2,696,516)	986

연결범위변동	-	2,402,652

기타	(125,439)	(221,496)

기말	11,268,977	11,964,002

(3) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	777,890,552	3,996,839	757,411,295	4,070,079

6개월내	160,790,626	2,342,077	131,819,546	5,494,107

12개월내	47,304,326	1,857,155	7,939,475	914,772

1년이상	19,144,063	3,072,906	9,467,274	2,233,407

합계	1,005,129,567	11,268,977	906,637,590	12,712,365

회수가 확실한 관계사, 군수채권 등은 손상된 채권잔액에 포함하지 않았으며 해외수출채권을 제외하고는 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.

11. 파생상품 (1) 당분기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산

옵션(주1)	-	7,177,300	-	7,177,300

이자율스왑 - 현금흐름위험회피	-	553,940	-	179,289

통화선도 - 공정가치위험회피	50,977	-	112,687	-

파생상품자산 합계	50,977	7,731,240	112,687	7,356,589

파생상품부채

통화선도 - 공정가치위험회피	158,705	324,558	326,389	-

파생상품부채 합계	158,705	324,558	326,389	-

(주1) 당분기말 현재 파생상품자산 중 옵션의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 기초자산 P NGPF Manufacturing company Singapore. LTD 잔여주식(70%) Call 옵션 행사가격 행사 시점의 P NGPF Manufacturing company Singapore. LTD 순자산가액의 70%에 $11,800,000을 더한 금액 Call 옵션 행사기간 2022년 12월 1일 ~ 2026년 12월 31일 Call 옵션 행사권자 한화테크윈㈜ 할인율 싱가폴 국채 금리 커브

(2) 현금흐름위험회피 파생상품 당분기말 현재 현금흐름위험회피에서 당기손익으로 인식한 비효과적인 부분은 없습니다.

(3) 공정가치위험회피 파생상품 당분기말 현재 연결회사는 외화도급계약과 관련하여 원화(KRW)의 달러화(USD) 및 유로화(EUR)에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도 매도(매입)계약을 체결하였으며, 공 정가치 위 험회피회계를 적용하여 외화도급계약에 대한 확정계약자산 468,056천원과 확정계약부채 49,770천원을 인식하였습니다. 또 한, 당분기말 현재 관련 통화선도계약에 대하여 파생상품자산 50,977천원과 파생상품부채 483,263천원을 인식하였습 니다. 확정계약자산 및 확정계약부채의 평가손익은 외화환산손익으로 계상되어 있습니다.

12. 재고자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상ㆍ제품	139,864,562	14,121,761	125,742,801	126,037,371	14,095,583	111,941,788

반제품	150,707,595	1,613,885	149,093,710	58,246,510	861,059	57,385,451

재공품	562,516,370	3,184,575	559,331,795	319,865,582	3,223,288	316,642,294

원재료	306,696,469	16,819,210	289,877,259	255,422,449	17,944,620	237,477,829

저장품	6,980,294	-	6,980,294	6,845,413	-	6,845,413

미착원재료	26,060,693	-	26,060,693	38,498,661	-	38,498,661

합계	1,192,825,983	35,739,431	1,157,086,552	804,915,986	36,124,550	768,791,436

(2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산	2,163,145,685	1,839,788,605

재고자산평가손실(환입)	(385,118)	(7,231,258)

합계	2,162,760,567	1,832,557,347

13. 기타자산당분기 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	393,548,011	-	415,049,060	-

선급비용	44,052,230	42,543,785	26,915,907	42,130,816

확정계약자산	143,499	324,558	322,728	-

합계	437,743,740	42,868,343	442,287,695	42,130,816

14. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기

토지	건물 및 구축물	기계장치	건설중인자산	기타자산	합계

기초	805,434,033	268,226,921	205,334,379	28,988,444	52,083,276	1,360,067,053

취득	-	1,268,710	13,273,028	77,124,811	10,566,203	102,232,752

처분	(198,954)	(1,100,471)	(378,369)	-	(140,267)	(1,818,061)

감가상각	-	(9,033,009)	(38,536,557)	-	(14,006,225)	(61,575,791)

기타증감(주1)	-	2,021,651	23,200,407	(30,739,423)	5,562,298	44,933

기말	805,235,079	261,383,802	202,892,888	75,373,832	54,065,285	1,398,950,886

취득원가	805,235,079	398,891,823	670,188,716	75,373,832	218,585,246	2,168,274,696

감가상각누계액	-	(137,508,021)	(462,009,101)	-	(164,485,263)	(764,002,385)

손상차손누계액	-	-	(5,286,727)	-	(34,698)	(5,321,425)

(주1) 본계정대체 및 환율변동효과 등을 포함하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	전분기

토지	건물 및 구축물	기계장치	건설중인자산	기타자산	합계

기초	547,428,739	197,509,756	65,901,575	8,136,224	25,921,479	844,897,773

취득	101,379	1,140,342	1,587,069	57,091,355	1,521,752	61,441,897

처분	-	(166,548)	(244,645)	-	(165,369)	(576,562)

감가상각	-	(6,464,893)	(14,759,736)	-	(7,817,232)	(29,041,861)

연결범위변동	225,177,972	21,765,152	14,518,701	82,860	6,397,616	267,942,301

기타증감(주1)	125,566	1,909,066	7,259,015	(14,186,463)	4,181,232	(711,584)

기말	772,833,656	215,692,875	74,261,979	51,123,976	30,039,478	1,143,951,964

취득원가	772,833,656	334,543,147	294,963,791	51,402,720	131,261,226	1,585,004,540

감가상각누계액	-	(118,850,272)	(215,493,520)	-	(101,185,930)	(435,529,722)

손상차손누계액	-	-	(5,208,292)	(278,744)	(35,818)	(5,522,854)

(주1) 본계정대체 및 환율변동효과 등을 포함하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	43,819,777	21,566,734

연구개발비	2,442,555	2,838,289

판매비와관리비	15,313,459	4,636,838

합계	61,575,791	29,041,861

15. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기

개발비	영업권	특허권과 상표권	국제공동사업권	기술사용권	소프트웨어	기타무형자산	합계

기초	138,195,144	461,839,725	8,914,634	178,854,068	30,664,617	60,945,387	47,356,349	926,769,924

내부창출	29,290,743	-	-	-	-	-	-	29,290,743

취득	-	1,409,429	586,342	-	1,693,506	3,278,647	6,967,924

처분	-	-	(19,414)	(116,360)	-	-	-	(135,774)

상각	(10,941,086)	-	(1,468,977)	(4,012,713)	(1,556,235)	(9,754,696)	(3,118,284)	(30,851,991)

기타증감(주1)	-	(173,040)	-	-	-	1,987,592	(2,453,917)	(639,365)

기말	156,544,801	461,666,685	8,835,672	175,311,337	29,108,382	54,871,789	45,062,795	931,401,461

취득원가	259,236,222	461,666,685	20,640,923	200,354,768	31,124,700	89,829,227	100,561,184	1,163,413,709

상각누계액(주2)	(102,691,421)	-	(11,805,251)	(25,043,431)	(2,016,318)	(34,957,438)	(55,498,389)	(232,012,248)

(주1) 본계정대체 및 환율변동효과 등을 포함하고 있습니다.(주2) 손상차손누계액을 합한 금액입니다.

(단위:천원)

구분	전분기

개발비	영업권	특허권과 상표권	국제공동사업권	소프트웨어	기타무형자산	합계

기초	36,497,320	57,043,889	8,252,052	59,573,565	57,194,261	9,998,593	228,559,680

내부창출	5,815,533	-	-	-	-	-	5,815,533

취득	475,040	-	1,467,591	18,274,254	59,464	12,738,246	33,014,595

처분	-	-	(65,161)	-	-	(1,030,952)	(1,096,113)

상각	(9,736,263)	-	(1,284,637)	(3,302,529)	(8,069,671)	(1,439,926)	(23,833,026)

연결범위변동	48,025,014	272,825,375	53,648	-	-	25,685,759	346,589,796

기타증감(주1)	-	-	1,146	-	9,182,918	(8,945,518)	238,546

기말	81,076,644	329,869,264	8,424,639	74,545,290	58,366,972	37,006,202	589,289,011

취득원가	165,539,551	329,869,264	19,193,079	94,315,181	80,939,143	40,260,977	730,117,195

상각누계액(주2)	(84,462,907)	-	(10,768,440)	(19,769,891)	(22,572,171)	(3,254,775)	(140,828,184)

(주1) 본계정대체 및 환율변동효과 등을 포함하고 있습니다.(주2) 손상차손누계액을 합한 금액입니다.

(2) 당분기 및 전기말 현재 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

골프회원권	17,343,721	17,343,721

기타회원권	2,561,264	2,520,384

합계	19,904,985	19,864,105

(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	8,386,557	7,399,764

연구개발비	2,104,123	1,761,160

판매비와관리비	20,361,311	14,672,102

합계	30,851,991	23,833,026

(4) 영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업부문 별로(현금창출단위 또는 현금창출단위집단임) 다음과 같이 배분되었습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

한화디펜스㈜	272,825,375	272,825,375

한화시스템㈜	127,333,294	127,333,294

감시장비 사업관련 영업권	57,043,889	57,043,889

기타	4,464,127	4,637,167

합계	461,666,685	461,839,725

16. 관계기업 투자

(1) 당분기 및 전기말 현재 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

P NGPF Manufacturing company Singapore.Ltd(주1)	싱가포르	항공기용 가스터빈엔진 제조	30.00%	39,761,845	30.00%	28,773,750

㈜서머텍코리아	대한민국	프라즈마 등의 용접	49.00%	5,960,840	49.00%	6,928,091

합계	45,722,685	35,701,841

(주1) 연결회사는 2016년 9월 27일 싱가포르 United Technologies International Corporation - Asia Private Limited 가 보유하고 있는 P NGPF Manufacturing company Singapore.Ltd 지분 70%의 주식 관련 Call 옵션 거래 계약을 체결하였습니다. 동 옵션의 행사기간은 2022년 1월 1일 부터 2026년 12월 31일 입니다(주석 11 참조).

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기

기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기타(주1)	기말

P NGPF Manufacturing company Singapore.Ltd	28,773,750	9,563,648	155,220	1,269,227	-	39,761,845

㈜서머텍코리아	6,928,091	-	2,260,441	-	(3,227,692)	5,960,840

합계	35,701,841	9,563,648	2,415,661	1,269,227	(3,227,692)	45,722,685

(주1) 기타증감은 배당금액 등이 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

회사명	전분기

기초	취득	지분법손익	기타(주1)	기말

P NGPF Manufacturingcompany Singapore.Ltd	-	25,970,559	-	-	25,970,559

㈜서머텍코리아	7,395,607	-	2,420,332	(3,695,274)	6,120,665

한화시스템㈜(주2)	222,292,056	-	3,534,112	(8,083,910)	217,742,258

합계	229,687,663	25,970,559	5,954,444	(11,779,184)	249,833,482

(주1) 기타증감은 배당금액 등이 포함되어 있습니다.(주2) 전기 중 지분을 추가 취득하여 연결대상으로 편입됨에 따라 분류를 공동기업에서 종속기업으로 변경하였습니다. 상기 공시된 금액은 연결범위에 포함되기 이전에 해당하는 금액입니다.

(3) 당분기 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기	관계기업배당수령

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	총수익	분기순이익	총포괄손익

P NGPF Manufacturing company Singapore.Ltd	54,258,762	95,812,297	19,092,155	-	25,650,540	517,403	4,748,158	-

㈜서머텍코리아	11,350,888	10,985,326	5,308,960	4,862,274	24,198,290	4,591,834	4,591,834	3,227,691

(단위: 천원)

회사명	전기말	전분기	관계기업배당수령

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	총수익	분기순이익	총포괄손익

P NGPF Manufacturing company Singapore.Ltd	33,549,605	79,081,151	18,192,991	-	-	-	-	-

㈜서머텍코리아	15,080,256	10,347,758	6,783,533	4,505,519	23,313,496	4,918,010	4,918,010	3,695,274

(4) 당분기 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말

순자산	연결실체지분율	순자산지분금액	투자차액	장부금액

P NGPF Manufacturing company Singapore.Ltd	130,978,904	30.00%	39,293,671	468,174	39,761,845

㈜서머텍코리아	12,164,980	49.00%	5,960,840	-	5,960,840

(단위: 천원)

회사명	전기말

순자산	연결실체지분율	순자산지분금액	투자차액	장부금액

P NGPF Manufacturing company Singapore.Ltd	94,437,765	30.00%	28,331,330	442,420	28,773,750

㈜서머텍코리아	14,138,962	49.00%	6,928,091	-	6,928,091

17. 매입채무및기타채무

당분기 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	342,902,717	15,782,327	371,154,184	17,733,852

미지급금	59,976,478	66,860,141	77,998,043	78,878,034

미지급비용	82,879,813	-	115,314,798	-

예수금	15,615,383	-	12,700,883	-

보증금	-	3,792,329	-	2,961,541

합계	501,374,391	86,434,797	577,167,908	99,573,427

18. 차입금 및사채

(1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

115-1회 무보증 공모사채	2015.11.26	2018.11.26	2.49	70,000,000	70,000,000

115-2회 무보증 공모사채	2015.11.26	2020.11.26	2.79	30,000,000	30,000,000

116-1회 무보증 공모사채	2016.06.22	2019.06.22	1.93	110,000,000	110,000,000

116-2회 무보증 공모사채	2016.06.22	2021.06.22	2.20	40,000,000	40,000,000

117회 사모사채	2016.08.30	2019.08.30	1.88	70,000,000	70,000,000

118회 공모사채	2016.10.28	2019.10.28	2.07	100,000,000	100,000,000

1회 무보증 사모사채	2017.09.28	2019.09.27	2.27	30,000,000	-

소계	450,000,000	420,000,000

사채할인발행차금	(1,059,659)	(1,326,319)

유동성 사채	-	-

합계	448,940,341	418,673,681

(2) 당분기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구분	이자율(%)	당분기말	전기말

국민은행	일반운영자금	2.44 ~ 2.84	73,440,100	70,000,000

KDB산업은행	일반운영자금	2.46	45,000,000	100,000,000

수출입은행	수입자금한도대	2.71	1,500,000	-

중국은행	일반운영자금	2.41	20,000,000	20,000,000

우리은행	일반운영자금	2.32 ~ 2.58	93,000,000	-

신한은행	일반운영자금	2.58 ~ 2.69	35,000,000	8,459,500

KB증권	기업어음	1.56	20,000,000	-

농협은행	일반운영자금	2.66	8,000,000	-

NH투자증권	기업어음	1.75	10,000,000	-

하이투자증권	기업어음	1.62 ~ 1.75	30,000,000	-

Hanwha International LLC	일반운영자금	3.45	2,293,400	-

Shinhan Bank New York Agency	일반운영자금	2.57	4,586,800	-

합계	342,820,300	198,459,500

(3) 연결회사는 우리은행 외 5개 은행과 매입외환 약정 등을 체결하여 매출채권을 할인하고 있으며, 계약상 만기가 도래하지 않은 금액을 단기차입금으로 인식하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 해당 계약상 만기 미도래분으로 인식한 차입금은 각각 165,522 백만원 및 128,305백만원입니다.

(4) 당분기 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구분	이자율(%)	당분기말	전기말

농협중앙회	군수산업자금	1.77 ~ 2.00	8,456,348	10,411,398

일반운영자금	2.73	50,000,000	-

우리은행	일반운영자금	2.77	50,000,000	50,000,000

KDB산업은행(주1)	시설자금	2.66 ~ 2.80	150,000,000	150,000,000

일반운영자금	2.61	50,000,000	-

삼성화재	시설자금	2.71	30,000,000	30,000,000

케이에이치제삼차유한회사	시설자금	2.69	70,000,000	100,000,000

써니드림제오차주식회사	일반운영자금	2.47	50,000,000	50,000,000

국민은행(주2)	시설자금	2.83 ~2.85	100,000,000	50,000,000

Woori Bank Hong Kong	시설자금	2.83	9,735,483	-

소계	568,191,831	440,411,398

유동성장기차입금	(53,661,063)	(32,850,220)

합계	514,530,768	407,561,178

(주1) 해당 차입금과 관련하여 KDB산업은행에 한화디펜스㈜의 지분 10,200,000주를 담보로 제공하고 있습니다(주석 33 참조). (주2) 해당 차입금과 관련하여 이자율 변동으로 인한 현금흐름위험을 회피하기 위해 이자율스왑을 체결하였습니다(주석 11 참조).

19. 기타부채

(1) 당분기 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	937,829,735	899,529,465

충당부채(주1)	65,338,760	62,589,806

선수수익	1,504	2,584

확정계약부채	49,770	98,990

합계	1,003,219,769	962,220,845

(주1) 충당부채에는 품질보증, 하자보수 및 소송 등에 대한 금액을 포함하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	62,589,806	12,491,336

연결범위의 변동	-	557,505

증가	15,174,484	8,446,327

감소	(12,425,530)	(8,775,396)

기말	65,338,760	12,719,772

20. 종업원급여부채

(1) 당분기 및 전기말 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

순확정급여부채	319,517,307	296,301,972

기타장기종업원급여부채	29,082,363	27,412,296

합계	348,599,670	323,714,268

(2) 순확정급여부채① 당분기 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	424,394,051	403,154,099

사외적립자산의 공정가치	(104,876,744)	(106,852,127)

합계	319,517,307	296,301,972

② 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	35,405,717	25,452,386

순이자원가	8,119,798	5,562,838

종업원 급여에 포함된 총 비용	43,525,515	31,015,224

③ 당분기 및 전분기 중 총 비용에 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	27,137,047	16,774,817

연구개발비	6,169,507	6,342,400

판매비와관리비	10,218,961	7,898,007

합계	43,525,515	31,015,224

21. 자본금과 자본잉여금(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고, 발행한 주식의 수는 보통주식 53,130,000주이며, 1주당 금액은 5,000원입니다. 지배기업은 당분기 중 530,000주를 25,035백만원에 취득하여 전부 이익으로 소각하였습니다. 이에 따라 자본금과발행주식의 액면총액간에 2,650백만원의 차이가 발생합니다.

(2) 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	187,179,336	187,179,336

기타자본잉여금	(360,752)	1,279,774

합계	186,818,584	188,459,110

22. 기타 포 괄손익누계액

당분기 및 전기말 현재 기타 포 괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	125,110,912	228,426,167

재평가이익	310,481,398	310,481,398

현금흐름위험회피	419,887	135,901

해외사업환산손익	(5,239,862)	(4,152,221)

지분법자본변동	1,269,227	-

합계	432,041,562	534,891,245

23. 이익잉여금

당분기 및 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	30,916,736	30,916,736

임의적립금	1,114,577,871	795,645,066

미처분이익잉여금	192,461,487	523,465,551

합계	1,337,956,094	1,350,027,353

24. 건설계약

(1) 당분기 중 계약수주현황의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

에너지장비부문	시큐리티부문	항공방산부문

기초	40,971,660	19,551,334	1,544,564,376

증감	43,649,835	6,457,901	211,557,734

매출액	(38,332,192)	(11,939,196)	(414,517,925)

기말	46,289,303	14,070,039	1,341,604,185

(2) 당분기 및 전기말 현재 진행중인 공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

에너지장비부문	시큐리티부문	항공방산부문	에너지장비부문	시큐리티부문	항공방산부문

누적공사수익	132,502,665	64,615,169	2,461,733,760	94,156,154	59,584,474	2,677,179,779

누적공사원가	122,149,186	55,312,836	2,214,857,624	89,075,900	48,880,540	2,476,851,450

누적공사이익	10,353,479	9,302,333	246,876,136	5,080,254	10,703,934	200,328,329

선수금	64,946	-	248,562,435	351,957	10,361	243,484,246

유보금	-	830,250	-	-	-	-

(3) 당분기 및 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

에너지장비부문	시큐리티부문	항공방산부문	에너지장비부문	시큐리티부문	항공방산부문

미청구공사(주1)	46,747,227	21,965,586	297,955,025	28,693,867	23,988,489	225,753,742

초과청구공사(주2)	64,946	-	112,712,832	351,957	10,361	135,638,057

공사손실충당부채(주2)	40,833	344,926	6,730,126	4,047,476	-	23,624,121

(주1) 재무상태표 상 전액 매출채권으로 계상되어 있습니다.(주2) 재무상태표 상 전액 선수금으로 계상되어 있습니다.

(4) 당분기 중 원가상승 요인이 있어 당분기말 현재 진행중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	미청구공사 변동

에너지장비부문	1,224,888	852,816	266,752	105,320	266,752

시큐리티부문	(3,311,537)	274,722	(3,008,370)	(577,889)	(3,008,370)

항공방산부문	6,474,302	1,822,518	4,228,335	423,449	4,228,335

합계	4,387,653	2,950,056	1,486,717	(49,120)	1,486,717

(5) 당분기말 현재 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5%이상인 주요 계약에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계약일	공사기한	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	대손충당금	총액	대손충당금

A계약	2009.09.30	2020.10.31	76.42%	8,779,004	-	-	-

B계약	2011.12.26	2017.11.30	100%	-	-	-	-

C계약	2012.12.28	2017.12.20	100%	-	-	-	-

D계약	2012.12.28	2017.11.10	99.92%	-	-	-	-

E계약	2014.12.26	2017.12.20	96.73%	28,079,424	-	-	-

F계약	2014.12.31	2019.11.30	83.41%	10,206,722	-	7,903,078	-

G계약	2015.01.28	2020.02.25	58.73%	86,537,285	-	26,212,210	-

H계약	2015.12.31	2017.07.31	100%	-	-	-	-

I계약	2016.07.25	2026.05.29	5.85%	-	-	-	-

합계	133,602,435	-	34,115,288	-

25. 매각예정비유동자산과 부채 연결회사는 자산 건전성 제고를 위해 비영업용 부동산을 매각할 예정입니다.당분기 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유형자산	37,376,819	37,376,819

매각예정자산은 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 순공정가치가 장부금액을 초과함에 따라 별도의 손상차손은 인식하지 아니하였습니다.한편, 연결회사는 삼성전자㈜ 외 4개사와 ㈜한화와의 주식매각계약 체결 사항 중 기타조 항에 따라 운항사업 부문을 전기 중 매각하였 습니다.

26. 영업부문

(1) 연결회사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구분	재화(또는 용역)	주요고객

항공엔진부문	항공기엔진 및 부품 제조	국방부, PW, GE, 해외

방산부문	신형자주포, 장갑차,	방위사업청, 해외

시큐리티부문	CCTV 및 주변기기 등의 재화의 판매, 건설계약	삼성전자, 해외

에너지장비부문	산업용 에너지 장비 제조 및 판매	국내 및 해외 일반

산업용장비부문	SMT 등의 재화의 판매	삼성전자, 해외

(2) 당분기 및 전분기 중 사업부문별 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

항공엔진부문	방산부문	시큐리티부문	에너지장비부문	산업용장비부문	합계

수익	670,040,150	1,250,162,177	446,004,694	127,780,108	185,266,872	2,679,254,001

영업이익(손실)	7,782,632	24,837,535	(4,040,499)	(9,865,911)	17,873,060	36,586,817

세전부문이익(손실)	2,527,751	16,417,469	(11,965,546)	(8,445,992)	16,295,483	14,829,165

부문분기순이익(손실)	2,911,863	18,288,251	(19,620,635)	(9,494,259)	17,806,256	9,891,476

부문이자수익	1,007,923	1,443,493	699,029	326,060	273,402	3,749,907

부문이자비용	8,708,593	8,166,608	4,994,958	1,688,815	1,294,938	24,853,912

부문감가상각비(주1)	24,909,490	49,979,899	12,136,296	2,980,050	2,422,047	92,427,782

보고부문 자산	2,256,923,603	2,791,857,253	405,578,609	212,158,440	111,504,587	5,778,022,492

보고부문 부채	1,406,439,732	1,784,326,324	225,670,176	89,651,876	47,885,951	3,553,974,059

(주1) 유형자산에서 발생한 감가상각비와 무형자산에서 발생한 무형자산상각비의 총합계입니다.

(단위: 천원)

구분	전분기(주2)

항공엔진부문	방산부문	시큐리티부문	에너지장비부문	산업용장비부문	합계

수익	817,188,893	800,485,449	475,500,695	120,559,420	136,823,045	2,350,557,502

영업이익(손실)	42,643,692	68,139,923	25,870,317	(9,862,299)	(6,543,691)	120,247,942

세전부문이익	119,590,635	122,767,480	74,220,275	2,975,975	7,552,256	327,106,621

부문분기기순이익	96,602,291	95,363,271	56,565,717	2,403,917	6,050,519	256,985,715

부문이자수익	2,380,449	2,010,727	1,650,150	446,073	575,038	7,062,437

부문이자비용	4,200,704	2,863,663	3,507,485	739,044	1,138,875	12,449,771

부문감가상각비(주1)	22,559,000	12,713,210	11,108,609	3,417,421	3,076,648	52,874,888

보고부문 자산	3,670,099,325	611,567,885	384,747,065	126,299,469	93,954,918	4,886,668,662

보고부문 부채	1,775,004,032	475,748,920	210,027,487	94,626,835	54,834,203	2,610,241,477

(주1) 유형자산에서 발생한 감가상각비와 무형자산에서 발생한 무형자산상각비의 총합계입니다.(주2) 당분기 중 보고부문의 구성이 변경되어 전분기의 사업부문별 주요 재무현황 공시를 재작성 하였습니다.

(3) 주요 고객 연결회사의 외부고객 중 매출액의 10% 이상인 고객은 총 1곳으로 당분기와 전분기에 매출액의 각각 36.8% , 35% 를 구성 합니다.

27. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여및수당	37,131,383	113,710,532	27,199,971	82,967,464

상여금	6,833,260	13,303,420	8,680,050	15,141,380

퇴직급여	3,417,878	10,218,961	2,715,403	7,898,007

복리후생비	5,659,476	16,669,849	4,442,117	12,820,400

감가상각비	5,246,977	15,313,459	1,676,205	4,636,838

무형자산상각비	6,791,447	20,361,311	6,245,512	14,672,102

견본비	858,843	2,877,306	590,773	1,846,059

광고선전비	6,243,027	19,718,318	1,784,276	13,686,020

교육훈련비	423,812	1,374,819	603,787	1,415,257

교제비	671,550	1,773,050	617,354	1,914,356

대손상각비	914,434	1,378,567	518,053	1,355,429

도서비	115,786	250,078	15,035	74,661

문서발송료	34,044	130,566	33,544	101,610

물류비	6,122,150	18,397,548	6,605,877	19,306,686

보험료	1,079,150	4,401,548	983,674	3,796,477

서비스비	5,823,092	18,430,430	5,489,615	13,631,931

세금과공과	2,013,829	4,409,074	946,290	3,238,628

소모품비	529,774	1,309,762	403,988	1,289,424

수선유지비	579,884	2,199,445	558,774	2,016,557

여비교통비	4,622,862	12,833,568	3,611,862	10,351,391

유틸리티비	312,395	1,065,105	362,848	944,031

인쇄비	157,985	461,748	96,673	294,476

임차료	3,629,537	10,093,607	2,924,639	8,326,034

전산비	2,667,678	8,056,010	2,794,605	8,302,093

조사비	55,275	481,263	255,559	677,216

지급수수료	14,671,467	39,208,530	10,564,760	26,388,982

통신비	479,865	1,516,841	416,110	1,357,481

판매촉진비	3,393,843	12,093,655	2,840,429	7,427,310

행사비	1,853,371	4,137,233	1,092,294	2,973,159

회의비	559,419	1,764,172	614,796	1,638,943

합계	122,893,493	357,939,775	95,684,873	270,490,402

28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품, 반제품 및 재공품의 변동	(182,026,052)	(364,651,882)	42,747,028	(238,990)

상품매입	168,136,661	293,181,036	78,875,474	259,797,303

원재료와 소모품의 사용액	523,716,882	1,489,093,239	450,529,393	1,090,624,149

종업원급여(주1)	176,036,957	530,532,449	147,001,734	375,106,695

복리후생비	24,497,860	75,450,365	15,665,305	41,558,115

유형자산감가상각비	20,785,863	61,575,791	10,602,326	29,041,861

무형자산상각비	10,284,030	30,851,991	8,500,268	23,833,026

운송보관비	6,957,627	20,761,496	3,689,584	20,947,049

세금과공과	5,443,100	9,973,535	1,933,402	6,086,219

수선유지비	3,414,505	15,133,885	4,689,563	13,309,993

수도광열비	4,029,220	11,664,039	3,637,274	8,906,372

임차료	7,038,368	19,927,358	2,502,959	11,027,107

전산비	9,084,278	27,779,863	10,795,695	28,049,546

지급수수료	29,870,373	63,264,661	37,218	44,226,761

기술사용료	16,274,316	47,532,557	29,999,023	30,656,489

외주용역비	54,549,052	180,573,845	66,915,981	175,435,078

기타비용	(11,627,129)	130,022,957	(34,835,524)	71,942,787

합계(주2)	866,465,911	2,642,667,185	843,286,703	2,230,309,560

(주1) 급여, 퇴직급여 등을 포함하고 있습니다.(주2) 포괄손익계산서 상 매출원가, 판매비와관리비, 연구개발비를 합한 금액입니다.

29. 기타수익과 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

수수료수익	-	56,109	62,408	239,843

임대료수익	980,770	2,710,367	842,096	2,570,173

외환차익	6,927,692	20,783,321	8,979,766	24,618,930

외화환산이익	2,255,707	13,523,494	1,571,396	4,939,547

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	217,502,220

종속기업투자주식처분이익	-	-	-	507,488

유형자산처분이익	179,902	417,099	150,239	710,659

무형자산처분이익	-	-	349,916	349,916

잡이익	2,126,243	5,711,493	5,372,850	7,314,386

배당금수익	359,685	4,980,409	-	3,899,004

대손충당금환입	1,991	1,991	-	-

기타수익 계	12,831,990	48,184,283	17,328,671	262,652,166

기타비용

외환차손	7,618,930	32,721,534	15,504,960	32,146,358

외화환산손실	-	5,618,094	8,016,411	12,895,503

매도가능증권처분손실	-	-	183,951	183,951

유형자산처분손실	418,963	879,981	518,777	661,365

무형자산처분손실	2,130	19,414	84,675	130,756

기타의대손상각비	-	6,732	-	-

기부금	4,221,651	5,416,496	684,028	1,192,999

영업외지급수수료	10,290	9,359	5,464,868	11,138,797

잡손실	3,317,933	9,033,296	703,151	1,780,405

기타비용 계	15,589,897	53,704,906	31,160,821	60,130,134

30. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	915,573	3,749,907	1,739,575	7,062,437

외환차익	642,017	8,653,159	4,669,963	6,896,767

외화환산이익	-	206,518	2,036,696	2,712,773

파생상품평가이익	45,506	124,131	-	-

파생상품거래이익	51,475	172,478	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	3,033	3,033	75,375	153,928

금융수익 계	1,657,604	12,909,226	8,521,609	16,825,905

금융비용

이자비용	8,852,491	24,853,912	5,399,054	12,449,771

외환차손	2,372,443	3,434,288	944,106	5,971,606

외화환산손실	466,875	2,674,070	(574,666)	22,325

파생상품평가손실	366,497	430,941	-	-

파생상품거래손실	13,705	102,449	-	-

당기손익인식금융자산평가손실	11,582	66,256	-	-

금융비용 계	12,083,593	31,561,916	5,768,494	18,443,702

31. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업순이익	(17,592,868)	9,464,889	29,327,987	256,710,246

가중평균보통유통주식수	52,600,000	52,771,429	53,130,000	53,130,000

주당이익(단위: 원)	(334)	179	552	4,832

(2) 가중평균보통유통주식수의 산정(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	52,600,000	53,130,000	53,130,000	53,130,000

자기주식 효과	-	(358,571)	-	-

가중평균유통보통주식수	52,600,000	52,771,429	53,130,000	53,130,000

(3) 잠재적보통주연결회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았습니다.

32. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 지배관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계종류	회사명

지배기업	㈜한화

관계기업	㈜서머텍코리아

P NGPF Manufacturing company Singapore. LTD

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기

매출 등	유형자산의 처분	원재료매입	유형자산의 취득	기타비용

지배기업	㈜한화	41,021,465	18,728	8,767,063	-	15,056,258

관계기업	㈜서머텍코리아(주2)	4,336,416	-	13,258,661	-	-

기타(주1)	Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd.	139,645	-	-	-	-

Hanwha Europe GmbH	-	-	-	-	187,628

㈜에스아이티	-	-	230,850	107,300	-

㈜캐스	-	-	1,460,373	-	-

㈜한화63시티	-	-	-	11,196	68,373

㈜한화갤러리아	17,819	-	-	2,446,920	1,441,314

㈜한화갤러리아타임월드	331	-	-	-	-

㈜한화건설	1,165,000	-	-	-	-

㈜한화비앤비	-	-	-	-	39,711

㈜한화에스테이트	22,033	-	-	1,549,916	6,387,948

㈜한화이글스	-	-	-	-	933,552

에이치솔루션㈜
(구, 한화에스앤씨㈜)	5,334	-	-	2,720,580	34,212,148

한화생명보험㈜	1,085,964	-	-	-	5,947,728

한화손해보험㈜	-	-	-	-	4,473,187

한화종합화학㈜	157,443	-	-	-	-

한화첨단소재㈜	319,000	-	-	36,364	-

한화케미칼㈜	184,500	-	-	-	696,730

한화큐셀㈜	89,703	-	-	-	-

한화큐셀코리아㈜	478,000	-	-	-	-

한화토탈㈜	299,250	-	-	-	-

한화호텔앤드리조트㈜	-	-	-	729,320	8,176,953

휴먼파워㈜	-	-	-	705,734	153,066

합계	49,321,903	18,728	23,716,947	8,307,330	77,774,596

(주1) 상기회사는 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사를 포함하고 있습니다.(주2) 당분기 중 수령한 배당금을 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	전분기

매출 등	유형자산의 처분	원재료매입	유형자산의 취득	기타

지배기업	㈜한화	62,802,455	-	3,974,892	-	3,975,085

관계기업	㈜서머텍코리아(주2)	4,701,908	-	12,572,430	-	-

공동기업	한화시스템㈜(주2, 3)	3,290,124	-	50,790,130	-	-

기타(주1)	㈜에스아이티	75,520	-	-	-	-

㈜캐스	-	-	1,309,009	-	-

㈜한화갤러리아	-	-	-	-	485,865

㈜한화갤러리아타임월드	-	-	-	-	1,058

㈜한화건설	228,536	-	-	20,288,000	-

㈜한화비앤비	-	-	-	-	24,508

㈜한화에스테이트	72,095	-	-	-	2,942,736

㈜한화이글스	-	-	-	-	384,152

에이치솔루션㈜
(구, 한화에스앤씨㈜)	67,581	2,689,542	-	-	25,008,127

한화생명보험㈜	660,100	-	-	-	4,994,865

한화손해보험㈜	-	-	-	-	3,126,451

한화종합화학㈜	577,700	-	-	-	-

한화케미칼㈜	-	-	-	-	583,916

한화토탈㈜	145,000	-	-	-	-

한화투자증권㈜	-	-	-	-	50,000

한화호텔앤드리조트㈜	-	-	-	1,990,792	6,586,217

휴먼파워㈜	-	-	-	-	487,000

합계	72,621,019	2,689,542	68,646,461	22,278,792	48,649,980

(주1) 상기회사는 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사를 포함하고 있습니다.(주2) 전분기 중 수령한 배당금을 포함하고 있습니다.(주3) 전기 중 지분을 추가취득하여 연결대상으로 편입됨에 따라 분류를 공동기업에서 종속기업으로 변경하였습니다. 상기 공시된 금액은 연결범위에 포함되기 이전에 해당하는 금액입니다.

(3) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기말

채권 등	채무 등

매출채권	미수금	기타	매입채무	미지급금	기타

지배기업	㈜한화	11,248,253	3,498,000	2,770,783	16,470,889	443,005	7,675,497

관계기업	㈜서머텍코리아	-	-	-	1,676,934	-	-

기타(주1)	Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd.	48,884	-	-	-	-	-

Hanwha International LLC.	-	-	-	-	-	2,298,541

Hanwha Europe GmbH	-	-	-	-	48,339	-

㈜에스아이티	-	-	-	20,189	118,030	-

㈜캐스	-	-	2,751,145	10,755	-	-

㈜한화63시티	-	-	-	-	786	-

㈜한화갤러리아	-	-	-	-	48,004	-

㈜한화건설	361,900	-	-	-	-	-

㈜한화비앤비	-	-	-	-	2,420	-

㈜한화에스테이트	-	-	6,404	-	516,947	-

㈜한화이글스	-	-	-	-	371	-

에이치솔루션㈜
(구, 한화에스앤씨㈜)	-	-	229,718	-	12,546,400	666

한화생명보험㈜	-	-	72,885,212	-	7,749	-

한화손해보험㈜	-	-	-	-	2,529	-

한화종합화학㈜	16,500	-	-	-	-	-

한화케미칼㈜	-	-	-	-	44,333	-

한화큐셀코리아㈜	-	-	1,909,490	-	-	-

한화호텔앤드리조트㈜	-	-	13,626,426	-	583,672	29,330

휴먼파워㈜	-	-	-	-	15,778	-

합계	11,675,537	3,498,000	94,179,178	18,178,767	14,378,363	10,004,034

(주1) 상기회사는 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사를 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	전기말

채권 등	채무 등

매출채권	미수금	기타	매입채무	미지급금	기타

지배기업	㈜한화	7,469,156	1,412,100	3,456,324	16,690,656	7,887,056	14,238,998

관계기업	㈜서머텍코리아	-	-	-	2,017,182	-	-

기타(주1)	㈜캐스	-	-	1,112,575	678,897	-	-

㈜한화갤러리아	-	-	-	-	3,368,920	-

㈜한화건설	-	-	-	-	3,628,570	-

㈜한화비앤비	-	-	-	-	3,012	-

㈜한화에스테이트	39,186	136	-	-	512,894	-

㈜한화이글스	-	476,723	-	-	504	-

에이치솔루션㈜
(구, 한화에스앤씨㈜)	-	-	-	-	9,395,001	-

한화생명보험㈜	-	-	76,181,883	-	18,748	-

한화손해보험㈜	-	-	-	-	15,563	-

한화에너지㈜	33,550	-	-	-	-	-

한화종합화학㈜	1,624,150	-	-	-	-	-

한화첨단소재㈜	-	8,633	-	-	-	-

한화케미칼㈜	-	-	-	-	61,382	-

한화토탈㈜	329,175	-	-	-	-	-

한화호텔앤드리조트㈜	-	-	13,261,191	-	793,140	-

휴먼파워㈜	-	-	-	-	69,196	-

합계	9,495,217	1,897,592	94,011,973	19,386,735	25,753,986	14,238,998

(주1) 상기회사는 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사를 포함하고 있습니다.

(4) 당분기 및 전기말 현재 연결회사는 종업원에게 주택마련을 위한 융자를 하고 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	2,138,914	1,457,465

퇴직급여	473,066	246,549

합계	2,611,980	1,704,014

연결회사의 주요경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

33. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, CNY)

금융기관	구분	KRW	USD	CNY

KDB산업은행	수입신용장 한도	-	3,000,000	-

한도대	50,000,000	-	-

KEB하나은행	구매카드 한도	60,000,000	-	-

기타지급보증 한도	15,000,000	67,000,000	-

당좌대출 한도	15,000,000	-	-

매입외환 한도	-	30,000,000	-

수입신용장 한도	-	5,000,000	-

국민은행	일반차입	-	20,000,000	-

매입외환 한도	-	29,000,000	-

수입신용장 한도	-	8,500,000	-

외상매출채권담보대출 한도	13,000,000	-	-

기업은행	구매카드 한도	2,500,000	-	-

선물환 한도	-	2,000,000	-

수입신용장 한도	-	14,000,000	-

외상매출채권담보대출 한도	40,000,000	-	-

농협은행	수입신용장 한도	-	10,000,000	-

외상매출채권담보대출 한도	10,000,000	-	-

한도대	45,000,000	-	-

수출입은행	한도대	10,000,000	-	-

신한은행	기타지급보증 한도	-	36,514,000	-

매입외환 한도	-	34,000,000	-

수입신용장 한도	-	-	-

외상매출채권담보대출 한도	4,000,000	-	-

한도대	40,000,000	-	-

신한은행(뉴욕)	한도대	-	10,000,000	-

신한은행(중국)	기타지급보증 한도	-	-	6,000,000

매입외환 한도	-	15,000,000	100,000,000

수입신용장 한도	-	100,000	-

우리은행	기타지급보증 한도	4,000,000	500,000	-

외상매출채권담보대출 한도	6,500,000	-	-

일반대(기타어음할인)	100,000,000	-	-

수입신용장 한도	-	2,000,000	-

포괄한도	90,700,000	-	-

한도대	70,000,000	-	-

우리은행(홍콩)	한도대	-	10,000,000	-

중국은행	일반자금대출 한도	20,000,000	-	-

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, AED, EUR, KWD, QAR, USD, INR, PHP)

제공자	보증내역	통화	금액

KDB산업은행	기타외화지급보증	USD	3,200,000

KEB하나은행	이행보증	AED	1,755,790

EUR	1,215,850

KRW	1,680,800

KWD	300,000

QAR	5,586,655

USD	26,309,861

서울보증보험	계약, 선금급, 지급보증	KRW	14,961,589

이행보증	KRW	835,691,499

USD	25,072,336

수출입은행	이행보증	USD	135,491,203

입찰보증	INR	30,000,000

신한은행	이행보증	PHP	363,524,944

USD	27,690,353

우리은행	이행보증	USD	3,424,790

중소기업중앙회	이행보증	KRW	184,323,820

한국방위산업진흥회	계약, 관급, 지급, 하자, 입찰보증	KRW	589,900,058

이행보증	KRW	1,992,609,463

(3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 KDB산업은행에 한화디펜스㈜의 지분 10,200,000주를 담보로 제공하고 있습니다(주석 18 참조).(4) 당분기말 현재 견질로 제공된 어음 및 수표의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제공처	매수	내용

어음	한국방위산업진흥회	2	백지

수표	한국방위산업진흥회	2	백지

(5) 연결회사는 신제품 개발을 위하여 미국의 General Electric Company 등과 기술도입계약 등을 체결하고 있습니다.

(6) 연결회사는 당기에 우리은행과 연결회사의 협력기업 공동지원을 위한 대ㆍ중소기업동반성장협약을 체결하였습니다. 본 협약에 따라 연결회사가 예치하는 예탁금 90억원을 기반으로 우리은행이 동 예탁금의 2배수 해당액의 특별펀드를 조성하여 연결회사와 거래하는 협력 중소기업에 자금을 지원하고 있습니다.

(7) 종속기업인 한화디펜스㈜는 2008년 12월 31일 두산인프라코어㈜에서 물적분할 되면서 분할계획서에 의거 분할 전의 회사채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 분할기준일 전의 원인행위로 분할 후에 우발채무 등이 발생하는 경우, 이에 대한 채무는 분할로 인하여 설립되는 회사 또는 존속하는 회사가 연대하여 책임을 지며, 부담비율은 분할당시 순자산가액 비율로 합니다. 연결회사는 당분기말 현재 동 사안으로 인한 보증금액의 부담여부 및 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없어 충당부채를 설정하지 아니하였습니다.

(8) 한국형헬기개발사업(KHP)이 2012년 6월에 완료되었으나, 방위사업청이 환율상승, 물가상승, 설계변경 등으로 인한 초과비용을 인정하지 않아 개발주관기관인 한국항공우주연구원은 2014년 1월 29일에 대한민국(방위사업청)을 상대로 초과비용의 지급을 청구하는 소송을 제기하였으며, 회사를 비롯한 한국항공우주연구원의 5개 하도급업체는 2014년 6월 5일에 위 소송에 원고 보조참가하였습니다. 이에 대해 1심 판결이 2015년 1월 30일 선고되어 원고의 청구 중 80%가 인정되었으나, 원고와 피고가 모두 항소하여 현재 서울고등법원에서 항소심이 진행 중에 있습니다. 현재로서는 본 소송의 결과를 예측할 수 없습니다.

(9) 연결회사는 2015년 8월 4일 방위사업청으로부터 국가를 당사자로 하는 계약에 관한 법률 시행령 제76조 제1항 8호에 따라 2015년 8월 11일부터 2015년 11월 10일까지 국가가 시행하는 입찰에 대한 참여를 제한하는 처분을 받았습니다. 회사는 위 제한처분이 부당하다고 판단하여 2015년 8월 4일 방위사업청장을 피고로 서울행정법원에 효력정지 신청 및 취소 소송을 제기하였습니다. 이에 서울행정법원은 2015년8월 10일 1심 판결 선고시까지 제한 처분의 집행을 정지하는 결정을 내렸으나, 2016년 10월 21일 취소소송에 대하여 회사의 청구를 기각하는 판결을 선고하였고, 회사는 같은 날 서울고등법원에 항소장 및 효력정지 신청서를 제출하였습니다. 서울고등법원은 2016년 11월 9일 항소심 판결 선고일로부터 30일까지 위 제한 처분의 집행을정지하는 결정을 내렸으며, 2017년 10월 27일에는 취소소송에 대하여 회사의 항소를 기각하는 판결을 선고하였습니다. 연결회사는 2017년 10월 30일에 상고장을, 2017년 11월 8일에 효력정지 신청서를 각 제출하여 현재 상고심 및 효력정지 신청 사건이 진행 중에 있습니다. 본 소송 결과에 따라 향후 국가가 시행하는 입찰에 대한 참여가 일정기간 동안 제한될 수 있습니다.

(10) 2014년 4월 20일 삼성SDS 과천전산센터 내 발전기 4호기 연도 부근에서 발생한 화재와 관련하여, 삼성화재는 삼성SDS에 지급한 위 화재 관련 보험금 약 148억원을 청구하는 구상금 청구의 소를, 삼성SDS는 삼성화재 보상액을 초과하는 부분인 약 683억원을 청구하는 손해배상청구의 소를 연결회사를 상대로 각 제기하였습니다.두 소송 모두 1심이 진행 중에 있으며 현재로서는 본 소송들의 결과를 예측할 수 없습니다.

(11) 2015년 12월 발생한 수리온 헬기의 추락 사고의 한 원인이 당사가 납품한 엔진 결함임을 근거로 대한민국 정부는 추락 헬기 가액 약 171억원을 청구하는 손해배상 청구의 소와 동일 현상으로 의심되는 엔진의 수리비를 청구하는 손해배상 청구의 소를 연결회사와 한국항공우주산업을 공동피고로 하여 각 제기하였습니다. 현재로서는본 소송들의 결과를 예측할 수 없습니다. (12) 주석 33-(8) ~ (11)에서 설명하고 있는 사건을 제외하고, 당분기말 현재 회사가 원고로서 계류중인 소송사건은 8건으로 소송가액은 총 12,393백만원이며, 피고로서 계류중인 소송사건은 7건으로 소송가액은 총 17,705백만원입니다. 당분기말 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

(13) 당분기말 현재 회사는 2012년부터 2016년까지의 기간에 대해 세무조사 중에 있으며, 그 결과는 예측할 수 없습니다.

34. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	14,829,165	327,106,621

비용(수익) 조정사항

감가상각비	61,575,791	29,041,862

기술사용료	12,697,825	863,915

기타장기종업원급여	1,694,496	1,499,008

당기손익인식금융자산평가손실	66,256	-

매도가능금융자산처분손실	-	183,951

무형자산상각비	30,851,991	23,833,026

무형자산처분손실	19,414	130,756

파생상품평가손실	430,941	-

외화환산손실	8,292,163	12,917,827

유형자산처분손실	879,981	661,365

이자비용	24,853,912	12,449,771

퇴직급여	43,525,515	31,015,224

대손상각비	1,383,308	1,355,429

재고자산평가손실(환입)	(385,118)	(7,231,258)

충당부채의 설정(환입)	(229,851)	2,653,124

당기손익인식금융자산평가이익	(3,033)	(153,929)

매도가능금융자산처분이익	-	(217,502,221)

종속,관계,JV투자주식처분이익	-	(507,488)

파생상품평가이익	(124,131)	-

배당금수익	(4,980,409)	(3,899,004)

외화환산이익	(13,730,012)	(7,652,320)

유형자산처분이익	(417,099)	(710,659)

무형자산처분이익	-	(349,916)

이자수익	(3,749,907)	(7,062,437)

잡이익	(197)	-

지분법이익	(2,415,661)	(5,954,444)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 증감	(94,659,297)	(136,535,661)

미수금의 증감	(27,868,501)	14,472,692

재고자산의 증감	(400,538,669)	20,524,502

예치보증금의 증감	(922,330)	(409,440)

기타유동자산의 증감	(4,752,551)	74,768,301

기타비유동자산의 증감	4,838,022	-

매입채무의 증감	(27,634,676)	(26,743,101)

미지급금의 증감	(17,528,600)	1,923,848

미지급비용의 증감	(26,525,521)	(35,170,811)

예수금의 증감	2,897,268	2,789,408

기타유동부채의 증감	40,427,506	(47,254,552)

기타장기종업원급여의 지급	(802,386)	-

퇴직금의 지급	(16,219,104)	(14,702,406)

관계사간 전출입	(391,850)	1,411,324

퇴직연금운용자산의 증감	899,630	1,909,771

영업으로부터 창출된 현금흐름	(393,715,719)	49,672,078

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	단기차입금	유동성차입금	장기차입금	사채	합계

기초	326,764,700	32,850,220	407,561,178	418,673,681	1,185,849,779

현금흐름	180,249,744	(31,955,050)	159,735,483	29,906,420	337,936,597

외화환산손익	2,467,551	-	-	-	2,467,551

사채할인발행차금 상각	-	-	-	360,240	360,240

유동성대체	-	52,765,893	(52,765,893)	-	-

기타(주1)	(1,139,765)	(1,139,765)

기말	508,342,230	53,661,063	514,530,768	448,940,341	1,525,474,402

(주1) 환율변동효과를 포함하고 있습니다.