한화에어로스페이스 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

1 . 일반사항 1.1 지배기업의 개요 한화테크윈주식회사(이하 "지배기업")는 1977년 8월에 삼성정밀공업 주식회사로 설립되었습니다. 1987년 2월에 상호를 삼성항공산업 주식회사로 변경하였으며, 2000년 3월에 삼성테크윈주식회사, 2015년 6월 29일에 한화테크윈주식회사로 각각 변경하였습니다. 지배기업은 1987년 5월에 주식을 한국증권거래소에 상장하였으며, 경상남도 창원시 성산구 창원대로 1204를 본사로 하고 있습니다. 지배기업은 경상남도창원시에 공장을, 중국, 미국, 유럽, 일본, 브라질 및 이라크에 생산, 판매, 연구개발 및 마케팅법인을 두고 감시장비 및 산업용장비, 항공기엔진 제작 및 정비사업, 그리고 특수 방산장비 제조사업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 설립 후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 2016년 6월 30일 현재 납입자본금은 265,650백만원이며 최대주주는 주식회사 한화(지분율: 32.35%)입니다.

1.2 종속기업 현황

당반기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	업종	당반기말	전기말	결산월

소유지분율	소유지분율

Samsung Opto-Electronics America, Inc.	미국	CCTV 등 판매업	100.00%	100.00%	12월

천진삼성테크윈광전자유한공사	중국	CCTV 등 제조, 판매업	95.00%	95.00%	12월

Hanwha Techwin Europe, Ltd.(구, Samsung Techwin Europe, Ltd.)	영국	CCTV 등 판매업	100.00%	100.00%	12월

한화상업설비(상해)유한공사(구, 상해삼성상업설비유한공사)	중국	압축기, 산업용장비 등 판매업	100.00%	100.00%	12월

Techwin Engineering Center	일본	산업용장비 연구, 개발	100.00%	100.00%	12월

Hanwha Techwin Do Brasil Equipamentos De Seguranca Ltda.(구, Samsung Techwin Do Brasil Equipamentos De Seguranca Ltda.)	브라질	CCTV 등 마케팅활동	100.00%	100.00%	12월

SVIC 17호 신기술사업투자조합	대한민국	투자조합	-	99.00%	12월

TAWASUL AL-EZDIHAR Co., Ltd	이라크	무역 및 건설업	100.00%	100.00%	12월

한화디펜스㈜(구, 두산디에스티㈜)	대한민국	군사장비 제조 및 판매	100.00%	-	12월

1.3 연결대상범위 변동 (1) 당반기 중 신규로 연결에 포함된 기업

종속기업명	사유

한화디펜스㈜(구, 두산디에스티㈜)	신규 취득

(2) 당반기 중 연결에서 제외된 기업

종속기업명	사유

SVIC 17호 신기술사업투자조합	청산

1.4 종속기업 재무정보 당반기와 전반기의 종속기업 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 백만원)

회사명	당반기말	당반기

자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

Samsung Opto-Electronics America, Inc.	83,252	51,642	31,610	104,501	2,006	1,790

천진삼성테크윈광전자유한공사	58,664	20,112	38,552	123,063	1,721	900

Hanwha Techwin Europe, Ltd.(구, Samsung Techwin Europe, Ltd.)	43,727	19,169	24,558	43,907	(468)	(3,184)

한화상업설비(상해)유한공사(구, 상해삼성상업설비유한공사)	30,416	20,601	9,815	37,209	(1,467)	(1,700)

Techwin Engineering Center	1,368	216	1,152	1,648	55	214

Hanwha Techwin Do Brasil Equipamentos De Seguranca Ltda.(구, Samsung Techwin Do Brasil Equipamentos De Seguranca Ltda.)	169	118	51	794	21	28

SVIC 17호 신기술사업투자조합	-	-	-	-	(2)	(2)

TAWASUL AL-EZDIHAR Co., Ltd	5,301	4,042	1,259	7,258	1,202	1,190

한화디펜스㈜(구, 두산디에스티㈜)	830,815	492,749	338,066	67,540	(525)	(525)

(2) 전반기(단위: 백만원)

회사명	전기말	전반기

자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

Samsung Opto-Electronics America, Inc.	92,323	62,503	29,820	92,358	(596)	(2)

천진삼성테크윈광전자유한공사	187,153	149,501	37,652	143,611	3,469	4,454

Hanwha Techwin Europe, Ltd.(구, Samsung Techwin Europe, Ltd.)	55,073	27,331	27,742	49,756	4,827	5,880

한화상업설비(상해)유한공사(구, 상해삼성상업설비유한공사)	115,480	103,964	11,516	49,281	491	707

Techwin Engineering Center	1,193	245	948	3,282	108	106

Hanwha Techwin Do Brasil Equipamentos De Seguranca Ltda.(구, Samsung Techwin Do Brasil Equipamentos De Seguranca Ltda.)	86	63	23	1,001	(5)	(14)

SVIC 17호 신기술사업투자조합	3,103	551	2,552	-	(26)	(26)

TAWASUL AL-EZDIHAR Co., Ltd	655	586	69	-	-	-

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결 회사의 2016년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2016년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012년의 개정사항인 '공시 - 금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다.

2.2 회 계정책 요약반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재 무 위험관리4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 등), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화, 유로화 등과 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가,관리 및 보고하고 있습니다.

당반기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	10% 상승시	10% 하락시

USD	12,152,419	(12,152,419)

CNY	3,205,726	(3,205,726)

EUR	300,205	(300,205)

(2) 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 연이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 연간 4,607 백 만원 만큼 감소 또는 증가하게 됩니다.

4.1.2 신용위험 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한 연결회사는 신규거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권을 포함한 모든 금융자산(지분상품 제외)의 장부금액 및 최대보증금액과 동일합니다.

4.1.3 유동성 위험 (1) 당반기 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6개월~12개월	1~2년	2~5년

당반기말

매입채무및기타채무	498,075,721	(498,075,721)	(475,665,665)	-	(22,410,056)	-

은행대출-NEGO	114,702,310	(114,702,310)	(114,702,310)	-	-	-

일반운영자금	458,152,900	(482,032,103)	(63,790,270)	(154,992,229)	(5,479,318)	(257,770,286)

군수산업자금	9,753,963	(10,141,112)	(1,190,532)	(1,143,545)	(3,746,022)	(4,061,013)

공모사채	249,043,196	(268,909,450)	(2,793,500)	(2,793,500)	(5,587,000)	(257,735,450)

합계	1,329,728,090	(1,373,860,696)	(658,142,277)	(158,929,274)	(37,222,396)	(519,566,749)

전기말

매입채무및기타채무	352,203,473	(352,203,473)	(330,945,444)	-	(21,258,029)	-

은행대출-NEGO	93,374,638	(93,374,638)	(93,374,638)	-	-	-

일반운영자금	168,199,556	(174,349,195)	(63,699,217)	(57,421,229)	(1,435,000)	(51,793,749)

군수산업자금	10,556,700	(10,918,392)	(1,333,719)	(1,144,121)	(2,996,063)	(5,444,489)

공모사채	249,511,410	(261,491,800)	(153,367,250)	(1,289,750)	(2,579,500)	(104,255,300)

합계	873,845,777	(892,337,498)	(642,720,268)	(59,855,100)	(28,268,592)	(161,493,538)

4.2 자본위험관리연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

부채비율:

부채총계(A)	2,723,881,334	1,862,814,914

자본총계(B)	2,245,412,730	2,245,115,520

부채비율(A/B)	121.3%	83.0%

순차입금비율:

현금및현금성자산(C)	191,296,719	142,699,403

기타유동금융자산(D)	371,164,552	354,854,572

차입금(E)	831,652,368	521,642,304

순차입금비율((E-(C+D))/B)	12.0%	1.1%

5. 공정가치 측정

(1) 당반기 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	191,296,719	191,296,719	142,699,403	142,699,403

당기손익인식금융자산	360,879,582	360,879,582	344,431,029	344,431,029

단기금융상품	10,284,970	10,284,970	10,423,543	10,423,543

매출채권및기타채권	674,049,559	674,049,559	492,521,133	492,521,133

매도가능금융자산(주1)	429,514,040	429,514,040	763,029,206	763,029,206

장기금융상품	25,500	25,500	23,500	23,500

장기매출채권및기타채권	23,585,316	23,585,316	24,030,826	24,030,826

합계	1,689,635,686	1,689,635,686	1,777,158,640	1,777,158,640

금융부채

매입채무및기타채무	475,665,665	475,665,665	330,945,443	330,945,443

유동성차입금및사채	325,010,700	325,618,089	363,885,885	365,003,894

파생상품부채	94,500	94,500	94,500	94,500

장기매입채무및기타채무	22,410,056	22,410,056	21,258,029	21,258,029

장기차입금및사채	506,641,669	515,521,007	157,756,419	159,421,629

합계	1,329,822,590	1,339,309,317	873,940,276	876,723,495

(주1) 활성시장에서 공개되는 시장가격이 없는 지분상품은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 당반기 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품 범주	구분	당반기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	3,087,018	3,087,019

매도가능금융자산	출자금	13,886,385	6,486,100

합계	16,973,403	9,573,119

해당 지분상품은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

(3) 공정가치 측정

연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적(예: 가격) 또는 간접적(예: 가격에서 도출되어)으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함)

수준3	관측가능한 시장정보에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

당반기 및 전기말 현재 연결회사의 공정가치로 측정하는 금융상품에 대한 수준별 공정가치의 추정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당반기말

당기손익인식금융자산	-	360,879,582	-	360,879,582

매도가능금융자산	429,514,040	-	-	429,514,040

파생금융상품부채	-	-	94,500	94,500

전기말

당기손익인식금융자산	-	344,431,029	-	344,431,029

매도가능금융자산	763,029,206	-	-	763,029,206

파생금융상품부채	-	-	94,500	94,500

(4) 가치평가기법 및 투입변수

당반기말 현재 파생상품부채에 대하여는 주가변동성을 투입변수(투입변수범위 : 39.77%)로 하여 이항모형에 의하여 산정된 옵션가치를 기준으로 공정가치를 산정하였습니다. 당반기말 현재 파생상품부채의 공정가치는 94,500천원으로 측정되었으며, 이는 수준3에 해당합니다.

구분	내역

기초자산	한화탈레스㈜ 보통주

Put 옵션 행사가격(기간)	주당 21,333원(2016년 6월 29일 ~ 2016년 8월 7일)

Call 옵션 행사가격(기간)	주당 22,400원(2016년 8월 8일 ~ 2016년 9월 16일)

할인율	무위험이자율

한편 Thales International SAS는 2016년 7월 26일자로 상기 Put 옵션을 행사하였습니다(주석 38 참조).

6. 범주별 금융상품

(1) 당반기 및 전기말 현재 금융상품을 범주별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위:천원)

구분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	합계

당반기말

현금및현금성자산	-	-	191,296,719	191,296,719

기타금융자산	360,879,582	-	10,284,970	371,164,552

매출채권및기타채권	-	-	674,049,559	674,049,559

매도가능금융자산	-	446,487,443	-	446,487,443

장기매출채권및기타채권	-	-	23,585,316	23,585,316

기타비유동금융자산	-	-	25,500	25,500

합계	360,879,582	446,487,443	899,242,064	1,706,609,089

전기말

현금및현금성자산	-	-	142,699,403	142,699,403

기타금융자산	344,431,029	-	10,423,543	354,854,572

매출채권및기타채권	-	-	492,521,133	492,521,133

매도가능금융자산	-	772,602,325	-	772,602,325

장기매출채권및기타채권	-	-	24,030,826	24,030,826

기타비유동금융자산	-	-	23,500	23,500

합계	344,431,029	772,602,325	669,698,405	1,786,731,759

② 금융부채(단위:천원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정부채	기타(주1)	합계

당반기말

매입채무및기타채무	-	475,665,665	-	475,665,665

유동성차입금및사채	-	210,308,390	114,702,310	325,010,700

파생상품부채	94,500	-	-	94,500

장기매입채무및기타채무	-	22,410,056	-	22,410,056

장기차입금및사채	-	506,641,669	-	506,641,669

합계	94,500	1,215,025,780	114,702,310	1,329,822,590

전기말

매입채무및기타채무	-	330,945,443	-	330,945,443

유동성차입금및사채	-	270,511,247	93,374,638	363,885,885

파생상품부채	94,500	-	-	94,500

장기매입채무및기타채무	-	21,258,029	-	21,258,029

장기차입금및사채	-	157,756,419	-	157,756,419

합계	94,500	780,471,138	93,374,638	873,940,276

(주1) 제거요건을 충족하지 않은 양도거래 관련 금융부채 등을 포함하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기의 금융상품 손익을 범주별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기

당기손익인식금융상품	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정부채	합계

당기손익 인식분

대손상각비	-	-	837,376	-	837,376

외환차익	-	-	15,639,164	2,226,804	17,865,968

외화환산이익	-	-	2,609,110	1,435,118	4,044,228

외환차손	-	-	(16,641,398)	(5,027,500)	(21,668,898)

외화환산손실	-	-	(4,543,383)	(932,701)	(5,476,084)

이자수익(비용)	-	-	5,322,862	(7,050,717)	(1,727,855)

당기손익인식금융자산평가이익	78,553	-	-	-	78,553

배당금수익	-	3,899,004	-	-	3,899,004

매도가능금융자산처분손익	-	217,502,220	-	-	217,502,220

소계	78,553	221,401,224	3,223,731	(9,348,996)	215,354,512

기타포괄손익 인식분(주1)

매도가능금융자산평가손익	-	(28,925,166)	-	-	(28,925,166)

당기손익으로재분류	-	(244,140,000)	-	-	(244,140,000)

소계	-	(273,065,166)	-	-	(273,065,166)

합계	78,553	(51,663,942)	3,223,731	(9,348,996)	(57,710,654)

(주1) 법인세효과 차감 전 금액입니다.

(단위:천원)

구분	전반기

당기손익인식금융상품	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정부채	합계

당기손익 인식분

대손상각비	-	-	1,139,084	-	1,139,084

외환차익	-	-	10,446,510	3,994,573	14,441,083

외화환산이익	-	-	8,398,653	5,148	8,403,801

외환차손	-	-	(12,628,902)	(2,360,438)	(14,989,340)

외화환산손실	-	-	(3,198,883)	(4,531,623)	(7,730,506)

이자수익(비용)	-	-	2,444,189	(8,405,136)	(5,960,947)

당기손익인식금융자산평가이익	62,195	-	-	-	62,195

당기손익인식금융자산평가손실	(31,049)	-	-	-	(31,049)

배당금수익	-	2,478,068	-	-	2,478,068

소계	31,146	2,478,068	6,600,651	(11,297,476)	(2,187,611)

기타포괄손익 인식분(주1)

매도가능금융자산평가손익	-	386,508,820	-	-	386,508,820

합계	31,146	388,986,888	6,600,651	(11,297,476)	384,321,209

(주1) 법인세효과 차감 전 금액입니다.

7. 금융자산의 양도

당반기 및 전기말 현재 전체가 제거되지는 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	대여금및수취채권(매출채권)

당반기말	전기말

자산의 장부금액	114,702,310	93,374,638

관련부채의 장부금액(주1)	(114,702,310)	(93,374,638)

순포지션	-	-

(주1) 연결회사는 수출매출채권을 담보로 자금을 조달하였으며 만기시까지 은행에 대해 소구권을 부담하고 있습니다.

8. 현금및현금성자산(1) 당반기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	6,998	16,985

요구불예금	29,775,108	22,293,705

기타현금성자산	161,514,613	120,388,713

합계	191,296,719	142,699,403

(2) 당반기 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	7,434,919	1,557,736	기술개발사업협약 등

기타유동금융자산(단기금융상품)	9,000,000	9,000,000	동반성장예탁금

기타비유동금융자산(장기금융상품)	25,500	23,500	당좌개설보증금

합계	16,460,419	10,581,236

9. 기타금융자산(1) 당반기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동

당기손익인식금융자산	360,879,582	344,431,029

단기금융상품	10,284,970	10,423,543

소계	371,164,552	354,854,572

비유동

매도가능금융자산	446,487,443	772,602,325

장기금융상품	25,500	23,500

소계	446,512,943	772,625,825

합계	817,677,495	1,127,480,397

(2) 당반기 및 전반기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	772,602,325	406,556,599

처분	(60,450,001)	-

자본으로 분류된 손익	(28,925,166)	386,508,820

자본에서 분류된 손익	(244,140,000)	-

매각예정자산으로 분류	-	(6,449,000)

사업결합으로인한 증가	7,400,285	-

기타	-	1,980

기말	446,487,443	786,618,399

(3) 당반기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당반기말	전기말

상장주식(주1)	삼성중공업㈜	1,476,235	1,748,597

한국항공우주산업㈜	428,037,805	761,280,609

상장주식 소계	429,514,040	763,029,206

비상장주식(주2)	㈜에이엠티엔지니어링	350,000	350,000

nLight	2,737,018	2,737,018

Pivot3, Inc.(주3)	-	1

비상장주식 소계	3,087,018	3,087,019

출자금(주2)	한국방위산업진흥회	13,522,776	6,122,491

전기공사공제조합	66,540	66,540

정보통신공제조합	48,769	48,769

대한설비건설공제조합	45,148	45,148

자본재공제조합	203,152	203,152

출자금 소계	13,886,385	6,486,100

매도가능금융자산 합계	446,487,443	772,602,325

(주1) 연결회사는 매도가능지분상품 중 상장지분상품에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.(주2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.(주3) 2016년 03월 31일 보유하고 있던 Pivot3, Inc를 1,180원(1$)에 매각했습니다.

10. 매출채권및기타채권

(1) 당반기 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	610,004,876	-	450,307,592	-

대손충당금	(11,606,436)	-	(8,426,431)	-

미수금	74,289,428	-	50,240,363	-

미수수익	36,042	-	41,068	-

보증금	1,325,649	19,632,504	358,541	19,548,633

종업원대여금	-	2,622,949	-	3,043,482

대여금	-	1,329,863	-	1,438,711

합계	674,049,559	23,585,316	492,521,133	24,030,826

(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	8,426,431	5,595,555

대손상각비	837,376	1,139,084

제각	(986)	(9,434)

사업결합으로 인한 효과	2,402,651	-

기타	(59,036)	64,373

기말	11,606,436	6,789,578

(3) 당반기 및 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	546,543,775	(4,316,549)	359,698,025	(3,931,751)

6개월내	57,269,142	(3,501,081)	87,881,875	(1,766,988)

12개월내	3,907,569	(1,745,477)	364,766	(364,766)

1년이상	2,284,390	(2,043,329)	2,362,926	(2,362,926)

합계	610,004,876	(11,606,436)	450,307,592	(8,426,431)

회수가 확실한 관계사, 군수채권 등은 손상된 채권잔액에 포함하지 않았으며 해외수출채권을 제외하고는 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.

11. 재고자산(1) 당반기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상ㆍ제품	104,349,874	14,084,520	90,265,354	106,263,117	17,927,403	88,335,714

반제품	113,841,799	405,077	113,436,722	24,863,535	566,478	24,297,057

재공품	370,006,649	1,201,777	368,804,872	252,809,500	2,449,955	250,359,545

원재료	254,595,135	11,650,402	242,944,733	169,186,358	7,921,750	161,264,608

저장품	7,369,170	-	7,369,170	9,373,835	-	9,373,835

미착원재료	23,999,941	-	23,999,941	35,153,290	-	35,153,290

합계	874,162,568	27,341,776	846,820,792	597,649,635	28,865,586	568,784,049

(2) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 재고자산과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

비용으로 인식한 재고자산	1,126,590,363	966,949,466

재고자산평가손실(환입)	(1,523,810)	(2,109,457)

합계	1,125,066,553	964,840,009

12. 기타자산당반기 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	393,059,662	-	336,226,141	-

선급비용	20,433,031	13,699,529	9,600,484	10,139,280

합계	413,492,693	13,699,529	345,826,625	10,139,280

13. 유형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기

토지	건물 및 구축물	기계장치	건설중인자산	기타자산	합계

기초	547,428,739	197,509,756	65,901,575	8,136,224	25,921,479	844,897,773

취득	96,030	903,503	193,673	27,166,000	725,558	29,084,764

처분	-	(117,656)	(87,333)	-	(117,007)	(321,996)

감가상각	-	(4,011,167)	(9,501,246)	-	(4,965,038)	(18,477,451)

사업결합에 의한 증가	225,177,972	21,765,152	14,518,701	82,860	6,397,616	267,942,301

기타증감(주1)	15,184	1,022,560	4,605,942	(7,907,472)	2,138,400	(125,386)

기말	772,717,925	217,072,148	75,631,312	27,477,612	30,101,008	1,123,000,005

취득원가	772,717,925	333,507,803	293,331,123	27,756,357	129,425,364	1,556,738,572

감가상각누계액	-	(116,435,655)	(212,491,519)	-	(99,288,538)	(428,215,712)

손상차손누계액	-	-	(5,208,292)	(278,745)	(35,818)	(5,522,855)

(주1) 환율변동효과 등을 포함하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	전반기

토지	건물 및 구축물	기계장치	건설중인자산	기타자산	합계

기초	155,108,390	225,054,232	76,334,191	13,342,642	64,002,431	533,841,886

취득	138,957	13,820	274,484	14,960,283	4,271,473	19,659,017

처분	-	(98,476)	(86,450)	-	(27,987)	(212,913)

감가상각	-	(4,586,424)	(9,946,613)	-	(8,860,875)	(23,393,912)

매각예정자산으로 분류	-	-	(11,811)	-	(52,921,696)	(52,933,507)

기타증감(주1)	-	770,590	4,842,474	(22,720,657)	12,467,944	(4,639,649)

기말장부가액	155,247,347	221,153,742	71,406,275	5,582,268	18,931,290	472,320,922

취득원가	155,247,347	333,101,085	261,317,914	5,582,268	141,876,369	897,124,983

감가상각누계액	-	(111,947,343)	(181,226,063)	-	(122,902,963)	(416,076,369)

손상차손누계액	-	-	(8,685,576)	-	(42,116)	(8,727,692)

(주1) 환율변동효과 등을 포함하고 있습니다.

(2) 전기 중 토지의 후속측정 방법을 재평가모형으로 변경한 바, 재평가와 관련한 세부내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

평가기준일	2015년 6월 30일

평가법인	(주)제일감정평가법인

평가기준 및 방법	공시지가기준법

공정가치 측정에 사용된 평가방법은 대상 토지와 제반사항(용도지역, 지목, 이용상황등)이 유사하다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 지가변동률, 지역요인, 개별요인을 비교, 분석하고 그 밖의 요인을 고려한 공시지가 기준법으로 평가하되 거래사례비교법에 의한 시산가액으로 그 합리성을 비교, 검토하였습니다. 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	재평가모형	원가모형

토지	547,428,739	137,822,673

한편, 상기 토지재평가로 인해 당반기말까지 기타자본으로 인식한 재평가이익의 누계액은 409,606,066천원(법인세효과 차감전) 입니다.(3) 당반기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3

토지	-	-	547,428,739

(4) 당반기 및 전반기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출원가	13,726,234	16,962,256

연구개발비	1,790,584	2,763,871

판매비와관리비	2,960,633	3,667,786

합계	18,477,451	23,393,913

14. 무형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기

개발비	영업권	특허권과 상표권	국제공동사업권	고객관계	기타무형자산	합계

기초	36,497,320	57,043,889	8,252,052	59,573,565	-	67,192,854	228,559,680

내부창출	1,899,022	-	-	-	-	-	1,899,022

취득	113,294	-	843,193	18,274,254	-	8,986,871	28,217,612

처분	-	-	(10,445)	-	-	(232,000)	(242,445)

상각	(6,826,527)	-	(844,173)	(2,043,866)	(290,392)	(5,327,800)	(15,332,758)

사업결합에 의한 취득	48,025,014	272,825,375	53,648	-	22,941,000	2,744,759	346,589,796

기타증감(주1)	-	-	1,416	-	-	(39,600)	(38,184)

기말	79,708,123	329,869,264	8,295,691	75,803,953	22,650,608	73,325,084	589,652,723

취득원가	161,261,294	329,869,264	18,711,196	94,315,181	71,420,978	94,970,233	770,548,146

상각누계액(주2)	(81,553,171)	-	(10,415,505)	(18,511,228)	(48,770,370)	(21,645,149)	(180,895,423)

(주1) 환율변동효과 등을 포함하고 있습니다.(주2) 손상차손누계액을 합한 금액입니다.

(단위:천원)

구분	전반기

개발비	영업권	특허권과 상표권	국제공동사업권	고객관계	기타무형자산	합계

기초	45,653,693	57,043,889	8,782,619	57,776,590	8,079,996	68,526,662	245,863,449

내부창출	2,050,262	-	-	-	-	-	2,050,262

취득	-	-	605,423	-	-	4,874,040	5,479,463

상각	(5,995,936)	-	(798,615)	(2,198,976)	(4,039,998)	(4,780,908)	(17,814,433)

손상차손	-	-	(1,153)	-	-	-	(1,153)

매각예정자산으로 분류	-	-	-	-	-	(2,322,150)	(2,322,150)

기타증감(주1)	-	-	(40)	-	-	-	(40)

기말	41,708,019	57,043,889	8,588,234	55,577,614	4,039,998	66,297,644	233,255,398

취득원가	109,825,259	57,043,889	17,569,230	69,911,154	48,479,978	78,428,629	381,258,139

상각누계액(주1)	(68,117,240)	-	(8,980,996)	(14,333,540)	(44,439,980)	(12,130,985)	(148,002,741)

(주1) 환율변동효과 등을 포함하고 있습니다.(주2) 손상차손누계액을 합한 금액입니다.

(2) 당반기 및 전기말 현재 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

골프회원권	10,330,067	5,127,313

기타회원권	338,501	338,501

합계	10,668,568	5,465,814

(3) 당반기 및 전반기 중 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출원가	5,743,256	4,906,371

연구개발비	1,162,912	1,332,309

판매비와관리비	8,426,590	11,575,753

합계	15,332,758	17,814,433

15. 관계기업투자주식

(1) 당반기 및 전기말 현재 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

㈜서머텍코리아	국내	프라즈마 등의 용접	49.00%	5,324,035	49.00%	7,395,607

(주1) 전기 중 연결회사는 한화종합화학㈜에게 연결회사의 한화종합화학㈜ 보유주식 12,970,973주를 매각함에 따라 관계기업에서 제외되었습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당반기

기초금액	지분법손익	지분법자본변동	기타증감(주1)	당반기말

㈜서머텍코리아	7,395,607	1,623,702	-	(3,695,274)	5,324,035

(주1) 기타증감은 배당금액 등이 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

회사명	전반기

기초금액	지분법손익	지분법자본변동	기타증감(주1)	전반기말

한화종합화학㈜	422,749,466	19,884,104	72,105	(12,191,839)	430,513,836

㈜서머텍코리아	6,835,786	1,380,257	-	(2,264,356)	5,951,687

합계	429,585,252	21,264,361	72,105	(14,456,195)	436,465,523

(주1) 기타증감은 배당금액 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당반기 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당반기말	당반기	관계기업배당수령

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	총수익	영업이익	반기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

㈜서머텍코리아	10,657,161	8,490,005	4,193,356	4,088,432	15,446,158	4,216,492	3,292,222	-	3,292,222	3,695,274

(단위: 천원)

회사명	전기말	전반기	관계기업배당수령

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	총수익	영업이익	반기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

한화종합화학㈜	-	-	-	-	723,436,655	60,506,160	85,189,510	308,362	85,497,872	12,257,463

㈜서머텍코리아	15,401,955	8,534,875	5,052,091	3,791,650	13,475,060	3,441,815	2,779,876	-	2,779,876	2,264,356

(4) 당반기 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당반기말

순자산	연결실체지분율	순자산지분율	장부금액

㈜서머텍코리아	10,865,378	49.00%	5,324,035	5,324,035

(단위: 천원)

회사명	전기말

순자산	연결실체지분율	순자산지분율	장부금액

㈜서머텍코리아	15,093,089	49.00%	7,395,607	7,395,607

16. 공동기업

(1) 연결회사가 참여한 공동약정인 한화탈레스㈜는 군사장비의 제조 및 판매를 하는 회사입니다. 한화탈레스㈜는 별도기구로 구조화되어 있고 연결회사는 해당 기업의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있습니다. 이에 따라, 연결회사는 한화탈레스㈜에 대한 투자자산을 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 당반기 및 전기말 현재 공동기업주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

한화탈레스㈜	국내	군사장비 제조 및 판매	50.00%	223,183,932	50.00%	222,292,056

(3) 당반기 및 전반기 중 공동기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당반기

기초금액	지분법손익	기타증감(주1)	당반기말

한화탈레스㈜	222,292,056	3,416,376	(2,524,500)	223,183,932

(주1) 기타증감은 배당금액 등이 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

회사명	전반기

기초금액	지분법손익	기타증감(주1)	전반기말

한화탈레스㈜	217,177,306	3,503,714	(5,668,711)	215,012,309

(주1) 기타증감은 배당금액 등이 포함되어 있습니다.

(4) 당반기말과 전반기말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	한화탈레스

당반기	전반기

유동자산	522,741,188	500,647,232

현금및현금성자산	116,787,020	130,458,750

비유동자산	234,125,007	220,063,041

유동부채	313,720,810	283,605,485

금융부채	367,233	595,591

비유동부채	51,535,988	47,757,958

수익	411,301,602	299,115,475

감가상각비와 상각비	14,121,037	12,135,439

이자수익	287,231	962,116

이자비용	8,877	1,512

법인세비용	593,327	1,816,990

영업이익	7,757,046	9,423,387

반기순이익	7,311,566	8,179,286

총포괄손익	7,311,566	7,641,862

공동기업 배당수령	2,524,500	5,400,000

(5) 당반기 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당반기말

순자산	미실현손익	연결실체지분율	순자산지분율	투자차액	장부금액

한화탈레스㈜	391,609,397	(94,060)	50.00%	195,757,669	27,426,263	223,183,932

(단위: 천원)

회사명	전기말

순자산	미실현손익	연결실체지분율	순자산지분율	투자차액	장부금액

한화탈레스㈜	389,346,830	(297,458)	50.00%	194,524,686	27,767,370	222,292,056

(6) 연결회사는 2015년 6월 29일 프랑스 Thales International SAS와 Thales International SAS가 보유하고 있는 한화탈레스㈜ 지분 50%의 주식 관련 Put/Call 옵션 거래 계약을 체결하였습니다. Put 옵션은 Thales International SAS에서 보유하며 삼성그룹과 ㈜한화의 주식양수도 거래 종결 후 1년 경과 시점(2016년 6월 29일)부터 40일 이내 행사 가능합니다. Call 옵션은 연결회사에서 보유하며 Put 옵션 행사기간 경과 시점부터 40일 이내 행사가능 합니다. 파생금융부채의 공정가치 평가와 관련하여사용된 가치평가기법 및 투입변수는 주석 5에서 설명하고 있습니다.

한편 Thales International SAS는 2016년 7월 26일자로 상기 Put 옵션을 행사하였습니다(주석 38 참조).

17. 매입채무및기타채무당반기 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	267,169,608	-	162,627,526	-

미지급금	66,073,999	19,742,893	29,324,235	18,718,085

미지급비용	132,134,808	-	126,629,676	-

예수금	10,287,250	-	12,364,006	-

보증금	-	2,667,163	-	2,539,944

합계	475,665,665	22,410,056	330,945,443	21,258,029

18. 차입금및사채

(1) 당반기 및 전기말 현재 연결회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	이자율(%)	당반기말	전기말

114회 무보증 공모사채	2013.05.06	2016.05.06	2.77	-	150,000,000

115-1회 무보증 공모사채	2015.11.26	2018.11.26	2.49	70,000,000	70,000,000

115-2회 무보증 공모사채	2015.11.26	2020.11.26	2.79	30,000,000	30,000,000

116-1회 무보증 공모사채	2016.06.22	2019.06.22	1.93	110,000,000	-

116-2회 무보증 공모사채	2016.06.22	2021.06.22	2.20	40,000,000	-

소계	250,000,000	250,000,000

사채할인발행차금	(956,804)	(488,590)

유동성 사채	-	(149,931,111)

합계	249,043,196	99,580,299

(2) 당반기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구분	이자율(%)	당반기말	전기말

신한은행	일반운영자금	1.93~2.04	8,152,900	11,720,000

KEB하나은행	일반운영자금	3.02~4.90	-	6,479,556

국민은행	일반운영자금	2.66~2.91	100,000,000	100,000,000

산업은행	일반대	2.49	70,000,000	-

합계	178,152,900	118,199,556

(3) 연결회사는 우리은행 외 5개 은행과 매입외환 약정 등을 체결하여 매출채권을 할인하고 있으며, 계약상 만기가 도래하지 않은 금액을 단기차입금으로 인식하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 해당 계약상 만기 미도래분으로 인식한 차입금은 각각114,702백만원 및 93,375 백만원입니다.

(4) 당반기 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구분	이자율(%)	당반기말	전기말

농협중앙회	군수산업자금	1.00	-	113,320

56,660	210,260

2.00	2,782,080	3,400,320

6,915,223	6,832,800

우리은행	일반운영자금	2.85 ~2.87	50,000,000	50,000,000

산업은행	시설자금	2.71	30,000,000	-

삼성화재	시설자금	2.71	30,000,000	-

산업은행	시설자금	2.80	70,000,000	-

국민은행	시설자금	2.69	100,000,000	-

소계	289,753,963	60,556,700

유동성장기채무	(32,155,490)	(2,380,580)

합계	257,598,473	58,176,120

19. 순확정급여부채(1) 당반기 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	309,920,306	256,289,994

사외적립자산의 공정가치	(72,848,128)	(38,733,376)

합계	237,072,178	217,556,618

(2) 당반기 및 전반기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	16,342,062	15,967,604

순이자원가	3,680,428	3,682,570

종업원 급여에 포함된 총 비용	20,022,490	19,650,174

(3) 당반기 및 전반기 중 종업원 급여가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출원가	10,616,663	9,529,238

연구개발비	4,223,223	4,996,845

판매비와관리비	5,182,604	5,124,091

합계	20,022,490	19,650,174

20. 기타부채(1) 당반기 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선수금	988,707,797	596,775,201

충당부채	12,410,925	12,491,336

합계	1,001,118,722	609,266,537

(2) 당반기 및 전반기 중의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	12,491,336	14,516,927

사업결합으로 인한 증가	557,505	-

증가	5,253,464	3,712,548

감소	(5,891,380)	(3,682,722)

기말	12,410,925	14,546,753

연결회사는 판매된 제품에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로인하여 향후 부담하게 될 비용을 관련 제품이 판매되는 시점에 비용으로 계상하고 있습니다.

21. 자본금과 자본잉여금(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고, 발행한 주식의 수는 보통주식 53,130,000주이며, 1주당 금액은 5,000원입니다. 당반기 및 전반기 중 납입자본에는 변동이 없습니다.

(2) 당반기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	187,179,336	187,179,336

기타자본잉여금	1,279,774	1,279,774

합계	188,459,110	188,459,110

22. 기타 포 괄손익누계액

당반기 및 전기말 현재 기타 포 괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	255,333,579	462,806,395

재평가이익	310,481,398	310,481,398

해외사업환산손익	(3,564,479)	227,958

합계	562,250,498	773,515,751

23. 이익잉여금

당반기 및 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금	30,916,736	29,322,836

임의적립금	806,899,137	795,645,066

미처분이익잉여금	389,363,395	190,768,107

합계	1,227,179,268	1,015,736,009

24. 배당금 2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 15,939백만원은 2016년 4월 22일에 지급되었습니다.

25. 건설형 공사계약

(1) 당반기 중 계약수주현황의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	에너지장비부문	시큐리티부문

기초 계약잔액	34,780,898	7,119,538

신규 계약액	20,927,319	41,460,637

매출액	(19,649,306)	(15,923,867)

기말 계약잔액	36,058,911	32,656,308

(2) 당반기 및 전기말 현재 진행중인 공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

에너지장비부문	시큐리티부문	에너지장비부문	시큐리티부문

누적공사수익	74,709,048	33,008,688	65,060,781	45,011,822

누적공사원가	61,429,538	26,916,582	55,871,536	32,362,694

누적공사이익	13,279,510	6,092,106	9,189,245	12,649,128

선수금	64,946	58,160	485,664	-

(3) 당반기 및 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

에너지장비부문	시큐리티부문	에너지장비부문	시큐리티부문

미청구공사	28,250,680	15,006,256	22,110,282	10,476,788

초과청구공사	64,946	58,160	485,664	-

공사손실충당부채	1,449,203	-	263,443	-

(4) 당반기 중 원가상승 요인이 있어 당반기말 현재 진행중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고 이에 따라 당반기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	미청구공사변동

에너지장비부문	19,494	1,355,022	(473,540)	(861,987)	(473,540)

시큐리티부문	4,551	130,745	(77,386)	(48,808)	(77,386)

합계	24,045	1,485,767	(550,926)	(910,796)	(550,926)

26. 매각예정비유동자산과 부채 연결회사는 자산 건전성 제고를 위해 비영업용 부동산을 매각할 예정입니다.당반기 및 전기말 현재 매각예정비유동자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매각예정비유동자산

유형자산	38,820,695	90,580,940

무형자산	-	2,322,150

기타유동자산(보증금)	-	400,515

합계	38,820,695	93,303,605

매각예정비유동부채

확정급여부채	-	3,175,370

장기미지급금	-	199,145

합계	-	3,374,515

매각예정자산은 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 순공정가치가 장부금액을 초과함에 따라 별도의 손상차손은 인식하지 아니하였습니다.한편 연결회사는 삼성전자㈜ 외 4개사와 ㈜한화와의 주식매각계약 체결 사항 중 기타조 항에 따라 운항사업 부문을 당반기중 매각하였으 며 123백만원을 기타수익으로 인식하였습니다.

27. 영업부문

(1) 연결회사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구분	재화(또는 용역)	주요고객

항공방산	항공기엔진부품, 엔진조립, 신형자주포, 장갑차, 공기압축기 등의 재화의 판매, 용역의 제공, 건설계약	국방부, PW, GE, 해외

시큐리티부문	CCTV 및 주변기기 등의 재화의 판매, 건설계약	삼성전자, 해외

산업용장비부문	SMT 등의 재화의 판매	삼성전자, 해외

(2) 당반기 및 전반기 중 사업부문별 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기

항공방산	시큐리티부문	산업용장비부문	공통부문	합계

수익	1,042,118,220	321,464,475	99,654,508	-	1,463,237,203

영업이익(손실)	59,162,180	17,224,621	(172,455)	-	76,214,346

세전부문이익	206,759,712	68,711,973	17,766,009	-	293,237,694

부문당기순이익	161,482,772	52,030,842	14,054,386	-	227,568,000

부문이자수익	3,590,974	1,283,236	448,652	-	5,322,862

부문이자비용	4,346,558	2,030,357	673,802	-	7,050,717

부문감가상각비(주1)	24,376,359	7,392,986	2,040,862	-	33,810,207

보고부문 자산	2,876,063,186	371,933,467	111,041,124	1,610,256,287	4,969,294,064

보고부문 부채	1,691,290,123	196,345,199	55,904,785	780,341,227	2,723,881,334

(주1) 유형자산에서 발생한 감가상각비와 무형자산에서 발생한 무형자산상각비의 총합계입니다.

단위: 천원)

구분	전반기

항공방산	시큐리티부문	산업용장비부문	공통부문	합계

수익	761,595,974	325,126,535	122,701,151	-	1,209,423,660

영업손실	37,359,591	17,198,274	14,310,062	-	68,867,927

세전부문손실	21,051,290	13,176,278	14,415,792	-	48,643,360

부문당기순손실	11,406,216	9,894,051	7,811,174	-	29,111,441

부문이자수익	1,301,093	815,906	327,190	-	2,444,189

부문이자비용	4,104,152	3,217,291	1,083,693	-	8,405,136

부문감가상각비(주1)	22,916,742	12,672,332	5,619,271	-	41,208,345

보고부문 자산	1,449,815,159	367,307,203	148,567,592	2,142,240,480	4,107,930,434

보고부문 부채	1,074,642,235	201,725,681	87,602,055	498,844,943	1,862,814,914

(주1) 유형자산에서 발생한 감가상각비와 무형자산에서 발생한 무형자산상각비의 총합계입니다.

(3) 주요 고객 연결회사의 외부고객 중 매출액의 10% 이상인 고객은 총 1곳으로 당반기와 전반기에 매출액의 각각 33.2% , 30.4% 를 구성 합니다.

28. 판매비와 관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여및수당	29,548,949	55,767,493	21,725,765	48,000,817

상여금	2,624,844	6,461,330	23,106,274	28,668,884

퇴직급여	2,633,110	5,182,604	2,537,592	5,124,091

복리후생비	4,352,518	8,378,283	18,739,348	22,706,455

감가상각비	1,497,344	2,960,633	1,821,281	3,667,786

무형자산상각비	4,714,913	8,426,590	5,903,932	11,575,753

견본비	580,121	1,255,286	805,269	1,536,321

광고선전비	4,499,295	11,901,744	3,635,468	7,642,314

교육훈련비	504,502	811,470	802,514	1,558,413

교제비	703,805	1,297,002	563,376	905,129

대손상각비	501,481	837,376	(8,836)	1,139,084

도서비	18,054	59,626	18,363	41,033

문서발송료	27,572	68,066	51,089	104,402

물류비	6,777,358	12,700,809	7,601,041	15,020,757

보험료	1,805,574	2,812,803	804,339	1,776,274

서비스비	4,487,101	8,142,316	2,958,489	7,715,081

세금과공과	1,204,049	2,292,338	1,347,301	2,937,877

소모품비	539,126	885,436	539,648	1,030,230

수선유지비	928,556	1,457,783	731,505	1,391,545

여비교통비	3,838,586	6,739,529	3,200,679	6,069,547

유틸리티비	254,287	581,183	302,583	671,324

인쇄비	129,455	197,803	284,523	366,185

임차료	2,857,747	5,401,395	1,625,918	3,319,718

전산비	2,675,844	5,507,488	1,375,777	5,883,802

조사비	167,766	421,657	71,062	160,963

지급수수료	7,836,847	15,824,222	8,502,676	20,527,118

통신비	467,142	941,371	709,410	1,413,209

판매촉진비	3,219,697	4,586,881	1,734,175	2,843,621

행사비	1,395,587	1,880,865	416,431	802,212

회의비	566,738	1,024,147	458,694	857,378

합계	91,357,968	174,805,529	112,365,686	205,457,323

29. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여와상여금	117,545,851	219,885,094	177,537,058	280,851,475

퇴직급여	10,220,746	20,022,490	9,826,762	19,650,174

복리후생비	14,486,332	26,742,207	29,547,332	41,244,934

감가상각비	9,488,057	18,477,450	11,626,712	23,393,912

무형자산상각비	8,095,352	15,332,757	9,054,128	17,814,433

30. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

수수료수익	69,126	177,435	82,311	114,633

임대료수익	905,191	1,728,077	786,043	1,564,685

외환차익	5,748,763	15,639,164	5,516,612	10,446,510

외화환산이익	457,197	3,368,151	4,782,316	8,398,653

매도가능금융자산처분이익	-	217,502,220

종속,관계,JV투자주식처분이익	507,488	507,488	-	-

유형자산처분이익	287,142	560,420	41,603	118,565

잡이익	989,518	1,941,536	879,839	2,072,927

배당금수익	-	3,899,004	900	2,478,068

기타수익 계	8,964,425	245,323,495	12,089,624	25,194,041

기타비용

외환차손	10,781,325	16,641,398	6,426,868	12,628,902

외화환산손실	(5,044,617)	4,879,092	-	3,198,883

유형자산처분손실	128,952	142,588	100,045	107,355

무형자산처분손실	42,945	46,081	-	-

무형자산손상차손	-	-	-	1,153

기부금	494,508	508,971	215,797	221,765

잡손실	6,558,069	6,751,183	3,691,935	4,757,347

기타비용 계	12,961,182	28,969,313	10,434,645	20,915,405

31. 금융수익과 금융비용

당반기 및 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	2,767,623	5,322,862	1,442,463	2,444,189

외환차익	1,486,983	2,226,804	1,859,305	3,994,573

외환환산이익	(726,738)	676,077	-	5,148

당기손익인식금융자산평가이익	(426,269)	78,553	-	62,195

금융수익 계	3,101,599	8,304,296	3,301,768	6,506,105

금융비용

이자비용	3,754,452	7,050,717	4,455,661	8,405,136

외환차손	1,376,933	5,027,500	1,487,582	2,360,439

외환환산손실	596,992	596,992	5,195,307	4,531,623

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	31,049	31,049

금융비용 계	5,728,377	12,675,209	11,169,599	15,328,247

32. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.4% 입니다.

33. 주당이익

(1) 당반기 및 전반기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업순이익	31,305,328	227,382,259	(47,474,784)	(29,287,362)

가중평균보통유통주식수	53,130,000	53,130,000	53,130,000	53,130,000

주당이익(단위: 원)	589	4,280	(894)	(551)

(2) 가중평균보통유통주식수의 산정

구분	보통유통주식수	가중치	적수

기초	53,130,000	182	9,669,660,000

가중평균유통보통주식수 : 9,669,660,000 ÷ 182 = 53,130,000

(3) 희석주당이익희석주당이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 순이익을 계산한 것입니다. 당반기 및 전반기 중 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

34. 특수관계자거래

(1) 당반기 말 현재 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계종류	회사명

지배기업	㈜한화

관계기업	㈜서머텍코리아

공동기업	한화탈레스㈜

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당반기

매출 등	유형자산의 처분	원재료매입	유형자산의 취득	기타

지배기업	㈜한화	42,835,013	-	1,893,272	-	1,957,984

관계기업	㈜서머텍코리아	628,778	-	8,298,359	-	-

공동기업	한화탈레스㈜	69,964	-	23,192,847	-	-

기타	㈜에스아이티	75,520	-	-	-	-

㈜캐스	-	-	1,032,616	-	-

㈜한화갤러리아	-	-	-	-	510,862

㈜한화갤러리아타임월드	-	-	-	-	1,058

㈜한화건설	536	-	-	12,996,000	-

㈜한화비앤비	-	-	-	-	16,858

㈜한화에스테이트(구, ㈜에스엔에스에이스)	-	-	-	-	1,498,998

㈜한화이글스	-	-	-	-	384,152

한화생명보험㈜	440,090	-	-	-	3,238,000

한화손해보험㈜	-	-	-	-	2,845,446

한화에스앤씨㈜	67,581	2,689,542	-	-	16,332,882

한화종합화학㈜	576,000	-	-	-	-

한화케미칼㈜	-	-	-	-	372,075

한화투자증권㈜	-	-	-	-	50,000

한화호텔앤드리조트㈜	-	-	-	1,037,744	4,577,927

휴먼파워㈜	-	-	-	-	212,500

합계	44,693,482	2,689,542	34,417,094	14,033,744	31,998,742

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	전반기

매출	원재료매입	기타

지배기업	㈜한화	935,057	69,191	-

유의적인 영향력을 행사하는 기업	삼성전자㈜	37,736,315	-	325,919

관계기업	㈜서머텍코리아	573,738	6,486,311	-

공동기업	한화탈레스㈜	-	33,668,840	-

기타	㈜한화갤러리아	-	-	9,870

삼성디스플레이	472,983	-	-

삼성전자서비스㈜	-	-	5,928

삼성전자판매㈜	-	-	3,716

세메스	-	50,000	40,984

합계	39,718,093	40,274,342	386,417

(3) 당반기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당반기말

채권 등	채무 등

매출채권	기타	매입채무	미지급금	기타

지배기업	㈜한화	9,820,396	1,473,459	17,070,412	298,895	24,095,444

관계기업	㈜서머텍코리아	-	-	1,723,985	-	-

공동기업	한화탈레스㈜	33,980	39,398,060	22,588,101	-	270,000

기타	㈜에스아이티	83,072	-	-	-	-

㈜캐스	-	991,716	69,063	-	-

㈜한화갤러리아	-	-	-	422,567	-

㈜한화비앤비	-	-	-	3,340	-

㈜한화에스테이트(구, ㈜에스엔에스에이스)	-	-	-	472,439	-

㈜한화이글스	-	-	-	1,496	-

한화생명보험㈜	-	39,648,025	-	1,619	-

한화손해보험㈜	-	-	-	32,765	-

한화에스앤씨㈜	-	-	-	8,073,885	-

한화케미칼㈜	-	-	-	75,589	-

한화호텔앤드리조트㈜	-	7,785,633	-	448,306	-

합계	9,937,448	89,296,893	41,451,561	9,830,901	24,365,444

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	전기말

채권 등	채무 등

매출채권	미수금	기타	매입채무	미지급금	기타

지배기업	㈜한화	1,081,490	-	-	13,963,764	367,489	23,027,072

관계기업	㈜서머텍코리아	-	-	-	1,413,205	-	-

공동기업	한화탈레스㈜	-	-	39,344,602	2,368,494	-	-

기타	㈜한화갤러리아	-	-	-	-	25,757	-

㈜한화건설	150,700	-	-	-	-	-

㈜한화에스테이트(구, ㈜에스엔에스에이스)	-	-	-	-	11,000	-

㈜한화이글스	-	50,292	-	-	-	-

한화생명보험㈜	-	-	2,758,975	-	2,134	-

한화에스앤씨㈜	-	-	-	-	5,240,620	-

한화종합화학㈜	21,523	-	-	-	-	-

한화케미칼㈜	-	-	-	-	7,480	-

한화큐셀 주식회사	-	248,625	-	-	-	-

한화호텔앤드리조트㈜	-	-	4,706,006	-	47,269	-

합계	1,253,713	298,917	46,809,583	17,745,463	5,701,749	23,027,072

(4) 당반기 및 전기말 현재 연결회사는 종업원에게 주택마련을 위한 융자를 하고 있습니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기급여	1,018,207	824,480

퇴직급여	185,169	205,170

기타 장기급여	-	482,998

합계	1,203,376	1,512,648

연결회사의 주요경영진은 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

35. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말 현재 회사 회사는 당좌차월약정 등과 관련하여 우리은행 100,000백만원과 KEB하나은행 70,000백만원의 포괄한도 약정을 체결하고 있으며, 이를 포함한 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, CNY)

구분	금융기관	통화	금액

당좌차월	우리은행 외	KRW	121,000,000

매입외환	우리은행 외	USD	211,000,000

신한은행	CNY	100,000,000

수입신용장	신한은행 외	USD	45,100,000

일반자금대출	우리은행	KRW	100,000,000

외상매출채권담보대출	기업은행 외	KRW	89,000,000

선물환	기업은행	USD	2,000,000

기타	우리은행	KRW	11,100,000

KEB하나은행 외	USD	85,500,000

신한은행	CNY	3,300,000

(2) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, CNY, INR)

제공자	보증내역	통화	금액

한국방위산업진흥회	이행보증	KRW	1,708,485,977

서울보증보험	이행보증	KRW	638,894,007

중소기업중앙회	이행보증	KRW	54,569,947

한국수출입은행	이행보증	USD	19,550,650

이행보증	INR	30,000,000

외환은행	이행보증	USD	53,617,143

우리은행	이행보증	KRW	264,880

이행보증	USD	3,424,000

신한은행	이행보증	USD	16,884,987

(3) 당반기말 현재 견질로 제공된 어음 및 수표의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제공처	매수	내용

어음	한국방위산업진흥협회	1	백지

수표	한국방위산업진흥협회	1	백지

(4) 연결회사는 신제품 개발을 위하여 미국의 General Electric Company 등과 기술도입계약 등을 체결하고 있습니다.

(5) 연결회사는 당반기에 우리은행과 회사의 협력기업 공동지원을 위한 대ㆍ중소기업동반성장협약을 체결하였습니다. 본 협약에 따라 회사가 예치하는 예탁금 90억원을 기반으로 우리은행이 동 예탁금의 2배수 해당액의 특별펀드를 조성하여 회사와거래하는 협력 중소기업에 자금을 지원하고 있습니다.

(6) 종속기업인 한화디펜스㈜(구:두산디에스티㈜)는 2008년 12월 31일 두산인프라코어㈜에서 물적분할 되면서 분할계획서에 의거 분할 전의 회사채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 분할기준일 전의 원인행위로 분할 후에 우발채무 등이 발생하는 경우, 이에 대한 채무는 분할로 인하여 설립되는 회사 또는 존속하는 회사가 연대하여 책임을 지며, 부담비율은 분할당시 순자산가액 비율로 합니다. 연결회사는 당반기말 현재 동 사안으로 인한 보증금액의 부담여부 및 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없어 충당부채를 설정하지 아니하였습니다.

(7) 한국형헬기개발사업(KHP)이 2012년 6월에 완료되었으나, 방위사업청이 환율상승, 물가상승, 설계변경 등으로 인한 초과비용을 인정하지 않아 개발주관기관인 한국항공우주연구원은 2014년 1월 29일에 대한민국(방위사업청)을 상대로 초과비용의 지급을 청구하는 소송을 제기하였으며, 연결회사를 비롯한 한국항공우주연구원의 5개 하도급업체는 2014년 6월 5일에 위 소송에 원고 보조참가하였습니다. 이에 대해 1심 판결이 2015년 1월 30일 선고되어 원고의 청구 중 80%가 인정되었으나, 원고와피고가 모두 항소하여 현재 서울고등법원에서 항소심이 진행 중에 있습니다. 현재로서는 본 소송의 결과를 예측할 수 없습니다.

(8) 연결회사는 방위사업청으로부터 국가를 당사자로 하는 계약에 관한법률 시행령 제76조 제1항 8호에 따라 일정기간 동안 국가가 시행하는 입찰에 대한 참여가 제한되었습니다. 연결회사는 위 제한처분이 위법 및 부당하다고 판단하여 방위사업청장을 피고로 서울지방행정법원에 효력정지 신청 및 취소 소송을 제기하였습니다. 이에 서울지방행정법원은 1심 판결 선고시까지 제한 처분의 집행을 정지하는 결정을 선고하였고, 취소소송에 대해서는 심리가 현재 진행되고 있습니다. 본 소송 결과에 따라 향후 국가가 시행하는 입찰에 대한 참여가 일정기간 동안 제한될 수 있습니다.(9) 주석 35-(7), (8)에서 설명하고 있는 사건을 제외하고, 당반기말 현재 회사가 원고로서 계류중인 소송사건은 3건으로 소송가액은 총 6,041백만원이며, 피고로서 계류 중인 소송사건은 3건으로 소송가액은 총 7,180백만원입니다. 당반기말 현재로서는 동 소송의전망을 예측할 수 없습니다.

36. 영업에서 창출된 현금흐름

당반기 및 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전순손실	293,237,694	(48,643,360)

비용(수익) 조정사항

감가상각비	18,477,451	23,393,912

재고자산평가손실(환입)	(1,523,810)	(2,109,457)

대손상각비	837,376	1,139,084

무형자산상각비	15,332,758	17,814,433

무형자산손상차손	-	1,153

무형자산처분손실	46,081	-

선급기술도입비상각	1,832,760	1,993,885

서비스비	740,741	29,826

외화환산손실	5,476,084	7,730,506

유형자산처분손실	142,588	107,355

이자비용	7,050,717	8,405,136

퇴직급여	20,022,490	19,650,174

당기손익인식금융자산평가이익	(78,553)	(62,195)

당기손익인식금융자산평가손실	-	31,049

매도가능금융자산처분이익	(217,502,220)	-

종속,관계,JV투자주식처분이익	(507,488)	-

배당금수익	(3,899,004)	(2,478,068)

외화환산이익	(4,044,228)	(8,403,801)

유형자산처분이익	(560,420)	(118,566)

이자수익	(5,322,862)	(2,444,189)

지분법이익	(5,040,078)	(24,768,074)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 증감	(85,445,362)	7,703,408

미수금의 증감	(20,033,285)	14,797,004

재고자산의 증감	(26,894,937)	(62,706,971)

예치보증금의 증감	(307,769)	77,469

기타유동자산의 증감	52,554,118	(91,230,981)

장기성매출채권의 증감	-	44,550

매입채무의 증감	(4,805,422)	(9,842,647)

미지급금의 증감	10,795,873	2,781,145

미지급비용의 증감	(7,353,968)	8,850,488

예수금의 증감	(3,756,634)	31,811,817

기타유동부채의 증감	89,764,289	113,566,059

퇴직금의 지급	(11,869,484)	(6,229,820)

관계사간 전출입	1,848,995	-

퇴직연금운용자산의 증감	-	1,175,578

영업으로부터 창출된 현금흐름	119,214,491	2,065,902

37. 사 업결합

당반기 중 연결회사는 2015년 5월 31일 한화디펜스㈜(구, 두산디에스티㈜)의 지분 100%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 한화디펜스㈜는 방산장비 제조사업을 영위하고 있는바 연결회사는 동 사업결합을 통하여 동 시장에서의 시장점유율 상승, 규모의 경제를 통하여 원가 절감 및 시너지 효과를 기대하고 있습니다.

한화디펜스㈜에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

이전대가

현금	689,702,867

이전한 대가의 합계	689,702,867

보상자산	(26,347,841)

사업결합의 이전대가 합계	663,355,026

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	82,843,001

매출채권및기타채권	79,447,891

기타자산	125,120,135

재고자산	252,333,370

기타금융자산	7,400,284

유형자산	267,942,300

무형자산	73,764,421

매입채무및기타채무	157,330,013

기타부채	306,700,318

당기법인세부채	2,883,553

순확정급여부채	9,457,460

이연법인세부채	21,950,407

식별가능 순자산의 공정가치	390,529,651

영업권	272,825,375

합계	663,355,026

취득 관련 직접원가(주1)	5,364,000

(주1) 당반기말 현재 기타비용으로 계상되어 있습니다.

한화디펜스㈜의 매도자는 한화디펜스㈜의 특정 계약과 관련하여 발생한 손실을 연결회사에 보상해주기로 합의했습니다. 연결회사는 보상대상 부채의 공정가치와 동일한 26,347백만원을 보상자산으로 인식하고 동금액은 사업결합의 이전대가에서 차감됐습니다. 동 보상자산 금액은 향후 변경될 수 있습니다.연결손익계산서에 반영된 취득일 이후 한화디펜스㈜의 매출 및 순이익은 각각 67,540백만원 및 (524)백만원입니다. 만일 한화디펜스㈜가 당기 기초시점부터 연결됐다면, 연결포괄손익계산서에 계상됐을 연결회사의 매출과 순이익은 각각 305,178백만원 및 (7,906)백만원입니다.

38. 보고기간후 사건 연결회사는 2015년 6월 29일 프랑스 Thales International SAS와 Thales International SAS가 보유하고 있는 한화탈레스 지분 50%의 주식 매매 관련 옵션거래 계약을 체결하였으며 2016년 7월 26일 프랑스 Thales International SAS는 주식 매각을 위한 풋옵션을 2,880억원에 행사하였습니다. 이에 연결회사는 2016년 7월 29일, 글로벌 일류 방산업체로 성장하기 위한 한화탈레스의 독자경영권 확보를 위해 프랑스 Thales International SAS가 보유하고 있는 지분 50%를 취득하기로 결정하였습니다.