현대모비스 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요현대모비스주식회사(이하 "당사")는 1977년 6월 25일 설립되어 차량 A/S용 부품사업과 모듈 및 부품제조사업 등의 생산 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며 1989년 9월 5일에 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장한 공개법인입니다.당사는 현대자동차그룹 계열회사로서, 본사 소재지는 서울특별시 강남구 테헤란로 (역삼동)이며, 울산광역시, 경인지역 및 충청지역의 모듈공장 등과 경기도 용인시의 연구소 및 기타지방의 부품사업장 등을 보유하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주내역(보통주)은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

기아㈜	16,427,074주	17.37%	16,427,074주	17.37%

정몽구	6,778,966주	7.17%	6,778,966주	7.17%

현대제철㈜	5,504,846주	5.82%	5,504,846주	5.82%

현대글로비스㈜	656,293주	0.69%	656,293주	0.69%

정의선	303,759주	0.32%	303,759주	0.32%

자기주식	3,525,735주	3.73%	3,525,735주	3.73%

기타주주	61,376,421주	64.90%	61,376,421주	64.90%

합 계	94,573,094주	100.00%	94,573,094주	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 분기별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 분기재무제표입니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 요약 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2 021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 경영진은 2020년 초부터 전세계적으로 유행한 COVID-19 관련하여 당사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있으나, COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 불확실하므로 COVID-19 관련 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.

3. 유의적인 회계정책 2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않으며, 이를 제외하고는 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산	3,011,768	3,021,855

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,307,791	3,417,782

합 계	6,319,559	6,439,637

5. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	5,715,823	4,586	6,170,572	4,467

대손충당금	(35)	(4,467)	(36)	(4,467)

소 계	5,715,788	119	6,170,536	-

미수금	358,520	318,452	163,497	342,376

대손충당금	(385)	(3,591)	(195)	(3,972)

소 계	358,135	314,861	163,302	338,404

대여금	2,620	2,620	2,620	5,240

합 계	6,076,543	317,600	6,336,458	343,644

당분기말과 전기말 현재 상기 매출채권및기타채권 중 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사에 대한 채권은 각각 5,328,926 백만 원 및 5,617,571백만원입니다(주32).

(2) 당사는 당분기말과 전기말 현재 금융기관에 1,198,549백만원 및 1,130,908백만원에 상당하는 채권을 양도하고 현금을 수령하였으며, 이 거래는 담보부 차입거래로 회계처리 하였습니다 (주16) .

6. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

상 품	792,699	786,016

제 품	137,579	121,561

재공품	271,587	221,204

원재료	557,948	474,590

저장품	32,995	34,431

미착품	181,622	183,675

외주가공	55,041	68,173

합 계	2,029,471	1,889,650

7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

미수수익	29,415	17,073

선급금	632	475

선급비용	55,225	37,114

위험회피목적파생상품거래자산	330	459

선급제세	63,793	40,433

합 계	149,395	95,554

8. 유형자산 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전 기

기초장부금액	6,959,870	6,703,285

취득액	114,221	721,002

처분액	(10,400)	(32,478)

감가상각비	(94,957)	(375,485)

기타감소액(*)	(3,363)	(56,454)

기말장부금액	6,965,371	6,959,870

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액과 타계정 대체금액, 사업결합에 의한 취득금액이 포함되어 있습니다.

9. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전 기

기초장부금액	810,530	772,680

취득액	4,942	30,036

처분액	-	(31,082)

상각비	(11,447)	(43,437)

손상차손	(1)	(3,837)

기타증가액(*)	3,364	86,170

기말장부금액	807,388	810,530

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액과 타계정 대체금액, 사업결합에 의한 취득금액이 포함되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 발생한 경상개발비는 각각 302,603백만원 및 262,990 백만원입니다.

(3) 당분기말 현재 개별적으로 중요한 무형자산에는 2009년 ㈜현대오토넷 흡수합병시 발생한 영업권 588,395백만원이 있으며, 비한정 내용연수를 적용하여 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

10. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전 기

기초장부금액	29,010	29,210

상각비	(118)	(473)

기타증감액	-	273

기말장부금액	28,892	29,010

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	1,024	1,002

운영/유지보수비용	(277)	(266)

합 계	747	736

11. 사용권자산 당분기와 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전 기

기초장부금액	111,089	123,727

증가	27,095	39,428

감가상각비	(11,568)	(43,088)

기타증감액(*)	(4,441)	(8,978)

기말장부금액	122,175	111,089

(*) 리스기간 변경에 따른 금액 및 사업결합으로 인한 취득금액이 포함되어 있습니 다.

건물 리스 계약 중 본사사옥에 대한 리스계약은 연장선택권을 포함하고 있으며, 연장선택권은 당사만 행사할 수 있고 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

12. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

종속기업	1,386,252	1,386,252

공동기업 및 관계기업(*)	6,877,179	6,876,280

합 계	8,263,431	8,262,532

(*) 당분기 중 Smart World Innovation Fund LP에 899백만원을 추가출자 하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자주식 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

회사명	당분기말	전기말

현대자동차㈜	8,263,655	9,568,443

현대건설㈜	465,576	432,043

현대차증권㈜	55,314	61,543

현대오토에버㈜	665,193	761,798

13. 비유동금융자산 당분기말과 전기말 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 시장성 없는 지분증권	373,399	373,399

- 시장성 있는 지분증권	25,152	40,343

당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 채무상품(*)	6,492	5,492

합 계	405,043	419,234

(*) 당분기 중 케이디비에이치엠지제로원신기술사업투자조합 10좌를 1,000백만원에추가취득하였습니다. 취득원가가 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융자산은 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다.

14. 기타비유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금	2,620	5,240

장기금융상품	18	18

장기성미수금	314,862	338,404

보증금	95,308	83,599

장기성매출채권	119	-

순확정급여자 산 (주20)	96,116	95,435

합 계	509,043	522,696

15. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	3,331,032	3,217,431

미지급금	864,382	814,715

합 계	4,195,414	4,032,146

당분기말과 전기말 현재 상기 매입채무및기타채무 중 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사에 대한 채무는 각각 894,852백만원 및 1,028,971백만원입니 다 ( 주 3 2).

16. 단기차입금 및 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	연이자율(%)	당분기말	전기말

매출채권 할인	3M LIBOR + 0.3 외	1,198,549	1,130,908

(2) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

무보증 공모사채	2021-07-09	2024-07-09	1.587	150,000	150,000

무보증 공모사채	2021-07-09	2026-07-09	1.957	140,000	140,000

무보증 공모사채	2021-07-09	2028-07-09	2.081	60,000	60,000

소 계	350,000	350,000

사채할인발행차금	(880)	(945)

유동성대체	-	-

합 계	349,120	349,055

17. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	200,130	146,647

선수금	17,755	21,443

선수수익	30,518	21,248

예수금	25,862	26,827

금융보증충당부채	1,009	1,181

위험회피파생상품거래부채	274	317

기타	6,663	7,888

합 계	282,211	225,551

18. 기타비유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

공공기여등충당부채	373,740	373,740

장기종업원급여충당부채	82,571	82,379

파생상품거래부채	35,426	35,426

장기선수수익	29,064	29,304

복구충당부채	5,601	5,584

합 계	526,402	526,433

19. 판매보증충당부채 당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전 기

기초	964,239	1,011,147

전입	46,678	246,521

사용	(76,565)	(295,045)

사업양수(*)	-	1,616

기말	934,352	964,239

차감:유동성충당부채	(729,948)	(768,444)

장기성충당부채	204,404	195,795

(*) 전기 중 현대오트론㈜ 반도체 사업 양수에 따른 증가액입니다.당기말 및 전기말 현재 판매보증충당부채 결제와 관련하여 제3자 변제자산을 각각 422,518백만원 및 451,345백만원 인식하였습니다.

20. 퇴직급여채무 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	802,234	800,896

국민연금전환금	(153)	(164)

사외적립자산의 공정가치	(898,197)	(896,167)

재무상태표에 인식된 금액(*)	(96,116)	(95,435)

(*) 순확정급여자산을 포함하고 있습니다 (주14) .

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전 기

기초	800,896	770,677

당기근무원가	21,511	81,605

이자원가	5,885	18,772

재측정요소:	-	(13,735)

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(46,537)

경험조정으로 인한 보험수리적손익	-	32,802

계열사전입	-	4,552

퇴직급여지급액	(26,058)	(60,975)

기말	802,234	800,896

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전 기

기초	896,167	782,020

사외적립자산 이자수익	6,707	19,410

사외적립자산의 재측정요소	(3,998)	(5,670)

사용자의 기여금	19,100	124,863

계열사전입	-	3,432

퇴직급여지급액	(19,779)	(27,888)

기말	898,197	896,167

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	-	201

이율보증보험계약	898,196	895,965

현금자산	1	1

합 계	898,197	896,167

사외적립자산은 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 자산에 투자되어 있습니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.02%	3.02%

예정임금인상률(예정승급률)	3.80%	3.80%

21. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,백만원)

구 분	당분기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

발행할 주식의 총수	275,000,000	25,000,000	275,000,000	25,000,000

1주당 금액(원)	5,000	5,000	5,000	5,000

발행주식수	94,573,094	3,974	94,573,094	3,974

자본금	490,969	127	490,969	127

당사는 정관에 의하여 의결권 없는 우선주식을 25,000천주까지 발행할 수 있으며 우선주식에 대하여 소정의 배당(보통주배당율+1%)을 할 수 없을 경우에는 동 결의가 있는 주주총회부터 그 우선배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 동 우선주에는 의결권이 있습니다.

당사는 2003년 3월 15일, 2014년 1월 24일, 2019년 4월 26일, 2020년 1월 30일 및 2021년 1월 28일 이사회 결의에 의하여 각각 자기주식으로 취득한 총금액 18,813백만원의 보통주 850,000주, 총금액 4,125백만원의 우선주 21,484주, 총금액 261,145백만원의 보통주 2,037,169주, 총금액 52,978백만원의 보통주 252,000주 및 총금액 57,833백만원의 보통주 261,200주 및 총금액 54,084백만원의 보통주 220,000주를 이익소각하였습니다. 이에 따라 당사의 발행주식수는 감소하였으나, 납입자본금은 감소하지 않았습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	1,283,312	1,283,312

재평가적립금	26,844	26,844

기타자본잉여금	89,282	89,282

합 계	1,399,438	1,399,438

22. 자기주식 당분기말 현재 당 사는 주가 안정화 목적 자기주식 취득 및 합병시 신주배정, 주식매수청구권의 행사 등에 따라 자기주식을 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분 또는 소각할 예정입니다. 당분기말 현재 3,525,735주의 자기주식을 보유하고 있으며, 장부금액은 866,756백만원입니다.

23. 기타자본 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가이익	21,592	22,230

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손실	(164,745)	(154,369)

위험회피목적파생상품평가이익	119	174

위험회피목적파생상품평가손실	(198)	(229)

기타자본조정	(20,742)	(20,742)

합 계	(163,974)	(152,936)

24. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	245,548	245,548

임의적립금	23,188,375	22,233,375

미처분이익잉여금	411,760	1,229,143

합 계	23,845,683	23,708,066

(2) 법정적립금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(3) 임의적립금 당사는 사용 용도에 따라 기술개발적립금, 사업확장적립금 등을 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여배당에 사용할 수 있습니다.

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익의 원천당분기와 전분기 중 주요 수익은 자동차 모듈 및 부품제조사업과 AS용 부품의 판매 및 로열티수익입니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	7,394,227	6,296,430

위험회피이익(손실)	(28)	20

합 계	7,394,199	6,296,450

(2) 수익의 구분당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 수익인식 시기에 따라 구분한 수익의 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 이행	7,176,310	6,228,934

기간에 걸쳐 이행	217,917	67,496

합 계	7,394,227	6,296,430

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 체결한 주요 계약 상의 거래가격 중 이행되지 아니한(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

운송용역의 제공	23,103	17,958

보증서비스의 추가 제공	30,328	30,143

동 수행의무 미이행 거래가격은 용역이나 보증 등이 제공되는 기간에 수익으로 인식될 예정입니다.

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

제품, 재공품 및 상품의 변동	(73,085)	(30,961)

원재료의 사용액 및 상품의 매입액	5,530,388	4,710,044

종업원급여	341,045	290,346

상각비	118,090	108,842

물류비	258,346	100,750

광고선전비	17,642	7,022

지급수수료	327,772	261,076

기타비용	593,764	547,873

합 계(*)	7,113,962	5,994,992

(*) 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

급여	115,206	98,085

퇴직급여	9,178	8,954

복리후생비	24,732	21,720

운반보관비	24,866	23,502

지급수수료	50,872	38,855

광고선전비	17,642	7,022

경상개발비	302,603	262,990

기타	58,602	54,349

합 계	603,701	515,477

28. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 기타수익

외환차익	27,186	27,756

외화환산이익	13,179	12,836

유형자산처분이익	5,438	381

기타	9,085	14,615

기타수익 소계	54,888	55,588

Ⅱ. 기타비용

외환차손	15,894	11,045

외화환산손실	6,571	6,881

기부금	5,812	2,556

유형자산처분손실	4,450	2,481

기타	2,830	3,800

기타비용 소계	35,557	26,763

Ⅲ. 순 기타손익(Ⅰ-Ⅱ)	19,331	28,825

29. 금융상품 관련 사항

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 금융수익

이자수익	27,221	13,596

배당금수익(*)	1,518	1,520

외환차익	44,209	38,145

외화환산이익	5,822	4,295

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	10,737	2,178

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	507	6,929

금융수익 소계	90,014	66,663

Ⅱ. 금융비용

이자비용	3,917	1,303

외환차손	49,302	35,775

외화환산손실	7,674	9,409

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	8,315	708

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	5,143	707

금융비용 소계	74,351	47,902

Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ)	15,663	18,761

(*) 당분기 및 전분기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자주식에서 발생한 배당금수익 225,819백만원 및 174,009백만원이 각각 제외되어 있습니다(주32).

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 이자수익, 배당금수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:백만원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

당기손익 인식 :

이자수익	27,221	-	-	27,221

배당금수익	-	1,518	-	1,518

이자비용	-	-	(3,917)	(3,917)

합 계	27,221	1,518	(3,917)	24,822

② 전분기

(단위:백만원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

당기손익 인식 :

이자수익	13,596	-	-	13,596

배당금수익	-	1,520	-	1,520

이자비용	-	-	(1,303)	(1,303)

합 계	13,596	1,520	(1,303)	13,813

30. 법인세비용 당분기와 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

법인세 부담액	124,390	128,209

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	(3,117)	(17,894)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	5,286	16,077

기타	822	(5,223)

법인세비용	127,381	121,169

31. 주당이익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,백만원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	413,669	401,884

(-) 우선주배당액	(4)	(4)

(-) 추가배당가능이익 중 우선주 귀속분	(14)	(13)

보통주순이익	413,651	401,867

가중평균유통보통주식수(*)	91,047,359	92,440,427

기본주당이익	4,543원	4,347원

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	94,573,094	94,883,201

가중평균자기주식수	(3,525,735)	(2,442,774)

가중평균유통보통주식수	91,047,359	92,440,427

(2) 희석주당이익 당분기말과 전분기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 별도로 산정하지 않습니다.

32. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 당사와 종속관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

지 역	종속기업명

대한민국	현대아이에이치엘㈜

㈜지아이티

에이치그린파워㈜

중국	Beijing Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.

Jiangsu Mobis Automotive Parts Co., Ltd.

Wuxi Mobis Automotive Parts Co., Ltd.

Shanghai Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.

Hyundai Motor (Shanghai) Co., Ltd.

Tianjin Mobis Automotive Parts Co., Ltd.

Cangzhou Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.

Chongqing Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.

GIT Beijing Automotive Technology Inc.

미국	Mobis America, Inc.

Mobis Alabama, LLC

Mobis Parts America, LLC

American Autoparts, Inc.

Mobis North America, LLC

Mobis Parts Miami, LLC

Mobis US Alabama, LLC(*)

GIT America. Inc.

멕시코	Hyundai Mobis Mexico, S. De R.L. De C.V.

캐나다	Mobis Parts Canada Corporation

브라질	Mobis Brasil Fabricacao De Auto Pecas Ltda

벨기에	Mobis Parts Europe N.V.

독일	GIT Europe GmbH

러시아	Mobis Parts CIS, LLC

Mobis Module CIS, LLC

슬로바키아	Mobis Slovakia, s.r.o.

체코	Mobis Automotive Czech s.r.o.

Mobis Automotive System Czech s.r.o.

터키	Mobis Automotive and Module Industry Trade Co. - Joint Stock Company

UAE	Mobis Parts Middle East FZE

이집트	Mobis Auto Parts Middle East Egypt

인도	Mobis India, Ltd.

Mobis India Module Private Limited

호주	Mobis Parts Australia PTY., Ltd.

(2) 당사와 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사와의 당분기와 전분기의 주요 거래내역 및 당분기말과 전기말 현재의 주요 채권채무 잔액은 다음과 같습니다. 대규모기업집단 계열회사란 한국채택국제회계기준 제1024호 '특수관계자' 범위에 포함되지 않으나「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

① 수익거래가. 당분기

(단위:백만원)

구 분	매출거래	기타거래	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업과 그 종속기업	1,979,323	3	1,979,326

종속기업	1,844,001	40,377	1,884,378

관계기업및공동기업	2,320,301	1,282	2,321,583

대규모기업집단 계열회사	314,129	1,473	315,602

합 계	6,457,754	43,135	6,500,889

나. 전분기

(단위:백만원)

구 분	매출거래	기타거래	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업과 그 종속기업	1,737,225	-	1,737,225

종속기업	1,359,145	505	1,359,650

관계기업및공동기업	2,009,353	1,293	2,010,646

대규모기업집단 계열회사	218,996	33	219,029

합 계	5,324,719	1,831	5,326,550

② 비용거래 가. 당분기

(단위:백만원)

구 분	매입거래	기타거래	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업과 그 종속기업	29,773	9,208	38,981

종속기업	382,703	66,292	448,995

관계기업및공동기업	229,861	119,724	349,585

대규모기업집단 계열회사	324,139	242,650	566,789

합 계	966,476	437,874	1,404,350

나. 전분기

(단위:백만원)

구 분	매입거래	기타거래	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업과 그 종속기업	29,139	1,047	30,186

종속기업	157,586	47,335	204,921

관계기업및공동기업(*)	510,624	191,149	701,773

대규모기업집단 계열회사	299,450	90,831	390,281

합 계	996,799	330,362	1,327,161

(*) 특수관계자인 현대오트론㈜의 반도체 사업에 관한 영업 양수대금 130,029백만원이 기타거래에 포함되어 있습니다.

③ 채권잔액가. 당분기말

(단위:백만원)

구 분	매출채권	기타채권	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업과 그 종속기업	1,380,085	14	1,380,099

종속기업	1,625,483	254,995	1,880,478

관계기업및공동기업	1,711,032	211,804	1,922,836

대규모기업집단 계열회사	145,911	1,354	147,265

합 계	4,862,511	468,167	5,330,678

나. 전기말

(단위:백만원)

구 분	매출채권	기타채권	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업과 그 종속기업	1,561,528	4,363	1,565,891

종속기업	1,399,180	286,258	1,685,438

관계기업및공동기업	2,209,759	14,255	2,224,014

대규모기업집단 계열회사	142,624	1,356	143,980

합 계	5,313,091	306,232	5,619,323

④ 채무잔액가. 당분기말

(단위:백만원)

구 분	매입채무	기타채무	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업과 그 종속기업	86,393	213,461	299,854

종속기업	179,965	59,044	239,009

관계기업및공동기업	157,744	496,997	654,741

대규모기업집단 계열회사	204,901	100,678	305,579

합 계	629,003	870,180	1,499,183

나. 전기말

(단위:백만원)

구 분	매입채무	기타채무	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업과 그 종속기업	116,863	220,916	337,779

종속기업	220,971	51,615	272,586

관계기업및공동기업	165,753	607,931	773,684

대규모기업집단 계열회사	207,735	84,554	292,289

합 계	711,322	965,016	1,676,338

⑤ 자금거래가. 당분기

(단위:백만원)

구 분	현금출자

관계기업및공동기업	899

나. 전분기

(단위:백만원)

구 분	현금출자

관계기업및공동기업	27,008

(3) 당사는 당분기말 현재 푸본현대생명보험㈜에 289,435백만원의 퇴직급여 관련 사외적립자산을 예치하고 있습니다.

(4) 당사는 당분기와 전분기 중 특수관계자로부터 225,819백만원 및 174,009백만원의 배당금을 수익으로 인식하였으며, 특수관계자에 89,067백만원 및 118,763백만원의 배당금 지급을 결의하여 채무로 인식하였습니다. (5) 당사는 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사에게 지급보증을 제공 받거나, 제공 하고 있습니다 (주33).

(6) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	11,429	9,737

퇴직급여	2,714	2,601

장기종업원급여	12	11

합 계	14,155	12,349

33. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원,천USD)

보증인	보증내역	당분기말	전기말

통화	금액	통화	금액

㈜하나은행	제지급보증	USD	20,000	USD	20,000

KRW	1,000	KRW	1,000

서울보증보험주식회사	제지급보증	KRW	22,832	KRW	19,975

합 계	USD	20,000	USD	20,000

KRW	23,832	KRW	20,975

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원,천USD)

피보증인	보증내역	당분기말	전기말

통화	금액	통화	금액

종속기업	현지금융 외	USD	1,325,555	USD	1,341,121

기타	차입보증	KRW	4,713	KRW	5,417

합 계	USD	1,325,555	USD	1,341,121

KRW	4,713	KRW	5,417

(3) 당분기말 현재 당사가 피고로서 계류중인 소송사건 등은 소송 및 중재 11건으로서, 당분기말 현재 미해결 상태에 있는 소송 및 중재가액은 11,002백만원입니다. 당분기말 현재 상기 소송 및 중재의 결과는 예측할 수 없으며, 따라서 본 분기말재무제표에는 이러한 불확실성으로 인하여 발생 가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다.

(4) 당분기말 현재 당사는 관계기업인 푸본현대생명보험㈜ 주식과 관련하여 타 투자자와 주주협약을 체결하고 있습니다. 귀책사의 주식을 비귀책사가 매입할 수 있는 콜옵션과 비귀책사가 보유하고 있는 주식을 귀책사에 처분할 수 있는 풋옵션이 발생할 수 있는 조항이 포함되어 있습니다.

(5) 당사는 글로벌비즈니스센터(GBC) 신축공사 관련하여 640,100백만원을 투자하기로 약정한 바 있으며, 2019년 12월 서울시와의 건축이행협약에 따라 당분기말 현재 공공기여 및 과밀부담금 관련 부채로 426,040백만원을 인식하였습니다.(6) 당분기말 현재 당사는 관계기업인 Boston Dynamics, Inc. 주식과 관련하여 타 투자자와 주주간 계약을 체결하고 있습니다. 해당 주주간 계약에는 타 투자자가 보유하고 있는 주식을 회사를 포함한 매수인들에게 처분할 수 있는 풋옵션 행사 조항이 포함되어 있으며, 매수인들은 주식매수청구권에 대하여 연대하여 책임을 부담하고 있습니다. 당사를 제외한 매수인들의 채무불이행 발생시 예상되는 추가 부담액 총액은 106,279백만원입니다.

34. 영업에서 창출된 현금흐름당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	413,669	401,884

2. 조정항목 :

퇴직급여	20,689	20,242

판매보증비	25,777	29,111

감가상각비	94,957	88,142

사용권자산상각비	11,568	10,728

무형자산상각비	11,447	10,371

투자부동산감가상각비	118	116

대손상각비	-	1,901

기타의대손상각비	190	85

이자비용	3,917	1,303

외화환산손실	14,245	16,290

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	5,143	707

유형자산처분손실	4,450	2,481

무형자산처분손실	-	5

무형자산손상차손	1	3,651

법인세비용	127,381	121,169

이자수익	(27,221)	(13,596)

배당금수익	(227,337)	(175,529)

대손충당금환입	(1)	(3)

기타의대손충당금환입	(382)	(149)

외화환산이익	(19,001)	(17,131)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(507)	(6,929)

유형자산처분이익	(5,438)	(381)

위험회피목적파생상품평가이익	(8)	(4)

리스변경이익	(208)	(27)

소 계	39,780	92,553

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 :

매출채권의 감소	459,715	466,360

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소(증가)	105,353	(78,691)

기타채권의 감소(증가)	(166,440)	36,670

재고자산의 증가	(139,821)	(151,558)

기타유동자산의 증가	(39,514)	(13,639)

기타비유동자산의 감소(증가)	224,378	(9,157)

매입채무의 증가	115,076	286,633

기타채무의 감소	(127,944)	(26,636)

판매보증충당부채의 감소	(76,565)	(57,766)

기타유동부채의 증가	59,696	40,841

기타비유동부채의 증가	463	2,237

퇴직금의 지급	(26,058)	(48,777)

사외적립자산의 감소	690	16,763

소 계	389,029	463,280

4. 합계(1 + 2 + 3)	842,478	957,717

35. 금융상품의 공정가치 (1) 당분기말 과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포 함하고 있지 않습니다.

가. 당분기말

(단위:백만원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정	위험회피목적파생상품	상각후원가	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,314,284	-	-	-	3,314,284	-	3,307,791	-	3,307,791

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	398,551	-	-	398,551	25,152	-	282,165	307,317

위험회피목적파생상품 거래자산	-	-	330	-	330	-	330	-	330

소 계	3,314,284	398,551	330	-	3,713,165	25,152	3,308,121	282,165	3,615,438

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	-	1,314,514	1,314,514	-	-	-	-

상각후원가 측정 금융자산	-	-	-	3,011,768	3,011,768	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	-	5,971,626	5,971,626	-	-	-	-

기타유동자산	-	-	-	29,414	29,414	-	-	-	-

기타비유동자산	-	-	-	95,326	95,326	-	-	-	-

소 계	-	-	-	10,422,648	10,422,648	-	-	-	-

금융자산 합계	3,314,284	398,551	330	10,422,648	14,135,813	25,152	3,308,121	282,165	3,615,438

공정가치로 측정되는 금융부채

위험회피목적파생상품 거래부채	35,426	-	274	-	35,700	-	(274)	(35,426)	(35,700)

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	4,193,558	4,193,558	-	-	-	-

단기차입금	-	-	-	1,198,549	1,198,549	-	-	-	-

사채	-	-	-	349,120	349,120	-	(338,699)	-	(338,699)

기타유동부채	-	-	-	94,372	94,372	-	-	-	-

기타비유동부채	-	-	-	373,740	373,740	-	-	-	-

소 계	-	-	-	6,209,339	6,209,339	-	(338,699)	-	(338,699)

금융부채 합계	35,426	-	274	6,209,339	6,245,039	-	(338,973)	(35,426)	(374,399)

나. 전기말

(단위:백만원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정	위험회피목적파생상품	상각후원가	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,423,274	-	-	-	3,423,274	-	3,417,782	-	3,417,782

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	413,742	-	-	413,742	40,343	-	282,165	322,508

위험회피목적파생상품 거래자산	-	-	459	-	459	-	459	-	459

소 계	3,423,274	413,742	459	-	3,837,475	40,343	3,418,241	282,165	3,740,749

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	-	699,948	699,948	-	-	-	-

상각후원가 측정 금융자산	-	-	-	3,021,855	3,021,855	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	-	6,228,756	6,228,756	-	-	-	-

기타유동자산	-	-	-	17,073	17,073	-	-	-	-

기타비유동자산	-	-	-	83,617	83,617	-	-	-	-

소 계	-	-	-	10,051,249	10,051,249	-	-	-	-

금융자산 합계	3,423,274	413,742	459	10,051,249	13,888,724	40,343	3,418,241	282,165	3,740,749

공정가치로 측정되는 금융부채

위험회피목적파생상품 거래부채	35,426	-	317	-	35,743	-	(317)	(35,426)	(35,743)

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	4,000,874	4,000,874	-	-	-	-

단기차입금	-	-	-	1,130,908	1,130,908	-	-	-	-

사채	-	-	-	349,055	349,055	-	(346,408)	-	(346,408)

기타유동부채	-	-	-	91,352	91,352	-	-	-	-

기타비유동부채	-	-	-	373,740	373,740	-	-	-	-

소 계	-	-	-	5,945,929	5,945,929	-	(346,408)	-	(346,408)

금융부채 합계	35,426	-	317	5,945,929	5,981,672	-	(346,725)	(35,426)	(382,151)

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.(2) 당분기와 전기 중 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기 중 변동내역이 없습니다.

나. 전기

(단위:백만원)

구 분	기 초	취득/처분	평가손익	기타증감	기 말

당기손익	기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (비상장주식)	268,211	-	-	2,519	11,435	282,165

파생상품거래부채 (옵션)	-	(34,882)	(544)	-	-	(35,426)

합 계	268,211	(34,882)	(544)	2,519	11,435	246,739

(3) 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정합니다.

수 준	투입변수

1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 당사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

당분기 중 주석2 (2)에 기재된 사항 외에 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

당분기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	공정가치	가치평가방법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,307,791	DCF모형	할인율

위험회피목적파생상품거래자산	330	DCF모형	할인율, 환율, 스왑포인트

위험회피목적파생상품거래부채	(274)	DCF모형	할인율, 환율, 스왑포인트

사채	(338,699)	DCF모형	할인율

합 계	2,969,148

당분기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	공정가치	가치평가방법	관측 가능하지 않은 투입변수	비관측변수의추정범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (비상장주식)	267,385	DCF모형 유사기업비교법	할인율	11.60%	할인율 상승에 따라 공정가치 하락

성장률	1.00%	영구성장률 상승에 따라 공정가치 상승

14,780	전환금융상품 평가모형	선도이자율	10.49%~25.52%	이자율 상승에 따라 공정가치 상승

주가 변동성	56.75%	주가 상승시 전환상환우선주 공정가치 상승

파생상품거래부채(옵션)	(35,426)	이항모형평가법	할인율	2.03%	할인율 상승에 따라 옵션가치 하락

주가변동성	35.00%	주가변동성 상승시 옵션가치 증가

당분기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품 중 공정가치 측정시 시장에서 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	공정가치	기타포괄손익	당기손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (비상장주식)	282,165	74,324	(53,659)	-	-

파생상품거래부채(옵션)	(35,426)	-	-	960	(1,302)

기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산은 각 가치평가기법에 따라, 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률과 할인율을 각각 (-)1~1%로 조정 및 상환시점의 행사가격을 조정하여 공정가치변동을 산출하고 있습니다. 파생상품거래부채 주요 관측불가능한 변수인 주가변동성을 5% P 증가 및 감소시킴으로써 유리 또는 불리한 변동을 산출하였습니다.

36. 위험관리 (1) 재무위험관리당사는 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

① 시장위험가. 환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율 변동 위험에 노출되어 있으며, 당사가 노출되어 있는 주요 외화로는 달러화 및 유로화 등이 있습니다. 또한, 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출위험을주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 나. 가격위험당사는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 의 상장지분상품과 관련하여 시장가 격의 변동으로 인하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 다. 이자율위험당사는 투자에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다.

② 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하여 신용한도를 설정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

③ 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 당사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.