현대모비스 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

(1) 회사의 개요현대모비스주식회사(이하 "당사")는 1977년 6월 25일 설립되어 차량 A/S용 부품사업과 모듈 및 부품제조사업 등의 생산 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며 1989년 9월 5일에 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장한 공개법인입니다.당사는 현대자동차그룹 계열회사로서, 본사 소재지는 서울특별시 강남구 테헤란로 (역삼동)이며, 울산광역시, 경인지역 및 충청지역의 모듈공장 등과 경기도 용인시의 연구소 및 기타지방의 부품사업장 등을 보유하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주내역(보통주)은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

기아자동차(주)	16,427,074주	16.88%	16,427,074주	16.88%

정 몽 구	6,778,966주	6.96%	6,778,966주	6.96%

현대제철(주)	5,504,846주	5.66%	5,504,846주	5.66%

현대글로비스(주)	656,293주	0.67%	656,293주	0.67%

자기주식	2,643,195주	2.72%	2,643,195주	2.72%

기타주주	65,333,489주	67.11%	65,333,489주	67.11%

합 계	97,343,863주	100.00%	97,343,863주	100.00%

(2) 재무제표 작성기준1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동 일합니다.

(3) 유의적인 회계정책 당사는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.- 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품 은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 금융상품: 인식과 측정을 대체할 예정입니다. 당사는기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 2017년중에 착수할 예정이며,동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향은 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

- 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업 모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.당사는 2017년 3월 31일 현재 대여금및수취채권 8,184,125백만원, 매도가능금융자산 37,560백만원, 당기손익인식금융자산 2,415,538백만원 을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 3월 31일 현재 대여금및수취채권 8,184,125백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 37,560백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익중 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금잔액에대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 3월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품을 2,415,538백만원 보유하고 있습니다.

- 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

- 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 2017년 3월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 8,187,238백만원 (대여금및수취채권 8,187,238백만원), 이들 자산에 대하여 손실충당금 3,113백만원을 설정하고 있습니다.

- 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피 회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 2017년 3월 31일 현재 당사가 위험회피회계를 적용하는 자산ㆍ부채ㆍ확정계약ㆍ예상거래는 합계 250,616백만원 입니다. 위험회피회계를 적용함에 따라 2017년 회계연도 중 기타포괄손익으로 인식된 현금흐름 위험회피수단의 공정가치 변동금액 중 206백만원이 당기손익으로 대체되었습니다. 2017년 3월 31일 현재 기타포괄손익으로 누적된 현금흐름위험회피수단의 공정가치 변동금액은 1,339백만원 입니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’제정2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 2017년 중에 착수할 예정이며, 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향은 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

(4) 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	62	62

예적금 등	1,837,366	959,955

합 계	1,837,428	960,017

(5) 사용제한 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내역

단기금융상품	90,500	90,500	상생협력예치금

장기금융상품	18	19	당좌개설보증금

합 계	90,518	90,519

(6) 당기손익인식금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

단기매매금융자산 :

채무증권(*)	2,300,183	2,217,403

합 계	2,300,183	2,217,403

(*) 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다.

(7) 매출채권및기타채권1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	4,159,431	3,916	3,863,329	3,976

대손충당금	-	(3,061)	(147)	(3,061)

소 계	4,159,431	855	3,863,182	915

미수금	199,739	50	51,389	-

대손충당금	(2)	(50)	(54)	-

소 계	199,737	-	51,335	-

합 계	4,359,168	855	3,914,517	915

당분기말과 전기말 현재 상기 매출채권및기타채권 중 특수관계자에 대한 채권금액은각각 3,593,372백만원 및 3,138,574백만원입니다.

2) 당사는 당분기말과 전기말 현재 금융기관에 1,076,415백만원 및 678,636백만원에 상당하는 채권을 양도하고 현금을 수령하였으며, 이 거래는 담보부 차입거래로 회계처리 하였습니다.(주17)

또한, 상환청구권이 없는 매출채권 양도는 매각거래로 회계처리 하였으며, 당분기말과 전기말 현재 만기 미도래 채권금액은 166,657백만원 및 549,282백만원이며, 당분기 및 전분기 중 인식한 처분손실 금액은 각각 1백만원 및 6백만원입니다.

3) 당분기말 현재 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대하여 개별 분석을 통하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차이 3,111백만원을 대손충당금으로 설정하였습니다. 한편, 개별적으로 손상되지 않은 채권은 유사한 신용위험을 가진 자산으로 구분하여 당해 자산 집합의 과거 손상차손 경험에 근거하여 2백만원을 대손충당금으로 설정하였습니다.

당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전 기

기초	3,262	2,201

손상(환입)	(149)	1,018

회수(제각)	-	43

기말	3,113	3,262

(8) 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가손실충당금	장부금액	평가전금액	평가손실충당금	장부금액

상 품	672,550	(18,526)	654,024	664,140	(18,170)	645,970

제 품	32,051	(1,129)	30,922	28,052	(1,481)	26,571

재공품	103,160	(1,163)	101,997	98,851	(1,307)	97,544

원재료	163,536	(1,497)	162,039	169,540	(674)	168,866

저장품	21,032	-	21,032	21,108	-	21,108

미착품	27,444	-	27,444	31,727	-	31,727

외주가공	15,671	-	15,671	21,148	-	21,148

합 계	1,035,444	(22,315)	1,013,129	1,034,566	(21,632)	1,012,934

당분기와 전분기 중 매출원가에 가감된 재고자산평가손실(환입)액은 각각 683백만원및 (609)백만원입니다.

(9) 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

미수수익	22,091	6,319

선급금	475	475

선급비용	27,850	21,724

파생상품거래자산	2,770	1,910

선급제세	19,401	21,726

합 계	72,587	52,154

(10) 유형자산1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:백만원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구기구	집기비품	차량운반구	건설중인자산	합 계

취득원가	3,445,645	1,023,897	168,661	1,548,138	356,563	242,615	87,631	176,254	7,049,404

감가상각누계액	-	(267,910)	(16,180)	(822,783)	(232,791)	(161,820)	(47,679)	-	(1,549,163)

정부보조금	-	(268)	-	(295)	(183)	(260)	(50)	-	(1,056)

순장부금액	3,445,645	755,719	152,481	725,060	123,589	80,535	39,902	176,254	5,499,185

② 전기말

(단위:백만원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구기구	집기비품	차량운반구	건설중인자산	합 계

취득원가	3,445,645	1,005,497	167,865	1,524,062	354,840	239,550	87,442	167,322	6,992,223

감가상각누계액	-	(258,682)	(14,727)	(786,262)	(221,340)	(155,651)	(45,847)	-	(1,482,509)

정부보조금	-	(270)	-	(320)	(208)	(277)	(56)	-	(1,131)

순장부금액	3,445,645	746,545	153,138	737,480	133,292	83,622	41,539	167,322	5,508,583

2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)액(*)	기말장부금액

토지	3,445,645	-	-	-	-	3,445,645

건물	746,545	-	-	(9,225)	18,399	755,719

구축물	153,138	-	-	(1,452)	795	152,481

기계장치	737,480	274	-	(37,421)	24,727	725,060

공구기구	133,292	3,207	(2,387)	(11,532)	1,009	123,589

집기비품	83,622	2,749	(1)	(7,982)	2,147	80,535

차량운반구	41,539	538	(171)	(2,088)	84	39,902

건설중인자산	167,322	57,342	-	-	(48,410)	176,254

합 계	5,508,583	64,110	(2,559)	(69,700)	(1,249)	5,499,185

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액과 타계정 대체금액이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)액(*)	기말장부금액

토지	3,439,011	8,105	(1,822)	-	351	3,445,645

건물	684,224	901	(40,442)	(48,257)	150,119	746,545

구축물	40,267	930	(364)	(2,297)	114,602	153,138

기계장치	621,418	12,250	(517)	(140,320)	244,649	737,480

공구기구	121,327	41,461	(2,783)	(45,320)	18,607	133,292

집기비품	83,662	25,831	(215)	(31,007)	5,351	83,622

차량운반구	45,943	4,290	(439)	(8,335)	80	41,539

건설중인자산	295,328	436,408	-	-	(564,414)	167,322

합 계	5,331,180	530,176	(46,582)	(275,536)	(30,655)	5,508,583

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액과 타계정 대체금액이 포함되어 있습니다.

(11) 무형자산1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:백만원)

구 분	영업권	산업재산권	개발비	소프트웨어	전용시설이용권	합 계

취득원가	588,395	21,224	126,041	237,605	72,328	1,045,593

상각누계액	-	(5,656)	(115,211)	(158,408)	(217)	(279,492)

정부보조금	-	-	-	(383)	-	(383)

순장부금액	588,395	15,568	10,830	78,814	72,111	765,718

② 전기말

(단위:백만원)

구 분	영업권	산업재산권	개발비	소프트웨어	전용시설이용권	합 계

취득원가	588,395	21,609	129,106	245,746	71,292	1,056,148

상각누계액	-	(6,554)	(116,308)	(161,300)	-	(284,162)

정부보조금	-	-	-	(421)	-	(421)

순장부금액	588,395	15,055	12,798	84,025	71,292	771,565

2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득액	상각액	손상차손	기타증가액(*)	기말장부금액

영업권	588,395	-	-	-	-	588,395

산업재산권	15,055	860	(273)	(74)	-	15,568

개발비	12,798	-	(1,968)	-	-	10,830

소프트웨어	84,025	622	(7,082)	-	1,249	78,814

전용시설이용권	71,292	1,036	-	(217)	-	72,111

합 계	771,565	2,518	(9,323)	(291)	1,249	765,718

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	상각비	환입(손상)	기타증(감)액(*)	기말장부금액

영업권	588,395	-	-	-	-	-	588,395

산업재산권	3,687	2,580	-	(870)	(171)	9,829	15,055

개발비	22,645	-	-	(7,885)	-	(1,962)	12,798

소프트웨어	75,388	14,253	(4)	(26,437)	-	20,825	84,025

전용시설이용권	70,677	7	-	-	608	-	71,292

합 계	760,792	16,840	(4)	(35,192)	437	28,692	771,565

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액이 포함되어 있습니다. 3) 당분기와 전분기 중 발생한 경상개발비는 각각 173,703백만원 및 151,611백만원입니다.

4) 당분기말 현재 개별적으로 중요한 무형자산에는 2009년 (주)현대오토넷 흡수합병시 발생한 영업권 588,395백만원이 있으며, 비한정 내용연수를 적용하여 상각하지않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

(12) 투자부동산

1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

토지	건물	토지	건물

취득원가	48,850	43,114	48,850	43,114

감가상각누계액	-	(16,911)	-	(16,427)

순장부금액	48,850	26,203	48,850	26,687

2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	감가상각비	기말장부금액

토지	48,850	-	48,850

건물	26,687	(484)	26,203

합 계	75,537	(484)	75,053

② 전기

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	감가상각비	기말장부금액

토지	48,850	-	48,850

건물	28,625	(1,938)	26,687

합 계	77,475	(1,938)	75,537

3) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	1,098	1,465

운영/유지보수비용	(775)	(787)

합 계	323	678

(13) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식

1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

현대아이에이치엘(주)	대한민국	차량용조명 및 전기장치 제조업	90.00%	33,213	90.00%	33,213

(주)지아이티(*1)	대한민국	산업처리공정제어장비 제조업	45.87%	48,450	45.87%	48,450

Hyundai Motor (Shanghai) Co., Ltd.	중 국	자동차부품 판매	100.00%	18,228	100.00%	18,228

Shanghai Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.	중 국	자동차부품 제조판매	100.00%	163,741	100.00%	163,741

Jiangsu Mobis Automotive Parts Co., Ltd.	중 국	자동차부품 제조판매	100.00%	96,915	100.00%	96,915

Beijing Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.	중 국	자동차부품 제조판매	100.00%	223,061	100.00%	223,061

Wuxi Mobis Automotive Parts Co., Ltd.(*2)	중 국	자동차부품 제조판매	33.75%	24,814	33.75%	24,814

Tianjin Mobis Automotive Parts Co., Ltd.	중 국	자동차부품 제조판매	100.00%	20,600	100.00%	20,600

Cangzhou Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.	중 국	자동차부품 제조판매	100.00%	56,061	100.00%	56,061

Chongqing Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.	중 국	자동차부품 제조판매	100.00%	82,517	100.00%	82,517

Mobis Parts Middle East FZE	UAE	자동차부품 판매	100.00%	-	100.00%	-

Mobis America, Inc.	미 국	자동차부품 제조판매	100.00%	195,332	100.00%	195,332

American Autoparts, Inc.	미 국	자동차부품 제조판매	100.00%	19,637	100.00%	19,637

Mobis Parts Europe N.V.	벨기에	자동차부품 판매	100.00%	59,107	100.00%	59,107

Mobis Parts Australia PTY., Ltd.	호 주	자동차부품 판매	100.00%	25,159	100.00%	25,159

Mobis Slovakia s.r.o.	슬로바키아	자동차부품 제조판매	100.00%	33,213	100.00%	33,213

Mobis Automotive and Module Industry Trade Co. - Joint Stock Company	터 키	자동차부품 제조판매	100.00%	33,803	100.00%	33,803

Mobis India, Ltd.	인 도	자동차부품 제조판매	100.00%	89,389	100.00%	89,389

Mobis Automotive Czech s.r.o.	체 코	자동차부품 제조판매	100.00%	20,503	100.00%	20,503

Mobis Automotive System Czech s.r.o.	체 코	자동차부품 제조판매	100.00%	49,868	100.00%	49,868

Mobis Module CIS, LLC(*3)	러시아	자동차부품 제조판매	99.00%	17,138	99.00%	17,138

Mobis Brasil Fabricacao De Auto Pecas Ltda	브라질	자동차부품 제조판매	100.00%	17,033	100.00%	17,033

Mobis Parts Canada Corporation	캐나다	자동차부품 판매	100.00%	6,511	100.00%	6,511

Hyundai Mobis Mexico, S. De R.L. De C.V.(*4)	멕시코	자동차부품 제조판매	98.37%	170,687	98.37%	170,687

합 계	1,504,980	1,504,980

(*1) 지분율이 50%미만이지만, 다른 의결권 보유자들의 지분이 널리 분산되어 있으며 다른 주주들이 집합적으로 의사결정하기 위한 어떠한 증거도 없으므로 사실상의 지배력 기준으로 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 당사와 Shanghai Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.가 각각 33.75%와 66.25%의 지분을 보유하고 있습니다.(*3) 당사와 Mobis Parts CIS, LLC가 각각 99.00%와 1.00%의 지분을 보유하고 있습니다.(*4) 당사와 Mobis America, Inc.가 각각 98.37%와 1.63%를 보유하고 있습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

현대자동차(주)	대한민국	완성차 제조판매	20.78%	3,880,191	20.78%	3,880,191

현대건설(주)(*)	대한민국	토목 및 건축 공사업	8.73%	1,243,724	8.73%	1,243,724

(주)현대엔지니어링(*)	대한민국	토목 및 건축 공사업	9.35%	286,556	9.35%	286,556

현대라이프생명보험(주)	대한민국	생명보험업	30.28%	137,040	30.28%	137,040

현대파워텍(주)	대한민국	자동차부품 제조판매	24.85%	132,002	24.85%	132,002

HMC투자증권(주)(*)	대한민국	증권중개업	16.99%	54,029	16.99%	54,029

기타	-	-	-	143,445	-	143,445

합 계	5,876,987	5,876,987

(*) 지분율이 20%미만이지만, 주주간 공동경영합의서에 의하여 이사회 구성원의 임면에 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다.

3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자주식 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

회사명	당분기말	전기말

현대자동차(주)	7,210,669	6,684,175

현대건설(주)	481,128	416,005

HMC투자증권(주)	53,819	47,340

합 계	7,745,616	7,147,520

(14) 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권

- 시장성 없는 지분증권	19,703	19,703

- 시장성 있는 지분증권	17,857	19,726

합 계	37,560	39,429

활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(15) 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품거래자산	3,555	2,343

장기금융상품	18	19

보증금	55,703	53,560

장기성매출채권	855	915

합 계	60,131	56,837

(16) 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	2,139,780	2,231,207

미지급금	657,839	576,484

합 계	2,797,619	2,807,691

당분기말과 전기말 현재 상기 매입채무및기타채무 중 특수관계자에 대한 채무는 각각 907,575백만원 및 873,624백만원입니다.

(17) 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

매출채권할인	(주)한국씨티은행 외	3M LIBOR + 0.29 외	1,076,415	678,636

(18) 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	153,439	56,562

선수금	51,892	60,194

예수금	8,954	10,032

금융보증충당부채	1,037	1,341

파생상품거래부채	2,905	20,360

기타	4,632	7,729

합 계	222,859	156,218

(19) 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품거래부채	3,751	8,755

장기종업원급여충당부채	56,766	56,528

합 계	60,517	65,283

(20) 판매보증충당부채당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전 기

기초	335,709	233,506

전입	22,238	269,626

사용	(39,820)	(167,423)

기말	318,127	335,709

차감:유동성판매보증충당부채	(239,646)	(259,470)

장기성판매보증충당부채	78,481	76,239

(21) 퇴직급여채무1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	532,993	527,404

국민연금전환금	(241)	(263)

사외적립자산의 공정가치	(493,795)	(499,635)

재무상태표에 인식된 금액	38,957	27,506

2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전 기

기초	527,404	476,085

당기근무원가	16,558	62,641

이자원가	3,921	13,770

재측정요소:	-	(3,617)

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적이익	-	(950)

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적이익	-	(3,527)

경험조정으로 인한 보험수리적손실	-	860

퇴직급여지급액	(14,890)	(21,475)

기말	532,993	527,404

3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전 기

기초	499,635	451,494

이자수익	3,734	13,235

사외적립자산의 재측정요소	(1,848)	(3,859)

사용자의 기여금	-	52,900

퇴직급여지급액	(7,726)	(14,135)

기말	493,795	499,635

4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	6,684	8,197

이율보증보험계약	487,111	491,438

합 계	493,795	499,635

사외적립자산은 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 자산에 투자되어 있습니다.

5) 당분기와 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	16,558	15,661

순이자원가	187	133

종업원급여에 포함된 총비용	16,745	15,794

당분기 총비용 중 3,131백만원은 매출원가에 4,550백만원은 판매비와관리비에 9,043백만원은 경상개발비에 21백만원은 건설중인자산에 포함되었습니다. 당분기 사외적립자산의 실제 수익은 1,886백만원입니다.

6) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.01%	3.01%

기대임금인상률	4.00%	4.00%

당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AA+)의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.

(22) 위험회피목적파생상품당사는 환율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 외환파생상품 계약을 체결하고 있습니다. 계약내용은 당사가 만기일에 약정한 외화금액을 거래상대방(금융기관)에 인도하고, 계약시점의 행사환율로 환산한 원화금액을 거래상대방으로부터 인도받는 거래형태입니다. 1) 당분기말 현재 미결제약정액과 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만외화)

구 분	계약금액	행사가격	계약만기일

USD	200	1,049원 ~ 1,140원	2017.4.28 ~ 2022.12.29

EUR	15	1,528원	2017.6.30 ~ 2022.12.29

JPY	972	11.37원 ~ 14.58원	2017.4.28 ~ 2017.12.29

동계약을 당분기말 현재의 공정가액으로 평가하여 408백만원의 평가이익을 당기손익으로 계상하였으며, 법인세 효과 고려전 금액기준으로 5,350백만원의 평가이익과 3,583백만원의 평가손실이 기타자본으로 계상되어 있습니다. 2) 전기말 현재 미결제약정액과 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만외화)

구 분	계약금액	행사가격	계약만기일

USD	257	1,049원 ~ 1,180원	2017.1.31 ~ 2022.12.29

EUR	20	1,283원 ~ 1,528원	2017.1.31 ~ 2022.12.29

JPY	1,296	11.37원 ~ 14.58원	2017.1.31 ~ 2017.12.29

동계약을 전기말 현재의 공정가액으로 평가하여 641백만원의 평가이익과 1,284백만원의 평가손실을 당기손익으로 계상하였으며, 법인세 효과 고려전 금액기준으로 3,383백만원의 평가이익과 25,867백만원의 평가손실이 기타자본으로 계상되어 있습니다.

(23) 자본금과 자본잉여금1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,백만원)

구 분	당분기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

발행할주식의 총수	275,000,000	25,000,000	275,000,000	25,000,000

1주당 금액(원)	5,000	5,000	5,000	5,000

발행주식수	97,343,863	3,974	97,343,863	3,974

자본금	490,969	127	490,969	127

당사는 정관에 의하여 의결권 없는 우선주식을 25,000천주까지 발행할 수 있으며 우선주식에 대하여 소정의 배당(보통주배당율+1%)을 할 수 없을 경우에는 동 결의가 있는 주주총회부터 그 우선배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 동 우선주에는 의결권이 있습니다.

당사는 2003년 3월 15일 이사회 결의에 의하여 자기주식으로 취득한 총금액 18,813백만원의 보통주 850,000주를 이익소각하였으며, 2014년 1월 24일 이사회 결의에 의하여 자기주식으로 취득한 총금액 4,125백만원의 우선주 21,484주를 이익소각했습니다. 이에 따라 당사의 발행주식수는 감소하였으나, 납입자본금은 감소하지 않았습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	1,283,312	1,283,312

재평가적립금	27,664	27,664

기타자본잉여금	87,069	87,069

합 계	1,398,045	1,398,045

(24) 자기주식당분기말 현재 자사주식의 가격안정화, 주식배당 및 합병시 주식매수청구권의 행사 등을 위하여 자기주식을 취득하였으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,백만원)

구 분	당분기	전 기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 자기주식	2,643,195	338,831	2,780,055	356,375

자기주식의 처분(*)	-	-	(136,860)	(17,544)

기말 자기주식	2,643,195	338,831	2,643,195	338,831

(*) 2016년 1월 27일 이사회 결의에 의해서 총금액 13,044백만원의 보통주 101,760주를 처분하였으며, 2016년 10월 28일 이사회 결의에 의해서 총금액 4,500백만원의 보통주 35,100주를 처분하였습니다.

(25) 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	8,265	8,255

매도가능금융자산평가손실	(49,739)	(48,313)

파생상품평가이익	4,055	2,564

파생상품평가손실	(2,716)	(19,607)

기타자본조정	(20,742)	(20,742)

합 계	(60,877)	(77,843)

(26) 이익잉여금1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	245,548	245,548

임의적립금	18,045,510	16,342,075

미처분이익잉여금	527,205	2,035,205

합 계	18,818,263	18,622,828

2) 법정적립금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.3) 임의적립금 당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 연구및인력개발준비금을 적립하고 있으며, 사용 용도에 따라 기술개발적립금, 사업확장적립금 등을 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(27) 매출액당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

국내매출	1,739,521	1,788,031

수출매출	3,215,747	3,160,388

합 계	4,955,268	4,948,419

(28) 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

제품, 재공품 및 상품의 변동	(16,860)	(54,418)

원재료의 사용액 및 상품의 매입액	3,624,312	3,576,378

종업원급여	257,330	241,294

상각비	79,507	72,897

물류비	67,910	75,720

광고선전비	7,322	5,811

지급수수료	157,033	138,954

기타비용	320,706	420,238

합 계(*)	4,497,260	4,476,874

(*) 분기손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

(29) 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

급여	94,609	94,120

퇴직급여	4,550	7,973

복리후생비	20,685	19,638

여비교통비	2,642	3,354

해외시장개척비	620	562

접대비	270	327

운반보관비	18,695	19,571

지급수수료	38,145	29,363

판매촉진비	306	108

광고선전비	7,322	5,811

임차료	5,581	5,545

통신비	333	328

조세공과금	2,166	2,205

시설관리비	4,086	4,389

차량유지비	489	545

보험료	642	450

교육훈련비	2,220	2,995

도서인쇄비	338	302

사무용품비	58	64

소모품비	1,338	1,420

견본비	40	97

시험검사비	69	653

전산운영비	6,396	6,962

감가상각비	11,935	15,055

무형자산상각비	5,392	5,031

대손상각비(환입)	(147)	506

경상개발비	173,703	151,611

투자부동산감가상각비	484	485

합 계	402,967	379,470

(30) 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 기타수익

외환차익	15,100	27,677

외화환산이익	3,237	10,375

유형자산처분이익	518	274

기타의대손충당금환입	2	-

파생상품거래이익	773	5,693

파생상품평가이익	408	6,190

잡이익	6,784	5,149

기타수익 소계	26,822	55,358

Ⅱ. 기타비용

외환차손	35,287	20,994

외화환산손실	41,109	36,376

기타의대손상각비	-	554

기부금	5,180	5,047

매출채권처분손실	1	6

유형자산처분손실	407	33

무형자산손상차손	290	8

파생상품거래손실	567	4,397

파생상품평가손실	-	431

잡손실	134	207

기타비용 소계	82,975	68,053

Ⅲ. 순 기타손익(Ⅰ-Ⅱ)	(56,153)	(12,695)

(31) 금융상품 관련 사항1) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비로 분류된 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 판매비와관리비

대손상각비	-	506

대손충당금환입	(147)	-

판매비와관리비 소계	(147)	506

Ⅱ. 순 금융손익	147	(506)

2) 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용으로 분류된 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 기타수익

외환차익	15,100	27,677

외화환산이익	3,237	10,375

기타의대손충당금환입	2	-

파생상품거래이익	773	5,693

파생상품평가이익	408	6,190

기타수익 소계	19,520	49,935

Ⅱ. 기타비용

외환차손	35,287	20,994

외화환산손실	41,109	36,376

기타의대손상각비	-	554

매출채권처분손실	1	6

파생상품거래손실	567	4,397

파생상품평가손실	-	431

기타비용 소계	76,964	62,758

Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ)	(57,444)	(12,823)

3) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용으로 분류된 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 금융수익

이자수익	23,179	18,340

배당금수익	157,738	157,182

외환차익	25,685	13,375

외화환산이익	36,942	31,955

단기매매금융자산처분이익	172	43

단기매매금융자산평가이익	2,936	4,611

당기손익인식지정금융자산평가이익	-	63

금융수익 소계	246,652	225,569

Ⅱ. 금융비용

이자비용	2,018	2,051

외환차손	9,221	25,079

외화환산손실	118	3,624

매도가능금융자산처분손실	3	1

매도가능금융자산손상차손	-	118

단기매매금융자산처분손실	154	-

단기매매금융자산평가손실	952	131

금융비용 소계	12,466	31,004

Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ)	234,186	194,565

4) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:백만원)

구 분	단기매매금융자산	당기손익인식지정금융자산/부채	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	관계기업및
종속기업투자주식	기타부채상각후 원가	파생상품	합 계

당기손익 인식 :

이자수익	2,068	-	21,111	-	-	-	-	23,179

배당금수익	-	-	-	987	156,751	-	-	157,738

외환차익	-	-	2,971	-	-	37,814	-	40,785

외화환산이익	-	-	348	-	-	39,831	-	40,179

파생상품거래이익	-	-	-	-	-	-	773	773

파생상품평가이익	-	-	-	-	-	-	408	408

단기매매금융자산처분이익	172	-	-	-	-	-	-	172

단기매매금융자산평가이익	2,936	-	-	-	-	-	-	2,936

대손충당금환입	-	-	147	-	-	-	-	147

기타의대손충당금환입	-	-	2	-	-	-	-	2

이자비용	-	-	-	-	-	(2,018)	-	(2,018)

외환차손	-	-	(41,845)	-	-	(2,663)	-	(44,508)

외화환산손실	-	-	(41,098)	-	-	(129)	-	(41,227)

매출채권처분손실	-	-	(1)	-	-	-	-	(1)

매도가능금융자산처분손실	-	-	-	(3)	-	-	-	(3)

파생상품거래손실	-	-	-	-	-	-	(567)	(567)

단기매매금융자산처분손실	(154)	-	-	-	-	-	-	(154)

단기매매금융자산평가손실	(952)	-	-	-	-	-	-	(952)

소 계	4,070	-	(58,365)	984	156,751	72,835	614	176,889

금융수익	5,176	-	24,579	987	156,751	77,645	1,181	266,319

금융비용	(1,106)	-	(82,944)	(3)	-	(4,810)	(567)	(89,430)

기타포괄손익 인식 :

평가손익	-	-	-	(1,416)	-	-	18,382	16,966

소 계	-	-	-	(1,416)	-	-	18,382	16,966

합 계	4,070	-	(58,365)	(432)	156,751	72,835	18,996	193,855

② 전분기

(단위:백만원)

구 분	단기매매금융자산	당기손익인식지정금융자산/부채	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	관계기업및
종속기업투자주식	기타부채상각후 원가	파생상품	합 계

당기손익 인식 :

이자수익	232	-	18,108	-	-	-	-	18,340

배당금수익	-	-	-	470	156,712	-	-	157,182

외환차익	-	-	32,971	-	-	8,081	-	41,052

외화환산이익	-	-	4,451	-	-	37,879	-	42,330

파생상품거래이익	-	-	-	-	-	-	5,693	5,693

파생상품평가이익	-	-	-	-	-	-	6,190	6,190

단기매매금융자산처분이익	43	-	-	-	-	-	-	43

단기매매금융자산평가이익	4,611	-	-	-	-	-	-	4,611

당기손익인식지정금융자산평가이익	-	63	-	-	-	-	-	63

이자비용	-	-	-	-	-	(2,051)	-	(2,051)

외환차손	-	-	(21,679)	-	-	(24,394)	-	(46,073)

외화환산손실	-	-	(36,254)	-	-	(3,746)	-	(40,000)

매출채권처분손실	-	-	(6)	-	-	-	-	(6)

매도가능금융자산처분손실	-	-	-	(1)	-	-	-	(1)

매도가능금융자산손상차손	-	-	-	(118)	-	-	-	(118)

파생상품거래손실	-	-	-	-	-	-	(4,397)	(4,397)

파생상품평가손실	-	-	-	-	-	-	(431)	(431)

단기매매금융자산평가손실	(131)	-	-	-	-	-	-	(131)

기타의대손상각비	-	-	(554)	-	-	-	-	(554)

대손상각비	-	-	(506)	-	-	-	-	(506)

소 계	4,755	63	(3,469)	351	156,712	15,769	7,055	181,236

금융수익	4,886	63	55,530	470	156,712	45,960	11,883	275,504

금융비용	(131)	-	(58,999)	(119)	-	(30,191)	(4,828)	(94,268)

기타포괄손익 인식 :

평가손익	-	-	-	2,395	-	-	17,658	20,053

소 계	-	-	-	2,395	-	-	17,658	20,053

합 계	4,755	63	(3,469)	2,746	156,712	15,769	24,713	201,289

5) 금융자산과 금융부채의 상계① 당분기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (i) 당분기말

(단위:백만원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액	재무상태표에서 상계 되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	수취한 현금담보

파생상품(*)	6,325	-	6,325	3,197	-	3,128

그 밖의 금융상품	293,644	237,651	55,993	-	1,739	54,254

합 계	299,969	237,651	62,318	3,197	1,739	57,382

(*) 파생상품은 장외파생상품 거래계약서의 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고있습니다. 동 약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 그 시점에 주고 받아야 할 금액을 상계하여 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.

(ii) 전기말

(단위:백만원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액	재무상태표에서 상계 되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	수취한 현금담보

파생상품(*)	4,253	-	4,253	4,253	-	-

그 밖의 금융상품	224,614	200,995	23,619	52	136	23,431

합 계	228,867	200,995	27,872	4,305	136	23,431

(*) 파생상품은 장외파생상품 거래계약서의 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고있습니다. 동 약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 그 시점에 주고 받아야 할 금액을 상계하여 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.

② 당분기말과 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(i) 당분기말

(단위:백만원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액	재무상태표에서 상계 되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	제공한 현금담보

파생상품	3,583	-	3,583	3,197	-	386

환매조건부매도, 증권대여약정 및 유사한 약정	1,076,415	-	1,076,415	1,076,415	-	-

그 밖의 금융상품	421,815	237,651	184,164	1,739	-	182,425

합 계	1,501,813	237,651	1,264,162	1,081,351	-	182,811

(ii) 전기말

(단위:백만원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액	재무상태표에서 상계 되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	제공한 현금담보

파생상품	26,042	-	26,042	4,253	-	21,789

환매조건부매도, 증권대여약정 및 유사한 약정	672,166	-	672,166	672,166	-	-

그 밖의 금융상품	417,219	200,995	216,224	136	52	216,036

합 계	1,115,427	200,995	914,432	676,555	52	237,825

(32) 법인세비용당분기와 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

법인세 부담액	154,036	165,498

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	(1,791)	(4,172)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	(4,969)	(8,819)

기타	(39,537)	1,555

법인세비용	107,739	154,062

(33) 주당이익1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,백만원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	528,302	499,357

(-) 우선주배당액	(4)	(4)

(-) 추가배당가능이익 중 우선주 귀속분	(19)	(17)

보통주순이익	528,279	499,336

가중평균유통보통주식수(*)	94,700,668	94,626,430

기본주당이익	5,578원	5,277원

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	97,343,863	97,343,863

가중평균자기주식수	(2,643,195)	(2,717,433)

가중평균유통보통주식수	94,700,668	94,626,430

2) 희석주당이익당분기말과 전분기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 별도로 산정하지 않습니다.

(34) 특수관계자거래1) 당분기말 현재 당사와 종속관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

지 역	종속기업명

대한민국	현대아이에이치엘(주)

(주)지아이티

중국	Beijing Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.

Jiangsu Mobis Automotive Parts Co., Ltd.

Wuxi Mobis Automotive Parts Co., Ltd.

Shanghai Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.

Hyundai Motor (Shanghai) Co., Ltd.

Tianjin Mobis Automotive Parts Co., Ltd.

Cangzhou Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.

Chongqing Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.

GIT Beijing Automotive Technology Inc.

미국	Mobis America, Inc.

Mobis Alabama, LLC

Mobis Parts America, LLC

American Autoparts, Inc.

Mobis North America, LLC

Mobis Parts Miami, LLC

GIT America. Inc.

멕시코	Hyundai Mobis Mexico, S. De R.L. De C.V.

캐나다	Mobis Parts Canada Corporation

브라질	Mobis Brasil Fabricacao De Auto Pecas Ltda

벨기에	Mobis Parts Europe N.V.

독일	GIT Europe GmbH

러시아	Mobis Parts CIS, LLC

Mobis Module CIS, LLC

슬로바키아	Mobis Slovakia, s.r.o.

체코	Mobis Automotive Czech s.r.o.

Mobis Automotive System Czech s.r.o.

터키	Mobis Automotive and Module Industry Trade Co. - Joint Stock Company

UAE	Mobis Parts Middle East FZE

이집트	Mobis Auto Parts Middle East Egypt

인도	Mobis India, Ltd.

호주	Mobis Parts Australia PTY., Ltd.

2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당분기말과 전기말현재 동 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

① 수익거래(i) 당분기

(단위:백만원)

구 분	매출거래	기타거래	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	1,245,052	195	1,245,247

종속기업	1,583,004	333	1,583,337

관계기업및공동기업	1,151,607	1,506	1,153,113

기타 특수관계자	120,043	155	120,198

합 계	4,099,706	2,189	4,101,895

(ii) 전분기

(단위:백만원)

구 분	매출거래	기타거래	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	1,093,894	1,285	1,095,179

종속기업	1,743,574	530	1,744,104

관계기업및공동기업	1,165,613	1,529	1,167,142

기타 특수관계자	113,200	413	113,613

합 계	4,116,281	3,757	4,120,038

② 비용거래 (i) 당분기

(단위:백만원)

구 분	매입거래	기타거래	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	27,337	775	28,112

종속기업	142,326	18,875	161,201

관계기업및공동기업	359,699	48,947	408,646

기타 특수관계자	162,235	63,182	225,417

합 계	691,597	131,779	823,376

(ii) 전분기

(단위:백만원)

구 분	매입거래	기타거래	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	34,929	446	35,375

종속기업	131,201	205	131,406

관계기업및공동기업	350,739	46,093	396,832

기타 특수관계자	178,514	67,803	246,317

합 계	695,383	114,547	809,930

③ 채권잔액(i) 당분기말

(단위:백만원)

구 분	매출채권	기타채권	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	1,122,129	1,592	1,123,721

종속기업	1,288,109	949	1,289,058

관계기업및공동기업	948,844	158,882	1,107,726

기타 특수관계자	72,750	17	72,767

합 계	3,431,832	161,440	3,593,272

(ii) 전기말

(단위:백만원)

구 분	매출채권	기타채권	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	1,114,213	2,084	1,116,297

종속기업	916,997	2,836	919,833

관계기업및공동기업	1,031,140	2,567	1,033,707

기타 특수관계자	68,728	9	68,737

합 계	3,131,078	7,496	3,138,574

④ 채무잔액(i) 당분기말

(단위:백만원)

구 분	매입채무	기타채무	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	43,479	61,463	104,942

종속기업	118,725	29,781	148,506

관계기업및공동기업	321,295	107,475	428,770

기타 특수관계자	140,822	84,535	225,357

합 계	624,321	283,254	907,575

(ii) 전기말

(단위:백만원)

구 분	매입채무	기타채무	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	46,525	4,001	50,526

종속기업	110,943	71,152	182,095

관계기업및공동기업	328,534	132,611	461,145

기타 특수관계자	126,349	53,509	179,858

합 계	612,351	261,273	873,624

⑤ 자금거래(i) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

(ii) 전분기

(단위:백만원)

구 분	현금출자

종속기업	11,613

3) 당사는 당분기말 및 전기말 현재 HMC투자증권(주)에 260,000백만원 및 280,000백만원의 금융상품을 보유하고 있으며, 현대라이프생명보험(주)에 270,928백만원 및274,522백만원의 퇴직급여 관련 사외적립자산을 예치하고 있습니다.4) 당사는 당분기와 전분기 중 특수관계자로부터 156,751백만원 및 156,713백만원의 배당금 수익을 인식하였으며, 특수관계자에 102,843백만원 및 102,841백만원의 배당금 지급을 결의하여 채무로 인식하였습니다. 5) 당사는 당분기말과 전기말 현재 특수관계자를 위한 지급보증을 하고 있습니다. (주35)

6) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	6,019	6,725

퇴직급여	578	1,029

장기종업원급여	4	12

합 계	6,601	7,766

(35) 우발부채 및 약정사항1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원,천USD)

보증인	보증내역	당분기말	전기말

통화	금액	통화	금액

(주)하나은행	제지급보증	USD	25,000	USD	25,000

KRW	1,000	KRW	1,000

서울보증보험주식회사	제지급보증	KRW	27,417	KRW	27,571

합 계	USD	25,000	USD	25,000

KRW	28,417	KRW	28,571

2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원,천USD)

피보증인	보증내역	당분기말	전기말

통화	금액	통화	금액

Mobis India, Ltd.	현지금융	USD	10,000	USD	10,000

Mobis North America, LLC	현지금융	USD	35,000	USD	35,000

Mobis Automotive and Module Industry Trade Co. - Joint stock Company	현지금융 외	USD	32,058	USD	31,467

Mobis Module CIS, LLC	현지금융	USD	141,180	USD	150,195

Mobis Parts Europe N.V.	현지금융 외	USD	65,185	USD	63,983

Mobis Auto Parts Middle East Egypt	현지금융	USD	27,000	USD	27,000

Mobis Parts CIS, LLC	현지금융	USD	64,235	USD	63,880

Mobis Parts America, LLC	현지금융	USD	270,000	USD	270,000

Mobis Parts Miami, LLC	현지금융	USD	20,000	USD	20,000

Hyundai Mobis Mexico, S. De R.L. De C.V.	현지금융 외	USD	340,000	USD	340,000

Mobis Brasil Fabricacao De Auto Pecas Ltda	현지금융	USD	152,704	USD	151,641

Mobis Parts Canada Corporation	현지금융 외	USD	73,480	USD	72,559

Mobis Parts Australia PTY., Ltd.	현지금융	USD	16,821	USD	15,875

Changzhou Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.	현지금융 외	USD	40,000	USD	40,000

Chongqing Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.	현지금융 외	USD	50,000	USD	50,000

Mobis Automotive System Czech, s.r.o	현지금융 외	USD	64,116	USD	62,934

(주)대성엘텍 外 18개 업체	차입보증	KRW	18,216	KRW	19,690

(주)한진상사 외 1,187개 대리점	연대보증	KRW	20,000	KRW	20,000

합 계	USD	1,401,779	USD	1,404,534

KRW	38,216	KRW	39,690

3) 당분기말 현재 당사가 피고 로서 계류중인 소송사건 등은 소송 및 중재 9건으로서,당분기말 현재 미해결 상태에 있는 소송 및 중재가액은 89,119백만원입니다. 당분기말 현재 상기 소송 및 중재의 결과는 예측할 수 없으며, 따라서 본 분기재무제표에는 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다. 4) 당분기말 현재 당사는 Thompson Ramo Wooldridge Inc. 및 Microsoft 외 23개사와 AIRBAG, 오디오 등과 관련하여 기술도입계약을 체결하였으며, 이와 관련하여 당분기와 전분기 중 인식한 로열티 금액은 각각 5,755백만원 및 5,791백만원입니다.

5) 당분기말 현재 당사는 (주)하나은행 등과 543,000백만원의 당좌대출 등 원화여신한도약정을 체결하고 있으며, (주)한국씨티은행 등과 USD 2,396,077천의 D/A, D/P한도약정, USD 45,661천 및 8,000백만원의 L/C 한도약정 등을 체결하고 있습니다. 또한 (주)국민은행 등과 470,000백만원의 상환청구권 없는 외상매출채권담보대출 한도약정을 체결하고 있습니다.

6) 당사는 2005년 4월 28일 이사회의 결의에 의거 미국 Fiat Chrysler Automobiles의 톨레이도 공장에 자동차부품을 생산, 공급하기 위해 당사의 종속기업인 Mobis North America, LLC와 Fiat Chrysler Automobiles간에 장기공급 계약 및 부지임대 계약과 관련한 Mobis North America, LLC의 계약의무 이행에 대해 보증을 하였습니다. 7) 당사는 3자배정 유상증자와 관련하여 당분기말 현재 현대커머셜(주) 및 Fubon Life Insurance Co., Ltd. 와 관계회사인 현대라이프생명보험(주)의 운영 등과 관련한주주간 약정을 체결하고 있습니다. 동 약정은 Fubon Life Insurance Co., Ltd 가 당사 및 현대커머셜(주)에게 현대라이프생명보험(주) 주식을 매각할 수 있는 풋옵션 등에 대한 내용이 포함되어 있습니다. 풋옵션과 관련하여 당분기말 현재 당사가 인식하고 있는 금액은 3,073백만원입니다.

(36) 영업에서 창출된 현금흐름당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	528,302	499,357

2. 조정항목 :

퇴직급여	16,745	15,794

판매보증비	21,858	81,435

감가상각비	69,700	64,014

무형자산상각비	9,323	8,398

투자부동산감가상각비	484	485

대손상각비	-	506

기타의대손상각비	-	554

이자비용	2,018	2,051

외화환산손실	41,227	40,000

단기매매금융자산평가손실	952	131

매도가능금융자산처분손실	3	1

매도가능금융자산손상차손	-	118

유형자산처분손실	407	33

무형자산손상차손	291	8

파생상품평가손실	-	431

법인세비용	107,739	154,062

이자수익	(23,179)	(18,340)

배당금수익	(157,738)	(157,182)

대손충당금환입	(147)	-

기타의대손충당금환입	(2)	-

외화환산이익	(40,179)	(42,330)

단기매매금융자산평가이익	(2,936)	(4,611)

당기손익인식지정금융자산평가이익	-	(63)

유형자산처분이익	(518)	(274)

관계기업및종속기업투자주식처분이익	-	(4)

파생상품평가이익	(408)	(6,190)

소 계	45,640	139,027

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	(336,221)	(785,942)

단기매매금융자산의 감소(증가)	(80,796)	56,742

기타채권의 감소(증가)	8,723	(8,359)

재고자산의 감소(증가)	(195)	(58,962)

기타유동자산의 감소(증가)	(2,816)	(6,885)

기타비유동자산의 감소(증가)	55	648

매입채무의 증가(감소)	(89,493)	207,549

기타채무의 증가(감소)	(204,480)	(281,554)

판매보증충당부채의 증가(감소)	(39,820)	(37,714)

기타유동부채의 증가(감소)	86,548	68,960

기타비유동부채의 증가(감소)	233	282

퇴직금의 지급	(14,890)	(11,977)

사외적립자산의 감소(증가)	7,749	7,742

소 계	(665,403)	(849,470)

4. 합계(1 + 2 + 3)	(91,461)	(211,086)

(37) 재무활동에서 생기는 부채의 조정당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과목	당기초	현금흐름	비현금 변동	당분기말

환율 변동

단기차입금	678,636	434,603	(36,824)	1,076,415

(38) 위험관리1) 재무위험관리당사는 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 당기손익인식금융자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

① 시장위험(i) 환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율 변동 위험에 노출되어 있으며, 당사가 노출되어 있는 주요 외화로는 달러화 및 유로화 등이 있습니다. 또한, 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출위험을주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당사는 외화자산ㆍ부채 및 외화차입 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

법인세비용차감전순이익	3,176	(3,176)	(780)	780

(ii) 가격위험당사는 매도가능금융자산의 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 시장성 있는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	17,857	19,726

(iii) 이자율위험당사는 투자에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의가치를 극대화 하는데 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 이자율 변동위험에 노출된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	40,543	25,070

당기손익인식금융자산	1,042,554	975,333

합 계	1,083,097	1,000,403

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%변동시 평가손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기손익인식금융자산평가손익	(28,535)	29,734	(20,695)	21,367

② 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하여 신용한도를 설정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	1,837,366	959,955

당기손익인식금융자산	2,300,183	2,217,403

단기금융상품	2,024,217	2,772,073

매출채권및기타채권	4,359,168	3,914,517

기타유동자산	24,861	8,229

기타비유동자산	60,131	56,837

합 계	10,605,926	9,929,014

(*) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 제공한 지급보증의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 각각 1,564,526백만원 및 1,697,379백만원입니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.(i) 당분기말

(단위:백만원)

구 분	장부금액	연체되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권

30일 이하	30일 초과180일 이하	180일 초과

매출채권	4,163,347	4,151,849	2,639	5,167	631	3,061

미수금	199,789	167,256	6,906	22,145	3,432	50

합 계	4,363,136	4,319,105	9,545	27,312	4,063	3,111

(ii) 전기말

(단위:백만원)

구 분	장부금액	연체되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권

30일 이하	30일 초과180일 이하	180일 초과

매출채권	3,867,305	3,851,726	9,774	2,145	599	3,061

미수금	51,389	25,818	18,326	3,067	4,127	51

합 계	3,918,694	3,877,544	28,100	5,212	4,726	3,112

③ 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 당사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채와 파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.(i) 당분기말

(단위:백만원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년이내	1년~5년

비파생금융부채 :

매입채무및기타채무	2,795,711	2,795,711	2,795,711	-

단기차입금	1,076,415	1,076,415	1,076,415	-

기타유동부채	68,848	68,848	68,848	-

금융보증충당부채	1,037	1,564,526	223,220	1,341,306

파생금융부채 :

파생상품거래부채	6,656	6,656	2,905	3,751

합 계	3,948,667	5,512,156	4,167,099	1,345,057

(ii) 전기말

(단위:백만원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년이내	1년~5년

비파생금융부채 :

매입채무및기타채무	2,786,637	2,786,637	2,786,637	-

단기차입금	678,636	678,636	678,636	-

기타유동부채	37,859	37,859	37,859	-

금융보증충당부채	1,341	1,697,379	165,892	1,531,487

파생금융부채 :

파생상품거래부채	29,115	29,115	20,360	8,755

합 계	3,533,588	5,229,626	3,689,384	1,540,242

상기 만기분석은 금융부채의 할인되지 아니한 명목현금흐름으로서 지급을 요구 받을수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 또한 발행된 금융보증계약의 경우 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하여 작성되었습니다.

2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	5,118,630	4,667,721

자 본	20,307,696	20,095,295

부채비율	25.21%	23.23%

3) 금융상품의 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(i) 당분기말

(단위:백만원)

구 분	당기손익인식지정금융자산	단기매매 금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	기타부채상각후 원가	파생상품	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	-	115,355	1,722,073	-	-	-	1,837,428

당기손익인식금융자산	-	2,300,183	-	-	-	-	2,300,183

단기금융상품	-	-	2,024,217	-	-	-	2,024,217

매출채권및기타채권	-	-	4,359,168	-	-	-	4,359,168

기타유동자산	-	-	22,091	-	-	2,770	24,861

매도가능금융자산	-	-	-	37,560	-	-	37,560

기타비유동자산	-	-	56,576	-	-	3,555	60,131

합 계	-	2,415,538	8,184,125	37,560	-	6,325	10,643,548

금융부채 :

매입채무및기타채무	-	-	-	-	2,795,711	-	2,795,711

단기차입금	-	-	-	-	1,076,415	-	1,076,415

기타유동부채	-	-	-	-	69,885	2,905	72,790

기타비유동부채	-	-	-	-	-	3,751	3,751

합 계	-	-	-	-	3,942,011	6,656	3,948,667

(ii) 전기말

(단위:백만원)

구 분	당기손익인식지정금융자산	단기매매 금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	기타부채상각후 원가	파생상품	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	-	101,433	858,584	-	-	-	960,017

당기손익인식금융자산	-	2,217,403	-	-	-	-	2,217,403

단기금융상품	-	-	2,772,073	-	-	-	2,772,073

매출채권및기타채권	-	-	3,914,517	-	-	-	3,914,517

기타유동자산	-	-	6,319	-	-	1,910	8,229

매도가능금융자산	-	-	-	39,429	-	-	39,429

기타비유동자산	-	-	54,494	-	-	2,343	56,837

합 계	-	2,318,836	7,605,987	39,429	-	4,253	9,968,505

금융부채 :

매입채무및기타채무	-	-	-	-	2,807,691	-	2,807,691

단기차입금	-	-	-	-	678,636	-	678,636

기타유동부채	-	-	-	-	39,200	20,360	59,560

기타비유동부채	-	-	-	-	-	8,755	8,755

합 계	-	-	-	-	3,525,527	29,115	3,554,642

② 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치