현대모비스 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요현대모비스주식회사(이하 "당사")는 1977년 6월 25일 설립되어 차량 A/S용 부품사업과 모듈 및 부품제조사업 등의 생산 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며 1989년 9월 5일에 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장한 공개법인입니다.당사는 현대자동차그룹 계열회사로서, 본사 소재지는 서울특별시 강남구 테헤란로 (역삼동)이며, 울산광역시, 경인지역 및 충청지역의 모듈공장 등과 경기도 용인시의 연구소 및 기타지방의 부품사업장 등을 보유하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주내역(보통주)은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

기아자동차(주)	16,427,074주	17.24%	16,427,074주	16.88%

정몽구	6,778,966주	7.11%	6,778,966주	6.96%

현대제철(주)	5,504,846주	5.78%	5,504,846주	5.66%

현대글로비스(주)	656,293주	0.69%	656,293주	0.67%

자기주식	631,026주	0.66%	2,643,195주	2.72%

기타주주	65,308,489주	68.52%	65,333,489주	67.11%

합 계	95,306,694주	100.00%	97,343,863주	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 분기별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 분기재무제표입니다.당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용시 경과규정에 따라 실무적 간편법인 누적효과 일괄조정법을 적용하였으며, 2019년 1월 1일(최초적용일)에 인식될 누적효과는 없습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.① 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 전환시점의 사용권자산 및 리스부채는 종전기준서의 리스의 정의에 따라 인식되었으며, 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.

리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리 할 것입니다.

② 리스이용자당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스(예: 복사기 등)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

- 경과 규정당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 이 계약에는 창고와 본사건물의 리스가 포함되어 있습니다. 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 모든 리스를 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)으로 측정합니다.당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

③ 재무제표에 미치는 영향1) 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였으며. 사용권자산과 리스부채의 차이금액은 없었습니다. 전환시점에 미치는영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	2019년 1월 1일

사용권자산	55,502

리스부채	53,413

선급리스료의 현재가치할인차금	2,089

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 3.11%입니다.

2) 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 9월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 59,394백만원을 인식하였고,리스부채로 57,324백만원을 인식하였습니다.또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는 3분기 동안 감가상각비 24,184백만원, 이자비용 1,231백만원을 인식하였습니다.

4. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산	3,561,700	3,238,200

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,276,121	2,749,958

합 계	5,837,821	5,988,158

5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	4,254,218	2,300	4,312,827	3,249

대손충당금	-	(1,736)	-	(2,898)

소 계	4,254,218	564	4,312,827	351

미수금	81,028	2,125	93,602	984

대손충당금	(25)	(2,125)	(2)	(984)

소 계	81,003	-	93,600	-

대여금	2,620	7,860	3,148	10,480

합 계	4,337,841	8,424	4,409,575	10,831

당분기말과 전기말 현재 상기 매출채권및기타채권 중 특수관계자에 대한 채권금액은각각 3,478,825백만원 및 3,502,439백만원입니다.

(2) 당사는 당분기말과 전기말 현재 금융기관에 987,867백만원 및 650,436백만원에 상당하는 채권을 양도하고 현금을 수령하였으며, 이 거래는 담보부 차입거래로 회계처리 하였습니다.(주15)

또한, 상환청구권이 없는 매출채권 양도는 매각거래로 회계처리 하였으며, 당분기말 현재 만기 미도래 채권금액은 없으며, 전기말 만기 미도래 채권금액은 301,503백만원이며, 당분기 및 전분기 중 인식한 처분손실 금액은 각각 2백만원 및 153백만원입니다.

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

상 품	750,500	666,085

제 품	88,754	34,896

재공품	179,422	104,798

원재료	233,336	184,488

저장품	25,000	23,867

미착품	47,370	45,328

외주가공	48,554	31,805

합 계	1,372,936	1,091,267

7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

미수수익	78,827	13,487

선급금	1,975	2,475

선급비용	59,168	20,950

위험회피목적파생상품거래자산	563	624

선급제세	53,699	25,012

합 계	194,232	62,548

8. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전 기

기초장부금액	5,473,592	5,526,484

취득액	315,482	284,349

처분액	(15,910)	(13,994)

감가상각비	(228,020)	(301,986)

기타증(감)액(*)	40,521	(21,261)

기말장부금액	5,585,665	5,473,592

(*) 타계정 대체금액이 포함되어 있습니다.

9. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전 기

기초장부금액	782,073	781,418

취득액	25,054	29,434

처분액	(1,420)	(167)

상각비	(31,541)	(44,668)

손상차손	(150)	(5,280)

기타증가액(*)	849	21,336

기말장부금액	774,865	782,073

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액이 포함되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 발생한 경상개발비는 각각 671,424백만원 및 579,577백만원입니다.

(3) 당분기말 현재 개별적으로 중요한 무형자산에는 2009년 (주)현대오토넷 흡수합병시 발생한 영업권 588,395백만원이 있으며, 비한정 내용연수를 적용하여 상각하지않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

10. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전 기

기초장부금액	71,663	73,600

상각비	(593)	(1,937)

대체(*)	(41,280)	-

기말장부금액	29,790	71,663

(*) 당분기 중 토지와 건물 각각 25,845백만원 및 15,435백만원을 유형자산으로 계정재분류 하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	3,062	3,480

운영/유지보수비용	(1,195)	(2,539)

합 계	1,867	941

11. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

종속기업(*1)	1,514,094	1,471,387

공동기업 및 관계기업(*2)	5,702,868	5,834,870

합 계	7,216,962	7,306,257

(*1) 당분기 중 ChongQing Hyundai Mobis Automotive Parts Co. Ltd에 42,707백만원을 추가 출자하였습니다.(*2) 당분기 중 관계기업투자주식으로 분류되었던 현대파워텍(주)이 현대다이모스 (주)에 흡수합병 됨으로 인하여, 합병으로 취득한 현대트랜시스(주)의 지분율이 20% 미만으로 하락하여, 더 이상 유의적인 영향력을 행사할 능력이 없는 것으로 판단하였습니다. 이에 따라 기존 관계기업투자주식(132,002백만원)을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(342,989백만원)으로 계정 재분류하였으며, 관련 처분이익 210,859백만원을 인식하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자주식 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

회사명	당분기말	전기말

현대자동차(주)	6,134,791	5,425,170

현대건설(주)	450,024	530,698

현대차증권(주)	52,822	43,005

현대오토에버(주)(*)	216,400	-

합 계	6,854,037	5,998,873

(*) 당분기 중 유가증권시장에 상장하였습니다.

12. 비유동금융자산당분기말과 전기말 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 시장성 없는 지분증권(*)	396,273	44,947

- 시장성 있는 지분증권	16,650	21,140

당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 채무상품	4,206	3,410

합 계	417,129	69,497

(*) 당분기 중 현대파워텍(주)의 현대다이모스(주)로의 흡수합병으로 인하여 취득한 현대트랜시스(주) 지분증권을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다.(주11)취득원가가 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융자산은 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다.

13. 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

위험회피목적파생상품거래자산	1,135	1,587

장기대여금	7,860	10,480

장기금융상품	18	18

보증금	55,697	54,670

장기성매출채권	564	351

합 계	65,274	67,106

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	2,545,176	2,470,594

미지급금	413,933	477,020

합 계	2,959,109	2,947,614

당분기말과 전기말 현재 상기 매입채무및기타채무 중 특수관계자에 대한 채무는 각각 1,051,126백만원 및 999,192백만원입니다.

15. 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	연이자율(%)	당분기말	전기말

매출채권할인	3M LIBOR + 0.25 외	987,867	650,436

16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	154,863	87,781

선수금	53,236	69,668

선수수익	15,190	8,078

예수금	12,516	17,723

금융보증충당부채	1,175	1,086

위험회피목적파생상품거래부채	328	135

기타	4,049	5,388

합 계	241,357	189,859

17. 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

장기종업원급여충당부채	71,212	64,013

위험회피목적파생상품거래부채	616	169

장기선수수익	10,775	5,504

합 계	82,603	69,686

18. 판매보증충당부채당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전 기

기초	468,311	391,046

전입	100,106	179,475

사용	(66,992)	(102,210)

기말	501,425	468,311

차감:유동성판매보증충당부채	(413,716)	(381,175)

장기성판매보증충당부채	87,709	87,136

19. 퇴직급여채무(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	695,521	673,593

국민연금전환금	(204)	(221)

사외적립자산의 공정가치	(678,482)	(671,226)

재무상태표에 인식된 금액	16,835	2,146

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전 기

기초	673,593	538,746

당기근무원가	57,446	63,226

이자원가	13,551	17,467

재측정요소:	(20,373)	79,525

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손실	-	11,251

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손실	-	35,803

경험조정으로 인한 보험수리적손실(이익)	(20,373)	32,471

계열사전입	-	2,506

퇴직급여지급액	(28,696)	(27,877)

기말	695,521	673,593

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전 기

기초	671,226	580,572

이자수익	13,847	18,916

사외적립자산의 재측정요소	(3,802)	(8,979)

사용자의 기여금	20,000	98,790

계열사전입	-	2,506

퇴직급여지급액	(22,789)	(20,579)

기말	678,482	671,226

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	81,155	66,168

이율보증보험계약	597,025	605,028

현금자산	302	30

합 계	678,482	671,226

사외적립자산은 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 자산에 투자되어 있습니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.77%	2.77%

기대임금인상률	3.91%	3.91%

20. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,백만원)

구 분	당분기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

발행할 주식의 총수	275,000,000	25,000,000	275,000,000	25,000,000

1주당 금액(원)	5,000	5,000	5,000	5,000

발행주식수	95,306,694	3,974	97,343,863	3,974

자본금	490,969	127	490,969	127

당사는 정관에 의하여 의결권 없는 우선주식을 25,000천주까지 발행할 수 있으며 우선주식에 대하여 소정의 배당(보통주배당율+1%)을 할 수 없을 경우에는 동 결의가 있는 주주총회부터 그 우선배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 동 우선주에는 의결권이 있습니다.

당사는 2003년 3월 15일 이사회 결의에 의하여 자기주식으로 취득한 총금액 18,813백만원의 보통주 850,000주를 이익소각하였으며, 2014년 1월 24일 이사회 결의에 의하여 자기주식으로 취득한 총금액 4,125백만원의 우선주 21,484주를 이익소각했습니다. 이후 2019년 4월 26일 이사회 결의에 의하여 자기주식으로 취득한 총금액 261,145백만원의 보통주 2,037,169주를 이익소각하였습니다. 이에 따라 당사의 발행주식수는 감소하였으나, 납입자본금은 감소하지 않았습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	1,283,312	1,283,312

재평가적립금	26,844	26,844

기타자본잉여금	86,278	86,278

합 계	1,396,434	1,396,434

21. 자기주식당분기말 현재 자사주식의 가격안정화, 주식배당 및 합병시 주식매수청구권의 행사 등을 위하여 자기주식을 취득하였으며, 향후 시장 상황에 따라 처분 또는 소각할 예정입니다. 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,백만원)

구 분	당분기	전 기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 자기주식	2,643,195	338,831	2,643,195	338,831

자기주식 취득(*1)	25,000	6,274	-	-

자기주식 소각(*2)	(2,037,169)	(261,145)	-	-

기말 자기주식	631,026	83,960	2,643,195	338,831

(*1) 2019년 9월 23일 이사회 결의에 의해 2019년 12월 23일까지 1,300,000주를 매입할 계획이며, 이중 9월 30일까지 총금액 6,273백만원의 보통주 25,000주를 취득하였습니다. (*2) 2019년 4월 26일 이사회 결의에 의해서 총금액 261,145백만원의 보통주 2,037,169주를 이익소각하였습니다.

22. 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	17,898	19,363

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(73,983)	(72,193)

위험회피목적파생상품평가이익	727	1,144

위험회피목적파생상품평가손실	(683)	(220)

기타자본조정	(20,742)	(20,742)

합 계	(76,783)	(72,648)

23. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	245,548	245,548

임의적립금	20,305,375	19,162,943

미처분이익잉여금	1,195,652	1,521,815

합 계	21,746,575	20,930,306

(2) 법정적립금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(3) 임의적립금당사는 사용 용도에 따라 기술개발적립금, 사업확장적립금 등을 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여배당에 사용할 수 있습니다.

24. 매출액당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	1,865,912	6,079,783	1,767,304	5,536,882

수출매출	3,440,503	10,291,106	3,164,574	9,055,562

합 계	5,306,415	16,370,889	4,931,878	14,592,444

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품, 재공품 및 상품의 변동	(161,931)	(212,896)	33,846	(25,251)

원재료의 사용액 및 상품의 매입액	3,926,389	12,039,455	3,506,907	10,630,860

종업원급여	256,198	760,224	229,940	736,075

상각비	94,584	282,895	86,734	259,117

지급수수료	204,717	603,477	168,167	506,041

기타비용	594,068	1,734,527	525,610	1,449,962

합 계(*)	4,914,025	15,207,682	4,551,204	13,556,804

(*) 분기손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

26. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	84,205	257,351	76,125	258,642

퇴직급여	9,697	27,932	8,279	24,090

복리후생비	20,554	57,271	20,443	56,455

운반보관비	19,971	61,511	20,416	61,058

지급수수료	32,468	88,817	35,397	95,618

광고선전비	14,714	45,586	10,670	40,358

경상개발비	228,602	671,424	191,765	579,577

기타	55,979	156,385	54,232	153,292

합 계	466,190	1,366,277	417,327	1,269,090

27. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 기타수익

외환차익	39,202	89,089	34,299	61,899

외화환산이익	-	8,040	-	4,900

유형자산처분이익	462	2,302	588	1,160

기타	4,316	23,018	3,311	18,805

기타수익 소계	43,980	122,449	38,198	86,764

Ⅱ. 기타비용

외환차손	16,392	39,784	17,482	37,154

외화환산손실	1,748	8,536	21,218	6,459

기부금	769	11,384	1,171	20,643

유형자산처분손실	533	4,893	3,608	4,927

기타	273	1,372	1,213	16,142

기타비용 소계	19,715	65,969	44,692	85,325

Ⅲ. 순 기타손익(Ⅰ-Ⅱ)	24,265	56,480	(6,494)	1,439

28. 금융상품 관련 사항

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	45,219	132,280	35,395	98,706

배당금수익	146,467	510,263	62,704	401,807

외환차익	6,662	16,074	10,443	25,191

외화환산이익	1,355	7,075	18,570	3,924

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	10,400	13,190	1,186	8,503

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	4,785	928	3,588

기타의 파생상품 평가이익	-	-	7,474	7,474

금융수익 소계	210,103	683,667	136,700	549,193

Ⅱ. 금융비용

이자비용	4,966	14,691	3,673	9,546

외환차손	31,647	71,153	28,892	46,739

외화환산손실	-	5,715	-	2,796

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	1,011	2,927	471	2,358

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	7,329	241	798	5,536

금융비용 소계	44,953	94,727	33,834	66,975

Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ)	165,150	588,940	102,866	482,218

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 이자수익, 배당금수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:백만원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

당기손익 인식 :

이자수익	132,280	-	-	132,280

배당금수익	-	1,502	-	1,502

이자비용	-	-	(14,691)	(14,691)

합 계	132,280	1,502	(14,691)	119,091

② 전분기

(단위:백만원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

당기손익 인식 :

이자수익	98,706	-	-	98,706

배당금수익	-	1,618	-	1,618

이자비용	-	-	(9,546)	(9,546)

합 계	98,706	1,618	(9,546)	90,778

29. 법인세비용당분기와 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

법인세 부담액	399,028	396,692

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	90,734	(99,054)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	(2,989)	2,605

기타	(6,210)	(24,526)

법인세비용	480,563	275,717

30. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	451,615	1,538,923	368,351	1,243,580

(-) 우선주배당액	(4)	(12)	(4)	(11)

(-) 추가배당가능이익 중 우선주 귀속분	(15)	(52)	(12)	(42)

보통주순이익	451,596	1,538,859	368,335	1,243,527

가중평균유통보통주식수	94,700,396	94,700,576	94,700,668	94,700,668

기본주당이익	4,769원	16,250원	3,889원	13,131원

(2) 희석주당이익당분기말과 전분기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 별도로 산정하지 않습니다.

31. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사와 종속관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

지 역	종속기업명

대한민국	현대아이에이치엘(주)

라이팅제이차유한회사

(주)지아이티

중국	Beijing Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.

Jiangsu Mobis Automotive Parts Co., Ltd.

Wuxi Mobis Automotive Parts Co., Ltd.

Shanghai Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.

Hyundai Motor (Shanghai) Co., Ltd.

Tianjin Mobis Automotive Parts Co., Ltd.

Cangzhou Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.

Chongqing Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.

GIT Beijing Automotive Technology Inc.

미국	Mobis America, Inc.

Mobis Alabama, LLC

Mobis Parts America, LLC

American Autoparts, Inc.

Mobis North America, LLC

Mobis Parts Miami, LLC

GIT America. Inc.

멕시코	Hyundai Mobis Mexico, S. De R.L. De C.V.

캐나다	Mobis Parts Canada Corporation

브라질	Mobis Brasil Fabricacao De Auto Pecas Ltda

벨기에	Mobis Parts Europe N.V.

독일	GIT Europe GmbH

러시아	Mobis Parts CIS, LLC

Mobis Module CIS, LLC

슬로바키아	Mobis Slovakia, s.r.o.

체코	Mobis Automotive Czech s.r.o.

Mobis Automotive System Czech s.r.o.

터키	Mobis Automotive and Module Industry Trade Co. - Joint Stock Company

헝가리	Mobis Hungary KFT.

UAE	Mobis Parts Middle East FZE

이집트	Mobis Auto Parts Middle East Egypt

인도	Mobis India, Ltd.

Mobis India Module Private Limited

호주	Mobis Parts Australia PTY., Ltd.

(2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당분기말과 전기말현재 동 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

① 수익거래가. 당분기

(단위:백만원)

구 분	특수관계자명	매출거래	기타거래	합 계

유의적인 영향력을 행사하는기업과 그 종속기업	기아자동차(주)	3,784,388	2,701	3,787,089

기타	2,106	-	2,106

종속기업	Mobis Alabama, LLC	809,763	-	809,763

Mobis Parts America, LLC	567,047	265	567,312

Mobis Slovakia s.r.o.	467,870	-	467,870

Mobis Automotive Czech s.r.o.	370,932	-	370,932

기타	2,140,895	1,446	2,142,341

관계기업및공동기업	현대자동차(주)	4,974,262	578	4,974,840

기타	88,524	3,272	91,796

기타 특수관계자	기타	356,000	82	356,082

합 계	13,561,787	8,344	13,570,131

나. 전분기

(단위:백만원)

구 분	특수관계자명	매출거래	기타거래	합 계

유의적인 영향력을 행사하는기업과 그 종속기업	기아자동차(주)	3,438,455	3,980	3,442,435

기타	1,875	-	1,875

종속기업	Mobis Alabama, LLC	645,084	-	645,084

Mobis Parts America, LLC	459,950	-	459,950

Mobis Slovakia s.r.o.	433,028	381	433,409

Mobis Automotive Czech s.r.o.	425,804	-	425,804

Mobis Parts Europe N.V.	285,271	-	285,271

기타	1,870,640	1,407	1,872,047

관계기업및공동기업	현대자동차(주)	3,854,711	1,825	3,856,536

기타	78,668	3,087	81,755

기타 특수관계자	기타	387,910	183	388,093

합 계	11,881,396	10,863	11,892,259

② 비용거래가. 당분기

(단위:백만원)

구 분	특수관계자명	매입거래	기타거래	합 계

유의적인 영향력을 행사하는기업과 그 종속기업	기아자동차(주)	93,281	3,342	96,623

기타	-	1	1

종속기업	현대아이에이치엘(주)	408,008	3,094	411,102

Tianjin Mobis Automotive Parts Co., Ltd.	125,229	510	125,739

기타	9,755	92,882	102,637

관계기업및공동기업	에이치엘그린파워(주)	870,555	2,100	872,655

현대오트론(주)	402,553	2,633	405,186

현대자동차(주)	169,472	18,621	188,093

기타	226,148	187,709	413,857

기타 특수관계자	현대트랜시스(주)	382,345	59	382,404

현대위아(주)	254,525	24	254,549

현대글로비스(주)	12,418	164,800	177,218

기타	35,523	5,374	40,897

합 계	2,989,812	481,149	3,470,961

나. 전분기

(단위:백만원)

구 분	특수관계자명	매입거래	기타거래	합 계

유의적인 영향력을 행사하는기업과 그 종속기업	기아자동차(주)	57,802	2,658	60,460

종속기업	현대아이에이치엘(주)	397,237	1,091	398,328

기타	35,240	72,496	107,736

관계기업및공동기업	에이치엘그린파워(주)	450,713	1,141	451,854

현대오트론(주)	335,968	6,333	342,301

현대자동차(주)	149,708	15,808	165,516

현대파워텍(주)	156,540	-	156,540

기타	206,906	92,157	299,063

기타 특수관계자	현대위아(주)	205,264	20	205,284

현대다이모스(주)	163,094	24	163,118

현대글로비스(주)	10,373	145,506	155,879

기타	10,475	4,959	15,434

합 계	2,179,320	342,193	2,521,513

③ 채권잔액가. 당분기말

(단위:백만원)

구 분	특수관계자명	매출채권	기타채권	합 계

유의적인 영향력을 행사하는기업과 그 종속기업	기아자동차(주)	1,028,176	10,218	1,038,394

기타	404	-	404

종속기업	Mobis Slovakia s.r.o.	206,022	-	206,022

Mobis Alabama, LLC	177,851	-	177,851

Mobis Parts Middle East FZE	171,230	-	171,230

Mobis Automotive Czech s.r.o.	153,625	-	153,625

기타	510,077	492	510,569

관계기업및공동기업	현대자동차(주)	1,124,013	9,582	1,133,595

기타	19,196	182	19,378

기타 특수관계자	기타	67,752	5	67,757

합 계	3,458,346	20,479	3,478,825

나. 전기말

(단위:백만원)

구 분	특수관계자명	매출채권	기타채권	합 계

유의적인 영향력을 행사하는기업과 그 종속기업	기아자동차(주)	1,077,884	10,092	1,087,976

기타	294	-	294

종속기업	Mobis Alabama, LLC	144,705	3	144,708

Mobis Parts Middle East FZE	119,759	-	119,759

기타	600,319	782	601,101

관계기업및공동기업	현대자동차(주)	1,443,199	20,817	1,464,016

기타	11,362	18	11,380

기타 특수관계자	기타	73,204	1	73,205

합 계	3,470,726	31,713	3,502,439

④ 채무잔액가. 당분기말

(단위:백만원)

구 분	특수관계자명	매입채무	기타채무	합 계

유의적인 영향력을 행사하는기업과 그 종속기업	기아자동차(주)	94,777	3,518	98,295

기타	-	280	280

종속기업	현대아이에이치엘(주)	121,721	158	121,879

기타	16,146	28,810	44,956

관계기업및공동기업	에이치엘그린파워(주)	216,177	922	217,099

현대오트론(주)	105,276	1,352	106,628

현대엔지니어링(주)	-	70,010	70,010

현대자동차(주)	43,393	4,897	48,290

현대오토에버(주)	-	33,957	33,957

기타	65,214	20,775	85,989

기타 특수관계자	현대트랜시스(주)	101,517	20	101,537

현대위아(주)	63,748	50	63,798

기타	24,285	34,123	58,408

합 계	852,254	198,872	1,051,126

나. 전기말

(단위:백만원)

구 분	특수관계자명	매입채무	기타채무	합 계

유의적인 영향력을 행사하는기업과 그 종속기업	기아자동차(주)	78,585	8,307	86,892

기타	-	209	209

종속기업	현대아이에이치엘(주)	111,268	3,063	114,331

기타	10,670	40,851	51,521

관계기업및공동기업	에이치엘그린파워(주)	248,095	4,265	252,360

현대오트론(주)	89,866	1,799	91,665

현대파워텍(주)	64,766	-	64,766

현대자동차(주)	43,257	6,416	49,673

현대오토에버(주)	-	42,764	42,764

기타	69,474	12,415	81,889

기타 특수관계자	현대위아(주)	63,717	45	63,762

현대다이모스(주)	57,504	-	57,504

기타	20,385	21,471	41,856

합 계	857,587	141,605	999,192

⑤ 자금거래가. 당분기

(단위:백만원)

구 분	현금출자

종속기업	42,707

기타 특수관계자	5,938

합 계	48,645

나. 전분기

(단위:백만원)

구 분	현금출자

종속기업	78,628

관계기업및공동기업	8,000

합 계	86,628

(3) 당사는 당분기말 및 전기말 현재 현대차증권(주)에 300,000백만원 및 280,000백만원의 금융상품을 보유하고 있으며, 푸본현대생명보험(주)에 321,395백만원 및 300,385백만원의 퇴직급여 관련 사외적립자산을 예치하고 있습니다.

(4) 당사는 당분기와 전분기 중 특수관계자로부터 508,761백만원 및 400,189백만원의 배당금을 수취하였으며, 특수관계자에 146,896백만원 및 102,842백만원의 배당금을 지급하였습니다.(5) 당사는 당분기말과 전기말 현재 특수관계자를 위한 지급보증을 하고 있습니다. (주32)

(6) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	24,833	24,499

퇴직급여	8,357	3,938

장기종업원급여	33	13

합 계	33,223	28,450

32. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원,천USD)

보증인	보증내역	당분기말	전기말

통화	금액	통화	금액

(주)KEB하나은행	제지급보증	USD	20,000	USD	20,000

KRW	1,000	KRW	1,000

서울보증보험주식회사	제지급보증	KRW	11,918	KRW	4,359

합 계	USD	20,000	USD	20,000

KRW	12,918	KRW	5,359

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원,천USD)

피보증인	보증내역	당분기말	전기말

통화	금액	통화	금액

종속기업	현지금융 외	USD	1,251,739	USD	1,325,527

기타	차입보증/ 연대보증	KRW	29,242	KRW	26,874

(3) 당분기말 현재 당사가 피고로서 계류중인 소송사건 등은 소송 및 중재 8건으로서,당분기말 현재 미해결 상태에 있는 소송 및 중재가액은 10,561백만원입니다. 당분기말 현재 상기 소송 및 중재의 결과는 예측할 수 없으며, 따라서 본 분기재무제표에는 이러한 불확실성으로 인하여 발생 가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다.

(4) 당사는 2005년 4월 28일 이사회의 결의에 의거 미국 Fiat Chrysler Automobiles의 톨레이도 공장에 자동차부품을 생산, 공급하기 위해 당사의 종속기업인 Mobis North America, LLC와 Fiat Chrysler Automobiles간에 장기공급 계약 및 부지임대 계약과 관련한 Mobis North America, LLC의 계약의무 이행에 대해 보증을 하였습니다.(5) 당분기말 현재 당사는 관계기업인 푸본현대생명보험(주) 주식과 관련하여 타 투자자와 주주협약을 체결하고 있습니다. 타 투자자의 주식을 매입할 수 있는 콜옵션과타 투자자가 보유하고 있는 주식을 당사에 처분할 수 있는 풋옵션이 발생할 수 있는 조항이 포함되어 있습니다.

33. 영업에서 창출된 현금흐름당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	1,538,923	1,243,580

2. 조정항목 :

퇴직급여	57,149	46,332

판매보증비	94,124	153,945

감가상각비	228,020	224,958

사용권자산상각비	24,184	-

무형자산상각비	31,541	32,706

투자부동산감가상각비	594	1,453

대손상각비	935	-

기타의대손상각비	29	1,050

이자비용	14,691	9,546

외화환산손실	14,251	9,255

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	241	5,536

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	34

유형자산처분손실	4,893	4,927

무형자산처분손실	26	167

무형자산손상차손	150	203

위험회피목적파생상품평가손실	-	20

법인세비용	480,563	275,717

이자수익	(132,280)	(98,706)

배당금수익	(510,263)	(401,807)

대손충당금환입	-	(103)

기타의대손충당금환입	(112)	(1)

외화환산이익	(15,115)	(8,824)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(4,785)	(3,588)

유형자산처분이익	(2,302)	(1,160)

무형자산처분이익	(36)	-

관계기업및종속기업투자주식처분이익	(210,859)	-

위험회피목적파생상품평가이익	(231)	(380)

기타의파생상품평가이익	-	(7,474)

소 계	75,408	243,806

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	58,416	(427,764)

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소(증가)	478,380	(613,227)

기타채권의 감소(증가)	19,185	(6,370)

재고자산의 증가	(281,668)	(47,407)

기타유동자산의 증가	(66,463)	(34,795)

기타비유동자산의 감소(증가)	(907)	3,439

매입채무의 증가	74,283	137,772

기타채무의 감소	(71,626)	(115,351)

판매보증충당부채의 감소	(66,992)	(76,156)

기타유동부채의 증가(감소)	52,588	(48,411)

기타비유동부채의 증가	12,471	2,150

퇴직금의 지급	(28,696)	(20,390)

사외적립자산의 감소	2,805	16,342

소 계	181,776	(1,230,168)

4. 합계(1 + 2 + 3)	1,796,107	257,218

34. 금융상품의 공정가치 ① 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포 함하고 있지 않습니다. 또한, 당기에는 리스부채의 공정가치 공시가 요구되지 않습니다.

가. 당분기말

(단위:백만원)

구분	장부금액	공정가치

당기손익공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정	현금흐름위험회피수단	상각후원가	기타금융부채	합계	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,280,327	-	-	-	-	2,280,327	-	2,276,121	-	2,276,121

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	412,923	-	-	-	412,923	16,650	-	378,554	395,204

위험회피목적파생상품거래자산	-	-	1,698	-	-	1,698	-	1,698	-	1,698

소계	2,280,327	412,923	1,698	-	-	2,694,948	16,650	2,277,819	378,554	2,673,023

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	-	2,901,476	-	2,901,476	-	-	-	-

상각후원가 측정 금융자산	-	-	-	3,561,700	-	3,561,700	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	951,640	-	3,346,302	-	4,297,942	-	-	-	-

기타유동자산	-	-	-	78,827	-	78,827	-	-	-	-

기타비유동자산	-	-	-	64,139	-	64,139	-	-	-	-

소계	-	951,640	-	9,952,444	-	10,904,084	-	-	-	-

금융자산 합계	2,280,327	1,364,563	1,698	9,952,444	-	13,599,032	16,650	2,277,819	378,554	2,673,023

공정가치로 측정되는 금융부채

위험회피목적파생상품거래부채	-	-	944	-	-	944	-	(944)	-	(944)

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	-	2,957,316	2,957,316	-	-	-	-

단기차입금	-	-	-	-	987,867	987,867	-	-	-	-

기타유동부채	-	-	-	-	60,509	60,509	-	-	-	-

소계	-	-	-	-	4,005,692	4,005,692	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	944	-	4,005,692	4,006,636	-	(944)	-	(944)

나. 전기말

(단위:백만원)

구분	장부금액	공정가치

당기손익공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정	현금흐름위험회피수단	상각후원가	기타금융부채	합계	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,753,368	-	-	-	-	2,753,368	101,901	2,648,057	-	2,749,958

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	66,087	-	-	-	66,087	21,140	-	35,565	56,705

위험회피목적파생상품거래자산	-	-	2,211	-	-	2,211	-	2,211	-	2,211

소계	2,753,368	66,087	2,211	-	-	2,821,666	123,041	2,650,268	35,565	2,808,874

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	-	1,856,021	-	1,856,021	-	-	-	-

상각후원가 측정 금융자산	-	-	-	3,238,200	-	3,238,200	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	455,067	-	3,916,777	-	4,371,844	-	-	-	-

기타유동자산	-	-	-	13,487	-	13,487	-	-	-	-

기타비유동자산	-	-	-	65,519	-	65,519	-	-	-	-

소계	-	455,067	-	9,090,004	-	9,545,071	-	-	-	-

금융자산 합계	2,753,368	521,154	2,211	9,090,004	-	12,366,737	123,041	2,650,268	35,565	2,808,874

공정가치로 측정되는 금융부채

위험회피목적파생상품거래부채	-	-	304	-	-	304	-	(304)	-	(304)

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	-	2,926,120	2,926,120	-	-	-	-

단기차입금	-	-	-	-	650,436	650,436	-	-	-	-

기타유동부채	-	-	-	-	63,147	63,147	-	-	-	-

소계	-	-	-	-	3,639,703	3,639,703	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	304	-	3,639,703	3,640,007	-	(304)	-	(304)

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

② 당분기와 전기 중 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위:백만원)

구 분	기 초	대체	기 말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	35,565	342,989	378,554

나. 전기

(단위:백만원)

구 분	기 초	평가손익	기 말

당기손익	기타포괄손익

파생상품거래부채	(7,474)	7,474	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	17,206	-	18,359	35,565

합 계	9,732	7,474	18,359	35,565

③ 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정합니다.

수 준	투 입 변 수

1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 당사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

당분기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	공정가치	가치평가방법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,276,121	DCF모형	할인율

위험회피목적파생상품거래자산	1,698	DCF모형	할인율, 환율, 스왑포인트

위험회피목적파생상품거래부채	(944)	DCF모형	할인율, 환율, 스왑포인트

합 계	2,276,875

당분기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	공정가치	가치평가방법	관측 가능하지 않은 투입변수	비관측변수의추정범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (비상장주식)	378,554	DCF모형유사기업비교법	할인율	6.67%~11.27%	할인율 상승에 따라 공정가치 하락

성장률	0%	성장률 상승에 따라 공정가치 상승

당분기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품 중 공정가치 측정시 시장에서 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	공정가치	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (비상장주식)	378,554	38,739	(41,635)

주요 관측불가능한 투입변수인 성장률과 할인율을 각각 (-)1~1%로 조정하여 공정가치변동을 산출하고 있습니다.

35. 위험관리(1) 재무위험관리당사는 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산인 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권및기타채권과 당기손익-공정가치 측정 금융자산인 당기손익인식금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산인 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. ① 시장위험가. 환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율 변동 위험에 노출되어 있으며, 당사가 노출되어 있는 주요 외화로는 달러화 및 유로화 등이 있습니다. 또한, 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출위험을주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 나. 가격위험당사는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 가격위험에 노출되어 있습니다.다. 이자율위험당사는 투자에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다.

② 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하여 신용한도를 설정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

③ 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 당사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.

36. 보고기간 후 사건 당사는 2019년 10월 24일자 이사회에서 자기주식 처분과 종속기업인 (주)현대아이에이치엘의 자산 양수를 결의하였으며 주요 내용은 다음과 같습니다.1) 자기주식의 처분

1. 처분예정주식수(주)	36,533

2. 처분 대상 주식가격(원)	240,000

3. 처분예정금액(원)	8,767,920,000

4. 처분예정기간	2019년 10월 25일 ~ 2020년 01월 24일

5. 처분목적	우리사주조합에 자기주식 출연

- 우리사주조합에 자기주식 출연을 위해 자기주식을 처분하는 것으로, 실제 처분일기준 대상 직원수 등에 따라 처분 주식수 등이 달라질 수 있습니다.- 처분 대상 주식가격 및 처분예정금액(원)은 이사회 결의일 전일 종가 ('19.10.23, 240,000원) 기준이며, 향후 주가 변동에 따라 변동될 수 있습니다.2) 자산 양수도

1. 양수일자	2019.10.24

2. 양수목적물	현대아이에이치엘 대구공장 부동산, 제품금형 및 시험설비

3. 양수가액(백만원)	83,234

4. 양수목적	당사 신규 생산거점 활용 목적 대구공장 매입, 램프사업 통합운영을 위한 금형 및 시험설비 매입

5. 양수에 따른 영향	유형자산 증가