현대모비스 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

(1) 회사의 개요1) 지배회사의 개요지배회사인 현대모비스주식회사(이하 "당사")는 1977년 6월 25일 설립되어 차량 A/S용 부품사업과 모듈 및 부품제조사업 등의 생산 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 1989년 9월 5일에 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장한 공개법인입니다.당사는 현대자동차그룹 계열회사로서, 본사 소재지는 서울특별시 강남구 테헤란로 (역삼동)이며, 울산광역시, 경인지역 및 충청지역의 모듈공장 등과 경기도 용인시의 연구소 및 기타 지방의 부품사업장 등을 보유하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주내역(보통주)은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

기아자동차(주)	16,427,074주	16.88%	16,427,074주	16.88%

정 몽 구	6,778,966주	6.96%	6,778,966주	6.96%

현대제철(주)	5,504,846주	5.66%	5,504,846주	5.66%

현대글로비스(주)	656,293주	0.67%	656,293주	0.67%

자기주식	2,678,295주	2.75%	2,780,055주	2.86%

기타주주	65,298,389주	67.08%	65,196,629주	66.97%

합 계	97,343,863주	100.00%	97,343,863주	100.00%

분기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결회사'), 연결회사의관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

2) 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니 다.

소재지	회사명	주요 영업활동	결산월	지분율

당분기말	전기말

대한민국	현대아이에이치엘(주)	차량용조명 및 전기장치 제조업	12월	90%	90%

(주)지아이티(*1)	산업처리공정 제어장비 제조업	12월	45.87%	45.87%

미국	Mobis America, Inc.	지주회사	12월	100%	100%

Mobis Alabama, LLC(*2)	자동차부품 제조판매	12월	100%	100%

Mobis Parts America, LLC(*2)	자동차부품 판매	12월	100%	100%

Mobis Parts Miami, LLC(*2)	자동차부품 판매	12월	100%	100%

American Autoparts, Inc.	지주회사	12월	100%	100%

Mobis North America, LLC(*3)	자동차부품 제조판매	12월	100%	100%

GIT America., Inc.(*4)	산업처리공정 제어장비 판매	12월	100%	100%

캐나다	Mobis Parts Canada Corporation	자동차부품 판매	12월	100%	100%

멕시코	Hyundai Mobis Mexico, S. De R.L. De C.V.(*5)	자동차부품 제조판매	12월	100%	100%

브라질	Mobis Brasil Fabricacao De Auto Pecas Ltda.	자동차부품 제조판매	12월	100%	100%

벨기에	Mobis Parts Europe N.V.	자동차부품 판매	12월	100%	100%

독일	GIT Europe GmbH(*4)	산업처리공정 제어장비 판매	12월	100%	100%

러시아	Mobis Parts CIS, LLC(*6)	자동차부품 판매	12월	100%	100%

Mobis Module CIS, LLC(*7)	자동차부품 제조판매	12월	100%	100%

체코	Mobis Automotive Czech s.r.o.	자동차부품 제조판매	12월	100%	100%

Mobis Automotive System Czech s.r.o.	자동차부품 제조판매	12월	100%	100%

슬로바키아	Mobis Slovakia s.r.o.	자동차부품 제조판매	12월	100%	100%

터키	Mobis Automotive and Module Industry Trade Co. - Joint Stock Company	자동차부품 제조판매	12월	100%	100%

중국	Hyundai Motor (Shanghai) Co., Ltd.	자동차부품 판매	12월	100%	100%

Shanghai Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.	자동차부품 제조판매	12월	100%	100%

Wuxi Mobis Automotive Parts Co., Ltd.(*8)	자동차부품 제조판매	12월	100%	100%

Jiangsu Mobis Automotive Parts Co., Ltd.	자동차부품 제조판매	12월	100%	100%

Beijing Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.	자동차부품 제조판매	12월	100%	100%

Tianjin Mobis Automotive Parts Co., Ltd.	자동차부품 제조판매	12월	100%	100%

Cangzhou Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.	자동차부품 제조판매	12월	100%	100%

ChongQing Hyundai MOBIS Automotive Parts Co. Ltd.	자동차부품 제조판매	12월	100%	100%

GIT Beijing Automotive Technology Inc.(*4)	산업처리공정 제어장비 판매	12월	100%	100%

홍콩	Hyundai Mobis (Hongkong) Co., Limited(*9)	자동차부품 판매	12월	-	100%

일본	Inter Support Co., Ltd.(*4)	산업처리공정 제어장비 판매	12월	51.22%	51.22%

UAE	Mobis Parts Middle East FZE	자동차부품 판매	12월	100%	100%

이집트	Mobis Auto Parts Middle East Egypt(*10)	자동차부품 판매	12월	100%	100%

인도	Mobis India, Ltd.	자동차부품 제조판매	12월	100%	100%

호주	Mobis Parts Australia PTY., Ltd.	자동차부품 판매	12월	100%	100%

(*1) 지분율이 50%미만이지만, 다른 의결권 보유자들의 지분이 널리 분산되어 있으며 다른 주주들이 집합적으로 의사결정하기 위한 어떠한 증거도 없으므로 사실상의 지배력 기준으로 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) Mobis America, Inc.가 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*3) American Autoparts, Inc.가 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*4) (주)지아이티가 지분을 보유하고 있으며, 지분율은 (주)지아이티의 보유 지분율을 표시하였습니다.(*5) 당사와 Mobis America, Inc.가 각각 98.37%와 1.63%를 보유하고 있습니다.(*6) Mobis Parts Europe N.V.가 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*7) 당사와 Mobis Parts CIS, LLC가 각각 99.00%와 1.00%의 지분을 보유하고 있습니다.(*8) 당사와 Shanghai Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.가 각각 33.75%와 66.25%의 지분을 보유하고 있습니다.

(*9) 2016년 2월에 청산하였습니다.(*10) Mobis Parts Middle East FZE가 지분 100%를 보유하고 있습니다. 상기 종속기업 이외에 당사가 지배력을 보유하고 있는 15개 투자신탁을 연결대상으로 포함하였습니다. 3) 종속기업변동내역당분기에 연결재무제표에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	사 유

Hyundai Mobis (Hongkong) Co., Limited	청 산

4) 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:백만원)

회사명	자산	부채	매출액	분기순이익(손실)

Beijing Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.	2,077,368	1,014,507	1,348,629	67,592

Mobis America, Inc.(*1)	1,869,315	1,186,538	1,325,505	33,665

Jiangsu Mobis Automotive Parts Co., Ltd.	1,382,722	522,405	772,381	33,741

Mobis Parts Europe N.V.	639,701	428,714	215,086	16,352

Mobis Slovakia s.r.o.	607,744	396,668	471,545	14,426

Hyundai Mobis Mexico, S. De R.L. De C.V.	525,213	370,523	4,408	(6,809)

American Autoparts, Inc.(*2)	500,340	310,323	718,908	6,091

Mobis India, Ltd.	422,232	251,828	329,805	11,114

(*1) Mobis Alabama, LLC, Mobis Parts Miami, LLC 및 Mobis Parts America, LLC 의 재무현황을 포함한 연결재무제표상의 금액입니다. (*2) Mobis North America, LLC의 재무현황을 포함한 연결재무제표상의 금액입니다.

② 전기말

(단위:백만원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익(손실)

Beijing Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.	2,153,738	1,152,012	5,385,371	256,017

Mobis America, Inc.(*1)	1,718,174	1,057,326	4,737,124	95,545

Jiangsu Mobis Automotive Parts Co., Ltd.	1,580,189	748,924	3,220,142	168,859

Mobis Parts Europe N.V.	627,367	436,523	754,624	55,816

Mobis Slovakia s.r.o.	574,132	381,343	1,582,419	45,882

Hyundai Mobis Mexico, S. De R.L. De C.V.	528,449	339,880	7,414	(7,560)

American Autoparts, Inc.(*2)	435,915	248,793	2,762,032	28,174

Mobis India, Ltd.	451,641	289,794	1,212,862	22,927

Tianjin Mobis Automotive Parts Co., Ltd.	411,754	169,621	772,910	28,134

(*1) Mobis Alabama, LLC, Mobis Parts Miami, LLC 및 Mobis Parts America, LLC,의 재무현황을 포함한 연결재무제표상의 금액입니다. (*2) Mobis North America, LLC의 재무현황을 포함한 연결재무제표상의 금액입니다.

5) 당분기말과 전기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.① 당분기말

(단위:백만원)

구 분	현대아이에이치엘(주)	(주)지아이티	합 계

누적 비지배지분(*)	3,082	52,790	55,872

비지배지분에 배분된 분기순이익(*)	139	2,010	2,149

영업활동현금흐름	(5,271)	2,940	(2,331)

투자활동현금흐름	(28,358)	(4,654)	(33,012)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	32,697	(635)	32,062

비지배지분에 지급한 배당금	-	(749)	(749)

외화환산으로 인한 현금의 변동	-	(430)	(430)

현금및현금성자산의 순증감	(932)	(3,528)	(4,460)

(*) 연결조정 후 금액입니다.

② 전기말

(단위:백만원)

구 분	현대아이에이치엘(주)	(주)지아이티	현대라이프생명보험(주)	Beijing Mobis ChoncheAutomotive Parts Co., Ltd.	합 계

누적 비지배지분(*)	2,950	51,539	-	-	54,489

비지배지분에 배분된 당기순손익(*)	479	-	(17,029)	1,185	(15,365)

영업활동현금흐름	57,757	-	1,039,251	23,965	1,120,973

투자활동현금흐름	(73,387)	-	(333,362)	(172)	(406,921)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	15,629	-	235,822	(8,482)	242,969

비지배지분에 지급한 배당금	-	-	-	(5,655)	(5,655)

외화환산으로 인한 현금의 변동	-	-	-	(1,027)	(1,027)

현금및현금성자산의 순증감	(1)	-	941,711	8,629	950,339

(*) 연결조정 후 금액입니다. 6 ) 중단영업

① 중단영업의 내용2015년 12월 7일 현대라이프생명보험(주)의 제3자배정 유상증자를 하였습니다. 이로 인하여 지분율이 58.94%에서 30.28%로 하락하였으며, 종속기업에서 관계기업으로 재분류하고 처분이익 9,753백만원을 인식하였습니다. 그리고 전분기 중 현대라이프생명보험(주)의 손익을 계속영업으로부터 분리하여 중단영업으로 분리하고 비교표시된 전분기의 손익계산서를 재작성하였습니다.

② 중단영업손익

(단위:백만원)

구 분	전분기

매출액	319,951

매출원가	300,258

판매비와관리비	32,644

영업손실	(12,951)

기타손익	(1,827)

법인세비용(수익)	(44)

중단영업당기순손실	(14,734)

지배기업 소유주지분	(8,684)

비지배지분	(6,050)

③ 중단영업으로 인한 현금흐름

(단위:백만원)

구 분	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(173,832)

투자활동으로 인한 현금흐름	415

재무활동으로 인한 현금흐름	-

중단영업으로 인한 순현금흐름	(173,417)

(2) 연결재무제표 작성기준1) 회계기준의 적용

연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일합니다.( 3) 유의적인 회계정책2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(4) 영업부문 정보1) 당분기말 현재 연결회사는 경제적 특성을 고려하여 다음의 보고부문을 구성하고 있습니다.

보고부문	보고부문의 성격

모듈 및 부품제조사업	완성차 제조공정에 소요되는 모듈 및 부품의 공급

A/S용 부품사업	A/S용 자동차 부품 공급 및 악세사리 등 용품 판매

2) 당분기와 전분기의 보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:백만원)

구 분	모듈 및 부품제조사업부문	A/S용 부품사업부문	공통부문	연결조정	합 계

총부문수익	9,398,587	2,134,380	-	(2,193,466)	9,339,501

연결조정	(1,721,559)	(471,907)	-	2,193,466	-

외부고객으로부터의 수익	7,677,028	1,662,473	-	-	9,339,501

영업이익	356,709	403,551	-	(41,870)	718,390

부문자산 :

재고자산	1,558,241	1,693,734	-	(561,741)	2,690,234

유형자산	3,930,287	1,089,623	3,016,877	(4,152)	8,032,635

무형자산	729,754	93,250	93,800	15,309	932,113

② 전분기

(단위:백만원)

구 분	모듈 및 부품제조사업부문	A/S용 부품사업부문	금융업부문	공통부문	연결조정	합 계

총부문수익	8,698,705	1,923,842	-	-	(1,875,006)	8,747,541

연결조정	(1,483,831)	(391,175)	-	-	1,875,006	-

외부고객으로부터의 수익	7,214,874	1,532,667	-	-	-	8,747,541

영업이익	406,893	308,736	-	-	(12,842)	702,787

부문자산 :

재고자산	1,301,223	1,520,723	-	-	(440,549)	2,381,397

유형자산	2,860,294	1,024,464	31,493	1,331,655	(7,066)	5,240,840

무형자산	700,843	102,079	33,294	94,347	19,835	950,398

부문간 매출거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 최고영업의사결정자에게 보고되는 외부고객으로부터의 수익은 분기연결손익계산서와 동일한 방식으로 산출되었습니다.

3) 당분기와 전분기 중 지역별 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:백만원)

구 분	한 국	중 국	미 주	유 럽	기 타	연결조정	합 계

총지역별수익	5,090,442	2,515,297	2,148,503	1,284,739	493,986	(2,193,466)	9,339,501

연결조정	(1,877,567)	(219,166)	(18,335)	(66,434)	(11,964)	2,193,466	-

외부고객으로부터의 수익	3,212,875	2,296,131	2,130,168	1,218,305	482,022	-	9,339,501

영업이익	476,454	154,997	54,705	49,916	24,188	(41,870)	718,390

지역별자산 :

재고자산	1,034,417	344,502	914,206	642,067	316,783	(561,741)	2,690,234

유형자산	5,578,244	941,459	873,070	448,772	195,242	(4,152)	8,032,635

무형자산	782,322	17,409	61,085	31,614	24,374	15,309	932,113

② 전분기

(단위:백만원)

구 분	한 국	중 국	미 주	유 럽	기 타	연결조정	합 계

총지역별수익	4,602,802	2,726,080	1,884,512	989,266	419,887	(1,875,006)	8,747,541

연결조정	(1,489,219)	(305,555)	(5,624)	(55,573)	(19,035)	1,875,006	-

외부고객으로부터의 수익	3,113,583	2,420,525	1,878,888	933,693	400,852	-	8,747,541

영업이익	408,287	207,983	46,601	30,075	22,683	(12,842)	702,787

지역별자산 :

재고자산	882,942	317,851	780,579	527,159	313,415	(440,549)	2,381,397

유형자산	3,554,285	618,672	513,319	348,700	212,930	(7,066)	5,240,840

무형자산	792,906	25,568	43,249	38,753	30,087	19,835	950,398

4) 주요 고객에 관한 정보 당분기와 전분기 중 연결회사의 모듈 및 부품제조, A/S용 부품 및 금융업 부문의 주요 고객으로부터의 수 익은 각각 6,485,866백만원 및 5,976,539백만원입니다.

(5) 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	92	83

예적금 등	2,848,279	2,497,803

합 계	2,848,371	2,497,886

(6) 사용제한 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내역

단기금융상품	90,500	90,500	상생협력예치금

2,300	2,300	지급보증담보

장기금융상품	830	788	수입관세 및 부가세 납부 담보목적 예치금 등

합 계	93,630	93,588

( 7) 당기손익인식금 융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

단기매매금융자산:

채무증권(*1)	2,364,807	2,336,319

당기손익인식지정금융자산:

기타유가증권(*2)	7,199	7,136

합 계	2,372,006	2,343,455

(*1) 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다.(*2) 주계약과 분리되어야 하는 내재파생상품이 주계약과 분리하여 측정될 수 없는 경우에 해당하여 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하였습니다.

(8) 매출채권및기타채권1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	6,040,524	7,699	6,265,970	6,991

대손충당금	(239)	(5,748)	(961)	(3,942)

소 계	6,040,285	1,951	6,265,009	3,049

미수금	223,382	-	78,798	-

대손충당금	(440)	-	(406)	-

소 계	222,942	-	78,392	-

대여금	3,617	2,063	2,933	1,620

소 계	3,617	2,063	2,933	1,620

합 계	6,266,844	4,014	6,346,334	4,669

당분기말과 전기말 현재 상기 매출채권및기타채권 중 특수관계자에 대한 채권금액은각각 4,018,667백만원 및 3,771,254백만원입니다. 연결회사는 당분기말과 전기말 현재 금융기관에 1,169,374백만원 및 562,002백만원에 상당하는 채권을 양도하고 현금을 수령하였으며, 이 거래는 담보부 차입거래로 회계처리 하였습니 다.

2) 당분기말 현재 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대하여 개별 분석을 통하여 산정된 회수가능금액과 장부금액의 차이 6,234백만원을 대손충당금으로설정하였습니다. 한편, 개별적으로 손상되지 않은 채권은 유사한 신용위험을 가진 자산으로 구분하여 당해 자산 집합의 과거 손상차손 경험에 근거하여 193백만원을 대손충당금으로 설정하였습니다.

당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전 기

기초	5,309	36,618

대손상각비	1,065	15,626

환입	(20)	(2,769)

제각	-	(21,132)

기타(환율변동효과 등)	73	(201)

연결범위변동	-	(22,833)

기말	6,427	5,309

(9) 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가손실충당금	장부금액	평가전금액	평가손실충당금	장부금액

상 품	1,414,372	(28,410)	1,385,962	1,366,861	(27,098)	1,339,763

제 품	76,734	(3,940)	72,794	80,821	(6,130)	74,691

재공품	167,020	(3,200)	163,820	157,196	(3,252)	153,944

원재료	533,943	(13,397)	520,546	513,137	(8,394)	504,743

저장품	49,278	-	49,278	47,760	-	47,760

미착품	482,534	-	482,534	426,470	-	426,470

외주가공	15,300	-	15,300	14,947	-	14,947

합 계	2,739,181	(48,947)	2,690,234	2,607,192	(44,874)	2,562,318

당분기와 전분기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실액은 각각 4,023 백만원 및1,350백만원입니다.

(10) 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

미수수익	21,180	9,175

선급금	101,500	165,552

선급비용	45,025	28,055

금융리스채권(주16)	3,130	2,830

파생상품거래자산	15,239	16,574

합 계	186,074	222,186

(11) 유형자산1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:백만원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	공구기구	집기비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	3,572,315	1,908,200	120,870	2,536,991	841,052	462,381	202,316	1,046,526	10,690,651

감가상각누계액	-	(425,543)	(28,501)	(1,330,861)	(493,975)	(276,889)	(68,022)	-	(2,623,791)

정부보조금	(2,326)	(18,667)	(470)	(475)	(250)	(27)	(12,010)	-	(34,225)

순장부금액	3,569,989	1,463,990	91,899	1,205,655	346,827	185,465	122,284	1,046,526	8,032,635

② 전기말

(단위:백만원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	공구기구	집기비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	3,571,602	1,884,772	119,556	2,472,543	801,031	450,102	184,816	990,698	10,475,120

감가상각누계액	-	(404,330)	(27,108)	(1,271,821)	(465,242)	(261,091)	(64,468)	-	(2,494,060)

정부보조금	(2,323)	(18,554)	(478)	(538)	(274)	(25)	(12,130)	-	(34,322)

순장부금액	3,569,279	1,461,888	91,970	1,200,184	335,515	188,986	108,218	990,698	7,946,738

2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득액(*1)	처분액	감가상각비	기타증(감)액(*2)	기말장부금액

토지	3,569,279	-	-	-	710	3,569,989

건물	1,461,888	629	-	(20,615)	22,088	1,463,990

구축물	91,970	319	(25)	(1,332)	967	91,899

기계장치	1,200,184	3,060	(401)	(61,099)	63,911	1,205,655

공구기구	335,515	3,863	(898)	(29,367)	37,714	346,827

집기비품	188,986	3,965	(73)	(16,343)	8,930	185,465

기타유형자산	108,218	825	(213)	(3,967)	17,421	122,284

건설중인자산	990,698	219,752	-	-	(163,924)	1,046,526

합 계	7,946,738	232,413	(1,610)	(132,723)	(12,183)	8,032,635

(*1) 차입원가자본화 로 인한 증가 금액 1,163 백만원 이 포함되어 있으며, 자본화이자율은 0.66% ~ 2.50% 입니다.(*2) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득액(*1)	처분액	감가상각비	기타증(감)액(*2)	사업양도 및연결범위변동(*3)	기말장부금액

토지	860,888	3,251	(2,670)	-	2,693,651	14,159	3,569,279

건물	1,315,141	33,330	(6,727)	(66,680)	183,664	3,160	1,461,888

구축물	75,789	13,476	(253)	(4,691)	8,308	(659)	91,970

기계장치	1,064,091	52,498	(3,943)	(228,611)	329,994	(13,845)	1,200,184

공구기구	280,306	68,048	(5,490)	(100,178)	97,921	(5,092)	335,515

집기비품	174,304	28,749	(1,457)	(57,794)	67,234	(22,050)	188,986

기타유형자산	100,385	12,490	(488)	(13,968)	10,506	(707)	108,218

건설중인자산	564,013	3,875,433	(2)	-	(3,447,754)	(992)	990,698

합 계	4,434,917	4,087,275	(21,030)	(471,922)	(56,476)	(26,026)	7,946,738

(*1) 차입원가자본화로 인한 증가 금액 2,234백만원이 포함되어 있으며, 자본화이자율은 1.16% ~ 4.04%입니다. (*2) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.(*3) (주) 지아이티의 사업양수 , Beijing Mobis Chonche Automotive Parts Co., Ltd.,차륜 및 차체 등 사업양도 및 현대라이프생명보험(주)의 지배력 상실에 따른 변동액입니다.

(12) 무형자산1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:백만원)

구 분	영업권	산업재산권	개발비	소프트웨어	전용시설이용권	기타의무형자산	합 계

취득원가	643,604	9,845	162,287	312,157	74,883	177,725	1,380,501

상각누계액	-	(5,947)	(123,864)	(190,304)	(1,392)	(108,047)	(429,554)

손상차손누계액	-	-	-	-	(800)	(17,603)	(18,403)

정부보조금	-	-	-	(431)	-	-	(431)

순장부금액	643,604	3,898	38,423	121,422	72,691	52,075	932,113

② 전기말

(단위:백만원)

구 분	영업권	산업재산권	개발비	소프트웨어	전용시설이용권	기타의무형자산	합 계

취득원가	643,544	9,732	158,302	301,353	74,564	174,422	1,361,917

상각누계액	-	(5,781)	(121,095)	(179,468)	(1,096)	(104,775)	(412,215)

손상차손누계액	-	-	-	-	(1,032)	(17,240)	(18,272)

정부보조금	-	-	-	(463)	-	-	(463)

순장부금액	643,544	3,951	37,207	121,422	72,436	52,407	930,967

2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	상각비	손상차손	기타증가액(*)	기말장부금액

영업권	643,544	-	-	-	-	60	643,604

산업재산권	3,951	413	-	(464)	(8)	6	3,898

개발비	37,207	3,992	-	(2,780)	-	4	38,423

소프트웨어	121,422	7,582	(208)	(10,674)	-	3,300	121,422

전용시설이용권	72,436	255	-	-	-	-	72,691

기타의무형자산	52,407	-	-	(2,701)	-	2,369	52,075

합 계	930,967	12,242	(208)	(16,619)	(8)	5,739	932,113

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득액(*1)	처분액	상각비	손상차손	기타증(감)액(*2)	사업양도 및 연결범위변동(*3)	기말장부금액

영업권	651,442	-	-	-	-	(107)	(7,791)	643,544

산업재산권	3,041	1,746	-	(767)	(77)	8	-	3,951

개발비	45,786	8,860	-	(12,130)	(1,013)	(4,373)	77	37,207

소프트웨어	119,717	42,118	(10)	(39,301)	-	29,505	(30,607)	121,422

전용시설이용권	74,970	660	(1,293)	(196)	(26)	(17)	(1,662)	72,436

기타의무형자산	72,340	2,334	-	(14,017)	-	(11,477)	3,227	52,407

합 계	967,296	55,718	(1,303)	(66,411)	(1,116)	13,539	(36,756)	930,967

(*1) 차입원가자본화로 인한 증가 금액 23백만원이 포함되어 있으며, 자본화이자율은 1.16% 입니다.(*2) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.(*3) (주)지아이티의 사업양수, Beijing Mobis Chonche Automotive Parts Co., Ltd.사업양도 및 현대라이프생명보험(주)의 지배력 상실에 따른 변동액입니다.3) 당분기와 전분기 중 발생한 경상개발비는 각각 140,128백만원 및 123,906백만원입니다.

4) 당분기말 현재 개별적으로 중요한 무형자산에는 2009년 (주)현대오토넷 흡수합병시 발생한 영업권 588,395백만원이 있으며, 비한정 내용연수를 적용하여 상각하지않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

(13) 투자부동산

1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

토지	건물	토지	건물

취득원가	49,330	43,554	49,330	43,554

감가상각누계액	-	(15,097)	-	(14,608)

순장부금액	49,330	28,457	49,330	28,946

2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	감가상각비	기말장부금액

토지	49,330	-	49,330

건물	28,946	(489)	28,457

합 계	78,276	(489)	77,787

② 전기

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득액	감가상각비	연결범위변동(*)	기말장부금액

토지	191,646	872	-	(143,188)	49,330

건물	137,649	2,035	(3,099)	(107,639)	28,946

합 계	329,295	2,907	(3,099)	(250,827)	78,276

(*) (주)지아이티의 사업양수 및 현대라이프생명보험(주)의 지배력 상실에 따른 변동액입니다.

3) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	1,476	1,386

운영/유지보수비용	(787)	(777)

합 계	689	609

(14) 관계기업및공동기업투자1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

회사명	소재지	주요영업활동	지분율	당분기말	전기말

취득원가	기초장부금액	지분법이익	배당금의수령	기타증감액(*1)	기말장부금액	장부금액

현대자동차(주)	대한민국	완성차 제조판매	20.78%	2,139,997	10,260,501	277,702	(137,346)	(35,143)	10,365,714	10,260,501

현대건설(주)(*2)	대한민국	토목 및 건축 공사업	8.73%	1,243,724	1,325,203	6,372	(4,860)	2,476	1,329,191	1,325,203

현대엔지니어링(주)(*2)	대한민국	토목 및 건축 공사업	9.35%	214,869	248,666	5,294	(8,520)	3,253	248,693	248,666

현대라이프생명보험(주)	대한민국	생명보험업	30.28%	137,040	137,040	1,611	-	1,409	140,060	137,040

현대파워텍(주)	대한민국	자동차부품 제조판매	24.85%	114,848	286,548	17,857	-	(530)	303,875	286,548

HMC투자증권(주)(*2)	대한민국	증권 중개업	16.99%	54,029	123,491	2,691	(2,242)	(565)	123,375	123,491

기타	-	-	-	83,374	323,425	21,007	(3,109)	(1,641)	339,682	323,425

합 계	3,987,881	12,704,874	332,534	(156,077)	(30,741)	12,850,590	12,704,874

(*1) 기타증감액은 관계기업 및 공동기업의 자본 변동액 및 환율 변동효과 등이 포함되어 있습니다. (*2) 지분율이 20%미만이지만, 주주간 공동경영합의서에 의하여 이사회 구성원의 임면에 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 지분법을 적용하였습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자주식 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

회사명	당분기말	전기말

현대자동차(주)	6,981,759	6,821,521

현대건설(주)	409,687	277,499

HMC투자증권(주)	49,134	49,832

합 계	7,440,580	7,148,852

3) 당분기말과 전기말 현재 주요 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:백만원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	분기순이익	총포괄이익

현대자동차(주)	67,580,972	97,613,838	40,798,436	56,937,976	22,350,624	1,342,391	1,645,375	1,416,310

현대건설(주)	14,241,493	4,955,975	8,401,727	3,236,356	4,287,904	207,176	100,899	129,295

현대엔지니어링(주)	5,111,700	1,318,946	3,087,107	654,808	1,577,891	78,560	56,256	89,567

현대라이프생명보험(주)	1,148,050	6,378,697	249,370	6,911,791	472,204	(13,928)	5,319	10,139

현대파워텍(주)	1,030,513	1,452,037	752,293	503,687	877,351	89,377	72,726	70,600

HMC투자증권(주)	6,022,452	1,458,912	6,577,730	183,679	163,276	21,448	16,481	13,145

② 전기말

(단위:백만원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업이익	당기순이익	총포괄이익

현대자동차(주)	67,529,209	97,602,522	41,243,124	57,132,092	91,958,736	6,357,906	6,310,808	6,275,438

현대건설(주)	14,342,727	5,114,866	8,581,864	3,384,463	19,122,053	986,560	584,027	622,729

현대엔지니어링(주)	5,102,445	568,112	3,039,573	650,341	7,348,520	6,717,046	329,183	303,091

현대라이프생명보험(주)	1,621,284	5,483,851	241,447	6,508,075	-	-	-	-

현대파워텍(주)	904,429	1,437,969	699,744	486,259	3,452,813	158,561	130,015	129,273

HMC투자증권(주)	5,495,658	356,913	4,952,583	179,987	555,575	68,228	50,357	50,481

4) 개별적으로 중요하지 않은 관계기업과 공동기업의 손익 중 연결회사의 지분 해당액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

관계기업	공동기업	관계기업	공동기업

계속영업손익	4,871	16,136	3,556	18,362

기타포괄손익	(459)	(1,181)	323	869

총포괄손익	4,412	14,955	3,879	19,231

(15) 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권 :

시장성 없는 지분증권	18,823	18,823

시장성 있는 지분증권	20,842	17,823

합 계	39,665	36,646

활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 일부 시장성 없는 지분증권은 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(16) 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

보증금	68,258	60,105

장기미수수익	366	397

장기선급금	18,580	17,848

장기선급비용	4,432	4,904

금융리스채권(*)	8,027	7,952

파생상품거래자산	3,334	4,486

장기성매출채권및기타채권	4,014	4,669

장기금융상품	830	913

순확정급여자산	230	478

만기보유금융자산	220	220

합 계	108,291	101,972

(*) 당분기말과 전기말 현재 미래 회수할 최소리스료의 총합계와 현재가치의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	3,480	3,171

1년 초과 5년 이내	8,393	8,350

합 계	11,873	11,521

금융리스 이자부문	(716)	(739)

금융리스채권 현재가치	11,157	10,782

차감: 유동성금융리스채권	(3,130)	(2,830)

비유동금융리스채권	8,027	7,952

(17) 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	4,444,210	4,444,205

미지급금	911,518	934,938

합 계	5,355,728	5,379,143

당분기말과 전기말 현재 상기 매입채무및기타채무 중 특수관계자에 대한 채무는 각각 1,138,525백만원 및 1,261,815백만원입니다.(18) 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	217,106	153,266

선수금	120,930	119,109

예수금	19,620	22,674

조세예수금	59,684	43,840

보증예수금	24,274	24,089

금융리스부채(주19)	397	388

금융보증충당부채	19	12

파생상품거래부채	33,544	55,397

합 계	475,574	418,775

(19) 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

금융리스부채(*)	2,145	2,199

파생상품거래부채	23,486	31,513

장기종업원급여충당부채	54,930	54,365

합 계	80,561	88,077

(*) 당분기말과 전기말 현재 미래 지급할 최소리스료의 총합계와 현재가치의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	420	412

1년 초과 5년 이내	2,195	2,253

합 계	2,615	2,665

금융리스 이자부문	(73)	(78)

금융리스부채 현재가치	2,542	2,587

차감: 유동성금융리스부채	(397)	(388)

비유동금융리스부채	2,145	2,199

(20) 판매보증충당부채당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전 기

기초	279,341	228,630

전입	87,129	167,553

환입	(73)	(294)

사용	(42,662)	(117,098)

기타증감액(환율변동효과 등)	37	48

연결범위변동	-	502

기말	323,772	279,341

차감: 유동성판매보증충당부채	(233,956)	(190,234)

장기성판매보증충당부채	89,816	89,107

( 2 1) 사채및차입금 1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

외화대출	CA-CIB 외	3M Euribor + 1.2 외	179,774	188,074

원화대출	야마구찌은행	CD +0.8	40,000	3,000

매출채권할인 등	한국씨티은행 외	3M LIBOR + 0.35 외	1,339,219	1,373,434

합 계	1,558,993	1,564,508

2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

외화대출	Citi Bank 외	3M LIBOR + 0.90 외	1,545,086	1,502,451

원화대출	(주)하나은행 외	3M CD + 1.77	147,939	152,242

소 계	1,693,025	1,654,693

차감: 유동성장기부채	(362,042)	(349,195)

합 계	1,330,983	1,305,498

3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 매출채권, 재고자산, 유형자산 중 일 부( 장부금액 107,931백만원 ) 를 (주)하 나 은 행 등에 담보로 제공하고 있습니다. (22) 퇴직급여채무1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	515,666	508,363

국민연금전환금	(268)	(281)

사외적립자산의 공정가치	(467,353)	(475,534)

연결재무상태표에 인식된 금액	48,045	32,548

2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전 기

기초	508,363	477,129

당기근무원가	17,624	72,192

이자원가	3,641	15,961

재측정요소:	-	(13,241)

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적이익	-	2,730

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적이익	-	(9,707)

경험조정의 변동으로 인한 보험수리적이익	-	(6,264)

퇴직급여지급액	(13,892)	(20,915)

연결범위변동	-	(23,015)

기타증감액(환율변동효과 등)	(70)	252

기말	515,666	508,363

3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전 기

기초	475,534	397,053

이자수익	3,459	13,456

사외적립자산의 재측정요소	(2,080)	(2,928)

사용자의 기여금	60	81,247

퇴직급여지급액	(9,612)	(10,997)

연결범위변동	-	(2,365)

기타증감액(환율변동효과 등)	(8)	68

기말	467,353	475,534

4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	56,883	36,781

이율보증보험계약	409,784	438,753

주가연계파생상품결합사채	686	-

합 계	467,353	475,534

사외적립자산은 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 자산에 투자되어 있습니다.

5) 당분기와 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	17,624	18,042

순이자원가	182	602

종업원급여에 포함된 총비용	17,806	18,644

당분기 총비용 중 3,247백만원은 매출원가에, 8,823백만원은 판매비와관리비에, 5,726백만원은 경상개발비 에 포함되었으며, 10백만원은 건설중인자산에 포함되었습니다. 당 분기 의 사외적립자산의 실제수익은 1,379백만원입니다.

6) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.37% ~ 10.00%	2.37% ~ 10.00%

기대임금인상률	3.20% ~ 10.00%	3.20% ~ 10.00%

연결회사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익률은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과동일하게 적용하였습니다.

7) 당분기와 전분기의 확정기여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 각각 1,783백만원 및 1,370백만원입니다.(23) 위험회피목적파생상품

연결회사는 환율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 외환파생상품 계약을 체결하고 있습니다. 계약내용은 연결회사가 만기일에 약정한 외화금액을 거래상대방(금융기관)에 인도하고, 계약시점의 행사환율로 환산한 원화금액을 거래상대방으로부터 인도받는 거래형태입니다. 1) 당분기말 현재 미결제약정액과 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만외화)

구 분	계약금액	행사가격	계약만기일

USD	836	1,030원 ~ 1,225원	2016.4.29 ~ 2022.12.29

EUR	239	1,283원 ~ 1,528원	2016.4.29 ~ 2022.12.29

JPY	2,358	11.37원 ~ 14.58원	2016.4.28 ~ 2017.12.29

동계약을 당분기말 현재의 공정가액으로 평가하여 6,190백만원의 평가이익과 431백만원의 평가손실을 당기손익으로 계상하였으며, 법인세 효과 고려전 금액기준으로 15,149백만원의 평가이익과 48,773백만원의 평가손실이 기타자본으로 계상되어 있습니다. 2) 전기말 현재 미결제약정액과 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만외화)

구 분	계약금액	행사가격	계약만기일

USD	957	1,030원 ~ 1,180원	2016.1.29 ~ 2022.12.29

EUR	225	1,283원 ~ 1,528원	2016.1.29 ~ 2022.12.29

JPY	2,712	11.37원 ~ 14.58원	2016.1.29 ~ 2017.12.29

동계약을 전기말 현재의 공정가액으로 평가하여 6,836백만원의 평가이익과 202백만원의 평가손실을 당기손익으로 계상하였으며, 법인세 효과 고려전 금액기준으로 19,295백만원의 평가이익과 76,215백만원의 평가손실이 기타자본으로 계상되어 있습니다. (24) 자본금과 자본잉여금1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,백만원)

구 분	당분기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

발행할 주식의 총수	275,000,000	25,000,000	275,000,000	25,000,000

1주당 금액(원)	5,000	5,000	5,000	5,000

발행주식수	97,343,863	3,974	97,343,863	3,974

자본금	490,969	127	490,969	127

당사는 정관에 의하여 의결권 없는 우선주식을 25,000천주까지 발행할 수 있으며 우선주식에 대하여 소정의 배당(보통주배당률+1%)을 할 수 없을 경우에는 동 결의가 있는 주주총회부터 그 우선배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 동 우선주에는 의결권이 있습니다.

당사는 2003년 3월 15일 이사회 결의에 의하여 자기주식으로 취득한 총금액 18,813백만원의 보통주 850,000주를 이익소각하였으며, 2014년 1월 14일 이사회 결의에 의하여 자기주식으로 취득한 총금액 4,125백만원의 우선주 21,484주를 이익소각했습니다. 이에 따라 당사의 발행주식수는 감소하였으나, 납입자본금은 감소하지 않았습니다. 2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	1,283,312	1,283,312

재평가적립금	27,664	27,664

기타자본잉여금	90,775	81,687

합 계	1,401,751	1,392,663

(25) 자기주식당분기말 현재 자사주식의 가격안정화, 주식배당 및 합병시 주식매수청구권의 행사 등을 위하여 자기주식을 취득하였으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,백만원)

구 분	당분기	전 기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 자기주식	2,780,055	356,375	1,806,616	121,688

자기주식의 취득(*1)	-	-	973,439	234,687

자기주식의 처분(*2)	(101,760)	(13,044)	-	-

기말 자기주식	2,678,295	343,331	2,780,055	356,375

(*1) 2015년 9월 23일 이사회 결의에 의해서 총금액 234,687백만원의 보통주 973,439주를 취득하였습니다.(*2) 2016년 1월 27일 이사회 결의에 의해서 총금액 13,044백만원의 보통주 101,760주를 처분하였습니다.(26) 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	8,614	6,227

매도가능금융자산평가손실	(68)	(68)

해외사업환산이익	93,288	134,762

해외사업환산손실	(170,846)	(186,918)

파생상품평가이익	11,483	14,625

파생상품평가손실	(36,970)	(57,770)

지분법자본변동	7,563	6,874

부의지분법자본변동	(636,905)	(614,053)

기타자본조정	(21,177)	(21,177)

합 계	(745,018)	(717,498)

(27) 이익잉여금1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	245,548	245,548

임의적립금	16,342,075	14,955,742

미처분이익잉여금	8,676,201	9,610,575

합 계	25,263,824	24,811,865

2) 법정적립금상법상 연 결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

3) 임의적립금 연결회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 연구및인력개발준비금을 적립하고 있으며, 사용 용도에 따라 기술개발적립금, 사업확장적립금을 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(28) 매출액당분기와 전분기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

모듈 및 부품제조 매출액	7,677,028	7,214,874

A/S용 부품 매출액	1,662,473	1,532,667

소 계	9,339,501	8,747,541

(29) 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

제품, 재공품 및 상품의 변동	(54,178)	18,417

원재료의 사용액 및 상품의 매입액	7,168,670	6,930,248

종업원급여	456,392	404,178

상각비	149,831	123,164

물류비	156,428	143,178

광고선전비	6,070	10,294

지급수수료	213,266	182,885

기타비용	524,632	232,390

합 계(*)	8,621,111	8,044,754

(*) 분기연결손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

(30) 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

급여	151,645	134,230

퇴직급여	9,732	8,882

복리후생비	34,430	30,465

여비교통비	5,161	4,335

해외시장개척비	562	454

접대비	920	898

운반보관비	60,892	54,472

판매보증충당부채환입	(71)	(833)

지급수수료	56,222	47,574

판매촉진비	3,658	6,375

광고선전비	6,070	10,294

임차료	18,355	15,075

통신비	1,317	1,232

조세공과금	13,616	10,595

시설관리비	10,350	10,458

차량유지비	1,162	1,081

보험료	1,966	1,950

교육훈련비	3,630	3,021

도서인쇄비	376	338

사무용품비	597	531

소모품비	6,200	3,525

견본비	163	103

시험검사비	882	596

전산운영비	11,126	9,604

감가상각비	27,903	19,783

무형자산상각비	11,643	10,272

대손상각비	506	-

대손충당금환입	(20)	(1)

경상개발비	140,128	123,906

투자부동산감가상각비	489	484

합 계	579,610	509,699

(31) 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 기타수익

외환차익	38,016	19,435

외화환산이익	20,007	11,447

기타의대손충당금환입	-	211

유형자산처분이익	300	3,029

무형자산처분이익	12	-

파생상품거래이익	5,693	3,448

파생상품평가이익	6,190	7,795

종속기업처분이익	1	-

잡이익	12,450	10,208

기타수익 소계	82,669	55,573

Ⅱ. 기타비용

외환차손	40,384	50,744

외화환산손실	38,449	32,280

기타의대손상각비	559	-

매출채권처분손실	415	641

기부금	5,091	4,014

유형자산처분손실	312	375

무형자산손상차손	8	6

파생상품거래손실	4,397	537

파생상품평가손실	431	1,116

재해손실	1,547	-

잡손실	381	151

기타비용 소계	91,974	89,864

Ⅲ. 순 기타손익(Ⅰ-Ⅱ)	(9,305)	(34,291)

(32) 금융상품 관련 사항

1) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비로 분류된 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 판매비와관리비

대손상각비	506	-

대손충당금환입	(20)	(1)

판매비와관리비 소계	486	(1)

Ⅱ. 순 금융손익	(486)	1

2) 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용으로 분류된 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 기타수익

외환차익	38,016	19,435

외화환산이익	20,007	11,447

기타의대손충당금환입	-	211

파생상품거래이익	5,693	3,447

파생상품평가이익	6,190	7,795

기타수익 소계	69,906	42,335

Ⅱ. 기타비용

외환차손	40,384	50,744

외화환산손실	38,449	32,280

기타의대손상각비	559	-

매출채권처분손실	415	641

파생상품거래손실	4,397	537

파생상품평가손실	431	1,116

기타비용 소계	84,635	85,318

Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ)	(14,729)	(42,983)

3) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용으로 분류된 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 금융수익

이자수익	26,690	44,152

배당금수익	470	550

외환차익	14,568	27,034

외화환산이익	59,060	28,613

단기매매금융자산처분이익	43	-

단기매매금융자산평가이익	4,611	3,194

당기손익인식지정금융자산평가이익	63	36

금융수익 소계	105,505	103,579

Ⅱ. 금융비용

이자비용	9,546	7,328

외환차손	27,687	17,186

외화환산손실	8,936	38,788

매도가능금융자산처분손실	1	2

매도가능금융자산손상차손	118	-

단기매매금융자산평가손실	131	367

금융비용 소계	46,419	63,671

Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ)	59,086	39,908

4) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:백만원)

구 분	당기손익인식 지정금융자산	단기매매금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	기타부채상각후원가	파생상품	합 계

당기손익 인식:

이자수익	-	232	26,458	-	-	-	26,690

배당금수익	-	-	-	470	-	-	470

외환차익	-	-	37,146	-	15,438	-	52,584

외화환산이익	-	-	8,478	-	70,589	-	79,067

파생상품거래이익	-	-	-	-	-	5,693	5,693

파생상품평가이익	-	-	-	-	-	6,190	6,190

대손충당금환입	-	-	20	-	-	-	20

단기매매금융자산처분이익	-	43	-	-	-	-	43

단기매매금융자산평가이익	-	4,611	-	-	-	-	4,611

당기손익인식지정금융자산평가이익	63	-	-	-	-	-	63

이자비용	-	-	-	-	(9,546)	-	(9,546)

외환차손	-	-	(30,466)	-	(37,605)	-	(68,071)

외화환산손실	-	-	(39,297)	-	(8,088)	-	(47,385)

매출채권처분손실	-	-	(415)	-	-	-	(415)

매도가능금융자산처분손실	-	-	-	(1)	-	-	(1)

매도가능금융자산손상차손	-	-	-	(118)	-	-	(118)

파생상품거래손실	-	-	-	-	-	(4,397)	(4,397)

파생상품평가손실	-	-	-	-	-	(431)	(431)

단기매매금융자산평가손실	-	(131)	-	-	-	-	(131)

기타의대손상각비	-	-	(559)	-	-	-	(559)

대손상각비	-	-	(506)	-	-	-	(506)

소 계	63	4,755	859	351	30,788	7,055	43,871

금융수익	63	4,886	72,102	470	86,027	11,883	175,431

금융비용	-	(131)	(71,243)	(119)	(55,239)	(4,828)	(131,560)

기타포괄손익 인식:

평가손익	-	-	-	2,378	-	17,658	20,036

소 계	-	-	-	2,378	-	17,658	20,036

합 계	63	4,755	859	2,729	30,788	24,713	63,907

② 전분기

(단위:백만원)

구 분	당기손익인식 지정금융자산	단기매매금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	기타부채상각후원가	파생상품	합 계

당기손익 인식:

이자수익	15	3,963	40,174	-	-	-	44,152

배당금수익	-	-	-	550	-	-	550

외환차익	3	-	17,174	-	29,292	-	46,469

외화환산이익	-	-	9,544	-	30,516	-	40,060

파생상품거래이익	-	-	-	-	-	3,448	3,448

파생상품평가이익	-	-	-	-	-	7,795	7,795

단기매매금융자산평가이익	-	3,194	-	-	-	-	3,194

당기손익인식지정금융자산평가이익	36	-	-	-	-	-	36

대손충당금환입	-	-	1	-	-	-	1

기타의대손충당금환입	-	-	211	-	-	-	211

이자비용	-	-	-	-	(7,328)	-	(7,328)

외환차손	(24)	-	(45,048)	-	(22,858)	-	(67,930)

외화환산손실	-	-	(26,082)	-	(44,986)	-	(71,068)

매출채권처분손실	-	-	(641)	-	-	-	(641)

파생상품거래손실	-	-	-	-	-	(537)	(537)

파생상품평가손실	-	-	-	-	-	(1,116)	(1,116)

단기매매금융자산평가손실	-	(367)	-	-	-	-	(367)

매도가능금융자산처분손실	-	-	-	(2)	-	-	(2)

소 계	30	6,790	(4,667)	548	(15,364)	9,590	(3,073)

금융수익	54	7,157	67,104	550	59,808	11,243	145,916

금융비용	(24)	(367)	(71,771)	(2)	(75,172)	(1,653)	(148,989)

기타포괄손익 인식:

평가손익	-	-	-	(18,718)	-	35,924	17,206

소 계	-	-	-	(18,718)	-	35,924	17,206

합 계	30	6,790	(4,667)	(18,170)	(15,364)	45,514	14,133

5) 금융자산과 금융부채의 상계 ① 당분기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.ⅰ) 당분기말

(단위:백만원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	연결재무상태표에표시되는금융자산 순액	연결재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	수취한 현금담보

파생상품(*)	18,573	-	18,573	16,063	-	2,510

그 밖의 금융상품	671,082	212,329	458,753	29,395	2,726	426,632

합 계	689,655	212,329	477,326	45,458	2,726	429,142

(*) 파생상품은 장외파생상품 거래계약서의 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고있습니다. 동 약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 그 시점에 주고 받아야 할 금액을 상계하여 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.

ⅱ) 전기말

(단위:백만원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	연결재무상태표에표시되는금융자산 순액	연결재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	수취한 현금담보

파생상품(*)	21,060	-	21,060	20,305	-	755

그 밖의 금융상품	400,354	299,090	101,264	19,950	1,255	80,059

합 계	421,414	299,090	122,324	40,255	1,255	80,814

(*) 파생상품은 장외파생상품 거래계약서의 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고있습니다. 동 약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 그 시점에 주고 받아야 할 금액을 상계하여 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.

② 당분기말과 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

ⅰ) 당분기말

(단위:백만원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	연결재무상태표에표시되는금융부채 순액	연결재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	제공한 현금담보

파생상품	40,981	-	40,981	16,063	-	24,918

그 밖의 금융상품	455,486	212,329	243,157	31,940	181	211,036

합 계	496,467	212,329	284,138	48,003	181	235,954

ⅱ) 전기말

(단위:백만원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	연결재무상태표에표시되는금융부채 순액	연결재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	제공한 현금담보

파생상품	69,402	-	69,402	20,305	-	49,097

그 밖의 금융상품	511,894	299,090	212,804	21,026	179	191,599

합 계	581,296	299,090	282,206	41,331	179	240,696

(33) 법인세비용

당분기와 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

법인세 부담액	241,666	241,715

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	68,312	64,793

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	(8,755)	(11,298)

기타(환율변동효과 등)	4,280	75,586

법인세비용(*)	305,503	370,796

(*) 전기 중단영업에 대한 법인세수익 44백만원을 포함하지 않은 금액입니다. 해당 금액은 중단영업순손실에 반영되어 있습니다. (주1)

(34) 주당이익1) 기본주당이익당분기와 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,백만원)

구 분	당분기	전분기

계속영업	계속영업	중단영업	합 계

지배기업소유주지분순이익	793,053	727,826	(8,684)	719,142

(-) 우선주배당액	(4)	(3)	-	(3)

(-) 추가배당가능이익 중 우선주 귀속분	(30)	(27)	-	(27)

보통주순이익	793,019	727,796	(8,684)	719,112

가중평균유통보통주식수(*)	94,626,430	95,537,247	95,537,247	95,537,247

기본주당이익	8,381원	7,618원	(91)원	7,527원

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	97,343,863	97,343,863

가중평균자기주식수	(2,717,433)	(1,806,616)

가중평균유통보통주식수	94,626,430	95,537,247

2) 희석주당이익당분기말과 전분기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 별도로 산정하지 않습니다.

(35) 특수관계자거래1) 당분기와 전분기 중 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 당분기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. ① 수익거래ⅰ) 당분기

(단위:백만원)

구 분	매출거래	기타거래	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	1,093,964	1,285	1,095,249

관계기업및공동기업	1,202,832	1,931	1,204,763

기타 특수관계자	3,672,585	5,162	3,677,747

합 계	5,969,381	8,378	5,977,759

ⅱ) 전분기

(단위:백만원)

구 분	매출거래	기타거래	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	1,059,531	233	1,059,764

관계기업및공동기업	1,155,664	2,010	1,157,674

기타 특수관계자	3,253,374	24,320	3,277,694

합 계	5,468,569	26,563	5,495,132

② 비용거래 ⅰ) 당분기

(단위:백만원)

구 분	매입거래	기타거래	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	34,929	452	35,381

관계기업및공동기업	378,784	48,836	427,620

기타 특수관계자	753,517	141,909	895,426

합 계	1,167,230	191,197	1,358,427

ⅱ) 전분기

(단위:백만원)

구 분	매입거래	기타거래	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	13,611	669	14,280

관계기업및공동기업	331,281	46,340	377,621

기타 특수관계자	786,699	159,923	946,622

합 계	1,131,591	206,932	1,338,523

③ 채권잔액ⅰ) 당분기말

(단위:백만원)

구 분	매출채권	기타채권	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	1,044,887	4,146	1,049,033

관계기업및공동기업	1,024,004	159,266	1,183,270

기타 특수관계자	1,784,432	2,956	1,787,388

합 계	3,853,323	166,368	4,019,691

ⅱ) 전기말

(단위:백만원)

구 분	매출채권	기타채권	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	974,674	4,489	979,163

관계기업및공동기업	1,012,157	5,360	1,017,517

기타 특수관계자	1,772,346	5,632	1,777,978

합 계	3,759,177	15,481	3,774,658

④ 채무잔액ⅰ) 당분기말

(단위:백만원)

구 분	매입채무	기타채무	차입금	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	42,378	3,270	-	45,648

관계기업및공동기업	297,293	145,943	-	443,236

기타 특수관계자	551,012	101,828	161,918	814,758

합 계	890,683	251,041	161,918	1,303,642

ⅱ) 전기말

(단위:백만원)

구 분	매입채무	기타채무	차입금	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	47,328	3,524	-	50,852

관계기업및공동기업	228,498	214,548	-	443,046

기타 특수관계자	676,679	95,444	164,163	936,286

합 계	952,505	313,516	164,163	1,430,184

⑤ 자금거래당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

2) 당분기와 전분기 중 당사의 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	6,725	7,805

퇴직급여	1,029	1,335

장기종업원급여	12	12

합 계	7,766	9,152

3 ) 연결회사는 당분기말 및 전기말 현재 HMC투자증권(주)에 270,000백만원 및 240,000백만원의 금융상품을 보 유 하 고 있습니다.4) 연결회사내의 거래와 채권ㆍ채무 잔액은 분기연결재무제표를 작성하는 과정에서모두 제거되었습니다.5) 연결회사는 당분기말과 전기말 현재 특수관계자로부터의 지급보증 및 특수관계자를 위한 지급보증이 있습니다.(주36)

(36) 우발부채 및 약정사항 1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원,천외화)

보증인	보증내역	당분기말	전기말

통화	금액	통화	금액

(주)한국외환은행	제지급보증	USD	25,000	USD	25,000

KRW	1,000	KRW	1,000

서울보증보험주식회사	제지급보증	KRW	28,527	KRW	29,826

하자보수이행보증	KRW	-	KRW	331

Unicredit Bank	관세지급보증	EUR	1,660	EUR	1,660

HSBC	하자보수이행보증	TRY	100	TRY	100

GARANTI Bank	설비구입대금보증	EUR	98	EUR	31

Halk Bank	고철매각대금보증	TRY	150	TRY	150

합 계	USD	25,000	USD	25,000

EUR	1,758	EUR	1,691

TRY	250	TRY	250

KRW	29,527	KRW	31,157

2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원,천USD)

피보증인	보증내역	당분기말	전기말

통화	금액	통화	금액

Kia Motors Manufacturing Georgia, Inc.	현지금융	USD	21,333	USD	26,667

(주)신광테크 외 21개 업체	차입보증	KRW	26,048	KRW	30,104

(주)한진상사 외 1,221개 대리점	연대보증	KRW	20,000	KRW	20,000

합 계	USD	21,333	USD	26,667

KRW	46,048	KRW	50,104

3) 당분기말 현재 연결회사가 피고로서 계류중인 소송사건 등은 소송 및 중재 16건으로서, 당분기말 현재 미해결 상태에 있는 소송 및 중재가액은 90,873백만원 입니다. 당분기말 현재 상기 소송 및 중재의 결과는 예측할 수 없으며, 따라서 본 연결재무제표에는 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다.

4) 당분기말 현재 연결회사는 Thompson Ramo Wooldridge Inc. 및 Microsoft 외 29개사와 AIRBAG, 오디오 등과 관련하여 기술도입계약을 체결하였으며, 이와 관련하여 당분기와 전분기 중 인식한 로열티 금액은 각각 5,791백만원 및 3,049백만원입니다. 5) 당분기말 현재 종속기업인 현대아이에이치엘(주)는 기아자동차(주)에서 금형 등을 대여받아 사용하고 있으며, 이와 관련하여 기아자동차(주)에 백지수표 1매가 견질로 제공되어 있습니다. 6) 당분기말 현재 연결회사는 (주)하나은행 등과 728,189백만원의 일반대출 한도약정 등의 원화여신 한도약정을 체결하고 있으며, (주)한국씨티은행 등과 USD 3,607,202천, EUR 363,500천, AUD 45,000천, CAD 98,000천의 D/A, D/P 등 외화여신 한도 약정을 체결하고 있습니다. 또한, (주)국민은행 등과 565,000백만원의 상환청구권 없는 외상매출채권담보대출 한도약정을 체결하고 있습니다.

7) 연결회사는 2005년 4월 28일 이사회의 결의에 의거 미국 Fiat Chrysler Automobiles의 톨레이도 공장에 자동차부품을 생산, 공급하기 위해 연결회사가 출자하여 설립한 Mobis North America, LLC와 Fiat Chrysler Automobiles간에 장기공급 계약 및 부지임대 계약과 관련한 Mobis North America, LLC의 계약의무 이행에 대해 보증을 하였습니다. 8) 연결회사는 현대자동차 인도법인(Hyundai Motor India Ltd.)의 A/S용 자동차부품사업부문을 2007년 4월 30일을 기준일로 양수하였습니다. 이로 인하여 현대자동차 인도법인으로부터 자산 INR 660,494천 및 부채 INR 214,789천을 양수하였으며, 향후 10년간 양수한 사업과 관련하여 발생한 인도내수판매 매출액의 8.5%를 Running Royalty로 지급하기로 하였습니다. 로열티 계약으로 인하여 당분기와 전분기 중 인식한 금액은 각각 INR 295,063천과 INR 236,456천입니다.9) 연결회사는 3자배정 유상증자와 관련하여 당분기말 현재 현대커머셜(주) 및 Fubon Life Insurance Co., Ltd.와 종속회사인 현대라이프생명보험(주)의 운영 등과관련 주주간 약정을 체결하고 있습니다. 동 약정은 Fubon Life Insurance Co., Ltd. 가 연결회사 및 현대커머셜(주)에게 현대라이프생명보험(주) 주식을 매각할 수 있는 풋옵션 등에 대한 내용이 포함되어 있습니다. 풋옵션과 관련하여 당분기말 현재 연결회사가 인식하고 있는 금액은 13,920백만원입니다.

(37) 영업에서 창출된 현금흐름당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과 목	당분기	전분기

1. 분기순이익	795,202	713,993

2. 조정항목 :

퇴직급여	17,806	18,644

판매보증비	86,625	10,172

감가상각비	132,723	110,681

투자부동산감가상각비	489	1,062

무형자산상각비	16,619	16,017

대손상각비	506	-

대출채권대손상각비	-	1,910

기타의대손상각비	559	34

이자비용	9,546	9,661

외화환산손실	47,385	71,072

지분법손실	2,470	-

보험계약부채전입액	-	126,266

신계약비상각비	-	16,833

단기매매금융자산평가손실	131	367

복구충당부채전입액	-	15

매도가능금융자산처분손실	1	218

매도가능금융자산손상차손	118	-

유형자산처분손실	312	702

무형자산손상차손	8	6

위험회피목적파생상품평가손실	431	1,116

매매목적파생상품평가손실	-	120

위험회피목적파생상품거래손실	-	1,331

법인세비용	305,503	370,752

이자수익	(26,690)	(90,413)

배당금수익	(470)	(2,243)

당기손익인식지정금융자산평가이익	(63)	(375)

단기매매금융자산평가이익	(4,611)	(3,194)

판매보증충당부채환입	(73)	(833)

대손충당금환입	(20)	(1)

기타의대손충당금환입	-	(212)

외환차익	-	(1,300)

외화환산이익	(79,067)	(40,060)

지분법이익	(335,004)	(391,119)

매도가능금융자산처분이익	-	(6)

유형자산처분이익	(300)	(3,029)

무형자산처분이익	(12)	-

위험회피목적파생상품평가이익	(6,190)	(7,795)

매매목적파생상품평가이익	-	(78)

종속기업처분이익	(1)	-

소 계	168,731	216,321

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	191,785	398,523

대출채권의 감소(증가)	-	(220,285)

기타채권의 감소(증가)	246	(1,865)

기타유동자산의 감소(증가)	24,554	6,566

단기매매금융자산의 감소(증가)	(24,008)	889,578

기타비유동자산의 감소(증가)	601	(763)

기타금융업자산의 감소(증가)	-	(210,828)

재고자산의 감소(증가)	(102,007)	(38,958)

매입채무의 증가(감소)	20,232	(170,611)

기타채무의 증가(감소)	(297,978)	(51,032)

기타유동부채의 증가(감소)	80,185	65,509

기타금융업부채의 증가(감소)	-	117,405

판매보증충당부채의 증가(감소)	(42,662)	(22,975)

기타비유동부채의 증가(감소)	615	(4,025)

퇴직금의 지급	(13,891)	(8,778)

사외적립자산의 감소(증가)	9,566	4,302

소 계	(152,762)	751,763

4. 합 계(1 + 2 + 3)	811,171	1,682,077

(38) 위험관리1) 재무위험관리연결회사는 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. ① 시장위험ⅰ) 환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율 변동 위험에 노출되어 있으며, 연결회사가 노출되어 있는 주요 외화로는 달러화 및 유로화등이 있습니다. 또한, 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

연결회사는 외화자산ㆍ부채 및 외화차입 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니 다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10%변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

법인세비용차감전순이익	(84,611)	84,611	(110,835)	110,835

ⅱ) 가격위험연결회사는 매도가능금융자산의 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인한 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 시장성 있는 지분상품은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	20,842	17,823

ⅲ) 이자율위험연결회사는 이자율 변동으로 인한 연결재무제표 항목(금융자산, 부채)의 공정가치변동위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용) 변동위험 등의 이자율위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를극대화 하는데 있습니다.

당분기 말과 전기말 현재 연결회사의 이자율 변동위험에 노출된 금융상품 은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산:

현금및현금성자산	109,993	20,009

당기손익인식금융자산	489,901	434,269

소 계	599,894	454,278

금융부채:

단기차입금	217,774	188,730

유동성장기부채	344,905	332,058

장기차입금	1,215,375	1,188,449

소 계	1,778,054	1,709,237

순금융자산	(1,178,160)	(1,254,959)

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%변동시 평가손익 및 이자수익(비용)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기손익인식금융자산평가손익	(8,028)	8,502	(6,844)	7,038

이자비용	(4,445)	4,445	(17,092)	17,092

② 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하여 신용한도를 설정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	2,848,279	2,497,803

당기손익인식금융자산	2,372,006	2,343,455

단기금융상품	1,984,368	1,952,659

매출채권및기타채권	6,270,858	6,351,003

기타유동자산	28,579	28,579

기타비유동자산	80,815	74,073

합 계	13,584,905	13,247,572

(*) 연결회사의 보유현금은 제외하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사가 제공한 지급보증의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 각각 24,608백만원 및 31,253백만원입니다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. ⅰ) 당분기말

(단위:백만원)

구 분	장부금액	연체되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권

30일 이하	30일 초과180일 이하	180일 초과

매출채권	6,048,223	5,965,340	39,221	37,903	461	5,298

기타채권	229,062	219,957	3,957	3,586	626	936

합 계	6,277,285	6,185,297	43,178	41,489	1,087	6,234

ⅱ) 전기말

(단위:백만원)

구 분	장부금액	연체되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권

30일 이하	30일 초과180일 이하	180일 초과

매출채권	6,272,961	6,175,073	47,890	44,933	308	4,757

기타채권	83,352	78,154	2,478	2,192	147	381

합 계	6,356,313	6,253,227	50,368	47,125	455	5,138

③ 유동성위험유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 연결회사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채와 파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.ⅰ) 당분기말

(단위:백만원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년이내	1년~5년	5년 초과

비파생금융부채 :

사채및장기차입금	1,330,983	1,371,679	79,087	1,292,587	5

유동성장기부채및단기차입금	1,921,035	1,924,259	1,924,259	-	-

매입채무및기타채무	5,355,728	5,355,728	5,355,728	-	-

기타유동부채	204,916	204,916	204,916	-	-

금융보증충당부채	19	24,608	12,304	12,304	-

금융리스부채	2,542	2,615	420	2,195	-

파생금융부채 :

파생상품거래부채	57,030	57,030	33,544	23,486	-

합 계	8,872,253	8,940,835	7,610,258	1,330,572	5

ⅱ) 전기말

(단위:백만원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년이내	1년~5년	5년 초과

비파생금융부채 :

사채및장기차입금	1,305,498	1,592,035	57,594	1,534,434	7

유동성장기부채및단기차입금	1,913,703	1,917,709	1,917,709	-	-

매입채무및기타채무	5,379,143	5,379,143	5,379,143	-	-

기타유동부채	147,216	147,216	147,216	-	-

금융보증충당부채	12	31,253	12,501	18,752	-

금융리스부채	2,587	2,665	412	2,253	-

파생금융부채 :

파생상품거래부채	86,910	86,910	55,397	31,513	-

합 계	8,835,069	9,156,931	7,569,972	1,586,952	7

상기 만기분석은 금융부채의 할인되지 아니한 명목현금흐름으로서 지급을 요구 받을수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 또한 발행된 금융보증계약의 경우 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하여 작성 되었습니다.

2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	12,314,576	12,098,593

자 본	26,124,194	25,676,240

부채비율	47.14%	47.12%

3) 금융상품의 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

ⅰ) 당분기말

(단위:백만원)

구 분	당기손익인식지정금융자산	단기매매금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	기타부채상각후원가	파생상품	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	372,412	2,475,959	-	-	-	-	2,848,371

당기손익인식금융자산	7,199	2,364,807	-	-	-	-	-	2,372,006

단기금융상품	-	-	1,984,368	-	-	-	-	1,984,368

매출채권및기타채권	-	-	6,270,858	-	-	-	-	6,270,858

기타유동자산	-	-	24,310	-	-	-	15,239	39,549

매도가능금융자산	-	-	-	39,665	-	-	-	39,665

기타비유동자산	-	-	77,481	-	220	-	3,334	81,035

합 계	7,199	2,737,219	10,832,976	39,665	220	-	18,573	13,635,852

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	5,355,728	-	5,355,728

유동성장기부채및단기차입금	-	-	-	-	-	1,921,035	-	1,921,035

기타유동부채	-	-	-	-	-	205,332	33,544	238,876

사채및장기차입금	-	-	-	-	-	1,330,983	-	1,330,983

기타비유동부채	-	-	-	-	-	2,145	23,486	25,631

합 계	-	-	-	-	-	8,815,223	57,030	8,872,253

ⅱ) 전기말

(단위:백만원)

구 분	당기손익인식지정금융자산	단기매매금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	기타부채상각후원가	파생상품	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	344,321	2,153,565	-	-	-	-	2,497,886

당기손익인식금융자산	7,136	2,336,319	-	-	-	-	-	2,343,455

단기금융상품	-	-	1,952,659	-	-	-	-	1,952,659

매출채권및기타채권	-	-	6,351,003	-	-	-	-	6,351,003

기타유동자산	-	-	12,005	-	-	-	16,574	28,579

매도가능금융자산	-	-	-	36,646	-	-	-	36,646

기타비유동자산	-	-	69,367	-	220	-	4,486	74,073

합 계	7,136	2,680,640	10,538,599	36,646	220	-	21,060	13,284,301

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	5,379,143	-	5,379,143

유동성장기부채및단기차입금	-	-	-	-	-	1,913,703	-	1,913,703

기타유동부채	-	-	-	-	-	147,616	55,397	203,013

사채및장기차입금	-	-	-	-	-	1,305,498	-	1,305,498

기타비유동부채	-	-	-	-	-	2,199	31,513	33,712

합 계	-	-	-	-	-	8,748,159	86,910	8,835,069

② 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	372,412	372,412	344,321	344,321

당기손익인식금융자산	2,372,006	2,372,006	2,343,455	2,343,455

매도가능금융자산	39,665	39,665	36,646	36,646

파생상품거래자산	18,573	18,573	21,060	21,060

소 계	2,802,656	2,802,656	2,745,482	2,745,482

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	2,475,959	2,475,959	2,153,565	2,153,565

단기금융상품	1,984,368	1,984,368	1,952,659	1,952,659

매출채권및기타채권	6,270,858	6,270,858	6,351,003	6,351,003

기타유동자산	24,310	24,310	12,005	12,005

기타비유동자산	77,701	77,701	69,587	69,587

소 계	10,833,196	10,833,196	10,538,819	10,538,819

합 계	13,635,852	13,635,852	13,284,301	13,284,301

공정가치로 인식된 금융부채

파생상품거래부채	57,030	57,030	86,910	86,910

소 계	57,030	57,030	86,910	86,910

상각후원가로 인식된 금융부채

사채및장기차입금	1,330,983	1,330,983	1,305,498	1,305,498

유동성장기부채및단기차입금	1,921,035	1,921,035	1,913,703	1,913,703

매입채무및기타채무	5,355,728	5,355,728	5,379,143	5,379,143

기타유동부채	205,332	205,332	147,616	147,616

기타비유동부채	2,145	2,145	2,199	2,199

소 계	8,815,223	8,815,223	8,748,159	8,748,159

합 계	8,872,253	8,872,253	8,835,069	8,835,069

③ 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말 :

현금및현금성자산	-	109,993	-	109,993

당기손익인식금융자산	288,390	201,510	7,199	497,099

매도가능금융자산	20,842	-	-	20,842

파생상품거래자산	-	18,573	-	18,573

파생상품거래부채	-	(43,110)	(13,920)	(57,030)

합 계	309,232	286,966	(6,721)	589,477

전기말 :

현금및현금성자산	-	9,963	-	9,963

당기손익인식금융자산	197,277	257,001	7,136	461,414

매도가능금융자산	17,823	-	-	17,823

파생상품거래자산	-	21,060	-	21,060

파생상품거래부채	-	(72,990)	(13,920)	(86,910)

합 계	215,100	215,034	(6,784)	423,350

④ 당분기와 전기 중 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.ⅰ) 당분기

(단위:백만원)

구 분	기 초	평가손익	기 말

당기손익인식금융자산	7,136	63	7,199

파생상품거래부채	(13,920)	-	(13,920)

합 계	(6,784)	63	(6,721)

ⅱ) 전기

(단위:백만원)

구 분	기 초	취 득(처 분)	연결범위변동	평가손익	기 말

당기손익	기타포괄손익

당기손익인식금융자산	39,747	(32,686)	-	75	-	7,136

매도가능금융자산	66,817	61,691	(128,038)	-	(470)	-

파생상품거래부채	-	-	-	(13,920)	-	(13,920)

합 계	106,564	29,005	(128,038)	(13,845)	(470)	(6,784)

⑤ 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 원가로 측정되고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	262,419	334,358

당기손익인식금융자산	1,874,907	1,882,041

매도가능금융자산	18,823	18,823

합 계	2,156,149	2,235,222

⑥ 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정합니다.

수 준	투입변수

1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 연결회사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함되는 상품들은 대부분 매도가능금융자산으로 분류되는 상장주식과 국채 등으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 당분기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	공정가치	가치평가방법	투입변수

현금및현금성자산	109,993	DCF모형	할인율

당기손익인식금융자산	201,510	DCF모형	할인율

파생상품거래자산	18,573	DCF모형	할인율, 환율, 스왑포인트

파생상품거래부채	(43,110)	DCF모형	할인율, 환율, 스왑포인트

합 계	286,966

당분기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	공정가치	가치평가방법	투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	비관측변수의추정범위(%)	관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향

당기손익인식금융자산(*)	7,199	순자산가치평가법	-	-	-	-

파생상품거래부채	(13,920)	이항모형평가법	할인율, 주가변동성	주가변동성	19.62 ~ 23.98	주가변동성 상승시옵션가치 증가

합 계	(6,721)

(*) 순자산가치평가법을 적용하는 수준3으로 분류된 당기손익인식금융자산은 투입변수의 변동에 따른 공정가치 산출이 실무적으로 불가능하여 산출하지 아니하였습니다.

⑦ 당분기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품 중 공정가치 측정시 시장에서 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	공정가치	당분기손익

유리한 변동	불리한 변동

파생상품거래부채(*)	(13,920)	2,282	(2,280)

(*) 민감도 분석 대상은 비상장 파생상품입니다. 주요 관측불가능한 변수인 주가변동성을 10% P 증가 및 감소시킴으로써 유리 또는 불리한 변동을 산출하였습니다.