현대모비스 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요현대모비스주식회사(이하 "당사")는 1977년 6월 25일 설립되어 차량 A/S용 부품사업과 모듈 및 부품제조사업 등의 생산 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며 1989년 9월 5일에 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장한 공개법인입니다.당사는 현대자동차그룹 계열회사로서, 본사 소재지는 서울특별시 강남구 테헤란로 (역삼동)이며, 울산광역시, 경인지역 및 충청지역의 모듈공장 등과 경기도 용인시의 연구소 및 기타지방의 부품사업장 등을 보유하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주내역(보통주)은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

기아자동차(주)	16,427,074주	17.28%	16,427,074주	17.24%

정몽구	6,778,966주	7.13%	6,778,966주	7.11%

현대제철(주)	5,504,846주	5.79%	5,504,846주	5.78%

현대글로비스(주)	656,293주	0.69%	656,293주	0.69%

정의선	303,759주	0.32%	-	-

자기주식	1,617,535주	1.70%	1,869,535주	1.96%

기타주주	63,766,221주	67.09%	64,069,980주	67.22%

합 계	95,054,694주	100.00%	95,306,694주	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 반기별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 반기재무제표입니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.경영진은 2020년 초부터 전세계적으로 유행한 COVID-19 관련하여 당사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있으나, COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 불확실하므로 COVID-19 관련 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.

3. 유의적인 회계정책2020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않으며, 이를 제외하고는 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 기타금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산	3,031,917	3,112,842

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,400,686	2,623,117

합 계	4,432,603	5,735,959

5. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	5,227,456	935	4,939,214	1,223

대손충당금	(35)	(935)	-	(935)

소 계	5,227,421	-	4,939,214	288

미수금	99,740	83,613	115,057	91,451

대손충당금	(153)	(2,125)	(20)	(2,125)

소 계	99,587	81,488	115,037	89,326

대여금	2,620	7,860	2,620	7,860

합 계	5,329,628	89,348	5,056,871	97,474

당반기말과 전기말 현재 상기 매출채권및기타채권 중 특수관계자에 대한 채권금액은각각 4,465,414백만원 및 4,122,358백만원입니다. (주32)

(2) 당사는 당반기말과 전기말 현재 금융기관에 798,489백만원 및 1,005,293백만원에 상당하는 채권을 양도하고 현금을 수령하였으며, 이 거래는 담보부 차입거래로 회계처리 하였습니다.(주16)

또한, 상환청구권이 없는 매출채권 양도는 매각거래로 회계처리 하였으며, 당반기말 및 전기말 현재 만기 미도래 채권금액은 없으며 , 당반기 중 인식한 처분손실 금액은 없으며, 전반기에 인식한 처분손실 금액은 2 백만원입니다.

6. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

상 품	678,495	712,627

제 품	89,782	49,657

재공품	171,744	158,123

원재료	299,528	215,031

저장품	26,979	26,185

미착품	118,133	60,530

외주가공	13,714	34,124

합 계	1,398,375	1,256,277

7. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

미수수익	48,003	16,414

선급금	3,291	2,475

선급비용	24,156	34,204

위험회피목적파생상품거래자산	459	590

선급제세	10,045	48,776

기타	1,865	-

합 계	87,819	102,459

8. 유형자산당반기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전 기

기초장부금액	6,295,697	5,473,592

취득액	394,913	1,133,960

처분액	(15,343)	(22,400)

감가상각비	(168,298)	(319,482)

손상차손	-	(1,952)

기타증(감)액(*)	(5,777)	31,979

기말장부금액	6,501,192	6,295,697

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액과 타계정 대체금액이 포함되어 있습니다.

9. 무형자산(1) 당반기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전 기

기초장부금액	778,141	782,073

취득액	7,896	30,952

처분액	-	(1,426)

상각비	(20,834)	(42,675)

손상차손	(12)	(173)

기타증(감)액(*)	5,777	9,390

기말장부금액	770,968	778,141

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액이 포함되어 있습니다. (2) 당반기와 전반기 중 발생한 경상개발비는 각각 486,758 백만원 및 442,822백만원입니다.

(3) 당반기말 현재 개별적으로 중요한 무형자산에는 2009년 (주)현대오토넷 흡수합병시 발생한 영업권 588,395백만원이 있으며, 비한정 내용연수를 적용하여 상각하지않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

10. 투자부동산

(1) 당반기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전 기

기초장부금액	29,674	71,663

감가상각비	(232)	(709)

대체(*)	-	(41,280)

기말장부금액	29,442	29,674

(*) 전기 중 토지와 건물 각각 25,845백만원 및 15,435백만원을 유형자산으로 대체 하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	1,978	2,093

운영/유지보수비용	(526)	(940)

합 계	1,452	1,153

11. 사용권자산 당반기와 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전 기

기초장부금액	136,443	55,502

추가	23,014	118,613

감가상각비	(20,219)	(33,551)

기타증(감)액	(2,476)	(4,121)

기말장부금액	136,762	136,443

건물 리스 계약 중 본사사옥에 대한 리스계약은 연장선택권을 포함하고 있으며, 연장선택권은 당사만 행사할 수 있고 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

12. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식

(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

종속기업(*1)	1,513,265	1,468,949

공동기업 및 관계기업(*2)	6,193,220	5,702,868

합 계	7,706,485	7,171,817

(*1) 당반기 중 Mobis Hungary KFT. 법인을 청산하였으며, 종속기업,관계기업및공동기업투자주식 관련 손실을 1,364백만원 인식하였습니다. (*2) 당반기 중 Hyundai-Aptiv AD LLC 합작법인의 지분 10%(498,352백만원)를 신규 취득 하였으며, 스트라드비전(주) 지분증권을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자주식 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

회사명	당반기말	전기말

현대자동차(주)	4,472,904	5,516,734

현대건설(주)	321,238	411,145

현대차증권(주)	41,261	50,081

현대오토에버(주)	150,200	201,600

합 계	4,985,603	6,179,560

13. 비유동금융자산당반기말과 전기말 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 시장성 없는 지분증권(*)	459,478	448,043

- 시장성 있는 지분증권	10,705	13,738

당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 채무상품	8,456	4,206

합 계	478,639	465,987

(*) 당반기 중 스트라드비전(주) 지분증권을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다. 취득원가가 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융자산은 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다.

14. 기타비유동자산당반기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

위험회피목적파생상품거래자산	672	1,056

장기대여금	7,860	7,860

장기금융상품	18	18

장기성미수금	81,488	89,326

보증금	69,423	56,729

장기성매출채권	-	288

기타	8,134	-

합 계	167,595	155,277

15. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	3,082,592	2,577,119

미지급금	407,533	707,796

합 계	3,490,125	3,284,915

당반기말과 전기말 현재 상기 매입채무및기타채무 중 특수관계자에 대한 채무는 각각 1,155,264백만원 및 1,138,784백만원입 니다. (주 32)

16. 단기차입금당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	연이자율(%)	당반기말	전기말

매출채권할인	3M Libor + 0.65 외	798,489	1,005,293

17. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

미지급비용	152,618	80,640

선수금	48,020	52,384

선수수익	8,751	16,868

예수금	15,912	17,882

금융보증충당부채	1,359	1,143

위험회피목적파생상품거래부채	713	233

기타	4,479	5,325

합 계	231,852	174,475

18. 기타비유동부채당반기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

공공기여등충당부채	427,737	427,737

장기종업원급여충당부채	77,731	76,650

위험회피목적파생상품거래부채	481	383

장기선수수익	20,762	14,040

복구충당부채	5,433	5,383

합 계	532,144	524,193

19. 판매보증충당부채당반기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전 기

기초	670,026	468,311

전입	30,862	332,642

사용	(68,096)	(130,927)

기말	632,792	670,026

차감:유동성판매보증충당부채	(469,558)	(493,831)

장기성판매보증충당부채	163,234	176,195

20. 퇴직급여채무(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	758,291	746,921

국민연금전환금	(181)	(202)

사외적립자산의 공정가치	(754,700)	(707,076)

재무상태표에 인식된 금액	3,410	39,643

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전 기

기초	746,921	673,593

당기근무원가	41,719	76,554

이자원가	8,816	18,024

재측정요소:	(6,670)	15,204

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적이익	-	(921)

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손실	-	19,077

경험조정으로 인한 보험수리적이익	(6,670)	(2,952)

퇴직급여지급액	(32,495)	(36,454)

기말	758,291	746,921

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전 기

기초	707,076	671,226

이자수익	8,847	18,462

사외적립자산의 재측정요소	(2,166)	(4,551)

사용자의 기여금	69,268	50,701

퇴직급여지급액	(28,325)	(28,762)

기말	754,700	707,076

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	70,035	89,761

이율보증보험계약	684,665	617,314

현금자산	-	1

합 계	754,700	707,076

사외적립자산은 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 자산에 투자되어 있습니다.(5) 당반기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.42%	2.42%

기대임금인상률	3.80%	3.80%

21. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,백만원)

구 분	당반기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

발행할 주식의 총수	275,000,000	25,000,000	275,000,000	25,000,000

1주당 금액(원)	5,000	5,000	5,000	5,000

발행주식수	95,054,694	3,974	95,306,694	3,974

자본금	490,969	127	490,969	127

당사는 정관에 의하여 의결권 없는 우선주식을 25,000천주까지 발행할 수 있으며 우선주식에 대하여 소정의 배당(보통주배당율+1%)을 할 수 없을 경우에는 동 결의가 있는 주주총회부터 그 우선배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 동 우선주에는 의결권이 있습니다.

당사는 2003년 3월 15일 이사회 결의에 의하여 자기주식으로 취득한 총금액 18,813백만원의 보통주 850,000주를 이익소각하였으며, 2014년 1월 24일 이사회 결의에 의하여 자기주식으로 취득한 총금액 4,125백만원의 우선주 21,484주를 이익소각했습니다. 이후 2019년 4월 26일 이사회 결의에 의하여 자기주식으로 취득한 총금액 261,145백만원의 보통주 2,037,169주를 이익소각하였으며, 2020년 1월 30일 이사회 결의에 의하여 2020년 2월 3일 총금액 52,978백만원의 보통주 252,000주를 이익소각 하였습니다. 이에 따라 당사의 발행주식수는 감소하였으나, 납입자본금은 감소하지 않았습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	1,283,312	1,283,312

재평가적립금	26,844	26,844

기타자본잉여금	88,149	88,149

합 계	1,398,305	1,398,305

22. 자기주식 당반기말 현재 자사주식의 가격안정화, 주식배당 및 합병시 주식매수청구권의 행사 등을 위하여 자기주식을 취득하였으며, 향후 시장 상황에 따라 처분 또는 소각할 예정입니다. 당반기말 현재 1,617,535주의 자기주식을 보유하고 있으며, 장부금액은 340,051백만원입니다. 2020년 1월 30일 이사회 결의에 의하여 2020년 2월 3일 52,978백만원의 보통주 252,000주를 이익소각하였습니다. 23. 기타자본당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가이익	17,023	17,234

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손실	(82,409)	(80,444)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 처분이익	364	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 처분손실	(1)	-

위험회피목적파생상품평가이익	398	768

위험회피목적파생상품평가손실	(729)	(446)

기타자본조정	(20,742)	(20,742)

합 계	(86,096)	(83,630)

24. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	245,548	245,548

임의적립금	21,561,375	20,305,376

미처분이익잉여금	566,217	1,536,760

합 계	22,373,140	22,087,684

(2) 법정적립금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(3) 임의적립금 당사는 사용 용도에 따라 기술개발적립금, 사업확장적립금 등을 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여배당에 사용할 수 있습니다.

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익의 원천당반기와 전반기 중 주요 수익은 자동차 모듈 및 부품제조사업과 AS용 부품의 판매 및 로열티수익입니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	5,154,807	10,519,548	5,756,002	11,064,388

위험회피이익(손실)	(504)	(666)	22	86

합 계	5,154,303	10,518,882	5,756,024	11,064,474

(2) 수익의 구분당반기와 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 수익인식 시기에 따라 구분한 수익의 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이행	5,146,039	10,505,829	5,745,292	11,044,656

기간에 걸쳐 이행	8,768	13,719	10,710	19,732

합 계	5,154,807	10,519,548	5,756,002	11,064,388

(3) 당반기말과 전기말 현재 당사가 체결한 주요 계약 상의 거래가격 중 이행되지 아니한(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

운송용역의 제공	1,813	2,702

보증서비스의 추가 제공	20,762	14,040

동 수행의무 미이행 거래가격은 용역이나 보증 등이 제공되는 기간에 수익으로 인식될 예정입니다.

26. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품, 재공품 및 상품의 변동	44,143	(19,613)	(13,805)	(50,966)

원재료의 사용액 및 상품의 매입액	3,859,072	7,733,875	4,241,001	8,113,064

종업원급여	261,982	540,194	247,354	504,025

상각비	107,017	208,865	95,240	188,311

지급수수료	223,419	451,726	204,556	398,760

기타비용	498,534	1,178,820	539,195	1,140,463

합 계(*)	4,994,167	10,093,867	5,313,541	10,293,657

(*) 반기손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	87,155	179,473	85,670	173,146

퇴직급여	9,162	18,325	14,804	18,235

복리후생비	17,621	38,344	16,017	36,717

운반보관비	19,777	39,754	21,323	41,540

지급수수료	36,400	69,063	30,385	56,349

광고선전비	19,463	25,830	16,720	30,872

경상개발비	238,851	486,758	217,740	442,822

기타	49,152	104,268	52,811	100,406

합 계	477,581	961,815	455,470	900,087

28. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 기타수익

외환차익	31,520	66,599	41,786	49,887

외화환산이익	-	12,492	5,152	14,090

유형자산처분이익	361	6,739	1,424	1,840

기타	9,529	16,667	12,523	18,701

기타수익 소계	41,410	102,497	60,885	84,518

Ⅱ. 기타비용

외환차손	13,334	27,016	18,670	23,392

외화환산손실	21,463	7,250	9,589	12,837

기부금	3,434	8,885	6,444	10,615

유형자산처분손실	607	1,415	302	4,360

기타	2,031	2,926	253	1,099

기타비용 소계	40,869	47,492	35,258	52,303

Ⅲ. 순 기타손익(Ⅰ-Ⅱ)	541	55,005	25,627	32,215

29. 금융상품 관련 사항

(1) 당반기와 전반기 중 금융상품에서 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	39,023	73,950	43,327	87,061

배당금수익(*1)	-	1,485	-	1,502

외환차익(*2)	24,810	165,780	4,768	9,412

외화환산이익	30,014	6,046	9,299	10,181

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	1,048	2,943	1,184	2,790

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	2,201	5,807	5,751	11,916

금융수익 소계	97,096	256,011	64,329	122,862

Ⅱ. 금융비용

이자비용	3,509	7,687	5,118	9,725

외환차손	56,894	171,814	31,267	39,506

외화환산손실	-	9,969	3,171	10,176

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	1,291	1,604	1,707	1,916

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	-	43	43

금융비용 소계	61,694	191,074	41,306	61,366

Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ)	35,402	64,937	23,023	61,496

(*1) 당반기 및 전반기 중 종속기업,관계기업및공동기업투자주식에서 발생한 배당금수익 181,682백만원 및 362,293백만원이 각각 제외되어 있습니다. (주32)(*2) 당반기 중 종속기업,관계기업및공동기업투자주식과 관련하여 발생한 외환차익 25백만원이 제외되어 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별로 발생한 이자수익, 배당금수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:백만원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

당기손익 인식 :

이자수익	2	73,948	-	-	73,950

배당금수익	-	-	1,485	-	1,485

이자비용	-	-	-	(7,687)	(7,687)

합 계	2	73,948	1,485	(7,687)	67,748

② 전반기

(단위:백만원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

당기손익 인식 :

이자수익	87,061	-	-	87,061

배당금수익	-	1,502	-	1,502

이자비용	-	-	(9,725)	(9,725)

합 계	87,061	1,502	(9,725)	78,838

30. 법인세비용 당반기와 전반기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

법인세 부담액	88,668	268,619

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	19,737	89,673

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	(166)	(4,097)

기타	5,005	(3,822)

법인세비용	113,244	350,373

31. 주당이익(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	218,784	615,491	520,902	1,087,308

(-) 우선주배당액	(4)	(8)	(4)	(8)

(-) 추가배당가능이익 중 우선주 귀속분	(5)	(18)	(18)	(38)

보통주순이익	218,775	615,465	520,880	1,087,262

가중평균유통보통주식수(*)	93,437,159	93,437,159	94,700,668	94,700,668

기본주당이익	2,341원	6,587원	5,500원	11,481원

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행주식수	95,054,694	95,100,386	95,955,902	96,646,048

가중평균자기주식수	(1,617,535)	(1,663,227)	(1,255,234)	(1,945,380)

가중평균유통보통주식수	93,437,159	93,437,159	94,700,668	94,700,668

(2) 희석주당이익 당반기말과 전반기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 별도로 산정하지 않습니다.

32. 특수관계자거래(1) 당반기말 현재 당사와 종속관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

지 역	종속기업명

대한민국	현대아이에이치엘(주)

라이팅제이차유한회사

(주)지아이티

중국	Beijing Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.

Jiangsu Mobis Automotive Parts Co., Ltd.

Wuxi Mobis Automotive Parts Co., Ltd.

Shanghai Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.

Hyundai Motor (Shanghai) Co., Ltd.

Tianjin Mobis Automotive Parts Co., Ltd.

Cangzhou Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.

Chongqing Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.

GIT Beijing Automotive Technology Inc.

미국	Mobis America, Inc.

Mobis Alabama, LLC

Mobis Parts America, LLC

American Autoparts, Inc.

Mobis North America, LLC

Mobis Parts Miami, LLC

Mobis US Alabama, LLC(*)

GIT America. Inc.

멕시코	Hyundai Mobis Mexico, S. De R.L. De C.V.

캐나다	Mobis Parts Canada Corporation

브라질	Mobis Brasil Fabricacao De Auto Pecas Ltda

벨기에	Mobis Parts Europe N.V.

독일	GIT Europe GmbH

러시아	Mobis Parts CIS, LLC

Mobis Module CIS, LLC

슬로바키아	Mobis Slovakia, s.r.o.

체코	Mobis Automotive Czech s.r.o.

Mobis Automotive System Czech s.r.o.

터키	Mobis Automotive and Module Industry Trade Co. - Joint Stock Company

UAE	Mobis Parts Middle East FZE

이집트	Mobis Auto Parts Middle East Egypt

인도	Mobis India, Ltd.

Mobis India Module Private Limited

호주	Mobis Parts Australia PTY., Ltd.

(*) 당반기 중 설립되었습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당반기말과 전기말현재 동 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

① 수익거래 가. 당반기

(단위:백만원)

구 분	매출거래	기타거래	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업과 그 종속기업	2,771,666	631	2,772,297

종속기업	2,240,351	1,594	2,241,945

관계기업및공동기업	3,517,975	4,461	3,522,436

기타 특수관계자	279,543	173	279,716

합 계	8,809,535	6,859	8,816,394

나. 전반기

(단위:백만원)

구 분	매출거래	기타거래	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업과 그 종속기업	2,591,130	1,548	2,592,678

종속기업	2,895,370	1,148	2,896,518

관계기업및공동기업	3,461,391	2,627	3,464,018

기타 특수관계자	224,239	53	224,292

합 계	9,172,130	5,376	9,177,506

② 비용거래 가. 당반기

(단위:백만원)

구 분	매입거래	기타거래	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업과 그 종속기업	38,998	1,980	40,978

종속기업	265,815	78,838	344,653

관계기업및공동기업	1,243,827	270,714	1,514,541

기타 특수관계자	404,937	99,296	504,233

합 계	1,953,577	450,828	2,404,405

나. 전반기

(단위:백만원)

구 분	매입거래	기타거래	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업과 그 종속기업	64,543	2,524	67,067

종속기업	371,124	67,126	438,250

관계기업및공동기업	1,091,120	113,116	1,204,236

기타 특수관계자	477,063	112,775	589,838

합 계	2,003,850	295,541	2,299,391

③ 채권잔액가. 당반기말

(단위:백만원)

구 분	매출채권	기타채권	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업과 그 종속기업	1,669,122	6,952	1,676,074

종속기업	934,678	326	935,004

관계기업및공동기업	1,781,419	9,525	1,790,944

기타 특수관계자	65,150	-	65,150

합 계	4,450,369	16,803	4,467,172

나. 전기말

(단위:백만원)

구 분	매출채권	기타채권	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업과 그 종속기업	1,262,907	7,538	1,270,445

종속기업	1,236,763	420	1,237,183

관계기업및공동기업	1,536,694	9,719	1,546,413

기타 특수관계자	69,379	9	69,388

합 계	4,105,743	17,686	4,123,429

④ 채무잔액가. 당반기말

(단위:백만원)

구 분	매입채무	기타채무	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업과 그 종속기업	88,973	6,059	95,032

종속기업	107,121	28,244	135,365

관계기업및공동기업	520,232	148,433	668,665

기타 특수관계자	244,448	13,418	257,866

합 계	960,774	196,154	1,156,928

나. 전기말

(단위:백만원)

구 분	매입채무	기타채무	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업과 그 종속기업	96,881	4,232	101,113

종속기업	136,382	36,459	172,841

관계기업및공동기업	382,050	209,990	592,040

기타 특수관계자	225,133	49,323	274,456

합 계	840,446	300,004	1,140,450

⑤ 자금거래가. 당반기

(단위:백만원)

구 분	현금출자	출자금 회수

종속기업	48,168	2,514

관계기업및공동기업	493,572	-

합 계	541,740	2,514

나. 전반기

단위:백만원)

구 분	현금출자

종속기업	42,707

기타 특수관계자	5,938

합 계	48,645

( 3) 당사는 당반기말 현재 현대차증권㈜에 300,000백만원의 특정금전신탁을 예치하고 있으며, 당반기 중 600,000백만원을 납입하였습니다. 또한 당반기말 현재 푸본현대생명보험㈜에 274,639백만원의 퇴직급여 관련 사외적립자산을 예치하고 있습니다.

(4) 당사는 당반기와 전반기 중 특수관계자로부터 181,682백만원 및 362,293백만원 의 배당금을 수취하였으며, 특수관계자에 88,138백만원 및 117,516백만원의 배당금을 지급하였습니다. (5) 당사는 당반기말과 전기말 현재 특수관계자를 위한 지급보증을 하고 있습니다. (주33)

(6) 주요 경영진에 대한 보상당반기와 전반기 중 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	15,932	17,090

퇴직급여	4,003	5,201

장기종업원급여	9	15

합 계	19,944	22,306

33. 우발부채 및 약정사항(1) 당반기말과 전기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원,천USD)

보증인	보증내역	당반기말	전기말

통화	금액	통화	금액

(주)하나은행	제지급보증	USD	20,000	USD	20,000

KRW	1,000	KRW	1,000

서울보증보험주식회사	제지급보증	KRW	21,816	KRW	11,082

합 계	USD	20,000	USD	20,000

KRW	22,816	KRW	12,082

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원,천USD)

피보증인	보증내역	당반기말	전기말

통화	금액	통화	금액

종속기업	현지금융 외	USD	1,311,311	USD	1,251,769

기타	차입보증/ 연대보증	KRW	27,507	KRW	28,837

(3) 당반기말 현재 당사가 피고로서 계류중인 소송사건 등은 소송 및 중재 9건으로서,당반기말 현재 미해결 상태에 있는 소송 및 중재가액은 10,713백만원입니다. 당반기말 현재 상기 소송 및 중재의 결과는 예측할 수 없으며, 따라서 본 반기재무제표에는 이러한 불확실성으로 인하여 발생 가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다.

(4) 당사는 2005년 4월 28일 이사회의 결의에 의거 미국 Fiat Chrysler Automobiles의 톨레이도 공장에 자동차부품을 생산, 공급하기 위해 당사의 종속기업인 Mobis North America, LLC와 Fiat Chrysler Automobiles간에 장기공급 계약 및 부지임대 계약과 관련한 Mobis North America, LLC의 계약의무 이행에 대해 보증을 하였습니다.

(5) 당반기말 현재 당사는 관계기업인 푸본현대생명보험㈜ 주식과 관련하여 타 투자자와 주주협약을 체결하고 있습니다. 타 투자자의 주식을 매입할 수 있는 콜옵션과 타 투자자가 보유하고 있는 주식을 당사에 처분할 수 있는 풋옵션이 발생할 수 있는 조항이 포함되어 있습니다.(6) 당사는 글로벌비즈니스센터(GBC) 신축공사 관련하여 640,100백만원을 투자하기로 약정한 바 있으며, 2019년 12월 서울시와의 건축이행협약에 따라 당반기말 현재 공공기여 및 과밀부담금 관련 부채로 429,711백만원을 인식하였습니다.

34. 영업에서 창출된 현금흐름당반기와 전반기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익	615,491	1,087,308

2. 조정항목 :

퇴직급여	41,690	38,181

판매보증비	21,876	30,403

감가상각비	168,298	151,572

사용권자산상각비	20,219	15,604

무형자산상각비	20,834	21,618

투자부동산감가상각비	232	478

대손상각비	36	935

기타의대손상각비	195	29

이자비용	7,687	9,725

외화환산손실	17,219	23,013

관계기업및종속기업투자주식처분손실	1,364	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	43

유형자산처분손실	1,415	4,360

무형자산손상차손	12	97

위험회피목적파생상품평가손실	190	-

법인세비용	113,244	350,373

이자수익	(73,950)	(87,061)

배당금수익	(183,167)	(363,796)

대손충당금환입	(2)	-

기타의대손충당금환입	(63)	(109)

외화환산이익	(18,538)	(24,271)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(5,807)	(11,916)

유형자산처분이익	(6,739)	(1,840)

관계기업및종속기업투자주식처분이익	(3,435)	(210,859)

위험회피목적파생상품평가이익	(117)	(78)

소 계	122,693	(53,499)

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 :

매출채권의 증가	(286,730)	(404,082)

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소	1,228,238	589,375

기타채권의 감소	23,836	15,742

재고자산의 증가	(142,098)	(81,336)

기타유동자산의 감소(증가)	46,756	(30,681)

기타비유동자산의 감소(증가)	8,228	(960)

매입채무의 증가	509,126	251,812

기타채무의 감소	(175,871)	(111,702)

판매보증충당부채의 감소	(68,096)	(48,993)

기타유동부채의 증가	61,285	47,347

기타비유동부채의 증가	7,803	4,194

퇴직금의 지급	(32,495)	(22,858)

사외적립자산의 증가	(40,923)	(2,077)

소 계	1,139,059	205,781

4. 합계(1 + 2 + 3)	1,877,243	1,239,590

35. 금융상품의 공정가치① 당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포 함하고 있지 않습니다.

가. 당반기말

(단위:백만원)

구분	장부금액	공정가치

당기손익공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정	위험회피목적파생상품	상각후원가	기타금융부채	합계	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,409,142	-	-	-	-	1,409,142	-	1,400,686	-	1,400,686

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	470,183	-	-	-	470,183	10,705	-	352,405	363,110

위험회피목적파생상품거래자산	-	-	1,131	-	-	1,131	-	1,131	-	1,131

소계	1,409,142	470,183	1,131	-	-	1,880,456	10,705	1,401,817	352,405	1,764,927

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	-	2,985,878	-	2,985,878	-	-	-	-

상각후원가측정 금융자산	-	-	-	3,031,916	-	3,031,916	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	577,537	-	4,679,399	-	5,256,936	-	-	-	-

기타유동자산	-	-	-	48,003	-	48,003	-	-	-	-

기타비유동자산	-	-	-	77,301	-	77,301	-	-	-	-

소계	-	577,537	-	10,822,497	-	11,400,034	-	-	-	-

금융자산 합계	1,409,142	1,047,720	1,131	10,822,497	-	13,280,490	10,705	1,401,817	352,405	1,764,927

공정가치로 측정되는 금융부채

위험회피목적파생상품거래부채	-	-	1,194	-	-	1,194	-	(1,194)	-	(1,194)

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	-	3,488,490	3,488,490	-	-	-	-

단기차입금	-	-	-	-	798,489	798,489	-	-	-	-

기타유동부채	-	-	-	-	54,879	54,879	-	-	-	-

소계	-	-	-	-	4,341,858	4,341,858	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	1,194	-	4,341,858	4,343,052	-	(1,194)	-	(1,194)

나. 전기말

(단위:백만원)

구분	장부금액	공정가치

당기손익공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정	위험회피목적파생상품	상각후원가	기타금융부채	합계	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,627,323	-	-	-	-	2,627,323	-	2,623,117	-	2,623,117

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	461,781	-	-	-	461,781	13,738	-	352,405	366,143

위험회피목적파생상품거래자산	-	-	1,646	-	-	1,646	-	1,646	-	1,646

소계	2,627,323	461,781	1,646	-	-	3,090,750	13,738	2,624,763	352,405	2,990,906

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	-	2,615,696	-	2,615,696	-	-	-	-

상각후원가측정 금융자산	-	-	-	3,112,842	-	3,112,842	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	975,495	-	4,000,888	-	4,976,383	-	-	-	-

기타유동자산	-	-	-	16,414	-	16,414	-	-	-	-

기타비유동자산	-	-	-	64,895	-	64,895	-	-	-	-

소계	-	975,495	-	9,810,735	-	10,786,230	-	-	-	-

금융자산 합계	2,627,323	1,437,276	1,646	9,810,735	-	13,876,980	13,738	2,624,763	352,405	2,990,906

공정가치로 측정되는 금융부채

위험회피목적파생상품거래부채	-	-	616	-	-	616	-	(616)	-	(616)

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	-	3,260,507	3,260,507	-	-	-	-

단기차입금	-	-	-	-	1,005,293	1,005,293	-	-	-	-

기타유동부채	-	-	-	-	49,171	49,171	-	-	-	-

소계	-	-	-	-	4,314,971	4,314,971	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	616	-	4,314,971	4,315,587	-	(616)	-	(616)

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

② 당반기와 전기 중 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당반기당반기 중 변동내역이 없습니다.

나. 전기

(단위:백만원)

구 분	기 초	대체	기타포괄손익	기타증감	기 말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	35,565	342,989	(6,915)	(19,234)	352,405

③ 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정합니다.

수 준	투 입 변 수

1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 당사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

당반기 중 주석2(2)에 기재된 사항 외에 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

당반기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	공정가치	가치평가방법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,400,686	DCF모형	할인율

위험회피목적파생상품거래자산	1,131	DCF모형	할인율, 환율, 스왑포인트

위험회피목적파생상품거래부채	(1,194)	DCF모형	할인율, 환율, 스왑포인트

합 계	1,400,623

당반기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	공정가치	가치평가방법	관측 가능하지 않은 투입변수	비관측변수의추정범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (비상장주식)	352,405	DCF모형유사기업비교법	할인율	6.96%~13.42%	할인율 상승에 따라 공정가치 하락

성장률	0%	성장률 상승에 따라 공정가치 상승

당반기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품 중 공정가치 측정시 시장에서 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	공정가치	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (비상장주식)	352,405	120,152	(64,012)

주요 관측불가능한 투입변수인 성장률과 할인율을 각각 (-)1~1%로 조정하여 공정가치변동을 산출하고 있습니다.

36. 위험관리 (1) 재무위험관리당사는 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산인 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권및기타채권 과 당기손익-공정가치 측정 금융자산인 당기손익인식금융자산 , 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산인 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. ① 시장위험가. 환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율 변동 위험에 노출되어 있으며, 당사가 노출되어 있는 주요 외화로는 달러화 및 유로화 등이 있습니다. 또한, 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출위험을주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 나. 가격위험당사는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 의 상장지분상품과 관련하여 시장가 격의 변동으로 인하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 다. 이자율위험당사는 투자에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다.

② 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하여 신용한도를 설정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

③ 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 당사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.