현대모비스 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

(1) 회사의 개요1) 지배회사의 개요지배회사인 현대모비스주식회사(이하 "당사")는 1977년 6월 25일 설립되어 차량 A/S용 부품사업과 모듈 및 부품제조사업 등의 생산 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 1989년 9월 5일에 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장한 공개법인입니다.당사는 현대자동차그룹 계열회사로서, 본사 소재지는 서울특별시 강남구 테헤란로 (역삼동)이며, 울산광역시, 경인지역 및 충청지역의 모듈공장 등과 경기도 용인시의 연구소 및 기타 지방의 부품사업장 등을 보유하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주내역(보통주)은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

기아자동차(주)	16,427,074주	16.88%	16,427,074주	16.88%

정 몽 구	6,778,966주	6.96%	6,778,966주	6.96%

현대제철(주)	5,504,846주	5.66%	5,504,846주	5.66%

현대글로비스(주)	656,293주	0.67%	656,293주	0.67%

자기주식	2,643,195주	2.72%	2,643,195주	2.72%

기타주주	65,333,489주	67.11%	65,333,489주	67.11%

합 계	97,343,863주	100.00%	97,343,863주	100.00%

반기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결회사'), 연결회사의관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

2) 종속기업의 현황당반기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니 다.

소재지	회사명	주요 영업활동	결산월	지분율

당반기말	전기말

대한민국	현대아이에이치엘(주)	차량용조명 및 전기장치 제조업	12월	90%	90%

(주)지아이티(*1)	산업처리공정 제어장비 제조업	12월	45.87%	45.87%

미국	Mobis America, Inc.	지주회사	12월	100%	100%

Mobis Alabama, LLC(*2)	자동차부품 제조판매	12월	100%	100%

Mobis Parts America, LLC(*2)	자동차부품 판매	12월	100%	100%

Mobis Parts Miami, LLC(*2)	자동차부품 판매	12월	100%	100%

American Autoparts, Inc.	지주회사	12월	100%	100%

Mobis North America, LLC(*3)	자동차부품 제조판매	12월	100%	100%

GIT America., Inc.(*4)	산업처리공정 제어장비 판매	12월	100%	100%

캐나다	Mobis Parts Canada Corporation	자동차부품 판매	12월	100%	100%

멕시코	Hyundai Mobis Mexico, S. De R.L. De C.V.(*5)	자동차부품 제조판매	12월	100%	100%

브라질	Mobis Brasil Fabricacao De Auto Pecas Ltda.	자동차부품 제조판매	12월	100%	100%

벨기에	Mobis Parts Europe N.V.	자동차부품 판매	12월	100%	100%

독일	GIT Europe GmbH(*4)	산업처리공정 제어장비 판매	12월	100%	100%

러시아	Mobis Parts CIS, LLC(*6)	자동차부품 판매	12월	100%	100%

Mobis Module CIS, LLC(*7)	자동차부품 제조판매	12월	100%	100%

체코	Mobis Automotive Czech s.r.o.	자동차부품 제조판매	12월	100%	100%

Mobis Automotive System Czech s.r.o.	자동차부품 제조판매	12월	100%	100%

슬로바키아	Mobis Slovakia s.r.o.	자동차부품 제조판매	12월	100%	100%

터키	Mobis Automotive and Module Industry Trade Co. - Joint Stock Company	자동차부품 제조판매	12월	100%	100%

중국	Hyundai Motor (Shanghai) Co., Ltd.	자동차부품 판매	12월	100%	100%

Shanghai Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.	자동차부품 제조판매	12월	100%	100%

Wuxi Mobis Automotive Parts Co., Ltd.(*8)	자동차부품 제조판매	12월	100%	100%

Jiangsu Mobis Automotive Parts Co., Ltd.	자동차부품 제조판매	12월	100%	100%

Beijing Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.	자동차부품 제조판매	12월	100%	100%

Tianjin Mobis Automotive Parts Co., Ltd.	자동차부품 제조판매	12월	100%	100%

Cangzhou Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.(*9)	자동차부품 제조판매	12월	90%	100%

ChongQing Hyundai MOBIS Automotive Parts Co. Ltd.(*9)	자동차부품 제조판매	12월	90%	100%

GIT Beijing Automotive Technology Inc.(*4)	산업처리공정 제어장비 판매	12월	100%	100%

일본	Inter Support Co., Ltd.(*10)	산업처리공정 제어장비 판매	12월	-	51.22%

UAE	Mobis Parts Middle East FZE	자동차부품 판매	12월	100%	100%

이집트	Mobis Auto Parts Middle East Egypt(*11)	자동차부품 판매	12월	100%	100%

인도	Mobis India, Ltd.	자동차부품 제조판매	12월	100%	100%

호주	Mobis Parts Australia PTY., Ltd.	자동차부품 판매	12월	100%	100%

(*1) 지분율이 50%미만이지만, 다른 의결권 보유자들의 지분이 널리 분산되어 있으며 다른 주주들이 집합적으로 의사결정하기 위한 어떠한 증거도 없으므로 사실상의 지배력 기준으로 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) Mobis America, Inc.가 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*3) American Autoparts, Inc.가 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*4) (주)지아이티가 지분을 보유하고 있으며, 지분율은 (주)지아이티의 보유 지분율을 표시하였습니다.(*5) 당사와 Mobis America, Inc.가 각각 98.37%와 1.63%를 보유하고 있습니다.(*6) Mobis Parts Europe N.V.가 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*7) 당사와 Mobis Parts CIS, LLC가 각각 99.00%와 1.00%의 지분을 보유하고 있습니다.(*8) 당사와 Shanghai Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.가 각각 33.75%와 66.25%의 지분을 보유하고 있습니다.(*9) 당반기 중 Hyundai Motor Group (China) Ltd.와 유상증자를 통해 Cangzhou Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd. 및 ChongQing Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.의 당사 보유 지분이 각각 100%에서 90%로 변경되었습니다.(*10) 2017년 1월에 지분을 매각하였습니다.

(*11) Mobis Parts Middle East FZE가 지분 100%를 보유하고 있습니다.

상기 종속기업 이외에 당사가 지배력을 보유하고 있는 20개 투자신탁을 연결대상으로 포함하였습니다. 3) 종속기업변동내역당반기에 연결재무제표에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	사 유

Inter Support Co., Ltd.	매 각

4) 종속기업의 요약 재무정보당반기말과 전기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위:백만원)

회사명	자산	부채	매출액	반기순이익(손실)

Mobis America, Inc.(*1)	1,778,606	902,421	2,400,019	91,984

Beijing Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.	1,544,558	556,479	1,506,541	28,171

Jiangsu Mobis Automotive Parts Co., Ltd.	1,085,471	267,882	783,450	17,061

Hyundai Mobis Mexico, S. De R.L. De C.V.	800,005	667,749	351,693	(872)

Mobis Parts Europe N.V.	691,815	380,563	463,740	45,440

Mobis Slovakia s.r.o.	680,322	458,939	938,134	29,290

American Autoparts, Inc.(*2)	525,683	299,042	1,395,805	11,938

Mobis Automotive Czech s.r.o.	449,832	412,029	838,532	13,333

Mobis India, Ltd.	417,761	183,639	691,950	31,606

(*1) Mobis Alabama, LLC, Mobis Parts Miami, LLC 및 Mobis Parts America, LLC 의 재무현황을 포함한 연결재무제표상의 금액입니다. (*2) Mobis North America, LLC의 재무현황을 포함한 연결재무제표상의 금액입니다.

② 전기말

(단위:백만원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익(손실)

Jiangsu Mobis Automotive Parts Co., Ltd.	1,919,296	1,092,808	3,310,903	50,185

Beijing Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.	1,849,827	858,852	5,563,655	146,279

Mobis America, Inc.(*1)	1,839,662	1,007,937	5,087,304	144,403

Hyundai Mobis Mexico, S. De R.L. De C.V.	791,995	650,820	463,598	(26,639)

American Autoparts, Inc.(*2)	695,146	467,429	2,799,582	33,388

Mobis Parts Europe N.V.	672,610	416,629	879,302	67,893

Mobis Slovakia s.r.o.	657,995	409,441	1,852,274	58,425

Mobis Automotive Czech s.r.o.	438,027	380,181	1,613,552	17,137

Mobis India, Ltd.	412,699	208,670	1,346,171	39,784

(*1) Mobis Alabama, LLC, Mobis Parts Miami, LLC 및 Mobis Parts America, LLC 의 재무현황을 포함한 연결재무제표상의 금액입니다.(*2) Mobis North America, LLC의 재무현황을 포함한 연결재무제표상의 금액입니다.

5) 당반기말과 전기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.① 당반기말

(단위:백만원)

구 분	현대아이에이치엘(주)	(주)지아이티	Cangzhou Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.	ChongQing Hyundai MOBIS Automotive Parts Co. Ltd.	합 계

누적 비지배지분(*)	3,529	60,692	3,787	7,951	75,959

비지배지분에 배분된 반기순이익(*)	79	2,921	(1,007)	(345)	1,648

영업활동현금흐름	17,097	3,300	3,120	(12,079)	11,438

투자활동현금흐름	(41,229)	3,101	(14,447)	(41,072)	(93,647)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	23,061	-	8,046	39,008	70,115

비지배지분에 지급한 배당금	-	(999)	-	-	(999)

외화환산으로 인한 현금의 변동	-	(432)	(453)	(831)	(1,716)

현금및현금성자산의 순증감	(1,071)	4,970	(3,734)	(14,974)	(14,809)

(*) 연결조정 후 금액입니다.

② 전기말

(단위:백만원)

구 분	현대아이에이치엘(주)	(주)지아이티	합 계

누적 비지배지분(*)	3,463	59,996	63,459

비지배지분에 배분된 당기순손익(*)	465	9,032	9,497

영업활동현금흐름	58,593	11,779	70,372

투자활동현금흐름	(78,115)	(14,563)	(92,678)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	19,708	-	19,708

비지배지분에 지급한 배당금	-	(749)	(749)

외화환산으로 인한 현금의 변동	-	206	206

현금및현금성자산의 순증감	186	(3,327)	(3,141)

(*) 연결조정 후 금액입니다.

(2) 연결재무제표 작성기준1) 회계기준의 적용

연결회사의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 반기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일합니다. (3) 유의적인 회계정책2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

- 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결회사는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 금융상품: 인식과 측정을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 2017년 중에 착수할 예정이며, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향은 향후 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

- 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가)(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결회사는 2017년 6월 30일 현재 대여금및수취채권 10,544,313백만원, 매도가능금융자산 41,094백만원, 당기손익인식금융자산 3,801,261백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 6월 30일 현재 대여금및수취채권 10,544,313백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포 괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결회사의 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 41,094백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 중 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금잔액에대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017년 6월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품을 3,801,261백만원 보유하고 있습니다.

- 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

- 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체 기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결회사는 2017년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 10,550,841백만원(매출채권및기타채권 5,642,835백만원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 6,528백만원을 설정하고 있습니다.

- 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피 회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 2017년 6월 30일 현재 연결회사가 위험회피회계를 적용하는 자산ㆍ부채ㆍ확정계 약ㆍ예상거래는 합계 187,807 백만원 입니다. 위험회피회계를 적용함에 따라 2017년회계연도 중 기타포괄손익으로 인식된 현금흐름 위험회피수단의 공정가치 변동금액 중 14백만원이 당기손익으로 대체되었습니다. 2017년 6월 30일 현재 기타포괄손익으로 누적된 현금흐름위험회피수단의 공정가치 변동금액은 (2,262)백만원입니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’제정2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는회계처리시스템 변경 작업을 2017년 중에 착수할 예정이며, 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향은 향후 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

(4) 영업부문 정보1) 당반기말 현재 연결회사는 경제적 특성을 고려하여 다음의 보고부문을 구성하고 있습니다.

보고부문	보고부문의 성격

모듈 및 부품제조사업	완성차 제조공정에 소요되는 모듈 및 부품의 공급

A/S용 부품사업	A/S용 자동차 부품 공급 및 악세사리 등 용품 판매

2) 당반기와 전반기의 보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:백만원)

구 분	모듈 및 부품제조사업부문	A/S용 부품사업부문	공통부문	연결조정	합 계

총부문수익	16,802,900	4,469,344	-	(3,722,140)	17,550,104

연결조정	(2,633,675)	(1,088,465)	-	3,722,140	-

외부고객으로부터의 수익	14,169,225	3,380,879	-	-	17,550,104

영업이익	291,138	893,527	-	(23,578)	1,161,087

부문자산 :

재고자산	1,499,802	1,889,883	-	(631,179)	2,758,506

유형자산	4,097,496	1,103,104	3,137,509	(3,525)	8,334,584

무형자산	731,826	83,020	110,492	17,047	942,385

② 전반기

(단위:백만원)

구 분	모듈 및 부품제조사업부문	A/S용 부품사업부문	공통부문	연결조정	합 계

총부문수익	19,399,961	4,304,397	-	(4,510,776)	19,193,582

연결조정	(3,515,906)	(994,870)	-	4,510,776	-

외부고객으로부터의 수익	15,884,055	3,309,527	-	-	19,193,582

영업이익	787,610	820,983	-	(105,459)	1,503,134

부문자산 :

재고자산	1,568,852	1,751,104	-	(621,324)	2,698,632

유형자산	4,091,308	1,101,644	3,016,995	(4,014)	8,205,933

무형자산	740,397	97,824	93,699	15,821	947,741

부문간 매출거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 최고영업의사결정자에게 보고되는 외부고객으로부터의 수익은 반기연결손익계산서와 동일한 방식으로 산출되었습니다.

3) 당반기와 전반기 중 지역별 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:백만원)

구 분	한 국	중 국	미 주	유 럽	기 타	연결조정	합 계

총지역별수익	10,157,258	2,960,992	4,413,485	2,727,008	1,013,501	(3,722,140)	17,550,104

연결조정	(3,180,221)	(318,852)	(40,248)	(146,213)	(36,606)	3,722,140	-

외부고객으로부터의 수익	6,977,037	2,642,140	4,373,237	2,580,795	976,895	-	17,550,104

영업이익	753,857	44,010	173,778	160,225	52,795	(23,578)	1,161,087

지역별자산 :

재고자산	1,049,231	275,915	999,224	713,083	352,232	(631,179)	2,758,506

유형자산	5,749,860	953,508	874,435	552,276	208,029	(3,524)	8,334,584

무형자산	795,465	15,759	70,737	26,528	16,849	17,047	942,385

② 전반기

(단위:백만원)

구 분	한 국	중 국	미 주	유 럽	기 타	연결조정	합 계

총지역별수익	10,299,434	5,340,370	4,440,908	2,652,322	971,324	(4,510,776)	19,193,582

연결조정	(3,819,384)	(491,883)	(34,493)	(133,109)	(31,907)	4,510,776	-

외부고객으로부터의 수익	6,480,050	4,848,487	4,406,415	2,519,213	939,417	-	19,193,582

영업이익	977,742	346,521	132,580	107,883	43,867	(105,459)	1,503,134

지역별자산 :

재고자산	1,067,640	337,489	952,684	631,341	330,802	(621,324)	2,698,632

유형자산	5,658,170	948,606	916,733	481,944	204,494	(4,014)	8,205,933

무형자산	788,130	16,364	75,457	29,709	22,260	15,821	947,741

4) 주요 고객에 관한 정보 당반기와 전반기 중 연결 회사의 모듈 및 부품제조, A/S용 부품 부문의 주요 고객으로부터의 수 익은 각각 10,882,893백만원 및 13,506,038백만원입니다.

(5) 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	77	71

예적금 등	2,463,849	2,049,232

합 계	2,463,926	2,049,303

(6) 사용제한 금융상품

당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말	사용제한내역

단기금융상품	90,500	90,500	상생협력예치금

2,300	2,300	지급보증담보

장기금융상품	25,994	782	수입관세 및 부가세 납부 담보목적 예치금 등

합 계	118,794	93,582

( 7) 당기손익인식금 융자산 당반기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

단기매매금융자산:

채무증권(*)	3,547,918	3,175,972

합 계	3,547,918	3,175,972

(*) 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다.

(8) 매출채권및기타채권1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	5,489,153	6,864	7,143,485	7,104

대손충당금	(10)	(6,027)	(184)	(6,189)

소 계	5,489,143	837	7,143,301	915

미수금	72,621	-	81,304	-

대손충당금	(491)	-	(411)	-

소 계	72,130	-	80,893	-

대여금	73,697	500	28,547	393

합 계	5,634,970	1,337	7,252,741	1,308

당반기말과 전기말 현재 상기 매출채권및기타채권 중 특수관계자에 대한 채권금액은각각 3, 697,089백만원 및 4,519,887백만원입니다. 연결회사는 당반기말과 전기말 현재 금융기관에 1,258,642백만원 및 678,636백만원에 상당하는 채권을 양도하고 현금을 수령하였으며, 이 거래는 담보부 차입거래로 회계처리 하였습니 다.

2) 당반기말 현재 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대하여 개별 분석을 통하여 산정된 회수가능금액과 장부금액의 차이 6,392백만원을 대손충당금으로설정하였습니 다. 한편, 개별적으로 손상되지 않은 채권은 유사한 신용위험을 가진 자산으로 구분하여 당해 자산 집합의 과거 손상차손 경험에 근거하여 136백만원을 대손충당금으로 설정하였습니다.

당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전 기

기초	6,784	5,309

손상	111	1,386

환입	(157)	(32)

회수(제각)	(232)	19

기타(환율변동효과 등)	22	102

기말	6,528	6,784

(9) 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

평가전금액	평가손실충당금	장부금액	평가전금액	평가손실충당금	장부금액

상 품	1,518,159	(61,586)	1,456,573	1,537,212	(47,416)	1,489,796

제 품	81,641	(4,094)	77,547	84,336	(4,209)	80,127

재공품	146,835	(2,158)	144,677	144,776	(2,074)	142,702

원재료	540,677	(12,679)	527,998	518,219	(11,469)	506,750

저장품	53,912	-	53,912	53,667	-	53,667

미착품	482,033	-	482,033	535,945	-	535,945

외주가공	15,766	-	15,766	21,148	-	21,148

합 계	2,839,023	(80,517)	2,758,506	2,895,303	(65,168)	2,830,135

당반기와 전반기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실액은 각각 16,248백만원 및 7,327백만원입니다.

(10) 기타유동자산

당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

미수수익	35,110	10,384

선급금	223,468	190,618

선급비용	31,982	30,969

금융리스채권(주16)	3,963	4,104

파생상품거래자산	1,467	1,910

합 계	295,990	237,985

(11) 유형자산1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:백만원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	공구기구	집기비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	3,580,636	2,491,541	258,076	3,175,821	1,031,684	527,182	199,078	365,178	11,629,196

감가상각누계액	-	(518,661)	(37,643)	(1,616,223)	(631,915)	(339,954)	(78,175)	-	(3,222,571)

정부보조금	(2,306)	(34,992)	(415)	(300)	(159)	(273)	(31,551)	(2,045)	(72,041)

순장부금액	3,578,330	1,937,888	220,018	1,559,298	399,610	186,955	89,352	363,133	8,334,584

② 전기말

(단위:백만원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	공구기구	집기비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	3,582,825	2,392,447	250,939	3,097,246	983,087	514,070	198,892	542,211	11,561,717

감가상각누계액	-	(480,419)	(33,519)	(1,495,963)	(576,652)	(311,827)	(74,278)	-	(2,972,658)

정부보조금	(2,304)	(33,996)	(441)	(383)	(208)	(290)	(32,907)	(2,114)	(72,643)

순장부금액	3,580,521	1,878,032	216,979	1,600,900	406,227	201,953	91,707	540,097	8,516,416

2) 당반기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득액(*1)	처분액	감가상각비	기타증(감)액(*2)	기말장부금액

토지	3,580,521	7	(1,095)	-	(1,103)	3,578,330

건물	1,878,032	(1,326)	(1,914)	(43,632)	106,728	1,937,888

구축물	216,979	316	(164)	(5,010)	7,897	220,018

기계장치	1,600,900	11,225	(1,194)	(147,427)	95,794	1,559,298

공구기구	406,227	19,441	(4,151)	(69,289)	47,382	399,610

집기비품	201,953	7,736	(760)	(35,081)	13,107	186,955

기타유형자산	91,707	814	(238)	(7,416)	4,485	89,352

건설중인자산	540,097	212,721	-	-	(389,685)	363,133

합 계	8,516,416	250,934	(9,516)	(307,855)	(115,395)	8,334,584

(*1) 차입원가자본화 로 인한 증가 금액 293 백만원 이 포함되어 있으며, 자본화이자율은 0.56% 입니다. 또한, 국고보조금 취득액 1,661백만원을 차감하여 표시하였습니다. (*2) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득액(*1)	처분액	감가상각비	기타증(감)액(*2)	기말장부금액

토지	3,569,279	8,121	(5,536)	-	8,657	3,580,521

건물	1,461,888	(7,174)	(40,447)	(90,626)	554,391	1,878,032

구축물	91,970	2,105	(415)	(5,956)	129,275	216,979

기계장치	1,200,184	87,281	(6,691)	(270,621)	590,747	1,600,900

공구기구	335,515	65,758	(3,780)	(126,288)	135,022	406,227

집기비품	188,986	33,737	(604)	(67,029)	46,863	201,953

기타유형자산	108,218	(15,686)	(2,256)	(14,843)	16,274	91,707

건설중인자산	990,698	1,087,989	-	-	(1,538,590)	540,097

합 계	7,946,738	1,262,131	(59,729)	(575,363)	(57,361)	8,516,416

(*1) 차입원가자본화로 인한 증가 금액 4,810백만원이 포함되어 있으며, 자본화이자율은 0.59% ~ 4.04% 입니다. 또한, 국고보조금 취득액 39,088백만원을 차감하여 표시하였습니다.(*2) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(12) 무형자산1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위:백만원)

구 분	영업권	산업재산권	개발비	소프트웨어	전용시설이용권	기타의무형자산	합 계

취득원가	643,485	22,322	156,888	379,856	77,357	229,365	1,509,273

상각누계액	-	(5,819)	(126,912)	(245,040)	(1,315)	(169,271)	(548,357)

손상차손누계액	-	-	-	-	(629)	(17,556)	(18,185)

정부보조금	-	-	-	(346)	-	-	(346)

순장부금액	643,485	16,503	29,976	134,470	75,413	42,538	942,385

② 전기말

(단위:백만원)

구 분	영업권	산업재산권	개발비	소프트웨어	전용시설이용권	기타의무형자산	합 계

취득원가	643,571	21,681	164,351	376,722	75,238	176,222	1,457,785

상각누계액	-	(6,606)	(132,444)	(228,665)	(1,372)	(109,769)	(478,856)

손상차손누계액	-	-	-	-	(418)	(17,066)	(17,484)

정부보조금	-	-	-	(421)	-	-	(421)

순장부금액	643,571	15,075	31,907	147,636	73,448	49,387	961,024

2) 당반기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	상각비	손상차손	기타증감액(*)	기말장부금액

영업권	643,571	-	-	-	-	(86)	643,485

산업재산권	15,075	2,136	-	(597)	(111)	-	16,503

개발비	31,907	4,049	-	(5,915)	-	(65)	29,976

소프트웨어	147,636	6,573	-	(24,645)	-	4,906	134,470

전용시설이용권	73,448	2,221	-	-	(217)	(39)	75,413

기타의무형자산	49,387	29	-	(4,384)	-	(2,494)	42,538

합 계	961,024	15,008	-	(35,541)	(328)	2,222	942,385

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득액(*1)	처분액	상각비	환입(손상)	기타증감액(*2)	기말장부금액

영업권	643,544	-	-	-	-	27	643,571

산업재산권	3,951	2,585	-	(876)	(171)	9,586	15,075

개발비	37,207	8,223	-	(11,568)	-	(1,955)	31,907

소프트웨어	121,422	26,738	(203)	(45,958)	-	45,637	147,636

전용시설이용권	72,436	255	(171)	-	608	320	73,448

기타의무형자산	52,407	759	-	(10,500)	-	6,721	49,387

합 계	930,967	38,560	(374)	(68,902)	437	60,336	961,024

(*1) 차입원가자본화로 인한 증가 금액 5백만원이 포함되어 있으며, 자본화이자율은 1.41% 입니다.(*2) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.3) 당반기와 전반기 중 발생한 경상개 발비는 각각 329,768백만원 및 289,555백만원입니다.

4) 당반기말 현재 개별적으로 중요한 무형자산에는 2009년 (주)현대오토넷 흡수합병시 발생한 영업권 588,395백만원이 있으며, 비한정 내용연수를 적용하여 상각하지않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

(13) 투자부동산

1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

토지	건물	토지	건물

취득원가	52,031	77,449	52,031	45,422

감가상각누계액	-	(18,002)	-	(16,651)

순장부금액	52,031	59,447	52,031	28,771

2) 당반기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	감가상각비	기타증가액(*)	기말장부금액

토지	52,031	-	-	52,031

건물	28,771	(1,348)	32,024	59,447

합 계	80,802	(1,348)	32,024	111,478

(*) 타계정 대체금액이 포함되어 있습니다.② 전기

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	감가상각비	기타증가액(*)	기말장부금액

토지	49,330	-	2,701	52,031

건물	28,946	(2,043)	1,868	28,771

합 계	78,276	(2,043)	4,569	80,802

(*) 타계정 대체금액이 포함되어 있습니다.

3) 당반기와 전반기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	2,705	2,915

운영/유지보수비용	(1,603)	(1,625)

합 계	1,102	1,290

(14) 관계기업및공동기업투자1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

회사명	소재지	주요영업활동	지분율	당반기말	전기말

취득원가	기초장부금액	취득액	지분법이익	배당금의수령	기타증감액(*1)	기말장부금액	장부금액

현대자동차(주)	대한민국	완성차 제조판매	20.78%	2,139,997	11,122,068	-	354,816	(137,346)	(27,773)	11,311,765	11,122,068

현대건설(주)(*2)	대한민국	토목 및 건축 공사업	8.73%	1,243,724	1,361,349	-	8,387	(4,860)	(4,207)	1,360,669	1,361,349

현대엔지니어링(주)(*2)	대한민국	토목 및 건축 공사업	9.35%	214,869	279,160	-	15,258	(8,520)	1,383	287,281	279,160

현대라이프생명보험(주)	대한민국	생명보험업	30.28%	137,040	127,863	-	(2,725)	-	12,192	137,330	127,863

현대파워텍(주)	대한민국	자동차부품 제조판매	24.85%	114,848	332,667	-	33,546	-	(2,541)	363,672	332,667

현대차투자증권(주)(*2,3)	대한민국	증권 중개업	16.99%	54,029	138,690	-	3,855	(1,993)	179	140,731	138,690

기타(*4)	-	-	-	112,355	333,952	22,532	47,359	(69,781)	(7,997)	326,065	333,952

합 계	4,016,862	13,695,749	22,532	460,496	(222,500)	(28,764)	13,927,513	13,695,749

(*1) 기타증감액은 관계기업 및 공동기업의 자본 변동액 및 환율 변동효과 등이 포함되어 있습니다. (*2) 지분율이 20%미만이지만, 주주간 공동경영합의서에 의하여 이사회 구성원의 임면에 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 지분법을 적용하였습니다.(*3) HMC투자증권(주)에서 현대차투자증권(주)으로 사명이 변경되었습니다.(*4) 당반기 중 Hyundai Motor Group (China) Ltd.에 22,532백만원을 출자하였습니다.

2) 당반기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자주식 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

회사명	당반기말	전기말

현대자동차(주)	7,302,233	6,684,175

현대건설(주)	447,594	416,005

현대차투자증권(주)	65,529	47,340

합 계	7,815,356	7,147,520

3) 당반기말과 전기말 현재 주요 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:백만원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	반기순손익	총포괄이익

현대자동차(주)	71,925,633	106,798,101	43,186,924	61,910,009	47,673,961	2,595,231	2,089,626	1,928,064

현대건설(주)	13,864,805	5,100,727	7,976,043	2,762,074	8,347,504	510,429	166,667	119,535

현대엔지니어링(주)	4,616,955	1,117,483	2,785,135	533,880	3,088,737	266,109	163,551	177,786

현대라이프생명보험(주)	1,067,295	10,475,208	250,147	10,935,783	906,592	(6,802)	(9,071)	31,909

현대파워텍(주)	1,376,270	1,608,623	1,206,457	311,874	1,803,155	157,280	136,854	126,629

현대차투자증권(주)	7,791,620	319,336	7,011,157	274,480	263,817	31,721	23,970	20,845

② 전기말

(단위:백만원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업이익	당기순손익	총포괄이익

현대자동차(주)	72,448,270	106,276,452	43,608,444	62,886,672	93,649,024	5,193,500	5,292,638	5,499,518

현대건설(주)	14,978,453	4,904,364	8,745,942	2,994,568	18,744,454	1,052,678	490,790	581,513

현대엔지니어링(주)	5,196,877	811,502	3,107,084	583,390	6,940,615	494,612	380,045	410,334

현대라이프생명보험(주)	1,596,043	9,011,155	288,634	9,993,256	2,319,909	(43,183)	(19,796)	(30,304)

현대파워텍(주)	1,244,269	1,537,046	996,691	441,949	3,600,725	298,971	183,085	186,713

현대차투자증권(주)	5,563,365	318,204	4,791,201	278,340	563,354	52,811	39,787	105,219

4) 개별적으로 중요하지 않은 관계기업과 공동기업의 손익 중 연결회사의 지분 해당액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

관계기업	공동기업	관계기업	공동기업

계속영업손익	5,728	41,632	5,558	37,093

기타포괄손익	(2,561)	(5,437)	(1,279)	(2,730)

총포괄손익	3,167	36,195	4,279	34,363

(15) 매도가능금융자산당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

지분증권 :

시장성 없는 지분증권	20,363	19,703

시장성 있는 지분증권	20,731	19,764

합 계	41,094	39,467

활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 일부 시장성 없는 지분증권은 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(16) 기타비유동자산당반기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

보증금	74,641	73,111

장기미수수익	103	225

장기선급금	10,143	24,010

장기선급비용	2,586	2,960

금융리스채권(*)	4,660	7,130

파생상품거래자산	1,858	2,343

장기성매출채권및기타채권	1,337	1,308

장기금융상품	25,995	810

순확정급여자산	-	173

합 계	121,323	112,070

(*) 당반기말과 전기말 현재 미래 회수할 최소리스료의 총합계와 현재가치의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	4,209	4,441

1년 초과 5년 이내	4,762	7,356

합 계	8,971	11,797

금융리스 이자부문	(348)	(563)

금융리스채권 현재가치	8,623	11,234

차감: 유동성금융리스채권	(3,963)	(4,104)

비유동금융리스채권	4,660	7,130

(17) 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	3,825,108	5,270,501

미지급금	425,874	756,558

합 계	4,250,982	6,027,059

당반기말과 전기말 현재 상기 매입채무및기타채무 중 특수관계자에 대한 채무는 각각 986,216백만원 및 1,316,966백만원입니다.

(18) 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

미지급비용	310,792	180,008

선수금	285,488	225,762

선수수익	2,734	925

예수금	18,580	19,428

조세예수금	75,676	66,679

보증예수금	24,732	25,871

금융보증충당부채	5	7

파생상품거래부채	4,896	20,360

합 계	722,903	539,040

(19) 기타비유동부채당반기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

파생상품거래부채	3,961	8,755

장기종업원급여충당부채	60,676	59,361

합 계	64,637	68,116

(20) 판매보증충당부채당반기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전 기

기초	380,553	279,341

전입	50,699	292,354

환입	(2,620)	(2,066)

사용	(87,303)	(188,745)

기타증감액(환율변동효과 등)	(957)	(331)

기말	340,372	380,553

차감: 유동성판매보증충당부채	(241,057)	(282,397)

장기성판매보증충당부채	99,315	98,156

(21) 차입금 1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

외화대출	Citi Bank 외	3M LIBOR + 0.85 외	75,330	119,362

원화대출	한국수출입은행	3.0 외	38,000	23,000

매출채권할인 등	(주)신한은행 외	3M LIBOR + 0.28 외	1,331,611	1,311,023

합 계	1,444,941	1,453,385

2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

외화대출	Citi Bank 외	3M LIBOR + 0.90 외	1,676,317	1,685,394

원화대출	(주)신한은행 외	3.40 외	160,011	151,951

소 계	1,836,328	1,837,345

차감: 유동성장기부채	(332,620)	(170,484)

합 계	1,503,708	1,666,861

3) 당반기말 현재 차입금과 관련하여 매출채권, 재고자산, 유형자산 중 일 부 ( 장부금액 119,886백만원 ) 를 (주)하 나 은 행 등에 담보로 제공하고 있습니다.

(22) 퇴직급여채무1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	590,070	563,637

국민연금전환금	(244)	(266)

사외적립자산의 공정가치	(566,411)	(527,327)

연결재무상태표에 인식된 금액	23,415	36,044

2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전 기

기초	563,637	508,363

당기근무원가	36,922	70,109

이자원가	8,482	14,737

재측정요소:	-	(4,254)

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적이익	-	(342)

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적이익	-	(3,558)

경험조정의 변동으로 인한 보험수리적이익	-	(354)

퇴직급여지급액	(18,809)	(25,445)

기타증감액(환율변동효과 등)	(162)	127

기말	590,070	563,637

3) 당반기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전 기

기초	527,500	475,534

이자수익	7,965	13,918

사외적립자산의 재측정요소	(3,905)	(4,114)

사용자의 기여금	46,200	60,188

퇴직급여지급액	(11,342)	(18,035)

기타증감액(환율변동효과 등)	(7)	9

기말	566,411	527,500

4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	14,055	17,372

이율보증보험계약	552,124	509,576

주가연계파생상품결합사채	232	552

합 계	566,411	527,500

사외적립자산은 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 자산에 투자되어 있습니다.

5) 당반기와 전반기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	36,922	34,887

순이자원가	517	370

종업원급여에 포함된 총비용	37,439	35,257

당반기 총비용 중 8,081백만원은 매출원가에, 14,541백만원은 판매비와관리비에, 14,789백만원은 경상개발비 에 포함되었으며, 28백만원은 건설중인자산에 포함되었습니다. 당 반기 의 사외적립자산 의 실제수익은 4,060백만원입니다.

6) 당반기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.45% ~ 8.00%	2.45% ~ 8.00%

기대임금인상률	3.07% ~ 10.00%	3.07% ~ 10.00%

연결회사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익률은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과동일하 게 적용하였습니다.

7) 당반기와 전반기의 확정기여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 각각 3,866백만원 및 3,200백만원입니다.

(23) 위험회피목적파생상품

연결회사는 환율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 외환파생상품 계약을 체결하고 있습니다. 계약내용은 연결회사가 만기일에 약정한 외화금액을 거래상대방(금융기관)에 인도하고, 계약시점의 행사환율로 환산한 원화금액을 거래상대방으로부터 인도받는 거래형태입니다. 1) 당반기말 현재 미결제약정액과 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만외화)

구 분	계약금액	행사가격	계약만기일

USD	142	1,049원 ~ 1,140원	2017.7.31 ~ 2022.12.29

EUR	15	1,528원	2017.7.31 ~ 2022.12.29

JPY	648	11.37원 ~ 14.58원	2017.7.31 ~ 2017.12.29

동계약을 당반기말 현재의 공정가액으로 평가하여 262백만원의 평가이익과 240백만원의 평가손실을 당기손익으로 계상하였으며, 법인세 효과 고려전 금액기준으로 2,480백만원의 평가이익과 5,464백만원의 평가손실이 기타자본으로 계상되어 있습니다.2) 전기말 현재 미결제약정액과 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만외화)

구 분	계약금액	행사가격	계약만기일

USD	257	1,049원 ~ 1,180원	2017.1.31 ~ 2022.12.29

EUR	20	1,283원 ~ 1,528원	2017.1.31 ~ 2022.12.29

JPY	1,296	11.37원 ~ 14.58원	2017.1.31 ~ 2017.12.29

동계약을 전기말 현재의 공정가액으로 평가하여 641백만원의 평가이익과 1,284백만원의 평가손실을 당기손익으로 계상하였으며, 법인세 효과 고려전 금액기준으로 3,383백만원의 평가이익과 25,867백만원의 평가손실이 기타자본으로 계상되어 있습니다.

(24) 자본금과 자본잉여금1) 당반기말과 전기말 현재 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,백만원)

구 분	당반기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

발행할 주식의 총수	275,000,000	25,000,000	275,000,000	25,000,000

1주당 금액(원)	5,000	5,000	5,000	5,000

발행주식수	97,343,863	3,974	97,343,863	3,974

자본금	490,969	127	490,969	127

당사는 정관에 의하여 의결권 없는 우선주식을 25,000천주까지 발행할 수 있으며 우선주식에 대하여 소정의 배당(보통주배당률+1%)을 할 수 없을 경우에는 동 결의가 있는 주주총회부터 그 우선배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 동 우선주에는 의결권이 있습니다.

당사는 2003년 3월 15일 이사회 결의에 의하여 자기주식으로 취득한 총금액 18,813백만원의 보통주 850,000주를 이익소각하였으며, 2014년 1월 14일 이사회 결의에 의하여 자기주식으로 취득한 총금액 4,125백만원의 우선주 21,484주를 이익소각했습니다. 이에 따라 당사의 발행주식수는 감소하였으나, 납입자본금은 감소하지 않았습니다. 2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	1,283,312	1,283,312

재평가적립금	27,664	27,664

기타자본잉여금	97,036	93,989

합 계	1,408,012	1,404,965

(25) 자기주식당반기말 현재 자사주식의 가격안정화, 주식배당 및 합병시 주식매수청구권의 행사 등을 위하여 자기주식을 취득하였으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 당반기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,백만원)

구 분	당반기	전 기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 자기주식	2,643,195	338,831	2,780,055	356,375

자기주식의 처분(*)	-	-	(136,860)	(17,544)

기말 자기주식	2,643,195	338,831	2,643,195	338,831

(*) 2016년 1월 27일 이사회 결의에 의해서 총금액 13,044백만원의 보통주 101,760주를 처분하였으며, 2016년 10월 28일 이사회 결의에 의해서 총금액 4,500백만원의 보통주 35,100주를 처분하였습니다.

(26) 기타자본당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	8,927	8,228

매도가능금융자산평가손실	(68)	(72)

해외사업환산이익	31,057	105,564

해외사업환산손실	(266,091)	(210,373)

파생상품평가이익	1,880	2,564

파생상품평가손실	(4,141)	(19,607)

지분법자본변동	21,757	20,421

부의지분법자본변동	(497,871)	(469,108)

기타자본조정	(21,177)	(21,177)

합 계	(725,727)	(583,560)

(27) 이익잉여금1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	245,548	245,548

임의적립금	18,045,509	16,342,075

미처분이익잉여금	10,135,525	10,933,237

합 계	28,426,582	27,520,860

2) 법정적립금상법상 연 결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

3) 임의적립금 연결회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 연구및인력개발준비금을 적립하고 있으며, 사용 용도에 따라 기술개발적립금, 사업확장적립금을 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(28) 매출액당반기와 전반기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

모듈 및 부품제조 매출액	6,657,306	14,169,225	8,207,027	15,884,055

A/S용 부품 매출액	1,625,049	3,380,879	1,647,054	3,309,527

합 계	8,282,355	17,550,104	9,854,081	19,193,582

(29) 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품, 재공품 및 상품의 변동	(192,843)	(131,734)	(18,681)	(72,859)

원재료의 사용액 및 상품의 매입액	6,573,832	13,752,419	7,669,346	14,838,016

종업원급여	457,709	934,704	441,062	897,454

상각비	150,697	344,744	157,096	306,926

물류비	145,789	292,835	152,415	308,843

광고선전비	18,843	26,219	16,533	22,603

지급수수료	209,245	422,617	227,165	440,431

기타비용	426,691	747,213	424,401	949,034

합 계(*)	7,789,963	16,389,017	9,069,337	17,690,448

(*) 반기연결손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

(30) 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	150,783	304,603	144,127	295,772

퇴직급여	10,034	16,831	9,306	19,038

복리후생비	28,876	63,614	29,299	63,729

여비교통비	4,900	9,124	5,495	10,656

해외시장개척비	545	1,165	498	1,060

접대비	712	1,490	832	1,752

운반보관비	60,764	121,513	61,479	122,371

판매보증충당부채환입	(1,759)	(2,620)	(4)	(75)

지급수수료	48,557	107,992	62,235	118,457

판매촉진비	3,520	8,581	3,082	6,740

광고선전비	18,843	26,219	16,533	22,603

임차료	17,665	36,422	17,115	35,470

통신비	1,159	2,414	1,386	2,703

조세공과금	8,517	21,271	16,233	29,849

시설관리비	9,975	20,616	14,960	25,310

차량유지비	1,107	2,269	1,138	2,300

보험료	2,746	4,661	2,546	4,512

교육훈련비	2,234	4,824	3,239	6,869

도서인쇄비	402	793	393	769

사무용품비	632	1,214	888	1,485

소모품비	6,196	12,181	6,713	12,913

견본비	607	894	498	661

시험검사비	235	443	968	1,850

전산운영비	11,796	22,870	11,107	22,233

감가상각비	26,369	53,336	28,252	56,155

무형자산상각비	11,613	23,762	11,428	23,071

대손상각비	-	26	8	513

대손충당금환입	(2)	(155)	-	(19)

경상개발비	168,955	329,768	149,427	289,555

투자부동산감가상각비	844	1,348	531	1,020

합 계	596,825	1,197,469	599,712	1,179,322

(31) 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 기타수익

외환차익	18,240	42,060	40,633	78,649

외화환산이익	79,440	48,200	936	12,081

파생상품거래이익	468	1,241	3,552	9,245

파생상품평가이익	-	262	84	6,041

유형자산처분이익	315	1,661	489	789

무형자산처분이익	-	-	-	12

기타의대손충당금환입	-	2	-	-

종속기업처분이익	-	-	-	1

잡이익	11,186	24,998	15,234	27,684

기타수익 소계	109,649	118,424	60,928	134,502

Ⅱ. 기타비용

외환차손	27,094	70,603	45,877	86,261

외화환산손실	-	11,741	-	29,587

파생상품거래손실	660	1,227	3,575	7,972

파생상품평가손실	386	240	-	198

기부금	800	6,053	2,685	7,776

유형자산처분손실	2,180	3,147	1,378	1,690

무형자산처분손실	-	-	26	26

무형자산손상차손	37	327	48	56

매출채권처분손실	434	865	433	848

기타의대손상각비	17	85	337	896

재해손실	723	1,379	1,277	2,824

종속회사처분손실	-	279	-	-

잡손실	200	437	497	878

기타비용 소계	32,531	96,383	56,133	139,012

Ⅲ. 순 기타손익(Ⅰ-Ⅱ)	77,118	22,041	4,795	(4,510)

(32) 금융상품 관련 사항

1) 당반기와 전반기 중 판매비와관리비로 분류된 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 판매비와관리비

대손상각비	-	26	8	513

대손충당금환입	(2)	(155)	-	(19)

판매비와관리비 소계	(2)	(129)	8	494

Ⅱ. 순 금융손익	2	129	(8)	(494)

2) 당반기와 전반기 중 기타수익과 기타비용으로 분류된 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 기타수익

외환차익	18,240	42,060	40,633	78,649

외화환산이익	79,440	48,200	936	12,081

기타의대손충당금환입	-	2	-	-

파생상품거래이익	468	1,241	3,552	9,245

파생상품평가이익	-	262	84	6,041

기타수익 소계	98,148	91,765	45,205	106,016

Ⅱ. 기타비용

외환차손	27,094	70,603	45,877	86,261

외화환산손실	-	11,741	-	29,587

기타의대손상각비	17	85	337	896

매출채권처분손실	434	865	433	848

파생상품거래손실	660	1,227	3,575	7,972

파생상품평가손실	386	240	-	198

기타비용 소계	28,591	84,761	50,222	125,762

Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ)	69,557	7,004	(5,017)	(19,746)

3) 당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용으로 분류된 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	31,873	61,865	31,226	57,916

배당금수익	-	987	-	470

외환차익	21,822	50,536	38,831	53,399

외화환산이익	-	15,311	22,193	81,253

매도가능금융자산처분이익	-	-	15	15

단기매매금융자산처분이익	4,902	5,135	57	100

단기매매금융자산평가이익	-	2,857	-	3,072

당기손익인식지정금융자산평가이익	-	-	4	67

금융수익 소계	58,597	136,691	92,326	196,292

Ⅱ. 금융비용

이자비용	12,789	24,138	9,662	19,208

외환차손	9,958	20,950	25,850	53,537

외화환산손실	109,285	78,738	11,544	20,480

매도가능금융자산처분손실	3	6	1	2

매도가능금융자산손상차손	-	-	-	118

단기매매금융자산처분손실	172	332	201	201

단기매매금융자산평가손실	2,327	2,981	1,880	472

금융비용 소계	134,534	127,145	49,138	94,018

Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ)	(75,937)	9,546	43,188	102,274

4) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:백만원)

구 분	당기손익인식 지정금융자산	단기매매금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	기타부채상각후원가	파생상품	합 계

당기손익 인식:

이자수익	-	85	61,780	-	-	-	61,865

배당금수익	-	-	-	987	-	-	987

외환차익	-	-	28,133	-	64,463	-	92,596

외화환산이익	-	-	49,886	-	13,625	-	63,511

파생상품거래이익	-	-	-	-	-	1,241	1,241

파생상품평가이익	-	-	-	-	-	262	262

대손충당금환입	-	-	155	-	-	-	155

기타의대손충당금환입	-	-	2	-	-	-	2

단기매매금융자산처분이익	-	5,135	-	-	-	-	5,135

단기매매금융자산평가이익	-	2,857	-	-	-	-	2,857

이자비용	-	-	-	-	(24,138)	-	(24,138)

외환차손	-	-	(70,092)	-	(21,461)	-	(91,553)

외화환산손실	-	-	(11,553)	-	(78,926)	-	(90,479)

매출채권처분손실	-	-	(865)	-	-	-	(865)

매도가능금융자산처분손실	-	-	-	(6)	-	-	(6)

파생상품거래손실	-	-	-	-	-	(1,227)	(1,227)

파생상품평가손실	-	-	-	-	-	(240)	(240)

단기매매금융자산처분손실	-	(332)	-	-	-	-	(332)

단기매매금융자산평가손실	-	(2,981)	-	-	-	-	(2,981)

기타의대손상각비	-	-	(85)	-	-	-	(85)

대손상각비	-	-	(26)	-	-	-	(26)

소 계	-	4,764	57,335	981	(46,437)	36	16,679

금융수익	-	8,077	139,956	987	78,088	1,503	228,611

금융비용	-	(3,313)	(82,621)	(6)	(124,525)	(1,467)	(211,932)

기타포괄손익 인식:

평가손익	-	-	-	734	-	14,782	15,516

소 계	-	-	-	734	-	14,782	15,516

합 계	-	4,764	57,335	1,715	(46,437)	14,818	32,195

② 전반기

(단위:백만원)

구 분	당기손익인식 지정금융자산	단기매매금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	기타부채상각후원가	파생상품	합 계

당기손익 인식:

이자수익	-	2,987	54,929	-	-	-	57,916

배당금수익	-	-	-	470	-	-	470

외환차익	-	-	72,446	-	59,602	-	132,048

외화환산이익	-	-	8,310	-	85,024	-	93,334

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	15	-	-	15

파생상품거래이익	-	-	-	-	-	9,245	9,245

파생상품평가이익	-	-	-	-	-	6,041	6,041

대손충당금환입	-	-	19	-	-	-	19

단기매매금융자산처분이익	-	100	-	-	-	-	100

단기매매금융자산평가이익	-	3,072	-	-	-	-	3,072

당기손익인식지정금융자산평가이익	67	-	-	-	-	-	67

이자비용	-	-	-	-	(19,208)	-	(19,208)

외환차손	-	-	(74,642)	-	(65,156)	-	(139,798)

외화환산손실	-	-	(30,410)	-	(19,657)	-	(50,067)

매출채권처분손실	-	-	(848)	-	-	-	(848)

매도가능금융자산처분손실	-	-	-	(2)	-	-	(2)

매도가능금융자산손상차손	-	-	-	(118)	-	-	(118)

파생상품거래손실	-	-	-	-	-	(7,972)	(7,972)

파생상품평가손실	-	-	-	-	-	(198)	(198)

단기매매금융자산처분손실	-	(201)	-	-	-	-	(201)

단기매매금융자산평가손실	-	(472)	-	-	-	-	(472)

기타의대손상각비	-	-	(896)	-	-	-	(896)

대손상각비	-	-	(513)	-	-	-	(513)

소 계	67	5,486	28,395	365	40,605	7,116	82,034

금융수익	67	6,159	135,704	485	144,626	15,286	302,327

금융비용	-	(673)	(107,309)	(120)	(104,021)	(8,170)	(220,293)

기타포괄손익 인식:

평가손익	-	-	-	231	-	18,668	18,899

소 계	-	-	-	231	-	18,668	18,899

합 계	67	5,486	28,395	596	40,605	25,784	100,933

5) 금융자산과 금융부채의 상계 ① 당반기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.가. 당반기말

(단위:백만원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	연결재무상태표에표시되는금융자산 순액	연결재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	수취한 현금담보

파생상품(*)	3,325	-	3,325	3,325	-	-

그 밖의 금융상품	694,729	227,093	467,636	15,677	1,272	450,687

합 계	698,054	227,093	470,961	19,002	1,272	450,687

(*) 파생상품은 장외파생상품 거래계약서의 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고있습니다. 동 약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 그 시점에 주고 받아야 할 금액을 상계하여 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.

나. 전기말

(단위:백만원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	연결재무상태표에표시되는금융자산 순액	연결재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	수취한 현금담보

파생상품(*)	4,253	-	4,253	4,253	-	-

그 밖의 금융상품	562,205	220,550	341,655	31,060	1,355	309,240

합 계	566,458	220,550	345,908	35,313	1,355	309,240

(*) 파생상품은 장외파생상품 거래계약서의 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고있습니다. 동 약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 그 시점에 주고 받아야 할 금액을 상계하여 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.

② 당반기말과 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당반기말

(단위:백만원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	연결재무상태표에표시되는금융부채 순액	연결재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	제공한 현금담보

파생상품	5,784	-	5,784	3,325	-	2,459

그 밖의 금융상품	448,735	227,093	221,642	16,858	92	204,692

합 계	454,519	227,093	227,426	20,183	92	207,151

나. 전기말

(단위:백만원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	연결재무상태표에표시되는금융부채 순액	연결재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	제공한 현금담보

파생상품	26,042	-	26,042	4,253	-	21,789

그 밖의 금융상품	485,579	220,550	265,029	32,242	173	232,614

합 계	511,621	220,550	291,071	36,495	173	254,403

(33) 법인세비용

당반기와 전반기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

법인세 부담액	353,428	497,919

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	64,899	117,151

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	(4,959)	(5,725)

기타(환율변동효과 등)	(4,264)	9,010

법인세비용	409,104	618,355

(34) 주당이익1) 기본주당이익당반기와 전반기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분순이익	481,240	1,242,418	846,021	1,639,074

(-) 우선주배당액	(4)	(7)	(3)	(7)

(-) 추가배당가능이익 중 우선주 귀속분	(17)	(45)	(32)	(62)

보통주순이익	481,219	1,242,366	845,986	1,639,005

가중평균유통보통주식수(*)	94,700,668	94,700,668	94,665,568	94,645,999

기본주당이익	5,081원	13,119원	8,937원	17,317원

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	97,343,863	97,343,863	97,343,863	97,343,863

가중평균자기주식수	(2,643,195)	(2,643,195)	(2,678,295)	(2,697,864)

가중평균유통보통주식수	94,700,668	94,700,668	94,665,568	94,645,999

2) 희석주당이익당반기말과 전반기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 별도로 산정하지 않습니다.

(35) 특수관계자거래1) 당반기와 전반기 중 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 당반기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. ① 수익거래가. 당반기

(단위:백만원)

구 분	매출거래	기타거래	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	2,428,700	387	2,429,087

관계기업및공동기업	2,590,736	4,093	2,594,829

기타 특수관계자	6,937,061	6,179	6,943,240

합 계	11,956,497	10,659	11,967,156

나. 전반기

(단위:백만원)

구 분	매출거래	기타거래	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	2,247,843	1,790	2,249,633

관계기업및공동기업	2,373,642	3,718	2,377,360

기타 특수관계자	7,603,886	7,637	7,611,523

합 계	12,225,371	13,145	12,238,516

② 비용거래 가. 당반기

(단위:백만원)

구 분	매입거래	기타거래	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	63,359	2,114	65,473

관계기업및공동기업	758,020	100,880	858,900

기타 특수관계자	1,127,504	270,046	1,397,550

합 계	1,948,883	373,040	2,321,923

나. 전반기

(단위:백만원)

구 분	매입거래	기타거래	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	59,684	1,180	60,864

관계기업및공동기업	757,643	128,426	886,069

기타 특수관계자	1,592,653	329,814	1,922,467

합 계	2,409,980	459,420	2,869,400

③ 채권잔액가. 당반기말

(단위:백만원)

구 분	매출채권	기타채권	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	974,919	1,810	976,729

관계기업및공동기업	1,029,117	7,923	1,037,040

기타 특수관계자	1,617,609	70,792	1,688,401

합 계	3,621,645	80,525	3,702,170

나. 전기말

(단위:백만원)

구 분	매출채권	기타채권	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	1,115,385	2,084	1,117,469

관계기업및공동기업	1,057,267	4,751	1,062,018

기타 특수관계자	2,300,068	41,377	2,341,445

합 계	4,472,720	48,212	4,520,932

④ 채무잔액가. 당반기말

(단위:백만원)

구 분	매입채무	기타채무	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	50,403	9,787	60,190

관계기업및공동기업	356,118	72,118	428,236

기타 특수관계자	445,481	53,965	499,446

합 계	852,002	135,870	987,872

나. 전기말

(단위:백만원)

구 분	매입채무	기타채무	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	46,525	4,004	50,529

관계기업및공동기업	329,080	137,293	466,373

기타 특수관계자	682,455	119,573	802,028

합 계	1,058,060	260,870	1,318,930

⑤ 자금거래가. 당반기

구 분	자금대여	현금출자

기타 특수관계자	32,454	-

관계기업	-	22,532

합 계	32,454	22,532

나. 전반기

구 분	자금상환	현금출자

기타 특수관계자	163,058	-

관계기업	-	6,449

합 계	163,058	6,449

2) 당반기와 전반기 중 당사의 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	13,570	14,097

퇴직급여	884	2,041

장기종업원급여	8	25

합 계	14,462	16,163

3 ) 연결회사는 당반기말 및 전기말 현재 현대차투자증권(주)에 240,000백만원 및 280,000백만원 의 금융상품을 보유하고 있으며, 현대라이프생명보험(주)에 291,727백만원 및 274,556백만원의 퇴직급여 관련 사외적립자산을 예치하고 있습니다. 4) 연결회사는 당반기와 전반기 중 특수관계자로부터 222,501백만원 및 221,350백만원의 배당금을 수취하였으며, 특수관계자에 102,843백만원 및 102,841백만원의 배당금을 지급하였습니다. 5) 연결회사내의 거래와 채권ㆍ채무 잔액은 반기연결재무제표를 작성하는 과정에서모두 제거되었습니다.6) 연결회사는 당반기말과 전기말 현재 특수관계자로부터의 지급보증 및 특수관계자를 위한 지급보증이 있습니다.(주36)

(36) 우발부채 및 약정사항 1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원,천외화)

보증인	보증내역	당반기말	전기말

통화	금액	통화	금액

(주)하나은행	제지급보증	USD	25,000	USD	25,000

KRW	1,000	KRW	1,000

서울보증보험주식회사	제지급보증	KRW	28,395	KRW	28,517

Unicredit Bank	관세지급보증	EUR	1,660	EUR	1,660

합 계	USD	25,000	USD	25,000

EUR	1,660	EUR	1,660

KRW	29,395	KRW	29,517

2) 당반기말과 전기말 현재 연결회사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원,천USD)

피보증인	보증내역	당반기말	전기말

통화	금액	통화	금액

Kia Motors Manufacturing Georgia, Inc.	현지금융	USD	8,133	USD	16,000

(주)대성엘텍 外 17개 업체	차입보증	KRW	15,850	KRW	19,690

(주)한진상사 외 1,210개 대리점	연대보증	KRW	20,000	KRW	20,000

합 계	USD	8,133	USD	16,000

KRW	35,850	KRW	39,690

3) 당반기말 현재 연결회사가 피고로서 계류중인 소송사건 등은 소송 및 중재 12건으로서, 당반기말 현재 미해결 상태에 있는 소송 및 중재가액은 83,476백만원 입니다. 당반기말 현재 상기 소송 및 중재의 결과는 예측할 수 없으며, 따라서 본 반기연결재무제표에는 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다.

4) 당반기말 현재 연결회사는 Thompson Ramo Wooldridge Inc. 및 Microsoft 외 25개사와 AIRBAG, 오디오 등과 관련하여 기술도입계약을 체결하였으며, 이와 관련하여 당반기와 전반기 중 인식한 로열티 금액은 각각 10,769백만원 및 14,518백만원입니다. 5) 당반기말 현재 연결회사는 (주)하나은행 등과 789,028백만원의 일반대출 한도약정 등의 원화여신 한도약정을 체결하고 있으며, (주)한국씨티은행 등과 USD 4,223, 260천, EUR 554,000천, AUD 65,000천 그리고 CAD 98,000천의 D/A, D/P 등 외화여신 한도 약정을 체결하고 있습니다. 또한, (주)국민은행 등과 589,000백만원의 상환청구권 없는 외상매출채권담보대출 한도약정을 체결하고 있습니다.

6) 연결회사는 2005년 4월 28일 이사회의 결의에 의거 미국 Fiat Chrysler Automobiles의 톨레이도 공장에 자동차부품을 생산, 공급하기 위해 연결회사가 출자하여 설립한 Mobis North America, LLC와 Fiat Chrysler Automobiles간에 장기공급 계약 및 부지임대 계약과 관련한 Mobis North America, LLC의 계약의무 이행에 대해 보증을 하였습니다. 7) 연결회사는 현대자동차 인도법인(Hyundai Motor India Ltd.)의 A/S용 자동차부품사업부문을 2007년 4월 30일을 기준일로 양수하였습니다. 이로 인하여 현대자동차 인도법인으로부터 자산 INR 660,49 4천 및 부채 INR 214,789천을 양수하였으며, 향후 10년간 양수한 사업과 관련하여 발생한 인도내수판매 매출액의 8.5%를 Running Royalty로 지급하기로 하였습니다. 로열티 계약으로 인하여 당반기와 전반 기 중 인식한 금액은 각각 INR 441,717천과 INR 609,661천입니다. 8) 연결회사는 3자배정 유상증자와 관련하여 당반기말 현재 현대커머셜(주) 및 Fubon Life Insurance Co., Ltd.와 종속회사인 현대라이프생명보험(주)의 운영 등과관련 주주간 약정을 체결하고 있습니다. 동 약정은 Fubon Life Insurance Co., Ltd. 가 연결회사 및 현대커머셜(주)에게 현대라이프생명보험(주) 주식을 매각할 수 있는 풋옵션 등에 대한 내용이 포함되어 있습니다. 풋옵션과 관련하여 당반기말 현재 연결회사가 인식하고 있는 금액은 3,073백만원입니다.

(37) 영업에서 창출된 현금흐름당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과 목	당반기	전반기

1. 반기순이익	1,244,066	1,644,033

2. 조정항목 :

퇴직급여	37,439	35,257

판매보증비	49,593	175,543

감가상각비	307,855	272,694

투자부동산감가상각비	1,348	1,020

무형자산상각비	35,541	33,516

대손상각비	26	513

기타의대손상각비	85	896

이자비용	24,138	19,208

외화환산손실	90,479	50,067

지분법손실	8,031	5,805

종속기업처분손실	279	-

단기매매금융자산평가손실	2,981	472

매도가능금융자산처분손실	6	2

매도가능금융자산손상차손	-	118

유형자산처분손실	3,147	1,690

무형자산처분손실	-	26

무형자산손상차손	327	56

위험회피목적파생상품평가손실	240	198

법인세비용	409,104	618,355

이자수익	(61,865)	(57,916)

배당금수익	(987)	(470)

당기손익인식지정금융자산평가이익	-	(67)

단기매매금융자산평가이익	(2,857)	(3,072)

단기매매금융자산처분이익	(43)

판매보증충당부채환입	(2,620)	(75)

대손충당금환입	(155)	(19)

기타의대손충당금환입	(2)	-

외화환산이익	(63,511)	(93,334)

지분법이익	(468,527)	(667,295)

매도가능금융자산처분이익	-	(15)

유형자산처분이익	(1,661)	(789)

무형자산처분이익	-	(12)

위험회피목적파생상품평가이익	(262)	(6,041)

소 계	368,172	386,288

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	1,557,440	(145,773)

기타채권의 감소(증가)	5,737	6,623

기타유동자산의 감소(증가)	(41,083)	37,690

단기매매금융자산의 감소(증가)	(372,285)	(229,524)

기타비유동자산의 감소(증가)	14,121	3,293

재고자산의 감소(증가)	3,193	(96,358)

매입채무의 증가(감소)	(1,320,637)	297,380

기타채무의 증가(감소)	(246,641)	(296,408)

기타유동부채의 증가(감소)	202,842	166,542

판매보증충당부채의 증가(감소)	(87,303)	(84,336)

기타비유동부채의 증가(감소)	1,606	1,485

퇴직금의 지급	(18,809)	(19,309)

사외적립자산의 감소(증가)	(34,836)	5,338

소 계	(336,655)	(353,357)

4. 합 계(1 + 2 + 3)	1,275,583	1,676,964

(38) 재무활동에서 생기는 부채의 조정당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과목	당기초	현금흐름	비현금 변동	당반기말

유동성 대체	환율 변동

유동성장기부채및단기차입금	1,623,869	(133,704)	254,115	33,281	1,777,561

장기차입금	1,666,861	136,765	(254,115)	(45,803)	1,503,708

(39) 위험관리1) 재무위험관리연결회사는 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. ① 시장위험가. 환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율 변동 위험에 노출되어 있으며, 연결회사가 노출되어 있는 주요 외화로는 달러화 및 유로화등이 있습니다. 또한, 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

연결회사는 외화자산ㆍ부채 및 외화차입 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니 다. 당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10%변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

법인세비용차감전순이익	(73,910)	73,910	(77,444)	77,444

나. 가격위험연결회사는 매도가능금융자산의 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인한 가격위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 시장성 있는 지분상품은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산	20,731	19,764

다. 이자율위험연결회사는 이자율 변동으로 인한 연결재무제표 항목(금융자산, 부채)의 공정가치변동위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용) 변동위험 등의 이자율위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를극대화 하는데 있습니다.

당반기 말과 전기말 현재 연결회사의 이자율 변동위험에 노출된 금융상품 은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

금융자산:

현금및현금성자산	41,152	25,070

당기손익인식금융자산	1,704,943	1,933,901

소 계	1,746,095	1,958,971

금융부채:

단기차입금	101,330	119,362

유동성장기부채	324,192	144,606

장기차입금	1,422,814	1,478,158

소 계	1,848,336	1,742,126

순금융자산(부채)	(102,241)	216,845

당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%변동시 평가손익 및 이자수익(비용)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기손익인식금융자산평가손익	(48,634)	51,111	(21,134)	21,785

이자비용	(4,621)	4,621	(17,421)	17,421

② 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하여 신용한도를 설정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산(*)	2,463,849	2,049,232

당기손익인식금융자산	3,547,918	3,175,972

단기금융상품	2,552,952	2,716,997

매출채권및기타채권	5,636,307	7,254,049

기타유동자산	40,540	16,398

기타비유동자산	107,257	83,619

합 계	14,348,823	15,296,267

(*) 연결회사의 보유현금은 제외하였습니다.

당반기말과 전기말 현재 연결회사가 제공한 지급보증의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 각각 12,156백만원 및 19,336백만원입니다. 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. 가. 당반기말

(단위:백만원)

구 분	장부금액	연체되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권

30일 이하	30일 초과180일 이하	180일 초과

매출채권	5,496,067	4,777,018	433,170	279,226	1,008	5,645

기타채권	146,768	107,694	7,558	5,950	24,819	747

합 계	5,642,835	4,884,712	440,728	285,176	25,827	6,392

나. 전기말

(단위:백만원)

구 분	장부금액	연체되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권

30일 이하	30일 초과180일 이하	180일 초과

매출채권	7,150,589	7,048,591	66,314	28,648	837	6,199

기타채권	110,244	80,677	20,929	4,099	4,174	365

합 계	7,260,833	7,129,268	87,243	32,747	5,011	6,564

③ 유동성위험유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 연결회사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 비파생금융부채와 파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.가. 당반기말

(단위:백만원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년이내	1년~5년	5년 초과

비파생금융부채 :

장기차입금	1,503,708	1,537,838	448,495	1,089,343	-

유동성장기부채및단기차입금	1,777,561	1,780,670	1,780,670	-	-

매입채무및기타채무	4,227,201	4,227,201	4,227,181	20	-

기타유동부채	160,545	160,545	160,454	91	-

금융보증충당부채	5	12,156	12,156	-	-

파생금융부채 :

파생상품거래부채	8,857	8,857	4,896	3,961	-

합 계	7,677,877	7,727,267	6,633,852	1,093,415	-

나. 전기말

(단위:백만원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년이내	1년~5년	5년 초과

비파생금융부채 :

장기차입금	1,666,861	1,752,021	122,259	1,629,762	-

유동성장기부채및단기차입금	1,623,869	1,627,225	1,627,225	-	-

매입채무및기타채무	5,985,401	5,985,401	5,985,401	-	-

기타유동부채	134,003	134,003	134,003	-	-

금융보증충당부채	7	19,336	12,891	6,445	-

파생금융부채 :

파생상품거래부채	29,115	29,115	20,360	8,755	-

합 계	9,439,256	9,547,101	7,902,139	1,644,962	-

상기 만기분석은 금융부채의 할인되지 아니한 명목현금흐름으로서 지급을 요구 받을수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 또한 발행된 금융보증계약의 경우 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하여 작성 되었습니다.

2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당반기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

부 채	11,455,091	13,153,619

자 본	29,337,091	28,557,989

부채비율	39.05%	46.06%

3) 금융상품의 공정가치① 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

가. 당반기말

(단위:백만원)

구 분	단기매매금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	기타부채상각후원가	파생상품	합 계

금융자산

현금및현금성자산	253,343	2,210,583	-	-	-	2,463,926

당기손익인식금융자산	3,547,918	-	-	-	-	3,547,918

단기금융상품	-	2,552,952	-	-	-	2,552,952

매출채권및기타채권	-	5,636,307	-	-	-	5,636,307

기타유동자산	-	39,073	-	-	1,467	40,540

매도가능금융자산	-	-	41,094	-	-	41,094

기타비유동자산	-	105,398	-	-	1,858	107,256

합 계	3,801,261	10,544,313	41,094	-	3,325	14,389,993

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	4,227,201	-	4,227,201

유동성장기부채및단기차입금	-	-	-	1,777,561	-	1,777,561

기타유동부채	-	-	-	160,550	4,896	165,446

장기차입금	-	-	-	1,503,708	-	1,503,708

기타비유동부채	-	-	-	-	3,961	3,961

합 계	-	-	-	7,669,020	8,857	7,677,877

나. 전기말

(단위:백만원)

구 분	단기매매금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	기타부채상각후원가	파생상품	합 계

금융자산

현금및현금성자산	193,579	1,855,724	-	-	-	2,049,303

당기손익인식금융자산	3,175,972	-	-	-	-	3,175,972

단기금융상품	-	2,716,997	-	-	-	2,716,997

매출채권및기타채권	-	7,254,049	-	-	-	7,254,049

기타유동자산	-	14,488	-	-	1,910	16,398

매도가능금융자산	-	-	39,467	-	-	39,467

기타비유동자산	-	81,276	-	-	2,343	83,619

합 계	3,369,551	11,922,534	39,467	-	4,253	15,335,805

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	5,985,401	-	5,985,401

유동성장기부채및단기차입금	-	-	-	1,623,869	-	1,623,869

기타유동부채	-	-	-	134,010	20,360	154,370

장기차입금	-	-	-	1,666,861	-	1,666,861

기타비유동부채	-	-	-	-	8,755	8,755

합 계	-	-	-	9,410,141	29,115	9,439,256

② 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	253,343	253,343	193,579	193,579

당기손익인식금융자산	3,547,918	3,547,918	3,175,972	3,175,972

매도가능금융자산	41,094	41,094	39,467	39,467

파생상품거래자산	3,325	3,325	4,253	4,253

소 계	3,845,680	3,845,680	3,413,271	3,413,271

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	2,210,583	2,210,583	1,855,724	1,855,724

단기금융상품	2,552,952	2,552,952	2,716,997	2,716,997

매출채권및기타채권	5,636,307	5,636,307	7,254,049	7,254,049

기타유동자산	39,073	39,073	14,488	14,488

기타비유동자산	105,398	105,398	81,276	81,276

소 계	10,544,313	10,544,313	11,922,534	11,922,534

합 계	14,389,993	14,389,993	15,335,805	15,335,805

공정가치로 인식된 금융부채

파생상품거래부채	8,857	8,857	29,115	29,115

상각후원가로 인식된 금융부채

장기차입금	1,503,708	1,503,708	1,666,861	1,666,861

유동성장기부채및단기차입금	1,777,561	1,777,561	1,623,869	1,623,869

매입채무및기타채무	4,227,201	4,227,201	5,985,401	5,985,401

기타유동부채	160,550	160,550	134,010	134,010

소 계	7,669,020	7,669,020	9,410,141	9,410,141

합 계	7,677,877	7,677,877	9,439,256	9,439,256

③ 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당반기말 :

현금및현금성자산	-	41,152	-	41,152

당기손익인식금융자산	477,908	1,227,035	-	1,704,943

매도가능금융자산	20,731	-	-	20,731

파생상품거래자산	-	3,325	-	3,325

파생상품거래부채	-	(5,784)	(3,073)	(8,857)

합 계	498,639	1,265,728	(3,073)	1,761,294

전기말 :

현금및현금성자산	-	25,070	-	25,070

당기손익인식금융자산	1,398,789	535,112	-	1,933,901

매도가능금융자산	19,764	-	-	19,764

파생상품거래자산	-	4,253	-	4,253

파생상품거래부채	-	(26,042)	(3,073)	(29,115)

합 계	1,418,553	538,393	(3,073)	1,953,873

④ 당반기와 전기 중 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당반기

(단위:백만원)

구 분	기 초	평가손익	기 말

당기손익	기타포괄손익

파생상품거래부채	(3,073)	-	-	(3,073)

나. 전기

(단위:백만원)

구 분	기 초	취 득(처 분)	평가손익	기 말

당기손익	기타포괄손익

당기손익인식금융자산	7,136	(7,136)	-	-	-

파생상품거래부채	(13,920)	-	10,847	-	(3,073)

합 계	(6,784)	(7,136)	10,847	-	(3,073)

⑤ 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 원가로 측정되고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	212,191	168,509

당기손익인식금융자산	1,842,975	1,242,071

매도가능금융자산	20,363	19,703

합 계	2,075,529	1,430,283

⑥ 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정합니다.

수 준	투입변수

1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 연결회사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함되는 상품들은 대부분 매도가능금융자산으로 분류되는 상장주식과 국채 등으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 당반기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	공정가치	가치평가방법	투입변수

현금및현금성자산	41,152	DCF모형	할인율

당기손익인식금융자산	1,227,035	DCF모형	할인율

파생상품거래자산	3,325	DCF모형	할인율, 환율, 스왑포인트

파생상품거래부채	(5,784)	DCF모형	할인율, 환율, 스왑포인트

합 계	1,265,728

당반기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	공정가치	가치평가방법	투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	비관측변수의추정범위(%)	관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향

파생상품거래부채	(3,073)	이항모형평가법	할인율, 주가변동성	주가변동성	16.85 ~ 20.59	주가변동성 상승시옵션가치 증가

⑦ 당반기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품 중 공정가치 측정시 시장에서 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	공정가치	당반기손익

유리한 변동	불리한 변동

파생상품거래부채(*)	(3,073)	1,388	(1,202)

(*) 민감도 분석 대상은 비상장 파생상품입니다. 주요 관측불가능한 변수인 주가변동성을 10% P 증가 및 감소시킴으로써 유리 또는 불리한 변동을 산출하였습니다.