현대모비스 분기보고서 (2018.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. 연결회사는 매출채권및기타채권, 장기성매출채권및기타채권, 대출채권및대여금, 장기성대출채권및대여금 계정에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 당분기말 대손충당금 설정대상 채권 총액은 6,624,215백만원, 대손충당금 총액은 7,039백만 원입니다.

(단위:백만원,%)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제42기 1분기	매출채권및기타채권	6,514,009	1,146	0.0

대여금	88,696	-	-

장기성매출채권및기타채권	10,519	5,893	56.0

장기대여금	10,991	-	-

합 계	6,624,215	7,039	0.1

제41기	매출채권및기타채권	6,151,025	99	0.0

대여금	83,204	-	-

장기성매출채권및기타채권	21,210	6,084	28.6

장기대여금	530	-	-

합 계	6,255,969	6,183	0.0

제40기	매출채권및기타채권	7,224,789	595	0.0

대출채권및대여금	28,547	-	-

장기성매출채권및기타채권	7,104	6,189	87.1

장기성대출채권및대여금	393	-	-

합 계	7,260,833	6,784	0.0

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위:백만원)

구 분	제42기 1분기	제41기	제40기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	6,183	6,784	5,309

2. 순대손처리액(①－②±③)	48	(698)	121

① 대손처리액(상각채권액)	-	(643)	(24)

② 상각채권회수액	-	-	43

③ 기타증감액	48	(55)	102

3. 대손상각비 계상(환입)액	808	97	1,354

4. 기말 대손충당금 잔액합계	7,039	6,183	6,784

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

1) 대손충당금 설정방침

연결회사는 신용위험이 유의적으로 증가한 매출채권 등을 대상으로 개별적 손상 징후를 검토하고 있으며, 개별적으로 손상되지 않은 채권에 대하여 과거 대손발생경험률을 근거로 기대손실 평가 모형을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.2) 설정방법① 개별적 손상 검토는 손상징후가 발견된 채권에 대해 회수가능액을 추정하여 회수가능액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.② 집합적 손상차손의 인식은 유사한 신용 위험 특성을 고려하여 집합적으로 구분한 채권에 대하여 과거 집합별 대손발생경험률(과거 5개년 채권잔액에 대한 실제 대손 발생액)을 적용하여 설정하고 있습니다. 3) 대손처리 기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손처리하고 있습니다.① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우② 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우

4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위:백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금 액	6,489,220	13,237	12,144	9,928	6,524,528

구성비율	99.5%	0.2%	0.2%	0.1%	100.0%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황연결회사의 재고자산은 상품과 제품, 재공품, 원재료, 저장품, 미착품, 외주가공으로 이루어져 있으며, 2018년 1분기말 현재 재고자산 총액은 2,639,877백만원으로 2017년말 대비 50,417백만원 감 소하였습니다. 최근 3사업연도 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

사업부문	계정과목	제42기1분기말	제41기	제40기

모듈 및 부품제조사업부문(*)	상품	254,159	210,574	259,451

제품	80,701	72,939	80,127

재공품	149,287	155,419	142,702

원재료	491,834	507,740	506,750

저장품	54,577	54,220	53,344

미착품	285,416	342,882	425,968

소계	1,315,974	1,343,774	1,468,342

A/S용 부품사업부문	상품	1,189,691	1,233,731	1,230,345

저장품	259	282	323

미착품	115,663	87,196	109,977

외주가공	18,290	25,311	21,148

소계	1,323,903	1,346,520	1,361,793

합계	상품	1,443,850	1,444,305	1,489,796

제품	80,701	72,939	80,127

재공품	149,287	155,419	142,702

원재료	491,834	507,740	506,750

저장품	54,836	54,502	53,667

미착품	401,079	430,078	535,945

외주가공	18,290	25,311	21,148

소계	2,639,877	2,690,294	2,830,135

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계X100]	6.2%	6.4%	6.8%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	10.7회	11.1회	12.2회

(*) 연결회사는 당분기말 현재 차입금과 관련하여 재고자산 중 14,920백만 원 을 한국수출입은행에 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등

1) 실사일자연결회사는 내부적인 정책에 의하여 정기적으로 재고실사를 실시하고 있으며, 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 외부감사인의 입회하에 재고자산의 실사를 실시하고 있습니다.

2) 재고 실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등연결회사는 매 사업연도 종료일 기준 재고자산 실사시 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다. 따라서 당분기말 재고자산에 대해서는 외부감사인이 입회한 재고자산 실사를 실시하지 않습니다.

3) 장기체화재고 등의 내역연결회사는 주기적으로 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하여 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액을 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다. 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실(*)	기말잔액

상품	1,473,240	1,473,240	(29,390)	1,443,850

제품	86,035	86,035	(5,334)	80,701

재공품	151,471	151,471	(2,184)	149,287

원재료	506,295	506,295	(14,461)	491,834

저장품	54,836	54,836	-	54,836

미착품	401,079	401,079	-	401,079

외주가공	18,290	18,290	-	18,290

합계	2,691,246	2,691,246	(51,369)	2,639,877

(*) 평가손실 금액은 당분기말 현재 재고자산평가충당금 잔액입니다.

다. 금융상품의 공정가치와 평가방법(1) 금융상품의 후속 측정방법1) 금융자산의 후속 측정방법금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 일반적으로 금융자산은 공정가치 측정을 원칙으로 하나, 상각후원가측정 금융자산의 범주로 분류되는 금융자산은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 2) 금융부채의 후속 측정방법금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하는 것을 원칙으로 하지만, 파생상품부채는 공정가치로 측정하고 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치1) 최근 3사업연도의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. ① 제 42기 1분기말

(단위:백만원)

구분	장부금액	공정가치

공정가치- 위험회피수단	당기손익- 공정가치측정	기타포괄손익- 공정가치측정 지분상품	상각후원가	기타금융부채	합계	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

현금및현금성자산	-	205,262	-	-	-	205,262	-	10,018	-	10,018

당기손익인식금융자산	-	3,481,585	-	-	-	3,481,585	435,244	1,202,977	-	1,638,221

매도가능금융자산	-	-	52,445	-	-	52,445	22,929	-	-	22,929

파생상품거래자산	3,854	-	-	-	-	3,854	-	3,854	-	3,854

소 계	3,854	3,686,847	52,445	-	-	3,743,146	458,173	1,216,849	-	1,675,022

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	-	2,558,824	-	2,558,824	-	-	-	-

단기금융상품	-	-	-	3,082,047	-	3,082,047	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	-	6,565,016	-	6,565,016	-	-	-	-

기타유동자산	-	-	-	41,474	-	41,474	-	-	-	-

기타비유동자산	-	-	-	96,524	-	96,524	-	-	-	-

소 계	-	-	-	12,343,885	-	12,343,885	-	-	-	-

합 계	3,854	3,686,847	52,445	12,343,885	-	16,087,031	458,173	1,216,849	-	1,675,022

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품거래부채	22	7,474	-	-	-	7,496	-	(22)	(7,474)	(7,496)

소 계	22	7,474	-	-	-	7,496	-	(22)	(7,474)	(7,496)

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

장기차입금	-	-	-	-	939,839	939,839	-	-	-	-

유동성장기부채및단기차입금	-	-	-	-	2,127,402	2,127,402	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	-	5,146,106	5,146,106	-	-	-	-

기타유동부채	-	-	-	-	189,995	189,995	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-	8,403,342	8,403,342	-	-	-	-

합 계	22	7,474	-	-	8,403,342	8,410,838	-	(22)	(7,474)	(7,496)

② 제41기말(단위:백만원)

구분	장부금액	공정가치

공정가치- 위험회피수단	당기손익- 공정가치측정	기타포괄손익- 공정가치측정 지분상품	상각후원가	기타금융부채	합계	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

현금및현금성자산	-	151,860	-	-	-	151,860	-	79,983	-	79,983

당기손익인식금융자산	-	3,690,675	-	-	-	3,690,675	266,043	1,293,190	-	1,559,233

매도가능금융자산	-	-	52,703	-	-	52,703	23,407	-	-	23,407

파생상품거래자산	4,153	-	-	-	-	4,153	-	4,153	-	4,153

소 계	4,153	3,842,535	52,703	-	-	3,899,391	289,450	1,377,326	-	1,666,776

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	-	2,256,030	-	2,256,030	-	-	-	-

단기금융상품	-	-	-	2,945,283	-	2,945,283	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	-	6,249,786	-	6,249,786	-	-	-	-

기타유동자산	-	-	-	28,726	-	28,726	-	-	-	-

기타비유동자산	-	-	-	100,941	-	100,941	-	-	-	-

소 계	-	-	-	11,580,766	-	11,580,766	-	-	-	-

합 계	4,153	3,842,535	52,703	11,580,766	-	15,480,157	289,450	1,377,326	-	1,666,776

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품거래부채	78	7,474	-	-	-	7,552	-	(78)	(7,474)	(7,552)

소 계	78	7,474	-	-	-	7,552	-	(78)	(7,474)	(7,552)

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

장기차입금	-	-	-	-	1,320,438	1,320,438	-	-	-	-

유동성장기부채및단기차입금	-	-	-	-	1,746,227	1,746,227	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	-	4,866,615	4,866,615	-	-	-	-

기타유동부채	-	-	-	-	169,656	169,656	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-	8,102,936	8,102,936	-	-	-	-

합 계	78	7,474	-	-	8,102,936	8,110,488	-	(78)	(7,474)	(7,552)

③ 제40기말(단위:백만원)

구분	장부금액	공정가치

공정가치- 위험회피수단	당기손익- 공정가치측정	기타포괄손익- 공정가치측정 지분상품	상각후원가	기타금융부채	합계	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

현금및현금성자산	-	193,579	-	-	-	193,579	-	25,070	-	25,070

당기손익인식금융자산	-	3,175,972	-	-	-	3,175,972	1,398,789	535,112	-	1,933,901

매도가능금융자산	-	-	39,467	-	-	39,467	19,764	-	-	19,764

파생상품거래자산	4,253	-	-	-	-	4,253	-	4,253	-	4,253

소 계	4,253	3,369,551	39,467	-	-	3,413,271	1,418,553	564,435	-	1,982,988

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	-	1,855,724	-	1,855,724	-	-	-	-

단기금융상품	-	-	-	2,716,997	-	2,716,997	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	-	7,254,049	-	7,254,049	-	-	-	-

기타유동자산	-	-	-	14,488	-	14,488	-	-	-	-

기타비유동자산	-	-	-	81,276	-	81,276	-	-	-	-

소 계	-	-	-	11,922,534	-	11,922,534	-	-	-	-

합 계	4,253	3,369,551	39,467	11,922,534	-	15,335,805	1,418,553	564,435	-	1,982,988

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품거래부채	26,042	3,073	-	-	-	29,115	-	(26,042)	(3,073)	(29,115)

소 계	26,042	3,073	-	-	-	29,115	-	(26,042)	(3,073)	(29,115)

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

장기차입금	-	-	-	-	1,666,861	1,666,861	-	-	-	-

유동성장기부채및단기차입금	-	-	-	-	1,623,869	1,623,869	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	-	5,985,401	5,985,401	-	-	-	-

기타유동부채	-	-	-	-	134,010	134,010	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-	9,410,141	9,410,141	-	-	-	-

합 계	26,042	3,073	-	-	9,410,141	9,439,256	-	(26,042)	(3,073)	(29,115)

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

2) 최근 3사업연도의 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제42기 1분기말(단위:백만원)

구 분	기 초	평가손익	기 말

당기손익	기타포괄손익

파생상품거래부채	(7,474)	-	-	(7,474)

② 제41기(단위:백만원)

구 분	기 초	평가손익	기 말

당기손익	기타포괄손익

파생상품거래부채	(3,073)	(4,401)	-	(7,474)

③ 제40기(단위:백만원)

구 분	기 초	취 득(처 분)	평가손익	기 말

당기손익	기타포괄손익

당기손익인식금융자산	7,136	(7,136)	-	-	-

파생상품거래부채	(13,920)	-	10,847	-	(3,073)

합 계	(6,784)	(7,136)	10,847	-	(3,073)

3) 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정합니다.

수 준	투입변수

1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 연결회사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함되는 상품들은 대부분 매도가능금융자산으로 분류되는 상장주식과 국채 등으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 당분기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	공정가치	가치평가방법	투입변수

현금및현금성자산	10,018	DCF모형	할인율

당기손익인식금융자산	1,202,977	DCF모형	할인율

파생상품거래자산	3,854	DCF모형	할인율, 환율, 스왑포인트

파생상품거래부채	(22)	DCF모형	할인율, 환율, 스왑포인트

합 계	1,216,827

당분기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	공정가치	가치평가방법	투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	비관측변수의추정범위(%)	관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향

파생상품거래부채	(7,474)	이항모형평가법	할인율, 주가변동성	주가변동성	15.12 ~ 18.48	주가변동성 상승시 옵션가치 증가

4) 당분기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품 중 공정가치 측정시 시장에서 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	공정가치	당분기손익

유리한 변동	불리한 변동

파생상품거래부채(*)	(7,474)	1,444	(1,420)

(*) 민감도 분석 대상은 비상장 파생상품입니다. 주요 관측불가능한 변수인 주가변동성을 10% P 증가 및 감소시킴으로써 유리 또는 불리한 변동을 산출하였습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

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합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-