현대모비스 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

(1) 회사의 개요1) 지배기업의 개요지배기업인 현대모비스주식회사(이하 "당사")는 1977년 6월 25일 설립되어 차량 A/S용 부품사업과 모듈 및 부품제조사업 등의 생산 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 1989년 9월 5일에 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장한 공개법인입니다.당사는 현대자동차그룹 계열회사로서, 본사 소재지는 서울특별시 강남구 테헤란로 (역삼동)이며, 울산광역시, 경인지역 및 충청지역의 모듈공장 등과 경기도 용인시의 연구소 및 기타 지방의 부품사업장 등을 보유하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주내역(보통주)은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

기아자동차(주)	16,427,074주	16.88%	16,427,074주	16.88%

정몽구	6,778,966주	6.96%	6,778,966주	6.96%

현대제철(주)	5,504,846주	5.66%	5,504,846주	5.66%

현대글로비스(주)	656,293주	0.67%	656,293주	0.67%

자기주식	2,643,195주	2.72%	2,643,195주	2.72%

기타주주	65,333,489주	67.11%	65,333,489주	67.11%

합 계	97,343,863주	100.00%	97,343,863주	100.00%

반기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결회사'), 연결회사의관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

2) 종속기업의 현황당반기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니 다.

소재지	회사명	주요 영업활동	결산월	지분율

당반기말	전기말

대한민국	현대아이에이치엘(주)(*1)	차량용조명 및 전기장치 제조업	12월	99.02%	90%

라이팅제일차유한회사 (*2)	금융업	12월	-	-

(주)지아이티(*3)	산업처리공정 제어장비 제조업	12월	45.87%	45.87%

미국	Mobis America, Inc.	지주회사	12월	100%	100%

Mobis Alabama, LLC(*4)	자동차부품 제조판매	12월	100%	100%

Mobis Parts America, LLC(*4)	자동차부품 판매	12월	100%	100%

Mobis Parts Miami, LLC(*4)	자동차부품 판매	12월	100%	100%

American Autoparts, Inc.	지주회사	12월	100%	100%

Mobis North America, LLC(*5)	자동차부품 제조판매	12월	100%	100%

GIT America., Inc.(*6)	산업처리공정 제어장비 판매	12월	100%	100%

캐나다	Mobis Parts Canada Corporation	자동차부품 판매	12월	100%	100%

멕시코	Hyundai Mobis Mexico, S. De R.L. De C.V.(*7)	자동차부품 제조판매	12월	100%	100%

브라질	Mobis Brasil Fabricacao De Auto Pecas Ltda.	자동차부품 제조판매	12월	100%	100%

벨기에	Mobis Parts Europe N.V.	자동차부품 판매	12월	100%	100%

독일	GIT Europe GmbH(*6)	산업처리공정 제어장비 판매	12월	100%	100%

러시아	Mobis Parts CIS, LLC(*8)	자동차부품 판매	12월	100%	100%

Mobis Module CIS, LLC(*9)	자동차부품 제조판매	12월	100%	100%

체코	Mobis Automotive Czech s.r.o.	자동차부품 제조판매	12월	100%	100%

Mobis Automotive System Czech s.r.o.	자동차부품 제조판매	12월	100%	100%

슬로바키아	Mobis Slovakia s.r.o.	자동차부품 제조판매	12월	100%	100%

터키	Mobis Automotive and Module Industry Trade Co.- Joint Stock Company	자동차부품 제조판매	12월	100%	100%

중국	Hyundai Motor (Shanghai) Co., Ltd.	자동차부품 판매	12월	100%	100%

Shanghai Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.	자동차부품 제조판매	12월	100%	100%

Wuxi Mobis Automotive Parts Co., Ltd.(*10)	자동차부품 제조판매	12월	100%	100%

Jiangsu Mobis Automotive Parts Co., Ltd.	자동차부품 제조판매	12월	100%	100%

Beijing Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.	자동차부품 제조판매	12월	100%	100%

Tianjin Mobis Automotive Parts Co., Ltd.	자동차부품 제조판매	12월	100%	100%

Cangzhou Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.	자동차부품 제조판매	12월	90%	90%

ChongQing Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.	자동차부품 제조판매	12월	90%	90%

GIT Beijing Automotive Technology Inc.(*6)	산업처리공정 제어장비 판매	12월	100%	100%

UAE	Mobis Parts Middle East FZE	자동차부품 판매	12월	100%	100%

이집트	Mobis Auto Parts Middle East Egypt(*11)	자동차부품 판매	12월	100%	100%

인도	Mobis India, Ltd.	자동차부품 제조판매	12월	100%	100%

Mobis India Module Private Limited	자동차부품 제조판매	12월	100%	100%

호주	Mobis Parts Australia PTY., Ltd.	자동차부품 판매	12월	100%	100%

(*1) 당반기 중 유상증자를 통해 당사 보유 지분이 90%에서 99.02%로 변경되었습니다. ( *2) 연 결회사가 소유하고 있는 지분은 없으나, 자산유동화대출을 위한 구조화기업으로 연결대상에 포함하였습니다. (*3) 지분율이 50%미만이지만, 다른 의결권 보유자들의 지분이 널리 분산되어 있으며 다른 주주들이 집합적으로 의사결정하기 위한 어떠한 증거도 없으므로 사실상의 지배력 기준으로 종속기업으로 분류하였습니다.(*4) Mobis America, Inc.가 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*5) American Autoparts, Inc.가 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*6) (주)지아이티가 지분을 보유하고 있으며, 지분율은 (주)지아이티의 보유 지분율을 표시하였습니다.(*7) 당사와 Mobis America, Inc.가 각각 98.37%와 1.63%를 보유하고 있습니다.(*8) Mobis Parts Europe N.V.가 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*9) 당사와 Mobis Parts CIS, LLC가 각각 99.00%와 1.00%의 지분을 보유하고 있습니다.(*10) 당사와 Shanghai Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.가 각각 33.75%와 66.25%의 지분을 보유하고 있습니다. (*11) Mobis Parts Middle East FZE가 지분 100%를 보유하고 있습니다. 상기 종속기업 이외에 당사가 지배력을 보유하고 있는 23 개 투자신탁을 연결대상으로 포함하였습니다. 3) 종속기업변동내역 당반기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

라이팅제일차유한회사	신규설립

4) 종속기업의 요약 재무정보당반기말과 전기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위:백만원)

회사명	자산	부채	매출액	반기순이익

Mobis America, Inc.(*1)	1,848,613	836,672	1,915,837	77,239

Beijing Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.	1,606,907	663,775	1,380,037	10,471

Jiangsu Mobis Automotive Parts Co., Ltd.	1,347,657	547,139	779,383	8,278

Hyundai Mobis Mexico, S. De R.L. De C.V.	787,411	654,059	463,793	9,249

Mobis Parts Europe N.V.	769,493	362,599	523,369	53,432

Mobis Slovakia s.r.o.	624,853	442,094	944,936	28,449

Mobis India, Ltd.	466,169	185,276	711,131	32,550

American Autoparts, Inc.(*2)	408,861	161,909	1,035,208	4,257

(*1) Mobis Alabama, LLC, Mobis Parts Miami, LLC 및 Mobis Parts America, LLC 의 재무현황을 포함한 반기연결재무제표상의 금액입니다. (*2) Mobis North America, LLC의 재무현황을 포함한 반기연결재무제표상의 금액입니다.

② 전기말

(단위:백만원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익(손실)

Beijing Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.	1,974,825	1,073,904	3,243,705	(35,910)

Mobis America, Inc.(*1)	1,595,280	705,377	4,462,626	160,756

Jiangsu Mobis Automotive Parts Co., Ltd.	1,381,037	615,755	1,714,152	(15,724)

Hyundai Mobis Mexico, S. De R.L. De C.V.	750,096	631,904	858,630	(7,356)

Mobis Parts Europe N.V.	662,743	313,921	978,035	90,285

Mobis Slovakia s.r.o.	586,776	344,926	1,814,900	54,850

American Autoparts, Inc.(*2)	472,648	241,012	2,745,387	31,412

Mobis India, Ltd.	464,070	208,969	1,451,132	65,508

Mobis Automotive Czech s.r.o.	405,871	355,322	1,638,340	27,197

(*1) Mobis Alabama, LLC, Mobis Parts Miami, LLC 및 Mobis Parts America, LLC,의 재무현황을 포함한 연결재무제표상의 금액입니다. (*2) Mobis North America, LLC의 재무현황을 포함한 연결재무제표상의 금액입니다.

5) 당반기말과 전기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다. ① 당반기말

(단위:백만원)

구 분	현대아이에이치엘(주)	(주)지아이티	Cangzhou Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.	ChongQing Hyundai MOBIS Automotive Parts Co. Ltd.	합 계

누적 비지배지분(*)	(638)	64,512	3,570	5,392	72,836

비지배지분에 배분된 반기순이익(*)	(2,067)	2,571	(78)	(1,260)	(834)

영업활동현금흐름	(79,155)	2,559	12,089	7,538	(56,969)

투자활동현금흐름	(18,938)	(820)	717	(2,145)	(21,186)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	98,958	-	-	-	98,958

비지배지분에 지급한 배당금	-	(999)	-	-	(999)

외화환산으로 인한 현금의 변동	-	-	595	258	853

현금및현금성자산의 순증감	865	740	13,401	5,651	20,657

(*) 연결조정 후 금액입니다.

② 전기말

(단위:백만원)

구 분	현대아이에이치엘(주)	(주)지아이티	Cangzhou Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.	ChongQing Hyundai MOBIS Automotive Parts Co. Ltd.	합 계

누적 비지배지분(*)	(9,210)	62,809	3,525	6,429	63,553

비지배지분에 배분된 당기순이익(*)	(12,884)	5,347	(1,187)	(1,705)	(10,429)

영업활동현금흐름	8,805	4,241	(19,288)	(30,870)	(37,112)

투자활동현금흐름	(52,549)	(230)	(21,342)	(85,827)	(159,948)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	42,832	-	43,786	98,166	184,784

비지배지분에 지급한 배당금	-	(999)	-	-	(999)

외화환산으로 인한 현금의 변동	-	(902)	(823)	(1,065)	(2,790)

현금및현금성자산의 순증감	(912)	2,110	2,333	(19,596)	(16,065)

(*) 연결조정 후 금액입니다.

(2) 연결재무제표 작성기준1) 회계기준의 적용연결회사의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.연결회사의 반기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'이 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 반기연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

( 3) 유의적인 회계정책연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. 1) 회계정책의 변경연결회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체합니다.다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기타자본과 이익잉여금 기초잔액의 세후 영향을 요약하고 있습니다.

(단위:백만원)

구 분	2018년 1월 1일

기타자본

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 기업회계기준서 제1109호 적용효과	35,847

관련 세효과	(9,859)

2018년 1월 1일 재작성금액	25,988

이익잉여금

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 기업회계기준서 제1109호 적용효과	(35,847)

관련 세효과	9,859

2018년 1월 1일 재작성금액	(25,988)

(가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 기존분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자

산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

구 분	내 역

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.(다) 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.(라) 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.

연결회사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 기타자본과 이익잉여금에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라, 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 누적효과법을 사용하고 완료되지 않은 계약에만 기업회계기준서 제1115호를 적용하였습니다.기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2018년 6월 30일 기준 연결회사의 반기연결재무상태표와 동일자로 종료되는 반기연결포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 연결회사의 동일자로 종료되는 반기연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(단위:백만원)

구분	공시금액	조정	제1115호 반영전

자산	42,573,893	10,180	42,563,713

부채	12,405,208	10,180	12,395,028

자본	30,168,685	-	30,168,685

매출액	17,077,882	(11,152)	17,089,034

매출원가	14,869,111	(11,152)	14,880,263

반기순이익	1,018,727	-	1,018,727

2018년 6월 30일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 당기 반기연결재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과, 충당부채 중 확신유형의 수행의무와 확신기간을 경과한 후에도 추가로 보증하는 수행의무 / 받을대가의 불확실성과 관련된 변동대가 / 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 등을 별도로 식별하였으며, 이에 따른 재무적 영향을 반기연결재무제표에 반영하였습니다.

2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결회사는 반기연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 리스이용자로서 연결회사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 연결회사는 새로운 기준서의 도입과 관련하여 소급적용 접근법을 적용할 지, 수정된 소급적용 접근법을 적용할 지 여부를 결정하여 향후 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

(4) 영업부문 정보1) 당반기말 현재 연결회사는 경제적 특성을 고려하여 다음의 보고부문을 구성하고 있습니다.

보고부문	보고부문의 성격

모듈 및 부품제조사업	완성차 제조공정에 소요되는 모듈 및 부품의 공급

A/S용 부품사업	A/S용 자동차 부품 공급 및 악세사리 등 용품 판매

2) 당반기와 전반기의 보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:백만원)

구 분	모듈 및 부품제조사업부문	A/S용 부품사업부문	공통부문	연결조정	합 계

총부문수익	16,096,332	4,492,047	-	(3,510,497)	17,077,882

연결조정	(2,445,310)	(1,065,187)	-	3,510,497	-

외부고객으로부터의 수익	13,651,022	3,426,860	-	-	17,077,882

영업이익	113,262	855,887	-	11,867	981,016

부문자산 :

재고자산	1,343,176	1,854,307	-	(570,648)	2,626,835

유형자산	3,890,829	1,066,547	3,169,844	(2,933)	8,124,287

무형자산	728,831	70,649	116,229	18,634	934,343

② 전반기

(단위:백만원)

구 분	모듈 및 부품제조사업부문	A/S용 부품사업부문	공통부문	연결조정	합 계

총부문수익	16,802,900	4,469,344	-	(3,722,140)	17,550,104

연결조정	(2,633,675)	(1,088,465)	-	3,722,140	-

외부고객으로부터의 수익	14,169,225	3,380,879	-	-	17,550,104

영업이익	291,138	893,527	-	(23,578)	1,161,087

부문자산 :

재고자산	1,499,802	1,889,883	-	(631,179)	2,758,506

유형자산	4,097,496	1,103,104	3,137,509	(3,525)	8,334,584

무형자산	731,826	83,020	110,492	17,047	942,385

부문간 매출거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 최고영업의사결정자에게 보고되는 외부고객으로부터의 수익은 반기연결손익계산서와 동일한 방식으로 산출되었습니다.

3) 당반기와 전반기 중 지역별 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:백만원)

구 분	한 국	중 국	미 주	유 럽	기 타	연결조정	합 계

총지역별수익	9,949,932	3,101,578	3,691,507	2,850,199	995,163	(3,510,497)	17,077,882

연결조정	(2,895,449)	(309,869)	(50,169)	(221,028)	(33,982)	3,510,497	-

외부고객으로부터의 수익	7,054,483	2,791,709	3,641,338	2,629,171	961,181	-	17,077,882

영업이익	633,467	(23,961)	141,332	158,635	59,676	11,867	981,016

지역별자산 :

재고자산	1,115,276	229,472	873,087	653,110	326,538	(570,648)	2,626,835

유형자산	5,685,049	918,980	796,711	530,741	195,739	(2,933)	8,124,287

무형자산	797,316	18,347	62,609	22,736	14,701	18,634	934,343

② 전반기

(단위:백만원)

구 분	한 국	중 국	미 주	유 럽	기 타	연결조정	합 계

총지역별수익	10,157,258	2,960,992	4,413,485	2,727,008	1,013,501	(3,722,140)	17,550,104

연결조정	(3,180,221)	(318,852)	(40,248)	(146,213)	(36,606)	3,722,140	-

외부고객으로부터의 수익	6,977,037	2,642,140	4,373,237	2,580,795	976,895	-	17,550,104

영업이익	753,857	44,010	173,778	160,225	52,795	(23,578)	1,161,087

지역별자산 :

재고자산	1,049,231	275,915	999,224	713,083	352,232	(631,179)	2,758,506

유형자산	5,749,860	953,508	874,435	552,276	208,029	(3,524)	8,334,584

무형자산	795,465	15,759	70,737	26,528	16,849	17,047	942,385

4) 주요 고객에 관한 정보 당반기와 전반기 중 연결 회사의 모듈 및 부품제조, A/S용 부품 부문의 주요 고객으로부터의 수 익은 각각 12,371,566백만원 및 10,882,893백만원입니다.

(5) 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	41	43

예적금 등	2,832,349	2,407,847

합 계	2,832,390	2,407,890

(6) 사용제한 금융상품

당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위:백만원)

구 분	장부금액	사용제한내역

상각후원가 측정 금융자산	128,200	상생협력예치금

2,300	지급보증담보

장기금융상품	48,626	수입관세 및 부가세 납부 담보목적 예치금 등

합 계	179,126

2) 전기말

(단위:백만원)

구 분	장부금액	사용제한내역

단기금융상품	118,200	상생협력예치금

2,300	지급보증담보

장기금융상품	27,035	수입관세 및 부가세 납부 담보목적 예치금 등

합 계	147,535

( 7) 기 타금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위:백만원)

구 분	장부금액

상각후원가 측정 금융자산	2,975,945

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,702,684

합 계	6,678,629

2) 전기말

(단위:백만원)

구 분	장부금액

단기금융상품	2,945,283

당기손익인식금융자산	3,690,675

합 계	6,635,958

(8) 매출채권및기타채권1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	6,326,191	6,200	6,047,563	7,554

대손충당금	(562)	(4,865)	(22)	(6,034)

소 계	6,325,629	1,335	6,047,541	1,520

미수금	163,902	984	103,462	13,656

대손충당금	(576)	(984)	(77)	(50)

소 계	163,326	-	103,385	13,606

대여금	88,548	10,871	83,204	530

합 계	6,577,503	12,206	6,234,130	15,656

당반기말과 전기말 현재 상기 매출채권및기타채권 중 특수관계자에 대한 채권금액은각각 4,332,563백만원 및 3,566,679백만원입니다. 연결회사는 당반기말과 전기말 현재 금융기관에 1,063,674백만원 및 510,326백만원에 상당하는 채권을 양도하고 현금을 수령하였으며, 이 거래는 담보부 차입거래로 회계처리 하였습니 다.

2) 당반기말 현재 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대하여 개별 분석을 통하여 산정된 회수가능금액과 장부금액의 차이 6,902백만원을 대손충당금으로설정하였습니 다. 한편, 개별적으로 손상되지 않은 채권은 유사한 신용위험을 가진 자산으로 구분하여 당해 자산 집합의 과거 손상차손 경험에 근거하여 85백만원을 대손충당금으로 설정하였습니다.

당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전 기

기초	6,183	6,784

손상	1,081	265

환입	(183)	(168)

회수(제각)	(96)	(643)

기타(환율변동효과 등)	2	(55)

기말	6,987	6,183

(9) 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

평가전금액	평가손실충당금	장부금액	평가전금액	평가손실충당금	장부금액

상 품	1,538,079	(31,933)	1,506,146	1,471,532	(27,227)	1,444,305

제 품	79,727	(5,603)	74,124	76,827	(3,888)	72,939

재공품	160,975	(3,650)	157,325	157,354	(1,935)	155,419

원재료	460,720	(19,102)	441,618	520,577	(12,838)	507,739

저장품	56,124	-	56,124	54,502	-	54,502

미착품	366,151	-	366,151	437,243	-	437,243

외주가공	25,347	-	25,347	18,147	-	18,147

합 계	2,687,123	(60,288)	2,626,835	2,736,182	(45,888)	2,690,294

당반기와 전반기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실액은 각각 13,568백만원 및 16,248백만원입니다.

(10) 기타유동자산

당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

미수수익	47,244	23,011

선급금	237,157	193,805

선급비용	45,744	24,635

금융리스채권(주16)	5,985	5,715

파생상품거래자산	762	2,376

합 계	336,892	249,542

(11) 유형자산1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:백만원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	공구기구	집기비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	3,601,405	2,644,975	263,961	3,418,240	1,106,181	556,608	203,748	175,017	11,970,135

감가상각누계액	-	(612,511)	(51,309)	(1,882,369)	(735,908)	(392,524)	(91,461)	-	(3,766,082)

정부보조금	(2,288)	(39,189)	(397)	(2,653)	(272)	(225)	(34,742)	-	(79,766)

순장부금액	3,599,117	1,993,275	212,255	1,533,218	370,001	163,859	77,545	175,017	8,124,287

② 전기말

(단위:백만원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	공구기구	집기비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	3,600,372	2,601,953	260,732	3,296,296	1,038,328	540,611	197,402	188,046	11,723,740

감가상각누계액	-	(558,388)	(44,984)	(1,724,986)	(671,730)	(361,027)	(84,109)	-	(3,445,224)

정부보조금	(2,292)	(36,646)	(395)	(252)	(169)	(243)	(32,166)	-	(72,163)

순장부금액	3,598,080	2,006,919	215,353	1,571,058	366,429	179,341	81,127	188,046	8,206,353

2) 당반기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득액(*1)	처분액	감가상각비	손상	기타증(감)액(*2)	기말장부금액

토지	3,598,080	105	-	-	-	932	3,599,117

건물	2,006,919	(1,833)	(115)	(47,501)	-	35,805	1,993,275

구축물	215,353	194	(2)	(6,672)	-	3,382	212,255

기계장치	1,571,058	592	(3,285)	(156,105)	-	120,958	1,533,218

공구기구	366,429	28,164	(1,539)	(65,791)	(876)	43,614	370,001

집기비품	179,341	8,079	(450)	(34,619)	-	11,508	163,859

기타유형자산	81,127	1,673	(13)	(7,302)	-	2,060	77,545

건설중인자산	188,046	147,177	-	-	-	(160,206)	175,017

합 계	8,206,353	184,151	(5,404)	(317,990)	(876)	58,053	8,124,287

(*1) 차입원가자본화로 인한 증가 금액 418백만원이 포함되어 있으며, 자본화이자율은 0.53% 등 입니다. 또한, 국고보조금 취득액 6,981백만원을 차감하여 표시하였습니다. (*2) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득액(*1)	처분액	감가상각비	기타증(감)액(*2)	기말장부금액

토지	3,580,521	1,577	(1,368)	-	17,350	3,598,080

건물	1,878,032	1,041	(2,157)	(92,115)	222,118	2,006,919

구축물	216,979	1,444	(479)	(13,311)	10,720	215,353

기계장치	1,600,900	32,529	(5,485)	(302,803)	245,917	1,571,058

공구기구	406,227	55,519	(10,541)	(140,839)	56,063	366,429

집기비품	201,953	28,523	(912)	(70,129)	19,906	179,341

기타유형자산	91,707	858	(356)	(14,858)	3,776	81,127

건설중인자산	540,097	512,181	-	-	(864,232)	188,046

합 계	8,516,416	633,672	(21,298)	(634,055)	(288,382)	8,206,353

(*1) 차입원가자본화로 인한 증가 금액 545백만원이 포함되어 있으며, 자본화이자율은 0.51% 입니다. 또한, 정부보조금 취득액 4,445백만원을 차감하여 표시하였습니다. (*2) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(12) 무형자산1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위:백만원)

구 분	영업권	산업재산권	개발비	소프트웨어	전용시설이용권	기타의무형자산	합 계

취득원가	642,571	24,091	163,567	421,985	77,194	173,749	1,503,157

상각누계액	-	(5,306)	(138,982)	(279,834)	(1,223)	(121,294)	(546,639)

손상차손누계액	-	-	(3,845)	-	(631)	(17,462)	(21,938)

정부보조금	-	-	-	(237)	-	-	(237)

순장부금액	642,571	18,785	20,740	141,914	75,340	34,993	934,343

② 전기말

(단위:백만원)

구 분	영업권	산업재산권	개발비	소프트웨어	전용시설이용권	기타의무형자산	합 계

취득원가	642,307	23,866	161,133	411,060	77,345	171,852	1,487,563

상각누계액	-	(6,290)	(132,980)	(254,890)	(1,275)	(115,238)	(510,673)

손상차손누계액	-	-	(1,732)	-	(625)	(17,223)	(19,580)

정부보조금	-	-	-	(301)	-	-	(301)

순장부금액	642,307	17,576	26,421	155,869	75,445	39,391	957,009

2) 당반기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	상각비	손상	기타증감액(*)	기말장부금액

영업권	642,306	-	-	-	-	265	642,571

산업재산권	17,576	2,165	-	(865)	(88)	(3)	18,785

개발비	26,421	2,077	-	(5,645)	(2,113)	-	20,740

소프트웨어	155,869	8,366	(167)	(27,808)	-	5,654	141,914

전용시설이용권	75,444	1	(142)	-	-	37	75,340

기타의무형자산	39,391	1,078	-	(2,948)	-	(2,528)	34,993

합 계	957,007	13,687	(309)	(37,266)	(2,201)	3,425	934,343

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	상각비	손상	기타증감액(*)	기말장부금액

영업권	643,571	-	-	-	-	(1,264)	642,307

산업재산권	15,075	4,041	-	(1,359)	(222)	41	17,576

개발비	31,907	8,293	-	(11,983)	(1,732)	(64)	26,421

소프트웨어	147,636	31,936	(1,788)	(52,117)	-	30,202	155,869

전용시설이용권	73,448	2,284	-	-	(217)	(70)	75,445

기타의무형자산	49,387	404	-	(7,111)	-	(3,289)	39,391

합 계	961,024	46,958	(1,788)	(72,570)	(2,171)	25,556	957,009

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.3) 당반기와 전반기 중 발생한 경상개 발비는 각각 350,780백만원 및 329,768백만원입니다.

4) 당반기말 현재 개별적으로 중요한 무형자산에는 2009년 (주)현대오토넷 흡수합병시 발생한 영업권 588,395백만원이 있으며, 비한정 내용연수를 적용하여 상각하지않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

(13) 투자부동산

1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

토지	건물	토지	건물

취득원가	52,031	80,643	52,031	79,446

감가상각누계액	-	(21,758)	-	(19,830)

순장부금액	52,031	58,885	52,031	59,616

2) 당반기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	감가상각비	기타증가액(*)	기말장부금액

토지	52,031	-	-	52,031

건물	59,616	(1,886)	1,155	58,885

합 계	111,647	(1,886)	1,155	110,916

(*) 타계정 대체금액이 포함되어 있습니다.② 전기

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득액	감가상각비	기타증가액(*)	기말장부금액

토지	52,031	-	-	-	52,031

건물	28,771	27	(3,205)	34,023	59,616

합 계	80,802	27	(3,205)	34,023	111,647

(*) 타계정 대체금액이 포함되어 있습니다.

3) 당반기와 전반기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	3,471	2,705

운영/유지보수비용	(2,179)	(1,603)

합 계	1,292	1,102

(14) 관계기업및공동기업투자1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

회사명	소재지	주요영업활동	지분율	당반기말	전기말

취득원가	기초장부금액	지분법이익	배당금의수령	기타증감액(*1)	기말장부금액	장부금액

현대자동차(주)	대한민국	완성차 제조판매	20.78%	2,139,997	11,441,790	224,385	(137,346)	46,730	11,575,559	11,441,790

현대건설(주)(*2)	대한민국	토목 및 건축 공사업	8.73%	1,243,724	1,233,296	16,137	(4,860)	(21,806)	1,222,767	1,233,296

현대엔지니어링(주)(*2)	대한민국	토목 및 건축 공사업	9.35%	214,869	303,741	15,242	(8,520)	(3,539)	306,924	303,741

현대라이프생명보험(주)	대한민국	생명보험업	30.28%	137,040	113,313	18,711	-	(38,938)	93,086	113,313

현대파워텍(주)	대한민국	자동차부품 제조판매	24.85%	114,848	362,078	7,279	-	2,300	371,657	362,078

현대차증권(주)(*2,3)	대한민국	증권 중개업	16.99%	54,029	143,916	4,438	(1,993)	(25)	146,336	143,916

기타	-	-	-	120,355	346,159	46,129	(74,476)	14,306	332,118	346,159

합 계	4,024,862	13,944,293	332,321	(227,195)	(972)	14,04 8,447	13,944,293

(*1) 기타증감액은 관계기업 및 공동기업의 자본 변동액 및 환율 변동효과 등이 포함되어 있습니다. (*2) 지분율이 20%미만이지만, 주주간 공동경영합의서에 의하여 이사회 구성원의 임면에 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 지분법을 적용하였습니다. (*3) 현대차투자증권(주)에서 현대차증권(주)로 사명이 변경되었습니다.

2) 당반기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자주식 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

회사명	당반기말	전기말

현대자동차(주)	5,745,644	7,141,996

현대건설(주)	558,886	352,827

현대차증권(주)	49,533	54,317

합 계	6,354,063	7,549,140

3) 당반기말과 전기말 현재 주요 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:백만원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	반기순손익	총포괄손익

현대자동차(주)	72,908,003	106,364,222	44,248,178	60,123,716	41,506,452	1,480,170	1,319,447	1,293,286

현대건설(주)	13,120,808	5,026,421	6,899,014	2,896,444	7,778,261	439,357	235,233	182,739

현대엔지니어링(주)	4,414,022	1,672,305	2,234,976	559,384	2,904,120	214,261	168,578	110,665

현대라이프생명보험(주)	1,709,002	10,962,567	535,585	11,920,517	771,837	(144)	61,787	23,554

현대파워텍(주)	1,168,652	1,664,392	1,025,013	311,391	1,405,380	10,650	17,152	26,447

현대차증권(주)	7,561,217	318,492	6,765,528	253,309	312,916	37,619	27,401	30,181

② 전기말

(단위:백만원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

현대자동차(주)	73,884,571	104,379,745	43,224,850	60,297,666	96,376,079	4,566,458	3,962,850	2,939,287

현대건설(주)	13,227,409	5,199,667	7,293,215	2,742,270	16,854,506	1,011,951	198,417	165,679

현대엔지니어링(주)	4,356,393	1,317,515	2,533,699	517,588	6,268,216	521,310	326,182	369,580

현대라이프생명보험(주)	2,210,105	10,803,605	246,145	12,450,305	1,745,201	(57,166)	(61,601)	(47,194)

현대파워텍(주)	1,055,610	1,655,792	966,229	285,819	3,037,927	127,408	140,581	119,437

현대차증권(주)	6,709,821	316,115	5,903,403	277,180	521,346	66,787	50,203	40,879

4) 개별적으로 중요하지 않은 관계기업과 공동기업의 손익 중 연결회사의 지분 해당액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

관계기업	공동기업	관계기업	공동기업

계속영업손익	5,258	40,871	5,728	41,632

기타포괄손익	2,544	3,762	(2,561)	(5,437)

총포괄손익	7,802	44,633	3,167	36,195

(15) 비유동금융자산당반기말과 전기말 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위:백만원)

구 분	장부금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 없는 지분증권(*)	29,956

시장성 있는 지분증권	24,796

합 계	54,752

(*) 취득원가가 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다.

2) 전기말

(단위:백만원)

구 분	장부금액

매도가능금융자산

- 시장성 없는 지분증권(*)	29,296

- 시장성 있는 지분증권	23,407

합 계	52,703

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(16) 기타비유동자산당반기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

보증금	66,928	71,391

장기미수수익	2	52

장기선급금	13,276	15,007

장기선급비용	95	119

금융리스채권(*)	557	3,884

파생상품거래자산	1,578	1,777

장기성매출채권및기타채권	12,206	15,656

장기금융상품	46,824	25,614

순확정급여자산	9,341	42,064

합 계	150,807	175,564

(*) 당반기말과 전기말 현재 미래 회수할 최소리스료의 총합계와 현재가치의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	6,120	5,967

1년 초과 5년 이내	559	3,936

합 계	6,679	9,903

금융리스 이자부문	(137)	(304)

금융리스채권 현재가치	6,542	9,599

차감: 유동성금융리스채권	(5,985)	(5,715)

비유동금융리스채권	557	3,884

(17) 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	4,393,304	4,264,709

미지급금	408,959	642,555

합 계	4,802,263	4,907,264

당반기말과 전기말 현재 상기 매입채무및기타채무 중 특수관계자에 대한 채무는 각각 1,052,397백만원 및 1,207,228백만원입니다.

(18) 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

미지급비용	342,127	333,447

선수금	219,197	246,833

선수수익	11,955	2,459

예수금	22,869	24,907

조세예수금	70,215	56,132

보증예수금	19,397	19,361

금융보증충당부채	-	2

파생상품거래부채	340	48

합 계	686,100	683,189

(19) 기타비유동부채당반기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

파생상품거래부채	7,683	7,504

장기선수수익	3,281	-

장기종업원급여충당부채	61,832	60,403

합 계	72,796	67,907

(20) 판매보증충당부채당반기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전 기

기초	450,440	380,553

전입	103,466	242,099

환입	(15,134)	(1,134)

사용	(64,176)	(166,481)

기타증감(환율변동효과 등)	3,710	(4,597)

기말	478,306	450,440

차감: 유동성판매보증충당부채	(372,616)	(338,201)

장기성판매보증충당부채	105,690	112,239

( 21) 차입금 1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

외화대출	JPMorgan 외	1M Libor +0.8	114,855	110,283

원화대출	수출입은행	4.0 외	61,900	59,442

자산유동화대출	케이비증권(주) 외	5.5 외	17,000	-

매출채권할인 등	신한은행 외	3M LIBOR + 0.28 외	1,109,204	1,065,779

합 계	1,302,959	1,235,504

2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

외화대출	BBVA 외	3M LIBOR + 0.88외	1,652,315	1,687,415

원화대출	신한은행 외	3.3 외	131,640	143,746

자산유동화대출	케이비증권(주) 외	5.5 외	51,200	-

소 계	1,835,155	1,831,161

차감: 유동성장기부채	(884,834)	(510,723)

합 계	950,321	1,320,438

3) 당반기말 현재 원화대출, 외화대출 차입금과 관련하여 매출채권, 재고자산, 유형자산 등의 일부 ( 198,212백만원 , AUD 43,000천)를 (주)하나은행 등에 담보로 제공하고 있습니다. 해당 담보의 채권최고액은 213,803백만원 , AUD 43,000천 입니다.

(22) 퇴직급여채무 1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	600,204	577,686

국민연금전환금	(225)	(241)

사외적립자산의 공정가치	(599,371)	(612,506)

연결재무상태표에 인식된 금액(*)	608	(35,061)

(*) 순확정급여자산을 포함하고 있습니다.2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전 기

기초	577,686	563,637

당기근무원가	35,038	73,664

이자원가	9,256	16,828

재측정요소:	-	(49,878)

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적이익	-	(20,343)

경험조정의 변동으로 인한 보험수리적이익	-	(29,535)

퇴직급여지급액	(21,798)	(26,036)

기타증감액(환율변동효과 등)	22	(529)

기말	600,204	577,686

3) 당반기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전 기

기초	612,506	527,500

이자수익	9,951	15,762

사외적립자산의 재측정요소	(5,927)	(5,907)

사용자의 기여금	700	92,467

퇴직급여지급액	(17,840)	(17,271)

기타증가액(환율변동효과 등)	(19)	(45)

기말	599,371	612,506

4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	12,502	14,884

이율보증보험계약	584,567	597,622

현금자산	2,302	-

합 계	599,371	612,506

사외적립자산은 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 자산에 투자되어 있습니다.

5) 당반기와 전반기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	35,038	36,922

순이자원가	(695)	517

종업원급여에 포함된 총비용	34,343	37,439

당반기 총비용 중 6,119백만원은 매출원가에, 17,240만원은 판매비와관리비에, 10,972백만원은 경상개발비 에 포함되었으며, 12백만원은 건설중인자산에 포함되었습니다. 당 반기 의 사외적립자산 의 실제수익은 4,024백만원입니다.

6) 당반기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.82% ~ 7.74%	2.82% ~ 7.74%

기대임금인상률	3.27% ~ 10.00%	3.27% ~ 10.00%

연결회사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익률은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과동일하 게 적용하였습니다.

7) 당반기와 전반기의 확정기여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 각각 3,806백만원 및 3,866백만원입니다.

(23) 위험회피목적파생상품

1) 연결회사는 환율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 외환파생상품 계약을 체결하고 있습니다. 계약내용은 연결회사가 만기일에 약정한 외화금액을 거래상대방(금융기관)에 인도하고, 계약시점의 행사환율로 환산한 원화금액을 거래상대방으로부터인도받는 거래형태입니다. ① 당반기말 현재 미결제약정액과 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만외화)

구 분	계약금액	행사가격	계약만기일

USD	29	1,049원 ~ 1,120원	2018.07.31 ~ 2022.12.29

EUR	12	1,528원	2018.07.31 ~ 2022.12.29

동계약을 당반기말 현재의 공정가치로 평가하여 341백만원의 평가이익과 29백만원의 평가손실을 당기손익으로 계상하였으며, 법인세 효과 고려전 금액기준으로 1,667백만원의 평가이익과 316백만원의 평가손실이 기타자본으로 계상되어 있습니다.

② 전기말 현재 미결제약정액과 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만외화)

구 분	계약금액	행사가격	계약만기일

USD	58	1,049원 ~ 1,120원	2018.01.31 ~ 2022.12.29

EUR	13	1,528원	2018.01.31 ~ 2022.12.29

동계약을 전기말 현재의 공정가치로 평가하여 166백만원의 평가이익을 당기손익으로 계상하였으며, 법인세 효과 고려전 금액기준으로 3,676백만원의 평가이익과 77백만원의 평가손실을 기타자본으로 계상하였습니다. 2) 연결회사는 변동금리 차입금에 대해 이자비용 변동 위험을 회피할 목적으로 이자율스왑파생상품 계약을 체결하고 있습니다. 동 계약을 당반기말 현재의 공정가치로 평가하여 223백만원의 평가손실이 기타자본으로 계상되어 있습니다.

(24) 자본금과 자본잉여금1) 당반기말과 전기말 현재 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,백만원)

구 분	당반기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

발행할 주식의 총수	275,000,000	25,000,000	275,000,000	25,000,000

1주당 금액(원)	5,000	5,000	5,000	5,000

발행주식수	97,343,863	3,974	97,343,863	3,974

자본금	490,969	127	490,969	127

당사는 정관에 의하여 의결권 없는 우선주식을 25,000천주까지 발행할 수 있으며 우선주식에 대하여 소정의 배당(보통주배당률+1%)을 할 수 없을 경우에는 동 결의가 있는 주주총회부터 그 우선배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 동 우선주에는 의결권이 있습니다.

당사는 2003년 3월 15일 이사회 결의에 의하여 자기주식으로 취득한 총금액 18,813백만원의 보통주 850,000주를 이익소각하였으며, 2014년 1월 14일 이사회 결의에 의하여 자기주식으로 취득한 총금액 4,125백만원의 우선주 21,484주를 이익소각했습니다. 이에 따라 당사의 발행주식수는 감소하였으나, 납입자본금은 감소하지 않았습니다. 2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	1,283,312	1,283,312

재평가적립금	26,844	26,844

기타자본잉여금	86,382	97,035

합 계	1,396,538	1,407,191

(25) 자기주식당반기 말 현재 자사주식의 가격안정화, 주식배당 및 합병시 주식매수청구권의 행사 등을 위하여 자기주식을 취득하였으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 당반기말 현재 2,643,195주의 자기주식을 보유하고 있으며, 장부금액은 338,831백만원입니다. 당반기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다. (26) 기타자본당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	-	7,629

매도가능금융자산평가손실	-	(65)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	8,898	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(26,314)	-

해외사업환산이익	22,766	42,762

해외사업환산손실	(289,022)	(424,954)

위험회피목적파생상품평가이익	1,209	2,665

위험회피목적파생상품평가손실	(452)	(56)

지분법자본변동	12,091	10,311

부의지분법자본변동	(675,734)	(661,249)

기타자본조정	(21,176)	(21,177)

합 계	(967,734)	(1,044,134)

(27) 이익잉여금1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	245,548	245,548

임의적립금	19,162,942	18,045,509

미처분이익잉여금	10,106,290	10,489,026

합 계	29,514,780	28,780,083

2) 법정적립금상법상 연 결회사는 자 본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

3) 임의적립금 연결회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 연구및인력개발준비금을 적립하고 있으며, 사용 용도에 따라 기술개발적립금, 사업확장적립금을 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(28) 매출액당반기와 전반기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

모듈 및 부품제조 매출액	7,200,610	13,651,022	6,657,306	14,169,225

A/S용 부품 매출액	1,682,929	3,426,860	1,625,049	3,380,879

합 계	8,883,539	17,077,882	8,282,355	17,550,104

(29) 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품, 재공품 및 상품의 변동	(9,301)	(30)	(192,843)	(131,734)

원재료의 사용액 및 상품의 매입액	6,866,968	13,151,150	6,573,832	13,752,419

종업원급여	468,629	942,093	457,709	934,704

상각비	178,422	357,142	150,697	344,744

물류비	138,853	278,332	145,789	292,835

광고선전비	16,626	29,885	18,843	26,219

지급수수료	226,163	447,915	209,245	422,617

기타비용	466,009	890,379	426,691	747,213

합 계(*)	8,352,369	16,096,866	7,789,963	16,389,017

(*) 반기연결손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

(30) 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	156,368	308,252	150,783	304,603

퇴직급여	9,697	19,269	10,034	16,831

복리후생비	30,122	66,349	28,876	63,614

여비교통비	5,410	11,227	4,900	9,124

해외시장개척비	710	1,512	545	1,165

접대비	753	1,556	712	1,490

운반보관비	64,831	127,120	60,764	121,513

판매보증충당부채환입	(900)	(4,470)	(1,759)	(2,620)

지급수수료	51,486	103,019	48,557	107,992

판매촉진비	3,771	7,560	3,520	8,581

광고선전비	16,601	29,860	18,843	26,219

임차료	17,253	35,756	17,665	36,422

통신비	1,101	2,284	1,159	2,414

조세공과금	9,261	20,326	8,517	21,271

시설관리비	10,400	19,728	9,975	20,616

차량유지비	1,072	2,298	1,107	2,269

보험료	2,703	5,050	2,746	4,661

교육훈련비	2,734	5,308	2,234	4,824

도서인쇄비	324	655	402	793

사무용품비	566	1,212	632	1,214

소모품비	5,757	11,683	6,196	12,181

견본비	786	1,147	607	894

시험검사비	465	779	235	443

전산운영비	8,159	23,681	11,796	22,870

감가상각비	25,687	51,330	26,369	53,336

무형자산상각비	11,345	22,650	11,613	23,762

대손상각비	41	101	-	26

대손충당금환입	-	(153)	(2)	(155)

경상개발비	181,781	350,780	168,955	329,768

투자부동산감가상각비	944	1,886	844	1,348

합 계	619,228	1,227,755	596,825	1,197,469

(31) 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 기타수익

외환차익	25,033	42,925	18,240	42,060

외화환산이익	25,286	37,946	79,440	48,200

기타의대손충당금환입	-	30	-	2

유형자산처분이익	247	983	315	1,661

무형자산처분이익	-	31	-	-

위험회피목적파생상품거래이익	141	283	468	1,241

위험회피목적파생상품평가이익	(13)	341	-	262

보험금수익(*)	2,249	18,364	-	-

잡이익	16,219	31,157	11,186	24,998

기타수익 소계	69,162	132,060	109,649	118,424

Ⅱ. 기타비용

외환차손	24,467	38,817	27,094	70,603

외화환산손실	7,816	17,659	-	11,741

기타의대손상각비	49	980	17	85

매출채권처분손실	189	855	434	865

기부금	2,622	20,038	800	6,053

유형자산처분손실	1,597	1,979	2,180	3,147

유형자산손상차손	876	876	-	-

무형자산처분손실	167	167	-	-

무형자산손상차손	1,086	2,201	37	327

위험회피목적파생상품거래손실	241	324	660	1,227

위험회피목적파생상품평가손실	29	29	386	240

재해손실	-	-	723	1,379

종속회사처분손실	-	-	-	279

잡손실	3,046	14,280	200	437

기타비용 소계	42,185	98,205	32,531	96,383

Ⅲ. 순 기타손익(Ⅰ-Ⅱ)	26,977	33,855	77,118	22,041

(*) 연결회사는 15년 중 재해로 인하여 재고자산 및 유형자산 등 55,635백만원을 재해손실로 인식하였으며, 재해와 관련하여 보험사로부터 보상을 받았거나 보상이 확실한 18,364백만원을 추가로 당반기 중 보험금수익으로 인식하였습니다. 한편, 연결회사는 보험사와 소송을 진행중에 있으며, 소송 결과에 따라 추가로 보험금을 수령할수 있을 것으로 판단하고 있습니다.

(32) 금융상품 관련 사항

1) 당반기와 전반기 중 판매비와관리비로 분류된 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 판매비와관리비

대손상각비	41	101	-	26

대손충당금환입	-	(153)	(2)	(155)

판매비와관리비 소계	41	(52)	(2)	(129)

Ⅱ. 순 금융손익	(41)	52	2	129

2) 당반기와 전반기 중 기타수익과 기타비용으로 분류된 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 기타수익

외환차익	25,033	42,925	18,240	42,060

외화환산이익	25,286	37,946	79,440	48,200

기타의대손충당금환입	-	30	-	2

위험회피목적파생상품거래이익	141	283	468	1,241

위험회피목적파생상품평가이익	-	341	-	262

기타수익 소계	50,460	81,525	98,148	91,765

Ⅱ. 기타비용

외환차손	24,467	38,817	27,094	70,603

외화환산손실	7,816	17,659	-	11,741

기타의대손상각비	49	980	17	85

매출채권처분손실	189	855	434	865

위험회피목적파생상품거래손실	241	324	660	1,227

위험회피목적파생상품평가손실	42	29	386	240

기타비용 소계	32,804	58,664	28,591	84,761

Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ)	17,656	22,861	69,557	7,004

3) 당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용으로 분류된 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	48,849	80,888	31,873	61,865

배당금수익	-	1,618	-	987

외환차익	18,474	26,322	21,822	50,536

외화환산이익	5,334	14,579	-	15,311

단기매매금융자산처분이익	-	-	4,902	5,135

단기매매금융자산평가이익	-	-	-	2,857

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	6,860	7,471	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	6,351	-	-

금융수익 소계	79,517	137,229	58,597	136,691

Ⅱ. 금융비용

이자비용	16,262	29,643	12,789	24,138

외환차손	16,172	26,382	9,958	20,950

외화환산손실	51,600	69,453	109,285	78,738

매도가능금융자산처분손실	-	-	3	6

단기매매금융자산처분손실	-	-	172	332

단기매매금융자산평가손실	-	-	2,327	2,981

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	1,020	2,455	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	4,336	4,934	-	-

금융비용 소계	89,390	132,867	134,534	127,145

Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ)	(9,873)	4,362	(75,937)	9,546

4) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:백만원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정지분상품	상각후원가 측정금융부채	위험회피목적파생상품	합 계

당기손익 인식:

이자수익	3	80,885	-	-	-	80,888

배당금수익	-	-	1,618	-	-	1,618

외환차익	-	48,300	-	20,947	-	69,247

외화환산이익	-	35,809	-	16,716	-	52,525

위험회피목적파생상품거래이익	-	-	-	-	283	283

위험회피목적파생상품평가이익	-	-	-	-	341	341

대손충당금환입	-	153	-	-	-	153

기타의대손충당금환입	-	30	-	-	-	30

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	7,471	-	-	-	-	7,471

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	6,351	-	-	-	-	6,351

이자비용	-	-	-	(29,643)	-	(29,643)

외환차손	-	(30,258)	-	(34,941)	-	(65,199)

외화환산손실	-	(9,345)	-	(77,767)	-	(87,112)

매출채권처분손실	-	(855)	-	-	-	(855)

위험회피목적파생상품거래손실	-	-	-	-	(324)	(324)

위험회피목적파생상품평가손실	-	-	-	-	(29)	(29)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	(2,455)	-	-	-	-	(2,455)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(4,934)	-	-	-	-	(4,934)

기타의대손상각비	-	(980)	-	-	-	(980)

대손상각비	-	(101)	-	-	-	(101)

소 계	6,436	123,638	1,618	(104,688)	271	27,275

금융수익	13,825	165,177	1,618	37,663	624	218,907

금융비용	(7,389)	(41,539)	-	(142,351)	(353)	(191,632)

기타포괄손익 인식:

평가손익	-	-	1,009	-	(1,852)	(843)

소 계	-	-	1,009	-	(1,852)	(843)

합 계	6,436	123,638	2,627	(104,688)	(1,581)	26,432

② 전반기

(단위:백만원)

구 분	단기매매금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	기타부채상각후원가	위험회피목적파생상품	합 계

당기손익 인식:

이자수익	85	61,780	-	-	-	61,865

배당금수익	-	-	987	-	-	987

외환차익	-	28,133	-	64,463	-	92,596

외화환산이익	-	49,886	-	13,625	-	63,511

위험회피목적파생상품거래이익	-	-	-	-	1,241	1,241

위험회피목적파생상품평가이익	-	-	-	-	262	262

대손충당금환입	-	155	-	-	-	155

기타의대손충당금환입	-	2	-	-	-	2

단기매매금융자산처분이익	5,135	-	-	-	-	5,135

단기매매금융자산평가이익	2,857	-	-	-	-	2,857

이자비용	-	-	-	(24,138)	-	(24,138)

외환차손	-	(70,092)	-	(21,461)	-	(91,553)

외화환산손실	-	(11,553)	-	(78,926)	-	(90,479)

매출채권처분손실	-	(865)	-	-	-	(865)

매도가능금융자산처분손실	-	-	(6)	-	-	(6)

위험회피목적파생상품거래손실	-	-	-	-	(1,227)	(1,227)

위험회피목적파생상품평가손실	-	-	-	-	(240)	(240)

단기매매금융자산처분손실	(332)	-	-	-	-	(332)

단기매매금융자산평가손실	(2,981)	-	-	-	-	(2,981)

기타의대손상각비	-	(85)	-	-	-	(85)

대손상각비	-	(26)	-	-	-	(26)

소 계	4,764	57,335	981	(46,437)	36	16,679

금융수익	8,077	139,956	987	78,088	1,503	228,611

금융비용	(3,313)	(82,621)	(6)	(124,525)	(1,467)	(211,932)

기타포괄손익 인식:

평가손익	-	-	734	-	14,782	15,516

소 계	-	-	734	-	14,782	15,516

합 계	4,764	57,335	1,715	(46,437)	14,818	32,195

5) 금융자산과 금융부채의 상계 ① 당반기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ⅰ) 당반기말

(단위:백만원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	연결재무상태표에표시되는금융자산 순액	연결재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	수취한 현금담보

파생상품(*)	2,340	-	2,340	6	-	2,334

그 밖의 금융상품	615,517	215,234	400,283	3,439	1,072	395,772

합 계	617,857	215,234	402,623	3,445	1,072	398,106

(*) 파생상품은 장외파생상품 거래계약서의 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고있습니다. 동 약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 그 시점에 주고 받아야 할 금액을 상계하여 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.

ⅱ) 전기말

(단위:백만원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	연결재무상태표에표시되는금융자산 순액	연결재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	수취한 현금담보

파생상품(*)	4,153	-	4,153	41	-	4,112

그 밖의 금융상품	436,698	180,706	255,992	3,099	1,462	251,431

합 계	440,851	180,706	260,145	3,140	1,462	255,543

(*) 파생상품은 장외파생상품 거래계약서의 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고있습니다. 동 약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 그 시점에 주고 받아야 할 금액을 상계하여 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.

② 당반기말과 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

ⅰ) 당반기말

(단위:백만원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	연결재무상태표에표시되는금융부채 순액	연결재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	제공한 현금담보

파생상품	316	-	316	6	-	310

그 밖의 금융상품	899,635	215,234	684,401	3,723	788	679,890

합 계	899,951	215,234	684,717	3,729	788	680,200

ⅱ) 전기말

(단위:백만원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	연결재무상태표에표시되는금융부채 순액	연결재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	제공한 현금담보

파생상품	78	-	78	41	-	37

그 밖의 금융상품	550,585	180,706	369,879	3,410	1,151	365,318

합 계	550,663	180,706	369,957	3,451	1,151	365,355

(33) 법인세비용

당반기와 전반기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

법인세 부담액	355,292	353,428

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	(42,765)	64,899

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	36,861	(4,959)

기타(환율변동효과 등)	(16,561)	(4,264)

법인세비용	332,827	409,104

(34) 주당이익1) 기본주당이익당반기와 전반기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분순이익	553,060	1,019,561	481,240	1,242,418

(-) 우선주배당액	(3)	(7)	(4)	(7)

(-) 추가배당가능이익 중 우선주 귀속분	(20)	(36)	(17)	(45)

보통주순이익	553,037	1,019,518	481,219	1,242,366

가중평균유통보통주식수(*)	94,700,668	94,700,668	94,700,668	94,700,668

기본주당이익	5,840원	10,766원	5,081원	13,119원

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	97,343,863	97,343,863	97,343,863	97,343,863

가중평균자기주식수	(2,643,195)	(2,643,195)	(2,643,195)	(2,643,195)

가중평균유통보통주식수	94,700,668	94,700,668	94,700,668	94,700,668

2) 희석주당이익당반기말과 전반기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 별도로 산정하지 않습니다.

(35) 특수관계자거래1) 당반기와 전반기 중 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 당반기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. ① 수익거래 ⅰ) 당반기

(단위:백만원)

구 분	매출거래	기타거래	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	2,387,418	3,780	2,391,198

관계기업및공동기업	2,632,944	4,864	2,637,808

기타 특수관계자	6,567,271	8,414	6,575,685

합 계	11,587,633	17,058	11,604,691

ⅱ) 전반기

(단위:백만원)

구 분	매출거래	기타거래	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	2,428,700	387	2,429,087

관계기업및공동기업	2,590,736	4,093	2,594,829

기타 특수관계자	6,937,061	6,179	6,943,240

합 계	11,956,497	10,659	11,967,156

② 비용거래 ⅰ) 당반기

(단위:백만원)

구 분	매입거래	기타거래	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	44,920	1,826	46,746

관계기업및공동기업	767,430	79,532	846,962

기타 특수관계자	1,141,551	209,636	1,351,187

합 계	1,953,901	290,994	2,244,895

ⅱ) 전반기

(단위:백만원)

구 분	매입거래	기타거래	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	63,359	2,114	65,473

관계기업및공동기업	758,020	100,880	858,900

기타 특수관계자	1,127,504	270,046	1,397,550

합 계	1,948,883	373,040	2,321,923

③ 채권잔액 ⅰ) 당반기말

(단위:백만원)

구 분	매출채권	기타채권	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	1,095,941	482	1,096,423

관계기업및공동기업	1,073,962	67,945	1,141,907

기타 특수관계자	1,994,901	100,339	2,095,240

합 계	4,164,804	168,766	4,333,570

ⅱ) 전기 말

(단위:백만원)

구 분	매출채권	기타채권	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	933,497	4,607	938,104

관계기업및공동기업	867,561	5,760	873,321

기타 특수관계자	1,670,182	88,686	1,758,868

합 계	3,471,240	99,053	3,570,293

④ 채무잔액ⅰ) 당반기말

(단위:백만원)

구 분	매입채무	기타채무	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	69,392	2,971	72,363

관계기업및공동기업	369,868	53,797	423,665

기타 특수관계자	508,626	49,713	558,339

합 계	947,886	106,481	1,054,367

ⅱ) 전기말

(단위:백만원)

구 분	매입채무	기타채무	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	28,165	4,932	33,097

관계기업및공동기업	313,943	107,149	421,092

기타 특수관계자	677,239	77,462	754,701

합 계	1,019,347	189,543	1,208,890

⑤ 자금거래 ⅰ) 당반기

(단위:백만원)

구 분	현금출자

관계기업	8,000

ⅱ) 전반기

(단위:백만원)

구 분	자금대여	현금출자

기타 특수관계자	32,454	-

관계기업	-	22,532

합 계	32,454	22,532

2) 당반기와 전반기 중 당사의 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	17,305	13,570

퇴직급여	1,622	884

장기종업원급여	9	8

합 계	18,936	14,462

3 ) 연결회사는 당반기말 및 전기말 현재 현대차증권(주)에 280,000백만원 및 300,000백만원 의 금융상품을 보유하고 있으며, 현대라이프생명보험(주)에 295,738백만원및 294,927백만원의 퇴직급여 관련 사외적립자산을 예치하고 있습니다. 4) 연결회사는 당반기와 전반기 중 특수관계자로부터 227,195백만원 및 222,501백만원의 배당금을 수취하였으며, 특수관계자에 102,842백만원 및 102,843백만원의 배당금을 지급하였습니다. 5) 연결회사내의 거래와 채권ㆍ채무 잔액은 반기연결재무제표를 작성하는 과정에서모두 제거되었습니다.6) 연결회사는 당반기말과 전기말 현재 특수관계자로부터의 지급보증 및 특수관계자를 위한 지급보증이 있습니다.(주36)

(36) 우발부채 및 약정사항 1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원,천외화)

보증인	보증내역	당반기말	전기말

통화	금액	통화	금액

(주)하나은행	제지급보증	USD	20,000	USD	20,000

KRW	1,000	KRW	1,000

서울보증보험주식회사	제지급보증	KRW	4,991	KRW	3,657

Unicredit Bank	관세지급보증	EUR	1,660	EUR	1,660

합 계	USD	20,000	USD	20,000

EUR	1,660	EUR	1,660

KRW	5,991	KRW	4,657

2) 당반기말과 전기말 현재 연결회사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원,천USD)

피보증인	보증내역	당반기말	전기말

통화	금액	통화	금액

Kia Motors Manufacturing Georgia, Inc.	현지금융	USD	-	USD	5,333

(주)아이에이 外 11개 업체	차입보증	KRW	7,785	KRW	14,278

(주)한진상사 外 1,148개 대리점	연대보증	KRW	20,000	KRW	20,000

합 계	USD	-	USD	5,333

KRW	27,785	KRW	34,278

3) 당반기말 현재 연결회사가 피고로서 계류중인 소송사건 등은 소송 및 중재 10건으로서, 당반기말 현재 미해결 상태에 있는 소송 및 중재가액은 10,817백만원 입니다. 당반기말 현재 상기 소송 및 중재의 결과는 예측할 수 없으며, 따라서 본 연결재무제표에는 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다.

4) 당반기말 현재 연결회사는 Thompson Ramo Wooldridge Inc. 및 Microsoft 외 27개사와 AIRBAG, 오디오 등과 관련하여 기술도입계약을 체결하였으며, 이와 관련하여 당반 기와 전반기 중 인식한 로열티 금액은 각각 6,845백만원 및 10,769백만원입니다.

5) 당반기말 현재 연결회사는 (주)하나은행 등과 751,155백만원의 일반대출 한도약정 등의 원화여신 한도약정을 체결하고 있으며, (주)한국씨티은행 등과 USD 3,934,333천, EUR 623,500천, AUD 43,000천, CAD 98,000천의 D/A, D/P 등 외화여신 한도 약정을 체결하고 있습니다. 또한, (주)국민은행 등과 604,500백만원의 상환청구권없는 외상매출채권담보대출 한도약정을 체결하고 있습니다.

6) 연결회사는 2005년 4월 28일 이사회의 결의에 의거 미국 Fiat Chrysler Automobiles의 톨레이도 공장에 자동차부품을 생산, 공급하기 위해 연결회사가 출자하여 설립한 Mobis North America, LLC와 Fiat Chrysler Automobiles간에 장기공급 계약 및 부지임대 계약과 관련한 Mobis North America, LLC의 계약의무 이행에 대해 보증을 하였습니다. 7) 연결회사는 현대자동차 인도법인(Hyundai Motor India Ltd.)의 A/S용 자동차부품사업부문을 2007년 4월 30일을 기준일로 양수하였습니다. 이로 인하여 현대자동차 인도법인으로부터 자산 INR 660,494천 및 부채 INR 214,789천을 양수하였으며, 향후 10년간 양수한 사업과 관련하여 발생한 인도내수판매 매출액의 8.5%를 Running Royalty로 지급하기로 하였습니다. 2017년 4월 30일을 기준일로 로열티계약은 종료되었으며, 로열티 계약으로 인하여 전반기 중 인식한 금액은 INR 441,717천입니다. 8) 연결회사는 3자배정 유상증자와 관련하여 당반기말 현재 현대커머셜(주) 및 Fubon Life Insurance Co., Ltd.와 관계기업인 현대라이프생명보험(주)의 운영 등과관련 주주간 약정을 체결하고 있습니다. 동 약정은 Fubon Life Insurance Co., Ltd. 가 연결회사 및 현대커머셜(주)에게 현대라이프생명보험(주) 주식을 매각할 수 있는 풋옵션 등에 대한 내용이 포함되어 있습니다. 풋옵션과 관련하여 당반기말 현재 연결회사가 인식하고 있는 금액은 7,474백만원입니다.

9) 연결회사는 연결회사의 종속기업인 구조화기업의 자산유동화대출의 원리금 상환에 대한 담보책임 및 자금보충 의무를 부담하고 있습니다.

(37) 영업에서 창출된 현금흐름당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과 목	당반기	전반기

1. 반기순이익	1,018,727	1,244,066

2. 조정항목 :

퇴직급여	34,343	37,439

판매보증비	138,545	49,593

감가상각비	317,990	307,855

투자부동산감가상각비	1,886	1,348

무형자산상각비	37,266	35,541

대손상각비	101	26

기타의대손상각비	980	85

이자비용	29,643	24,138

외화환산손실	87,112	90,479

지분법손실	526	8,031

종속기업처분손실	-	279

단기매매금융자산평가손실	-	2,981

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	4,934	-

매도가능금융자산처분손실	-	6

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	13	-

유형자산처분손실	1,979	3,147

유형자산손상차손	876	-

무형자산처분손실	167	-

무형자산손상차손	2,201	327

위험회피목적파생상품평가손실	29	240

법인세비용	332,827	409,104

이자수익	(80,888)	(61,865)

배당금수익	(1,618)	(987)

단기매매금융자산평가이익	-	(2,857)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(6,351)	-

판매보증충당부채환입	(2,341)	(2,620)

대손충당금환입	(153)	(155)

기타의대손충당금환입	(30)	(2)

외화환산이익	(52,525)	(63,511)

지분법이익	(332,847)	(468,527)

유형자산처분이익	(983)	(1,661)

무형자산처분이익	(31)	-

위험회피목적파생상품평가이익	(341)	(262)

소 계	513,310	368,172

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	(143,471)	1,557,440

기타채권의 감소(증가)	(52,268)	5,737

기타유동자산의 감소(증가)	(68,623)	(41,083)

단기매매금융자산의 감소(증가)	-	(372,285)

기타금융자산의 감소(증가)	(14,086)	-

기타비유동자산의 감소(증가)	16,965	14,121

재고자산의 감소(증가)	85,134	3,193

매입채무의 증가(감소)	22,096	(1,320,637)

기타채무의 증가(감소)	(212,639)	(246,641)

기타유동부채의 증가(감소)	(4,472)	202,842

판매보증충당부채의 증가(감소)	(64,176)	(87,303)

기타비유동부채의 증가(감소)	1,443	1,606

퇴직금의 지급	(21,798)	(18,809)

사외적립자산의 감소(증가)	17,156	(34,836)

소 계	(438,739)	(336,655)

4. 합 계(1 + 2 + 3)	1,093,298	1,275,583

(38) 재무활동에서 생기는 부채의 조정당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과목	당기초	현금흐름	비현금 변동	당반기말

유동성 대체	환율 변동

유동성장기부채및단기차입금	1,746,227	(153,650)	552,473	42,743	2,187,793

장기차입금	1,320,438	157,110	(552,473)	25,246	950,321

(39) 위험관리1) 재무위험관리연결회사는 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산인 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권및기타채권과 당기손익-공정가치 측정 금융자산인 당기손익인식금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산인 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. ① 시장위험 ⅰ) 환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율 변동 위험에 노출되어 있으며, 연결회사가 노출되어 있는 주요 외화로는 달러화 및 유로화등이 있습니다. 또한, 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

연결회사는 외화자산ㆍ부채 및 외화차입 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니 다. 당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10%변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

법인세비용차감전순이익	(66,914)	66,914	(70,455)	70,455

ⅱ) 가격위험연결회사는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 의 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인한 가격위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 시장성 있는 지분상품은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산	-	23,407

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	24,796	-

ⅲ) 이자율위험연결회사는 이자율 변동으로 인한 연결재무제표 항목(금융자산, 부채)의 공정가치변동위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용) 변동위험 등의 이자율위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를극대화 하는데 있습니다.

당반기 말과 전기말 현재 연결회사의 이자율 변동위험에 노출된 금융상품 은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

금융자산:

현금및현금성자산	279	79,983

당기손익인식금융자산	-	1,559,233

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,422,822	-

소 계	1,423,101	1,639,216

금융부채:

단기차입금	165,950	143,283

유동성장기부채	814,029	485,937

장기차입금	924,381	1,260,750

소 계	1,904,360	1,889,970

순금융자산	(481,259)	(250,754)

당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%변동시 평가손익 및 이자수익(비용)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기손익인식금융자산평가손익	-	-	(42,283)	44,030

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	(31,205)	32,736	-	-

이자비용	(4,761)	4,761	(18,900)	18,900

② 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하여 신용한도를 설정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산(*)	2,832,348	2,407,847

당기손익인식금융자산	-	3,690,675

단기금융상품	-	2,945,283

상각후원가 측정 금융자산	2,975,945	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,702,684	-

매출채권및기타채권	6,553,826	6,249,786

기타유동자산	53,991	31,102

기타비유동자산	115,890	102,718

합 계	16,234,684	15,427,411

(*) 연결회사의 보유현금은 제외하였습니다.

당반기말과 전기말 현재 연결회사가 제공한 지급보증의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 각각 27,785백만원 및 47,601백만원입니다. 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. ⅰ) 당반기말

(단위:백만원)

구 분	장부금액	연체되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권

30일 이하	30일 초과180일 이하	180일 초과

매출채권	6,332,391	6,070,882	221,635	26,070	7,886	5,918

미수금	129,003	110,021	1,396	4,482	12,120	984

대여금	99,419	99,419	-	-	-	-

합 계	6,560,813	6,280,322	223,031	30,552	20,006	6,902

ⅱ) 전기 말

(단위:백만원)

구 분	장부금액	연체되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권

30일 이하	30일 초과180일 이하	180일 초과

매출채권	6,055,117	5,793,799	239,501	12,673	3,110	6,034

미수금	117,118	102,325	845	1,963	11,935	50

대여금	83,734	83,734	-	-	-	-

합 계	6,255,969	5,979,858	240,346	14,636	15,045	6,084

③ 유동성위험유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 연결회사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 비파생금융부채와 파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. ⅰ) 당반기말

(단위:백만원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년이내	1년~5년

비파생금융부채 :

장기차입금	950,321	1,017,860	20,227	997,633

유동성장기부채및단기차입금	2,187,793	2,198,824	2,197,337	1,487

매입채무및기타채무	4,776,914	4,776,914	4,776,914	-

기타유동부채	202,698	202,698	202,698	-

기타비유동부채	3	3	-	3

파생금융부채 :

파생상품거래부채	8,023	8,023	340	7,683

합 계	8,125,752	8,204,322	7,197,516	1,006,806

ⅱ) 전기말

(단위:백만원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년이내	1년~5년

비파생금융부채 :

장기차입금	1,320,438	1,426,138	220,268	1,205,870

유동성장기부채및단기차입금	1,746,227	1,754,957	1,754,957	-

매입채무및기타채무	4,866,615	4,866,615	4,866,596	19

기타유동부채	169,654	169,654	169,587	67

금융보증충당부채	2	13,323	13,323	-

파생금융부채 :

파생상품거래부채	7,552	7,552	48	7,504

합 계	8,110,488	8,238,239	7,024,779	1,213,460

상기 만기분석은 금융부채의 할인되지 아니한 명목현금흐름으로서 지급을 요구 받을수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 또한 발행된 금융보증계약의 경우 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하여 작성 되었습니다.

2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당반기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

부 채	12,405,208	12,377,861

자 본	30,168,685	29,358,958

부채비율	41.10%	42.16%

3) 금융상품의 공정가치 ① 당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.ⅰ) 당반기말

(단위:백만원)

구분	장부금액	공정가치

공정가치위험회피수단	당기손익공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정지분상품	상각후원가	기타금융부채	합계	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

현금및현금성자산	-	277,210	-	-	-	277,210	-	279	-	279

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	3,702,684	-	-	-	3,702,684	302,313	1,275,256	-	1,577,569

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	-	54,752	-	-	54,752	22,929	-	-	22,929

파생상품거래자산	2,340	-	-	-	-	2,340	-	2,340	-	2,340

소 계	2,340	3,979,894	54,752	-	-	4,036,986	325,242	1,277,875	-	1,603,117

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	-	2,555,179	-	2,555,179	-	-	-	-

단기금융상품	-	-	-	2,975,945	-	2,975,945	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	-	6,537,549	-	6,537,549	-	-	-	-

기타유동자산	-	-	-	53,229	-	53,229	-	-	-	-

기타비유동자산	-	-	-	114,312	-	114,312	-	-	-	-

소 계	-	-	-	12,236,214	-	12,236,214	-	-	-	-

합 계	2,340	3,979,894	54,752	12,236,214	-	16,273,200	325,242	1,277,875	-	1,603,117

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품거래부채	340	7,683	-	-	-	8,023	-	(548)	(7,474)	(8,022)

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

장기차입금	-	-	-	-	950,321	950,321	-	-	-	-

유동성장기부채및단기차입금	-	-	-	-	2,187,793	2,187,793	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	-	4,776,914	4,776,914	-	-	-	-

기타유동부채	-	-	-	-	202,683	202,683	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-	8,117,711	8,117,711	-	-	-	-

합 계	340	7,683	-	-	8,117,711	8,125,734	-	(548)	(7,474)	(8,022)

ⅱ) 전기말

(단위:백만원)

구분	장부금액	공정가치

공정가치위험회피수단	당기손익공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정 지분상품	상각후원가	기타금융부채	합계	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

현금및현금성자산	-	151,860	-	-	-	151,860	-	79,983	-	79,983

당기손익인식금융자산	-	3,690,675	-	-	-	3,690,675	266,043	1,293,190	-	1,559,233

매도가능금융자산	-	-	52,703	-	-	52,703	23,407	-	-	23,407

파생상품거래자산	4,153	-	-	-	-	4,153	-	4,153	-	4,153

소 계	4,153	3,842,535	52,703	-	-	3,899,391	289,450	1,377,326	-	1,666,776

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	-	2,256,030	-	2,256,030	-	-	-	-

단기금융상품	-	-	-	2,945,283	-	2,945,283	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	-	6,249,786	-	6,249,786	-	-	-	-

기타유동자산	-	-	-	28,726	-	28,726	-	-	-	-

기타비유동자산	-	-	-	100,941	-	100,941	-	-	-	-

소 계	-	-	-	11,580,766	-	11,580,766	-	-	-	-

합 계	4,153	3,842,535	52,703	11,580,766	-	15,480,157	289,450	1,377,326	-	1,666,776

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품거래부채	78	7,474	-	-	-	7,552	-	(78)	(7,474)	(7,552)

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

장기차입금	-	-	-	-	1,320,438	1,320,438	-	-	-	-

유동성장기부채및단기차입금	-	-	-	-	1,746,227	1,746,227	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	-	4,866,615	4,866,615	-	-	-	-

기타유동부채	-	-	-	-	169,656	169,656	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-	8,102,936	8,102,936	-	-	-	-

합 계	78	7,474	-	-	8,102,936	8,110,488	-	(78)	(7,474)	(7,552)

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

② 당반기와 전기 중 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.ⅰ) 당반기

(단위:백만원)

구 분	기 초	평가손익	기 말

당기손익	기타포괄손익

파생상품거래부채	(7,474)	-	-	(7,474)

ⅱ) 전기

(단위:백만원)

구 분	기 초	평가손익	기 말

당기손익	기타포괄손익

파생상품거래부채	(3,073)	(4,401)	-	(7,474)

③ 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정합니다.

수 준	투입변수

1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 연결회사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함되는 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치측정 으로 분류되는 상장주식과 국채 등으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

당반기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	공정가치	가치평가방법	투입변수

현금및현금성자산	279	DCF모형	할인율

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,275,256	DCF모형	할인율

위험회피목적파생상품거래자산	2,340	DCF모형	할인율, 환율, 스왑포인트

위험회피목적파생상품거래부채	(548)	DCF모형	할인율, 환율, 스왑포인트

합 계	1,277,327

당반기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	공정가치	가치평가방법	투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	비관측변수의추정범위(%)	관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향

위험회피목적파생상품거래부채	(7,474)	이항모형평가법	할인율, 주가변동성	주가변동성	15.12 ~ 18.48	주가변동성 상승시 옵션가치 증가

④ 당반기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품 중 공정가치 측정시 시장에서 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	공정가치	당기손익

유리한 변동	불리한 변동

위험회피목적파생상품거래부채(*)	(7,474)	1,444	(1,420)

(*) 민감도 분석 대상은 비상장 파생상품입니다. 주요 관측불가능한 변수인 주가변동성을 10% P 증가 및 감소시킴으로써 유리 또는 불리한 변동을 산출하였습니다.