현대모비스 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

(1) 회사의 개요현대모비스주식회사(이하 "당사")는 1977년 6월 25일 설립되어 차량 A/S용 부품사업과 모듈 및 부품제조사업 등의 생산 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며 1989년 9월 5일에 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장한 공개법인입니다.당사는 현대자동차그룹 계열회사로서, 본사 소재지는 서울특별시 강남구 테헤란로 (역삼동)이며, 울산광역시, 경인지역 및 충청지역의 모듈공장 등과 경기도 용인시의 연구소 및 기타지방의 부품사업장 등을 보유하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주내역(보통주)은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

기아자동차(주)	16,427,074주	16.88%	16,427,074주	16.88%

정몽구	6,778,966주	6.96%	6,778,966주	6.96%

현대제철(주)	5,504,846주	5.66%	5,504,846주	5.66%

현대글로비스(주)	656,293주	0.67%	656,293주	0.67%

자기주식	2,643,195주	2.72%	2,643,195주	2.72%

기타주주	65,333,489주	67.11%	65,333,489주	67.11%

합 계	97,343,863주	100.00%	97,343,863주	100.00%

(2) 재무제표 작성기준1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 분기별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 분기재무제표입니다.당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'이 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(3) 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.1) 회계정책의 변경당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 2018 년 1 월 1 일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체합니다.다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기타자본과 이익잉여금 기초잔액의 세후 영향을 요약하고 있습니다.

(단위:백만원)

구 분	2018년 1월 1일

기타자본

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 기업회계기준서 제1109호 적용효과	35,847

관련 세효과	(9,859)

2018년 1월 1일 재작성금액	25,988

이익잉여금

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 기업회계기준서 제1109호 적용효과	(35,847)

관련 세효과	9,859

2018년 1월 1일 재작성금액	(25,988)

(가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 기존분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자

산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.(다) 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.(라) 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.

당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 기타자본과 이익잉여금에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라, 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 누적효과법을 사용하고 완료되지 않은 계약에만 기업회계기준서 제1115호를 적용하였습니다.기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다.2018년 3월 31일 기준 당사의 분기재무상태표와 동일자로 종료되는 분기포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 당사의 동일자로 종료되는 분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(단위:백만원)

구분	공시금액	조정	제1115호 반영전

자산	26,184,310	5,342	26,178,968

부채	4,925,592	5,342	4,920,250

자본	21,258,718	-	21,258,718

매출액	4,592,497	(6,702)	4,599,199

매출원가	3,848,030	(6,702)	3,854,732

분기순이익	359,970	-	359,970

2018년 3월 31일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 당기 분기재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과, 충당부채 중 확신유형의 수행의무와 확신기간을 경과한 후에도 추가로 보증하는 수행의무 / 받을대가의 불확실성과 관련된 변동대가 / 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무를 별도로 식별하였으며, 이에 따른 재무적 영향을 분기재무제표에 반영하였습니다.

2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 분기재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 리스이용자로서 당사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 당사는 새로운 기준서의 도입과 관련하여 소급적용 접근법을 적용할 지, 수정된 소급적용 접근법을 적용할 지 여부를 결정하여향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

(4) 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	21	21

예적금 등	1,763,934	1,712,193

합 계	1,763,955	1,712,214

(5) 사용제한 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내역

단기금융상품	118,200	118,200	상생협력예치금

장기금융상품	18	18	당좌개설보증금

합 계	118,218	118,218

(6) 당기손익인식금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

단기매매금융자산 :

채무증권(*)	2,044,954	2,377,524

(*) 취득원가가 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다.

(7) 매출채권및기타채권1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	3,966,847	4,163	3,340,602	4,394

대손충당금	-	(2,948)	-	(3,051)

소 계	3,966,847	1,215	3,340,602	1,343

미수금	233,975	984	71,882	50

대손충당금	(2)	(984)	(1)	(50)

소 계	233,973	-	71,881	-

대여금	2,620	10,480	-	-

합 계	4,203,440	11,695	3,412,483	1,343

당분기말과 전기말 현재 상기 매출채권및기타채권 중 특수관계자에 대한 채권금액은각각 3,359,978백만원 및 2,588,501백만원입니다.

2) 당사는 당분기말과 전기말 현재 금융기관에 925,919백만원 및 510,326백만원에 상당하는 채권을 양도하고 현금을 수령하였으며, 이 거래는 담보부 차입거래로 회계처리 하였습니다.(주17)

또한, 상환청구권이 없는 매출채권 양도는 매각거래로 회계처리 하였으며, 당분기말과 전기말 현재 만기 미도래 채권금액은 67,947백만원 및 507,473백만원이며, 당분기 및 전분기 중 인식한 처분손실 금액은 각각 1백만원 및 1백만원입니다.

3) 당분기말 현재 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대하여 개별 분석을 통하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차이 3,932백만원을 대손충당금으로 설정하였습니다. 한편, 개별적으로 손상되지 않은 채권은 유사한 신용위험을 가진 자산으로 구분하여 당해 자산 집합의 과거 손상차손 경험에 근거하여 2백만원을 대손충당금으로 설정하였습니다.

당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전 기

기초	3,102	3,262

손상(환입)	832	(160)

기말	3,934	3,102

(8) 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가손실충당금	장부금액	평가전금액	평가손실충당금	장부금액

상 품	673,586	(9,425)	664,161	651,347	(9,358)	641,989

제 품	37,477	(1,469)	36,008	30,214	(968)	29,246

재공품	102,817	(1,143)	101,674	106,333	(1,025)	105,308

원재료	172,629	(3,357)	169,272	179,496	(3,383)	176,113

저장품	22,395	-	22,395	22,598	-	22,598

미착품	33,054	-	33,054	25,961	-	25,961

외주가공	18,290	-	18,290	18,147	-	18,147

합 계	1,060,248	(15,394)	1,044,854	1,034,096	(14,734)	1,019,362

당분기와 전분기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실액은 각각 660백만원 및 683백만원입니다.

(9) 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

미수수익	29,940	16,701

선급금	475	475

선급비용	30,552	13,963

파생상품거래자산	2,226	2,376

선급제세	16,884	27,367

합 계	80,077	60,882

(10) 유형자산1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:백만원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구기구	집기비품	차량운반구	건설중인자산	합 계

취득원가	3,468,821	1,106,911	174,165	1,698,291	414,625	268,072	88,099	85,408	7,304,392

감가상각누계액	-	(306,492)	(25,619)	(962,879)	(277,518)	(191,129)	(53,745)	-	(1,817,382)

정부보조금	-	(258)	-	(227)	(89)	(196)	(30)	-	(800)

순장부금액	3,468,821	800,161	148,546	735,185	137,018	76,747	34,324	85,408	5,486,210

② 전기말

(단위:백만원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구기구	집기비품	차량운반구	건설중인자산	합 계

취득원가	3,468,821	1,104,759	174,160	1,665,837	409,221	262,118	87,411	104,332	7,276,659

감가상각누계액	-	(296,510)	(23,372)	(928,477)	(265,179)	(183,559)	(52,220)	-	(1,749,317)

정부보조금	-	(260)	-	(242)	(110)	(212)	(34)	-	(858)

순장부금액	3,468,821	807,989	150,788	737,118	143,932	78,347	35,157	104,332	5,526,484

2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)액(*)	기말장부금액

토지	3,468,821	-	-	-	-	3,468,821

건물	807,989	23	(23)	(9,979)	2,151	800,161

구축물	150,788	-	-	(2,247)	5	148,546

기계장치	737,118	297	(2,009)	(38,992)	38,771	735,185

공구기구	143,932	4,095	(24)	(12,749)	1,764	137,018

집기비품	78,347	4,092	(66)	(7,691)	2,065	76,747

차량운반구	35,157	1,211	(8)	(2,036)	-	34,324

건설중인자산	104,332	26,128	-	-	(45,052)	85,408

합 계	5,526,484	35,846	(2,130)	(73,694)	(296)	5,486,210

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)액(*)	기말장부금액

토지	3,445,645	-	(273)	-	23,449	3,468,821

건물	746,545	-	(2,091)	(39,252)	102,787	807,989

구축물	153,138	758	(459)	(9,018)	6,369	150,788

기계장치	737,480	8,866	(1,464)	(154,320)	146,556	737,118

공구기구	133,292	43,094	(8,042)	(48,364)	23,952	143,932

집기비품	83,622	20,745	(13)	(31,555)	5,548	78,347

차량운반구	41,539	1,955	(171)	(8,250)	84	35,157

건설중인자산	167,322	265,691	-	-	(328,681)	104,332

합 계	5,508,583	341,109	(12,513)	(290,759)	(19,936)	5,526,484

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액과 타계정 대체금액이 포함되어 있습니다.

(11) 무형자산1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:백만원)

구 분	영업권	산업재산권	개발비	소프트웨어	전용시설이용권	합 계

취득원가	588,395	24,819	126,041	278,648	73,576	1,091,479

상각누계액	-	(6,516)	(122,004)	(189,034)	(217)	(317,771)

정부보조금	-	-	-	(265)	-	(265)

순장부금액	588,395	18,303	4,037	89,349	73,359	773,443

② 전기말

(단위:백만원)

구 분	영업권	산업재산권	개발비	소프트웨어	전용시설이용권	합 계

취득원가	588,395	23,702	126,041	277,098	73,575	1,088,811

상각누계액	-	(6,219)	(120,306)	(180,350)	(217)	(307,092)

정부보조금	-	-	-	(301)	-	(301)

순장부금액	588,395	17,483	5,735	96,447	73,358	781,418

2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득액	상각비	손상	기타증가액(*)	기말장부금액

영업권	588,395	-	-	-	-	588,395

산업재산권	17,483	1,274	(418)	(36)	-	18,303

개발비	5,735	-	(1,698)	-	-	4,037

소프트웨어	96,447	1,254	(8,648)	-	296	89,349

전용시설이용권	73,358	1	-	-	-	73,359

합 계	781,418	2,529	(10,764)	(36)	296	773,443

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	상각비	손상	기타증가액(*)	기말장부금액

영업권	588,395	-	-	-	-	-	588,395

산업재산권	15,055	3,946	-	(1,338)	(222)	42	17,483

개발비	12,798	-	-	(7,063)	-	-	5,735

소프트웨어	84,025	22,612	(1,788)	(30,643)	-	22,241	96,447

전용시설이용권	71,292	2,283	-	-	(217)	-	73,358

합 계	771,565	28,841	(1,788)	(39,044)	(439)	22,283	781,418

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액이 포함되어 있습니다. 3) 당분기와 전분기 중 발생한 경상개발비는 각각 192,832백만원 및 173,703백만원입니다.

4) 당분기말 현재 개별적으로 중요한 무형자산에는 2009년 (주)현대오토넷 흡수합병시 발생한 영업권 588,395백만원이 있으며, 비한정 내용연수를 적용하여 상각하지않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

(12) 투자부동산

1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

토지	건물	토지	건물

취득원가	48,850	43,114	48,850	43,114

감가상각누계액	-	(18,848)	-	(18,364)

순장부금액	48,850	24,266	48,850	24,750

2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	감가상각비	기말장부금액

토지	48,850	-	48,850

건물	24,750	(484)	24,266

합 계	73,600	(484)	73,116

② 전기

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	감가상각비	기말장부금액

토지	48,850	-	48,850

건물	26,687	(1,937)	24,750

합 계	75,537	(1,937)	73,600

3) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	1,160	1,098

운영/유지보수비용	(861)	(775)

합 계	299	323

(13) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식

1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

현대아이에이치엘(주)(*1)	대한민국	차량용조명 및 전기장치 제조업	98.70%	40,000	90.00%	-

(주)지아이티(*2)	대한민국	자동차부품 제조판매	45.87%	48,450	45.87%	48,450

Hyundai Motor (Shanghai) Co., Ltd.	중 국	자동차부품 판매	100.00%	18,228	100.00%	18,228

Shanghai Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.	중 국	자동차부품 제조판매	100.00%	163,741	100.00%	163,741

Jiangsu Mobis Automotive Parts Co., Ltd.	중 국	자동차부품 제조판매	100.00%	96,915	100.00%	96,915

Beijing Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.	중 국	자동차부품 제조판매	100.00%	223,061	100.00%	223,061

Wuxi Mobis Automotive Parts Co., Ltd.(*3)	중 국	자동차부품 제조판매	33.75%	24,814	33.75%	24,814

Tianjin Mobis Automotive Parts Co., Ltd.	중 국	자동차부품 제조판매	100.00%	20,600	100.00%	20,600

Cangzhou Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.	중 국	자동차부품 제조판매	90.00%	57,650	90.00%	57,650

ChongQing Hyundai Mobis Automotive Parts Co. Ltd.	중 국	자동차부품 제조판매	90.00%	84,385	90.00%	84,385

Mobis Parts Middle East FZE	UAE	자동차부품 판매	100.00%	-	100.00%	-

Mobis America Inc.	미 국	자동차부품 제조판매	100.00%	195,332	100.00%	195,332

American Autoparts, Inc.	미 국	자동차부품 제조판매	100.00%	19,637	100.00%	19,637

Mobis Parts Europe N.V.	벨기에	자동차부품 판매	100.00%	59,107	100.00%	59,107

Mobis Parts Australia PTY., Ltd.	호 주	자동차부품 판매	100.00%	25,159	100.00%	25,159

Mobis Slovakia s.r.o.	슬로바키아	자동차부품 제조판매	100.00%	33,213	100.00%	33,213

Mobis Automotive and Module Industry Trade Co. - Joint Stock Company	터 키	자동차부품 제조판매	100.00%	33,803	100.00%	33,803

Mobis India, Ltd.	인 도	자동차부품 제조판매	100.00%	89,389	100.00%	89,389

Mobis India Module Private Limited(*4)	인 도	자동차부품 제조판매	100.00%	9,927	100.00%	1,299

Mobis Automotive Czech s.r.o.	체 코	자동차부품 제조판매	100.00%	20,503	100.00%	20,503

Mobis Automotive System Czech S.R.O.	체 코	자동차부품 제조판매	100.00%	49,868	100.00%	49,868

Mobis Module CIS, LLC(*5)	러시아	자동차부품 제조판매	99.00%	17,138	99.00%	17,138

Mobis Brasil Fabricacao De Auto Pecas Ltda	브라질	자동차부품 제조판매	100.00%	17,033	100.00%	17,033

Mobis Parts Canada Corporation	캐나다	자동차부품 판매	100.00%	6,511	100.00%	6,511

Hyundai Mobis Mexico. S. DE R.L. DE C.V.(*6)	멕시코	자동차부품 제조판매	98.37%	170,687	98.37%	170,687

합 계	1,525,151	1,476,523

(*1) 당분기 중 40,000백만원을 출자하였습니다.(*2) 지분율이 50%미만이지만, 다른 의결권 보유자들의 지분이 널리 분산되어 있으며 다른 주주들이 집합적으로 의사결정하기 위한 어떠한 증거도 없으므로 사실상의 지배력 기준으로 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) 당사와 Shanghai Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.가 각각 33.75%와 66.25%의 지분을 보유하고 있습니다.(*4) 당분기 중 8,628백만원을 출자하였습니다.

(*5) 당사와 Mobis Parts CIS, LLC가 각각 99.00%와 1.00%의 지분을 보유하고 있습니다.(*6) 당사와 Mobis America, Inc.가 각각 98.37%와 1.63%를 보유하고 있습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

현대자동차(주)	대한민국	완성차 제조판매	20.78%	3,880,191	20.78%	3,880,191

현대건설(주)(*)	대한민국	토목 및 건축 공사업	8.73%	1,233,295	8.73%	1,233,295

(주)현대엔지니어링(*)	대한민국	토목 및 건축 공사업	9.35%	286,556	9.35%	286,556

현대라이프생명보험(주)	대한민국	생명보험업	30.28%	137,040	30.28%	137,040

현대파워텍(주)	대한민국	자동차부품 제조판매	24.85%	132,002	24.85%	132,002

현대차투자증권(주)(*)	대한민국	증권중개업	16.99%	54,029	16.99%	54,029

기타	-	-	-	165,978	-	165,978

합 계	5,889,091	5,889,091

(*) 지분율이 20%미만이지만, 주주간 공동경영합의서에 의하여 이사회 구성원의 임면에 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다.

3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자주식 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

회사명	당분기말	전기말

현대자동차(주)	6,569,720	7,141,996

현대건설(주)	424,753	352,827

현대차투자증권(주)	52,573	54,317

합 계	7,047,046	7,549,140

(14) 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권

- 시장성 없는 지분증권(*)	29,516	29,296

- 시장성 있는 지분증권	22,847	23,332

합 계	52,363	52,628

(*) 취득원가가 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다.

(15) 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품거래자산	1,628	1,777

순확정급여자산	27,654	42,064

장기대여금	10,480	-

장기금융상품	18	18

보증금	56,829	56,762

장기성매출채권	1,215	1,343

합 계	97,824	101,964

(16) 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	2,142,586	1,963,344

미지급금	609,803	449,118

합 계	2,752,389	2,412,462

당분기말과 전기말 현재 상기 매입채무및기타채무 중 특수관계자에 대한 채무는 각각 858,919백만원 및 755,248백만원입니다.

(17) 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

매출채권할인	신한은행 외	3M LIBOR + 0.28 외	925,919	510,326

(18) 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	152,957	219,279

선수금	38,373	42,512

선수수익	5,800	-

예수금	14,892	14,450

금융보증충당부채	1,062	1,372

파생상품거래부채	22	48

기타	4,782	5,783

합 계	217,888	283,444

(19) 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품거래부채	7,474	7,504

장기종업원급여충당부채	56,965	56,528

장기선수수익	1,361	-

합 계	65,800	64,032

(20) 판매보증충당부채당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전 기

기초	391,046	335,709

전입	24,466	197,834

사용	(27,528)	(142,497)

기말	387,984	391,046

차감:유동성판매보증충당부채	(305,396)	(312,522)

장기성판매보증충당부채	82,588	78,524

(21) 퇴직급여채무1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	546,250	538,746

국민연금전환금	(225)	(238)

사외적립자산의 공정가치	(573,679)	(580,572)

재무상태표에 인식된 금액(*)	(27,654)	(42,064)

(*) 순확정급여자산으로 인식하였습니다.2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전 기

기초	538,746	527,404

당기근무원가	15,806	66,234

이자원가	4,367	15,685

재측정요소:	-	(46,588)

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적이익	-	(16,486)

경험조정으로 인한 보험수리적손실	-	(30,102)

퇴직급여지급액	(12,669)	(23,989)

기말	546,250	538,746

3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전 기

기초	580,572	499,635

이자수익	4,729	14,938

사외적립자산의 재측정요소	(2,672)	(5,534)

사용자의 기여금	-	86,900

퇴직급여지급액	(8,950)	(15,367)

기말	573,679	580,572

4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	2,406	4,313

이율보증보험계약	571,271	576,259

현금자산	2	-

합 계	573,679	580,572

사외적립자산은 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 자산에 투자되어 있습니다.

5) 당분기와 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	15,806	16,558

순이자원가	(362)	187

종업원급여에 포함된 총비용	15,444	16,745

당분기 총비용 중 2,028백만원은 매출원가에 7,941백만원은 판매비와관리비에 5,470백만원은 경상개발비에 5백만원은 건설중인자산 및 재공품에 포함되었습니다.사외적립자산의 기대수익률은 보유사의 적립자산의 직전년도 실제 수익률에 근거하여 설정하였습니다. 당분기 사외적립자산의 실제 수익은 2,057백만원입니다.

6) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.28%	3.28%

기대임금인상률	4.00%	4.00%

당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AA+)의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.

(22) 위험회피목적파생상품당사는 환율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 외환파생상품 계약을 체결하고 있습니다. 계약내용은 당사가 만기일에 약정한 외화금액을 거래상대방(금융기관)에 인도하고, 계약시점의 행사환율로 환산한 원화금액을 거래상대방으로부터 인도받는 거래형태입니다. 1) 당분기말 현재 미결제약정액과 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만외화)

구 분	계약금액	행사가격	계약만기일

USD	45	1,049원 ~ 1,120원	2018.04.30 ~ 2022.12.29

EUR	13	1,528원	2018.04.30 ~ 2022.12.29

동계약을 당분기말 현재의 공정가치로 평가하여 354백만원의 평가이익을 당기손익으로 계상하였으며, 법인세 효과 고려전 금액기준으로 3,080백만원의 평가이익과 22백만원의 평가손실이 기타자본으로 계상되어 있습니다. 2) 전기말 현재 미결제약정액과 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만외화)

구 분	계약금액	행사가격	계약만기일

USD	58	1,049원 ~ 1,120원	2018.01.31 ~ 2022.12.29

EUR	13	1,528원	2018.01.31 ~ 2022.12.29

동계약을 전기말 현재의 공정가치로 평가하여 166백만원의 평가이익을 당기손익으로 계상하였으며, 법인세 효과 고려전 금액기준으로 3,676백만원의 평가이익과 77백만원의 평가손실을 기타자본으로 계상하였습니다.

(23) 자본금과 자본잉여금1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,백만원)

구 분	당분기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

발행할주식의 총수	275,000,000	25,000,000	275,000,000	25,000,000

1주당 금액(원)	5,000	5,000	5,000	5,000

발행주식수	97,343,863	3,974	97,343,863	3,974

자본금	490,969	127	490,969	127

당사는 정관에 의하여 의결권 없는 우선주식을 25,000천주까지 발행할 수 있으며 우선주식에 대하여 소정의 배당(보통주배당율+1%)을 할 수 없을 경우에는 동 결의가 있는 주주총회부터 그 우선배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 동 우선주에는 의결권이 있습니다.

당사는 2003년 3월 15일 이사회 결의에 의하여 자기주식으로 취득한 총금액 18,813백만원의 보통주 850,000주를 이익소각하였으며, 2014년 1월 24일 이사회 결의에 의하여 자기주식으로 취득한 총금액 4,125백만원의 우선주 21,484주를 이익소각했습니다. 이에 따라 당사의 발행주식수는 감소하였으나, 납입자본금은 감소하지 않았습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	1,283,312	1,283,312

재평가적립금	26,844	26,844

기타자본잉여금	87,069	87,069

합 계	1,397,225	1,397,225

(24) 자기주식당분기말 현재 자사주식의 가격안정화, 주식배당 및 합병시 주식매수청구권의 행사 등을 위하여 자기주식을 취득하였으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 당분기말 현재 2,643,195주의 자기주식을 보유하고 있으며, 장부금액은 338,831백만원입니다. 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

(25) 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	7,350	7,647

매도가능금융자산평가손실	(72,253)	(46,210)

위험회피목적파생상품평가이익	2,233	2,665

위험회피목적파생상품평가손실	(16)	(56)

기타자본조정	(20,742)	(20,742)

합 계	(83,428)	(56,696)

(26) 이익잉여금1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	245,548	245,548

임의적립금	19,162,942	18,045,510

미처분이익잉여금	384,166	1,449,043

합 계	19,792,656	19,740,101

2) 법정적립금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.3) 임의적립금 당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 연구및인력개발준비금을 적립하고 있으며, 사용 용도에 따라 기술개발적립금, 사업확장적립금 등을 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(27) 매출액당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

국내매출	1,803,745	1,739,521

수출매출	2,788,752	3,215,747

합 계	4,592,497	4,955,268

(28) 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

제품, 재공품 및 상품의 변동	(25,300)	(16,860)

원재료의 사용액 및 상품의 매입액	3,369,690	3,624,312

종업원급여	255,636	257,330

상각비	84,942	79,507

물류비	58,891	67,910

광고선전비	13,171	7,322

지급수수료	172,214	157,033

기타비용	344,687	320,706

합 계(*)	4,273,931	4,497,260

(*) 분기손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

(29) 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

급여	90,320	94,609

퇴직급여	7,941	4,550

복리후생비	21,919	20,685

여비교통비	4,150	2,642

해외시장개척비	802	620

접대비	285	270

운반보관비	19,810	18,695

지급수수료	30,128	38,145

판매촉진비	280	306

광고선전비	13,171	7,322

임차료	5,875	5,581

통신비	306	333

조세공과금	3,058	2,166

시설관리비	4,024	4,086

차량유지비	539	489

보험료	971	642

교육훈련비	2,144	2,220

도서인쇄비	299	338

사무용품비	128	58

소모품비	1,168	1,338

견본비	31	40

시험검사비	105	69

전산운영비	7,706	6,396

감가상각비	11,946	11,935

무형자산상각비	5,582	5,392

대손충당금환입	(103)	(147)

경상개발비	192,832	173,703

투자부동산감가상각비	484	484

합 계	425,901	402,967

(30) 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 기타수익

외환차익	9,261	15,100

외화환산이익	7,209	3,237

유형자산처분이익	435	518

기타의대손충당금환입	-	2

위험회피목적파생상품거래이익	142	773

위험회피목적파생상품평가이익	354	408

잡이익	10,143	6,784

기타수익 소계	27,544	26,822

Ⅱ. 기타비용

외환차손	8,584	35,287

외화환산손실	6,315	41,109

기타의대손상각비	935	-

기부금	17,155	5,180

매출채권처분손실	1	1

유형자산처분손실	369	407

무형자산손상차손	36	290

위험회피목적파생상품거래손실	83	567

잡손실	10,827	134

기타비용 소계	44,305	82,975

Ⅲ. 순 기타손익(Ⅰ-Ⅱ)	(16,761)	(56,153)

(31) 금융상품 관련 사항1) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비로 분류된 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 판매비와관리비

대손상각비	50	-

대손충당금환입	(153)	(147)

판매비와관리비 소계	(103)	(147)

Ⅱ. 순 금융손익	103	147

2) 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용으로 분류된 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 기타수익

외환차익	9,261	15,100

외화환산이익	7,209	3,237

기타의대손충당금환입	-	2

위험회피목적파생상품거래이익	142	773

위험회피목적파생상품평가이익	354	408

기타수익 소계	16,966	19,520

Ⅱ. 기타비용

외환차손	8,584	35,287

외화환산손실	6,315	41,109

기타의대손상각비	935	-

매출채권처분손실	1	1

위험회피목적파생상품거래손실	83	567

기타비용 소계	15,918	76,964

Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ)	1,048	(57,444)

3) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용으로 분류된 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 금융수익

이자수익	26,802	23,179

배당금수익	158,901	157,738

외환차익	4,883	25,685

외화환산이익	5,691	36,942

단기매매금융자산처분이익	463	172

단기매매금융자산평가이익	2,897	2,936

금융수익 소계	199,637	246,652

Ⅱ. 금융비용

이자비용	2,437	2,018

외환차손	8,876	9,221

외화환산손실	5,918	118

매도가능금융자산처분손실	2	3

단기매매금융자산처분손실	1,431	154

단기매매금융자산평가손실	956	952

금융비용 소계	19,620	12,466

Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ)	180,017	234,186

4) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:백만원)

구 분	당기손익공정가치측정	금융자산상각후원가	기타포괄손익공정가치측정지분상품	금융부채상각후원가	공정가치위험회피수단	관계기업및
종속기업투자주식	합 계

당기손익 인식 :

이자수익	-	26,802	-	-	-	-	26,802

배당금수익	-	-	1,618	-	-	157,283	158,901

외환차익	-	10,594	-	3,550	-	-	14,144

외화환산이익	-	6,145	-	6,755	-	-	12,900

위험회피목적파생상품거래이익	-	-	-	-	142	-	142

위험회피목적파생상품평가이익	-	-	-	-	354	-	354

단기매매금융자산처분이익	463	-	-	-	-	-	463

단기매매금융자산평가이익	2,897	-	-	-	-	-	2,897

대손충당금환입	-	153	-	-	-	-	153

이자비용	-	-	-	(2,437)	-	-	(2,437)

외환차손	-	(7,450)	-	(10,010)	-	-	(17,460)

외화환산손실	-	(6,116)	-	(6,117)	-	-	(12,233)

매출채권처분손실	-	(1)	-	-	-	-	(1)

매도가능금융자산처분손실	(2)	-	-	-	-	-	(2)

위험회피목적파생상품거래손실	-	-	-	-	(83)	-	(83)

단기매매금융자산처분손실	(1,431)	-	-	-	-	-	(1,431)

단기매매금융자산평가손실	(956)	-	-	-	-	-	(956)

대손상각비	-	(50)	-	-	-	-	(50)

기타의대손상각비	-	(935)	-	-	-	-	(935)

소 계	971	29,142	1,618	(8,259)	413	157,283	181,168

금융수익	3,360	43,694	1,618	10,305	496	157,283	216,756

금융비용	(2,389)	(14,552)	-	(18,564)	(83)	-	(35,588)

기타포괄손익 인식 :

평가손익	-	-	(352)	-	(392)	-	(744)

합 계	971	29,142	1,266	(8,259)	21	157,283	180,424

② 전분기

(단위:백만원)

구 분	당기손익공정가치측정	금융자산상각후원가	기타포괄손익공정가치측정지분상품	금융부채상각후원가	공정가치위험회피수단	관계기업및
종속기업투자주식	합 계

당기손익 인식 :

이자수익	2,068	21,111	-	-	-	-	23,179

배당금수익	-	-	987	-	-	156,751	157,738

외환차익	-	2,971	-	37,814	-	-	40,785

외화환산이익	-	348	-	39,831	-	-	40,179

위험회피목적파생상품거래이익	-	-	-	-	773	-	773

위험회피목적파생상품평가이익	-	-	-	-	408	-	408

단기매매금융자산처분이익	172	-	-	-	-	-	172

단기매매금융자산평가이익	2,936	-	-	-	-	-	2,936

대손충당금환입	-	147	-	-	-	-	147

기타의대손충당금환입	-	2	-	-	-	-	2

이자비용	-	-	-	(2,018)	-	-	(2,018)

외환차손	-	(41,845)	-	(2,663)	-	-	(44,508)

외화환산손실	-	(41,098)	-	(129)	-	-	(41,227)

매출채권처분손실	-	(1)	-	-	-	-	(1)

매도가능금융자산처분손실	(3)	-	-	-	-	-	(3)

위험회피목적파생상품거래손실	-	-	-	-	(567)	-	(567)

단기매매금융자산처분손실	(154)	-	-	-	-	-	(154)

단기매매금융자산평가손실	(952)	-	-	-	-	-	(952)

소 계	4,067	(58,365)	987	72,835	614	156,751	176,889

금융수익	5,176	24,579	987	77,645	1,181	156,751	266,319

금융비용	(1,109)	(82,944)	-	(4,810)	(567)	-	(89,430)

기타포괄손익 인식 :

평가손익	-	-	(1,416)	-	18,382	-	16,966

합 계	4,067	(58,365)	(429)	72,835	18,996	156,751	193,855

5) 금융자산과 금융부채의 상계① 당분기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(i) 당분기말

(단위:백만원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액	재무상태표에서 상계 되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	수취한 현금담보

파생상품(*)	3,854	-	3,854	22	-	3,832

그 밖의 금융상품	231,764	204,854	26,910	-	69	26,841

합 계	235,618	204,854	30,764	22	69	30,673

(*) 파생상품은 장외파생상품 거래계약서의 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고있습니다. 동 약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 그 시점에 주고 받아야 할 금액을 상계하여 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.

(ii) 전기말

(단위:백만원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액	재무상태표에서 상계 되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	수취한 현금담보

파생상품(*)	4,153	-	4,153	41	-	4,112

그 밖의 금융상품	205,690	163,392	42,298	-	101	42,197

합 계	209,843	163,392	46,451	41	101	46,309

(*) 파생상품은 장외파생상품 거래계약서의 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고있습니다. 동 약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 그 시점에 주고 받아야 할 금액을 상계하여 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.

② 당분기말과 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(i) 당분기말

(단위:백만원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액	재무상태표에서 상계 되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	제공한 현금담보

파생상품	22	-	22	22	-	-

환매조건부매도, 증권대여약정 및 유사한 약정	925,919	-	925,919	925,919	-	-

그 밖의 금융상품	429,020	204,854	224,166	69	-	224,097

합 계	1,354,961	204,854	1,150,107	926,010	-	224,097

(ii) 전기말

(단위:백만원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액	재무상태표에서 상계 되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	제공한 현금담보

파생상품	78	-	78	41	-	37

환매조건부매도, 증권대여약정 및 유사한 약정	510,326	-	510,326	510,326	-	-

그 밖의 금융상품	313,060	163,392	149,668	101	-	149,567

합 계	823,464	163,392	660,072	510,468	-	149,604

(32) 법인세비용당분기와 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

법인세 부담액	128,887	154,036

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	(33,668)	(1,791)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	1,017	(4,969)

기타	25,616	(39,537)

법인세비용	121,852	107,739

(33) 주당이익1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,백만원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	359,970	528,302

(-) 우선주배당액	(4)	(4)

(-) 추가배당가능이익 중 우선주 귀속분	(12)	(19)

보통주순이익	359,954	528,279

가중평균유통보통주식수(*)	94,700,668	94,700,668

기본주당이익	3,801원	5,578원

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	97,343,863	97,343,863

가중평균자기주식수	(2,643,195)	(2,643,195)

가중평균유통보통주식수	94,700,668	94,700,668

2) 희석주당이익당분기말과 전분기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 별도로 산정하지 않습니다.

(34) 특수관계자거래1) 당분기말 현재 당사와 종속관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

지 역	종속기업명

대한민국	현대아이에이치엘(주)

(주)지아이티

중국	Beijing Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.

Jiangsu Mobis Automotive Parts Co., Ltd.

Wuxi Mobis Automotive Parts Co., Ltd.

Shanghai Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.

Hyundai Motor (Shanghai) Co., Ltd.

Tianjin Mobis Automotive Parts Co., Ltd.

Cangzhou Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.

Chongqing Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.

GIT Beijing Automotive Technology Inc.

미국	Mobis America, Inc.

Mobis Alabama, LLC

Mobis Parts America, LLC

American Autoparts, Inc.

Mobis North America, LLC

Mobis Parts Miami, LLC

GIT America. Inc.

멕시코	Hyundai Mobis Mexico, S. De R.L. De C.V.

캐나다	Mobis Parts Canada Corporation

브라질	Mobis Brasil Fabricacao De Auto Pecas Ltda

벨기에	Mobis Parts Europe N.V.

독일	GIT Europe GmbH

러시아	Mobis Parts CIS, LLC

Mobis Module CIS, LLC

슬로바키아	Mobis Slovakia, s.r.o.

체코	Mobis Automotive Czech s.r.o.

Mobis Automotive System Czech s.r.o.

터키	Mobis Automotive and Module Industry Trade Co. - Joint Stock Company

UAE	Mobis Parts Middle East FZE

이집트	Mobis Auto Parts Middle East Egypt

인도	Mobis India, Ltd.

Mobis India Module Private Limited

호주	Mobis Parts Australia PTY., Ltd.

2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당분기말과 전기말현재 동 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

① 수익거래(i) 당분기

(단위:백만원)

구 분	매출거래	기타거래	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	1,123,203	3,340	1,126,543

종속기업	1,260,199	332	1,260,531

관계기업및공동기업	1,211,237	1,536	1,212,773

기타 특수관계자	109,952	67	110,019

합 계	3,704,591	5,275	3,709,866

(ii) 전분기

(단위:백만원)

구 분	매출거래	기타거래	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	1,245,052	195	1,245,247

종속기업	1,583,004	333	1,583,337

관계기업및공동기업	1,151,607	1,506	1,153,113

기타 특수관계자	120,043	155	120,198

합 계	4,099,706	2,189	4,101,895

② 비용거래 (i) 당분기

(단위:백만원)

구 분	매입거래	기타거래	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	18,216	815	19,031

종속기업	133,152	29,867	163,019

관계기업및공동기업	356,432	27,630	384,062

기타 특수관계자	149,017	53,540	202,557

합 계	656,817	111,852	768,669

(ii) 전분기

(단위:백만원)

구 분	매입거래	기타거래	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	27,337	775	28,112

종속기업	142,326	18,875	161,201

관계기업및공동기업	359,699	48,947	408,646

기타 특수관계자	162,235	63,182	225,417

합 계	691,597	131,779	823,376

③ 채권잔액(i) 당분기말

(단위:백만원)

구 분	매출채권	기타채권	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	1,004,774	231	1,005,005

종속기업	1,147,955	972	1,148,927

관계기업및공동기업	984,835	162,954	1,147,789

기타 특수관계자	58,257	-	58,257

합 계	3,195,821	164,157	3,359,978

(ii) 전기말

(단위:백만원)

구 분	매출채권	기타채권	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	930,392	4,607	934,999

종속기업	740,367	820	741,187

관계기업및공동기업	841,410	3,081	844,491

기타 특수관계자	67,701	123	67,824

합 계	2,579,870	8,631	2,588,501

④ 채무잔액(i) 당분기말

(단위:백만원)

구 분	매입채무	기타채무	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	44,824	60,041	104,865

종속기업	118,172	33,691	151,863

관계기업및공동기업	329,688	53,196	382,884

기타 특수관계자	136,473	82,834	219,307

합 계	629,157	229,762	858,919

(ii) 전기말

(단위:백만원)

구 분	매입채무	기타채무	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	28,165	4,930	33,095

종속기업	102,911	27,366	130,277

관계기업및공동기업	311,575	104,500	416,075

기타 특수관계자	133,024	42,777	175,801

합 계	575,675	179,573	755,248

⑤ 자금거래(i) 당분기

(단위:백만원)

구 분	현금출자

종속기업	48,628

(ii) 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

3) 당사는 당분기말 및 전기말 현재 현대차투자증권(주)에 290,000백만원 및 300,000백만원의 금융상품을 보유하고 있으며, 현대라이프생명보험(주)에 295,703백만원 및 294,892백만원의 퇴직급여 관련 사외적립자산을 예치하고 있습니다.4) 당사는 당분기와 전분기 중 특수관계자로부터 157,283백만원 및 156,751백만원의 배당금 수익을 인식하였으며, 특수관계자에 102,842백만원 및 102,843백만원의 배당금 지급을 결의하여 채무로 인식하였습니다. 5) 당사는 당분기말과 전기말 현재 특수관계자를 위한 지급보증을 하고 있습니다. (주35)

6) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	8,760	6,019

퇴직급여	2,180	578

장기종업원급여	6	4

합 계	10,946	6,601

(35) 우발부채 및 약정사항1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원,천USD)

보증인	보증내역	당분기말	전기말

통화	금액	통화	금액

(주)하나은행	제지급보증	USD	20,000	USD	20,000

KRW	1,000	KRW	1,000

서울보증보험주식회사	제지급보증	KRW	2,434	KRW	2,479

합 계	USD	20,000	USD	20,000

KRW	3,434	KRW	3,479

2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원,천USD)

피보증인	보증내역	당분기말	전기말

통화	금액	통화	금액

Hyundai Mobis Mexico, S. De R.L. De C.V.	현지금융 외	USD	340,000	USD	340,000

Mobis North America, LLC	현지금융	USD	15,000	USD	35,000

Mobis Automotive and Module Industry Trade Co. - Joint stock Company	현지금융 외	USD	36,903	USD	35,820

Mobis Module CIS, LLC	현지금융	USD	151,505	USD	149,700

Mobis Parts Europe N.V.	현지금융 외	USD	55,355	USD	53,730

Mobis Auto Parts Middle East Egypt	현지금융	USD	17,000	USD	27,000

Mobis Parts CIS, LLC	현지금융	USD	67,142	USD	66,492

Mobis Parts America, LLC	현지금융	USD	270,000	USD	270,000

Mobis Parts Canada Corporation	현지금융 외	USD	76,048	USD	77,998

Mobis Parts Miami, LLC	현지금융	USD	20,000	USD	20,000

Mobis Parts Australia PTY., Ltd.	현지금융	USD	16,898	USD	17,149

Mobis Brasil Fabricacao De Auto Pecas Ltda	현지금융	USD	161,425	USD	159,476

Changzhou Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.	현지금융 외	USD	78,357	USD	76,058

Chongqing Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.	현지금융 외	USD	137,156	USD	133,131

Mobis Automotive System Czech, s.r.o	현지금융 외	USD	147,612	USD	119,400

(주)하이게인안테나 外 13개 업체	차입보증	KRW	10,322	KRW	14,278

(주)한진상사 外 1,149개 대리점	연대보증	KRW	20,000	KRW	20,000

합 계	USD	1,590,401	USD	1,580,954

KRW	30,322	KRW	34,278

3) 당분기말 현재 당사가 피고로서 계류중인 소송사건 등은 소송 및 중재 11건으로서, 당분기말 현재 미해결 상태에 있는 소송 및 중재가액은 12,145백만원입니다. 당분기말 현재 상기 소송 및 중재의 결과는 예측할 수 없으며, 따라서 본 분기재무제표에는 이러한 불확실성으로 인하여 발생 가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다. 4) 당분기말 현재 당사는 Thompson Ramo Wooldridge Inc. 및 Microsoft 외 27개사와 AIRBAG, 오디오 등과 관련하여 기술도입계약을 체결하였으며, 이와 관련하여 당분기와 전분기 중 인식한 로열티 금액은 각각 3,768백만원 및 5,755백만원입니다.

5) 당분기말 현재 당사는 (주)하나은행 등과 543,000백만원의 당좌대출 등 원화여신한도약정을 체결하고 있으며, (주)한국씨티은행 등과 USD 2,658,111천의 D/A, D/P한도약정, USD 35,126천 및 8,000백만원의 L/C 한도약정 등을 체결하고 있습니다. 또한 (주)국민은행 등과 470,000백만원의 상환청구권 없는 외상매출채권담보대출 한도약정을 체결하고 있습니다.

6) 당사는 2005년 4월 28일 이사회의 결의에 의거 미국 Fiat Chrysler Automobiles의 톨레이도 공장에 자동차부품을 생산, 공급하기 위해 당사의 종속기업인 Mobis North America, LLC와 Fiat Chrysler Automobiles간에 장기공급 계약 및 부지임대 계약과 관련한 Mobis North America, LLC의 계약의무 이행에 대해 보증을 하였습니다. 7) 당사는 3자배정 유상증자와 관련하여 당분기말 현재 현대커머셜(주) 및 Fubon Life Insurance Co., Ltd. 와 관계회사인 현대라이프생명보험(주)의 운영 등과 관련한주주간 약정을 체결하고 있습니다. 동 약정은 Fubon Life Insurance Co., Ltd 가 당사 및 현대커머셜(주)에게 현대라이프생명보험(주) 주식을 매각할 수 있는 풋옵션 등에 대한 내용이 포함되어 있습니다. 풋옵션과 관련하여 당분기말 현재 당사가 인식하고 있는 금액은 7,474백만원입니다.

(36) 영업에서 창출된 현금흐름당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	359,970	528,302

2. 조정항목 :

퇴직급여	15,444	16,745

판매보증비	31,910	21,858

감가상각비	73,694	69,700

무형자산상각비	10,764	9,323

투자부동산감가상각비	484	484

대손상각비	50	-

기타의대손상각비	935	-

이자비용	2,437	2,018

외화환산손실	12,233	41,227

단기매매금융자산평가손실	956	952

매도가능금융자산처분손실	2	3

유형자산처분손실	369	407

무형자산손상차손	36	291

법인세비용	121,852	107,739

이자수익	(26,802)	(23,179)

배당금수익	(158,901)	(157,738)

대손충당금환입	(153)	(147)

기타의대손충당금환입	-	(2)

외화환산이익	(12,900)	(40,179)

단기매매금융자산평가이익	(2,897)	(2,936)

유형자산처분이익	(435)	(518)

위험회피목적파생상품평가이익	(354)	(408)

소 계	68,724	45,640

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	(626,219)	(336,221)

단기매매금융자산의 감소(증가)	334,512	(80,796)

기타채권의 감소(증가)	(10,116)	8,723

재고자산의 감소(증가)	(25,492)	(195)

기타유동자산의 감소(증가)	(5,111)	(2,816)

기타비유동자산의 감소(증가)	698	55

매입채무의 증가(감소)	179,895	(89,493)

기타채무의 증가(감소)	(146,045)	(204,480)

판매보증충당부채의 증가(감소)	(27,528)	(39,820)

기타유동부채의 증가(감소)	(63,422)	86,548

기타비유동부채의 증가(감소)	437	233

퇴직금의 지급	(12,669)	(14,890)

사외적립자산의 감소(증가)	8,963	7,749

소 계	(392,097)	(665,403)

4. 합계(1 + 2 + 3)	36,597	(91,461)

(37) 재무활동에서 생기는 부채의 조정당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과목	당기초	현금흐름	비현금 변동	당분기말

환율 변동

단기차입금	510,326	415,365	228	925,919

(38) 위험관리1) 재무위험관리당사는 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 당기손익인식금융자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

① 시장위험(i) 환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율 변동 위험에 노출되어 있으며, 당사가 노출되어 있는 주요 외화로는 달러화 및 유로화 등이 있습니다. 또한, 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출위험을주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당사는 외화자산ㆍ부채 및 외화차입 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

법인세비용차감전순이익	44,124	(44,124)	1,359	(1,359)

(ii) 가격위험당사는 매도가능금융자산의 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 시장성 있는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	22,847	23,332

(iii) 이자율위험당사는 투자에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 이자율 변동위험에 노출된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	10,018	79,983

당기손익인식금융자산	1,328,368	1,459,048

합 계	1,338,386	1,539,031

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%변동시 평가손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기손익인식금융자산평가손익	(32,388)	34,348	(40,300)	42,207

② 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하여 신용한도를 설정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	1,763,934	1,712,193

당기손익인식금융자산	2,044,954	2,377,524

단기금융상품	3,149,832	2,878,200

매출채권및기타채권	4,163,771	3,364,893

기타유동자산	32,166	19,077

기타비유동자산	70,170	59,900

합 계	11,224,827	10,411,787

(*) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 종속기업에 제공한 지급보증의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 각각 1,696,163백만원 및 1,693,834백만원이며, 기타 협력사 등에 대한 지급보증의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 각각 30,322백만원 및 34,278백만원입니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.(i) 당분기말

(단위:백만원)

구 분	장부금액	연체되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권

30일 이하	30일 초과180일 이하	180일 초과

매출채권	3,971,010	3,944,498	15,763	7,256	545	2,948

미수금	195,290	182,883	579	1,773	9,071	984

대여금	13,100	13,100	-	-	-	-

합 계	4,179,400	4,140,481	16,342	9,029	9,616	3,932

(ii) 전기말

(단위:백만원)

구 분	장부금액	연체되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권

30일 이하	30일 초과180일 이하	180일 초과

매출채권	3,344,996	3,309,712	29,875	2,240	118	3,051

미수금	71,932	60,006	1,159	1,047	9,670	50

합 계	3,416,928	3,369,718	31,034	3,287	9,788	3,101

③ 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 당사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채와 파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.(i) 당분기말

(단위:백만원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년이내	1년~5년

비파생금융부채 :

매입채무및기타채무	2,750,383	2,750,383	2,750,383	-

단기차입금	925,919	925,919	925,919	-

기타유동부채	74,172	74,172	74,172	-

금융보증충당부채	1,062	1,696,163	752,582	943,581

파생금융부채 :

파생상품거래부채	7,496	7,496	22	7,474

합 계	3,759,032	5,454,133	4,503,078	951,055

(ii) 전기말

(단위:백만원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년이내	1년~5년

비파생금융부채 :

매입채무및기타채무	2,392,897	2,392,897	2,392,897	-

단기차입금	510,326	510,326	510,326	-

기타유동부채	77,815	77,815	77,815	-

금융보증충당부채	1,372	1,693,834	419,089	1,274,745

파생금융부채 :

파생상품거래부채	7,552	7,552	48	7,504

합 계	2,989,962	4,682,424	3,400,175	1,282,249

상기 만기분석은 금융부채의 할인되지 아니한 명목현금흐름으로서 지급을 요구 받을수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 또한 발행된 금융보증계약의 경우 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하여 작성되었습니다.

2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	4,925,592	4,129,478

자 본	21,258,718	21,232,895

부채비율	23.2%	19.5%

3) 금융상품의 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.(i) 당분기말

(단위: 백만원)

구분	장부금액	공정가치

공정가치위험회피수단	당기손익공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정 지분상품	상각후원가	기타금융부채	합계	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

현금및현금성자산	-	129,707	-	-	-	129,707	-	10,018	-	10,018

당기손익인식금융자산	-	2,044,954	-	-	-	2,044,954	265,538	1,062,830	-	1,328,368

매도가능금융자산	-	-	52,363	-	-	52,363	22,847	-	-	22,847

파생상품거래자산	3,854	-	-	-	-	3,854	-	3,854	-	3,854

소 계	3,854	2,174,661	52,363	-	-	2,230,878	288,385	1,076,702	-	1,365,087

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	-	1,634,248	-	1,634,248	-	-	-	-

단기금융상품	-	-	-	3,149,832	-	3,149,832	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	-	4,163,771	-	4,163,771	-	-	-	-

기타유동자산	-	-	-	29,940	-	29,940	-	-	-	-

기타비유동자산	-	-	-	68,542	-	68,542	-	-	-	-

소 계	-	-	-	9,046,333	-	9,046,333	-	-	-	-

합 계	3,854	2,174,661	52,363	9,046,333	-	11,277,211	288,385	1,076,702	-	1,365,087

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품거래부채	22	7,474	-	-	-	7,496	-	(22)	(7,474)	(7,496)

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	-	2,750,383	2,750,383	-	-	-	-

단기차입금	-	-	-	-	925,919	925,919	-	-	-	-

기타유동부채	-	-	-	-	75,234	75,234	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-	3,751,536	3,751,536	-	-	-	-

합 계	22	7,474	-	-	3,751,536	3,759,032	-	(22)	(7,474)	(7,496)

(ii) 전기말

(단위: 백만원)

구분	장부금액	공정가치

공정가치위험회피수단	당기손익공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정 지분상품	상각후원가	기타금융부채	합계	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

현금및현금성자산	129,834	-	-	-	129,834	-	79,983	-	79,983

당기손익인식금융자산	-	2,377,524	-	-	-	2,377,524	205,862	1,253,186	-	1,459,048

매도가능금융자산	-	-	52,628	-	-	52,628	23,332	-	-	23,332

파생상품거래자산	4,153	-	-	-	-	4,153	-	4,153	-	4,153

소계	4,153	2,507,358	52,628	-	-	2,564,139	229,194	1,337,322	-	1,566,516

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	-	1,582,380	-	1,582,380	-	-	-	-

단기금융상품	-	-	-	2,878,200	-	2,878,200	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	-	3,364,893	-	3,364,893	-	-	-	-

기타유동자산	-	-	-	16,701	-	16,701	-	-	-	-

기타비유동자산	-	-	-	58,123	-	58,123	-	-	-	-

소계	-	-	-	7,900,297	-	7,900,297	-	-	-	-

금융자산 합계	4,153	2,507,358	52,628	7,900,297	-	10,464,436	229,194	1,337,322	-	1,566,516

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품거래부채	78	7,474	-	-	-	7,552	-	(78)	(7,474)	(7,552)

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	-	2,392,897	2,392,897	-	-	-	-

단기차입금	-	-	-	-	510,326	510,326	-	-	-	-

기타유동부채	-	-	-	-	79,187	79,187	-	-	-	-

소계	-	-	-	-	2,982,410	2,982,410	-	-	-	-

금융부채 합계	78	7,474	-	-	2,982,410	2,989,962	-	(78)	(7,474)	(7,552)

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

② 당분기와 전기 중 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.(i) 당분기

(단위:백만원)

구 분	기 초	평가손익	기 말

당기손익	기타포괄손익

파생상품거래부채	(7,474)	-	-	(7,474)

(ii) 전기

(단위:백만원)

구 분	기 초	평가손익	기 말

당기손익	기타포괄손익

파생상품거래부채	(3,073)	(4,401)	-	(7,474)

③ 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정합니다.

수 준	투 입 변 수

1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 당사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 당분기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	공정가치	가치평가방법	투입변수

현금및현금성자산	10,018	DCF모형	할인율

당기손익인식금융자산	1,062,830	DCF모형	할인율

파생상품거래자산	3,854	DCF모형	할인율, 환율, 스왑포인트

파생상품거래부채	(22)	DCF모형	할인율, 환율, 스왑포인트

합 계	1,076,680

당분기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	공정가치	가치평가방법	투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	비관측변수의추정범위(%)	관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향

파생상품거래부채	(7,474)	이항모형평가법	할인율, 주가변동성	주가변동성	15.12~18.48	주가변동성 상승시 옵션가치 증가

④ 당분기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품 중 공정가치 측정시 시장에서 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	공정가치	당기손익

유리한 변동	불리한 변동

파생상품거래부채(*)	(7,474)	1,444	(1,420)

(*) 민감도 분석 대상은 비상장 파생상품입니다. 주요 관측불가능한 변수인 주가변동성을 10% P 증가 및 감소시킴으로써 유리 또는 불리한 변동을 산출하였습니다.

(39) 기타사항당사는 2018년 3월 28일 모듈 사업부문 및 AS부품 사업부문을 인적분할하여 현대글로비스(주)에 흡수합병할 것을 결의하였습니다. 이를 통해 분할회사는 회사의 부품사업부문 전문성 및 효율성을 제고하고, 자동차산업의 환경변화에 효율적으로 대응하여 미래자동차 산업 관련 경쟁력을 강화할 수 있을 것으로 예상됩니다. 분할승계회사는 완성차 SCM 통합을 통한 시너지를 극대화할 계획입니다.향후 분할합병 관련 일정은 다음과 같습니다.

구분	주주총회 예정일	분할합병등기일

일정	2018년 5월 29일	2018년 7월 1일