현대모비스 반기보고서 (2019.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요현대모비스주식회사(이하 "당사")는 1977년 6월 25일 설립되어 차량 A/S용 부품사업과 모듈 및 부품제조사업 등의 생산 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며 1989년 9월 5일에 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장한 공개법인입니다.당사는 현대자동차그룹 계열회사로서, 본사 소재지는 서울특별시 강남구 테헤란로 (역삼동)이며, 울산광역시, 경인지역 및 충청지역의 모듈공장 등과 경기도 용인시의 연구소 및 기타지방의 부품사업장 등을 보유하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주내역(보통주)은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

기아자동차(주)	16,427,074주	17.24%	16,427,074주	16.88%

정몽구	6,778,966주	7.11%	6,778,966주	6.96%

현대제철(주)	5,504,846주	5.78%	5,504,846주	5.66%

현대글로비스(주)	656,293주	0.69%	656,293주	0.67%

자기주식	606,026주	0.64%	2,643,195주	2.72%

기타주주	65,333,489주	68.54%	65,333,489주	67.11%

합 계	95,306,694주	100.00%	97,343,863주	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 반기별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 반기재무제표입니다.당사의 반기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사 반기재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용시 경과규정에 따라 실무적 간편법인 누적효과 일괄조정법을 적용하였으며, 2019년 1월 1일(최초적용일)에 인식될 누적효과는 없습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.① 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 전환시점의 사용권자산 및 리스부채는 종전기준서의 리스의 정의에 따라 인식되었으며, 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.

리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리 할 것입니다.

② 리스이용자당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스(예: 복사기 등)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

- 경과 규정당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 이 계약에는 창고와 본사건물의 리스가 포함되어 있습니다. 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 모든 리스를 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)으로 측정합니다.당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

③ 재무제표에 미치는 영향1) 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였으며. 사용권자산과 리스부채의 차이금액은 없었습니다. 전환시점에 미치는영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	2019년 1월 1일

사용권자산	55,502

리스부채	53,413

선급리스료의 현재가치할인차금	2,089

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 3.11%입니다.

2) 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 6월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 55,846백만원을 인식하였고,리스부채로 54,076백만원을 인식하였습니다.또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 6월 30일로 종료되는 반기 동안 감가상각비 15,604백만원, 이자비용 787백만원을 인식하였습니다.

4. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산	3,694,200	3,238,200

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,172,457	2,749,958

합 계	5,866,657	5,988,158

5. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	4,716,146	2,311	4,312,827	3,249

대손충당금	-	(1,736)	-	(2,898)

소 계	4,716,146	575	4,312,827	351

미수금	80,671	2,125	93,602	984

대손충당금	(28)	(2,125)	(2)	(984)

소 계	80,643	-	93,600	-

대여금	2,620	7,860	3,148	10,480

합 계	4,799,409	8,435	4,409,575	10,831

당반기말과 전기말 현재 상기 매출채권및기타채권 중 특수관계자에 대한 채권금액은각각 3,909,432백만원 및 3,502,439백만원입니다.

(2) 당사는 당반기말과 전기말 현재 금융기관에 1,093,584백만원 및 650,436백만원에 상당하는 채권을 양도하고 현금을 수령하였으며, 이 거래는 담보부 차입거래로 회계처리 하였습니다.(주15)

또한, 상환청구권이 없는 매출채권 양도는 매각거래로 회계처리 하였으며, 당반기말 현재 만기 미도래 채권금액은 없으며, 전기말 현재 만기 미도래 채권금액은 301,503백만원이며, 당반기 및 전반기 중 인식한 처분손실 금액은 각각 2백만원 및 2백만원입니다.

6. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

상 품	666,014	666,085

제 품	49,188	34,896

재공품	141,542	104,798

원재료	205,706	184,488

저장품	24,316	23,867

미착품	51,156	45,328

외주가공	34,682	31,805

합 계	1,172,604	1,091,267

7. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

미수수익	61,794	13,487

선급금	475	2,475

선급비용	39,099	20,950

위험회피목적파생상품거래자산	531	624

선급제세	40,062	25,012

합 계	141,961	62,548

8. 유형자산당반기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전 기

기초장부금액	5,473,592	5,526,484

취득액	145,477	284,349

처분액	(14,418)	(13,994)

감가상각비	(151,572)	(301,986)

기타증(감)액(*)	38,458	(21,261)

기말장부금액	5,491,537	5,473,592

(*) 타계정 대체금액이 포함되어 있습니다.

9. 무형자산(1) 당반기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전 기

기초장부금액	782,073	781,418

취득액	19,316	29,434

처분액	(189)	(167)

상각비	(21,618)	(44,668)

손상차손	(97)	(5,280)

기타증가액(*)	2,823	21,336

기말장부금액	782,308	782,073

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액이 포함되어 있습니다.(2) 당반기와 전반기 중 발생한 경상개발비는 각각 442,822백만원 및 387,812백만원입니다.

(3) 당반기말 현재 개별적으로 중요한 무형자산에는 2009년 (주)현대오토넷 흡수합병시 발생한 영업권 588,395백만원이 있으며, 비한정 내용연수를 적용하여 상각하지않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

10. 투자부동산

(1) 당반기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전 기

기초장부금액	71,663	73,600

상각비	(478)	(1,937)

대체(*)	(41,280)	-

기말장부금액	29,905	71,663

(*) 당반기 중 토지와 건물 각각 25,845백만원 및 15,435백만원을 유형자산으로 계정재분류 하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	2,093	2,320

운영/유지보수비용	(940)	(1,667)

합 계	1,153	653

11. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식

(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

종속기업(*1)	1,514,094	1,471,387

공동기업 및 관계기업(*2)	5,702,868	5,834,870

합 계	7,216,962	7,306,257

(*1) 당반기 중 ChongQing Hyundai Mobis Automotive Parts Co. Ltd에 42,707백만원을 추가 출자하였습니다.(*2) 당반기 중 관계기업투자주식으로 분류되었던 현대파워텍(주)이 현대다이모스 주식회사에 흡수합병 됨으로 인하여, 합병으로 취득한 현대트랜시스(주)의 지분율이 20% 미만으로 하락하여, 더 이상 유의적인 영향력을 행사할 능력이 없는 것으로 판단하였습니다. 이에 따라 기존 관계기업투자주식(132,002백만원)을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(342,989백만원)으로 계정 재분류하였으며, 관련 처분이익 210,859백만원을 인식하였습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자주식 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

회사명	당반기말	전기말

현대자동차(주)	6,409,483	5,425,170

현대건설(주)	520,979	530,698

현대차증권(주)	52,573	43,005

현대오토에버(주)(*)	244,400	-

합 계	7,227,435	5,998,873

(*) 당반기 중 유가증권시장에 상장하였습니다.

12. 비유동금융자산당반기말과 전기말 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 시장성 없는 지분증권(*)	393,874	44,947

- 시장성 있는 지분증권	19,733	21,140

당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 채무상품	3,986	3,410

합 계	417,593	69,497

(*) 당반기 중 현대파워텍(주)의 현대다이모스(주)로의 흡수합병으로 인하여 취득한 현대트랜시스(주) 지분증권을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다.(주11)취득원가가 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융자산은 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다.13. 기타비유동자산당반기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

위험회피목적파생상품거래자산	1,136	1,587

순확정급여자산	1,781	-

장기대여금	7,860	10,480

장기금융상품	18	18

보증금	55,223	54,670

장기성매출채권	575	351

합 계	66,593	67,106

14. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	2,720,606	2,470,594

미지급금	352,937	477,020

합 계	3,073,543	2,947,614

당반기말과 전기말 현재 상기 매입채무및기타채무 중 특수관계자에 대한 채무는 각각 1,037,761백만원 및 999,192백만원입니다.

15. 단기차입금당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	연이자율(%)	당반기말	전기말

매출채권할인	3M LIBOR + 0.25 외	1,093,584	650,436

16. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

미지급비용	151,850	87,781

선수금	49,386	69,668

선수수익	17,024	8,078

예수금	12,559	17,723

금융보증충당부채	1,152	1,086

위험회피목적파생상품거래부채	227	135

기타	4,223	5,388

합 계	236,421	189,859

17. 기타비유동부채당반기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

장기종업원급여충당부채	65,235	64,013

위험회피목적파생상품거래부채	440	169

장기선수수익	8,475	5,504

합 계	74,150	69,686

18. 판매보증충당부채당반기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전 기

기초	468,311	391,046

전입	32,210	179,475

사용	(48,993)	(102,210)

기말	451,528	468,311

차감:유동성판매보증충당부채	(363,863)	(381,175)

장기성판매보증충당부채	87,665	87,136

19. 퇴직급여채무(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	677,774	673,593

국민연금전환금	(207)	(221)

사외적립자산의 공정가치	(679,348)	(671,226)

재무상태표에 인식된 금액(*)	(1,781)	2,146

(*) 순확정급여자산을 포함하고 있습니다.(주13)

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전 기

기초	673,593	538,746

당기근무원가	38,336	63,226

이자원가	9,077	17,467

재측정요소:	(20,374)	79,525

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손실	-	11,251

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적이익	-	35,803

경험조정으로 인한 보험수리적이익	(20,374)	32,471

계열사전입	-	2,506

퇴직급여지급액	(22,858)	(27,877)

기말	677,774	673,593

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전 기

기초	671,226	580,572

이자수익	9,231	18,916

사외적립자산의 재측정요소	(3,200)	(8,979)

사용자의 기여금	20,000	98,790

계열사전입	-	2,506

퇴직급여지급액	(17,909)	(20,579)

기말	679,348	671,226

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	82,986	66,168

이율보증보험계약	596,321	605,028

현금자산	41	30

합 계	679,348	671,226

사외적립자산은 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 자산에 투자되어 있습니다.(5) 당반기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.77%	2.77%

기대임금인상률	3.91%	3.91%

20. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,백만원)

구 분	당반기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

발행할 주식의 총수	275,000,000	25,000,000	275,000,000	25,000,000

1주당 금액(원)	5,000	5,000	5,000	5,000

발행주식수	95,306,694	3,974	97,343,863	3,974

자본금	490,969	127	490,969	127

당사는 정관에 의하여 의결권 없는 우선주식을 25,000천주까지 발행할 수 있으며 우선주식에 대하여 소정의 배당(보통주배당율+1%)을 할 수 없을 경우에는 동 결의가 있는 주주총회부터 그 우선배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 동 우선주에는 의결권이 있습니다.

당사는 2003년 3월 15일 이사회 결의에 의하여 자기주식으로 취득한 총금액 18,813백만원의 보통주 850,000주를 이익소각하였으며, 2014년 1월 24일 이사회 결의에 의하여 자기주식으로 취득한 총금액 4,125백만원의 우선주 21,484주를 이익소각했습니다. 이후 2019년 4월 26일 이사회 결의에 의하여 자기주식으로 취득한 총금액 261,145백만원의 보통주 2,037,169주를 이익소각하였습니다. 이에 따라 당사의 발행주식수는 감소하였으나, 납입자본금은 감소하지 않았습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	1,283,312	1,283,312

재평가적립금	26,844	26,844

기타자본잉여금	86,278	86,278

합 계	1,396,434	1,396,434

21. 자기주식당반기말 현재 자사주식의 가격안정화, 주식배당 및 합병시 주식매수청구권의 행사 등을 위하여 자기주식을 취득하였으며, 향후 시장 상황에 따라 처분 또는 소각할 예정입니다. 당반기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,백만원)

구 분	당반기	전 기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 자기주식	2,643,195	338,831	2,643,195	338,831

자기주식 소각(*)	(2,037,169)	(261,145)	-	-

기말 자기주식	606,026	77,686	2,643,195	338,831

(*) 2019년 4월 26일 이사회 결의에 의해서 총금액 261,145백만원의 보통주 2,037,169주를 이익소각하였습니다.

22. 기타자본당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	18,578	19,363

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(72,427)	(72,193)

위험회피목적파생상품평가이익	776	1,144

위험회피목적파생상품평가손실	(483)	(220)

기타자본조정	(20,742)	(20,742)

합 계	(74,298)	(72,648)

23. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	245,548	245,548

임의적립금	20,305,375	19,162,943

미처분이익잉여금	839,178	1,521,815

합 계	21,390,101	20,930,306

(2) 법정적립금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(3) 임의적립금당사는 사용 용도에 따라 기술개발적립금, 사업확장적립금 등을 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여배당에 사용할 수 있습니다.

24. 매출액당반기와 전반기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	2,207,963	4,213,871	1,965,833	3,769,578

수출매출	3,548,061	6,850,603	3,102,236	5,890,988

합 계	5,756,024	11,064,474	5,068,069	9,660,566

25. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품, 재공품 및 상품의 변동	(13,805)	(50,966)	(33,797)	(59,097)

원재료의 사용액 및 상품의 매입액	4,241,001	8,113,064	3,754,263	7,123,953

종업원급여	247,354	504,025	250,499	506,135

상각비	95,240	188,311	87,441	172,383

지급수수료	204,556	398,760	165,660	337,874

기타비용	539,195	1,140,463	507,603	924,352

합 계(*)	5,313,541	10,293,657	4,731,669	9,005,600

(*) 반기손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

26. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	85,670	173,146	92,197	182,517

퇴직급여	14,804	18,235	7,870	15,811

복리후생비	16,017	36,717	14,093	36,012

운반보관비	21,323	41,540	20,832	40,642

지급수수료	30,385	56,349	30,093	60,221

광고선전비	16,720	30,872	16,517	29,688

경상개발비	217,740	442,822	194,980	387,812

기타	52,811	100,406	49,280	99,060

합 계	455,470	900,087	425,862	851,763

27. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 기타수익

외환차익	41,786	49,887	18,339	27,600

외화환산이익	5,152	14,090	24,065	31,274

유형자산처분이익	1,424	1,840	137	572

기타	12,523	18,701	4,877	15,503

기타수익 소계	60,885	84,518	47,418	74,949

Ⅱ. 기타비용

외환차손	18,670	23,392	11,088	19,672

외화환산손실	9,589	12,837	5,300	11,615

기부금	6,444	10,615	2,317	19,472

유형자산처분손실	302	4,360	950	1,319

기타	253	1,099	3,069	14,938

기타비용 소계	35,258	52,303	22,724	67,016

Ⅲ. 순 기타손익(Ⅰ-Ⅱ)	25,627	32,215	24,694	7,933

28. 금융상품 관련 사항

(1) 당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	43,327	87,061	36,509	63,311

배당금수익	185,906	363,796	180,202	339,103

외환차익	4,768	9,412	9,865	14,748

외화환산이익	9,299	10,181	167	5,858

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	1,184	2,790	6,854	7,317

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	5,751	11,916	-	2,660

금융수익 소계	250,235	485,156	233,597	432,997

Ⅱ. 금융비용

이자비용	5,118	9,725	3,437	5,873

외환차손	31,267	39,506	8,972	17,847

외화환산손실	3,171	10,176	17,381	23,300

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	1,707	1,916	453	1,887

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	43	43	4,019	4,738

금융비용 소계	41,306	61,366	34,262	53,645

Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ)	208,929	423,790	199,335	379,352

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별로 발생한 이자수익, 배당금수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:백만원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

당기손익 인식 :

이자수익	87,061	-	-	87,061

배당금수익	-	1,502	-	1,502

이자비용	-	-	(9,725)	(9,725)

합 계	87,061	1,502	(9,725)	78,838

② 전반기

(단위:백만원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

당기손익 인식 :

이자수익	63,311	-	-	63,311

배당금수익	-	1,618	-	1,618

이자비용	-	-	(5,873)	(5,873)

합 계	63,311	1,618	(5,873)	59,056

29. 법인세비용당반기와 전반기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

법인세 부담액	268,619	257,211

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	89,673	(72,609)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	(4,097)	1,784

기타	(3,822)	(19,364)

법인세비용	350,373	167,022

30. 주당이익(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	520,902	1,087,308	515,259	875,229

(-) 우선주배당액	(4)	(8)	(3)	(7)

(-) 추가배당가능이익 중 우선주 귀속분	(18)	(38)	(18)	(30)

보통주순이익	520,880	1,087,262	515,238	875,192

가중평균유통보통주식수	94,700,668	94,700,668	94,700,668	94,700,668

기본주당이익	5,500원	11,481원	5,441원	9,242원

(2) 희석주당이익당반기말과 전반기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 별도로 산정하지 않습니다.

31. 특수관계자거래(1) 당반기말 현재 당사와 종속관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

지 역	종속기업명

대한민국	현대아이에이치엘(주)

라이팅제일차유한회사

라이팅제이차유한회사

(주)지아이티

중국	Beijing Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.

Jiangsu Mobis Automotive Parts Co., Ltd.

Wuxi Mobis Automotive Parts Co., Ltd.

Shanghai Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.

Hyundai Motor (Shanghai) Co., Ltd.

Tianjin Mobis Automotive Parts Co., Ltd.

Cangzhou Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.

Chongqing Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.

GIT Beijing Automotive Technology Inc.

미국	Mobis America, Inc.

Mobis Alabama, LLC

Mobis Parts America, LLC

American Autoparts, Inc.

Mobis North America, LLC

Mobis Parts Miami, LLC

GIT America. Inc.

멕시코	Hyundai Mobis Mexico, S. De R.L. De C.V.

캐나다	Mobis Parts Canada Corporation

브라질	Mobis Brasil Fabricacao De Auto Pecas Ltda

벨기에	Mobis Parts Europe N.V.

독일	GIT Europe GmbH

러시아	Mobis Parts CIS, LLC

Mobis Module CIS, LLC

슬로바키아	Mobis Slovakia, s.r.o.

체코	Mobis Automotive Czech s.r.o.

Mobis Automotive System Czech s.r.o.

터키	Mobis Automotive and Module Industry Trade Co. - Joint Stock Company

헝가리	Mobis Hungary KFT.

UAE	Mobis Parts Middle East FZE

이집트	Mobis Auto Parts Middle East Egypt

인도	Mobis India, Ltd.

Mobis India Module Private Limited

호주	Mobis Parts Australia PTY., Ltd.

(2) 당반기와 전반기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당반기말과 전기말현재 동 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.① 수익거래가. 당반기

(단위:백만원)

구 분	특수관계자명	매출거래	기타거래	합 계

유의적인 영향력을 행사하는기업과 그 종속기업	기아자동차㈜	2,589,709	1,548	2,591,257

기타	1,421	-	1,421

종속기업	Mobis Alabama, LLC	523,384	-	523,384

Mobis Parts America, LLC	377,629	224	377,853

Mobis Slovakia s.r.o.	306,289	-	306,289

Mobis Automotive Czech s.r.o.	254,747	-	254,747

기타	1,433,321	924	1,434,245

관계기업및공동기업	현대자동차㈜	3,406,888	418	3,407,306

기타	54,503	2,209	56,712

기타 특수관계자	기타	224,239	53	224,292

합 계	9,172,130	5,376	9,177,506

나. 전반기

(단위:백만원)

구 분	특수관계자명	매출거래	기타거래	합 계

유의적인 영향력을 행사하는기업과 그 종속기업	기아자동차㈜	2,386,562	3,780	2,390,342

기타	1,271	-	1,271

종속기업	Mobis Alabama, LLC	400,457	-	400,457

Mobis Parts America, LLC	281,138	330	281,468

Mobis Slovakia s.r.o.	270,649	-	270,649

Mobis Automotive Czech s.r.o.	265,598	-	265,598

Mobis Parts Europe N.V.	192,807	-	192,807

기타	1,215,191	845	1,216,036

관계기업및공동기업	현대자동차㈜	2,552,811	1,478	2,554,289

기타	52,471	2,058	54,529

기타 특수관계자	기타	243,208	119	243,327

합 계	7,862,163	8,610	7,870,773

② 비용거래가. 당반기

(단위:백만원)

구 분	특수관계자명	매입거래	기타거래	합 계

유의적인 영향력을 행사하는기업과 그 종속기업	기아자동차㈜	64,543	2,524	67,067

종속기업	현대아이에이치엘㈜	274,678	2,420	277,098

Tianjin Mobis Automotive Parts Co., Ltd.	92,092	179	92,271

기타	4,354	64,527	68,881

관계기업및공동기업	에이치엘그린파워㈜	569,937	1,299	571,236

현대오트론㈜	259,274	1,765	261,039

현대자동차㈜	113,412	11,740	125,152

기타	148,497	98,312	246,809

기타 특수관계자	현대위아㈜	182,106	18	182,124

현대트랜시스㈜	267,086	18	267,104

현대글로비스㈜	8,036	109,584	117,620

기타	19,835	3,155	22,990

합 계	2,003,850	295,541	2,299,391

나. 전반기

(단위:백만원)

구 분	특수관계자명	매입거래	기타거래	합 계

유의적인 영향력을 행사하는기업과 그 종속기업	기아자동차㈜	44,418	1,815	46,233

종속기업	현대아이에이치엘㈜	262,915	618	263,533

기타	21,388	50,197	71,585

관계기업및공동기업	에이치엘그린파워㈜	260,357	765	261,122

현대오트론㈜	209,020	5,473	214,493

현대자동차㈜	119,331	10,535	129,866

현대파워텍㈜	111,380	-	111,380

기타	134,606	63,202	197,808

기타 특수관계자	현대위아㈜	132,860	15	132,875

현대다이모스㈜	109,613	24	109,637

현대글로비스㈜	6,714	96,978	103,692

기타	6,468	4,089	10,557

합 계	1,419,070	233,711	1,652,781

③ 채권잔액가. 당반기말

(단위:백만원)

구 분	특수관계자명	매출채권	기타채권	합 계

유의적인 영향력을 행사하는기업과 그 종속기업	기아자동차㈜	1,075,282	10,326	1,085,608

기타	507	-	507

종속기업	Mobis Slovakia s.r.o.	208,583	15	208,598

Mobis Parts Middle East FZE	204,135	-	204,135

Mobis Automotive Czech s.r.o.	181,965	-	181,965

기타	693,970	378	694,348

관계기업및공동기업	현대자동차㈜	1,442,069	9,469	1,451,538

기타	24,203	19	24,222

기타 특수관계자	기타	58,509	2	58,511

합 계	3,889,223	20,209	3,909,432

나. 전기말

(단위:백만원)

구 분	특수관계자명	매출채권	기타채권	합 계

유의적인 영향력을 행사하는기업과 그 종속기업	기아자동차㈜	1,077,884	10,092	1,087,976

기타	294	-	294

종속기업	Mobis Alabama, LLC	144,705	3	144,708

Mobis Parts Middle East FZE	119,759	-	119,759

기타	600,319	782	601,101

관계기업및공동기업	현대자동차㈜	1,443,199	20,817	1,464,016

기타	11,362	18	11,380

기타 특수관계자	기타	73,204	1	73,205

합 계	3,470,726	31,713	3,502,439

④ 채무잔액가. 당반기말

(단위:백만원)

구 분	특수관계자명	매입채무	기타채무	합 계

유의적인 영향력을 행사하는기업과 그 종속기업	기아자동차㈜	90,215	3,261	93,476

기타	-	237	237

종속기업	현대아이에이치엘㈜	117,616	355	117,971

기타	17,754	26,584	44,338

관계기업및공동기업	에이치엘그린파워㈜	242,416	907	243,323

현대오트론㈜	104,043	1,429	105,472

현대오토에버㈜	-	60,161	60,161

현대자동차㈜	38,076	5,748	43,824

기타	66,427	18,211	84,638

기타 특수관계자	현대트랜시스㈜	122,690	-	122,690

현대위아㈜	71,925	43	71,968

기타	19,899	29,764	49,663

합 계	891,061	146,700	1,037,761

나. 전기말

(단위:백만원)

구 분	특수관계자명	매입채무	기타채무	합 계

유의적인 영향력을 행사하는기업과 그 종속기업	기아자동차㈜	78,585	8,307	86,892

기타	-	209	209

종속기업	현대아이에이치엘㈜	111,268	3,063	114,331

기타	10,670	40,851	51,521

관계기업및공동기업	에이치엘그린파워㈜	248,095	4,265	252,360

현대오트론㈜	89,866	1,799	91,665

현대파워텍㈜	64,766	-	64,766

현대자동차㈜	43,257	6,416	49,673

현대오토에버㈜	-	42,764	42,764

기타	69,474	12,415	81,889

기타 특수관계자	현대위아㈜	63,717	45	63,762

현대다이모스㈜	57,504	-	57,504

기타	20,385	21,471	41,856

합 계	857,587	141,605	999,192

⑤ 자금거래가. 당반기

(단위:백만원)

구 분	현금출자

종속기업	42,707

기타 특수관계자	5,938

합 계	48,645

나. 전반기

(단위:백만원)

구 분	현금출자

종속기업	63,628

관계기업및공동기업	8,000

합 계	71,628

(3) 당사는 당반기말 및 전기말 현재 현대차증권(주)에 300,000백만원 및 280,000백만원의 금융상품을 보유하고 있으며, 푸본현대생명보험(주)에 319,403백만원 및 300,385백만원의 퇴직급여 관련 사외적립자산을 예치하고 있습니다.

(4) 당사는 당반기와 전반기 중 특수관계자로부터 362,293백만원 및 337,486백만원을 배당금수익으로 인식하였으며, 특수관계자에 117,516백만원 및 102,842백만원의 배당금을 지급하였습니다.(5) 당사는 당반기말과 전기말 현재 특수관계자를 위한 지급보증을 하고 있습니다. (주32)

(6) 주요 경영진에 대한 보상당반기와 전반기 중 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	17,090	17,305

퇴직급여	605	1,622

장기종업원급여	15	9

합 계	17,710	18,936

32. 우발부채 및 약정사항(1) 당반기말과 전기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원,천USD)

보증인	보증내역	당반기말	전기말

통화	금액	통화	금액

(주)KEB하나은행	제지급보증	USD	20,000	USD	20,000

KRW	1,000	KRW	1,000

서울보증보험주식회사	제지급보증	KRW	10,403	KRW	4,359

합 계	USD	20,000	USD	20,000

KRW	11,403	KRW	5,359

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원,천USD)

피보증인	보증내역	당반기말	전기말

통화	금액	통화	금액

종속기업	현지금융 외	USD	1,270,448	USD	1,325,527

기타	차입보증/ 연대보증	KRW	24,875	KRW	26,874

(3) 당반기말 현재 당사가 피고로서 계류중인 소송사건 등은 소송 및 중재 11건으로서, 당반기말 현재 미해결 상태에 있는 소송 및 중재가액은 10,663백만원입니다. 당반기말 현재 상기 소송 및 중재의 결과는 예측할 수 없으며, 따라서 본 반기재무제표에는 이러한 불확실성으로 인하여 발생 가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다.

(4) 당사는 2005년 4월 28일 이사회의 결의에 의거 미국 Fiat Chrysler Automobiles의 톨레이도 공장에 자동차부품을 생산, 공급하기 위해 당사의 종속기업인 Mobis North America, LLC와 Fiat Chrysler Automobiles간에 장기공급 계약 및 부지임대 계약과 관련한 Mobis North America, LLC의 계약의무 이행에 대해 보증을 하였습니다.(5) 당반기말 현재 당사는 관계기업인 푸본현대생명보험(주) 주식과 관련하여 타 투자자와 주주협약을 체결하고 있습니다. 타 투자자의 주식을 매입할 수 있는 콜옵션과타 투자자가 보유하고 있는 주식을 당사에 처분할 수 있는 풋옵션이 발생할 수 있는 조항이 포함되어 있습니다.

33. 영업에서 창출된 현금흐름당반기와 전반기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익	1,087,308	875,229

2. 조정항목 :

퇴직급여	38,181	30,889

판매보증비	30,403	80,811

감가상각비	151,572	149,570

사용권자산상각비	15,604	-

무형자산상각비	21,618	21,844

투자부동산감가상각비	478	969

대손상각비	935	-

기타의대손상각비	29	980

이자비용	9,725	5,873

외화환산손실	23,013	34,915

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	43	4,738

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	13

유형자산처분손실	4,360	1,319

무형자산처분손실	-	167

무형자산손상차손	97	87

위험회피목적파생상품평가손실	-	29

법인세비용	350,373	167,022

이자수익	(87,061)	(63,311)

배당금수익	(363,796)	(339,103)

대손충당금환입	-	(103)

기타의대손충당금환입	(109)	(1)

외화환산이익	(24,271)	(37,132)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(11,916)	(2,660)

유형자산처분이익	(1,840)	(572)

관계기업및종속기업투자주식처분이익	(210,859)	-

위험회피목적파생상품평가이익	(78)	(341)

소 계	(53,499)	56,003

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 :

매출채권의 증가	(404,082)	(1,003,818)

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소	589,375	148,677

기타채권의 감소(증가)	15,742	(1,737)

재고자산의 증가	(81,336)	(56,377)

기타유동자산의 감소(증가)	(30,681)	180

기타비유동자산의 감소(증가)	(960)	1,673

매입채무의 증가	251,812	418,008

기타채무의 감소	(111,702)	(165,196)

판매보증충당부채의 감소	(48,993)	(53,680)

기타유동부채의 증가(감소)	47,347	(15,960)

기타비유동부채의 증가	4,194	1,369

퇴직금의 지급	(22,858)	(16,049)

사외적립자산의 감소(증가)	(2,077)	12,372

소 계	205,781	(730,538)

4. 합계(1 + 2 + 3)	1,239,590	200,694

34. 금융상품의 공정가치① 당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. 또한, 당기에는 리스부채의 공정가치 공시가 요구되지 않습니다.가. 당반기말

(단위:백만원)

구분	장부금액	공정가치

당기손익공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정	현금흐름위험회피수단	상각후원가	기타금융부채	합계	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,176,443	-	-	-	-	2,176,443	103,767	2,068,690	-	2,172,457

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	413,607	-	-	-	413,607	19,733	-	378,554	398,287

위험회피목적파생상품거래자산	-	-	1,667	-	-	1,667	-	1,667	-	1,667

소계	2,176,443	413,607	1,667	-	-	2,591,717	123,500	2,070,357	378,554	2,572,411

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	-	2,523,425	-	2,523,425	-	-	-	-

상각후원가 측정 금융자산	-	-	-	3,694,200	-	3,694,200	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	608,477	-	4,153,951	-	4,762,428	-	-	-	-

기타유동자산	-	-	-	61,794	-	61,794	-	-	-	-

기타비유동자산	-	-	-	63,677	-	63,677	-	-	-	-

소계	-	608,477	-	10,497,047	-	11,105,524	-	-	-	-

금융자산 합계	2,176,443	1,022,084	1,667	10,497,047	-	13,697,241	123,500	2,070,357	378,554	2,572,411

공정가치로 측정되는 금융부채

위험회피목적파생상품거래부채	-	-	666	-	-	666	-	(666)	-	(666)

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	-	3,071,756	3,071,756	-	-	-	-

단기차입금	-	-	-	-	1,093,584	1,093,584	-	-	-	-

기타유동부채	-	-	-	-	57,578	57,578	-	-	-	-

소계	-	-	-	-	4,222,918	4,222,918	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	666	-	4,222,918	4,223,584	-	(666)	-	(666)

나. 전기말

(단위:백만원)

구분	장부금액	공정가치

당기손익공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정	현금흐름위험회피수단	상각후원가	기타금융부채	합계	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,753,368	-	-	-	-	2,753,368	101,901	2,648,057	-	2,749,958

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	66,087	-	-	-	66,087	21,140	-	35,565	56,705

위험회피목적파생상품거래자산	-	-	2,211	-	-	2,211	-	2,211	-	2,211

소계	2,753,368	66,087	2,211	-	-	2,821,666	123,041	2,650,268	35,565	2,808,874

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	-	1,856,021	-	1,856,021	-	-	-	-

상각후원가 측정 금융자산	-	-	-	3,238,200	-	3,238,200	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	455,067	-	3,916,777	-	4,371,844	-	-	-	-

기타유동자산	-	-	-	13,487	-	13,487	-	-	-	-

기타비유동자산	-	-	-	65,519	-	65,519	-	-	-	-

소계	-	455,067	-	9,090,004	-	9,545,071	-	-	-	-

금융자산 합계	2,753,368	521,154	2,211	9,090,004	-	12,366,737	123,041	2,650,268	35,565	2,808,874

공정가치로 측정되는 금융부채

위험회피목적파생상품거래부채	-	-	304	-	-	304	-	(304)	-	(304)

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	-	2,926,120	2,926,120	-	-	-	-

단기차입금	-	-	-	-	650,436	650,436	-	-	-	-

기타유동부채	-	-	-	-	63,147	63,147	-	-	-	-

소계	-	-	-	-	3,639,703	3,639,703	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	304	-	3,639,703	3,640,007	-	(304)	-	(304)

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

② 당반기와 전기 중 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당반기

(단위:백만원)

구 분	기 초	대체	기 말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	35,565	342,989	378,554

나. 전기

(단위:백만원)

구 분	기 초	평가손익	기 말

당기손익	기타포괄손익

파생상품거래부채	(7,474)	7,474	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	17,206	-	18,359	35,565

합 계	9,732	7,474	18,359	35,565

③ 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정합니다.

수 준	투 입 변 수

1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 당사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

당반기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

당반기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	공정가치	가치평가방법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,068,690	DCF모형	할인율

위험회피목적파생상품거래자산	1,667	DCF모형	할인율, 환율, 스왑포인트

위험회피목적파생상품거래부채	(666)	DCF모형	할인율, 환율, 스왑포인트

합 계	2,069,691

당반기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	공정가치	가치평가방법	관측 가능하지않은 투입변수	비관측변수의추정범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (비상장주식)	378,554	DCF모형유사기업비교법	할인율	6.67%~11.27%	할인율 상승에 따라 공정가치 하락

성장률	0%	성장률 상승에 따라 공정가치 상승

당반기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품 중 공정가치 측정시 시장에서 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	공정가치	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (비상장주식)	378,554	38,739	(41,635)

주요 관측불가능한 투입변수인 성장률과 할인율을 각각 (-)1~1%로 조정하여 공정가치변동을 산출하고 있습니다.

35. 위험관리(1) 재무위험관리당사는 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산인 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권및기타채권과 당기손익-공정가치 측정 금융자산인 당기손익인식금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산인 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. ① 시장위험가. 환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율 변동 위험에 노출되어 있으며, 당사가 노출되어 있는 주요 외화로는 달러화 및 유로화 등이 있습니다. 또한, 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출위험을주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 나. 가격위험당사는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 가격위험에 노출되어 있습니다.다. 이자율위험당사는 투자에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다.

② 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하여 신용한도를 설정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

③ 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 당사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.36. 보고기간 후 사건당사는 2019년 7월 24일자 이사회에서 분기배당을 결의하였으며 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

분기배당액	1주당 현금배당액 1,000원(배당총액 : 94,704백만원)

시가배당률	0.4%(보통주 기준)

배당기준일	2019년 6월 30일