현대모비스 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요현대모비스주식회사(이하 "당사")는 1977년 6월 25일 설립되어 차량 A/S용 부품사업과 모듈 및 부품제조사업 등의 생산 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며 1989년 9월 5일에 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장한 공개법인입니다.당사는 현대자동차그룹 계열회사로서, 본사 소재지는 서울특별시 강남구 테헤란로 (역삼동)이며, 울산광역시, 경인지역 및 충청지역의 모듈공장 등과 경기도 용인시의 연구소 및 기타지방의 부품사업장 등을 보유하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주내역(보통주)은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

기아자동차(주)	16,427,074주	17.28%	16,427,074주	17.24%

정몽구	6,778,966주	7.13%	6,778,966주	7.11%

현대제철(주)	5,504,846주	5.79%	5,504,846주	5.78%

현대글로비스(주)	656,293주	0.69%	656,293주	0.69%

정의선	303,759주	0.32%	-	-

자기주식	1,617,535주	1.70%	1,869,535주	1.96%

기타주주	63,766,221주	67.09%	64,069,980주	67.22%

합 계	95,054,694주	100.00%	95,306,694주	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 분기별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 분기재무제표입니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 경영진은 2020년 초부터 전세계적으로 유행한 COVID-19 관련하여 당사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있으나, COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 불확실하므로 COVID-19 관련 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.

3. 유의적인 회계정책2020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않으며, 이를 제외하고는 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산	2,981,791	3,112,842

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,820,115	2,623,117

합 계	4,801,906	5,735,959

5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	5,550,633	935	4,939,214	1,223

대손충당금	(37)	(935)	-	(935)

소 계	5,550,596	-	4,939,214	288

미수금	100,388	85,300	115,057	91,451

대손충당금	(172)	(2,125)	(20)	(2,125)

소 계	100,216	83,175	115,037	89,326

대여금	2,620	7,860	2,620	7,860

합 계	5,653,432	91,035	5,056,871	97,474

당분기말과 전기말 현재 상기 매출채권및기타채권 중 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사에 대한 채권금액은 각각 4,732,010백만원 및 4,122,358백만원입니다. (주 32)

( 2 ) 당사는 당분기말과 전기말 현재 금융기관에 882,860백만원 및 1,005,293백만원에 상당하는 채권을 양도하고 현금을 수령하였으며, 이 거래는 담보부 차입거래로 회계처리 하였습니다.(주16)

또한, 상환청구권이 없는 매출채권 양도는 매각거래로 회계처리 하였으며, 당분기말 및 전기말 현재 만기 미도래 채권금액은 없습니다. 당분기 인식한 처분손실 금액은 없으며, 전분기 중 인식한 처분손실 금액은 2 백만원입니다.

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

상 품	726,008	712,627

제 품	83,019	49,657

재공품	188,258	158,123

원재료	275,740	215,031

저장품	27,854	26,185

미착품	102,708	60,530

외주가공	35,389	34,124

합 계	1,438,976	1,256,277

7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

미수수익	60,335	16,414

선급금	1,975	2,475

선급비용	37,685	34,204

위험회피목적파생상품거래자산	666	590

선급제세	28,186	48,776

합 계	128,847	102,459

8. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전 기

기초장부금액	6,295,697	5,473,592

취득액	593,274	1,133,960

처분액	(23,263)	(22,400)

감가상각비	(257,433)	(319,482)

손상차손	-	(1,952)

기타증(감)액(*)	(8,866)	31,979

기말장부금액	6,599,409	6,295,697

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액과 타계정 대체금액이 포함되어 있습니다.

9. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전 기

기초장부금액	778,141	782,073

취득액	14,546	30,952

처분액	(48)	(1,426)

상각비	(31,322)	(42,675)

손상차손	(22)	(173)

기타증가액(*)	8,866	9,390

기말장부금액	770,161	778,141

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액이 포함되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 발생한 경상개발비는 각각 725,251백만원 및 671,424백만원입니다.(주27)

(3) 당분기말 현재 개별적으로 중요한 무형자산에는 2009년 (주)현대오토넷 흡수합병시 발생한 영업권 588,395백만원이 있으며, 비한정 내용연수를 적용하여 상각하지않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

10. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전 기

기초장부금액	29,674	71,663

감가상각비	(348)	(709)

대체(*)	-	(41,280)

기말장부금액	29,326	29,674

(*) 전기 중 토지와 건물 각각 25,845백만원 및 15,435백만원을 유형자산으로 대체하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	3,054	3,062

운영/유지보수비용	(790)	(1,195)

합 계	2,264	1,867

11. 사용권자산 당분기와 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전 기

기초장부금액	136,443	55,502

추가	24,696	118,613

감가상각비	(30,433)	(33,551)

기타증(감)액	2,338	(4,121)

기말장부금액	133,044	136,443

건물 리스 계약 중 본사사옥에 대한 리스계약은 연장선택권을 포함하고 있으며, 연장선택권은 당사만 행사할 수 있고 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

12. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

종속기업(*1)	1,513,265	1,468,949

공동기업 및 관계기업(*2)	6,192,702	5,702,868

합 계	7,705,967	7,171,817

(*1) 당분기 중 Mobis Brasil Fabricacao De Auto Pecas Ltda.에 48,168백만원을 출자하였으며, Mobis Hungary KFT. 법인을 청산하였으며, 종속기업,관계기업및공동기업투자주식 관련 손실을 1,364백만원 인식하였습니다.(*2) 당분기 중 Motional AD LLC (구, Hyundai-Aptiv AD LLC) 합작법인의 지분 10% (497,834백만원)를 신규 취득하였으며, 스트라드비전(주) 지분증권을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자주식 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

회사명	당분기말	전기말

현대자동차(주)	8,172,091	5,516,734

현대건설(주)	295,966	411,145

현대차증권(주)	50,330	50,081

현대오토에버(주)	247,600	201,600

합 계	8,765,987	6,179,560

13. 비유동금융자산당분기말과 전기말 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 시장성 없는 지분증권(*1)	430,350	448,043

- 시장성 있는 지분증권(*2)	119,725	13,738

당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 채무상품	8,338	4,206

합 계	558,413	465,987

(*1) 당분기 중 스트라드비전(주) 지분증권을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다.(주12) (*2) 당분기 중 Velodyne Lidar, Inc. 의 상장에 따라 시장성 있는 지분증권으로 재분류하였습니다. 취득원가가 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융자산은 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다.

14. 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

위험회피목적파생상품거래자산	475	1,056

장기대여금	7,860	7,860

장기금융상품	18	18

장기성미수금	83,175	89,326

보증금	71,238	56,729

장기성매출채권	-	288

합 계	162,766	155,277

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	3,207,580	2,577,119

미지급금	470,343	707,796

합 계	3,677,923	3,284,915

당분기말과 전기말 현재 상기 매입채무및기타채무 중 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사에 대한 채무는 각각 1,232,845백만원 및 1,138,784백만원입니다.(주32)

16. 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	연이자율(%)	당분기말	전기말

매출채권할인	3M LIBOR + 0.65 외	882,860	1,005,293

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	150,046	80,640

선수금	55,529	52,384

선수수익	9,676	16,868

예수금	25,767	17,882

금융보증충당부채	1,246	1,143

위험회피목적파생상품거래부채	2,022	233

기타	4,454	5,325

합 계	248,740	174,475

18. 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

공공기여등충당부채	427,737	427,737

장기종업원급여충당부채	85,186	76,650

위험회피목적파생상품거래부채	338	383

장기선수수익	21,238	14,040

복구충당부채	5,458	5,383

합 계	539,957	524,193

19. 판매보증충당부채당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전 기

기초	670,026	468,311

전입	61,447	332,642

사용	(99,706)	(130,927)

기말	631,767	670,026

차감:유동성판매보증충당부채	(472,148)	(493,831)

장기성판매보증충당부채	159,619	176,195

20. 퇴직급여채무(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	780,420	746,921

국민연금전환금	(181)	(202)

사외적립자산의 공정가치	(756,382)	(707,076)

재무상태표에 인식된 금액	23,857	39,643

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전 기

기초	746,921	673,593

당기근무원가	62,579	76,554

이자원가	13,225	18,024

재측정요소:	(6,670)	15,204

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(921)

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	19,077

경험조정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(6,670)	(2,952)

퇴직급여지급액	(35,635)	(36,454)

기말	780,420	746,921

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전 기

기초	707,076	671,226

이자수익	13,269	18,462

사외적립자산의 재측정요소	(2,542)	(4,551)

사용자의 기여금	69,268	50,701

퇴직급여지급액	(30,689)	(28,762)

기말	756,382	707,076

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	69,314	89,761

이율보증보험계약	687,067	617,314

현금자산	1	1

합 계	756,382	707,076

사외적립자산은 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 자산에 투자되어 있습니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.42%	2.42%

기대임금인상률	3.80%	3.80%

21 . 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,백만원)

구 분	당분기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

발행할 주식의 총수	275,000,000	25,000,000	275,000,000	25,000,000

1주당 금액(원)	5,000	5,000	5,000	5,000

발행주식수	95,054,694	3,974	95,306,694	3,974

자본금	490,969	127	490,969	127

당사는 정관에 의하여 의결권 없는 우선주식을 25,000천주까지 발행할 수 있으며 우선주식에 대하여 소정의 배당(보통주배당율+1%)을 할 수 없을 경우에는 동 결의가 있는 주주총회부터 그 우선배당을 한다 는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 동 우선주에는 의결권이 있습니다.

당사는 2003년 3월 15일 이사회 결의에 의하여 자기주식으로 취득한 총금액 18,813백만원의 보통주 850,000주를 이익소각하였으며, 2014년 1월 24일 이사회 결의에 의하여 자기주식으로 취득한 총금액 4,125백만원의 우선주 21,484주를 이익소각했습니다. 이후 2019년 4월 26일 이사회 결의에 의하여 자기주식으로 취득한 총금액 261,145백만원의 보통주 2,037,169주를 이익소각하였으며, 2020년 1월 30일 이사회 결의에 의하여 2020년 2월 3일 총금액 52,978백만원의 보통주 252,000주를 이익소각 하였습니다. 이에 따라 당사의 발행주식수는 감소하였으나, 납입자본금은 감소하지 않았습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	1,283,312	1,283,312

재평가적립금	26,844	26,844

기타자본잉여금	88,149	88,149

합 계	1,398,305	1,398,305

22. 자기주식 당분기말 현재 자사주식의 가격안정화, 주식배당 및 합병시 주식매수청구권의 행사 등을 위하여 자기주식을 취득하였으며, 향후 시장 상황에 따라 처분 또는 소각할 예정입니다. 당분기말 현재 1,617,535주의 자기주식을 보유하고 있으며, 장부금액은 340,051백만원입니다. 2020년 1월 30일 이사회 결의에 의하여 2020년 2월 3일 52,978백만원의 보통주 252,000주를 이익소각하였습니다.

23. 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	52,509	17,234

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(81,780)	(80,444)

위험회피목적파생상품평가이익	470	768

위험회피목적파생상품평가손실	(450)	(446)

기타자본조정	(20,742)	(20,742)

합 계	(49,993)	(83,630)

24. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	245,548	245,548

임의적립금	21,561,375	20,305,376

미처분이익잉여금	853,917	1,536,760

합 계	22,660,840	22,087,684

(2) 법정적립금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(3) 임의적립금 당사는 사용 용도에 따라 기술개발적립금, 사업확장적립금 등을 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여배당에 사용할 수 있습니다.

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익의 원천당분기와 전분기 중 주요 수익은 자동차 모듈 및 부품제조사업과 AS용 부품의 판매 및 로열티수익입니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	5,888,635	16,408,183	5,306,425	16,370,813

위험회피이익(손실)	11	(655)	(10)	76

합 계	5,888,646	16,407,528	5,306,415	16,370,889

(2) 수익의 구분당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 수익인식 시기에 따라 구분한 수익의 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이행	5,887,391	16,393,220	5,295,691	16,340,347

기간에 걸쳐 이행	1,244	14,963	10,734	30,466

합 계	5,888,635	16,408,183	5,306,425	16,370,813

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 체결한 주요 계약 상의 거래가격 중 이행되지 아니한(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 금액은 다음과 같습니다 .

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

운송용역의 제공	4,324	2,702

보증서비스의 추가 제공	21,238	14,040

동 수행의무 미이행 거래가격은 용역이나 보증 등이 제공되는 기간에 수익으로 인식될 예정입니다.26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품, 재공품 및 상품의 변동	(57,264)	(76,878)	(161,931)	(212,896)

원재료의 사용액 및 상품의 매입액	4,513,818	12,247,693	3,926,389	12,039,455

종업원급여	262,243	802,437	256,198	760,224

상각비	109,435	318,300	94,584	282,895

지급수수료	242,591	694,316	204,717	603,477

기타비용	471,675	1,650,497	594,068	1,734,527

합 계(*)	5,542,498	15,636,365	4,914,025	15,207,682

(*) 분기손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	81,678	261,151	84,205	257,351

퇴직급여	9,221	27,546	9,697	27,932

복리후생비	22,042	60,386	20,554	57,271

운반보관비	21,318	61,072	19,971	61,511

지급수수료	35,705	104,768	32,468	88,817

광고선전비	11,139	36,969	14,714	45,586

경상개발비	238,493	725,251	228,602	671,424

기타	55,706	159,974	55,979	156,385

합 계	475,302	1,437,117	466,190	1,366,277

28. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 기타수익

외환차익	24,701	91,300	39,202	89,089

외화환산이익	-	5,449	-	8,040

유형자산처분이익	-	2,505	462	2,302

기타	6,247	22,882	4,316	23,018

기타수익 소계	30,948	122,136	43,980	122,449

Ⅱ. 기타비용

외환차손	12,106	39,122	16,392	39,784

외화환산손실	15,833	16,040	1,748	8,536

기부금	4,492	13,377	769	11,384

유형자산처분손실	5,446	2,627	533	4,893

기타	3,413	6,307	273	1,372

기타비용 소계	41,290	77,473	19,715	65,969

Ⅲ. 순 기타손익(Ⅰ-Ⅱ)	(10,342)	44,663	24,265	56,480

29. 금융상품 관련 사항

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	27,421	101,370	45,219	132,280

배당금수익(*1)	-	1,485	-	1,502

외환차익(*2)	25,183	190,988	6,662	16,074

외화환산이익	15,077	13,553	1,355	7,075

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	1,460	4,403	10,400	13,190

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	4,790	-	4,785

금융수익 소계	69,141	316,589	63,636	174,906

Ⅱ. 금융비용

이자비용	2,044	9,731	4,966	14,691

외환차손	46,174	217,988	31,647	71,153

외화환산손실	-	2,398	-	5,715

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	1,174	2,778	1,011	2,927

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	1,267	250	7,329	241

금융비용 소계	50,659	233,145	44,953	94,727

Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ)	18,482	83,444	18,683	80,179

(*1) 당분기 및 전분기 중 종속기업,관계기업및공동기업투자주식에서 발생한 배당금수익 181,682백만원 및 508,761백만원이 각각 제외되어 있습니다. (주32)(*2) 당분기 중 종속기업,관계기업및공동기업투자주식과 관련하여 발생한 외환차익 25백만원이 제외되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 이자수익, 배당금수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:백만원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

당기손익 인식 :

이자수익	1	101,369	-	-	101,370

배당금수익	-	-	1,485	-	1,485

이자비용	-	-	-	(9,731)	(9,731)

합 계	1	101,369	1,485	(9,731)	93,124

② 전분기

(단위:백만원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

당기손익 인식 :

이자수익	132,280	-	-	132,280

배당금수익	-	1,502	-	1,502

이자비용	-	-	(14,691)	(14,691)

합 계	132,280	1,502	(14,691)	119,091

30. 법인세비용 당분기와 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

법인세 부담액	156,871	399,028

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	32,068	90,734

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)	(14,414)	(2,989)

기타	5,034	(6,210)

법인세비용	179,559	480,563

31. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	287,973	903,464	451,615	1,538,923

(-) 우선주배당액	(4)	(12)	(4)	(12)

(-) 추가배당가능이익 중 우선주 귀속분	(8)	(27)	(15)	(52)

보통주순이익	287,961	903,425	451,596	1,538,859

가중평균유통보통주식수(*)	93,437,159	93,437,159	94,700,396	94,700,576

기본주당이익	3,082원	9,669원	4,769원	16,250원

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행주식수	95,054,694	95,085,044	95,306,694	96,194,691

가중평균자기주식수	(1,617,535)	(1,647,885)	(606,298)	(1,494,115)

가중평균유통보통주식수	93,437,159	93,437,159	94,700,396	94,700,576

(2) 희석주당이익당분기말과 전분기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 별도로 산정 하지 않습니다

32. 특수관계자 등과의 거래 (1) 당분기말 현재 당사와 종속관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

지 역	종속기업명

대한민국	현대아이에이치엘(주)

라이팅제이차유한회사

(주)지아이티

중국	Beijing Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.

Jiangsu Mobis Automotive Parts Co., Ltd.

Wuxi Mobis Automotive Parts Co., Ltd.

Shanghai Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.

Hyundai Motor (Shanghai) Co., Ltd.

Tianjin Mobis Automotive Parts Co., Ltd.

Cangzhou Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.

Chongqing Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.

GIT Beijing Automotive Technology Inc.

미국	Mobis America, Inc.

Mobis Alabama, LLC

Mobis Parts America, LLC

American Autoparts, Inc.

Mobis North America, LLC

Mobis Parts Miami, LLC

Mobis US Alabama, LLC(*)

GIT America. Inc.

멕시코	Hyundai Mobis Mexico, S. De R.L. De C.V.

캐나다	Mobis Parts Canada Corporation

브라질	Mobis Brasil Fabricacao De Auto Pecas Ltda

벨기에	Mobis Parts Europe N.V.

독일	GIT Europe GmbH

러시아	Mobis Parts CIS, LLC

Mobis Module CIS, LLC

슬로바키아	Mobis Slovakia, s.r.o.

터키	Mobis Automotive and Module Industry Trade Co. - Joint Stock Company

체코	Mobis Automotive Czech s.r.o.

Mobis Automotive System Czech s.r.o.

UAE	Mobis Parts Middle East FZE

이집트	Mobis Auto Parts Middle East Egypt

인도	Mobis India, Ltd.

Mobis India Module Private Limited

호주	Mobis Parts Australia PTY., Ltd.

(*) 당분기 중 설립되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사와의 주요 거래내역 및 당분기말과 전기말현재 동 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사에대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

① 수익거래가. 당분기

(단위:백만원)

구 분	매출거래	기타거래	합 계

유의적인 영향력을 행사하는기업과 그 종속기업	4,417,045	631	4,417,676

종속기업	3,441,561	7,689	3,449,250

관계기업및공동기업	5,486,830	5,771	5,492,601

대규모기업집단 계열회사(*)	460,983	175	461,158

합 계	13,806,419	14,266	13,820,685

(*) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.나. 전분기

(단위:백만원)

구 분	매출거래	기타거래	합 계

유의적인 영향력을 행사하는기업과 그 종속기업	3,786,494	2,701	3,789,195

종속기업	4,356,507	1,711	4,358,218

관계기업및공동기업	5,062,786	3,850	5,066,636

대규모기업집단 계열회사(*)	356,000	82	356,082

합 계	13,561,787	8,344	13,570,131

(*) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

② 비용거래 가. 당분기

(단위:백만원)

구 분	매입거래	기타거래	합 계

유의적인 영향력을 행사하는기업과 그 종속기업	56,488	2,719	59,207

종속기업	431,346	109,651	540,997

관계기업및공동기업	1,908,690	346,990	2,255,680

대규모기업집단 계열회사(*)	677,152	147,769	824,921

합 계	3,073,676	607,129	3,680,805

(*) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.나. 전분기

(단위:백만원)

구 분	매입거래	기타거래	합 계

유의적인 영향력을 행사하는기업과 그 종속기업	93,281	3,343	96,624

종속기업	542,992	96,486	639,478

관계기업및공동기업	1,668,728	211,063	1,879,791

대규모기업집단 계열회사(*)	684,811	170,257	855,068

합 계	2,989,812	481,149	3,470,961

(*) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

③ 채권잔액가. 당분기말

(단위:백만원)

구 분	매출채권	기타채권	합 계

유의적인 영향력을 행사하는기업과 그 종속기업	1,651,599	3,597	1,655,196

종속기업	1,176,530	5,783	1,182,313

관계기업및공동기업	1,788,428	6,945	1,795,373

대규모기업집단 계열회사(*)	100,885	-	100,885

합 계	4,717,442	16,325	4,733,767

(*) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.나. 전기말

(단위:백만원)

구 분	매출채권	기타채권	합 계

유의적인 영향력을 행사하는기업과 그 종속기업	1,262,907	7,538	1,270,445

종속기업	1,236,763	420	1,237,183

관계기업및공동기업	1,536,694	9,719	1,546,413

대규모기업집단 계열회사(*)	69,379	9	69,388

합 계	4,105,743	17,686	4,123,429

(*) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

④ 채무잔액가. 당분기말

(단위:백만원)

구 분	매입채무	기타채무	합 계

유의적인 영향력을 행사하는기업과 그 종속기업	92,264	7,751	100,015

종속기업	130,642	29,035	159,677

관계기업및공동기업	522,154	136,320	658,474

대규모기업집단 계열회사(*)	288,281	28,063	316,344

합 계	1,033,341	201,169	1,234,510

(*) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.나. 전기말

(단위:백만원)

구 분	매입채무	기타채무	합 계

유의적인 영향력을 행사하는기업과 그 종속기업	96,881	4,232	101,113

종속기업	136,382	36,459	172,841

관계기업및공동기업	382,050	209,990	592,040

대규모기업집단 계열회사(*)	225,133	49,323	274,456

합 계	840,446	300,004	1,140,450

(*) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

⑤ 자금거래가. 당분기

(단위:백만원)

구 분	현금출자	출자금 회수

종속기업	48,168	2,514

관계기업및공동기업	522,611	-

합 계	570,779	2,514

나. 전분기

(단위:백만원)

구 분	현금출자

종속기업	42,707

기타 특수관계자	5,938

합 계	48,645

(3) 당사는 당분기말 현재 현대차증권㈜에 300,000백만원의 특정금전신탁을 예치하고 있으며, 당분기 중 900,000백만원을 납입하였습니다. 또한 당분기말 현재 푸본현대생명보험㈜에 276,043백만원의 퇴직급여 관련 사외적립자산을 예치하고 있습니다. (4) 당사는 당분기와 전분기 중 특수관계자로부터 181,682백만원 및 508,761백만원을 배당금으로 수취하였으며, 특수관계자에 88,138백만원 및 146,896백만원의 배당금을 지급하였습니다.

(5) 당사는 당분기말과 전기말 현재 특수관계자를 위한 지급보증을 하고 있습니다. (주33)

(6) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	22,561	24,833

퇴직급여	6,005	8,357

장기종업원급여	30	33

합 계	28,596	33,223

33. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원,천USD)

보증인	보증내역	당분기말	전기말

통화	금액	통화	금액

(주)하나은행	제지급보증	USD	20,000	USD	20,000

KRW	1,000	KRW	1,000

서울보증보험주식회사	제지급보증	KRW	21,754	KRW	11,082

합 계	USD	20,000	USD	20,000

KRW	22,754	KRW	12,082

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원,천USD)

피보증인	보증내역	당분기말	전기말

통화	금액	통화	금액

종속기업	현지금융 외	USD	1,421,835	USD	1,251,769

기타	차입보증/ 연대보증	KRW	26,911	KRW	28,837

(3) 당분기말 현재 당사가 피고로서 계류중인 소송사건 등은 소송 및 중재 10건으로서, 당분기말 현재 미해결 상태에 있는 소송 및 중재가액은 10,713백만원입니다. 당분기말 현재 상기 소송 및 중재의 결과는 예측할 수 없으며, 따라서 본 분기재무제표에는 이러한 불확실성으로 인하여 발생 가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다.

(4) 당사는 2005년 4월 28일 이사회의 결의에 의거 미국 Fiat Chrysler Automobiles의 톨레이도 공장에 자동차부품을 생산, 공급하기 위해 당사의 종속기업인 Mobis North America, LLC와 Fiat Chrysler Automobiles간에 장기공급 계약 및 부지임대 계약과 관련한 Mobis North America, LLC의 계약의무 이행에 대해 보증을 하였습니다.

(5) 당분기말 현재 당사는 관계기업인 푸본현대생명보험㈜ 주식과 관련하여 타 투자자와 주주협약을 체결하고 있습니다. 타 투자자의 주식을 매입할 수 있는 콜옵션과 타 투자자가 보유하고 있는 주식을 당사에 처분할 수 있는 풋옵션이 발생할 수 있는 조항이 포함되어 있습니다.(6) 당사는 글로벌비즈니스센터(GBC) 신축공사 관련하여 640,100백만원을 투자하기로 약정한 바 있으며, 2019년 12월 서울시와의 건축이행협약에 따라 당분기말 현재 공공기여 및 과밀부담금 관련 부채로 429,139백만원을 인식하였습니다.

34. 영업에서 창출된 현금흐름당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	903,464	1,538,923

2. 조정항목 :

퇴직급여	62,535	57,149

판매보증비	39,251	94,124

감가상각비	257,433	228,020

사용권자산상각비	30,433	24,184

무형자산상각비	31,322	31,541

투자부동산감가상각비	348	594

대손상각비	39	935

기타의대손상각비	214	29

이자비용	9,731	14,691

외화환산손실	18,438	14,251

관계기업및종속기업투자주식처분손실	1,364	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	250	241

유형자산처분손실	2,627	4,893

무형자산처분손실	48	26

무형자산손상차손	22	150

위험회피목적파생상품평가손실	1,741	-

법인세비용	179,559	480,563

이자수익	(101,370)	(132,280)

배당금수익	(183,167)	(510,263)

대손충당금환입	(2)	-

기타의대손충당금환입	(63)	(112)

외화환산이익	(19,002)	(15,115)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(4,790)	(4,785)

유형자산처분이익	(2,505)	(2,302)

무형자산처분이익	-	(36)

관계기업및종속기업투자주식처분이익	(3,435)	(210,859)

위험회피목적파생상품평가이익	(85)	(231)

소 계	320,936	75,408

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	(624,114)	58,416

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소	807,542	478,380

기타채권의 감소	43,751	19,185

재고자산의 증가	(182,699)	(281,668)

기타유동자산의 감소(증가)	16,118	(66,463)

기타비유동자산의 감소(증가)	6,589	(907)

매입채무의 증가	632,638	74,283

기타채무의 감소	(143,609)	(71,626)

판매보증충당부채의 감소	(99,706)	(66,992)

기타유동부채의 증가	73,511	52,588

기타비유동부채의 증가	15,735	12,471

퇴직금의 지급	(35,635)	(28,696)

사외적립자산의 감소(증가)	(38,559)	2,805

소 계	471,562	181,776

4. 합계(1 + 2 + 3)	1,695,962	1,796,107

35. 금융상품의 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. 또한, 당분기에는 리스부채의 공정가치 공시가 요구되지 않습니다.

가. 당분기말

(단위:백만원)

구분	장부금액	공정가치

당기손익공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정	위험회피목적파생상품	상각후원가	기타금융부채	합계	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,828,453	-	-	-	-	1,828,453	-	1,820,115	-	1,820,115

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	550,075	-	-	-	550,075	119,725	-	352,405	472,130

위험회피목적파생상품거래자산	-	-	1,141	-	-	1,141	-	1,141	-	1,141

소계	1,828,453	550,075	1,141	-	-	2,379,669	119,725	1,821,256	352,405	2,293,386

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	-	2,707,848	-	2,707,848	-	-	-	-

상각후원가 측정 금융자산	-	-	-	2,981,791	-	2,981,791	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	316,845	-	5,264,269	-	5,581,114	-	-	-	-

기타유동자산	-	-	-	60,335	-	60,335	-	-	-	-

기타비유동자산	-	-	-	79,116	-	79,116	-	-	-	-

소계	-	316,845	-	11,093,359	-	11,410,204	-	-	-	-

금융자산 합계	1,828,453	866,920	1,141	11,093,359	-	13,789,873	119,725	1,821,256	352,405	2,293,386

공정가치로 측정되는 금융부채

위험회피목적파생상품거래부채	-	-	2,360	-	-	2,360	-	(2,360)	-	(2,360)

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	-	3,675,968	3,675,968	-	-	-	-

단기차입금	-	-	-	-	882,860	882,860	-	-	-	-

기타유동부채	-	-	-	-	63,872	63,872	-	-	-	-

소계	-	-	-	-	4,622,700	4,622,700	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	2,360	-	4,622,700	4,625,060	-	(2,360)	-	(2,360)

나. 전기말

(단위:백만원)

구분	장부금액	공정가치

당기손익공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정	위험회피목적파생상품	상각후원가	기타금융부채	합계	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,627,323	-	-	-	-	2,627,323	-	2,623,117	-	2,623,117

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	461,781	-	-	-	461,781	13,738	-	352,405	366,143

위험회피목적파생상품거래자산	-	-	1,646	-	-	1,646	-	1,646	-	1,646

소계	2,627,323	461,781	1,646	-	-	3,090,750	13,738	2,624,763	352,405	2,990,906

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	-	2,615,696	-	2,615,696	-	-	-	-

상각후원가 측정 금융자산	-	-	-	3,112,842	-	3,112,842	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	975,495	-	4,000,888	-	4,976,383	-	-	-	-

기타유동자산	-	-	-	16,414	-	16,414	-	-	-	-

기타비유동자산	-	-	-	64,895	-	64,895	-	-	-	-

소계	-	975,495	-	9,810,735	-	10,786,230	-	-	-	-

금융자산 합계	2,627,323	1,437,276	1,646	9,810,735	-	13,876,980	13,738	2,624,763	352,405	2,990,906

공정가치로 측정되는 금융부채

위험회피목적파생상품거래부채	-	-	616	-	-	616	-	(616)	-	(616)

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	-	3,260,507	3,260,507	-	-	-	-

단기차입금	-	-	-	-	1,005,293	1,005,293	-	-	-	-

기타유동부채	-	-	-	-	49,171	49,171	-	-	-	-

소계	-	-	-	-	4,314,971	4,314,971	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	616	-	4,314,971	4,315,587	-	(616)	-	(616)

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

② 당분기와 전기 중 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

당분기 중 변동내역이 없습니다.나. 전기

(단위:백만원)

구 분	기 초	대 체	기타포괄손익	기타증감	기 말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	35,565	342,989	(6,915)	(19,234)	352,405

③ 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정합니다.

수 준	투 입 변 수

1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 당사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

당분기 중 주석2(2)에 기재된 사항 외에 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다

당분기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	공정가치	가치평가방법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,820,115	DCF모형	할인율

위험회피목적파생상품거래자산	1,141	DCF모형	할인율, 환율, 스왑포인트

위험회피목적파생상품거래부채	(2,360)	DCF모형	할인율, 환율, 스왑포인트

합 계	1,818,896

당분기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	공정가치	가치평가방법	관측 가능하지 않은 투입변수	비관측변수의추정범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (비상장주식)	352,405	DCF모형유사기업비교법	할인율	6.96%~13.42%	할인율 상승에 따라 공정가치 하락

성장률	0%	성장률 상승에 따라 공정가치 상승

당분기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품 중 공정가치 측정시 시장에서 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	공정가치	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (비상장주식)	352,405	120,152	(64,012)

주요 관측불가능한 투입변수인 성장률과 할인율을 각각 (-)1~1%로 조정하여 공정가치변동을 산출하고 있습니다.

36. 위험관리 (1) 재무위험관리당사는 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산인 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권및기타채권 과 당기손익-공정가치 측정 금융자산인 당기손익인식금융자산 , 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산인 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. ① 시장위험가. 환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율 변동 위험에 노출되어 있으며, 당사가 노출되어 있는 주요 외화로는 달러화 및 유로화 등이 있습니다. 또한, 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출위험을주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 나. 가격위험당사는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 의 상장지분상품과 관련하여 시장가 격의 변동으로 인하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 다. 이자율위험당사는 투자에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다.

② 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하여 신용한도를 설정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

③ 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 당사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.

37. 보고기간 후 사건

당사는 2020년 9월 29일 및 10월 29일자 이사회에서 자기주식 취득과 처분을 결의하였으며 주요 내용은 다음과 같습니다.① 자기주식의 취득

1. 취득예정주식수(주)	983,000

2. 취득 대상 주식가격(원)	225,000

3. 취득예정금액(원)	221,175,000,000

4. 취득예정기간	2020년 10월 05일 ~ 2020년 12월 28일

5. 취득목적	주가 안정화를 통한 주주가치 제고

- 취득 대상 주식가격 및 취득예정금액(원)은 이사회 결의일 전일 종가 ('20.09.28, 2225,000원) 기준이며, 향후 주가 변동에 따라 변동될 수 있습니다. ② 자기주식의 처분

1. 처분예정주식수(주)	68,005

2. 처분 대상 주식가격(원)	252,500

3. 처분예정금액(원)	17,171,262,500

4. 처분예정기간	2020년 10월 30일 ~ 2021년 01월 29일

5. 처분목적	우리사주조합에 자기주식 출연

- 우리사주조합에 자기주식 출연을 위해 자기주식을 처분하는 것으로, 실제 처분일 기준 대상 직원수 등에 따라 처분 주식수 등이 달라질 수 있습니다.- 처분 대상 주식가격 및 처분예정금액(원)은 이사회결의일 전일 종가('20.10.28, 252,500원) 기준이며, 향후 주가 변동에 따라 변동될 수 있습니다.