현대모비스 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 47(당) 기 3분기 2023년 9월 30일 현재
제 46(전) 기 3분기 2022년 9월 30일 현재
현대모비스주식회사

1. 회사의 개요현대모비스주식회사(이하 "당사")는 1977년 6월 25일 설립되어 차량 A/S용 부품사업과 모듈 및 부품제조사업 등의 생산 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며 1989년 9월 5일에 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장한 공개법인입니다.당사는 현대자동차그룹 계열회사로서, 본사 소재지는 서울특별시 강남구 테헤란로 (역삼동)이며, 울산광역시, 경인지역 및 충청지역의 모듈공장 등과 경기도 용인시의 연구소 및 기타지방의 부품사업장 등을 보유하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주내역(보통주)은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

기아㈜	16,427,074주	17.42%	16,427,074주	17.42%

정몽구	6,778,966주	7.19%	6,778,966주	7.19%

현대제철㈜	5,504,846주	5.84%	5,504,846주	5.84%

㈜케이티	1,383,893주	1.47%	1,383,893주	1.47%

현대글로비스㈜	656,293주	0.70%	656,293주	0.70%

정의선	303,759주	0.32%	303,759주	0.32%

자기주식	3,729,930주	3.95%	2,434,930주	2.58%

기타주주	59,500,333주	63.11%	60,795,333주	64.48%

합 계	94,285,094주	100.00%	94,285,094주	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 분기별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 분기재무제표입니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계정책2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않으며, 이를 제외하고는 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산	3,334,517	3,003,227

당기손익-공정가치 측정 금융자산	970,112	2,346,628

합 계	4,304,629	5,349,855

5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동(주14)	유동	비유동(주14)

매출채권	7,420,443	384	7,445,832	-

대손충당금	(529)	(262)	(40)	-

소 계	7,419,914	122	7,445,792	-

미수금	351,062	279,969	192,435	255,424

대손충당금	(376)	(547)	(920)	(547)

소 계	350,686	279,422	191,515	254,877

대여금	1,400	2,840	2,620	2,620

합 계	7,772,000	282,384	7,639,927	257,497

당분기말과 전기말 현재 상기 매출채권및기타채권 중 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사에 대한 채권금액은 각각 6,599,873백만원 및 6,655,050백만원입니다(주32).

(2) 당사는 당분기말과 전기말 현재 금융기관에 312,459백만원 및 1,052,232백만원에 상당하는 채권을 양도하고 현금을 수령하였으며, 이 거래는 담보부 차입거래로 회계처리 하였습니다(주16).

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

상 품	801,629	799,838

제 품	196,289	132,251

재공품	287,752	229,772

원재료	1,081,899	834,032

저장품	23,032	34,821

미착품	229,205	238,921

외주가공	48,714	47,407

합 계	2,668,520	2,317,042

7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

미수수익	123,739	52,116

선급금	-	29

선급비용	103,986	63,088

선급제세	66,092	68,228

합 계	293,817	183,461

8. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전 기

기초장부금액	7,187,351	6,959,870

취득액	441,422	657,827

처분액	(16,961)	(26,674)

감가상각비	(272,637)	(395,532)

현물출자(*1)	(284,407)	-

기타증감액(*2)	(63,674)	(8,140)

기말장부금액	6,991,094	7,187,351

(*1) 당분기 중 에이치그린파워㈜에 14,404백만원, 모트라스㈜에 85,367백만원, 유니투스㈜에 184,636백만원의 유형자산을 현물출자하였습니다.(*2) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액, 매각예정비유동자산 대체금액 및 차입원가 자본화 금액이 포함되어 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 자본화된 차입원가와 자본화 이자율은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전 기

자본화된 차입원가	4,977	6,631

자본화 이자율(%)	1.90	1.89

9. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전 기

기초장부금액	859,565	810,530

취득액(*1)	63,167	82,341

처분액	(194)	(706)

상각비	(44,982)	(48,269)

손상차손	(60)	28

현물출자(*2)	(3,943)	-

기타증감액(*3)	13,912	15,641

기말장부금액	887,465	859,565

(*1) 개발비 관련, 내부개발에 의한 취득금액이 포함되어 있습니다.(*2) 당분기 중 모트라스㈜에 3,657백만원, 유니투스㈜에 286백만원의 무형자산을 현물출자하였습니다.(*3) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 매각예정비유동자산 대체금액 등이 포함되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 발생한 경상개발비는 각각 1,108,849백만원 및 976,609백만원입니다.(3) 당분기말 현재 당사의 주요 개발비 현황은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	장부금액	잔여상각기간

개발비(전장부품)	55,940	4년 ~ 5년

개발비(전동화부품)	11,065	5년

개발비(안전부품)	1,839	5년

개발비(반도체부품)	542	3년

개발비(모듈부품)	15	5년

합 계	69,401

(4) 당분기말 현재 개별적으로 중요한 무형자산에는 2009년 ㈜현대오토넷 흡수합병시 발생한 영업권 588,395백만원이 있으며, 비한정 내용연수를 적용하여 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

10. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전기

기초장부금액	28,536	29,010

감가상각비	(355)	(474)

기말장부금액	28,181	28,536

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	3,214	3,075

운영/유지보수비용	(863)	(830)

합 계	2,351	2,245

11. 사용권자산당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전 기

기초장부금액	105,334	111,089

증가	30,903	34,634

감가상각비	(40,082)	(47,523)

기타증감액(*)	15,925	7,134

기말장부금액	112,080	105,334

(*) 리스기간 변경에 따른 금액 등이 포함되어 있습니다.

건물 리스 계약 중 본사사옥에 대한 리스계약은 연장선택권을 포함하고 있으며, 연장선택권은 당사만 행사할 수 있고 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

12. 종속기업,관계기업및공동기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업,관계기업및공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

종속기업(*1)	2,170,973	1,545,621

관계기업및공동기업(*2)	7,494,984	7,036,728

합 계	9,665,957	8,582,349

(*1) 당분기 중 Mobis America Inc.에 281,472백만원을 추가 출자하였으며, Mobis Hungary KFT.의 지분 100.00%를 33,720백만원에 신규 취득하여 종속기업으로 분류하였습니다. 또한, 에이치그린파워㈜에 14,404백만원, 모트라스㈜에 97,302백만원, 유니투스㈜에 197,902백만원을 현물출자하였습니다.(*2) 당분기 중 Hyundai Motor Group (China) Ltd.에 1,158백만원, ACVC PARTNERS FUND I, LP에 2,433백만원, HTWO guangzhou Co.,Ltd에 1,781백만원, Hyundai Motor Group Innovation Center In Singapore PTE. Ltd.에 14,649백만원, SUPERNAL, LLC.에 161,915백만원, HMG Global, LLC에 276,321백만원을 추가 출자하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자주식 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

회사명	당분기말	전기말

현대자동차㈜	8,748,945	6,913,085

현대건설㈜	352,341	339,219

현대차증권㈜	41,759	45,297

현대오토에버㈜	1,030,084	527,186

13. 비유동금융자산당분기말과 전기말 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 시장성 없는 지분증권	564,477	565,627

- 시장성 있는 지분증권(*1)	284,160	291,318

당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 채무상품(*2)	23,095	22,995

합 계	871,732	879,940

(*1) 당분기 중 Velodyne Lidar, Inc가 Ouster, Inc와 합병되어 Ouster, Inc의 지분 1.04%를 7,734백만원에 취득하였으며, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 30백만원을 인식하였습니다. 또한, KG 모빌리티㈜ 주식 131,393주를 1,566백만원에 매각하여 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 415백만원을 인식하였으며, DeepGlint 주식 548,431주를 2,444백만원에 매각하여 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 754백만원을 인식하였습니다.(*2) 당분기 중 위드포스㈜의 지분 10.00%를 100백만원에 신규 취득하였습니다.취득원가가 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융자산은 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다.

14. 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금	2,840	2,620

장기금융상품	18	18

장기성미수금	279,422	254,877

보증금	100,975	116,013

장기성매출채권	122	-

순확정급여자산(주20)	202,926	250,402

합 계	586,303	623,930

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	4,474,839	4,048,393

미지급금	791,851	843,589

합 계	5,266,690	4,891,982

당분기말과 전기말 현재 상기 매입채무및기타채무 중 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사에 대한 채무는 각각 1,275,957백만원 및 1,207,543백만원입니다(주32).

16. 단기차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말 현재 연이자율(%)	당분기말	전기말

매출채권 할인	3M Term SOFR + 0.29 외	312,459	1,052,232

(2) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	발행일	만기일	당분기말 현재연이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

무보증 공모사채	2021-07-09	2024-07-09	1.587	150,000	150,000

무보증 공모사채	2021-07-09	2026-07-09	1.957	140,000	140,000

무보증 공모사채	2021-07-09	2028-07-09	2.081	60,000	60,000

소 계	350,000	350,000

사채할인발행차금	(452)	(652)

유동성대체	(149,889)	-

합 계	199,659	349,348

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	294,915	149,334

선수금	29,591	30,799

선수수익	14,528	31,228

예수금	32,181	33,721

금융보증충당부채	1,720	3,012

기타	7,087	4,889

합 계	380,022	252,983

18. 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

장기성미지급금	378,947	378,947

장기종업원급여충당부채	77,265	74,939

장기성미지급비용	46,627	23,312

복구충당부채	5,757	5,679

장기선수수익	54,448	45,910

합 계	563,044	528,787

19. 판매보증충당부채당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전 기

기초	904,777	964,239

전입	238,777	263,267

사용	(179,045)	(322,729)

기말	964,509	904,777

차감: 유동성판매보증충당부채	(693,644)	(668,242)

장기성판매보증충당부채	270,865	236,535

당분기말과 전기말 현재 판매보증충당부채 결제와 관련하여 제3자 변제자산을 각각 375,671백만원 및 359,829백만원 인식하였습니다.

20. 퇴직급여채무(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	734,083	690,742

국민연금전환금	(145)	(150)

사외적립자산의 공정가치	(936,864)	(940,994)

재무상태표에 인식된 금액(*)	(202,926)	(250,402)

(*) 순확정급여자산을 포함하고 있습니다(주14).

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전 기

기초	690,742	800,896

당기근무원가	53,675	86,043

이자원가	26,869	23,540

재측정요소:	-	(170,766)

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(4,461)

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(180,584)

경험조정으로 인한 보험수리적손익	-	14,279

퇴직급여지급액	(37,203)	(48,971)

기말	734,083	690,742

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전 기

기초	940,994	896,167

사외적립자산의 이자수익	37,571	26,829

사외적립자산의 재측정요소	(6,965)	(8,116)

사용자의 기여금	230	93,650

퇴직급여지급액	(34,966)	(67,536)

기말	936,864	940,994

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

이율보증보험계약	936,863	940,907

현금및현금성자산	1	87

합 계	936,864	940,994

사외적립자산은 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 자산에 투자되어 있습니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	5.36%	5.36%

기대임금인상률	3.80%	3.80%

21. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,백만원)

구 분	당분기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

발행할 주식의 총수	275,000,000	25,000,000	275,000,000	25,000,000

1주당 금액(원)	5,000	5,000	5,000	5,000

발행주식수	94,285,094	3,974	94,285,094	3,974

자본금	490,969	127	490,969	127

당사는 정관에 의하여 의결권 없는 우선주식을 25,000천주까지 발행할 수 있으며 우선주식에 대하여 소정의 배당(보통주배당율+1%)을 할 수 없을 경우에는 동 결의가 있는 주주총회부터 그 우선배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 동 우선주에는 의결권이 있습니다.당사는 2003년 3월 15일, 2014년 1월 24일, 2019년 4월 26일, 2020년 1월 30일, 2021년 1월 28일, 2021년 10월 28일 및 2022년 9월 7일 이사회 결의에 의하여 각각 자기주식으로 취득한 총금액 18,813백만원의 보통주 850,000주, 총금액 4,125백만원의 우선주 21,484주, 총금액 261,145백만원의 보통주 2,037,169주, 총금액 52,978백만원의 보통주 252,000주, 총금액 57,833백만원의 보통주 261,600주, 총금액 54,084백만원의 보통주 220,000주 및 총금액 70,801백만원의 보통주 288,000주를 이익소각하였습니다. 이에 따라 당사의 발행주식수는 감소하였으나, 납입자본금은 감소하지 않았습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	1,283,312	1,283,312

재평가적립금	26,844	26,844

기타자본잉여금	52,452	52,452

합 계	1,362,608	1,362,608

22. 자기주식당분기말 현재 당사는 주가 안정화 목적 자기주식 취득 및 합병시 신주배정, 주식매수청구권의 행사 등에 따라 자기주식을 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분 또는 소각할 예정입니다.당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,백만원)

구 분	당분기	전 기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 자기주식	2,434,930	568,475	3,525,735	866,756

자기주식 취득(*)	1,295,000	285,492	760,000	156,715

자기주식 처분	-	-	(1,562,805)	(384,195)

자기주식 소각	-	-	(288,000)	(70,801)

기말 자기주식	3,729,930	853,967	2,434,930	568,475

(*) 2022년 12월 8일 이사회에서 보통주 1,500,000주 취득을 결의하였고, 전기 중 총금액 156,715백만원의 보통주 760,000주, 당분기 중 156,502백만원의 보통주 740,000주를 자기주식으로 취득하였습니다. 또한 2023년 7월 26일 이사회에서 소각 목적 보통주 630,000주 취득을 결의하여, 당분기 중 총 128,990백만원의 보통주 555,000주를 자기주식으로 취득하였습니다.

23. 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가이익	53,184	50,658

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손실	(202,320)	(194,159)

기타자본조정	(20,742)	(20,742)

합 계	(169,878)	(164,243)

24. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	245,548	245,548

임의적립금	24,444,975	23,188,375

미처분이익잉여금	1,407,113	1,533,518

합 계	26,097,636	24,967,441

(2) 법정적립금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으나, 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익준비금이 납입자본의 50%에 달하였으므로 추가 적립할 의무는 없습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(3) 임의적립금당사는 사용 용도에 따라 기술개발적립금, 사업확장적립금 등을 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여배당에 사용할 수 있습니다.(4) 분기배당당사는 2023년 7월 26일 이사회 결의에 의하여 분기배당을 결정하였으며, 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

1. 배당종류	현금배당

2. 1주당 배당금(원)	1,000원

3. 시가배당율(%)	0.4

4. 배당금총액(백만원)	91,114

5. 배당기준일	2023년 6월 30일

6. 배당금지급 일자	2023년 8월 14일

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익의 원천당분기와 전분기 중 주요 수익은 자동차 모듈 및 부품제조사업과 A/S용 부품의 판매및 로열티수익입니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	9,146,660	29,403,861	8,540,531	24,250,246

위험회피손실	-	-	(110)	(185)

합 계	9,146,660	29,403,861	8,540,421	24,250,061

(2) 수익의 구분당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 수익인식 시기에 따라 구분한 수익의 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이행	9,089,409	29,183,934	8,309,494	23,550,244

기간에 걸쳐 이행	57,251	219,927	231,037	700,002

합 계	9,146,660	29,403,861	8,540,531	24,250,246

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 체결한 주요 계약 상의 거래가격 중 이행되지 아니한(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

운송용역의 제공	5,750	21,470

보증서비스의 추가 제공	56,531	48,185

동 수행의무 미이행 거래가격은 용역이나 보증 등이 제공되는 기간에 수익으로 인식될 예정입니다.

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품, 재공품 및 상품의 변동	(26,132)	(123,809)	(13,624)	(40,258)

원재료의 사용액 및 상품의 매입액	6,886,740	22,608,762	6,188,733	17,789,774

종업원급여	411,137	1,206,016	367,753	1,081,368

상각비	117,367	358,056	123,432	360,765

물류비	99,812	360,171	276,736	837,110

광고선전비	14,658	50,576	15,365	45,948

지급수수료	494,954	1,479,491	428,909	1,120,773

기타비용	809,390	2,579,309	780,431	2,061,856

합 계(*)	8,807,926	28,518,572	8,167,735	23,257,336

(*) 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	138,219	405,229	121,062	360,994

퇴직급여	6,364	19,068	9,274	27,630

복리후생비	29,756	85,461	28,025	74,458

운반보관비	26,245	78,363	26,340	77,844

지급수수료	47,217	169,906	64,382	181,514

광고선전비	14,658	50,576	15,365	45,948

경상개발비	377,716	1,108,849	337,980	976,609

기타	84,169	238,284	70,033	195,593

합 계	724,344	2,155,736	672,461	1,940,590

28. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 기타수익

외환차익	35,041	148,913	75,258	162,062

외화환산이익	9,595	16,235	56,258	81,986

유형자산처분이익	7,754	10,433	642	7,799

기타	12,279	52,500	24,679	49,306

기타수익 합계	64,669	228,081	156,837	301,153

Ⅱ. 기타비용

외환차손	36,326	99,989	47,143	93,360

외화환산손실	-	7,465	6,031	13,898

기부금	1,481	9,728	2,140	8,806

유형자산처분손실	1,285	2,584	753	7,937

기타	640	7,567	1,853	5,597

기타비용 합계	39,732	127,333	57,920	129,598

Ⅲ. 순 기타손익(Ⅰ-Ⅱ)	24,937	100,748	98,917	171,555

29. 금융상품 관련 사항(1) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	67,110	186,120	44,837	106,128

배당금수익(*)	27	16,140	27	1,544

외환차익	67,188	219,194	92,927	223,719

외화환산이익	-	743	-	66

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	37	1,240	1,851	16,653

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	4,934	40,483	331	331

금융수익 합계	139,296	463,920	139,973	348,441

Ⅱ. 금융비용

이자비용	12,424	39,803	8,750	18,399

외환차손	63,123	247,006	81,668	207,853

외화환산손실	3,149	4,113	45,526	65,873

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	530	9,104	1,361	16,264

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	907	907	8,272	23,512

금융비용 합계	80,133	300,933	145,577	331,901

Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ)	59,163	162,987	(5,604)	16,540

(*) 당분기와 전분기 중 종속기업, 관계기업및공동기업투자주식에서 발생한 배당금수익 663,272백만원 및 523,408백만원이 각각 제외되어 있습니다(주32).

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 이자수익, 배당금수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:백만원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

당기손익 인식 :

이자수익	1	186,119	-	-	186,120

배당금수익	-	-	16,140	-	16,140

이자비용	-	-	-	(39,803)	(39,803)

합 계	1	186,119	16,140	(39,803)	162,457

② 전분기

(단위:백만원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

당기손익 인식 :

이자수익	4	106,124	-	-	106,128

배당금수익	-	-	1,544	-	1,544

이자비용	-	-	-	(18,399)	(18,399)

합 계	4	106,124	1,544	(18,399)	89,273

30. 법인세비용당분기와 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

법인세 부담액	335,649	409,427

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	(5,742)	(62,063)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	(55)	17,381

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당(분)기 조정액	(20,293)	127,276

법인세비용	309,559	492,021

31. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	594,572	1,503,050	535,446	1,252,221

(-) 우선주배당액	(4)	(12)	(4)	(12)

(-) 추가배당가능이익 중 우선주 귀속분	(22)	(54)	(19)	(43)

보통주순이익	594,546	1,502,984	535,423	1,252,166

가중평균유통보통주식수(*)	90,876,305	91,053,259	91,393,332	91,163,951

기본주당이익	6,542원	16,507원	5,858원	13,735원

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	94,285,094	94,285,094	94,523,007	94,556,215

가중평균자기주식수	(3,408,789)	(3,231,835)	(3,129,675)	(3,392,264)

가중평균유통보통주식수	90,876,305	91,053,259	91,393,332	91,163,951

(2) 희석주당이익당분기말과 전분기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 별도로 산정하지 않습니다.

32. 특수관계자 등과의 거래(1) 당분기말 현재 당사와 종속관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

지 역	종속기업명

대한민국	현대아이에이치엘㈜

㈜지아이티

에이치그린파워㈜

모트라스㈜

유니투스㈜

미국	Mobis America, Inc.

Mobis Alabama, LLC

Mobis Parts America, LLC

Mobis Parts Miami, LLC

Mobis North America electrified Powertrain

American Autoparts, Inc.

Mobis North America, LLC

Mobis US Alabama, LLC

GIT America., Inc.

캐나다	Mobis Parts Canada Corporation

멕시코	Hyundai Mobis Mexico, S. De R.L. De C.V.

브라질	Mobis Brasil Fabricacao De Auto Pecas Ltda.

벨기에	Mobis Parts Europe N.V.

독일	GIT Europe GmbH

러시아	Mobis Parts CIS, LLC

Mobis Module CIS, LLC

체코	Mobis Automotive Czech s.r.o.

Mobis Automotive System Czech s.r.o.

슬로바키아	Mobis Slovakia s.r.o.

튀르키예	Mobis Automotive and Module Industry Trade Co. - Joint Stock Company

스페인	Mobis Automotive Solutions Spain, S.L.U.

중국	Hyundai Motor (Shanghai) Co., Ltd.

Shanghai Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.

Wuxi Mobis Automotive Parts Co., Ltd.

Jiangsu Mobis Automotive Parts Co., Ltd.

Beijing Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.

Tianjin Mobis Automotive Parts Co., Ltd.

Cangzhou Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.

ChongQing Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.

GIT Beijing Automotive Technology Inc.

UAE	Mobis Parts Middle East FZE

이집트	Mobis Auto Parts Middle East Egypt

인도	Mobis India, Ltd.

Mobis India Module Private Limited

인도네시아	PT Hyundai Energy Indonesia

호주	Mobis Parts Australia PTY., Ltd.

헝가리	Mobis Hungary KFT.

(2) 당사와 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사와의 당분기와 전분기의 주요 거래내역 및 당분기말과 전기말 현재의 주요 채권채무 잔액은 다음과 같습니다. 대규모기업집단 계열회사란 한국채택국제회계기준 제1024호 '특수관계자' 범위에 포함되지 않으나「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

① 수익거래가. 당분기

(단위:백만원)

구 분	매출거래	기타거래	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업과 그 종속기업	8,180,517	2,868	8,183,385

종속기업	5,409,903	333,440	5,743,343

관계기업및공동기업	11,285,681	28,189	11,313,870

대규모기업집단 계열회사	952,428	9,074	961,502

합 계	25,828,529	373,571	26,202,100

나. 전분기

(단위:백만원)

구 분	매출거래	기타거래	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업과 그 종속기업	6,258,530	472	6,259,002

종속기업	5,696,139	119,625	5,815,764

관계기업및공동기업	8,303,753	13,746	8,317,499

대규모기업집단 계열회사	988,832	6,973	995,805

합 계	21,247,254	140,816	21,388,070

② 비용거래가. 당분기

(단위:백만원)

구 분	매입거래	기타거래	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업과 그 종속기업	133,696	50,162	183,858

종속기업	1,074,967	1,011,571	2,086,538

관계기업및공동기업	575,661	388,993	964,654

대규모기업집단 계열회사	1,196,371	295,667	1,492,038

합 계	2,980,695	1,746,393	4,727,088

나. 전분기

(단위:백만원)

구 분	매입거래	기타거래	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업과 그 종속기업	118,863	34,960	153,823

종속기업	1,307,688	164,158	1,471,846

관계기업및공동기업	646,304	443,504	1,089,808

대규모기업집단 계열회사	1,124,887	721,457	1,846,344

합 계	3,197,742	1,364,079	4,561,821

③ 채권잔액가. 당분기말

(단위:백만원)

구 분	매출채권	기타채권	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업과 그 종속기업	1,813,245	605	1,813,850

종속기업	1,814,219	353,217	2,167,436

관계기업및공동기업	2,431,394	4,144	2,435,538

대규모기업집단 계열회사	183,643	1,120	184,763

합 계	6,242,501	359,086	6,601,587

나. 전기말

(단위:백만원)

구 분	매출채권	기타채권	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업과 그 종속기업	1,939,283	126	1,939,409

종속기업	1,311,695	157,737	1,469,432

관계기업및공동기업	3,070,501	18,270	3,088,771

대규모기업집단 계열회사	157,794	1,358	159,152

합 계	6,479,273	177,491	6,656,764

④ 채무잔액가. 당분기말

(단위:백만원)

구 분	매입채무	기타채무 등	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업과 그 종속기업	159,383	254,838	414,221

종속기업	314,156	192,347	506,503

관계기업및공동기업	169,453	420,768	590,221

대규모기업집단 계열회사	249,402	40,492	289,894

합 계	892,394	908,445	1,800,839

나. 전기말

(단위:백만원)

구 분	매입채무	기타채무 등	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업과 그 종속기업	127,201	240,050	367,251

종속기업	176,933	134,641	311,574

관계기업및공동기업	235,977	468,280	704,257

대규모기업집단 계열회사	269,640	76,597	346,237

합 계	809,751	919,568	1,729,319

⑤ 자금거래가. 당분기

(단위:백만원)

구 분	현금출자	현물출자

종속기업	315,192	309,608

관계기업및공동기업	458,257	-

합 계	773,449	309,608

나. 전분기

(단위:백만원)

구 분	현금출자	출자금회수

종속기업	50,005	-

관계기업및공동기업	146,878	3,250

합 계	196,883	3,250

(3) 당사는 당분기말 현재 현대차증권㈜에 100,000백만원(전기말 100,000백만원)의 특정금전신탁을 예치하고 있습니다. 또한 당분기말 현재 푸본현대생명보험㈜에 346,691백만원(전기말 394,908백만원)의 퇴직급여 관련 사외적립자산을 예치하고 있습니다.(4) 당사는 당분기와 전분기 중 특수관계자로부터 663,272백만원 및 523,408백만원의 배당금을 수취하였으며, 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사에 118,751백만원 및 118,758백만원의 배당금을 지급하였습니다.(5) 당사는 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사에게 지급보증을 제공 받거나, 제공 하고 있습니다(주33).

(6) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	23,729	28,536

퇴직급여	5,913	9,522

장기종업원급여	49	439

합 계	29,691	38,497

33. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원,천USD)

보증인	보증내역	당분기말	전기말

통화	금액	통화	금액

㈜하나은행	제지급보증	USD	14,000	USD	14,000

KRW	1,000	KRW	1,000

서울보증보험주식회사	제지급보증	KRW	33,272	KRW	24,205

합 계	USD	14,000	USD	14,000

KRW	34,272	KRW	25,205

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원,천USD)

피보증인	보증내역	당분기말	전기말

통화	금액	통화	금액

종속기업 및 관계기업	현지금융 외(*)	USD	1,099,772	USD	1,287,103

기타	제지급보증	KRW	3,500	KRW	603

합 계	USD	1,099,772	USD	1,287,103

KRW	3,500	KRW	603

(*) 외화 지급보증금액은 보고기간종료일 현재 서울외국환중개에 고시된 기준환율을통해 USD로 환산한 금액입니다.(3) 당분기말 현재 당사가 피고로서 계류중인 소송사건 등은 소송 및 중재 15건으로서, 당분기말 현재 미해결 상태에 있는 소송 및 중재가액은 115,278백만원입니다. 당분기말 현재 상기 소송 및 중재의 결과는 예측할 수 없으며, 따라서 당분기말 재무제표에는 이러한 불확실성으로 인하여 발생 가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다.(4) 당분기말 현재 당사는 관계기업인 푸본현대생명보험㈜ 주식과 관련하여 타 투자자와 주주협약을 체결하고 있습니다. 귀책사의 주식을 비귀책사가 매입할 수 있는 콜옵션과 비귀책사가 보유하고 있는 주식을 귀책사에 처분할 수 있는 풋옵션이 발생할 수 있는 조항이 포함되어 있습니다.(5) 당사는 글로벌비즈니스센터(GBC) 신축공사 관련하여 640,100백만원을 투자하기로 약정한 바 있으며, 2019년 12월 서울시와의 건축이행협약에 따라 당분기말 현재 공공기여 및 과밀부담금 관련 부채로 404,884백만원을 인식하였습니다.

34. 영업에서 창출된 현금흐름당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	1,503,050	1,252,221

2. 조정항목 :

퇴직급여	42,973	62,066

판매보증비	120,283	68,717

감가상각비	272,637	290,532

사용권자산감가상각비	40,082	35,162

무형자산상각비	44,982	34,716

투자부동산감가상각비	355	355

대손상각비	751	3

기타의대손상각비	154	231

이자비용	39,803	18,399

외화환산손실	11,578	79,771

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	907	23,512

유형자산처분손실	2,584	7,937

무형자산처분손실	106	-

무형자산손상차손	60	60

법인세비용	309,559	492,021

이자수익	(186,120)	(106,128)

배당금수익	(679,412)	(524,952)

대손충당금환입	-	(3,534)

기타의대손충당금환입	(698)	(1,254)

외화환산이익	(16,978)	(82,052)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(40,483)	(331)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	(101)	(356)

유형자산처분이익	(10,433)	(7,799)

무형자산처분이익	(242)	-

관계기업및종속기업투자주식처분이익	(313)	(40,014)

위험회피목적파생상품평가이익	-	(10)

리스변경이익	29	(198)

소 계	(47,937)	346,854

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채 :

매출채권의 감소(증가)	37,783	(371,673)

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소	1,416,092	478,407

기타채권의 감소	54,630	85,523

재고자산의 증가	(351,478)	(379,449)

기타유동자산의 증가	(37,746)	(96,277)

기타비유동자산의 감소	82,649	217,813

매입채무의 증가	423,371	538,878

기타채무의 감소	(35,408)	(100,647)

판매보증충당부채의 감소	(179,045)	(234,341)

기타유동부채의 증가	123,657	81,590

기타비유동부채의 증가(감소)	35,336	(589)

퇴직금의 지급	(37,203)	(32,874)

사외적립자산의 감소(증가)	34,741	(14,284)

소 계	1,567,379	172,077

4. 합계(1 + 2 + 3)	3,022,492	1,771,152

35. 금융상품의 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.가. 당분기말

(단위:백만원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정	상각후원가측정	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	993,207	-	-	993,207	-	970,112	15,503	985,615

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	848,637	-	848,637	284,160	-	383,668	667,828

소 계	993,207	848,637	-	1,841,844	284,160	970,112	399,171	1,653,443

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	1,187,470	1,187,470	-	-	-	-

상각후원가 측정 금융자산	-	-	3,334,517	3,334,517	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	7,678,713	7,678,713	-	-	-	-

기타유동자산	-	-	109,121	109,121	-	-	-	-

기타비유동자산	-	-	100,993	100,993	-	-	-	-

소 계	-	-	12,410,814	12,410,814	-	-	-	-

금융자산 합계	993,207	848,637	12,410,814	14,252,658	284,160	970,112	399,171	1,653,443

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	5,264,830	5,264,830	-	-	-	-

유동성장기부채및단기차입금	-	-	462,348	462,348	-	148,289	-	148,289

사채	-	-	199,659	199,659	-	186,344	-	186,344

기타유동부채	-	-	99,226	99,226	-	-	-	-

기타비유동부채	-	-	378,947	378,947	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	6,405,010	6,405,010	-	334,633	-	334,633

나. 전기말

(단위:백만원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정	상각후원가측정	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,369,623	-	-	2,369,623	-	2,346,628	15,503	2,362,131

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	856,945	-	856,945	291,318	-	384,819	676,137

소 계	2,369,623	856,945	-	3,226,568	291,318	2,346,628	400,322	3,038,268

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	1,024,760	1,024,760	-	-	-	-

상각후원가 측정 금융자산	-	-	3,003,227	3,003,227	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	7,537,595	7,537,595	-	-	-	-

기타유동자산	-	-	52,116	52,116	-	-	-	-

기타비유동자산	-	-	116,031	116,031	-	-	-	-

소 계	-	-	11,733,729	11,733,729	-	-	-	-

금융자산 합계	2,369,623	856,945	11,733,729	14,960,297	291,318	2,346,628	400,322	3,038,268

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	4,859,831	4,859,831	-	-	-	-

단기차입금	-	-	1,052,232	1,052,232	-	-	-	-

사채	-	-	349,348	349,348	-	321,559	-	321,559

기타유동부채	-	-	80,248	80,248	-	-	-	-

기타비유동부채	-	-	378,947	378,947	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	6,720,606	6,720,606	-	321,559	-	321,559

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

(2) 당분기와 전기 중 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위:백만원)

구 분	기 초	취득/처분	기 말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	15,503	-	15,503

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(비상장주식)	384,819	(1,151)	383,668

합 계	400,322	(1,151)	399,171

나. 전기

(단위:백만원)

구 분	기 초	취득/처분	대 체	평가손익	기타증감	기 말

당기손익	기타포괄손익

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	14,780	4,068	-	(3,345)	15,503

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(비상장주식)	282,165	42,651	15,929	-	44,074	-	384,819

파생상품거래부채(옵션)	(35,426)	-	35,426	-	-	-	-

합 계	246,739	42,651	66,135	4,068	44,074	(3,345)	400,322

(3) 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정합니다.

수 준	투입변수

1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 당사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.당분기 중 주석2 (2)에 기재된 사항 외에 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.당분기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	공정가치	가치평가방법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산	970,112	DCF모형	할인율

유동성장기부채	(148,289)	DCF모형	할인율

사채	(186,344)	DCF모형	할인율

합 계	635,479

당분기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	공정가치	가치평가방법	관측 가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치 측정금융자산 (채무상품)	15,503	전환금융상품 평가모형	선도이자율	이자율 상승에 따라 공정가치 상승

주가 변동성	주가 상승시 전환상환우선주 공정가치 상승

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 (비상장주식)	282,044	DCF모형 유사기업비교법	할인율	할인율 상승에 따라 공정가치 하락

성장률	영구성장률 상승에 따라 공정가치 상승

101,624	DCF모형 유사기업비교법	할인율	할인율 상승에 따라 공정가치 하락

성장률	영구성장률 상승에 따라 공정가치 상승

당사는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

36. 위험관리(1) 재무위험관리당사는 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 기타금융자산, 매출채권및기타채권, 비유동금융자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 및 사채 등으로 구성되어 있습니다.

① 시장위험가. 환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율 변동 위험에 노출되어 있으며, 당사가 노출되어 있는 주요 외화로는 달러화 및 유로화 등이 있습니다. 또한, 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출위험을주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.나. 가격위험당사는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 가격위험에 노출되어 있습니다.다. 이자율위험당사는 투자에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다.② 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하여 신용한도를 설정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

③ 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 당사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 분기재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.

37. 매각예정비유동자산당분기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말

기계장치	5,298

공구기구	1,701

집기비품	50

전산비품	411

소프트웨어	1,109

합 계	8,569

(*) 당사가 보유중인 유형자산 및 무형자산 8,569백만원을 2023년 10월 31일에 모트라스㈜, 유니투스㈜에 매각 예정으로 매각예정비유동자산으로 재분류하였습니다.

38. 보고기간 후 사건당사는 2023년 7월 26일 이사회 결의에 따라 종속기업인 Mobis America, Inc.에게 USD 940,000,000의 지급보증을 제공하기로 하였으며, 계약체결일은 2023년 10월 16일입니다. 첫 인출은 계약일로부터 3개월 내에 실행하는 조건이며, 인출하는 시점부터 보증이 발생됩니다.