현대모비스 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

(1) 회사의 개요1) 지배회사의 개요지배회사인 현대모비스주식회사(이하 "당사")는 1977년 6월 25일 설립되어 차량 A/S용 부품사업과 모듈 및 부품제조사업 등의 생산 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 1989년 9월 5일에 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장한 공개법인입니다.당사는 현대자동차그룹 계열회사로서, 본사 소재지는 서울특별시 강남구 테헤란로 (역삼동)이며, 울산광역시, 경인지역 및 충청지역의 모듈공장 등과 경기도 용인시의 연구소 및 기타 지방의 부품사업장 등을 보유하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주내역(보통주)은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

기아자동차(주)	16,427,074주	16.88%	16,427,074주	16.88%

정 몽 구	6,778,966주	6.96%	6,778,966주	6.96%

현대제철(주)	5,504,846주	5.66%	5,504,846주	5.66%

현대글로비스(주)	656,293주	0.67%	656,293주	0.67%

자기주식	2,643,195주	2.72%	2,643,195주	2.72%

기타주주	65,333,489주	67.11%	65,333,489주	67.11%

합 계	97,343,863주	100.00%	97,343,863주	100.00%

분기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결회사'), 연결회사의관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

2) 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니 다.

소재지	회사명	주요 영업활동	결산월	지분율

당분기말	전기말

대한민국	현대아이에이치엘(주)	차량용조명 및 전기장치 제조업	12월	90%	90%

(주)지아이티(*1)	산업처리공정 제어장비 제조업	12월	45.87%	45.87%

미국	Mobis America, Inc.	지주회사	12월	100%	100%

Mobis Alabama, LLC(*2)	자동차부품 제조판매	12월	100%	100%

Mobis Parts America, LLC(*2)	자동차부품 판매	12월	100%	100%

Mobis Parts Miami, LLC(*2)	자동차부품 판매	12월	100%	100%

American Autoparts, Inc.	지주회사	12월	100%	100%

Mobis North America, LLC(*3)	자동차부품 제조판매	12월	100%	100%

GIT America., Inc.(*4)	산업처리공정 제어장비 판매	12월	100%	100%

캐나다	Mobis Parts Canada Corporation	자동차부품 판매	12월	100%	100%

멕시코	Hyundai Mobis Mexico, S. De R.L. De C.V.(*5)	자동차부품 제조판매	12월	100%	100%

브라질	Mobis Brasil Fabricacao De Auto Pecas Ltda.	자동차부품 제조판매	12월	100%	100%

벨기에	Mobis Parts Europe N.V.	자동차부품 판매	12월	100%	100%

독일	GIT Europe GmbH(*4)	산업처리공정 제어장비 판매	12월	100%	100%

러시아	Mobis Parts CIS, LLC(*6)	자동차부품 판매	12월	100%	100%

Mobis Module CIS, LLC(*7)	자동차부품 제조판매	12월	100%	100%

체코	Mobis Automotive Czech s.r.o.	자동차부품 제조판매	12월	100%	100%

Mobis Automotive System Czech s.r.o.	자동차부품 제조판매	12월	100%	100%

슬로바키아	Mobis Slovakia s.r.o.	자동차부품 제조판매	12월	100%	100%

터키	Mobis Automotive and Module Industry Trade Co. - Joint Stock Company	자동차부품 제조판매	12월	100%	100%

중국	Hyundai Motor (Shanghai) Co., Ltd.	자동차부품 판매	12월	100%	100%

Shanghai Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.	자동차부품 제조판매	12월	100%	100%

Wuxi Mobis Automotive Parts Co., Ltd.(*8)	자동차부품 제조판매	12월	100%	100%

Jiangsu Mobis Automotive Parts Co., Ltd.	자동차부품 제조판매	12월	100%	100%

Beijing Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.	자동차부품 제조판매	12월	100%	100%

Tianjin Mobis Automotive Parts Co., Ltd.	자동차부품 제조판매	12월	100%	100%

Cangzhou Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.(*9)	자동차부품 제조판매	12월	90%	100%

ChongQing Hyundai MOBIS Automotive Parts Co. Ltd.(*9)	자동차부품 제조판매	12월	90%	100%

GIT Beijing Automotive Technology Inc.(*4)	산업처리공정 제어장비 판매	12월	100%	100%

일본	Inter Support Co., Ltd.(*10)	산업처리공정 제어장비 판매	12월	-	51.22%

UAE	Mobis Parts Middle East FZE	자동차부품 판매	12월	100%	100%

이집트	Mobis Auto Parts Middle East Egypt(*11)	자동차부품 판매	12월	100%	100%

인도	Mobis India, Ltd.	자동차부품 제조판매	12월	100%	100%

호주	Mobis Parts Australia PTY., Ltd.	자동차부품 판매	12월	100%	100%

(*1) 지분율이 50%미만이지만, 다른 의결권 보유자들의 지분이 널리 분산되어 있으며 다른 주주들이 집합적으로 의사결정하기 위한 어떠한 증거도 없으므로 사실상의 지배력 기준으로 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) Mobis America, Inc.가 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*3) American Autoparts, Inc.가 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*4) (주)지아이티가 지분을 보유하고 있으며, 지분율은 (주)지아이티의 보유 지분율을 표시하였습니다.(*5) 당사와 Mobis America, Inc.가 각각 98.37%와 1.63%를 보유하고 있습니다.(*6) Mobis Parts Europe N.V.가 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*7) 당사와 Mobis Parts CIS, LLC가 각각 99.00%와 1.00%의 지분을 보유하고 있습니다.(*8) 당사와 Shanghai Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.가 각각 33.75%와 66.25%의 지분을 보유하고 있습니다.(*9) 당분기 중 Hyundai Motor Group (China) Ltd.와 유상증자를 통해 Cangzhou Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd. 및 ChongQing Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.의 당사 보유 지분이 각각 100%에서 90%로 변경되었습니다.(*10) 2017년 1월에 지분을 매각하였습니다.

(*11) Mobis Parts Middle East FZE가 지분 100%를 보유하고 있습니다.

상기 종속기업 이외에 당사가 지배력을 보유하고 있는 19개 투자신탁을 연결대상으로 포함하였습니다.

3) 종속기업변동내역

당분기에 연결재무제표에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	사 유

Inter Support Co., Ltd.	매 각

4) 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:백만원)

회사명	자산	부채	매출액	분기순이익

Mobis America, Inc.(*1)	1,819,287	897,579	3,541,993	131,511

Beijing Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.	1,682,451	671,678	2,329,858	24,310

Jiangsu Mobis Automotive Parts Co., Ltd.	1,339,851	493,981	1,164,777	23,065

Hyundai Mobis Mexico, S. De R.L. De C.V.	843,554	706,216	620,776	3,359

Mobis Parts Europe N.V.	722,251	375,656	724,083	69,303

Mobis Slovakia s.r.o.	690,883	450,377	1,372,074	40,533

American Autoparts, Inc.(*2)	532,905	295,521	2,095,798	21,169

Mobis Automotive Czech s.r.o.	478,744	432,734	1,208,889	20,109

Mobis India, Ltd.	454,938	202,058	1,074,200	51,914

(*1) Mobis Alabama, LLC, Mobis Parts Miami, LLC 및 Mobis Parts America, LLC의 재무현황을 포함한 연결재무제표상의 금액입니다. (*2) Mobis North America, LLC의 재무현황을 포함한 연결재무제표상의 금액입니다.

② 전기말

(단위:백만원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익(손실)

Jiangsu Mobis Automotive Parts Co., Ltd.	1,919,296	1,092,808	3,310,903	50,185

Beijing Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.	1,849,827	858,852	5,563,655	146,279

Mobis America, Inc.(*1)	1,839,662	1,007,937	5,087,304	144,403

Hyundai Mobis Mexico, S. De R.L. De C.V.	791,995	650,820	463,598	(26,639)

American Autoparts, Inc.(*2)	695,146	467,429	2,799,582	33,388

Mobis Parts Europe N.V.	672,610	416,629	879,302	67,893

Mobis Slovakia s.r.o.	657,995	409,441	1,852,274	58,425

Mobis Automotive Czech s.r.o.	438,027	380,181	1,613,552	17,137

Mobis India, Ltd.	412,699	208,670	1,346,171	39,784

(*1) Mobis Alabama, LLC, Mobis Parts Miami, LLC 및 Mobis Parts America, LLC 의 재무현황을 포함한 연결재무제표상의 금액입니다.(*2) Mobis North America, LLC의 재무현황을 포함한 연결재무제표상의 금액입니다.

5) 당분기말과 전기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.① 당분기말

(단위:백만원)

구 분	현대아이에이치엘(주)	(주)지아이티	Cangzhou Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.	ChongQing Hyundai MOBIS Automotive Parts Co. Ltd.	합 계

누적 비지배지분(*)	3,507	61,939	3,483	7,452	76,381

비지배지분에 배분된 분기순이익(*)	61	4,120	(1,410)	(1,044)	1,727

영업활동현금흐름	31,676	3,599	(651)	4,780	39,404

투자활동현금흐름	(62,635)	(3,201)	(18,426)	(83,531)	(167,793)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	29,760	-	43,810	85,248	158,818

비지배지분에 지급한 배당금	-	(999)	-	-	(999)

외화환산으로 인한 현금의 변동	-	(319)	625	4	310

현금및현금성자산의 순증감	(1,199)	(920)	25,358	6,501	29,740

(*) 연결조정 후 금액입니다.

② 전기말

(단위:백만원)

구 분	현대아이에이치엘(주)	(주)지아이티	합 계

누적 비지배지분(*)	3,463	59,996	63,459

비지배지분에 배분된 당기순손익(*)	465	9,032	9,497

영업활동현금흐름	58,593	11,779	70,372

투자활동현금흐름	(78,115)	(14,563)	(92,678)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	19,708	-	19,708

비지배지분에 지급한 배당금	-	(749)	(749)

외화환산으로 인한 현금의 변동	-	206	206

현금및현금성자산의 순증감	186	(3,327)	(3,141)

(*) 연결조정 후 금액입니다.

(2) 연결재무제표 작성기준1) 회계기준의 적용

연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일합니다.

( 3) 유의적인 회계정책2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

- 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결회사는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 금융상품: 인식과 측정을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 2017년 중에 완료할 예정이며, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향은 향후 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

- 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가)(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금및수취채권 11,663,862백만원, 매도가능금융자산 39,378 백만원, 당기손익인식금융자산 3,613,512 백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금및수취채권 11,663,862 백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포 괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결회사의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 39,378 백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 중 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금잔액에대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품을 3,613,512백만원 보유하고 있습니다.

- 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

- 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체 기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결회사는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 11,670,493 백만원(대여금및수취채권 11,670,493백만원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 6,631 백만원을 설정하고 있습니다.

- 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피 회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 2017년 9월 30일 현재 연결회사가 위험회피회계를 적용하는 자산ㆍ부채ㆍ확정계약ㆍ예상거래는 합계 128,902백만원 입니다. 위험회피회계를 적용함에 따라 2017년 회계연도 중 기타포괄손익으로 인식된 현금흐름 위험회피수단의 공정가치 변동금액 중 72 백만원이 당기손익으로 대체되었습니다. 2017년 9월 30일 현재 기타포괄손익으로 누적된 현금흐름위험회피수단의 공정가치 변동금액 은 (2,024) 백만원 입니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’제정2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는회계처리시스템 변경 작업을 2017년 중에 완료할 예정이며, 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향은 향후 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

(4) 영업부문 정보1) 당분기말 현재 연결회사는 경제적 특성을 고려하여 다음의 보고부문을 구성하고 있습니다.

보고부문	보고부문의 성격

모듈 및 부품제조사업	완성차 제조공정에 소요되는 모듈 및 부품의 공급

A/S용 부품사업	A/S용 자동차 부품 공급 및 악세사리 등 용품 판매

2) 당분기와 전분기의 보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:백만원)

구 분	모듈 및 부품제조사업부문	A/S용 부품사업부문	공통부문	연결조정	합 계

총부문수익	25,234,901	6,762,560	-	(5,674,516)	26,322,945

연결조정	(4,082,130)	(1,592,386)	-	5,674,516	-

외부고객으로부터의 수익	21,152,771	5,170,174	-	-	26,322,945

영업이익	389,744	1,324,530	-	(8,760)	1,705,514

부문자산 :

재고자산	1,581,830	1,917,779	-	(630,376)	2,869,233

유형자산	4,132,722	1,106,346	3,157,623	(3,469)	8,393,222

무형자산	737,406	83,791	119,191	17,656	958,044

② 전분기

(단위:백만원)

구 분	모듈 및 부품제조사업부문	A/S용 부품사업부문	공통부문	연결조정	합 계

총부문수익	28,155,120	6,402,274	-	(6,585,750)	27,971,644

연결조정	(5,134,248)	(1,451,502)	-	6,585,750	-

외부고객으로부터의 수익	23,020,872	4,950,772	-	-	27,971,644

영업이익	1,119,697	1,210,017	-	(104,872)	2,224,842

부문자산 :

재고자산	1,582,885	1,714,034	-	(590,499)	2,706,420

유형자산	4,111,569	1,080,987	3,016,151	(1,666)	8,207,041

무형자산	737,596	88,560	91,287	16,726	934,169

부문간 매출거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 최고영업의사결정자에게 보고되는 외부고객으로부터의 수익은 분기연결손익계산서와 동일한 방식으로 산출되었습니다.

3) 당분기와 전분기 중 지역별 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:백만원)

구 분	한 국	중 국	미 주	유 럽	기 타	연결조정	합 계

총지역별수익	15,190,463	4,523,108	6,674,466	4,047,856	1,561,568	(5,674,516)	26,322,945

연결조정	(4,828,594)	(503,149)	(64,239)	(227,257)	(51,277)	5,674,516	-

외부고객으로부터의 수익	10,361,869	4,019,959	6,610,227	3,820,599	1,510,291	-	26,322,945

영업이익	1,088,961	37,550	266,734	232,528	88,501	(8,760)	1,705,514

지역별자산 :

재고자산	1,089,961	294,413	1,017,314	760,368	337,553	(630,376)	2,869,233

유형자산	5,766,859	992,901	868,400	563,352	205,179	(3,469)	8,393,222

무형자산	807,525	18,483	71,660	26,277	16,443	17,656	958,044

② 전분기

(단위:백만원)

구 분	한 국	중 국	미 주	유 럽	기 타	연결조정	합 계

총지역별수익	14,733,799	7,836,947	6,680,757	3,839,692	1,466,199	(6,585,750)	27,971,644

연결조정	(5,581,858)	(716,195)	(53,840)	(184,486)	(49,371)	6,585,750	-

외부고객으로부터의 수익	9,151,941	7,120,752	6,626,917	3,655,206	1,416,828	-	27,971,644

영업이익	1,395,519	501,517	206,644	164,187	61,847	(104,872)	2,224,842

지역별자산 :

재고자산	1,142,834	304,929	930,596	622,734	295,826	(590,499)	2,706,420

유형자산	5,725,465	913,164	876,398	495,615	198,065	(1,666)	8,207,041

무형자산	785,891	15,177	70,543	26,584	19,248	16,726	934,169

4) 주요 고객에 관한 정보 당분기와 전분기 중 연결회사의 모듈 및 부품제조, A/S용 부품 부문의 주요 고객으로부터의 수 익은 각각 18,904,707 백만원 및 19,537,663백만원입니다.

(5) 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	82	71

예적금 등	2,792,462	2,049,232

합 계	2,792,544	2,049,303

(6) 사용제한 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내역

단기금융상품	90,500	90,500	상생협력예치금

2,300	2,300	지급보증담보

장기금융상품	28,325	782	수입관세 및 부가세 납부 담보목적 예치금 등

합 계	121,125	93,582

(7) 당기손익인식금 융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

단기매매금융자산:

채무증권(*)	3,259,468	3,175,972

합 계	3,259,468	3,175,972

(*) 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다.

(8) 매출채권및기타채권1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	6,003,332	7,100	7,143,485	7,104

대손충당금	(24)	(6,437)	(184)	(6,189)

소 계	6,003,308	663	7,143,301	915

미수금	51,915	50	81,304	-

대손충당금	(120)	(50)	(411)	-

소 계	51,795	-	80,893	-

대여금	103,954	584	28,547	393

합 계	6,159,057	1,247	7,252,741	1,308

당분기말과 전기말 현재 상기 매출채권및기타채권 중 특수관계자에 대한 채권금액은각각 4,034,875백만원 및 4,519,887백만원입니다. 연결회사는 당분기말과 전기말 현재 금융기관에 1,067,124 백 만원 및 678,636백만원에 상당하는 채권을 양도하고 현금을 수령하였으며, 이 거래는 담보부 차입거래로 회계처리 하였습니다.

2) 당분기말 현재 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대하여 개별 분석을 통하여 산정된 회수가능금액과 장부금액의 차이 6,487백만원을 대손충당금으로설정하였습니다. 한편, 개별적으로 손상되지 않은 채권은 유사한 신용위험을 가진 자산으로 구분하여 당해 자산 집합의 과거 손상차손 경험에 근거하여 144백만원을 대손충당금으로 설정하였습니다.당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전 기

기초	6,784	5,309

대손상각비	115	1,386

환입	(150)	(32)

제각	(212)	19

기타증감(환율변동효과 등)	94	102

기말	6,631	6,784

(9) 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가손실충당금	장부금액	평가전금액	평가손실충당금	장부금액

상 품	1,572,622	(42,487)	1,530,135	1,537,212	(47,416)	1,489,796

제 품	84,956	(4,962)	79,994	84,336	(4,209)	80,127

재공품	156,685	(3,285)	153,400	144,776	(2,074)	142,702

원재료	557,867	(13,463)	544,404	518,219	(11,469)	506,750

저장품	54,624	-	54,624	53,667	-	53,667

미착품	481,364	-	481,364	535,945	-	535,945

외주가공	25,312	-	25,312	21,148	-	21,148

합 계	2,933,430	(64,197)	2,869,233	2,895,303	(65,168)	2,830,135

당분기와 전분기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실액은 각각 384백만원 및 9,074백만원입니다.(10) 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

미수수익	46,119	10,384

선급금	171,770	190,618

선급비용	40,223	30,969

금융리스채권(주16)	4,023	4,104

파생상품거래자산	883	1,910

합 계	263,018	237,985

(11) 유형자산1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:백만원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	공구기구	집기비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	3,604,396	2,677,581	264,492	3,318,113	1,078,614	543,893	202,043	179,354	11,868,487

감가상각누계액	-	(548,398)	(43,056)	(1,697,487)	(670,992)	(359,565)	(82,432)	-	(3,401,931)

정부보조금	(2,312)	(37,685)	(421)	(271)	(165)	(249)	(32,231)	-	(73,334)

순장부금액	3,602,084	2,091,498	221,015	1,620,355	407,457	184,079	87,380	179,354	8,393,222

② 전기말

(단위:백만원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	공구기구	집기비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	3,582,825	2,392,447	250,939	3,097,246	983,087	514,070	198,892	542,211	11,561,717

감가상각누계액	-	(480,419)	(33,519)	(1,495,963)	(576,652)	(311,827)	(74,278)	-	(2,972,658)

정부보조금	(2,304)	(33,996)	(441)	(383)	(208)	(290)	(32,907)	(2,114)	(72,643)

순장부금액	3,580,521	1,878,032	216,979	1,600,900	406,227	201,953	91,707	540,097	8,516,416

2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득액(*1)	처분액	감가상각비	기타증(감)액(*2)	기말장부금액

토지	3,580,521	543	(1,368)	-	22,388	3,602,084

건물	1,878,032	1,290	(2,146)	(67,948)	282,270	2,091,498

구축물	216,979	536	(164)	(9,978)	13,642	221,015

기계장치	1,600,900	23,924	(1,459)	(224,003)	220,993	1,620,355

공구기구	406,227	33,633	(6,113)	(105,333)	79,043	407,457

집기비품	201,953	12,726	(825)	(52,839)	23,064	184,079

기타유형자산	91,707	1,242	(289)	(11,242)	5,962	87,380

건설중인자산	540,097	362,046	-	-	(722,789)	179,354

합 계	8,516,416	435,940	(12,364)	(471,343)	(75,427)	8,393,222

(*1) 차입원가자본화로 인한 증가 금액 303백만원이 포함되어 있으며, 자본화이자율은 0.57% 입니다. 또한, 국고보조금 취득액 1,506백만원을 차감하여 표시하였습니다.(*2) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득액(*1)	처분액	감가상각비	기타증(감)액(*2)	기말장부금액

토지	3,569,279	8,121	(5,536)	-	8,657	3,580,521

건물	1,461,888	(7,174)	(40,447)	(90,626)	554,391	1,878,032

구축물	91,970	2,105	(415)	(5,956)	129,275	216,979

기계장치	1,200,184	87,281	(6,691)	(270,621)	590,747	1,600,900

공구기구	335,515	65,758	(3,780)	(126,288)	135,022	406,227

집기비품	188,986	33,737	(604)	(67,029)	46,863	201,953

기타유형자산	108,218	(15,686)	(2,256)	(14,843)	16,274	91,707

건설중인자산	990,698	1,087,989	-	-	(1,538,590)	540,097

합 계	7,946,738	1,262,131	(59,729)	(575,363)	(57,361)	8,516,416

(*1) 차입원가자본화로 인한 증가 금액 4,810백만원이 포함되어 있으며, 자본화이자율은 0.59% ~ 4.04% 입니다. 또한, 국고보조금 취득액 39,088백만원을 차감하여 표시하였습니다.(*2) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.(12) 무형자산1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:백만원)

구 분	영업권	산업재산권	개발비	소프트웨어	전용시설이용권	기타의무형자산	합 계

취득원가	644,052	23,531	158,874	403,958	77,465	181,358	1,489,238

상각누계액	-	(6,046)	(129,905)	(254,359)	(1,359)	(120,393)	(512,062)

손상차손누계액	-	-	-	-	(635)	(18,187)	(18,822)

정부보조금	-	-	-	(310)	-	-	(310)

순장부금액	644,052	17,485	28,969	149,289	75,471	42,778	958,044

② 전기말

(단위:백만원)

구 분	영업권	산업재산권	개발비	소프트웨어	전용시설이용권	기타의무형자산	합 계

취득원가	643,571	21,681	164,351	376,722	75,238	176,222	1,457,785

상각누계액	-	(6,606)	(132,444)	(228,665)	(1,372)	(109,769)	(478,856)

손상차손누계액	-	-	-	-	(418)	(17,066)	(17,484)

정부보조금	-	-	-	(421)	-	-	(421)

순장부금액	643,571	15,075	31,907	147,636	73,448	49,387	961,024

2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득액	상각비	손상차손	기타증감액(*)	기말장부금액

영업권	643,571	-	-	-	481	644,052

산업재산권	15,075	3,501	(968)	(166)	43	17,485

개발비	31,907	6,034	(8,908)	-	(64)	28,969

소프트웨어	147,636	23,196	(38,149)	-	16,606	149,289

전용시설이용권	73,448	2,247	-	(217)	(7)	75,471

기타의무형자산	49,387	36	(5,779)	-	(866)	42,778

합 계	961,024	35,014	(53,804)	(383)	16,193	958,044

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득액(*1)	처분액	상각비	환입(손상)	기타증감액(*2)	기말장부금액

영업권	643,544	-	-	-	-	27	643,571

산업재산권	3,951	2,585	-	(876)	(171)	9,586	15,075

개발비	37,207	8,223	-	(11,568)	-	(1,955)	31,907

소프트웨어	121,422	26,738	(203)	(45,958)	-	45,637	147,636

전용시설이용권	72,436	255	(171)	-	608	320	73,448

기타의무형자산	52,407	759	-	(10,500)	-	6,721	49,387

합 계	930,967	38,560	(374)	(68,902)	437	60,336	961,024

(*1) 차입원가자본화로 인한 증가 금액 5백만원이 포함되어 있으며, 자본화이자율은 1.41% 입니다.(*2) 건설중인자산의 본계정 대체금액, 타계정 대체금액 및 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.3) 당분기와 전분기 중 발생한 경상개발비는 각각 519,704백만원 및 447,167백만원입니다.

4) 당분기말 현재 개별적으로 중요한 무형자산에는 2009년 (주)현대오토넷 흡수합병시 발생한 영업권 588,395백만원이 있으며, 비한정 내용연수를 적용하여 상각하지않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

(13) 투자부동산

1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

토지	건물	토지	건물

취득원가	52,031	81,232	52,031	45,422

감가상각누계액	-	(18,939)	-	(16,651)

순장부금액	52,031	62,293	52,031	28,771

2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	감가상각비	기타증가액(*)	기말장부금액

토지	52,031	-	-	52,031

건물	28,771	(2,266)	35,788	62,293

합 계	80,802	(2,266)	35,788	114,324

(*) 타계정 대체금액이 포함되어 있습니다.② 전기

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	감가상각비	기타증가액(*)	기말장부금액

토지	49,330	-	2,701	52,031

건물	28,946	(2,043)	1,868	28,771

합 계	78,276	(2,043)	4,569	80,802

(*) 타계정 대체금액이 포함되어 있습니다. 3) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	4,381	4,412

운영/유지보수비용	(2,463)	(2,479)

합 계	1,918	1,933

(14) 관계기업및공동기업투자1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

회사명	소재지	주요영업활동	지분율	당분기말	전기말

취득원가	기초장부금액	취득액	지분법이익(손실)	배당금의수령	기타증감액(*1)	기말장부금액	장부금액

현대자동차(주)	대한민국	완성차 제조판매	20.78%	2,139,997	11,122,068	-	496,411	(183,128)	5,427	11,440,778	11,122,068

현대건설(주)(*2)	대한민국	토목 및 건축 공사업	8.73%	1,243,724	1,361,349	-	11,014	(4,860)	(1,214)	1,366,289	1,361,349

현대엔지니어링(주)(*2)	대한민국	토목 및 건축 공사업	9.35%	214,869	279,160	-	24,792	(8,520)	4,081	299,513	279,160

현대라이프생명보험(주)	대한민국	생명보험업	30.28%	137,040	127,863	-	(13,403)	-	7,015	121,475	127,863

현대파워텍(주)	대한민국	자동차부품 제조판매	24.85%	114,848	332,667	-	34,179	-	(1,676)	365,170	332,667

현대차투자증권(주)(*2,3)	대한민국	증권 중개업	16.99%	54,029	138,690	-	7,464	(1,993)	(350)	143,811	138,690

기타(*4)	-	-	-	112,355	333,952	22,532	69,693	(69,781)	(3,665)	352,731	333,952

합 계	4,016,862	13,695,749	22,532	630,150	(268,282)	9,618	14,089,767	13,695,749

(*1) 기타증감액은 관계기업 및 공동기업의 자본 변동액 및 환율 변동효과 등이 포함되어 있습니다. (*2) 지분율이 20%미만이지만, 주주간 공동경영합의서에 의하여 이사회 구성원의 임면에 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 지분법을 적용하였습니다.(*3) HMC투자증권(주)에서 현대차투자증권(주)으로 사명이 변경되었습니다.(*4) 당분기 중 Hyundai Motor Group (China) Ltd.에 22,532백만원을 출자하였습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자주식 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

회사명	당분기말	전기말

현대자동차(주)	6,890,194	6,684,175

현대건설(주)	372,752	416,005

현대차투자증권(주)	53,320	47,340

합 계	7,316,266	7,147,520

3) 당분기말과 전기말 현재 주요 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:백만원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	분기순이익	총포괄이익

현대자동차(주)	73,923,707	107,493,579	42,208,381	64,691,845	71,875,236	3,799,438	2,917,249	2,950,484

현대건설(주)	13,719,560	5,023,795	7,550,433	2,786,433	12,590,617	791,480	223,778	218,270

현대엔지니어링(주)	4,540,047	1,104,641	2,534,703	541,057	4,628,509	406,219	288,543	348,359

현대라이프생명보험(주)	707,021	10,944,992	286,334	11,061,465	1,271,838	(37,166)	(44,333)	(20,449)

현대파워텍(주)	1,281,554	1,644,905	1,117,258	336,752	2,455,755	156,534	139,264	132,519

현대차투자증권(주)	7,584,482	317,727	6,783,076	275,042	400,438	60,777	45,855	39,617

② 전기말

(단위:백만원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업이익	당기순손익	총포괄이익

현대자동차(주)	72,448,270	106,276,452	43,608,444	62,886,672	93,649,024	5,193,500	5,292,638	5,499,518

현대건설(주)	14,978,453	4,904,364	8,745,942	2,994,568	18,744,454	1,052,678	490,790	581,513

현대엔지니어링(주)	5,196,877	811,502	3,107,084	583,390	6,940,615	494,612	380,045	410,334

현대라이프생명보험(주)	1,596,043	9,011,155	288,634	9,993,256	2,319,909	(43,183)	(19,796)	(30,304)

현대파워텍(주)	1,244,269	1,537,046	996,691	441,949	3,600,725	298,971	183,085	186,713

현대차투자증권(주)	5,563,365	318,204	4,791,201	278,340	563,354	52,811	39,787	105,219

4) 당분기와 전분기 개별적으로 중요하지 않은 관계기업과 공동기업의 손익 중 연결회사의 지분 해당액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

관계기업	공동기업	관계기업	공동기업

계속영업당기순이익	10,104	59,589	10,286	58,152

기타포괄손익	(817)	(2,848)	(6,794)	(8,535)

총포괄손익	9,287	56,741	3,492	49,617

(15) 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권 :

시장성 없는 지분증권	23,574	19,703

시장성 있는 지분증권	15,804	19,764

합 계	39,378	39,467

활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 일부 시장성 없는 지분증권은 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(16) 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

보증금	68,473	73,111

장기미수수익	65	225

장기선급금	7,970	24,010

장기선급비용	1,941	2,960

금융리스채권(*)	3,686	7,130

파생상품거래자산	1,187	2,343

장기성매출채권및기타채권	1,247	1,308

장기금융상품	26,834	810

순확정급여자산	-	173

합 계	111,403	112,070

(*) 당분기말과 전기말 현재 미래 회수할 최소리스료의 총합계와 현재가치의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	4,234	4,441

1년 초과 5년 이내	3,751	7,356

합 계	7,985	11,797

금융리스 이자부문	(276)	(563)

금융리스채권 현재가치	7,709	11,234

차감: 유동성금융리스채권	(4,023)	(4,104)

비유동금융리스채권	3,686	7,130

(17) 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	4,058,996	5,270,501

미지급금	497,769	756,558

합 계	4,556,765	6,027,059

당분기말과 전기말 현재 상기 매입채무및기타채무 중 특수관계자에 대한 채무는 각각 1,106,251백만원 및 1,316,966백만원입니다.

(18) 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	405,298	180,008

선수금	274,227	225,762

선수수익	2,756	925

예수금	15,226	19,428

조세예수금	66,473	66,679

보증예수금	23,136	25,871

금융보증충당부채	5	7

파생상품거래부채	3,377	20,360

합 계	790,498	539,040

(19) 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품거래부채	3,870	8,755

장기종업원급여충당부채	61,426	59,361

합 계	65,296	68,116

(20) 판매보증충당부채당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전 기

기초	380,553	279,341

전입	89,263	292,354

환입	(2,377)	(2,066)

사용	(129,129)	(188,745)

기타증감(환율변동효과 등)	(89)	(331)

기말	338,221	380,553

차감: 유동성판매보증충당부채	(236,349)	(282,397)

장기성판매보증충당부채	101,872	98,156

( 21) 차입금 1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

외화대출	Mizuho Bank 외	3M LIBOR + 0.33 외	128,641	119,362

원화대출	한국수출입은행 외	3.0 외	48,400	23,000

매출채권할인 등	(주)신한은행 외	3M LIBOR + 0.28 외	1,350,875	1,311,023

합 계	1,527,916	1,453,385

2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

외화대출	Citi Bank 외	3M LIBOR + 0.90 외	1,750,702	1,685,394

원화대출	(주)신한은행 외	3.30 외	156,310	151,951

소 계	1,907,012	1,837,345

차감: 유동성장기부채	(252,550)	(170,484)

합 계	1,654,462	1,666,861

3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 매출채권, 재고자산, 유형자산 중 일부(장부금액 117,519백만원)를 (주)하나은행 등에 담보로 제공하고 있습니다.

(22) 퇴직급여채무1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	608,665	563,637

국민연금전환금	(241)	(266)

사외적립자산의 공정가치	(566,387)	(527,327)

연결재무상태표에 인식된 금액	42,037	36,044

2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전 기

기초	563,637	508,363

당기근무원가	55,247	70,109

이자원가	12,626	14,737

재측정요소:	-	(4,254)

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손실	-	(342)

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적이익	-	(3,558)

경험조정의 변동으로 인한 보험수리적이익	-	(354)

퇴직급여지급액	(22,670)	(25,445)

기타증감액(환율변동효과 등)	(175)	127

기말	608,665	563,637

3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전 기

기초	527,500	475,534

이자수익	11,961	13,918

사외적립자산의 재측정요소	(4,848)	(4,114)

사용자의 기여금	46,200	60,188

퇴직급여지급액	(14,415)	(18,035)

기타증감액(환율변동효과 등)	(11)	9

기말	566,387	527,500

4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

현금자산	9	-

정기예금	9,638	17,372

이율보증보험계약	556,740	509,576

주가연계파생상품결합사채	-	552

합 계	566,387	527,500

사외적립자산은 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 자산에 투자되어 있습니다.

5) 당분기와 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	55,247	52,557

순이자원가	665	521

종업원급여에 포함된 총비용	55,912	53,078

당분기 총비용 중 12,308백만원은 매출원가에, 22,087백만원은 판매비와관리비에, 21,468백만원은 경상개발비에 포함되었으며, 49백만원은 건설중인자산에 포함되었습니다. 당분기의 사외적립자산의 실제수익은 7,113백만원입니다.6) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.45% ~ 8.00%	2.45% ~ 8.00%

기대임금인상률	3.07% ~ 10.00%	3.07% ~ 10.00%

연결회사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익률은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과동일하게 적용하였습니다.

7) 당분기와 전분기의 확정기여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 각각 5,468백만원 및 4,053백만원입니다.

(23) 위험회피목적파생상품연결회사는 환율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 외환파생상품 계약을 체결하고 있습니다. 계약내용은 연결회사가 만기일에 약정한 외화금액을 거래상대방(금융기관)에 인도하고, 계약시점의 행사환율로 환산한 원화금액을 거래상대방으로부터 인도받는 거래형태입니다.

1) 당분기말 현재 미결제약정액과 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만외화)

구 분	계약금액	행사가격	계약만기일

USD	93	1,049원 ~ 1,140원	2017.10.30 ~ 2022.12.29

EUR	14	1,528원	2017.10.30 ~ 2022.12.29

JPY	324	11.37원 ~ 14.58원	2017.10.30 ~ 2017.12.29

동계약을 당분기말 현재의 공정가액으로 평가하여 205백만원의 평가이익과 47백만원의 평가손실을 당기손익으로 계상하였으며, 법인세 효과 고려전 금액기준으로 1,423백만원의 평가이익과 4,092백만원의 평가손실이 기타자본으로 계상되어 있습니다.

2) 전기말 현재 미결제약정액과 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만외화)

구 분	계약금액	행사가격	계약만기일

USD	257	1,049원 ~ 1,180원	2017.1.31 ~ 2022.12.29

EUR	20	1,283원 ~ 1,528원	2017.1.31 ~ 2022.12.29

JPY	1,296	11.37원 ~ 14.58원	2017.1.31 ~ 2017.12.29

동계약을 전기말 현재의 공정가액으로 평가하여 641백만원의 평가이익과 1,284백만원의 평가손실을 당기손익으로 계상하였으며, 법인세 효과 고려전 금액기준으로 3,383백만원의 평가이익과 25,867백만원의 평가손실이 기타자본으로 계상되어 있습니다.

(24) 자본금과 자본잉여금1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,백만원)

구 분	당분기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

발행할 주식의 총수	275,000,000	25,000,000	275,000,000	25,000,000

1주당 금액(원)	5,000	5,000	5,000	5,000

발행주식수	97,343,863	3,974	97,343,863	3,974

자본금	490,969	127	490,969	127

당사는 정관에 의하여 의결권 없는 우선주식을 25,000천주까지 발행할 수 있으며 우선주식에 대하여 소정의 배당(보통주배당률+1%)을 할 수 없을 경우에는 동 결의가 있는 주주총회부터 그 우선배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 동 우선주에는 의결권이 있습니다.

당사는 2003년 3월 15일 이사회 결의에 의하여 자기주식으로 취득한 총금액 18,813백만원의 보통주 850,000주를 이익소각하였으며, 2014년 1월 14일 이사회 결의에 의하여 자기주식으로 취득한 총금액 4,125백만원의 우선주 21,484주를 이익소각했습니다. 이에 따라 당사의 발행주식수는 감소하였으나, 납입자본금은 감소하지 않았습니다. 2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	1,283,312	1,283,312

재평가적립금	27,664	27,664

기타자본잉여금	97,036	93,989

합 계	1,408,012	1,404,965

(25) 자기주식당분기말 현재 자사주식의 가격안정화, 주식배당 및 합병시 주식매수청구권의 행사 등을 위하여 자기주식을 취득하였으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,백만원)

구 분	당분기	전 기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 자기주식	2,643,195	338,831	2,780,055	356,375

자기주식의 처분(*)	-	-	(136,860)	(17,544)

기말 자기주식	2,643,195	338,831	2,643,195	338,831

(*) 2016년 1월 27일 이사회 결의에 의해서 총금액 13,044백만원의 보통주 101,760주를 처분하였으며, 2016년 10월 28일 이사회 결의에 의해서 총금액 4,500백만원의 보통주 35,100주를 처분하였습니다.

(26) 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	5,193	8,228

매도가능금융자산평가손실	(68)	(72)

해외사업환산이익	40,312	105,564

해외사업환산손실	(185,776)	(210,373)

파생상품평가이익	1,078	2,564

파생상품평가손실	(3,102)	(19,607)

지분법자본변동	19,747	20,421

부의지분법자본변동	(458,147)	(469,108)

기타자본조정	(21,177)	(21,177)

합 계	(601,940)	(583,560)

(27) 이익잉여금1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	245,548	245,548

임의적립금	18,045,509	16,342,075

미처분이익잉여금	10,618,840	10,933,237

합 계	28,909,897	27,520,860

2) 법정적립금상법상 당 사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

3) 임의적립금 당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 연구및인력개발준비금을 적립하고 있으며, 사용 용도에 따라 기술개발적립금, 사업확장적립금을 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(28) 매출액당분기와 전분기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

모듈 및 부품제조 매출액	6,983,546	21,152,771	7,136,817	23,020,872

A/S용 부품 매출액	1,789,295	5,170,174	1,641,245	4,950,772

합 계	8,772,841	26,322,945	8,778,062	27,971,644

(29) 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품, 재공품 및 상품의 변동	80,830	(50,904)	(13,671)	(86,530)

원재료의 사용액 및 상품의 매입액	6,582,270	20,334,689	6,853,546	21,691,562

종업원급여	480,530	1,415,234	449,832	1,347,286

상각비	182,670	527,414	165,720	472,646

물류비	146,357	439,192	144,857	453,700

광고선전비	14,443	40,662	13,269	35,872

지급수수료	221,749	644,366	193,220	633,651

기타비용	519,565	1,266,778	249,581	1,198,615

합 계(*)	8,228,414	24,617,431	8,056,354	25,746,802

(*) 분기연결손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

(30) 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	157,502	462,105	143,686	439,458

퇴직급여	8,524	25,355	8,227	27,265

복리후생비	33,765	97,379	31,607	95,336

여비교통비	4,666	13,790	4,624	15,280

해외시장개척비	715	1,880	634	1,694

접대비	820	2,310	879	2,631

운반보관비	62,963	184,476	58,166	180,537

판매보증충당부채환입	243	(2,377)	(10)	(85)

지급수수료	67,856	175,848	57,148	175,605

판매촉진비	5,698	14,279	3,575	10,315

광고선전비	14,443	40,662	13,269	35,872

임차료	19,193	55,615	17,880	53,350

통신비	1,181	3,595	1,288	3,991

조세공과금	15,588	36,859	16,474	46,323

시설관리비	10,656	31,272	14,328	39,638

차량유지비	986	3,255	1,227	3,527

보험료	1,934	6,595	1,682	6,194

교육훈련비	3,583	8,407	5,070	11,939

도서인쇄비	287	1,080	339	1,108

사무용품비	583	1,797	451	1,936

소모품비	6,315	18,496	7,881	20,794

견본비	454	1,348	399	1,060

시험검사비	404	847	1,018	2,868

전산운영비	11,811	34,681	9,929	32,162

감가상각비	27,013	80,349	29,295	85,450

무형자산상각비	11,920	35,682	11,450	34,521

대손상각비	19	37	(6)	506

대손충당금환입	-	(147)	(4)	(22)

경상개발비	189,936	519,704	157,612	447,167

투자부동산감가상각비	712	2,060	520	1,540

합 계	659,770	1,857,239	598,638	1,777,960

(31) 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 기타수익

외환차익	51,045	93,105	29,071	107,720

외화환산이익	-	44,118	-	4,683

기타의대손충당금환입	8	3	-	-

유형자산처분이익	580	2,241	222	1,011

무형자산처분이익	-	-	25	12

파생상품거래이익	525	1,766	6,387	15,632

파생상품평가이익	136	205	-	1,730

종속기업처분이익	-	-	-	1

잡이익	12,312	37,310	14,387	42,071

기타수익 소계	64,606	178,748	50,092	172,860

Ⅱ. 기타비용

외환차손	25,737	96,340	85,840	172,101

외화환산손실	552	8,211	15,477	37,666

기타의대손상각비	-	78	15	911

매출채권처분손실	1,020	1,885	529	1,377

기부금	2,639	8,692	3,031	10,807

유형자산처분손실	642	3,789	621	2,311

무형자산처분손실	-	-	-	1

무형자산손상차손	56	383	70	126

파생상품거래손실	467	1,694	187	8,159

파생상품평가손실	-	47	4,626	513

재해손실	1,406	2,785	1,224	4,048

종속기업처분손실	-	279	-	-

잡손실	2,304	2,741	2,549	3,427

기타비용 소계	34,823	126,924	114,169	241,447

Ⅲ. 순 기타손익(Ⅰ-Ⅱ)	29,783	51,824	(64,077)	(68,587)

(32) 금융상품 관련 사항

1) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비로 분류된 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 판매비와관리비

대손상각비	19	37	(6)	506

대손충당금환입	-	(147)	(4)	(22)

판매비와관리비 소계	19	(110)	(10)	484

Ⅱ. 순 금융손익	(19)	110	10	(484)

2) 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용으로 분류된 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 기타수익

외환차익	51,045	93,105	29,071	107,720

외화환산이익	-	44,118	-	4,683

기타의대손충당금환입	8	3	-	-

파생상품거래이익	525	1,766	6,387	15,632

파생상품평가이익	136	205	-	1,730

기타수익 소계	51,714	139,197	35,458	129,765

Ⅱ. 기타비용

외환차손	25,737	96,340	85,840	172,101

외화환산손실	552	8,211	15,477	37,666

기타의대손상각비	-	78	15	911

매출채권처분손실	1,020	1,885	529	1,377

파생상품거래손실	467	1,694	187	8,159

파생상품평가손실	-	47	315	513

기타비용 소계	27,776	108,255	102,363	220,727

Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ)	23,938	30,942	(66,905)	(90,962)

3) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용으로 분류된 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	33,504	95,369	28,655	86,571

배당금수익	-	987	-	470

외환차익	14,218	64,754	64,866	118,265

외화환산이익	6,708	14,444	14,259	95,512

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	15

단기매매금융자산처분이익	1,020	6,155	314	414

단기매매금융자산평가이익	1,237	4,094	1,943	5,015

당기손익인식지정금융자산평가이익	-	-	9	76

금융수익 소계	56,687	185,803	110,046	306,338

Ⅱ. 금융비용

이자비용	13,705	37,843	11,234	30,442

외환차손	43,563	64,513	13,191	66,728

외화환산손실	-	71,163	6,055	26,535

매도가능금융자산처분손실	-	6	2	4

매도가능금융자산손상차손	-	-	65	183

단기매매금융자산처분손실	223	555	-	201

단기매매금융자산평가손실	4,892	7,873	997	1,469

금융비용 소계	62,383	181,953	31,544	125,562

Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ)	(5,696)	3,850	78,502	180,776

4) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:백만원)

구 분	단기매매금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	기타부채상각후원가	파생상품	합 계

당기손익 인식:

이자수익	1,144	94,225	-	-	-	95,369

배당금수익	-	-	987	-	-	987

외환차익	-	82,658	-	75,201	-	157,859

외화환산이익	-	44,478	-	14,084	-	58,562

파생상품거래이익	-	-	-	-	1,766	1,766

파생상품평가이익	-	-	-	-	205	205

대손충당금환입	-	147	-	-	-	147

기타의대손충당금환입	-	3	-	-	-	3

단기매매금융자산처분이익	6,155	-	-	-	-	6,155

단기매매금융자산평가이익	4,094	-	-	-	-	4,094

이자비용	-	-	-	(37,843)	-	(37,843)

외환차손	-	(88,300)	-	(72,553)	-	(160,853)

외화환산손실	-	(5,583)	-	(73,791)	-	(79,374)

매출채권처분손실	-	(1,885)	-	-	-	(1,885)

매도가능금융자산처분손실	-	-	(6)	-	-	(6)

파생상품거래손실	-	-	-	-	(1,694)	(1,694)

파생상품평가손실	-	-	-	-	(47)	(47)

단기매매금융자산처분손실	(555)	-	-	-	-	(555)

단기매매금융자산평가손실	(7,873)	-	-	-	-	(7,873)

기타의대손상각비	-	(78)	-	-	-	(78)

대손상각비	-	(37)	-	-	-	(37)

소 계	2,965	125,628	981	(94,902)	230	34,902

금융수익	11,393	221,511	987	89,285	1,971	325,147

금융비용	(8,428)	(95,883)	(6)	(184,187)	(1,741)	(290,245)

기타포괄손익 인식:

평가손익	-	-	(3,031)	-	15,019	11,988

소 계	-	-	(3,031)	-	15,019	11,988

합 계	2,965	125,628	(2,050)	(94,902)	15,249	46,890

② 전분기

(단위:백만원)

구 분	당기손익인식지정금융자산	단기매매금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	기타부채상각후원가	파생상품	합 계

당기손익 인식:

이자수익	-	1,906	84,665	-	-	-	86,571

배당금수익	-	-	-	470	-	-	470

외환차익	-	-	89,186	-	136,799	-	225,985

외화환산이익	-	-	5,847	-	94,348	-	100,195

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	15	-	-	15

파생상품거래이익	-	-	-	-	-	15,632	15,632

파생상품평가이익	-	-	-	-	-	1,730	1,730

대손충당금환입	-	-	22	-	-	-	22

단기매매금융자산처분이익	-	414	-	-	-	-	414

단기매매금융자산평가이익	-	5,015	-	-	-	-	5,015

당기손익인식지정금융자산평가이익	76	-	-	-	-	-	76

이자비용	-	-	-	-	(30,442)	-	(30,442)

외환차손	-	-	(165,729)	-	(73,100)	-	(238,829)

외화환산손실	-	-	(43,247)	-	(20,954)	-	(64,201)

매출채권처분손실	-	-	(1,377)	-	-	-	(1,377)

매도가능금융자산처분손실	-	-	-	(4)	-	-	(4)

매도가능금융자산손상차손	-	-	-	(183)	-	-	(183)

파생상품거래손실	-	-	-	-	-	(8,159)	(8,159)

파생상품평가손실	-	-	-	-	-	(513)	(513)

단기매매금융자산처분손실	-	(201)	-	-	-	-	(201)

단기매매금융자산평가손실	-	(1,469)	-	-	-	-	(1,469)

기타의대손상각비	-	-	(911)	-	-	-	(911)

대손상각비	-	-	(506)	-	-	-	(506)

소 계	76	5,665	(32,050)	298	106,651	8,690	89,330

금융수익	76	7,335	179,720	485	231,147	17,362	436,125

금융비용	-	(1,670)	(211,770)	(187)	(124,496)	(8,672)	(346,795)

기타포괄손익 인식:

평가손익	-	-	-	4,112	-	53,939	58,051

소 계	-	-	-	4,112	-	53,939	58,051

합 계	76	5,665	(32,050)	4,410	106,651	62,629	147,381

5) 금융자산과 금융부채의 상계 ① 당분기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(i) 당분기말

(단위:백만원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	연결재무상태표에표시되는금융자산 순액	연결재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	수취한 현금담보

파생상품(*)	2,070	-	2,070	2,070	-	-

그 밖의 금융상품	689,748	296,511	393,237	12,035	1,687	379,515

합 계	691,818	296,511	395,307	14,105	1,687	379,515

(*) 파생상품은 장외파생상품 거래계약서의 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고있습니다. 동 약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 그 시점에 주고 받아야 할 금액을 상계하여 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.

(ii) 전기말

(단위:백만원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	연결재무상태표에표시되는금융자산 순액	연결재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	수취한 현금담보

파생상품(*)	4,253	-	4,253	4,253	-	-

그 밖의 금융상품	562,205	220,550	341,655	31,060	1,355	309,240

합 계	566,458	220,550	345,908	35,313	1,355	309,240

(*) 파생상품은 장외파생상품 거래계약서의 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고있습니다. 동 약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 그 시점에 주고 받아야 할 금액을 상계하여 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.

② 당분기말과 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(i) 당분기말

(단위:백만원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	연결재무상태표에표시되는금융부채 순액	연결재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	제공한 현금담보

파생상품	4,174	-	4,174	2,070	-	2,104

그 밖의 금융상품	576,364	296,511	279,853	12,265	1,456	266,132

합 계	580,538	296,511	284,027	14,335	1,456	268,236

(ii) 전기말

(단위:백만원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	연결재무상태표에표시되는금융부채 순액	연결재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	제공한 현금담보

파생상품	26,042	-	26,042	4,253	-	21,789

그 밖의 금융상품	485,579	220,550	265,029	32,242	173	232,614

합 계	511,621	220,550	291,071	36,495	173	254,403

(33) 법인세비용

당분기와 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

법인세 부담액	542,683	699,717

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	88,841	175,999

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	(2,420)	(17,703)

기타(환율변동효과 등)	35,927	13,734

법인세비용(*)	665,031	871,747

(34) 주당이익1) 기본주당이익당분기와 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분순이익	482,162	1,724,580	704,486	2,343,560

(-) 우선주배당액	(4)	(11)	(4)	(11)

(-) 추가배당가능이익 중 우선주 귀속분	(17)	(62)	(26)	(88)

보통주순이익	482,141	1,724,507	704,456	2,343,461

가중평균유통보통주식수(*)	94,700,668	94,700,668	94,665,568	94,652,569

기본주당이익	5,091원	18,210원	7,442원	24,759원

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	97,343,863	97,343,863	97,343,863	97,343,863

가중평균자기주식수	(2,643,195)	(2,643,195)	(2,678,295)	(2,691,294)

가중평균유통보통주식수	94,700,668	94,700,668	94,665,568	94,652,569

2) 희석주당이익당분기말과 전분기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 별도로 산정하지 않습니다.

(35) 특수관계자거래1) 당분기와 전분기 중 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 당분기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. ① 수익거래(i) 당분기

(단위:백만원)

구 분	매출거래	기타거래	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	3,720,486	581	3,721,067

관계기업및공동기업	3,698,310	6,195	3,704,505

기타 특수관계자	10,382,376	9,347	10,391,723

합 계	17,801,172	16,123	17,817,295

(ii) 전분기

(단위:백만원)

구 분	매출거래	기타거래	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	3,199,206	2,102	3,201,308

관계기업및공동기업	3,234,143	5,536	3,239,679

기타 특수관계자	11,262,041	9,918	11,271,959

합 계	17,695,390	17,556	17,712,946

② 비용거래 (i) 당분기

(단위:백만원)

구 분	매입거래	기타거래	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	91,827	2,659	94,486

관계기업및공동기업	1,137,883	168,805	1,306,688

기타 특수관계자	1,791,913	430,857	2,222,770

합 계	3,021,623	602,321	3,623,944

(ii) 전분기

(단위:백만원)

구 분	매입거래	기타거래	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	84,909	1,699	86,608

관계기업및공동기업	1,042,066	202,360	1,244,426

기타 특수관계자	2,395,681	515,448	2,911,129

합 계	3,522,656	719,507	4,242,163

③ 채권잔액(i) 당분기말

(단위:백만원)

구 분	매출채권	기타채권	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	1,015,482	1,399	1,016,881

관계기업및공동기업	876,407	3,045	879,452

기타 특수관계자	2,133,970	11,089	2,145,059

합 계	4,025,859	15,533	4,041,392

(ii) 전기말

(단위:백만원)

구 분	매출채권	기타채권	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	1,115,385	2,084	1,117,469

관계기업및공동기업	1,057,267	4,751	1,062,018

기타 특수관계자	2,300,068	41,377	2,341,445

합 계	4,472,720	48,212	4,520,932

④ 채무잔액(i) 당분기말

(단위:백만원)

구 분	매입채무	기타채무	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	24,384	2,740	27,124

관계기업및공동기업	350,261	81,670	431,931

기타 특수관계자	573,110	75,745	648,855

합 계	947,755	160,155	1,107,910

(ii) 전기말

(단위:백만원)

구 분	매입채무	기타채무	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	46,525	4,004	50,529

관계기업및공동기업	329,080	137,293	466,373

기타 특수관계자	682,455	119,573	802,028

합 계	1,058,060	260,870	1,318,930

⑤ 자금거래 (i) 당분기

(단위:백만원)

구 분	자금대여	현금출자

기타 특수관계자	58,307	-

관계기업및공동기업	-	22,532

합 계	58,307	22,532

(ii) 전분기

(단위:백만원)

구 분	자금상환	현금출자

기타 특수관계자	163,058	-

관계기업및공동기업	-	6,449

합 계	163,058	6,449

2) 당분기와 전분기 중 당사의 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	20,381	22,530

퇴직급여	3,077	5,105

장기종업원급여	13	40

합 계	23,471	27,675

3) 연결회사는 당분기말 및 전기말 현재 현대차투자증권(주)에 210,000백만원 및 280,000백만원의 금융상품을 보유하고 있으며, 현대라이프생명보험(주)에 293,323백만원 및 274,556백만원의 퇴직급여 관련 사외적립자산을 예치하고 있습니다.4) 당분기와 전분기 중 특수관계자로부터 268,283백만원 및 267,132백만원의 배당금 수익을 인식하였으며, 특수관계자에 102,843백만원 및 102,841백만원의 배당금을 지급하였습니다. 5) 연결회사내의 거래와 채권ㆍ채무 잔액은 분기연결재무제표를 작성하는 과정에서모두 제거되었습니다.6) 연결회사는 당분기말과 전기말 현재 특수관계자로부터의 지급보증 및 특수관계자를 위한 지급보증이 있습니다.(주 36)

(36) 우발부채 및 약정사항 1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원,천외화)

보증인	보증내역	당분기말	전기말

통화	금액	통화	금액

(주)하나은행	제지급보증	USD	20,000	USD	25,000

KRW	1,000	KRW	1,000

서울보증보험주식회사	제지급보증	KRW	4,628	KRW	28,517

Unicredit Bank	관세지급보증	EUR	1,660	EUR	1,660

합 계	USD	20,000	USD	25,000

EUR	1,660	EUR	1,660

KRW	5,628	KRW	29,517

2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원,천USD)

피보증인	보증내역	당분기말	전기말

통화	금액	통화	금액

Kia Motors Manufacturing Georgia, Inc.	현지금융	USD	5,333	USD	16,000

(주)대성엘텍 外 16개 업체	차입보증	KRW	15,515	KRW	19,690

(주)한진상사 외 1,207개 대리점	연대보증	KRW	20,000	KRW	20,000

합 계	USD	5,333	USD	16,000

KRW	35,515	KRW	39,690

3) 당분기말 현재 연결회사가 피고로서 계류중인 소송사건 등은 소송 및 중재 17건으로서, 당분기말 현재 미해결 상태에 있는 소송 및 중재가액은 84,975백만원 입니다. 당분기말 현재 상기 소송 및 중재의 결과는 예측할 수 없으며, 따라서 본 연결재무제표에는 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다.

4) 당분기말 현재 연결회사는 Thompson Ramo Wooldridge Inc. 및Microsoft 외29개사와 AIRBAG, 오디오 등과 관련하여 기술도입계약을 체결하였으며, 이와 관련하여 당분기와 전분기 중 인식한 로열티 금액은 각각 15,752백만원 및 18,926백만원입니다. 5) 당분기말 현재 연결회사는 (주)하나은행 등과 785,210백만원의 일반대출 한도약정 등의 원화여신 한도약정을 체결하고 있으며, (주)한국씨티은행 등과 USD 4,096,716천, EUR 583,000천, AUD 65,000천, CAD 98,000천의 D/A, D/P 등 외화여신 한도 약정을 체결하고 있습니다. 또한, (주)국민은행 등과 604,500백만원의 상환청구권없는 외상매출채권담보대출 한도약정을 체결하고 있습니다. 6) 연결회사는 2005년 4월 28일 이사회의 결의에 의거 미국 Fiat Chrysler Automobiles의 톨레이도 공장에 자동차부품을 생산, 공급하기 위해 연결회사가 출자하여 설립한 Mobis North America, LLC와 Fiat Chrysler Automobiles간에 장기공급 계약 및 부지임대 계약과 관련한 Mobis North America, LLC의 계약의무 이행에 대해 보증을 하였습니다.

7) 연결회사는 현대자동차 인도법인(Hyundai Motor India Ltd.)의 A/S용 자동차부품사업부문을 2007년 4월 30일을 기준일로 양수하였습니다. 이로 인하여 현대자동차 인도법인으로부터 자산 INR 660,494천 및 부채 INR 214,789천을 양수하였으며, 향후 10년간 양수한 사업과 관련하여 발생한 인도내수판매 매출액의 8.5%를 Running Royalty로 지급하기로 하였습니다. 로열티 계약으로 인하여 당분기와 전분기 중 인식한 금액은 각각 INR 441,717천과 INR 935,300천입니다.

8) 연결회사는 3자배정 유상증자와 관련하여 당분기말 현재 현대커머셜(주) 및 Fubon Life Insurance Co., Ltd.와 종속회사인 현대라이프생명보험(주)의 운영 등과관련 주주간 약정을 체결하고 있습니다. 동 약정은 Fubon Life Insurance Co., Ltd. 가 연결회사 및 현대커머셜(주)에게 현대라이프생명보험(주) 주식을 매각할 수 있는 풋옵션 등에 대한 내용이 포함되어 있습니다. 풋옵션과 관련하여 당분기말 현재 연결회사가 인식하고 있는 금액은 3,073백만원입니다.

(37) 영업에서 창출된 현금흐름당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과 목	당분기	전분기

1. 분기순이익	1,726,307	2,349,869

2. 조정항목 :

퇴직급여	55,912	53,078

판매보증비	87,604	184,191

감가상각비	471,344	420,317

투자부동산감가상각비	2,266	1,540

무형자산상각비	53,804	50,789

대손상각비	37	506

기타의대손상각비	78	911

이자비용	37,843	30,442

외화환산손실	79,374	64,201

지분법손실	20,173	6,012

매도가능금융자산처분손실	6	4

매도가능금융자산손상차손	-	183

유형자산처분손실	3,789	2,311

무형자산처분손실	-	1

무형자산손상차손	383	126

위험회피목적파생상품평가손실	47	513

단기매매금융자산평가손실	7,873	1,469

종속회사처분손실	279	-

법인세비용	665,031	871,747

이자수익	(95,369)	(86,571)

배당금수익	(987)	(470)

당기손익인식지정금융자산평가이익	-	(76)

단기매매금융자산평가이익	(4,094)	(5,015)

단기매매금융자산처분이익	-	(123)

판매보증충당부채환입	(2,377)	(85)

대손충당금환입	(147)	(22)

기타의대손충당금환입	(3)	-

외화환산이익	(58,562)	(100,195)

지분법이익	(650,323)	(890,597)

매도가능금융자산처분이익	-	(15)

유형자산처분이익	(2,241)	(1,011)

무형자산처분이익	-	(12)

위험회피목적파생상품평가이익	(205)	(1,730)

종속기업처분이익	-	(1)

소 계	671,535	602,418

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	1,118,839	79,769

기타채권의 감소(증가)	27,012	(5)

기타유동자산의 감소(증가)	6,285	43,553

단기매매금융자산의 감소(증가)	(87,137)	(367,651)

기타비유동자산의 감소(증가)	11,217	1,881

재고자산의 감소(증가)	(72,340)	(212,006)

매입채무의 증가(감소)	(1,167,959)	295,940

기타채무의 증가(감소)	(179,666)	(260,605)

기타유동부채의 증가(감소)	270,857	319,762

판매보증충당부채의 증가(감소)	(129,129)	(130,842)

기타비유동부채의 증가(감소)	2,050	1,868

퇴직금의 지급	(22,670)	(22,526)

사외적립자산의 감소(증가)	(31,760)	7,344

소 계	(254,401)	(243,518)

4. 합 계(1 + 2 + 3)	2,143,441	2,708,769

(38) 재무활동에서 생기는 부채의 조정당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과목	당기초	현금흐름	비현금 변동	당분기말

유동성 대체	환율 변동

유동성장기부채및단기차입금	1,623,869	(58,614)	183,434	31,777	1,780,466

장기차입금	1,666,861	181,273	(183,434)	(10,238)	1,654,462

(39) 위험관리1) 재무위험관리연결회사는 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. ① 시장위험(i) 환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율 변동 위험에 노출되어 있으며, 연결회사가 노출되어 있는 주요 외화로는 달러화 및 유로화등이 있습니다. 또한, 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

연결회사는 외화자산ㆍ부채 및 외화차입 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니 다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10%변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

법인세비용차감전순이익	82,970	(82,970)	(77,444)	77,444

(ii) 가격위험연결회사는 매도가능금융자산의 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인한 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 시장성 있는 지분상품은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	15,804	19,764

(iii) 이자율위험연결회사는 이자율 변동으로 인한 연결재무제표 항목(금융자산, 부채)의 공정가치변동위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용) 변동위험 등의 이자율위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를극대화 하는데 있습니다.

당분기 말과 전기말 현재 연결회사의 이자율 변동위험에 노출된 금융상품 은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산:

현금및현금성자산	-	25,070

당기손익인식금융자산	1,982,802	1,933,901

소 계	1,982,802	1,958,971

금융부채:

단기차입금	165,041	119,362

유동성장기부채	243,879	144,606

장기차입금	1,571,851	1,478,158

소 계	1,980,771	1,742,126

순금융자산	2,031	216,845

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%변동시 평가손익 및 이자수익(비용)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기손익인식금융자산평가손익	(56,088)	56,867	(21,134)	21,785

이자비용	(4,952)	4,952	(17,421)	17,421

② 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하여 신용한도를 설정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	2,792,462	2,049,232

당기손익인식금융자산	3,259,468	3,175,972

단기금융상품	2,915,858	2,716,997

매출채권및기타채권	6,160,304	7,254,049

기타유동자산	51,025	16,398

기타비유동자산	100,245	83,619

합 계	15,279,362	15,296,267

(*) 연결회사의 보유현금은 제외하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사가 제공한 지급보증의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 각각 6,116백만원 및 19,336백만원입니다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (i) 당분기말

(단위:백만원)

구 분	장부금액	연체되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권

30일 이하	30일 초과180일 이하	180일 초과

매출채권	6,010,432	5,845,442	126,711	28,114	3,728	6,437

기타채권	156,503	131,596	5,306	1,168	18,383	50

합 계	6,166,935	5,977,038	132,017	29,282	22,111	6,487

(ii) 전기말

(단위:백만원)

구 분	장부금액	연체되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권

30일 이하	30일 초과180일 이하	180일 초과

매출채권	7,150,589	7,048,591	66,314	28,648	837	6,199

기타채권	110,244	80,677	20,929	4,099	4,174	365

합 계	7,260,833	7,129,268	87,243	32,747	5,011	6,564

③ 유동성위험유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 연결회사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채와 파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.(i) 당분기말

(단위:백만원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년이내	1년~5년

비파생금융부채 :

장기차입금	1,654,462	1,715,170	329,551	1,385,619

유동성장기부채및단기차입금	1,780,466	1,784,079	1,784,079	-

매입채무및기타채무	4,534,103	4,534,103	4,534,083	20

기타유동부채	187,866	188,281	188,194	87

금융보증충당부채	5	6,116	6,116	-

파생금융부채 :

파생상품거래부채	7,247	7,247	3,377	3,870

합 계	8,164,149	8,234,996	6,845,400	1,389,596

(ii) 전기말

(단위:백만원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년이내	1년~5년

비파생금융부채 :

장기차입금	1,666,861	1,752,021	122,259	1,629,762

유동성장기부채및단기차입금	1,623,869	1,627,225	1,627,225	-

매입채무및기타채무	5,985,401	5,985,401	5,985,401	-

기타유동부채	134,003	134,003	134,003	-

금융보증충당부채	7	19,336	12,891	6,445

파생금융부채 :

파생상품거래부채	29,115	29,115	20,360	8,755

합 계	9,439,256	9,547,101	7,902,139	1,644,962

상기 만기분석은 금융부채의 할인되지 아니한 명목현금흐름으로서 지급을 요구 받을수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 또한 발행된 금융보증계약의 경우 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하여 작성 되었습니다.

2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	12,079,009	13,153,619

자 본	29,944,615	28,557,989

부채비율	40.34%	46.06%

3) 금융상품의 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(i) 당분기말

(단위:백만원)

구 분	단기매매금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	기타부채상각후원가	파생상품	합 계

금융자산

현금및현금성자산	354,044	2,438,500	-	-	-	2,792,544

당기손익인식금융자산	3,259,468	-	-	-	-	3,259,468

단기금융상품	-	2,915,858	-	-	-	2,915,858

매출채권및기타채권	-	6,160,304	-	-	-	6,160,304

기타유동자산	-	50,142	-	-	883	51,025

매도가능금융자산	-	-	39,378	-	-	39,378

기타비유동자산	-	99,058	-	-	1,187	100,245

합 계	3,613,512	11,663,862	39,378	-	2,070	15,318,822

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	4,534,103	-	4,534,103

유동성장기부채및단기차입금	-	-	-	1,780,466	-	1,780,466

기타유동부채	-	-	-	187,871	3,377	191,248

장기차입금	-	-	-	1,654,462	-	1,654,462

기타비유동부채	-	-	-	-	3,870	3,870

합 계	-	-	-	8,156,902	7,247	8,164,149

(ii) 전기말

(단위:백만원)

구 분	단기매매금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	기타부채상각후원가	파생상품	합 계

금융자산

현금및현금성자산	193,579	1,855,724	-	-	-	2,049,303

당기손익인식금융자산	3,175,972	-	-	-	-	3,175,972

단기금융상품	-	2,716,997	-	-	-	2,716,997

매출채권및기타채권	-	7,254,049	-	-	-	7,254,049

기타유동자산	-	14,488	-	-	1,910	16,398

매도가능금융자산	-	-	39,467	-	-	39,467

기타비유동자산	-	81,276	-	-	2,343	83,619

합 계	3,369,551	11,922,534	39,467	-	4,253	15,335,805

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	5,985,401	-	5,985,401

유동성장기부채및단기차입금	-	-	-	1,623,869	-	1,623,869

기타유동부채	-	-	-	134,010	20,360	154,370

장기차입금	-	-	-	1,666,861	-	1,666,861

기타비유동부채	-	-	-	-	8,755	8,755

합 계	-	-	-	9,410,141	29,115	9,439,256

② 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	354,044	354,044	193,579	193,579

당기손익인식금융자산	3,259,468	3,259,468	3,175,972	3,175,972

매도가능금융자산	39,378	39,378	39,467	39,467

파생상품거래자산	2,070	2,070	4,253	4,253

소 계	3,654,960	3,654,960	3,413,271	3,413,271

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	2,438,500	2,438,500	1,855,724	1,855,724

단기금융상품	2,915,858	2,915,858	2,716,997	2,716,997

매출채권및기타채권	6,160,304	6,160,304	7,254,049	7,254,049

기타유동자산	50,142	50,142	14,488	14,488

기타비유동자산	99,058	99,058	81,276	81,276

소 계	11,663,862	11,663,862	11,922,534	11,922,534

합 계	15,318,822	15,318,822	15,335,805	15,335,805

공정가치로 인식된 금융부채

파생상품거래부채	7,247	7,247	29,115	29,115

상각후원가로 인식된 금융부채

장기차입금	1,654,462	1,654,462	1,666,861	1,666,861

유동성장기부채및단기차입금	1,780,466	1,780,466	1,623,869	1,623,869

매입채무및기타채무	4,534,103	4,534,103	5,985,401	5,985,401

기타유동부채	187,871	187,871	134,010	134,010

소 계	8,156,902	8,156,902	9,410,141	9,410,141

합 계	8,164,149	8,164,149	9,439,256	9,439,256

③ 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말 :

당기손익인식금융자산	473,027	1,509,775	-	1,982,802

매도가능금융자산	15,804	-	-	15,804

파생상품거래자산	-	2,070	-	2,070

파생상품거래부채	-	(4,174)	(3,073)	(7,247)

합 계	488,831	1,507,671	(3,073)	1,993,429

전기말 :

현금및현금성자산	-	25,070	-	25,070

당기손익인식금융자산	1,398,789	535,112	-	1,933,901

매도가능금융자산	19,764	-	-	19,764

파생상품거래자산	-	4,253	-	4,253

파생상품거래부채	-	(26,042)	(3,073)	(29,115)

합 계	1,418,553	538,393	(3,073)	1,953,873

④ 당분기와 전기 중 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.(i) 당분기

(단위:백만원)

구 분	기 초	평가손익	기 말

당기손익	기타포괄손익

파생상품거래부채	(3,073)	-	-	(3,073)

(ii) 전기

(단위:백만원)

구 분	기 초	취 득(처 분)	평가손익	기 말

당기손익	기타포괄손익

당기손익인식금융자산	7,136	(7,136)	-	-	-

파생상품거래부채	(13,920)	-	10,847	-	(3,073)

합 계	(6,784)	(7,136)	10,847	-	(3,073)

⑤ 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 원가로 측정되고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	354,044	168,509

당기손익인식금융자산	1,276,666	1,242,071

매도가능금융자산	23,574	19,703

합 계	1,654,395	1,430,283

⑥ 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정합니다.

수 준	투입변수

1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 연결회사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함되는 상품들은 대부분 매도가능금융자산으로 분류되는 상장주식과 국채 등으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 당분기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	공정가치	가치평가방법	투입변수

당기손익인식금융자산	1,509,775	DCF모형	할인율

파생상품거래자산	2,070	DCF모형	할인율, 환율, 스왑포인트

파생상품거래부채	(4,174)	DCF모형	할인율, 환율, 스왑포인트

합 계	1,507,671

당분기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	공정가치	가치평가방법	투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	비관측변수의추정범위(%)	관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향

파생상품거래부채	(3,073)	이항모형평가법	할인율, 주가변동성	주가변동성	16.85 ~ 20.59	주가변동성 상승시옵션가치 증가

⑦ 당분기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품 중 공정가치 측정시 시장에서 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	공정가치	당분기손익

유리한 변동	불리한 변동

파생상품거래부채(*)	(3,073)	1,388	(1,202)

(*) 민감도 분석 대상은 비상장 파생상품입니다. 주요 관측불가능한 변수인 주가변동성을 10% P 증가 및 감소시킴으로써 유리 또는 불리한 변동을 산출하였습니다.