현대모비스 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

(1) 회사의 개요현대모비스주식회사(이하 "당사")는 1977년 6월 25일 설립되어 차량 A/S용 부품사업과 모듈 및 부품제조사업 등의 생산 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며 1989년 9월 5일에 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장한 공개법인입니다.당사는 현대자동차그룹 계열회사로서, 본사 소재지는 서울특별시 강남구 테헤란로 (역삼동)이며, 울산광역시, 경인지역 및 충청지역의 모듈공장 등과 경기도 용인시의 연구소 및 기타지방의 부품사업장 등을 보유하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주내역(보통주)은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

기아자동차(주)	16,427,074주	16.88%	16,427,074주	16.88%

정 몽 구	6,778,966주	6.96%	6,778,966주	6.96%

현대제철(주)	5,504,846주	5.66%	5,504,846주	5.66%

현대글로비스(주)	656,293주	0.67%	656,293주	0.67%

자기주식	2,678,295주	2.75%	2,780,055주	2.86%

기타주주	65,298,389주	67.08%	65,196,629주	66.97%

합 계	97,343,863주	100.00%	97,343,863주	100.00%

(2) 재무제표 작성기준1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동 일합니다.(3) 유의적인 회계정책 당사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(4) 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	62	62

예적금 등	1,158,998	994,811

합 계	1,159,060	994,873

(5) 사용제한 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내역

단기금융상품	90,500	90,500	상생협력예치금

장기금융상품	23	23	당좌개설보증금

합 계	90,523	90,523

(6) 당기손익인식금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

단기매매금융자산 :

채무증권(*1)	1,735,648	1,787,911

당기손익인식지정금융자산 :

기타유가증권(*2)	7,199	7,136

합 계	1,742,847	1,795,047

(*1) 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다.(*2) 주계약과 분리되어야 하는 내재파생상품이 주계약과 분리하여 측정될 수 없는 경우에 해당하여 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하였습니다.

(7) 매출채권및기타채권1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	4,298,633	4,508	3,544,430	5,099

대손충당금	(146)	(2,557)	(147)	(2,050)

소 계	4,298,487	1,951	3,544,283	3,049

미수금	207,817	-	54,332	-

대손충당금	(558)	-	(4)	-

소 계	207,259	-	54,328	-

합 계	4,505,746	1,951	3,598,611	3,049

당분기말과 전기말 현재 상기 매출채권및기타채권 중 특수관계자에 대한 채권금액은각각 3,740,890백만원 및 2,825,251백만원입니다.

2) 당사는 당분기말과 전기말 현재 금융기관에 1,169,374백만원 및 562,002백만원에 상당하는 채권을 양도하고 현금을 수령하였으며, 이 거래는 담보부 차입거래로 회계처리 하였습니다.(주17)

또한, 상환청구권이 없는 매출채권 양도는 매각거래로 회계처리 하였으며, 당분기말과 전기말 현재 만기 미도래 채권금액은 90,973백만원 및 732,624백만원이며, 당분기 및 전분기 중 인식한 처분손실 금액은 각각 6백만원 및 332백만원입니다.

3) 당분기말 현재 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대하여 개별 분석을 통하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차이 3,111백만원을 대손충당금으로 설정하였습니다. 한편, 개별적으로 손상되지 않은 채권은 유사한 신용위험을 가진 자산으로 구분하여 당해 자산 집합의 과거 손상차손 경험에 근거하여 150백만원을 대손충당금으로 설정하였습니다.

당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전 기

기초	2,201	4,143

손상(환입)	1,060	(1,935)

제각	-	(7)

기말	3,261	2,201

(8) 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가손실충당금	장부금액	평가전금액	평가손실충당금	장부금액

상 품	610,563	(10,442)	600,121	567,262	(9,976)	557,286

제 품	29,135	(1,373)	27,762	28,321	(2,973)	25,348

재공품	120,481	(2,676)	117,805	111,417	(2,781)	108,636

원재료	173,863	(2,779)	171,084	177,343	(2,149)	175,194

저장품	20,352	-	20,352	19,023	-	19,023

미착품	44,137	-	44,137	37,164	-	37,164

외주가공	15,300	-	15,300	14,948	-	14,948

합 계	1,013,831	(17,270)	996,561	955,478	(17,879)	937,599

당분기와 전분기 중 매출원가에 가감된 재고자산평가손실(환입)액은 각각 (609)백만원 및 2,773백만원입니다.

(9) 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

미수수익	17,356	6,107

선급금	475	475

선급비용	36,110	21,218

파생상품거래자산	15,239	16,574

선급제세	17,584	24,603

합 계	86,764	68,977

(10) 유형자산1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:백만원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구기구	집기비품	차량운반구	건설중인자산	합 계

취득원가	3,439,011	925,174	53,297	1,301,024	309,482	225,664	84,782	322,775	6,661,209

감가상각누계액	-	(240,423)	(13,209)	(697,302)	(195,118)	(145,631)	(40,865)	-	(1,332,548)

정부보조금	-	(278)	-	(291)	(250)	(27)	(60)	-	(906)

순장부금액	3,439,011	684,473	40,088	603,431	114,114	80,006	43,857	322,775	5,327,755

② 전기말

(단위:백만원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구기구	집기비품	차량운반구	건설중인자산	합 계

취득원가	3,439,011	913,315	53,001	1,288,340	306,004	221,659	84,860	295,328	6,601,518

감가상각누계액	-	(228,811)	(12,734)	(666,609)	(184,404)	(137,971)	(38,851)	-	(1,269,380)

정부보조금	-	(280)	-	(313)	(273)	(26)	(66)	-	(958)

순장부금액	3,439,011	684,224	40,267	621,418	121,327	83,662	45,943	295,328	5,331,180

2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)액(*)	기말장부금액

토지	3,439,011	-	-	-	-	3,439,011

건물	684,224	259	-	(11,583)	11,573	684,473

구축물	40,267	175	-	(474)	120	40,088

기계장치	621,418	373	(276)	(31,472)	13,388	603,431

공구기구	121,327	1,071	(888)	(10,685)	3,289	114,114

집기비품	83,662	327	(2)	(7,667)	3,686	80,006

차량운반구	45,943	76	(29)	(2,133)	-	43,857

건설중인자산	295,328	60,817	-	-	(33,370)	322,775

합 계	5,331,180	63,098	(1,195)	(64,014)	(1,314)	5,327,755

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액과 타계정 대체금액이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	사업양도(*1)	기타증(감)액(*2)	기말장부금액

토지	745,341	-	(30)	-	-	2,693,700	3,439,011

건물	592,743	3,352	(1,645)	(35,671)	(494)	125,939	684,224

구축물	36,695	1,810	(232)	(1,825)	(19)	3,838	40,267

기계장치	533,566	20,158	(2,366)	(124,339)	(6,479)	200,878	621,418

공구기구	111,897	26,766	(4,854)	(38,583)	(1,197)	27,298	121,327

집기비품	76,837	6,532	(116)	(27,503)	(208)	28,120	83,662

차량운반구	48,043	6,199	(263)	(8,152)	(7)	123	45,943

건설중인자산	391,775	3,000,398	-	-	-	(3,096,845)	295,328

합 계	2,536,897	3,065,215	(9,506)	(236,073)	(8,404)	(16,949)	5,331,180

(*1) 차륜 및 차체 사업 등 사업 양도에 따른 변동액입니다.(*2) 건설중인자산의 본계정 대체금액과 타계정 대체금액이 포함되어 있습니다.

(11) 무형자산1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:백만원)

구 분	영업권	산업재산권	개발비	소프트웨어	전용시설이용권	합 계

취득원가	588,395	9,775	133,117	213,655	71,292	1,016,234

상각누계액	-	(5,898)	(110,398)	(140,959)	-	(257,255)

손상차손누계액	-	-	-	-	(608)	(608)

정부보조금	-	-	-	(431)	-	(431)

순장부금액	588,395	3,877	22,719	72,265	70,684	757,940

② 전기말

(단위:백만원)

구 분	영업권	산업재산권	개발비	소프트웨어	전용시설이용권	합 계

취득원가	588,395	9,371	131,068	210,555	71,285	1,010,674

상각누계액	-	(5,684)	(108,423)	(134,704)	-	(248,811)

손상차손누계액	-	-	-	-	(608)	(608)

정부보조금	-	-	-	(463)	-	(463)

순장부금액	588,395	3,687	22,645	75,388	70,677	760,792

2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득액	상각액	손상차손	기타증가액(*)	기말장부금액

영업권	588,395	-	-	-	-	588,395

산업재산권	3,687	412	(214)	(8)	-	3,877

개발비	22,645	2,049	(1,975)	-	-	22,719

소프트웨어	75,388	1,772	(6,209)	-	1,314	72,265

전용시설이용권	70,677	7	-	-	-	70,684

합 계	760,792	4,240	(8,398)	(8)	1,314	757,940

(*) 건설중인자산의 본계정 대체금액이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	상각비	손상차손	사업양도(*1)	기타증가액(*2)	기말장부금액

영업권	588,395	-	-	-	-	-	-	588,395

산업재산권	3,018	1,458	-	(712)	(77)	-	-	3,687

개발비	29,828	2,063	-	(8,233)	(1,013)	-	-	22,645

소프트웨어	52,276	27,300	-	(21,135)	-	(2)	16,949	75,388

전용시설이용권	71,424	572	(1,293)	-	(26)	-	-	70,677

합 계	744,941	31,393	(1,293)	(30,080)	(1,116)	(2)	16,949	760,792

(*1) 차륜 및 차체 사업 양도에 따른 변동액입니다.(*2) 건설중인자산의 본계정 대체금액이 포함되어 있습니다. 3) 당분기와 전분기 중 발생한 경상개발비는 각각 151,611백만원 및 132,246백만원입니다.

4) 당분기말 현재 개별적으로 중요한 무형자산에는 2009년 (주)현대오토넷 흡수합병시 발생한 영업권 588,395백만원이 있으며, 비한정 내용연수를 적용하여 상각하지않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

(12) 투자부동산

1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

토지	건물	토지	건물

취득원가	48,850	43,114	48,850	43,114

감가상각누계액	-	(14,974)	-	(14,489)

순장부금액	48,850	28,140	48,850	28,625

2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	감가상각비	기말장부금액

토지	48,850	-	48,850

건물	28,625	(485)	28,140

합 계	77,475	(485)	76,990

② 전기

(단위:백만원)

구 분	기초장부금액	감가상각비	기말장부금액

토지	48,850	-	48,850

건물	30,562	(1,937)	28,625

합 계	79,412	(1,937)	77,475

3) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	1,465	1,386

운영/유지보수비용	(787)	(777)

합 계	678	609

(13) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식

1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

현대아이에이치엘(주)	대한민국	차량용조명 및 전기장치 제조업	90.00%	33,213	90.00%	33,213

(주)지아이티(*1)	대한민국	산업처리공정제어장비 제조업	45.87%	48,450	45.87%	48,450

Hyundai Motor (Shanghai) Co., Ltd.	중 국	자동차부품 판매	100.00%	18,228	100.00%	18,228

Shanghai Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.	중 국	자동차부품 제조판매	100.00%	163,741	100.00%	163,741

Jiangsu Mobis Automotive Parts Co., Ltd.	중 국	자동차부품 제조판매	100.00%	96,915	100.00%	96,915

Beijing Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.	중 국	자동차부품 제조판매	100.00%	223,061	100.00%	223,061

Wuxi Mobis Automotive Parts Co., Ltd.(*2)	중 국	자동차부품 제조판매	33.75%	24,814	33.75%	24,814

Tianjin Mobis Automotive Parts Co., Ltd.	중 국	자동차부품 제조판매	100.00%	20,600	100.00%	20,600

Cangzhou Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.(*3)	중 국	자동차부품 제조판매	100.00%	38,312	100.00%	26,699

Chongqing Hyundai Mobis Automotive Parts Co. Ltd.	중 국	자동차부품 제조판매	100.00%	38,497	100.00%	38,497

Mobis Parts Middle East FZE	UAE	자동차부품 판매	100.00%	-	100.00%	-

Hyundai Mobis (Hongkong) Co., Limited.(*4)	홍 콩	자동차부품 판매	-	-	100.00%	-

Mobis America, Inc.	미 국	자동차부품 제조판매	100.00%	195,332	100.00%	195,332

American Autoparts, Inc.	미 국	자동차부품 제조판매	100.00%	19,637	100.00%	19,637

Mobis Parts Europe N.V.	벨기에	자동차부품 판매	100.00%	59,107	100.00%	59,107

Mobis Parts Australia PTY., Ltd.	호 주	자동차부품 판매	100.00%	25,159	100.00%	25,159

Mobis Slovakia s.r.o.	슬로바키아	자동차부품 제조판매	100.00%	33,213	100.00%	33,213

Mobis Automotive and Module Industry Trade Co. - Joint Stock Company	터 키	자동차부품 제조판매	100.00%	33,803	100.00%	33,803

Mobis India, Ltd.	인 도	자동차부품 제조판매	100.00%	89,389	100.00%	89,389

Mobis Automotive Czech s.r.o.	체 코	자동차부품 제조판매	100.00%	20,503	100.00%	20,503

Mobis Automotive System Czech s.r.o.	체 코	자동차부품 제조판매	100.00%	1,253	100.00%	1,253

Mobis Module CIS, LLC(*5)	러시아	자동차부품 제조판매	99.00%	-	99.00%	-

Mobis Brasil Fabricacao De Auto Pecas Ltda	브라질	자동차부품 제조판매	100.00%	-	100.00%	-

Mobis Parts Canada Corporation	캐나다	자동차부품 판매	100.00%	6,511	100.00%	6,511

Hyundai Mobis Mexico, S. De R.L. De C.V.(*6)	멕시코	자동차부품 제조판매	98.37%	170,687	98.37%	170,687

합 계	1,360,425	1,348,812

(*1) 지분율이 50%미만이지만, 다른 의결권 보유자들의 지분이 널리 분산되어 있으며 다른 주주들이 집합적으로 의사결정하기 위한 어떠한 증거도 없으므로 사실상의 지배력 기준으로 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 당사와 Shanghai Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.가 각각 33.75%와 66.25%의 지분을 보유하고 있습니다.(*3) 당분기 중 Cangzhou Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.에 11,613백만원을 출자하였습니다.(*4) 2016년 2월에 청산하였습니다.

(*5) 당사와 Mobis Parts CIS, LLC가 각각 99.00%와 1.00%의 지분을 보유하고 있습니다.(*6) 당사와 Mobis America, Inc.가 각각 98.37%와 1.63%를 보유하고 있습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

현대자동차(주)	대한민국	완성차 제조판매	20.78%	3,880,191	20.78%	3,880,191

현대건설(주)(*)	대한민국	토목 및 건축 공사업	8.73%	1,243,724	8.73%	1,243,724

(주)현대엔지니어링(*)	대한민국	토목 및 건축 공사업	9.35%	286,556	9.35%	286,556

현대라이프생명보험(주)	대한민국	생명보험업	30.28%	137,040	30.28%	137,040

현대파워텍(주)	대한민국	자동차부품 제조판매	24.85%	132,002	24.85%	132,002

HMC투자증권(주)(*)	대한민국	증권중개업	16.99%	54,029	16.99%	54,029

기타	-	-	-	136,996	-	136,996

합 계	5,870,538	5,870,538

(*) 지분율이 20%미만이지만, 주주간 공동경영합의서에 의하여 이사회 구성원의 임면에 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다.

3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자주식 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

회사명	당분기말	전기말

현대자동차(주)	6,981,759	6,821,521

현대건설(주)	409,687	277,499

HMC투자증권(주)	49,134	49,832

합 계	7,440,580	7,148,852

(14) 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권

- 시장성 없는 지분증권	18,823	18,823

- 시장성 있는 지분증권	20,736	17,696

합 계	39,559	36,519

활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.(15) 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품거래자산	3,334	4,486

장기금융상품	23	23

보증금	52,215	46,172

장기성매출채권	1,951	3,049

합 계	57,523	53,730

(16) 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	2,290,329	2,087,249

미지급금	695,252	675,070

합 계	2,985,581	2,762,319

당분기말과 전기말 현재 상기 매입채무및기타채무 중 특수관계자에 대한 채무는 각각 823,237백만원 및 788,654백만원입니다.

(17) 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

매출채권할인	(주)한국씨티은행 외	3M LIBOR + 0.35 외	1,169,374	562,002

(18) 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	118,496	50,675

선수금	46,441	46,293

예수금	10,346	10,250

금융보증충당부채	1,038	1,252

파생상품거래부채	33,544	55,397

기타	7,722	8,998

합 계	217,587	172,865

(19) 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품거래부채	23,486	31,513

장기종업원급여충당부채	52,682	52,396

합 계	76,168	83,909

(20) 판매보증충당부채당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전 기

기초	233,506	183,479

전입	81,816	145,329

사용	(37,714)	(95,302)

기말	277,608	233,506

차감:유동성판매보증충당부채	(205,674)	(161,648)

장기성판매보증충당부채	71,934	71,858

(21) 퇴직급여채무1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	483,211	476,085

국민연금전환금	(265)	(278)

사외적립자산의 공정가치	(445,071)	(451,494)

재무상태표에 인식된 금액	37,875	24,313

2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전 기

기초	476,085	429,909

당기근무원가	15,661	62,066

이자원가	3,442	14,600

재측정요소:	-	(15,386)

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손실	-	1,906

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적이익	-	(12,446)

경험조정으로 인한 보험수리적이익	-	(4,846)

퇴직급여지급액	(11,977)	(15,104)

기말	483,211	476,085

3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전 기

기초	451,494	375,423

이자수익	3,309	12,770

사외적립자산의 재측정요소	(2,003)	(2,791)

사용자의 기여금	-	75,000

퇴직급여지급액	(7,729)	(8,908)

기말	445,071	451,494

4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	46,901	24,248

이율보증보험계약	398,170	427,246

합 계	445,071	451,494

사외적립자산은 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 자산에 투자되어 있습니다.

5) 당분기와 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	15,661	15,517

순이자원가	133	457

종업원급여에 포함된 총비용	15,794	15,974

당분기 총비용 중 2,316백만원은 매출원가에 7,973백만원은 판매비와관리비에 5,495백만원은 경상개발비에 10백만원은 건설중인자산에 포함되었습니다. 당분기 사외적립자산의 실제 수익은 1,306백만원입니다.

6) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.95%	2.95%

기대임금인상률	4.00%	4.00%

당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AA+)의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.

(22) 위험회피목적파생상품당사는 환율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 외환파생상품 계약을 체결하고 있습니다. 계약내용은 당사가 만기일에 약정한 외화금액을 거래상대방(금융기관)에 인도하고, 계약시점의 행사환율로 환산한 원화금액을 거래상대방으로부터 인도받는 거래형태입니다. 1) 당분기말 현재 미결제약정액과 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만외화)

구 분	계약금액	행사가격	계약만기일

USD	836	1,030원 ~ 1,225원	2016.4.29 ~ 2022.12.29

EUR	239	1,283원 ~ 1,528원	2016.4.29 ~ 2022.12.29

JPY	2,358	11.37원 ~ 14.58원	2016.4.28 ~ 2017.12.29

동계약을 당분기말 현재의 공정가액으로 평가하여 6,190백만원의 평가이익과 431백만원의 평가손실을 당기손익으로 계상하였으며, 법인세 효과 고려전 금액기준으로 15,149백만원의 평가이익과 48,773백만원의 평가손실이 기타자본으로 계상되어 있습니다. 2) 전기말 현재 미결제약정액과 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만외화)

구 분	계약금액	행사가격	계약만기일

USD	957	1,030원 ~ 1,180원	2016.1.29 ~ 2022.12.29

EUR	225	1,283원 ~ 1,528원	2016.1.29 ~ 2022.12.29

JPY	2,712	11.37원 ~ 14.58원	2016.1.29 ~ 2017.12.29

동계약을 전기말 현재의 공정가액으로 평가하여 6,836백만원의 평가이익과 202백만원의 평가손실을 당기손익으로 계상하였으며, 법인세 효과 고려전 금액기준으로 19,295백만원의 평가이익과 76,215백만원의 평가손실이 기타자본으로 계상되어 있습니다.

(23) 자본금과 자본잉여금1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,백만원)

구 분	당분기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

발행할주식의 총수	275,000,000	25,000,000	275,000,000	25,000,000

1주당 금액(원)	5,000	5,000	5,000	5,000

발행주식수	97,343,863	3,974	97,343,863	3,974

자본금	490,969	127	490,969	127

당사는 정관에 의하여 의결권 없는 우선주식을 25,000천주까지 발행할 수 있으며 우선주식에 대하여 소정의 배당(보통주배당율+1%)을 할 수 없을 경우에는 동 결의가 있는 주주총회부터 그 우선배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 동 우선주에는 의결권이 있습니다.

당사는 2003년 3월 15일 이사회 결의에 의하여 자기주식으로 취득한 총금액 18,813백만원의 보통주 850,000주를 이익소각하였으며, 2014년 1월 24일 이사회 결의에 의하여 자기주식으로 취득한 총금액 4,125백만원의 우선주 21,484주를 이익소각했습니다. 이에 따라 당사의 발행주식수는 감소하였으나, 납입자본금은 감소하지 않았습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	1,283,312	1,283,312

재평가적립금	27,664	27,664

기타자본잉여금	83,855	74,767

합 계	1,394,831	1,385,743

(24) 자기주식당분기말 현재 자사주식의 가격안정화, 주식배당 및 합병시 주식매수청구권의 행사 등을 위하여 자기주식을 취득하였으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,백만원)

구 분	당분기	전 기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 자기주식	2,780,055	356,375	1,806,616	121,688

자기주식의 취득(*1)	-	-	973,439	234,687

자기주식의 처분(*2)	(101,760)	(13,044)	-	-

기말 자기주식	2,678,295	343,331	2,780,055	356,375

(*1) 2015년 9월 23일 이사회 결의에 의해서 총금액 234,687백만원의 보통주 973,439주를 취득하였습니다.(*2) 2016년 1월 27일 이사회 결의에 의해서 총금액 13,044백만원의 보통주 101,760주를 처분하였습니다.(25) 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	8,622	6,227

매도가능금융자산평가손실	(48,313)	(48,313)

파생상품평가이익	11,483	14,625

파생상품평가손실	(36,970)	(57,770)

기타자본조정	(20,742)	(20,742)

합 계	(85,920)	(105,973)

(26) 이익잉여금1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	245,548	245,548

임의적립금	16,342,076	14,955,742

미처분이익잉여금	497,941	1,717,424

합 계	17,085,565	16,918,714

2) 법정적립금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.3) 임의적립금 당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 연구및인력개발준비금을 적립하고 있으며, 사용 용도에 따라 기술개발적립금, 사업확장적립금 등을 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(27) 매출액당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

상품국내매출	807,394	776,664

상품수출매출	2,021,041	1,661,824

제품국내매출	980,637	806,931

제품수출매출	1,139,347	1,250,331

합 계	4,948,419	4,495,750

(28) 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

제품, 재공품 및 상품의 변동	(54,418)	(21,119)

원재료의 사용액 및 상품의 매입액	3,576,378	3,421,174

종업원급여	241,294	233,394

상각비	72,897	61,731

물류비	75,720	71,215

광고선전비	5,811	10,091

지급수수료	138,954	126,722

기타비용	420,238	186,072

합 계(*)	4,476,874	4,089,280

(*) 분기손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

(29) 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

급여	94,120	92,643

퇴직급여	7,973	7,929

복리후생비	19,638	19,050

여비교통비	3,354	3,071

해외시장개척비	562	454

접대비	327	292

운반보관비	19,571	19,940

지급수수료	29,363	26,030

판매촉진비	108	144

광고선전비	5,811	10,091

임차료	5,545	5,252

통신비	328	369

조세공과금	2,205	1,088

시설관리비	4,389	5,450

차량유지비	545	486

보험료	450	646

교육훈련비	2,995	2,497

도서인쇄비	302	282

사무용품비	64	133

소모품비	1,420	1,330

견본비	97	83

시험검사비	653	469

전산운영비	6,962	6,018

감가상각비	15,055	10,096

무형자산상각비	5,031	4,361

대손상각비	506	-

대손충당금환입	-	(1)

경상개발비	151,611	132,246

투자부동산감가상각비	485	484

합 계	379,470	350,933

(30) 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 기타수익

외환차익	27,677	12,346

외화환산이익	10,375	8,482

유형자산처분이익	274	484

기타의대손충당금환입	-	204

파생상품거래이익	5,693	3,447

파생상품평가이익	6,190	7,794

잡이익	5,149	5,770

기타수익 소계	55,358	38,527

Ⅱ. 기타비용

외환차손	20,994	33,947

외화환산손실	36,376	24,175

기타의대손상각비	554	-

기부금	5,047	3,983

매출채권처분손실	6	332

유형자산처분손실	33	194

무형자산손상차손	8	6

파생상품거래손실	4,397	537

파생상품평가손실	431	1,116

잡손실	207	65

기타비용 소계	68,053	64,355

Ⅲ. 순 기타손익(Ⅰ-Ⅱ)	(12,695)	(25,828)

(31) 금융상품 관련 사항1) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비로 분류된 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 판매비와관리비

대손상각비	506	-

대손충당금환입	-	(1)

판매비와관리비 소계	506	(1)

Ⅱ. 순 금융손익	(506)	1

2) 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용으로 분류된 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 기타수익

외환차익	27,677	12,346

외화환산이익	10,375	8,482

기타의대손충당금환입	-	204

파생상품거래이익	5,693	3,447

파생상품평가이익	6,190	7,794

기타수익 소계	49,935	32,273

Ⅱ. 기타비용

외환차손	20,994	33,947

외화환산손실	36,376	24,175

기타의대손상각비	554	-

매출채권처분손실	6	332

파생상품거래손실	4,397	537

파생상품평가손실	431	1,116

기타비용 소계	62,758	60,107

Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ)	(12,823)	(27,834)

3) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용으로 분류된 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 금융수익

이자수익	18,340	32,927

배당금수익	157,182	187,700

외환차익	13,375	26,829

외화환산이익	31,955	21,004

단기매매금융자산처분이익	43	-

단기매매금융자산평가이익	4,611	3,161

당기손익인식지정금융자산평가이익	63	36

금융수익 소계	225,569	271,657

Ⅱ. 금융비용

이자비용	2,051	1,419

외환차손	25,079	14,857

외화환산손실	3,624	4,299

매도가능금융자산처분손실	1	1

매도가능금융자산손상차손	118	-

단기매매금융자산평가손실	131	367

금융비용 소계	31,004	20,943

Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ)	194,565	250,714

4) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:백만원)

구 분	단기매매금융자산	당기손익인식금융자산/
부채	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	관계기업및
종속기업투자주식	기타부채상각후 원가	파생상품	합 계

당기손익 인식 :

이자수익	232	-	18,108	-	-	-	-	18,340

배당금수익	-	-	-	470	156,712	-	-	157,182

외환차익	-	-	32,971	-	-	8,081	-	41,052

외화환산이익	-	-	4,451	-	-	37,879	-	42,330

파생상품거래이익	-	-	-	-	-	-	5,693	5,693

파생상품평가이익	-	-	-	-	-	-	6,190	6,190

단기매매금융자산처분이익	43	-	-	-	-	-	-	43

단기매매금융자산평가이익	4,611	-	-	-	-	-	-	4,611

당기손익인식지정금융자산평가이익	-	63	-	-	-	-	-	63

이자비용	-	-	-	-	-	(2,051)	-	(2,051)

외환차손	-	-	(21,679)	-	-	(24,394)	-	(46,073)

외화환산손실	-	-	(36,254)	-	-	(3,746)	-	(40,000)

매출채권처분손실	-	-	(6)	-	-	-	-	(6)

매도가능금융자산처분손실	-	-	-	(1)	-	-	-	(1)

매도가능금융자산손상차손	-	-	-	(118)	-	-	-	(118)

파생상품거래손실	-	-	-	-	-	-	(4,397)	(4,397)

파생상품평가손실	-	-	-	-	-	-	(431)	(431)

단기매매금융자산평가손실	(131)	-	-	-	-	-	-	(131)

기타의대손상각비	-	-	(554)	-	-	-	-	(554)

대손상각비	-	-	(506)	-	-	-	-	(506)

소 계	4,755	63	(3,469)	351	156,712	15,769	7,055	181,236

금융수익	4,886	63	55,530	470	156,712	45,960	11,883	275,504

금융비용	(131)	-	(58,999)	(119)	-	(30,191)	(4,828)	(94,268)

기타포괄손익 인식 :

평가손익	-	-	-	2,395	-	-	17,658	20,053

소 계	-	-	-	2,395	-	-	17,658	20,053

합 계	4,755	63	(3,469)	2,746	156,712	15,769	24,713	201,289

② 전분기

(단위:백만원)

구 분	단기매매금융자산	당기손익인식금융자산/
부채	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	관계기업및
종속기업투자주식	기타부채상각후 원가	파생상품	합 계

당기손익 인식 :

이자수익	3,941	-	28,986	-	-	-	-	32,927

배당금수익	-	-	-	550	187,150	-	-	187,700

외환차익	-	-	15,667	-	-	23,508	-	39,175

외화환산이익	-	-	7,007	-	-	22,479	-	29,486

파생상품거래이익	-	-	-	-	-	-	3,447	3,447

파생상품평가이익	-	-	-	-	-	-	7,794	7,794

대손충당금환입	-	-	1	-	-	-	-	1

기타의대손충당금환입	-	-	204	-	-	-	-	204

단기매매금융자산평가이익	3,161	-	-	-	-	-	-	3,161

당기손익인식지정금융자산평가이익	-	36	-	-	-	-	-	36

이자비용	-	-	-	-	-	(1,419)	-	(1,419)

외환차손	-	-	(40,731)	-	-	(8,073)	-	(48,804)

외화환산손실	-	-	(23,676)	-	-	(4,798)	-	(28,474)

매출채권처분손실	-	-	(332)	-	-	-	-	(332)

매도가능금융자산처분손실	-	-	-	(1)	-	-	-	(1)

파생상품거래손실	-	-	-	-	-	-	(537)	(537)

파생상품평가손실	-	-	-	-	-	-	(1,116)	(1,116)

단기매매금융자산평가손실	(367)	-	-	-	-	-	-	(367)

소 계	6,735	36	(12,874)	549	187,150	31,697	9,588	222,881

금융수익	7,102	36	51,865	550	187,150	45,987	11,241	303,931

금융비용	(367)	-	(64,739)	(1)	-	(14,290)	(1,653)	(81,050)

기타포괄손익 인식 :

평가손익	-	-	-	6,016	-	-	35,924	41,940

소 계	-	-	-	6,016	-	-	35,924	41,940

합 계	6,735	36	(12,874)	6,565	187,150	31,697	45,512	264,821

5) 금융자산과 금융부채의 상계① 당분기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(ⅰ) 당분기말

(단위:백만원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액	재무상태표에서 상계 되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	수취한 현금담보

파생상품(*)	18,573	-	18,573	16,063	-	2,510

그 밖의 금융상품	258,176	200,744	57,432	43	1,960	55,429

합 계	276,749	200,744	76,005	16,106	1,960	57,939

(*) 파생상품은 장외파생상품 거래계약서의 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고있습니다. 동 약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 그 시점에 주고 받아야 할 금액을 상계하여 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.

(ⅱ) 전기말

(단위:백만원)

구 분	인식된 금융자산 총액	상계되는 인식된금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액	재무상태표에서 상계 되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	수취한 현금담보

파생상품(*)	21,060	-	21,060	20,305	-	755

그 밖의 금융상품	348,098	279,155	68,943	43	328	68,572

합 계	369,158	279,155	90,003	20,348	328	69,327

(*) 파생상품은 장외파생상품 거래계약서의 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고있습니다. 동 약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 그 시점에 주고 받아야 할 금액을 상계하여 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.

② 당분기말과 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(ⅰ) 당분기말

(단위:백만원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액	재무상태표에서 상계 되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	제공한 현금담보

파생상품	40,981	-	40,981	16,063	-	24,918

환매조건부매도, 증권대여약정 및 유사한 약정	1,169,374	-	1,169,374	1,169,374	-	-

그 밖의 금융상품	402,213	200,744	201,469	1,960	43	199,466

합 계	1,612,568	200,744	1,411,824	1,187,397	43	224,384

(ⅱ) 전기말

(단위:백만원)

구 분	인식된 금융부채 총액	상계되는 인식된금융자산 총액	재무상태표에표시되는금융부채 순액	재무상태표에서 상계 되지않은 관련 금액	순 액

금융상품	제공한 현금담보

파생상품	69,402	-	69,402	20,305	-	49,097

환매조건부매도, 증권대여약정 및 유사한 약정	562,002	-	562,002	562,002	-	-

그 밖의 금융상품	451,934	279,155	172,779	328	43	172,408

합 계	1,083,338	279,155	804,183	582,635	43	221,505

(32) 법인세비용당분기와 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

법인세 부담액	165,498	160,135

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	(4,172)	(12,151)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	(8,819)	(12,980)

기타	1,555	76,767

법인세비용	154,062	211,771

(33) 주당이익1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,백만원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	499,357	419,585

(-) 우선주배당액	(4)	(3)

(-) 추가배당가능이익 중 우선주 귀속분	(17)	(14)

보통주순이익	499,336	419,568

가중평균유통보통주식수(*)	94,626,430	95,537,247

기본주당이익	5,277원	4,392원

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	97,343,863	97,343,863

가중평균자기주식수	(2,717,433)	(1,806,616)

가중평균유통보통주식수	94,626,430	95,537,247

2) 희석주당이익당분기말과 전분기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 별도로 산정하지 않습니다.

(34) 특수관계자거래1) 당분기말 현재 당사와 종속관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

지 역	종속기업명

대한민국	현대아이에이치엘(주)

(주)지아이티

중국	Beijing Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.

Jiangsu Mobis Automotive Parts Co., Ltd.

Wuxi Mobis Automotive Parts Co., Ltd.

Shanghai Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.

Hyundai Motor (Shanghai) Co., Ltd.

Tianjin Mobis Automotive Parts Co., Ltd.

Cangzhou Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.

Chongqing Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.

GIT Beijing Automotive Technology Inc.

일본	Inter Support Co., Ltd.

미국	Mobis America, Inc.

Mobis Alabama, LLC

Mobis Parts America, LLC

American Autoparts, Inc.

Mobis North America, LLC

Mobis Parts Miami, LLC

GIT America. Inc.

멕시코	Hyundai Mobis Mexico, S. De R.L. De C.V.

캐나다	Mobis Parts Canada Corporation

브라질	Mobis Brasil Fabricacao De Auto Pecas Ltda

벨기에	Mobis Parts Europe N.V.

독일	GIT Europe GmbH

러시아	Mobis Parts CIS, LLC

Mobis Module CIS, LLC

슬로바키아	Mobis Slovakia, s.r.o.

체코	Mobis Automotive Czech s.r.o.

Mobis Automotive System Czech s.r.o.

터키	Mobis Automotive and Module Industry Trade Co. - Joint Stock Company

UAE	Mobis Parts Middle East FZE

이집트	Mobis Auto Parts Middle East Egypt

인도	Mobis India, Ltd.

호주	Mobis Parts Australia PTY., Ltd.

2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당분기말과 전기말현재 동 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

① 수익거래(ⅰ) 당분기

(단위:백만원)

구 분	매출거래	기타거래	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	1,093,894	1,285	1,095,179

종속기업	1,743,574	530	1,744,104

관계기업및공동기업	1,165,613	1,529	1,167,142

기타 특수관계자	113,200	413	113,613

합 계	4,116,281	3,757	4,120,038

(ⅱ) 전분기

(단위:백만원)

구 분	매출거래	기타거래	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	1,056,685	199	1,056,884

종속기업	1,382,939	450	1,383,389

관계기업및공동기업	1,131,628	1,397	1,133,025

기타 특수관계자	100,962	86	101,048

합 계	3,672,214	2,132	3,674,346

② 비용거래(ⅰ) 당분기

(단위:백만원)

구 분	매입거래	기타거래	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	34,929	446	35,375

종속기업	131,201	205	131,406

관계기업및공동기업	350,739	46,093	396,832

기타 특수관계자	178,514	67,803	246,317

합 계	695,383	114,547	809,930

(ⅱ) 전분기

(단위:백만원)

구 분	매입거래	기타거래	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	13,611	649	14,260

종속기업	115,282	12,293	127,575

관계기업및공동기업	330,272	40,729	371,001

기타 특수관계자	156,139	60,013	216,152

합 계	615,304	113,684	728,988

③ 채권잔액(ⅰ) 당분기말

(단위:백만원)

구 분	매출채권	기타채권	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	1,044,776	4,146	1,048,922

종속기업	1,457,865	1,111	1,458,976

관계기업및공동기업	1,008,699	159,266	1,167,965

기타 특수관계자	65,027	-	65,027

합 계	3,576,367	164,523	3,740,890

(ⅱ) 전기말

(단위:백만원)

구 분	매출채권	기타채권	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	973,972	4,489	978,461

종속기업	772,112	487	772,599

관계기업및공동기업	994,379	5,360	999,739

기타 특수관계자	74,441	11	74,452

합 계	2,814,904	10,347	2,825,251

④ 채무잔액(ⅰ) 당분기말

(단위:백만원)

구 분	매입채무	기타채무	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	42,378	3,268	45,646

종속기업	129,673	17,717	147,390

관계기업및공동기업	296,135	144,651	440,786

기타 특수관계자	141,529	47,886	189,415

합 계	609,715	213,522	823,237

(ⅱ) 전기말

(단위:백만원)

구 분	매입채무	기타채무	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	47,328	3,523	50,851

종속기업	122,115	24,792	146,907

관계기업및공동기업	227,649	205,083	432,732

기타 특수관계자	112,922	45,242	158,164

합 계	510,014	278,640	788,654

⑤ 자금거래(ⅰ) 당분기

(단위:백만원)

구 분	현금출자

종속기업	11,613

(ⅱ) 전분기

(단위:백만원)

구 분	현금출자

종속기업	28,819

3) 당사는 당분기말 및 전기말 현재 HMC투자증권(주)에 270,000백만원 및 240,000백만원의 금융상품을 보유하고 있으며, 현대라이프생명보험(주)에 274,382백만원 및 277,852백만원의 퇴직급여 관련 사외적립자산을 예치하고 있습니다. 4) 당사는 당분기말과 전기말 현재 특수관계자를 위한 지급보증을 하고 있습니다. (주35)

5) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	6,725	7,805

퇴직급여	1,029	1,335

장기종업원급여	12	12

합 계	7,766	9,152

(35) 우발부채 및 약정사항1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원,천USD)

보증인	보증내역	당분기말	전기말

통화	금액	통화	금액

(주)하나은행	제지급보증	USD	25,000	USD	25,000

KRW	1,000	KRW	1,000

서울보증보험주식회사	제지급보증	KRW	27,777	KRW	28,788

합 계	USD	25,000	USD	25,000

KRW	28,777	KRW	29,788

2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원,천USD)

피보증인	보증내역	당분기말	전기말

통화	금액	통화	금액

Mobis Alabama, LLC	현지금융	USD	8,756	USD	11,672

Mobis India, Ltd.	현지금융	USD	50,000	USD	50,000

Mobis North America, LLC	현지금융	USD	35,000	USD	35,000

Mobis Automotive and Module Industry Trade Co. - Joint Stock Company	현지금융 외	USD	34,002	USD	32,778

Mobis Module CIS, LLC	현지금융	USD	165,704	USD	163,256

Mobis Parts Europe N.V.	현지금융 외	USD	69,704	USD	67,468

Mobis Auto Parts Middle East Egypt	현지금융	USD	27,000	USD	27,000

Mobis Parts CIS, LLC	현지금융	USD	65,000	USD	65,000

Mobis Parts America, LLC	현지금융	USD	130,000	USD	130,000

Mobis Parts Miami, LLC	현지금융	USD	20,000	USD	20,000

Hyundai Mobis Mexico, S. De R.L. De C.V.	현지금융 외	USD	340,000	USD	340,000

Mobis Brasil Fabricacao De Auto Pecas Ltda	현지금융	USD	154,468	USD	125,000

Mobis Parts Canada Corporation	현지금융 외	USD	75,578	USD	70,619

Mobis Parts Australia PTY., Ltd.	현지금융	USD	34,493	USD	32,756

Changzhou Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.	현지금융 외	USD	40,000	USD	40,000

Chongqing Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.	현지금융 외	USD	50,000	USD	50,000

Mobis Automotive System Czech, s.r.o	현지금융 외	USD	45,336	USD	43,704

(주)신광테크 外 21개 업체	차입보증	KRW	26,048	KRW	30,104

(주)한진상사 外 1,221개 대리점	연대보증	KRW	20,000	KRW	20,000

합 계	USD	1,345,041	USD	1,304,253

KRW	46,048	KRW	50,104

3) 당분기말 현재 당사가 피고 로서 계류중인 소송사건 등은 소송 및 중재 13건으로서, 당분기말 현재 미해결 상태에 있는 소송 및 중재가액은 90,813백만원입니다. 당분기말 현재 상기 소송 및 중재의 결과는 예측할 수 없으며, 따라서 본 분기재무제표에는 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다. 4) 당분기말 현재 당사는 Thompson Ramo Wooldridge Inc. 및 Microsoft 외 29개사와 AIRBAG, 오디오 등과 관련하여 기술도입계약을 체결하였으며, 이와 관련하여 당분기와 전분기 중 인식한 로열티 금액은 각각 5,791백만원 및 3,049백만원입니다. 5) 당분기말 현재 당사는 (주)하나은행 등과 513,000백만원의 당좌대출 등 원화여신한도약정을 체결하고 있으며, (주)한국씨티은행 등과 USD 2,123,746천의 D/A, D/P한도약정, USD 40,000천 및 8,000백만원의 L/C 한도약정 등을 체결하고 있습니다. 또한 (주)국민은행 등과 450,000백만원의 상환청구권 없는 외상매출채권담보대출 한도약정을 체결하고 있습니다.

6) 당사는 2005년 4월 28일 이사회의 결의에 의거 미국 Fiat Chrysler Automobiles의 톨레이도 공장에 자동차부품을 생산, 공급하기 위해 당사의 종속기업인 Mobis North America, LLC와 Fiat Chrysler Automobiles간에 장기공급 계약 및 부지임대 계약과 관련한 Mobis North America, LLC의 계약의무 이행에 대해 보증을 하였습니다. 7) 당사는 3자배정 유상증자와 관련하여 당분기말 현재 현대커머셜(주) 및 Fubon Life Insurance Co., Ltd. 와 관계회사인 현대라이프생명보험(주)의 운영 등과 관련한주주간 약정을 체결하고 있습니다. 동 약정은 Fubon Life Insurance Co., Ltd 가 당사 및 현대커머셜(주)에게 현대라이프생명보험(주) 주식을 매각할 수 있는 풋옵션 등에 대한 내용이 포함되어 있습니다. 풋옵션과 관련하여 당분기말 현재 당사가 인식하고 있는 금액은 13,920백만원입니다.

(36) 영업에서 창출된 현금흐름당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	499,357	419,585

2. 조정항목 :

퇴직급여	15,794	15,974

판매보증비	81,435	7,305

감가상각비	64,014	54,287

무형자산상각비	8,398	6,960

투자부동산감가상각비	485	484

대손상각비	506	-

기타의대손상각비	554	-

이자비용	2,051	1,419

외화환산손실	40,000	28,474

단기매매금융자산평가손실	131	367

매도가능금융자산처분손실	1	1

매도가능금융자산손상차손	118	-

유형자산처분손실	33	194

무형자산손상차손	8	6

파생상품평가손실	431	1,116

법인세비용	154,062	211,771

이자수익	(18,340)	(32,927)

배당금수익	(157,182)	(187,700)

대손충당금환입	-	(1)

기타의대손충당금환입	-	(204)

외화환산이익	(42,330)	(29,486)

단기매매금융자산평가이익	(4,611)	(3,161)

당기손익인식지정금융자산평가이익	(63)	(36)

유형자산처분이익	(274)	(484)

관계기업및종속기업투자주식처분이익	(4)	-

파생상품평가이익	(6,190)	(7,794)

소 계	139,027	66,565

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	(785,942)	(20,874)

단기매매금융자산의 감소(증가)	56,742	596,202

기타채권의 감소(증가)	(8,359)	(2,465)

재고자산의 감소(증가)	(58,962)	(31,512)

기타유동자산의 감소(증가)	(6,885)	16,450

기타비유동자산의 감소(증가)	648	3,806

매입채무의 증가(감소)	207,549	(41,141)

기타채무의 증가(감소)	(281,554)	(98,990)

판매보증충당부채의 증가(감소)	(37,714)	(18,702)

기타유동부채의 증가(감소)	68,960	59,182

기타비유동부채의 증가(감소)	282	(1,986)

퇴직금의 지급	(11,977)	(8,123)

사외적립자산의 감소(증가)	7,742	3,765

소 계	(849,470)	455,612

4. 합계(1 + 2 + 3)	(211,086)	941,762

(37) 위험관리1) 재무위험관리당사는 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 당기손익인식금융자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. ① 시장위험(ⅰ) 환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율 변동 위험에 노출되어 있으며, 당사가 노출되어 있는 주요 외화로는 달러화 및 유로화 등이 있습니다. 또한, 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출위험을주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당사는 외화자산ㆍ부채 및 외화차입 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

법인세비용차감전순이익	6,811	(6,811)	897	(897)

(ⅱ) 가격위험당사는 매도가능금융자산의 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 시장성 있는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	20,736	17,696

(ⅲ) 이자율위험당사는 투자에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의가치를 극대화 하는데 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 이자율 변동위험에 노출된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	9,997	9,964

당기손익인식금융자산	479,955	404,158

합 계	489,952	414,122

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%변동시 평가손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기손익인식금융자산평가손익	(8,028)	8,502	(6,229)	6,398

② 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하여 신용한도를 설정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	1,158,998	994,811

당기손익인식금융자산	1,742,847	1,795,047

단기금융상품	2,010,500	1,963,791

매출채권및기타채권	4,505,746	3,598,611

기타유동자산	32,595	22,681

기타비유동자산	57,523	53,730

합 계	9,508,209	8,428,671

(*) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 제공한 지급보증의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 각각 1,517,513백만원 및 1,528,584백만원입니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.(ⅰ) 당분기말

(단위:백만원)

구 분	장부금액	연체되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권

30일 이하	30일 초과180일 이하	180일 초과

매출채권	4,303,141	4,214,061	81,976	3,907	640	2,557

미수금	207,817	199,728	4,091	2,822	622	554

합 계	4,510,958	4,413,789	86,067	6,729	1,262	3,111

(ⅱ) 전기말

(단위:백만원)

구 분	장부금액	연체되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권

30일 이하	30일 초과180일 이하	180일 초과

매출채권	3,549,529	3,533,310	10,245	3,287	637	2,050

미수금	54,332	51,001	2,024	1,206	101	-

합 계	3,603,861	3,584,311	12,269	4,493	738	2,050

③ 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 당사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채와 파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.(ⅰ) 당분기말

(단위:백만원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년이내	1년~5년

비파생금융부채 :

매입채무및기타채무	2,985,581	2,985,581	2,985,581	-

단기차입금	1,169,374	1,169,374	1,169,374	-

기타유동부채	95,595	95,595	95,595	-

금융보증충당부채	1,038	1,517,513	335,112	1,182,401

파생금융부채 :

파생상품거래부채	57,030	57,030	33,544	23,486

합 계	4,308,618	5,825,093	4,619,206	1,205,887

(ⅱ) 전기말

(단위:백만원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년이내	1년~5년

비파생금융부채 :

매입채무및기타채무	2,762,319	2,762,319	2,762,319	-

단기차입금	562,002	562,002	562,002	-

기타유동부채	35,268	35,268	35,268	-

금융보증충당부채	1,252	1,528,584	340,730	1,187,854

파생금융부채 :

파생상품거래부채	86,910	86,910	55,397	31,513

합 계	3,447,751	4,975,083	3,755,716	1,219,367

상기 만기분석은 금융부채의 할인되지 아니한 명목현금흐름으로서 지급을 요구 받을수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 또한 발행된 금융보증계약의 경우 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하여 작성되었습니다.

2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	5,449,967	4,504,739

자 본	18,542,241	18,333,205

부채비율	29.39%	24.57%

3) 금융상품의 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(ⅰ) 당분기말

(단위:백만원)

구 분	당기손익인식지정금융자산	단기매매 금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	기타부채상각후 원가	파생상품	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	-	340,701	818,359	-	-	-	1,159,060

당기손익인식금융자산	7,199	1,735,648	-	-	-	-	1,742,847

단기금융상품	-	-	2,010,500	-	-	-	2,010,500

매출채권및기타채권	-	-	4,505,746	-	-	-	4,505,746

기타유동자산	-	-	17,356	-	-	15,239	32,595

매도가능금융자산	-	-	-	39,559	-	-	39,559

기타비유동자산	-	-	54,189	-	-	3,334	57,523

합 계	7,199	2,076,349	7,406,150	39,559	-	18,573	9,547,830

금융부채 :

매입채무및기타채무	-	-	-	-	2,985,581	-	2,985,581

단기차입금	-	-	-	-	1,169,374	-	1,169,374

기타유동부채	-	-	-	-	96,633	33,544	130,177

기타비유동부채	-	-	-	-	-	23,486	23,486

합 계	-	-	-	-	4,251,588	57,030	4,308,618

(ⅱ) 전기말

(단위:백만원)

구 분	당기손익인식지정금융자산	단기매매 금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	기타부채상각후 원가	파생상품	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	-	294,041	700,832	-	-	-	994,873

당기손익인식금융자산	7,136	1,787,911	-	-	-	-	1,795,047

단기금융상품	-	-	1,963,791	-	-	-	1,963,791

매출채권및기타채권	-	-	3,598,611	-	-	-	3,598,611

기타유동자산	-	-	6,107	-	-	16,574	22,681

매도가능금융자산	-	-	-	36,519	-	-	36,519

기타비유동자산	-	-	49,244	-	-	4,486	53,730

합 계	7,136	2,081,952	6,318,585	36,519	-	21,060	8,465,252

금융부채 :

매입채무및기타채무	-	-	-	-	2,762,319	-	2,762,319

단기차입금	-	-	-	-	562,002	-	562,002

기타유동부채	-	-	-	-	36,520	55,397	91,917

기타비유동부채	-	-	-	-	-	31,513	31,513

합 계	-	-	-	-	3,360,841	86,910	3,447,751

② 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치