현대모비스 사업보고서 (2016.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 연결재무제표 재작성 등의 유의사항

(1) 2015년 종속기업의 중단사업 분류에 따른 2014년 연결손익계산서 재작성 2015년 12월 7일 현대라이프생명보험(주)의 제3자배정 유상증자를 하였습니다.이로 인하여 지분율이 58.94%에서 30.28%로 하락하였으며, 종속기업에서 관계기업으로 재분류하고 처분이익 9,753백만원을 인식하였습니다. 그리고 전기 중 현대라이프생명보험(주)의 손익을 계속영업으로부터 분리하여 중단영업으로 분리하고 비교표시된 제 38기의 손익계산서를 재작성하였습니다. 그 영향은 아래와 같습니다.1) 연결손익계산서

(단위:백만원)

구분	제 38기

재작성 전	재작성 후

매출액	36,184,974	35,126,612

영업이익	3,070,594	3,141,241

당기계속영업순이익	3,392,512	3,478,257

당기중단영업순손실	-	(85,745)

당기순이익	3,392,512	3,392,512

(2) 최근 3사업연도 중 합병 등에 관한 사항1) 현대엔지니어링(주)의 현대엠코(주) 흡수합병에 따른 주식의 교환연결회사의 관계기업인 현대엠코(주)는 2014년 4월 1일을 합병기일로 하여 현대엔지니어링(주)에 흡수합병 되었습니다. 기존의 현대엠코(주) 보통주식 1주당 존속회사인현대엔지니어링(주)의 보통주식 0.1776171주를 교부받았으며, 지분율은 19.99%에서 9.35%로 변동되었습니다. 이와 관련하여 관계기업투자주식처분이익 78,522백만원을 인식하였습니다.2) 현대건설(주) 토지 양수연결회사는 2014년 4월 25일 이사회 결의에 따라 현대건설(주)가 보유하고 있는 충남 서산시 부석면 일대 토지를 34,416백만원에 양수하였습니다. 이와 관련하여 연결회사는 2014년 4월 25일 공정거래위원회에 특수관계인으로부터 부동산매수 공시서류를 제출하였습니다. 이로 인해 당사는 자체 실차 주행시험장 및 연구시설단지 구축으로 핵심부품 R 및 품질 역량 강화를 기대하고 있습니다.3) 한국전력공사(주) 부동산 양수2014년 9월 26일 이사회 결의에 따라 현대자동차(주), 기아자동차(주)와 컨소시엄을 구성하여 한국전력공사(주)의 토지 및 건물을 취득하였습니다. 총 취득 계약 금액 10,550,000백만원 중 당사 해당금액은 2,637,500백만원입니다. 이와 관련하여 당사는 2014년 9월 26일 기타주요경영사항으로 자율공시 서류를 제출하였습니다.4) Beijing Mobis Chonche Automotive Parts Co. Ltd.의 지분 매각2015년 4월 30일 Beijing Mobis Chonche Automotive Parts Co. Ltd.의 지분을 덕양산업(주)에 65,200백만원에 매각하고 종속기업처분이익 37,596백만원을 인식하였습니다.5) 차륜 및 차체 사업 매각2015년 4월 30일 차륜 및 차체 사업을 서진산업(주)에 62,000백만원에 매각하고 사업양수도이익 43,778백만원을 인식하였습니다.6) 지아이티 지분 취득 2015년 12월 21일 (주)지아이티의 주식 3,331,386주를 48,000백만원에 추가 취득하였습니다. 이에 따라 당사의 지분율은 9.76%에서 45.87%로 상승하였으며, (주)지아이티를 연결대상 종속회사로 편입하였습니다.(주)지아이티가 연결 대상에 포함됨에 따라 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 식별가능한 자산과 부채사업결합으로 취득한 자산과 부채의 공정가치는 2015년 12월 31일 기준으로 독립적인 외부기관의 평가보고서를 근거로 산정되었으며 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

자 산	금 액	부채 및 순자산	금 액

현금및현금성자산	8,669	매입채무및미지급금	9,435

금융자산	48,291	이연법인세부채	2,089

매출채권및기타채권	11,202	기타채무	8,138

재고자산	10,383	순자산	94,399

유형자산	28,506

무형자산(*)	4,423

투자부동산	801

기타자산	1,786

자산 합계	114,061	부채 및 순자산 합계	114,061

(*) 사업결합으로 인하여 취득한 고객관계 3,325백만원과 기술가치 185백만원을 무형자산으로 추가 인식하였습니다.

② 영업권연결회사는 (주)지아이티의 사업결합의 결과로 다음과 같은 영업권을 인식하였습니다.

(단위:백만원)

구 분	금 액

총 이전대가	60,967

차감: 취득지분의 순자산 공정가치	42,860

영업권	18,107

③ 연결회사는 사업결합 전에 보유했던 (주)지아이티에 대한 지분 9.76%의 지분을 공정가치로 측정한 결과 12,518백만원의 차익을 인식하였습니다. 그 차익은 2015년 12월 31일에 종료하는 회계연도의 손익계산서의 매도가능금융자산처분이익에 포함되어 있습니다.

④ 사업결합에 따른 순현금흐름

(단위:백만원)

구 분	금 액

총 이전대가	60,967

차감: 사업결합 전 보유 주식의 공정가치	12,967

순 이전대가	48,000

차감: 취득한 종속기업의 현금및현금성자산	8,669

사업결합으로 인한 순현금 유출액	39,331

연결회사는 공시대상기간 중 상기 내역 외 총 9 건 의 소규모 영업ㆍ자산양수도 거래를 하였습니다. 나. 재무제표 재작성 등의 유의사항(1) 최근 3사업연도 중 합병 등에 관한 사항1) 현대엔지니어링(주)의 현대엠코(주) 흡수합병에 따른 주식의 교환당사의 관계기업인 현대엠코(주)는 2014년 4월 1일을 합병기일로 하여 현대엔지니어링(주)에 흡수합병 되었습니다. 당사는 기존의 현대엠코(주)의 보통주식 1주당 현대엔지니어링(주)의 보통주식 0.1776171주의 비율로 주식을 교부받았으며, 지분율은 19,99%에서 9.35%로 변동 되었습니다. 이와 관련하여 당사는 관계기업투자주식처분이익 205,712백만원을 인식하였습니다.2) 현대건설(주) 토지 양수당사는 2014년 4월 25일 이사회 결의에 따라 현대건설(주)가 보유하고 있는 충남 서산시 부석면 일대 토지를 34,416백만원에 양수하였습니다. 이와 관련하여 당사는 2014년 4월 25일 공정거래위원회에 특수관계인으로부터 부동산매수 공시서류를 제출하였습니다. 이로 인해 당사는 자체 실차 주행시험장 및 연구시설단지 구축으로 핵심부품 R 및 품질 역량 강화를 기대하고 있습니다.3) 한국전력공사(주) 부동산 양수2014년 9월 26일 이사회 결의에 따라 현대자동차(주), 기아자동차(주)와 컨소시엄을 구성하여 한국전력공사의 토지 및 건물을 취득하는 계약을 체결하였습니다. 총 취득 계약 금액 10,550,000백만원 중 당사 해당금액은 2,637,500백만원입니다. 이와 관련하여 당사는 2014년 9월 26일 기타주요경영사항으로 자율공시 서류를 제출하였습니다.4) Beijing Mobis Chonche Automotive Parts Co. Ltd.의 지분 매각2015년 4월 30일 Beijing Mobis Chonche Automotive Parts Co. Ltd.의 지분을 덕양산업(주)에 65,200백만원에 매각하고 종속기업투자주식처분이익 47,896백만원을 인식하였습니다.5) 차륜 및 차체 사업 매각2015년 4월 30일 차륜 및 차체 사업을 서진산업(주)에 62,000백만원에 매각하고 사업양수도이익 43,778백만원을 인식하였습니다.6) (주)지아이티 지분 취득2015년 12월 21일 (주)지아이티의 주식 3,331,386주를 480,000백만원에 추가 취득하였습니다. 이에 따라 당사의 지분율은 9.76%에서 45.87%로 상승하였으며, (주)지아이티를 연결대상 종속회사로 편입하였습니다.당사는 공시대상기간 중 상기 내역 외 총 5건의 소규모 사업 및 자산양수도 거래를 하였습니다.

다. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. 연결회사는 매출채권및기타채권, 장기성매출채권및기타채권, 대출채권및대여금, 장기성대출채권및대여금 계정에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 당기말 대손충당금 설정대상 채권 총액은 7,260,833백만원, 대손충당금 총액은 6,784백만원입니다.

(단위:백만원,%)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제40기	매출채권및기타채권	7,224,789	595	0.0

대여금	28,547	-	-

장기성매출채권및기타채권	7,104	6,189	87.1

장기대여금	393	-	-

합 계	7,260,833	6,784	0.0

제39기	매출채권및기타채권	6,344,768	1,367	0.0

대여금	2,933	-	-

장기성매출채권및기타채권	6,991	3,942	56.4

장기대여금	1,620	-	-

합 계	6,356,312	5,309	0.1

제38기	매출채권및기타채권	6,120,319	3,475	0.1

대출채권및대여금	146,844	135	0.1

장기성매출채권및기타채권	3,710	2,920	78.7

장기성대출채권및대여금	1,974,509	30,088	1.5

합 계	8,245,382	36,618	0.4

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위:백만원)

구 분	제40기	제39기	제38기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	5,309	36,618	32,955

2. 순대손처리액(①－②±③)	121	(44,166)	(410)

① 대손처리액(상각채권액)	(24)	(21,132)	(480)

② 상각채권회수액	43	1	510

③ 기타증감액	102	(23,035)	(440)

3. 대손상각비 계상(환입)액	1,354	12,857	4,073

4. 기말 대손충당금 잔액합계	6,784	5,309	36,618

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

1) 대손충당금 설정방침

연결회사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권 등에 대하여 개별적 손상 징후 검토 및과거 대손발생경험률을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 2) 설정방법① 개별적 손상 검토는 손상징후가 발견된 채권에 대해 회수가능액을 추정하여 회수가능액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.② 집합적 손상차손의 인식은 유사한 신용 위험 특성을 고려하여 집합적으로 구분한 채권에 대하여 과거 집합별 대손발생경험률을 적용하여 설정하고 있습니다. 3) 대손처리 기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손처리하고 있습니다.① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우② 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우

4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위:백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금 액	7,208,249	4,782	16,310	2,552	7,231,893

구성비율	99.7%	0.1%	0.2%	0.0%	100.0%

라. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황연결회사의 재고자산은 상품과 제품, 재공품, 원재료, 저장품, 미착품, 외주가공으로 이루어져 있으며, 2016년말 현재 재고자산 총액은 2,830,135백만원으로 2015년말 대비 267,817백만원 증가하였습니다. 최근 3사업연도 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

사업부문	계정과목	제40기	제39기	제38기

모듈 및 부품제조사업부문(*)	상품	259,451	199,039	185,907

제품	80,127	74,691	63,628

재공품	142,702	153,944	114,404

원재료	506,750	504,743	462,250

저장품	53,344	47,586	44,441

미착품	425,968	329,152	328,096

소계	1,468,342	1,309,155	1,198,726

A/S용 부품사업부문	상품	1,230,345	1,140,724	1,077,325

저장품	323	174	221

미착품	109,977	97,318	97,481

외주가공	21,148	14,947	17,105

소계	1,361,793	1,253,163	1,192,132

합계	상품	1,489,796	1,339,763	1,263,232

제품	80,127	74,691	63,628

재공품	142,702	153,944	114,404

원재료	506,750	504,743	462,250

저장품	53,667	47,760	44,662

미착품	535,945	426,470	425,577

외주가공	21,148	14,947	17,105

소계	2,830,135	2,562,318	2,390,858

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계X100]	6.8%	6.8%	6.1%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	12.2회	12.5회	12.8회

(*) 연결회사는 당기말 현재 차입금과 관련하여 재고자산 중 14,098 백만 원 을 한국수출입은행에 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등

1) 실사일자연결회사는 감사인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하였으며, 재고자산 실사일자 및 입회자의 내역은 다음과 같습니다.

법인명	실사일자	실사입회자

현대모비스㈜	2016.12.04 / 2016.12.112016.12.28	삼정회계법인

현대아이에이치엘㈜	2017.01.02	삼정회계법인

(주)지아이티	2017.01.02	삼정회계법인

Mobis Alabama, LLC	2016.12.27	KPMG

Mobis Parts America, LLC	2016.12.29 ~ 2016.12.30	KPMG

Mobis Parts Miami, LLC	2016.12.22	KPMG

Mobis Parts Canada Corporation	2016.12.09 ~ 2016.12.11	KPMG

Mobis North America, LLC	2016.12.28 ~ 2016.12.30	KPMG

Mobis Brasil Fabricacao De Auto Pecas Ltda	2016.12.26 ~ 2016.12.30	KPMG

Hyundai Mobis Mexico, S. De R.L. De C.V.	2016.12.10	KPMG

Mobis Parts Europe N.V.	2016.09.26 / 2016.10.17 / 2016.11.29	PWC

Mobis Parts CIS, LLC	2017.01.03 ~ 2017.01.05	KPMG

Mobis Module CIS, LLC	2016.12.26	KPMG

Mobis Automotive Czech s.r.o.	2016.06.18 / 2016.08.202016.12.10	KPMG

Mobis Slovakia s.r.o.	2016.11.26 ~ 2016.11.27	KPMG

Mobis Automotive and Module Industry Trade Co.- Joint Stock Company	2016.08.30 / 2016.11.04	KPMG

Hyundai Motor (Shanghai) Co., Ltd.	2016.08.26 ~ 2016.08.27 /2016.11.26 ~ 2016.11.27 /2016.12.26	KPMG

Shanghai Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.	2016.11.26 ~ 2016.11.27 /2016.12.26	KPMG

Wuxi Mobis Automotive Parts Co., Ltd.	2016.11.30 ~ 2016.12.01	KPMG

Jiangsu Mobis Automotive Parts Co., Ltd.	2016.12.18	KPMG

Beijing Hyundai Mobis Automotive Parts Co., Ltd.	2017.01.02	KPMG

Tianjin Mobis Automotive Parts Co., Ltd.	2016.12.04	KPMG

Cangzhou Hyundai Mobis Automotive Parts Co.,Ltd	2017.01.04 ~ 2016.01.07	KPMG

Mobis Parts Middle East FZE	2017.01.04	KPMG

Mobis Auto Parts Middle East Egypt	2017.01.01	KPMG

Mobis India Ltd.	2017.01.01 ~ 2016.01.02	KPMG

Mobis Parts Australia PTY., Ltd.	2016.07.11 ~ 2016.07.12 /2016.10.13	KPMG

재고실사일과 보고기간종료일이 상이한 경우는 해당기간내 재고자산의 입고 및 불출내역을 가감하여 기말재고를 산출하고 장부재고와 비교하였습니다.

2) 장기체화재고 등의 내역연결회사는 주기적으로 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하여 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액을 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다. 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실(*)	기말잔액

상품	1,537,212	1,537,212	(47,416)	1,489,796

제품	84,336	84,336	(4,209)	80,127

재공품	144,776	144,776	(2,074)	142,702

원재료	518,219	518,219	(11,469)	506,750

저장품	53,667	53,667	-	53,667

미착품	535,945	535,945	-	535,945

외주가공	21,148	21,148	-	21,148

합계	2,895,303	2,895,303	(65,168)	2,830,135

(*) 평가손실 금액은 당기말 현재 재고자산평가충당금 잔액입니다.

마. 금융상품의 공정가치와 평가방법(1) 금융상품의 후속 측정방법1) 금융자산의 후속 측정방법파생상품을 포함한 금융자산은 공정가치 측정을 원칙으로 하나, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 분류되는 금융자산은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 또한, 공정가치로 측정해야 하는 당기손익인식금융자산, 단기매매금융자산과 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 금융자산은 원가로 측정하고 있습니다.2) 금융부채의 후속 측정방법금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하는 것을 원칙으로 하지만, 파생상품부채는 공정가치로 측정하고 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치1) 최근 3사업연도의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제40기말	제39기말	제37기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	193,579	193,579	344,321	344,321	339,044	339,044

당기손익인식금융자산	3,175,972	3,175,972	2,343,455	2,343,455	3,000,555	3,000,555

매도가능금융자산	39,467	39,467	36,646	36,646	1,437,448	1,437,448

파생상품거래자산	4,253	4,253	21,060	21,060	35,456	35,456

소 계	3,413,271	3,413,271	2,745,482	2,745,482	4,812,503	4,812,503

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	1,855,724	1,855,724	2,153,565	2,153,565	2,572,397	2,572,397

단기금융상품	2,716,997	2,716,997	1,952,659	1,952,659	2,676,809	2,676,809

매출채권및기타채권	7,254,049	7,254,049	6,351,003	6,351,003	8,223,082	8,333,836

기타유동자산	14,488	14,488	12,005	12,005	66,635	66,635

기타비유동자산	81,276	81,276	69,587	69,587	339,365	339,365

소 계	11,922,534	11,922,534	10,538,819	10,538,819	13,878,288	13,989,042

합 계	15,335,805	15,335,805	13,284,301	13,284,301	18,690,791	18,801,545

공정가치로 인식된 금융부채

기타유동부채	-	-	-	-	830	830

파생상품거래부채	29,115	29,115	86,910	86,910	41,134	41,134

소 계	29,115	29,115	86,910	86,910	41,964	41,964

상각후원가로 인식된 금융부채

사채및장기차입금	1,666,861	1,666,861	1,305,498	1,305,498	1,125,290	1,125,290

유동성장기부채및단기차입금	1,623,869	1,623,869	1,913,703	1,913,703	1,731,160	1,731,160

매입채무및기타채무	5,985,401	5,985,401	5,379,143	5,379,143	5,262,026	5,262,026

기타유동부채	134,010	134,010	147,616	147,616	145,695	145,695

기타비유동부채	-	-	2,199	2,199	23,351	23,351

소 계	9,410,141	9,410,141	8,748,159	8,748,159	8,287,522	8,287,522

합 계	9,439,256	9,439,256	8,835,069	8,835,069	8,329,486	8,329,486

2) 최근 3사업연도의 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

제40기말 :

현금및현금성자산	-	25,070	-	25,070

당기손익인식금융자산	1,398,789	535,112	-	1,933,901

매도가능금융자산	19,764	-	-	19,764

위험회피목적파생상품거래자산	-	4,253	-	4,253

위험회피목적파생상품거래부채	-	(26,042)	(3,073)	(29,115)

합 계	1,418,553	538,393	(3,073)	1,953,873

제39기말 :

현금및현금성자산	-	9,963	-	9,963

당기손익인식금융자산	197,277	257,001	7,136	461,414

매도가능금융자산	17,823	-	-	17,823

위험회피목적파생상품거래자산	-	21,060	-	21,060

위험회피목적파생상품거래부채	-	(72,990)	(13,920)	(86,910)

합 계	215,100	215,034	(6,784)	423,350

제38기말 :

당기손익인식금융자산	214,243	322,909	39,747	576,899

매도가능금융자산	830,434	521,576	66,817	1,418,827

위험회피목적파생상품거래자산	-	35,456	-	35,456

당기손익인식금융부채	-	(830)	-	(830)

위험회피목적파생상품거래부채	-	(41,134)	-	(41,134)

합 계	1,044,677	837,977	106,564	1,989,218

3) 최근 3사업연도의 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제40기(단위:백만원)

구 분	기 초	취 득(처 분)	평가손익	기 말

당기손익	기타포괄손익

당기손익인식금융자산	7,136	(7,136)	-	-	-

파생상품거래부채	(13,920)	-	10,847	-	(3,073)

합 계	(6,784)	(7,136)	10,847	-	(3,073)

② 제39기(단위:백만원)

구 분	기 초	취 득(처 분)	연결범위변동	평가손익	기 말

당기손익	기타포괄손익

당기손익인식금융자산	39,747	(32,686)	-	75	-	7,136

매도가능금융자산	66,817	61,691	(128,038)	-	(470)	-

파생상품거래부채	-	-	-	(13,920)	-	(13,920)

합 계	106,564	29,005	(128,038)	(13,845)	(470)	(6,784)

③ 제38기(단위:백만원)

구 분	기 초	취 득(처 분)	수준 3으로의이동(*)	평가손익	기 말

당기손익	기타포괄손익

당기손익인식금융자산	31,298	7,000	-	1,449	-	39,747

매도가능금융자산	13,068	(1,017)	60,525	(7,866)	2,107	66,817

합 계	44,366	5,983	60,525	(6,417)	2,107	106,564

(*) 원가를 공정가치로 측정하던 매도가능금융자산 중 일부를 공정가치 평가하여 수준 3으로 변경하였습니다.

4) 최근 3사업연도의 공정가치로 측정되는 금융상품 중 원가로 측정되고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제40기말	제39기말	제38기말

현금및현금성자산	168,509	334,358	339,044

당기손익인식금융자산	1,242,071	1,882,041	2,423,656

매도가능금융자산	19,703	18,823	18,621

합 계	1,430,283	2,235,222	2,781,321

5) 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정합니다.

수 준	투입변수

1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 연결회사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함되는 상품들은 대부분 매도가능금융자산으로 분류되는 상장주식과 국채 등으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 당기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	공정가치	가치평가방법	투입변수

현금및현금성자산	25,070	DCF모형	할인율

당기손익인식금융자산	535,112	DCF모형	할인율

파생상품거래자산	4,253	DCF모형	할인율, 환율, 스왑포인트

파생상품거래부채	(26,042)	DCF모형	할인율, 환율, 스왑포인트

합 계	538,393

당기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	공정가치	가치평가방법	투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	비관측변수의추정범위(%)	관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향

파생상품거래부채	(3,073)	이항평가모형	할인율, 주가변동성	주가변동성	16.85 ~ 20.59	주가변동성 상승시 옵션가치 증가

(*) 순자산가치평가법을 적용하는 수준3으로 분류된 당기손익인식금융자산은 투입변수의 변동에 따른 공정가치 산출이 실무적으로 불가능하여 산출하지 아니하였습니다.

6) 당기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품 중 공정가치 측정시 시장에서 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	공정가치	당기손익

유리한 변동	불리한 변동

파생상품거래부채(*)	(3,073)	1,388	(1,202)

(*) 민감도 분석 대상은 비상장 파생상품입니다. 주요 관측불가능한 변수인 주가변동성을 10% P 증가 및 감소시킴으로써 유리 또는 불리한 변동을 산출하였습니다.7) 최근 3사업연도의 상각후 원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

제38기말 :

매출채권및기타채권	-	-	2,215,196	2,215,196

장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.

바. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-