경동인베스트 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제41기 1분기 : 2017년 3월 31일 현재
제40기 : 2016년 12월 31일 현재
주식회사 경동인베스트(구, 주식회사 경동도시가스)

1. 회사의 개요 주식회사 경동인베스트(구, 주식회사 경동도시가스)(이하 '회사')는 1977년 6월 15일에 설립되어 1977년 6월 15일에 설립되어 경기도 성남시 분당구 수내로에 본사를 두고 있습니다.회사는 2016년 11월 10일자 이사회에서 2017년 4월 1일을 기일로 도시가스사업부문을 인적분할하여 주식회사 경동도시가스(인적분할신설회사)를 설립하고 에너지사업 투자 및 관리사업부문을 물적분할하여 주식회사 경동에너아이(물적분할신설회사)를 설립하며, 회사(분할존속회사)의 명칭을 주식회사 경동인베스트로 변경하는 결의를 하였습니다. 2017년 2월 24일자 임시주주총회에서 동 결의안이 원안대로 승인되었습니다.회사는 설립 후 수차 의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 자본금은 17,424백만원 이며, 회사의 최대주주는 주식회사 경동홀딩스로서 보고기간종료일 현재 회사에 대한 지분율은 32.18% 입니다 .

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다.회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 3월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2017년 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.포괄손익계산서는 중단영업과 계속영업이 구분되어 있으며, 비교표시되는 기간의 포괄손익계산서는 재작성되었습니다(주석 21 참조).

2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정요약분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치(1) 금융상품의 공정가치(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*1)

현금및현금성자산	9,200,000	9,200,000	64,104,545	64,104,545

단기금융상품	111,300,000	111,300,000	120,800,000	120,800,000

단기만기보유금융자산	-	-	22,848	22,848

단기대여금	-	-	29,998	29,998

매도가능금융자산(*2)	26,680,478	26,680,478	34,606,683	34,606,683

장기만기보유금융자산	-	-	56,100	56,100

기타비유동자산	558,672	558,672	1,708,235	1,708,235

계	147,739,150	147,739,150	221,328,409	221,328,409

금융부채(*1)

차입금(*3)	-	-	15,222,746	15,545,551

임대보증금	-	-	10,000	10,000

계	-	-	15,232,746	15,555,551

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 항목은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*3) 유동성장기부채와 장기차입금으로 구성됩니다.

(2) 금융상품의 공정가치 서열체계

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	24,434,413	-	2,246,065	26,680,478

2) 전기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	32,360,617	-	2,246,066	34,606,683

5. 매도가능금융자산당분기와 전분기 중 장기매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	34,608,783	25,795,617

평가(기타포괄손익)	(7,926,205)	2,591,941

소유주분배예정자산집단으로 분류	(2,100)	-

분기말 장부금액	26,680,478	28,387,558

6. 종속기업및관계기업 투자

당분기와 전분기 중 종속기업및관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	132,490,171	100,121,730

소유주분배예정자산집단으로 분류	(667,811)	-

분기말 장부금액	131,822,360	100,121,730

7. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	320,740,081	317,414,775

취득	3,118,197	5,541,265

처분	(67,606)	(55,877)

감가상각	(5,215,974)	(5,237,524)

소유주분배예정자산집단으로 분류	(308,856,217)	-

분기말 장부금액	9,718,481	317,662,639

유형자산의 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 16 참조).

8. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	14,086,927	14,893,412

취득	349,422	1,476,037

상각	(565,995)	(552,075)

소유주분배예정자산집단으로 분류	(13,870,354)	-

분기말 장부금액	-	15,817,374

9 . 차입금

당분기와 전분기 중 유동성장기부채 및 장기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	15,222,746	14,955,540

상환	(493,353)	(508,629)

차입	816,000	-

현재가치할인차금의 변동	25,344	54,379

소유주분배예정자산집단으로 분류	(15,570,737)	-

분기말 장부금액	-	14,501,290

10. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채의 산정 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치(*1), (*2)	130,907	21,191,200

사외적립자산의 공정가치(*1), (*2)	(184,709)	(23,130,055)

합계	(53,802)	(1,938,855)

(*1) 확정급여채무의 현채가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치는 확정급여자산으로 계상되어 있습니다.(*2) 당분기말 확정급여자산 중 993,127천원은 소유주분배예정자산집단으로 분류되어 있습니다(주석 21 참조).

(2) 순확정급여부채 관련 인식 손익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

확정급여제도

- 당기근무원가	2,949	605,636

- 순이자원가	(104)	3,689

소계	2,845	609,325

확정기여제도

- 당기납부	-	2,345

계	2,845	611,670

11. 배당금 2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 4,150백만원은 2017년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 4,355백만원 ) .

12. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

급여	220,095	212,364

퇴직급여	2,845	14,429

복리후생비	27,807	25,525

회의비	122	83

여비교통비	8,276	19,030

교육훈련비	703	528

통신비	69	112

임차료	11,982	11,982

보험료	587	504

세금과공과	1,209	814

지급수수료	187,635	202,141

소모품비	3,483	11,400

감가상각비	57,243	57,243

접대비	2,173	3,904

도서인쇄비	1,795	1,542

차량유지비	1,148	1,091

계	527,172	562,692

13. 기타수익당분기 및 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

잡이익	10	-

기타	30,700	10,200

계	30,710	10,200

14. 금융수익당분기 및 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

이자수익	417,350	500,931

배당금수익	373,243	450,499

계	790,593	951,430

15. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니 다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 31.57 %( 2016년 3 월 3 1일에 예상된 전기의 연간 예상법인세율 : 22.8 %)입니다.

16. 약정사항 및 지급보증내역

(1) 천연가스 수급계약회사는 한국가스공사와 회사의 주 상품인 천연가스를 구매하는 계약을 체결하고 있습니다. 한편, 회사는 상기 계약과 관련하여 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 입금계좌 예금채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결하고 있습니다.

(2) 금융기관과 체결한 주요 금융거래 약정 사항(단위: 천원)

내 역	금융기관	당분기말	전기말

약정한도	사용금액	약정한도	사용금액

구매카드	삼성카드	18,000,000	1,035,909	18,000,000	2,859,558

(3) 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역 (단위: 천원)

구분	제공받는 자	연대보증처	보증금액

당분기말	전기말

차입금 지급보증	(주)케이디파워텍	KB국민은행	11,000,000	11,000,000

회사는 종속기업인 (주)케이디파워텍의 산업은행 차입금과 관련하여 월간 SMP가격이 3개월 연속 115원/kWh이하이고 부채상환적립금 잔액이 상환원리금보다 부족할 경우에는 100억원의 예금을 질권설정하는 특별약정을 제공하고 있습니다.

(4) 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역(단위: 천원)

지급보증 제공자	내역	보증금액

당분기말	전기말

서울보증보험(주)	공사이행 및 인허가 등	1,816,889	1,767,963

(5) 담보제공내역(단위: 천원)

1) 당분기말

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	담보권자

토지, 건물	10,208,986	8,936,800	차입금	KB국민은행

2 ) 전기말

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	담보권자

토지, 건물	10,288,431	8,936,800	차입금	KB국민은행

(6) 계류중인 소송사건의 내역(단위:천원)

소송명	원고	피고	소송가액	비고

손해배상	(주)신한은행	회사	3,308,486	1심 진행 중

체비지소유명의변경절차이행	강동산하지구도시개발사업조합	회사	655,200	1심 진행 중

손해배상	개인	회사	8,836	1심 진행 중

토지인도	개인	회사	11,440	1심 진행 중

17. 주당분기순이익

당분기 및 전분기의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

계속영업이익	202,500,196원	307,917,205원

중단영업이익	9,754,300,626원	10,085,004,610원

분기순이익	9,956,800,822원	10,392,921,815원

가중평균 유통보통주식수(*)	3,320,062주	3,480,159주

기본주당순이익

계속영업 기본주당순이익	61	88

중단영업 기본주당순이익	2,938	2,898

기본주당순이익	2,999	2,986

(*) 발행주식 중 회사의 자기주식 보유분을 제외하고 산정하였습니다.회사는 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

18. 특수관계자와의 거래

(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황1) 회사는 최상위 지배자이며 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구분	지배지분율(%)

당분기말	전기말

(주)경동이앤에스	100.00	100.00

(주)케이디파워텍	100.00	100.00

(주)경동(*1)	49.98	49.98

경동강남고객서비스(주)	78.57	78.57

경동강북고객서비스(주)	85.00	85.00

경동강동고객서비스(주)	70.00	70.00

경동양산고객서비스(주)	85.00	85.00

(주)경동바이오테크(*2)	49.98	49.98

(주)그린바이오매스(*2)	39.90	39.90

Kyungdong Australia Pty Ltd.(*2)	49.98	49.98

(*1) (주)경동에 대한 소유지분율이 과반수 미만이나 타 투자자의 지분 분포 현황을 고려시 실질적으로 지배하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.(*2) 회사의 종속기업인 (주)경동을 통해 지배하고 있습니다.2) 회사와 특수관계에 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구분	당분기말	전기말

중대한 영향력을 행사하는 회사	(주)경동홀딩스	(주)경동홀딩스

관계기업	(주)경동에너지(주)경동월드와이드(주)경동건설Wyong Areas Coal Joint Venture(*1)	(주)경동에너지(주)경동월드와이드(주)경동건설Wyong Areas Coal Joint Venture(*1)

기타특수관계자	(주)경동나비엔(주)경동에버런 등	(주)경동나비엔(주)경동에버런 등

개인 등	주주 및 주요 경영진	주주 및 주요 경영진

(*1) 회사의 종속기업인 Kyungdong Austrailia Pty Ltd.를 통하여 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다. (2) 특수관계자와의 거래내역(단위: 천원)1) 당분기 및 당분기말

회사명	매출 등(*4)	매입 등(*4)	채권	채무

매출
(*1)	배당금 수령
(*3)	매입
(*2)	배당금 지급
(*3)

중대한 영향력을 행사하는 회사

(주)경동홀딩스	-	-	70,000	1,401,964	-	1,490,964

종속기업

(주)경동이앤에스	2,262	31,746	1,421,045	-	-	1,249,780

(주)경동	-	228,787	19,257	-	209,600	7,061

경동강남고객서비스(주)	-	5,500	688,541	-	-	252,633

경동강북고객서비스(주)	900	8,500	500,063	-	8,500	195,399

경동강동고객서비스(주)	-	7,000	506,037	-	-	184,625

경동양산고객서비스(주)	1,982	6,375	513,892	-	6,695	199,256

관계기업

(주)경동월드와이드	56,015	-	-	-	24,066	-

(주)경동건설	-	-	-	-	3,433,403	-

기타 특수관계자

(주)경동나비엔	-	112,710	70,404	74,985	112,710	247,750

계	61,159	400,618	3,789,239	1,476,949	3,794,974	3,827,468

(*1) 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다.(*2) 재화와 용역의 구입이 포함되어 있습니다. (*3) 배당으로 인한 거래는 배당결의일 기준으로 분류되어 있습니다. (*4) 중단영업에서 발생한 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래가 포함되어 있습니다. 2) 전분기 및 전기말

회사명	매출 등 (*4)	매입 등 (*4)	채권	채무

매출(*1)	배당금 수령(*3)	매입(*2)	배당금 지급(*3)

중대한 영향력을 행사하는 회사

(주)경동홀딩스	-	-	92,750	1,401,964	-	89,000

종속기업

(주)경동이앤에스	53,778	-	1,913,940	-	-	3,846,537

(주)경동	-	375,359	55,812	-	209,600	7,061

경동강남고객서비스(주)	-	5,500	698,142	-	-	247,665

경동강북고객서비스(주)	-	7,000	661,352	-	-	185,477

경동강동고객서비스(주)	900	8,500	705,477	-	-	192,180

경동양산고객서비스(주)	2,042	6,375	462,841	-	384	189,287

관계기업

(주)경동월드와이드	40,931	-	-	-	17,824	-

(주)경동건설	-	-	-	-	3,341,891	-

기타 특수관계자

(주)경동나비엔	-	75,140	87,973	74,985	-	133,450

계	97,651	477,874	4,678,287	1,476,949	3,569,699	4,890,657

(*1) 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다.(*2) 재화와 용역의 구입이 포함되어 있습니다. (*3) 배당으로 인한 거래는 배당결의일 기준으로 분류되어 있습니다. (*4) 중단영업에서 발생한 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래가 포함되어 있습니다. 회사는 (주)케이디파워텍의 차입금과 관련하여 연대보증 및 자금보충약정을 제공하고 있습니다(주석16 참조). 19. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 현금및현금성자산의 구성내역(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

현금	-	7,806

보통예금	-	9,490,080

현금성자산으로 분류된 단기투자자산	9,200,000	54,606,659

계	9,200,000	64,104,545

(2) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	9,956,801	10,392,922

조정	공사부담금수익	(920,746)	(906,267)

퇴직급여	478,793	590,658

감가상각비	5,215,974	5,237,524

무형자산상각비	565,995	552,075

유형자산처분이익	(76,850)	-

유형자산처분손실	64,456	55,863

국고보조금수익	(30,996)	(54,378)

이자수익	(895,555)	(917,368)

이자비용	111,578	145,203

배당금수익	(400,618)	(477,874)

법인세비용	4,594,421	3,072,150

소계	8,706,452	7,297,586

순운전자본
변동	매출채권	(508,534)	27,774,717

미수금	31,058	2,908,761

선급금	(50,867)	1,611,503

선급비용	(9,645)	(42,349)

재고자산	(288,603)	(178,306)

매입채무	37,808,302	(23,968,705)

미지급금	697,274	(5,521,552)

선수금	271	-

예수금	(306,987)	193,871

퇴직금의 지급	11,984	(179,147)

이연수익	625,418	743,788

소계	38,009,671	3,342,581

계	56,672,924	21,033,089

20. 영업부문회사는 단일의 국내영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 21. 소유주분배예정자산집단 및 관련 부채와 중단영업(1) 기업분할회사는 2016년 11월 10일자 이사회에서 도시가스사업부문을 인적분할하여 주식회사 경동도시가스(인적분할신설회사)를 설립하고 에너지사업 투자 및 관리사업부문을물적분할하여 주식회사 경동에너아이(물적분할신설회사)를 설립하며, 분할존속회사의 명칭을 주식회사 경동인베스트(분할존속회사)로 변경하는 결의를 하였습니다.2017년 2월 24일자 임시주주총회에서 동 결의안이 원안대로 승인되었습니다. 임시주주총회에서 승인된 회사분할의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

분할방법	인적분할 및 물적분할

분할회사	주식회사 경동인베스트(분할존속회사)주식회사 경동도시가스(인적분할신설회사)주식회사 경동에너아이(물적분할신설회사)

분할기일	2017년 4월 1일

인적분할의 방법으로 분할되는 도시가스사업부문은 2017년 4월 1일에 소유주에게 분배될 예정이며, 분배시까지 당해 부문과 관련된 자산 및 부채는 각각 소유주분배예정자산집단 및 관련 부채로 표시하고 분할전의 장부금액으로 인식하고 있습니다.또한 소유주에게 비현금자산을 분배할 의무에 대하여 미지급배당금을 인식하고 있으며, 동일지배하의 분할임을 고려하여 소유주분배예정자산집단 및 관련 부채의 장부금액으로 미지급배당금을 인식하고 있습니다.인적분할과 관련하여 분배시까지 분할 부문의 영업과 관련된 재무정보는 다음에 제시되어 있습니다. 포괄손익계산서는 중단영업과 계속영업이 구분되어 있으며, 비교표시되는 기간의 포괄손익계산서는 재작성되었습니다.(2) 당분기와 전분기의 중단영업순이익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

매출액	399,286,387	360,085,144

매출원가	(366,857,329)	(329,937,041)

매출총이익	32,429,058	30,148,103

판매비와관리비	(18,919,464)	(18,032,687)

영업이익	13,509,594	12,115,416

기타수익	349,571	151,054

기타비용	(350,134)	(96,325)

금융수익	859,638	1,041,193

금융비용	(111,579)	(145,203)

법인세비용차감전순이익	14,257,090	13,066,135

법인세비용	(4,502,789)	(2,981,130)

중단영업순손익	9,754,301	10,085,005

(3) 당분기와 전분기의 중단영업에서 발생한 현금흐름의 주요 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

영업현금흐름	53,526,807	22,268,153

투자현금흐름	(13,981,194)	4,391,269

재무현금흐름	316,994	(2,626,975)

총현금흐름	39,862,607	24,032,447

(4) 소유주분배예정자산집단 및 관련 부채당분기말 현재 소유주분배예정자산집단 및 관련 부채의 주요 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	금액

소유주분배예정자산집단

유동자산	321,098,243

현금및현금성자산	94,969,653

단기금융상품	16,500,000

단기만기보유금융자산	23,215

매출채권	206,031,830

미수금	1,685,091

미수수익	101,375

선급금	270,672

선급비용	174,956

단기대여금	36,188

재고자산	1,305,263

비유동자산	325,874,296

장기매도가능금융자산	2,100

장기만기보유금융자산	54,251

종속회사및관계회사투자	667,811

유형자산	308,856,217

무형자산	13,870,353

확정급여자산	993,127

기타의비유동자산	1,430,437

소유주분배예정자산집단의 총계	646,972,539

소유주분배예정자산집단 관련 부채

유동부채	290,984,454

매입채무	265,324,148

미지급금	8,462,918

미지급비용	12,509

선수금	272

예수금	15,151,134

유동성장기부채	2,033,473

비유동부채	81,665,323

장기차입금	13,537,264

임대보증금	10,000

이연수익	41,820,214

이연법인세부채	26,297,845

소유주분배예정자산집단 관련 부채의 총계	372,649,777

소유주분배예정자산집단의 순자산금액	274,322,762

22. 보고기간후 사건회사는 2017년 4월 1일을 분할기일로 하여 분할이 완료되었으며, 분할직후 회사의 자산, 부채 및 자본의 주요 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

과목	금액

자산

유동자산	121,147,242

비유동자산	173,345,141

자산총계	294,492,383

부채

유동부채	7,804,636

비유동부채	-

부채총계	7,804,636

자본

자본금	9,560,160

자본잉여금	57,890,836

기타자본	(273,792,042)

이익잉여금	493,028,793

자본총계	286,687,747