경동인베스트 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제48기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
제47기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
주식회사 경동인베스트

1. 회사의 개요주식회사 경동인베스트(이하 "회사")는 1977년 6월 15일에 설립되어 경기도 성남시 분당구 수내로에 본사를 두고 있습니다.회사는 1996년 2월 24일 상호를 주식회사 울산에너지에서 주식회사 경동도시가스로변경하였으며, 1997년 3월 7일 한국증권거래소 유가증권시장본부에 발행주식을 상장하였습니다.회사는 2016년 11월 10일자 이사회 결의 및 2017년 2월 24일자 임시주주총회의 승인에 따라 인적분할방식에 의해 2017년 4월 1일을 분할기일로 회사는 주식회사 경동인베스트로 회사명을 변경하여 지주회사업을 영위하고, 도시가스 공급사업부문 등은분할신설법인인 주식회사 경동도시가스로 포괄이전하였습니다.또한 동 이사회 결의 및 임시주주총회의 승인에 따라 물적분할방식에 의해 2017년 4월 1일을 분할기일로 에너지사업 투자 및 관리사업부문 등은 분할신설법인인 주식회사 경동에너아이로 포괄이전하였습니다.보고기간종료일 현재 회사의 납입자본금은 11,825,115천원이며, 회사의 최대주주는주식회사 경동홀딩스로서 보고기간종료일 현재 회사에 대한 지분율은 45.17%입니다. 2. 중요한 회계정책

분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 한 편,동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니 다 . 한 편, 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1116호 '리스'개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매 후 리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 한 편, 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 한 편, 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융자산 내역- 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	2,868,952	-	-	2,868,952

단기금융상품	32,000,000	-	-	32,000,000

매출채권	798,247	-	-	798,247

단기미수금	2,620,830	-	-	2,620,830

미수수익	391,350	-	-	391,350

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	2,454,387	-	2,454,387

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	900,028	900,028

장기대여금	3,500,000	-	-	3,500,000

기타의비유동금융자산	348,750	-	-	348,750

합계	42,528,129	2,454,387	900,028	45,882,544

- 전기말(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	1,573,130	-	-	1,573,130

단기금융상품	32,000,000	-	-	32,000,000

매출채권	1,040,806	-	-	1,040,806

단기미수금	210,015	-	-	210,015

미수수익	660,719	-	-	660,719

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	2,454,387	-	2,454,387

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	900,028	900,028

장기대여금	3,500,000	-	-	3,500,000

기타의비유동금융자산	345,655	-	-	345,655

합계	39,330,325	2,454,387	900,028	42,684,740

(2) 당분기말 현재 금융부채는 모두 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(3) 금융상품 범주별 순손익 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정 금융자산

이자수익	359,894	332,342

상각후원가측정 금융부채

이자비용	(572)	(1,413)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

평가손익(세후기타포괄손익)	-	-

합계	359,322	330,929

(4) 공정가치1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*)

현금및현금성자산	2,868,952	2,868,952	1,573,130	1,573,130

단기금융상품	32,000,000	32,000,000	32,000,000	32,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,454,387	2,454,387	2,454,387	2,454,387

당기손익-공정가치측정금융자산	900,028	900,028	900,028	900,028

장기대여금	3,500,000	3,500,000	3,500,000	3,500,000

기타의비유동금융자산	348,750	348,750	345,655	345,655

합계	42,072,117	42,072,117	40,773,200	40,773,200

금융부채(*)

기타의비유동금융부채	160,000	160,000	90,000	90,000

리스부채	15,607	15,607	38,837	38,837

합계	175,607	175,607	128,837	128,837

(*) 매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.2) 금융상품의 공정가치 서열체계공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,454,387	2,454,387

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	900,028	900,028

- 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,454,387	2,454,387

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	900,028	900,028

5. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

- 비상장주식	2,454,387	2,454,387

6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

- 비상장주식	900,028	900,028

7. 매출채권 및 기타 상각후원가 금융자산(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	798,247	1,040,806

손실충당금	-	-

매출채권(순액)	798,247	1,040,806

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	미수금	2,620,830	210,015

미수수익	391,350	660,719

비유동	장기대여금	3,500,000	3,500,000

기타비유동금융자산	348,750	345,655

합계	6,860,930	4,716,390

8. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 종속기업 및 관계기업에 대한 투자의 현황

(단위: 천원)

구분	소재국	피투자회사	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	장부금액	주식수(주)	지분율(%)	장부금액

종속기업	대한민국	(주)경동에너아이	1,000,000	100.00	130,042,655	1,000,000	100.00	130,042,655

(주)경동	3,007,339	98.55	48,916,730	3,007,339	98.55	48,916,730

(주)경동건설	1,275,846	71.07	1,469,274	1,275,846	71.07	1,469,274

관계기업	대한민국	(주)경동도시가스	2,183,789	37.04	65,348,354	2,183,789	37.04	65,348,354

(주)에스에이치랩	66,667	24.76	-	66,667	24.76	-

합계	245,777,012	245,777,012

9. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전기말 장부금액	3,971,974	4,157,070

취득	3,423	2,944

처분	-	(42,241)

대체	-	-

감가상각	(37,020)	(37,954)

분기말 장부금액	3,938,377	4,079,819

10. 리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

- 부동산	17,097	42,742

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

- 유동	15,607	38,837

- 비유동	-	-

합계	15,607	38,837

(2) 손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

- 부동산	25,645	25,645

- 차량운반구	-	-

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	290	1,140

단기리스료(판매비와관리비에 포함)	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함)	1,398	1,550

합계	27,333	28,335

당분기 중 리스의 총 현금유출은 23,520백만원입니다. 11. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전기말 장부금액	85,608	126,008

감가상각	(10,100)	(10,100)

분기말 장부금액	75,508	115,908

12. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전기말 장부금액	5,237,001	5,379,823

감가상각	(35,706)	(35,706)

분기말 장부금액	5,201,295	5,344,117

(2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스의 임대수익은 23백만원 입니다.(3) 운용리스 제공내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 회사는 신용위험을 줄이기 위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다.

회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.

한편, 당분기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1년 이하	131,200	152,800

1년초과 ~ 5년이하	89,200	35,600

합계	220,400	188,400

13. 충당부채 (1) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구 분	연차충당부채	복구충당부채	계

기초	50,504	62,209	112,713

순전입(환입)	-	282	282

기말	50,504	62,491	112,995

- 전분기(단위: 천원)

구 분	연차충당부채	복구충당부채	계

기초	51,139	61,091	112,230

순전입(환입)	-	274	274

기말	51,139	61,365	112,504

14. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채의 산정 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,794,568	1,689,060

사외적립자산의 공정가치	(1,898,352)	(1,865,292)

합계	(103,784)	(176,232)

(2) 순확정급여부채관련 손익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	73,008	69,756

이자원가	(560)	(1,087)

합계	72,448	68,669

15. 배당금2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 1,635백만원은 2024년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 1,635백만원).

16. 영업비용당분기 및 전분기의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상품매출원가	876,818	846,394

급여	536,544	557,817

퇴직급여	72,448	68,670

복리후생비	75,937	67,278

여비교통비	3,148	2,877

지급수수료	168,481	171,345

교육훈련비	2,970	4,366

차량유지비	3,849	7,889

광고선전비	32,005	57,611

감가상각비	98,371	99,305

무형자산상각비	10,100	10,100

접대비	111,332	110,893

보험료	-	(51)

세금과공과	10,330	6,904

소모품비	1,042	1,815

통신비	6,645	6,227

임차료	24,078	24,230

도서인쇄비	2,257	4,017

수선유지비	742	2,520

수도광열비	3,372	3,066

계	2,040,469	2,053,273

17. 기타수익 및 비용(1) 기타수익의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

잡이익	7,288	12

(2) 기타비용의 내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분손실	-	24,968

18. 금융수익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	359,894	332,342

19. 금융비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	572	1,413

20. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

21. 우발부채와 약정사항

(1) 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역

(단위: 천원)

보증내역	제공받는 자	지급보증처	보증금액

당분기말	전기말

차입금 지급보증(*)	(주)케이디파워텍	KB국민은행	314,248	392,810

(*) 전기 이전에 회사로부터 인적분할되어 신설된 ㈜경동도시가스와 연대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

한편, 회사는 (주)경동이앤에스가 판매한 제품 및 시스템 매출과 관련하여 20년간 모듈 효율에 대한 연대보증을 제공하고 있습니다.(2) 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역

(단위: 천원)

지급보증제공자	내역	보증금액

당분기말	전기말

(주)서울보증보험	가압류	233,000	233,000

(3) 회사는 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할 전의 채무에 관하여 분할신설회사와 연대하여 변제할 책임을 부담합니다.

22. 주당순손익(1) 기본주당순손익(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	3,244,804,456	3,121,736,541

가중평균유통보통주식수	2,180,352	2,180,352

기본주당순이익(손실)	1,488	1,432

(2) 희석주당순손익회사는 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

23. 특수관계자와의 거래

(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 (주)경동홀딩스(지분율 당분기말 45.17%, 전기말 45.17%) 입니다.2) 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구분	지배지분율(%)

당분기말	전기말

(주)경동에너아이	100.00	100.00

(주)경동이앤에스(*1)	100.00	100.00

(주)케이디파워텍(*1)	100.00	100.00

(주)경동탱크터미널(*1)	100.00	100.00

(주)경동(*2)	98.55	98.55

(주)경동바이오테크(*2)	98.55	98.55

(주)그린바이오매스(*3)	-	98.55

(주)경동광해관리(*2)	98.55	98.55

Kyungdong Australia Pty Ltd.(*2)	98.55	98.55

PT.Kyung Dong Energy and Resources(*2)(*4)	98.40	66.03

PT.Kyung Dong Mining(*2)	98.16	98.16

(주)경동건설	71.07	71.07

(*1) 회사의 종속기업인 (주)경동에너아이를 통해 지배하고 있습니다.(*2) 회사의 종속기업인 (주)경동을 통해 지배하고 있습니다.(*3) 전기말까지 회사의 종속기업인 (주)경동을 통해 지배하고 있었으나, 당분기 중 청산이 완료되어 종속기업 현황에서 제외되었습니다.(*4) 당기 중 유상증자 및 지분 매입으로 지분율이 증가하였습니다.

3) 회사와 특수관계에 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구분	당분기말	전기말

지배기업	(주)경동홀딩스	(주)경동홀딩스

관계기업	(주)경동도시가스	(주)경동도시가스

경동강남고객서비스(주)(*1)	경동강남고객서비스(주)(*1)

경동강북고객서비스(주)(*1)	경동강북고객서비스(주)(*1)

경동강동고객서비스(주)(*1)	경동강동고객서비스(주)(*1)

경동양산고객서비스(주)(*1)	경동양산고객서비스(주)(*1)

에스에이치랩(주)	에스에이치랩(주)

기타특수관계자	(주)경동나비엔	(주)경동나비엔

(주)경동에버런 등	(주)경동에버런 등

개인 등	주주 및 주요 경영진	주주 및 주요 경영진

(*1) 회사의 관계기업인 (주)경동도시가스의 종속기업입니다.

(2) 특수관계자와의 거래내역 및 채권ㆍ채무잔액- 당분기 및 당분기말

(단위: 천원)

회사명	매출 등	매입 등	채권	채무(*)

매출	배당수취	매입(*)	배당지급

지배기업

(주)경동홀딩스	-	-	-	801,188	-	801,188

종속기업

(주)경동에너아이	39,819	500,000	-	-	4,117,011	-

(주)경동이앤에스	31,584	-	-	-	25,584	-

(주)경동탱크터미널	1,883	-	-	-	1,883	-

(주)경동	56,519	751,835	23,810	-	361,344	15,607

(주)케이디파워텍	4,162	-	-	-	4,162	-

(주)경동건설	14,178	-	-	-	10,178	-

관계기업

(주)경동도시가스	691,890	1,910,815	-	-	2,534,705	-

합계	840,034	3,162,650	23,810	801,188	7,054,867	816,795

- 전분기 및 전분기말(단위: 천원)

회사명	매출 등	매입 등	채권	채무

매출	배당수취	매입	배당지급

지배기업

(주)경동홀딩스	-	-	-	801,188	-	-

종속기업

(주)경동에너아이	-	500,000	-	-	3,577,192	-

(주)경동이앤에스	24,700	-	-	-	77,867	-

(주)경동탱크터미널	-	-	-	-	1,822	-

(주)경동	59,211	751,835	23,820	-	486,102	38,837

(주)케이디파워텍	5,468	-	-	-	3,926	-

(주)경동건설	15,833	-	-	-	52,512	-

관계기업

(주)경동도시가스	711,188	1,910,815	-	-	672,270	-

합계	816,400	3,162,650	23,820	801,188	4,871,691	38,837

(3) 회사는 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할 전의 채무에 관하여 분할신설회사와 연대하여 변제할 책임을 부담합니다. 24. 영업으로부터 창출된 현금(1) 현금 및 현금성자산의 구성내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	4,943	1,270

보통예금	2,864,009	1,571,860

계	2,868,952	1,573,130

(2) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 당기순이익	3,244,804	3,121,737

2. 조정항목

퇴직급여	72,448	68,670

유형자산상각비	37,020	37,954

투자부동산상각비	35,706	35,706

사용권자산상각비	25,645	25,645

무형자산상각비	10,100	10,100

유형자산처분손실	-	24,968

이자수익	(362,989)	(332,342)

이자비용	282	1,413

배당금수익	(3,162,650)	(3,162,650)

법인세비용	(2,578)	55,893

소계	(3,347,015)	(3,234,643)

3. 순운전자본변동

매출채권	242,559	448,107

미수금	-	(20)

선급금	90,549	(175,258)

선급비용	(19,330)	-

재고자산	(65,153)	22,075

미지급금	(62,876)	(59,988)

선수금	(68,000)	-

예수금	(7,731)	163,640

소계	110,018	398,556

합계	7,807	285,649

(3) 당분기 및 전분기 중 투자ㆍ재무활동 현금흐름 관련 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채 유동성 대체	(23,520)	849

보증금의 유동성 대체	(40,000)	30,000

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

단위: 천원)

구분	기초	상각	현금유입(유출)	기타	당분기말

임대보증금	90,000	-	30,000	40,000	160,000

리스부채	38,837	290	(23,520)	-	15,607

합계	128,837	290	6,480	40,000	175,607

2) 전분기단위: 천원)

구분	기초	상각	현금유입(유출)	기타	전분기말

임대보증금	120,000	-	-	30,000	150,000

리스부채	129,623	1,140	(23,520)	-	107,242

합계	249,623	1,140	(23,520)	30,000	257,242

25. 재무위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리 프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사의 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고있습니다.

요약분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.(1) 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.회사는 보고기간종료일 현재 해당 금융자산의 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 유동성 위험회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

(3) 시장위험1) 환율변동위험회사는 국내영업만을 담당하며 원재료도 국내에서 매입하므로 외화 환포지션이 발생하고 있지 아니합니다.

2) 이자율 위험회사는 차입금의 대부분을 변동이자율 차입금으로 유지하는 정책을 펴고 있으며, 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다.보고기간종료일 현재 회사는 차입금을 보유하지 않아 이자율 변동이 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 없습니다.(4) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.