경동인베스트 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제 40기 1분기 : 2016년 3월 31일 현재
제 39 기 : 2015년 12월 31일 현재
주식회사 경동도시가스와 그 종속기업

1. 일반적 사항주식회사 경동도시가스(이하 "회사")와 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 합하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 회사의 개요회사는 1977년 6월 15일에 설립되어 울산광역시 북구 진장동에 본사를 두고 있으며,천연가스를 구매하여 공급배관을 통해 울산과 양산지역에 판매하고 있습니다.회사는 1996년 2월 24일 상호를 주식회사 울산에너지에서 주식회사 경동도시가스로변경하였으며, 1997년 3월 7일 한국증권거래소 유가증권시장본부에 발행주식을 상장하였습니다.회사는 설립후 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 자본금은 17,424백만원이며, 회사의 최대주주는 주식회사 경동홀딩스로서 보고기간종료일 현재 회사에 대한 지분율은 32.18%입니다.(2) 연 결 대상 범위 전기말 의 종속기 업인 (주 )경동건설 은 해외건 설계약의 해지에 따른 유동성위기로 정상적인 영업활동이 어려워 2016년 1월 25일에 법원으로부터 회생절차 개시 결정을 받아 회생절차가 진행됨에 따라 종속기업에서 제외되었습니다. 당분기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 상기의 변동내역을 제외하고 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하 도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 (1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

분 기 연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분 기 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치( 1) 금융상품 종류별 공정가치(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*1)

현금및현금성자산	101,561,537	101,561,537	85,839,244	85,839,244

단기금융상품	151,999,631	151,999,631	180,386,467	180,386,467

단기만기보유금융자산	55,995	55,995	121,524	121,524

단기대여금	37,767	37,767	40,611	40,611

장기금융상품	2,310,349	2,310,349	2,591,856	2,591,856

장기만기보유금융자산	132,174	132,174	227,341	227,341

매도가능금융자산(*2)	28,358,258	28,358,258	25,795,058	25,795,058

기타의비유동자산	1,523,156	1,523,156	4,048,375	4,048,375

계	285,978,867	285,978,867	299,050,476	299,050,476

금융부채(*1)

차입금(*3)	131,330,432	132,725,659	148,282,690	149,574,808

임대보증금	2,950,255	2,950,255	2,864,749	2,864,749

계	134,280,687	135,675,914	151,147,439	152,439,557

(*1) 매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 원가로 측정된 지분상품은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*3) 단기차입금, 유동성장기부채와 장기차입금으로 구성됩니다.

(2) 원가로 측정된 금융상품 내역(단 위: 천원)

구분	당분기	전기말

매도가능증권	4,214,917	8,615,340

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 지분상품은 원가로 측정하였습니다.(3) 금융상품의 공정가치 서열체계

아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 당분기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	26,088,251	-	2,297,007	28,385,258

2) 전기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	23,498,051	-	2,297,007	25,795,058

5. 매도가능금융자산 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초	34,410,398	36,523,103

평가(기타포괄손익)	2,558,711	(1,092,786)

연결범위변동	(4,368,934)	-

기말	32,600,175	35,430,317

6. 건설계약(1) 공사계약 변동 및 잔액(단위: 천원)1) 당분기

구분	기초	연결범위변동	당기증가	당기수익	기말

토목공사 등	131,856,775	(123,333,626)	7,434,350	4,642,286	11,315,213

2) 전분기

구분	기초	당기증가	당기수익	기말

토목공사 등	175,702,708	10,974,683	25,769,177	160,908,214

(2) 진행 중인 공사계약과 관련된 누적공사수익 등의 내역(단위: 천원)1) 당분기말

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적손익	공사대금선수금	공사미수금

청구분	미청구분	계

배관공사 등	4,642,286	3,996,977	645,309	756,471	2,358,514	1,308,908	3,667,422

2) 전기말

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적손익	공사대금선수금	공사미수금

청구분	미청구분	계

토목공사 등	429,088,109	401,000,081	28,088,028	6,157,469	24,822,229	1,713,063	26,535,292

7. 관계기업 투자당분기와 전분기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	32,410,416	34,244,065

지분법손익	(521,916)	(543,913)

배당금 수령	-	(50,134)

지분법자본변동	94,612	(277,665)

기말금액	31,983,112	33,372,353

8. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	478,535,233	436,240,540

취득	8,784,108	18,809,615

처분	(55,877)	(488,776)

감가상각	(6,982,586)	(9,370,209)

연결범위변동	(758,796)	-

분기말 장부금액	479,522,082	445,191,170

9. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	27,470,958	23,540,916

취득	1,478,437	8,458

상각	(663,856)	(327,434)

연결범위변동	(604,474)	-

분기말 장부금액	27,681,065	23,221,940

10. 투자부동산당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	18,302,129	18,872,822

상각	(91,130)	(259,899)

연결범위변동	(177,741)	-

분기말 장부금액	18,033,258	18,612,923

11. 차입금 당분기와 전분기 중 단기차입금 , 유동성장기부채 및 장기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	148,282,690	86,238,219

차입	-	34,541,275

상환	(3,154,019)	(12,542,068)

연결범위변동	(13,852,618)	-

현재가치할인차금의 변동	54,379	36,761

분기말 장부금액	131,330,432	108,274,187

한편, 상기 차입금과 관련하여 연결회사 유형자산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조).

12. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채의 산정 내역(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	86,723,562	89,531,783

사외적립자산의 공정가치	(73,208,677)	(78,134,312)

계	13,514,885	11,397,471

(2) 순확정급여부채 관련 인식 손익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

확정급여제도

- 당기근무원가	2,636,895	2,133,884

- 순이자원가	95,490	487,580

소계	2,732,385	2,621,464

확정기여제도

- 당기납부	7,870	1,554

계	2,740,255	2,623,018

13. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

급여	8,355,353	7,577,072

퇴직급여	744,597	672,945

복리후생비	991,136	989,149

여비교통비	154,288	143,126

교육훈련비	45,948	33,534

접대비	167,016	186,112

도서인쇄비	65,607	78,084

통신비	165,094	165,185

지급수수료	3,332,055	3,103,888

소모품비	131,770	137,435

차량유지비	151,750	152,668

외주가공비	3,058	52,564

광고선전비	70,495	71,330

세금과공과	412,977	402,933

수도광열비	362,280	355,486

임차료	116,379	108,654

보험료	171,541	163,636

유형자산감가상각비	5,460,029	5,020,112

무형자산상각비	559,487	222,744

안전관리비	112,605	121,093

수선유지비	100,010	134,749

하자보수비	-	31,256

기타	751,611	616,555

계	22,425,086	20,540,310

14. 기타수익 및 비용 (1) 기타수익의 내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	4,093	2,062

대손충당금환입	-	962

유형자산처분이익	175,052	84,981

종속기업투자주식 처분이익	9,565,035	-

수입임대료	27,733	22,165

국고보조금수익	54,378	59,228

잡이익	326,110	271,729

계	10,152,401	441,127

(2) 기타비용의 내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	1,640	932

유형자산처분손실	55,863	94,492

기부금	53,846	69,810

잡손실	24,021	29,539

계	135,370	194,773

15. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	976,369	2,022,359

배당금수익	178,089	220,579

수입연체료	597,381	703,224

계	1,751,839	2,946,162

(2) 금융비용의 내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	586,387	628,649

16. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하 여 인식 하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 40.0% (2015 년 3 월 31일에 예상된 전기의 연간 예상법인세율 : 20.7%)입니다. 17. 약정사항 및 지급보증내역

(1) 천연가스 수급계약회사는 한국가스공사와 회사의 주 상품인 천연가스를 전량 구매하는 계약을 체결하고 있습니다. 한편, 회사는 상기 계약과 관련하여 천연가스 매입대금을 지급기한까지지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 입금계좌 예금채권을 한국가스공사에게양도하는 계약을 체결하고 있습니다.

(2) 금융기관과 체결한 주요 금융거래 약정 사항(단위: 천원, USD)

내 역	당분기말	전기말

약정한도	사용금액	약정한도	사용금액

구매카드	삼성카드	18,000,000	1,871,971	18,000,000	3,090,099

KB국민은행	-	-	1,720,000	297,675

농협중앙회	-	-	2,000,000	523,643

외환은행	-	-	2,000,000	-

전자매출채권담보대출	우리은행	-	-	3,000,000	2,644,777

외환은행	-	-	10,000,000	-

신한은행	3,000,000	972,976	3,000,000	751,718

농협중앙회	3,000,000	81,839	3,000,000	507,275

KB국민은행	3,000,000	76,285	3,323,000	406,697

수입신용장발행	외환은행	-	-	USD 1,100,000	-

원화 계	27,000,000	3,003,071	46,043,000	8,221,884

외화 계	-	-	USD 1,100,000	-

(3) 금융기관과의 한도차입약정 내역(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

약정한도	사용금액	약정한도	사용금액

환경개선자금대출	외환은행	436,800	67,200	436,800	100,800

일반자금대출	IBK기업은행	-	-	500,000	-

일반자금대출	하나은행	-	-	300,000	300,000

일반자금대출	부산은행	-	-	4,000,000	3,666,667

일반자금대출	외환은행	-	-	3,000,000	3,000,000

일반자금대출	경남은행	-	-	2,000,000	2,000,000

일반자금대출	건설공제조합	-	-	600,000	600,000

마이너스대출	농협중앙회	-	-	2,000,000	1,000,000

일반자금대출	신한은행	-	-	5,000,000	3,300,000

당좌대출	신한은행	2,300,000	-	2,300,000	-

광업자금융자	광물자원공사	15,319,393	15,319,393	16,826,133	16,826,133

산업운영자금융자	산업은행	16,000,000	16,000,000	16,000,000	16,000,000

산업시설자금대출	산업은행	53,500,000	42,800,000	53,500,000	42,800,000

시설대출	KB국민은행	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

계	97,556,193	84,186,593	116,462,933	99,593,600

(4) 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역

연결회사는 제품 및 시스템매출과 관련하여 일부 거래처에 판매일로부터 20년간 모듈의 효율을 보증하는 약정을 체결하고 있습니다. (5) 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역(단위: 천원, USD)

지급보증 제공자	당분기말	전기말	내역

한도액	사용액	한도액	사용액

서울보증보험(주)	18,396,458	18,396,458	37,232,500	37,232,500	공사이행보증 및산림훼손복구보증 등

전문건설공제조합	4,836,858	4,836,858	73,478,237	34,953,809	공사이행보증 등

전기공사공제조합	-	-	2,520,000	166,774	공사이행보증 등

건설공제조합	-	-	76,466,000	11,011,385	공사이행보증 등

한국광물자원공사	653,184	622,080	653,184	622,080	융자담보

우리은행	-	-	USD 27,000,000	USD 27,000,000	공사이행보증 등

수출입은행	-	-	USD 2,783,527	USD 2,783,527	공사선급금 및 이행보증

주요경영진	73,590	73,590	73,590	73,590	차입금 및 공사이행보증 등연대보증

원화 계	23,960,090	23,928,986	190,423,511	84,060,138

외화 계	-	-	USD 29,783,527	USD 29,783,527

(6) 담보로 제공된 자산의 내역(단위: 천원)

담보제공처	담보제공자산	당분기말	전기말	내역

장부금액	담보설정금액	장부금액	담보설정금액

전문건설공제조합	단기금융상품	-	-	1,518,815	1,518,815	공사계약 및 하자보수 보증 담보

매도가능금융자산	100,453	100,453	2,863,799	2,863,799

건설공제조합	매도가능금융자산	634,226	634,226	1,596,839	1,596,839	공사계약보증 담보

전기공사공제조합	매도가능금융자산	-	-	96,083	96,083	공사계약보증 담보

설비건설공제조합	매도가능금융자산	113,578	113,578	113,578	113,578	이행보증 등 관련담보

부산은행	토지	-	-	781,417	2,400,000	차입금 관련 담보

농협중앙회	토지,건물	47,778,267	30,600,000	47,778,267	30,600,000	차입금 관련 담보

KB국민은행	토지,건물	11,102,002	8,936,800	11,102,002	8,936,800	차입금 관련 담보

신한은행	토지	1,360,802	3,327,600	1,360,802	3,327,600	차입금 관련 담보

신한은행	건물,기계장치	7,434,350	6,087,600	7,434,350	6,087,600	차입금 관련 담보

한국광물자원공사	토지,건물,광업권	25,565,142	25,565,142	25,565,142	25,565,142	차입금 관련 담보

현대자동차(주) 등	건물	2,194,760	2,194,760	2,194,760	2,194,760	임대보증금 관련 담보

서울보증보험	장기금융상품	-	-	500,000	500,000	공사선수금 보증

계	96,283,580	77,560,159	102,905,854	85,801,016

(7) 계류중인 소송사건의 내역(단위:천원)

소송명	원고	피고	소송가액	비고

토지인도 등	개인	연결회사 외 1	3,361	2심 진행 중

계류중인 소송의 최종 결과 및 그 영향은 보고기간말 현재 예측할 수 없습니다.

1 8. 주당분기순이익

당분기 및 전분기의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

지배주주에게 귀속되는 계속영업이익	12,888,884,236원	8,645,124,677원

지배주주에게 귀속되는 중단영업이익	-	337,370,865원

가중평균 유통보통주식수	3,480,159주	3,483,989주

기본주당순이익

계속영업 기본주당순이익	3,704원	2,481원

중단영업 기본주당순이익	-	97원

기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

회사는 보통주 청구가능증권이 존재하지 않으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 19. 특수관계자와의 거래

특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당분기 및 당분기말

회사명	매출 등	매입 등	채권	채무

매출(*1)	배당금 수령(*3)	매입(*2)	배당금 지급(*3)

중대한 영향력을 행사하는 회사

(주)경동홀딩스	1,527,478	-	154,740	1,401,964	5,646,272	1,682,964

관계기업

(주)경동에너지	12,495	-	-	-	4,582	136,000

(주)경동월드와이드	40,931	-	-	-	12,508	-

기타 특수관계자

(주)경동개발	3,288,294	-	-	-	5,128,784	-

(주)경동나비엔	-	75,140	87,973	74,985	75,140	193,355

(주)원진	-	-	-	352,688	-	-

경동광해관리(주)	-	100,000	-	-	-	-

합계	4,869,198	175,140	242,713	1,829,637	10,867,286	2,012,319

(*1) 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다.(*2) 재화와 용역의 구입이 포함되어 있습니다. (*3) 배당으로 인한 거래는 배당결의일 기준으로 분류되어 있습니다.

(2) 전분기 및 전기말

회사명	매출 등	매입 등	채권	채무

매출(*1)	배당금 수령(*3)	매입(*2)	배당금 지급(*3)

중대한 영향력을 행사하는 회사

(주)경동홀딩스	2,584,130	-	26,040	1,424,635	7,336,434	306,200

관계기업

(주)경동에너지	12,495	-	-	-	-	136,000

(주)원진월드와이드	40,739	50,134	-	-	19,835	-

(주)그린바이오매스	17,791	-	-	-	-	-

기타 특수관계자

(주)경동개발	5,019,840	-	-	-	1,840,489	-

(주)경동나비엔	-	95,930	102,670	74,985	-	121,078

(주)원진	-	-	-	352,688	-	-

(주)경동아천자원개발	975	-	-	-	-	-

합계	7,675,970	146,064	128,710	1,852,308	9,196,758	563,278

(*1) 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다.(*2) 재화와 용역의 구입이 포함되어 있습니다. (*3) 배당으로 인한 거래는 배당결의일 기준으로 분류되어 있습니다.

연결회사는 종속기업의 주요 경영진으로부터 차입금 및 공사이행보증 등과 관련하여연대보증을 제공받고 있습니다.연결회사는 전기 중 (주)경동홀딩스로부터 (주)경동의 주식 90,684주를 2,099백만원에 매입하였습니다.

20. 영업으로부터 창출된 현금당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

분기순이익	11,715,133	6,925,219

조정	감가상각비	6,982,586	9,370,209

투자부동산감가상각비	91,129	259,899

무형자산상각비	663,856	327,434

유형자산처분손실	55,863	173,970

매출채권처분손실	-	12,165

퇴직급여	2,548,849	2,546,958

지분법손실	521,916	543,913

이자비용	586,387	708,809

법인세비용	7,824,753	1,804,971

유형자산처분이익	(175,052)	(86,636)

공사부담금수익	(906,267)	(866,058)

국고보조금수익	(54,378)	(59,228)

종속기업처분이익	(9,565,035)	-

이자수익	(976,369)	(2,046,190)

배당금수익	(176,969)	(220,579)

소계	7,421,269	12,469,637

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	매출채권	36,918,355	54,988,331

미수금	8,434,058	24,914,994

선급금	373,039	(656,370)

선급비용	113,977	(564,399)

선급법인세	(4)	(223,147)

재고자산	(7,656,523)	(1,130,920)

미수수익	97	14,180

기타의유동자산	498,044	(33,336)

기타의비유동자산	-	160,059

매입채무	(25,080,211)	(103,376,751)

미지급금	(8,884,049)	(15,438,840)

미지급비용	(190,194)	(20,831)

선수금	1,509,977	676,756

예수금	155,340	8,581,359

보증금	27,419	101,908

선수수익	-	4,605

퇴직금의 지급	(1,536,801)	(605,704)

사외적립자산	1,338,035	584,316

하자보수비의 지급	-	(69,355)

이연수익	743,788	329,154

해외사업환산손익	-	(718,378)

기타의유동부채	(43,789)	26,076

소계	6,720,558	(32,456,293)

계	25,856,960	(13,061,437)

21. 영업부문별 보고 (1) 사업별 부문의 일반정보연결회사는 수익을 창출하는 재화의 성격에 따라 도시가스부문, 배관공사 및 물류부문, 건설부문, 발전부문으로 사업을 구분하고 있으며, 각 사업부문별 주요 재화와 주요고객은 다음과 같습니다.

구분	도시가스부문	플랜트및물류부문	발전부문	광업및자원개발부문

주요재화	도시가스, 가스기기 등	플랜트/물류서비스	전력	석탄

주요고객	울산, 양산 가스 수요자	공사발주처 등	전기판매사업자	대한석탄협회 등

건설부문을 제외한 사업부문은 모두 국내 영업만을 영위하고 있으며, 건설부문은 국내 및 해외 부문으로 구분되어 있습니다.

(2) 사업별 부문의 재무현황경영진에 보고되는 연결회사의 제품과 용역수익 등은 포괄손익계산서상 매출액과 동일한 금액입니다. 연결회사의 업종별 재무현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기 및 당분기말

구분	도시가스부문	플랜트 및물류부문	발전부문	광업 및자원개발부문	연결조정	합계

부문 당기손익

매출액	362,794,792	10,006,399	-	20,210,802	(4,464,463)	388,547,530

영업이익(손실)	11,625,950	667,442	(75,228)	(3,266,932)	(71,913)	8,879,319

부문 자산 및 부채

자산	898,623,392	70,641,834	65,004,605	165,061,849	(107,539,633)	1,091,792,047

유무형자산	334,064,113	51,842,990	-	79,065,846	42,230,198	507,203,147

부채	341,827,102	40,433,137	53,156,765	81,252,388	(11,413,608)	505,255,784

2) 전분기 및 전기말

구분	도시가스부문	플랜트 및물류부문	건설부문	발전부문	광업 및자원개발부문	연결조정	합계

부문 당기손익

매출액	489,224,919	22,486,833	10,691,771	-	24,890,954	(3,236,236)	544,058,241

영업이익(손실)	10,992,626	126,797	521,137	(41,057)	(5,102,720)	60,446	6,557,229

부문 자산 및 부채

자산	1,017,890,236	69,354,411	69,408,318	49,570,207	152,161,066	(122,138,755)	1,236,245,483

유무형자산	310,568,070	10,650,254	52,441,108	44,423,849	71,826,708	(21,496,879)	468,413,110

부채	449,611,231	40,456,913	40,827,484	37,578,269	67,797,524	(7,800,193)	628,471,228

22. 중단영업손익 전기말 종속기업인 (주 )경동건설 은 기업회생절차가 진행됨에 따라 당분기부터 연결범위에서 제외되고 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시되었습니다(주석1 참조). (1) 중단영업의 손익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

수익

매출	-	22,486,833

기타수익	-	319,929

금융수익	-	23,831

비용

매출원가	-	20,645,303

판매비와관리비	-	1,599,472

기타비용	-	110,593

금융비용	-	80,160

세전 중단영업손익	-	395,065

법인세비용	-	28,918

세후 중단영업손익	-	366,147

(2) 중단영업의 현금흐름(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

영업현금흐름	-	(3,224,469)

투자현금흐름	-	(1,001,025)

재무현금흐름	-	3,348,450

총현금흐름	-	(877,044)

23. 영업활동의 계절적인 특성 연결회사의 주 요 영업활동인 천연가스 판매는 동절기(12월~익년 3월)에 집중되는 계절적 특성을 보입니다. 따라서, 2016년 3월 31일로 종료하는 회계기간 동안의 영업활동이 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연결회사의 영업활동을 충분하게 설명하고 있지 아니할 수 있습니다.