경동인베스트 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제40기 1분기 : 2016년 3월 31일 현재
제39기 : 2015년 12월 31일 현재
주식회사 경동도시가스

1. 회사의 개요 주식회사 경동도시가스(이하 '회사')는 1977년 6월 15일에 설립되어 울산광역시 북구 진장동에 본사를 두고 있으며, 천연가스를 구매하여 공급배관을 통해 울산과 양산지역에 판매하고 있습니다.회사는 1996년 2월 24일 상호를 주식회사 울산에너지에서 주식회사 경동도시가스로변경하였으며, 1997년 3월 7일 한국증권거래소 유가증권시장본부에 발행주식을 상장하였습니다.회사는 설립 후 수차 의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 자본금은 17,424백만원 이며, 회사의 최대주주는 주식회사 경동홀딩스로서 보고기간종료일 현재 회사에 대한 지분율은 32.18% 입니다 .

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하 도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정

기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법 외에도 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 따른 회계처리도 선택가능한 방법으로 추가되었습니다. 회사는 동 개정과 관련하여 회계정책을 변경하지 않았으므로, 개정이 회사에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치(1) 금융상품의 공정가치(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*1)

현금및현금성자산	94,236,066	94,236,066	69,895,701	69,895,701

단기금융상품	133,693,929	133,693,929	171,178,876	171,178,876

단기만기보유금융자산	23,090	23,090	22,489	22,489

단기대여금	37,767	37,767	40,611	40,611

매도가능금융자산(*2)	28,385,258	28,385,258	25,793,317	25,793,317

장기만기보유금융자산	59,604	59,604	60,001	60,001

장기대여금	7,000,000	7,000,000	7,000,000	7,000,000

기타비유동자산	1,474,235	1,474,235	1,472,405	1,472,405

계	264,909,949	264,909,949	275,463,400	275,463,400

금융부채(*1)

차입금(*3)	14,501,290	15,896,517	14,955,540	16,247,658

임대보증금	10,000	10,000	10,000	10,000

계	14,511,290	15,906,517	14,965,540	16,257,658

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 항목은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*3) 유동성장기부채와 장기차입금으로 구성됩니다.

(2) 원가로 측정된 금융상품 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	2,300	2,300

(3) 금융상품의 공정가치 서열체계

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	26,088,251	-	2,297,007	28,385,258

2) 전기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	23,496,310	-	2,297,007	25,793,317

5. 매도가능금융자산당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	25,795,617	30,134,170

평가(기타포괄손익)	2,591,941	(1,092,786)

분기말 장부금액	28,387,558	29,041,384

6. 종속기업및관계기업 투자

당분기와 전분기 중 종속기업및관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	100,121,730	119,667,790

변동금액	-	-

분기말 장부금액	100,121,730	119,667,790

7. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	317,414,775	299,563,689

취득	5,541,265	3,539,941

처분	(55,877)	(252,748)

감가상각	(5,237,524)	(4,613,918)

분기말 장부금액	317,662,639	298,236,964

유형자산의 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조).

8. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	14,893,412	12,081,659

취득	1,476,037	4,396

상각	(552,075)	(217,008)

분기말 장부금액	15,817,374	11,869,047

9 . 차입금

당분기와 전분기 중 유동성장기부채 및 장기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	14,955,540	13,492,749

상환	(508,629)	(1,074,821)

차입	-	1,052,470

현재가치할인차금의 변동	54,379	36,761

분기말 장부금액	14,501,290	13,507,159

한편, 상기 차입금과 관련하여 회사 유형자산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조).

10. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채의 산정 내역(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

확정급여채무의 현재가치	22,158,110	22,543,709

사외적립자산의 공정가치	(21,315,649)	(22,133,772)

합계	842,461	409,937

(2) 순확정급여부채 관련 인식 손익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

확정급여제도

- 당기근무원가	605,636	571,929

- 순이자원가	3,689	12,358

소계	609,325	584,287

확정기여제도

- 당기납부	2,345	1,554

계	611,670	585,841

11. 배당금 2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 4,355백만원은 2016년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 4,355백만원 ) .

12. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

급여	5,229,605	4,637,841

퇴직급여	590,658	570,524

복리후생비	642,296	658,918

회의비	2,571	2,267

여비교통비	117,306	107,806

교육훈련비	16,365	9,262

통신비	113,131	122,152

수도광열비	321,847	323,917

임차료	97,789	87,807

보험료	78,398	100,917

세금과공과	63,746	67,510

지급수수료	5,019,360	4,729,244

광고선전비	66,000	67,080

소모품비	54,109	53,439

수선비	81,815	111,079

감가상각비	5,237,524	4,613,918

무형자산상각비	552,075	217,008

접대비	92,819	112,428

도서인쇄비	47,309	63,485

차량유지비	58,051	64,405

안전관리비	112,605	121,093

계	18,595,379	16,842,100

13. 기타수익 및 비용(1) 기타수익의 내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분이익	-	80,030

국고보조금수익	54,379	59,227

잡이익	96,675	105,999

기타	10,200	-

계	161,254	245,256

(2) 기타비용의 내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기부금	18,046	20,909

유형자산처분손실	55,863	85,528

잡손실	22,416	29,435

계	96,325	135,872

14. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익의 내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	917,368	1,909,688

수입연체료	597,381	703,224

배당금수익	477,874	550,127

계	1,992,623	3,163,039

(2) 금융비용의 내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	145,203	157,286

15. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니 다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.8% ( 2015년 3월 3 1일에 예상된 전기의 연간 예상법인세율 : 23.6%)입니다.

16. 약정사항 및 지급보증내역

(1) 천연가스 수급계약회사는 한국가스공사와 회사의 주 상품인 천연가스를 전량 구매하는 계약을 체결하고 있습니다. 한편, 회사는 상기 계약과 관련하여 천연가스 매입대금을 지급기한까지지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 입금계좌 예금채권을 한국가스공사에게양도하는 계약을 체결하고 있습니다.

(2) 금융기관과 체결한 주요 금융거래 약정 사항(단위: 천원)

내 역	금융기관	당분기말	전기말

약정한도	사용금액	약정한도	사용금액

구매카드	삼성카드	18,000,000	1,871,971	18,000,000	3,090,099

(3) 금융기관과의 한도차입약정 내역(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

약정한도	사용금액	약정한도	사용금액

환경개선자금대출	외환은행	436,800	67,200	436,800	100,800

(4) 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역

보고기간종료일 현 재 회사가 제공하고 있는 보증 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD).

구분	제공받는 자	연대보증처	보증금액

당분기말	전기말

건설 선수금 환급보증 및건설이행보증에 대한 연대보증(*)	(주)경동건설	우리은행	-	USD 27,000,000

차입금 지급보증	(주)케이디파워텍	KB국민은행	11,000,000	11,000,000

(*) 상기 보증과 관련하여 당분기 중 대위변제가 이루어졌습니다(주석18 참조).회사는 (주)경동이앤에스가 판매한 제품 및 시스템 매출과 관련하여 20년간 모듈 효율에 대한 연대보증을 제공하고 있습니다.회사는 종속기업인 (주)케이디파워텍의 차입금과 관련하여 월간 SMP가격이 3개월 연속 115원/Kwh이하이고 부채상환적립금 잔액이 상환원리금보다 부족할 경우에는 80억원을 한도로 (주)케이디파워텍에 대여 또는 출자하여야 하며 2차로 부족할 경우에는 추가로 100억원의 예금을 질권설정하는 자금보충약정을 제공하고 있습니다.

(5) 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역(단위: 천원)

지급보증 제공자	내역	보증금액

당분기말	전기말

서울보증보험(주)	공사이행 및 인허가 등	1,517,712	1,819,292

(6) 담보제공내역(단위: 천원)

1) 당분기말

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	담보권자

토지, 건물	11,102,002	8,936,800	차입금	KB국민은행

2 ) 전기말

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	담보권자

토지, 건물	11,102,002	8,936,800	차입금	KB국민은행

(7) 계류중인 소송사건의 내역(단위: 천원)

소송명	원고	피고	소송가액	비고

토지인도 등	개인	회사 외 1	3,361	2심 진행 중

17. 주당분기순이익

당분기 및 전분기의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

가. 보통주 분기순이익	10,392,921,815	10,694,171,790

나. 가중평균유통보통주식수(*)	3,480,159	3,483,989

다. 기본주당순이익(가/나)	2,986	3,070

(*) 발행주식 중 회사의 자기주식 보유분을 제외하여 산정하였습니다. 회사는 당분기 및 전분기 중 중단사업이 존재하지 않으므로, 주당순이익과 주당계속사업이익은 동일합니다. 또한, 회사는 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

18. 특수관계자와의 거래 (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황1) 회사는 최상위 지배자이며 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구분	지배지분율(%)

당분기말	전기말

(주)경동이앤에스	100.00	100.00

(주)경동건설(*1)	-	89.73

(주)케이디파워텍	100.00	100.00

(주)경동(*2)	49.20	49.20

경동강남고객서비스(주)	78.57	78.57

경동강북고객서비스(주)	85.00	85.00

경동강동고객서비스(주)	70.00	70.00

경동양산고객서비스(주)	85.00	85.00

(주)경동바이오테크(*3)	49.20	49.20

(주)그린바이오매스(*3)	39.28	39.28

Kyungdong Australia Pty Ltd.(*3)	49.20	49.20

(*1) 전기말의 종속기업인 (주)경동건설은 해외건설계약의 해지에 따른 유동성위기로 정상적인 영업활동이 어려워 2016년 1월 25일에 회생절차 개시 결정을 받아 회생절차가 진행됨에 따라 종속기업에서 제외되었습니다.(*2) (주)경동에 대한 소유지분율이 과반수 미만이나 타 투자자의 지분 분포 현황을 고려시 실질적으로 지배하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.(*3) 회사의 종속기업인 (주)경동을 통해 지배하고 있습니다. 2) 회사와 특수관계에 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구분	당분기말	전기말

중대한 영향력을 행사하는 회사	(주)경동홀딩스	(주)경동홀딩스

관계기업	(주)경동에너지(주)경동월드와이드Wyong Areas Coal Joint Venture(*1)	(주)경동에너지(주)경동월드와이드Wyong Areas Coal Joint Venture(*1)

기타특수관계자	(주)경동나비엔(주)경동에버런 등	(주)경동나비엔(주)경동에버런 등

개인 등	주주 및 주요 경영진	주주 및 주요 경영진

(*1) 회사의 종속기업인 Kyungdong Australia Pty Ltd.를 통하여 유의적인 영향력을행사하고 있습니다.

(2) 특수관계자와의 거래내역(단위: 천원).1) 당분기 및 당분기말

회사명	매출 등	매입 등	채권	채무

매출(*1)	배당금 수령(*3)	매입(*2)	배당금 지급(*3)

중대한 영향력을 행사하는 회사

(주)경동홀딩스	-	-	92,750	1,401,964	-	1,490,964

종속기업

(주)경동이앤에스	53,778	-	1,913,940	-	7,035,895	1,816,621

(주)경동	-	375,359	55,812	-	209,600	7,061

경동강남고객서비스(주)	-	5,500	698,142	-	5,500	243,175

경동강북고객서비스(주)	-	7,000	661,352	-	7,000	230,968

경동강동고객서비스(주)	900	8,500	705,477	-	8,500	269,093

경동양산고객서비스(주)	2,042	6,375	462,841	-	6,703	180,138

관계기업

(주)경동월드와이드	40,931	-	-	-	12,508	-

기타 특수관계자

(주)경동나비엔	-	75,140	87,973	74,985	75,140	193,355

계	97,651	477,874	4,678,287	1,476,949	7,360,846	4,431,375

(*1) 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다.(*2) 재화와 용역의 구입이 포함되어 있습니다. (*3) 배당으로 인한 거래는 배당결의일 기준으로 분류되어 있습니다. 2) 전분기 및 전기말

회사명	매출 등	매입 등	채권	채무

매출(*1)	배당금 수령(*3)	매입(*2)	배당금 지급(*3)

중대한 영향력을 행사하는 회사

(주)경동홀딩스	-	-	14,000	1,401,964	-	89,000

종속기업

(주)경동이앤에스	5,683	-	740,605	-	7,208,597	4,084,461

(주)경동	-	352,688	19,257	-	209,600	7,061

경동강남고객서비스(주)	-	5,500	629,138	-	-	246,471

경동강북고객서비스(주)	-	7,000	589,820	-	-	270,247

경동강동고객서비스(주)	900	8,500	696,933	-	-	238,769

경동양산고객서비스(주)	2,275	6,375	436,066	-	422	182,194

관계기업

(주)경동월드와이드	40,739	50,134	-	-	19,835	-

기타 특수관계자

(주)경동나비엔	-	95,930	102,670	74,985	-	121,078

계	49,597	526,127	3,228,489	1,476,949	7,438,454	5,239,281

(*1) 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다.(*2) 재화와 용역의 구입이 포함되어 있습니다. (*3) 배당으로 인한 거래는 배당결의일 기준으로 분류되어 있습니다.

회사는 (주)경동건설의 건설선수금 환급보증 및 건설이행보증(전기말 보증금액 : 27,000,000 USD)과 관련하여 당분기 중 우리은행에 26,098백만원을 대위변제 하였으며, 이와 관련한 구상채권의 평가금액 10,754백만원을 미수금으로 계상하고 있습니다.회사는 (주)경동이앤에스가 판매한 제품과 시스템 매출과 관련한 모듈 효율에 대한 연대보증을 제공하고 있습니다(주석16 참조).회사는 (주)케이디파워텍의 차입금과 관련하여 연대보증 및 자금보충약정을 제공하고 있습니다(주석16 참조).

19. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 현금및현금성자산의 구성내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	4,557	6,024

보통예금	37,491,211	44,526,234

현금성자산으로 분류된 단기투자자산	56,740,298	25,363,443

계	94,236,066	69,895,701

(2) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	10,392,922	10,694,172

조정	공사부담금수익	(906,267)	(866,058)

퇴직급여	590,658	570,524

감가상각비	5,237,524	4,613,918

무형자산상각비	552,075	217,008

유형자산처분이익	-	(80,030)

유형자산처분손실	55,863	85,528

국고보조금수익	(54,378)	(59,228)

이자수익	(917,368)	(1,909,688)

이자비용	145,203	157,286

배당금수익	(477,874)	(550,127)

법인세비용	3,072,150	3,294,803

소계	7,297,586	5,473,936

순운전자본변동	매출채권	27,774,717	54,108,870

미수금	(12,435,286)	3,174,785

선급금	1,611,503	(519,568)

선급비용	(42,349)	(97,605)

재고자산	(178,306)	(14,154)

매입채무	(23,968,705)	(100,453,047)

미지급금	(5,521,552)	(3,404,667)

선수금	-	(11,377)

예수금	193,871	8,759,176

퇴직금의 지급	(179,147)	(1,554)

이연수익	743,788	329,154

소계	(12,001,466)	(38,129,987)

계	5,689,042	(21,961,879)

20. 영업부문회사는 단일의 국내영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2 1. 영업활동의 계절적인 특성 회사의 주요 영업활동인 천연가스 판매는 동절기(12월~익년 3월)에 집중되는 계절적특성을 보입니다. 따라서, 2016년 3월 31일로 종료하는 회계기간 동안의 영업활동이 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 회사의 영업활동을 충분하게 설명하고 있지 아니할 수 있습니다.