경동인베스트 사업보고서 (2016.12)
3. 연결재무제표 주석

제 40 기 : 2016년 12월 31일 현재
제 39 기 : 2015년 12월 31일 현재
주식회사 경동도시가스와 그 종속기업

1. 일반적 사항주식회사 경동도시가스(이하 "회사")와 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 합하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 회사의 개요회사는 1977년 6월 15일에 설립되어 울산광역시 북구 염포로에 본사를 두고 있으며,천연가스를 구매하여 공급배관을 통해 울산과 양산지역에 판매하고 있습니다.회사는 1996년 2월 24일 상호를 주식회사 울산에너지에서 주식회사 경동도시가스로변경하였으며, 1997년 3월 7일 한국증권거래소 유가증권시장본부에 발행주식을 상장하였습니다.회사는 설립후 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 자본금은 17,424백만원이며, 회사의 최대주주는 주식회사 경동홀딩스로서 보고기간종료일 현재 회사에 대한 지분율은 32.18%입니다.(2) 종속기업 현황

구분	지배지분율(%)	소재지	결산월	업종

당기말	전기말

(주)경동이앤에스	100.00	100.00	한국	12월	건설, 물류, 창고

(주)경동건설(*3)	-	89.73	한국	12월	건설

(주)케이디파워텍	100.00	100.00	한국	12월	발전

(주)경동(*1)	49.98	49.20	한국	12월	석탄생산

경동강남고객서비스(주)	78.57	78.57	한국	12월	가스 안전점검(용역)

경동강북고객서비스(주)	85.00	85.00	한국	12월	가스 안전점검(용역)

경동강동고객서비스(주)	70.00	70.00	한국	12월	가스 안전점검(용역)

경동양산고객서비스(주)	85.00	85.00	한국	12월	가스 안전점검(용역)

(주)경동바이오테크(*2)	49.98	49.20	한국	12월	우드칩 제조 및 판매

(주)그린바이오매스(*2)	39.90	39.28	한국	12월	우드칩 제조 및 판매

Kyungdong Australia Pty Ltd.(*2)	49.98	49.20	호주	12월	석탄생산

(*1) (주)경동에 대한 소유지분율이 과반수 미만이나 타 투자자의 지분 분포 현황을 고려시 실질적으로 지배하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.(*2) 회사의 종속기업인 (주)경동을 통해 지배하고 있습니다.(*3) 당기 중 종속기업에서 제외되었습니다.(3) 연결대상범위의 변경(주)경동건설은 해외건설계약의 해지에 따른 유동성 위기로 정상적인 영업활동이 어려워 법원의 회생절차 개시 결정에 따라 회생절차가 진행되었으며, 회생절차에 따른 무상감자 및 출자전환을 통하여 회사의 지분율이 30.20%로 감소하여 지배력을 상실함에 따라 종속기업에서 제외되었습니다.(4) 종속기업의 요약 재무정보(단위: 천원)1) 당기 및 당기말

구분	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄이익

(주)경동이앤에스	78,307,407	34,093,262	44,214,145	45,499,007	(473,042)	(483,173)

(주)케이디파워텍	89,402,884	65,413,411	23,989,473	4,326,282	126,674	126,674

(주)경동	173,056,426	87,860,404	85,196,022	109,967,005	443,128	(883,708)

경동강남고객서비스(주)	1,251,556	379,018	872,538	2,910,612	67,377	67,377

경동강북고객서비스(주)	516,023	215,116	300,907	2,466,103	1,835	1,835

경동강동고객서비스(주)	904,800	259,518	645,282	2,576,868	25,323	25,323

경동양산고객서비스(주)	994,632	394,855	599,777	2,255,862	57,480	57,480

(주)경동바이오테크	13,024,753	340,428	12,684,325	7,027,561	112,233	112,233

(주)그린바이오매스	9,277,649	8,960,618	317,031	2,891,655	(990,317)	(990,317)

Kyungdogn Australia Pty Ltd.	3,018,199	9,336	3,008,863	-	(42,374)	16,909

2) 전기 및 전기말

구분	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄이익

(주)경동이앤에스	75,328,804	45,599,781	29,729,023	48,836,467	1,451,542	1,429,459

(주)경동건설	42,620,726	65,463,917	(22,843,191)	94,017,787	(53,391,840)	(52,179,262)

(주)케이디파워텍	66,227,289	54,304,231	11,923,058	-	(109,937)	(109,937)

(주)경동	147,171,892	68,500,596	78,671,296	115,673,310	5,206,596	2,966,099

경동강남고객서비스(주)	1,185,669	373,507	812,162	2,889,424	181,064	181,064

경동강북고객서비스(주)	594,221	285,150	309,071	2,668,237	32,380	32,380

경동강동고객서비스(주)	1,008,185	378,226	629,959	3,182,621	120,087	120,087

경동양산고객서비스(주)	895,623	345,827	549,796	2,089,998	125,858	125,858

(주)경동바이오테크	12,995,486	423,394	12,572,092	6,692,063	51,810	51,810

(주)그린바이오매스(*1)	10,650,666	9,343,318	1,307,348	-	-	-

Kyungdogn Australia Pty Ltd.	2,820,628	9,149	2,811,479	-	(45,786)	(196,714)

(*1) 보고기간종료일 기준으로 종속기업에 편입하였기에 전기말 요약재무상태표만을 포함하고 있습니다.2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석2.4에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시'

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다.

- 기준서 제1016호 '유형자산', 기준서 제1041호 '농림어업' : 생물자산

생산용식물(Bearer Plants)을 기준서 제1041호 '농림어업'의 적용범위에서 제외하고기준서 제1016호 '유형자산'의 적용범위에 추가하였습니다.

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산' : 수익에 기초한 감가상각방법

자산을 사용함으로써 창출되는 수익에 기초하여 (감가)상각하는 것은 명백한 반증을 제공할 수 있는 무형자산의 경우를 제외하고는 적절하지 않다는 것을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자', 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분공시' : 투자기업의 연결예외

ㆍ기준서 제1110호 '연결재무제표'는 상위 지배회사가 투자기업인 경우도 연결재무제표 작성이 면제 가능한 것으로 개정하였으며, 투자기업은 자신을 위해 '투자활동 관련 용역을 제공하는 종속기업'이 투자기업에 해당하는 경우에는 해당 기업을 공정가치로 측정해야 함을 명확히 하였습니다.

ㆍ기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'는 투자기업이 아닌 투자자가투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가하였습니다.

ㆍ기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시'는 연결재무제표를 작성하지 않는 투자기업도 해당 기준서에서 요구하는 투자기업과 관련된 사항들을 공시해야 함을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1111호 '공동약정'

공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득 하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용한다는 점을 명확히 하였습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업, 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정하였습니다.

- 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정'

수주산업 회계정보를 구체적으로 공시하기 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 하는 요구사항을 명확히 하였습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나 금융상품의 분류, 측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. ①금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-
공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결회사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 502,972백만원, 만기보유금융자산 2,152백만원, 매도가능금융자산 38,976백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건 에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 502,972백만원, 만기보유금융자산 2,152백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목 적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 201 6년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고 , 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 38,976백만원이고, 2016 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당기손익으로 재순환된 내역이 없습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정 가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2016년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않습니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

회사는 2016년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 505,124백만원(대여금 및 수취채권 502,972백만원, 만기보유금융자산 2,152백만원)을 보유하고 있으며 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 보유하고 있지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준 해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2016년 12월 31일 현재 회사는 기업회계기 준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2017년까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

2.4 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석23 참조). 연결회사는 "기업소득 환류세제"에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주 석3 참조). (3) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석15 참조).

2. 5 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.6 금융자산

(1) 분류 및 측정 연결회사는 금융자산을 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 가산합니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

(3) 제거 연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식하고 있습니다.

2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시됩니다. 상품, 제품 및 저장품의 원가는 이동평균법에 따라 결정하고 있으며, 원재료는 매입원가를 기준으로 선입선출법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가하고 있습니다.

2.8 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내용연수

건 물	15 ~ 30년

구 축 물	10 ~ 30년

동 력 설 비	30년

공 급 설 비	25년

차 량 운 반 구	4~9년

기 타 의 유 형 자 산	3~11년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.9 공사부담금도시가스공급규정에 의거 도시가스수용가는 공급계약시 회사의 공급설비 투자비 중일부를 공사부담금으로 부담하도록 되어 있으며, 회사는 수용가가 부담한 공사부담금은 이연수익으로 계상하고 관련 규제기준에 따른 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다. 또한, 공급설비 투자 등의 목적으로 저리의 정책자금을 차입하는 경우 시장이자율과 차입이자율의 차이를 이연수익으로 계상하고 관련 기간에 걸쳐 수익으로인식하고 있습니다. 2.10 무형자산 연결회사의 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다.

2.11 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 30년 이내의 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.12 비금융자산의 손상내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.13 금융부채

(1) 분류 및 측정 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "미지급금" 및 "차입금" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.14 금융보증계약

연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채”로 인식됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2.15 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.16 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.17 순확정급여부채연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.18 수익인식수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 재화의 판매 재화의 판매에 따른 수익은 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 이전된 시점에서 인식하고 있습니다. 유의적인 위험과 보상은 일반적으로 재화를 인도하였을때 구매자에게 이전됩니다. (2) 용역의 제공건설계약 관련 용역수익은 진행율에 따라 인식되며, 이 외의 용역수익은 일반적으로 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 인식됩니다. (3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. (4) 배당금수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. 2.19 건설계약

건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의됩니다.

건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 계약원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 건설계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다.

건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식됩니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 계약수익에 포함됩니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식됩니다.

진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간 말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산 등으로 표시됩니다.

연결회사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사)을 자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사)은 부채로 표시하고 있습니다.

한편, 자체분양공동주택의 수익은 한국회계기준원 질의회신 '2011-I-KQA'에 의거하여 진행기준으로 인식되며, 동 회계처리는 '주식회사 외부감사에 관한 법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택기업회계기준에 한하여 효력이 있습니다.2.20 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.21 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 영업부문별로 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.22 재무제표 승인회사의 재무제표는 2017년 2월 24일 자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융자산 내역(단위: 천원)1) 당기말

구분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	81,528,317	-	-	81,528,317

단기금융상품	131,752,967	-	-	131,752,967

단기만기보유금융자산	-	-	57,848	57,848

매출채권	254,319,804	-	-	254,319,804

미수금(*1)	26,005,549	-	-	26,005,549

미수수익	1,152,992	-	-	1,152,992

단기대여금	29,998	-	-	29,998

장기금융상품	2,744,470	-	-	2,744,470

장기만기보유금융자산	-	-	2,094,170	2,094,170

매도가능금융자산	-	38,976,219	-	38,976,219

기타의비유동자산(*2)	5,437,704	-	-	5,437,704

계	502,971,801	38,976,219	2,152,018	544,100,038

(*1) 미수금 중 일부 항목으로 구성됩니다.

2) 전기말

구분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	85,839,244	-	-	85,839,244

단기금융상품	180,386,467	-	-	180,386,467

단기만기보유금융자산	-	-	121,524	121,524

매출채권	252,943,763	-	-	252,943,763

미수금(*1)	33,216,521	-	-	33,216,521

미수수익	1,801,100	-	-	1,801,100

단기대여금	40,611	-	-	40,611

장기금융상품	2,591,856	-	-	2,591,856

장기만기보유금융자산	-	-	227,341	227,341

매도가능금융자산	-	34,410,398	-	34,410,398

기타의비유동자산(*2)	2,072,700	-	-	2,072,700

계	558,892,262	34,410,398	348,865	593,651,525

(*1) 미수금 중 일부 항목으로 구성됩니다.(2) 보고기간종료일 현재 금융부채는 모두 상각후원가로 측정하고 있습니다.(3) 공정가치 1) 금융상품 종류별 공정가치(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*1)

현금및현금성자산	81,528,317	81,528,317	85,839,244	85,839,244

단기금융상품	131,752,967	131,752,967	180,386,467	180,386,467

단기만기보유금융자산	57,848	57,848	121,524	121,524

단기대여금	29,998	29,998	40,611	40,611

장기금융상품	2,744,470	2,744,470	2,591,856	2,591,856

장기만기보유금융자산	2,094,170	2,094,170	227,341	227,341

매도가능금융자산(*2)	34,606,683	34,606,683	25,795,058	25,795,058

기타의비유동자산	5,437,704	5,437,704	2,072,700	2,072,700

계	258,252,157	258,252,157	297,074,801	297,074,801

금융부채(*1)

차입금(*3)	147,683,756	148,006,561	148,282,690	149,574,808

임대보증금	3,028,000	3,028,000	2,864,749	2,864,749

계	150,711,756	151,034,561	151,147,439	152,439,557

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 원가로 측정된 지분상품은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*3) 단기차입금, 유동성장기부채와 장기차입금으로 구성됩니다.

2) 원가로 측정된 금융상품 내역(단위: 천원)

구분	당기	전기

매도가능증권	4,369,536	8,615,340

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 지분상품은 원가로 측정하였습니다.3) 금융상품의 공정가치 서열체계

아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 천원). - 당기

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	32,360,617	-	2,246,066	34,606,683

- 전기

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	23,498,051	-	2,297,007	25,795,058

4) 가치평가기법 및 투입변수 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변 수를 사용하고 있습니다(단 위: 천원).

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

매도가능금융자산	(주)루트제이드	563,004	현재가치기법	수익성장률(*1)	10.60%

세전 영업이익률	평균 9.58%

할인율	7.46%

(주)울산방송	1,683,062	현재가치기법	수익성장률(*1)	2.40%

세전 영업이익률	2.45%

할인율	4.75%

(*1) 향후 예측 기간의 수익 증가율이며 장기성장률은 없 는 것으로 가정하였습니다.

5) 금융상품 범주별 순손익 내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

대여금 및 수취채권

손상 및 환입	(663)	6,820

이자수익	3,484,620	6,316,872

수입연체료	1,495,557	2,563,637

매출채권처분손실	(1,349)	(23,998)

외화환산이익	7,987	466,770

외화환산손실	(6)	(114)

외환차익	31,304	177,164

외환차손	(8,024)	(104,832)

매도가능금융자산

매도가능금융자산평가이익(기타포괄손익)	6,796,421	(1,975,227)

배당금수익	190,089	247,959

매도가능금융자산처분이익	543,115	4,425,806

매도가능금융자산처분손실	-	(24,920)

매도가능금융자산손상차손	-	(75,000)

만기보유금융자산

이자수익	1,413	2,366

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(3,621,680)	(3,056,201)

4. 매출채권과 미수금 (1) 매출채권 및 미수금의 내역(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

취득원가	259,424,655	27,460,790	258,223,845	43,725,909

대손충당금	(5,104,851)	-	(5,280,082)	(7,454,397)

계	254,319,804	27,460,790	252,943,763	36,271,512

(2) 매출채권의 연령분석 내역(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

정상채권	252,538,655	25,603,319	251,056,808	35,173,041

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	914,502	-	936,426	-

3개월초과 6개월이하	439,759	-	510,698	-

6개월초과	426,888	1,857,471	439,831	1,098,471

소계	1,781,149	1,857,471	1,886,955	1,098,471

손상채권(*1)	5,104,851	-	5,280,082	7,454,397

계	259,424,655	27,460,790	258,223,845	43,725,909

(*1) 보고기간종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 5,105백만원(전기: 12,734백만원)입니다.(3) 대손충당금 변동내역(단위: 천원)

구분	당기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초	5,280,082	7,454,397	6,862,516	898

대손상각비 및 환입	(663,084)	-	(49,552)	7,508,780

제각	487,853	-	(1,532,882)	(55,281)

연결범위의 변동	-	(7,454,397)	-	-

기말	5,104,851	-	5,280,082	7,454,397

5. 건설계약(1) 공사계약 변동 및 잔액(단위: 천원)1) 당기

구분	기초	연결범위의 변동	당기증가	당기수익	기말

토목공사 등	131,856,775	(123,735,052)	29,324,036	24,312,181	13,133,578

2) 전기

구분	기초	당기증가	당기수익(*)	기말

토목공사 등	175,702,708	54,788,930	98,634,863	131,856,775

(*) 전기의 수익 인식 금액 중 73,016백만원은 중단영업으로 분류되었습니다.(2) 진행 중인 공사계약과 관련된 누적공사수익 등의 내역(단위: 천원)1) 당기말

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적손익	공사대금선수금	공사미수금

청구분	미청구분	계

토목공사 등	24,523,017	22,183,903	2,339,114	488,523	2,875,755	3,165,876	6,041,631

2) 전기말

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적손익	공사대금선수금	공사미수금

청구분	미청구분	계

토목공사 등	429,088,109	401,000,081	28,088,028	6,157,469	24,822,229	1,713,063	26,535,292

6. 만기보유금융자산보고기간종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

만기	장부금액

당기말	전기말

만기 1년이내 채무상품	57,848	121,524

만기 1년초과 5년이내 채무상품	2,094,170	227,341

계	2,152,018	348,865

7. 매도가능금융자산

(1) 매도가능금융자산의 내역(단위: 천원)

구분	장부금액

당기말	전기말

지분증권	37,597,735	29,364,491

출자금	1,378,484	5,045,907

계	38,976,219	34,410,398

건설공제조합 등에 대한 출자금은 공사이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 24 참조).(2) 매도가능금융자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	34,410,398	36,523,104

취득	144,947	2,402,860

처분	(3,316)	(1,880,586)

손상	-	(75,000)

매도가능금융자산평가손익	8,826,353	(2,559,980)

연결범위의 변동	(4,402,163)	-

기말금액	38,976,219	34,410,398

8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

천연가스	253,866	279,629

저장품	2,991,229	2,739,811

제품	7,354,449	332,491

가설재	-	2,628,907

원재료	349,889	2,366,238

계	10,949,433	8,347,076

9. 관계기업 투자 (1) 관계기업 투자 현황(단위: 천원)

기업명	주된 사업장	사용재무제표일	유효지분율(%)

당기말	전기말

(주)경동에너지	한국	12월 31일	45.32	45.32

(주)경동월드와이드	한국	12월 31일	31.47	31.47

Wyong Areas Coal Joint Venture	호주	12월 31일	4.25	4.25

(주)경동건설(*1)	한국	12월 31일	30.20	89.73

(*1) 당기 중 종속기업에서 관계기업으로 재분류되었습니다. (2) 종목별 지분법 평가내역(단위: 천원)

1) 당기

구분	기초평가액	지분법이익(손실)	(부의)지분법자본변동	취득	손상	기말평가액

(주)경동에너지	13,759,480	(3,044,455)	306,711	-	-	11,021,736

(주)경동월드와이드	15,842,265	172,200	(141,092)	-	-	15,873,373

Wyong Aras Coal Joint Venture	2,808,671	(23,178)	51,912	169,174	(614,597)	2,391,982

(주)경동건설(*1)	-	-	-	4,758,518	-	4,758,518

계	32,410,416	(2,895,433)	217,531	4,927,692	(614,597)	34,045,609

(*1) (주)경동건설에 대한 이행보증의 대위변제 관련하여 취득한 구상채권 중 일부가 출자전환되어 (주)경동건설에 대한 지분을 취득하였습니다.

2) 전기

구분	기초평가액	지분법이익(손실)	배당금수령	(부의)지분법자본변동	취득	기말평가액

(주)경동에너지	15,562,058	(1,867,756)	-	65,178	-	13,759,480

(주)경동월드와이드	15,755,118	193,966	(50,134)	(56,685)	-	15,842,265

Wyong Areas Coal Joint Venture	2,926,889	-	-	(149,716)	31,498	2,808,671

계	34,244,065	(1,673,790)	(50,134)	(141,223)	31,498	32,410,416

(3) 관계기업의 주요 재무정보(단위: 천원)1) 당기

구분	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

(주)경동에너지	31,569,941	7,251,434	24,318,507	791,915	(6,444,604)	(6,444,604)

(주)경동월드와이드	62,949,978	12,502,774	50,447,204	63,408,866	963,466	425,715

Wyong Aras Coal Joint Venture	56,334,427	52,494	56,281,933	-	(545,365)	(545,365)

(주)경동건설	35,298,926	22,997,036	12,301,890	71,731,128	8,813,645	8,955,832

2) 전기

구분	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

(주)경동에너지	35,708,251	5,349,148	30,359,103	773,110	(4,121,042)	(3,977,232)

(주)경동월드와이드	62,112,324	11,763,982	50,348,342	53,464,465	616,443	436,292

Wyong Areas Coal Joint Venture	51,795,482	-	51,795,482	-	-	-

(4) 관계기업 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역(단위: 천원) 1) 당기

기업명	당기말순자산 (a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	영업권	장부금액

(주)경동에너지	24,318,507	45.32%	11,021,736	-	11,021,736

(주)경동월드와이드	50,447,204	31.47%	15,873,373	-	15,873,373

Wyong Aras Coal Joint Venture	56,281,933	4.25%	2,391,982	-	2,391,982

(주)경동건설	12,301,890	30.20%	3,715,171	1,043,347	4,758,518

합계	33,002,262	1,043,347	34,045,609

2) 전기

기업명	당기말순자산 (a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(a×b)	영업권	장부금액

(주)경동에너지	30,359,103	45.32%	13,759,480	-	13,759,480

(주)경동월드와이드	50,348,342	31.47%	15,842,264	-	15,842,264

Wyong Areas Coal Joint Venture	51,795,482	4.25%	2,201,308	607,364	2,808,672

합계	31,803,052	607,364	32,410,416

10. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역(단위: 천원)1) 당기

구분	기 초	취득	처 분	본계정대체	감가상각	연결범위변동	기말	취득원가	감가상각누계액	국고보조금

토지	59,403,645	14,427	(78,701)	-	-	920,523	60,259,894	60,261,977	-	(2,083)

건물	40,638,163	400,326	(28,519)	904,809	(2,598,485)	2,674,299	41,990,593	60,957,886	(18,356,871)	(610,422)

구축물	7,765,456	(205,052)	(37,824)	32,944	(720,123)	(165,761)	6,669,640	16,858,036	(7,858,095)	(2,330,301)

공급설비	274,622,702	22,371,453	(259,352)	1,586,269	(19,174,284)	-	279,146,788	506,568,322	(227,421,534)	-

동력설비	82,730	1	-	-	(8,205)	-	74,526	246,140	(171,614)	-

차량운반구	2,727,668	727,143	(103,272)	257,942	(783,450)	(241,832)	2,584,199	12,365,619	(9,781,420)	-

기타의유형자산	28,265,470	18,516,416	(301,886)	64,792,680	(8,775,665)	(3,839,399)	98,657,616	253,290,038	(135,018,431)	(19,613,991)

건설중인자산	65,029,399	3,533,383	-	(67,574,644)	-	-	988,138	988,138	-	-

계	478,535,233	45,358,097	(809,554)	-	(32,060,212)	(652,170)	490,371,394	911,536,156	(398,607,965)	(22,556,797)

2) 전기

구분	기 초	취득	처 분	본계정대체	감가상각	사업결합	기타(*1)	기말	취득원가	감가상각누계액	국고보조금

토지	57,782,819	2,064,160	(443,334)	-	-	-	-	59,403,645	59,405,728	-	(2,083)

건물	36,829,113	3,299,045	(28,212)	849,941	(1,852,226)	1,540,502	-	40,638,163	57,985,027	(16,686,810)	(660,054)

구축물	6,941,314	110,046	-	144,639	(717,450)	1,286,907	-	7,765,456	17,551,185	(7,571,494)	(2,214,235)

공급설비	266,569,434	25,221,028	(880,368)	1,062,458	(17,349,850)	-	-	274,622,702	483,096,593	(208,473,891)	-

동력설비	90,935	-	-	-	(8,205)	-	-	82,730	246,140	(163,410)	-

차량운반구	3,311,890	1,321,176	(154,213)	229,912	(1,084,073)	306,058	(1,203,082)	2,727,668	13,044,548	(10,316,880)	-

기타의유형자산	30,670,432	8,831,281	(1,086,895)	(555,232)	(12,743,635)	4,706,356	(1,556,837)	28,265,470	189,021,611	(141,699,054)	(19,057,087)

건설중인자산	34,044,603	32,716,514	-	(1,731,718)	-	-	-	65,029,399	65,029,399	-	-

계	436,240,540	73,563,250	(2,593,022)	-	(33,755,439)	7,839,823	(2,759,919)	478,535,233	885,380,231	(384,911,539)	(21,933,459)

(*1) 해외사업장의 외화환산 및 공사계약해지에 따른 손실처리금액입니다. (2) 유형자산 감가상각비의 반영 내역(단위: 천원)

구분	당기	전기

판매비와관리비	21,320,923	18,930,580

매출원가	10,739,289	14,824,859

계	32,060,212	33,755,439

(3) 차입원가의 자본화적격자산인 유형자산에 대하여 당기 중 1,321백만원(전기 1,538백만원)의 차입원가가 자본화되었습니다. (4) 유형자산의 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 24 참조).

11. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역(단위: 천원)1) 당기

구분	기 초	취득	처분`	상각	연결범위변동	기말	취득원가	상각누계액	손상누계액

무상사용수익권	4,639,611	1,461,036	-	(438,537)	-	5,662,110	8,615,374	(2,953,264)	-

회원권	5,477,816	-	(201,800)	-	-	5,276,016	6,467,327	(457,392)	(733,919)

개발비	5,435,750	-	-	(1,261,680)	-	4,174,070	8,192,482	(2,752,831)	(1,265,581)

광업권	7,638,954	-	-	(417,473)	-	7,221,481	8,056,428	(834,947)	-

기타의무형자산	2,293,427	100,611	-	(571,635)	(604,366)	1,218,037	8,141,879	(6,220,953)	(702,889)

영업권	1,985,400	-	-	-	-	1,985,400	1,985,400	-	-

계	27,470,958	1,561,647	(201,800)	(2,689,325)	(604,366)	25,537,114	41,458,890	(13,219,387)	(2,702,389)

2) 전기

구분	기 초	취득	처분	본계정대체	상각	손상	사업결합	기말	취득원가	상각누계액	손상누계액

무상사용수익권	3,721,907	1,268,929	-	-	(351,225)	-	-	4,639,611	7,154,338	(2,514,727)	-

회원권	5,740,427	560,647	(255,592)	-	-	(567,666)	-	5,477,816	6,467,327	(255,592)	(733,919)

개발비	23,836	3,441,845	-	2,816,055	(845,986)	-	-	5,435,750	8,192,482	(1,491,151)	(1,265,581)

광업권	8,056,428	-	-	-	(417,474)	-	-	7,638,954	8,056,428	(417,474)	-

기타의무형자산	3,182,263	190,252	-	-	(569,684)	(509,404)	-	2,293,427	8,041,268	(5,044,952)	(702,889)

영업권	-	-	-	-	-	-	1,985,400	1,985,400	-	1,985,400	-

건설중인자산	2,816,055	-	-	(2,816,055)	-	-	-	-	-	-	-

계	23,540,916	5,461,673	(255,592)	-	(2,184,369)	(1,077,070)	1,985,400	27,470,958	37,911,843	(7,738,496)	(2,702,389)

(2) 무형자산 감가상각비의 반영 내역(단위: 천원)

구분	당기	전기

매출원가	417,473	417,474

판매비와관리비	2,271,852	1,766,895

계	2,689,325	2,184,369

12. 투자부동산(1) 투자부동산의 변동내역(단위: 천원)1) 당기

구분	기초	취득	상각	연결범위변동	기말	취득원가	감가상각누계액

토지	13,404,314	-	-	-	13,404,314	13,404,314	-

건물	4,897,815	174,882	(378,145)	(177,741)	4,516,811	11,143,557	(6,626,745)

계	18,302,129	174,882	(378,145)	(177,741)	17,921,125	24,547,871	(6,626,745)

2) 전기

구분	기초	처분	상각	기말	취득원가	감가상각누계액

토지	13,441,720	(37,406)	-	13,404,314	13,404,313	-

건물	5,431,102	-	(533,287)	4,897,815	11,146,416	(6,248,600)

계	18,872,822	(37,406)	(533,287)	18,302,129	24,550,729	(6,248,600)

(2) 투자부동산과 관련한 손익의 내역(단위: 천원)

구분	당기	전기

임대매출	1,681,740	1,506,987

임대매출원가	(1,331,407)	(1,449,422)

투자부동산감가상각비	(378,145)	(533,287)

투자부동산처분손실	-	(11,406)

계	(27,812)	(487,128)

(3) 투자부동산의 공정가치투자부동산의 공정가치는 공인된 전문자격을 갖춘 독립된 평가인에 의해 평가되거나공시지가 또는 기준시가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 23,649백만원(전기말 : 23,649백만원)입니다. (4) 투자부동산의 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 24 참조).

13. 기타의비유동자산보고기간종료일 현재 기타의비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

보증금	1,938,513	1,927,700

기타투자자산	157,300	145,000

구상채권	3,341,891	-

계	5,437,704	2,072,700

14. 차입금

(1) 단기차입금의 내역(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	장부금액

2016.12.31	당기말	전기말

일반자금대출	건설공제조합	1.70	-	600,000

일반자금대출	농협은행	4.91	-	1,000,000

일반자금대출	부산은행	4.49	-	3,666,667

일반자금대출	외환은행	5.55	-	3,000,000

일반자금대출	하나은행	4.70	-	300,000

일반자금대출	경남은행	5.51	-	2,000,000

일반자금대출	신한은행	3.61	-	3,300,000

일반자금대출	신한은행	3.55	300,000	400,000

시설자금대출	신한은행	2.94	2,000,000	2,500,000

운영자금	우리은행	2.69~3.29	9,000,000	-

운영자금	대한석탄협회(*)	3.21	4,000,000	-

계	15,300,000	16,766,667

(*) 대한석탄협회 차입금과 관련하여 회사의 미수금(가격안정지원금)이 담보로 제공되어 있습니다상기 차입금과 관련하여 연결회사 유형자산의 일부가 담보로 제공되어 있으며, 종속회사의 주요 경영진으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석24 참조).(2) 장기차입금 및 유동성장기부채의 내역(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	장부금액

2016.12.31	당기말	전기말

가스안전기금대출	KB국민은행	1.75	1,990,600	1,837,000

공급시설자금대출	1.75~3.00	2,762,000	6,888,865

에너지합리화자금대출	1.50~3.00	6,000	55,400

환경개선시설자금대출	1.3	6,450,300	5,932,000

국민주택기금대출	2.3	71,102	102,609

시설자금일반대출	2.25~2.33	4,355,060	-

국민주택기금대출	-	-	-	100,800

기업시설자금대출	-	-	-	1,147,100

운영자금대출	농협중앙회	2.53	15,500,000	16,500,000

시설자금대출	2.7	8,000,000	8,000,000

운영자금대출	한국광물자원공사	2.60~3.40	18,553,100	570,240

해외자원개발자금	0.75	466,560	16,255,893

산업운영자금	한국산업은행	2.5	16,000,000	16,000,000

에너지합리화자금대출	2.75	204,000	-

시설자금대출	2.7	1,500,000	1,500,000

산업시설자금	4.5	42,800,000	42,800,000

ESCO차입금	KB국민은행	2.75	10,000,000	10,000,000

에너지이용합리화자금	신한은행	1.75	2,079,750	2,634,350

대체산업합리화자금	1.75	2,261,600	2,300,000

합계	133,000,072	132,624,257

차감 : 현재가치할인차금	(616,316)	(1,108,234)

차감 : 1년이내 상환기일 도래분(유동성장기부채)	(32,789,753)	(24,046,156)

차감 후 잔액	99,594,003	107,469,867

상기 차입금과 관련하여 연결회사 유형자산 및 매도가능금융자산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석24 참조).

15. 순확정급여부채

(1) 순확정급여부채의 산정내역(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	93,366,476	89,531,783

사외적립자산의 공정가치	(81,707,447)	(78,134,312)

계	11,659,029	11,397,471

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	89,531,783	77,294,059

당기근무원가	10,232,940	10,416,149

이자원가	2,938,485	2,833,356

재측정요소

- 재무적가정의 변동	(1,601,574)	632,500

- 인구통계적가정의 변동	(1,421,139)	7,255

- 경험적조정	1,000,512	1,001,886

지급액	(2,865,477)	(2,726,663)

사업결합	-	73,241

연결범위변동	(4,449,054)	-

기말금액	93,366,476	89,531,783

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	78,134,312	65,895,678

이자수익	2,611,338	2,438,319

재측정요소	(1,233,394)	(936,052)

기여금	8,533,617	12,873,647

지급액	(2,108,906)	(2,137,280)

연결범위변동	(4,229,520)	-

기말금액	81,707,447	78,134,312

(4) 사외적립자산의 유형별 구성내역(단 위: 천원)

구분	당기말	전기말

예금및적금	9,383,690	15,610,954

원리금보장형상품	72,160,392	62,359,994

유가증권 등 기타	163,365	163,364

계	81,707,447	78,134,312

(5) 주요 보험수리적가정

구분	당기	전기

할인율	3.00%~3.62%	2.90%~3.59%

기대임금상승률	2.00%~5.00%	2.00%~3.50%

(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석(단위: 천원)

구분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1%	(7,647,046)	8,757,662

기대임금상승률	1%	8,773,162	(7,799,206)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

16. 이연수익

당기 및 전기 중 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기

구분	기초	증가액	수익인식액	기말

공사부담금	42,053,229	3,162,128	(3,685,135)	41,530,222

정책자금	1,108,234	88,501	(580,419)	616,316

계	43,161,463	3,250,629	(4,265,554)	42,146,538

(2) 전기

구분	기초	증가액	수익인식액	기말

공사부담금	42,536,730	3,042,211	(3,525,712)	42,053,229

정책자금	1,245,729	118,155	(255,650)	1,108,234

계	43,782,459	3,160,366	(3,781,362)	43,161,463

17. 자본금

보고기간종료일 현재 회사가 정관에서 정한 수권주식수 및 발행주식 총수 등은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

수권주식수(보통주)	9,000,000주	9,000,000주

발행주식수(보통주)	3,484,800주	3,484,800주

1주당 액면가액	5,000원	5,000원

자본금	17,424,000,000원	17,424,000,000원

18. 이익잉여금(1) 이익준비금회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(2) 이익잉여금의 내역(단위: 천원)

구분	내역	당기말	전기말

법정적립금	이익준비금	6,976,215	6,540,715

기업발전적립금	1,200,000	1,200,000

소계	8,176,215	7,740,715

임의적립금	배관투자적립금	4,995,888	11,167,482

임의적립금	442,618,925	446,718,925

소계	447,614,813	457,886,407

미처분이익잉여금	18,537,128	(6,177,515)

계	474,328,156	459,449,607

19. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

내역	당기말	전기말

자기주식	(13,029,400)	(39,171)

기타자본조정	(764,538)	(764,538)

매도가능금융자산평가손익	20,772,485	14,043,300

파생상품평가손익	11,056	11,056

해외사업환산손익	4,179	(356,120)

지분법기타포괄손익	614,441	425,895

계	7,608,223	13,320,422

20. 판매비와 관리비당기 및 전기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

급여	34,416,319	34,501,803

퇴직급여	3,408,702	3,188,814

복리후생비	4,341,309	4,299,542

감가상각비	21,320,923	18,976,256

투자부동산감가상각비	378,145	364,518

무형자산상각비	2,271,852	1,765,609

대손상각비 및 환입	636,114	(49,552)

세금과공과	2,140,503	2,038,972

지급수수료	9,715,401	8,677,611

운반비	2,703,036	2,752,544

여비교통비	585,710	542,959

교육훈련비	206,782	164,286

통신비	636,114	699,453

수도광열비	1,380,134	1,355,810

보험료	651,120	659,759

광고선전비	546,743	508,851

소모품비	449,225	627,624

수선유지비	481,749	717,661

접대비	646,424	743,494

차량유지비	643,476	667,816

안전관리비	249,576	253,054

외주가공비	15,583	121,872

기타	606,151	569,056

계	88,431,091	84,147,812

21. 기타수익 및 비용(1) 기타수익의 내역(단위: 천원)

구분	당기	전기

유형자산처분이익	1,058,959	447,766

무형자산처분이익	187,000	74,408

매도가능금융자산처분이익	543,115	4,425,806

외환차익	31,304	19,662

외화환산이익	7,987	1,809

수입임대료	125,222	77,211

국고보조금수익	580,419	255,650

잡이익	957,205	956,835

계	3,491,211	6,259,147

(2) 기타비용의 내역(단위: 천원)

구분	당기	전기

유형자산처분손실	314,905	278,663

투자부동산처분손실	-	11,406

무형자산손상차손	-	567,666

외환차손	8,024	3,161

외화환산손실	6	114

매도가능금융자산처분손실	-	24,920

관계기업투자손상차손	614,597	-

매출채권처분손실	1,349	-

기타의대손상각비	3,199,986	-

기부금	385,665	837,683

잡손실	162,995	116,518

계	4,687,527	1,840,131

22. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익의 내역(단위: 천원)

구분	당기	전기

이자수익	3,486,033	6,207,996

배당금수익	190,089	233,399

수입연체료	1,495,557	2,563,636

계	5,171,679	9,005,031

(2) 금융비용의 내역(단위: 천원)

구분	당기	전기

이자비용	3,621,680	2,404,785

23. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 법인세비용의 내역(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기 법인세 부담액	7,529,545	7,748,316

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	5,581,839	(8,947,969)

총 법인세 효과	13,111,384	(1,199,653)

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	(2,244,226)	1,107,662

법인세비용	10,867,158	(91,991)

(2) 자본에 직접 반영된 법인세 효과(단위: 천원)

구 분	당기	전기

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

매도가능증권평가이익	8,826,353	(2,029,932)	6,796,421	(2,559,980)	584,753	(1,975,227)

순확정급여부채의 재측정요소	788,807	(214,294)	574,513	(2,512,039)	522,909	(1,989,130)

계	9,615,160	(2,244,226)	7,370,934	(5,072,019)	1,107,662	(3,964,357)

(3) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계(단위: 천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	26,125,778	31,231,457

적용세율에 따른 세부담액	6,487,111	1,274,973

조정사항

손금불인정비용	453,741	227,675

비과세수익	(36,019)	(37,513)

세액공제의 발생	41,077	(66,230)

이월결손금의 공제	(132,988)	(432,821)

이연법인세자산에 대한 추정변경	4,311,743	-

기타	(257,507)	(1,058,075)

법인세비용	10,867,158	(91,991)

유효세율	41.60%	-

(4) 이연법인세자산과 부채의 변동내역(단위: 천원)1) 당기

구분	기초	계속영업손익	기타포괄손익	중단영업손익	기말

재고자산	4,059	-	-	-	4,059

미수이자	(14,400)	5,963	-	-	(8,437)

만기보유증권	(4,294)	(325)	-	-	(4,619)

퇴직급여충당부채	857,128	238,962	(214,294)	-	881,796

미수수익	(447,178)	154,562	-	-	(292,616)

매출채권	1,124,608	960,039	-	-	2,084,647

유형자산	(36,663,326)	(319,312)	-	-	(36,982,638)

압축기장충당부채	(2,706,483)	-	-	-	(2,706,483)

이연수익	3,563,543	-	-	-	3,563,543

무형자산	(1,312,211)	(46,177)	-	-	(1,358,388)

종속기업 및 관계기업 투자	7,852,929	(3,652,648)	-	(5,691,240)	(1,490,959)

매도가능금융자산	(4,441,084)	2,550	(2,029,932)	-	(6,468,466)

안정지원금	(2,589,875)	(324,630)	-	-	(2,914,505)

이월결손금	1,480,502	(782,612)	-	-	697,890

기타	453,017	426,015	-	-	879,032

계	(32,843,065)	(3,337,613)	(2,244,226)	(5,691,240)	(44,116,144)

2) 전기

구분	기초	계속영업손익	기타포괄손익	사업결합	중단영업손익	기말

재고자산	4,059	-	-	-	-	4,059

미수이자	(12,275)	(2,125)	-	-	-	(14,400)

만기보유증권	(3,750)	(544)	-	-	-	(4,294)

퇴직급여충당부채	1,021,550	(687,331)	522,909	-	-	857,128

미수수익	(494,498)	43,901	-	-	3,419	(447,178)

매출채권	1,082,538	84,551	-	-	(42,481)	1,124,608

대손충당금	(9,726)	-	-	-	9,726	-

유형자산	(36,333,146)	(396,688)	-	-	66,508	(36,663,326)

압축기장충당부채	(2,706,483)	-	-	-	-	(2,706,483)

이연수익	3,563,543	-	-	-	-	3,563,543

무형자산	(1,500,559)	230,648	-	-	(42,300)	(1,312,211)

종속기업 및 관계기업 투자	(5,982,575)	7,789,429	-	10,237	6,035,838	7,852,929

매도가능금융자산	(5,308,732)	261,793	584,753	-	21,102	(4,441,084)

안정지원금	(3,221,222)	631,347	-	-	-	(2,589,875)

이월결손금	1,780,165	(299,663)	-	-	-	1,480,502

기타	483,673	184,989	-	-	(215,645)	453,017

계	(47,637,438)	7,840,307	1,107,662	10,237	5,836,167	(32,843,065)

(5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	21,157,259	30,503,689

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	1,544,976	735,540

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(63,391,147)	(60,865,671)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(3,427,232)	(3,216,623)

이연법인세자산(부채) 순액	(44,116,144)	(32,843,065)

(6) 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산과 판단근거이연법인세자산의 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	내역	당기말	전기말

차감할 일시적차이	종속기업및관계기업투자	14,043,651	10,471,334

대손금부인액	1,362,818	1,362,818

이월결손금	26,159,598	22,686,738

24 . 약정사항 및 지급보증내역(1) 천연가스 수급계약회사는 한국가스공사와 회사의 주 상품인 천연가스를 전량 구매하는 계약을 체결하고 있습니다. 한편, 회사는 상기 계약과 관련하여 천연가스 매입대금을 지급기한까지지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 입금계좌 예금채권을 한국가스공사에게양도하는 계약을 체결하고 있습니다.

(2) 금융기관과 체결한 주요 금융거래 약정 사항(단위: 천원)

내 역	당기	전기

약정한도	사용금액	약정한도	사용금액

구매카드	삼성카드	18,000,000	2,859,558	18,000,000	3,090,099

신한은행	3,000,000	1,250,516	3,000,000	751,718

KB국민은행	-	-	1,720,000	297,675

농협중앙회	-	-	2,000,000	523,643

외환은행	-	-	2,000,000	-

전자매출채권담보대출	우리은행	-	-	3,000,000	2,644,777

외환은행	-	-	10,000,000	-

농협중앙회	3,000,000	1,077,288	3,000,000	507,275

KB국민은행	3,000,000	238,504	3,323,000	406,697

수입신용장발행	외환은행	-	-	USD 1,100,000	-

원화 계	27,000,000	5,425,866	46,043,000	8,221,884

외화 계	-	-	USD 1,100,000	-

(3) 금융기관과의 한도차입약정 내역(단위: 천원)

내 역	당기	전기

약정한도	사용금액	약정한도	사용금액

환경개선자금대출	외환은행	-	-	436,800	100,800

일반자금대출	IBK기업은행	-	-	500,000	-

일반자금대출	하나은행	-	-	300,000	300,000

일반자금대출	부산은행	-	-	4,000,000	3,666,667

일반자금대출	외환은행	-	-	3,000,000	3,000,000

일반자금대출	경남은행	-	-	2,000,000	2,000,000

일반자금대출	건설공제조합	-	-	600,000	600,000

마이너스대출	농협중앙회	-	-	2,000,000	1,000,000

일반자금대출	신한은행	-	-	5,000,000	3,300,000

당좌대출	신한은행	2,000,000	-	2,000,000	-

광업자금융자	광물자원공사	19,019,660	19,019,660	16,826,133	16,826,133

산업운영자금융자	산업은행	16,000,000	16,000,000	16,000,000	16,000,000

운영자금융자	우리은행	9,000,000	5,000,000	-	-

운영자금융자	대한석탄협회	4,000,000	4,000,000	-	-

산업시설자금대출	산업은행	53,500,000	42,800,000	53,500,000	42,800,000

시설대출	KB국민은행	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

계	113,519,660	96,819,660	116,162,933	99,593,600

(4) 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역

연결회사는 제품 및 시스템매출과 관련하여 일부 거래처에 판매일로부터 20년간 모듈의 효율을 보증하는 약정을 체결하고 있습니다.(5) 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역(단위: 천원)

지급보증 제공자	당기	전기	내역

한도액	사용액	한도액	사용액

서울보증보험(주)	16,999,842	16,992,842	37,232,500	37,232,500	공사이행보증 및산림훼손복구보증 등

전문건설공제조합	4,617,216	367,072	73,478,237	34,953,809	공사이행보증 등

전기공사공제조합	-	-	2,520,000	166,774	공사이행보증 등

건설공제조합	41,323,000	9,065,512	76,466,000	11,011,385	공사이행보증 등

신한은행	544,320	492,480	653,184	622,080	융자담보

우리은행	-	-	USD 27,000,000	USD 27,000,000	공사이행보증 등

수출입은행	-	-	USD 2,783,527	USD 2,783,527	공사선급금 및 이행보증

주요경영진	4,617,216	4,617,216	73,590	73,590	차입금 및 공사이행보증 등연대보증

원화 계	68,101,594	31,535,122	190,423,511	84,060,138

외화 계	-	-	USD 29,783,527	USD 29,783,527

(6) 담보로 제공된 자산의 내역(단위: 천원)

담보제공처	담보제공자산	당기말	전기말	내역

장부금액	담보설정금액	장부금액	담보설정금액

전문건설공제조합	단기금융상품	-	-	1,518,815	1,518,815	공사계약 및 하자보수 보증 담보

매도가능금융자산	243,439	243,439	2,863,799	2,863,799

건설공제조합	매도가능금융자산	645,251	645,251	1,596,839	1,596,839	공사계약보증 담보

전기공사공제조합	매도가능금융자산	64,473	64,473	96,083	96,083	공사계약보증 담보

설비건설공제조합	매도가능금융자산	113,882	113,882	113,578	113,578	이행보증 등 관련담보

소방산업공제조합	매도가능금융자산	20,000	20,000	-	-	이행보증 등 관련담보

건설공제조합	기타비유동자산	120,756	120,756	-	-	이행보증 등 관련담보

부산은행	토지	-	-	781,417	2,400,000	차입금 관련 담보

농협중앙회	토지,건물	47,573,353	30,600,000	47,778,267	30,600,000	차입금 관련 담보

KB국민은행	토지,건물	10,288,431	8,936,800	11,102,002	8,936,800	차입금 관련 담보

신한은행	토지	-	-	1,360,802	3,327,600	차입금 관련 담보

신한은행	건물,기계장치	6,341,350	6,737,600	7,434,350	6,087,600	차입금 관련 담보

한국광물자원공사	토지,건물,광업권	45,644,000	45,644,000	25,565,142	25,565,142	차입금 관련 담보

현대자동차(주) 등	건물	2,194,760	2,194,760	2,194,760	2,194,760	임대보증금 관련 담보

대한석탄협회	미수금	4,000,000	4,000,000	-	-	차입금 관련 담보

산업은행	기계장치	72,500,000	72,500,000	-	-	차입금 관련 담보

서울보증보험	장기금융상품	-	-	500,000	500,000	공사선수금 보증

계	189,749,695	171,820,961	102,905,854	85,801,016

(7) 계류중인 소송사건의 내역(단위:천원)

소송명	원고	피고	소송가액	비고

토지 인도 등	개인	연결회사	11,440	1심 진행 중

손해배상	신한은행	연결회사	3,308,486	1심 진행 중

체비지소유명의변경절차이행	강동산하지구도시개발사업조합	연결회사	230,492	1심 진행 중

손해배상	개인	연결회사	5,810	1심 진행 중

25. 주당순이익

연결회사의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기

지배주주에게 귀속되는 계속영업이익	14,111,238,195	31,032,201,752

지배주주에게 귀속되는 중단영업이익(손실)	3,873,795,128	(46,557,570,913)

지배주주에게 귀속되는 당기순이익	17,985,033,323	(15,525,369,161)

가중평균 유통보통주식수(*)	3,384,685	3,483,989

기본주당순이익

계속영업 기본주당순이익	4,169	8,907

중단영업 기본주당순이익	1,145	(13,363)

기본주당순이익	5,314	(4,456)

(*) 발행주식 중 회사의 자기주식 보유분을 제외하여 산정하였습니다.연 결회사는 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

26. 특수관계자와의 거래

(1) 연결회사와 특수관계에 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구분	당기말	전기말

중대한 영향력을 행사하는 회사	(주)경동홀딩스	(주)경동홀딩스

관계기업	(주)경동월드와이드(주)경동에너지Wyong Areas Coal Joint Venture(주)경동건설	(주)경동월드와이드(주)경동에너지Wyong Areas Coal Joint Venture

기타특수관계자	(주)경동나비엔(주)경동에버런(주)경동개발(주)경동아천자원개발경동광해관리(주) 등	(주)경동나비엔(주)경동에버런(주)경동개발(주)경동아천자원개발경동광해관리(주) 등

개인 등	주주 및 주요 경영진	주주 및 주요 경영진

(2) 특수관계자 거래(단위: 천원)

1) 당기 및 당기말

회사명	매출 등	매입 등	채권	채무

매출(*1)	배당금 수령(*3)	매입(*2)	배당금 지급(*3)

중대한 영향력을 행사하는 회사

(주)경동홀딩스	9,145,953	-	260,239	1,424,635	9,711,827	281,000

관계기업

(주)경동에너지	49,980	-	-	-	4,582	136,000

(주)경동월드와이드	133,268	-	-	-	17,824	-

(주)경동건설	287,883	-	-	-	3,360,764	240,800

기타 특수관계자

(주)경동개발	16,885,496	-	-	-	6,125,985	-

(주)경동나비엔	-	75,140	250,978	74,985	-	133,450

경동광해관리(주)	100,000	-	-	-	-	-

(주)원진	-	-	-	352,688	-	-

합계	26,602,580	75,140	511,217	1,852,308	19,220,982	791,250

(*1) 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다.(*2) 재화와 용역의 구입이 포함되어 있습니다. (*3) 배당금의 수취 및 지급이 포함되어 있습니다.2) 전기 및 전기말

회사명	매출 등	매입 등	채권	채무

매출(*1)	배당금 수령(*3)	매입(*2)	배당금 지급(*3)

중대한 영향력을 행사하는 회사

(주)경동홀딩스	9,778,475	-	144,200	1,424,635	7,336,434	306,200

관계기업

(주)경동에너지	49,980	-	-	-	-	136,000

(주)경동월드와이드	156,982	50,134	-	-	19,835	-

(주)그린바이오매스	238,146	-	-	-	-	-

기타 특수관계자

(주)경동개발	17,091,162	-	-	-	1,840,489	-

(주)경동나비엔	-	95,930	314,027	74,985	-	121,078

(주)원진	50,000	-	-	352,688	-	-

경동광해관리(주)	100,000	-	-	-	-	-

(주)경동아천자원개발	975	-	-	-	-	-

합계	27,465,720	146,064	458,227	1,852,308	9,196,758	563,278

(*1) 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다.(*2) 재화와 용역의 구입이 포함되어 있습니다. (*3) 배당금의 수취 및 지급이 포함되어 있습니다.

연결회사는 종속회사의 주요 경영진으로부터 차입금 및 공사이행보증 등과 관련하여연대보증을 제공받고 있습니다.연결회사는 전기 중 (주)경동홀딩스로부터 (주)경동의 주식 90,684주를 2,099백만원에 매입하였습니다.

(3) 주요 경영진 전체에 대한 보상금액(단위: 천원)

내역	당기	전기

단기 급여	3,449,444	3,631,363

퇴직 급여	856,923	939,312

계	4,306,367	4,570,675

27. 영업으로부터 창출된 현금(1) 현금및현금성자산의 구성내역(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

현금	3,788,522	34,298

보통예금	23,133,136	59,611,646

현금성자산으로 분류된 단기투자자산	54,606,659	26,193,300

계	81,528,317	85,839,244

(2) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름(단위: 천원)

구분	당기	전기

1. 당기순이익	19,132,415	(21,251,390)

2. 조정사항

이자수익	(3,486,033)	(6,319,238)

이자비용	4,942,703	4,593,993

배당금수익	(190,089)	(247,959)

법인세비용	10,867,158	(5,928,158)

대손상각비 및 환입	3,863,070	7,459,228

매출채권처분손실	1,349	23,998

지분법손실	2,895,434	1,673,790

종속기업 및 관계기업투자 처분이익	-	(89,972)

관계기업투자손상차손	614,597	-

종속기업투자처분이익	(3,873,795)	-

매도가능금융자산처분이익	(543,115)	(4,335,834)

매도가능금융자산처분손실	-	24,920

매도가능금융자산손상차손	-	75,000

무형자산처분이익	(187,000)	(74,408)

무형자산상각비	2,689,325	2,184,369

무형자산손상차손	-	1,077,070

감가상각비	32,060,212	33,755,439

투자부동산감가상각비	378,145	533,287

투자부동산처분이익	-	11,406

유형자산처분이익	(1,058,959)	(852,638)

유형자산처분손실	314,905	353,964

계약해지손실	-	23,449,858

잡손실	58,713	-

퇴직급여	10,145,867	10,800,503

공사부담금수익	(3,685,135)	(3,525,711)

국고보조금수익	(580,419)	(255,650)

하자보수충당부채전입액	168,763

재고자산평가손실	18,532	-

외화환산이익	(7,987)	(466,770)

외화환산손실	6	114

소계	55,237,484	64,089,364

3. 순운전자본변동

매출채권	(4,125,440)	82,244,542

미수금	(1,142,885)	7,160,937

선급금	2,094,236	(1,297,340)

선급비용	35,476	5,957,335

재고자산	(7,498,984)	8,408,384

기타의유동자산	(18,244)	2,252

기타의비유동자산	(520,891)	906,713

매입채무	(18,395,486)	(163,426,706)

미지급금	(6,824,392)	3,119,269

미지급비용	(110,298)	464,064

선수금	(406,933)	(12,400,440)

예수금	1,079,304	127,222

기타의유동부채	-	(9)

퇴직금의 지급	(2,847,999)	(2,777,853)

사외적립자산	(6,124,323)	(10,796,426)

이연수익	3,162,129	3,042,211

하자보수비의 지급	-	(254,521)

소계	(41,644,730)	(79,520,366)

합계	32,725,169	(36,682,392)

(3) 현금의 유입과 유출이 없는 투자와 재무활동(단위: 천원)

구 분	당기	전기

건설중인자산의 대체	67,574,644	4,547,773

차입금의 유동성 대체	16,334,455	24,046,156

구상채권 출자전환에 따른 관계기업투자 증가	4,758,518	-

28. 재무위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

현금성자산	81,510,001	85,812,263

단기금융상품	131,752,967	180,386,467

단기만기보유금융자산	57,848	121,524

매출채권	254,319,804	252,943,763

미수금(*)	24,405,800	33,216,521

미수수익	1,152,992	1,801,100

단기대여금	29,998	40,611

장기금융상품	2,744,470	2,591,856

장기만기보유금융자산	2,094,170	227,341

기타의비유동자산	5,437,704	2,072,700

계	503,505,754	559,214,146

(*) 미수금 중 일부 항목으로 구성됩니다.

(2) 유동성 위험연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달계획, 약정준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기별 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당기

구분	1년이내	1년~2년	2년초과	합계

매입채무	229,971,708	-	-	229,971,708

미지급금	33,944,169	-	-	33,944,169

차입금	49,422,520	37,116,017	64,609,954	151,148,491

임대보증금	-	-	3,028,000	3,028,000

계	313,338,397	37,116,017	67,637,954	418,092,368

2) 전기

구분	1년이내	1년~2년	2년초과	합계

매입채무	252,287,992	-	-	252,287,992

미지급금	68,386,437	-	-	68,386,437

차입금	41,319,970	38,017,187	72,392,880	151,730,037

임대보증금	-	2,627,749	237,000	2,864,749

계	361,994,399	40,644,936	72,629,880	475,269,215

(3) 시장위험1) 환율변동위험

연결회사는 매출액의 대부분을 국내의 영업활동을 통해 확보하고 있으나, 일부 사업부문은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 USD 및 PKR 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 해외지점운영과 외화도급계약 체결 등과 관련하여 발생하고 있습니다.

연결회사는 효율적인 외환위험 관리를 위하여 환관리 목적과 원칙, 업무절차 등에 대한 별도의 관리규정을 제정하여 운영하고 있습니다. 모든 외환거래는 안정적 경상이익의 확보를 전제로 실행하고 오차범위를 초과하는 거래 등의 투기적 외화거래는 원칙적으로 배제하고 있으며, 환관리 시스템을 통하여 환 Exposure 파악 후 Hedge계획수립 및 외환거래 여부를 결정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

외화금융자산

USD	278,059	8,902,786

PKR	-	18,029

외화금융부채

USD	-	31,688,229

PKR	-	1,496,742

INS	-	3,672,623

자기자본에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당 통화의 5% 절상 또는 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

절상시	절하시	절상시	절하시

외화금융자산	13,903	(13,903)	446,041	(446,041)

외화금융부채	-	-	1,842,880	(1,842,880)

순효과	13,903	(13,903)	2,288,921	(2,288,921)

2) 이자율 위험

연결회사는 차입금의 대부분을 변동이자율 차입금으로 유지하는 정책을 펴고 있으며, 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다.보고기간종료일 현재의 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 0.1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용의 변동이 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 미치는 영향은 382백만원(전기: 92백만원)입니다.

3) 주가변동 위험

연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, 모두 KOSPI 주가지수에 속해 있습니다.상장주식 관련 주가지수의 상승 또는 하락 및 비상장주식 및 출자금 관련 가격의 상승 또는 하락이 회사의 당기 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며, 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 주가지수와 연계되어 30% 증가한 경우를 분석하였고, 비상장주식 및 출자금은 평가금액이 일정하게 30% 상승하는 경우를 가정하였습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

KOSPI	7,475,303	5,428,050

비상장주식 및 출자금	518,841	530,609

계	7,994,144	5,958,659

(4) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

총부채	538,198,062	591,340,081

총자본	587,924,566	576,479,441

부채비율	91.54%	102.58%

29. 영업부문별 보고(1) 사업별 부문의 일반정보연결회사는 수익을 창출하는 재화의 성격에 따라 도시가스부문, 플랜트 및 물류부문,건설부문 등으로 사업을 구분하고 있으며, 각 사업부문별 주요 재화와 주요고객은 다음과 같습니다.

구분	도시가스부문	플랜트및물류부문	건설부문(*1)	발전부문	광업및자원개발부문

주요재화	도시가스, 가스기기 등	플랜트/물류서비스	토공 및 건축사업 등	전력	석탄

주요고객	울산, 양산 가스 수요자	공사발주처 등	한국도로공사 등	전기판매사업자	대한석탄협회 등

(*1) 당기 중 중단영업으로 분류되었습니다.도시가스부문, 플랜트 및 물류부문, 발전부문은 모두 국내 영업만을 영위하고 있으며, 광업 및 자원개발부문은 국내 및 해외 부문으로 구분되어 있습니다.

(2) 사업별 부문의 재무현황경영진에 보고되는 연결회사의 제품과 용역수익 등은 포괄손익계산서상 매출액과 동일한 금액입니다. 당기와 전기 중 연결회사의 업종별 재무현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기

구분	도시가스부문	플랜트 및물류부문	발전부문	광업 및자원개발부문	연결조정	합계

부문 당기손익

매출액	1,031,212,136	45,499,007	4,326,282	119,760,007	(18,894,795)	1,181,902,637

영업이익(손실)	23,664,758	955,255	995,543	3,391,051	(339,079)	28,667,528

부문 자산 및 부채

자산	907,485,876	78,307,407	89,402,884	182,359,461	(131,433,000)	1,126,122,628

유무형자산	335,344,563	51,549,409	74,465,680	76,543,827	(21,994,971)	515,908,508

부채	348,819,589	34,093,262	65,413,411	95,114,700	(5,242,900)	538,198,062

2) 전기

구분	도시가스부문	플랜트 및물류부문	건설부문(*1)	발전부문	광업 및자원개발부문	연결조정	합계

부문 당기손익

매출액	1,363,308,591	48,836,467	94,017,787	-	122,293,373	(24,287,736)	1,604,168,482

영업이익(손실)	18,719,265	2,901,845	(29,965,332)	(207,335)	579,263	(5,325,891)	(13,298,185)

부문 자산 및 부채

자산	930,076,395	75,328,804	42,620,726	66,227,289	167,762,562	(114,196,254)	1,167,819,522

유무형자산	332,897,932	51,598,426	6,495,300	63,452,363	78,460,054	(26,897,884)	506,006,191

부채	379,246,951	45,599,781	65,463,917	54,304,231	80,893,914	(34,168,713)	591,340,081

(*1) 중단영업으로 분류되었습니다.(3) 사업부문별 주요 외부고객

당기 및 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

30. 중단영업손익전기말 종속기업인 (주)경동건설은 기업회생절차 진행 및 지분율 변동에 따라 지배력을 상실함에 따라 연결범위에서 제외되고 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시되었습니다(주석1 참조).(1) 중단영업의 손익(단위: 천원)

구분	당기	전기

수익	9,565,035	90,861,266

매출	-	88,798,950

기타수익	9,565,035	1,936,514

금융수익	-	125,802

비용	-	149,272,271

매출원가	-	111,100,699

판매비와관리비	-	12,882,420

기타비용	-	24,637,736

금융비용	-	651,416

세전 중단영업손익	9,565,035	(58,411,005)

법인세비용	5,691,240	(5,836,166)

세후 중단영업손익	3,873,795	(52,574,839)

(2) 중단영업의 현금흐름(단위: 천원)

구분	당기	전기

영업현금흐름	-	2,580,618

투자현금흐름	(10,478,711)	(1,918,519)

재무현금흐름	-	7,315,117

총현금흐름	(10,478,711)	7,977,216

31. 보고기간후 사건회사는 2016년 11월 10일자 이사회에서 투자사업부문(분할존속회사), 도시가스사업부문(인적분할신설회사), 에너지사업 투자 및 관리부문(물적분할신설회사)으로 회사분할을 결의하였으며, 2017년 2월 24일 임시주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 분할기일은 2017년 4월 1일입니다.