경동인베스트 사업보고서 (2017.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

舊(주)경동도시가스는 2017년 04월 1일 분할기일로 하여 분할존속법인인 (주)경동인베스트를 지주회사로, 인적분할의 방법으로 (주)경동도시가스를 신규 설립하였으며, 물적분할의 방법으로 (주)경동에너아이를 신규 설립하였습니다.(주)경동인베스트는 2017년 06월 19일 공정거래위원회로부터 지주회사의 전환을 승인 받아 향후 지주회사로서 사업을 영위하고 있습니다. ※분 할존속회사: (주)경동인베스트 ※ 인적분할 신설회사: (주)경동도시가스 ※ 물적분할 신설회사: (주)경동에너아이

지주회사인 (주)경동인베스트와 그 종속회사의 본 보고서 내의 사업부문은 다음과 같습니다.

회사명	구분	사업부문	비고

(주)경동인베스트	계속사업부문	지주사업	-

중단사업부문	도시가스공급 및 안전관리서비스 사업부문	2017년 4월 1일 중단

(주)경동에너아이	연결대상 종속회사	플랜트/물류서비스 및 전기발전 사업부문	-

(주)경동	연결대상 종속회사	광업/자원개발 사업부문	-

당사는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 이익 창출단위, 제품 및 제조공정의 특징, 시장 및 판매방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 지주사업부문, (주)경동인베스트의 종속기업인 (주)경동에너아이를 통해 지배하고 있는 (주)경동이앤에스, (주)케이디파워텍의 플랜트/물류서비스 사업부문, 전기발전 사업부문, 광업/자원개발 사업부문, 인적분할로 인해 발생한 중단 사업부문으로 구분하고 있습니다.

가. 사업부문별(중단사업부문 포함) 요약 재무현황 [ 단위 : 천원]

구분	구분	지주사업 부문	도시가스부문(*)	플랜트 및물류부문	건설부문	발전부문	광업 및자원개발부문	연결조정	합계

제41기	부문 당기손익

매출액	38,033,338	399,474,323	42,577,090	0	10,399,290	104,766,291	(706,149)	594,544,182

영업이익(손실)	35,043,463	13,547,039	1,278,031	0	2,357,805	(1,154,943)	(1,143,894)	49,927,501

부문 자산 및 부채

자산	464,946,671	0	82,411,765	0	79,519,924	186,693,045	(214,295,076)	599,276,331

유무형자산	11,519,960	0	50,896,961	0	71,331,237	73,323,813	(16,349,764)	190,722,207

부채	11,496,891	0	37,549,253	0	55,124,851	92,305,122	2,397,123	198,873,241

제40기	부문 당기손익

매출액	1,031,212,136	45,499,007	4,326,282	119,760,007	(18,894,795)	1,181,902,637

영업이익(손실)	23,664,758	955,255	995,543	3,391,051	(339,079)	28,667,528

부문 자산 및 부채

자산	907,485,876	78,307,407	89,402,884	182,359,461	(131,432,999)	1,126,122,628

유무형자산	335,344,563	51,549,409	74,465,680	76,543,827	(21,994,970)	515,908,508

부채	348,819,589	34,093,262	65,413,411	95,114,700	(5,242,902)	538,198,062

제39기	부문 당기손익

매출액	1,363,308,591	48,836,467	94,017,787	-	122,293,373	(24,287,736)	1,604,168,482

영업이익(손실)	18,719,265	2,901,845	(29,965,332)	(207,335)	579,263	(5,325,891)	(13,298,185)

부문 자산 및 부채

자산	930,076,395	75,328,804	42,620,726	66,227,289	167,762,562	(114,196,254)	1,167,819,522

유무형자산	332,897,932	51,598,426	6,495,300	63,452,363	78,460,054	(26,897,884)	506,006,191

부채	379,246,951	45,599,781	65,463,917	54,304,231	80,893,914	(34,168,713)	591,340,081

※ 상기 요약 재무현황 중 부문 당기손익은 중단사업과 관련한 매출액, 영업이익이 포함되어 있습니다.※ 지주사업부문은 경동인베스트와 경동에너아이의 합계입니다. (*) 도시가스사업 중단영업손익 (단위:천원)

구분	제41기	제40기	제39기

부문 당기손익

매출액	399,474,323	1,021,977,752	1,353,622,684

영업이익(손실)	13,547,039	25,835,511	21,124,987

(*) 도시가스사업 소유주분배예정자산집단 및 관련 부채 (단위: 천원)

구분	금액

소유주분배예정자산집단

유동자산	322,992,695

현금및현금성자산	96,146,660

단기금융상품	17,173,360

단기만기보유금융자산	23,215

매출채권	206,052,302

미수금	1,684,771

미수수익	86,500

선급금	271,116

선급비용	186,946

단기대여금	36,188

재고자산	1,305,263

기타의유동자산	26,374

비유동자산	325,900,179

장기만기보유금융자산	54,251

장기매도가능금융자산	2,100

유형자산	309,433,155

무형자산	13,876,109

기타의비유동자산	2,534,564

소유주분배예정자산집단의 총계	648,892,874

소유주분배예정자산집단 관련 부채

유동부채	291,156,433

매입채무	265,324,148

미지급금	6,928,647

미지급비용	629,217

선수금	272

예수금	15,453,999

미지급배당금	2,221

유동성장기부채	2,033,473

기타의유동부채	784,456

비유동부채	81,828,333

장기차입금	13,537,264

이연수익	41,820,215

이연법인세부채	26,470,854

소유주분배예정자산집단 관련 부채의 총계	372,984,766

소유주분배예정자산집단의 순자산금액	275,908,108

※ 상기 내용은 2017년 1분기 소유주분배예정자산집단 및 관련 부채임. 나. 사업부문별 현황 지주회사/종속회사 사업부문 > 분할전 회사(舊(주)경동도시가스)는 지주회사 체제 전환을 위해 2017년 04월 01일 자회사 지분의 관리 및 투자를 목적으로 하는 지주사업부문 ((주)경동인베스트), 기존의 도시가스공급 및 에너지절약사업 등을 담당하는 도시가스사업부문 ((주)경동도시가스), 에너지사업 투자 및 관리사업 등을 담당하는 지주사업부문((주)경동에너아이)으로 분할하였습니다. 우리회사(존속회사)는 공시보고서 작성일 현재 지주회사 사업을 영위하고 있습니다. (1) 산업의 특성 지주회사란 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사 지배를 목적으로 설립된 회사로서 "독점규제 및 공정거래에 관한 법률(공정거래법)"에서는 자산총액이 1,000억원 이상으로서 지배 목적으로 보유한 다른 회사(자회사)의 지분합계가 당해 회사 자산 총액의 50% 이상인 회사를 지주회사로 규정하고 있습니다. 여기서 다른 회사를 지배하는 회사를 지주회사(Holding Company) 또는 모회사라 하고 지배를 받는 회사를 사업회사(Operation Company) 또는 자회사라 합니다. 우리나라에서는 경제력 집중 및산업의 독점화를 방지하기 위하여 지주회사 제도를 법률로 금지하여 왔으나 IMF금융위기 이후 구조조정을 원활하게 하기 위하여 공정거래법상 엄격한 요건을 충족할 경우에 한하여 지주회사 설립 및 전환을 허용하고 있습니다. 지주회사는 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 어떠한 사업활동도 하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며 지배하는 자회사들로부터 받는 배당금, 경영자문수수료, 브랜드수수료, 임대수익 등을 통한 수수료 등을 주된 수입원으로 합니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 회사입니다. 지주회사의 장점으로는 기업지배구조의 투명성을 증대시켜 시장으로부터 적정한 기업가치를 평가 받음으로써 주주의 가치를 높이고 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능케 함으로써 책임경영을 정착시키며, 사업부문별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 체제를 확립하여 사업부문별 경쟁력을 강화하고, 전문화된 사업역량에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산 등을 추구할 수 있습니다. (2) 산업의 현황 공정거래위원회에 따르면 국내 지주회사는 2017년 9월말 기준 총 193개사(일반 183개, 금융 10개)로써 2016년 9월말 기준 총 162개사(일반 152개, 금융 10개)보다 31개사가 증가하였습니다. 지주회사의 수는 매년 증가하고 있으며, 증가율은 2008년 50%를 정점으로 2015년 6%까지 증가세가 다소 둔화되어 왔으나, 2016년 이후 16%, 19%로 다시 반등하였습니다. 연도별 지주회사 수는 아래 표 및 그래프와 같습니다. [연도별 공정거래법 상 지주회사 수 추이] 구분 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 합계 60 79 96 105 115 127 132 140 162 193 일반 지주회사 55 70 84 92 103 114 117 130 152 183 금융 지주회사 5 9 12 13 12 13 15 10 10 10 증가율 50.0% 31.7% 21.5% 9.4% 9.5% 10.4% 3.9% 6.1% 15.7% 19.1% 자료) 공정거래위원회 지주회사 수 추이.jpg 지주회사 수 추이 (3) 영업개황 당사의 영업수익은 자회사 및 기타 투자회사로부터의 수취하는 배당수익, 브랜드 사용수익, 임대수익 등으로 구성되어 있습니다.배당수익의 경우 자회사들이 영위하는 산업과 경영성과에 따라 결정되며, 당사의 수익성과 현금흐름에 직접적인 영향을 끼칩니다. 배당수익 외에도 당사는 브랜드의 소유주로서 브랜드의 가치 제고 및 육성, 보호 활동을 종합적으로 수행해 나가고 있으며, 브랜드를 사용하는 회사와 개별적으로 브랜드 사용계약을 체결하여 사용상의 권리와 의무를 명확히 함과 동시에 브랜드 사용료를 수취할 예정입니다. (주)경동인베스트 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다. 구 분 회 사 사업 내용 주요 고객 플랜트/물류서비스사업부문 (주)경동이앤에스 플랜트/물류서비스 등 S-OIL, 서희건설, 현대중공업, 판알피나코리아 등 전기발전 사업부문 (주)케이디파워텍 전기발전 등 전력거래소 광업/자원개발사업부문 (주)경동(주)경동바이오테크(주)그린바이오매스Kyungdong Australia Pty Ltd. 광업/자원개발 등 대한석탄협회 등 ※ 전기발전 사업부문의 (주)케이디파워텍의 경우 2014년 1월 설립된 회사로 2016년 8월부터 상업운전을 통해 매출을 실현하고 있습니다. 1) 플랜트 및 물류서비스 사업부문 - (주)경동이앤에스 (1) 산업의 특성플랜트업은 대한건설협회와 유관된 사업환경설비공사업, 토목건축공사업 및 대한전문건설협회와 유관된 토공사업, 포장사업, 대한설비건설협회와 유관된 가스시설시공업, 기계설비공사업을 보유하고 있으며, 도시가스, 일반산업 플랜트, 석유화학 플랜트, LNG 공사, 상업용 탱크터미널, 토목건축공사, 에너지효율화 사업 등 다양한 시공을 하고 있습니다. 전문건설업은 건설 산업기본법에 따라 건설공사의 각 공종별 공사를 수주하여 해당 전문분야의 시공기술을 보유하여 공사를 수행하고 종합건설업은 종합적인 관리계획을 토대로 시공하는 핵심적인 생산주체로서의 역할을 수행합니다. 물류서비스업은 보관·창고업, 국제물류주선업, 운송업 등을 보유하고 있으며, 업계 최고의 CY·CFS를 기반으로 ONE-STOP 서비스를 제공하고 있습니다. 물류사업은 울산 유일의 보세 창고를 기반으로 보세사, 위험물기능사를 다수 보유하여 체계적인 시스템과 전문화된 노하우를 바탕으로 고객사의 입·출 화물에 대하여 특화된 서비스를 제공하여 경쟁력을 갖추고 있습니다. (2) 산업의 성장성 플랜트업은 전문 기술인력을 바탕으로 플랜트공사 및 외부공사 수주가 증가하여 꾸준히 성장하고 있습니다. 향후 플랜트공사에서 고압 매설 배관 및 상업용 탱크터미널 공사로 영업 범위를 확장하고, 상주 SITE 및 외부공사의 지속적인 영업과 신규 사업으로 에너지사업 진출을 도모하고자 합니다. 물류서비스업은 CY창고를 보유하고, 위험물창고 및 일반창고의 기반시설을 갖춘 상태이며, 창고보관부문에서 기존의 해외 프로젝트 중심에서 탈피하여 신규 고객사 유치 및 고부가가치를 창출할 수 있는 위험물 보관 물량 유치를 도모하고 보관창고의 한계성을 뛰어넘어 기반시설을 바탕으로 한 포워딩과 운송부문 매출증대에도 주력하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 플랜트업의 경우 현재 대체 에너지가 없는 상황에서 경기 변동의 영향을 크게 받지 않을 것으로 보이지만, 종합건설의 경기가 침체되면서 민간 공사의 매출이 다소 부진할 것으로 예상됩니다. 물류서비스업의 경우 국제 유가하락 및 조선 해양플랜트 시장의 국내외 경기침체에 따른 대형 프로젝트 수주 부진으로 창고·보관부문 매출에 악영향을 받을 것으로 예상되어 집니다.. (4) 경쟁요소 플랜트업의 경우 시공업체의 난립으로 인한 저가입찰 등에 의한 순익저하가 예상됩니다. 이러한 경쟁요소는 공사품질의 향상 및 안전 등에 경쟁업체와는 차별화된 특화서비스를 바탕으로 극복할 수 있을 것으로 판단되어 집니다. 물류서비스업의 경우 울산 신항의 개장으로 인하여 CFS 작업물량이 줄어들 것으로 예상됩니다. (5) 자원조달상의 특성 플랜트업은 발주처의 대금지급에 의거하여 자원조달 등에 변화가 있으며, 물류서비스업은 70% 이상의 업체가 고정계약으로 자원조달의 시기 및 금액이 고정화 되어 있습니다. (6) 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원 등건설시장의 개방에 따라 각종규제가 완화되고 폐지되는 추세지만 부실시공 및 입찰담합에 대해서는 강력한 제재가 취해지고 있으며, 국내,외 각종 사고로 인한 안전규제가 강화되고 있습니다. (7) 영업개황당사는 경동에너아이의 전액출자로 설립되어 고객의 가치를 창조하는 종합서비스 전문회사라는 경영정책 아래, 지역사회 및 산업의 발전에 기여하고 있습니다. 사업영역으로는 가스분야 최고의 기술진으로 LNG배관공사, 고압가스공사, 플랜트공사, 기계설비공사, 포장공사, 토공사 등을 최상의 시공품질로 제공하는 건설본부와 업계 최고 수준의 보관시설(CY / CFS / 일반, 위험물, 항온항습 창고)과 물류 전문인력(물류관리사, 보세사)을 갖추고 맞춤형 종합물류서비스를 제공하는 물류본부로 구성되어 있습니다. 1984년 기계설비공사업 면허취득을 시작으로 축적된 노하우를 바탕으로 울산지역에 국한된 것이 아니라 전국 각지에 건설공사를 시행하고 있습니다. 물류서비스업은 도시가스 CY사업팀에서 분리되어 2003년 건설본부와 합병되어 업계최고의 시설과 전문인력을 갖추고 매출증대에 주력하고 있습니다. (8) 시장점유율 대한전문건설협회 및 대한설비건설협회 2017년 시공능력 평가순위는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 등록번호 시공능력평가액 지역순위 전국순위 산업환경설비공사업 07-0008 25,817,000 - 252/356 토목건축공사업 07-0077 23,629,000 - 1,017/3,120 기계설비공사업 서울-83-12-501 18,100,333 14/286 224/6,627 가스시설시공업 제1종 울산북구-97-27-1-1 24,378,910 1/56 33/1,322 토 공 사 업 울산남구2009-02-04 4,171,376 22/89 1,180/6,049 전문소방설비공사업 2015-02-00309 334,200 88/96 4,737/5,078 상하수도설비공사업 울산남구2016-11-01 2,368,731 22/118 1,918/7,329 포 장 공 사 업 울산북구2002-16-01 6,380,025 4/49 210/2,448 전 기 공 사 업 울산-00526 1,470,749 239/347 9,721/15,252 (9) 시장의 특성 - 플랜트업 : 도시가스 관로공사, 산업체공사, 민수용공사, 포장공사로 분류 및 관리하고 있으며, 재무상태의 불건전성으로 인해 전자입찰에는 불리한 조건을 가지고 있지만 S-OIL SITE 및 현대자동차 SITE 진출로 인해 매출증대에 기여하고 있습니다. - 물류서비스업 : 국제유가 하락 및 조선 해양플랜트 시장의 국내외 경기침체에 따른 대형 해외 프로젝트 수주 부진으로, 창고 보관 매출 증가에 어려움이 있을 것으로 예상되어 집니다. (10) 신규사업 등의 내용 및 전망소방시설공사업 면허취득을 하여 소방공사를 통한 신규매출 향상에 기여를 할 것으로 예상되며, 종합건설업 진출 한 후 전문공사 뿐 아니라 다양한 공종의 복합공사 수주를 통한 매출향상에 기여할 것으로 예상됩니다. (11) 조직도 경동이앤에스.jpg 경동이앤에스 2) 전기발전 사업부문 - (주)케이디파워텍 (1) 산업의 특성- 국가ㆍ지리적 특성 전력계통이 고립되어 있어 인접국과 계통연계를 통한 전력융통이 곤란하며, 전력공급원과 주요 수요처가 떨어져 있어 장거리 송전이 필요합니다.- 기술적 특성 전기는 수요와 공급이 동시에 이루어져 저장이 불가능한 재화로, 안정적인 전력공급을 위하여 적정수준의 예비설비 보유가 필수적 산업입니다.- 전력 수송을 위한 계통망 구축이 필수 송배전망 부문은 발전과 달리 자연 독점성이 강하게 존재합니다.- 일반적 특성 초기에 대규모 투자가 소요되고, 투자비 회수에 장기간이 소요됩니다. (2) 산업의 성장성 전력소비는 '07년~'11년간 5.5% 증가율을 나타냈으나, 최근 5년간('12년~'16년간)은 연평균 1.8% 증가율을 기록하였습니다. 향후 '17년~'31년간 연평균 2.1% 증가 할 것으로 전망됩니다.(제8차 전력수급기본계획) 특히, 에쓰오일 증류탑 폐열활용 발전사업은 정유공장 내 폐열을 스팀터빈으로 활용하여 발전하는 사업이며, 향후 산업체 공정상 발생하는 폐열을 활용하는 다양한 에너지 사업이 확대될 것으로 예상됩니다. (3) 경기변동의 특성 전력산업은 경기(景氣) 및 일기(日氣)와 밀접한 상관관계가 있어 전력사용량 증감은 경기의 변동에 영향을 미치는 중요한 요소라 할 수 있습니다. (4) 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원 등국내 전력시장은 송전부문, 배전부문 및 판매부문으로 나누어지며, 한국전력거래소(KPX)가 전력거래 시장운영 및 계통운영을 담당하고 있습니다. 당사가 발전하는 전력은 전량 한국전력거래소에 송전하게 되며, 민간발전사업자는 전기사업법 및 전력시장운영규정 등의 적용을 받게 됩니다. (5) 영업개황당사는 2016년도 8월부터 상업운전을 통한 매출을 실현하고 있으며, 분산형 소규모 발전소 전력생산을 통하여 에너지의 효율적 사용과 국가 전력난 해소에 기여할 예정입니다. (6) 시장의 특성발전회사가 시간대별 경쟁입찰 방식으로 전력거래소를 통해 전력을 판매하는 변동비 반영시장(CBP, Cost-Based Pool)과 달리, 본 사업은 전력시장운영규칙에 의거 20MW이하 비중앙급전 발전기에 해당되어 전력시장에서 계통한계가격(SMP)으로 우선 구매되는 사업입니다. (7) 조직도 케이디파워텍 조직도.jpg 케이디파워텍 조직도 3) 광업 및 자원개발 사업부문 - (주)경동 (1) 산업의 특성 무연탄 산업은 국내 유일의 에너지 부존자원으로서 국가경제발전과 국민연료의 안정적 공급에 기여한 바가 큰 에너지 산업입니다.무연탄 산업은 계절적 요인에 의한 기온 변화 및 석유, 천연가스 등 대체제의 가격변동에 따라 수요량의 변동이 발생하며, 지하 채굴 갱도의 굴진, 보갱에 따른 시설투자비용이 많이 드는 장치산업적 특성과 인력으로 이루어지는 무연탄 채탄에 의해 노동집약적 특성을 함께 보입니다. 또한 공익과 에너지 안보를 위해 정부정책과 제도에 크게 영향을 받는 특수성이 있습니다.1980년대 후반 이후 국민소득 증가와 대체 에너지자원의 수요증가로 지속적인 감산 및 폐광이 진행되면서 산업기반이 위축되고 있으나, 1990년 이후부터 산업 성장세가 견인하는 발전용 연료수요의 증가 등 여전히 석탄산업의 필요성은 유효하여 수요 감소세는 정체되고 있습니다. (2) 산업의 성장성 국내 석탄산업은 산업 라이프 사이클상 쇠퇴기로서 성장가능성이 미흡한 상황이나, 정부의 국내탄 수요 안정화 대책에 따른 일정수준의 발전용 수요 유지로 당사를 포함한 무연탄 메이커들은 발전사로부터 안정적인 수요기반을 확보하여 일정수준의 사업안정성을 확보한 가운데, 최근 전력수요증가 및 고유가 등의 요인으로 인하여 비교적 안정적인 수요증가세를 보이고 있습니다. 한편 에너지경제연구원에서 2014년 발표한 '중기 에너지 수요전망 (2013~2018)'에 따르면 석탄 수요는 경제성장 전제에 따라 다소 둔화될 것으로 예상되나, '15년부터 가동될 신규 석탄화력발전 설비로 인해 발전용 수요를 중심으로 '13~'18년 동안 연평균 3.3%씩 증가할 것으로 예상됨에 따라, 2018년에는 12,596천톤을 소비 할 전망입니다. 무연탄 용도별 수요는 산업용 수요가 증가세를 주도하고, 가정.상업용은 감소할 전망입니다. 정부의 '석탄산업 장기계획' 에 따르면 민수용 연탄가격이 상승하고 보조금이 축소될 전망이며, 이에따라 가정.상업용 무연탄 수요는 연평균 2.7% 감소해 2018년에는 1,672천톤을 예상하고, 산업용 무연탄 수요는 연평균 4.4%증가하여 2018년에 10,535천톤이 소비 될것으로 예상되며, 발전용 수요는 2018년 389천톤소비될것으로 예상됩니다. (3) 경기변동의 특성 무연탄은 경제개발 초기인 60-70년대에는 100% 판매를 유지하였고，80년대 중반을 정점으로 최대호황기를 누렸으나 국민경제의 성장에 따른 대체 연료에 밀려 생산 및 판매가 둔화되고 있지만, 현재는 기저부하를 구성하는 발전용 판매에 주력하고 있기 때문에 상대적으로 경기변동에 따른 수요 변동폭이 크지 않습니다. 또한 '중기 에너지 수요전망 (에너지경제연구원, 2014년)'에 따르면, 석탄의 수요 변동폭은 '13~'18년의 전망기간동안 연평균 3.6%의 경제성장 성장률 기준안에서는 4.8% 증가할 것으로 전망되며, 연평균 4.6%의 고성장안에서는 5.0%, 연평균 2.6%의 저성장안에서는 4.5%의 증가율을 나타낼 전망입니다.(4) 경쟁요소 무연탄 채굴업은 기술적 특성은 단순하나 노동집약적 산업으로 인건비의 비율이 높고 수요 감소에 따른 생산량 감소에 비하여 고정시설 유지비는 지속적으로 투입되어 매출액 대비 원가가 차지하는 비율이 매우 높은 실정입니다. 또한 정부의 석탄산업합리화정책에 따라 국내 300여개소의 탄광이 폐광되며 에너지원으로서 석탄산업의 위상은 과거에 비해 낮아지긴 하였으나, 석유 등 대체재의 가격이 급등하면서 무연탄수요가 다시 증가하고 있고, 국내 유일의 에너지 부존자원으로써 여전히 에너지 안보에 일익을 담당하고 있으며, 세계적으로도 석탄을 이용한 발전소에 대한 관심이 증대되고 있는 점과 장기적으로 북한과 연계하여 산업화 할 가능성 등을 감안할 때 석탄산업의 경쟁력은 여전히 높은 것으로 판단됩니다.(5) 자원조달상의 특성 주요 사용 자재는 H-형강, GI-빔, 빗트, 레일 등의 철강 및 비철, 파이프 등의 고무제품, 갱목, 유류, 화약, 갱내용 기기 및 부품 등으로 전반적인 경기상황이나, 국제 원자재 가격 및 환율변동과 계절적 요인에 의해 자재수급의 영향을 받고 있습니다. (6) 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원 무연탄 산업은 1989년 이후 석탄산업 합리화 정책에 따른 감산과 감량 경영, 가격통제 등의 정부차원에서의 정책적 규제 및 지원이 이루어져왔습니다.국내의 무연탄산업은 과거에 비해 그 중요도가 줄어들긴 하였으나 서민용 및 발전용 수요가 존재하는 상황이므로 정부는 주기적으로 장기플랜을 수립하여 수급을 조절하고 있으며, 더불어 석탄산업계에 대한 직·간접적 지원도 장기적인 계획에 근거하여 이루어지고 있고, 향후에도 정부주도의 석탄산업정책이 수립ㆍ운영될 것이기 때문에 정부의 영향력은 지속될 것으로 판단됩니다. 현재 정부는 석탄산업합리화 정책에 따른 대체산업 창출 촉진을 위해서 폐광 지역개발 지원에 관한 특별법을 제정하여 시행에 박차를 가하고 있으며，안정적 수요처인 석탄화력발전소에 대한 판매물량을 배정 받고 있습니다. (7) 영업개황 당사는 정부의 에너지 정책인 석탄산업합리화정책에 따라 3차례에 걸친 생산량 감축으로 2017년부터 매년 약 54만톤의 무연탄을 생산, 판매하고 있습니다. 생산량의 약 44%를 한국전력에 발전용으로 납품하고 있으며，나머지 56% 가량을 민간 연탄제조업체에 공급하고 있습니다. (8) 시장점유율 구분 2017년 2016년 2015년 2014년 경동 39% 43% 40% 40% 석공 58% 55% 58% 58% 태백광업 3% 2% 2% 2% 계 100% 100% 100% 100% ※ 대한석탄협회 탄광별 석탄판매실적 참조(9) 시장의 특성 석탄산업합리화정책으로 인해 국내에서 무연탄은 소수의 업체만 생산하고 있어 동종업계는 경쟁관계가 아닌 협력관계를 유지하고 있으며, 무연탄은 타연료와 비교해서도 가격탄력성이 낮아 가격변동 요인이 발생 시에도 무연탄의 수요는 꾸준하게 유지가 되는 편입니다. 그리고 민간 및 발전용 에너지원으로써 석탄의 지속적인 수요와 에너지 안보와 북한과의 산업연계 가능성 등의 장기적인 관점을 감안한 정부의 정책적 지원 가능성으로 인해 영업 및 시장의 안정성은 큰 변동이 없을 전망입니다. (10) 신규사업 등의 내용 및 전망 당해 사업년도 중 추진하였거나, 추진하기로 이사회결의 등을 통하여 구체화된 신규사업은 없습니다만, 해외자원개발 프로젝트에 중점을 두고 역량을 집중해 나갈 것입니다.(11) 조직도 경동 조직도.jpg 경동 조직도 - 도시가스사업 및 안전관리서비스 사업부문> 당사는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 이익 창출단위, 제품 및 제조공정의 특징, 시장 및 판매방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 도시가스 사업부문 및 안전관리서비스 사업부문으로 구분하고 있습니다.당사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다. 구 분 회 사 사업 내용 주요 고객 도시가스 사업부문 (주)경동도시가스 도시가스 공급 및에너지절약사업 등 SK에너지, S-OIL, 현대자동차 등 산업용 고객, 도시가스 민수용 고객 등 도시가스 안전관리서비스 사업부문 경동강남고객서비스(주)경동강동고객서비스(주)경동강북고객서비스(주)경동양산고객서비스(주) 도시가스 안전관리서비스도시가스 고객서비스 등 도시가스 민수용 고객 등 가. 요약 재무현황 [ 단위 : 천원] 구분 구분 제41기1분기 제40기1분기 제40기 제39기 도시가스 및 안전관리서비스 사업부문 부문 당기손익 매출액 401,682,855 362,794,792 1,031,212,136 1,363,308,591 영업이익(손실) 13,016,986 11,625,950 23,664,758 18,719,265 부문 자산 및 부채 자산 944,445,696 898,623,392 907,485,876 930,076,395 유무형자산 333,027,745 334,064,113 335,344,563 332,897,932 부채 386,377,086 341,827,102 348,819,589 379,246,951 ※ 상기 요약 재무현황 중 부문 당기손익은 중단사업과 관련한 매출액, 영업이익이 포함되어 있습니다.※ 상기 요약 재무현황 중 제41기 1분기 부문 자산 및 부채에는 소유주분배예정자산집단 및 관련 부채가 포함되어 있습니다.(*) 도시가스사업부문 중단영업손익 (단위:천원) 구분 제41기 1분기 제40기 1분기 제40기 제39기 부문 당기손익 매출액 399,474,323 360,266,980 1,021,977,752 1,353,622,684 영업이익(손실) 13,547,039 12,191,584 25,835,511 21,124,987 (*) 도시가스사업부문 소유주분배예정자산집단 및 관련 부채 (단위: 천원) 구분 금액 소유주분배예정자산집단 유동자산 322,992,695 현금및현금성자산 96,146,660 단기금융상품 17,173,360 단기만기보유금융자산 23,215 매출채권 206,052,302 미수금 1,684,771 미수수익 86,500 선급금 271,116 선급비용 186,946 단기대여금 36,188 재고자산 1,305,263 기타의유동자산 26,374 비유동자산 325,900,179 장기만기보유금융자산 54,251 장기매도가능금융자산 2,100 유형자산 309,433,155 무형자산 13,876,109 기타의비유동자산 2,534,564 소유주분배예정자산집단의 총계 648,892,874 소유주분배예정자산집단 관련 부채 유동부채 291,156,433 매입채무 265,324,148 미지급금 6,928,647 미지급비용 629,217 선수금 272 예수금 15,453,999 미지급배당금 2,221 유동성장기부채 2,033,473 기타의유동부채 784,456 비유동부채 81,828,333 장기차입금 13,537,264 이연수익 41,820,215 이연법인세부채 26,470,854 소유주분배예정자산집단 관련 부채의 총계 372,984,766 소유주분배예정자산집단의 순자산금액 275,908,108 나. 사업부문별 현황 1) 도시가스 사업부문 (1) 산업의 특성 - 계절적 요인에 따른 수요변동 계절적 기온변화에 따라 냉,난방 수요의 영향이 큰 만큼 일반적으로 상반기에 수요량이 하반기(여름철)보다 큽니다. - 장치산업적 특징 도시가스를 수요처에 공급하기 위해서는 LNG인수기지 또는 도시가스 공장 에서부터 각 수요처까지 도시가스 배관망을 건설하기 위해서는 사업초기에 시설투자비용이 많이 소요됩니다. - 공익사업적 특성에 따른 정부정책 및 제도에 의한 규제 가스산업은 국민생활과 밀접한 관계가 있기 때문에 정부는 가스공급의 안정 적이고 효율적 도입과 시장내에서 공정한 경쟁 그리고 가스안전체계 및 가스 산업 발전방안 등 가스산업에 관한 기본정책을 정립하기 위해 가스관련 법령 을 제정하고 있습니다. - 지역독점적 시장의 형성 가스산업은 안정적 공급을 위해 지역별로 사업자를 선정, 그 지역내에서의 가스공급을 전담토록 하고 있어 지역독점적 시장을 형성하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 정부의 에너지원 다변화 정책, 도시가스업체의 지속적인 배관망 확충 및 도시가스의 편의성, 청정성등의 특성으로 인하여 그 소비가 매년 꾸준하게 증가할 것으로 전망되고 있으나, 신규수요개발의 둔화, 유가하락에 따른 산업용 도시가스 타연료 전환 등으로 성장세가 둔화되거나 일시적인 감소세가 나타날 수 있을 것으로 예상됩니다. 2016년 12월말 기준 도시가스 공급량은 22,235,025천㎥이며, 이는 2015년 12월말 도시가스 공급량 21,594,983천㎥에 비해 2.96% 증가하는 것으로 나타나고 있습니다. [연도별 수요가수 및 공급량 추이] 구 분 2016년 2015년 2014년 2013년 2012년 수 요 가 수(개)전년대비증가율 17,979,3043.55% 17,363,5252.86% 16,881,2153.10% 16,373,6893.95% 15,751,0904.28% 공 급 량(천㎥)전년대비증가율 22,235,025 2.96% 21,594,983-6.21% 23,025,973-7.81% 24,977,3231.52% 24,604,2117.19% ※ 자료 : 한국도시가스협회 도시가스사업통계월보 참조 (3) 경기변동의 특성도시가스 산업의 경기변동은 크게 주택경기, 건설경기 및 산업경기와 같은 곡선을 이루고 있으며 계절적으로 날씨에 민감합니다. (4) 경쟁요소도시가스 공급은 정부시책에 의해 전국 주요도시를 중심으로 1개업체만 참여 할 수 있도록 되어 있으며, 수도권은 7개 도시가스회사에 대한 지역 분할 공급 독점권을갖게 하고, 지방의 경우는 각 시,도별로 1 ~ 4개 업체가 지역을 분할하여 독점 공급하고 있습니다. (5) 자원조달상의 특성도시가스 공급원료인 액화천연가스(LNG)를 도매업자인 한국가스공사가 공급하고 있으며, 인도네시아,말레이시아,카타르 등으로부터 중ㆍ장기적인 공급계약을 체결하여 전량수입하여 조달상의 애로사항은 없으며, 각 도시가스회사는 공급권역내 일반수요가에 배관을 통하여 공급하고 있습니다. (6) 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원 등관계법령으로는 액화석유가스의 안전관리 및 사업관리법, 도시가스사업법, 에너지이용합리화법, 건설산업기본법, 산업안전보건법 등이 있으며, 앞서 (4)에서 살펴본바와 같이 독점공급체제에 대해 정부에서는 시장의 성숙에 따른 자연독점의 폐단과 문제점이 노출되면서 국가경제적 차원의 효율성과 국민 후생을 증진시키기 위해 경쟁체제도입을 추진하는 등 정부차원에서의 정책적 규제가 있습니다. (7) 가격결정원재료비 및 판매단가가 중앙정부 및 지방자치단체의 승인에 의해 결정됩니다. (8) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 2017년 1분기 도시가스 판매는 LPG, 납사 등 타연료 대비 가격경쟁력 강화로 인한 산업용 도시가스 사용량이 증가하여 전년대비 19.70% 증가하였습니다. [ 당사 용도별 수요가 추이 ] (단위 : 수요가수) 구 분 2017년 1분기 2016년 1분기 2016년 2015년 2014년 가 정 용일 반 용냉,난방용산 업 용수 송 용지역난방용 530,80519,7563,49556874 511,66318,4173,44157075 525,40319,3953,46757075 505,90818,1173,41857275 484,34116,5053,27664264 합 계 554,635 534,103 548,847 528,027 504,774 증 가 율 3.84% 4.67% 3.94% 4.61% 5.76% ※ 상기 수요가수는 고지건수기준임.※ 증가율은 전년(동기)대비 증가율을 나타냄. [ 당사 용도별 매출량 추이 ] (단위 : 천㎥) 구 분 2017년 1분기 2016년 1분기 2016년 2015년 2014년 가 정 용일 반 용냉,난방용산 업 용수 송 용지역난방용 150,74622,3738,194445,0169,71711,322 155,88321,5988,386336,5509,5458,872 324,66267,19122,7361,235,08640,32918,264 307,25363,62919,8841,340,77138,67415,581 305,86661,48219,6222,168,80038,14214,575 합 계 647,368 540,834 1,708,268 1,785,792 2,608,487 증 가 율 19.70% -4.75% -4.34% -31.54% -15.80% ※ 증가율은 전년(동기)대비 증가율을 나타냄. (나) 공시대상 사업부문의 구분 회사는 한국표준산업분류표 소분류 기준에 의거한 가스 제조 및 배관공급업(코드:352)등을 영위하고 있으며, 도시가스 사업부문이 핵심입니다.(9) 시장점유율 (단위 : %) 회 사 명 2016년 시장점유율 2015년 시장점유율 2014년 시장점유율 경 동 7.7 8.3 11.3 삼 천 리 17.1 16.8 16.0 서 울 8.7 8.7 8.2 코 원ES 7.1 7.2 6.9 부 산 6.1 6.0 5.7 예 스 코 5.9 5.9 5.6 대 성 4.8 4.9 4.6 소계(7개사) 57.4 57.8 58.3 대륜E 25개사 42.6 42.2 41.7 합 계 100.0 100.0 100.0 ※ 자료 : 한국도시가스협회 도시가스사업통계월보 참조 2016년 12월 도시가스사업통계월보를 기준으로 전국시장 점유율(공급량누계)은 7.7%의 실적을 시현하고 있습니다. 또한, 도시가스사업은 정부시책에 의해 전국 주요도시를 중심으로 1개 업체만 참여할 수 있도록 되어 있으며, 부산, 울산, 경남지역의 경우 경동도시가스(울산시, 양산시전역), 부산도시가스(부산시전역), 경남에너지(마산,창원,김해) 그리고 (주)지에스이(진주, 사천지역)가 지역을 분할하여 독점공급하고 있습니다. (10) 시장의 특성 각 지역별로 1개 업체만 허가를 받아 독점공급하고 있으므로 동종업계와는 경쟁 관계가 아닌 협력관계를 유지하고 타연료와의 경쟁에서도 우위를 점하고 있습니다. (11) 신규사업 등의 내용 및 전망 2000년 3월 10일 정기주주총회에서 자동차연료(CNG충전사업)사업을 사업목적 사항에 추가하여 사업을 수행하고 있습니다. 일 자 주 요 내 용 비 고 2001.11.302003.07.232004.05.042005.03.222010.10.272011.07.282015.02.052015.05.11 율리 CNG 충전소 준공 웅상 CNG 충전소 준공 삼산 CNG 충전소 준공 방어진CNG 충전소 준공 언양 CNG Station 준공 농소 CNG 충전소 준공 웅상 CNG 충전소 준공(이전) 증산 CNG 충전소 준공 울산시 울주군 양산시 웅상읍 울산시 남구 삼산동 울산시 동구 방어동 울산시 울주군 삼남면 신화리 울산시 북구 창평동 양산시 용당동 양산시 물금읍 또한, ESCO사업, 에너지진단 사업 등을 수행하고 있습니다. (12) 조직도 조직도.jpg 조직도 2) 도시가스 안전관리서비스 사업부문 (1) 산업의 특성 도시가스 안전관리서비스 산업은 크게 민원서비스 부문과 위탁서비스 부문으로 구분할수 있습니다. 민원서비스 부문은 일반적으로 고객의 직접적인 필요에 따른 요청으로 인하여 고객서비스 센터 전문 엔지니어들이 고객을 방문하여 서비스 용역을 제공합니다. 위탁서비스 부문은 도시가스 회사의 요청에 따라 고객서비스 센터에서 수행하는 업무로서 도시가스 회사가 수행하여야 할 업무를 위탁 받아 고객에게 서비스 용역을 제공합니다. 도시가스 안전관리서비스업은 도시가스 사업의 발전과 함께 고용증대를 통하여 국민경제 성장에 기여하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 최근의 도시가스 안전관리서비스 산업은 지역별 도시가스 회사들이 고객서비스 센터 법인화를 확대하는 추세입니다. 또한 고객서비스 센터의 법인화를 통해 고객서비스 센터의 규모가 점차 확대되는 추세입니다.(3) 경기변동의 특성 도시가스 안전관리서비스 산업의 경기변동은 크게 주택경기, 건설경기와 같은 곡선을 이루고 있습니다. (4) 경쟁요소 도시가스 안전관리서비스사업은 정부의 도시가스 회사에 대한 지역 분할 공급 독점권에 의해 각 시, 도별로 도시가스 회사의 상황에 맞게 지역을 분할하여 서비스 용역을 제공하고 있습니다. (5) 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원 등관계법령으로는 액화석유가스의 안전관리 및 사업관리법, 도시가스사업법, 등이 있으며, 도시가스 사업의 독점공급체제에 대해 정부에서는 시장의 성숙에 따른 자연독점의 폐단과 문제점이 노출되면서 국가경제적 차원의 효율성과 국민 후생을 증진시키기 위해 경쟁체제도입을 추진하는 등 정부차원에서의 정책적 규제가 있습니다. (6) 영업개황 도시가스 안전관리서비스사업부문은 2015년에 부동산 경기침체로 신규공급세대는 줄어들고 전출입 등이 감소하여 매출액이 전년대비 11.7% 감소한 11.4억원입니다.(7) 시장점유율 도시가스사업부문의 권역(울산시 및 양산시)내에서 4개 고객서비스사가 지역을 분할하여 서비스 용역을 제공하고 있습니다.(8) 시장의 특성도시가스 사용고객의 전출입등 사유로 인한 가스연결작업 요청으로 수요가 발생하고, 도시가스 회사가 수행하여야할 업무를 위탁 받아 고객에게 서비스 용역을 제공하므로, 도시가스 안전관리서비스업은 도시가스 사업과 밀접한 관계를 가지고 있습니다. (9) 조직도 기구조직도2.jpg 기구조직도2 2. 매출에 관한 사항 가. 주요 제품, 상품 및 서비스 등의 현황 (단위: 백만원, %) 사업부문 품 목 제41기 제40기 제39기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 지주 사업부문 비금융지주 38,033 6.4 도시가스 사업부문 도시가스(CNG포함)가스보일러 판매외 399,286 67.2 1,020,995 86.4 1,352,465 84.3 플랜트 및 물류서비스 사업부문 플랜트 및 물류서비스외 42,577 7.2 35,938 3 39,750 2.5 건설 사업부문 토목, 건축 및 전기공사외 0 0.0 - - 88,799 5.5 전기발전 사업부문 전기발전 외 10,399 1.7 4,326 0.4 - - 광업 및 자원개발 사업부문 광업 및 자원개발 외 104,060 17.5 119,669 10.1 122,010 7.6 도시가스 안전관리서비스 부문 도시가스 안전관리서비스외 188 0.0 975 0.1 1,144 0.1 계 594,544 100.00 1,181,903 100 1,604,168 100 주) 舊(주)경동도시가스는 2017년 04월 01일을 분할기일로 하여, (주)경동도시가스로 인적분할 및 (주)경동에너아이로 물적분할하였습니다. 다만, 상기의 플랜트 및 물류서비스 사업부문은 (주)경동이앤에스, 건설 사업부문은 (주)경동건설, 전기발전사업부문은 (주)케이디파워텍, 광업 및 자원개발 사업부문은 (주)경동에서 기존과 같이 영위하며 (주)경동인베스트의 주요종속회사의 사업부문에 속하게 됩니다.또한, 상기 매출실적은 중단사업의 매출액이 포함된 금액으로 일부 도시가스 사업부문의 매출액은 연결포괄손익계선서상의 중단영업손익에 포함되어 있습니다. 나. 매출형태별 실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제41기 제40기 제39기 매출액 비 율 매출액 비 율 매출액 비 율 수 출 비금융지주 도시가스 및 가스보일러 판매 외 - - - - 플랜트 및 물류서비스외 - - - - 토목, 건축 및 전기공사외 - - 36,444 2.3 전기발전외 - - - - 광업 및 자원개발외 - - - - 도시가스 안전관리서비스 외 - - - - 소 계 - - 36,444 2.3 내 수 비금융지주 38,033 6.4 도시가스 및 가스보일러 외 399,286 67.2 1,020,995 86.4 1,352,465 84.3 플랜트 및 물류서비스외 42,577 7.2 35,938 3 39,750 2.5 토목, 건축 및 전기공사외 0 0.0 - - 52,355 3.2 전기발전외 10,399 1.7 4,326 0.4 - 0 광업 및 자원개발외 104,060 17.5 119,669 10.1 122,010 7.6 도시가스 안전관리서비스 외 188 0.0 975 0.1 1,144 0.1 소 계 594,544 100 1,181,903 100 1,567,724 97.7 합 계 594,544 100 1,181,903 100 1,604,168 100 주) 舊(주)경동도시가스는 2017년 04월 01일을 분할기일로 하여, (주)경동도시가스로 인적분할 및 (주)경동에너아이로 물적분할하였습니다. 다만, 상기의 플랜트 및 물류서비스 사업부문은 (주)경동이앤에스, 건설 사업부문은 (주)경동건설, 전기발전사업부문은 (주)케이디파워텍, 광업 및 자원개발 사업부문은 (주)경동에서 기존과 같이 영위하며 (주)경동인베스트의 주요종속회사의 사업부문에 속하게 됩니다.또한, 상기 매출실적은 중단사업의 매출액이 포함된 금액으로 일부 도시가스 사업부문의 매출액은 연결포괄손익계선서상의 중단영업손익에 포함되어 있습니다. 다. 주요 제품등의 가격변동 현황 플랜트 및 물류서비스, 광업 및 자원개발업, 전기발전은 기재를 생략합니다. 라. 주요 원재료에 관한 사항 플랜트 및 물류서비스, 광업 및 자원개발업, 전기발전은 기재를 생략합니다. 마. 판매경로 및 판매방법 등 1) 플랜트 및 물류서비스 사업부문 - (주)경동이앤에스 (1) 판매조직 - 플랜트사업부 : 건설영업팀 및 기술시공팀 - 물류서비스사업부 : 물류영업1팀, 물류영업2팀, 물류운영팀 (2) 수주전략 및 판매전략플랜트업은 축적된 경험과 우수한 시공품질과 '경동'이라는 기업이미지를 바탕으로 수주활동을 하고 있으며, 물류서비스업은 우수한 기반시설과 운송/입출입작업/보관 등의 ONE-STOP SERVICE를 제공함으로서 수주활동에 매진하고 있습니다.(3) 수주상황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 울산 관로공사 2017.01.01 2017.12.31 1,414 13,377 1,366 12,134 48 1,243 현대자동차 시설 유지보수 공사 2017.01.01 2017.12.31 1 2,172 2,149 1 23 울산 현대차 산업보건센터 임시 및 재건축공사 중 기계설비공사 2015.03.01 2017.01.31 1 464 1 464 - - 교정시험시설 건설공사 중 기계배관공사 2015.12.22 2017.06.30 1 4,838 1 4,838 - - 교정시험시설 건설공사 중 소방공사 2015.12.22 2017.06.30 1 276 1 276 - - 삼성전자 영덕연수원 신축공사 중 가스배관공사 2016.01.27 2017.05.26 1 298 1 298 - - ㈜데카텍 울산공장 신축공사 2016.03.23 2017.05.31 1 4,065 1 4,065 - - S-Oil RUC Project 현장 중 Area 5 Piping Early Work 2016.04.27 2017.02.28 1 270 1 270 - - 대구 OO부대 시설공사 중 부대토목공사 2016.06.13 2017.05.31 1 1,817 1 1,817 - - 울산 현대차 DCT공장 건설공사 2016.07.13 2017.08.31 1 76 1 76 - - 울산광역시 울주군 망양리 공동주택 신축공사 중 가스설비공사 2016.07.21 2018.03.31 1 526 444 1 82 대구 OO부대 시설공사 중 철근콘크리트공사 2016.08.10 2017.05.31 1 241 1 241 - - 대구 OO부대 시설공사 중 철골공사 2016.08.10 2017.05.31 1 642 1 642 - - 대구 OO부대 시설공사 중 OVERHEAD CRANE공사 2016.08.10 2017.05.31 1 34 1 34 - - 태화강 태화지구 하천환경정비사업(장기계속공사) 2016.09.13 2017.12.19 1 738 1 738 - - 힐스테이트 황금동 중 가스배관공사 2016.09.21 2018.04.26 1 423 363 1 60 울산시립도서관 건립공사(건축) 중 가스배관공사 2016.09.29 2018.03.31 1 51 47 1 4 주식회사 덕양 본사 드라이 아이스 설치 토목건축 공사 2016.10.10 2017.03.29 1 515 1 515 - - 시흥은계 A2BL 아파트 건설공사 4공구(기계설비) 2016.10.24 2018.10.19 1 7,814 1,215 1 6,599 원예공장 폐수집수조 신설공사 2016.10.27 2017.02.28 1 224 1 224 - - 제18호 태풍 차바 수해복구공사(웅촌 검단 642-1 외 4개소) 2017.01.19 2017.04.19 1 64 1 64 - - 언양하수처리시설 포기용 송풍기 보수공사 2017.01.19 2017.03.27 1 36 1 36 - - 친환경 전지융합 실증화단지 수소배관 공사 2017.02.07 2017.09.05 1 1,928 1 1,928 - - 언양하수처리시설 삼남,대리중계펌프장 세목제진기 보수공사 2017.02.13 2017.03.20 1 36 1 36 - - 메아리동산 재활관 개축 소방공사 2017.02.22 2018.01.31 1 105 98 1 7 울산 2공장 개선공사 중 가스공사 2017.03.06 2018.01.31 1 107 99 1 8 울산 감마Ⅱ + 신U 개조공사 중 가스공사 2017.03.06 2018.01.31 1 59 58 1 1 태풍 차바 수해복구공사(명세천) 2017.03.07 2017.07.17 1 309 1 309 - - 경안1호 태양광발전소 설치공사 2017.03.09 2018.06.30 1 160 - 1 160 경안2호 태양광발전소 설치공사 2017.03.09 2018.06.30 1 160 - 1 160 경안3호 태양광발전소 설치공사 2017.03.09 2018.06.30 1 160 - 1 160 ARO2부 원심 Compressor 모니터링 툴 설치 외 1건의 배관작업 2017.03.17 2017.06.01 1 79 1 79 - - 울산 1공장 냉방설비 설치공사 중 가스공사 2017.03.18 2018.01.31 1 69 63 1 6 154kV 두왕S/S 토건공사 2017.03.22 2018.06.19 1 3,199 1,140 1 2,059 삼남 상천1용수지선 설치공사 2017.03.28 2017.05.30 1 42 1 42 - - S-Oil RUC Project 현장중 Area 5 PKG-1 보온공사 2017.03.27 2018.02.28 1 9,702 3,695 1 6,007 Aro2부 T 인력지원 용역 2017.03.31 2017.05.14 1 70 1 70 - - 해오름1호 태양광발전소(99kW) 설치공사 2017.04.03 2018.06.30 1 160 - 1 160 시계탑거리 보행환경개선사업 2017.04.06 2018.01.31 1 591 454 1 137 삼남 농어촌도로 201호 작천교 재가설공사 2017.04.14 2018.04.14 1 1,402 1,037 1 365 대암로(신정현대홈타운) 일원 하수관로 정비공사 2017.05.08 2017.06.30 1 42 1 42 - - 울산 2공장 냉방설비 설치공사 2017.05.25 2018.05.31 1 225 218 1 7 신설 RTO LNG 공급배관 설치 2017.05.31 2017.06.26 1 49 1 49 - - 정유1과 Blowdown System 신설 및 Oil Drain 방지 위한 시설 개선작업 2017.06.01 2018.02.28 1 782 724 58 TK-53103(DAO) 보수를 위한 배관 개선작업 외 1건 2017.06.12 2017.08.11 1 44 1 44 - - 울산 1공장 부속건물 개선공사 중 가스공사 2017.06.14 2018.01.31 1 33 27 1 6 영천시 오길마을LPG배관망시설공사 2017.07.05 2017.11.20 1 347 1 347 - - 강동문화센터 건립공사(소방) 2017.07.31 2018.08.30 1 80 - 1 80 RTO PJT LNG 배관 설치공사 2017.07.31 2017.11.30 1 51 1 51 - - 울산 17년 지붕융설설비 신설 중 기계설비공사 2017.07.31 2018.01.31 1 1,058 348 1 710 RFCC 공정 LC Flash Drum(D-20261) Vent Steam 회수작업 외 2건 2017.08.07 2017.11.15 1 187 1 187 - - 전 공장 SFG(Sight Flow Glass) 시설 개선작업 외 4건 2017.08.17 2018.04.30 1 110 74 1 36 울산 신소형 AT공장 개조공사 중 기계설비공사 2017.08.21 2018.02.28 1 979 398 1 581 Blended LCO 판매를 위한 긴급 시설 개선 외 1건의 배관작업 2017.09.08 2018.04.30 1 63 58 1 5 S-OIL RUC 지상배관 설치공사 2017.10.25 2018.01.25 1 420 1 420 동천 지방하천 하상정비사업 2017.11.13 2018.05.11 1 662 90 1 572 온산관리소 공급설비 증설공사(기계,토건) 2017.11.07 2018.10.31 1 1,058 1 1,058 S-OIL과 ONSAN TANK TERMINAL간 연결배관 신설 PROJET 중 압입, 토목 및 배관공사 2017.11.15 2018.05.31 1 2,950 590 1 2,360 현대차 울산 단조식당 신설공사 중 가스공사 2017.11.22 2018.02.28 1 32 1 32 현대차 울산 1차체공장 식당 신설공사 중 가스공사 2017.11.22 2018.03.31 1 35 1 35 울산 신소형 AT공장 개조공사 중 가스공사 2017.11.22 2018.01.31 1 346 30 1 316 동천하상준설 및 시설물 보수공사 2017.12.12 2018.01.08 1 71 1 71 나일론 방사 노즐 Pack Cle' 설비 설치공사 2017.12.29 2018.02.28 1 150 1 150 S-OIL과 ONSAN TANK TERMINAL간 연결배관 신설 PROJET 중 배관, 보온, 철골, 토목공사 2017.12.22 2018.05.30 1 2,450 1 2,450 기타공사 2017.01.01 2017.12.31 18 199 18 199 - - 합 계 1,495 69,722 1,412 43,534 83 26,188 ※ 도시가스 관로공사 제외※ 수량이 1개인 공사는 기납품액을 기준으로 안분하여 수량 표시함. 3) 광업 및 자원개발 사업부문 (1) 판매조직 - 무연탄 사업부문은 상덕광업소 영업팀에서 발전용, 민수용 수요에 따른 판매관리를 전담하며, 판매 및 운송을 위해 무연탄 제품을 저탄장에서 채취하거나 화차나 트럭에 적재하는 수송관리와 열량, 수분관리 등의 품질관리 업무 등의 판매 업무를 맡고 있습니다.(2) 판매경로 - 발전용 무연탄 : 석탄화력발전소에 공급 - 민수용 무연탄 : 연탄제조 공장에 공급(3) 판매방법 및 조건 가. 판매방법 - 발전용 무연탄 : 철도수송으로 각지의 화력발전소에 직판매 - 민수용 무연탄 : 트럭 소운반으로 각지의 연탄 공장에 직판매 나. 판매조건 - 발전용 무연탄 : 익월 100% 현금 결제 - 민수용 무연탄 : 현금 결제(4) 판매전략 - 화력발전용 무연탄 물량 증대에 대한 대정부 협의로 발전용 무연탄 소비증대 - 대량소비처 위주로 판매 공략 - 기존 거래선 물량배가 노력 및 신규거래선 개척 - 선탄 능률 최대 향상으로 고품질탄 생산 주력 - 단거리 구간 위주 판매 노력 - 도시가스사업 및 안전관리서비스 사업부문> 가. 주요 제품, 상품 및 서비스 등의 현황 (단위: 백만원, %) 사업부문 품 목 제41기 1분기 제40기 1분기 제40기 제39기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 도시가스사업부문 도시가스(CNG포함)가스보일러 판매외 399,284 99.95 360,082 99.95 1,020,995 99.90 1,352,465 99.92 도시가스 안전관리서비스 부문 도시가스 안전관리서비스외 188 0.05 182 0.05 975 0.10 1,144 0.08 계 399,472 100.00 360,264 100.00 1,021,970 100.00 1,353,609 100.00 ※ 상기 매출실적은 중단사업의 매출액이 포함된 금액으로 일부 도시가스 사업부문의 매출액은 연결포괄손익계선서상의 중단영업손익에 포함되어 있습니다.※ 중단영업손익 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출액 399,474,323 360,266,980 매출원가 366,733,895 329,799,401 매출총이익 32,740,428 30,467,579 판매비와관리비 19,193,388 18,275,995 영업이익 13,547,039 12,191,584 기타수익 349,202 9,719,928 기타비용 350,187 96,558 금융수익 837,412 1,020,107 금융비용 111,589 145,304 법인세비용차감전순손익 14,271,877 22,689,757 법인세비용 4,503,787 8,677,558 중단영업순손익 9,768,090 14,012,199 나. 매출형태별 실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제41기 1분기 제40기 1분기 제40기 제39기 매출액 비 율 매출액 비 율 매출액 비 율 매출액 비 율 수 출 도시가스 및 가스보일러 판매외 - - - - - - - - 도시가스 안전관리서비스외 - - - - - - - - 소 계 - - - - - - 내 수 도시가스 및 가스보일러외 399,284 99.95 360,082 99.95 1,020,995 99.90 1,352,465 99.92 도시가스 안전관리서비스외 188 0.05 182 0.05 975 0.10 1,144 0.08 소 계 399,472 100.00 360,264 100.00 1,021,970 100.00 1,353,609 100.00 합 계 399,472 100.00 360,264 100.00 1,021,970 100.00 1,353,609 100.00 ※ 상기 매출실적은 중단사업의 총매출액이 포함된 금액으로 일부 도시가스 사업부문의 매출액은 연결포괄손익계선서상의 중단영업손익에 포함되어 있습니다.다. 주요 제품등의 가격변동 현황 당사 도시가스 사업부문 매출의 주요한 요소인 도시가스요금은 한국가스공사의 도매요금에 도시가스회사의 도시가스공급비용이 가산되어 최종 소비자 가격이 책정이 됩니다. 도매요금은 원료비 연동제 및 한국가스공사의 공급비용에 따라 한국가스공사의 고시가격으로 결정되며, 도시가스공급비용은 용도별로 지방자치단체에서 결정하여 적용합니다.1) 도시가스사업부문 (1) 도시가스 요금 추이 지역 '17.05.01 '17.03.01 '16.11.01 '16.07.01 '16.05.01 '16.03.01 '16.01.01 '15.09.01 '15.07.01 '15.05.01 '15.03.01 '15.01.01 '14.07.01 원/MJ 울산광역시 15.1277 14.6723 14.2306 13.4142 13.1596 13.9564 15.4453 16.9943 16.2752 15.9443 17.8408 19.8984 21.1755 양산시 15.8483 15.3929 14.9512 14.1348 14.1348 14.9316 16.4205 17.9695 17.2504 17.1777 19.0742 21.1318 22.4089 ※ 위 표의 요금은 한국가스공사 도매요금의 평균요금과 도시가스공급비용의 평균단가를 합산한 평균요금입니다.기타 사업부문의 경우 플랜트 및 물류서비스, 광업 및 자원개발업 등으로 기재를 생략합니다.라. 주요 원재료에 관한 사항 당사 도시가스 사업부문의 도시가스 공급에 필요한 모든 물량은 한국가스공사로부터 매입하고 있습니다. 한국가스공사의 도매요금은 원료비, 한국가스공사의 공급비용 등으로 구성되어 있으며, 환율과 유가 등을 고려하여 산정하여 고시하고 있습니다.1) 도시가스사업부문 (1) 도시가스 도매요금 추이 구분 '17.05.01 '17.03.01 '16.11.01 '16.07.01 '16.05.01 '16.03.01 '16.01.01 '15.09.01 '15.05.01 '15.03.01 '15.01.01 '14.07.01 원/MJ 도매요금 13.8833 13.4279 12.9862 12.1698 12.1698 12.9666 14.4555 16.0045 15.2854 17.1819 19.2395 20.5166 ※ 위 표의 요금은 한국가스공사 도매요금의 평균요금입니다.마. 판매경로 및 판매방법 등1) 도시가스 사업부문 (1) 판매조직 도시가스 사업부문의 판매조직은 에너지서비스 1, 2팀, 양산지사 영업관리팀에서 전담하고 있으며 울산시와 양산시를 분할하여 4개의 고객서비스(주)를 운영하고 있습니다. 에너지서비스 1, 2팀 및 양산지사 영업관리팀은 민수용 신규수요개발 및 산업용 신규수요개발을 담당하고 있으며, 고객가치혁신팀 및 고객지원팀에서는 요금업무와 민원업무를 담당하여 수용가의 사후관리를 담당하고 각 고객서비스(주)에서는 고객들의 안전점검 및 민원업무를 대행하고 있습니다. (2) 판매경로 국내 천연가스(LNG)는 인도네시아, 카타르 등 가스생산국과 장기도입계약을 맺고한국가스공사가 수입하여 전국배관망을 통해 각 도시가스사에 공급하고 각 도시가 스사들은 압력조절을 하여 각 수용가들에게 배관망을 통해 공급하고 있습니다. (3) 판매방법 및 조건 구 분 판 매 방 법 판매조건 가격정책 도시가스 한국가스공사LNG공급→당사배관망→수용가사용→사용량검침→당사요금확정 및 고지서 송달→수용가 은행납부(또는 수용가요금 은행자동이체)→금융결제원→당사요금이체 현금 및 어음 정부고시가격(가격연동제) 상 품 ①보일러 : 경동나비엔→당사→대리점(수용가)②배관자재 : 각 제조회사→당사→설비 시공업체 현금 및 어음 시장가격 (4) 판매전략 도시가스 보급확대를 위하여 체계적인 배관투자계획을 수립하여 미공급구역(울주군 일대 및 양산 시외각지역 등) 에서의 효율적인 수요개발 활동을 추진하고 있으며유가 인상시 LNG의 가격은 상대적으로 타연료보다 인상폭이 적어 타연료(경유,LPG 등)와의 가격경쟁력에서 우위를 확보하여 청정연료로서의 장점과 안정성을 부각시켜 매출 증대에 총매진하고 있고, 또한「고객만족의 날」을 지정하여 월1회 전사원이 고객을 방문하여 가스안전점검 및 교육을 실시하여 고객의 안전하고 편리한 가스사용 및 민원해소에 최선을 다하고 있습니다.안정적인 수익기반의 조기 구축을 위하여 상가, 음식점 등 영업용(일반용) 수요개발을 위하여 회사의 역량을 집결시키고 있습니다.또한, 압축천연가스(CNG)를 시내버스에 공급하는 충전시설을 통해 회사 매출 및손익증대에 일부 기여하고 있으며, 향후 적극적인 사업추진으로 회사의 성장을 도모하고 있습니다. (5) 도시가스 사업부문의 '판매경로 및 판매방법 등'을 참고하시기 바랍니다. 3. 형태별 매출현황 가. 취급품목별, 거래지역별 수출(매출)내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 상대국 제41기 제40기 제39기 매출액 비 율 매출액 비 율 매출액 비 율 수 출 비금융지주 - - - - - - - 플랜트 및 물류서비스외 - - - - - - - 토목, 건축 및 전기공사외 파키스탄외 - - - - 36,444 2.3 전기발전외 - - - - - - 광업 및 자원개발외 - - - - - - 소 계 - - - - 36,444 2.3 내 수 비금융지주 국내 38,033 6.4 - - - - 도시가스 및 가스보일러 외 국내 399,286 67.2 1,020,995 86.4 1,352,465 84.3 플랜트 및 물류서비스외 국내 42,577 7.2 35,938 3 39,750 2.5 토목, 건축 및 전기공사외 국내 0 0.0 - - 52,355 3.2 전기발전외 국내 10,399 1.7 4,326 0.4 - 0 광업 및 자원개발외 국내 104,060 17.5 119,669 10.1 122,010 7.6 도시가스 안전관리 서비스외 국내 188 0.0 975 0.1 1,144 0.1 소 계 594,544 100 1,181,903 100 1,567,724 97.7 합 계 594,544 100 1,181,903 100 1,604,168 100 나. 취급품목별, 거래지역별 매출원가 내역 (단위 : 백만원, %) 품 목 구 분 상대국 제41기 제40기 제39기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 수 출 플랜트 및 물류서비스외 - 토목, 건축 및 전기공사외 파키스탄외 63,570 4.2 전기발전외 - 광업 및 자원개발외 - 소 계 63,570 4.2 내 수 비금융지주 국내 864 0.2 도시가스 및 가스보일러 외 국내 366,734 72.3 923,905 86.77 1,263,217 83.1 플랜트 및 물류서비스외 국내 36,849 7.3 31,411 2.95 33,848 2.2 토목, 건축 및 전기공사외 국내 - - - 47,279 3.1 전기발전외 국내 7,862 1.5 3,186 0.3 - - 광업 및 자원개발외 국내 95,149 18.8 106,301 9.98 112,516 7.4 도시가스 안전관리서비스 외 국내 - 1 0 6 0 소 계 국내 507,458 100.0 1,064,804 100 1,456,866 95.8 합 계 507,458 100.0 1,064,804 100 1,520,436 100 - 도시가스사업 및 안전관리서비스 사업부문> 가. 취급품목별, 거래지역별 수출(매출)내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 상대국 제41기 1분기 제40기 제39기 매출액 비 율 매출액 비 율 매출액 비 율 수 출 도시가스 및 가스보일러 판매외 - - - - - - - 도시가스 안전관리서비스외 - - - - - - - 소 계 - - - - - - 내 수 도시가스 및 가스보일러외 국내 399,284 99.95 1,020,995 99.90 1,352,465 99.92 도시가스 안전관리서비스외 국내 188 0.05 975 0.10 1,144 0.08 소 계 399,472 100.00 1,021,970 100.00 1,353,609 100.00 합 계 399,472 100.00 1,021,970 100.00 1,353,609 100.00 나. 취급품목별, 거래지역별 매출원가 내역 (단위 : 백만원, %) 품 목 구 분 상대국 제41기 1분기 제40기 제39기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 수 출 도시가스 및 가스보일러 판매외 - - - - - - 도시가스 안전관리서비스외 - - - - - - 소 계 - - - - - - 내 수 도시가스 및 가스보일러외 국내 366,734 100.00 923,905 100.00 1,263,217 100.00 도시가스 안전관리서비스외 국내 - 1 0.00 6 0.00 소 계 366,734 100.00 923,906 100.00 1,263,223 100.00 합 계 366,734 100.00 923,906 100.00 1,263,223 100.00 4. 영업설비 등의 현황 가. 영업용 설비 현황 (1) 국내 (단위 : 백만원) 구 분 소재지 토 지 건 물 합계 비고 지주회사 울산 3,297 6,238 9,535 플랜트/물류서비스 울산 30,274 16,752 47,026 광업/자원개발 강원도경북 28,893 10,089 38,982 합 계 62,464 33,079 95,543 * 각 사업부문의 별도 재무제표의 영업용설비 금액 기준으로 작성하였음 (2) 해외 (단위 : 백만원) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 비고 해당사항 없음 합 계 (3) 신규 지점 등의 설치계획 【해당사항 없음】 나. 기타 영업용 설비(2017. 12. 31 현재) (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 소재지 기초 기말 비고 지주회사 차량운반구 울산 - 45 기구비품 - 84 소 계 - 129 플랜트/물류서비스 구 축 물 울산 1,898 1,796 기계장치 792 592 차량운반구 128 151 기구비품 579 351 소 계 3,399 3,064 광업/자원개발 구 축 물 강원 3,033 2,791 기계장치 20,773 19,004 차량운반구 1,048 719 기구비품 705 430 임목 428 370 소계 25,987 23,314 전기발전 기계장치 울산 74,450 71,312 차량운반구 13 7 기구비품 2 12 건설중인자산 - - 소 계 74,466 71,331 합계 구 축 물 4,931 4,587 기계장치 96,015 90,908 차량운반구 1,189 922 기구비품 1286 877 임목 428 370 합 계 103,849 97,664 다. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (1) 진행중인 투자 (단위 : 백만원) 사 업부 문 구분 투 자기 간 투자대상 자산 투자효과 총 투자 액 기 투자 액 비고 플랜트/물류서비스 신설증설 2017.01.01~2017.12.31 유형자산외 - - - - 전기발전 신설 2017.01.01~2017.12.31 설비외 - - - - 광업/자원개발 신설증설 2017.01.01~2017.12.31 설비외 - - - - 합 계 - - - - ※ 진행중인 투자는 건설중인자산 금액 기준입니다.(2) 향후 투자계획 (단위 : 백만원) 사 업부 문 계 획명 칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 자 산형 태 금 액 제42기 제43기 제44기 플랜트/물류서비스 경영계획 건물구축물차량운반구공기구비품무형자산소계 50506227890530 50506227890530 ------ ------ 전기발전 경영계획 기계장치기구비품소계 31018328 31018328 -- -- 광업/자원개발 경영계획 건물구축물기계장치차량운반구공기구비품소계 4634304,6951281535,869 4634304,6951281535,869 ------ ------ 채탄능력강화 합 계 6,727 6,727 - - ※ 제42기 예상투자액은 당사 경영계획에 의거함. 제43기 및 제44기는 제42기 예상투자액을 준용하되, 일회성 투자등을 고려하여 표기하였습니다. - 도시가스사업 및 안전관리서비스 사업부문>가. 영업용 설비 현황 (1) 국내 (단위 : 백만원) 구 분 소재지 토 지 건 물 합계 비고 도시가스 울산 및 양산 15,964 14,797 30,761 도시가스안전관리 울산 및 양산 - - - 합 계 15,964 14,797 30,761 ※ 상기 영업설비의 현황 중 도시가스사업부문과 관련된 일부자산은 소유주분배예정자산에 포함되어 있습니다.※ 소유주분배예정자산집단 (단위:천원) 과 목 금 액 소유주분배예정자산집단 유동자산 322,992,695 현금및현금성자산 96,146,660 단기금융상품 17,173,360 단기만기보유금융자산 23,215 매출채권 206,052,302 미수금 1,684,771 미수수익 86,500 선급금 271,116 선급비용 186,946 단기대여금 36,188 재고자산 1,305,263 기타의유동자산 26,374 비유동자산 325,900,179 장기금융상품 - 장기만기보유금융자산 54,251 장기매도가능금융자산 2,100 종속회사및관계회사투자 - 유형자산 309,433,155 무형자산 13,876,109 투자부동산 - 기타의비유동자산 2,534,564 자 산 총 계 648,892,874 (2) 해외 (단위 : 백만원) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 비고 해당사항 없음 합 계 (3) 신규 지점 등의 설치계획 【해당사항 없음】 나. 기타 영업용 설비(2017. 03. 31 현재) (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 소재지 기초 기말 비고 도시가스 구 축 물 울산, 양산 1,738 1,801 동력설비 75 72 공급설비 279,147 277,656 차량운반구 1,054 1,018 기구비품 758 876 건설중인자산 988 428 소계 283,760 281,851 도시가스안전관리 기계장치 울산, 양산 4 56 차량운반구 341 354 기구비품 164 166 소 계 510 576 합계 구축물 1,738 1,801 동력설비 75 72 공급설비 279,147 277,656 기계장치 4 56 차량운반구 1,395 1,372 기구비품 922 1,042 건설중인자산 988 428 합 계 284,270 282,427 ※ 상기 영업설비의 현황 중 도시가스사업부문과 관련된 일부자산은 소유주분배예정자산에 포함되어 있습니다. (2) 공급설비 연장현황 (2017. 03. 31 현재) (단위 : M) 구 분 연 장 비고 공급설비 본 관 2,068.1 공급관 8,120.6 합 계 10,188.7 다. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (1) 진행중인 투자 (단위 : 백만원) 사 업부 문 구분 투 자기 간 투자대상 자산 투자효과 총 투자 액 기 투자 액 비고 도시가스 신설증설 2017.01.01~2017.12.31 공급설비외 공급능력증가 428 428 - 합 계 428 428 - ※ 진행중인 투자는 건설중인자산 금액 기준입니다.(2) 향후 투자계획 (단위 : 백만원) 사 업부 문 계 획명 칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 자 산형 태 금 액 제41기 제42기 제43기 도시가스 경영계획 구축물차량운반구공급설비공기구비품무형자산기타(예비비)소계 31237880,1751,4973,5133,00088,875 10412626,7254991,1711,00029,625 10412626,7254991,1711,00029,625 10412626,7254991,1711,00029,625 공급능력증가 합 계 88,875 29,625 29,625 29,625 ※ 제41기 예상투자액은 당사 경영계획에 의거함. 제42기 및 제43기는 제41기 예상투자액을 준용하되, 일회성 투자등을 고려하여 표기하였습니다. 5. 시장위험과 위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. (1) 신용위험 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금성자산 19,740,409 81,510,001 단기금융상품 117,294,800 131,752,967 단기만기보유금융자산 13,275 57,848 매출채권 61,113,399 254,319,804 미수금 22,868,076 24,405,800 미수수익 1,288,305 1,152,992 단기대여금 - 29,998 장기금융상품 1,187,169 2,744,470 장기만기보유금융자산 57,105 2,094,170 기타의비유동자산 4,684,718 5,437,704 분할 전 채무 연대보증(*) 14,099,558 - 계 236,544,794 503,505,754 (*) 지급될 수 있는 총 보증금액으로 작성되었습니다. 분할존속법인인 회사는 분할신설법인인 (주)경동도시가스와 분할 전 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임을 부담합니다. (2) 유동성 위험연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달계획, 약정준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기별 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 당기 구분 1년이내 1년~2년 2년초과 합계 매입채무 2,330,818 - - 2,330,818 미지급금 16,340,974 - - 16,340,974 차입금 47,394,265 14,308,840 69,151,890 130,854,995 임대보증금 - - 2,892,800 2,892,800 분할 전 채무 연대보증(*) 14,099,558 14,099,558 계 80,165,615 14,308,840 72,044,690 166,519,145 (*) 지급될 수 있는 총 보증금액으로 작성되었습니다.2) 전기 구분 1년이내 1년~2년 2년초과 합계 매입채무 229,971,708 - - 229,971,708 미지급금 33,944,169 - - 33,944,169 차입금 49,422,520 37,116,017 64,609,954 151,148,491 임대보증금 - - 3,028,000 3,028,000 계 313,338,397 37,116,017 67,637,954 418,092,368 (3) 시장위험1) 환율변동위험 연결회사는 매출액의 대부분을 국내의 영업활동을 통해 확보하고 있으나, 일부 사업부문은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 USD 및 PKR 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 해외지점운영과 외화도급계약 체결 등과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 효율적인 외환위험 관리를 위하여 환관리 목적과 원칙, 업무절차 등에 대한 별도의 관리규정을 제정하여 운영하고 있습니다. 모든 외환거래는 안정적 경상이익의 확보를 전제로 실행하고 오차범위를 초과하는 거래 등의 투기적 외화거래는 원칙적으로 배제하고 있으며, 환관리 시스템을 통하여 환 Exposure 파악 후 Hedge계획수립 및 외환거래 여부를 결정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 외화금융자산 USD 327,268 278,059 외화금융부채 USD - - 자기자본에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당 통화의 5% 절상 또는 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 절상시 절하시 절상시 절하시 외화금융자산 16,363 (16,363) 13,903 (13,903) 외화금융부채 - - - - 순효과 16,363 (16,363) 13,903 (13,903) 2) 이자율 위험 연결회사는 차입금의 대부분을 변동이자율 차입금으로 유지하는 정책을 펴고 있으며, 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다.보고기간종료일 현재의 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 0.1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용의 변동이 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 미치는 영향은 83백 만원(전기: 382백만 원) 입니다. 3) 주가변동 위험 연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, 모두 KOSPI 주가지수에 속해 있습니다.상장주식 관련 주가지수의 상승 또는 하락 및 비상장주식 및 출자금 관련 가격의 상승 또는 하락이 회사의 당기 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며, 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 주가지수와 연계되어 30% 증가한 경우를 분석하였고, 비상장주식 및 출자금은 평가금액이 일정하게 30% 상승하는 경우를 가정하였습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 KOSPI 11,568,791 7,475,303 비상장주식 및 출자금 600,206 518,841 계 12,168,997 7,994,144 (4) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 총부채 198,873,241 538,198,062 총자본 400,403,090 587,924,566 부채비율 49.67% 91.54% 6. 파생상품 등에 관한 사항 가. 현금흐름 위험회피가 적용되는 파생상품 -연결회사는 당기말 현재 위험회피회계가 적용되는 파생상품은 없습니다. 나. 위험회피회계가 적용되지 않는 파생상품 - 계속사업 및 중단사업 부문의 회사는 신고서 제출일 현재 위험회피회계가 적용되지 않는 파생상품은 없습니다. 7. 경영상의 주요계약 등 분할존속회사 연결대상 종속회사: (주)경동이앤에스, (주)케이디파워텍, (주)경동>- 해당사항 없음- 도시가스사업 및 안전관리서비스 사업부문> 구 분 계약일자 계약내용 상대방 금액 비고 천연가스수급계약 1997. 5. 17 천연가스 수급계약- 계약기간:20년 장기공급계약- 1년 단위 수급약정 물량설정- 매월 수급물량 대금정산 한국가스공사 산업통상자원부승인가격 부생가스수급계약 2005. 5. 31 부생가스 수급계약- 계약기간:5년(3년씩 자동연장)- 매월 수급물량 대금정산 SK종합화학(주) - ※ 부생가스 : SK종합화학(주)내 NEP공장에서 생산되는 가연성 가스☞ 부생가스 매입가격 = 판매가(동서석유화학/삼성BP) - 울산시 승인 산업용 공급비용 8. 연구개발활동 분할존속회사 연결대상 종속회사: (주)경동이앤에스, (주)케이디파워텍, (주)경동>- 해당사항 없음- 도시가스사업 및 안전관리서비스 사업부문>- 도시가스 사업 관련 연구개발은 KTRM활동 등을 통해 연구개발을 지속적으로 활동하고 있으며, 기타 자세한 사항은 가. 연구개발활동 및 나. 연구개발실적을 참고하여 주시기 바랍니다.가. 연구개발활동의 개요(1) 연구개발 담당조직 도시가스 사업부문은 2004년 3월 12일부로 기존 TES팀(연구개발 조직)을 해체하고, GHP 및 가스보일러영업 전담조직으로 편성하여 기술영업팀을 거쳐 현재는 에너지솔루션팀에 편입되어있습니다. 도시가스사업관련 전반적인 연구개발은 KTRM(경동기술로드맵)활동, 학습서클 활동 등을 통해 자발적으로 참여하고 있습니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원, %) 과 목 제40기 제39기 비 고 원 재 료 비 - - 인 건 비 - - 감 가 상 각 비 - - 위 탁 용 역 비 - - 기 타 - - 연구개발비용 계 - - 회계처리 판매비와 관리비 - - 제조경비 - - 개발비(무형자산) - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] - - 나. 연구개발 실적1) 도시가스 사업부문 구 분 GHP국산화 및상업화 도시가스검지액개발 천연가스로부터수소제조 연구 철강재 절단용토치 성능개선 연구기간 2002.7-2004.7 2000.2-2001.12 2000.2-2002.12 2001.7-2003.6 연구비 총액(천원) 1,626,500 112,446 575,000 180,000 협동연구기관 주관 한국가스공사 한국가스공사 한국가스공사 한국가스공사 참여 경동도시가스외3개 기관 경동도시가스외4개 기관 경동도시가스,한국화학연구원 경동도시가스외2개기관 연구 실적 엘에스전선, 센추리에 기술이전 협약체결, 상업화 개발 시제품 제작 및성능테스트 특허 2건(가스누출검출테이프 외) 특허 10건(컴팩트형 수증기 개질장치 외) 2,000mm 절단노즐 개발운전매뉴얼 작성신규 CNC Machine 설치 운영 가동 9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 외부자금조달 요약표[국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 소유주분배예정자산관련 부채 기말잔액 은 행 125,280 19,293 19,314 -15,571 109,688 보 험 회 사 - - - - - 종합금융회사 - - - - - 여신전문금융회사 - - - - - 상호저축은행 - - - - - 기타금융기관 - - - - - 금융기관 합계 125,280 19,293 19,314 -15,571 109,688 회사채 (공모) - - - - - 회사채 (사모) - - - - - 유 상 증 자 (공모) - - - - - 유 상 증 자 (사모) - - - - - 자산유동화 (공모) - - - - - 자산유동화 (사모) - - - - - 기 타 23,020 6,530 9,076 - 20,474 자본시장 합계 23,020 6,530 9,076 - 20,474 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 - - - - 기 타 -616 - -32 648 - 총 계 147,684 25,823 28,422 -14,923 130,162 - 도시가스사업 및 안전관리서비스 사업부문>- 도시가스 사업부문은 소유주분배자산관련 부채에 포함하여 기재하였습니다. 나. 최근 3년간 신용등급 분할존속회사 연결대상 종속회사: (주)경동이앤에스, (주)케이디파워텍, (주)경동> 평가일 평가대상유가증권 등 평가대상 유가증권의신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 해당사항없음 ( ～ ) - 도시가스사업 및 안전관리서비스 사업부문> 평가일 평가대상유가증권 등 평가대상 유가증권의신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 해당사항없음 ( ～ ) 다. 기타 중요한 사항분할에 따라 분할기일 이전에 국내외에서 분할되는 회사가 보유하고 있는 특허, 실용신안, 의장, 상표 및 디자인(해당 특허, 상표 및 디자인에 대한 권리와 의미 포함) 등 일체의 산업재산권은 분할대상 사업부문(도시가스사업부문)에 관한 것이면 (주)경동도시가스가, 도시가스 사업부문 이외의 부문(지주사업부문)에 관한 것이면 경동인베스트가 법적, 경제적 소유권자입니다. - 사업부문별 주거래 은행 1) 지주사업 사업부문 ※ 주거래은행 : (주)국민은행 판교벤처밸리지점 2) 플랜트 및 물류서비스 사업부문 ※ 주거래은행 : 농협중앙회 울산 화합로지점 3) 전기발전 사업부문 ※ 주거래은행 : (주)산업은행 양산지점 4) 광업 및 자원개발 사업부문※ 주거래은행 : (주)국민은행 수내지점 5) 중단사업(도시가스) 사업부문 ※ 주거래은행 : (주)국민은행 달동지점 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 구 분 제 41 기 제 40 기 제 39 기 [유동자산] 238,339,688 508,994,824 571,798,491 ㆍ현금및현금성자산 19,740,409 81,528,317 85,839,244 ㆍ단기금융상품 117,294,800 131,752,968 180,386,467 ㆍ단기만기보유금융자산 13,275 57,848 121,524 ㆍ매출채권 61,113,399 254,319,804 252,943,763 ㆍ미수금 22,868,076 27,460,791 36,271,512 ㆍ재고자산 14,232,992 10,949,433 8,347,076 ㆍ기타유동자산 3,076,737 2,925,663 7,888,905 ㆍ소유주분배예정자산집단 - - [비유동자산] 360,936,643 617,127,804 596,021,031 ㆍ장기금융상품 1,187,169 2,744,470 2,591,856 ㆍ장기만기보유금융자산 57,105 2,094,170 227,341 ㆍ매도가능금융자산 43,919,527 38,976,219 34,410,398 ㆍ관계기업 투자 102,518,994 34,045,609 32,410,416 ㆍ유형자산 177,264,156 490,371,394 478,535,233 ㆍ무형자산 13,458,051 25,537,114 27,470,958 ㆍ투자부동산 17,846,922 17,921,125 18,302,129 ㆍ기타비유동자산 4,684,718 5,437,703 2,072,700 자산총계 599,276,331 1,126,122,628 1,167,819,522 [유동부채] 77,526,863 337,654,347 392,919,112 [비유동부채] 121,346,378 200,543,715 198,420,969 부채총계 198,873,241 538,198,062 591,340,081 [자본금] 11,825,115 17,424,000 17,424,000 [연결자본잉여금] 79,751,809 44,292,928 44,323,545 [연결이익잉여금] 524,847,306 474,328,156 459,449,607 [기타자본구성요소] -263,525,821 7,608,224 13,320,422 [비지배지분] 47,504,681 44,271,258 41,961,867 자본총계 400,403,090 587,924,566 576,479,441 매출액 195,069,859 159,924,885 161,940,813 영업이익 36,380,462 -63,417 -912,793 계속영업당기순이익 42,162,770 -2,825,933 14,305,536 중단영업당기순이익 9,768,090 21,958,348 -33,556,926 연결당기순이익 51,930,860 19,132,415 -21,251,390 지배회사지분순이익 49,244,463 14,111,238 -15,525,369 소수주주지분순이익 2,686,396 1,147,382 -5,726,021 총포괄이익 57,115,639 26,723,104 -24,356,805 주당순이익(원) 20,799 4,169 -4,456 연결에 포함된 회사수 7개사 10개사 11개사 주) 연결에 포함된 회사수는 연결대상 종속회사수임. ※ 제41기, 제40기 및 제39기의 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 적용하여 작성되었습니다.※ 당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다.※ 2017년 4월 1일 분할기일로 분할이 완료됨에 따라 도시가스사업부문에 대한 손익은 중단영업으로 표시되어 비교표시된 제40기, 제39기는 중단영업손익을 반영하여 재작성되었습니다. - 연결대상회사 변동내용 사업년도 당기 연결에 포함된 회사 전기대비 연결에추가된 회사 전기대비 연결에서제외된 회사 제41기 1 (주)경동에너아이 경동에너아이 (주)경동도시가스경동강남서비스(주)경동강동서비스(주)경동강북서비스(주)경동양산서비스(주 2 (주)경동이앤에스 3 (주)케이디파워텍 4 (주)경동 5 (주)경동바이오테크 6 (주)그린바이오매스 7 Kyungdong Australia Pty Ltd. 제40기 1 (주)경동이앤에스 해당사항 없음 (주)경동건설 2 (주)케이디파워텍 3 (주)경동 4 (주)경동바이오테크 5 (주)그린바이오매스 6 Kyungdong Australia Pty Ltd. 7 경동강남서비스(주) 8 경동강동서비스(주) 9 경동강북서비스(주) 10 경동양산서비스(주 제39기 1 (주)경동이앤에스 (주)그린바이오매스 해당사항 없음 2 (주)경동건설 3 (주)케이디파워텍 4 (주)경동 5 (주)경동바이오테크 6 (주)그린바이오매스 7 Kyungdong Australia Pty Ltd. 8 경동강남서비스(주) 9 경동강동서비스(주) 10 경동강북서비스(주) 11 경동양산서비스(주) 나. 요약재무정보(별도) (단위 : 천원) 구 분 제 41 기 제 40 기 제 39 기 [유동자산] 110,951,332 394,847,821 459,634,757 ㆍ현금및현금성자산 3,014,849 64,104,545 69,895,701 ㆍ단기금융상품 106,300,000 120,800,000 171,178,876 ㆍ단기만기보유금융자산 22,848 22,489 ㆍ매출채권 65,907 205,523,295 210,450,343 ㆍ미수금 19,033 1,809,767 3,339,148 ㆍ재고자산 1,016,660 958,537 ㆍ기타유동자산 1,551,544 1,570,706 3,789,663 ㆍ소유주분배예정자산 - - [비유동자산] 207,080,015 508,971,044 466,757,940 ㆍ장기만기보유금융자산 2,016,503 56,100 60,001 ㆍ매도가능금융자산 34,608,783 25,795,617 ㆍ종속기업 및 관계기업 투자 189,166,562 132,490,171 100,121,730 ㆍ장기대여금 - 7,000,000 ㆍ유형자산 9,664,453 320,740,081 317,414,775 ㆍ무형자산 1,855,507 14,086,927 14,893,412 ㆍ투자부동산 - - ㆍ기타비유동자산 4,376,990 6,988,982 1,472,405 자산총계 318,031,347 903,818,865 926,392,697 [유동부채] 615,156 259,946,634 294,859,087 [비유동부채] 7,627,190 87,624,448 83,005,155 부채총계 8,242,347 347,571,082 377,864,242 [자본금] 11,825,115 17,424,000 17,424,000 [자본잉여금] 79,780,509 43,972,159 43,972,159 [이익잉여금] 490,204,342 487,530,956 473,607,690 [기타자본구성요소] -272,020,965 7,320,668 13,524,606 자본총계 309,789,000 556,247,783 548,528,455 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 612,436 518,599 522,752 영업이익 -2,256,859 -1,641,069 -1,870,629 계속영업당기순이익 -2,505,854 -1,587,080 -22,721,367 중단영업당기순이익 9,754,301 17,943,720 16,625,758 당기순이익 7,248,447 16,356,641 -6,095,609 총포괄이익 -4,667,226 25,064,543 -7,918,615 주당순이익(원) 3,061 4,833 -1,750 ※ 제41기, 제40기 및 제39기의 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 적용하여 작성되었습니다.※ 당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다.※ 2017년 4월 1일 분할기일로 분할이 완료됨에 따라 도시가스사업부문에 대한 손익은 중단영업으로 표시되어 비교표시된 제40기, 제39기는 중단영업손익을 반영하여 재작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 17년_사업보고서_41_00143527_(주)경동인베스트_1.0_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 41 기 2017.12.31 현재 제 40 기 2016.12.31 현재 제 39 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 41 기 제 40 기 제 39 기 자산 유동자산 238,339,687,784 508,994,823,687 571,798,490,971 현금및현금성자산 19,740,408,929 81,528,317,147 85,839,244,470 단기금융상품 117,294,800,200 131,752,967,435 180,386,467,435 유동만기보유금융자산 13,275,000 57,847,828 121,524,377 매출채권 61,113,398,547 254,319,804,012 252,943,762,646 단기미수금 22,868,076,226 27,460,790,427 36,271,512,079 단기미수수익 1,288,305,396 1,152,991,734 1,801,099,793 단기선급금 1,270,002,950 1,286,670,693 3,886,276,525 단기선급비용 518,428,456 456,003,209 2,160,917,075 단기대여금 29,997,739 40,610,859 재고자산 14,232,992,080 10,949,433,463 8,347,075,712 비유동자산 360,936,642,792 617,127,804,730 596,021,030,557 장기금융상품 1,187,169,434 2,744,469,898 2,591,855,760 비유동만기보유금융자산 57,105,000 2,094,169,816 227,340,757 비유동매도가능금융자산 43,919,527,306 38,976,219,088 34,410,397,608 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 102,518,993,733 34,045,608,844 32,410,416,351 유형자산 177,264,155,645 490,371,393,858 478,535,232,792 무형자산 13,458,051,175 25,537,114,199 27,470,958,443 투자부동산 17,846,922,144 17,921,125,255 18,302,128,648 기타비유동자산 4,684,718,355 5,437,703,772 2,072,700,198 자산총계 599,276,330,576 1,126,122,628,417 1,167,819,521,528 부채 유동부채 77,526,863,148 337,654,346,881 392,919,112,033 단기매입채무 2,330,817,649 229,971,707,646 252,287,992,134 단기미지급금 16,340,973,927 33,944,169,111 68,386,436,648 단기미지급비용 2,620,143,277 2,667,330,963 2,571,770,770 단기선수금 3,777,559,240 488,522,651 6,564,401,929 단기예수금 1,999,329,396 16,784,079,147 17,398,821,446 미지급법인세 1,843,524,206 3,841,975,601 2,298,192,068 단기차입금 15,181,825,430 15,300,000,000 16,766,666,668 유동성장기차입금 32,212,440,000 32,789,753,479 24,046,156,477 기타유동부채 1,220,250,023 1,866,808,283 2,598,673,893 비유동부채 121,346,377,681 200,543,715,292 198,420,968,977 장기차입금 83,460,730,000 99,594,002,930 107,469,867,044 장기임대보증금 2,892,800,000 3,028,000,000 2,864,749,408 퇴직급여부채 11,431,703,952 11,659,029,432 11,397,470,786 장기이연수익 42,146,538,849 43,161,462,586 이연법인세부채 23,561,143,729 44,116,144,081 32,843,065,047 비유동충당부채 684,354,106 부채총계 198,873,240,829 538,198,062,173 591,340,081,010 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 352,898,408,474 543,653,307,532 534,517,574,153 자본금 11,825,115,000 17,424,000,000 17,424,000,000 보통주자본금 11,825,115,000 17,424,000,000 17,424,000,000 자본잉여금 79,751,809,067 44,292,927,862 44,323,545,229 주식발행초과금 38,624,908,973 16,735,236,443 16,735,236,443 재평가적립금 26,437,137,845 26,437,137,845 26,437,137,845 기타자본잉여금 14,689,762,249 1,120,553,574 1,151,170,941 이익잉여금(결손금) 524,847,305,903 474,328,155,886 459,449,606,558 기타자본구성요소 (263,525,821,496) 7,608,223,784 13,320,422,366 비지배지분 47,504,681,273 44,271,258,712 41,961,866,365 자본총계 400,403,089,747 587,924,566,244 576,479,440,518 자본과부채총계 599,276,330,576 1,126,122,628,417 1,167,819,521,528 연결 포괄손익계산서 제 41 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 40 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 39 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 제 40 기 제 39 기 영업수익(매출액) 195,069,859,267 159,924,884,974 161,940,813,189 상품매출액 17,631,720,558 12,005,470,205 6,678,369,613 공사수익 31,280,551,441 24,312,180,806 25,619,265,689 제품매출액 94,863,054,526 110,419,199,685 102,171,162,630 임대수익 1,857,463,000 1,681,740,000 1,490,241,700 기타수익(매출액) 12,064,168,529 11,506,294,278 25,787,807,750 관계기업에 대한 지분법이익 37,372,901,213 193,965,807 영업비용 158,689,397,355 159,988,301,693 162,853,606,678 상품매출원가 14,561,345,605 9,648,224,098 6,188,590,455 공사매출원가 28,320,477,347 21,875,331,934 23,591,780,568 제품매출원가 87,042,346,455 98,565,543,209 104,942,401,222 임대매출원가/임대수익원가 1,338,282,274 1,331,407,298 1,442,921,966 기타수익(매출액)에 대한 매출원가 8,597,637,106 9,477,527,079 9,947,036,160 판매비와관리비 17,964,878,900 16,194,834,481 14,873,120,417 관계기업에 대한 지분법손실 864,429,668 2,895,433,594 1,867,755,890 영업이익(손실) 36,380,461,912 (63,416,719) (912,793,489) 기타이익 13,056,780,093 2,113,690,534 5,303,294,346 기타손실 337,215,779 4,024,419,890 593,538,539 금융수익 2,796,563,885 2,156,997,667 4,948,643,286 금융원가 4,021,651,548 2,783,335,287 1,785,577,639 법인세비용차감전순이익(손실) 47,874,938,563 (2,600,483,695) 6,960,027,965 법인세비용 5,712,168,637 225,449,749 (7,345,508,036) 계속영업이익(손실) 42,162,769,926 (2,825,933,444) 14,305,536,001 중단영업이익(손실) 9,768,089,641 21,958,348,484 (35,556,926,270) 당기순이익(손실) 51,930,859,567 19,132,415,040 (21,251,390,269) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 49,244,463,136 17,985,033,323 (15,525,369,161) 계속영업이익(손실) 39,482,479,714 (3,945,906,318) 14,072,319,357 중단영업이익(손실) 9,761,983,422 21,930,939,641 (29,597,688,518) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 2,686,396,431 1,147,381,717 (5,726,021,108) 계속영업이익(손실) 2,680,290,211 1,119,972,874 205,841,644 중단영업이익(손실) 6,106,220 27,408,843 (5,931,862,752) 기타포괄손익 5,184,779,878 7,590,688,741 (3,105,414,834) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 1,279,983,758 574,513,468 (1,989,129,803) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 1,279,983,758 574,513,468 (1,989,129,803) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 3,904,796,120 7,016,175,273 (1,116,285,031) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 4,598,082,191 6,796,421,305 (1,975,226,980) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 16,309,416 2,223,341 1,090,136,752 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (709,595,487) 217,530,627 (231,194,803) 총포괄손익 57,115,639,445 26,723,103,781 (24,356,805,103) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 53,646,155,134 26,222,211,992 (17,489,656,646) 총 포괄손익, 비지배지분 3,469,484,311 500,891,789 (6,867,148,457) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 20,799 5,314 (4,456) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 16,676 (1,165) 4,039 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 4,123 6,479 (8,495) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 20,799 5,314 (4,456) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 16,676 (1,165) 4,039 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 4,123 6,479 (8,495) 연결 자본변동표 제 41 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 40 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 39 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 17,424,000,000 43,915,771,531 480,192,021,956 14,422,649,864 555,954,443,351 51,496,979,450 607,451,422,801 당기순이익(손실) 0 0 (15,525,369,161) 0 (15,525,369,161) (5,726,021,108) (21,251,390,269) 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 (862,059,987) 0 (862,059,987) (1,127,069,816) (1,989,129,803) 매도가능금융자산평가이익 0 0 0 (1,976,647,362) (1,976,647,362) 1,420,382 (1,975,226,980) 해외사업환산이익 0 0 0 978,467,315 978,467,315 111,669,437 1,090,136,752 지분법자본변동 0 0 0 (104,047,451) (104,047,451) (127,147,352) (231,194,803) 지분법이익잉여금변동 배당금지급 0 0 (4,354,986,250) 0 (4,354,986,250) (417,310,250) (4,772,296,500) 지분의 발행 자기주식 거래로 인한 증감 종속기업 지분의 추가취득 0 407,773,698 0 0 407,773,698 (2,507,108,298) (2,099,334,600) 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 0 256,453,920 256,453,920 2015.12.31 (기말자본) 17,424,000,000 44,323,545,229 459,449,606,558 13,320,422,366 534,517,574,153 41,961,866,365 576,479,440,518 2016.01.01 (기초자본) 17,424,000,000 44,323,545,229 459,449,606,558 13,320,422,366 534,517,574,153 41,961,866,365 576,479,440,518 당기순이익(손실) 17,985,033,323 17,985,033,323 1,147,381,717 19,132,415,040 순확정급여부채의 재측정요소 1,248,502,255 1,248,502,255 (673,988,787) 574,513,468 매도가능금융자산평가이익 6,796,421,305 6,796,421,305 6,796,421,305 해외사업환산이익 1,093,958 1,093,958 1,129,383 2,223,341 지분법자본변동 191,161,151 191,161,151 26,369,476 217,530,627 지분법이익잉여금변동 배당금지급 (4,354,986,250) (4,354,986,250) (394,639,251) (4,749,625,501) 지분의 발행 0 자기주식 거래로 인한 증감 (12,990,228,904) (12,990,228,904) (12,990,228,904) 종속기업 지분의 추가취득 (30,617,367) (30,617,367) (680,470,553) (711,087,920) 연결대상범위의 변동 289,353,908 289,353,908 2,883,610,362 3,172,964,270 2016.12.31 (기말자본) 17,424,000,000 44,292,927,862 474,328,155,886 7,608,223,784 543,653,307,532 44,271,258,712 587,924,566,244 2017.01.01 (기초자본) 17,424,000,000 44,292,927,862 474,328,155,886 7,608,223,784 543,653,307,532 44,271,258,712 587,924,566,244 당기순이익(손실) 49,244,463,136 49,244,463,136 2,686,396,431 51,930,859,567 순확정급여부채의 재측정요소 387,048,487 387,048,487 892,935,271 1,279,983,758 매도가능금융자산평가이익 4,595,860,352 4,595,860,352 2,221,839 4,598,082,191 해외사업환산이익 67,352,613 67,352,613 (51,043,197) 16,309,416 지분법자본변동 (648,569,454) (648,569,454) (61,026,033) (709,595,487) 지분법이익잉여금변동 252,338,857 252,338,857 252,338,857 배당금지급 (4,150,077,500) (4,150,077,500) (236,061,750) (4,386,139,250) 지분의 발행 2,264,955,000 21,889,672,530 24,154,627,530 24,154,627,530 자기주식 거래로 인한 증감 (89,857,336) (89,857,336) (89,857,336) 종속기업 지분의 추가취득 연결대상범위의 변동 (7,863,840,000) 13,569,208,675 4,785,377,037 (275,058,831,455) (264,568,085,743) (264,568,085,743) 2017.12.31 (기말자본) 11,825,115,000 79,751,809,067 524,847,305,903 (263,525,821,496) 352,898,408,474 47,504,681,273 400,403,089,747 연결 현금흐름표 제 41 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 40 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 39 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 제 40 기 제 39 기 영업활동현금흐름 60,158,090,480 26,876,327,909 (50,279,017,587) 영업으로부터 창출된 현금흐름 69,889,435,852 32,725,168,588 (36,682,391,939) 이자수취(영업) 2,521,441,758 4,513,108,265 6,731,656,635 이자지급(영업) (4,168,294,728) (4,519,949,492) (4,447,578,713) 배당금수취(영업) 253,231,018 190,088,705 298,092,578 법인세납부(환급) (8,337,723,420) (6,032,088,157) (16,178,796,148) 투자활동현금흐름 (20,172,592,197) (25,524,035,089) (128,436,091,139) 단기금융상품의 취득/처분 (1,071,512,000) 47,114,684,767 (52,398,073,214) 장기금융상품의 취득 (315,987,736) (652,614,138) (962,607,479) 유동만기보유금융자산의 처분 36,275,000 54,470,000 77,085,000 비유동만기보유금융자산의 취득 (31,810,000) (2,018,092,510) (18,885,000) 비유동만기보유금융자산의 처분 2,000,000,000 0 단기대여금및수취채권의 처분 1,509,680,000 52,905,201 154,687,014 단기대여금및수취채권의 취득 (1,215,870,291) (42,292,081) (29,163,730) 종속기업 투자주식의 취득 200,000 매도가능금융자산의 취득 (144,341,916) (2,402,860,000) 매도가능금융자산의 처분 2,863,560,000 6,182,118,216 관계기업투자의 증가 (111,417,025) (169,174,509) (2,822,658,730) 장기대여금및수취채권의 취득 (500,000,000) 연결범위의 변동 (10,478,710,932) 0 유형자산의 처분 4,122,933,520 1,664,006,375 3,091,695,680 유형자산의 취득 (21,999,369,280) (33,440,420,681) (73,471,346,699) 무형자산의 처분 23,900,000 333,641,131 330,000,000 무형자산의 취득 (2,245,644,600) (1,565,201,000) (5,461,673,416) 투자부동산의 처분 26,000,000 투자부동산의 취득 (331,997,821) (174,882,717) 0 미지급금의 증감(투자) (3,350,286,364) 임대보증금의 감소 (55,045,600) (37,745,400) (230,408,781) 임대보증금의 증가 77,745,400 보증의무의 이행 (26,098,212,079) 재무활동현금흐름 (6,303,753,650) (5,663,220,143) 47,600,994,468 단기차입금의 증가 17,132,154,351 13,000,000,000 47,826,178,596 단기차입금의 상환 (17,550,328,921) (600,000,000) (40,111,061,928) 유동성장기부채의 상환 (17,148,313,324) (8,070,874,055) (7,857,994,220) 장기차입금의 증가 15,983,120,000 14,355,545,000 55,669,470,000 장기차입금의 상환 (5,896,954,364) (1,053,966,880) 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 지급 (619,112,000) (2,099,334,600) 자기주식의 취득 (89,857,336) (12,990,228,904) 배당금지급 (4,386,139,250) (4,749,625,500) (4,772,296,500) 신주발행비 지급 (244,389,170) (91,970,320) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 33,681,744,633 (4,310,927,323) (131,114,114,258) 기초현금및현금성자산 81,528,317,147 85,839,244,470 216,953,358,728 분할로 인한 현금및현금성 자산의 감소 (95,469,652,851) 기말현금및현금성자산 19,740,408,929 81,528,317,147 85,839,244,470 3. 연결재무제표 주석 주석 제 41 기 : 2017년 12월 31일 현재 제 40 기 : 2016년 12월 31일 현재 주식회사 경동인베스트(구, 주식회사 경동도시가스) 와 그 종속기업 1. 일반적 사항주식회사 경동인베스트(구, 주식회사 경동도시가스, 이하 "회사")와 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 합하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 회사의 개요회사는 1977년 6월 15일에 설립되어 경기도 성남시 분당구 수내로에 본사를 두고 있습니다.회사는 1996년 2월 24일 상호를 주식회사 울산에너지에서 주식회사 경동도시가스로변경하였으며, 1997년 3월 7일 한국증권거래소 유가증권시장본부에 발행주식을 상장하였습니다.회사는 2016년 11월 10일자 이사회에서 도시가스사업부문을 인적분할하여 주식회사 경동도시가스(인적분할신설회사)를 설립하고 에너지사업 투자 및 관리사업부문을물적분할하여 주식회사 경동에너아이(물적분할신설회사)를 설립하며, 회사(분할존속회사)의 명칭을 주식회사 경동인베스트로 변경하는 결의를 하였습니다. 2017년 2월 24일자 임시주주총회에서 동 결의안이 원안대로 승인되었습니다.보고기간종료일 현재 회사의 납입자본금은 11,825,115천원이며, 회사의 최대주주는 주식회사 경동홀딩스로서 재무상태표일 현재 회사에 대한 지분율은 45.17%입니다. (2) 종속기업 현황 및 연결대상범위의 변경 구분 지배지분율(%) 소재지 결산월 업종 당기말 전기말 (주)경동에너아이(*1) 100.00 - 한국 12월 에너지사업 투자 및 관리 (주)경동이앤에스(*2) 100.00 100.00 한국 12월 건설, 물류, 창고 (주)케이디파워텍(*2) 100.00 100.00 한국 12월 전기발전 (주)경동(*3) 49.98 49.98 한국 12월 석탄생산 등 (주)경동바이오테크(*4) 49.98 49.98 한국 12월 우드칩 제조 및 판매 (주)그린바이오매스(*5) 43.63 39.90 한국 12월 우드칩 제조 및 판매 Kyungdong Australia Pty Ltd.(*4) 49.98 49.98 호주 12월 석탄생산 경동강남고객서비스(주)(*6) - 78.57 한국 12월 가스 안전점검(용역) 경동강북고객서비스(주)(*6) - 85.00 한국 12월 가스 안전점검(용역) 경동강동고객서비스(주)(*6) - 70.00 한국 12월 가스 안전점검(용역) 경동양산고객서비스(주)(*6) - 85.00 한국 12월 가스 안전점검(용역) (*1) 당기 중 회사의 물적분할 (주석 30 참조) 을 통하여 신설되었습니다.(*2) 회사의 종속기업인 (주)경동에너아이를 통해 지배하고 있습니다.(*3) 소유지분율이 과반수 미만이나 타 투자자의 지분 분포 현황을 고려시 실질적으로 지배하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.(*4) 회사의 종속기업인 (주)경동을 통해 지배하고 있습니다.(*5) 회사의 종속기업인 (주)경동을 통해 지배하고 있으며 당기 중 유상증자에 참여하여 지분율이 상승하였습니다.(*6) 당기 중 회사의 인적분할 (주석 30 참조) 을 통해 신설된 (주)경동도시가스의 종속기업으로 편입되었습니다.당기 말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 상기의 변동내역을 제외하고 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다.(3) 종속기업의 요약 재무정보1) 당기 및 당기말 (단위: 천원) 구분 자산 부채 자본 매출 당기순이익 (주)경동에너아이 146,915,325 3,254,544 143,660,781 48,000 1,620 (주)경동이앤에스 82,411,765 37,549,253 44,862,512 42,577,090 721,977 (주)케이디파워텍 79,519,924 55,124,851 24,395,073 10,399,290 405,600 (주)경동 170,393,807 85,706,181 84,687,626 95,256,928 5,237,144 (주)경동바이오테크 12,969,883 215,307 12,754,576 7,232,431 70,251 (주)그린바이오매스 6,378,624 4,017,891 2,360,733 2,336,933 (956,299) Kyungdong Australia Pty Ltd. 2,989,535 8,957 2,980,578 - (41,917) 2) 전기 및 전기말 (단위: 천원) 구분 자산 부채 자본 매출 당기순이익 (주)경동이앤에스 78,307,407 34,093,262 44,214,145 45,499,007 (473,042) (주)케이디파워텍 89,402,884 65,413,411 23,989,473 4,326,282 126,674 (주)경동 173,056,426 87,860,404 85,196,022 109,967,005 443,128 경동강남고객서비스(주) 1,251,556 379,018 872,538 2,910,612 67,377 경동강북고객서비스(주) 516,023 215,116 300,907 2,466,103 1,835 경동강동고객서비스(주) 904,800 259,518 645,282 2,576,868 25,323 경동양산고객서비스(주) 994,632 394,855 599,777 2,255,862 57,480 (주)경동바이오테크 13,024,753 340,428 12,684,325 7,027,561 112,233 (주)그린바이오매스 9,277,649 8,960,618 317,031 2,891,655 (990,317) Kyungdogn Australia Pty Ltd. 3,018,199 9,336 3,008,863 - (42,374) 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석2.4에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니 다 (주석 27 참조) . - 기준서 제1012호 '법인세' 개정공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. ① 리스이용자로서의 회계처리 '리스'의 적용방법> 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다. 기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향> 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. ② 리스제공자로서의 회계처리 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향> 연결회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나 , 금융상품의 분류 , 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 회사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구 분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익- 공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 228,177백만원, 만기보유금융자산 70백만원, 매도가능금융자산 43,920백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 대 여금 및 수취채권 228,177백만원, 만기보유금융자산 70백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연 결회사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다. 기업회 계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다 . 회사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 43,920백만원이고 , 당기 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 중 당기손익으로 재순환된 금액은 4,450백만원입니다 . 예비영향평가 결과에 따르면 회사는 매도가능지분상품에 포함된 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측 정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하고 있는 금융부채가 없습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 228,247백만원( 대여금 및 수취채권 228,177백만원, 만기보유금융자산 70백만원 )을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 5,605백만원의 손실충당금을 설정하고 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호에 따라 분석한 결과 2017년 12월 31일 현재 재무상태 및 자본에 미치는 영향이 전반적으로 크지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적 용하되 , 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호 도입 준비를 위하여 2017년 12월 31일 현재 회계, 전산 부서 소속직원으로 구성되고 필요 시 실무 부서의 도움을 받는 TF팀을 구성하였습니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠것으로 예상되는 재무적 영향은 유의적이지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 회사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.1 ) 표시와 공시 요구사항기업회계기준서 제1115호의 표시와 공시 요구사항은 현행회계기준보다 더 세부적이고 현재 실무에 비해 유의적인 변화를 보이며, 요구되는 공시사항들이 증가하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서의 많은 공시 요구사항은 새로운 내용이며 연결회사는 공시 요구사항들의 일부는 유의적인 영향을 가질 것으로 평가하였습니다. 특히 연결회사는 거래가격을 수행의무에 배분한 방법, 각 수행의무의 개별판매가격을 추정할 때 사용한 가정에 대한 유의적인 판단에 대한 공시로 재무제표에 대한 주석이 확대될 것으로 예상합니다. 또한 기업회계기준서 제1115호에서 요구하는 대로 연결회사는 경제적 요소가 수익 및 현금흐름의 특성, 금액, 시기, 불확실성에 어떻게 영향을 주는지를 나타내도록, 고객과의 계약으로 인식한 수익을 범주로 구분할 예정입니다. 또한 구분된 수익 공시와 보고부문별로 공시된 수익정보의 관계에 대한 정보를 공시할 것입니다. 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업으로, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 2.4 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 20 참조). 또한 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주 석 3 참조). (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 15 참조). (4) 종속기업 및 관계기업 투자에 대한 손상 검토회사는 매 보고기간말에 종속기업 및 관계기업 투자에 대한 손상여부를 검토하고 있으며, 동 투자의 회수가능액은 순공정가치에 근거하여 측정됩니다. 순공정가치는 평가 시 이용되는 투입변수들의 변동에 영향을 받습니다.2.5 건설형 공사계약 건설형 공사계약과 관련하여 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. - 총계약수익의 추정 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. - 총계약원가의 추정 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.총계약원 가의 추정치가 5% 증가한다면 법인세비용차감전순이익 및 법인세효과차감전순자산은 148 백만원 감소합니다. 2. 6 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.7 금융자산 (1) 분류 및 측정 연결회사는 금융자산을 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 가산합니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 연결회사의 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. (3) 제거 연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식하고 있습니다. 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시됩니다. 상품, 제품 및 저장품의 원가는 이동평균법에 따라 결정하고 있으며, 원재료는 매입원가를 기준으로 선입선출법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가하고 있습니다. 2.9 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 건 물 15 ~ 30년 구 축 물 10 ~ 30년 차 량 운 반 구 4~9년 기 타 의 유 형 자 산 3~11년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.10 무형자산 연결회사의 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각되며, 광업권은 생산량비례법에 따라 상각됩니다. 구 분 내용연수 기타의무형자산 5년 2.11 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 30년 이내의 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.12 비금융자산의 손상내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.13 금융부채 (1) 분류 및 측정 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "미지급금" 및 "차입금" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.14 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채”로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 2.15 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.16 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.17 순확정급여부채연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.18 수익인식수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 재화의 판매 재화의 판매에 따른 수익은 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 이전된 시점에서 인식하고 있습니다. 유의적인 위험과 보상은 일반적으로 재화를 인도하였을때 구매자에게 이전됩니다. (2) 용역의 제공건설계약 관련 용역수익은 진행율에 따라 인식되며, 이 외의 용역수익은 일반적으로 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 인식됩니다. (3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. (4) 배당금수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. 2.19 건설계약 건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의됩니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 계약원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 건설계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식됩니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 계약수익에 포함됩니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식됩니다. 진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간 말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산 등으로 표시됩니다. 연결회사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사)을 자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사)은 부채로 표시하고 있습니다. 한편, 자체분양공동주택의 수익은 한국회계기준원 질의회신 '2011-I-KQA'에 의거하여 진행기준으로 인식되며, 동 회계처리는 '주식회사 외부감사에 관한 법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택기업회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 2.20 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 영업부문별로 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.21 재무제표 승인 연결회사의 재무제표는 2018년 2월 22일자 로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융자산 내역1) 당기말 (단위: 천원) 구분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 19,740,409 - - 19,740,409 단기금융상품 117,294,800 - - 117,294,800 단기만기보유금융자산 - - 13,275 13,275 매출채권 61,113,399 - - 61,113,399 미수금 22,868,076 - - 22,868,076 미수수익 1,288,305 - - 1,288,305 장기금융상품 1,187,169 - - 1,187,169 장기만기보유금융자산 - - 57,105 57,105 매도가능금융자산 - 43,919,527 - 43,919,527 기타의비유동자산 4,684,718 - - 4,684,718 계 228,176,876 43,919,527 70,380 272,166,783 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 81,528,317 - - 81,528,317 단기금융상품 131,752,967 - - 131,752,967 단기만기보유금융자산 - - 57,848 57,848 매출채권 254,319,804 - - 254,319,804 미수금 27,460,790 - - 27,460,790 미수수익 1,152,992 - - 1,152,992 단기대여금 29,998 - - 29,998 장기금융상품 2,744,470 - - 2,744,470 장기만기보유금융자산 - - 2,094,170 2,094,170 매도가능금융자산 - 38,976,219 - 38,976,219 기타의비유동자산 5,437,704 - - 5,437,704 계 504,427,042 38,976,219 2,152,018 545,555,279 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채는 모두 상각후원가로 측정하고 있습니다.(3) 공정가치 1) 금융상품 종류별 공정가치 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산(*1) 현금및현금성자산 19,740,409 19,740,409 81,528,317 81,528,317 단기금융상품 117,294,800 117,294,800 131,752,967 131,752,967 단기만기보유금융자산 13,275 13,275 57,848 57,848 단기대여금 - - 29,998 29,998 장기금융상품 1,187,169 1,187,169 2,744,470 2,744,470 장기만기보유금융자산 57,105 57,105 2,094,170 2,094,170 매도가능금융자산(*2) 40,563,323 40,563,323 34,606,683 34,606,683 기타의비유동자산 4,684,718 4,684,718 5,437,704 5,437,704 계 183,540,799 183,540,799 258,252,157 258,252,157 금융부채(*1) 차입금(*3) 130,854,995 131,185,179 147,683,756 148,006,561 임대보증금 2,892,800 2,892,800 3,028,000 3,028,000 계 133,747,795 134,077,979 150,711,756 151,034,561 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 원가로 측정된 지분상품은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*3) 단기차입금, 유동성장기부채와 장기차입금으로 구성됩니다. 2) 원가로 측정된 금융상품 내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 매도가능금융자산 3,356,204 4,369,536 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 지분상품은 원가로 측정하였습니다.3) 금융상품의 공정가치 서열체계 아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 38,562,638 - 2,000,685 40,563,323 - 전기 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 32,360,617 - 2,246,066 34,606,683 4) 가치평가기법 및 투입변수 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변 수를 사용하고 있습니다 . (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 매도가능금융자산 (주)루트제이드지분상품 379,734 현재가치기법 수익성장률(*) 2.90% 세전 영업이익률 4.72% 할인율 4.65% (주)울산방송지분상품 1,620,951 현재가치기법 수익성장률(*) 2.90% 세전 영업이익률 1.10% 할인율 3.87% (*) 향후 예측 기간의 수익 증가율이며 장기성장률은 없 는 것으로 가정하였습니다. 5) 공정가치 측정치의 민감도분 석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 투입변수 당기 자본에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 매도가능금융자산(주)루트제이드 장기 수익성장률 0.5% 57,335 (46,195) 세전 영업이익률 0.5% 59,334 (59,334) 할인율 0.5% (50,618) 62,819 매도가능금융자산(주)울산방송 장기 수익성장률 0.5% 27,948 (21,555) 세전 영업이익률 0.5% 73,946 (73,946) 할인율 0.5% (23,226) 30,123 6) 금융상품 범주별 순손익 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 대여금 및 수취채권 이자수익 2,530,833 1,994,284 기타의 대손상각비 - 3,199,986 매출채권처분손실 (6,267) (1,349) 외화환산이익 28 7,987 외화환산손실 (16,211) (6) 외환차익 9,820 31,304 외환차손 (34,378) (8,024) 매도가능금융자산 매도가능금융자산평가이익(세후기타포괄손익) 4,598,082 6,796,421 배당금수익 265,731 162,714 매도가능금융자산처분이익 4,449,794 543,115 만기보유금융자산 이자수익 1,548 1,413 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (4,021,652) (2,783,335) 4. 매출채권과 미수금 (1) 매출채권 및 미수금의 내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 취득원가 66,718,773 22,868,076 259,424,655 27,460,790 대손충당금 (5,605,375) - (5,104,851) - 계 61,113,398 22,868,076 254,319,804 27,460,790 (2) 매출채권의 연령분석 내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 정상채권 61,113,399 22,868,076 252,538,655 25,603,319 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 이하 - - 914,502 - 3개월초과 6개월이하 - - 439,759 - 6개월초과 - - 426,888 1,857,471 소계 - - 1,781,149 1,857,471 손상채권(*) 5,605,374 - 5,104,851 - 계 66,718,773 22,868,076 259,424,655 27,460,790 (*) 보고기간종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 5,605백만원(전기: 5,105백만원)입니다. (3) 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 5,104,851 - 5,280,082 7,454,397 대손상각비 및 환입 511,066 - (663,084) - 제각 (10,543) - 487,853 - 연결범위의 변동 - - - (7,454,397) 기말 5,605,374 - 5,104,851 - 5. 건설계약(1) 공사계약 변동 및 잔액1) 당기 (단위: 천원) 구분 기초 연결범위의 변동 당기증가 당기수익 기말 배관공사 등 13,133,578 - 44,200,973 (31,280,551) 26,054,000 2) 전기 (단위: 천원) 구분 기초 연결범위의 변동 당기증가 당기수익 기말 배관공사 등 131,856,775 (123,735,052) 29,324,036 (24,312,181) 13,133,578 (2) 진행 중인 공사계약과 관련된 누적공사수익 등의 내역1) 당기말 (단위: 천원) 구분 누적공사수익 누적공사원가 누적손익 선수금 유보금(*) 배관공사 등 42,491,127 38,557,608 3,933,519 3,311,747 8,029,207 (*) 유보금은 재무상태표 상 매출채권에 계상되어 있습니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 누적공사수익 누적공사원가 누적손익 선수금 유보금(*) 배관공사 등 24,523,017 22,183,903 2,339,114 488,523 6,041,631 (*) 유보금은 재무상태표 상 매출채권에 계상되어 있습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미청구공사 초과청구공사 미청구공사 초과청구공사 배관공사 등 2,751,465 3,311,747 3,165,876 488,523 (*) 미청구공사와 초과청구공사는 각각 매출채권 및 선수금에 계상되어 있습니다.(4) 당기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는다음과 같습니다. (단위: 천원) 사업명 계약일 준공예정일 계약금액 누적수익 계약잔액 진행률 미청구공사 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 S-Oil RUC Project 현장중 Area 5 PKG-1 보온공사 2017.03.27 2018.02.28 9,702,000 3,695,000 6,007,000 28.50% - - 680,130 - (5) 영업부문별로 구분된 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 영업부문 공사손실충당부채 공사손익변동금액 추정총계약원가변동금액 미청구공사 추정변경 오류수정 추정변경 오류수정 총액 손상차손누계액 배관공사 등 - (1,165,116) - (428,459) - 2,751,465 - (6) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동 당기 말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사 등 자산과 부채에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 총계약수익의 추정 변동 총계약원가의 추정 변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 배관공사 등 (1,593,575) (428,459) (1,165,116) - 6. 만기보유금융자산보고기간종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 만기 장부금액 당기말 전기말 만기 1년이내 채무상품 13,275 57,848 만기 1년초과 5년이내 채무상품 57,105 2,094,170 계 70,380 2,152,018 7. 매도가능금융자산 (1) 매도가능금융자산의 내역 (단위: 천원) 구분 장부금액 당기말 전기말 지분증권 42,529,147 37,597,735 출자금 1,390,380 1,378,484 계 43,919,527 38,976,219 건설공제조합 등에 대한 출자금은 공사이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 24 참조).(2) 매도가능금융자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 38,976,219 34,410,398 취득 5,368,066 144,947 처분 (1,025,228) (3,316) 매도가능금융자산평가손익 6,546,391 8,826,353 타계정대체 (5,943,821) - 분할이관 (2,100) - 연결범위의 변동 - (4,402,163) 기말금액 43,919,527 38,976,219 8. 재고자산 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 천연가스 - 253,866 저장품 2,057,236 2,991,229 제품 12,106,949 7,354,449 원재료 68,807 349,889 계 14,232,992 10,949,433 9. 관계기업 투자 (1) 관계기업 투자 현황 (단위: 천원) 기업명 주된 사업장 사용재무제표일 유효지분율(%) 당기말 전기말 (주)경동도시가스(*1) 한국 12월 31일 20.03 - (주)경동개발(구, (주)경동에너지)(*2) 한국 12월 31일 45.32 45.32 (주)경동월드와이드 한국 12월 31일 31.47 31.47 (주)원진월드와이드(*3) 한국 12월 31일 31.47 - Wyong Areas Coal Joint Venture 호주 12월 31일 4.25 4.25 (주)경동건설 한국 12월 31일 30.20 30.20 (*1) 당기 중 회사의 인적분할 (주석 30 참조) 을 통해 신설되었으며, 당기 중 유 의적인 영향력을 획득하여 관계기업으로 편입되었습니다.(*2) 전기말 현재 회사의 관계기업인 (주)경동개발을 흡수합병하였습니다.(*3) 당기 중 (주)경동월드와이드에서 인적분할을 통해 분리되어 관계기업으로 편입되었습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구분 기초평가액 지분법이익(손실) (부의)지분법자본변동 취득 지분법이익잉여금 변동 기말평가액 (주)경동도시가스 - 37,177,949 216,565 32,310,753 155,297 69,860,564 (주)경동에너지 11,021,736 (842,319) (596,531) - - 9,582,886 (주)경동월드와이드 15,873,373 73,859 (85,829) - 150,127 16,011,530 Wyong Aras Coal Joint Venture 2,391,982 121,093 (121,788) - (53,085) 2,338,202 (주)경동건설(*1) 4,758,518 (22,111) (122,012) 111,417 - 4,725,812 계 34,045,609 36,508,471 (709,595) 32,422,170 252,339 102,518,994 (*1) (주)경동건설에 대한 이행보증의 대위변제 관련하여 취득한 구상채권 중 일부가 출자전환되어 (주)경동건설에 대한 지분을 취득하였습니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구분 기초평가액 지분법이익(손실) (부의)지분법자본변동 취득 손상 기말평가액 (주)경동에너지 13,759,480 (3,044,455) 306,711 - - 11,021,736 (주)경동월드와이드 15,842,265 172,200 (141,092) - - 15,873,373 Wyong Aras Coal Joint Venture 2,808,671 (23,178) 51,912 169,174 (614,597) 2,391,982 (주)경동건설(*1) - - - 4,758,518 - 4,758,518 계 32,410,416 (2,895,433) 217,531 4,927,692 (614,597) 34,045,609 (3) 관계기업의 주요 재무정보(단위: 천원)1) 당기 (단위: 천원) 구분 자산 부채 자본 매출 당기순이익 (주)경동도시가스 710,280,194 415,948,312 294,331,882 871,548,284 17,798,556 (주)경동개발(구, (주)경동에너지) 38,569,382 17,426,777 21,142,605 20,290,223 140,168 (주)경동월드와이드 19,594,718 1,544,275 18,050,443 64,587,403 (508,716) (주)원진월드와이드 54,875,857 22,040,019 32,835,838 11,468,069 743,449 Wyong Aras Coal Joint Venture 55,016,518 - 55,016,518 - (520,259) (주)경동건설 30,250,263 18,126,094 12,124,169 46,205,205 400,158 2) 전기 (단위: 천원) 구분 자산 부채 자본 매출 당기순이익 (주)경동에너지 31,569,941 7,251,434 24,318,507 791,915 (6,444,604) (주)경동월드와이드 62,949,978 12,502,774 50,447,204 63,408,866 963,466 Wyong Aras Coal Joint Venture 56,334,427 52,494 56,281,933 - (545,365) (주)경동건설 35,298,926 22,997,036 12,301,890 71,731,128 8,813,645 (4) 관계기업 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역 1) 당기 (단위: 천원) 기업명 당기말순자산 (a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 평가차액 장부금액 (주)경동도시가스 293,848,467 20.03% 58,862,158 - 10,998,406 69,860,564 (주)경동개발(구, (주)경동에너지) 21,142,605 45.33% 9,582,886 - - 9,582,886 (주)경동월드와이드 50,886,281 31.47% 16,011,528 - - 16,011,528 Wyong Aras Coal Joint Venture 55,016,518 4.25% 2,338,202 - - 2,338,202 (주)경동건설 12,124,170 30.26% 3,690,003 1,035,809 - 4,725,812 합계 1,035,809 10,998,406 102,518,992 2) 전기 (단위: 천원) 기업명 당기말순자산 (a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 장부금액 (주)경동에너지 24,318,507 45.32% 11,021,736 - 11,021,736 (주)경동월드와이드 50,447,204 31.47% 15,873,373 - 15,873,373 Wyong Aras Coal Joint Venture 56,281,933 4.25% 2,391,982 - 2,391,982 (주)경동건설 12,301,890 30.20% 3,715,171 1,043,347 4,758,518 합계 33,002,262 1,043,347 34,045,609 10. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역1) 당기 (단위: 천원) 구분 기 초 취득 처 분 본계정대체 감가상각 분할 기말 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 토지 60,259,894 - (704,600) - - (12,666,574) 46,888,720 46,890,803 - (2,083) 건물 41,990,593 3,140,133 (2,034,399) 319,650 (2,298,313) (8,391,447) 32,726,217 48,227,890 (14,940,883) (560,790) 구축물 6,669,640 105,000 - - (386,701) (1,800,561) 4,587,378 13,348,450 (6,557,045) (2,204,027) 공급설비 279,146,788 8,297,581 (67,606) 988,138 (4,745,742) (283,619,159) - - - - 동력설비 74,526 - - - (2,051) (72,475) - - - - 차량운반구 2,584,199 201,072 (49,600) - (471,221) (1,357,403) 907,047 9,781,419 (8,874,372) - 기타의유형자산 98,657,616 3,073,122 (138,877) 1,585,775 (9,925,384) (1,097,457) 92,154,795 248,134,322 (133,769,408) (22,210,119) 건설중인자산 988,138 2,333,505 - (2,893,563) - (428,080) - - - - 계 490,371,394 17,150,413 (2,995,082) - (17,829,412) (309,433,156) 177,264,157 366,382,884 (164,141,708) (24,977,019) 2) 전기 (단위: 천원) 구분 기 초 취득 처 분 본계정대체 감가상각 연결범위변동 기말 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 토지 59,403,645 14,427 (78,701) - - 920,523 60,259,894 60,261,977 - (2,083) 건물 40,638,163 400,326 (28,519) 904,809 (2,598,485) 2,674,299 41,990,593 60,957,886 (18,356,871) (610,422) 구축물 7,765,456 (205,052) (37,824) 32,944 (720,123) (165,761) 6,669,640 16,858,036 (7,858,095) (2,330,301) 공급설비 274,622,702 22,371,453 (259,352) 1,586,269 (19,174,284) - 279,146,788 506,568,322 (227,421,534) - 동력설비 82,730 1 - - (8,205) - 74,526 246,140 (171,614) - 차량운반구 2,727,668 727,143 (103,272) 257,942 (783,450) (241,832) 2,584,199 12,365,619 (9,781,420) - 기타의유형자산 28,265,470 18,516,416 (301,886) 64,792,680 (8,775,665) (3,839,399) 98,657,616 253,290,038 (135,018,431) (19,613,991) 건설중인자산 65,029,399 3,533,383 - (67,574,644) - - 988,138 988,138 - - 계 478,535,233 45,358,097 (809,554) - (32,060,212) (652,170) 490,371,394 911,536,156 (398,607,965) (22,556,797) (2) 유형자산 감가상각비의 반영 내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 계속사업 매출원가 11,771,600 10,739,288 계속사업 판매비와관리비 869,706 346,567 중단사업손익 5,188,107 20,974,357 계 17,829,413 32,060,212 (3) 차입원가의 자본화적격자산인 유형자산에 대하여 당기 중 2,134백만원(전기 1,321백만원)의 차입원가가 자본화되었습니다. (4) 유형자산의 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 24 참조). 11. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역1) 당기 (단위: 천원) 구분 기 초 취득 처분` 상각 손상 분할 기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 무상사용수익권 5,662,110 - - (112,679) - (5,549,432) - - - - 회원권 5,276,016 1,885,522 (20,734) - (118,083) (3,274,175) 3,748,548 4,472,148 - (723,600) 개발비 4,174,070 - - (313,545) - (3,860,525) - - - - 광업권 7,221,481 - - (104,368) - - 7,117,112 8,169,246 (1,052,134) - 기타의무형자산 1,218,037 821,123 - (239,089) - (1,193,079) 606,992 742,678 (135,685) - 영업권 1,985,400 - - - - - 1,985,399 1,985,399 - - 계 25,537,114 2,706,645 (20,734) (769,681) (118,083) (13,877,211) 13,458,051 15,369,471 (1,187,819) (723,600) 2) 전기 (단위: 천원) 구분 기 초 취득 처분` 상각 연결범위변동 기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 무상사용수익권 4,639,611 1,461,036 - (438,537) - 5,662,110 8,615,374 (2,953,264) - 회원권 5,477,816 - (201,800) - - 5,276,016 6,467,327 (457,392) (733,919) 개발비 5,435,750 - - (1,261,680) - 4,174,070 8,192,482 (2,752,831) (1,265,581) 광업권 7,638,954 - - (417,473) - 7,221,481 8,056,428 (834,947) - 기타의무형자산 2,293,427 100,611 - (571,635) (604,366) 1,218,037 8,141,879 (6,220,953) (702,889) 영업권 1,985,400 - - - - 1,985,400 1,985,400 - - 계 27,470,958 1,561,647 (201,800) (2,689,325) (604,366) 25,537,114 41,458,890 (13,219,387) (2,702,389) (2) 무형자산상각비의 반영 내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출원가 107,365 417,473 판매비와관리비 96,321 22,549 중단사업손익 565,995 2,240,303 계 769,681 2,680,325 12. 투자부동산(1) 투자부동산의 변동내역1) 당기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 취득원가 감가상각누계액 토지 13,404,314 - - 13,404,314 13,404,314 - 건물 4,516,811 331,998 (406,201) 4,442,608 11,475,555 (7,032,947) 계 17,921,125 331,998 (406,201) 17,846,922 24,879,869 (7,032,947) 2) 전기 (단위: 천원) 구분 기초 처분 상각 연결범위변동 기말 취득원가 감가상각누계액 토지 13,404,314 - - - 13,404,314 13,404,314 - 건물 4,897,815 174,882 (378,145) (177,741) 4,516,811 11,143,557 (6,626,746) 계 18,302,129 174,882 (378,145) (177,741) 17,921,125 24,547,871 (6,626,746) (2) 투자부동산과 관련한 손익의 내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 임대매출 1,857,463 1,681,740 임대매출원가 (1,338,282) (1,331,407) 투자부동산감가상각비 (406,202) (378,145) 계 112,979 (27,812) (3) 투자부동산의 공정가치투자부동산의 공정가치는 공인된 전문자격을 갖춘 독립된 평가인에 의해 평가되거나공시지가 또는 기준시가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 24,289백만원(전기말 : 23,649백만원)입니다. (4) 투자부동산의 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 24 참조). 13. 기타의비유동자산 보고기간종료일 현재 기타의비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보증금 766,950 1,938,513 기타투자자산 209,828 157,300 구상채권 3,707,940 3,341,891 계 4,684,718 5,437,704 14. 차입금 (1) 단기차입금의 내역 (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 장부금액 2017.12.31 당기말 전기말 일반자금대출 신한은행 - - 300,000 시설자금대출 신한은행 - - 2,000,000 운영자금 우리은행 3.06% 6,500,000 9,000,000 운영자금 대한석탄협회(*) 3.24% 5,000,000 4,000,000 운영자금 국민은행 3.57% 3,500,000 - 운전자금대출 국민은행 3.72% 181,825 - 합계 15,181,825 15,300,000 (*) 대한석탄협회 차입금과 관련하여 회사의 미수금(가격안정지원금)이 담보로 제공되어 있습니다상기 차입금과 관련하여 연결회사 유형자산의 일부가 담보로 제공되어 있으며, 종속회사의 주요 경영진으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석24 참조).(2) 장기차입금 및 유동성장기부채의 내역 (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 장부금액 2017.12.31 당기말 전기말 가스안전기금대출 KB국민은행 - - 1,990,600 공급시설자금대출 - - 2,762,000 에너지합리화자금대출 - - 6,000 환경개선시설자금대출 - - 6,450,300 국민주택기금대출 - - 71,102 시설자금일반대출 - - 4,355,060 운영자금대출 농협중앙회 2.51% 15,500,000 15,500,000 시설자금대출 2.91% 6,399,920 8,000,000 운영자금대출 한국광물자원공사 2.50%~3.40% 18,493,140 18,553,100 해외자원개발자금 - - 466,560 산업운영자금 한국산업은행 2.67% 16,000,000 16,000,000 에너지합리화자금대출 - - 204,000 시설자금대출 2.70% 1,500,000 1,500,000 산업시설자금 4.01%~4.04% 45,270,000 42,800,000 ESCO차입금 KB국민은행 2.75% 8,800,000 10,000,000 에너지이용합리화자금 신한은행 1.75% 1,525,150 2,079,750 대체산업합리화자금 1.75% 2,184,960 2,261,600 합계 115,673,170 133,000,072 차감 : 현재가치할인차금 - (616,316) 차감 : 1년이내 상환기일 도래분(유동성장기부채) (32,212,440) (32,789,753) 차감 후 잔액 83,460,730 99,594,003 상기 차입금과 관련하여 연결회사 유형자산 및 매도가능금융자산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석24 참조). 15. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채의 산정내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 62,820,127 93,366,476 사외적립자산의 공정가치 (51,388,423) (81,707,447) 계 11,431,704 11,659,029 (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 93,366,476 89,531,783 당기근무원가 7,138,171 10,232,940 이자원가 2,260,641 2,938,485 재측정요소 - 재무적가정의 변동 (2,363,281) (1,601,574) - 인구통계적가정의 변동 6,156 (1,421,139) - 경험적조정 (737,386) 1,000,512 지급액 (14,995,409) (2,865,477) 분할 (21,855,241) - 연결범위변동 - (4,449,054) 기말금액 62,820,127 93,366,476 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 81,707,447 78,134,312 이자수익 2,299,597 2,611,338 재측정요소 (1,465,634) (1,233,394) 기여금 5,633,000 8,533,617 지급액 (13,937,619) (2,108,906) 분할 (22,848,368) - 연결범위변동 - (4,229,520) 기말금액 51,388,423 81,707,447 (4) 사외적립자산의 유형별 구성내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 예금및적금 - 9,383,690 원리금보장형상품 51,308,022 72,160,392 유가증권 등 기타 80,401 163,365 계 51,388,423 81,707,447 (5) 주요 보험수리적가정 구분 당기 전기 할인율 3.00%~4.01% 3.00%~3.62% 기대임금상승률 2.00%~4.00% 2.00%~5.00% (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 (단위: 천원) 구분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% (5,173,189) 5,926,536 기대임금상승률 1% 5,988,946 (5,316,660) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 5,686백만원입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. 구분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합계 급여지급액 10,541 129,658 95,184 913,574 1,148,957 확 정급여채무의 가중평균만기는 5.22년 ~ 11.94년입니다 . 16. 이연수익 당기 및 전기 중 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구분 기초 증가액 수익인식액 분할 기말 공사부담금 41,530,222 625,418 (920,746) (41,234,894) - 정책자금 616,316 - (30,996) (585,320) - 계 42,146,538 625,418 (951,742) (41,820,214) - (2) 전기 (단위: 천원) 구분 기초 증가액 수익인식액 기말 공사부담금 42,053,229 3,162,128 (3,685,135) 41,530,222 정책자금 1,108,234 88,501 (580,419) 616,316 계 43,161,463 3,250,629 (4,265,554) 42,146,538 17. 자본금 보고기간종료일 현재 회사가 정관에서 정한 수권주식수 및 발행주식 총수 등은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 수권주식수(보통주) 9,000,000주 9,000,000주 발행주식수(보통주) 2,365,023주 3,484,800주 1주당 액면가액 5,000원 5,000원 자본금 11,825,115,000원 17,424,000,000원 18. 이익잉여금(1) 이익준비금회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(2) 이익잉여금의 내역 (단위: 천원) 구분 내역 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금 9,723,699 6,976,215 기업발전적립금 1,200,000 1,200,000 소계 10,923,699 8,176,215 임의적립금 배관투자적립금 2,640,199 4,995,888 임의적립금 506,592,421 442,618,925 소계 509,232,620 447,614,813 미처분이익잉여금 4,690,987 18,537,128 계 524,847,306 474,328,156 19. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당기말 전기말 자기주식 (7,238,797) (13,029,400) 기타자본조정 (1,269,843) (764,538) 매도가능금융자산평가손익 11,460,620 20,772,485 파생상품평가손익 11,056 11,056 해외사업환산손익 (198,704) 4,179 지분법기타포괄손익 168,769 614,441 감자차손 (266,458,922) - 계 (263,525,821) 7,608,223 20. 판매비와 관리비 (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 5,425,912 6,665,583 퇴직급여 545,006 579,369 복리후생비 1,079,496 1,107,683 여비교통비 153,157 193,498 교육훈련비 110,118 133,753 접대비 270,087 286,703 지급수수료 3,479,372 1,488,135 차량유지비 101,747 153,126 광고선전비 18,190 14,140 세금과공과 1,393,035 1,153,193 수도광열비 99,597 123,495 보험료 139,652 198,283 유형자산감가상각비 869,706 346,567 무형자산상각비 96,321 22,549 수선유지비 56,093 79,187 운반비 3,362,062 2,702,570 기타 765,328 946,999 계 17,964,879 16,194,833 21. 기타수익 및 비용 (1) 기타수익의 내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차익 9,820 31,304 외화환산이익 28 7,987 유형자산처분이익 1,156,424 998,877 매도가능금융자산처분이익 4,449,794 543,115 수입임대료 59,882 125,222 국고보조금수익 5,617,920 - 잡이익 1,762,912 407,185 계 13,056,780 2,113,690 (2) 기타비용의 내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차손 34,378 8,024 외화환산손실 16,211 6 기타대손상각비 - 3,199,986 투자유가금융자산손상차손 - 614,597 무형자산손상차손 118,083 - 매출채권처분손실 6,267 1,349 유형자산처분손실 40,965 - 기부금 119,584 117,520 잡손실 1,728 82,938 계 337,216 4,024,420 22. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익의 내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 2,530,833 1,994,284 배당금수익 265,731 162,714 계 2,796,564 2,156,998 (2) 금융비용의 내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 4,021,652 2,783,335 23. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 법인세비용의 내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기 법인세 부담액 5,200,392 7,529,545 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 3,240,559 5,581,839 총 법인세 효과 8,440,951 13,111,384 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액 955,476 (2,244,226) 법인세추납액 등 823,226 - 기타 (4,695) - 중단사업 법인세비용 (4,502,789) (10,641,708) 계속사업 법인세비용 5,712,169 225,450 (2) 자본에 직접 반영된 법인세 효과 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 매도가능금융자산평가이익 5,841,008 (1,196,229) 4,644,779 8,826,353 (2,029,932) 6,796,421 순확정급여부채의 재측정요소 1,596,905 (350,579) 1,246,326 788,807 (214,294) 574,513 계 7,437,913 (1,546,808) 5,891,105 9,615,160 (2,244,226) 7,370,934 (3) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계 (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 21,951,394 26,125,778 적용세율에 따른 세부담액 4,763,129 6,487,111 조정사항 손금불인정비용 652,893 453,741 비과세수익 (72,430) (36,019) 세액공제의 발생 (32,408) 41,077 이월결손금의 공제 (201,218) (132,988) 이연법인세자산에 대한 추정변경 4,453,747 4,311,743 법인세추납액 등 823,226 - 기타 (171,981) (257,507) 중단사업 법인세비용 (4,502,789) (10,641,708) 계속사업 법인세비용 5,712,169 225,450 (4) 이연법인세자산과 부채의 변동내역1) 당기 (단위: 천원) 구분 기초 분할이관 계속영업손익 기타포괄손익 기말 미수수익 (301,053) 19,895 4,617 - (276,541) 매출채권 2,084,647 344,934 (361,278) - 2,068,303 매도가능금융자산 (6,468,466) 5,069,805 452,724 (1,196,229) (2,142,166) 만기보유증권 (4,619) 4,686 (67) - - 종속기업 및 관계기업 투자 (1,490,959) 1,402,739 (4,750,118) - (4,838,338) 압축기장충당부채 (2,706,483) (6,205,291) 491,957 - (8,419,817) 재고자산 4,059 (4,059) - - - 유형자산 (36,982,638) 29,366,373 (242,356) - (7,858,621) 무형자산 (1,358,388) (167,922) 29,973 - (1,496,337) 퇴직급여충당부채 881,796 207,667 584,916 (350,579) 1,323,800 이연수익 3,563,543 (3,563,543) - - - 안정지원금 및 감축지원금 (2,914,505) - (129,867) - (3,044,372) 이월결손금 697,890 - (136,979) - 560,911 기타 879,032 (177,441) (139,557) - 562,034 합 계 (44,116,144) 26,297,843 (4,196,035) (1,546,808) (23,561,144) 2) 전기 (단위: 천원) 구분 기초 계속영업손익 기타포괄손익 중단영업손익 기말 미수이자 (461,578) 160,525 - - (301,053) 매출채권 1,124,608 960,039 - - 2,084,647 매도가능금융자산 (4,441,084) 2,550 (2,029,932) - (6,468,466) 만기보유증권 (4,294) (325) - - (4,619) 종속기업 및 관계기업 투자 7,852,929 (3,652,648) - (5,691,240) (1,490,959) 압축기장충당부채 (2,706,483) - - - (2,706,483) 재고자산 4,059 - - - 4,059 유형자산 (36,663,326) (319,312) - - (36,982,638) 무형자산 (1,312,211) (46,177) - - (1,358,388) 퇴직급여충당부채 857,128 238,962 (214,294) - 881,796 이연수익 3,563,543 - - - 3,563,543 안정지원금 (2,589,875) (324,630) - - (2,914,505) 이월결손금 1,480,502 (782,612) - - 697,890 기타 453,017 426,015 - - 879,032 계 (32,843,065) (3,337,613) (2,244,226) (5,691,240) (44,116,144) (5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 388,374 21,157,259 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 2,630,337 1,544,976 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (26,303,314) (63,391,147) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (276,541) (3,427,232) 이연법인세자산(부채) 순액 (23,561,144) (44,116,144) (6) 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산과 판단근거이연법인세자산의 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당기말 전기말 차감할 일시적차이 종속기업 및 관계기업 투자 5,284,291 14,043,651 매출채권 1,362,818 1,362,818 기타 8,140,807 7,334,088 이월결손금 5,969,457 5,755,112 24 . 약정사항 및 지급보증내역(1) 금융기관과 체결한 주요 금융거래 약정 사항 (단위: 천원) 내 역 당기 전기 약정한도 사용금액 약정한도 사용금액 구매카드 삼성카드 - - 18,000,000 2,859,558 신한은행 2,000,000 1,250,516 3,000,000 1,250,516 전자매출채권담보대출 농협중앙회 4,000,000 1,938,066 3,000,000 1,077,288 KEB하나은행 1,000,000 - - - KB국민은행 3,000,000 228,649 3,000,000 238,504 계 10,000,000 3,417,231 27,000,000 5,425,866 (2) 금융기관과의 한도차입약정 내역 (단위: 천원) 내 역 당기 전기 약정한도 사용금액 약정한도 사용금액 당좌대출 신한은행 2,300,000 292,602 2,000,000 - 광업자금융자 광물자원공사 18,493,140 18,493,140 19,019,660 19,019,660 산업운영자금융자 산업은행 16,000,000 16,000,000 16,000,000 16,000,000 운영자금융자 우리은행 15,000,000 15,000,000 9,000,000 5,000,000 운영자금융자 대한석탄협회 - - 4,000,000 4,000,000 산업시설자금대출 산업은행 50,300,000 45,270,000 53,500,000 42,800,000 시설대출 KB국민은행 10,000,000 8,800,000 10,000,000 10,000,000 계 112,093,140 103,855,742 113,519,660 96,819,660 (3) 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역 연결회사는 제품 및 시스템매출과 관련하여 일부 거래처에 판매일로부터 20년간 모듈의 효율을 보증하는 약정을 체결하고 있습니다.(4) 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역 (단위: 천원) 지급보증 제공자 당기 전기 내역 한도액 사용액 한도액 사용액 서울보증보험(주) 19,283,197 19,283,197 16,999,842 16,992,842 공사이행보증 및산림훼손복구보증 등 전문건설공제조합 4,617,216 577,155 4,617,216 367,072 공사이행보증 등 건설공제조합 42,344,000 10,135,495 41,323,000 9,065,512 공사이행보증 등 신한은행 - - 544,320 492,480 융자담보 우리은행 2,079,000 1,980,000 - - 공사이행보증 등 주요경영진 4,617,216 4,617,216 4,617,216 4,617,216 차입금 및 공사이행보증 등연대보증 계 72,940,629 36,593,063 68,101,594 31,535,122 (5) 담보로 제공된 자산의 내역 (단위: 천원) 담보제공처 담보제공자산 당기말 전기말 내역 장부금액 담보설정금액 장부금액 담보설정금액 전문건설공제조합 매도가능금융자산 245,662 245,662 243,439 243,439 공사계약 및 하자보수 보증 담보 건설공제조합 매도가능금융자산 656,339 656,339 645,251 645,251 공사계약보증 담보 전기공사공제조합 매도가능금융자산 64,682 64,682 64,473 64,473 공사계약보증 담보 설비건설공제조합 매도가능금융자산 114,277 114,277 113,882 113,882 이행보증 등 관련담보 소방산업공제조합 매도가능금융자산 20,000 20,000 20,000 20,000 이행보증 등 관련담보 건설공제조합 기타비유동자산 125,030 125,030 120,756 120,756 이행보증 등 관련담보 NH농협은행 토지,건물,지상권 47,026,401 30,600,000 47,573,353 30,600,000 차입금 관련 담보 KB국민은행 토지,건물 - - 10,288,431 8,936,800 차입금 관련 담보 신한은행 건물,기계장치 3,710,110 6,737,600 6,341,350 6,737,600 차입금 관련 담보 한국광물자원공사 토지,건물,광업권 45,676,000 45,676,000 45,644,000 45,644,000 차입금 관련 담보 현대자동차(주) 등 건물 2,194,760 2,194,760 2,194,760 2,194,760 임대보증금 관련 담보 대한석탄협회 미수금 5,000,000 5,000,000 4,000,000 4,000,000 차입금 관련 담보 산업은행 기계장치 27,000,000 27,000,000 72,500,000 72,500,000 차입금 관련 담보 계 131,833,261 118,434,350 189,749,695 171,820,961 (6) 계류중인 소송사건의 내역 (단위: 천원) 소송명 원고 피고 소송가액 비고 손해배상(*) (주)신한은행 연결회사 3,308,485 1심 승소 토지 인도 등 개인 연결회사 11,440 1심 진행 중 체비지소유명의변경절차이행 강동산하지구도시개발사업조합 연결회사 230,491 3심 진행 중 손해배상 개인 연결회사 8,836 1심 진행 중 (*) 보고기간종료일 현재 상기 소송사건과 관련하여 회사의 단기금융상품 5,000백만원이 압류되어 사용이 제한되어 있었으며, 보고기간 이후인 2018년 1월 3일에 해당 단기금융상품은 지급정지가 해제되었습니다.(7) 연결회사는 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할 전의 채무에 관하여 분할신설회사와 연대하여 변제할 책임을 부담합니다. 25. 지배기업 소유지분에 대한 주당이익 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익 산출내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 지배주주에게 귀속되는 계속영업이익(손실) 39,482,479,714 원 (3,945,906,318) 원 지배주주에게 귀속되는 중단영업이익 9,761,983,422 원 21,930,939,641 원 지배주주에게 귀속되는 당기순이익 49,244,463,136 원 17,985,033,323 원 가중평균 유통보통주식수(*) 2,367,649 주 3,384,685 주 기본주당순이익 계속영업 기본주당순이익 16,676 원 (1,166) 원 중단영업 기본주당순이익 4,123 원 6,479 원 기본주당순이익 20,799 원 5,314 원 (*) 가중평균유통보통주식수의 계산 구분 주식수 일수 가중평균 당기초 3,320,062 365 3,320,062 인적분할(2017.4.1) (1,498,417) 275 (1,128,944) 자기주식 취득(2017.5.18) (1,508) 228 (942) 현물출자(2017.8.11) 452,991 143 177,473 당기말 2,273,128 2,367,649 가중평균유통보통주식수 2,399,502 연 결회사는 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 26. 특수관계자와의 거래 (1) 연결회사와 특수관계에 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 구분 당기말 전기말 지배기업 (주)경동홀딩스 - 중대한 영향력을 행사하는 기업 - (주)경동홀딩스 관계기업 (주)경동도시가스(주)경동월드와이드(주)원진월드와이드(주)경동개발(구, (주)경동에너지)Wyong Areas Coal Joint Venture(주)경동건설 (주)경동월드와이드(주)경동에너지Wyong Areas Coal Joint Venture 기타특수관계자 (주)경동나비엔(주)경동로지스(주)경동에버런(주)경동아천자원개발경동광해관리(주) 등 (주)경동나비엔(주)경동로지스(주)경동에버런(주)경동개발(주)경동아천자원개발경동광해관리(주) 등 개인 등 주주 및 주요 경영진 주주 및 주요 경영진 (2) 특수관계자 거래 1) 당기 및 당기말 (단위: 천원) 회사명 매출 등 매입 등 채권 채무 매출(*1) 배당금 수령(*3) 매입(*2) 배당금 지급(*3) 지배기업 (주)경동홀딩스 6,278,289 - 137,200 1,401,964 10,166,743 109,800 관계기업 (주)경동도시가스 11,176,945 - 6,197 - 6,256,775 1,160 (주)경동개발 (구, (주)경동에너지) 10,204,595 - 225,575 - 6,785,182 136,000 (주)경동월드와이드 298,301 - - - - - (주)경동건설 258,706 - - - 3,452,276 240,800 기타 특수관계자 (주)경동원 - - 1,122,981 - 128,168 (주)경동나비엔 - 112,710 70,404 74,985 - - 경동광해관리(주) 126,250 - 8,063 - (주)원진 - - - 211,613 - - 합계 28,343,086 112,710 1,562,357 1,688,562 26,669,039 615,928 (*1) 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다.(*2) 재화와 용역의 구입이 포함되어 있습니다. (*3) 배당금의 수취 및 지급이 포함되어 있습니다.2) 전기 및 전기말 (단위: 천원) 회사명 매출 등 매입 등 채권 채무 매출(*1) 배당금 수령(*3) 매입(*2) 배당금 지급(*3) 중대한 영향력을 행사하는 기업 (주)경동홀딩스 9,145,953 - 260,239 1,424,635 9,711,827 281,000 관계기업 (주)경동에너지 49,980 - - - 4,582 136,000 (주)경동월드와이드 133,268 - - - 17,824 - (주)경동건설 287,883 - - - 3,360,764 240,800 기타 특수관계자 (주)경동개발 16,885,496 - - - 6,125,985 - (주)경동나비엔 - 75,140 250,978 74,985 - 133,450 경동광해관리(주) 100,000 - - - - - (주)원진 - - - 352,688 - - 합계 26,602,580 75,140 511,217 1,852,308 19,220,982 791,250 (*1) 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다.(*2) 재화와 용역의 구입이 포함되어 있습니다. (*3) 배당금의 수취 및 지급이 포함되어 있습니다. 연결회사는 종속회사의 주요 경영진으로부터 차입금 및 공사이행보증 등과 관련하여연대보증을 제공받고 있습니다. (3) 주요 경영진 전체에 대한 보상금액 (단위: 천원) 내역 당기 전기 단기 급여 2,038,070 3,449,444 퇴직 급여 806,193 856,923 계 2,844,263 4,306,367 (4) 연결회사는 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할 전의 채무에 관하여 분할신설회사와 연대하여 변제할 책임을 부담합니다. 27. 영업으로부터 창출된 현금(1) 현금및현금성자산의 구성내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금 5,802,020 3,788,522 보통예금 13,938,389 23,133,136 현금성자산으로 분류된 단기투자자산 - 54,606,659 계 19,740,409 81,528,317 (2) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (단위: 천원) 구분 당기 전기 1. 당기순이익 51,930,860 19,132,415 2. 조정사항 이자수익 (3,014,187) (3,486,033) 이자비용 4,133,240 4,942,703 배당금수익 (265,731) (190,089) 법인세비용 10,215,956 10,867,158 대손상각비 및 환입 511,066 3,863,070 매출채권처분손실 - 1,349 지분법손실 (36,508,471) 2,895,434 관계기업투자손상차손 - 614,597 종속기업투자처분이익 - (3,873,795) 매도가능금융자산처분이익 (4,449,794) (543,115) 무형자산처분이익 - (187,000) 무형자산상각비 769,681 2,689,325 무형자산손상차손 118,083 - 감가상각비 17,829,412 32,060,212 투자부동산감가상각비 406,201 378,145 유형자산처분이익 (1,233,273) (1,058,959) 유형자산처분손실 105,421 314,905 잡손실 - 58,713 퇴직급여 6,680,247 10,145,867 공사부담금수익 (920,746) (3,685,135) 국고보조금수익 (30,996) (580,419) 재고자산평가손실 1,164 18,532 외화환산이익 (28) (7,987) 외화환산손실 - 6 잡이익 8,405 - 소계 (5,644,350) 55,237,484 3. 순운전자본변동 매출채권 (9,498,366) (4,125,440) 미수금 4,913,579 (1,142,885) 선급금 (567,789) 2,094,236 선급비용 55,494 35,476 재고자산 (4,850,056) (7,498,984) 기타의유동자산 812,709 (18,244) 기타의비유동자산 (16,000) (520,891) 매입채무 36,634,274 (18,395,486) 미지급금 (876,102) (6,824,392) 미지급비용 755,339 (110,298) 선수금 3,289,309 (406,933) 예수금 (281,677) 1,079,304 기타의유동부채 (612,634) - 보증금 (423,697) - 퇴직금의 지급 (14,538,684) (2,847,999) 사외적립자산 8,273,321 (6,124,323) 이연수익 625,418 3,162,129 이행보증으로 인한 대위변제 (91,512) - 소계 23,602,926 (41,644,730) 합계 69,889,436 32,725,169 (3) 현금의 유입과 유출이 없는 투자와 재무활동 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 대체 1,905,425 67,574,644 차입금의 유동성 대체 16,212,440 16,334,455 구상채권 출자전환에 따른 관계기업투자 증가 - 4,758,518 (4) 당기의 순부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 재무활동으로 인한 부채 합계 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 당기초 15,300,000 32,789,753 99,594,003 147,683,756 현금흐름 (418,175) (17,148,313) 15,983,120 (1,583,368) 기타비금융변동 300,000 16,571,000 (32,116,393) (15,245,393) 당기말 15,181,825 32,212,440 83,460,730 130,854,995 28. 재무위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. (1) 신용위험 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금성자산 13,938,389 81,510,001 단기금융상품 117,294,800 131,752,967 단기만기보유금융자산 13,275 57,848 매출채권 61,113,399 254,319,804 미수금 22,868,076 24,405,800 미수수익 1,288,305 1,152,992 단기대여금 - 29,998 장기금융상품 1,187,169 2,744,470 장기만기보유금융자산 57,105 2,094,170 기타의비유동자산 4,684,718 5,437,704 분할 전 채무 연대보증(*) 14,099,558 - 계 236,544,794 503,505,754 (*) 지급될 수 있는 총 보증금액으로 작성되었습니다. 분할존속법인인 회사는 분할신설법인인 (주)경동도시가스와 분할 전 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임을 부담합니다. (2) 유동성 위험연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달계획, 약정준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기별 현금흐름은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구분 1년이내 1년~2년 2년초과 합계 매입채무 2,330,818 - - 2,330,818 미지급금 16,340,974 - - 16,340,974 차입금 47,394,265 14,308,840 69,151,890 130,854,995 임대보증금 - - 2,892,800 2,892,800 분할 전 채무 연대보증(*) 14,099,558 14,099,558 계 80,165,615 14,308,840 72,044,690 166,519,145 (*) 지급될 수 있는 총 보증금액으로 작성되었습니다.2) 전기 (단위: 천원) 구분 1년이내 1년~2년 2년초과 합계 매입채무 229,971,708 - - 229,971,708 미지급금 33,944,169 - - 33,944,169 차입금 49,422,520 37,116,017 64,609,954 151,148,491 임대보증금 - - 3,028,000 3,028,000 계 313,338,397 37,116,017 67,637,954 418,092,368 (3) 시장위험1) 환율변동위험 연결회사는 매출액의 대부분을 국내의 영업활동을 통해 확보하고 있으나, 일부 사업부문은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 USD 및 PKR 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 해외지점운영과 외화도급계약 체결 등과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 효율적인 외환위험 관리를 위하여 환관리 목적과 원칙, 업무절차 등에 대한 별도의 관리규정을 제정하여 운영하고 있습니다. 모든 외환거래는 안정적 경상이익의 확보를 전제로 실행하고 오차범위를 초과하는 거래 등의 투기적 외화거래는 원칙적으로 배제하고 있으며, 환관리 시스템을 통하여 환 Exposure 파악 후 Hedge계획수립 및 외환거래 여부를 결정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 외화금융자산 USD 327,268 278,059 외화금융부채 USD - - 자기자본에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당 통화의 5% 절상 또는 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 절상시 절하시 절상시 절하시 외화금융자산 16,363 (16,363) 13,903 (13,903) 외화금융부채 - - - - 순효과 16,363 (16,363) 13,903 (13,903) 2) 이자율 위험 연결회사는 차입금의 대부분을 변동이자율 차입금으로 유지하는 정책을 펴고 있으며, 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다.보고기간종료일 현재의 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 0.1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용의 변동이 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 미치는 영향은 83백 만원(전기: 382백만 원) 입니다. 3) 주가변동 위험 연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, 모두 KOSPI 주가지수에 속해 있습니다.상장주식 관련 주가지수의 상승 또는 하락 및 비상장주식 및 출자금 관련 가격의 상승 또는 하락이 회사의 당기 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며, 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 주가지수와 연계되어 30% 증가한 경우를 분석하였고, 비상장주식 및 출자금은 평가금액이 일정하게 30% 상승하는 경우를 가정하였습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 KOSPI 11,568,791 7,475,303 비상장주식 및 출자금 600,206 518,841 계 12,168,997 7,994,144 (4) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총부채 198,873,241 538,198,062 총자본 400,403,090 587,924,566 부채비율 49.67% 91.54% 29. 영업부문별 보고 (1) 사업별 부문의 일반정보연결회사는 수익을 창출하는 재화의 성격에 따라 지주회사 부문, 도시가스부문, 플랜트 및 물류부문,건설부문 등으로 사업을 구분하고 있으며, 각 사업부문별 주요 재화와 주요고객은 다음과 같습니다. 구분 지주회사부문 도시가스부문(*) 플랜트및물류부문 건설부문 발전부문 광업및자원개발부문 주요재화 자회사 관리 도시가스, 가스기기 등 플랜트/물류서비스 토공 및 건축사업 등 전력 석탄 주요고객 - 울산, 양산 가스 수요자 공사발주처 등 한국도로공사 등 전기판매사업자 대한석탄협회 등 (*) 당기 중 중단영업으로 분류되었습니다.도시가스부문, 플랜트 및 물류부문, 발전부문은 모두 국내 영업만을 영위하고 있으며, 광업 및 자원개발부문은 국내 및 해외 부문으로 구분되어 있습니다. (2) 사업별 부문의 재무현황경영진에 보고되는 연결회사의 제품과 용역수익 등은 포괄손익계산서상 매출액과 동일한 금액입니다. 당기와 전기 중 연결회사의 업종별 재무현황은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구분 지주회사부문 플랜트 및물류부문 발전부문 광업 및자원개발부문 연결조정 합계 부문 당기손익 매출액 287,193 42,577,090 10,399,290 104,766,291 37,039,995 195,069,859 영업이익(손실) (2,628,822) 1,278,031 2,357,805 (1,132,833) 36,506,281 36,380,462 부문 자산 및 부채 자산 464,946,671 82,411,765 79,519,924 186,287,190 (213,889,219) 599,276,331 유무형자산 11,519,960 50,896,961 71,331,237 90,764,879 (15,943,908) 208,569,129 부채 11,496,891 37,549,253 55,124,851 92,305,122 2,397,124 198,873,241 2) 전기 (단위: 천원) 구분 도시가스부문(*) 플랜트 및물류부문 발전부문 광업 및자원개발부문 연결조정 합계 부문 당기손익 매출액 1,031,212,136 45,499,007 4,326,282 119,760,007 (1,040,872,547) 159,924,885 영업이익(손실) 23,664,758 955,255 995,543 3,391,051 (29,070,024) (63,417) 부문 자산 및 부채 자산 907,485,876 78,307,407 89,402,884 182,359,461 (131,433,000) 1,126,122,628 유무형자산 335,344,563 51,549,409 74,465,680 76,543,827 (21,994,971) 515,908,508 부채 348,819,589 34,093,262 65,413,411 95,114,700 (5,242,900) 538,198,062 (*) 중단영업으로 분류되었습니다. (3) 사업부문별 주요 외부고객 당기 및 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 30. 회사 분할에 대한 내용(1) 분할관련 일반내용회사는 2016년 11월 10일자 이사회 결의 및 2017년 2월 24일자 임시주주총회의 승인에 따라 인적분할방식에 의해 2017년 4월 1일을 분할기일로 회사는 주식회사 경동인베스트로 회사명을 변경하여 지주회사업을 영위하고, 도시가스 공급사업부문 등은 분할신설법인인 주식회사 경동도시가스로 포괄이전하였습니다.또한 동 이사회 결의 및 임시주주총회의 승인에 따라 물적분할방식에 의해 2017년 4월 1일을 분할기일로 에너지사업 투자 및 관리사업부문 등은 분할신설법인인 주식회사 경동에너아이로 포괄이전하였습니다.회사분할의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 분할방법 인적분할 및 물적분할 분할회사 주식회사 경동인베스트(분할존속회사)주식회사 경동도시가스(인적분할신설회사)주식회사 경동에너아이(물적분할신설회사) 분할기일 2017-04-01 (2) 분할 회계처리인적분할 및 물적분할을 통해 분할신설법인으로 이전된 개시재무상태표 상 자산 및 부채가액은 분할 전 자산 및 부채의 장부금액으로 계상하였습니다.인적분할의 결과 감소하는 순자산 장부금액이 회사의 자본금을 초과하는 차액은 감자차손으로 처리하였으며 물적분할의 결과 분할신설법으로부터 교부받은 보통주는 이전된 개시재무상태표 상 자산 및 부채의 장부금액으로 계상하였습니다. (3) 분할신설법인으로 이전된 재산과 그 가액 분할신설법인으로 이전된 자산 및 부채가액은 회사의 2017년 2월 24일자 임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서 상에 첨부된 승계대상 재산목록의 2017년 4월 1일 분할기일의 최종 재산가액입니다.2017년 4월 1일 현재 분할로 인하여 회사의 연결범위에서 제외되는 (주)경동도시가스와 그 종속기업의 요약 연결재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 유동자산 322,992,695 현금및현금성자산 96,146,660 단기금융상품 17,173,360 단기만기보유금융자산 23,215 매출채권 206,052,302 미수금 1,684,771 미수수익 86,500 선급금 271,116 선급비용 186,946 단기대여금 36,188 재고자산 1,305,263 기타의유동자산 26,374 비유동자산 325,900,179 장기만기보유금융자산 54,251 장기매도가능금융자산 2,100 유형자산 309,433,155 무형자산 13,876,109 기타의비유동자산 2,534,564 자산 총계 648,892,874 유동부채 291,156,433 매입채무 265,324,148 미지급금 6,928,647 미지급비용 629,217 선수금 272 예수금 15,453,999 미지급배당금 2,221 유동성장기부채 2,033,473 기타의유동부채 784,456 비유동부채 81,828,333 장기차입금 13,537,264 이연수익 41,820,215 이연법인세부채 26,470,854 부채 총계 372,984,766 순자산금액 275,908,108 31. 중단영업손익 및 중단현금흐름 (1) 연결회사는 인적분할과 관련하여 포괄손익계산서 상 중단영업과 계속영업을 구분하였으며, 비교표시되는 기간의 포괄손익계산서는 재작성되었습니다. (2) 당기와 전기의 중단영업순이익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출액 399,474,323 1,021,977,752 매출원가 (366,733,895) 923,905,984 매출총이익 32,740,428 98,071,768 판매비와관리비 (19,193,388) 72,236,257 영업이익 13,547,039 25,835,511 기타수익 349,202 10,942,556 기타비용 (350,187) 663,106 금융수익 837,412 3,014,681 금융비용 (111,589) 838,345 법인세비용차감전순손익 14,271,877 38,291,297 법인세비용 (4,503,787) 16,332,948 중단영업순손익 9,768,090 21,958,348 (3) 당기와 전기의 중단영업에서 발생한 현금흐름의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 영업활동 53,491,132 28,675,186 투자활동 (13,891,860) (22,781,702) 재무활동 359,716 (4,841,596) 총현금흐름 39,958,988 1,051,888 32. 보고기간후 사건회사는 2018년 2월 23일부터 3월 14일까지 연결회사가 기발행한 보통주식 중 707,560주(발행주식수의 15%)에 대해 공개매수를 진행하였으며, 공개매수에 응모한 보통주식은 주당 43,000원에 2018년 3월 16일 현금으로 결제되었습니다. 외부감사 실시내용 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 경동인베스트(구, 주식회사 경동도시가스) 감사대상 사업연도 2017년 01월 01일 부터 2017년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 1 1 1 1 10 8 4 2 3 8 - - 19 20 투입시간 분ㆍ반기검토 3 11 29 45 324 407 143 116 3 59 - - 502 638 감사 5 12 18 46 250 409 190 118 11 66 - - 474 651 합계 8 23 47 91 574 816 333 234 14 125 - - 976 1,289 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2017.08.28 ~ 2017.12.28 10 일 주요내용 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2017.11.30~2017.12.01 2 일 4 명 3 명 내부통제 이해 및 평가 2018.01.30~2018.02.02 4 일 4 명 3 명 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 2018.02.08~2018.02.09 2 일 3 명 2 명 연결조정분개 및 종속법인 재무제표에 대한 분석적 절차 등 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 - - 일 실사(입회)장소 - 실사(입회)대상 - 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 2018.01.31 1 일 실사(입회)장소 성남시 분당구 본사 실사(입회)대상 회원권 및 출자지분 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 X 변호사조회 O 기타조회 - 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 2 회 수행시기 2017.12.19, 2018.3.21 4. 재무제표 재무상태표 제 41 기 2017.12.31 현재 제 40 기 2016.12.31 현재 제 39 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 41 기 제 40 기 제 39 기 자산 유동자산 110,951,332,171 394,847,820,812 459,634,756,854 현금및현금성자산 3,014,848,609 64,104,545,057 69,895,700,886 단기금융상품 106,300,000,000 120,800,000,000 171,178,876,282 유동만기보유금융자산 22,847,828 22,489,377 매출채권 65,906,642 205,523,295,099 210,450,343,098 단기미수금 19,033,003 1,809,767,100 3,339,148,113 단기미수수익 1,253,635,945 1,101,906,999 1,944,250,876 단기선급금 114,129,000 272,304,896 1,642,701,893 단기선급비용 183,778,972 166,496,220 162,098,024 단기대여금 29,997,739 40,610,859 재고자산 1,016,659,874 958,537,446 비유동자산 207,080,014,596 508,971,044,179 466,757,940,116 비유동매도가능금융자산 2,016,502,978 34,608,782,820 25,795,617,216 비유동만기보유금융자산 56,099,816 60,000,757 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 189,166,561,929 132,490,171,005 100,121,730,057 구상채권 3,707,939,856 3,341,891,356 유형자산 9,664,453,335 320,740,081,402 317,414,774,792 무형자산 1,855,506,665 14,086,927,316 14,893,412,184 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 2,619,833 1,938,855,354 0 이연법인세자산 기타비유동자산 666,430,000 1,708,235,110 8,472,405,110 자산총계 318,031,346,767 903,818,864,991 926,392,696,970 부채 유동부채 615,156,483 259,946,633,590 294,859,086,659 단기매입채무 227,515,846,066 245,967,803,443 단기미지급금 195,382,203 11,089,247,638 15,560,730,853 단기미지급비용 13,621,645 10,934,667 단기선수금 51 1,246,171 단기예수금 419,774,280 15,806,267,545 14,706,257,527 미지급법인세 3,566,857,166 1,329,643,603 유동성장기차입금 1,954,793,479 1,938,423,357 지급보증부채 15,344,047,038 비유동부채 7,627,190,132 87,624,448,405 83,005,155,238 장기차입금 13,267,952,930 13,017,117,044 장기임대보증금 10,000,000 10,000,000 퇴직급여채무 409,937,432 장기이연수익 42,146,538,849 43,161,462,586 이연법인세부채 7,627,190,132 32,199,956,626 26,406,638,176 부채총계 8,242,346,615 347,571,081,995 377,864,241,897 자본 자본금 11,825,115,000 17,424,000,000 17,424,000,000 자본잉여금 79,780,508,613 43,972,158,970 43,972,158,970 주식발행초과금 38,624,908,973 16,735,236,443 16,735,236,443 재평가적립금 26,437,137,845 26,437,137,845 26,437,137,845 기타자본잉여금 14,718,461,795 799,784,682 799,784,682 이익잉여금(결손금) 490,204,341,975 487,530,955,583 473,607,690,272 기타자본구성요소 (272,020,965,436) 7,320,668,443 13,524,605,831 자본총계 309,789,000,152 556,247,782,996 548,528,455,073 자본과부채총계 318,031,346,767 903,818,864,991 926,392,696,970 포괄손익계산서 제 41 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 40 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 39 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 제 40 기 제 39 기 영업수익 612,436,467 518,599,000 522,752,000 임대수익 143,500,000 68,100,000 배당금수익 373,243,250 450,499,000 522,752,000 기타용역수익 95,693,217 상품매출 영업비용 2,869,295,475 2,159,667,567 2,393,381,386 영업이익(손실) (2,256,859,008) (1,641,068,567) (1,870,629,386) 기타이익 2,276,264 537,040,732 4,326,336,549 기타손실 3,040,733 3,199,985,547 22,046,130,597 금융수익 2,065,884,777 1,778,159,022 4,356,368,460 금융원가 15,344,047,038 법인세비용차감전순이익(손실) (191,738,700) (2,525,854,360) (30,578,102,012) 법인세비용 2,314,115,318 (938,774,716) (7,856,734,973) 계속영업이익(손실) (2,505,854,018) (1,587,079,644) (22,721,367,039) 중단영업이익(손실) 9,754,300,626 17,943,720,172 16,625,757,924 당기순이익(손실) 7,248,446,608 16,356,640,528 (6,095,609,115) 기타포괄손익 (4,667,226,067) 8,707,902,549 (1,823,005,993) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (424,982,716) 1,921,611,033 166,050,527 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (424,982,716) 1,921,611,033 166,050,527 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (4,242,243,351) 6,786,291,516 (1,989,056,520) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (4,242,243,351) 6,786,291,516 (1,989,056,520) 총포괄손익 2,581,220,541 25,064,543,077 (7,918,615,108) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 3,061 4,833 (1,750) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (1,059) (468) (6,522) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 4,120 5,301 4,772 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 3,061 4,833 (1,750) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (1,059) (468) (6,522) 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 4,120 5,301 4,772 자본변동표 제 41 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 40 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 39 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 17,424,000,000 43,972,158,970 483,892,235,110 15,513,662,351 560,802,056,431 당기순이익(손실) 0 0 (6,095,609,115) 0 (6,095,609,115) 매도가능금융자산평가이익 0 0 0 (1,989,056,520) (1,989,056,520) 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 166,050,527 0 166,050,527 배당금지급 0 0 (4,354,986,250) 0 (4,354,986,250) 지분의 발행 자기주식 거래로 인한 증감 인/물적분할 2015.12.31 (기말자본) 17,424,000,000 43,972,158,970 473,607,690,272 13,524,605,831 548,528,455,073 2016.01.01 (기초자본) 17,424,000,000 43,972,158,970 473,607,690,272 13,524,605,831 548,528,455,073 당기순이익(손실) 16,356,640,528 16,356,640,528 매도가능금융자산평가이익 6,786,291,516 6,786,291,516 순확정급여부채의 재측정요소 1,921,611,033 1,921,611,033 배당금지급 (4,354,986,250) (4,354,986,250) 지분의 발행 자기주식 거래로 인한 증감 (12,990,228,904) (12,990,228,904) 인/물적분할 2016.12.31 (기말자본) 17,424,000,000 43,972,158,970 487,530,955,583 7,320,668,443 556,247,782,996 2017.01.01 (기초자본) 17,424,000,000 43,972,158,970 487,530,955,583 7,320,668,443 556,247,782,996 당기순이익(손실) 7,248,446,608 7,248,446,608 매도가능금융자산평가이익 (4,242,243,351) (4,242,243,351) 순확정급여부채의 재측정요소 (424,982,716) (424,982,716) 배당금지급 (4,150,077,500) (4,150,077,500) 지분의 발행 2,264,955,000 21,889,672,530 24,154,627,530 자기주식 거래로 인한 증감 (89,857,336) (89,857,336) 인/물적분할 (7,863,840,000) 13,918,677,113 (275,009,533,192) (268,954,696,079) 2017.12.31 (기말자본) 11,825,115,000 79,780,508,613 490,204,341,975 (272,020,965,436) 309,789,000,152 현금흐름표 제 41 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 40 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 39 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 제 40 기 제 39 기 영업활동현금흐름 49,566,809,415 32,578,235,467 (32,486,621,977) 영업으로부터 창출된 현금흐름 54,768,981,113 32,504,779,247 (23,295,785,486) 이자수취(영업) 1,888,332,223 4,096,200,883 6,017,050,425 이자지급(영업) (87,346,963) (254,959,683) (362,059,930) 배당금수취(영업) 415,493,250 477,874,000 550,127,000 법인세납부(환급) (7,418,650,208) (4,245,658,980) (15,395,953,986) 투자활동현금흐름 (11,098,575,682) (20,799,464,638) (101,000,739,942) 단기금융상품의 처분 125,800,000,000 171,178,876,282 110,000,000,000 단기금융상품의 취득/처분 (127,800,000,000) (120,800,000,000) (171,178,876,282) 유동만기보유금융자산의 처분 2,375,000 18,600,000 12,245,000 비유동매도가능금융자산의 처분 200,000 6,081,698,700 비유동만기보유금융자산의 취득 (600,000) (15,057,510) (9,440,000) 단기대여금및수취채권의 처분 9,680,000 1,052,905,201 154,687,014 단기대여금및수취채권의 취득 (15,870,291) (1,042,292,081) (29,163,730) 종속기업및관계기업투자의 증가 (20,619,116,600) (2,099,334,600) 유형자산의 처분 80,000,000 92,888,387 744,377,823 유형자산의 취득 (3,256,220,427) (23,090,079,238) (39,414,556,344) 보증금의 감소(투자) 104,242,000 35,000,000 505,364,000 보증금의 증가(투자) (492,874,000) (270,830,000) (750,000,000) 무형자산의 처분 254,800,000 330,000,000 무형자산의 취득 (2,221,021,600) (1,497,147,000) (5,373,741,523) 투자부동산의 처분 26,000,000 미지급금의 감소(투자) (3,308,286,364) 이행보증으로 인한 대위변제 (26,098,212,079) 0 재무활동현금흐름 (4,088,277,330) (17,569,926,658) (3,029,690,470) 유동성장기부채의 상환 (493,353,324) (1,975,042,140) (2,544,174,220) 장기차입금의 증가 816,000,000 1,750,330,636 3,869,470,000 신주발행비 지급 (170,989,170) 0 자기주식의 취득 (89,857,336) (12,990,228,904) 0 배당금지급 (4,150,077,500) (4,354,986,250) (4,354,986,250) 분할로 인한 현금 및 현금성자산의 감소 (95,469,652,851) 현금및현금성자산의순증가(감소) (61,089,696,448) (5,791,155,829) (136,517,052,389) 기초현금및현금성자산 64,104,545,057 69,895,700,886 206,412,753,275 기말현금및현금성자산 3,014,848,609 64,104,545,057 69,895,700,886 5. 재무제표 주석 주석 제 41 기 : 2017년 12월 31일 현재 제 40 기 : 2016년 12월 31일 현재 주식회사 경동인베스트(구, 주식회사 경동도시가스) 1. 회사의 개요주식회사 경동인베스트(구, 주식회사 경동도시가스, 이하 '회사')는 1977년 6월 15일에 설립되어 경기도 성남시 분당구 수내로에 본사를 두고 있습니다.회사는 1996년 2월 24일 상호를 주식회사 울산에너지에서 주식회사 경동도시가스로변경하였으며, 1997년 3월 7일 한국증권거래소 유가증권시장본부에 발행주식을 상장하였습니다.회사는 2016년 11월 10일자 이사회 결의 및 2017년 2월 24일자 임시주주총회의 승인에 따라 인적분할방식에 의해 2017년 4월 1일을 분할기일로 회사는 주식회사 경동인베스트로 회사명을 변경하여 지주회사업을 영위하고, 도시가스 공급사업부문 등은 분할신설법인인 주식회사 경동도시가스로 포괄이전하였습니다.또한 동 이사회 결의 및 임시주주총회의 승인에 따라 물적분할방식에 의해 2017년 4월 1일을 분할기일로 에너지사업 투자 및 관리사업부문 등은 분할신설법인인 주식회사 경동에너아이로 포괄이전하였습니다.보고기간종료일 현재 회사의 납입자본금은 11,825,115천원이며, 회사의 최대주주는 주식회사 경동홀딩스로서 재무상태표일 현재 회사에 대한 지분율은 45.17%입니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석2.4에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다 .- 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. ① 리스이용자로서의 회계처리 '리스'의 적용방법> 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다. 기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향> 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. ② 리스제공자로서의 회계처리 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향> 회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나 , 금융상품의 분류 , 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 회사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성 사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익- 공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 115,028백만원, 매도가능금융자산 2,017백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 115,028 백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포 괄손익-공정가치로 측정합니다. 회 사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품에 적용할 경우, 대부분이 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산으로 분류될 것으로 예상합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품 은 2,017백만원 입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니 다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품 및 지분상품을 보유하고 있지 않습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하고 있는 금융부채가 없습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실:보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 115,028 백만원(대여금 및 수취채권 115,028 백만원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 설정된 손실충당금은 없습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호에 따라 분석한 결과 2017년 12월 31일 현재 재무상태 및 자본에 미치는 영향이 전반적으로 크지 않을 것으로 예상하고 있습니다. -기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회 계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호 도입 준비를 위하여 2017년 12월 31일 현재 회계, 전산 부서 소속직원으로 구성되고 필요 시 실무 부서의 도움을 받는 TF팀을 구성하였습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠것으로 예상되는 재무적 영향은 유의적이지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 회사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. 1 ) 표시와 공시 요구사항기업회계기준서 제1115호의 표시와 공시 요구사항은 현행회계기준보다 더 세부적이고 현재 실무에 비해 유의적인 변화를 보이며, 요구되는 공시사항들이 증가하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서의 많은 공시 요구사항은 새로운 내용이며 회사는 공시 요구사항들의 일부는 유의적인 영향을 가질 것으로 평가하였습니다. 특히 회사는 거래가격을 수행의무에 배분한 방법, 각 수행의무의 개별판매가격을 추정할 때 사용한 가정에 대한 유의적인 판단에 대한 공시로 재무제표에 대한 주석이 확대될 것으로 예상합니다. 또한 기업회계기준서 제1115호에서 요구하는 대로 회사는 경제적 요소가 수익 및 현금흐름의 특성, 금액, 시기, 불확실성에 어떻게 영향을 주는지를 나타내도록, 고객과의 계약으로 인식한 수익을 범주로 구분할 예정입니다. 또한 구분된 수익 공시와 보고부문별로 공시된 수익정보의 관계에 대한 정보를 공시할 것입니다. 2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다 . 2.4 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 (주석 21 참조). 회사는 "기업소득 환류세제"에 따라 당기 과세소득의 일정 금액을투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니 다 (주석 3 참조). (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니 다 (주석 12 참조). (4) 종속기업 및 관계기업 투자에 대한 손상 검토회사는 매 보고기간말에 종속기업 및 관계기업 투자에 대한 손상여부를 검토하고 있으며, 동 투자의 회수가능액은 순공정가치에 근거하여 측정됩니다. 순공정가치는 평가 시 이용되는 투입변수들의 변동에 영향을 받습니다. 2. 5 외화환산 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 2.6 금융자산 (1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때, 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다. (3) 제거 회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다.(4) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 건 물 30년 차 량 운 반 구 6~9년 기 구 비 품 4년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.8 무형자산 회사의 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 기타의무형자산 5년 2.9 비금융자산의 손상내용연수가 비한정인 회원권에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.10 금융부채 (1) 분류 및 측정 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "미지급금" 및 "차입금" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.11 금융보증계약회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 2.12 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.13 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.14 순확정급여부채회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.15 수익인식수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 용역의 제공 회사는 부동산임대서비스에 대하여 제공기간 경과에 따라 매출액을 인식하고 있습니다. (2) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. (3) 배당금수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. 2.16 영업부문회사는 단일의 국내 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.17 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2018년 2월 22일 자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융자산 내역1) 당기말 (단위: 천원) 구분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 3,014,849 - 3,014,849 단기금융상품 106,300,000 - 106,300,000 매출채권 65,907 - 65,907 미수금 19,033 - 19,033 미수수익 1,253,636 - 1,253,636 매도가능금융자산 - 2,016,503 2,016,503 장기미수금 3,707,940 - 3,707,940 기타의비유동자산 666,430 - 666,430 계 115,027,795 2,016,503 117,044,298 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 64,104,545 - - 64,104,545 단기금융상품 120,800,000 - - 120,800,000 단기만기보유금융자산 - - 22,848 22,848 매출채권 205,523,295 - - 205,523,295 미수금(*) 354,526 - - 354,526 미수수익 1,101,907 - - 1,101,907 단기대여금 29,998 - - 29,998 매도가능금융자산 - 34,608,783 - 34,608,783 장기만기보유금융자산 - - 56,100 56,100 장기미수금 3,341,891 - - 3,341,891 기타의비유동자산 1,708,235 - - 1,708,235 계 396,964,397 34,608,783 78,948 431,652,128 (*) 미수금 중 일부 항목으로 구성됩니다.(2) 공정가치1) 금융상품 종류별 공정가치 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산(*1) 현금및현금성자산 3,014,849 3,014,849 64,104,545 64,104,545 단기금융상품 106,300,000 106,300,000 120,800,000 120,800,000 단기만기보유금융자산 - - 22,848 22,848 단기대여금 - - 29,998 29,998 매도가능금융자산(*2) 2,016,503 2,016,503 34,606,683 34,606,683 장기만기보유금융자산 - - 56,100 56,100 기타의비유동자산 666,430 666,430 1,708,235 1,708,235 계 111,997,782 111,997,782 221,328,409 221,328,409 금융부채(*1) 차입금(*3) - - 15,222,746 15,545,551 임대보증금 - - 10,000 10,000 계 - - 15,232,746 15,555,551 (*1) 매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 원가로 측정된 지분상품은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*3) 유동성장기부채와 장기차입금으로 구성됩니다.2) 원가로 측정된 금융상품 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산 - 2,100 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 지분상품은 원가로 측정하였습니다.3) 금융상품의 공정가치 서열체계공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함. 수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. - 당기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 15,818 - 2,000,685 2,016,503 - 전기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 32,360,617 - 2,246,066 34,606,683 4 ) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변 수를 사용하고 있습니다 . (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 매도가능금융자산 (주)루트제이드지분상품 379,734 현재가치기법 수익성장률(*) 2.90% 세전 영업이익률 4.72% 할인율 4.65% (주)울산방송지분상품 1,620,951 현재가치기법 수익성장률(*) 2.90% 세전 영업이익률 1.10% 할인율 3.87% (*) 향후 예측 기간의 수익 증가율이며 장기성장률은 없 는 것으로 가정하였습니다. 5) 공정가치 측정치의 민감도분 석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 투입변수 당기 자본에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 매도가능금융자산(주)루트제이드 장기 수익성장률 0.5% 57,335 (46,195) 세전 영업이익률 0.5% 59,334 (59,334) 할인율 0.5% (50,618) 62,819 매도가능금융자산(주)울산방송 장기 수익성장률 0.5% 27,948 (21,555) 세전 영업이익률 0.5% 73,946 (73,946) 할인율 0.5% (23,226) 30,123 (3) 금융상품 범주별 순손익 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 대여금 및 수취채권 이자수익 2,065,885 1,778,159 매도가능금융자산 처분손익 - 537,031 매도가능금융자산평가손익 (세후기타포괄손익) (4,242,243) 6,786,292 4. 매출채권과 미수금 보고기간종료일 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 정상채권 65,907 19,033 203,742,146 1,809,767 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*) 3개월 이하 - - 914,502 - 3개월초과 6개월이하 - - 439,759 - 6개월초과 - - 426,888 - 소계 - - 1,781,149 - 합계 65,907 19,033 205,523,295 1,809,767 (*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. 5. 만기보유금융자산 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 만기 1년이내 채무상품 - 22,848 만기 1년초과 5년이내 채무상품 - 56,100 합계 - 78,948 6 . 매도가능금융자산 (1) 매도가능금융자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 시장성 있는 주식 15,818 32,360,617 시장성 없는 주식 2,000,685 2,246,066 출자금 - 2,100 합계 2,016,503 34,608,783 (2) 매도가능금융자산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 34,608,783 25,795,617 취득 5,368,066 - 처분 - (200) 타계정으로 대체 (7,985,136) - 매도가능금융자산평가손익 (5,552,610) 8,813,366 분할로 인한 감소 (24,422,600) - 기말금액 2,016,503 34,608,783 7. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 천연가스 - 253,866 저장품 - 762,794 합계 - 1,016,660 8. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 종속기업 및 관계기업에 대한 투자의 현황 (단위: 천원) 구분 소재국 피투자회사 당기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 장부금액 주식수(주) 지분율(%) 장부금액 종속기업 대한민국 (주)경동에너아이(*1) 1,000,000 100.00 132,855,294 - - - (주)경동 1,525,248 49.98 19,251,196 1,525,248 49.98 19,251,196 (주)경동이앤에스(*2) - 0.00 - 3,181,288 100.00 59,069,256 경동강남고객서비스(주)(*4) - 0.00 - 22,000 78.57 110,000 경동강북고객서비스(주)(*4) - 0.00 - 34,000 85.00 230,170 경동강동고객서비스(주)(*4) - 0.00 - 28,000 70.00 200,141 경동양산고객서비스(주)(*4) - 0.00 - 25,500 85.00 127,500 (주)케이디파워텍(*2) - 0.00 - 4,800,000 100.00 24,000,000 관계기업 대한민국 (주)경동도시가스(*3) 945,145 20.03 32,310,753 - 0.00 - (주)경동건설 322,259 30.20 4,749,319 321,636 30.20 4,749,319 (주)경동에너지(*2) - 0.00 - 1,383,010 45.32 11,955,562 (주)경동월드와이드(*2) - 0.00 - 200,536 31.47 12,797,027 합계 189,166,562 132,490,171 (*1) 당기 중 물적분할방식에 의해 에너지사업 투자 및 관리부문을 분할신설법인인 (주)경동에너 아이에 포괄이전하고 (주)경동에너아이의 지분증권 124,428백만원을 취득하였습니다( 주석 27 참조 ). (*2) 당기 중 (주)경동에너아이에 포괄이전되었습니다.(*3) 당기 중 인적분할방식에 의해 신설되었으며, 추가 지분 취득을 통하여 회사의 관계기업으로 편입되었습니다( 주석 27 참조 ).(*4) 당기 중 (주)경동도시가스에 포괄이전되었습니다.(2) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 장부금액 132,490,171 100,121,730 취득 157,180,911 32,368,441 타계정에서 대체 7,985,136 - 분할로 인한 감소 (108,489,656) - 기말 장부금액 189,166,562 132,490,171 (3) 시장성 있는 관계기업 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기업명 당기말 전기말 시장가치 장부가액 시장가치 장부가액 관계기업 (주)경동도시가스 32,310,753 32,310,753 - - 9. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역(1) 당기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 본계정대체 감가상각 분할로 인한감소 기말 취득원가 감가상각누계액 토지 15,963,845 - - - - (12,666,575) 3,297,271 3,297,271 - 건물 14,970,711 - - - (341,084) (8,391,447) 6,238,181 6,703,696 (465,515) 구축물 1,738,490 88,000 - - (25,930) (1,800,561) - - - 공급설비 285,192,493 2,334,050 (67,606) 988,138 (4,827,916) (283,619,159) - - - 동력설비 74,526 - - - (2,051) (72,475) - - - 차량운반구 1,053,747 60,125 - - (65,631) (1,003,203) 45,037 95,802 (50,764) 기구비품 758,131 345,966 - - (145,413) (874,719) 83,965 143,260 (59,295) 건설중인자산 988,138 428,080 - (988,138) - (428,080) - - - 합계 320,740,081 3,256,221 (67,606) - (5,408,025) (308,856,217) 9,664,454 10,240,029 (575,574) (2) 전기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 본계정대체 감가상각 기말 취득원가 감가상각누계액 토지 15,964,613 - (768) - - 15,963,845 15,963,845 - 건물 15,687,029 7,254 (28,519) - (695,053) 14,970,711 20,654,410 (5,683,699) 구축물 1,880,369 - (37,824) - (104,055) 1,738,490 3,527,425 (1,788,935) 공급설비 280,312,526 23,059,430 (259,352) 1,586,269 (19,506,380) 285,192,493 519,195,305 (234,002,812) 동력설비 82,731 - - - (8,205) 74,526 246,140 (171,614) 차량운반구 921,631 387,394 (16,058) - (239,220) 1,053,747 2,153,664 (1,099,917) 기타의유형자산 979,607 279,465 (21,522) - (479,419) 758,131 9,223,928 (8,465,797) 건설중인자산 1,586,269 988,138 - (1,586,269) - 988,138 988,138 - 합계 317,414,775 24,721,681 (364,043) - (21,032,332) 320,740,081 571,952,855 (251,212,774) (2) 당기와 전기의 유형자산 상각액은 전액 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. . 10. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역1) 당기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 분할로 인한감소 기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 무상사용수익권 5,662,110 - (112,678) (5,549,432) - - - - 회원권 3,126,053 1,885,522 - (3,274,174) 1,737,400 1,737,400 - - 개발비 4,174,070 - (313,545) (3,860,525) - - - - 기타의무형자산 1,124,694 335,500 (155,865) (1,186,222) 118,107 134,200 (16,093) - 건설중인자산 - - - - - - - - 합계 14,086,927 2,221,022 (582,089) (13,870,354) 1,855,507 1,871,600 (16,093) - 2) 전기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 무상사용수익권 4,639,611 1,461,037 - (438,537) 5,662,111 8,615,375 (2,953,264) - 회원권 3,193,853 - (67,800) - 3,126,053 3,785,564 - (659,511) 개발비 5,435,749 - - (1,261,680) 4,174,069 9,341,840 (5,167,771) - 기타의무형자산 1,624,199 36,110 - (535,615) 1,124,694 3,745,848 (2,621,154) - 건설중인자산 - - - - - - - - 합계 14,893,412 1,497,147 (67,800) (2,235,832) 14,086,927 25,488,627 (10,742,189) (659,511) (2) 당기와 전기의 무형자산 상각액은 전액 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 11. 차입금 (1) 장기차입금 및 유동성장기부채의 내역 (단위: 천원) 차입처 차입금종류 이자율(%) 당기말 전기말 2017.12.31. KB국민은행 가스안전기금대출 - - 1,990,600 공급시설자금대출 - - 2,762,000 시설자금일반대출 - - 4,355,060 에너지합리화자금대출 - - 6,000 환경개선시설자금대출 - - 5,670,000 국민주택기금대출 - - 71,102 산업은행 에너지합리화자금대출 - - 204,000 경남은행 환경개선자금대출 - - 780,300 합계 - 15,839,062 차감 : 현재가치할인차금 - (616,316) 차감 : 1년이내 상환기일 도래분(유동성장기부채) - (1,954,793) 차감 후 잔액(장기차입금) - 13,267,953 12. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채의 산정 내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 318,165 21,191,200 사외적립자산의 공정가치 (320,785) (23,130,055) 합계(*) (2,620) (1,938,855) (*) 확정급여채무의 현채가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치는 확정급여자산으로 계상되어 있습니다.(2) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 21,191,200 22,543,709 당기근무원가 518,004 2,271,357 이자원가 190,881 795,058 재측정요소 - 할인율의 변동 (9,055) - - 인구통계적가정의 변동 6,156 - - 재무적가정의 변동 (3,503) (1,455,154) - 경험적조정 414,923 (1,436,591) 지급액 (135,200) (1,527,179) 정산으로 인한 효과 (1,003,751) - 계열사전출입 (20,851,490) - 기말금액 318,165 21,191,200 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 23,130,056 22,133,772 이자수익 209,783 780,300 재측정요소 (129,908) (396,146) 기여금 103,000 1,973,334 지급액 (129,033) (1,361,204) 운용관리비 (14,745) - 계열사전출입 (22,848,368) - 기말금액 320,785 23,130,056 (4) 사외적립자산의 유형별 구성내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 금액 구성비(%) 금액 구성비(%) 예금및적금 - - 7,130,170 30.83 원리금보장형상품 320,785 100.00 15,945,060 68.94 기타 - - 54,826 0.23 합계 320,785 100.00 23,130,056 100.00 (5) 주요 보험수리적가정 구분 당기(%) 전기(%) 할인율 3.90 3.60 기대임금상승률 4.00 4.06 (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 (단위: 천원) 구분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% (26,968) 31,288 기대임금상승률 1% 30,935 (27,187) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 171백만원 입니다 .당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 합계 급여지급액 8,458 126,723 82,210 261,469 478,860 확정급여채무의 가중평균만기는 9.15년 입니다. 13. 이연수익 당기 및 전기 중 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구분 기초 증가액 수익인식액 분할로 인한감소 기말 공사부담금 41,530,223 619,765 (920,746) 41,229,242 - 정책자금 616,316 5,652 (30,996) 590,972 - 합계 42,146,539 625,417 (951,742) 41,820,214 - (2) 전기 (단위: 천원) 구분 기초 증가액 수익인식액 기말 공사부담금 42,053,229 3,162,129 (3,685,135) 41,530,223 정책자금 1,108,234 88,501 (580,419) 616,316 합계 43,161,463 3,250,630 (4,265,554) 42,146,539 14. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 회사가 정관에서 정한 수권주식수 및 발행주식 총수 등은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 수권주식수(보통주) 9,000,000주 9,000,000주 발행주식수(보통주) 2,365,023주 3,484,800주 1주당 액면가액 5,000원 5,000원 자본금 11,825,115,000원 17,424,000,000원 (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 38,624,909 16,735,236 재평가적립금 26,437,138 26,437,138 기타자본잉여금 14,718,462 799,785 합계 79,780,509 43,972,159 (3) 당기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 (단위 : 주) 자본금 주식발행 초과금 전기초 3,484,800 17,424,000 16,735,236 전기말 3,484,800 17,424,000 16,735,236 당기초 3,484,800 17,424,000 16,735,236 분할로 인한 변동 (1,572,768) (7,863,840) - 현물출자 452,991 2,264,955 21,889,673 당기말 2,365,023 11,825,115 38,624,909 15. 이익잉여금 (1) 이익준비금회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. ( 2) 이익잉여금의 내역 (단위: 천원) 구분 내역 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금 7,391,222 6,976,214 기업발전적립금 1,200,000 1,200,000 소계 8,591,222 8,176,214 임의적립금 배관투자적립금 2,640,199 4,995,888 임의적립금 458,618,925 442,618,925 소계 461,259,124 447,614,813 미처분이익잉여금 20,353,997 31,739,929 합계 490,204,343 487,530,956 (3) 이익잉여금처분계산서 (단위: 원) 과 목 당기 전기 Ⅰ. 처분전이익잉여금 20,353,996,584 31,739,929,427 1. 전기이월이익잉여금 13,530,532,692 13,461,677,866 2. 순확정급여부채의 재측정요소 (424,982,716) 1,921,611,033 3. 당기순이익 7,248,446,608 16,356,640,528 Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 - 4,995,887,598 1. 배관투자적립금 - 4,995,887,598 합계 20,353,996,584 36,735,817,025 Ⅲ. 이익잉여금 처분액 1,250,220,400 23,205,284,333 1. 이익준비금 113,656,400 415,007,750 2. 배관투자적립금 - 2,640,199,083 3. 임의적립금 - 16,000,000,000 4. 배당금 현금배당 주당배당금(률) 보통주 : 당기 500원(10%) 보통주 : 전기 1,250원(25%) 1,136,564,000 4,150,077,500 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 19,103,776,184 13,530,532,692 당기 이익잉여금처분계산서의 처분예정일은 2018년 3월 30일이며, 전기 처분확정일은 2017년 3월 24일입니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 4,150백만원은 2017년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 4,150백만원). 16. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당기말 전기말 자기주식(*) (7,238,797) (13,029,400) 매도가능금융자산평가이익 2,594,769 20,755,690 감자차손 (266,458,922) - 기타자본조정 (918,015) (405,621) 합계 (272,020,965) 7,320,669 (*) 보고기간종료일 현재 보유 중인 자기주식은 91,895주 (전기 164,738주)입니다. 17. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 종업원급여 1,206,251 891,260 복리후생비 193,239 116,377 감가상각비 249,295 228,101 지급수수료 734,814 771,415 기타 485,696 152,515 합계 2,869,295 2,159,668 18. 판매비와 관리비당기 및 전기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 1,177,473 852,787 퇴직급여 28,778 38,473 복리후생비 193,361 116,377 여비교통비 15,856 37,703 교육훈련비 115,067 1,432 통신비 3,977 402 보험료 3,296 2,095 세금과공과 152,178 3,116 지급수수료 734,814 771,415 소모품비 10,342 37,326 감가상각비 249,295 228,101 무형자산상각비 16,093 - 접대비 43,125 11,883 도서인쇄비 3,698 6,266 차량유지비 17,050 4,365 지급임차료 104,892 47,928 합계 2,869,295 2,159,669 19. 기타수익 및 비용(1) 기타수익의 내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 매도가능금융자산처분이익 - 537,031 잡이익 2,276 10 합계 2,276 537,041 (2) 기타비용의 내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 기부금 3,000 - 기타의대손상각비 - 3,199,986 잡손실 41 - 합계 3,041 3,199,986 20. 금융수익 (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 2,065,885 1,778,159 21. 법인세비용 및 이연법인세(1) 법인세비용의 내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익에 대한 법인세부담액 2,842,113 6,482,873 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 1,725,076 5,793,318 총 법인세효과 4,567,189 12,276,191 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액 1,431,183 (2,601,062) 법인세추납액 등 823,226 - 기타 (4,695) - 중단사업 법인세비용 (4,502,789) (10,613,904) 계속사업 법인세비용 2,314,114 (938,775) (2) 자본에 직접 반영된 법인세 효과 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 매도가능증권평가이익 (5,552,610) 1,310,367 (4,242,243) 8,813,366 (2,027,074) 6,786,292 순확정급여부채의 재측정요소 (545,799) 120,816 (424,983) 2,495,599 (573,988) 1,921,611