경동인베스트 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제 40기 3분기 : 2016년 9월 30일 현재
제 39기 : 2015년 12월 31일 현재
주식회사 경동도시가스와 그 종속기업

1. 일반적 사항주식회사 경동도시가스(이하 "회사")와 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 합하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 회사의 개요회사는 1977년 6월 15일에 설립되어 울산광역시 북구 진장동에 본사를 두고 있으며,천연가스를 구매하여 공급배관을 통해 울산과 양산지역에 판매하고 있습니다.회사는 1996년 2월 24일 상호를 주식회사 울산에너지에서 주식회사 경동도시가스로변경하였으며, 1997년 3월 7일 한국증권거래소 유가증권시장본부에 발행주식을 상장하였습니다.회사는 설립후 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 자본금은 17,424백만원이며, 회사의 최대주주는 주식회사 경동홀딩스로서 보고기간종료일 현재 회사에 대한 지분율은 32.18%입니다.(2) 연 결 대상 범위 전기말 의 종속기 업인 (주 )경동건설 은 해외건 설계약의 해지에 따른 유동성위기로 정상적인 영업활동이 어려워 2016년 1월 25일에 법원으로부터 회생절차 개시 결정을 받아 회생절차가 진행됨에 따라 종속기업에서 제외되었습니다. 당분기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 상기의 변동내역을 제외하고 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하 도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 (1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

요 약 분기 연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치( 1) 금융상품 종류별 공정가치(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*1)

현금및현금성자산	60,214,841	60,214,841	85,839,244	85,839,244

단기금융상품	129,962,375	129,962,375	180,386,467	180,386,467

단기만기보유금융자산	53,266	53,266	121,524	121,524

단기대여금	70,093	70,093	40,611	40,611

장기금융상품	2,648,335	2,648,335	2,591,856	2,591,856

장기만기보유금융자산	130,215	130,215	227,341	227,341

매도가능금융자산(*2)	53,271,052	53,271,052	25,795,058	25,795,058

기타의비유동자산	5,198,747	5,198,747	2,072,700	2,072,700

계	251,548,924	251,548,924	297,074,801	297,074,801

금융부채(*1)

차입금(*3)	142,528,384	143,973,438	148,282,690	149,574,808

임대보증금	2,950,255	2,950,255	2,864,749	2,864,749

계	145,478,639	146,923,693	151,147,439	152,439,557

(*1) 매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 원가로 측정된 지분상품은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*3) 단기차입금, 유동성장기부채와 장기차입금으로 구성됩니다.

(2) 원가로 측정된 금융상품 내역(단 위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능증권	4,359,864	8,615,340

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 지분상품은 원가로 측정하였습니다.(3) 금융상품의 공정가치 서열체계

아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 당분기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	46,224,726	-	7,046,326	53,271,052

2) 전기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	23,498,051	-	2,297,007	25,795,058

5. 매도가능금융자산 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초	34,410,398	36,523,103

평가(기타포괄손익)	23,265,446	9,451,632

취득	4,357,236	2,380,850

처분	-	(125,374)

연결범위변동	(4,402,164)	-

기말	57,630,916	48,230,211

6. 건설계약(1) 공사계약 변동 및 잔액(단위: 천원)1) 당분기

구분	기초	연결범위변동	당기증가	당기수익	기말

배관공사 등	131,856,775	(123,333,626)	19,970,731	14,664,684	13,829,196

2) 전분기

구분	기초	당기증가	당기수익	기말

배관공사 등	175,702,708	59,926,926	91,808,282	143,821,352

(2) 미청구 및 초과청구공사 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미청구공사(주1)	초과청구공사(주2)	미청구공사(주1)	초과청구공사(주2)

배관공사 등	1,930,937	125,892	1,713,063	6,157,469

(주1) 재무상태표의 미수금 계정에 포함되어 있습니다.(주2) 재무상태표의 선수금 계정에 포함되어 있습니다.(3) 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역(단위: 천원)1) 당분기말

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적손익	선수금

배관공사 등	14,837,143	12,963,584	1,873,559	125,892

2) 전기말

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적손익	선수금

배관공사 등	429,088,109	401,000,081	28,088,028	6,157,469

(4) 당분기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.(5) 영업부문별로 구분된 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용(단위: 천원)

영업부문	공사손실충당부채	공사손익변동금액	추정총계약원가변동금액	미청구공사

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	총액	손상차손누계액

배관공사 등	-	2,143	-	10,206	-	1,057,339	-

(6) 당분기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동된 계약은 없습니다.7. 관계기업 투자당분기와 전분기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	32,410,416	34,244,065

지분법손익	(1,087,208)	(1,257,884)

취득	65,911	-

배당금 수령	-	(50,134)

지분법자본변동	(52,743)	(202,752)

기말금액	31,336,376	32,733,295

8. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	478,535,233	436,240,540

취득	36,069,430	49,782,159

처분	(703,311)	(1,046,097)

감가상각	(21,221,959)	(24,062,963)

연결범위변동	(652,078)	-

분기말 장부금액	492,027,315	460,913,639

9. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	27,470,958	23,540,916

취득	1,552,246	5,452,612

처분	(67,908)	(330,000)

상각	(2,014,418)	(1,526,578)

연결범위변동	(604,366)	-

분기말 장부금액	26,336,512	27,136,950

10. 투자부동산당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	18,302,129	18,872,822

취득	40,012	-

처분	-	(28,406)

상각	(406,389)	(451,158)

연결범위변동	(177,741)	-

분기말 장부금액	17,758,011	18,393,258

11. 차입금 당분기와 전분기 중 단기차입금 , 유동성장기부채 및 장기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	148,282,690	86,238,219

차입	19,480,972	86,349,522

상환	(11,859,926)	(35,363,442)

연결범위변동	(13,852,618)	-

현재가치할인차금의 변동	477,266	75,778

분기말 장부금액	142,528,384	137,300,077

한편, 상기 차입금과 관련하여 연결회사 유형자산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조).

12. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채의 산정 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	92,689,286	89,531,783

사외적립자산의 공정가치	(74,112,308)	(78,134,312)

계	18,576,978	11,397,471

(2) 순확정급여부채 관련 인식 손익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

확정급여제도

- 당기근무원가	7,359,914	7,353,264

- 순이자원가	238,342	1,604,481

소계	7,598,256	8,957,745

확정기여제도

- 당기납부	297,752	5,808

계	7,896,008	8,963,553

13. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	8,281,047	25,592,913	8,236,044	24,145,293

퇴직급여	702,358	2,435,066	662,489	2,238,674

복리후생비	1,085,588	3,151,391	1,080,764	3,144,827

여비교통비	118,333	439,171	125,662	414,832

교육훈련비	51,508	159,127	30,373	135,342

접대비	207,938	538,645	223,488	610,401

도서인쇄비	54,224	177,796	78,610	222,698

통신비	152,582	491,114	176,050	541,473

지급수수료	2,137,762	7,453,417	1,745,309	6,795,338

소모품비	90,203	322,466	136,404	462,022

차량유지비	163,968	481,978	176,351	509,560

외주가공비	-	15,583	23,802	105,063

광고선전비	226,926	408,150	208,209	382,170

세금과공과	996,582	1,765,620	529,590	1,667,658

수도광열비	396,587	1,055,938	397,918	1,037,930

임차료	20,265	200,789	418	47,531

보험료	134,696	504,761	159,008	508,532

유형자산감가상각비	5,384,267	16,488,912	4,946,053	14,788,465

무형자산상각비	571,365	1,701,313	552,458	1,212,507

안전관리비	66,586	217,058	73,812	226,623

수선유지비	135,594	355,367	184,899	585,412

하자보수비	900	2,500	-	92,802

기타	880,497	2,332,559	817,876	2,169,285

계	21,859,776	66,291,634	20,565,587	62,044,438

14. 기타수익 및 비용 (1) 기타수익의 내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	21	6,808	7,116	14,943

대손충당금환입	-	-	-	962

유형자산처분이익	73,953	616,160	126,740	620,895

무형자산처분이익	187,200	187,200	-	-

수입임대료	24,787	81,857	18,269	60,294

국고보조금수익	35,918	491,394	65,040	190,523

잡이익	430,415	743,165	369,091	926,496

계	752,294	2,126,584	586,256	1,814,113

(2) 기타비용의 내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	929	8,024	-	2,497

유형자산처분손실	130,752	253,028	92,283	234,418

기부금	23,321	141,466	46,618	181,474

투자부동산처분손실	-	-	-	11,406

투자유가증권처분손실	-	-	-	24,920

기타의대손상각비	-	3,199,986	-	-

기타투자자산처분손실	-	-	10	23

잡손실	23,681	58,246	27,001	113,056

계	178,683	3,660,750	165,912	567,794

15. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	495,717	2,592,925	1,214,566	4,827,713

배당금수익	-	190,089	-	233,399

수입연체료	226,255	1,323,763	491,507	2,165,437

계	721,972	4,106,777	1,706,073	7,226,549

(2) 금융비용의 내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	924,114	2,425,310	586,169	1,821,754

16. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하 여 인식 하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 21.84% (2015 년 9 월 30일에 예상된 전기의 연간 예상법인세율 : 21.16%)입니다. 17. 약정사항 및 지급보증내역

(1) 천연가스 수급계약회사는 한국가스공사와 회사의 주 상품인 천연가스를 전량 구매하는 계약을 체결하고 있습니다. 한편, 회사는 상기 계약과 관련하여 천연가스 매입대금을 지급기한까지지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 입금계좌 예금채권을 한국가스공사에게양도하는 계약을 체결하고 있습니다.

(2) 금융기관과 체결한 주요 금융거래 약정 사항(단위: 천원, USD)

내 역	당분기말	전기말

약정한도	사용금액	약정한도	사용금액

구매카드	삼성카드	18,000,000	1,713,205	18,000,000	3,090,099

KB국민은행	-	-	1,720,000	297,675

농협중앙회	-	-	2,000,000	523,643

외환은행	-	-	2,000,000	-

전자매출채권담보대출	우리은행	-	-	3,000,000	2,644,777

외환은행	-	-	10,000,000	-

신한은행	3,000,000	1,763,927	3,000,000	751,718

농협중앙회	3,000,000	2,885,650	3,000,000	507,275

KB국민은행	3,000,000	96,044	3,323,000	406,697

수입신용장발행	외환은행	-	-	USD 1,100,000	-

원화 계	27,000,000	6,458,826	46,043,000	8,221,884

외화 계	-	-	USD 1,100,000	-

(3) 금융기관과의 한도차입약정 내역(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

약정한도	사용금액	약정한도	사용금액

환경개선자금대출	외환은행	-	-	436,800	100,800

일반자금대출	IBK기업은행	-	-	500,000	-

일반자금대출	하나은행	-	-	300,000	300,000

일반자금대출	부산은행	-	-	4,000,000	3,666,667

일반자금대출	외환은행	-	-	3,000,000	3,000,000

일반자금대출	경남은행	-	-	2,000,000	2,000,000

일반자금대출	건설공제조합	-	-	600,000	600,000

마이너스대출	농협중앙회	-	-	2,000,000	1,000,000

일반자금대출	신한은행	-	-	5,000,000	3,300,000

당좌대출	신한은행	2,300,000	-	2,300,000	-

광업자금융자	광물자원공사	20,609,880	20,609,880	16,826,133	16,826,133

산업운영자금융자	산업은행	16,000,000	16,000,000	16,000,000	16,000,000

운영자금융자	산업은행	5,000,000	5,000,000	-	-

산업시설자금대출	산업은행	53,500,000	42,800,000	53,500,000	42,800,000

시설대출	KB국민은행	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

계	107,409,880	94,409,880	116,462,933	99,593,600

(4) 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역

연결회사는 제품 및 시스템매출과 관련하여 일부 거래처에 판매일로부터 20년간 모듈의 효율을 보증하는 약정을 체결하고 있습니다. (5) 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역(단위: 천원, USD)

지급보증 제공자	당분기말	전기말	내역

한도액	사용액	한도액	사용액

서울보증보험(주)	17,079,508	17,079,508	37,232,500	37,232,500	공사이행보증 및산림훼손복구보증 등

전문건설공제조합	-	-	73,478,237	34,953,809	공사이행보증 등

전기공사공제조합	-	-	2,520,000	166,774	공사이행보증 등

건설공제조합	5,625,152	5,625,152	76,466,000	11,011,385	공사이행보증 등

한국광물자원공사	544,320	492,480	653,184	622,080	융자담보

우리은행	-	-	USD 27,000,000	USD 27,000,000	공사이행보증 등

수출입은행	-	-	USD 2,783,527	USD 2,783,527	공사선급금 및 이행보증

주요경영진	73,590	73,590	73,590	73,590	차입금 및 공사이행보증 등연대보증

원화 계	23,322,570	23,270,730	190,423,511	84,060,138

외화 계	-	-	USD 29,783,527	USD 29,783,527

(6) 담보로 제공된 자산의 내역(단위: 천원)

담보제공처	담보제공자산	당분기말	전기말	내역

장부금액	담보설정금액	장부금액	담보설정금액

전문건설공제조합	단기금융상품	-	-	1,518,815	1,518,815	공사계약 및 하자보수 보증 담보

매도가능금융자산	-	-	2,863,799	2,863,799

건설공제조합	매도가능금융자산	-	-	1,596,839	1,596,839	공사계약보증 담보

전기공사공제조합	매도가능금융자산	-	-	96,083	96,083	공사계약보증 담보

설비건설공제조합	매도가능금융자산	113,578	113,578	113,578	113,578	이행보증 등 관련담보

부산은행	토지	-	-	781,417	2,400,000	차입금 관련 담보

농협중앙회	토지,건물	47,778,267	30,600,000	47,778,267	30,600,000	차입금 관련 담보

KB국민은행	토지,건물	10,357,876	8,936,800	11,102,002	8,936,800	차입금 관련 담보

신한은행	토지	1,360,802	3,327,600	1,360,802	3,327,600	차입금 관련 담보

신한은행	건물,기계장치	7,806,618	6,087,600	7,434,350	6,087,600	차입금 관련 담보

한국광물자원공사	토지,건물,광업권	25,565,142	25,565,142	25,565,142	25,565,142	차입금 관련 담보

현대자동차(주) 등	건물	2,194,760	2,194,760	2,194,760	2,194,760	임대보증금 관련 담보

서울보증보험	장기금융상품	-	-	500,000	500,000	공사선수금 보증

계	95,177,043	76,825,480	102,905,854	85,801,016

(7) 계류중인 소송사건의 내역(단위:천원)

소송명	원고	피고	소송가액	비고

토지 인도 등	개인	연결회사	11,440	1심 진행 중

손해배상	신한은행	연결회사	3,308,486	1심 진행 중

체비지소유명의변경절차이행	개인	연결회사	230,492	1심 진행 중

계류중인 소송의 최종 결과 및 그 영향은 보고기간말 현재 예측할 수 없습니다.

1 8. 주당순이익

당분기 및 전분기의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주에게 귀속되는 계속영업이익	7,700,625,908원	15,244,535,887원	2,163,159,707원	13,327,243,320원

지배주주에게 귀속되는 중단영업이익	-	3,873,795,128원	1,132,791,968원	2,470,886,082원

가중평균 유통보통주식수	3,331,981주	3,406,384주	3,483,989주	3,483,989주

기본주당순이익

계속영업 기본주당순이익	2,311원	4,475원	621원	3,825원

중단영업 기본주당순이익	-	1,138원	325원	709원

기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

회사는 보통주 청구가능증권이 존재하지 않으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 19. 특수관계자와의 거래

특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당분기 및 당분기말

회사명	매출 등	매입 등	채권	채무

매출(*1)	배당금 수령(*3)	매입(*2)	배당금 지급(*3)

중대한 영향력을 행사하는 회사

(주)경동홀딩스	4,613,554	-	260,200	1,401,964	7,697,068	281,000

관계기업

(주)경동에너지	37,485	-	-	-	4,582	136,000

(주)경동월드와이드	92,280	-	-	-	8,979	-

기타 특수관계자

(주)경동개발	6,868,955	-	-	-	5,109,444	-

(주)경동나비엔	-	75,140	159,661	74,985	-	77,097

(주)원진	-	-	-	352,688	-	-

경동광해관리(주)	-	100,000	-	-	-	-

합계	11,612,274	175,140	419,861	1,829,637	12,820,073	494,097

(*1) 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다.(*2) 재화와 용역의 구입이 포함되어 있습니다. (*3) 배당으로 인한 거래는 배당결의일 기준으로 분류되어 있습니다.

(2) 전분기 및 전기말

회사명	매출 등	매입 등	채권	채무

매출(*1)	배당금 수령(*3)	매입(*2)	배당금 지급(*3)

중대한 영향력을 행사하는 회사

(주)경동홀딩스	6,041,135	-	2,218,335	1,424,635	7,336,434	306,200

관계기업

(주)경동에너지	37,485	-	-	-	-	136,000

(주)원진월드와이드	110,657	50,134	-	-	19,835	-

(주)그린바이오매스	61,210	-	-	-	-	-

기타 특수관계자

(주)경동개발	13,262,719	-	-	-	1,840,489	-

(주)경동나비엔	-	95,930	221,049	74,985	-	121,078

(주)원진	50,000	-	-	352,688	-	-

(주)경동아천자원개발	975	-	-	-	-	-

합계	19,564,181	146,064	2,439,384	1,852,308	9,196,758	563,278

(*1) 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다.(*2) 재화와 용역의 구입이 포함되어 있습니다. (*3) 배당으로 인한 거래는 배당결의일 기준으로 분류되어 있습니다.

연결회사는 종속기업의 주요 경영진으로부터 차입금 및 공사이행보증 등과 관련하여연대보증을 제공받고 있습니다.연결회사는 전기 중 (주)경동홀딩스로부터 (주)경동의 주식 90,684주를 2,099백만원에 매입하였습니다.

20. 영업으로부터 창출된 현금당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

분기순이익	17,602,237	13,382,450

조정	감가상각비	21,221,959	24,062,963

투자부동산감가상각비	406,389	451,158

무형자산상각비	2,014,418	1,526,578

유형자산처분손실	253,028	309,720

매출채권처분손실	-	13,291

투자자산처분손실	-	24,920

투자부동산처분손실	-	11,406

대손충당금환입	-	(25,097)

퇴직급여	7,896,008	7,683,687

지분법손실	1,087,208	1,257,883

대손상각비	3,213,823	-

이자비용	3,721,980	2,243,230

법인세비용	9,527,900	2,852,414

유형자산처분이익	(616,160)	(863,869)

무형자산처분이익	(187,200)	-

종속기업처분이익	(9,565,035)	-

공사부담금수익	(2,749,433)	(2,628,031)

국고보조금수익	(491,394)	(190,523)

이자수익	(2,592,925)	(4,857,884)

배당금수익	(190,089)	(247,959)

잡이익	-	(74,408)

소계	32,950,477	31,549,479

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	매출채권	115,310,308	149,117,424

미수금	9,628,419	22,840,184

선급금	1,318,691	(2,498,248)

선급비용	74,419	(1,544,088)

선급법인세	9,965	(230,959)

재고자산	(16,851,022)	(2,035,427)

미수수익	-	15,540

기타의유동자산	652,246	(50,894)

기타의비유동자산	-	156,892

매입채무	(145,277,625)	(248,416,875)

미지급금	(3,865,530)	(21,545,516)

미지급비용	(113,518)	109,813

선수금	(400,933)	(924,167)

예수금	1,521,821	(30,607)

보증금	27,419	-

퇴직금의 지급	(2,278,252)	(916,296)

사외적립자산	1,718,244	933,873

하자보수비의 지급	-	(208,500)

이연수익	2,216,437	2,180,584

해외사업환산손익	-	1,490,503

기타의유동부채	(931,968)	(149,851)

소계	(37,240,879)	(101,706,615)

계	13,311,835	(56,774,686)

21. 영업부문별 보고 (1) 사업별 부문의 일반정보연결회사는 수익을 창출하는 재화의 성격에 따라 도시가스부문, 플랜트 및 물류부문,, 발전부문, 광업 및 자원개발부문으로 사업을 구분하고 있으며, 각 사업부문별 주요 재화와 주요고객은 다음과 같습니다.

구분	도시가스부문	플랜트 및 물류부문	발전부문	광업 및 자원개발부문

주요재화	도시가스, 가스기기 등	플랜트/물류서비스	전력	석탄

주요고객	울산, 양산 가스 수요자	공사발주처 등	전기판매사업자	대한석탄협회 등

건설부문을 제외한 사업부문은 모두 국내 영업만을 영위하고 있으며, 건설부문은 국내 및 해외 부문으로 구분되어 있습니다.

(2) 사업별 부문의 재무현황경영진에 보고되는 연결회사의 제품과 용역수익 등은 포괄손익계산서상 매출액과 동일한 금액입니다. 연결회사의 업종별 재무현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기 및 당분기말

구분	도시가스부문	플랜트 및물류부문	발전부문	광업 및자원개발부문	연결조정	합계

부문 당기손익

매출액	727,131,327	29,354,173	1,508,908	78,378,984	(12,367,332)	824,006,060

영업이익(손실)	13,741,625	943,037	15,877	3,987,043	(182,573)	18,505,009

부문 자산 및 부채

자산	780,737,279	67,779,773	77,238,027	185,258,653	(109,153,561)	1,001,860,171

유무형자산	332,511,627	51,328,658	-	81,227,868	53,295,674	518,363,827

부채	217,568,783	37,668,798	65,641,257	96,030,244	(12,421,520)	404,487,562

2) 전분기 및 전기말

구분	도시가스부문	플랜트 및물류부문	건설부문	발전부문	광업 및자원개발부문	연결조정	합계

부문 당기손익

매출액	1,028,034,191	33,200,026	84,709,108	-	76,153,839	(11,471,242)	1,210,625,922

영업이익(손실)	13,534,690	1,724,240	2,405,951	(129,959)	(7,125,806)	84,825	10,493,941

부문 자산 및 부채

자산	870,309,382	71,189,499	82,737,221	59,686,947	154,039,239	(126,688,794)	1,111,273,494

유무형자산	316,198,459	51,936,785	11,620,106	56,038,417	73,731,649	(21,474,826)	488,050,590

부채	288,681,018	41,630,321	49,157,003	47,725,044	71,043,576	(9,517,390)	488,719,572

22. 중단영업손익 전기말 종속기업인 (주 )경동건설 은 기업회생절차가 진행됨에 따라 당분기부터 연결범위에서 제외되고 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시되었습니다(주석1 참조). (1) 중단영업의 손익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

수익	9,565,035	85,840,070

매출	-	84,709,108

기타수익	9,565,035	1,086,232

금융수익	-	44,730

비용	-	83,086,426

매출원가	-	78,053,036

판매비와관리비	-	4,250,121

기타비용	-	361,793

금융비용	-	421,476

세전 중단영업손익	9,565,035	2,753,644

법인세비용	5,691,240	-

세후 중단영업손익	3,873,795	2,753,644

(2) 중단영업의 현금흐름(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

영업현금흐름	-	(3,321,273)

투자현금흐름	-	(6,602,596)

재무현금흐름	-	10,665,117

총현금흐름	-	741,248

23. 영업활동의 계절적인 특성 연결회사의 주 요 영업활동인 천연가스 판매는 동절기(12월~익년 3월)에 집중되는 계절적 특성을 보입니다. 따라서, 2016년 9월 30일로 종료하는 회계기간 동안의 영업활동이 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연결회사의 영업활동을 충분하게 설명하고 있지 아니할 수 있습니다.24. 보고기간 후 사건회사는 2016년 11월 10일자 이사회에서 투자사업부문(분할존속회사), 도시가스사업부문(인적분할신설회사), 에너지사업 투자 및 관리부문(물적분할신설회사)으로 회사분할을 결의하였습니다. 분할기일은 2017년 4월 1일입니다.