영화금속 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 46 (당)분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제 45 (전)분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
영화금속 주식회사

1. 회사의 개요

영화금속 주식회사(이하 "당사")는 주물의 제조, 가공 및 판매를 사업내용으로 1977년 6월 7일 설립되어 경남 창원시 진해구 남의로 57(남양동 363-6)에 본사 및 주공장이 소재하고 있으며 자동차부품을 제조, 판매하고 있습니다. 당사는 1990년 1월 25일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였으며 설립후 수차의 증자를 거쳐 2022년 6월 30일 현재 납입자본금은 27,569,083천원이며, 대표이사는 최동윤입니다. 또한 당사는 2014년 1월 1일에 100% 종속기업인 (주)엔브이에프를 흡수합병하였습니다.당사의 당분기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

삼신정밀(주)	6,914,605	12.95

최 동 윤	4,820,649	9.03

최 동 완	865,881	1.62

정 상 옥	520,490	0.97

자기주식	750,000	1.40

기 타	39,522,880	74.02

합 계	53,394,505	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 분기재무제표 작성기준당사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 중간재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항이 반기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

동 개정사항이 반기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항이 반기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

① 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항이 반기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ (제정)

기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’은 현행 기업회계기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체할 예정입니다.

보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2- '중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다.

4) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

5) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 반기재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

2.2 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계적 추정과 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.경영진은 2020년 초부터 전세계적으로 유행한 COVID-19 관련하여 당사가 사업을영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있으나, COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 불확실하므로 COVID-19 관련 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보기업회계기준서 제1108호는 부문에 자원을 배분하고 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 당사의 구성단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 식별하도록 요구하고 있습니다.당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 공장별로 구분하여 검토하고 있습니다.

(1) 부문당기손익에 관한 정보1) 당분기 및 전반기 당사의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기

1공장	2공장	3공장	함안공장	합계

총부문수익	76,704,771	40,823,849	491,853	90,237,223	208,257,695

매출원가	77,294,225	38,952,832	1,336,681	89,751,994	207,335,732

보고부문영업이익(손실)	(4,658,838)	1,193,828	(884,545)	(420,773)	(4,770,328)

(단위 : 천원)

구 분	전 분 기

1공장	2공장	3공장	함안공장	합계

총부문수익	62,498,523	32,975,563	1,713,461	74,618,729	171,806,275

매출원가	65,345,266	32,942,773	2,311,405	74,300,495	174,899,940

보고부문영업(손실)	(6,770,255)	(669,216)	(621,509)	(1,110,019)	(9,170,999)

(2) 지역에 대한 정보

당분기 및 전분기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	123,802,016	102,880,679

미주지역	23,415,080	9,730,465

유럽지역	25,298,698	21,371,073

기타지역	7,441,965	8,148,313

LOCAL 수출	28,299,936	29,675,746

합 계	208,257,695	171,806,275

(3) 주요 고객에 대한 정보당사의 당분기 및 전분기 중 재화의 판매 등으로 인한 매출금액 중 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거 래 처	당분기	전분기

삼신정밀(주)	25,241,640	25,154,838

BWTS(Poland)	34,471,311	27,350,923

5. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	은 행 명	내 역	당분기말	전기말

단기금융상품	부산은행	정기적금	780,000	-

장기금융상품	부산은행	당좌개설보증금	2,000	2,000

정기적금	-	510,000

정기적금	720,000	450,000

정기적금	570,000	300,000

합계	2,072,000	1,262,000

6. 공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산범주	항목	유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정 금융자산	파생상품	8,010	0	118,798	-

투자조합	0	2,000,000	-	2,000,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	출자금	0	181,850	-	181,850

합 계	8,010	2,181,850	118,798	2,181,850

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산범주	항목	유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정 금융부채	파생상품	2,239,654	2,524,410	3,961,120	372,810

합 계	2,239,654	2,524,410	3,961,120	372,810

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

매출채권	59,707,371	-	51,683,112	-

차감: 대손충당금	(747,477)	-	(1,158,166)	-

매출채권(순액)	58,959,894	-	50,524,946	-

미수금	643,466	-	322,356	-

미수수익	-	-	-	-

대여금	89,394	460,494	272,344	464,396

보증금	16,000	117,794	26,283	117,794

합 계	59,708,754	578,288	51,145,929	582,190

유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. 또한, 보증금의 경우 비유동성 항목이지만, 할인효과가 중요하지 않으므로, 명목금액을 장부금액으로 계상하고 있습니다.

(2) 신용위험 및 대손충당금제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권 및 기타채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다.사고채권은 회생채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 회생채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비(환입)	제 각	당분기말

매출채권 대손충당금	1,158,166	(410,690)	-	747,477

미수금 대손충당금	40,092	(4,911)	-	35,181

합 계	1,198,259	(415,600)	-	782,658

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비(환입)	제 각	전분기말

매출채권 대손충당금	817,956	(125,757)	-	692,199

미수금 대손충당금	2,941	3,931	-	6,872

합 계	820,897	(121,826)	-	699,071

당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

8. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	46,601,054	17,367,467	39,680,486	4,129,194	1,879,515	109,657,716

리스사용권자산 인식	95,881	95,881

취 득 액	-	-	1,055,684	317,413	710,161	2,083,258

처 분	-	-	(570,025)	(352,777)	-	(922,803)

감가상각비	-	(446,970)	(3,872,554)	(1,569,403)	-	(5,888,928)

손상차손	-	-	16,525	17,349	-	33,874

대 체	-	-	44,400	31,700	(76,100)	-

분기말금액	46,601,054	16,920,497	36,354,515	2,669,356	2,513,576	105,058,998

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	49,049,490	19,078,825	43,551,538	4,302,631	667,363	116,649,847

리스사용권자산 인식	-	-	-	906,199	-	906,199

취 득 액	-	-	1,623,255	879,759	1,901,720	4,404,735

처 분	-	-	(144,036)	(126,831)	(28,560)	(299,427)

감가상각비	-	(522,123)	(3,956,447)	(1,778,044)	-	(6,256,614)

대 체	-	-	153,200	63,050	(216,250)	-

분기말금액	49,049,490	18,556,702	41,227,511	4,246,765	2,324,273	115,404,740

(2) 담보로 제공된 자산당분기말 현재 당사의 유형자산 중 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공처	담보제공자산	채권최고액

부산은행	토지, 건축물, 기계장치	38,700,000

하나은행	〃	6,000,000

한국산업은행	〃	83,600,000

합 계	128,300,000

9. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

단기차입금	49,060,431	-	42,502,271	-

장기차입금	14,166,720	34,388,790	12,122,500	39,101,310

합 계	63,227,151	34,388,790	54,624,771	39,101,310

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차 입 처	이자율(%)	당분기말	전기말

무역금융	부산은행	3.840	9,000,000	9,000,000

4.150	4,000,000	-

하나은행	4.70~4.74	3,500,000	6,000,000

일반대출	산업은행	3.13~3.39	19,000,000	19,000,000

포괄수출금융	한국수출입은행	3.040	8,000,000	8,000,000

상업어음할인	부산은행	3.35~4.76	5,560,431	502,271

합 계	49,060,431	42,502,271

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

원화장기차입금	부산은행	1.72~5.33	7,916,720	9,413,790	6,422,500	9,101,310

산업은행	2.36~4.34	6,250,000	24,975,000	4,900,000	30,000,000

국민은행	2.56	-	-	800,000	-

합 계	14,166,720	34,388,790	12,122,500	39,101,310

당분기말 현재 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어있으며(주석 8참조), 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 24참조)

(4) 당분기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. - 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율(%)	장부금액

당분기말	전기말

제16회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2020-08-27	2026-08-27	0.0%	10,000,000	10,000,000

가산 : 사채상환할증금	1,048,960	1,048,960

차감 : 사채할인발행차금	(58,243)	(66,303)

차감 : 전환권조정	(4,491,954)	(5,113,591)

차감 : 유동성전환사채	-	-

차감계	6,498,763	5,869,066

- 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내용

액면금액	10,000,000

발행금액	10,000,000

발행일	2021년 8월 27일

만기일	2026년 8월 27일

액면이자율	0.00%

만기보장수익률	2.00%

원금상환방법	액면금액의 110.4896%를 일시에 상환

전환가격조정	- 최초 전환가격 : 1,884원

- 조정 후 전환가격:1,539원

- 시가 하회 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 및 전환사채, 신주인수권사채 발행

- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합

- 감자 및 주식병합 등

- 시가하락

전환청구기간	2022년 8월 27일 ~ 2026년 7월 27일

투자자의 조기상환청구권(Put Option)	2023년 2월 27일 및 이후 매3개월에 해당되는 날

조기상환일이 발행일로부터 1년 미만인 경우 각 거래단위의 전자등록금액 전액에 대해서만 조기상환을 청구할 수 있음.

회사의 조기상환청구권(Call Option)	2022년 8월 27일부터 2024년 8월 27일까지 매 3개월에 해당되는 날에 사채 발행총액의 20%에 해당하는 금액까지 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하도록 청구할 권리를 가짐.

- 당분기말 및 전기말 현재 전환사채와 관련한 파생금융자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생금융자산	전환사채 콜옵션	8,010	110,990

파생금융부채	전환사채 풋옵션	2,524,410	372,810

전환권대가	1,604,760	3,961,120

당분기 중 전환사채 콜옵션에서 발생한 파생상품평가손실은 102,980천원이며, 전환사채 풋옵션 및 전환권대가에서 발생한 파생상품평가손익은 각각 손실 2,151,600천원과 이익 2,356,360천원입니다.

10. 순확정급여부채(1) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	1,831,328	2,144,394

순이자원가	106,579	53,288

종업원급여에 포함된 총비용	1,937,907	2,197,682

(2) 당분기 및 전분기 중 총비용의 발생내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가	1,212,869	1,499,601

판매비와관리비	725,037	698,081

합 계	1,937,907	2,197,682

(3) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	13,798,640	16,059,219

사외적립자산의 공정가치	(6,504,839)	(10,218,026)

재무상태표상 부채	7,293,801	5,841,193

11. 온실가스 배출권과 배출부채(1) 당분기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: tCO2-eq)

구 분	2021년분	2022년분	2023년분	2024년분	2025년분	합 계

무상할당 배출권	95,893	95,893	95,893	94,995	94,995	477,669

조기감축 추가할당	-	-	-	-	-	-

합 계	95,893	95,893	95,893	94,995	94,995	477,669

(2) 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: tCO2-eq)

구 분	기초수량	무상할당	추가할당	정부제출	매 수	차입 등	당반기말수량

2022년도분	3,376	95,893	-	-	-	-	99,269

2021년도분	4,504	95,893	-	(95,331)	(1,690)	-	3,376

2020년도분	-	85,001	-	(77,403)	-	(3,094)	4,504

당분기 중 배출된 온실가스추정량은 72,473 tCO2-eq입니다. 당사는 이행연도 중 온실가스 배출량이 무상할당 배출권의 수량을 초과하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

12. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	70,000,000

발행주식수(주1)	53,394,505	53,394,505

액면가액	500	500

자 본 금	27,569,082,500	27,569,082,500

(주1) 당사는 2015년 3월 10일 이사회결의에 의거 상법 제343조 제1항 단서규정에 따라자기주식 1,743,660주를 이익소각하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,천원)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	장부금액	발행주식수	장부금액

기 초	53,394,505	27,569,083	45,451,006	23,597,333

전환사채 전환	-	-	7,943,499	3,971,750

기 말	53,394,505	27,569,083	53,394,505	27,569,083

13. 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	8,969,075	8,969,075

자기신주인수권처분이익	97,492	97,492

신주인수권대가	209,653	209,653

자기주식	(1,148,683)	(1,148,683)

기타자본잉여금	4,424,141	4,424,141

합 계	12,551,679	12,551,679

(2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

발행주식수	장부금액	발행주식수	장부금액

기초	750,000	(1,148,683)	3,151,180	(4,781,488)

매입	-	-	95,000	(193,839)

처분	-	-	(2,496,180)	3,826,644

반기말	750,000	(1,148,683)	750,000	(1,148,683)

(3) 자기신주인수권처분이익당분기말과 전기말 현재 자기신주인수권처분이익은 당사가 발행한 제13회 신주인수권부사채의 신주인수권 중 당사가 보유중이던 신주인수권을 처분함으로 인해 발생된금액이며, 자본전입 및 결손보전에만 사용할 수 있습니다.

14. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	1,067,465	1,067,465

미처분이익잉여금(주2)	18,171,499	19,666,917

합 계	19,238,963	20,734,382

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 미처분이익잉여금 중 162,440천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	20,734,382	38,093,167

반기순손실	(1,419,328)	(7,064,792)

배당금 지급	-	(753,650)

확정급여제도의 재측정요소	(97,552)	(88,110)

법인세효과	21,461	19,384

반기말금액	19,238,963	30,205,999

15. 매출액당분기 및 전분기 중 발생한 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

제품매출	75,597,942	207,494,415	56,327,400	171,268,503

상품매출	364,475	763,280	187,109	537,772

합 계	75,962,417	208,257,695	56,514,509	171,806,275

16. 판매비 및 관리비(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

급여	158,691	729,855	395,194	830,647

퇴직급여	68,622	188,039	59,709	179,126

복리후생비	(2,118)	23,327	14,050	29,342

여비교통비	1,672	4,412	272	1,463

통신비	4,179	13,492	7,920	17,879

세금과공과	(2,783)	19,036	12,352	25,345

접대비	19,172	39,580	10,679	33,753

차량유지비	392	1,160	493	1,299

지급수수료	59,814	190,538	66,451	191,088

경상개발비	17,796	73,029	24,150	82,665

감가상각비	3,302	10,958	2,540	10,920

임차료	73,861	209,479	75,967	212,245

대손상각비	(40,555)	(415,600)	(258,024)	(121,826)

하자보수비	9,961	72,814	135,261	207,870

합 계	372,007	1,160,120	547,013	1,701,818

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

급여	654,439	2,248,708	580,911	2,101,654

퇴직급여	173,057	536,998	172,985	518,955

복리후생비	53,598	179,846	41,186	126,645

여비교통비	11,628	31,655	11,007	28,128

통신비	5,970	29,962	5,856	29,886

소모품비	2,960	16,872	2,460	16,068

세금과공과	79,669	230,695	65,795	238,667

접대비	4,369	8,277	2,690	9,553

차량유지비	32,191	95,409	26,117	79,977

사무비	28,688	96,776	46,083	134,630

광고선전비	6,609	21,409	6,400	9,300

지급수수료	257,618	811,599	280,403	815,394

경상개발비	11,594	52,616	14,666	88,811

감가상각비	31,228	114,893	47,996	137,270

임차료	3,420	10,260	3,420	10,260

교육훈련비	2,259	7,971	8,637	12,599

잡비	25,272	38,225	5,337	17,721

합 계	1,384,568	4,532,171	1,321,951	4,375,517

17. 금융수익

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

이자수익:

현금및현금성자산	77	182	44	246

단기금융상품	142	142	-	3,213

장기금융상품	-	2,763	-	-

장기매출채권및기타채권	14,888	44,178	12,309	36,526

소 계	15,106	47,265	12,353	39,985

당기손익 공정가치 측정 금융자산(부채) 평가이익:

파생상품자산	-	-	-	-

파생상품부채	926,550	2,356,360	281,430	281,430

소 계	926,550	2,356,360	281,430	281,430

합 계	941,656	2,403,625	293,783	321,415

(2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

현금및현금성자산	77	182	44	246

대여금 및 수취채권	15,030	47,083	12,309	39,738

파생금융자산	-	-	-	-

파생금융부채	926,550	2,356,360	281,430	281,430

합계	941,656	2,403,625	293,783	321,415

18. 금융비용당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

이자비용 :

일반차입금 이자	999,463	2,442,639	640,819	1,587,422

리스부채 이자비용 인식액	670	4,943	4,336	15,519

전환사채 전환권조정상각	217,069	629,697	-	-

소 계	1,217,201	3,077,278	645,155	1,602,941

당기손익 공정가치 측정 금융자산(부채) 평가손실:

파생금융자산	53,480	102,980	-	-

파생금융부채	1,297,759	2,794,301	753,600	753,600

소 계	1,351,239	2,897,281	753,600	753,600

매출채권처분손실	65,685	149,902	11,612	28,598

합 계	2,634,125	6,124,461	1,410,367	2,385,138

19. 기타영업외이익 및 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외이익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

기타영업외이익:

외환차익	1,288,276	2,352,761	506,384	1,016,457

외화환산이익	1,733,859	2,477,379	172,997	295,789

유형자산처분이익	351,573	428,547	-	352,185

잡이익	385,704	2,477,653	712,608	2,299,414

소 계	3,759,412	7,736,341	1,391,989	3,963,844

기타영업외비용:

외환차손	389,259	990,385	92,945	384,906

외화환산손실	(43,254)	7,737	(8,169)	22,699

유형자산처분손실	4	5,530	-	80,720

기부금	-	2,000	-	2,000

잡손실	30,479	40,990	39,749	42,325

소 계	376,489	1,046,642	124,525	532,650

20. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세부담액	-	-

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	213,048	(83,154)

일시적차이로 인한 이연법인세자산부채의 변동액	(616,647)	(422,683)

총 법인세효과	(403,599)	(505,837)

자본에 직접 가감된 법인세부담액	21,461	(232,900)

법인세수익	(382,137)	(738,737)

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용차감전순손익	(1,801,465)	(7,803,529)

적용세율에 따른 법인세	(412,822)	(1,717,356)

조정사항

비공제비용	8,784	4,229

이연법인세미인식분 당분기조정	440	1,040,758

법인세추납액	0	(83,154)

기타차이	21,461	16,787

법인세비용	(382,137)	(738,737)

21. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품의 변동	(3,478)	(4,980,155)

재공품의 변동	424,743	10,920,788

원재료와 부산물의 사용액	137,555,784	113,360,187

상품의 판매	689,749	476,557

종업원급여	22,861,713	23,150,387

감가상각비 및 개발비상각	5,888,928	6,256,614

전력비 및 수도광열비	8,494,376	7,876,095

외주가공비	19,007,197	17,883,437

지급수수료 및 임차료	4,469,916	4,223,155

수선비	3,290,646	3,588,665

소모품비	1,157,468	1,314,206

운반비	5,570,071	4,827,398

대손상각비	(415,600)	(121,826)

기타	4,036,511	(7,798,235)

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	213,028,023	180,977,275

22. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

분기순이익(손실)	446,376,025	(1,419,327,857)	(4,240,818,892)	(7,064,792,112)

가중평균 유통보통주식수	52,644,505	52,644,505	50,148,325	50,391,268

기본주당순이익	8	(27)	(85)	(140)

(2) 가중평균유통보통주식수의 산출내역

(단위 : 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

보통주 유통발행주식수	53,394,505	53,394,505	53,394,505	53,394,505

보통주 자기주식수	(750,000)	(750,000)	(750,000)	(750,000)

유통보통주식수	52,644,505	52,644,505	52,644,505	52,644,505

가중평균 유통보통주식수	52,644,505	52,644,505	50,806,658	50,514,752

23. 금융상품(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.당분기말 및 전기말 현재 부채비율을 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	161,025,292	150,705,230

자 본	59,359,725	60,855,143

부채비율	271.27%	247.65%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

현금및현금성자산	8,611,383	-	-	-	-

단기금융상품	780,000	-	-	-	-

장기금융상품	1,781,197	-	-	-	-

매출채권및기타채권	60,287,042	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	2,008,010	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	181,850	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	43,446,914	-

차입금	-	-	-	97,615,941	-

전환사채	-	-	-	8,103,523	-

리스부채	-	-	-	362,617	-

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	-	-	4,764,064

(전기말) (단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

현금및현금성자산	6,149,364	-	-	-	-

단기금융상품	30,000	-	-	-	-

장기금융상품	2,127,414	-	-	-	-

매출채권및기타채권	51,728,119	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	2,118,798	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	181,850	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	39,210,225	-

차입금	-	-	-	93,726,081	-

전환사채	-	-	-	9,830,186	-

리스부채	-	-	-	1,009,801	-

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	-	-	4,333,930

(3) 금융위험관리1) 금융위험관리목적당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

2) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	18,974,355	11,700,935	113,546	278,708

JPY	3,778,476	1,357,089	14,359	1,180

EUR	8,905,198	6,464,340	32,000	29,426

한편, 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10%하락시	10% 상승시	10%하락시

USD	1,886,081	(1,886,081)	1,142,223	(1,142,223)

JPY	376,412	(376,412)	135,591	(135,591)

EUR	887,320	(887,320)	643,491	(643,491)

나. 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보고기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 820,678천원(전기: 719,560원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

다. 기타가격위험관리당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으나, 가격변동이 포괄손익 및 현금흐름에 미치는 영향이 중요하지 아니합니다.

3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.당분기말 현재 신용위험 최대노출액은 금융자산의 장부금액과 유사합니다.

4) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	가중평균유효이자율(%)	1년 미만	1년~2년	2년~5년	5년 이상	합 계

무이자	-	57,666,720	6,816,640	19,646,950	7,925,200	92,055,510

변동금리부 부채	3.49%	1,093,235	371,316	2,328,743	1,591,513	5,384,807

합 계	58,759,955	7,187,956	21,975,693	9,516,713	97,440,317

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	가중평균유효이자율(%)	1년 미만	1년~2년	2년~5년	5년 이상	합 계

무이자	-	39,210,225	-	-	-	39,210,225

변동금리부 부채	2.26%	55,277,750	7,339,085	21,380,288	13,828,235	97,825,357

합 계	94,487,975	7,339,085	21,380,288	13,828,235	137,035,582

동 주석의 나에 기술되어 있는 바와 같이 당사는 당분기말 현재 미사용 차입한도 11,823,822천원(전기말: 14,997,729천원)을 보유하고 있습니다. 당사는 영업현금흐름 및 금융자산의 만기도래로 회수되는 현금으로 의무를 이행할 수 있다고 예상하고 있습니다.

나. 자금조달약정

당분기말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권할인약정	사용금액	2,458,049	445,849

미사용금액	2,041,951	2,554,151

소 계	4,500,000	3,000,000

전자채권담보대출약정	사용금액	7,727,059	56,422

미사용금액	9,781,871	12,443,578

소 계	17,508,930	12,500,000

차입한도약정	사용금액	24,500,000	23,000,000

미사용금액	-	-

소 계	24,500,000	23,000,000

합 계	46,508,930	38,500,000

상기 이외에 당사는 부산은행과 2,869,600천원의 수입신용장발행 약정을 맺고 있으며, 실행액은 731,974천원입니다.

(4) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

(5) 금융자산의 양도당분기말 현재 양도되었으나 지속적으로 관여하는 정도까지만 양도자산을 계속하여 인식하는 양도 금융자산과 그러한 양도자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및 수취채권 할인양도된 매출채권

자산의 장부금액	10,185,108

관련부채의 장부금액	(5,560,431)

(주) 당분기말 현재 당사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 10,185,108천원에 대해서는 당사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 5,560,431천원을 한도로하여 회수되지 않은 매출채권금액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다.

(6) 금융상품의 공정가치당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

1) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,008,010	2,008,010

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	181,850	181,850

합 계	-	-	181,850	181,850

금융부채 :

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	4,764,064	4,764,064

합 계	-	-	4,764,064	4,764,064

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,118,798	2,118,798

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	181,850	181,850

합 계	-	-	2,300,648	2,300,648

금융부채 :

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	433,930	433,930

합 계	-	-	433,930	433,930

당반기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 이동 및 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

24. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

기타 특수관계자	삼신정밀(주)

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사의 명칭	매 출 등	매 입 등	고정자산 처분	고정자산 매입

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

삼신정밀(주)	25,284,983	25,172,774	33,903,723	31,414,007	-	61,500	-	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사의 명칭	채 권	채 무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

삼신정밀(주)	-	-	6,520,694	5,759,437

(4) 당분기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	1,443,833	1,328,116

퇴직급여	488,161	481,910

합 계	1,931,994	1,810,026

(5) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	지급보증처	한도금액	지급보증내역

대표이사	부산은행	44,575,960	한정근보증

하나은행	4,200,000	한정근보증

산업은행	62,931,000	한정근보증

한국수출입은행	9,600,000	한정근보증

기업은행	7,200,000	한정근보증

서울보증보험	1,320,000	연대보증

25. 현금흐름표현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금, 단기금융시장 투자자산을 포함한 금액입니다. 당반기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치하며, 조정사항은 없습니다.(1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

건설중인자산의 본계정대체	76,100	216,250

장기차입금의 유동성대체	7,462,530	5,418,310

당기손익-공정가치 측정 금융부채 유동성 대체	-	-

전환사채의 유동성대체	-	-

유형자산 취득관련 미지급금 변동액	-	-

유형자산 처분관련 미수금 변동액	-	-

퇴직금 관련 미지급금 변동액	-511,636	-

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래	당반기말

리스부채인식	상 각

차입금	93,726,081	3,889,860	-	-	97,615,941

전환사채	5,869,066	-	0	629,697	6,498,763

리스부채	1,009,801	△748,008	95,881	4,943	362,617

26. 리스계약(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	부동산	차량운반구	합계

취득금액	132,710	955,715	1,088,425

감가상각누계액	(99,532)	(628,443)	(727,975)

손상차손누계액	(13,646)	(1,941)	(15,587)

장부금액	19,531	325,332	344,863

(전기말) (단위 : 천원)

구분	부동산	차량운반구	합계

취득금액	132,710	1,087,237	1,219,947

감가상각누계액	-	(219,243)	(219,243)

손상차손누계액	(13,646)	(1,941)	(15,587)

장부금액	119,063	866,054	985,117

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	276,242	918,067

비유동부채	86,375	91,734

합 계	362,617	1,009,801

(3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

리스사용권자산의 감가상각비	차 량	593,653	612,209

부동산	99,532	99,784

소 계	693,185	711,993

이자비용	4,943	15,519

27. 지급보증당분기말 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	지급보증내역	보증금액	지급보증처

서울보증보험	이행보증등	1,390,000	매출처등