영화금속 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

제 44 (당) 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
제 43 (전) 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
회사명: 영화금속 주식회사

1. 회사의 개요

영화금속 주식회사(이하 "당사")는 주물의 제조, 가공 및 판매를 사업내용으로 1977년6월 7일 설립되어 경남 창원시 진해구 남의로 57(남양동 363-6)에 본사 및 주공장이 소재하고 있으며 자동차부품을 제조, 판매하고 있습니다. 당사는 1990년 1월 25일에주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였으며 설립후 수차의 증자를 거쳐 2020년 6월 30일 현재 납입자본금은 23,597,333천원이며, 대표이사는 최동윤입니다. 또한 당사는 2014년 1월 1일에 100% 종속기업인 (주)엔브이에프를 흡수합병하였습니다.당사의 당반기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

삼신정밀(주)	6,385,038	14.05

최 동 윤	4,820,649	10.61

최 동 완	865,881	1.91

정 상 옥	520,490	1.15

자기주식	3,151,180	6.93

기 타	29,707,768	65.36

합 계	45,451,006	100.00

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 반기재무제표 작성기준당사의 2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 중간재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 보고기간말인 2020년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.1) 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다.이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호'금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.(2) 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보당사는 주물의 방식으로 자동차부품을 생산하고 있고, 또한 자동차부품의 상품을 구입하여 판매하고 있으며, 2개의 부문(자동차부품, 상품 부문)으로 구분하고 있습니다.(1) 부문당기손익에 관한 정보당반기 및 전반기 당사의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

자동차부품	상 품	합 계	자동차부품	상 품	합 계

총부문수익	84,663,777	379,308	85,043,084	123,232,481	763,289	123,995,770

매출원가	80,943,027	325,062	81,268,088	112,741,315	682,102	113,423,417

보고부문영업손익	(2,042,075)	54,246	(1,987,830)	2,037,993	81,188	2,119,180

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 지역에 대한 정보

당반기 및 전반기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

국 내	52,239,437	78,213,242

미주지역	998,685	3,881,320

유럽지역	12,121,822	13,351,153

기타지역	7,952,583	10,422,860

LOCAL 수출	11,730,558	18,127,195

합 계	85,043,084	123,995,770

(3) 주요 고객에 대한 정보당사의 당반기 및 전반기 중 재화의 판매 등으로 인한 매출금액 중 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거 래 처	당 반 기	전 반 기

삼신정밀(주)	10,649,511	20,783,547

한국지엠(주)	1,237,142	10,026,308

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속

5. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	은 행 명	내 역	당반기말	전 기 말

장기금융상품	부산은행	당좌개설보증금	2,000	2,000

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

매출채권	31,737,651	-	44,480,079	-

차감 : 대손충당금	(393,776)	-	(585,538)	-

매출채권(순액)	31,343,876	-	43,894,541	-

미 수 금	268,470	-	61,779	-

대 여 금	700,891	86,050	214,920	557,856

보 증 금	-	117,794	-	184,379

합 계	32,313,237	203,844	44,171,240	742,235

유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. 또한, 보증금의 경우 비유동성 항목이지만, 할인효과가 중요하지 않으므로, 명목금액을 장부금액으로 계상하고 있습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속

(2) 신용위험 및 대손충당금제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권 및 기타채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다.사고채권은 회생채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 회생채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속

(3) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비	제 각	기 타	반기말

매출채권 대손충당금	585,538	(191,763)	-	-	393,776

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비	제 각	기 타	전반기말

매출채권 대손충당금	607,256	111,135	-	-	718,392

당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속

7. 유형자산(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	49,049,490	19,774,989	48,739,442	5,324,925	1,490,587	124,379,433

리스사용권자산 인식	-	-	-	755,347	-	755,347

취 득 액	-	-	401,425	339,576	127,650	868,651

정부보조금 수령	-	-	-	-	(8,925)	(8,925)

처 분	-	-	(1,315,148)	(142,373)	(25,388)	(1,482,909)

감가상각비	-	(348,082)	(2,661,824)	(1,210,684)	-	(4,220,590)

대 체	-	-	779,379	52,335	(831,714)	-

반기말금액	49,049,490	19,426,907	45,943,275	5,119,126	752,209	120,291,007

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	34,847,138	20,469,462	44,762,963	5,317,632	21,202,224	126,599,419

리스사용권자산 인식	-	-	-	689,640	-	689,640

취 득 액	405,712	1,691	671,416	301,558	798,388	2,178,766

처 분	-	-	(88,809)	(26,568)	(22,500)	(137,877)

감가상각비	-	(348,082)	(2,441,675)	(1,078,177)	-	(3,867,935)

대 체	13,796,640	-	641,050	35,000	(14,472,690)	-

반기말금액	49,049,490	20,123,071	43,544,944	5,239,085	7,505,423	125,462,013

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속

(2) 담보로 제공된 자산당반기말 현재 당사의 유형자산 중 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공처	담보제공자산	채권최고액

부산은행	토지, 건축물, 기계장치	31,000,000

KEB하나은행	〃	6,000,000

한국산업은행	〃	83,600,000

합 계	120,600,000

(3) 당사는 유형자산 취득과 관련하여 발생된 금융비용을 취득원가에 산입하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 취득원가에 산입된 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당 반 기	전 반 기

건설중인자산	-	26,490

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속

8. 차입금 및 전환사채(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

단기차입금	29,000,000	-	32,000,000	-

장기차입금	5,754,860	49,985,340	11,094,845	48,510,155

합 계	34,754,860	49,985,340	43,094,845	48,510,155

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차 입 처	이자율(%)	당반기말	전 기 말

원화대출(무역금융)	부산은행	2.36~2.63	5,000,000	5,000,000

하나은행	-	-	8,000,000

원화대출(일반대출)	KDB산업은행	1.83~2.31	19,000,000	14,000,000

원화대출(포괄수출금융)	한국수출입은행	3.15	5,000,000	5,000,000

합 계	29,000,000	32,000,000

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속

(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	차입처	차입과목	이자율(%)	당반기말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

원화장기차입금	부산은행	시설자금 등	1.72~2.81	419,860	11,185,340	344,625	11,460,375

KDB산업은행	시설자금 등	1.58~2.51	3,735,000	37,200,000	8,850,220	34,649,780

국민은행	온랜딩대출	2.55	1,600,000	1,600,000	1,600,000	2,400,000

신한은행	온랜딩대출	2.79	-	-	300,000	-

합 계	5,754,860	49,985,340	11,094,845	48,510,155

상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 7 참조).

(4) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발 행 일	만 기 일	연이자율(%)	장부금액

당반기말	전기말

제15회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	2019-09-17	2024-09-17	-	9,000,000	9,000,000

가산 : 사채상환할증금	944,064	944,064

차감 : 사채할인발행차금	(43,768)	(47,632)

차감 : 전환권조정	(3,864,122)	(4,205,259)

차감 : 유동성전환사채	(6,036,174)	-

차감계	-	5,691,172

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속

(5) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 용

액면금액	9,000,000

발행금액	9,000,000

발행일	2019년 9월 17일

만기일	2024년 9월 17일

액면이자율	0.00%

만기보장수익률	2.00%

원금상환방법	액면금액의 110.4896%를 일시에 상환

전환가격조정	- 최초 전환가격 : 1,401원 - 조정후 전환가격 : 1,133원

- 시가 하회 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 및 전환사 채, 신주인수권사채 발행

- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합

- 감자 및 주식병합 등

- 시가하락

전환청구기간	2020년 9월 17일 ~ 2024년 8월 17일

투자자의 조기상환청구권(Put Option)	2021년 3월 17일 및 이후 매3개월에 해당되는 날

조기상환일이 발행일로부터 1년 미만인 경우 각 거래단위의 전자등록금액 전액에 대해서만 조기상환을 청구할 수 있음.

회사의 조기상환청구권(Call Option)	2020년 9월 17일부터 2022년 9월 17일까지 매 3개월에 해당되는 날에 사채 발행총액의 20%에 해당하는 금액까지 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하도록 청구할 권리를 가짐.

2020년 3월 17일 시가하락에 의한 사유로 인해 전환가격을 1,401원에서 1,133원으로 조정하였습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속

9. 당기손익 공정가치측정 금융자산 및 부채 당반기말 및 전기말 현재 당기손익 공정가치측정 금융자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

파생금융자산	전환사채 콜옵션	865,800	231,750

파생금융부채	전환사채 풋옵션	312,660	162,873

전환권대가	7,112,169	4,140,378

당기 중 전환사채 콜옵션에서 발생한 당기손익 공정가치측정 금융자산 평가이익은 634,050천원이며, 전환사채 풋옵션과 전환권대가에서 발생한 당기손익 공정가치측정금융부채 평가손실은 각각 149,787천원과 2,971,791천원입니다.

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속

10. 순확정급여부채(1) 당반기 및 전반기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

당기근무원가	2,004,831	1,959,557

순이자원가	27,151	43,210

종업원급여에 포함된 총비용	2,031,982	2,002,767

(2) 당반기 및 전반기 중 총비용의 발생내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

매출원가	1,462,908	1,458,497

판매비와관리비	569,074	537,002

개발비	-	7,268

합 계	2,031,982	2,002,767

(3) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	17,929,360	16,251,182

사외적립자산의 공정가치	(9,983,874)	(9,877,966)

재무상태표상 부채	7,945,486	6,373,216

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속 11. 온실가스 배출권과 배출부채(1) 당반기말 현재 2차 계획기간(2018년~2020년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: tCO2-eq)

구 분	2018년분	2019년분	2020년분	합 계

무상할당 배출권	89,006	85,001	85,001	259,008

조기감축 추가할당	-	-	-	-

합 계	89,006	85,001	85,001	259,008

(2) 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: tCO2-eq)

구 분	기초수량	무상할당	추가할당	정부제출	매 각	반기말수량

2019년도분	2,843	85,001	97	-	-	87,941

2018년도분	10,000	89,006	97	(96,260)	-	2,843

당사는 이행연도 중 온실가스 배출량이 무상할당 배출권의 수량을 초과할 것으로 예상하여 배출부채 192,710천원을 인식하였습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속

12. 자본금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당반기말	전 기 말

수권주식수	70,000,000	70,000,000

발행주식수(주1)	45,451,006	45,451,006

액면가액	500	500

자 본 금	23,597,333,000	23,597,333,000

(주1) 당사는 2015년 3월 10일 이사회결의에 의거 상법 제343조 제1항 단서규정에 따라 자기주식 1,743,660주를 이익소각하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 유통주식수의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기말	전기말

유통주식수	42,299,826	42,954,826

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속13. 기타불입자본

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전 기 말

주식발행초과금	348,996	348,996

자기신주인수권처분이익	97,492	97,492

신주인수권대가	209,653	209,653

자기주식	(4,781,488)	(3,984,686)

기타자본잉여금	3,529,680	3,529,680

합 계	(595,666)	201,136

(2) 자기신주인수권처분이익당반기말과 전기말 현재 자기신주인수권처분이익은 당사가 발행한 제13회 신주인수권부사채의 신주인수권 중 당사가 보유중이던 신주인수권을 처분함으로 인해 발생된금액이며, 자본전입 및 결손보전에만 사용할 수 있습니다. (3) 자기주식당사는 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식을 취득하여 보유하고 있으며, 당반기말 현재 보유주식수는 3,151,180주입니다.

(4) 기타자본잉여금당기말과 전기말 현재 기타자본잉여금은 2014년 종속기업과의 합병으로 인하여 발생된 금액입니다.

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속 14. 이익잉여금과 배당금(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전 기 말

법정적립금

이익준비금(주1)	992,100	992,100

미처분이익잉여금(주2)	42,953,531	45,927,289

합 계	43,945,631	46,919,389

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 미처분이익잉여금 중 162,440천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

기초금액	46,919,389	45,769,953

반기순이익(손실)	(2,950,608)	1,805,084

확정급여제도의 재측정요소	(29,679)	(51,397)

법인세효과	6,529	11,307

반기말금액	43,945,631	47,534,947

15. 매출액당반기 및 전반기 중 발생한 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

제품매출	34,509,588	84,663,777	62,827,373	123,232,481

상품매출	146,110	379,308	380,266	763,289

합 계	34,655,698	85,043,084	63,207,639	123,995,770

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속

16. 판매비 및 관리비(1) 당반기 및 전반기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

급여	247,132	509,388	264,253	541,009

퇴직급여	50,388	99,956	90,148	171,813

복리후생비	9,475	18,674	8,793	18,252

여비교통비	1,133	14,910	48,085	94,250

통신비	5,208	10,187	5,727	11,747

세금과공과	8,299	15,907	7,867	16,150

접대비	9,196	19,474	16,811	28,500

차량유지비	361	798	520	983

포장비	214,723	720,686	432,426	823,531

수출제경비	229,831	540,526	1,548,174	2,042,464

운반비	328,616	729,080	503,100	996,670

지급수수료	52,347	125,224	65,218	129,465

경상개발비	12,579	41,728	25,133	52,422

감가상각비	3,442	7,986	53,125	58,720

개발비상각	18,503	39,405	27,671	53,072

임차료	68,978	150,606	60,479	122,650

대손상각비	(197,210)	(191,763)	(26,065)	111,135

하자보수비	19,027	58,212	52,109	108,334

합 계	1,082,027	2,910,984	3,183,574	5,381,169

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속

(2) 당반기 및 전반기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

급여	590,731	1,313,726	699,941	1,399,813

퇴직급여	236,755	469,118	175,693	365,189

복리후생비	36,893	78,599	69,304	149,735

여비교통비	7,611	16,908	25,012	34,464

통신비	6,518	17,254	7,560	18,889

소모품비	6,614	11,006	10,005	16,084

세금과공과	46,323	142,702	54,820	159,864

접대비	1,652	4,426	6,353	11,376

차량유지비	16,568	43,901	25,832	49,691

사무비	45,050	87,575	40,850	96,472

지급수수료	226,020	536,339	280,358	556,011

경상개발비	14,979	31,011	82,953	144,013

감가상각비	41,294	81,442	(3,093)	43,189

임차료	3,420	6,840	3,630	7,260

교육훈련비	2,723	4,072	6,396	9,250

잡비	1,921	6,924	3,683	10,707

합 계	1,285,069	2,851,841	1,489,294	3,072,004

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속17. 금융수익

(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

이자수익:

현금및현금성자산	413	587	224	1,992

단기금융상품	1,360	1,528	519	5,405

장기매출채권및기타채권	8,300	16,600	7,515	14,947

소 계	10,073	18,715	8,258	22,344

당기손익 공정가치 측정 금융자산(부채) 평가이익:

파생상품자산	634,050	634,050	-	-

파생상품부채	(1,412,406)	-	-	-

소 계	(778,356)	634,050	-	-

합 계	(768,283)	652,765	8,258	22,344

(2) 당반기 및 전반기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

현금및현금성자산	413	587	224	1,992

대여금및수취채권	9,661	18,128	8,034	20,352

당기손익 공정가치 측정 금융자산	634,050	634,050	-	-

당기손익 공정가치 측정 금융부채	(1,412,406)	-	-	-

합 계	(768,283)	652,765	8,258	22,344

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속

18. 금융비용당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

이자비용 :

일반차입금 이자	535,660	1,142,548	756,782	1,506,854

리스부채 이자비용 인식액	4,003	8,742	4,826	9,792

전환사채 전환권조정상각	174,518	345,002	-	-

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	-	-	(11,344)	(26,490)

소 계	714,181	1,496,292	750,264	1,490,156

당기손익 공정가치 측정 금융자산(부채) 평가손실:

파생금융자산	(14,229)	-	-	-

파생금융부채	2,141,496	3,121,578	-	-

소 계	2,127,267	3,121,578	-	-

매출채권처분손실	749	3,103	43,887	91,735

합 계	2,842,197	4,620,973	794,151	1,581,891

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속

19. 기타영업외이익 및 기타영업외비용당반기 및 전반기 중 기타영업외이익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

기타영업외이익:

외환차익	531,445	1,124,464	803,934	993,661

외화환산이익	(409,402)	46,342	60,695	201,819

유형자산처분이익	203,183	203,183	5,548	8,285

잡이익	429,712	1,023,573	510,857	1,014,474

소 계	754,938	2,397,562	1,381,035	2,218,239

기타영업외비용:

외환차손	48,073	82,985	32,843	121,257

외화환산손실	110,100	123,869	77,048	98,032

유형자산처분손실	-	-	31,080	85,133

기부금	-	2,000	-	2,000

잡손실	(419,185)	8,198	38,145	108,327

소 계	(261,013)	217,052	179,116	414,748

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속

20. 법인세비용(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

법인세부담액(법인세환급액 포함)	16,384	1,054,591

일시적차이로 인한 이연법인세자산부채의 변동액	(847,833)	(507,858)

총 법인세효과	(831,449)	546,733

자본에 직접 반영된 이연법인세변동액	6,529	11,307

법인세비용	(824,919)	558,041

(2) 당반기 및 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

법인세비용차감전순손익	(3,775,528)	2,363,125

적용세율에 따른 법인세	(841,616)	508,887

조정사항

비공제비용	1,765	2,487

일시적차이 기초수정	4,778	-

법인세추납액	10,154	35,358

기타차이	-	11,307

법인세비용	(824,919)	558,041

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속

21. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

제품의 변동	(466,395)	197,267

재공품의 변동	(1,224,373)	(3,048,260)

원재료와 부산물의 사용액	45,650,103	69,318,445

상품의 판매	325,062	682,102

종업원급여	14,484,240	16,291,349

감가상각비 및 개발비상각	4,259,995	3,921,007

전력비 및 수도광열비	5,001,445	5,924,409

외주가공비	9,169,378	13,156,986

지급수수료 및 임차료	1,952,176	2,563,159

수선비	2,326,005	3,077,006

소모품비	695,648	1,667,020

운반비	761,003	1,046,299

포장비	720,686	823,531

수출제비용	540,526	2,042,464

대손상각비	(191,763)	111,135

기타	3,027,177	4,102,670

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	87,030,914	121,876,590

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속

22. 주당이익(1) 당반기 및 전반기의 주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

반기순이익(손실)	(3,907,004,293)	(2,950,608,367)	1,178,981,489	1,805,084,039

가중평균 유통보통주식수	42,386,859	42,669,606	42,954,826	42,954,826

기본주당순이익	(92)	(69)	27	42

(2) 가중평균유통보통주식수의 산출내역

(단위 : 주)

구 분	당 반 기	전 반 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

보통주 유통발행주식수	45,451,006	45,451,006	45,451,006	45,451,006

보통주 자기주식수	(3,151,180)	(3,151,180)	(2,496,180)	(2,496,180)

유통보통주식수	42,299,826	42,299,826	42,954,826	42,954,826

가중평균 유통보통주식수	42,669,606	42,669,606	42,954,826	42,954,826

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속 23. 금융상품(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.당반기말 및 전기말 현재 부채비율을 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전 기 말

부 채	122,122,215	131,162,599

자 본	66,947,298	70,717,858

부채비율	182.42%	185.47%

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

현금및현금성자산	8,994,918

단기금융상품	160,000	-	-	-	-

장기금융상품	379,848	-	-	-	-

매출채권및기타채권	32,517,081	-	-	-	-

파생금융자산	-	865,800	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	181,850	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	13,633,279	-

차 입 금	-	-	-	84,740,200	-

전환사채	-	-	-	6,036,174	-

리스부채	-	-	-	504,300	-

파생금융부채	-	-	-	-	7,424,829

(전기말) (단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

현금및현금성자산	5,925,871

단기금융상품	89,000	-	-	-	-

장기금융상품	358,992	-	-	-	-

매출채권및기타채권	44,913,475	-	-	-	-

파생금융자산	-	231,750	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	179,350	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	19,912,594	-

차 입 금	-	-	-	91,605,000	-

전환사채	-	-	-	5,691,172	-

리스부채	-	-	-	177,528	-

파생금융부채	-	-	-	-	4,303,251

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속(3) 금융위험관리1) 금융위험관리목적당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

2) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채

당반기말	전 기 말	당반기말	전 기 말

USD	6,924,581	7,240,107	68,957	282,773

JPY	865,071	795,587	16,134	15,374

EUR	5,281,742	11,295,650	6,956	87,391

한편, 당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전 기 말

10% 상승시	10%하락시	10% 상승시	10%하락시

USD	685,562	(685,562)	695,733	(695,733)

JPY	84,894	(84,894)	78,021	(78,021)

EUR	527,479	(527,479)	1,120,826	(1,120,826)

나. 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보고기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 477,353천원(전반기: 511,897천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속다. 기타가격위험관리당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으나, 가격변동이 포괄손익 및 현금흐름에 미치는 영향이 중요하지 아니합니다.

3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.당반기말 현재 신용위험 최대노출액은 금융자산의 장부금액과 유사합니다.

4) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속

가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	가중평균유효이자율(%)	1년 미만	1년~2년	2년~5년	5년 이상	합 계

무이자	-	13,633,279	-	-	-	13,633,279

변동금리부 부채	2.65	40,597,991	12,144,103	19,221,393	24,405,938	96,369,426

합 계	54,231,271	12,144,103	19,221,393	24,405,938	110,002,705

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	가중평균유효이자율(%)	1년 미만	1년~2년	2년~5년	5년 이상	합 계

무 이 자	-	19,912,594	-	-	-	19,912,594

변동금리부 부채	3.09	47,468,520	16,352,707	29,592,058	9,051,285	102,464,570

합 계	67,381,114	16,352,707	29,592,058	9,051,285	122,377,164

동 주석의 나에 기술되어 있는 바와 같이 당사는 당반기말 현재 미사용 차입한도 31,000,000천원(전기말: 26,000,000천원)을 보유하고 있습니다. 당사는 영업현금흐름 및 금융자산의 만기도래로 회수되는 현금으로 의무를 이행할 수 있다고 예상하고 있습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속나. 자금조달약정

당반기말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전 기 말

매출채권할인약정	사용금액	-	-

미사용금액	6,000,000	8,000,000

소 계	6,000,000	8,000,000

전자채권담보대출약정	사용금액	-	-

미사용금액	17,000,000	18,000,000

소 계	17,000,000	18,000,000

차입한도약정	사용금액	5,000,000	13,000,000

미사용금액	8,000,000	-

소 계	13,000,000	13,000,000

합 계	36,000,000	39,000,000

상기 이외에 당사는 부산은행 등과 3,602,100천원의 수입신용장발행 약정을 맺고 있으며, 실행액은 217,386천원입니다.

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속

(4) 금융자산의 재분류당반기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

(5) 금융상품의 공정가치당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

1) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	865,800	865,800

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	181,850	181,850

금융부채 :

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	7,424,829	7,424,829

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	231 750	-	231 750

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	179,350	179,350

금융부채 :

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	4,303,251	4,303,251

당반기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 이동 및 수준 3으로 또는 수준3으로부터의 유의적인 이동은 없습니다.

2) 당반기말 및 전기말 현재 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속

24. 특수관계자거래(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

기타 특수관계자	삼신정밀(주)

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사의 명칭	매 출 등	매 입 등	고정자산 처분	고정자산 매입

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	당반기

삼신정밀(주)	11,153,629	20,812,593	9,576,966	12,367,983	58,500	110,000

(3) 당반기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사의 명칭	채 권	채 무

당반기말	전기말	당반기말	전기말

삼신정밀(주)	1,271,872	434,809	1,513,466	270,804

(4) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

급 여	777,077	836,681

퇴직급여	374,790	387,616

합 계	1,151,866	1,224,297

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속

25. 현금흐름표현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금, 단기금융시장 투자자산을 포함한 금액입니다. 당반기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산의 일치하며, 조정사항은 없습니다.(1) 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

건설중인자산의 본계정대체	831,714	14,472,690

장기차입금의 유동성대체	1,044,680	4,264,875

당기손익-공정가치 측정 금융부채 유동성 대체	7,424,829	-

전환사채의 유동성대체	6,036,174	-

(2) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래	반기말

리스부채인식	상 각

차입금	91,605,000	(6,864,800)	-	-	84,740,200

전환사채	5,691,172	-	-	345,002	6,036,174

리스부채	177,528	(437,318)	755,347	8,742	504,300

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속

26. 리스계약(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구분	부동산	차량운반구	합계

취득금액	132,327	846,787	979,114

감가상각누계액	(66,164)	(416,530)	482,693

장부금액	66,164	430,257	496,421

(전기말) (단위 : 천원)

구분	부동산	차량운반구	합계

취득금액	129,600	619,686	749,286

감가상각누계액	(129,600)	(447,403)	577,003

장부금액	-	172,282	172,282

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채	445,492	9,125

비유동부채	58,808	168,403

합 계	504,300	177,528

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속

(3) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

리스사용권자산의 감가상각비	차 량	365,045	238,933

부동산	66,164	64,800

소 계	431,208	303,733

리스부채에 대한 이자비용(금융원가)	8,742	9,792

합 계	439,951	313,525

당반기 중 리스의 총 현금유출은 437,318천원입니다.