영화금속 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제 40 기 3분기 2016년 9월 30일 현재
제 39 기 2015년 12월 31일 현재
영화금속주식회사

1. 회사의 개요

영화금속주식회사(이하 "당사")는 주물의 제조, 가공 및 판매를 사업내용으로 1977년6월 7일 설립되어 경남 창원시 진해구 남의로 57(남양동 363-6)에 본사 및 주공장이 소재하고 있으며 자동차부품을 제조, 판매하고 있습니다. 당사는 1990년 1월 25일에주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였으며 설립후 수차의 증자를 거쳐 2016년 9월 30일 현재 납입자본금은 23,597,333천원이며, 대표이사는 최동윤입니다. 또한 당사는 2014년 1월 1일에 100% 종속기업인 (주)엔브이에프를 흡수합병하였습니다.당사의 당3분기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

최 동 윤	4,820,649	10.61

최 동 완	865,881	1.91

삼신정밀(주)	6,385,038	14.05

정 상 옥	520,490	1.15

자기주식	1,820,180	4.00

기 타	31,038,768	68.29

합 계	45,451,006	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 2015년 6월 30일자로 종료하는 회계연도에 대한 요약반기재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

당분+기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정 - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정 - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 상기의 제ㆍ개정된 기업회계기준서의 적용은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보당사는 주물의 방식으로 자동차부품을 생산하고 있고, 또한 자동차부품의 상품을 구입하여 판매하고 있으며, 2개의 부문(자동차부품, 상품 부문)으로 구분하고 있습니다.(1) 부문당기손익에 관한 정보당3분기 및 전3분기 당사의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 3분기	전 3분기

자동차부품	상품	합계	자동차부품	상품	합계

총부문수익	110,444,360	3,068,456	113,512,816	122,097,566	1,764,584	123,862,15 0

매출원가	94,242,795	2,547,890	96,790,684	103,545,838	1,717,794	105,263,632

보고부문영업손익	7,860,972	520,566	8,381,538	10,123,782	46,790	10,170,573

(2) 지역에 대한 정보

당3분기 및 전3분기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 3분기	전 3분기

국 내	79,442,194	86,882,770

미주지역	5,633,597	4,867,389

기타지역	8,156,771	3,457,880

LOCAL 수출	20,280,254	28,654,111

합 계	113,512,816	123,862,150

(3) 주요 고객에 대한 정보당사의 당3분기 및 전3분기 중 재화의 판매 등으로 인한 매출금액 중 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거 래 처	당 3분기	전 3분기

현대성우오토모티브코리아(주)	6,664,914	11,278,566

현대위아(주)	18,513,718	14,807,611

한국지엠(주)	15,061,304	24,452,851

남양공업(주)	10,409,024	13,493,435

5. 현금및현금성자산당3분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전 기 말

현금 및 제예금	9,337,647	4,205,133

합 계	9,337,647	4,205,133

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당3분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

매출채권	32,188,630	2,027,911	37,535,712	2,027,911

차감 : 대손충당금	(735,670)	(2,027,911)	(635,815)	(2,027,911)

매출채권(순액)	31,452,960	-	36,899,897	-

미 수 금	45,766	-	36,883	-

대 여 금	454,221	-	214,330	-

보 증 금	-	338,617	-	301,088

합 계	31,952,947	338,617	37,151,110	301,088

(2) 당3분기 및 전3분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당3분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비	제 각	기 타	기 말

매출채권 대손충당금	2,663,726	99,855	-	-	2,763,581

(전3분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비	제 각	기 타	기 말

매출채권 대손충당금	2,391,453	364,085	-	-	2,755,538

당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

7. 유형자산(1) 당3분기 및 전3분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당3분기) (단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	24,447,190	5,962,835	13,433,119	3,618,702	14,585,798	62,047,644

취 득 액	938,457	-	730,141	928,957	12,549,006	15,146,561

정부보조금	-	(66,356)	(185,430)	(11,679)	(4,200,000)	(4,463,466)

처 분	-	(219,196)	(1,347,345)	(785,024)	-	(2,351,565)

감가상각비	-	-	-	-	-	-

대 체	8,447,183	-	-	-	(8,447,183)	-

기타증감	-	-	-	-	-	-

3분기말금액	33,832,831	5,677,283	12,630,484	3,750,955	14,487,621	70,379,174

(전3분기) (단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	24,447,190	6,257,371	10,017,082	3,185,924	14,746,920	58,654,487

취 득 액	-	-	2,790,020	552,340	2,212,602	5,554,963

정부보조금	-	-	-	-	-	-

처 분	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	-	(706,166)	(25,917)	-	(732,083)

대 체	-	(220,902)	(1,308,738)	(655,219)	-	(2,184,860)

기타증감	-	-	2,118,554	52,000	(2,170,554)	-

3분기말금액	24,447,190	6,036,469	12,910,751	3,109,128	14,788,969	61,292,506

(2) 담보로 제공된 자산당3분기말 현재 당사의 유형자산 중 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공처	담보제공자산	채권최고액

부산은행	토지, 건축물, 기계장치	20,000,000

한국외환은행	〃	6,000,000

한국산업은행	〃	53,200,000

합 계	79,200,000

(3) 당사는 유형자산 취득과 관련하여 발생된 금융비용을 취득원가에 산입하고 있으며, 당3분기 및 전3분기 중 취득원가에 산입된 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당 3분기	전 3분기

건설중인자산	179,019	207,653

8. 차입금(1) 당3분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

단기차입금	20,000,000	-	21,861,628	-

장기차입금	1,106,200	19,062,450	1,117,400	7,381,300

합 계	21,106,200	19,062,450	22,979,028	7,381,300

(2) 당3분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차 입 처	당반기말이자율(%)	당3분기말	전 기 말

원화단기차입금	부산은행 외	2.9~3.08	20,000,000	14,000,000

매출채권의 양도	부산은행 외	2.53~3.84	-	7,861,628

합 계	20,000,000	21,861,628

(3) 당3분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	차입처	차입과목	당반기말이자율(%)	당3분기말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

원화장기차입금	부산은행	시설자금 등	1.50~3.15	1,106,200	554,450	1,117,400	1,381,300

경남은행	시설자금 등	-	-	-	-	6,000,000

산업은행	시설자금 등	2.02~2.37	-	14,508,000	-	-

국민은행	시설자금 등	3	-	4,000,000

합 계	1,106,200	19,062,450	1,117,400	7,381,300

상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 7 참조).

9. 자본금(1) 당3분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당3분기말	전 기 말

수권주식수	70,000,000	70,000,000

발행주식수(주1)	45,451,006	45,451,006

액면가액	500	500

자 본 금	23,597,333,000	23,597,333,000

(주1) 당사는 2015년 3월 10일 이사회결의에 의거 상법 제343조 제1항 단서규정에 따라자기주식 1,743,660주를 이익소각하였습니다.

(2) 당3분기와 전3분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당 3분기	전 3분기

기 초	45,451,006	47,194,666

자기주식의 이익소각	-	(1,743,660)

반 기 말	45,451,006	45,451,006

10. 기타불입자본

(1) 당3분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전 기 말

주식발행초과금	348,996	348,996

자기신주인수권처분이익	97,492	97,492

신주인수권대가	209,653	209,653

자기주식	(2,987,648)	(2,987,648)

기타자본잉여금	3,529,680	3,529,680

합 계	1,198,174	1,198,174

(2) 자기신주인수권처분이익당3분기말과 전기말 현재 자기신주인수권처분이익은 당사가 발행한 제13회 신주인수권부사채의 신주인수권 중 당사가 보유중이던 신주인수권을 처분함으로 인해 발생된금액이며, 자본전입 및 결손보전에만 사용할 수 있습니다. (3) 자기주식당사는 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 부산은행(위탁증권회사: BS투자증권)과 자기주식취득 신탁계약을 체결하여 운영하고 있으며, 당3분기말 현재 보유주식수는 1,820,180주입니다.

(4) 기타자본잉여금당3분기말과 전기말 현재 기타자본잉여금은 2014년 초 종속기업과의 합병으로 인하여 발생된 금액입니다.

11. 이익잉여금과 배당금(1) 당3분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전 기 말

법정적립금

이익준비금(주1)	730,315	599,422

미처분이익잉여금(주2)	37,228,601	32,610,695

합 계	37,958,915	33,210,118

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 미처분이익잉여금 중 162,440천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당3분기 및 전3분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 3분기	전 3분기

기초금액	33,210,118	26,769,330

3분기순이익	6,519,103	7,865,197

배당금 지급	(1,308,925)	(2,236,147)

자기주식의 소각	-	(1,998,763)

확정급여제도의 재측정요소	(461,381)	(1,028,361)

법인세효과	-	-

반기말금액	37,958,915	29,371,257

(3) 당3분기 및 전3분기 중 당사의 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

당 3분기	45,451,006주	1,820,180주	43,630,826주	30원	1,308,925

전 3분기	47,194,666주	1,743,660주	45,451,006주	30원	1,363,530

12. 매출액당3분기 및 전3분기 중 발생한 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 3분기	전 3분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

제품매출	36,180,820	110,444,360	39,361,089	122,097,566

상품매출	992,785	3,068,456	492,813	1,764,584

합 계	37,173,605	113,512,816	39,853,902	123,862,150

13. 판매비 및 관리비(1) 당3분기 및 전3분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 3분기	전 3분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

급여	272,784	732,186	257,736	696,690

퇴직급여	11,204	75,329	44,226	143,940

복리후생비	7,240	20,692	6,342	18,190

여비교통비	31,978	84,847	53,171	137,721

통신비	5,714	17,436	8,091	23,894

세금과공과	6,011	16,956	5,691	15,977

접대비	28,909	74,630	31,025	74,861

차량유지비	338	1,541	497	1,780

포장비	318,238	958,895	190,025	668,544

수출제경비	223,650	590,548	333,516	708,872

운반비	442,748	1,377,327	503,228	1,575,259

지급수수료	40,531	131,778	34,004	118,293

경상개발비	30,033	85,975	37,250	141,718

감가상각비	3,488	9,182	3,553	10,659

개발비상각	40,106	113,825	48,196	132,147

임차료	73,597	237,437	45,671	118,952

대손상각비	42,998	99,855	34,747	155,612

교육훈련비	0	100	185	1,535

하자보수비	57,694	150,954	63,374	215,527

합 계	1,637,259	4,779,493	1,700,529	4,960,173

(2) 당3분기 및 전3분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 3분기	전 3분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

급여	725,501	1,978,038	672,462	1,785,840

퇴직급여	95,510	229,979	87,679	224,799

복리후생비	65,847	194,749	60,328	246,535

여비교통비	16,503	51,259	10,174	49,461

통신비	13,009	31,787	21,500	54,131

소모품비	6,874	11,439	18,534	23,744

세금과공과	45,759	127,735	43,486	120,043

접대비	7,262	14,236	5,648	18,282

차량유지비	22,890	60,627	27,163	83,124

사무비	69,487	156,012	129,887	213,764

광고선전비	3,430	19,757	0	11,200

지급수수료	179,984	582,554	149,515	523,743

경상개발비	10,273	20,260	4,188	14,937

감가상각비	12,549	40,023	14,733	44,607

임차료	2,610	7,830	2,610	7,520

교육훈련비	6,001	14,941	4,002	19,389

잡비	4,448	19,874	23,052	26,655

합 계	1,287,937	3,561,101	1,274,961	3,467,772

14. 금융수익

당3분기 및 전3분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 3분기	전 3분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

이자수익:

현금및현금성자산	320	707	23	109

단기금융상품	-	1,495	683	1,495

장기금융상품	-	-	-	730

합 계	320	2,202	706	2,334

15. 금융비용당3분기 및 전3분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 3분기	전 3분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

일반차입금 이자	281,287	736,571	253,072	818,682

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	(52,300)	(179,019)	(59,377)	(207,653)

합 계	228,987	557,552	193,695	611,029

16. 기타영업외이익 및 기타영업외비용당3분기 및 전3분기 중 기타영업외이익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 3분기	전 3분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

기타영업외이익:

외환차익	14,960	219,836	134,458	174,236

외화환산이익	3,637	22,755	130,658	194,147

유형자산처분이익	5,347	101,225	1,210	1,210

잡이익	476,268	1,134,176	328,185	909,185

소 계	500,212	1,477,992	594,510	1,278,777

기타영업외비용:

외환차손	172,398	326,345	120	57,556

외화환산손실	243,992	274,543	-	-

유형자산처분손실	148,560	149,591	598,876	606,191

매도가능금융자산처분손실	13,235	13,235	-	-

무형자산손상차손	-	40,948	-	69,182

기부금	-	22,000	-	22,000

잡손실	68,338	82,323	10,815	12,726

소 계	646,523	908,985	609,811	767,656

17. 법인세비용(1) 당3분기 및 전3분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 3분기	전 3분기

법인세부담액	2,217,108	2,586,229

일시적차이로 인한 이연법인세자산부채의 변동액	(471,148)	(668,477)

총 법인세효과	1,745,960	1,917,752

자본에 직접 반영된 이연법인세변동액	130,133	290,050

법인세비용	1,876,093	2,207,803

(2) 당3분기 및 전3분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 3분기	전 3분기

법인세비용차감전순손익	8,395,196	10,072,999

적용세율(21.9%, 21.8%)에 따른 법인세	1,835,943	2,199,560

조정사항

비공제비용	4,372	8,243

일시적차이 기초수정	(176,646)	98,623

기타차이	212,423	(98,623)

법인세비용	1,876,093	2,207,803

18. 비용의 성격별 분류당3분기 및 전3분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 3분기	전 3분기

제품의 변동	(1,570,479)	450,162

재공품의 변동	(2,132,048)	221,216

원재료와 부산물의 사용액	51,713,381	57,222,601

상품의 판매	2,547,890	1,717,794

종업원급여	15,623,421	13,818,363

감가상각비 및 개발비상각	2,500,500	2,415,001

전력비 및 수도광열비	6,668,421	7,036,517

외주가공비	14,519,996	15,175,399

지급수수료 및 임차료	2,473,953	2,214,609

수선비	4,222,136	4,360,609

소모품비	1,267,111	1,271,968

운반비	1,441,431	1,673,206

포장비	958,895	668,544

수출제비용	590,548	708,872

대손상각비	99,855	155,612

기타	4,206,268	4,581,104

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	105,131,278	113,691,577

19. 주당이익(1) 당3분기 및 전3분기의 주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당 3분기	전 3분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

반기순이익	729,275,251	6,519,103,435	1,374,604,764	7,865,196,564

가중평균유통보통주식수	43,630,826	43,630,826	43,630,826	44,144,538

기본주당순이익	17	149	32	178

(2) 가중평균유통보통주식수의 산출내역

(단위 : 주)

구 분	당 반 기	전 반 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

보통주 유통발행주식수	45,451,006	45,451,006	45,451,006	45,451,006

보통주 자기주식수	(1,820,180)	(1,820,180)	(1,820,180)	(1,306,468)

유통보통주식수	43,630,826	43,630,826	43,630,826	44,144,538

20. 금융상품(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전 기 말

부 채	66,061,913	54,537,236

자 본	62,754,422	58,005,625

부채비율	105.27%	94.02%

(2) 당3분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당3분기말) (단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가 측정 금융부채

단기금융상품	1,623,231	-	-

장기금융상품	698,688	-	-

매출채권 및 기타채권	32,291,564	-	-

매도가능금융자산	-	172,650	-

매입채무 및 기타채무	-	-	14,090,608

차입금	-	-	40,168,650

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가 측정 금융부채

단기금융상품	120,000	-	-

장기금융상품	487,704	-	-

매출채권 및 기타채권	37,452,198	-	-

매도가능금융자산	-	172,650	-

매입채무 및 기타채무	-	-	11,827,234

차입금	-	-	30,360,328

(3) 금융위험관리1) 금융위험관리목적당사는 금융위험과 관련하여 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

2) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.

당3분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채

당3분기말	전 기 말	당3분기말	전 기 말

USD	6,729,027	5,722,428	100,384	-

JPY	340,063	544,382	-	-

EUR	-	101,423	-	-

한편, 당3분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전 기 말

10% 상승시	10%하락시	10% 상승시	10%하락시

USD	672,903	(672,903)	330,333	(330,333)

JPY	34,006	(34,006)	43,196	(43,196)

EUR	-	-	10,142	(10,142)

나. 이자율위험관리당사의 경우, 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다.당사는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다.

당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보고기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 38,033천원(전3분기: 176,360천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.다. 기타가격위험관리당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으나, 가격변동이 포괄손익 및 현금흐름에 미치는 영향이 중요하지 아니합니다.

3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.당3분기말 현재 신용위험 최대노출액은 금융자산의 장부금액과 유사합니다.

4) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(당3분기말) (단위 : 천원)

구 분	가중평균유효이자율(%)	1년 미만	1년~2년	2년~5년	5년이상	합 계

무이자	-	14,090,608	-	-	-	14,090,608

변동금리부 부채	3.37	21,974,781	1,577,358	13,844,659	6,793,349	44,190,147

금융보증계약	-	-	-	-	-	-

합 계	36,065,389	1,577,358	13,844,659	6,793,349	58,280,755

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	가중평균유효이자율(%)	1년 미만	1년~2년	2년~5년	5년이상	합 계

무이자	-	11,827,234	-	-	-	11,827,234

변동금리부 부채	3.42	23,396,428	7,242,093	307,959	-	30,946,479

금융보증계약	-	-	-	-	-	-

합 계	35,223,662	7,242,093	307,959	-	42,773,713

금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

동 주석의 나에 기술되어 있는 바와 같이 당사는 당3분기말 현재 미사용 차입한도 34,000,000천원(전기말: 30,157,987천원)을 보유하고 있습니다. 당사는 영업현금흐름 및 금융자산의 만기도래로 회수되는 현금으로 의무를 이행할 수 있다고 예상하고 있습니다.나. 자금조달약정

당3분기말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전 기 말

매출채권할인약정	사용금액	-	-

미사용금액	5,000,000	5,000,000

소 계	5,000,000	5,000,000

전자채권담보대출약정	사용금액	-	9,592,013

미사용금액	24,000,000	16,138,372

소 계	24,000,000	25,730,386

차입한도약정	사용금액	14,000,000	6,000,000

미사용금액	5,000,000	9,000,000

소 계	19,000,000	15,000,000

합 계	48,000,000	45,730,386

상기 이외에 당사는 부산은행 및 산업은행과 3,288,900천원의 수입신용장발행 약정을 맺고 있으며, 실행액은 1,095,094천원입니다.(4) 금융자산의 재분류당3분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

(5) 금융상품의 공정가치

1) 당사는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은공정가치와 유사하다고 판단하고있습니다.2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

범 주	내 역	당3분기말	전 기 말

매도가능금융자산	비상장주식(주1)	172,650	172,650

(주1) 당해 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

21. 특수관계자거래(1) 당3분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

기타 특수관계자	삼신정밀(주)

(2) 당3분기 및 전3분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사의 명칭	매 출 등	매 입 등

당3분기	전3분기	당3분기	전3분기

삼신정밀(주)	12,904	-	22,174	109,984

(3) 당반기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사의 명칭	채 권	채 무

당반기말	전기말	당반기말	전기말

삼신정밀(주)	7,425	-	9,297	5,227

(4) 당3분기 및 전3분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 3분기	전 3분기

급 여	1,217,262	1,161,486

퇴직급여	329,476	592,622

합 계	1,546,738	1,754,108

22. 타인에게 제공한 담보밀양하남기계소재공단사업협동조합이 사업시행자로서 추진하는 "밀양 하남일반산업단지 조성사업"과 관련하여 동조합의 차입금 75,000,000천원에 대해 당사의 동조합에 대한 출자금 3,000천원이 경남은행 등에 담보로 제공되어 있으며, 분양이행확약서를 제출하였습니다.