영화금속 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제 42 기 1분기 2018년 3월 31일 현재
제 41 기 2017 년 12월 31일 현재
영화금속주식회사

1. 회사의 개요

영화금속주식회사(이하 "당사")는 주물의 제조, 가공 및 판매를 사업내용으로 1977년6월 7일 설립되어 경남 창원시 진해구 남의로 57(남양동 363-6)에 본사 및 주공장이 소재하고 있으며 자동차부품을 제조, 판매하고 있습니다. 당사는 1990년 1월 25일에주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였으며 설립후 수차의 증자를 거쳐 2017년 9월 30일 현재 납입자본금은 23,597,333천원이며, 대표이사는 최동윤입니다. 또한 당사는 2014년 1월 1일에 100% 종속기업인 (주)엔브이에프를 흡수합병하였습니다.당사의 당1분기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

삼신정밀(주)	6,385,038	14.05

최 동 윤	4,820,649	10.61

최 동 완	865,881	1.91

정 상 옥	520,490	1.15

자기주식	1,820,180	4.00

기 타	31,038,768	68.29

합 계	45,451,006	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 당사는 동 기준서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 당사는 동 기준서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.2) 당사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 03월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다.(2) 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2) 금융자산① 분류2018년 1월 1일부터 당사는 "공정가치측정금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)과 상각후 측정 금융자산"의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.② 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.가. 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.ㄱ. 상각후 원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.ㄴ. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. ㄷ. 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.나. 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ③ 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.한편, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재, 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에따른 분류	K-IFRS 제1109호에따른 분류	K-IFRS 제1039호에따른 금액	K-IFRS 제1109호에따른 금액

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	3,483,959.96	3,483,960

단기금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	6,251,980	6,251,980

매출채권및기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	43,009,300	43,009,300

장기금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가	566,478	566,478

매도가능금융자산	매도가능금융자산	상각후원가	179,350	179,350

장기매출채권및기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	617,011	617,011

54,108,079	54,108,079

3) 수익인식당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였으며, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.한편, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보당사는 주물의 방식으로 자동차부품을 생산하고 있고, 또한 자동차부품의 상품을 구입하여 판매하고 있으며, 2개의 부문(자동차부품, 상품 부문)으로 구분하고 있습니다.(1) 부문당기손익에 관한 정보1) 당1분기 및 전1분기 당사의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 1분기	전 1분기

자동차부품	상품	합계	자동차부품	상품	합계

총부문수익	52,697,528	275,729	52,973,257	41,053,129	1,118,772	42,171,901

매출원가	48,018,865	248,635	48,267,501	35,676,598	925,596	36,602,195

보고부문영업손익	1,143,786	27,094	1,170,880	2,435,737	193,175	2,628,912

2) 당기 및 전기 보고부문들의 당기손익 측정치 합계에서 당사의 법인세비용차감전순이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

보고부문 영업이익의 합계	1,170,880	2,628,912

금융수익	19,194	1,416

금융비용	(550,775)	(354,542)

기타영업외이익	221,409	267,061

기타영업외비용	(90,801)	(897,901)

기업전체 법인세비용차감전순이익	769,907	1,644,946

(2) 지역에 대한 정보

당1분기 및 전1분기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

국 내	37,780,609	28,965,461

미주지역	3,739,953	1,584,714

기타지역	3,218,557	3,660,131

LOCAL 수출	8,234,137	7,961,594

합 계	52,973,257	42,171,901

(3) 주요 고객에 대한 정보당사의 당1분기 및 전1분기 중 재화의 판매 등으로 인한 매출금액 중 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래처	당1분기	전1분기

현대위아(주)	5,506,552	4,560,108

한국지엠(주)	5,630,652	5,584,059

5. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산당1분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	은 행 명	내 역	당 1분기말	전 기 말

단기금융상품	부산은행	정기예금	6,079,050	6,106,980

장기금융상품	부산은행	당좌개설보증금	2,000	2,000

합 계	6,081,050	6,108,980

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당1분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	45,729,445	1,950,638	42,965,367	2,027,911

차감: 대손충당금	(965,612)	(1,950,638)	(681,303)	(2,027,911)

매출채권(순액)	44,763,833	-	42,284,064	-

미 수 금	100,545	-	176,474	-

대 여 금	563,812	420,520	543,541	413,809

미수수익	17,188	-	5,220	-

보 증 금	-	210,379	-	203,202

합 계	45,445,378	630,899	43,009,300	617,011

유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. 또한, 보증금의 경우 비유동성 항목이지만, 할인효과가 중요하지 않으므로, 명목금액을 장부금액으로 계상하고 있습니다.(2) 신용위험 및 대손충당금제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.1) 당1분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당1분기말) (단위 : 천원)

구 분	3개월~6개월	6개월~1년	1년 초과	합 계

매출채권	5,071,987	-	197,468	5,269,455

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	3개월~6개월	6개월~1년	1년 초과	합 계

매출채권	4,853,368	12,271	211,449	5,077,088

2) 당1분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당1분기말) (단위 : 천원)

구 분	3개월~6개월	6개월~1년	1년 초과	합 계

매출채권	-	-	1,950,638	1,950,638

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	3개월~6개월	6개월~1년	1년 초과	합 계

매출채권	-	-	2,027,911	2,027,911

3) 당1분기 및 전1분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당1분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비	제 각	회 수	기 타	당기말

매출채권 대손충당금	2,709,214	207,036	-	-	-	2,916,250

(전1분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비	제 각	회 수	기 타	당기말

매출채권 대손충당금	2,810,217	96,808	-	-	-	2,907,026

당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

7. 유형자산(1) 당1분기 및 전1분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당1분기) (단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	34,847,138	21,110,858	33,731,485	5,384,625	15,747,279	110,821,385

취 득 액	-	-	1,357,330	379,665	4,782,813	6,519,808

처 분	-	-	-	(1)	-	(1)

감가상각비	-	(173,696)	(948,619)	(368,478)	-	(1,490,793)

대 체	-	-	751,542	-	(751,542)	-

1분기말금액	34,847,138	20,937,162	34,891,737	5,395,810	19,778,550	115,850,398

(전1분기) (단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	33,832,831	5,604,217	12,474,420	4,438,700	23,476,731	79,826,899

취 득 액	1,014,308	53,440	1,259,608	627,522	9,498,141	12,453,018

처 분	-	-	-	(3,268)	(800)	(4,068)

감가상각비	-	(73,177)	(464,940)	(311,775)	-	(849,892)

대 체	-	-	1,282,009	4,500	(1,286,509)	-

1분기말금액	34,847,138	5,584,481	14,551,096	4,755,679	31,687,564	91,425,957

(2) 담보로 제공된 자산당1분기말 현재 당사의 유형자산 중 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공처	담보제공자산	채권최고액

부산은행	토지, 건축물, 기계장치	20,000,000

KEB하나은행	〃	6,000,000

한국산업은행	〃	65,600,000

합 계	91,600,000

(3) 당사는 유형자산 취득과 관련하여 발생된 금융비용을 취득원가에 산입하고 있으며, 당1분기 및 전1분기 중 취득원가에 산입된 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당 1분기	전 1분기

건설중인자산	49,992	24,506

8. 차입금(1) 당1분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

단기차입금	37,571,815	-	32,000,000	-

장기차입금	10,732,303	39,976,657	5,016,471	46,664,829

합 계	48,304,118	39,976,657	37,016,471	46,664,829

(2) 당1분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차 입 처	당분기말이자율(%)	당1분기말	전 기 말

원화단기차입금	부산은행 외	2.52~3.35	28,995,878	32,000,000

매출채권의 양도	부산은행 외	1.29~5.55	8,575,937	-

합 계	37,571,815	32,000,000

(3) 당1분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	차입처	차입과목	당분기말이자율(%)	당1분기말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

원화장기차입금	부산은행	시설자금 등	1.72~3.62	10,732,303	4,576,657	5,016,471	5,064,829

한국산업은행	시설자금 등	2.18~3.09	-	34,200,000	-	36,100,000

국민은행	온랜딩대출	2.66	-	-	-	4,000,000

신한은행	온랜딩대출	2.96	-	1,200,000	-	1,500,000

합 계	10,732,303	39,976,657	5,016,471	46,664,829

상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 7 참조).

9. 자본금(1) 당1분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당1분기말	전 기 말

수권주식수	70,000,000	70,000,000

발행주식수(주1)	45,451,006	45,451,006

액면가액	500	500

자 본 금	23,597,333,000	23,597,333,000

(주1) 당사는 2015년 3월 10일 이사회결의에 의거 상법 제343조 제1항 단서규정에 따라 자기주식 1,743,660주를 이익소각하였습니다.

(2) 당1분기와 전1분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당 1분기	전 1분기

기 초	45,451,006	45,451,006

자기주식의 이익소각	-	-

반 기 말	45,451,006	45,451,006

10. 기타불입자본

(1) 당1분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전 기 말

주식발행초과금	348,996	348,996

자기신주인수권처분이익	97,492	97,492

신주인수권대가	209,653	209,653

자기주식	(2,987,648)	(2,987,648)

기타자본잉여금	3,529,680	3,529,680

합 계	1,198,174	1,198,174

(2) 자기신주인수권처분이익당1분기말과 전기말 현재 자기신주인수권처분이익은 당사가 발행한 제13회 신주인수권부사채의 신주인수권 중 당사가 보유중이던 신주인수권을 처분함으로 인해 발생된금액이며, 자본전입 및 결손보전에만 사용할 수 있습니다. (3) 자기주식당사는 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식을 취득하여 보유하고 있으며, 당1분기말 현재 보유주식수는 1,820,180주입니다.

(4) 기타자본잉여금당1분기말과 전기말 현재 기타자본잉여금은 2014년 초 종속기업과의 합병으로 인하여 발생된 금액입니다.

11. 이익잉여금과 배당금(1) 당1분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전 기 말

법정적립금

이익준비금(주1)	992,100	861,207

미처분이익잉여금(주2)	43,639,207	44,531,338

합 계	44,631,307	45,392,546

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 미처분이익잉여금 중 162,440천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당1분기 및 전1분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

기초금액	45,392,546	42,853,764

1분기순이익	567,915	1,273,531

배당금 지급	(1,308,925)	(1,308,925)

확정급여제도의 재측정요소	(25,934)	-

법인세효과	5,706	-

1분기말금액	44,631,307	42,818,370

(3) 당1분기 및 전1분기 중 당사의 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

당 1분기	45,451,006주	1,820,180주	43,630,826주	30원	1,308,925

전 1분기	45,451,006주	1,820,180주	43,630,826주	30원	1,308,925

12. 매출액당1분기 및 전1분기 중 발생한 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

제품매출	52,697,528	41,053,129

상품매출	275,729	1,118,772

합 계	52,973,257	42,171,901

13. 판매비 및 관리비(1) 당1분기 및 전1분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

급여	241,431	234,741

퇴직급여	74,958	58,365

복리후생비	9,334	8,356

여비교통비	50,722	12,729

통신비	5,461	4,327

세금과공과	7,867	7,634

접대비	12,455	15,282

차량유지비	615	635

포장비	336,318	309,677

수출제경비	432,389	146,209

운반비	481,476	475,660

지급수수료	64,839	45,212

경상개발비	33,470	56,739

감가상각비	3,859	3,368

개발비상각	29,838	29,276

임차료	84,221	67,962

대손상각비	207,036	96,808

교육훈련비	-	-

하자보수비	32,007	66,740

합 계	2,108,296	1,639,721

(2) 당1분기 및 전1분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

급여	626,993	594,153

퇴직급여	120,971	94,795

복리후생비	73,594	73,051

여비교통비	16,982	30,755

통신비	13,002	14,909

소모품비	9,883	4,402

세금과공과	65,576	38,564

접대비	3,608	13,251

차량유지비	40,676	22,794

사무비	85,637	93,928

광고선전비	2,091	24,714

지급수수료	284,750	227,662

경상개발비	55,315	44,065

감가상각비	13,397	11,351

임차료	3,120	3,420

교육훈련비	4,768	8,335

잡비	6,218	923

합 계	1,426,579	1,301,073

14. 금융수익

당1분기 및 전1분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

이자수익:

현금및현금성자산	516	406

단기금융상품	11,968	1,010

장기매출채권및기타채권	6,710	-

합 계	19,194	1,416

15. 금융비용당1분기 및 전1분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

일반차입금 이자	600,766	379,048

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	(49,992)	(24,506)

합 계	550,775	354,542

16. 기타영업외이익 및 기타영업외비용당1분기 및 전1분기 중 기타영업외이익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

기타영업외이익:

외환차익	32,836	99

외화환산이익	2,481	-

유형자산처분이익	5,908	14,829

잡이익	180,184	252,133

소 계	221,409	267,061

기타영업외비용:

외환차손	10,400	172,048

외화환산손실	80,401	464,537

유형자산처분손실	-	-

매도가능금융자산처분손실	-	-

무형자산손상차손	-	41,316

기부금	-	220,000

잡손실	-	-

소 계	90,801	897,901

17. 법인세비용(1) 당1분기 및 전1분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

법인세부담액	323,362	609,986

일시적차이로 인한 이연법인세자산부채의 변동액	(127,075)	(238,571)

총 법인세효과	196,287	371,415

자본에 직접 반영된 이연법인세변동액	5,706	-

법인세비용	201,992	371,415

(2) 당1분기 및 전1분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

법인세비용차감전순손익	769,907	1,644,946

적용세율(21.7%, 21.9%)에 따른 법인세	163,880	356,777

조정사항

비공제비용	1,434	-

일시적차이 기초수정	19,014	14,638

기타차이	17,664	-

법인세비용	201,992	371,415

18. 비용의 성격별 분류당1분기 및 전1분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

제품의 변동	(382,905)	380,051

재공품의 변동	(1,576,981)	(715,949)

원재료와 부산물의 사용액	29,464,136	20,312,850

상품의 판매	248,635	925,596

종업원급여	6,931,731	5,323,165

감가상각비 및 개발비상각	1,521,007	882,845

전력비 및 수도광열비	2,921,863	2,443,698

외주가공비	5,818,861	4,907,660

지급수수료 및 임차료	1,078,967	854,404

수선비	1,444,429	1,139,231

소모품비	1,057,517	486,163

운반비	500,657	496,037

포장비	336,318	309,677

수출제비용	432,389	146,209

대손상각비	207,036	96,808

기타	1,798,716	1,554,544

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	51,802,376	39,542,989

19. 주당이익(1) 당1분기 및 전1분기의 주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당 1분기	전 1분기

1분기순이익	567,914,805	1,273,530,672

가중평균유통보통주식수	43,630,826	43,630,826

기본주당순이익	13	29

(2) 가중평균유통보통주식수의 산출내역

(단위 : 주)

구 분	당 1분기	전 1분기

보통주 유통발행주식수	45,451,006	45,451,006

보통주 자기주식수	(1,820,180)	(1,820,180)

유통보통주식수	43,630,826	43,630,826

20. 금융상품(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전 기 말

부 채	118,834,563	109,623,537

자 본	69,426,814	70,188,052

부채비율	171.17%	156.19%

(2) 당1분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당1분기말) (단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가 측정 금융부채

단기금융상품	6,239,050	-	-

장기금융상품	664,196	-	-

매출채권 및 기타채권	46,076,277	-	-

매도가능금융자산	-	179,350	-

매입채무 및 기타채무	-	-	20,866,344

차입금	-	-	88,280,775

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가 측정 금융부채

단기금융상품	6,251,980	-	-

장기금융상품	566,478	-	-

매출채권 및 기타채권	43,626,311	-	-

매도가능금융자산	-	179,350	-

매입채무 및 기타채무	-	-	16,972,517

차입금	-	-	83,681,300

(3) 금융위험관리1) 금융위험관리목적당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.

2) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.

당1분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채

당1분기말	전 기 말	당1분기말	전 기 말

USD	4,890,815	9,469,124	417,548	69,805

JPY	457,683	473,882	-	-

EUR	3,190	-	-	-

한편, 당1분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전 기 말

10% 상승시	10%하락시	10% 상승시	10%하락시

USD	447,327	(447,327)	939,932	(939,932)

JPY	45,768	(45,768)	47,388	(47,388)

EUR	319	(319)	-	-

나. 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보고기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 198,542천원(전분기: 128,337천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.다. 기타가격위험관리당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으나, 가격변동이 포괄손익 및 현금흐름에 미치는 영향이 중요하지 아니합니다.

3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.당1분기말 현재 신용위험 최대노출액은 금융자산의 장부금액과 유사합니다.

4) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 동 주석의 (2)에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 당사가 재량으로보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고있습니다.

가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(당1분기말) (단위 : 천원)

구 분	가중평균유효이자율(%)	1년 미만	1년~2년	2년~5년	합 계	합 계

무이자	0.00%	20,866,344	5,972,750	12,102,600	5,638,800	44,580,494

변동금리부 부채	2.84%	54,966,017	11,231,836	27,552,358	4,722,727	98,472,939

금융보증계약	-	-	-	-	-	-

합 계	75,832,362	17,204,586	39,654,958	10,361,527	143,053,433

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	가중평균유효이자율(%)	1년 미만	1년~2년	2년~5년	5년 이상	합 계

무이자	0.00%	16,972,517	-	-	-	16,972,517

변동금리부 부채	2.92%	37,584,817	15,368,147	28,382,512	6,999,057	88,334,534

금융보증계약	-	-	-	-	-	-

합 계	54,557,334	15,368,147	28,382,512	6,999,057	105,307,051

금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

동 주석의 나에 기술되어 있는 바와 같이 당사는 당3분기말 현재 미사용 차입한도 15,351,179천원(전기말: 25,000,000천원)을 보유하고 있습니다. 당사는 영업현금흐름 및 금융자산의 만기도래로 회수되는 현금으로 의무를 이행할 수 있다고 예상하고 있습니다.

나. 자금조달약정

당1분기말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전 기 말

매출채권할인약정	사용금액	3,399,148	-

미사용금액	1,600,852	5,000,000

소 계	5,000,000	5,000,000

전자채권담보대출약정	사용금액	7,314,752	-

미사용금액	13,750,326	19,000,000

소 계	21,065,079	19,000,000

차입한도약정	사용금액	14,000,000	13,000,000

미사용금액	-	1,000,000

소 계	14,000,000	14,000,000

합 계	40,065,079	38,000,000

상기 이외에 당사는 부산은행 등과 5,823,400천원의 수입신용장발행 약정을 맺고 있으며, 실행액은 2,785,783천원입니다.(4) 금융자산의 재분류당1분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

(5) 금융상품의 공정가치

1) 당사는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은공정가치와 유사하다고 판단하고있습니다.2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

범 주	내 역	당1분기말	전 기 말

매도가능금융자산	비상장주식(주1)	179,350	179,350

(주1) 당해 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

21. 특수관계자거래(1) 당1분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

기타 특수관계자	삼신정밀(주)

(2) 당1분기 및 전1분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사의 명칭	매 출 등	매 입 등

당1분기	전1분기	당1분기	전1분기

삼신정밀(주)	8,168,246	39,400	2,366,405	3,168

(3) 당1분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사의 명칭	채 권	채 무

당1분기말	전기말	당1분기말	전기말

삼신정밀(주)	3,329,202	2,769,816	689,345	566,231

(4) 당1분기 및 전1분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

급 여	380,257	345,551

퇴직급여	118,309	87,971

합 계	498,567	433,522