영화금속 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 48 (당)분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제 47 (전)분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
영화금속 주식회사

1. 회사의 개요

영화금속 주식회사(이하 "당사")는 주물의 제조, 가공 및 판매를 사업내용으로 1977년 6월 7일 설립되어 경남 창원시 진해구 남의로 57(남양동 363-6)에 본사 및 주공장이 소재하고 있으며 자동차부품을 제조, 판매하고 있습니다. 당사는 1990년 1월 25일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였으며 설립후 수차의 증자를 거쳐 2022년 6월 30일 현재 납입자본금은 27,569,083천원이며, 대표이사는 최동윤입니다. 또한 당사는 2014년 1월 1일에 100% 종속기업인 (주)엔브이에프를 흡수합병하였습니다.당사의 당분기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

삼신정밀(주)	6,914,605	13.38

최 동 윤	4,820,649	9.33

최 동 완	865,881	1.68

정 상 옥	520,490	1.01

기 타	38,542,880	74.60

합 계	51,664,505	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.3. 중요한 회계적 추정과 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보기업회계기준서 제1108호는 부문에 자원을 배분하고 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 당사의 구성단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 식별하도록 요구하고 있습니다.당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 공장별로 구분하여 검토하고 있습니다.

(1) 부문당기손익에 관한 정보1) 당분기 및 전분기 당사의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기

1공장	2공장	3공장	함안공장	합계

총부문수익	20,435,660	15,423,462	-	34,456,396	70,315,519

매출원가	20,223,498	14,604,119	-	31,407,465	66,235,082

보고부문영업이익(손실)	(974,823)	549,814	-	2,416,644	1,991,635

(단위 : 천원)

구 분	전 분 기

1공장	2공장	3공장	함안공장	합계

총부문수익	20,117,267	13,570,035	-	40,239,429	73,926,731

매출원가	19,714,379	13,173,351	133,251	38,857,848	71,878,829

보고부문영업(손실)	(599,777)	125,924	(163,134)	955,697	318,709

(2) 지역에 대한 정보

당분기 및 전분기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	41,135,195	39,356,406

미주지역	9,536,295	13,058,104

유럽지역	6,748,726	7,581,715

기타지역	2,975,464	2,124,604

LOCAL 수출	9,919,840	11,805,902

합 계	70,315,519	73,926,731

(3) 주요 고객에 대한 정보당사의 당분기 및 전분기 중 재화의 판매 등으로 인한 매출금액 중 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래처	당분기	전분기

삼신정밀(주)	8,743,949	8,211,631

남양넥스모㈜	8,478,793	7,199,720

타이요코리아 주식회사	5,685,940	7,724,210

MTEA	8,272,568	5,372,184

BWTS(BorgWarner Turbo Systems)	6,180,407	11,827,695

5. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	은 행 명	내 역	당분기말	전기말

단기금융상품	부산은행	차입금담보	1,700,000	2,600,000

장기금융상품	부산은행	당좌개설보증금	2,000	2,000

합계	1,702,000	2,602,000

6. 공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산범주	항목	유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정 금융자산	파생상품	158,315	-	133,220	-

투자조합	-	1,900,000	-	1,900,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	출자금	-	181,850	-	181,850

합 계	158,315	2,081,850	133,220	2,081,850

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산범주	항목	유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정 금융부채	파생상품	597,670	-	607,448	-

전환사채	1,593,239	-	1,540,388	-

합 계	2,190,909	-	2,147,836	-

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

매출채권	53,906,759	-	58,901,242	-

차감: 대손충당금	(314,031)	-	(278,914)	-

매출채권(순액)	53,592,728	-	58,622,328	-

미수금	219,025	-	210,580	-

차감: 대손충당금	(23,794)	-	(23,803)	-

미수금(순액)	195,232	-	186,777	-

대여금	131,430	496,675	105,892	484,045

보증금	-	54,998	-	54,998

합 계	53,919,389	551,673	58,914,996	539,043

유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. 또한, 보증금의 경우 비유동성 항목이지만, 할인효과가 중요하지 않으므로, 명목금액을 장부금액으로 계상하고 있습니다.

(2) 신용위험 및 대손충당금제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권 및 기타채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다.사고채권은 회생채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 회생채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비(환입)	제 각	당분기말

매출채권 대손충당금	278,914	35,117	-	314,031

미수금 대손충당금	23,803	(9)	-	23,794

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비(환입)	제 각	전분기말

매출채권 대손충당금	605,746	(267,946)	-	337,800

미수금 대손충당금	985	(795)	-	190

당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

8. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	45,707,790	15,682,124	29,166,087	2,916,701	312,185	93,784,887

리스사용권자산 인식	9,404	9,404

취 득 액	-	-	354,650	77,800	2,897,472	3,329,922

처 분	-	-	-	(7,018)	-	(7,018)

감가상각비	-	(141,593)	(1,168,079)	(402,635)	-	(1,712,307)

손상차손환입 등	-	-	-	579	-	579

대 체	-	-	22,750	9,200	(31,950)	-

분기말금액	45,707,790	15,540,531	28,375,408	2,604,032	3,177,707	95,405,468

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	45,707,790	16,248,707	37,277,455	3,437,615	419,875	103,091,443

리스사용권자산 인식

취 득 액	-	-	535,800	116,550	15,250	667,600

처 분	-	-	(1,719,122)	(80,190)	-	(1,799,311)

감가상각비	-	(141,720)	(1,292,013)	(479,900)	-	(1,913,632)

손상차손환입 등

대 체	-	-	240,900	132,950	(373,850)	-

분기말금액	45,707,790	16,106,987	35,835,026	3,177,186	61,275	100,888,264

(2) 담보로 제공된 자산당분기말 현재 당사의 유형자산 중 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공처	담보제공자산	채권최고액

부산은행	토지, 건축물, 기계장치	44,640,000

하나은행	〃	6,000,000

한국산업은행	〃	83,600,000

합 계	134,240,000

9. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

단기차입금	49,176,463	-	50,115,111	-

장기차입금	7,831,960	27,038,470	7,879,300	27,605,310

합 계	57,008,423	27,038,470	57,994,411	27,605,310

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차 입 처	이자율(%)	당분기말	전기말

무역금융	부산은행	5.830	9,900,000	7,000,000

하나은행	6.69	-	-

일반대출	한국산업은행	5.51	15,300,000	15,300,000

부산은행	5.360	5,000,000	5,000,000

포괄수출금융	한국수출입은행	7.290	8,000,000	8,000,000

상업어음할인	부산은행	-	4,175,411	6,906,559

중소기업은행	-	6,801,053	7,908,552

합 계	49,176,463	50,115,111

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

원화장기차입금	부산은행	1.72~6.06	2,831,960	7,123,470	2,879,300	7,805,310

한국산업은행	2.51~5.83	5,000,000	19,915,000	5,000,000	19,800,000

합 계	7,831,960	27,038,470	7,879,300	27,605,310

당분기말 현재 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어있으며(주석 8참조), 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 24참조)

(4) 당분기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. - 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율(%)	장부금액

당분기말	전기말

제16회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	2020-08-27	2026-08-27	0.0%	2,000,000	10,000,000

가산 : 사채상환할증금	209,792	1,048,960

차감 : 사채할인발행차금	(9,227)	(55,368)

차감 : 전환권조정	(711,628)	(4,270,259)

차감 : 유동성전환사채	(1,593,239)	(6,723,333)

차감계	-	-

- 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내용

액면금액	10,000,000

발행금액	10,000,000

발행일	2021년 8월 27일

만기일	2026년 8월 27일

액면이자율	0.00%

만기보장수익률	2.00%

원금상환방법	액면금액의 110.4896%를 일시에 상환

전환가격조정	- 최초 전환가격 : 1,884원

- 조정 후 전환가격:1,319원

- 시가 하회 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 및 전환사채, 신주인수권사채 발행

- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합

- 감자 및 주식병합 등

- 시가하락

전환청구기간	2022년 8월 27일 ~ 2026년 7월 27일

투자자의 조기상환청구권(Put Option)	2023년 2월 27일 및 이후 매3개월에 해당되는 날

조기상환일이 발행일로부터 1년 미만인 경우 각 거래단위의 전자등록금액 전액에 대해서만 조기상환을 청구할 수 있음.

회사의 조기상환청구권(Call Option)	2022년 8월 27일부터 2024년 8월 27일까지 매 3개월에 해당되는 날에 사채 발행총액의 20%에 해당하는 금액까지 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하도록 청구할 권리를 가짐.

- 당분기말 및 전기말 현재 전환사채와 관련한 파생금융자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생금융자산	전환사채 콜옵션	-	-	-	-

파생금융부채	전환사채 풋옵션	486,340	-	508,730	-

전환권대가	35,016	-	83,276	-

당분기 중 전환사채 콜옵션에서 발생한 파생상품평가손익은 없으며, 전환사채 풋옵션 및 전환권대가에서 발생한 파생상품평가손익은 각각 이익 70,650천원입니다.

10. 순확정급여부채(1) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	511,703	442,415

순이자원가	81,719	67,530

종업원급여에 포함된 총비용	593,422	509,945

(2) 당분기 및 전분기 중 총비용의 발생내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가	417,252	340,025

판매비와관리비	176,170	169,920

합 계	593,422	509,945

(3) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	15,349,545	15,299,717

사외적립자산의 공정가치	(6,783,763)	(7,116,598)

재무상태표상 부채	8,565,783	8,183,119

11. 온실가스 배출권과 배출부채(1) 당분기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: tCO2-eq)

구 분	2021년분	2022년분	2023년분	2024년분	2025년분	합 계

무상할당 배출권	95,893	95,893	95,341	94,272	94,272	475,671

조기감축 추가할당	-	-	-	-	-	-

합 계	95,893	95,893	95,341	94,272	94,272	475,671

(2) 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: tCO2-eq)

구 분	기초수량	무상할당	추가할당	정부제출	매 수	차입 등	당분기말수량

2023년도분	5,202	95,341	(80,900)	-	(6,561)	13,082

2022년도분	3,376	95,893	(91,372)	-	(2,695)	5,202

2021년도분	4,504	95,893	-	(95,331)	(1,690)	-	3,376

당분기 중 배출된 온실가스추정량은 18,830 tCO2-eq입니다. 당사는 이행연도 중 온실가스 배출량이 무상할당 배출권의 수량을 초과하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

12. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	70,000,000	70,000,000

발행주식수(주1)	51,664,505	53,394,505

액면가액	500	500

자 본 금	27,569,082,500	27,569,082,500

(주1) 당사는 2015년 3월 10일 이사회결의에 의거 상법 제343조 제1항 단서규정에 따라자기주식 1,743,660주를 이익소각하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,천원)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	장부금액	발행주식수	장부금액

기초	53,394,505	27,569,083	53,394,505	27,569,083

전환사채 전환	-	-	-	-

자기주식의 이익소각	(1,730,000)	-	-	-

기말	51,664,505	27,569,083	53,394,505	27,569,083

13. 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	8,969,075	8,969,075

자기신주인수권처분이익	97,492	97,492

신주인수권대가	209,653	209,653

자기주식	-	(2,148,626)

기타자본잉여금	4,424,141	4,424,141

합 계	13,700,362	11,551,737

(2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

발행주식수	장부금액	발행주식수	장부금액

기초	1,730,000	(2,148,626)	750,000	(1,148,683)

매입	-	-	980,000	(989,145)

처분	(1,730,000)	2,148,626	-	-

분기말	-	-	1,730,000	(2,137,828)

(3) 자기신주인수권처분이익당반기말과 전기말 현재 자기신주인수권처분이익은 당사가 발행한 제13회 신주인수권부사채의 신주인수권 중 당사가 보유중이던 신주인수권을 처분함으로 인해 발생된금액이며, 자본전입 및 결손보전에만 사용할 수 있습니다.

14. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	1,170,794	1,067,465

미처분이익잉여금(주2)	25,788,286	27,339,673

합 계	26,959,080	28,407,137

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 미처분이익잉여금 중 162,440천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	28,407,137	22,580,292

당분기순이익	1,735,649	1,002,093

배당금 지급	(1,033,290)	-

자기주식의 이익소각	(2,148,626)	-

확정급여제도의 재측정요소	(2,210)	(7,193)

법인세효과	420	1,582

기말금액	26,959,080	23,576,774

15. 매출액당분기 및 전분기 중 발생한 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	68,359,290	71,789,575

상품매출	1,123,743	1,329,085

기타매출	832,486	808,072

합 계	70,315,519	73,926,731

16. 판매비 및 관리비(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	257,398	244,293

퇴직급여	41,317	38,657

복리후생비	8,529	7,358

여비교통비	10,609	26,907

통신비	4,464	4,369

세금과공과	7,179	6,123

접대비	27,694	11,154

차량유지비	295	243

지급수수료	67,765	68,283

경상개발비	18,081	10,550

감가상각비	785	1,768

임차료	51,630	74,004

대손상각비	35,107	(268,740)

하자보수비	19,629	36,851

합계	550,483	261,820

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	709,868	669,436

퇴직급여	134,852	131,263

복리후생비	43,227	59,653

여비교통비	13,533	14,149

통신비	24,045	16,685

소모품비	6,541	3,143

세금과공과	95,955	100,789

접대비	9,381	2,333

차량유지비	26,905	30,937

사무비	73,947	54,371

광고선전비	3,400	3,400

지급수수료	293,584	290,162

경상개발비	40,668	27,903

감가상각비	52,064	41,094

임차료	3,015	3,015

교육훈련비	2,977	6,071

잡비	4,357	12,970

합계	1,538,319	1,467,373

17. 금융수익

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자수익	48,859	31,688

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가이익	95,745	367,355

합 계	144,604	399,043

(2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자수익:

현금 및 현금성 자산	44	112

단기금융상품	41,655	11,137

장기금융상품	-	2,824

장기매출채권및기타채권	7,160	17,615

소 계	48,859	31,688

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가이익:

파생금융자산	25,095	295

파생금융부채	70,650	367,060

소 계	95,745	367,355

합 계	144,604	399,043

18. 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자비용	1,128,489	1,339,385

매출채권처분손실	43,311	58,213

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가손실	60,872	470,807

합 계	1,232,672	1,868,405

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자비용 :

일반차입금 이자	1,075,639	1,281,851

리스부채 이자비용 인식액	-	286

전환사채 전환권조정상각	52,851	57,247

소 계	1,128,489	1,339,385

당기손익-공정가치측정금융상품 평가손실 :

파생금융자산	-	185,777

파생금융부채	60,872	285,030

소 계	60,872	470,807

매출채권처분손실	43,311	58,213

합 계	1,232,672	1,868,405

19. 기타영업외이익 및 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외이익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기타영업외이익:

외환차익	430,722	640,259

외화환산이익	228,877	417,138

유형자산처분이익	-	1,190,948

유형자산손상차손환입	579	2,242

사채상환이익	-	385,892

잡이익	525,261	424,043

합 계	1,185,439	3,060,522

기타영업외비용:

외환차손	257,569	436,919

외화환산손실	84,764	10,495

유형자산처분손실	1,563	168,335

기부금	2,000	2,000

잡손실	35,510	147,883

합 계	381,406	765,632

20. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	89,838	64,473

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(118,307)	76,089

총법인세효과	(28,468)	140,562

자본에 직접 반영된 이연법인세변동액	420	1,582

법인세비용	(28,049)	142,144

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용차감전순손익	1,707,600	1,144,237

적용세율에 따른 법인세	364,258	229,732

조정사항

비공제비용	1,025	2,853

이연법인세미인식분 당반기조정	(380,830)	(104,519)

세율효과 등	(12,501)	14,078

법인세비용	(28,049)	142,144

21. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품의 변동	(2,463,510)	4,684,830

재공품의 변동	(1,744,021)	10,072,438

원재료와 부산물의 사용액	42,936,815	44,366,387

상품의 판매	1,060,055	1,150,498

종업원급여	7,098,933	6,856,928

감가상각비 및 개발비상각	1,703,464	1,913,632

전력비 및 수도광열비	3,031,922	2,775,255

외주가공비	6,786,087	6,860,298

지급수수료 및 임차료	1,465,527	1,357,656

수선비	1,480,432	1,351,115

소모품비	387,319	372,077

운반비	489,777	507,704

포장비	421,401	372,052

수출제비용	586,847	600,880

대손상각비	35,107	(268,740)

기타	5,047,729	(9,364,987)

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	68,323,884	73,608,022

22. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

분기순이익(손실)	1,735,648,501	1,002,093,296

가중평균 유통보통주식수	51,664,505	52,551,063

기본주당순이익(손실)	34	19

(2) 가중평균유통보통주식수의 산출내역

(단위 : 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

보통주 유통발행주식수	51,664,505	53,394,505

보통주 자기주식수	-	(750,000)

유통보통주식수	51,664,505	52,644,505

가중평균 유통보통주식수	51,664,505	52,644,505

23. 금융상품(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.당분기말 및 전기말 현재 부채비율을 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	139,726,896	142,474,702

자 본	68,228,525	67,527,956

부채비율	204.79%	210.99%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

현금및현금성자산	8,706,114

단기금융상품	1,700,000	-	-	-	-

장기금융상품	349,001	-	-	-	-

매출채권및기타채권	54,481,062	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	2,058,315	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	181,850	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	42,158,279	-

차입금	-	-	-	84,046,893	-

전환사채	-	-	-	1,593,239	-

리스부채	-	-	-	778,337	-

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	-	-	597,670

(전기말) (단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

현금및현금성자산	7,359,254

단기금융상품	2,698,059	-	-	-	-

장기금융상품	381,001	-	-	-	-

매출채권및기타채권	59,464,039	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	2,033,220	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	181,850	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	44,357,438	-

차입금	-	-	-	85,599,721	-

전환사채	-	-	-	1,540,388	-

리스부채	-	-	-	999,703	-

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	-	-	607,448

(3) 금융위험관리1) 금융위험관리목적당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

2) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	8,887,551	12,064,431	347,997	482,703

JPY	4,755,898	3,229,829	38,646	115,474

EUR	6,849,709	3,691,482	37,003	34,717

한편, 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10%하락시	10% 상승시	10%하락시

USD	853,955	(853,955)	1,158,173	(1,158,173)

JPY	471,725	(471,725)	311,435	(311,435)

EUR	681,271	(681,271)	365,676	(365,676)

나. 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보고기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 214,671천원(전분기: 246,878천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

다. 기타가격위험관리당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으나, 가격변동이 포괄손익 및 현금흐름에 미치는 영향이 중요하지 아니합니다.

3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.당분기말 현재 신용위험 최대노출액은 금융자산의 장부금액과 유사합니다.

4) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	가중평균유효이자율(%)	1년 미만	1년~2년	2년~5년	5년 이상	합 계

무이자	0.00%	42,158,279	-	-	-	42,158,279

변동금리부 부채	5.64%	58,631,517	10,142,280	19,930,885	1,243,918	89,948,600

합 계	100,789,796	10,142,280	19,930,885	1,243,918	132,106,879

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	가중평균유효이자율(%)	1년 미만	1년~2년	2년~5년	5년 이상	합 계

무 이 자	0.00%	44,357,438	-	-	-	44,357,438

변동금리부 부채	5.93%	59,407,656	7,863,764	23,031,065	1,477,385	91,779,869

합 계	103,765,094	7,863,764	23,031,065	1,477,385	136,137,307

동 주석의 나에 기술되어 있는 바와 같이 당사는 당분기말 현재 미사용 차입한도 16,623,537천원(전분기말: 13,774,645천원)을 보유하고 있습니다. 당사는 영업현금흐름 및 금융자산의 만기도래로 회수되는 현금으로 의무를 이행할 수 있다고 예상하고 있습니다.

나. 자금조달약정

당분기말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권할인약정	사용금액	3,257,641	5,416,684

미사용금액	2,742,359	583,316

소 계	6,000,000	6,000,000

전자채권담보대출약정	사용금액	10,176,424	12,753,135

미사용금액	10,281,177	7,731,357

소 계	20,457,602	20,484,492

차입한도약정	사용금액	17,900,000	15,000,000

미사용금액	3,600,000	6,500,000

소 계	21,500,000	21,500,000

합 계	47,957,602	47,984,492

상기 이외에 당사는 부산은행 등과 2,693,600천원의 수입신용장발행 약정을 맺고 있으며, 실행액은 744,013천원입니다.

(4) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

(5) 금융자산의 양도당분기말 현재 양도되었으나 지속적으로 관여하는 정도까지만 양도자산을 계속하여 인식하는 양도 금융자산과 그러한 양도자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및 수취채권 할인양도된 매출채권

자산의 장부금액	10,976,463

관련부채의 장부금액	(10,976,463)

(주) 당분기말 현재 당사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 10,976,463천원에 대해서는 당사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 10,976,463천원을 한도로하여 회수되지 않은 매출채권금액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다.

(6) 금융상품의 공정가치당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

1) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,058,315	2,058,315

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	181,850	181,850

합 계	-	-	181,850	181,850

금융부채 :

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	597,670	597,670

합 계	-	-	597,670	597,670

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,033,220	2,033,220

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	181,850	181,850

합 계	-	-	2,215,070	2,215,070

금융부채 :

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	607,448	607,448

합 계	-	-	607,448	607,448

당분기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 이동 및 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

24. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

기타 특수관계자	삼신정밀(주)

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사의 명칭	매 출 등	매 입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

삼신정밀(주)	8,743,949	8,211,631	10,584,795	14,163,585

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사의 명칭	채 권	채 무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

삼신정밀(주)	-	-	1,942,015	4,192,601

(4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급 여	285,253	385,167

퇴직급여	111,436	109,296

합 계	396,690	494,463

(5) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	지급보증처	한도금액	지급보증내역

대표이사	부산은행	46,032,360	특정근보증

하나은행	600,000	한정근보증

한국산업은행	36,064,000	한정근보증

한국수출입은행	9,600,000	한정근보증

중소기업은행	12,000,000	한정근보증

25. 현금흐름표현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금, 단기금융시장 투자자산을 포함한 금액입니다. 당반기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치하며, 조정사항은 없습니다.(1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

건설중인자산의 본계정대체	31,950	373,850

장기차입금의 유동성대체	1,931,840	1,979,180

퇴직금 관련 미지급금 변동액	11,015	30,233

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래	당분기말

리스부채인식	상 각

차입금	85,599,721	(1,552,828)	-	-	84,046,893

전환사채	1,540,388	-	-	52,851	1,593,239

리스부채	999,703	(230,771)	9,404	-	778,337

26. 리스계약(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	부동산	차량운반구	합계

취득금액	87,019	1,046,120	1,133,139

감가상각누계액	(21,755)	(333,505)	(355,260)

손상차손누계액	-	(11,122)	(11,122)

장부금액	65,264	701,492	766,757

(전기말) (단위 : 천원)

구분	부동산	차량운반구	합계

취득금액	223,869	931,178	1,155,048

감가상각누계액	(91,851)	(63,903)	(155,754)

손상차손누계액	(2,013)	(9,689)	(11,702)

장부금액	130,006	857,586	987,592

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	693,947	896,125

비유동부채	84,390	103,579

합 계	778,337	999,703

(3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산의 감가상각비	차 량	209,064	200,940

부동산	21,755	29,713

소 계	230,819	230,652

사용권자산에 대한 손상차손(환입)	(579)	12,042

리부스채에 대한 이자비용(금융원가)	-	286

단기리스 및 소액자산리스 관련비용(매출원가 및 판매비와관리비 등에 포함)	144,171	135,305

당분기 중 리스의 총 현금유출은 737,901천원입니다.

27. 지급보증 및 우발채무 등당분기말 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	지급보증내역	보증금액	지급보증처

서울보증보험	이행보증등	993,634	매출처등