영화금속 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 46 (당) 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
제 45 (당) 분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
영화금속주식회사

1. 회사의 개요

영화금속주식회사(이하 "당사")는 주물의 제조, 가공 및 판매를 사업내용으로 1977년6월 7일 설립되어 경남 창원시 진해구 남의로 57(남양동 363-6)에 본사 및 주공장이 소재하고 있으며 자동차부품을 제조, 판매하고 있습니다. 당사는 1990년 1월 25일에주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였으며 설립후 수차의 증자 및2020년에 전환사채를 모두 전환함에 따라 2020년 12월 31일 현재 납입자본금은 27,569,083 천원입니다. 또한 당사는 2014년 1월 1일에 100% 종속기업인 (주)엔브이에프를 흡수합병하였습니다.당사의 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

삼신정밀(주)	6,914,605	12.95

최 동 윤	4,820,649	9.03

최 동 완	865,881	1.62

정 상 옥	520,490	0.97

자기주식	750,000	1.40

기 타	39,522,880	74.02

합 계	53,394,505	100.00

재무제표에 대한 주석 - 계속 2. 중요한 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(3) 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 부문정보 기업회계기준서 제1108호는 부문에 자원을 배분하고 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 당사의 구성단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 식별하도록 요구하고 있습니다.당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 공장별로 구분하여 검토하고 있습니다.

(1) 부문당기손익에 관한 정보1) 당분기 및 전분기 당사의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	1공장	2공장	3공장	함안공장	합계

총부문수익	24,716,140	12,621,123	195,405	24,194,140	61,726,808

매출원가	26,166,635	12,344,967	599,138	23,501,548	62,612,289

보고부문영업손실	(3,047,870)	53,280	(418,327)	453,134	(2,959,783)

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	1공장	2공장	3공장	함안공장	합계

총부문수익	20,919,793	10,426,442	579,896	24,947,742	56,873,873

매출원가	21,095,362	10,196,427	744,458	26,446,452	58,482,699

보고부문영업이익(손실)	(1,562,643)	(35,064)	(171,385)	(2,001,752)	(3,770,843)

재무제표에 대한 주석 - 계속2) 당분기 및 전분기 보고부문들의 당기손익 측정치 합계에서 당사의 법인세비용차감전순이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

보고부문 영업손실의 합계	(2,959,783)	(3,770,843)

금융수익	14,613	14,942

금융비용	(923,009)	(470,868)

기타영업외이익	1,427,166	1,554,894

기타영업외비용	(215,932)	(268,676)

기업전체 법인세비용차감전순손실	(2,656,945)	(2,940,552)

(2) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	39,261,971	32,203,910

미주지역	3,221,354	311,958

유럽지역	8,655,602	7,451,588

기타지역	3,277,673	7,444,278

LOCAL 수출	7,310,207	9,462,139

합 계	61,726,808	56,873,873

재무제표에 대한 주석 - 계속(3) 주요 고객에 대한 정보당사의 당분기 재화의 판매 등으로 인한 매출금액 중 10%이상을 차지하는 단일고객에대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래처	당분기	전분기

삼신정밀(주)	7,855,302	7,363,870

BWTS(Poland)	8,301,325	11,588,568

4. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	은 행 명	내 역	당분기말	전 기 말

장기금융상품	부산은행	당좌개설보증금	2,000	2,000

차입금담보	1,260,000	1,260,000

합 계	1,262,000	1,262,000

재무제표에 대한 주석 - 계속 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	55,705,788	-	51,683,112	-

차감: 대손충당금	(1,106,620)	-	(1,158,166)	-

매출채권(순액)	54,599,168	-	50,524,946	-

미수금	633,073	-	322,356	-

대여금	224,584	453,875	272,344	464,396

보증금	21,000	117,794	26,283	117,794

합 계	55,477,826	571,669	51,145,929	582,190

유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. 또한, 보증금의 경우 비유동성 항목이지만, 할인효과가 중요하지 않으므로, 명목금액을 장부금액으로 계상하고 있습니다.

(2) 신용위험 및 대손충당금제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권 및 기타채권에 대해서는이자는 부과되지 아니합니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다.당사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다.사고채권은 회생채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 회생채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비	제 각	기 타	당분기말

매출채권 대손충당금	1,158,166	(51,547)	-	-	1,106,620

미수금 대손충당금	40,092	(3,911)	-	-	36,181

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비	제 각	기 타	전분기말

매출채권 대손충당금	817,956	45,043	-	-	862,999

미수금 대손충당금	2,941	2,298	5,239

당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속 6. 공정가치측정금융상품

(1) 당분기말 및 전분기말 현재 공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전분기말

금융자산범주	항목	유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정 금융자산	투자조합	-	2,000,000	-	2,000,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	출자금	-	181,850	-	181,850

합 계	-	2,181,850	-	2,181,850

7. 재고자산당분기말 및 전분기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전분기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	44,278	-	44,278	33,744	-	33,744

제 품	20,969,829	(1,641,578)	19,328,252	19,349,013	(631,577)	18,717,436

재공품	14,713,896	(1,428,822)	13,285,074	11,488,807	(568,018)	10,920,788

원재료	6,691,215	-	6,691,215	6,360,205	-	6,360,205

저장품	693,549	-	693,549	683,228	-	683,228

합 계	43,112,767	(3,070,399)	40,042,368	37,914,998	(1,199,596)	36,715,402

8. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

선 급 금	778,443	-	1,707,693	-

선급비용	-	69,137	-	93,365

부가세대급금	974,414	-	978,949	-

합 계	1,752,857	69,137	2,686,642	93,365

재무제표에 대한 주석 - 계속 9. 유형자산 (1) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	46,601,054	17,367,467	39,680,486	4,129,194	1,879,515	109,657,716

사용권자산인식	56,369	56,369

취득액	-	-	-	28,910	512,636	541,546

정부보조금	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	(1,636)	-	(1,636)

감가상각비	-	(151,183)	(1,292,366)	(542,807)	-	(1,986,355)

손상차손	-	-	-	-	-	-

건설중인자산 등에서 대체	-	-	-	75,500	(75,500)	-

기말금액	46,601,054	17,216,285	38,388,121	3,745,529	2,316,651	108,267,639

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	49,049,490	19,078,825	43,551,538	4,302,631	667,363	116,649,847

사용권자산인식

취득액	-	-	68,700	143,399	1,134,620	1,346,719

정부보조금	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	(65,000)	(305,705)	-	(370,705)

감가상각비	-	(174,041)	(1,395,027)	(340,453)	(28,560)	(1,938,081)

건설중인자산 등에서 대체	-	-	93,800	41,000	(134,800)	-

기말금액	49,049,490	18,904,784	42,254,011	4,660,914	1,638,623	116,507,821

(3) 담보로 제공된 자산

보고기간 종료일 현재 당사의 유형자산 중 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공처	담보제공자산	채권최고액

부산은행	토지, 건축물, 기계장치	31,000,000

하나은행	〃	6,000,000

KDB산업은행	〃	83,600,000

합 계	120,600,000

(4) 자산손상2021년말 회사는 매출총손실 발생 및 영업손실의 누적으로 인하여 손상검사를 수행하였습니다. 회사는 각 공장별로 현금창출단위가 구성되었다고 판단하였으며, 동 현금창출단위의 회수가능액의 산정에 사용된 평가기법 및 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	1공장	2공장	3공장	함안공장

추정근거	사용가치	사용가치	사용가치	사용가치

공정가치 서열체계 수준	수준3	수준3	수준3	수준3

가치평가기법	현금흐름 할인모형	현금흐름 할인모형	현금흐름 할인모형	현금흐름 할인모형

손상차손인식금액(주1)	2,110,164	-	2,112,189	2,528,492

주요가정

추정기간 매출액 성장률	-1.2%~12.0%	-1.9%~24.7%	-2.1%~52.3%	-5.4%~31.8%

추정기간 영업이익율	-9.2%~6.9%	-2.5%~6.5%	-18.9%~10.3%	-0.8%~5.6%

영구성장률	0%

할인율	9.77%

(주1) 손상차손과 관련된 정부보조금 상계전 금액입니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속 10. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

회 원 권	56,000	56,000

합 계	56,000	56,000

11. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입매무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	31,139,344	-	30,162,605	-

기타채무

미지급금	3,639,728	-	4,164,410	-

미지급비용	4,856,906	-	4,883,209	-

합 계	39,635,978	-	39,210,225	-

재무제표에 대한 주석 - 계속 12. 차입금 및 전환사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	52,588,734	-	42,502,271	-

장기차입금	12,354,360	36,947,120	12,122,500	39,101,310

합 계	64,943,094	36,947,120	54,624,771	39,101,310

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차 입 처	이자율(%)	당분기말	전 기 말

무역금융	부산은행	3.03	9,000,000	9,000,000

하나은행	3.24	6,000,000	6,000,000

일반대출	KDB산업은행	2.17~2.56	19,000,000	19,000,000

포괄수출금융	한국수출입은행	3.04	8,000,000	8,000,000

상업어음할인	부산은행 외	-	11,588,734	502,271

합 계	52,588,734	42,502,271

재무제표에 대한 주석 - 계속(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

원화장기차입금	부산은행	1.72~4.05	6,604,360	8,622,120	6,422,500	9,101,310

KDB산업은행	1.94~2.70	5,350,000	28,325,000	4,900,000	30,000,000

국민은행	2.58	400,000	-	800,000	-

합 계	12,354,360	36,947,120	12,122,500	39,101,310

당분기말 현재 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며(주석 9참조), 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 30참조)(4) 당분기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발 행 일	만 기 일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제16회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2021-08-27	2026-08-27	0.0%	10,000,000	10,000,000

가산 : 사채상환할증금	1,048,960	1,048,960

차감 : 사채할인발행차금	(63,733)	(66,303)

차감 : 전환권조정	(4,915,420)	(5,113,591)

차감계	-	-

6,069,807	5,869,066

재무제표에 대한 주석 - 계속(5) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 용

액면금액	10,000,000

발행금액	10,000,000

발행일	2021년 8월 27일

만기일	2026년 8월 27일

액면이자율	0.00%

만기보장수익률	2.00%

원금상환방법	액면금액의 110.4896%를 일시에 상환

전환가격조정	- 최초 전환가격 : 1,884원

- 조정 후 전환가격:1,539원

- 시가 하회 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 및 시가하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채, 신주인수권사채 발행

- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합

- 감자 및 주식병합 등

- 시가하락

전환청구기간	2022년 8월 27일 ~ 2026년 7월 27일

투자자의 조기상환청구권(Put Option)	2023년 2월 27일 및 이후 매3개월에 해당되는 날

조기상환일이 발행일로부터 1년 미만인 경우 각 거래단위의 전자등록금액 전액에 대해서만 조기상환을 청구할 수 있음.

회사의 조기상환청구권(Call Option)	2022년 8월 27일부터 2023년 8월 27일까지 매 3개월에 해당되는 날에 사채 발행총액의 20%에 해당하는 금액까지 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하도록 청구할 권리를 가짐.

재무제표에 대한 주석 - 계속 13. 퇴직급여제도

(1) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	241,679	714,798

순이자원가	404,290	17,763

종업원급여에 포함된 총비용	645,969	732,561

(2) 당분기 및 전분기 중 총비용의 발생내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가	404,681	499,867

판매비와관리비	241,288	232,694

개발비	-	-

합 계	645,969	732,561

(3) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	16,345,061	18,368,947

사외적립자산의 공정가치	△9,977,996	△10,626,159

재무상태표상 부채	6,367,065	7,742,788

14. 온실가스 배출권과 배출부채 (1) 당분기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: tCO2-eq)

구 분	2021년분	2022년분	2023년분	2024년분	2025년분	합 계

무상할당 배출권	95,893	95,893	95,893	94,995	94,995	477,669

조기감축 추가할당	-	-	-	-	-	-

합 계	95,893	95,893	95,893	94,995	94,995	477,669

(2) 당분기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: tCO2-eq)

구 분	기초수량	무상할당	추가할당	정부제출	매 수	차입 등	기말수량

2021년도분	4,646	95,893	-	-	-	-	100,539

2020년도분	-	85,001	97	(77,358)	-	(3,094)	4,646

2019년도분	2,843	85,001	97	(93,035)	2,000	3,094	-

당분기 중 배출된 온실가스추정량은 26,899 tCO2-eq입니다. 당사는 이행연도 중 온실가스 배출량이 무상할당 배출권의 수량을 초과하지 않을것으로 예상하고 있습니다.

15. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기말	전 기 말

발행할 주식의 총수	70,000,000	70,000,000

발행한 주식의 수(주1)	53,394,505	53,394,505

1주의 금액	500	500

자 본 금	27,569,082,500	27,569,082,500

(주1) 당사는 2015년 3월 10일 이사회결의에 의거 상법 제343조 제1항 단서규정에 따라 자기주식 1,743,660주를 소각하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,천원)

구 분	당분기	전 기

발행주식수	장부금액	발행주식수	장부금액

기 초	53,394,505	27,569,083	53,394,505	27,569,083

전환사채 전환	-	-	-	-

기 말	53,394,505	27,569,083	53,394,505	27,569,083

재무제표에 대한 주석 - 계속 16. 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

주식발행초과금	8,969,075	8,969,075

자기신주인수권처분이익	97,492	97,492

신주인수권대가	209,653	209,653

자기주식	(1,148,683)	(1,148,683)

기타자본잉여금	4,424,141	4,424,141

합 계	12,551,679	12,551,679

(2) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,천원)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	장부금액	발행주식수	장부금액

기초	750,000	(1,148,683)	3,151,180	(4,781,488)

매입	-	-	95,000	(193,839)

처분	-	-	-	-

기말	750,000	(1,148,683)	3,246,180	(4,975,327)

(3) 자기신주인수권처분이익당분기말과 전기말 현재 자기신주인수권처분이익은 당사가 발행한 제13회 신주인수권부사채의 신주인수권 중 당사가 보유중이던 신주인수권을 처분함으로 인해 발생된 금액이며, 자본전입 및 결손보전에만 사용할 수 있습니다.

17. 이익잉여금과 배당금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

법정적립금

이익준비금(주1)	1,067,465	1,067,465

미처분이익잉여금(주2)	17,531,379	19,666,917

합 계	18,598,844	20,734,382

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 미처분이익잉여금 중 162,440천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	20,734,382	38,093,167

당기순손실	(2,116,531)	(2,941,062)

배당금 지급	-	(753,650)

확정급여제도의 재측정요소	(24,368)	(23,359)

법인세효과	5,361	5,139

기말금액	18,598,844	34,380,236

18. 매출액당분기 및 전분기 중 발생한 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	61,507,756	56,682,052

상품매출	219,052	191,820

합 계	61,726,808	56,873,873

재무제표에 대한 주석 - 계속 19. 판매비 및 관리비(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	257,163	279,328

퇴직급여	61,856	59,709

복리후생비	8,985	9,046

여비교통비	1,160	638

통신비	4,602	4,914

세금과공과	7,268	7,449

접대비	7,971	10,859

차량유지비	355	415

지급수수료	73,601	61,016

경상개발비	25,557	26,918

감가상각비	3,962	4,174

임차료	67,255	58,749

대손상각비	(55,457)	47,342

하자보수비	29,798	51,028

합계	494,075	621,586

재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	723,904	726,851

퇴직급여	179,432	172,985

복리후생비	53,343	45,946

여비교통비	9,989	8,411

통신비	17,715	14,610

소모품비	9,390	5,919

세금과공과	107,683	119,108

접대비	1,620	3,890

차량유지비	31,737	27,523

사무비	48,259	60,661

광고선전비	8,000

지급수수료	310,354	264,747

경상개발비	22,755	36,341

감가상각비	45,038	43,198

임차료	3,420	3,420

교육훈련비	2,182	1,310

잡비	5,407	5,510

합계	1,580,228	1,540,431

재무제표에 대한 주석 - 계속

20. 금융수익(1) 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익 :

현금및현금성자산	49	2,758

단기금융상품	-	143

장기매출채권및기타채권	14,564	12,041

합계	14,613	14,942

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 분석한 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

현금및현금성자산	49	2,758

대여금 및 수취채권	14,564	12,184

파생금융자산	-	-

파생금융부채	-	-

합계	14,613	14,942

재무제표에 대한 주석 - 계속 21. 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용 :

일반차입금 이자	676,093	461,418

리스부채 이자비용 인식액	2,901	6,032

전환사채 전환권조정상각	200,741	-

파생금융부채	9,289	-

소계	889,024	467,450

매출채권처분손실	33,985	3,418

합계	923,009	470,868

22. 기타영업외이익 및 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외이익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외이익:

외환차익	348,821	283,993

외화환산이익	215,850	209,316

유형자산처분이익	-	247,167

잡이익	862,495	814,418

합 계	1,427,166	1,554,894

기타영업외비용:

외환차손	145,101	109,467

외화환산손실	64,958	75,596

유형자산처분손실	3,873	79,036

기부금	2,000	2,000

잡손실	0	2,576

합 계	215,932	268,676

재무제표에 대한 주석 - 계속 23. 법인세비용과 이연법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세자산부채의 변동액	△545,775	△4,629

총 법인세효과	△545,775	△4,629

자본에 직접 반영된 이연법인세변동액	5,361	5,139

법인세비용	△540,414	510

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손실	△2,656,945	△2,940,552

적용세율에 따른 법인세	△974,031	△646,921

조정사항

비공제비용	1,255	1,410

가산할 일시적차이 기초수정	427,001	640,882

세율효과 등	5,361	5,139

법인세비용	△540,414	510

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	20.34%	-

24. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제품의 변동	(610,816)	2,572,697

재공품의 변동	2,364,286	10,920,788

원재료와 부산물의 사용액	42,827,091	33,792,363

상품의 판매	200,791	167,819

종업원급여	7,619,571	7,591,978

감가상각비 및 개발비상각	1,982,482	2,077,651

전력비 및 수도광열비	2,785,819	2,746,906

외주가공비	5,729,917	5,762,859

지급수수료 및 임차료	1,438,160	1,298,805

수선비	1,176,160	988,639

소모품비	458,367	372,551

운반비	1,961,336	1,560,619

대손상각비	(55,457)	47,342

기타	(3,191,116)	(9,256,302)

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	64,686,591	60,644,716

재무제표에 대한 주석 - 계속 25. 주당손실

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당순손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

당기순손실	(2,116,530,788)	(2,941,061,515)

가중평균유통보통주식수	52,644,505	50,148,325

기본주당순손실	(40)	(59)

(2) 가중평균유통보통주식수의 산출내역

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

보통주 유통발행주식수	53,394,505	53,394,505

보통주 자기주식수	(750,000)	(3,246,180)

유통보통주식수	52,644,505	50,148,325

가중평균 유통보통주식수	52,644,505	50,148,325

(3) 희석주당순이익

당분기 및 전분기의 희석주당손익은 반희석효과로 인하여 기본주당손익과 동일합니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속 26. 금융상품 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	159,656,779	150,705,230

자 본	58,719,605	60,855,143

부채비율	271.90%	247.65%

(2) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당분기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가	당분기손익-공정가치측정 금융부채

측정금융부채

현금및현금성자산	6,878,102

단기금융상품	165,000	-	-	-	-

장기금융상품	2,395,342	-	-	-	-

매출채권및기타채권	56,049,495	-	-	-	-

당분기손익-공정가치측정금융자산	-	2,000,000	-	-	-

파생금융자산	-	110,990	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	181,850	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	39,635,978	-

차 입 금	-	-	-	101,890,214	-

전환사채	-	-	-	6,069,807	-

리스부채	-	-	-	825,507	-

당분기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-	4,335,412

(전기말) (단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

현금및현금성자산	6,149,364

단기금융상품	30,000	-	-	-	-

장기금융상품	2,127,414	-	-	-	-

매출채권및기타채권	51,728,119	-	-	-	-

당분기손익-공정가치측정금융자산	-	2,000,000	-	-	-

파생금융자산	-	118,798	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	181,850	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	39,210,225	-

차 입 금	-	-	-	93,726,081	-

전환사채	-	-	-	5,869,066	-

리스부채	-	-	-	1,009,801	-

당분기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-	4,333,930

재무제표에 대한 주석 - 계속

(3) 금융위험관리1) 금융위험관리목적당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.

2) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	10,804,193	11,700,935	43,793	278,708

JPY	1,157,483	1,357,089	1,168	1,180

EUR	8,995,073	6,464,340	29,619	29,426

재무제표에 대한 주석 - 계속한편, 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분말	전 기 말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,076,040	(1,076,040)	1,142,223	(1,142,223)

JPY	115,632	(115,632)	135,591	(135,591)

EUR	896,545	(896,545)	643,491	(643,491)

나. 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보고기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 267,036천원(전기: 226,234천원)만큼 감소 또는 증가할 것입니다.

다. 기타 가격위험요소당사는 재무상태표상 공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으나, 가격변동이 포괄손익 및 현금흐름에 미치는 영향이 중요하지 아니합니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.당분기말 현재 신용위험 최대노출액은 금융자산의 장부금액과 유사합니다.

4) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 동 주석의 "나"에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 당사가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역

당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	가중평균 유효이자율(%)	1년 미만	1년~2년	2년~5년	5년 이상	합 계

무 이 자	0.00%	39,635,978	-	-	-	39,635,978

변동금리부 부채	2.84%	65,815,718	6,961,918	21,423,583	12,572,901	106,774,120

합 계	105,451,696	6,961,918	21,423,583	12,572,901	146,410,098

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	가중평균 유효이자율(%)	1년 미만	1년~2년	2년~5년	5년 이상	합 계

무 이 자	0.00%	39,210,225	-	-	-	39,210,225

변동금리부 부채	2.26%	55,277,750	7,339,085	21,380,288	13,828,235	97,825,357

합 계	94,487,975	7,339,085	21,380,288	13,828,235	137,035,582

동 주석의 나에 기술되어 있는 바와 같이 당사는 당분기말 현재 미사용 차입한도 9,072713천원(전기말: 14,997,729천원)을 보유하고 있습니다. 당사는 영업현금흐름 및 금융자산의 만기도래로 회수되는 현금으로 의무를 이행할 수 있다고 예상하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속나. 자금조달약정당분기말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권할인약정	사용금액	3,377,299	445,849

미사용금액	1,122,701	2,554,151

소 계	4,500,000	3,000,000

전자채권담보대출약정	사용금액	8,211,435	56,422

미사용금액	7,950,013	12,443,578

소 계	16,161,448	12,500,000

무역금융	사용금액	22,000,000	23,000,000

미사용금액	-	-

소 계	22,000,000	23,000,000

합 계	42,661,448	38,500,000

상기 이외에 당사는 부산은행 등과 3,632,400천원의 수입신용장발행 약정을 맺고 있으며, 실행액은 1,801,713천원입니다.

(6) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

(7) 금융자산의 양도당분기말 현재 양도되었으나 지속적으로 관여하는 정도까지만 양도자산을 계속하여 인식하는 양도 금융자산과 그러한 양도자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및 수취채권 할인양도된 매출채권

자산의 장부금액	11,588,734

관련부채의 장부금액	(11,588,734)

(주) 당분기말 현재 당사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 11,588,734천원에 대해서는 당사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 11,588,734천원을 한도로하여 회수되지 않은 매출채권금액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다.27. 금융상품의 공정가치

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

재무제표에 대한 주석 - 계속(1) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,110,990	2,110,990

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	181,850	181,850

합 계	-	-	181,850	181,850

금융부채 :

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	4,333,930	4,333,930

합 계	-	-	4,333,930	4,333,930

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,118,798	2,118,798

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	181,850	181,850

합 계	-	-	2,300,648	2,300,648

금융부채 :

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	433,930	433,930

합 계	-	-	433,930	433,930

당분기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 이동 및 수준 3으로 또는 수준3으로부터의 유의적인 이동은 없습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속28. 특수관계자거래(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

기타 특수관계자	삼신정밀(주)

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

기타 특수관계자	삼신정밀(주)	7,855,302	7,363,870	9,561,033	25,367,387

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

기타특수관계자	삼신정밀(주)	-	-	4,417,096	5,759,437

(4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	404,857	460,316

퇴직급여	163,485	160,637

합 계	568,342	620,953

재무제표에 대한 주석 - 계속(5) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	지급보증처	한도금액	지급보증내역

대표이사	부산은행	37,681,105	한정근보증

하나은행	6,000,000	한정근보증

KDB산업은행	62,931,000	한정근보증

한국수출입은행	9,600,000	한정근보증

함안군청	1,320,000	연대보증

기업은행	10,200,000	연대보증

29. 현금흐름표

현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금, 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간 말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표의 현금및현금성자산과 일치하며, 조정사항은 없습니다.

(1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	75,500	134,800

장기차입금의 유동성대체	2,154,190	1,672,340

순확정급여채무의 미지급	73,392	332,137

유형자산 취득 미지급금	-	145,950

재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	재무현금흐름	비현금거래	기 말

리스부채인식	상 각	기타

리스부채	93,726,081	8,164,133	-	-	-	101,890,214

전환사채	5,869,066	-	0	200,741	-	6,069,807

차입금	1,009,801	△243,564	56,369	2,901	-	825,507

30. 리스계약(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합계

취득금액	33,177	1,122,088	1,155,266

감가상각누계액	-	(337,174)	(337,174)

손상차손누계액	(13,646)	(1,941)	(15,587)

장부금액	33,177	784,915	818,092

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합계

취득금액	132,710	1,087,237	1,219,947

감가상각누계액	-	(219,243)	(219,243)

장부금액	(13,646)	(1,941)	(15,587)

132,710	867,994	1,000,704

재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유형자산-리스사용권부채

유동	739,007	918,067

비유동	86,500	91,734

합계	825,507	1,009,801

(3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	차량	205,803	204,417

부동산	33,177	29,191

소 계	238,981	233,608

사용권자산에 대한 손상차손	272,158	262,800

리스부채에 대한 이자비용(금융원가)	2,901	6,032

당분기 중 리스의 총 현금유출은 243,564천원 입니다.