영화금속 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 45 (당) 분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
제 44 (전) 분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
회사명: 영화금속 주식회사

1. 회사의 개요

영화금속 주식회사(이하 "당사")는 주물의 제조, 가공 및 판매를 사업내용으로 1977년6월 7일 설립되어 경남 창원시 진해구 남의로 57(남양동 363-6)에 본사 및 주공장이 소재하고 있으며 자동차부품을 제조, 판매하고 있습니다. 당사는 1990년 1월 25일에주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였으며 설립후 수차의 증자를 거쳐 2020년 9월 30일 현재 납입자본금은 26,598,209천원이며, 대표이사는 최동윤입니다. 또한 당사는 2014년 1월 1일에 100% 종속기업인 (주)엔브이에프를 흡수합병하였습니다.당사의 당분기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

삼신정밀(주)	6,914,605	12.95%

최 동 윤	4,820,649	9.03%

최 동 완	865,881	1.62%

정 상 옥	520,490	0.97%

자기주식	3,246,180	6.08%

기 타	37,026,700	69.35%

합 계	53,394,505	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

기업회계기준서 제1108호는 부문에 자원을 배분하고 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 당사의 구성단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 식별하도록 요구하고 있습니다.당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 공장별로 구분하여 검토하고 있습니다.

(1) 부문당기손익에 관한 정보1) 당분기 및 전분기 당사의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

1공장	2공장	3공장	함안공장	합계

총부문수익	20,919,793	10,426,442	579,896	24,947,742	56,873,873

매출원가	21,095,362	10,196,427	744,458	26,446,452	58,482,699

보고부문영업이익	(1,562,643)	(35,064)	(171,385)	(2,001,752)	(3,770,843)

(단위 : 천원)

구 분	전분기

1공장	2공장	3공장	함안공장	합계

총부문수익	26,113,173	9,551,478	857,584	13,865,151	50,387,386

매출원가	23,362,849	8,530,899	804,123	14,025,804	46,723,676

보고부문영업이익	734,382	501,903	(75,706)	(892,599)	267,981

(2) 지역에 대한 정보

당분기 및 전분기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

국 내	32,203,910	27,903,337

미주지역	311,958	654,442

유럽지역	7,451,588	8,464,004

기타지역	7,444,278	4,792,132

LOCAL 수출	9,462,139	8,573,470

합 계	56,873,873	50,387,386

(3) 주요 고객에 대한 정보당사의 당분기 및 전분기 중 재화의 판매 등으로 인한 매출금액 중 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거 래 처	당 분 기	전 분 기

삼신정밀(주)	7,363,870	5,189,821

5. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	은 행 명	내 역	당분기말	전 기 말

장기금융상품	부산은행	당좌개설보증금	2,000	2,000

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

매출채권	46,772,154	-	39,678,888	-

차감 : 대손충당금	(862,999)	-	(817,956)	-

매출채권(순액)	45,909,155	-	38,860,932	-

미수금	387,118	-	675,232	-

차감: 대손충당금	(5,239)	-	(2,941)	-

대 여 금	196,120	435,003	187,163	423,881

보 증 금	-	117,794	-	117,794

합 계	46,487,153	552,797	39,720,386	541,675

유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. 또한, 보증금의 경우 비유동성 항목이지만, 할인효과가 중요하지 않으므로, 명목금액을 장부금액으로 계상하고 있습니다.

(2) 신용위험 및 대손충당금제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권 및 기타채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다.사고채권은 회생채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 회생채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비	제 각	기 타	당분기말

매출채권 대손충당금	817,956	45,043	-	-	862,999

미수금 대손충당금	2,941	2,298	-	-	5,239

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비	제 각	기 타	전분기말

매출채권 대손충당금	585,538	5,448	-	-	590,986

미수금 대손충당금	-	-	-

당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

7. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	49,049,490	19,078,825	43,551,538	4,302,631	667,363	116,649,847

리스사용권자산 인식	820,040

취 득 액	-	-	68,700	143,399	1,134,620	1,346,719

정부보조금 수령	-	-	-	-	-	-

처 분	-	-	(65,000)	(305,705)	-	(370,705)

감가상각비	-	(174,041)	(1,395,027)	(340,453)	(28,560)	(1,938,081)

대 체	-	-	93,800	41,000	(134,800)	-

분기말금액	49,049,490	18,904,784	42,254,011	4,660,914	1,638,623	116,507,821

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	49,049,490	19,774,989	48,739,442	5,324,925	1,490,587	124,379,433

리스사용권자산 인식

취 득 액	-	-	398,440	35,946	29,750	464,136

정부보조금 수령	-	-	-	-	-	-

처 분	-	-	(578,776)	-	-	(578,776)

감가상각비	-	(174,041)	(1,335,718)	(493,723)	-	(2,003,482)

대 체	-	-	723,040	49,350	(772,390)	-

분기말금액	49,049,490	19,600,948	47,946,429	5,392,862	747,947	122,737,675

(2) 담보로 제공된 자산당분기말 현재 당사의 유형자산 중 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공처	담보제공자산	채권최고액

부산은행	토지, 건축물, 기계장치	31,000,000

KEB하나은행	〃	6,000,000

한국산업은행	〃	83,600,000

합 계	120,600,000

(3) 당사는 유형자산 취득과 관련하여 발생된 금융비용을 취득원가에 산입하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 취득원가에 산입된 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당 분 기	전 분 기

건설중인자산	-	-

8. 차입금 및 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

단기차입금	41,641,597	-	37,472,503	-

장기차입금	11,689,360	39,968,320	11,689,360	41,640,660

합 계	53,330,957	39,968,320	49,161,863	41,640,660

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차 입 처	이자율(%)	당분기말	전 기 말

원화대출(무역금융)	부산은행	2.48~2.53	4,000,000	10,000,000

하나은행	2.36	7,000,000	-

원화대출(일반대출)	KDB산업은행	1.85~2.17	19,000,000	19,000,000

원화대출(포괄수출금융)	한국수출입은행	1.73	8,000,000	8,000,000

매출채권의 양도	부산은행 외	2.15~2.85	3,641,597	472,503

합 계	41,641,597	37,472,503

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	차입처	차입과목	이자율(%)	당분기말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

원화장기차입금	부산은행	시설자금 등	1.72~2.81	1.72~1.81	5,414,360	5,893,320	5,489,360

KDB산업은행	시설자금 등	1.58~2.51	1.50~2.51	4,675,000	33,675,000	4,600,000

국민은행	온랜딩대출	2.55	2.39	1,600,000	400,000	1,600,000

신한은행	온랜딩대출	2.79	-	-	-	-

합 계	11,689,360	39,968,320	11,689,360	41,640,660

9. 순확정급여부채(1) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	714,798	1,152,415

순이자원가	17,763	13,576

종업원급여에 포함된 총비용	732,561	1,165,991

(2) 당분기 및 전분기 중 총비용의 발생내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가	499,867	880,320

판매비와관리비	232,694	281,932

개발비	-	3,740

합 계	732,561	1,165,991

(3) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	18,368,947	18,298,735

사외적립자산의 공정가치	(10,626,159)	(10,900,411 )

재무상태표상 부채	7,742,788	7,398,323

10. 온실가스 배출권과 배출부채(1) 당분기말 현재 2차 계획기간(2018년~2020년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: tCO2-eq)

구 분	2018년분	2019년분	2020년분	합 계

무상할당 배출권	89,006	85,001	85,001	259,008

조기감축 추가할당	-	-	-	-

합 계	89,006	85,001	85,001	259,008

(2) 당분기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: tCO2-eq)

구 분	기초수량	무상할당	추가할당	정부제출	매 수	차입 등	기말수량

2020년도분	-	85,001	97	-	-	(3,094)	82,004

2019년도분	2,843	85,001	97	(93,035)	2,000	3,094	-

2018년도분	10,000	89,006	99	(96,262)	-	2,843	2,843

11. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기말	전 기 말

수권주식수	70,000,000	70,000,000

발행주식수(주1)	53,394,505	53,394,505

액면가액	500	500

자 본 금	27,569,082,500	27,569,082,500

(주1) 당사는 2015년 3월 10일 이사회결의에 의거 상법 제343조 제1항 단서규정에 따라 자기주식 1,743,660주를 이익소각하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 유통주식수의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기말	전기말

유통주식수	50,148,325	50,243,325

12. 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

주식발행초과금	8,969,075	8,969,075

자기신주인수권처분이익	97,492	97,492

신주인수권대가	209,653	209,653

자기주식	(4,975,327)	(4,781,488)

기타자본잉여금	3,529,680	3,529,680

합 계	7,830,574	8,024,413

(2) 자기신주인수권처분이익당분기말과 전기말 현재 자기신주인수권처분이익은 당사가 발행한 제13회 신주인수권부사채의 신주인수권 중 당사가 보유중이던 신주인수권을 처분함으로 인해 발생된금액이며, 자본전입 및 결손보전에만 사용할 수 있습니다. (3) 자기주식당사는 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식을 취득하여 보유하고 있으며, 당분기말 현재 보유주식수는 3,246,180주입니다.

(4) 기타자본잉여금당분기말과 전기말 현재 기타자본잉여금은 2014년 종속기업과의 합병으로 인하여 발생된 금액입니다.

13. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

법정적립금

이익준비금(주1)	1,067,465	992,100

미처분이익잉여금(주2)	33,312,771	37,101,068

합 계	34,380,236	38,093,167

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 미처분이익잉여금 중 162,440천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	38,093,167	46,919,389

분기순이익(손실)	(2,941,062)	956,396

배당금 지급	(753,650)	-

확정급여제도의 재측정요소	(23,359)	(68,213)

법인세효과	5,139	15,007

반기말금액	34,380,236	47,822,579

14. 매출액당분기 및 전분기 중 발생한 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	56,682,052	50,154,189

상품매출	191,820	233,198

합 계	56,873,873	50,387,386

15. 판매비 및 관리비(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	279,328	262,256

퇴직급여	59,709	49,568

복리후생비	9,046	9,199

여비교통비	638	13,777

통신비	4,914	4,979

세금과공과	7,449	7,608

접대비	10,859	10,278

차량유지비	415	436

포장비	-	505,963

수출제경비	-	310,695

운반비	-	400,464

지급수수료	61,016	72,877

경상개발비	26,918	29,149

감가상각비	4,174	4,545

개발비상각	-	20,902

임차료	58,749	81,628

대손상각비	47,342	5,448

하자보수비	51,028	39,186

합 계	621,586	1,828,957

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	726,851	722,995

퇴직급여	172,985	232,363

복리후생비	45,946	41,706

여비교통비	8,411	9,297

통신비	14,610	10,736

소모품비	5,919	4,392

세금과공과	119,108	96,380

접대비	3,890	2,773

차량유지비	27,523	27,333

사무비	60,661	42,525

광고선전비	-	-

지급수수료	264,747	310,319

경상개발비	36,341	16,033

감가상각비	43,198	40,148

임차료	3,420	3,420

교육훈련비	1,310	1,349

잡비	5,510	5,003

합계	1,540,431	1,566,773

16. 금융수익(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익:

현금 및 현금성 자산	2,758	175

단기금융상품	143	167

장기매출채권및기타채권	12,041	8,300

파생상품평가손익:

파생금융자산	-	-

파생금융부채	-	1,412,406

합 계	14,942	1,421,048

(2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

현금 및 현금성자산	2,758	175

대여금 및 수취채권	12,184	8,467

파생금융자산	-	-

파생금융부채	-	1,412,406

합 계	14,942	1,421,048

17. 금융비용당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(주석10참조).

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용 :

일반차입금 이자	464,836	609,242

리스부채 이자비용 인식액	6,032	4,739

전환사채 전환권조정상각	-	170,484

기타 이자비용	-	-

파생상품평가이익 :

파생금융자산	-	994,311

파생금융부채	-	-

소 계	470,868	1,778,776

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	-	-

합 계	470,868	1,778,776

18. 기타영업외이익 및 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외이익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외이익:

외환차익	283,993	593,019

외화환산이익	209,316	455,744

유형자산처분이익	247,167	-

잡이익	814,418	593,861

소 계	1,554,894	1,642,624

기타영업외비용:

외환차손	109,467	34,913

외화환산손실	75,596	13,769

유형자산처분손실	79,036	-

기부금	2,000	2,000

잡손실	2,576	427,383

소 계	268,676	478,065

19. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세부담액(법인세환급액 포함)	-	212,968

일시적차이로 인한 이연법인세자산부채의 변동액	(4,629)	(109,559)

총 법인세효과	(4,629)	103,409

자본에 직접 반영된 이연법인세변동액	5,139	15,007

법인세비용	510	118,416

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용차감전순손익	(2,940,552)	1,074,812

적용세율에 따른 법인세	(646,921)	230,959

조정사항

비공제비용	1,410	1,233

일시적차이 기초수정	-	(148,192)

법인세추납액	-	29,638

기타차이	640,882	4,778

세율효과 등	5,139	-

법인세비용	510	118,416

20. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품의 변동	2,572,697	(1,882,755)

재공품의 변동	94,713	(1,637,830)

원재료와 부산물의 사용액	33,792,363	29,195,027

상품의 판매	167,819	187,730

종업원급여	7,591,978	7,882,008

감가상각비 및 개발비상각	2,077,651	2,074,183

전력비 및 수도광열비	2,746,906	2,828,182

외주가공비	5,762,859	5,604,542

지급수수료 및 임차료	1,298,805	1,269,852

수선비	988,639	1,319,672

소모품비	378,470	412,040

운반비	1,560,619	416,865

포장비	-	505,963

수출제비용	-	310,695

대손상각비	47,342	5,448

기타	1,563,854	1,627,784

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	60,644,716	50,119,406

21. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기의 주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	(2,941,061,515)	956,395,926

가중평균유통보통주식수	50,148,325	42,954,826

기본주당순이익	(59)	22

(2) 가중평균유통보통주식수의 산출내역

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

보통주 유통발행주식수	53,394,505	45,451,006

보통주 자기주식수	(3,246,180)	(2,496,180)

유통보통주식수	50,148,325	42,954,826

(3) 희석주당순이익

당기 및 전기의 희석주당손익은 반희석효과로 인하여 기본주당손익과 동일합니다.

22. 금융상품(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.당분기말 및 전기말 현재 부채비율을 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

부 채	131,090,980	123,903,362

자 본	69,779,892	73,686,663

부채비율	187.86%	168.15%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

현금및현금성자산	6,196,675

단기금융상품	100,000	-	-	-	-

장기금융상품	988,631	-	-	-	-

매출채권및기타채권	47,039,950	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	800,000	-	-	-

파생금융자산	-	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	181,850	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	27,207,435	-

차 입 금	-	-	-	93,299,277	-

리스부채	-	-	-	800,326	-

(전기말) (단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

현금및현금성자산	9,082,270

단기금융상품	400,000	-	-	-	-

장기금융상품	725,703	-	-	-	-

매출채권및기타채권	40,262,062	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	800,000	-	-	-

파생금융자산	-	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	181,850	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	22,938,992	-

차 입 금	-	-	-	90,802,523	-

리스부채	-	-	-	212,947	-

파생금융부채	-	-	-	-	-

(3) 금융위험관리1) 금융위험관리목적당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

2) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채

당분기말	전 기 말	당분기말	전 기 말

USD	10,172,411	11,809,879	18,741	55,795

JPY	1,617,719	2,448,560	14,851	15,240

EUR	4,454,645	1,341,890	7,601	7,169

한편, 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

10% 상승시	10%하락시	10% 상승시	10%하락시

USD	1,015,367	(1,015,367)	1,175,408	(1,175,408)

JPY	160,287	(160,287)	243,332	(243,332)

EUR	444,704	(444,704)	133,472	(133,472)

나. 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보고기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 226,235천원(전분기: 239,980천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

다. 기타가격위험관리당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으나, 가격변동이 포괄손익 및 현금흐름에 미치는 영향이 중요하지 아니합니다.

3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.당분기말 현재 신용위험 최대노출액은 금융자산의 장부금액과 유사합니다.

4) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	가중평균유효이자율(%)	1년 미만	1년~2년	2년~5년	5년 이상	합 계

무이자	0.00%	27,207,435	-	-	-	27,207,435

변동금리부 부채	1.96%	53,896,023	6,537,352	18,776,933	18,077,982	97,288,289

합 계	81,103,458	6,537,352	18,776,933	18,077,982	124,495,724

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	가중평균유효이자율(%)	1년 미만	1년~2년	2년~5년	5년 이상	합 계

무 이 자	0.00%	22,938,992	-	-	-	22,938,992

변동금리부 부채	2.08%	49,826,548	6,330,496	19,155,926	20,563,029	95,876,000

합 계	72,765,540	6,330,496	19,155,926	20,563,029	118,814,992

동 주석의 나에 기술되어 있는 바와 같이 당사는 당분기말 현재 미사용 차입한도 21,593,354천원(전기말: 26,027,497천원)을 보유하고 있습니다. 당사는 영업현금흐름 및 금융자산의 만기도래로 회수되는 현금으로 의무를 이행할 수 있다고 예상하고 있습니다.

나. 자금조달약정

당분기말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

매출채권할인약정	사용금액	1,631,595	472,503

미사용금액	1,368,405	2,527,497

소 계	3,000,000	3,000,000

전자채권담보대출약정	사용금액	2,010,003	-

미사용금액	14,224,949	15,500,000

소 계	16,234,952	15,500,000

차입한도약정	사용금액	19,000,000	18,000,000

미사용금액	6,000,000	8,000,000

소 계	25,000,000	26,000,000

합 계	44,234,952	44,500,000

상기 이외에 당사는 부산은행 등과 3,400,500천원의 수입신용장발행 약정을 맺고 있으며, 실행액은 497,823천원입니다.

(4) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

(5) 금융상품의 공정가치당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

1) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	800,000	800,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	181,850	181,850

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	217,521	217,521

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	179,350	179,350

당분기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 이동 및 수준 3으로 또는 수준3으로부터의 유의적인 이동은 없습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

23. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

기타 특수관계자	삼신정밀(주)

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사의 명칭	매 출 등	매 입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

삼신정밀(주)	7,363,870	5,189,821	9,576,570	7,908,886

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사의 명칭	채 권	채 무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

삼신정밀(주)	38,933	190,270	5,726,364	4,175,307

(4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급 여	460,316	435,168

퇴직급여	160,637	191,385

합 계	620,953	626,553

24. 현금흐름표현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금, 단기금융시장 투자자산을 포함한 금액입니다. 당반기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산의 일치하며, 조정사항은 없습니다.(1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

건설중인자산의 본계정대체	134,800	772,390

장기차입금의 유동성대체	1,672,340	3,049,665

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래	분기말

리스부채인식	상 각	기타

차입금	90,802,523	2,496,754	-	-	-	93,299,277

리스부채	212,947	-238,693	820,040	6,032	-	800,326

25. 리스계약(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	부동산	차량운반구	합계

취득금액	817,668	321,984	1,139,652

감가상각누계액	(204,417)	(145,566)	(349,983)

장부금액	613,251	176,418	789,669

(전기말) (단위 : 천원)

구분	부동산	차량운반구	합계

취득금액	-	319,612	319,612

감가상각누계액	-	(116,375)	(116,375)

장부금액	-	203,237	203,237

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	719,480	107,459

비유동부채	80,846	105,487

합 계	800,326	212,947

(3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

리스사용권자산의 감가상각비	차 량	29,191	126,913

부동산	204,417	743,916

소 계	233,608	870,829

리스부채에 대한 이자비용(금융원가)	6,032	19,778

합 계	239,640	890,608

당분기 중 리스의 총 현금유출은 238,693천원입니다.