영화금속 반기보고서 (2019.06)
5. 재무제표 주석

제 43 기 반기 2019년 6월 30일 현재
제 42 기 2018년 12월 31일 현재
영화금속주식회사

1. 회사의 개요

영화금속주식회사(이하 "당사")는 주물의 제조, 가공 및 판매를 사업내용으로 1977년6월 7일 설립되어 경남 창원시 진해구 남의로 57(남양동 363-6)에 본사 및 주공장이 소재하고 있으며 자동차부품을 제조, 판매하고 있습니다. 당사는 1990년 1월 25일에주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였으며 설립후 수차의 증자를 거쳐 2019년 6월 30일 현재 납입자본금은 23,597,333천원이며, 대표이사는 최동윤입니다. 또한 당사는 2014년 1월 1일에 100% 종속기업인 (주)엔브이에프를 흡수합병하였습니다.당사의 당반기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

삼신정밀(주)	6,385,038	14.05

최 동 윤	4,820,649	10.61

최 동 완	865,881	1.91

정 상 옥	520,490	1.15

자기주식	2,496,180	5.49

기 타	30,362,768	66.79

합 계	45,451,006	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 반기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 2018년 6월 30일자로 종료하는 회계연도에 대한 요약반기재무제표를 함께 이용하여야 합니다.당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 연차개선 2015-2017·법인세(K-IFRS 제1012호)기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.·차입원가(K-IFRS 제1023호)적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 중요한 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 '주석2 (1)'에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보당사는 주물의 방식으로 자동차부품을 생산하고 있고, 또한 자동차부품의 상품을 구입하여 판매하고 있으며, 2개의 부문(자동차부품, 상품 부문)으로 구분하고 있습니다.(1) 부문당기손익에 관한 정보당반기 및 전반기 당사의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

자동차부품	상 품	합 계	자동차부품	상 품	합 계

총부문수익	123,232,481	763,289	123,995,770	108,493,340	673,552	109,166,892

매출원가	112,741,315	682,102	113,423,417	99,856,237	599,997	100,456,234

보고부문영업손익	2,037,993	81,188	2,119,180	1,311,735	73,555	1,385,290

(2) 지역에 대한 정보

당반기 및 전반기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

국 내	78,213,242	75,638,818

미주지역	3,881,320	6,786,916

유럽지역	13,351,153	667,233

기타지역	10,422,860	7,312,478

LOCAL 수출	18,127,195	18,761,447

합 계	123,995,770	109,166,892

(3) 주요 고객에 대한 정보당사의 당반기 및 전반기 중 재화의 판매 등으로 인한 매출금액 중 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거 래 처	당 반 기	전 반 기

삼신정밀(주)	20,783,547	17,503,747

한국지엠(주)	10,026,308	11,611,181

5. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	은 행 명	내 역	당반기말	전 기 말

장기금융상품	부산은행	당좌개설보증금	2,000	2,000

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

매출채권	57,204,069	-	47,775,573	-

차감 : 대손충당금	(718,392)	-	(607,256)	-

매출채권(순액)	56,485,678	-	47,168,317	-

미 수 금	68,937	-	207,433	-

대 여 금	368,042	456,460	454,849	441,513

미수수익	-	-	-	-

보 증 금	-	199,379	-	208,379

합 계	56,922,657	655,839	47,830,598	649,892

유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. 또한, 보증금의 경우 비유동성 항목이지만, 할인효과가 중요하지 않으므로, 명목금액을 장부금액으로 계상하고 있습니다.(2) 신용위험 및 대손충당금제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.당사는 매출채권및기타채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다.사고채권은 회생채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 회생채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. (3) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비	제 각	기 타	기 말

매출채권 대손충당금	607,256	111,135	-	-	718,392

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비	제 각	기 타	기 말

매출채권 대손충당금	2,709,214	364,178	-	-	3,073,392

당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

7. 유형자산(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	34,847,138	20,469,462	44,762,963	5,317,632	21,202,224	126,599,419

리스사용권자산 인식	-	-	-	689,640	-	689,640

취 득 액	405,712	1,691	671,416	301,558	798,388	2,178,766

처 분	-	-	(88,809)	(26,568)	(22,500)	(137,877)

감가상각비	-	(348,082)	(2,441,675)	(1,078,177)	-	(3,867,935)

대 체	13,796,640	-	641,050	35,000	(14,472,690)	-

반기말금액	49,049,490	20,123,071	43,544,944	5,239,085	7,505,423	125,462,013

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	34,847,138	21,110,858	33,731,485	5,384,625	15,747,279	110,821,385

취 득 액	-	-	2,494,930	739,011	8,440,221	11,674,162

처 분	-	-	-	(54,180)	-	(54,180)

감가상각비	-	(347,392)	(1,979,881)	(744,477)	-	(3,071,750)

대 체	-	-	5,352,194	104,000	(5,456,194)	-

반기말금액	34,847,138	20,763,466	39,598,728	5,428,979	18,731,306	119,369,617

(2) 담보로 제공된 자산당반기말 현재 당사의 유형자산 중 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공처	담보제공자산	채권최고액

부산은행	토지, 건축물, 기계장치	31,000,000

KEB하나은행	〃	6,000,000

한국산업은행	〃	83,600,000

합 계	120,600,000

(3) 당사는 유형자산 취득과 관련하여 발생된 금융비용을 취득원가에 산입하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 취득원가에 산입된 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당 반 기	전 반 기

건설중인자산	26,490	102,160

8. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

단기차입금	42,571,532	-	37,642,675	-

장기차입금	8,814,875	48,340,125	13,100,000	52,195,000

합 계	51,386,407	48,340,125	50,742,675	52,195,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차 입 처	당반기말이자율(%)	당반기말	전 기 말

원화단기차입금	부산은행 외	2.81~3.66	36,000,000	32,000,000

매출채권의 양도	부산은행 외	3.26~4.69	6,571,532	5,642,675

합 계	42,571,532	37,642,675

(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	차입처	차입과목	당반기말이자율(%)	당반기말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

원화장기차입금	부산은행	시설자금 등	1.72~3.29	314,875	11,640,125	300,000	11,395,000

한국산업은행	시설자금 등	2.36~3.09	7,600,000	36,700,000	7,600,000	40,500,000

국민은행	온랜딩대출	-	-	-	4,000,000	-

신한은행	온랜딩대출	3.30	900,000	-	1,200,000	300,000

합 계	8,814,875	48,340,125	13,100,000	52,195,000

상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 7 참조).

9. 순확정급여부채(1) 당반기 및 전반기 중 재무상태표와 손익계산서에 반영된 금액은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

당기근무원가	1,959,557	1,452,362

순이자원가	43,210	59,356

종업원급여에 포함된 총비용	2,002,767	1,511,718

(2) 당반기 및 전반기 중 총비용의 발생내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

매출원가	1,458,497	1,126,701

판매비와관리비	537,002	379,722

개발비	7,268	5,295

합 계	2,002,767	1,511,718

(3) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	17,160,904	15,513,069

사외적립자산의 공정가치	(8,713,695)	(8,119,708)

재무상태표상 부채	8,447,209	7,393,361

10. 온실가스 배출권과 배출부채(1) 당반기말 현재 2차 계획기간(2018년~2020년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: tCO2-eq)

구 분	2018년분	2019년분	2020년분	합 계

무상할당 배출권	89,006	85,001	85,001	259,008

조기감축 추가할당	-	-	-	-

합 계	89,006	85,001	85,001	259,008

(2) 당반기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: tCO2-eq)

구 분	기초수량	무상할당	추가할당	정부제출	매 각	기말수량

2018년도분	10,000	89,006	97	(96,260)	-	2,843

2017년도분	-	95,053	10,940	(94,770)	(1,223)	10,000

11. 자본금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당반기말	전 기 말

수권주식수	70,000,000	70,000,000

발행주식수(주1)	45,451,006	45,451,006

액면가액	500	500

자 본 금	23,597,333,000	23,597,333,000

(주1) 당사는 2015년 3월 10일 이사회결의에 의거 상법 제343조 제1항 단서규정에 따라 자기주식 1,743,660주를 이익소각하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당 반 기	전 반 기

기 초	45,451,006	45,451,006

반 기 말	45,451,006	45,451,006

12. 기타불입자본

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전 기 말

주식발행초과금	348,996	348,996

자기신주인수권처분이익	97,492	97,492

신주인수권대가	209,653	209,653

자기주식	(3,984,686)	(3,984,686)

기타자본잉여금	3,529,680	3,529,680

합 계	201,136	201,136

(2) 자기신주인수권처분이익당반기말과 전기말 현재 자기신주인수권처분이익은 당사가 발행한 제13회 신주인수권부사채의 신주인수권 중 당사가 보유중이던 신주인수권을 처분함으로 인해 발생된금액이며, 자본전입 및 결손보전에만 사용할 수 있습니다. (3) 자기주식당사는 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식을 취득하여 보유하고 있으며, 당반기말 현재 보유주식수는 2,496,180주입니다.

(4) 기타자본잉여금당기말과 전기말 현재 기타자본잉여금은 2014년 초 종속기업과의 합병으로 인하여 발생된 금액입니다.

13. 이익잉여금과 배당금(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전 기 말

법정적립금

이익준비금(주1)	992,100	992,100

미처분이익잉여금(주2)	46,542,847	44,777,853

합 계	47,534,947	45,769,953

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 미처분이익잉여금 중 162,440천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

기초금액	45,769,953	45,392,546

반기순이익	1,805,084	2,015,105

배당금 지급	-	(1,308,925)

확정급여제도의 재측정요소	(51,397)	(66,865)

법인세효과	11,307	14,710

반기말금액	47,534,947	46,046,572

(3) 당반기 및 전반기 중 당사의 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

당 반 기	45,451,006주	2,496,180주	42,954,826주	-원	-

전 반 기	45,451,006주	1,820,180주	43,630,826주	30원	1,308,925

14. 매출액당반기 및 전반기 중 발생한 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

제품매출	62,827,373	123,232,481	55,795,813	108,493,340

상품매출	380,266	763,289	397,823	673,552

합 계	63,207,639	123,995,770	56,193,636	109,166,892

15. 판매비 및 관리비(1) 당반기 및 전반기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

급여	264,253	541,009	255,875	497,306

퇴직급여	90,148	171,813	88,230	163,188

복리후생비	8,793	18,252	8,963	18,297

여비교통비	48,085	94,250	63,264	113,985

통신비	5,727	11,747	6,661	12,122

세금과공과	7,867	16,150	8,028	15,895

접대비	16,811	28,500	19,792	32,248

차량유지비	520	983	733	1,348

포장비	432,426	823,531	417,289	753,606

수출제경비	1,548,174	2,042,464	479,111	911,500

운반비	503,100	996,670	476,253	957,729

지급수수료	65,218	129,465	81,172	146,011

경상개발비	25,133	52,422	36,948	70,418

감가상각비	53,125	58,720	4,982	8,842

개발비상각	27,671	53,072	31,580	61,417

임차료	60,479	122,650	99,487	183,709

대손상각비	(26,065)	111,135	157,142	364,178

하자보수비	52,109	108,334	108,888	140,895

합 계	3,183,574	5,381,169	2,344,398	4,452,694

(2) 당반기 및 전반기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

급여	699,941	1,399,813	646,035	1,273,027

퇴직급여	175,693	365,189	95,563	216,534

복리후생비	69,304	149,735	53,501	127,094

여비교통비	25,012	34,464	20,758	37,740

통신비	7,560	18,889	8,340	21,342

소모품비	10,005	16,084	8,153	18,036

세금과공과	54,820	159,864	51,344	116,919

접대비	6,353	11,376	7,778	11,386

차량유지비	25,832	49,691	27,523	68,199

사무비	40,850	96,472	86,604	172,241

광고선전비	-	-	2,900	4,991

지급수수료	280,358	556,011	348,810	633,560

경상개발비	82,953	144,013	63,075	118,391

감가상각비	(3,093)	43,189	13,262	26,659

임차료	3,630	7,260	3,460	6,580

교육훈련비	6,396	9,250	2,314	7,082

잡비	3,683	10,707	6,675	12,893

합 계	1,489,294	3,072,004	1,446,095	2,872,674

16. 금융수익

(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

이자수익:

현금및현금성자산	224	1,992	402	918

단기금융상품	519	5,405	8,102	20,070

장기매출채권및기타채권	7,515	14,947	6,785	13,495

합 계	8,258	22,344	15,289	34,483

(2) 당반기 및 전반기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

현금및현금성자산	224	1,992	402	918

대여금및수취채권	8,034	20,352	14,887	33,565

합 계	8,258	22,344	15,289	34,483

17. 금융비용당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

일반차입금 이자	800,669	1,598,589	694,312	1,295,079

리스부채 이자비용 인식액	4,826	9,792	-	-

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	(11,344)	(26,490)	(52,168)	(102,160)

합 계	794,151	1,581,891	642,144	1,192,919

18. 기타영업외이익 및 기타영업외비용당반기 및 전반기 중 기타영업외이익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

기타영업외이익:

외환차익	803,934	993,661	277,886	230,350

외화환산이익	60,695	201,819	456,616	459,097

유형자산처분이익	5,548	8,285	5,391	11,299

잡이익	510,857	1,014,474	280,377	460,560

소 계	1,381,035	2,218,239	1,020,270	1,161,306

기타영업외비용:

외환차손	32,843	121,257	45,663	56,063

외화환산손실	77,048	98,032	-	28

유형자산처분손실	31,080	85,133	2,746	2,746

기부금	-	2,000	12,000	12,000

잡손실	38,145	108,327	8,885	8,886

소 계	179,116	414,748	69,294	79,723

19. 법인세비용(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

법인세부담액(법인세환급액 포함)	1,054,591	(518,386)

일시적차이로 인한 이연법인세자산부채의 변동액	(507,858)	(202,992)

총 법인세효과	546,733	(721,378)

자본에 직접 반영된 이연법인세변동액	11,307	14,710

법인세비용	558,041	(706,668)

(2) 당반기 및 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

법인세비용차감전순손익	2,363,125	1,308,437

적용세율(21.5%, 21.2%)에 따른 법인세	508,887	276,856

조정사항

비공제비용	2,487	2,902

일시적차이 기초수정	-	36,679

법인세추납액(환급액)	35,358	(1,023,105)

기타차이	11,307	-

법인세비용	558,041	(706,668)

20. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

제품의 변동	197,267	(941,119)

재공품의 변동	(3,048,260)	(4,386,222)

원재료와 부산물의 사용액	69,318,445	61,762,827

상품의 판매	682,102	599,997

종업원급여	16,291,349	14,621,582

감가상각비 및 개발비상각	3,921,007	3,133,920

전력비 및 수도광열비	5,924,409	5,660,596

외주가공비	13,156,986	12,163,488

지급수수료 및 임차료	2,563,159	2,327,890

수선비	3,077,006	3,181,295

소모품비	1,667,020	2,655,356

운반비	1,046,299	995,126

포장비	823,531	753,606

수출제비용	2,042,464	911,500

대손상각비	111,135	364,178

기타	4,102,670	3,977,583

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	121,876,590	107,781,603

21. 주당이익(1) 당반기 및 전반기의 주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

반기순이익	1,178,981,489	1,805,084,039	1,447,190,679	2,015,105,484

가중평균유통보통주식수	42,954,826	42,954,826	43,618,738	43,624,749

기본주당순이익	27	42	33	46

(2) 가중평균유통보통주식수의 산출내역

(단위 : 주)

구 분	당 반 기	전 반 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

보통주 유통발행주식수	45,451,006	45,451,006	45,451,006	45,451,006

보통주 자기주식수	(2,496,180)	(2,496,180)	(1,832,268)	(1,826,257)

유통보통주식수	42,954,826	42,954,826	43,618,738	43,624,749

22. 금융상품(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.당반기말 및 전기말 현재 부채비율을 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전 기 말

부 채	140,622,509	138,829,453

자 본	71,333,416	69,568,422

부채비율	197.13%	199.56%

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정 금융부채

현금및현금성자산	4,045,028	-	-

단기금융상품	17,000	-	-

장기금융상품	223,137	-	-

매출채권및기타채권	57,578,496	-	-

매도가능금융자산	-	179,350	-

매입채무및기타채무	-	-	27,422,298

차 입 금	-	-	99,726,532

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정 금융부채

현금및현금성자산	10,647,964	-	-

단기금융상품	35,000	-	-

장기금융상품	1,007,524	-	-

매출채권및기타채권	48,480,491	-	-

매도가능금융자산	-	179,350	-

매입채무및기타채무	-	-	24,701,088

차 입 금	-	-	102,937,675

(3) 금융위험관리1) 금융위험관리목적당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

2) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채

당반기말	전 기 말	당반기말	전 기 말

USD	8,543,771	9,674,911	47,690	60,036

JPY	415,475	532,762	15,516	6,656

EUR	8,999,898	12,264,122	673,498	655,087

한편, 당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전 기 말

10% 상승시	10%하락시	10% 상승시	10%하락시

USD	849,608	(849,608)	961,487	(961,487)

JPY	39,996	(39,996)	52,611	(52,611)

EUR	832,640	(832,640)	1,160,904	(1,160,904)

나. 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보고기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 511,897천원(전반기: 419,224천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

다. 기타가격위험관리당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으나, 가격변동이 포괄손익 및 현금흐름에 미치는 영향이 중요하지 아니합니다.

3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.당반기말 현재 신용위험 최대노출액은 금융자산의 장부금액과 유사합니다.

4) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	가중평균유효이자율(%)	1년 미만	1년~2년	2년~5년	5년 이상	합 계

무이자	-	27,210,493	-	-	-	27,210,493

변동금리부 부채	3.20	50,807,599	10,503,621	33,129,415	10,001,561	104,442,197

금융보증계약	-	-	-	-	-	-

합 계	78,018,093	10,503,621	33,129,415	10,001,561	131,652,690

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	가중평균유효이자율(%)	1년 미만	1년~2년	2년~5년	5년 이상	합 계

무이자	-	24,701,088	-	-	-	24,701,088

변동금리부 부채	2.88	50,840,907	9,646,714	36,841,830	11,377,499	108,706,951

금융보증계약	-	-	-	-	-	-

합 계	75,541,996	9,646,714	36,841,830	11,377,499	133,408,039

금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

동 주석의 나에 기술되어 있는 바와 같이 당사는 당반기말 현재 미사용 차입한도 19,395,993천원(전기말: 22,323,338천원)을 보유하고 있습니다. 당사는 영업현금흐름 및 금융자산의 만기도래로 회수되는 현금으로 의무를 이행할 수 있다고 예상하고 있습니다.

나. 자금조달약정

당반기말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전 기 말

매출채권할인약정	사용금액	3,014,773	896,011

미사용금액	4,985,227	7,103,989

소 계	8,000,000	8,000,000

전자채권담보대출약정	사용금액	8,359,080	9,454,210

미사용금액	14,410,767	15,219,350

소 계	22,769,847	24,673,560

차입한도약정	사용금액	13,000,000	13,000,000

미사용금액	-	-

소 계	13,000,000	13,000,000

합 계	43,769,847	45,673,560

상기 이외에 당사는 부산은행 등과 3,470,400천원의 수입신용장발행 약정을 맺고 있으며, 실행액은 1,006,614천원입니다.(4) 금융자산의 재분류당반기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

(5) 금융상품의 공정가치당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

1) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	179,350	179,350

합 계	-	-	179,350	179,350

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	179,350	179,350

합 계	-	-	179,350	179,350

당반기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 이동 및 수준 3으로 또는 수준3으로부터의 유의적인 이동은 없습니다.

2) 당반기말 및 전기말 현재 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.23. 특수관계자거래(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

기타 특수관계자	삼신정밀(주)

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사의 명칭	매 출 등	매 입 등

당반기	전반기	당반기	전반기

삼신정밀(주)	20,812,593	17,503,747	12,367,983	5,346,611

(3) 당반기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사의 명칭	채 권	채 무

당반기말	전기말	당반기말	전기말

삼신정밀(주)	4,291,217	3,078,814	3,035,588	933,324

(4) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

급 여	836,681	771,390

퇴직급여	387,616	232,621

합 계	1,224,297	1,004,012

24. 현금흐름표현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금, 단기금융시장 투자자산을 포함한 금액입니다. 당반기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산의 일치하며, 조정사항은 없습니다.(1) 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

건설중인자산의 본계정대체	14,495,190	5,456,194

장기차입금의 유동성대체	4,264,875	8,827,708

(2) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래	기 말

리스부채인식	상 각

리스부채(비유동성)	-	(69,205)	211,276	9,792	151,864

25. 회계정책의 변경당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다.따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 내재이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.당사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다.

1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	당 기 초

유형자산-리스사용권자산

차 량	129,600	129,600

부 동 산	541,456	560,040

합 계	671,056	689,640

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	당 기 초

매입채무및기타채무-리스부채

유 동	238,182	560,040

비 유 동	151,864	129,600

합 계	390,046	689,640

2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

리스사용권자산의 감가상각비	차 량	64,800	-

부동산	238,933	-

소 계	303,733	-

리스부채에 대한 이자비용(금융원가)	9,792	-

합 계	313,525	-

당반기 중 리스의 총 현금유출은 309,387천원입니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.또한 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.(2) 당사의 리스활동과 회계정책당사는 다양한 자동차와 부동산을 리스하고 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.