영화금속 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

제 42 기 반기 2018년 6월 30일 현재
제 41 기 2017년 12월 31일 현재
영화금속주식회사

1. 회사의 개요

영화금속주식회사(이하 "당사")는 주물의 제조, 가공 및 판매를 사업내용으로 1977년6월 7일 설립되어 경남 창원시 진해구 남의로 57(남양동 363-6)에 본사 및 주공장이 소재하고 있으며 자동차부품을 제조, 판매하고 있습니다. 당사는 1990년 1월 25일에주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였으며 설립후 수차의 증자를 거쳐 2018년 6월 30일 현재 납입자본금은 23,597,333천원이며, 대표이사는 최동윤입니다. 또한 당사는 2014년 1월 1일에 100% 종속기업인 (주)엔브이에프를 흡수합병하였습니다.당사의 당반기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

최 동 윤	4,820,649	10.61

최 동 완	865,881	1.91

삼신정밀(주)	6,385,038	14.05

정 상 옥	520,490	1.15

자기주식	1,920,180	4.22

기 타	30,938,768	68.06

합 계	45,451,006	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 반기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 2017년 6월 30일자로 종료하는 회계연도에 대한 요약반기재무제표를 함께 이용하여야 합니다.1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 당사는 동 기준서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 당사는 동 기준서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.2) 당사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 03월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다.(2) 중요한 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2) 금융자산① 분류2018년 1월 1일부터 당사는 "공정가치측정금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동인식)과 상각후 측정 금융자산"의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.② 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

가. 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.ㄱ. 상각후 원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.ㄴ. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. ㄷ. 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.나. 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ③ 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.한편, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재, 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에 따른 분류	K-IFRS 제1109호에 따른 분류	K-IFRS 제1039호에 따른 금액	K-IFRS 제1109호에 따른 금액

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	3,483,960	3,483,960

단기금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	6,251,980	6,251,980

매출채권및기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	43,009,300	43,009,300

장기금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가	566,478	566,478

매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	179,350	179,350

장기매출채권및기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	617,011	617,011

합 계	54,108,079	54,108,079

3) 수익인식당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였으며, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.한편, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보당사는 주물의 방식으로 자동차부품을 생산하고 있고, 또한 자동차부품의 상품을 구입하여 판매하고 있으며, 2개의 부문(자동차부품, 상품 부문)으로 구분하고 있습니다.(1) 부문당기손익에 관한 정보당반기 및 전반기 당사의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

자동차부품	상 품	합 계	자동차부품	상 품	합 계

총부문수익	108,493,340	673,552	109,166,892	85,128,809	2,079,671	87,208,480

매출원가	99,856,237	599,997	100,456,234	75,181,643	1,737,349	76,918,992

보고부문영업손익	1,311,735	73,555	1,385,290	3,763,535	342,322	4,105,857

(2) 지역에 대한 정보

당반기 및 전반기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

국 내	75,638,818	61,028,181

미주지역	6,786,916	2,581,061

유럽지역	667,233	-

기타지역	7,312,478	7,601,213

LOCAL 수출	18,761,447	15,998,025

합 계	109,166,892	87,208,480

(3) 주요 고객에 대한 정보당사의 당반기 및 전반기 중 재화의 판매 등으로 인한 매출금액 중 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거 래 처	당 반 기	전 반 기

삼신정밀(주)	17,503,747	1,864,922

한국지엠(주)	11,611,181	12,243,949

현대위아(주)	9,461,668	11,145,397

5. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	은 행 명	내 역	당 기 말	전 기 말

단기금융상품	부산은행	정기예금	3,365,100	6,106,980

장기금융상품	부산은행	당좌개설보증금	2,000	2,000

합 계	3,367,100	6,108,980

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

매출채권	45,917,015	1,950,638	42,965,367	2,027,911

차감 : 대손충당금	(1,122,754)	(1,950,638)	(681,303)	(2,027,911)

매출채권(순액)	44,794,261	-	42,284,064	-

미 수 금	228,327	-	176,474	-

대 여 금	544,589	427,305	543,541	413,809

미수수익	16,226	-	5,220	-

보 증 금	-	216,379	-	203,202

합 계	45,583,403	643,684	43,009,300	617,011

유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. 또한, 보증금의 경우 비유동성 항목이지만, 할인효과가 중요하지 않으므로, 명목금액을 장부금액으로 계상하고 있습니다.(2) 신용위험 및 대손충당금제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비	제 각	기 타	기 말

매출채권 대손충당금	2,709,214	364,178	-	-	3,073,392

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비	제 각	기 타	기 말

매출채권 대손충당금	2,810,217	105,559	-	-	2,915,776

당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

7. 유형자산(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	34,847,138	21,110,858	33,731,485	5,384,625	15,747,279	110,821,385

취 득 액	-	-	2,494,930	739,011	8,440,221	11,674,162

처 분	-	-	-	(54,180)	-	(54,180)

감가상각비	-	(347,392)	(1,979,881)	(744,477)	-	(3,071,750)

대 체	-	-	5,352,194	104,000	(5,456,194)	-

반기말금액	34,847,138	20,763,466	39,598,728	5,428,979	18,731,306	119,369,617

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	33,832,831	5,604,217	12,474,420	4,438,700	23,476,731	79,826,899

취 득 액	1,014,307	5,193,191	12,134,262	1,408,900	9,433,986	29,184,646

처 분	-	-	-	(1,741)	(800)	(2,541)

감가상각비	-	(262,528)	(1,249,121)	(651,727)	-	(2,163,376)

대 체	-	13,412,606	5,318,444	9,500	(18,740,549)	-

반기말금액	34,847,138	23,947,487	28,678,004	5,203,632	14,169,367	106,845,628

(2) 담보로 제공된 자산당반기말 현재 당사의 유형자산 중 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공처	담보제공자산	채권최고액

부산은행	토지, 건축물, 기계장치	20,000,000

KEB하나은행	〃	6,000,000

한국산업은행	〃	83,600,000

합 계	109,600,000

(3) 당사는 유형자산 취득과 관련하여 발생된 금융비용을 취득원가에 산입하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 취득원가에 산입된 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당 반 기	전 반 기

건설중인자산	102,160	90,272

(4) 정부보조금당사는 2016년 중 '함안군 지방보조금 관리 조례'에 따라 함안군에 지방투자촉진보조금을 신청하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다.- 사업명 : 지방투자촉진보조금(지방신증설 투자) 사업- 교부결정액 : 60억원- 2016년 교부액 : 42억원- 2017년 교부액 : 18억원- 투자기간 : 2016년 6월 10일 ~ 2018년 4월 27일(2년)- 보조금 지원 조건 : 설비투자 400억원, 고용인원 80명

(단위 : 백만원)

설비투자	고용인원

건축 및 기계장비	근로환경개선시설	합 계

38,350	1,650	40,000	80명

교부받은 정부보조금 60억원은 건설중인자산에서 차감하는 형식으로 계상되어 있습니다.

8. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

단기차입금	38,323,691	-	32,000,000	-

장기차입금	11,602,381	41,596,673	5,016,471	46,664,829

합 계	49,926,072	41,596,673	37,016,471	46,664,829

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차 입 처	당반기말이자율(%)	당반기말	전 기 말

원화단기차입금	부산은행 외	2.51~3.42	32,000,000	32,000,000

매출채권의 양도	부산은행 외	3.12~8.22	6,323,692	-

합 계	38,323,692	32,000,000

(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	차입처	차입과목	당반기말이자율(%)	당반기말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

원화장기차입금	부산은행	시설자금 등	1.72~3.60	702,381	2,396,673	1,916,471	5,064,829

한국산업은행	시설자금 등	2.05~3.09	5,700,000	38,300,000	1,900,000	36,100,000

국민은행	온랜딩대출	2.95	4,000,000	-	-	4,000,000

신한은행	온랜딩대출	3.08	1,200,000	900,000	1,200,000	1,500,000

합 계	11,602,381	41,596,673	5,016,471	46,664,829

상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 7 참조).

9. 순확정급여부채(1) 당반기 및 전반기 중 재무상태표와 손익계산서에 반영된 금액은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

당기근무원가	1,452,362	882,761

순이자원가	59,356	40,209

종업원급여에 포함된 총비용	1,511,718	922,970

(2) 당반기 및 전반기 중 총비용의 발생내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

매출원가	1,126,701	716,584

판매비와관리비	379,722	202,682

개발비	5,295	3,704

합 계	1,511,718	922,970

(3) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	15,513,069	14,338,145

사외적립자산의 공정가치	(8,119,708)	(7,578,804)

재무상태표상 부채	7,393,361	6,759,341

10. 온실가스 배출권과 배출부채(1) 당반기말 현재 1차 계획기간(2015년~2017년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: tCO2-eq)

구 분	2015년분	2016년분	2017년분	합 계

무상할당 배출권	99,017	96,884	95,053	290,954

조기감축 추가할당	-	1,238	10,940	12,178

합 계	99,017	98,122	105,993	303,132

(2) 당반기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: tCO2-eq)

구 분	기초수량	무상할당	추가할당	정부제출	매 각	기말수량

2017년도분	-	95,053	10,940	(94,770)	(1,223)	10,000

2016년도분	-	96,884	1,238	(93,448)	(4,674)	-

2015년도분	-	99,017	-	(96,130)	(2,887)	-

당반기 중 2017년 인증배출량을 초과하는 여유배출량을 배출권거래소를 통해 매각하였습니다. 한편, 당사는 이행연도 중 온실가스 배출량이 무상할당 배출권의 수량을초과하지 않을 것으로 예상하여 배출부채를 인식하지 않았습니다.

11. 자본금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당반기말	전 기 말

수권주식수	70,000,000	70,000,000

발행주식수(주1)	45,451,006	45,451,006

액면가액	500	500

자 본 금	23,597,333,000	23,597,333,000

(주1) 당사는 2015년 3월 10일 이사회결의에 의거 상법 제343조 제1항 단서규정에 따라 자기주식 1,743,660주를 이익소각하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당 반 기	전 반 기

기 초	45,451,006	45,451,006

반 기 말	45,451,006	45,451,006

12. 기타불입자본

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전 기 말

주식발행초과금	348,996	348,996

자기신주인수권처분이익	97,492	97,492

신주인수권대가	209,653	209,653

자기주식	(3,146,228)	(2,987,648)

기타자본잉여금	3,529,680	3,529,680

합 계	1,039,594	1,198,174

(2) 자기신주인수권처분이익당반기말과 전기말 현재 자기신주인수권처분이익은 당사가 발행한 제13회 신주인수권부사채의 신주인수권 중 당사가 보유중이던 신주인수권을 처분함으로 인해 발생된금액이며, 자본전입 및 결손보전에만 사용할 수 있습니다. (3) 자기주식당사는 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식을 취득하여 보유하고 있으며, 당반기말 현재 보유주식수는 1,920,180주입니다.

(4) 기타자본잉여금당기말과 전기말 현재 기타자본잉여금은 2014년 초 종속기업과의 합병으로 인하여 발생된 금액입니다.

13. 이익잉여금과 배당금(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전 기 말

법정적립금

이익준비금(주1)	992,100	861,207

미처분이익잉여금(주2)	45,054,472	44,531,338

합 계	46,046,572	45,392,546

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 미처분이익잉여금 중 162,440천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

기초금액	45,392,546	42,853,764

반기순이익	2,015,105	2,461,737

배당금 지급	(1,308,925)	(1,308,925)

확정급여제도의 재측정요소	(66,865)	(47,719)

법인세효과	14,710	10,498

반기말금액	46,046,572	43,969,355

(3) 당반기 및 전반기 중 당사의 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

당 반 기	45,451,006주	1,820,180주	43,630,826주	30원	1,308,925

전 반 기	45,451,006주	1,820,180주	43,630,826주	30원	1,308,925

14. 매출액당반기 및 전반기 중 발생한 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

제품매출	55,795,813	108,493,340	44,075,680	85,128,809

상품매출	397,823	673,552	960,899	2,079,671

합 계	56,193,636	109,166,892	45,036,579	87,208,480

15. 판매비 및 관리비(1) 당반기 및 전반기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

급여	255,875	497,306	232,261	467,002

퇴직급여	88,230	163,188	8,935	67,300

복리후생비	8,963	18,297	8,817	17,173

여비교통비	63,264	113,985	54,859	67,588

통신비	6,661	12,122	7,799	12,126

세금과공과	8,028	15,895	7,634	15,268

접대비	19,792	32,248	29,953	45,236

차량유지비	733	1,348	639	1,274

포장비	417,289	753,606	312,920	622,598

수출제경비	479,111	911,500	233,878	380,088

운반비	476,253	957,729	490,108	965,767

지급수수료	81,172	146,011	65,327	110,539

경상개발비	36,948	70,418	32,725	89,463

감가상각비	4,982	8,842	3,321	6,689

개발비상각	31,580	61,417	31,310	60,586

임차료	99,487	183,709	133,011	200,973

대손상각비	157,142	364,178	8,751	105,559

하자보수비	108,888	140,895	57,968	124,708

합 계	2,344,398	4,452,694	1,720,216	3,359,937

(2) 당반기 및 전반기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

급여	646,035	1,273,027	814,655	1,408,807

퇴직급여	95,563	216,534	40,587	135,382

복리후생비	53,501	127,094	61,700	134,751

여비교통비	20,758	37,740	13,756	44,511

통신비	8,340	21,342	7,802	22,711

소모품비	8,153	18,036	12,821	17,223

세금과공과	51,344	116,919	42,988	81,552

접대비	7,778	11,386	1,855	15,105

차량유지비	27,523	68,199	23,854	46,649

사무비	86,604	172,241	97,507	191,435

광고선전비	2,900	4,991	15,500	40,214

지급수수료	348,810	633,560	256,607	484,269

경상개발비	63,075	118,391	103,116	147,182

감가상각비	13,262	26,659	15,825	27,177

임차료	3,460	6,580	3,120	6,540

교육훈련비	2,314	7,082	7,987	16,321

잡비	6,675	12,893	2,940	3,864

합 계	1,446,095	2,872,674	1,522,620	2,823,693

16. 금융수익

당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

이자수익:

현금및현금성자산	402	918	2,530	2,936

단기금융상품	8,102	20,070	-	1,010

장기금융상품	-	-	192	192

장기매출채권및기타채권	6,785	13,495

합 계	15,289	34,483	2,722	4,138

17. 금융비용당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

일반차입금 이자	694,312	1,295,079	500,945	879,993

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	(52,168)	(102,160)	(65,766)	(90,272)

합 계	642,144	1,192,919	435,179	789,721

18. 기타영업외이익 및 기타영업외비용당반기 및 전반기 중 기타영업외이익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

기타영업외이익:

외환차익	277,886	230,350	10,739	10,838

외화환산이익	456,616	459,097	432,817	18,098

유형자산처분이익	5,391	11,299	-	14,829

잡이익	280,377	460,560	334,047	586,180

소 계	1,020,270	1,161,306	777,603	629,945

기타영업외비용:

외환차손	45,663	56,063	258,259	430,307

외화환산손실	-	28	-	49,817

유형자산처분손실	2,746	2,746	-	-

무형자산손상차손	-	-	-	41,316

기부금	12,000	12,000	2,000	222,000

잡손실	8,885	8,886	-	-

소 계	69,294	79,723	260,259	743,440

19. 법인세비용(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

법인세부담액(법인세환급액 포함)	(518,386)	900,729

일시적차이로 인한 이연법인세자산부채의 변동액	(202,992)	(166,186)

총 법인세효과	(721,378)	734,543

자본에 직접 반영된 이연법인세변동액	14,710	10,498

법인세비용	(706,668)	745,041

(2) 당반기 및 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

법인세비용차감전순손익	1,308,437	3,206,778

적용세율(21.2%, 21.7%)에 따른 법인세	276,856	694,491

조정사항

비공제비용	2,902	46,042

일시적차이 기초수정	36,679	14,638

법인세환급액	(1,023,105)

기타차이	-	(10,130)

법인세비용	(706,668)	745,041

20. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

제품의 변동	(941,119)	453,233

재공품의 변동	(4,386,222)	(1,516,043)

원재료와 부산물의 사용액	61,762,827	41,755,811

상품의 판매	599,997	1,737,349

종업원급여	14,621,582	12,090,659

감가상각비 및 개발비상각	3,133,920	2,228,260

전력비 및 수도광열비	5,660,596	4,853,987

외주가공비	12,163,488	10,265,958

지급수수료 및 임차료	2,327,890	1,914,961

수선비	3,181,295	2,711,916

소모품비	2,655,356	1,075,723

운반비	995,126	1,002,148

포장비	753,606	622,598

수출제비용	911,500	380,088

대손상각비	364,178	105,559

기타	3,977,583	3,420,416

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	107,781,603	83,102,623

21. 주당이익(1) 당반기 및 전반기의 주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

반기순이익	1,447,190,679	2,015,105,484	1,188,206,440	2,461,737,112

가중평균유통보통주식수	43,618,738	43,624,749	43,630,826	43,630,826

기본주당순이익	33	46	27	56

(2) 가중평균유통보통주식수의 산출내역

(단위 : 주)

구 분	당 반 기	전 반 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

보통주 유통발행주식수	45,451,006	45,451,006	45,451,006	45,451,006

보통주 자기주식수	(1,832,268)	(1,826,257)	(1,820,180)	(1,820,180)

유통보통주식수	43,618,738	43,624,749	43,630,826	43,630,826

22. 금융상품(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전 기 말

부 채	122,312,264	109,623,537

자 본	70,683,498	70,188,052

부채비율	173.04%	156.19%

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가 측정 금융부채

단기금융상품	3,370,100	-	-

장기금융상품	771,915	-	-

매출채권 및 기타채권	46,227,087	-	-

매도가능금융자산	-	179,350	-

매입채무 및 기타채무	-	-	20,816,797

차입금	-	-	91,522,746

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가 측정 금융부채

단기금융상품	6,251,980	-	-

장기금융상품	566,478	-	-

매출채권 및 기타채권	43,626,311	-	-

매도가능금융자산	-	179,350	-

매입채무 및 기타채무	-	-	16,972,517

차입금	-	-	83,681,300

(3) 금융위험관리1) 금융위험관리목적당사는 금융위험과 관련하여 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

2) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채

당반기말	전 기 말	당반기말	전 기 말

USD	10,555,461	9,469,124	-	69,805

JPY	883,410	473,882	-	-

EUR	682,546	-	-	-

한편, 당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전 기 말

10% 상승시	10%하락시	10% 상승시	10%하락시

USD	1,055,546	(1,055,546)	939,932	(939,932)

JPY	88,341	(88,341)	47,388	(47,388)

EUR	68,255	(68,255)	-	-

나. 이자율위험관리당사의 경우, 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다.당사는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다.

당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보고기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 419,224천원(전반기: 285,235천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.다. 기타가격위험관리당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으나, 가격변동이 포괄손익 및 현금흐름에 미치는 영향이 중요하지 아니합니다.

3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.당반기말 현재 신용위험 최대노출액은 금융자산의 장부금액과 유사합니다.

4) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	가중평균유효이자율(%)	1년 미만	1년~2년	2년~5년	5년 이상	합 계

무이자	-	20,816,797	-	-	-	20,816,797

변동금리부 부채	2.88	51,859,830	9,775,400	29,780,191	6,053,262	97,468,683

금융보증계약	-	-	-	-	-	-

합 계	72,676,627	9,775,400	29,780,191	6,053,262	118,285,480

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	가중평균유효이자율(%)	1년 미만	1년~2년	2년~5년	5년 이상	합 계

무이자	-	16,972,517	-	-	-	16,972,517

변동금리부 부채	2.92	37,584,817	15,368,147	28,382,512	6,999,058	88,334,534

금융보증계약	-	-	-	-	-	-

합 계	54,557,334	15,368,147	28,382,512	6,999,058	105,307,051

금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

동 주석의 나에 기술되어 있는 바와 같이 당사는 당반기말 현재 미사용 차입한도 17,676,308천원(전기말: 25,000,000천원)을 보유하고 있습니다. 당사는 영업현금흐름 및 금융자산의 만기도래로 회수되는 현금으로 의무를 이행할 수 있다고 예상하고 있습니다.

나. 자금조달약정

당반기말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전 기 말

매출채권할인약정	사용금액	3,395,205	-

미사용금액	1,604,795	5,000,000

소 계	5,000,000	5,000,000

전자채권담보대출약정	사용금액	4,286,556	-

미사용금액	16,071,513	19,000,000

소 계	20,358,069	19,000,000

차입한도약정	사용금액	13,000,000	13,000,000

미사용금액	-	1,000,000

소 계	13,000,000	14,000,000

합 계	38,358,069	38,000,000

상기 이외에 당사는 부산은행 등과 5,959,140천원의 수입신용장발행 약정을 맺고 있으며, 실행액은 1,757,648천원입니다.(4) 금융자산의 재분류당반기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

(5) 금융상품의 공정가치

1) 당사는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은공정가치와 유사하다고 판단하고있습니다.

2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

범 주	내 역	당반기말	전 기 말

매도가능금융자산	출자금	179,350	179,350

23. 특수관계자거래(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

기타 특수관계자	삼신정밀(주)

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사의 명칭	매 출 등	매 입 등

당반기	전반기	당반기	전반기

삼신정밀(주)	17,503,747	1,904,322	5,346,611	3,326

(3) 당반기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사의 명칭	채 권	채 무

당반기말	전기말	당반기말	전기말

삼신정밀(주)	3,078,814	2,769,816	933,324	566,231

(4) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

급 여	771,391	801,033

퇴직급여	232,621	114,746

합 계	1,004,012	915,779

24. 현금흐름표현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금, 단기금융시장 투자자산을 포함한 금액입니다. 당반기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산의 일치하며, 조정사항은 없습니다.(1) 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

건설중인자산의 본계정대체	5,456,194	18,741,349

장기차입금의 유동성대체	8,827,708	1,186,300

(2) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역 중 비현금거래내역은 없습니다.25. 타인에게 제공한 담보밀양하남기계소재공단사업협동조합이 사업시행자로서 추진하는 "밀양 하남일반산업단지 조성사업"과 관련하여 동조합의 차입금 75,000,000천원에 대해 당사의 동조합에 대한 출자금 3,000천원이 경남은행 등에 담보로 제공되어 있으며, 분양이행확약서를 제출하였습니다.