영화금속 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제 43 기 1분기 2019년 3월 31일 현재
제 42 기 2018년 12월 31일 현재
영화금속주식회사

1. 회사의 개요

영화금속주식회사(이하 "당사")는 주물의 제조, 가공 및 판매를 사업내용으로 1977년6월 7일 설립되어 경남 창원시 진해구 남의로 57(남양동 363-6)에 본사 및 주공장이 소재하고 있으며 자동차부품을 제조, 판매하고 있습니다. 당사는 1990년 1월 25일에주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였으며 설립후 수차의 증자를 거쳐 2019년 3월 31일 현재 납입자본금은 23,597,333천원이며, 대표이사는 최동윤입니다. 또한 당사는 2014년 1월 1일에 100% 종속기업인 (주)엔브이에프를 흡수합병하였습니다.당사의 당1분기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

삼신정밀(주)	6,385,038	14.05

최 동 윤	4,820,649	10.61

최 동 완	865,881	1.91

정 상 옥	520,490	1.15

자기주식	2,496,180	5.49

기 타	30,362,768	66.79

합 계	45,451,006	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 연차개선 2015-2017·법인세(K-IFRS 제1012호)기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.·차입원가(K-IFRS 제1023호)적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 중요한 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 "주석2 (1)"에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.(1) 추정 불확실성의 주요 원천차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.1) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대 임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 당기말 현재 확정급여형 퇴직급여채무는 16,298,067천원(전기말: 15,564,683천원)이며, 세부사항은 재무제표에 대한 주석14에서 기술하고 있습니다.2) 법인세당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 25 참조) 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당분기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (주석 7 참조) 4) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (주석 6 참조)

4. 부문정보당사는 주물의 방식으로 자동차부품을 생산하고 있고, 또한 자동차부품의 상품을 구입하여 판매하고 있으며, 2개의 부문(자동차부품, 상품 부문)으로 구분하고 있습니다.(1) 부문당기손익에 관한 정보당1분기 및 전1분기 당사의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

자동차부품	상 품	합 계	자동차부품	상 품	합 계

총부문수익	60,405,108	383,023	60,788,131	52,697,528	275,729	52,973,257

매출원가	55,684,961	336,883	56,021,844	48,018,865	248,635	48,267,501

보고부문영업손익	939,842	46,140	985,982	1,143,786	27,094	1,170,880

(2) 지역에 대한 정보

당1분기 및 전1분기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

국 내	37,005,234	37,780,609

미주지역	2,607,173	3,739,953

유럽지역	6,817,463	-

기타지역	5,267,036	3,218,557

LOCAL 수출	9,091,225	8,234,137

합 계	60,788,131	52,973,257

(3) 주요 고객에 대한 정보당사의 당1분기 및 전1분기 중 재화의 판매 등으로 인한 매출금액 중 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거 래 처	당 1분기	전 1분기

삼신정밀(주)	8,363,960	8,168,246

한국지엠(주)	5,622,882	5,630,652

현대위아(주)	3,119,905	5,506,552

남양공업(주)	3,737,122	3,348,696

5. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산당1분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	은 행 명	내 역	당 1분기말	전 기 말

장기금융상품	부산은행	당좌개설보증금	2,000	2,000

합 계	2,000	2,000

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당1분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

매출채권	57,452,851	-	47,775,573	-

차감: 대손충당금	(744,456)	-	(607,256)	-

매출채권(순액)	56,708,394	-	47,168,317	-

미수금	118,057	-	207,433	-

미수수익	-	-	-	-

대여금	429,071	448,945	454,849	441,513

보증금	-	202,379	-	208,379

합 계	57,255,523	651,324	47,830,598	649,892

유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. 또한, 보증금의 경우 비유동성 항목이지만, 할인효과가 중요하지 않으므로, 명목금액을 장부금액으로 계상하고 있습니다.(2) 신용위험 및 대손충당금제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다.

(3) 당1분기 및 전1분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당1분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비	제 각	기 타	기 말

매출채권 대손충당금	607,256	137,200	-	-	744,456

(전1분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비	제 각	기 타	기 말

매출채권 대손충당금	2,709,214	207,036	-	-	2,916,250

당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

7. 유형자산(1) 당1분기 및 전1분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당1분기) (단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	34,847,138	20,469,462	44,762,963	5,317,632	21,202,224	126,599,419

취 득 액	-	1,691	606,900	384,717	659,245	1,652,553

처 분	-	-	(56,840)	-	(22,500)	(79,340)

감가상각비	-	(174,041)	(1,220,782)	(423,384)	-	(1,818,207)

대 체	-	-	641,050	35,000	(676,050)	-

1분기말금액	34,847,138	20,297,112	44,733,291	5,313,965	21,162,919	126,354,425

(전1분기) (단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	34,847,138	21,110,858	33,731,485	5,384,625	15,747,279	110,821,385

취 득 액	-	-	1,357,330	379,665	4,782,813	6,519,808

처 분	-	-	-	(1)	-	(1)

감가상각비	-	(173,696)	(948,619)	(368,478)	-	(1,490,793)

대 체	-	-	751,542	-	(751,542)	-

1분기말금액	34,847,138	20,937,162	34,891,737	5,395,810	19,778,550	115,850,398

(2) 담보로 제공된 자산

당1분기말 현재 당사의 유형자산 중 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공처	담보제공자산	채권최고액

부산은행	토지, 건축물, 기계장치	20,000,000

부산은행	토지분양자금반환청구권	12,000,000

KEB하나은행	토지, 건축물, 기계장치	6,000,000

한국산업은행	〃	83,600,000

합 계	121,600,000

(3) 당사는 유형자산 취득과 관련하여 발생된 금융비용을 취득원가에 산입하고 있으며, 당1분기 및 전1분기 중 취득원가에 산입된 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당 1분기	전 1분기

건설중인자산	26,490	49,992

(4) 정부보조금당사는 2016년 중 '함안군 지방보조금 관리 조례'에 따라 함안군에 지방투자촉진보조금을 신청하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다.- 사업명 : 지방투자촉진보조금(지방신증설 투자) 사업- 교부결정액 : 60억원- 2016년 교부액 : 42억원- 2017년 교부액 : 18억원- 투자기간 : 2016년 6월 10일 ~ 2018년 4월 27일(2년)- 보조금 지원 조건 : 설비투자 400억원, 고용인원 80명

(단위 : 백만원)

설비투자	고용인원

건축 및 기계장비	근로환경개선시설	합 계

38,350	1,650	40,000	80명

교부받은 정부보조금 60억원은 건설중인자산에서 차감하는 형식으로 계상되어 있습니다.

8. 차입금(1) 당1분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

단기차입금	45,695,553	-	37,642,675	-

장기차입금	9,100,000	49,920,000	13,100,000	52,195,000

합 계	54,795,553	49,920,000	50,742,675	52,195,000

(2) 당1분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차 입 처	당반기말이자율(%)	당1분기말	전 기 말

원화단기차입금	부산은행 외	2.81~3.66	36,000,000	32,000,000

매출채권의 양도	부산은행 외	3.26~4.69	9,695,553	5,642,675

합 계	45,695,553	37,642,675

(3) 당1분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	차입처	차입과목	당반기말이자율(%)	당1분기말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

원화장기차입금	부산은행	시설자금 등	1.72~3.84	300,000	11,320,000	300,000	11,395,000

한국산업은행	시설자금 등	2.36~3.09	7,600,000	38,600,000	7,600,000	40,500,000

국민은행	온랜딩대출	3.02	-	-	4,000,000	-

신한은행	온랜딩대출	3.24	1,200,000	-	1,200,000	300,000

합 계	9,100,000	49,920,000	13,100,000	52,195,000

상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 7 참조).

9. 순확정급여부채(1) 당1분기 및 전1분기 중 재무상태표와 손익계산서에 반영된 금액은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

당기근무원가	854,778	651,181

순이자원가	21,605	29,678

종업원급여에 포함된 총비용	876,383	680,859

(2) 당1분기 및 전1분기 중 총비용의 발생내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

매출원가	601,588	482,283

판매비와관리비	271,162	195,929

개발비	3,634	2,647

합 계	876,383	680,859

(3) 당1분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	16,298,067	14,938,384

사외적립자산의 공정가치	(8,604,766)	(7,606,754)

재무상태표상 부채	7,693,301	7,331,630

10. 온실가스 배출권과 배출부채

(1) 당1분말 현재 2차 계획기간(2018년~2020년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: tCO2-eq)

구 분	2018년분	2019년분	2020년분	합 계

무상할당 배출권	89,006	85,001	85,001	259,008

조기감축 추가할당	-	-	-	-

합 계	89,006	85,001	85,001	259,008

(2) 당1분기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: tCO2-eq)

구 분	기초수량	무상할당	추가할당	정부제출	매 각	기말수량

2018년도분	10,000	89,006	-	-	-	99,006

2017년도분	-	95,053	10,940	(94,770)	(1,223)	10,000

당기 중 2017년 인증배출량을 초과하는 여유배출량을 배출권거래소를 통해 매각하였으며, 당기 중 배출된 온실가스추정량은 96,065 tCO2-eq입니다. 한편, 당사는 이행연도 중 온실가스 배출량이 무상할당 배출권의 수량을 초과하지 않을 것으로 예상하여 배출부채를 인식하지 않았습니다

11. 자본금(1) 당1분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당1분기말	전 기 말

수권주식수	70,000,000	70,000,000

발행주식수(주1)	45,451,006	45,451,006

액면가액	500	500

자 본 금	23,597,333,000	23,597,333,000

(주1) 당사는 2015년 3월 10일 이사회결의에 의거 상법 제343조 제1항 단서규정에 따라 자기주식 1,743,660주를 이익소각하였습니다.

(2) 당1분기와 전1분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당 1분기	전 1분기

기 초	45,451,006	45,451,006

분 기 말	45,451,006	45,451,006

12. 기타불입자본

(1) 당1분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전 기 말

주식발행초과금	348,996	348,996

자기신주인수권처분이익	97,492	97,492

신주인수권대가	209,653	209,653

자기주식	(3,984,686)	(3,984,686)

기타자본잉여금	3,529,680	3,529,680

합 계	201,136	201,136

(2) 자기신주인수권처분이익당반기말과 전기말 현재 자기신주인수권처분이익은 당사가 발행한 제13회 신주인수권부사채의 신주인수권 중 당사가 보유중이던 신주인수권을 처분함으로 인해 발생된금액이며, 자본전입 및 결손보전에만 사용할 수 있습니다. (3) 자기주식당사는 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식을 취득하여 보유하고 있으며, 당반기말 현재 보유주식수는 2,496,180주입니다.

(4) 기타자본잉여금당기말과 전기말 현재 기타자본잉여금은 2014년 초 종속기업과의 합병으로 인하여 발생된 금액입니다.

13. 이익잉여금과 배당금(1) 당1분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전 기 말

법정적립금

이익준비금(주1)	992,100	992,100

미처분이익잉여금(주2)	45,405,110	44,777,853

합 계	46,397,209	45,769,953

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 미처분이익잉여금 중 162,440천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당1분기 및 전1분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

기초금액	45,769,953	45,392,546

분기순이익	626,103	567,915

배당금 지급	-	(1,308,925)

확정급여제도의 재측정요소	(9,933)	(25,934)

법인세효과	11,086	5,706

반기말금액	46,397,209	44,631,307

(3) 당1분기 및 전1분기 중 당사의 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

당 1분기	45,451,006주	2,496,180주	42,954,826주	-	-

전 1분기	45,451,006주	1,820,180주	43,630,826주	30원	1,308,925

14. 매출액당1분기 및 전1분기 중 발생한 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

제품매출	60,405,108	52,697,528

상품매출	383,023	275,729

합 계	60,788,131	52,973,257

15. 판매비 및 관리비(1) 당1분기 및 전1분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

급여	276,756	241,431

퇴직급여	81,665	74,958

복리후생비	9,459	9,334

여비교통비	46,165	50,722

통신비	6,020	5,461

세금과공과	8,283	7,867

접대비	11,690	12,455

차량유지비	463	615

포장비	391,105	336,318

수출제경비	494,290	432,389

운반비	493,570	481,476

지급수수료	64,247	64,839

경상개발비	27,289	33,470

감가상각비	5,594	3,859

개발비상각	25,401	29,838

임차료	62,171	84,221

대손상각비	137,200	207,036

하자보수비	56,225	32,007

합 계	2,197,594	2,108,296

(2) 당1분기 및 전1분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

급여	699,872	626,993

퇴직급여	189,496	120,971

복리후생비	80,431	73,594

여비교통비	9,452	16,982

통신비	11,330	13,002

소모품비	6,079	9,883

세금과공과	105,044	65,576

접대비	5,022	3,608

차량유지비	23,859	40,676

사무비	55,622	85,637

광고선전비	-	2,091

지급수수료	275,653	284,750

경상개발비	61,060	55,315

감가상각비	46,282	13,397

임차료	3,630	3,120

교육훈련비	2,855	4,768

잡비	7,024	6,218

합 계	1,582,711	1,426,579

16. 금융수익

(1) 당1분기 및 전1분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

이자수익:

현금및현금성자산	1,769	516

단기금융상품	4,886	11,968

장기금융상품	-	-

장기매출채권및기타채권	7,432	6,710

합 계	14,086	19,194

(2) 당1분기 및 전기1분 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

현금 및 현금성자산	1,769	516

대여금 및 수취채권	12,318	18,678

합 계	14,086	19,194

17. 금융비용당1분기 및 전1분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

일반차입금 이자	797,920	600,766

기타 이자비용	4,966	-

소 계	802,886	600,766

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	(15,146)	(49,992)

합 계	787,740	550,775

18. 기타영업외이익 및 기타영업외비용당1분기 및 전1분기 중 기타영업외이익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

기타영업외이익:

외환차익	189,727	32,836

외화환산이익	141,124	2,481

유형자산처분이익	2,737	5,908

잡이익	503,616	180,184

소 계	837,204	221,409

기타영업외비용:

외환차손	88,413	10,400

외화환산손실	20,984	80,401

유형자산처분손실	54,053	-

기부금	2,000	-

잡손실	70,182	-

소 계	235,632	90,801

19. 법인세비용(1) 당1분기 및 전1분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

법인세부담액(법인세환급액 포함)	322,421	323,362

일시적차이로 인한 이연법인세자산부채의 변동액	(145,710)	(127,075)

총 법인세효과	176,712	196,287

자본에 직접 반영된 이연법인세변동액	11,086	5,706

법인세비용	187,798	201,992

(2) 당1분기 및 전1분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

법인세비용차감전순손익	813,901	769,907

적용세율(23.7%, 26.24%)에 따른 법인세	173,558	163,880

조정사항

비공제비용	1,677	1,434

일시적차이 기초수정	-	19,014

세율효과 등	12,563	17,664

법인세비용	187,798	201,992

유효세율	23.07%	26.24%

20. 비용의 성격별 분류당1분기 및 전1분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

제품의 변동	2,031,213	(382,905)

재공품의 변동	(1,128,639)	(1,576,981)

원재료와 부산물의 사용액	32,033,939	29,464,136

상품의 판매	336,883	248,635

종업원급여	7,892,196	6,931,731

감가상각비 및 개발비상각	1,843,609	1,521,007

전력비 및 수도광열비	3,018,896	2,921,863

외주가공비	6,624,774	5,818,861

지급수수료 및 임차료	1,353,926	1,078,967

수선비	1,435,451	1,444,429

소모품비	822,514	1,057,517

운반비	518,256	500,657

포장비	391,105	336,318

수출제비용	494,290	432,389

대손상각비	137,200	207,036

기타	1,996,535	1,798,716

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	59,802,149	51,802,376

21. 주당이익(1) 당1분기 및 전1분기의 주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당 1분기	전 1분기

당기순이익	626,102,550	567,914,805

가중평균유통보통주식수	42,954,826	43,630,826

기본주당순이익	15	13

(2) 가중평균유통보통주식수의 산출내역

(단위 : 주)

구 분	당 1분기	전 1분기

보통주 유통발행주식수	45,451,006	45,451,006

보통주 자기주식수	(2,496,180)	(1,820,180)

유통보통주식수	42,954,826	43,630,826

22. 금융상품(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기말	전 기 말

부 채	141,600,328	138,829,453

자 본	70,195,678	69,568,422

부채비율	201.72%	199.56%

(2) 당1분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당1분기말) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	6,426,365

단기금융상품	50,000	-	-

장기금융상품	165,270	-	-

매출채권및기타채권	57,906,847	-	-

매도가능금융자산	-	179,350	-

매입채무및기타채무	-	-	24,996,372

차 입 금	-	-	104,715,553

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	10,647,964	-	-

단기금융상품	35,000	-	-

장기금융상품	1,007,524	-	-

매출채권및기타채권	48,480,491	-	-

매도가능금융자산	-	179,350	-

매입채무및기타채무	-	-	24,701,088

차 입 금	-	-	102,937,675

(3) 금융위험관리1) 금융위험관리목적당사는 금융위험과 관련하여 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

2) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.

당1분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채

당1분기말	전 기 말	당1분기말	전 기 말

USD	10,978,273	9,674,911	5,785	60,036

JPY	422,810	532,762	3,648	6,656

EUR	10,939,571	12,264,122	654,217	655,087

한편, 당1분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전 기 말

10% 상승시	10%하락시	10% 상승시	10%하락시

USD	1,097,249	(1,097,249)	961,487	(961,487)

JPY	41,916	(41,916)	52,611	(52,611)

EUR	1,028,535	(1,028,535)	1,160,904	(1,160,904)

나. 이자율위험관리당사의 경우, 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다.당사는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다.

당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보고기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 198,542천원(전1분기: 198,542천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.다. 기타가격위험관리당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으나, 가격변동이 포괄손익 및 현금흐름에 미치는 영향이 중요하지 아니합니다.

3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.당1분기말 현재 신용위험 최대노출액은 금융자산의 장부금액과 유사합니다.

4) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(당1분기말) (단위 : 천원)

구 분	가중평균 유효이자율(%)	1년 미만	1년~2년	2년~5년	5년 이상	합 계

무 이 자	-	24,996,372	-	-	-	24,996,372

변동금리부 부채	3.20%	51,059,284	9,947,432	34,996,254	10,658,038	106,661,008

금융보증계약	-	-	-	-	-	-

합 계	76,055,656	9,947,432	34,996,254	10,658,038	131,657,380

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	가중평균 유효이자율(%)	1년 미만	1년~2년	2년~5년	5년 이상	합 계

무 이 자	-	24,701,088	-	-	-	24,701,088

변동금리부 부채	2.95%	50,840,907	9,646,714	36,841,830	11,377,499	108,706,951

금융보증계약	-	-	-	-	-	-

합 계	75,541,996	9,646,714	36,841,830	11,377,499	133,408,039

금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

동 주석의 나에 기술되어 있는 바와 같이 당사는 당반기말 현재 미사용 차입한도 15,394,083천원(전기말: 22,323,339천원)을 보유하고 있습니다. 당사는 영업현금흐름 및 금융자산의 만기도래로 회수되는 현금으로 의무를 이행할 수 있다고 예상하고 있습니다.

나. 자금조달약정

당1분기말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기말	전 기 말

매출채권할인약정	사용금액	2,883,059	896,011

미사용금액	5,116,941	7,103,989

소 계	8,000,000	8,000,000

전자채권담보대출약정	사용금액	12,294,942	9,454,210

미사용금액	10,817,142	15,219,350

소 계	23,112,084	24,673,560

차입한도약정	사용금액	13,000,000	13,000,000

미사용금액	-	-

소 계	13,000,000	13,000,000

합 계	44,112,084	45,673,560

상기 이외에 당사는 부산은행 등과 5,971,720천원의 수입신용장발행 약정을 맺고 있으며, 실행액은 587,660천원입니다.(4) 금융자산의 재분류당1분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

(5) 금융자산의 양도

당1분기말 현재 양도되었으나 지속적으로 관여하는 정도까지만 양도자산을 계속하여 인식하는 양도 금융자산과 그러한 양도자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권할인양도된 매출채권(주)

자산의 장부금액	9,695,553

관련부채의 장부금액	(9,695,553)

(주) 당기말 현재 당사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 9,695,553천원에 대해서는 당사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 9,695,553천원을 한도로하여 회수되지 않은 매출채권금액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다.

23. 금융상품의 공정가치

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

(1) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당1분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	179,350	179,350

합 계	-	-	179,350	179,350

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	179,350	179,350

합 계	-	-	179,350	179,350

당1분기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 이동 및 수준 3으로 또는 수준3으로부터의 유의적인 이동은 없습니다.

(2) 당1분기말 및 전기말 현재 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

24. 특수관계자거래(1) 당1분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

기타 특수관계자	삼신정밀(주)

(2) 당1분기 및 전1분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사의 명칭	매 출 등	매 입 등

당1분기	전1분기	당1분기	전1분기

삼신정밀(주)	8,376,764	8,168,246	4,585,070	2,366,405

(3) 당1분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사의 명칭	채 권	채 무

당1분기말	전기말	당1분기말	전기말

삼신정밀(주)	3,409,961	3,329,202	2,526,126	689,345

(4) 당1분기 및 전1분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

급 여	418,093	380,257

퇴직급여	174,449	118,309

합 계	592,542	498,567

25. 현금흐름표현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금, 단기금융시장 투자자산을 포함한 금액입니다. 당반기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산의 일치하며, 조정사항은 없습니다.(1) 당1분기 및 전1분기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

건설중인자산의 본계정대체	698,550	751,542

장기차입금의 유동성대체	2,275,000	6,688,172

(2) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역 중 비현금거래내역은 없습니다.