영화금속 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 45 (당) 분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제 44 (전) 분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
회사명: 영화금속 주식회사

1. 회사의 개요

영화금속 주식회사(이하 "당사")는 주물의 제조, 가공 및 판매를 사업내용으로 1977년 6월 7일 설립되어 경남 창원시 진해구 남의로 57(남양동 363-6)에 본사 및 주공장이 소재하고 있으며 자동차부품을 제조, 판매하고 있습니다. 당사는 1990년 1월 25일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였으며 설립후 수차의 증자를 거쳐 2021년 6월 30일 현재 납입자본금은 27,569,083천원이며, 대표이사는 최동윤입니다. 또한 당사는 2014년 1월 1일에 100% 종속기업인 (주)엔브이에프를 흡수합병하였습니다.당사의 당분기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

삼신정밀(주)	6,914,605	12.95

최 동 윤	4,820,649	9.03

최 동 완	865,881	1.62

정 상 옥	520,490	0.97

자기주식	750,000	1.40

기 타	39,522,880	74.02

합 계	53,394,505	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 분기재무제표 작성기준당사의 2021년 9월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 중간재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.1) 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2022 년 1 월 1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다.동 개정사항은 2022 년 1 월 1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 2022 년 1 월 1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고있습니다.⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택'개정기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이(CTD)도 포함하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'개정기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정개정기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계적 추정과 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.경영진은 2020년 초부터 전세계적으로 유행한 COVID-19 관련하여 당사가 사업을영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있으나, COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 불확실하므로 COVID-19 관련 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다. 요약 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보기업회계기준서 제1108호는 부문에 자원을 배분하고 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 당사의 구성단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 식별하도록 요구하고 있습니다.당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 공장별로 구분하여 검토하고 있습니다.

(1) 부문당기손익에 관한 정보1) 당분기 및 전분기 당사의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기

1공장	2공장	3공장	함안공장	합계

총부문수익	62,498,523	32,975,563	1,713,461	74,618,729	171,806,276

매출원가	65,345,266	32,942,773	2,311,405	74,300,495	174,899,939

보고부문영업손실	-6,770,255	-669,216	-621,509	-1,110,019	-9,170,999

(단위 : 천원)

구 분	전 분 기

1공장	2공장	3공장	함안공장	합계

총부문수익	60,051,634	26,558,756	2,100,432	35,330,819	124,041,641

매출원가	56,177,257	24,170,673	2,460,040	36,674,319	119,482,289

보고부문영업이익(손실)	-1,391,306	926,580	-661,551	-2,967,526	-4,093,803

(2) 지역에 대한 정보

당분기 및 전분기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

국 내	102,880,679	81,662,595

미주지역	9,730,465	1,204,064

유럽지역	21,371,073	12,664,408

기타지역	8,148,313	11,397,501

LOCAL 수출	29,675,746	17,113,073

합 계	171,806,275	124,041,641

(3) 주요 고객에 대한 정보당사의 당분기 및 전분기 중 재화의 판매 등으로 인한 매출금액 중 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거 래 처	당 분 기	전 분 기

삼신정밀(주)	25,154,838	18,041,205

BWTS(Poland)	27,350,923	8,428,363

5. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	은 행 명	내 역	당분기말	전기말

장기금융상품	부산은행	당좌개설보증금	2,000	2,000

장기금융상품	부산은행	정기적금	990,000	-

합계	992,000	2,000

6. 공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산범주	항목	유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정 금융자산	투자조합	-	2,000,000	-	800,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	출자금	-	181,850	-	181,850

합 계	-	2,181,850	-	981,850

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

매출채권	42,072,272	-	39,678,888	-

차감 : 대손충당금	(692,199)	-	(817,956)	-

매출채권(순액)	41,380,073	-	38,860,932	-

미수금	315,488	-	675,232	-

차감: 대손충당금	(6,872)	-	(2,941)	-

미수금(순액)	308,616	-	672,290	-

대 여 금	189,393	471,477	187,163	423,881

보 증 금	32,283	117,794	41,283	117,794

합 계	41,910,366	589,271	39,761,669	541,675

유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. 또한, 보증금의 경우 비유동성 항목이지만, 할인효과가 중요하지 않으므로, 명목금액을 장부금액으로 계상하고 있습니다.

(2) 신용위험 및 대손충당금제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권 및 기타채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다.사고채권은 회생채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 회생채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비(환입)	제 각	당반기말

매출채권 대손충당금	817,956	(125,757)	-	692,199

미수금 대손충당금	2,941	3,931	-	6,872

합 계	820,897	121,826	-	699,071

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비(환입)	제 각	전반기말

매출채권 대손충당금	585,538	(131,439)	-	454,099

당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

8. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	49,049,490	19,078,825	43,551,538	4,302,631	667,363	116,649,847

리스사용권자산 인식	906,199	906,199

취 득 액	-	-	1,623,255	879,759	1,901,720	4,404,735

처 분	-	-	(144,036)	(126,831)	(28,560)	(299,427)

감가상각비	-	(522,123)	(3,956,447)	(1,778,044)	-	(6,256,614)

대 체	-	-	153,200	63,050	(216,250)	-

반기말금액	49,049,490	18,556,702	41,227,511	4,246,765	2,324,273	115,404,740

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	49,049,490	19,774,989	48,739,442	5,324,925	1,490,587	124,379,433

리스사용권자산 인식

취 득 액	-	-	401,373	485,375	72,150	958,898

정부보조금 수령	-	-	(29,750)	-	-	(29,750)

처 분	-	-	(1,315,148)	(147,057)	(25,388)	(1,487,593)

감가상각비	-	(522,123)	(3,973,035)	(1,787,459)	-	(6,282,617)

대 체	-	-	779,379	52,335	(831,714)	-

반기말금액	49,049,490	19,252,866	44,602,261	4,745,257	705,634	118,355,509

(2) 담보로 제공된 자산당분기말 현재 당사의 유형자산 중 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공처	담보제공자산	채권최고액

부산은행	토지, 건축물, 기계장치	31,000,000

하나은행	〃	6,000,000

한국산업은행	〃	83,600,000

합 계	120,600,000

9. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

단기차입금	44,149,420	-	37,472,503	-

장기차입금	12,090,650	40,805,500	11,689,360	41,640,660

합 계	56,240,070	40,805,500	49,161,863	41,640,660

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차 입 처	이자율(%)	당분기말	전기말

무역금융	부산은행	2.44~2.49	9,000,000	10,000,000

하나은행	2.32	6,000,000	-

일반대출	산업은행	1.85~2.17	19,000,000	19,000,000

포괄수출금융	한국수출입은행	1.73	249,990	8,000,000

상업어음할인	부산은행	-	8,000,000	472,503

합 계	1,899,430	37,472,503

44,149,420

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

원화장기차입금	부산은행	1.72~3.30	6,065,650	9,580,500	5,489,360	5,940,660

산업은행	1.44~2.51	4,825,000	31,225,000	4,600,000	34,900,000

국민은행	2.58	1,200,000	-	1,600,000	800,000

합 계	12,090,650	40,805,500	11,689,360	41,640,660

당분기말 현재 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어있으며(주석 8참조), 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 24참조)

10. 순확정급여부채(1) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	2,144,394	2,857,246

순이자원가	220,510	189,985

종업원급여에 포함된 총비용	2,364,904	3,047,231

(2) 당분기 및 전분기 중 총비용의 발생내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출원가	1,613,706	2,129,949

판매비와관리비	751,198	917,282

합 계	2,364,904	3,047,231

(3) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	18,514,193	18,749,706

사외적립자산의 공정가치	-10,209,368	-10,024,935

재무상태표상 부채	8,304,826	8,724,771

11. 온실가스 배출권과 배출부채(1) 당분기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: tCO2-eq)

구 분	2021년분	2022년분	2023년분	2024년분	2025년분	합 계

무상할당 배출권	95,893	95,893	95,893	94,995	94,995	477,669

조기감축 추가할당	-	-	-	-

합 계	95,893	95,893	95,893	94,995	94,995	477,669

(2) 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: tCO2-eq)

구 분	기초수량	무상할당	추가할당	정부제출	매 수	차입 등	당반기말수량

2021년도분	4,646	95,893	-	(93,848)	-	-	6,549

2020년도분	-	85,001	97	(77,358)	-	(3,094)	4,646

2019년도분	2,843	85,001	97	(93,035)	2,000	3,094	-

당분기 중 배출된 온실가스추정량은 69,595 tCO2-eq입니다. 당사는 이행연도 중 온실가스 배출량이 무상할당 배출권의 수량을 초과하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

12. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	70,000,000	70,000,000

발행주식수(주1)	53,394,505	53,394,505

액면가액	500	500

자 본 금	27,569,082,500	27,569,082,500

(주1) 당사는 2015년 3월 10일 이사회결의에 의거 상법 제343조 제1항 단서규정에 따라자기주식 1,743,660주를 이익소각하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,천원)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	장부금액	발행주식수	장부금액

기 초	53,394,505	27,569,083	45,451,006	23,597,333

전환사채 전환	-	-	7,943,499	3,971,750

기 말	53,394,505	27,569,083	53,394,505	27,569,083

13. 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	8,969,075	8,969,075

자기신주인수권처분이익	97,492	97,492

신주인수권대가	209,653	209,653

자기주식	(1,148,683)	(4,781,488)

기타자본잉여금	4,424,141	3,529,680

합 계	12,551,679	8,024,413

(2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

발행주식수	장부금액	발행주식수	장부금액

기초	3,151,180	(4,781,488)	2,496,180	(3,984,686)

매입	95,000	(193,839)	655,000	(796,802)

처분	(2,496,180)	3,826,644	-	-

반기말	750,000	(1,148,683)	3,151,180	(4,781,488)

(3) 자기신주인수권처분이익당분기말과 전기말 현재 자기신주인수권처분이익은 당사가 발행한 제13회 신주인수권부사채의 신주인수권 중 당사가 보유중이던 신주인수권을 처분함으로 인해 발생된금액이며, 자본전입 및 결손보전에만 사용할 수 있습니다.

14. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	1,067,465	992,100

미처분이익잉여금(주2)	29,138,535	37,101,068

합 계	30,205,999	38,093,167

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 미처분이익잉여금 중 162,440천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	38,093,167	46,919,389

반기순손실	(7,064,792)	(5,419,717)

배당금 지급	(753,650)	-

확정급여제도의 재측정요소	(88,110)	(38,370)

법인세효과	19,384	8,441

반기말금액	30,205,999	41,469,743

15. 매출액당분기 및 전분기 중 발생한 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

제품매출	58,259,050	171,268,503	34,509,588	123,514,077

상품매출	158,843	537,772	146,110	527,564

합 계	58,417,894	171,806,275	34,655,698	124,041,641

16. 판매비 및 관리비(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

급여	395,194	830,647	239,655	749,042

퇴직급여	59,709	179,126	50,580	150,536

복리후생비	14,050	29,342	9,683	28,357

여비교통비	272	1,463	1,002	15,913

통신비	7,920	17,879	5,741	15,928

세금과공과	12,352	25,345	8,618	24,525

접대비	10,679	33,753	9,567	29,042

차량유지비	493	1,299	482	1,280

포장비	-	-	312,107	1,032,793

수출제경비	-	-	295,312	835,838

운반비	-	-	387,833	1,116,913

지급수수료	66,451	191,088	53,732	178,955

경상개발비	24,150	82,665	17,928	59,656

감가상각비	2,540	10,920	63,411	71,397

개발비상각	-	-	19,703	59,108

임차료	75,967	212,245	65,608	216,214

대손상각비	(258,024)	(121,826)	60,323	(131,439)

하자보수비	135,261	207,870	23,320	81,532

합 계	547,013	1,701,818	1,624,604	4,535,588

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

급여	580,911	2,101,654	599,262	1,912,988

퇴직급여	172,985	518,955	237,263	706,381

복리후생비	41,186	126,645	37,404	116,003

여비교통비	11,007	28,128	8,221	25,129

통신비	5,856	29,886	7,118	24,372

소모품비	2,460	16,068	1,870	12,876

세금과공과	65,795	238,667	80,293	222,995

접대비	2,690	9,553	2,540	6,966

차량유지비	26,117	79,977	23,971	67,872

사무비	46,083	134,630	27,641	115,216

광고선전비	6,400	9,300	-	-

지급수수료	280,403	815,394	232,778	769,117

경상개발비	14,666	88,811	15,453	46,464

감가상각비	47,996	137,270	(18,819)	62,623

임차료	3,420	10,260	7,020	13,860

교육훈련비	8,637	12,599	980	5,052

잡비	5,337	17,721	2,730	9,654

합 계	1,321,951	4,375,517	1,265,724	4,117,566

17. 금융수익

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

이자수익:

현금및현금성자산	44	246	253	840

단기금융상품	-	3,213	-	1,528

장기매출채권및기타채권	12,309	36,526	8,391	24,991

당기손익 공정가치 측정 금융자산(부채) 평가이익:

파생상품자산	-	-	(634,050)	-

파생상품부채	281,430	281,430	-	-

합 계	293,783	321,415	(625,406)	27,359

(2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

현금및현금성자산	44	246	253	840

대여금및수취채권	12,309	39,738	8,391	26,519

당기손익 공정가치 측정 금융자산	-	-	(634,050)	-

당기손익 공정가치 측정 금융부채	281,430	281,430	-	-

합 계	293,783	321,415	(625,406)	27,359

18. 금융비용당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

이자비용 :

일반차입금 이자	652,431	1,616,020	450,350	1,599,865

리스부채 이자비용 인식액	4,336	15,519	5,156	13,898

전환사채 전환권조정상각	-	-	158,725	499,863

당기손익 공정가치 측정 금융자산(부채) 평가손실:

파생금융자산	-	-	-	-

파생금융부채	753,600	753,600	(1,024,020)	2,097,558

합 계	1,410,367	2,385,138	(409,789)	4,211,184

19. 기타영업외이익 및 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외이익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

기타영업외이익:

외환차익	506,384	1,016,457	103,786	1,228,250

외화환산이익	172,997	295,789	(3,325)	43,018

유형자산처분이익	-	352,185	-	203,183

잡이익	712,608	2,299,414	261,109	1,284,681

소 계	1,391,989	3,963,844	361,570	2,759,132

기타영업외비용:

외환차손	92,945	384,906	116,811	199,796

외화환산손실	(8,169)	22,699	83,479	207,347

유형자산처분손실	-	80,720	1,834	1,834

기부금	-	2,000	-	2,000

잡손실	39,749	42,325	231,752	239,950

소 계	124,525	532,650	433,875	650,927

20. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세부담액	(83,154)	(196,340)

일시적차이로 인한 이연법인세자산부채의 변동액	(422,683)	(561,808)

총 법인세효과	(505,837)	(758,147)

자본에 직접 가감된 법인세부담액	(232,900)	8,441

법인세수익	(738,737)	(749,706)

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용차감전순손익	(7,803,529)	(6,169,423)

적용세율에 따른 법인세	(1,717,356)	(1,368,273)

조정사항

비공제비용	4,229	2,542

가산할 일시적차이 기초수정	-	4,778

이연법인세미인식분 당반기조정	1,040,758	-

법인세추납액	(83,154)	(196,340)

전반기법인세관련 당반기 조정액	-	823,639

세율효과 등	16,787	(16,052)

법인세비용	(738,737)	(749,706)

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	9.47%	12.15%

21. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품의 변동	(4,980,155)	(2,040,110)

재공품의 변동	1,727,323	10,068,589

원재료와 부산물의 사용액	113,360,187	68,023,506

상품의 판매	476,557	442,785

종업원급여	23,150,387	21,272,928

감가상각비 및 개발비상각	6,256,614	6,282,617

전력비 및 수도광열비	7,876,095	7,450,085

외주가공비	17,883,437	12,990,103

지급수수료 및 임차료	4,223,155	2,855,504

수선비	3,588,665	3,136,427

소모품비	1,314,206	1,017,493

운반비	4,827,398	49,749

포장비	-	-

수출제비용	-	-

대손상각비	(121,826)	(131,439)

기타	1,395,230	(3,282,795)

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	180,977,275	128,135,443

22. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

분기순이익(손실)	(4,240,818,892)	(7,064,792,112)	(2,469,108,374)	(5,419,716,741)

가중평균 유통보통주식수	50,148,325	50,391,268	43,147,900	42,830,201

기본주당순이익	(85)	(140)	(57)	(127)

(2) 가중평균유통보통주식수의 산출내역

(단위 : 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

보통주 유통발행주식수	53,394,505	53,394,505	45,451,006	45,451,006

보통주 자기주식수	(750,000)	(750,000)	(3,151,180)	(3,151,180)

유통보통주식수	52,644,505	52,644,505	42,299,826	42,299,826

가중평균 유통보통주식수	50,148,325	50,391,268	43,147,900	42,830,201

23. 금융상품(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.당분기말 및 전기말 현재 부채비율을 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	140,562,912	123,903,362

자 본	70,326,761	73,686,663

부채비율	199.87%	168.15%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

현금및현금성자산	5,209,906	-	-	-	-

단기금융상품	15,000

장기금융상품	1,729,487	-	-	-	-

매출채권및기타채권	42,467,354	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,000,000	-	-	-

파생금융자산	208,620	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	181,850	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	22,383,365	-

차 입 금	-	-	-	97,045,570	-

전환사채	5,673,557	-

리스부채	-	-	-	407,593	5,010,070

(전기말) (단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

현금및현금성자산	9,082,270	-	-	-	-

단기금융상품	400,000	-	-	-

장기금융상품	725,703	-	-	-	-

매출채권및기타채권	40,303,345	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	800,000	-	-	-

파생금융자산	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	181,850	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	22,938,992	-

차 입 금	-	-	-	90,802,523	-

리스부채	-	-	-	212,947	-

(3) 금융위험관리1) 금융위험관리목적당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

2) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	5,703,621	11,809,879	154,292	55,795

JPY	1,800,499	2,448,560	1,245	15,240

EUR	6,687,924	1,341,890	-	7,169

한편, 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10%하락시	10% 상승시	10%하락시

USD	554,933	(554,933)	1,175,408	(1,175,408)

JPY	179,925	(179,925)	243,332	(243,332)

EUR	668,792	(668,792)	133,472	(133,472)

나. 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보고기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 719,560천원 (전분기: 701,681천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

다. 기타가격위험관리당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으나, 가격변동이 포괄손익 및 현금흐름에 미치는 영향이 중요하지 아니합니다.

3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.당분기말 현재 신용위험 최대노출액은 금융자산의 장부금액과 유사합니다.

4) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	가중평균유효이자율(%)	1년 미만	1년~2년	2년~5년	5년 이상	합 계

무이자	0.00%	22,383,365	-	-	-	22,383,365

변동금리부 부채	2.13%	58,626,995	6,754,094	18,626,814	16,120,731	100,128,634

합 계	81,010,360	6,754,094	18,626,814	16,120,731	122,511,999

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	가중평균유효이자율(%)	1년 미만	1년~2년	2년~5년	5년 이상	합 계

무이자	-	22,938,992	-	-	-	22,938,992

변동금리부 부채	2.08	49,826,548	6,330,496	19,155,926	20,563,029	95,876,000

합 계	72,765,540	6,330,496	19,155,926	20,563,029	118,814,992

동 주석의 나에 기술되어 있는 바와 같이 당사는 당반기말 현재 미사용 차입한도 14,600,569천원(전기말: 26,027,497천원)을 보유하고 있습니다. 당사는 영업현금흐름 및 금융자산의 만기도래로 회수되는 현금으로 의무를 이행할 수 있다고 예상하고 있습니다.

나. 자금조달약정

당분기말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권할인약정	사용금액	1,899,430	472,503

미사용금액	1,100,570	2,527,497

소 계	3,000,000	3,000,000

전자채권담보대출약정	사용금액	1,218,087	-

미사용금액	13,500,000	15,500,000

소 계	14,718,087	15,500,000

차입한도약정	사용금액	23,000,000	18,000,000

미사용금액	-	8,000,000

소 계	23,000,000	26,000,000

합 계	40,718,087	44,500,000

상기 이외에 당사는 부산은행 등과 3,554,700천원의 수입신용장발행 약정을 맺고 있으며, 실행액은 2,279,164천원입니다.

(4) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

(5) 금융자산의 양도당분기말 현재 양도되었으나 지속적으로 관여하는 정도까지만 양도자산을 계속하여 인식하는 양도 금융자산과 그러한 양도자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및 수취채권 할인양도된 매출채권

자산의 장부금액	3,117,518

관련부채의 장부금액	(1,899,430)

(주) 당분기말 현재 당사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 3,117,518천원에 대해서는 당사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 1,899,430천원을 한도로하여 회수되지 않은 매출채권금액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다.

(6) 금융상품의 공정가치당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

1) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,000,000	2,000,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	181,850	181,850

합 계	-	-	181,850	181,850

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	800,000	800,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	181,850	181,850

합 계	-	-	981,850	981,850

당분기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 이동 및 수준 3으로 또는 수준3으로부터의 유의적인 이동은 없습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

24. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

기타 특수관계자	삼신정밀(주)

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사의 명칭	매 출 등	매 입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

삼신정밀(주)	25,172,774	18,548,168	31,414,007	14,355,541

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사의 명칭	채 권	채 무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

삼신정밀(주)	43,317	190,270	1,397,770	4,175,307

(4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급 여	1,328,116	1,118,435

퇴직급여	481,910	578,650

합 계	1,810,026	1,697,084

(5) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	지급보증처	한도금액	지급보증내역

대표이사	부산은행	37,200,780	한정근보증

하나은행	9,600,000	한정근보증

산업은행	80,280,000	한정근보증

한국수출입은행	9,600,000	한정근보증

25. 현금흐름표현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금, 단기금융시장 투자자산을 포함한 금액입니다. 당분기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산의 일치하며, 조정사항은 없습니다.(1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

건설중인자산의 본계정대체	216,250	831,714

장기차입금의 유동성대체	5,418,310	166,800

당기손익-공정가치 측정 금융부채 유동성 대체	-	1,564,642

전환사채의 유동성대체	-	1,513,364

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래	당분기말

리스부채인식	상 각

차입금	90,802,523	6,243,047	-	-	97,045,570

전환사채	-	9,930,000	△4,329,280	72,837	5,673,557

리스부채	212,947	△727,071	906,199	15,519	407,593

26. 리스계약(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	부동산	차량운반구	합계

취득금액	133,046	1,070,080	1,203,126

감가상각누계액	(99,784)	(705,898)	(805,683)

장부금액	33,261	364,182	397,443

(전기말) (단위 : 천원)

구분	부동산	차량운반구	합계

취득금액	-	319,612	319,612

감가상각누계액	-	(116,375)	116,375

장부금액	-	203,237	203,237

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	311,917	107,459

비유동부채	95,676	105,487

합 계	407,593	212,947

(3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

리스사용권자산의 감가상각비	차 량	612,209	545,581

부동산	99,784	99,723

소 계	711,993	645,304

리스부채에 대한 이자비용(금융원가)	15,519	13,730

단기리스 및 소액자산리스 관련비용(매출원가 및 판매비와 관리비 등에 포함)	432,553	410,463

당분기 중 리스의 총 현금유출은 727,071천원입니다.

27. 지급보증당분기말 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	지급보증내역	보증금액	지급보증처

서울보증보험	이행보증등	2,710,000	매출처등