영화금속 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 44 기 1분기 2020 년 3월 31일 현재
제 43 기 2019 년 12월 31일 현재
영화금속주식회사

1. 회사의 개요

영화금속주식회사(이하 "당사")는 주물의 제조, 가공 및 판매를 사업내용으로 1977년6월 7일 설립되어 경남 창원시 진해구 남의로 57(남양동 363-6)에 본사 및 주공장이 소재하고 있으며 자동차부품을 제조, 판매하고 있습니다. 당사는 1990년 1월 25일에주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였으며 설립후 수차의 증자를 거쳐 2019년 12월 31일 현재 납입자본금은 23,597,333천원입니다. 또한 당사는 2014년 1월 1일에 100% 종속기업인 (주)엔브이에프를 흡수합병하였습니다.당사의 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

삼신정밀(주)	6,385,038	14.05

최 동 윤	4,820,649	10.61

최 동 완	865,881	1.91

정 상 옥	520,490	1.15

자기주식	2,496,180	5.49

기 타	30,362,768	66.80

합 계	45,451,006	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.(1) 추정 불확실성의 주요 원천차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.1) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대 임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 당분기말 현재 확정급여형 퇴직급여채무는 17,160,904천원(전분기말: 16,251,182천원)이며, 세부사항은 재무제표에 대한 주석15에서 기술하고 있습니다.2) 법인세당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당반기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 것에는 불확실성이 존재합니다(주석26 참조).3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 7 참조).4) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 6 참조).

4. 부문정보당사는 주물의 방식으로 자동차부품을 생산하고 있고, 또한 자동차부품의 상품을 구입하여 판매하고 있으며, 2개의 부문(자동차부품, 상품 부문)으로 구분하고 있습니다.

(1) 부문당기손익에 관한 정보1) 당분기 및 전분기 당사의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

자동차부품	상 품	합 계

총부문수익	50,154,189	233,198	50,387,386

매출원가	46,535,946	187,730	46,723,676

보고부문영업이익	222,513	45,468	267,981

(단위 : 천원)

구 분	전분기

자동차부품	상 품	합 계

총부문수익	60,405,108	383,023	60,788,131

매출원가	55,684,961	336,883	56,021,844

보고부문영업이익	939,842	46,140	985,982

2) 당분기 및 전분기 보고부문들의 당기손익 측정치 합계에서 당사의 법인세비용차감전순이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

보고부문 영업이익의 합계	267,981	985,982

금융수익	1,421,048	14,086

금융비용	(1,778,776)	(787,740)

기타영업외이익	1,642,624	837,204

기타영업외비용	(478,065)	(235,632)

기업전체 법인세비용차감전순이익	1,074,812	813,901

(2) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	27,903,337	37,005,234

미주지역	654,442	2,607,173

유럽지역	8,464,004	6,817,463

기타지역	4,792,132	5,267,036

LOCAL 수출	8,573,470	9,091,225

합 계	50,387,386	60,788,131

(3) 주요 고객에 대한 정보당사의 당분기 재화의 판매 등으로 인한 매출금액 중 10% 이상을 차지하는 단일고객에대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래처	당분기	전분기

삼신정밀(주)	5,189,821	8,363,960

한국지엠(주)	594,558	5,622,882

5. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	은 행 명	내 역	당분기말	전 기 말

장기금융상품	부산은행	당좌개설보증금	2,000	2,000

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	45,374,778	-	44,480,079	-

차감: 대손충당금	(590,986)	-	(585,538)	-

매출채권(순액)	44,783,792	-	43,894,541	-

미수금	101,189	-	61,779	-

대여금	217,218	568,041	214,920	557,856

보증금	-	117,794	-	184,379

합 계	45,102,199	685,835	44,171,240	742,235

유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. 또한, 보증금의 경우 비유동성 항목이지만, 할인효과가 중요하지 않으므로, 명목금액을 장부금액으로 계상하고 있습니다.

(2) 신용위험 및 대손충당금제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권 및 기타채권에 대해서는이자는 부과되지 아니합니다.

당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 항상 전체기간 기대산용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다.당사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다.사고채권은 회생채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 회생채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	3개월~6개월	6개월~1년	1년 초과	합 계

매출채권	3,922,442	105,428	764	4,028,635

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	3개월~6개월	6개월~1년	1년 초과	합 계

매출채권	3,507,784	1,294,378	658	4,802,820

2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비	제 각	회 수	당기말

매출채권 대손충당금	585,538	5,448	-	-	590,986

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비	제 각	회 수	당기말

매출채권 대손충당금	607,256	137,200	-	-	744,456

당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

7. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	49,049,490	19,774,989	48,739,442	5,324,925	1,490,587	124,379,433

사용권자산 인식	476,364

취 득 액	-	-	398,440	35,946	29,750	464,136

정부보조금	-	-	-	-	-	-

처 분 등	-	-	(578,776)	-	-	(578,776)

감가상각비	-	(174,041)	(1,335,718)	(493,723)	-	(2,003,482)

건설중인자산 등에서 대체	-	-	723,040	49,350	(772,390)	-

기말금액	49,049,490	19,600,948	47,946,429	5,392,862	747,947	122,737,675

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	34,847,138	20,469,462	44,762,963	5,317,632	21,202,224	126,599,419

사용권자산 인식

취 득 액	-	1,691	606,900	384,717	659,245	1,652,553

정부보조금	-	-	-	-	-	-

처 분 등	-	-	(56,840)	-	(22,500)	(79,340)

감가상각비	-	(174,041)	(1,220,782)	(423,384)	-	(1,818,207)

건설중인자산 등에서 대체	-	-	641,050	35,000	(676,050)	-

기말금액	34,847,138	20,297,112	44,733,291	5,313,965	21,162,919	126,354,425

(2) 담보로 제공된 자산

당분기말 현재 당사의 유형자산 중 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공처	담보제공자산	채권최고액

부산은행	토지, 건축물, 기계장치	31,000,000

KEB하나은행	〃	6,000,000

한국산업은행	〃	83,600,000

합 계	120,600,000

(3) 당사는 유형자산 취득과 관련하여 발생된 금융비용을 취득원가에 산입하고 있으며, 당기 및 전기 중 취득원가에 산입된 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전 기

건설중인자산	-	26,490

8. 차입금 및 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	37,000,000	-	32,000,000	-

장기차입금	11,469,510	45,460,490	11,094,845	48,510,155

합 계	48,469,510	45,460,490	43,094,845	48,510,155

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차 입 처	당기말이자율(%)	당 기 말	전 기 말

원화단기차입금	부산은행외	2.81~3.66	37,000,000	26,357,325

매출채권의 양도	부산은행	3.26~4.69	-	5,642,675

합 계	37,000,000	32,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	차입과목	당기말
이자율(%)	당분기말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

원화장기차입금	부산은행	시설자금 등	1.72~3.10	394,300	11,335,700	344,625	11,460,375

한국산업은행	시설자금	1.92~3.05	9,475,210	32,124,790	8,850,220	34,649,780

국민은행	온렌딩대출	3.07	1,600,000	2,000,000	1,600,000	2,400,000

신한은행	온렌딩대출	2.79	-	-	300,000	-

합 계	11,469,510	45,460,490	11,094,845	48,510,155

당분기말 현재 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며(주석 10참조), 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 당분기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발 행 일	만 기 일	연이자율(%)	장부금액

당분말	전 기 말

제15회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	2019-09-17	2024-09-17	2.0%	9,000,000	9,000,000

가산 : 사채상환할증금	944,064	944,064

차감 : 사채할인발행차금	(45,723)	(47,632)

차감 : 전환권조정	(4,036,685)	(4,205,259)

차감 : 유동성전환사채	-	-

차감계	5,861,656	5,691,172

(5) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 용

액면금액	9,000,000

발행금액	9,000,000

발행일	2019년 9월 17일

만기일	2024년 9월 17일

액면이자율	0.00%

만기보장수익률	2.00%

원금상환방법	액면금액의 110.4896%를 일시에 상환

전환가격조정	- 최초 전환가격 : 1,401원

- 시가 하회 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 및 전환사 채, 신주인수권사채 발행

- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합

- 감자 및 주식병합 등

- 시가하락

전환청구기간	2020년 9월 17일 ~ 2024년 8월 17일

투자자의 조기상환청구권(Put Option)	2021년 3월 17일 및 이후 매3개월에 해당되는 날

조기상환일이 발행일로부터 1년 미만인 경우 각 거래단위의 전자등록금액 전액에 대해서만 조기상환을 청구할 수 있음.

회사의 조기상환청구권(Call Option)	2020년 9월 17일부터 2022년 9월 17일까지 매 3개월에 해당되는 날에 사채 발행총액의 20%에 해당하는 금액까지 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하도록 청구할 권리를 가짐.

9. 파생금융자산 및 부채 보고기간종료일 현재 파생금융자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

파생금융자산	전환사채 콜옵션	217,521	231,750

파생금융부채	전환사채 풋옵션	1,142,955	162,873

전환권대가	2,727,972	4,140,378

당기 중 전환사채 콜옵션에서 발생한 파생상품평가손익은 -14,299천원이며, 전환사채 풋옵션과 전환권대가에서 발생한 파생상품평가손익은 각각 -980,082천원과 1,412,406천원입니다.

10. 퇴직급여제도

(1) 당분기 및 전분기 중 재무상태표와 손익계산서에 반영된 금액은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,152,415	854,778

순이자원가	13,576	21,605

종업원급여에 포함된 총비용	1,165,991	876,383

(2) 당분기 및 전분기 중 총비용의 발생내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	880,320	601,588

판매비와관리비	281,932	271,162

개발비	3,740	3,634

합 계	1,165,991	876,383

(3) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	17,180,366	16,298,067

사외적립자산의 공정가치	-9,795,587	-8,604,766

재무상태표상 부채	7,384,780	7,693,301

11. 온실가스 배출권과 배출부채(1) 당분기말 현재 2차 계획기간(2018년~2020년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: tCO2-eq)

구 분	2018년분	2019년분	2020년분	합 계

무상할당 배출권	89,006	85,001	85,001	259,008

조기감축 추가할당	-	-	-	-

합 계	89,006	85,001	85,001	259,008

(2) 당분기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: tCO2-eq)

구 분	기초수량	무상할당	추가할당	정부제출	매 각	기말수량

2019년도분	2,843	85,001	97	-	-	87,941

2018년도분	10,000	89,006	99	(96,262)	-	2,843

2017년도분	-	95,053	10,940	(94,770)	(1,223)	10,000

당기 중 배출된 온실가스추정량은 92,999 tCO2-eq입니다. 당사는 이행연도 중 온실가스 배출량이 무상할당 배출권의 수량을 초과할 것으로 예상하여 배출부채 192,710천원을 인식하였습니다12. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기말	전 기 말

발행할 주식의 총수	70,000,000	70,000,000

발행한 주식의 수(주1)	45,451,006	45,451,006

1주의 금액	500	500

자 본 금	23,597,333,000	23,597,333,000

(주1) 당사는 2015년 3월 10일 이사회결의에 의거 상법 제343조 제1항 단서규정에 따라 자기주식 1,743,660주를 소각하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기말	전분기말

기 초	45,451,006	45,451,006

기 말	45,451,006	45,451,006

13. 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

주식발행초과금	348,996	348,996

자기신주인수권처분이익	97,492	97,492

신주인수권대가	209,653	209,653

자기주식	(4,095,682)	(3,984,686)

기타자본잉여금	3,529,680	3,529,680

합 계	90,140	201,136

(2) 자기신주인수권처분이익당분기말과 전기말 현재 자기신주인수권처분이익은 당사가 발행한 제13회 신주인수권부사채의 신주인수권 중 당사가 보유중이던 신주인수권을 처분함으로 인해 발생된 금액이며, 자본전입 및 결손보전에만 사용할 수 있습니다.

(3) 자기주식당사는 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식을 보유하고 있으며, 당분기말 현재 보유주식수는 2,621,180주입니다.

(4) 기타자본잉여금전기말 현재 기타자본잉여금은 전기 이전 종속기업에 대한 당사의 소유지분이 변동함에 따라 발생한 금액으로 비지배지분에서 대체된 금액과 양도대가와의 차이금액이며, 당분기말 현재 기타자본잉여금은 종속기업과의 합병으로 인하여 발생된 금액입니다.

14. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

법정적립금

이익준비금(주1)	992,100	992,100

미처분이익잉여금(주2)	46,830,479	45,927,289

합 계	47,822,579	46,919,389

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 미처분이익잉여금 중 162,440천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	46,919,389	45,769,953

당기순이익	956,396	626,103

배당금 지급	-	-

회계정책의 변경	-	-

확정급여제도의 재측정요소	(68,213)	(9,933)

법인세효과	15,007	11,086

기말금액	47,822,579	46,397,209

15. 매출액당분기 및 전분기 중 발생한 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	50,154,189	60,405,108

상품매출	233,198	383,023

합 계	50,387,386	60,788,131

16. 판매비 및 관리비(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	262,256	276,756

퇴직급여	49,568	81,665

복리후생비	9,199	9,459

여비교통비	13,777	46,165

통신비	4,979	6,020

세금과공과	7,608	8,283

접대비	10,278	11,690

차량유지비	436	463

포장비	505,963	391,105

수출제경비	310,695	494,290

운반비	400,464	493,570

지급수수료	72,877	64,247

경상개발비	29,149	27,289

감가상각비	4,545	5,594

개발비상각	20,902	25,401

임차료	81,628	62,171

대손상각비	5,448	137,200

하자보수비	39,186	56,225

합 계	1,828,957	2,197,594

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	722,995	699,872

퇴직급여	232,363	189,496

복리후생비	41,706	80,431

여비교통비	9,297	9,452

통신비	10,736	11,330

소모품비	4,392	6,079

세금과공과	96,380	105,044

접대비	2,773	5,022

차량유지비	27,333	23,859

사무비	42,525	55,622

광고선전비	-	-

지급수수료	310,319	275,653

경상개발비	16,033	61,060

감가상각비	40,148	46,282

임차료	3,420	3,630

교육훈련비	1,349	2,855

잡비	5,003	7,024

합 계	1,566,773	1,582,711

17. 금융수익(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익:

현금 및 현금성 자산	175	1,769

단기금융상품	167	4,886

장기매출채권및기타채권	8,300	7,432

파생상품평가손익:

파생금융자산	-	-

파생금융부채	1,412,406	-

합 계	1,421,048	14,086

(2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

현금 및 현금성자산	175	1,769

대여금 및 수취채권	8,467	12,318

파생금융자산	-	-

파생금융부채	1,412,406	-

합 계	1,421,048	14,086

18. 금융비용당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(주석10참조).

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용 :

일반차입금 이자	609,242	797,920

리스부채 이자비용 인식액	4,739	-

전환사채 전환권조정상각	170,484	-

기타 이자비용	-	4,966

파생상품평가이익 :

파생금융자산	994,311	-

파생금융부채	-	-

소 계	1,778,776	802,886

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	-	(15,146)

합 계	1,778,776	787,740

19. 기타영업외이익 및 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외이익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외이익:

외환차익	593,019	189,727

외화환산이익	455,744	141,124

유형자산처분이익	-	2,737

잡이익	593,861	503,616

소 계	1,642,624	837,204

기타영업외비용:

외환차손	34,913	88,413

외화환산손실	13,769	20,984

유형자산처분손실	-	54,053

기부금	2,000	2,000

잡손실	427,383	70,182

소 계	478,065	235,632

20. 법인세비용과 이연법인세(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	212,968	322,421

일시적차이로 인한 이연법인세자산부채의 변동액	(109,559)	(145,710)

총 법인세효과	103,409	176,712

자본에 직접 반영된 이연법인세변동액	15,007	11,086

법인세비용	118,416	187,798

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	1,074,812	813,901

적용세율에 따른 법인세(당기:21.50%, 전기:21.30%)	230,959	173,558

조정사항

비과세수익	-	-

비공제비용	1,233	1,677

세액공제	(148,192)	-

농특세	29,638	-

가산할 일시적차이 기초수정	4,778	-

이연법인세미인식분 당기조정	-	-

법인세추납액	-	-

세율효과 등	-	12,563

법인세비용	118,416	187,798

유효세율	11.02%	23.07%

21. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품의 변동	(1,882,755)	2,031,213

재공품의 변동	(1,637,830)	(1,128,639)

원재료와 부산물의 사용액	29,195,027	32,033,939

상품의 판매	187,730	336,883

종업원급여	7,882,008	7,892,196

감가상각비 및 개발비상각	2,074,183	1,843,609

전력비 및 수도광열비	2,828,182	3,018,896

외주가공비	5,604,542	6,624,774

지급수수료 및 임차료	1,269,852	1,353,926

수선비	1,319,672	1,435,451

소모품비	412,040	822,514

운반비	416,865	518,256

포장비	505,963	391,105

수출제비용	310,695	494,290

대손상각비	5,448	137,200

기타	1,627,784	1,996,535

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	50,119,406	59,802,149

22. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기의 주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	956,395,926	626,102,550

가중평균유통보통주식수	42,829,826	42,954,826

기본주당순이익	22	15

(2) 가중평균유통보통주식수의 산출내역

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

보통주 유통발행주식수	45,451,006	45,451,006

보통주 자기주식수	(2,621,180)	(2,496,180)

유통보통주식수	42,829,826	42,954,826

전기는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일하며, 당분기의 희석주당손익은 반희석효과로 인하여 기본주당손익과 동일합니다.

23. 금융상품(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

부 채	138,077,643	131,162,599

자 본	71,510,052	70,717,858

부채비율	193.09%	185.47%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

현금및현금성자산	10,542,146

단기금융상품	185,000	-	-	-	-

장기금융상품	326,920	-	-	-	-

매출채권및기타채권	45,788,034	-	-	-	-

파생금융자산	-	217,521	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	179,350	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	23,528,660	-

차 입 금	-	-	-	93,930,000	-

전환사채	-	-	-	5,861,656	-

파생금융부채	-	-	-	-	3,870,927

(전기말) (단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

현금및현금성자산	5,925,871

단기금융상품	89,000	-	-	-	-

장기금융상품	358,992	-	-	-	-

매출채권및기타채권	44,913,475	-	-	-	-

파생금융자산	-	231,750	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	179,350	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	19,912,594	-

차 입 금	-	-	-	91,605,000	-

전환사채	-	-	-	5,691,172	-

파생금융부채	-	-	-	-	4,303,251

(4) 금융위험관리1) 금융위험관리목적당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.2) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채

당분기말	전 기 말	당분기말	전 기 말

USD	5,922,136	7,240,107	215,522	282,773

JPY	884,442	795,587	31,364	15,374

EUR	10,433,374	11,295,650	47,728	87,391

한편, 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	570,661	(570,661)	695,733	(695,733)

JPY	85,308	(85,308)	78,021	(78,021)

EUR	1,038,580	(1,038,580)	1,120,826	(1,120,826)

나. 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보고기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 23,980천원(전기: 254,438천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

다. 기타 가격위험요소당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으나, 가격변동이 포괄손익 및 현금흐름에 미치는 영향이 중요하지 아니합니다.

3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.당기말 현재 신용위험 최대노출액은 금융자산의 장부금액과 유사합니다.

4) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 동 주석의 (2)에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 당사가 재량으로보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고있습니다.

가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역

당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	가중평균 유효이자율(%)	1년 미만	1년~2년	2년~5년	5년 이상	합 계

무 이 자	0.00%	23,528,660	-	-	-	23,528,660

변동금리부 부채	2.87%	53,152,607	16,183,610	27,424,149	7,962,452	104,722,818

금융보증계약	0.00%	-	-	-	-	-

합 계	76,681,267	16,183,610	27,424,149	7,962,452	128,251,477

(전분기말) (단위 : 천원)

구 분	가중평균 유효이자율(%)	1년 미만	1년~2년	2년~5년	5년 이상	합 계

무 이 자	0.00%	19,921,719	-	-	-	19,921,719

변동금리부 부채	3.09%	47,468,520	16,352,707	29,592,058	9,051,285	102,464,570

금융보증계약	0.00%	-	-	-	-	-

합 계	67,390,239	16,352,707	29,592,058	9,051,285	122,386,289

금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.동 주석의 '나'에 기술되어 있는 바와 같이, 당사는 당분기말 현재 미사용 차입한도 23,000,000천원(전기말: 26,000,000천원)을 보유하고 있습니다. 당사는 영업현금흐름 및 금융자산의 만기도래로 회수되는 현금으로 의무를 이행할 수 있다고 예상하고 있습니다.

나. 자금조달약정당분기말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

매출채권할인약정	사용금액	-	-

미사용금액	6,000,000	8,000,000

소 계	6,000,000	8,000,000

전자채권담보대출약정	사용금액	-	-

미사용금액	17,000,000	18,000,000

소 계	17,000,000	18,000,000

차입한도약정	사용금액	13,000,000	13,000,000

미사용금액	-	-

소 계	13,000,000	13,000,000

합 계	36,000,000	39,000,000

상기 이외에 당사는 부산은행 등과 3,667,800천원의 수입신용장발행 약정을 맺고 있으며, 실행액은 808,119천원입니다.

(6) 금융자산의 재분류당기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

24. 금융상품의 공정가치

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

(1) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	217,521	217,521

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	179,350	179,350

금융부채 :

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	3,870,927	3,870,927

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	231 750	231 750

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	179,350	179,350

금융부채 :

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	4,303,251	4,303,251

당분기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 이동 및 수준 3으로 또는 수준3으로부터의 유의적인 이동은 없습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.25. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

기타 특수관계자	삼신정밀(주)

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

기타 특수관계자	삼신정밀(주)	5,189,821	8,376,764	7,908,886	4,585,070

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

기타특수관계자	삼신정밀(주)	2,734,206	434,809	2,231,401	-

(4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	435,168	418,093

퇴직급여	191,385	174,449

합 계	626,553	592,542

26. 현금흐름표

현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금, 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간 말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표의 현금및현금성자산과 일치하며, 조정사항은 없습니다.

(1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	772,390	698,550

장기차입금의 유동성대체	3,049,665	2,275,000

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	재무현금흐름	비현금거래	기 말

리스부채인식	상 각

리스부채	177,528	(149,044)	476,364	4,739	509,588

전환사채	5,691,172	-	-	170,484	5,861,656

27. 회계정책의 변경당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으며 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 내재이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.당사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. 1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기 말	당 기 초

유형자산-리스사용권자산

차 량	619,686	619,686

부 동 산	129,600	129,600

합 계	749,286	749,286

(단위 : 천원)

구 분	당 기 말	당 기 초

유형자산-리스사용권부채

차 량	364,063	9,125

부 동 산	145,525	168,403

합 계	509,588	177,528

2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

리스사용권자산의 감가상각비	차량	27,009	100,639

부동산	119,091	476,364

소계	146,100	577003.388

리스부채에 대한 이자비용(금융원가)	4,739	19,323

합계	150,839	596,327

당반기 중 리스의 총 현금유출은 146,100천원입니다.당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.또한 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

(2) 당사의 리스활동과 회계정책2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.28. 소속 업종과 부채비율에 관한 사항당사의 당분기말과 전기말 현재 소속 업종, 부채비율과 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

구 분	당분기말	전 기 말

소속 업종명	자동차 엔진용 부품 제조업

소속 업종코드	30310

1. 부채총액	138,078	131,163

2. 자본총액	71,510	70,718

3. 부채비율( 1 ÷ 2 )	193.1%	185.5%

29. 이자보상배율 관련 사항당사의 당분기와 전분기의 이자보상배율과 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, 배)

구 분	당분기	전분기

1. 영업이익	268	986

2. 이자비용	1,779	814

3. 이자보상배율( 1 ÷ 2 )	0.1	1.2