영화금속 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

제 40 기 반기 2016년 6월 30일 현재
제 39 기 2015년 12월 31일 현재
영화금속주식회사

1. 회사의 개요

영화금속주식회사(이하 "당사")는 주물의 제조, 가공 및 판매를 사업내용으로 1977년6월 7일 설립되어 경남 창원시 진해구 남의로 57(남양동 363-6)에 본사 및 주공장이 소재하고 있으며 자동차부품을 제조, 판매하고 있습니다. 당사는 1990년 1월 25일에주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였으며 설립후 수차의 증자를 거쳐 2015년 6월 30일 현재 납입자본금은 23,597,333천원이며, 대표이사는 최동윤입니다. 또한 당사는 2014년 1월 1일에 100% 종속기업인 (주)엔브이에프를 흡수합병하였습니다.당사의 당반기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

최 동 윤	4,820,649	10.61

최 동 완	865,881	1.91

삼신정밀(주)	6,385,038	14.05

정 상 옥	520,490	1.15

자기주식	1,820,180	4.00

기 타	31,038,768	68.29

합 계	45,451,006	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 반기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 2015년 6월 30일자로 종료하는 회계연도에 대한 요약반기재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정 - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정 - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 상기의 제ㆍ개정된 기업회계기준서의 적용은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보당사는 주물의 방식으로 자동차부품을 생산하고 있고, 또한 자동차부품의 상품을 구입하여 판매하고 있으며, 2개의 부문(자동차부품, 상품 부문)으로 구분하고 있습니다.(1) 부문당기손익에 관한 정보당반기 및 전반기 당사의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 반 기	전 반 기

자동차부품	상품	합계	자동차부품	상품	합계

총부문수익	74,263,540	2,075,671	76,339,211	82,736,477	1,271,771	84,008,248

매출원가	62,142,549	1,718,626	63,861,176	69,123,282	1,234,312	70,357,594

보고부문영업손익	6,705,593	357,044	7,062,637	8,160,740	37,460	8,198,200

(2) 지역에 대한 정보

당반기 및 전반기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

국 내	53,065,858	59,374,473

미주지역	3,645,465	3,393,040

기타지역	5,532,231	1,745,212

LOCAL 수출	14,095,657	19,495,522

합 계	76,339,211	84,008,248

(3) 주요 고객에 대한 정보당사의 당반기 및 전반기 중 재화의 판매 등으로 인한 매출금액 중 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거 래 처	당 반 기	전 반 기

현대성우오토모티브코리아(주)	4,645,105	7,361,732

현대위아(주)	13,218,778	9,771,646

한국지엠(주)	10,502,787	17,819,030

남양공업(주)	6,158,407	10,334,371

5. 현금및현금성자산당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전 기 말

현금 및 제예금	8,024,783	4,205,133

정부보조금	(4,200,000)	-

합 계	3,824,783	4,205,133

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

매출채권	32,427,725	2,027,911	37,535,712	2,027,911

차감 : 대손충당금	(692,672)	(2,027,911)	(635,815)	(2,027,911)

매출채권(순액)	31,735,053	-	36,899,897	-

미 수 금	32,364	-	36,883	-

대 여 금	404,105	-	214,330	-

보 증 금	-	353,617	-	301,088

합 계	32,171,522	353,617	37,151,110	301,088

(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비	제 각	기 타	기 말

매출채권 대손충당금	2,663,726	56,858	-	-	2,720,583

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비	제 각	기 타	기 말

매출채권 대손충당금	2,391,453	197,173	-	-	2,588,626

당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

7. 유형자산(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	24,447,190	5,962,835	13,433,119	3,618,702	14,585,798	62,047,644

취 득 액	938,457	-	185,800	473,458	6,819,226	8,416,941

처 분	-	(66,167)	-	(11,676)	-	(77,843)

감가상각비	-	(146,320)	(915,294)	(515,437)	-	(1,577,051)

대 체	8,447,183	-	-	-	(8,447,183)	-

기타증감	-	-	-	-	-	-

반기말금액	33,832,831	5,750,348	12,703,625	3,565,047	12,957,841	68,809,692

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	24,447,190	6,257,371	10,017,082	3,185,924	14,746,920	58,654,487

취 득 액	-	-	1,184,300	309,050	793,600	2,286,950

처 분	-	-	(11,815)	-	-	(11,815)

감가상각비	-	(147,268)	(901,113)	(434,448)	-	(1,482,829)

대 체	-	-	740,240	-	(740,240)	-

기타증감	-	-	-	-	(36,900)	(36,900)

반기말금액	24,447,190	6,110,103	11,028,694	3,060,525	14,763,381	59,409,893

(2) 담보로 제공된 자산당반기말 현재 당사의 유형자산 중 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공처	담보제공자산	채권최고액

부산은행	토지, 건축물, 기계장치	20,000,000

한국외환은행	〃	6,000,000

한국산업은행	〃	15,200,000

경남은행	토지	7,200,000

합 계	48,400,000

(3) 당사는 유형자산 취득과 관련하여 발생된 금융비용을 취득원가에 산입하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 취득원가에 산입된 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당 반 기	전 반 기

건설중인자산	126,719	148,275

8. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

단기차입금	17,395,229	-	21,861,628	-

장기차입금	1,117,400	10,822,600	1,117,400	7,381,300

합 계	18,512,629	10,822,600	22,979,028	7,381,300

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차 입 처	당반기말이자율(%)	당반기말	전 기 말

원화단기차입금	부산은행 외	2.90~3.32	13,000,000	14,000,000

매출채권의 양도	부산은행 외	2.56~4.19	4,395,229	7,861,628

합 계	17,395,229	21,861,628

(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	차입처	차입과목	당반기말이자율(%)	당반기말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

원화장기차입금	부산은행	시설자금 등	1.50~3.37	1,117,400	822,600	1,117,400	1,381,300

경남은행	시설자금 등	2.92	-	6,000,000	-	6,000,000

국민은행	온랜딩대출	2.95	-	4,000,000	-	-

합 계	1,117,400	10,822,600	1,117,400	7,381,300

상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 7 참조).

9. 순확정급여부채(1) 당반기 및 전반기 중 재무상태표와 손익계산서에 반영된 금액은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

당기근무원가	1,038,078	761,829

순이자원가	64,405	42,321

종업원급여에 포함된 총비용	1,102,483	804,150

(2) 당반기 및 전반기 중 총비용의 발생내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

매출원가	890,853	547,908

판매비와관리비	198,594	236,834

개발비	13,036	19,408

합 계	1,102,483	804,150

(3) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	14,521,754	12,868,227

사외적립자산의 공정가치	(5,230,980)	(5,311,746)

재무상태표상 부채	9,290,774	7,556,482

10. 자본금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당반기말	전 기 말

수권주식수	70,000,000	70,000,000

발행주식수(주1)	45,451,006	45,451,006

액면가액	500	500

자 본 금	23,597,333,000	23,597,333,000

(주1) 당사는 2015년 3월 10일 이사회결의에 의거 상법 제343조 제1항 단서규정에 따라자기주식 1,743,660주를 이익소각하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당 반 기	전 반 기

기 초	45,451,006	47,194,666

자기주식의 이익소각	-	(1,743,660)

반 기 말	45,451,006	45,451,006

11. 기타불입자본

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전 기 말

주식발행초과금	348,996	348,996

자기신주인수권처분이익	97,492	97,492

신주인수권대가	209,653	209,653

자기주식	(2,987,647)	(2,987,648)

기타자본잉여금	3,529,680	3,529,680

합 계	1,198,174	1,198,174

(2) 자기신주인수권처분이익당반기말과 전기말 현재 자기신주인수권처분이익은 당사가 발행한 제13회 신주인수권부사채의 신주인수권 중 당사가 보유중이던 신주인수권을 처분함으로 인해 발생된금액이며, 자본전입 및 결손보전에만 사용할 수 있습니다. (3) 자기주식당사는 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 부산은행(위탁증권회사: BS투자증권)과 자기주식취득 신탁계약을 체결하여 운영하고 있으며, 당반기말 현재 보유주식수는 1,820,180주입니다.

(4) 기타자본잉여금당기말과 전기말 현재 기타자본잉여금은 2014년 초 종속기업과의 합병으로 인하여 발생된 금액입니다.

12. 이익잉여금과 배당금(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전 기 말

법정적립금

이익준비금(주1)	730,315	599,422

미처분이익잉여금(주2)	36,499,325	32,610,695

합 계	37,229,640	33,210,118

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 미처분이익잉여금 중 162,440천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

기초금액	33,210,118	26,769,330

반기순이익	5,789,828	6,490,592

배당금 지급	(1,308,925)	(1,363,530)

자기주식의 소각	-	(1,998,763)

확정급여제도의 재측정요소	(591,514)	(1,318,411)

법인세효과	130,133	290,050

반기말금액	37,229,640	28,869,268

(3) 당반기 및 전반기 중 당사의 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

당 반 기	45,451,006주	1,820,180주	43,630,826주	30원	1,308,925

전 반 기	47,194,666주	1,743,660주	45,451,006주	30원	1,363,530

13. 매출액당반기 및 전반기 중 발생한 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

제품매출	37,090,164	74,263,540	42,378,250	82,736,477

상품매출	1,321,566	2,075,671	623,191	1,271,771

합 계	38,411,730	76,339,211	43,001,441	84,008,248

14. 판매비 및 관리비(1) 당반기 및 전반기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

급여	228,642	459,402	180,512	438,954

퇴직급여	14,141	64,125	62,748	99,714

복리후생비	6,698	13,452	6,120	11,848

여비교통비	24,278	52,869	43,833	84,550

통신비	5,432	11,722	8,019	15,803

세금과공과	5,498	10,946	5,178	10,286

접대비	20,501	45,721	19,180	43,837

차량유지비	526	1,203	404	1,283

포장비	363,200	640,657	195,239	478,519

수출제경비	162,961	366,898	171,533	375,356

운반비	453,658	934,580	546,672	1,072,032

지급수수료	47,881	91,247	38,288	84,289

경상개발비	24,939	55,942	80,378	104,468

감가상각비	3,522	5,695	3,553	7,106

개발비상각	40,659	73,718	44,592	83,951

임차료	108,367	163,840	37,128	73,281

대손상각비	(34,599)	56,858	96,031	120,865

교육훈련비	-	100	1,350	1,350

하자보수비	55,189	93,260	(242,571)	152,153

합 계	1,531,493	3,142,234	1,298,186	3,259,644

(2) 당반기 및 전반기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

급여	621,650	1,252,538	587,703	1,113,377

퇴직급여	(61,100)	134,469	(30,925)	137,120

복리후생비	66,047	128,902	112,506	186,207

여비교통비	12,931	34,756	20,218	39,287

통신비	8,968	18,779	17,596	32,631

소모품비	995	4,565	540	5,210

세금과공과	46,666	81,976	43,177	76,558

접대비	4,601	6,973	4,842	12,633

차량유지비	18,158	37,737	19,149	55,961

사무비	34,330	86,524	45,751	83,876

광고선전비	2,000	16,327	-	11,200

지급수수료	208,673	402,570	171,141	374,228

경상개발비	5,800	9,988	5,363	10,749

감가상각비	13,238	27,475	14,927	29,873

임차료	2,610	5,220	2,610	4,910

교육훈련비	5,009	8,939	11,829	15,387

잡비	14,436	15,426	1,474	3,603

합 계	1,005,011	2,273,164	1,027,901	2,192,811

15. 금융수익

당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

이자수익:

현금및현금성자산	275	387	47	86

단기금융상품	-	1,495	813	813

합 계	275	1,882	860	898

16. 금융비용당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

일반차입금 이자	245,395	455,284	270,321	565,610

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	(65,579)	(126,719)	2,811	(148,275)

합 계	179,816	328,565	273,133	417,335

17. 기타영업외이익 및 기타영업외비용당반기 및 전반기 중 기타영업외이익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

기타영업외이익:

외환차익	232,711	204,876	15,138	39,778

외화환산이익	17,593	19,118	54,466	63,489

유형자산처분이익	11,325	95,878	-	-

잡이익	450,834	657,908	386,035	581,000

소 계	712,463	977,780	455,640	684,267

기타영업외비용:

외환차손	132,613	153,946	46,400	57,437

외화환산손실	-	30,552	-	-

유형자산처분손실	1,031	1,031	7,315	7,315

무형자산손상차손	-	40,948	(9,757)	69,182

기부금	-	22,000	2,000	22,000

잡손실	7,099	13,985	19	1,911

소 계	140,743	262,461	45,977	157,845

18. 법인세비용(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

법인세부담액	1,956,106	2,170,315

일시적차이로 인한 이연법인세자산부채의 변동액	(424,794)	(642,773)

총 법인세효과	1,531,312	1,527,543

자본에 직접 반영된 이연법인세변동액	130,133	290,050

법인세비용	1,661,445	1,817,593

(2) 당반기 및 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

법인세비용차감전순손익	7,451,273	8,308,185

적용세율(21.9%, 21.8%)에 따른 법인세	1,628,280	1,816,801

조정사항

비공제비용	3,394	793

일시적차이 기초수정	(128,240)	197,247

기타차이	158,011	(197,248)

법인세비용	1,661,445	1,817,593

19. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

제품의 변동	(1,110,555)	651,258

재공품의 변동	(2,698,171)	(19,797)

원재료와 부산물의 사용액	35,370,835	38,781,418

상품의 판매	1,718,626	1,234,312

종업원급여	10,127,875	8,870,236

감가상각비 및 개발비상각	1,657,814	1,580,533

전력비 및 수도광열비	4,457,483	4,695,138

외주가공비	9,951,303	10,201,219

지급수수료 및 임차료	1,701,357	1,471,576

수선비	2,573,456	2,711,721

소모품비	879,286	774,404

운반비	980,825	1,141,516

포장비	640,657	478,519

수출제비용	366,898	375,356

대손상각비	56,858	120,865

기타	2,602,028	2,741,776

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	69,276,574	75,810,049

20. 주당이익(1) 당반기 및 전반기의 주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

반기순이익	3,237,671,178	5,789,828,184	4,106,077,370	6,490,591,800

가중평균유통보통주식수	43,630,826	43,630,826	43,630,826	44,405,652

기본주당순이익	74	133	94	146

(2) 가중평균유통보통주식수의 산출내역

(단위 : 주)

구 분	당 반 기	전 반 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

보통주 유통발행주식수	45,451,006	45,451,006	45,451,006	45,451,006

보통주 자기주식수	(1,820,180)	(1,820,180)	(1,820,180)	(1,045,354)

유통보통주식수	43,630,826	43,630,826	43,630,826	44,405,652

21. 금융상품(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전 기 말

부 채	56,922,615	54,537,236

자 본	62,025,147	58,005,625

부채비율	91.77%	94.02%

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가 측정 금융부채

단기금융상품	60,000	-	-

장기금융상품	1,150,514	-	-

매출채권 및 기타채권	32,525,139	-	-

매도가능금융자산	-	172,650	-

매입채무 및 기타채무	-	-	14,660,132

차입금	-	-	29,335,229

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가 측정 금융부채

단기금융상품	120,000	-	-

장기금융상품	487,704	-	-

매출채권 및 기타채권	37,452,198	-	-

매도가능금융자산	-	172,650	-

매입채무 및 기타채무	-	-	11,827,234

차입금	-	-	30,360,328

(3) 금융위험관리1) 금융위험관리목적당사는 금융위험과 관련하여 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

2) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채

당반기말	전 기 말	당반기말	전 기 말

USD	6,865,293	5,722,428	48,939	-

JPY	427,031	544,382	-	-

EUR	1,500	101,423	-	-

한편, 당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전 기 말

10% 상승시	10%하락시	10% 상승시	10%하락시

USD	676,742	(676,742)	330,333	(330,333)

JPY	42,703	(42,703)	43,196	(43,196)

EUR	150	(150)	10,142	(10,142)

나. 이자율위험관리당사의 경우, 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다.당사는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다.

당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보고기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 107,512천원(전반기: 119,334천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.다. 기타가격위험관리당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으나, 가격변동이 포괄손익 및 현금흐름에 미치는 영향이 중요하지 아니합니다.

3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.당반기말 현재 신용위험 최대노출액은 금융자산의 장부금액과 유사합니다.

4) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	가중평균유효이자율(%)	1년 미만	1년~2년	2년~5년	합 계

무이자	-	14,660,132	-	-	14,660,132

변동금리부 부채	3.37	19,567,007	7,149,781	4,333,977	31,050,765

금융보증계약	-	-	-	-	-

합 계	34,227,139	7,149,781	4,333,977	45,710,897

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	가중평균유효이자율(%)	1년 미만	1년~2년	2년~5년	합 계

무이자	-	11,827,234	-	-	11,827,234

변동금리부 부채	3.42	23,396,428	7,242,093	307,959	30,946,479

금융보증계약	-	-	-	-	-

합 계	35,223,662	7,242,093	307,959	42,773,713

금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

동 주석의 나에 기술되어 있는 바와 같이 당사는 당반기말 현재 미사용 차입한도 33,604,771천원(전기말: 30,157,987천원)을 보유하고 있습니다. 당사는 영업현금흐름 및 금융자산의 만기도래로 회수되는 현금으로 의무를 이행할 수 있다고 예상하고 있습니다.나. 자금조달약정

당반기말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전 기 말

매출채권할인약정	사용금액	639,219	-

미사용금액	4,360,781	5,000,000

소 계	5,000,000	5,000,000

전자채권담보대출약정	사용금액	6,023,905	9,592,013

미사용금액	19,243,989	16,138,372

소 계	25,267,894	25,730,386

차입한도약정	사용금액	7,000,000	6,000,000

미사용금액	10,000,000	9,000,000

소 계	17,000,000	15,000,000

합 계	47,267,894	45,730,386

상기 이외에 당사는 부산은행과 2,329,400천원의 수입신용장발행 약정을 맺고 있으며, 실행액은 48,939천원입니다.(4) 금융자산의 재분류당반기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

(5) 금융상품의 공정가치

1) 당사는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은공정가치와 유사하다고 판단하고있습니다.2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

범 주	내 역	당반기말	전 기 말

매도가능금융자산	비상장주식(주1)	172,650	172,650

(주1) 당해 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

22. 특수관계자거래(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

기타 특수관계자	삼신정밀(주)

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사의 명칭	매 출 등	매 입 등

당반기	전반기	당반기	전반기

삼신정밀(주)	6,014	-	56,111	94,692

(3) 당반기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사의 명칭	채 권	채 무

당반기말	전기말	당반기말	전기말

삼신정밀(주)	3,238	3,895	5,245	83,969

(4) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

급 여	769,887	541,964

퇴직급여	120,926	489,165

합 계	890,813	1,031,129

23. 현금흐름표현금흐름표상 현금및형금성자산은 현금, 은행 예치금, 단기금융시장 투자자산을 포함한 금액입니다. 당반기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 정부보조금을 제외하고는 재무상태표상의 현금및현금성자산의 일치하며, 조정사항은 없습니다.당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

건설중인자산의 본계정대체	8,447,183	740,240

장기차입금의 유동성대체	558,700	1,308,700

24. 타인에게 제공한 담보밀양하남기계소재공단사업협동조합이 사업시행자로서 추진하는 "밀양 하남일반산업단지 조성사업"과 관련하여 동조합의 차입금 75,000,000천원에 대해 당사의 동조합에 대한 출자금 3,000천원이 경남은행 등에 담보로 제공되어 있으며, 분양이행확약서를 제출하였습니다.