계양전기 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 49 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 48 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 49 기 3분기말	제 48 기말

자산

유동자산	166,361,805,024	139,994,698,791

현금및현금성자산	10,808,636,223	4,359,186,745

매출채권 및 기타유동채권	107,347,688,642	84,844,441,793

기타유동자산	6,411,308,023	3,137,016,254

재고자산	41,769,490,522	47,654,053,999

파생상품자산	24,681,614

비유동자산	75,099,489,377	52,756,126,861

기타비유동채권	823,644,133	756,959,190

불법행위미수금

유형자산	65,372,149,738	43,212,886,783

무형자산	1,203,734,606	1,009,112,546

사용권자산	1,969,008,876	976,007,279

이연법인세자산	5,395,215,288	5,400,630,892

종업원급여자산	1,074,250,827

기타비유동자산	335,736,736	326,279,344

자산총계	241,461,294,401	192,750,825,652

부채

유동부채	170,648,448,495	125,476,864,726

매입채무 및 기타유동채무	83,215,219,082	67,039,255,972

단기차입금	77,939,580,000	49,544,511,000

미지급법인세	1,024,119,638	1,024,119,638

유동리스부채	1,541,252,568	1,305,666,632

기타유동부채	5,687,961,953	2,992,219,408

기타충당부채	1,055,508,128	3,121,549,464

파생상품부채	184,807,126	449,542,612

비유동부채	21,200,640,619	11,759,075,321

장기차입금	15,000,000,000	8,000,000,000

순확정급여부채	2,383,779,009

비유동리스부채	1,034,325,068	1,263,513,214

기타비유동부채	2,036,606,702	1,865,298,031

기타충당부채	745,929,840	630,264,076

부채총계	191,849,089,114	137,235,940,047

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	49,612,205,287	55,514,885,605

자본금	14,195,954,000	14,195,954,000

자본잉여금	11,836,755,020	11,893,145,913

자본조정	(255,706,890)	(389,514,107)

기타포괄손익누계액	888,481,016	1,087,607,696

이익잉여금	22,946,722,141	28,727,692,103

비지배지분

자본총계	49,612,205,287	55,514,885,605

자본과부채총계	241,461,294,401	192,750,825,652

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 49 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 48 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 49 기 3분기	제 48 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	102,300,583,317	298,359,631,810	88,689,763,932	284,431,504,105

매출원가	88,124,459,342	266,666,824,111	78,799,549,253	247,225,025,064

매출총이익	14,176,123,975	31,692,807,699	9,890,214,679	37,206,479,041

판매비와관리비	15,191,308,914	43,962,051,655	14,094,792,641	44,404,760,942

영업이익(손실)	(1,015,184,939)	(12,269,243,956)	(4,204,577,962)	(7,198,281,901)

기타수익	4,674,274,542	10,650,262,138	(82,637,815)	1,879,657,536

기타비용	33,668,189	1,891,012,068	329,349,478	899,475,671

금융수익	(87,421,242)	526,161,085	83,750,698	226,181,329

금융비용	957,779,454	2,804,189,593	425,667,032	1,883,482,595

법인세비용차감전순이익(손실)	2,580,220,718	(5,788,022,394)	(4,958,481,589)	(7,875,401,302)

법인세비용(수익)	(2,021,581)	(7,052,432)	973,785,588	255,303,772

당기순이익(손실)	2,582,242,299	(5,780,969,962)	(5,932,267,177)	(8,130,705,074)

지배기업의 소유지분	2,582,242,299	(5,780,969,962)	(5,932,267,177)	(8,130,705,074)

비지배지분

기타포괄손익	390,423,380	(199,126,680)	(81,592,313)	367,266,171

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	601,839	8,521,110	1,150,128	1,150,128

해외사업환산손익	389,821,541	(207,647,790)	(82,742,441)	366,116,043

총포괄손익	2,972,665,679	(5,980,096,642)	(6,013,859,490)	(7,763,438,903)

지배기업의 소유지분	2,972,665,679	(5,980,096,642)	(6,013,859,490)	(7,763,438,903)

비지배지분

주당이익(손실)

기본 및 희석보통주당이익(손실) (단위 : 원)	91	(213)	(218)	(299)

기본 및 희석우선주당이익(손실) (단위 : 원)	97

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 49 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 48 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	14,195,954,000	11,893,145,913	(389,514,107)	142,905,980	94,546,617,142	120,389,108,928	120,389,108,928

당기순이익(손실)	(8,130,705,074)	(8,130,705,074)	(8,130,705,074)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	1,150,128	1,150,128	1,150,128

해외사업환산손익	366,116,043	366,116,043	366,116,043

배당금지급	(713,088,990)	(713,088,990)	(713,088,990)

자기주식의 처분

2024.09.30 (기말자본)	14,195,954,000	11,893,145,913	(389,514,107)	510,172,151	85,702,823,078	111,912,581,035	111,912,581,035

2025.01.01 (기초자본)	14,195,954,000	11,893,145,913	(389,514,107)	1,087,607,696	28,727,692,103	55,514,885,605	55,514,885,605

당기순이익(손실)	(5,780,969,962)	(5,780,969,962)	(5,780,969,962)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	8,521,110	8,521,110	8,521,110

해외사업환산손익	(207,647,790)	(207,647,790)	(207,647,790)

배당금지급

자기주식의 처분	(56,390,893)	133,807,217	77,416,324	77,416,324

2025.09.30 (기말자본)	14,195,954,000	11,836,755,020	(255,706,890)	888,481,016	22,946,722,141	49,612,205,287	49,612,205,287

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 49 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 48 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 49 기 3분기	제 48 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(19,211,698,870)	(23,391,193,424)

당기순이익(손실)	(5,780,969,962)	(8,130,705,074)

조정	(1,953,205,846)	8,705,516,499

퇴직급여	3,764,263,730	3,300,528,243

감가상각비	1,213,827,049	2,067,739,657

기타장기종업원급여	173,308,671	194,332,122

무형자산상각비	42,795,729	27,632,251

사용권자산상각비	117,532,731	512,653,339

대손상각비	807,469,394	142,240,181

기타의 대손상각비(환입)	(847,629,338)

판매보증비	1,157,100,239	1,145,575,023

외환차이	132,155,109	13,935,963

재고자산평가손실(환입)	(1,681,679,015)	248,656,773

유형자산처분이익	(11,090,909)	(15,379,563)

보험차익	(10,000,000,000)

기타수익	(56,193,519)

기타금융비용	16,195,131

파생상품순손익	49,914,400	178,718,940

이자수익	(36,039,289)	(27,459,967)

이자비용	2,364,287,135	1,508,669,103

법인세비용(수익)	(7,052,432)	255,303,772

순운전자본의 변동	(9,060,032,217)	(22,317,527,909)

매출채권의 감소(증가)	(23,655,296,628)	1,479,735,590

불법행위미수금의 감소(증가)	847,629,338

기타유동자산의 감소(증가)	(3,211,792,549)	(681,163,062)

재고자산의 감소(증가)	7,566,242,492	(1,310,678,814)

매입채무의 증가(감소)	19,646,057,159	(19,500,708,430)

기타유동부채의 증가(감소)	(8,061,955,791)	(3,576,258,239)

사외적립자산의 감소(증가)	(910,000,000)	840,460,401

퇴직금의 지급	(93,955,400)	(247,500,193)

파생상품자산부채의 순증감	(339,331,500)	(169,044,500)

이자수취	6,819,130	10,807,930

이자지급	(2,335,330,877)	(1,497,726,894)

법인세의 환급(납부)	(88,979,098)	(161,557,976)

투자활동으로 인한 현금흐름	(8,848,338,198)	(10,681,304,646)

유형자산의 취득	(18,590,887,318)	(9,646,634,392)

유형자산의 처분	11,090,909	15,379,563

무형자산의 취득	(237,417,789)	(549,331,273)

보증금의 증가	(31,124,000)	(193,000,000)

보험금 수령	10,000,000,000

기타금융자산의 순증감	307,718,544

재무활동으로 인한 현금흐름	34,393,157,677	27,491,430,350

배당금지급	(713,088,990)

단기차입금의 증가	41,355,069,000	74,026,670,000

단기차입금의 상환	(12,960,000,000)	(44,830,000,000)

장기차입금의 증가	7,000,000,000

금융리스부채의 지급	(1,079,327,647)	(992,150,660)

자기주식의 처분	77,416,324

외화환산으로 인한 현금의 변동	116,328,869	2,626,810

현금및현금성자산의 순증감	6,449,449,478	(6,578,440,910)

기초 현금및현금성자산	4,359,186,745	10,279,007,316

기말 현금및현금성자산	10,808,636,223	3,700,566,406