계양전기 반기보고서 (2018.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성 -해당사항 없음-(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도연결회사는 2017년 9월 22일 프레스토라이트아시아(주)에 대한 지분을 매각하였으며, 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시되었습니다. ① 중단영업으로부터의 손익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

수익	-	-	3,435,301	6,353,539

비용	-	-	(2,850,687)	(5,424,586)

세전 중단영업손익	-	-	584,614	928,953

법인세비용	-	-	(150,353)	(166,147)

세후중단영업손익	-	-	434,261	762,806

② 중단영업으로부터의 현금흐름(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

영업활동현금흐름	-	1,287,165

투자활동현금흐름	-	(41,784)

재무활동현금흐름	-	(144,840)

총현금흐름	-	1,100,541

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 -해당사항 없음- (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기타 자세한 사항은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석의 18. 회계정책의 변경 및 5. 재무제표 주석의 17. 회계정책의 변경」을 참고 바랍니다.나. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 대손충당금 설정현황

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제42기반기	매출채권	86,360	154	0.18%

미수금	148	-	-

장기대여금

제41기	매출채권	71,478	131	0.18%

미수금	204	-	-

장기대여금	335	-	-

제40기	매출채권	66,272	849	1.28%

미수금	228	0	0.21%

장기대여금	667	-	-

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제42기 반기	제41기	제40기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	131	849	689

2. 순대손처리액(①－②±③)	13	46

① 대손처리액(상각채권액)	13	46

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	23	-444	206

4. 연결실체의 변동	-262	-

5. 외환차이	2	-

6. 기말 대손충당금 잔액합계	154	131	849

※ 당사는 K-IFRS 제1109호를 당기 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 및 전전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 효과가 당사에 미치는 영향은 없습니다.(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당좌자산의 매출채권(내수)에 대해서는 예금에 대한 담보 설정이 되어 있고, 과거 대손발생율등을 바탕으로 대손충당금 설정률을 적용하였습니다. 매출채권(수출)에 대해서는 claim에 대한 채권공제 가능성 등을 감안한 보수적인 측면에서 설정하고 있으며, 투자자산의 부도어음 및 부도외상매출금(장기성매출채권)에 대해서는 개별분석등의 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 회수예상가능액의 초과분에 대해서 전액 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 백만원)

구 분	3월 이하	4월 초과6월 이하	7월 초과12월 이하	1년 초과	계

금액	일반	86,247	25	43	44	86,360

특수관계자	0	-	-	-	0

합계	86,247	25	43	44	86,360

구성비율	99.87%	0.03%	0.05%	0.05%	100.00%

다.재고자산 현황 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제42기 반기	제41기	제40기

산업용품	상 품	4,203	3,760	4,198

제 품	8,280	6,555	3,975

반 제 품	2,442	2,407	2,239

재 공 품	209	456	112

원 재 료	1,970	1,579	1,202

부 품	8,933	8,394	6,985

저 장 품	34	37	42

미 착 품	1,636	1,723	1,240

소 계	27,707	24,912	19,992

전장품	상 품	223	169	208

제 품	13,129	11,504	12,173

반 제 품	1,338	1,150	1,205

재 공 품	-	13	266

원 재 료	93	88	674

부 품	3,580	3,348	4,105

저 장 품	-	-	-

미 착 품	2	-	36

소 계	18,365	16,272	18,668

전 사	상 품	4,426	3,929	4,406

제 품	21,409	18,060	16,148

반 제 품	3,780	3,556	3,444

재 공 품	209	469	378

원 재 료	2,064	1,667	1,876

부 품	12,513	11,742	11,089

저 장 품	34	37	42

미 착 품	1,638	1,723	1,276

소 계	46,072	41,184	38,660

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	16.61%	16.22%	15.85%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	6.7회	6.8회	7.2회

※ 당사는 K-IFRS 제1115호를 당기 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 및 전전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 효과가 당사에 미치는 영향은 없습니다.(2) 재고자산의 실사내역 등① 실사일자

- 매월말 자체적으로 재고담당자 및 회계담당자 주관하에 재고차이를 점검하며, 점검결과 2017. 12. 31 재고자산 일치.

- 외부감사인(삼일회계법인)의 재고실사 : 2017.12.29~12.30② 재고실사자: 회사 재고담당자 및 회계담당자③ 장기체화재고 등의 현황 - 해당사항 없음

④ 기타사항 : 재고자산 저가법 평가현황

(단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액(평가전 장부가)	당분기말 평가손실충당금	당분기말잔액	비고

상품	4,784	4,784	-358	4,426	평가손실은 매출원가에 가산하고, 재고자산의 차감계정으로 표기

제품	22,163	22,163	-754	21,409

반제품	3,899	3,899	-119	3,780

원재료	2,082	2,082	-18	2,064

부품	12,983	12,983	-470	12,513

저장품	45	45	-12	33

※ 연결기준

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-