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계양전기 사업보고서 (2022.12)
사 업 보 고 서

(제 46 기)

사업연도 2022년 01월 01일 부터
2022년 12월 31일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2023년 3월 16일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : 계양전기주식회사
대 표 이 사 : 임 영 환
본 점 소 재 지 : 서울특별시 강남구 테헤란로 508
(전 화) 02-559-6800
(홈페이지) https://www.keyang.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) 공시책임자 (성 명) 손 계 춘
(전 화) 02-559-6800
1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수	주요종속회사수

기초	증가	감소	기말

상장	-	-	-	-	-

비상장	3	-	-	3	-

합계	3	-	-	3	-

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	-	-

-	-

연결제외	-	-

-	-

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭

당사의 명칭은 '계양전기주식회사'라고 표기합니다. 또한 영문으로는 KEYANG ELECTRIC MACHINERY CO.,LTD.라고 표기합니다.단, 약식으로 표기할 경우에는 계양전기㈜ 라고 표기합니다.

다. 설립일자당사는 1977년 4월에 전동공구 제조 및 판매를 목적으로 설립되었습니다.1988년 7월 6일 기업공개를 실시하였으며, 보고서 작성기준일 현재 자본금 170억원으로 보통주 32,600,000주 및 우선주 1,400,000주를 발핼하였습니다.. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소주 소 : 서울특별시 강남구 테헤란로 508전 화 : 02-559-6800홈페이지 : https://www.keyang.co.kr

마. 중소기업 등 해당 여부당사는 「중견기업 성장촉진 및 경쟁력 강화에 관한 특별법」제2조에 따른 중견기업에 해당합니다.

중소기업 해당 여부	미해당

벤처기업 해당 여부	미해당

중견기업 해당 여부	해당

바. 주요사업의 내용당사는 산업용품 부문과 전장품 부문 사업을 영위하고 있으며, 보고서 작성기준일 현재 매출비중은 산업용품 37.5%, 전장품 62.5% 입니다.산업용품은 주로 산업현장에서 사용되는 공구 및 소모품으로 그 종류가 매우 다양하며 당사는 전동공구, 소형엔진, 산업용구 등을 제조 및 판매하고 있습니다.전장품은 파워시트용 모터 및 전자식 파킹브레이크 모터를 주요 제품으로 하여 다양한 차량용 모터를 제조 및 판매하고 있습니다. 내수는 현대, 기아자동차 중형 이상 차종 대부분에 당사의 Seat용 모터를 납품하고 있으며, 수출은 Lear사에 Seat용 모터를, Mando(해외)사에 Electric parking brake actuator를, Nexteer사에 Tilt actuator를 납품하고 있습니다.사업별 상세한 내용은 동 공시서류의 「II. 사업의 내용」을 참조하시기 바랍니다. 사. 신용평가에 관한 사항당사는 최근 5년간 신용평가를 받은 사실이 없습니다 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항당사는 1988년 7월 6일 유가증권시장에 기업공개를 실시하였습니다.

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등여부	특례상장 등적용법규

유가증권시장	1988년 07월 06일	해당사항 없음	해당사항 없음
2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경당사의 본점소재지는 서울특별시 강남구 테헤란로 508 입니다.최근 5사업연도 중 본점소재지의 변경 사항이 없습니다.

나. 경영진의 중요한 변동보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4인(단재완, 임영환, 단우영, 단우준), 사외이사 3인(이영찬, 김성진, 박영원), 총 7인의 이사로 구성되어 있습니다.

변동일자	주총종류	선임	임기만료또는 해임

신규	재선임

2018년 03월 23일	정기주총	-	최대주주인 임원 단재완사외이사(감사위원) 김광호사외이사(감사위원) 김동호	-

2018년 03월 23일	-	-	최대주주인 대표이사 단재완	-

2019년 03월 22일	정기주총	주요주주인 임원 단우영주요주주인 임원 단우준	사내이사 정한수사외이사(감사위원) 조규상	-

2019년 03월 22일	-	-	대표이사 정한수	-

2020년 03월 27일	정기주총	사외이사(감사위원) 이영찬사외이사(감사위원) 박영원	최대주주인 임원 단재완	사외이사(감사위원) 김광호(임기만료)사외이사(감사위원) 김동호(임기만료)

2020년 03월 27일	-	-	-	최대주주인 대표이사 단재완(임기만료)

2021년 03월 26일	정기주총	사내이사 임영환사외이사(감사위원) 김성진	주요주주인 임원 단우영주요주주인 임원 단우준	사내이사 정한수(임기만료)사외이사(감사위원) 조규상(임기만료)

2021년 03월 26일	-	대표이사 임영환	-	대표이사 정한수(임기만료)

2022년 03월 31일	정기주총	-	주요주주인 임원 단재완	-

2022년 05월 27일	임시주총	사외이사(감사위원) 최종수사외이사(감사위원) 김영식사외이사(감사위원) 이근호	-	-

2022년 05월 27일	-	-	-	주요주주인 임원 단재완(사임)사외이사(감사위원) 이영찬(사임)사외이사(감사위원) 박영원(사임)

※ 2018.03.23 이사회에서 최대주주인 대표이사 단재완 재선임 (단재완, 정한수 각자 대표이사)※ 2019.03.22 이사회에서 대표이사 정한수 재선임 (단재완, 정한수 각자 대표이사)※ 2020.03.27 최대주주인 대표이사 단재완 임기만료 (정한수 단독 대표이사)※ 2021.03.26 이사회에서 대표이사 임영환 신규 선임

다. 최대주주의 변동2021년 3월 11일 해성산업㈜의 지주회사 행위제한요건 충족을 위한 계양전기㈜ 기명식 보통주식 공개매수에 따라 해성산업㈜으로 최대주주가 변경되었습니다. 최대주주 관련 자세한 사항은 동 공시서류의「VII. 주주에 관한 사항」을 참조하시기 바랍니다.(변경 前 최대주주) 단재완(변경 後 최대주주) 해성산업㈜ 라. 상호의 변경최근 5사업연도 중 상호의 변경이 없습니다.

마. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

연 도	일 자	내 용

2017년	07월 31일	계양전기(강소)유한공사 설립

2018년	08월 15일	계양전기(강소)유한공사 양산 개시

11월 22일	소주신계양국제무역유한공사 설립

2020년	04월 15일	계양전기(소주)유한공사 신공장 준공 및 이전

바. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용-해당사항 없음
3. 자본금 변동사항

당사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다.

(단위 : 원, 주)

종류	구분	당기말

보통주	발행주식총수	32,600,000

액면금액	500

자본금	16,300,000,000

우선주	발행주식총수	1,400,000

액면금액	500

자본금	700,000,000

기타	발행주식총수	-

액면금액	-

자본금	-

합계	자본금	17,000,000,000
4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황보고서 작성기준일 현재 당사가 발행한 기명식 보통주식(이하 "보통주") 및 무의결권 기명식 우선주식(이하 "우선주")의 수는 각각 32,600,000주와 1,400,000주입니다. 보고서 작성기준일 현재 유통주식수는 보통주 32,600,000주, 우선주 1,400,000주입니다.

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	비고

보통주	우선주	합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수	83,000,000	27,000,000	110,000,000	-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수	32,600,000	1,400,000	34,000,000	-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수	-	-	-	-

1. 감자	-	-	-	-

2. 이익소각	-	-	-	-

3. 상환주식의 상환	-	-	-	-

4. 기타	-	-	-	-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)	32,600,000	1,400,000	34,000,000	-

Ⅴ. 자기주식수	-	-	-	-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)	32,600,000	1,400,000	34,000,000	-

나. 자기주식-해당사항 없음

다. 다양한 종류의 주식당사는 보통주 외 비참가적 비누적적 우선주가 있습니다. 이 우선주는 현금배당에 있어서만 보통주보다 액면금액을 기준으로 연 1% 더 배당하며, 주식배당에 있어서는 보통주의 배당율과 동일하게 받을 수 있도록 하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 우선주의 발행주식수는 1,400,000주입니다.[우선주 발행현황]

(단위 : 원)

발행일자	1989년 07월 07일

주당 발행가액(액면가액)	500	500

발행총액(발행주식수)	700,000,000	1,400,000

현재 잔액(현재 주식수)	700,000,000	1,400,000

주식의내용	존속기간(우선주권리의 유효기간)	-

이익배당에 관한 사항	배당은 비참가적 비누적적이며 현금배당에 있어서만 보통주보다 액면금액을기준으로 연 1% 더 배당하며, 주식배당에있어서는 보통주의 배당율과 동일함

잔여재산분배에 관한 사항	-

상환에관한 사항	상환권자	없음

상환조건	-

상환방법	-

상환기간	-

주당 상환가액	-

1년 이내상환 예정인 경우	-

전환에관한 사항	전환권자	없음

전환조건(전환비율 변동여부 포함)	-

발행이후 전환권행사내역	N

전환청구기간	-

전환으로 발행할주식의 종류	-

전환으로발행할 주식수	-

의결권에 관한 사항	의결권 업음

기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)	-

※ 주당 발행가액(액면가액)과 발행총액(발행주식수), 현재 잔액(현재 주식수)는 1999년 액면분할을 반영한 수치입니다.

[우선주 발행일자별 내역]

(단위 : 원, 주)

발행일	변동일(상장일기준)	주식종류	상장방식	발행사유	주당발행가액	주당액면가액	증감주식수	변경전주식수	변경후주식수

1989-07-07	1989-08-02	우선주	추가상장	유상증자(구주주배정)	19,300	5,000	140,000	-	140,000

1999-10-16	1999-10-18	우선주	변경상장	액면분할	500	500	1,260,000	140,000	1,400,000
5. 정관에 관한 사항

당사의 최근 정관 개정일은 2022년 5월 27일 이며, 최근 3사업연도 및 작성기준일 이후 보고서 제출일 현재까지 변경된 정관 변경 이력은 아래와 같습니다.

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

2021년 03월 26일	제44기 정기주주총회	1종 종류주식의 배당률은 액면가의 1.0% 이상, 존속기간은 10년의 범위 내로 조정하고 제8조의2를 신설하여 종류주식을 구분- 관련 정관 조항제8조(1종 종류주식의 수와 내용) 제8조의2(2종 종류주식의 수와 내용)	복수의 종류주식을 구분하기 위해 표준정관 준용

2021년 03월 26일	제44기 정기주주총회	전자등록이 의무화되지 않은 경우에는 전자등록을 하지 않을 수 있는 내용과 회사에 필요한 경우 전자등록기관에 소유자명세를 요청할 수 있는 근거 신설- 관련 정관 조항제9조(주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록)제16조의3(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)제13조(주주명부 작성·비치)	전자증권법령상 상장사채 등에 대하여만 전자등록이 의무화되어 이를 반영하고 전자등록기관에 소유자명세 작성을 요청할 수 있는 근거마련

2021년 03월 26일	제44기 정기주주총회	(변경 前) 대표이사의 유고시 제32조 제4항 준용(변경 後) 대표이사의 유고시 제32조 준용- 관련 정관 조항제21조(의장)	정관 제18조(소집권자)와 준용조문 통일

2021년 03월 26일	제44기 정기주주총회	감사위원회 위원의 분리선임, 전자투표 채택시 결의요건 완화, 의결권 제한 요건 변경 등- 관련 정관 조항제36조(감사위원회의 구성)	개정 상법 제542조의12 제2항 반영

2021년 03월 26일	제44기 정기주주총회	(변경 前) 감사보고서를 대표이사(사장)에게 제출(변경 後) 감사보고서를 대표이사에게 제출- 관련 정관 조항제40조(재무제표와 영업보고서의 작성, 비치 등)	표준정관 준용(조문 정비)

2022년 05월 27일	2022년임시주주총회	보관재고 수수료 수취를 위한 사업목적 추가- 관련 정관 조항제2조(목적)	사업목적 추가

2022년 05월 27일	2022년임시주주총회	(변경 前) 이사는 3명 이상 7명 이내로 함(변경 後) 이사는 3명 이상 9명 이내로 함- 관련 정관 조항제28조(이사의 수와 선임방법)	내부통제기능 강화를 위한이사의 수 확대

2022년 05월 27일	2022년임시주주총회	사외이사 후보를 추천하는데 있어 관련 법규 준용 및 추천위원회에서정할수 있도록 근거 신설- 관련 정관 조항제28조의2(사외이사 후보의 추천)	사외이사후보추천에 관한근거규정 신설

2022년 05월 27일	2022년임시주주총회	(변경 前) 경영임원회의 수(변경 後) 경영임원회 임원의 수- 관련 정관 조항제32조의4(경영임원회)	관련 규정 명확화(조문 정비)

2022년 05월 27일	2022년임시주주총회	(변경 前) 이사회 내에 감사위원회를 둔다(변경 後) 이사회 내에 다음 각호의 위원회를 둔다1. 감사위원회, 2. 사외이사후보추천위원회, 3. 투명경영위원회- 관련 정관 조항제34조(위원회)	표준정관 준용(위원회 명칭을 명시, 감사위원회 외사외이사후보추천위원회, 투명경영위원회설치를 할 수 있는 근거마련)
1. 사업의 개요

당사는 1977년 설립 이래 축적된 모터 기술력과 경험을 바탕으로 전동공구를 전문으로 제조하는 업체로서 위치를 공고히 하고 있으며, 1987년 자동차용 모터 사업으로 사업영역을 확대하였습니다. 당사는 K-IFRS 제1108호(영업부문)에 따라 산업용품 부문과 전장품 부문으로 사업부문을 구분하고 있으며, 보고서 작성 기준일 현재 매출액은 중단영업 매출액을 포함하여 산업용품 1,377억원(35.8%), 전장품 2,474억원(64.2%) 입니다.산업용품은 주로 산업현장에서 사용되는 공구 및 소모품으로서 그 종류가 매우 다양하며 당사는 전동공구, 소형엔진, 산업용구 등을 제조 및 판매하고 있습니다. 내수는 대리점을 통해 소비자에게 판매하고 있으며, 수출은 해외 거래선을 통해 판매하고 있습니다.전동공구는 모터를 동력원으로 하여 각종 구조물을 제조, 가공하는데 사용되는 공구로써 소형, 경량이지만 제품이 매우 견고하고, 규격과 종류가 다양한 특성을 지니고 있는 고부가가치 상품입니다. 소형엔진은 예초기, 양수기, 살포기, 분무기, 4사이클 엔진 등을 생산하고 있으며 주로 농업용 농기계에 장착되고 있습니다. 산업용구는 에어공구, 절삭공구, 측정공구, 용접기 등 산업현장에서 사용되는 다양한 소모품 및 기자재 등을 유통 판매하는 사업으로 그 종류가 매우 다양하며, 적용되는 업종이 매우 광범위 합니다.전장품은 완성차의 좌석이나 파킹브레이크를 전자식으로 제어하는 모터 등을 생산하고있습니다. Power Seat Motor, Steering Handle의 전동 Column용 Tilt Tele Motor, Electric Parking Brake용 Actuator, Powertrain용 Motor를 전략 기종으로 선정하여, 수주 활동 및 기술 개발을 통해 사업영역을 확대하고 있습니다.내수는 현대, 기아자동차 중형 이상 차종 대부분에 당사의 Seat용 모터를 납품하고 있으며, 수출은 Lear사에 Seat용 모터를, Mando(해외)사에 Electric parking brake actuator를, Nexteer사에 Tilt actuator를 납품하고 있습니다.자동차 부품산업은 완성차 업체의 생산 및 판매량에 따라 직접적인 영향을 받으며, 환율, 경제성장률 등 외부요인에 의한 영향력도 상당하며, 기술적 변화가 매우 빠르고, 부품업체 간의 경쟁도 매우 심하기 때문에 당사는 우수한 기술력 및 품질수준을 바탕으로 국내외 환경변화에 신속하게 대응하고 있습니다.

상세한 내용은 동 공시서류의「II. 사업의 내용, 7. 기타참고사항」을 참조하시기 바랍니다.
2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요제품의 현황

(기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원,%)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액	매출비중

산업용품(안산, 소주)	제품매출상품매출	전동공구엔진산업용구 등	기계,건축농업용	계양신다이와에코NITTO	137,708	35.8%

전장품(천안, 염성)	제품매출상품매출	Seat 모터Brake 모터 등	자동차용 외	계양	247,397	64.2%

계	385,105	100.0%

※ 상기 전장품 매출액은 중단영업으로 분류된 종속회사인 계양전기(강소)유한공사의 매출액을 포함한 수치입니다.

나. 주요제품의 가격변동추이(단위 : 원)

품 목	제46기	제45기	제44기

전동공구류	109,829	108,521	104,299

자동차용 모터류	11,322	11,647	11,669

엔진류	300,821	292,452	277,021
3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료

당사와 관련있는 주요 원재료는 전기규소강판, 알루미늄, 아연, 구리 등이 있습니다. 이러한 주요 원재료는 당사의 주요 구매 부품인 Enamel wire, Round bar 등의 소재로 사용되고 있습니다. 당사는 부품 위주의 가공품 형태로 구매를 하고 있는 관계로 주요 거래처는 대부분 소규모의 가공 부품업체로서 당사와 특수관계인 거래처는 없습니다. 또한 일부 주요 원재료의 경우에는 환율변동에 따른 연동단가를 적용하고 있습니다. 주요부품을 구성하는 원재료의 평균가격추이는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

품 목	단위	제46기	제45기	제44기	주요매입처

전기규소강판	톤	1,780	1,740	1,370	비엠씨, 엠제이텍

알루미늄	3,380	2,959	1,983	지알켐, 삼광정밀

아연	5,210	3,911	3,202	삼광정밀

구리	11,216	10,714	7,396	삼동코일

나. 생산 및 설비

1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거당사는 1 shift 기준으로 생산능력을 산출하고 있으며, 휴일을 제외한 월 표준 근무일수는 평균 20일 입니다.가동가능시간은 작업인원의 표준근무일수 기준으로 작업시간 및 연근시간을 고려한 취업공수 기준이며, 실제가동시간은 작업인원의 실제 작업시간 기준입니다.

2) 생산실적 및 가동률(가) 생산실적

(단위 : 천대)

사업부문	품 목	사업소	제46기	제45기	제44기

산업용품	전동공구엔진,산업용구 등	안산공장	510	559	482

소주공장	252	512	394

전장품	자동차용 모터(Seat 모터 외)	천안공장	19,457	20,701	20,727

염성공장	1,637	1,042	794

(나) 당기 가동률

사업소	가동가능시간	실제가동시간	평균가동률

안산공장	83,872	76,473	91.2%

천안공장	94,363	87,124	92.3%

소주공장	134,400	132,402	98.5%

염성공장	84,815	83,445	98.4%

합 계	397,450	379,444	95.5%

※ 보고서 작성기준일까지 누적기준

3) 생산설비의 현황(가) 주요 사업장 현황

지역	사업장	소재지

국내(2개 사업장)	안산공장	경기도 안산시 단원구 산단로 9

천안공장	충청남도 천안시 서북구 성환읍 연암로 490-48

해외(2개 사업장)	소주공장	No. 889, Songjia Road, Wusongjiang Science and Technology Industrial Park, Wuzhong District, Suzhou City, Jiangsu, China

염성공장	No.58, Zhujiang Road, Economic Development Zone, Yancheng City, Jiangsu, China

※ 계양전기(소주)유한공사는 중국 소주시의 도시개발계획에 따라 2018년 이전보상금을 합의 하고 소주공장 이전을 결정하였습니다. 이에 따라 계양전기(소주)유한공사는 기존 공장에서 약 16km 떨어진 소주시 오송강과기산업원에 토지사용권을 매입하고 공장 신축을 통하여 2020년 4월 15일 준공 및 이전을 완료하였습니다.

(나) 유형자산 증감현황

[자산항목 : 유형자산] (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구기구	차량운반구	비품	건설중자산	합계

기초 순장부금액	14,335,831	36,620,467	4,179,317	31,632,730	842,171	352,919	123,577	2,731,669	90,818,681

대체	-	-	568,150	3,703,366	-	25,550	-	(4,297,066)	-

취득	-	-	10,100	1,510,186	262,277	343,414	694,713	4,640,978	7,461,668

처분	-	-	(691,812)	(1,865,305)	-	(243,684)	(16,555)	-	(2,817,356)

손상차손(*)	-	-	-	(27,780,254)	(703,561)	(338,373)	(635,390)	-	(29,457,578)

감가상각비	-	(1,726,174)	(287,807)	(5,862,089)	(342,554)	(135,865)	(151,094)	-	(8,505,583)

기타	-	(370,189)	(22,903)	134,058	3,821	(120)	2,879	(41,680)	(294,134)

소유주분배예정자산집단 대체	-	(6,443,214)	(512,642)	(1,472,692)	(62,154)	(3,841)	(18,130)	(485,409)	(8,998,082)

보고기간말 장부금액	14,335,831	28,080,890	3,242,403	-	-	-	-	2,548,492	48,207,616

취득원가(또는 평가액)	14,335,831	41,414,187	5,589,260	101,987,107	7,907,020	1,730,856	4,740,439	2,548,492	180,253,192

감가상각누계액	-	(13,333,297)	(2,346,857)	(74,335,875)	(6,147,840)	(1,286,576)	(4,001,600)	-	(101,452,045)

손상차손누계액	-	-	-	(27,651,232)	(1,759,180)	(444,280)	(738,839)	-	(30,593,531)

보고기간말 장부금액	14,335,831	28,080,890	3,242,403	-	-	-	-	2,548,492	48,207,616

(*) 연결회사의 산업용품(계양전기, 계양전기(소주)) 및 전장품(계양전기, 계양전기 (강소)) 부문은 당기말 PBR이 1미만으로 손상징후가 존재하는 것으로 판단되어 손상검사가 수행되었으며, 유형자산에 대하여 29,611백만원의 손상차손을 인식했습니다.※ 연결기준※ 주요 유형자산에 대한 객관적인 시가 판단이 곤란하여 기재를 생략합니다.※ 유형자산의 담보제공 내역은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석」을 참조 바랍니다.

4) 설비의 신설 및 매입계획(단위 : 백만원)

사업부문	구 분	투자기간	투자대상 자산	투자효과	투자금액	비 고

산업용품	신/증설유지보수	2022년 1월 ~2022년 12월	유형자산무형자산	설비 신/증설공정능력 개선	1,139	공통포함

전장품	3,620	-

합 계	4,759	-

※ 별도기준※ 투자계획은 사업 측면에서 다양한 변수로 인해 미확정인 상태인바 작성에서 제외 하였습니다.
4. 매출 및 수주상황

가. 매출

1) 매출실적2022년 연결매출액은 3,851억원으로 전기 대비 1.8% 감소하였습니다.부문별로 보면 전년 동기 대비 산업용품은 4.0%, 전장품은 0.6% 감소하였습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제46기	제45기	제44기

산업용품(안산, 소주)	제품상품	전동공구엔진산업용구 등	내 수	120,593	123,413	115,135

수 출	17,115	19,995	11,549

합 계	137,708	143,408	126,684

전장품(천안, 염성)	제품상품	Seat 모터Brake 모터 등	내 수	141,400	140,684	147,179

수 출	105,997	108,199	105,818

합 계	247,397	248,883	252,997

합 계	내 수	261,994	264,097	262,314

수 출	123,111	128,194	117,367

합 계	385,105	392,291	379,681

※ 연결기준※ 상기 제46기, 제45기의 전장품 매출액은 중단영업으로 분류된 종속회사인 계양전기(강소)유한공사의 매출액을 포함한 수치입니다.

2) 판매방법 및 조건전동공구, 엔진, 산업용구의 내수 판매는 대부분 중간유통단계인 대리점을 통해 소비자에게 판매되고 있으며 현금 및 어음을 통해 결제가 이루어지고 있습니다.수출 판매의 경우 해외 유통거래선을 통해 판매하는 방식이며 주로 L/C, T/T 방식에의해 결제가 이루어지고 있습니다.자동차용 모터의 내수 판매는 국내 자동차 Seat Track 업체 또는 Brake System 업체에 납품하는 방식으로 진행되고 있으며 대부분 60일 이상 전자어음으로 결제되고 있습니다.수출 판매의 경우 Mando(해외)社는 당사가 직접 거래하고 있으며, Lear, Nexteer社는 당사의 미국지사를 통해 납품하는 방식으로 진행하고 있습니다. 수출 판매의 결제조건은 T/T 방식에 의해 결제되고 있습니다.3) 판매전략

전동공구, 엔진, 산업용구의 경우 대리점은 판매에 주력하고 당사는 광고, 홍보, 시장조사 등을 대행하고 있으며 수시로 A/S교육을 실시하며 전국에 영업소를 두고 고객 밀착영업을 하고 있습니다.

전장품 부문의 경우는 Lear, Mando, Nexteer社에 안정적으로 물량을 공급하고 있어 그 품질을 인정받고 있으며, 이를 바탕으로 국내 현대, 기아, 쌍용자동차에 당사 모터를 납품하는 등 해외영업 및 국내영업에 총력을 기울이고 있습니다.

나. 수주당사의 사업은 고객주문에 의한 단기납품 형식을 취하고 있으며, 수주영업은 자동차용 모터 부문에 한정되어 있습니다.그러나 자동차용 모터는 관련업계 관행상 최초 협약에 의해 별도의 계약없이 진행되고 고객사의 연간 및 월간 생산계획에 따라 공급량이 유동적인 관계로 수주상황에서는 제외합니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등- 해당사항 없음나. 연구개발 활동1) 연구개발활동의 개요당사는 주로 건축, 기계 등 산업현장에 활용되는 전동공구 및 소형엔진 분야와 자동차용 Motor 및 Actuator 등 자동차용 부품 분야 개발을 위해 연구개발 활동을 진행하고 있습니다.2) 연구개발 담당조직당사는 연구개발 담당조직으로 안산공장에 공구연구소와 전장연구소를 운영하고 있습니다.공구연구소는 4개팀으로 구성되어 전동공구 신제품 개발업무, 소형엔진 개발업무, 양산품질 대응업무 등을 진행하고 있습니다.전장연구소는 5개팀으로 구성되어 Seat, Brake, Powertrain 등 자동차용 Motor 및 Actuator 개발업무를 진행하고 있습니다.

3) 연구개발비용(단위: 백만원)

과 목	제46기	제45기	제44기	비 고

연구개발비용 계	12,388	12,671	11,433	-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]	3.39%	3.22%	3.01%	-

※ 연결기준

4) 연구개발실적회사의 최근 3년간 연구개발 실적은 다음과 같습니다.

(단위 : 건)

구분	2022년	2021년	2020년	계

공구연구소	19	14	15	48

전장연구소	11	10	4	25

계	30	24	19	73

※상세 현황은 '상세표-4. 연구개발실적(상세)' 참조

다. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항-해당사항 없음
1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보(단위: 백만원)

구 분	제46기	제45기	제44기

2022년 12월말	2021년 12월말	2020년 12월말

[유동자산]	154,644	151,757	163,154

ㆍ현금및현금성자산	7,965	6,392	15,895

ㆍ기타유동금융자산	10,100	-	-

ㆍ매출채권 및 기타유동채권	84,520	84,427	97,969

ㆍ기타유동비금융자산	2,328	3,754	4,081

ㆍ재고자산	49,731	57,185	45,209

[소유주분배예정자산집단]	67,202	-	-

[비유동자산]	75,708	133,296	131,056

ㆍ기타비유동채권	622	452	531

ㆍ유형자산	48,208	90,819	97,724

ㆍ사용권자산	953	4,940	3,016

ㆍ무형자산	443	3,758	3,766

ㆍ이연법인세자산	15,910	5,001	3,704

ㆍ기타비유동금융자산	15	16	17

ㆍ종업원급여자산	9,558	-	-

ㆍ관계기업 투자자산	-	28,309	22,297

자산총계	297,555	285,053	294,210

[유동부채]	131,942	91,885	98,164

[소유주분배예정부채집단]	33,126	-	-

[비유동부채]	4,565	9,940	10,322

부채총계	169,633	101,825	108,486

지배기업 소유주지분 합계	127,922	183,228	185,723

[자본금]	17,000	17,000	17,000

[자본잉여금]	7,510	41,587	41,587

[기타포괄손익누계액]	2,265	2,733	(177)

[이익잉여금]	101,146	121,908	127,314

비지배지분	-	-	-

자본총계	127,922	183,228	185,723

2022년 1월~12월	2021년 1월~12월	2020년 1월~12월

매출액	365,075	380,175	379,681

영업이익	(10,631)	2,852	3,008

법인세비용차감전순이익	(29,426)	(1,077)	10,854

계속영업이익(손실)	(21,836)	26	-

중단영업이익(손실)	(2,703)	(6,237)	-

당기순이익	(24,539)	(6,211)	9,385

ㆍ지배기업 소유지분	(24,539)	(6,211)	9,385

ㆍ비지배지분	-	-	-

총포괄손익	(20,145)	(1,299)	8,997

ㆍ지배기업 소유주지분	(20,145)	(1,299)	8,997

ㆍ비지배지분	-	-	-

주당순이익 (단위: 원)

ㆍ계속영업 기본 및 희석주당순이익	(670)	-	276

ㆍ중단영업 기본 및 희석주당순이익	(83)	(191)	-

연결에 포함된 회사수	3	3	3

※ 당사는 2022년 12월 16일 주주총회를 통하여 종속기업 계양전기(강소)유한공사와 관계기업 해성디에스㈜를 인적분할하여 해성산업 주식회사에 분할합병하는 계약을 승인받았고, 회사의 분할계획에 투자부문은 2023년 2월 1일에 소유주에게 분배될 예정이며, 이에 따라 당기 재무제표(연결 포함)는 분배시까지 당해 부문과 관련된 자산, 부채를 각각 소유주분배예정자산집단 및 관련 부채로 표시하였습니다. 연결 포괄손익계산서에는 계속영업과 중단영업으로 구분되어 있으며, 비교 표시되는 전기(제45기)의 손익계산서는 재작성되었습니다.

나. 요약재무정보(단위: 백만원)

구 분	제46기	제45기	제44기

2022년 12월말	2021년 12월말	2020년 12월말

[유동자산]	147,019	132,717	143,342

ㆍ현금및현금성자산	6,760	2,278	14,109

ㆍ기타유동금융자산	10,100	-	-

ㆍ매출채권 및 기타유동채권	84,302	80,616	88,774

ㆍ기타유동비금융자산	2,329	1,842	2,260

ㆍ재고자산	43,529	47,981	38,199

[소유주분배예정자산집단]	56,248	-	-

[비유동자산]	71,143	134,660	135,725

ㆍ기타비유동채권	1,711	3,237	3,028

ㆍ유형자산	39,334	68,770	74,603

ㆍ사용권자산	443	3,361	3,358

ㆍ무형자산	-	2,141	439

ㆍ이연법인세자산	15,910	4,694	3,428

ㆍ종업원급여자산	9,558	-	-

ㆍ기타비유동금융자산	15	16	17

ㆍ종속회사투자	4,173	24,132	28,556

ㆍ관계기업투자	-	28,309	22,297

자산총계	274,410	267,377	279,067

[유동부채]	120,829	77,419	83,314

[소유주분배예정부채집단]	23,897	-	-

[비유동부채]	4,565	8,217	10,322

부채총계	149,291	85,636	93,636

[자본금]	17,000	17,000	17,000

[자본잉여금]	9,020	41,371	41,371

[기타포괄손익누계액]	2,265	2,733	(177)

[이익잉여금]	96,833	120,636	127,237

자본총계	125,118	181,740	185,431

종속ㆍ관계기업평가방법	지분법	지분법	지분법

2022년 1월~12월	2021년 1월~12월	2020년 1월~12월

매출액	362,961	376,259	363,208

영업이익	(8,711)	2,375	3,934

법인세비용차감전순이익	(35,056)	(8,615)	9,690

당기순이익	(27,580)	(7,407)	9,408

총포괄손익	(23,186)	(2,494)	9,020

주당순이익 (단위: 원)

ㆍ기본 및 희석주당순이익	(846)	(227)	276

※ 당사는 2022년 12월 16일 주주총회를 통하여 종속기업 계양전기(강소)유한공사와 관계기업 해성디에스㈜를 인적분할하여 해성산업 주식회사에 분할합병하는 계약을 승인받았고, 회사의 분할계획에 투자부문은 2023년 2월 1일에 소유주에게 분배될 예정이며, 이에 따라 당기 재무제표(연결 포함)는 분배시까지 당해 부문과 관련된 자산, 부채를 각각 소유주분배예정자산집단 및 관련 부채로 표시하였습니다.
6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 회사의 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등당사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사이익의 일정 부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당(중간 배당 포함)을 실시할 수 있으며, 향후 회사의 이익규모와 투자 소요를 감안하여 전략적으로 이를 결정하고 있습니다. 공시서류 작성기준일 현재 예정된 자사주 매입 및 소각 계획은 없으며, 주주친화적 배당 정책을 통해 현행 유지 및 확대하는 배당수준의 방향성을 지향하고 있습니다. 이를 위해 당사는 시장상황 및 회사의 재무상황에 급격한 변동이 없을 경우, 향후 3년간(FY2022~FY2024) 연결배당성향(현금배당금 총액÷연결당기순이익) 10% 수준을 목표로 주주환원을 계획하고 있습니다.

「정관」에 의거한 배당에 관한 중요한 정책은 다음과 같습니다.

구분	내용

제41조(이익금의 처분)	이 회사는 매사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.
① 이익준비금
② 기타의 법정적립금
③ 배당금
④ 임의적립금
⑤ 기타의 이익잉여금처분액

제42조(이익배당)	① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.
② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제42조의2(중간배당)	① 이 회사는 각 영업연도 중 1회에 한하여 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그 날의 주주에게 상법 등 관계 법령에 의한 중간배당을 할 수 있다.
② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준 일 이후 45일 내에 하여야 한다.
③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호 의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.
1. 직전결산기의 자본금의 액
2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익
4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액
5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금
6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금
④ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우 (준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부 사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서 는 당해 신주는 직전사업년도 말에 발행된 것으로 본다.

제43조(배당금지급청구권의 소멸시효)	① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.
② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

나. 주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기

제46기	제45기	제44기

주당액면가액(원)	500	500	500

(연결)당기순이익(백만원)	-24,539	-6,211	9,385

(별도)당기순이익(백만원)	-27,580	-7,407	9,408

(연결)주당순이익(원)	-753	-191	276

현금배당금총액(백만원)	857	1,085	1,197

주식배당금총액(백만원)	-	-	-

(연결)현금배당성향(%)	-3.11	-14.65	12.72

현금배당수익률(%)	보통주	0.8	0.9	0.8

우선주	0.6	0.6	0.5

주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

주당 현금배당금(원)	보통주	25	35	35

우선주	30	40	40

주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

※ 상기 표의 당기(제46기) 현금배당금은 정기주주총회 승인 전 금액으로, 향후 정기주주총회에서 부결되거나, 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.※ (연결)당기순이익은 지배기업소유주지분 당기순이익 기준입니다.※ (연결)주당순이익은 보통주당이익입니다.

다. 과거 배당 이력(단위: 회, %)

연속 배당횟수	평균 배당수익률

분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

-	34	0.8	1.1

※ 연속 배당횟수는 최근사업연도 결산배당을 포함하고 있습니다. ※ 결산배당은 1989년(제13기) 부터 연속 배당중입니다.
※ 평균 배당수익률은 보통주 기준이며 단순평균으로 계산하였습니다. ※ 우선주에 대한 최근 3년간 평균 배당수익률은 0.6%, 최근 5년간 평균 배당 수익률은 0.8%입니다.※ 최근 3년간은 2019년(제43기)부터 2021년(제45기)까지 기간이며, 최근 5년간은 2017년(제41기)부터 2021년(제45기)까지 기간입니다.
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용

종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고

-	-	-	-	-	-	-

나. 미상환 전환사채 발행현황-해당사항 없음

다. 미상환 신주인수권부사채 발행현황-해당사항 없음

라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황-해당사항 없음

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 채무증권 발행실적-해당사항 없음

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

나. 기업어음증권 미상환 잔액 -해당사항 없음

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

다. 단기사채 미상환 잔액 -해당사항 없음

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

라. 회사채 미상환 잔액 -해당사항 없음

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

마. 신종자본증권 미상환 잔액 -해당사항 없음

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

바. 조건부자본증권 미상환 잔액 -해당사항 없음

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등- 해당사항 없음
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역-해당사항 없음

나. 사모자금의 사용내역-해당사항 없음

다. 미사용자금의 운용내역-해당사항 없음
1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견삼일회계법인은 제44기, 제45기 및 제46기 감사를 수행하였고, 감사 관련하여 감사의견은 모두 적정입니다.한편, 당사의 감사 대상 종속기업은 공시대상기간 중 모두 적정의견을 받았습니다

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제46기(당기)	삼일회계법인	적정	감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 38에 기술하고 있는 바와 같이 연결회사의 직원의 횡령 행위으로 인하여 2022년12월 31일로 종료되는 보고기간까지 발생한 횡령금액은 24,675백만원입니다. 횡령금액 중 회수액 3,826백만원을 차감한 금액은 20,849백만원이며, 동 금액을 불법행위미수금으로 계상하고 전액 손실충당금을 인식하였습니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다.	(연결재무제표)- 현금창출단위 손상평가(별도재무제표)- 현금창출단위 및 종속기업투자주식 손상검사

제45기(전기)	삼일회계법인	적정	감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. (1) 주석 38에 기술하고 있는 바와 같이 회사의 직원의 횡령 행위으로 인하여 2021년12월 31일로 종료되는 보고기간까지 발생한 횡령금액은 21,375백만원이며, 횡령금액 중 회수액 3,575백만원을 차감한 17,800백만원이며 동 금액을 불법행위미수금으로 계상하고 전액 손실충당금을 인식하였습니다. 또한, 보고기간 이후 발생한 횡령금액은 3,300백만원으로 총 24,675백만원의 횡령 금액이 발생하였습니다.(2) 주석 3에 기술하고 있는 바와 같이 경영진이 코로나바이러스감염증-19의 확산이 기업의 재무상태나 경영성과에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성을 설명합니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다.	(연결재무제표)- 현금창출단위 손상평가- 횡령관련 대주주 및 경영진의 관여 여부와 유사한 회계부정 행위 발생 여부(별도재무제표)- 종속기업투자 손상평가- 횡령관련 대주주 및 경영진의 관여 여부와 유사한 회계부정 행위 발생 여부

제44기(전전기)	삼일회계법인	적정	감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.(1) 주석 38에 기술하고 있는 바와 같이 횡령으로 인한 불법행위미수금 및 관련 대손충당금 잔액 8,000백만원 과소계상 등을 반영하여 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다.(2) 주석 3에서는 경영진이 코로나바이러스감염증-19의 확산이 기업의 재무상태나 경영성과에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성을 설명합니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다.	(연결재무제표)- 수익인식 발생사실(별도재무제표)- 수익인식 발생사실

※ 감사의견은 별도ㆍ연결 재무제표에 대한 감사의견입니다.

나. 감사용역 체결현황

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역	실제수행내역

보수	시간	보수	시간

제46기(당기)	삼일회계법인	반기검토, 결산감사	225백만원	2,250시간	254백만원	2,577시간

제45기(전기)	삼일회계법인	반기검토, 결산감사	167백만원	1,670시간	478백만원	2,488시간

제44기(전전기)	삼일회계법인	반기검토, 결산감사	160백만원	1,600시간	167백만원	1,779시간

※ 제46기 실제수행내역(보수)는 감사 관련 출장비, 인쇄비 등 실비를 제외한 금액입니다.※ 제45기와 제44기 실제수행내역(보수)는 감사 관련 출장비, 인쇄비 등 실비를 포함한 금액입니다.

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제46기(당기)	2022년 01월	세무조정업무	2022년 1월~3월	8,500천원	-

제45기(전기)	2021년 01월	세무조정업무	2021년 1월~3월	8,500천원	-

제44기(전전기)	-	-	-	-	주)

주) 제44기(전전기) 세무조정업무(2020년 1월~3월)도 수행하였으나, 계약체결일(2019년 12월) 기준으로 제43기에 귀속하여 제외하였습니다.

라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2022년 02월 21일	ㆍ회사측: 감사위원회ㆍ감사인측: 업무수행이사, 담당회계사1인	서면회의	조사계획 및 진행경과논의

2	2022년 02월 28일	ㆍ회사측: 감사위원회ㆍ감사인측: 업무수행이사, 담당회계사1인	서면회의	조사진행상황 관련 논의

3	2022년 03월 08일	ㆍ회사측: 감사위원회ㆍ감사인측: 업무수행이사, 담당회계사1인	서면회의	조사진행상황 관련 논의

4	2022년 03월 15일	ㆍ회사측: 감사위원회ㆍ감사인측: 업무수행이사, 담당회계사1인	서면회의	조사진행상황 관련 논의

5	2022년 03월 22일	ㆍ회사측: 감사위원회ㆍ감사인측: 업무수행이사, 담당회계사1인	서면회의	조사진행상황 관련 논의

6	2022년 03월 28일	ㆍ회사측: 감사위원회ㆍ감사인측: 업무수행이사, 담당회계사1인	서면회의	조사진행결과 관련 논의

7	2022년 04월 04일	ㆍ회사측: 감사위원회ㆍ감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 1인	서면회의	감사에서의 유의적 발견사항, 유의적 내부통제의 미비점, 감사인의 독립성 등 감사종결보고

8	2022년 12월 20일	ㆍ회사측: 감사위원회ㆍ감사인측: 업무수행이사, 담당회계사1인	서면회의	ㆍ연간 회계감사 및 핵심감사사항 수행계획ㆍ감사인의 독립성 및 기타 커뮤니케이션 사항

9	2023년 03월 15일	ㆍ회사측: 감사위원회ㆍ감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 1인	서면회의	ㆍ기말 감사 주요 진행 결과ㆍ감사인의 독립성 및 기타 커뮤니케이션 사항

마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보- 해당사항 없음

바. 회계감사인의 변경- 해당사항 없음
2. 내부통제에 관한 사항

[회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 및 검토의견]

사업연도	감사인	감사의견 및 검토의견	지적사항

제46기(당기)	삼일회계법인	[감사의견] 우리는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 계양전기주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.
우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2023년 3월 16일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.	-

제45기(전기)	삼일회계법인	[검토의견] 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에는 다음과 같은 중요한 취약점이 언급되어 있습니다.(1) 회계와 자금업무에 대한 업무분리가 되지 않아 회계 조작을 통하여 자금이 유용될 수 있는 취약점이 발견되어 자금담당자의 출금전표 입력 후 회계담당자 및 재무팀장의 증빙 검토 및 승인 후 전표 반영이 가능하도록 프로세스를 강화할 예정입니다.(2) ERP시스템 상 권한관리가 적절히 이루어지지 않아 임의전표 생성을 통한 회계조작을 통하여 자금을 유용할 수 있는 취약점이 발견되어 ERP시스템 상에서 전표 승인권한을 분리하여 운영하도록 시스템을 업데이트할 예정입니다.(3) ERP시스템 상 지급기일이 도래하지 않은 거래처 채무에 대한 임의 반제가 가능하도록 설정되어 있는 취약점이 발견되어 지급기간을 위배하는 지급 건에 대한 자금출금이 제한되도록 시스템을 업데이트할 예정입니다.경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 경영진의 운영실태보고서에 기술된 상기 내부회계관리제도의 중요한 취약점 이외에 다른 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다.	-

제44기(전전기)	삼일회계법인	[검토의견] 독립된 감사인의 감사보고서의 강조사항에서 언급한 바와 같이 회사는 횡령으로 인한 불법행위미수금 및 관련 대손 등을 추가로 인식함에 따라 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표를 재작성하였으며, 해당 사항이 내부회계관리제도에 미치는 영향에 대한 우리의 검토 결과 다음과 같은 중요한 취약점이 발견되었습니다.
(1) 회사는 회계와 자금 업무분장에 관하여 충분하고 적합한 통제절차를 운영하지 않고 있습니다. 이러한 미비점은 회계 부정을 통하여 자금이 유용될 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다.
(2) 회사는 시스템 사용자 권한권리에 관하여 충분하고 적합한 통제절차를 운영하지 않고 있습니다. 이러한 미비점은 임의전표를 생성하여 자금이 유용될 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다.
(3) 회사는 자금 집행과 관련하여 충분하고 적합한 통제절차를 운영하지 않고 있습니다. 이러한 미비점은 지급기일이 도래하지 않은 거래처 채무에 대한 임의 반제를 통하여 자금이 유용될 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다.	-
3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 : 2021년 12월 31일 )

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제

도입여부	배제	미도입	도입

실시여부	해당사항 없음	해당사항 없음	제44기(2020년도) 정기주총제45기(2021년도) 정기주총

당사는 의결권 행사에 있어 주주의 편의를 제고하기 위하여「상법」제368조의4(전자적 방법에 의한 의결권의 행사)에 따라 2021년 2월 26일 개최한 이사회에서 전자투표제를 채택하였고, 2021년 3월 26일에 개최한 제44기 정기주주총회에서 전자투표제를 시행하였습니다.당사는 주주총회 소집공고 시 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있다는 내용을 공고 하였으며, 제44기 결산기 최종일에 의결권 있는 주식을 소유한 주주는 주주총회에 직접 참석하지 아니하고 삼성증권에서 제공하는 전자투표시스템을 통하여 주주총회 10일 전부터 주주총회일 전날까지 의결권을 행사하였습니다.추가적으로 당사는 2022년 3월 3일 개최된 2022년 4차 이사회의 결의로서 전자투표제를 채택하였고, 2022년 3월 31일에 개최한 제45기 정기주주총회 또한 전자투표제를 시행하였습니다.당사는 제44기 및 제45기 정기주주총회에 한하여 전자투표제를 시행하였기에, 향후 이사회 결의를 통하여 전자투표제 도입을 결정할 예정입니다.

나. 소수주주권당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 라. 의결권 현황당사의 발행주식총수는 보고서 작성기준일 현재 보통주 32,600,000주, 우선주 1,400,000주입니다. 이 중 우선주는 의결권이 없으며, 의결권 행사 가능 주식수는 32,600,000주입니다.

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고

발행주식총수(A)	보통주	32,600,000	-

우선주	1,400,000	-

의결권없는 주식수(B)	보통주	-	-

우선주	1,400,000	-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-

우선주	-	-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-

우선주	-	-

의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-

우선주	-	-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)	보통주	32,600,000	-

우선주	-	-

마. 주식사무정관상의 신주인수권 내용 및 주식의 사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.

정관상 신주인수권의 내용	제 10 조 (신주인수권)① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주의 배정을
받을 권리를 가진다.
② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주외의
자(이 회사의 주주를 포함함)에게 이사회의 결의로 신주를 배정할 수 있다.
1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우
2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우
3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여
국내외 금융기관 또는 기관투자자 등에게 신주를 발행하는 경우
4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입,
연구개발, 생산·판매·자본제휴 등을 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우
5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주전까지 주주에게 통지 하거나 공고하여야 한다.
④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.
⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에 있어 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

결 산 일	12월 31일	정기주주총회	사업년도 종료 후 3월이내

주주명부폐쇄기준일(폐쇄시기)	매 사업연도 최종일(1월 1일 - 1월 15일)

주권의 종류	「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음

명의개서대리인	하나은행 증권대행부

주주의 특전	없음	공고게재신문(홈페이지)	한국경제신문(https://www.keyang.co.kr)

※ 2019년 9월 16일「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」(약칭: "전자증권법") 시행으로, 주권 및 신주 인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류' 구분이 없어졌습니다.

바. 주주총회 의사록 요약

공시대상기간동안(최근 3사업연도) 정기주주총회 3회를 개최하였으며 각 주주총회에서 결의한 내용들은 다음과 같습니다.

주총일자	안건	결의내용	비고

제44기정기주주총회(2021.03.26)	ㆍ제1호 의안 : 제44기 별도재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건ㆍ제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 ㆍ제3호 의안 : 사내이사 선임의 건 제3-1호 의안 사내이사 임영환 선임의 건 제3-2호 의안 사내이사 단우영 선임의 건
제3-3호 의안 사내이사 단우준 선임의 건
ㆍ제4호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 김성진 선임의 건
ㆍ제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
ㆍ제6호 의안 : 임원퇴직금지급규정 개정의 건	원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인	보통주 : 35원우선주 : 40원