계양전기 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제46기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
제45기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
계양전기주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항

한국채택국제회계기준 제1110호에 의한 지배회사인 계양전기주식회사(이하 "지배회사")와 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과같습니다.지배회사는 1977년 4월 27일에 설립되었으며, 전동공구 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 반월공업단지 및 충청남도 천안시에 제조시설을 가지고 있습니다.지배회사는 1988년 7월 6일 한국증권선물거래소에 주식을 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 자본금은 17,000백만원입니다. 보고기간말 현재 지배회사의 주요 주주는 해성산업(주)(32.63%), 단재완(5.80%) 등으로 구성되어 있습니다.

1.1 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	당분기말 지분율(%)	전기말 지분율(%)	소재지	결산월	업종

계양전기(소주)유한공사	100%	100%	중국	12월	전동공구 제조 및 판매

소주신계양국제무역유한공사	100%	100%	중국	12월	전동공구부품 판매업

계양전기(강소)유한공사	100%	100%	중국	12월	자동차용 모터 제조 및 판매

1.2 종속기업 관련 재무정보 요약

연결대상 종속기업의 2022년 3월 31일 및 2021년 3월 31일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 양 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	계양전기(소주)유한공사	소주신계양국제무역유한공사	계양전기(강소)유한공사

자산	26,450,327	535,041	33,188,535

부채	13,967,341	579,179	9,964,270

자본	12,482,987	(44,138)	23,224,265

매출	7,479,366	536,412	4,878,360

당기순이익	(569,965)	(19,967)	513,022

총포괄이익	(312,948)	(20,490)	1,299,784

(전분기)

(단위: 천원)

구분	계양전기(소주)유한공사	소주신계양국제무역유한공사	계양전기(강소)유한공사

자산	26,034,609	480,542	29,049,660

부채	21,316,543	454,734	7,607,754

자본	4,718,066	25,807	21,441,906

매출	10,358,089	406,428	3,426,328

당기순이익	360,403	(12,265)	96,962

총포괄이익	497,658	(11,107)	779,235

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회 사는 2022년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합' 개정

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제 1037호 '충당부채, 우발부채및우발자산' 및 해석서 제 2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제 1016호 '유형자산' 개정기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서제1037호'충당부채, 우발부채및우발자산' 개정 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2022년 1월1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 개정 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 개정

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제 1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' 개정자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적 차이와 차감할 일시적 차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

2.3 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차연결재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5. 영업부문 정보

(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

경영진은 영업전략을 수립하는 영업전략회의에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문의 의사결정을 하고 있습니다. 영업전략회의는 지역과 제품의 두가지 측면에서 산업용품에 대해 검토하는 안산 / 중국소주 영업전략회의와 전장품에 대해 검토하는 천안 / 중국강소 영업전략회의를 운영하고 있습니다.

산업용품 부문의 수익은 대부분 대리점 판매로 발생되고 있으며, 전장품 부문은 자동차 부품 고객사에 대한 수주판매로 이루어지고 있습니다. 매출은 제품매출과 상품매출로 구분되며 이는 모두 보고부문 매출에 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 부문손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기 (누적)	산업용품(한국)	전장품(한국)	산업용품(중국소주)	전장품(중국강소)	계	내부거래조정	합계

매출	36,948,789	52,602,818	8,015,779	4,878,360	102,445,746	(7,854,452)	94,591,295

영업이익(*)	803,585	(1,228,388)	(774,254)	528,662	(670,396)	164,987	(505,408)

상각비(유형, 무형, 사용권자산)	148,530	2,267,120	196,801	422,927	3,035,378	(218,326)	2,817,052

(단위: 천원)

당분기 (3개월)	산업용품(한국)	전장품(한국)	산업용품(중국소주)	전장품(중국강소)	계	내부거래조정	합계

매출	36,948,789	52,602,818	8,015,779	4,878,360	102,445,746	(7,854,452)	94,591,295

영업이익(*)	803,585	(1,228,388)	(774,254)	528,662	(670,396)	164,987	(505,408)

상각비(유형, 무형, 사용권자산)	148,530	2,267,120	196,801	422,927	3,035,378	(218,326)	2,817,052

(단위: 천원)

전분기 (누적)	산업용품(한국)	전장품(한국)	산업용품(중국소주)	전장품(중국강소)	계	내부거래조정	합계

매출	35,028,378	66,436,909	10,764,517	3,426,328	115,656,132	(9,244,647)	106,411,485

영업이익(*)	255,511	1,639,695	339,926	155,460	2,390,592	2,588	2,393,180

상각비(유형, 무형, 사용권자산)	109,618	2,307,875	191,943	345,317	2,954,753	(59,113)	2,895,640

(단위: 천원)

전분기 (3개월)	산업용품(한국)	전장품(한국)	산업용품(중국소주)	전장품(중국강소)	계	내부거래조정	합계

매출	35,028,378	66,436,909	10,764,517	3,426,328	115,656,132	(9,244,647)	106,411,485

영업이익(*)	255,511	1,639,695	339,926	155,460	2,390,592	2,588	2,393,180

상각비(유형, 무형, 사용권자산)	109,618	2,307,875	191,943	345,317	2,954,753	(59,113)	2,895,640

(*) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 영업이익은 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었습니다.

6. 유형자산과 무형자산, 사용권자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산과 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	유형자산	무형자산

기초	90,818,681	3,758,298

취득	1,562,941	48,440

처분	(148,090)	-

감가상각 및 상각	(2,319,904)	(320,490)

기타	253,610	10,187

분기말	90,167,238	3,496,436

(단위: 천원)

전분기	유형자산	무형자산

기초	97,724,270	3,766,097

취득	2,329,301	238,716

처분	(754,080)	-

감가상각 및 상각	(2,490,397)	(318,756)

기타	802,402	13,450

분기말	97,611,497	3,699,506

(2) 사용권자산1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산	-	-

토지사용권	2,836,104	2,799,132

부동산	2,628,535	2,760,864

차량운반구	486,615	511,455

사용권자산-손상차손누계(*)	(1,131,371)	(1,131,371)

합계	4,819,883	4,940,080

(*) 연결회사의 산업용품 부문은 전기말 PBR이 1미만으로 손상징후가 존재하는 것으로 판단되어 손상검사가 수행되었으며, 사용권자산에 대하여 1,131백만원의 손상차손을 인식했습니다. 2) 손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채 이자비용	19,429	3,732

단기리스와 관련된 비용	175,823	185,121

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	18,222	16,528

사용권자산 감가상각비	176,658	91,329

합계	390,132	273,252

7. 담보제공자산(단위: 천원,CNY)

금융기관	담보제공자산	장부가액	설정금액	약정금액	화폐단위	비고

중국 은행 주식회사 소주 우종 지점	부동산	50,851,815.31	46,080,000.00	10,000,000.00	CNY

부산은행 남경지점	부동산	32,474,569.30	16,900,000.00	16,900,000.00	CNY

산업은행 한티지점	부동산	12,454,269	34,800,000	19,000,000	KRW

씨티은행 강남대기업센터	부동산	25,078,128	60,000,000	53,000,000	KRW	선순위채권

부동산	12,454,269	KRW	후순위채권

8. 관계기업 투자 (1) 연결회사의 관계기업의 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	설립국가	지분율	당분기말

취득원가	장부금액

해성디에스(주)	대한민국	9.62%	9,744,600	31,148,982

연결회사는 해성디에스(주)에 대해 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여할 수 있는 임원 선임에 상당한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 지분율이 20% 미만이지만 지분법을 적용하여 평가하였습니다. (2) 관계기업 주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	28,308,539	22,297,436

당기순이익 중 지분	3,822,128	895,598

기타포괄손익 중 지분	(685)	312

배당	(981,000)	(735,750)

기말금액	31,148,982	22,457,595

(3) 관계기업의 재무현황은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

(주)해성디에스	517,922,287	474,947,833	194,049,079	180,632,905

(단위: 천원)

구분	매출	당기순이익

당분기	전분기	당분기	전분기

(주)해성디에스	199,624,483	137,478,338	39,765,400	9,312,024

9. 차입금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

은행차입금	30,767,186	25,621,907

비유동

은행차입금	2,694,459	1,722,680

총차입금	33,461,645	27,344,587

은행차입금에 대해서는 회사의 유형자산이 담보로 설정되어 있습니다(주석7 참조).

10. 순확정급여부채(1) 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	1,148,954	1,148,954	1,745,713	1,745,713

이자원가	225,377	225,377	172,817	172,817

사외적립자산의 기대수익	(217,142)	(217,142)	(150,097)	(150,097)

합계(*)	1,157,189	1,157,189	1,768,433	1,768,433

(*) 총 비용 중 693백만원 (전분기 : 915백만원)은 제조원가에 포함되었으며, 846백만원 (전분기 : 853백만원)은 판매비와 관리비에 포함되었습니다. (2) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	40,400,160	40,663,070

사외적립자산의 공정가치	(35,953,334)	(31,509,048)

합계	4,446,827	9,154,022

11. 판매비와 관리비(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

급여	6,370,016	6,370,016	6,005,950	6,005,950

퇴직급여	846,163	846,163	852,608	852,608

복리후생비	923,969	923,969	1,084,191	1,084,191

운반비	821,199	821,199	929,083	929,083

임차료	95,137	95,137	265,584	265,584

지급수수료	2,706,038	2,706,038	2,360,124	2,360,124

감가상각비	312,356	312,356	330,755	330,755

무형자산상각비	165,023	165,023	158,388	158,388

세금과공과	356,532	356,532	329,420	329,420

광고선전비	137,254	137,254	175,081	175,081

경상연구개발비	414,529	414,529	430,867	430,867

기타	1,929,273	1,929,273	1,950,716	1,950,716

판매비와관리비의 합계	15,077,490	15,077,490	14,872,767	14,872,767

12. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품 및 재공품의 변동	(485,068)	(485,068)	(1,220,494)	(1,220,494)

상품의 판매	11,461,164	11,461,164	10,943,976	10,943,976

원재료 및 소모품사용	53,086,379	53,086,379	62,771,739	62,771,739

종업원급여	17,858,722	17,858,722	17,945,216	17,945,216

감가상각, 무형자산상각 및 손상	2,817,052	2,817,052	2,895,640	2,895,640

소모품비	1,365,028	1,365,028	1,525,639	1,525,639

지급수수료	3,101,777	3,101,777	2,630,980	2,630,980

외주가공비	866,799	866,799	962,735	962,735

기타 비용	5,024,850	5,024,850	5,562,872	5,562,872

매출원가, 물류원가 및 관리비 합계	95,096,703	95,096,703	104,018,303	104,018,303

13. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 14. 배당금2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 1,085백만원은 2022년 4월 15일에 지급되었습니다(전기: 1,197백만원).

15. 약정사항

보고기간말 현재 회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,CNY)

구 분	한도액	실행액	금융기관명

일반자금대출	18,000,000	-	한국씨티은행(*)

당좌대출	5,000,000	-

신용장개설	3,000,000	2,174,159

신용카드	1,000,000	99,288

구매카드 할인	21,000,000	11,193,795

일반자금대출	10,000,000	10,000,000

산업시설자금대출	19,000,000	19,000,000	한국산업은행

원자재 구매대출	￥10,000,000.00	￥9,300,000.00	중국은행(우종)

시설 및 운영대출	￥16,900,000.00	￥14,179,873.05	부산은행(남경)

(*) 연결회사는 한국씨티은행과 총한도 53,000백만원 내에서 상기 내역별로 개별한도 약정을 체결하고 있습니다. 16. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 연결회사와 특수관계자에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

관계	회사명

지배기업	해성산업(주)

관계기업	해성디에스(주)

기타	한국제지(주)

세하(주)

(주)한국팩키지

해성문화재단

해성학원

단재완

단우영

단우준

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

지배기업	해성산업(주)	용역비 외	316,942	120,085

고정자산 매각	-	43,136

용역비 수익	2,941	1,668

관계기업	해성디에스(주)	용역비	177,420	127,224

용역비 수익	61,839	32,644

기타특수관계자	한국제지(주)	용역비 외	239,075	158,639

용역비 수익	63,388	35,962

세하(주)	용역비	25,576	23,645

용역비 수익	25,547	14,493

원창포장공업(주) (*)	용역비	-	26,126

용역비 수익	-	9,786

(주)한국팩키지	용역비	4,181	3,939

용역비 수익	24,865	4,321

재고자산 매출	-	-

단우영	임차료 외	107,879	105,758

단우준	임차료 외	107,879	105,758

(*) 2021년 12월 27일 원창포장공업 주식회사는 주식회사 한국팩키지에 합병 되었습니다. (3) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액

1) 당분기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

임차보증금	미수금	미지급금

지배기업	해성산업(주)	40,800	936	229,148

관계기업	해성디에스(주)	-	1,000,685	35,573

기타특수관계자	한국제지(주)	-	20,178	76,764

세하(주)	-	8,132	9,378

(주)한국팩키지	-	7,915	1,328

단우영	204,133	-	-

단우준	204,133	-	-

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

임차보증금	미수금	미지급금	리스부채

지배기업	해성산업(주)	40,800	2,565	261,933	-

관계기업	해성디에스(주)	-	53,945	33,021	-

기타특수관계자	한국제지(주)	-	55,297	101,883	-

세하(주)	-	22,286	16,552	-

(주)한국팩키지	-	21,691	2,562	-

단우영	204,133	-	-	1,275,661

단우준	204,133	-	-	1,275,661

(4) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원, 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	400,225	375,350

퇴직급여	44,091	44,433

합 계	444,316	419,783

17. 불법행위 미수금 당분기 중 연결실체는 당기 및 전기에 발생한 횡령사실을 인지하고 다음과 같이 해당사항을 반영하였습니다. 관련 불법행위미수금은 전액 손실충당금 계상하여 당분기말 및 전기말 계상되는 재무상태표 잔액은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	2022년 1분기	2021년	2021년 1분기	2020년	2019년	2018년	2017년	2016년

기초	17,800,000	8,000,000	8,000,000	7,000,000	4,450,000	2,200,000	628,088	-

횡령액(*)	3,048,939	9,800,000	700,000	1,000,000	2,550,000	2,250,000	1,571,912	628,088

기말금액	20,848,939	17,800,000	8,700,000	8,000,000	7,000,000	4,450,000	2,200,000	628,088

손실충당금	(20,848,929)	(17,800,000)	(8,700,000)	(8,000,000)	(7,000,000)	(4,450,000)	(2,200,000)	(628,088)

장부가액	-	-	-	-	-	-	-	-

대손상각비(횡령손실)	3,048,939	9,800,000	700,000	1,000,000	2,550,000	2,250,000	1,571,912	628,088

(*) 횡령액은 매년 발생연도에 전액 대손상각비로 손상을 인식하였습니다.

가 . 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 전분기 재무제표 재작성연결실체는 횡령 및 기타 오류가 발견되어 2021년 3월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다.(1) 전분기 연결손익계산서

(단위: 천원)

과 목	이전보고금액	조정금액	재작성금액

매출액	106,411,484	-	106,411,484

매출원가	89,013,514	132,023	89,145,537

매출총이익	17,397,970	(132,023)	17,265,947

영업이익(손실)	2,434,443	(41,263)	2,393,180

법인세비용차감전순이익(손실)	4,081,544	(741,262)	3,340,282

법인세비용	200,408	(12,044)	188,364

당기순이익(손실)	3,881,135	(729,217)	3,151,918

기타포괄손익	1,370,276	(503,298)	866,978

총포괄손익	5,251,411	(1,232,515)	4,018,896

총 포괄손익의 귀속	-	-	-

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	5,251,411	(1,232,515)	4,018,896

총 포괄손익, 비지배지분	-	-	-

(2) 전분기 연결현금흐름표(단위: 천원)

과 목	이전보고금액	조정금액	재작성금액

영업활동현금흐름	3,329,267	(2,000,000)	1,329,267

당기순이익(손실)	3,881,135	(729,217)	3,151,918

조정	3,184,406	729,217	3,913,623

퇴직급여	1,270,084	28,653	1,298,737

감가상각비	2,490,397	-	2,490,397

기타장기종업원급여	77,466	12,609	90,075

무형자산상각비	318,756	-	318,756

사용권자산상각비	86,487	-	86,487

대손상각비	(35,483)	-	(35,483)

기타의 대손상각비	(3,612)	-	(3,612)

대손상각비(횡령손실)	-	700,000	700,000

판매보증비	209,392	-	209,392

외환차이	(374,517)	-	(374,517)

유형자산처분이익	(382,779)	-	(382,779)

유형자산처분손실	104,322	-	104,322

관계기업투자이익	(895,598)	-	(895,598)

이자수익	(10,657)	-	(10,657)

이자비용	129,739	-	129,739

법인세비용	200,408	(12,044)	188,364

순운전자본의 변동	(3,229,375)	(2,000,000)	(5,229,375)

매출채권의 감소(증가)	3,633,385	-	3,633,385

불법행위미수금의 증가	(1,046,640)	-	(1,046,640)

기타유동자산의 감소(증가)	-	(8,700,000)	(8,700,000)

재고자산의 감소(증가)	(2,243,420)	-	(2,243,420)

매입채무의 증가(감소)	(3,852,398)	3,972,432	120,034

기타유동부채의 증가(감소)	(405,588)	2,727,568	2,321,980

정부보조금의 증가(감소)	93,001	-	93,001

기타장기종업원급여의 지급	(55,192)	-	(55,192)

기타비유동부채의 증가(감소)	-	-	-

퇴직금의 지급	647,477	-	647,477

이자수취(영업)	42,984	-	42,984

이자지급(영업)	(180,241)	-	(180,241)

법인세납부(환급)	(369,643)	-	(369,643)

배당금의 수취	-	-	-

투자활동현금흐름	(2,268,532)	-	(2,268,532)

기타금융자산의 순증감	500	-	500

장기대여금의 감소	11,946	-	11,946

유형자산의 처분	1,593,641	-	1,593,641

유형자산의 취득	(2,446,561)	-	(2,446,561)

무형자산의 취득	(238,716)	-	(238,716)

임차보증금의 감소	442	-	442

정부보조금 증감	(1,189,783)	-	(1,189,783)

재무활동현금흐름	(1,940,799)	-	(1,940,799)

단기차입금의 상환	(2,571,232)	-	(2,571,232)

장기차입금의 증가	697,994	-	697,994

금융리스부채의 지급	(67,561)	-	(67,561)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	358	-	358

현금및현금성자산의순증가(감소)	(879,706)	(2,000,000)	(2,879,706)

기초현금및현금성자산	15,895,056	-	15,895,056

기말현금및현금성자산	15,015,350	(2,000,000)	13,015,350

(3) 전분기 연결자본변동표(단위: 천원)

구 분	수정전	수정후	차이

이익잉여금	기타자본	자본총계	이익잉여금	기타자본	자본총계	이익잉여금	기타자본	자본총계

당기효과	3,233,415	820,996	4,054,411	2,000,900	820,996	2,821,896	(1,232,515)	-	(1,232,515)

누적효과	43,261,957	159,419	43,421,376	35,172,961	159,419	35,332,380	(8,088,996)	-	(8,088,996)

당분기	3,233,415	820,996	4,054,411	2,000,900	820,996	2,821,896	(1,232,515)	-	(1,232,515)

FY15~20 누적효과	40,028,542	(661,577)	39,366,965	33,172,061	(661,577)	32,510,484	(6,856,481)	-	(6,856,481)

(4) 전분기 연결주당이익(단위: 원)

구 분	보통주당순이익	우선주당순이익

수정전	119	119

오류수정금액	(26)	(21)

수정후	92	97