계양전기 반기보고서 (2024.06)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리 1) 주요시장위험과 내용당사는 외화표시 매출 및 매입거래에 따라 환율변동에 의한 리스크가 상존하고 있으며, 이러한 환리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 지속가능한 경영 실현을 목표로 환리스크를 중점적으로 관리하고 있습니다. 특히 당사는 외화자산이 외화부채보다 다소 많은 상황으로 외화 자산과 부채, 매출과 매입의 균형을 맞추는데 중점을 둔 환위험관리를 하고 있습니다.2) 위험관리방식당사는 보다 체계적이고 지속적인 환위험관리를 수행하고 있으며, 투기적 외환거래는 금지하고 있고, 채권수금과 채무지급시기를 일치시키는 방법을 우선 사용하고 있습니다. 또한, 부족한 부분은 파생상품거래를 통해 보완하고 있습니다.

나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 1) 당반기말 현재 파생상품과 관련한 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채

통화선도계약	1,768	275,805

합 계	1,768	275,805

2) 당반기말 현재 회사는 외화거래의 환율변동 위험을 회피하기 위하여 55건의 통화선도계약을 시중은행과 계약체결하고 있습니다.

(단위: EUR, CNY, JPY)

환 종	계약일	만기일	약정환율	계약금액	유형

USD	2023-12-07	2024-07-15	1,305.48	200,000	매도

USD	2024-03-28	2024-07-15	1,335.80	100,000	매도

USD	2024-04-16	2024-07-15	1,384.18	100,000	매도

USD	2023-10-04	2024-08-16	1,333.01	200,000	매도

USD	2024-04-04	2024-08-16	1,335.32	100,000	매도

USD	2024-04-19	2024-08-16	1,374.11	100,000	매도

USD	2024-04-22	2024-08-16	1,369.87	100,000	매도

USD	2023-12-07	2024-09-13	1,301.38	200,000	매도

USD	2024-04-04	2024-09-13	1,337.46	100,000	매도

USD	2024-04-12	2024-09-13	1,360.78	150,000	매도

USD	2024-04-16	2024-09-13	1,379.15	100,000	매도

USD	2024-01-17	2024-10-15	1,319.61	300,000	매도

USD	2024-04-15	2024-10-15	1,368.37	200,000	매도

USD	2024-03-28	2024-11-15	1,326.14	150,000	매도

USD	2024-04-08	2024-11-15	1,335.04	150,000	매도

USD	2024-04-22	2024-11-15	1,361.39	100,000	매도

USD	2024-03-28	2024-12-16	1,323.85	150,000	매도

USD	2024-04-08	2024-12-16	1,332.58	150,000	매도

USD	2024-04-11	2025-01-15	1,340.92	200,000	매도

USD	2024-04-15	2025-02-17	1,357.57	200,000	매도

USD	2024-04-22	2025-02-17	1,353.64	100,000	매도

USD	2024-04-15	2025-03-17	1,355.25	200,000	매도

USD	2024-05-30	2025-04-15	1,350.30	200,000	매도

USD	2024-05-31	2025-05-15	1,347.91	200,000	매도

USD	2024-05-30	2025-04-15	1,357.66	100,000	매도

USD	2024-05-31	2025-05-15	1,355.18	100,000	매도

EUR	2023-12-07	2024-07-15	1,418.11	200,000	매도

EUR	2024-03-27	2024-07-15	1,450.45	100,000	매도

EUR	2024-04-16	2024-07-15	1,475.90	100,000	매도

EUR	2024-04-22	2024-07-15	1,468.84	100,000	매도

EUR	2023-12-05	2024-08-16	1,416.96	100,000	매도

EUR	2023-12-05	2024-08-16	1,415.91	150,000	매도

EUR	2024-03-27	2024-08-16	1,450.00	100,000	매도

EUR	2024-04-16	2024-08-16	1,474.95	100,000	매도

EUR	2024-06-03	2024-08-16	1,491.13	100,000	매도

EUR	2024-01-09	2024-09-20	1,435.31	250,000	매도

EUR	2024-04-19	2024-09-20	1,468.42	100,000	매도

EUR	2024-01-18	2024-10-15	1,456.18	150,000	매도

EUR	2024-04-08	2024-10-15	1,460.25	100,000	매도

EUR	2024-01-18	2024-11-15	1,455.67	150,000	매도

EUR	2024-04-08	2024-11-15	1,460.02	100,000	매도

EUR	2024-01-18	2024-12-16	1,455.44	150,000	매도

EUR	2024-04-08	2024-12-16	1,459.73	100,000	매도

EUR	2024-03-27	2025-01-15	1,447.90	200,000	매도

EUR	2024-03-27	2025-02-17	1,447.62	200,000	매도

EUR	2024-04-04	2025-03-17	1,454.45	200,000	매도

EUR	2024-04-11	2025-04-11	1,458.70	150,000	매도

EUR	2024-05-31	2025-04-11	1,487.39	150,000	매도

EUR	2024-05-31	2025-05-15	1,486.96	200,000	매도

JPY	2024-02-28	2024-07-15	8.9915	30,000,000	매수

JPY	2024-02-28	2024-08-16	9.0177	30,000,000	매수

JPY	2024-02-28	2024-09-25	9.0534	30,000,000	매수

JPY	2024-05-17	2024-10-15	8.8420	20,000,000	매수

JPY	2024-05-17	2024-11-15	8.8663	20,000,000	매수

JPY	2024-05-17	2024-12-16	8.8927	20,000,000	매수