계양전기 사업보고서 (2023.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 4인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 동 위원회 위원 중 재무전문가는 김영식 위원, 최종수 위원이며, 관련 법령의경력 요건을 충족하고 있습니다.

(기준일 : 2023년 12월 31일)

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

김영식	예	고려대학교 사회학 학사우송대학교 매니지먼트학부 경영학전공전임교수삼성SDI 상근고문 및 자문역삼성SDI 경영지원실장 (부사장, CFO)삼성전자 IT솔루션 사업부 전무삼성전자 생활가전 사업부 전무	예	상장회사 회계ㆍ재무분야경력자(3호 유형)	삼성SDI 경영지원실장 (2013년~2015년)삼성전자 IT솔루션 사업부 전무 (2012년)삼성전자 생활가전 사업부 전무 (2009년~2011년)삼성전자 경영지원실 해외지원팀 (2006년~2008년)삼성전자 동남아 총괄 (2002년~2005년)

김성진	예	고려대학교 철학과 졸업독일 Freiburg대학교 철학 박사미국 Colorado주립대 철학과 연구교수한림대학교 철학과 교수	-	-	-

최종수	예	영남대학교 경영학 학사
차바이오텍 대표이사 사장
삼성카드 최고재무관리자(CFO), 전무
삼성카드 인사지원실 실장, 상무
삼성카드 영남영업사업부 사업부 상무
삼성캐피탈 기획홍보 상무	예	상장회사 회계ㆍ재무분야경력자(3호 유형)	차바이오텍 대표이사(2014년~2018년)삼성카드 최고재무관리자 (2009년~2014년)

이근호	예	한양대학교 대학원 자동차공학과 공학박사국민대학교 자동차IT융합학과 교수국민대학교 자동차공학과 부교수경남도립남해대학교 전기과 부교수	-	-	-

※ 전문가 유형은 기업공시서식 작성기준 및「상법 시행령」제37조 제2항에 따른 회계ㆍ재무전문가 유형입니다. ㆍ3호 유형 : 상장회사 회계ㆍ재무분야 관련 업무를 수행한 경력이 임원으로 5년 또는 임직원으로 10년 이상인지 여부

나. 감사위원회 위원의 독립성(1) 감사위원회의 구성당사는 관련 법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 직무와 권한, 책임 등을 감사위원회 직무 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다.감사위원회 위원 전원은 이사회의 추천을 받아 주주총회의 결의를 통해 선임한 사외이사로 구성되어 있으며, 회계 또는 재무전문가를 포함하고 있습니다. 동 위원회 위원은 당사, 당사의 최대주주 또는 주요주주와 감사위원회 활동의 독립성을 저해할 어떠한 관계도 없습니다. 또한, 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련 법령의 요건을 충족하고 있습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성	충족(4명)	상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(2명, 김영식 사외이사, 최종수 사외이사)	상법 제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사	충족(김영식 사외이사)

그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

이러한 절차에 따라 보고서 작성기준일 현재 선임된 감사위원회 위원은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2023년 12월 31일)

성 명	임기(연임여부/횟수)	선임배경	추천인	회사와의거래	최대주주 또는주요주주와의관계	타회사 겸직 현황

김영식	'22.05~'25.05(해당사항 없음)	삼성SDI 경영지원실장 부사장(CFO), 삼성전자 IT솔루션 사업부 지원팀장 전무를 역임한 경영관리 분야 전문가로서 풍부한 지식을 활용하여 회사의 주요 경영 현안에 대한 전문적인 의견을 제시하고,전문성과 독립성을 바탕으로 업무집행 감독 및 회사이익보호 등 기업가치 향상에 기여할 것으로 판단됨	이사회	해당사항 없음	해당사항없음	-

김성진	'21.03~'24.03(해당사항 없음)	한림대학교 철학과 교수로 오랜기간 교직에 종사해 오는 등 투철한책임감과 윤리의식, 공정성을 보유한 경영관리 분야 전문가로 평가받고 있음. 검증된 역량과 풍부한 지식을 활용하여 회사의 주요 경영 현안에 대한 전문적인 의견을 제시하고, 전문성과 독립성을 바탕으로 업무집행 감독 및 회사이익 보호 등 기업가치 향상에 기여할 것으로 판단됨.	이사회	해당사항 없음	해당사항없음	-

최종수	'22.05~'25.05(해당사항 없음)	차바이오텍 대표이사 사장, 삼성카드 최고재무관리자(CFO) 전무를 역임한 경영 및 재무 분야 전문가로서 풍부한 지식을 활용하여 회사의주요 경영 현안에 대한전문적인 의견을 제시하고, 전문성과 독립성을 바탕으로 업무집행 감독 및 회사이익보호 등 기업가치 향상에 기여할 것으로 판단됨.	이사회	해당사항 없음	해당사항없음	-

이근호	'22.05~'25.05(해당사항 없음)	국민대학교 자동차IT융합학과 교수로 전력전자 및 모터제어 전문가로 평가받고 있음. 검증된 역량과 풍부한 지식을 활용하여 모터기술 관련전문적인 의견 제시 등 중추적인 역할을 할 것으로 기대되고 전문성과 독립성을 바탕으로 업무집행 감독 및 회사이익 보호 등 기업가치 향상에 기여할 것으로 판단됨	이사회	해당사항 없음	해당사항없음	-

※ 상기 감사위원회 위원의 임기는 취임후 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지입니다.

감사위원회는 다음과 같이 감사업무를 수행하고 있습니다. 회계감사를 위하여 재무제표 등 회계 관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요한 경우에는 회계에 관한 장부와 관련 서류에 대한 추가 검토를 요청합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 대표이사로부터 보고 받고 이를 평가합니다. 또한, 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 검토하는 등 적절한 방법을 사용합니다.

다. 감사위원회의 활동보고서 작성기준일이 속한 사업연도 개시일부터 보고서 작성기준일까지 개최된감사위원회 안건은 다음과 같습니다

개최일자	의안내용	가결
여부	감사위원회 위원의 성명

김영식(출석률: 100%)	김성진(출석률: 100%)	최종수(출석률: 75%)	이근호(출석률: 75%)

찬반여부

2023.02.24(1차)	- 내부회계관리제도 운영실태 보고- 2022년 연간 감사결과 보고1. 제46기 별도재무제표 및 연결재무제표 검토의 건2. 제46기 영업보고서 검토의 건3. 제46기 감사보고서 승인의 건4. 제46기 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 승인의 건5. 제46기 내부감시장치 가동현황 평가의견서 승인의 건6. 제46기 정기주주총회 의안 및 서류 심의의 건7. 2023년 연간 감사계획(안) 승인의 건	--가결가결가결가결가결가결가결	--찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성	--찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성	--찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성	--(불참)(불참)(불참)(불참)(불참)(불참)(불참)

2023.03.24(2차)	- 제46기 감사인의 감사 보수, 시간 및 투입인력 보고	-	-	-	-	-

2023.05.12(3차)	1. 2023년 1분기 실적 검토의 건	가결	찬성	찬성	(불참)	찬성

2023.08.11(4차)	- 2023년 내부회계관리제도 관련 인원 적격성 평가 보고- 2023년 내부회계관리제도 부정위험 평가 보고- 2023년 내부회계관리제도 위험평가 및 변화관리 보고- 2023년 내부회계관리제도 운영실태 점검 계획 보고- 2023년 내부회계관리제도 대표이사 성과지표 반영 결과 보고1. 2023년 반기 실적 검토의 건	-----가결	-----찬성	-----찬성	-----찬성	-----찬성

2023.11.10(5차)	- 2023년 하반기 내부회계관리제도 관련 인원 적격성 평가 보고1. 2023년 3분기 실적 검토의 건2. 내부감사규정 개정의 건	-가결가결	-찬성찬성	-찬성찬성	-찬성찬성	-찬성찬성

라. 감사위원회 교육 실시 계획 당사는 내부회계관리규정에 따라 감사위원회 위원들이 효과적으로 직무를 수행할 수 있도록 당사 또는 외부전문가 등이 주체가 되어 경영현황, 내부회계관리제도 등에 대하여 별도의 교육을 실시하고 있습니다

(1) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2023년 08월 31일	내부회계관리 담당자	김영식, 김성진,최종수, 이근호	-	내부회계관리제도 감사 위원회 역할,주요이슈 등

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

감사팀	2	팀장 1명 (1년 5개월)차장 1명 (1년 1개월)	ㆍ업무진단 ㆍ자금 관리 및 운영 감사

상기 부서 외에 기획팀 내 책임자급 1명, 담당자 1명을 두고 감사위원회의 원활한활동을 보좌하며 사내 주요 현안 등에 대해 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

사. 준법지원인 등 지원조직 현황 - 해당사항 없음