계양전기 반기보고서 (2016.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 대손충당금 설정현황

(단위: 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제40기2분기	매출채권	62,122	2,572	4.14%

미수금	572	-

장기대여금	796	-

제39기	매출채권	54,190	689	1.27%

미수금	1,255	-	-

장기대여금	806	-	-

제38기	매출채권	53,372	754	1.41%

미수금	2,296	-	-

장기대여금	571	-	-

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 백만원)

구 분	제40기 반기	제39기	제38기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	689	754	644

2. 순대손처리액(①－②±③)	75	(55)

① 대손처리액(상각채권액)	75	-

② 상각채권회수액	-	-	55

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	1,971	10	55

4. 연결실체의 변동	(88)

5. 기말 대손충당금 잔액합계	2,572	689	754

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당좌자산의 매출채권(내수)에 대해서는 기본적으로 담보 설정이 되어 있고 과거 대

손실적등으로 추산시 향후 대손가능성이 상당히 희박하다고 판단되어 장부가액의100분의 1에 상당하는 금액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 매출채권(수출)에 대해서는 claim에 대한 채권공제 가능성 등을 감안한 보수적인 측면에서 설정하고 있으며, 투자자산의 부도어음 및 부도외상매출금(장기성매출채권)에 대해서는 개별분석등의 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 회수예상가능액의 초과분에 대해서 전액 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 백만원)

구 분	3월 이하	4월 초과6월 이하	7월 초과12월 이하	1년 초과	계

금액	일반	53,018	7,955	328	821	62,122

특수관계자	-	-	-	-	-

계	53,018	7,955	328	821	62,122

구성비율	85.3%	12.8%	0.5%	1.3%	100.0%

나.재고자산 현황 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황

(단위: 백만원)

사업부문	계정과목	제40기 반기	제39기	제38기	비고

산업용품	상 품	5,963	4,915	6,438

제 품	5,950	4,322	9,950

반 제 품	2,416	2,408	2,458

재 공 품	171	135	225

원 재 료	1,070	911	1,195

부 품	7,458	5,646	6,226

저 장 품	67	77	100

미 착 품	602	896	1,339

소 계	23,697	19,310	27,931

전장품	상 품	395	174	641

제 품	11,600	10,933	9,086

반 제 품	1,219	1,323	1,560

재 공 품	444	305	71

원 재 료	692	67	183

부 품	4,411	3,615	3,818

미 착 품	36	43	27

소 계	18,798	16,460	15,386

전 사	상 품	6,357	5,089	7,079

제 품	17,550	15,255	19,036

반 제 품	3,635	3,731	4,018

재 공 품	615	440	296

원 재 료	1,762	978	1,378

부 품	11,869	9,261	10,044

저 장 품	67	77	100

미 착 품	639	939	1,366

소 계	42,495	35,770	43,317

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	17.71%	16.90%	21.21%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	6.6회	6.0회	5.9회

(2) 재고자산의 실사내역 등1. 실사일자

- 매월말 자체적으로 재고담당자 및 회계담당자 주관하에 재고차이를 점검하며, 점검결과 2015. 12. 31 현재의 재고자산은 일치하는 것으로 간주됨.

- 외부감사인(삼일회계법인)의 재고실사 : 2015.11.29~11.30 - 재고조사 시점인 11월말과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고 의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일기준 재고자산의 실재성을 확인함.2. 재고실사자: 회사 재고담당자 및 회계담당자3. 장기체화재고 등의 현황 - 해당사항 없음

4. 기타사항 : 재고자산 저가법 평가현황

(단위: 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액(평가전 장부가)	당분기말 평가손실충당금	당분기말잔액	비고

상품	6,357	6,357	556	5,801	평가손실은 매출원가에가산하고, 재고자산의차감계정으로 표기

제품	17,550	17,550	540	17,010

반제품	3,635	3,635	111	3,524

원재료	1,762	1,762	22	1,740

부품	11,869	11,869	476	11,393

저장품	67	67	15	52

※ 연결기준

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-