계양전기 사업보고서 (2021.12)
정 정 신 고 (보고)

2022년 04월 20일

1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서 (2017.12)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2018년 4월 2일

3. 정정사항

항 목	정정사유	정 정 전	정 정 후

I. 회사의 개요 - 6. 배당에 관한 사항 등	횡령사건 발생 등으로 인한 재무제표 수정	(주1)	(주1)

II. 사업의 내용 - 1. 사업의 개요 - 나. 사업부문별 요약 재무현황(연결기준) - ① 제41기	횡령사건 발생 등으로 인한 재무제표 수정	(주2)	(주2)

III. 재무에 관한 사항 - 2. 연결재무제표 - 연결 재무상태표	횡령사건 발생 등으로 인한 재무제표 수정	(주3)	(주3)

III. 재무에 관한 사항 - 2. 연결재무제표 - 연결 포괄손익계산서	횡령사건 발생 등으로 인한 재무제표 수정	(주4)	(주4)

III. 재무에 관한 사항 - 2. 연결재무제표 - 연결 자본변동표	횡령사건 발생 등으로 인한 재무제표 수정	(주5)	(주5)

III. 재무에 관한 사항 - 2. 연결재무제표 - 연결 현금흐름표	횡령사건 발생 등으로 인한 재무제표 수정	(주6)	(주6)

III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석	횡령사건 발생 등으로 인한 재무제표 수정	(주7)	(주7)

III. 재무에 관한 사항 - 4. 재무제표 - 재무상태표	횡령사건 발생 등으로 인한 재무제표 수정	(주8)	(주8)

III. 재무에 관한 사항 - 4. 재무제표 - 포괄손익계산서	횡령사건 발생 등으로 인한 재무제표 수정	(주9)	(주9)

III. 재무에 관한 사항 - 4. 재무제표 - 자본변동표	횡령사건 발생 등으로 인한 재무제표 수정	(주10)	(주10)

III. 재무에 관한 사항 - 4. 재무제표 - 현금흐름표	횡령사건 발생 등으로 인한 재무제표 수정	(주11)	(주11)

III. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석	횡령사건 발생 등으로 인한 재무제표 수정	(주12)	(주12)

III. 재무에 관한 사항 - 6. 기타 재무에 관한 사항	횡령사건 발생 등으로 인한 재무제표 수정	(주13)	(주13)

IV. 감사인의 감사의견 등 - 1. 감사인에 관한 사항 - 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견	횡령사건 발생 등으로 인한 재무제표 수정	(주14)	(주14)

IV. 감사인의 감사의견 등 - 2. 내부통제에 관한 사항	횡령사건 발생 등으로 인한 재무제표 수정	(주15)	(주15)

V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 2. 재무상태 및 영업실적(연결기준) - 가. 재무상태	횡령사건 발생 등으로 인한 재무제표 수정	(주16)	(주16)

V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 2. 재무상태 및 영업실적(연결기준) - 나. 영업실적	횡령사건 발생 등으로 인한 재무제표 수정	(주17)	(주17)

IX. 계열회사 등에 관한 사항 - 라. 타법인출자 현황	횡령사건 발생 등으로 인한 재무제표 수정	(주18)	(주18)

(주1) I. 회사의 개요 - 6. 배당에 관한 사항 등

구 분	주식의 종류	정정전	정정후

당기	전기	당기	전기

제41기	제40기	제41기	제40기

(연결)당기순이익(백만원)	8,677	16,982	7,747	16,457

(별도)당기순이익(백만원)	8,677	17,198	7,303	16,420

(연결)주당순이익(원)	255	499	214	476

(주2) I I. 사업의 내용 - 1. 사업의 개요 - 나. 사업부문별 요약 재무현황(연결기준) - ① 제41기

정정 전)

(단위 : 백만원)

구분	산업용품(한국)	전장품(한국)	산업용품(중국)	전장품(중국)	계	내부거래조정	조정(*3)	합계

영업이익	6,088	4,933	384	-244	11,161	176	0	11,337

정정 후)

(단위 : 백만원)

구분	산업용품(한국)	전장품(한국)	산업용품(중국)	전장품(중국)	계	내부거래조정	조정(*3)	합계

영업이익	6,011	4,821	384	-244	10,972	176	0	11,148

(주3) III. 재무에 관한 사항 - 2. 연결재무제표 - 연결 재무상태표

(1) 당기말

구 분	금액(원)

정정전	차이	정정후

매입채무및기타유동채무	60,333,848,536	2,199,982,576	62,533,831,112

기타유동부채	2,943,505,403	17,424	2,943,522,827

확정급여부채	3,120,493,729	1,497,356,265	4,617,849,994

이연법인세부채	2,146,533,383	(813,418,378)	1,333,115,005

부채총계	71,577,404,350	2,883,937,887	74,461,342,237

이익잉여금	124,182,269,851	(2,883,937,887)	121,298,331,964

자본총계	182,371,082,916	(2,883,937,887)	179,487,145,029

(2) 전기말

구 분	금액(원)

정정전	차이	정정후

매입채무및기타유동채무	48,187,592,726	628,088,000	48,815,680,726

기타유동부채	2,617,570,672	-	2,617,570,672

확정급여부채	4,779,956,309	1,353,267,888	6,133,224,197

이연법인세부채	1,736,343,742	(435,898,295)	1,300,445,447

부채총계	64,849,787,497	1,545,457,593	66,395,245,090

이익잉여금	117,318,638,300	(1,545,457,593)	115,773,180,707

자본총계	179,133,111,299	(1,545,457,593)	177,587,653,706

(주4) III. 재무에 관한 사항 - 2. 연결재무제표 - 연결 포괄손익계산서(1) 당기

구 분	금액(원)

정정전	차이	정정후

매출원가	270,328,560,329	41,134,777	270,369,695,106

매출총이익	69,593,925,481	(41,134,777)	69,552,790,704

판매비와관리비	58,257,038,508	148,209,003	58,405,247,511

영업이익	11,336,886,973	(189,343,780)	11,147,543,193

법인세비용차감전순이익	11,438,492,244	(1,761,255,780)	9,677,236,464

당기순이익	9,120,380,859	(1,373,779,508)	7,746,601,351

당기총포괄이익	8,795,010,947	(1,338,480,294)	7,456,530,653

(2) 전기

구 분	금액(원)

정정전	차이	정정후

매출원가	259,959,368,113	32,560,320	259,991,928,433

매출총이익	68,960,844,556	(32,560,320)	68,928,284,236

판매비와관리비	54,732,090,183	335,769,326	55,067,859,509

영업이익	14,228,754,373	(368,329,646)	13,860,424,727

법인세비용차감전순이익	20,104,147,418	(996,417,646)	19,107,729,772

당기순이익	17,233,731,189	(777,205,764)	16,456,525,425

당기총포괄이익	17,688,517,940	(799,271,738)	16,889,246,202

(주5) III. 재무에 관한 사항 - 2. 연결재무제표 - 연결 자본변동표

과목	금액(원)

정정전	정정후

이익잉여금(결손금)	총계	이익잉여금(결손금)	총계

2016.01.01(전기초)	101,456,097,005	160,448,786,409	100,709,911,150	159,702,600,554

당기순손실	16,981,786,791	17,233,731,189	16,204,581,027	16,456,525,425

순확정급여부채의 재측정요소	767,158,061	755,073,585	745,092,087	733,007,611

2016.12.31 (전기말)	117,318,638,300	179,133,111,299	115,773,180,707	177,587,653,706

2017.01.01 (당기초)	117,318,638,300	179,133,111,299	115,773,180,707	177,587,653,706

당기순손실	8,677,084,708	9,120,380,859	7,303,305,200	7,746,601,351

순확정급여부채의 재측정요소	395,870,261	395,870,261	431,169,475	431,169,475

2017.12.31 (당기말)	124,182,269,851	182,371,082,916	121,298,331,964	179,487,145,029

(주6) III. 재무에 관한 사항 - 2. 연결재무제표 - 연결 현금흐름표(1) 당기

구 분	금액(원)

정정전	차이	정정후

영업활동으로인한현금흐름	19,779,380,816	-	19,779,380,816

투자활동으로인한현금흐름	(10,547,452,076)	-	(10,547,452,076)

재무활동으로인한현금흐름	(2,886,268,077)	-	(2,886,268,077)

(2) 전기

구 분	금액(원)

정정전	차이	정정후

영업활동으로인한현금흐름	18,734,059,306	-	18,734,059,306

투자활동으로인한현금흐름	(15,080,598,460)	-	(15,080,598,460)

재무활동으로인한현금흐름	(3,770,343,776)	-	(3,770,343,776)

(주7) III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석상기에 기재된 재무상태표, 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 등의 수정과 관련된주석사항들에 대하여 정정하여 재공시하였으며 재무제표 재작성에 대한 주석 등이 추가되었습니다.

(주8) III. 재무에 관한 사항 - 4. 재무제표 - 재무상태표

(1) 당기말

구 분	금액(원)

정정전	차이	정정후

매입채무및기타유동채무	54,742,540,542	2,199,982,576	56,942,523,118

기타유동부채	2,820,500,363	17,424	2,820,517,787

확정급여부채	3,120,493,729	1,497,356,265	4,617,849,994

이연법인세부채	2,190,907,931	(813,418,378)	1,377,489,553

부채총계	65,862,666,920	2,883,937,887	68,746,604,807

이익잉여금	124,398,159,350	(2,883,937,887)	121,514,221,463

자본총계	182,371,082,916	(2,883,937,887)	179,487,145,029

(2) 전기말

구 분	금액(원)

정정전	차이	정정후

매입채무및기타유동채무	43,568,021,942	628,088,000	44,196,109,942

기타유동부채	-	-	-

확정급여부채	4,146,087,266	1,353,267,888	5,499,355,154

이연법인세부채	1,976,252,066	(435,898,295)	1,540,353,771

부채총계	56,276,945,060	1,545,457,593	57,822,402,653

이익잉여금	117,534,527,799	(1,545,457,593)	115,989,070,206

자본총계	176,236,333,926	(1,545,457,593)	174,690,876,333

(주9) III. 재무에 관한 사항 - 4. 재무제표 - 포괄손익계산서(1) 당기

구 분	금액(원)

정정전	차이	정정후

매출원가	257,810,046,662	41,134,777	257,851,181,439

매출총이익	65,792,629,054	(41,134,777)	65,751,494,277

판매비와관리비	54,771,366,411	148,209,003	54,919,575,414

영업이익	11,021,262,643	(189,343,780)	10,831,918,863

법인세비용차감전순이익	11,916,968,576	(1,761,255,780)	10,155,712,796

당기순이익	8,677,084,708	(1,373,779,508)	7,303,305,200

당기총포괄이익	8,351,714,796	(1,338,480,294)	7,013,234,502

(2) 전기

구 분	금액(원)

정정전	차이	정정후

매출원가	252,502,203,098	32,560,320	252,534,763,418

매출총이익	64,803,928,067	(32,560,320)	64,771,367,747

판매비와관리비	51,062,113,178	335,769,326	51,397,882,504

영업이익	13,741,814,889	(368,329,646)	13,373,485,243

법인세비용차감전순이익	20,556,253,606	(996,417,646)	19,559,835,960

당기순이익	17,197,676,290	(777,205,764)	16,420,470,526

당기총포괄이익	17,664,547,517	(799,271,738)	16,865,275,779

(주10) III. 재무에 관한 사항 - 4. 재무제표 - 자본변동표

과목	금액(원)

정정전	정정후

이익잉여금(결손금)	총계	이익잉여금(결손금)	총계

2016.01.01(전기초)	101,456,097,005	160,448,786,409	100,709,911,150	159,702,600,554

당기순손실	17,197,676,290	17,197,676,290	16,420,470,526	16,420,470,526

순확정급여부채의 재측정요소	784,852,974	784,852,974	762,787,000	762,787,000

2016.12.31 (전기말)	117,534,527,799	176,236,333,926	115,989,070,206	174,690,876,333

2017.01.01 (당기초)	117,534,527,799	176,236,333,926	115,989,070,206	174,690,876,333

당기순손실	8,677,084,708	8,677,084,708	7,303,305,200	7,303,305,200

순확정급여부채의 재측정요소	395,870,261	395,870,261	431,169,475	431,169,475

2017.12.31 (당기말)	124,398,159,350	182,371,082,916	121,514,221,463	179,487,145,029

(주11) III. 재무에 관한 사항 - 4. 재무제표 - 현금흐름표(1) 당기

구 분	금액(원)

정정전	차이	정정후

영업활동으로인한현금흐름	20,761,419,282	-	20,761,419,282

투자활동으로인한현금흐름	(11,284,794,825)	-	(11,284,794,825)

재무활동으로인한현금흐름	(2,221,648,077)	-	(2,221,648,077)

(2) 전기

구 분	금액(원)

정정전	차이	정정후

영업활동으로인한현금흐름	16,411,202,982	-	16,411,202,982

투자활동으로인한현금흐름	(15,618,502,370)	-	(15,618,502,370)

재무활동으로인한현금흐름	(1,876,637,480)	-	(1,876,637,480)

(주12) III. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석상기에 기재된 재무상태표, 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 등의 수정과 관련된주석사항들에 대하여 정정하여 재공시하였으며 재무제표 재작성에 대한 주석 등이 추가되었습니다. (주13) III. 재무에 관한 사항 - 6. 기타 재무에 관한 사항

정정 전) 해당사항 없음정정 후)

재무제표재작성등 유의사항

- 전기재무제표 재작성 당사는 2017년 1월 1일 까지의 회계연도에 대하여 자금 횡령 행위 및 기타 착오로 인한 오류를 발견하였으며, 동 사항으로 인한 재무제표의 영향이 중대하다고 판단하여 해당 수정사항을 반영하여 비교표시된 연결재무제표를 재작성하였습니다. (1) 2017년 1월 1일 이전 회계연도의 오류의 성격과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년말

수정전 순자산	179,133,111

오류수정액:

횡령손실	(628,088)

관련 이연법인세자산 인식	435,898

퇴직급여충당부채 조정액	(1,353,268)

수정후 순자산	177,587,653

(2) 연결재무제표 재작성으로 인하여 비교표시된 2017년 1월 1일 이전 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년말

이전보고금액	조정금액	재작성금액

자 산

Ⅰ. 유동자산	120,473,201	-	120,473,201

Ⅱ. 비유동자산	123,509,698	-	123,509,698

자 산 총 계	243,982,899	-	243,982,899

부 채

Ⅰ. 유동부채	53,792,010	628,088	54,420,098

Ⅱ. 비유동부채	11,057,777	917,370	11,975,147

부 채 총 계	64,849,787	1,545,458	66,395,245

자 본

Ⅰ. 지배기업의 소유지분	176,236,334	(1,545,458)	174,690,876

Ⅱ.비 지 배 지 분	2,896,777	-	2,896,777

자 본 총 계	179,133,111	(1,545,458)	177,587,653

부 채 와 자 본 총 계	243,982,899	-	243,982,899

(3) 연결재무제표 재작성으로 인하여 비교표시된 전기 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	이전보고금액	조정금액	재작성금액

Ⅰ. 매출액	328,920,213	-	328,920,213

Ⅱ. 매출원가	259,959,368	32,560	259,991,928

Ⅲ. 매출총이익	68,960,845	(32,560)	68,928,285

Ⅳ. 영업이익	14,228,754	(368,330)	13,860,424

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익	20,104,147	(996,418)	19,107,729

Ⅵ. 법인세비용(수익)	3,358,577	(219,212)	3,139,365

Ⅶ. 당기순이익	17,233,731	(777,206)	16,456,525

Ⅷ. 세후기타포괄손익	454,787	(22,066)	432,721

Ⅸ. 총포괄이익	17,688,518	(799,272)	16,889,246

(4) 연결재무제표 재작성으로 인하여 전기 연결현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	이전보고금액	조정금액	재작성금액

영업활동으로 인한 현금흐름	18,734,059	-	18,734,059

1. 영업에서 창출된 현금	20,560,402	-	20,560,402

가. 당기순이익	17,233,731	(777,206)	16,456,525

나. 조정	11,956,197	777,196	12,733,393

다. 순운전자본의 변동	(8,629,526)	10	(8,629,516)

2. 이자수취	64,771	-	64,771

3. 이자지급	(122,539)	-	(122,539)

4. 법인세의 납부	(1,768,576)	-	(1,768,576)

(5) 재무제표 재작성으로 인하여 전기 자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수정전	수정후	차이

이익잉여금	기타자본구성요소	자본총계	이익잉여금	기타자본구성요소	자본총계	이익잉여금	기타자본구성요소	자본총계

당기효과	15,862,541	2,821,784	18,684,325	15,063,270	2,821,784	17,885,053	(799,272)	-	(799,272)

누적효과	23,253,403	2,958,834	26,212,236	21,707,946	2,958,834	24,666,778	(1,545,458)	-	(1,545,458)

(6) 재무제표 재작성으로 인하여 전기 연결주당이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	보통주당순이익	우선주순이익

수정전	492	497

오류수정액	(31)	(31)

수정후	461	466

- 당기재무제표 재작성 당사는 2017년 12월 31일 까지의 회계연도에 대하여 자금 횡령 행위 및 관련 오류를 발견하였으며, 동 사항으로 인한 재무제표의 영향이 중대하다고 판단하여 해당 수정사항을 반영하여 재무제표를 재작성하였습니다. (1) 오류의 성격과 당기 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년말

수정전 순자산	182,371,083

오류수정액:

횡령손실	(2,200,000)

관련 이연법인세자산 인식	813,418

순확정급여부채 조정액	(1,497,356)

수정후 순자산	179,487,145

(2) 당기말 재무상태표(단위: 천원)

구 분	이전보고금액	조정금액	재작성금액

자 산

Ⅰ. 유동자산	129,672,489	-	129,672,489

Ⅱ. 비유동자산	124,275,998	-	124,275,998

자 산 총 계	253,948,487	-	253,948,487

부 채

Ⅰ. 유동부채	64,254,036	2,200,000	66,454,036

Ⅱ. 비유동부채	7,323,368	683,938	8,007,306

부 채 총 계	71,577,404	2,883,938	74,461,342

자 본

Ⅰ. 지배기업의 소유지분	182,371,083	(2,883,938)	179,487,145

Ⅱ.비 지 배 지 분	-	-	-

자 본 총 계	182,371,083	(2,883,938)	179,487,145

부 채 와 자 본 총 계	253,948,487	-	253,948,487

(3) 당기 포괄손익계산서(단위: 천원)

구 분	이전보고금액	조정금액	재작성금액

Ⅰ. 매출액	339,922,486	-	339,922,486

Ⅱ. 매출원가	270,328,560	41,135	270,369,695

Ⅲ. 매출총이익	69,593,925	(41,135)	69,552,790

Ⅳ. 영업이익	11,336,887	(189,344)	11,147,543

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익	11,438,492	(1,761,256)	9,677,236

Ⅵ. 법인세비용(수익)	3,245,235	(387,476)	2,857,759

Ⅶ. 당기순이익	9,120,381	(1,373,780)	7,746,601

Ⅷ. 세후기타포괄손익	(325,370)	35,299	(290,071)

Ⅸ. 총포괄이익	8,795,011	(1,338,480)	7,456,531

(4) 당기 현금흐름표(단위: 천원)

구 분	이전보고금액	조정금액	재작성금액

영업활동으로 인한 현금흐름	19,779,381	-	19,779,381

1. 영업에서 창출된 현금	24,394,731	-	24,394,731

가. 당기순이익	9,120,381	(1,373,780)	7,746,601

나. 조정	17,184,527	1,373,780	18,558,307

다. 순운전자본의 변동	(1,910,177)	-	(1,910,177)

2. 이자수취	100,162	-	100,162

3. 이자지급	(65,101)	-	(65,101)

4. 법인세의 납부	(5,059,163)	-	(5,059,163)

5. 배당금 수취	408,750	-	408,750

(5) 재무제표 재작성으로 인하여 당기 자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수정전	수정후	차이

이익잉여금	기타자본구성요소	자본총계	이익잉여금	기타자본구성요소	자본총계	이익잉여금	기타자본구성요소	자본총계

당기효과	6,863,632	(728,883)	6,134,749	5,525,151	(728,883)	4,796,269	(1,338,480)	-	(1,338,480)

누적효과	30,117,035	(666,826)	29,450,208	27,233,097	(666,826)	26,566,269	(2,883,938)	-	(2,883,938)

(6) 재무제표 재작성으로 인하여 당기 주당이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	보통주당순이익	우선주당순이익

수정전	241	246

오류수정금액	(41)	(41)

수정후	200	205

불법행위미수금 당기중 회사는 당기 및 전기에 발생한 횡령사실을 인지하고 다음과 같이 해당사항을 반영하였습니다. 관련 불법행위미수금은 전액 손실충당금 계상하여 당기말 및 전기말 계상되는 재무상태표 잔액은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년	2016년

기초	628,088	-

횡령액(*)	1,571,912	628,088

기말금액	2,200,000	628,088

손실충당금	(2,200,000)	(628,088)

장부가액	-	-

(*) 횡령액은 매년 발생연도에 전액 대손상각비로 손상을 인식하였습니다. (주14) IV. 감사인의 감사의견 등 - 1. 감사인에 관한 사항 - 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 주1) 강조사항 및 기타사항 (연결감사보고서)

정정전	정정후

감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 35에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 2017년 9월 22일자로 프레스토라이트아시아(주)에 대한 지분을 매각하였으며, 관련 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시되었습니다.	감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. (1) 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 38과 39에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 38에 기술하고 있는 바와 같이 횡령으로 인한 불법행위미수금 및 관련 대손충당금 잔액 628백만원 과소계상 등을 반영하여 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 또한 주석 39에 기술하고 있는 바와 같이 동 사유로 인한 불법행위미수금 및 관련 대손충당금 잔액 2,200백만원 과소계상 등을 반영하여 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. (2) 주석 35에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 2017년 9월 22일자로 프레스토라이트아시아(주)에 대한 지분을 매각하였으며, 관련 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시되었습니다. 별첨 재무제표는 회사가 주석 37과 38의 수정사항을 반영하여 재작성한 것으로, 수정 재무제표는 2022년 4월 6일자 이사회에서 승인하였습니다. 이는 2018년 2월 7일자 이사회 및 2018년 3월 23일자 정기주주총회에서 승인된 재무제표와 상이합니다. 우리는 동 수정사항이 포함된 재무제표에 대하여 본 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 우리가 2018년 3월 14일자로 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2017년 및 2016년 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.

(주15) IV. 감사인의 감사의견 등 - 2. 내부통제에 관한 사항

정정전	정정후

감사인은 2017년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 검토를 실시하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.	독립된 감사인의 감사보고서의 강조사항에서 언급한 바와 같이 회사는 횡령으로 인한 불법행위미수금 및 관련 대손 등을 추가로 인식함에 따라 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표를 재작성하였으며, 해당 사항이 내부회계관리제도에 미치는 영향에 대한 우리의 검토 결과 다음과 같은 중요한 취약점이 발견되었습니다.(1) 회사는 회계와 자금 업무분장에 관하여 충분하고 적합한 통제절차를 운영하지 않고 있습니다. 이러한 미비점은 회계 부정을 통하여 자금이 유용될 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다.(2) 회사는 시스템 사용자 권한권리에 관하여 충분하고 적합한 통제절차를 운영하지 않고 있습니다. 이러한 미비점은 임의전표를 생성하여 자금이 유용될 수 있는 중요한취약점을 의미합니다.(3) 회사는 자금 집행과 관련하여 충분하고 적합한 통제절차를 운영하지 않고 있습니다. 이러한 미비점은 지급기일이 도래하지 않은 거래처 채무에 대한 임의 반제를 통하여 자금이 유용될 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다.

(주16) V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 2. 재무상태 및 영업실적(연결기준) - 가. 재무상태

(단위: 백만원)

구분	정정 전	정정 후

제41기	제40기	증감률	제41기	제40기	증감률

[유동부채]	64,254	53,792	19.4%	66,454	54,420	22.1%

[비유동부채]	7,323	11,058	-33.8%	8,007	11,975	-33.1%

부채총계	71,577	64,850	10.4%	74,461	66,395	12.1%

[지배지분]	182,371	176,236	3.5%	179,487	174,691	2.7%

[이익잉여금]	124,182	117,319	5.9%	121,298	115,773	4.8%

자본총계	182,371	179,133	1.8%	179,487	177,588	1.1%

(주17) V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 2. 재무상태 및 영업실적(연결기준) - 나. 영업실적

(단위: 백만원)

구분	정정 전	정정 후

제41기	제40기	증감률	제41기	제40기	증감률

매출액	339,922	328,920	3.3%	339,922	328,920	3.3%

영업이익	11,337	14,229	-20.3%	11,148	13,860	-19.6%

법인세비용차감전순이익	11,438	20,104	-43.1%	9,677	19,108	-49.4%

당기순이익	9,120	17,234	-47.1%	7,747	16,457	-52.9%

총포괄손익	8,795	17,689	-50.3%	7,457	16,889	-55.9%

(주18) IX. 계열회사 등에 관한 사항 - 라. 타법인출자 현황정정 전)

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %)

법인명	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액	증가(감소)	기말잔액	최근사업연도재무현황

수량	지분율	장부가액	취득(처분)	평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익

수량	금액

해성디에스(상장)	2014.04.30	신규사업진출	23,814	1,635	9.6%	15,494	0	0	1,462	1,635	9.6%	16,956	290,424	23,892

정정 후)

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %)

법인명	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액	증가(감소)	기말잔액	최근사업연도재무현황

수량	지분율	장부가액	취득(처분)	평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익

수량	금액

해성디에스(상장)	2014.04.30	신규사업진출	23,814	1,635	9.6%	15,494	0	0	1,909	1,635	9.6%	17,403	290,439	23,996