계양전기 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항계양전기주식회사(이하 "회사")는 1977년 4월 27일에 설립되었으며, 전동공구등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 반월공업단지 및 충청남도 천안시에 제조시설을 가지고 있습니다.회사는 1988년 7월 6일 한국증권선물거래소에 주식을 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 자본금은 17,000백만원입니다. 보고기간말 현재 회사의 주요 주주는 단재완(19.52%), 해성산업(주)(8.94%) 및 한국제지(주)(8.42%)등으로 구성되어 있습니다.1.1 종속기업현황

연결회사는 2016년 1월 15일 이사회결의를 통하여 전동지게차, 골프카 등에 적용되는 AC/DC 모터, 컨트롤러 등을 개발, 생산하여 판매하는 모터 전문회사 프레스토라이트아시아(주)의 지분 50.42%를 3,500백만원에 취득하기로 결정하였으며, 2016년 7월 20일 이사회결의를 통하여 프레스토라이트아시아(주)의 지분을 371백만원에 추가 취득하기로 결정하여 현재 59.42%를 보유하고 있습니다. 2016년 9월 30일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	지분율(%)	소재지	결산월	업종

계양전기(소주)유한공사	100%	중국	12월	전동공구 제조 및 판매

프레스토라이트아시아(주)	59.42%	한국	12월	전동기 제조 및 판매

1.2 종속기업 관련 재무정보 요약

연결대상 종속기업의 2016년 09월 30일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원)

구분	계양전기(소주)유한공사	프레스토라이트아시아㈜	합계

자산	11,758,436	12,280,318	24,038,754

부채	4,553,647	5,373,269	9,926,916

자본	7,204,789	6,907,049	14,111,838

매출	19,418,631	8,513,907	27,932,538

영업이익	661,929	1,183,474	1,845,403

당기순손익	761,668	911,453	1,673,121

총포괄손익	117,510	911,453	1,028,963

(전분기) (단위 : 천원)

구분	계양전기(소주)유한공사

자산	12,701,502

부채	4,779,841

자본	7,921,661

매출	17,806,974

영업이익	(172,714)

당기순손실	(5,250)

총포괄손실	435,185

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제·개정 기준서

연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' , 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정ㆍ기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기 업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업 지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않 을 수 있는 면제를 추가함.ㆍ기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주 에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 - 금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기 준서제1034호 '중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요 구되는것은 아니라는 것을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결 정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련 정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.(2) 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품'2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.2.2 회계정책

중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2015년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.4.2 공정가치 측정

아래 표에서는 공정가치로 측정되는 금융상품을 평가기법에 따라 구분하였으며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

보고기간말 현재 회사의 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

2016년 분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다,2016년 분기 중 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다.

5. 영업부문 정보

(1) 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

경영진은 영업전략을 수립하는 영업전략회의에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문의 의사결정을 하고 있습니다. 영업전략회의는 지역과 제품의 두가지 측면에서 산업용품에 대해 검토하는 안산 영업전략회의와 전장품에 대해 검토하는 천안 영업전략회의를 운영하고 있습니다.

산업용품 부문의 수익은 대부분 대리점 판매로 발생되고 있으며, 전장품 부문은 자동차 부품 고객사에 대한 수주판매로 이루어지고 있습니다. 매출은 제품매출과 상품매출로 구분되며 이는 모두 보고부문 매출에 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

당분기 (누적)	산업용품(한국)	전장품(한국)	산업용품(중국)	계	내부거래조정	합계

총부문수익	103,484,092	139,741,471	19,418,631	262,644,194	(10,427,987)	252,216,207

보고부문영업이익(*1)	5,673,865	7,295,764	661,929	13,631,559	(141,734)	13,489,825

감가상각비 및 무형자산상각비	1,563,367	4,415,415	545,574	6,524,356	(30,208)	6,554,564

당분기 (3개월)	산업용품(한국)	전장품(한국)	산업용품(중국)	계	내부거래조정	합계

총부문수익	33,492,520	46,156,719	6,178,106	85,827,345	(3,216,735)	82,610,610

보고부문영업이익(*1)	1,786,572	1,987,446	218,803	3,992,822	(141,734)	3,851,088

감가상각비 및 무형자산상각비	577,876	1,464,557	372,756	2,415,189	(30,208)	2,445,397

(단위: 천원)

전분기 (누적)	산업용품(한국)	전장품(한국)	산업용품(중국)	계	내부거래조정	합계

총부문수익	98,206,424	114,405,357	17,806,974	230,418,755	(7,650,927)	222,767,828

보고부문영업이익(*1)	2,260,993	5,050,279	(64,269)	7,247,003	-	7,247,003

감가상각비 및 무형자산상각비	1,280,063	2,832,359	274,540	4,386,962	-	4,386,962

전분기 (3개월)	산업용품(한국)	전장품(한국)	산업용품(중국)	계	내부거래조정	합계

총부문수익	32,637,533	36,434,016	6,702,960	75,774,509	(3,202,790)	72,571,719

보고부문영업이익(*1)	(283,335)	2,140,549	223,102	2,080,316	-	2,080,316

감가상각비 및 무형자산상각비	439,819	1,021,129	91,979	1,552,927	-	1,552,927

(*1) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.

6. 유형자산과 무형자산당분기 및 전분기 중 유형자산과 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

당 분 기	유형자산	무형자산

2016년 1월 1일	83,474,741	2,711,934

대체	(2,200,136)	-

취 득	13,946,238	1,352,059

처 분	(207,393)	-

감가상각 및 상각	(5,621,593)	(656,989)

연결범위의 변동	6,825,844	3,924,412

기 타	(175,826)	(26,581)

2016년 9월 30일	96,041,875	7,304,834

전 분 기	유형자산	무형자산

2015년 1월 1일	63,904,061	1,497,847

취 득	14,862,193	955,247

처 분	(217,844)	-

감가상각 및 상각	(4,263,939)	(123,022)

기 타	191,202	19,498

2015년 9월 30일	74,475,673	2,349,570

7. 담보제공자산당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, CNY)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금종류	차입금	담보권자	비고

토지사용권	287,168	CNY 10,000,000	단기차입금	496,020	중국은행	현재 3백만元 차입 중

건물	2,216,274

토지	1,712,943	3,360,000	장기차입금	2,500,000	기업은행	-

건물	1,635,299

합 계	5,851,684	3,360,000CNY 10,000,000	-	2,996,020	-	-

8. 관계기업 투자(1) 연결회사의 관계기업의 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

기업명	설립국가	지분율	당분기말(검토받지 않음)

취득원가	장부금액

해성디에스(주)	대한민국	9.62%	9,744,600	15,033,309

연결회사는 해성디에스(주)에 대해 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여할 수 있는 임원 선임에 상당한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 지분율이 20%미만이지만 지분법을 적용하여 평가하였습니다.(2) 관계기업 주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 않음)	전분기(검토받지 않음)

기초	22,953,553	20,750,066

처분	14,817,600	(759,569)

관계기업투자이익	2,534,597	2,313,985

관계기업처분이익	4,363,327

관계기업자본변동	(569)	-

분기말	15,033,309	22,304,482

(3) 관계기업의 총자산, 부채 및 지분율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원)

구 분	당분기(검토받지 않음)	전분기(검토받지 않음)

자산	268,675	229,165

부채	112,365	110,235

지분율	9.62%	19.3%

(4) 관계기업의 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기(검토받지 않음)	전분기(검토받지 않음)

매출	208,020,661	188,288,424

당기순이익	13,940,392	11,990,436

9. 차입금(1) 단기차입금

당분기 및 전분기 중 단기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	1,444,400	1,439,077

증 가	-	83,840

연결범위의 변동	969,086	-

상 환	(1,917,466)	(21,237)

분기말	496,020	1,501,680

(*) 은행차입금에 대해서는 연결회사의 유무형자산이 담보로 설정되어 있습니다(주석7참조).

(2) 장기차입금

당분기 및 전분기 중 장기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	-	50,397

연결범위의 변동	2,500,000	-

상환	-	(50,397)

분기말	2,500,000	-

(*) 은행차입금에 대해서는 연결회사의 유형자산이 담보로 설정되어 있습니다(주석7참조).

10. 확정급여부채

(1) 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	1,007,670	3,003,252	1,109,558	3,100,102

이자원가	133,474	400,423	123,321	369,964

사외적립자산의 기대수익	(97,476)	(292,429)	(106,155)	(318,465)

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,043,668	3,111,246	1,126,724	3,151,601

총 비용 중 1,448백만원(전분기: 1,234백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 1,663백만원 (전분기: 1,917백만원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다.(2) 확정급여부채 산정내역 (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	22,793,882	18,334,599

사외적립자산의 공정가치	(14,223,457)	(13,411,755)

재무상태표상 부채	8,570,425	4,922,844

11. 판매비와 관리비 (단위: 천원)

계 정 과 목	2016년 분기	2015년 분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

급여	5,537,519	15,709,913	4,916,082	14,427,256

퇴직급여	584,787	1,663,466	682,546	1,917,185

복리후생비	842,222	3,083,525	919,549	2,393,944

운반비	683,556	2,028,182	670,547	1,991,009

지급임차료	301,855	935,281	322,116	1,009,184

지급수수료	1,710,408	4,371,616	1,351,625	3,938,067

감가상각비	400,307	1,196,510	363,639	1,017,464

무형자산상각비	124,680	320,847	43,844	123,023

세금과공과	246,877	892,072	302,848	835,764

광고선전비	163,143	774,050	235,813	764,576

경상연구개발비	1,418,072	3,490,418	586,261	2,160,056

기타	1,357,920	5,513,884	1,905,290	6,698,501

판매비와 관리비의 합계	13,371,346	39,979,764	12,300,160	37,276,029

12. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원)

구 분	2016년 분기	2015년 분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품 및 재공품의 변동	(11,518,427)	(15,073,796)	2,510,225	644,860

상품의 판매	9,229,048	28,123,551	9,925,937	31,556,136

원재료 및 소모품사용	52,065,304	140,134,343	33,104,922	109,886,586

종업원급여	14,280,361	42,215,808	12,968,050	36,892,056

감가상각, 무형자산상각 및 손상	2,445,397	6,554,564	1,552,927	4,386,962

소모품비	1,965,325	5,846,641	1,774,307	4,714,660

지급수수료	2,365,540	5,524,804	1,527,731	4,533,184

외주가공비	2,891,063	9,539,517	2,607,665	8,075,085

기타 비용	5,035,909	15,860,948	4,519,640	14,831,297

매출원가, 물류원가 및 관리비 합계	78,759,523	238,726,383	70,491,404	215,520,826

13. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 16.43%(2015년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 법인세율: 10.84%) 입니다.

14. 배당금2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 1,877백만원은 2016년 3월 25일 정기주주총회에서 지급을 결의 확정하였습니다. 보고 분기말 현재 미지급 배당금을 포함하고 있습니다.

15. 약정사항

보고기간말 현재 회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 천CNY)

구 분	한도액	금융기관명	비고

일반자금대출	15,000	한국씨티은행(*1)	계양전기

당좌대출	5,000

신용장 개설	4,000

수입화물 선취보증	4,000

구매카드 발행	18,000

일반자금대출	CNY 10,000,000	중국은행(소주오중지행)	계양전기(소주)

일반자금대출	2,500	기업은행	프레스토라이트아시아

(*1) 연결회사는 한국씨티은행과 총한도 37,500백만원 내에서 상기 내역별로 개별한도 약정을 체결하고 있습니다.16. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 연결회사와 특수관계자에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

관계	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 회사	해성산업(주)

한국제지(주)

관계기업	해성디에스(주)

기타	(주)한국팩키지

단재완

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

유의적인 영향력을 행사하는 회사	해성산업(주)	용역료 외	66,778	58,198

잡이익	5,301	3,924

한국제지	임차료 외	183,600	183,600

잡이익	111,150	61,432

용역료	521,944	591,077

관계기업	해성디에스(주)	용역료	90,710	50,499

잡이익	58,492	27,519

기타특수관계자	한국팩키지(주)	재고자산 매출	14,642

잡이익	11,580	5,032

단재완	임차료 외	373,091	589,095

(3) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 임차보증금 미수금 매입채무 미지급금 선수금 유의적인 영향력을 행사하는 회사 해성산업(주) 551 10,473 한국제지(주) 61,200 23,739 72,128 관계기업 해성디에스(주) 11,036 11,570 기타특수관계자 (주)한국팩키지 2,491 단재완 408,265 합 계 469,465 98,192 94,171 17,866 (단위: 천원) 구 분 당분기말(검토받지 않음) 특수관계자에 대한 채권 단재완 408,265 한국제지(주) 74,448 해성산업(주) 297 한국팩키지(주) 1,120 해성디에스(주) 5,532 특수관계자에 대한 채무 임원 - 한국제지(주) 49,488 해성산업(주) 7,729 해성디에스(주) 9,938 당기 중 임원과의 주요 거래 내역은 없으며 장기대여금 769백만원(전기말:806백만원)은 천안공장 외 지방 이주사원에 대한 주택임차자금 관련 대여금 등입니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 578,820 454,675 퇴직급여 35,783 46,328 합 계 614,603 501,003 17. 사업결합연결회사는 2016년 1월 15일 이사회결의에 의거하여 프레스토라이트아시아(주)의 지분 50.42%를 3,537백만원에 취득하고, 2016년 7월 20일 추가취득하여 현재 59.42%의 지배력을 획득하였습니다. 연결회사는 인수의 결과로 동 시장에서 매출다변화를 통한 시장점유율이 상승할 것을 기대하고 있습니다. 인수에서 발생한 230백만원의 영업권은 연결회사와 프레스토라이트아시아(주)의 영업을 결합하여 발생하는 규모의 경제효과와 인수한 고객기반에 따른 것입니다. 인식된 영업권은 세무상 손금으로 인정되지 않습니다. 프레스토라이트아시아(주)에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산,부채의 가액 및 프레스토라이트아시아(주)에 대한 취득일의 비지배지분의 공정가치는 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금액 이전대가 : 현금 3,537 합 계 3,537 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 : 현금및현금성자산 2,258 매출채권및기타유동채권 1,229 기타유동금융자산 37 재고자산 1,024 유형자산 4,626 고객과의 관계 352 무형자산 3,343 이연법인세자산 96 기타비유동자산 64 매입채무 및 기타채무 (2,051) 단기차입금 (969) 미지급법인세 (98) 기타유동비금융부채 (73) 장기차입금 (2,500) 순환정급여채무 (751) 기타비유동금융부채 (28) 식별가능 순자산의 공정가치 6,559 비지배지분 (3,252) 영업권 230 합 계 3,537 4. 재무제표 재무상태표 제 40 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 39 기말 2015.12.31 현재 제 38 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 40 기 3분기말 제 39 기말 제 38 기말 자산 유동자산 107,632,621,132 92,903,547,688 107,559,135,307 현금및현금성자산 10,469,040,596 6,226,081,686 11,492,500,769 기타유동금융자산 6,000,000,000 18,975,000 4,000,000,000 매출채권 및 기타유동채권 52,682,408,522 51,660,758,776 51,291,561,819 기타유동비금융자산 1,665,347,790 956,950,349 684,097,980 재고자산 36,815,824,224 34,040,781,877 40,090,974,739 비유동자산 120,306,006,760 115,067,471,400 92,045,241,427 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 26,395,865,823 29,706,124,094 27,814,202,019 종속기업에 대한 투자자산 11,362,556,469 6,752,570,783 7,064,135,552 관계기업에 대한 투자자산 15,033,309,354 22,953,553,311 20,750,066,467 기타비유동채권 1,832,561,232 2,291,389,000 2,056,389,000 유형자산 88,959,316,421 80,667,541,790 60,983,721,022 무형자산 3,101,463,284 2,385,616,516 1,155,154,386 기타비유동금융자산 16,800,000 16,800,000 35,775,000 자산총계 227,938,627,892 207,971,019,088 199,604,376,734 부채 유동부채 43,317,843,391 39,376,408,292 40,654,035,918 매입채무 및 기타유동채무 38,945,729,439 35,910,037,735 37,233,411,550 단기차입금 미지급법인세 2,521,863,763 1,109,255,477 521,926,217 유동성장기차입금 21,236,760 기타유동비금융부채 1,850,250,189 2,357,115,080 2,877,461,391 비유동부채 10,853,002,111 8,145,824,387 6,029,465,693 장기차입금 50,397,520 퇴직급여채무 7,910,923,397 4,905,138,879 2,228,000,084 이연법인세부채 1,155,330,408 1,238,012,260 1,633,366,509 기타비유동비금융부채 1,786,748,306 2,002,673,248 2,117,701,580 부채총계 54,170,845,502 47,522,232,679 46,683,501,611 자본 자본금 17,000,000,000 17,000,000,000 17,000,000,000 자본잉여금 41,380,297,166 41,380,297,166 41,380,297,166 기타자본구성요소 (32,334,370) 612,392,238 475,342,508 기타포괄손익누계액 (32,334,370) 612,392,238 475,342,508 이익잉여금(결손금) 115,419,819,594 101,456,097,005 94,065,235,449 자본총계 173,767,782,390 160,448,786,409 152,920,875,123 자본과부채총계 227,938,627,892 207,971,019,088 199,604,376,734 포괄손익계산서 제 40 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 39 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 39 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 38 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 40 기 3분기 제 39 기 3분기 제 39 기 제 38 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 76,896,225,331 234,711,655,736 69,071,549,203 212,611,781,270 281,439,707,179 271,730,762,235 매출원가 61,348,189,519 186,654,131,494 55,818,621,616 170,910,018,497 226,598,818,275 219,584,629,945 매출총이익 15,548,035,812 48,057,524,242 13,252,927,587 41,701,762,773 54,840,888,904 52,146,132,290 판매비와관리비 12,274,929,898 36,271,369,053 11,331,377,525 34,326,752,835 47,171,931,600 46,894,948,864 영업이익(손실) 3,273,105,914 11,786,155,189 1,921,550,062 7,375,009,938 7,668,957,304 5,251,183,426 기타이익 333,725,060 5,925,083,903 868,333,016 2,544,853,961 3,059,698,196 3,795,991,815 기타손실 1,036,975,524 2,820,020,552 293,420,523 1,673,289,967 2,479,609,197 4,481,179,750 지분법 적용대상인 관계기업과 조인트벤처의 당기순손익에 대한 지분 1,501,220,183 3,880,961,387 1,101,030,051 2,313,985,593 2,834,629,713 3,544,425,707 종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익(비용) (797,028,051) 322,257,600 39,456,341 (448,406,876) (1,180,638,808) 금융수익 42,013,743 43,952,294 29,460,884 101,101,126 126,840,099 514,783,087 금융원가 151,563 25,286,321 520,616 3,024,093 16,595,831 31,231,434 법인세비용차감전순이익(손실) 3,315,909,762 18,790,845,900 3,948,690,474 10,698,092,899 10,745,513,408 7,413,334,043 법인세비용 (495,403,604) 2,950,123,311 564,083,143 1,405,611,646 1,164,327,112 912,563,694 당기순이익(손실) 2,820,506,158 15,840,722,589 3,384,607,331 9,292,481,253 9,581,186,296 6,500,770,349 기타포괄손익 (395,829,622) (644,726,608) 289,856,723 440,434,934 (516,275,010) (1,046,998,668) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 0 (753,335,817) (1,162,430,872) 법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 0 (753,335,817) (1,162,430,872) 당기손익으로 재분류되지 않는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분 0 100,011,077 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (395,829,622) (644,726,608) 289,856,723 440,434,934 137,049,730 115,432,204 외화환산외환차이 (395,829,622) (644,726,608) 289,856,723 440,434,934 137,049,730 115,432,204 총포괄손익 2,424,676,536 15,195,995,981 3,674,464,054 9,732,916,187 9,064,911,286 5,453,771,681 주당이익 기본주당이익 83 466 99 273 282 191 우선주당기순이익 88 471 104 278 287 196 자본변동표 제 40 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 39 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 39 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 38 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본잉여금 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 17,000,000,000 41,380,297,166 359,910,304 90,433,895,972 149,174,103,442 자본의 변동 당기순이익 6,500,770,349 6,500,770,349 해외사업환산손익 (115,432,204) (115,432,204) 배당금지급 (1,707,000,000) (1,707,000,000) 보험수리적손익 (1,162,430,872) (1,162,430,872) 관계기업 보험수리적손익 2014.12.31 (기말자본) 17,000,000,000 41,380,297,166 475,342,508 94,065,235,449 152,920,875,123 2015.01.01 (기초자본) 17,000,000,000 41,380,297,166 475,342,508 94,065,235,449 152,920,875,123 자본의 변동 당기순이익 9,581,186,296 9,581,186,296 해외사업환산손익 137,049,730 137,049,730 배당금지급 (1,537,000,000) (1,537,000,000) 보험수리적손익 (753,335,817) (753,335,817) 관계기업 보험수리적손익 100,011,077 100,011,077 2015.12.31 (기말자본) 17,000,000,000 41,380,297,166 612,392,238 101,456,097,005 160,448,786,409 2015.01.01 (기초자본) 17,000,000,000 41,380,297,166 475,342,508 94,065,235,449 152,920,875,123 자본의 변동 당기순이익 9,292,481,253 9,292,481,253 해외사업환산손익 440,434,934 440,434,934 배당금지급 (1,537,000,000) (1,537,000,000) 보험수리적손익 관계기업 보험수리적손익 2015.09.30 (기말자본) 17,000,000,000 41,380,297,166 915,777,442 101,820,716,702 161,116,791,310 2016.01.01 (기초자본) 17,000,000,000 41,380,297,166 612,392,238 101,456,097,005 160,448,786,409 자본의 변동 당기순이익 15,840,722,589 15,840,722,589 해외사업환산손익 (644,726,608) (644,726,608) 배당금지급 (1,877,000,000) (1,877,000,000) 보험수리적손익 관계기업 보험수리적손익 2016.09.30 (기말자본) 17,000,000,000 41,380,297,166 (32,334,370) 115,419,819,594 173,767,782,390 현금흐름표 제 40 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 39 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 39 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 38 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 40 기 3분기 제 39 기 3분기 제 39 기 제 38 기 영업활동현금흐름 17,255,240,769 10,919,156,132 17,554,932,184 9,822,174,291 당기순이익(손실) 15,840,722,589 9,292,481,253 9,581,186,296 6,500,770,349 당기순이익조정을 위한 가감 3,565,123,597 5,544,408,678 8,600,466,980 7,595,674,455 퇴직급여 3,036,139,758 3,151,601,140 3,768,356,766 2,991,413,880 감가상각비 5,265,190,513 4,006,535,554 5,506,461,789 4,603,336,850 기타장기종업원급여 116,512,470 115,239,861 142,931,256 384,059,195 무형자산상각비 281,005,573 105,886,541 188,849,614 501,872,151 대손상각비 (463,986,811) 54,720,160 (8,323,887) 1,755,374 외환차이 386,126,515 (97,632,276) (37,236,367) (61,080,440) 무형자산감액손실 245,000,000 재고자산폐기손실 237,432,881 157,811,736 254,005,468 641,723,492 유형자산처분손실 31,887,704 37,422,706 130,427,517 유형자산처분이익 (10,783,927) (110,390,256) (110,700,756) (8,284,264) 관계기업투자주식평가손익 (2,534,597,471) (2,313,985,593) (2,834,629,713) (3,544,425,707) 종속기업투자주식평가손익 (1,346,363,916) (39,456,341) 448,406,876 1,180,638,808 관계기업투자주식처분손익 (4,363,327,180) 99,569,821 99,569,821 674,359,240 이자수익 (43,952,294) (101,101,126) (126,840,099) (514,783,087) 이자비용 25,286,321 3,024,093 14,861,583 24,926,305 법인세비용 2,948,553,461 475,162,658 1,164,327,112 475,162,658 순운전자본의 변동 (531,014,120) (4,249,544,257) (38,019,832) (4,280,017,143) 매출채권의 증가 (1,946,147,768) (222,328,952) (1,380,754,772) (7,004,576,485) 기타유동자산의 감소(증가) 313,895,756 740,300,392 696,729,131 (1,053,284,027) 재고자산의 감소(증가) (3,012,475,228) 2,911,180,400 5,796,187,394 (8,822,771,339) 매입채무의 증가(감소) 2,121,683,443 (5,344,834,571) (2,211,712,940) 12,215,611,287 기타유동부채의 증가(감소) 2,936,889,972 (1,021,649,851) (268,188,702) 3,556,284,515 기타비유동부채의 증가(감소) (2,000,000,000) (3,488,050,155) 정부보조금의 증가(감소) (894,985,055) (783,454,155) (450,996,823) 469,985,427 기타장기종업원급여의 지급 (19,520,000) (72,000,000) (162,250,000) (153,216,366) 퇴직금의 지급 (30,355,240) (456,757,520) (57,033,120) 이자수취 24,017,415 188,768,597 214,376,668 578,577,223 이자지급 (24,981,685) (3,159,417) (14,996,907) (25,061,629) 법인세납부(환급) (1,618,627,027) 146,201,278 (788,081,021) (547,768,964) 투자활동현금흐름 (11,135,644,379) (10,715,705,544) (21,213,189,057) (20,506,838,913) 단기금융상품의 순증감 (6,000,000,000) 4,000,000,000 4,000,000,000 10,500,000,000 기타금융자산의 순증감 18,975,000 420,000 단기대여금의 감소(증가) 장기대여금의 감소(증가) 36,977,768 (235,000,000) (235,000,000) (505,000,000) 유형자산의 처분 65,905,319 288,537,971 289,955,671 23,704,180 유형자산의 취득 (15,592,320,355) (14,473,996,095) (24,508,832,984) (11,682,293,731) 무형자산의 취득 (996,852,341) (955,247,420) (1,419,311,744) (452,880,000) 보증금의 감소 421,850,000 (510,789,362) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (3,907,779,770) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (22,350,000,000) 관계기업에 대한 투자자산의 처분 14,817,600,000 660,000,000 660,000,000 4,470,000,000 재무활동현금흐름 (1,876,637,480) (1,608,162,210) (1,608,162,210) (1,719,656,030) 배당금지급 (1,876,637,480) (1,536,527,930) (1,536,527,930) (1,706,945,140) 유동성장기부채의 상환 (21,236,760) (21,236,760) (12,710,890) 단기차입금의 증가 단기차입금의 상환 장기차입금의 상환 (50,397,520) (50,397,520) 외화환산으로 인한 현금의 변동 (6,305,129) 현금및현금성자산의순증가(감소) 4,242,958,910 (1,404,711,622) (5,266,419,083) (12,410,625,781) 기초현금및현금성자산 6,226,081,686 11,492,500,769 11,492,500,769 23,903,126,550 기말현금및현금성자산 10,469,040,596 10,087,789,147 6,226,081,686 11,492,500,769 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 계양전기주식회사(이하 "회사")는 1977년 4월 27일에 설립되었으며, 전동공구 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안산시 반월공업단지 및 충청남도 천안시에 제조시설을 가지고 있습니다.회사는 1988년 7월 6일 한국증권선물거래소에 주식을 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 자본금은 17,000백만원입니다. 보고기간말 현재 회사의 주요 주주는 단재완(19.52%), 해성산업(주)(8.94%) 및 한국제지(주)(8.42%) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였 으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 - 금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서제1034호 '중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 2.2 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 기준서 제1028호에 따른 지분법으로 회계처리하고 있습니다. 지분법은 최초에 취득원가로 인식하며 후속적인 피투자자의 순자산 변동액 중 투자자의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하는 방법입니다. 회사와 피투자자 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 피투자자에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 투자자산에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 투자자산의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 피투자자로부터의 수취하는 배당금은 투자자산의 장부금액에서 차감하여 보고합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2015년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 4.2 공정가치 측정 아래 표에서는 공정가치로 측정되는 금융상품을 평가기법에 따라 구분하였으며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) 보고기간말 현재 회사의 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다. 2016년 당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다,2016년 당분기 중 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다. 5. 영업부문 정보 (1) 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 경영진은 영업전략을 수립하는 영업전략회의에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문의 의사결정을 하고 있습니다. 영업전략회의는 지역과 제품의 두가지 측면에서 산업용품에 대해 검토하는 안산 영업전략회의와 전장품에 대해 검토하는 천안 영업전략회의를 운영하고 있습니다. 산업용품 부문의 수익은 대부분 대리점 판매로 발생되고 있으며, 전장품 부문은 자동차 부품 고객사에 대한 수주판매로 이루어지고 있습니다. 매출은 제품매출과 상품매출로 구분되며 이는 모두 보고부문 매출에 포함되어 있습니다. ( 2) 당분기와 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 (누적) 산업용품(한국) 전장품(한국) 합 계 총부문수익 103,484,092 131,227,564 234,711,656 보고부문영업이익(*1) 5,673,865 6,112,290 11,786,155 감가상각비 및 무형자산상각비 1,563,367 3,982,829 5,546,196 당분기 (3개월) 산업용품(한국) 전장품(한국) 합 계 총부문수익 33,492,520 43,403,706 76,896,226 보고부문영업이익(*1) 1,728,808 1,544,298 3,273,106 감가상각비 및 무형자산상각비 577,876 1,372,417 1,950,293 (단위: 천원) 전분기 (누적) 산업용품(한국) 전장품(한국) 합 계 총부문수익 98,206,424 114,405,357 212,611,781 보고부문영업이익(*1) 2,324,731 5,050,279 7,375,010 감가상각비 및 무형자산상각비 1,280,063 2,832,359 4,112,422 전분기 (3개월) 산업용품(한국) 전장품(한국) 합 계 총부문수익 32,637,534 36,434,015 69,071,549 보고부문영업이익(*1) (219,000) 2,140,550 1,921,550 감가상각비 및 무형자산상각비 414,585 1,046,363 1,460,948 (*1) 회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 6. 유형자산과 무형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산과 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당 분 기(검토받지 않음) 유형자산 무형자산 2016년 1월 1일 80,667,542 2,385,617 취 득 13,643,974 996,852 처 분 (87,009) - 감가상각 및 상각 (5,265,191) (281,006) 2016년 9월 30일 88,959,316 3,101,463 (단위: 천원) 전 분 기(검토받지 않음) 유형자산 무형자산 2015년 1월 1일 60,983,721 1,155,154 취 득 14,751,318 955,247 처 분 (215,570) - 감가상각 및 상각 (4,006,536) (105,887) 2015년 9월 30일 71,512,933 2,004,515 7. 종속기업 및 관계기업투자 7.1 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 비고 분류 회사명 취득원가 장부가액 지분율 취득원가 장부가액 지분율 국가 결산월 종속기업 계양전기(소주)유한공사 12,518,638 6,758,556 100% 12,518,638 7,544,027 100% 중국 12월 프레스토라이트아시아(주) 3,907,780 4,604,000 59.42% - - - 한국 12월 관계기업 해성디에스(주) 9,744,600 15,033,309 9.62% 17,254,200 22,304,482 19.3% 한국 12월 합 계 26,171,018 26,395,866 29,772,838 29,848,509 회사는 당분기 중 프레스토라이트아시아(주)의 주식 59.42%를 취득하였으며, 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였고, 해성디에스(주)에 대해 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여할 수 있는 임원 선임에 상당한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 지분율이 20%미만이지만 지분법을 적용하여 평가하였습니다. 7.2 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자의 증감 내역은 다음과 같습니다. (1) 종속기업 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 6,752,571 7,064,136 취득 3,907,780 - 처분 종속기업투자이익(손실) 1,346,364 479,891 종속기업자본변동 (644,158) - 분기말 장부금액 11,362,556 7544027 (2) 관계기업 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 22,953,553 20,750,066 처분 (14,817,600) (759,570) 관계기업투자이익 2,534,597 2,313,986 관계기업처분이익 4,363,327 관계기업자본변동 (569) - 분기말 장부금액 15,033,309 22,304,482 7.3 종속기업 및 관계기업투자의 자산, 부채,매출, 당기순이익은 다음과 같습니다. (1) 당분 기 (단위: 천원) 구분 업체명 자산 부채 매출 당기순이익 종속기업 계양전기(소주)유한공사 11,758,436 4,553,647 19,418,631 761,668 프레스토라이트아시아(주) 12,280,318 5,373,269 8,513,907 911,453 관계기업 해성디에스(주) 268,675,110 112,365,472 208,020,661 13,940,392 (2) 전분 기 (단위: 천원) 구분 업체명 자산 부채 매출 당기순이익 종속기업 계양전기(소주)유한공사 12,701,502 4,779,841 17,806,974 (5,250) 프레스토라이트아시아(주) - - - - 관계기업 해성디에스(주) 232,642,916 117,075,651 188,288,424 11,990,436 8. 확정급여부채 (1) 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 980,484 2,941,452 1,109,558 3,100,102 이자원가 129,039 387,117 123,321 369,964 사외적립자산의 기대수익 (97,476) (292,429) (106,155) (318,465) 종업원 급여에 포함된 총 비용 1,012,047 3,036,140 1,126,724 3,151,601 총 비용 중 1,410백만원(전분기: 1,234백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 1,625백만원(전분기: 1,917백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다. (2) 확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여채무의 현재가치 22,105,726 18,334,599 사외적립자산의 공정가치 (14,194,802) (13,411,755) 재무상태표상 부채 7,910,923 4,922,844 9. 판매비와 관리비 (단위: 천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 3 개월 누 적 3 개월 누 적 급여 5,114,410 14,428,384 4,593,916 13,466,734 퇴직급여 544,773 1,625,191 682,546 1,917,185 복리후생비 760,906 2,832,231 856,014 2,202,076 운반비 619,080 1,822,955 625,912 1,820,971 지급임차료 270,696 826,115 282,511 875,340 지급수수료 1,620,128 4,082,440 1,206,907 3,669,760 감가상각비 369,620 1,080,354 325,793 904,222 무형자산상각비 113,359 281,006 38,104 105,887 세금과공과 228,783 849,640 294,150 814,649 광고선전비 160,631 689,164 232,702 676,580 경상연구개발비 1,319,225 3,198,832 562,809 2,108,843 기타 1,153,319 4,555,057 1,630,014 5,764,506 판매비와 관리비의 합계 12,274,930 36,271,369 11,331,378 34,326,753 10. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품 및 재공품의 변동 2,471,155 650,677 266,714 1,330,752 상품의 판매 9,515,446 30,589,766 10,473,134 32,989,670 원재료 및 소모품사용 35,349,194 114,040,802 33,246,994 102,690,670 종업원급여 12,935,219 38,199,133 12,007,738 34,072,157 감가상각, 무형자산상각 및 손상 1,950,293 5,546,196 1,460,948 4,112,422 소모품비 1,767,037 5,124,379 1,577,434 4,164,415 지급수수료 2,135,420 5,011,487 1,355,873 4,189,186 외주가공비 2,891,063 9,539,517 2,607,665 8,075,085 기타 비용 4,608,294 14,223,544 4,153,499 13,612,414 매출원가, 물류원가 및 관리비 합계 73,623,121 222,925,501 67,149,999 205,236,771 11. 법인세비용 (검토받지 않음) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 15.70%(2015년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 13.14%) 입니다. 12. 배당금 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 1,877백만원은 2016년 4월 에 지급되었습니다(전기 지급액 : 1,537백만원). 13. 약정사항 보고기간말 현재 회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 한도액 금융기관명 일반자금대출 15,000 한국씨티은행(*1) 당좌대출 5,000 신용장 개설 4,000 수입화물 선취보증 4,000 구매카드 발행 18,000 (*1) 회사는 한국씨티은행과 총한도 37,500백만원 내에서 상기 내역별로 개별한도 약정을 체결하고 있습니다. 14. 특수관계자 거래 (1) 보고기간말 현재 회사와 특수관계자에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 관계 회사명 유의적인 영향력을 행사하는 회사 해성산업(주) 한국제지(주) 종속기업 계양전기(소주)유한공사 프레스토라이트아시아(주) 관계기업 해성디에스(주) 기타 (주)한국팩키지 단재완 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. 특수관계자 구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 유의적인 영향력을 행사하는 회사 해성산업(주) 용역료 외 66,778 58,198 잡이익 5,301 3,924 한국제지(주) 임차료 외 183,600 183,600 용역료 521,944 591,077 잡이익 111,150 61,432 종속기업 계양전기(소주)유한공사 용역비 20,767 상품등의 매입 10,080,660 7,319,357 재고자산등의 매출 751,081 331,571 관계기업 해성디에스(주) 용역료 90,710 50,499 잡이익 58,492 27,519 기타 특수관계자 (주)한국팩키지 잡이익 11,580 5,032 재고자산 매출 14,642 단재완 임차료 외 373,091 589,095 임원 관계기업투자주식 매각 - 480,000 (3) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액 1) 당기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 임차보증금 미수금 매입채무 미지급금 선수금 유의적인 영향력을 행사하는 회사 해성산업(주) 551 10,473 한국제지(주) 61,200 23,739 72,128 종속기업 계양전기(소주)유한공사 250,205 60,374 250,219 17,866 관계기업 해성디에스(주) 11,036 11,570 기타특수관계자 (주)한국팩키지 2,491 단재완 408,265 합 계 250,205 469,465 98,192 250,219 94,171 17,866 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 당분기말(검토받지 않음) 특수관계자에 대한 채권 계양전기(소주)유한공사 75,399 해성디에스(주) 5,532 한국제지(주) 74,448 단재완 408,265 해성산업㈜ 297 한국팩키지㈜ 1,120 특수관계자에 대한 채무 계양전기(소주)유한공사 72,645 한국제지(주) 49,488 해성산업(주) 7,729 해성디에스(주) 9,938 당분기 중 장기대여금 769백만원(전기말:806백만원)은 천안공장 외 지방 이주사원에 대한 주택임차자금 등의 관련 대여금입니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 474,360 267,005 퇴직급여 35,783 46,328 합 계 510,143 313,333