아센디오 반기보고서 (2023.06)
7. 기타 참고사항

가. 영업의 개황(1) 산업의 특성과거에 비해 경제적 여건은 윤택해졌으나, 코로나의 영향으로 여가시간에 대한 활용범위가 일부 제한되었으며 이로인해 미디어 및 엔터테인먼트 콘텐츠에 대한 수요가 증대되고 있습니다.그리고 개인의 관심사나 욕구가 과거에 비해 굉장히 다원화됨에 따라 그에 대한 콘텐츠 창출은 전통적인 매체 뿐만 아니라 굉장히 복합적인 양상으로 제공되어져야 하는 상황에 이르렀습니다.특히 콘텐츠 산업은 다양한 분야의 상품으로 재가공되어 새롭게 부가가치를 창출할 수 있습니다. 모바일, 스마트TV 등 기존에 없던 새로운 매체의 등장은 다채널 다매채 시대에 접어들었으며 그에 대응할 수 있는 다양한 콘텐츠에 대한 수요도 계속해서 늘어나고 있습니다.(2) 산업의 성장성최근 세계 주요 국가 그리고 대다수 기업들의 주요 대규모 투자사업은 문화콘텐츠 사업을 꼽을 수 있습니다. 더욱이 코로나의 영향과 함께 정보통신기술의 발전은 그 수요의 양을 증폭시켰습니다. 현대에서는 기존 사회가 가졌던 물리적인 시공간의 제약을 넘어 모두가 즐거움으로 연결하기 위해서 새로운 기술 발달이 다양한 플랫폼으로 이어져 이때까지 경험하지 못했던 다양하고도 무궁무진한 콘텐츠를 갈망하고 있는 상황입니다.

*문화체육관광부, 콘텐츠산업 통계조사 보고서

(3) 시장여건저작권 보호 강화를 위한 제도가 법적으로 재정비되고 휴대용 스마트 미디어 보급이 급속도로 늘어나면서 합법적인 다운로드 서비스와 IPTV 서비스 등의 부가판권 시장이 핵심적인 부분으로 영역을 넓혀가고 있습니다.(4) 경쟁우위요소당사는 코로나의 영향으로 다소 위축된 시장환경 속에서 지속적으로 콘텐츠 투자를 진행했으며 이를 통해 안정적이고 다양한 IP 확보를 위해 노력중에 있습니다. 추후 구조조정 등의 사업재편을 실시하여 문화산업분야에서 안정적인 Contents Provider로서의 탄탄한 입지를 구축하고자 합니다. 나. 회사의 현황

(1) 영업개황

[콘텐츠제작]당사는 영화 , 등 다수의 영화를 투자ㆍ배급하였으며 COVID-19 사태 이후에는 콘텐츠 수요의 폭발적 증가에 대응하고자 2020년 하반기부터 영화 , 등의 영화 제작 및 KBSㆍMBC 등의 드라마 제작 그리고 KBS 등의 예능 제작까지 사업영역을 확장하고 있습니다.[매니지먼트]당사는 2020년 적자사업이었던 음악사업부를 정리하였으나 다년간 쌓아온 아티스트에 대한 매니지먼트 역량을 활용하고자 최수종, 하희라 배우 등의 소속사를 합병하여 배우 매니지먼트 사업에 진출하였습니다.현재 잠재력이 뛰어난 신인배우들을 대거 발굴하고 있으며, 소속배우들과 당사의 제작 콘텐츠와의 시너지효과를 기대하고 있습니다.[영상솔루션]2020년 COVID-19 사태로 인한 언택트 트렌드로 인해 급증한 실시간 영상처리에 대한 수요 증가에 대응하고자 신설한 영상솔루션 사업부는 관련 하드웨어 및 소프트웨어, 장비개발을 통해 건실한 실적을 유지하고 있습니다.[개발사업]2021년 안성 스튜디오 컴플렉스 및 별내 지식산업센터 개발사업을 진행중이며, 안성 스튜디오 콤플렉스를 통해 당사는 콘텐츠 제작시설을 확보하여 콘텐츠 제작 사업과의 시너지를 구축할 예정입니다. (2) 조직도 조직도.jpg 조직도 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 연결 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구분 제47기 반기 제46기 제45기 2023년 6월말 2022년 12월말 2021년 12월말 자산 [유동자산] 28,093 48,797 43,958 ㆍ당좌자산 5,666 30,001 43,613 ㆍ재고자산 22,427 18,796 344 ㆍ기타 - - - [비유동자산] 25,406 24,362 24,115 ㆍ비유동금융자산 1,879 2,002 6,584 ㆍ투자자산 15,932 15,958 15,246 ㆍ유형자산 1,842 2,103 1,448 ㆍ무형자산 559 629 837 ㆍ기타비유동자산 5,193 3,669 - 자산총계 53,499 73,159 68,073 부채 [유동부채] 25,492 21,086 21,604 [비유동부채] 1,256 19,802 1,280 부채총계 26,748 40,888 22,884 자본 [자본금] 43,009 42,295 40,255 [자본잉여금] 37,126 36,528 35,785 [기타자본항목] △14,346 △14,346 △14,310 [기타포괄손익누계액] △4,778 △4,885 △4,843 [결손금] △34,259 △27,078 △11,447 비지배지분 - △244 △251 자본총계 26,751 32,270 45,189 2023.01.01~2023.06.30 2022.01.01~2022.12.31 2021.01.01~2021.12.31 매출 3,453 18,582 21,574 매출원가 2,954 16,874 17,371 매출총이익 499 1,708 4,203 영업이익 △4,590 △8,970 △3,557 법인세비용차감전순이익 △6,936 △16,917 △6,279 당기순이익 △6,936 △16,917 △6,578 ㆍ지배기업 소유주지분 △7,180 △16,923 △6,572 ㆍ비지배지분 244 6 6 기타포괄손익 80 38 △492 총포괄손익 △6,857 △16,879 △7,069 ㆍ지배기업 소유지분 △7,101 △16,885 △7,076 ㆍ비지배지분 244 6 6 주당손익(*1) △85 △209 △100 연결에 포함된 회사수 4 4 3 [△는 부(-)의 값임](*1) 주당손익의 단위는 원임.※ 연결대상회사 변동내용 사업연도 연결대상 회사 전기대비 연결에서 추가된 회사 전기대비 연결에서 제외된 회사 제47기반기 - KIWI MEDIA GROUP USA INC.- (주)더스타아시아- KIWI MEDIA GROUP HONG KONG- 안성스튜디오컴플렉스(주) - - 제46기 - KIWI MEDIA GROUP USA INC.- (주)더스타아시아- KIWI MEDIA GROUP HONG KONG- 안성스튜디오컴플렉스(주) - 안성스튜디오컴플렉스(주) - 제45기 - KIWI MEDIA GROUP USA INC.- (주)더스타아시아- KIWI MEDIA GROUP HONG KONG - - 나. 별도 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구분 제47기 반기 제46기 제45기 2023년 6월말 2022년 12월말 2021년 12월말 자산 [유동자산] 27,155 48,277 43,074 ㆍ당좌자산 4,728 29,481 42,730 ㆍ재고자산 22,427 18,796 344 [비유동자산] 25,796 24,307 24,455 ㆍ비유동금융자산 2,309 2,002 6,584 ㆍ투자자산 16,570 16,596 15,612 ㆍ유형자산 1,165 1,426 1,448 ㆍ무형자산 559 614 811 ㆍ기타비유동자산 5,193 3,669 - 자산총계 52,951 72,584 67,529 부채 [유동부채] 25,331 20,841 21,310 [비유동부채] 1,257 19,802 1,280 부채총계 26,588 40,643 22,590 자본 [자본금] 43,009 42,295 40,255 [자본잉여금] 37,126 36,528 34,582 [기타자본항목] △14,346 △14,346 △14,346 [기타포괄손익누계액] △4,901 △4,977 △4,880 [결손금] △34,524 △27,559 △10,671 자본총계 26,363 31,941 44,939 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 종속기업(원가법) / 관계ㆍ공동기업(지분법) 종속기업(원가법) / 관계ㆍ공동기업(지분법) 종속기업(원가법) / 관계ㆍ공동기업(지분법) 2023.01.01~2023.06.30 2022.01.01~2022.12.31 2021.01.01~2021.12.31 매출 3,453 18,502 21,554 매출원가 2,954 16,874 17,369 매출총이익 499 1,628 4,184 영업이익 △4,571 △9,017 △3,325 법인세비용차감전순이익 △6,965 △16,941 △7,967 당기순이익 △6,965 △16,941 △8,266 기타포괄손익 16 △25 △545 총포괄손익 △6,949 △16,966 △8,811 주당손익(*) △82 △209 △122 [△는 부(-)의 값임](*) 주당손익의 단위는 원임. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 47 기 반기말 2023.06.30 현재 제 46 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 47 기 반기말 제 46 기말 자산 유동자산 28,093,402,277 48,796,748,867 현금및현금성자산 1,160,942,613 20,766,897,922 매출채권 및 기타채권 2,158,706,310 5,077,445,561 기타금융자산 539,375,281 1,242,723,281 기타유동자산 1,807,279,705 2,913,599,529 재고자산 22,427,098,368 18,796,082,574 비유동자산 25,405,767,878 24,361,776,550 당기손익-공정가치측정금융자산 4,712,046,752 4,650,957,359 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,593,183,565 1,576,940,101 기타비유동금융자산 1,879,232,438 2,002,171,730 관계기업투자주식 9,626,784,774 9,730,149,140 유형자산 1,842,097,000 2,103,218,270 무형자산 559,326,996 629,179,950 기타비유동자산 5,193,096,353 3,669,160,000 자산총계 53,499,170,155 73,158,525,417 부채 유동부채 25,491,554,327 21,086,467,111 매입채무 및 기타채무 2,045,429,285 3,135,507,769 단기차입금 16,410,699,134 6,635,128,994 기타금융부채 1,186,073,802 1,195,846,928 기타유동부채 822,774,460 831,697,283 전환사채 3,146,634,738 6,432,880,044 파생상품부채 1,879,942,908 2,855,406,093 비유동부채 1,256,500,849 19,802,379,215 장기차입금 0 18,500,000,000 퇴직급여채무 858,470,384 678,675,003 기타비유동금융부채 398,030,465 623,704,212 부채총계 26,748,055,176 40,888,846,326 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 26,751,114,979 32,513,676,682 자본금 43,008,680,000 42,295,414,000 자본잉여금 37,126,279,890 36,528,348,009 기타자본구성요소 (14,346,410,998) (14,346,410,998) 기타포괄손익누계액 (4,778,499,993) (4,885,305,835) 이익잉여금(결손금) (34,258,933,920) (27,078,368,494) 비지배지분 0 (243,997,591) 자본총계 26,751,114,979 32,269,679,091 자본과부채총계 53,499,170,155 73,158,525,417 연결 포괄손익계산서 제 47 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 46 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 47 기 반기 제 46 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 1,669,065,786 3,453,224,965 2,631,640,623 4,210,287,024 매출원가 1,650,247,413 2,954,377,704 2,018,154,438 3,663,997,083 매출총이익 18,818,373 498,847,261 613,486,185 546,289,941 판매비와관리비 2,579,198,974 5,089,316,974 2,108,247,912 3,792,973,417 영업이익(손실) (2,560,380,601) (4,590,469,713) (1,494,761,727) (3,246,683,476) 금융수익 65,869,264 82,523,304 218,412,858 264,948,705 금융원가 1,266,427,916 2,696,559,015 32,338,592 340,181,227 지분법이익(손실) 140,785,210 (103,364,366) (14,022,871) (287,246,788) 기타이익 307,319,021 401,222,741 42,463,840 166,796,536 기타손실 18,080,366 29,920,786 32,424,497 60,661,979 법인세비용차감전순이익(손실) (3,330,915,388) (6,936,567,835) (1,312,670,989) (3,503,028,229) 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) (3,330,915,388) (6,936,567,835) (1,312,670,989) (3,503,028,229) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (3,575,676,456) (7,180,565,426) (1,304,750,575) (3,494,817,407) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 244,761,068 243,997,591 (7,920,414) (8,210,822) 기타포괄손익 22,298,627 79,517,040 (143,713,353) (118,443,254) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 6,055,163 63,273,576 43,763,294 69,033,393 해외사업환산손익(세후기타포괄손익) 6,055,163 63,273,576 55,035,241 80,305,340 지분법자본변동 0 0 (11,271,947) (11,271,947) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 16,243,464 16,243,464 (187,476,647) (187,476,647) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 16,243,464 16,243,464 (187,476,647) (187,476,647) 총포괄손익 (3,308,616,761) (6,857,050,795) (1,456,384,342) (3,621,471,483) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (3,553,377,829) (7,101,048,386) (1,448,463,928) (3,613,260,661) 총 포괄손익, 비지배지분 244,761,068 243,997,591 (7,920,414) (8,210,822) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (42) (85) (16) (43) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (42) (85) (16) (43) 연결 자본변동표 제 47 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 46 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 40,254,598,000 35,785,469,351 (14,310,123,281) (4,842,959,412) (11,447,449,565) 45,439,535,093 (250,517,324) 45,189,017,769 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (3,494,817,407) (3,494,817,407) (8,210,822) (3,503,028,229) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손익 0 0 0 (187,476,647) 0 (187,476,647) 0 (187,476,647) 해외사업환산손익 0 0 0 71,995,340 0 71,995,340 0 71,995,340 지분법자본변동 0 0 0 (11,271,947) 0 (11,271,947) 0 (11,271,947) 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 0 0 주식발행비용의 지급 0 0 0 0 0 0 0 0 기타 0 702,619 0 0 0 702,619 0 702,619 2022.06.30 (기말자본) 40,254,598,000 35,786,171,970 (14,310,123,281) (4,969,712,666) (14,942,266,972) 41,818,667,051 (258,728,146) 41,559,938,905 2023.01.01 (기초자본) 42,295,414,000 36,528,348,009 (14,346,410,998) (4,885,305,835) (27,078,368,494) 32,513,676,682 (243,997,591) 32,269,679,091 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (7,180,565,426) (7,180,565,426) 243,997,591 (6,936,567,835) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손익 0 0 0 16,243,464 0 16,243,464 0 16,243,464 해외사업환산손익 0 0 0 30,423,576 0 30,423,576 0 30,423,576 지분법자본변동 0 0 0 60,138,802 0 60,138,802 0 60,138,802 전환사채의 전환 713,266,000 603,715,921 0 0 0 1,316,981,921 0 1,316,981,921 주식발행비용의 지급 (5,784,040) 0 0 0 (5,784,040) 0 (5,784,040) 기타 0 0 0 0 0 0 0 0 2023.06.30 (기말자본) 43,008,680,000 37,126,279,890 (14,346,410,998) (4,778,499,993) (34,258,933,920) 26,751,114,979 0 26,751,114,979 연결 현금흐름표 제 47 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 46 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 47 기 반기 제 46 기 반기 영업활동현금흐름 (6,372,468,290) (16,599,631,655) 당기순이익(손실) (6,936,567,835) (3,503,028,229) 비현금항목 및 운전자본 조정 1,073,789,626 (12,997,353,740) 이자수취(영업) 20,208,909 45,803,012 이자지급(영업) (529,898,990) (145,052,698) 투자활동현금흐름 797,595,783 (2,860,101,325) 단기대여금의 감소 850,000,000 180,000,000 장기금융상품의 감소 123,058,488 0 보증금의 감소 10,139,058 70,424,000 관계기업투자주식의 처분 50,000,000 0 단기대여금의 증가 (130,000,000) (750,000,000) 장기금융상품의 증가 (2,000,000) (12,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (75,000,000) (875,000,000) 관계기업투자주식의 취득 0 (750,000,000) 보증금의 증가 (20,302,400) (298,606,000) 유형자산의 취득 (8,299,363) (424,919,325) 재무활동현금흐름 (14,047,856,379) (756,888,340) 유상증자 0 702,619 단기차입금의 증가 10,903,220,140 1,636,005,957 단기차입금의 상환 (1,114,000,000) (2,125,845,350) 리스부채의 상환 (267,975,608) (267,751,566) 전환사채의 조기상환 (3,775,781,262) 0 파생상품부채의 조기상환 (1,277,355,998) 0 장기차입금의 조기상환 (18,500,000,000) 0 주식발행비용의 지급 (5,784,040) 0 종속기업의 청산 (10,179,611) 0 현금및현금성자산의 순증가(감소) (19,622,728,886) (20,216,621,320) 환율변동으로 인한 차이 16,773,576 39,775,340 현금및현금성자산의 환율변동효과 1 19 기초현금및현금성자산 20,766,897,922 26,590,888,742 기말현금및현금성자산 1,160,942,613 6,414,042,781 3. 연결재무제표 주석 1. 일반 사항지배기업인 주식회사 아센디오(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 주식회사 더스타아시아 외 3개 기업(이하 "종속기업", 이하 지배기업와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요 지배기업은 1977년 4월 21일에 설립되어, 1989년 12월 20일에 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 지배기업은 영화투자 및 배급, 제작사업, 드라마제작, 연예 매니지먼트사업, 엔터테인먼트 콘텐츠사업, 부동산개발사업 등을 주영업목적으로 하고 있습니다. 당반기말 현재 자본금은 43,008,680천원입니다. 한편, 당반기말 현재 주요 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) (주)퍼시픽산업 37,169,609 43.21 케이엠인터네셔날(주) 4,800,000 5.58 (주)이제트가이드 4,800,000 5.58 기타소액주주 39,247,751 45.63 합 계 86,017,360 100.00 (2) 종속기업의 개요 당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 업 종 소유지분율(%) 주식수 소재지 KIWI MEDIA GROUP USA INC. 엔터테인먼트 콘텐츠 외 100.00 1,047,000주 미 국 (주)더스타아시아(*) 공연기획,도서출판업 외 75.00 30,000주 한 국 KIWI MEDIA GROUP HONG KONG CO,.LIMITED 엔터테인먼트 콘텐츠 외 100.00 100,000주 홍 콩 안성스튜디오컴플렉스(주) 영화, 드라마 스튜디오 임대 100.00 60,000주 한 국 (*) 동사는 2023년 5월 31일자로 폐업하였으며, 현재 법인청산절차를 진행 중에 있습니다 종속기업 업 종 소유지분율(%) 주식수 소재지 KIWI MEDIA GROUP USA INC. 엔터테인먼트 콘텐츠 외 100.00 1,047,000주 미 국 (주)더스타아시아 공연기획,도서출판업 외 75.00 30,000주 한 국 KIWI MEDIA GROUP HONG KONG CO,.LIMITED 엔터테인먼트 콘텐츠 외 100.00 100,000주 홍 콩 안성스튜디오컴플렉스(주) 영화, 드라마 스튜디오 임대 100.00 60,000주 한 국 (3) 당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 KIWI MEDIA GROUP USA INC. 1,025,147 542,913 482,235 - (835) 15,896 (주)더스타아시아 - - - - 975,990 975,990 KIWI MEDIA GROUP HONG KONG CO,.LIMITED 119 - 119 - (2,395) (2,353) 안성스튜디오컴플렉스(주) 719,364 446,142 273,223 - (15,303) (15,303) (단위 : 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 KIWI MEDIA GROUP USA INC. 990,434 524,096 466,338 - (4,258) 25,918 (주)더스타아시아 52,689 1,028,680 (975,990) 80,000 26,079 26,079 KIWI MEDIA GROUP HONG KONG CO,.LIMITED 2,473 - 2,473 1 (3,597) (3,166) 안성스튜디오컴플렉스(주) 724,859 436,333 288,526 - (11,474) (11,474) 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책2.1 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ② 공정가치 측정 연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 - 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다. 2.2 유의적인 회계정책하기에 기재된 사항을 제외하고 반기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시 개정기준서에서는 '유의적인' 회계정책 정보 대신 '중요한' 회계정책 정보를 공시하도록 하고 '중요한' 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않습니다. ② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의 개정기준서에서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 자산과 부채가 동시에 발생하는 경우의 이연법인세 개정기준서에서는 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(예: 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산 최초 인식)에 이연법인세자산 및 이연법인세부채가 인식되도록 하였습니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않습니다. ④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시개정기준서에서는 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않습니다. (3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류, 약정사항이 있는 비유동부채 개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하고, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다.또한, 개정 기준서에서는 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수 시점을 고려하여야 하고, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 3. 위험관리(1) 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (1)-1 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 1USD, 1HKD, 천원) 구 분 통 화 당반기말 전기말 외 화 환율(원) 원화환산액 외 화 환율(원) 원화환산액 외화금융자산 USD 780,886.19 1312.80 1,025,147 781,531.28 1267.30 990,435 HKD 712.56 167.48 119 15,211.86 162.55 2,473 소 계 781,598.75 1,025,266 796,743.14 992,908.00 외화금융부채 USD 572,574.28 1312.80 751,676 159,021.00 1267.30 201,527 순외화금융자산 209,024.47 273,590 637,722.14 791,381 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 및 전기말의 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 27,359 (27,359) 79,138 (79,138) 상기 민감도 분석은 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. (1)-2 이자율위험연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 경우 고정금리부 차입금이며, 예금은 이자율변동이 미미한 보통예금 등 이므로 이자율 위험은 극히 낮습니다.(1)-3 가격위험 연결실체의 재무상태표 상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결실체는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. (1)-4 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당반기말및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 현금및현금성자산 1,160,943 20,766,898 매출채권및기타채권 2,158,706 5,077,446 기타유동금융자산 539,375 1,242,723 소 계 3,859,024 27,087,067 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 4,712,047 4,650,957 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,593,184 1,576,940 기타비유동금융자산 1,879,232 2,002,172 소 계 8,184,463 8,230,069 합 계 12,043,487 35,317,136 (1)-5 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년미만 1년 ~ 5년미만 유 동 매입채무및기타채무 2,045,429 2,045,429 2,045,429 - - 단기차입금 16,410,699 16,410,699 103,492 16,307,207 - 기타유동금융부채 1,186,074 1,186,074 700,058 486,016 - 전환사채 3,146,635 3,146,635 - 3,146,635 - 파생금융부채 1,879,943 1,879,943 - 1,879,943 - 소 계 24,668,780 24,668,780 2,848,979 21,819,801 - 비유동 기타비유동금융부채 398,030 398,030 - - 398,030 합 계 25,066,810 25,066,810 2,848,979 21,819,801 398,030 (단위: 천원) 구 분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년미만 1년 ~ 5년미만 유 동 매입채무및기타채무 3,135,508 3,135,508 3,135,508 - - 단기차입금 6,635,129 6,635,129 333,000 6,302,129 - 기타유동금융부채 1,195,847 1,195,847 728,799 467,048 - 전환사채 6,432,880 6,432,880 - 6,432,880 - 파생금융부채 2,855,406 2,855,406 - 2,855,406 - 소 계 20,254,770 20,254,770 4,197,307 16,057,463 - 비유동 장기차입금 18,500,000 18,500,000 - - 18,500,000 기타비유동금융부채 623,704 623,704 - - 623,704 소 계 19,123,704 19,123,704 - - 19,123,704 합 계 39,378,474 39,378,474 4,197,307 16,057,463 19,123,704 (2) 자본 위험 관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 순부채를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순부채는 부채총계에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다. 한편, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채총계 26,748,055 40,888,846 차감: 현금및현금성자산 1,160,943 20,766,898 순부채(A) 25,587,113 20,121,948 자본총계(B) 26,751,115 32,269,679 부채비율(A/B) 95.65% 62.36% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동자산 현금및현금성자산 1,160,943 - - 1,160,943 매출채권및기타채권 2,158,706 - - 2,158,706 기타금융자산 539,375 - - 539,375 소 계 3,859,024 - - 3,859,024 비유동자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 - - 4,712,047 4,712,047 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 - 1,593,184 - 1,593,184 기타비유동자산 1,879,232 - - 1,879,232 소 계 1,879,232 1,593,184 4,712,047 8,184,463 합 계 5,738,256 1,593,184 4,712,047 12,043,487 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동자산 현금및현금성자산 20,766,898 - - 20,766,898 매출채권및기타채권 5,077,446 - - 5,077,446 기타금융자산 1,242,723 - - 1,242,723 소 계 27,087,067 - - 27,087,067 비유동자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 - - 4,650,957 4,650,957 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 - 1,576,940 - 1,576,940 기타비유동자산 2,002,172 - - 2,002,172 소 계 2,002,172 1,576,940 4,650,957 8,230,069 합 계 29,089,239 1,576,940 4,650,957 35,317,136 (2) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 유동부채 매입채무및기타채무 - 2,045,429 - 3,135,508 단기차입금 - 16,410,699 - 6,635,129 기타금융부채 - 1,186,074 - 1,195,847 전환사채 - 3,146,635 - 6,432,880 파생금융부채 1,879,943 - 2,855,406 - 소 계 1,879,943 22,788,837 2,855,406 17,399,364 비유동부채 장기차입금 - - - 18,500,000 기타비유동금융부채 - 398,030 - 623,704 소 계 - 398,030 - 19,123,704 합 계 1,879,943 23,186,867 2,855,406 36,523,068 (3) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익(비용) 24,019 - - (1,097,985) (1,073,966) 외환차익(차손) - - - (366) (366) 외화환산이익(손실) - - - (7,235) (7,235) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (13,911) - - (13,911) 대손상각비 (45,131) - - - (45,131) 대손상각비환입 (15,490) - - - (15,490) 채무면제이익 43,014 - - - 43,014 전환사채상환손실 - - (731,347) - (731,347) 파생상품부채평가손실 - - (845,715) - (845,715) 합 계 6,412 (13,911) (1,577,062) (1,105,586) (2,690,147) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익(비용) 52,145 - - (46,735) 5,410 외환차익(차손) 55 - - (13,622) (13,567) 외화환산이익(손실) - - - (17,079) (17,079) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 57,103 - - 57,103 파생상품자산평가이익 - 47,356 - - 47,356 파생상품부채평가이익(손실) - - (150,793) - (150,793) 대손상각비 (22,977) - - - (22,977) 기타의대손상각비(환입) 83,958 - - - 83,958 합 계 113,181 104,459 (150,793) (77,436) (10,589) (4) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 연결실체 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 4,712,047 4,712,047 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,593,184 1,593,184 소 계 - - 6,305,231 6,305,231 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 1,879,943 1,879,943 소 계 - - 1,879,943 1,879,943 합 계 - - 8,185,174 8,185,174 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 4,650,957 4,650,957 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,576,940 1,576,940 소 계 - - 6,227,897 6,227,897 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 2,855,406 2,855,406 소 계 - - 2,855,406 2,855,406 합 계 - - 9,083,303 9,083,303 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (5) 가치평가기법 및 투입 변수 (5)-1 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수 준 투입변수 가치평가기법 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 상환우선주 715,209 729,119 3 할인율, 성장률,무위험수익률, 할인율, 변동성 DCF 모형-이항 모형 투자조합 등 3,996,838 3,921,838 3 - 취득원가(주1) 소 계 4,712,047 4,650,957 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 1,352,268 1,336,025 3 할인율, 성장률 DCF 모형 비상장주식 240,915 240,915 3 - 자산접근법 소 계 1,593,183 1,576,940 당기손익-공정가치측정금융부채 전환권 등 1,879,943 2,855,406 3 할인율, 성장률,무위험수익률, 할인율, 변동성 DCF 모형-이항 모형 소 계 1,879,943 2,855,406 합 계 8,185,173 9,083,303 (주1) 해당 취득원가로 표시하는 금융자산은 비상장주식 및 조합출자금으로 설립 이후 충분한 기간이 경과하지 않은 등의 사유로 인하여 신뢰성있는 공정가치의 산출이 어려워 취득원가로 평가하고 있습니다. (5)-2 당반기와 전기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다. (5)-3 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당반기 및 전기 중변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취득(처분) 평 가 기타(*) 기 말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 4,650,957 75,000 (13,911) - 4,712,046 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,576,940 - 16,243 - 1,593,183 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 2,855,406 (1,277,356) 845,715 (543,823) 1,879,943 (*) 당기 중 전환사채의 전환으로 인하여 감소하였습니다(주석 17참조). (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 평 가 기 말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 3,699,168 875,000 76,789 4,650,957 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,655,271 - (78,331) 1,576,940 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 4,276,991 - (1,421,585) 2,855,406 5. 사용이 제한된 금융상품당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금융기관 당반기말 전기말 사용제한사유 장기금융상품 중소기업은행 50,000 50,000 질권설정 6. 기타금융자산당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 장단기금융상품 - 50,000 - 171,058 미수수익 822,477 - 805,825 - 대손충당금 (793,178) - (793,178) - 단기대여금 5,904,816 - 6,624,816 674,046 대손충당금 (5,394,740) - (5,394,740) (674,046) 장기프로젝트투자 - 1,200,000 - 1,200,000 평가충당금 - - - - 계약보증금 - 4,101,000 - 4,101,000 임차보증금 - 560,961 - 550,961 기타보증금 - 142,485 - 142,321 현재가치할인차금 - (64,304) - (61,175) 대손충당금 - (4,110,910) (4,101,994) 합 계 539,375 1,879,232 1,242,723 2,002,171 7. 매출채권및기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 미수금 합 계 매출채권 미수금 합 계 채권가액 1,418,042 1,835,184 3,253,226 3,870,544 2,430,124 6,300,668 대손충당금 (553,677) (540,843) (1,094,520) (582,380) (640,843) (1,223,223) 순장부가액 864,365 1,294,341 2,158,706 3,288,164 1,789,281 5,077,445 (2) 신용위험 및 대손충당금 당반기 및 전기 중 매출채권 각각 103,492천원 및 333,000천원을 양도하고 현금을 수령하였습니다. 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리됐습니다. 당사는 이러한 매출채권 및 기타채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에 따라 상각후원가로 측정하는것이 적합하다고 판단하였습니다. 당사의 매출거래처는 상대적으로 소수이며, 따라서 당사는 모든 매출채권에 대해서 개별적으로 손상여부를 판단하고 있습니다. (2)-1 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 미수금 합 계 매출채권 미수금 합 계 1년 미만 950,831 1,294,341 2,245,172 3,329,500 800,787 4,130,287 1년 초과 467,211 540,843 1,008,054 541,044 1,629,337 2,170,381 합 계 1,418,042 1,835,184 3,253,226 3,870,544 2,430,124 6,300,668 (2)-2 당반기 및 전기 중 매출채권및기타채권 등의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 매출채권 미수금 합 계 매출채권 미수금 합 계 기초금액 (582,380) (640,843) (1,223,223) (620,511) (405,340) (1,025,851) 손상차손 인식금액 (45,131) - (45,131) 38,131 (235,503) (197,372) 기타(*) 73,833 100,000 173,833 - - - 기말금액 (553,678) (540,843) (1,094,521) (582,380) (640,843) (1,223,223) (*) 당기 중 더스타아시아(주)의 청산으로 인해 감소한 금액입니다. (3) 매출채권의 양도당반기말 및 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 매출채권과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 할인양도된 매출채권 당반기말 전기말 자산의 장부금액 103,492 333,000 관련부채의 장부금액 103,492 333,000 8. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 2,371,124 - 3,496,021 - 대손충당금 (590,000) - (686,189) - 선급비용 18,966 - 36,957 - 당기법인세자산 7,189 - 26,070 - 부가세대급금 - - 40,740 - 장기선급금 - 5,193,096 - 3,669,160 합 계 1,807,279 5,193,096 2,913,599 3,669,160 9. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제 품 499,640 - 499,640 231,356 - 231,356 원재료 735,757 (232) 735,525 416,454 (232) 416,221 용 지(*) 18,148,506 - 18,148,506 18,148,506 - 18,148,506 미완성공사 3,043,428 - 3,043,428 - - - 합 계 22,427,331 (232) 22,427,099 18,796,316 (232) 18,796,083 (*) 용지에 대하여 별내지식산업센터 시행과 관련하여 신한자산신탁(주)에 신탁되어 있습니다. 10. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 취득원가 지분율(%) 당반기 전 기 ㈜팍스넷경제티브이(상환우선주) 499,991 - 715,209 729,119 (주)쎌마테라퓨틱스 492,268 - - - 유니온글로벌익스페디션투자조합 135,000 0.50 71,838 71,838 캐피탈원콘텐츠가치평가투자조합 1,000,000 9.99 1,000,000 1,000,000 미시간한국영화메인투자조합 425,000 1.67 425,000 350,000 ISU-글로벌콘텐츠코리아펀드 1,000,000 6.58 1,000,000 1,000,000 유니온슈퍼아이피2호투자조합 1,500,000 7.69 1,500,000 1,500,000 합 계 5,052,259 4,712,047 4,650,957 (주1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 중 취득원가로 평가되는 금액은 각각 3,996,838천원 및 3,921,838천원입니다. 해당 취득원가로 표시하는 금융자산은 조합출자금으로 설립 이후 충분한 기간이 경과하지 않은 등의 사유로 인하여 신뢰성있는 공정가치의 산출이 어려워 취득원가로 평가하고 있습니다. (2) 당반기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 기 초 취득(처분) 평 가 기 말 4,650,957 75,000 (13,911) 4,712,046 (단위: 천원) 기 초 취득(처분) 평 가 기 말 3,699,168 875,000 76,789 4,650,957 11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 취득원가 지분율(%) 당반기 전 기 AIRE Inc 2,000,000 8.50 - - 지비홀딩스(주) 500,000 2.91 240,915 240,915 (주)스포츠아레나 500,000 2.29 - - 주식회사 씨위 1,100,000 - - - (주)팍스넷경제티브이 2,075,000 15.29 1,352,268 1,336,025 (주)엘에이치 - 8.33 - - (주)유씨매니지먼트 300,000 13.12 - - 합 계 6,475,000 1,593,183 1,576,940 (주1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 중 취득원가로 평가되는 금액은 없습니다. 해당 취득원가로 표시하는 금융자산은 비상장주식으로 설립 이후 충분한 기간이 경과하지 않은 등의 사유로 인하여 신뢰성있는 공정가치의 산출이 어려워 취득원가로 평가하고 있습니다. (2) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 초 취득(처분) 평 가 기 말 1,576,940 - 16,243 1,593,183 (단위: 천원) 기 초 취득(처분) 평 가 기 말 1,655,271 - (78,331) 1,576,940 12. 관계기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 주요영업활동 소재지 당반기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 트랜짓에셋(주)(*) 서비스업 대한민국 - - - 36.45 1,467,104 - 아이엠에이치엔터테인먼트(주) 연예매니지먼트업 대한민국 35.00 10,000,000 9,244,729 35.00 10,000,000 9,206,788 아이엠포텐(주) 연예매니지먼트업 대한민국 33.33 750,000 382,055 33.33 750,000 523,361 합 계 10,750,000 9,626,784 12,217,104 9,730,149 (*) 동사는 2023년 4월 27일자로 재무구조 개선을 위하여 매도 하였습니다. (2) 당반기 및 전기 중 관계기업투자의 변경내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기 초 취득(처분) 지분법손익 기 말 아이엠에이치엔터테인먼트(주) 9,206,788 - 37,941 9,244,729 (주)아이엠포텐 523,361 - (141,306) 382,055 합 계 9,730,149 - (103,365) 9,626,784 (단위: 천원) 기업명 기 초 취득(처분) 지분법자본변동 지분법이익잉여금 지분법손익 기 말 트랜짓에셋(주)(*) - - - - - - 아이엠에이치엔터테인먼트(주) 9,891,379 - (7,890) 9,975 (686,676) 9,206,788 (주)아이엠포텐 - 750,000 (11,272) - (215,367) 523,361 합 계 9,891,379 750,000 (19,162) 9,975 (902,043) 9,730,149 (*) 전기 중 인식하지 못한 미반영 지분법손실은 65,348천원입니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 주요 관계기업투자의 요약재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자산총액 부채총액 매 출 당기순손익 아이엠에이치엔터테인먼트(주) 9,334,733 892,856 1,526,666 (32,902) 아이엠포텐(주) 1,227,310 81,145 37,939 (423,918) (단위: 천원) 구 분 자산총액 부채총액 매 출 당기순손익 트랜짓에셋(주) 6,760,719 6,940,012 663,295 130,777 아이엠에이치엔터테인먼트(주) 10,008,807 1,534,028 2,143,951 (2,177,298) 아이엠포텐(주) 2,454,195 884,112 47,286 (646,101) (4) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 영업권 식별된유무형자산 장부금액 아이엠에이치엔터테인먼트(주) 8,059,822 35.00 2,820,938 6,423,792 - 9,244,730 아이엠포텐(주) 1,146,166 33.33 382,055 - - 382,055 합 계 9,626,785 (단위 : 천원) 기업명 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 영업권 식별된유무형자산 장부금액 트랜짓에셋(주) (179,292) 36.45 (65,348) - - - 아이엠에이치엔터테인먼트(주) 7,951,418 35.00 2,782,996 6,423,792 - 9,206,788 아이엠포텐(주) 1,570,083 33.33 523,361 - - 523,361 합 계 9,730,149 (5) 당반기 및 전기 중 관계기업의 당기순손익에서 관계기업에 대한 지분법손익으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당기순손익 지분율(%) 지분상당액 지분법손익 아이엠에이치엔터테인먼트(주) 108,404 35.00 37,941 37,941 아이엠포텐(주) (423,918) 33.33 (141,306) (141,306) 합 계 (315,514) (103,365) (103,365) (단위 : 천원) 기업명 당기순손익 지분율(%) 지분상당액 미반영 지분법손실 지분법손익 트랜짓에셋(주) 130,777 36.45 47,665 (47,665) - 아이엠에이치엔터테인먼트(주) (1,961,931) 35.00 (686,676) - (686,676) 아이엠포텐(주) (646,101) 33.33 (215,367) - (215,367) 합 계 (2,477,255) (854,378) (47,665) (902,043) (6) 전기에 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 미반영 지분변동액은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 기업명 미반영손실 당반기 전 기 누 적 트랜짓에셋㈜ - (47,665) 65,348 13. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준연결실체의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. (2) 당반기 및 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취득(처분) 감가상각비 기 말 차량운반구 138,844 - (25,801) 113,043 시설장치 6,826 - (1,827) 4,999 비 품 38,386 8,299 (10,628) 36,057 기타의유형자산 130,876 - (19,310) 111,566 사용권자산 1,110,886 44,898 (256,753) 899,031 건설중인자산 677,400 - - 677,400 합 계 2,103,218 53,197 (314,319) 1,842,096 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기 말 차량운반구 161,886 26,776 - (49,818) 138,844 시설장치 10,480 - - (3,654) 6,826 비 품 43,798 13,942 - (19,354) 38,386 기타의유형자산 31,829 129,000 - (29,953) 130,876 사용권자산 1,200,332 875,022 (469,214) (495,255) 1,110,886 건설중인자산 - 677,400 - - 677,400 합 계 1,448,325 1,722,140 (469,214) (598,033) 2,103,218 (3) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건 물 921,232 (475,614) 445,618 차량운반구 726,692 (273,278) 453,414 합 계 1,647,924 (748,892) 899,032 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건 물 902,581 (298,121) 604,460 차량운반구 700,444 (194,018) 506,426 합 계 1,603,025 (492,139) 1,110,886 (4) 당반기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비 처 분 기 말 건 물 604,460 18,651 (177,493) - 445,618 차량운반구 506,426 26,247 (79,260) - 453,413 합 계 1,110,886 44,898 (256,753) - 899,031 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비 처 분 기 말 건 물 746,576 602,625 (350,931) (393,810) 604,460 차량운반구 453,757 272,397 (144,324) (75,404) 506,426 합 계 1,200,333 875,022 (495,255) (469,214) 1,110,886 (5) 당반기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 합 계 사용권자산 감가상각비 256,753 리스부채 이자비용 36,872 단기리스 및 소액자산리스 관련 비용 147,084 (단위: 천원) 구 분 합 계 사용권자산 감가상각비 495,255 리스부채 이자비용 68,551 단기리스 및 소액자산리스 관련 비용 147,004 (6) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 543,838 486,016 530,155 467,048 1년 초과 5년 이내 422,539 390,776 666,556 616,450 합 계 966,377 876,792 1,196,711 1,083,498 (7) 당반기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 이자비용 지 급 처 분 기 말 리스부채 1,083,498 24,398 36,872 (267,976) - 876,792 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 이자비용 지 급 처 분 기 말 리스부채 1,190,244 818,189 68,551 (529,920) (463,565) 1,083,498 14. 무형자산당반기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취득(처분) 상각비 기타(*) 기 말 소프트웨어 95,889 - (15,905) (10,916) 69,068 기타의무형자산 533,291 - (43,032) - 490,259 합 계 629,180 - (58,937) (10,916) 559,327 (*) 당기 중 더스타아시아(주)의 청산 진행으로 인하여 감소한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취득(처분) 상각비 손 상 대체(*) 기 말 전속계약금 26,250 - (26,250) - - - 소프트웨어 129,429 - (33,540) - - 95,889 기타의무형자산 681,191 880 (178,823) (270,489) 300,532 533,291 합 계 836,870 880 (238,613) (270,489) 300,532 629,180 (*) 전기 중 선급금에서 대체된 금액입니다(주석36 참조). 15. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 일반대출 ㈜퍼시픽산업 4.60 8,000,000 6,000,000 일반대출 (주)퍼시픽개발 4.60 8,000,000 - 일반대출 리엔리파트너스 - 145,000 145,000 일반대출 이에스에이 - 15,700 15,700 약정할인 하나은행(*) 5.41 103,492 333,000 일반대출 Ever Trust Partner - 79,202 76,457 일반대출 Jin Wook Cho - 67,305 64,972 합 계 16,410,699 6,635,129 (*) 하나은행에 대한 단기차입금은 전액 매출채권의 제거 조건을 충족하지 못한 양도에 의해 발생한 금액입니다(주석7 참조). (2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 PF 대출 더에이치지에프투제이차(주) 8.00 - 6,000,000 케이비캐피탈 주식회사 8.00 - 3,500,000 (주)부산은행 6.84 - 9,000,000 합 계 - 18,500,000 16. 전환사채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율(%) 당반기말 전기말 제43회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*) 2021년 11월 16일 2024년 11월 16일 34.87 - 2,938,695 제44회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2021년 11월 16일 2024년 11월 16일 26.96 3,146,635 3,494,185 합 계 3,146,635 6,432,880 (*) 당사는 2023년 2월 16일자로 재무구조 개선을 위하여 조기상환하였습니다.(2) 당사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 제44회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2021년 11월 16일 액면금액 4,000백만원 발행금액 4,000백만원 이자지급조건 액면이자율 연 0% 보장수익률 사채 만기일까지 연복리 3% 상환방법 상환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 109.3806%를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 보통주 5,706,134주(액면이자 500원) 전환청구기간 사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기 1개월전까지 전환가격 701원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 사채권자에 의한 조기상환청구권 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 11월 16일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 가산한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제44회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행가액 4,000,000 사채상환할증금 375,224 전환권조정 (1,228,589) 합 계 3,146,635 (단위: 천원) 구 분 제43회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제44회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 합 계 발행가액 5,000,000 5,000,000 10,000,000 사채상환할증금 152,075 469,030 621,105 전환권조정 (2,213,380) (1,974,845) (4,188,225) 합 계 2,938,695 3,494,185 6,432,880 17. 파생상품부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 전환권 및 조기상환청구권 제43회 전환사채 - 1,277,356 제44회 전환사채 1,879,943 1,578,050 합 계 1,879,943 2,855,406 전환사채에 부여된 전환권을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 당반기 및 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 상 환 전환(*) 평가손익 당반기말 전환권 및 조기상환청구권 제43회 전환사채 1,277,356 (1,277,356) - - - 제44회 전환사채 1,578,050 - (543,823) 845,715 1,879,942 합 계 2,855,406 (1,277,356) (543,823) 845,715 1,879,942 (*) 당기 중 전환사채의 전환으로 인하여 감소하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 감 평가손익 당기말 전환권 및 조기상환청구권 제43회 전환사채 1,856,477 - (579,121) 1,277,356 제44회 전환사채 2,420,514 555,478 (1,397,942) 1,578,050 합 계 4,276,991 555,478 (1,977,063) 2,855,406 (*) 전기 중 파생상품자산으로 555,478천원 분리되었고, 파생상품자산평가손실을 555,478천원 인식하였습니다.18. 기타금융부채당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미지급비용 700,058 - 728,799 - 장기미지급금 - 7,254 - 7,254 리스부채 486,016 390,776 467,048 616,450 합 계 1,186,074 398,030 1,195,847 623,704 19. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선수금 785,123 - 666,380 - 예수금 37,652 - 157,427 - 부가세예수금 - - 7,890 - 합 계 822,775 - 831,697 - 20. 퇴직급여채무(1) 당반기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,616,065 1,466,965 사외적립자산의 공정가치 (757,595) (788,290) 퇴직급여채무 858,470 678,675 (2) 당반기 및 전기의 확정급여채무 현재가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 1,466,965 1,281,837 퇴직급여 : 당기근무원가 219,356 433,149 이자원가 - 27,091 재측정요소 : 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (150,147) 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 - 80,229 퇴직금의 지급 (70,256) (205,194) 기말금액 1,616,065 1,466,965 (3) 당반기 및 전기의 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 788,290 789,193 퇴직급여 : 사외적립자산의 기대수익 - 36,119 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - (27,056) 기여금의 납입 - 78,936 퇴직금의 지급 (30,695) (88,902) 기말금액 757,595 788,290 (4) 당반기 및 전기의 포괄손익계산서상 퇴직급여에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 당기근무원가 219,356 433,149 이자원가 - 27,091 사외적립자산의 기대수익 - (36,119) 종업원 급여에 포함된 총 비용 219,356 424,121 (5) 당반기말 및 전기말에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전 기 할인율 6.22% 6.22% 사외적립자산의 기대수익률 6.22% 6.22% 미래임금상승률 5.57% 5.57% 21. 자본금(1) 연결실체의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000주 500,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 86,017,360주 84,590,828주 자본금 43,008,680천원 42,295,414천원 (2) 당반기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 주식수 보통주 자본금 주식발행초과금 I. 2022년 01월 01일(전기초) 80,509,196 40,254,598 34,582,135 유상증자 발행분담금 반환 - - 703 유상증자 4,081,632 2,040,816 1,945,510 II. 2022년 12월 31일(전기말) 84,590,828 42,295,414 36,528,348 III. 2023년 01월 01일(당기초) 84,590,828 42,295,414 36,528,348 전환사채의 전환 1,426,532 713,266 603,716 주식발행비용의 지급 - - (5,784) IV. 2023년 6월 30일(당반기말) 86,017,360 43,008,680 37,126,280 22. 자본잉여금당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 37,126,280 36,528,348 23. 기타자본항목(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (51) (51) 주식선택권 5,289,959 5,289,959 자기주식처분손실 (19,600,031) (19,600,031) 기타자본조정 (36,288) (36,288) 합 계 (14,346,411) (14,346,411) (2) 당반기말 및 전기말 현재 자기주식 보유 수량은 각각 102주입니다. 24. 기타포괄손익누계액 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (4,881,816) (4,898,060) 지분법자본변동 (19,162) (79,301) 해외사업환산손익 122,479 92,055 합 계 (4,778,499) (4,885,306) 25. 주식기준보상제도연결실체는 주식선택권의 행사가능기간 만료로 인하여 모두 소멸되었으며, 관련 주식선택권이 기타자본항목으로 5,289,959천원 계상되어 있습니다. 26. 주당손익 당반기 및 전반기의 기본 및 희석주당순손실의 산정내역은 다음과 같습니다. (1) 주당순손익 (단위: 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배기업지분 당기순이익(손실) (3,575,676,456) (7,180,565,426) (1,304,750,575) (3,494,817,407) 기본가중평균유통보통주식수 84,807,464 84,807,464 80,509,094 80,509,094 기본주당순이익(손실) (42) (85) (16) (43) 희석가중평균유통보통주식수 84,807,464 84,807,464 80,509,094 80,509,094 희석주당순이익(손실) (*1) (42) (85) (16) (43) (*1) 당반기 및 전반기의 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없어 기본주당순손실과 동일합니다. (2) 가중평균 유통보통주식수의 계산 당반기 및 전반기 중 가중평균 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. 일시 구 분 증 감 유통보통주식수 일 수 적 수 2023-01-01 전기이월 - 84,590,726 143 12,096,473,818 2023-05-24 전환청구 713,266 85,303,992 21 1,791,383,832 2023-06-14 전환청구 713,266 86,017,258 17 1,462,293,386 합계 181 15,350,151,036 가중평균유통주식수 84,807,464 ※ 자기주식 102주를 차감 반영하여 산정하였습니다. 일 시 구 분 증 감 유통보통주식수 일 수 적 수 2022-01-01 전기이월 - 80,509,094 181 14,572,146,014 합 계 181 14,572,146,014 가중평균유통주식수 80,509,094 ※ 자기주식 102주를 차감 반영하여 산정하였습니다. 27. 비용의 성격별 분류 및 판매비와관리비(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산의 변동 (3,388,664) (3,631,016) (481,334) (1,205,833) 원재료매입 679,982 1,390,609 877,940 1,772,308 종업원급여 625,705 1,255,280 986,497 1,589,250 감가상각비 및 무형자산상각비 181,747 373,256 214,710 419,133 광고선전비 24,431 398,257 31,383 82,337 지급수수료 548,856 1,681,397 1,131,322 2,154,066 운반비 6,440 12,199 83,131 116,308 기 타 5,550,949 6,563,713 1,291,154 2,529,402 합 계 4,229,447 8,043,695 4,134,803 7,456,971 (2) 당반기와 전반기 중 발생한 판매비와 관리비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 급 여 566,655 1,133,680 1,072,787 1,529,325 퇴직급여 103,390 205,644 89,170 175,460 복리후생비 135,985 253,731 141,997 215,233 교육훈련비 3,059 4,324 - 225 여비교통비 17,414 33,386 16,758 35,505 차량유지비 24,327 44,658 30,890 51,308 통신비 9,069 19,706 6,746 13,261 세금과공과 866,831 1,003,776 24,982 64,288 보험료 7,029 15,111 7,937 15,769 지급임차료 67,459 140,757 104,859 135,828 지급수수료 229,972 851,512 302,585 720,694 광고선전비 18,000 391,826 31,383 82,337 감가상각비 155,161 314,319 149,032 297,999 무형자산상각비 14,431 29,673 26,589 47,965 수선비 - - 46 266 접대비 122,800 228,631 105,767 160,327 도서인쇄비 2,273 3,977 1,228 2,932 운반비 349 1,230 568 1,024 소모품비 7,183 16,568 4,192 7,367 관리비 9,794 20,230 5,011 10,453 수도광열비 2,603 8,553 2,633 8,073 경상개발비 183,471 322,896 139,467 240,312 대손상각비 31,944 45,131 (156,379) (22,977) 합 계 2,579,199 5,089,319 2,108,248 3,792,974 28. 금융수익 및 금융원가(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 7,365 24,019 21,264 52,145 외환차익 - - 55 55 외화환산이익 - - - - 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 - - 57,103 57,103 리스조정이익 - - 1,557 17,211 대손상각비환입 15,490 15,490 - - 채무면제이익 43,014 43,014 - - 파생상품자산평가이익 - - 47,356 47,356 파생상품부채평가이익 - - 91,058 91,058 합 계 65,869 82,523 218,393 264,928 (2) 당반기 및 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 405,276 1,097,985 (257,084) 46,735 외환차손 95 366 13,622 13,622 외화환산손실 1,431 7,235 13,056 17,079 전환사채상환손실 - 731,347 - - 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 13,911 13,911 - - 파생상품부채평가손실 845,715 845,715 241,851 241,851 합 계 1,266,428 2,696,559 11,445 319,287 29. 기타이익 및 기타손실(1) 당반기 및 전반기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 기타의대손충당금환입 - - - 83,958 잡이익 307,319 401,223 42,442 75,429 합 계 307,319 401,223 42,442 166,775 (2) 당반기 및 전반기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산폐기처분손실 - 154 - - 관계기업투자주식처분손실 10,139 10,139 - - 기타의대손상각비 - 8,915 - - 장기프로젝트투자처분손실 - - - 28,024 잡손실 7,942 10,713 32,424 32,638 합 계 18,081 29,921 32,424 60,662 30. 특수관계자와의 거래보고기간 종료일 현재 연결실체의 관계회사 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. (1) 당반기말 현재 연결실체의 관계회사 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 특수관계자 관 계 (주)퍼시픽산업 최대주주 (주)아이엠에이치엔터테인먼트 관계기업 (주)아이엠포텐 관계기업 (주)반도홀딩스 및 그 종속 관계기업 대규모 기업집단 계열회사 등 (주)퍼시픽개발 최대주주의 종속기업 기타특수관계자 임직원 (2) 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매 출 매 입 이자수익등 이자비용 최대주주 (주)퍼시픽산업 - - 89,700 149,847 최대주주의 종속기업 (주)퍼시픽개발 - - - 127,540 합 계 - - 89,700 277,387 ② 전 기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매 출 매 입 이자수익 이자비용 최대주주 (주)퍼시픽산업 - - - 276,000 대규모 기업집단 계열회사 등 (주)반도홀딩스 및 그 종속 관계기업 150,000 - - - 합 계 150,000 - - 276,000 (3) 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.1) 특수관계자에 대한 대여거래내역① 당반기 (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 관계기업 (주)아이엠포텐 단기대여금 750,000 - (750,000) - 기 타 임직원 단기대여금 949,659 30,000 - 979,659 손실충당금 (809,659) - - (809,659) 합 계 890,000 30,000 (750,000) 170,000 ② 전 기 (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 관계기업 (주)아이엠포텐 단기대여금 - 750,000 - 750,000 기 타 임직원 단기대여금 979,659 30,000 (60,000) 949,659 손실충당금 (699,659) (110,000) - (809,659) 합 계 280,000 670,000 (60,000) 890,000 2) 특수관계자에 대한 차입거래내역① 당반기 (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 (주)퍼시픽산업(*) 단기차입금 6,000,000 2,000,000 - 8,000,000 (주)퍼시픽개발(*) 단기차입금 - 8,000,000 - 8,000,000 합 계 6,000,000 10,000,000 - 16,000,000 (*) 연결실체와 상기 특수관계자간의 차입거래에 대하여는 연 4.6%의 이자율을 적용하고있습니다.② 전 기 (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 (주)퍼시픽산업(*) 단기차입금 6,000,000 - - 6,000,000 (*) 연결실체와 상기 특수관계자간의 차입거래에 대하여는 연 4.6%의 이자율을 적용하고있습니다. 3) 특수관계자와의 지분거래내역 (단위: 천원) 특수관계자명 거래내역 당반기 전 기 ㈜퍼시픽산업 당사 유상증자 참여 - 3,999,999 (주)아이엠포텐 관계회사 주식출자 - 750,000 합 계 - 4,749,999 (4) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 채 권 채 무 대여금 미수수익 단기차입금 미지급비용 최대주주 ㈜퍼시픽산업 - - 8,000,000 425,846 임직원 임직원 170,000 17,338 - - 최대주주의 종속기업 ㈜퍼시픽개발 - - 8,000,000 127,540 합 계 170,000 17,338 16,000,000 553,386 ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 미수수익 단기차입금 미지급비용 최대주주 ㈜퍼시픽산업 - - - 6,000,000 276,000 관계회사 (주)아이엠포텐 - 750,000 - - - 임직원 임직원 - 140,000 17,338 - - 대규모 기업집단 계열회사 등 (주)반도홀딩스 및 그 종속 관계기업 82,500 - - - - 합 계 82,500 890,000 17,338 6,000,000 276,000 (5) 주요 경영진에 대한 보상연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사를 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급 여 495,409 912,224 31. 법인세비용보고기간 종료일 현재 세무상 결손금 등으로 인하여 당사가 인식하는 법인세비용 및 이연법인세자산은 없습니다. 32. 담보제공자산 및 지급보증 등 (1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 담보제공이유 정기금융상품 50,000 50,000 중소기업은행 여신제공관련 질권설정 (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 담보제공이유 정기금융상품 50,000 50,000 중소기업은행 여신제공관련 질권설정 (2) 당반기말 및 전기말 연결실체가 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은자산 담보제공자 담보설정금액 담보권자 담보제공이유 지급보증 서울보증보험 1,453,493 HDC랩스외 하자이행보증외 (단위 : 천원) 제공받은자산 담보제공자 담보설정금액 담보권자 담보제공이유 지급보증 서울보증보험 1,652,933 HDC랩스외 하자이행보증외 33. 우발부채와 약정사항 (1) 연결실체는 아이엠에이치엔터테인먼트(주) 대표이사인 홍진영과 주식매입계약을체결하였고, 계약상 주식공개상장(IPO)의 미충족을 조건으로 취득할 당시 가액과 동일한 금액으로 매도할 수 있는 권리가 포함되어 있습니다. (2) 계류중인 소송현황당반기말 및 전기말 현재 당사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건 내역은 다음과 같으며, 현재 이러한 소송사건의 최종 승패는 예측할수 없습니다. (단위 : 천원) 원고 피고 내용 소송가액 변종은 ㈜아센디오 대여금 청구 759,000 Kris Park ㈜아센디오 손해배상 청구(*) 2,906,107 이영대 ㈜아센디오 음원폐기 등 청구 6,000 육경삼 ㈜아센디오 용역비 청구 24,000 (*) 지배기업은 보고기간 종료일 이후 미국 시민권자인 Kris Park과의 Siwy 계약 위반 손해배상 청구 소송과 관련하여 2023년 7월 31일 미국 캘리포니아 법원에서 계약위반손해배상을 일부 인정하는 배심원단의 평결이 있었으며, 반기검토보고서 제출일현재 1심 절차가 계속 진행 중에 있습니다. 배심원단의 평결금액은 7,500천USD이나, 동 소송은 당사의 과거 회생절차 개시 결정전 소송이며, 소송의 최종 결과는 예측할수 없으나 향후 이 사건 판결이 확정된 이후 대한민국에서 집행판결을 받아 집행할 수 있게 된 경우, 이 사건 소송의 원고가 국내에서 청구할 수 있는 회생계획에 따른 최대금액은 2,906백만으로 예상됩니다. (단위 : 천원) 원고 피고 내용 소송가액 최윤종 ㈜아센디오 손해배상 청구 1,400,000 변종은 ㈜아센디오 대여금 청구 759,000 Kris Park ㈜아센디오 손해배상 청구 - 이영대 ㈜아센디오 음원폐기 등 청구 6,000 34. 수 익(1) 연결실체의 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 제품매출액 1,930,481 1,707,876 제작매출액 782,613 426,050 영화매출액 36,804 263,346 미디어매출액 662,552 1,151,275 공연매출액 - 312,065 부가매출액 40,775 349,674 합 계 3,453,225 4,210,286 (2) 연결실체의 수행의무별 구분에 따라 인식한 당반기의 수익은 다음과 같습니다. 단위: 천원) 구 분 금 액 일시에 인식하는 수익 3,450,844 기간에 걸쳐 인식하는 수익 2,381 합 계 3,453,225 (3) 연결실체가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. 단위: 천원) 구 분 당반기말 전반기말 계약자산 - 1,336,172 계약부채 603 1,382,502 35. 영업부문별 보고 (1) 당사의 사업부문 및 주요업무 유형은 다음과 같습니다. 구 분 주요업무 콘텐츠제작1본부 드라마사업부문 드라마제작 콘텐츠제작2본부 영화사업부문 영화 투자 및 배급, 제작, 콘텐츠제작 콘텐츠제작3본부 방송영상물 제작사업부문 방송영상물 제작 웰메이드사업팀 매니지먼트사업부문 연예매니지먼트 수호사업본부 솔루션사업부문 CCTV 제조 및 설치, 소프트웨어 개발 부동산개발본부 시행사업부문 분양사업 (2) 당반기 및 전반기의 영업부문별 매출에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 콘텐츠제작1본부 40,614 1,094,059 콘텐츠제작2본부 492,198 425,818 웰메이드사업팀 989,933 982,533 수호사업본부 1,930,481 1,707,876 합 계 3,453,226 4,210,286 (3) 당반기 및 전반기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 국 내 3,433,254 4,203,919 기타 국외 19,970 6,368 합 계 3,453,224 4,210,287 (4) 당반기 및 전반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 거래처 A 1,040,810 1,150,091 거래처 B 588,295 425,664 합 계 1,629,105 1,575,755 36. 현금흐름에 관한 정보 (1) 당반기 및 전반기 중 현금흐름표상 비현금항목 및 운전자본 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 비현금항목 조정 3,370,231 1,659,731 운전자본 조정 (2,296,441) (14,657,085) 합 계 1,073,790 (12,997,354) (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 이자비용 1,097,985 870,044 이자수익 (24,018) (52,056) 외화환산이익 - - 외화환산손실 7,235 17,079 퇴직급여원가 219,356 175,460 감가상각비 314,319 297,999 무형자산상각비 58,937 121,133 대손상각비 45,131 (22,977) 대손상각비환입 (15,490) - 기타의대손상각비 8,915 - 기타의대손충당금환입 - (83,958) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - (57,103) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 13,911 - 관계기업투자주식처분손익 10,139 - 재고자산폐기처분손실 154 - 지분법손익 103,364 287,247 파생상품자산평가이익 - (47,356) 파생상품부채평가손익 845,715 150,793 장기프로젝트투자처분손익 - 20,637 리스조정이익 - (17,211) 채무면제이익 (43,014) - 전환사채상환손실 731,347 - 잡이익 (3,753) - 합 계 3,370,233 1,659,731 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 변동 2,368,303 1,812,914 기타유동채권의 변동 486,114 118,398 당기법인세자산의변동 18,874 (11,652) 대손충당금의변동 - (244,047) 미수수익의변동 (16,652) 164,142 재고자산의 변동 (587,741) (16,824,555) 기타유동자산의 변동 (3,481,229) (2,409,093) 장기프로젝트투자의 변동 - 599,363 매입채무의 변동 (137,355) (106,759) 미지급금의 변동 (950,800) 1,888,835 장기미지급금의 변동 - 1,355 기타유동부채의 변동 (129,448) (325,165) 기타금융부채의 변동 53,620 143,179 기타비금융부채의 변동 119,434 686,445 기타비유동부채의 변동 - - 퇴직금지급 (39,560) (172,383) 사외적립자산의 변동 - 21,938 합 계 (2,296,440) (14,657,085) (2) 현금의 유출입이 없는 주요거래 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 인식 44,898 503,105 선급금의 재고자산 대체 - 3,400,000 선급금의 기타무형자산대체 - 300,532 파생상품부채 파생상품자산 대체 - 555,478 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가이익 16,243 - 관계기업투자주식의 지분법자본변동 60,139 - 전환사채의 전환 782,833 - 장기선급금의 선급금 대체 1,523,936 - 장기선급금의 미완성공사 대체 3,043,428 - 폐업으로 인한 단기대여금 감소 916,000 - 폐업으로 인한 미수수익 감소 12,578 - 종속기업의 청산 997,262 - 리스부채 유동성대체 225,674 86,063 (3) 당반기말 및 전기말 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. ① 당반기말 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기 말 리스부채의 증가 이자비용 파생상품부채평가손실 전환사채의 전환 전환사채상환손실 기 타 단기차입금 6,635,129 9,789,220 - - - - - (13,650) 16,410,699 리스부채 1,083,498 (267,976) 24,398 36,872 - - - - 876,792 전환사채 6,432,880 (3,775,781) - 541,023 - (782,833) 731,347 - 3,146,636 파생상품부채 2,855,406 (1,277,356) - - 845,715 (543,823) - - 1,879,942 장기차입금 18,500,000 (18,500,000) - - - - - - - 합 계 35,506,913 (14,031,893) 24,398 577,895 845,715 (1,326,656) 731,347 (13,650) 22,314,069 ② 전기말 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기 말 리스부채의 증가 이자비용 기 타 단기차입금 7,603,582 (943,913) - - (24,540) 6,635,129 리스부채 1,190,244 (529,920) 818,189 68,551 (463,565) 1,083,499 전환사채 4,931,027 - - 1,501,853 - 6,432,880 파생상품부채 4,276,991 - - - (1,421,585) 2,855,406 장기차입금 - 18,500,000 - - - 18,500,000 합 계 18,001,844 17,026,167 818,189 1,570,404 (1,909,690) 35,506,914 4. 재무제표 재무상태표 제 47 기 반기말 2023.06.30 현재 제 46 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 47 기 반기말 제 46 기말 자산 유동자산 27,154,672,525 48,277,455,747 현금및현금성자산 1,118,247,515 20,738,857,672 기타금융자산 539,375,281 1,672,723,281 매출채권 및 기타채권 1,262,673,316 4,198,261,721 기타유동자산 1,807,278,045 2,871,530,499 재고자산 22,427,098,368 18,796,082,574 비유동자산 25,796,204,878 24,306,952,761 당기손익-공정가치측정금융자산 4,712,046,752 4,650,957,359 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,593,183,565 1,576,940,101 기타비유동금융자산 2,309,232,438 2,002,171,730 종속기업투자주식 637,837,000 637,837,000 관계기업투자주식 9,626,784,774 9,730,149,140 유형자산 1,164,697,000 1,425,818,270 무형자산 559,326,996 613,919,161 기타비유동자산 5,193,096,353 3,669,160,000 자산총계 52,950,877,403 72,584,408,508 부채 유동부채 25,331,279,167 20,841,065,209 매입채무 및 기타채무 2,045,429,285 3,126,347,951 단기차입금 16,264,192,400 6,493,700,000 기타유동금융부채 1,172,305,376 1,109,614,730 기타유동부채 822,774,460 823,116,391 파생상품부채 1,879,942,908 2,855,406,093 전환사채 3,146,634,738 6,432,880,044 비유동부채 1,256,500,849 19,802,379,215 장기차입금 0 18,500,000,000 기타비유동금융부채 398,030,465 623,704,212 퇴직급여채무 858,470,384 678,675,003 부채총계 26,587,780,016 40,643,444,424 자본 자본금 43,008,680,000 42,295,414,000 자본잉여금 37,126,279,890 36,528,348,009 기타자본구성요소 (14,346,410,998) (14,346,410,998) 기타포괄손익누계액 (4,900,978,745) (4,977,361,011) 이익잉여금(결손금) (34,524,472,760) (27,559,025,916) 자본총계 26,363,097,387 31,940,964,084 자본과부채총계 52,950,877,403 72,584,408,508 포괄손익계산서 제 47 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 46 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 47 기 반기 제 46 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 1,669,065,786 3,453,224,965 2,631,640,266 4,210,286,667 매출원가 1,650,247,413 2,954,377,704 2,018,154,438 3,663,997,083 매출총이익 18,818,373 498,847,261 613,485,828 546,289,584 판매비와관리비 2,565,611,890 5,069,486,491 2,094,949,656 3,771,275,207 영업이익(손실) (2,546,793,517) (4,570,639,230) (1,481,463,828) (3,224,985,623) 금융수익 12,296,046 33,823,822 219,256,559 265,738,018 금융원가 1,266,427,916 2,696,559,015 11,441,927 319,217,156 지분법이익(손실) 140,785,210 (103,364,366) (14,022,871) (287,246,788) 기타이익 307,319,011 401,212,731 42,441,710 166,774,406 기타손실 18,080,366 29,920,786 32,420,437 60,508,121 법인세비용차감전순이익(손실) (3,370,901,532) (6,965,446,844) (1,277,650,794) (3,459,445,264) 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) (3,370,901,532) (6,965,446,844) (1,277,650,794) (3,459,445,264) 기타포괄손익 16,243,464 16,243,464 (198,748,594) (198,748,594) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 16,243,464 16,243,464 (187,476,647) (187,476,647) 지분법자본변동 0 0 (11,271,947) (11,271,947) 총포괄손익 (3,354,658,068) (6,949,203,380) (1,476,399,388) (3,658,193,858) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (40) (82) (16) (43) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (40) (82) (16) (43) 자본변동표 제 47 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 46 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 40,254,598,000 34,582,134,940 (14,346,410,998) (4,879,867,633) (10,671,296,442) 44,939,157,867 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (3,459,445,264) (3,459,445,264) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 (187,476,647) 0 (187,476,647) 지분법자본변동 0 0 0 (11,271,947) 0 (11,271,947) 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 주식발행비용의 지급 0 0 0 0 0 0 기타 0 702,619 0 0 0 702,619 2022.06.30 (기말자본) 40,254,598,000 34,582,837,559 (14,346,410,998) (5,078,616,227) (14,130,741,706) 41,281,666,628 2023.01.01 (기초자본) 42,295,414,000 36,528,348,009 (14,346,410,998) (4,977,361,011) (27,559,025,916) 31,940,964,084 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (6,965,446,844) (6,965,446,844) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 16,243,464 0 16,243,464 지분법자본변동 0 0 0 60,138,802 0 60,138,802 전환사채의 전환 713,266,000 603,715,921 0 0 0 1,316,981,921 주식발행비용의 지급 0 (5,784,040) 0 0 0 (5,784,040) 기타 0 0 0 0 0 0 2023.06.30 (기말자본) 43,008,680,000 37,126,279,890 (14,346,410,998) (4,900,978,745) (34,524,472,760) 26,363,097,387 현금흐름표 제 47 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 46 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 47 기 반기 제 46 기 반기 영업활동현금흐름 (6,361,801,433) (16,478,229,029) 당기순이익(손실) (6,965,446,844) (3,459,445,264) 비현금항목 및 운전자본 조정 1,103,529,736 (12,919,534,079) 이자수취(영업) 20,205,953 45,803,012 이자지급(영업) (520,090,278) (145,052,698) 투자활동현금흐름 797,595,783 (3,120,101,325) 단기대여금의 감소 850,000,000 180,000,000 장기금융상품의 감소 123,058,488 0 보증금의 감소 10,139,058 70,424,000 관계기업투자주식의 처분 50,000,000 0 단기대여금의 증가 (130,000,000) (980,000,000) 장기금융상품의 증가 (2,000,000) (12,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (75,000,000) (875,000,000) 보증금의 증가 (20,302,400) (298,606,000) 유형자산의 취득 (8,299,363) (154,919,325) 종속기업투자주식의 취득 0 (300,000,000) 관계기업투자주식의 취득 0 (750,000,000) 재무활동현금흐름 (14,056,404,508) (801,094,037) 유상증자 0 702,619 단기차입금의 증가 10,884,492,400 1,591,800,260 단기차입금의 상환 (1,114,000,000) (2,125,845,350) 리스부채의 상환 (267,975,608) (267,751,566) 전환사채의 조기상환 (3,775,781,262) 0 파생상품부채의 조기상환 (1,277,355,998) 0 장기차입금의 조기상환 (18,500,000,000) 0 주식발행비용의 지급 (5,784,040) 0 현금및현금성자산의 순증가(감소) (19,620,610,158) (20,399,424,391) 기초현금및현금성자산 20,738,857,672 26,538,487,932 현금및현금성자산의 환율변동효과 1 19 기말현금및현금성자산 1,118,247,515 6,139,063,560 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 아센디오(이하 "당사"라 함)는 1977년 4월 21일에 설립되어, 1989년 12월 20일에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다.당사는 영화투자 및 배급, 제작사업, 드라마제작 사업, 연예 매니지먼트사업, 엔터테인먼트 콘텐츠사업, 부동산개발사업 등을 주영업목적으로 하고 있으며, 당반기말 현재 자본금은 43,008,680천원입니다. 한편, 당반기말 현재 주요 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) (주)퍼시픽산업 37,169,609 43.21 케이엠인터네셔날(주) 4,800,000 5.58 (주)이제트가이드 4,800,000 5.58 기타소액주주 39,247,751 45.63 합 계 86,017,360 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책2-1 반기재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며,연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ② 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 - 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다. 2-2 중요한 회계정책하기에 기재된 사항을 제외하고 반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시 개정기준서에서는 '유의적인' 회계정책 정보 대신 '중요한' 회계정책 정보를 공시하도록 하고 '중요한' 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않습니다. ② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의 개정기준서에서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않습니다.③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 자산과 부채가 동시에 발생하는 경우의 이연법인세 개정기준서에서는 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(예: 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산 최초 인식)에 이연법인세자산 및 이연법인세부채가 인식되도록 하였습니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않습니다. ④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시개정기준서에서는 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않습니다. (3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류, 약정사항이 있는 비유동부채 개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하고, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다.또한, 개정 기준서에서는 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수 시점을 고려하여야 하고, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 4. 위험관리(1) 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 1USD, 천원) 구 분 통 화 당반기말 전기말 외 화 환율(원) 원화환산액 외 화 환율(원) 원화환산액 외화금융자산 USD 0.01 1,312.80 - 0.09 1,267.30 - 외화금융부채 USD 159,021 1,312.80 208,763 159,021 1,267.30 201,527 순외화금융자산 (159,021.99) (208,763) (159,020.91) (201,527) 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 및 전기말의 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (20,876) 20,876 (20,153) 20,153 상기 민감도 분석은 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 경우 고정금리부 차입금이며, 예금은 이자율변동이 미미한 보통예금 등 이므로 이자율 위험은 극히 낮습니다. 3) 가격위험 당사는 재무상태표상 공정가치측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 현금및현금성자산 1,118,248 20,738,858 기타유동금융자산 539,375 1,672,723 매출채권및기타채권 1,262,673 4,198,262 소 계 2,920,296 26,609,843 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 4,712,047 4,650,957 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,593,184 1,576,940 기타비유동금융자산 2,309,232 2,002,172 소 계 8,614,463 8,230,069 합 계 11,534,759 34,839,912 5) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년미만 1년 ~ 5년미만 유 동 매입채무및기타채무 2,045,429 2,045,429 2,045,429 - - 단기차입금 16,264,192 16,264,192 103,492 16,160,700 - 기타유동금융부채 1,172,305 1,172,305 686,290 486,016 - 파생금융부채 1,879,943 1,879,943 - 1,879,943 - 전환사채 3,146,635 3,146,635 - 3,146,635 - 소 계 24,508,504 24,508,504 2,835,211 21,673,294 - 비유동 기타비유동금융부채 398,030 398,030 - - 398,030 합 계 24,906,534 24,906,534 2,835,211 21,673,294 398,030 (단위: 천원) 구 분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년미만 1년 ~ 5년미만 유 동 매입채무및기타채무 3,126,348 3,126,348 3,126,348 - - 단기차입금 6,493,700 6,493,700 333,000 6,160,700 - 기타유동금융부채 1,109,615 1,109,615 642,567 467,048 - 파생금융부채 2,855,406 2,855,406 - 2,855,406 - 전환사채 6,432,880 6,432,880 - 6,432,880 - 소 계 20,017,949 20,017,949 4,101,915 15,916,034 - 비유동 장기차입금 18,500,000 18,500,000 - - 18,500,000 기타비유동금융부채 623,704 623,704 - - 623,704 소 계 19,123,704 19,123,704 - - 19,123,704 합 계 39,141,653 39,141,653 4,101,915 15,916,034 19,123,704 (2) 자본 위험 관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 순부채를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순부채는 부채총계에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다.한편, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채총계 26,587,780 40,643,444 차감 : 현금및현금성자산 1,118,248 20,738,858 순부채(A) 25,469,533 19,904,586 자본총계(B) 26,363,097 31,940,964 부채비율(A/B) 96.61% 62.32% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고있습니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산 범주별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 금융자산 상각후 원가로 측정하는금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후 원가로 측정하는금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 유동자산 현금및현금성자산 1,118,248 - - 20,738,858 - - 기타유동금융자산 539,375 - - 1,672,723 - - 매출채권및기타채권 1,262,673 - - 4,198,262 - - 소 계 2,920,296 - - 26,609,843 - - 비유동자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 - - 4,712,047 - - 4,650,957 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 - 1,593,184 - - 1,576,940 - 기타비유동금융자산 2,309,232 - - 2,002,172 - - 소 계 2,309,232 1,593,184 4,712,047 2,002,172 1,576,940 4,650,957 합 계 5,229,528 1,593,184 4,712,047 28,612,014 1,576,940 4,650,957 (2) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 유동부채 매입채무및기타채무 - 2,045,429 - 3,126,348 단기차입금 - 16,264,192 - 6,493,700 기타유동금융부채 - 1,172,305 - 1,109,615 파생상품부채 1,879,943 - 2,855,406 - 전환사채 - 3,146,635 - 6,432,880 소 계 1,879,943 22,628,561 2,855,406 17,162,543 비유동부채 장기차입금 - - - 18,500,000 기타비유동금융부채 - 398,030 - 623,704 소 계 - 398,030 - 19,123,704 합 계 1,879,943 23,026,591 2,855,406 36,286,247 (3) 당반기 및 전반기 중 당사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익(비용) 33,824 - - (1,097,985) (1,064,161) 외환차익(차손) - - - (366) (366) 외화환산이익(손실) - - - (7,235) (7,235) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (13,911) - - (13,911) 대손상각비 (45,131) - - - (45,131) 전환사채상환손실 - - (731,347) - (731,347) 파생상품부채평가손실 - - (845,715) - (845,715) 합 계 (11,307) (13,911) (1,577,062) (1,105,586) (2,707,866) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익(비용) 52,955 - - (46,666) 6,289 외환차익(차손) 55 - - (13,622) (13,567) 외화환산이익(손실) - - - (17,079) (17,079) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - 57,103 - - 57,103 대손상각비(환입) (22,977) - - - (22,977) 기타의대손상각비환입 83,958 - - - 83,958 파생상품자산평가이익 - 47,356 - - 47,356 파생상품부채평가이익(손실) - - (150,793) - (150,793) 합 계 113,991 104,459 (150,793) (77,367) (9,710) (4) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 4,712,047 4,712,047 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,593,184 1,593,184 소 계 - - 6,305,231 6,305,231 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 1,879,943 1,879,943 소 계 - - 1,879,943 1,879,943 합 계 - - 8,185,174 8,185,174 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 4,650,957 4,650,957 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,576,940 1,576,940 소 계 - - 6,227,897 6,227,897 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 2,855,406 2,855,406 소 계 - - 2,855,406 2,855,406 합 계 - - 9,083,304 9,083,304 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (5) 가치평가기법 및 투입 변수 1) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수 준 투입변수 가치평가기법 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 상환우선주 715,209 729,119 3 할인율, 성장률,무위험수익률, 할인율, 변동성 DCF 모형-이항 모형 투자조합 등 3,996,838 3,921,838 3 - 취득원가(주1) 소 계 4,712,047 4,650,957 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 1,352,268 1,336,025 3 할인율, 성장률 DCF 모형 비상장주식 240,915 240,915 3 - 자산접근법 소 계 1,593,183 1,576,940 당기손익-공정가치측정금융부채 전환권 등 1,879,943 2,855,406 3 할인율, 성장률,무위험수익률, 할인율, 변동성 DCF 모형-이항 모형 소 계 1,879,943 2,855,406 합 계 8,185,173 9,083,304 (주1) 해당 금융자산은 콘텐츠투자금 및 비상장주식, 출자금으로 설립 이후 충분한 기간이 경과하지 않은 등의 사유로 인하여 신뢰성 있는 공정가치의 산출이 어려워 취득원가로 평가하고 있습니다. 2) 당반기와 전기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 3) 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당반기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취득(처분) 평 가 기타(*) 기 말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 4,650,957 75,000 (13,911) - 4,712,046 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,576,940 - 16,243 - 1,593,183 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 2,855,406 (1,277,356) 845,715 (543,823) 1,879,942 (*) 당기 중 전환사채의 전환으로 인하여 감소하였습니다(주석 21 참조). (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 평 가 기 말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 3,699,168 875,000 76,789 4,650,957 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,655,271 - (78,331) 1,576,940 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 4,276,991 - (1,421,585) 2,855,406 6. 사용이 제한된 현금및현금성자산 등 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금융기관 당반기말 전기말 사용제한사유 장기금융상품 중소기업은행 50,000 50,000 질권설정 7. 기타금융자산당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 장단기금융상품 - 50,000 - 171,058 미수수익 827,416 - 823,341 - 미수수익대손충당금 (798,117) - (810,694) - 단기대여금 6,252,156 - 8,318,156 - 단기대여금대손충당금 (5,742,080) - (6,658,080) - 장기대여금 430,000 장기프로젝트투자 - 1,200,000 - 1,200,000 평가충당금 - - - - 계약보증금 - 4,101,000 - 4,101,000 임차보증금 - 560,961 - 550,961 기타보증금 - 142,485 - 142,321 현재가치할인차금 - (64,304) - (61,175) 대손충당금 - (4,110,910) - (4,101,994) 합 계 539,375 2,309,232 1,672,723 2,002,171 8. 매출채권및기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 매출채권 미수금 합 계 매출채권 미수금 합 계 채권가액 1,418,042 939,151 2,357,193 3,786,345 1,461,306 5,247,651 개별평가대손충당금 (467,211) (540,843) (1,008,054) (467,211) (540,843) (1,008,054) 집합평가대손충당금 (86,466) - (86,466) (41,336) - (41,336) 대손충당금합계 (553,677) (540,843) (1,094,520) (508,546) (540,843) (1,049,389) 순장부가액 864,365 398,308 1,262,673 3,277,799 920,463 4,198,262 (2) 신용위험 및 대손충당금 당반기 및 전기 중 매출채권 각각 103,492천원 및 333,000천원을 양도하고 현금을 수령하였습니다. 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리됐습니다. 당사는 이러한 매출채권 및 기타채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에 따라 상각후원가로 측정하는것이 적합하다고 판단하였습니다. 당사의 매출거래처는 상대적으로 소수이며, 따라서 당사는 모든 매출채권에 대해서 개별적으로 손상여부를 판단하고 있습니다. 1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 미수금 합 계 매출채권 미수금 합 계 1년 미만 950,831 398,308 1,349,139 3,319,208 920,463 4,239,671 1년 초과 467,211 540,843 1,008,054 467,137 540,843 1,007,980 합 계 1,418,042 939,151 2,357,193 3,786,345 1,461,306 5,247,651 2) 당반기 및 전기 중 매출채권및기타채권 등의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 매출채권 미수금 합 계 매출채권 미수금 합 계 기초금액 (508,546) (540,843) (1,049,389) (546,678) (305,340) (852,017) 손상인식 (45,131) - (45,131) 38,131 (235,503) (197,372) 기말금액 (553,677) (540,843) (1,094,520) (508,546) (540,843) (1,049,389) (3) 매출채권의 양도당반기말 및 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 매출채권과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 할인양도된 매출채권 당반기말 전기말 자산의 장부금액 103,492 333,000 관련부채의 장부금액 103,492 333,000 9. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 2,371,124 - 3,398,528 - 선급금대손충당금 (590,000) - (590,000) - 선급비용 18,966 - 36,957 - 당기법인세자산 7,188 - 26,045 - 장기선급금 - 5,193,096 - 3,669,160 합 계 1,807,278 5,193,096 2,871,530 3,669,160 10. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제 품 499,640 - 499,640 231,356 - 231,356 원재료 735,757 (232) 735,525 416,454 (232) 416,221 용 지(*) 18,148,506 - 18,148,506 18,148,506 - 18,148,506 미완성공사 3,043,428 - 3,043,428 - - - 합 계 22,427,331 (232) 22,427,099 18,796,316 (232) 18,796,083 (*) 용지에 대하여 별내지식산업센터 시행과 관련하여 신한자산신탁(주)에 신탁되어 있습니다. 11. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 취득원가 지분율(%) 당반기말 전기말 ㈜팍스넷경제티브이(상환우선주) 499,991 - 715,209 729,119 (주)쎌마테라퓨틱스 492,268 - - - 유니온글로벌익스페디션투자조합 135,000 0.50 71,838 71,838 캐피탈원콘텐츠가치평가투자조합 1,000,000 9.99 1,000,000 1,000,000 미시간한국영화메인투자조합 425,000 1.67 425,000 350,000 ISU-글로벌콘텐츠코리아펀드 1,000,000 6.58 1,000,000 1,000,000 유니온슈퍼아이피2호투자조합 1,500,000 7.69 1,500,000 1,500,000 합 계 5,052,259 4,712,047 4,650,957 (주1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 중 취득원가로 평가되는 금액은 각각 3,996,838천원 및 3,921,838천원입니다. 해당 금융자산은 조합출자금으로 설립 이후 충분한 기간이 경과하지 않은 등의 사유로 인하여 신뢰성있는 공정가치의 산출이 어려워취득원가로 평가하고 있습니다. (2) 당반기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 초 취득(처분) 평 가 기 말 4,650,957 75,000 (13,911) 4,712,046 (단위: 천원) 기 초 취득(처분) 평 가 기 말 3,699,168 875,000 76,789 4,650,957 12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 취득원가 지분율(%) 당반기말 전기말 AIRE Inc 2,000,000 8.50 - - 지비홀딩스(주) 500,000 2.91 240,915 240,915 (주)스포츠아레나 500,000 2.29 - - 주식회사 씨위 1,100,000 - - - (주)팍스넷경제티브이 2,075,000 15.29 1,352,268 1,336,025 (주)엘에이치 - 8.33 - - (주)유씨매니지먼트 300,000 13.12 - - 합 계 6,475,000 1,593,183 1,576,940 (주1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 중 취득원가로 평가되는 금액은 없습니다. 해당 금융자산은 비상장주식으로 설립 이후충분한 기간이 경과하지 않은 등의 사유로 인하여 신뢰성있는 공정가치의 산출이어려워 취득원가로 평가하고 있습니다. (2) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 초 취득(처분) 평 가 기 말 1,576,940 - 16,243 1,593,183 (단위: 천원) 기 초 취득(처분) 평 가 기 말 1,655,271 - (78,331) 1,576,940 13. 종속기업투자 (1) 종속기업투자에 대한 지분율 현황당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 순자산금액 장부금액 KIWI MEDIA GROUP USA INC. (*1) 종속기업 1,047,000 100.00 1,184,342 482,235 337,837 ㈜더스타아시아 (*2) 종속기업 30,000 75.00 7,500,000 - - KIWI MEDIA GROUP HONG KONG CO,.LIMITED (*3) 종속기업 100,000 100.00 14,406 119 - 안성스튜디오컴플렉스(주)(*4) 종속기업 60,000 100.00 300,000 273,223 300,000 합계 8,998,748 755,577 637,837 (*1) 당사는 2017년 3월 28일자 이사회 결의에 의거 신규사업진출 및 해외사업진출(다큐멘터리제작외)을 위하여 KIWI MEDIA GROUP USA INC.를 자본금 55,730천원에 설립하였습니다. (*2) 동사는 2023년 5월 31일자로 폐업하였으며, 현재 법인청산절차 진행중에 있습니다. (*3) 당사는 2018년 9월 17일자 이사회 결의에 의거 신규사업진출로 기존사업과의 시너지효과 증대를 위하여 KIWI MEDIA GROUP HONG KONG CO,.LIMITED를 14,406천원에 설립하였습니다. (*4) 당사는 2022년 1월 17일자 이사회 결의에 의거 영화, 드라마등 스튜디오 임대사업진출로 기존사업과의 시너지 효과 증대를 위하여 안성스튜디오컴플렉스(주)를 300,000천원에 설립하였습니다. (단위 : 천원) 회사명 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 순자산금액 장부금액 KIWI MEDIA GROUP USA INC. (*1) 종속기업 1,047,000 100.00 1,184,342 466,338 337,837 ㈜더스타아시아 (*2) 종속기업 30,000 75.00 7,500,000 (975,990) - KIWI MEDIA GROUP HONG KONG CO,.LIMITED (*3) 종속기업 100,000 100.00 14,406 2,473 - 안성스튜디오컴플렉스(주)(*4) 60,000 100.00 300,000 288,526 300,000 합계 8,998,748 (218,653) 637,837 (*1) 당사는 2017년 3월 28일자 이사회 결의에 의거 신규사업진출 및 해외사업진출(다큐멘터리제작외)을 위하여 KIWI MEDIA GROUP USA INC.를 자본금 55,730천원에 설립하였습니다. (*2) 당사는 2018년 6월 27일자 이사회 결의에 의거 신규사업진출로 기존사업과의 시너지효과 증대를 위하여 ㈜더스타아시아를 당사의 전환사채 발행 방식으로 7,500백만원에 인수하였습니다. (*3) 당사는 2018년 9월 17일자 이사회 결의에 의거 신규사업진출로 기존사업과의 시너지효과 증대를 위하여 KIWI MEDIA GROUP HONG KONG CO,.LIMITED를 14,406천원에 설립하였습니다. (*4) 당사는 2022년 1월 17일자 이사회 결의에 의거 영화, 드라마등 스튜디오 임대사업진출로 기존사업과의 시너지 효과 증대를 위하여 안성스튜디오컴플렉스(주)를 300,000천원에 설립하였습니다. (2) 피투자회사의 요약재무정보 (단위 : 천원) 회사명 구분 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 KIWI MEDIA GROUP USA INC. 종속기업 1,025,147 542,913 - (835) ㈜더스타아시아 종속기업 - - - (11,092) KIWI MEDIA GROUP HONG KONG CO,.LIMITED 종속기업 119 - - (2,395) 안성스튜디오컴플렉스(주) 종속기업 719,364 446,142 - (15,303) 14. 관계기업투자 (1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 주요영업활동 소재지 당반기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 트랜짓에셋(주)(*) 서비스업 대한민국 - - - 36.45 1,467,104 - 아이엠에이치엔터테인먼트(주) 연예매니지먼트업 대한민국 35.00 10,000,000 9,244,729 35.00 10,000,000 9,206,788 (주)아이엠포텐 연예매니지먼트업 대한민국 33.33 750,000 382,055 33.33 750,000 523,361 합 계 10,750,000 9,626,784 12,217,104 9,730,149 (*) 당사는 2023년 4월 27일자로 재무구조 개선을 위하여 매도 하였습니다. (2) 당반기 및 전기 중 관계기업투자의 변경내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기 초 취득(처분) 지분법손익 기 말 아이엠에이치엔터테인먼트(주) 9,206,788 - 37,941 9,244,729 (주)아이엠포텐 523,361 - (141,306) 382,055 합 계 9,730,149 - (103,365) 9,626,784 (단위: 천원) 기업명 기 초 취득(처분) 지분법자본변동 지분법이익잉여금 지분법손익 기 말 트랜짓에셋㈜(*) - - - - - - 아이엠에이치엔터테인먼트(주) 9,891,379 - (7,890) 9,975 (686,676) 9,206,788 (주)아이엠포텐 - 750,000 (11,272) - (215,367) 523,361 합 계 9,891,379 750,000 (19,162) 9,975 (902,043) 9,730,149 (*) 전기 중 인식하지 못한 미반영 지분법손실은 65,348천원입니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 주요 관계기업투자의 요약재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 아이엠에이치엔터테인먼트(주) 9,334,733 892,856 1,526,666 (32,902) (주)아이엠포텐 1,227,310 81,145 37,939 (423,918) (단위: 천원) 구분 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 트랜짓에셋㈜ 6,760,719 6,940,012 663,295 130,777 아이엠에이치엔터테인먼트(주) 10,008,807 1,534,028 2,143,951 (2,177,298) (주)아이엠포텐 2,454,195 884,112 47,286 (646,101) (4) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 순자산(*) 지분율(%) 순자산 지분금액 영업권 식별된유무형자산 장부금액 아이엠에이치엔터테인먼트(주) 8,059,822 35.00 2,820,938 6,423,792 - 9,244,730 (주)아이엠포텐 1,146,166 33.33 382,055 - - 382,055 합 계 9,626,785 (*) 순자산가액은 지분해당액 기준입니다. 단위 : 천원) 기업명 순자산(*) 지분율(%) 순자산 지분금액 영업권 식별된유무형자산 장부금액 트랜짓에셋(주) (179,292) 36.45 (65,348) - - - 아이엠에이치엔터테인먼트(주) 7,951,418 35.00 2,782,996 6,423,792 - 9,206,788 (주)아이엠포텐 1,570,083 33.33 523,361 - - 523,361 합 계 9,730,149 (*) 순자산가액은 지분해당액 기준입니다. (5) 당반기 및 전기 중 관계기업의 당기순손익에서 관계기업에 대한 지분법손익으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당기순손익(*) 지분율(%) 지분상당액 지분법손익 아이엠에이치엔터테인먼트㈜ 108,404 35.00 37,941 37,941 (주)아이엠포텐 (423,918) 33.33 (141,306) (141,306) 합 계 (315,514) (103,365) (103,365) (*) 지배기업의 소유주에 귀속될 손익입니다. 단위 : 천원) 기업명 당기순손익 지분율(%) 지분상당액 식별된 유무형자산의 상각금액 지분법손익 트랜짓에셋㈜ 130,777 36.45 47,665 (47,665) - 아이엠에이치엔터테인먼트㈜ (1,961,931) 35.00 (686,676) - (686,676) (주)아이엠포텐 (646,101) 33.33 (215,367) - (215,367) 합 계 (2,477,254) (854,377) (47,665) (902,043) (6) 전기에 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 미반영 지분변동액은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 기업명 미반영손실 당반기 전 기 누 적 트랜짓에셋㈜ - (47,665) 65,348 15. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준당사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. (2) 당반기 및 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취득(처분) 감가상각 기 말 차량운반구 138,844 - (25,801) 113,043 비 품 38,386 8,299 (10,628) 36,057 금 형 130,876 - (19,310) 111,566 시설장치 6,826 - (1,827) 4,999 사용권자산 1,110,886 44,898 (256,753) 899,031 합계 1,425,818 53,197 (314,319) 1,164,696 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기 말 차량운반구 161,886 26,776 - (49,817) 138,844 비 품 43,798 13,942 - (19,354) 38,386 금 형 31,829 129,000 - (29,953) 130,876 시설장치 10,480 - - (3,654) 6,826 사용권자산 1,200,332 875,022 (469,214) (495,255) 1,110,886 합계 1,448,325 1,044,740 (469,214) (598,033) 1,425,818 (3) 사용권자산 등1) 당반기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건 물 921,232 (475,614) 445,618 차량운반구 726,692 (273,278) 453,414 합 계 1,647,924 (748,892) 899,032 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건 물 902,581 (298,121) 604,460 차량운반구 700,444 (194,018) 506,426 합 계 1,603,025 (492,139) 1,110,886 2) 당반기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비 처 분 기 말 건 물 604,460 18,651 (177,493) - 445,618 차량운반구 506,426 26,247 (79,260) - 453,413 합 계 1,110,886 44,898 (256,753) - 899,031 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비 처 분 기 말 건 물 746,575 602,625 (350,930) (393,810) 604,460 차량운반구 453,757 272,397 (144,324) (75,404) 506,426 합 계 1,200,332 875,022 (495,255) (469,214) 1,110,886 3) 당반기와 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 합 계 사용권자산 감가상각비 256,753 리스부채 이자비용 36,872 단기리스 및 소액자산리스 관련 비용 147,084 (단위: 천원) 구 분 합 계 사용권자산 감가상각비 495,255 리스부채 이자비용 68,551 단기리스 및 소액자산리스 관련 비용 147,004 4) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 543,838 486,016 530,155 467,048 1년 초과 5년 이내 422,539 390,776 666,556 616,450 합 계 966,377 876,792 1,196,711 1,083,498 5) 당반기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 이자비용 지 급 처 분 기 말 리스부채 1,083,498 24,398 36,872 (267,976) - 876,792 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 이자비용 지 급 처 분 기 말 리스부채 1,190,244 818,189 68,551 (529,920) (463,565) 1,083,498 16. 무형자산당반기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취득(처분) 상각비 기 말 소프트웨어 80,628 - (11,561) 69,067 기타의무형자산 533,291 - (43,032) 490,259 합 계 613,919 - (54,593) 559,326 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득(처분) 상각비 대체(*) 손상차손 기 말 전속계약금 26,250 - (26,250) - - - 소프트웨어 103,741 - (23,113) - - 80,628 기타의무형자산 681,191 880 (178,823) 300,532 (270,489) 533,291 합 계 811,182 880 (228,185) 300,532 (270,489) 613,919 (*) 전기 중 선급금에서 대체된 금액입니다(주석38 참조). 17. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 일반대출 (주)퍼시픽산업 4.60 8,000,000 6,000,000 일반대출 (주)퍼시픽개발 4.60 8,000,000 - 약정할인 하나은행(*) 5.41 103,492 333,000 일반대출 (유)리엔리파트너스 - 145,000 145,000 일반대출 (주)이에스에이 - 15,700 15,700 합 계 16,264,192 6,493,700 (*) 하나은행에 대한 단기차입금은 전액 매출채권의 제거 조건을 충족하지 못한 양도에 의해 발생한 금액입니다(주석8 참조).(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 PF 대출 더에이치지에프투제이차(주) 8.00 - 6,000,000 케이비캐피탈 주식회사 8.00 - 3,500,000 (주)부산은행 6.84 - 9,000,000 합 계 - 18,500,000 18. 기타금융부채당반기말 및 전기말 현재 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미지급비용 686,290 - 642,567 - 장기미지급금 - 7,254 - 7,254 리스부채 486,016 390,776 467,048 616,450 합 계 1,172,306 398,030 1,109,615 623,704 19. 기타유동부채당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 785,123 665,689 예수금 37,652 157,427 합 계 822,775 823,116 20. 전환사채(1) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율(%) 당반기말 전기말 제43회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채(*) 2021년 11월 16일 2024년 11월 16일 34.87 - 2,938,695 제44회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2021년 11월 16일 2024년 11월 16일 26.96 3,146,635 3,494,185 합 계 3,146,635 6,432,880 (*) 당사는 2023년 2월 16일자로 재무구조 개선을 위하여 조기상환하였습니다. (2) 당사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 제44회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2021년 11월 16일 액면금액 4,000백만원 발행금액 4,000백만원 이자지급조건 액면이자율 연 0% 보장수익률 사채 만기일까지 연복리 3% 상환방법 상환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 109.3806%를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 보통주 5,706,134주(액면이자 500원) 전환청구기간 사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기 1개월전까지 전환가격 701원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 사채권자에 의한 조기상환청구권 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 11월 16일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 가산한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제44회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행가액 4,000,000 사채상환할증금 375,224 전환권조정 (1,228,589) 합 계 3,146,635 (단위: 천원) 구 분 제43회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제44회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 합 계 발행가액 5,000,000 5,000,000 10,000,000 사채상환할증금 152,075 469,030 621,105 전환권조정 (2,213,380) (1,974,845) (4,188,225) 합 계 2,938,695 3,494,185 6,432,880 21. 파생상품부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 전환권 및 조기상환청구권 제43회 전환사채 - 1,277,356 제44회 전환사채 1,879,943 1,578,050 합계 1,879,943 2,855,406 한편, 전환사채에 부여된 전환권을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 당반기 및 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 상 환 전환(*) 평가손익 당반기말 전환권 및 조기상환청구권 제43회 전환사채 1,277,356 (1,277,356) - - - 제44회 전환사채 1,578,050 - (543,823) 845,715 1,879,942 합 계 2,855,406 (1,277,356) (543,823) 845,715 1,879,942 (*) 당기 중 전환사채의 전환으로 인하여 감소하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 감 평가손익 전기말 전환권 및 조기상환청구권 제43회 전환사채 1,856,477 - (579,121) 1,277,356 제44회 전환사채 2,420,514 555,478 (1,397,942) 1,578,050 합계 4,276,991 555,478 (1,977,063) 2,855,406 (*) 전기 중 파생상품자산으로 555,478천원 분리되었고, 파생상품자산평가손실을 555,478천원 인식하였습니다. 22. 퇴직급여채무(1) 당반기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,616,065 1,466,965 사외적립자산의 공정가치 (757,595) (788,290) 퇴직급여채무 858,470 678,675 (2) 당반기 및 전기의 확정급여채무 현재가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 1,466,965 1,281,837 퇴직급여 : 당기근무원가 219,356 433,149 이자원가 - 27,091 재측정요소 : 재무적가정의변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (150,147) 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 - 80,229 퇴직금의 지급 (70,256) (205,194) 기말금액 1,616,065 1,466,965 (3) 당반기 및 전기의 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 기초사외적립자산의 공정가치 788,290 789,193 퇴직급여 : 사외적립자산의 기대수익 - 36,119 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - (27,056) 기여금의 납입 - 78,936 퇴직금의 지급 (30,695) (88,902) 기말 사외적립자산의 공정가치 757,595 788,291 (4) 당반기 및 전기의 포괄손익계산서상 퇴직급여에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 당기근무원가 219,356 433,149 이자원가 - 27,091 사외적립자산의 기대수익 - (36,119) 종업원 급여에 포함된 총 비용 219,356 424,121 (5) 당반기말 및 전기말에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전 기 할인율 6.22% 6.22% 사외적립자산의 기대수익률 6.22% 6.22% 미래임금상승률 5.57% 5.57% 23. 자본금(1) 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000주 500,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 86,017,360주 84,590,828주 자본금 43,008,680천원 42,295,414천원 (2) 당반기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 주식수 보통주 자본금 주식발행초과금 I. 2022년 01월 01일(전기초) 80,509,196 40,254,598 34,582,135 유상증자 발행분담금 반환 - - 703 유상증자 4,081,632 2,040,816 1,945,510 II. 2022년 12월 31일(전기말) 84,590,828 42,295,414 36,528,348 III. 2023년 01월 01일(당기초) 84,590,828 42,295,414 36,528,348 전환사채의 전환 1,426,532 713,266 603,716 주식발행비용의 지급 - - (5,784) IV. 2023년 6월 30일(당반기말) 86,017,360 43,008,680 37,126,280 24. 자본잉여금당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 37,126,280 36,528,348 25. 기타자본항목(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (51) (51) 주식선택권 5,289,959 5,289,959 자기주식처분손실 (19,600,031) (19,600,031) 기타자본조정 (36,288) (36,288) 합계 (14,346,411) (14,346,411) (2) 당반기말 및 전기말 현재 자기주식 보유 수량은 102주 입니다. 26. 기타포괄손익누계액 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익 (4,881,816) (4,898,060) 지분법자본변동 (19,162) (79,301) 합 계 (4,900,979) (4,977,361) 27. 주식기준보상제도당사는 주식선택권의 행사가능기간 만료로 인하여 모두 소멸되었으며, 관련 주식선택권이 기타자본항목으로 5,289,959천원 계상되어 있습니다. 28. 주당손익 당반기 및 전반기의 기본 및 희석주당순손실의 산정내역은 다음과 같습니다. (1) 주당순손실 (단위: 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 반기순이익(손실) (3,370,901,532) (6,965,446,844) (1,277,650,794) (3,459,445,264) 기본가중평균유통보통주식수 85,021,820 84,807,464 80,509,094 80,509,094 기본주당순이익(손실) (40) (82) (16) (43) 희석가중평균유통보통주식수 85,021,820 84,807,464 80,509,094 80,509,094 희석주당순이익(손실)(*1) (40) (82) (16) (43) (*1) 당반기 및 전반기의 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없어 기본주당순손실과 동일합니다. (2) 가중평균 유통보통주식수의 계산 당반기 및 전반기 중 가중평균 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. 일시 구 분 증 감 유통보통주식수 일 수 적 수 2023-01-01 전기이월 - 84,590,726 143 12,096,473,818 2023-05-24 전환청구 713,266 85,303,992 21 1,791,383,832 2023-06-14 전환청구 713,266 86,017,258 17 1,462,293,386 합계 181 15,350,151,036 가중평균유통주식수 84,807,464 ※ 자기주식 102주를 차감 반영하여 산정하였습니다. 일 시 구 분 증 감 유통보통주식수 일 수 적 수 2022-01-01 전기이월 - 80,509,094 181 14,572,146,014 합 계 181 14,572,146,014 가중평균유통주식수 80,509,094 ※ 자기주식 102주를 차감 반영하여 산정하였습니다. 29. 비용의 성격별 분류 및 판매비와관리비(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산의 변동 (3,388,664) (3,631,016) (481,334) (1,205,833) 원재료매입 679,982 1,390,609 877,940 1,772,308 종업원급여 625,705 1,255,280 986,497 1,589,250 감가상각비 및 무형자산상각비 180,009 368,911 209,497 413,919 광고선전비 24,431 398,257 31,383 82,337 지급수수료 533,370 1,665,911 1,131,322 2,154,066 운반비 6,440 12,199 83,131 116,308 기 타 5,554,586 6,563,713 1,274,669 2,512,917 합 계 4,215,859 8,023,864 4,113,105 7,435,272 (2) 당반기와 전반기 중 발생한 판매비와 관리비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 급 여 566,655 1,133,680 1,072,787 1,529,325 퇴직급여 103,390 205,644 89,170 175,460 복리후생비 135,985 253,731 141,997 215,233 교육훈련비 3,059 4,324 - 225 여비교통비 17,414 33,386 16,758 35,505 차량유지비 24,327 44,658 30,890 51,308 통신비 9,069 19,706 6,746 13,261 세금과공과 866,831 1,003,776 24,021 59,008 보험료 7,029 15,111 7,937 15,769 지급임차료 67,459 140,757 104,859 135,828 지급수수료 218,123 836,026 295,461 709,490 소모품비 7,183 16,568 4,192 7,367 도서인쇄비 2,273 3,977 1,228 2,932 수선비 - - 46 266 수도광열비 2,603 8,553 2,633 8,073 감가상각비 155,161 314,319 150,001 297,999 접대비 122,800 228,631 160,327 160,327 감면임차료 - - (54,560) - 운반비 349 1,230 1,024 1,024 광고선전비 18,000 391,826 81,880 82,337 무형자산상각비 12,693 25,328 (8,203) 42,751 대손상각비 31,944 45,131 (44,352) (22,977) 건물관리비 9,794 20,230 (122,949) 10,453 경상연구개발비 183,471 322,896 234,870 240,312 합 계 2,565,612 5,069,488 2,196,763 3,771,276 30. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융수익 이자수익 12,296 33,824 22,128 52,955 외환차익 - - 55 55 당기손익-공정가치측정금융자 산평가이익 - - 57,103 57,103 외화환산이익 - - - - 파생상품자산평가이익 - - 47,356 47,356 파생상품부채평가이익 - - 91,058 91,058 리스조정이익 - - 1,557 17,211 합 계 12,296 33,824 219,257 265,738 금융비용 이자비용 405,276 1,097,985 (257,086) 46,666 외환차손 95 366 13,622 13,622 당기손익-공정가치측정금융자 산평가손실 13,911 13,911 - - 전환사채상환손실 - 731,347 - - 외화환산손실 1,431 7,235 13,055 17,079 파생상품부채평가손실 845,715 845,715 241,851 241,851 합 계 1,266,428 2,696,559 11,442 319,218 31. 기타이익 및 기타손실당반기 및 전반기 중 당사의 기타이익 및 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 기타이익 잡이익 307,319 401,213 42,442 75,429 장기프로젝트투자처분이익 - - - 7,388 기타의대손충당금환입 - - - 83,958 합 계 307,319 401,213 42,442 166,775 기타손실 재고자산폐기손실 - 154 - - 잡손실 7,942 10,713 32,420 32,484 관계기업투자주식처분손실 - 10,139 - 장기투자프로젝트투자처분손실 - - - 28,024 기타의대손상각비 - 8,915 - - 합 계 7,942 29,921 32,420 60,508 32. 특수관계자와의 거래(1) 당반기말 현재 당사의 관계회사 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 특수관계자 관계 (주)퍼시픽산업 최대주주 KIWI MEDIA GROUP USA INC 종속기업 KIWI MEDIA GROUP HONG KONG CO,.LIMITED 종속기업 (주)더스타아시아 종속기업 안성스튜디오컴플렉스㈜ 종속기업 (주)아이엠에이치엔터테인먼트 관계기업 (주)아이엠포텐 관계기업 (주)반도홀딩스 및 그 종속 관계기업 대규모 기업집단 계열회사 등 (주)퍼시픽개발 최대주주의 종속기업 기타특수관계자 임직원 (2) 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매 출 매 입 이자수익등 이자비용 최대주주 (주)퍼시픽산업 - - 89,700 149,847 종속기업 안성스튜디오컴플렉스(주) - - 9,808 - 최대주주의 종속기업 (주)퍼시픽개발 - - - 127,540 합 계 - - 99,508 277,387 ② 전 기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매 출 매 입 이자수익 이자비용 최대주주 (주)퍼시픽산업 - - - 276,000 종속기업 안성스튜디오컴플렉스(주) - - 6,333 - 대규모 기업집단 계열회사 등 (주)반도홀딩스 및 그 종속 관계기업 150,000 - - - 합 계 150,000 - 6,333 276,000 (3) 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.1) 특수관계자에 대한 대여거래내역① 당반기 (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 종속기업(*) KIWI MEDIA GROUP USA 단기대여금 347,340 - - 347,340 손실충당금 (347,340) - - (347,340) (주)더스타아시아 단기대여금 916,000 - (916,000) - 손실충당금 (916,000) - 916,000 - 안성스튜디오컴플렉스㈜ 장기대여금 430,000 - - 430,000 관계기업(*) ㈜아이엠포텐 단기대여금 750,000 - (750,000) - 기 타(*) 임직원 단기대여금 949,659 30,000 - 979,659 손실충당금 (809,659) - - (809,659) 합 계 1,320,000 30,000 (750,000) 600,000 (*) 당사와 상기 특수관계자간의 대여거래에 대하여는 연 4.6%(KIWI MEDIA GROUP USA는 연 3%)의 이자율을 적용하고 있습니다. ② 전 기 (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 종속기업(*) KIWI MEDIA GROUP USA 단기대여금 347,340 - - 347,340 손실충당금 (347,340) - - (347,340) (주)더스타아시아 단기대여금 916,000 - - 916,000 손실충당금 (916,000) - - (916,000) 안성스튜디오컴플렉스㈜ 단기대여금 - 430,000 - 430,000 관계기업(*) ㈜아이엠포텐 단기대여금 - 750,000 - 750,000 기 타(*) 임직원 단기대여금 979,659 30,000 (60,000) 949,659 손실충당금 (699,659) (110,000) - (809,659) 합 계 280,000 1,100,000 (60,000) 1,320,000 (*) 당사와 상기 특수관계자간의 대여거래에 대하여는 연 4.6%(KIWI MEDIA GROUP USA는 연 3%)의 이자율을 적용하고 있습니다. 2) 특수관계자에 대한 차입거래내역① 당반기 (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 (주)퍼시픽산업(*) 단기차입금 6,000,000 2,000,000 - 8,000,000 (주)퍼시픽개발(*) 단기차입금 - 8,000,000 - 8,000,000 합 계 6,000,000 10,000,000 - 16,000,000 (*) 당사와 상기 특수관계자간의 차입거래에 대하여는 연 4.6%의 이자율을 적용하고있습니다. ② 전 기 (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 (주)퍼시픽산업(*) 단기차입금 6,000,000 - - 6,000,000 (*) 당사와 상기 특수관계자간의 차입거래에 대하여는 연 4.6%의 이자율을 적용하고있습니다.3) 특수관계자와의 지분거래내역 (단위: 천원) 특수관계자명 거래내역 당반기 전 기 ㈜퍼시픽산업 당사 유상증자 참여 - 3,999,999 KIWI MEDIA GROUP USA 종속기업 주식출자 - 2,646 안성스튜디오컴플렉스㈜ 종속기업 주식출자 - 300,000 (주)아이엠포텐 관계회사 주식출자 - 750,000 합 계 - 5,052,646 (4) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 미수수익 단기차입금 미지급비용 최대주주 ㈜퍼시픽산업 - - - 8,000,000 425,846 종속기업 KIWI MEDIA GROUP USA(*) - - 4,939 - - ㈜더스타아시아(*) - - 12,578 - - 안성스튜디오컴플렉스㈜ - 430,000 16,142 - - 임직원 임직원 - 170,000 17,338 - - 최대주주의 종속기업 ㈜퍼시픽개발 - - - 8,000,000 127,540 합 계 - 600,000 50,997 16,000,000 553,386 (*) 대여금 잔액에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 미수수익 단기차입금 미지급비용 최대주주 ㈜퍼시픽산업 - - - 6,000,000 276,000 종속기업 KIWI MEDIA GROUP USA(*) - - 4,939 - - ㈜더스타아시아(*) - - 12,578 - - 안성스튜디오컴플렉스㈜ - 430,000 6,333 - - 관계회사 (주)아이엠포텐 - 750,000 - - - 임직원 임직원 - 140,000 17,338 - - 대규모 기업집단 계열회사 등 (주)반도홀딩스 및 그 종속 관계기업 82,500 - - - - 합 계 82,500 1,320,000 41,188 6,000,000 276,000 (*) 대여금 잔액에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.(5) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사를 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급 여 495,409 912,224 33. 법인세비용 보고기간 종료일 현재 세무상 결손금 등으로 인하여 당사가 인식하는 법인세비용 및 이연법인세자산은 없습니다. 34. 담보제공자산 및 지급보증 등 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 담보제공이유 정기금융상품 50,000 50,000 중소기업은행 여신제공관련 질권설정 (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 담보제공이유 정기금융상품 50,000 50,000 중소기업은행 여신제공관련 질권설정 (2) 당반기말 및 전기말 당사가 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은자산 담보제공자 담보설정금액 담보권자 담보제공이유 지급보증 서울보증보험 1,453,493 HDC랩스외 하자이행보증외 (단위 : 천원) 제공받은자산 담보제공자 담보설정금액 담보권자 담보제공이유 지급보증 서울보증보험 1,652,933 HDC랩스외 하자이행보증외 35. 우발부채와 약정사항(1) 당사는 아이엠에이치엔터테인먼트(주) 대표이사인 홍진영과 주식매입계약을 체결하였고, 계약상 주식공개상장(IPO)의 미충족을 조건으로 취득할 당시 가액과 동일한 금액으로 매도할 수 있는 권리가 포함되어 있습니다. (2) 계류중인 소송현황당반기말 및 전기말 현재 당사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건 내역은 다음과 같으며, 현재 이러한 소송사건의 최종 승패는 예측할수 없습니다. (단위 : 천원) 원고 피고 내용 소송가액 변종은 ㈜아센디오 대여금 청구 759,000 Kris Park ㈜아센디오 손해배상 청구(*) 2,906,107 이영대 ㈜아센디오 음원폐기 등 청구 6,000 육경삼 ㈜아센디오 용역비 청구 24,000 (*) 당사는 보고기간 종료일 이후 미국 시민권자인 Kris Park과의 Siwy 계약 위반 손해배상 청구 소송과 관련하여 2023년 7월 31일 미국 캘리포니아 법원에서 계약 위반손해배상을 일부 인정하는 배심원단의 평결이 있었으며, 반기검토보고서 제출일 현재 1심 절차가 계속 진행 중에 있습니다. 배심원단의 평결금액은 7,500천USD이나,동 소송은 당사의 과거 회생절차 개시 결정전 소송이며, 소송의 최종 결과는 예측할 수 없으나 향후 이 사건 판결이 확정된 이후 대한민국에서 집행판결을 받아 집행할 수 있게 된 경우, 이 사건 소송의 원고가 국내에서 청구할 수 있는 회생계획에 따른 최대금액은 2,906백만원으로 예상됩니다. (단위 : 천원) 원고 피고 내용 소송가액 최윤종 ㈜아센디오 손해배상 청구 1,400,000 변종은 ㈜아센디오 대여금 청구 759,000 Kris Park ㈜아센디오 손해배상 청구 - 이영대 ㈜아센디오 음원폐기 등 청구 6,000 36. 수 익(1) 당사의 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 제품매출액 1,930,481 1,707,876 영화매출액 36,804 263,346 미디어매출액 662,552 1,151,275 제작매출액 782,613 426,050 부가매출액 40,775 349,674 공연매출액 - 312,065 합 계 3,453,225 4,210,286 (2) 당사의 수행의무별 구분에 따라 인식한 당반기의 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 일시에 인식하는 수익 3,450,844 기간에 걸쳐 인식하는 수익 2,381 합 계 3,453,225 (3) 계약자산과 계약부채당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전반기말 계약자산 - 1,336,172 계약부채 603 1,382,502 37. 영업부문별 보고(1) 당사의 사업부문 및 주요업무 유형은 다음과 같습니다. 구 분 주요업무 콘텐츠제작1본부 드라마사업부문 드라마제작 콘텐츠제작2본부 영화사업부문 영화 투자 및 배급, 제작, 콘텐츠제작 콘텐츠제작3본부 방송영상물 제작사업부문 방송영상물 제작 웰메이드사업팀 매니지먼트사업부문 연예매니지먼트 수호사업본부 솔루션사업부문 CCTV 제조 및 설치, 소프트웨어 개발 부동산개발본부 시행사업부문 분양사업 (2) 당반기 및 전반기의 영업부문별 매출에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 콘텐츠제작1본부 40,614 1,094,059 콘텐츠제작2본부 492,198 425,818 웰메이드사업팀 989,933 982,533 수호사업본부 1,930,481 1,707,876 합 계 3,453,226 4,210,286 (3) 당반기 및 전반기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 국내 3,433,254 4,203,919 기타 국외 19,970 6,368 합계 3,453,224 4,210,287 (4) 당반기 및 전반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 거래처 A 1,040,810 1,150,091 거래처 B 588,295 425,664 거래처 C - 합 계 1,629,105 1,575,755 38. 현금흐름에 관한 정보 (1) 당반기 및 전반기 중 현금흐름표상 비현금항목 및 운전자본 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 비현금항목 조정 3,414,585 1,654,517 운전자본 조정 (2,311,055) (14,574,051) 합 계 1,103,530 (12,919,534) 1) 비현금항목 조정 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 이자비용 1,097,985 870,943 이자수익 (33,824) (52,955) 퇴직급여 219,356 175,460 감가상각비 314,319 298,000 무형자산상각비 54,592 115,919 파생상품부채평가손실 845,715 241,851 파생상품부채평가이익 - (91,058) 대손상각비 45,131 (22,977) 기타의대손상각비 8,915 - 지분법손실 141,306 420,713 지분법이익 (37,941) (133,466) 잡이익 (3,753) - 장기프로젝트투자처분손실 - 28,024 장기프로젝트투자처분이익 - (7,388) 기타의대손충당금환입 - (83,958) 리스조정이익 - (17,211) 파생상품자산평가이익 - (47,356) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - (57,103) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 13,911 - 재고자산폐기처분손실 154 - 관계기업투자주식처분손실 10,139 - 전환사채상환손실 731,347 - 외화환산손실 7,235 17,079 합계 3,414,587 1,654,517 2) 운전자본 조정 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 변동 1,923,848 1,812,914 대손충당금의 변동 - (244,046) 받을어음의 변동 444,456 317,950 미수금의 변동 522,154 (88,692) 미수수익의 변동 (16,652) 164,142 선급금의 변동 (3,539,961) (2,408,673) 선급비용의 변동 17,991 4,482 당기법인세자산의 변동 18,857 (11,635) 재고자산의 변동 (587,741) (16,824,555) 장기프로젝트투자의 변동 - 599,363 매입채무의 변동 (137,355) (106,759) 미지급금의 변동 (950,800) 1,878,129 미지급비용의 변동 43,723 121,175 선수금의 변동 119,434 686,410 예수금의 변동 (129,448) (325,166) 장기미지급금의 변동 - 1,355 퇴직금지급 (39,560) (172,383) 사외적립자산의 변동 - 21,938 합 계 (2,311,054) (14,574,051) (2) 현금의 유출입이 없는 주요거래당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산의 인식 44,898 503,105 선급금의 재고자산 대체 - 3,400,000 선급금의 기타무형자산 대체 - 300,532 파생상품부채의 파생상품자산 대체 - 555,478 단기대여금의 장기대여금 대체 430,000 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가이익 16,243 - 관계기업투자주식의 지분법자본변동 60,139 - 전환사채의 전환 782,833 - 장기선급금의 대체 1,523,936 - 장기선급금의 미완성공사 대체 3,043,428 - 리스부채 유동성대체 225,674 86,063 (3) 당반기말 및 전기말 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. ① 당반기말 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기 말 리스부채의 증가 이자비용 파생상품부채평가손실 전환사채의 전환 전환사채상환손실 단기차입금 6,493,700 9,770,492 - - - - - 16,264,192 리스부채 1,083,498 (267,976) 24,398 36,872 - - - 876,792 전환사채 6,432,880 (3,775,781) - 541,023 - (782,833) 731,347 3,146,635 파생상품부채 2,855,406 (1,277,356) - - 845,715 (543,823) - 1,879,943 장기차입금 18,500,000 (18,500,000) - - - - - - 합 계 35,365,484 (14,050,621) 24,398 577,895 845,715 (1,326,656) 731,347 22,167,562 ② 전기말 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기 말 리스부채의 증가 이자비용 기 타 단기차입금 7,471,282 (977,582) - - - 6,493,700 리스부채 1,190,244 (529,920) 818,189 68,551 (463,565) 1,083,499 전환사채 4,931,027 - - 1,501,853 - 6,432,880 파생상품부채 4,276,991 - - - (1,421,585) 2,855,406 장기차입금 - 18,500,000 - - - 18,500,000 합 계 17,869,544 16,992,498 818,189 1,570,404 (1,885,150) 35,365,485 6. 배당에 관한 사항 - 해당사항 없음. 주요배당지표 > 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제47기 반기 제46기 제45기 주당액면가액(원) - - - (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) - - - (연결)주당순이익(원) - - - 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자) 현황 증자(감자)현황 > (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020.03.04 무상감자 보통주 147,969,212 500 - 회생계획안 2020.03.05 출자전환 보통주 27,041,481 500 500 회생계획안 2020.03.06 무상감자 보통주 10,175,988 500 - 회생계획안 2020.03.06 무상감자 보통주 59,569,433 500 - 회생계획안 2020.03.06 유상증자(제3자배정) 보통주 30,400,000 500 500 회생계획안 2020.04.30 출자전환 보통주 378,036 500 500 회생계획안 2020.05.28 유상증자(제3자배정) 보통주 15,800,000 500 500 - 2020.08.29 유상증자(제3자배정) 보통주 6,600,000 500 500 - 2020.12.24 유상증자(제3자배정) 보통주 2,233,000 500 1,000 - 2021.04.03 유상증자(제3자배정) 보통주 1,486,662 500 1,500 - 2021.11.12 유상증자(주주배정) 보통주 17,000,000 500 1,810 - 2022.11.24 유상증자(제3자배정) 보통주 4,081,632 500 980 - 2023.05.24 전환권행사 보통주 713,266 500 701 - 2023.06.14 전환권행사 보통주 713,266 500 701 - 나. 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 > (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제44회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 44 2021.11.16 2024.11.16 5,000 보통주 2022.11.16~2024.10.16 100 701 4,000 5,706,134 - 합 계 - - - 5,000 보통주 - - - 4,000 5,706,134 - 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황- 해당사항 없음. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황- 해당사항 없음. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2021.11.11 운영자금 15,499 운영자금 11,751 - 유상증자 - 2021.11.11 시설자금 15,271 시설자금 19,019 토지구입대 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2020.05.27 운영자금 7,900 운영자금 7,900 - 유상증자 - 2020.08.28 운영자금 3,300 운영자금 3,300 - 유상증자 - 2020.12.23 운영자금 2,233 운영자금 2,233 - 유상증자 - 2021.04.02 운영자금 2,229 운영자금 2,229 - 전환사채 - 2021.11.16 타법인증권취득 5,000 타법인증권취득 5,000 - 전환사채 - 2021.11.16 타법인증권취득 5,000 타법인증권취득 5,000 - 유상증자 - 2022.11.23 운영자금 4,000 운영자금 4,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, % ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제47기반기 매출채권 1,418 554 39.1 선급금 7,564 590 7.8 미수금 1,835 541 29.5 미수수익 822 793 96.5 단기대여금 5,905 5,395 91.4 보증금 4,804 4,111 85.6 합계 22,348 11,984 53.6 제46기 매출채권 3,871 582 15.0 선급금 3,496 686 19.6 미수금 2,430 641 26.4 미수수익 823 811 98.5 단기대여금 6,625 5,395 81.4 보증금 4,794 4,102 85.6 장기대여금 674 674 100 합계 22,713 12,891 56.8 제45기 매출채권 6,222 621 10.0 선급금 13,509 4,789 35.5 미수금 2,031 405 19.9 미수수익 974 962 98.8 단기대여금 5,755 4,728 82.2 보증금 11,914 11,478 96.3 장기대여금 674 674 100 합계 41,079 23,657 57.6 (2) 최근 3사업년도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 제47기 반기 제46기 제45기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 12,891 23,657 24,155 2. 순대손처리액(①-②±③) 946 12,314 (1,143) ① 대손처리액(상각채권액) 928 12,314 793 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 18 - (1,936) 3. 대손상각비 계상(환입)액 39 1,548 645 4. 기말 대손충당금 잔액합계 11,984 12,891 23,657 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 매출채권별로 거래처의 현재 재무상태, 미래상환능력, 담보설정유무 등을 기준으로 거래처를 구분하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 부실징후기업으로 지정된 경우에는 50%, 은행거래가 정지된 경우는 100%의 대손충당금을 설정하고 있으며, 정상적인 거래처의 경우에는 6개월 미만은 1%, 6개월 이상 1년 미만은 10%, 1년이상은 20%의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 611 340 383 84 1,418 특수관계자 - - - - - 계 611 340 383 84 1,418 구성비율 43.1 24.0 27.0 5.9 100% 나. 재고자산 현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황. (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제47기반기 제46기 제45기 비고 합계 제 품 500 231 108 - 원재료 736 416 236 - 용 지 18,149 18,149 - - 미완성공사 3,043 - - - 합 계 22,427 18,796 344 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 41.92% 25.69% 0.76% - 재고자산회전율(회수)[ 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 0.14회 1.7회 37회 - (2) 재고자산의 실사내역 등① 실사일자 : 당사는 기말에 실사재고조사 하는 것을 원칙으로 되어 있어 당반기에는 실사하지 않고, 장부가액에 의하여 계상하고 있습니다.② 재고실시사 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감시인 등의 참여, 입회여부- 해당사항 없음.③ 장기체화재고 등 현황- 해당사항 없음.④ 기타사항 : 당사는 전수조사를 기본으로 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목 수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실사하고 있습니다. 다. 최근 5사업연도의 회계기준 변경내용 및 그 사유- 해당사항 없음. 라. 최근 5사업연도 중 당기순손실이 발생한 사업연도와 그 주요원인 (단위 : 백만원) 사업연도 순손실 원인 비고 제43기 64,545 경영악화 및 손상차손 - 제44기 5,909 기업회생으로 인한 재정비 - 제45기 6,578 투자자산 손상차손 발생 - 제46기 16,917 신규사업 투자에 따른 비용증가 및영화사업 부진 - 제47기 반기 6,857 이자비용 증가 등 - 마. 최근 5사업연도 중 직전사업연도대비 당기순이익의 증감율이 30% 이상이거나 흑자전환인 사업연도와 그 주요원인- 해당사항 없음. 바. 공정가치평가 내역 범주별 금융상품 >(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동자산 현금및현금성자산 1,160,943 - - 1,160,943 매출채권및기타채권 2,158,706 - - 2,158,706 기타금융자산 539,375 - - 539,375 소 계 3,859,024 - - 3,859,024 비유동자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 - - 4,712,047 4,712,047 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 - 1,593,184 - 1,593,184 기타비유동자산 1,879,232 - - 1,879,232 소 계 1,879,232 1,593,184 4,712,047 8,184,463 합 계 5,738,256 1,593,184 4,712,047 12,043,487 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동자산 현금및현금성자산 20,766,898 - - 20,766,898 매출채권및기타채권 5,077,446 - - 5,077,446 기타금융자산 1,242,723 - - 1,242,723 소 계 27,087,067 - - 27,087,067 비유동자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 - - 4,650,957 4,650,957 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 - 1,576,940 - 1,576,940 기타비유동자산 2,002,172 - - 2,002,172 소 계 2,002,172 1,576,940 4,650,957 8,230,069 합 계 29,089,239 1,576,940 4,650,957 35,317,136 (2) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 유동부채 매입채무및기타채무 - 2,045,429 - 3,135,508 단기차입금 - 16,410,699 - 6,635,129 기타금융부채 - 1,186,074 - 1,195,847 전환사채 - 3,146,635 - 6,432,880 파생금융부채 1,879,943 - 2,855,406 - 소 계 1,879,943 22,788,837 2,855,406 17,399,364 비유동부채 장기차입금 - - - 18,500,000 기타비유동금융부채 - 398,030 - 623,704 소 계 - 398,030 - 19,123,704 합 계 1,879,943 23,186,867 2,855,406 36,523,068 (3) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익(비용) 24,019 - - (1,097,985) (1,073,966) 외환차익(차손) - - - (366) (366) 외화환산이익(손실) - - - (7,235) (7,235) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (13,911) - - (13,911) 대손상각비 (45,131) - - - (45,131) 대손상각비환입 (15,490) - - - (15,490) 채무면제이익 43,014 - - - 43,014 전환사채상환손실 - - (731,347) - (731,347) 파생상품부채평가손실 - - (845,715) - (845,715) 합 계 6,412 (13,911) (1,577,062) (1,105,586) (2,690,147) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익(비용) 52,145 - - (46,735) 5,410 외환차익(차손) 55 - - (13,622) (13,567) 외화환산이익(손실) - - - (17,079) (17,079) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 57,103 - - 57,103 파생상품자산평가이익 - 47,356 - - 47,356 파생상품부채평가이익(손실) - - (150,793) - (150,793) 대손상각비 (22,977) - - - (22,977) 기타의대손상각비(환입) 83,958 - - - 83,958 합 계 113,181 104,459 (150,793) (77,436) (10,589) (4) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 연결실체 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 4,712,047 4,712,047 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,593,184 1,593,184 소 계 - - 6,305,231 6,305,231 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 1,879,943 1,879,943 소 계 - - 1,879,943 1,879,943 합 계 - - 8,185,174 8,185,174 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 4,650,957 4,650,957 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,576,940 1,576,940 소 계 - - 6,227,897 6,227,897 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 2,855,406 2,855,406 소 계 - - 2,855,406 2,855,406 합 계 - - 9,083,303 9,083,303 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (5) 가치평가기법 및 투입 변수 (5)-1 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수 준 투입변수 가치평가기법 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 상환우선주 715,209 729,119 3 할인율, 성장률,무위험수익률, 할인율, 변동성 DCF 모형-이항 모형 투자조합 등 3,996,838 3,921,838 3 - 취득원가(주1) 소 계 4,712,047 4,650,957 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 1,352,268 1,336,025 3 할인율, 성장률 DCF 모형 비상장주식 240,915 240,915 3 - 자산접근법 소 계 1,593,183 1,576,940 당기손익-공정가치측정금융부채 전환권 등 1,879,943 2,855,406 3 할인율, 성장률,무위험수익률, 할인율, 변동성 DCF 모형-이항 모형 소 계 1,879,943 2,855,406 합 계 8,185,173 9,083,303 (주1) 해당 취득원가로 표시하는 금융자산은 비상장주식 및 조합출자금으로 설립 이후 충분한 기간이 경과하지 않은 등의 사유로 인하여 신뢰성있는 공정가치의 산출이 어려워 취득원가로 평가하고 있습니다. (5)-2 당반기와 전기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다. (5)-3 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당반기 및 전기 중변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취득(처분) 평 가 기타(*) 기 말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 4,650,957 75,000 (13,911) - 4,712,046 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,576,940 - 16,243 - 1,593,183 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 2,855,406 (1,277,356) 845,715 (543,823) 1,879,943 (*) 당기 중 전환사채의 전환으로 인하여 감소하였습니다(주석 17참조). (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 평 가 기 말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 3,699,168 875,000 76,789 4,650,957 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,655,271 - (78,331) 1,576,940 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 4,276,991 - (1,421,585) 2,855,406 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시 작성지침에 따라 분ㆍ반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제47기 반기(당기) 정진세림회계법인 - - - 제46기(전기) 정진세림회계법인 적정 해당사항 없음 (연결재무제표)1. 수익인식의 적정성(별도재무제표)1. 수익인식의 적정성 제45기(전전기) 정진세림회계법인 적정 해당사항 없음 (연결재무제표)1. 수익인식의 적정성(별도재무제표)1. 종속기업투자에 대한 손상 평가2. 수익인식의 적정성 ※ 감사의견은 별도ㆍ연결 재무제표에 대한 감사의견 입니다. 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제47기반기(당기) 정진세림회계법인 감사계획, 반기검토, 중간감사,재고실사입회, 결산감사, 연결감사 198,000,000 1,301 99,000,000 490 제46기(전기) 정진세림회계법인 감사계획, 반기검토, 중간감사,재고실사입회, 결산감사, 연결감사 179,000,000 1,301 179,000,000 1,301 제45기(전전기) 정진세림회계법인 감사계획, 반기검토, 중간감사,재고실사입회, 결산감사, 연결감사 179,000,000 1,269 179,000,000 1,269 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제47기 반기(당기) - - - - - - - - - - 제46기(전기) - - - - - - - - - - 제45기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 07월 28일 회사측 : 감사위원감사인측 : 업무수행이사 서면 - 연간 감사계획 및 진행상황- 핵심감사사항 선정계획- 반기 중점 검토사항 및 기타 필수 커뮤니케이션 사항 2 2020년 11월 20일 회사측 : 감사위원감사인측 : 업무수행이사 서면 - 핵심감사사항 선정 및 감사절차 계획- 내부회계관리제도 검토 관련 사항- 기타 감사계획단계 필수 커뮤니케이션 사항 3 2021년 02월 25일 회사측 : 감사위원감사인측 : 업무수행이사 서면 - 핵심감사사항 등 중점 감사사항- 내부회계관리제도 검토 진행 상황- 기타 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항 4 2021년 11월 30일 회사측 : 감사위원감사인측 : 업무수행이사 서면 감사범위와 시기 등 전반 감사계획 관련 5 2022년 03월 07일 회사측 : 감사위원감사인측 : 업무수행이사 서면 감사수행 및 종결 관련 6 2022년 12월 06일 회사측 : 감사위원감사인측 : 업무수행이사 서면 감사범위와 시기 등 전반 감사계획 관련 7 2023년 03월 08일 회사측 : 감사위원감사인측 : 업무수행이사 서면 감사수행 및 종결 관련 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 감사가 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과 > 사업연도 감사의 의견 지적사항 제47기 반기(당기) - - 제46기(전기) 본 감사의 의견으로는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 주식회사 아센디오 내부감시장치는 효과적으로 운영되고 있음. - 제45기(전전기) 본 감사의 의견으로는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 주식회사 아센디오 내부감시장치는 효과적으로 운영되고 있음. - 나. 내부회계관리제도 회계감사인이 내부회계관리제도 검토의견 > 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제47기 반기(당기) - - - 제46(전기) 정진세림회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 제45기(전전기) 정진세림회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 다. 내부통제구조의 평가- 해당사항 없음. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 회의 구성에 관한 사항(1) 이사회의 권한 내용① 주주총회의 소집에 관한 사항(주주총회에 부의할 안건의 결정에 관한 사항 포함)② 이사회규칙의 제정 및 개정에 관한 사항③ 대표이사 및 업무집행이사의 선임 및 해임에 관한 사항④ 수권자본의 범위내에서의 신주발행에 관한 사항⑤ 제3자에 대한 보증 및 대부에 관한 사항⑥ 본회사의 주주 또는 이사간의 계약을 포함하는 중요계약에 관한 사항 (2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 ① 주총전 공시 : 이사 후보를 주주총회소집통지공고사항에 공시함. ② 주주의 추천 여부 : 최대주주와 대표이사의 추천을 받음. (3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 회사는 사외이사후보추천위원회 설치대상에서 제외되며 이에 해당사항은 없음. (4) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의이해관계 비 고 한상훈 - 영상물등급위원회 공연추천 소위원회 위원- 법무법인 백일 변호사- 前 PD 법률사무소 변호사- 前 법무법인 주원 변호사- 前 한국저작권보호원- 前 외교통상부 문화외교국- 前 한국방송공사 PD 해당사항 없음 2021.03.29중임 ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 전략기획실 (담당자 : 김민정 부장 ☎ 02-769-4728) (5) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - 나. 이사회의 운영에 관한 사항(1) 이사회 운영규정의 주요내용 ① 구성 : 이사전원② 의장 : 이사회 결의에 의한 만장일치로 선임③ 권한 : 법령 또는 정관에 정하여진 사항과 주주총회로부터 위임받은 사항 및 회사경영의 기본방침과 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.④ 결의방법 : 이사의 과반수 출석과 출석이사의 과반수로한다.⑤ 회의 : 필요시 수시로 개최한다.⑥ 의사록 : 의사의 안건, 경과요령, 그 결과 반대하는 자와 반대 이유를 기재하고, 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여 회사에 비치한다 2) 이사회의 주요활동내역(사외이사 주요활동내역) 회차 개최일자 의안내용 가결여부 활동내역 한상훈 1 2023.02.14 대출금 차입의 건 가결 찬성 2 2023.02.17 제46기 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 3 2023.02.20 1. 내부회계관리제도 운영실태보고의 건2. 내부회계관리제도 평가보고의 건 가결 찬성 4 2023.03.07 대출금 차입의 건 가결 찬성 5 2023.03.13 제46기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 6 2023.04.27 타법인 주식 처분의 건 가결 찬성 7 2023.04.27 대출금 차입의 건 가결 찬성 8 2023.05.24 제44회 무보증 사모 전환사채 전환가액 조정의 건 - - 9 2023.05.31 자금 대여의 건 가결 찬성 10 2023.06.01 퇴직금지급 규정 재정의 건 가결 찬성 11 2023.06.20 대출금 차입의 건 가결 찬성 (3) 이사회내의 위원회 구성현황 및 활동내역① 위원회명 : 투명경영위원회② 구성원 : 송재철 감사, 한상훈 사외이사, 강재현 사내이사 (4) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 회계, 경영, 법률 등 전반적으로 전문가로서의 전문성을 충분히 갖추고 있어, 교육을 실시하거나, 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 추후 신규사업진출 등의 경영상 변동성이 있을 경우 교육을 진행 할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 송재철 - 삼일회계법인대현회계법인 예 회계사 삼일회계법인대현회계법인 나. 감사위원회(감사) 위원의 독립성- 회사의 감사는 상법 제412조와 동법 제412조의4 및 정관 제40조의4에 의하여 회사의 회계와 업무를 감사하고, 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있고, 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있는 등 감사의 효율적인 업무수행을 위해 필요한 내부자료를 조사할 수 있습니다. 다. 감사위원회(감사)의 활동 회차 개최일자 의안내용 가결여부 활동내역 송재철 1 2023.02.14 대출금 차입의 건 가결 찬성 2 2023.02.17 제46기 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 3 2023.02.20 1. 내부회계관리제도 운영실태보고의 건2. 내부회계관리제도 평가보고의 건 가결 찬성 4 2023.03.07 대출금 차입의 건 가결 찬성 5 2023.03.13 제46기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 6 2023.04.27 타법인 주식 처분의 건 가결 찬성 7 2023.04.27 대출금 차입의 건 가결 찬성 8 2023.05.24 제44회 무보증 사모 전환사채 전환가액 조정의 건 가결 찬성 9 2023.05.31 자금 대여의 건 가결 찬성 10 2023.06.01 퇴직금지급 규정 재정의 건 가결 찬성 11 2023.06.20 대출금 차입의 건 가결 찬성 라. 교육실시 계획- 해당사항 없음. 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 회계, 법률 전문가로서의 전문성을 갖추고 있어, 감사를 대상으로 별도 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부 기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 바. 감사지원조직 현황- 당사의 보고서 작성일 현재 감사위원회(감사) 지원조직은 구성되어 있지 않으나, 추후 구성할 예정입니다. 사. 준법지원인 등 지원조직 현황- 해당사항 없음. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 미실시 미실시 미실시 나. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 86,017,360 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 102 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 86,017,258 - 우선주 - - 다. 주식사무 정관상신주인수권의내용 제 9 조 (주식의 발행 및 배경) 1. 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ① 주주에게 그가 가진 주식수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 ② 발행주식총수(본 조에서 발행주식총수란 본 조에 따라 발행할 신주와 기발행주식총수를 합산한 것을 말한다.)의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다.)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 ③ 발행주식총수의 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다.)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 2. 이사회는 제1항 본문의 규정에도 불구하고 신주의 액면총액이 1조원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. ① 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 ② 관계 법령에 따라 우리사주 조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 ③ 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 ④ 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식이러한 자금조달을 위하여 국내외 개인, 일반법인에게 신주를 발행하는 경우 3. 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일 부터 1월 15일 까지 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 주권 및 신주인수권증서 에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록 됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않습니다. 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 회사의 인터넷 홈페이지(http://ascendio.co.kr)에 게재. 단, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 서울경제신문에 게재. 라. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제44기정기주주총회(2021.03.29) 1. 제44기 대차대조표, 손익계산서 및 결손금처리계산서(안) 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 정관 일부 변경의 건4. 감사 선임의 건5. 이사보수한도 승인의 건6. 감사보수한도 승인의 건 가결 - 제45기정기주주총회(2022.03.29) 1. 제45기 대차대조표, 손익계산서 및 결손금처리계산서(안) 승인의 건2. 이사보수한도 승인의 건3. 감사보수한도 승인의 건 가결 - 제46기정기주주총회(2023.03.28) 1. 제46기 대차대조표, 손익계산서 및 결손금처리계산서(안) 승인의 건2. 이사보수한도 승인의 건3. 감사보수한도 승인의 건 가결 - ※ 2020년도 정기주주총회는 회생절차 진행으로 인해 진행하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황