아센디오 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 키위미디어그룹 (이하 "당사"라 함)은 1977년 4월 21일에 설립되어, 1989년 12월 20일에 주식을 한국증권선물거래소에 상장한 회사로서 석탄 판매사업을 주 영업목적으로 하고 있으며, 당사의 당분기말 현재 자본금은 67,586,098천원입니다. 당사의 당분기말 현재 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

(주)키위컴퍼니	4,400,000	3.26

김형석	1,250,000	0.92

정철웅	2,500,000	1.85

기타소액주주	127,022,196	93.97

합계	135,172,196	100

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

또한, 당사는 당분기 중 종속기업인 주식회사 케이지트레이딩이 폐업함에 따라 당반기말 현재 연결대상 종속기업을 보유하고 있지 아니하므로, 당반기의 요약재무제표는 관계기업투자에 대해 지분법을 적용한 개별재무제표(연결대상 종속기업이 없는 연결재무제표의 개념)이며, 비교 표시목적으로 첨부한 전기의 재무제표는 연결재무제표입니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(1)-1 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 1USD, 1HKD, 천원)

구 분	통화	당분기말	전기말

외화	환율(원)	원화환산액	외화	환율(원)	원화환산액

외화금융자산	USD	8,862,372.94	1,096.30	9,715,819	9,489,857.22	1,172.00	11,122,113

HKD	47,074.20	141.35	6,654	-	-	-

외화금융부채	USD	2,150,764.11	1,096.30	2,357,883	1,051,478.36	1,172.00	1,232,333

HKD	34,388.04	141.35	4,861	45,000.00	151.21	6,804

순외화금융자산	7,359,729	9,882,976

당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말의 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	735,794	(735,794)	988,978	(988,978)

HKD	179	(179)	(680)	680

합계	735,973	(735,973)	988,298	(988,298)

상기 민감도 분석 은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

(1)-2 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다. 당분기말 및 전기 말 현재 차입금의 경우 고정금리부 차입금이며, 예금은 이자율변동이 미미한 보통예금 등 이므로 이자율 위험은 극히 낮습니다.(1)-3 가격위험 당사는 재무상태표 상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다.

(1)-4 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

현금및현금성자산	1,541,837	3,148,176

기타금융자산	10,864,659	892,274

매출채권및기타채권	3,859,836	1,628,556

소계	16,266,332	5,669,006

비유동

비유동금융자산	300,000	3,000

기타비유동채권	4,932,047	10,367,520

소계	5,232,047	10,370,520

합계	21,498,379	16,039,526

(1)-5 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 당분기말 >

(단위: 천원)

구분	장부금액	명목현금흐름	잔존만기

3개월 미만	3개월 ~ 1년미만	1년 ~ 5년미만

금융자산

유동

현금및현금성자산	1,541,837	1,541,837	1,541,837	-	-

기타금융자산	10,864,659	10,864,659	-	10,864,659	-

매출채권및기타채권	3,859,836	3,859,836	-	3,859,836	-

소계	16,266,332	16,266,332	1,541,837	1,541,837	-

비유동

비유동금융자산	300,000	300,000	-	-	300,000

매도가능금융자산	6,398,503	6,398,503	-	-	6,398,503

기타비유동채권	4,932,047	4,932,047	-	4,932,047	-

소계	11,630,550	11,630,550	-	4,932,047	6,698,503

합계	27,896,882	27896882	1,541,837	6,473,884	6,698,503

금융부채

유동

매입채무및기타채무	659,028	659,028	-	659,028	-

단기금융부채	3,203,255	3,203,255	2,137,477	1065778	-

기타금융부채	694,905	694,905	-	694,905	-

유동성금융부채	2,358,889	2,540,000	2,540,000	-	-

소계	6,916,077	7,097,188	4,677,477	2,419,711	-

비유동

장기금융부채	16,088,010	2,270,000	-	-	2,270,000

합계	23,004,087	9,367,188	4,677,477	2,419,711	2,270,000

(단위: 천원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년미만 1년 ~ 5년미만 금융자산 유동 현금및현금성자산 3,148,176 3,148,176 3,148,176 - - 기타금융자산 892,274 892,274 - 892,274 - 매출채권및기타채권 1,628,556 1,628,556 254,840 1,373,716 - 매각예정자산 1,225,000 1,225,000 1,225,000 - - 소계 6,894,006 6,894,006 4,628,016 2,265,990 - 비유동 비유동금융자산 3,000 3,000 - - 3,000 매도가능금융자산 5,533,594 9,233,594 - - 9,233,594 기타비유동채권 10,367,520 10,367,520 - - 10,367,520 소계 15,904,114 19,604,114 - - 19,604,114 합계 22,798,120 26,498,120 4,628,016 2,265,990 19,604,114 금융부채 유동 매입채무및기타채무 1,566,400 1,566,400 - 1,566,400 - 단기금융부채 1,297,127 1,297,127 - 1,297,127 - 기타금융부채 984,800 984,800 - 984,800 - 유동성금융부채 3,275,325 3,560,000 1,700,000 1,860,000 - 소계 7,123,652 7,408,327 1,700,000 5,708,327 - 비유동 장기금융부채 17,720,999 21,523,263 - - 21,523,263 합계 24,844,651 28,931,590 1,700,000 5,708,327 21,523,263 (2) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 순부채를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순부채는 부채총계에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다.한편, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 23,702,383 25,321,910 차감: 현금및현금성자산 1,541,837 3,148,176 순부채(A) 22,160,546 22,173,734 자본총계(B) 83,556,167 52,981,953 부채비율(A/B) 26.52% 41.85% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품 ( 1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위: 천원) 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 공정가액 유동 현금및현금성자산 1,541,837 - 1,541,837 1,541,837 기타금융자산 10,864,659 - 10,864,659 10,864,659 매출채권및기타채권 3,859,836 - 3,859,836 3,859,836 소계 16,266,332 - 16,266,332 16,266,332 비유동 비유동금융자산 300,000 - 300,000 300,000 매도가능금융자산 - 13,598,503 13,598,503 13,598,503 기타비유동채권 4,932,047 - 4,932,047 4,932,047 소계 5,232,047 13,598,503 18,830,550 18,830,550 합계 21,498,379 13,598,503 35,096,882 35,096,882 (단위: 천원) 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 공정가액 유동 현금및현금성자산 3,148,176 - 3,148,176 3,148,176 기타금융자산 892,274 - 892,274 892,274 매출채권및기타채권 1,628,556 - 1,628,556 1,628,556 매각예정비유동자산 - 1,225,000 1,225,000 1,225,000 소계 5,669,006 1,225,000 6,894,006 6,894,006 비유동 비유동금융자산 3,000 - 3,000 3,000 매도가능금융자산 - 5,533,594 5,533,594 5,533,594 기타비유동채권 10,367,520 - 10,367,520 10,367,520 소계 10,370,520 5,533,594 15,904,114 15,904,114 합계 16,039,526 6,758,594 22,798,120 22,798,120 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 유동 매입채무및기타채무 659,028 659,028 단기금융부채 3,203,255 3,203,255 기타금융부채 334,954 334,954 유동성금융부채 2,358,889 2,358,889 소계 6,556,126 6,556,126 비유동 장기금융부채 16,088,010 16,088,010 합계 22,644,136 22,644,136 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 유동 매입채무및기타채무 1,566,400 1,566,400 단기금융부채 1,297,127 1,297,127 기타금융부채 984,800 984,800 유동성금융부채 3,275,325 3,275,325 소계 7,123,652 7,123,652 비유동 장기금융부채 17,720,999 17,720,999 합계 24,844,651 24,844,651 (3 ) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 매도가능금융자산 6,398,503 - - 6,398,503 (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 매도가능금융자산 533,594 - - 533,594 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.6. 사용이 제한된 현금 및 현금성 자산 등 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 유동 현금및현금성자산 우리은행 - 77 압류 기타금융자산 우리은행 - 19,800 압류 기타금융자산 우리은행 2,192,600 - 질권설정 소계 2,192,600 19,877 비유동 비유동금융자산 우리은행 - 3,000 당좌개설보증금 합계 - 22,877 7. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 단기금융상품 10,192,600 19,800 미수수익 5,405 2,474 단기대여금(주1) 1,166,654 870,000 대손충당금 - 단기대여금 (500,000) - 합계 10,864,659 892,274 (주1) 당사는 단기대여금 중 임규영에게 대여한 350,000천원에 대하여 경기도 파주시 소재의 토지를 담보로 제공받고 있습니다. 8. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 합계 매출채권 미수금 합계 채권가액 2,759,836 1,100,000 3,859,836 254,840 1,373,716 1,628,556 개별평가대손충당금 - - - - - - 집합평가대손충당금 - - - - - - 대손충당금합계 - - - - - - 순장부가액 2,759,836 1,100,000 3,859,836 254,840 1,373,716 1,628,556 (2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권및기타채권 등은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출거래처는 상대적으로 소수이며, 따라서 당사는 모든 매출채권에 대해서 개별적으로 손상여부를 판단하고 있습니다. (2)-1 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 합계 매출채권 미수금 합계 1년미만 2,759,836 1,100,000 3,859,836 254,840 1,373,716 1,628,556 1년초과 - - - - - - 합계 2,759,836 1,100,000 3,859,836 254,840 1,373,716 1,628,556 (2)-2 당분기 및 전반기 중 매출채권 및기타채권 등의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전반기 매출채권 미수금 합계 매출채권 미수금 합계 기초금액 - - - 2,378,745 911,839 3,290,584 손상차손 인식금액 - - - 38,022 - 38,022 채권제각 - - - - - - 손상차손 환입 - - - - - 기말금액 - - - 2,416,767 911,839 3,328,606 9. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 4,698,151 7,803,643 선급비용 3,638 3,908 선납법인세 3,693 1,073 부가세대급금 50,934 15,848 합계 4,756,416 7,824,472 10. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 418,418 - 418,418 452,858 - 452,858 11. 매도가능금융자산 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다. 당분기말> (단위: 천원) 구분 종목 취득원가 장부금액 공정가액 평가손익누계 손상차손누계 시장성 없는 지분증권 SIBERIAN MINING GROUP CO., LTD.(주1) 2,146,995 1,000,000 1,000,000 - (1,146,995) AIRE Inc 2,000,000 - - - (2,000,000) (주)더파이브인터렉티브 1,700,000 - - - (1,700,000) 전진바이오팜(주)(주2) 1,250,000 1,250,000 1,250,000 - 1,250,000 (주)키위컴퍼니 공연제작투자 3,150,000 3,150,000 3,150,000 - 3,150,000 (주)아이스온 500,000 500,000 500,000 - 500,000 소계 10,746,995 5,900,000 5,900,000 - 53,005 시장성 있는 지분증권 (주)이아이디 1,286,640 498,503 498,503 - (788,137) 합계 12,033,635 6,398,503 6,398,503 - (735,132) (주1) SIBERIAN MINING GROUP CO., LTD. 관련 매도가능증권은 당반기말 현재 차입금에 대한 담보로 제공되었으며, 향후 동 차입금과 상계하기로 합의함에 따라 해당 차입금과 동액으로 평가하고 있습니다. (주2) 당사는 당반기 중 전진바이오팜(주) 관련 매도가능증권 220,000주를 3,120,000천원에 처분하면서 370,000천원의 매도가능증권처분이익을 인식하였으며, 당반기말 현재처분대금 중 2,658,000천원이 미수금으로 계상되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 종목 취득원가 장부금액 공정가액 평가손익누계 손상차손누계 시장성 없는 지분증권 SIBERIAN MINING GROUP CO., LTD. 2,146,995 1,000,000 1,000,000 - (1,146,995) AIRE Inc 2,000,000 - - - (2,000,000) (주)더파이브인터렉티브 1,700,000 - - - (1,700,000) 전진바이오팜(주) 4,000,000 4,000,000 4,000,000 - - 소계 9,846,995 5,000,000 5,000,000 - (4,846,995) 시장성 있는 지분증권 (주)이아이디 1,286,640 533,594 533,594 (753,046) - 합계 11,133,635 5,533,594 5,533,594 (753,046) (4,846,995) 12. 매각예정비유동자산 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종목 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 공정가액 취득원가 장부금액 공정가액 시장성 없는 지분증권 뉴프라이드모터스(주)(주1) - - - 1,225,000 1,225,000 1,225,000 (주)키위스타빌리지 4,500,000 4,500,000 4,500,000 - - - (주1) 뉴프라이드모터스(주)는 전기말 현재 보유 지분 49%에 대해 당사 경영진의 매각계획에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 당반기 중 전부 매각되었습니다. 13. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기 말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 업 명 주요영업활동 소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 Keystone Properties, LLC 터미널운영 및 투자 미국 50 24,852,673 25,406,801 50 24,852,673 25,680,122 Keystone Investment, LLC 터미널 투자 미국 50 19,649,652 20,697,133 50 19,649,652 20,866,869 ㈜사람엔터테인먼트 연예매니지먼트 대한민국 20 2,700,000 2,700,000 - - - ㈜키위컴퍼니 연예매니지먼트 대한민국 25 20,000,000 20,078,982 - - - 합 계 67,202,325 68,882,916 - 44,502,325 46,546,991 (2) 당분기 및 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위: 천원) 기 업 명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 기말 Keystone Properties, LLC 25,680,122 - 224,000 (497,321) 25,406,801 Keystone Investment, LLC 20,866,869 - (40,365) (129,371) 20,697,133 ㈜사람엔터테인먼트(주1) - 2,700,000 - - 2,700,000 ㈜키위컴퍼니(주2) - 20,000,000 78,982 - 20,078,982 합 계 46,546,991 22,700,000 262,617 (626,692) 68,882,916 (주1) 2016년 4월 27일자로 당사의 전환사채 발행을 통하여 (주)사람엔터테인먼트 지분 20%를 인수하였으며, 취득일자 이후 지분변동 효과가 중요하지 않아 당반기 지분법손익을 인식하지 않았습니다. (주2) 2016년 7월 4일자로 당사의 전환사채 발행을 통하여 (주)키위컴퍼니 지분 25%를 인수하였습니다. (단위: 천원) 기 업 명 기초 지분법손익 지분법자본변동 기말 Keystone Properties, LLC 23,890,175 173,034 392,927 24,456,136 Keystone Investment, LLC 19,655,921 (37,527) 444,405 20,062,799 합 계 43,546,096 135,507 837,332 44,518,935 (3) 당분기말 및 전기말 현재 주요 관계기업투자의 요약재무상태는 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위: 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본 Keystone Properties, LLC 6,350,656 48,107,031 10,599,553 40,306,164 3,551,970 Keystone Investment, LLC - 16,638,200 3,190,852 - 13,447,348 ㈜사람엔터테인먼트 1,139,314 2,782,793 1,637,216 38,122 2,246,769 ㈜키위컴퍼니 7,432,052 11,739,952 4,605,434 16,480,490 2,691,513 (단위: 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본 Keystone Properties, LLC 7,599,110 49,781,200 7,735,245 45,842,675 3,802,390 Keystone Investment, LLC - 16,742,483 3,130,826 - 13,611,657 (4) 당분기 및 전반기 중 주요 관계기업투자의 요약경영성과는 다음과 같습니다. 당분기 > (단위: 천원) 구 분 매출 계속영업손익 분기순손익 총포괄손익 Keystone Properties, LLC 7,052,443 448,000 448,000 (213,977) Keystone Investment, LLC - (80,730) (80,730) (80,730) ㈜사람엔터테인먼트 6,968,000 1,164,000 1,138,000 1,138,000 ㈜키위컴퍼니 10,723,847 365,335 537,332 537,332 (단위: 천원) 구 분 매출 계속영업손익 반기순손익 총포괄손익 Keystone Properties, LLC 5,066,777 346,068 346,068 12,159 Keystone Investment, LLC - (75,053) (75,053) (75,053) (5) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위: 천원) 기 업 명 순자산 지분율(%) 순자산 지분금액 영업권 장부금액 Keystone Properties, LLC 3,551,970 50 1,775,985 23,630,816 25,406,801 Keystone Investment, LLC 13,447,348 50 6,723,674 13,973,459 20,697,133 ㈜사람엔터테인먼트 2,246,769 20 449,354 2,250,646 2,700,000 ㈜키위컴퍼니 2,691,513 25 672,878 19,327,122 20,000,000 합 계 21,937,600 9,621,891 59,182,043 68,803,934 (단위: 천원) 기 업 명 순자산 지분율(%) 순자산 지분금액 영업권 장부금액 Keystone Properties, LLC 3,802,390 50 1,901,195 23,778,927 25,680,122 Keystone Investment, LLC 13,611,657 50 6,805,829 14,061,040 20,866,869 합 계 17,414,047 8,707,024 37,839,967 46,546,991 14. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준당사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 차량운반구 124,239 96,792 - (31,195) 189,836 기타의유형자산 41,436 45,400 (349) (19,237) 67,250 합계 165,675 142,192 (349) (50,432) 257,086 (단위: 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 연결범위 변동 기말 기계장치 167,725 - - (167,725) - 차량운반구 100,099 53,758 (12,569) - 141,288 기타의유형자산 110,297 8,635 (19,703) (41,163) 58,066 합계 378,121 62,393 (32,272) (208,888) 199,354 15. 무형자산 당분기 및 전분기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위: 천원) 구분 기초 증가 처분 상각비 기말 소프트웨어 464,745 - - (37,747) 426,998 기타의무형자산 51,000 70,000 - (1,167) 119,833 합계 515,745 70,000 - (38,914) 546,831 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각비 연결범위 변동 기말 영업권 2,153,320 - - (2,153,320) - 소프트웨어 2,575 500,000 (12,665) - 489,910 기타의무형자산 51,000 - - - 51,000 합계 2,206,895 500,000 (12,665) (2,153,320) 540,910 16. 기타비유동채권 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약보증금 7,987,519 13,679,150 임차보증금 247,140 349,404 기타보증금 86,288 3,350 대손충당금 (3,288,900) (3,664,384) 합계 5,032,047 10,367,520 17. 단기금융부채 당분기말 및 전기말 현재 단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 차입처 이자율 당분기말 전기말 일반대출 김유선 - 1,000,000 1,000,000 일반대출 Key Energy Mineral CO Inc - 65,778 297,127 합계 - 1,065,778 1,297,127 18. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미지급비용 694,905 984,800 19. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 310,000 - 예수금 24,954 62,407 합계 334,954 62,407 20. 장기금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 장기금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 신주인수권부사채 전환사채 합계 신주인수권부사채 전환사채 합계 발행가액 1,040,000 24,200,000 25,240,000 1,840,000 23,243,263 25,083,263 전환권/신주인수권조정 (16,291) (6,774,497) (6,790,788) (28,988) (4,304,570) (4,333,558) 사채할인발행차금 (26) (3,062) -3,088 (46) (3,062) (3,108) 사채상환할증금 - - - - 249,728 249,728 총 장부가액 1,023,683 17,422,441 18,446,124 1,810,966 19,185,359 20,996,325 유동성대체 (1,023,683) (1,335,206) (2,358,889) (1,810,966) (1,464,359) (3,275,325) 대체후 장기금융부채 - 16,087,235 16,087,235 - 17,721,000 17,721,000 (2) 당분기말 현재 당 사의 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 제16회 제18회 1) 사채의 종류 제16회 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 제18회 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 2) 발행일 2012년 3월 29일 2013년 4월 8일 3) 만기일(주3) 2016년 9월 14일 2016년 4월 8일 4) 액면가액 7,000,000천원 4,000,000천원 5) 발행가액 6,999,998천원 3,999,999천원 6) 표면이자율 7.25% 3% 7) 보장수익률 7.25% 3% 8) 이자지급시기 매 3개월이 지나는 날에 연 7.25%의 이율을 4로 나눈 금액을 지급 매 3개월이 지나는 날에 연 3%의 이율을 4로나눈 금액을 지급 9) 상환방법 만기일에 미상환사채 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시상환 만기일에 미상환사채 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시상환 10) 행사시 발행할 주식수 및 종류구분 기명식 보통주 10,215,646주(액면가액 500원) 기명식 보통주 2,000,000주(액면가액 500원) 11) 행사가격(주1) 500원 500원 12) 권리행사기간 2013년 4월 6일부터 2015년 2월 28일까지 2014년 4월 8일부터 2016년 3월 8일까지 13) 행사 액면가액 7,000,000천원 1,000,000천원 주식수 10,215,646주 2,000,000주 14) 미행사 액면가액 - - 주식수 - - 15) 상환 6,100,000천원 3,860,000천원 16) 조기상환청구권(주2) 발행일로부터 1년 9일이 경과되는 날과 그 이후사채권자의 요청이 있는 경우, 원금과 이자를 보장수익률(연간3%)로 계산한 금액을 일시상환 발행일로부터 1년이 경과되는 날과 그 이후 사채권자의 요청이 있는 경우, 원금과 이자를 보장수익률(연간3%)로 계산한 금액을 일시상환 (주1) 상기 신주인수권부사채의 행사가격은 발행일로부터 3개월마다 아래의 조건에 따라 변경되었습니다.(i) 코스피 시장에서 보통주의 각 해당 조정일 직전 1개월 종가의 거래량가중평균 (ii) 각 해당 조정일 직전 1주 종가의 거래량가중평균 (iii) 각 해당 조정일 직전 거래일 종가 (i)~(iii)의 산술 평균과 (iii)의 금액 중 높은 가격이 조정일 당시의 행사가격보다 낮 은 경우, 행사가격을 조정함. (주2) 발행일로부터 1년이 되는 날에 행사할 수 있는 조기상환권이 사채권자에게 부여되었으므로 전액 유동성금융부채로 분류하였습니다. (주3) 제16회 신주인수권부사채는 만기일이 발행일로부터 3년이 되는 날이었으나, 재계약을 통하여 만기일이 2016년 9월 14일로 연장되었습니다. 한편, 제18회 신주인수권부사채는 만기일이 이미 경과하였으나, 주석33에서 설명하는 바와 같이 ㈜이아이디와의 소송분쟁으로 인하여 지급이 이루어지지 않고 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사의 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 제28회 제34회 제35회 제36회 1) 사채의 종류 제28회 무기명식 무보증 사모전환사채 제34회 무기명식 무보증 사모전환사채 제35회 무기명식 무보증 사모전환사채 제36회 무기명식 무보증 사모전환사채 2) 발행일 2015년 1월 13일 2015년 9월 15일 2016년 4월 27일 2016년 7월 4일 3) 만기일 2018년 1월 13일 2018년 9월 15일 2019년 4월 27일 2019년 7월 4일 4) 액면가액 15,338,263천원 1,500,000천원 2,700,000천원 20,000,000천원 5) 발행가액 15,338,263천원 1,500,000천원 2,700,000천원 20,000,000천원 6) 표면이자율 3% 3% 3% 3% 7) 보장수익률 3% 3% 3% 3% 8) 이자지급시기 만기상환 청구시 지급하는 것을 원칙으로 함. 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 이자를 계산하며 발행일로부터 매 3개월이 되는 날 지급 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 이자를 계산하며 발행일로부터 매 1년이 되는 날 지급 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 이자를 계산하며 발행일로부터 매 1년이 되는 날 지급 9) 상환방법 만기일에 미상환사채 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시상환 만기일에 미상환사채 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시상환 만기일에 미상환사채 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 만기일에 미상환사채 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 10) 전환시 발행할 주식수 및 종류구분 기명식 보통주 21,098,008주 (액면가액 500원) 기명식 보통주 2,057,613주 (액면가액 500원) 기명식 보통주 3,576,158주(액면가액 500원) 기명식 보통주 12,461,059주(액면가액 500원) 11) 전환가격(주1) 727원 729원 755원 1,605원 12) 전환청구기간 2016년 1월 13일부터2018년 1월 12일까지 2016년 9월 15일부터2018년 9월 14일까지 2017년 4월 27일부터2019년 4월 26일까지 2017년 7월 4일부터2019년 7월 3일까지 13) 전환(주3) 액면가액 15,338,263천원 - - - 주식수 21,098,008주 - - - 14) 미전환 액면가액 - 1,500,000천원 2,700,000천원 20,000,000천원 주식수 - 2,057,613주 3,576,158주 12,461,059주 15) 상환 - - - - 16) 조기상환청구권(주2) 만기 원금상환 원칙 만기에 원금 상환을 원칙으로 하되, 협의에 의하여 만기 후 분할상환 또는 중도에라도 전부, 일부상환가능 만기 원금상환 원칙 만기 원금상환 원칙 (주1) 상기 전환사채의 전환가격은 발행일로부터 1개월마다 아래의 조건에 따라 변경되었습니다.(i) 코스피 시장에서 보통주의 각 해당 조정일 직전 1개월 종가의 거래량가중평균 (ii) 각 해당 조정일 직전 1주 종가의 거래량가중평균 (iii) 각 해당 조정일 직전 거래일 종가 (i)~(iii)의 산술 평균과 (iii)의 금액 중 높은 가격이 조정일 당시의 전환가격보다 낮 은 경우, 전환가격을 조정함. (주2) 34회분은 발행일로부터 1년이 되는 날에 전환할 수 있는 조기상환권이 사채권자에게 부여 되었으므로 유동성금융부채로 분류하였습니다. (주3) 당반기 중 28회차 외에도 29, 30, 31, 32 및 33회 전환사채의 전환권이 행사되어 총 9,311,553주의 보통주가 발행되었습니다. 21. 퇴직급여채무(1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 598,486 576,881 사외적립자산의 공정가치 (235,145) (162,030) 퇴직급여채무 363,341 414,851 (2) 당분기 및 전기말 의 확정급여채무 현재가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 기초금액 576,881 746,898 당기근무원가 1,150,707 165,787 이자원가 2,418 8,494 퇴직금의 지급 (1,131,520) (73,102) 보험수리적손익 - (271,196) 기말금액 598,486 576,881 (3) 당분기 및 전기말 의 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 기초사외적립자산의 공정가치 162,030 132,976 기여금의 납입 250,000 100,000 사외적립자산의 기대수익 2,418 4,322 퇴직금의 지급 (179,303) (73,102) 보험수리적손익 - (2,166) 기말 사외적립자산의 공정가치 235,115 162,030 (4) 당분기 및 전기말 의 포괄손익계산서상 퇴직급여에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 당기근무원가 1,150,707 165,787 이자원가 2,418 8,494 사외적립자산의 기대수익 (2,418) (4,322) 종업원 급여에 포함된 총 비용 1,150,707 169,959 (5) 당분기말 및 전기말에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 3.25% 2.90% 사외적립자산의 기대수익률 3.25% 2.90% 미래임금상승률 6.50% 6.50% 22. 자본금(1) 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000주 500,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 135,172196주 89,762,635주 자본금 67,586,098천원 44,881,318천원 (2) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 III. 2015년1월1일(당기초) 71,864,925 35,932,463 71,734,492 신주인수권행사 1,000,000 500,000 78,812 전환권행사 6,830,874 3,415,437 154,496 IV. 2015년9월30일(당분기말) 79,695,799 39,847,900 71,967,800 III. 2016년 1월 1일(당기초) 89,762,635 44,881,318 74,865,612 전환권행사 30,409,561 15,204,780 8,218,868 유상증자 15,000,000 7,500,000 4,515,000 IV. 2016년 9월 30일(당분기말) 135,172,196 67,586,098 87,599,480 23. 자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 87,805,098 74,865,612 신주인수권대가 3692154 3,692,155 전환권대가 8,258,776 6,753,675 감자차익 19,025,706 19,025,706 합계 118,781,734 104,337,148 24. 기타자본항목(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (20,694) (20,694) 주식선택권 5,289,959 5,189,747 자기주식처분손실 (19,600,031) (19,600,031) 합계 (14,330,766) (14,430,978) (2) 당분기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다. 25. 기타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 - (753,046) 지분법자본변동 2,683,987 3,310,679 합계 2,683,987 2,557,633 26. 주식기준보상제도 (1) 당분기말 현재 주식선택권 관련 중요사항은 다음과 같습니다. 부여일 부여방법 발행주식수 권리부여일현재주가 행사가격 행사가능기간 비고 2011-2-25 선택형 470,000주 1,790원 925원 2013-2-26~ 2018-2-25 공정가액접근법 2012-3-09 선택형 1,648,000주 6,920원 2,165원 2014-3-10 ~ 2019- 3-9 공정가액접근법 2013-3-22 선택형 1,000,000주 1,780원 - - 부여취소 2014-4-25 선택형 1,500,000주 428원 500원 2016-4-25 ~ 2021- 4-25 공정가액접근법 (2) 당분기 및 전기말 현재 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전기말 기초 수량 3,618,000 3,618,000 부여수량 - - 취소수량 - - 기말 수량 3,618,000 3,618,000 (3) 당사는 이사회 결의에 의하여 현금이나 지분증권의 발행으로 결제할 수 있는 선택권을 갖고 있으나, 현금을 지급해야 하는 현재의무가 없으므로 주식결제형 주식기준보상거래로 회계처리하였습니다. 이에 따라 당분기 및 전기 의 기타자본항목으로계 상된 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 기초 주식선택권 5,189,747 4,872,627 비용 인식분 100,212 317,120 행사 및 소멸분 - - 기말 주식선택권 5,289,959 5,189,747 (4) 당사는 주식선택권에 대하여 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 산정에 사용된 가정은 다음과 같습니다. 부여일자 2011-2-26(1차) 2012-3-9(2차) 2014-4-25(4차) 무위험이자율(3년만기 국고채 유통수익률) 3.95% 3.55% 3.18% 기대행사기간 3.5년 3년 5.5년 예상주가변동성 230.00% 41.96% 213.72% 기대배당수익률 - - - 기대권리소멸률 - - - 27. 주당손실 당분기 및 전분기의 기본 및 희석주 당순손실의 산정내역은 다음과 같습니다. (1) 주당순손실 (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업지분 당기순손실 3,573,889,956 6,801,718,243 952,261,932 6,417,221,614 - 계속영업 3,573,889,956 6,801,718,243 952,261,932 6,378,645,739 - 중단영업 - - - 38,575,875 기본가중평균유통보통주식수 265,334,588 118,086,759 78,081,841 78,081,841 기본주당순손실 13 58 12 82 - 계속영업 13 58 12 81 - 중단영업 - - - 1 희석가중평균유통보통주식수 265,334,588 118,086,759 78,081,841 78,081,841 희석주당손실(주1) 13 58 12 82 - 계속영업 13 58 12 81 - 중단영업 - - - 1 (주1) 당분기 및 전분기의 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없어 기본주당순손실과 동일합니다. (2) 가중평균 유통보통주식수의 계산 당분기 > 일시 구분 증감 유통보통주식수 일수 적수 2016-01-01 전기이월 89,762,635 2016-01-01 자기주식 (4,069) 89,758,566 13 1,166,861,358 2016-01-14 CB전환청구행사 13,755,152 103,517,787 54 5,589,740,772 2016-03-08 CB전환청구행사 4,126,546 107,644,333 15 1,614,603,960 2016-03-23 CB전환청구행사 5,622,406 113,266,739 12 1,359,152,040 2016-04-04 CB전환청구행사 320,232 113,586,971 14 1,590,160,628 2016-04-18 CB전환청구행사 3,368,915 116,955,886 77 9,005,289,909 2016-07-04 CB전환청구행사 3,216,310 120,168,127 0 0 2016-07-04 유상증자 15,000,000 135,168,127 89 12,029,963,303 2016-09-30 135,168,127 0 0 합계 274 32,355,771,970 가중평균유통주식수 118,086,759 일시 구분 증감 유통보통주식수 일수 적수 2015-01-01 전기이월 71,860,856 5 359,304,280 2015-01-06 신주인수권행사 1,000,000 72,860,856 58 4,225,929,648 2015-03-05 CB전환청구행사 6,000,000 78,860,856 5 394,304,280 2015-03-10 CB전환청구행사 830,874 79,691,730 205 16,336,804,650 합계 273 21,316,342,858 가중평균유통주식수 78,081,841 (주1) 자기주식 4,069주를 차감 반영하여 산정하였습니다. (3) 희석 가중평균 유통보통주식수의 계산 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 희석가중평균유통보통주식수는 기본가중평균유통보통주식수와 동일합니다. 28. 비용의 성격별 분류 및 판매비와관리비(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품의 변동 2,179,028 4,026,228 1,186,153 3,209,001 종업원급여 446,860 1,055,591 320,843 1,280,189 감가상각,무형자산상각비 및 손상차손 124,414 877,831 29,422 74,360 광고선전비 187,919 187,919 - 20,000 지급수수료 355,591 1,407,868 162,030 620,038 운반비 3,547 4,309 265 846 기타 1,917,028 3,182,954 883,656 2,762,747 합계 5,214,387 10,742,700 2,582,369 7,967,181 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와 관리비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 446,860 1,055,591 320,843 1,280,189 퇴직급여 1,095,439 1,150,707 42,490 127,470 복리후생비 22,923 65,033 22,665 76,736 여비교통비 144,244 294,570 27,245 102,337 통신비 4,787 16,470 6,524 19,638 세금과공과 26,983 60,241 178,550 396,235 임차료 100,204 179,867 39,825 146,047 감가상각비 15,629 50,432 16,840 49,112 무형자산상각비 13,749 38,914 12,582 25,247 수선비 25 25 0 107 보험료 2,074 7,472 1,577 6,193 접대비 43,883 155,080 30,126 144,080 광고선전비 187,919 187,919 0 20,000 도서인쇄비 3,848 9,065 1,047 5,919 지급수수료 355,591 1,407,868 162,030 620,039 차량유지비 13,560 52,788 14,019 38,486 운반비 3,547 4,309 265 847 소모품비 1,991 3,347 161 2,979 대손상각비 0 0 107,502 145,524 건물관리비 9,537 31,137 10,800 32,400 수도광열비 670 1,350 350 1,218 주식보상비용 0 100,211 79,931 237,188 합계 2,493,463 4,872,396 1,075,372 3,477,991 29. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 9,204 28,690 50 7,124 외환차익 20,184 133,214 7,963 37,321 외화환산이익 35,377 50,427 1,019,461 1,380,145 수입배당금 - - - 2,250 합계 64,765 212,331 1,027,474 1,426,840 (2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 672,510 1,267,054 865,953 2,442,570 외환차손 88,203 139,529 13,462 28,773 외화환산손실 634,786 693,119 93,510 126,390 합계 1,395,499 2,099,702 972,925 2,597,733 (3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위: 천원) 구분 금융수익 금융비용 순금융수익 [금융자산] 대여금및수취채권 79,117 (1,960,173) (1,881,056) [금융부채] 기타금융부채 133,214 (139,529) (6,315) 합계 212,331 (2,099,702) (1,887,371) (단위: 천원) 구분 금융수익 금융비용 순금융수익 [금융자산] 대여금및수취채권 1,389,518 (2,568,960) (1,179,442) [금융부채] 기타금융부채 37,321 (28,773) 8,548 합계 1,426,839 (2,597,733) (1,170,894) 30. 기타이익 및 기타손실 당분기 및 전분기 중 당사의 기타이익 및 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 [기타이익] 대손충당금환입 205,200 227,100 - - 매도가능증권처분이익 - 370,000 7,188 7,188 채무면제이익 - 222,023 - - 전기오류수정이익 - 80,115 - - 잡이익 172 2,536 10 11,603 소계 205,372 901,774 7,198 18,791 [기타손실] 사채상환손실 - 8,788 - - 매도가능증권손상차손 94,688 94,688 - 1,700,000 기타의대손상각비 - 500,140 211,200 285,900 잡손실 - 1,172 1 250,011 유형자산손상차손 348 348 - - 장기투자증권손상차손 - 693,449 - - 소계 95,036 1,298,585 211,201 2,235,911 31. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자와의 주요거래 (단위: 천원) 특수관계자 관계 거래내용 당분기 전반기 정크리스토퍼영 주요주주 단기차입 - 1,000,000 전환사채 - 1,500,000 TOM L. SCHOLL(주1) 주요주주 전환사채발행 - 15,338,263 (주)케이지트레이딩 종속회사 지분투자 10,000 뉴프라이드모터스(주)(주2) 기타특수관계사 자금대여 - 100,000 Keystone Industries, LLC(주3) 기타특수관계사 영업보증금 회수 6,312,090 - 선급금 회수 3,111,271 - (2) 특수관계자와의 채권·채무 잔액 (단위: 1USD, 천원) 특수관계자 관계 계정과목 당분기말 전기말 정크리스토퍼영 주요주주 유동성전환사채 1,500,000 1,500,000 임직원 임직원 단기대여금 10,000 20,000 TOM L. SCHOLL(주1) 주요주주 전환사채 - 15,338,263 Keystone Industries, LLC(주3) 기타특수관계자 보증금 USD 3,285,887.64 USD 8,671,630.10 3,602,319 10,163,150 선급금 USD 4,071,307.49 USD 6,716,631.16 4,692,372 7,803,644 (주1) 당분기 중 당사에 대한 전환사채 등 지분을 전부 매각함에 따라 당분반기말 현재는 당사와 특수관계가 존재하지 않습니다. (주2) 당분기 중 지분을 전부 매각함에 따라 당분기말 현재는 당사와 특수관계가 존재하지 않습니다. (주3) TOM L. SCHOLL 소유의 종속기업으로서 당분기 중 당사와 TOM L. SCHOLL 간의 특수관계가 소멸됨에 따라 당분기말 현재는 당사와 특수관계가 존재하지 않습니다. (3) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획·운영·통제 에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사를 포함하였습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 217,266 715,931 32. 법인세비용 당분기 순손실의 발생 및 이월결손금의 누적으로 인하여 당분기 부담할 법인세비용은없으며, 당분기말 현재 누적일시적차이로 인한 법인세효과와 이월결손금으로 인한 법인세효과는 과세소득의 발생가능성이 불확실하여 이에 대한 이연법인세자산을 계상하지 않았습니다. 33. 우발부채 당분기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건 내역은 다음과 같으며 당사는 이러한 소송의 결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 당분기말 현재 이러한 소송사건의 최종 승패는 예측할 수 없습니다. 원고 피고 내용 피소금액 및 주식수 김유선 당사 주식인도 청구의 소 (홍콩 SIBERIAN MINING GROUP CO., LTD.) 11,000,000주 (주)이아이디 당사 신주인수권부사채 상환 청구의 소 1,000,000천원 34. 담보제공자산 당분기말 현재 당사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 항 목 담보제공금액 설정권자 내용 매도가능금융자산 SIBERIAN MINING GROUP CO., LTD. 1,000,000 김유선 단기차입금 관련 담보 관계기업투자 Keystone Properties, LLC 24,852,673 ING CAPITAL, LLC 관계기업 차입금 담보 Keystone Investment, LLC 19,649,652 35. 부문별 보고 당분기 및 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위: 천원) 구분 미국 기타 합계 상품매출액(주1) 3,507,734 600,737 4,108,471 용역매출 - 112,500 112,500 합계 3,507,734 713,237 4,220,971 (주1) 당사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 총 2곳이며, 석탄판매부문에 속한 이 고객들에 대한 수익은 각각 3,507,734천원과 564,575천 원입니다. (단위: 천원) 구분 미국 기타 합계 상품매출액 3,259,349 - 3,259,349 36. 현금의 유출입이 없는 주요 거래 당분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 전환사채의 전환 18,495,837 전환사채 발행에 의한 관계기업투자주식 취득 22,700,000 매도가능금융자산 처분관련 미수금 2,658,000 매각예정비유동자산 처분관련 미수금 1,100,000 37. 계속기업의 불확실성당사의 당분기 영업손실 및 순손실은 각각 2,432백만원 및 4,780 백만원이며, 당분기말 현재 누적결손금은 91,165 백만원입니다. 이러한 상황은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 의문을 제기하고 있습니다. 이러한 계속 기업으로의 불확실에 대처하기 위하여 당사는 최대주주 변경 및 경영진 교체 등으로 영업환경을 개선하였고, 음악, 영화, 공연, 매니지먼트 등의 문화콘텐츠사업으로의 신규사업개척 경영개선전략을 입안하여 실행하고자 합니다.당사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황하에서는 상기 경영개선계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 이러한 계획에 차질이 있어서 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 38. 전기 재무제표의 회계오류 수정 당사는 당반기 중 과거 Keystone Properties, LLC와 Keystone Investment, LLC 지분 취득 당시에 동 투자지분에 대한 당사의 지배력이 존재하지 않았다는 사실과 연결결산과정의 회계오류를 발견하였습니다. 또한, 매각예정비유동자산의 유동성 분류에있어 회계오류를 발견하였습니다. 이에 따라 당사는 비교표시된 전기 연결재무제표에 이러한 회계오류의 수정사항을 소급하여 반영하고 재작성하였습니다. 한편, 당사가 유의적인 영향력을 보유하는 관계기업에 대한 투자는 관계기업 의 순손익, 자산과 부채에 대해 지분법을 적용하여 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업 의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업 투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 재무상태표에 표시하였습니다. 또한, 취득일 현재 관계기업 의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 당사의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였으며 , 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토하 였 습 니다. 상기 회계오류로 인한 비교표시 목적의 재무상태표, 손익계산서 및 현금흐름표의 수정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전기말 전기초 수정전 수정금액 수정후 수정전 수정금액 수정후 자산 I. 유동자산 현금및현금성자산 5,898,172 (2,749,996) 3,148,176 2,552,176 (1,986,793) 565,383 기타금융자산 899,441 (7,167) 892,274 1,206,435 (3,463) 1,202,972 매출채권및기타채권 3,323,890 (1,695,334) 1,628,556 1,120,079 (894,958) 225,121 매각예정비유동자산 - 1,225,000 1,225,000 - - - 기타 8,554,883 (277,553) 8,277,330 12,071,605 (91,707) 11,979,898 II. 비유동자산 관계기업투자지분 - 46,546,992 46,546,992 - 43,546,096 43,546,096 유형자산 64,376,725 (64,211,050) 165,675 59,579,351 (59,201,230) 378,121 무형자산 35,395,003 (34,879,258) 515,745 37,089,123 (34,882,228) 2,206,895 매각예정비유동자산 1,225,000 (1,225,000) - - - - 기타 15,958,585 (54,471) 15,904,114 21,087,251 (92,732) 20,994,519 자산총계 135,631,699 (57,327,837) 78,303,862 134,706,020 (53,607,015) 81,099,005 부채 I. 유동부채 매입채무및기타채무 5,533,941 (3,967,541) 1,566,400 6,561,747 (3,749,614) 2,812,133 기타금융부채 2,795,944 (1,811,144) 984,800 782,106 (339,665) 442,441 기타 10,955,184 (6,320,324) 4,634,860 18,517,348 (6,667,896) 11,849,452 II. 비유동부채 장기금융부채 57,930,498 (40,209,498) 17,721,000 43,710,866 (37,799,732) 5,911,134 기타 1,549,554 (1,134,703) 414,851 15,983,705 - 15,983,705 부채총계 78,765,121 (53,443,210) 25,321,911 85,555,772 (48,556,907) 36,998,865 자본 I. 지배기업 소유주지분 49,087,303 3,894,650 52,981,953 42,288,680 1,811,459 44,100,139 II. 비지배지분 7,779,274 (7,779,274) - 6,861,568 (6,861,568) - 자본총계 56,866,577 (3,884,624) 52,981,953 49,150,248 (5,050,109) 44,100,139 (단위: 천원) 구분 전반기 수정전 수정금액 수정후 매출액 7,123,149 (5,066,777) 2,056,372 매출원가 3,996,255 (1,973,407) 2,022,848 매출총이익 3,126,894 (3,093,370) 33,524 영업이익(손실) (2,769,867) 400,349 (2,369,518) 반기순이익(손실) (6,039,687) 535,731 (5,503,956) (단위: 천원) 구분 전반기 수정전 수정금액 수정후 영업활동으로 인한 현금흐름 (15,333,490) (2,807,487) (18,140,977) 투자활동으로 인한 현금흐름 (6,454,031) 2,384,825 (4,069,206) 재무활동으로 인한 현금흐름 23,786,212 (1,363,963) 22,422,249 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 :백만원, % ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제40기3분기 매 출 채 권 2,760 - 0.0 선급금 4,698 - 0.0 미수금 1,100 - 0.0 단기대여금 1,167 500 42.8 장기매출채권 - - 0.0 보증금 8,321 3,389 40.7 합 계 18,046 3,889 21.5 제39기 매 출 채 권 1,661 - 0.0 선급금 7,804 - 0.0 미수금 1,663 - 0.0 단기대여금 857 - 0.0 장기매출채권 - - 0.0 보증금 14,086 3,664 26.0 합 계 26,071 3,664 14.1 제38기 매 출 채 권 2,974 2,379 80 선급금 12,212 4,364 35.7 미수금 1,436 912 63.5 단기대여금 2,438 1,294 53.1 장기매출채권 160 160 100 보증금 14,974 3,446 23 합 계 34,194 12,555 36.7 (2) 최근 3사업년도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 제40기 3분기 제39기 제38기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,664 12,555 14,886 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - 9,374 4,764 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 225 483 2,433 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,889 3,664 12,555 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 매출채권별로 거래처의 현재 재무상태, 미래상환능력, 담보설정유무 등을 기준으로 거래처를 구분하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 부실징후기업으로 지정된 경우에는 50%, 은행거래가 정지된 경우는 100%의 대손충당금을 설정하고 있으며, 정상 적인 거래처의 경우에는 6개월 미만은 1%, 6개월 이상 1년 미만은 10%, 1년이상은 20%의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도 분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 2,760 - - - 2,760 특수관계자 - - - - - 계 2,760 - - - 2,760 구성비율 100% - - - 100% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :백만원 ) 사업부문 계정과목 제40기반기 제39기 제38기 비고 스마트카드부문 제 품 - - - - 원재료 - - 1 - 소 계 - - 1 - 석탄사업부문 상 품 - - - - 원재료 - - - - 소 계 - - - - 기 타 소 계 418 453 4,054 - 합 계 제 품 - - - - 상 품 418 453 4,054 - 원재료 - - 1 - 합 계 418 453 4,055 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.5% 0.6% 3.01% - 재고자산회전율(회수)[ 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1회 1회 5.2회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 : 당사는 기말에 실사재고조사 하는 것을 원칙으로 되어 있어 당분기에는 실사하지 않고 장부가액에 의하여 계상하고 있습니다. ② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 : 해당사항 없음③ 장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없음④ 기타사항 : 외부 위탁보관 다. 최근 5사업연도의 회계기준 변경내용 및 그 사유 - 해당사항 없음 라. 최근 5사업연도 중 당기순손실이 발생한 사업연도와 그 주요원인 (단위 : 백만원) 사업연도 순손실 원인 비고 제 36 기 5,070 석탄가격 하락 - 제 37 기 30,866 석탄가격 하락 - 제 38 기 9,219 석탄가격 하락 - 제 39 기 9,774 석탄가격 하락 - 마. 최근 5사업연도 중 직전사업연도대비 당기순이익 증감율이 30% 이상이거나 흑자전환인 사업연도와 그 주요원인 (단위 : 백만원) 사업연도 순이익 원인 비고 제35기 17,864 석탄 판매사업 진출 이익증가 - 바. 공정가치평가 내역 [범 주별 금융상품] (1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (가) 금융상품 내역 당분기 > (단위 : 천원) 금융자산 당기손익인식 금융자산 만기보유금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 공정가액 유동 현금및현금성자산 - - 1,541,837 - 1,541,837 1,541,837 기타금융자산 - - 10,864,659 - 10,864,659 10,864,659 매출채권및기타채권 - - 3,859,836 - 3,859,836 3,859,836 소계 - - 16,266,332 - 16,266,332 16,266,332 비유동 비유동금융자산 - - 300,000 - 300,000 300,000 매도가능금융자산 - - - 6,398,503 6,398,503 6,398,503 매각예정비유동자산 - - - - - - 기타비유동채권 - - 4,932,047 - 4,932,047 4,932,047 소계 - - 4,932,047 6,398,503 11,630,550 11,630,550 합계 - - 21,198,379 6,398,503 16,562,597 16,562,597 (단위 : 천원) 금융자산 당기손익인식 금융자산 만기보유금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 공정가액 유동 현금및현금성자산 - - 3,148,176 - 3,148,176 3,148,176 기타금융자산 - - 892,274 - 892,274 892,274 매출채권및기타채권 - - 1,628,556 - 1,628,556 1,628,556 소계 - - 5,669,006 - 5,669,006 5,669,006 비유동 비유동금융자산 - - 3,000 - 3,000 3,000 매도가능금융자산 - - - 5,533,594 5,533,594 5,533,594 매각예정비유동자산 - - - - - - 기타비유동채권 - - 5,890,414 - 5,890,414 5,890,414 소계 - - 5,893,414 5,533,594 11,427,008 11,427,008 합계 - - 11,562,420 5,533,594 17,096,014 17,096,014 (나) 상각후원가측정 금융부채 당분기 > (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 유동 매입채무및기타채무 659,028 659,028 단기금융부채 3,203,255 3,203,255 기타금융부채 694,905 694,905 유동성금융부채 2,358,890 2,358,890 소계 6,916,078 6,916,078 비유동 장기금융부채 16,088,010 16,088,010 기타비유동채무 - - 소계 16,088,010 16,088,010 합계 23,004,088 23,004,088 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 유동 매입채무및기타채무 1,566,400 1,566,400 단기금융부채 1,297,127 1,297,127 기타금융부채 62,407 62,407 유동성금융부채 3,275,325 3,275,325 소계 6,201,259 6,201,259 비유동 장기금융부채 17,720,999 17,720,999 기타비유동채무 - - 소계 17,720,999 17,720,999 합계 23,922,258 23,922,258 ( 2 ) 당분기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. 당반기 > (단위 : 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 매도가능금융자산 498,503 - 5,900,000 6,398,503 매각예정유동자산 - - - - 합계 498,503 - 5,900,000 6,398,503 (단위 : 천원) (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 매도가능금융자산 533,594 - 5,000,000 13,598,503 매각예정비유동자산 - - - - 합계 533,594 - 5,000,000 13,598,503 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장 정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 사. 채무증권 발행실적 등 현황 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제40기3분기(당기) 안진회계법인 - - 제39기(전기) 태율회계법인 적정 연결회사는 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 영업손실 및 당기순손실은 각각 3,112백만원 및 9,599백만원이 발생하였으며 당기 말 현재 누적결손금은 85,325백만원입니다. 따라서, 연결회사는 신규 판매시장 개척 및 운송단가의 하락을 통한 매입단가 절감 등 경영개선 전략을 입안하고 지속적으로 실행하고자 합니다. 한편, 향후 영업실적의 개선여부는 연결회사의 경영개선 계획의 성패에 따라 결정될 것이며 이와 관련된 불확실성이 연결회사의 재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없습니다. 제38기(전전기) 태율회계법인 적정 연결회사는 2014년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 영업손실 및 당기순손실은 각각 6,705백만원 및 11,150백만원이 발생하였으며 당기 말 현재 누적결손금은 75,658백만원입니다. 따라서 연결회사는 신규 판매시장 개척 및 운송단가의 하락을 통한 매입단가 절감 등 경영개선 전략을 입안하고 지속적으로 실행하고자 합니다. 한편, 향후 영업실적의 개선여부는 연결회사의 경영개선 계획의 성패에 따라 결정될 것이며 이와 관련된 불확실성이 연결회사의 재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제40기3분기 (당기) 안진회계법인 감사계획,반기검토,중간감사,재고실사입회,결산감사,연결감사 220,000,000 280 제39기(전기) 태율회계법인 감사계획,반기검토,중간감사,재고실사입회,결산감사,연결감사 110,000,000 416 제38기(전전기) 태율회계법인 감사계획,반기검토,중간감사,재고실사입회,결산감사,연결감사 100,000,000 892 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제40기 3분기(당기) - - - - - - - - - - 제39기(전기) - - - - - - - - - - 제38기(전전기) - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시 작성지침에 따라 분ㆍ반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항 (1) 이사회의 권한 내용 ① 주주총회의 소집에 관한 사항 (주주총회에 부의할 안건의 결정에 관한 사항 포함) ② 이사회규칙의 제정 및 개정에 관한 사항 ③ 대표이사 및 업무집행이사의 선임 및 해임에 관한 사항 ④ 수권자본의 범위내에서의 신주발행에 관한 사항 ⑤ 제3자에 대한 보증 및 대부에 관한 사항 ⑥ 본회사의 주주 또는 이사간의 계약을 포함하는 중요계약에 관한 사항 (2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 ① 주총전 공시 : 이사 후보를 주주총회소집통지공고사항에 공시함. ② 주주의 추천 여부 : 최대주주와 대표이사의 추천을 받음. (3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 회사는 사외이사후보추천위원회 설치대상에서 제외되며 이에 해당사항은 없음. (4) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의이해관계 비 고 김호진 - 고려대 정치외교학과 졸업- 서울대 행정대학원 졸업- 미국 하와이 주립대학 대학원 정치학과 졸업- 고려대 교수- 노동부 장관- 세종대 이사장- 현, 고려대 명예교수 해당사항 없음 2016.07.06신규 선임 황석희 - 우리신용카드 대표이사- 한국전력공사 감사- 인천국제공항공사 이사회 의장 해당사항 없음 2016.03.25재선임 ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 경영지원본부 (담당자 : 김민정 차장 ☎ 02-769-4728) 나. 이사회의 운영에 관한 사항 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 ① 구성 : 이사전원 ② 의장 : 대표이사 ③ 권한 : 법령 또는 정관에 정하여진 사항과 주주총회로부터 위임받은 사항 및 회사경영의 기본방침과 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ④ 결의방법 : 이사의 과반수 출석과 출석이사의 과반수로한다. ⑤ 회의 : 필요시 수시로 개최한다. ⑥ 의사록 : 의사의 안건,경과요령,그 결과 반대하는 자와 그 반대 이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여 회사에 비치한다 (2) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2016.01.21 타법인 주식 양도의 건 가결 - 2 2016.02.16 제39기 연결재무제표 승인의 건 가결 - 3 2016.03.10 제39기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 4 2016.03.14 제16회 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 상환기일 변경의 건 가결 - 5 2016.03.16 타법인 출자지분 처분의 건(폐업) 가결 - 6 2016.04.12 타법인 주식 양도의 건 가결 - 7 2016.04.18 제33~34회 무보증 사모 전환사채 행사가액 조정의 건 가결 - 8 2016.04.27 타법인 주식 취득의 건 가결 - 9 2016.04.27 제35회 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 - 10 2016.05.03 타법인 주식 양도의 건 가결 - 11 2016.05.13 유상증자 신주발행의 건 가결 - 12 2016.05.13 임시주주총회 소집의 건 가결 - 13 2016.06.14 제16회 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 상환기일 변경의 건 가결 - 14 2016.06.21 임수주주총회 소집 변경의 건 가결 - 15 2016.06.22 외화대출신규차입의 건 가결 - 16 2016.06.22 타법인 주식 양도의 건 가결 - 17 2016.06.29 지배회사의 주요종속회사 탈퇴의 건 가결 - 18 2016.07.04 타법인 주식 취득의 건 가결 - 19 2016.07.04 제36회 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 - 20 2016.07.04 유상증자 신주발행 정정의 건 가결 - 21 2016.07.06 대표이사 선임의 건 가결 - 22 2016.07.06 의장 선임의 건 가결 - 23 2016.07.11 타법인 주식 취득의 건 가결 - 24 2016.07.21 임시주주총회 소집의 건 가결 - 25 2016.08.05 타법인 주식 취득의 건 가결 - 26 2016.08.23 임시주주총회 소집 변경의 건 가결 - 27 2016.09.07 본점 이전의 건 가결 - 28 2016.09.19 제16회 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 상환기일 변경의 건 가결 - 29 2016.09.26 타법인 주식 취득의 건 가결 - (3) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 사외이사의 성명 비 고 신인철 황석희 김호진 1 2016.01.21 찬성 불참 - - 2 2016.02.16 찬성 불참 - - 3 2016.03.10 찬성 불참 - - 4 2016.03.14 찬성 불참 - - 5 2016.03.16 찬성 불참 - - 6 2016.04.12 찬성 불참 - - 7 2016.04.18 찬성 불참 - - 8 2016.04.27 찬성 불참 - - 9 2016.04.27 찬성 불참 - - 10 2016.05.03 찬성 불참 - - 11 2016.05.13 찬성 불참 - - 12 2016.05.13 찬성 불참 - - 13 2016.06.14 찬성 불참 - - 14 2016.06.21 찬성 불참 - - 15 2016.06.22 찬성 불참 - - 16 2016.06.22 찬성 불참 - - 17 2016.06.29 찬성 불참 - - 18 2016.07.04 찬성 불참 - - 19 2016.07.04 찬성 불참 - - 20 2016.07.04 찬성 불참 - - 21 2016.07.06 - 불참 찬성 - 22 2016.07.06 - 불참 찬성 - 23 2016.07.11 - 불참 불참 - 24 2016.07.21 - 불참 불참 - 25 2016.08.05 - 불참 불참 - 26 2016.08.23 - 불참 불참 - 27 2016.09.07 - 불참 불참 - 28 2016.09.19 - 불참 불참 - 29 2016.09.26 - 불참 불참 - (4) 이사회내의 위원회 구성현황 - 해당사항 없음. (5) 이사회내의 위원회 활동내역 - 해당사항 없음. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 관 련 사 항 주 요 내 용 비 고 감사의 권한과 책임 ① 이사회 출석 ·의견진술권② 주주총회에 제출할 의안 및 서류의 조사보고 의무③ 감사록의 작성의무④ 감사보고서 제출의무⑤ 임시주주총회의 소집청구권⑥ 이사로부터의 보고청취권⑦ 자회사에 대한 조사권⑧ 이사의 위법행위에 대한 유지청구권⑨ 감사의 해임에 관한 의견진술권⑩ 기타의 각종 소송제기권 - 인 원 수 1명 - 상 근 여 부 비상근 - - 당사는 감사위원회를 설치하고 있지 않으며 내부감사 1인이 비상근으로 활동하고 있음. (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련여부 감사는 이사회에 출석하여 의견을 말할 뿐만 아니라 필요한 경우에는 이사회에서 설명을 요구할 수도 있습니다. 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 하며, 감사는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구할 수 있습니다. 감사는 회사의 회계 및 업무를 감사합니다. 이를 위하여 감사는 회사에 대한 영업실적을 보고받고 회사의 재산상태를 조사하며 매 결산기 이후 회계감사, 업무감사를 시행합니다.- 회계감사 : 회계에 관한 자료를 열람과 대조, 조회를 통하여 세밀히 작성여부를 검사하고 있음 (3) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김진만 - 니혼대학 예술학부 졸업(져널리즘 전공) - 죠치대학교 대학원 신문학연구과 졸업 - (주)엑시옴코리아 대표이사(프로듀서) - (주)선우엔터테인먼트 일본지사 지사장 - 현,(주)온글로브 대표이사 - 현,프랑스국영뉴스통신사 AFP(Agence France Press) 한국 레프리젠터티브 2016.09.07 선임(임시주총) 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2016.03.25 정기주주총회 의사록 가결 - 2 2016.07.06 임시주주총회 의사록 가결 3 2016.09.07 임시주주총회 의사록 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 - 채택하고 있지 않음 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 서면투표제, 전자투표제를 채택하고 있음 다. 소수주주권의 행사여부 - 해당사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)키위컴퍼니 본인 보통주 0 0 4,400,000 3.26 - 정철웅 대표이사 보통주 0 0 2,500,000 1.85 - 김형석 회장 보통주 0 0 1,250,000 0.92 - 계 보통주 0 0 8,150,000 6.03 - 우선주 - - - - - ※ 공시서류 작성기준일 현재 당사의 총 발행주식수는 135,172,196주 입니다.※ 2016. 07. 05 제3자배정 유상증자를 통하여 최대주주가 (주)키위컴퍼니 및 특수관계인으로 변경되었습니다. 2. 최대주주 변경내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2015년 09월 15일 정크리스토퍼영 4,763,498 5.98 - 2016년 07월 05일 (주)키위컴퍼니 외 2인 8,150,000 6.18 - ※ 2016.07.05 (주)키위컴퍼니 외 2인은 제3자배정 유상증자 참여로 8,150,000주(6.18%)를 취득하여 최대주주가 되었습니다. 3. 주식 소유현황 가. 5% 이상 주주(자기주식 제외) (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)키위컴퍼니 외 2인 8,150,000 6.03 - - - - - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주(1% 미만) ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 22,856 99.97 117,875,450 87.20 - ※ 상기 소유주식현황은 2016년 08월 05일 기준으로 기재한 것으로 공시서류제출일 현재 주식소유현황과 차이가 있을 수 있습니다. 4. 주식사무 정관상신주인수권의내용 제 9 조 (주식의 발행 및 배경) 1. 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ① 주주에게 그가 가진 주식수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 ② 발행주식총수(본 조에서 발행주식총수란 본 조에 따라 발행할 신주와 기발행주식총수를 합산한 것을 말한다.)의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다.)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 ③ 발행주식총수의 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다.)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 2. 이사회는 제1항 본문의 규정에도 불구하고 신주의 액면총액이 1조원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. ① 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 ② 관계 법령에 따라 우리사주 조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 ③ 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 ④ 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식이러한 자금조달을 위하여 국내외 개인, 일반법인에게 신주를 발행하는 경우 3. 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일 부터 1월 15일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권,1,000주권, 10,000주권(총8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 (T.2073-8110) 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 인터넷 홈페이지(www.kiwimediagroup.com) 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 원, 천주) 종류 2016년4월 2016년5월 2016년6월 2016년7월 2016년8월 2016년9월 보통주 최고 760 1,105 1,930 2,075 1,580 1,670 최저 697 713 1,095 1,450 1,385 1,490 월간거래량 81,940 502,816 594,492 436,950 101,349 119,627 나. 해외증권시장 - 해당사항 없음. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김형석 남 1966.09 회장 등기임원 상근 이사 - 한양대학 작곡과 졸업 - 현,㈜키위컴퍼니 회장 / 작곡가 겸 프로듀서(200여명 K-Pop Star 배출)- ㈜키위E 대표이사 / KAC 한국예술원 실용음악학부 학장 - K-note Music Academy - 2015-2016 중국 안후이 TV 중국판 서바이벌 프로그램 총괄PD - 2010 중국 Hunan TV 중국판 오디션 프로그램 총괄PD 1,250,000 - 3개월 2019.07.06 김민규 남 1974.03 부회장 등기임원 상근 이사 - 미국 N.I.U.대학교 로스쿨 석사- 2002 한일 월드컵안전컨설팅 총괄책임담당- (주)경남신재생에너지 대표이사 - - 9년7개월 2019.03.25 정철웅 남 1971.12 대표이사 등기임원 상근 이사 - 연세대 정치외교학과 졸업 - 연세대 정치외교학과 대학원 졸업 - 한양대 문화콘텐츠학과 박사과정 수료 - 현,㈜키위컴퍼니 대표이사 - ㈜파인애플홀딩스, ㈜더스타아시아 대표이사 - Paul's eleven 대표이사 역임 - KAC 한국예술원 영상연예학부 학부장 역임 - 호원대학교 방송연예학부 교수, 학과장 역임 2,500,000 - 3개월 2019.07.06 문정호 남 1965.05 부사장 등기임원 상근 이사 - 성균관대학교 정치외교학과 졸업- (주)씽즈코리안 대표 - - 11년2개월 2019.03.25 장원석 남 1976.03 - 등기임원 상근 이사 - 중앙대학교 연극영화과 - 현,㈜키위컴퍼니 사장 - ㈜BA엔터테인먼트 대표이사 - (사)한국영화프로듀서조합(PGK) 부대표 - - 3개월 2019.07.06 박칼린 여 1967.05 - 등기임원 상근 이사 - 서울대 대학원 국악작곡 석사 졸업 - 현,키위컴퍼니 공연(뮤지컬)사업 본부장(이사)- 예술감독 / 음악감독 - KAC 한국예술원 뮤지컬 전공 학부장 역임 - 킥 뮤지컬 스튜디오 예술감독 - - 3개월 2019.07.06 김호진 남 1939.04 - 등기임원 비상근 사외이사 - 고려대 정치외교학과 졸업 - 서울대 행정대학원 졸업 - 미국 하와이 주립대학 대학원 정치학과 졸업- 고려대 교수 - 노동부 장관 - 세종대 이사장 - 현, 고려대 명예교수 - - 3개월 2019.07.06 황석희 남 1945.02 - 등기임원 비상근 사외이사 - 우리신용카드 대표이사 - 한국전력공시 감사 - 인천국제공항공사 이사회 의장 - - 6개월 2019.03.25 김진만 남 1967.10 - 등기임원 비상근 감사 - 니혼대학 예술학부 졸업(져널리즘 전공) - 죠치대학교 대학원 신문학연구과 졸업 - (주)엑시옴코리아 대표이사(프로듀서) - (주)선우엔터테인먼트 일본지사 지사장 - 현,(주)온글로브 대표이사 - 현,프랑스국영뉴스통신사 AFP(Agence France Press) 한국 레프리젠터티브 - - 1개월 2019.09.07 나. 직원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 15 - - - 15 6년 4개월 - - - 전체 여 9 - - - 9 4년 9개월 - - - 합 계 24 - - - 24 5년 6개월 559,791 23,325 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 8 2,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 5 426 84 - 사외이사 2 9 5 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 9 9 - 계 8 444 98 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음 3. 주식매수선택권 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 5 1,467 - 사외이사 2 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 8 1,467 - (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 김지연 직원 2011.02.25 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 235,000 - - 235,000 2013년 02월 26일~ 2018년 02월 26일 814 이경순 직원 2011.02.25 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 235,000 - - 235,000 2013년 02월 26일~ 2018년 02월 26일 814 김덕진 직원 2012.03.09 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 40,000 - - 40,000 2014년 03월 10일~ 2019년 03월 10일 1,542 김대황 등기임원 2012.03.09 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 100,000 - - 100,000 2014년 03월 10일~ 2019년 03월 10일 1,542 김민규 등기임원 2012.03.09 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 250,000 - - 250,000 2014년 03월 10일~ 2019년 03월 10일 1,542 김민정 직원 2012.03.09 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 40,000 - - 40,000 2014년 03월 10일~ 2019년 03월 10일 1,542 김용문 미등기임원 2012.03.09 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 150,000 - - 150,000 2014년 03월 10일~ 2019년 03월 10일 1,542 김준식 미등기임원 2012.03.09 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 85,000 - - 85,000 2014년 03월 10일~ 2019년 03월 10일 1,542 김중경 미등기임원 2012.03.09 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 150,000 - - 150,000 2014년 03월 10일~ 2019년 03월 10일 1,542 김지연 직원 2012.03.09 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 40,000 - - 40,000 2014년 03월 10일~ 2019년 03월 10일 1,542 김홍규 직원 2012.03.09 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 40,000 - - 40,000 2014년 03월 10일~ 2019년 03월 10일 1,542 문정호 등기임원 2012.03.09 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 150,000 - - 150,000 2014년 03월 10일~ 2019년 03월 10일 1,542 박준석 직원 2012.03.09 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 80,000 - - 80,000 2014년 03월 10일~ 2019년 03월 10일 1,542 신성진 직원 2012.03.09 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 25,000 - - 25,000 2014년 03월 10일~ 2019년 03월 10일 1,542 신지영 직원 2012.03.09 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 14,000 - - 14,000 2014년 03월 10일~ 2019년 03월 10일 1,542 오영석 직원 2012.03.09 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 45,000 - - 45,000 2014년 03월 10일~ 2019년 03월 10일 1,542 이지혜 직원 2012.03.09 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 2,000 - - 2,000 2014년 03월 10일~ 2019년 03월 10일 1,542 장규혁 직원 2012.03.09 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 40,000 - - 40,000 2014년 03월 10일~ 2019년 03월 10일 1,542 정운영 직원 2012.03.09 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 2,000 - - 2,000 2014년 03월 10일~ 2019년 03월 10일 1,542 정크리스토퍼영 등기임원 2012.03.09 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 350,000 - - 350,000 2014년 03월 10일~ 2019년 03월 10일 1,542 한덕희 직원 2012.03.09 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 45,000 - - 45,000 2014년 03월 10일~ 2019년 03월 10일 1,542 김준식 미등기임원 2014.04.25 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 1,000,000 - - 1,000,000 2016년 04월25일~ 2021년 04월 25일 500 김덕진 직원 2014.04.25 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 500,000 - - 500,000 2016년 04월25일~ 2021년 04월 25일 500 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 [타법인출자 현황] (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 Siberian MiningGroup Co.,LTD/ 홍콩 2012.08.18 투자 647 53,000,000 10.42 1,000 - - - 53,000,000 10.42 1,000 94,233 -89,094 Keystone Properties,LLC 2013.04.30 투자 24,853 50 50 24,853 - - - 50 50 24,853 55,128 400 Keystone Properties,LLC 2013.04.30 투자 19,650 50 50 19,650 - - - 50 50 19,650 16742 -186 (주)이아이디 2014.03.03 투자 1,287 556,987 1.5 682 - - -89 556,987 1.5 593 61,998 -2,681 (주)AIRE.Inc 2014.07.29 투자 2,000 200,000 8.5 2,000 - - -2,000 200,000 8.5 0 - - 더파이브인터렉티브 2014.08.21 투자 1,700 118,000 17.9 1,700 - - -1,700 118,000 17.9 0 - - 전진바이오팜(주) 2014.11.19 투자 4,000 320,000 10.2 4,000 -220,000 3,120 370 100,000 2.96 1,250 11,223 -393 (주)사람엔터테인먼트 2016.04.27 투자 2,700 - - - 2,000 2,700 2,700 2,000 20 2,700 2,060 1,138 (주)키위컴퍼니 2016.07.04 투자 20,000 - - - 75,000 20,000 20,000 75,000 25 75,000 7,018 504 제주RV리조트 2016.07.11 투자 4,500 - - - 13,433 4,500 4,500 13,433 40.55 13,433 - - (주)아이스온 2016.09.23 투자 500 - - - 25,000 500 500 25,000 4.79 500 - - 합 계 54,195,087 - 53,885 -104,567 30,820 24,281 54,090,520 - 138,979 - - ※ 2016.10.10 Keystone Properties, LLC와 Keystone Investment, LLC 각각 50좌(각각 50%)를 지분매각하였습니다. ※ 2016.10.26 지비홀딩스(주) 1,000,000주(10%, 10억원) 지분인수 하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 - 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등 취득> 1. 거래상대방 정철웅 회사와의 관계 대표이사 2. 취득주식의 발행회사 (주)키위컴퍼니 회사와의 관계 최대주주 3. 취득내역 가. 취득주식수 75,000 주 나. 취득금액 20,000 다. 취득후 소유주식수 75,000 주 취득후 지분율 25% 라. 거래일자 2016.07.04 마. 기타사항 이사회 결의(2016.07.04) 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없음 (단위 : 백만원) XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비고 임시주주총회(2016.09.07) 1. 이사 선임의 건2. 정관 일부 변경의 건 가결가결 - 임시주주총회(2016.07.06) 1. 정관 일부 변경의 건2. 감사 선임의 건 가결가결 - 제39기정기주주총회(2015.03.25) 1. 제38기 대차대조표, 손익계산서 및 결손금처리계산서(안) 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 이사 보수 한도 승인의 건5. 감사 보수 한도 승인의 건 가결가결가결가결가결 - 제38기정기주주총회(2015.03.27) 1. 제38기 대차대조표, 손익계산서 및 결손금처리계산서(안) 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 감사 선임의 건4. 이사회 결의에 의거하여 부여한 주식매수선택권에 대한 승인의 건5. 이사 보수 한도 승인의 건6. 감사 보수 한도 승인의 건 가결가결가결가결가결가결 - 제37기정기주주총회(2014.03.28) 1. 제38기 대차대조표, 손익계산서 및 결손금처리계산서(안) 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 이사 보수 한도 승인의 건4. 감사 보수 한도 승인의 건 가결가결가결가결 - 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 (2016년 09월 30일 현재) (단위 : 천원) 원 고 피고 내 용 피소금액 및 주식수 김유선 당사 주식인의 청구의 소(홍콩 SIBERIAN MINING GROUP CO., LTD.) 11,000,000주 (주)이아이디 당사 신주인수권부사채 상환 청구의 소 1,000,000주 나. 담보제공자산 (2016년 09월 30일 현재) (단위 : 백만원) 채무자 채권자 채무금액 담보제공자산 담보제공일 비고 Keystone Properties, LLC ING Capital LLC 37,002 Keystone Properties, LLC, Keystone Investment, LLC의 지분 각각 50% 2013.10.25 - 다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 직접금융자금의 사용 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 유상증자 2013.03.25 1000 운영자금 상품 구입대 : 409이자외: 68금여 외 : 100미지급금 : 76기타경비 : 347 - 유상증자 2014.08.01 800 운영자금 B/W상환 : 330세금 외 납부 : 113급여 외 : 334기타경비 : 23 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 신주인수권부사채 발행 2013.04.08 4,000 운영자금 B/W상환 : 3,600세금 외 납부 : 49이자 외 38기타경비 : 313 - 전환사채발행 2014.03.05 5,000 운영자금 외상대 : 2,007B/W상환 : 353주식취득 : 2,000기타경비 : 640 - 전환사채발행 2014.03.10 415 운영자금 채권상계 : 415 - 전환사채발행 2014.09.24 727 운영자금 B/W상환 : 102차입금 및 이자 : 300기타경비 : 325 - 전환사채발행 2014.11.18 1,500 운영자금 주식취득 : 1,500 - 전환사채발행 2014.11.18 2,500 운영자금 주식취득 : 2,500 - 전환사채발행 2014.11.24 2,500 운영자금 주식취득 : 2,500 - 전환사채발행 2015.01.13 15,338 운영자금 채권상계 : 15,338 - 전환사채발행 2015.03.04 2,000 운영자금 차입금 및 이자상환 :2,000 - 전환사채발행 2015.03.05 1,800 운영자금 세금납부 : 677급여 : 690기타 : 433 - 전환사채발행 2015.04.03 3,875 운영자금 차입금 상환 : 3,875 - 전환사채발행 2015.04.03 220 운영자금 채권 상계 : 220 - 전환사채발행 2015.04.17 385 운영자금 채권 상계 : 385 - 전환사채발행 2015.09.15 1,500 운영자금 외상대 : 512차입금상환 : 1,000 - 전환사채발행 2016.04.27 2,700 운영자금 주식취득 : 2,700 - 전환사채발행 2016.07.04 20,000 운영자금 주식취득 : 20,000 - 4. 제재상황 등 그 밖의 사항 가. 소송 등의 제기신청 사실의 지연공시 (1) 일자 : 2012년 01월 09일 (2) 처벌 또는 조치 기관 : 한국거래소 (3) 처벌 또는 조치대상자 : 당사 (4) 처벌 또는 조치내용 : 불성실공시 법인지정, 벌점 4점 부과 (5) 사유 및 근거법령 - 사유 : 소송 등의 제기신청(2011. 12. 22) 사실의 지연공시(2012. 01. 09) - 근거법령 : 유가증권시장 공시규정 제35조 (6) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 - 제재일로부터 1년간 불성실공시법인 지정 (7) 재발방지를 위한 회사의 대책 - 내부회계관리시스템 점검 - 금융감독원 및 한국상장협의회 공시 교육 참가나. 단일판매공급계약 해지후 지연공시 (1) 일자 : 2013년 01월 25일 (2) 처벌 또는 조치 기관 : 한국거래소 (3) 처벌 또는 조치대상자 : 당사 (4) 처벌 또는 조치내용 : 불성실공시 법인지정, 벌점 4점 부과 (5) 사유 및 근거법령 - 사유 : 단일판매공급계약 해지(2011. 06. 30)후 지연공시(2013. 01. 07) - 근거법령 : 유가증권시장 공시규정 제35조 (6) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 - 제재일로부터 1년간 불성실공시법인 지정 (7) 재발방지를 위한 회사의 대책 - 내부회계관리시스템 점검 - 금융감독원 및 한국상장협의회 공시 교육 참가다. 분기보고서 매출액 "0"임을 공시 (1) 일자 : 2013년 05월 21일 (2) 처벌 또는 조치 기관 : 한국거래소 (3) 처벌 또는 조치대상자 : 당사 (4) 처벌 또는 조치내용 : 거래정지 (5) 사유 및 근거법령 - 사유 : 2013 사업연도 1분기보고서에서의 매출액 "0"임을 공시(2013. 05. 16) - 근거법령 : 유가증권시장상장규정 제48조 및 제49조 (6) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 - 2013. 05. 21 ~ 2013. 06. 12 거래정지 (7) 재발방지를 위한 회사의 대책 - 내부회계관리시스템 점검 - 금융감독원 및 한국상장협의회 공시 교육 참가라. 신주인수권부사채 발행결정에 대한 정정사항을 지연공시 (1) 일자 : 2014년 07월 16일 (2) 처벌 또는 조치 기관 : 한국거래소 (3) 처벌 또는 조치대상자 : 당사 (4) 처벌 또는 조치내용 : 불성시공시 법인지정, 벌점 6점 부과, 1일 거래정지 (5) 사유 및 근거법령 - 사유 : 신주인수권부사채 발행결정에 대한 정정사항을 지연공시(2014. 06. 23) - 근거법령 : 유가증권시장 공시규정 제35조 (6) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 - 제재일로부터 1년간 불성실공시법인 지정 (7) 재발방지를 위한 회사의 대책 - 내부회계관리시스템 점검 - 금융감독원 및 한국상장협의회 공시 교육 참가마. 타인에 대한 채무보증 결정, 소송 등의 신청 및 소송 등의 판결을 지연공시 (1) 일자 : 2015년 06월 19일 (2) 처벌 또는 조치 기관 : 한국거래소 (3) 처벌 또는 조치대상자 : 당사 (4) 처벌 또는 조치내용 : 불성실공시 법인지정, 관리종목 지정, 벌점 28점 부과 (5) 사유 및 근거법령 - 사유 : 타인에 대한 채무보증 결정(2013.10.11), 소송등의제기 신청(2014.11.07) 및 소송등의 판결 결정(2015.02.02)의 지연공시(2015.05.29) - 근거법령 : 유가증권시장 공시규정 제35조 (6) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 - 제재일로부터 1년간 불성실공시법인 및 관리종목 지정 (7) 재발방지를 위한 회사의 대책 - 내부회계관리시스템 점검 - 금융감독원 및 한국상장협의회 공시 교육 참가바. 타인에 대한 담보제공 결정을 지연공시 (1) 일자 : 2015년 07월 09일 (2) 처벌 또는 조치 기관 : 한국거래소 (3) 처벌 또는 조치대상자 : 당사 (4) 처벌 또는 조치내용 : 불성실공시 법인지정, 벌점 10점 부과 (5) 사유 및 근거법령 - 사유 : 타인에 대한 담보제공 결정(2013.10.25)의 지연공시(2015.06.17) - 근거법령 : 유가증권시장 공시규정 제35조 (6) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 - 제재일로부터 1년간 불성실공시법인 (7) 재발방지를 위한 회사의 대책 - 내부회계관리시스템 점검 - 금융감독원 및 한국상장협의회 공시 교육 참가 5. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2016년 9월 30일) (단위 : 원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( -) - 내부 매출액 ( -) ( -) ( -) ( -) ( -) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( -) - 계속사업손익 - - - - - ( -) - 당기순손익 - - - - - ( -) - 자산총액 - - - - - ( -) - 부채총액 - - - - - ( -) - 자기자본 - - - - - ( -) - 자본금 - - - - - ( -) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - 6. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 [타법인 주식 및 출자증권 양도결정]2016년 10월 10일 Keystone Properties, LLC와 Keystone Investment, LLC의 지분 각각 50좌(각각 50%)를 지분 매각을 통한 경영효율화를 위해 매각하였습니다.가. 매매대금 Keystone Properties, LLC USD 22,937,400 Keystone Investment, LLC USD 18,135,350 합 계 USD 41,072,750 나. 매매대금의 지급방식 - 계약과 동시에 매매대금중 일부인 USD 2,053,637을 계약금으로 현금지급. - 매매대금 잔액 USD 39,019,113을 2017년 08월 31일까지 지급. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.