아센디오 분기보고서 (2020.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 당사의 당반기말 현재 각 사업부문별 사업현황은 다음과 같습니다.

사업부문	사업내용

영화사업	영화제작ㆍ투자ㆍ배급

공연사업	공연

콘텐츠사업	음악, 매니지먼트, 콘서트, 국내외 콘텐츠사업, 드라마제작

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성(가) 영화산업의 정의영화산업은 기획, 제작, 투자, 배급, 상영이라는 연계된 가치사슬 전반의 생산 및 공급활동 전반의 경제활동으로 정의할 수 있습니다. 영화산업의구조.jpg (나) 영화산업의 분류영화산업은 영화의 관점에서 보면 영화제작에 참여하는 경제주체들과 역할에 의해 세부적으로 영화제작업, 영화투자업, 영화배급업, 영화상영업 등으로 분류하는 것이 적합하지만, 표준산업 분류에서는 영화라는 단일 상품보다는 포괄적인 영상(영화 및 비디오물) 상품의 개념으로 접근하여 다소 상이하게 분류되고 있습니다.(다) 영화산업의 경제 및 산업적 특성① 정보재의 특성영화상품은 전형적인 정보재로서 먹거나 사용함으로써 소비되는 상품이 아니라 눈과 귀로 인지함으로 소비되는 무형의 재화로 어떤 유통경로를 가지든 상품의 속성이 정보라는 특성을 가지고 있습니다. ② 경험재의 특성 영화는 관람하기 전에는 그 상품의 특성 등을 잘 알 수 없고 영화로부터 아무 효용을 얻을 수 없으므로 경험재라 할 수 있습니다. ③ 규모의 경제 영화는 일반적으로 규모의 경제의 특성을 보인다. 영화의 제작비는 여화 원본에 투입된 비용이며, 이후 추가적인 관람객에 의해 발생하는 콘텐츠 자체에 대한 한계비용은 거의 제로에 가깝습니다. ④ 공공재의 특성 영화의 소비에 있어서 나타나는 특성이 공공재와 유사하다는 것을 의미한다. 공공재가 가지는 비경합성과 비 배제성이라는 두 가지 특성이 영화상품에서 나타내는 것은 정보재 특성에서 비롯됩니다. ⑤ 고위험-고수익 흥행에 성공하면, 높은 투자수익을 얻을 수 있지만 흥행에 실패하면 투자 원금 회수마저도 불가능한 경우가 일반적이며, 투자 원금은 매몰비용(sunk cost)화 됩니다. ⑥ OSMW 와 OSMU 산업의 특성 OSMW(one source multi windows)는 하나의 영화가 박스오피스 개봉외에 부가시장으로 통칭되는 다양한 윈도우에서 상영. 주요 윈도우는 IPTV, 케이블TV, 온라인 다운로드, 셀스루(블루레이,DVD 등)을 포함합니다. OSMU(one source multi use)는 영화라는 하나의 상품을 영화이외의 드라마, 캐릭터 상품, 게임 등 파생 상품에 적용시켜서 영화의 상품성을 기초로 다양한 측면에서 이익을 창출 할 수 있음을 의미합니다. ⑦ 짧은 제품수명 예술로서의 영화작품은 반영구적으로 존속할 수가 있으나 경제적인 상품으로서의 영화는 제품수명주기가 짧다. 이는 영화가 비록 다양한 매체를 통해서 유통되지만 가장 중요한 1 차적인 유통인 극장 상영에서 상품성이 결정되기 때문입니다. ⑧ 스타 의존성 영화는 스타를 만들어내는가 하면 다른 한편으로는 스타를 고용함으로써 상품의 시장 가치를 향상시키는 전형적인 스타 의존형 산업의 전형을 보입니다. (2) 산업의 성장성(가) 한국 영화산업의 성장추이국내 영화시장은 2006 년을 정점으로 하여 2009 년까지 일시적으로 침체된 이후 2010 년 부터 극장 매출을 중심으로 회복세를 보이고 있습니다. 특히 2015 년에는 극장 및 부가시장 매출 증가에 따라 국내 영화시장 규모가 2 조 1,131 억 원으로 전년대비 4.2% 증가하였습니다. 이와 같이 영화산업의 규모는 점차 증가하고 있으나, 증가속도 면에서는 더딘 움직임을 보이고 있는데, 이는 국내영화시장의 활력이 저하되었다는 것을 의미합니다. 국내영화시장규모및증가율.jpg 규모 및 증가율> 2000년대에 들어서 우리나라 영화산업에 나타나고 있는 변화 및 특징은 극장 상영 시장의 빠른 성장과 달리 부가시장의 축소를 들 수 있는데, 멀티플렉스의 등장으로 극장 매출액은 증가한 반면, 비디오 시장의 몰락과 불법다 운로드 성행으로 인해 부가시장 매출이 급감하였습니다. 그러나 최근 들어 온라인을 기반으로 한IPTV 및 디지털케이블TV 등의 플랫폼 증가와 스마트 기기 보급화에 따른 디지털 콘텐츠 증가로 부가시장의 규모가 증가 하고 있습니다. 한국 영화시장의 극장상영 비중은2006 년59.4%에서2015 년83.7%까지 높아졌으 며, 2015 년 기준 극장상영이 시장 규모와 비중 면에서 부가시장 대비 약5.1 배 규 모로 극장상영에 대한 의존도가 매우 높은 것을 알 수 있습니다.(나) 관람횟수와 시장점유율① 관람횟수 전국 관람객 수는 2007 년 1 억 5,878 만 명을 기록한 이후 점차 줄어들다가 2011 년 1 억 5,972 만 명으로 증가하였고, 이러한 증가세는 계속 이어져 2013 년에는 최초로 관람객 수 2 억만명을 돌파하 였고, 2015 년은 2 억 1,729 만 명으로 늘어났다. 2015 년 1 인당 관람횟수도 꾸준히 증가하여 2013 년부터 4.0 회 이상을 유지하고 있다. 2014 년 글로벌 산업정보조사기관인 IHS 에 따르면 국내 1 인당 관람비율은 아이슬 란드(4.0 회)와 비슷하고, 싱가포르(3.9 회), 호주(3.3 회)보다 높은 수치이다. 국내 인구 1 인당 평균 관람횟수의 경우 2005~2015 년 동안 평균 3.46 회를 기록하였으며, 2015 년에는 4.22 회로 늘어나면서 수요 증가 여력을 보여주고 있습니다. 이는 1 인당 관람횟수의 꾸준한 증가 배경을 설명해주고 있으나 영화가 필수소비재 가 아니라는 점을 고려할 때, 경제적 요소를 비롯하여 환경 변화에 따라 관객 수 가 줄어들 가능성이 있으며, 또한 지속적으로 증가한 국민 1 인당 관람횟수를 고려하면 수년 내에 성숙기로 접어들 가능성이 있습니다. 관람추이.jpg ② 시장점유율국내시장에서 한국영화는 지난 10 년 간 평균적으로 50% 전후의 시장점유율을 유지 하고 있다. 2006 년에는 국내 영화시장에서 한국영화의 점유율이 외국영화를 크게 웃돌았으나, 2007~2010 년 동안에는 외국영화의 수요가 더욱 많은 것으로 나타났다. 2011 년부터는 국내시장에서 한국영화의 점유율이 50%를 넘어섰는데, 이는 국내 관객들의 한국영화에 대한 수요 강세와 더불어 국내시장에서 한국영화의 발전 가 능성을 시사합니다. 한국외국영화의점유율추이.jpg 점유율 추이> (3) 경기변동의 특성 및 계절성(가) 경기변동의 특성영화 산업은 다른 문화산업과 유사하게 경기에 민감한 영향을 받기 때문에 2005~2010년 기간 중 한국영화의 침체로 총 산출액, 종사자수, 부가가치액 등 전 사업에서 차지하는 비중이 감소했다. 영화산업의 부가가치율은 전반적으로 40%대를 유지하지만, 침체기 였던 1995년과 2010년에는 다소 하락하는 모습을 보였다. 부가가치율은 영화산업의 침체기에 국산영화의 시장 점유율이 하락하면 국산 영화의 제작 및 유통부문의 역할이 감소하고 유통부문(상영)에서 외국산 영화의 비중 증가로 자연스럽게 하락하는 경향을 보인다. 이러한 변화가 시사하는 바는 영화산업의 경제에 대한 기여 정도가 증가하기 위해서는 국산 영화제작 및 상영부문의 성과 개선이 반드시 뒷받침되어야 한다는 점이다. 영화산업의 경우 대부분의 최종 수요는 민간소비지출이 차지하고 있고 영화산업은 서비스 업종이기 때문에 물리적 상품을 판매하는 타 업종과 달리 수출액의 비중은 크지가 않습니다. 과거의 경제위기로 인한 투자감소가 제작,배급 부문의 위축을 가져와 국내시장에서 국산 영화의 시장점유율하락과 함께 영화산업 전반의 불경기를 초래하였으나 2011~2015년 기간 중에는 국산영화의 시장 점유율이 50%대를 회복하면서 한국 영화 산업은 적어도 국내시장에서는 경쟁력을 회복하였으며 외국영화와 시장 점유율을 50% 전후에서 안정적으로 배분하고 있다. 또한 영화는 다른 문화산업과 비슷한 추이를 보이면서도 상대적으로 저렴한 여가수단으로 경기 변동에 크게 영향을 받지는 않는 소비재에 속하고 경기 불황기에 소비자들이 다른 여가수단 대비 상대적으로 저렴한 영화관을 더 자주 찾는 경향이 있기 때문에 투자 및 배급 환경이 안정적으로 흘러간다면 현재 높은 퀄리티를 자랑하는 국산영화에 대한 소비는 줄어들지 않을 것으로 전망하고 있습니다. (나) 계절성과거 계절 별로는 여름,겨울 방학시즌 및 설, 추석 시즌이 성수기로 구분 되며 야외활동을 하기에 좋은 봄, 가을에는 비교적 저조한 관람실적을 보이며 비수기로 구분이 되었다. 이는 현재에도 동일한 조건으로 작용하고 있으나 과거에 비해 성수기와 비수기의 개념이 많이 퇴색되면서 일반적으로 알려진 비수기 시즌에 성공적인 수익을 올리는 작품들이 나오고 있다. 성수기 시즌을 겨냥한 블록버스터급 영화나 계절의 특성을 고려한 영화를 제외하면 전반적으로 고르게 분포되고 있는 상황으로 변모하여 계절성이 희석되고 있으며 극장에 대한 접근성의 편리함으로 인해 사계절 어느 때나 소비가 가능한 재화로 진화하고 있습니다.(4) 경쟁우위요소(가) 인적자원 영화산업의 지식자원 또는 인적자본(human capital)은 영화산업에 참여하는 인적자 원에게 체화된 전문적인 지식 또는 능력을 의미한다. 우리나라 영화산업에 있어서 배급, 상영, 제작부문의 산업 내부의 평가는 상당히 높은 것으로 나타나고 있으며, 스타파워에 대한 평가도 높아지고 있습니다. (나) 자본조달시스템 1990년대 중반까지 20-30% 대에 머물렀던 국내 영화시장에서 국산영화의 시장점유 율이 2000년대 들어서 50% 수준으로 향상되는 데는 안정적인 자본 조달이 가능하 였기 때문이었다. 2000 년대 중반, 공적지원에 의해 운영되던 펀드들이 대규모 손실 정산 이후 모태펀드가 영상전문투자조합이나 창업투자사의 펀드에 투자함으로써 투자자금 관리가 보다 시장기능에 의해서 운영되기 시작하였습니다. 모태펀드의 출범으로 영화산업의 투자시스템의 변화는 그동안 많이 지적되어오던 제작부문의 도덕적 해이에 대한 제도적 감시가 가능해졌으며, 소위 영화제작에 대한 거품이 제거되어 투자 수익률이 개선되었습니다. (다) 수요조건 미국영화가 세계적인 경쟁력을 가지게 된 배경에는 배후시장이 매우 넓다는 점도 작 용하고 있으며, 현재 중국영화산업의 성장도 국내시장의 성장잠재력이 크게 작용한 것에 기인한다. 인구 당 연평균 관람횟수 면에서 한국은 4.34 회로 이미 포화상태에 이르고 있으며, 중국의 경우 0.61%로서 한국의 약 14% 수준에 불과합니다. 수요의 규모면에서 한국영화산업의 경쟁력 확보에는 한계가 명백함에도 불구하고 수요의 질적인 수준은 매우 높은 것으로 평가받고 있습니다. (라) 지원 및 관련산업 영화산업의 생태계에 있어서 지원산업과 관련산업의 위상은 상당히 중요하다. 영화산업 전반에 디지털 기술이 도입되면서 영화산업의 생태계도 크게 변화하고 있는 것으로 나타나고 있다. 특히, 영화콘텐츠의 질적인 부분에 영향을 미치는 VFX 와 음향 등 post-production 부문은 상당히 큰 발전을 거둔 것으로 평가받고 있습니다. 영화 인프라에 있어서 영화촬영소 등 제작 인프라는 다소 부족하나 상영인프라는 가장 잘 구비되고 있는 분야이다. 이는 수익성이 높기 때문에 시장 기능에 의해서 민간부문의 투자가 활성화되고 있 기 때문인 것으로 보입니다. 영화 관련 산업 중에서 가장 중요도가 높은 분야는 역시 경쟁과 보완의 관계를 가 지고 있는 TV방송이며, 가장 중요한 기반이 되는 연기자, 제작시설 등 많은 자원 풀 을 공유하고 있습니다. (마) 시장조직과 기업전략 현재 국내 영화산업에 있어서 상영부문과 배급부문에서는 시장을 주도하는 메이저가 있으나 제작부문에서는 여전히 시장을 선도하는 업체는 나타나지 못하고 있다. 제작부문의 성장이 미진한 이유는 제작부문이 단순히 자본만으로 유지되는 것이 아니라 전문적인 역량을 필요로 하고, 내수시장이 작기 때문에 대형화를 통한 운영 자체가 용이하지 못하기 때문인 것으로 보입니다. 국내 영화산업의 대표적인 메이저 기업은 상영관을 중심으로 계열 배급투자사를 소 유하고 있는 구조로 투자펀드까지 운영하고 있는 형태이다. 이런 가운데 일부 제작사들은 시장확대를 위해 중국 등으로 진출하여 공동제작, 국내 제작사 주도의 해외시장을 타깃으로 한 콘텐츠의 제작 등 다양한 혁신적인 시도를 하고 있습니다. (바) 영화진흥정책 현재 영화진흥위원회에서는 영화발전기금에 기반하여 제작 지원과 유통지원, 인력양성, 인프라 및 영화 향유권 강화 등의 다양한 영화산업진흥사업을 하고 있다. 2015 년 영화발전기금의 지출구성비를 살펴보면, 전년대비 큰 변화가 없는 가운데, 예치 및 예탁금액을 제외하고 영화제작지원, 투자/출자사업의 지출 비중이 높은 것으로 나타나고 있습니다. 영화진흥위원회는 의 투자배급사와 상영관의 표준계약 및 상영수입배분 권고안이나 제작현장스텝의 4 대보험 가입과 표준계약서 도입 등의 정책 사업 등 영화산업계의 생태계를 개선하는 정책등을 시행하고 있어 제도적인 차원에서 상생의 방안을 도모하고 있습니다. (1) 산업의 특징(가) 관광공연의 정의 관광산업의 규모가 커지고 다양해지는 가운데 특성화 관광은 매우 중요한 요소입니다. 과거에는 지역의 특색을 알아보기 위해 문화제와 자연을 관광했다면, 오늘날에는 그 지역만이 지니고 있는 문화를 보기 위한 관광이 늘고 있습니다. 이에 따라 문화관광이 각광받고 있으며, 그 하위 갈래인 예술관광 중에서 관광공연이 주목을 받고 있습니다. 관광공연이란 관광과 공연의 개념을 융합하여 관광자원으로 활용 가능한 부분을 개발하고 공연을 상품화하여 서비스 또는 제품을 제공하는 산업입니다. 관광공연의 범주는 수많은 관광목적 중에서 공연과 관련된 요소를 포함한 모든 관광을 말합니다. 따라서 관광공연은 우수한 공연콘텐츠를 기반으로 하는 관광산업의 일종이며, 예술과 관광의 접점인 볼거리의 생산과 소비라는 지평에 있습니다. 관광공연은 문화가치의 생산과 보급 및 향유를 활성화시켜 단기적으로는 경제가치의 생산과 소비를 극대화하고, 장기적으로는 국가적 문화이미지 창출에 기여합니다.(나) 관광공연의 특징관광공연은 그 지역의 고유한 문화를 할용하되, 그것을 현대적이고 세계적인 의미로 표현한다는 특성이 있습니다. 즉, 현지 관광개발과 접목된 새로운 차원의 융합 관광자원입니다. 대상은 관광객이며 연극, 오페라, 무용, 음악, 민속공연 등 무대에서 실연되어 관광객에게 제공될 수 있다면 무엇이든 관광공연이 될 수 있습니다. 관광공연의 특징은 크게 두 가지로 살펴볼 수 있습니다. 첫째, 관광공연은 외국인 관광객과 언어의 장벽을 허물고 함께 즐기기에 가장 적합한 넌버벌 퍼포먼스 장르가 주를 이룹니다. 둘째, 특정 관광지만이 지니고 있는 문화가 공연 속에 녹아있습니다. 한국관광공사에 따르면 이러한 넌버벌 공연, 뮤지컬 등의 공연은 약 15개의 상설공연 콘텐츠가 있으며, 전세계 FIT 대상 4개국어(영어, 일어, 중어번체, 중어간체)로 서비스 되고 있습니다. 이외에도 관광공연 글로벌 온라인 캠페인 등을 추진하여 민감하게 변화하는 소비자 환경에 신속하게 대응하고 있습니다.(다) 관광공연의 상품적 성격공연예술은 전통적인 상품의 정의 범주 안에 들지 못하여 상품으로서의 가치를 인정받지 못했지만 Kotler(1991)에 의해 하나의 상품으로 가치를 인정받게 되었습니다. 이를 통해 공연예술상품은 문화예술산업의 요소로 자리 잡게 되었고, 국내에서도 20%의 성장률을 보이며 산업의 큰 부분을 차지하고 있습니다. 공연예술상품은 다른 제조업 상품이나 서비스와 다른 특성들을 가지며 복합적인 상품으로 자리 잡고 있습니다. 특히 서비스 상품으로서의 문화예술상품은 일반적으로 서비스가 가지고 있는 기본 특성인 무형성, 생산과 소비의 비분리성, 이질성, 소멸성의 네 가지 특성을 가지고 있습니다. 즉, 특정한 물리적 형태를 가지고 있지 않으며 생산과 소비가 동시에 이루어지고 공연은 1회로서 소멸하고, 예술가의 능력과 상황에 따라 공연작품의 내용과 질은 달라질 수 있습니다. 특징> 특성 내용 무형성(Intangibility) - 형태가 없음- 가치평가가 어려움- 실연을 통해 경험하기 전까지는 상상하기 어려움 비분리성(Inseparability) - 예술가의 기분이나 상태, 숙련도에 따라 작품의 내용과 질이 달라짐- 예술행사가 실연되는 공연장의 시설에 따라 달라짐. 이질성(Heterogeneity) - 시간, 장소, 고객에 따른 서비스 차이- 표준화 및 품질통제의 어려움 소멸성(Perishability) - 재고와 저장이 불가능- 재고조절의 어려움- 예술행사의 관람은 1회로서 소멸- 관람시간 외에는 관람할 수 없음 (2) 산업의 성장성관광공연은 외래관광객의 저녁 시간을 책임지는 한국의 대표 문화관광상품으로 자리매김하고 있습니다. 2014년 기준 약 1,400만명의 해외 입국자 중 190만명이 공연을 관람하였고 이중 넌버벌 퍼포먼스 공연은 170만명이 관람하였습니다. 김경훈(2015). 「공연관광의 현황과 발전방향」.한국공연관광협회.pp159-160.넌버벌 퍼포먼스는 국내 뮤지컬 대비 외국인 모객수와 해외수출 실적이 월등히 높고, 고용창출 및 안정성이 높은 분야로 외부투자 및 지원 환경이 좋아진다면 글로벌 경쟁력을 확보할 수 있는 대표적인 문화관광자원입니다. 그러나 높은 임대료 지불, 수익성 악화, 예산 부족, 작품 퀼리티 개선을 위한 R 활동이나 투자의 어려움으로 인해 여행사 단체 영업 의존도가 심화되어, 장기적으로 산업의 잠재력 저하로 이어질 수도 있습니다. 따라서 관광공연의 활성화 및 확장을 위하여 뉴욕의 브로드웨이나 런던의 웨스트엔드에 버금가는 아시아최고의 관광공연 클러스터와 브랜드를 구축해야합니다. (3) 경기변동의 특성 및 계절성(가) 관광공연의 경기변동 특성문화체육관광부 ‘2017년 기준 관광동향에 관한 연차보고서’ 의하면, 2017년에는 사드배치 및 북핵위기 등 동북아 국제정세 변동의 영향을 크게 받아 방한관광객은 1,334만 명으로 전년대비 약 22.7%로 감소하였습니다. 이는 2017년 3월 사드 배치에 따른 중국 단체관광객 방한 상품 판매금지조치에 의한 중국인관광객 급감과 4월 북한 미사일 발사 등에 따른 안전 이슈로 아시아권을 중심으로 방한 외국인관광객이 감소한 결과입니다. 특히 방한 비중이 가장 큰 중국인관광객은 전년대비 -48.3% 감소하였고, 또 다른 주력시장인 일본은 전년대비 0.6% 소폭 성장하는 것에 그쳤습니다. 이에 따라 정부에서는 중국 등 특정시장에 대한 의존도를 낮춰 외부환경변화에도 안정적인 시장 구조를 형성하는 등 방한관광시장의 질적 성장을 유도하기 위해 비(非)중국 중화권, 아중동, 구미주 지역 등으로의 시장다변화 정책을 추진하였습니다. 그 결과, 사드 이슈 등 불리한 외부환경에서도 대만(+11.1%), 베트남(+29.2%), 몽골(31.3%)에서 유의미한 성장을 거두었고, 중국인을 제외한 방한 외래관광객은 전년과 비슷한 수준을 유지하였습니다. 위와 같은 관광동향에 따라 관광공연업계는 어려움을 겪고 있습니다. 이에 따라 2018년 문화체육관광부는 관광공사와 함께 비언어극, 뮤지컬 등 41개의 공연을 펼친 대학로 공연관광축제(웰컴대학로)를 개최하였습니다. 관광공연의 성과를 높이기 위해 비언어극 뿐만 아니라 외국어 자막(영어,일어, 중국어)을 제공하는 9개의 뮤지컬과 연극을 공연했습니다. 중국 온라인 결제서비스인 알리페이와 국가별 전문 온라인 여행사인 코네스트(일본인 관광객 대상), 한유망(중국인 관광객), 케이케이데이(KKDAY, 대만·홍콩·동남아관광객) 등과의 홍보 협력도 확대하고, 일본, 중국 등의 외국인 관람객에게 인지도가 높은 뮤지컬 배우 ‘카이’를 홍보대사로 위촉하였습니다. 이를 바탕으로 외국인 관광객 13,000여명이 행사에 참여하는 성과를 거두었습니다.(나) 관광공연의 계절성관광공연의 계절성은 관광의 계절성과 밀접한 관계가 있으며 그 내용이 상당히 일맥상통합니다. 관광은 이동성, 일시성, 즐거움, 자발성, 비영리성, 계절성 등과 같은 특징을 지닙니다. 그 중 계절성은 관광산업에서 주요한 특징 중 하나로 관광 수요의 변동을 가져옵니다. 관광은 일시적이고 계절적인 자연요소에 의해 결정되기 때문에 계절성과 불가분의 관계에 있으며, 대부분의 관광 목적지는 방문객에 있어 계절적인 패턴을 가지고 있습니다. 관광에서 계절성은 두 개 기본 요소, 즉 자연적인 계절성(natural seasonality)과 제도적인 계절성(institutionalized seasonality)으로 인하여 발생하는 것입니다. 자연적인 계절성은 기후, 시기, 환경 등 다양한 요소로 인하여 발생하는 반복적이고 일시적인 수량의 변화를 의미합니다. 그리고 기후 변화, 자연재해와 같이 예측하기 힘든 상황도 존재하고 있어, 미래관광계절성에 영향을 미칠 수 있습니다. 반면 제도적인 계절성은 문화적, 사회적, 종교적인 이유 등으로 인하여 나타나는 반복적이고 일시적인 수량의 변화를 의미합니다. 이러한 자연적, 제도적 현상이 어떤 상황에 일시적으로 합쳐서 또 다른 계절성이 나타날 수 있습니다. 이와 같이 자연적인 현상과 제도적인 현상의 계절성은 개별적으로 또는 상호간에 영향을 끼치고 있으며, 관광 목적지와 관광객의 행태에 영향을 끼치고 있습니다. 즉, 관광산업에서 발생하는 계절성의 개념은 ‘월, 분기, 년과 같은 시간이나 기간을 기준으로 반복되는 자연적인 기후가 가지는 성격이나 기간 뿐만 아니라 사회적 현상에 따라 나타나는 변화적인 관광수요’로 볼 수 있습니다. (4) 경쟁우위요소관광공연의 경쟁우위요소로는 두 가지 특징을 볼 수 있습니다. 첫째, 관광객이 공연을 경험한 후 느끼는 만족도에 가장 큰 영향을 미치는 요소로 콘텐츠요소입니다. 둘째, 공연을 관람한 후 측정된 만족도는 한국의 긍정적 이미지 영향을 주고 그리고 더 나아가 한국 재방문 의사 및 추천의사에 모두 유의한 영향을 나타내지만 재방문 의사에 더 큰 영향을 주는 것으로 나타납니다. 한국 관광활동 중 공연을 관람한 관광객의 공연 만족도는 그들의 긍정적 한국이미지와 관광행동의도에 공연 콘텐츠 요소를 중요하게 생각합니다. 관광공연의 경쟁우위요소인 콘텐츠요소와 관광객의 공연 만족도를 향상시키기 위해서는 끊임없는 공연 내용에 대한 업그레이드, 해외 관광객들의 이목을 끌 수 있는 참신한 ‘한국적인 소재’ 개발 및 접목, 여행사 및 가이드와의 신뢰 관계 구축, 단체 관람객의 접근성 확보, 전용관을 통한 공연상품의 상시판매가능, 브랜드 파워를 효과적인 관리, 효율성 있는 운영관리, 각국의 다양한 홍보매체를 통한 마케팅 전략 수립의 필요성, 국가별 차별적인 공연관람 비용 및 좌석 등급 등을 고려해야합니다. (1) 산업의 특성콘텐츠사업본부가 영위하고 있는 사업은 국내외 시장을 대상으로 한 음반, 음원, 공연, 저작권, 출판, 아티스트 매니지먼트, 광고/방송/영화 등의 삽입음악 등을 기반으로 한 당사 소속 아티스트들을 통해 개발되는 다양한 콘텐츠 사업과 당사의 지적재산권을 활용한 부가 사업 및 방송 등의 영상 관련 콘텐츠 개발사업을 포함합니다.KPOP의 글로벌 시장 확대와 지적재산권을 기반으로 한 상품 다각화 확대, 글로벌 불법 시장 근절 발달, 상품 개발 및 디지털/글로벌 마케팅 역량 고도화 등으로 인해 국내 콘텐츠 사업의 산업 규모는 지속적으로 확장되고 있습니다.(2) 산업의 성장성세계 음악 시장의 규모는2013년부터 2018년까지 연간 평균 1.2%의 지속 성장 추이를 보이고 있으며, 전체 시장 규모는 2018년에 약504억 달러로 예상됩니다. 국내 음악 시장은 선진화된 산업 구조를 갖춘 국가 중 한 국가로 KPOP의 글로벌 시장이 확장됨에 따라 지속 성장 중입니다. 최근 3년간 전체 매출 규모는 약 5%대의 성장률을 보이고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 및 계절성콘텐츠사업 중 음악사업은 경비 변동에 민감한 산업 특성을 띄고 있으나 계절적 요인에 따른 변동은 크지 않습니다. 유행이나 시대에 따라 음악 장르나 상품 분야별 변동폭이 큰 편이나, 안정적인 팬을 확보하고 차별적 기획력으로 흥행에 성공할 경우 수익창출 효과는 타 산업에 비해 월등한 것이 특징입니다.(4) 경쟁 우위요소현재 음악상품을 기반으로 한 콘텐츠 사업은 타 엔터테인먼트 사업 영역과 달리 국내 가요 시장이 전체 시장의 70% 이상을 차지하기 ?문에 경쟁력 측면에서 큰 문제가 없을 것으로 여겨져 왔으나, 글로벌 기업의 한국 내 진출 및 글로벌 자본을 기반으로 한 국내 대기업이 음반 시장에 진출하면서 경쟁이 심화되었습니다. 해외 시장으로 영역 확대를 통한 산업 규모가 확대되면서 동아시아, 동남아시아, 중화권, 북미, 남미, 유럽 지역에서 사업 추진 가능성 및 역량이 현재 콘텐츠 사업 핵심 경쟁력으로 부각되고 있습니다. 당사는 공고한 글로벌 사업 네트워크를 통해 KPOP을 기반으로 한 해외 사업에서도 안정적으로 사업을 확대해 나갈 계획입니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 2016년 5대 메이저 영화ㆍ투자배급사를 목표로 영화사업부를 출범하였으며(기존 4대 메이저 : CJ E , 쇼박스, 롯데엔터테인먼트, NEW) 독립운동가 김구 선생의 청년시절을 다룬 와 2007년 조선족 조직폭력배를 일망타진하는 실화를 바탕으로 한 , '무한상사-위기의 회사원'으로 주가를 올리고 있는 장항준 감독의 , 연쇄살인마를 쫓는 조폭두목의 이야기를 다룬 까지 총 4편의 영화에 대한 메인투자 및 배급을 성공적으로 진행함으로써 기존 시장에서 주목을 받고 있습니다. 은 기존 공연에만 머무르지 않고 이색 장르의 결합 및 새로운 시도를 해온 박칼린 연출이 당사에서 새롭게 선보이는 퓨전 콘텐츠로 동서양와 조화로운 음악과 디지털 영상쇼가 결합된 국악 공연의 뉴 패러다임을 제시하는 역동적 퍼포먼스 입니다.전통 국악가락에 더해지는 락, 팝 일렉트로닉 음악과 우주적인 공간으로 가득 채우는 화려한 홀로그램영상을 구현하여 창작 국악과 첨단 영상기술의 융복합 공연을 통한 새로운 전통문화를 만날 수 있습니다. 또한 일상 도구들이 만들어내는 자연의 소리와 무대를 수놓은 감성적 판타지 영상이 어울러져 새롭고 이색적인 즐거움을 선사 받을 수 있습니다.은 넌버벌 퍼포먼스인만큼 국내 관객뿐만 아니라 해외 관객들도 부담없이 즐길 수 있는 공연이기도 합니다.당사는 대한민국을 대표하는 문화 관광의 선두주자가 되고자 꾸준히 공연 업그레이드를 하고 있으며, 긍정적 한국이미지를 관광객들에게 각인시켜 대한민국의 문화발전에 이바지 하고자 노력을 하고 있습니다. 당사는 콘텐츠 사업 영역별 전문가 집단이며, 이와 같은 인적 인프라를 통해 소속 아티스트의 음반, 음원, 영상 등의 콘텐츠 개발을 위해 자체적으로 탤런트 캐스팅, 트레이닝, 음악 및 영상 프로덕션, 음악 저작권 사업, 해외 사업을 직접 추진하고 있습니다.주 아티스트인 는 자체 트레이닝 센터를 통해 한국, 대만, 일본 등 다국적 여자아이돌로 구성된 걸그룹으로 2018년 9월에 데뷔하였으며 2020년 4월 28일에는 EP 4집으로 컴백하여 활동하고 있습니다. 추가로 남자 아이돌그룹도 연내 데뷔를 목표로 육성 중에 있습니다.그 외 아티스트로는 Mnet 쇼미더머니 출신의 랩퍼 과 모던팝 장르의 해외파 싱어송라이터듀어 가 당사에 소속되어 활동하고 있습니다. (2) 조직도 조직도.jpg 조직도 2. 주요 제품 및 원재료 등의 현황> (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 영화사업 서비스 영화 영화배급 외 - 1,295,719 콘텐츠사업 서비스 음반, 광고 음반 광고 6,763,673 공연사업 서비스 공연 공연 외 278,027 기타 서비스 방송 외 방송, 협찬 외 - 3,127,631 합계 11,465,050 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 - 해당사항 없음.(2) 생산능력의 산출근거 - 해당사항 없음. 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 - 해당사항 없음.(2) 당해 사업연도의 가동률 - 해당사항 없음. 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 - 해당사항 없음.(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등(가) 진행중인 투자 - 해당사항 없음.(나) 향후 투자계획 - 해당사항 없음. 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제44기 3분기 제43기 제42기 영화사업 영화 영화 수출 - - - 내수 1,296 19,431 4,729 합계 1,296 19,431 4,729 공연사업 공연 공연 수출 - 1,126 - 내수 278 463 280 합계 278 1,589 280 콘텐츠사업 연예매니지먼트 서비스 수출 1 173 - 내수 6,763 1,407 341 합계 6,764 1,580 341 석탄사업 석탄 석탄 수출 - - 2,464 내수 - - - 합계 - - 2,464 기타 광고,협찬외 서비스 수출 - - 518 내수 3,128 8,758 9,749 합계 3,128 8,758 10,267 합계 수출 1 1,299 2,982 내수 11,464 30,059 15,099 합계 11,465 31,358 18,081 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 구분 부서명 영화 영화사업 콘텐츠 콘텐츠사업 공연 공연사업 (2) 판매경로 매출유형 판매경로 비고 영화 해외판권계약, 영화관 상영배급, 비디오 DVD 판권계약, 공중파, Cable TV 판권계약, 영화제작 - 콘텐츠 음원매출, 광고출연, 공연, 음반, 드라마제작 - 공연 기획 - 공연 제작 - 공연장 대관 - 공연 홍보 및 마케팅- 개막 - 티켓판매 - 수익정산 - (3) 판매방법 및 조건 매출유형 판매방법 정산조건 영화 판권계약, 영화관 상영 후관객수 및 부금정산 영화종영후 수익정산 콘텐츠 직접, 간접판매 거래처별 계약서상의 조건 공연 직접판매 티켓판매 등 수익정산 (4) 판매전 략 구분 판매전략 영화 시나리오 초기 단계부터 투자 및 마케팅 전략을 수립, 프로젝트 밀착관리 콘텐츠 공고한 글로벌 사업 네트워크를 통해 KPOP을 기반으로 한 사업 확대 공연 질 높은 콘텐츠를 확보/기획하여 고객에서 차별화된 경험을 제공 5. 수주상황 - 해당사항 없음. 6. 파생상품 등에 관한 사항 가. 파생상품계약 체결 현황 - 해당사항 없음. 나. 리스크에 관한 사항 - 해당사항 없음. 7. 시장위험과 위험관리 가. 주요 시장위험 : 당사가 노출된 시장위험은 환율변동에 따른 위험, 시장금리변동등 으로 구분할 수 있습니다.(1) 환율변동에 따른 위험당사는 수출에 따른 외화 수금과 원자재 및 상품 수입에 따른 외화 지출, 즉 많은 외화 현금흐름을 가지고 있습니다. 따라서 수출과 관련하여 환율의 변동에 따라 외환차손익이 발생할 수 있으며, 수입과 관련 환율변동으로 인한 제품원가 상승시에는 판가에 즉시 반영하므로 실제 수입과 관련하여 환차손익은 발생하지 않습니다.(2) 시장금리 변동시장금리변동으로 인한 운용 이자수익 발생금액과 장ㆍ단기 차입시 발생하는 지급이자의 불확실성을 들 수 있습니다. 나. 위험관리 정책 (1) 위험관리방식당사는 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성 및 경영의 안정성 실 현을 목표로 리스크관리에 만전을 기하고 있습니다.- 환율변동에 따른 위험당사는 기간에 따른 환율변동의 위험을 회피하기 위하여 원재료등의 수입 및 일부 국내 상품 매입시 결제통화를 수출시 결제통화로 일치시키는 방법(Matching 기법)으로 환위험을 헷지하고 있으며, 탄탄한 재무구조를 근간으로 하여 환율변동을 일일 모니터링하여 유리하다고 판단되는 환율에 원화로 환전하여 수입물품대등을 결재하고 있습니다.(2) 위험관리조직 - 해당사항 없음. 다. 시장금리변동에 따른 위험 - 위험관리에 대한 별도의 정책은 실시하지 않고 있습니다. 8. 경영상의 주요계약 등 가 . 아티스트 전속계약 현황 성 명 구 분 비 고 최수종 배우 - 하희라 배우 - 백일섭 배우 심혜진 배우 고주원 배우 이창욱 배우 이진성 배우 - 이선빈 배우 구건민 배우 한서윤 배우 허은정 배우 공라희 배우 정현지 배우 Nick Nick Sammy 가수 - Sammy - 레나 공원소녀(GWSN) 가수 - 미야 - 민주 - 서경 - 서령 - 소소 - 앤 - 나. 2020년 6월 5일 이사회 결의에 의거 엔터테인먼트 콘텐츠사업의 분사를 위하여 (주)더웨이브뮤직을 50백만원에 설립하였으며 2020년 7월 1일 영업양ㆍ수도 하였습니다. 9. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 - 해당사항 없음.(2) 연구개발비용 - 해당사항 없음. 나. 연구개발 실적 - 해당사항 없음. 10. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 외부자금조달 요약표 [국내조달] (단위 : 백만원) 조달원천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 964 - 964 - - 보 험 회 사 - - - - - 종합금융회사 - - - - - 여신전문금융회사 - - - - - 상호저축은행 - - - - - 기타금융기관 - - - - - 금융기관 합계 964 - 964 - - 회사채 (공모) - - - - 회사채 (사모) 18,600 18,600 - 유 상 증 자 (공모) - - - - - 유 상 증 자 (사모) - 26,400 18,900 7,500 - 자산유동화 (공모) - - - - - 자산유동화 (사모) - - - - - 기 타 - - - - - 자본시장 합계 19,564 26,400 38,464 7,500 - 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 5,600 - 5,600 - - 기 타 1,050 - 1,050 - - 총 계 26,214 26,400 45,114 7,500 - (참고) 당기 중 회사채 총발행액 공모 : - 백만원 사모 : - 백만원 [해외조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 금 융 기 관 - - - - - 해외증권(회사채) - - - - - 해외증권(주식등) - - - - - 자 산 유 동 화 - - - - - 기 타 72 - 72 - - 총 계 72 - 72 - - 나. 최근 3년간 신용등급 - 해당사항 없음. 다. 기타 중요한 사항 - 해당사항 없음. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구분 제44기 3분기 제43기 제42기 2020년 9월말 2019년 12월말 2018년 12월말 자산 [유동자산] 15,597 26,932 54,920 ㆍ당좌자산 14,214 26,832 47,608 ㆍ재고자산 1,383 100 7,312 ㆍ기타 - - - [비유동자산] 24,871 29,878 69,237 ㆍ투자자산 6,823 5,206 32,029 ㆍ유형자산 2,274 2,550 982 ㆍ무형자산 951 490 6,246 ㆍ기타비유동자산 949 2,191 4,441 ㆍ기타 13,871 19,441 25,539 자산총계 40,468 56,810 124,157 부채 [유동부채] 22,180 63,655 69,017 [비유동부채] 1,540 2,649 2,901 부채총계 23,721 66,304 71,918 자본 [자본금] 29,894 98,642 98,642 [자본잉여금] 138,109 33,839 33,278 [기타자본항목] △14,310 △14,331 △14,331 [기타포괄손익누계액] △5,059 △5,431 △5,940 [결손금] △131,627 △ 119,979 △59,844 비지배지분 △260 △2,234 434 자본총계 16,746 △9,494 52,239 2020.01.01~2020.09.30 2019.01.01~2019.12.31 2018.01.01~2018.12.31 매출 11,465 31,358 18,082 매출원가 10,300 25,656 15,302 매출총이익 1,164 5,702 2,779 영업이익 △5,227 △10,832 △13,151 법인세비용차감전순이익 △9,650 △64,792 △27,086 당기순이익 △9,618 △64,545 △27,087 ㆍ지배기업 소유주지분 △10,886 △60,723 △26,542 ㆍ비지배지분 1,268 △3,823 △545 기타포괄손익 △398 1,082 △318 총포괄손익 △10,016 △63,463 △27,405 ㆍ지배기업 소유지분 △11,276 △59,626 △26,861 ㆍ비지배지분 1,260 △3,837 △544 주당손익(*1) △289 △308 △151 연결에 포함된 회사수 8 7 10 [△는 부(-)의 값임](*1) 주당손익의 단위는 원임.※ 연결대상회사 변동내용 사업연도 연결대상 회사 전기대비 연결에서 추가된 회사 전기대비 연결에서 제외된 회사 제44기3분기 - KIWI MEDIA GROUP USA INC.- (주)더스타아시아- KIWI MEDIA GROUP HONG KONG- (주)웰메이드스타이엔티 - KIWI MEDIA JAPAN- (주)트리니티픽쳐스- (주)더웨이브뮤직- (주)수호이미지테크놀로지 - (주)트리니티픽쳐스- (주)더웨이브뮤직- (주)수호이미지테크놀로지 - (주)팍스넷경제티브이 (구.(주)아시아경제티브이)- (주)피엑스엔홀딩스 제43기 - (주)팍스넷경제티브이 (구.(주)아시아경제티브이) - KIWI MEDIA GROUP USA INC.- (주)더스타아시아- KIWI MEDIA GROUP HONG KONG- (주)웰메이드스타이엔티- (주)피엑스엔홀딩스 - KIWI MEDIA JAPAN - (유 )범죄도시2문화전문회사 - (유)바디스네치전문화산업전문회사- (유)악인전문화산업전문회사- (유)유체이탈자문화산업전문회사 - (유 )범죄도시2문화전문회사 제42기 - (주)팍스넷경제티브이 (구.(주)아시아경제티브이) - KIWI MEDIA GROUP USA INC.- (유)바디스네치전문화산업전문회사- (유)악인전문화산업전문회사- (유)유체이탈자문화산업전문회사- (주)더스타아시아- KIWI MEDIA GROUP HONG KONG- (주)웰메이드스타이엔티- (주)피엑스엔홀딩스 - KIWI MEDIA JAPAN - (유)바디스네치전문화산업전문회사 - (유)악인전문화산업전문회사- (유)유체이탈자문화산업전문회사- (주)더스타아시아- KIWI MEDIA GROUP HONG KONG- (주)웰메이드스타이엔티- (주)피엑스엔홀딩스- KIWI MEDIA JAPAN - (유)범죄도시 문화산업전문회사 나. 요약별도재무정보 (단위 : 백만원) 구분 제44기 3분기 제43기 제42기 2020년 9 월 말 2019년 12월 말 2018년 12월말 자산 [유동자산] 10,917 5,021 17,180 ㆍ당좌자산 10,579 4,946 17,148 ㆍ재고자산 338 75 32 ㆍ기타 - - - [비유동자산] 33,114 68,609 78,495 ㆍ투자자산 17,711 46,976 49,790 ㆍ유형자산 917 1,438 553 ㆍ무형자산 106 117 92 ㆍ기타비유동자산 508 637 28,060 ㆍ기타 13,871 19,441 - 자산총계 44,032 73,630 95,675 부채 [유동부채] 18,087 47,857 35,543 [비유동부채] 644 1,412 974 부채총계 18,732 49,269 36,517 자본 [자본금] 29,894 98,642 98,642 [자본잉여금] 139,745 30,537 30,537 [기타자본항목] △14,310 △14,331 △14,331 [기타포괄손익누계액] △5,018 △5,376 △5,922 [결손금] △125,012 △85,112 △49,768 자본총계 25,299 24,361 59,158 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 2,020.01.01~2,020.09.30 2019.01.01~2019.12.31 2018.01.01~2018.12.31 매출 5,489 23,296 8,400 매출원가 5,491 24,848 11,834 매출총이익 △2,330 △1,552 △3,434 영업이익 △3,545 △8,533 △11,296 법인세비용차감전순이익 △39,130 △35,961 △17,640 당기순이익 △39,130 △35,961 △17,640 기타포괄손익 △413 △1,162 △304 총포괄손익 △39,543 △34,798 △17,944 주당손익(*1) 1,038 △182 △100 [△는 부(-)의 값임](*1) 주당손익의 단위는 원임. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 분기사업보고서-44기 3분기_00145437_키위미디어그룹(미선작성)_날짜수정.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 44 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 43 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 44 기 3분기말 제 43 기말 자산 유동자산 15,597,260,963 26,931,706,247 현금및현금성자산 7,594,406,007 2,508,737,689 기타금융자산 316,031,989 20,618,761,112 매출채권 및 기타채권 5,342,044,681 2,971,470,300 기타유동자산 961,143,546 732,796,414 재고자산 1,383,634,740 99,940,732 비유동자산 24,870,836,574 29,877,986,797 매도가능금융자산 6,048,242,095 4,150,553,770 관계기업투자주식 775,245,197 1,055,386,645 유형자산 2,274,980,297 2,550,386,178 영업권 이외의 무형자산 951,500,055 489,805,763 기타비유동채권 949,695,785 1,804,625,072 이연법인세자산 0 386,474,828 매각예정비유동자산 13,871,173,145 19,440,754,541 자산총계 40,468,097,537 56,809,693,044 부채 유동부채 22,180,925,773 63,654,940,892 매입채무 및 기타채무 3,533,894,377 8,401,584,504 단기금융부채 1,100,849,520 3,357,431,928 기타금융부채 218,081,418 2,591,856,010 기타유동부채 17,328,100,458 16,254,689,848 상환우선주부채(유동) 0 231,619,986 유동성금융부채 0 32,817,758,616 비유동부채 1,540,233,023 2,648,584,574 장기금융부채 218,870,000 0 퇴직급여채무 655,497,657 1,495,855,498 기타비유동채무 315,865,366 602,791,066 비유동충당부채 0 149,938,010 기타비유동부채 350,000,000 400,000,000 부채총계 23,721,158,796 66,303,525,466 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 17,007,778,921 (7,259,766,331) 자본금 29,894,767,000 98,642,325,000 자본잉여금 138,109,776,448 33,838,871,910 기타자본구성요소 (14,310,123,281) (14,330,766,643) 기타포괄손익누계액 (5,059,005,694) (5,430,904,578) 이익잉여금(결손금) (131,627,635,552) (119,979,292,020) 비지배지분 (260,840,180) (2,234,066,091) 자본총계 16,746,938,741 (9,493,832,422) 자본과부채총계 40,468,097,537 56,809,693,044 연결 포괄손익계산서 제 44 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 43 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 44 기 3분기 제 43 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 6,956,659,260 11,465,050,396 7,730,085,376 30,641,412,856 매출원가 6,289,132,857 10,300,125,052 3,137,446,695 23,081,784,660 매출총이익 667,526,403 1,164,925,344 4,592,638,681 7,559,628,196 판매비와관리비 1,237,450,867 6,392,675,612 4,211,249,449 12,766,746,507 영업이익(손실) (569,924,464) (5,227,750,268) 381,389,232 (5,207,118,311) 금융수익 22,523,958 320,800,090 889,421,054 2,102,360,753 금융원가 80,962,321 1,256,538,185 741,760,516 4,215,813,206 지분법이익(손실) (62,460,085) 126,724,810 (218,342,829) (4,102,549,172) 관계기업투자처분손익 0 208,530,690 0 0 종속기업처분손익 50,653,252 2,120,376,813 0 0 기타이익 1,539,324,044 5,794,343,425 45,158,896 149,824,524 기타손실 199,431,833 11,737,053,451 1,110,116,885 1,851,934,682 법인세비용차감전순이익(손실) 699,722,551 (9,650,566,076) (754,251,048) (13,125,230,094) 법인세비용 0 (32,444,370) 0 (124,757,400) 당기순이익(손실) 699,722,551 (9,618,121,706) (754,251,048) (13,000,472,694) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 732,595,868 (10,886,523,199) (77,655,912) (11,562,407,769) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (32,873,317) 1,268,401,493 (676,595,136) (1,438,064,925) 기타포괄손익 (6,483,163) (398,258,080) (221,067,895) (1,635,036) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (8,714,433) (367,786,132) (221,067,895) 11,664,153 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 평가손익 0 (300,492,600) (247,500,000) 85,400,000 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 해외사업환산손익(세후기타포괄손익) (8,714,433) 15,207,626 26,432,105 51,196,358 지분법자본변동 0 (82,501,158) 0 (124,932,205) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 2,231,270 (30,471,948) 0 (13,299,189) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 38,925,272 0 0 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 2,231,270 (69,397,220) 0 0 지분법이익잉여금변동 0 0 0 (13,299,189) 총포괄손익 693,239,388 (10,016,379,786) (975,318,943) (13,002,107,730) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 726,112,705 (11,276,444,648) (287,250,600) (11,552,569,598) 총 포괄손익, 비지배지분 (32,873,317) 1,260,064,862 (688,068,343) (1,449,538,132) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 13 (289) (16) (2,345) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 13 (289) (16) (2,345) 연결 자본변동표 제 44 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 43 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 98,642,325,000 33,277,878,173 (14,330,766,643) (5,940,278,161) (59,843,866,848) 51,805,291,521 433,666,427 52,238,957,948 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (11,562,407,769) (11,562,407,769) (1,438,064,925) (13,000,472,694) 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 0 0 매도가능증권평가손익 0 0 0 85,400,000 0 85,400,000 0 85,400,000 해외사업환산손익 0 0 0 51,196,358 0 51,196,358 0 51,196,358 지분법자본변동 0 0 0 (114,562,831) 0 (114,562,831) (10,369,374) (124,932,205) 지분법이익잉여금변동 0 0 0 0 (12,195,356) (12,195,356) (1,103,833) (13,299,189) 종속기업 유상증자 0 0 0 0 0 0 1,756,463,070 1,756,463,070 자본의 감소 0 0 0 0 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 출자전환 0 0 0 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 0 0 0 0 0 0 연결대상범위의 변동 0 561,851,977 0 0 0 561,851,977 (587,263,249) (25,411,272) 총포괄이익의 대체 0 0 0 0 0 0 0 0 2019.09.30 (기말자본) 98,642,325,000 33,839,730,150 (14,330,766,643) (5,918,244,634) (71,418,469,973) 40,814,573,900 153,328,116 40,967,902,016 2020.01.01 (기초자본) 98,642,325,000 33,838,871,910 (14,330,766,643) (5,430,904,578) (119,979,292,020) (7,259,766,331) (2,234,066,091) (9,493,832,422) 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (10,886,523,199) (10,886,523,199) 1,268,401,493 (9,618,121,706) 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 47,261,903 47,261,903 (8,336,631) 38,925,272 매도가능증권평가손익 0 0 0 (369,889,820) 0 (369,889,820) 0 (369,889,820) 해외사업환산손익 0 0 0 15,207,626 0 15,207,626 0 15,207,626 지분법자본변동 0 0 0 (82,501,158) 0 (82,501,158) 0 (82,501,158) 지분법이익잉여금변동 0 0 0 0 0 0 0 0 종속기업 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 자본의 감소 (105,941,383,111) 105,920,739,749 20,643,362 0 0 0 0 0 유상증자 26,400,000,000 (58,948,500) 0 0 0 26,341,051,500 0 26,341,051,500 출자전환 10,793,825,111 1,297,189,831 0 0 0 12,091,014,942 0 12,091,014,942 전환권대가 0 (2,566,871,001) 0 0 0 (2,566,871,001) 0 (2,566,871,001) 연결대상범위의 변동 0 (321,205,541) 0 0 0 (321,205,541) 713,161,049 391,955,508 총포괄이익의 대체 0 0 0 809,082,236 (809,082,236) 0 0 0 2020.09.30 (기말자본) 29,894,767,000 138,109,776,448 (14,310,123,281) (5,059,005,694) (131,627,635,552) 17,007,778,921 (260,840,180) 16,746,938,741 연결 현금흐름표 제 44 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 43 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 44 기 3분기 제 43 기 3분기 영업활동현금흐름 (6,293,648,107) (2,789,867,289) 당기순이익(손실) (9,618,121,706) (13,000,472,694) 비현금항목 및 운전자본 조정 3,234,795,948 10,442,402,254 이자수취(영업) 58,756,977 35,895,024 이자지급(영업) (1,523,696) (370,506,041) 법인세납부(환급) 32,444,370 102,814,168 투자활동현금흐름 (3,174,239,184) 5,930,712,370 기타금융자산의 처분 0 16,877,818,344 매도가능금융자산의 처분 576,602,780 3,439,026,230 유형자산의 처분 17,745,200 5,000,000 기타비유동채의 감소 367,231,019 65,412,065 기타금융자산의 취득 (808,210,225) (2,365,564,000) 매도가능금융자산의 취득 (1,515,000,000) (4,701,372,880) 기타비유동채권의 증가 (339,342,800) (4,418,626,300) 유형자산의 취득 (255,179,262) (899,534,938) 무형자산의 취득 (324,004,419) (71,446,151) 관계기업투자주식 취득 0 (2,000,000,000) 종속기업취득관련 순현금변동 (851,467,393) 0 종속기업처분관련 순현금변동 (42,614,084) 0 재무활동현금흐름 14,527,452,638 191,448,367 장기금융부채의 차입 0 11,000,000,000 유상증자 26,400,000,000 0 종속기업 유상증자 0 1,756,463,070 단기금융부채의 차입 179,948,108 4,054,111,727 단기금융부채의 상환 (1,204,827,329) (3,086,061,754) 전환사채의 상환 (10,328,186,740) (13,000,000,000) 리스부채의 상환 (460,532,901) (433,064,676) 유동성장기부채의 상환 0 (100,000,000) 신주발행비 (58,948,500) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 5,059,565,347 3,332,293,448 연결실체의 변동으로 인한 현금의 증가 0 (25,208,000) 환율변동으로 인한 차이 14,939,513 50,473,407 기초현금및현금성자산 2,508,737,689 4,585,452,347 외화표시 현금및현금성자산의환율변동효과 11,163,458 (9,744,459) 기말현금및현금성자산 7,594,406,007 7,933,266,743 3. 연결재무제표 주석 1. 일반 사항지배기업인 주식회사 키위미디어그룹(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상 종속기업인 주식회사 더스타아시아 외 7개 기업(이하 "종속기업", 이하 지배기업와 종속기업을 일괄하여 "연결기업" )의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요 주식회사 키위미디어그룹 은 1977년 4월 21일에 설립되어, 1989년 12월 20일에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 지배기업은 연예 매니지먼트사업, 영화투자 및 배급사업, 엔터테인먼트 콘텐츠사업, 공연사업을 주 영업목적으로 하고 있으며, 당분 기 말 현재 지배기업의 자본 금은 29,894,767천원 입니다. 한편, 당분기말 현재 주요 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 (주) 지분율 (%) (주)퍼시픽산업 31,000,000 51.85% 케이엠인터네셔날(주) 4,800,000 8.03% (주)이제트가이드 4,800,000 8.03% (주)비즈솔루션랩 3,600,000 6.02% (주)케이엘에이파트너스 1,800,000 3.01% (주)파이어우드 1,800,000 3.01% 기타소액주주 11,989,534 20.05% 합계 59,789,534 100.00% (2) 종속기업의 개요 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 업종 소유지분율 주식수/출자좌수 소재지 KIWI MEDIA GROUP USA INC. 엔터테인먼트 콘텐츠 외 100% 212,000주 미국 (주)더스타아시아 공연기획,도서출판업 외 75% 30,000주 한국 (주)웰메이드스타이엔티 매니지먼트,엔터테인먼트 100% 20,000주 한국 KIWI MEDIA GROUP HONG KONG CO,.LIMITED 엔터테인먼트 콘텐츠 외 100% 100,000주 홍콩 KIWI MEDIA JAPAN 엔터테인먼트 콘텐츠 외 100% 20,000주 일본 (주)트리니티픽쳐스(*1) 영화제작 외 100% 10,000주 한국 (주)더웨이브뮤직(*2) 엔터테인먼트 콘텐츠 외 100% 10,000주 한국 (주)수호이미지테크놀로지(*3) CCTV제작 외 100% 13,000주 한국 (*1) 지배기업은 2020년 5월 20일자 이사회 결의에 의거 기존사업과의 시너지효과 증대를 위하여 (주)트리니티픽쳐스를 300백만원에 인수하였습니다. (*2) 지배기업은 2020년 6월 5일자 이사회 결의에 의거 엔터테인먼트 콘텐츠사업의 분사를 위하여 (주)더웨이브뮤직을 50백만원에 설립하였습니다. (*3) 지배기업은 2020년 8월 14일 이사회 결의에 의거 신규사업진출을 위하여 (주)수호이미지테크놀로지를 1,700백만원에 인수하였습니다. 종속기업 업종 소유지분율 주식수/출자좌수 소재지 (주)팍스넷경제티브이(*1) 방송 37.08% 676,811주 한국 KIWI MEDIA GROUP USA INC. 엔터테인먼트 콘텐츠 외 100% 196,000주 미국 (주)더스타아시아 공연기획,도서출판업 외 75% 30,000주 한국 (주)피엑스엔홀딩스(*2) 경영컨설팅업 99.92% 120,000주 한국 (주)웰메이드스타이엔티 매니지먼트,엔터테인먼트 100% 20,000주 한국 KIWI MEDIA GROUP HONG KONG CO,.LIMITED 엔터테인먼트 콘텐츠 외 100% 100,000주 홍콩 KIWI MEDIA JAPAN 엔터테인먼트 콘텐츠 외 100% 20,000주 일본 (*1) (주)팍스넷경제티브이의 제3자배정 유상증자(2020년 4월 2일)로 인하여 연결회사의 지분율이 37.08%에서 17.69%로 변동 됨에 따라 당분기에 연결대상에서 제외되었습니다. (*2) 지배기업은 (주)피엑스엔홀딩스 지분을 전부 매각함에 따라 당분기에 연결대상에서 제외되었습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 KIWI MEDIA GROUP USA INC. 916,864 577,265 339,599 1,201 (189,090) (178,621) (주)더스타아시아 1,150,057 2,121,503 (971,446) 1,522,816 (174,290) (174,290) (주)웰메이드스타이엔티 424,658 998,087 (573,428) 513,151 (374,485) (374,485) KIWI MEDIA GROUP HONG KONG CO,.LIMITED 10,829 30 10,799 - (3,227) (2,903) KIWI MEDIA JAPAN 16,775 5,975 10,799 - (82,682) (78,268) (주)트리니티픽쳐스 1,099,333 986,989 112,344 2,637,050 59,076 59,076 (주)더웨이브뮤직 1,228,960 1,505,642 (276,681) 107,351 (326,681) (326,681) (주)수호이미지테크놀로지 4,570,572 1,519,829 3,050,743 - - - 말> (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 매출 당기순손실 총포괄손실 (주)팍스넷경제티브이 3,014,123 3,110,205 (96,082) 6,134,475 (2,193,602) (2,230,457) KIWI MEDIA GROUP USA INC. 915,850 416,992 498,859 1,748 (300,620) (284,311) (주)더스타아시아 1,755,546 2,552,702 (797,156) 3,191,579 (1,281,570) (1,276,382) (주)피엑스엔홀딩스 21,367,928 18,545,539 2,822,389 - (24,060,292) (24,052,524) (주)웰메이드스타이엔티 268,519 467,462 (198,943) 894,877 (94,960) (94,960) KIWI MEDIA GROUP HONG KONG CO,.LIMITED 13,731 30 13,702 - (1,144) (555) KIWI MEDIA JAPAN 93,018 3,952 89,066 41,116 (37,119) (30,944) 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준 연결기업의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정) 동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. - 기업회계기준서에서 ‘개념체계’에 대한 참조(개정) 2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 ‘개념체계’(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 ‘기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정’도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다. 그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 ‘개념체계’(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 ‘개념체계’가 ‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’(2007)인지, ‘개념체계’(2010)인지, 또는 신규로 개정된 ‘개념체계’(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 ‘개념체계’(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.(2) 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 연결기업 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 3. 위험관리(1) 금융위험관리 연결기업은 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (1)-1 외환위험연결기업은 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 1USD, 1CNY, 1JPY, 천원) 구분 통화 당분기말 전기말 외화 환율(원) 원화환산액 외화 환율(원) 원화환산액 외화금융자산 USD - - - 374,194.50 1,157.80 433,242 CNY - - - 6,000.00 165.74 994 JPY - - - 6,500,800.00 1,063.47 69,134 외화금융부채 USD - - - 265,659.02 1,157.80 307,580 JPY - - - 1,287,311.00 1,063.47 13,690 순외화금융자산 - 182,100 연결기업은 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말의 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD - - 12,566 (12,566) CNY - - 99 (99) JPY - - 5,545 (5,545) 합계 - - 18,210 (18,210) 상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. (1)-2 이자율위험연결기업은 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 경우 고정금리부 차입금이며, 예금은 이자율변동이 미미한 보통예금 등 이므로 이자율 위험은 극히 낮습니다.(1)-3 가격위험 연결기업의 재무상태표 상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결기업 보유 지분증권은 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결기업은 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. (1)-4 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결기업은 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 현금및현금성자산 7,594,406 2,508,738 기타금융자산 316,032 20,618,761 매출채권및기타채권 5,342,045 2,971,470 소계 13,252,483 26,098,969 비유동 매도가능금융자산 6,048,242 4,150,554 기타비유동채권 949,696 1,804,625 소계 6,997,938 5,955,179 합계 20,250,421 32,054,148 (1)-5 유동성위험 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년미만 1년 ~ 5년미만 유동 매입채무및기타채무 3,533,894 3,544,132 90,598 3,453,534 - 단기금융부채 1,100,850 1,100,850 - 1,100,850 - 기타금융부채 218,081 218,081 - 218,081 - 유동성금융부채 - - - - - 소계 4,852,825 4,863,063 90,598 4,772,465 - 비유동 장기금융부채 218,870 - - - - 기타비유동채무 315,865 356,933 - - 356,933 소계 534,735 356,933 - - 356,933 합계 5,387,560 5,219,996 90,598 4,772,465 356,933 (단위: 천원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년미만 1년 ~ 5년미만 유동 매입채무및기타채무 8,401,585 8,416,696 189,268 8,227,428 - 단기금융부채 3,357,432 3,357,432 - 3,357,432 - 기타금융부채 2,591,856 2,591,856 - 2,591,856 - 유동성금융부채 32,817,759 34,385,800 - 34,385,800 - 소계 47,168,632 48,751,784 189,268 48,562,516 - 비유동 기타비유동채무 602,791 672,851 - - 672,851 소계 602,791 672,851 - - 672,851 합계 47,771,423 49,424,635 189,268 48,562,516 672,851 (2) 자본 위험 관리 연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결기업은 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 순부채를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순부채는 부채총계에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다. 한편, 연결기업의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 23,721,159 66,303,525 차감: 현금및현금성자산 7,594,406 2,508,738 순부채(A) 16,126,753 63,794,787 자본총계(B) 16,746,939 (9,493,832) 부채비율(A/B) 96.30% (671.96%) (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 다양한 평가기법을활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결기업이 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 금융자산 상각후 원가로 측정하는금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 상각후 원가로 측정하는금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 유동자산 현금및현금성자산 7,594,406 - - 7,594,406 2,508,738 - - 2,508,738 기타금융자산 316,032 - - 316,032 20,618,761 - - 20,618,761 매출채권및기타채권 5,342,045 - - 5,342,045 2,971,470 - - 2,971,470 소계 13,252,483 - - 13,252,483 26,098,969 - - 26,098,969 비유동자산 매도가능금융자산 - 4,013,681 2,034,561 6,048,242 - 595,500 3,555,054 4,150,554 기타비유동채권 949,696 - - 949,696 1,804,625 - - 1,804,625 소계 949,696 4,013,681 2,034,561 6,997,938 1,804,625 595,500 3,555,054 5,955,179 합계 14,202,179 4,013,681 2,034,561 20,250,421 27,903,594 595,500 3,555,054 32,054,148 (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 유동부채 매입채무및기타채무 3,533,894 8,401,585 단기금융부채 1,100,850 3,357,432 기타금융부채 218,081 2,591,856 유동성금융부채 - 32,817,759 소계 4,852,825 47,168,632 비유동부채 장기금융부채 218,870 - 기타비유동채무 315,865 602,791 소계 534,735 602,791 합계 5,387,560 47,771,423 (3) 당분기 및 전기 중 연결기업의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 상각후 원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 금융수익 314,903 - - 5,897 320,800 금융원가 (1,247,830) - - (8,708) (1,256,538) 대손상각비 (3,300) - - - (3,300) 매도가능금융자산처분손실 - - (829,401) - (829,401) 기타의대손충당금환입 200,000 - - - 200,000 채무면제이익 - - - 4,006,991 4,006,991 사채상환손실 - - - (1,790,810) (1,790,810) 기타의대손상각비 (3,464,765) - - - (3,464,765) 리스조정이익 - - - 55,460 55,460 합계 (4,200,992) - (829,401) 2,268,830 (2,761,563) (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 상각후 원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 금융수익 1,981,744 - - 57,183 2,038,927 금융원가 (5,626,248) - - (27,570) (5,653,818) 매도가능금융자산처분이익 - - 59,468 - 59,468 매도가능금융자산손상차손 - - (649,850) - (649,850) 채무면제이익 - - - 19,000 19,000 사채상환손실 - - - (1,514,266) (1,514,266) 기타의대손상각비 (14,592,663) - - - (14,592,663) 합계 (18,237,167) - (590,382) (1,465,653) (20,293,202) (4) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 연결기업 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 매도가능금융자산 - - 6,048,242 6,048,242 (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 매도가능금융자산 331,000 2,200,493 1,619,061 4,150,554 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.5. 사용이 제한된 현금및현금성자산 등 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산 등의 내역은 없습니다. 6. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 64,000 - 1,320,000 - 미수수익 1,649,027 - 3,186,539 - - 대손충당금 (1,631,975) - (1,478,775) - 장ㆍ단기대여금 5,348,596 674,046 22,194,581 674,046 - 대손충당금 (5,113,616) (674,046) (4,603,584) (674,046) 합계 316,032 - 20,618,761 - 7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 합계 매출채권 미수금 합계 채권가액 3,804,205 2,016,224 5,820,429 1,944,295 3,438,131 5,382,426 개별평가대손충당금 (73,045) (405,340) (478,385) (255,616) (2,155,340) (2,410,956) 집합평가대손충당금 - - - - - - 대손충당금합계 (73,045) (405,340) (478,385) (255,616) (2,155,340) (2,410,956) 순장부가액 3,731,160 1,610,884 5,342,044 1,688,679 1,282,791 2,971,470 (2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권및기타채권 등은 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출거래처는 상대적으로 소수이며, 따라서 연결기업은 모든 매출채권에 대해서 개별적으로 손상여부를 판단하고 있습니다. (2)-1 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 합계 매출채권 미수금 합계 1년미만 3,719,249 1,610,884 5,330,133 1,688,679 1,282,791 2,971,470 1년초과 11,911 - 11,911 - - - 합계 3,731,160 1,610,884 5,342,044 1,688,679 1,282,791 2,971,470 (2)-2 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권 등의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매출채권 미수금 합계 매출채권 미수금 합계 기초금액 (255,616) (2,155,340) (2,410,956) (122,074) (405,340) (527,414) 당기설정 (3,300) - (3,300) (133,542) (1,750,000) (1,883,542) 채권제각 - - - - - - 연결범위변동 185,871 1,750,000 1,935,871 - - - 기말금액 (73,045) (405,340) (478,385) (255,616) (2,155,340) (2,410,956) 8. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 920,034 489,844 선급비용 23,933 7,772 선납법인세 17,177 228,490 부가세대급금 - 6,691 합계 961,144 732,797 9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 원재료 307,987 - 307,987 - - - 상품 48,440 - 48,440 74,846 - 74,846 제품 524,041 - 524,041 - - - 도서 15,425 - 15,425 25,095 - 25,095 미완성영화 487,742 - 487,742 - - - 합계 1,383,635 - 1,383,635 99,941 - 99,941 10. 매도가능금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종목 취득원가 장부금액 평가손익누계 손상차손누계 시장성 없는 지분증권 AIRE Inc 2,000,000 - - (2,000,000) (주)더파이브인터렉티브 1,700,000 - - (1,700,000) 지비홀딩스(주) 500,000 214,500 (285,500) - (주)스포츠아레나 500,000 - - (500,000) (주)씨위 1,100,000 - (1,100,000) - (주)한업 50,000 50,000 - - (주)팍스넷경제티브이(상환우선주)(*1) 579,243 579,243 - - (주)팍스넷경제티브이(*1) 2,075,000 2,075,000 - - (주)엘에이치(*2) - - - - KNY CCTV INC 302,670 302,670 - - (주)유씨매니지먼트 300,000 300,000 - - (주)쎌마테라퓨틱스 CB 492,268 492,268 - - 소계 9,599,181 4,013,681 (1,385,500) (4,200,000) 기타투자자산 파인하우스필름(주) 149,850 - - (149,850) 유니온글로벌익스페디션투자조합 135,000 135,000 - - 캐피탈원콘텐츠가치평가투자조합 1,000,000 1,000,000 - - (주)영진크리에이티브 50,000 50,000 - - (주)콘텐츠몬스터 200,000 200,000 - - 영화투자금(유체이탈자) 300,000 300,000 - - (유)악인전문화산업전문회사 14,561 14,561 - - 바디스내치문화산업전문회사(유) 110,000 110,000 - - (주)에이디엠엔터인먼트 100,000 100,000 - - 미시간한국영화메인투자조합 125,000 125,000 - - 소계 2,184,411 2,034,561 - (149,850) 합계 11,783,592 6,048,242 (1,385,500) (4,349,850) (*1) 당기 중 ㈜팍스넷경제티브이에 대한 지배력을 상실함에 따라 (주)팍스넷경제티브이에 대한 지분평가액 2,075백만원과 (주)팍스넷경제티브이 상환우선주 579백만원을 매도가능금융자산으로 계정대체하였습니다. (*2) (주)엘에이치의 경우 유의적인 영향력을 행사할 수 없음에 따라 관계기업투자주식에서 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. (단위: 천원) 구분 종목 취득원가 장부금액 평가손익누계 손상차손누계 시장성 없는 지분증권 AIRE Inc 2,000,000 - - (2,000,000) (주)더파이브인터렉티브 1,700,000 - - (1,700,000) 지비홀딩스(주) 500,000 214,500 (285,500) - (주)스포츠아레나 500,000 - - (500,000) (주)씨위 1,100,000 - (1,100,000) - 뉴프라이드 CB 1,900,000 2,200,493 300,493 - (주)한업 50,000 50,000 - - 소계 7,750,000 2,464,993 (1,085,007) (4,200,000) 시장성 있는 지분증권 (주)바이오빌 445,685 - - (445,685) (주)전진바이오팜 660,000 331,000 (329,000) - 소계 1,105,685 331,000 (329,000) (445,685) 기타투자자산 파인하우스필름(주) 300,000 - - (300,000) 유니온글로벌익스페디션투자조합 450,000 450,000 - - 캐피탈원콘텐츠가치평가투자조합 400,000 400,000 - - (주)영진크리에이티브 50,000 50,000 - - (주)콘텐츠몬스터 10,000 10,000 - - 영화투자금(유체이탈자) 100,000 100,000 - - 영화투자금(미궁) 220,000 220,000 - - (유)악인전문화산업전문회사 14,561 14,561 - - 바디스내치문화산업전문회사(유) 110,000 110,000 - - 소계 1,654,561 1,354,561 - (300,000) 합계 10,510,246 4,150,554 (1,414,007) (4,945,685) 한편, 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득및대체(*1) 처분 평가손익 연결범위변동 기말 시장성 없는 지분증권 2,464,993 3,446,511 (1,900,000) (300,493) 302,670 4,013,681 시장성 있는 지분증권 331,000 - (261,603) (69,397) - - 기타투자자산 1,354,561 1,215,000 (315,000) - (220,000) 2,034,561 합계 4,150,554 4,661,511 (2,476,603) (369,890) 82,670 6,048,242 (*1) 당기 중 (주)팍스넷경제티브이에 대한 지배력을 상실함에 따라 (주)팍스넷경제티브이에 대한 지분평가액 2,075백만원과 (주)팍스넷경제티브이 상환우선주 579백만원을 매도가능금융자산으로 계정대체하였습니다. 한편, 당기 중 (주)피엑스엔홀딩스 지분에 대한 양도대가로 (주)쎌마테라퓨틱스 CB 492백만원을 취득하면서 매도가능금융자산으로 계정대체하였습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 연결범위 변동 처분 평가손익 손상차손 기말 시장성 없는 지분증권 764,500 1,900,000 - - 300,493 (500,000) 2,464,993 시장성 있는 지분증권 827,100 - - (500,000) 3,900 - 331,000 기타투자자산 1,145,535 3,238,434 - (2,879,558) - (149,850) 1,354,561 합계 2,737,135 5,138,434 - (3,379,558) 304,393 (649,850) 4,150,554 11. 매각예정비유동자산 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종목 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 공정가액 취득원가 장부금액 공정가액 시장성 없는지분증권 Keystone Properties, LLC (*1,2,3) 24,852,673 7,371,124 7,371,124 24,852,673 10,330,793 10,330,793 Keystone Investment, LLC (*1,2,3) 19,649,652 6,500,049 6,500,049 19,649,652 9,109,961 9,109,961 합계 44,502,325 13,871,173 13,871,173 44,502,325 19,440,754 19,440,754 (*1) Keystone Properties, LLC 및 Keystone Investment, LLC 는 보유중인 지분 50%에 대하여 2017년 8월 31일자로 매각하기로 계약함에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. (*2) Keystone Properties, LLC 및 Keystone Investment, LLC에 대한 공정가액은 지분매각 계약서 상 매각예정금액 중 선수금(US$ 12,337,719) 관련 원화환산금액입니다. 매각예정금액 중 미수취액(US$ 28,735,030)은 회수가능성 낮은 것으로 판단하였습니다. (*3) 당기말 현재 상기 Keystone Properties, LLC 및 Keystone Investment, LLC 발행주식은 Keystone Properties, LLC의 차입금과 관련하여 담보 제공되어 있습니다(주석 34참고). 12. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 주요영업활동 소재지 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 (주)엘에이치(*1) 연예매니지먼트 대한민국 - - - 8.3% 20,000,000 - 트랜짓에셋(주) 서비스업 대한민국 36.4% 1,457,890 766,537 50.0% 2,000,000 1,046,679 (주)엠케이이 서비스업 대한민국 25.0% 7,500 8,708 25.0% 7,500 8,708 합계 1,465,390 775,245 22,007,500 1,055,387 (*1) 주석 10 에서 기술한 바와 같이 (주)엘에이치 주식은 당분기 관계기업투자에서 매도가능금융자산으로 계정 재분류되 었습니다. (2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 지분법손익 등 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 기말 (주)엘에이치 4,344,135 - (19,767) (4,486,731) 162,363 - - (주)팍스넷 24,647,513 - (20,947,358) (3,561,924) (124,932) (13,299) - 트랜짓에셋(주) - 2,000,000 - (953,307) (14) - 1,046,679 (주)엠케이이 - 7,500 - 1,208 - - 8,708 합계 28,991,648 2,007,500 (20,967,125) (9,000,754) 37,417 (13,299) 1,055,387 (3) 당분기말 및 전기말 현재 주요 관계기업투자의 요약재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 당분기 자산총액 부채총액 매출 당기순손익 트랜짓에셋(주) 2,931,860 1,022,642 130,636 (283,979) (주)엠케이이 34,832 - - - 합계 2,966,692 1,022,642 130,636 (283,979) (단위: 천원) 구분 전기말 전분기 자산총액 부채총액 매출 당기순손익 (주)엘에이치 14,713,413 13,414,016 13,676,169 (277,726) 트랜짓에셋(주) 1,968,120 92,922 247,273 (29,610) (주)엠케이이 34,832 - - - 합계 16,716,365 13,506,938 13,923,442 (307,336) (4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 순자산 지분율(%) 순자산 지분금액 영업권 식별된유무형자산 상호주 장부금액 트랜짓에셋(주) 1,909,218 36.4% 695,867 - 70,670 - 766,537 (주)엠케이이 34,832 25% 8,708 - - - 8,708 합계 1,944,050 704,575 - 70,670 - 775,245 (단위 : 천원) 기업명 순자산 지분율(%) 순자산 지분금액 영업권 식별된유무형자산 상호주 장부금액 (주)엘에이치 1,299,397 8.33% 108,239 - 38,298 (281,202) - 트랜짓에셋(주) 1,875,198 50% 937,612 - 109,067 - 1,046,679 (주)엠케이이 34,832 25% 8,708 - - - 8,708 합계 3,209,427 1,054,559 147,365 (281,202) 1,055,387 (5) 당분기 및 전기 중 관계기업의 당기순손익에서 관계기업에 대한 지분법손익으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당기순손익 지분율(%) 지분상당액 식별된 유무형자산의 상각금액 지분법손익 트랜짓에셋(주) (283,979) 36.4% (103,504) 230,229 126,725 (주)엠케이이 - 25% - - - 합계 (283,979) - (103,504) 230,229 126,725 (단위 : 천원) 기업명 당기순손익 지분율(%) 지분상당액 식별된 유무형자산의 상각금액 지분법손익 (주)엘에이치 (4,894,679) 8.33% (222,281) (279,919) (502,200) 트랜짓에셋(주) (643,872) 50% (321,940) (4,041) (325,981) (주)엠케이이 4,832 25% 1,208 - 1,208 합계 (826,973) 13. 유형자산 (1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준연결기업의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 연결범위변동 기말 차량운반구 50,261 232,634 (17,746) (28,417) 13,584 250,316 시설장치 - - - - 12,523 12,523 기타의유형자산 1,193,781 22,545 (11,342) (133,423) (854,499) 217,062 건설중인자산 - - - - 1,017,373 1,017,373 사용권자산 1,306,345 738,336 (788,277) (478,698) - 777,706 합계 2,550,387 993,515 (817,365) (640,538) 188,981 2,274,980 (단위: 천원) 구분 기초 회계기준변경(주1) 취득 처분 감가상각 기말 차량운반구 102,892 - - (14,272) (38,359) 50,261 기타의유형자산 879,364 (207,458) 906,528 - (384,653) 1,193,781 사용권자산 - 2,212,674 7,270 (146,995) (766,604) 1,306,345 합계 982,256 2,005,216 913,798 (161,267) (1,189,616) 2,550,387 (주1) 기업회계기준서 제1116호 도입에 따라, 리스요소를 포함하는 계약에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정하였으며, 리스부채와 동일한 금액을 사용권자산으로 측정하였습니다. (3) 사용권자산 등 (3)-1 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 1,431,827 (844,820) 587,007 차량운반구 289,008 (98,309) 190,699 합 계 1,720,835 (943,129) 777,706 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 1,932,655 (683,352) 1,249,303 차량운반구 140,294 (83,252) 57,042 합 계 2,072,949 (766,604) 1,306,345 (3)-2 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비 처분 기 말 건물 1,249,303 547,071 (439,538) (769,829) 587,007 차량운반구 57,042 191,265 (39,160) (18,448) 190,699 합 계 1,306,345 738,336 (478,698) (788,277) 777,706 (단위: 천원) 구 분 기 초 회계기준변경(주1) 취 득 감가상각비 처분 기 말 건물 - 2,072,380 7,270 (683,352) (146,995) 1,249,303 차량운반구 - 140,294 - (83,252) - 57,042 합 계 - 2,212,674 7,270 (766,604) (146,995) 1,306,345 (주1) 기업회계기준서 제1116호 도입에 따라, 리스요소를 포함하는 계약에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정하였으며, 리스부채와 동일한 금액을 사용권자산으로 측정하였습니다. (3)-3 당분기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 합계 사용권자산 감가상각비 478,698 리스부채 이자비용 48,347 단기리스 및 소액자산리스 관련 비용 - (단위: 천원) 구 분 합계 사용권자산 감가상각비 766,604 리스부채 이자비용 89,939 단기리스 및 소액자산리스 관련 비용 397,500 (3)-4 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 352,597 342,361 570,292 555,181 1년 초과 5년 이내 356,932 315,864 654,683 584,622 합 계 709,529 658,225 1,224,975 1,139,803 (3)-5 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 이자비용 지 급 처분 기 말 리스부채 1,139,803 705,279 48,347 (464,540) (770,664) 658,225 (단위: 천원) 구 분 기 초 회계기준변경(주1) 증 가 이자비용 지 급 처분 기 말 리스부채 - 1,913,183 6,700 89,939 (730,271) (139,748) 1,139,803 (주1) 기업회계기준서 제1116호 도입에 따라, 리스요소를 포함하는 계약에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정하였습니다. 14. 무형자산당분기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비 연결범위변동 기타 기말 영업권 - 246,732 - - - - 246,732 전속계약금 36,564 - - (7,400) - - 29,164 소프트웨어 39,146 22,273 - (9,231) 3,565 - 55,753 기타의무형자산 414,097 54,999 - (109,201) 259,688 268 619,851 합계 489,807 324,004 - (125,832) 263,253 268 951,500 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비 손상차손 기말 영업권 5,488,703 - - - (5,488,703) - 전속계약금 25,728 21,000 - (10,163) - 36,565 소프트웨어 13,053 34,157 - (8,064) - 39,146 기타의무형자산 718,034 16,289 - (320,229) - 414,094 합계 6,245,518 71,446 - (338,456) (5,488,703) 489,805 15. 기타비유동채권 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 계약보증금 11,377,801 11,878,800 임차보증금 994,594 1,425,696 현재가치할인차금 (26,119) (54,191) 기타보증금 81,221 32,121 대손충당금 (11,477,801) (11,477,801) 합계 949,696 1,804,625 16. 단기금융부채 당분기말 및 전기말 현재 단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 차입처 이자율 당분기말 전기말 일반대출 Key Energy Mineral CO Inc - - 72,941 일반대출 정철웅 4.6% 30 30 일반대출 기업은행 - - 946,607 일반대출 기업은행 2.96% 75,000 - 일반대출 KEB하나은행 - 321,684 - 일반대출 차민성 - 135,671 62,404 일반대출 타임커뮤니케이션 4.6% 142,554 53,350 일반대출 국민은행 - - 430,000 일반대출 (주)엘에이치 4.6% 250,000 250,000 기타 김선화 - - 400,000 기타 홍순정 - - 150,000 기타 ㈜미스포츠 24.00% 175,910 992,100 합계 1,100,849 3,357,432 17. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미지급비용 218,081 2,591,856 18. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금(주1) 17,029,752 14,628,453 - 선수수익 - - 140,000 - 예수금 149,208 - 62,123 - 예수보증금 - - 1,320,000 - 투자예수금 - 350,000 - 400,000 부가세예수금 149,141 - 104,113 - 합계 17,328,101 350,000 16,254,689 400,000 (주1) Keystone Properties, LLC 및 Keystone Investment, LLC에 대한 지분 각각 50%를 매각하기로 약정하고 받은 계약금 등 US $12,337,719포 함되어 있습니다. 19. 장기금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 장기금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장기차입금 사채 전환사채 합계 발행가액(차입금액) 218,870 2,600,000 33,600,000 36,200,000 전환권/신주인수권조정 - - (3,774,653) (3,774,653) 사채할인발행차금 - (391,112) (2,277) (393,389) 사채상환할증금 - - 785,800 785,800 총 장부가액 - 2,208,888 30,608,870 32,817,758 유동성대체 - (2,208,888) (30,608,870) (32,817,758) 대체후 장기금융부채 218,870 - - - (2) 당분기말 현재 연결실체의 전환사채의 발행내역은 없습니다. 20. 퇴직급여채무 (1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 988,497 1,615,675 사외적립자산의 공정가치 (332,999) (119,820) 퇴직급여채무 655,498 1,495,855 (2) 당분기 및 전기의 확정급여채무 현재가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 1,615,675 1,810,715 퇴직급여 : 당기근무원가 296,573 946,321 이자원가 - 24,677 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 32,267 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 59,210 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 (38,925) (678,796) 퇴직금의 지급 (263,294) (578,718) 출자전환 등 (439,018) - 연결범위의 변동 (182,514) - 기말금액 988,497 1,615,675 (3) 당분기 및 전기의 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 119,820 424,556 퇴직급여 : 사외적립자산의 기대수익 779 14,949 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - (11,477) 기여금의 납입 208,832 14,863 퇴직금의 지급 (246,246) (323,071) 연결범위의 변동 249,814 - 기말금액 332,999 119,820 (4) 당분기 및 전기의 포괄손익계산서상 퇴직급여에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 296,573 946,321 이자원가 - 24,677 사외적립자산의 기대수익 (779) (14,949) 종업원 급여에 포함된 총 비용 295,794 956,049 (5) 당분기말 및 전기말에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 할인율 2.25% 2.57% 사외적립자산의 기대수익률 2.25% 2.57% 미래임금상승률 6.50% 6.50% 21. 상환우선주부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 상환우선주부채 - 699,920 상환할증금 - 553,530 사채할인발행차금 - (442,587) 연결실체의 변동 - (579,243) 유동성대체 - (231,620) 장부금액 - - 연결기업은 보유자의 청구에 따라 상환전환우선주를 상환해야 할 의무가 있으며 보유자에 대한 상환이 연결기업의 재량이 아닌 보유자의 선택에 의해 결정되어지므로 상환전환우선주를 금융부채로 분류하였습니다. 우선주 주주는 우선주 발행일 1년 후부터 10년이되는 날까지 우선주를 보통주로 전환하거나 상환 받을 수 있습니다. 연결기업은 투자자에게 매년 1%의 배당금을 지급하며, 상환일에 연복리 6%의 상환할증금과 액면금액을 지급하여야 합니다. 연결기업은 상환할증금에 대한 금액을 이자비용으로 계상하고 있습니다. 22. 비유동충당부채 연결기업은 임차시설에 대한 복구의무가 있는 범위 내에서 사후처리원가와 관련된 복구충당부채를 인식하고 있습니다. 당분기 와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 149,938 149,938 연결범위변동 (149,938) - 기말 - 149,938 23 . 자본금 (1) 연결기업의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000주 500,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 59,789,534주 197,284,650주 자본금 29,894,767천원 98,642,325천원 (2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 주식수 보통주 자본금 주식발행초과금 감자차익(주1) I. 2019년 1월 1일(전기초) 197,284,650 98,642,325 19,808,423 - 신주발행비 - - (858) - II. 2019년 12월 31일(전기말) 197,284,650 98,642,325 19,807,565 - III. 2020년 1월 1일(당분기초) 197,284,650 98,642,325 19,807,565 - 주식병합(4:1) (147,969,212) (73,984,606) - 73,984,606 전환권행사(출자전환) 27,041,481 13,520,741 1,297,190 - 출자전환주식소각 (10,175,988) (5,087,994) - 450,249 주식병합(10:1) (59,569,433) (29,784,717) - 29,784,717 유상증자 30,400,000 15,200,000 (39,926) - 전환권행사(출자전환) 3,780,372 1,890,186 - - 주식병합(10:1) (3,402,336) (1,701,168) - 1,701,168 유상증자 22,400,000 11,200,000 (19,023) - IV.2020년 9월 30일(당분기말) 59,789,534 29,894,767 21,045,806 105,920,740 (주1) 자기주식에 대한 소각분 (20,643)천원이 포함되어 있습니다. 24. 자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 21,045,806 19,807,565 감자차익 105,920,740 - 신주인수권대가 3,692,155 3,692,155 전환권대가 7,210,430 9,777,300 기타자본잉여금 240,646 561,852 합계 138,109,777 33,838,872 25. 기타자본항목 (1 ) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (51) (20,694) 주식선택권 5,289,959 5,289,959 자기주식처분손실 (19,600,031) (19,600,031) 합계 (14,310,123) (14,330,766) (2) 당분기말 및 전기말 현재 자기주식 보유 수량은 각각 102주 및 4,069주이며, 당기 중 3,967주가 주식병합 및 소각되었습니다. 26. 기타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 (5,976,122) (6,415,315) 지분법자본변동 877,994 960,495 해외사업환산손익 39,123 23,915 합계 (5,059,005) (5,430,905) 27. 주식기준보상제도 (1) 당분기말 현재 주식선택권 관련 중요사항은 다음과 같습니다. 부여일 부여방법 발행주식수 권리부여일현재주가 행사가격 행사가능기간 비고 2014-4-25 선택형 1,500,000주 428원 2,349원 2016-4-25 ~ 2021-4-25 공정가액접근법 (2) 당분기 및 전기말 현재 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전기 기초 수량 1,500,000 3,148,000 부여수량 - - 취소수량 - (1,648,000) 기말 수량 1,500,000 1,500,000 (3) 연 결기업은 이사회 결의에 의하여 현금이나 지분증권의 발행으로 결제할 수 있는선택권을 갖고 있으나, 현금을 지급해야 하는 현재의무가 없으므로 주식결제형 주식기준보상 거래로 회계처리하였습니다. 이에 따 라 당분기 및 전기말의 기타자본항목으로 계상된 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 주식선택권 5,289,958 5,289,958 비용 인식분 - - 행사 및 소멸분 - - 기말 주식선택권 5,289,958 5,289,958 (4) 연결기업은 주식선택권에 대하여 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 산정에 사용된 가정은 다음과 같습니다. 부여일자 2014-4-25 (4차) 무위험이자율 (3년만기 국고채 유통수익률) 3.18% 기대행사기간 5.5년 예상주가변동성 213.72% 28. 주당손익 당분기 및 전분기 의 기본 및 희석주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 주당순손익 (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업지분 분기순손익 732,595,868 (10,886,523,199) (77,655,912) (11,562,407,769) 기본가중평균유통보통주식수 55,628,562 37,698,332 4,931,441 4,931,441 기본주당순손익 13 (289) (16) (2,345) 희석가중평균유통보통주식수 55,628,562 37,698,332 4,931,441 4,931,441 희석주당순손익(*1) 13 (289) (16) (2,345) (*1) 당분기 및 전분기의 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없어 기본주당순손익과 동일합니다. (2) 가중평균 유통보통주식수의 계산 당분기중 가중평균 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. 한편, 전분기 중보통주식의 변동이 없으므로 전분기의 가중평균 유통보통주식수는 총 발행주식수에서 자기주식을 차감하여 계산하되, 당기 중 주식병합의 실시(40:1)로 인한 효과를 비교표시되는 전분기 보고기간초에 실시된 것으로 간주하여 가중평균유통보통주식수를 비례적으로 조정하여 주당순손익을 재산정하였습니다. 당분기 > 일시 구분 증감 유통보통주식수 일수 적수 2020-01-01 전기이월 4,931,441 65 320,543,665 2020-03-06 무상감자,출자전환,유상증자 (160,273,152) 37,011,396 55 2,035,626,780 2020-04-30 출자전환,무상감자 378,036 37,389,432 28 1,046,904,096 2020-05-28 유상증자 15,800,000 53,189,432 92 4,893,427,744 2020-08-28 유상증자 6,600,000 59,789,432 34 2,032,840,688 합계 274 10,329,342,973 가중평균유통주식수 37,698,332 ※ 자기주식 102주를 차감 반영하여 산정하였습니다. 29. 비용의 성격별 분류 및 판매비와관리비(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품의 변동 6,289,133 10,300,125 3,137,447 23,081,785 종업원급여 512,913 1,941,842 1,376,107 4,361,659 감가상각비 및 무형자산상각비 161,769 645,023 347,150 948,714 광고선전비 116 36,853 18,693 68,010 지급수수료 355,621 1,952,698 618,305 1,982,291 운반비 2,369 5,095 2,290 8,838 기타 204,663 1,811,165 1,848,704 5,397,234 합계 7,526,584 16,692,801 7,348,696 35,848,531 (2) 당분기 와 전분기 중 발생한 판매비와 관리비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 512,913 1,941,842 1,376,107 4,361,659 제수당 - 1,430 5,949 10,029 퇴직급여 30,839 295,794 234,597 691,388 복리후생비 38,571 231,047 125,020 390,101 교육훈련비 - 300 - 25,017 여비교통비 14,137 63,822 67,075 256,010 차량유지비 10,756 57,955 30,257 92,927 통신비 7,082 143,891 162,037 483,176 세금과공과 18,588 243,139 136,575 329,406 보험료 17,745 33,900 11,931 38,024 지급임차료 88,593 304,449 203,117 716,084 지급수수료 355,621 1,952,698 618,305 1,982,291 광고선전비 116 36,853 18,693 68,010 판매촉진비 - - - 37,698 감가상각비 133,458 524,191 261,655 695,450 무형자산상각비 28,311 120,832 85,495 253,264 외주가공비 - 84,414 415,154 831,831 방송제작비 - 146,617 277,431 839,472 수선비 - 240 467 979 접대비 13,930 94,702 88,101 314,377 도서인쇄비 628 6,537 2,582 16,874 회의비 - 1,456 (1,790) 15,055 신인개발비 10,693 73,055 65,103 239,500 운반비 2,369 5,095 2,290 8,838 소모품비 9,215 27,191 9,883 32,921 관리비 3,951 5,602 - (137) 수도광열비 (10,523) 21,714 8,912 25,617 감면임차료 (60,586) (60,586) - - 샘플비 (537) 8 4,095 4,278 외주용역비 19,339 19,339 - - 대손상각비 (11,000) 3,300 - - 기타 3,242 11,849 2,206 6,605 합계 1,237,451 6,392,676 4,211,247 12,766,744 30. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 22,523 314,903 585,319 1,507,655 외환차익 484 5,897 21,252 54,896 외화환산이익 (483) - 282,851 539,810 합계 22,524 320,800 889,422 2,102,361 (2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 80,732 1,247,830 725,957 4,174,138 외환차손 5,175 8,708 4,228 22,297 외화환산손실 (4,945) - 11,575 19,378 합계 80,962 1,256,538 741,760 4,215,813 (3) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별로 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융수익 금융비용 순금융수익 [금융자산] 대여금및수취채권 314,903 - 314,903 [금융부채] 기타금융부채 5,897 (1,256,538) (1,250,641) 합계 320,800 (1,256,538) (935,738) (단위: 천원) 구분 금융수익 금융비용 순금융수익 [금융자산] 대여금및수취채권 2,047,466 (4,193,516) (2,146,050) [금융부채] 기타금융부채 54,895 (22,297) 32,598 합계 2,102,361 (4,215,813) (2,113,452) 31. 기타이익 및 기타손실 당분기 및 전분기 중 당사의 기타이익 및 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [기타이익] 기타의대손충당금환입 - 200,000 - - 채무면제이익 95,243 4,006,991 - - 유형자산처분손이익 13,164 13,164 - - 투자자산처분이익 - - (59,468) - 리스조정이익 21,940 55,460 - - 염가매수차익 1,350,744 1,350,744 - - 전기오류수정이익 - 60,000 - - 잡이익 58,235 107,985 104,627 149,824 합계 1,539,326 5,794,344 45,159 149,824 [기타손실] 재고자산평가손실 45,797 45,797 1,439 3,623 매각예정비유동자산손상차손 - 5,569,581 - - 투자자산처분손실 - 829,401 - - 유형자산처분손실 11,295 11,343 - 9,272 사채상환손실 - 1,790,810 766,341 1,126,308 기타의대손상각비 139,716 3,464,765 285,373 647,636 잡손실 2,624 25,357 56,963 65,095 합계 199,432 11,737,054 1,110,116 1,851,934 32. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 연결기업의 관계회사 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 특수관계자 관계 (주)퍼시픽산업 최대주주 케이엠인터네셔날(주) 주요주주 (주)이제트가이드 주요주주 (주)비즈솔루션랩 주요주주 (주)케이엘에이파트너스 주요주주 (주)파이어우드 주요주주 (주)트랜짓에셋(주)엠케이이 관계기업 (유)악인전문화산업전문회사(유)유체이탈자전문화산업회사(유)바디스네치전문화산업회사 기타특수관계사 (주)팍스넷경제티브이 (주)엘에이치 (주)데코앤이(주)진토컴퍼니정철웅 기타 (2) 특수관계자와의 주요거래 (단위: 천원) 특수관계자 관계 거래내용 당분기말 전기말 (주)퍼시픽산업 최대주주 유상증자 15,500,000 - 케이엠인터네셔날(주) 주요주주 유상증자 2,400,000 - (주)이제트가이드 주요주주 유상증자 2,400,000 - (주)비즈솔루션랩 주요주주 유상증자 1,800,000 - (주)케이엘에이파트너스 주요주주 유상증자 900,000 - (주)파이어우드 주요주주 유상증자 900,000 - 악인전문화산업전문회사 기타특수관계사 영화제작 투자금 - 562,484 영화제작 투자금 회수 - 1,700,000 영화매출 598,086 14,151,633 영화정산 55,506 797,102 P - 2,393,247 유체이탈자문화산업전문회사 기타특수관계사 영화제작 투자금 200,000 172,000 매출거래 - 149,718 바디스내치문화산업전문회사 기타특수관계사 영화제작 투자금 - 110,000 (주)엘에이치 기타 매출거래 5,275 2,700 영화정산 18,251 78,112 이자비용 8,609 - 미수금 회수 4,657 - 미수수익 - 118,346 미지급금 지급 44,707 - (주)데코앤이 기타 보증금 이전 - 4,100,000 미지급금 지급 4,100,000 - (주)진토컴퍼니 기타 미수수익 - 132,600 정철웅 기타 자금의 상환 - 900,000 (3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액 (단위: 1USD, 천원) 특수관계자 관 계 계정과목 당분기말 전기말 임직원 임직원 단기대여금 170,000 25,500 악인전문화산업전문회사 기타특수관계사 영화제작 투자금 14,561 14,561 유체이탈자문화산업전문회사 기타특수관계사 영화제작 투자금 200,000 172,000 바디스내치문화산업전문회사 기타특수관계사 영화제작 투자금 110,000 110,000 (주)엘에이치 기타 단기대여금 2,572,746 2,572,746 미수금 - 4,657 선급금 500,000 - 미지급금 11,000 17,325 미지급비용 44,466 - 단기차입금 250,000 - 유동성금융부채 - 1,500,000 미수수익 240,986 240,986 (주)데코앤이 기타 미지급금 - 4,100,000 (주)진토컴퍼니 기타 단기대여금 663,000 663,000 미수수익 270,165 270,165 (4) 주요 경영진에 대한 보상연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결기업의 기 업활동의 계획·운영·통제 에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사를 포함하였습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 급여 377,339 1,018,726 33. 법인세비용 (1) 연결기업의 법인세비용(효익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(환급액 포함) (32,444) (47) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - (124,710) 법인세비용(효익) (32,444) (124,757) (2) 연결기업의 법인세비용차감전순손익에 대한 법인세비용(효익)과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 (9,650,566) (13,125,230) 적용세율(22%)에 따른 법인세비용(효익) (2,123,125) (2,887,551) 조정사항 당기 이연법인세자산 미인식 세무상결손금 2,090,680 2,762,794 과거 미인식 세무상결손금의 일시적차이 - - 법인세비용(효익) (32,444) (124,757) 34. 담보제공자산 및 우발부채 (1) 당분기말 현재 연결기업이 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 항목 담보제공금액 설정권자 내용 매각예정비유동자산 Keystone Properties, LLC 50좌 ING CAPITAL, LLC Keystone Properties, LLC차입금 담보 Keystone Investment, LLC 50좌 (2) 계류중인 소송현황당분기말 현재 연결기업이 피고로 계류중인 중요한 소송사건 내역은 다음과 같으며, 당사는 이러한 소송의 결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 당분기말 현재 이러한 소송사건의 최종 승패는 예측할수 없습니다. (단위 : 천원) 원고 피고 내용 소송가액 최윤종 ㈜키위미디어그룹 약정이행 청구 3,720,000 최윤종 ㈜키위미디어그룹 손해배상 청구 1,400,000 (3) 기타 우발사항(3)-1 주권매매거래정지 사유 발생한국거래소는 지배기업의 전기말 자본금 전액 잠식 사실을 해소한 것과 분기 매출액이 5억원 미만인 사안에 대하여 2020년 5월 21일 기업심사위원회의 심의.의결을 통하여 2021년 3월 31일까지 개선기간을 부여하기로 결정하였습니다. 35. 부문별 보고 당분기 및 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위: 천원) 구분 미국 독일 국내 합계 상품매출액 - - 70,902 70,902 제품매출액 - - 1,643,210 1,643,210 용역매출액 - - 510,000 510,000 제작매출액 - - 3,888,641 3,888,641 콘텐츠매출 900 551 1,367,951 1,369,402 영화매출 - - 1,295,719 1,295,719 방송출연매출 - - 969,322 969,322 광고매출 - - 463,569 463,569 협찬매출 - - 638,071 638,071 기타 - - 616,215 616,214 합계 900 551 11,463,600 11,465,050 (단위: 천원) 구분 미국 일본 독일 싱가포르 베트남 인도네시아 아일랜드 국내 합계 상품매출액 - 21,751 - - - - - 144,693 166,444 용역매출 - - - - - - - 195,000 195,000 문화콘텐츠매출 1,513 1,156,133 2,141 17,153 58,174 20,000 9,175 2,020,882 3,285,171 영화매출 - - - - - - - 21,102,401 21,102,401 방송출연매출 - - - - - - - 595,350 595,350 광고매출 - - - - - - - 1,112,949 1,112,949 협찬매출 - - - - - - - 1,969,088 1,969,088 기타 - - - - - - - 2,215,010 2,215,010 합계 1,513 1,177,884 2,141 17,153 58,174 20,000 9,175 29,355,373 30,641,413 36. 현금흐름에 관한 정보 (1) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표상 비현금항목 및 운전자본 조정내역은 다음과 같습니다. 단위: 천원) 구분 당분기 전분기 비현금항목 조정 5,551,628 9,593,290 운전자본 조정 (2,316,832) 849,112 합계 3,234,796 10,442,402 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융비용 1,256,538 5,342,121 금융수익 (320,800) (2,102,361) 법인세비용 (32,444) (124,757) 퇴직급여원가 295,794 691,135 감가상각비 640,538 819,860 무형자산상각비 125,832 253,264 재고자산평가손실 45,797 10,441 대손상각비 3,300 - 기타의대손상각비 3,464,765 647,636 기타의대손충당금환입 (200,000) - 투자유가증권처분손실 829,401 - 종속기업처분이익 (2,120,377) - 관계기업투자처분이익 (208,531) - 매각예정비유동자산손상차손 5,569,581 - 지분법손익 (126,725) 4,102,549 채무면제이익 (4,006,991) - 사채상환손실 1,790,810 - 염가매수차익 (1,350,744) - 리스조정이익 (55,460) - 전기오류수정이익 (60,000) - 유형자산처분손실 11,343 9,272 잡이익 1 (55,870) 합계 5,551,628 9,593,290 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 변동 (1,192,932) 810,040 기타유동채권의 변동 2,647 (97,276) 재고자산의 변동 (354,598) (2,238,686) 기타금융자산의 변동 6,303 (6,336) 기타유동자산의 변동 (9,105) (1,471,367) 매입채무의 변동 (106,590) (273,451) 미지급금의 변동 (2,331,162) 5,166,503 장기미지급금의 변동 - 2,213 기타유동부채의 변동 2,268,493 (500,737) 기타금융부채의 변동 109,523 24,736 기타비금융부채의 변동 (433,531) (419,146) 기타비유동부채의 변동 (50,000) (333) 퇴직금지급 (263,295) (266,030) 사외적립자산의 변동 37,415 118,982 합계 (2,316,832) 849,112 (2) 현금의 유출입이 없는 주요거래 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 주식의 병합 및 소각 110,558,485 - 회생채무의 출자전환 15,410,927 - 사용권자산의 인식 524,743 1,798,476 전환사채의 상환에 따른 단기대여금의 회수 790,205 2,000,000 지분법적용투자주식 대체 532,896 자산매각 대체 1,043,795 단기대여금 회수에 의한 장기투자증권의 취득 - 1,900,000 전환사채를 통한 투자주식 취득 - 2,000,000 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금변동 기말 단기차입금 및 사채 5,566,320 (1,024,879) (3,440,591) 1,100,850 장기차입금 - - 218,870 218,870 리스부채 1,139,802 (460,533) (21,045) 658,224 상환우선주 231,620 - (231,620) - 전환사채 30,608,871 (10,328,187) (20,280,684) - 합계 37,546,613 (11,813,599) (23,755,070) 1,977,944 37. 회생계획 인가 및 회생절차 종결 지배기업은 주주총회 감자결의에 따른 소송 등으로 신규자금 및 운전자금의 조달 어려움을 겪게되었으며 이에 따라 2019년 10월 7일 서울회생법원에 회생절차 개시신청을 하였으며, 2019년 12월 2일에 회생절차 개시결정을, 2020년 3월 3일 서울회생법원으로부터 (주)퍼시픽산업 컨소시엄이 152억원을 유상증자 납입 조건으로 회생계획 인가결정을 받았으며, 회생계획에 따른 회생채무 변제 후 2020년 4월 29일자로 서 울회생법원으로부터 회생절차종결결정을 받았습니다. 인가된 회생계획의 주요 내용은 다음과 같습니다. 37-1 주주의 권리변경 내역은 다음과 같습니다. 구분 권리변경 변경후 주식수 감자등기된 주식을 감자결의 이전의 주식으로 권리변경 감자완료된 보통주 7,798,243주에 대하여 원상회복 변경후 주식 197,284,650주 1차 주식 병합에 의한 자본의 감소 회생인가전 발행한 보통주 197,284,650주에 대하여 4:1로 병합 감소주식 (147,969,212주)변경후 주식 49,315,438주 출자전환에 의한 신주 발행 회생담보권 및 회생채권에 대하여 출자전환 채권액을 발행가액 500원의 보통주 1주로 발행 출자전환 주식 27,041,481주 변경후 주식 76,356,919주 주식소각에 의한 자본의 감소 출자전환에 따라 발행되는 특수관계인의 신주는 전부 무상 소각 감소주식 (10,175,988주) 변경후 주식 66,180,931주 2차 주식 병합에 의한 자본의 감소 1차주식병합 후 구주 및 출자전환에 따라 발행되는 신주에 대하여 10:1로 병합 감소주식 (59,568,935주)변경후 주식 6,611,498주 유상증자에 의한 신주의 발행 퍼시픽컨소시엄을 인수할 자로 하여 발행가액 500원의 보통주 1주로 신주 발행 유상증자 주식 30,400,000주 변경후 주식 37,011,498주 미확정채권 권리변경 화해권고결정에 따른 미확정채권 378,036주 권리변경 변경전 주식 37,011,498주변경후 주식 37,389,534주 37-2 회생채권의 변제방법은 다음과 같습니다. 구분 변제방법 회생담보권(대여금채권)회생담보권(구상채권) ▶ 원금 및 개시전 이자 100% 현금 변제▶ 개시후 이자는 면제 회생채권(대여금채권)회생채권(상거래채권)회생채권(구상채권)회생채권(미발생구상채권) ▶ 원금 및 개시전 이자 41.99%출자전환하고 58.01%는 현금 변제▶ 개시후 이자는 면제 회생채권(차임채권) ▶ 임차보증금에서 대등액을 공제하는 방법으로 변제 ▶ 개시후 이자는 면제 회생채권(특수관계자) [종속기업]▶ 원금 및 개시전 이자 100% 출자전환 후, 주식의 효력발 생일에 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸▶ 개시후 이자는 면제[임원]▶ 원금 및 개시전 이자 75.08% 출자전환 후, 주식의 효력발 생일에 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸 24.92%는 현금 변제▶ 개시후 이자는 면제 37-3 상기에 따른 변제채권의 내역 및 이의 자금조달내역은 다음과 같습니다. 구분 금액 변제할 채권의 내역 시인된 채권액 25,687,553,821원 출자전환 13,520,776,769원 미발생구상채권 39,422,570원 변제할 채권액 12,127,354,482원 변제 재원 인수대금(유상증자) 15,200,000,000원 차감 : 유보액(매각주간사 용역수수료 등) 450,400,000원 차감: 유보액(미확정채권등 관련 유보액) 2,622,245,518원 현금 변제 재원 12,127,354,482원 38. 보고기간 종료 후 사건 38-1 지배기업은 2020.10.22 이사회 결의를 통하여 ㈜웰메이드스타이엔티 외 2개사를 흡수합병하기로 하였습니다.38-1-1 합병에 관한 사항 1. 합병방법 ㈜키위미디어그룹이 ㈜웰메이드스타이엔티 외 2개사를 흡수합병- 존속회사 : ㈜키위미디어그룹- 소멸회사 : ㈜웰메이드스타이엔티, ㈜트리니티픽쳐스, ㈜수호이미지테크놀로지 - 합병형태 소규모합병 2. 합병목적 합병을 통해 경영효율성을 제고하고, 사업의 시너지 효과를 극대화하여 경쟁력을 강화. 3. 합병의 중요영향 및 효과 ㈎ 본 합병으로 인한 경영권 변동 및 최대주주의 변경은 없음.㈏ 완전자회사 합병을 통해 경영효율성을 제고하고, 사업의 통합운영에 따른 시너지 효과가 예상. 4. 합병비율 ㈜키위미디어그룹 : ㈜웰메이드스타이엔티 외 2개사= 1.0000000 : 0.0000000 5. 합병비율 산출근거 존속회사인 ㈜키위미디어그룹은 소멸회사인 ㈜웰메이드스타이엔티, ㈜트리니티픽쳐스, ㈜수호이미지테크놀로지의 주식을 각각 100% 소유하고 있으며, 본 합병시 존속회사는 소멸회사의 주식에 대해 신주를 발행하지 않으므로 합병비율은 1.0000000 : 0.0000000으로 산정함. 38-1-2 합병주요일정 구 분 날 짜 비 고 합병 이사회 결의일 2020.10.22 - 주요사항보고서 제출 2020.10.22 - 주주확정기준일 지정 및 주주명부 폐쇄 공고 2020.10.22 - 합병 계약일 2020.10.29 - 주주확정기준일 2020.11.06 - 소규모합병 공고 2020.11.06 - 주주명부 폐쇄기간 - - 합병반대의사 통지 접수기간 시작일 2020.11.06 - 종료일 2020.11.20 - 합병승인 이사회 2020.11.23 주주총회 갈음 채권자 이의제출 공고 2020.11.23 - 채권자 이의제출 기간 시작일 2020.11.23 - 종료일 2020.12.24 - 합병기일 2020.12.28 - 합병 종료보고 이사회 2020.12.28 주주총회 갈음 합병 종료보고 공고 2020.12.28 - 합병 등기(예정) 2020.12.30 - 4. 재무제표 재무상태표 제 44 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 43 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 44 기 3분기말 제 43 기말 자산 유동자산 10,917,984,204 5,021,036,251 현금및현금성자산 6,458,214,351 1,803,250,112 기타금융자산 1,069,037,568 2,324,156,060 매출채권 및 기타채권 2,892,558,219 562,987,069 기타유동자산 159,296,789 255,796,926 재고자산 338,877,277 74,846,084 비유동자산 33,114,296,779 68,608,678,742 매도가능금융자산 5,345,572,095 4,299,797,095 종속기업투자 11,590,476,680 41,621,115,080 관계기업투자주식 775,245,197 1,055,386,645 유형자산 917,172,171 1,438,053,751 영업권 이외의 무형자산 106,613,484 116,506,852 기타비유동채권 508,044,007 637,064,778 매각예정비유동자산 13,871,173,145 19,440,754,541 자산총계 44,032,280,983 73,629,714,993 부채 유동부채 18,087,900,933 47,856,903,881 매입채무 및 기타채무 1,894,984,154 6,499,743,044 단기금융부채 0 7,388,937,472 기타금융부채 276,373,535 2,290,786,437 기타유동부채 15,916,543,244 15,501,207,281 유동성금융부채 0 16,176,229,647 비유동부채 644,758,980 1,411,780,149 기타비유동금융부채 243,281,168 512,037,325 퇴직급여채무 401,477,812 899,742,824 부채총계 18,732,659,913 49,268,684,030 자본 자본금 29,894,767,000 98,642,325,000 자본잉여금 139,745,976,572 30,536,765,104 기타자본구성요소 (14,310,123,281) (14,330,766,643) 기타포괄손익누계액 (5,018,875,707) (5,375,566,965) 이익잉여금(결손금) (125,012,123,514) (85,111,725,533) 자본총계 25,299,621,070 24,361,030,963 자본과부채총계 44,032,280,983 73,629,714,993 포괄손익계산서 제 44 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 43 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 44 기 3분기 제 43 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 3,939,991,435 5,489,561,403 7,930,315,842 24,647,653,896 매출원가 3,210,565,125 5,491,892,207 5,699,309,369 22,746,374,548 매출총이익 729,426,310 (2,330,804) 2,231,006,473 1,901,279,348 판매비와관리비 614,319,626 3,543,245,018 1,803,200,806 5,465,754,808 영업이익(손실) 115,106,684 (3,545,575,822) 427,805,667 (3,564,475,460) 금융수익 18,224,457 88,652,261 1,304,210,540 1,948,038,864 금융원가 59,358,661 84,655,762 738,121,018 2,037,868,487 지분법이익(손실) (62,460,085) 126,724,810 (216,679,036) (540,625,596) 기타이익 924,808,397 4,075,772,920 15,928,220 80,625,653 기타손실 141,101,156 39,791,159,424 204,890,161 1,201,010,779 법인세비용차감전순이익(손실) 795,219,636 (39,130,241,017) 588,254,212 (5,315,315,805) 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) 795,219,636 (39,130,241,017) 588,254,212 (5,315,315,805) 기타포괄손익 2,231,270 (413,465,706) (247,500,000) 85,400,000 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 2,231,270 (452,390,978) (247,500,000) 85,400,000 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 2,231,270 (369,889,820) (247,500,000) 85,400,000 지분법자본변동 0 (82,501,158) 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 38,925,272 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 38,925,272 0 0 총포괄손익 797,450,906 (39,543,706,723) 340,754,212 (5,229,915,805) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 13 (1,038) 119 (1,077) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 13 (1,038) 119 (1,077) 자본변동표 제 44 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 43 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 98,642,325,000 30,536,765,104 (14,330,766,643) (5,921,561,370) (49,767,502,604) 59,159,259,487 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (5,315,315,805) (5,315,315,805) 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 85,400,000 0 85,400,000 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 주식의 병합(감자) 0 0 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 0 0 출자전환 0 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 0 0 0 0 총포괄이익 대체 0 0 0 0 0 0 2019.09.30 (기말자본) 98,642,325,000 30,536,765,104 (14,330,766,643) (5,836,161,370) (55,082,818,409) 53,929,343,682 2020.01.01 (기초자본) 98,642,325,000 30,536,765,104 (14,330,766,643) (5,375,566,965) (85,111,725,533) 24,361,030,963 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (39,130,241,017) (39,130,241,017) 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 38,925,272 38,925,272 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 (369,889,820) 0 (369,889,820) 지분법자본변동 0 0 0 (82,501,158) 0 (82,501,158) 주식의 병합(감자) (110,558,484,500) 110,537,841,138 20,643,362 0 0 0 유상증자 26,400,000,000 (58,948,500) 0 0 0 26,341,051,500 출자전환 15,410,926,500 1,297,189,831 0 0 0 16,708,116,331 전환권대가 0 (2,566,871,001) 0 0 0 (2,566,871,001) 총포괄이익 대체 0 0 0 809,082,236 (809,082,236) 0 2020.09.30 (기말자본) 29,894,767,000 139,745,976,572 (14,310,123,281) (5,018,875,707) (125,012,123,514) 25,299,621,070 현금흐름표 제 44 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 43 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 44 기 3분기 제 43 기 3분기 영업활동현금흐름 (4,968,437,279) 1,705,992,687 당기순이익(손실) (39,130,241,017) (5,315,315,805) 조정 2,231,270 0 비현금항목 및 운전자본 조정 34,106,488,101 6,483,624,402 이자수취(영업) 54,608,063 703,415,095 이자지급(영업) (1,523,696) (312,238,185) 법인세납부(환급) 0 146,507,180 투자활동현금흐름 (4,916,553,964) (5,929,317,831) 기타금융자산의 처분 0 7,797,409,230 주임종단기대여금의 감소 (144,500,000) 0 매도가능금융자산의 처분 259,371,510 3,439,026,230 종속기업투자주식 처분 300,000,000 0 유형자산의 처분 17,745,200 5,000,000 기타비유동채의 감소 339,961,925 288,065 투자금의 감소 315,000,000 0 기타금융자산의 취득 (1,479,032,488) (1,714,330,000) 매도가능금융자산의 취득 (792,267,600) (8,445,500,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (2,069,361,600) (822,181,000) 관계기업투자주식 취득 0 (2,000,000,000) 기타비유동채권의 증가 (343,904,000) (4,108,360,700) 투자금의 증가 (1,025,000,000) 0 유형자산의 취득 (237,294,184) (43,380,776) 무형자산의 취득 (57,272,727) (37,288,880) 재무활동현금흐름 14,526,274,240 2,680,873,570 단기금융부채의 차입 17,476,500 8,350,000,000 유동성금융부채의 상환 0 (100,000,000) 단기금융부채의 상환 (1,043,534,119) (2,936,061,754) 전환사채의 상환 (10,328,186,740) (2,200,000,000) 리스부채의 상환 (460,532,901) (433,064,676) 유상증자 26,400,000,000 0 신주발행비 (58,948,500) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 4,641,282,997 (1,542,451,574) 기초현금및현금성자산 1,803,250,112 1,921,122,418 현금및현금성자산의 환율변동효과 13,681,242 (7,142,764) 기말현금및현금성자산 6,458,214,351 371,528,080 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 키위미디어그룹(이하 "당사"라 함)은 1977년 4월 21일에 설립되어, 1989년12월 20일에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 연예 매니지먼트사업, 영화투자 및 배급사업, 엔터테인먼트 콘텐츠사업, 공연사업을 주 영업목적으로 하고 있으며, 당분 기 말 현재 자본 금은 29,894,767천원 입니다. 한편, 당분기 현재 주요 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 (주) 지분율 (%) (주)퍼시픽산업 31,000,000 51.85% 케이엠인터네셔날(주) 4,800,000 8.03% (주)이제트가이드 4,800,000 8.03% (주)비즈솔루션랩 3,600,000 6.02% (주)케이엘에이파트너스 1,800,000 3.01% (주)파이어우드 1,800,000 3.01% 기타소액주주 11,989,534 20.05% 합계 59,789,534 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정) 동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. - 기업회계기준서에서 ‘개념체계’에 대한 참조(개정) 2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 ‘개념체계’(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 ‘기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정’도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다. 그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 ‘개념체계’(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 ‘개념체계’가 ‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’(2007)인지, ‘개념체계’(2010)인지, 또는 신규로 개정된 ‘개념체계’(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 ‘개념체계’(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. 3. 중요한 회계적 추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 위험관리4-1 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 4-1-1 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 1USD, 1CNY, 1 JPY , 천원) 구분 통화 당분기말 전기말 외화 환율(원) 원화환산액 외화 환율(원) 원화환산액 외화금융자산 USD - - - 374,194.50 1,157.80 433,242 CNY - - - 6,000.00 165.74 994 외화금융부채 USD - - - 265,564.90 1,157.80 307,471 JPY - - - 1,287,311.00 1,063.47 13,690 순외화금융자산 - 113,075 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전 기말의 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD - - 12,577 (12,577) CNY - - 99 (99) JPY - - (1,369) 1,369 합계 - - 11,307 (11,307) 상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 4-1-2 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다. 당분기말 현재 차입금은 없으며, 전기말 현재 차입금의 경우 고정금리부 차입금이며,예금은 이자율변동이 미미한 보통예금 등 이므로 이자율 위험은 극히 낮습니다. 4-1-3 가격위험 당사는 재무상태표 상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권은 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 4-1-4 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 현금및현금성자산 6,458,214 1,803,250 기타금융자산 1,069,038 2,324,156 매출채권및기타채권 2,892,558 562,987 소계 10,419,810 4,690,393 비유동 매도가능금융자산 5,345,572 2,200,493 기타비유동채권 508,044 637,065 소계 5,853,616 2,837,558 합계 16,273,426 7,527,951 4-1-5 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년미만 1년 ~ 5년미만 유동 매입채무및기타채무 1,894,984 1,894,984 1,894,984 - - 기타금융부채 276,374 276,374 - 276,374 - 소계 2,171,358 2,171,358 1,894,984 276,374 - 비유동 기타비유동금융부채 243,281 243,281 - - 243,281 소계 243,281 243,281 - - 243,281 합계 2,414,639 2,414,639 1,894,984 276,374 243,281 (단위: 천원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년미만 1년 ~ 5년미만 유동 매입채무및기타채무 6,499,743 6,499,743 - 6,499,743 - 단기금융부채 7,388,937 7,388,937 - 7,388,937 - 기타금융부채 2,290,786 2,290,786 - 2,290,786 - 유동성금융부채 16,176,230 19,200,000 - 19,200,000 - 소계 32,355,696 35,379,466 - 35,379,466 - 비유동 기타비유동금융부채 512,037 512,037 - - 512,037 소계 512,037 512,037 - - 512,037 합계 32,867,733 35,891,503 - 35,379,466 512,037 4-2 자본 위험 관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 순부채를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순부채는 부채총계에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다.한편, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 18,732,660 49,268,684 차감 : 현금및현금성자산 6,458,214 1,803,250 순부채(A) 12,274,446 47,465,434 자본총계(B) 25,299,621 24,361,031 부채비율(A/B) 48.52% 194.84% 4-3 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고있습니다. 5. 범주별 금융상품 5-1 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 금융자산 상각후 원가로 측정하는금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 상각후 원가로 측정하는금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 유동자산 현금및현금성자산 6,458,214 - - 6,458,214 1,803,250 - - 1,803,250 기타금융자산 1,069,038 - - 1,069,038 2,324,156 - - 2,324,156 매출채권및기타채권 2,892,558 - - 2,892,558 562,987 - - 562,987 소계 10,419,810 - - 10,419,810 4,690,393 - - 4,690,393 비유동자산 매도가능금융자산 - 3,661,011 1,684,561 5,345,572 - 1,124,743 3,175,054 4,299,797 기타비유동채권 508,044 - - 508,044 637,065 - - 637,065 소계 508,044 3,661,011 1,684,561 5,853,616 637,065 1,124,743 3,175,054 4,936,862 합계 10,927,854 3,661,011 1,684,561 16,273,426 5,327,458 1,124,743 3,175,054 9,627,255 5-2 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 유동부채 매입채무및기타채무 1,894,984 6,499,743 단기금융부채 - 7,388,937 기타금융부채 276,374 2,290,786 유동성금융부채 - 16,176,230 소계 2,171,358 32,355,696 비유동부채 기타비유동금융부채 243,281 512,037 소계 243,281 512,037 합계 2,414,639 32,867,733 5-3 당분기 및 전기 중 당사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 상각후 원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 금융수익 77,423 - - 77,423 금융원가 (5,269) - (20,027) (25,296) 채무면제이익 - - 2,805,628 2,805,628 사채상환손실 - - (1,790,810) (1,790,810) 매도가능증권처분손실 - (1,900,000) - (1,900,000) 대손상각비 14,300 - - 14,300 기타의대손상각비 (782,495) - - (782,495) 합계 (696,041) (1,900,000) 994,791 (1,601,250) (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 상각후 원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 금융수익 1,904,441 - 42,700 1,947,141 금융원가 (2,870,537) - (11,369) (2,881,906) 매도가능금융자산처분이익 - 59,469 - 59,469 사채상환손실 - - (931,503) (931,503) 기타의대손상각비 (13,430,273) - - (13,430,273) 합계 (14,396,369) 59,469 (900,172) (15,237,073) 5-4 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 매도가능금융자산 - - 5,345,572 5,345,572 (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 매도가능금융자산 331,000 - 3,968,797 4,299,797 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.6. 사용이 제한된 현금및현금성자산 등 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산 등의 내역은 없습니다. 7. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 단기금융상품 - 1,320,000 미수수익 1,671,402 1,928,649 미수수익대손충당금 (1,666,364) (1,478,090) 단기대여금 7,594,956 6,499,521 단기대여금대손충당금 (6,530,956) (5,945,924) 합계 1,069,038 2,324,156 8. 매출채권및기타채권8-1 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 합계 매출채권 미수금 합계 채권가액 2,458,849 797,858 3,256,707 258,953 668,183 927,136 개별평가대손충당금 (58,809) (305,340) (364,149) (58,809) (305,340) (364,149) 대손충당금합계 (58,809) (305,340) (364,149) (58,809) (305,340) (364,149) 순장부가액 2,400,040 492,518 2,892,558 200,144 362,843 562,987 8-2 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권및기타채권 등은 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출거래처는 상대적으로 소수이며, 따라서 당사는 모든 매출채권에 대해서 개별적으로 손상여부를 판단하고 있습니다. 8-2-1 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 합계 매출채권 미수금 합계 1년미만 2,388,129 492,398 2,880,527 200,144 362,843 562,987 1년초과 11,911 120 12,031 - - - 합계 2,400,040 492,518 2,892,558 200,144 362,843 562,987 8-2-2 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권 등의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매출채권 미수금 합계 매출채권 미수금 합계 기초금액 (58,809) (305,340) (364,149) (58,809) (305,340) (364,149) 손상차손 인식금액 - - - - - - 기말금액 (58,809) (305,340) (364,149) (58,809) (305,340) (364,149) 9. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 4,823,709 4,714,678 선급금대손충당금 (4,692,373) (4,692,372) 선급비용 11,425 6,784 선납법인세 16,535 226,707 합계 159,296 255,797 10. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 - - - 74,846 - 74,846 제품 119,897 - 119,897 - - - 원재료 218,980 - 218,980 - - - 합계 338,877 - 338,877 74,846 - 74,846 11. 매도가능금융자산11-1 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종목 취득원가 장부금액 평가손익누계 손상차손누계 시장성 없는 지분증권 AIRE Inc 2,000,000 - - (2,000,000) ㈜더파이브인터렉티브 1,700,000 - - (1,700,000) 지비홀딩스㈜ 500,000 214,500 (285,500) - ㈜스포츠아레나 500,000 - - (500,000) 주식회사 씨위 1,100,000 - (1,100,000) - ㈜팍스넷경제티브이(상환우선주) 499,991 579,243 79,253 - ㈜팍스넷경제티브이(*1) 2,075,000 2,075,000 - - (주)엘에이치(*2) - - - - (주)유씨매니지먼트 300,000 300,000 (주)쎌마테라퓨틱스(CB) 492,268 492,268 소계 9,167,259 3,661,011 (1,306,247) (4,200,000) 기타투자자산 (유)악인전문화산업전문회사 14,561 14,561 - - 파인하우스필름 149,850 - - (149,850) 바디스내치문화산업전문회사(유) 110,000 110,000 - - (유)유체이탈자문화산업전문회사 200,000 200,000 - - 유니온글로벌익스페디션투자조합 135,000 135,000 - - 캐피탈원콘텐츠가치평가투자조합 1,000,000 1,000,000 - - (주)에이디엠엔터테인먼트 100,000 100,000 - - 미시간한국영화메인투자조합 125,000 125,000 - - 소계 1,834,411 1,684,561 - (149,850) 합계 11,001,670 5,345,572 (1,306,247) (4,349,850) (*1) (주)팍스넷경제티브이의 제3자배정 유상증자(2020년 4월 2일)로 인하여 당사의 지분율이 37.08%에서 17.69%로 변동 되었습니다. 이에 따라 종속기업투자에서 매도가능금융자산으로 분류하였고, 분류시점의 공정가치로 평가한 가액을 취득가액으로 대체하였으며 당초 장부가액과의 차액 4,925백만원에 대하여는 손상을 인식하였습니다. (*2) (주)엘에이치의 경우 유의적인 영향력을 행사할 수 없음에 따라 지분법적용투자지분에서 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. (단위: 천원) 구분 종목 취득원가 장부금액 평가손익누계 손상차손누계 시장성 없는 지분증권 AIRE Inc 2,000,000 - - (2,000,000) ㈜더파이브인터렉티브 1,700,000 - - (1,700,000) 지비홀딩스㈜ 500,000 214,500 (285,500) - ㈜스포츠아레나 500,000 - - (500,000) 주식회사 씨위 1,100,000 - (1,100,000) - ㈜팍스넷경제티브이(상환우선주) 499,991 579,243 79,252 - 뉴프라이드 CB 1,900,000 2,200,493 300,493 - 소계 8,199,991 2,994,236 (1,005,754) (4,200,000) 시장성 있는지분증권 ㈜바이오빌 445,685 - - (445,685) 전진바이오팜 625,000 331,000 (294,000) - 소계 1,070,685 331,000 (294,000) (445,685) 기타투자자산 (유)악인전문화산업전문회사 14,561 14,561 - - 파인하우스필름 149,850 - - (149,850) 바디스내치문화산업전문회사(유) 110,000 110,000 - - 유니온글로벌익스페디션투자조합 450,000 450,000 - - 캐피탈원콘텐츠가치평가투자조합 400,000 400,000 - - 소계 1,124,411 974,561 - (149,850) 합계 10,395,087 4,299,797 (1,299,755) (4,795,535) 11-2 당분기 및 전기중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득및대체 처분 평가손익 기말 시장성 없는 지분증권(*1) 2,994,236 2,867,268 (1,900,000) (300,493) 3,661,011 시장성 있는 지분증권 331,000 - (259,372) (71,628) - 기타투자자산 974,561 1,025,000 (315,000) - 1,684,561 합계 4,299,797 3,892,268 (2,474,372) (372,121) 5,345,572 (*1) 시장성 없는 지분증권의 취득은 주석 11-1에서 기술한 바와 같이 (주)팍스넷경제티브이 주식으로, 종속기업투자에서 매도가능금융자산으로 분류된 것입니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 평가손익 손상차손 기말 시장성 없는 지분증권 1,214,491 1,900,000 - 379,745 (500,000) 2,994,236 시장성 있는 지분증권 827,100 - (500,000) 3,900 - 331,000 기타투자자산 2,265,612 6,538,000 (7,679,201) - (149,850) 974,561 합계 4,307,203 8,438,000 (8,238,669) 383,645 (649,850) 4,299,797 12. 매각예정비유동자산 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종목 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 공정가액 취득원가 장부금액 공정가액 시장성 없는지분증권 Keystone Properties, LLC (*1,2,3) 24,852,673 7,371,124 7,371,124 24,852,673 10,330,793 10,330,793 Keystone Investment, LLC (*1,2,3) 19,649,652 6,500,049 6,500,049 19,649,652 9,109,961 9,109,961 합계 44,502,325 13,871,173 13,871,173 44,502,325 19,440,754 19,440,754 (*1) Keystone Properties, LLC 및 Keystone Investment, LLC 는 보유중인 지분 50%에 대하여 2017년 8월 31일자로 매각하기로 계약함에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. (*2) Keystone Properties, LLC 및 Keystone Investment, LLC에 대한 공정가액은 지분매각 계약서 상 매각예정금액 중 선수금(US$ 12,337,719) 관련 원화환산금액입니다. 매각예정금액 중 미수취액(US$ 28,735,030)은 회수가능성 낮은 것으로 판단하였습니다. (*3) 당기말 현재 상기 Keystone Properties, LLC 및 Keystone Investment, LLC 발행주식은 Keystone Properties, LLC의 차입금과 관련하여 담보 제공되어 있습니다(주석 34참고). 13. 종속기업투자 13-1 종속기업투자에 대한 지분율 현황 당분기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 구분 주식수 지분율 취득원가 순자산금액 장부금액 KIWI MEDIA GROUP USA INC. (*1) 종속기업 212,000 100.00% 1,126,457 338,296 1,126,457 ㈜더스타아시아 (*2) 종속기업 30,000 75.00% 7,500,000 (971,446) 7,500,000 ㈜웰메이드스타이엔티 (*3) 종속기업 20,000 100.00% 800,000 (573,428) 800,000 KIWI MEDIA GROUP HONG KONGCO,.LIMITED (*4) 종속기업 100,000 100.00% 14,406 10,758 14,406 KIWI MEDIA JAPAN (*5) 종속기업 20,000 100.00% 99,614 9,404 99,614 (주)트리니티픽쳐스 (*6) 종속기업 10,000 100.00% 300,000 112,344 300,000 (주)더웨이브뮤직 (*7) 종속기업 10,000 100.00% 50,000 (276,681) 50,000 (주)수호이미지테크놀로지(*8) 종속기업 13,000 100.00% 1,700,000 2,922,859 1,700,000 합계 11,590,477 1,572,106 11,590,477 (*1) 당사는 2017년 3월 28일자 이사회 결의에 의거 신규사업진출 및 해외사업진출(다큐멘터리제작외)을 위하여 KIWI MEDIA GROUP USA INC.를 자본금 55,730천원에 설립하였습니다. (*2) 당사는 2018년 6월 27일자 이사회 결의에 의거 신규사업진출로 기존사업과의 시너지효과 증대를 위하여 ㈜더스타아시아를 당사의 전환사채 발행 방식으로 7,500백만원에 인수하였습니다. (*3) 당사는 2018년 7월 31일자 이사회 결의에 의거 신규사업진출로 기존사업과의 시너지효과 증대를 위하여 ㈜웰메이드이엔티를 당사의 전환사채 발행 방식으로 800백만원에 인수하였습니다. (*4) 당사는 2018년 9월 17일자 이사회 결의에 의거 신규사업진출로 기존사업과의 시너지효과 증대를 위하여 KIWI MEDIA GROUP HONG KONG CO,.LIMITED를 14,406천원에 설립하였습니다. (*5) 당사는 2018년 10월 5일자 이사회 결의에 의거 신규사업 및 해외사업진출(콘텐츠사업)을 위하여 KIWI MEDIA JAPAN을 JPY 10,000,000에 설립하였습니다. (*6) 당사는 2020년 5월 20일자 이사회 결의에 의거 기존사업과의 시너지효과 증대를 위하여 (주)트리니티픽쳐스를 300백만원에 인수하였습니다. (*7) 당사는 2020년 6월 5일자 이사회 결의에 의거 엔터테인먼트 콘텐츠사업의 분사를 위하여 (주)더웨이브뮤직을 50백만원에 설립하였습니다. (*8) 당사는 2020년 8월 14일 이사회 결의에 의거 신규사업진출을 위하여 (주)수호이미지테크놀로지를 1,700백만원에 인수하였습니다. (*9) (주)피엑스엔홀딩스 지분을 전부 매각함에 따라 당분기에 종속기업에서 제외되었습니다. (단위 : 천원) 회사명 구분 주식수 지분율 취득원가 순자산금액 장부금액 ㈜팍스넷경제티브이 (*1) 종속기업 676,811 37.08% 7,000,000 (96,082) 7,000,000 KIWI MEDIA GROUP USA INC. 종속기업 196,000 100.00% 1,107,095 498,858 1,107,095 ㈜더스타아시아 종속기업 30,000 75.00% 7,500,000 (797,156) 7,500,000 ㈜피엑스엔홀딩스 종속기업 120,000 99.92% 25,100,000 2,822,389 25,100,000 ㈜웰메이드스타이엔티 종속기업 20,000 100.00% 800,000 (198,943) 800,000 KIWI MEDIA GROUP HONG KONGCO,.LIMITED 종속기업 100,000 100.00% 14,406 13,701 14,406 KIWI MEDIA JAPAN 종속기업 20,000 100.00% 99,614 89,066 99,614 합계 41,621,115 2,331,833 41,621,115 (*1) 당사는 2017년 3월 23일자 이사회 결의에 의거 신규사업진출로 기존사업과의 시너지효과 증대를 위하여 경제전문회사인 ㈜팍스넷경제티브이(구:㈜아시아경제티브이)를 현금취득 방식으로 7,000백만원에 인수하였습니다. 13-2 피투자회사의 요약재무정보 (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 매출 당기순손실 총포괄손실 KIWI MEDIA GROUP USA INC. 913,348 575,052 338,296 - (189,174) (189,174) (주)더스타아시아 1,150,057 2,121,503 (971,446) 1,522,816 (174,290) (174,290) ㈜웰메이드스타이엔티 424,658 998,086 (573,428) 513,151 (374,485) (374,485) KIWI MEDIA GROUP HONG KONG CO,.LIMITED 10,788 30 10,758 - (1,185) (1,185) KIWI MEDIA JAPAN 15,354 5,950 9,404 - (78,227) (78,227) (주)트리니티픽쳐스 1,099,333 986,989 112,344 5,441,575 62,343 62,343 (주)더웨이브뮤직 1,228,960 1,505,641 (276,681) 107,351 (326,681) (326,681) (주)수호이미지테크놀로지 5,914,718 2,991,859 2,922,859 3,964,875 992,670 992,670 14. 관계기업투자 14-1 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 주요영업활동 소재지 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 ㈜엘에이치(*1) 연예매니지먼트 대한민국 - - - 8.33% 20,000,000 - 트랜짓에셋㈜ 서비스업 대한민국 36.4% 1,457,890 766,537 50.0% 2,000,000 1,046,679 (주)엠케이이 서비스업 대한민국 25.0% 7,500 8,708 25.0% 7,500 8,708 합 계 1,465,390 775,245 22,007,500 1,055,387 (*1) 주석 11-1 (*2)에서 기술한 바와 같이 ㈜엘에이치 주식은 관계기업투자에서 매도가능금융자산으로 계정 재분류되 었습니다. 14-2 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 지분법손익 등 지분법자본변동 기말 트랜짓에셋㈜ 1,046,679 - (324,365) 126,725 (82,502) 766,537 (주)엠케이이 8,708 - - - - 8,708 합계 1,055,387 - (324,365) 126,725 (82,502) 775,245 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 지분법손익 등 지분법자본변동 기말 ㈜엘에이치 4,344,135 - - (4,506,498) 162,363 - 트랜짓에셋㈜ - 2,000,000 - (953,307) (14) 1,046,679 (주)엠케이이 - 7,500 - 1,208 - 8,708 합계 4,344,135 2,007,500 - (5,458,597) 162,349 1,055,387 14-3 당분기말 및 전기말 현재 주요 관계기업투자의 요약재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 당분기 자산총액 부채총액 매출 당기순손익 트랜짓에셋㈜ 2,931,860 1,022,642 130,636 (283,979) (주)엠케이이 34,832 - - - 합계 2,966,692 1,022,642 130,636 (283,979) (단위: 천원) 구분 전기말 전기말 자산총액 부채총액 매출 당기순손익 ㈜엘에이치 14,713,413 13,414,016 19,098,452 (4,894,679) 트랜짓에셋㈜ 1,968,120 92,922 297,273 (673,482) (주)엠케이이 34,832 - 4,545 4,832 합계 16,716,365 13,506,938 19,400,270 (5,563,329) 14-4 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 순자산 지분율(%) 순자산 지분금액 영업권 식별된유무형자산 상호주 장부금액 트랜짓에셋㈜ 1,909,218 36.45% 695,867 - 70,670 - 766,537 (주)엠케이이 34,832 25% 8,708 - - - 8,708 합계 1,944,050 704,575 - 70,670 - 775,245 (단위 : 천원) 기업명 순자산 지분율(%) 순자산 지분금액 영업권 식별된유무형자산 상호주 장부금액 ㈜엘에이치 1,299,397 8.33% 108,239 - 38,298 (281,202) - 트랜짓에셋㈜ 1,875,198 50% 937,612 - 109,067 - 1,046,679 (주)엠케이이 34,832 25% 8,708 - - - 8,708 합계 3,209,427 1,054,559 - 147,365 (281,202) 1,055,387 14-5 당분기 및 전기 중 관계기업의 당기순손익에서 관계기업에 대한 지분법손익으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당기순손익 지분율(%) 지분상당액 식별된 유무형자산의 상각금액 지분법손익 트랜짓에셋㈜ (283,979) 36.45% (103,504) 230,229 126,725 (주)엠케이이 - 25% - - - 합계 (283,979) - (103,504) 230,229 126,725 (단위 : 천원) 기업명 당기순손익 지분율(%) 지분상당액 식별된 유무형자산의 상각금액 지분법손익 ㈜엘에이치 (4,894,679) 8.33% (222,281) (279,919) (502,200) 트랜짓에셋㈜ (643,872) 50% (321,940) (4,041) (325,981) (주)엠케이이 4,832 25% 1,208 - 1,208 합계 (543,013) (283,960) (826,973) 15. 유형자산15-1 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준당사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 15-2 당분기 및 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 및 대체 처분 감가상각 기말 차량운반구 40,026 231,234 (28,357) (23,210) 219,693 비품 222,127 6,060 (82,034) (51,517) 94,636 사용권자산 1,165,441 738,336 (835,034) (476,360) 592,383 기타의유형자산 10,460 - - - 10,460 합계 1,438,054 975,630 (945,425) (551,087) 917,172 (단위: 천원) 구분 기초 회계기준변경 (*1) 취득 및 대체 처분 감가상각 기말 차량운반구 86,516 - - (14,272) (32,218) 40,026 비품 248,904 - 48,647 - (75,423) 222,128 사용권자산 - 2,005,934 7,270 (146,995) (700,769) 1,165,440 기타의유형자산 217,918 (207,458) - - - 10,460 합계 553,338 1,798,476 55,917 (161,267) (808,410) 1,438,054 (*1) 전기부터 적용된 리스기준서 도입효과입니다. 15-3 사용권자산 등 15-3-1 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 1,194,932 (785,316) 409,616 차량운반구 272,408 (89,642) 182,766 합 계 1,467,340 (874,958) 592,382 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 1,664,759 (548,427) 1,116,332 차량운반구 123,693 (74,585) 49,108 합 계 1,788,452 (623,012) 1,165,440 15-3-2 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비 처분 기 말 건물 1,116,332 547,071 (437,200) (816,586) 409,617 차량운반구 49,108 191,265 (39,159) (18,448) 182,766 합 계 1,165,440 738,336 (476,359) (835,034) 592,383 (단위: 천원) 구 분 기 초 회계기준변경(주1) 취 득 감가상각비 처분 기 말 건물 - 1,882,242 7,270 (626,185) (146,995) 1,116,332 차량운반구 - 123,692 - (74,584) - 49,108 합 계 - 2,005,934 7,270 (700,769) (146,995) 1,165,440 (주1) 기업회계기준서 제1116호 도입에 따라, 리스요소를 포함하는 계약에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정하였으며, 리스부채와 동일한 금액을 사용권자산으로 측정하였습니다. 15-3-3 당분기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 합계 사용권자산 감가상각비 476,359 리스부채 이자비용 41,875 단기리스 및 소액자산리스 관련 비용 - (단위: 천원) 구 분 합계 사용권자산 감가상각비 700,769 리스부채 이자비용 80,256 단기리스 및 소액자산리스 관련 비용 392,241 15-3-4 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 284,597 276,374 502,292 489,195 1년 초과 5년 이내 276,933 243,281 574,683 512,038 합 계 561,530 519,655 1,076,975 1,001,233 15-3-5 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 이자비용 지 급 처분 기 말 리스부채 1,001,233 705,279 48,347 (464,540) (770,664) 519,655 (단위: 천원) 구 분 기 초 회계기준변경(주1) 증 가 이자비용 지 급 처분 기 말 리스부채 - 1,715,569 6,700 80,256 (661,544) (139,748) 1,001,233 (주1) 기업회계기준서 제1116호 도입에 따라, 리스요소를 포함하는 계약에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정하였습니다. 16. 무형자산당분기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비 기말 전속계약금 35,977 21,000 (30,390) (5,587) - 소프트웨어 9,485 2,273 (5,099) (1,045) 5,614 기타의무형자산 71,045 55,000 (18,972) (6,073) 101,000 합계 116,507 78,273 (54,461) (12,705) 106,614 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비 기말 전속계약금 24,750 21,000 - (9,773) 35,977 소프트웨어 11,003 - - (1,518) 9,485 기타의무형자산 55,964 16,289 - (1,208) 71,045 합계 91,717 37,289 - (12,499) 116,507 17. 기타비유동채권당분기말 및 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약보증금 11,377,801 11,378,800 임차보증금 620,734 758,298 기타보증금 13,430 25,557 현재가치할인차금 (26,120) (47,790) 대손충당금 (11,477,801) (11,477,801) 합계 508,044 637,064 18. 단기금융부채 당분기말 및 전기말 현재 단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 차입처 이자율 당분기말 전기말 일반대출 기업은행 - - 946,607 일반대출 홍순정 - - 150,000 일반대출 Key Energy Mineral Co Inc - - 72,941 일반대출 ㈜피엑스엔홀딩스 - - 5,819,389 일반대출 김선화 - - 400,000 합계 - - 7,388,937 19. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 - - 1,801,591 - 리스부채 276,374 243,281 489,195 512,037 합계 276,374 243,281 2,290,786 512,037 20. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 (*1) 15,897,065 14,161,144 예수금 19,478 20,063 예수보증금 - 1,320,000 합계 15,916,543 15,501,207 (*1) Keystone Properties, LLC 및 Keystone Investment, LLC에 대한 지분 각각 50%를 매각하기로 약정하고 받은 계약금 등 US $12,337,719포 함되어 있습니다. 21. 장기금융부채 21-1 당분기말 및 전기말 현재 장기금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사채 전환사채 합계 사채 전환사채 합계 발행가액 - - - 2,600,000 16,600,000 19,200,000 전환권조정 - - - - (2,693,682) (2,693,682) 사채할인발행차금 - - - (391,402) (1,987) (393,389) 사채상환할증금 - - - - 63,300 63,300 총 장부가액 - - - 2,208,598 13,967,631 16,176,229 유동성대체 - - - (2,208,598) (13,967,631) (16,176,229) 대체후 장기금융부채 - - - - - - 2 1-2 당분기말 현재 당사의 전환사채의 발행내역은 없습니다. 22. 퇴직급여채무 22-1 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 424,430 954,940 사외적립자산의 공정가치 (22,952) (55,198) 퇴직급여채무 401,478 899,742 22-2 당분기 및 전기의 확정급여채무 현재가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 954,940 1,298,834 퇴직급여 : 당기근무원가 189,592 680,054 이자원가 - 24,677 과거근무원가 - - 재측정요소 : 인구통계적가정의변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 32,267 재무적가정의변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 18,612 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 (38,925) (678,796) 퇴직급여 대체액(주1) (681,177) (420,708) 기말금액 424,430 954,940 (주1) 퇴직급여대체액 중 회생계획에 따른 임원퇴직금을 출자전환하여 무상소각한 금액 439,018천원이 포함되어 있습니다. 22-3 당분기 및 전기의 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초사외적립자산의 공정가치 55,198 324,797 퇴직급여 : 사외적립자산의 기대수익 - 14,949 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(위의이자에포함된금액제외) - (11,477) 기여금의 납입 214,000 50,000 퇴직금의 지급 (246,246) (323,071) 기말 사외적립자산의 공정가치 22,952 55,198 22-4 당분기 및 전기의 포괄손익계산서상 퇴직급여에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 189,592 680,054 이자원가 - 24,676 사외적립자산의 기대수익 - (14,949) 종업원 급여에 포함된 총 비용 189,592 689,781 22-5 당분기말 및 전기말에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 할인율 2.57% 2.57% 사외적립자산의 기대수익률 2.57% 2.57% 미래임금상승률 6.50% 6.50% 23 . 자본금 23-1 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000주 500,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 59,789,534주 197,284,650주 자본금 29,894,767천원 98,642,325천원 23-2 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 주식수 보통주 자본금 주식발행초과금 감자차익(주1) I. 2019년 1월 1일(전기초) 197,284,650 98,642,325 19,816,384 - II. 2019년 12월31일(전기말) 197,284,650 98,642,325 19,816,384 - III. 2020년 01월 01일(당기초) 197,284,650 98,642,325 19,816,384 - 주식병합(4:1) (147,969,212) (73,984,606) - 73,984,606 전환권행사(출자전환) 27,041,481 13,520,741 1,297,190 - 출자전환주식소각 (10,175,988) (5,087,994) - 5,067,350 주식병합(10:1) (59,569,433) (29,784,717) - 29,784,717 유상증자 30,400,000 15,200,000 (39,926) - 전환권행사(출자전환) 3,780,372 1,890,186 - - 주식병합(10:1) (3,402,336) (1,701,168) - 1,701,168 유상증자 22,400,000 11,200,000 (19,023) - IV. 2020년 9월 30일(당분기말) 59,789,534 29,894,767 21,054,625 110,537,841 (주1) 자기주식에 대한 소각분 (20,643)천원이 포함되어 있습니다. 24. 자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 21,054,625 19,816,384 신주인수권대가 3,692,155 3,692,155 전환권대가 4,461,355 7,028,226 감자차익 110,537,841 - 합계 139,745,976 30,536,765 25. 기타자본항목 25-1 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (51) (20,694) 주식선택권 5,289,959 5,289,959 자기주식처분손실 (19,600,031) (19,600,031) 합계 (14,310,123) (14,330,766) 25-2 당분기말 및 전기말 현재 자기주식 보유 수량은 각각 102주 및 4,069주이며, 당기 중 3,967주가 주식병합 및 소각되었습니다. 26. 기타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 (5,896,870) (6,336,062) 지분법자본변동 877,994 960,495 합계 (5,018,876) (5,375,567) 2 7. 주식기준보상제도 27-1 당분기말 현재 주식선택권 관련 중요사항은 다음과 같습니다. 부여일 부여방법 발행주식수 권리부여일현재주가 행사가격 행사가능기간 비고 2014-04-25 선택형 1,500,000 428원 2,349원 2016-04-25~ 2021- 4-25 공정가액접근법 27-2 당분기말 및 전기말 현재 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전기 기초 수량 1,500,000 3,148,000 부여 수량 - - 취소 수량 - (1,648,000) 기말 수량 1,500,000 1,500,000 27-3 당 사는 이사회 결의에 의하여 현금이나 지분증권의 발행으로 결제할 수 있는 선택권을 보유하고 있으나, 현금을 지급해야 하는 현재의무가 없으므로 주식결제형 주식기준보상거래로 회계처리하였습니다. 이에 따 라 당분기 및 전기의 기타자본항목으로 계상된 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 주식선택권 5,289,958 5,289,958 비용 인식분 - - 행사 및 소멸분 - - 기말 주식선택권 5,289,958 5,289,958 27-4 당사는 주식선택권에 대하여 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 산정에 사용된 가정은 다음과 같습니다. 부여일자 2014-4-25(4차) 무위험이자율(3년만기 국고채 유통수익률) 3.18% 기대행사기간 5.5년 예상주가변동성 213.72% 28. 주당손익 당분기 및 전 분기의 기본 및 희석주당순손실의 산정내역은 다음과 같습니다. 28-1 주당순손실 (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순손실 795,219,636 (39,130,241,017) 588,254,212 (5,315,315,805) 기본가중평균유통보통주식수 59,028,562 37,698,332 4,931,441 4,931,441 기본주당순손실 13 (1,038) 119 (1,077) 희석가중평균유통보통주식수 59,028,562 37,698,332 4,931,441 4,931,441 희석주당순손실 (*1) 13 (1,038) 119 (1,077) (*1) 당분기 및 전분기의 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없어 기본주당순손실과 동일합니다. 28-2 가중평균 유통보통주식수의 계산 당분기중 가중평균 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. 한편, 전분기 중보통주식의 변동이 없으므로 전분기의 가중평균 유통보통주식수는 총 발행주식수에서 자기주식을 차감하여 계산하되, 당기 중 주식병합의 실시(40:1)로 인한 효과를 비교표시되는 전분기 보고기간초에 실시된 것으로 간주하여 가중평균유통보통주식수를 비례적으로 조정하여 주당순손실을 재산정하였습니다. 당분기 > 일시 구분 증감 유통보통주식수 일수 적수 2020-01-01 전기이월 4,931,441 65 320,543,665 2020-03-06 무상감자,출자전환,유상증자 (160,273,152) 37,011,396 55 2,035,626,780 2020-04-30 출자전환,무상감자 378,036 37,389,432 28 1,046,904,096 2020-05-28 유상증자 15,800,000 53,189,432 92 4,893,427,744 2020-08-28 유상증자 6,600,000 59,789,432 34 2,032,840,688 합계 274 10,329,342,973 가중평균유통주식수 37,698,332 ※ 자기주식 102주를 차감 반영하여 산정하였습니다. 29. 비용의 성격별 분류 및 판매비와관리비29-1 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품의 변동 3,210,565 5,491,892 5,699,309 22,746,375 종업원급여 230,129 1,004,221 858,029 2,626,998 감가상각비 및 무형자산상각비 124,247 442,446 168,290 490,821 광고선전비 - 36,024 16,673 51,576 지급수수료 242,111 1,534,596 361,577 1,031,135 운반비 139 2,245 1,937 4,644 기타 17,694 523,713 396,695 1,260,580 합계 3,824,885 9,035,137 7,502,510 28,212,129 29-2 당분기 와 전분기 중 발생한 판매비와 관리비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 212,378 814,630 694,258 2,141,024 퇴직급여 17,751 189,591 163,771 485,974 복리후생비 27,879 123,198 67,036 229,002 여비교통비 6,474 33,463 37,663 127,415 차량유지비 6,445 39,527 17,805 54,753 통신비 2,520 11,148 14,408 41,166 세금과공과 12,009 203,352 107,989 230,739 보험료 3,632 11,231 4,444 11,091 지급임차료 5,199 25,503 28,134 93,499 지급수수료 242,111 1,534,596 361,577 1,031,135 소모품비 2,959 8,524 1,845 9,006 도서인쇄비 456 5,654 1,605 12,353 수선비 - 240 467 928 수도광열비 7,547 21,621 7,843 22,342 교육훈련비 - 300 - 15,358 감가상각비 123,961 434,741 164,736 482,032 샘플비 - - - 183 접대비 2,708 23,423 42,353 173,382 감면임차료 (60,586) (60,586) - - 신인개발비 1 62,364 65,103 239,500 운반비 139 2,245 1,937 4,644 광고선전비 - 36,024 16,673 51,576 무형자산상각비 286 7,705 3,554 8,790 대손상각비 14,300 - - 건물관리비 451 451 - (137) 합계 614,320 3,543,245 1,803,201 5,465,755 30. 금융수익 및 금융원가30-1 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 18,224 83,675 1,004,981 1,367,645 외환차익 - 4,977 16,284 40,586 외화환산이익 - - 282,946 539,808 합계 18,224 88,652 1,304,211 1,948,039 30-2 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 59,357 79,384 727,481 2,010,031 외환차손 2 5,271 1,668 11,063 외화환산손실 - - 8,972 16,774 합계 59,359 84,655 738,121 2,037,868 30-3 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별로 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융수익 금융비용 순금융수익 [금융자산] 대여금및수취채권 77,423 (5,269) 72,154 [금융부채] 기타금융부채 - (20,027) (20,027) 합계 77,423 (25,296) 52,127 (단위: 천원) 구분 금융수익 금융비용 순금융수익 [금융자산] 대여금및수취채권 1,907,453 (2,026,805) (119,352) [금융부채] 기타금융부채 40,585 (11,063) 29,522 합계 1,948,038 (2,037,868) (89,830) 31. 기타이익 및 기타손실 당분기 및 전분기 중 당사의 기타이익 및 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [기타이익] 채무면제이익 95,242 2,900,870 - - 전기오류수정이익 - 60,000 - - 투자자산처분이익 - 208,531 - - 유형자산처분이익 13,164 13,164 - - 리스조정이익 21,939 55,459 - - 매도가능증권처분이익 - - - 59,469 지분법적용투자주식처분이익 192,268 192,268 - - 잡이익 602,195 645,481 15,928 21,157 합계 924,808 4,075,773 15,928 80,626 [기타손실] 사채상환손실 - 1,790,810 (80,483) 543,546 유형자산처분손실 - 48 - 9,272 투자자산처분손실 - 1,900,000 - - 종속기업손상차손 - 24,800,000 - - 투자자산손상차손 - 4,925,000 - - 매각예정비유동자산손상차손 - 5,569,581 - - 기타의대손상각비 139,716 782,495 285,373 647,636 잡손실 1,385 23,225 - 557 합계 141,101 39,791,159 204,890 1,201,011 32. 특수관계자와의 거래 32-1 당분기말 현재 당사의 관계회사 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 특수관계자 관계 (주)퍼시픽산업 최대주주 케이엠인터네셔날(주) 주요주주 (주)이제트가이드 주요주주 (주)비즈솔루션랩 주요주주 (주)케이엘에이파트너스 주요주주 (주)파이어우드 주요주주 KIWI MEDIA GROUP USA INC ㈜ 더스타아시아KIWI MEDIA GROUP HONG KONG CO,.LIMITED㈜웰메이드스타이엔티 ㈜ 피엑스엔홀딩스KIWI MEDIA JAPAN (주)트리니티픽쳐스(주)더웨이브뮤직(주)수호이미지테크놀로지 종속기업 (주)트랜짓에셋(주)엠케이이 관계기업 (유)악인전문화산업전문회사(유)유체이탈자전문화산업회사(유)바디스네치전문화산업회사 기타특수관계사 (주)팍스넷경제티브이 ㈜엘에이치 (주)데코앤이 ㈜진토컴퍼니 정철웅 기타 32-2 특수관계자와의 주요거래 (단위: 천원) 특수관계자 관계 거래내용 당분기말 전기말 (주)퍼시픽산업 최대주주 유상증자 15,500,000 - 케이엠인터네셔날(주) 주요주주 유상증자 2,400,000 - (주)이제트가이드 주요주주 유상증자 2,400,000 - (주)비즈솔루션랩 주요주주 유상증자 1,800,000 - (주)케이엘에이파트너스 주요주주 유상증자 900,000 - (주)파이어우드 주요주주 유상증자 900,000 - ㈜더스타아시아 종속기업 자금의 회수 - 400,000 자금의 대여 - 1,200,000 미수수익 - 12,578 ㈜웰메이드스타이엔티 종속기업 자금의 대여 590,000 50,000 자금의 회수 4,968 - 미수수익 - 16,873 용역대 9,418 - ㈜피엑스엔홀딩스 종속기업 종속기업투자주식 취득 - 49,995 자금의 차입 - 6,619,389 자금의 상환 - 800,000 출자전환 5,819,389 - 미지급비용 - 211,678 미지급비용 반제 211,678 - KIWI MEDIA GROUP USA INC 종속기업 자금의 대여 - 347,340 유상신주취득 19,361 - KIWI MEDIA JAPAN 종속기업 선수금 반제 62,505 125,010 (주)더웨이브뮤직 종속기업 자금의대여 470,000 - 미수수익 3,838 - 사업부매각 601,484 - (주)트리니티픽처스 종속기업 자금의대여 54,000 - 미수수익 179 - 용역대지급 6,000 - (주)수호이미지테크놀로지 종속기업 원재료 매입 723,305 - 미지급금 1,037,260 - 용역대 219,659 - 악인전문화산업전문회사 기타특수관계사 영화제작 투자금 - 562,484 영화제작 투자금 회수 - 1,700,000 영화매출 598,086 14,151,633 영화정산 55,506 797,102 P - 2,393,247 유체이탈자문화산업전문회사 기타특수관계사 영화제작 투자금 200,000 172,000 매출거래 - 149,718 바디스내치문화산업전문회사 기타특수관계사 영화제작 투자금 - 110,000 ㈜엘에이치 기타 매출거래 5,275 2,700 영화정산 18,251 78,112 미수금 회수 4,657 - 미수수익 - 118,346 미지급금 지급 44,707 - ㈜데코앤이 기타 보증금 이전 - 4,100,000 미지급금 지급 4,100,000 - ㈜진토컴퍼니 기타 미수수익 - 132,600 정철웅 기타 자금의 상환 - 900,000 32-3 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액 (단위: 1USD, 천원) 특수관계자 관 계 계정과목 당분기말 전기말 임직원 임직원 단기대여금 170,000 25,500 ㈜더스타아시아 종속기업 단기대여금 800,000 800,000 미수수익 12,578 12,578 ㈜웰메이드더스타이엔티 종속기업 단기대여금 855,032 270,000 미수수익 16,873 16,873 ㈜피엑스엔홀딩스 종속기업 선급금 - 1,995 단기차입금 - 5,819,389 미지급비용 - 211,678 KIWI MEDIA GROUP USA INC 종속기업 단기대여금 347,340 347,340 미수수익 4,939 4,939 KIWI MEDIA JAPAN 종속기업 선수금 - 229,186 (주)더웨이브뮤직 종속기업 단기대여금 470,000 - 미수금 301,757 - 미수수익 3,838 - (주)트리니티픽쳐스 종속기업 단기대여금 54,000 - 미수수익 179 - (주)수호이미지테크놀로지 종속기업 미지급금 1,037,260 - 악인전문화산업전문회사 기타특수관계사 영화제작 투자금 14,561 14,561 유체이탈자문화산업전문회사 기타특수관계사 영화제작 투자금 200,000 172,000 바디스내치문화산업전문회사 기타특수관계사 영화제작 투자금 110,000 110,000 ㈜엘에이치 기타 단기대여금 2,572,746 2,572,746 미수금 - 4,657 미지급금 - 17,325 유동성금융부채 - 1,500,000 미수수익 240,986 240,986 ㈜데코앤이 기타 미지급금 - 4,100,000 ㈜진토컴퍼니 기타 단기대여금 663,000 663,000 미수수익 270,165 270,165 32-4 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획·운영·통제 에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사를 포함하였습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 급여 246,339 594,548 33. 법인세비용 당분기 순손실의 발생 및 이월결손금의 누적으로 인하여 당기 부담할 법인세비용은 없으며, 당분기말 현재 누적일시적차이로 인한 법인세 효과와 이월결손금으로 인한 법인세 효과는 과세소득의 발생가능성이 불확실하여 이에 대한 이연법인세자산을계상하지 않았습니다. 34. 담보제공자산 및 우발부채 34-1 당분기말 현재 당사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 항목 담보제공금액 설정권자 내용 매각예정비유동자산 Keystone Properties, LLC 50좌 ING CAPITAL, LLC Keystone Properties, LLC차입금 담보 Keystone Investment, LLC 50좌 34-2 계류중인 소송현황당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건 내역은 다음과 같으며, 당사는 이러한 소송의 결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 당분기말 현재 이러한 소송사건의 최종 승패는 예측할 수 없습니다. (단위 : 천원) 원고 피고 내용 소송가액 최윤종 ㈜키위미디어그룹 약정이행 청구 3,720,000 최윤종 ㈜키위미디어그룹 손해배상 청구 1,400,000 34-3 기타 우발사항34-3-1 주권매매거래정지 사유 발생한국거래소는 당사의 전기말 자본금 전액 잠식 사실을 해소한 것과 분기 매출액이 5억원 미만인 사안에 대하여 2020년 5월 21일 기업심사위원회의 심의.의결을 통하여 2021년 3월 31일까지 개선기간을 부여하기로 결정하였습니다. 35. 부문별 보고 당분기 및 전반기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위: 천원) 구분 미국 독일 국내 합계 용역매출액 - - 510,000 510,000 상품매출액 - - 54,659 54,659 제품매출액 - - 1,643,210 1,643,210 콘서트공연매출액 900 - 191,745 192,645 공연매출액 - 551 69,029 69,580 영화매출액 - - 1,295,719 1,295,719 수수료매출액 - - 472,157 472,157 제작매출액 - - 1,251,591 1,251,591 합계 900 551 5,488,110 5,489,561 (단위: 천원) 구분 미국 일본 독일 싱가포르 베트남 인도네시아 아일랜드 국내 합계 용역매출액 - - - - - - - 195,000 195,000 상품매출액 - 21,751 - - - - - 144,693 166,444 콘서트공연매출액 1,513 42,745 - 17,153 58,174 20,000 9,175 529,403 678,162 공연매출액 - - 2,142 - - - - 303,181 305,323 영화매출액 - - - - - - - 23,294,543 23,294,543 수수료매출액 - - - - - - - 8,182 8,182 합계 1,513 64,496 2,142 17,153 58,174 20,000 9,175 24,475,002 24,647,654 36. 현금흐름에 관한 정보 36-1 당분기 및 전분기 중 현금흐름표상 비현금항목 및 운전자본 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 비현금항목 조정 37,180,037 2,879,464 운전자본 조정 (3,049,539) 3,604,160 합계 34,130,498 6,483,624 36-1-1 비현금항목 조정 내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융원가 84,656 2,037,868 금융수익 (88,652) (1,948,039) 퇴직급여원가 189,592 485,974 감가상각비 551,088 606,442 무형자산상각비 12,705 8,790 투자자산처분손실 1,900,000 - 유형자산처분손실 48 9,272 대손상각비 14,300 - 기타의대손상각비 782,495 647,636 매각예정자산손상차손 5,569,581 - 종속기업투자주식손상차손 24,800,000 - 투자자산손상차손 4,925,000 - 사채상환손실 1,790,810 543,546 지분법손익 (126,725) 540,625 매도가능증권처분이익 (208,531) (59,468) 채무면제이익 (2,900,870) - 재고자산평가손실 - 6,818 법인세수익 (55,460) - 전기오류수정이익 (60,000) - 합계 37,180,037 2,879,464 36-1-2 운전자본 조정 내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 변동 (2,260,175) 231,525 기타유동채권의 변동 (446,241) (28,083) 당기법인세자산의 변동 210,172 - 재고자산의 변동 (337,674) (57,633) 기타금융자산의변동 - 5,386 기타유동자산의 변동 (118,068) (1,010,097) 미지급금의 변동 (2,282,646) 4,402,005 기타유동부채의 변동 2,348,238 99,213 기타금융부채의 변동 - 11,844 퇴직금지급 (195,391) (142,790) 사외적립자산의 변동 32,246 92,790 합계 (3,049,539) 3,604,160 36-2 현금의 유출입이 없는 주요거래 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 주식의 병합 및 소각 110,558,485 - 회생채무의 출자전환 15,410,927 - 사용권자산의 인식 524,743 1,798,476 전환사채의 상환에 따른 단기대여금의 회수 790,205 2,000,000 지분법적용투자주식 대체 532,896 자산매각 대체 1,043,795 단기대여금 회수에 의한 장기투자증권의 취득 - 1,900,000 전환사채를 통한 투자주식 취득 - 2,000,000 36-3 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금변동 기말 단기차입금 및 사채 9,988,937 (1,010,452) (8,978,485) - 리스부채 1,001,233 (336,156) 677,837 1,342,914 전환사채 13,576,230 (10,328,187) (3,248,043) - 합계 24,566,400 (11,674,795) (11,548,691) 1,342,914 37. 회생계획 인가 및 회생절차 종결 당사는 주주총회 감자결의에 따른 소송 등으로 신규자금 및 운전자금의 조달 어려움을 겪게되었으며 이에 따라 2019년 10월 7일 서울회생법원에 회생절차 개시신청을 하였으며, 2019년 12월 2일에 회생절차 개시결정을, 2020년 3월 3일 서울회생법원으로부터 (주)퍼시픽산업 컨소시엄이 152억원을 유상증자 납입 조건으로 회생계획 인가결정을 받았으며, 회생계획에 따른 회생채무 변제 후 2020년 4월 29일자로 서 울회생법원으로부터 회생절차종결결정을 받았습니다. 인가된 회생계획의 주요 내용은 다음과 같습니다. 37-1 주주의 권리변경 내역은 다음과 같습니다. 구분 권리변경 변경후 주식수 감자등기된 주식을 감자결의 이전의 주식으로 권리변경 감자완료된 보통주 7,798,243주에 대하여 원상회복 변경후 주식 197,284,650주 1차 주식 병합에 의한 자본의 감소 회생인가전 발행한 보통주 197,284,650주에 대하여 4:1로 병합 감소주식 (147,969,212주)변경후 주식 49,315,438주 출자전환에 의한 신주 발행 회생담보권 및 회생채권에 대하여 출자전환 채권액을 발행가액 500원의 보통주 1주로 발행 출자전환 주식 27,041,481주 변경후 주식 76,356,919주 주식소각에 의한 자본의 감소 출자전환에 따라 발행되는 특수관계인의 신주는 전부 무상 소각 감소주식 (10,175,988주) 변경후 주식 66,180,931주 2차 주식 병합에 의한 자본의 감소 1차주식병합 후 구주 및 출자전환에 따라 발행되는 신주에 대하여 10:1로 병합 감소주식 (59,568,935주)변경후 주식 6,611,498주 유상증자에 의한 신주의 발행 퍼시픽컨소시엄을 인수할 자로 하여 발행가액 500원의 보통주 1주로 신주 발행 유상증자 주식 30,400,000주 변경후 주식 37,011,498주 미확정채권 권리변경 화해권고결정에 따른 미확정채권 378,036주 권리변경 변경전 주식 37,011,498주변경후 주식 37,389,534주 37-2 회생채권의 변제방법은 다음과 같습니다. 구분 변제방법 회생담보권(대여금채권)회생담보권(구상채권) ▶ 원금 및 개시전 이자 100% 현금 변제▶ 개시후 이자는 면제 회생채권(대여금채권)회생채권(상거래채권)회생채권(구상채권)회생채권(미발생구상채권) ▶ 원금 및 개시전 이자 41.99%출자전환하고 58.01%는 현금 변제▶ 개시후 이자는 면제 회생채권(차임채권) ▶ 임차보증금에서 대등액을 공제하는 방법으로 변제 ▶ 개시후 이자는 면제 회생채권(특수관계자) [종속기업]▶ 원금 및 개시전 이자 100% 출자전환 후, 주식의 효력발 생일에 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸▶ 개시후 이자는 면제[임원]▶ 원금 및 개시전 이자 75.08% 출자전환 후, 주식의 효력발 생일에 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸 24.92%는 현금 변제▶ 개시후 이자는 면제 37-3 상기에 따른 변제채권의 내역 및 이의 자금조달내역은 다음과 같습니다. 구분 금액 변제할 채권의 내역 시인된 채권액 25,687,553,821원 출자전환 13,520,776,769원 미발생구상채권 39,422,570원 변제할 채권액 12,127,354,482원 변제 재원 인수대금(유상증자) 15,200,000,000원 차감 : 유보액(매각주간사 용역수수료 등) 450,400,000원 차감: 유보액(미확정채권등 관련 유보액) 2,622,245,518원 현금 변제 재원 12,127,354,482원 38. 보고기간 종료 후 사건 38-1 당사는 2020.10.22 이사회 결의를 통하여 ㈜웰메이드스타이엔티 외 2개사를 흡수합병하기로 하였습니다.38-1-1 합병에 관한 사항 1. 합병방법 ㈜키위미디어그룹이 ㈜웰메이드스타이엔티 외 2개사를 흡수합병- 존속회사 : ㈜키위미디어그룹- 소멸회사 : ㈜웰메이드스타이엔티, ㈜트리니티픽쳐스, ㈜수호이미지테크놀로지 - 합병형태 소규모합병 2. 합병목적 합병을 통해 경영효율성을 제고하고, 사업의 시너지 효과를 극대화하여 경쟁력을 강화. 3. 합병의 중요영향 및 효과 ㈎ 본 합병으로 인한 경영권 변동 및 최대주주의 변경은 없음.㈏ 완전자회사 합병을 통해 경영효율성을 제고하고, 사업의 통합운영에 따른 시너지 효과가 예상. 4. 합병비율 ㈜키위미디어그룹 : ㈜웰메이드스타이엔티 외 2개사= 1.0000000 : 0.0000000 5. 합병비율 산출근거 존속회사인 ㈜키위미디어그룹은 소멸회사인 ㈜웰메이드스타이엔티, ㈜트리니티픽쳐스, ㈜수호이미지테크놀로지의 주식을 각각 100% 소유하고 있으며, 본 합병시 존속회사는 소멸회사의 주식에 대해 신주를 발행하지 않으므로 합병비율은 1.0000000 : 0.0000000으로 산정함. 38-1-2 합병주요일정 구 분 날 짜 비 고 합병 이사회 결의일 2020.10.22 - 주요사항보고서 제출 2020.10.22 - 주주확정기준일 지정 및 주주명부 폐쇄 공고 2020.10.22 - 합병 계약일 2020.10.29 - 주주확정기준일 2020.11.06 - 소규모합병 공고 2020.11.06 - 주주명부 폐쇄기간 - - 합병반대의사 통지 접수기간 시작일 2020.11.06 - 종료일 2020.11.20 - 합병승인 이사회 2020.11.23 주주총회 갈음 채권자 이의제출 공고 2020.11.23 - 채권자 이의제출 기간 시작일 2020.11.23 - 종료일 2020.12.24 - 합병기일 2020.12.28 - 합병 종료보고 이사회 2020.12.28 주주총회 갈음 합병 종료보고 공고 2020.12.28 - 합병 등기(예정) 2020.12.30 - 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, % ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제44기3분기 매출채권 3,804 73 1.92 선급금 5,612 4,692 83.61 미수금 2,016 405 20.09 미수수익 1,649 1,631 98.91 단기대여금 5,349 5,114 95.61 보증금 12,454 11,478 92.16 합계 30,884 23,393 75.74 제43기 매출채권 1,944 256 13.2 선급금 5,232 4,742 90.6 미수금 3,438 2,155 62.7 미수수익 3,187 1,479 46.4 단기대여금 22,194 4,604 20.7 장기매출채권 - - 0 보증금 13,337 11,478 86.1 합계 49,332 24,714 50.1 제42기 매출채권 2,933 122 4.2 선급금 5,105 2,346 46.0 미수금 1,105 405 36.7 미수수익 1,661 820 49.4 단기대여금 37,396 1,707 4.6 장기매출채권 - - 0.0 보증금 8,236 5,291 64.2 합계 56,436 10,691 18.94 (2) 최근 3사업년도의 대손충당금 변동현황 구분 제44기 3분기 제43기 제42기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 24,714 10,691 4,130 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - 14,726 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 4,589 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 3,268 703 6,561 4. 기말 대손충당금 잔액합계 23,393 24,714 10,691 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 매출채권별로 거래처의 현재 재무상태, 미래상환능력, 담보설정유무 등을 기준으로 거래처를 구분하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 부실징후기업으로 지정된 경우에는 50%, 은행거래가 정지된 경우는 100%의 대손충당금을 설정하고 있으며, 정상적인 거래처의 경우에는 6개월 미만은 1%, 6개월 이상 1년 미만은 10%, 1년이상은 20%의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 3,604 115 12 - 3,731 특수관계자 - - - - - 계 3,604 127 12 - 3,731 구성비율 96.60% 3.08% 0.32% - 100% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황. (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제44기3분기 제43기 제42기 비고 합계 제 품 524 - - - 상 품 48 2 32 - 원재료 - - - - 도 서 15 4 7 - 미완성영화 489 - 7,274 - 합 계 1,076 6 7,313 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 2.66% 0.18% 5.9% - 재고자산회전율(회수)[ 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 19회 7회 4회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 : 당사는 기말에 실사재고조사 하는 것을 원칙으로 되어 있어 당분기에는 실사하지 않고, 장부가액에 의하여 계상하고 있습니다. ② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여, 입회여부 - 해당사항 없음 ③ 장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없음. ④ 기타사항 : 외부 위탁보관 다. 최근 5사업연도의 회계기준 변경내용 및 그 사유 - 해당사항 없음 라. 최근 5사업연도 중 당기순손실이 발생한 사업연도와 그 주요원인 (단위 : 백만원) 사업연도 순손실 원인 비고 제39기 9,774 석탄가격 하락 - 제40기 9,649 실적 악화 - 제41기 39,000 신규사업투자 및 손상차손 - 제42기 27,086 손상차손 발생 - 제43기 64,545 경영 악화 및 손상차손 - 마. 최근 5사업연도 중 직전사업연도대비 당기순이익의 증감율이 30% 이상이거나 흑자전환인 사업연도와 그 주요원인 - 해당사항 없음 . 바. 공정가치평가 내역 [범주별 금융상품] (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 금융자산 상각후 원가로 측정하는금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 상각후 원가로 측정하는금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 유동자산 현금및현금성자산 7,569,767 - - 7,569,767 2,508,738 - - 2,508,738 기타금융자산 15,833,539 - - 15,833,539 20,618,761 - - 20,618,761 매출채권및기타채권 2,171,037 - - 2,171,037 2,971,470 - - 2,971,470 소계 25,574,343 - - 25,574,343 26,098,969 - - 26,098,969 비유동자산 매도가능금융자산 - 2,918,743 1,429,561 4,348,304 - 595,500 3,555,054 4,150,554 기타비유동채권 1,142,897 - - 1,142,897 1,804,625 - - 1,804,625 소계 1,142,897 2,918,743 1,429,561 5,491,201 1,804,625 595,500 3,555,054 5,955,179 합계 26,717,240 2,918,743 1,429,561 31,065,544 27,903,594 595,500 3,555,054 32,054,148 (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 유동부채 매입채무및기타채무 2,797,201 8,401,585 단기금융부채 620,491 3,357,432 기타금융부채 726,587 2,591,856 유동성금융부채 15,451,805 32,817,759 소계 19,596,084 47,168,632 비유동부채 기타비유동채무 877,871 602,791 소계 877,871 602,791 합계 20,473,955 47,771,423 (3) 당분기 및 전기 중 연결기업의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 상각후 원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 금융수익 292,863 - 5,413 298,276 금융원가 (1,172,043) - (3,533) (1,175,576) 매도가능금융자산처분손실 (829,401) - (829,401) 기타의대손충당금환입 200,000 - - 200,000 채무면제이익 - - 3,911,748 3,911,748 사채상환손실 - - (1,790,810) (1,790,810) 기타의대손상각비 (3,325,049) - - (3,325,049) 리스조정이익 - - 33,520 33,520 합계 (4,004,229) (829,401) 2,156,338 (2,677,292) (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 금융수익 1,981,744 - 57,183 2,038,927 금융원가 (5,626,248) - (27,570) (5,653,818) 매도가능금융자산처분이익 - 59,468 - 59,468 매도가능금융자산손상차손 - (649,850) - (649,850) 채무면제이익 - - 19,000 19,000 사채상환손실 - - (1,514,266) (1,514,266) 기타의대손상각비 (14,592,663) - - (14,592,663) 합계 (18,237,167) (590,382) (1,465,653) (20,293,202) (4) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 연결기업 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 매도가능금융자산 - - 4,348,304 4,348,304 (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 매도가능금융자산 331,000 2,200,493 214,500 2,745,993 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체 계는 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시 작성지침에 따라 분ㆍ반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제44기3분기(당기) 신한회계법인 - - - 제43기(전기) 태율회계법인 적정 연결회사의 당기 당기순손실은 64,545백만원 이며, 당기말 현재 누적결손금은 119,979백만원입니다. 이러한 상황은 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 의문을 제기하고 있습니다. 또한 연결회사는 2020년 3월 회생계획인가 결정에 따라 유상증자 및 출자전환 등이 예정되어 있으며 향후 추가적인 유상증자 등을 계획하고 있습니다.연결회사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 불확실성이 존재하는 상황하에서는 상기 계획된 경영개선계획의 여부에 따라 그 타당성이 좌우될 것으로 판단되고 있습니다. 만일, 이러한 계획에 차질이 있어서 연결회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 연결회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 회생절차개시 제42기(전전기) 태율회계법인 적정 연결기업의 당기 영업손실 및 순손실은 각각 13,151백만원 및 27,086백만원이며, 당기말현재 누적결손금은 59,844백만원입니다. 이러한 상황은 연결기업의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 이러한 계속기업으로의 불확실에 대처하기 위하여 연결기업은 최대주주 변경 및 경영진 교체 등으로 영업환경을 개선하였고, 음악, 영화, IT분야의 문화콘텐츠 사업으로의 신규사업 개척 등 경영개선 전략을 입안하여 실행하고자 합니다.연결기업의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 의문이 제기되는 상황하에서는 상기 경영계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일 이러한 연결기업의 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 연결기업의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생할 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 위 재무제표에 반영되어 있지 않습니다 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제44기 3분기(당기) 신한회계법인 감사계획, 반기검토,중간감사, 재고실사입회,결산감사, 연결감사 186,100,000 1,260 186,100,000 380 제43기(전기) 태율회계법인 감사계획, 반기검토,중간감사, 재고실사입회,결산감사, 연결감사 80,000,000 860 80,000,000 860 제42기(전전기) 태율회계법인 감사계획, 반기검토,중간감사, 재고실사입회,결산감사, 연결감사 80,000,000 810 80,000,000 810 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제44기 3분기(당기) - - - - - - - - - - 제43기(전기) - - - - - - - - - - 제42기(전전기) - - - - - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 회의 구성에 관한 내용 (1) 이사회의 권한 내용 ① 주주총회의 소집에 관한 사항 (주주총회에 부의 할 안건의 결정에 관한 사항 포함) ② 이사회규칙의 제정 및 개정에 관한 사항 ③ 대표이사 및 업무집행이사의 선임 및 해임에 관한 사항 ④ 수권자본의 범위내에서의 신주발행에 관한 사항(2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 ① 주총 전 공시 : 이사 후보를 주주총회 소집통지 공고사항에 공시함. ② 주주의 추천 여부 : 최대주주와 대표이사의 추천을 받음. (3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 회사는 사외이사후보추천위원회 설치대상에서 제외되며 이에 해당사항은 없음.(4) 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의이해관계 비고 한상훈 - 영상물등급위원회 공연추천 소위원회 위원- 법무법인 백일 변호사- 前 PD 법률사무소 변호사- 前 법무법인 주원 변호사- 前 한국저작권보호원- 前 외교통상부 문화외교국- 前 한국방송공사 PD 해당사항 없음 2020.04.20신규 선임(*1) (*1) 회생계획인가 및 서울회생법원의 선임허가에 따라 2020.04.20 사외이사 한상훈 신규 선임.※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 경영지원본부 (담당자 : 김민정 차장 ☎ 1544-0332) (5) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 1 2 - 나. 이사회의 운영에 관한 사항(1) 이사회 운영규정의 주요내용 ① 구성 : 이사전원 ② 의장 : 이사회 결의에 의한 만장일치로 선임 ③ 권한 : 법령 또는 정관에 정하여진 사항과 주주총회로부터 위임받은 사항 및 회사경영의 기본방침과 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ④ 결의방법 : 이사의 과반수 출석과 출석이사의 과반수로한다. ⑤ 회의 : 필요시 수시로 개최한다. ⑥ 의사록 : 의사의 안건,경과요령,그 결과 반대하는 자와 그 반대 이유를 기재, 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여 회사에 비치한다 (2) 이사회의 주요활동내역(사외이사 주요활동내역) 회차 개최일자 의안내용 가결여부 참석여부 한상훈 1 2020.05.14 내부통제관리 규정(안) 채택의 건 가결 참석 2 2020.05.14 이사회 의장 선임의 건 가결 참석 3 2020.05.18 타법인 주식 취득의 건 가결 참석 4 2020.05.19 유상증자 신주발행의 건 가결 참석 5 2020.06.11 타법인 주식취득의 건 가결 참석 6 2020.06.30 콘텐츠사업본부 영업(자산)양도 승인의 건 가결 참석 7 2020.07.03 타법인 주식 취득의 건 가결 참석 8 2020.07.22 타법인 주식 양도의 건 가결 참석 9 2020.08.20 유상증자 신주발행의 건 가결 참석 (3) 이사회내의 위원회 구성현황 - 해당사항 없음. (4) 이사회내의 위원회 활동내역 - 해당사항 없음. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 (5) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 회계, 경영, 법률 등 전반적으로 전문가로서의 전문성을 충분히 갖추고 있어, 교육을 실시하거나, 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 추후 신규사업진출 등의 경영상 변동성이 있을 경우 교육을 진행 할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 관련사항 주요내용 비고 감사의 권한과 책임 ① 이사회 출석 ·의견진술권② 주주총회에 제출할 의안 및 서류의 조사보고 의무③ 감사록의 작성의무④ 감사보고서 제출의무⑤ 임시주주총회의 소집청구권⑥ 이사로부터의 보고청취권⑦ 자회사에 대한 조사권⑧ 이사의 위법행위에 대한 유지청구권⑨ 감사의 해임에 관한 의견진술권⑩ 기타의 각종 소송제기권 - 인원수 1명 - 상근여부 비상근 - - 당사는 감사위원회를 설치하고 있지 않으며 내부감사 1인이 비상근으로 활동하고 있음. (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련여부 감사는 이사회에 출석하여 의견을 말할 뿐만 아니라 필요한 경우에는 이사회에서 설명을 요구할 수도 있습니다. 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 하며, 감사는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구할 수 있습니다. 감사는 회사의 회계 및 업무를 감사합니다. 이를 위하여 감사는 회사에 대한 영업실적을 보고받고 회사의 재산상태를 조사하며 매 결산기 이후 회계감사, 업무감사를 시행합니다. - 회계감사 : 회계에 관한 자료를 열람과 대조, 조회를 통하여 세밀히 작성여부를 검사하고 있음 (3) 감사위원회(감사)의 인적사항 성명 주요경력 비고 서필봉 - 성균관대 도서관학 졸업- 여강출판사 편집부장- 새터출판사 대표 2017.03.24 선임(정기주총) 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 참석여부 서필봉 1 2020.05.14 내부통제관리 규정(안) 채택의 건 가결 2 2020.05.14 이사회 의장 선임의 건 가결 3 2020.05.18 타법인 주식 취득의 건 가결 4 2020.05.19 유상증자 신주발행의 건 가결 5 2020.06.11 타법인 주식취득의 건 가결 6 2020.06.30 콘텐츠사업본부 영업(자산)양도 승인의 건 가결 7 2020.07.03 타법인 주식 취득의 건 가결 8 2020.07.22 타법인 주식 양도의 건 가결 9 2020.08.20 유상증자 신주발행의 건 가결 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 다. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 추후 실시예정 ※ 당사는 보고서 작성일 현재 감사위원회(감사) 지원조직은 구성되어 있지 않으나, 추후 구성 할 예정입니다.※ 당사는 본 보고서 작성일 현재 준법지원조직이 구성되어 있지 않습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 - 채택하고 있지 않음. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 서면투표제 채택 - 전자투표제는 채택하고 있지않음. 다. 소수주주권의 행사여부 - 해당사항 없음. 라. 경영권 경쟁 - 해당사항 없음. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)퍼시픽산업 본인 보통주 0 0 31,000,000 51.85 - 계 보통주 0 0 31,000,000 51.85 - - 0 0 0 0 - ※ 2020.03.06 회생계획안에 의한 3자배정 유상증자 참여로 (주)퍼시픽산업이 최대주주가 되었습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)퍼시픽산업 1 신동철 100 - - 신동철 100 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원)