아센디오 사업보고서 (2017.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 당사의 당기말 현재 각 사업부문별 사업현황은 다음과 같습니다.

사업부문	사업내용

석탄사업	석탄 판매사업

콘텐츠사업	음악, 매니지먼트, 콘서트, 국내외 콘텐츠사업

영화사업	영화투자ㆍ배급

※ 2017.10.11 당사의 고급 프리미엄 진 SIWY 자산(영업)을 (주)데코앤이에 매각하였습니다. 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성석탄은 세계 1차 에너지 수요 중 상당부분을 충족하고 있으며, 발전용, 열 병합, 시멘트 제조 등 에너지원료로 사용되거나 코크스, 석탄가스, 골타르, 합성천연가스 제조 등 석탄화학연료로서 이용되고 있습니다. 석탄을 원료로 하여 발생되는 전력량은 전세계 전력 요구량 중 40%를 충족시키고 있으며, 2015년까지 40%, 2030년까지 41%를 차지할 것으로 예상되고 있습니다.(AME, Thermal Coal 2007) 2003년 전세계 석탄 생산량이 50억톤을 넘어서면서 크게 증가하고 있는 추세이며 특히 경제의 급속한 성장으로 인한 수요 증대로 인해 중국과 인도의 석탄 생산량이 증가하고 있는 추세입니다. 동북아 시장의 수요 증가로 인해 인도네시아 및 호주의 석탄 생산량 및 수출량이 증가하고 있습니다. 석탄산업은 2008년 상반기까지 고유가 경향과 맞물려 가격 상승 현상이 심화되었었므며, 개발도상국의 난방 및 산업화에 힘입어 발전 및 제철용 석탄의 수요가 증가 하였습니다. 특히 수출국이었던 중국의 난방 및 산업용 석탄수요가 급속히 증가 하면서석탄 품귀현상이 일어나기도 하였습니다. 그러나 2008년 4분기부터 세계경제의 침체가 지속되면서 수요가 둔화되고 있습니다.그러나 장기적으로는 세계 석탄 수요량은 계속 증가하고 있는 추세이며 2020년까지 석탄소비량은 연평균 2.2% 증가할 전망입니다. 아시아 지역이 비교적 큰 증가세를 보이고 있는 바 특히 아시아 신흥 시장국의 경우는 2025년까지 에너지 수요가 연평균 3.5%로 빠르게 증대될 것으로 예상하고 있으며 중국과 인도의 연평균 에너지 수요의 증가율은 각각 4.1%와 3.3%로 전망하고 있습니다.석탄 사업의 경우 최근 자원의 중요성이 커지고 있고, 신흥개발국들의 수요 증가로 인해 공급처 확보가 중요한 관건입니다. 국내의 경우 매장량이 거의 없기 때문에 대부분 해외에서 조달하고 있습니다. 또한 광구개발 업체에 판매권을 계약하거나 영업권 계약을 통하여 자원을 조달하는 것이 용이 합니다.(2) 산업의 성장성- 자원조달 상의 특성석탄 사업의 경우 최근 자원의 중요성이 커지고 있고, 신흥개발국들의 수요 증가로 인해 공급처 확보가 중요한 관건입니다. 국내의 경우 매장량이 거의 없기 때문에 대부분 해외에서 조달하고 있습니다. - 판매방법 및 조건① 입찰에 참여하여 최종 낙찰을 받거나 오더수주를 통한 납품수량 확정② 납품수량의 구매 및 운송, 품질테스트③ 거래조건은 계약조건따라 변경될 수 입니다.석탄은 매장량 규모 세계 1위인 미국(총 매장량 2,466억톤, 유연탄 1,113억톤)을 비롯해 러시아(총 매장량 1,570억톤, 유연탄 491억톤), 중국(총 매장량 1,145억톤, 유연탄 622억톤), 남아프리카공화국(488억톤) 등이 있으며, 세계 가채 매장량 중 63% 이상이 상기 4개국에 부존하고 있습니다.이와 같이 매장량이 한정되어 있기 때문에 석탄사업의 경쟁요소는 자원을 확보하는 것이 최대의 관건입니다. 특히 유연탄의 경우 우리나라의 매장량이 극히 적기 때문에 대부분 해외에서 수입하고 있는 실정입니다. 따라서 공급량만 확보하면 국내 및 아시아 지역에 매출을 예상할 수 있습니다. (1) 산업의 특성콘텐츠사업본부가 영위하고 있는 사업은 국내외 시장을 대상으로 한 음반, 음원, 공연, 저작권, 출판, 아티스트 매니지먼트, 광고/방송/영화 등의 삽입음악 등을 기반으로 한 당사 소속 아티스트 및 프로듀서들을 통해 개발되는 다양한 콘텐츠 사업, 당사의 지적재산권을 활용한 부가 사업 및 방송 등의 영상 관련 콘텐츠 개발 사업을 포함합니다.KPOP의 글로벌 시장 확대와 지적재산권을 기반으로 한 상품 다각화 확대, 글로벌 불법 시장 근절 발달, 상품 개발 및 디지털/글로벌 마케팅 역량 고도화 등으로 인해 국내 콘텐츠 사업의 산업 규모는 지속적으로 확장되고 있습니다.(2) 산업의 성장성세계 음악 시장의 규모는2013년부터2018년까지 연간 평균1.2%의 지속 성장 추이를 보이고 있으며[1], 전체 시장 규모는2018년에 약504억 달러로 예상됩니다.[2]국내 음악 시장은 선진화된 산업 구조를 갖춘 국가 중 한 국가로 KPOP의 글로벌 시장이 확장됨에 따라 지속 성장 중입니다. 최근3년간 전체 매출 규모는 약5%대의 성장률을 보이고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 및 계절성콘텐츠사업 중 음악사업은 경비 변동에 민감한 산업 특성을 띄고 있으나 계절적 요인에 따른 변동은 크지 않습니다. 유행이나 시대에 따라 음악 장르나 상품 분야별 변동폭이 큰 편이나, 안정적인 팬을 확보하고 차별적 기획력으로 흥행에 성공할 경우 수익창출 효과는 타 산업에 비해 월등하게 고부가가치를 가진다는 것이 특징입니다.(4) 경쟁 우위요소현재 음악상품을 기반으로 한 콘텐츠 사업은 타 엔터테인먼트 사업 영역과 달리 국내 가요 시장이 전체 시장의 70% 이상을 차지하기 ?문에 경쟁력 측면에서 큰 문제가 없을 것으로 여겨져 왔으나, 글로벌 기업의 한국 내 진출 및 글로벌 자본을 기반으로 한 국내 대기업이 음반 시장에 진출하면서 경쟁이 심화되었습니다. 해외 시장으로 영역 확대를 통한 산업 규모가 확대되면서 동아시아, 동남아시아, 중화권, 북미, 남미, 유럽 지역에서 사업 추진 가능성 및 역량이 현재 콘텐츠 사업 핵심 경쟁력으로 부각되고 있습니다. 당사는 공고한 글로벌 사업 네트워크를 통해 KPOP을 기반으로 한 해외 사업에서도 안정적으로 사업을 확대해나갈 계획입니다. (1) 산업의 특성(가) 영화산업의 정의영화산업은 기획, 제작, 투자, 배급, 상영이라는 연계된 가치사슬 전반의 생산 및 공급활동 전반의 경제활동으로 정의할 수 있습니다. 영화산업의구조.jpg 영화산업의구조 (나) 영화산업의 분류영화산업은 영화의 관점에서 보면 영화제작에 참여하는 경제주체들과 역할에 의해 세부적으로 영화제작업, 영화투자업, 영화배급업, 영화상영업 등으로 분류하는 것이 적합하지만, 표준산업 분류에서는 영화라는 단일 상품보다는 포괄적인 영상(영화 및 비디오물) 상품의 개념으로 접근하여 다소 상이하게 분류되고 있습니다.(다) 영화산업의 경제 및 산업적 특성① 정보재의 특성영화상품은 전형적인 정보재로서 먹거나 사용함으로써 소비되는 상품이 아니라 눈과 귀로 인지함으로 소비되는 무형의 재화로 어떤 유통경로를 가지든 상품의 속성이 정보라는 특성을 가지고 있습니다. ② 경험재의 특성 영화는 관람하기 전에는 그 상품의 특성 등을 잘 알 수 없고 영화로부터 아무 효용을 얻을 수 없으므로 경험재라 할 수 있습니다. ③ 규모의 경제 영화는 일반적으로 규모의 경제의 특성을 보인다. 영화의 제작비는 여화 원본에 투입된 비용이며, 이후 추가적인 관람객에 의해 발생하는 콘텐츠 자체에 대한 한계비용은 거의 제로에 가깝습니다. ④ 공공재의 특성 영화의 소비에 있어서 나타나는 특성이 공공재와 유사하다는 것을 의미한다. 공공재가 가지는 비경합성과 비 배제성이라는 두 가지 특성이 영화상품에서 나타내는 것은 정보재 특성에서 비롯됩니다. ⑤ 고위험-고수익 흥행에 성공하면, 높은 투자수익을 얻을 수 있지만 흥행에 실패하면 투자 원금 회수마저도 불가능한 경우가 일반적이며, 투자 원금은 매몰비용(sunk cost)화 됩니다. ⑥ OSMW 와 OSMU 산업의 특성 OSMW(one source multi windows)는 하나의 영화가 박스오피스 개봉외에 부가시장으로 통칭되는 다양한 윈도우에서 상영. 주요 윈도우는 IPTV, 케이블TV, 온라인 다운로드, 셀스루(블루레이,DVD 등)을 포함합니다. OSMU(one source multi use)는 영화라는 하나의 상품을 영화이외의 드라마, 캐릭터 상품, 게임 등 파생 상품에 적용시켜서 영화의 상품성을 기초로 다양한 측면에서 이익을 창출 할 수 있음을 의미합니다. ⑦ 짧은 제품수명 예술로서의 영화작품은 반영구적으로 존속할 수가 있으나 경제적인 상품으로서의 영화는 제품수명주기가 짧다. 이는 영화가 비록 다양한 매체를 통해서 유통되지만 가장 중요한 1 차적인 유통인 극장 상영에서 상품성이 결정되기 때문입니다. ⑧ 스타 의존성 영화는 스타를 만들어내는가 하면 다른 한편으로는 스타를 고용함으로써 상품의 시장 가치를 향상시키는 전형적인 스타 의존형 산업의 전형을 보입니다. (2) 산업의 성장성(가) 한국 영화산업의 성장추이국내 영화시장은 2006 년을 정점으로 하여 2009 년까지 일시적으로 침체된 이후 2010 년 부터 극장 매출을 중심으로 회복세를 보이고 있습니다. 특히 2015 년에는 극장 및 부가시장 매출 증가에 따라 국내 영화시장 규모가 2 조 1,131 억 원으로 전년대비 4.2% 증가하였습니다. 이와 같이 영화산업의 규모는 점차 증가하고 있으나, 증가속도 면에서는 더딘 움직임을 보이고 있는데, 이는 국내영화시장의 활력이 저하되었다는 것을 의미합니다. 국내영화시장규모및증가율.jpg 국내영화시장규모및증가율 2000년대에 들어서 우리나라 영화산업에 나타나고 있는 변화 및 특징은 극장 상영 시장의 빠른 성장과 달리 부가시장의 축소를 들 수 있는데, 멀티플렉스의 등장으로 극장 매출액은 증가한 반면, 비디오 시장의 몰락과 불법다 운로드 성행으로 인해 부가시장 매출이 급감하였습니다. 그러나 최근 들어 온라인을 기반으로 한IPTV 및 디지털케이블TV 등의 플랫폼 증가와 스마트 기기 보급화에 따른 디지털 콘텐츠 증가로 부가시장의 규모가 증가 하고 있습니다. 한국 영화시장의 극장상영 비중은2006 년59.4%에서2015 년83.7%까지 높아졌으 며, 2015 년 기준 극장상영이 시장 규모와 비중 면에서 부가시장 대비 약5.1 배 규 모로 극장상영에 대한 의존도가 매우 높은 것을 알 수 있습니다.(나) 관람횟수와 시장점유율① 관람횟수 전국 관람객 수는 2007 년 1 억 5,878 만 명을 기록한 이후 점차 줄어들다가 2011 년 1 억 5,972 만 명으로 증가하였고, 이러한 증가세는 계속 이어져 2013 년에는 최초로 관람객 수 2 억만명을 돌파하 였고, 2015 년은 2 억 1,729 만 명으로 늘어났다. 2015 년 1 인당 관람횟수도 꾸준히 증가하여 2013 년부터 4.0 회 이상을 유지하고 있다. 2014 년 글로벌 산업정보조사기관인 IHS 에 따르면 국내 1 인당 관람비율은 아이슬 란드(4.0 회)와 비슷하고, 싱가포르(3.9 회), 호주(3.3 회)보다 높은 수치이다. 국내 인구 1 인당 평균 관람횟수의 경우 2005~2015 년 동안 평균 3.46 회를 기록하였으며, 2015 년에는 4.22 회로 늘어나면서 수요 증가 여력을 보여주고 있습니다. 이는 1 인당 관람횟수의 꾸준한 증가 배경을 설명해주고 있으나 영화가 필수소비재 가 아니라는 점을 고려할 때, 경제적 요소를 비롯하여 환경 변화에 따라 관객 수 가 줄어들 가능성이 있으며, 또한 지속적으로 증가한 국민 1 인당 관람횟수를 고려하면 수년 내에 성숙기로 접어들 가능성이 있습니다. 관람추이.jpg 관람추이 ② 시장점유율국내시장에서 한국영화는 지난 10 년 간 평균적으로 50% 전후의 시장점유율을 유지 하고 있다. 2006 년에는 국내 영화시장에서 한국영화의 점유율이 외국영화를 크게 웃돌았으나, 2007~2010 년 동안에는 외국영화의 수요가 더욱 많은 것으로 나타났다. 2011 년부터는 국내시장에서 한국영화의 점유율이 50%를 넘어섰는데, 이는 국내 관객들의 한국영화에 대한 수요 강세와 더불어 국내시장에서 한국영화의 발전 가 능성을 시사합니다. 한국외국영화의점유율추이.jpg 한국외국영화의점유율추이 (3) 경기변동의 특성 및 계절성(가) 경기변동의 특성영화 산업은 다른 문화산업과 유사하게 경기에 민감한 영향을 받기 때문에 2005~2010년 기간 중 한국영화의 침체로 총 산출액, 종사자수, 부가가치액 등 전 사업에서 차지하는 비중이 감소했다. 영화산업의 부가가치율은 전반적으로 40%대를 유지하지만, 침체기 였던 1995년과 2010년에는 다소 하락하는 모습을 보였다. 부가가치율은 영화산업의 침체기에 국산영화의 시장 점유율이 하락하면 국산 영화의 제작 및 유통부문의 역할이 감소하고 유통부문(상영)에서 외국산 영화의 비중 증가로 자연스럽게 하락하는 경향을 보인다. 이러한 변화가 시사하는 바는 영화산업의 경제에 대한 기여 정도가 증가하기 위해서는 국산 영화제작 및 상영부문의 성과 개선이 반드시 뒷받침되어야 한다는 점이다. 영화산업의 경우 대부분의 최종 수요는 민간소비지출이 차지하고 있고 영화산업은 서비스 업종이기 때문에 물리적 상품을 판매하는 타 업종과 달리 수출액의 비중은 크지가 않습니다. 과거의 경제위기로 인한 투자감소가 제작,배급 부문의 위축을 가져와 국내시장에서 국산 영화의 시장점유율하락과 함께 영화산업 전반의 불경기를 초래하였으나 2011~2015년 기간 중에는 국산영화의 시장 점유율이 50%대를 회복하면서 한국 영화 산업은 적어도 국내시장에서는 경쟁력을 회복하였으며 외국영화와 시장 점유율을 50% 전후에서 안정적으로 배분하고 있다. 또한 영화는 다른 문화산업과 비슷한 추이를 보이면서도 상대적으로 저렴한 여가수단으로 경기 변동에 크게 영향을 받지는 않는 소비재에 속하고 경기 불황기에 소비자들이 다른 여가수단 대비 상대적으로 저렴한 영화관을 더 자주 찾는 경향이 있기 때문에 투자 및 배급 환경이 안정적으로 흘러간다면 현재 높은 퀄리티를 자랑하는 국산영화에 대한 소비는 줄어들지 않을 것으로 전망하고 있습니다. (나) 계절성과거 계절 별로는 여름,겨울 방학시즌 및 설, 추석 시즌이 성수기로 구분 되며 야외활동을 하기에 좋은 봄, 가을에는 비교적 저조한 관람실적을 보이며 비수기로 구분이 되었다. 이는 현재에도 동일한 조건으로 작용하고 있으나 과거에 비해 성수기와 비수기의 개념이 많이 퇴색되면서 일반적으로 알려진 비수기 시즌에 성공적인 수익을 올리는 작품들이 나오고 있다. 성수기 시즌을 겨냥한 블록버스터급 영화나 계절의 특성을 고려한 영화를 제외하면 전반적으로 고르게 분포되고 있는 상황으로 변모하여 계절성이 희석되고 있으며 극장에 대한 접근성의 편리함으로 인해 사계절 어느 때나 소비가 가능한 재화로 진화하고 있습니다.(4) 경쟁우위요소(가) 인적자원 영화산업의 지식자원 또는 인적자본(human capital)은 영화산업에 참여하는 인적자 원에게 체화된 전문적인 지식 또는 능력을 의미한다. 우리나라 영화산업에 있어서 배급, 상영, 제작부문의 산업 내부의 평가는 상당히 높은 것으로 나타나고 있으며, 스타파워에 대한 평가도 높아지고 있습니다. (나) 자본조달시스템 1990년대 중반까지 20-30% 대에 머물렀던 국내 영화시장에서 국산영화의 시장점유 율이 2000년대 들어서 50% 수준으로 향상되는 데는 안정적인 자본 조달이 가능하 였기 때문이었다. 2000 년대 중반, 공적지원에 의해 운영되던 펀드들이 대규모 손실 정산 이후 모태펀드가 영상전문투자조합이나 창업투자사의 펀드에 투자함으로써 투자자금 관리가 보다 시장기능에 의해서 운영되기 시작하였습니다. 모태펀드의 출범으로 영화산업의 투자시스템의 변화는 그동안 많이 지적되어오던 제작부문의 도덕적 해이에 대한 제도적 감시가 가능해졌으며, 소위 영화제작에 대한 거품이 제거되어 투자 수익률이 개선되었습니다. (다) 수요조건 미국영화가 세계적인 경쟁력을 가지게 된 배경에는 배후시장이 매우 넓다는 점도 작 용하고 있으며, 현재 중국영화산업의 성장도 국내시장의 성장잠재력이 크게 작용한 것에 기인한다. 인구 당 연평균 관람횟수 면에서 한국은 4.34 회로 이미 포화상태에 이르고 있으며, 중국의 경우 0.61%로서 한국의 약 14% 수준에 불과합니다. 수요의 규모면에서 한국영화산업의 경쟁력 확보에는 한계가 명백함에도 불구하고 수요의 질적인 수준은 매우 높은 것으로 평가받고 있습니다. (라) 지원 및 관련산업 영화산업의 생태계에 있어서 지원산업과 관련산업의 위상은 상당히 중요하다. 영화산업 전반에 디지털 기술이 도입되면서 영화산업의 생태계도 크게 변화하고 있는 것으로 나타나고 있다. 특히, 영화콘텐츠의 질적인 부분에 영향을 미치는 VFX 와 음향 등 post-production 부문은 상당히 큰 발전을 거둔 것으로 평가받고 있습니다. 영화 인프라에 있어서 영화촬영소 등 제작 인프라는 다소 부족하나 상영인프라는 가장 잘 구비되고 있는 분야이다. 이는 수익성이 높기 때문에 시장 기능에 의해서 민간부문의 투자가 활성화되고 있 기 때문인 것으로 보입니다. 영화 관련 산업 중에서 가장 중요도가 높은 분야는 역시 경쟁과 보완의 관계를 가 지고 있는 TV방송이며, 가장 중요한 기반이 되는 연기자, 제작시설 등 많은 자원 풀 을 공유하고 있습니다. (마) 시장조직과 기업전략 현재 국내 영화산업에 있어서 상영부문과 배급부문에서는 시장을 주도하는 메이저가 있으나 제작부문에서는 여전히 시장을 선도하는 업체는 나타나지 못하고 있다. 제작부문의 성장이 미진한 이유는 제작부문이 단순히 자본만으로 유지되는 것이 아니라 전문적인 역량을 필요로 하고, 내수시장이 작기 때문에 대형화를 통한 운영 자체가 용이하지 못하기 때문인 것으로 보입니다. 국내 영화산업의 대표적인 메이저 기업은 상영관을 중심으로 계열 배급투자사를 소 유하고 있는 구조로 투자펀드까지 운영하고 있는 형태이다. 이런 가운데 일부 제작사들은 시장확대를 위해 중국 등으로 진출하여 공동제작, 국내 제작사 주도의 해외시장을 타깃으로 한 콘텐츠의 제작 등 다양한 혁신적인 시도를 하고 있습니다. (바) 영화진흥정책 현재 영화진흥위원회에서는 영화발전기금에 기반하여 제작 지원과 유통지원, 인력양성, 인프라 및 영화 향유권 강화 등의 다양한 영화산업진흥사업을 하고 있다. 2015 년 영화발전기금의 지출구성비를 살펴보면, 전년대비 큰 변화가 없는 가운데, 예치 및 예탁금액을 제외하고 영화제작지원, 투자/출자사업의 지출 비중이 높은 것으로 나타나고 있습니다. 영화진흥위원회는 의 투자배급사와 상영관의 표준계약 및 상영수입배분 권고안이나 제작현장스텝의 4 대보험 가입과 표준계약서 도입 등의 정책 사업 등 영화산업계의 생태계를 개선하는 정책등을 시행하고 있어 제도적인 차원에서 상생의 방안을 도모하고 있습니다. 나. 회사의 현황(1) 영업개황 현재 플로리다 잭슨빌과 콜롬비아에 광구의 채굴권을 소유하고 있는 미국의 석탄회사인 '키스톤인더스트리'社와 아시아지역 총판권을 계약하여 국내에서 영업활동을 하고 있습니다.현재 제철용 석탄을 국내 및 일본등 세계적인 제철회사등에 계약을 체결하여 석탄을 납품하고 있으며, 베트남 및 인도등 아시아 전역으로 시장을 확대하고 있습니다.점결탄이란 석탄을 건류 ·연소할 때 석탄입자가 연화 용융하여 서로 점결하는 성질이 있는 석탄을 말하며 건류용탄 또는 점결탄이라고도 한다. 원료탄은 주로 제철 ·주물용 코크스, 또는 도시가스·합성가스 등의 가스 원료로서 이용되기 때문에 석탄자원 중 가장 중요한 광물로 평가되고 있다.점결탄은 철광석을 녹이기 쉽게 하기 위해 알갱이로 만들 때 사용하는 고열량 석탄으로, 쇳물 1톤을 생산하기 위해서는 평균 0.55톤이 필요하다. 이렇게 철을 만들때 꼭 필요한 원료로 철을 대처하는 물품이 나오기 전에는 절대적 필요한 원자재기 때문에 현재 철강회사들은 원활한 점결탄 공급 확보를 위해 노력하고 있는 실정이다.또한 연료용 석탄의 경우 국내 수요처가 발전회사등에 한정되어 있기 때문에 공급처가 소수에 불과합니다. 국내 발전사의 공개입찰에 참여 및 공급계약으로 이뤄지고 있습니다. 2010년 부터 사업을 진행하여 꾸준한 노력을 하고 있습니다. 당사는 콘텐츠 사업 영역별 전문가 집단이며, 이와 같은 인적 인프라를 통해 소속 아티스트의 음반, 음원, 영상 등의 콘텐츠 개발을 위해 자체적으로 탤런트 캐스팅, 트레이닝, 음악 및 영상 프로덕션, 음악 저작권 사업, 해외 사업을 직접 추진하고 있으며, 음악 사업의 전문성을 확보하기 위해 현 음악 시장에서 주요 매출 견인 음악 대표 장르인 KPOP 기반의 아이돌 기반의 KIWI, 싱어송라이터 및 프로듀서 중심의 Ktune Collective 레이블로 구축하여 Multi-Label 체계를 확보하였습니다. KIWI에는 2팀의 남녀 아이돌 그룹이 개발 중이며, Ktune Collective 에는 세계적인 대표 페스티발인 SXSW 2017에서 데뷔를 한 남성 싱어송라이터 듀오 SAMMY>, 쇼미더머니 출신 소속되어 있습니다. 그 외 동남아 지역을 대상으로 한 글로벌 오디션 프로그램을 기획 중이며, 오디션 프로그램을 통해 선발된 아이돌 그룹의 매니지먼트를 준비 중에 있습니다. 또한, 본 프로그램을 통해 당사 아티스트와 당사의 아티스트 트레이닝 시스템인 Kiwi Box와의 시너지를 기대하고 있습니다. 당사는 연내 기 활동중인 대표 MC 및 배우 등의 탤런트를 추가 영입할 계획이며, 향후에도 더욱 활발한 매니지먼트 활동 및 콘텐츠 개발을 전개하여 업계 내 주요 사업자로 단기간 포지셔닝을 확고히 하고, Multi-Label의 지속적인 확장 및 운영을 통해 키위미디어그룹 내 주요 사업과의 시너지를 강화하여 실적증대에 이바지 할 것 입니다. 2016년 5대 메이저 영화투자배급사를 목표로 영화사업부가 출범했습니다.(기존 4대 메이저 : CJ E , 쇼박스, 롯데엔터테인먼트, NEW) 한국 영화계에서 단일 제작자로 가장 많은 편수를 기록하고 있는 장원석 PD가 영화 사업부의 사장으로 취임하면서 공격적인 투자,배급 운영을 시도하고 있습니다. 독립운동가 김구 선생의 청년시절을 다룬 와 2007년 조선족 조직폭력배를 일망타진하는 실화를 바탕으로 한 , '무한상사-위기의 회사원'으로 주가를 올리고 있는 장항준 감독의 까지 총 3편의 영화에 대한 메인투자 및 배급을 진행함으로써 기존 시장에서 주목을 받고 있다. 향후 2017년부터2020년 까지 총16편의 작품에 대해 투자,배급을 안정적으로 진행시킬 목표를 가지고 있다. (2) 조직도 조직도.jpg 조직도 2. 주요 제품 및 원재료 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 석탄사업 판매 외 석탄외 원료용 석탄 - 5,277,000 영화사업 서비스 영화 영화배급 외 - 26,048,698 연예매니지먼트사업 서비스 음반, 광고 음반 광고 - 243,920 공연사업 서비스 공연 공연 썬앤문 28,035 기타 서비스 방송외 방송,협찬외 - 4,269,788 합계 35,867,441 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원,달러) 사업부문 품 목 제 41 기 제 40 기 제 39 기 석탄사업 Hard coking coal $185.05 $173 $81 브랜드사업 SIWY 55,025 78,184 - (1) 산출기준 - 석탄은 2017.12.30 발표된 Bench mark 가격임 . - SIWY는 2017.09.30 까지 입고된 제품의 평균가격임. (2) 주요 가격변동원인 - 각 부품은 수요의 불규칙 및 업계의 특성으로 인한 판매 당시의 여건에 따라 약간 차액이 발생함.다. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 매입액(비율) 비고 석탄 상품 Eagle High VolatileMetallurgical Coal 석탄 5,107,678 - 합 계 5,107,678 - 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력 - 해당사항 없음(2) 생산능력의 산출근거 - 해당사항 없음나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적 - 해당사항 없음(2) 당해 사업연도의 가동률 - 해당사항 없음다. 생산설비의 현황 등(1) 생산설비의 현황 - 해당사항 없음(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등(가) 진행중인 투자 - 해당사항 없음(나) 향후 투자계획 - 해당사항 없음 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제 41 기 제 40 기 제 39 기 석탄사업 석탄 석탄 수출 5,162 5,757 5,626 내수 - - - 합계 5,162 5,757 5,626 영화사업 영화 영화 수출 - - - 내수 26,049 - - 합계 26,049 - - 공연사업 공연 공연 수출 - - 내수 28 - 합계 28 - 콘텐츠사업 연예매니지먼트 서비스 수출 - - 내수 1,077 - - 합계 1,077 - - 기타 광고,협찬외 서비스 수출 - - - 내수 3,552 31 - 합계 3,552 - - 합계 수출 5,162 5,757 5,626 내수 30,706 31 - 합계 35,868 5,788 5,626 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 구분 부서명 석탄(Coal) 석탄사업 콘텐츠 콘텐츠사업 영화 영화사업 공연 공연사업 SIWY 외 브랜드유통사업 (2) 판매경로 매출유형 판매경로 비고 석탄 입찰-수주-구매-납품 발주-구매-납품 - 콘텐츠 음원매출, 광고출연, 공연, 음반 - 영화 해외판권계약, 영화관 상영배급, 비디오 DVD 판권계약, 공중파, Cable TV 판관계약 - 공연 기획-공연 제작-공연장 대관-공연 홍보 및 마케팅-개막-티켓판매-수익정산 - SIWY 외 발주-구매-납품 - (3) 판매방법 및 조건 매출유형 판매방법 정산조건 석탄 직접판매 L/C, 현금 100% 콘텐츠 직접, 간접판매 거래처별 계약서상의 조건 영화 판권계약, 영화관 상영 후 관객수 및 부금정산 영화종영후 수익정산 공연 직접판매 티켓판매 등 수익정산 SIWY 외 직영점, 백화점, 대리점 현금 및 신용카드 판매 (4) 판매전략 구분 판매전략 석탄 - 국내외 대형 제철회사를 중심의 영업확대를 통한 납품수량확보 주력 - 발전 자회사 입찰을 통하여 납품 진행 콘텐츠 - 공고한 글로벌 사업 네트워크를 통해 KPOP을 기반으로 한 사업 확대 영화 - 시나리오 초기 단계부터 투자 및 마케팅 전략을 수립, 프로젝트 밀착관리 공연 - 질 높은 콘텐츠를 확보/기획하여 고객에서 차별화된 경험을 제공 SIWY 외 - 기획력 강화를 통한 기획적중률을 높임으로써 정산판매를 극대화 5. 수주상황 2017.07.04 '화련신광브랜드운영관리(천진)유한공사'와 콘텐츠, 화장품, 건강기능보조식품, 바이오 관련제품, 의류, 수산물, 생활용품, 공산품 등을 연 1000억원씩 총 3년간 유통하는 계약을 체결하였습니다. 6. 파생상품 등에 관한 사항 가. 파생상품계약 체결 현황 - 해당사항 없음.나. 리스크에 관한 사항 - 해당사항 없음. 7. 시장위험과 위험관리 가. 주요 시장위험 : 당사가 노출된 시장위험은 환율변동에 따른 위험, 시장금리변동등 으로 구분할 수 있습니다.(1) 환율변동에 따른 위험당사는 수출에 따른 외화 수금과 원자재 및 상품 수입에 따른 외화 지출, 즉 많은 외화 현금흐름을 가지고 있습니다. 따라서 수출과 관련하여 환율의 변동에 따라 외환차손익이 발생할 수 있으며, 수입과 관련 환율변동으로 인한 제품원가 상승시에는 판가에 즉시 반영하므로 실제 수입과 관련하여 환차손익은 발생하지 않습니다.(2) 시장금리 변동시장금리변동으로 인한 운용 이자수익 발생금액과 장,단기 차입시 발생하는 지급이자의 불확실성을 들 수 있습니다.나. 위험관리 정책(1) 위험관리방식당사는 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성 및 경영의 안정성 실 현을 목표로 리스크관리에 만전을 기하고 있습니다.- 환율변동에 따른 위험당사는 기간에 따른 환율변동의 위험을 회피하기 위하여 원재료등의 수입 및 일부 국내 상품 매입시 결제통화를 수출시 결제통화로 일치시키는 방법(Matching 기법)으로 환위험을 헷지하고 있으며, 탄탄한 재무구조를 근간으로 하여 환율변동을 일일 모니터링하여 유리하다고 판단되는 환율에 원화로 환전하여 수입물품대등을 결재하고 있습니다.(2) 위험관리조직 - 해당사항 없음다. 시장금리변동에 따른 위험 - 위험관리에 대한 별도의 정책은 실시하지 않고 있습니다. 8. 경영상의 주요계약 등 현황> 구분 소속 및 성명 가수 Nick Sammy 킬라그램 MC 박신영 9. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요(1) 연구개발 담당조직 - 해당사항 없음.(2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제 41 기 제 40 기 제 39 기 비고 원재료비 - - - - 인건비 - - - - 감가상각비 - - - - 위탁용역비 - - - - 기타 - - - - 연구개발비용 계 - - - - 회계처리 판매비와 관리비 - - - - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] - - - - 나. 연구개발 실적 - 해당사항 없음. 10. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 외부자금조달 요약표 [국내조달] (단위 : 백만원) 조달원천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 - 900 68 832 - 보 험 회 사 - - - - - 종합금융회사 - - - - - 여신전문금융회사 - - - - - 상호저축은행 - - - - - 기타금융기관 - - - - - 금융기관 합계 - 900 68 832 - 회사채 (공모) - - - - - 회사채 (사모) 23,640 18,700 18,240 24,100 - 유 상 증 자 (공모) - - - - - 유 상 증 자 (사모) - - - - - 자산유동화 (공모) - - - - - 자산유동화 (사모) - - - - - 기 타 - - - - - 자본시장 합계 23,640 18,700 18,240 24,100 - 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 - 3,080 2,308 772 - 기 타 1,000 4,550 1,300 4,250 - 총 계 24,640 27,230 21,916 29,954 - (참 고) 당기 중 회사채 총발행액 공모 : - 백만원 사모 : 18 , 700 백만원 [해외조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 금 융 기 관 - - - - - 해외증권(회사채) - - - - - 해외증권(주식등) - - - - - 자 산 유 동 화 - - - - - 기 타 72 6 14 64 - 총 계 72 6 14 69 - 나. 최근 3년간 신용등급 - 해당사항 없음. 다. 기타 중요한 사항 - 해당사항 없음. ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구분 제 41 기 제 40 기 제 39 기 2017년 12월말 2016년 12월말 2015년 12월말 자산 [유동자산] 51,679 54,131 18,676 ㆍ당좌자산 51,282 12,304 18,223 ㆍ재고자산 397 734 453 ㆍ기타 - 41,093 - [비유동자산] 72,281 41,041 116,955 ㆍ투자자산 60,634 31,774 5,536 ㆍ유형자산 1,109 574 64,377 ㆍ무형자산 5,498 147 35,395 ㆍ기타비유동자산 5,040 8,546 11,647 자산총계 123,960 95,172 135,631 부채 [유동부채] 66,814 6,894 19,285 [비유동부채] 5,723 16,675 59,480 부채총계 72,537 23,569 78,765 자본 [자본금] 78,360 68,615 44,881 [자본잉여금] 25,931 119,095 104,337 [기타자본항목] △14,331 △14,331 △14,431 [기타포괄손익누계액] △721 839 △375 [결손금] △38,202 △102,615 △85,325 비지배지분 386 - 7,779 자본총계 51,423 71,603 56,866 2,017.01.01 ~2,017.12.30 2,016.01.01 ~2,016.12.30 2,015.01.01 ~2,015.12.31 매출 35,867 5,757 17,930 매출원가 28,878 5,621 9,704 매출총이익 6,989 135 8,226 영업이익 △4,326 △6,129 △3,112 법인세비용차감전순이익 △38,691 △9,540 △9,560 당기순이익 △39,000 △9,649 △9,560 ㆍ지배기업 소유주지분 △38,294 △9,649 △9,667 ㆍ비지배지분 △706 - 107 기타포괄손익 △1,472 △1,112 1,731 총포괄손익 △40,473 △10,761 △7,868 ㆍ지배기업 소유지분 △39,762 △10,761 △8,786 ㆍ비지배지분 △711 - 918 주당손익 △263 △ 79 △122 연결에 포함된 회사수 3 - 3 [△는 부(-)의 수치임]주1) 주당손익의 단위는 원 임.주2) 비교표시된 제40기, 제39기 재무제표는 별도 재무제표입니다.주3) 연결대상회사 변동내용 사업연도 연결대상 회사 전기대비 연결에서추가된 회사 전기대비 연결에서제외된 회사 제41기 - (주)아시아경제티브이- KIWI MEDIA GROUP USA INC.- (유)범죄도시 문화산업전문회사 - (주)아시아경제티브이- KIWI MEDIA GROUP USA INC.- (유)범죄도시 문화산업전문회사 - 제40기 - - - 제39기 - ㈜케이지트레이딩 - ㈜케이지트레이딩 - 에스에이치정비㈜ 나. 요약별도재무정보 (단위 : 백만원) 구분 제 41 기 제 40 기 제 39 기 2017년 12월말 2016년 12월말 2015년 12월말 자산 [유동자산] 37,726 54,131 15,171 ㆍ당좌자산 37,328 12,304 13,493 ㆍ재고자산 397 734 453 ㆍ기타 - 41,093 1,225 [비유동자산] 73,564 41,041 53,923 ㆍ투자자산 43,305 31,774 42,874 ㆍ유형자산 547 574 166 ㆍ무형자산 105 147 516 ㆍ기타비유동자산 29,607 8,546 10,367 자산총계 111,289 95,172 69,094 부채 [유동부채] 54,430 6,894 7,186 [비유동부채] 4,645 16,675 18,136 부채총계 59,075 23,569 25,322 자본 [자본금] 78,360 68,615 44,881 [자본잉여금] 25,931 119,095 104,337 [기타자본항목] △14,331 △14,331 △14,431 [기타포괄손익누계액] △722 839 1,656 [결손금] △37,024 △102,615 △92,670 비지배지분 - - - 자본총계 52,215 71,603 43,772 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 2017.01.01 ~2017.12.30 2016.01.01 ~2016.12.30 2015.01.01 ~2015.12.31 매출 34,527 5,757 5,678 매출원가 30,886 5,621 5,592 매출총이익 3,641 135 85 영업이익 △2,759 △6,129 △3,325 법인세비용차감전순이익 △36,291 △9,540 △9,729 당기순이익 △37,123 △9,649 △9,729 기타포괄손익 △1,460 △1,112 △2,260 총포괄손익 △38,584 △10,761 △7,508 주당손익 (주1) △256 △ 79 △123 [△는 부(-)의 수치임]주1) 주당손익의 단위는 원 임. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 기말사업보고서-41기_00145437_키위미디어그룹(미선작성).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 41 기 2017.12.31 현재 제 40 기 2016.12.31 현재 제 39 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 41 기 제 40 기 제 39 기 자산 유동자산 51,679,058,785 54,131,106,455 15,171,337,110 현금및현금성자산 1,091,828,988 1,188,055,441 3,148,176,060 기타금융자산 6,659,981,078 3,368,264,395 892,274,186 매출채권 및 기타채권 37,912,217,529 2,305,305,206 1,628,556,499 기타유동자산 5,617,817,008 5,443,405,780 7,824,472,183 재고자산 397,214,182 733,516,048 452,858,182 매각예정비유동자산 0 41,092,559,585 1,225,000,000 비유동자산 72,280,578,354 41,041,145,578 53,923,281,475 비유동금융자산 300,000,000 300,000,000 3,000,000 매도가능금융자산 20,397,904,033 10,096,017,757 5,533,593,546 관계기업투자 14,397,349,541 21,377,607,445 37,337,747,480 유형자산 1,108,455,507 574,344,764 165,674,973 영업권 이외의 무형자산 5,498,123,800 146,705,949 515,744,999 기타비유동채권 4,364,372,011 8,546,469,663 10,367,520,477 이연법인세자산 675,245,622 0 0 매각예정비유동자산 25,539,127,840 0 0 자산총계 123,959,637,139 95,172,252,033 69,094,618,585 부채 유동부채 66,814,013,958 6,894,005,975 7,186,059,611 매입채무 및 기타채무 23,712,733,324 1,281,414,153 1,566,399,865 단기금융부채 5,688,857,375 1,072,510,000 1,297,127,210 기타금융부채 5,752,130,980 812,296,545 984,800,197 기타유동부채 16,639,460,494 2,802,536,085 62,407,460 유동성금융부채 15,020,831,785 925,249,192 3,275,324,879 비유동부채 5,723,160,449 16,675,455,793 18,135,850,772 장기금융부채 4,121,748,938 16,576,937,689 17,720,999,544 퇴직급여부채 718,509,634 98,518,104 414,851,228 기타비유동채무 11,762,139 0 0 상환우선주부채 721,665,460 0 0 비유동충당부채 149,474,278 0 0 부채총계 72,537,174,407 23,569,461,768 25,321,910,383 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 51,036,937,616 71,602,790,265 43,772,708,202 자본금 78,359,856,000 68,614,904,000 44,881,317,500 자본잉여금 25,930,866,048 119,094,695,300 104,337,148,475 기타자본구성요소 (14,330,766,643) (14,330,766,643) (14,430,978,213) 기타포괄손익누계액 (720,768,550) 838,603,344 1,655,569,964 이익잉여금(결손금) (38,202,249,239) (102,614,645,736) (92,670,349,524) 비지배지분 385,525,116 0 0 자본총계 51,422,462,732 71,602,790,265 43,772,708,202 자본과부채총계 123,959,637,139 95,172,252,033 69,094,618,585 연결 포괄손익계산서 제 41 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 40 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 39 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 제 40 기 제 39 기 수익(매출액) 35,867,441,449 5,756,526,333 5,677,605,870 매출원가 28,878,336,782 5,621,395,158 5,592,554,316 매출총이익 6,989,104,667 135,131,175 85,051,554 판매비와관리비 11,315,202,651 6,264,282,084 3,410,131,119 영업이익(손실) (4,326,097,984) (6,129,150,909) (3,325,079,565) 금융수익 244,282,262 731,606,102 1,124,726,175 금융원가 4,825,466,644 2,413,183,741 3,306,817,251 지분법이익(손실) (7,382,585,256) (497,567,375) 0 기타이익 1,841,669,466 691,066,680 499,069,928 기타손실 24,242,616,578 1,923,070,316 4,721,143,403 법인세비용차감전순이익(손실) (38,690,814,734) (9,540,299,559) (9,729,244,116) 법인세비용 (522,422,076) 0 0 계속영업이익(손실) (38,168,392,658) (9,540,299,559) (9,729,244,116) 중단영업이익(손실) (832,099,157) (108,832,254) (38,575,875) 당기순이익(손실) (39,000,491,815) (9,649,131,813) (9,767,819,991) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (38,294,319,812) (9,649,131,813) (9,767,819,991) 계속영업손실 (37,462,220,655) (9,540,299,559) (9,729,244,116) 중단영업손실 (832,099,157) (108,832,254) (38,575,875) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (706,172,003) 0 0 계속영업손실 (706,172,003) 0 0 중단영업손실 0 0 0 기타포괄손익 (1,472,344,408) (1,112,131,019) 2,259,575,566 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (1,559,371,894) (816,966,620) 1,990,545,054 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (1,665,113,724) 753,046,454 (159,855,269) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 767,149 0 0 지분법자본변동 104,974,681 (1,570,013,074) 2,150,400,323 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 87,027,486 (295,164,399) 269,030,512 확정급여제도의 보험수리적손익(세후기타포괄손익) 87,027,486 (295,164,399) 269,030,512 총포괄손익 (40,472,836,223) (10,761,262,832) (7,508,244,425) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (39,761,621,133) (10,761,262,832) (7,508,244,425) 계속영업손실 (38,929,521,976) (10,652,430,578) (7,469,668,550) 중단영업손실 (832,099,157) (108,832,254) (38,575,875) 총 포괄손익, 비지배지분 (711,215,090) 0 0 계속영업손실 (711,215,090) 0 0 중단영업손실 0 0 0 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (263) (79) (123) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (263) (79) (123) 연결 자본변동표 제 41 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 40 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 39 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 35,932,462,500 98,057,359,824 (14,748,097,943) (334,975,090) (83,210,135,920) 35,696,613,371 0 35,696,613,371 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (9,767,819,991) (9,767,819,991) 0 (9,767,819,991) 기타포괄손익 확정급여제도의 보험수리적손익 0 0 0 0 269,030,512 269,030,512 0 269,030,512 매도가능증권평가손익 0 0 0 (159,855,269) 0 (159,855,269) 0 (159,855,269) 지분법자본변동 0 0 0 2,150,400,323 0 2,150,400,323 0 2,150,400,323 해외사업환산손익 0 0 0 0 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 주식선택권 0 0 317,119,730 0 0 317,119,730 0 317,119,730 전환사채의 전환권행사 8,448,855,000 3,052,307,703 0 0 0 11,501,162,703 0 11,501,162,703 전환사채의 발행 0 0 0 0 0 0 0 전환권대가 0 3,232,512,188 0 0 0 3,232,512,188 0 3,232,512,188 미처리결손금 보전 0 0 0 0 0 0 0 신주인수권의 행사 500,000,000 78,812,363 0 0 0 578,812,363 0 578,812,363 신주인수권대가 0 (83,843,603) 0 0 0 (83,843,603) 0 (83,843,603) 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 38,575,875 38,575,875 0 38,575,875 2015.12.31 (기말자본) 44,881,317,500 104,337,148,475 (14,430,978,213) 1,655,569,964 (92,670,349,524) 43,772,708,202 0 43,772,708,202 2016.01.01 (기초자본) 44,881,317,500 104,337,148,475 (14,430,978,213) 1,655,569,964 (92,670,349,524) 43,772,708,202 0 43,772,708,202 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (9,649,131,813) (9,649,131,813) 0 (9,649,131,813) 기타포괄손익 확정급여제도의 보험수리적손익 0 0 0 0 (295,164,399) (295,164,399) 0 (295,164,399) 매도가능증권평가손익 0 0 0 753,046,454 0 753,046,454 0 753,046,454 지분법자본변동 0 0 0 (1,570,013,074) 0 (1,570,013,074) 0 (1,570,013,074) 해외사업환산손익 0 0 0 0 0 0 0 유상증자 7,500,000,000 4,371,614,449 0 0 0 11,871,614,449 0 11,871,614,449 주식선택권 0 0 100,211,570 0 0 100,211,570 0 100,211,570 전환사채의 전환권행사 16,233,586,500 3,283,002,276 0 0 0 19,516,588,776 0 19,516,588,776 전환사채의 발행 0 7,102,930,100 0 0 0 7,102,930,100 0 7,102,930,100 전환권대가 0 0 0 0 0 0 0 0 미처리결손금 보전 0 0 0 0 0 0 0 0 신주인수권의 행사 0 0 0 0 0 0 0 0 신주인수권대가 0 0 0 0 0 0 0 0 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 2016.12.31 (기말자본) 68,614,904,000 119,094,695,300 (14,330,766,643) 838,603,344 (102,614,645,736) 71,602,790,265 0 71,602,790,265 2017.01.01 (기초자본) 68,614,904,000 119,094,695,300 (14,330,766,643) 838,603,344 (102,614,645,736) 71,602,790,265 0 71,602,790,265 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (38,294,319,812) (38,294,319,812) (706,172,003) (39,000,491,815) 기타포괄손익 확정급여제도의 보험수리적손익 0 0 0 0 92,070,573 92,070,573 (5,043,087) 87,027,486 매도가능증권평가손익 0 0 0 (1,665,113,724) 0 (1,665,113,724) 0 (1,665,113,724) 지분법자본변동 0 0 0 104,974,681 0 104,974,681 0 104,974,681 해외사업환산손익 0 0 0 767,149 0 767,149 0 767,149 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 주식선택권 0 0 0 0 0 0 0 0 전환사채의 전환권행사 9,744,952,000 8,525,351,034 0 0 0 18,270,303,034 0 18,270,303,034 전환사채의 발행 0 925,465,450 0 0 0 925,465,450 0 925,465,450 전환권대가 0 0 0 0 0 0 0 0 미처리결손금 보전 0 (102,614,645,736) 0 0 102,614,645,736 0 0 0 신주인수권의 행사 0 0 0 0 0 0 0 0 신주인수권대가 0 0 0 0 0 0 0 0 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 0 0 1,096,740,206 1,096,740,206 2017.12.31 (기말자본) 78,359,856,000 25,930,866,048 (14,330,766,643) (720,768,550) (38,202,249,239) 51,036,937,616 385,525,116 51,422,462,732 연결 현금흐름표 제 41 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 40 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 39 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 제 40 기 제 39 기 영업활동현금흐름 (1,834,705,768) (2,106,691,192) (19,305,568,609) 당기순이익(손실) (39,000,491,815) (9,649,131,813) (9,767,819,991) 당기순이익조정을 위한 가감 34,396,763,244 4,355,154,472 5,866,901,873 금융비용 4,825,466,644 1,982,428,406 3,306,817,251 금융수익 (244,282,262) (48,558,908) (1,124,726,175) 법인세비용 (524,619,953) 0 0 퇴직급여 634,297,317 690,719,217 169,959,629 감가상각비 360,935,722 82,544,598 65,951,622 무형자산상각비 36,625,333 55,580,450 37,830,000 대손상각비 16,450,000 0 (889,715,036) 기타의 대손상각비 449,979,491 609,640,000 483,536,250 투자자산처분손실 1,856,131,780 0 0 유형자산처분손실 3,536,963 0 0 유형자산손상차손 0 348,333 0 중단사업부매각손실 317,955,743 0 0 지분법적용투자주식처분손실 9,952,647,329 0 0 매도가능증권처분이익 0 (370,000,000) (7,188,388) 계약해지손실 53,456,248 0 0 매각예정비유동자산손상차손 11,053,431,745 0 0 차입금(사채)상환손실 0 0 0 주식보상비용(환입) 0 100,211,570 317,119,730 전기오류수정이익 (190,577,515) (80,115,000) 0 복구충당부채전입액 1,043,397 0 0 대손충당금환입 (411,300,000) 0 0 지분법손익 7,382,585,256 497,567,375 (44,777,289) 매각예정비유동자산처분이익 (1,177,000,000) 0 0 채무면제이익 0 (222,023,393) (336,854,918) 사채상환손실 0 8,787,730 287,595,694 잡이익 0 0 (3,645,626) 외화환산이익 0 (453,078,707) 0 외화환산손실 0 197,980,558 0 매도가능금융자산손상차손 0 890,622,243 3,700,000,000 무형자산손상차손 0 412,500,000 0 투자유가증권처분이익 0 0 (95,000,871) 잡손실 6 0 0 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 11,495,452,511 3,916,680,174 (15,404,650,491) 매출채권의 감소(증가) (36,006,820,984) (1,115,530,284) 740,391,165 기타유동채권의 감소(증가) 65,649,795 1,698,440,704 (438,332,538) 당기법인세자산의 감소(증가) (40,760) 0 0 재고자산의 감소(증가) (867,769,365) (280,657,866) 141,960,000 기타금융자산의 감소(증가) (1,573,329) 0 0 기타유동자산의 감소(증가) (759,316,150) 2,385,959,573 69,806,947 기타비유동자산의 감소(증가) 7,788,862 0 0 기타비유동채권의 감소(증가) (24,000,000) 0 0 매입채무의 증가(감소) (437,485,171) 111,755,641 (110,044,049) 미지급금의 증가(감소) 22,820,494,403 (99,751,103) (698,232,556) 기타유동부채의 증가(감소) 17,101,807,620 2,518,680,249 (44,637,482) 기타금융부채의 증가(감소) 9,731,685,063 0 0 기타비유동부채의 증가(감소) (1,782,827) 0 0 퇴직급여채무의 증가(감소) (150,247,136) (1,131,520,310) (73,102,650) 장기미지급금의 증가(감소) 0 0 (15,338,262,996) 사외적립자산의 감소(증가) 17,062,490 (170,696,430) (75,934,089) 연결실체의 변동 0 0 421,737,757 이자수취(영업) 108,654,858 45,469,917 0 이자지급(영업) (8,835,084,566) (769,970,772) 0 법인세납부(환급) 0 (4,893,170) 0 투자활동현금흐름 (23,382,701,676) (10,560,943,642) 1,683,520,775 이자수취 0 0 11,389,805 장기금융상품의 처분 0 63,000,000 0 단기대여금의 처분 4,165,562,269 979,945,391 1,485,945,210 단기금융상품의 처분 2,000,000,000 16,477,900,000 3,600,000,000 매도가능금융자산의 처분 6,418,321,620 3,120,000,000 4,131,269,920 종속기업투자주식의 처분 1,577,406,560 0 75,000,000 중단사업부 매각 5,800,000,000 0 0 유형자산의 처분 20,909,091 0 0 보증금의 감소 40,000,000 7,625,309,601 1,551,008,000 단기금융상품의 취득 0 (18,458,100,000) (3,600,000,000) 장기금융상품의 취득 0 (360,000,000) 0 단기대여금의 취득 (9,393,000,000) (1,972,711,509) (1,080,000,000) 기타비유동금융자산의 취득 890,000,000 0 0 매도가능금융자산의 취득 (16,237,400,913) (7,450,000,000) (3,874,999,129) 종속기업투자주식의 취득 (7,000,000,000) 0 (10,000,000) 관계기업투자주식의 취득 (10,250,000,000) (4,500,000,000) 0 보증금의 증가 (513,203,214) (5,495,683,003) (3,450,000) 유형자산의 취득 (854,838,497) (491,562,722) (62,393,288) 무형자산의 취득 (46,458,592) (99,041,400) (500,000,000) 연결실체의 변동 0 0 (40,249,743) 재무활동현금흐름 24,443,640,445 10,707,310,418 20,212,828,410 이자지급 0 0 (360,245,935) 유상증자 0 12,015,000,000 0 단기차입금의 증가 15,146,626,280 0 4,865,462,200 전환사채의 발행 18,700,000,000 0 25,118,262,996 전환사채의 상환 0 (49,500,000) (1,875,000,000) 신주인수권의 행사 0 0 500,000,000 상환우선주부채 721,665,460 0 0 신주인수권부사채의 상환 (540,000,000) (885,905,341) (2,763,636,799) 단기차입금의 상환 (9,522,053,355) (226,807,210) (4,913,114,400) 사채발행비 지급 (2,331,480) (2,091,480) (4,335,680) 신주발행비 지급 (60,266,460) (143,385,551) (25,339,060) 연결실체의 변동 0 0 (329,224,912) 현금및현금성자산의순증가(감소) (773,766,999) (1,960,324,416) 2,590,780,576 연결실체의 변동으로 인한 현금의증가 667,827,004 0 (9,713,866) 기초현금및현금성자산 1,188,055,441 3,148,176,060 565,382,929 현금및현금성자산의환율변동효과 9,713,542 203,797 1,726,421 기말현금및현금성자산 1,091,828,988 1,188,055,441 3,148,176,060 3. 연결재무제표 주석 1. 일반 사항지배기업인 주식회사 키위미디어그룹(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상 종속기업인 주식회사 아시아경제티브이 외 2개 기업(이하 "종속기업", 이하 지배기업와 종속기업을 일괄하여 "연결기업" )의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요 주식회사 키위미디어그룹 (구. 주식회사 키스톤글로벌 )은 1977년 4월 21일에 설립되어, 1989년 12월 20일에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다.지배기업은 석탄 판매사업, 연예 매니지먼트사업, 영화투자 및 배급사업, 엔터테인먼트 콘텐츠사업, 공연사업을 주 영업목적으로 하고 있으며, 지배기업의 당기말 현재 자본 금은 78,359,856 천원 입니다. 한편, 당기말 현재 주요 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 (주) 지분율 (%) (주)키위컴퍼니 4,400,000 2.81 정철웅 2,500,000 1.60 기타 소액주주 149,819,712 95.59 합계 156,719,712 100.00 (2) 종속기업의 개요 당기 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같으며 전기말 현재 연결대상 종속기업은 없습니다. 종속기업 업종 소유지분율 주식수/출자좌수 소재지 주식회사 아시아경제티브이 방송 59.7% 671,811주 한국 KIWI MEDIA GROUP USA INC. 엔터테인먼트 콘텐츠 외 100.0% 110,000주 미국 범죄도시문화산업전문회사 영화 투자 및 배급 100.0% 1,000주 한국 (3) 당기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 자산 부채 자본 매출 당기순손실 총포괄손실 주식회사 아시아경제티브이 2,806,368 1,849,730 956,638 4,194,491 (1,774,319) (1,764,802) KIWI MEDIA GROUP USA INC. 11,799 10,928 871 - (122,881) (122,113) 범죄도시문화산업전문회사 14,007,995 13,999,876 8,119 12,614,997 (1,881) (1,881) 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 회계기준의 적용연결기업의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가모형에 의하여 작성되었습니다. (3) 연결연결기업은 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업 (특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 지배기업이 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결기업의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결기업은 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치으로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다.취득관련원가는 발생시 당기비용으로 인식됩니다. 사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다. 연결기업이 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 자산 또는 부채로 계상된 조건부대가의 후속적인 공정가치의 변동은 기준서 제1039호에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정되지 않으며, 후속적으로 정산될 때 자본 내에서 회계처리 됩니다. 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결기업이 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치의 합계가 취득한 식별가능한 순자산의 공정가치를 초과하는 경우 영업권으로 인식하고 있으며, 취득한 식별가능한 순자산의 공정가치가 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치의 합계를 초과할 때에는 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 당기손익(염가매수차익)으로 인식하고 있습니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 이전하는 자산, 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결기업이 발행한 지분 취득일의 공정가치 합계로 산정하며, 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분은 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다. 영업권은 상각하지 않으며 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결기업 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결기업에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정되었습니다. 2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.3) 종속기업의 처분연결기업이 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결기업이 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다. 4) 관계기업 관계기업은 연결기업이 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결기업의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다. 관계기업에 대한 투자자의 소유지분이 감소하지만 투자가 관계기업의 정의를 충족하는 경우, 투자자는 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익 중 비례적 금액만을 당기손익으로 재분류합니다. 관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결기업의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결기업의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결기업의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결기업은 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다. 연결기업은 매 보고기간마다 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를 결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 연결기업은 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 손익계산서 상 '관계기업에 대한 손상차손'으로 하여 별도로 표시됩니다. 연결기업과 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결기업의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결기업의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결기업의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 기능통화와 표시통화연결기업은 각 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 각 기업실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 연결기업의 경영성과와 재무상태는 기업의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (5) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준하며, 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 둔 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있으며, 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 1) 금융상품의 공정가치활성거래시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 임대차보증금)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 연결기업은 대여금 및 수취채권으로 분류되는 보증금 자산과 기타 금융부채로 분류되는 보증금 부채의 최초 인식시 적절한 할인율을 적용한 현재가치 할인방법에 의해 최초 인식금액을 산정하였습니다. 보증금 자산의 현재가치 계산에 사용할 할인율은 거래상대방에 대한 신용위험 등을 고려하여 유사한 상품에 적용한 이자율을 할인율로 적용하였습니다. 2) 매도가능금융자산의 손상연결기업은 한국채택국제회계기준 제1039호에 의하여 매도가능금융자산의 손상여부를 결정하며, 동 결정은 중대한 판단을 요구하고 있습니다. 연결기업은 매도가능금융자산의 손상여부 판단시 자산의 공정가치가 장부금액을 하회하는 기간 및 정도와 영업성과,기술의 변화 및 영업 투자 현금흐름 등을 포함한 피투자자의 단기 사업전망과 건전성등을 평가하고 있습니다.3) 퇴직급여제도연결기업은 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. (6) 유의적인 회계정책 아래에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결기업은 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있으며,동 회계정책의 변경사항이 당사의 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결기업의 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결기업의 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정) 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는요구됨을 명확히 하고 있으며, 동 개정사항이 연결기업의 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 또한 연결재무제표 발행 승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 금융상품: 인식과 측정을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류?측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1109호의 적용을 위하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 완료하였습니다. 연결기업이 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과 동 기준서의 주요사항별로 연결재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성 사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정1) 당기손익- 공정가치 측정2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 주: 1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결기업은 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 44,572백만원, 매도가능금융자산 20,398백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결기업은 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 44,572백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결기업은 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 13,011백만원을 보유하고 있고, 이는 복합상품에서 내재파생상품을 분리한 후 주계약이 채무상품에 해당합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결기업의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 19,057백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 1,665백만원이 당기손익으로 재순환되었습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다. (2) 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 연결기업의 2017년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채는 없습니다. (3) 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 주: 1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결기업은 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 44,572백만원(취득원가 45,388백만원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 816백만원을 설정하고 있습니다. (4) 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 2017년 12월 31일 현재 연결실체가 위험회피회계를 적용하는 자산,부채는 없습니다 . 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결기업은 2017년 9월부터 별도의 TF팀을 구성하여 기업회계기준서 제1115호 도입을 준비하였고, 회계법인 및 전산전문가의 도움을 받아 당사의 수익 구조를 분석하여 관련 내부관리 프로세스를 정비하고 회계처리시스템을 구축하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 회계처리뿐만 아니라 제품판매 전략, 영업행태를 비롯한 전반적인 사업 관행에도 영향을 줄 것으로 판단되므로 임직원을 대상으로 새로운 기준서 도입에 따른 변화에 관한 교육을 실시하고 있고, 도입 추진 계획과 진행상황을 경영진에게 주기적으로 보고하고 있습니다. 연결기업은 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 연결재무제표에 미치는 재무적 영향을 추정한 결과는 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1115호를 도입하더라도 연결기업의 재무상태에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상합니다. 기업회계기준서 제1115호를 도입하더라도 연결기업의 경영성과에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상합니다. 기업회계기준서 제1115호를 도입하더라도 연결기업의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상합니다. 기업회계기준서 제1115호의 주요 사항별로 연결기업의 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. (1) 수행의무의 식별 연결기업은 영화 투자 및 배급, 음반 및 관련 콘텐츠의 제공, 소속사 연예인의 방송 및 행사 출연, 공연 제작, 석탄판매 사업을 영위하고 있고, 2017 회계연도 중 영화부문의 수익은 26,049백만원으로 당사 총 수익의 약 72.6%에 해당합니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 영화부문 및 음반부문 수익은 고객과의 계약에 따라 영화 및 음반관련 콘텐츠를 제공하고 있습니다. 한편, 연결실체는 각종 방송 및 행사출연, 공연의 제공, 석탄판매 등의 사업을 고객과의 계약을 통해 수행하고 있으며, 각각의 계약별로 구별되는 수행의무를 식별하고 있습니다. 2017 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 수행의무의 분리에 연결기업의 수익에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 연결기업은 고객에게 영화 투자 및 배급, 음반 및 관련 콘텐츠의 제공, 소속사 연예인의 방송 및 행사출연, 공연 제작 등을 기간에 걸쳐 제공합니다. 연결실체는 수행의무의 수행정도를 합리적인 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식합니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객이 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 받고 소비하거나, 기업이 자산을 만들거나 자산 가치를 높이는 대로 고객이 통제하게 되는 자산을 만들거나 그 자산가치를 높이거나 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 2017 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 진행률에 따른 수익의 안분 인식이 연결기업의 수익에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (3) 변동대가 연결기업의 고객과의 계약에는 고객과 합의한 금액에 할인(discount), 위약금, 지체상금 등으로 인해 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 변동금액이 포함된 경우 거래가격은 고정대가와 변동대가로 이루어진 것이며, 기댓값 또는 가능성이 가장 높은 금액 중 하나로 변동대가를 추정하여 거래가격을 정합니다. 변동대가는 불확실성이 나중에 해소될 때에 누적수익인식금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 거래가격에 포함합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 2017 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 변동대가 규정에 따라 연결기업의 수익에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (4) 거래가격의 배분 연결기업은 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결기업은 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 ‘시장평가 조정 접근법’을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 ‘예상원가 이윤 가산 접근법’을 사용할 예정입니다. 2017 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 거래가격의 배분으로 인한 연결기업의 수익에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (5) 라이선싱: 사용권 연결기업의 엔터테인먼트 부문은 고객과의 계약에 따라 영화 및 음반 라이선스를 제공하고 있고, 라이선스 제공 의무 외에 계약상 고객에게 이전할 다른 재화나 용역은 없습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 위 라이선스 계약은 라이선스를 부여한 시점에 존재하는 지적재산을 사용할 권리에 해당하는데, 이는 라이선스를 이전하는 시점에 고객이 라이선스의 사용을 지시할 수 있고 라이선스에서 생기는 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있음을 의미합니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1115호 적용 시에도 현행 회계기준과 동일하게 영화 및 음반 사용권을 제공하는 약속을 한 시점에 이행하는 수행의무로 회계처리할 예정입니다. 연결기업은 상기에 열거된 제ㆍ개정 사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 위험관리(1) 금융위험관리 연결기업은 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (1)-1 외환위험연결기업은 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 1USD, 1HKD, 천원) 구분 통화 당기말 전기말 외화 환율(원) 원화환산액 외화 환율(원) 원화환산액 외화금융자산 USD 4,447,638.03 1,071.40 4,765,199 7,954,272.83 1,208.50 9,612,739 HKD - - - 17,334.39 155.83 2,701 JPY 38,000.00 949.11 361 - - - 외화금융부채 USD 201,045.00 1,071.40 215,400 201,045.00 1,208.50 242,963 HKD - - - 50,374.13 155.83 7,850 순외화금융자산 - - 4,550,160 - - 9,364,627 연결기업은 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말의 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 454,980 (454,980) 936,978 (936,978) HKD - - (515) 515 JPY 36 (36) - - 합계 455,016 (455,016) 936,463 (936,463) 상기 민감도 분석은 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. (1)-2 이자율위험연결기업은 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 차입금의 경우 고정금리부 차입금이며, 예금은 이자율변동이 미미한 보통예금 등 이므로 이자율 위험은 극히 낮습니다.(1)-3 가격위험 연결기업의 재무상태표 상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결기업 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결기업은 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. (1)-4 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결기업은 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 현금및현금성자산 1,091,829 1,188,055 기타금융자산 6,659,981 3,368,264 매출채권및기타채권 37,912,218 2,305,305 소계 45,664,028 6,861,624 비유동 비유동금융자산 300,000 300,000 매도가능금융자산(채무증권) - 300,000 기타비유동채권 4,364,372 8,546,470 소계 4,664,372 9,146,470 합계 50,328,400 16,008,094 (1)-5 유동성위험 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년미만 1년 ~ 5년미만 유동 매입채무및기타채무 23,712,733 23,712,733 - 23,712,733 - 단기금융부채 5,688,857 5,688,857 - 5,688,857 - 기타금융부채 5,752,131 5,752,131 - 5,752,131 - 유동성금융부채 15,020,832 19,100,000 15,400,000 3,700,000 - 소계 50,174,553 54,253,721 15,400,000 38,853,721 - 비유동 장기금융부채 4,121,749 5,000,000 - 5,000,000 - 기타비유동채무 11,762 11,762 - 11,762 - 소계 4,133,511 5,011,762 - 5,011,762 - 합계 54,308,064 59,265,483 15,400,000 43,865,483 - (단위: 천원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년미만 1년 ~ 5년미만 유동 매입채무및기타채무 1,281,414 1,281,414 - 1,281,414 - 단기금융부채 1,072,510 1,072,510 - 1,072,510 - 기타금융부채 812,297 812,297 - 812,297 - 유동성금융부채 925,249 952,504 138,814 813,690 - 소계 4,091,470 4,118,725 138,814 3,979,911 - 비유동 장기금융부채 16,576,938 18,269,012 - - 18,269,012 합계 20,668,408 22,387,737 138,814 3,979,911 18,269,012 (2) 자본 위험 관리 연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결기업은 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 순부채를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순부채는 부채총계에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다.한편, 연결기업의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당기말 및 전기말 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 부채총계 72,537,174 23,569,462 차감: 현금및현금성자산 1,091,829 1,188,055 순부채(A) 71,445,345 22,381,407 자본총계(B) 51,422,463 71,602,790 부채비율(A/B) 138.94% 31.26% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결기업이 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결기업의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 유동자산 현금및현금성자산 1,091,829 - 1,091,829 1,188,055 - 1,188,055 기타금융자산 6,659,981 - 6,659,981 3,368,264 - 3,368,264 매출채권및기타채권 37,912,218 - 37,912,218 2,305,305 - 2,305,305 소계 45,664,028 - 45,664,028 6,861,624 - 6,861,624 비유동자산 비유동금융자산 300,000 - 300,000 300,000 - 300,000 매도가능금융자산 - 20,397,904 20,397,904 - 10,096,018 10,096,018 기타비유동채권 4,364,372 - 4,364,372 8,546,470 - 8,546,470 소계 4,664,372 20,397,904 20,397,904 8,846,470 10,096,018 18,942,488 합계 50,328,400 20,397,904 70,726,304 15,708,094 10,096,018 25,804,112 (2) 당기말 및 전기말 현재 연결기업의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 유동부채 매입채무및기타채무 23,712,733 1,281,414 단기금융부채 5,688,857 1,072,510 기타금융부채 5,752,131 812,297 유동성금융부채 15,020,832 925,249 소계 50,174,553 4,091,470 비유동부채 장기금융부채 4,121,749 16,576,938 기타비유동채무 11,762 - 소계 4,133,511 16,576,938 합계 54,308,064 20,668,408 (3) 당기 및 전기 중 연결기업의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 금융수익 192,847 - 51,435 244,282 금융원가 (4,670,933) - (154,533) (4,825,466) 대손상각환입 411,300 - - 411,300 기타의대손상각비 (449,979) - - (449,979) 합계 (4,516,765) - (103,098) (4,619,863) (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 금융수익 501,638 - 229,968 731,606 금융원가 (2,180,409) - (232,775) (2,413,184) 매도가능금융자산처분이익 - 370,000 - 370,000 채무면제이익 - - 222,023 222,023 매도가능금융자산손상차손 - (890,622) - (890,622) 사채상환손실 - - (8,788) (8,788) 기타의대손상각비 (609,640) - - (609,640) 합계 (2,288,411) (520,622) 210,428 (2,598,605) (4) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 연결기업 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 매도가능금융자산 3,296,347 11,911,557 - 15,207,904 (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 매도가능금융자산 396,018 - - 396,018 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.5. 사용이 제한된 현금및현금성자산 등 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금융기관 당기말 전기말 제한내용 비유동금융자산 신한은행 300,000 300,000 질권설정 6. 기타금융자산 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 단기금융상품 - 2,000,000 미수수익 62,192 5,563 단기대여금 7,097,789 1,862,701 대손충당금 - 단기대여금 (500,000) (500,000) 합계 6,659,981 3,368,264 7. 매출채권및기타채권(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 미수금 합계 매출채권 미수금 합계 채권가액 37,592,047 636,620 38,228,667 1,405,030 900,275 2,305,305 개별평가대손충당금 (16,450) (300,000) (316,450) - - - 집합평가대손충당금 - - - - - - 대손충당금합계 (16,450) (300,000) (316,450) - - - 순장부가액 37,575,597 336,620 37,912,217 1,405,030 900,275 2,305,305 (2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권및기타채권 등은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출거래처는 상대적으로 소수이며, 따라서 연결기업은 모든 매출채권에 대해서 개별적으로 손상여부를 판단하고 있습니다. (2)-1 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 미수금 합계 매출채권 미수금 합계 1년미만 37,575,597 336,620 37,912,217 1,405,030 900,275 2,305,305 1년초과 - - - - - - 합계 37,575,597 336,620 37,912,217 1,405,030 900,275 2,305,305 (2)-2 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권 등의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권 미수금 합계 매출채권 미수금 합계 기초금액 - - - - - - 손상차손 인식금액 (16,450) (300,000) (316,450) - - - 채권제각 - - - - - - 손상차손 환입 - - - - - - 기말금액 (16,450) (300,000) (316,450) - - - 8. 기타유동자산 당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선급금 5,200,109 5,303,626 선급비용 6,793 5,349 선납법인세 410,915 5,967 부가세대급금 - 128,464 합계 5,617,817 5,443,406 9. 재고자산 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 397,214 - 397,214 690,874 - 690,874 미착품 - - - 42,642 - 42,642 합계 397,214 - 397,214 733,516 - 733,516 10. 매도가능금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종목 취득원가 장부금액 평가손익누계 손상차손누계 시장성 없는 지분증권 AIRE Inc 2,000,000 - - (2,000,000) ㈜더파이브인터렉티브 1,700,000 - - (1,700,000) 전진바이오팜 ㈜ 1,250,000 1,250,000 - - 지비홀딩스㈜ 1,000,000 1,000,000 - - ㈜ 아이스온 500,000 500,000 - - ㈜바이오빌 5,677,00 0 5,904,648 227,648 - 폴루스1호조합 5,000,000 3,096,389 (1,903,611) - (주)데코앤이(CB39회) 5,800,000 6,006,909 206,909 - (주)씨위 1,100,000 1,100,000 - - 소계 24,027,000 18,857,946 (1,469,054) (3,700,000) 시장성 있는 지분증권 (주)이아이디(구.이필름) 1,286,640 199,958 (196,060) (890,622) 기타투자자산 (주)키위컴퍼니 영화 "기억의 밤" 1,000,000 1,000,000 - - (주)비에이엔터테인먼트 40,000 40,000 - - (주)필름에이픽쳐스 300,000 300,000 - - 합계 27,690,271 20,397,904 (1,665,114) (5,737,617) 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권 등은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가를 장부금액으로 평가하고 매 보고기간종료일에 손상검사를 수행하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 종목 취득원가 장부금액 평가손익누계 손상차손누계 시장성 없는 지분증권 SIBERIAN MINING GROUP CO., LTD.(주1) 2,146,995 1,000,000 - (1,146,995) AIRE Inc 2,000,000 - - (2,000,000) (주)더파이브인터렉티브 1,700,000 - - (1,700,000) 전진바이오팜(주)(주2) 1,250,000 1,250,000 - - 지비홀딩스㈜ 1,000,000 1,000,000 - - (주)아이스온 500,000 500,000 - - 소계 8,596,995 3,750,000 - (4,846,995) 시장성 있는 지분증권 (주)이아이디(구.이필름) 1,286,640 396,018 - (890,622) 기타투자자산 (주)키위컴퍼니 영화 "대장 김창수" 3,500,000 3,500,000 - - 영화 "기억의 밤" 2,000,000 2,000,000 - - 공연 "불효자는 웁니다" 150,000 150,000 - - 소계 5,650,000 5,650,000 - - 폭스브레인(주) 제5회 전환사채 300,000 300,000 - - 합계 15,833,635 10,096,018 - (5,737,617) (주1) SIBERIAN MINING GROUP CO., LTD. 관련 매도가능증권은 당기말 현재 차입금에 대한 담보로 제공되었으며, 향후 동 차입금과 상계하기로 합의함에 따라 해당 차입금과 동액으로 평가하고 있습니다. (주2) 당사는 당기 중 전진바이오팜(주) 관련 매도가능증권 220,000주를 3,120,000천원에 처분하면서 370,000천원의 매도가능증권처분이익을 인식하였습니다. 한편, 당기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 연결범위 변동 처분 평가손익 손상차손 기말 시장성 없는 지분증권 3,750,000 17,577,000 (1,000,000) - (1,469,054) - 18,857,946 시장성 있는 지분증권 396,018 - - - (196,060) - 199,958 기타투자자산 5,950,000 4,611,084 (8,144,453) (1,076,631) - - 1,340,000 합계 10,096,018 22,188,084 (9,144,453) (1,076,631) (1,665,114) - 20,397,904 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 시장성 없는 지분증권 5,000,000 1,500,000 (2,750,000) - 3,750,000 시장성 있는 지분증권 533,594 - - (137,576) 396,018 기타투자자산 - 5,950,000 - - 5,950,000 합계 5,533,594 7,450,000 (2,750,000) (137,576) 10,096,018 11. 매각예정비유동자산 당기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종목 당기말 전기말 취득원가 장부금액 공정가액 취득원가 장부금액 공정가액 시장성 없는 지분증권 Keystone Properties, LLC(주1,3,4) 24,852,673 13,571,461 13,571,461 24,852,673 19,429,780 26,882,633 Keystone Investment, LLC(주1,3,4) 19,649,652 11,967,667 11,967,667 19,649,652 17,162,780 21,254,630 ㈜제주알브이리조트(주2) - - - 4,500,000 4,500,000 4,500,000 합계 44,502,325 25,539,128 25,539,128 49,002,325 41,092,560 52,637,263 (주1) Keystone Properties, LLC 및 Keystone Investment, LLC 는 전기말 보유중인 지분 50%에 대하여 당기중 2017년 8월 31일자로 매각하기로 계약함에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. (주2) (주)제주알브이리조트는 보유중인 지분 40.55%에 대하여 당사 경영진의 매각계획에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 2017년 3월 중 (주)바이오빌(구, 케이에스씨비)에 매각완료되었습니다. (주3) Keystone Properties, LLC 및 Keystone Investment, LLC에 대한 공정가액은 지분매각 계약서 상 매각예정금액 중 미수취액(US$ 34,138,532) 현재가치의 원화환산금액이며 당기에 명목가치와 현재가치의 차이 11,053백만원의 손상차손으로 인식하였습니다. (주4) 당기말 현재 상기 Keystone Properties, LLC 및 Keystone Investment, LLC 발행주식은 Keystone Properties, LLC의 차입금과 관련하여 담보 제공되어 있습니다(주석 34참고). 12. 관계기업투자 (1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 주요영업활동 소재지 당기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 ㈜사람엔터테인먼트 연예매니지먼트 대한민국 20% 2,700,000 2,414,298 20% 2,700,000 2,558,118 ㈜키위컴퍼니(주1,3) 연예매니지먼트 대한민국 12.1% 20,000,000 8,875,556 25% 20,000,000 18,819,489 ㈜데코앤이(주2) 여성의류/판매 대한민국 5.99% 10,250,000 3,107,500 - - - 합계 32,950,000 14,397,354 22,700,000 21,377,607 (주1) 당기 중 (주)키위컴퍼니의 유상증자 등으로 당사의 지분율이 변동되었습니다. (주2) 당기 중 ㈜데코앤이 지분 5.99%를 신규 취득하였습니다. (주3) 당기 말 현재 상기 키위컴퍼니 발행주식 중 일부는 전환사채 채무이행의 목적으로 담보 제공되어 있습니다(주석 34참고). (2) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 등 지분법자본변동 매각예정 기말 ㈜사람엔터테인먼트 2,558,118 - (143,826) - - 2,414,292 ㈜키위컴퍼니 18,819,489 - (9,937,089) (6,844) - 8,875,556 ㈜데코앤이 - 10,250,000 (7,254,319) 111,819 - 3,107,500 합계 21,377,607 10,250,000 (17,335,234) 104,975 - 14,397,348 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 매각예정 기말 Keystone Properties, LLC 19,892,962 - 144,392 (607,574) (19,429,780) - Keystone Investment, LLC 17,444,785 - (87,439) (194,566) (17,162,780) - ㈜제주알브이리조트 - 4,500,000 - - (4,500,000) - ㈜사람엔터테인먼트(주1) - 2,700,000 (141,882) - - 2,558,118 ㈜키위컴퍼니(주2) - 20,000,000 (412,638) (767,873) - 18,819,489 합계 37,337,747 27,200,000 (497,567) (1,570,013) (41,092,560) 21,377,607 (주1) 당기 4월 중에 당사의 전환사채 발행을 통하여 (주)사람엔터테인먼트 지분 20%를 인수하였습니다. (주2) 당기 7월 중에 당사의 전환사채 발행을 통하여 (주)키위컴퍼니 지분 25%를 인수하였습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 주요 관계기업투자의 요약재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본 ㈜사람엔터테인먼트 3,141,930 3,014,916 3,471,105 78,122 2,607,619 ㈜키위컴퍼니 10,329,921 15,664,891 15,585,696 5,624,611 4,784,505 ㈜데코앤이 30,911,009 25,128,757 26,333,633 870,375 28,835,758 (단위: 천원) 구분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본 ㈜사람엔터테인먼트 2,467,554 3,093,814 3,833,131 68,122 1,660,115 ㈜키위컴퍼니 6,464,288 17,297,764 13,998,441 5,057,217 4,706,394 (4) 당기 및 전기 중 주요 관계기업투자의 요약경영성과는 다음과 같습니다. 당기 > (단위: 천원) 구분 매출 계속영업손익 당기순손익 총포괄손익 ㈜사람엔터테인먼트 9,441,977 79,801 (26,171) (26,171) ㈜키위컴퍼니 23,618,973 834,254 173,048 173,048 ㈜데코앤이 46,847,589 (9,783,131) (21,293,120) (21,003,354) (단위: 천원) 구분 매출 계속영업손익 당기순손익 총포괄손익 ㈜사람엔터테인먼트(주1) 2,870,834 (586,654) (586,654) (586,654) ㈜키위컴퍼니(주1) 8,979,954 151,448 151,448 1,515,657 Keystone Properties, LLC(주2) 7,052,443 448,000 448,000 (213,977) Keystone Investment, LLC(주2) - (80,730) (80,730) (80,730) (주1) 전기 간주취득시점 이후 기간의 경영성과입니다. (주1) 전기 매각예정비유동자산으로 분류하기 전까지의 경영성과입니다. (5) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 기 업 명 순자산 지분율(%) 순자산 지분금액 영업권 식별된 유무형자산 상호주 추가유상증자 장부금액 ㈜사람엔터테인먼트 1,186,497 20.0 237,299 2,005,137 171,856 - - 2,414,292 ㈜키위컴퍼니 4,784,505 12.1 578,771 7,969,060 712,016 (384,290) - 8,875,556 ㈜데코앤이 28,835,758 5.9 1,727,142 1,112,916 17,442 - 250,000 3,107,500 합계 34,806,760 2,543,212 11,087,113 901,314 (384,290) 250,000 14,397,348 (단위: 천원 기 업 명 순자산 지분율(%) 순자산 지분금액 영업권 식별된 유무형자산 장부금액 ㈜사람엔터테인먼트 1,660,115 20 332,023 2,005,137 220,958 2,558,118 ㈜키위컴퍼니 4,706,394 25 1,176,598 16,469,391 2,372,500 18,819,489 합계 6,366,509 1,508,621 18,474,528 2,593,458 21,377,607 (6) 당기 및 전기 중 관계기업의 당기순손익에서 관계기업에 대한 지분법손익으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 업 명 당기순손익 지분율(%) 지분해당 순손익 식별된 유무형자산의 상각금액 처분손실(*) 지분법손익 등 (주)사람엔터테인먼트 (26,171) 20.0 (94,724) (49,102) - (143,826) (주)키위컴퍼니 173,048 25.0/12.1 (19,509) (550,633) (9,366,946) (9,937,089) (주)데코앤이 (11,972,334) 6.8/5.9 (817,687) (5,850,931) (585,702) (7,254,319) 합계 11,825,457 (931,920) (6,450,666) (9,952,648) (17,335,234) (*) 지분율 하락으로 인한 순자산 장부가액 감소액 (단위: 천원) 기 업 명 당기순손익 지분율(%) 지분해당 순손익 식별된 유무형자산의 상각금액 장부금액 Keystone Properties, LLC(주1) 448,000 50 224,000 (79,608) 144,392 Keystone Investment, LLC(주1) (80,730) 50 (40,365) (47,074) (87,439) (주)사람엔터테인먼트(주2) (586,654) 20 (117,331) (24,551) (141,882) (주)키위컴퍼니(주2) 151,448 25 37,862 (450,500) (412,638) 합계 (67,936) 104,166 (601,733) (497,567) (주1) 매각예정비유동자산으로 분류하기 전까지의 경영성과입니다. (주2) 당기 간주취득시점 이후 기간의 경영성과입니다. 13. 유형자산 (1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준연결기업의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. (2) 당기 및 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 연결범위 변동 처분 감가상각 손상차손 기말 차량운반구 177,302 - - (24,446) (42,248) - 110,608 기타의유형자산 397,043 854,839 425,122 (360,469) (318,687) - 997,848 합계 574,345 854,839 425,122 (384,915) (360,935) - 1,108,456 (단위: 천원) 구분 기초 취득 연결범위 변동 처분 감가상각 손상차손 기말 차량운반구 124,239 96,792 - - (43,729) - 177,302 기타의유형자산 41,436 394,771 - - (38,816) (348) 397,043 합계 165,675 491,563 - - (82,545) (348) 574,345 14. 무형자산 당기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 연결범위 변동 상각비 손상차손 기말 영업권 - 5,375,300 - - - - 5,375,300 전속계약금 24,164 34,221 - - (5,661) (15,830) 36,894 소프트웨어 6,209 12,237 - 35,781 (19,297) - 34,930 기타의무형자산 116,333 - (53,667) - (11,667) - 50,999 합계 146,706 5,421,758 (53,667) 35,781 (36,625) (15,830) 5,498,123 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각비 손상차손 기말 전속계약금 - 24,644 (480) - 24,164 소프트웨어 464,745 4,397 (50,433) (412,500) 6,209 기타의무형자산 51,000 70,000 (4,667) - 116,333 합계 515,745 99,041 (55,580) (412,500) 146,706 15. 기타비유동채권 당기말 및 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 계약보증금 6,734,700 11,826,245 임차보증금 861,390 414,450 기타보증금 82,482 31,275 대손충당금 (3,314,200) (3,725,500) 합계 4,364,372 8,546,470 16. 단기금융부채 당기말 및 전기말 현재 단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 차입처 이자율 당기말 전기말 일반대출 김유선 - - 1,000,000 일반대출 Key Energy Mineral CO Inc - 64,284 72,510 일반대출 김경희 4.6% 1,650,000 - 일반대출 정철웅 4.6% 772,000 - 일반대출 기업은행 3.307% 591,645 - 일반대출 지티투자조합1호 6.5% 2,600,000 - 일반대출 차민성 - 10,928 - 합계 5,688,857 1,072,510 17. 기타금융부채 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미지급비용 5,752,131 812,297 18. 기타유동부채 당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선수금(주1) 9,404,367 2,777,820 예수금 1,383,246 24,716 투자예수금 4,290,000 - 부가세예수금 1,561,847 - 합계 16,639,460 2,802,536 (주1) Keystone Properties, LLC 및 Keystone Investment, LLC에 대한 지분 각각 50%를 매각하기로 약정하고 받은 계약금 US$6,934,208 포함. 19. 장기금융부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 장기금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 신주인수권부사채 전환사채 합계 신주인수권부사채 전환사채 합계 발행가액 400,000 23,700,000 24,100,000 940,000 22,700,000 23,640,000 전환권/신주인수권조정 - (5,904,818) (5,904,818) (14,728) (6,121,283) (6,136,011) 사채할인발행차금 - (2,101) (2,101) (23) (1,779) (1,802) 사채상환할증금 - 949,500 949,500 - - - 총 장부가액 400,000 18,742,581 19,142,581 925,249 16,576,938 17,502,187 유동성대체 (400,000) (14,620,832) (15,020,832) (925,249) - (925,249) 대체후 장기금융부채 - 4,121,749 4,121,749 - 16,576,938 16,576,938 (2) 당기말 현재 당사의 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 제16회 1) 사채의 종류 제16회 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 2) 발행일 2012년 3월 29일 3) 만기일(주3) 2018년 3월 14일 4) 액면가액 7,000,000천원 5) 발행가액 6,999,998천원 6) 표면이자율 7.25% 7) 보장수익률 7.25% 8) 이자지급시기 매 3개월이 지나는 날에 연 7.25%의 이율을 4로 나눈 금액을 지급 9) 상환방법 만기일에 미상환사채 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시상환 10) 행사시 발행할 주식수 및 종류구분 기명식 보통주 10,215,646주(액면가액 500원) 11) 행사가격(주1) 500원 12) 권리행사기간 2013년 4월 6일부터 2015년 2월 28일까지 13) 행사 액면가액 7,000,000천원 주식수 10,215,646주 14) 미행사 액면가액 - 주식수 - 15) 상환 6,600,000천원 16) 조기상환청구권(주2) 발행일로부터 1년 9일이 경과되는 날과 그 이후사채권자의 요청이 있는 경우, 원금과 이자를 보장수익률(연간3%)로 계산한 금액을 일시상환 (주1) 상기 신주인수권부사채의 행사가격은 발행일로부터 3개월마다 아래의 조건에 따라 변경되었습니다.(i) 코스피 시장에서 보통주의 각 해당 조정일 직전 1개월 종가의 거래량가중평균 (ii) 각 해당 조정일 직전 1주 종가의 거래량가중평균 (iii) 각 해당 조정일 직전 거래일 종가 (i)~(iii)의 산술 평균과 (iii)의 금액 중 높은 가격이 조정일 당시의 행사가격보다 낮은 경우, 행사가격을 조정함. (주2) 발행일로부터 1년이 되는 날에 행사할 수 있는 조기상환권이 사채권자에게 부여되었으므로 전액 유동성금융부채로 분류하였습니다. (주3) 제16회 신주인수권부사채는 만기일이 발행일로부터 3년이 되는 날이었으나, 재계약을 통하여 만기일이 2018년 3월 14일로 연장되었습니다. (3) 당기말 현재 연결기업의 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 제36회 제37회 제38회 1) 사채의 종류 제36회 무기명식 무보증 사모전환사채 제37회 무기명식 무보증 사모전환사채 제38회 무기명식 무보증 사모전환사채 2) 발행일 2016년 7월 4일 2017년 3월 23일 2017년 7월 4일 3) 만기일 2019년 7월 4일 2020년 3월 23일 2020년 7월 4일 4) 액면가액 20,000,000천원 15,000,000천원 3,700,000천원 5) 발행가액 20,000,000천원 15,000,000천원 3,700,000천원 6) 표면이자율 3% 3% 3% 7) 보장수익률 3% 5% 3% 8) 이자지급시기 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 이자를 계산하며 발행일로부터 매 1년이 되는 날 지급 발행일 익일부터 원금상환기일까지 계산하며 이자 지급기일에 매 3개월분의 이자를 후급 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 이자를 계산하며 발행일로부터 매 1년이 되는 날 지급 9) 상환방법 만기일에 미상환사채 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 만기까지 보유한 사채 원금에 대하여는 만기일이 도래하는 시점에 발행일로부터 만기일까지 사채의 만기보장수익율을 연복리로 적용한 이자를 원금과 함께 일시 상환 만기일에 미상환사채 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 10) 전환시 발행할 주식수 및 종류구분 기명식 보통주 6,561,679주(액면가액 500원) 기명식 보통주 20,408,163주(액면가액 500원) 기명식 보통주 4,855,643주(액면가액 500원) 11) 전환가격(주1) 762원(최초 2,176원) 735원(최초 1,065원) 762원(최초 1,013원) 12) 전환청구기간 2017년 7월 4일 부터2019년 7월 3일 까지 2018년 3월 23일 부터2020년 3월 23일 까지 2018년 7월 4일 부터2020년 7월 3일 까지 13) 전환 액면가액 15,000,000천원 - - 주식수 15,913,748주 - - 14) 미전환 액면가액 5,000,000천원 15,000,000천원 3,700,000천원 주식수 6,561,679주 20,408,163주 4,855,643주 15) 상환 15,000,000천원 - - 16) 조기상환청구권 만기 원금상환 원칙 발행일로부터 1년이 되는 날(2018년 03월 23일)부터 만기상환일 1개월 전일(2020년 02월 23일) 까지 사채 발행일로부터 1년 이후부터 조기상환을 청구 (주1) 상기 전환사채의 전환가격은 발행일로부터 1개월마다 아래의 조건에 따라 변경되었습니다.(i) 코스피 시장에서 보통주의 각 해당 조정일 직전 1개월 종가의 거래량가중평균 (ii) 각 해당 조정일 직전 1주 종가의 거래량가중평균 (iii) 각 해당 조정일 직전 거래일 종가 (i)~(iii)의 산술 평균과 (iii)의 금액 중 높은 가격이 조정일 당시의 전환가격보다 낮은 경우, 전환가격을 조정함. 20. 퇴직급여채무 (1) 당기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,135,767 432,943 사외적립자산의 공정가치 (417,257) (334,425) 퇴직급여채무 718,510 98,518 (2) 당기 및 전기의 확정급여채무 현재가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 432,943 576,881 퇴직급여 : 당기근무원가 654,554 237,900 이자원가 18,878 8,776 과거근무원가 - 448,906 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 7,508 - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (39,600) (2,336) 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 (72,255) 294,337 퇴직금의 지급 (203,247) (1,131,521) 연결범위의 변동 336,986 기말금액 1,135,767 432,943 (3) 당기 및 전기의 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 334,425 162,030 퇴직급여 : 사외적립자산의 기대수익 18,102 4,863 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) (17,320) (3,164) 기여금의 납입 33,139 350,000 퇴직금의 지급 (87,092) (179,304) 연결범위의 변동 136,002 - 기말금액 417,257 334,425 (4) 당기 및 전기의 포괄손익계산서상 퇴직급여에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 654,554 237,900 이자원가 18,878 8,776 사외적립자산의 기대수익 (18,102) (4,863) 과거근무원가 - 448,906 종업원 급여에 포함된 총 비용 655,330 690,719 (5) 당기말 및 전기말에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 할인율 3.35% 2.96% 사외적립자산의 기대수익률 3.35% 2.96% 미래임금상승률 6.50% 6.50% 21. 상환우선주부채 1) 당기 중 상환전환우선주를 발행하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 가. 발행주식수 65,000 주 나. 주당액면가 500 원 다. 주당발행가 10,768 원 라. 총발행금액 699,920,000 원 마. 의결권 없음 바. 배당률 액면가액의 1% 사. 전환비율 상환전환우선주 1주당 보통주 1주 아. 상환이자율 발행금액의 6% 연결기업은 보유자의 청구에 따라 상환전환우선주를 상환해야 할 의무가 있으며 보유자에 대한 상환이 회사의 재량이 아닌 보유자의 선택에 의해 결정되어지므로 상환전환우선주를 금융부채로 분류하였습니다. 우선주 주주는 우선주 발행일 1년 후부터 10년이되는 날까지 우선주를 보통주로 전환하거나 상환 받을 수 있습니다. 회사는 투자자에게 매년 1%의 배당금을 지급하며, 상환일에 연복리 6%의 상환할증금과 액면금액을 지급하여야 합니다. 회사는 상환할증금에 대한 금액을 이자비용으로 계상하고 있습니다. 2) 당기말 현재 상환우선주의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금액 상환우선주 699,920 상환할증금 553,530 사채발행할인차금 (531,785) 장부가액 721,665 22. 비유동충당부채연결기업은 임차시설에 대한 복구의무가 있는 범위 내에서 사후처리원가와 관련된 복구충당부채를 인식하고 있습니다. 당기 중 복구충당부채의 변동내역은다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 기초 - 증가 1,391 연결범위의 변동 148,083 감소 - 기말 149,474 23 . 자본금 (1) 연결기업의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000주 500,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 156,719,712주 137,229,808주 자본금 78,359,856천원 68,614,904천원 (2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 주식수 보통주 자본금 주식발행초과금 I. 2016년 1월 1일(전기초) 89,762,635 44,881,318 74,865,612 전환권행사 32,467,173 16,233,586 9,121,504 유상증자 (주1) 15,000,000 7,500,000 4,371,615 II. 2016년 12월 31일(전기말) 137,229,808 68,614,904 88,358,731 III. 2017년 1월 1일(당기초) 137,229,808 68,614,904 88,358,731 전환권행사 19,489,904 9,744,952 9,681,473 결손금보전액(주2) - - (83,588,940) IV. 2017년 12월 31일(당기말) 156,719,712 78,359,856 14,451,264 (주1) 2016년 7월 4일 납입 완료된 제3자배정 유상증자 신주발행 결과, 최대주주가 정크리스토퍼영 및 특수관계인에서 (주)키위컴퍼니 및 특수관계인으로 변경되었습니다. (주2) 2017년 3월 24일 주주총회 결의에 의거하여 결손금 보전에 충당하였습니다. 24. 자본잉여금 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 14,451,264 88,358,731 신주인수권대가 3,692,155 3,692,155 전환권대가 7,787,447 8,018,103 감자차익 - 19,025,706 합계 25,930,866 119,094,695 25. 기타자본항목 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자기주식 (20,694) (20,694) 주식선택권 5,289,958 5,289,958 자기주식처분손실 (19,600,031) (19,600,031) 합계 (14,330,767) (14,330,767) (2) 당기 및 전기말 현재 자기주식 보유수량은 4,069주이며 당기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다. 26. 기타포괄손익누계액 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 (1,665,114) - 지분법자본변동 943,578 838,603 해외사업환산손익 767 - 합계 (720,769) 838,603 27. 주식기준보상제도 (1) 당기말 현재 주식선택권 관련 중요사항은 다음과 같습니다. 부여일 부여방법 발행주식수 권리부여일현재주가 행사가격 행사가능기간 비고 2011-2-25 선택형 470,000주 1,790원 812원 2013-2-26~ 2018-2-25 공정가액접근법 2012-3-09 선택형 1,648,000주 6,920원 1,456원 2014-3-10 ~ 2019-3-9 공정가액접근법 2013-3-22 선택형 1,000,000주 1,780원 - - 부여취소 2014-4-25 선택형 1,500,000주 428원 500원 2016-4-25 ~ 2021-4-25 공정가액접근법 (2) 당기 및 전기말 현재 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기 전기 기초 수량 3,618,000 3,618,000 부여수량 - - 취소수량 - - 기말 수량 3,618,000 3,618,000 (3) 연결기업은 이사회 결의에 의하여 현금이나 지분증권의 발행으로 결제할 수 있는 선택권을 갖고 있으나, 현금을 지급해야 하는 현재의무가 없으므로 주식결제형 주식기준보상거래로 회계처리하였습니다. 이에 따 라 당기 및 전기말의 기타자본항목으로 계상된 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기말 기초 주식선택권 5,289,958 5,189,747 비용 인식분 - 100,211 행사 및 소멸분 - - 기말 주식선택권 5,289,958 5,289,958 (4) 연결기업은 주식선택권에 대하여 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 산정에 사용된 가정은 다음과 같습니다. 부여일자 2011-2-26(1차) 2012-3-9(2차) 2014-4-25(4차) 무위험이자율 (3년만기 국고채 유통수익률) 3.95% 3.55% 3.18% 기대행사기간 3.5년 3년 5.5년 예상주가변동성 230.00% 41.96% 213.72% 기대배당수익률 - - - 기대권리소멸률 - - - 28. 주당손실 당기 및 전기의 기본 및 희석주당순손실의 산정내역은 다음과 같습니다. (1) 주당순손실 (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 지배기업지분 당기순손실 38,294,319,812 9,649,131,813 - 계속영업 37,462,220,655 9,540,299,559 - 중단영업 832,099,157 108,832,254 기본가중평균유통보통주식수 144,904,104 122,549,093 기본주당순손실 263 79 - 계속영업 258 79 - 중단영업 5 - 희석주당순손실(주1) 263 79 - 계속영업 258 79 - 중단영업 5 - (주1) 당기 및 전기의 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없어 기본주당순손실과 동일합니다. (2) 가중평균 유통보통주식수의 계산 당기 말> 일시 구분 증감 유통보통주식수 일수 적수 2017-01-01 전기이월(주1) - 137,225,739 117 16,055,411,463 2017-04-28 CB전환청구행사 3,576,156 140,801,895 80 11,264,151,600 2017-07-17 CB전환청구행사 4,863,811 145,665,706 49 7,137,619,594 2017-09-04 CB전환청구행사 5,040,322 150,706,028 36 5,425,417,008 2017-10-10 CB전환청구행사 6,009,615 156,715,643 83 13,007,398,369 합계 365 52,889,998,034 가중평균유통주식수 144,904,104 (주1) 자기주식 4,069주를 차감 반영하여 산정하였습니다. 전기말 > 일시 구분 증감 유통보통주식수 일수 적수 2016-01-01 전기이월(주1) 89,758,566 13 1,166,861,358 2016-01-14 CB전환청구행사 13,755,152 103,513,718 54 5,589,740,772 2016-03-08 CB전환청구행사 4,126,546 107,640,264 15 1,614,603,960 2016-03-23 CB전환청구행사 5,622,406 113,262,670 12 1,359,152,040 2016-04-04 CB전환청구행사 320,232 113,582,902 14 1,590,160,628 2016-04-18 CB전환청구행사 3,368,915 116,951,817 77 9,005,289,909 2016-07-04 CB전환청구행사 3,216,310 120,168,127 - - 2016-07-04 유상증자 15,000,000 135,168,127 101 13,651,980,827 2016-10-13 CB전환청구행사 685,870 135,853,997 75 10,189,049,775 2016-12-27 CB전환청구행사 1,371,742 137,225,739 5 686,128,695 합계 366 44,852,967,964 가중평균유통주식수 122,549,093 (주1) 자기주식 4,069주를 차감 반영하여 산정하였습니다. 29. 비용의 성격별 분류 및 판매비와관리비(1) 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 상품의 변동 28,878,337 5,621,395 종업원급여 4,873,120 2,312,321 감가상각비 및 무형자산상각비 389,225 138,125 광고선전비 15,553 217,919 지급수수료 1,422,002 2,359,076 운반비 4,472 4,713 기타 4,610,831 1,232,129 합계 40,193,540 11,885,678 (2) 당기 와 전기 중 발생한 판매비와 관리비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 4,238,823 1,621,601 퇴직급여 634,297 690,719 복리후생비 346,658 106,350 교육훈련비 28,474 - 여비교통비 250,164 349,930 차량유지비 105,468 67,058 통신비 566,867 19,321 세금과공과 245,858 83,981 보험료 31,874 9,699 지급임차료 798,832 184,578 지급수수료 1,422,002 2,359,076 광고선전비 15,553 217,919 판매촉진비 7,000 - 소모품비 71,919 14,137 외주가공비 410,790 - 방송제작비 890,149 - 도서인쇄비 23,311 13,346 수선비 6,390 265 수도광열비 17,792 3,694 감가상각비 352,600 82,545 대손상각비 16,450 - 샘플비 1,763 - 접대비 490,185 228,155 주식보상비용 - 100,212 신인개발비 235,678 11,305 운반비 4,472 4,713 복구충당부채전입액 1,043 - 무형자산상각비 36,625 55,580 건물관리비 64,166 40,098 합계 11,315,203 6,264,282 30. 금융수익 및 금융원가(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 165,284 48,559 외환차익 51,435 229,968 외화환산이익 27,563 453,079 합계 244,282 731,606 (2) 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 3,757,616 1,982,428 외환차손 154,533 232,775 외화환산손실 913,317 197,981 합계 4,825,466 2,413,184 (3) 당기 및 전기의 금융상품 범주별로 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융수익 금융비용 순금융수익 [금융자산] 대여금및수취채권 192,847 (4,670,933) (4,478,086) [금융부채] 기타금융부채 51,435 (154,533) (103,098) 합계 244,282 (4,825,466) (4,581,184) (단위: 천원) 구분 금융수익 금융비용 순금융수익 [금융자산] 대여금및수취채권 501,638 (2,180,409) (1,678,771) [금융부채] 기타금융부채 229,968 (232,775) (2,807) 합계 731,606 (2,413,184) (1,681,578) 31. 기타이익 및 기타손실 당기 및 전기 중 당사의 기타이익 및 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 [기타이익] 대손충당금환입 411,300 - 매도가능증권처분이익 - 370,000 매각예정비유동자산처분이익 1,177,000 - 채무면제이익 - 222,023 잡이익 62,792 99,044 전기오류수정이익 190,577 합계 1,841,669 691,067 [기타손실] 사채상환손실 - 8,788 유형자산처분손실 3,537 - 무형자산처분손실 - 412,500 투자자산처분손실 2,728,538 - 전속계약해지손실 53,456 지분법적용투자주식처분손실 9,952,647 매각예정비유동자산손상차손 11,053,432 투자유가증권손상차손 - 890,622 잡손실 26 1,172 유형자산손상차손 - 348 기부금 1,000 - 기타의대손상각비 449,980 609,640 합계 24,242,616 1,923,070 32. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간 종료일 현재 연결기업의 관계회사 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 특수관계자 관계 정철웅 주요주주 김형석 주요주주 ㈜키위컴퍼니, ㈜사람엔터테인먼트, ㈜데코앤이 관계기업 ㈜아시아경제티브이 KIWI MEDIA GROUP USA INC 범죄도시문화산업전문회사 종속기업 32-2 특수관계자와의 주요거래 (단위: 천원) 특수관계자 관계 거래내용 당기말 전기말 ㈜키위컴퍼니 최대주주 영화제작 투자금 - 5,650,000 프로그램제작 선수금 - 200,000 단기대여금 4,300,000 - 매출거래 4,500 광고료 외 27,000 - 전환사채발행 2,500,000 ㈜아시아경제티브이 종속기업 단기차입금 700,000 - 범죄도시문화산업전문회사 종속기업 영화제작외 투자금 4,091,084 - 매출거래 2,000,000 - ㈜데코앤이 관계기업 상품매입 124,383 - 지분취득 10,250,000 - 전환사채인수 5,800,000 - 정철웅 주요 주주 자금의 차입 2,308,000 - 전환사채발행 400,000 32-3 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액 (단위: 1USD, 천원) 특수관계자 관 계 계정과목 당기말 전기말 임직원 임직원 단기대여금 10,000 10,000 정철웅 주요주주 단기금융부채 772,000 - 전환사채 5,400,000 17,000,000 ㈜키위컴퍼니 최대주주 단기대여금 3,800,000 - 영화제작 투자금 1,000,000 5,650,000 프로그램제작 선수금 200,000 200,000 영화정산미수금 293,868 - 미지급금 651,900 - 전환사채 2,500,000 - 범죄도시문화산업전문회사 종속기업 영화제작 투자금 1,076,631 - 미수금 1,196,628 - 데코앤이 관계기업 매도가능금융자산 6,006,909 - 미수금 22,218 - (4) 주요 경영진에 대한 보상연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결기업의 기업활동의 계획·운영·통제 에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사를 포함하였습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 급여 656,601 598,013 33. 법인세비용 (1) 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액(환급액 포함) (1,332) - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (524,620) - 자본에가감하는법인세비용 3,530 - 법인세비용 (522,422) - (2) 연결기업의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 (2,296,741) - 적용세율에 따른 법인세비용(*) (505,283) - 조정사항 - 세무상 과세되지 않는 수익 (3,530) - 세무상 차감되지 않는 비용 44,193 - 세액공제 (60,000) - 기타 2,198 - 법인세비용 (522,422) - (*) 보고기간 종료일 현재 제정된 세법에서 규정한 법정세율을 적용하여 산정하였습니다. (3) 주요누적 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 구분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 감소 증가 기말 기초 기말 무형자산 5,519 - 7,863 13,382 1,214 2,944 방송기계기구 386,051 335,736 13,513 63,828 84,933 14,044 복구충당부채 148,083 - 1,391 149,474 32,578 32,884 비품 379 - 159 538 83 118 임차개량자산 (56,658) (42,493) - (14,165) (12,465) (3,117) 장기미지급금 13,020 1,258 - 11,762 2,864 2,587 퇴직급여충당금 324,270 118,742 97,655 303,183 71,339 66,700 퇴직연금 (136,002) (62,116) (33,920) (107,806) (29,920) (23,716) 미지급금 - - 18,961 18,961 - 4,171 대손충당금 - - 11,155 11,155 - 2,454 이월결손금 - - 2,346,260 2,346,260 - 516,177 소계 684,662 351,127 2,463,037 2,796,572 150,626 615,246 세액공제 - - - - - 60,000 합계 675,246 34. 담보제공자산 1)당기말 현재 연결기업이 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 항 목 담보제공금액 설정권자 내용 매각예정비유동자산 Keystone Properties, LLC 50좌 ING CAPITAL, LLC Keystone Properties, LLC차입금 담보 Keystone Investment, LLC 50좌 관계기업투자주식 (주)키위컴퍼니 23,250주 (주)아시아경제(주)팍스넷 제37회 전환사채 채무이행 담보 종속기업투자주식 (주)아시아경제티브이 676,811주 2) 당기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는자 항 목 지급보증금액 채권자 (주)데코앤이 제39회 전환사채 채무보증 2,000,000 (주)넥스지 35. 부문별 보고 당기 및 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. 당기 > (단위: 천원) 구분 터키 국내 합계 상품매출액 3,917,905 1,359,095 5,277,000 용역매출 - 832,973 832,973 음반매출 - 271,955 271,955 영화매출(주1) - 26,048,698 26,048,698 광고매출 1,114,809 1,114,809 협찬매출 1,366,000 1,366,000 기타 956,006 956,006 합계 3,917,905 31,949,536 35,867,441 (주1) 당사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 총 2곳이며, 석탄판매부문에 속한 이 고객에 대한 수익은 3,917,905 천 원 이며, 영화판매부분에 속한 수익은 26,048,697원 입 니다. (단위: 천원) 구분 터키 미국 국내 합계 상품매출액 4,157,529 1,277,717 67,592 5,502,838 용역매출 - - 225,000 225,000 음반매출 - - 60,119 60,119 합계 4,157,529 1,277,717 352,711 5,787,957 (주1) 당사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 총 2곳이며, 석탄판매부문에 속한 이 고객들에 대한 수익은 각각 4,157,529천원과 1,277,717천 원이 며 상기 매출액에는 중단사업 매출액 31백만원이 포함되어 있습니다. 36. 중단영업손익 (1) 브랜드사업부문 매각 2017년 10월 11일에 당사가 영위하던 Siwy브랜드를 (주)데코앤이에 매각하기 위한 매각계약을 체결하였습니다. 매각대금은 (주)데코앤이가 발행한 제39회 전환사채 58억원이며 이는 문화콘텐츠 시장에 집중하고자 하는 장기적인 정책에 따른 것입니다. (2) 중단영업이익의 분석 포괄손익계산서에 포함된 중단영업(브랜드유통사업본부)의 통합실적은 다음과 같습니다. 당기에 중단영업으로 분류된 영업을 포함하기 위하여 비교표시된 전기 중단영업손익과 현금흐름은 재표시되었습니다. 당기와 전기의 중단영업손익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출액 1,212,943 31,431 매출원가 761,693 22,454 매출총이익 451,250 8,977 판매비와 관리비 965,394 117,808 중단영업손실 (514,144) (108,832) 중단영업매각손실 (317,955) - 중단영업손실 (832,099) (108,832) 37. 현금흐름에 관한 정보 (1) 당기 및 전기 중 현금흐름표상 비현금항목 및 운전자본 조정내역은 다음과 같습니다. 단위: 천원) 구분 당기 전기 비현금항목 조정 34,396,763 4,355,154 운전자본 조정 11,495,453 3,916,681 합계 45,892,216 8,271,835 (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융원가 4,825,467 1,982,428 금융수익 (244,282) (48,559) 법인세비용 (524,620) - 퇴직급여원가 634,297 690,719 감가상각비 360,936 82,545 무형자산상각비 36,625 55,580 대손상각비 16,450 - 투자자산처분손실 1,856,132 - 유형자산손상차손 - 348 무형자산손상차손 - 412,500 중단사업부매각손실 317,956 - 지분법적용투자주식처분손실 9,952,647 - 기타의대손상각비 449,979 609,640 매도가능증권손상차손 - 890,622 매도가능증권처분이익 - (370,000) 계약해지손실 53,456 - 유형자산처분손실 3,537 - 매각예정비유동자산손상차손 11,053,432 - 주식보상비용 - 100,212 전기오류수정이익 (190,578) - 대손충당금환입 (411,300) - 복구충당부채전입액 1,043 - 지분법손익 7,382,585 497,567 매각예정비유동자산처분이익 (1,177,000) - 채무면제이익 - (222,023) 사채상환손실 - 8,788 잡이익 - (80,115) 외화환산이익 - (453,079) 외화환산손실 - 197,981 합계 34,396,762 4,355,154 (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권의 변동 (36,006,821) (1,115,530) 기타유동채권의 변동 65,650 1,698,441 당기법인세자산의 변동 (41) - 재고자산의 변동 (867,769) (280,658) 기타금융자산의 변동 (1,573) - 기타유동자산의 변동 (759,316) 2,385,959 기타비유동자산의 변동 7,789 - 기타비유동채권의 변동 (24,000) - 매입채무의 변동 (437,485) 111,756 미지급금의 변동 22,820,494 (99,751) 기타유동부채의 변동 17,101,808 2,518,680 기타금융부채의 변동 9,731,685 - 기타비유동부채의 변동 (1,783) 퇴직금지급 (150,247) (1,131,520) 사외적립자산의 변동 17,062 (170,696) 합계 11,495,453 3,916,681 (2) 현금의 유출입이 없는 주요거래 (단위: 천원) 구분 당기 전기 전환사채의 전환 18,270,303 19,516,589 전환사채 발행에 의한 관계기업투자주식 취득 - 22,700,000 매각예정자산 매각으로 인한 매도가능금융자산 취득 11,477,000 - 매도가능금융자산 처분으로 인한 자산증가 - 1,225,000 매각예정비유동자산 대체 41,092,560 41,092,560 38. 계 속기업의 불확실성 연결기업의 당기 영업손실 및 순손실은 각각 4,326백만원 및 39,000백만원이며, 당기말 현재 누적결손금은 38,202백만원입니다. 이러한 상황은 연결기업의 계속기업으로서의 존속능력에 의문을 제기하고 있습니다. 이러한 계속기업으로의 불확실에 대처하기 위하여 연결기업은 최대주주 변경 및 경영진 교체 등으로 영업환경을 개선하였고, 음악, 영화, IT분야의 문화콘텐츠사업으로의 신규사업개척 경영개선전략을 입안하여 실행하고 있습니다.연결기업의 연결재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황하에서는 상기 경영개선계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 이러한 계획에 차질이 있어서 연결기업이 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 연결기업의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 41 기 2017.12.31 현재 제 40 기 2016.12.31 현재 제 39 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 41 기 제 40 기 제 39 기 자산 유동자산 37,725,585,020 54,131,106,455 15,161,752,901 현금및현금성자산 445,413,688 1,188,055,441 3,138,591,851 기타금융자산 6,652,192,217 3,368,264,395 892,274,186 매출채권 및 기타채권 24,858,316,195 2,305,305,206 1,628,556,499 기타유동자산 5,372,448,738 5,443,405,780 7,824,472,183 재고자산 397,214,182 733,516,048 452,858,182 매각예정비유동자산 0 41,092,559,585 1,225,000,000 비유동자산 73,563,887,442 41,041,145,578 53,933,281,476 비유동금융자산 300,000,000 300,000,000 3,000,000 매도가능금융자산 21,474,534,946 10,096,017,757 5,533,593,546 관계기업투자 14,397,349,541 21,377,607,445 37,337,747,480 종속기업투자 7,132,984,000 0 10,000,000 유형자산 546,653,112 574,344,764 165,674,973 영업권 이외의 무형자산 104,865,992 146,705,949 515,745,000 기타비유동채권 4,068,372,011 8,546,469,663 10,367,520,477 매각예정비유동자산 25,539,127,840 0 0 자산총계 111,289,472,462 95,172,252,033 69,095,034,377 부채 유동부채 54,430,072,265 6,894,005,975 7,186,059,611 매입채무 및 기타채무 23,451,408,532 1,281,414,153 1,566,399,865 단기금융부채 5,677,929,095 1,072,510,000 1,297,127,210 기타금융부채 389,094,082 812,296,545 984,800,197 기타유동부채 9,890,808,771 2,802,536,085 62,407,460 유동성금융부채 15,020,831,785 925,249,192 3,275,324,879 비유동부채 4,644,881,814 16,675,455,793 18,135,850,772 장기금융부채 4,121,748,938 16,576,937,689 17,720,999,544 퇴직급여부채 523,132,876 98,518,104 414,851,228 부채총계 59,074,954,079 23,569,461,768 25,321,910,383 자본 자본금 78,359,856,000 68,614,904,000 44,881,317,500 자본잉여금 25,930,866,048 119,094,695,300 104,337,148,475 기타자본구성요소 (14,330,766,643) (14,330,766,643) (14,430,978,213) 기타포괄손익누계액 (721,535,699) 838,603,344 1,655,569,964 이익잉여금(결손금) (37,023,901,323) (102,614,645,736) (92,669,933,732) 자본총계 52,214,518,383 71,602,790,265 43,773,123,994 자본과부채총계 111,289,472,462 95,172,252,033 69,095,034,377 포괄손익계산서 제 41 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 40 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 39 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 제 40 기 제 39 기 수익(매출액) 34,526,626,444 5,756,526,333 5,677,605,870 매출원가 30,885,544,205 5,621,395,158 5,592,554,316 매출총이익 3,641,082,239 135,131,175 85,051,554 판매비와관리비 6,400,325,941 6,264,282,084 3,409,707,219 영업이익(손실) (2,759,243,702) (6,129,150,909) (3,324,655,665) 금융수익 232,022,834 731,606,102 1,124,718,066 금융원가 4,803,535,182 2,413,183,741 3,306,817,251 지분법이익(손실) (7,382,585,256) (497,567,375) 0 기타이익 1,792,181,497 691,066,680 499,069,928 기타손실 23,370,183,707 1,923,070,316 4,721,143,403 법인세비용차감전순이익(손실) (36,291,343,516) (9,540,299,559) (9,728,828,325) 법인세비용 0 0 0 계속영업이익(손실) (36,291,343,516) (9,540,299,559) (9,728,828,325) 중단영업이익(손실) (832,099,157) (108,832,254) 0 당기순이익(손실) (37,123,442,673) (9,649,131,813) (9,728,828,325) 기타포괄손익 (1,460,597,693) (1,112,131,019) 2,259,575,566 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (1,560,139,043) (816,966,620) 1,990,545,054 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (1,665,113,724) 753,046,454 (159,855,269) 지분법자본변동 104,974,681 (1,570,013,074) 2,150,400,323 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 99,541,350 (295,164,399) 269,030,512 확정급여제도의 보험수리적손익(세후기타포괄손익) 99,541,350 (295,164,399) 269,030,512 총포괄손익 (38,584,040,366) (10,761,262,832) (7,469,252,759) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (256) (79) (122) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (256) (79) (122) 자본변동표 제 41 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 40 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 39 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 35,932,462,500 98,057,359,824 (14,748,097,943) (334,975,090) (83,210,135,919) 35,696,613,372 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (9,728,828,325) (9,728,828,325) 기타포괄손익 확정급여제도의 보험수리적손익 0 0 0 0 269,030,512 269,030,512 매도가능증권평가손익 0 0 0 (159,855,269) 0 (159,855,269) 지분법자본변동 0 0 0 2,150,400,323 0 2,150,400,323 유상증자 0 0 0 0 0 0 주식선택권 0 0 317,119,730 0 0 317,119,730 전환사채의 전환권행사 8,448,855,000 3,052,307,703 0 0 0 11,501,162,703 전환사채의 발행 0 0 0 0 0 0 전환권대가 3,232,512,188 0 0 0 3,232,512,188 미처리결손금 보전 0 0 0 0 0 0 신주인수권의 행사 500,000,000 78,812,363 0 0 0 578,812,363 신주인수권대가 (83,843,603) 0 0 0 (83,843,603) 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 0 0 2015.12.31 (기말자본) 44,881,317,500 104,337,148,475 (14,430,978,213) 1,655,569,964 (92,669,933,732) 43,773,123,994 2016.01.01 (기초자본) 44,881,317,500 104,337,148,475 (14,430,978,213) 1,655,569,964 (92,669,933,732) 43,773,123,994 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (9,649,131,813) (9,649,131,813) 기타포괄손익 확정급여제도의 보험수리적손익 0 0 0 0 (295,164,399) (295,164,399) 매도가능증권평가손익 0 0 0 753,046,454 0 753,046,454 지분법자본변동 0 0 0 (1,570,013,074) 0 (1,570,013,074) 유상증자 7,500,000,000 4,371,614,449 0 0 0 11,871,614,449 주식선택권 0 0 100,211,570 0 0 100,211,570 전환사채의 전환권행사 16,233,586,500 3,283,002,276 0 0 0 19,516,588,776 전환사채의 발행 0 7,102,930,100 0 0 0 7,102,930,100 전환권대가 0 0 0 0 0 0 미처리결손금 보전 0 0 0 0 0 0 신주인수권의 행사 0 0 0 0 0 0 신주인수권대가 0 0 0 0 0 0 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 (415,792) (415,792) 2016.12.31 (기말자본) 68,614,904,000 119,094,695,300 (14,330,766,643) 838,603,344 (102,614,645,736) 71,602,790,265 2017.01.01 (기초자본) 68,614,904,000 119,094,695,300 (14,330,766,643) 838,603,344 (102,614,645,736) 71,602,790,265 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (37,123,442,673) (37,123,442,673) 기타포괄손익 확정급여제도의 보험수리적손익 0 0 0 0 99,541,350 99,541,350 매도가능증권평가손익 0 0 0 (1,665,113,724) 0 (1,665,113,724) 지분법자본변동 0 0 0 104,974,681 0 104,974,681 유상증자 0 0 0 0 0 0 주식선택권 0 0 0 0 0 0 전환사채의 전환권행사 9,744,952,000 8,525,351,034 0 0 0 18,270,303,034 전환사채의 발행 0 0 0 0 0 0 전환권대가 0 925,465,450 0 0 0 925,465,450 미처리결손금 보전 0 (102,614,645,736) 0 0 102,614,645,736 0 신주인수권의 행사 0 0 0 0 0 0 신주인수권대가 0 0 0 0 0 0 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 0 0 2017.12.31 (기말자본) 78,359,856,000 25,930,866,048 (14,330,766,643) (721,535,699) (37,023,901,323) 52,214,518,383 현금흐름표 제 41 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 40 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 39 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 제 40 기 제 39 기 영업활동현금흐름 1,198,685,512 (2,106,691,192) (19,688,306,591) 당기순이익(손실) (37,123,442,673) (9,649,131,813) (9,728,828,325) 당기순이익조정을 위한 가감 34,631,506,072 4,355,154,472 5,866,909,982 금융비용 4,803,535,182 1,982,428,406 3,306,817,251 금융수익 (232,022,834) (48,558,908) (1,124,718,066) 법인세비용 퇴직급여 574,500,252 690,719,217 169,959,629 감가상각비 175,844,376 82,544,598 65,951,622 무형자산상각비 18,802,056 55,580,450 37,830,000 투자자산처분손실 1,856,131,780 0 0 유형자산처분손실 3,536,963 0 0 유형자산손상차손 0 348,333 0 무형자산손상차손 0 412,500,000 0 대손상각비 0 0 (889,715,036) 기타의 대손상각비 449,979,491 609,640,000 483,536,250 매도가능금융자산손상차손 0 890,622,243 3,700,000,000 중단사업부매각손실 317,955,743 0 0 계약해지손실 53,456,248 0 0 지분법적용투자주식처분손실 9,952,647,329 0 0 매각예정비유동자산손상차손 11,053,431,745 0 0 주식보상비용(환입) 0 100,211,570 317,119,730 대손충당금환입 (411,300,000) 0 0 지분법손익 7,382,585,256 497,567,375 (44,777,289) 매각예정비유동자산처분이익 (1,177,000,000) 0 0 채무면제이익 0 (222,023,393) (336,854,918) 사채상환손실 0 8,787,730 287,595,694 잡이익 0 0 (3,645,626) 전기오류수정이익 (190,577,515) (80,115,000) 0 매도가능증권처분이익 0 (370,000,000) (7,188,388) 투자유가증권처분이익 0 0 (95,000,871) 외화환산이익 0 (453,078,707) 0 외화환산손실 0 197,980,558 0 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 5,164,822,293 3,916,680,174 (15,826,388,248) 매출채권의 감소(증가) (22,081,077,675) (1,115,530,284) 740,391,165 기타유동채권의 감소(증가) (918,033,728) 1,698,440,704 (438,332,538) 재고자산의 감소(증가) (867,769,365) (280,657,866) 141,960,000 기타유동자산의 감소(증가) (118,472,500) 2,385,959,573 69,806,947 매입채무의 증가(감소) (437,485,171) 111,755,641 (110,044,049) 미지급금의 증가(감소) 22,610,545,741 (99,751,103) (698,232,556) 기타유동부채의 증가(감소) 7,027,459,121 2,518,680,249 (44,637,482) 퇴직급여채무의 증가(감소) (77,882,090) (1,131,520,310) (73,102,650) 장기미지급금의 증가(감소) 0 0 (15,338,262,996) 사외적립자산의 감소(증가) 27,537,960 (170,696,430) (75,934,089) 이자수취(영업) 96,395,430 45,469,917 0 이자지급(영업) (1,168,735,840) (769,970,772) 0 법인세납부(환급) (401,859,770) (4,893,170) 0 투자활동현금흐름 (25,661,320,363) (10,560,943,642) 1,723,762,409 이자수취 0 0 11,381,696 단기대여금의 처분 4,165,562,269 979,945,391 1,485,945,210 장기금융상품의 처분 0 63,000,000 0 단기금융상품의 처분 2,000,000,000 16,477,900,000 3,600,000,000 매도가능금융자산의 처분 6,418,321,620 3,120,000,000 4,131,269,920 종속기업투자주식의 처분 0 0 75,000,000 중단사업부 매각 5,800,000,000 0 0 유형자산의 처분 20,909,091 0 0 보증금의 감소 40,000,000 7,625,309,601 1,551,008,000 단기금융상품의 취득 0 (18,458,100,000) (3,600,000,000) 단기대여금의 취득 (9,393,000,000) (1,972,711,509) (1,080,000,000) 장기금융상품의 취득 0 (360,000,000) 0 매도가능금융자산의 취득 (16,237,400,913) (7,450,000,000) (3,874,999,129) 종속기업투자주식의 취득 (7,132,984,000) 0 (10,000,000) 관계기업투자주식의 취득 (10,250,000,000) (4,500,000,000) 0 보증금의 증가 (513,203,214) (5,495,683,003) (3,450,000) 유형자산의 취득 (533,066,624) (491,562,722) (62,393,288) 무형자산의 취득 (46,458,592) (99,041,400) (500,000,000) 재무활동현금흐름 23,711,046,705 10,707,310,418 20,542,053,322 이자지급 0 0 (360,245,935) 유상증자 0 12,015,000,000 0 단기차입금의 증가 15,135,698,000 0 4,865,462,200 전환사채의 발행 18,700,000,000 0 25,118,262,996 전환사채의 상환 0 (49,500,000) (1,875,000,000) 신주인수권부사채의 상환 (540,000,000) (885,905,341) (2,763,636,799) 단기차입금의 상환 (9,522,053,355) (226,807,210) (4,913,114,400) 사채발행비 지급 (2,331,480) (2,091,480) (4,335,680) 신주발행비 지급 (60,266,460) (143,385,551) (25,339,060) 신주인수권의 행사 0 0 500,000,000 현금및현금성자산의순증가(감소) (751,588,146) (1,960,324,416) 2,577,509,140 기초현금및현금성자산 1,188,055,441 3,148,176,060 559,357,290 현금및현금성자산의 환율변동효과 8,946,393 203,797 1,725,421 기말현금및현금성자산 445,413,688 1,188,055,441 3,138,591,851 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 키위미디어그룹(구; 주식회사 키스톤글로벌)(이하 "당사"라 함)은 1977년 4월 21일에 설립되어, 1989년 12월 20일에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다.당사는 2016년 9월 7일자로 상호를 주식회사 키위미디어그룹으로 변경하였고, 석탄 판매사업, 연예 매니지먼트사업, 영화투자 및 배급사업, 엔터테인먼트 콘텐츠사업, 공연사업을 주 영업목적으로 하고 있으며, 당사는 당 기 말 현재 자본 금은 78,359,856 천원 입니다. 한편, 당기말 현재 주요 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 (주) 지분율 (%) (주)키위컴퍼니 4,400,000 2.81 정철웅 2,500,000 1.60 기타 소액주주 149,819,712 95.59 합계 156,719,712 100.00 2 . 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 2-1 재무제표 작성기준 당 사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성 되었습니다. 재무제표는 매 보고기간 말에 재 평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급 한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2-2 당기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정) 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는요구됨을 명확히 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-3 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 금융상품: 인식과 측정을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 적용을 위하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 완료하였습니다. 당사가 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과 동 기준서의 주요사항별로 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성 사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정1) 당기손익- 공정가치 측정2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 주: 1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 31,510백만원, 매도가능금융자산 21,475백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 31,510백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 13,011백만원을 보유하고 있고, 이는 복합상품에서 내재파생상품을 분리한 후 주계약이 채무상품에 해당합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 18,858백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 1,469백만원이 당기손익으로 재순환되었습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다. (2) 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채는 없습니다. (3) 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 주: 1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 대여 및 수취채권 31,510백만원( 취득원가 32,310백만원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 800백만원을 설정하고 있습니다. (4) 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 2017년 12월 31일 현재 당사가 위험회피회계를 적용하는 자산,부채는 없습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 2017년 9월부터 별도의 TF팀을 구성하여 기업회계기준서 제1115호 도입을 준비하였고, 회계법인 및 전산전문가의 도움을 받아 당사의 수익 구조를 분석하여 관련 내부관리 프로세스를 정비하고 회계처리시스템을 구축하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 회계처리뿐만 아니라 제품판매 전략, 영업행태를 비롯한 전반적인 사업 관행에도 영향을 줄 것으로 판단되므로 임직원을 대상으로 새로운 기준서 도입에 따른 변화에 관한 교육을 실시하고 있고, 도입 추진 계획과 진행상황을 경영진에게 주기적으로 보고하고 있습니다. 당사는 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 추정한 결과는 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1115호를 도입하더라도 당사의 재무상태에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상합니다. 기업회계기준서 제1115호를 도입하더라도 당사의 경영성과에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상합니다. 기업회계기준서 제1115호를 도입하더라도 당사의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상합니다. 기업회계기준서 제1115호의 주요 사항별로 당사의 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. (1) 수행의무의 식별 당사는 영화 투자 및 배급, 음반 및 관련 콘텐츠의 제공, 소속사 연예인의 방송 및 행사 출연, 공연 제작, 석탄판매 사업을 영위하고 있고, 2017 회계연도 중 영화부문의 수익은 28,049백만원으로 당사 총 수익의 약 78.5%에 해당합니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 영화부문 및 음반부문 수익은 고객과의 계약에 따라 영화 및 음반관련 콘텐츠를 제공하고 있습니다. 한편, 당사는 각종 방송 및 행사출연, 공연의 제공, 석탄판매 등의 사업을 고객과의 계약을 통해 수행하고 있으며, 각각의 계약별로 구별되는 수행의무를 식별하고 있습니다. 2017 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 수행의무의 분리에 당사의 수익에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 당사는 고객에게 영화 투자 및 배급, 음반 및 관련 콘텐츠의 제공, 소속사 연예인의 방송 및 행사출연, 공연 제작 등을 기간에 걸쳐 제공합니다. 당사는 수행의무의 수행정도를 합리적인 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식합니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객이 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 받고 소비하거나, 기업이 자산을 만들거나 자산 가치를 높이는 대로 고객이 통제하게 되는 자산을 만들거나 그 자산가치를 높이거나 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 2017 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 진행률에 따른 수익의 안분 인식이 당사의 수익에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (3) 변동대가 당사의 고객과의 계약에는 고객과 합의한 금액에 할인(discount), 위약금, 지체상금 등으로 인해 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 변동금액이 포함된 경우 거래가격은 고정대가와 변동대가로 이루어진 것이며, 기댓값 또는 가능성이 가장 높은 금액 중 하나로 변동대가를 추정하여 거래가격을 정합니다. 변동대가는 불확실성이 나중에 해소될 때에 누적수익인식금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 거래가격에 포함합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 2017 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 변동대가 규정에 따라 당사의 수익에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (4) 거래가격의 배분 당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 ‘시장평가 조정 접근법’을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 ‘예상원가 이윤 가산 접근법’을 사용할 예정입니다. 2017 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 거래가격의 배분으로 인한 당사의 수익에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (5) 라이선싱: 사용권 당사의 엔터테인먼트 부문은 고객과의 계약에 따라 영화 및 음반 라이선스를 제공하고 있고, 라이선스 제공 의무 외에 계약상 고객에게 이전할 다른 재화나 용역은 없습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 위 라이선스 계약은 라이선스를 부여한 시점에 존재하는 지적재산을 사용할 권리에 해당하는데, 이는 라이선스를 이전하는 시점에 고객이 라이선스의 사용을 지시할 수 있고 라이선스에서 생기는 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있음을 의미합니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시에도 현행 회계기준과 동일하게 영화 및 음반 사용권을 제공하는 약속을 한 시점에 이행하는 수행의무로 회계처리할 예정입니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정 사항이 당기 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 위험관리4-1 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 4-1-1 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 1USD, 1HKD, 1 JPY , 천원) 구분 통화 당기말 전기말 외화 환율(원) 원화환산액 외화 환율(원) 원화환산액 외화금융자산 USD 4,447,638.03 1,071.40 4,765,199 7,954,272.83 1,208.50 9,612,739 HKD - - - 17,334.39 155.83 2,701 JPY 38,000.00 949.11 361 - - - 외화금융부채 USD 201,045.00 1,071.40 215,400 201,045.00 1,208.50 242,963 HKD - - - 50,374.13 155.83 7,850 순외화금융자산 4,550,160 9,364,627 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전 기말의 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 454,980 (454,980) 936,978 (936,978) HKD - - (515) 515 JPY 36 (36) - - 합계 455,016 (455,016) 936,463 (936,463) 상기 민감도 분석은 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 4-1-2 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 차입금의 경우 고정금리부 차입금이며, 예금은 이자율변동이 미미한 보통예금 등 이므로 이자율 위험은 극히 낮습니다.4-1-3 가격위험 당사는 재무상태표 상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 4-1-4 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있으며, 당기말및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 현금및현금성자산 445,414 1,188,055 기타금융자산 6,652,192 3,368,264 매출채권및기타채권 24,858,316 2,305,305 소계 31,955,922 6,861,624 비유동 비유동금융자산 300,000 300,000 매도가능금융자산(채무증권) 13,011,557 300,000 기타비유동채권 4,068,372 8,546,470 소계 17,379,929 9,146,470 합계 49,335,851 16,008,094 4-1-5 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년미만 1년 ~ 5년미만 유동 매입채무및기타채무 23,451,409 23,451,409 - 23,451,409 - 단기금융부채 5,677,929 5,677,929 - 5,677,929 - 기타금융부채 389,094 398,702 - 398,702 - 유동성금융부채 15,020,832 19,100,000 15,400,000 3,700,000 - 소계 44,539,264 48,628,040 15,400,000 33,228,040 - 비유동 장기금융부채 4,121,749 5,000,000 - 5,000,000 - 합계 48,661,013 53,628,040 15,400,000 38,228,040 - (단위: 천원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년미만 1년 ~ 5년미만 유동 매입채무및기타채무 1,281,414 1,281,414 - 1,281,414 - 단기금융부채 1,072,510 1,072,510 - 1,072,510 - 기타금융부채 812,297 812,297 - 812,297 - 유동성금융부채 925,249 952,504 138,814 813,690 - 소계 4,091,470 4,118,725 138,814 3,979,911 - 비유동 장기금융부채 16,576,938 18,269,012 - - 18,269,012 합계 20,668,408 22,387,737 138,814 3,979,911 18,269,012 4-2 자본 위험 관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 순부채를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순부채는 부채총계에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다.한편, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 부채총계 59,074,954 23,569,462 차감: 현금및현금성자산 445,414 1,188,055 순부채(A) 58,629,540 22,381,407 자본총계(B) 52,214,518 71,602,790 부채비율(A/B) 112.29% 31.26% 4-3 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품 5-1 당기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 유동자산 현금및현금성자산 445,414 - 445,414 1,188,055 - 1,188,055 기타금융자산 6,652,192 - 6,652,192 3,368,264 - 3,368,264 매출채권및기타채권 24,858,316 - 24,858,316 2,305,305 - 2,305,305 소계 31,955,922 - 31,955,922 6,861,624 - 6,861,624 비유동자산 비유동금융자산 300,000 - 300,000 300,000 - 300,000 매도가능금융자산 - 21,474,535 21,474,535 - 10,096,018 10,096,018 기타비유동채권 4,068,372 - 4,068,372 8,546,470 - 8,546,470 소계 4,368,372 21,474,535 25,842,907 8,846,470 10,096,018 18,942,488 합계 36,324,294 21,474,535 57,798,829 15,708,094 10,096,018 25,804,112 5-2 당기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 유동부채 매입채무및기타채무 23,451,409 1,281,414 단기금융부채 5,677,929 1,072,510 기타금융부채 389,094 812,297 유동성금융부채 15,020,832 925,249 소계 44,539,264 4,091,470 비유동부채 장기금융부채 4,121,749 16,576,938 합계 48,661,013 20,668,408 5-3 당기 및 전기 중 당사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 금융수익 180,588 - 51,435 232,023 금융원가 (4,649,002) - (154,533) (4,803,535) 대손상각비환입 (411,300) - - (411,300) 기타의대손상각비 (449,979) - - (449,979) 합계 (5,329,693) - (103,098) (5,432,791) (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 금융수익 501,638 - 229,968 731,606 금융원가 (2,180,409) - (232,775) (2,413,184) 매도가능금융자산처분이익 - 370,000 - 370,000 채무면제이익 - - 222,023 222,023 매도가능금융자산손상차손 - (890,622) - (890,622) 사채상환손실 - - (8,788) (8,788) 기타의대손상각비 (609,640) - - (609,640) 합계 (2,288,411) (520,622) 210,428 (2,598,605) 5-4 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 매도가능금융자산 199,958 - - 199,958 (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 매도가능금융자산 396,018 - - 396,018 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.6. 사용이 제한된 현금및현금성자산 등 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금융기관 당기말 전기말 제한내용 비유동금융자산 신한은행 300,000 300,000 질권설정 7. 기타금융자산 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 단기금융상품 - 2,000,000 미수수익 62,192 5,563 단기대여금 7,090,000 1,862,701 대손충당금 - - -단기대여금 (500,000) (500,000) 합계 6,652,192 3,368,264 8. 매출채권및기타채권8-1 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 미수금 합계 매출채권 미수금 합계 채권가액 23,340,012 1,818,304 25,158,316 1,405,030 900,275 2,305,305 개별평가대손충당금 - (300,000) (300,000) - - - 집합평가대손충당금 - - - - - - 대손충당금합계 - (300,000) (300,000) - - - 순장부가액 23,340,012 1,518,304 24,858,316 1,405,030 900,275 2,305,305 8-2 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권및기타채권 등은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출거래처는 상대적으로 소수이며, 따라서 당사는 모든 매출채권에 대해서 개별적으로 손상여부를 판단하고 있습니다. 8-2-1 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 미수금 합계 매출채권 미수금 합계 1년미만 23,340,012 1,518,304 24,858,316 1,405,030 900,275 2,305,305 1년초과 - - - - - - 합계 23,340,012 1,518,304 24,858,316 1,405,030 900,275 2,305,305 8-2-2 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권 등의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권 미수금 합계 매출채권 미수금 합계 기초금액 - - - - - - 손상차손 인식금액 - (300,000) (300,000) - - - 채권제각 - - - - - - 손상차손 환입 - - - - - - 기말금액 - (300,000) (300,000) - - - 9. 기타유동자산 당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선급금 4,957,830 5,303,626 선급비용 6,793 5,349 선납법인세 407,826 5,967 부가세대급금 - 128,464 합계 5,372,449 5,443,406 10. 재고자산 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 397,214 - 397,214 690,874 - 690,874 미착품 - - - 42,642 - 42,642 합계 397,214 - 397,214 733,516 - 733,516 11. 매도가능금융자산11-1 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종목 취득원가 장부금액 평가손익누계 손상차손누계 시장성 없는 지분증권 AIRE Inc 2,000,000 - - (2,000,000) ㈜더파이브인터렉티브 1,700,000 - - (1,700,000) 전진바이오팜 ㈜ 1,250,000 1,250,000 - - 지비홀딩스㈜ 1,000,000 1,000,000 - - ㈜ 아이스온 500,000 500,000 - - ㈜바이오빌 5,677,00 0 5,904,648 227,648 - 폴루스1호조합 5,000,000 3,096,389 (1,903,611) - (주)데코앤이(CB39회) 5,800,000 6,006,909 206,909 - (주)씨위 1,100,000 1,100,000 - - 소계 24,027,000 18,857,946 (1,469,054) (3,700,000) 시장성 있는 지분증권 (주)이아이디(구.이필름) 1,286,640 199,958 (196,060) (890,622) 기타투자자산 (주)키위컴퍼니 영화 "기억의 밤" 1,000,000 1,000,000 - - (주)비에이엔터테인먼트 40,000 40,000 - - (유)범죄도시문화산업전문회사 1,076,631 1,076,631 - - (주)필름에이픽쳐스 300,000 300,000 - - 합계 27,730,271 21,474,535 (1,665,114) (4,590,622) 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권 등은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가를 장부금액으로 평가하고 매 보고기간종료일에 손상검사를 수행하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 종목 취득원가 장부금액 평가손익누계 손상차손누계 시장성 없는 지분증권 SIBERIAN MINING GROUP CO., LTD.(주1) 2,146,995 1,000,000 - (1,146,995) AIRE Inc 2,000,000 - - (2,000,000) (주)더파이브인터렉티브 1,700,000 - - (1,700,000) 전진바이오팜(주)(주2) 1,250,000 1,250,000 - - 지비홀딩스㈜ 1,000,000 1,000,000 - - (주)아이스온 500,000 500,000 - - 소계 8,596,995 3,750,000 - (4,846,995) 시장성 있는 지분증권 (주)이아이디(구.이필름) 1,286,640 396,018 - (890,622) 기타투자자산 (주)키위컴퍼니 영화 "대장 김창수" 3,500,000 3,500,000 - - 영화 "기억의 밤" 2,000,000 2,000,000 - - 공연 "불효자는 웁니다" 150,000 150,000 - - 소계 5,650,000 5,650,000 - - 폭스브레인(주) 제5회 전환사채 300,000 300,000 - - 합계 15,833,635 10,096,018 - (5,737,617) 한편, 당기 및 전기중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 평가손익 손상차손 기말 시장성 없는 지분증권 3,750,000 17,577,000 (1,000,000) (1,469,054) - 18,857,946 시장성 있는 지분증권 396,018 - - (196,060) - 199,958 기타투자자산 5,950,000 4,611,084 (8,144,453) - - 2,416,631 합계 10,096,018 22,188,084 (9,144,453) (1,665,114) - 21,474,535 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 시장성 없는 지분증권 5,000,000 1,500,000 (2,750,000) - 3,750,000 시장성 있는 지분증권 533,594 - - (137,576) 396,018 기타투자자산 - 5,950,000 - - 5,950,000 합계 5,533,594 7,450,000 (2,750,000) (137,576) 10,096,018 12. 매각예정비유동자산 당기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종목 당기말 전기말 취득원가 장부금액 공정가액 취득원가 장부금액 공정가액 시장성 없는 지분증권 Keystone Properties, LLC(주1,3,4) 24,852,673 13,571,461 13,571,461 24,852,673 19,429,780 26,882,633 Keystone Investment, LLC(주1,3,4) 19,649,652 11,967,667 11,967,667 19,649,652 17,162,780 21,254,630 ㈜제주알브이리조트(주2) - - - 4,500,000 4,500,000 4,500,000 합계 44,502,325 25,539,128 25,539,128 49,002,325 41,092,560 52,637,263 (주1) Keystone Properties, LLC 및 Keystone Investment, LLC 는 전기말 보유중인 지분 50%에 대하여 당기중 2017년 8월 31일자로 매각하기로 계약함에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. (주2) (주)제주알브이리조트는 보유중인 지분 40.55%에 대하여 당사 경영진의 매각계획에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 2017년 3월 중 (주)바이오빌에 매각완료되었습니다. 한편, 당사는 (주)제주알브이리조트 지분의 매각대가로 (주)바이오빌이 발행한 만기 3년, 만기보장수익률 5%, 권면총액 6,448백만원의 전환사채를 수령하였습니다. (주3) Keystone Properties, LLC 및 Keystone Investment, LLC에 대한 공정가액은 지분매각 계약서 상 매각예정금액 중 미수취액(US$ 34,138,532) 현재가치의 원화환산금액이며 당기에 명목가치와 현재가치의 차이 11,053백만원의 손상차손으로 인식하였습니다. (주4) 당기말 현재 상기 Keystone Properties, LLC 및 Keystone Investment, LLC 발행주식은 Keystone Properties, LLC의 차입금과 관련하여 담보 제공되어 있습니다(주석 34참고). 13. 종속기업투자 13-1 종속기업투자에 대한 지분율 현황 당기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 구분 주식수 지분율 취득원가 순자산금액 장부금액 손상차손 ㈜아시아경제티브이 (주1,3) 종속기업 676,811 59.7% 7,000,000 7,000,000 7,000,000 - KIWI MEDIA GROUP USA INC. (주2) 종속기업 10,000 100.0% 122,984 122,984 122,984 - 범죄도시문화산업전문회사 종속기업 1,000 100.0% 10,000 10,000 10,000 - 합계 7,132,984 7,132,984 7,132,984 - (주1) 당사는 2017년 3월 23일자 이사회 결의에 의거 신규사업진출로 기존사업과의 시너지효과 증대를 위하여 경제전문회사인 (주)아시아경제티브이를 현금취득 방식으로 7,000백만원에 인수하였습니다. (주2) 당사는 2017년 3월 28일자 이사회 결의에 의거 신규사업진출 및 해외사업진출(다큐멘터리제작외)을 위하여 KIWI MEDIA GROUP USA INC.를 자본금 55,730천원에 설립하였습니다. (주3) 당기 말 현재 상기 아시아경제티브이 발행주식수 676,811주는 전환사채 채무이행을 목적으로 담보제공되어 있습니다(주석 34참고). 13-2 피투자회사의 요약재무정보 (단위 : 천원) 회사명 구분 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 ㈜아시아경제티브이 종속기업 2,806,368 1,849,730 4,194,491 (1,774,319) KIWI MEDIA GROUP USA INC. 종속기업 11,799 10,928 - (122,881) 범죄도시문화산업전문회사 종속기업 14,007,995 13,999,876 12,614,997 (1,881) 14. 관계기업투자 14-1 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 주요영업활동 소재지 당기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 ㈜사람엔터테인먼트 연예매니지먼트 대한민국 20% 2,700,000 2,414,293 20% 2,700,000 2,558,118 ㈜키위컴퍼니(주1,3) 연예매니지먼트 대한민국 12.1% 20,000,000 8,875,556 25% 20,000,000 18,819,489 ㈜데코앤이(주2) 여성의류/판매 대한민국 5.99% 10,250,000 3,107,500 - - - 합계 32,950,000 14,397,349 22,700,000 21,377,607 (주1) 당기 중 (주)키위컴퍼니의 유상증자 등으로 당사의 지분율이 변동되었습니다. (주2) 당기 중 ㈜데코앤이 지분 5.99%를 신규 취득하였습니다. (주3) 당기 말 현재 상기 키위컴퍼니 발행주식 중 일부는 전환사채 채무이행의 목적으로 담보 제공되어 있습니다(주석 34참고). 14-2 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 등 지분법자본변동 매각예정 기말 ㈜사람엔터테인먼트 2,558,118 - (143,826) - - 2,414,292 ㈜키위컴퍼니(주1) 18,819,489 - (9,937,089) (6,844) - 8,875,556 ㈜데코앤이 - 10,250,000 (7,254,319) 111,819 - 3,107,500 합계 21,377,607 10,250,000 (17,335,234) 104,975 - 14,397,348 (주1) 상기 키위컴퍼니의 당기 지분법손익 등에는 지분법투자주식처분손실액 9,952,647천원이 포함되어 있습니다(주석 31참고). (단위: 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 매각예정 기말 Keystone Properties, LLC 19,892,962 - 144,392 (607,574) (19,429,780) - Keystone Investment, LLC 17,444,785 - (87,439) (194,566) (17,162,780) - ㈜제주알브이리조트 - 4,500,000 - - (4,500,000) - ㈜사람엔터테인먼트 - 2,700,000 (141,882) - - 2,558,118 ㈜키위컴퍼니 - 20,000,000 (412,638) (767,873) - 18,819,489 합계 37,337,747 27,200,000 (497,567) (1,570,013) (41,092,560) 21,377,607 14-3 당기말 및 전기말 현재 주요 관계기업투자의 요약재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본 ㈜사람엔터테인먼트 3,141,930 3,014,916 3,471,105 78,122 2,607,619 ㈜키위컴퍼니 10,329,921 15,664,891 15,585,696 5,624,611 4,784,505 ㈜데코앤이 30,911,009 25,128,757 26,333,633 870,375 28,835,758 (단위: 천원) 구분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본 ㈜사람엔터테인먼트 2,467,554 3,093,814 3,833,131 68,122 1,660,115 ㈜키위컴퍼니 6,464,288 17,297,764 13,998,441 5,057,217 4,706,394 14-4 당기 및 전기 중 주요 관계기업투자의 요약경영성과는 다음과 같습니다. 당기 > (단위: 천원) 구분 매출 계속영업손익 당기순손익 총포괄손익 ㈜사람엔터테인먼트 9,441,977 79,801 (26,171) (26,171) ㈜키위컴퍼니 23,618,973 834,254 173,048 173,048 ㈜데코앤이 46,847,589 (9,783,131) (21,293,120) (21,003,354) (단위: 천원) 구분 매출 계속영업손익 당기순손익 총포괄손익 ㈜사람엔터테인먼트(주1) 2,870,834 (586,654) (586,654) (586,654) ㈜키위컴퍼니(주1) 8,979,954 151,448 151,448 1,515,657 Keystone Properties, LLC(주2) 7,052,443 448,000 448,000 (213,977) Keystone Investment, LLC(주2) - (80,730) (80,730) (80,730) (주1) 전기 간주취득시점 이후 기간의 경영성과입니다. (주1) 전기 매각예정비유동자산으로 분류하기 전까지의 경영성과입니다. 14-5 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 기 업 명 순자산 지분율(%) 순자산 지분금액 영업권 식별된 유무형자산 상호주 추가유상증자 장부금액 ㈜사람엔터테인먼트 1,186,497 20.0 237,299 2,005,137 171,856 - - 2,414,292 ㈜키위컴퍼니 4,784,505 12.1 578,771 7,969,060 712,016 (384,290) - 8,875,556 ㈜데코앤이 28,835,758 5.9 1,727,142 1,112,916 17,442 - 250,000 3,107,500 합계 34,806,760 2,543,212 11,087,113 901,314 (384,290) 250,000 14,397,348 (단위: 천원 기 업 명 순자산 지분율(%) 순자산 지분금액 영업권 식별된 유무형자산 장부금액 ㈜사람엔터테인먼트 1,660,115 20 332,023 2,005,137 220,958 2,558,118 ㈜키위컴퍼니 4,706,394 25 1,176,598 16,469,391 2,372,500 18,819,489 합계 6,366,509 1,508,621 18,474,528 2,593,458 21,377,607 14-6 당기 및 전기 중 관계기업의 당기순손익에서 관계기업에 대한 지분법손익으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 업 명 당기순손익 지분율(%) 지분해당 순손익 식별된 유무형자산의 상각금액 처분손실(*) 지분법손익 등 (주)사람엔터테인먼트 (26,171) 20.0 (94,724) (49,102) - (143,826) (주)키위컴퍼니 173,048 25.0/12.1 (19,509) (550,633) (9,366,946) (9,937,089) (주)데코앤이 (11,972,334) 6.8/5.9 (817,687) (5,850,931) (585,702) (7,254,319) 합계 11,825,457 (931,920) (6,450,666) (9,952,648) (17,335,234) (*) 지분율 하락으로 인한 순자산 장부가액 감소액 (단위: 천원) 기 업 명 당기순손익 지분율(%) 지분해당 순손익 식별된 유무형자산의 상각금액 장부금액 Keystone Properties, LLC(주1) 448,000 50 224,000 (79,608) 144,392 Keystone Investment, LLC(주1) (80,730) 50 (40,365) (47,074) (87,439) (주)사람엔터테인먼트(주2) (586,654) 20 (117,331) (24,551) (141,882) (주)키위컴퍼니(주2) 151,448 25 37,862 (450,500) (412,638) 합계 (67,936) 104,166 (601,733) (497,567) (주1) 매각예정비유동자산으로 분류하기 전까지의 경영성과입니다. (주2) 당기 간주취득시점 이후 기간의 경영성과입니다. 15. 유형자산 15-1 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준당사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 15-2 당기 및 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 손상차손 기말 차량운반구 177,302 - (24,446) (42,248) - 110,608 기타의유형자산 397,043 532,797 (360,468) (133,596) - 436,045 합계 574,345 532,797 (384,914) (175,844) - 546,653 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 손상차손 기말 차량운반구 124,239 96,792 - (43,729) - 177,302 기타의유형자산 41,436 394,771 - (38,816) (348) 397,043 합계 165,675 491,563 - (82,545) (348) 574,345 16. 무형자산 당기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비 손상차손 기말 전속계약금 24,164 34,221 - (5,661) (15,830) 36,894 소프트웨어 6,209 12,237 - (1,474) - 16,972 기타의무형자산 116,333 - (53,667) (11,667) - 50,999 합계 146,706 46,458 (53,667) (18,802) (15,830) 104,865 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각비 손상차손 기말 전속계약금 - 24,644 (480) - 24,164 소프트웨어 464,745 4,397 (50,433) (412,500) 6,209 기타의무형자산 51,000 70,000 (4,667) - 116,333 합계 515,745 99,041 (55,580) (412,500) 146,706 17. 기타비유동채권 당기말 및 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 계약보증금 6,734,700 11,826,245 임차보증금 565,390 414,450 기타보증금 82,482 31,275 대손충당금 (3,314,200) (3,725,500) 합계 4,068,372 8,546,470 18. 단기금융부채 당기말 및 전기말 현재 단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 차입처 이자율 당기말 전기말 일반대출 김유선 - - 1,000,000 일반대출 Key Energy Mineral CO Inc - 64,284 72,510 일반대출 김경희 4.6% 1,650,000 - 일반대출 정철웅 4.6% 772,000 - 일반대출 기업은행 3.307% 591,645 - 일반대출 지티투자조합1호 6.5% 2,600,000 합계 - 5,677,929 1,072,510 (주1) 김유선 차입금과 관련하여 SIBERIAN MINING GROUP CO LTD 관련 매도가능증권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11참조). 19. 기타금융부채 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미지급비용 389,094 812,297 20. 기타유동부채 당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선수금(주1) 9,066,368 2,777,820 예수금 41,430 24,716 투자예수금 240,000 - 부가세예수금 543,010 - 합계 9,890,808 2,802,536 (주1) Keystone Properties, LLC 및 Keystone Investment, LLC에 대한 지분 각각 50%를 매각하기로 약정하고 받은 계약금 등 US$6,934,208포함되어 있습니다. 21. 장기금융부채 21-1 당기말 및 전기말 현재 장기금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 신주인수권부사채 전환사채 합계 신주인수권부사채 전환사채 합계 발행가액 400,000 23,700,000 24,100,000 940,000 22,700,000 23,640,000 전환권/신주인수권조정 - (5,904,818) (5,904,818) (14,728) (6,121,283) (6,136,011) 사채할인발행차금 - (2,101) (2,101) (23) (1,779) (1,802) 사채상환할증금 - 949,500 949,500 - - - 총 장부가액 400,000 18,742,581 19,142,581 925,249 16,576,938 17,502,187 유동성대체 (400,000) (14,620,832) (15,020,832) (925,249) - (925,249) 대체후 장기금융부채 - 4,121,749 4,121,749 - 16,576,938 16,576,938 21-2 당기말 현재 당사의 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 제16회 1) 사채의 종류 제16회 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 2) 발행일 2012년 3월 29일 3) 만기일(주3) 2018년 3월 14일 4) 액면가액 7,000,000천원 5) 발행가액 6,999,998천원 6) 표면이자율 7.25% 7) 보장수익률 7.25% 8) 이자지급시기 매 3개월이 지나는 날에 연 7.25%의 이율을 4로 나눈 금액을 지급 9) 상환방법 만기일에 미상환사채 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시상환 10) 행사시 발행할 주식수 및 종류구분 기명식 보통주 10,215,646주(액면가액 500원) 11) 행사가격(주1) 500원 12) 권리행사기간 2013년 4월 6일부터 2015년 2월 28일까지 13) 행사 액면가액 7,000,000천원 주식수 10,215,646주 14) 미행사 액면가액 - 주식수 - 15) 상환 6,600,000천원 16) 조기상환청구권(주2) 발행일로부터 1년 9일이 경과되는 날과 그 이후사채권자의 요청이 있는 경우, 원금과 이자를 보장수익률(연간3%)로 계산한 금액을 일시상환 (주1) 상기 신주인수권부사채의 행사가격은 발행일로부터 3개월마다 아래의 조건에 따라 변경되었습니다.(i) 코스피 시장에서 보통주의 각 해당 조정일 직전 1개월 종가의 거래량가중평균 (ii) 각 해당 조정일 직전 1주 종가의 거래량가중평균 (iii) 각 해당 조정일 직전 거래일 종가 (i)~(iii)의 산술 평균과 (iii)의 금액 중 높은 가격이 조정일 당시의 행사가격보다 낮은 경우, 행사가격을 조정함. (주2) 발행일로부터 1년이 되는 날에 행사할 수 있는 조기상환권이 사채권자에게 부여되었으므로 전액 유동성금융부채로 분류하였습니다. (주3) 제16회 신주인수권부사채는 만기일이 발행일로부터 3년이 되는 날이었으나, 재계약을 통하여 만기일이 2018년 3월 14일로 연장되었습니다. 2 1-3 당기말 현재 당사의 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 제36회 제37회 제38회 1) 사채의 종류 제36회 무기명식 무보증 사모전환사채 제37회 무기명식 무보증 사모전환사채 제38회 무기명식 무보증 사모전환사채 2) 발행일 2016년 7월 4일 2017년 3월 23일 2017년 7월 4일 3) 만기일 2019년 7월 4일 2020년 3월 23일 2020년 7월 4일 4) 액면가액 20,000,000천원 15,000,000천원 3,700,000천원 5) 발행가액 20,000,000천원 15,000,000천원 3,700,000천원 6) 표면이자율 3% 3% 3% 7) 보장수익률 3% 5% 3% 8) 이자지급시기 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 이자를 계산하며 발행일로부터 매 1년이 되는 날 지급 발행일 익일부터 원금상환기일까지 계산하며 이자 지급기일에 매 3개월분의 이자를 후급 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 이자를 계산하며 발행일로부터 매 1년이 되는 날 지급 9) 상환방법 만기일에 미상환사채 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 만기까지 보유한 사채 원금에 대하여는 만기일이 도래하는 시점에 발행일로부터 만기일까지 사채의 만기보장수익율을 연복리로 적용한 이자를 원금과 함께 일시 상환 만기일에 미상환사채 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 10) 전환시 발행할 주식수 및 종류구분 기명식 보통주 6,561,679주(액면가액 500원) 기명식 보통주 20,408,163주(액면가액 500원) 기명식 보통주 4,855,643주(액면가액 500원) 11) 전환가격(주1) 762원(최초 2,176원) 735원(최초 1,065원) 762원(최초 1,013원) 12) 전환청구기간 2017년 7월 4일 부터2019년 7월 3일 까지 2018년 3월 23일 부터2020년 3월 23일 까지 2018년 7월 4일 부터2020년 7월 3일 까지 13) 전환 액면가액 15,000,000천원 - - 주식수 15,913,748주 - - 14) 미전환 액면가액 5,000,000천원 15,000,000천원 3,700,000천원 주식수 6,561,679주 20,408,163주 4,855,643주 15) 상환 15,000,000천원 - - 16) 조기상환청구권 만기 원금상환 원칙 발행일로부터 1년이 되는 날(2018년 03월 23일)부터 만기상환일 1개월 전일(2020년 02월 23일) 까지 사채 발행일로부터 1년 이후부터 조기상환을 청구 (주1) 상기 전환사채의 전환가격은 발행일로부터 1개월마다 아래의 조건에 따라 변경되었습니다.(i) 코스피 시장에서 보통주의 각 해당 조정일 직전 1개월 종가의 거래량가중평균 (ii) 각 해당 조정일 직전 1주 종가의 거래량가중평균 (iii) 각 해당 조정일 직전 거래일 종가 (i)~(iii)의 산술 평균과 (iii)의 금액 중 높은 가격이 조정일 당시의 전환가격보다 낮은 경우, 전환가격을 조정함. 22. 퇴직급여채무 22-1 당기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 832,583 432,943 사외적립자산의 공정가치 (309,450) (334,425) 퇴직급여채무 523,133 98,518 22-2 당기 및 전기의 확정급여채무 현재가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 432,943 576,881 퇴직급여 : 당기근무원가 579,055 237,900 이자원가 10,245 8,776 과거근무원가 - 448,906 재측정요소 : 인구통계적가정의변동에서 발생하는 보험수리적손익 7,509 - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (26,276) (2,336) 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 (93,010) 294,337 퇴직금의 지급 (77,882) (1,131,521) 기말금액 832,584 432,943 22-3 당기 및 전기의 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 334,425 162,030 퇴직급여 : 사외적립자산의 기대수익 14,800 4,863 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) (14,800) (3,164) 기여금의 납입 - 350,000 퇴직금의 지급 (24,975) (179,304) 기말금액 309,450 334,425 22-4 당기 및 전기의 포괄손익계산서상 퇴직급여에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 579,055 237,900 이자원가 10,245 8,776 사외적립자산의 기대수익 (14,800) (4,863) 과거근무원가 - 448,906 종업원 급여에 포함된 총 비용 574,500 690,719 22-5 당기말 및 전기말에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 할인율 3.35% 2.96% 사외적립자산의 기대수익률 3.35% 2.96% 미래임금상승률 6.50% 6.50% 23 . 자본금 23-1 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000주 500,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 156,719,712주 137,229,808주 자본금 78,359,856천원 68,614,904천원 23-2 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 주식수 보통주 자본금 주식발행초과금 I. 2016년 1월 1일(전기초) 89,762,635 44,881,318 74,865,612 전환권행사 32,467,173 16,233,586 9,121,504 유상증자 (주1) 15,000,000 7,500,000 4,371,615 II. 2016년 12월 31일(전기말) 137,229,808 68,614,904 88,358,731 III. 2017년 1월 1일(당기초) 137,229,808 68,614,904 88,358,731 전환권행사 19,489,904 9,744,952 9,681,473 결손금보전액(주2) - - (83,588,940) IV. 2017년 12월 31일(당기말) 156,719,712 78,359,856 14,451,264 (주1) 2016년 7월 4일 납입 완료된 제3자배정 유상증자 신주발행 결과, 최대주주가 정크리스토퍼영 및 특수관계인에서 (주)키위컴퍼니 및 특수관계인으로 변경되었습니다. (주2) 2017년 3월 24일 주주총회 결의에 의거하여 결손금 보전에 충당하였습니다. 24. 자본잉여금 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 14,451,264 88,358,731 신주인수권대가 3,692,155 3,692,155 전환권대가 7,787,447 8,018,103 감자차익 - 19,025,706 합계 25,930,866 119,094,695 (주) 당사는 2017년 3월 24일 주주총회 결의에 의거하여 자본잉여금 83,589백만원을 결손금 보전에 충당하였습니다. 25. 기타자본항목 25-1 당기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자기주식 (20,694) (20,694) 주식선택권 5,289,958 5,289,958 자기주식처분손실 (19,600,031) (19,600,031) 합계 (14,330,766) (14,330,767) 25-1 당기말 및 전기말 현재 자기주식 보유 수량 4,069주이며, 당기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다. 26. 기타포괄손익누계액 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 (1,665,114) - 지분법자본변동 943,578 838,603 합계 (721,536) 838,603 27. 주식기준보상제도 27-1 당기말 현재 주식선택권 관련 중요사항은 다음과 같습니다. 부여일 부여방법 발행주식수 권리부여일현재주가 행사가격 행사가능기간 비고 2011-2-25 선택형 470,000주 1,790원 812원 2013-2-26~ 2018-2-25 공정가액접근법 2012-3-09 선택형 1,648,000주 6,920원 1,456원 2014-3-10 ~ 2019- 3-9 공정가액접근법 2013-3-22 선택형 1,000,000주 1,780원 - - 부여취소 2014-4-25 선택형 1,500,000주 428원 500원 2016-4-25 ~ 2021- 4-25 공정가액접근법 27-2 당기말 및 전기말 현재 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기 전기 기초 수량 3,618,000 3,618,000 부여수량 - - 취소수량 - - 기말 수량 3,618,000 3,618,000 27-3 당사는 이사회 결의에 의하여 현금이나 지분증권의 발행으로 결제할 수 있는 선택권을 보유하고 있으나, 현금을 지급해야 하는 현재의무가 없으므로 주식결제형 주식기준보상거래로 회계처리하였습니다. 이에 따 라 당기 및 전기의 기타자본항목으로 계상된 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 주식선택권 5,289,958 5,189,747 비용 인식분 - 100,211 행사 및 소멸분 - - 기말 주식선택권 5,289,958 5,289,958 27-4 당사는 주식선택권에 대하여 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 산정에 사용된 가정은 다음과 같습니다. 부여일자 2011-2-26(1차) 2012-3-9(2차) 2014-4-25(4차) 무위험이자율 (3년만기 국고채 유통수익률) 3.95% 3.55% 3.18% 기대행사기간 3.5년 3년 5.5년 예상주가변동성 230.00% 41.96% 213.72% 28. 주당손익 당기 및 전 기의 기본 및 희석주당순손실의 산정내역은 다음과 같습니다. 28-1 주당순손실 (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 당기순손실 (37,123,442,673) (9,649,131,813) 기본가중평균유통보통주식수 144,904,104 122,549,093 기본주당순손실 (256) 79 희석가중평균유통보통주식수 144,904,104 122,549,093 희석주당순손실(주1) (256) (79) (주1) 당기 및 전기의 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없어 기본주당순손실과 동일합니다. 28-2 가중평균 유통보통주식수의 계산 당기 > 일시 구분 증감 유통보통주식수 일수 적수 2017-01-01 전기이월(주1) - 137,225,739 117 16,055,411,463 2017-04-28 CB전환청구행사 3,576,156 140,801,895 80 11,264,151,600 2017-07-17 CB전환청구행사 4,863,811 145,665,706 49 7,137,619,594 2017-09-04 CB전환청구행사 5,040,322 150,706,028 36 5,425,417,008 2017-10-10 CB전환청구행사 6,009,615 156,715,643 83 13,007,398,369 합계 365 52,889,998,034 가중평균유통주식수 144,904,104 (주1) 자기주식 4,069주를 차감 반영하여 산정하였습니다. 전기 > 일시 구분 증감 유통보통주식수 일수 적수 2016-01-01 전기이월(주1) - 89,758,566 13 1,166,861,358 2016-01-14 CB전환청구행사 13,755,152 103,513,718 54 5,589,740,772 2016-03-08 CB전환청구행사 4,126,546 107,640,264 15 1,614,603,960 2016-03-23 CB전환청구행사 5,622,406 113,262,670 12 1,359,152,040 2016-04-04 CB전환청구행사 320,232 113,582,902 14 1,590,160,628 2016-04-18 CB전환청구행사 3,368,915 116,951,817 77 9,005,289,909 2016-07-04 CB전환청구행사 3,216,310 120,168,127 - - 2016-07-04 유상증자 15,000,000 135,168,127 101 13,651,980,827 2016-10-13 CB전환청구행사 685,870 135,853,997 75 10,189,049,775 2016-12-27 CB전환청구행사 1,371,742 137,225,739 5 686,128,695 합계 366 44,852,967,964 가중평균유통주식수 122,549,093 (주1) 자기주식 4,069주를 차감 반영하여 산정하였습니다. 29. 비용의 성격별 분류 및 판매비와관리비29-1 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 상품의 변동 30,885,544 5,621,395 종업원급여 3,323,548 2,312,321 감가상각비 및 무형자산상각비 186,310 138,125 광고선전비 15,553 217,919 지급수수료 1,071,657 2,359,076 운반비 3,654 4,713 기타 1,799,604 1,232,129 합계 37,285,870 11,885,678 29-2 당기 와 전기 중 발생한 판매비와 관리비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 2,749,048 1,621,601 퇴직급여 574,500 690,719 복리후생비 240,838 106,350 여비교통비 173,265 349,930 차량유지비 85,738 67,058 통신비 17,780 19,321 세금과공과 182,765 83,981 보험료 14,781 9,699 지급임차료 374,014 184,578 지급수수료 1,071,657 2,359,076 소모품비 35,275 14,137 도서인쇄비 18,476 13,346 수선비 3,130 265 수도광열비 17,232 3,694 교육훈련비 28,474 - 감가상각비 167,508 82,545 샘플비 1,459 - 접대비 306,532 228,155 주식보상비용 - 100,212 신인개발비 235,679 11,305 운반비 3,654 4,713 광고선전비 15,553 217,919 무형자산상각비 18,802 55,580 건물관리비 64,166 40,098 합계 6,400,326 6,264,282 30. 금융수익 및 금융원가30-1 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 153,024 48,559 외환차익 51,435 229,968 외화환산이익 27,563 453,079 합계 232,022 731,606 30-2 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 3,735,685 1,982,428 외환차손 154,533 232,775 외화환산손실 913,317 197,981 합계 4,803,535 2,413,184 30-3 당기 및 전기의 금융상품 범주별로 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융수익 금융비용 순금융수익 [금융자산] 대여금및수취채권 180,587 (4,649,002) (4,468,415) [금융부채] 기타금융부채 51,435 (154,533) (103,098) 합계 232,022 (4,803,535) (4,571,513) (단위: 천원) 구분 금융수익 금융비용 순금융수익 [금융자산] 대여금및수취채권 501,638 (2,180,409) (1,678,771) [금융부채] 기타금융부채 229,968 (232,775) (2,807) 합계 731,606 (2,413,184) (1,681,578) 31. 기타이익 및 기타손실 당기 및 전기 중 당사의 기타이익 및 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 [기타이익] 대손충당금환입 411,300 - 매도가능증권처분이익 - 370,000 매각예정비유동자산처분이익 1,177,000 - 채무면제이익 - 222,023 잡이익 13,304 99,044 전기오류수정이익 190,577 - 합계 1,792,181 691,067 [기타손실] 사채상환손실 - 8,788 유형자산처분손실 3,537 - 무형자산처분손실 - 412,500 투자자산처분손실 1,856,132 - 지분법투자주식처분손실 9,952,647 - 전속계약해지손실 53,456 - 투자유가증권손상차손 - 890,622 매각예정비유동자산손상차손 11,053,432 - 잡손실 - 1,172 유형자산손상차손 - 348 기부금 1,000 - 기타의대손상각비 449,979 609,640 합계 23,370,183 1,923,070 32. 특수관계자와의 거래32-1 당기말 현재 당사의 관계회사 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 특수관계자 관계 정철웅 주요주주 김형석 주요주주 ㈜키위컴퍼니, ㈜사람엔터테인먼트, ㈜데코앤이 관계기업 ㈜아시아경제티브이 KIWI MEDIA GROUP USA INC 범죄도시문화산업전문회사 종속기업 32-2 특수관계자와의 주요거래 (단위: 천원) 특수관계자 관계 거래내용 당기말 전기말 ㈜키위컴퍼니 최대주주 영화제작 투자금 - 5,650,000 프로그램제작 선수금 - 200,000 단기대여금 4,300,000 - 매출거래 4,500 광고료 외 27,000 - 전환사채발행 2,500,000 ㈜아시아경제티브이 종속기업 단기차입금 700,000 - 범죄도시문화산업전문회사 종속기업 영화제작외 투자금 4,091,084 - 매출거래 2,000,000 - ㈜데코앤이 관계기업 상품매입 124,383 - 지분취득 10,250,000 - 전환사채인수 5,800,000 - 정철웅 주요 주주 자금의 차입 2,308,000 - 전환사채발행 400,000 32-3 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액 (단위: 1USD, 천원) 특수관계자 관 계 계정과목 당기말 전기말 임직원 임직원 단기대여금 10,000 10,000 정철웅 주요주주 단기금융부채 772,000 - 전환사채 5,400,000 17,000,000 ㈜키위컴퍼니 최대주주 단기대여금 3,800,000 - 영화제작 투자금 1,000,000 5,650,000 프로그램제작 선수금 200,000 200,000 영화정산미수금 293,868 - 미지급금 651,900 - 전환사채 2,500,000 - 범죄도시문화산업전문회사 종속기업 영화제작 투자금 1,076,631 - 미수금 1,196,628 - 데코앤이 관계기업 매도가능금융자산 6,006,909 - 미수금 22,218 - 32-4 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획·운영·통제 에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사를 포함하였습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 656,601 598,013 33. 법인세비용 당기 순손실의 발생 및 이월결손금의 누적으로 인하여 당기 부담할 법인세비용은 없으며, 당기말 현재 누적일시적차이로 인한 법인세 효과와 이월결손금으로 인한 법인세 효과는 과세소득의 발생가능성이 불확실하여 이에 대한 이연법인세자산을계상하지 않았습니다. 34. 담보제공자산 및 지급보증 1) 당기말 현재 당사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 항 목 담보제공금액 설정권자 내용 매각예정비유동자산 Keystone Properties, LLC 50좌 ING CAPITAL, LLC Keystone Properties, LLC차입금 담보 Keystone Investment, LLC 50좌 관계기업투자주식 (주)키위컴퍼니 23,250주 (주)아시아경제(주)팍스넷 제37회 전환사채 채무이행 담보 종속기업투자주식 (주)아시아경제티브이 676,811주 2) 당기말 현재 타인에게제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는자 항 목 지급보증금액 채권자 (주)데코앤이 제39회 전환사채 채무보증 2,000,000 (주)넥스지 35. 부문별 보고 당기 및 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. 당기 > (단위: 천원) 구분 터키 국내 합계 상품매출액(주1) 5,162,174 1,327,770 6,489,944 용역매출 - 832,973 832,973 음반매출 - 202,097 202,097 영화매출 - 28,048,697 28,048,697 공연매출 - 28,035 28,035 기타 - 137,822 137,822 합계 5,162,174 30,577,394 35,739,569 (주1) 상기 매출액에는 중단사업매출 1,213백만원이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 터키 미국 국내 합계 상품매출액(주1) 4,157,529 1,277,717 67,592 5,502,838 용역매출 - - 225,000 225,000 음반매출 - - 60,119 60,119 합계 4,157,529 1,277,717 352,711 5,787,957 (주1) 상기 매출액에는 중단사업매출 31백만원이 포함되어 있습니다. 36. 중단사업손익 (1) 브랜드사업부문 매각 2017년 10월 11일에 당사가 영위하던 Siwy브랜드를 (주)데코앤이에 매각하기 위한 매각계약을 체결하였습니다. 매각대금은 (주)데코앤이가 발행한 제39회 전환사채 58억원이며 이는 문화콘텐츠 시장에 집중하고자 하는 장기적인 정책에 따른 것입니다. (2) 중단영업이익의 분석 포괄손익계산서에 포함된 중단사업(브랜드유통사업본부)의 통합실적은 다음과 같습니다. 당기에 중단사업으로 분류된 영업을 포함하기 위하여 비교표시된 전기 중단사업영업손익은 재표시되었습니다. 당기와 전기의 중단사업 영업손익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출액 1,212,943 31,431 매출원가 761,693 22,454 매출총이익 451,250 8,977 판매비와 관리비 965,394 117,808 중단영업손실 (514,144) (108,832) 중단영업매각손실 (317,955) - 중단영업손실 (832,099) (108,832) 37. 현금흐름에 관한 정보 37-1 당기 및 전기 중 현금흐름표상 비현금항목 및 운전자본 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 비현금항목 조정 34,631,506 4,355,154 운전자본 조정 5,164,822 3,916,681 합계 39,796,328 8,271,835 37-1-1 비현금항목 조정 내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융원가 4,803,536 1,982,428 금융수익 (232,023) (48,559) 퇴직급여원가 574,500 690,719 감가상각비 175,844 82,545 무형자산상각비 18,802 55,580 투자자산처분손실 1,856,132 - 유형자산손상차손 - 348 무형자산손상차손 - 412,500 기타의대손상각비 449,979 609,640 매도가능증권손상차손 - 890,622 매도가능증권처분이익 - (370,000) 유형자산처분손실 3,537 - 중단사업부매각손실 317,956 - 계약해지손실 53,456 - 지분법적용투자주식처분손실 9,952,648 - 매각예정자산손상차손 11,053,432 - 주식보상비용 - 100,212 대손충당금환입 (411,300) - 지분법손익 7,382,585 497,567 매각예정자산처분이익 (1,177,000) - 채무면제이익 - (222,023) 사채상환손실 - 8,788 잡이익 - (80,115) 전기오류수정이익 (190,578) - 외화환산이익 - (453,079) 외화환산손실 - 197,981 합계 34,631,506 4,355,154 37-1-2 운전자본 조정 내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권의 변동 (22,081,078) (1,115,530) 기타유동채권의 변동 (918,034) 1,698,441 재고자산의 변동 (867,769) (280,658) 기타유동자산의 변동 (118,473) 2,385,959 매입채무의 변동 (437,485) 111,756 미지급금의 변동 22,610,546 (99,751) 기타유동부채의 변동 7,027,459 2,518,680 퇴직금지급 (77,882) (1,131,520) 사외적립자산의 변동 27,538 (170,696) 합계 5,164,822 3,916,681 37-2 현금의 유출입이 없는 주요거래 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 전환사채의 전환 18,270,303 19,516,589 전환사채 발행에 의한 관계기업투자주식 취득 - 22,700,000 매각예정자산 매각 등으로 인한 매도가능금융자산 취득 11,477,000 - 매도가능금융자산 처분으로 인한 자산증가 - 1,225,000 매각예정비유동자산 대체 41,092,560 41,092,560 38. 계속기업의 불확실성 회사의 당기 영업손실 및 순손실은 각각 2,759백만원 및 37,123백만원이며, 당기말 현재 누적결손금은 37,024백만원입니다. 이러한 상황은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 의문을 제기하고 있습니다. 이러한 계속기업으로의 불확실에 대처하기 위하여 당사는 최대주주 변경 및 경영진 교체 등으로 영업환경을 개선하였고, 음악, 영화, IT분야의 문화콘텐츠사업으로의 신규사업개척 경영개선전략을 입안하여 실행하고 있습니다.당사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황하에서는 상기 경영개선계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 이러한 계획에 차질이 있어서 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, % ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 41 기 매출채권 37,446 16 0.0% 선급금 5,200 - - 미수금 637 300 47.1% 단기대여금 7,088 500 7.1% 장기매출채권 - - - 보증금 7,679 3,314 43.2% 합 계 58,050 4,130 7.1% 제 40 기 매출채권 1,405 - - 선급금 5,304 - - 미수금 900 - - 단기대여금 1,853 500 26.9 장기매출채권 - - - 보증금 12,272 3,726 30.4 합 계 21,734 4,226 19.4 제 39 기 매출채권 1,661 - - 선급금 7,804 - - 미수금 1,663 - - 단기대여금 857 - - 장기매출채권 - - - 보증금 14,086 3,664 26.0 합 계 26,071 3,664 14.1 (2) 최근 3사업년도의 대손충당금 변동현황 구분 제 41 기 제 40 기 제 39 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,225 3,664 12,555 2. 순대손처리액(①－②±③) 316 - - ① 대손처리액(상각채권액) 316 - 9,374 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (411) 561 483 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,130 4,225 3,664 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 매출채권별로 거래처의 현재 재무상태, 미래상환능력, 담보설정유무 등을 기준으로 거래처를 구분하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 부실징후기업으로 지정된 경우에는 50%, 은행거래가 정지된 경우는 100%의 대손충당금을 설정하고 있으며, 정상적인 거래처의 경우에는 6개월 미만은 1%, 6개월 이상 1년 미만은 10%, 1년이상은 20%의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 - - - - - 특수관계자 - - - - - 계 - - - - - 구성비율 0% 0% 0% 0% 0% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황. (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제41기 제40기 제39기 비고 석탄사업부문 제 품 - - - - 원재료 - - - - 소 계 - - - - 브랜드사업부문 상 품 - 316 - - 원재료 - - - - 소 계 - - - - 기타 소 계 397 418 453 - 합계 제 품 - - - - 상 품 - 734 453 - 원재료 - - - - 미완성영화 - - - 합 계 397 734 453 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.3% 0.5% 0.6% - 재고자산회전율(회수)[ 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1회 1회 1회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 : 2018년 1월 1일 ② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 해당사항 없음 ③ 장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없음 ④ 기타사항 : 외부 위탁보관 다. 최근 5사업연도의 회계기준 변경내용 및 그 사유 - 해당사항 없음 라. 최근 5사업연도 중 당기순손실이 발생한 사업연도와 그 주요원인 (단위 : 백만원) 사업연도 순손실 원인 비고 제36기 5,070 석탄가격 하락 - 제37기 30,866 석탄가격 하락 - 제38기 9,219 석탄가격 하락 - 제39기 9,774 석탄가격 하락 - 제40기 9,649 석탄가격 하락 - 마. 최근 5사업연도 중 직전사업연도대비 당기순이익 증감율이 30% 이상이거나 흑자전환인 사업연도와 그 주요원인 (단위 : 백만원) 사업연도 순이익 원인 비고 제35기 17,864 석탄 판매사업 진출 이익증가 - 바. 공정가치평가 내역[범주별 금융상품](1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.(가) 금융상품 내역 (단위 : 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 유동 현금및현금성자산 - - 1,091,829 - 1,091,829 1,091,829 기타금융자산 - - 6,659,981 - 6,659,981 6,659,981 매출채권및기타채권 - - 37,912,218 - 37,912,218 37,912,218 매각예정비유동자산 - - - - - - 소계 - - 45,664,028 45,664,028 45,664,028 비유동 비유동금융자산 - - 300,000 - 300,000 300,000 매도가능금융자산 - - - 20,397,904 20,397,904 20,397,904 기타비유동채권 - - 4,364,372 - 4,364,372 4,364,372 소계 - - 4,664,372 20,397,904 20,397,904 20,397,904 합계 - - 50,328,400 20,397,904 70,726,304 70,726,304 (단위 : 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 유동 현금및현금성자산 - - 1,188,055 - 1,188,055 1,188,055 기타금융자산 - - 3,368,264 - 3,368,264 3,368,264 매출채권및기타채권 - - 2,305,305 - 2,305,305 2,305,305 소계 - - 6,861,624 - 6,861,624 6,861,624 비유동 비유동금융자산 - - 300,000 - 300,000 300,000 매도가능금융자산 - - - 10,096,018 10,096,018 10,096,018 기타비유동채권 - - 8,546,470 - 8,546,470 8,546,470 소계 - - 8,846,470 10,096,018 18,942,488 18,942,488 합계 - - 15,708,094 10,096,018 25,804,112 25,804,112 (나) 상각후원가측정 금융부채 당기말 > (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 유동 매입채무및기타채무 23,712,733 23,712,733 단기금융부채 5,688,857 5,688,857 기타금융부채 5,752,131 5,752,131 유동성금융부채 15,020,832 15,020,832 소계 50,174,553 50,174,553 비유동 장기금융부채 4,121,749 4,121,749 기타비유동채무 11,762 11,762 소계 4,133,511 4,133,511 합계 54,308,064 54,308,064 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 유동 매입채무및기타채무 1,281,414 1,281,414 단기금융부채 1,072,510 1,072,510 기타금융부채 812,297 812,297 유동성금융부채 925,249 925,249 소계 4,091,470 4,091,470 비유동 장기금융부채 16,576,938 18,269,012 기타비유동채무 - - 소계 16,576,938 18,269,012 합계 20,668,408 22,387,737 (2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 매도가능금융자산 3,296,347 11,911,557 - 15,207,904 합계 3,296,347 11,911,557 - 15,207,904 (단위 : 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 매도가능금융자산 396,018 - - 396,018 합계 396,018 - - 396,018 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제 41 기 태율회계법인 적정 연결기업의 당기 영업손실 및 순손실은 각각 4,326백만원 및 39,000백만원이며, 당기말 현재 누적결손금은 38,202백만원입니다. 이러한 상황은 연결기업의 계속기업으로서의 존속능력에 의문을 제기하고있습니다. 따라서, 연결기업의 계속기업으로서의 존속여부는 연결기업의 음악, 영화, IT분야의 문화콘텐츠사업으로의 신규사업개척 경영개선계획의 성패에 따라 결정되므로 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일 이러한 연결기업의 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 연결기업의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생할 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 제 40 기 안진회계법인 적정 회사의 당기 영업손실 및 순손실은 각각 6,238백만원 및 9,649백만원이며, 당기말 현재 누적결손금은 102,615백만원입니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 의문을 제기하고있습니다. 따라서, 회사의 계속기업으로서의 존속여부는 회사의 음악, 영화, IT분야의 문화콘텐츠사업으로의 신규사업개척 경영개선계획의 성패에 따라 결정되므로 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일 이러한 회사의 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생할 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 위 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 제 39 기 태율회계법인 적정 연결회사는 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 영업손실 및 당기순손실은 각각 3,112백만원 및 9,599백만원이 발생하였으며 당기 말 현재 누적결손금은 85,325백만원입니다. 따라서, 연결회사는 신규 판매시장 개척 및 운송단가의 하락을 통한 매입단가 절감 등 경영개선 전략을 입안하고 지속적으로 실행하고자 합니다. 한편, 향후 영업실적의 개선여부는 연결회사의 경영개선 계획의 성패에 따라 결정될 것이며 이와 관련된 불확실성이 연결회사의 재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제41기(당기) 태율회계법인 감사계획,반기검토,중간감사,재고실사입회,결산감사, 연결감사 8 0 ,000,000 630 제40기(전기) 안전회계법인 감사계획,반기검토,중간감사,재고실사입회,결산감사, 연결감사 220,000,000 951 제39기(전전기) 태율회계법인 감사계획,반기검토,중간감사,재고실사입회,결산감사,연결감사 110,000,000 416 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제 41 기(당기) - - - - -