아센디오 반기보고서 (2025.06)
7. 기타 참고사항

가. 산업의 특성 (1) 각 프로젝트별 상이한 접근방식이 필요한 산업엔터테인먼트, 특히 영상 콘텐츠의 경우, 제작비가 다양하고, 플랫폼별 요구하는 사항이 다르며, 자금조달의 방법 또한 상이하기에 적정한 성공방정식을 찾아내기 어려운 사업입니다. 또한 이러한 점 때문에 각 프로젝트 진행간 장기간의 시간이 필요한 사업입니다.(2) 예측가능성이 낮은 산업실시간으로 변동하는 소비자의 취향과 트렌드, 각 콘텐츠와 관련된 연예인의 인지도,플랫폼별 성향, 심지어 정치적 이슈까지 수많은 변수에 의해 편성과 흥행이 좌우되는산업으로, 성공 가능성, 편성 가능성 등을 예측하기 어려운 산업입니다.(3) 산업의 성장성 기존 시공간의 제약을 넘어설 수 있는 IT기술이 엔터테인먼트 산업에 활용되기 시작하는 시점에 Covid-19가 발생하여, 사람들의 여가시간이 증가하고 사람간의 접촉이 제한되는 상황이 발생하였고, 이는 미디어 및 엔터테인먼트 콘텐츠에 대한 수요로 이어졌습니다. 이로 인해 엔터테인먼트 산업은 최근 수년간 대규모 투자를 받아왔으며, Covid-19로 인해 시청자의 생활패턴 자체가 변화하였기에 Covid-19 사태가 종료된 후에도 미디어 및 엔터테인먼트 콘텐츠 수요는 지속 증가하고 있습니다. [방송산업 총괄 현황]

구분	사업체수(개)	종사자수(명)	매출액(십억원)	수출액(천달러)	수입액(천달러)

2019년	1,062	51,006	20,843	539,214	97,366

2020년	1,070	50,239	21,964	692,790	60,969

2021년	1,133	50,160	23,970	717,997	60,761

2022년	1,154	51,639	26,104	948,045	73,448

2023년	1,155	52,597	25,402	1,047,218	65,578

전년대비증감률	0.1%	1.8%.	△2.7%	10.5%	△10.7%

연평균증감률	2.1%	0.8%.	5.1%	18.1%	△9.4%

※ 출처 : 2024년 방송영상산업 백서 (문화체육관광부, 한국콘텐츠진흥원)

(4) 시장여건저작권 보호 강화를 위한 제도가 법적으로 재정비되고 스마트폰을 통한 미디어 보급이 급속도로 늘어나면서 IPTV 서비스 등의 부가판권 시장이 콘텐츠 산업의 핵심적인 부분으로 성장하고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 당사는 영화 , 등 다수의 영화를 투자ㆍ배급하였으며 COVID-19 사태 이후에는 콘텐츠 수요의 폭발적 증가에 대응하고자 2020년 하반기부터 영화 제작 및 드라마 제작까지 사업영역을 확장하였습니다. 이후 영화로는 , , , , , , 등의 투자/제작에 참여하였으며, 드라마로는 , 2022>, , , , 등의 제작에 참여하는 등 콘텐츠 라이브러리를 지속 확장하고 있습니다. 또한 최근 높은 시청률을 기록한 MBC 미니시리즈 로 당사의 위상을 높였습니다.현재 당사는 04월부터 방영 중인 드라마 제작 중입니다. (2) 조직도 조직도.jpg 조직도 (3) 경쟁우위요소당사는 인적네트워크를 활용하여 다소 위축된 시장환경 속에서도 2024년 지속적으로 콘텐츠를 수주하며 성장중입니다. 향후에도 안정적이고 다양한 IP 확보를 위해 노력중으로, 이를 바탕으로 문화산업분야에서 Contents Provider로서의 탄탄한 입지를 구축하고자 합니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 연결 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구분 제49기 반기 제48기 제47기 2025년 6월말 2024년 12월말 2023년 12월말 자산 [유동자산] 6,720 7,659 18,385 ㆍ당좌자산 2,190 962 2,266 ㆍ재고자산 - - - ㆍ기타 4,530 6,697 16,119 [비유동자산] 10,253 15,637 30,150 ㆍ비유동금융자산 6,450 11,666 8,596 ㆍ투자자산 - - 17,419 ㆍ유형자산 1,241 1,431 522 ㆍ무형자산 529 542 466 ㆍ기타비유동자산 2,033 1,998 3,147 자산총계 16,973 23,296 48,535 부채 [유동부채] 5,136 3,786 22,073 [비유동부채] 116 235 91 부채총계 5,252 4,021 22,164 자본 [자본금] 5,437 51,785 51,785 [자본잉여금] 47,434 46,698 46,105 [기타자본항목] △13,437 △13,775 △14,346 [기타포괄손익누계액] △3,120 △3,088 △4,099 [결손금] △24,226 △62,121 △53,074 비지배지분 △367 △223 - 자본총계 11,721 19,275 26,371 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 종속기업(원가법) / 관계ㆍ공동기업(지분법) 종속기업(원가법) / 관계ㆍ공동기업(지분법) 종속기업(원가법) / 관계ㆍ공동기업(지분법) 2025년 1월~6월 2024년 1월~12월 2023년 1월~12월 매출 2,281 13,466 5,399 매출원가 2,462 12,689 5,975 매출총이익 △181 776 △576 영업이익 △2,803 △4,122 △10,500 법인세비용차감전순이익 △8,292 △6,517 △25,527 당기순이익 △8,844 △7,849 △25,921 ㆍ지배기업 소유주지분 △8,700 △7,476 △26,165 ㆍ비지배지분 △144 △374 244 기타포괄손익 △32 △563 1,047 총포괄손익 △8,876 △8,413 △24,874 ㆍ지배기업 소유지분 △8,732 △8,039 △25,118 ㆍ비지배지분 △144 △374 244 주당손익(*1) △818 △76 △292 연결에 포함된 회사수 5 1 2 (*1) 주당손익의 단위는 원임. [△는 부(-)의 값임] ※ 연결대상회사 변동내용 사업연도 연결대상 회사 전기대비 연결에서 추가된 회사 전기대비 연결에서 제외된 회사 제49기반기 - (주)히어로랩- 솔리드원투자조합- 이리스투자조합- (주)데이터솔루션- (주)에이치월드와이드 - 솔리드원투자조합- 이리스투자조합- (주)데이터솔루션- (주)에이치월드와이드 - 제48기 - (주)히어로랩 - (주)히어로랩 - 안성스튜디오컴플렉스(주)- KIWI MEDIA GROUP HONG KONG 제47기 - 안성스튜디오컴플렉스(주)- KIWI MEDIA GROUP HONG KONG - - KIWI MEDIA GROUP USA INC.- (주)더스타아시아 제46기 - KIWI MEDIA GROUP USA INC.- (주)더스타아시아- KIWI MEDIA GROUP HONG KONG- 안성스튜디오컴플렉스(주) - 안성스튜디오컴플렉스(주) - 제45기 - KIWI MEDIA GROUP USA INC.- (주)더스타아시아- KIWI MEDIA GROUP HONG KONG - - 제44기 - KIWI MEDIA GROUP USA INC.- (주)더스타아시아- KIWI MEDIA GROUP HONG KONG - - (주)팍스넷경제티브이 (구.(주)아시아경제티브이)- (주)웰메이드스타이엔티- (주)피엑스엔홀딩스- KIWI MEDIA JAPAN 나. 개별 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구분 제49기 반기 제48기 제47기 2025년 06월말 2024년 12월말 2023년 12월말 자산 [유동자산] 5,039 6,083 18,385 ㆍ당좌자산 1,798 962 2,266 ㆍ재고자산 - - - ㆍ기타 3,240 5,122 16,119 [비유동자산] 10,655 15,637 30,150 ㆍ비유동금융자산 6,450 11,666 8,596 ㆍ유형자산 1,241 1,431 522 ㆍ무형자산 529 542 466 ㆍ투자자산 402 - 17,419 ㆍ기타비유동자산 2,033 1,998 3,147 자산총계 15,694 21,721 48,535 부채 [유동부채] 3,439 2,353 22,071 [비유동부채] 116 235 91 부채총계 3,555 2,589 22,162 자본 [자본금] 5,437 51,785 51,785 [자본잉여금] 47,434 46,698 46,105 [기타자본항목] △13,437 △13,775 △14,346 [기타포괄손익누계액] △3,120 △3,088 △4,100 [결손금] △24,175 △62,487 △53,070 자본총계 12,139 19,132 26,372 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 종속기업(원가법) / 관계ㆍ공동기업(지분법) 종속기업(원가법) / 관계ㆍ공동기업(지분법) 종속기업(원가법) / 관계ㆍ공동기업(지분법) 2025년 1월~6월 2024년 1월~12월 2023년 1월~12월 매출 2,281 13,466 5,399 매출원가 2,462 12,689 5,975 매출총이익 △181 776 △576 영업이익 △2,795 △4,122 △9,799 법인세비용차감전순이익 △8,283 △7,944 △25,289 당기순이익 △8,283 △7,842 △25,682 기타포괄손익 △32 △562 1,047 총포괄손익 △8,315 △8,404 △24,635 주당손익(*1) △779 △76 △289 (*1) 주당손익의 단위는 원임. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 49 기 반기말 2025.06.30 현재 제 48 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 49 기 반기말 제 48 기말 자산 유동자산 6,720,009,174 7,658,777,801 현금및현금성자산 524,843,327 184,211,292 매출채권 및 기타채권 1,665,659,171 777,516,826 기타유동금융자산 2,640,673,453 4,512,485,229 기타유동자산 600,999,212 609,219,812 매각예정비유동자산 1,287,834,011 1,575,344,642 비유동자산 10,253,287,387 15,637,590,469 당기손익-공정가치측정금융자산 5,173,645,709 10,798,139,921 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 620,216,697 212,222,455 기타비유동금융자산 656,647,895 655,620,829 유형자산 1,241,342,502 1,431,285,398 무형자산 528,764,681 542,567,113 기타비유동자산 2,032,669,903 1,997,754,753 자산총계 16,973,296,561 23,296,368,270 부채 유동부채 5,136,514,413 3,786,335,591 매입채무 및 기타채무 1,407,407,092 1,034,325,218 단기차입금 160,700,000 160,700,000 기타유동금융부채 1,077,133,152 1,069,250,903 기타 유동부채 793,982,980 89,190,748 매각예정비유동자산관련부채 1,697,291,189 1,432,868,722 비유동부채 115,744,823 235,089,764 기타비유동금융부채 115,744,823 235,089,764 부채총계 5,252,259,236 4,021,425,355 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 12,087,976,590 19,498,178,357 자본금 5,436,871,500 51,784,744,000 자본잉여금 47,433,896,496 46,697,919,771 기타자본구성요소 (13,436,812,155) (13,775,244,419) 기타포괄손익누계액 (3,119,713,303) (3,087,777,545) 이익잉여금(결손금) (24,226,265,948) (62,121,463,450) 비지배지분 (366,939,265) (223,235,442) 자본총계 11,721,037,325 19,274,942,915 자본과부채총계 16,973,296,561 23,296,368,270 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 49 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 48 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 제 49 기 반기 제 48 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 1,686,882,989 2,281,061,322 6,286,582,371 8,192,421,174 매출원가 1,996,044,653 2,462,472,298 6,135,268,855 7,690,927,691 매출총이익 (309,161,664) (181,410,976) 151,313,516 501,493,483 판매비와관리비 1,365,346,879 2,622,057,967 1,132,956,200 2,165,093,301 영업이익(손실) (1,674,508,543) (2,803,468,943) (981,642,684) (1,663,599,818) 금융수익 60,127,550 104,489,719 4,269,666,250 4,379,013,853 금융원가 4,797,855,416 5,593,552,411 465,097,312 927,317,189 기타이익 (14,179,061) 6,867,778 97,753,254 228,317,220 기타손실 776,090 6,193,626 4,123,584 24,400,977 법인세비용차감전순이익(손실) (6,427,191,560) (8,291,857,483) 2,916,555,924 1,992,013,089 법인세비용(수익) 0 0 0 0 계속영업이익(손실) (6,427,191,560) (8,291,857,483) 2,916,555,924 1,992,013,089 중단영업이익(손실) (234,793,601) (551,933,098) (326,897,471) (224,868,709) 당기순이익(손실) (6,661,985,161) (8,843,790,581) 2,589,658,453 1,767,144,380 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (6,600,830,201) (8,700,066,758) 2,674,364,256 1,851,850,183 계속영업이익(손실) (6,427,191,560) (8,291,857,483) 2,916,555,924 1,992,013,089 중단영업이익(손실) (173,638,641) (408,209,275) (242,191,668) (140,162,906) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (61,154,960) (143,723,823) (84,705,803) (84,705,803) 계속영업이익(손실) 0 0 0 0 중단영업이익(손실) (61,154,960) (143,723,823) (84,705,803) (84,705,803) 기타포괄손익 0 (31,935,758) (324,505,211) (324,505,211) 총포괄손익 (6,661,985,161) (8,875,726,339) 2,265,153,242 1,442,639,169 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (6,600,830,201) (8,732,002,516) 2,349,859,045 1,527,344,972 포괄손익, 비지배지분 (61,154,960) (143,723,823) (84,705,803) (84,705,803) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (607) (818) 259 178 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (591) (780) 282 192 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (16) (38) (23) (14) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (607) (818) 259 178 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (591) (780) 282 192 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (16) (38) (23) (14) 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 49 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 48 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2024.01.01 (기초자본) 51,784,744,000 46,105,292,851 (14,346,410,998) (4,099,115,864) (53,073,556,327) 26,370,953,662 0 26,370,953,662 당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,851,850,183 1,851,850,183 (84,705,803) 1,767,144,380 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 (324,505,211) 0 (324,505,211) 0 (324,505,211) 연결대상범위의 변동 0 0 0 (1,180,708) (82,131,532) (83,312,240) 234,988,576 151,676,336 주식매입선택권 0 0 259,901,400 0 0 259,901,400 0 259,901,400 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 무상감자 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 0 0 2024.06.30 (기말자본) 51,784,744,000 46,105,292,851 (14,086,509,598) (4,424,801,783) (51,303,837,676) 28,074,887,794 150,282,773 28,225,170,567 2025.01.01 (기초자본) 51,784,744,000 46,697,919,771 (13,775,244,419) (3,087,777,545) (62,121,463,450) 19,498,178,357 (223,235,442) 19,274,942,915 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (8,700,066,758) (8,700,066,758) (143,723,823) (8,843,790,581) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 (31,935,758) 0 (31,935,758) 0 (31,935,758) 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 0 20,000 20,000 주식매입선택권 0 0 351,636,567 0 0 351,636,567 0 351,636,567 유상증자 258,397,500 735,976,725 0 0 0 994,374,225 0 994,374,225 무상감자 (46,606,270,000) 0 46,000 0 46,595,264,260 (10,959,740) 0 (10,959,740) 자기주식의 취득 0 0 (13,250,303) 0 0 (13,250,303) 0 (13,250,303) 2025.06.30 (기말자본) 5,436,871,500 47,433,896,496 (13,436,812,155) (3,119,713,303) (24,226,265,948) 12,087,976,590 (366,939,265) 11,721,037,325 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 49 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 48 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 제 49 기 반기 제 48 기 반기 영업활동현금흐름 (2,003,098,722) 575,158,974 당기순이익(손실) (8,843,790,581) 1,767,144,380 비현금항목 및 운전자본 조정 6,783,304,601 (1,309,550,431) 이자수취 57,387,258 123,393,028 이자지급 0 141,393 법인세납부(환급) 0 (5,686,610) 투자활동현금흐름 1,525,754,400 1,655,531,657 단기대여금의 감소 29,712,650 5,928,419,006 보증금의 감소 20,000,000 298,511,803 단기금융상품의 취득 0 (6,400,000) 단기금융상품의 처분 1,852,173,906 5,105,754,983 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 76,923,077 4,000,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (439,930,000) 0 보증금의 증가 (17,670,688) (167,665,000) 장기프로젝트투자의 회수 0 100,000,000 유형자산의 처분 4,545,455 76,818,182 단기대여금의 증가 0 (2,080,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 0 (11,225,000,000) 유형자산의 취득 0 (351,332,317) 무형자산의 취득 0 (23,575,000) 재무활동현금흐름 818,747,582 (39,984,000) 유상증자 998,343,525 0 단기차입금의 상환 0 (36,000,000) 종속기업 유상증자에 따른 비지배분 증가 0 126,000,000 주식발행비용의 지급 (3,969,300) 0 자기주식의 취득 (13,250,303) 0 자본의 감자관련 지출 (10,959,740) 0 리스부채의 상환 (151,416,600) (129,984,000) 현금및현금성자산의 순증가(감소) 341,403,260 2,190,706,631 연결실체 변동으로 인한 현금의 증가 20,000 68,105 기초현금및현금성자산 184,211,292 424,678,370 현금및현금성자산의 환율변동효과 (791,225) 246,665 기말현금및현금성자산 524,843,327 2,615,699,771 3. 연결재무제표 주석 제 49(당) 기 반기 2025년 01월 01일 부터 2025년 06월 30일까지 제 48(전) 기 반기 2024년 01월 01일 부터 2024년 06월 30일까지 주식회사 아센디오와 그 종속기업 1. 일반 사항지배기업인 주식회사 아센디오(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 주식회사 히어로랩 등(이하 "종속기업", 이하 지배기업와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 1977년 4월 21일에 설립되어, 1989년 12월 20일에 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다.지배기업은 영화투자 및 배급, 제작, 드라마제작 등 엔터테인먼트사업을 주영업목적으로 하고 있으며, 수차례의 자본의 증가와 감소를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 5,436,872천원입니다.한편, 당반기말 현재 주요 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 (주) 지분율 (%) 티디엠투자조합2호 1,184,600 10.89% ㈜퍼시픽산업 1,026,960 9.44% 기타소액주주 8,662,183 79.66% 합 계 10,873,743 100.00% (2) 종속기업의 개요당반기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 업 종 소유지분율(%) 주식수 소재지 주식회사 히어로랩 (*) 의류 판매 73.96% 1,000,000 대한민국 솔리드원투자조합 투자업 100.00% 99 대한민국 이리스투자조합 투자업 100.00% 99 대한민국 ㈜데이터솔루션 경영컨설팅 100.00% 40,000 대한민국 ㈜에이치월드와이드 경영컨설팅 100.00% 40,000 대한민국 (*) 연결실체는 전기중 (주)히어로랩 제3자 유상증자에 참여하여 최대주주가 되었으며, 전기말 현재 매각예정에 따라 관련 종속기업의 자산 및 부채를 매각예정비유동자산으로 분류하고 관련 종속기업의 손익을 중단사업손익으로 분류하였습니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 주식회사 히어로랩 1,310,922 2,720,379 (1,409,457) 70,597 (551,933) (551,933) 솔리드원투자조합 782 - 782 - (218) (218) 이리스투자조합 782 - 782 - (218) (218) ㈜데이터솔루션 196,110 - 196,110 - (3,890) (3,890) ㈜에이치월드와이드 195,629 - 195,629 - (4,371) (4,371) (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 ㈜히어로랩 1,114,469 1,966,240 (851,771) 60,307 (1,436,617) (1,436,617) 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책(1) 회계기준의 적용연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.연결재무제표는 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.한편, 연결실체는 당반기말 연결재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 연결재무제표의 일부계정과목을 당기 연결재무제표의 계정과목에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 계정과목의 재분류가 전기에 보고된 순자산가액 및 당기순이익에는 영향을 미치지 아니합니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준하며, 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 둔 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있으며, 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다.한편, 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.중간재무제표의 작성을 위해 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. (3) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 교환가능성교환가능성의 정의, 교환가능성의 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인한 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 3. 위험관리 (1) 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD,천원) 구 분 통 화 당반기말 전기말 외 화 환율(원) 원화환산액 외 화 환율(원) 원화환산액 외화금융자산 USD 7,051 1,356.4 9,564 5,686 1,470 8,358 순외화금융자산 7,051 1,356.4 9,564 5,686 1,470 8,358 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 및 전기말의 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 956 (956) 836 (836) 상기 민감도 분석은 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험 연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 경우 고정금리부 차입금이며, 예금은 이자율변동이 미미한 보통예금 등 이므로 이자율 위험은 극히 낮습니다. 3) 가격위험 연결실체의 재무상태표 상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결실체는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 4) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 현금및현금성자산 524,843 184,211 매출채권및기타채권 1,665,659 777,517 기타유동금융자산 2,640,673 4,512,485 소 계 4,831,176 5,474,213 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 5,173,646 10,798,140 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 620,217 212,222 기타비유동금융자산 656,648 655,621 소 계 6,450,510 11,665,983 합 계 11,281,686 17,140,197 5) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년미만 1년 ~ 5년미만 유 동 매입채무및기타채무 1,407,407 1,407,407 1,407,407 - - 단기차입금 160,700 160,700 - 160,700 - 기타유동금융부채 1,077,133 1,093,860 861,112 232,748 - 소 계 2,645,240 2,661,967 2,268,519 393,448 - 비유동 기타비유동금융부채 115,745 121,686 - - 121,686 합 계 2,760,985 2,783,653 2,268,519 393,448 121,686 (단위: 천원) 구 분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월~1년미만 1년~5년미만 유 동 매입채무및기타채무 1,034,325 1,034,325 1,034,325 - - 단기차입금 160,700 160,700 - 160,700 - 기타유동금융부채 1,069,251 1,092,819 865,694 227,125 - 소 계 2,264,276 2,287,845 1,900,020 387,825 - 비유동 기타비유동금융부채 235,090 259,982 - - 259,982 합 계 2,499,366 2,547,827 1,900,020 387,825 259,982 (2) 자본 위험 관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 순부채를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순부채는 부채총계에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다.한편, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채총계 5,252,259 4,021,425 차감: 현금및현금성자산 524,843 184,211 순부채(A) 4,727,416 3,837,214 자본총계(B) 11,721,037 19,274,943 부채비율(A/B) 40.3% 19.9% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 4. 범주별 금융상품(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 유동자산 현금및현금성자산 524,843 - - 524,843 매출채권및기타채권 2,640,673 - - 2,640,673 기타유동금융자산 1,665,659 - - 1,665,659 소 계 4,831,176 - - 4,831,176 비유동자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 - - 5,173,646 5,173,646 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 - 620,217 - 620,217 기타비유동금융자산 656,648 - - 656,648 소 계 656,648 620,217 5,173,646 6,450,510 합 계 5,487,824 620,217 5,173,646 11,281,686 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 유동자산 현금및현금성자산 184,211 - - 184,211 기타유동금융자산 4,512,485 - - 4,512,485 매출채권및기타채권 777,517 - - 777,517 소 계 5,474,213 - - 5,474,213 비유동자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 - - 10,798,140 10,798,140 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 - 212,222 - 212,222 기타비유동금융자산 655,621 - - 655,621 소 계 655,621 212,222 10,798,140 11,665,983 합 계 6,129,834 212,222 10,798,140 17,140,197 (2) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 유동부채 매입채무및기타채무 - 1,407,407 - 1,034,325 단기차입금 - 160,700 - 160,700 기타금융부채 - 1,077,133 - 1,069,251 소 계 - 2,645,240 - 2,264,276 비유동부채 기타비유동금융부채 - 115,745 - 235,090 소 계 - 115,745 - 2,264,276 합 계 - 2,760,985 - 2,499,366 (3) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익(비용) 91,740 - - (15,543) 76,197 외환차익(차손) (3) - - - (3) 외화환산이익(손실) (791) - - - (791) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 - (5,560,317) - - (5,560,317) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손익 - 12,746 - - 12,746 대손상각비 31,635 - - - 31,635 단기금융상품평가손익 (16,894) - - - (16,894) 합 계 105,687 (5,547,571) - (15,543) (5,457,427) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익(비용) 176,518 - - (376,907) (200,389) 외환차익(차손) 74 - - - 74 외화환산이익(손실) 247 - - - 247 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 - 4,060,117 - - 4,060,117 대손상각비 262,026 - - - 262,026 단기금융상품평가손익 35,047 - - - 35,047 파생상품평가손익 - - (153,564) - (153,564) 투자자산처분손익 (271,193) - - - (271,193) 리스조정손익 - - - (18,642) (18,642) 합 계 202,719 4,060,117 (153,564) (395,549) 3,713,723 (4) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,173,646 5,173,646 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 620,217 620,217 소 계 - - 5,793,862 5,793,862 금융부채 소 계 - - - - 합 계 - - 5,793,862 5,793,862 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,413,284 9,384,856 10,798,140 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 212,222 212,222 소 계 - 1,413,284 9,597,078 11,010,362 금융부채 소 계 - - - - 합 계 - 1,413,284 9,597,078 11,010,362 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치(단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (5) 가치평가기법 및 투입 변수 1) 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 투입변수 가치평가기법 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 투자전환사채 1,954,081 6,202,240 3 할인율, 성장률,무위험수익률, 할인율, 변동성 DCF 모형-이항 모형 투자조합 등 3,219,564 3,182,616 3 할인율, 성장률 DCF 모형-자산접근법 소 계 5,173,646 9,384,856 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 620,217 212,222 3 - 자산접근법 소 계 620,217 212,222 합 계 5,793,862 9,597,078 2) 당반기와 전기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.3) 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 평 가 대 체 기 말 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 9,384,856 - (64,177) (5,560,317) 1,413,284 5,173,646 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 212,222 439,930 - (31,936) - 620,217 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 평 가 대체 기 말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 6,444,507 12,864,635 (1,472,485) (79,519) (1,000,000) 16,757,138 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,274,703 - - (324,505) - 950,198 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 201,895 - (201,895) 153,564 - 153,564 5. 사용이 제한된 기타비유동금융자산당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금융기관 당반기말 전기말 사용제한사유 장기금융상품 국민은행 200,000 200,000 법인카드 질권설정 6. 기타금융자산당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 장단기금융상품 1,619,250 200,000 3,488,318 200,000 미수수익 439,444 - 412,475 - 미수수익대손충당금 (355,013) - (355,013) - 단기대여금 5,300,393 - 5,330,106 - 단기대여금대손충당금 (4,363,400) - (4,363,400) - 장기프로젝트투자 - 300,000 - 300,000 평가충당금 - (100,000) - (100,000) 보증금 - 396,855 - 399,184 현재가치할인차금 - (140,207) - (143,564) 합 계 2,640,673 656,648 4,512,485 655,621 7. 매출채권및기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 미수금 합 계 매출채권 미수금 합 계 채권가액 2,097,374 240,246 2,337,621 1,039,334 441,779 1,481,114 대손충당금 (436,461) (235,501) (671,961) (468,096) (235,501) (703,597) 순장부가액 1,660,914 4,745 1,665,659 571,238 206,279 777,517 (2) 신용위험 및 대손충당금1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 미수금 합 계 매출채권 미수금 합 계 1년 미만 1,629,914 4,588 1,634,502 571,874 441,779 1,013,653 1년 초과 467,461 235,658 703,118 467,461 - 467,461 합 계 2,097,374 240,246 2,337,621 1,039,334 441,779 1,481,114 2) 당반기 및 전기 중 매출채권및기타채권 등의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 매출채권 미수금 합 계 매출채권 미수금 합 계 기초금액 (468,096) (235,501) (703,597) (698,020) (235,503) (933,524) 환 입 31,635 - 31,635 229,927 - 229,927 기말금액 (436,461) (235,501) (671,961) (468,096) (235,503) (703,597) 8. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 1,075,133 - 1,101,260 - 대손충당금 (590,000) - (590,000) - 선급비용 106,154 - 45,658 - 법인세자산 9,712 - 52,302 - 순확정급여자산 - 82,670 - 47,755 장기선급금 - 3,399,160 - 3,399,160 대손충당금 - (1,449,160) - (1,449,160) 합 계 600,999 2,032,670 609,220 1,997,755 9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 취득원가 지분율(%) 당반기말 전기말 (주)쎌마테라퓨틱스 제49회 CB 492,268 - - - 유니온글로벌익스페디션투자조합 135,000 0.5% 39,068 43,968 캐피탈원콘텐츠가치평가투자조합 750,000 10.0% 174,875 367,020 미시간한국영화메인투자조합 500,000 1.7% 379,930 407,959 ISU-글로벌콘텐츠코리아펀드 1,000,000 6.6% 849,436 920,942 유니온슈퍼아이피2호투자조합 1,730,769 7.7% 1,325,024 1,442,727 ㈜유토피아게임즈 제1회 전환사채 650,000 - - - ㈜퀀텀포트 제1회 전환사채 4,500,000 - 1,954,081 6,202,240 시스코바이오투자조합 2,000,000 29.6% 451,232 1,413,284 합 계 11,758,037 - 5,173,646 10,798,140 (2) 당반기 및 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 기 초 취 득 처 분 평 가 기 말 10,798,140 - (64,177) (5,560,317) 5,173,646 (단위: 천원) 기 초 취 득 처 분 평 가 기 말 6,444,507 8,225,000 (2,472,485) 4,060,117 16,257,139 10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 취득원가 지분율(%) 당반기말 전기말 AIRE Inc 2,000,000 8.50% - - 지비홀딩스(주) 500,000 2.91% 180,287 212,222 (주)스포츠아레나 500,000 2.29% - - (주)유씨매니지먼트 300,000 13.12% - - ㈜딜사이트 439,930 1.49% 439,930 - 합 계 3,739,930 - 620,217 212,222 (2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 초 취 득 처분 평 가 기 말 212,222 439,930 - (31,936) 620,217 (단위: 천원) 기 초 취 득 처분 평 가 기 말 1,274,703 - - (324,505) 950,198 11. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준연결실체의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 25,714 - 25,714 건물 331,263 (7,591) 323,672 차량운반구 572,463 (150,275) 422,188 비 품 56,697 (35,762) 20,935 사용권자산 762,872 (314,038) 448,833 합계 1,749,009 (507,667) 1,241,343 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 25,714 - 25,714 건물 331,263 (3,451) 327,813 차량운반구 603,168 (123,733) 479,436 비 품 56,697 (31,659) 25,038 사용권자산 726,425 (153,140) 573,285 합계 1,743,267 (311,982) 1,431,285 (3) 당반기 및 전반기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기 말 토지 25,714 - - - 25,714 건물 327,813 - - (4,141) 323,672 차량운반구 479,436 - (1) (57,246) 422,188 비 품 25,038 - - (4,104) 20,935 사용권자산 573,285 36,447 - (160,898) 448,833 합계 1,431,285 36,447 (1) (226,389) 1,241,343 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 연결범위의 변동 기 말 차량운반구 204,790 341,240 (60,480) (39,816) - 445,734 비 품 23,713 10,092 - (4,257) - 29,548 사용권자산 293,207 85,496 (82,263) (124,757) 59,762 231,445 합계 521,710 436,828 (142,743) (168,830) 59,762 706,727 (4) 사용권자산 등 1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건 물 552,272 (230,113) 322,159 차량운반구 210,600 (83,925) 126,675 합 계 762,872 (314,038) 448,833 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건 물 552,272 (92,045) 460,227 차량운반구 174,153 (61,095) 113,058 합 계 726,425 (153,140) 573,285 2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비 처 분 기 말 건 물 460,227 - (138,068) - 322,159 차량운반구 113,058 36,447 (22,830) - 126,675 합 계 573,285 36,447 (160,898) - 448,833 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비 처 분 연결범위의 변동 기 말 건 물 143,176 - (107,382) - - 35,794 차량운반구 150,030 85,496 (17,375) (82,263) 59,762 195,650 합 계 293,206 85,496 (124,757) (82,263) 59,762 231,444 3) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 사용권자산 감가상각비 160,898 리스부채 이자비용 13,892 단기리스 및 소액자산리스 관련 비용 11,181 (단위: 천원) 구 분 금 액 사용권자산 감가상각비 124,757 리스부채 이자비용 5,632 단기리스 및 소액자산리스 관련 비용 54,460 4) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 310,331 293,604 302,833 279,265 1년 초과 5년 이내 121,686 115,745 243,113 235,090 합 계 432,017 409,349 545,946 514,355 5) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증가 이자비용 지 급 처분 기 말 리스부채 514,355 32,520 13,892 (151,417) - 409,349 (단위: 천원) 구 분 기 초 증가 연결범위의 변동 이자비용 지 급 처분 기 말 리스부채 289,626 85,496 53,644 5,632 (129,984) (79,687) 224,728 12. 무형자산당반기 및 전반기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상각비 기 말 소프트웨어 35,185 - (10,605) 24,580 기타의무형자산 507,382 - (3,198) 504,184 합 계 542,567 - (13,802) 528,765 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 연결범위의 변동 처분 상각비 기말 소프트웨어 56,394 - - - (10,605) 45,789 기타의무형자산 409,295 125,658 40,973 - (15,484) 560,442 합 계 465,689 125,658 40,973 - (26,089) 606,232 13. 차입금당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 일반대출 (유)리엔리파트너스 - 145,000 145,000 일반대출 (주)이에스에이 - 15,700 15,700 합 계 160,700 160,700 14. 기타금융부채당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미지급비용 783,529 - 789,986 - 리스부채 293,604 115,745 279,265 235,090 합 계 1,077,133 115,745 1,069,251 235,090 15. 기타유동부채당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 711,349 20,938 예수금 26,686 13,957 복구충당부채 55,948 54,296 합 계 793,983 89,191 16. 퇴직급여채무(1) 당반기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 359,247 297,786 사외적립자산의 공정가치 (441,917) (345,541) 퇴직급여채무(*) (82,670) (47,755) (*) 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립 자산은 기타비유동자산으로 분류되어 있습니다.(2) 당반기 및 전반기의 확정급여채무 현재가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 297,786 216,372 퇴직급여 : 당기근무원가 68,478 58,405 이자원가 - - 과거근무원가 - - 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 - - 퇴직금의 지급 (7,017) (98,819) 기말금액 359,247 175,759 (3) 당반기 및 전반기의 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 345,541 298,410 퇴직급여 : 사외적립자산의 기대수익 4,521 - 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - - 기여금의 납입 100,000 - 퇴직금의 지급 (8,145) (23,847) 기말금액 441,917 274,563 (4) 당반기 및 전반기의 포괄손익계산서상 퇴직급여에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 68,478 58,405 이자원가 - - 사외적립자산의 기대수익 (4,521) - 과거근무원가 - - 종업원 급여에 포함된 총 비용 63,957 58,405 17. 자본금(1) 연결실체의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000주 500,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 10,873,743주 103,569,488주 자본금 5,436,872천원 51,784,744천원 (2) 당반기 및 전반기 중 지배회사의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 구 분 주식수 보통주 자본금 주식발행초과금 Ⅰ. 2024년 01월 01일(전기초) 103,569,488 51,784,744 46,105,293 유상증자 - - - Ⅱ. 2024년 06월 30일(전반기말) 103,569,488 51,784,744 46,105,293 Ⅲ. 2025년 01월 01일(당기초) 103,569,488 51,784,744 46,697,920 무상감자 (93,212,540) (46,606,270) - 유상증자 516,795 258,398 739,946 주식발행비용의 지급 - - (3,969) Ⅳ. 2025년 06월 30일(당반기말) 10,873,743 5,436,872 47,433,897 (3) 지배회사는 2025년 1월 13일 이사회에서 결손금 보전을 통한 재무구조개선을 위하여 하기와 같은 내용의 감자를 결의하였습니다. 구분 내용 감자주식의 종류와 수 보통주식 (주) 93,212,540 1주당 액면가액 (원) 500 감자전후 자본금 감자전 (원) 감자후 (원) 51,784,744,000 5,178,474,000 감자전후 발행주식수 구 분 감자전 (주) 감자후 (주) 보통주식(주) 103,569,488 10,356,948 감자비율 보통주식 (%) 90 감자기준일 2025년 02월 17일 감자방법 액면가액 500원의 기명식 보통주식 10주를 같은 액면주식 1주로 병합하는 무상감자 감자사유 결손금 보전을 통한 재무구조 개선 18. 자본잉여금당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 47,433,896 46,697,920 19. 기타자본항목(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (13,255) (51) 주식선택권 6,212,762 5,861,125 자기주식처분손실 (19,600,031) (19,600,031) 기타자본조정 (36,288) (36,288) 합계 (13,436,858) (13,775,244) (2) 당반기말 현재 자기주식 보유 수량은 6,428주 입니다. 전기말 자기주식 보유 수량은 102주 입니다.20. 기타포괄손익누계액당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (3,119,713) (3,087,778) 21. 주식기준보상제도 (1) 연결실체의 주식매수선택권에 대한 내역은 다음과 같습니다. ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식 ㆍ 부여방법: 신주발행 ㆍ 가득조건 및 행사가능시점 - 행사가능기간 : 2년 경과 시점부터 7년 이내 (2) 보고기간종료일 현재 유효한 주식선택권의 부여 수량 현황은 다음과 같습니다. 부여일 주당행사가격(원)(*) 기초수량 증가 감소 기말수량 2024.03.13 14,390 230,000 - - 230,000 (*) 당반기 중 무상감자에 의해 주당행사가액 및 수량이 변경되었습니다.(3) 연결실체는 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 금액 부여일의 공정가치(*3) 6,160 부여일의 가중평균 주가(*3) 12,990 주가변동성(*1) 71.87% 배당수익률 0.00% 무위험수익률(*2) 3.28% (*1) 주가변동성은 최근 3년의 주간 주가변동성을 사용하였습니다.(*2) 무위험수익율은 기대행사기간과 가장 유사한 만기의 국공채유통수익률입니다.(*3) 당반기 중 무상감자에 의해 금액이 변경되었습니다. (4) 당반기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 351,637천원입니다. 22. 주당손익당반기 및 전반기의 기본 및 희석주당순손실의 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 주당순손익 (단위: 원,주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순손실 (6,600,830,201) (8,700,066,758) 2,674,364,256 1,851,850,183 - 계속사업 (6,427,191,560) (8,291,857,483) 2,916,555,924 1,992,013,089 - 중단사업 (173,638,641) (408,209,275) (242,191,668) (140,162,906) 기본가중평균유통보통주식수 10,867,315 10,631,998 10,356,938 10,356,938 기본주당순손실 - 계속사업 (591) (780) 282 192 - 중단사업 (16) (38) (23) (14) 희석주당순손실(*) - 계속사업 (591) (780) 282 192 - 중단사업 (16) (38) (23) (14) (*) 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없어 기본주당순손실과 동일합니다. (2) 가중평균 유통보통주식수의 계산 당반기 및 전기 중 가중평균 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. 일시 구 분 증 감 유통보통주식수 일 수 적 수 2025-01-01 전기이월 - 10,356,938 181 1,874,605,778 2025-02-17 자기주식 취득 (6,418) 10,350,520 134 (860,012) 2025-03-25 유상증자 516,795 10,867,315 98 50,645,910 합계 1,924,391,676 가중평균유통주식수 10,631,998 (*) 당반기 중 무상감자로 인해 주식수가 변동되었으므로 기초부터 소급하여 유통주식수를 계산하였습니다. 일시 구 분 증 감 유통보통주식수 일 수 적 수 2024-01-01 전기이월 - 10,356,938 182 1,884,962,716 가중평균유통주식수 10,356,938 (*) 당반기 중 무상감자로 인해 주식수가 변동되었으므로 비교표시되는 전반기의 유통주식수를 소급하여 계산하였습니다. 23. 비용의 성격별 분류 및 판매비와관리비(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여 452,552 897,399 393,147 816,378 감가상각비 및 무형자산상각비 115,854 236,051 98,064 194,919 지급수수료 296,533 541,491 142,955 543,533 운반비 283 587 460 1,197 기 타 2,496,169 3,409,003 6,633,600 8,299,994 합 계 3,361,392 5,084,530 7,268,225 9,856,021 (2) 당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와 관리비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 452,552 897,399 393,147 816,378 퇴직급여 29,907 63,957 29,203 58,405 복리후생비 90,202 175,318 71,160 137,113 교육훈련비 1,200 1,620 8,446 8,626 여비교통비 27,966 59,028 31,189 73,882 차량유지비 19,781 34,043 15,576 28,461 통신비 1,597 4,219 2,806 5,873 세금과공과 94,706 125,234 14,319 66,704 보험료 4,499 7,340 2,451 6,710 지급임차료 6,387 11,181 11,588 55,533 수선비 - - 394 394 지급수수료 296,533 541,491 142,955 543,533 소모품비 2,726 5,528 3,399 5,930 도서인쇄비 914 2,322 148 781 수도광열비 2,886 8,940 4,110 10,244 감가상각비 111,023 222,248 83,972 168,830 접대비 70,160 127,800 85,732 146,712 운반비 283 587 460 1,197 무형자산상각비 6,901 13,802 14,091 26,089 대손상각비 (31,668) (31,635) 3,057 (262,026) 건물관리비 - - (258) 5,562 주식보상비용 176,790 351,637 215,009 259,901 용역비 - - - 260 합 계 1,365,347 2,622,058 1,132,956 2,165,093 24. 금융수익 및 금융원가(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 47,378 91,740 71,696 176,518 외환차익 4 4 47 74 외화환산이익 - - 124 247 단기금융자산평가이익 - - 30,671 35,047 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - - 4,167,128 4,167,128 당기손익-공정가치금융자산처분이익 12,746 12,746 - - 합 계 60,128 104,490 4,269,666 4,379,014 (2) 당반기 및 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 7,259 15,543 186,806 376,907 외환차손 - 6 - - 외화환산손실 776 791 - - 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 4,778,030 5,560,317 107,011 107,011 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 - - - 271,193 단기금융자산평가손실 11,791 16,894 - - 파생상품평가손실 - - 153,564 153,564 리스조정손실 - - 17,716 18,642 합 계 4,797,855 5,593,552 465,097 927,317 25. 기타이익 및 기타손실(1) 당반기 및 전반기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 4,544 4,544 31,235 31,235 잡이익 (18,724) 2,323 66,518 197,082 합 계 (14,179) 6,868 97,753 228,317 (2) 당반기 및 전반기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 - - - 5,000 유형자산처분손실 - - 2,039 14,897 잡손실 776 6,194 2,085 4,504 합 계 776 6,194 4,124 24,401 26. 특수관계자와의 거래(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 특수관계자 관 계 기타특수관계자 임직원 (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자수익등 비용 등 임직원 6,889 - (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매 출 매 입 이자수익 이자비용 주요주주 (주)퍼시픽산업(*) - - - 189,857 주요주주의 종속기업 (주)퍼시픽개발(*) - - - 182,995 합 계 - - - 372,852 (*) 전기 중 (주)퍼시픽산업의 일부 지분매각으로 인해 특수관계자에서 제외되었습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 임직원 단기대여금 1,098,609 - (715,649) 382,960 손실충당금 (741,903) - 685,936 (55,967) 합 계 356,706 - (29,713) 326,993 (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 임직원 단기대여금 1,229,659 50,000 (186,724) 1,092,935 손실충당금 (799,659) - 57,756 (741,903) 합 계 430,000 50,000 (128,968) 351,032 (*) 연결실체와 상기 특수관계자간의 대여거래에 대하여는 연 4.6%의 이자율을 적용하고 있습니다.(4) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 채 권 단기대여금 미수수익 임직원 임직원 382,960 1,251 합 계 382,960 1,251 (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 채 권 채 무 대여금 미수수익 단기차입금 미지급비용 주요주주 ㈜퍼시픽산업(*) - - - 513,640 주요주주의 종속기업 ㈜퍼시픽개발(*) - - - 212,816 임직원 임직원 430,000 18,210 - - 합 계 430,000 18,210 - 726,456 (*) 전기 중 (주)퍼시픽산업의 일부 지분매각으로 인해 특수관계자에서 제외되었습니다.(5) 주요 경영진에 대한 보상연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사를 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급 여 377,833 350,871 주식보상비용 351,637 259,901 27. 법인세비용당반기 보고기간종료일 현재 세무상 결손금 등으로 인하여 연결실체가 인식하는 법인세비용 및 이연법인세자산은 없습니다. 28. 소송현황 및 우발상황(1) 계류중인 소송현황당반기말 현재 연결실체가 계류중인 중요한 소송사건 내역은 다음과 같으며,현재 이러한 소송사건의 최종 승패는 예측할수 없습니다. (단위: 천원) 원고 피고 내용 소송가액 김보영(*) 지배회사 용역비 청구 36,000 이영대 지배회사 음원폐기등 청구 6,000 (*) 연결실체가 1심에서 승소하였습니다.(2) 당반기말 현재 연결실체는 장기미회수상태인 어음 38매에 대하여 제권판결절차를 진행 중에 있습니다. 29. 주요 약정사항연결실체는 전기에 다음과 거래처와 대여금 계약을 체결하였으며, 주요 계약내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초대여금 잔액 이자율 대여일 만 기 상환방법 제공받은 담보 포퓨쳐개발(유)(*) 610,000 610,000 4.6%~12% 2023.12.26 2025.09.30 만기일시상환 디에이치엑스컴퍼니㈜보통주식(525만주) (*) 대여금 잔액에 대하여 만기 연장합의서를 작성하였으며 연장이자율을 적용하고 있습니다. 30. 수익(1) 연결실체의 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 영화매출액 8,576 511,058 21,054 36,096 제작매출액 1,400,700 1,482,502 6,260,209 8,123,215 부가매출액 275,707 283,233 5,319 33,110 임대매출액 1,900 4,269 - - 합 계 1,686,883 2,281,061 6,286,582 8,192,421 (2) 연결실체의 수행의무별 구분에 따라 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 일시에 인식하는 수익 284,283 794,291 26,373 69,206 기간에 걸쳐 인식하는 수익 1,402,600 1,486,771 6,260,209 8,123,215 합 계 1,686,883 2,281,061 6,286,582 8,192,421 (3) 연결실체가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 계약자산 - 119,948 31. 영업부문별 보고(1) 연결실체의 사업부문 및 주요업무 유형은 다음과 같습니다. 구 분 주요업무 엔터테인먼트 사업부 드라마, 공연, 전시사업부문 드라마/영화/콘텐츠제작/공연전시 등 (2) 당반기 및 전반기의 영업부문별 매출에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 엔터테인먼트 사업부 2,281,061 8,192,421 (3) 당반기 및 전반기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 국 내 2,123,194 8,159,715 기타 국외 157,867 32,706 합 계 2,281,061 8,192,421 (4) 당반기 및 전반기의 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 거래처 A 1,400,700 - 거래처 B 500,000 - 거래처 C - 6,242,190 거래처 D - 1,817,775 합 계 1,900,700 8,059,965 32. 현금흐름에 관한 정보(1) 당반기 및 전반기 중 현금흐름표상 비현금항목 및 운전자본 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 비현금항목 조정 6,660,698 (3,213,650) 운전자본 조정 122,607 1,904,100 합 계 6,783,305 (1,309,550) (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 이자비용 15,543 378,636 이자수익 (91,640) (176,608) 외화환산이익 - (246) 외화환산손실 791 - 퇴직급여원가 63,957 58,405 감가상각비 226,389 168,830 무형자산상각비 13,802 27,560 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (12,746) - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - 271,193 대손상각비 (31,635) (262,026) 단기금융상품평가이익 - (35,047) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - (4,167,128) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 5,560,317 107,011 단기금융상품평가손실 16,894 - 유형자산처분이익 (4,544) (31,235) 유형자산처분손실 - 14,897 파생상품평가손익 - 153,564 리스조정손실 - 18,642 주식보상비용 351,637 259,902 중단사업손실 551,933 - 합 계 6,660,698 (3,213,650) (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 변동 (1,058,040) 1,749,145 미수금의 변동 201,533 (63,188) 미수수익의 변동 - (122,902) 선급금의 변동 26,126 (57,456) 선급비용의 변동 (60,496) 43,303 당기법인세자산의 변동 42,590 3,375 재고자산의 변동 - (147,662) 매입채무의 변동 12,500 10,780 미지급금의 변동 360,582 (224,918) 미지급비용의 변동 (6,457) (18,798) 선수금의 변동 690,412 722,524 예수금의 변동 12,729 14,160 퇴직금의 지급 (7,017) (28,110) 사외적립자산의 변동 (91,855) 23,847 합 계 122,607 1,904,100 (2) 현금의 유출입이 없는 주요거래 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 인식 (36,447) 145,258 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실 - 324,505 리스부채 유동성대체 146,084 36,854 매출채권과 미지급금의 상계 - 277,860 당기손익-공정가치측정금융자산의 단기대여금 대체 - 1,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분에 따른 파생상품부채의 제거 - 201,895 리스계약 해지에 따른 사용권자산의 감소 - 82,263 리스계약 해지에 따른 리스부채의 감소 - 79,687 보증금의 현재가치 평가에 따른 무형자산 인식 - 122,688 종업원 퇴직시 대여금 상계 - 70,909 (3) 당반기 및 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 에서 발생한 변동 비현금 변동 기 말 연결범위 변동 리스부채의 증가 이자비용 평가손익 단기차입금 160,700 - - - - - 160,700 리스부채 514,355 (151,417) - 32,520 13,892 - 409,349 합 계 675,055 (151,417) - 32,520 - - 570,049 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 에서 발생한 변동 비현금 변동 기 말 연결범위 변동 리스부채의 증가 이자비용 평가손익 단기차입금 16,460,700 (36,000) 59,117 - - - 16,483,817 리스부채 289,626 (129,984) - 59,454 5,632 - 224,728 파생상품부채 201,895 - - - - (48,331) 153,564 합 계 16,952,221 (165,984) 59,117 59,454 5,632 (48,331) 16,862,109 33. 중단사업손익 및 매각예정비유동자산(1) 종속기업의 매각예정비유동자산 분류연결실체는 경영진의 전략적 결정에 따라 종속기업인 (주)히어로랩을 매각하기로 하였으며, 당반기맟 및 전기말 현재 (주)히어로랩의 자산 및 부채를 각각 매각예정비유동자산 및 매각예정비유동자산 관련부채로 분류하였습니다.당반기말 및 전기말 현재 매각예정자산 및 매각예정비유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 구 분 당반기말 전기말 유동자산 314,102 720,053 유동부채 1,613,750 1,199,253 비유동자산 996,820 855,292 비유동부채 1,106,629 233,615 매각예정비유동자산 계 1,310,922 1,575,345 매각예정비유동자산 관련부채 계 2,720,379 1,432,869 당반기 및 전반기 중 중단사업손익으로 표시된 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출액 70,597 - 매출원가 35,024 - 매출총이익 35,574 - 판매비와관리비 574,036 325,198 영업손실 (538,462) (325,198) 영업외손익 (13,471) (1,726) 중단사업 당기순손실 (551,933) (326,924) 당반기 및 전반기 중 중단사업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 영업활동으로 인한 현금흐름 47,828 (556,200) 투자활동으로 인한 현금흐름 6,400 (49,670) 재무활등으로 인한 현금흐름 (39,762) 1,090,000 (2) 매니지먼트사업부연결실체는 경영진의 전략적 결정에 따라 전기 중 매니지먼트사업부문의 영업을 종료하고 중단사업으로 분류하였습니다. 1) 전반기의 중단사업 영업손익으로 표시된 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전반기 매출액 499,469 매출원가 397,413 매출총이익 102,055 판매비와관리비 - 영업손익 102,055 영업외손익 - 중단사업 당기순손실 102,055 2) 전반기 중 중단사업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 전반기 영업활동으로 인한 현금흐름 102,055 투지활동으로 인한 현금흐름 - 재무활동으로 인한 현금흐름 - 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 49 기 반기말 2025.06.30 현재 제 48 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 49 기 반기말 제 48 기말 자산 유동자산 5,038,871,676 6,083,433,159 현금및현금성자산 133,069,401 184,211,292 기타유동금융자산 2,640,673,453 4,512,485,229 매출채권 및 기타채권 1,665,378,171 777,516,826 기타유동자산 599,750,651 609,219,812 비유동자산 10,655,267,387 15,637,590,469 당기손익-공정가치측정금융자산 5,173,645,709 10,798,139,921 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 620,216,697 212,222,455 종속기업투자주식 401,980,000 0 유형자산 1,241,342,502 1,431,285,398 무형자산 528,764,681 542,567,113 기타비유동금융자산 656,647,895 655,620,829 기타비유동자산 2,032,669,903 1,997,754,753 자산총계 15,694,139,063 21,721,023,628 부채 유동부채 3,439,223,224 2,353,466,869 매입채무 및 기타채무 1,407,407,092 1,034,325,218 단기차입금 160,700,000 160,700,000 기타유동금융부채 1,077,133,152 1,069,250,903 기타 유동부채 793,982,980 89,190,748 비유동부채 115,744,823 235,089,764 기타비유동금융부채 115,744,823 235,089,764 부채총계 3,554,968,047 2,588,556,633 자본 자본금 5,436,871,500 51,784,744,000 자본잉여금 47,433,896,496 46,697,919,771 기타자본구성요소 (13,436,858,155) (13,775,244,419) 기타포괄손익누계액 (3,119,713,303) (3,087,777,545) 이익잉여금(결손금) (24,175,025,522) (62,487,174,812) 자본총계 12,139,171,016 19,132,466,995 자본과부채총계 15,694,139,063 21,721,023,628 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 49 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 48 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 제 49 기 반기 제 48 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 1,686,882,989 2,281,061,322 6,286,582,371 8,192,421,174 매출원가 1,996,044,653 2,462,472,298 6,135,268,855 7,690,927,691 매출총이익 (309,161,664) (181,410,976) 151,313,516 501,493,483 판매비와관리비 1,356,530,480 2,613,241,568 1,132,956,200 2,165,093,301 영업이익(손실) (1,665,692,144) (2,794,652,544) (981,642,684) (1,663,599,818) 금융수익 60,027,664 104,389,833 4,271,242,742 4,380,590,345 금융원가 4,797,855,416 5,593,552,411 466,673,804 928,893,681 기타이익 (14,199,061) 6,847,778 97,753,254 228,317,220 기타손실 776,090 6,193,626 4,123,584 24,400,977 법인세비용차감전순이익(손실) (6,418,495,047) (8,283,160,970) 2,916,555,924 1,992,013,089 법인세비용(수익) 0 0 0 0 계속영업이익(손실) (6,418,495,047) (8,283,160,970) 2,916,555,924 1,992,013,089 중단영업이익(손실) 0 0 26,312 102,055,074 당기순이익(손실) (6,418,495,047) (8,283,160,970) 2,916,582,236 2,094,068,163 기타포괄손익 0 (31,935,758) (324,505,211) (324,505,211) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 (31,935,758) (324,505,211) (324,505,211) 총포괄손익 (6,418,495,047) (8,315,096,728) 2,592,077,025 1,769,562,952 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (591) (779) 282 202 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (591) (779) 282 192 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 10 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (591) (779) 282 202 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (591) (779) 282 192 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 10 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 49 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 48 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 51,784,744,000 46,105,292,851 (14,346,410,998) (4,100,296,572) (53,070,982,056) 26,372,347,225 당기순이익(손실) 0 0 0 0 2,094,068,163 2,094,068,163 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 (324,505,211) 0 (324,505,211) 주식매입선택권 0 0 259,901,400 0 0 259,901,400 유상증자 0 0 0 0 0 0 무상감자 0 0 0 0 0 0 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 2024.06.30 (기말자본) 51,784,744,000 46,105,292,851 (14,086,509,598) (4,424,801,783) (50,976,913,893) 28,401,811,577 2025.01.01 (기초자본) 51,784,744,000 46,697,919,771 (13,775,244,419) (3,087,777,545) (62,487,174,812) 19,132,466,995 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (8,283,160,970) (8,283,160,970) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 (31,935,758) 0 (31,935,758) 주식매입선택권 0 0 351,636,567 0 0 351,636,567 유상증자 258,397,500 735,976,725 0 0 0 994,374,225 무상감자 (46,606,270,000) 46,000 0 46,595,264,260 (10,959,740) 자기주식의 취득 0 0 (13,250,303) 0 0 (13,250,303) 2025.06.30 (기말자본) 5,436,871,500 47,433,896,496 (13,436,812,155) (3,119,713,303) (24,175,071,522) 12,139,171,016 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 49 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 48 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 제 49 기 반기 제 48 기 반기 영업활동현금흐름 (1,992,872,648) 1,131,359,135 당기순이익(손실) (8,283,160,970) 2,094,068,163 비현금항목 및 운전자본 조정 6,232,901,064 (1,080,443,029) 이자수취 57,387,258 123,407,991 법인세납부(환급) 0 (5,673,990) 투자활동현금흐름 1,123,774,400 705,201,657 단기대여금의 감소 29,712,650 5,998,419,006 단기금융상품의 처분 1,852,173,906 5,105,754,983 보증금의 감소 20,000,000 298,511,803 단기대여금의 증가 0 (2,150,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 76,923,077 4,000,000,000 장기프로젝트투자의 회수 0 100,000,000 유형자산의 처분 4,545,455 76,818,182 기타유동금융자산의 취득 0 0 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 0 (11,725,000,000) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (439,930,000) 0 보증금의 증가 (17,670,688) (145,000,000) 유형자산의 취득 0 (351,332,317) 무형자산의 취득 0 (2,970,000) 종속기업투자주식의 취득 (401,980,000) (500,000,000) 재무활동현금흐름 818,747,582 (129,984,000) 유상증자 998,343,525 0 리스부채의 상환 (151,416,600) (129,984,000) 자기주식의 취득 (13,250,303) 0 주식발행비용의 지급 (3,969,300) 0 자본의 감자 관련 지출 (10,959,740) 0 현금및현금성자산의 순증가(감소) (50,350,666) 1,706,576,792 기초현금및현금성자산 184,211,292 424,678,370 현금및현금성자산의 환율변동효과 (791,225) 246,665 기말현금및현금성자산 133,069,401 2,131,501,827 5. 재무제표 주석 제 49(당) 기 반기 2025년 01월 01일 부터 2025년 06월 30일까지 제 48(전) 기 반기 2024년 01월 01일 부터 2024년 06월 30일까지 주식회사 아센디오 1. 회사의 개요 주식회사 아센디오(이하 "당사"라 함)는 1977년 4월 21일에 설립되어, 1989년 12월 20일에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다.당사는 영화투자 및 배급, 제작사업, 드라마제작 사업, 연예 매니지먼트사업, 엔터테인먼트 콘텐츠사업, 부동산개발사업 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 당반기말 현재 자본금은 5,436,872천원입니다. 한편, 당반기말 현재 주요 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 티디엠투자조합2호 1,184,600 10.89% ㈜퍼시픽산업 1,026,960 9.44% 기타소액주주 8,662,183 79.66% 합 계 10,873,743 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 회계기준의 적용당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.재무제표는 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준하며, 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 둔 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있으며, 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다.한편, 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.중간재무제표의 작성을 위해 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. (3) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 교환가능성교환가능성의 정의, 교환가능성의 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인한 당사의 재무제표에중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 3. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 1USD, 천원) 구 분 통 화 당반기말 전기말 외 화 환율(원) 원화환산액 외 화 환율(원) 원화환산액 외화금융자산 USD 7,051 1,356.4 9,564 5,686 1,470 8,358 순외화금융자산 7,051 1,356.4 9,564 5,686 1,470 8,358 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 및 전기말의 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 956 (956) 836 (836) 상기 민감도 분석은 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험 당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 경우 고정금리부 차입금이며, 예금은 이자율변동이 미미한 보통예금 등 이므로 이자율 위험은 극히 낮습니다. 3) 가격위험 당사는 재무상태표 상 공정가치측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 4) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 현금및현금성자산 133,069 184,211 기타유동금융자산 2,640,673 4,512,485 매출채권및기타채권 1,665,378 777,517 소 계 4,439,121 5,474,213 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 5,173,646 10,798,140 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 620,217 212,222 기타비유동금융자산 656,648 655,621 소 계 6,450,510 11,665,983 합 계 10,889,631 17,140,197 5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년미만 1년 ~ 5년미만 유 동 매입채무및기타채무 1,407,407 1,407,407 1,407,407 - - 단기차입금 160,700 160,700 - 160,700 - 기타유동금융부채 1,077,133 1,093,860 861,112 232,748 - 소 계 2,645,240 2,661,967 2,268,519 393,448 - 비유동 기타비유동금융부채 115,745 121,686 - - 121,686 합 계 2,760,985 2,783,653 2,268,519 393,448 121,686 (단위: 천원) 구 분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월~1년 1년~5년미만 유 동 매입채무및기타채무 1,034,325 1,034,325 1,034,325 - - 단기차입금 160,700 160,700 - 160,700 - 기타유동금융부채 1,069,251 1,092,819 865,694 227,125 - 소 계 2,264,276 2,287,845 1,900,020 387,825 - 비유동 기타비유동금융부채 235,090 243,113 - - 243,113 합 계 2,499,366 2,530,957 1,900,020 387,825 243,113 (2) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 순부채를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순부채는 부채총계에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다.한편, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.당반기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채총계 3,554,968 2,588,557 차감 : 현금및현금성자산 133,069 184,211 순부채(A) 3,421,899 2,404,345 자본총계(B) 12,139,171 19,132,467 부채비율(A/B) 28.19% 12.57% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고있습니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산 범주별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 금융자산 상각후 원가로 측정하는금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 상각후 원가로 측정하는금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정 합 계 유동자산 현금및현금성자산 133,069 - - 133,069 184,211 - - 184,211 기타유동금융자산 2,640,673 - - 2,640,673 4,512,485 - - 4,512,485 매출채권및기타채권 1,665,378 - - 1,665,378 777,517 - - 777,517 소 계 4,439,121 - - 4,439,121 5,474,213 - - 5,474,213 비유동자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 - - 5,173,646 5,173,646 - - 10,798,140 10,798,140 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 - 620,217 - 620,217 - 212,222 - 212,222 기타비유동금융자산 656,648 - - 656,648 655,621 - - 655,621 소 계 656,648 620,217 5,173,646 6,450,510 655,621 212,222 10,798,140 11,665,983 합 계 5,095,769 620,217 5,173,646 10,889,631 6,129,834 212,222 10,798,140 17,140,198 (2) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 유동부채 매입채무및기타채무 - 1,407,407 - 1,034,325 단기차입금 - 160,700 - 160,700 기타유동금융부채 - 1,077,133 - 1,069,251 소 계 - 2,645,240 - 2,264,276 비유동부채 기타비유동금융부채 - 115,745 - 235,090 소 계 - 115,745 - 235,090 합 계 - 2,760,985 - 2,499,366 (3) 당반기 및 전반기 중 당사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익(비용) 91,640 - - (15,543) 76,097 외환차손 (3) - - - (3) 외화환산손실 (791) - - - (791) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 - (5,560,317) - - (5,560,317) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손익 - 12,746 - - 12,746 대손상각비 31,635 - - - 31,635 단기금융상품평가손익 (16,894) - - - (16,894) 합 계 105,587 (5,547,571) - (15,543) (5,457,527) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익(비용) 178,095 - - (378,484) (200,389) 외환차익 74 - - - 74 외화환산이익 247 - - - 247 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - 4,060,117 - - 4,060,117 대손상각비 262,026 - - - 262,026 단기금융상품평가이익 35,047 - - - 35,047 파생상품평가손실 - - (153,564) - (153,564) 투자자산처분손실 (271,193) - - - (271,193) 리스조정손실 - - - (18,642) (18,642) 합 계 204,295 4,060,117 (153,564) (397,126) 3,713,723 (4) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,173,646 5,173,646 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 620,217 620,217 소 계 - - 5,793,862 5,793,862 금융부채 소 계 - - - - 합 계 - - 5,793,862 5,793,862 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,413,284 9,384,856 10,798,140 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 212,222 212,222 소 계 - 1,413,284 9,597,078 11,010,362 금융부채 소 계 - - - - 합 계 - 1,413,284 9,597,078 11,010,362 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (5) 가치평가기법 및 투입 변수 1) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 투입변수 가치평가기법 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 투자전환사채 1,954,081 6,202,240 3 할인율, 성장률,무위험수익률, 할인율, 변동성 DCF 모형-이항 모형 투자조합 등 3,219,564 3,182,616 3 할인율, 성장률 자산접근법, DCF 소 계 5,173,646 9,384,856 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 620,217 212,222 3 - 자산접근법 소 계 620,217 212,222 합 계 5,793,862 9,597,078 2) 당반기와 전반기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 3) 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 평 가 대 체 기 말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 9,384,856 - (64,177) (5,560,317) 1,413,284 5,173,646 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 212,222 439,930 - (31,936) - 620,217 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - - - (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 평 가 대 체 기 말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 6,444,507 12,864,635 (1,472,485 (79,519) (1,000,000) 16,757,139 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,274,703 - - (324,505) - 950,198 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 201,895 - (201,895) 153,564 - 153,564 5. 사용이 제한된 기타비유동금융자산 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금융기관 당반기말 전기말 사용제한사유 장기금융상품 국민은행 200,000 200,000 법인카드 질권설정 6. 기타금융자산당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 장단기금융상품 1,619,250 200,000 3,488,318 200,000 미수수익 439,444 - 412,475 - 미수수익대손충당금 (355,013) - (355,013) - 단기대여금 5,300,393 - 5,330,106 - 단기대여금대손충당금 (4,363,400) - (4,363,400) - 장기프로젝트투자 - 300,000 - 300,000 평가충당금 - (100,000) - (100,000) 보증금 - 396,855 - 399,184 현재가치할인차금 - (140,207) - (143,564) 합 계 2,640,673 656,648 4,512,485 655,621 7. 매출채권및기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 매출채권 미수금 합 계 매출채권 미수금 합 계 채권가액 2,097,374 239,965 2,337,340 1,039,334 441,779 1,481,114 대손충당금합계 (436,461) (235,501) (671,961) (468,096) (235,501) (703,597) 순장부가액 1,660,914 4,464 1,665,378 571,238 206,279 777,517 1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 미수금 합 계 매출채권 미수금 합 계 1년 미만 1,629,914 4,307 1,634,221 571,874 441,779 1,013,653 1년 초과 467,461 235,658 703,118 467,461 - 467,461 합 계 2,097,374 239,965 2,337,340 1,039,334 441,779 1,481,114 2) 당반기 및 전기 중 매출채권및기타채권 등의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 매출채권 미수금 합 계 매출채권 미수금 합 계 기초금액 (468,096) (235,501) (703,597) (698,020) (235,503) (933,524) 환입 31,635 - 31,635 229,927 - 229,927 기말금액 (436,461) (235,501) (671,961) (468,096) (235,503) (703,597) 8. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 1,075,133 - 1,101,260 - 선급금대손충당금 (590,000) - (590,000) - 선급비용 104,916 - 45,658 - 당기법인세자산 9,701 - 52,302 - 순확정급여자산 - 82,670 - 47,755 장기선급금 - 3,399,160 - 3,399,160 장기선급금대손충당금 - (1,449,160) - (1,449,160) 합 계 599,751 2,032,670 609,220 1,997,755 9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 취득원가 지분율(%) 당반기말 전기말 (주)쎌마테라퓨틱스 제49회 CB 492,268 - - - 유니온글로벌익스페디션투자조합 135,000 0.5% 39,068 43,968 캐피탈원콘텐츠가치평가투자조합 750,000 10.0% 174,875 367,020 미시간한국영화메인투자조합 500,000 1.7% 379,930 407,959 ISU-글로벌콘텐츠코리아펀드 1,000,000 6.6% 849,436 920,942 유니온슈퍼아이피2호투자조합 1,730,769 7.7% 1,325,024 1,442,727 ㈜유토피아게임즈 제1회 전환사채 650,000 - - - ㈜퀀텀포트 제1회 전환사채 4,500,000 - 1,954,081 6,202,240 시스코바이오투자조합 2,000,000 29.6% 451,232 1,413,284 ㈜히어로랩 제1회 전환사채 1,000,000 - - - 합 계 12,758,037 5,173,646 10,798,140 (2) 당반기 및 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 초 취 득 처 분 평 가 기 말 10,798,140 - (64,177) (5,560,317) 5,173,646 (단위: 천원) 기 초 취 득 처 분 평 가 기 말 6,444,507 8,725,000 (2,472,485) 4,060,117 16,757,139 10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 취득원가 지분율(%) 당반기말 전기말 AIRE Inc 2,000,000 8.50% - - 지비홀딩스(주) 500,000 2.91% 180,287 212,222 (주)스포츠아레나 500,000 2.29% - - (주)유씨매니지먼트 300,000 13.12% - - ㈜딜사이트 439,930 1.49% 439,930 - 합 계 3,739,930 620,217 212,222 (2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같 습니다. (단위: 천원) 기 초 취 득 처 분 평 가 당반기말 212,222 439,930 - (31,936) 620,217 (단위: 천원) 기 초 취 득 처 분 평 가 기 말 1,274,703 - - 324,505 950,198 11. 종속기업투자 및 매각예정비유동자산(1) 종속기업투자에 대한 지분율 현황 당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산해당액 장부금액 (주)히어로랩 1,000,000 73.96% 500,000 (1,042,435) - 솔리드원투자조합(*) 99 100.00% 990 774 990 이리스투자조합(*) 99 100.00% 990 774 990 ㈜데이터솔루션(*) 40,000 100.00% 200,000 196,110 200,000 ㈜에이치월드와이드(*) 40,000 100.00% 200,000 195,629 200,000 합계 901,980 (649,147) 401,980 (*) 당반기 중 종속기업을 설립하여 지배력을 획득하였습니다. (단위: 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산해당액 장부금액 (주)히어로랩(*) 1,000,000 73.96% 500,000 (634,263) - (*) 전기 중 종속기업의 유상증자에 참여하여 지배력을 획득하였으며, 전기 중 매각이 결정되어 매각예정비유동자산으로 재분류 하였습니다. (2) 피투자회사의 요약 재무제표 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 (주)히어로랩 1,310,922 2,720,379 70,597 (551,933) 솔리드원투자조합 782 - - (218) 이리스투자조합 782 - - (218) ㈜데이터솔루션 196,110 - - (3,890) ㈜에이치월드와이드 195,629 - - (4,371) 12. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준당사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 25,714 - 25,714 건물 331,263 (7,591) 323,672 차량운반구 572,463 (150,275) 422,188 비 품 56,697 (35,762) 20,935 사용권자산 762,872 (314,038) 448,833 합계 1,749,009 (507,667) 1,241,343 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 25,714 - 25,714 건물 331,263 (3,451) 327,813 차량운반구 603,168 (123,733) 479,436 비 품 56,697 (31,659) 25,038 사용권자산 726,425 (153,140) 573,285 합계 1,743,267 (311,982) 1,431,285 (3) 당반기 및 전반기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 처분 감가상각 기 말 토지 25,714 - - - 25,714 건물 327,813 - - (4,141) 323,672 차량운반구 479,436 - (1) (57,246) 422,188 비 품 25,038 - - (4,104) 20,935 사용권자산 573,285 36,447 - (160,898) 448,833 합계 1,431,285 36,447 (1) (226,389) 1,241,343 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 처분 감가상각 기 말 차량운반구 204,790 341,240 (60,480) (39,816) 445,734 비 품 23,713 10,092 - (4,257) 29,548 사용권자산 293,207 85,496 (82,263) (124,757) 171,683 합계 521,710 436,828 (142,743) (168,830) 646,965 (4) 사용권자산 등1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건 물 552,272 (230,113) 322,159 차량운반구 210,600 (83,925) 126,675 합 계 762,872 (314,038) 448,833 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건 물 552,272 (92,045) 460,227 차량운반구 174,153 (61,095) 113,058 합 계 726,425 (153,140) 573,285 2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비 처 분 기 말 건 물 460,227 - (138,068) - 322,159 차량운반구 113,058 36,447 (22,830) - 126,675 합 계 573,285 36,447 (160,898) - 448,833 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비 처 분 기 말 건 물 43,176 - (107,382) - 35,794 차량운반구 150,030 85,496 (17,375) (82,263) 135,888 합 계 293,206 85,496 (124,757) (82,263) 171,682 3) 당반기와 전반기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 사용권자산 감가상각비 160,898 리스부채 이자비용 13,892 단기리스 및 소액자산리스 관련 비용 9,911 (단위: 천원) 구 분 금 액 사용권자산 감가상각비 124,757 리스부채 이자비용 5,632 단기리스 및 소액자산리스 관련 비용 54,460 4) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 310,331 293,604 302,833 279,265 1년 초과 5년 이내 121,686 115,745 243,113 235,090 합 계 432,017 409,349 545,946 514,355 5) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증가 이자비용 지 급 처분 기 말 리스부채 514,355 32,520 13,892 (151,417) - 409,349 (단위: 천원) 구 분 기 초 증가 이자비용 지 급 처분 기 말 리스부채 289,626 85,496 5,632 (129,984) (79,687) 171,084 13. 무형자산당반기 및 전반기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취득(처분) 상각비 기 말 소프트웨어 35,185 - 10,605 24,580 기타의무형자산 507,382 - 3,198 504,184 합 계 542,567 - 13,802 528,765 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득(처분) 상각비 기 말 소프트웨어 56,394 - (10,605) 45,789 기타의무형자산 409,295 125,658 (15,484) 519,469 합 계 465,689 125,658 (26,089) 565,258 14. 차입금 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 일반대출 (유)리엔리파트너스 - 145,000 145,000 일반대출 (주)이에스에이 - 15,700 15,700 합 계 160,700 160,700 15. 기타금융부채당반기말 및 전기말 현재 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미지급비용 783,529 - 789,986 - 리스부채 293,604 115,745 279,265 235,090 합 계 1,077,133 115,745 1,069,251 235,090 16. 기타유동부채당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 711,349 20,938 예수금 26,686 13,957 복구충당부채 55,948 54,296 합 계 793,983 89,191 17. 퇴직급여채무(1) 당반기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 359,247 297,786 사외적립자산의 공정가치 (441,917) (345,541) 퇴직급여채무(*) (82,670) (47,755) (*) 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립 자산은 기타비유동자산으로 분류되어 있습니다. (2) 당반기 및 전반기의 확정급여채무 현재가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 297,786 216,373 퇴직급여 : 당기근무원가 68,478 58,405 이자원가 - - 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 - - 재무적가정의변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 - - 퇴직금의 지급 (7,017) (99,018) 기말금액 359,247 175,759 (3) 당반기 및 전반기의 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초사외적립자산의 공정가치 345,541 298,410 퇴직급여 : 사외적립자산의 기대수익 4,521 - 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - - 기여금의 납입 100,000 - 퇴직금의 지급 (8,145) (23,847) 기말 사외적립자산의 공정가치 441,917 274,563 (4) 당반기 및 전반기의 포괄손익계산서상 퇴직급여에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 68,478 58,405 이자원가 - - 사외적립자산의 기대수익 (4,521) - 종업원 급여에 포함된 총 비용 63,957 58,405 18. 자본금(1) 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000주 500,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 10,873,743주 103,569,488주 자본금 5,436,872천원 51,784,744천원 (2) 당반기 및 전반기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 주식수 보통주 자본금 주식발행초과금 Ⅰ. 2024년 01월 01일(전기초) 103,569,488 51,784,744 46,105,293 유상증자 - - - Ⅱ. 2024년 06월 30일(전반기말) 103,569,488 51,784,744 46,105,293 Ⅲ. 2025년 01월 01일(당기초) 103,569,488 51,784,744 46,697,920 무상감자 (93,212,540) (46,606,270) - 유상증자 516,795 258,398 739,946 주식발행비용의 지급 - - (3,969) Ⅳ. 2025년 06월 30일(당반기말) 10,873,743 5,436,872 47,433,897 (3) 당사는 2025년 1월 13일 이사회에서 결손금 보전을 통한 재무구조개선을 위하여 하기와 같은 내용의 감자를 결의하였습니다. 구분 내용 감자주식의 종류와 수 보통주식 (주) 93,212,540 1주당 액면가액 (원) 500 감자전후 자본금 감자전 (원) 감자후 (원) 51,784,744,000 5,178,474,000 감자전후 발행주식수 구 분 감자전 (주) 감자후 (주) 보통주식(주) 103,569,488 10,356,948 감자비율 보통주식 (%) 90 감자기준일 2025년 02월 17일 감자방법 액면가액 500원의 기명식 보통주식 10주를 같은 액면주식 1주로 병합하는 무상감자 감자사유 결손금 보전을 통한 재무구조 개선 19. 자본잉여금당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 47,433,896 46,697,920 20. 기타자본항목(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (13,255) (51) 주식선택권 6,212,762 5,861,125 자기주식처분손실 (19,600,031) (19,600,031) 기타자본조정 (36,288) (36,288) 합계 (13,436,812) (13,775,244) (2) 당반기말 현재 자기주식 보유수량은 6,428주 입니다. 전기말 자기주식 보유 수량은 102주 입니다. 21. 기타포괄손익누계액 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익 (3,119,713) (3,087,778) 22. 주식기준보상제도(1) 당사의 주식매수선택권에 대한 내역은 다음과 같습니다.ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 신주발행, 자기주식교부, 차액보상ㆍ 행사가능기간 : 2년 경과 시점부터 5년 이내(2) 보고기간종료일 현재 미행사된 주식선택권의 부여 수량 현황은 다음과 같습니다. 부여일 주당행사가격(원)(*) 기초수량 증가 감소 기말수량 2024.03.13 14,390 230,000 - - 230,000 (*) 당반기 중 무상감자에 의해 주당행사가액 및 수량이 변경되었습니다. (3) 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 옵션평가모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다. 구 분 금액(원) 부여일의 공정가치(*3) 6,160 부여일의 가중평균 주가(*3) 12,990 주가변동성(*1) 71.87% 배당수익률 0.00% 무위험수익률(*2) 3.28% (*1) 주가변동성은 최근 3년의 주간 주가변동성을 사용하였습니다.(*2) 무위험수익율은 기대행사기간과 가장 유사한 만기의 국공채유통수익률입니다.(*3) 당반기 중 무상감자에 의해 금액이 변경되었습니다.(4) 당반기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 351,637천원입니다. 23. 주당손익 당반기 및 전반기의 기본 및 희석주당순손실의 산정내역은 다음과 같습니다. (1) 주당순손실 (단위: 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) (6,418,495,047) (8,283,160,970) 2,916,582,236 2,094,068,163 - 계속사업 (6,418,495,047) (8,283,160,970) 2,916,555,924 1,992,013,089 - 중단사업 - 26,312 102,055,074 기본가중평균유통보통주식수 10,867,315 10,631,998 10,356,938 10,356,938 기본주당순이익(손실) - 계속사업 (591) (779) 282 192 - 중단사업 - - 0 10 희석주당순이익(손실)(*) - 계속사업 (591) (779) 282 192 - 중단사업 - - 0 10 (*) 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없어 기본주당순손실과 동일합니다.(2) 가중평균 유통보통주식수의 계산 당반기 및 전반기 중 가중평균 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. 일시 구 분 증 감 유통보통주식수 일 수 적 수 2025-01-01 전기이월 - 10,356,938 181 1,874,605,778 2025-02-17 자기주식 취득 (6,418) 10,350,520 134 (860,012) 2025-03-25 유상증자 516,795 10,867,315 98 50,645,910 합계 1,924,391,676 가중평균유통주식수 10,631,998 (*) 당반기 중 무상감자로 인해 주식수가 변동되었으므로 기초부터 소급하여 유통주식수를 계산하였습니다. 일시 구 분 증 감 유통보통주식수 일 수 적 수 2024-01-01 전기이월 - 10,356,938 182 1,884,962,716 가중평균유통주식수 10,356,938 (*) 당반기 중 무상감자로 인해 주식수가 변동되었으므로 비교표시되는 전반기의 유통주식수를 소급하여 계산하였습니다. 24. 비용의 성격별 분류 및 판매비와관리비(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여 452,552 897,399 393,147 816,378 감가상각비 및 무형자산상각비 119,995 240,191 98,064 194,919 지급수수료 295,368 540,325 142,955 543,533 운반비 283 587 460 1,197 기 타 2,484,377 3,397,212 6,633,600 8,299,994 합 계 3,352,575 5,075,714 7,268,225 9,856,021 (2) 당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와 관리비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 452,552 897,399 393,147 816,378 퇴직급여 29,907 63,957 29,203 58,405 복리후생비 90,202 175,318 71,160 137,113 교육훈련비 1,200 1,620 8,446 8,626 여비교통비 27,966 59,028 32,261 74,955 차량유지비 19,781 34,043 15,576 28,461 통신비 1,597 4,219 2,806 5,873 세금과공과 88,655 119,183 14,319 66,704 보험료 4,499 7,340 2,451 6,710 지급임차료 5,118 9,911 10,516 54,460 지급수수료 295,368 540,325 142,955 543,533 소모품비 2,396 5,198 3,399 5,930 도서인쇄비 914 2,322 148 781 수선비 - - 394 394 수도광열비 2,886 8,940 4,110 10,244 감가상각비 111,023 222,248 83,972 168,830 접대비 70,160 127,800 85,732 146,712 운반비 283 587 460 1,197 무형자산상각비 6,901 13,802 14,091 26,089 대손상각비 (31,668) (31,635) 3,057 (262,026) 건물관리비 - - (258) 5,562 주식보상비용 176,790 351,637 215,009 259,901 용역비 - - - 260 합 계 1,356,530 2,613,242 1,132,956 2,165,093 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 47,278 91,640 73,273 178,095 외환차익 4 4 47 74 외화환산이익 - - 124 247 단기금융상품평가이익 - - 30,671 35,047 당기손익공정가치투자처분이익 12,746 12,746 당기손익공정가치투자평가이익 - - 4,167,128 4,167,128 합 계 60,028 104,390 4,271,243 4,380,590 (2) 당반기 및 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 7,259 15,543 188,383 378,484 외환차손 - 6 - - 외화환산손실 776 791 - - 당기손익공정가치투자평가손실 4,778,030 5,560,317 107,011 107,011 단기금융상품평가손실 11,791 16,894 - - 리스조정손실 - - 17,716 18,642 당기손익공정가치투자처분손실 - - - 271,193 파생상품부채평가손실 - - 153,564 153,564 합 계 4,797,855 5,593,552 466,674 928,894 26. 기타이익 및 기타손실 (1) 당반기 및 전반기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 4,544 4,544 31,235 31,235 잡이익 (18,744) 2,303 66,518 197,082 합 계 (14,199) 6,848 97,753 228,317 (2) 당반기 및 전반기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 - - - 5,000 유형자산처분손실 - - 2,039 14,897 잡손실 776 6,194 2,085 4,504 합 계 776 6,194 4,124 24,401 27. 특수관계자와의 거래(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 특수관계자 관계 (주)히어로랩 종속기업 주식회사데이터솔루션(*) 종속기업 주식회사에이치월드와이드(*) 종속기업 이리스투자조합(*) 종속기업 솔리드원투자조합(*) 종속기업 기타특수관계자 임직원 (*) 당반기 중 종속기업을 설립하여 특수관계자에 포함되었습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매 출 매 입 이자수익등 이자비용 종속기업 (주)히어로랩 - - - - 기타특수관계자 임직원 - - 6,889 - 합 계 - - 6,889 - (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매 출 매 입 이자수익등 이자비용 주요주주 (주1) (주)퍼시픽산업 - - - 189,857 주요주주의 종속기업(주1) (주)퍼시픽개발 - - - 182,995 종속기업(주2) (주)히어로랩 - - 1,576 - 합 계 - - 1,576 372,851 (주1) 전기 중 (주)퍼시픽산업의 일부 지분매각으로 인해 특수관계자에서 제외되었습니다.(주2) 전기 중 종속기업투자를 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다. (3) 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.1) 특수관계자에 대한 대여거래내역 (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 임직원 단기대여금 1,098,609 - (715,649) 382,960 손실충당금 (741,903) - 685,936 (55,967) 합계 356,706 - (29,713) 326,993 (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 증 가 감 소 평 가 기 말 (주)히어로랩 단기대여금 - 70,000 (70,000) - - 임직원 단기대여금 1,229,659 50,000 (186,724) - 1,092,935 손실충당금 (799,659) - 57,756 - (741,903) 합 계 430,000 120,000 (198,968) - 351,032 (4) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 채 권 채 무 대여금 미수수익 단기차입금 미지급비용 종속기업 (주)히어로랩 - - - - 기타특수관계자 임직원 382,960 1,251 - - 합 계 382,960 1,251 - - (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 채 권 채 무 대여금 미수수익 단기차입금 미지급비용 주요주주 ㈜퍼시픽산업(주1) - - - 513,640 주요주주의 종속기업 ㈜퍼시픽개발(주1) - - - 212,816 종속기업 (주)히어로랩(주2) - - - - 임직원 임직원 430,000 18,210 - - 합 계 430,000 18,210 - 726,457 (주1) 전기 중 당기 중 (주)퍼시픽산업의 일부 지분매각으로 인해 특수관계자에서 제외되었습니다. .(주2) 전기에 종속회사에 대한 투자자산을 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사를 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급 여 377,833 350,871 주식보상비용 351,637 259,901 28. 법인세비용 당반기 보고기간종료일 현재 세무상 결손금 등으로 인하여 당사가 인식하는 법인세비용 및 이연법인세자산은 없습니다. 29. 소송현황 및 우발 상황 (1) 계류중인 소송현황당반기말 현재 당사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건 내역은 다음과 같으며, 현재이러한 소송사건의 최종 승패는 예측할 수 없습니다. (단위: 천원) 원고 피고 내용 소송가액 김보영(*) 당사 용역비 청구 36,000 이영대 당사 음원폐기등 청구 6,000 (*) 당사가 1심에서 승소하였습니다.(2) 당반기말 현재 당사는 장기미회수상태인 어음 38매에 대하여 제권판결절차를 진행 중에 있습니다. 30. 약정사항당사는 전기에 다음과 거래처와 대여금 계약을 체결하였으며, 주요 계약내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초대여금 잔액 이자율 대여일 만 기 상환방법 제공받은 담보 포퓨쳐개발(유)(*) 610,000 610,000 4.6%~12% 2023.12.26 2025.09.30 만기일시상환 디에이치엑스컴퍼니㈜보통주식(525만주) (*) 대여금 잔액에 대하여 만기 연장합의서를 작성하였으며 연장이자율을 적용하고 있습니다. 31. 수익(1) 당사의 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 영화매출액 8,576 511,058 21,054 36,096 제작매출액 1,400,700 1,482,502 6,260,209 8,123,215 부가매출액 275,707 283,233 5,319 33,110 임대매출액 1,900 4,269 - - 합 계 1,686,883 2,281,061 6,286,582 8,192,421 (2) 당사의 수행의무별 구분에 따라 인식한 당반기 및 전반기 중 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 일시에 인식하는 수익 284,283 794,291 26,373 69,206 기간에 걸쳐 인식하는 수익 1,402,600 1,486,771 6,260,209 8,123,215 합 계 1,686,883 2,281,061 6,286,582 8,192,421 (3) 계약자산과 계약부채당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 계약자산 - 119,948 32. 영업부문별 보고(1) 당사의 사업부문 및 주요업무 유형은 다음과 같습니다. 구 분 주요업무 엔터테인먼트 사업부 드라마, 공연, 전시사업부문 드라마/영화/콘텐츠 제작/공연전시 등 (2) 당반기 및 전반기의 영업부문별 매출에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 엔터테인먼트 사업부 2,281,061 8,192,421 합 계 2,281,061 8,192,421 (3) 당반기 및 전반기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 국내 2,123,194 8,159,715 기타 국외 157,867 32,706 합계 2,281,061 8,192,421 (4) 당반기 및 전반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 거래처 A 1,400,700 - 거래처 B 500,000 - 거래처 C - 6,242,190 거래처 D - 1,817,775 합 계 1,900,700 8,059,965 33. 현금흐름에 관한 정보 (1) 당반기 및 전반기 중 현금흐름표상 비현금항목 및 운전자본 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 비현금항목 조정 6,108,765 (3,216,761) 운전자본 조정 124,136 2,136,318 합 계 6,232,901 (1,080,443) 1) 비현금항목 조정 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 이자비용 15,543 378,484 이자수익 (91,640) (178,095) 퇴직급여 63,957 58,405 감가상각비 226,389 168,830 무형자산상각비 13,802 26,089 파생상품부채평가손실 - 153,564 당시손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (12,746) - 유형자산처분손실 - 14,897 유형자산처분이익 (4,544) (31,235) 대손상각비 (31,635) (262,026) 외화환산이익 - (247) 외화환산손실 791 - 주식보상비용 351,637 259,901 투자부동산처분손실 - 271,193 리스조정손실 - 18,642 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - (4,167,128) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 5,560,317 107,011 단기금융상품평가이익 - (35,047) 단기금융상품평가손실 16,894 - 합 계 6,108,765 (3,216,761) 2) 운전자본 조정 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 변동 (1,058,040) 1,749,145 미수금의 변동 201,814 (36,317) 미수수익의 변동 - (122,902) 선급금의 변동 26,126 33,469 선급비용의 변동 (59,258) 43,303 당기법인세자산의 변동 42,601 5,674 매입채무의 변동 12,500 - 미지급금의 변동 360,582 (235,131) 미지급비용의 변동 (6,457) (18,798) 선수금의 변동 690,412 722,524 예수금의 변동 12,729 (386) 퇴직금의 지급 (7,017) (28,110) 사외적립자산의 변동 (91,855) 23,847 합 계 124,136 2,136,318 (2) 현금의 유출입이 없는 주요거래당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 인식 (36,447) 85,496 리스부채 유동성대체 146,084 36,854 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실 - 324,505 매출채권과 미지급금의 상계 - 277,860 당기손익-공정가치측정금융자산의 단기대여금 대체 - 1,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분에 따른 파생상품부채의 제거 - 201,895 리스계약 해지에 따른 사용권자산의 감소 - 82,263 리스계약 해지에 따른 리스부채의 감소 - 79,687 보증금의 현재가치 평가에 따른 무형자산 인식 - 122,688 종업원 퇴직시 대여금 상계 - 70,909 (3) 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기 말 리스부채의 증가 이자비용 평가손익 단기차입금 160,700 - - - - 160,700 리스부채 514,355 (151,417) 32,520 13,892 - 409,349 합 계 675,055 (151,417) 32,520 13,892 - 570,049 전반기 > (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기 말 리스부채의 증가 이자비용 평가손익 단기차입금 16,460,700 - - - - 16,460,700 리스부채 289,626 (129,984) 5,810 5,632 - 171,084 파생상품부채 201,895 - - - (48,331) 153,564 합 계 16,952,221 (129,984) 5,810 5,632 (48,331) 16,785,348 34. 중단사업손익(1) 중단사업당사는 경영진의 전략적 결정에 따라 전기 중 매니지먼트사업부문의 영업을 종료하고 중단사업으로 분류하였습니다.1) 전반기의 중단사업 영업손익으로 표시된 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전반기 매출액 499,469 매출원가 397,413 매출총이익 102,055 판매비와관리비 - 영업손익 102,055 영업외손익 - 중단사업 당기순손실 102,055 2) 전반기 중 중단사업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전반기 영업활동으로 인한 현금흐름 102,055 투지활동으로 인한 현금흐름 - 재무활동으로 인한 현금흐름 - 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 현재 결손금 누적으로 인하여 배당을 지급하고 있지 않지만 향후에는 이익잉여금 발생시 회사의 미래성장을 위한 투자, 주주가치 제고 등의 요인을 종합적으로 고려하여 배당가능이익 범위 내에서 배당계획을 수립, 진행할 예정입니다.공시서류작성 기준일 현재 당사는 정관에서 정한 배당에 관한 사항 이외에 자사주 매입 및 소각 계획 등 별도 정책을 준비하고 있지 않으며, 향후 별도의 회사 정책 수립시 안내할 예정입니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 (1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회 및 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정하는정관 개정을 도입하지 않았습니다. 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 현재 배당절차 개선방안 도입계획이 없습니다. (2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제48기 2024년 12월 X - - X - 제47기 2023년 12월 X - - X - 제46기 2022년 12월 X - - X - 다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 당사의 정관상 배당과 관련된 사항은 하기와 같습니다. 구분 내용 제 7 조의 2 (우선주식의 수와 내용) 1. 이 회사가 발행할 우선주식은 의결권이 없는 것으로 하며, 그 발행주식의 수는 일천육백만주로 한다. 2. 우선주식에 대하여 액면금액을 기준으로 하여 년9%이상 12%이내에서 발생 시에 이사회가 우선배당을 한다. 3. 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당율을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당한다. 4. 우선주식에 대하여 어느 사업년도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미 배당분을 다음 사업년도의 배당시에 우선하여 배당한다. 5. 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것으로 한다. 6. 이 회사가 신주를 발행하는 경우 우선주식에 대한 신주의 배정은 유상증자 및 주식배당의 경우에는 보통주식에 배정하는 주식과 동일한 주식으로, 무상증자의 경우에는 우선주식으로 한다. 7. 우선주식의 존속기간은 발행일로부터 5년으로 하고 이 기간만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 그러나, 위 기간중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다. 이 경우 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제9조의3의 규정을 준용한다. 제 9 조의 2 (주식매수선택권) 1. 회사는 임직원(상법시행령 제30조에서 정하는 관계회사의 임직원을 포함한다. 이하 이조에서 같다)에게 발행주식총수의 100분의 15의 범위 내에서 상법 제 542조 3의 규정에 의한 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있다. 다만, 발행주식 총수의 100분의 3의 범위내에서는 이사회결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 단, 회사의 이사에 대하여는 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 없다. 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여한 경우 회사는 부여 후 처음으로 소집되는 주주총회의 승인을 받아야 한다. 주주총회 또는 이사회결의에 의해 부여하는 주식매수선택권은 경영 성과목표 또는 시장지수 등에 연동하는 성과연동형으로 할 수 있다. 2. 주식매수선택권을 부여받을 자는 회사의 설립. 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 자로 한다. 제 1항의 규정에도 불구하고 상법 제 542조의 8 제2항 제5호의 최대주주와 주요주주 및 그 특수관계인에게는 주식매수선택권을 부여 할 수 없다. 다만, 회사 또는 제1항의 관계회사의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자(그 임원이 계열회사의 상근임원인자를 포함한다)에게는 주식매수선택권을 부여 할 수 있다. 3. 주식매수선택권의 행사로 교부할 주식(주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 경우에는 그 차액의 산정기준이 되는 주식을 말한다.)은 기명식 보통 주식으로 한다. 4. 임원 또는 직원의 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식총수의 100분의 10을 초과할 수 없다. 5. 주식매수선택권을 행사할 주식의 1주당 행사가격은 다음 각호의 가액 이상이어야 한다. 주식매수선택권을 부여한 후 그 행사가격을 조정하는 경우에도 또한 같다. ① 새로이 주식을 교부하는 경우에는 다음 각목의 가격 중 높은 금액 가. 주식매수선택권의 부여일을 기준으로 한 주식의 실질가액 나. 당해 주식의 권면액 ② 제1호 이외의 경우에는 제1호 각목의 규정에 의하여 평가한 당해 주식의 실질가액 6. 주식매수선택권은 제 1항의 결의일로부터 2년이 경과한 날로부터 7년 이내에 행사할 수 있다. 7. 주식매수선택권을 부여받은 자는 제1항 의 결의일부터 2년 이상 재임 또는 재직하여야 행사할 수 있다. 다만, 주식매수선택권을 부여받은 자가 제1항의 결의일부터 2년 내에 사망하거나 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 경우에는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다 8. 주식매수선택권의 행사로 인하여 발생한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제9조의3의 규정을 준용한다. 9. 다음 각호의 1에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다. ① 주식매수선택권을 부여받은 임?직원이 본인의 의사에 따라 퇴임하거나 퇴직한 경우 ② 주식매수선택권을 부여받은 임?직원이 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 끼친 경우 ③ 회사의 파산 또는 해산 등으로 주식매수 선택권의 행사에 응할 수 없는 경우 ④ 기타 주식매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우 제 9 조의 3 (신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우, 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도말에 발행된 것으로 본다 제 13 조 (전환사채의 발행) 1. 이 회사는 사채의 액면총액이 1조원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각호의 경우 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다. ① 전환사채를 제9조제1항제3호의 방법으로 발행하는 경우 ② 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 전환사채를 발행하는 경우 ③ 제9조 2항의 규정한 자에게 전환사채를 발행하는 경우 ④ 회사의 경영상 신규영업의 진출 및 사업목적의 확대 등을 위하여 자금이 필요한 경우, 이러한 자금조달을 위하여 국내외 개인, 일반법인에게 전환사채를 발행하는 경우 ⑤ 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제9조제1항제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다.)에게 사채를 배정하기 위하여 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식으로 전환사채를 발행하는 경우 2. 제1항의 전환사채에 있어서 이사회는 그 일부에 대하여만 전환권을 부여하는 조건으로도 이를 발행할 수 있다. 3. 전환으로 인하여 발행하는 주식은 보통주식으로 하고 전환가액을 주식의 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행시 이사회가 정한다. 4. 전환을 청구할 수 있는 기간은 당해 사채 발행일 후 1월이 경과한 날로부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 그러나 위 기간 내에서 이사회의 결의로써 전환청구 기간을 조정할 수 있다. 5. 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 관하여는 제9조의 4의 규정을 준용한다. 6. 전환가액을 조정할 수 있는 조건으로 전환사채를 발행하는 경우 전환가액의 조정에 관한 사항은 관계법규에서 정한바에 의한다. 다만, 이사회는 사채의 액면총액이 1조원을 초과 하지 않는 범위 이내에서 제1항 소정의 사유로 인하여 전환사채를 발행하는 경우에는 시가하락에 의한 조정 후 전환가액의 최저한도를 주식의 액면금액으로 할 수 있다. 7. 제1항제1호의 방식으로 사채를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 사채를 배정하여야 한다. ① 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 사채를 배정하는 방식 ② 주주에 대하여 우선적으로 사채인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 사채가 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 사채를 배정받을 기회를 부여하는 방식 ③ 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 사채인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 제 14 조 (신주인수권부사채의 발행) 1. 이 회사는 사채의 액면총액이 1조원을 초과하지 아니하는 범위 내에서 다음 각호의 경우 이사회 결의로 주주 외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다. ① 신주인수권부사채를 제9조제1항제3호의 방법으로 발행하는 경우 ② 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주인수권부사채를 발행하는 경우 ③ 기술도입을 필요로 그 제휴회사에 신주인수권부사채를 발행하는 경우 ④ 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우 ⑤ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조 16의 규정에 의하여 해외에서 신주인수권부사채를 발행하는 경우 ⑥ 회사의 경영상 신규영업의 진출 및 사업목적의 확대 등을 위하여 자금이 필요한 경우 이러한 자금조달을 위하여 국내외 개인, 일반법인에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2. 신주인수를 청구할 수 있는 금액은 사채의 액면총액을 초과하지 아니하는 범위 내에서 이사회가 정한다. 3. 신주인수권의 행사로 발행하는 주식은 보통주식으로 하고 발행가액은 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행시 이사회가 정한다. 4. 신주인수권을 행사할 수 있는 기간은 당해 사채 발행일 후 1월이 경과한 날로부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 그러나 위 기간 내에서 이사회의 결의로써 신주인수권의 행사기간을 조정할 수 있다. 5. 신주인수권의 행사에 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제9조의 4의 규정을 준용한다. 6. 행사가액을 조정할 수 있는 조건으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 행사가액의 조정에 관한 사항은 관계법규에서 정한 바에 의한다. 다만, 이사회는 사채의 액면 총액이 1조원을 초과하지 않는 범위 이내에서 제1항 소정의 사유로 인하여 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 시가하락에 의한 조정 후 행사가액의 최저한도를 주식의 액면금액으로 할 수 있다. 제 46 조 (이익금의 처분) 이 회사는 매 사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제 47 조 (이익배당) 1. 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 수종의 주식으로도 할 수 있다. 3. 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제 48 조 (배당금 지급청구권의 소멸시효) 1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. 2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다. 라. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제49기 반기 제48기 제47기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -8,844 -7,849 -25,921 (별도)당기순이익(백만원) -8,283 -7,841 -25,681 (연결)주당순이익(원) -818 -76 -292 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 마. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - ※ 당사는 최근 5년간 배당 이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자) 현황 > (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020.03.04 무상감자 보통주 147,969,212 500 - - 2020.03.05 출자전환 보통주 27,041,481 500 500 - 2020.03.06 무상감자 보통주 10,175,988 500 - - 2020.03.06 무상감자 보통주 59,569,433 500 - - 2020.03.06 유상증자(제3자배정) 보통주 30,400,000 500 500 - 2020.04.30 출자전환 보통주 378,036 500 500 - 2020.05.28 유상증자(제3자배정) 보통주 15,800,000 500 500 - 2020.08.29 유상증자(제3자배정) 보통주 6,600,000 500 500 - 2020.12.24 유상증자(제3자배정) 보통주 2,233,000 500 1,000 - 2021.04.03 유상증자(제3자배정) 보통주 1,486,662 500 1,500 - 2021.11.12 유상증자(주주배정) 보통주 17,000,000 500 1,810 - 2022.11.24 유상증자(제3자배정) 보통주 4,081,632 500 980 - 2023.05.24 전환권행사 보통주 713,266 500 701 - 2023.06.14 전환권행사 보통주 713,266 500 701 - 2023.07.03 전환권행사 보통주 713,266 500 701 - 2023.09.05 전환권행사 보통주 427,960 500 701 - 2023.09.20 전환권행사 보통주 427,960 500 701 - 2023.09.21 전환권행사 보통주 713,266 500 701 - 2023.09.26 전환권행사 보통주 713,266 500 701 - 2023.09.27 전환권행사 보통주 713,266 500 701 - 2023.10.04 전환권행사 보통주 570,612 500 701 - 2023.10.20 전환권행사 보통주 1,426,533 500 701 - 2023.11.09 유상증자(제3자배정) 보통주 11,846,001 500 1,013 - 2025.02.18 무상감자 보통주 93,212,540 500 - - 2025.03.25 유상증자(제3자배정) 보통주 516,795 500 1,935 - 나. 미상환 전환사채 등 발행현황 - 해당사항 없음. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 - 해당사항 없음. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 - 해당사항 없음. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2021.11.11 운영자금 15,499 운영자금 11,751 - 유상증자 - 2021.11.11 운영자금 15,271 시설자금 19,019 토지구입대 나.사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2020.05.27 운영자금 : 7,900 7,900 운영자금 : 7,900 7,900 - 유상증자 - 2020.08.28 운영자금 : 3,300 3,300 운영자금 : 3,300 3,300 - 유상증자 - 2020.12.23 운영자금 : 2,233 2,233 운영자금 : 2,233 2,233 - 유상증자 - 2021.04.02 운영자금 : 2,229 2,229 운영자금 : 2,229 2,229 - 전환사채 - 2021.11.16 타법인증권취득 : 5,000 5,000 타법인증권취득 : 5,000 5,000 - 전환사채 - 2021.11.16 타법인증권취득 : 5,000 5,000 타법인증권취득 : 5,000 5,000 - 유상증자 - 2022.11.23 운영자금 : 4,000 4,000 운영자금 : 4,000 4,000 - 유상증자 - 2023.11.08 운영자금 : 11,999 11,999 운영자금(급여, 임차료 등) : 4,032운영자금(회계감사,법률,등기등) : 865타법인전환사채 취득 : 5,000기획개발/투자선급 : 2,102 11,999 - 유상증자 - 2025.03.24 운영자금 : 999 999 운영자금(급여, 임차료 등) : 299 299 - 다. 미사용자금의 운용내역 - 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, % ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제49기반기 매출채권 210 436 20.8% 선급금 1,075 590 54.9% 미수금 240 236 98.0% 미수수익 439 355 80.8% 단기대여금 5,300 4,363 82.3% 보증금 397 - 0.0% 합계 9,549 5,980 62.6% 제48기 매출채권 1,039 468 45.0% 선급금 1,101 590 53.6% 미수금 442 236 53.3% 미수수익 412 355 86.1% 단기대여금 5,330 4,363 81.9% 보증금 399 - 0.0% 합계 8,724 6,012 68.9% 제47기 매출채권 2,474 698 28.2% 선급금 2,260 590 26.1% 미수금 301 236 78.4% 미수수익 361 355 98.3% 단기대여금 8,951 4,421 49.4% 보증금 496 0 0.0% 합계 14,843 6,300 42.4% (2) 최근 3사업년도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 제49기 반기 제48기 제47기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 6,012 6,300 12,891 2. 순대손처리액(①-②±③) - 59 6,275 ① 대손처리액(상각채권액) - 59 6,275 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 32 (229) 25 4. 기말 대손충당금 잔액합계 5,980 6,012 6,300 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 매출채권별로 거래처의 현재 재무상태, 미래상환능력, 담보설정유무 등을 기준으로 거래처를 구분하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 부실징후기업으로 지정된 경우에는 50%, 은행거래가 정지된 경우는 100%의 대손충당금을 설정하고 있으며, 정상적인 거래처의 경우에는 6개월 미만은 1%, 6개월 이상 1년 미만은 10%, 1년이상은 20%의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 1,606 - 71 397 2,073 특수관계자 - - - - - 계 1,606 - 71 397 2,073 구성비율 77.45% 0.00% 3.41% 19.14% 100% 나. 재고자산 현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황. (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제49기 반기 제48기 제47기 비고 합계 제 품 - - 724 - 원재료 - - 721 - 용 지 - - 18,149 - 미완성공사 - - 3,043 - 합 계 - - 22,637 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] - - 43.72% - 재고자산회전율(회수)[ 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] - - 0.28회 - (2) 재고자산의 실사내역 등당사 재고가 발생하던 사업부서인 영상솔루션사업부문을 2023년 12월 14일 (주)수호이미지랩스로 분사(단순물적분할)하였기에 2024년부터 재고가 발생하는 사업이 없어 실사를 진행하지 않았습니다. 다. 최근 5사업연도의 회계기준 변경내용 및 그 사유- 해당사항 없음. 라. 최근 5사업연도 중 당기순손실이 발생한 사업연도와 그 주요원인 (단위 : 백만원) 사업연도 순손실 원인 비고 제44기 5,909 기업회생으로 인한 재정비 - 제45기 6,578 투자자산 손상차손 발생 - 제46기 16,917 신규사업 투자에 따른 비용증가 및영화사업 부진 - 제47기 25,921 영화사업 침체로 주력사업 전환,솔루션사업부문 분할/매각으로 매출/이익 감소 - 제48기 7,849 영화 및 전시사업 부진으로 인한 손실발생 - 마. 최근 5사업연도 중 직전사업연도대비 당기순이익의 증감율이 30% 이상이거나 흑자전환인 사업연도와 그 주요원인- 해당사항 없음. 바. 공정가치평가 내역 (1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 유동자산 현금및현금성자산 524,843 - - 524,843 매출채권및기타채권 1,665,659 - - 1,665,659 기타유동금융자산 2,640,673 - - 2,640,673 소 계 4,831,176 - - 4,831,176 비유동자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 - - 5,173,646 5,173,646 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 - 620,217 - 620,217 기타비유동금융자산 656,648 - - 656,648 소 계 656,648 620,217 5,173,646 6,450,510 합 계 5,487,824 620,217 5,173,646 11,281,686 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 유동자산 현금및현금성자산 184,211 - - 184,211 매출채권및기타채권 777,517 - - 777,517 기타유동금융자산 4,512,485 - - 4,512,485 소 계 5,474,213 - - 5,474,213 비유동자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 - - 10,798,140 10,798,140 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 - 212,222 - 212,222 기타비유동금융자산 655,621 - - 655,621 소 계 655,621 212,222 10,798,140 11,665,983 합 계 6,129,834 212,222 10,798,140 17,140,197 (2) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 유동부채 매입채무및기타채무 - 1,407,407 - 1,034,325 단기차입금 - 160,700 - 160,700 기타금융부채 - 1,077,133 - 1,069,251 소 계 - 2,645,240 - 2,264,276 비유동부채 기타비유동금융부채 - 115,745 - 235,090 소 계 - 115,745 - 2,264,276 합 계 - 2,760,985 - 2,499,366 (3) 당기 및 전반기 중 연결실체의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 당기손익-공정 가치측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 이자수익(비용) 91,740 - - - (15,543) 76,197 외환차익(차손) (3) - - - - (3) 외화환산이익(손실) (791) - - - - (791)