아센디오 분기보고서 (2017.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 당사의 당분기말 현재 각 사업부문별 사업현황은 다음과 같습니다.

사업부문	사업내용

석탄사업	석탄 판매사업

콘텐츠사업	음악, 매니지먼트, 콘서트, 국내외 콘텐츠사업

영화사업	영화투자ㆍ배급

브랜드유통사업	고급 프리미엄 진 브랜드(SIWY) 유통

※ 2017.10.11 당사의 고급 프리미엄 진 SIWY 자산(영업)을 (주)데코앤이에 매각하였습니다. 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성석탄은 세계 1차 에너지 수요 중 상당부분을 충족하고 있으며, 발전용, 열 병합, 시멘트 제조 등 에너지원료로 사용되거나 코크스, 석탄가스, 골타르, 합성천연가스 제조 등 석탄화학연료로서 이용되고 있습니다. 석탄을 원료로 하여 발생되는 전력량은 전세계 전력 요구량 중 40%를 충족시키고 있으며, 2015년까지 40%, 2030년까지 41%를 차지할 것으로 예상되고 있습니다.(AME, Thermal Coal 2007) 2003년 전세계 석탄 생산량이 50억톤을 넘어서면서 크게 증가하고 있는 추세이며 특히 경제의 급속한 성장으로 인한 수요 증대로 인해 중국과 인도의 석탄 생산량이 증가하고 있는 추세입니다. 동북아 시장의 수요 증가로 인해 인도네시아 및 호주의 석탄 생산량 및 수출량이 증가하고 있습니다. 석탄산업은 2008년 상반기까지 고유가 경향과 맞물려 가격 상승 현상이 심화되었었므며, 개발도상국의 난방 및 산업화에 힘입어 발전 및 제철용 석탄의 수요가 증가 하였습니다. 특히 수출국이었던 중국의 난방 및 산업용 석탄수요가 급속히 증가 하면서석탄 품귀현상이 일어나기도 하였습니다. 그러나 2008년 4분기부터 세계경제의 침체가 지속되면서 수요가 둔화되고 있습니다.그러나 장기적으로는 세계 석탄 수요량은 계속 증가하고 있는 추세이며 2020년까지 석탄소비량은 연평균 2.2% 증가할 전망입니다. 아시아 지역이 비교적 큰 증가세를 보이고 있는 바 특히 아시아 신흥 시장국의 경우는 2025년까지 에너지 수요가 연평균 3.5%로 빠르게 증대될 것으로 예상하고 있으며 중국과 인도의 연평균 에너지 수요의 증가율은 각각 4.1%와 3.3%로 전망하고 있습니다.석탄 사업의 경우 최근 자원의 중요성이 커지고 있고, 신흥개발국들의 수요 증가로 인해 공급처 확보가 중요한 관건입니다. 국내의 경우 매장량이 거의 없기 때문에 대부분 해외에서 조달하고 있습니다. 또한 광구개발 업체에 판매권을 계약하거나 영업권 계약을 통하여 자원을 조달하는 것이 용이 합니다.(2) 산업의 성장성- 자원조달 상의 특성석탄 사업의 경우 최근 자원의 중요성이 커지고 있고, 신흥개발국들의 수요 증가로 인해 공급처 확보가 중요한 관건입니다. 국내의 경우 매장량이 거의 없기 때문에 대부분 해외에서 조달하고 있습니다. - 판매방법 및 조건① 입찰에 참여하여 최종 낙찰을 받거나 오더수주를 통한 납품수량 확정② 납품수량의 구매 및 운송, 품질테스트③ 거래조건은 계약조건따라 변경될 수 입니다.석탄은 매장량 규모 세계 1위인 미국(총 매장량 2,466억톤, 유연탄 1,113억톤)을 비롯해 러시아(총 매장량 1,570억톤, 유연탄 491억톤), 중국(총 매장량 1,145억톤, 유연탄 622억톤), 남아프리카공화국(488억톤) 등이 있으며, 세계 가채 매장량 중 63% 이상이 상기 4개국에 부존하고 있습니다.이와 같이 매장량이 한정되어 있기 때문에 석탄사업의 경쟁요소는 자원을 확보하는 것이 최대의 관건입니다. 특히 유연탄의 경우 우리나라의 매장량이 극히 적기 때문에 대부분 해외에서 수입하고 있는 실정입니다. 따라서 공급량만 확보하면 국내 및 아시아 지역에 매출을 예상할 수 있습니다. (1) 산업의 특성콘텐츠사업본부가 영위하고 있는 사업은 국내외 시장을 대상으로 한 음반, 음원, 공연, 저작권, 출판, 아티스트 매니지먼트, 광고/방송/영화 등의 삽입음악 등을 기반으로 한 당사 소속 아티스트 및 프로듀서들을 통해 개발되는 다양한 콘텐츠 사업, 당사의 지적재산권을 활용한 부가 사업 및 방송 등의 영상 관련 콘텐츠 개발 사업을 포함합니다.KPOP의 글로벌 시장 확대와 지적재산권을 기반으로 한 상품 다각화 확대, 글로벌 불법 시장 근절 발달, 상품 개발 및 디지털/글로벌 마케팅 역량 고도화 등으로 인해 국내 콘텐츠 사업의 산업 규모는 지속적으로 확장되고 있습니다.(2) 산업의 성장성세계 음악 시장의 규모는2013년부터2018년까지 연간 평균1.2%의 지속 성장 추이를 보이고 있으며[1], 전체 시장 규모는2018년에 약504억 달러로 예상됩니다.[2]국내 음악 시장은 선진화된 산업 구조를 갖춘 국가 중 한 국가로 KPOP의 글로벌 시장이 확장됨에 따라 지속 성장 중입니다. 최근3년간 전체 매출 규모는 약5%대의 성장률을 보이고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 및 계절성콘텐츠사업 중 음악사업은 경비 변동에 민감한 산업 특성을 띄고 있으나 계절적 요인에 따른 변동은 크지 않습니다. 유행이나 시대에 따라 음악 장르나 상품 분야별 변동폭이 큰 편이나, 안정적인 팬을 확보하고 차별적 기획력으로 흥행에 성공할 경우 수익창출 효과는 타 산업에 비해 월등하게 고부가가치를 가진다는 것이 특징입니다.(4) 경쟁 우위요소현재 음악상품을 기반으로 한 콘텐츠 사업은 타 엔터테인먼트 사업 영역과 달리 국내 가요 시장이 전체 시장의 70% 이상을 차지하기 떄문에 경쟁력 측면에서 큰 문제가 없을 것으로 여겨져 왔으나, 글로벌 기업의 한국 내 진출 및 글로벌 자본을 기반으로 한 국내 대기업이 음반 시장에 진출하면서 경쟁이 심화되었습니다. 해외 시장으로 영역 확대를 통한 산업 규모가 확대되면서 동아시아, 동남아시아, 중화권, 북미, 남미, 유럽 지역에서 사업 추진 가능성 및 역량이 현재 콘텐츠 사업 핵심 경쟁력으로 부각되고 있습니다. 당사는 공고한 글로벌 사업 네트워크를 통해 KPOP을 기반으로 한 해외 사업에서도 안정적으로 사업을 확대해나갈 계획입니다. (1) 산업의 특성(가) 영화산업의 정의영화산업은 기획, 제작, 투자, 배급, 상영이라는 연계된 가치사슬 전반의 생산 및 공급활동 전반의 경제활동으로 정의할 수 있습니다. 영화산업의구조.jpg 영화산업의구조 (나) 영화산업의 분류영화산업은 영화의 관점에서 보면 영화제작에 참여하는 경제주체들과 역할에 의해 세부적으로 영화제작업, 영화투자업, 영화배급업, 영화상영업 등으로 분류하는 것이 적합하지만, 표준산업 분류에서는 영화라는 단일 상품보다는 포괄적인 영상(영화 및 비디오물) 상품의 개념으로 접근하여 다소 상이하게 분류되고 있습니다.(다) 영화산업의 경제 및 산업적 특성① 정보재의 특성영화상품은 전형적인 정보재로서 먹거나 사용함으로써 소비되는 상품이 아니라 눈과 귀로 인지함으로 소비되는 무형의 재화로 어떤 유통경로를 가지든 상품의 속성이 정보라는 특성을 가지고 있습니다. ② 경험재의 특성 영화는 관람하기 전에는 그 상품의 특성 등을 잘 알 수 없고 영화로부터 아무 효용을 얻을 수 없으므로 경험재라 할 수 있습니다. ③ 규모의 경제 영화는 일반적으로 규모의 경제의 특성을 보인다. 영화의 제작비는 여화 원본에 투입된 비용이며, 이후 추가적인 관람객에 의해 발생하는 콘텐츠 자체에 대한 한계비용은 거의 제로에 가깝습니다. ④ 공공재의 특성 영화의 소비에 있어서 나타나는 특성이 공공재와 유사하다는 것을 의미한다. 공공재가 가지는 비경합성과 비 배제성이라는 두 가지 특성이 영화상품에서 나타내는 것은 정보재 특성에서 비롯됩니다. ⑤ 고위험-고수익 흥행에 성공하면, 높은 투자수익을 얻을 수 있지만 흥행에 실패하면 투자 원금 회수마저도 불가능한 경우가 일반적이며, 투자 원금은 매몰비용(sunk cost)화 됩니다. ⑥ OSMW 와 OSMU 산업의 특성 OSMW(one source multi windows)는 하나의 영화가 박스오피스 개봉외에 부가시장으로 통칭되는 다양한 윈도우에서 상영. 주요 윈도우는 IPTV, 케이블TV, 온라인 다운로드, 셀스루(블루레이,DVD 등)을 포함합니다. OSMU(one source multi use)는 영화라는 하나의 상품을 영화이외의 드라마, 캐릭터 상품, 게임 등 파생 상품에 적용시켜서 영화의 상품성을 기초로 다양한 측면에서 이익을 창출 할 수 있음을 의미합니다. ⑦ 짧은 제품수명 예술로서의 영화작품은 반영구적으로 존속할 수가 있으나 경제적인 상품으로서의 영화는 제품수명주기가 짧다. 이는 영화가 비록 다양한 매체를 통해서 유통되지만 가장 중요한 1 차적인 유통인 극장 상영에서 상품성이 결정되기 때문입니다. ⑧ 스타 의존성 영화는 스타를 만들어내는가 하면 다른 한편으로는 스타를 고용함으로써 상품의 시장 가치를 향상시키는 전형적인 스타 의존형 산업의 전형을 보입니다. (2) 산업의 성장성(가) 한국 영화산업의 성장추이국내 영화시장은 2006 년을 정점으로 하여 2009 년까지 일시적으로 침체된 이후 2010 년 부터 극장 매출을 중심으로 회복세를 보이고 있습니다. 특히 2015 년에는 극장 및 부가시장 매출 증가에 따라 국내 영화시장 규모가 2 조 1,131 억 원으로 전년대비 4.2% 증가하였습니다. 이와 같이 영화산업의 규모는 점차 증가하고 있으나, 증가속도 면에서는 더딘 움직임을 보이고 있는데, 이는 국내영화시장의 활력이 저하되었다는 것을 의미합니다. 국내영화시장규모및증가율.jpg 국내영화시장규모및증가율 2000년대에 들어서 우리나라 영화산업에 나타나고 있는 변화 및 특징은 극장 상영 시장의 빠른 성장과 달리 부가시장의 축소를 들 수 있는데, 멀티플렉스의 등장으로 극장 매출액은 증가한 반면, 비디오 시장의 몰락과 불법다 운로드 성행으로 인해 부가시장 매출이 급감하였습니다. 그러나 최근 들어 온라인을 기반으로 한IPTV 및 디지털케이블TV 등의 플랫폼 증가와 스마트 기기 보급화에 따른 디지털 콘텐츠 증가로 부가시장의 규모가 증가 하고 있습니다. 한국 영화시장의 극장상영 비중은2006 년59.4%에서2015 년83.7%까지 높아졌으 며, 2015 년 기준 극장상영이 시장 규모와 비중 면에서 부가시장 대비 약5.1 배 규 모로 극장상영에 대한 의존도가 매우 높은 것을 알 수 있습니다.(나) 관람횟수와 시장점유율① 관람횟수 전국 관람객 수는 2007 년 1 억 5,878 만 명을 기록한 이후 점차 줄어들다가 2011 년 1 억 5,972 만 명으로 증가하였고, 이러한 증가세는 계속 이어져 2013 년에는 최초로 관람객 수 2 억만명을 돌파하 였고, 2015 년은 2 억 1,729 만 명으로 늘어났다. 2015 년 1 인당 관람횟수도 꾸준히 증가하여 2013 년부터 4.0 회 이상을 유지하고 있다. 2014 년 글로벌 산업정보조사기관인 IHS 에 따르면 국내 1 인당 관람비율은 아이슬 란드(4.0 회)와 비슷하고, 싱가포르(3.9 회), 호주(3.3 회)보다 높은 수치이다. 국내 인구 1 인당 평균 관람횟수의 경우 2005~2015 년 동안 평균 3.46 회를 기록하였으며, 2015 년에는 4.22 회로 늘어나면서 수요 증가 여력을 보여주고 있습니다. 이는 1 인당 관람횟수의 꾸준한 증가 배경을 설명해주고 있으나 영화가 필수소비재 가 아니라는 점을 고려할 때, 경제적 요소를 비롯하여 환경 변화에 따라 관객 수 가 줄어들 가능성이 있으며, 또한 지속적으로 증가한 국민 1 인당 관람횟수를 고려하면 수년 내에 성숙기로 접어들 가능성이 있습니다. 관람추이.jpg 관람추이 ② 시장점유율국내시장에서 한국영화는 지난 10 년 간 평균적으로 50% 전후의 시장점유율을 유지 하고 있다. 2006 년에는 국내 영화시장에서 한국영화의 점유율이 외국영화를 크게 웃돌았으나, 2007~2010 년 동안에는 외국영화의 수요가 더욱 많은 것으로 나타났다. 2011 년부터는 국내시장에서 한국영화의 점유율이 50%를 넘어섰는데, 이는 국내 관객들의 한국영화에 대한 수요 강세와 더불어 국내시장에서 한국영화의 발전 가 능성을 시사합니다. 한국외국영화의점유율추이.jpg 한국외국영화의점유율추이 (3) 경기변동의 특성 및 계절성(가) 경기변동의 특성영화 산업은 다른 문화산업과 유사하게 경기에 민감한 영향을 받기 때문에 2005~2010년 기간 중 한국영화의 침체로 총 산출액, 종사자수, 부가가치액 등 전 사업에서 차지하는 비중이 감소했다. 영화산업의 부가가치율은 전반적으로 40%대를 유지하지만, 침체기 였던 1995년과 2010년에는 다소 하락하는 모습을 보였다. 부가가치율은 영화산업의 침체기에 국산영화의 시장 점유율이 하락하면 국산 영화의 제작 및 유통부문의 역할이 감소하고 유통부문(상영)에서 외국산 영화의 비중 증가로 자연스럽게 하락하는 경향을 보인다. 이러한 변화가 시사하는 바는 영화산업의 경제에 대한 기여 정도가 증가하기 위해서는 국산 영화제작 및 상영부문의 성과 개선이 반드시 뒷받침되어야 한다는 점이다. 영화산업의 경우 대부분의 최종 수요는 민간소비지출이 차지하고 있고 영화산업은 서비스 업종이기 때문에 물리적 상품을 판매하는 타 업종과 달리 수출액의 비중은 크지가 않습니다. 과거의 경제위기로 인한 투자감소가 제작,배급 부문의 위축을 가져와 국내시장에서 국산 영화의 시장점유율하락과 함께 영화산업 전반의 불경기를 초래하였으나 2011~2015년 기간 중에는 국산영화의 시장 점유율이 50%대를 회복하면서 한국 영화 산업은 적어도 국내시장에서는 경쟁력을 회복하였으며 외국영화와 시장 점유율을 50% 전후에서 안정적으로 배분하고 있다. 또한 영화는 다른 문화산업과 비슷한 추이를 보이면서도 상대적으로 저렴한 여가수단으로 경기 변동에 크게 영향을 받지는 않는 소비재에 속하고 경기 불황기에 소비자들이 다른 여가수단 대비 상대적으로 저렴한 영화관을 더 자주 찾는 경향이 있기 때문에 투자 및 배급 환경이 안정적으로 흘러간다면 현재 높은 퀄리티를 자랑하는 국산영화에 대한 소비는 줄어들지 않을 것으로 전망하고 있습니다. (나) 계절성과거 계절 별로는 여름,겨울 방학시즌 및 설, 추석 시즌이 성수기로 구분 되며 야외활동을 하기에 좋은 봄, 가을에는 비교적 저조한 관람실적을 보이며 비수기로 구분이 되었다. 이는 현재에도 동일한 조건으로 작용하고 있으나 과거에 비해 성수기와 비수기의 개념이 많이 퇴색되면서 일반적으로 알려진 비수기 시즌에 성공적인 수익을 올리는 작품들이 나오고 있다. 성수기 시즌을 겨냥한 블록버스터급 영화나 계절의 특성을 고려한 영화를 제외하면 전반적으로 고르게 분포되고 있는 상황으로 변모하여 계절성이 희석되고 있으며 극장에 대한 접근성의 편리함으로 인해 사계절 어느 때나 소비가 가능한 재화로 진화하고 있습니다.(4) 경쟁우위요소(가) 인적자원 영화산업의 지식자원 또는 인적자본(human capital)은 영화산업에 참여하는 인적자 원에게 체화된 전문적인 지식 또는 능력을 의미한다. 우리나라 영화산업에 있어서 배급, 상영, 제작부문의 산업 내부의 평가는 상당히 높은 것으로 나타나고 있으며, 스타파워에 대한 평가도 높아지고 있습니다. (나) 자본조달시스템 1990년대 중반까지 20-30% 대에 머물렀던 국내 영화시장에서 국산영화의 시장점유 율이 2000년대 들어서 50% 수준으로 향상되는 데는 안정적인 자본 조달이 가능하 였기 때문이었다. 2000 년대 중반, 공적지원에 의해 운영되던 펀드들이 대규모 손실 정산 이후 모태펀드가 영상전문투자조합이나 창업투자사의 펀드에 투자함으로써 투자자금 관리가 보다 시장기능에 의해서 운영되기 시작하였습니다. 모태펀드의 출범으로 영화산업의 투자시스템의 변화는 그동안 많이 지적되어오던 제작부문의 도덕적 해이에 대한 제도적 감시가 가능해졌으며, 소위 영화제작에 대한 거품이 제거되어 투자 수익률이 개선되었습니다. (다) 수요조건 미국영화가 세계적인 경쟁력을 가지게 된 배경에는 배후시장이 매우 넓다는 점도 작 용하고 있으며, 현재 중국영화산업의 성장도 국내시장의 성장잠재력이 크게 작용한 것에 기인한다. 인구 당 연평균 관람횟수 면에서 한국은 4.34 회로 이미 포화상태에 이르고 있으며, 중국의 경우 0.61%로서 한국의 약 14% 수준에 불과합니다. 수요의 규모면에서 한국영화산업의 경쟁력 확보에는 한계가 명백함에도 불구하고 수요의 질적인 수준은 매우 높은 것으로 평가받고 있습니다. (라) 지원 및 관련산업 영화산업의 생태계에 있어서 지원산업과 관련산업의 위상은 상당히 중요하다. 영화산업 전반에 디지털 기술이 도입되면서 영화산업의 생태계도 크게 변화하고 있는 것으로 나타나고 있다. 특히, 영화콘텐츠의 질적인 부분에 영향을 미치는 VFX 와 음향 등 post-production 부문은 상당히 큰 발전을 거둔 것으로 평가받고 있습니다. 영화 인프라에 있어서 영화촬영소 등 제작 인프라는 다소 부족하나 상영인프라는 가장 잘 구비되고 있는 분야이다. 이는 수익성이 높기 때문에 시장 기능에 의해서 민간부문의 투자가 활성화되고 있 기 때문인 것으로 보입니다. 영화 관련 산업 중에서 가장 중요도가 높은 분야는 역시 경쟁과 보완의 관계를 가 지고 있는 TV방송이며, 가장 중요한 기반이 되는 연기자, 제작시설 등 많은 자원 풀 을 공유하고 있습니다. (마) 시장조직과 기업전략 현재 국내 영화산업에 있어서 상영부문과 배급부문에서는 시장을 주도하는 메이저가 있으나 제작부문에서는 여전히 시장을 선도하는 업체는 나타나지 못하고 있다. 제작부문의 성장이 미진한 이유는 제작부문이 단순히 자본만으로 유지되는 것이 아니라 전문적인 역량을 필요로 하고, 내수시장이 작기 때문에 대형화를 통한 운영 자체가 용이하지 못하기 때문인 것으로 보입니다. 국내 영화산업의 대표적인 메이저 기업은 상영관을 중심으로 계열 배급투자사를 소 유하고 있는 구조로 투자펀드까지 운영하고 있는 형태이다. 이런 가운데 일부 제작사들은 시장확대를 위해 중국 등으로 진출하여 공동제작, 국내 제작사 주도의 해외시장을 타깃으로 한 콘텐츠의 제작 등 다양한 혁신적인 시도를 하고 있습니다. (바) 영화진흥정책 현재 영화진흥위원회에서는 영화발전기금에 기반하여 제작 지원과 유통지원, 인력양성, 인프라 및 영화 향유권 강화 등의 다양한 영화산업진흥사업을 하고 있다. 2015 년 영화발전기금의 지출구성비를 살펴보면, 전년대비 큰 변화가 없는 가운데, 예치 및 예탁금액을 제외하고 영화제작지원, 투자/출자사업의 지출 비중이 높은 것으로 나타나고 있습니다. 영화진흥위원회는 의 투자배급사와 상영관의 표준계약 및 상영수입배분 권고안이나 제작현장스텝의 4 대보험 가입과 표준계약서 도입 등의 정책 사업 등 영화산업계의 생태계를 개선하는 정책등을 시행하고 있어 제도적인 차원에서 상생의 방안을 도모하고 있습니다. (1) 산업의 특성국내 패션산업은 저가 대량생산 체제의 섬유산업단계에서 기술, 지식 집약형 고부가가치 산업으로 변모하여 가고 있습니다. 과거 대규모 자본을 필요로 하는 산업이었던 점에 비해서, 현대의 패션산업은 소자본으로도 기업화가 가능하지만 제품의 기획 및 디자인의 질에 따라서 고부가가치가 실현 가능한 기술, 지식 집약형 산업입니다. 또한 패션산업은 선진국형 문화창조산업으로 빠르게 변모하고 있으며, 소득수준이 상승함에 따라 패션은 소비자의 라이프스타일을 표현하는 수단으로 문화를 창조하는 한 축을 담당하고 있습니다. 과거 브랜드 제품의 무분별한 선호, 유명 브랜드의 착용을 통한 자존심과 우월감 표현, 유행 추종 등의 패션 마인드를 가지고 있던 소비자들의 행태는 불황을 체험 하면서 고가 유명브랜드가 아니더라도 퀄리티가 비교적 좋고 합리적인 가격의 제품을 구매하는 보다 계획적이고 합리적인 소비형태로 변화되어 가고 있습니다. 즉 가격에 중심을 두기보다는 스스로 만족하고 대중적으로 검증된 브랜드의 상품을 구매하게 됨으로써, LOYALTY가 높은 브랜드의 경우 두터운 매니아 층들이 꾸준한 구매력과 깊은 선호도로 인해 안정세를 유지하고 있습니다. 현재의 의류산업은 소비의 고급화, 양극화 현상이 지속되며, 소비자들은 새로운 시도를 하기보다는 친숙성과 신뢰도를 갖는 대표 브랜드를 더욱 중요시하게 되었으며, 더욱이 명품과 중저가의 중간에서 불분명한 포지셔닝을 취해왔던 기업들이 불황기를 극복하지 못하고 도산하게 되는 경우가 많기 때문에 탄탄한 기반과 브랜드 파워를 가진 기업의 시장점유율은 불황기에 오히려 높아지게 되며 호경기가 왔을때 더욱 더 성장할 것으로 전망됩니다. (2) 성장성 국내 의류시장산업은 전반적으로 경기 및 소비심리에 대한 보수적인 의견이 팽배한 실정이나 국내 여러 경제연구기관들은 2017년 의류시장에 대해 경제성장률과 민간소비, 패션 소비의식 추이를 감안하여 소폭의 성장을 예상하고 있습니다. 또한 소비양극화의 영향으로 인해 패션시장도 낮은 가격대의 SPA브랜드와 해외 럭셔리 브랜드 사이의 양극화가 심화 될 것으로 보입니다. 동시에 자신만의 스타일과 현명한 소비를 즐기려는 소비 트렌드가 확산되고 있어 다양한 연령대의 여성을 위한 컨템포러리 그리고 잡화 등에서 성장이 예상됩니다. (3) 경기변동의 특성 및 계절성국내 의류산업은 그 특성상 경제성장과 경기상황에 비교적 민감하게 반응하고 있습니다. 경기요인 중에서 의류산업의 성장에 가장 큰 영향을 미치는 요인은 가계의 소득 및 소비지출입니다. 그러한 점에서 국내 소비양극화가 심화되면서 합리적 저가 제품의 경기상황에 따른 민감도에 비해 고가의 고감도 제품은 비교적 덜 민감하게 반응하고 있으며, 앞으로 국내 경기 및 소비심리가 상승한다면 고가의 고감도 제품은 높은 수요를 창출할 것 입니다.(4) 경쟁우위요소국내 의류산업의 경쟁요소는 크게 세가지로서 첫째, 확고하게 인식되어 있는 브랜드이미지를 통해 유발되는 소비자의 충성도를 제고시킬수 있는 브랜드력, 둘째 기술과 지식이 기반이 되어 고부가가치를 창출할 수 있는 디자인 능력, 마지막으로 주요 백화점 등 핵심상권을 구축할 수 있는 유통능력이라 할 수 있습니다.나. 회사의 현황(1) 영업개황 현재 플로리다 잭슨빌과 콜롬비아에 광구의 채굴권을 소유하고 있는 미국의 석탄회사인 '키스톤인더스트리'社와 아시아지역 총판권을 계약하여 국내에서 영업활동을 하고 있습니다.현재 제철용 석탄을 국내 및 일본등 세계적인 제철회사등에 계약을 체결하여 석탄을 납품하고 있으며, 베트남 및 인도등 아시아 전역으로 시장을 확대하고 있습니다.점결탄이란 석탄을 건류 ·연소할 때 석탄입자가 연화 용융하여 서로 점결하는 성질이 있는 석탄을 말하며 건류용탄 또는 점결탄이라고도 한다. 원료탄은 주로 제철 ·주물용 코크스, 또는 도시가스·합성가스 등의 가스 원료로서 이용되기 때문에 석탄자원 중 가장 중요한 광물로 평가되고 있다.점결탄은 철광석을 녹이기 쉽게 하기 위해 알갱이로 만들 때 사용하는 고열량 석탄으로, 쇳물 1톤을 생산하기 위해서는 평균 0.55톤이 필요하다. 이렇게 철을 만들때 꼭 필요한 원료로 철을 대처하는 물품이 나오기 전에는 절대적 필요한 원자재기 때문에 현재 철강회사들은 원활한 점결탄 공급 확보를 위해 노력하고 있는 실정이다.또한 연료용 석탄의 경우 국내 수요처가 발전회사등에 한정되어 있기 때문에 공급처가 소수에 불과합니다. 국내 발전사의 공개입찰에 참여 및 공급계약으로 이뤄지고 있습니다. 2010년 부터 사업을 진행하여 꾸준한 노력을 하고 있습니다. 당사는 콘텐츠 사업 영역별 전문가 집단이며, 이와 같은 인적 인프라를 통해 소속 아티스트의 음반, 음원, 영상 등의 콘텐츠 개발을 위해 자체적으로 탤런트 캐스팅, 트레이닝, 음악 및 영상 프로덕션, 음악 저작권 사업, 해외 사업을 직접 추진하고 있으며, 음악 사업의 전문성을 확보하기 위해 현 음악 시장에서 주요 매출 견인 음악 대표 장르인 KPOP 기반의 아이돌 기반의 KIWI, 싱어송라이터 및 프로듀서 중심의 Ktune Collective, 힙합ㆍ알엔비 기반의 Cycadelic Records Korea을 서브레이블로 구축하여 Multi-Label 체계를 확보하였습니다. KIWI에는 월드스타 및 2팀의 남녀 아이돌 그룹이 개발 중이며, Ktune Collective 에는 세계적인 대표 페스티발인 SXSW 2017에서 데뷔를 한 남성 싱어송라이터 듀오 SAMMY>, 싱어송라이터 등이 소속되어 있으며, Cycadelic Records Korea에는 쇼미더머니 출신 , 여성 싱어송라이터 싱어 , 세계적인 주요 힙합ㆍ알엔비 아티스트의 프로듀서를 맡은 , 랩퍼 등이 소속되어 있습니다. Cycadelic Records Korea는 음원 사업 외에도 LA 주요 힙합ㆍ알엔비 아티스트와 국내 대표 힙합ㆍ알엔비 아티스트가 대거 참여하는 Compton to Seoul이라는 기획형 페스티발 사업을 추진할 예정이며 이를 통해 해외 아티스트와의 공고한 네트워킹 및 해외 시장 진출, 관련 머천다이즈 상품 판매 등의 힙합 문화에 기반한 부가 사업 확장을 기대하고 있습니다. 그 외 동남아 지역을 대상으로 한 글로벌 오디션 프로그램을 기획 중이며, 오디션 프로그램을 통해 선발된 아이돌 그룹의 매니지먼트를 준비 중에 있습니다. 또한, 본 프로그램을 통해 당사 아티스트와 당사의 아티스트 트레이닝 시스템인 Kiwi Box와의 시너지를 기대하고 있습니다. 당사는 연내 기 활동중인 대표 MC 및 배우 등의 탤런트를 추가 영입할 계획이며, 향후에도 더욱 활발한 매니지먼트 활동 및 콘텐츠 개발을 전개하여 업계 내 주요 사업자로 단기간 포지셔닝을 확고히 하고, Multi-Label의 지속적인 확장 및 운영을 통해 키위미디어그룹 내 주요 사업과의 시너지를 강화하여 실적증대에 이바지 할 것 입니다. 2016년 5대 메이저 영화투자배급사를 목표로 영화사업부가 출범했습니다.(기존 4대 메이저 : CJ E , 쇼박스, 롯데엔터테인먼트, NEW) 한국 영화계에서 단일 제작자로 가장 많은 편수를 기록하고 있는 장원석 PD가 영화 사업부의 사장으로 취임하면서 공격적인 투자,배급 운영을 시도하고 있습니다. 독립운동가 김구 선생의 청년시절을 다룬 와 2007년 조선족 조직폭력배를 일망타진하는 실화를 바탕으로 한 , '무한상사-위기의 회사원'으로 주가를 올리고 있는 장항준 감독의 까지 총 3편의 영화에 대한 메인투자 및 배급을 진행함으로써 기존 시장에서 주목을 받고 있다. 향후 2017년부터2020년 까지 총16편의 작품에 대해 투자,배급을 안정적으로 진행시킬 목표를 가지고 있다. 글로벌 프리미엄 데님 브랜드를 보유한 (주)키위미디어그룹은 씨위의 새로운 파트너로써 아시아 총판 계약 및 2017년 1월 국내 단독 판매스토어를 시작으로 패션의류 사업영역을 확장하고 있습니다. 당사의 핵심 역량인 글로벌 네트워크를 기반으로 전개하는 엔터테인먼트 콘텐츠에 경쟁력 있는 브랜드를 흡수함으로써 새로운 비전의 플랫폼 기업으로 나아가고자 합니다.씨위는 2005년 설립된 글로벌 데님 브랜드로 미국, 영국, 프랑스, 이탈리아 등 전 세계 33개국에서 판매되고 있습니다. 고급 이태리 패브릭 원단과 정교한 테일러링 기술로 만든 우수한 피팅감과 미국 캘리포니아 현지 생산을 통한 완성도 높은 품질 등이 경쟁상의 강점입니다. 국내 20여개 주요 백화점에 편집샵 형태로 입점해 있으며, 향후 토탈 브랜드로 거듭나기 위해 스웨터와 니트, 가방, 모자 등 다양한 상품군을 추가할 계획입니다. 디자인과 소재에 관한 전문가적인 시각과 접근을 통해 데님 본연의 아름다움을 구현하는 가치를 담고 있습니다. 세련된 스타일과 제품의 가치를 동시에 향유하고자 하는 20대~40대의 니즈를 충족시키며 가치소비와 캐주얼라이징 트렌드 속에서 고급소재에 대한 접근성을 높이고, 퀄리티에 대한 기대 또한 충족시키는 브랜드로 성장시키고자 합니다. 수익 위주의 질 경영을 고수하고자하며 백화점의 할인행사, 변칙 판촉 권유 등 각종 압력에도 마케팅 원칙에 맞지 않으면 응하지 않는 영업정책을 바탕으로 자타가 공인하는 패션 업계 일등 회사로 자리매김 하고자 합니다. (2) 조직도 조직도.jpg 조직도 2. 주요 제품 및 원재료 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 석탄사업 판매 외 석탄 원료용 석탄 - 3,917,905 브랜드사업 판매 외 청바지 외 진 브랜드 외 SIWY 1,163,575 영화사업 서비스 영화 영화배급외 - 1,700,000 연예매니지먼트사업 서비스 음반, 광고 음반 광고 - 970,388 기타 서비스 방송외 방송,협찬외 - 2,340,875 합계 10,092,743 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원,달러) 사업부문 품 목 제41기 3분기 제40기 제39기 석탄사업 Hard coking coal $187.25 $173 $81 브랜드사업 SIWY 55,025 78,184 - (1) 산출기준 - 석탄은 2017.09.30 발표된 Bench mark 가격임 . - SIWY는 2017.09.30 까지 입고된 제품의 평균가격임. (2) 주요 가격변동원인 - 각 부품은 수요의 불규칙 및 업계의 특성으로 인한 판매 당시의 여건에 따라 약간 차액이 발생함.다. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 매입액(비율) 비고 석탄 상품 Eagle High VolatileMetallurgical Coal 석탄 3,853,438 - 브랜드사업 외 상품 청바지 외 SIWY 외 1,585,649 - 합 계 5,439,087 - 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력 - 해당사항 없음.(2) 생산능력의 산출근거 - 해당사항 없음.나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적 - 해당사항 없음.(2) 당해 사업연도의 가동률 - 해당사항 없음.다. 생산설비의 현황 등(1) 생산설비의 현황 - 해당사항 없음.(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등(가) 진행중인 투자 - 해당사항 없음.(나) 향후 투자계획 - 해당사항 없음. 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제41기 3분기 제40기 제39기 석탄사업 석탄 석탄 수출 3,918 5,435 5,626 내수 - - - 합계 3,918 5,435 5,626 기타 브랜드사업 청바지 외 수출 - - - 내수 1,164 31 - 합계 1,164 31 - 기타 영화 영화 수출 - - - 내수 1,700 - - 합계 1,700 - - 기타 연예매니지먼트 서비스 수출 - - - 내수 970 - - 합계 970 - - 기타 광고,협찬외 서비스 수출 - - - 내수 2,341 - - 합계 2,341 - - 합계 수출 3,918 5,435 5,626 내수 6,175 31 - 합계 10,093 5,466 5,626 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 구분 부서명 석탄(Coal) 석탄사업 콘텐츠 콘텐츠사업 영화 영화사업 공연 공연사업 SIWY 외 브랜드유통사업 (2) 판매경로 매출유형 판매경로 비고 석탄 입찰-수주-구매-납품 발주-구매-납품 - 콘텐츠 음원매출, 광고출연, 공연, 음반 - 영화 해외판권계약, 영화관 상영배급, 비디오 DVD 판권계약, 공중파, Cable TV 판관계약 - 공연 기획-공연 제작-공연장 대관-공연 홍보 및 마케팅-개막-티켓판매-수익정산 - SIWY 외 발주-구매-납품 - (3) 판매방법 및 조건 매출유형 판매방법 정산조건 석탄 직접판매 L/C, 현금 100% 콘텐츠 직접, 간접판매 거래처별 계약서상의 조건 영화 판권계약, 영화관 상영 후 관객수 및 부금정산 영화종영후 수익정산 공연 직접판매 티켓판매 등 수익정산 SIWY 외 직영점, 백화점, 대리점 현금 및 신용카드 판매 (4) 판매전략 구분 판매전략 석탄 - 국내외 대형 제철회사를 중심의 영업확대를 통한 납품수량확보 주력 - 발전 자회사 입찰을 통하여 납품 진행 콘텐츠 - 공고한 글로벌 사업 네트워크를 통해 KPOP을 기반으로 한 사업 확대 영화 - 시나리오 초기 단계부터 투자 및 마케팅 전략을 수립, 프로젝트 밀착관리 공연 - 질 높은 콘텐츠를 확보/기획하여 고객에서 차별화된 경험을 제공 SIWY 외 - 기획력 강화를 통한 기획적중률을 높임으로써 정산판매를 극대화 5. 수주상황 2017.07.04 '화련신광브랜드운영관리(천진)유한공사'와 콘텐츠, 화장품, 건강기능보조식품, 바이오 관련제품, 의류, 수산물, 생활용품, 공산품 등을 연 1000억원씩 총 3년간 유통하는 계약을 체결하였습니다. 6. 파생상품 등에 관한 사항 가. 파생상품계약 체결 현황 - 해당사항 없음.나. 리스크에 관한 사항 - 해당사항 없음. 7. 시장위험과 위험관리 가. 주요 시장위험 : 당사가 노출된 시장위험은 환율변동에 따른 위험, 시장금리변동등 으로 구분할 수 있습니다.(1) 환율변동에 따른 위험당사는 수출에 따른 외화 수금과 원자재 및 상품 수입에 따른 외화 지출, 즉 많은 외화 현금흐름을 가지고 있습니다. 따라서 수출과 관련하여 환율의 변동에 따라 외환차손익이 발생할 수 있으며, 수입과 관련 환율변동으로 인한 제품원가 상승시에는 판가에 즉시 반영하므로 실제 수입과 관련하여 환차손익은 발생하지 않습니다.(2) 시장금리 변동시장금리변동으로 인한 운용 이자수익 발생금액과 장,단기 차입시 발생하는 지급이자의 불확실성을 들 수 있습니다.나. 위험관리 정책(1) 위험관리방식당사는 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성 및 경영의 안정성 실 현을 목표로 리스크관리에 만전을 기하고 있습니다.- 환율변동에 따른 위험당사는 기간에 따른 환율변동의 위험을 회피하기 위하여 원재료등의 수입 및 일부 국내 상품 매입시 결제통화를 수출시 결제통화로 일치시키는 방법(Matching 기법)으로 환위험을 헷지하고 있으며, 탄탄한 재무구조를 근간으로 하여 환율변동을 일일 모니터링하여 유리하다고 판단되는 환율에 원화로 환전하여 수입물품대등을 결재하고 있습니다.(2) 위험관리조직 - 해당사항 없음다. 시장금리변동에 따른 위험 - 위험관리에 대한 별도의 정책은 실시하지 않고 있습니다. 8. 경영상의 주요계약 등 현황> 구분 소속 및 성명 가수 이효리 Nick Sammy 킬라그램 로스 라코 문 키드캣 앱신트 아이원 9. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요(1) 연구개발 담당조직 - 해당사항 없음.(2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제41기3분기 제40기 제39기 비고 원재료비 - - - - 인건비 - - - - 감가상각비 - - - - 위탁용역비 - - - - 기타 - - - - 연구개발비용 계 - - - - 회계처리 판매비와 관리비 - - - - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] - - - - 나. 연구개발 실적 - 해당사항 없음. 10. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 외부자금조달 요약표 [국내조달] (단위 : 백만원) 조달원천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 - - - - - 보 험 회 사 - - - - - 종합금융회사 - - - - - 여신전문금융회사 - - - - - 상호저축은행 - - - - - 기타금융기관 - - - - - 금융기관 합계 - - - - - 회사채 (공모) - - - - - 회사채 (사모) 23,640 18,700 12,900 29,440 - 유 상 증 자 (공모) - - - - - 유 상 증 자 (사모) - - - - - 자산유동화 (공모) - - - - - 자산유동화 (사모) - - - - - 기 타 - - - - - 자본시장 합계 23,640 18,700 12,900 29,440 - 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 - - - - - 기 타 1,000 - - 1,000 - 총 계 24,640 18,700 12,900 30,440 - (참 고) 당기 중 회사채 총발행액 공모 : - 백만원 사모 : 18,700 백만원 [해외조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 금 융 기 관 - - - - - 해외증권(회사채) - - - - - 해외증권(주식등) - - - - - 자 산 유 동 화 - - - - - 기 타 72 6 9 69 - 총 계 72 6 9 69 - 나. 최근 3년간 신용등급 - 해당사항 없음. 다. 기타 중요한 사항 - 해당사항 없음. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구분 제41기 3분기 제40기 제39기 2017년 9월말 2016년 12월말 2015년 12월말 자산 [유동자산] 47,668 54,131 18,676 ㆍ당좌자산 12,212 12,304 18,223 ㆍ재고자산 4,343 734 453 ㆍ기타 31,113 41,093 - [비유동자산] 72,267 41,041 116,955 ㆍ투자자산 55,447 31,774 5,536 ㆍ유형자산 1,520 574 64,377 ㆍ무형자산 5,550 147 35,395 ㆍ기타비유동자산 9,750 8,546 11,647 자산총계 119,935 95,172 135,631 부채 [유동부채] 33,415 6,894 19,285 [비유동부채] 9,474 16,675 59,480 부채총계 42,889 23,569 78,765 자본 [자본금] 75,355 68,615 44,881 [자본잉여금] 24,945 119,095 104,337 [기타자본항목] △14,331 △14,331 △14,431 [기타포괄손익누계액] 389 839 △375 [결손금] △9,873 △102,615 △85,325 비지배지분 561 - 7,779 자본총계 77,046 71,603 56,866 2,017.01.01 ~2,017.09.30 2,016.01.01 ~2,016.12.30 2,015.01.01 ~2,015.12.31 매출 10,093 5,788 17,930 매출원가 6,666 5,644 9,704 매출총이익 3,427 144 8,226 영업이익 △6,940 △6,238 △3,112 법인세비용차감전순이익 △10,770 △9,649 △9,560 당기순이익 △10,409 △9,649 △9,560 ㆍ지배기업 소유주지분 △9,874 △9,649 △9,667 ㆍ비지배지분 △535 - 107 기타포괄손익 △449 △1,112 1,731 총포괄손익 △10,858 △10,761 △7,868 ㆍ지배기업 소유지분 △10,322 △10,761 △8,786 ㆍ비지배지분 △535 - 918 주당손익 △40 △ 79 △122 연결에 포함된 회사수 3 - 3 [△는 부(-)의 수치임]주1) 주당손익의 단위는 원 임.주2) 비교표시된 제40기, 제39기 재무제표는 별도 재무제표입니다.주3) 연결대상회사 변동내용 사업연도 연결대상 회사 전기대비 연결에서추가된 회사 전기대비 연결에서제외된 회사 제41기3분기 - (주)아시아경제티브이- KIWI MEDIA GROUP USA INC.- (유)범죄도시 문화산업전문회사 - (주)아시아경제티브이- KIWI MEDIA GROUP USA INC.- (유)범죄도시 문화산업전문회사 - 제40기 - - - 제39기 - ㈜케이지트레이딩 - ㈜케이지트레이딩 - 에스에이치정비㈜ 나. 요약별도재무정보 (단위 : 백만원) 구분 제41기 3분기 제40기 제39기 2017년 9월말 2016년 12월말 2015년 12월말 자산 [유동자산] 42,465 54,131 15,171 ㆍ당좌자산 9,821 12,304 13,493 ㆍ재고자산 1,531 734 453 ㆍ기타 31,113 41,093 1,225 [비유동자산] 72,539 41,041 53,923 ㆍ투자자산 62,858 31,774 42,874 ㆍ유형자산 890 574 166 ㆍ무형자산 151 147 516 ㆍ기타비유동자산 8,640 8,546 10,367 자산총계 115,003 95,172 69,094 부채 [유동부채] 27,521 6,894 7,186 [비유동부채] 8,398 16,675 18,136 부채총계 35,919 23,569 25,322 자본 [자본금] 75,355 68,615 44,881 [자본잉여금] 24,944 119,095 104,337 [기타자본항목] △14,331 △14,331 △14,431 [기타포괄손익누계액] 389 839 1,656 [결손금] △7,273 △102,615 △92,670 비지배지분 - - - 자본총계 79,084 71,603 43,772 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 2017.01.01 ~2017.09.30 2016.01.01 ~2016.12.30 2015.01.01 ~2015.12.31 매출 7,934 5,788 5,678 매출원가 6,666 5,644 5,592 매출총이익 1,268 144 85 영업이익 △4,279 △6,238 △3,325 법인세비용차감전순이익 △7,273 △9,649 △9,729 당기순이익 △7,273 △9,649 △9,729 기타포괄손익 △450 △1,112 △2,260 총포괄손익 △7,723 △10,761 △7,508 주당손익 (주1) △52 △ 79 △123 [△는 부(-)의 수치임]주1) 주당손익의 단위는 원 임. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 분기사업보고서-41기 3분기_00145437_키위미디어그룹_최종-171114.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 41 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 40 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 41 기 3분기말 제 40 기말 자산 유동자산 47,668,353,541 54,131,106,455 현금및현금성자산 2,113,196,786 1,188,055,441 기타유동금융자산 1,824,421,120 3,368,264,395 매출채권 및 기타유동채권 2,374,896,985 2,305,305,206 기타유동자산 5,899,484,150 5,443,405,780 재고자산 4,343,700,623 733,516,048 매각예정비유동자산 31,112,653,877 41,092,559,585 비유동자산 72,266,892,288 41,041,145,578 장기금융상품 300,000,000 300,000,000 기타비유동금융자산 24,699,414,556 10,096,017,757 지분법적용 투자지분 30,747,323,373 21,377,607,445 유형자산 1,519,783,771 574,344,764 영업권 이외의 무형자산 5,549,868,259 146,705,949 기타비유동채권 8,939,726,220 8,546,469,663 이연법인세자산 510,776,109 0 자산총계 119,935,245,829 95,172,252,033 부채 유동부채 33,415,370,988 6,894,005,975 매입채무 및 기타유동채무 1,375,884,337 1,281,414,153 단기금융부채 7,080,498,340 1,072,510,000 기타유동금융부채 606,328,247 812,296,545 기타유동부채 9,542,880,277 2,802,536,085 유동성금융부채 14,809,779,787 925,249,192 비유동부채 9,474,357,489 16,675,455,793 장기금융부채 7,992,445,291 16,576,937,689 퇴직급여부채 618,270,577 98,518,104 기타비유동채무 14,595,142 0 상환우선주부채 699,920,000 0 비유동충당부채 149,126,479 0 부채총계 42,889,728,477 23,569,461,768 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 76,484,151,448 71,602,790,265 자본금 75,355,048,500 68,614,904,000 자본잉여금 24,943,748,446 119,094,695,300 기타자본구성요소 (14,330,766,643) (14,330,766,643) 기타포괄손익누계액 389,392,963 838,603,344 이익잉여금(결손금) (9,873,271,818) (102,614,645,736) 비지배지분 561,365,904 0 자본총계 77,045,517,352 71,602,790,265 자본과부채총계 119,935,245,829 95,172,252,033 연결 포괄손익계산서 제 41 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 40 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 41 기 3분기 제 40 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 4,690,029,050 10,092,743,402 2,342,516,621 4,220,971,072 매출원가 2,879,491,337 6,665,850,814 2,281,527,836 4,128,728,507 매출총이익 1,810,537,713 3,426,892,588 60,988,785 92,242,565 판매비와관리비 5,538,987,282 10,366,642,749 2,493,462,293 4,872,397,500 영업이익(손실) (3,728,449,569) (6,939,750,161) (2,432,473,508) (4,780,154,935) 금융수익 1,416,234 235,667,241 64,765,101 212,330,956 금융원가 982,095,642 3,620,639,170 1,395,499,643 2,099,701,563 지분법이익(손실) (180,433,139) (630,284,072) 78,982,434 262,617,406 기타이익 21,948,061 1,410,826,921 205,371,783 901,774,598 기타손실 5,421 1,225,948,993 95,036,123 1,298,584,705 법인세비용차감전순이익(손실) (4,867,619,476) (10,770,128,234) (3,573,889,956) (6,801,718,243) 법인세비용 (194,679,221) (361,482,114) 0 0 계속영업이익(손실) (4,672,940,255) (10,408,646,120) (3,573,889,956) (6,801,718,243) 중단영업이익(손실) 0 0 0 0 당기순이익(손실) (4,672,940,255) (10,408,646,120) (3,573,889,956) (6,801,718,243) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (4,394,779,045) (9,873,271,818) (3,573,889,956) (6,801,718,243) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (278,161,210) (535,374,302) 0 0 기타포괄손익 (44,220,440) (449,210,381) 956,734,605 126,354,343 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (44,220,440) (449,210,381) 956,734,605 126,354,343 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (44,001,973) (449,687,514) 857,203,023 753,046,454 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (218,467) 477,133 0 0 지분법자본변동 0 0 99,531,582 (626,692,111) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 (4,717,160,695) (10,857,856,501) (2,617,155,351) (6,675,363,900) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (4,438,999,485) (10,322,482,199) (2,617,155,351) (6,675,363,900) 총 포괄손익, 비지배지분 (278,161,210) (535,374,302) 0 0 주당이익 기본주당이익(손실) (32) (74) (13) (58) 희석주당이익(손실) (32) (74) (13) (58) 연결 자본변동표 제 41 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 40 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 44,881,317,500 104,337,148,475 (14,430,978,213) 2,557,632,591 (84,363,167,827) 52,981,952,526 0 52,981,952,526 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (6,801,718,243) (6,801,718,243) 0 (6,801,718,243) 기타포괄손익 0 0 0 126,354,343 0 126,354,343 0 126,354,343 유상증자 7,500,000,000 4,515,000,000 0 0 0 12,015,000,000 0 12,015,000,000 복합금융상품 발행 0 0 0 0 0 0 0 0 복합금융상품 전환 15,204,780,500 8,424,486,141 0 0 0 23,629,266,641 0 23,629,266,641 주식매수선택권 0 0 100,211,570 0 0 100,211,570 0 100,211,570 전환권대가 1,505,100,144 0 0 0 1,505,100,144 0 1,505,100,144 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 0 0 0 2016.09.30 (기말자본) 67,586,098,000 118,781,734,760 (14,330,766,643) 2,683,986,934 (91,164,886,070) 83,556,166,981 0 83,556,166,981 2017.01.01 (기초자본) 68,614,904,000 119,094,695,300 (14,330,766,643) 838,603,344 (102,614,645,736) 71,602,790,265 0 71,602,790,265 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (9,873,271,818) (9,873,271,818) 561,365,904 (10,408,646,120) 기타포괄손익 0 0 0 (449,210,381) 0 (449,210,381) 0 (449,210,381) 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 복합금융상품 발행 0 2,483,130,450 0 0 0 2,483,130,450 0 2,483,130,450 복합금융상품 전환 6,740,144,500 5,980,568,432 0 0 0 12,720,712,932 0 12,720,712,932 주식매수선택권 0 0 0 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 0 0 0 0 0 0 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 (102,614,645,736) 0 0 102,614,645,736 0 0 0 2017.09.30 (기말자본) 75,355,048,500 24,943,748,446 (14,330,766,643) 389,392,963 (9,873,271,818) 76,484,151,448 561,365,904 77,045,517,352 연결 현금흐름표 제 41 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 40 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 41 기 3분기 제 40 기 3분기 영업활동현금흐름 (5,945,942,610) (1,081,306,846) 당기순이익(손실) (10,408,646,120) (6,801,718,243) 당기순이익조정을 위한 가감 4,176,994,436 3,354,342,088 금융비용 3,620,639,170 1,267,053,890 금융수익 (235,667,241) (28,689,927) 법인세비용 (361,482,114) 0 퇴직급여 379,801,087 1,150,707,152 감가상각비 250,670,123 50,432,440 무형자산상각비 28,162,419 38,914,167 투자자산처분손실 872,406,560 0 유형자산처분손실 3,536,963 0 유형자산손상차손 0 348,333 기타의 대손상각비 350,000,000 500,140,000 매도가능금융자산손상차손 0 788,136,635 매도가능투자주식처분이익 0 (370,000,000) 매각예정비유동자산처분이익 (1,177,000,000) 0 차입금(사채)상환손실 0 8,787,730 주식보상비용(환입) 0 100,211,570 지분법손실 630,284,072 0 지분법이익 0 (262,617,406) 외화환산이익 0 (50,426,617) 외화환산손실 0 693,118,719 대손충당금환입 (185,400,000) (227,100,000) 복구충당부채전입액 1,043,397 0 채무조정이익 0 (222,023,393) 잡이익 0 (82,651,205) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 636,705,347 2,893,332,081 매출채권의 감소(증가) (99,494,031) (2,575,529,787) 기타유동채권의 감소(증가) 550,275,400 4,031,716,104 당기법인세자산의 감소(증가) 510,550 (996,620) 재고자산의 감소(증가) (3,610,184,575) 34,440,000 기타유동금융자산의 감소(증가) 0 456,770 기타유동자산의 감소(증가) (454,357,140) 2,544,252,995 기타비유동금융자산의 감소(증가) 845,000,000 0 매입채무의 증가(감소) (548,881,531) (272,518,692) 미지급금의 증가(감소) 195,820,878 (322,888,620) 장기미지급금의 증가(감소) 702,377 0 기타유동부채의 증가(감소) 4,429,412,976 855,283,205 기타금융부채의 증가(감소) (606,144,598) 0 기타비유동부채의 증가(감소) 0 (198,666,534) 퇴직급여채무의 증가(감소) (55,084,301) (1,131,520,310) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (10,870,658) (70,696,430) 이자수취(영업) 38,511,585 25,302,581 이자지급(영업) (344,179,048) (552,565,353) 법인세납부(환급) (45,328,810) 0 투자활동현금흐름 (21,166,317,017) (33,500,491,141) 장기금융상품의 처분 0 60,000,000 단기대여금및수취채권의 처분 3,815,562,269 368,631,526 장기대여금및수취채권의 처분 3,490,956,323 0 단기금융상품의 처분 2,000,000,000 1,000,000,000 기타투자자산의 감소 705,000,000 0 유동매도가능금융자산의 처분 300,000,000 462,000,000 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 5,479,905,708 125,000,000 유형자산의 처분 20,909,091 0 보증금의 감소 0 6,475,340,163 장기금융상품의 취득 0 (300,000,000) 단기금융상품의 취득 0 (11,301,500,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (4,213,000,000) (665,285,464) 기타비유동금융자산의 취득 0 (57,000,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (3,887,788,862) 0 매도가능금융자산의 취득 (10,521,084,313) (1,150,000,000) 종속기업투자자산의 취득 (7,000,000,000) 0 지분법적용 투자지분의 취득 (10,000,000,000) (20,000,000,000) 보증금의 증가 (541,100,273) (1,305,485,635) 투자금의 증가 0 (7,000,000,000) 유형자산의 취득 (795,433,316) (142,191,731) 무형자산의 취득 (20,243,644) (70,000,000) 재무활동현금흐름 27,366,768,470 32,973,549,539 주식의 발행 0 12,015,000,000 단기차입금의 증가 14,688,159,253 2,172,684,571 전환사채의 증가 18,700,000,000 20,000,000,000 전환사채의 감소 0 (49,500,000) 단기차입금의 상환 (6,376,462,913) (226,807,210) 신주인수권부사채의 감소 (300,000,000) (800,000,000) 사채발행비 지급 (2,331,480) (1,385,240) 신주발행비 지급 (42,516,390) (136,442,582) 상환우선주 발행 699,920,000 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 254,508,843 (1,608,248,448) 연결실체의 변동으로 인한 현금의증가 667,827,004 0 현금및현금성자산의 환율변동 효과 2,805,498 1,909,856 기초현금및현금성자산 1,188,055,441 3,148,176,060 기말현금및현금성자산 2,113,196,786 1,541,837,468 3. 연결재무제표 주석 1. 일반 사항지배기업인 주식회사 키위미디어그룹(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상 종속기업인 주식회사 아시아경제티브이 외 2개 기업(이하 "종속기업", 이하 지배기업와 종속기업을 일괄하여 "연결기업" )의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요 주식회사 키위미디어그룹 (구. 주식회사 키스톤글로벌 )은 1977년 4월 21일에 설립되어, 1989년 12월 20일에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다.지배기업은 석탄 판매사업, 연예 매니지먼트사업, 영화투자 및 배급사업, 엔터테인먼트 콘텐츠사업, 공연사업을 주 영업목적으로 하고 있으며, 지배기업의 당분기말 현재 자본 금은 75,355,049천원 입니다. 한편, 당분기말 현재 주요 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 (주) 지분율 (%) (주)키위컴퍼니 4,400,000 2.92 정철웅 2,500,000 1.66 김형석 1,250,000 0.83 기타 소액주주 142,560,097 94.59 합계 150,710,097 100.00 (2) 종속기업의 개요 당분기 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같으며 전기말 현재 연결대상 종속기업은 없습니다. 당분기말 > 종속기업 업종 소유지분율 주식수/출자좌수 소재지 주식회사 아시아경제티브이 방송 59.7% 671,811주 한국 KIWI MEDIA GROUP USA INC. 엔터테인먼트 콘텐츠 외 100.0% 10,000주 미국 범죄도시문화산업전문회사 영화 투자 및 배급 100.0% 1,000주 한국 (3) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 자산 부채 자본 매출 당기순손실 총포괄손실 주식회사 아시아경제티브이 3,214,808 1,821,841 1,392,967 2,158,622 (1,328,472) (1,328,472) KIWI MEDIA GROUP USA INC. 13,867 11,696 2,141 - (99,601) (99123) 범죄도시문화산업전문회사 3,439,524 5,137,181 (1,697,657) - (1,707,657) (1,707,657) 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 연결기업의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성되었습니다. 동 반기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 회계기준의 적용연결기업의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가모형에 의하여 작성되었습니다. (3) 연결연결기업은 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업 (특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 지배기업이 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결기업의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결기업은 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치으로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다.취득관련원가는 발생시 당기비용으로 인식됩니다. 사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다. 연결기업이 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 자산 또는 부채로 계상된 조건부대가의 후속적인 공정가치의 변동은 기준서 제1039호에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정되지 않으며, 후속적으로 정산될 때 자본 내에서 회계처리 됩니다. 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결기업이 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치의 합계가 취득한 식별가능한 순자산의 공정가치를 초과하는 경우 영업권으로 인식하고 있으며, 취득한 식별가능한 순자산의 공정가치가 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치의 합계를 초과할 때에는 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 당기손익(염가매수차익)으로 인식하고 있습니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 이전하는 자산, 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결기업이 발행한 지분 취득일의 공정가치 합계로 산정하며, 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분은 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다. 영업권은 상각하지 않으며 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결기업 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결기업에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정되었습니다. 2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.3) 종속기업의 처분연결기업이 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결기업이 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다. 4) 관계기업 관계기업은 연결기업이 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결기업의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다. 관계기업에 대한 투자자의 소유지분이 감소하지만 투자가 관계기업의 정의를 충족하는 경우, 투자자는 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익 중 비례적 금액만을 당기손익으로 재분류합니다. 관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결기업의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결기업의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결기업의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결기업은 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다. 연결기업은 매 보고기간마다 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를 결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 연결기업은 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 손익계산서 상 '관계기업에 대한 손상차손'으로 하여 별도로 표시됩니다. 연결기업과 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결기업의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결기업의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결기업의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 기능통화와 표시통화연결기업은 각 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 각 기업실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 연결기업의 경영성과와 재무상태는 기업의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (5) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준하며, 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 둔 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있으며, 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 1) 금융상품의 공정가치활성거래시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 임대차보증금)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 연결기업은 대여금 및 수취채권으로 분류되는 보증금 자산과 기타 금융부채로 분류되는 보증금 부채의 최초 인식시 적절한 할인율을 적용한 현재가치 할인방법에 의해 최초 인식금액을 산정하였습니다. 보증금 자산의 현재가치 계산에 사용할 할인율은 거래상대방에 대한 신용위험 등을 고려하여 유사한 상품에 적용한 이자율을 할인율로 적용하였습니다. 2) 매도가능금융자산의 손상연결기업은 한국채택국제회계기준 제1039호에 의하여 매도가능금융자산의 손상여부를 결정하며, 동 결정은 중대한 판단을 요구하고 있습니다. 연결기업은 매도가능금융자산의 손상여부 판단시 자산의 공정가치가 장부금액을 하회하는 기간 및 정도와 영업성과,기술의 변화 및 영업 투자 현금흐름 등을 포함한 피투자자의 단기 사업전망과 건전성등을 평가하고 있습니다.3) 퇴직급여제도연결기업은 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. (6) 유의적인 회계정책 아래에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결기업은 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있으며,동 회계정책의 변경사항이 당사의 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결기업의 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결기업의 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정) 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는요구됨을 명확히 하고 있으며, 동 개정사항이 연결기업의 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 또한 반기연결재무제표 발행 승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향 분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결기업이 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1109호 도입과 관련하여 예비적 재무영향 분석을 수행 중에 있으며, 동 기준서의 주요 사항별로 반기연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 가. 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결기업은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류하여야 합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당반기 손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 나. 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 다. 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실을 반영하여 손실충당금을 측정하도록 하고 있어, 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1115호 도입과 관련하여 예비적 재무영향 분석을 수행 중에 있으며, 2017년말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결기업은 상기에 열거된 제ㆍ개정 사항이 반기재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 위험관리(1) 금융위험관리 연결기업은 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (1)-1 외환위험연결기업은 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 1USD, 1HKD, 천원) 구분 통화 당분기말 전기말 외화 환율(원) 원화환산액 외화 환율(원) 원화환산액 외화금융자산 USD 7,623,497.38 1,146.70 8,741,864 7,954,272.83 1,208.50 9,612,739 HKD - - - 17,334.39 155.83 2,701 외화금융부채 USD 214,561.43 1,146.70 246,038 201,045.00 1,208.50 242,963 HKD - - - 50,374.13 155.83 7,850 순외화금융자산 - - - 8,495,826 - - 9,364,627 연결기업은 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말의 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 849,583 (849,583) 936,978 (936,978) HKD - - (515) 515 합계 849,583 (849,583) 936,463 (936,463) 상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. (1)-2 이자율위험연결기업은 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 경우 고정금리부 차입금이며, 예금은 이자율변동이 미미한 보통예금 등 이므로 이자율 위험은 극히 낮습니다.(1)-3 가격위험 연결기업의 재무상태표 상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결기업 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결기업은 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. (1)-4 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결기업은 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 현금및현금성자산 2,113,197 1,188,055 기타금융자산 1,824,421 3,368,264 매출채권및기타채권 2,374,897 2,305,305 소계 6,312,515 6,861,624 비유동 비유동금융자산 300,000 300,000 매도가능금융자산(채무증권) 24,699,415 300,000 기타비유동채권 8,939,726 8,546,470 소계 33,939,141 9,146,470 합계 40,251,656 16,008,094 (1)-5 유동성위험 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년미만 1년 ~ 5년미만 유동 매입채무및기타채무 1,375,884 1,375,884 - 1,375,884 - 단기금융부채 7,080,498 7,080,498 - 7,080,498 - 기타금융부채 606,328 606,328 - 606,328 - 유동성금융부채 14,809,780 19,340,000 640,000 18,700,000 - 소계 23,872,490 28,402,710 640,000 27,762,710 - 비유동 장기금융부채 7,992,445 10,000,000 - 10,000,000 - 합계 31,864,935 38,402,710 640,000 37,762,710 - (단위: 천원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년미만 1년 ~ 5년미만 유동 매입채무및기타채무 1,281,414 1,281,414 - 1,281,414 - 단기금융부채 1,072,510 1,072,510 - 1,072,510 - 기타금융부채 812,297 812,297 - 812,297 - 유동성금융부채 925,249 952,504 138,814 813,690 - 소계 4,091,470 4,118,725 138,814 3,979,911 - 비유동 장기금융부채 16,576,938 18,269,012 - - 18,269,012 합계 20,668,408 22,387,737 138,814 3,979,911 18,269,012 (2) 자본 위험 관리 연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결기업은 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 순부채를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순부채는 부채총계에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다.한편, 연결기업의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 42,889,728 23,569,462 차감: 현금및현금성자산 2,113,197 1,188,055 순부채(A) 40,776,531 22,381,407 자본총계(B) 77,045,517 71,602,790 부채비율(A/B) 52.93% 31.26% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결기업이 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 유동자산 현금및현금성자산 2,113,197 - 2,113,197 1,188,055 - 1,188,055 기타금융자산 1,824,421 - 1,824,421 3,368,264 - 3,368,264 매출채권및기타채권 2,374,897 - 2,374,897 2,305,305 - 2,305,305 소계 6,312,515 - 6,312,515 6,861,624 - 6,861,624 비유동자산 비유동금융자산 300,000 - 300,000 300,000 - 300,000 매도가능금융자산 - 24,699,415 24,699,415 - 10,096,018 10,096,018 기타비유동채권 8,939,726 - 8,939,726 8,546,470 - 8,546,470 소계 9,239,726 24,699,415 33,939,141 8,846,470 10,096,018 18,942,488 합계 15,552,241 24,699,415 40,251,656 15,708,094 10,096,018 25,804,112 (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 유동부채 매입채무및기타채무 1,375,884 1,281,414 단기금융부채 7,080,498 1,072,510 기타금융부채 606,328 812,297 유동성금융부채 14,809,780 925,249 소계 23,872,490 4,091,470 비유동부채 장기금융부채 7,992,445 16,576,938 합계 31,864,935 20,668,408 (3) 당분기 및 전기 중 연결기업의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 금융수익 193,245 - 42,422 235,667 금융원가 (3,499,581) - (121,059) (3,620,640) 대손상각비환입 - - - - 기타의대손상각비 (350,000) - - (350,000) 합계 (3,656,336) - (78,637) (3,734,973) (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 금융수익 501,638 - 229,968 731,606 금융원가 (2,180,409) - (232,775) (2,413,184) 매도가능금융자산처분이익 - 370,000 - 370,000 채무면제이익 - - 222,023 222,023 매도가능금융자산손상차손 - (890,622) - (890,622) 사채상환손실 - - (8,788) (8,788) 기타의대손상각비 (609,640) - - (609,640) 합계 (2,288,411) (520,622) 210,428 (2,598,605) (4) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 연결기업 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 매도가능금융자산 182,135 - - 182,135 (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 매도가능금융자산 396,018 - - 396,018 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.5. 사용이 제한된 현금및현금성자산 등 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 비유동금융자산 신한은행 300,000 300,000 질권설정 6. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 단기금융상품 - 2,000,000 미수수익 4,545 5,563 단기대여금(주1) 2,659,876 1,862,701 대손충당금 - - - 단기대여금 (850,000) (500,000) 합계 1,814,421 3,368,264 (주1) 당사는 단기대여금 중 임규영에게 대여한 350,000천원에 대하여 경기도 파주시 소재의 토지를 담보로 제공받고 있습니다. 7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 합계 매출채권 미수금 합계 채권가액 1,831,486 543,411 2,374,897 1,405,030 900,275 2,305,305 개별평가대손충당금 - - - - - - 집합평가대손충당금 - - - - - - 대손충당금합계 - - - - - - 순장부가액 1,831,486 543,411 2,374,897 1,405,030 900,275 2,305,305 (2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권및기타채권 등은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출거래처는 상대적으로 소수이며, 따라서 연결기업은 모든 매출채권에 대해서 개별적으로 손상여부를 판단하고 있습니다. (2)-1 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 합계 매출채권 미수금 합계 1년미만 1,831,486 543,411 2,374,897 1,405,030 900,275 2,305,305 1년초과 - - - - - - 합계 1,831,486 543,411 2,374,897 1,405,030 900,275 2,305,305 (2)-2 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권 등의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매출채권 미수금 합계 매출채권 미수금 합계 기초금액 - - - 2,378,745 911,839 3,290,584 손상차손 인식금액 - - - 111,166 - 111,166 채권제각 - - - (1,489,030) (911,839) (2,400,869) 손상차손 환입 - - - (1,000,881) - (1,000,881) 기말금액 - - - - - - 8. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 5,892,737 5,303,626 선급비용 5,402 5,349 선납법인세 1,344 5,967 부가세대급금 - 128,464 합계 5,899,483 5,443,406 9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 4,343,701 - 4,343,701 690,874 - 690,874 미착품 - - - 42,642 - 42,642 합계 4,343,701 - 4,343,701 733,516 - 733,516 10. 매도가능금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위: 천원) 구분 종목 취득원가 장부금액 평가손익누계 손상차손누계 시장성 없는 지분증권 SIBERIAN MINING GROUP CO., LTD. (주1) 2,146,995 1,000,000 - (1,146,995) AIRE Inc 2,000,000 - - (2,000,000) (주)더파이브인터렉티브 1,700,000 - - (1,700,000) 전진바이오팜 (주) 1,250,000 1,250,000 - - 지비홀딩스(주) 1,000,000 1,000,000 - - (주 )아이스온 500,000 500,000 - - (주)바이오빌(구. (주)케이에스씨비) 5,677,000 5,819,050 142,050 - 폴루스1호조합 5,000,000 4,622,146 (377,854) - (주)씨위 1,100,000 1,100,000 - - 소계 20,373,995 15,291,196 (235,804) (4,846,995) 시장성 있는 지분증권 (주)이아이디(구.이필름) 1,286,640 182,135 (213,883) (890,622) 기타투자자산 (주)키위컴퍼니 영화 3,500,000 3,500,000 - - 영화 2,000,000 2,000,000 - - 소계 5,500,000 5,500,000 - - 비에이엔터테인먼트 40,000 40,000 - - (유)범죄도시문화산업전문회사 3,086,084 3,086,084 - - (주)필름에이픽쳐스 300,000 300,000 - - (주)한남투어 300,000 300,000 - - 합계 30,886,719 24,699,415 (449,687) (5,737,617) (주1) SIBERIAN MINING GROUP CO., LTD. 관련 매도가능증권은 당기말 현재 차입금에 대한 담보로 제공되었으며, 향후 동 차입금과 상계하기로 합의함에 따라 해당 차입금과 동액으로 평가하고 있습니다. 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권 등은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가를 장부금액으로 평가하고 매 보고기간종료일에 손상검사를 수행하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 종목 취득원가 장부금액 평가손익누계 손상차손누계 시장성 없는 지분증권 SIBERIAN MINING GROUP CO., LTD.(주1) 2,146,995 1,000,000 - (1,146,995) AIRE Inc 2,000,000 - - (2,000,000) (주)더파이브인터렉티브 1,700,000 - - (1,700,000) 전진바이오팜(주)(주2) 1,250,000 1,250,000 - - 지비홀딩스㈜ 1,000,000 1,000,000 - - (주)아이스온 500,000 500,000 - - 소계 8,596,995 3,750,000 - (4,846,995) 시장성 있는 지분증권 (주)이아이디(구.이필름) 1,286,640 396,018 - (890,622) 기타투자자산 (주)키위컴퍼니 영화 "대장 김창수" 3,500,000 3,500,000 - - 영화 "기억의 밤" 2,000,000 2,000,000 - - 공연 "불효자는 웁니다" 150,000 150,000 - - 소계 5,650,000 5,650,000 - - 폭스브레인(주) 제5회 전환사채 300,000 300,000 - - 합계 15,833,635 10,096,018 - (5,737,617) (주1) SIBERIAN MINING GROUP CO., LTD. 관련 매도가능증권은 당기말 현재 차입금에 대한 담보로 제공되었으며, 향후 동 차입금과 상계하기로 합의함에 따라 해당 차입금과 동액으로 평가하고 있습니다. (주2) 당사는 당기 중 전진바이오팜(주) 관련 매도가능증권 220,000주를 3,120,000천원에 처분하면서 370,000천원의 매도가능증권처분이익을 인식하였습니다. 한편, 당분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 평가손익 손상차손 기말 시장성 없는 지분증권 3,750,000 11,777,000 - (235,804) - 15,291,196 시장성 있는 지분증권 396,018 - - (213,883) - 182,135 기타투자자산 5,950,000 4,611,084 (1,335,000) - - 9,226,084 합계 10,096,018 16,388,084 (450,000) (449,687) - 24,699,415 11. 매각예정비유동자산 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종목 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 공정가액 취득원가 장부금액 공정가액 시장성 없는 지분증권 Keystone Properties, LLC(주1,3) 24,852,673 16,689,827 26,882,633 24,852,673 19,429,780 26,882,633 Keystone Investment, LLC(주1,3) 19,649,652 14,422,827 21,254,630 19,649,652 17,162,780 21,254,630 (주)제주알브이리조트(주2) - - - 4,500,000 4,500,000 4,500,000 합계 44,502,325 31,112,654 48,137,263 49,002,325 41,092,560 52,637,263 (주1) Keystone Properties, LLC 및 Keystone Investment, LLC 는 전기말 보유중인 지분 50%에 대하여 당기중 2017년 8월 31일자로 매각하기로 계약함에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. (주2) (주)제주알브이리조트는 보유중인 지분 40.55%에 대하여 당사 경영진의 매각계획에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 2017년 3월 중 (주)바이오빌(구, 케이에스씨비)에 매각완료되었습니다. (주3) Keystone Properties, LLC 및 Keystone Investment, LLC에 대한 공정가액은 지분매각 계약서 상 매각예정금액(US$ 22,937,400 및 US$ 18,135,350)의원화환산금액입니다. 한편, 당사는 (주)제주알브이리조트 지분의 매각대가로 (주)바이오빌(구, 케이에스씨비)이 발행한 만기 3년, 만기보장수익률 5%, 권면총액 6,448백만원의 전환사채를 수령하였으며, 전환사채의 공정가치는 매각지분의 장부금액과 유의적인 차이가 나지 않는다고 판단하고 있습니다. 12. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 주요영업활동 소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 (주)사람엔터테인먼트 연예매니지먼트 대한민국 20 2,700,000 2,573,884 20 2,700,000 2,558,118 (주)키위컴퍼니 연예매니지먼트 대한민국 12 20,000,000 18,173,479 25 20,000,000 18,819,489 합계 29,700,000 20,747,363 22,700,000 21,377,607 (2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 매각예정 기말 (주)사람엔터테인먼트 2,558,118 - 15,726 - - 2,573,844 (주)키위컴퍼니 18,819,489 - (646,010) - - 18,173,479 합계 21,377,607 - (630,284) - - 20,747,323 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 매각예정 기말 Keystone Properties, LLC 19,892,962 - 144,392 (607,574) (19,429,780) - Keystone Investment, LLC 17,444,785 - (87,439) (194,566) (17,162,780) - (주)제주알브이리조트 - 4,500,000 - - (4,500,000) - (주)사람엔터테인먼트(주1) - 2,700,000 (141,882) - - 2,558,118 (주)키위컴퍼니(주2) - 20,000,000 (412,638) (767,873) - 18,819,489 합계 37,337,747 27,200,000 (497,567) (1,570,013) (41,092,560) 21,377,607 (주1) 2016년 4월 중에 당사의 전환사채 발행을 통하여 (주)사람엔터테인먼트 지분 20%를 인수하였습니다. (주2) 2016년 7월 중에 당사의 전환사채 발행을 통하여 (주)키위컴퍼니 지분 25%를 인수하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 주요 관계기업투자의 요약재무상태는 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위: 천원) 구분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본 (주)사람엔터테인먼트 2,974,521 3,093,814 3,628,680 68,122 2,371,533 (주)키위컴퍼니 12,636,115 17,897,327 19,710,032 5,557,215 5,266,195 (단위: 천원) 구분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본 (주)사람엔터테인먼트 2,467,554 3,093,814 3,833,131 68,122 1,660,115 (주)키위컴퍼니 6,464,288 17,297,764 13,998,441 5,057,217 4,706,394 (4) 당분기 및 전기 중 주요 관계기업투자의 요약경영성과는 다음과 같습니다. 당분기 > (단위: 천원) 구분 매출 계속영업손익 당기순손익 총포괄손익 (주)사람엔터테인먼트 6,800,646 166,668 (262,256) (262,256) (주)키위컴퍼니 16,721,295 443,291 348,261 348,261 (단위: 천원) 구분 매출 계속영업손익 당기순손익 총포괄손익 (주)사람엔터테인먼트(주1) 2,870,834 (586,654) (586,654) (586,654) (주)키위컴퍼니(주1) 8,979,954 151,448 151,448 1,515,657 Keystone Properties, LLC(주2) 7,052,443 448,000 448,000 (213,977) Keystone Investment, LLC(주2) - (80,730) (80,730) (80,730) (주1) 전기 간주취득시점 이후 기간의 경영성과입니다. (주1) 전기 매각예정비유동자산으로 분류하기 전까지의 경영성과입니다. 13. 유형자산 (1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준연결기업의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 연결범위 변동 처분 감가상각 손상차손 기말 차량운반구 177,302 - - (24,446) (32,081) - 120,775 기타의유형자산 397,043 795,434 477,369 - (270,837) - 1,399,009 합계 574,345 795,434 477,369 (24,446) (302,918) - 1,519,784 (단위: 천원) 구분 기초 취득 연결범위 변동 처분 감가상각 손상차손 기말 차량운반구 124,239 96,792 - - (43,729) - 177,302 기타의유형자산 41,436 394,771 - - (38,816) (348) 397,043 합계 165,675 491,563 - - (82,545) (348) 574,345 14. 무형자산 당분기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 연결범위 변동 상각비 손상차손 기말 영업권 - 5,375,300 - - - 5,375,300 전속계약금 24,164 8,368 (4,673) - 27,859 소프트웨어 6,209 11,875 41,787 (979) - 58,892 기타의무형자산 116,333 - - (28,516) - 87,817 합계 146,706 5,395,543 41,787 (34,168) - 5,549,868 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각비 손상차손 기말 전속계약금 - 24,644 (480) - 24,164 소프트웨어 464,745 4,397 (50,433) (412,500) 6,209 기타의무형자산 51,000 70,000 (4,667) - 116,333 합계 515,745 99,041 (55,580) (412,500) 146,706 15. 기타비유동채권 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약보증금 11,221,477 11,826,245 임차보증금 1,175,390 414,450 기타보증금 82,959 31,275 대손충당금 (3,540,100) (3,725,500) 합계 8,939,726 8,546,470 16. 단기금융부채 당분기말 및 전기말 현재 단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 차입처 이자율 당분기말 전기말 일반대출 김유선 (주1) - 1,000,000 1,000,000 일반대출 Key Energy Mineral CO Inc - 68,802 72,510 일반대출 정철웅 6% 1,500,000 - 일반대출 지티투자조합1호 6% 2,600,000 - 일반대출 이동욱 - 1,900,000 - 일반대출 차민성 - 11,696 - 합계 - 7,080,498 1,072,510 (주1) 주석 10참조. 17. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미지급비용 606,328 812,297 18. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금(주1) 3,626,594 2,777,820 선수수익 285,000 - 예수금 61,192 24,716 투자예수금 5,436,631 - 부가세예수금 133,463 - 합계 9,542,880 2,802,536 (주1) Keystone Properties, LLC 및 Keystone Investment, LLC에 대한 지분 각각 50%를 매각하기로 약정하고 받은 계약금 US$2,053,637 포함. 19. 장기금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 장기금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 신주인수권부사채 전환사채 합계 신주인수권부사채 전환사채 합계 발행가액 640,000 28,700,000 29,340,000 940,000 22,700,000 23,640,000 전환권/신주인수권조정 - (7,484,757) (7,484,757) (14,728) (6,121,283) (6,136,011) 사채할인발행차금 - (2,518) (2,518) (23) (1,779) (1,802) 사채상환할증금 - 949,500 949,500 - - - 총 장부가액 640,000 22,162,225 22,802,225 925,249 16,576,938 17,502,187 유동성대체 (640,000) 14,169,780 13,529,780 (925,249) - (925,249) 대체후 장기금융부채 - 7,992,445 7,992,445 - 16,576,938 16,576,938 (2) 당분기말 현재 연결기업의 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 제16회 제18회 1) 사채의 종류 제16회 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 제18회 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 2) 발행일 2012년 3월 29일 2013년 4월 8일 3) 만기일(주3) 2017년 6월 14일 2016년 4월 8일 4) 액면가액 7,000,000천원 4,000,000천원 5) 발행가액 6,999,998천원 3,999,999천원 6) 표면이자율 7.25% 3% 7) 보장수익률 7.25% 3% 8) 이자지급시기 매 3개월이 지나는 날에 연 7.25%의 이율을 4로 나눈 금액을 지급 매 3개월이 지나는 날에 연 3%의 이율을 4로나눈 금액을 지급 9) 상환방법 만기일에 미상환사채 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시상환 만기일에 미상환사채 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시상환 10) 행사시 발행할 주식수 및 종류구분 기명식 보통주 10,215,646주(액면가액 500원) 기명식 보통주 2,000,000주(액면가액 500원) 11) 행사가격(주1) 500원 500원 12) 권리행사기간 2013년 4월 6일부터 2015년 2월 28일까지 2014년 4월 8일부터 2016년 3월 8일까지 13) 행사 액면가액 7,000,000천원 1,000,000천원 주식수 10,215,646주 2,000,000주 14) 미행사 액면가액 - - 주식수 - - 15) 상환 6 , 500,000천원 3,860,000천원 16) 조기상환청구권(주2) 발행일로부터 1년 9일이 경과되는 날과 그 이후사채권자의 요청이 있는 경우, 원금과 이자를 보장수익률(연간3%)로 계산한 금액을 일시상환 발행일로부터 1년이 경과되는 날과 그 이후 사채권자의 요청이 있는 경우, 원금과 이자를 보장수익률(연간3%)로 계산한 금액을 일시상환 (주1) 상기 신주인수권부사채의 행사가격은 발행일로부터 3개월마다 아래의 조건에 따라 변경되었습니다.(i) 코스피 시장에서 보통주의 각 해당 조정일 직전 1개월 종가의 거래량가중평균 (ii) 각 해당 조정일 직전 1주 종가의 거래량가중평균 (iii) 각 해당 조정일 직전 거래일 종가 (i)~(iii)의 산술 평균과 (iii)의 금액 중 높은 가격이 조정일 당시의 행사가격보다 낮은 경우, 행사가격을 조정함. (주2) 발행일로부터 1년이 되는 날에 행사할 수 있는 조기상환권이 사채권자에게 부여되었으므로 전액 유동성금융부채로 분류하였습니다. (주3) 제16회 신주인수권부사채는 만기일이 발행일로부터 3년이 되는 날이었으나, 재계약을 통하여 만기일이 2017년 9월 14일로 연장되었습니다. 한편, 제18회 신주인수권부사채는 만기일이 이미 경과하였으나, 주석34에서 설명하는 바와 같이 (주)이아이디와의 소송분쟁으로 인하여 지급이 이루어지지 않고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결기업의 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 제36회 제37회 제38회 1) 사채의 종류 제36회 무기명식 무보증 사모전환사채 제37회 무기명식 무보증 사모전환사채 38회 무기명식 무보증 사모전환사채 2) 발행일 2016년 7월 4일 2017년 3월 23일 2017년 7월 4일 3) 만기일 2019년 7월 4일 2020년 3월 23일 2020년 7월 4일 4) 액면가액 20,000,000천원 15,000,000천원 3,700,000천원 5) 발행가액 20,000,000천원 15,000,000천원 3,700,000천원 6) 표면이자율 3% 3% 3% 7) 보장수익률 3% 5% 3% 8) 이자지급시기 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 이자를 계산하며 발행일로부터 매 1년이 되는 날 지급 발행일 익일부터 원금상환기일까지 계산하며 이자 지급기일에 매 3개월분의 이자를 후급 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 이자를 계산하며 발행일로부터 매 1년이 되는 날 지급 9) 상환방법 만기일에 미상환사채 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 만기까지 보유한 사채 원금에 대하여는 만기일이 도래하는 시점에 발행일로부터 만기일까지 사채의 만기보장수익율을 연복리로 적용한 이자를 원금과 함께 일시 상환 만기일에 미상환사채 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 10) 전환시 발행할 주식수 및 종류구분 기명식 보통주 18,034,265 주(액면가액 500원) 기명식 보통주 14,084,507주(액면가액 500원) 기명식 보통주 (액면가액 500원) 11) 전환가격(주1) 992원 (최초 2,176원) 838원(최초 1,065원) 992원(최초 1,013원) 12) 전환청구기간 2017년 7월 4일부터2019년 7월 3일까지 2018년 3월 23일2020년 3월 23일 2018년 7월 4일2020년 7월 3일 13) 전환 액면가액 10,000,000천원 - - 주식수 9,904,133주 - - 14) 미전환 액면가액 10,000,000천원 15,000,000천원 3,700,000천원 주식수 10,080,645주 17,899,761주 3,729,838주 15) 상환 - - - 16) 조기상환청구권 만기 원금상환 원칙 발행일로부터 1년이 되는 날(2018년 03월 23일)부터 만기상환일 1개월 전일(2020년 02월 23일) 까지 사채 발행일로부터 1년 이후부터 조기상환을 청구 (주1) 상기 전환사채의 전환가격은 발행일로부터 1개월마다 아래의 조건에 따라 변경되었습니다.(i) 코스피 시장에서 보통주의 각 해당 조정일 직전 1개월 종가의 거래량가중평균 (ii) 각 해당 조정일 직전 1주 종가의 거래량가중평균 (iii) 각 해당 조정일 직전 거래일 종가 (i)~(iii)의 산술 평균과 (iii)의 금액 중 높은 가격이 조정일 당시의 전환가격보다 낮은 경우, 전환가격을 조정함. 20. 상환우선주부채 회사는 당기중 상환전환우선주를 발행하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 가. 발행주식수 65,000주 나. 주당액면가 500원 다. 주당발행가 10,768원 라. 총발행금액 699,920,000원 마. 의결권 없음 바. 배당률 액면가액의 1% 사. 전환비율 상환전환우선주 1주당 보통주 1주 아. 상환이자율 발행금액의 6% 회사는 보유자의 청구에 따라 상환전환우선주를 상환해야 할 의무가 있으며 보유자에 대한 상환이 회사의 재량이 아닌 보유자의 선택에 의해 결정되어지므로 상환전환우선주를 금융부채로 분류하였습니다. 우선주 주주는 우선주 발행일 1년 후부터 10년이되는 날까지 우선주를 보통주로 전환하거나 상환 받을 수 있습니다. 회사는 투자자에게 매년 1%의 의무배당금을 지급하며, 해당 금액을 이자비용으로 계상하고 있습니다. 21.비유동충당부채 회사는 임차시설에 대한 복구의무가 있는 범위 내에서 사후처리원가와 관련된 복구충당부채를 인식하고 있습니다. 당반기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 148,083 146,692 증가 1,043 1,391 감소 - - 기말 149,126 148,083 22. 퇴직급여채무 (1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,048,851 432,943 사외적립자산의 공정가치 (430,580) (334,425) 퇴직급여채무 618,271 98,518 (2) 당분기 및 전기의 확정급여채무 현재가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 432,943 576,881 퇴직급여 : 당기근무원가 396,010 237,900 이자원가 5,458 8,776 과거근무원가 - 448,906 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (2,336) 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 - 294,337 퇴직금의 지급 (116,453) (1,131,521) 연결범위의 변동 315,750 - 기말금액 1,033,708 432,943 (3) 당분기 및 전기의 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 334,425 162,030 퇴직급여 : 사외적립자산의 기대수익 1,651 4,863 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - (3,164) 기여금의 납입 - 350,000 퇴직금의 지급 (48,897) (179,304) 연결범위의 변동 143,402 - 기말금액 430,581 334,425 (4) 당분기 및 전기의 포괄손익계산서상 퇴직급여에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 396,010 237,900 이자원가 6,475 8,776 사외적립자산의 기대수익 (1,651) (4,863) 과거근무원가 - 448,906 종업원 급여에 포함된 총 비용 400,834 690,719 (5) 당분기말 및 전기말에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 할인율 2.96% 2.96% 사외적립자산의 기대수익률 2.96% 2.96% 미래임금상승률 6.50% 6.50% 23 . 자본금 (1) 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000주 500,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 150,710,097주 137,229,808주 자본금 75,355,049천원 68,614,904천원 (2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 주식수 보통주 자본금 주식발행초과금 I. 2016년 1월 1일(전기초) 89,762,635 44,881,318 74,865,612 전환권행사 32,467,173 16,233,586 9,121,504 유상증자 (주1) 15,000,000 7,500,000 4,371,615 II. 2016년 12월 31일(전기말) 137,229,808 68,614,904 88,358,731 III. 2017년 1월 1일(당분기초) 137,229,808 68,614,904 88,358,731 전환권행사 13,480,289 6,740,145 7,136,690 결손금보전액(주2) - - (83,588,940) IV. 2017년 9월 30일(당분기말) 150,710,097 75,355,049 11,906,481 (주1) 2016년 7월 4일 납입 완료된 제3자배정 유상증자 신주발행 결과, 최대주주가 정크리스토퍼영 및 특수관계인에서 (주)키위컴퍼니 및 특수관계인으로 변경되었습니다. (주2) 2017년 3월 24일 주주총회 결의에 의거하여 결손금 보전에 충당하였습니다. 24. 자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 11,906,481 88,358,731 신주인수권대가 3,692,155 3,692,155 전환권대가 9,345,113 8,018,103 감자차익 - 19,025,706 합계 24,943,749 119,094,695 25. 기타자본항목 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (20,694) (20,694) 주식선택권 5,289,958 5,289,958 자기주식처분손실 (19,600,031) (19,600,031) 합계 (14,330,767) (14,330,767) (2) 당분기 및 전기말 현재 자기주식 보유수량은 4,069주이며 당반기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다. 26. 기타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 (449,688) - 지분법자본변동 - 838,603 해외사업환산손익 477 - 합계 (449,211) 838,603 27. 주식기준보상제도 (1) 당분기말 현재 주식선택권 관련 중요사항은 다음과 같습니다. 부여일 부여방법 발행주식수 권리부여일현재주가 행사가격 행사가능기간 비고 2011-2-25 선택형 470,000주 1,790원 812원 2013-2-26~ 2018-2-25 공정가액접근법 2012-3-09 선택형 1,648,000주 6,920원 1,481원 2014-3-10 ~ 2019-3-9 공정가액접근법 2013-3-22 선택형 1,000,000주 1,780원 - - 부여취소 2014-4-25 선택형 1,500,000주 428원 500원 2016-4-25 ~ 2021-4-25 공정가액접근법 (2) 당 분기 및 전기말 현재 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전기 기초 수량 3,618,000 3,618,000 부여수량 - - 취소수량 - - 기말 수량 3,618,000 3,618,000 (3) 연결기업은 이사회 결의에 의하여 현금이나 지분증권의 발행으로 결제할 수 있는 선택권을 갖고 있으나, 현금을 지급해야 하는 현재의무가 없으므로 주식결제형 주식기준보상거래로 회계처리하였습니다. 이에 따 라 당분기 및 전기말의 기타자본항목으로 계상된 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 기초 주식선택권 5,289,958 5,189,747 비용 인식분 - 100,211 행사 및 소멸분 - - 기말 주식선택권 5,289,958 5,289,958 (4) 연결기업은 주식선택권에 대하여 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 산정에 사용된 가정은 다음과 같습니다. 부여일자 2011-2-26(1차) 2012-3-9(2차) 2014-4-25(4차) 무위험이자율 (3년만기 국고채 유통수익률) 3.95% 3.55% 3.18% 기대행사기간 3.5년 3년 5.5년 예상주가변동성 230.00% 41.96% 213.72% 기대배당수익률 - - - 기대권리소멸률 - - - 28. 주당손실 당분기 및 전기의 기본 및 희석주당순손실의 산정내역은 다음과 같습니다. (1) 주당순손실 (단위: 원, 주) 구분 당분기 전기 지배기업지분 당기순손실 10,408,646,120 9,649,131,813 - 계속영업 10,408,646,120 9,649,131,813 - 중단영업 - - 기본가중평균유통보통주식수 141,121,778 122,549,093 기본주당순손실 74 79 - 계속영업 74 79 - 중단영업 - - 희석주당순손실(주1) 74 79 - 계속영업 74 79 - 중단영업 - - (주1) 당분기 및 전기의 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없어 기본주당순손실과 동일합니다. (2) 가중평균 유통보통주식수의 계산 당분기 말> 일시 구분 증감 유통보통주식수 일수 적수 2017-01-01 전기이월 (주1) - 137,225,739 117 16,055,411,463 2017-04-28 CB전환청구행사 3,576,156 140,801,895 80 11,264,151,600 2017-07-17 CB전환청구행사 4,863,811 145,665,706 49 7,137,619,594 2017-09-04 CB전환청구행사 5,040,322 150,706,028 27 4,069,062,756 합계 273 38,526,245,413 가중평균유통주식수 141,121,778 (주1) 자기주식 4,069주를 차감 반영하여 산정하였습니다. 전기말 > 일시 구분 증감 유통보통주식수 일수 적수 2016-01-01 전기이월(주1) 89,758,566 13 1,166,861,358 2016-01-14 CB전환청구행사 13,755,152 103,513,718 54 5,589,740,772 2016-03-08 CB전환청구행사 4,126,546 107,640,264 15 1,614,603,960 2016-03-23 CB전환청구행사 5,622,406 113,262,670 12 1,359,152,040 2016-04-04 CB전환청구행사 320,232 113,582,902 14 1,590,160,628 2016-04-18 CB전환청구행사 3,368,915 116,951,817 77 9,005,289,909 2016-07-04 CB전환청구행사 3,216,310 120,168,127 - - 2016-07-04 유상증자 15,000,000 135,168,127 101 13,651,980,827 2016-10-13 CB전환청구행사 685,870 135,853,997 75 10,189,049,775 2016-12-27 CB전환청구행사 1,371,742 137,225,739 5 686,128,695 합계 366 44,852,967,964 가중평균유통주식수 122,549,093 (주1) 자기주식 4,069주를 차감 반영하여 산정하였습니다. 29. 비용의 성격별 분류 및 판매비와관리비(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상품의 변동 4,522,919 4,026,228 종업원급여 3,668,712 1,055,591 감가상각비 및 무형자산상각비 278,833 877,831 광고선전비 183,292 187,919 지급수수료 1,277,564 1,407,868 운반비 13,724 4,309 기타 9,467,438 3,182,954 합계 19,412,482 10,742,700 (2) 당분기 와 전반기 중 발생한 판매비와 관리비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 3,284,806 1,055,591 제수당 4,105 - 퇴직급여 379,801 1,150,708 복리후생비 260,715 65,033 여비교통비 184,868 294,570 차량유지비 75,229 52,788 통신비 379,449 16,470 세금과공과 182,022 60,241 보험료 19,792 7,472 지급임차료 642,927 179,867 지급수수료 1,277,564 1,407,868 광고선전비 183,292 187,919 판매촉진비 7,000 - 소모품비 70,165 3,347 도서인쇄비 25,619 9,065 수선비 5,669 25 수도광열비 13,858 1,350 감가상각비 250,670 50,432 샘플비 27,761 - 접대비 375,907 155,080 주식보상비용 - 100,212 운반비 13,724 4,309 무형자산상각비 28,162 38,914 외주가공비 205,220 - 방송제작비 554,748 - 교육훈련비 16,425 - 관리비 44,175 31,137 신인개발비 152,274 - 복구충당부채전입액 696 - 마캐팅 및 배급비 1,700,000 - 합계 10,366,643 4,872,398 30. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전반기 이자수익 1,455 28,690 외환차익 8,062 133,214 외화환산이익 (28,333) 50,427 합계 (18,816) 212,331 (2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 1,109,124 1,267,054 외환차손 47,402 139,529 외화환산손실 (277,729) 693,119 합계 878,797 2,099,702 (3) 당분기 및 전분기 의 금융상품 범주별로 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융수익 금융비용 순금융수익 [금융자산] 대여금및수취채권 193,245 (3,499,580) (3,306,335) [금융부채] 기타금융부채 42,422 (121,059) (78,637) 합계 235,667 (3,620,639) (3,384,972) (단위: 천원) 구분 금융수익 금융비용 순금융수익 [금융자산] 대여금및수취채권 79,117 (1,960,173) (1,881,056) [금융부채] 기타금융부채 133,214 (139,529) (6,315) 합계 212,331 (2,099,702) (1,887,371) 31. 기타이익 및 기타손실 당분기 및 전분기 중 당사의 기타이익 및 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 [기타이익] 매도가능금융자산처분이익 - 370,000 채무면제이익 - 222,023 기타의 대손충당금환입 185,400 227,100 매각예정비유동자산처분이익 1,177,000 - 잡이익 48,427 2,536 전기오류수정이익 80,115 소계 1,410,827 901,774 [기타손실] 사채상환손실 - 8,788 매도가능금융자산손상차손 - 94,688 유형자산손상차손 - 348 장기투자증권손상차손 - 693,449 기타의대손상각비 350,000 500,140 유형자산처분손실 3,537 - 투자자산처분손실 872,407 - 잡손실 5 1,172 소계 1,225,949 1,297,413 32. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간 종료일 현재 연결기업의 관계회사 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 특수관계자 관계 정철웅 주요주주/ 대표이사 김형석 주요주주 (주)키위컴퍼니, (주)사람엔터테인먼트, ㈜데코앤이 관계기업 (2) 특수관계자와의 주요거래 (단위: 천원) 특수관계자 관계 거래내용 당분기말 전기말 김형석 주요주주 유상증자 - 1,001,250 (주)키위컴퍼니 최대주주 유상증자 - 3,524,400 영화제작 투자금 - 5,650,000 프로그램제작 선수금 - 200,000 전환사채 납입 2,500,000 - 단기대여금 1,500,000 - 광고료 외 27,000 - 정철웅 (주1) 주요주주 유상증자 - 2,002,500 전환사채 납입 400,000 20,000,000 단기차입금 1,500,000 - (3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액 (단위: 1USD, 천원) 특수관계자 관 계 계정과목 당분기말 전기말 임직원 임직원 단기대여금 10,000 10,000 (주)키위컴퍼니 최대주주 매도가능금융자산 5,650,000 5,650,000 선수금 200,000 200,000 단기대여금 1,000,000 - 전환사채 2,500,000 - 사채할인발행차금 (548) - 전환권조정 (741,773) - 정철웅 주요주주/대표이사 전환사채 5,400,000 17,000,000 사채할인발행차금 (311) (1,022) 전환권조정 (1,122,238) (4,598,209) 단기차입금 1,500,000 - (주1) TOM L. SCHOLL 소유의 종속기업으로서 전기 중 당사와 TOM L. SCHOLL 간의 특수관계가 소멸됨에 따라 당반기말 현재는 당사와 특수관계가 존재하지 않습니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결기업의 기업활동의 계획·운영·통제 에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사를 포함하였습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 급여 501,948 598,013 33. 법인세비용 (1) 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전반기 당반기법인세부담액(추납액 및 환급액 포함) (1,332) - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (360,150) - 총법인세효과 (361,482) - 자본에가감하는법인세비용 - - 법인세비용 (361,482) - ( 2) 당분기 말 현재 주요누적 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 감소 증가 기말 기초 기말 무형자산 5,519 2,002 - 7,521 1,214 1,655 감가상각비 386,429 6,836 - 393,265 85,014 86,518 복구충당부채 148,083 148,779 148,083 148,779 32,578 32,731 임차개량자산 (56,658) - (21,247) (35,411) (12,464) (7,790) 장기종업원급여부채 13,020 14,595 13,020 14,595 2,864 3,211 퇴직급여충당부채 324,270 42,066 70,089 296,247 71,339 65,174 퇴직연금운용자산 (136,002) (1,651) (43,888) (93,765) (29,920) (20,628) 이월결손금 - 705,573 - 705,573 - 155,226 합계 684,661 918,200 166,057 1,436,804 150,625 316,097 34. 우발부채 당분기말 현재 연결기업이 피고로 계류 중인 중요한 소송사건 내역은 다음과 같으며 연결기업은 이러한 소송의 결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 당분기말 현재 이러한 소송사건의 최종 승패는 예측할 수 없습니다. 원고 피고 내용 피소금액 및 주식수 김유선 당사 주식인도 청구의 소 (홍콩 SIBERIAN MINING GROUP CO., LTD.) 11,000,000주 (주)이아이디 당사 신주인수권부사채 상환 청구의 소 1,000,000천원 35. 담보제공자산 당분기말 현재 당사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 담보제공자산 항 목 담보제공금액 설정권자 내용 매도가능금융자산 SIBERIAN MINING GROUP CO., LTD. 1,000,000 김유선 단기차입금 관련 담보 매각예정비유동자산 Keystone Properties, LLC 19,429,780 ING CAPITAL, LLC Keystone Properties, LLC차입금 담보 Keystone Investment, LLC 17,162,780 지분법적용투자주식 (주)키위컴퍼니 23,250주 (주)아시아경제,(주)팍스넷 제37회 CB 채무이행 담보 (주)아시아경제티브이 676,811주 36. 부문별 보고 당분기 및 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위: 천원) 구분 터키 국내 합계 상품매출액 (주1) 3,917,905 1,261,828 5,179,733 용역매출 - 803,815 803,815 음반매출 - 124,750 124,750 영화매출 - 1,700,000 1,700,000 기타 - 2,242,622 2,242,622 합계 3,917,905 6,133,015 10,050,920 (주1) 당사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 총 1곳이며, 석탄판매부문에 속한 이 고객에 대한 수익은 3,000,871 천 원 입니다 . (단위: 천원) 구분 터키 미국 국내 합계 상품매출액 (주1) 4,157,529 1,277,717 67,592 5,502,838 용역매출 - - 225,000 225,000 음반매출 - - 60,119 60,119 합계 4,157,529 1,277,717 352,711 5,787,957 (주1) 당사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 총 2곳이며, 석탄판매부문에 속한 이 고객들에 대한 수익은 각각 4,157,529천원과 1,277,717천 원입니다 . 37. 현금흐름에 관한 정보 (1) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표상 비현금항목 및 운전자본 조정내역은 다음과 같습니다. 단위: 천원) 구분 당분기 전분기 비현금항목 조정 4,176,994 3,354,342 운전자본 조정 636,705 2,893,331 합계 4,813,699 6,247,673 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 비현금항목 조정 금융비용(이자비용) 3,620,639 1,267,054 금융수익(이자수익) (235,667) (28,690) 법인세비용 (361,482) - 퇴직급여원가 379,801 1,150,707 감가상각비 250,670 50,432 무형자산상각비 28,162 38,914 투자자산처분손실 872,407 - 유형자산처분손실 3,537 - 유형자산손상차손 - 348 기타의대손상각비 350,000 500,140 매도가능증권손상차손 - 788,137 매도가능투자주식처분이익 - (370,000) 매각예정비유동자산처분이익 (1,177,000) - 사채상환손실 - 8,788 주식보상비용 - 100,212 지분법손실(이익) 630,284 (262,617) 외화환산이익 - (50,427) 외화환산손실 - 693,119 잡이익 - (82,651) 대손충당금환입 (185,400) (227,100) 복구충당부채전입액 1,043 - 채무면제이익 - (222,023) 합계 4,176,994 3,354,343 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 2. 운전자본 조정 매출채권의 변동 (99,494) (2,575,530) 기타유동채권의 변동 550,275 4,031,716 당기법인세자산의 변동 511 (997) 재고자산의 변동 (3,610,185) 34,440 기타금융자산의 변동 0 457 기타유동자산의 변동 (454,357) 2,544,253 기타비유동자산의 변동 845,000 0 매입채무의 변동 (548,882) (272,519) 미지급금의 변동 195,821 (322,889) 장기미지급금의 변동 702 0 기타유동부채의 변동 4,429,413 855,283 기타금융부채의 변동 (606,145) 0 기타비유동부채의 변동 0 (198,667) 퇴직금지급 (55,084) (1,131,520) 사외적립자산의 변동 (10,871) (70,696) 합계 636,704 2,893,331 (2) 현금의 유출입이 없는 주요거래 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전반기 전환사채의 전환 12,700,000 16,157,574 전환사채 발행에 의한 관계기업투자주식 취득 - 2,700,000 매도가능금융자산 처분관련 자산의 증가 - 2,658,000 매각예정비유동자산 처분으로 인한 자산의 증가 5,677,000 1,100,000 38. 계속기업의 불확실성연결기업의 당반기 영업손실 및 순손실은 각각 3,211백만원 및 5,736백만원이며, 당반기말 현재 누적결손금은 5,478백만원입니다. 이러한 상황은 연결기업의 계속기업으로서의 존속능력에 의문을 제기하고 있습니다. 이러한 계속기업으로의 불확실에 대처하기 위하여 연결기업은 최대주주 변경 및 경영진 교체 등으로 영업환경을 개선하였고, 음악, 영화, IT분야의 문화콘텐츠사업으로의 신규사업개척 경영개선전략을 입안하여 실행하고자 합니다.연결기업의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황하에서는 상기 경영개선계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 이러한 계획에 차질이 있어서 연결기업이 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 연결기업의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 39. 보고기간 종료 후 사건 연결기업은 2017년 10월 11일 이사회결의에 따라 프리미엄진 SIWY 자산(영업)을 (주)데코앤이에 58억원에 매각하였으며 양도대금은 (주)데코앤이의 제39회 전환사채를 취득하여 상계처리 하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 41 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 40 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 41 기 3분기말 제 40 기말 자산 유동자산 42,464,533,942 54,131,106,455 현금및현금성자산 1,350,319,718 1,188,055,441 기타유동금융자산 1,414,544,876 3,368,264,395 매출채권 및 기타유동채권 1,542,036,288 2,305,305,206 기타유동자산 5,514,186,160 5,443,405,780 재고자산 1,530,793,023 733,516,048 매각예정비유동자산 31,112,653,877 41,092,559,585 비유동자산 72,538,506,057 41,041,145,578 장기금융상품 300,000,000 300,000,000 기타비유동금융자산 24,699,414,556 10,096,017,757 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 7,111,264,000 0 지분법적용 투자지분 30,747,323,373 21,377,607,445 유형자산 889,980,216 574,344,764 영업권 이외의 무형자산 150,797,692 146,705,949 기타비유동채권 8,639,726,220 8,546,469,663 자산총계 115,003,039,999 95,172,252,033 부채 유동부채 27,520,621,342 6,894,005,975 매입채무 및 기타유동채무 953,909,848 1,281,414,153 단기금융부채 7,068,802,000 1,072,510,000 기타유동부채 4,081,801,460 2,802,536,085 기타유동금융부채 606,328,247 812,296,545 유동성금융부채 14,809,779,787 925,249,192 비유동부채 8,398,389,232 16,675,455,793 장기금융부채 7,992,445,291 16,576,937,689 퇴직급여부채 405,943,941 98,518,104 부채총계 35,919,010,574 23,569,461,768 자본 자본금 75,355,048,500 68,614,904,000 자본잉여금 24,943,748,446 119,094,695,300 기타자본구성요소 (14,330,766,643) (14,330,766,643) 기타포괄손익누계액 388,915,830 838,603,344 이익잉여금(결손금) (7,272,916,708) (102,614,645,736) 자본총계 79,084,029,425 71,602,790,265 자본과부채총계 115,003,039,999 95,172,252,033 포괄손익계산서 제 41 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 40 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 41 기 3분기 제 40 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 3,671,367,128 7,934,121,058 2,342,516,621 4,220,971,072 매출원가 2,879,491,337 6,665,850,814 2,281,527,836 4,128,728,507 매출총이익 791,875,791 1,268,270,244 60,988,785 92,242,565 판매비와관리비 1,853,908,811 5,547,511,088 2,493,462,293 4,872,397,500 영업이익(손실) (1,062,033,020) (4,279,240,844) (2,432,473,508) (4,780,154,935) 금융수익 834,263 234,611,156 64,765,101 212,330,956 금융원가 975,996,731 3,612,009,041 1,395,499,643 2,099,701,563 지분법이익(손실) (180,433,139) (630,284,072) 78,982,434 262,617,406 기타이익 (20,430,239) 1,367,543,150 205,371,783 901,774,598 기타손실 45 353,537,057 95,036,123 1,298,584,705 법인세비용차감전순이익(손실) (2,238,058,911) (7,272,916,708) (3,573,889,956) (6,801,718,243) 법인세비용 0 0 0 0 계속영업이익(손실) (2,238,058,911) (7,272,916,708) (3,573,889,956) (6,801,718,243) 중단영업이익(손실) 0 0 0 0 당기순이익(손실) (2,238,058,911) (7,272,916,708) (3,573,889,956) (6,801,718,243) 기타포괄손익 (44,001,973) (449,687,514) 956,734,605 126,354,343 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (44,001,973) (449,687,514) 956,734,605 126,354,343 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (44,001,973) (449,687,514) 857,203,023 753,046,454 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 99,531,582 (626,692,111) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 (2,282,060,884) (7,722,604,222) (2,617,155,351) (6,675,363,900) 주당이익 기본주당이익(손실) (15) (52) (13) (58) 희석주당이익(손실) (15) (52) (13) (58) 자본변동표 제 41 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 40 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 44,881,317,500 104,337,148,475 (14,430,978,213) 2,557,632,591 (84,363,167,827) 52,981,952,526 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (6,801,718,243) (6,801,718,243) 기타포괄손익 0 0 0 126,354,343 0 126,354,343 유상증자 7,500,000,000 4,515,000,000 0 0 0 12,015,000,000 복합금융상품 전환 15,204,780,500 8,424,486,141 0 0 0 23,629,266,641 주식매수선택권 0 0 100,211,570 0 0 100,211,570 전환권대가 0 1,505,100,144 0 0 0 1,505,100,144 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 0 0 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 0 2016.09.30 (기말자본) 67,586,098,000 118,781,734,760 (14,330,766,643) 2,683,986,934 (91,164,886,070) 83,556,166,981 2017.01.01 (기초자본) 68,614,904,000 119,094,695,300 (14,330,766,643) 838,603,344 (102,614,645,736) 71,602,790,265 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (7,272,916,708) (7,272,916,708) 기타포괄손익 0 0 0 (449,687,514) 0 (449,687,514) 유상증자 0 0 0 0 0 0 복합금융상품 전환 6,740,144,500 5,980,568,432 0 0 0 12,720,712,932 주식매수선택권 0 0 0 0 0 0 전환권대가 2,483,130,450 0 0 0 2,483,130,450 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 0 0 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 (102,614,645,736) 0 0 102,614,645,736 0 2017.09.30 (기말자본) 75,355,048,500 24,943,748,446 (14,330,766,643) 388,915,830 (7,272,916,708) 79,084,029,425 현금흐름표 제 41 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 40 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 41 기 3분기 제 40 기 3분기 영업활동현금흐름 (2,959,239,613) (1,081,306,846) 당기순이익(손실) (7,272,916,708) (6,801,718,243) 당기순이익조정을 위한 가감 3,487,936,835 3,354,342,088 금융비용 3,612,009,041 1,267,053,890 금융수익 (234,611,156) (28,689,927) 퇴직급여 339,386,077 1,150,707,152 감가상각비 133,579,937 50,432,440 무형자산상각비 16,151,901 38,914,167 유형자산처분손실 3,536,963 0 유형자산손상차손 0 348,333 기타의 대손상각비 350,000,000 500,140,000 매도가능금융자산손상차손 0 788,136,635 주식보상비용(환입) 0 100,211,570 매도가능증권처분이익 0 (370,000,000) 지분법이익 0 (262,617,406) 지분법손실 630,284,072 0 대손충당금환입 (185,400,000) (227,100,000) 사채상환손실 0 8,787,730 외화환산손실 0 693,118,719 매각예정비유동자산처분이익 (1,177,000,000) 0 채무조정이익 0 (222,023,393) 외화환산이익 0 (50,426,617) 잡이익 0 (82,651,205) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 1,120,628,578 2,893,332,081 매출채권의 감소(증가) 161,664,441 (2,575,529,787) 기타유동채권의 감소(증가) 550,275,400 4,031,716,104 당기법인세자산의 감소(증가) 540,790 (996,620) 재고자산의 감소(증가) (797,276,975) 34,440,000 기타금융자산의 감소(증가) 0 456,770 기타유동자산의 감소(증가) (75,486,960) 2,544,252,995 기타비유동비금융자산의 감소(증가) 845,000,000 0 매입채무의 증가(감소) (548,881,531) (272,518,692) 미지급금의 증가(감소) 75,222,519 (322,888,620) 기타유동부채의 증가(감소) 1,547,675,732 855,283,205 기타금융부채의 증가(감소) (606,144,598) 0 기타비유동비금융부채의 증가(감소) 0 (198,666,534) 퇴직급여채무의 증가(감소) 0 (1,131,520,310) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (31,960,240) (70,696,430) 이자수취(영업) 37,349,473 25,302,581 이자지급(영업) (336,403,581) (552,565,353) 법인세납부(환급) 4,165,790 0 투자활동현금흐름 (21,235,976,605) (33,500,491,141) 장기금융상품의 처분 0 60,000,000 단기금융상품의 처분 2,000,000,000 1,000,000,000 단기대여금및수취채권의 처분 3,815,562,269 368,631,526 매도가능금융자산의 처분 300,000,000 462,000,000 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 5,479,905,708 125,000,000 유형자산의 처분 20,909,091 0 보증금의 감소 0 6,475,340,163 단기금융상품의 취득 0 (11,301,500,000) 장기금융상품의 취득 0 (300,000,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (4,213,000,000) (665,285,464) 매도가능금융자산의 취득 (10,521,084,313) (1,150,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (7,111,264,000) 0 지분법적용 투자지분의 취득 (10,000,000,000) (20,000,000,000) 기타비유동금융자산의 취득 0 (57,000,000) 보증금의 증가 (513,100,273) (1,305,485,635) 투자금의 증가 0 (7,000,000,000) 유형자산의 취득 (473,661,443) (142,191,731) 무형자산의 취득 (20,243,644) (70,000,000) 재무활동현금흐름 24,355,152,130 32,973,549,539 주식의 발행 0 12,015,000,000 단기차입금의 증가 11,409,832,000 2,172,684,571 전환사채의 증가 18,700,000,000 20,000,000,000 전환사채의 감소 0 (49,500,000) 단기차입금의 상환 (5,409,832,000) (226,807,210) 신주인수권부사채의 감소 (300,000,000) (800,000,000) 사채발행비 지급 (2,331,480) (1,385,240) 신주발행비 지급 (42,516,390) (136,442,582) 현금및현금성자산의순증가(감소) 159,935,912 (1,608,248,448) 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 2,328,365 1,909,856 기초현금및현금성자산 1,188,055,441 3,148,176,060 기말현금및현금성자산 1,350,319,718 1,541,837,468 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 키위미디어그룹(구. 주식회사 키스톤글로벌)(이하 "당사"라 함)은 1977년 4월 21일에 설립되어, 1989년 12월 20일에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다.당사는 2016년 9월 7일자로 상호를 주식회사 키위미디어그룹으로 변경하였고, 석탄 판매사업, 연예 매니지먼트사업, 영화투자 및 배급사업, 엔터테인먼트 콘텐츠사업, 공연사업을 주 영업목적으로 하고 있으며, 당사는 당분기말 현재 자본 금은 75,355,049 천원 입니다. 한편, 당분기말 현재 주요 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 (주) 지분율 (%) (주)키위컴퍼니 4,400,000 2.92 정철웅 2,500,000 1.66 김형석 1,250,000 0.83 기타 소액주주 142,560,097 94.59 합계 150,710,097 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 2-1 분기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성되었습니다. 동 반기재무제표에 대한 이해를위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2-2 당분기 부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 분기재무제 표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정) 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는요구됨을 명확히 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 분기재무제표 에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-3 분기 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향 분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호 도입과 관련하여 예비적 재무영향 분석을 수행 중에 있으며, 동 기준서의 주요 사항별로 반기재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 가. 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류하여야 합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 나. 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 다. 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실을 반영하여 손실충당금을 측정하도록 하고 있어, 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호 도입과 관련하여 예비적 재무영향 분석을 수행 중에 있으며, 2017년말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정 사항이 분기 재 무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 위험관리4-1 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 4-1-1 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 1USD, 1HKD, 천원) 구분 통화 당분기말 전기말 외화 환율(원) 원화환산액 외화 환율(원) 원화환산액 외화금융자산 USD 7,623,497.38 1,146.70 8,741,864 7,954,272.83 1,208.50 9,612,739 HKD - - - 17,334.39 155.83 2,701 외화금융부채 USD 214,561.43 1,146.70 246,038 201,045.00 1,208.50 242,963 HKD - - - 50,374.13 155.83 7,850 순외화금융자산 8,495,826 9,364,627 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 및 전 기말의 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 849,583 (849,583) 936,978 (936,978) HKD - - (515) 515 합계 849,583 (849,583) 936,463 (936,463) 상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 4-1-2 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 경우 고정금리부 차입금이며, 예금은 이자율변동이 미미한 보통예금 등 이므로 이자율 위험은 극히 낮습니다.4-1-3 가격위험 당사는 재무상태표 상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 4-1-4 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있으며, 당분기 말및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 현금및현금성자산 1,350,320 1,188,055 기타금융자산 1,414,545 3,368,264 매출채권및기타채권 1,542,036 2,305,305 소계 4,306,901 6,861,624 비유동 비유동금융자산 300,000 300,000 매도가능금융자산(채무증권) 24,699,415 300,000 기타비유동채권 8,639,726 8,546,470 소계 33,639,141 9,146,470 합계 37,946,042 16,008,094 4-1-5 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년미만 1년 ~ 5년미만 유동 매입채무및기타채무 953,910 953,910 - 953,910 - 단기금융부채 7,068,802 7,068,802 - 7,068,802 - 기타금융부채 606,328 606,328 - 606,328 - 유동성금융부채 14,809,780 19,340,000 640,000 18,700,000 - 소계 23,438,820 27,969,040 640,000 27,329,040 - 비유동 장기금융부채 7,992,445 10,000,000 - - 10,000,000 합계 31,431,265 37,969,040 640,000 27,329,040 10,000,000 (단위: 천원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년미만 1년 ~ 5년미만 유동 매입채무및기타채무 1,281,414 1,281,414 - 1,281,414 - 단기금융부채 1,072,510 1,072,510 - 1,072,510 - 기타금융부채 812,297 812,297 - 812,297 - 유동성금융부채 925,249 952,504 138,814 813,690 - 소계 4,091,470 4,118,725 138,814 3,979,911 - 비유동 장기금융부채 16,576,938 18,269,012 - - 18,269,012 합계 20,668,408 22,387,737 138,814 3,979,911 18,269,012 4-2 자본 위험 관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 순부채를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순부채는 부채총계에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다.한편, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 35,919,011 23,569,462 차감: 현금및현금성자산 1,350,320 1,188,055 순부채(A) 34,568,691 22,381,407 자본총계(B) 79,084,029 71,602,790 부채비율(A/B) 43.71% 31.26% 4-3 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품 5-1 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 유동자산 현금및현금성자산 1,350,320 - 1,350,320 1,188,055 - 1,188,055 기타금융자산 1,414,545 - 1,414,545 3,368,264 - 3,368,264 매출채권및기타채권 1,542,036 - 1,542,036 2,305,305 - 2,305,305 소계 4,306,901 - 4,306,901 6,861,624 - 6,861,624 비유동자산 비유동금융자산 300,000 - 300,000 300,000 - 300,000 매도가능금융자산 - 24,699,415 24,699,415 - 10,096,018 10,096,018 기타비유동채권 8,639,726 - 8,639,726 8,546,470 - 8,546,470 소계 8,939,726 24,699,415 33,639,141 8,846,470 10,096,018 18,942,488 합계 13,246,627 24,699,415 37,946,042 15,708,094 10,096,018 25,804,112 5-2 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 유동부채 매입채무및기타채무 953,910 1,281,414 단기금융부채 7,068,802 1,072,510 기타금융부채 606,328 812,297 유동성금융부채 14,809,780 925,249 소계 23,438,820 4,091,470 비유동부채 장기금융부채 7,992,445 16,576,938 합계 31,431,265 20,668,408 5-3 당분기 및 전기 중 당사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 금융수익 192,189 - 42,422 234,611 금융원가 (3,490,950) - (121,059) (3,612,009) 대손상각비환입 (185,400) - - (185,400) 기타의대손상각비 (350,000) - - (350,000) 합계 (3,834,161) - (78,637) (2,598,605) (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 금융수익 501,638 - 229,968 731,606 금융원가 (2,180,409) - (232,775) (2,413,184) 매도가능금융자산처분이익 - 370,000 - 370,000 채무면제이익 - - 222,023 222,023 매도가능금융자산손상차손 - (890,622) - (890,622) 사채상환손실 - - (8,788) (8,788) 기타의대손상각비 (609,640) - - (609,640) 합계 (2,288,411) (520,622) 210,428 (2,598,605) 5-4 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 매도가능금융자산 182,135 - - 182,135 (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 매도가능금융자산 396,018 - - 396,018 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.6. 사용이 제한된 현금및현금성자산 등 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 비유동 비유동금융자산 신한은행 300,000 300,000 질권설정 합계 - 300,000 300,000 - 7. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 단기금융상품 - 2,000,000 미수수익 4,545 5,563 단기대여금 (주1) 2,250,000 1,862,701 대손충당금 - - 단기대여금 (850,000) (500,000) 합계 1,404,545 3,368,264 (주1) 당사는 단기대여금 중 임규영에게 대여한 350,000천원에 대하여 경기도 파주시 소재의 토지를 담보로 제공받고 있습니다. 8. 매출채권및기타채권8-1 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 합계 매출채권 미수금 합계 채권가액 1,192,036 350,000 1,542,036 1,405,030 900,275 2,305,305 개별평가대손충당금 - - - - - - 집합평가대손충당금 - - - - - - 대손충당금합계 - - - - - - 순장부가액 1,192,036 350,000 1,542,036 1,405,030 900,275 2,305,305 8-2 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권및기타채권 등은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출거래처는 상대적으로 소수이며, 따라서 당사는 모든 매출채권에 대해서 개별적으로 손상여부를 판단하고 있습니다. 8-2-1 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 합계 매출채권 미수금 합계 1년미만 1,192,036 - 1,192,036 1,405,030 900,275 2,305,305 1년초과 - 350,000 350,000 - - - 합계 1,192,036 350,000 1,542,036 1,405,030 900,275 2,305,305 8-2-2 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권 등의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매출채권 미수금 합계 매출채권 미수금 합계 기초금액 - - - 2,378,745 911,839 3,290,584 손상차손 인식금액 - - - 111,166 - 111,166 채권제각 - - - (1,489,030) (911,839) (2,400,869) 손상차손 환입 - - - (1,000,881) - (1,000,881) 기말금액 - - - - - - 9. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 5,507,524 5,303,626 선급비용 5,402 5,349 선납법인세 1,260 5,967 부가세대급금 - 128,464 합계 5,514,072 5,443,406 10. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 1,530,793 - 1,530,793 690,874 - 690,874 미착품 - - - 42,642 - 42,642 합계 1,530,793 - 1,530,793 733,516 - 733,516 11. 매도가능금융자산11-1 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종목 취득원가 장부금액 평가손익누계 손상차손누계 시장성 없는 지분증권 SIBERIAN MINING GROUP CO., LTD. (주1) 2,146,995 1,000,000 - (1,146,995) AIRE Inc 2,000,000 - - (2,000,000) (주)더파이브인터렉티브 1,700,000 - - (1,700,000) 전진바이오팜 (주) 1,250,000 1,250,000 - - 지비홀딩스(주) 1,000,000 1,000,000 - - (주 )아이스온 500,000 500,000 - - (주)케이에스씨비 5,677,000 5,819,050 142,050 - 폴루스1호조합 5,000,000 4,622,146 (377,854) - (주)씨위 1,100,000 1,100,000 - - 소계 20,373,995 15,291,196 (235,804) (4,846,995) 시장성 있는 지분증권 (주)이아이디(구.이필름) 1,286,640 182,135 (213,883) (890,622) 기타투자자산 (주)키위컴퍼니 영화 3,500,000 3,500,000 - - 영화 2,000,000 2,000,000 - - 소계 5,500,000 5,500,000 - - 비에이엔터테인먼트 40,000 40,000 - - (유)범죄도시문화산업전문회사 3,086,084 3,086,084 - - (주)필름에이픽쳐스 300,000 300,000 - - (주)한남투어 300,000 300,000 - - 합계 30,886,719 24,699,415 (449,687) (5,737,617) (주1) SIBERIAN MINING GROUP CO., LTD. 관련 매도가능증권은 당기말 현재 차입금에 대한 담보로 제공되었으며, 향후 동 차입금과 상계하기로 합의함에 따라 해당 차입금과 동액으로 평가하고 있습니다. 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권 등은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가를 장부금액으로 평가하고 매 보고기간종료일에 손상검사를 수행하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 종목 취득원가 장부금액 평가손익누계 손상차손누계 시장성 없는 지분증권 SIBERIAN MINING GROUP CO., LTD. (주1) 2,146,995 1,000,000 - (1,146,995) AIRE Inc 2,000,000 - - (2,000,000) (주)더파이브인터렉티브 1,700,000 - - (1,700,000) 전진바이오팜(주) (주2) 1,250,000 1,250,000 - - 지비홀딩스㈜ 1,000,000 1,000,000 - - (주)아이스온 500,000 500,000 - - 소계 8,596,995 3,750,000 - (4,846,995) 시장성 있는 지분증권 (주)이아이디(구.이필름) 1,286,640 396,018 - (890,622) 기타투자자산 (주)키위컴퍼니 영화 3,500,000 3,500,000 - - 영화 2,000,000 2,000,000 - - 공연 150,000 150,000 - - 소계 5,650,000 5,650,000 - - 폭스브레인(주) 제5회 전환사채 300,000 300,000 - - 합계 15,833,635 10,096,018 - (5,737,617) 한편, 당분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 평가손익 손상차손 기말 시장성 없는 지분증권 3,750,000 11,777,000 - (235,804) - 15,291,196 시장성 있는 지분증권 396,018 - - (213,883) - 182,135 기타투자자산 5,950,000 4,611,084 (1,335,000) - - 9,226,084 합계 10,096,018 16,388,084 (450,000) (449,687) - 24,699,415 12. 매각예정비유동자산 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종목 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 공정가액 취득원가 장부금액 공정가액 시장성 없는 지분증권 Keystone Properties, LLC (주1,3) 24,852,673 16,689,827 26,882,633 24,852,673 19,429,780 26,882,633 Keystone Investment, LLC (주1,3) 19,649,652 14,422,827 21,254,630 19,649,652 17,162,780 21,254,630 (주)제주알브이리조트 (주2) - - - 4,500,000 4,500,000 4,500,000 합계 44,502,325 31,112,654 48,137,263 49,002,325 41,092,560 52,637,263 (주1) Keystone Properties, LLC 및 Keystone Investment, LLC 는 전기말 보유중인 지분 50%에 대하여 당기중 2017년 8월 31일자로 매각하기로 계약함에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. (주2) (주)제주알브이리조트는 보유중인 지분 40.55%에 대하여 당사 경영진의 매각계획에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 2017년 3월 중 (주)바이오빌에 매각완료되었습니다. 한편, 당사는 (주)제주알브이리조트 지분의 매각대가로 케이에스씨비(주)가 발행한 만기 3년, 만기보장수익률 5%, 권면총액 6,448백만원의 전환사채를 수령하였습니다. (주3) Keystone Properties, LLC 및 Keystone Investment, LLC에 대한 공정가액은 지분매각 계약서 상 매각예정금액(US$ 22,937,400 및 US$ 18,135,350)의원화환산금액입니다. 13. 종속기업투자 13-1 종속기업투자에 대한 지분율 현황 당분기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위 : 천원) 회사명 구분 주식수 지분율 취득원가 순자산금액 장부금액 손상차손 (주)아시아경제티브이 (주1) 종속기업 676,811 56.5% 7,000,000 7,000,000 7,000,000 - KIWI MEDIA GROUP USA INC. (주2) 종속기업 10,000 100.0% 101,264 101,264 101,264 - 범죄도시문화산업전문회사 종속기업 1,000 100.0% 10,000 10,000 10,000 - 합계 7,111,264 7,111,264 7,111,264 - (주1) 당사는 2017년 3월 23일자 이사회 결의에 의거 신규사업진출로 기존사업과의 시너지효과 증대를 위하여 경제전문회사인 (주)아시아경제티브이를 현금취득 방식으로 7,000백만원에 인수하였습니다. (주2) 당사는 2017년 3월 28일자 이사회 결의에 의거 신규사업진출 및 해외사업진출(다큐멘터리제작외)을 위하여 KIWI MEDIA GROUP USA INC.를 자본금 55,730천원에 설립하였고 , 당 분기 중 45,534천원에 증자를 하였습니다 13-2 피투자회사의 요약재무정보 당분기말 > (단위 : 천원) 회사명 구분 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 (주)아시아경제티브이 종속기업 3,214,808 1,821,841 2,158,622 (1,328,472) KIWI MEDIA GROUP USA INC. 종속기업 13,837 11,696 - (99,601) 범죄도시문화산업전문회사 종속기업 3,439,524 5,137,181 - (1,707,657) 14. 관계기업투자 14-1 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 주요영업활동 소재지 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 (주)사람엔터테인먼트 연예매니지먼트 대한민국 20% 2,700,000 2,573,844 20% 2,700,000 2,558,118 (주)키위컴퍼니 (주1) 연예매니지먼트 대한민국 12.1% 20,000,000 18,173,479 25% 20,000,000 18,819,489 합계 29,700,000 20,747,323 22,700,000 21,377,607 (주1) 당기 중 (주)키위컴퍼니의 유상증자 등으로 당사의 지분율이 변동되었습니다. 14-2 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위: 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 매각예정 기말 (주)사람엔터테인먼트 2,558,118 - 15,726 - - 2,573,844 (주)키위컴퍼니 18,819,489 - (646,010) - - 18,173,479 합계 21,377,607 - (630,284) - - 20,747,323 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 매각예정 기말 Keystone Properties, LLC 19,892,962 - 144,392 (607,574) (19,429,780) - Keystone Investment, LLC 17,444,785 - (87,439) (194,566) (17,162,780) - (주)제주알브이리조트 - 4,500,000 - - (4,500,000) - (주)사람엔터테인먼트 - 2,700,000 (141,882) - - 2,558,118 (주)키위컴퍼니 - 20,000,000 (412,638) (767,873) - 18,819,489 합계 37,337,747 27,200,000 (497,567) (1,570,013) (41,092,560) 21,377,607 14-3 당분기말 및 전기말 현재 주요 관계기업투자의 요약재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본 (주)사람엔터테인먼트 2,974,521 3,093,814 3,628,680 68,122 2,371,533 (주)키위컴퍼니 12,636,115 17,897,327 19,710,032 5,557,215 5,266,195 (단위: 천원) 구분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본 (주)사람엔터테인먼트 2,467,554 3,093,814 3,833,131 68,122 1,660,115 (주)키위컴퍼니 6,464,288 17,297,764 13,998,441 5,057,217 4,706,394 14-4 당분기 및 전기 중 주요 관계기업투자의 요약경영성과는 다음과 같습니다. 당분기 > (단위: 천원) 구분 매출 계속영업손익 당기순손익 총포괄손익 (주)사람엔터테인먼트 6,800,646 166,668 (262,256) (262,256) (주)키위컴퍼니 16,721,295 443,291 348,261 348,261 (단위: 천원) 구분 매출 계속영업손익 당기순손익 총포괄손익 (주)사람엔터테인먼트 (주1) 2,870,834 (586,654) (586,654) (586,654) (주)키위컴퍼니 (주1) 8,979,954 151,448 151,448 1,515,657 Keystone Properties, LLC 7,052,443 448,000 448,000 (213,977) Keystone Investment, LLC - (80,730) (80,730) (80,730) (주1) 전기 간주취득시점 이후 기간의 경영성과입니다. (주1) 전기 매각예정비유동자산으로 분류하기 전까지의 경영성과입니다. 15. 유형자산 15-1 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준당사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 15-2 당분 기 및 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 손상차손 기말 차량운반구 177,302 - (24,446) (32,081) - 120,775 기타의유형자산 397,043 473,662 (30) (101,499) - 769,175 합계 574,345 473,662 (24,476) (133,580) - 889,950 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 손상차손 기말 차량운반구 124,239 96,792 - (43,729) - 177,302 기타의유형자산 41,436 394,771 - (38,816) (348) 397,043 합계 165,675 491,563 - (82,545) (348) 574,345 16. 무형자산 당분기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각비 손상차손 기말 전속계약금 24,164 8,368 (4,673) - 27,859 소프트웨어 6,209 11,875 (979) - 17,105 기타의무형자산 116,333 - (10,500) - 105,833 합계 146,706 20,243 (16,152) - 150,797 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각비 손상차손 기말 전속계약금 - 24,644 (480) - 24,164 소프트웨어 464,745 4,397 (50,433) (412,500) 6,209 기타의무형자산 51,000 70,000 (4,667) - 116,333 합계 515,745 99,041 (55,580) (412,500) 146,706 17. 기타비유동채권 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약보증금 11,221,477 11,826,245 임차보증금 875,390 414,450 기타보증금 82,959 31,275 대손충당금 (3,540,100) (3,725,500) 합계 8,639,726 8,546,470 18. 단기금융부채 당분기말 및 전기말 현재 단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 차입처 이자율 당분기말 전기말 일반대출 김유선 (주1) - 1,000,000 1,000,000 일반대출 Key Energy Mineral CO Inc - 68,802 72,510 일반대출 정철웅 6% 1,500,000 - 일반대출 지티투자조합1호 6% 2,600,000 - 일반대출 이동욱 - 1,900,000 - 합계 - 7,068,802 1,072,510 (주1) 김유선 차입금과 관련하여 SIBERIAN MINING GROUP CO LTD 관련 매도가능증권이 담보로 제공되어 있습니다 (주석11 참조). 19. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미지급비용 606,328 812,297 20. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 (주1) 3,621,919 2,777,820 예수금 41,077 24,716 투자예수금 300,000 - 부가세예수금 118,805 - 합계 4,081,801 2,802,536 (주1) Keystone Properties, LLC 및 Keystone Investment, LLC에 대한 지분 각각 50%를 매각하기로 약정하고 받은 계약금 US$2,053,637 포함되어 있습니다. 21. 장기금융부채 21-1 당분기말 및 전기말 현재 장기금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 신주인수권부사채 전환사채 합계 신주인수권부사채 전환사채 합계 발행가액 640,000 28,700,000 29,340,000 940,000 22,700,000 23,640,000 전환권/신주인수권조정 - (7,484,757) (7,484,757) (14,728) (6,121,283) (6,136,011) 사채할인발행차금 - (2,518) (2,518) (23) (1,779) (1,802) 사채상환할증금 - 949,500 949,500 - - - 총 장부가액 640,000 22,162,225 22,802,225 925,249 16,576,938 17,502,187 유동성대체 (640,000) 14,169,780 13,529,780 (925,249) - (925,249) 대체후 장기금융부채 - 7,992,445 7,992,445 - 16,576,938 16,576,938 21-2 당분기말 현재 당사의 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 제16회 제18회 1) 사채의 종류 제16회 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 제18회 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 2) 발행일 2012년 3월 29일 2013년 4월 8일 3) 만기일(주3) 2017년 6월 14일 2016년 4월 8일 4) 액면가액 7,000,000천원 4,000,000천원 5) 발행가액 6,999,998천원 3,999,999천원 6) 표면이자율 7.25% 3% 7) 보장수익률 7.25% 3% 8) 이자지급시기 매 3개월이 지나는 날에 연 7.25%의 이율을 4로 나눈 금액을 지급 매 3개월이 지나는 날에 연 3%의 이율을 4로나눈 금액을 지급 9) 상환방법 만기일에 미상환사채 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시상환 만기일에 미상환사채 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시상환 10) 행사시 발행할 주식수 및 종류구분 기명식 보통주 10,215,646주(액면가액 500원) 기명식 보통주 2,000,000주(액면가액 500원) 11) 행사가격(주1) 500원 500원 12) 권리행사기간 2013년 4월 6일부터 2015년 2월 28일까지 2014년 4월 8일부터 2016년 3월 8일까지 13) 행사 액면가액 7,000,000천원 1,000,000천원 주식수 10,215,646주 2,000,000주 14) 미행사 액면가액 - - 주식수 - - 15) 상환 6,500,000천원 3,860,000천원 16) 조기상환청구권(주2) 발행일로부터 1년 9일이 경과되는 날과 그 이후사채권자의 요청이 있는 경우, 원금과 이자를 보장수익률(연간3%)로 계산한 금액을 일시상환 발행일로부터 1년이 경과되는 날과 그 이후 사채권자의 요청이 있는 경우, 원금과 이자를 보장수익률(연간3%)로 계산한 금액을 일시상환 (주1) 상기 신주인수권부사채의 행사가격은 발행일로부터 3개월마다 아래의 조건에 따라 변경되었습니다.(i) 코스피 시장에서 보통주의 각 해당 조정일 직전 1개월 종가의 거래량가중평균 (ii) 각 해당 조정일 직전 1주 종가의 거래량가중평균 (iii) 각 해당 조정일 직전 거래일 종가 (i)~(iii)의 산술 평균과 (iii)의 금액 중 높은 가격이 조정일 당시의 행사가격보다 낮은 경우, 행사가격을 조정함. (주2) 발행일로부터 1년이 되는 날에 행사할 수 있는 조기상환권이 사채권자에게 부여되었으므로 전액 유동성금융부채로 분류하였습니다. (주3) 제16회 신주인수권부사채는 만기일이 발행일로부터 3년이 되는 날이었으나, 재계약을 통하여 만기일이 2017년 9월 14일로 연장되었습니다. 한편, 제18회 신주인수권부사채는 만기일이 이미 경과하였으나, 주석34에서 설명하는 바와 같이 ㈜이아이디와의 소송분쟁으로 인하여 지급이 이루어지지 않고 있습니다. 21-3 당반기말 현재 당사의 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 제36회 제37회 제38회 1) 사채의 종류 제36회 무기명식 무보증 사모전환사채 제37회 무기명식 무보증 사모전환사채 제38회 무기명식 무보증 사모전환사채 2) 발행일 2016년 7월 4일 2017년 3월 23일 2017년 7월 4일 3) 만기일 2019년 7월 4일 2020년 3월 23일 2020년 7월 4일 4) 액면가액 20,000,000천원 15,000,000천원 3,700,000천원 5) 발행가액 20,000,000천원 15,000,000천원 3,700,000천원 6) 표면이자율 3% 3% 3% 7) 보장수익률 3% 5% 3% 8) 이자지급시기 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 이자를 계산하며 발행일로부터 매 1년이 되는 날 지급 발행일 익일부터 원금상환기일까지 계산하며 이자 지급기일에 매 3개월분의 이자를 후급 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 이자를 계산하며 발행일로부터 매 1년이 되는 날 지급 9) 상환방법 만기일에 미상환사채 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 만기까지 보유한 사채 원금에 대하여는 만기일이 도래하는 시점에 발행일로부터 만기일까지 사채의 만기보장수익율을 연복리로 적용한 이자를 원금과 함께 일시 상환 만기일에 미상환사채 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 10) 전환시 발행할 주식수 및 종류구분 기명식 보통주 10,080,645주(액면가액 500원) 기명식 보통주 17,899,761주(액면가액 500원) 기명식 보통주 3,729,838주(액면가액 500원) 11) 전환가격(주1) 992원 (최초 2,176원) 838원(최초 1,065원) 992원(최초 1,013원) 12) 전환청구기간 2017년 7월 4일부터2019년 7월 3일까지 2018년 3월 23일2020년 3월 23일 2018년 7월 4일2020년 7월 3일 13) 전환 액면가액 10,000,000천원 - - 주식수 9,904,133주 - - 14) 미전환 액면가액 10,000,000천원 15,000,000천원 3,700,000천원 주식수 10,080,645주 17,899,761주 3,729,838주 15) 상환 - - - 16) 조기상환청구권 만기 원금상환 원칙 발행일로부터 1년이 되는 날(2018년 03월 23일)부터 만기상환일 1개월 전일(2020년 02월 23일) 까지 사채 발행일로부터 1년 이후부터 조기상환을 청구 (주1) 상기 전환사채의 전환가격은 발행일로부터 1개월마다 아래의 조건에 따라 변경되었습니다.(i) 코스피 시장에서 보통주의 각 해당 조정일 직전 1개월 종가의 거래량가중평균 (ii) 각 해당 조정일 직전 1주 종가의 거래량가중평균 (iii) 각 해당 조정일 직전 거래일 종가 (i)~(iii)의 산술 평균과 (iii)의 금액 중 높은 가격이 조정일 당시의 전환가격보다 낮은 경우, 전환가격을 조정함. 22. 퇴직급여채무 22-1 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 747,769 432,943 사외적립자산의 공정가치 (341,825) (334,425) 퇴직급여채무 405,944 98,518 22-2 당분기 및 전기의 확정급여채무 현재가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 432,943 576,881 퇴직급여 : 당기근무원가 339,386 237,900 이자원가 (1,017) 8,776 과거근무원가 - 448,906 재측정요소 : 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (2,336) 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 - 294,337 퇴직금의 지급 (23,543) (1,131,521) 기말금액 747,770 432,943 22-3 당분기 및 전기의 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 334,425 162,030 퇴직급여 : 사외적립자산의 기대수익 - 4,863 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) 7,400 (3,164) 기여금의 납입 - 350,000 퇴직금의 지급 - (179,304) 기말금액 341,825 334,425 22-4 당분기 및 전기의 포괄손익계산서상 퇴직급여에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 339,386 237,900 이자원가 - 8,776 사외적립자산의 기대수익 - (4,863) 과거근무원가 - 448,906 종업원 급여에 포함된 총 비용 339,386 690,719 22-5 당분기말 및 전기말에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전기 할인율 2.96% 2.96% 사외적립자산의 기대수익률 2.96% 2.96% 미래임금상승률 6.50% 6.50% 23 . 자본금 23-1 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000주 500,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 150,710,097주 137,229,808주 자본금 75,355,049천원 68,614,904천원 23-2 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 주식수 보통주 자본금 주식발행초과금 I. 2016년 1월 1일(전기초) 89,762,635 44,881,318 74,865,612 전환권행사 32,467,173 16,233,586 9,121,504 유상증자 (주1) 15,000,000 7,500,000 4,371,615 II. 2016년 12월 31일(전기말) 137,229,808 68,614,904 88,358,731 III. 2017년 1월 1일(당분기초) 137,229,808 68,614,904 88,358,731 전환권행사 13,480,289 6,740,145 7,136,690 결손금보전액(주2) - - (83,588,940) IV. 2017년 9월 30일(당분기말) 150,710,097 75,355,049 11,906,481 (주1) 2016년 7월 4일 납입 완료된 제3자배정 유상증자 신주발행 결과, 최대주주가 정크리스토퍼영 및 특수관계인에서 (주)키위컴퍼니 및 특수관계인으로 변경되었습니다. (주2) 2017년 3월 24일 주주총회 결의에 의거하여 결손금 보전에 충당하였습니다. 24. 자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 11,906,481 88,358,731 신주인수권대가 3,692,155 3,692,155 전환권대가 9,345,112 8,018,103 감자차익 (주1) - 19,025,706 합계 24,943,748 119,094,695 (주1) 2017년 3월 24일 주주총회 결의에 의거하여 결손금 보전에 충당하였습니다. 25. 기타자본항목 25-1 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (20,694) (20,694) 주식선택권 5,289,958 5,289,958 자기주식처분손실 (19,600,031) (19,600,031) 합계 (14,330,767) (14,330,767) 25-1 당분기말 및 전기말 현재 자기주식 보유 수량 4,069주이며, 당분기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다. 26. 기타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 (449,688) - 지분법자본변동 838,603 838,603 합계 388,915 838,603 27. 주식기준보상제도 27-1 당분기말 현재 주식선택권 관련 중요사항은 다음과 같습니다. 부여일 부여방법 발행주식수 권리부여일현재주가 행사가격 행사가능기간 비고 2011-2-25 선택형 470,000주 1,790원 812원 2013-2-26~ 2018-2-25 공정가액접근법 2012-3-09 선택형 1,648,000주 6,920원 1,481원 2014-3-10 ~ 2019- 3-9 공정가액접근법 2013-3-22 선택형 1,000,000주 1,780원 - - 부여취소 2014-4-25 선택형 1,500,000주 428원 500원 2016-4-25 ~ 2021- 4-25 공정가액접근법 27-2 당분기 및 전기말 현재 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전기 기초 수량 3,618,000 3,618,000 부여수량 - - 취소수량 - - 기말 수량 3,618,000 3,618,000 27-3 당사는 이사회 결의에 의하여 현금이나 지분증권의 발행으로 결제할 수 있는 선택권을 보유하고 있으나, 현금을 지급해야 하는 현재의무가 없으므로 주식결제형 주식기준보상거래로 회계처리하였습니다. 이에 따 라 당반기 및 전기의 기타자본항목으로 계상된 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 주식선택권 5,289,958 5,189,747 비용 인식분 - 100,211 행사 및 소멸분 - - 기말 주식선택권 5,289,958 5,289,958 27-4 당사는 주식선택권에 대하여 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 산정에 사용된 가정은 다음과 같습니다. 부여일자 2011-2-26(1차) 2012-3-9(2차) 2014-4-25(4차) 무위험이자율 (3년만기 국고채 유통수익률) 3.95% 3.55% 3.18% 기대행사기간 3.5년 3년 5.5년 예상주가변동성 230.00% 41.96% 213.72% 28. 주당손익 당분기 및 전 반기의 기본 및 희석주당순손실의 산정내역은 다음과 같습니다. 28-1 주당순손실 (단위: 원, 주) 구분 당분기 전반기 당기순손실 7,272,916,708 3,227,828,287 기본가중평균유통보통주식수 141,121,778 109,712,715 기본주당순손실 52 29 희석가중평균유통보통주식수 141,121,778 109,712,715 희석주당순손실(주1) 52 29 (주1) 당분기 및 전기의 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없어 기본주당순손실과 동일합니다. 28-2 가중평균 유통보통주식수의 계산 당분기 > 일시 구분 증감 유통보통주식수 일수 적수 2017-01-01 전기이월 (주1) - 137,225,739 117 16,055,411,463 2017-04-28 CB전환청구행사 3,576,156 140,801,895 80 11,264,151,600 2017-07-17 CB전환청구행사 4,863,811 145,665,706 49 7,137,619,594 2017-09-04 CB전환청구행사 5,040,322 150,706,028 27 4,069,062,756 합계 273 38,526,245,413 가중평균유통주식수 141,121,778 (주1) 자기주식 4,069주를 차감 반영하여 산정하였습니다. 전반기 > 일시 구분 증감 유통보통주식수 일수 적수 2016-01-01 전기이월 (주1) - 89,758,566 13 1,166,861,358 2016-01-14 CB전환청구행사 13,755,152 103,513,718 54 5,589,740,772 2016-03-08 CB전환청구행사 4,126,546 107,640,264 15 1,614,603,960 2016-03-23 CB전환청구행사 5,622,406 113,262,670 12 1,359,152,040 2016-04-04 CB전환청구행사 320,232 113,582,902 14 1,590,160,628 2016-04-18 CB전환청구행사 3,368,915 116,951,817 73 8,537,482,641 합계 181 19,858,001,399 가중평균유통주식수 109,712,715 (주1) 자기주식 4,069주를 차감 반영하여 산정하였습니다. 29. 비용의 성격별 분류 및 판매비와관리비29-1 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품의 변동 1,169,492 4,522,919 2,179,028 4,026,229 종업원급여 882,230 2,717,920 1,542,298 2,206,297 감가상각비 및 무형자산상각비 58,856 149,732 29,378 89,347 광고선전비 53,429 183,292 187,919 187,919 지급수수료 292,846 992,963 355,591 1,407,868 운반비 2,210 12,906 3,547 4,309 기타 2,274,337 3,633,629 102,500 102,500 합계 4,733,400 12,213,361 4,400,261 8,024,469 29-2 당분기 와 전분기 중 발생한 판매비와 관리비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 773,355 2,378,535 446,860 1,055,591 퇴직급여 108,874 339,386 1,095,438 1,150,708 복리후생비 73,161 187,009 22,923 65,033 여비교통비 24,094 125,338 144,244 294,570 차량유지비 27,334 62,374 13,560 52,788 통신비 5,283 14,327 4,787 16,470 세금과공과 38,438 147,422 26,983 60,241 보험료 3,262 10,226 2,074 7,472 지급임차료 177,245 396,799 100,204 179,867 지급수수료 292,846 992,963 355,591 1,407,868 소모품비 14,264 50,201 1,991 3,347 도서인쇄비 10,091 22,056 3,848 9,065 수선비 1,244 2,409 25 25 수도광열비 6,434 13,298 670 1,350 교육훈련비 3,177 16,425 - - 감가상각비 53,216 133,580 15,629 50,432 샘플비 11,153 27,455 - - 접대비 91,277 218,909 43,883 155,080 주식보상비용 - - - 100,212 신인개발비 59,848 152,274 - - 운반비 2,210 12,906 3,547 4,309 광고선전비 53,429 183,292 187,919 187,919 무형자산상각비 5,640 16,152 13,749 38,914 대손상각비 - - - - 건물관리비 18,034 44,175 9,537 31,137 합계 1,853,909 5,547,511 2,493,462 4,872,398 30. 금융수익 및 금융원가30-1 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 983 36,331 9,204 28,690 외환차익 24,017 42,422 20,184 133,214 외화환산이익 (24,166) 155,858 35,377 50,427 합계 834 234,611 64,765 212,331 30-2 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,036,139 2,885,312 672,510 1,267,054 외환차손 9,327 121,058 88,203 139,529 외화환산손실 (69,469) 605,638 634,786 693,119 합계 975,997 3,612,008 1,395,499 2,099,702 30-3 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별로 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융수익 금융비용 순금융수익 [금융자산] 대여금및수취채권 192,189 (3,490,950) (3,298,761) [금융부채] 기타금융부채 42,422 (121,058) (78,636) 합계 234,611 (3,612,008) (3,377,397) (단위: 천원) 구분 금융수익 금융비용 순금융수익 [금융자산] 대여금및수취채권 34,535 (652,876) (618,341) [금융부채] 기타금융부채 113,031 (51,326) 61,705 합계 147,566 (704,202) (556,636) 31. 기타이익 및 기타손실 당분기 및 전분기 중 당사의 기타이익 및 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [기타이익] 매도가능증권처분이익 - - - 370,000 기타의대손충당금 환입 (21,300) 185,400 205,200 227,100 매각예정비유동자산처분이익 - 1,177,000 - - 채무면제이익 - - - 222,023 전기오류수정이익 - - - 80,115 잡이익 870 5,143 172 2,536 합계 (20,430) 1,367,543 205,372 901,774 [기타손실] 사채상환손실 - - - 8,788 매도가능증권손상차손 - - - 693,449 투자유가증권손상차손 - - 94,688 94,688 기타의대손상각비 - 350,000 - 500,140 유형자산처분손실 - 3,537 - - 유형자산손상차손 - - 348 348 잡손실 - - - 1,172 합계 - 353,537 95,036 1,298,585 32. 특수관계자와의 거래32-1 당분기말 현재 당사의 관계회사 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 특수관계자 관계 정철웅 주요주주 김형석 주요주주 (주)키위컴퍼니, (주)사람엔터테인먼트, (주)데코앤이 관계기업 (주)아시아경제티브이 KIWI MEDIA GROUP USA INC 범죄도시문화산업전문회사 종속기업 32-2 특수관계자와의 주요거래 (단위: 천원) 특수관계자 관계 거래내용 당분기말 전기말 (주)키위컴퍼니 최대주주 유상증자 - 3,524,400 영화제작 투자금 - 5,650,000 프로그램제작 선수금 - 200,000 전환사채 납입 2,500,000 - 단기대여금 1,500,000 - 광고료 외 27,000 - (주)아시아경제티브이 종속기업 단기차입금 700,000 - (유)범죄도시문화산업전문회사 종속기업 영화제작투자금 4,086,084 - 정철웅 주요 주주 유상증자 - 2,002,500 전환사채 납입 400,000 20,000,000 단기차입금 1,500,000 - 32-3 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액 (단위: 1USD, 천원) 특수관계자 관 계 계정과목 당분기말 전기말 임직원 임직원 단기대여금 10,000 20,000 (주)키위컴퍼니 최대주주 매도가능금융자산 5,650,000 5,650,000 선수금 200,000 200,000 단기대여금 1,000,000 - 전환사채 2,500,000 - 사채할인발행차금 (548) - 전환권조정 (741,773) - 정철웅 주요주주/대표이사 전환사채 5,400,000 17,000,000 사채할인발행차금 (311) -(1,022) 전환권조정 (1,122,238) (4,598,209) 단기차입금 1,500,000 - 범죄도시문화산업전문회사 종속기업 영화제작 투자금 3,971,084 - 32-4 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획·운영·통제 에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사를 포함하였습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 급여 501,948 598,013 33. 법인세비용 당분기 순손실의 발생 및 이월결손금의 누적으로 인하여 당분기 부담할 법인세비용은 없으며, 당분기말 현재 누적일시적차이로 인한 법인세 효과와 이월결손금으로 인한 법인세 효과는 과세소득의 발생가능성이 불확실하여 이에 대한 이연법인세자산을계상하지 않았습니다. 34. 우발부채 당분기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건 내역은 다음과 같으며 당사는 이러한 소송의 결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 당분기말 현재 이러한 소송사건의 최종 승패는 예측할 수 없습니다. 원고 피고 내용 피소금액 및 주식수 김유선 당사 주식인도 청구의 소 (홍콩 SIBERIAN MINING GROUP CO., LTD.) 11,000,000주 (주)이아이디 당사 신주인수권부사채 상환 청구의 소 1,000,000천원 35. 담보제공자산 당분기말 현재 당사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 담보제공자산 항 목 담보제공금액 설정권자 내용 매도가능금융자산 SIBERIAN MINING GROUP CO., LTD. 1,000,000 김유선 단기차입금 관련 담보 매각예정비유동자산 Keystone Properties, LLC 19,429,780 ING CAPITAL, LLC Keystone Properties, LLC차입금 담보 Keystone Investment, LLC 17,162,780 지분법적용투자주식 (주)키위컴퍼니 23,250주 (주)아시아경제(주)팍스넷 제37회 CB 채무이행 담보 (주)아시아경제티브이 676,811주 36. 부문별 보고 당분기 및 전반기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위: 천원) 구분 터키 국내 합계 상품매출액 3,917,905 1,261,828 5,179,733 용역매출 - 803,815 803,815 음반매출 - 124,750 124,750 영화매출 - 1,700,000 1,700,000 기타 - 125,822 125,822 합계 3,917,905 4,016,215 7,934,120 (단위: 천원) 구분 미국 국내 합계 상품매출액 1,277,717 600,737 1,878,454 합계 1,277,717 600,737 1,878,454 37. 계속기업의 불확실성당사의 당분기 영업손실 및 순손실은 각각 4,279 백만원 및 7,273 백만원이며, 당반기말 현재 누적결손금은 7,273 백만원 입니다. 이러한 상황은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 의문을 제기하고 있습니다. 이러한 계속기업으로의 불확실에 대처하기 위하여 당사는 최대주주 변경 및 경영진 교체 등으로 영업환경을 개선하였고, 음악, 영화, IT분야의 문화콘텐츠사업으로의 신규사업개척, 경영개선전략을 입안하여 실행하고자 합니다.당사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황하에서는 상기 경영개선계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 이러한 계획에 차질이 있어서 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 38. 현금흐름에 관한 정보 38-1 당분기 및 전분기 중 현금흐름표상 비현금항목 및 운전자본 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 비현금항목 조정 3,487,937 3,354,343 운전자본 조정 1,120,628 2,893,331 합계 4,608,565 6,247,674 38-1-1 비현금항목 조정 내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융원가 3,612,009 1,267,054 금융수익 (234,611) (28,690) 퇴직급여원가 339,386 1,150,707 감가상각비 133,580 50,432 무형자산상각비 16,152 38,914 유형자산처분손실 3,537 - 유형자산손상차손 - 348 기타의대손상각비 350,000 500,140 매도가능증권손상차손 - 788,137 사채상환손실 - 8,788 주식보상비용 - 100,212 매도가능증권처분이익 - (370,000) 지분법이익 - (262,617) 지분법손실 630,284 - 잡이익 - (82,651) 대손충당금환입 (185,400) (227,100) 투자유가증권처분이익 - - 매각예정자산처분이익 (1,177,000) - 채무면제이익 - (222,023) 외화환산손실 - 693,119 외화환산이익 - (50,427) 합계 3,487,937 3,354,343 38-1-2 운전자본 조정 내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 변동 161,664 (2,575,530) 기타유동채권의 변동 550,275 4,031,716 당기법인세자산의 변동 541 (997) 재고자산의 변동 (797,277) 34,440 기타금융자산의 변동 - 457 기타유동자산의 변동 (75,487) 2,544,253 기타비유동자산의 변동 845,000 - 매입채무의 변동 (548,882) (272,519) 미지급금의 변동 75,223 (322,889) 기타유동부채의 변동 1,547,676 855,283 기타금융부채의 변동 (606,145) - 기타비유동부채의 변동 - (198,667) 퇴직금지급 - (1,131,520) 사외적립자산의 변동 (31,960) (70,696) 합계 1,120,628 2,893,331 38-2 현금의 유출입이 없는 주요거래 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전분기 전환사채의 전환 12,700,000 16,157,574 전환사채 발행에 의한 관계기업투자주식 취득 - 2,700,000 매도가능금융자산 처분으로 인한 자산증가 - 2,658,000 매각예정비유동자산 처분으로 인한 자산증가 5,677,000 1,100,000 39. 보고기간 종료 후 사건 연결기업은 2017년 10월 11일 이사회결의에 따라 프리미엄진 SIWY 자산(영업)을 (주)데코앤이에 58억원에 매각하였으며 양도대금은 (주)데코앤이의 제39회 전환사채를 취득하여 상계처리 하였습니다 . 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, % ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제41기3분기 매출채권 1,790 - - 선급금 5,893 - - 미수금 543 - - 단기대여금 2,260 850 32.0% 장기매출채권 - - - 보증금 12,480 3,540 28.4% 합 계 23,306 4,390 18.8% 제40기 매출채권 1,405 - - 선급금 5,304 - - 미수금 900 - - 단기대여금 1,853 500 26.9 장기매출채권 - - - 보증금 12,272 3,726 30.4 합 계 21,734 4,226 19.4 제39기 매출채권 1,661 - - 선급금 7,804 - - 미수금 1,663 - - 단기대여금 857 - - 장기매출채권 - - - 보증금 14,086 3,664 26.0 합 계 26,071 3,664 14.1 (2) 최근 3사업년도의 대손충당금 변동현황 구분 제41기 3분기 제40기 제39기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,225 3,664 12,555 2. 순대손처리액(①－②±③) 421 - - ① 대손처리액(상각채권액) 421 - 9,374 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (256) 561 483 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,390 4,225 3,664 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 매출채권별로 거래처의 현재 재무상태, 미래상환능력, 담보설정유무 등을 기준으로 거래처를 구분하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 부실징후기업으로 지정된 경우에는 50%, 은행거래가 정지된 경우는 100%의 대손충당금을 설정하고 있으며, 정상적인 거래처의 경우에는 6개월 미만은 1%, 6개월 이상 1년 미만은 10%, 1년이상은 20%의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 - - - - - 특수관계자 - - - - - 계 - - - - - 구성비율 0% - - - 0% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황. (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제41기3분기 제40기 제39기 비고 석탄사업부문 제 품 - - - - 원재료 - - - - 소 계 - - - - 브랜드사업부문 상 품 1,126 316 - - 원재료 - - - - 소 계 1,126 - - - 기타 소 계 3,217 418 453 - 합계 제 품 - - - - 상 품 1,530 734 453 - 원재료 - - - - 미완성영화 2,813 - - - 합 계 4,343 734 453 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 3.62% 0.5% 0.6% - 재고자산회전율(회수)[ 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1회 1회 1회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 : 당사는 기말에 실사재고조사 하는 것을 원칙으로 되어 있어 당분기에 는 실사하지 않고 장부가액에 의하여 계상하고 있습니다 . ② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 해당사항 없음. ③ 장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없음 ④ 기타사항 : 외부 위탁보관 다. 최근 5사업연도의 회계기준 변경내용 및 그 사유 - 해당사항 없음 라. 최근 5사업연도 중 당기순손실이 발생한 사업연도와 그 주요원인 (단위 : 백만원) 사업연도 순손실 원인 비고 제36기 5,070 석탄가격 하락 - 제37기 30,866 석탄가격 하락 - 제38기 9,219 석탄가격 하락 - 제39기 9,774 석탄가격 하락 - 제40기 9,649 석탄가격 하락 - 마. 최근 5사업연도 중 직전사업연도대비 당기순이익 증감율이 30% 이상이거나 흑자전환인 사업연도와 그 주요원인 (단위 : 백만원) 사업연도 순이익 원인 비고 제35기 17,864 석탄 판매사업 진출 이익증가 - 바. 공정가치평가 내역[범주별 금융상품](1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.(가) 금융상품 내역 (단위 : 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 유동 현금및현금성자산 - - 1,350,320 - 1,350,320 1,350,320 기타금융자산 - - 1,414,545 - 1,414,545 1,414,545 매출채권및기타채권 - - 1,542,036 - 1,542,036 1,542,036 매각예정비유동자산 - - - 31,112,654 31,112,654 31,112,654 소계 - - 4,306,901 31,112,654 35,419,555 35,419,555 비유동 비유동금융자산 - - 300,000 - 300,000 300,000 매도가능금융자산 - - - 24,699,415 24,699,415 24,699,415 기타비유동채권 - - 8,639,726 - 8,639,726 8,639,726 소계 - - 8,939,726 55,812,069 64,751,795 64,751,795 합계 - - 13,246,627 55,812,069 69,058,696 69,058,696 (단위 : 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 유동 현금및현금성자산 - - 1,188,055 - 1,188,055 1,188,055 기타금융자산 - - 3,368,264 - 3,368,264 3,368,264 매출채권및기타채권 - - 2,305,305 - 2,305,305 2,305,305 소계 - - 6,861,624 - 6,861,624 6,861,624 비유동 비유동금융자산 - - 300,000 - 300,000 300,000 매도가능금융자산 - - - 10,096,018 10,096,018 10,096,018 매각예정비유동자산 - - - - - - 기타비유동채권 - - 8,546,470 - 8,546,470 8,546,470 소계 - - 8,846,470 10,096,018 18,942,488 18,942,488 합계 - - 15,708,094 10,096,018 25,804,112 25,804,112 (나) 상각후원가측정 금융부채 당분기말 > (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 유동 매입채무및기타채무 953,910 953,910 단기금융부채 7,068,802 7,068,802 기타금융부채 606,328 606,328 유동성금융부채 14,809,780 19,340,000 소계 23,438,820 27,969,040 비유동 장기금융부채 7,992,445 10,000,000 기타비유동채무 - - 소계 7,992,445 10,000,000 합계 31,431,265 37,969,040 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 유동 매입채무및기타채무 1,281,414 1,281,414 단기금융부채 1,072,510 1,072,510 기타금융부채 812,297 812,297 유동성금융부채 925,249 925,249 소계 4,091,470 4,091,470 비유동 장기금융부채 16,576,938 16,576,938 기타비유동채무 - - 소계 16,576,938 16,576,938 합계 20,668,408 20,668,408 (2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 매도가능금융자산 182,135 - - 182,135 합계 182,135 - - 182,135 (단위 : 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 매도가능금융자산 396,018 - - 396,018 합계 396,018 - - 396,018 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제41기 3분기(당분기) 태율회계법인 - - 제40기(전기) 안진회계법인 적정 회사의 당기 영업손실 및 순손실은 각각 6,238백만원 및 9,649백만원이며, 당기말 현재 누적결손금은 102,615백만원입니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 의문을 제기하고있습니다. 따라서, 회사의 계속기업으로서의 존속여부는 회사의 음악, 영화, IT분야의 문화콘텐츠사업으로의 신규사업개척 경영개선계획의 성패에 따라 결정되므로 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일 이러한 회사의 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생할 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 위 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 제39기(전전기) 태율회계법인 적정 연결회사는 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 영업손실 및 당기순손실은 각각 3,112백만원 및 9,599백만원이 발생하였으며 당기 말 현재 누적결손금은 85,325백만원입니다. 따라서, 연결회사는 신규 판매시장 개척 및 운송단가의 하락을 통한 매입단가 절감 등 경영개선 전략을 입안하고 지속적으로 실행하고자 합니다. 한편, 향후 영업실적의 개선여부는 연결회사의 경영개선 계획의 성패에 따라 결정될 것이며 이와 관련된 불확실성이 연결회사의 재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제41기 3분기(당분기) 태율회계법인 감사계획,반기검토,중간감사,재고실사입회,결산감사, 연결감사 8 0 ,000,000 - 제40기(전기) 안전회계법인 감사계획,반기검토,중간감사,재고실사입회,결산감사, 연결감사 220,000,000 951 제39기(전전기) 태율회계법인 감사계획,반기검토,중간감사,재고실사입회,결산감사,연결감사 110,000,000 416 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제41기 3분기(당분기) - - - - - - - - - - 제40기(전기) - - - - - - - - - - 제39기(전전기) - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시 작성지침에 따라 분ㆍ반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 회의 구성에 관한 사항 (1) 이사회의 권한 내용 ① 주주총회의 소집에 관한 사항 (주주총회에 부의할 안건의 결정에 관한 사항 포함) ② 이사회규칙의 제정 및 개정에 관한 사항 ③ 대표이사 및 업무집행이사의 선임 및 해임에 관한 사항 ④ 수권자본의 범위내에서의 신주발행에 관한 사항 ⑤ 제3자에 대한 보증 및 대부에 관한 사항 ⑥ 본회사의 주주 또는 이사간의 계약을 포함하는 중요계약에 관한 사항 (2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 ① 주총전 공시 : 이사 후보를 주주총회소집통지공고사항에 공시함. ② 주주의 추천 여부 : 최대주주와 대표이사의 추천을 받음. (3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 회사는 사외이사후보추천위원회 설치대상에서 제외되며 이에 해당사항은 없음 (4) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의이해관계 비 고 김호진 - 고려대 정치외교학과 졸업- 서울대 행정대학원 졸업- 미국 하와이 주립대학 대학원 정치학과 졸업- 고려대 교수- 노동부 장관- 세종대 이사장- 현, 고려대 명예교수 해당사항 없음 2016.07.06신규선임 황석희 - 우리신용카드 대표이사- 한국전력공사 감사- 인천국제공항공사 이사회 의장 해당사항 없음 2016.03.25재선임 ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 경영지원본부 (담당자 : 김민정 차장 ☎ 02-769-4728)나. 이사회의 운영에 관한 사항(1) 이사회 운영규정의 주요내용 ① 구성 : 이사전원 ② 의장 : 이사회 결의에 의한 만장일치로 선임 ③ 권한 : 법령 또는 정관에 정하여진 사항과 주주총회로부터 위임받은 사항 및 회사경영의 기본방침과 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ④ 결의방법 : 이사의 과반수 출석과 출석이사의 과반수로한다. ⑤ 회의 : 필요시 수시로 개최한다. ⑥ 의사록 : 의사의 안건,경과요령,그 결과 반대하는 자와 그 반대 이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여 회사에 비치한다 (2) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2017.02.09 제40기 개별재무제표 승인의 건 가결 - 2 2017.03.03 제37회 기명식 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 - 3 2017.03.07 타법인 주식 양도의 건 가결 - 4 2017.03.09 제40기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 5 2017.03.14 제16회 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 상환기일 변경의 건 가결 - 6 2017.03.23 타법인 주식 취득의 건 가결 - 7 2017.03.27 조합투자 참여의 건 가결 - 8 2017.05.23 뮤지컬 공연 투자유치의 건 가결 - 9 2017.06.14 제16회 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 상환기일 변경의 건 가결 - 10 2017.06.30 제38회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 - 11 2017.07.04 제36, 37회 무보증 사모 전환사채 전환가액 조정의 건 가결 - 12 2017.07.04 지점 설치의 건 가결 - 13 2017.07.12 타법인 전환사채 취득의 건 가결 - 14 2017.08.11 타법인 주식취득의 건 가결 - 15 2017.08.16 단기대여금 지급의 건 가결 16 2017.09.04 제36회 무보증 사모 전환사채 전환가액 조정의 건 가결 - 17 2017.09.14 제16회 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 상환기일 변경의 건 가결 - (3) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 사외이사의 성명 비 고 김호진 황석희 1 2017.02.09 불참 불참 - 2 2017.03.03 불참 불참 - 3 2017.03.07 불참 불참 - 4 2017.03.09 불참 불참 - 5 2017.03.14 불참 불참 - 6 2017.03.23 불참 불참 - 7 2017.03.27 불참 불참 - 8 2017.05.23 불참 불참 - 9 2017.06.14 불참 불참 - 10 2017.06.30 불참 불참 - 11 2017.07.04 불참 불참 - 12 2017.07.04 불참 불참 - 13 2017.07.12 불참 불참 - 14 2017.08.11 불참 불참 - 15 2017.08.16 불참 불참 - 16 2017.09.04 참석 불참 - 17 2017.09.14 불참 불참 - (4) 이사회내의 위원회 구성현황 - 해당사항 없음. (5) 이사회내의 위원회 활동내역 - 해당사항 없음. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 관련사항 주요내용 비고 감사의 권한과 책임 ① 이사회 출석 ·의견진술권 ② 주주총회에 제출할 의안 및 서류의 조사보고 의무 ③ 감사록의 작성의무 ④ 감사보고서 제출의무 ⑤ 임시주주총회의 소집청구권 ⑥ 이사로부터의 보고청취권 ⑦ 자회사에 대한 조사권 ⑧ 이사의 위법행위에 대한 유지청구권 ⑨ 감사의 해임에 관한 의견진술권 ⑩ 기타의 각종 소송제기권 - 인원수 1명 - 상근여부 비상근 - - 당사는 감사위원회를 설치하고 있지 않으며 내부감사 1인이 비상근으로 활동하고 있음. (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련여부 감사는 이사회에 출석하여 의견을 말할 뿐만 아니라 필요한 경우에는 이사회에서 설명을 요구할 수도 있습니다. 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 하며, 감사는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구할 수 있습니다. 감사는 회사의 회계 및 업무를 감사합니다. 이를 위하여 감사는 회사에 대한 영업실적을 보고받고 회사의 재산상태를 조사하며 매 결산기 이후 회계감사, 업무감사를 시행합니다.- 회계감사 : 회계에 관한 자료를 열람과 대조, 조회를 통하여 세밀히 작성여부를 검사하고 있음 (3) 감사위원회(감사)의 인적사항 성명 주요경력 비고 서필봉 - 성균관대 도서관학 졸업- 여강출판사 편집부장- 새터출판사 대표 2017.03.24 선임(정기주총) 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2017.03.24 정기주주총회 의사록 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 - 채택하고 있지 않음.나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 서면투표제, 전자투표제를 채택하고 있음.다. 소수주주권의 행사여부 - 해당사항 없음.라. 경영권 경쟁 - 해당사항 없음. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 당사 최대주주는 (주)키위컴퍼니이며, 그 지분(율)은 4,400,000주 ( 2.92 % )로 서 특수관계인을 포함하여 8,150,000주 ( 5.41% ) 입니다. (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)키위컴퍼니 본인 보통주 4,400,000 3.21 4,400,000 2.92 - 정철웅 대표이사 보통주 2,500,000 1.82 2,500,000 1.66 - 김형석 회장 보통주 1,250,000 0.91 1,250,000 0.83 - 계 보통주 8,150,000 5.94 8,150,000 5.41 - 우선주 - - - - - ※ 공시서류 작성기준일 당사의 총 발행주식수는 150,710,097주 입니다.※ 2016.07.05 제3자배정 유상증자를 통하여 최대주주가 (주)키위컴퍼니 및 특수관계인으로 변경되었습니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)키위컴퍼니 18 정철웅 36.15 - - 정철웅 36.15 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 28,346 부채총계 22,055 자본총계 6,291 매출액 8,761 영업이익 234 당기순이익 182 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 명칭 : (주)키위컴퍼니 - 설립일자 : 1999년 05월 27일 - 주요 사업의 내용 : 영화업, 엔터테인먼트사업, 광고 및 기획업 등 2. 최대주주 변경내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2015.09.15 정크리스토퍼영 4,763,498 5.98 - 2016.07.05 (주)키위컴퍼니 외 2인 8,150,000 6.18 - ※ 2016.07.05 (주)키위컴퍼니 외 2인은 제3자배정 유상증자 참여로 8,150,000주(6.18%)를 취득하여 최대주주가 되었습니다. ※ 상기 지분율은 변동일 기준 당시의 지분율 입니다. 3. 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 가. 5% 이상 주주(자기주식 제외) (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주(1% 미만) ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 20,403 99.98 136,960,097 9.12 - 4. 주식사무 정관상신주인수권의내용 제 9 조 (주식의 발행 및 배경) 1. 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ① 주주에게 그가 가진 주식수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 ② 발행주식총수(본 조에서 발행주식총수란 본 조에 따라 발행할 신주와 기발행주식총수를 합산한 것을 말한다.)의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다.)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 ③ 발행주식총수의 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다.)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 2. 이사회는 제1항 본문의 규정에도 불구하고 신주의 액면총액이 1조원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. ① 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 ② 관계 법령에 따라 우리사주 조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 ③ 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 ④ 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식이러한 자금조달을 위하여 국내외 개인, 일반법인에게 신주를 발행하는 경우 3. 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일 부터 1월 15일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권,1,000주권, 10,000주권(총8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 (T.2073-8110) 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 인터넷 홈페이지(www.kiwimediagroup.com) 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 원, 천주) 종류 2017년4월 2017년5월 2017년6월 2017년7월 2017년8월 2017년9월 보통주 최고 1,110 1,075 1,065 1,395 1,030 962 최저 1,030 1,010 1,000 1,005 993 741 월간거래량 20,948 21,007 20,413 227,176 54,043 47,407 나. 해외증권시장 - 해당사항 없음. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김형석 남 1966.09 회장 등기임원 상근 사내이사 - 한양대학 작곡과 졸업- 현,㈜키위컴퍼니 회장 / 작곡가 겸 프로듀서(200여명 K-Pop Star 배출)- ㈜키위E 대표이사 / KAC 한국예술원 실용음악학부 학장- K-note Music Academy- 2015-2016 중국 안후이 TV 중국판 서바이벌 프로그램 총괄PD - 2010 중국 Hunan TV 중국판 오디션 프로그램 총괄PD 1,250,000 - 1년3개월 2019.07.06 정철웅 남 1971.12 대표이사 등기임원 상근 사내이사 - 연세대 정치외교학과 졸업 - 연세대 정치외교학과 대학원 졸업 - 한양대 문화콘텐츠학과 박사과정 수료 - 현,㈜키위컴퍼니 대표이사 - ㈜파인애플홀딩스, ㈜더스타아시아 대표이사 - Paul's eleven 대표이사 역임 - KAC 한국예술원 영상연예학부 학부장 역임 - 호원대학교 방송연예학부 교수, 학과장 역임 2,500,000 - 1년3개월 2019.07.06 문정호 남 1965.05 부사장 등기임원 상근 사내이사 - 성균관대학교 정치외교학과 졸업- (주)씽즈코리안 대표- 현,(주)메디플란트 대표이사 - - 12년2개월 2019.03.25 장원석 남 1976.03 - 등기임원 상근 사내이사 - 중앙대학교 연극영화과 - 현,㈜키위컴퍼니 사장 - ㈜BA엔터테인먼트 대표이사 - (사)한국영화프로듀서조합(PGK) 부대표 - - 1년3개월 2019.07.06 박칼린 여 1967.05 - 등기임원 상근 사내이사 - 서울대 대학원 국악작곡 석사 졸업 - 현,키위컴퍼니 공연(뮤지컬)사업 본부장(이사)- 예술감독 / 음악감독 - KAC 한국예술원 뮤지컬 전공 학부장 역임 - 킥 뮤지컬 스튜디오 예술감독 - - 1년3개월 2019.07.06 김민규 남 1974.03 - 등기임원 상근 사내이사 - 미국 N.I.U.대학교 로스쿨 석사- 2002 한일 월드컵안전컨설팅 총괄책임담당- (주)경남신재생에너지 대표이사 - - 10년7개월 2019.03.25 김호진 남 1939.04 - 등기임원 비상근 사외이사 - 고려대 정치외교학과 졸업 - 서울대 행정대학원 졸업 - 미국 하와이 주립대학 대학원 정치학과 졸업- 고려대 교수 - 노동부 장관 - 세종대 이사장 - 현, 고려대 명예교수 - - 1년3개월 2019.07.06 황석희 남 1945.02 - 등기임원 비상근 사외이사 - 우리신용카드 대표이사 - 한국전력공시 감사 - 인천국제공항공사 이사회 의장 - - 1년6개월 2019.03.25 서필봉 남 1961.06 감사 등기임원 비상근 감사 - 성균관대 도서관학 졸업- 여강출판사 편집부장- 새터출판사 대표 - - 6개월 2020.03.24 나. 직원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 31 - 1 - 32 2년3개월 - - - 전체 여 39 - 2 - 41 1년1개월 - - - 합 계 70 - 3 - 73 - 2,004 27 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 8 2,000 - 감사 1 1 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 9 501 56 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 6 483 80 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 9 4 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9 9 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 3. 주식매수선택권 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 6 1,467 - 사외이사 2 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 9 1,467 - (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 김지연 - 2011.02.25 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 235,000 - - 235,000 2013년 02월 26일~ 2018년 02월 26일 812 이경순 - 2011.02.25 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 235,000 - - 235,000 2013년 02월 26일~ 2018년 02월 26일 812 김덕진 직원 2012.03.09 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 40,000 - - 40,000 2014년 03월 10일~ 2019년 03월 10일 1,481 김대황 - 2012.03.09 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 100,000 - - 100,000 2014년 03월 10일~ 2019년 03월 10일 1,481 김민규 등기임원 2012.03.09 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 250,000 - - 250,000 2014년 03월 10일~ 2019년 03월 10일 1,481 김민정 직원 2012.03.09 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 40,000 - - 40,000 2014년 03월 10일~ 2019년 03월 10일 1,481 김용문 - 2012.03.09 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 150,000 - - 150,000 2014년 03월 10일~ 2019년 03월 10일 1,481 김준식 미등기임원 2012.03.09 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 85,000 - - 85,000 2014년 03월 10일~ 2019년 03월 10일 1,481 김중경 - 2012.03.09 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 150,000 - - 150,000 2014년 03월 10일~ 2019년 03월 10일 1,481 김지연 - 2012.03.09 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 40,000 - - 40,000 2014년 03월 10일~ 2019년 03월 10일 1,481 김홍규 - 2012.03.09 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 40,000 - - 40,000 2014년 03월 10일~ 2019년 03월 10일 1,481 문정호 등기임원 2012.03.09 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 150,000 - - 150,000 2014년 03월 10일~ 2019년 03월 10일 1,481 박준석 - 2012.03.09 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 80,000 - - 80,000 2014년 03월 10일~ 2019년 03월 10일 1,481 신성진 - 2012.03.09 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 25,000 - - 25,000 2014년 03월 10일~ 2019년 03월 10일 1,481 신지영 직원 2012.03.09 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 14,000 - - 14,000 2014년 03월 10일~ 2019년 03월 10일 1,481 오영석 - 2012.03.09 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 45,000 - - 45,000 2014년 03월 10일~ 2019년 03월 10일 1,481 이지혜 - 2012.03.09 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 2,000 - - 2,000 2014년 03월 10일~ 2019년 03월 10일 1,481 장규혁 - 2012.03.09 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 40,000 - - 40,000 2014년 03월 10일~ 2019년 03월 10일 1,481 정운영 직원 2012.03.09 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 2,000 - - 2,000 2014년 03월 10일~ 2019년 03월 10일 1,481 정크리스토퍼영 - 2012.03.09 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 350,000 - - 350,000 2014년 03월 10일~ 2019년 03월 10일 1,481 한덕희 - 2012.03.09 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 45,000 - - 45,000 2014년 03월 10일~ 2019년 03월 10일 1,481 김준식 미등기임원 2014.04.25 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 1,000,000 - - 1,000,000 2016년 04월25일~ 2021년 04월 25일 500 김덕진 직원 2014.04.25 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 500,000 - - 500,000 2016년 04월25일~ 2021년 04월 25일 500 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 Siberian MiningGroup Co.,LTD/ 홍콩 2012.08.18 투자 647 53,000,000 10.42 1,000 - - - 53,000,000 10.42 1,000 70,684 -68,993 ㈜이아이디 2014.03.03 투자 1,287 556,987 1.5 593 - - -411 556,987 1.5 182 38,691 -10,693 ㈜AIRE.Inc 2014.07.29 투자 2,000 200,000 8.5 - - - - 200,000 8.5 - - - 더파이브인터렉티브 2014.08.21 투자 1,700 118,000 17.9 - - - - 118,000 17.9 - - - 전진바이오팜㈜ 2014.11.19 투자 4,000 100,000 2.96 1,250 - - - 100,000 2.96 1,250 5,763 -3,106 ㈜사람엔터테인먼트 2016.04.27 투자 2,700 2,000 20 2,700 - - -126 2,000 20 2,574 6,530 953 ㈜키위컴퍼니 2016.07.04 투자 20,000 75,000 25 20,000 - - -1,827 75,000 12.1 18,173 23,754 389 ㈜바이오빌(구.케이에스씨비)(주1) 2016.07.11 투자 6,488 13,433 40.55 6,488 - -811 142 13,433 - 5,819 107,762 -10,532 ㈜아이스온 2016.09.23 투자 500 25,000 4.79 500 - - - 25,000 4.79 500 3,546 -2,103 지비홀딩스㈜ 2016.10.26 투자 1,000 1,000 10 1,000 - - - 1,000 10 1,000 5,000 -