아센디오 분기보고서 (2021.09)
7. 기타 참고사항

가. 영업의 개황 (1) 산업의 특성과거에 비해 경제적 여건은 윤택해졌으나, 코로나의 영향으로 여가시간에 대한 활용범위가 일부 제한되었으며 이로인해 미디어 및 엔터테인먼트 콘텐츠에 대한 수요가 증대되고 있습니다.그리고 개인의 관심사나 욕구가 과거에 비해 굉장히 다원화됨에 따라 그에 대한 콘텐츠 창출은 전통적인 매체 뿐만 아니라 굉장히 복합적인 양상으로 제공되어져야 하는 상황에 이르렀습니다.특히 콘텐츠 산업은 다양한 분야의 상품으로 재가공되어 새롭게 부가가치를 창출할 수 있습니다. 모바일, 스마트TV 등 기존에 없던 새로운 매체의 등장은 다채널 다매채 시대에 접어들었으며 그에 대응할 수 있는 다양한 콘텐츠에 대한 수요도 계속해서 늘어나고 있습니다.(2) 산업의 성장성최근 세계 주요 국가 그리고 대다수 기업들의 주요 대규모 투자사업은 문화콘텐츠 사업을 꼽을 수 있습니다. 더욱이 코로나의 영향과 함께 정보통신기술의 발전은 그 수요의 양을 증폭시켰습니다. 현대에서는 기존 사회가 가졌던 물리적인 시공간의 제약을 넘어 모두가 즐거움으로 연결하기 위해서 새로운 기술 발달이 다양한 플랫폼으로 이어져 이때까지 경험하지 못했던 다양하고도 무궁무진한 콘텐츠를 갈망하고 있는 상황입니다.

*문화체육관광부, 콘텐츠산업 통계조사 보고서

(3) 시장여건저작권 보호 강화를 위한 제도가 법적으로 재정비되고 휴대용 스마트 미디어 보급이 급속도로 늘어나면서 합법적인 다운로드 서비스와 IPTV 서비스 등의 부가판권 시장이 핵심적인 부분으로 영역을 넓혀가고 있습니다.(4) 경쟁우위요소당사는 코로나의 영향으로 다소 위축된 시장환경 속에서 지속적으로 콘텐츠 투자를 진행했으며 이를 통해 안정적이고 다양한 IP 확보를 위해 노력중에 있습니다. 추후 구조조정 등의 사업재편을 실시하여 문화산업분야에서 안정적인 Contents Provider로서의 탄탄한 입지를 구축하고자 합니다. 나. 회사의 현황

(1) 영업개황

[콘텐츠제작부분]회생절차 진행으로 2019년 이후 중단되었으나 회생종결후 , , 등을 제작했던 영화 전문가를 새롭게 영입하여 , 등을 투자ㆍ배급하였습니다. 2021년에는 영화 투자ㆍ배급 그리고 제작까지 영역을 확장하여 ,의 개봉을 앞두고 있으며, 최근에는 , , 를 진행하며 본격적인 사업재개를 계획하고 있습니다.또한 코로나로 인한 OTT 콘텐츠 수요 증가에 대응하고자 드라마 제작 전문가를 추가로 영입하여 을 제작하는 등 드라마 제작업에도 진출하였으며 현재 다수의 작품을 제작(투자) 중에 있습니다. 추가적으로 웰메이드 힐링 예능 을 제작함으로써 예능제작사로의 가능성도 보였다.[엔터ㆍ영상부문]회생절차 이전 계속적인 적자사업이었던 아이돌 관련 음악콘텐츠사업을 정리하고 최수종, 하희라 등을 매니지먼트 하고 있던 회사를 합병하였으며 추가로 심혜진, 이다해, 조현재, 김소은, 고주원 등과 스타성 있는 신입배우들을 대거 영입하여 해당 사업의 역량을 강화하였습니다. 이로인해 영화, 드라마, 매니지먼트사업을 통한 선순환 경영구조를 중심으로 사업을 활발하게 진행하고 있습니다.또한 코로나 사태로 인한 언택트 콘서트/팬미팅 등 실시간 영상처리에 대한 수요 증가에 대응하고자 영상솔루션 관련 사업부를 신설하였으며 소프트웨어 및 장비개발 그리고 관련 사업에 대한 컨설팅 등으로 사업역량을 키워나가고 있습니다. (2) 조직도 아센디오_조직도.jpg *아센디오 조직도 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 연결 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구분 제45기 3분기 제44기 제43기 2021년 9월말 2020년 12월말 2019년 12월말 자산 [유동자산] 12,323 17,291 26,932 ㆍ당좌자산 11,645 16,965 26,832 ㆍ재고자산 678 292 100 ㆍ기타 - 34 [비유동자산] 17,763 10,075 29,878 ㆍ비유동금융자산 138 70 - ㆍ투자자산 6,478 5,574 5,206 ㆍ유형자산 1,970 2054 2,550 ㆍ무형자산 2,832 1173 490 ㆍ기타비유동자산 6,345 1203 2,191 ㆍ기타 - - 19,441 자산총계 30,086 27,366 56,810 부채 [유동부채] 8,121 5,265 63,655 [비유동부채] 2,307 2,161 2,649 부채총계 10,428 7,426 66,304 자본 [자본금] 31,755 31,011 98,642 [자본잉여금] 12,952 137,433 31494 [기타자본항목] △14,310 △14,310 △14,331 [기타포괄손익누계액] △3,624 △5,830 △5,419 [결손금] △6,834 △128,108 △121,500 비지배지분 △281 △ 25 7 1,619 자본총계 19,658 19,940 △9,494 2021.01.01~2021.09.30 2020.01.01~2020.12.31 2019.01.01~2019.12.31 매출 17,077 21,613 30,156 매출원가 14,468 17,781 22,798 매출총이익 2,609 3,832 7,358 영업이익 △1,889 △4,062 △8,161 법인세비용차감전순이익 △3,073 △4,850 △62,121 당기순이익 △3,073 △5,909 △64,545 ㆍ지배기업 소유주지분 △3,049 △5,660 △62,243 ㆍ비지배지분 △24 △248 △2,302 기타포괄손익 393 △1,367 1,082 총포괄손익 △2,681 △7,275 △63,463 ㆍ지배기업 소유지분 △2,657 △7,019 △61,135 ㆍ비지배지분 △24 △257 △2,328 주당손익(*1) △48 △131 △12,622 연결에 포함된 회사수 3 3 7 [△는 부(-)의 값임](*1) 주당손익의 단위는 원임.※ 연결대상회사 변동내용 사업연도 연결대상 회사 전기대비 연결에서 추가된 회사 전기대비 연결에서 제외된 회사 제45기3분기 - KIWI MEDIA GROUP USA INC.- (주)더스타아시아- KIWI MEDIA GROUP HONG KONG - - 제44기 - KIWI MEDIA GROUP USA INC.- (주)더스타아시아- KIWI MEDIA GROUP HONG KONG - - (주)팍스넷경제티브이 (구.(주)아시아경제티브이) - (주)웰메이드스타이엔티- (주)피엑스엔홀딩스 - KIWI MEDIA JAPAN 제43기 - (주)팍스넷경제티브이 (구.(주)아시아경제티브이) - KIWI MEDIA GROUP USA INC.- (주)더스타아시아- KIWI MEDIA GROUP HONG KONG- (주)웰메이드스타이엔티- (주)피엑스엔홀딩스 - KIWI MEDIA JAPAN - (유 )범죄도시2문화전문회사 - (유)바디스네치전문화산업전문회사- (유)악인전문화산업전문회사- (유)유체이탈자문화산업전문회사 - (유 )범죄도시2문화전문회사 나. 별도 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구분 제45기 3분기 제44기 제43기 2021년 9월말 2020년 12월말 2019년 12월 말 자산 [유동자산] 11,189 16,191 5,021 ㆍ당좌자산 10,511 15,890 4,946 ㆍ재고자산 678 293 75 ㆍ기타 - 9 - [비유동자산] 19,649 11,832 43,809 ㆍ비유동금융자산 138 70 - ㆍ투자자산 8,492 7,554 - ㆍ유형자산 1,970 2,024 1,438 ㆍ무형자산 2,804 1,137 117 ㆍ기타비유동자산 6,245 1,047 637 ㆍ기타 - - 19,441 자산총계 30,838 28,023 48,830 부채 [유동부채] 7,742 4,859 47,857 [비유동부채] 2,007 1,732 1,412 부채총계 9,749 6,591 49,269 자본 [자본금] 31,755 31,011 98,642 [자본잉여금] 12,989 140,856 30,537 [기타자본항목] △14,346 △14,346 △14,331 [기타포괄손익누계액] △3,661 △5,745 △5,376 [결손금] △5,647 △130,343 △109,912 자본총계 21,089 21,432 21,432 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 2021.01.01~2021.09.30 2020.01.01~2020.12.31 2019.01.01~2019.12.31 매출 17,056 14,999 22,094 매출원가 14,466 12,550 21,991 매출총이익 2,590 2,449 104 영업이익 △1,742 △1,555 △5,863 법인세비용차감전순이익 △2,953 △18,459 △58,090 당기순이익 △2,953 △19,437 △60,761 기타포괄손익 384 △1,364 1,162 총포괄손익 △2,568 △20,801 △59,598 주당손익(*1) △47 △449 △12,321 [△는 부(-)의 값임](*1) 주당손익의 단위는 원임. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 45 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 44 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 45 기 3분기말 제 44 기말 자산 유동자산 12,322,945,197 17,291,163,299 현금및현금성자산 1,755,007,230 7,945,095,280 매출채권 및 기타채권 5,694,430,501 6,576,537,854 기타금융자산 718,709,800 969,293,010 기타유동자산 3,476,835,866 1,473,902,469 재고자산 677,961,800 292,626,626 매각예정비유동자산 0 33,708,060 비유동자산 17,762,934,656 10,074,644,845 비유동금융자산 138,000,000 70,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 3,695,324,743 3,025,239,691 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,746,896,977 2,362,500,000 관계기업투자주식 35,555,269 186,482,692 유형자산 1,969,505,840 2,053,902,021 무형자산 2,832,452,604 1,173,348,497 기타비유동채권 6,345,199,223 1,203,171,944 자산총계 30,085,879,853 27,365,808,144 부채 유동부채 8,120,529,983 5,265,044,614 매입채무 및 기타채무 2,001,157,810 2,564,265,778 단기금융부채 4,292,933,264 282,289,823 기타금융부채 698,743,473 664,154,003 기타유동부채 1,127,695,436 1,635,034,062 당기법인세부채 0 119,300,948 비유동부채 2,307,211,000 2,160,725,596 퇴직급여채무 978,832,627 900,735,966 기타비유동금융부채 1,028,378,373 934,989,630 기타비유동부채 300,000,000 325,000,000 부채총계 10,427,740,983 7,425,770,210 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 19,938,982,083 20,196,848,370 자본금 31,754,598,000 31,011,267,000 자본잉여금 12,952,408,823 137,433,338,154 기타자본구성요소 (14,310,123,281) (14,310,123,281) 기타포괄손익누계액 (3,624,201,238) (5,829,528,099) 이익잉여금(결손금) (6,833,700,221) (128,108,105,404) 비지배지분 (280,843,213) (256,810,436) 자본총계 19,658,138,870 19,940,037,934 자본과부채총계 30,085,879,853 27,365,808,144 연결 포괄손익계산서 제 45 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 44 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 45 기 3분기 제 44 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 3,828,454,164 17,077,032,152 6,956,659,260 11,465,050,396 매출원가 3,460,614,935 14,467,902,268 6,289,132,857 10,300,125,052 매출총이익 367,839,229 2,609,129,884 667,526,403 1,164,925,344 판매비와관리비 1,478,630,133 4,498,256,356 1,237,450,867 6,392,675,612 영업이익(손실) (1,110,790,904) (1,889,126,472) (569,924,464) (5,227,750,268) 금융수익 29,127,270 77,713,029 1,490,449,388 5,733,994,388 금융원가 80,154,203 406,669,130 80,962,321 3,876,748,384 지분법이익(손실) (33,391,369) (155,927,423) (62,460,085) 126,724,810 관계기업투자처분이익 0 0 0 208,530,690 종속기업처분이익 0 0 50,653,252 2,120,376,813 기타이익 (34,748,938) 164,624,316 71,398,614 381,149,127 기타손실 121,319 864,106,212 199,431,833 9,116,843,252 법인세비용차감전순이익(손실) (1,230,079,463) (3,073,491,892) 699,722,551 (9,650,566,076) 법인세비용 0 0 0 (32,444,370) 당기순이익(손실) (1,230,079,463) (3,073,491,892) 699,722,551 (9,618,121,706) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (1,227,255,716) (3,049,459,115) 732,595,868 (10,886,523,199) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (2,823,747) (24,032,777) (32,873,317) 1,268,401,493 기타포괄손익 (7,565,318) 392,526,977 (6,483,163) (398,258,080) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (7,565,318) 8,130,000 (8,714,433) (367,786,132) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 (300,492,600) 해외사업환산손익(세후기타포괄손익) (7,565,318) 8,130,000 (8,714,433) 15,207,626 지분법자본변동 0 0 0 (82,501,158) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 384,396,977 2,231,270 (30,471,948) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 38,925,272 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 0 384,396,977 2,231,270 (69,397,220) 총포괄손익 (1,237,644,781) (2,680,964,915) 693,239,388 (10,016,379,786) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (1,234,821,034) (2,656,932,138) 726,112,705 (11,276,444,648) 총 포괄손익, 비지배지분 (2,823,747) (24,032,777) (32,873,317) 1,260,064,862 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (19) (48) 13 (289) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (19) (48) 13 (289) 연결 자본변동표 제 45 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 44 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 98,642,325,000 33,838,871,910 (14,330,766,643) (5,430,904,578) (119,979,292,020) (7,259,766,331) (2,234,066,091) (9,493,832,422) 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (10,886,523,199) (10,886,523,199) 1,268,401,493 (9,618,121,706) 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 47,261,903 47,261,903 (8,336,631) 38,925,272 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가손익 0 0 0 (369,889,820) 0 (369,889,820) 0 (369,889,820) 해외사업환산손익 0 0 0 15,207,626 0 15,207,626 0 15,207,626 지분법자본변동 0 0 0 (82,501,158) 0 (82,501,158) 0 (82,501,158) 유상증자 26,400,000,000 (58,948,500) 0 0 0 26,341,051,500 0 26,341,051,500 자본의 감소 (105,941,383,111) 105,920,739,749 20,643,362 0 0 0 0 0 출자전환 10,793,825,111 1,297,189,831 0 0 0 12,091,014,942 0 12,091,014,942 전환권대가 0 (2,566,871,001) 0 0 0 (2,566,871,001) 0 (2,566,871,001) 주식발행초과금 이입액 0 0 0 0 0 0 0 0 신주인수권대가 이입액 0 0 0 0 0 0 0 0 전환권대가 이입액 0 0 0 0 0 0 0 0 감자차익 이입액 0 0 0 0 0 0 0 0 재분류조정 0 0 0 0 0 0 0 0 연결대상범위의 변동 0 (321,205,541) 0 0 0 (321,205,541) 713,161,049 391,955,508 총포괄이익의 대체 0 0 0 809,082,236 (809,082,236) 0 0 0 기타자본잉여금 대체 0 0 0 0 0 0 0 0 2020.09.30 (기말자본) 29,894,767,000 138,109,776,448 (14,310,123,281) (5,059,005,694) (131,627,635,552) 17,007,778,921 (260,840,180) 16,746,938,741 2021.01.01 (기초자본) 31,011,267,000 137,433,338,154 (14,310,123,281) (5,829,528,099) (128,108,105,404) 20,196,848,370 (256,810,436) 19,940,037,934 당기순이익(손실) (3,049,459,115) (3,049,459,115) (24,032,777) (3,073,491,892) 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가손익 0 0 0 384,396,977 0 384,396,977 0 384,396,977 해외사업환산손익 0 0 0 53,670,486 0 53,670,486 0 53,670,486 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 0 0 유상증자 743,331,000 1,481,645,780 0 0 0 2,224,976,780 0 2,224,976,780 자본의 감소 0 0 0 0 0 0 0 0 출자전환 0 0 0 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 0 0 0 0 0 0 주식발행초과금 이입액 0 (10,648,703,142) 0 0 10,648,703,142 0 0 0 신주인수권대가 이입액 0 (3,692,154,654) 0 0 3,692,154,654 0 0 0 전환권대가 이입액 0 (4,461,355,438) 0 0 4,461,355,438 0 0 0 감자차익 이입액 0 (105,920,739,749) 0 0 106,049,288,334 128,548,585 0 128,548,585 재분류조정 0 0 0 1,767,259,398 (1,767,259,398) 0 0 0 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 총포괄이익의 대체 0 0 0 0 0 0 0 0 기타자본잉여금 대체 0 (1,239,622,128) 0 0 1,239,622,128 0 0 0 2021.09.30 (기말자본) 31,754,598,000 12,952,408,823 (14,310,123,281) (3,624,201,238) (6,833,700,221) 19,938,982,083 (280,843,213) 19,658,138,870 연결 현금흐름표 제 45 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 44 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 45 기 3분기 제 44 기 3분기 영업활동현금흐름 (9,554,458,034) (6,293,648,107) 당기순이익(손실) (3,073,491,892) (9,618,121,706) 비현금항목 및 운전자본 조정 (6,468,115,295) 3,234,795,948 이자수취(영업) 23,965,590 58,756,977 이자지급(영업) (36,816,437) (1,523,696) 법인세환급(납부) 0 32,444,370 투자활동현금흐름 (2,670,275,313) (3,174,239,184) 기타금융자산의 감소 1,250,000,000 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 0 576,602,780 보증금의 감소 225,408,486 367,231,019 단기대여금의 증가 장기금융상품의 증가 (68,000,000) 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 0 (1,515,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (900,000,000) 0 관계기업투자주식의 처분 7,500,000 0 관계기업투자주식의 취득 (5,000,000) 0 유형자산의 처분 13,181,818 17,745,200 보증금의 증가 (119,048,000) (339,342,800) 유형자산의 취득 (6,489,617) (255,179,262) 무형자산의 취득 (1,845,248,000) (324,004,419) 매각예정비유동자산의 처분 26,200,000 0 기타금융자산의 증가 (1,242,000,000) (808,210,225) 종속기업취득관련 순현금변동 (6,780,000) (851,467,393) 종속기업처분관련 순현금변동 0 (42,614,084) 재무활동현금흐름 5,997,081,031 14,527,452,638 유상증자 2,231,756,780 26,400,000,000 단기차입금의 증가 4,271,741,511 179,948,108 단기차입금의 상환 (28,070) (1,204,827,329) 리스부채의 상환 (506,389,190) (460,532,901) 전환사채의 상환 0 (10,328,186,740) 신주발행비 0 (58,948,500) 현금및현금성자산의 순증가(감소) (6,227,652,316) 5,059,565,347 환율변동으로 인한 차이 37,149,071 14,939,513 현금및현금성자산의 환율변동효과 415,194 11,163,458 기초현금및현금성자산 7,945,095,280 2,508,737,689 기말현금및현금성자산 1,755,007,230 7,594,406,007 3. 연결재무제표 주석 1. 일반 사항 지배기업인 주식회사 아센디오(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 주식회사 더스타아시아 외 2개 기업(이하 "종속기업", 이하 지배기업와 종속기업을 일괄하여 "연결실체" )의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요 주식회사 아센디오는 1977년 4월 21일에 설립되어, 1989년 12월 20일에 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 지배기업은 2021년 3월 29일 상호를 주식회사 키위미디어그룹에서 주식회사 아센디오로 변경하였습니다. 지배기업은 영화투자 및 배급, 제작사업, 드라마제작, 연예 매니지먼트사업, 엔터테인먼트 콘텐츠사업, 공연사업 등을 주영업목적으로 하고 있으며, 당 분기 말 현재 자본 금은 31,754,598 천원 입니다. 한편, 당분기말 현재 주요 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 (주) 지분율 (%) (주)퍼시픽산업 31,000,000 48.81% 케이엠인터네셔날(주) 4,800,000 7.56% (주)이제트가이드 4,800,000 7.56% (주)비즈솔루션랩 3,600,000 5.67% (주)케이엘에이파트너스 1,800,000 2.83% (주)파이어우드 1,800,000 2.83% 기타소액주주 15,709,196 24.74% 합 계 63,509,196 100.00% (2) 종속기업의 개요 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 업 종 소유지분율 주식수/출자좌수 소재지 KIWI MEDIA GROUP USA INC. 엔터테인먼트 콘텐츠 외 100% 1,045,000주 미 국 (주)더스타아시아 공연기획,도서출판업 외 75% 30,000주 한 국 KIWI MEDIA GROUP HONG KONG CO,.LIMITED 엔터테인먼트 콘텐츠 외 100% 100,000주 홍 콩 종속기업 업 종 소유지분율 주식수/출자좌수 소재지 KIWI MEDIA GROUP USA INC. 엔터테인먼트 콘텐츠 외 100% 1,014,000주 미 국 (주)더스타아시아 공연기획,도서출판업 외 75% 30,000주 한 국 KIWI MEDIA GROUP HONG KONG CO,.LIMITED 엔터테인먼트 콘텐츠 외 100% 100,000주 홍 콩 (3) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손실 총포괄손실 KIWI MEDIA GROUP USA INC. 941,469 490,030 451,439 - (21,519) (21,519) (주)더스타아시아 315,070 1,477,306 (1,162,236) 20,709 (96,131) (96,131) KIWI MEDIA GROUP HONG KONG CO,.LIMITED 5,644 - 5,644 - (3,092) (3,092) (단위 : 천원) 구분 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손실 총포괄손실 KIWI MEDIA GROUP USA INC. 857,666 456,173 401,493 1,180 (113,106) (137,102) (주)더스타아시아 454,737 1,520,842 (1,066,105) 1,587,095 (305,292) (268,949) KIWI MEDIA GROUP HONG KONG CO,.LIMITED 10,039 1,853 8,187 - (5,148) (5,515) 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 한편, 연결실체는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 계정과목의 재분류가 전기에 보고된 순자산가액 및 당기순이익에는 영향을 미치지 아니합니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ② 공정가치 측정 연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 - 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다. 2.2 유의적인 회계정책 하기에 기재된 사항을 제외하고 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체 가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약', 제1116호 '리스’개정 - 대체 지표 이자율 확정 개정 기준서에서는 시장 전반의 이자율지표 개혁에 따라 다음과 같이 발생가능한 회계처리를 명확히 하였습니다.- 상각후원가로 측정하는 금융상품 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 인식하지 않도록 하였습니다. - 이자율지표 예외규정 적용을 종료하면서 관련 위험회피관계 문서를 수정하더라도 특정 요건 충족 시 위험회피회계 유지하도록 하였습니다.- 이자율지표 개혁이 금융상품 및 위험관리전략에 미치는 영향을 재무제표 이용자가이해할 수 있도록 공시사항을 추가하였습니다. - 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용하도록 하여 재무제표 작성자 부담을 완화하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ( 3) 제정ㆍ 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체 가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계 참조 개정 기준서에서는 사업결합 시 취득 자산과 인수 부채를 인식하기 위한 조건 중 하나로 개념체계 상 자산과 부채 정의를 충족할 것을 요구하고 있으며, 동 조건에서 참조하는 개념체계를 전면 개정된 재무보고를 위한 개념체계로 대체하였습니다. 개정 기준서에서는 인식원칙의 예외사항을 추가하여, 기업회계기준서 제1037호와 제2121호의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해 해당 기준서를 적용할 수있도록 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체 는 상 기 개 정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 개정기준서에서는 유형자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체 는 상 기 개 정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서에서는 손실부담계약을 식별할 때, 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가(증분원가 + 직접 관련 그 밖의 원가 배분액)임을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체 는 상 기 개 정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류 개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하였습니다. 또한, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는 현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체 는 상 기 개 정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ⑤ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스' 및 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 기준서에서는 면제규정(최초채택기업인 종속기업의 자산 ㆍ부 채 측정)의 적용범위에 자산 ㆍ 부채뿐 아니라 누적환산차이도 포함하도록 개정하였습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 기준서에서는 차입자와 대여자간에 지급하거나 받은 수수료(차입자와 대여자가서로를 대신하여 지급하거나 받은 수수료 포함)만 새로운 조건에 따른 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확히 하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용사례 개정 기준서에서는 리스개량 변제액 회계처리에 대해 혼란을 줄 수 있는 내용을 삭제하였습니다. - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 개정 개정 기준서에서는 생물자산 등의 공정가치 측정시, 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'의 공정가치 측정 원칙과 일관되게 해당 자산에 대한 세금 관련 현금흐름도 측정 시 포함한다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체 는 상 기 개 정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 적용 연장 개정기준서에서는 실무적 간편법 적용 대상 리스료 감면을 2021년 6월 30일까지 지급할 리스료에 영향을 미치는 경우에서 2022년 6월 30일까지 지급할 리스료에 영향을 미치는 경우로 1년 연장하였습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체 는 상 기 개 정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 3. 위험관리(1) 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (1)-1 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 1USD, 100JPY, 천원) 구 분 통 화 당분기말 전기말 외 화 환율(원) 원화환산액 외 화 환율(원) 원화환산액 외화금융자산 USD - - - 7,770.36 1,088.00 8,454 JPY - - - 20,000 1,054.26 211 외화금융부채 USD 209,021.00 1,184.90 247,669 JPY - - - 순외화금융자산 (247,669) 8,665 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말의 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (24,767) 24,767 845 (845) JPY - - 21 (21) 합 계 (24,767) 24,767 866 (866) 상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. (1)-2 이자율위험연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 경우 고정금리부 차입금이며, 예금은 이자율변동이 미미한 보통예금 등 이므로 이자율 위험은 극히 낮습니다.(1)-3 가격위험 연결실체의 재무상태표 상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결실체는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. (1)-4 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당분기말및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 1,755,007 7,945,095 매출채권및기타채권 5,694,431 6,576,538 기타금융자산 718,710 969,293 비유동금융자산 138,000 70,000 합 계 8,306,148 15,560,926 (1)-5 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년미만 1년 ~ 5년미만 유 동 매입채무및기타채무 2,001,158 2,001,158 2,001,158 - - 단기금융부채 4,292,933 4,292,933 - 4,292,933 - 기타금융부채 698,743 784,923 272,678 512,245 - 소 계 6,992,834 7,079,014 2,273,836 4,805,178 - 비유동 기타비유동금융부채 1,028,378 1,104,856 - - 1,104,856 합 계 8,021,212 8,183,870 2,273,836 4,805,178 1,104,856 (단위: 천원) 구 분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년미만 1년 ~ 5년미만 유 동 매입채무및기타채무 2,564,266 2,564,266 2,012,957 551,309 - 단기금융부채 282,290 282,290 - 282,290 - 기타금융부채 664,154 682,193 222,304 459,889 - 소 계 3,510,710 3,528,749 2,235,261 1,293,488 - 비유동 기타비유동금융부채 934,990 1,071,839 - - 1,071,839 합 계 4,445,700 4,600,588 2,235,261 1,293,488 1,071,839 (2) 자본 위험 관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 순부채를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순부채는 부채총계에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다. 한편, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 10,427,741 7,425,770 차감: 현금및현금성자산 1,755,007 7,945,095 순부채(A) 8,672,734 (519,325) 자본총계(B) 19,658,139 19,940,038 부채비율(A/B) 44.12% (2.60%) (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동자산 현금및현금성자산 1,755,007 - - 1,755,007 기타금융자산 718,710 - - 718,710 매출채권및기타채권 5,694,431 - - 5,694,431 소 계 8,168,148 - - 8,168,148 비유동자산 비유동금융자산 138,000 - - 138,000 당기손익-공정가치 측정금융자산 - - 3,695,325 3,695,325 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 - 2,746,897 - 2,746,897 소 계 138,000 2,746,897 3,695,325 6,580,222 합 계 8,306,148 2,746,897 3,695,325 14,748,370 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동자산 현금및현금성자산 7,945,095 - - 7,945,095 기타금융자산 969,293 - - 969,293 매출채권및기타채권 6,576,538 - - 6,576,538 소 계 15,490,926 - - 15,490,926 비유동자산 비유동금융자산 70,000 - - 70,000 당기손익-공정가치 측정금융자산 - - 3,025,240 3,025,240 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 - 2,362,500 - 2,362,500 소 계 70,000 2,362,500 3,025,240 5,457,740 합 계 15,560,926 2,362,500 3,025,240 20,948,666 (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 유동부채 매입채무및기타채무 2,001,158 2,564,266 단기금융부채 4,292,933 282,290 기타금융부채 698,743 664,154 소 계 6,992,834 3,510,710 비유동부채 기타비유동금융부채 1,028,378 934,990 합 계 8,021,212 4,445,700 (3) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익(비용) 41,654 - (138,563) (96,909) 외환차익(차손) 4,247 - (1,153) 3,094 외화환산이익(손실) 1,322 - (15,885) (14,563) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익(손실) - (229,915) - (229,915) 대손상각비 (26,780) - - (26,780) 합 계 20,443 (229,915) (155,601) (365,073) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 금융수익 314,903 - 5,897 320,800 금융원가 (1,247,830) - (8,708) (1,256,538) 대손상각비 (3,300) - - (3,300) 매도가능금융자산처분손실 - (829,401) - (829,401) 기타의대손충당금환입 200,000 - - 200,000 채무면제이익 - - 4,006,991 4,006,991 사채상환손실 - - (1,790,810) (1,790,810) 기타의대손상각비 (3,464,765) - - (3,464,765) 리스조정이익 - - 55,460 55,460 합 계 (4,200,992) (829,401) 2,268,830 (2,761,563) (4) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 연결실체 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 3,695,325 3,695,325 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 2,746,897 2,746,897 합 계 - - 6,442,222 6,442,222 (단위: 천원) 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 3,025,240 3,025,240 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 2,362,500 2,362,500 합 계 - - 5,387,740 5,387,740 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (5) 가치평가기법 및 투입 변수 (5)-1 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수 준 투입변수 가치평가기법 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 CB 등 300,000 551,068 3 무위험수익률, 할인율, 변동성 이항 모형 상환우선주 648,487 627,333 3 무위험수익률, 할인율, 성장률, 변동성 DCF 모형/이항모형 투자조합 등 2,746,838 1,846,838 3 - 취득원가(주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 2,197,397 1,813,000 3 할인율, 성장률 DCF 모형 비상장주식 249,500 249,500 3 - 자산접근법 비상장주식 300,000 300,000 3 - 취득원가(주1) 합 계 6,442,222 5,387,739 (주1) 해당 취득원가로 표시하는 금융자산은 비상장주식 및 조합출자금으로 설립 이후 충분한 기간이 경과하지 않은 등의 사유로 인하여 신뢰성있는 공정가치의 산출이 어려워 취득원가로 평가하고 있습니다. (5)-2 당분기와 전기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다. (5)-3 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 평 가 기 말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 3,025,240 900,000 - (229,915) 3,695,325 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,362,500 - - 384,397 2,746,897 합 계 5,387,740 900,000 - 154,482 6,442,222 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 평 가 대 체 사업결합 기 말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 3,754,297 2,425,000 (2,215,000) (366,764) (772,293) 200,000 3,025,240 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 214,500 300,000 - (227,000) 2,075,000 - 2,362,500 합 계 3,968,797 2,725,000 (2,215,000) (593,764) 1,302,707 200,000 5,387,740 5. 사용이 제한된 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금융기관 당분기말 전기말 사용제한사유 장기금융상품 중소기업은행 50,000 - 질권설정 6. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산 및 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 장단기금융상품 - 138,000 - 70,000 미수수익 974,155 - 1,654,695 - - 대손충당금 (962,019) - (1,631,975) - 장단기대여금 5,304,816 674,046 6,044,816 674,046 - 대손충당금 (4,598,243) (674,046) (5,098,243) (674,046) 합 계 718,709 138,000 969,293 70,000 7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 합 계 매출채권 미수금 합 계 채권가액 4,391,152 1,835,402 6,226,554 4,373,059 2,708,951 7,082,010 대손충당금 (126,785) (405,340) (532,125) (100,132) (405,340) (505,472) 순장부가액 4,264,367 1,430,062 5,694,429 4,272,927 2,303,611 6,576,538 (2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권및기타채권 등은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 연결실체의 매출거래처는 상대적으로 소수이며, 따라서 연결실체는 모든 매출채권에 대해서 개별적으로 손상여부를 판단하고 있습니다. (2)-1 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 합 계 매출채권 미수금 합 계 1년미만 4,306,708 498,404 6,142,110 4,373,059 2,708,951 7,082,010 1년초과 84,444 1,336,998 84,444 - - - 합 계 4,391,152 1,835,402 6,226,554 4,373,059 2,708,951 7,082,010 (2)-2 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권 등의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 미수금 합 계 매출채권 미수금 합 계 기초금액 (100,132) (405,340) (505,472) (255,616) (2,155,340) (2,410,956) 손상차손 인식금액 (26,653) - (26,653) (33,688) - (33,688) 연결범위변동 - - - 189,172 1,750,000 1,939,172 기말금액 (126,785) (405,340) (532,125) (100,132) (405,340) (505,472) 8. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 8,218,640 6,210,819 - 대손충당금 (4,768,561) (4,768,561) 선급비용 19,986 10,625 선납법인세 6,771 21,019 합 계 3,476,836 1,473,902 9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 원재료 518,417 - 518,417 210,377 - 210,377 제 품 159,545 - 159,545 82,250 - 82,250 합 계 677,962 - 677,962 292,627 - 292,627 10. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 취득원가 지분율 당분기 전 기 ㈜팍스넷경제티브이(상환우선주) 499,991 - 648,487 627,334 (주)쎌마테라퓨틱스 제49회 CB 492,268 - 300,000 551,068 파인하우스필름 149,850 - - - 유니온글로벌익스페디션투자조합 135,000 0.50% 71,838 71,838 캐피탈원콘텐츠가치평가투자조합 1,000,000 9.99% 1,000,000 1,000,000 미시간한국영화메인투자조합 200,000 2.66% 275,000 125,000 ISU-글로벌콘텐츠코리아펀드 400,000 6.58% 400,000 400,000 유니온슈퍼아이피2호투자조합 1,000,000 7.70% 1,000,000 250,000 합 계 3,877,109 3,695,325 3,025,240 (주1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 중 취득원가로 평가되는 금액은 각각 2,746,838천원 및 1,846,838천원입니다. 해당 취득원가로 표시하는 금융자산은 조합출자금으로 설립 이후 충분한 기간이 경과하지 않은 등의 사유로 인하여 신뢰성있는 공정가치의 산출이 어려워 취득원가로 평가하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 초 취 득 처 분 평 가 기 말 3,025,240 900,000 - (229,915) 3,695,325 (단위: 천원) 기 초 취 득 처 분 평 가 대 체 사업결합 기 말 3,754,297 2,425,000 (2,215,000) (366,764) (772,293) 200,000 3,025,240 11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 취득원가 지분율 당분기 전 기 AIRE Inc 2,000,000 8.5% - - 지비홀딩스㈜ 500,000 4.17% 249,500 249,500 ㈜스포츠아레나 500,000 2.29% - - 주식회사 씨위 1,100,000 - - - ㈜팍스넷경제티브이 2,075,000 17.69% 2,197,397 1,813,000 (주)유씨매니지먼트 300,000 13.12% 300,000 300,000 합 계 6,475,000 2,746,897 2,362,500 (주1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 중 취득원가으로 평가되는 금액은 각각 300,000천원 및 300,000천원입니다. 해당 취득원가로 표시하는 금융자산은 비상장주식으로 설립 이후 충분한 기간이 경과하지 않은 등의 사유로 인하여 신뢰성있는 공정가치의 산출이 어려워 취득원가로 평가하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 초 취 득 처 분 평 가 대 체 기 말 2,362,500 - - 384,397 - 2,746,897 (단위: 천원) 기 초 취 득 처 분 평 가 대 체 기 말 545,500 300,000 (259,372) (298,628) 2,075,000 2,362,500 12. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 주요영업활동 소재지 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 트랜짓에셋㈜ 서비스업 대한민국 36.45% 1,457,890 32,667 36.45% 1,467,104 186,483 늑대사냥문화산업전문(유) 영화제작업 대한민국 50.00% 5,000 2,889 - - - 합 계 1,462,890 35,556 1,467,104 186,483 (2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변경내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기 초 취 득 처 분 대 체 지분법손익 등 기 말 트랜짓에셋㈜ 186,483 - - - (153,816) 32,667 늑대사냥문화산업전문(유) - 5,000 - - (2,111) 2,889 합 계 186,483 5,000 - - (155,927) 35,556 (단위: 천원) 기업명 기 초 취 득 처 분(*1) 대 체 지분법손익 등 지분법자본변동(*1) 기 말 트랜짓에셋㈜ 1,046,679 - (324,365) - (453,330) (82,501) 186,483 (*1) 트랜짓에셋(주) 지분율이 50%에서 36.45%로 하락함에 따른 지분변동금액이며, 이로 인한 지분법자본변동 22,362천원을 관계기업투자주식처분이익에 가감하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 주요 관계기업투자의 요약재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자산총액 부채총액 매 출 당기순손익 트랜짓에셋㈜ 2,034,640 2,106,593 449,509 (398,969) 늑대사냥문화산업전문(유) 7,166,371 7,161,539 - (4,222) (단위: 천원) 구 분 자산총액 부채총액 매 출 당기순손익 트랜짓에셋㈜ 1,684,628 1,358,799 148,936 (1,384,368) (4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 영업권 식별된유무형자산 상호주 장부금액 트랜짓에셋㈜ 9,782 36.45% (26,227) - 58,892 - 32,667 늑대사냥문화산업전문(유) 6,145 50.00% 2,416 473 - - 2,889 합 계 (23,811) 473 58,892 - 35,556 (단위 : 천원) 기업명 순자산 지분율(%) 순자산 지분금액 영업권 식별된유무형자산 상호주 장부금액 트랜짓에셋㈜ 325,829 36.45% 118,757 - 67,725 - 186,483 (5) 당분기 및 전기 중 관계기업의 당기순손익에서 관계기업에 대한 지분법손익으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당기순손익 지분율(%) 지분상당액 식별된 유무형자산의 상각금액 지분법손익 트랜짓에셋㈜ (398,969) 36.45% (144,982) (8,834) (153,816) 늑대사냥문화산업전문(유) (4,222) 50.00% (2,111) - (2,111) (단위 : 천원) 기업명 당기순손익 지분율(%) 지분상당액 지분변동차액 식별된 유무형자산의 상각금액 지분법손익 트랜짓에셋㈜ (1,384,368) 36.45% (504,571) 63,749 (12,508) (453,330) 13. 유형자산 (1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준연결실체의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기 말 차량운반구 226,911 - (14,318) (39,145) 173,448 시설장치 14,134 - - (2,741) 11,393 비 품 136,713 6,490 (7,547) (48,386) 87,270 금 형 44,649 - - (9,615) 35,034 기타의유형자산 10,460 - - - 10,460 사용권자산 1,621,035 604,452 (95,712) (477,874) 1,651,901 합 계 2,053,902 610,942 (117,577) (577,761) 1,969,506 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 연결범위변동 등 기 말 차량운반구 50,261 232,634 (17,745) (42,615) 4,376 226,911 시설장치 - - - (891) 15,025 14,134 비 품 1,183,321 25,285 (11,343) (150,166) (910,386) 136,711 금 형 - - - (3,126) 47,776 44,650 기타의유형자산 10,460 - - - 10,460 사용권자산 1,306,344 1,264,880 (849,696) (710,372) 609,879 1,621,036 합 계 2,550,386 1,522,799 (878,784) (907,170) (233,330) 2,053,902 (3) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건 물 1,847,877 (686,928) 1,160,949 차량운반구 600,466 (109,514) 490,952 합 계 2,448,343 (796,442) 1,651,901 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건 물 1,943,053 (655,494) 1,287,559 차량운반구 364,960 (31,484) 333,476 합 계 2,308,013 (686,978) 1,621,035 (4) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비 처 분 기 말 건 물 1,287,559 299,956 (387,196) (39,370) 1,160,949 차량운반구 333,475 304,496 (90,677) (56,342) 490,952 합 계 1,621,034 604,452 (477,873) (95,712) 1,651,901 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비 처 분 사업양도 사업결합 기 말 건 물 1,249,304 1,023,355 (646,066) (825,476) (44,419) 530,862 1,287,560 차량운반구 57,040 241,525 (64,306) (24,219) - 123,435 333,475 합 계 1,306,344 1,264,880 (710,372) (849,695) (44,419) 654,297 1,621,035 (5) 당분기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 합 계 사용권자산 감가상각비 477,874 리스부채 이자비용 65,632 단기리스 및 소액자산리스 관련 비용 13,249 (단위: 천원) 구 분 합 계 사용권자산 감가상각비 710,372 리스부채 이자비용 77,321 단기리스 및 소액자산리스 관련 비용 486,499 (6) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 리스부채 596,814 620,570 비유동성 리스부채 1,025,609 934,990 합 계 1,622,423 1,555,560 (7) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 이자비용 지 급 처 분 기 말 리스부채 1,555,560 579,191 65,632 (506,389) (71,571) 1,622,423 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 이자비용 지 급 처 분 사업결합 기 말 리스부채 1,139,803 1,215,153 77,321 (687,586) (833,224) 644,093 1,555,560 14. 무형자산 당분기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상각비 기 말 영업권 246,732 - - - 246,732 전속계약금 61,446 - - (26,445) 35,001 소프트웨어 50,197 45,000 - (15,782) 79,415 기타의무형자산 814,973 1,800,248 - (143,917) 2,471,304 합 계 1,173,348 1,845,248 - (186,144) 2,832,452 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상각비 연결범위 변동 기 타 기 말 영업권 - 246,732 - - - - 246,732 전속계약금 36,564 70,000 - (16,248) (28,870) - 61,446 소프트웨어 38,835 24,545 - (12,553) (630) - 50,197 기타의무형자산 414,407 557,586 (496,666) (199,407) 538,788 265 814,973 합 계 489,806 898,863 (496,666) (228,208) 509,288 265 1,173,348 15. 기타비유동채권 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기선급금 5,864,325 614,561 계약보증금 11,378,801 11,378,800 임차보증금 606,123 712,483 기타보증금 28,660 28,662 현재가치할인차금 (54,909) (53,533) 대손충당금 (11,477,801) (11,477,801) 합 계 6,345,199 1,203,172 16. 단기금융부채 당분기말 및 전기말 현재 단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 차입처 이자율 당분기말 전기말 일반대출 리엔리파트너스 - 145,000 145,000 일반대출 이에스에이 - 15,700 15,700 운영자금대출 ㈜퍼시픽산업 4.60% 3,000,000 - 일반대출 ㈜더콘텐츠온 4.60% 1,000,000 - 일반대출 더스타미디어 - - 142 일반대출 Ever Trust Partner - 71,486 65,640 일반대출 Jin Wook Cho - 60,747 55,780 합 계 4,292,933 282,290 17. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미지급비용 101,930 - 43,583 - 장기미지급금 - 2,769 - - 리스부채(유동) 596,814 - 620,571 - 리스부채(비유동) - 1,025,609 - 934,990 합 계 698,744 1,028,378 664,154 934,990 18. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선수금 801,478 - 1,264,556 - 예수금 26,217 - 70,478 - 투자예수금 300,000 300,000 300,000 325,000 합 계 1,127,695 300,000 1,635,034 325,000 19. 퇴직급여채무 (1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,420,756 1,313,283 사외적립자산의 공정가치 (441,923) (412,547) 퇴직급여채무 978,833 900,736 (2) 당분기 및 전기의 확정급여채무 현재가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 1,313,283 1,615,675 퇴직급여 : 당기근무원가 221,271 918,565 이자원가 3,808 15,349 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (43,015) 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 - (208,042) 출자전환 등 - (439,018) 퇴직금의 지급 (117,606) (326,542) 연결범위의 변동 - (219,689) 기말금액 1,420,756 1,313,283 (3) 당분기 및 전기의 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 412,547 119,820 퇴직급여 : 사외적립자산의 기대수익 (125) 6,154 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - (5,109) 기여금의 납입 100,000 312,195 퇴직금의 지급 (70,499) (270,327) 연결범위의 변동 - 249,814 기말금액 441,923 412,547 (4) 당분기 및 전기의 포괄손익계산서상 퇴직급여에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 당기근무원가 221,271 918,565 이자원가 3,808 15,349 사외적립자산의 기대수익 - (6,154) 종업원 급여에 포함된 총 비용 225,079 927,760 (5) 당분기말 및 전기말에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 할인율 3.04%~3.05% 3.04%~3.05% 사외적립자산의 기대수익률 3.04%~3.05% 3.04%~3.05% 미래임금상승률 6.50% 6.50% 20 . 자본금 (1) 연결실체의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000주 500,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 63,509,196주 62,022,534주 자본금 31,754,598천원 31,011,267천원 ( 2 ) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 주식수 보통주 자본금 주식발행초과금 감자차익 I. 2020년 1월 1일(전기초) 197,284,650 98,642,325 19,807,565 - 주식병합(4:1) (147,969,212) (73,984,606) - 73,984,606 전환권행사(출자전환) 27,041,481 13,520,741 1,297,190 - 출자전환주식소각 (10,175,988) (5,087,994) - 450,249 주식병합(10:1) (59,569,433) (29,784,717) - 29,784,717 유상증자 30,400,000 15,200,000 (39,926) - 전환권행사(출자전환) 3,780,372 1,890,186 - - 주식병합(10:1) (3,402,336) (1,701,168) - 1,701,168 유상증자 24,633,000 12,316,500 1,090,925 - II. 2020년 12월 31일(전기말) 62,022,534 31,011,267 22,155,754 105,920,740 III. 2021년 1월 1일(당기초) 62,022,534 31,011,267 22,155,754 105,920,740 주식발행초과금 이입 - - (10,648,703) - 감자차익 이입 - - - (105,920,740) 유상증자 1,486,662 743,331 1,481,646 - IV.2021년 09월 30일(당분기말) 63,509,196 31,754,598 12,988,697 - 21. 자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 12,988,697 22,155,754 감자차익 - 105,920,740 신주인수권대가 - 3,692,155 전환권대가 - 4,461,355 기타자본잉여금 (36,288) 1,203,334 합 계 12,952,409 137,433,338 22. 기타자본항목 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (51) (51) 주식선택권 5,289,959 5,289,959 자기주식처분손실 (19,600,031) (19,600,031) 합 계 (14,310,123) (14,310,123) (2) 당분기말 및 전기말 현재 자기주식 보유 수량은 각각 102주입 니다. 23. 기타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 평가손익 (3,600,760) (5,764,410) 지분법자본변동 (60,139) (48,145) 해외사업환산손익 36,698 (16,973) 합 계 (3,624,201) (5,829,528) 24. 주식기준보상제도 (1) 당분기말 및 전기말 현재 주식선택권 관련 중요사항은 다음과 같습니다. 부여일 부여방법 발행주식수 권리부여일현재주가 행사가격 행사가능기간 비 고 - - - - - - 행사기간 만료 ※ 당분기 중 주식선택권의 행사가능기간이 만료되었습니다. 부여일 부여방법 발행주식수 권리부여일현재주가 행사가격 행사가능기간 비 고 2014-04-25 선택형 1,500,000 428원 2,300원 2016-04-25~ 2021-04-25 공정가액접근법 (2) 당분기 및 전기의 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전 기 기초 수량 1,500,000 1,500,000 부여수량 - - 취소수량 1,500,000 - 기말 수량 - 1,500,000 (3) 연 결실체는 이사회 결의에 의하여 현금이나 지분증권의 발행으로 결제할 수 있는 선택권을 갖고 있으나, 현금을 지급해야 하는 현재의무가 없으므로 주식결제형 주식기준보상 거래로 회계처리하였습니다. 이에 따 라 당분기 및 전기의 기타자본항목으로 계상된 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 주식선택권 5,289,958 5,289,958 비용 인식분 - - 행사 및 소멸분 - - 기말 주식선택권 5,289,958 5,289,958 (4) 연결실체는 주식선택권에 대하여 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 산정에 사용된 가정은 다음과 같습니다. 부여일자 2014-04-25(4차) 무위험이자율(3년만기 국고채 유통수익률) 3.18% 기대행사기간 5.5년 예상주가변동성 213.72% 25. 주당손 익 당분기 및 전분기의 기본 및 희석주당순손실의 산정내역은 다음과 같습니다. (1) 주당순손익 (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배기업지분 당기순이익(손실) (1,227,255,716) (3,049,459,115) 732,595,868 (10,886,523,199) 기본가중평균유통보통주식수 63,509,094 63,008,094 55,628,562 37,698,332 기본주당순이익(손실) (19) (48) 13 (289) 희석가중평균유통보통주식수 63,509,094 63,008,094 55,628,562 37,698,332 희석주당순이익(손실) (*1) (19) (48) 13 (289) (*1) 당분기 및 전분기의 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없어 기본주당순손실과 동일합니다. (2) 가중평균 유통보통주식수의 계산 당분기 및 전분기중 가중평균 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. 당분기 > 일 시 구 분 증 감 유통보통주식수 일 수 적 수 2021-01-01 전기이월 - 62,022,432 92 5,706,063,744 2021-04-03 유상증자 1,486,662 63,509,094 181 11,495,146,014 합 계 273 17,201,209,758 가중평균유통주식수 63,008,094 ※ 자기주식 102주를 차감 반영하여 산정하였습니다. 전분기 > 일 시 구 분 증 감 유통보통주식수 일 수 적 수 2020-01-01 전기이월 - 4,931,441 65 320,543,665 2020-03-06 무상감자,출자전환,유상증자 (160,273,152) 37,011,396 55 2,035,626,780 2020-04-30 출자전환,무상감자 378,036 37,389,432 28 1,046,904,096 2020-05-28 유상증자 15,800,000 53,189,432 92 4,893,427,744 2020-08-28 유상증자 6,600,000 59,789,432 34 2,032,840,688 합 계 274 10,329,342,973 가중평균유통주식수 37,698,332 ※ 자기주식 102주를 차감 반영하여 산정하였습니다. 26. 비용의 성격별 분류 및 판매비와관리비(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 상품의 변동 3,460,615 14,467,902 6,289,133 10,300,125 종업원급여 733,875 1,750,692 512,913 1,941,842 감가상각비 및 무형자산상각비 174,403 504,847 161,769 645,023 광고선전비 90,481 122,726 116 36,853 지급수수료 268,238 932,170 355,621 1,952,698 운반비 348 1,587 2,369 5,095 기 타 211,286 1,186,235 204,663 1,811,165 합 계 4,939,246 18,966,159 7,526,584 16,692,801 (2) 당분기 와 전분기 중 발생한 판매비와 관리비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급 여 470,333 1,487,150 512,913 1,941,842 제수당 - - - 1,430 퇴직급여 88,813 263,542 30,839 295,794 복리후생비 80,982 244,297 38,571 231,047 교육훈련비 - 338 - 300 여비교통비 11,259 51,136 14,137 63,822 차량유지비 21,523 58,417 10,756 57,955 통신비 6,065 25,100 7,082 143,891 세금과공과 32,994 117,656 18,588 243,139 보험료 7,683 21,505 17,745 33,900 지급임차료 5,820 110,189 88,593 304,449 지급수수료 268,238 932,170 355,621 1,952,698 광고선전비 90,481 122,726 116 36,853 감가상각비 156,709 462,036 133,458 524,191 무형자산상각비 17,694 42,811 28,311 120,832 외주가공비 - - - 84,414 방송제작비 - - - 146,617 수선비 - 400 - 240 접대비 73,471 163,684 13,930 94,702 도서인쇄비 4,818 17,436 628 6,537 회의비 - - - 1,456 신인개발비 - - 10,693 73,055 운반비 348 1,587 2,369 5,095 소모품비 5,412 14,425 9,215 27,191 관리비 (1,076) - 3,951 5,602 수도광열비 4,038 13,295 (10,523) 21,714 감면임차료 - (66,000) (60,586) (60,586) 샘플비 - - (537) 8 외주용역비 - - 19,339 19,339 대손상각비 1,018 26,780 (11,000) 3,300 기 타 132,009 387,577 3,242 11,849 합 계 1,478,632 4,498,257 1,237,451 6,392,676 27. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 17,086 41,654 22,523 314,903 외환차익 2,704 4,247 484 5,897 외화환산이익 - 1,322 (483) - 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 - 21,153 - - 리스조정이익 - - 21,940 55,460 염가매수차익 - - 1,350,744 1,350,744 채무면제이익 9,337 9,337 95,243 4,006,991 합 계 29,127 77,713 1,490,451 5,733,995 (2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 68,534 138,563 80,732 1,247,830 외환차손 145 1,153 5,175 8,708 외화환산손실 11,475 15,885 (4,945) - 사채상환손실 - - - 1790810 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - - 829401 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 - - - - 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 - 251,068 - - 합 계 80,154 406,669 80,962 3,876,749 28. 기타이익 및 기타손실(1) 당분기 및 전분기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기타의대손충당금환입 - 128 - 200,000 퇴직급여충당부채환입 - 38,464 - - 매각예정비유동자산 처분이익 - 1,200 - - 국고보조금수익 277 23,562 - - 전기오류수정이익 - - - 60,000 유형자산처분이익 - - 13,164 13,164 잡이익 (35,026) 101,271 58,235 107,985 합 계 (34,749) 164,625 71,399 381,149 (2) 당분기 및 전분기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산폐기처분손실 - 55 - - 재고자산평가손실 - - 45,797 45,797 관계기업투자주식처분손실 - 1,208 - - 매각예정비유동자산손상차손 - - - 5,569,581 유형자산처분손실 - 28,053 11,295 11,343 기타의대손상각비 - 767,594 139,716 3,464,765 잡손실 121 67,196 2,624 25,357 합 계 121 864,106 199,432 9,116,843 29. 특수관계자와의 거래보고기간 종료일 현재 연결실체의 관계회사 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. (1) 당분기말 현재 연결실체의 관계회사 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 특수관계자 관 계 (주)퍼시픽산업 최대주주 케이엠인터네셔날(주) 주요주주 (주)이제트가이드 주요주주 (주)비즈솔루션랩 주요주주 (주)케이엘에이파트너스 주요주주 (주)파이어우드 주요주주 (주)트랜짓에셋 관계기업 늑대사냥문화산업전문(유) 관계기업 (2) 특수관계자와의 자금 거래 내역 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래내용 전기말 증 가 감 소 당분기말 최대주주 (주)퍼시픽산업 자금의 차입 - 3,000,000 - 3,000,000 임직원 임직원 자금의 대여 999,658 260,001 - 1,259,659 (3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액 (단위: 천원) 특수관계자 관 계 계정과목 당분기말 전기말 (주)퍼시픽산업 최대주주 단기차입금 3,000,000 - 미지급비용 32,515 - 임직원 임직원 단기대여금 1,259,659 999,658 미수금 379,740 - 늑대사냥문화산업전문(유) 관계기업 장기선급금 2,164,325 - (4) 주요 경영진에 대한 보상연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기 업활동의 계획·운영·통제 에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사를 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급 여 486,648 377,339 30. 법인세비용보고기간 종료일 현재 세무상 결손금 등으로 인하여 연결실체가 인식하는 법인세비용 및 이연법인세자산은 없습니다. 31. 담보제공자산 (1) 당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 담보제공이유 장기금융상품 50,000 50,000 중소기업은행 여신제공 관련 질권설정 (2) 연결실체가 제공받은 지급보증 연결실체는 계약이행보증 등을 위하여 서울보증보험으로부터 1,303,167천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 계류중인 소송현황당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 중요한 소송사건 내역은 다음과 같으며, 연결실체는 이러한 소송의 결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 당분기말 현재 이러한 소송사건의 최종 승패는 예측할수 없습니다. (단위 : 천원) 원 고 피 고 내 용 소송가액 최윤종 ㈜키위미디어그룹 약정이행 청구 3,720,000 최윤종 ㈜키위미디어그룹 손해배상 청구 1,400,000 32. 수익(1) 연결실체의 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출액 - 70,902 제품매출액 3,815,380 1,643,210 용역매출액 120,000 510,000 제작매출액 10,394,793 3,888,641 콘텐츠매출 1,213,248 1,369,402 영화매출 1,278,202 1,295,719 방송출연매출 6,018 969,322 광고매출 - 463,569 협찬매출 - 638,071 기 타 249,390 616,214 합 계 17,077,031 11,465,050 (2) 연결실체의 수행의무별 구분에 따라 인식한 당분기의 수익은 다음과 같습니다. 단위: 천원) 구 분 당분기 일시에 인식하는 수익 6,425,571 기간에 걸쳐 인식하는 수익 10,651,460 합 계 17,077,031 (3) 연결실체가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. 단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 2,360,995 421,619 계약부채 240,767 867,580 ※ 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 867,580천원 입니다. 33. 영업부문별 보고 (1) 당사의 사업부문 및 주요업무 유형은 다음과 같습니다. 구 분 주요업무 영화사업부문 영화 투자 및 배급, 제작 드라마사업부문 드라마제작, 콘텐츠제작 매니지먼트사업부문 연예매니지먼트, 솔루션사업부문 CCTV 제조 및 설치, 소프트웨어 개발 공연사업부문 뮤지컬등 공연 기획, 제작 (2) 당분기 및 전분기의 영업부문별 매출에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영화사업부문 7,870,052 1,295,719 드라마사업부문 4,052,333 1,251,591 매니지먼트사업부문 1,198,557 472,157 솔루션사업부문 3,815,380 1,643,210 공연사업부문 - 69,580 기타사업부문 140,709 6,732,793 합 계 17,077,031 11,465,050 (3) 당분기 및 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국 내 17,008,776 11,463,600 기타 국외 68,256 1,451 합 계 17,077,032 11,465,050 (4) 당분기 및 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 거래처 A 1,142,302 5,147,666 거래처 B 4,052,334 3,088,193 거래처 C 3,500,792 1,759,659 합 계 8,695,428 9,995,518 34. 현금흐름에 관한 정보 (1) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표상 비현금항목 및 운전자본 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 비현금항목 조정 2,345,668 5,551,628 운전자본 조정 (8,813,784) (2,316,832) 합 계 (6,468,116) 3,234,796 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융비용 138,405 1,256,538 금융수익 (41,653) (320,800) 법인세비용 263,542 (32,444) 퇴직급여원가 577,761 295,794 감가상각비 186,144 640,538 무형자산상각비 - 125,832 재고자산평가손실 - 45,797 대손상각비 26,780 3,300 기타의대손상각비 767,594 3,464,765 기타의대손충당금환입 1,208 (200,000) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 251,068 829,401 종속기업처분이익 (21,153) (2,120,377) 관계기업투자처분이익 - (208,531) 매각예정비유동자산손상차손 (1,200) 5,569,581 지분법손익 28,053 (126,725) 채무면제이익 (1,322) (4,006,991) 사채상환손실 15,885 1,790,810 염가매수차익 55 (1,350,744) 리스조정이익 - (55,460) 전기오류수정이익 - (60,000) 유형자산처분손실 155,927 11,343 잡이익 (1,426) 1 합 계 2,345,668 5,551,628 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 변동 (216,400) (1,192,932) 기타유동채권의 변동 1,056,876 2,647 당기법인세자산의 변동 14,249 대손충당금의 변동 (1,321,678) 미수수익의 변동 680,539 재고자산의 변동 (385,390) (354,598) 기타금융자산의 변동 - 6,303 기타유동자산의 변동 (2,017,182) (9,105) 기타비유동자산의 변동 - 매입채무의 변동 (33,337) (106,590) 미지급금의 변동 (529,771) (2,331,162) 장기미지급금의 변동 2,769 - 장기선급금의 변동 (5,249,764) 기타유동부채의 변동 (69,261) 2,268,493 기타금융부채의 변동 22,390 109,523 기타비금융부채의 변동 - (433,531) 기타비유동부채의 변동 (463,078) (50,000) 퇴직금지급 (156,069) (263,295) 사외적립자산의 변동 (29,376) 37,415 당기법인세부채의 변동 (119,301) 합 계 (8,813,784) (2,316,832) (2) 현금의 유출입이 없는 주요거래 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 주식의 병합 및 소각 - 110,558,485 회생채무의 출자전환 - 15,410,927 사용권자산의 인식 604,452 524,743 전환사채의 상환에 따른 단기대여금의 회수 - 790,205 지분법적용투자주식 대체 - 532,896 자산매각 대체 - 1,043,795 35. 매각예정비유동자산 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종목 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 공정가액 취득원가 장부금액 공정가액 시장성 없는 지분증권 (주)엠케이이(*1) - - - 8,708 8,708 8,708 (*1) (주)엠케이이는 2021년 1월 7일 매각됐습니다. 36. 회생계획 인가 및 회생절차 종결 연결실체는 주주총회 감자결의에 따른 소송 등으로 신규자금 및 운전자금의 조달 어려움을 겪게되었으며 이에 따라 2019년 10월 7일 서울회생법원에 회생절차 개시신청을 하였으며, 2019년 12월 2일에 회생절차 개시결정을, 2020년 3월 3일 서울회생법원으로부터 (주)퍼시픽산업 컨소시엄이 152억원을 유상증자 납입 조건으로 회생계획 인가결정을 받았으며, 회생계획에 따른 회생채무 변제 후 2020년 4월 29일자로 서 울회생법원으로부터 회생절차종결결정을 받았습니다. 인가된 회생계획의 주요 내용은 다음과 같습니다. (1) 주주의 권리변경 내역은 다음과 같습니다. 구분 권리변경 변경후 주식수 감자등기된 주식을 감자결의 이전의 주식으로 권리변경 감자완료된 보통주 7,798,243주에 대하여 원상회복 변경후 주식 197,284,650주 1차 주식 병합에 의한 자본의 감소 회생인가전 발행한 보통주 197,284,650주에 대하여 4:1로 병합 감소주식 (147,969,212주)변경후 주식 49,315,438주 출자전환에 의한 신주 발행 회생담보권 및 회생채권에 대하여 출자전환 채권액을 발행가액 500원의 보통주 1주로 발행 출자전환 주식 27,041,481주 변경후 주식 76,356,919주 주식소각에 의한 자본의 감소 출자전환에 따라 발행되는 특수관계인의 신주는 전부 무상 소각 감소주식 (10,175,988주) 변경후 주식 66,180,931주 2차 주식 병합에 의한 자본의 감소 1차주식병합 후 구주 및 출자전환에 따라 발행되는 신주에 대하여 10:1로 병합 감소주식 (59,568,935주)변경후 주식 6,611,498주 유상증자에 의한 신주의 발행 퍼시픽컨소시엄을 인수할 자로 하여 발행가액 500원의 보통주 1주로 신주 발행 유상증자 주식 30,400,000주 변경후 주식 37,011,498주 미확정채권 권리변경 화해권고결정에 따른 미확정채권 378,036주 권리변경 변경전 주식 37,011,498주변경후 주식 37,389,534주 (2) 회생채권의 변제방법은 다음과 같습니다. 구분 변제방법 회생담보권(대여금채권)회생담보권(구상채권) ▶ 원금 및 개시전 이자 100% 현금 변제▶ 개시후 이자는 면제 회생채권(대여금채권)회생채권(상거래채권)회생채권(구상채권)회생채권(미발생구상채권) ▶ 원금 및 개시전 이자 41.99%출자전환하고 58.01%는 현금 변제▶ 개시후 이자는 면제 회생채권(차임채권) ▶ 임차보증금에서 대등액을 공제하는 방법으로 변제 ▶ 개시후 이자는 면제 회생채권(특수관계자) [종속기업]▶ 원금 및 개시전 이자 100% 출자전환 후, 주식의 효력발 생일에 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸▶ 개시후 이자는 면제[임원]▶ 원금 및 개시전 이자 75.08% 출자전환 후, 주식의 효력발 생일에 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸 24.92%는 현금 변제▶ 개시후 이자는 면제 (3) 상기에 따른 변제채권의 내역 및 이의 자금조달내역은 다음과 같습니다. 구분 금액 변제할 채권의 내역 시인된 채권액 25,687,553,821원 출자전환 13,520,776,769원 미발생구상채권 39,422,570원 변제할 채권액 12,127,354,482원 변제 재원 인수대금(유상증자) 15,200,000,000원 차감 : 유보액(매각주간사 용역수수료 등) 450,400,000원 차감: 유보액(미확정채권등 관련 유보액) 2,622,245,518원 현금 변제 재원 12,127,354,482원 37. 보고기간 후 사건37-1. 특수관계인으로부터 단기차입당사는 2021년 10월 1일 이사회를 통하여 (주)퍼시픽산업으로부터 단기차입금 3,000백만원의 차입을 결정하였습니다.37-2. 유상증자 신주발행 결의당사는 2021년 8월 23 일 이사회를 통하여 다음과 같이 유상증자를 결정하였으며, 2021년 11월 11일 납입 완료 하였습니다. 1. 신주의 종류와 수 보통주식 (주) 17,000,000 기타주식 (주) - 2. 1주당 액면가액 (원) 500 3. 증자전 발행주식총수 (주) 보통주식 (주) 63,509,196 기타주식 (주) - 4. 자금조달의 목적 시설자금 (원) 15,271,211,400 영업양수자금 (원) - 운영자금 (원) 14,800,000,000 채무상환자금 (원) - 타법인 증권취득자금 (원) - 기타자금 (원) 698,788,600 5. 증자방식 주주배정후 실권주 일반공모 6. 발행가액 1,810원 7. 신주배정기준일 2021년 09월 28일 8. 납입일 2021년 11월 11일 9. 신주의 상장예정일 2021년 11월 23일 37-3. IMH엔터테인먼트 주식취득 및 공동사업 계약 체결당사는 2021년 11월 02일 IMH엔터테인먼트 주식취득 및 공동사업 계약을 체결하였습니다. 1. 제목 (주)IMH엔터테인먼트 주식취득 및 공동사업 계약 체결 2. 주요내용 당사는 (주)IMH엔터테인먼트의 주식을 취득하고 향후 공동사업을 진행하기 위한 계약을 체결하였습니다.㈎ 거래상대방 : (주)IMH엔터테인먼트, 홍진영㈏ 계약금액 : 10,000,000,000원㈐ 기대효과 : 음원사업부분 강화 및 신규사업 진출 3. 이사회결의일(결정일) 또는 사실확인일 2021년 11월 02일 4. 재무제표 재무상태표 제 45 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 44 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 45 기 3분기말 제 44 기말 자산 유동자산 11,189,056,719 16,190,954,614 현금및현금성자산 1,723,753,015 7,910,776,968 기타금융자산 718,709,800 969,293,010 매출채권 및 기타채권 4,613,181,702 5,565,568,225 기타유동자산 3,455,450,402 1,443,981,725 재고자산 677,961,800 292,626,626 매각예정비유동자산 0 8,708,060 비유동자산 19,648,991,853 11,831,898,293 비유동금융자산 138,000,000 70,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 3,695,324,743 3,025,239,691 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,746,896,977 2,362,500,000 관계기업투자주식 35,555,269 186,482,692 종속기업투자주식 2,014,352,300 1,979,486,800 유형자산 1,969,505,840 2,024,235,850 무형자산 2,804,157,501 1,137,232,802 기타비유동채권 6,245,199,223 1,046,720,458 자산총계 30,838,048,572 28,022,852,907 부채 유동부채 7,742,179,751 4,859,131,756 매입채무 및 기타채무 1,813,718,611 2,338,372,025 단기금융부채 4,160,700,000 160,700,000 기타금융부채 641,047,358 608,193,348 기타유동부채 1,126,713,782 1,751,866,383 비유동부채 2,007,211,000 1,731,687,412 기타비유동부채 2,769,026 0 기타비유동금융부채 1,025,609,347 934,989,630 퇴직급여채무 978,832,627 796,697,782 부채총계 9,749,390,751 6,590,819,168 자본 자본금 31,754,598,000 31,011,267,000 자본잉여금 12,988,696,540 140,855,924,372 기타자본구성요소 (14,346,410,998) (14,346,410,998) 기타포괄손익누계액 (3,660,898,898) (5,745,295,875) 이익잉여금(결손금) (5,647,326,823) (130,343,450,760) 자본총계 21,088,657,821 21,432,033,739 자본과부채총계 30,838,048,572 28,022,852,907 포괄손익계산서 제 45 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 44 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 45 기 3분기 제 44 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 3,828,454,164 17,056,322,748 3,939,991,435 5,489,561,403 매출원가 3,460,606,551 14,466,174,807 3,210,565,125 5,491,892,207 매출총이익 367,847,613 2,590,147,941 729,426,310 (2,330,804) 판매비와관리비 1,482,523,322 4,332,396,717 614,319,626 3,543,245,018 영업이익(손실) (1,114,675,709) (1,742,248,776) 115,106,684 (3,545,575,822) 금융수익 29,125,144 77,655,749 135,406,067 3,044,981,851 금융원가 69,479,959 370,535,186 59,358,661 8,700,465,275 지분법이익(손실) (33,391,369) (155,927,423) (62,460,085) 126,724,810 기타이익 (35,106,874) 94,497,443 807,626,787 1,119,443,330 기타손실 347 856,191,482 141,101,156 31,175,349,911 법인세비용차감전순이익(손실) (1,223,529,114) (2,952,749,675) 795,219,636 (39,130,241,017) 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) (1,223,529,114) (2,952,749,675) 795,219,636 (39,130,241,017) 기타포괄손익 0 384,396,977 2,231,270 (413,465,706) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 384,396,977 2,231,270 (452,390,978) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 384,396,977 2,231,270 (369,889,820) 지분법자본변동 0 0 0 (82,501,158) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 38,925,272 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 38,925,272 총포괄손익 (1,223,529,114) (2,568,352,698) 797,450,906 (39,543,706,723) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (19) (47) 13 (1,038) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (19) (47) 13 (1,038) 자본변동표 제 45 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 44 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 98,642,325,000 30,536,765,104 (14,330,766,643) (5,375,566,965) (85,111,725,533) 24,361,030,963 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (39,130,241,017) (39,130,241,017) 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 38,925,272 38,925,272 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 0 0 0 (369,889,820) 0 (369,889,820) 지분법자본변동 0 0 0 (82,501,158) 0 (82,501,158) 주식의 병합(감자) (110,558,484,500) 110,537,841,138 20,643,362 0 0 0 유상증자 26,400,000,000 (58,948,500) 0 0 0 26,341,051,500 출자전환 15,410,926,500 1,297,189,831 0 0 0 16,708,116,331 전환권대가 0 (2,566,871,001) 0 0 0 (2,566,871,001) 주식발행초과금 이입액 0 0 0 0 0 0 신주인수권대가 이입액 0 0 0 0 0 0 전환권대가 이입액 0 0 0 0 0 0 감자차익 이입액 0 0 0 0 0 0 재분류조정 0 0 0 809,082,236 (809,082,236) 0 2020.09.30 (기말자본) 29,894,767,000 139,745,976,572 (14,310,123,281) (5,018,875,707) (125,012,123,514) 25,299,621,070 2021.01.01 (기초자본) 31,011,267,000 140,855,924,372 (14,346,410,998) (5,745,295,875) (130,343,450,760) 21,432,033,739 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (2,952,749,675) (2,952,749,675) 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 0 0 0 384,396,977 0 384,396,977 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 주식의 병합(감자) 0 0 0 0 0 0 유상증자 743,331,000 1,481,645,780 0 0 0 2,224,976,780 출자전환 0 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 0 0 0 0 주식발행초과금 이입액 0 (10,657,522,382) 0 0 10,657,522,382 0 신주인수권대가 이입액 0 (3,692,154,654) 0 0 3,692,154,654 0 전환권대가 이입액 0 (4,461,355,438) 0 0 4,461,355,438 0 감자차익 이입액 0 (110,537,841,138) 0 0 110,537,841,138 0 재분류조정 0 0 0 1,700,000,000 (1,700,000,000) 0 2021.09.30 (기말자본) 31,754,598,000 12,988,696,540 (14,346,410,998) (3,660,898,898) (5,647,326,823) 21,088,657,821 현금흐름표 제 45 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 44 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 45 기 3분기 제 44 기 3분기 영업활동현금흐름 (9,241,014,438) (4,968,437,279) 당기순이익(손실) (2,952,749,675) (39,130,241,017) 조정 0 2,231,270 비현금항목 및 운전자본 조정 (6,275,405,875) 34,106,488,101 이자수취(영업) 23,957,549 54,608,063 이자지급(영업) (36,816,437) (1,523,696) 법인세환급(납부) 0 0 투자활동현금흐름 (2,665,012,299) (4,916,553,964) 단기대여금의 회수 1,250,000,000 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 0 259,371,510 보증금의 감소 168,957,000 339,961,925 관계기업투자주식의 처분 7,500,000 0 종속기업투자주식의 처분 0 300,000,000 유형자산의 처분 13,181,818 17,745,200 투자금의 감소 0 315,000,000 단기대여금의 증가 (1,126,000,000) (144,500,000) 기타금융자산의 증가 0 (1,479,032,488) 장기금융상품의 증가 (68,000,000) 0 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (900,000,000) (1,025,000,000) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 0 (792,267,600) 보증금의 증가 (119,048,000) (343,904,000) 유형자산의 취득 (6,489,617) (237,294,184) 무형자산의 취득 (1,845,248,000) (57,272,727) 종속기업투자주식의 취득 (34,865,500) (2,069,361,600) 관계기업투자주식의 취득 (5,000,000) 0 재무활동현금흐름 5,718,587,590 14,526,274,240 유상증자 2,224,976,780 26,400,000,000 신주발행비 0 (58,948,500) 단기차입금의 증가 4,000,000,000 17,476,500 단기차입금의 상환 0 (1,043,534,119) 전환사채의 상환 0 (10,328,186,740) 리스부채의 상환 (506,389,190) (460,532,901) 현금및현금성자산의 순증가(감소) (6,187,439,147) 4,641,282,997 기초현금및현금성자산 7,910,776,968 1,803,250,112 현금및현금성자산의 환율변동효과 415,194 13,681,242 기말현금및현금성자산 1,723,753,015 6,458,214,351 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 아센디오(이하 "당사"라 함)는 1977년 4월 21일에 설립되어, 1989년 12월 20일에 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 한편, 당사는 2021년 3월 29일 상호를 주식회사 키위미디어그룹에서 주식회사 아센디오로 변경하였습니다. 당사는 영화투자 및 배급, 제작사업, 드라마제작 사업, 연예 매니지먼트사업, 엔터테인먼트 콘텐츠사업, 공연사업 등을 주영업목적으로 하고있으며, 당분 기 말 현재 자본 금은 31,754,598 천원 입니다. 한편, 당분기 말 현재 주요 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 (주) 지분율 (%) (주)퍼시픽산업 31,000,000 48.81% 케이엠인터네셔날(주) 4,800,000 7.56% (주)이제트가이드 4,800,000 7.56% (주)비즈솔루션랩 3,600,000 5.67% (주)케이엘에이파트너스 1,800,000 2.83% (주)파이어우드 1,800,000 2.83% 기타소액주주 15,709,196 24.74% 합 계 63,509,196 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 2-1 분기재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 한편, 당사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 계정과목의 재분류가 전기에 보고된 순자산가액 및 당기순이익에는 영향을 미치지 아니합니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ② 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 - 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.2-2 유의적인 회계정책 하기에 기재된 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약', 제1116호 '리스’개정 - 대체 지표 이자율 확정 개정 기준서에서는 시장 전반의 이자율지표 개혁에 따라 다음과 같이 발생가능한 회계처리를 명확히 하였습니다.- 상각후원가로 측정하는 금융상품 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 인식하지 않도록 하였습니다. - 이자율지표 예외규정 적용을 종료하면서 관련 위험회피관계 문서를 수정하더라도 특정 요건 충족 시 위험회피회계 유지하도록 하였습니다.- 이자율지표 개혁이 금융상품 및 위험관리전략에 미치는 영향을 재무제표 이용자가이해할 수 있도록 공시사항을 추가하였습니다. - 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용하도록 하여 재무제표 작성자 부담을 완화하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ( 3) 제정ㆍ 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계 참조 개정 기준서에서는 사업결합 시 취득 자산과 인수 부채를 인식하기 위한 조건 중 하나로 개념체계 상 자산과 부채 정의를 충족할 것을 요구하고 있으며, 동 조건에서 참조하는 개념체계를 전면 개정된 재무보고를 위한 개념체계로 대체하였습니다. 개정 기준서에서는 인식원칙의 예외사항을 추가하여, 기업회계기준서 제1037호와 제2121호의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해 해당 기준서를 적용할 수있도록 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상 기 개 정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 개정기준서에서는 유형자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상 기 개 정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서에서는 손실부담계약을 식별할 때, 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가(증분원가 + 직접 관련 그 밖의 원가 배분액)임을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상 기 개 정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류 개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하였습니다. 또한, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는 현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상 기 개 정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ⑤ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스' 및 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 기준서에서는 면제규정(최초채택기업인 종속기업의 자산 ㆍ부 채 측정)의 적용범위에 자산 ㆍ 부채뿐 아니라 누적환산차이도 포함하도록 개정하였습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 기준서에서는 차입자와 대여자간에 지급하거나 받은 수수료(차입자와 대여자가서로를 대신하여 지급하거나 받은 수수료 포함)만 새로운 조건에 따른 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확히 하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용사례 개정 기준서에서는 리스개량 변제액 회계처리에 대해 혼란을 줄 수 있는 내용을 삭제하였습니다. - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 개정 개정 기준서에서는 생물자산 등의 공정가치 측정시, 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'의 공정가치 측정 원칙과 일관되게 해당 자산에 대한 세금 관련 현금흐름도 측정 시 포함한다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상 기 개 정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 적용 연장 개정기준서에서는 실무적 간편법 적용 대상 리스료 감면을 2021년 6월 30일까지 지급할 리스료에 영향을 미치는 경우에서 2022년 6월 30일까지 지급할 리스료에 영향을 미치는 경우로 1년 연장하였습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니 다. 당사는 상 기 개 정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 분기재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.분기재무제표는 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. COVID-19의 대유행은 주요 경제 및 금융시장에 영향을 미치고 있으며, 사실상 모든 산업이 이러한 경제적인 상황과 관련된 문제에 직면해 있으나, 당기 당사의 재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 당사의 재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다. 4. 위험관리4-1 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 4-1-1 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 1USD, 1 00JPY , 천원) 구 분 통 화 당분기말 전기말 외 화 환 율(원) 원화환산액 외 화 환 율(원) 원화환산액 외화금융자산 USD - - - 7,770.36 1,088.00 8,454 JPY - - - 20,000 1,054.26 211 외화금융부채 USD 209,021.00 1,184.90 247,669 - - - JPY - - - - - 순외화금융자산 (247,669) 8,665 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전 기말의 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (24,767) 24,767 845 (845) JPY - - 21 (21) 합 계 (24,767) 24,767 866 (866) 상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 4-1-2 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 경우 고정금리부 차입금이며, 예금은 이자율변동이 미미한 보통예금 등 이므로 이자율 위험은 극히 낮습니다. 4-1-3 가격위험 당사는 재무상태표 상 공정가치측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 4-1-4 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 1,723,753 7,910,777 매출채권및기타채권 4,613,182 5,565,568 기타금융자산 718,710 969,293 비유동금융자산 138,000 70,000 합 계 7,193,645 14,515,638 4-1-5 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년미만 1년 ~ 5년미만 유 동 매입채무및기타채무 1,813,719 1,813,719 1,813,719 - - 단기금융부채 4,160,700 4,160,700 - 4,160,700 - 기타금융부채 641,047 727,227 214,982 512,245 - 소 계 6,615,466 6,701,646 2,028,701 4,672,945 - 비유동 기타비유동금융부채 1,025,609 1,102,087 - - 1,102,087 합 계 7,641,075 7,803,733 2,028,701 4,672,945 1,102,087 (단위: 천원) 구 분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년미만 1년 ~ 5년미만 유동 매입채무및기타채무 2,338,372 2,338,372 2,338,372 - - 단기금융부채 160,700 160,700 - 160,700 - 기타금융부채 608,193 626,232 163,720 462,512 - 소 계 3,107,265 3,125,304 2,502,092 623,212 - 비유동 기타비유동금융부채 934,990 1,071,839 - - 1,071,839 합 계 4,042,255 4,197,143 2,502,092 623,212 1,071,839 4-2 자본 위험 관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 순부채를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순부채는 부채총계에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다.한편, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 9,749,391 6,590,819 차감 : 현금및현금성자산 1,723,753 7,910,777 순부채(A) 8,025,638 (1,319,958) 자본총계(B) 21,088,658 21,432,034 부채비율(A/B) 38.06% (6.16%) 4-3 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품 5-1 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산 범주별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동자산 현금및현금성자산 1,723,753 - - 1,723,753 기타금융자산 718,710 - - 718,710 매출채권및기타채권 4,613,182 - - 4,613,182 소 계 7,055,645 - - 7,055,645 비유동자산 비유동금융자산 138,000 - - 138,000 당기손익-공정가치 측정금융자산 - - 3,695,325 3,695,325 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 - 2,746,897 - 2,746,897 소 계 138,000 2,746,897 3,695,325 6,580,222 합 계 7,193,645 2,746,897 3,695,325 13,635,867 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동자산 현금및현금성자산 7,910,777 - - 7,910,777 기타금융자산 969,293 - - 969,293 매출채권및기타채권 5,565,568 - - 5,565,568 소 계 14,445,638 - - 14,445,638 비유동자산 비유동금융자산 70,000 - - 70,000 당기손익-공정가치 측정금융자산 - - 3,025,240 3,025,240 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 - 2,362,500 - 2,362,500 소 계 70,000 2,362,500 3,025,240 5,457,740 합 계 14,515,638 2,362,500 3,025,240 19,903,378 5-2 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융부채 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 유동부채 매입채무및기타채무 1,813,719 2,338,372 단기금융부채 4,160,700 160,700 기타금융부채 641,047 608,193 소 계 6,615,466 3,107,265 비유동부채 기타비유동금융부채 1,025,609 934,990 합 계 7,641,075 4,042,255 5-3 당분기 및 전분기 중 당사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익(비용) 41,645 - (102,448) (60,803) 외환차익(차손) 4,198 - (1,133) 3,065 외화환산이익(손실) (14,564) - - (14,564) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익(손실) - (229,915) - (229,915) 대손상각비 (26,780) - - (26,780) 합 계 4,499 (229,915) (103,581) (328,997) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 금융수익 77,423 - - 77,423 금융원가 (5,269) - (20,027) (25,296) 채무면제이익 - - 2,805,628 2,805,628 사채상환손실 - - (1,790,810) (1,790,810) 매도가능증권처분손실 - (1,900,000) - (1,900,000) 대손상각비 14,300 - - 14,300 기타의대손상각비 (782,495) - - (782,495) 합 계 (696,041) (1,900,000) 994,791 (1,601,250) 5-4 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 3,695,325 3,695,325 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 2,746,897 2,746,897 합 계 - - 6,442,222 6,442,222 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 3,025,240 3,025,240 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 2,362,500 2,362,500 합 계 - - 5,387,740 5,387,740 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 5-5 가치평가기법 및 투입 변수 5-5-1 당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수 준 투입변수 가치평가기법 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 CB 등 300,000 551,068 3 무위험수익률, 할인율, 변동성 이항 모형 상환우선주 648,487 627,333 3 할인율, 성장률,무위험수익률, 할인율, 변동성 DCF 모형-이항 모형 투자조합 등 2,746,838 1,846,838 3 - 취득원가(주1) 소 계 3,695,325 3,025,239 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 2,197,397 1,813,000 3 할인율, 성장률 DCF 모형 비상장주식 249,500 249,500 3 - 자산접근법 비상장주식 300,000 300,000 3 - 취득원가(주1) 소 계 2,746,897 2,362,500 합 계 6,442,222 5,387,739 (주1) 해당 취득원가로 표시하는 금융자산은 비상장주식 및 조합출자금으로 설립 이후 충분한 기간이 경과하지 않은 등의 사유로 인하여 신뢰성있는 공정가치의 산출이 어려워 취득원가로 평가하고 있습니다. 5-5-2 당분기와 전기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 5-5-3 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 평 가 기 말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 3,025,240 900,000 - (229,915) 3,695,325 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,362,500 - - 384,397 2,746,897 합 계 5,387,740 900,000 - 154,482 6,442,222 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 평 가 분류변경 사업결합 기 말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 3,754,297 2,425,000 (2,215,000) (366,764) (772,293) 200,000 3,025,240 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 214,500 300,000 - (227,000) 2,075,000 - 2,362,500 합 계 3,968,797 2,725,000 (2,215,000) (593,764) 1,302,707 200,000 5,387,740 6. 사용이 제한된 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 장기금융상품 중소기업은행 50,000 - 질권설정 7. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 장단기금융상품 - 138,000 - 70,000 미수수익 991,672 - 1,672,211 - 미수수익대손충당금 (979,535) - (1,649,491) - 단기대여금 6,568,156 - 7,192,156 - 단기대여금대손충당금 (5,861,583) - (6,245,583) - 합 계 718,710 138,000 969,293 70,000 8. 매출 채권및기타채권8-1 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 합 계 매출채권 미수금 합 계 채권가액 4,242,988 802,318 5,045,306 4,223,849 1,747,191 5,971,040 대손충당금 (126,785) (305,340) (432,125) (100,132) (305,340) (405,472) 순장부가액 4,116,203 496,978 4,613,181 4,123,717 1,441,851 5,565,568 8-2 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권및기타채권 등은 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출거래처는 상대적으로 소수이며, 따라서 당사는 모든 매출채권에 대해서 개별적으로 손상여부를 판단하고 있습니다. 8-2-1 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 합 계 매출채권 미수금 합 계 1년미만 4,158,544 496,339 4,654,883 4,223,849 1,747,191 5,971,040 1년초과 84,444 305,979 390,423 - - - 합 계 4,242,988 802,318 5,045,306 4,223,849 1,747,191 5,971,040 8-2-2 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권 등의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전 기 매출채권 미수금 합 계 매출채권 미수금 합 계 기초금액 (100,132) (305,340) (405,472) (58,809) (305,340) (364,149) 설정액 (26,653) - (26,653) (14,300) - (14,300) 사업결합 - - - (27,023) - (27,023) 기말금액 (126,785) (305,340) (432,125) (100,132) (305,340) (405,472) 9. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 8,121,127 6,104,810 선급금대손충당금 (4,692,373) (4,692,373) 선급비용 19,986 10,625 선납법인세 6,710 20,920 합 계 3,455,450 1,443,982 10. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제 품 159,545 - 159,545 82,250 - 82,250 원재료 518,417 - 518,417 210,377 - 210,377 합 계 677,962 - 677,962 292,627 - 292,627 11. 당기손익-공정가치측정금융자산11-1 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 취득원가 지분율 당분기 전 기 ㈜쎌마테라퓨틱스 CB 492,268 - 300,000 551,068 ㈜팍스넷경제티브이(상환우선주) 499,991 - 648,487 627,333 파인하우스필름 149,850 - - - 유니온글로벌익스페디션투자조합 135,000 0.50% 71,838 71,838 캐피탈원콘텐츠가치평가투자조합 1,000,000 9.99% 1,000,000 1,000,000 미시간한국영화메인투자조합 200,000 1.66% 275,000 125,000 ISU-글로벌콘텐츠코리아펀드 400,000 6.58% 400,000 400,000 유니온슈퍼아이피2호투자조합 1,000,000 3.85% 1,000,000 250,000 합계 3,877,109 3,695,325 3,025,240 (주1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 중 취득원가로 평가되는 금액은 각각 2,746,838천원 및 1,846,838천원입니다. 해당 취득원가로 표시하는 금융자산은 조합출자금으로 설립 이후 충분한 기간이 경과하지 않은 등의 사유로 인하여 신뢰성있는 공정가치의 산출이 어려워 취득원가로 평가하고 있습니다. 11-2 당분기 및 전기중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 초 취 득 처 분 평 가 대 체 기 말 3,025,240 900,000 - (229,915) - 3,695,325 (단위: 천원) 기 초 취 득 처 분 평 가 대 체 사업결합 기 말 3,754,297 2,425,000 (2,215,000) (366,763) (772,294) 200,000 3,025,240 12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산12-1 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 취득원가 지분율 당분기 전 기 AIRE Inc 2,000,000 8.50% - - 지비홀딩스㈜ 500,000 4.17% 249,500 249,500 ㈜스포츠아레나 500,000 2.29% - - 주식회사 씨위 1,100,000 - - - ㈜팍스넷경제티브이 2,075,000 17.69% 2,197,397 1,813,000 (주)유씨매니지먼트 300,000 8.33% 300,000 300,000 합 계 6,475,000 2,746,897 2,362,500 (주1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 중 취득원가으로 평가되는 금액은 각각 300,000천원 및 300,000천원입니다. 해당 원가법으로 표시하는 금융자산은 비상장주식으로 설립 이후 충분한 기간이 경과하지 않은 등의 사유로 인하여 신뢰성있는 공정가치의 산출이 어려워 취득원가로 평가하고 있습니다. 12-2 당분기 및 전기중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 초 취 득 처 분 평 가 대 체 기 말 2,362,500 - - 384,397 - 2,746,897 (단위: 천원) 기 초 취 득 처 분 평 가 대 체 기 말 545,500 300,000 (259,372) (298,628) 2,075,000 2,362,500 13. 종속기업투자 13-1 종속기업투자에 대한 지분율 현황 당분기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 회사명 구 분 주식수 지분율 취득원가 순자산금액 장부금액 KIWI MEDIA GROUP USA INC. (*1) 종속기업 1,045,000 100% 1,181,696 451,438 1,181,696 ㈜더스타아시아 (*2) 종속기업 30,000 75.00% 7,500,000 (1,162,236) 818,250 KIWI MEDIA GROUP HONG KONG CO,.LIMITED (*3) 종속기업 100,000 100% 14,406 5,644 14,406 합 계 8,696,102 (705,154) 2,014,352 (*1) 당사는 2017년 3월 28일자 이사회 결의에 의거 신규사업진출 및 해외사업진출(다큐멘터리제작외)을 위하여 KIWI MEDIA GROUP USA INC.를 자본금 55,730천원에 설립하였습니다. (*2) 당사는 2018년 6월 27일자 이사회 결의에 의거 신규사업진출로 기존사업과의 시너지효과 증대를 위하여 ㈜더스타아시아를 당사의 전환사채 발행 방식으로 7,500백만원에 인수하였습니다 (*3) 당사는 2018년 9월 17일자 이사회 결의에 의거 신규사업진출로 기존사업과의 시너지효과 증대를 위하여 KIWI MEDIA GROUP HONG KONG CO,.LIMITED를 14,406천원에 설립하였습니다. (단위 : 주, 천원) 회사명 구 분 주식수 지분율 취득원가 순자산금액 장부금액 KIWI MEDIA GROUP USA INC. (*1) 종속기업 1,014,000 100.00% 1,146,831 401,493 1,146,831 ㈜더스타아시아 (*2) 종속기업 30,000 75.00% 7,500,000 (1,066,105) 818,250 KIWI MEDIA GROUP HONG KONG CO,.LIMITED (*3) 종속기업 100,000 100.00% 14,406 8,187 14,406 합 계 8,661,237 (656,425) 1,979,487 (*1) 당사는 2017년 3월 28일자 이사회 결의에 의거 신규사업진출 및 해외사업진출(다큐멘터리제작외)을 위하여 KIWI MEDIA GROUP USA INC.를 자본금 55,730천원에 설립하였습니다. (*2) 당사는 2018년 6월 27일자 이사회 결의에 의거 신규사업진출로 기존사업과의 시너지효과 증대를 위하여 ㈜더스타아시아를 당사의 전환사채 발행 방식으로 7,500백만원에 인수하였습니다 (*3) 당사는 2018년 9월 17일자 이사회 결의에 의거 신규사업진출로 기존사업과의 시너지효과 증대를 위하여 KIWI MEDIA GROUP HONG KONG CO,.LIMITED를 14,406천원에 설립하였습니다. 13-2 피투자회사의 요약재무정보 (단위 : 천원) 회사명 구 분 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 KIWI MEDIA GROUP USA INC. 종속기업 941,469 490,030 - (21,519) ㈜더스타아시아 종속기업 315,070 1,477,306 20,709 (96,131) KIWI MEDIA GROUP HONG KONG CO,.LIMITED 종속기업 5,644 - - (3,092) 14. 관 계 기업투자 14-1 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 주요영업활동 소재지 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 트랜짓에셋㈜ 서비스업 대한민국 36.45% 1,457,890 32,667 36.45% 1,467,104 186,483 늑대사냥문화산업전문(유) 영화제작업 대한민국 50.00% 5,000 2,889 - - - 합 계 1,462,890 35,556 1,467,104 186,483 14-2 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변경내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기 초 취 득 처분 지분법손익 등 기 말 트랜짓에셋㈜ 186,483 - - (153,816) 32,667 늑대사냥문화산업전문(유) - 5,000 - (2,111) 2,889 합 계 186,483 5,000 - (155,927) 35,556 (단위: 천원) 기업명 기 초 취 득 처분(*1) 지분법손익 등 지분법자본변동(*1) 기 말 트랜짓에셋㈜ 1,046,679 - (324,365) (453,330) (82,501) 186,483 (*1) 트랜짓에셋(주) 지분율이 50%에서 36.45%로 하락함에 따른 지분변동금액이며, 이로 인한 지분법자본변동 22,362천원을 관계기업투자주식처분이익에 가감하였습니다. 14-3 당분기말 및 전기말 현재 주요 관계기업투자의 요약재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자산총액 부채총액 매 출 당기순손익 트랜짓에셋㈜ 2,034,640 2,106,593 449,509 (398,969) 늑대사냥문화산업전문(유) 7,166,371 7,161,539 - (4,222) (단위: 천원) 구 분 자산총액 부채총액 매 출 당기순손익 트랜짓에셋㈜ 1,684,628 1,358,799 148,936 (1,384,368) 14-4 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 영업권 식별된유무형자산 상호주 장부금액 트랜짓에셋㈜ (71,952) 36.45% (26,226) - 58,893 - 32,667 늑대사냥문화산업전문(유) 4,833 50.00% 2,416 473 - - 2,889 합 계 (23,810) 473 58,893 - 35,556 (단위 : 천원) 기업명 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 영업권 식별된유무형자산 상호주 장부금액 트랜짓에셋㈜ 325,829 36.45% 118,757 - 67,725 - 186,483 14-5 당분기 및 전기 중 관계기업의 당기순손익에서 관계기업에 대한 지분법손익으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당기순손익 지분율(%) 지분상당액 식별된 유무형자산의 상각금액 지분법손익 트랜짓에셋㈜ (398,969) 36.45% (144,982) (8,834) (153,816) 늑대사냥문화산업전문(유) (4,222) 50.00% (2,111) - (2,111) (단위 : 천원) 기업명 당기순손익 지분율(%) 지분상당액 지분변동차액 식별된 유무형자산의 상각금액 지분법손익 트랜짓에셋㈜ (1,384,368) 36.45% (504,571) 63,749 (12,508) (453,330) 15. 유형자산15-1 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준당사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 15-2 당분기 및 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기 말 차량운반구 226,911 - (14,318) (39,145) 173,448 비 품 127,047 6,490 - (46,266) 87,271 금 형 44,649 - - (9,615) 35,034 사용권자산 1,601,035 604,452 (75,712) (477,874) 1,651,901 시설장치 14,134 - - (2,741) 11,393 기타의유형자산 10,460 - - - 10,460 합 계 2,024,236 610,942 (90,030) (575,641) 1,969,507 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 사업양도 사업결합 기 말 차량운반구 40,026 231,234 (17,745) (34,772) (10,611) 18,779 226,911 비 품 222,128 7,347 (48) (63,072) (81,987) 42,679 127,047 금 형 - - - - - 44,649 44,649 사용권자산 1,165,440 1,214,621 (788,276) (607,049) (46,757) 663,056 1,601,035 시설장치 - - - - - 14,134 14,134 기타의유형자산 10,460 - - - - - 10,460 합 계 1,438,054 1,453,202 (806,069) (704,893) (139,355) 783,297 2,024,236 15-3 사용권자산 등 15-3-1 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건 물 1,847,876 (686,928) 1,160,948 차량운반구 600,466 (109,513) 490,953 합 계 2,448,342 (796,441) 1,651,901 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건 물 1,923,053 (655,494) 1,267,559 차량운반구 364,961 (31,485) 333,476 합 계 2,288,014 (686,979) 1,601,035 15-3-2 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비 처 분 기 말 건 물 1,267,559 299,956 (387,197) (19,370) 1,160,948 차량운반구 333,476 304,496 (90,677) (56,342) 490,953 합 계 1,601,035 604,452 (477,874) (75,712) 1,651,901 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비 처 분 사업양도 사업결합 기 말 건 물 1,116,332 1,023,355 (558,379) (769,829) (46,757) 502,837 1,267,559 차량운반구 49,108 191,266 (48,670) (18,447) - 160,219 333,476 합 계 1,165,440 1,214,621 (607,049) (788,276) (46,757) 663,056 1,601,035 15-3-3 당분기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 합 계 사용권자산 감가상각비 477,874 리스부채 이자비용 65,632 단기리스 및 소액자산리스 관련 비용 13,249 (단위: 천원) 구 분 합 계 사용권자산 감가상각비 607,049 리스부채 이자비용 61,798 단기리스 및 소액자산리스 관련 비용 482,581 15-3-4 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 682,993 596,814 618,610 600,571 1년 초과 5년 이내 1,102,087 1,025,609 1,071,840 934,990 합 계 1,785,080 1,622,423 1,690,450 1,535,561 15-3-5 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 이자비용 지 급 처 분 기 말 리스부채 1,535,560 579,191 65,632 (506,389) (51,571) 1,622,423 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 이자비용 지 급 처 분 사업결합 기 말 리스부채 1,001,233 1,166,277 61,798 (579,836) (770,665) 656,754 1,535,561 16. 무형자산당분기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상각비 기 말 전속계약금 61,445 - - (26,445) 35,000 소프트웨어 14,082 45,000 - (7,961) 51,121 기타의무형자산 1,061,706 1,800,248 - (143,917) 2,718,037 합 계 1,137,233 1,845,248 - (178,323) 2,804,158 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상각비 사업양도 사업결합 기 말 전속계약금 35,977 70,000 - (14,337) (30,390) 195 61,445 소프트웨어 9,485 4,546 - (1,282) (5,099) 6,432 14,082 기타의무형자산 71,045 1,258,446 (496,667) (14,406) (18,972) 262,259 1,061,705 합계 116,507 1,332,992 (496,667) (30,025) (54,461) 268,886 1,137,232 17. 기타비유동채권당분기말 및 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기선급금 5,764,325 514,561 계약보증금 11,378,801 11,378,800 임차보증금 606,123 656,032 기타보증금 28,660 28,661 현재가치할인차금 (54,909) (53,533) 대손충당금 (11,477,801) (11,477,801) 합 계 6,245,199 1,046,720 18. 단기금융부채 당분기말 및 전기말 현재 단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 차입처 이자율 당분기말 전기말 일반대출 (유)리엔리파트너스 - 145,000 145,000 일반대출 (주)이에스에이 - 15,700 15,700 운영자금대출 (주)퍼시픽산업 4.6% 3,000,000 - 일반대출 (주)더콘텐츠온 4.6% 1,000,000 - 합 계 4,160,700 160,700 19. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미지급비용 44,234 - 7,622 - 리스부채 596,814 1,025,609 600,571 934,990 합 계 641,048 1,025,609 608,193 934,990 20. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 800,693 1,263,895 예수금 26,021 68,670 투자예수금 300,000 300,000 미지급법인세 - 119,301 합 계 1,126,714 1,751,866 21. 퇴직급여채무 21-1 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,420,755 1,209,244 사외적립자산의 공정가치 (441,923) (412,547) 퇴직급여채무 978,832 796,697 21-2 당분기 및 전기의 확정급여채무 현재가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 1,209,244 954,940 퇴직급여 : - 당기근무원가 259,734 433,201 이자원가 3,808 14,992 과거근무원가 - - 재측정요소 : - 인구통계적가정의변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무적가정의변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (42,025) 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 - (170,443) 출자전환 등 - (439,018) 퇴직금의 지급 (52,031) (234,216) 사업양도 - (46,769) 사업결합 - 738,582 기말금액 1,420,755 1,209,244 21-3 당분기 및 전기의 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초사외적립자산의 공정가치 412,547 55,198 퇴직급여 : - 사외적립자산의 기대수익 (125) 5,375 재측정요소 : - 사외적립자산의 수익(위의이자에포함된금액제외) - (5,109) 기여금의 납입 100,000 214,000 퇴직금의 지급 (70,499) (270,327) 사업결합과 사업처분의 영향 - 413,410 기말 사외적립자산의 공정가치 441,923 412,547 21-4 당분기 및 전기의 포괄손익계산서상 퇴직급여에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 당기근무원가 259,734 433,201 이자원가 3,808 14,992 사외적립자산의 기대수익 - (5,375) 과거근무원가 - - 종업원 급여에 포함된 총 비용 263,542 442,818 21-5 당분기말 및 전기말에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 할인율 3.05% 3.05% 사외적립자산의 기대수익률 3.05% 3.05% 미래임금상승률 6.50% 6.50% 22 . 자본금 22-1 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000주 500,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 63,509,196주 62,022,534주 자본금 31,754,598천원 31,011,267천원 22-2 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 주식수 보통주 자본금 주식발행초과금 감자차익 I. 2020년 1월 1일(전기초) 197,284,650 98,642,325 19,816,384 - 주식병합(4:1) (147,969,212) (73,984,606) - 73,984,606 전환권행사(출자전환) 27,041,481 13,520,741 1,297,190 - 출자전환주식소각 (10,175,988) (5,087,994) - 5,087,994 주식병합(10:1) (59,569,433) (29,784,717) - 29,764,073 유상증자 30,400,000 15,200,000 (39,926) - 전환권행사(출자전환) 3,780,372 1,890,186 - - 주식병합(10:1) (3,402,336) (1,701,168) - 1,701,168 유상증자 24,633,000 12,316,500 1,090,925 - II. 2020년 12월31일(전기말) 62,022,534 31,011,267 22,164,573 110,537,841 III. 2021년 01월 01일(당기초) 62,022,534 31,011,267 22,164,573 110,537,841 결손금과 상계 - - (10,657,522) (110,537,841) 유상증자 1,486,662 743,331 1,481,646 - IV. 2021년 09월 30일 (당분기말) 63,509,196 31,754,598 12,988,697 - 23. 자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 12,988,697 22,164,573 신주인수권대가 - 3,692,155 전환권대가 - 4,461,355 감자차익 - 110,537,841 합 계 12,988,697 140,855,924 24. 기타자본항목 24-1 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (51) (51) 주식선택권 5,289,959 5,289,959 자기주식처분손실 (19,600,031) (19,600,031) 기타자본조정 (36,288) (36,288) 합 계 (14,346,411) (14,346,411) 24-2 당분기말 및 전기말 현재 자기주식 보유 수량은 102주입 니다. 25. 기타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익 (3,600,760) (5,685,157) 지분법자본변동 (60,139) (60,139) 합 계 (3,660,899) (5,745,296) 2 6. 주식기준보상제도 26-1 당분기말 및 전기말 현재 주식선택권 관련 중요사항은 다음과 같습니다. 부여일 부여방법 발행주식수 권리부여일현재주가 행사가격 행사가능기간 비 고 - - - - - - 행사기간 만료 ※ 당분기 중 주식선택권의 행사가능기간이 만료되었습니다. 부여일 부여방법 발행주식수 권리부여일현재주가 행사가격 행사가능기간 비 고 2014-04-25 선택형 1,500,000 428원 2,300원 2016-04-25~ 2021-04-25 공정가액접근법 26-2 당분기말 및 전기말 현재 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전 기 기초 수량 1,500,000 1,500,000 부여 수량 - - 취소 수량 1,500,000 - 기말 수량 - 1,500,000 26-3 당 사는 이사회 결의에 의하여 현금이나 지분증권의 발행으로 결제할 수 있는 선택권을 보유하고 있으나, 현금을 지급해야 하는 현재의무가 없으므로 주식결제형 주식기준보상거래로 회계처리하였습니다. 이에 따 라 당분기 및 전기의 기타자본항목으로 계상된 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전 기 기초 주식선택권 5,289,958 5,289,958 비용 인식분 - - 행사 및 소멸분 - - 기말 주식선택권 5,289,958 5,289,958 26-4 당사는 주식선택권에 대하여 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 산정에 사용된 가정은 다음과 같습니다. 부여일자 2014-04-25(4차) 무위험이자율 (3년만기 국고채 유통수익률) 3.18% 기대행사기간 5.5년 예상주가변동성 213.72% 27. 주당손익 당분기 및 전분 기의 기본 및 희석주당순손실의 산정내역은 다음과 같습니다. 27-1 주당순손익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 분기순이익(손실) (1,223,529,114) (2,952,749,675) 795,219,636 (39,130,241,017) 기본가중평균유통보통주식수 63,509,094 63,008,094 59,028,562 37,698,332 기본주당순이익(손실) (19) (47) 13 (1,038) 희석가중평균유통보통주식수 63,509,094 63,008,094 59,028,562 37,698,332 희석주당순이익(손실) (*1) (19) (47) 13 (1,038) (*1) 당분기 및 전분기의 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없어 기본주당순손실과 동일합니다. 27-2 가중평균 유통보통주식수의 계산 당분기 및 전분기 중 가중평균 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. 일 시 구 분 증 감 유통보통주식수 일 수 적 수 2021-01-01 전기이월 - 62,022,432 92 5,706,063,744 2021-04-03 유상증자 1,486,662 63,509,094 181 11,495,146,014 합 계 273 17,201,209,758 가중평균유통주식수 63,008,094 ※ 자기주식 102주를 차감 반영하여 산정하였습니다. 일 시 구 분 증 감 유통보통주식수 일 수 적 수 2020-01-01 전기이월 - 4,931,441 65 320,543,665 2020-03-06 주식병합,출자전환,유상증자 (160,273,152) 37,011,396 55 2,035,626,780 2020-04-30 출자전환,무상감자 378,036 37,389,432 28 1,046,904,096 2020-05-28 유상증자 15,800,000 53,189,432 92 4,893,427,744 2020-08-28 유상증자 6,600,000 59,789,432 34 2,032,840,688 합 계 274 10,329,342,973 가중평균유통주식수 37,698,332 ※ 자기주식 102주를 차감 반영하여 산정하였습니다. 28. 비용의 성격별 분류 및 판매비와관리비28-1 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산의 변동 3,460,607 14,466,175 3,210,565 5,491,892 종업원급여 560,448 1,688,151 230,129 1,004,221 감가상각비 및 무형자산상각비 171,796 494,907 124,247 442,446 광고선전비 90,481 122,726 - 36,024 지급수수료 267,320 912,275 242,111 1,534,596 운반비 347 1,543 139 2,245 기 타 392,131 1,112,795 17,694 523,713 합 계 4,943,130 18,798,572 3,824,885 9,035,137 28-2 당분 기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급 여 471,635 1,424,609 212,378 814,630 퇴직급여 88,813 263,542 17,751 189,591 복리후생비 81,382 237,591 27,879 123,198 교육훈련비 - 338 - 300 여비교통비 11,239 46,017 6,474 33,463 차량유지비 21,519 57,945 6,445 39,527 통신비 6,044 23,174 2,520 11,148 세금과공과 33,025 115,461 12,009 203,352 보험료 7,404 20,905 3,632 11,231 지급임차료 11,829 55,103 5,199 25,503 지급수수료 267,320 912,275 242,111 1,534,596 소모품비 5,412 14,425 2,959 8,524 도서인쇄비 4,818 17,390 456 5,654 수선비 - 400 - 240 수도광열비 4,038 13,082 7,547 21,621 감가상각비 156,709 459,917 123,961 434,741 접대비 73,471 163,684 2,708 23,423 감면임차료 - (66,000) (60,586) (60,586) 신인개발비 - - 1 62,364 운반비 347 1,543 139 2,245 광고선전비 90,481 122,726 - 36,024 무형자산상각비 15,087 34,990 286 7,705 대손상각비 1,018 26,780 - 14,300 건물관리비 5,474 14,195 451 451 경상연구개발비 125,459 372,305 - - 합 계 1,482,524 4,332,397 614,320 3,543,245 29. 금융수익 및 금융비용 29-1 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 17,084 41,645 18,224 83,675 외환차익 2,704 4,198 - 4,977 채무면제이익 9,337 9,337 95,243 2,900,870 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 21,153 - - 외화환산이익 - 1,322 - - 리스조정이익 - - 21,939 55,460 합 계 29,125 77,655 135,406 3,044,982 29-2 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 57,860 102,448 59,357 79,384 외환차손 145 1,133 2 5,271 사채상환손실 - - - 1,790,810 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - - 1,900,000 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 251,068 - 4,925,000 외화환산손실 11,475 15,885 - - 합 계 69,480 370,534 59,359 8,700,465 30. 기타이익 및 기타비용 30-1 당분기 및 전분기 중 기타이익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 종속기업투자주식처분이익 - - 192,268 192,268 관계기업투자주식처분이익 - - - 208,531 전기오류수정이익 - - - 60,000 기타의대손충당금환입 - 128 - - 유형자산처분이익 - - 13,164 13,164 잡이익 (35,107) 94,370 602,195 645,481 합 계 (35,107) 94,498 807,627 1,119,444 30-2 당분기 및 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 유형자산처분손실 - 20,506 - 48 재고자산폐기손실 - 55 - - 종속기업투자주식손상차손 - - - 24,800,000 관계기업투자주식 처분손실 - 1,208 - - 매각예정비유동자산손상차손 - - - 5,569,581 기타의대손상각비 - 767,594 139,716 782,495 잡손실 - 66,828 1,385 23,225 합 계 - 856,191 141,101 31,175,349 31. 특수관계자와의 거래 31-1 당분기말 현재 당사의 관계회사 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 특수관계자 관 계 (주)퍼시픽산업 최대주주 케이엠인터네셔날(주) 주요주주 (주)이제트가이드 주요주주 (주)비즈솔루션랩 주요주주 (주)케이엘에이파트너스 주요주주 (주)파이어우드 주요주주 KIWI MEDIA GROUP USA INC, ㈜ 더스타아시아,KIWI MEDIA GROUP HONG KONG CO,.LIMITED 종속기업 (주)트랜짓에셋 관계기업 늑대사냥문화산업전문(유) 관계기업 31-2 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래내용 전기말 증 가 감 소 당분기말 최대주주 (주)퍼시픽산업 자금의 차입 - 3,000,000 - 3,000,000 종속기업 (주)더스타아시아 자금의 대여 800,000 116,000 - 916,000 KIWI MEDIA GROUP USA INC 자본금 출자 1,979,487 34,866 - 2,014,353 자금의 대여 326,400 20,940 - 347,340 임직원 임직원 자금의 대여 999,658 270,000 10,000 1,259,658 31-3 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액 (단위: 천원) 특수관계자 관 계 계정과목 당분기말 전기말 (주)퍼시픽산업 최대주주 단기차입금 3,000,000 - 미지급비용 32,515 - 임직원 임직원 단기대여금 1,259,658 999,658 미수금 379,740 - ㈜더스타아시아 종속기업 단기대여금 916,000 800,000 대손충당금 916,000 800,000 미수수익 12,578 12,578 KIWI MEDIA GROUP USA INC 종속기업 단기대여금 347,340 326,400 대손충당금 347,340 326,400 미수수익 4,939 4,939 늑대사냥문화산업전문(유) 관계기업 장기선급금 2,164,325 - 31-4 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획·운영·통제 에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사를 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 급 여 486,648 252,543 32. 법인세비용 보고기간 종료일 현재 세무상 결손금 등으로 인하여 당사가 인식하는 법인세비용 및 이연법인세자산은 없습니다. 33. 담보제공자산 및 지급보증 33-1 당분기말 현재 당사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 담보제공이유 장기금융상품 50,000 50,000 중소기업은행 여신제공 관련 질권설정 33-2 당사가 제공받은 지급보증 당사는 계약이행보증 등을 위하여 서울보증보험으로부터 1,303,167천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 33-3 계류중인 소송현황당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건 내역은 다음과 같으며, 당사는 이러한 소송의 결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 당기말 현재 이러한 소송사건의 최종 승패는 예측할수 없습니다. (단위 : 천원) 원 고 피 고 내 용 소송가액 최윤종 (주)아센디오 약정이행 청구 3,720,000 최윤종 (주)아센디오 손해배상 청구 1,400,000 34. 수익34-1 당사의 매출 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 용역매출액 120,000 510,000 상품매출액 - 54,659 콘서트공연매출액 - 192,645 제품매출액 3,815,380 1,643,210 영화매출액 1,278,202 1,295,719 공연매출액 - 69,580 미디어매출액 1,198,557 - 제작매출액 10,394,793 1,251,591 부가매출액 249,390 472,157 합 계 17,056,322 5,489,561 34-2 당사의 수행의무별 구분에 따라 인식한 당분기의 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 일시에 인식하는 수익 6,404,862 기간에 걸쳐 인식하는 수익 10,651,460 합 계 17,056,322 34-3 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 2,360,995 421,619 계약부채 240,767 867,580 ※ 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 867,580천원 입니다. 35. 영업부문별 보고 35-1 당사의 사업부문 및 주요업무 유형은 다음과 같습니다. 구 분 주요업무 영화사업부문 영화 투자 및 배급, 제작 드라마사업부문 드라마제작, 콘텐츠제작 매니지먼트사업부문 연예매니지먼트, 솔루션사업부문 CCTV 제조 및 설치, 소프트웨어 개발 공연사업부문 뮤지컬등 공연 기획, 제작 35-2 당분기 및 전분기의 영업부문별 매출에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영화사업부문 7,870,052 1,295,719 드라마사업부문 4,052,333 1,251,591 매니지먼트사업부문 1,198,557 472,157 솔루션사업부문 3,815,380 1,643,210 공연사업부문 - 69,580 기타사업부문 120,000 757,304 합 계 17,056,322 5,489,561 35-3 당분기 및 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국 내 16,988,066 5,488,110 기타 국외 68,256 1,451 합 계 17,056,322 5,489,561 35-4 당분기 및 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 거래처 A 1,142,302 5,147,666 거래처 B 4,052,334 3,088,193 거래처 C 3,500,792 1,759,659 합 계 8,695,428 9,995,518 36. 현금흐름에 관한 정보 36-1 당분기 및 전분기 중 현금흐름표상 비현금항목 및 운전자본 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 비현금항목 조정 2,293,431 37,180,037 운전자본 조정 (8,568,841) (3,049,539) 합 계 (6,275,410) 34,130,498 36-1-1 비현금항목 조정 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 102,448 84,656 이자수익 (41,645) (88,652) 퇴직급여원가 263,542 189,592 감가상각비 575,641 551,088 무형자산상각비 178,323 12,705 외화환산이익 (1,322) - 잡이익 (1,426) - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - 1,900,000 유형자산처분손실 20,506 48 외화환산손실 15,885 - 대손상각비 26,780 14,300 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 251,068 - 기타의대손상각비 767,594 782,495 매각예정자산손상차손 - 5,569,581 종속기업투자주식손상차손 - 24,800,000 관계기업투자주식 처분손실 1,208 - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (21,153) - 당기손익-공정가치측정금융자산 손상차손 - 4,925,000 사채상환손실 - 1,790,810 지분법손실 155,927 (126,725) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 - (208,531) 채무면제이익 - (2,900,870) 법인세수익 - (55,460) 전기오류수정이익 - (60,000) 재고자산폐기처분손실 55 - 합 계 2,293,431 37,180,037 36-1-2 운전자본 조정 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 변동 (217,446) (2,260,175) 기타유동채권의 변동 1,128,201 (446,241) 당기법인세자산의변동 14,210 210,172 재고자산의 변동 (385,390) (337,674) 기타금융자산의 변동 680,539 - 기타유동자산의 변동 (2,025,679) (118,068) 기타비유동자산의 변동 (5,249,764) - 매입채무의 변동 (32,701) - 대손충당금의 변동 (1,321,678) - 기타금융부채의 변동 - - 미지급금의 변동 (491,953) (2,282,646) 미지급비용의 변동 36,611 - 기타유동부채의 변동 (625,153) 2,348,238 퇴직금지급 (52,031) (195,391) 장기선급금의 변동 - - 장기미지급금의 변동 2,769 - 사외적립자산의 변동 (29,376) 32,246 합 계 (8,568,841) (3,049,539) 36-2 현금의 유출입이 없는 주요거래 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 주요거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 주식의 병합 및 소각 - 110,558,485 회생채무의 출자전환 - 15,410,927 사용권자산의 인식 604,452 524,743 전환사채의 상환에 따른 단기대여금의 회수 - 790,205 지분법적용투자주식 대체 - 532,896 자산매각 대체 - 1,043,795 37. 매각예정비유동자산 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종목 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 공정가액 취득원가 장부금액 공정가액 시장성 없는 지분증권 (주)엠케이이(*1) - - - 8,708 8,708 8,708 (*1) (주)엠케이이는 2021년 1월 7일 매각됐습니다. 38. 사업결합당사는 비용절감을 통해 경영 효율성을 제고하고 시너지 효과로 경쟁력을 강화 및 기업가치를 제고하기 위하여 2020년 12월 28일을 기준으로 (주)수호이미지테크놀로지, (주)트리니티픽쳐스, (주)웰메이드스타이엔티를 흡수합병 하였습니다.38-1 피합병회사의 개요 회사명 주요 사업 (주)수호이미지테크놀로지 CCTV 통합관리시스템 개발 및 제조 (주)트리니티픽쳐스 영화 제작 (주)웰메이드스타이엔티 연예 매니지먼트 38-2 합병비율합병회사인 당사는 각 피합병회사의 지분 100%를 소유하고 있으며, 합병비율을 1:0으로 흡수합병하므로 본 합병으로 인하여 당사는 신주를 발행하지 아니하였습니다.38-3 합병으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 (주)수호이미지테크놀로지 (주)트리니티픽쳐스 (주)웰메이드스타이엔티 이전대가 종속기업투자주식 1,700,000 300,000 800,000 이전대가 합계 1,700,000 300,000 800,000 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금및현금성자산 590,059 59,519 3,511 매출채권 2,129,307 1,719 9,645 기타금융자산 268,000 403,275 122,296 기타유동자산 34,422 20,610 819 기타비유동금융자산 70,000 - 200,000 유형자산 778,358 - 4,939 무형자산 507,765 246,732 217,837 기타비유동채권 99,380 120 4,600 매입채무 686,952 20,659 34,695 단기금융부채 - 254,700 903,032 기타금융부채 187,722 1,001 24,496 기타유동부채 36,810 241,846 5,264 당기법인세부채 113,266 6,035 - 기타비유동금융부채 469,031 - - 퇴직급여부채 270,756 - 54,416 인수한 순자산 장부금액 2,712,754 207,734 (458,256) 투자차액(자본잉여금) 1,012,754 (92,266) (1,258,256) 39. 회생계획 인가 및 회생절차 종결 당사는 주주총회 감자결의에 따른 소송 등으로 신규자금 및 운전자금의 조달 어려움을 겪게되었으며 이에 따라 2019년 10월 7일 서울회생법원에 회생절차 개시신청을 하였으며, 2019년 12월 2일에 회생절차 개시결정을, 2020년 3월 3일 서울회생법원으로부터 (주)퍼시픽산업 컨소시엄이 152억원을 유상증자 납입 조건으로 회생계획 인가결정을 받았으며, 회생계획에 따른 회생채무 변제 후 2020년 4월 29일자로 서 울회생법원으로부터 회생절차종결결정을 받았습니다. 인가된 회생계획의 주요 내용은 다음과 같습니다. 39-1 주주의 권리변경 내역은 다음과 같습니다. 구분 권리변경 변경후 주식수 감자등기된 주식을 감자결의 이전의 주식으로 권리변경 감자완료된 보통주 7,798,243주에 대하여 원상회복 변경후 주식 197,284,650주 1차 주식 병합에 의한 자본의 감소 회생인가전 발행한 보통주 197,284,650주에 대하여 4:1로 병합 감소주식 (147,969,212주)변경후 주식 49,315,438주 출자전환에 의한 신주 발행 회생담보권 및 회생채권에 대하여 출자전환 채권액을 발행가액 500원의 보통주 1주로 발행 출자전환 주식 27,041,481주 변경후 주식 76,356,919주 주식소각에 의한 자본의 감소 출자전환에 따라 발행되는 특수관계인의 신주는 전부 무상 소각 감소주식 (10,175,988주) 변경후 주식 66,180,931주 2차 주식 병합에 의한 자본의 감소 1차주식병합 후 구주 및 출자전환에 따라 발행되는 신주에 대하여 10:1로 병합 감소주식 (59,568,935주)변경후 주식 6,611,498주 유상증자에 의한 신주의 발행 퍼시픽컨소시엄을 인수할 자로 하여 발행가액 500원의 보통주 1주로 신주 발행 유상증자 주식 30,400,000주 변경후 주식 37,011,498주 미확정채권 권리변경 화해권고결정에 따른 미확정채권 378,036주 권리변경 변경전 주식 37,011,498주변경후 주식 37,389,534주 39-2 회생채권의 변제방법은 다음과 같습니다. 구분 변제방법 회생담보권(대여금채권)회생담보권(구상채권) ▶ 원금 및 개시전 이자 100% 현금 변제▶ 개시후 이자는 면제 회생채권(대여금채권)회생채권(상거래채권)회생채권(구상채권)회생채권(미발생구상채권) ▶ 원금 및 개시전 이자 41.99%출자전환하고 58.01%는 현금 변제▶ 개시후 이자는 면제 회생채권(차임채권) ▶ 임차보증금에서 대등액을 공제하는 방법으로 변제 ▶ 개시후 이자는 면제 회생채권(특수관계자) [종속기업]▶ 원금 및 개시전 이자 100% 출자전환 후, 주식의 효력발 생일에 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸▶ 개시후 이자는 면제[임원]▶ 원금 및 개시전 이자 75.08% 출자전환 후, 주식의 효력발 생일에 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸 24.92%는 현금 변제▶ 개시후 이자는 면제 39-3 상기에 따른 변제채권의 내역 및 이의 자금조달내역은 다음과 같습니다. 구분 금액 변제할 채권의 내역 시인된 채권액 25,687,553,821원 출자전환 13,520,776,769원 미발생구상채권 39,422,570원 변제할 채권액 12,127,354,482원 변제 재원 인수대금(유상증자) 15,200,000,000원 차감 : 유보액(매각주간사 용역수수료 등) 450,400,000원 차감: 유보액(미확정채권등 관련 유보액) 2,622,245,518원 현금 변제 재원 12,127,354,482원 40. 보고기간 후 사건40-1. 특수관계인으로부터 단기차입당사는 2021년 10월 1일 이사회를 통하여 (주)퍼시픽산업으로부터 단기차입금 3,000백만원의 차입을 결정하였습니다.40-2. 유상증자 신주발행 결의당사는 2021년 8월 23 일 이사회를 통하여 다음과 같이 유상증자를 결정하였으며, 2021년 11월 11일 납입 완료 하였습니다. 1. 신주의 종류와 수 보통주식 (주) 17,000,000 기타주식 (주) - 2. 1주당 액면가액 (원) 500 3. 증자전 발행주식총수 (주) 보통주식 (주) 63,509,196 기타주식 (주) - 4. 자금조달의 목적 시설자금 (원) 15,271,211,400 영업양수자금 (원) - 운영자금 (원) 14,800,000,000 채무상환자금 (원) - 타법인 증권취득자금 (원) - 기타자금 (원) 698,788,600 5. 증자방식 주주배정후 실권주 일반공모 6. 발행가액 1,810원 7. 신주배정기준일 2021년 09월 28일 8. 납입일 2021년 11월 11일 9. 신주의 상장예정일 2021년 11월 23일 40-3. IMH엔터테인먼트 주식취득 및 공동사업 계약 체결당사는 2021년 11월 02일 IMH엔터테인먼트 주식취득 및 공동사업 계약을 체결하였습니다. 1. 제목 (주)IMH엔터테인먼트 주식취득 및 공동사업 계약 체결 2. 주요내용 당사는 (주)IMH엔터테인먼트의 주식을 취득하고 향후 공동사업을 진행하기 위한 계약을 체결하였습니다.㈎ 거래상대방 : (주)IMH엔터테인먼트, 홍진영㈏ 계약금액 : 10,000,000,000원㈐ 기대효과 : 음원사업부분 강화 및 신규사업 진출 3. 이사회결의일(결정일) 또는 사실확인일 2021년 11월 02일 6. 배당에 관한 사항 해당사항 없음 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017.10.10 전환권행사 보통주 6,009,615 500 832 - 2018.03.28 전환권행사 보통주 5,582,136 500 627 - 2018.04.23 전환권행사 보통주 9,136,211 500 602 - 2018.05.11 전환권행사 보통주 3,322,259 500 602 - 2018.06.25 전환권행사 보통주 3,442,340 500 581 - 2018.07.18 전환권행사 보통주 3,525,045 500 539 - 2018.08.07 전환권행사 보통주 1,000,000 500 500 - 2018.08.22 전환권행사 보통주 3,956,947 500 511 - 2018.08.23 전환권행사 보통주 600,000 500 500 - 2018.12.05 전환권행사 보통주 10,000,000 500 500 - 2020.03.04 무상감자 보통주 147,969,212 500 - 회생계획안 2020.03.05 출자전환 보통주 27,041,481 500 500 회생계획안 2020.03.06 무상감자 보통주 10,175,988 500 - 회생계획안 2020.03.06 무상감자 보통주 59,569,433 500 - 회생계획안 2020.03.06 유상증자(제3자배정) 보통주 30,400,000 500 500 회생계획안 2020.04.30 출자전환 보통주 378,036 500 500 회생계획안 2020.05.28 유상증자(제3자배정) 보통주 15,800,000 500 500 - 2020.08.29 유상증자(제3자배정) 보통주 6,600,000 500 500 - 2020.12.24 유상증자(제3자배정) 보통주 2,233,000 500 1,000 - 2021.04.03 유상증자(제3자배정) 보통주 1,486,662 500 1,500 - ※ 2021.08.23 이사회를 통하여 주주배정 유상증자를 결정하여, 2021.11.11 납입 완료하였으며, 17,000,000주가 2021.11.23 추가상장 될 예정입니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 해당사항 없음 다. 미상환 신 주인수권부사채 등 발행현황 해당사항 없음 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2020.05.27 운영자금 7,900 운영자금 7,900 - 유상증자 - 2020.08.28 운영자금 3,300 운영자금 3,300 - 유상증자 - 2020.12.23 운영자금 2,233 운영자금 2,233 - 유상증자 - 2021.04.02 운영자금 2,229 운영자금 2,229 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, % ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제45기3분기 매출채권 4,391 126 2.9 선급금 8,219 4,769 58.0 미수금 1,835 405 22.1 미수수익 974 962 98.8 단기대여금 5,305 4,598 86.7 보증금 12,014 11,478 95.5 장기대여금 674 674 100 장기선급금 5,864 - - 합계 38,602 23,012 59.6 제44기 매출채권 4,373 100 2.3 선급금 5,461 4,769 87.3 미수금 2,709 405 14.9 미수수익 1,655 1,631 98.5 단기대여금 6,045 5,098 84.3 보증금 12,120 11,478 94.7 장기대여금 674 674 100.0 합계 33,037 24,155 73.1 제43기 매출채권 1,944 256 13.2 선급금 5,232 4,742 90.6 미수금 3,438 2,155 62.7 미수수익 3,187 1,479 46.4 단기대여금 22,194 4,604 20.7 장기매출채권 - - 0 보증금 13,337 11,478 86.1 합계 49,332 24,714 50.1 (2) 최근 3사업년도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 제45기 3분기 제44기 제43기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 24,155 24,714 10,691 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) 793 - 14,726 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (1,936) (3,919) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 3,360 703 4. 기말 대손충당금 잔액합계 23,012 24,155 24,714 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 매출채권별로 거래처의 현재 재무상태, 미래상환능력, 담보설정유무 등을 기준으로 거래처를 구분하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 부실징후기업으로 지정된 경우에는 50%, 은행거래가 정지된 경우는 100%의 대손충당금을 설정하고 있으며, 정상적인 거래처의 경우에는 6개월 미만은 1%, 6개월 이상 1년 미만은 10%, 1년이상은 20%의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 4,281 26 84 - 4,391 특수관계자 - - - - - 계 4,281 26 84 - 4,391 구성비율 97.5% 0.6% 1.9% - 100% 나. 재고자산 현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황. (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제45기3분기 제44기 제43기 비고 합계 제 품 160 82 - - 상 품 - - 2 - 원재료 518 210 - - 도 서 - - 4 - 미완성영화 - - - - 합 계 678 292 6 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 2.25 1.07% 0.18% - 재고자산회전율(회수)[ 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 30회 119회 7회 - (2) 재고자산의 실사내역 등① 실사일자당사는 기말에 실사재고조사 하는 것을 원칙으로 되어 있어 당반기에는 실사하지 않고, 장부가액에 의하여 계상하고 있습니다.② 재고실시사 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감시인 등의 참여, 입회여부해당사항 없음③ 장기체화재고 등 현황해당사항 없음④ 기타사항 : 외부 위탁보관 다. 최근 5사업연도의 회계기준 변경내용 및 그 사유 해당사항 없음 라. 최근 4사업연도 중 당기순손실이 발생한 사업연도와 그 주요원인 (단위 : 백만원) 사업연도 순손실 원인 비고 제40기 9,649 실적 악화 - 제41기 39,000 신규사업투자 및 손상차손 - 제42기 27,086 손상차손 발생 - 제43기 64,545 경영악화 및 손상차손 - 제44기 5,909 기업회생으로 인한 재정비 - 마. 최근 5사업연도 중 직전사업연도대비 당기순이익의 증감율이 30% 이상이거나 흑자전환인 사업연도와 그 주요원인 해당사항 없음 바. 공정가치평가 내역 [범주별 금융상품] (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 금융자산 상각후 원가로 측정하는금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 상각후 원가로 측정하는금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 유동자산 현금및현금성자산 1,755,007 - - 1,755,007 7,945,095 - - 7,945,095 기타금융자산 718,710 - - 718,710 969,293 - - 969,293 매출채권및기타채권 5,694,431 - - 5,694,431 6,576,538 - - 6,576,538 소계 8,168,148 - - 8,168,148 15,490,926 - - 15,490,926 비유동자산 비유동금융자산 138,000 - - 138,000 70,000 - - 70,000 당기손익-공정가치 측정금융자산 - - 3,695,325 3,695,325 - - 3,025,240 3,025,240 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 - 2,746,897 - 2,746,897 - 2,362,500 - 2,362,500 소계 138,000 2,746,897 3,695,325 6,580,222 70,000 2,362,500 3,025,240 5,457,740 합계 8,306,148 2,746,897 3,695,325 14,748,370 15,560,926 2,362,500 3,025,240 20,948,666 (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 유동부채 매입채무및기타채무 2,001,158 2,564,266 단기금융부채 4,292,933 282,290 기타금융부채 698,743 664,154 소계 6,992,834 3,510,710 비유동부채 기타비유동금융부채 1,028,378 934,990 소계 8,021,212 934,990 합계 8,021,212 4,445,700 (3) 당분기말 및 전기 중 연결기업의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익(비용) 41,654 - (138,563) (96,909) 외환차익(차손) 4,247 - (1,153) 3,094 외화환산이익(손실) 1,322 - (15,885) (14,563) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익(손실) - (229,915) - (229,915) 대손상각비 (26,780) - - (26,780) 합 계 20,443 (229,915) (155,601) (365,073) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익(비용) 41,654 - (138,563) (96,909) 외환차익(차손) 4,247 - (1,153) 3,094 외화환산이익(손실) 1,322 - (15,885) (14,563) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익(손실) - (229,915) - (229,915) 대손상각비 (26,780) - - (26,780) 합 계 20,443 (229,915) (155,601) (365,073) (4) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 연결기업 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 3,695,325 3,695,325 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 2,746,897 2,746,897 합계 - - 6,442,222 6,442,222 (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 3,025,240 3,025,240 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 2,362,500 2,362,500 합계 - - 5,387,740 5,387,740 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식\으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시 작성지침에 따라 분ㆍ반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제45기3분기(당기) 정진세림회계법인 - - - 제44기(전기) 신한회계법인 적정 연결회사의 당기 중 당기순손실은 5,909백만원이며, 당기말 현재 누적결손금은 128,101백만원 입니다. 이러한 상황은 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 의문을 제기하고 있습니다.또한 회사는 전기말 자본금 전액 잠식을 해소한 것과 분기 매출액 5억 미만인 사안에 대하여 2020년 5월 21일 기업심사위원회의 심의ㆍ의결을통하여 2021년 3월 31일까지 개선기간을 부여하기로 결정하였습니다. - 제43기(전전기) 태율회계법인 적정 연결회사의 당기 당기순손실은 64,545백만원 이며, 당기말 현재 누적결손금은 119,979백만원입니다. 이러한 상황은 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 의문을 제기하고 있습니다. 또한 연결회사는 2020년 3월 회생계획인가 결정에 따라 유상증자 및 출자전환 등이 예정되어 있으며 향후 추가적인 유상증자 등을 계획하고 있습니다.연결회사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 불확실성이 존재하는 상황하에서는 상기 계획된 경영개선계획의 여부에 따라 그 타당성이 좌우될 것으로 판단되고 있습니다. 만일, 이러한 계획에 차질이 있어서 연결회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 연결회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 회생계획인가 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제45기3분기(당기) 정진세림회계법인 감사계획, 반기검토, 중간감사,재고실사입회, 결산감사, 연결감사 179,000,000 1,305 44,750,000 430 제44기(전기) 신한회계법인 감사계획, 반기검토, 중간감사,재고실사입회, 결산감사, 연결감사 186,100,000 1,309 186,100,000 1,309 제43기(전전기) 태율회계법인 감사계획, 반기검토, 중간감사,재고실사입회, 결산감사, 연결감사 80,000,000 860 80,000,000 860 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제45기 3분기(당기) - - - - - - - - - - 제44기(전기) - - - - - - - - - - 제43기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 내부감사기가구 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020.07.28 회사측 : 감사위원감사인측 : 업무수행이사 서면 - 연간 감사계획 및 진행상황- 핵심감사사항 선정계획- 반기 중점 검토사항 및 기타 필수 커뮤니케이션 사항 2 2020.11.20 회사측 : 감사위원감사인측 : 업무수행이사 서면 - 핵심감사사항 선정 및 감사절차 계획- 내부회계관리제도 검토 관련 사항- 기타 감사계획단계 필수 커뮤니케이션 사항 3 2021.02.25 회사측 : 감사위원감사인측 : 업무수행이사 서면 - 핵심감사사항 등 중점 감사사항- 내부회계관리제도 검토 진행 상황- 기타 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과> 사업연도 감사의 의견 지적사항 제45기 3분기(당기) - - 제44기(전기) 본 감사의 의견으로는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 주식회사 아센디오 내부감시장치는 효과적으로 운영되고 있음. - 제43기(전전기) 본 감사의 의견으로는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 주식회사 아센디오 내부감시장치는 효과적으로 운영되고 있음. - 나. 내부회계관리제도 검토의견> 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제45기 3분기(당기) 정진세림회계법인 - - 제44기(전기) 신한회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 제43기(전전기) 태율회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 다. 내부통제구조의 평가 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 회의 구성에 관한 사항 (1) 이사회의 권한 내용① 주주총회의 소집에 관한 사항 (주주총회에 부의할 안건의 결정에 관한 사항 포함)② 이사회규칙의 제정 및 개정에 관한 사항③ 대표이사 및 업무집행이사의 선임 및 해임에 관한 사항④ 수권자본의 범위내에서의 신주발행에 관한 사항⑤ 제3자에 대한 보증 및 대부에 관한 사항⑥ 본회사의 주주 또는 이사간의 계약을 포함하는 중요계약에 관한 사항 (2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 ① 주총전 공시 : 이사 후보를 주주총회소집통지공고사항에 공시함. ② 주주의 추천 여부 : 최대주주와 대표이사의 추천을 받음. (3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 회사는 사외이사후보추천위원회 설치대상에서 제외되며 이에 해당사항은 없음 (4) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의이해관계 비 고 한상훈 - 영상물등급위원회 공연추천 소위원회 위원- 법무법인 백일 변호사- 前 PD 법률사무소 변호사- 前 법무법인 주원 변호사- 前 한국저작권보호원- 前 외교통상부 문화외교국- 前 한국방송공사 PD 해당사항 없음 2021.03.29중임 ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 전략기획실 (담당자 : 김민정 부장 ☎ 02-769-4728) (5) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 1 1 - ※ 2021.03.29 정기주주총회에서 사외이사 한상훈은 중임되었습니다. 나. 이사회의 운영에 관한 사항 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 ① 구성 : 이사전원② 의장 : 이사회 결의에 의한 만장일치로 선임③ 권한 : 법령 또는 정관에 정하여진 사항과 주주총회로부터 위임받은 사항 및 회사경영의 기본방침과 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.④ 결의방법 : 이사의 과반수 출석과 출석이사의 과반수로한다.⑤ 회의 : 필요시 수시로 개최한다.⑥ 의사록 : 의사의 안건, 경과요령, 그 결과 반대하는 자와 반대 이유를 기재하고, 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여 회사에 비치한다 (2) 이사회의 주요활동내역(사외이사 주요활동내역) 회차 개최일자 의안내용 가결여부 활동내역 한상훈 1 2021.01.04 3자배정 유상증자에 따른 신주발행 일정 확정의 건 가결 찬성 2 2021.01.07 타법인 주식 양도의 건 가결 찬성 3 2021.02.25 제44기(20.1.1~20.12.31) 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 4 2021.03.03 제44기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 5 2021.03.25 유상증자 신주발행의 건 가결 찬성 6 2021.03.29 대표이사 선임의 건 가결 찬성 7 2021.04.02 유상증자 신주발행(21.3.25) 정정의 건 가결 찬성 8 2021.04.16 3자배정 유상증자에 따른 신주발행 일정 변경의 건 가결 찬성 9 2021.07.07 대출금 차입의 건 가결 찬성 10 2021.08.23 유상증자 신주발행의 건 가결 찬성 11 2021.09.06 유상증자 신주발행의 건(일정 변경) 가결 찬성 (3) 이사회내의 위원회 구성현황 및 활동내역① 위원회명 : 투명경영위원회② 구성원 : 송재철 감사, 한상훈 사외이사, 강재현 사내이사③ 2021년 분기내 해당내역 없음 (4) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 회계, 경영, 법률 등 전반적으로 전문가로서의 전문성을 충분히 갖추고 있어, 교육을 실시하거나, 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 추후 신규사업진출 등의 경영상 변동성이 있을 경우 교육을 진행 할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 송재철 - 삼일회계법인대현회계법인 예 회계사 삼일회계법인대현회계법인 나. 감사위원회(감사) 위원의 독립성 회사의 감사는 상법 제412조와 동법 제412조의4 및 정관 제40조의4에 의하여 회사의 회계와 업무를 감사하고, 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있고, 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있는 등 감사의 효율적인 업무수행을 위해 필요한 내부자료를 조사할 수 있습니다. 다. 감사위원회(감사)의 활동 회차 개최일자 의안내용 가결여부 참석여부 서필봉 1 2021.01.04 3자배정 유상증자에 따른 신주발행 일정 확정의 건 가결 참석 2 2021.01.07 타법인 주식 양도의 건 가결 불참 3 2021.02.25 제44기(20.1.1~20.12.31) 연결재무제표 승인의 건 가결 참석 4 2021.03.03 제44기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 5 2021.03.25 유상증자 신주발행의 건 가결 참석 6 2021.03.29 대표이사 선임의 건 가결 불참 7 2021.04.02 유상증자 신주발행(21.3.25) 정정의 건 가결 불참 8 2021.04.16 3자배정 유상증자에 따른 신주발행 일정 변경의 건 가결 불참 9 2021.07.07 대출금 차입의 건 가결 참석 10 2021.08.23 유상증자 신주발행의 건 가결 참석 11 2021.09.06 유상증자 신주발행의 건(일정 변경) 가결 참석 라. 교육실시 계획 해당사항 없음 바. 감사지원조직 현황 당사의 보고서 작성일 현재 감사위원회(감사) 지원조직은 구성되어 있지 않으나, 추후 구성할 예정입니다. 사. 준법지원인 등 지원조직 현황 해당사항 없음. 마. 교육실시 현황 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 회계, 법률 전문가로서의 전문성을 갖추고 있어, 감사를 대상으로 별도 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부 기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 미실시 실시(*1) 실시(*2) (*1) 2021.03.29 정기주주총회에서는 서면투표를 실시하였으나 , 업무효율성 제고를 위하여 차후에는 실시하지 않습니다.(*2) 상법 제368조의4제1항에 의거하여 전자적 방법으로 의결권을 행사 할 수 있습니다. 나. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 63,509,196 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 102 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 63,509,094 - 우선주 - - 다. 주식사무 정관상신주인수권의내용 제 9 조 (주식의 발행 및 배경) 1. 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ① 주주에게 그가 가진 주식수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 ② 발행주식총수(본 조에서 발행주식총수란 본 조에 따라 발행할 신주와 기발행주식총수를 합산한 것을 말한다.)의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다.)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 ③ 발행주식총수의 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다.)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 2. 이사회는 제1항 본문의 규정에도 불구하고 신주의 액면총액이 1조원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. ① 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 ② 관계 법령에 따라 우리사주 조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 ③ 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 ④ 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식이러한 자금조달을 위하여 국내외 개인, 일반법인에게 신주를 발행하는 경우 3. 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일 부터 1월 15일 까지 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 주권 및 신주인수권증서 에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록 됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않습니다. 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 회사의 인터넷 홈페이지(http://ascendio.co.kr)에 게재. 단, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 서울경제신문에 게재. 라. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제40기정기주주총회(2017.03.24) 1. 제40기 대차대조표, 손익계산서 및 결손금처리계산서(안) 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 감사 선임의 건4. 이사보수한도 승인의 건5. 감사보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결 - 제41기정기주주총회(2018.03.29) 1. 제41기 대차대조표, 손익계산서 및 결손금처리계산서(안) 승인의 건2. 이사보수한도 승인의 건3. 감사보수한도 승인의 건 가결가결가결 - 제42기정기주주총회(2019.03.27) 1. 제42기 대차대조표, 손익계산서 및 결손금처리계산서(안) 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 이사보수한도 승인의 건5. 감사보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결 - 임시주주총회(2019.05.22) 1. 자본감소의 건 속행 - 임시주주총회(2019.07.15) 1. 자본감소의 건 가결 - 제44기정기주주총회(2021.03.29) 1. 제44기 대차대조표, 손익계산서 및 결손금처리계산서(안) 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 정관 일부 변경의 건4. 감사 선임의 건5. 이사보수한도 승인의 건6. 감사보수한도 승인의 건 가결 - ※ 2020년도 정기주주총회는 회생절차 진행으로 인해 진행하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)퍼시픽산업 본인 보통주 0 0 31,000,000 48.81 - 계 보통주 0 0 31,000,000 48.81 - - 0 0 0 0 - ※ (주)퍼시픽사업은 2021.08.23 당사의 이사회에서 결의한 주주배정 유상증자에 500,000주 청약을 진행하여, 2021.11.11 납입을 완료하였습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)퍼시픽산업 2 김민 - - - 신동철 99.86 - - - - - - 나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)퍼시픽산업 자산총계 101,382 부채총계 10,591 자본총계 90,791 매출액 117 영업이익 -2,336 당기순이익 1,948 다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 해당사항 없음 라. 최대주주의 사업개요- 명칭 : (주)퍼시픽산업- 설립일자 : 1991년 09월 05일- 주요사업의 내용 : 부동산 개발 및 공급업 3. 최대주주 변동현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2021.03.06 (주)퍼시픽산업 15,200,000 41.06 유상신주 취득 기업회생(*1) 2021.05.28 (주)퍼시픽산업 31,000,000 58.28 유상신주 취득 제3자배정 유상증자 ※ (주)퍼시픽사업은 2021.08.23 당사의 이사회에서 결의한 주주배정 유상증자에 500,000주 청약을 진행하여, 2021.11.11 납입을 완료하였습니다. 4. 주식 소유현황 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)퍼시픽산업 31,000,000 48.81 - (주)이제트가이드 4,800,000 7.56 - 케이엠인터네셔날(주) 4,800,000 7.56 - (주)비즈솔루션랩 3,600,000 5.67 - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주(1% 미만) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 16,670 16,681 99.93 10,022,534 63,509,196 15.78 - 5. 주가 및 주식거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종류 2021년4월 2021년5월 2021년6월 2021년7월 2021년8월 2021년9월 보통주 최고 1,105 3,910 3,195 2,895 2,565 2,235 최저 1,105 2,630 2,705 2,390 2,010 1,890 월간거래량 - 16,147,944 2,056,122 2,678,539 5,418,071 1,987,085 ※ 2021.05.03 거래재개 되었습니다. 나. 해외증권시장 해당사항 없음. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2009년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 신동철 남 1973.07 (각자)대표이사 사내이사 상근 (각자)대표이사 - (주)퍼시픽산업 대표이사- (주)반도건설 임원 - - 최대주주 1년6개월 2024.03.29 강재현 남 1974.11 (각자)대표이사 사내이사 상근 (각자)대표이사 - 前 ㈜삼성전자 인사팀- 前 Ratoz ENG 경영지원총괄 상무 - - - 1년6개월 2224.03.29 한상훈 남 1974.11 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 前 PD 법률사무소 변호사- 前 법무법인 주원 변호사- 前 한국저작권보호원- 前 외교통상부 문화외교국- 前 한국방송공사 PD- 영상물등급위원회 공연추천 소위원회 위원- 법무법인 백일 변호사 - - - 1년6개월 2024.03.29 송재철 남 1971.05 감사 감사 비상근 감사 - 前 삼일회계법인- 대현회계법인 - - - 6개월 2024.03.29 김범준 남 1968.08 전무이사 미등기 상근 영상솔루션사업 - 前 (주)수호이미지테크놀로지 대표이사 1,600,000 - - 10개월 - 전혜준 남 1971.11 전무이사 미등기 상근 엔터사업 - 前 (주)퍼스트엔터테인먼트 대표이사- 前 (주)팬스타즈컴퍼니 본부장 500,000 - - 1년2개월 - 남지웅 남 1971.11 전무이사 미등기 상근 영화사업 - 前 CJ엔터테인먼트 전략기획실- 前 트리니티픽쳐스 대표이사 500,000 - - 10개월 - 김준식 남 1972.05 상무이사 미등기 상근 재무/회계 - 前 미도파개발 회계팀- 前 (주)웰메이드스타이엔티 사내이사 20,000 - - 19년2개월 - 서상욱 남 1972.02 상무이사 미등기 상근 매니지먼트사업 - 前 마이네임엔터테인먼트 대표이사- 前 엔터박스미디어그룹 대표이사- 前 (주)웰메이드스타이엔티 대표이사 26,204 - - 10개월 - 추준호 남 1974.12 상무이사 미등기 상근 매니지먼트사업 - 前 조이월드- 前 쇼21(주)- 前 (주)엔터프랜즈미디어- 前 (주)웰메이드스타이엔티 대표이사 74,146 - - 10개월 - 박칼린 여 1967.05 이사 미등기 상근 공연사업 - 서울대 대학원 국악작곡 석사 졸업- 예술감독 / 음악감독- KAC 한국예술원 뮤지컬 전공 학부장 역임- 킥뮤지컬스튜디오 예술감독 20,000 - - 4년6개월 - 홍순정 남 1972.04 이사 미등기 상근 재무/회계 - 前 (주)서흥종합건설- 前 (주)나인스에비뉴 - - - 10개월 - 오경수 여 1976.08 이사 미등기 상근 공연사업 - 前 (주)케이에스앤 PD- 前 (주)포킥스엔터테인먼트 PD 26,666 - - 4년6개월 - ※ 박칼린, 오경수, 서상욱은 2021.10.31자로 퇴직하였습니다. 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 29 - 19 - 48 2년3개월 1,835 38 - - - - 전체 여 15 - 19 - 34 1년5개월 974 28 - 합 계 44 - 38 - 82 1년10개월 2,809 34 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 10 589 58 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 3 2,000 - 감사 1 100 - 나. 보수지급금액 나-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원)