아센디오 사업보고서 (2015.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

석탄은 세계 1차 에너지 수요 중 상당부분을 충족하고 있으며, 발전용, 열 병합, 시멘트 제조 등 에너지원료로 사용되거나 코크스, 석탄가스, 골타르, 합성천연가스 제조 등 석탄화학연료로서 이용되고 있습니다. 석탄을 원료로 하여 발생되는 전력량은 전세계 전력 요구량 중 40%를 충족시키고 있으며, 2015년까지 40%, 2030년까지 41%를 차지할 것으로 예상되고 있습니다(AME, Thermal Coal 2007).2003년 전세계 석탄 생산량이 50억톤을 넘어서면서 크게 증가하고 있는 추세이며 특히 경제의 급속한 성장으로 인한 수요 증대로 인해 중국과 인도의 석탄 생산량이 증가하고 있는 추세입니다. 동북아 시장의 수요 증가로 인해 인도네시아 및 호주의 석탄 생산량 및 수출량이 증가하고 있습니다. 석탄산업은 2008년 상반기까지 고유가 경향과 맞물려 가격 상승 현상이 심화되었었므며, 개발도상국의 난방 및 산업화에 힘입어 발전 및 제철용 석탄의 수요가 증가 하였습니다. 특히 수출국이었던 중국의 난방 및 산업용 석탄수요가 급속히 증가 하면서석탄 품귀현상이 일어나기도 하였습니다. 그러나 2008년 4분기부터 세계경제의 침체가 지속되면서 수요가 둔화되고 있습니다.그러나 장기적으로는 세계 석탄 수요량은 계속 증가하고 있는 추세이며 2020년까지 석탄소비량은 연평균 2.2% 증가할 전망입니다. 아시아 지역이 비교적 큰 증가세를 보이고 있는 바 특히 아시아 신흥 시장국의 경우는 2025년까지 에너지 수요가 연평균 3.5%로 빠르게 증대될 것으로 예상하고 있으며 중국과 인도의 연평균 에너지 수요의 증가율은 각각 4.1%와 3.3%로 전망하고 있습니다.대한광업진흥공사 2007년 12월>석탄 사업의 경우 최근 자원의 중요성이 커지고 있고, 신흥개발국들의 수요 증가로 인해 공급처 확보가 중요한 관건입니다. 국내의 경우 매장량이 거의 없기 때문에 대부분 해외에서 조달하고 있습니다. 또한 광구개발 업체에 판매권을 계약하거나 영업권 계약을 통하여 자원을 조달하는 것이 용이 합니다. 터미널(항만) 운영 사업부문>미국은 360개의 상항(commercial port)이 있으며, 약 3,200카고 및 승객을 처리할 수 있는 설비를 구비하고 있습니다. 미국 행정부는 국가 주요 7대 항만 인프라프로젝트를 발표하였으며 금번 프로젝트는 파나마 확장에 대응하기 위한 것으로 2015년까지 필요한 연구와 검토를 완료하는 것을 목표로 하고 있습니다. 본 프로젝트에는 미국 동부해안의 찰스턴(Charleston), 마이애미(Miami), 서배너(Savannah), 잭슨빌(Jacksonville), 뉴욕(New York), 뉴저지(New Jersey) 지역의 항로 증설 프로젝트 및 뉴욕 베이언 브리지 높이 증대 프로젝트 포함되어 있습니다. 한편 미국 북동쪽 플로리다에 위치한 잭슨항(Jacksonville Port Authority; 이하"JAXPORT")은 향후 3~4년 내에 12개의 외항 터미널을 추가하고 항로의 수심을 50피트까지 준설할 계획이며, 확장 준설로 향후 10년간 항만 물동량이 4배 정도 증가할 것으로 전망하고 있습니다. 나. 회사의 현황( 1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 현재 플로리다 잭슨빌과 콜롬비아에 광구의 채굴권을 소유하고 있는 미국의 석탄회사인 '키스톤인더스트리'社와 아시아지역 총판권을 계약하여 국내에서 영업활동을 하고 있습니다.현재 제철용 석탄을 국내 및 일본등 세계적인 제철회사등에 계약을 체결하여 석탄을 납품하고 있으며, 베트남 및 인도등 아시아 전역으로 시장을 확대하고 있습니다.점결탄이란 석탄을 건류 ·연소할 때 석탄입자가 연화 용융하여 서로 점결하는 성질이 있는 석탄을 말하며 건류용탄 또는 점결탄이라고도 한다. 원료탄은 주로 제철 ·주물용 코크스, 또는 도시가스·합성가스 등의 가스 원료로서 이용되기 때문에 석탄자원 중 가장 중요한 광물로 평가되고 있다.점결탄은 철광석을 녹이기 쉽게 하기 위해 알갱이로 만들 때 사용하는 고열량 석탄으로, 쇳물 1톤을 생산하기 위해서는 평균 0.55톤이 필요하다. 이렇게 철을 만들때 꼭 필요한 원료로 철을 대처하는 물품이 나오기 전에는 절대적 필요한 원자재기 때문에 현재 철강회사들은 원활한 점결탄 공급 확보를 위해 노력하고 있는 실정이다.또한 연료용 석탄의 경우 국내 수요처가 발전회사등에 한정되어 있기 때문에 공급처가 소수에 불과합니다. 국내 발전사의 공개입찰에 참여 및 공급계약으로 이뤄지고 있습니다. 2010년 부터 사업을 진행하여 꾸준한 노력을 하고 있습니다. 터미널(항만) 운영 사업부문>미국 동부 플로리다주에 위치한 잭슨빌 터미널은 2011년 기준 21백만톤의 카고를 취급하고 $190억의 경제적 가치와 65,000명의 일자리를 창출하는 미국에서 가장 신생항구로서, 머지않은 장래에 미국에서 가장 중요한 항만터미널이 될 것이라고 전문가들은 예측하고 있다.잭슨빌 터미널은 St. John's강 유역에 위치한 항구 중 유일한 벌크 터미널이며, 미국 동남쪽의 전략적 위치에서 벌크, 카고 추가적으로 컨테이너 서비스 공급이 가능한 항으로, 사우스 플로리다의 항구에서는 다른 경쟁자들이 없는 것으로 평가되고 있다.기존 석탄수출항으로 주로 사용되는 남부의 New Orleans항은 현재 완전히 포화상태로 물류 과부화에 의하여 4주 이상 걸리는 시간적 손실과 선적지연에 따른 디머리지(Demurrage), 노조 파업 및 홍수, 태풍과 같은 포스머져(force majeure), 위험에 노출되어 다양한 종류의 조업 차질이 물류와 석탄산업 전반에 끼치는 부정적인 영향을 간과할 수 없다. 하지만 키스톤의 잭슨빌항은 NS와 CSX철도노선을 이용하여, 3일이면 잭슨빌 터미널 내부까지 직접 들어오는 Rail Road Loop (터미널 내부순환 철로)를 따라 들어와 물류의 선적이 언제든지 가능하다. 따라서 키스톤 인더스트리 입장에서 수출 가능한 대체항만으로 석탄벌크항인 잭슨빌 터미널을 계속 개발하여 발전시키는 것 사업적 타당성과 당위성이 있으며, 이 동부 항만 개발 사업을 지원하는 미국정부의 입장에서도 전략적으로 큰 의미가 있다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 사 업 부 분 제 품 석탄사업 석탄판매사업 항만운영업 터미널 운영 (2) 시장점유율 등아시아 국가들의 수입량 증가 및 중국의 수요 증가로 인한 수출물량 축소 및 전세계적으로 신흥 개발도상국을 중심으로 한 전력 수요가 증가하고 있으므로 핵심 에너지자원으로서 자리잡고 있습니다. 그리고 국내의 경우 부존자원의 부족으로 발전소 연료인 석탄의 대부분을 해외에서 수입하고 있는 실정입니다. 당사는 국내 대형 발전업체에 공급하기 위해 노력하고 있습니다.(3) 시장의 특성 자원산업은 수요는 계속 증가하고 있으나 공급이 불안하기 때문에 가격상승요인으로 작용하고 있습니니다. 2008년도에는 그 현상이 심화 되어 유가및 기타 광물의 가격이 천정부지로 치솟았었습니다. 그러나 2008년 말부터 세계경기의 침체로 인하여 유가와 유연탄 가격이 하락하고 잠시 수요가 둔화되고 있습니다. 하지만 유연탄은 중국 및 신흥개발도상국의 수요가 지속적인 증가추세에 있음으로 장기적으로 향후에도 공급부족은 지속될 것입니다. 터미널(항만) 운영 사업부문> 항만업은 항구를 통하여 화물을 수송할 때 필요한 모든 제반 서비스를 제공하는 산업입니다. 항만업의 항구를 소유하는 경우에는 대규모 자본이 필요한 자본집약적 산업이며, 해운업과 연관을 갖고 있습니다. 항만업은 육상운송과 해상운송을 연결하는 역할을 수행하며, 항만을 통해 수출입되는 모든 화물에 대한 서비스활동을 포괄하고 있기 때문에 수출입물동량의 증감으로 결정되고 세계경기변동과 일정한 상관관계를 가지는 한편 국민경제의 성장에 필수적인 원자재 및 수출입상품의 운송서비스를 담당하고 있고, 국가의 안보에 큰 영향을 끼치므로 국가의 주요산업으로 분류되고 있습니다.- 경기변동의 특성 : 항만업에서 벌크화물은 국제경기의 활성화 정도에 따라 전체 물동량에 영향을 미치고 있으며, 미국 내에서 벌크화물인 석탄, 고철 등은 수출로 인한 것이므로 각각의 시장가격에 큰 영향을 받고 있습니다. (4) 사업의 전망- 자원조달 상의 특성석탄 사업의 경우 최근 자원의 중요성이 커지고 있고, 신흥개발국들의 수요 증가로 인해 공급처 확보가 중요한 관건입니다. 국내의 경우 매장량이 거의 없기 때문에 대부분 해외에서 조달하고 있습니다. - 판매방법 및 조건① 입찰에 참여하여 최종 낙찰을 받거나 오더수주를 통한 납품수량 확정② 납품수량의 구매 및 운송, 품질테스트③ 거래조건은 계약조건따라 변경될 수 입니다.석탄은 매장량 규모 세계 1위인 미국(총 매장량 2,466억톤, 유연탄 1,113억톤)을 비롯해 러시아(총 매장량 1,570억톤, 유연탄 491억톤), 중국(총 매장량 1,145억톤, 유연탄 622억톤), 남아프리카공화국(488억톤) 등이 있으며, 세계 가채 매장량 중 63% 이상이 상기 4개국에 부존하고 있습니다.이와 같이 매장량이 한정되어 있기 때문에 석탄사업의 경쟁요소는 자원을 확보하는 것이 최대의 관건입니다. 특히 유연탄의 경우 우리나라의 매장량이 극히 적기 때문에 대부분 해외에서 수입하고 있는 실정입니다. 따라서 공급량만 확보하면 국내 및 아시아 지역에 매출을 예상할 수 있습니다. 터미널(항만) 운영 사업부문> 항만업은 각 나라의 지정학적인 위치, 지리적 여건, 역사적 발전, 경제?사회적 배경, 그리고 정치 및 행정제도와 각국의 사정에 따른 특수성을 가지고 발전하였으며, 최근 들어서는 컨테이너화의 진전과 선박의 대형화, 해운환경의 경쟁강화로 항만의 관리와 운영에 있어서 공공적인 요소보다 경제적인 성격을 강조하는 합리적인 제도로 발전되고 있는 추세입니다. (5) 조직도 조직도.jpg 조직도 2. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 석탄사업부문 판매외 석탄 원료용 석탄 - 5,677,606 항만 운영사업 서비스 터미널 터미널 운영 - 12,252,798 합 계 17,930,404 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원,달러) 사업부문 품 목 제39기 제38기 제37기 석탄 Hard coking coal $81 $117 $143 (1) 산 출기준 - 석 탄은 2015년 12월 14 일 발표 된 B e nc h mark 가격임(2) 주요 가격변동원인 - 각 부품은 수요의 불규칙 및 업계의 특성으로 인한 판매당시의 여건에 따라 약간 차액이 발생함 다. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비고 석탄 상품 Eagle High Volatile Metallurgical Coal 석탄 5,592,554(57.63%) - 기타 기타 기타 기타 4,111,247(42.37%) - 합 계 9,703,801(100%) - 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원, 달러) 사업부문 품 목 제39기 제38기 제37기 석탄 H/V Coal외 $73.3 $80.1 $95 (1) 산출기준 - 2015년 당기말 구 매한 금 액을 기 준으로 품목별 기본단위로 나누어 평균단가 산출(2) 주요 가격변동원인 - 환율 변동 및 재고유무에 따른 원자재 단가 변동 - 경쟁심화에 따른 단가인하 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력 - 해당사항 없음(2) 생산능력의 산출근거 - 해당사항 없음 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 - 해당사항 없음 (2) 당해 사업연도의 가동률 - 해당사항 없음.다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 - 해당사항 없음 (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 - 해당사항 없음 (가) 진행중인 투자 - 해당사항 없음(나) 향후 투자계획 - 해당사항 없음 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 :백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제39기 제38기 제37기 석탄사업 석탄 서비스 수 출 5,626 7,607 14,109 내 수 - - - 합 계 5,626 7,607 14,109 항만운영 항만운영 서비스 수 출 12,253 7,364 3,971 내 수 - - - 합 계 12,253 7,364 3,971 기타 판매 외 기타 수 출 6 - - 내 수 45 - - 합 계 51 - - 합 계 수 출 17,885 14,971 18,080 내 수 45 - 합 계 17,930 14,971 18,080 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 구분 부서명 석탄(Coal) 석탄팀 (2) 판매경로 구분 석탄 판매 경로 입찰-수주-구매-납품 발주-구매-납품 (3) 판매방법 및 조건 구분 석탄 판매 방법 직접판매 판매 조건 L/C, 현금 100% (4) 판매전략 구분 판매전략 석탄 - 국내외 대형 제철회사를 중심의 영업확대를 통한 납품수량확보 주력 - 발전 자회사 입찰을 통하여 납품 진행 5. 수주상황 - 해당사항 없음 6. 파생상품 등에 관한 사항 가. 파생상품계약 체결 현황 - 해당사항 없음 나. 리스크 관리에 관한 사항 - 해당사항 없음 7. 시장위험과 위험관리 가. 주요 시장위험 : 당사가 노출된 시장위험은 환율변동에 따른 위험, 시장금리변동등 으로 구분할 수 있습니다.(1) 환율변동에 따른 위험당사는 수출에 따른 외화 수금과 원자재 및 상품 수입에 따른 외화 지출, 즉 많은 외화 현금흐름을 가지고 있습니다. 따라서 수출과 관련하여 환율의 변동에 따라 외환차손익이 발생할 수 있으며, 수입과 관련 환율변동으로 인한 제품원가 상승시에는 판가에 즉시 반영하므로 실제 수입과 관련하여 환차손익은 발생하지 않습니다.(2) 시장금리 변동시장금리변동으로 인한 운용 이자수익 발생금액과 장,단기 차입시 발생하는 지급이자의 불확실성을 들 수 있습니다.나. 위험관리 정책(1) 위험관리방식당사는 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성 및 경영의 안정성 실 현을 목표로 리스크관리에 만전을 기하고 있습니다.- 환율변동에 따른 위험당사는 기간에 따른 환율변동의 위험을 회피하기 위하여 원재료등의 수입 및 일부 국내 상품 매입시 결제통화를 수출시 결제통화로 일치시키는 방법(Matching 기법)으로 환위험을 헷지하고 있으며, 탄탄한 재무구조를 근간으로 하여 환율변동을 일일 모니터링하여 유리하다고 판단되는 환율에 원화로 환전하여 수입물품대등을 결재하고 있습니다. (2) 위험관리조직 - 해당사항 없음 다. 시장금리변동에 따른 위험 - 위험관리에 대한 별도의 정책은 실시하지 않고 있습니다. 8. 경영상의 주요계약 등 - 해당사항 없음 9. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 - 해당사항 없음(2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제39기 제38기 제37기 비고 원 재 료 비 - - - - 인 건 비 - - - - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 - - - - 연구개발비용 계 - - - - 회계처리 판매비와 관리비 - - - - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] - - - - 나. 연구개발 실적 - 해당사항 없음 10. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 외부자금조달 요약표 [국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 - - - - - 보 험 회 사 - - - - - 종합금융회사 - - - - - 여신전문금융회사 - - - - - 상호저축은행 - - - - - 기타금융기관 - - - - - 금융기관 합계 - - - - - 회사채 (공모) - - - - - 회사채 (사모) 15,245 25,118 15,280 25,083 - 유 상 증 자 (공모) - - - - - 유 상 증 자 (사모) - - - - - 자산유동화 (공모) - - - - - 자산유동화 (사모) - - - - - 기 타 - - - - - 자본시장 합계 15,245 25,118 15,280 25,083 - 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 - 1,000 1,000 - - 기 타 1,000 3,850 3,850 1,000 - 총 계 16,245 29,968 20,130 26,083 - (참 고) 당기 중 회사채 총발행액 공모 : - 백만원 사모 : 25,118 백만원 [해외조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 금 융 기 관 - - - - - 해외증권(회사채) - - - - - 해외증권(주식등) - - - - - 자 산 유 동 화 - - - - - 기 타 325 41 69 297 - 총 계 325 41 69 297 - 나. 최근 3년간 신용등급 - 해당사항 없음 다. 기타 중요한 사항 - 해당사항 없음 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제39기말 제38기말 제37기말 2015년 12월말 2014년 12월말 2013년 12월말 자산 - - [유동자산] 18,676 16,950 12,560 ㆍ당좌자산 18,223 12,896 12,560 ㆍ재고자산 453 4,054 - [비유동자산] 116,955 117,756 103,981 ㆍ투자자산 5,536 9,551 1,177 ㆍ유형자산 64,377 59,579 53,691 ㆍ무형자산 35,395 37,089 35,123 ㆍ매각예정비유동자산 1,225 - - ㆍ기타비유동자산 10,422 11,537 13,990 자산총계 135,631 134,706 116,541 부채 - - [유동부채] 19,285 25,861 21,998 [비유동부채] 59,480 59,695 48,083 부채총계 78,765 85,556 70,080 자본 - - - [자본금] 44,881 35,932 25,435 [자본잉여금] 104,337 98,057 95,057 [기타자본항목] △14,431 △14,748 △15,260 [기타포괄손익누계액] △375 △1,295 △808 [결손금] △85,325 △75,658 △65,658 비지배지분 7,779 6,861 7,695 자본총계 56,866 49,150 46,461 2015.01.01 ~2015.12.31 2014.01.01 ~2014.12.31 2013.01.01 ~2013.12.31 매출 17,930 14,970 18,080 매출원가 9,704 10,562 17,861 매출총이익 8,226 4,408 219 영업이익 △3,112 △6,705 △15,285 법인세비용차감전순이익 △9,560 △11,150 △27,899 계속영업순이익 △9,560 △11,150 △32,079 ㆍ지배기업지분 △9,667 △10,184 △30,893 ㆍ비지배기업지분 107 △966 △1,186 중단영업순이익 △38 - - ㆍ지배기업지분 △38 - - ㆍ비지배기업지분 - - - 기타포괄손익 1,731 △355 △1,289 총포괄손익 △7,868 △11,505 △33,368 ㆍ지배기업 소유지분 △8,786 △10,671 31,434 ㆍ비지배지분 918 △834 1,934 주당손익 △122 △173 △737 연결에 포함된 회사수 3 3 2 [Δ는 부(-)의 수치임]주1) 주당손익의 단위는 원 임.주2) 연결대상 회사는 (주)키스톤글로벌, Keystone Properties, LLC, Keystone Investment, LLC , (주)케이지 트레이딩 입니다. 주3) 당분기 중 연결실체는 에스에이치정비(주)에 대하여 지배력을 상실하였습니다. 해당 지배회사는 2015년 5월 14일 지분 51%를 양도하여 매각예정비유동자산으로 분류 하였습니다 . 전기(2014년) 분기 포괄손익계산서는 계속 영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재분류되었습니다. 나. 요약별도재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제39기 제38기 제37기말 2015년 12월말 2014년 12월말 2013년 12월말 자산 - - - [유동자산] 13,937 10,351 8,933 ㆍ당좌자산 13,484 9,756 8,933 ㆍ재고자산 453 595 - [비유동자산] 62,323 67,967 60,145 ㆍ투자자산 50,049 56,553 45,679 ㆍ매각예정비유동자산 1,225 - - ㆍ유형자산 166 169 336 ㆍ무형자산 516 54 241 ㆍ기타비유동자산 10,367 11,191 13,889 자산총계 76260 78,318 69,078 부채 - - - [유동부채] 7,186 12,080 13,018 [비유동부채] 18,136 21,181 15,175 부채총계 25,322 33,262 28,194 자본 - - - [자본금] 44,881 35,932 25,435 [자본잉여금] 104,337 98,057 95,057 [기타자본항목] △14,431 △14,748 △15,260 [기타포괄손익누계약] △570 △679 △61 [결손금] △83,279 △73,506 △64,287 자본총계 50,938 45,056 40,884 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2015.01.01 ~2015. 12. 31 2014.01.01 ~2014.12.31 2013.01.01 ~2013.12.31 매출 5,677 7,606 14,109 매출원가 5,592 7,541 16,308 매출총이익 85 65 △12,198 영업이익 △3,325 △6,963 △12,125 법인세비용차감전순이익 △9,774 △9,219 △26,686 당기순이익 △9,774 △9,219 △30,866 기타포괄손익 109 △619 207 총포괄손익 △9,664 △9,837 △30,660 주당손익 △123 △156 △737 [Δ는 부(-)의 수치임]주1) 주당손익의 단위는 원 임. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 기말사업보고서-39기-00145437_키스톤글로벌_변환(미선작성).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 39 기 2015.12.31 현재 제 38 기 2014.12.31 현재 제 37 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 39 기 제 38 기 제 37 기 자산 유동자산 18,676,386,701 16,950,294,922 12,559,668,503 현금및현금성자산 5,898,172,389 2,552,176,344 2,264,480,313 기타금융자산 899,441,435 1,206,434,727 439,023,272 매출채권 및 기타채권 3,323,890,163 1,120,078,796 1,702,387,534 기타유동자산 8,102,024,532 8,017,900,020 8,153,777,384 재고자산 452,858,182 4,053,705,035 0 비유동자산 116,955,312,417 117,755,725,502 103,981,368,317 매도가능금융자산 5,533,593,546 9,547,530,347 1,154,081,532 비유동금융자산 3,000,000 3,000,000 22,743,048 매각예정비유동자산 1,225,000,000 0 0 유형자산 64,376,724,501 59,579,350,989 53,691,417,831 무형자산 35,395,003,201 37,089,123,326 35,122,935,522 기타비유동채권 10,421,991,169 11,528,202,585 13,990,190,384 이연법인세자산 0 8,518,255 0 자산총계 135,631,699,118 134,706,020,424 116,541,036,820 부채 유동부채 19,285,070,138 25,861,200,619 21,997,549,835 매입채무 및 기타채무 5,533,941,441 6,561,747,038 7,576,376,548 단기금융부채 1,297,127,210 4,237,174,790 2,052,519,631 기타금융부채 2,795,944,326 782,105,762 886,137,829 기타유동부채 6,382,732,282 6,615,956,767 4,130,828,527 유동성금융부채 3,275,324,879 7,593,119,251 7,351,687,300 당기법인세부채 0 71,097,011 0 비유동부채 59,480,052,307 59,694,571,283 48,082,602,099 장기금융부채 57,930,498,315 43,710,865,798 32,873,482,560 퇴직급여채무 414,851,228 630,077,665 455,488,391 기타비유동채무 1,134,702,764 15,353,627,820 14,753,631,148 부채총계 78,765,122,445 85,555,771,902 70,080,151,934 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 49,087,303,121 42,288,680,436 38,765,642,780 납입자본 44,881,317,500 35,932,462,500 25,434,859,500 자본금 44,881,317,500 35,932,462,500 25,434,859,500 기타자본구성요소 89,531,055,116 82,014,042,508 78,988,671,295 자본잉여금 104,337,148,475 98,057,359,824 95,057,204,939 기타자본항목 (14,430,978,213) (14,748,097,943) (15,260,054,028) 기타포괄손익누계액 (375,115,146) (1,295,219,373) (808,479,616) 이익잉여금(결손금) (85,325,069,495) (75,657,824,572) (65,657,888,015) 비지배지분 7,779,273,552 6,861,568,086 7,695,242,106 자본총계 56,866,576,673 49,150,248,522 46,460,884,886 자본과부채총계 135,631,699,118 134,706,020,424 116,541,036,820 연결 포괄손익계산서 제 39 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 38 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 37 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 39 기 제 38 기 제 37 기 수익(매출액) 17,930,404,075 14,970,722,797 18,080,040,083 매출원가 9,703,801,108 10,562,473,084 17,860,612,209 매출총이익 8,226,602,967 4,408,249,713 219,427,874 판매비와관리비 11,338,345,626 11,113,557,418 15,504,608,882 영업이익(손실) (3,111,742,659) (6,705,307,705) (15,285,181,008) 금융수익 1,124,726,175 809,586,130 1,100,035,787 금융원가 3,306,817,251 5,363,342,601 5,384,647,860 기타이익 454,509,137 816,091,850 437,119,517 기타손실 4,721,143,843 706,995,401 8,766,390,301 법인세비용차감전순이익(손실) (9,560,468,441) (11,149,967,727) (27,899,063,865) 법인세비용 0 0 4,179,972,036 계속영업이익(손실) (9,560,468,441) (11,149,967,727) (32,079,035,901) 지배기업 당기순이익(손실) (9,667,244,923) (10,184,330,937) (30,892,608,243) 비지배지분 당기순이익(손실) 106,776,482 (965,636,790) (1,186,427,658) 중단영업이익(손실) (38,575,875) 0 0 연결순이익(손실) (9,599,044,316) (11,149,967,727) (32,079,035,901) 연결순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (9,705,820,798) (10,184,330,937) (30,892,608,243) 계속영업이익(손실) (9,667,244,923) (10,184,330,937) (30,892,608,243) 중단영업이익(손실) (38,575,875) 0 0 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 106,776,482 (965,636,790) (1,186,427,658) 계속영업이익(손실) 106,776,482 (965,636,790) (1,186,427,658) 중단영업이익(손실) 0 0 0 기타포괄손익 1,731,033,211 (354,776,986) (1,288,563,259) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 1,462,002,699 (329,265,645) (1,312,826,654) 매도가능금융자산평가손익 (159,855,269) (593,191,185) 182,345,374 해외사업환산손익 1,621,857,968 263,925,540 (1,495,172,028) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 269,030,512 (25,511,341) 24,263,395 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 269,030,512 (25,511,341) 24,263,395 총포괄손익 (7,868,011,105) (11,504,744,713) (33,367,599,160) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (8,785,716,571) (10,671,070,693) (31,433,585,488) 계속영업이익(손실) (8,747,140,696) (10,671,070,693) (31,433,585,488) 중단영업이익(손실) (38,575,875) 0 0 포괄손익, 비지배지분 917,705,466 (833,674,020) (1,934,013,672) 계속영업이익(손실) 917,705,466 (833,674,020) (1,934,013,672) 중단영업이익(손실) 0 0 0 주당이익 기본주당이익(손실) (122) (173) (737) 희석주당이익(손실) (122) (173) (737) 연결 자본변동표 제 39 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 38 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 37 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2013.01.01 (기초자본) 13,708,745,500 71,158,786,401 (17,591,217,448) (267,502,371) (34,765,279,772) 32,243,532,310 0 32,243,532,310 총포괄손익 0 0 0 (540,977,245) (30,892,608,243) (31,433,585,488) (1,934,013,672) (33,367,599,160) 신주인수권의 행사 5,172,065,000 9,135,480,586 0 0 0 14,307,545,586 0 14,307,545,586 유상증자 6,554,049,000 16,648,278,529 0 0 0 23,202,327,529 0 23,202,327,529 전환사채의 전환권행사 0 0 0 0 0 0 0 0 주식선택권 0 0 2,331,163,420 0 0 2,331,163,420 0 2,331,163,420 신주인수권대가 0 (1,885,340,577) 0 0 0 (1,885,340,577) 0 (1,885,340,577) 전환권대가 0 0 0 0 0 0 0 0 연결범위의변동 0 0 0 0 0 0 9,629,255,778 9,629,255,778 2013.12.31 (기말자본) 25,434,859,500 95,057,204,939 (15,260,054,028) (808,479,616) (65,657,888,015) 38,765,642,780 7,695,242,106 46,460,884,886 2014.01.01 (기초자본) 25,434,859,500 95,057,204,939 (15,260,054,028) (808,479,616) (65,657,888,015) 38,765,642,780 7,695,242,106 46,460,884,886 총포괄손익 0 0 0 (486,739,757) (10,184,330,937) (10,671,070,694) (833,674,020) (11,504,744,713) 신주인수권의 행사 9,697,603,000 1,269,412,916 0 0 0 10,967,015,916 0 10,967,015,916 유상증자 800,000,000 (4,564,000) 0 0 0 795,436,000 0 795,436,000 전환사채의 전환권행사 0 0 0 0 0 0 0 0 주식선택권 0 0 511,956,085 0 0 511,956,085 0 511,956,085 신주인수권대가 0 (1,324,779,080) 0 0 0 (1,324,779,080) 0 (1,324,779,080) 전환권대가 0 3,060,085,049 0 0 0 3,060,085,049 0 3,060,085,049 연결범위의변동 0 0 0 0 184,394,380 184,394,380 0 184,394,380 2014.12.31 (기말자본) 35,932,462,500 98,057,359,824 (14,748,097,943) (1,295,219,373) (75,657,824,572) 42,288,680,436 6,861,568,086 49,150,248,522 2015.01.01 (기초자본) 35,932,462,500 98,057,359,824 (14,748,097,943) (1,295,219,373) (75,657,824,572) 42,288,680,436 6,861,568,086 49,150,248,522 총포괄손익 0 0 0 920,104,227 (9,705,820,798) (8,785,716,571) 917,705,466 (7,868,011,105) 신주인수권의 행사 500,000,000 78,812,363 0 0 0 578,812,363 0 578,812,363 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 전환사채의 전환권행사 8,448,855,000 3,052,307,703 0 0 0 11,501,162,703 0 11,501,162,703 주식선택권 0 0 317,119,730 0 0 317,119,730 0 317,119,730 신주인수권대가 0 (83,843,603) 0 0 0 (83,843,603) 0 (83,843,603) 전환권대가 0 3,232,512,188 0 0 0 3,232,512,188 0 3,232,512,188 연결범위의변동 0 0 0 0 38,575,875 38,575,875 0 38,575,875 2015.12.31 (기말자본) 44,881,317,500 104,337,148,475 (14,430,978,213) (375,115,146) (85,325,069,495) 49,087,303,121 7,779,273,552 56,866,576,673 연결 현금흐름표 제 39 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 38 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 37 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 39 기 제 38 기 제 37 기 영업활동으로 인한 현금흐름 (17,146,967,590) (2,948,541,525) (672,460,176) 당기순이익(손실) (9,599,044,316) (11,149,967,727) (32,079,035,901) 당기순이익조정을 위한 가감 (7,547,923,274) 8,201,426,202 31,406,575,725 조정: 금융비용 3,306,817,251 5,363,342,601 5,384,647,860 금융수익 (1,124,726,175) (809,586,130) (1,100,035,787) 법인세비용 0 0 4,179,972,036 퇴직급여 169,959,629 153,557,349 224,286,913 감가상각비 2,165,623,477 1,676,221,513 880,423,009 무형자산상각비 39,229,579 8,836,337 244,308,180 투자자산처분손실 0 3,476,212 0 유형자산처분손실 0 131,939,980 15,127,233 유형자산손상차손 0 30,000 0 무형자산처분손실 0 8,769,818 0 무형자산손상차손 0 113,987,861 0 대손상각비 (889,715,036) 1,678,491,590 0 기타의대손상각비 483,536,250 446,279,450 7,651,010,550 매도가능증권자산손상차손 3,700,000,000 0 1,099,879,874 매도가능투자주식처분이익 (7,188,388) 0 0 사채상환손실 287,595,694 0 0 주식보상비용 317,119,730 511,956,085 2,331,163,420 투자유가증권처분이익 (95,000,871) 0 0 대손충당금환입 0 (212,233,620) 0 종속기업투자주식처분이익 0 (5,000,000) 0 채무면제이익 (336,854,918) (217,350,313) 0 잡이익 (3,645,626) 0 0 유형자산처분이익 0 0 (19,601) 관계기업투자주식처분이익 0 0 (432,464,556) 운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) (58,716,138) (1,035,233,652) 5,868,514,901 기타유동채권의 감소(증가) (380,327,574) (346,683,848) 928,637,528 재고자산의 감소(증가) 141,960,000 (594,818,182) 0 기타유동자산의 감소(증가) (109,964,891) 158,787,078 8,156,712,930 장기미지급금의 증가(감소) (15,338,262,996) 0 0 매입채무의 증가(감소) 876,772,942 (73,333,507) 72,721,460 미지급금의 증가(감소) (1,715,459,114) (182,411,048) (6,147,951,730) 기타유동부채의 증가(감소) 750,622,883 1,435,599,244 2,080,145,064 기타비유동부채의 증가(감소) 0 (13,198,616) 0 퇴직금의 지급 (73,102,650) (50,737,550) (91,316,824) 사외적립자산의 증가(감소) (75,934,089) 50,737,550 60,813,265 연결실체의 변동 421,737,757 0 0 영업에서 창출된 현금 (17,146,967,590) (2,948,541,525) (672,460,176) 투자활동으로 인한 현금흐름 (1,539,901,543) (14,479,289,474) (2,069,864,459) 이자수취 11,389,805 441,167 259,968,018 장기금융상품의 처분 0 17,912,090 0 단기대여금의 감소 1,485,945,210 52,000,000 655,288,484 단기금융상품의 감소 3,600,000,000 0 0 관계기업투자주식의 처분 0 0 500,000,000 매도가능금융자산의 처분 4,131,269,920 0 0 종속기업투자주식의 처분 75,000,000 5,000,000 0 유형자산의 처분 0 83,850,000 336,050,149 무형자산의 처분 0 61,818,182 0 보증금의 감소 1,595,411,623 5,220,479,593 1,337,970,000 단기금융상품의 증가 (3,600,000,000) 0 0 장기금융상품의 증가 0 (1,645,254) 0 기타비유동금융자산의 증가 0 0 (18,097,794) 단기대여금의 증가 (1,083,475,449) (910,000,000) (433,716,518) 매도가능금융자산의 취득 (3,874,999,129) (8,986,640,000) 0 종속기업투자주식의 취득 (10,000,000) (2,500,000,000) 0 보증금의 증가 (3,450,000) (2,055,493,559) (3,641,092,648) 유형자산의 취득 (3,326,743,780) (5,466,569,309) (1,065,934,150) 무형자산의 취득 (500,000,000) (442,384) (300,000) 연결실체의 변동 (40,249,743) 0 0 재무활동으로 인한 현금흐름 21,305,777,514 17,649,807,146 1,578,923,506 이자지급 (360,245,935) (2,666,835,077) (3,544,141,207) 장기차입금의 차입 1,228,411,759 3,266,505,478 35,814,121,955 유상증자 0 800,000,000 1,039,310,620 단기차입금의 차입 4,865,462,200 922,795,400 13,784,714,089 전환사채의 발행 25,118,262,996 12,642,437,257 0 전환사채의 상환 (1,875,000,000) (2,000,000,000) 0 신주인수권의 행사 500,000,000 8,301,396,206 5,236,752,830 신주인수권부사채의 발행 0 0 3,998,994,400 신주인수권부사채의 상환 (2,763,636,799) (1,996,363,201) (10,647,752,368) 단기차입금의 상환 (5,048,577,055) (1,553,697,607) (11,710,672,572) 장기차입금의 상환 0 0 (29,557,915,527) 유동성장기부채의 상환 0 0 (909,534,749) 유동성리스부채의 상환 0 0 (709,558,347) 리스부채의 상환 0 0 (1,129,890,251) 사채발행비 (4,335,680) (2,707,940) 0 신주발행비 (25,339,060) (63,723,370) (85,505,367) 연결실체의 변동 (329,224,912) 0 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,725,421 (9,102,295) 1,410,747,754 연결실체의 변동으로 인한 현금의 증가 (9,713,866) 6,025,603 0 환율변동으로 인한 차이 735,075,109 68,796,576 (732,862) 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,345,995,045 287,696,031 246,613,763 기초현금및현금성자산 2,552,177,344 2,264,480,313 2,017,866,550 기말현금및현금성자산 5,898,172,389 2,552,176,344 2,264,480,313 3. 연결재무제표 주석 1. 일반 사항 지배회사인 주식회사 키스톤글로벌(이하 "지배회사")과 연결재무제표 작성대상 종속회사인 Keystone Properties, LLC 외 2개 회사(이하 "종속회사", 이하 지배회사와 종속회사를 일괄하여 "연결회사" )의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배회사의 개요 지배회사는 1977년 4월 21일에 설립되어, 1989년 12월 20일에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장한 회사로서 석탄 판매사업을 주 영업목적으로 하고 있으며, 지배회사의 당기말 현재 자본금은 44,881,318천원입니다. 한편, 당기말 현재 지배회사의 주요 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율 정크리스토퍼영 4,763,498 5.31% 유리웍스(주) 530,611 0.59% 유리코리아(주) 142,857 0.16% 기타소액주주 84,325,669 93.94% 합계 89,762,635 100.00% (2) 종속회사의 개요 당기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 업종 소유지분율 주식수/출자좌수 소재지 Keystone Properties, LLC 터미널운영 및 투자 50% 50좌 미국 Keystone Investment, LLC 터미널 투자 50% 50좌 미국 (주)케이지트레이딩 전자상거래, 인터넷컨텐츠 개발 100% 2,000주 서울특별시 종속기업 업종 소유지분율 주식수/출자좌수 소재지 Keystone Properties, LLC 터미널운영 및 투자 50% 50좌 미국 Keystone Investment, LLC 터미널 투자 50% 50좌 미국 에스에이치정비(주)(*1) 수입자동차 판매 및 정비 100% 105,000주 서울특별시 (*1) 상기 종속기업는 2014년 11월 24일 지배력을 획득하였으며, 최근 결산일인 2014년 12월 31일을 간주취득일로 하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(3) 당기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) Keystone Properties, LLC 55,128,336 53,181,446 1,946,890 12,252,798 399,698 1,160,347 Keystone Investment, LLC 16,742,483 3,130,826 13,611,657 - (186,145) 675,064 (주)케이지트레이딩 9,584 - 9,584 - (416) (416) (단위: 천원) 구분 자산 부채 자본 매출 당기순손실 총포괄손실 Keystone Properties, LLC 48,771,221 48,016,789 754,432 7,364,206 (1,749,900) (2,002,378) Keystone Investment, LLC 15,702,507 2,765,914 12,936,593 - (181,374) 335,030 에스에이치정비(주) 4,483,995 4,137,315 346,680 3,117,658 357,100 357,100 (4) 연결범위의 변동1) 연결 제외지배기업은 2015년 5월 14일에 종속기업인 에스에이치정비(주)의 지분 51%를 1,275,000천원에 매각하였습니다.2) 연결 포함지배기업은 2015년 2월 6일 (주)케이지트레이딩을 신규 설립하여 100%(2,000주) 의 지배력을 획득하고 있습니다.2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결회사의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가모형에 의하여 작성되었습니다. (3) 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 1) 종속기업 종속기업은 지배회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업 (특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 지배회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 종속기업은 지배회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치으로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다.취득관련원가는 발생시 당기비용으로 인식됩니다. 사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사가 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 자산 또는 부채로 계상된 조건부대가의 후속적인 공정가치의 변동은 기준서 제1039호에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정되지 않으며, 후속적으로 정산될 때 자본 내에서 회계처리 됩니다. 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치의 합계가 취득한 식별가능한 순자산의 공정가치를 초과하는 경우 영업권으로 인식하고 있으며, 취득한 식별가능한 순자산의 공정가치가 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치의 합계를 초과할 때에는 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 당기손익(염가매수차익)으로 인식하고 있습니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 이전하는 자산, 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결회사가 발행한 지분 취득일의 공정가치 합계로 산정하며, 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분은 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다. 영업권은 상각하지 않으며 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정되었습니다. 2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.3) 종속기업의 처분연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다. 4) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다. 관계기업에 대한 투자자의 소유지분이 감소하지만 투자가 관계기업의 정의를 충족하는 경우, 투자자는 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익 중 비례적 금액만을 당기손익으로 재분류합니다. 관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결회사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결회사는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다. 연결회사는 매 보고기간마다 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를 결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 손익계산서 상 '관계기업에 대한 손상차손'으로 하여 별도로 표시됩니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결회사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결회사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 기능통화와 표시통화연결회사는 각 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 각 기업실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 연결회사의 경영성과와 재무상태는 회사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (5) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준하며, 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 둔 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있으며, 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 1) 금융상품의 공정가치활성거래시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 임대차보증금)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 당사는 대여금 및 수취채권으로 분류되는 보증금 자산과 기타 금융부채로 분류되는 보증금 부채의 최초 인식시 적절한 할인율을 적용한 현재가치 할인방법에 의해 최초 인식금액을 산정하였습니다. 보증금 자산의 현재가치 계산에 사용할 할인율은 거래상대방에 대한 신용위험 등을 고려하여 유사한 상품에 적용한 이자율을 할인율로 적용하였습니다. 2) 매도가능금융자산의 손상연결회사는 한국채택국제회계기준 제1039호에 의하여 매도가능금융자산의 손상여부를 결정하며, 동 결정은 중대한 판단을 요구하고 있습니다. 당사는 매도가능금융자산의 손상여부 판단시 자산의 공정가치가 장부금액을 하회하는 기간 및 정도와 영업성과,기술의 변화 및 영업 투자 현금흐름 등을 포함한 피투자자의 단기 사업전망과 건전성등을 평가하고 있습니다.3) 퇴직급여제도연결회사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. (6) 유의적인 회계정책아래에서 설명하고 있는 2015년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있으며,동 회계정책의 변경사항이 당사의 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.또한 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 연결회사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.1) 기업회계기준기준서 제1019호 종업원급여(개정) 근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012 cycle 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 '가득조건'과 '시장조건'의 정의를 개정하고 '성과조건'과 '용역제공조건'의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013 cycle 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 5) 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각 방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 6) 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. (7) 중요한 회계정책 1) 현금및현금성자산연결회사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 2) 금융자산금융자산이나 금융부채는 일반적으로 금융상품의 계약당사자가 되는 때에 인식하며,정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하며, 당해 금융상품의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정합니다. 다만, 최초 인식시점에 당기손익인식금융상품으로 분류된 경우에는 공정가치로 측정합니다.금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류됩니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초 인식시점에 결정됩니다.2-1) 유효이자율법유효이자율은 금융자산의 예상만기 또는 적절하다면 그보다 짧은 기간에 예상되는 미래현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때에는 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의할증액과 할인액 등을 반영합니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 지정된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식합니다.2-2) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단이나 금융보증계약으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산으로부터 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.2-3) 만기보유금융자산상환금액이 확정 또는 확정가능하고, 확정만기일이 있으며 당사가 만기까지 보유하고자 하는 적극적인 의도와 능력이 있는 금융자산은 만기보유금융자산으로 분류합니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니 다.2-4) 매도가능금융자산당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. 2-5) 대여금 및 수취채권거래시장에서 거래되지 않으며 상환금액이 확정 또는 확정 가능한 매출채권, 대여금 그리고 기타 수취채권은 대여금 및 수취채권으로 분류됩니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정됩니다. 이자수익은 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.2-6) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 기타금융자산은 보고기간종료일마다 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 또는 그 이상의 사건의 결과로 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사가 수행됩니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 당사의 대금회수에 관한 과거 경험, 평균 신용기간을 초과하는 대금지불의 연체 횟수의 증가, 그리고 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다. 매도가능금융자산으로 분류된 비상장주식에 대하여는, 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우 자산손상의 객관적인 증거로 간주됩니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우 손상차손금액은 자산의장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 예상미래현금흐름의 현재가치와의 차이로 측정됩니다. 평가계정을 사용하여 장부금액을 감소시키는 매출채권을 제외한 모든 금융자산의 손상차손은 장부금액에서 직접 차감합니다. 매출채권이 회수불가능하다고 판단되는 경우 평가계정에서 제각됩니다. 지분상품을 제외한 매도가능금융상품은후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 이전에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 한도 내에서 환입하고 있습니다.2-7) 금융상품의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고 이전된 금융자산을 통제하고 있다면 당해 금융자산과 지불하여야 하는 관련 부채 중 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 재무제표에 인식합니다. 만약, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고있는 경우 연결회사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다. 3) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 측정하며, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다. 4) 유형자산연결회사는 유형자산을 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 지출 및 해당 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 취득원가로 산정하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 당사의 토지는 감가상각을 하고 있지 않으며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 구분 추정 내용연수 차량운반구 5년 기타의유형자산 5~7년 연결회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다. 당사는 유형자산의 취득에 사용될 정부보조금을 받은 경우, 유형자산의 취득 전까지 받은 자산은 부채로 계상하고, 유형자산을 취득하는 시점에 유형자산의 차감계정으로 처리하고 있습니다.5) 무형자산 5-1) 영업권 영업권은 주석 2. (3) 에서 설명한 방식으로 측정되며, 종속기업의 취득으로 인한 영업권은 무형자산에 포함되어 있습니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않습니다. 기업의 처분으로 인한 처분손익 계산에는 매각되는 기업의 영업권 장부금액이 포함됩니다. 영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배부는 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며, 이는 영업부문에 따라 결정됩니다. 영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중높은 금액)과 비교하여 실 시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다. 5-2) 산업재산권 등 영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 추정 내용연수 산업재산권 10년 기타의무형자산 3~5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 6) 비금융자산의 손상연결회사는 영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과 거의 독립적으로 창출된다면 회수가능가액은 개별 자산별로 결정하고 만약 독립적으로 창출되지 않는다면 회수가능액을 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간 종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고있습니다. 한편, 연결회사 유형자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 유형자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.7) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 변동이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 현금흐름위험회피가 이루어진 경우에 파생상품의 평가손익 중효과적인 부분은 자본으로 이연되고, 당해 적격자산이 당기손익에 영향을 미칠 때에 당기손익으로 반영합니다. 고정이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 공정가치위험회피가 이루어진 경우, 자본화되는 차입원가는 위험회피이자율을 반영합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다. 8) 금융부채 및 지분상품채무 또는 지분상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다.8-1) 지분상품지분상품은 연결회사의 모든 부채를 차감한 후의 자산에 대하여 잔여지분을 나타내는 계약 또는 약정을 의미합니다. 8-2) 복합금융상품연결회사가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로각각 분류됩니다. 부채요소의 공정가치는 발행일에 유사한 비전환상품에 적용하는 일반적인 이자율을 이용하여 추정하고, 이 금액은 전환으로 인하여 소멸되거나 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상가후원가기준으로 부채로 기록됩니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며,법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되며 이 후 재측정되지 않습니다.8-3) 금융보증계약부채연결회사가 발행한 금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 금융보증부채는 한국채택기업회계기준서 제1037호 "충당부채, 우발부채 및 우발자산"에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 한국채택기업회계기준 제1018호 "수익"에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 잔액 중 큰 금액으로 측정됩니다.8-4) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행된 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 효과적인 헤지상품으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 금융부채에 지급된 이자비용은 손익으로 인식된 순손익에 포함됩니다.8-5) 기타금융부채기타금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.8-6) 금융부채의 제거금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에만 제거합니다.9) 수익인식수익인식은 각 거래형태별로 적용하고 있으며, 제품 등 재화의 판매로 인한 수익은 다음 조건이 모두 충족될 때 인식하고 있습니다.① 재화의 소유에 따른 위험과 효익이 대부분 구매자에게 이전된 경우② 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제가 불가능한 경우③ 수익금액 및 거래와 관련하여 발생하였거나 발생할 거래원가와 관련비용을 신뢰성있게 측정 가능한 경우④ 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높은 경우⑤ 수익금액을 신뢰성있게 측정 가능한 경우 10) 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 11) 법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.11-1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.11-2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.11-3) 당기법인세와 이연법인세의 인식당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채의 공정가치순액에 대한 당사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다.12) 종업원 급여확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 국공채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 다만,퇴직연금제도의 변경이 일정 기간(가득기간) 동안 근무를 계속하는 것을 전제로 하는경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액법으로 비용으로 인식하고 있습니다.13) 충당부채와 우발부채연결회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 연결회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 아니하거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이 낮더라도 전체적인 의무이행에 대하여 판단하면 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간 종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치어야 합니다. 다만, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 예상되는 지출액의 현재가치로 평가합니다. 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다. 14) 주당손익 연결회사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당손익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 15) 외화환산기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간 종료일의 환율로 환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 환산되지 않습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 ·부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고있습니다. 16) 배당금배당금은 연결회사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다. 3. 위험관리(1) 금융위험관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 1USD, 1HKD, 천원) 구 분 통화 당기말 전기말 외화 환율(원) 원화환산액 외화 환율(원) 원화환산액 외화금융자산 USD 9,489,857.22 1,172.00 11,122,113 9,968,960.28 1,099.20 10,957,881 외화금융부채 USD 1,051,478.36 1,172.00 1,232,333 15,393,467.32 1,099.20 16,920,499 HKD 45,000 151.21 6,804 50,000.00 141.7 7,085 외화순금융자산 9,882,976 (5,969,703) 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기와 전기의 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 988,978 (988,978) (596,262) 596,262 HKD (680) 680 (709) 709 합계 988,298 (988,298) (596,971) 596,971 상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.2) 이자율위험연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다. 보고기간말 현재 차입금의 경우 고정금리부 차입금이며 예금은 이자율 변동이 미미한 보통예금 등 이므로 이자율 위험은 극히 낮습니다.3) 가격위험 연결회사는 재무상태표 상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결회사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 현금및현금성자산 5,898,172 2,552,176 기타금융자산 899,441 1,206,435 매출채권및기타채권 3,323,890 1,120,079 소계 10,121,503 4,878,690 비유동 비유동금융자산 3,000 3,000 기타비유동채권 10,421,991 11,528,203 소계 10,424,991 11,531,203 합계 20,546,494 16,409,893 5) 유동성위험 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년미만 1년 ~ 5년미만 5년 이상 금융자산 유동 현금및현금성자산 5,898,172 5,898,172 5,898,172 - - - 기타금융자산 899,441 899,441 - 899,441 - - 매출채권및기타채권 3,323,890 3,323,890 254,840 3,069,050 - - 소계 10,121,503 10,121,503 6,153,012 3,968,491 - - 비유동 매도가능금융자산 5,533,594 9,233,594 - - 9,233,594 - 매각예정비유동자산 1,225,000 1,225,000 1,225,000 - - - 비유동금융자산 3,000 3,000 - - 3,000 - 기타비유동채권 10,421,991 10,421,991 - - 10,421,991 - 소계 17,183,585 20,883,585 1,225,000 - 19,658,585 - 합계 27,305,088 31,005,088 7,378,012 3,968,491 19,658,585 - 금융부채 유동 매입채무및기타채무 5,533,941 5,533,941 - 5,533,941 - - 단기금융부채 1,297,127 1,297,127 - 1,297,127 - - 기타금융부채 2,795,944 2,795,944 - 2,795,944 - - 유동성금융부채 3,275,325 3,560,000 1,700,000 1,860,000 - - 소계 12,902,337 13,187,012 1,700,000 11,487,012 - - 비유동 장기금융부채 57,930,498 61,732,762 - - 61,732,762 - 기타비유동채무 1,134,703 1,134,703 - - 1,134,703 - 소계 59,065,201 62,867,465 - - 62,867,465 - 합계 71,967,538 76,054,477 1,700,000 11,487,012 62,867,465 - (단위: 천원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년미만 1년 ~ 5년미만 5년 이상 금융자산 유동 현금및현금성자산 2,552,176 2,552,176 2,552,176 - - - 기타금융자산 1,206,435 1,206,435 - 1,206,435 - - 매출채권및기타채권 1,120,079 1,120,079 - 1,120,079 - - 소계 4,878,690 4,878,690 2,552,176 2,326,514 - - 비유동 매도가능금융자산 9,547,530 9,547,530 - - 9,547,530 - 비유동금융자산 3,000 3,000 - - 3,000 - 기타비유동채권 11,528,203 11,528,203 - - 11,528,203 - 소계 21,078,733 21,078,733 - - 21,078,733 - 합계 25,957,423 25,957,423 2,552,176 2,326,514 21,078,733 - 금융부채 유동 매입채무및기타채무 6,561,747 6,561,747 - 6,561,747 - - 단기금융부채 4,237,175 4,237,175 - 4,237,175 - - 기타금융부채 782,106 782,106 - 782,106 - - 유동성금융부채 7,593,119 8,330,637 - 8,330,637 - - 소계 19,174,147 19,911,665 - 19,911,665 - - 비유동 장기금융부채 43,710,866 45,412,660 - - 29,358,021 16,054,639 기타비유동채무 15,353,628 15,353,628 - - 15,353,628 - 소계 59,064,494 60,766,288 - - 44,711,649 16,054,639 합계 78,238,641 80,677,953 - 19,911,665 44,711,649 16,054,639 (2) 자본 위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 순부채를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순부채는 부채총계에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다. 한편, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당기 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채총계 78,765,122 85,555,772 차감: 현금및현금성자산 5,898,172 2,552,176 순부채(A) 72,866,950 83,003,596 자본총계(B) 56,866,577 49,150,249 부채비율(A/B) 128.14% 168.88% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을유사한 금융상품에대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 당기 및 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. 1) 금융상품 내역 (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식 금융자산 만기보유금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 공정가액 유동 현금및현금성자산 - - 5,898,172 - 5,898,172 5,898,172 기타금융자산 - - 899,441 - 899,441 899,441 매출채권및기타채권 - - 3,323,890 - 3,323,890 3,323,890 소계 - - 10,121,503 - 10,121,503 10,121,503 비유동 비유동금융자산 - - 3,000 - 3,000 3,000 매도가능금융자산 - - - 5,533,594 5,533,594 5,533,594 매각예정비유동자산 - 1,225,000 1,225,000 1,225,000 기타비유동채권 - - 10,421,991 - 10,421,991 10,421,991 소계 - - 10,424,991 6,758,594 17,183,585 17,183,585 합계 - - 20,546,494 6,758,594 27,305,088 27,305,088 (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식 금융자산 만기보유금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 공정가액 유동 현금및현금성자산 - - 2,552,176 - 2,552,176 2,552,176 기타금융자산 - - 1,206,435 - 1,206,435 1,206,435 매출채권및기타채권 - - 1,120,079 - 1,120,079 1,120,079 소계 - - 4,878,690 - 4,878,690 4,878,690 비유동 비유동금융자산 - - 3,000 - 3,000 3,000 매도가능금융자산 - - - 9,547,530 9,547,530 9,547,530 기타비유동채권 - - 11,528,203 - 11,528,203 11,528,203 소계 - - 11,531,203 9,547,530 21,078,733 21,078,733 합계 - - 16,409,893 9,547,530 25,957,423 25,957,423 2) 상각후원가측정 금융부채 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 유동 매입채무및기타채무 5,533,941 5,533,941 단기금융부채 1,297,127 1,297,127 기타금융부채 2,795,944 2,795,944 유동성금융부채 3,275,325 3,275,325 소계 12,902,337 12,902,337 비유동 장기금융부채 57,930,498 57,930,498 기타비유동채무 1,134,703 1,134,703 소계 59,065,201 59,065,201 합계 71,967,538 71,967,538 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 유동 매입채무및기타채무 6,561,747 6,561,747 단기금융부채 4,237,175 4,237,175 기타금융부채 782,106 782,106 유동성금융부채 7,593,119 7,593,119 소계 19,174,147 19,174,147 비유동 장기금융부채 43,710,866 43,710,866 기타비유동채무 15,353,628 15,353,628 소계 59,064,494 59,064,494 합계 78,238,641 78,238,641 (2) 당기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 매도가능금융자산 533,594 - 5,000,000 5,533,594 매각예정유동자산 - - 1,225,000 1,225,000 합계 533,594 - 6,225,000 6,758,594 (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 매도가능금융자산 693,449 - 8,854,081 9,547,530 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 5. 사용이 제한된 현금및현금성자산 등 당기 및 전기말 현재 연결회사의 사용이 제한된 현금및현금성자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금융기관 당기말 전기말 제한내용 유동 현금및현금성자산 우리은행 외 77 88 압류 기타금융자산 우리은행 19,800 19,800 압류 농협은행 - 40,000 차입금담보제공 소계 19,877 59,888 비유동 비유동금융자산 우리은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 소계 3,000 3,000 합계 22,877 62,888 6. 기타금융자산당기 및 전기말 현재 연결회사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 단기금융상품 19,800 59,800 미수수익 2,474 2,508 단기대여금 877,167 1,144,127 합계 899,441 1,206,435 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당기 및 전기말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 미수금 합계 매출채권 미수금 합계 채권금액 1,661,118 1,662,772 3,323,890 2,974,359 1,436,304 4,410,663 개별평가대손충당금 - - - (2,378,745) (911,839) (3,290,584) 집합평가대손충당금 - - - - - - 대손충당금합계 - - - (2,378,745) (911,839) (3,290,584) 순장부금액 1,661,118 1,662,772 3,323,890 595,614 524,465 1,120,079 (2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권 및 기타채권 등은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 연결회사의 매출거래처는 상대적으로 소수이며, 따라서 연결회사는 모든 매출채권에 대해서 개별적으로 손상여부를 판단하고 있습니다. 1) 당기 및 전기말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 미수금 합계 매출채권 미수금 합계 만기미도래 - - - - - - 1년미만 1,661,118 1,662,772 3,323,890 2,274,106 524,465 2,798,571 1년초과 - - - 700,253 911,839 1,612,092 합계 1,661,118 1,662,772 3,323,890 2,974,359 1,436,304 4,410,663 2) 당기 및 전기 중 연결회사의 매출채권 및 기타채권 등의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 매출채권 미수금 합계 매출채권 미수금 합계 기초금액 2,378,745 911,839 3,290,584 702,518 911,839 1,614,357 손상차손 인식금액 111,166 - 111,166 1,678,492 - 1,678,492 채권제각 (2,489,911) (911,839) (3,401,750) - - - 손상차손 환입 - - - (2,265) - (2,265) 기말금액 - - - 2,378,745 911,839 3,290,584 8. 기타유동자산당기 및 전기말 현재 연결회사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 선급금 7,803,644 7,848,507 선급비용 281,460 95,415 선납법인세 1,073 8 부가세대급금 15,848 73,970 합계 8,102,025 8,017,900 9. 재고자산당기 및 전기말 현재 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 452,858 - 452,858 4,053,705 - 4,053,705 합계 452,858 - 452,858 4,053,705 - 4,053,705 10. 매도가능금융자산 등10-1 매도가능금융자산당기 및 전기말 현재 연결회사의 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종목 취득원가 장부금액 공정가액 평가손익누계 손상차손 시장성 없는 지분증권 SIBERIAN MINING GROUP CO.,LTD (주1) 2,146,995 1,000,000 1,000,000 - (1,146,995) AIRE Inc 2,000,000 - - - (2,000,000) (주)더파이브인터렉티브 1,700,000 - - - (1,700,000) 전진바이오팜(주) 4,000,000 4,000,000 4,000,000 - - 소계 9,846,995 5,000,000 5,000,000 - (4,846,995) 시장성 있는 지분증권 (주)이아이디(구.이필름) 1,286,640 533,594 533,594 (753,046) - 합계 11,133,635 5,533,594 5,533,594 (753,046) (4,846,995) (주1) SIBERIAN MINING GROUP CO.,LTD 관련 매도가능증권은 당기말 현재 차입금에 대한 담보로 제공되었으며, 차입금 미상환시 장부금액으로 양도하기로 약정되어 있어 시장성 없는 지분증권으로 분류하였습니다. (단위: 천원) 구분 종목 취득원가 장부금액 공정가액 평가손익누계 손상차손 시장성 없는 지분증권 전문건설공제조합 154,082 154,082 154,082 - - SIBERIAN MINING GROUP CO.,LTD 2,146,995 1,000,000 1,000,000 - (1,146,995) AIRE Inc 2,000,000 2,000,000 2,000,000 - - (주)더파이브인터렉티브 1,700,000 1,700,000 1,700,000 - - 전진바이오팜(주) 4,000,000 4,000,000 4,000,000 - - 소계 10,001,077 8,854,082 8,854,082 - (1,146,995) 시장성 있는 지분증권 (주)이아이디(구.이필름) 1,286,640 693,448 693,449 (593,191) - 합계 11,287,717 9,547,530 9,547,530 (593,191) (1,146,995) 10-2 매각예정비유동자산 (단위: 천원) 구분 종목 취득원가 장부금액 공정가액 평가손익누계 손상차손 시장성 없는 지분증권 뉴프라이드모터스(주)(구.SH정비) (주1) 1,225,000 1,225,000 1,225,000 - - 합계 1,225,000 1,225,000 1,225,000 - - (주1) 뉴프라이드모터스(주)(구.SH정비)는 전기말 현재 종속기업투자로 분류되었으나, 2015년 5월 14일 지분 51%를 매각하였으며, 잔여지분 49% 또한 당사 경영진의 매각 계획에 따라 매각예정비유동자산으로 분류 하였습니다. 11. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준연결회사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. (2) 당기 및 전기의 연결회사의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 연결범위 변동 감소 감가상각비 환율차이 기말 토지 26,690,191 - - - - 1,767,691 28,457,882 건물 1,743,989 1,204,616 - - (205,166) 108,243 2,851,682 구축물 18,297,455 - - - (890,375) 1,180,331 18,587,411 기계장치 4,213,612 1,112,368 (158,468) - (979,945) 224,023 4,411,590 기타의유형자산 249,986 202,895 (50,417) - (90,137) 9,570 321,897 건설중인자산 8,384,118 806,864 - - - 555,280 9,746,262 합계 59,579,351 3,326,743 (208,885) - (2,165,623) 3,845,138 64,376,724 (단위: 천원) 구분 기초 취득 연결범위 변동 감소 감가상각비 환율차이 기말 토지 25,659,080 - - (35,967) - 1,067,078 26,690,191 건물 2,022,373 - - (203,154) (146,686) 71,456 1,743,989 구축물 18,382,101 - - - (849,333) 764,687 18,297,455 기계장치 3,344,974 1,246,725 158,468 - (604,962) 68,407 4,213,612 기타의유형자산 133,017 106,491 50,417 (6,155) (75,241) 41,457 249,986 건설중인자산 4,149,872 4,113,353 - - - 120,893 8,384,118 합계 53,691,417 5,466,569 208,885 (245,276) (1,676,222) 2,133,978 59,579,351 12. 무형자산(1) 당기 및 전기의 연결회사의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 연결범위 변동 감소 상각비 손상차손 환율차이 기말 영업권 37,026,389 (2,153,320) - - - - 34,873,069 기타무형자산 62,734 500,000 - (3,221) (39,229) - 1,650 521,934 합계 37,089,123 500,000 (2,153,320) (3,221) (39,229) - 1,650 35,395,003 (단위: 천원) 구분 기초 취득 연결범위 변동 감소 상각비 손상차손 환율차이 기말 영업권 34,873,069 2,153,320 - - - - - 37,026,389 산업재산권 1,237 - - - (1,237) - - - 기타무형자산 248,629 - - (70,588) (7,599) (113,987) 6,279 62,734 합계 35,122,935 2,153,320 - (70,588) (8,836) (113,987) 6,279 37,089,123 (2) 영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업부문별로 다음과 같이 배분됩니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 Keystone Properties, LLC 22,178,096 22,178,096 Keystone Investment, LLC 12,694,973 12,694,973 에스에이치정비(주) - 2,153,320 합계 34,873,069 37,026,389 (3) 영업권의 손상평가연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금흐름창출단위의회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 재무예산에 근거하여 현금흐름추정치를 사용하였으며, 사용된 할인율은관련된 현금흐름창출단위 특수한 위험을 반영한 세전 할인율입니다. 사용가치 계산에 적용된 영구성장률 및 세전 할인율은 각각 2% 및 8.1~10.1%입니다. 13. 기타비유동채권(1) 당기 및 전기말 현재 연결회사의 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 계약보증금(*1) 13,679,150 14,236,642 임차보증금 349,404 428,528 기타보증금 57,821 309,017 대손충당금 (3,664,384) (3,445,984) 합계 10,421,991 11,528,203 (*1) 계약보증금 중 Keystone Industries, LLC에 예치한 USD 8,671,630.10(원화금액 10,163,150천원)에 대해서는 회수보증을 위하여 Keystone Industries, LLC의 대주주의 채권을 담보로 제공받고 있습니다. (2) 당기 및 전기말 현재 연결회사의 계약보증금의 현재가치 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 구분 당기말 전기말 계약보증금 명목금액 13,679,150 14,236,642 현재가치할인차금 - - 순장부금액 13,679,150 14,236,642 대손충당금 (3,516,000) (3,297,600) 순장부금액 10,163,150 10,939,042 14. 단기금융부채 당기 및 전기말 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 차입처 이자율 당기말 전기말 일반대출 김유선외 - 1,297,127 1,324,837 농협 4.69% - 485,420 농협(L/C) - - 545,870 효성캐피탈(주) 7.50% - 684,000 ING BANK - - 127,048 기타 개인 - - 1,070,000 합계 1,297,127 4,237,175 15. 기타금융부채 당기 및 전기말 현재 연결회사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 미지급비용 2,795,944 782,106 합계 2,795,944 782,106 16. 기타유동부채 당기 및 전기말 현재 연결회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 선수금 - 21,858 예수금 62,407 53,251 파생금융부채 - 262,674 선수수익 2,218,132 1,290,679 예수보증금 4,102,000 3,847,200 유동성리스부채 - 1,140,295 부가세예수금 193 - 합계 6,382,732 6,615,957 17. 장기금융부채(1) 당기 및 전기말 현재 연결회사의 장기금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장기차입금 신주인수권부사채 전환사채 합계 장기차입금 신주인수권부사채 전환사채 합계 발행가액 40,209,498 1,840,000 23,243,263 65,292,761 38,497,223 4,603,636 10,642,437 53,743,296 전환권/신주인수권조정 - (28,988) (4,304,570) (4,333,558) - (81,201) (2,958,565) (3,039,766) 사채할인발행차금 - (46) (3,062) (3,108) - (81) (2,190) (2,271) 사채상환할증금 - - 249,728 249,728 - - 602,725 602,725 총장부가액 40,209,498 1,810,966 19,185,359 61,205,823 38,497,223 4,522,354 8,284,407 51,303,984 유동성대체 - (1,810,966) (1,464,359) (3,275,325) - (4,522,354) (3,070,765) (7,593,119) 대체후장기금융부채 40,209,498 - 17,721,000 57,930,498 38,497,223 - 5,213,642 43,710,865 (2) 당기 및 전기말 현재 연결회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 차입처 이자율 당기말 전기말 시설자금 ING CAPITAL, LLC 3.85% 40,209,498 37,799,732 운영자금 김미영 - - 697,491 차감: 유동성대체 - - 차감후 잔액 40,209,498 38,497,223 1) 장기차입금의 상환일정 (단위: 천원) 상환예정연도 상환금액 2016년 - 2017년 - 2018년 이후 40,209,498 합계 40,209,498 (3) 당기말 현재 연결회사가 발행한 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 제14회 제16회 제18회 1) 사채의 종류 제14회 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 제16회 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 제18회 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 2) 발행일 2012년 2월 6일 2012년 3월 29일 2013년 4월 8일 3) 만기일 2015년 2월 6일 2015년 3월 29일 2016년 4월 8일 4) 액면가액 6,000,000천원 7,000,000천원 4,000,000천원 5) 발행가액 5,998,379천원 6,999,998천원 3,999,999천원 6) 표면이자율 3% 7.25% 3% 7) 보장수익율 3% 7.25% 3% 8) 이자지급시기 매 3개월이 지나는 날에 연 3%의 이율로 지급 매 3개월이 지나는 날에 연 7.25%의 이율을 4로 나눈 금액을 지급 매 3개월이 지나는 날에 연 3%의 이율을 4로 나눈 금액을 지급 9) 상환방법 만기일에 미상환사채 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시상환 만기일에 미상환사채 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시상환 만기일에 미상환사채 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시상환 10) 행사시 발행할 주식수 및 종류구분 기명식 보통주 1,898,253주(액면가액 500원) 기명식 보통주 2,432,244주(액면가액 500원) 기명식 보통주 2,285,714주(액면가액 500원) 11) 행사가격(주1) 500원 500원 500원 12) 권리행사기간 2013년 2월 13일부터 2015년 1월 6일까지 2013년 4월 6일부터 2015년 2월 28일까지 2014년 4월 8일부터 2016년 3월 8일까지 13) 행사 액면가액 5,000,000천원 7,000,000천원 1,000,000천원 주식수 6,819,223주 10,215,646주 2,000,000주 14) 미행사 액면가액 - - - 주식수 - - - 15) 상환 6,000,000천원 5,300,000천원 3,860,000천원 16) 조기상환청구권 (주2) 발행일로부터 1년이 경과되는 날과 그 이후 사채권자의 요청이 있는 경우, 원금과 이자를 보장수익률(연간3%)로 계산한 금액을 일시상환 발행일로부터 1년 9일이 경과되는 날과 그 이후 사채권자의 요청이 있는 경우, 원금과 이자를 보장수익률(연간3%)로 계산한 금액을 일시상환 발행일로부터 1년이 경과되는 날과 그 이후 사채권자의 요청이 있는 경우, 원금과 이자를 보장수익률(연간3%)로 계산한 금액을 일시상환 (주1) 상기 신주인수권부사채의 행사가격은 발행일로부터 3개월마다 아래의 조건에 따라 변경됩니다. (i) 코스피 시장에서 보통주의 각 해당 조정일 직전 1개월 종가의 거래량가중평균 (ii) 각 해당 조정일 직전 1주 종가의 거래량가중평균 (iii) 각 해당 조정일 직전 거래일 종가 (i)~(iii)의 산술 평균과 (iii)의 금액 중 높은 가격이 조정일 당시의 행사가격보다 낮 은 경우, 행사가격을 조정함.(주2) 발행일로부터 1년이 되는 날에 행사할 수 있는 조기상환권이 사채권자에게 부여되었으므로 전액 유동성금융부채로 분류하였습니다.(4) 당기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 제22회 제23회 제24회 1) 사채의 종류 제22회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제23회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제24회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2) 발행일 2014년 3월 5일 2014년 3월 10일 2014년 9월 24일 3) 만기일 2017년 3월 5일 2017년 3월 10일 2017년 9월 24일 4) 액면가액 5,000,000천원 415,437천원 727,000천원 5) 발행가액 5,000,000천원 415,437천원 727,000천원 6) 표면이자율 7% 7% 4.5% 7) 보장수익율 7% 7% 4.5% 8) 이자지급시기 매 3개월이 지나는 날에 연 7%의 이율로 지급 매 3개월이 지나는 날에 연 7%의 이율로 지급 매 1개월이 지나는 날에 연 4.5%의 이율로 지급 9) 상환방법 만기일에 미상환사채 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시상환 만기일에 미상환사채 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시상환 만기일에 미상환사채 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시상환 10) 전환시 발행할 주식수 및 종류구분 기명식 보통주 10,000,000주(액면가액 500원) 기명식 보통주 830,874주(액면가액 500원) 기명식 보통주 456,658주(액면가액 500원) 11) 전환가격(주1) 500원 500원 667원 12) 전환청구기간 2015년 3월 5일부터 2017년 2월 4일까지 2015년 3월 10일부터 2017년 3월 9일까지 2015년 9월 24일부터 2017년 8월 23일까지 13) 전환 액면가액 3,000,000천원 415,437천원 727,000천원 주식수 6,000,000주 830,874주 1,089,955주 14) 미전환 액면가액 - - - 주식수 - - - 15) 상환 5,000,000천원 415,437천원 727,000천원 16) 조기상환청구권(주2) 발행일로부터 1년이 경과되는날과 그 이후 사채권자의 요청이 있는 경우, 원금과 이자를 계산한 금액을 일시상환 만기에 원금 상환을 원칙으로 한다. 단 기한이익을 상실하였을 경우에는 그러하지 아니한다. 사채권자는 발행일 1년 이후부터 조기상환을 청구할 수 있다 구분 제25회 제26회 제27회 1) 사채의 종류 제25회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제26회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제27회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2) 발행일 2014년 11월 18일 2014년 11월 18일 2014년 11월 24일 3) 만기일 2017년 11월 18일 2017년 11월 18일 2017년 11월 24일 4) 액면가액 1,500,000천원 2,500,000천원 2,500,000천원 5) 발행가액 1,500,000천원 2,500,000천원 2,500,000천원 6) 표면이자율 -% -% -% 7) 보장수익율 3% 3% 3% 8) 이자지급시기 만기상환 청구시 지급하는 것을 원칙으로 하며, 원금의 109.2727%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 만기상환 청구시 지급하는 것을 원칙으로 하며, 원금의 109.2727%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 만기상환 청구시 지급하는 것을 원칙으로 하며, 원금의 109.2727%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 9) 상환방법 만기일에 미상환사채 원금의 109.2727%에 해당하는 금액을 일시상환 만기일에 미상환사채 원금의 109.2727%에 해당하는 금액을 일시상환 만기일에 미상환사채 원금의 109.2727%에 해당하는 금액을 일시상환 10) 전환시 발행할 주식수 및 종류구분 기명식 보통주 967,117주(액면가액 500원) 기명식 보통주 1,611,863주(액면가액 500원) 기명식 보통주1,720,578주(액면가액 500원) 11) 전환가격(주1) 765원 765원 667원 12) 전환청구기간 2015년 11월 18일부터 2017년 11월 17일까지 2015년 11월 18일부터 2017년 11월 17일까지 2015년 11월 24일부터 2017년 11월 23일까지 13) 전환 액면가액 1,500,000천원 2,500,000천원 2,500,000천원 주식수 1,960,784주 3,267,973주 3,748,124주 14) 미전환 액면가액 - - - 주식수 - - - 15) 상환 1,500,000천원 2,500,000천원 2,500,000천원 16) 조기상환청구권 (주2) 만기에 원금 상환을 원칙으로 한다. 단 기한이익을 상실하였을 경우에는 그러하지 아니한다. 만기에 원금 상환을 원칙으로 한다. 단 기한이익을 상실하였을 경우에는 그러하지 아니한다. 만기에 원금 상환을 원칙으로 한다. 단 기한이익을 상실하였을 경우에는 그러하지 아니한다. 구분 제28회 제29회 제30회 1) 사채의 종류 제28회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제29회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제30회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2) 발행일 2015년 1월 13일 2015년 3월 4일 2015년 3월 5일 3) 만기일 2018년 1월 13일 2018년 3월 4일 2018년 3월 5일 4) 액면가액 15,338,263천원 2,000,000천원 1,800,000천원 5) 발행가액 15,338,263천원 2,000,000천원 1,800,000천원 6) 표면이자율 3% 3% 3% 7) 보장수익율 3% 3% 3% 8) 이자지급시기 만기상환 청구시 지급하는 것을 원칙으로 한다. 만기상환 청구시 지급하는 것을 원칙으로 한다. 만기상환 청구시 지급하는 것을 원칙으로 한다. 9) 상환방법 만기일에 미상환사채 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시상환 만기일에 미상환사채 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시상환 만기일에 미상환사채 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시상환 10) 전환시 발행할 주식수 및 종류구분 기명식 보통주11,899,350주(액면가액 500원) 기명식 보통주1,020,408주(액면가액 500원) 기명식 보통주981,997주(액면가액 500원) 11) 전환가격(주1) 727원 685원 666원 12) 전환청구기간 2016년 1월 13일2018년 1월 12일 2016년 3월 4일2018년 3월 3일 2016년 3월 5일부터2018년 3월 4일까지 13) 전환 액면가액 - - - 주식수 - - - 14) 미전환 액면가액 15,338,263천원 2,000,000천원 1,800,000천원 주식수 21,098,023주 2,919,708주 2,702,702주 15) 상환 - - - 16) 조기상환청구권 (주2) 만기에 원금 상환을 원칙으로 한다. 만기에 원금 상환을 원칙으로 한다. 만기에 원금 상환을 원칙으로 한다. 구분 제31회 제32회 제33회 제34회 1) 사채의 종류 제31회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제32회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제33회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제34회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2) 발행일 2015년 4월 2일 2015년 4월 2일 2015년 4월 17일 2015년 9월 15일 3) 만기일 2018년 4월 2일 2018년 4월 2일 2018년 4월 17일 2018년 9월 15일 4) 액면가액 3,875,000천원 220,000천원 385,000천원 1,500,000천원 5) 발행가액 3,875,000천원 220,000천원 385,000천원 1,500,000천원 6) 표면이자율 3% 5% 3% 3% 7) 보장수익율 7% 5% 3% 3% 8) 이자지급시기 본 사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 이자를 계산하며, 발행일로부터 매3개월마다 연간 이자의1/4씩 분할 후급하되, 원미만은 절사한다. 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 이자를 계산하며, 발행일로부터 매 3개월이 되는 날 이자를 지급한다. 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 이자를 계산하며, 발행일로부터 매 3개월이 되는 날 이자를 지급한다. 본 사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 이자를 계산하며 발행일로부터 매 3개월이 되는 날 이자를 지급한다. 9) 상환방법 사채 만기일에 미상환사채 원금의112.4864%를 상환한다. 만기일에 미상환사채의 원금 및 발생이자와 함께 상환 한다. 만기일에 미상환사채의 원금 및 발생이자와 함께 상환 한다. 만기상환 : 원금상환기일인 2018년 09월 15일에 미상환사채 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시상환 한다. 10) 전환시 발행할 주식수 및 종류구분 기명식 보통주2,349,909주(액면가액 500원) 기명식 보통주133,414주(액면가액 500원) 기명식 보통주248,387주(액면가액 500원) 기명식 보통주2,021,563주(액면가액 500원) 11) 전환가격(주1) 687원 687원 776원 742원 12) 전환청구기간 2016년 4월 2일2018년 4월 1일 2016년 4월 2일2018년 4월 1일 2016년 4월 17일부터2018년 4월 16일까지 2016년 9월 15일2018년 9월 14일 13) 전환 액면가액 - - - - 주식수 - - - - 14) 미전환 액면가액 2,000,000천원 220,000천원 385,000천원 1,500,000천원 주식수 2,911,208주 302,232주 496,134주 2,021,563주 15) 상환 1,875,000천원 - - - 16) 조기상환청구권 (주2) 만기에 원금 상환을 원칙으로 하되, 협의에 의하여 만기 후 분할상환 또는 중도에라도 전부, 일부 상환할 수 있다. 발행 후1년이 되는 날 및 그 이후 사채권자의 요청이 있는 경우, 원금을 지급한다. 만기에 원금 상환을 원칙으로 한다. 만기에 원금 상환을 원칙으로 하되, 협의에 의하여 만기 후 분할상환 또는 중도에라도 전부, 일부 상환할 수 있다. (주1) 상기 전환사채의 전환가격은 발행일로부터 1개월마다 아래의 조건에 따라 변경됩니다. (i) 코스피 시장에서 보통주의 각 해당 조정일 직전 1개월 종가의 거래량가중평균 (ii) 각 해당 조정일 직전 1주 종가의 거래량가중평균 (iii) 각 해당 조정일 직전 거래일 종가 (i)~(iii)의 산술 평균과 (iii)의 금액 중 높은 가격이 조정일 당시의 전환가격보다 낮 은 경우, 전환가격을 조정함. (주2) 22회 및 24회, 32회, 34회분은 발행일로부터 1년이 되는 날에 전환할 수 있는 조기상환권이 사채권자에게 부여 되었으므로 유동성금융부채로 분류하였습니다. 18. 퇴직급여채무(1) 당기 및 전기말 현재 연결회사의 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 576,881 763,054 사외적립자산의 공정가치 (162,030) (132,977) 퇴직급여채무 414,851 630,077 (2) 당기 및 전기 중 연결회사의 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초금액 746,898 635,655 당기근무원가 165,787 166,464 이자원가 8,494 10,147 퇴직급여 대체액 (73,102) (71,373) 보험수리적이익 (271,196) 22,161 기말금액 576,881 763,054 (3) 당기 및 전기 중 연결회사의 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초사외적립자산의 공정가치 132,976 180,166 기여금의 납입 100,000 (885) 사외적립자산의 기대수익 4,322 7,783 퇴직금의 지급 (73,102) (50,737) 보험수리적이익 (2,166) (3,350) 기말 사외적립자산의 공정가치 162,030 132,977 (4) 당기 및 전기 중 연결회사의 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 165,787 166,464 이자원가 4,172 3,249 사외적립자산의 기대수익 - - 연결범위변동 - (16,156) 종업원 급여 및 제조원가에 포함된 총 비용 169,959 153,557 (5) 당기 및 전기 중 연결회사가 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 할인율 2.90% 3.25% 사외적립자산의 기대수익률 2.90% 3.25% 미래임금상승률 6.50% 6.50% 19. 자본금(1) 연결회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000주 500,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 89,762,635주 71,864,925주 자본금 44,881,318천원 35,932,463천원 (2) 자본금 변동당기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 주, 천원) 구분 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 I. 2014년1월1일(전기초) 50,869,719 25,434,860 70,469,643 신주인수권행사 19,395,206 9,697,603 1,269,413 유상증자 1,600,000 800,000 (4,564) II. 2014년12월31일(전기말) 71,864,925 35,932,463 71,734,492 III. 2015년1월1일(당기초) 71,864,925 35,932,463 71,734,492 신주인수권행사 1,000,000 500,000 78,812 전환권 행사 16,897,710 8,448,855 3,052,308 IV. 2015년12월31일(당기말) 89,762,635 44,881,318 74,865,612 20. 자본잉여금 당기 및 전기말 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 74,865,612 71,734,492 신주인수권대가 3,692,155 3,775,998 전환권대가 6,753,675 3,521,164 감자차익 19,025,706 19,025,706 합계 104,337,148 98,057,360 21. 기타자본항목 (1) 당기 및 전기말 현재 연결회사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 자기주식 (20,694) (20,694) 주식선택권 5,189,747 4,872,627 자기주식처분손실 (19,600,031) (19,600,031) 합계 (14,430,978) (14,748,098) (2) 당기말 현재 기타자본항목 중 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 취득사유 주식수 취득금액 (주)럭스피아와의 합병시 주식매수청구권행사 30주 3,354 무상감자시 단주취득 4,039주 17,340 합계 4,069주 20,694 22. 기타포괄손익누계액 당기 및 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매도가능증권평가손실 (753,046) (593,191) 해외사업환산손익 195,306 (615,623) 보험수리적손익 182,625 (86,405) 합계 (375,115) (1,295,219) 23. 주식기준보상제도 (1) 당기말 현재 연결회사의 주식선택권 관련 중요사항은 다음과 같습니다. 부여일 부여방법 발행주식수 권리부여일현재주가 행사가격 행사가능기간 비고 2011-2-25 선택형 470,000주 1,790원 899원 2013-2-26~ 2018-2-25 공정가액접근법 2012-3-9 선택형 1,648,000주 6,920원 2,003원 2014-3-10 ~ 2019- 3-9 공정가액접근법 2013-3-22 선택형 1,000,000주 1,780원 - - 부여취소 2014-4-25 선택형 1,500,000주 428원 500원 2016-4-25 ~ 2021- 4-25 공정가액접근법 (2) 당기 및 전기말 현재 연결회사의 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기말 전기말 기초 수량 3,618,000 3,118,000 부여수량 - 1,500,000 취소수량 - (1,000,000) 기말 수량 3,618,000 3,618,000 (3) 연결회사는 이사회 결의에 의하여 현금이나 지분증권의 발행으로 결제할 수 있는선택권을 갖고 있으나, 현금을 지급해야 하는 현재의무가 없으므로 주식결제형 주식기준보상거래로 회계처리하였습니다. 이에 따라 당기 및 전기의 기타자본항목으로 계상된 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 주식선택권 4,872,627 4,360,671 비용 인식분 317,120 511,956 투자계정 인식분(주1) - - 행사 및 소멸분 - - 기말 주식선택권 5,189,747 4,872,627 (주1) 연결회사는 2013년 3월 22일자로 부여한 주식선택권으로 인하여 전기 인식할 보상원가를 종속기업투자주식계정의 증가로 인식후, 당기 중 전액 매각하여 감소로 인식하였습니다. (4) 연결회사는 주식선택권에 대하여 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 산정에 사용된 가정은 다음과 같습니다. 부여일자 2011-2-26(1차) 2012-3-9(2차) 2013-3-22(3차) 2014-4-25(4차) 무위험이자율(3년만기 국고채 유통수익률) 3.95% 3.55% 2.67% 3.18% 기대행사기간 3.5년 3년 5.5년 5.5년 예상주가변동성 230.00% 41.96% 223.88% 213.72% 기대배당수익률 - - - - 기대권리소멸률 - - - - 24. 주당손익 당기 및 전기의 연결회사의 기본 및 희석주당순손실의 산정내역은 다음과 같습니다. (1) 주당순손실 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 지배기업지분 당기순손실 9,705,820,798 10,184,330,937 기본가중평균유통보통주식수 79,525,407 58,950,513 기본주당순손실 122 173 희석가중평균유통보통주식수 79,525,407 58,950,513 희석주당손실(주1) 122 173 (주1) 당기 및 전기의 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없어 기본주당순손실과 동일합니다.(2) 가중평균 유통보통주식수의 계산 일시 구분 증감 유통보통주식수 일수 적수 2015-01-01 전기이월 71,860,856 5 359,304,280 2015-01-06 신주인수권행사 1,000,000 72,860,856 58 4,225,929,648 2015-03-05 CB전환청구 6,000,000 78,860,856 5 394,304,280 2015-03-10 CB전환청구 830,874 79,691,730 259 20,640,158,070 2015-11-24 CB전환청구 6,318,712 86,010,442 1 86,010,442 2015-11-25 CB전환청구 3,748,124 89,758,566 37 3,321,066,942 합계 365 29,026,773,662 가중평균유통주식수 79,525,407 (주1) 자기주식 4,069주를 차감 반영하여 산정하였습니다. 일시 구분 증감 유통보통주식수 일수 적수 2014-01-01 전기이월(주1) 50,865,650 9 457,790,850 2014-01-10 신주인수권행사 199,600 51,065,250 18 919,174,500 2014-01-28 신주인수권행사 998,002 52,063,252 1 52,063,252 2014-01-29 신주인수권행사 1,197,604 53,260,856 14 745,651,984 2014-02-12 신주인수권행사 400,000 53,660,856 6 321,965,136 2014-02-18 신주인수권행사 1,000,000 54,660,856 1 54,660,856 2014-02-19 신주인수권행사 1,000,000 55,660,856 164 9,128,380,384 2014-08-02 유상증자 1,600,000 57,260,856 18 1,030,695,408 2014-08-20 신주인수권행사 1,800,000 59,060,856 2 118,121,712 2014-08-22 신주인수권행사 3,000,000 62,060,856 3 186,182,568 2014-08-25 신주인수권행사 200,000 62,260,856 1 62,260,856 2014-08-26 신주인수권행사 1,000,000 63,260,856 1 63,260,856 2014-08-27 신주인수권행사 400,000 63,660,856 7 445,625,992 2014-09-03 신주인수권행사 1,000,000 64,660,856 14 905,251,984 2014-09-17 신주인수권행사 600,000 65,260,856 1 65,260,856 2014-09-18 신주인수권행사 200,000 65,460,856 7 458,225,992 2014-09-25 신주인수권행사 400,000 65,860,856 90 5,927,477,040 2014-12-24 신주인수권행사 6,000,000 71,860,856 8 574,886,848 합계 365 21,516,937,074 가중평균유통주식수 58,950,513 (주1) 자기주식 4,069주를 차감하였습니다. (3) 희석 가중평균 유통보통주식수의 계산 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 희석가중평균유통보통주식수는 기본가중평균유통보통주식수와 동일합니다. 25. 비용의 성격별 분류 및 판매비와관리비(1) 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 상품의 변동 5,592,554 7,541,168 종업원급여 2,647,553 2,828,345 감가상각,무형자산상각비 및 손상차손 2,196,768 1,799,076 광고선전비 20,000 10,900 지급수수료 4,168,223 3,277,070 운반비 9,001 475,225 기타 2,296,801 5,744,247 합계 16,930,900 21,676,031 (2) 당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 2,477,594 2,674,788 퇴직급여 169,960 153,557 복리후생비 184,308 167,808 여비교통비 194,019 210,011 통신비 45,461 42,462 세금과공과 1,078,912 1,035,975 임차료 462,784 453,095 감가상각비 2,165,623 1,676,222 무형자산상각비 39,229 8,836 수선비 216,893 298,942 보험료 197,912 140,905 접대비 174,064 97,650 광고선전비 20,000 10,900 도서인쇄비 6,061 4,890 지급수수료 4,168,223 1,725,270 차량유지비 132,606 62,133 운반비 9,001 11,742 소모품비 123,610 86,038 교육훈련비 - 1,288 대손상각비 (889,715) 1,678,492 수도광열비 1,481 2,997 건물관리비 43,200 57,600 주식보상비용 317,120 511,956 합계 11,338,346 11,113,557 26. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 및 전기 중 발생한 순금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 금융수익 1,124,726 809,586 금융비용 (3,306,817) (5,363,342) 순금융비용 (2,182,091) (4,553,756) (2) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자수익 7,195 639 외환차익 152,010 115,657 외화환산이익 963,271 693,290 파생상품평가이익 2,250 - 합계 1,124,726 809,586 (3) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자비용 3,180,485 4,124,056 외환차손 59,085 68,867 외화환산손실 67,247 665,149 파생상품평가손실 - 505,270 합계 3,306,817 5,363,342 (4) 당기와 전기 중 금융상품 범주별로 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 금융수익 금융비용 순금융수익 [금융자산] 대여금및수취채권 972,716 (3,247,732) (2,275,016) [금융부채] 기타금융부채 152,010 (59,085) 92,925 합계 1,124,726 (3,306,817) (2,182,091) (단위 : 천원) 구분 금융수익 금융비용 순금융수익 [금융자산] 대여금및수취채권 809,586 (734,016) 75,570 [금융부채] 기타금융부채 - (4,629,326) (4,629,326) 합 계 809,586 (5,363,342) (4,553,756) 27. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 [기타수익] 유가증권처분이익 102,189 - 기타의대손충당금환입 - 212,234 관계기업투자처분이익 - 5,000 채무면제이익 336,855 217,350 잡이익 15,465 381,508 소계 454,509 816,092 [기타비용] 유형자산처분손실 - 131,940 무형자산처분손실 - 8,770 유형자산손상차손 - 30 무형자산손상차손 - 113,988 매도가능증권손상차손 3,700,000 3,476 사채상환손실 287,596 - 기타의대손상각비 483,536 446,279 잡손실 250,012 2,512 소계 4,721,144 706,995 순액 (4,266,635) 109,097 28. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자와의 주요거래 및 채권·채무 잔액 1) 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자 관계 거래내용 당기 전기 Keystone Industries, LLC 기타특수관계사 영업보증금 회수 1,407,186 - 정크리스토퍼영 최대주주 전환사채발행 1,500,000 5,000,000 TOM L. SCHOLL 주요주주 전환사채발행 15,338,263 - (주)케이지트레이딩 종속회사 지분투자 10,000 - 뉴프라이드모터스(주)(구.SH정비) 기타특수관계사 자금대여 830 400,000 2) 채권채무 (단위: 1USD, 1JPY, 천원) 특수관계자 관계 계정과목 당기 전기 뉴프라이드모터스(주)(구.에스에이치정비(주)) 기타특수관계사 단기대여금 - 400,000 임직원 임직원 단기대여금 20,000 20,000 정크리스토퍼영 최대주주 유동성전환사채 1,500,000 3,000,000 TOM L. SCHOLL 주요주주 장기미지급금 - USD 13,968,002.02 - 15,353,628 전환사채 15,338,263 - Keystone Industries, LLC 기타특수관계자 보증금 USD 8,671,630.10 USD 9,951,821.28 10,163,150 10,939,042 선급금 USD 6,716,631.16 USD 6,716,631.16 7,803,644 7,382,921 (2) 주요 경영진에 대한 보상연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사를 포함하였습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 912,152 1,265,580 (3) 연결회사는 대표이사로부터 연결회사의 금융기관 차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다. 29. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당기 및 전기 중 연결회사의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제3(당)기 제2(전)기 당기법인세 당기 법인세부담액 - - 전기 법인세의 조정사항 - - 소 계 - - 이연법인세 일시적차이 변동효과 - (8,519) 당기에 인식한 전기 이전 이연법인세 - - 소 계 - (8,519) 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용(수익) - - (2) 전기 중 연결회사의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 관련 계정과목 가산할(차감할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 감소 증가 기말잔액 퇴직급여충당부채 - - 14,540 14,540 3,200 외화환산손실 - - 324,412 324,412 5,370 미수수익 - - (232) (232) (51) 합 계 - - 338,720 338,720 8,519 (3) 전기말 현재 연결회사의 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채 및 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 금 액 이연법인세자산 8,569 이연법인세부채 (51) 미지급법인세 71,097 30. 우발부채 및 약정사항 (1) 계류중인 소송사건전기말 원고 Cordia Global. Ltd에 의해 당사가 피고로 계류 되었던 SIBERIAN MINING GROUP CO.,LTD에 대한 당사 지분 42,000,000주의 행사금지 및 원상복귀와 관련된 가처분 소송이 당기 중 원고의 소송 취하로 종결되어 당기말 현재 재무제표에중대한 영향을 미치는 계류중인 소송사건은 없습니다. (2) 미회수 어음 수표의 현황전기말 존재한 미회수 수표 3매 및 어음 2매는 당기 중 회수하여 폐기 처분하였습니다. (3) 차입약정연결회사의 장기차입금은 ING CAPITAL, LLC와의 차입약정에 따라 차입한 것으로,2013년 10월 25일자로 차입약정 총액 USD 37,500,000 중 1차로 USD 31,150,841 (원화: 32,873,483천원)을 차입하였습니다. 동 차입약정에 따르면 동 장기차입금은 아래 일정에 따라 1차로 USD 35,000,000 그리고 2차로 USD 2,500,000원으로 나누어 일정에 따라 순차적으로 차입하며, 동 장기차입금의 사용은 항만시설과 석회석처리공장 등 유형자산의 취득과 기존 차입금 및 리스부채 상환에 대한 것으로서, 구체적인 차입약정의 내용은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 차입금액 USD 35,000,000 USD 2,500,000 차입기한 2013년 10월 25일부터 차입금 소진시까지 또는 2014년 8월 31일까지 중 빠른 날 잭슨빌 라임 운영계약상의 계약상 기산일로부터 차입금 소진시까지 또는 2013년 10월 25일로부터 18개월(2015년 4월 25일)까지 중 빠른 날 차입금의 사용 1) 기존 차입금 및 채무 등의 상환2) 시설 투자3) 대여자와 에이전트에 대하여 발생한 비용에 대한 지급 등 1) 프로젝트비용의 지급2) 시설 투자3) 대여자와 에이전트에 대하여 발생한 비용에 대한 지급 등 (4) 주요계약사항당기말 현재 연결회사의 주요 계약사항은 다음과 같습니다. 거래처명 계약명 계약일자 및 기간 계약내용 Carmeuse lime and stone, INC Construction Management Operation Agreement 2012.05.23 - 연결회사와 Carmeuse가 연간 15만톤에서 17만5천톤 규모의 석회석처리공장에 대한 JV를 설립하여 공장을 건설하고, 연결회사는 동 공장 EBITDA의 30%를 분배받는 계약(Carmeuse Lime KILN Project) - 약 10에이커의 토지를 JV에 대여하며, 정상건설비(USD 38.5M)를 초과하는 경우 초과건설비를 연결회사가 일정부분 부담 Jacksonville Lime, LLC Port Service Agreement 2012.10.02 (20년) - 연간 50만톤 물량의 석회암 및 석회석 생산 연료의 하역 및 보관 Florida Rock Industries, INC Terminal, Transfer, and Storage Agreement 2010.03.26 (20년) - 건축용 석회석 및 골재의 선적, 하역 그리고 보관 계약 - 계약 물량은 5년차부터 연간 60만톤(ST)임 Keystone Industries, LLC Keystone Terminal, Store and Transload Agreement 2011.07.16 (20년) - 석탄(점결탄, 일반 연료탄 등)의 선적과 하역 및 보관 계약 - 계약 물량은 5년차부터 연간 2백만톤임 Daewoo International(America) Corp. Woodchip Transloading Agreement 2013.08.14 - 우드칩의 선적과 하역 및 보관 31. 담보제공자산 당기말 현재 연결회사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보제공금액 설정권자 내용 매도가능금융자산 1,000,000 김유선 단기차입금관련 담보 종속기업투자 44,502,325 ING CAPITAL, LLC 종속회사 차입금 담보 32. 부문별 보고 당기 및 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 미국 기타 합계 매출액 17,878,403 52,001 17,930,404 (단위: 천원) 구분 미국 일본 합계 매출액 14,970,723 - 14,970,723 33. 계속기업의 불확실성연결회사의 당기 영업손실 및 당기순손실은 각각 3,112백만원 및 9,599백만원이며, 당기말 현재 누적결손금은 85,325백만원이 발생하였습니다. 따라서, 연결회사는 신규 판매시장 개척 및 운송단가의 하락을 통한 매입단가 절감 등의 경영개선 전략을 입안하여 지속적으로 실행하고자 합니다.연결회사의 영업실적의 향후 개선여부는 연결회사의 경영개선 계획의 성패에 따라 결정될 것이며 이와 관련된 불확실성이 연결회사의 재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없습니다.34. 보고기간 종료 후 사건연결회사의 보고기간종료일 후 검토보고서일 사이에 발생한 후속사건의 내역은 다음과 같습니다.34-1 타법인 주식 처분연결회사는 2016년 1월 21일자 이사회결의에 의거하여 뉴프라이드모터스(주)(구.에스에이치정비) 주식 51,450주를 1,225,000천원에 에스에이치오토스에 매도 하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 39 기 2015.12.31 현재 제 38 기 2014.12.31 현재 제 37 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 39 기 제 38 기 제 37 기 자산 유동자산 13,936,752,901 10,351,084,704 8,932,859,453 현금및현금성자산 3,138,591,851 559,357,290 670,655,811 기타금융자산 892,274,186 1,294,707,536 431,509,536 매출채권 및 기타채권 1,628,556,499 519,816 0 기타유동자산 7,824,472,183 7,901,681,880 7,830,694,106 재고자산 452,858,182 594,818,182 0 비유동자산 62,322,858,621 67,966,833,230 60,144,817,124 비유동금융자산 3,000,000 3,000,000 22,743,048 매도가능금융자산 5,533,593,546 9,547,530,347 1,154,081,532 매각예정비유동자산 1,225,000,000 0 0 종속기업투자 44,512,324,625 47,002,324,625 44,502,324,625 유형자산 165,674,973 169,233,307 335,585,225 영업권 이외의 무형자산 515,745,000 53,575,000 241,497,587 기타비유동채권 10,367,520,477 11,191,169,951 13,888,585,107 자산총계 76,259,611,522 78,317,917,934 69,077,676,577 부채 유동부채 7,186,059,611 12,080,357,475 13,018,339,793 매입채무 및 기타채무 1,566,399,865 2,707,564,314 3,628,053,639 단기금융부채 1,297,127,210 1,324,837,244 1,794,885,000 기타유동부채 62,407,460 56,609,414 30,914,654 기타금융부채 984,800,197 398,227,252 212,799,200 유동성금융부채 3,275,324,879 7,593,119,251 7,351,687,300 비유동부채 18,135,850,772 21,181,192,330 15,175,285,953 기타비유동채무 0 15,353,627,820 14,740,432,532 장기금융부채 17,720,999,544 5,213,642,399 0 퇴직급여채무 414,851,228 613,922,111 434,853,421 부채총계 25,321,910,383 33,261,549,805 28,193,625,746 자본 납입자본 44,881,317,500 35,932,462,500 25,434,859,500 자본금 44,881,317,500 35,932,462,500 25,434,859,500 기타자본구성요소 89,335,749,377 82,629,665,753 79,736,257,309 자본잉여금 104,337,148,475 98,057,359,824 95,057,204,939 기타자본항목 (14,430,978,213) (14,748,097,943) (15,260,054,028) 기타포괄손익누계액 (570,420,885) (679,596,128) (60,893,602) 이익잉여금(결손금) (83,279,365,738) (73,505,760,124) (64,287,065,978) 자본총계 50,937,701,139 45,056,368,129 40,884,050,831 자본과부채총계 76,259,611,522 78,317,917,934 69,077,676,577 포괄손익계산서 제 39 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 38 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 37 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 39 기 제 38 기 제 37 기 수익(매출액) 5,677,605,870 7,606,516,972 14,109,499,385 매출원가 5,592,554,316 7,541,168,337 16,307,985,851 매출총이익 85,051,554 65,348,635 (2,198,486,466) 판매비와관리비 3,409,707,219 7,028,052,623 9,926,653,007 영업이익(손실) (3,324,655,665) (6,962,703,988) (12,125,139,473) 금융수익 1,124,718,066 809,586,130 835,073,206 금융원가 3,306,817,251 2,795,301,982 4,657,043,512 기타이익 454,292,639 436,381,993 4,634,966 기타손실 4,721,143,403 706,656,299 10,743,729,955 법인세비용차감전순이익(손실) (9,773,605,614) (9,218,694,146) (26,686,204,768) 법인세비용 0 0 4,179,972,036 연결순이익(손실) (9,773,605,614) (9,218,694,146) (30,866,176,804) 기타포괄손익 109,175,243 (618,702,526) 206,608,769 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (159,855,269) (593,191,185) 182,345,374 매도가능금융자산평가손익 (159,855,269) (593,191,185) 182,345,374 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 269,030,512 (25,511,341) 24,263,395 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 269,030,512 (25,511,341) 24,263,395 총포괄손익 (9,664,430,371) (9,837,396,672) (30,659,568,035) 주당이익 기본주당이익(손실) (123) (156) (737) 희석주당이익(손실) (123) (156) (737) 자본변동표 제 39 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 38 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 37 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2013.01.01 (기초자본) 13,708,745,500 71,158,786,401 (17,591,217,448) (267,502,371) (33,420,889,174) 33,587,922,908 자본의 변동 포괄손익 연결순이익(손실) 0 0 0 0 (30,866,176,804) (30,866,176,804) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 182,345,374 0 182,345,374 보험수리적손익 0 0 0 24,263,395 0 24,263,395 총포괄손익 0 0 0 206,608,769 (30,866,176,804) (30,659,568,035) 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 206,608,769 (30,866,176,804) (30,659,568,035) 신주인수권의 행사 5,172,065,000 9,135,480,586 0 0 0 14,307,545,586 전환사채의 전환권행사 0 0 0 0 0 0 유상증자 6,554,049,000 16,648,278,529 0 0 0 23,202,327,529 주식선택권 0 0 2,331,163,420 0 0 2,331,163,420 신주인수권대가 0 (1,885,340,577) 0 0 0 (1,885,340,577) 전환권대가 0 0 0 0 0 0 2013.12.31 (기말자본) 25,434,859,500 95,057,204,939 (15,260,054,028) (60,893,602) (64,287,065,978) 40,884,050,831 2014.01.01 (기초자본) 25,434,859,500 95,057,204,939 (15,260,054,028) (60,893,602) (64,287,065,978) 40,884,050,831 자본의 변동 포괄손익 연결순이익(손실) 0 0 0 0 (9,218,694,146) (9,218,694,146) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 (593,191,185) 0 (593,191,185) 보험수리적손익 0 0 0 (25,511,341) 0 (25,511,341) 총포괄손익 0 0 0 (618,702,526) (9,218,694,146) (9,837,396,672) 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 (618,702,526) (9,218,694,146) (9,837,396,672) 신주인수권의 행사 9,697,603,000 1,269,412,916 0 0 0 10,967,015,916 전환사채의 전환권행사 0 0 0 0 0 0 유상증자 800,000,000 (4,564,000) 0 0 0 795,436,000 주식선택권 0 0 511,956,085 0 0 511,956,085 신주인수권대가 0 (1,324,779,080) 0 0 0 (1,324,779,080) 전환권대가 0 3,060,085,049 0 0 0 3,060,085,049 2014.12.31 (기말자본) 35,932,462,500 98,057,359,824 (14,748,097,943) (679,596,128) (73,505,760,124) 45,056,368,129 2015.01.01 (기초자본) 35,932,462,500 98,057,359,824 (14,748,097,943) (679,596,128) (73,505,760,124) 45,056,368,129 자본의 변동 포괄손익 연결순이익(손실) 0 0 0 0 (9,773,605,614) (9,773,605,614) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 (159,855,269) 0 (159,855,269) 보험수리적손익 0 0 0 269,030,512 0 269,030,512 총포괄손익 0 0 0 109,175,243 (9,773,605,614) (9,664,430,371) 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 109,175,243 (9,773,605,614) (9,664,430,371) 신주인수권의 행사 500,000,000 78,812,363 0 0 0 578,812,363 전환사채의 전환권행사 8,448,855,000 3,052,307,703 0 0 0 11,501,162,703 유상증자 0 0 0 0 0 0 주식선택권 0 0 317,119,730 0 0 317,119,730 신주인수권대가 0 (83,843,603) 0 0 0 (83,843,603) 전환권대가 0 3,232,512,188 0 0 0 3,232,512,188 2015.12.31 (기말자본) 44,881,317,500 104,337,148,475 (14,430,978,213) (570,420,885) (83,279,365,738) 50,937,701,139 현금흐름표 제 39 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 38 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 37 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 39 기 제 38 기 제 37 기 영업활동으로 인한 현금흐름 (19,688,306,591) (7,590,741,973) 3,413,346,098 당기순이익(손실) (9,773,605,614) (9,218,694,146) (30,866,176,804) 당기순이익조정을 위한 가감 (9,914,700,977) 1,627,952,173 34,279,522,902 비현금항목의 조정: 금융비용 3,306,817,251 2,795,301,982 4,657,043,512 금융수익 (1,124,718,066) (809,586,130) (835,073,206) 법인세비용 0 0 4,179,972,036 퇴직급여 169,959,629 153,557,349 194,062,743 감가상각비 65,951,622 57,022,802 60,871,571 무형자산상각비 37,830,000 3,346,726 243,716,070 투자자산처분손실 0 3,476,212 0 유형자산처분손실 0 131,939,980 15,127,233 유형자산손상차손 0 30,000 0 무형자산처분손실 0 8,769,818 0 무형자산손상차손 0 113,987,861 0 대손상각비 (889,715,036) 1,678,491,590 0 기타의대손상각비 483,536,250 446,279,450 8,281,554,023 관계기업투자주식처분손실 0 0 153,660,000 종속기업투자주식손상차손 0 0 1,193,136,189 매도가능증권손상차손 3,700,000,000 0 1,099,879,874 사채상환손실 287,595,694 0 0 종속기업투자주식처분이익 0 (5,000,000) 0 매도가능증권처분이익 (7,188,388) 0 0 잡이익 (3,645,626) 0 0 투자유가증권처분이익 (95,000,871) 0 0 주식보상비용 317,119,730 511,956,085 2,088,027,231 유형자산처분이익 0 0 (19,601) 대손충당금환입 0 (212,233,620) 0 채무면제이익 (336,854,918) (217,350,313) 0 운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) 740,391,165 (1,628,064,155) 6,264,430,237 기타유동채권의 감소(증가) (438,332,538) (519,816) (204,056,637) 재고자산의 감소(증가) 141,960,000 (594,818,182) 0 기타유동자산의 감소(증가) 69,806,947 (70,987,774) 7,944,636,186 장기미지급금의 증가(감소) (15,338,262,996) 0 0 매입채무의 증가(감소) (110,044,049) 566,305,427 102,661,447 미지급금의 증가(감소) (698,232,556) (1,329,647,879) (603,589,573) 기타유동부채의 증가(감소) (44,637,482) 25,694,760 (535,602,074) 퇴직금의 지급 (73,102,650) (50,737,550) (81,727,624) 사외적립자산의 증가(감소) (75,934,089) 50,737,550 60,813,265 영업에서 창출된 현금 (19,688,306,591) (7,590,741,973) 3,413,346,098 투자활동으로 인한 현금흐름 1,723,762,409 (9,098,830,399) (3,160,361,391) 이자수취 11,381,696 441,167 259,957,110 단기금융상품의 감소 3,600,000,000 0 0 기타비유동금융자산의 감소 0 17,912,090 0 단기대여금의 감소 1,485,945,210 52,000,000 654,368,650 매도가능금융자산의 처분 4,131,269,920 0 0 관계기업투자주식의 처분 0 0 500,000,000 종속기업투자주식의 처분 75,000,000 5,000,000 0 유형자산의 처분 0 83,850,000 124,000,000 무형자산의 처분 0 61,818,182 0 보증금의 감소 1,551,008,000 5,192,374,280 70,000,000 기타비유동금융자산의 증가 0 (1,645,254) 0 장기금융상품의 증가 0 0 (18,097,794) 단기금융상품의 증가 (3,600,000,000) 0 0 단기대여금의 증가 (1,080,000,000) (910,000,000) (973,486,836) 매도가능금융자산의 취득 (3,874,999,129) (8,986,640,000) 0 종속기업투자주식의 취득 (10,000,000) (2,500,000,000) 0 보증금의 증가 (3,450,000) (2,007,450,000) (3,641,092,648) 유형자산의 취득 (62,393,288) (106,490,864) (135,709,873) 무형자산의 취득 (500,000,000) 0 (300,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 20,542,053,322 16,587,376,146 (1,472,572,382) 이자지급 (360,245,935) (604,064,463) (2,821,077,497) 유상증자 0 800,000,000 1,039,310,620 단기차입금의 차입 4,865,462,200 922,795,400 11,010,155,000 단기차입금의 상환 (4,913,114,400) (1,412,393,743) (9,203,450,000) 전환사채의 발행 25,118,262,996 12,642,437,257 0 전환사채의 상환 (1,875,000,000) (2,000,000,000) 0 신주인수권의 행사 500,000,000 8,301,396,206 5,236,752,830 신주인수권부사채의 발행 0 0 3,998,994,400 신주인수권부사채의 상환 (2,763,636,799) (1,996,363,201) (10,647,752,368) 사채발행비 (4,335,680) (2,707,940) 0 신주발행비 (25,339,060) (63,723,370) (85,505,367) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,725,421 (9,102,295) (732,862) 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,579,234,561 (111,298,521) (1,220,320,537) 기초현금및현금성자산 559,357,290 670,655,811 1,890,976,348 기말현금및현금성자산 3,138,591,851 559,357,290 670,655,811 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요주식회사 키스톤글로벌(이하 "당사"라 함)은 1977년 4월 21일에 설립되어, 1989년 12월 20일에 주식을 한국증권선물거래소에 상장한 회사로서 석탄 판매사업을 주 영업목적으로 하고 있으며, 당사의 당기말 현재 자본금은 44,881,318천원입니다. 한편, 당기말 현재 주요 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율 정크리스토퍼영 4,763,498 5.31% (주)유리웍스 530,611 0.59% 유리코리아(주) 142,857 0.16% 기타소액주주 84,325,669 93.94% 합계 89,762,635 100.00% 2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책2-1 재무제표 작성기준 당사는 "주식회사의외부감사에관한법률" 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 2-2 회계정책과 공시의 변경당사는 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경 사항을 제외하고는, 2014년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2-2-1 회계정책의 변경당사는 2015년 1월 1일을 최초 적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다.1) 확정급여제도, 종업원기여금(기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정)2-2-2 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. 1) 확정급여제도,종업원기여금 개정된 기준서는 기업이 확정급여제도를 회계처리할 때 종업원이나 제3자의 기여금을 고려하도록 하고 있습니다. 기여금이 용역과 연계되는 경우 기여금은 근무원가를 감소시켜야 합니다. 개정 기준서는 기여금이 근무기간과 독립적이라면 기업은 동 기여금을 용역기간에 배분하는 대신 용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 차감할 수 있음을 명확히 하였습니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기 적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. 2-3 중요한 회계정책2-3-1 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 2-3-2 금융자산금융자산이나 금융부채는 일반적으로 금융상품의 계약당사자가 되는 때에 인식하며,정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하며, 당해 금융상품의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정합니다. 다만, 최초 인식시점에 당기손익인식금융상품으로 분류된 경우에는 공정가치로 측정합니다.금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류됩니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초 인식시점에 결정됩니다.1) 유효이자율법유효이자율은 금융자산의 예상만기 또는 적절하다면 그보다 짧은 기간에 예상되는 미래현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때에는 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의할증액과 할인액 등을 반영합니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 지정된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식합니다.2) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단이나 금융보증계약으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산으로부터 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.3) 만기보유금융자산상환금액이 확정 또는 확정가능하고, 확정만기일이 있으며 당사가 만기까지 보유하고자 하는 적극적인 의도와 능력이 있는 금융자산은 만기보유금융자산으로 분류합니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니 다.4) 매도가능금융자산당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. 5) 대여금 및 수취채권거래시장에서 거래되지 않으며 상환금액이 확정 또는 확정 가능한 매출채권, 대여금 그리고 기타 수취채권은 대여금 및 수취채권으로 분류됩니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정됩니다. 이자수익은 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.6) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 기타금융자산은 보고기간종료일마다 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 또는 그 이상의 사건의 결과로 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사가 수행됩니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 당사의 대금회수에 관한 과거 경험, 평균 신용기간을 초과하는 대금지불의 연체 횟수의 증가, 그리고 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다. 매도가능금융자산으로 분류된 비상장주식에 대하여는, 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우 자산손상의 객관적인 증거로 간주됩니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우 손상차손금액은 자산의장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 예상미래현금흐름의 현재가치와의 차이로 측정됩니다. 평가계정을 사용하여 장부금액을 감소시키는 매출채권을 제외한 모든 금융자산의 손상차손은 장부금액에서 직접 차감합니다. 매출채권이 회수불가능하다고 판단되는 경우 평가계정에서 제각됩니다. 지분상품을 제외한 매도가능금융상품은후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 이전에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 한도 내에서 환입하고 있습니다.7) 금융상품의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고 이전된 금융자산을 통제하고 있다면 당해 금융자산과 지불하여야 하는 관련 부채 중 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 재무제표에 인식합니다. 만약, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고있는 경우 당사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다. 2-3-3 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 "별도재무제표"로서 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리 하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-3-4 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 측정하며, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다. 2-3-5 유형자산당사는 유형자산을 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 지출 및 해당 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 취득원가로 산정하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 당사의 토지는 감가상각을 하고 있지 않으며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 구분 추정 내용연수 차량운반구 5년 기타의유형자산 5~7년 당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다. 당사는 유형자산의 취득에 사용될 정부보조금을 받은 경우, 유형자산의 취득 전까지 받은 자산은 부채로 계상하고, 유형자산을 취득하는 시점에 유형자산의 차감계정으로 처리하고 있습니다. 2-3-6 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 추정 내용연수 산업재산권 10년 기타의무형자산 3~5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 2-3-7 비금융자산의 손상당사는 영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과 거의 독립적으로 창출된다면 회수가능가액은 개별 자산별로 결정하고 만약 독립적으로 창출되지 않는다면 회수가능액을 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간 종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고있습니다. 한편, 당사 유형자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 유형자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.2-3-8 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 변동이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 현금흐름위험회피가 이루어진 경우에 파생상품의 평가손익 중효과적인 부분은 자본으로 이연되고, 당해 적격자산이 당기손익에 영향을 미칠 때에 당기손익으로 반영합니다. 고정이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 공정가치위험회피가 이루어진 경우, 자본화되는 차입원가는 위험회피이자율을 반영합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다. 2-3-9 금융부채 및 지분상품채무 또는 지분상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다.1) 지분상품지분상품은 기업의 모든 부채를 차감한 후의 자산에 대하여 잔여지분을 나타내는 계약 또는 약정을 의미합니다.2) 복합금융상품당사가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로각각 분류됩니다. 부채요소의 공정가치는 발행일에 유사한 비전환상품에 적용하는 일반적인 이자율을 이용하여 추정하고, 이 금액은 전환으로 인하여 소멸되거나 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상가후원가기준으로 부채로 기록됩니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며,법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되며 이 후 재측정되지 않습니다.3) 금융보증계약부채당사가 발행한 금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 금융보증부채는 한국채택기업회계기준서 제1037호 "충당부채, 우발부채 및 우발자산"에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 한국채택기업회계기준 제1018호 "수익"에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 잔액 중 큰 금액으로 측정됩니다.4) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행된 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 효과적인 헤지상품으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 금융부채에 지급된 이자비용은 손익으로 인식된 순손익에 포함됩니다.5) 기타금융부채기타금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.6) 금융부채의 제거금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에만 제거합니다.2-3-10 수익인식수익인식은 각 거래형태별로 적용하고 있으며, 제품 등 재화의 판매로 인한 수익은 다음 조건이 모두 충족될 때 인식하고 있습니다.① 재화의 소유에 따른 위험과 효익이 대부분 구매자에게 이전된 경우② 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제가 불가능한 경우③ 수익금액 및 거래와 관련하여 발생하였거나 발생할 거래원가와 관련비용을 신뢰성있게 측정 가능한 경우④ 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높은 경우⑤ 수익금액을 신뢰성있게 측정 가능한 경우 2-3-11 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-3-12 법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.3) 당기법인세와 이연법인세의 인식당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채의 공정가치순액에 대한 당사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다.2-3-13 종업원 급여확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식 과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 국공채의 이자율로 기대 미래 현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 다만, 퇴직연금제도의 변경이 일정 기간(가득기간) 동안 근무를 계속하는 것을 전제로 하는 경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액법으로 비용으로 인식하고 있습니다.2-3-14 충당부채와 우발부채당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 아니하거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이 낮더라도 전체적인 의무이행에 대하여 판단하면 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간 종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치어야 합니다. 다만, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 예상되는 지출액의 현재가치로 평가합니다. 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다. 2-3-15 주당손익 당사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당손익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2-3-16 외화환산기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간 종료일의 환율로 환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 환산되지 않습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 ·부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고있습니다. 2-3-17 배당금배당금은 당사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준하며, 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 둔 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있으며, 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다.3-1 금융상품의 공정가치활성거래시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 임대차보증금)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 당사는 대여금 및 수취채권으로 분류되는 보증금 자산과 기타 금융부채로 분류되는 보증금 부채의 최초 인식 시 적절한 할인율을 적용한 현재가치 할인방법에 의해 최초 인식금액을 산정하였습니다. 보증금 자산의 현재가치 계산에 사용할 할인율은 거래상대방에 대한 신용위험 등을 고려하여 유사한 상품에 적용한 이자율을 할인율로 적용하였습니다. 3-2 매도가능금융자산의 손상당사는 한국채택국제회계기준 제1039호에 의하여 매도가능금융자산의 손상여부를 결정하며, 동 결정은 중대한 판단을 요구하고 있습니다. 당사는 매도가능금융자산의 손상여부 판단 시 자산의 공정가치가 장부금액을 하회하는 기간 및 정도와 영업성과,기술의 변화 및 영업 투자 현금흐름 등을 포함한 피투자자의 단기 사업전망과 건전성등을 평가하고 있습니다.3-3 퇴직급여제도당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 4. 위험관리4-1 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 4-1-1 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 1USD, 1HKD, 천원) 구 분 통화 당기말 전기말 외화 환율(원) 원화환산액 외화 환율(원) 원화환산액 외화금융자산 USD 9,489,857.22 1,172.00 11,122,113 9,968,960.28 1,099.20 10,957,881 외화금융부채 USD 1,051,478.36 1,172.00 1,232,333 15,393,467.32 1,099.20 16,920,499 HKD 45,000 151.21 6,804 50,000.00 141.7 7,085 외화순금융자산 9,882,976 (5,969,703) 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기 및 전기말의 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 988,978 (988,978) (596,262) 596,262 HKD (680) 680 (709) 709 합계 988,298 (988,298) (596,971) 596,971 상기 민감도 분석은 당기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 4-1-2 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다. 보고기간말 현재 차입금의 경우 고정금리부 차입금이며 예금은 이자율변동이 미미한보통예금 등 이므로 이자율 위험은 극히 낮습니다.4-1-3 가격위험 당사는 재무상태표 상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 4-1-4 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당기 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 현금및현금성자산 3,138,592 559,357 기타금융자산 892,274 1,294,708 매출채권및기타채권 1,628,556 520 소계 5,659,422 1,854,585 비유동 비유동금융자산 3,000 3,000 기타비유동채권 10,367,520 11,191,170 소계 10,370,520 11,194,170 합계 16,029,942 13,048,755 4-1-5 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년미만 1년 ~ 5년미만 금융자산 유동 현금및현금성자산 3,138,592 3,138,592 3,138,592 - - 기타금융자산 892,274 892,274 - 892,274 - 매출채권및기타채권 1,628,556 1,628,556 254,840 1,373,716 - 소계 5,659,422 5,659,422 3,393,432 2,265,990 - 비유동 매도가능금융자산 5,533,594 9,233,594 - - 9,233,594 매각예정비유동자산 1,225,000 1,225,000 1,225,000 - - 비유동금융자산 3,000 3,000 - - 3,000 기타비유동채권 10,367,520 10,367,520 - - 10,367,520 소계 17,129,114 20,829,114 1,225,000 - 19,604,114 합계 22,788,536 26,488,536 4,618,432 2,265,990 19,604,114 금융부채 유동 매입채무및기타채무 1,566,400 1,566,400 - 1,566,400 - 단기금융부채 1,297,127 1,297,127 - 1,297,127 - 기타금융부채 984,800 984,800 - 984,800 - 유동성금융부채 3,275,325 3,560,000 1,700,000 1,860,000 - 소계 7,123,652 7,408,327 1,700,000 5,708,327 - 비유동 장기금융부채 17,720,999 21,523,263 - - 21,523,263 소계 17,720,999 21,523,263 - - 21,523,263 합계 24,844,651 28,931,590 1,700,000 5,708,327 21,523,263 (단위: 천원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년미만 1년 ~ 5년미만 금융자산 유동 현금및현금성자산 559,357 559,357 559,357 - - 기타금융자산 1,294,708 1,294,708 - 1,294,708 - 매출채권및기타채권 520 520 - 520 - 소계 1,854,585 1,854,585 559,357 1,295,228 - 비유동 매도가능금융자산 9,547,530 9,547,530 - - 9,547,530 비유동금융자산 3,000 3,000 - - 3,000 기타비유동채권 11,191,170 11,191,170 - - 11,191,170 소계 20,741,700 20,741,700 - - 20,741,700 합계 22,596,285 22,596,285 559,357 1,295,228 20,741,700 금융부채 유동 매입채무및기타채무 2,707,564 2,707,564 - 2,707,564 - 단기금융부채 1,324,837 1,324,837 - 1,324,837 - 기타금융부채 398,227 398,227 - 398,227 - 유동성금융부채 7,593,119 8,330,637 - 8,330,637 - 소계 12,023,747 12,761,265 - 12,761,265 - 비유동 장기금융부채 5,213,643 6,915,437 - - 6,915,437 기타비유동채무 15,353,628 15,353,628 - - 15,353,628 소계 20,567,271 22,269,065 - - 22,269,065 합계 32,591,018 35,030,330 - 12,761,265 22,269,065 4-2 자본 위험 관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 순부채를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순부채는 부채총계에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다.한편, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당기 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채총계 25,321,910 33,261,550 차감: 현금및현금성자산 3,138,592 559,357 순부채(A) 22,183,318 32,702,193 자본총계(B) 50,937,701 45,056,368 부채비율(A/B) 43.55% 72.58% 4-3 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품 5-1 당기 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.5-1-1 금융상품 내역 (단위: 천원) 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 공정가액 유동 현금및현금성자산 3,138,592 - 3,138,592 3,138,592 기타금융자산 892,274 - 892,274 892,274 매출채권및기타채권 1,628,556 - 1,628,556 1,628,556 소계 5,659,422 - 5,659,422 5,659,422 비유동 비유동금융자산 3,000 - 3,000 3,000 매도가능금융자산 - 5,533,594 5,533,594 5,533,594 매각예정비유동자산 - 1,225,000 1,225,000 1,225,000 기타비유동채권 10,367,520 - 10,367,520 10,367,520 소계 10,370,520 6,758,594 17,129,114 17,129,114 합계 16,029,942 6,758,594 22,788,536 22,788,536 (단위: 천원) 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 공정가액 유동 현금및현금성자산 559,357 - 559,357 559,357 기타금융자산 1,294,708 - 1,294,708 1,294,708 매출채권및기타채권 520 - 520 520 소계 1,854,585 - 1,854,585 1,854,585 비유동 비유동금융자산 3,000 - 3,000 3,000 매도가능금융자산 - 9,547,530 9,547,530 9,547,530 기타비유동채권 11,191,170 - 11,191,170 11,191,170 소계 11,194,170 9,547,530 20,741,700 20,741,700 합계 13,048,755 9,547,530 22,596,285 22,596,285 5-1-2 상각후원가측정 금융부채 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 유동 매입채무및기타채무 1,566,400 1,566,400 단기금융부채 1,297,127 1,297,127 기타금융부채 984,800 984,800 유동성금융부채 3,275,325 3,275,325 소계 7,123,652 7,123,652 비유동 장기금융부채 17,721,000 17,721,000 소계 17,721,000 17,721,000 합계 24,844,652 24,844,652 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 유동 매입채무및기타채무 2,707,564 2,707,564 단기금융부채 1,324,837 1,324,837 기타금융부채 398,227 398,227 유동성금융부채 7,593,119 7,593,119 소계 12,023,747 12,023,747 비유동 장기금융부채 5,213,643 5,213,643 기타비유동채무 15,353,628 15,353,628 소계 20,567,271 20,567,271 합계 32,591,018 32,591,018 5-2 당기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 매도가능금융자산 533,594 - 5,000,000 5,533,594 매각예정유동자산 - - 1,225,000 1,225,000 합계 533,594 - 6,225,000 6,758,594 (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 매도가능금융자산 693,449 - 8,854,081 9,547,530 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.6. 사용이 제한된 현금및현금성자산 등당기 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 현금및현금성자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금융기관 당기말 전기말 제한내용 유동 현금및현금성자산 우리은행 77 88 압류 기타금융자산 우리은행 19,800 19,800 압류 소계 19,877 19,888 비유동 비유동금융자산 우리은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 소계 3,000 3,000 합계 22,877 22,888 7. 기타금융자산당기 및 전기말 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 단기금융상품 19,800 19,800 미수수익 2,474 2,276 단기대여금(주1) 870,000 1,272,632 합계 892,274 1,294,708 (주1) 당사는 단기대여금 중 임규영에게 대여한 대여금 350,000천원에 대하여 경기 도 연천군 중면 일대의 토지를 담보로 제공 받고 있습니다. 8. 매출채권및기타채권8-1 당기 및 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 미수금 합계 매출채권 미수금 합계 채권가액 254,840 1,373,716 1,628,556 2,378,745 912,359 3,291,104 개별평가대손충당금 - - - (2,378,745) (911,839) (3,290,584) 집합평가대손충당금 - - - - - - 대손충당금합계 - - - (2,378,745) (911,839) (3,290,584) 순장부가액 254,840 1,373,716 1,628,556 - 520 520 8-2 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권 및 기타채권 등은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출거래처는 상대적으로 소수이며, 따라서 당사는 모든 매출채권에 대해서 개별적으로 손상여부를 판단하고 있습니다. 8-2-1 당기 및 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 미수금 합계 매출채권 미수금 합계 만기미도래 1년미만 254,840 1,373,716 1,628,556 1,678,492 520 1,679,012 1년초과 - - - 700,253 911,839 1,612,092 합계 254,840 1,373,716 1,628,556 2,378,745 912,359 3,291,104 8-2-2 당기 및 전기 중 당사의 매출채권 및 기타채권 등의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 미수금 합계 매출채권 미수금 합계 기초금액 2,378,745 911,839 3,290,584 702,518 1,003,896 1,706,414 손상차손 인식금액 111,166 - 111,166 1,678,492 - 1,678,492 채권제각 (1,489,030) (911,839) (2,400,869) - (92,057) (92,057) 손상차손 환입 (1,000,881) - (1,000,881) (2,265) - (2,265) 기말금액 - - - 2,378,745 911,839 3,290,584 9. 기타유동자산당기 및 전기말 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선급금 7,803,643 7,823,996 선급비용 3,908 3,708 선납법인세 1,073 8 부가세대급금 15,848 73,970 합계 7,824,472 7,901,682 10. 재고자산당기 및 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 452,858 - 452,858 594,818 - 594,818 합계 452,858 - 452,858 594,818 - 594,818 11. 매도가능금융자산 등11-1 매도가능금융자산당기 및 전기말 현재 당사의 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종목 취득원가 장부금액 공정가액 평가손익누계 손상차손 시장성 없는 지분증권 SIBERIAN MINING GROUP CO.,LTD 2,146,995 1,000,000 1,000,000 - (1,146,995) AIRE Inc 2,000,000 - - - (2,000,000) (주)더파이브인터렉티브 1,700,000 - - - (1,700,000) 전진바이오팜(주) 4,000,000 4,000,000 4,000,000 - - 소계 9,846,995 5,000,000 5,000,000 - (4,846,995) 시장성 있는 지분증권 (주)이아이디(구.이필름) 1,286,640 533,594 533,594 (753,046) - 합계 11,133,635 5,533,594 5,533,594 (753,046) (4,846,995) SIBERIAN MINING GROUP CO.,LTD 관련 매도가능증권은 당기말 현재 차입금에 대한 담보로 제공되었으며, 차입금 미상환시 장부금액으로 양도하기로 약정되어 있어 공정가액을 장부가액으로 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 종목 취득원가 장부금액 공정가액 평가손익누계 손상차손 시장성 없는 지분증권 전문건설공제조합 154,082 154,082 154,082 - - SIBERIAN MINING GROUP CO.,LTD 2,146,995 1,000,000 1,000,000 - (1,146,995) AIRE Inc 2,000,000 2,000,000 2,000,000 - - (주)더파이브인터렉티브 1,700,000 1,700,000 1,700,000 - - 전진바이오팜(주) 4,000,000 4,000,000 4,000,000 - - 소계 10,001,077 8,854,082 8,854,082 - - 시장성 있는 지분증권 (주)이아이디(구.이필름) 1,286,640 693,448 693,448 (593,192) - 합계 11,287,717 9,547,530 9,547,530 (593,192) (1,146,995) 11-2 매각예정비유동자산당기말 현재 매각예정 계획에 따라 매각예정자산으로 분류한 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종목 취득원가 장부금액 공정가액 평가손익누계 손상차손 시장성 없는 지분증권 뉴프라이드모터스 1,225,000 1,225,000 1,225,000 - - 합계 1,225,000 1,225,000 1,225,000 - - 뉴프라이드모터스(주)(구.에스에이치정비(주))는 전기말 현재 종속기업투자로 분류되었으나, 2015년 5월 14일 지분 51%를 매각하였으며, 잔여지분 49% 또한 당사 경영진의 매각 계획에 따라 매각예정비유동자산으로 분류 하였습니다. 12. 종속기업투자 12-1 종속기업투자에 대한 지분율 현황당기 및 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 구분 주식수 지분율 취득원가 순자산금액 장부금액 손상차손 Keystone Properties, LLC(주1) 종속기업 50좌 50.0% 24,852,673 1,946,890 24,852,673 - Keystone Investment, LLC(주1) 종속기업 50좌 50.0% 19,649,652 13,611,657 19,649,652 - (주)케이지트레이딩(주2) 종속기업 2,000주 100.0% 10,000 9,584 10,000 - 합계 44,512,325 15,568,131 44,512,325 - (주1) 당사는 2012년 12월 4일자 이사회 결의에 의거, 기존 석탄공급사업과의 시너지 극대화를 위하여 미합중국 플로리다 소재 항만개발 및 운영 회사인 Keystone Properties, LLC 및 Keystone Investment, LLC의 지분 50%를 2013년 4월 30일자에 특수관계자인 Tom L. Scholl로부터 제3자배정 유상증자(현물출자) 및 현금지급방식에따라 각각 24,853백만원 및 19,650백만원에 인수하였습니다.(주2) 당사는 2015년 1월 21일자로 이사회결의에 의거하여 도소매업, 전자상거래, 인터넷 컨텐츠 개발을 목적사업으로 하는 (주)케이지트레이딩을 신규 설립 하였습니다. (단위: 천원) 회사명 구분 주식수 지분율 취득원가 순자산금액 장부금액 손상차손 Keystone Properties, LLC 종속기업 50좌 50.0% 24,852,673 754,432 24,852,673 - Keystone Investment, LLC 종속기업 50좌 50.0% 19,649,652 12,936,593 19,649,652 - 에스에이치정비(주) 종속기업 105,000주 100.0% 2,500,000 346,680 2,500,000 - 합계 47,002,325 14,037,705 47,002,325 - 당사는 2014년 1월 29일자로 종속기업인 트윈피크파트너스(주)의 지분 100%를 매각하였습니다. 12-2 피투자회사의 요약재무정보 (단위: 천원) 회사명 구분 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 Keystone Properties, LLC 종속기업 55,128,336 53,181,446 12,252,798 399,698 Keystone Investment, LLC 종속기업 16,742,483 3,130,826 - (186,145) (주)케이지트레이딩 종속기업 9,584 - - (416) (단위: 천원) 회사명 구분 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 Keystone Properties, LLC 종속기업 48,771,221 48,016,789 7,364,206 (1,780,763) Keystone Investment, LLC 종속기업 15,702,507 2,765,914 - (181,374) 뉴프라이드모터스(주) 종속기업 4,483,995 4,137,315 3,117,658 357,100 13. 유형자산13-1 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준당사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 13-2 당기 및 전기 중 당사의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 차량운반구 100,099 53,759 - (29,619) 124,239 기타의유형자산 69,134 8,635 - (36,333) 41,436 합계 169,233 62,394 - (65,952) 165,675 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 토지 7,862 - (7,862) - - 건물 207,208 - (201,803) (5,405) - 차량운반구 8,307 100,121 - (8,329) 100,099 기타의유형자산 112,208 6,370 (6,155) (43,289) 69,134 합계 335,585 106,491 (215,820) (57,023) 169,233 14. 무형자산당기 및 전기 중 당사의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 처분 상각비 기말 소프트웨어 2,575 500,000 - (37,830) 464,745 기타의무형자산 51,000 - - - 51,000 합계 53,575 500,000 - (37,830) 515,745 (단위: 천원) 구분 기초 처분 상각비 손상차손 기말 산업재산권 1,237 - (1,062) (175) - 소프트웨어 15,913 - (2,285) (11,053) 2,575 기타의무형자산 224,348 (70,588) - (102,760) 51,000 합계 241,498 (70,588) (3,347) (113,988) 53,575 15. 기타비유동채권15-1 당기 및 전기말 현재 당사의 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 계약보증금(주1) 13,679,150 14,236,642 임차보증금 349,404 383,562 기타보증금 3,350 16,950 대손충당금 (3,664,384) (3,445,984) 합계 10,367,520 11,191,170 (주1) 계약보증금 중 Keystone Industries, LLC에 예치한 USD 8,671,630.10(원화금액 10,163,150천원)에 대해서는 회수보증을 위하여 Keystone Industries, LLC의 대주주의 채권을 담보로 제공받고 있습니다. 15-2 당기 및 전기말 현재 당사의 계약보증금의 현재가치 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 구분 당기말 전기말 계약보증금 명목금액 13,679,150 14,236,642 현재가치할인차금 - - 현재가치평가액 13,679,150 14,236,642 대손충당금 (3,516,000) (3,297,600) 순장부금액 10,163,150 10,939,042 16. 단기금융부채당기 및 전기말 현재 당사의 단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 차입처 이자율 당기말 전기말 일반대출 김유선 - 1,000,000 1,000,000 일반대출 Key Energy Mineral CO Inc - 297,127 324,837 합계 - 1,297,127 1,324,837 17. 기타금융부채당기 및 전기말 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미지급비용 984,800 398,227 합계 984,800 398,227 18. 기타유동부채당기 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선수금 - 3,359 예수금 62,407 53,250 합계 62,407 56,609 19. 장기금융부채 19-1 당기 및 전기말 현재 당사의 장기금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 신주인수권부사채 전환사채 합계 신주인수권부사채 전환사채 합계 발행가액 1,840,000 23,243,263 25,083,263 4,603,636 10,642,437 15,246,073 전환권/신주인수권조정 (28,988) (4,304,570) (4,333,558) (81,201) (2,958,565) (3,039,766) 사채할인발행차금 (46) (3,062) (3,108) (81) (2,190) (2,271) 사채상환할증금 - 249,728 249,728 - 602,725 602,725 총 장부가액 1,810,966 19,185,359 20,996,325 4,522,354 8,284,407 12,806,761 유동성대체 (1,810,966) (1,464,359) (3,275,325) (4,522,354) (3,070,765) (7,593,119) 대체후 장기금융부채 - 17,721,000 17,721,000 - 5,213,642 5,213,642 19-2 당기말 현재 당사가 발행한 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 제14회 제16회 제18회 1) 사채의 종류 제14회 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 제16회 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 제18회 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 2) 발행일 2012년 2월 6일 2012년 3월 29일 2013년 4월 8일 3) 만기일 2015년 2월 6일 2015년 3월 29일 2016년 4월 8일 4) 액면가액 6,000,000천원 7,000,000천원 4,000,000천원 5) 발행가액 5,998,379천원 6,999,998천원 3,999,999천원 6) 표면이자율 3% 7.25% 3% 7) 보장수익율 3% 7.25% 3% 8) 이자지급시기 매 3개월이 지나는 날에 연 3%의 이율로 지급 매 3개월이 지나는 날에 연 7.25%의 이율을 4로 나눈 금액을 지급 매 3개월이 지나는 날에 연 3%의 이율을 4로 나눈 금액을 지급 9) 상환방법 만기일에 미상환사채 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시상환 만기일에 미상환사채 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시상환 만기일에 미상환사채 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시상환 10) 행사시 발행할 주식수 및 종류구분 기명식 보통주 1,898,253주(액면가액 500원) 기명식 보통주 2,432,244주(액면가액 500원) 기명식 보통주 2,285,714주(액면가액 500원) 11) 행사가격(주1) 500원 500원 500원 12) 권리행사기간 2013년 2월 13일부터 2015년 1월 6일까지 2013년 4월 6일부터 2015년 2월 28일까지 2014년 4월 8일부터 2016년 3월 8일까지 13) 행사 액면가액 5,000,000천원 7,000,000천원 1,000,000천원 주식수 6,819,223주 10,215,646주 2,000,000주 14) 미행사 액면가액 - - - 주식수 - - - 15) 상환 6,000,000천원 5,300,000천원 3,860,000천원 16) 조기상환청구권 (주2) 발행일로부터 1년이 경과되는 날과 그 이후 사채권자의 요청이 있는 경우, 원금과 이자를 보장수익률(연간3%)로 계산한 금액을 일시상환 발행일로부터 1년 9일이 경과되는 날과 그 이후 사채권자의 요청이 있는 경우, 원금과 이자를 보장수익률(연간3%)로 계산한 금액을 일시상환 발행일로부터 1년이 경과되는 날과 그 이후 사채권자의 요청이 있는 경우, 원금과 이자를 보장수익률(연간3%)로 계산한 금액을 일시상환 (주1) 상기 신주인수권부사채의 행사가격은 발행일로부터 3개월마다 아래의 조건에 따라 변경됩니다. (i) 코스피 시장에서 보통주의 각 해당 조정일 직전 1개월 종가의 거래량가중평균 (ii) 각 해당 조정일 직전 1주 종가의 거래량가중평균 (iii) 각 해당 조정일 직전 거래일 종가 (i)~(iii)의 산술 평균과 (iii)의 금액 중 높은 가격이 조정일 당시의 행사가격보다 낮 은 경우, 행사가격을 조정함.(주2) 발행일로부터 1년이 되는 날에 행사할 수 있는 조기상환권이 사채권자에게 부여되었으므로 전액 유동성금융부채로 분류하였습니다. 19-3 당기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 제22회 제23회 제24회 1) 사채의 종류 제22회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제23회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제24회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2) 발행일 2014년 3월 5일 2014년 3월 10일 2014년 9월 24일 3) 만기일 2017년 3월 5일 2017년 3월 10일 2017년 9월 24일 4) 액면가액 5,000,000천원 415,437천원 727,000천원 5) 발행가액 5,000,000천원 415,437천원 727,000천원 6) 표면이자율 7% 7% 4.5% 7) 보장수익율 7% 7% 4.5% 8) 이자지급시기 매 3개월이 지나는 날에 연 7%의 이율로 지급 매 3개월이 지나는 날에 연 7%의 이율로 지급 매 1개월이 지나는 날에 연 4.5%의 이율로 지급 9) 상환방법 만기일에 미상환사채 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시상환 만기일에 미상환사채 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시상환 만기일에 미상환사채 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시상환 10) 전환시 발행할 주식수 및 종류구분 기명식 보통주 10,000,000주(액면가액 500원) 기명식 보통주 830,874주(액면가액 500원) 기명식 보통주 456,658주(액면가액 500원) 11) 전환가격(주1) 500원 500원 667원 12) 전환청구기간 2015년 3월 5일부터 2017년 2월 4일까지 2015년 3월 10일부터 2017년 3월 9일까지 2015년 9월 24일부터 2017년 8월 23일까지 13) 전환 액면가액 3,000,000천원 415,437천원 727,000천원 주식수 6,000,000주 830,874주 1,089,955주 14) 미전환 액면가액 - - - 주식수 - - - 15) 상환 5,000,000천원 415,437천원 727,000천원 16) 조기상환청구권(주2) 발행일로부터 1년이 경과되는날과 그 이후 사채권자의 요청이 있는 경우, 원금과 이자를 계산한 금액을 일시상환 만기에 원금 상환을 원칙으로 한다. 단 기한이익을 상실하였을 경우에는 그러하지 아니한다. 사채권자는 발행일 1년 이후부터 조기상환을 청구할 수 있다 구분 제25회 제26회 제27회 1) 사채의 종류 제25회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제26회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제27회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2) 발행일 2014년 11월 18일 2014년 11월 18일 2014년 11월 24일 3) 만기일 2017년 11월 18일 2017년 11월 18일 2017년 11월 24일 4) 액면가액 1,500,000천원 2,500,000천원 2,500,000천원 5) 발행가액 1,500,000천원 2,500,000천원 2,500,000천원 6) 표면이자율 -% -% -% 7) 보장수익율 3% 3% 3% 8) 이자지급시기 만기상환 청구시 지급하는 것을 원칙으로 하며, 원금의 109.2727%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 만기상환 청구시 지급하는 것을 원칙으로 하며, 원금의 109.2727%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 만기상환 청구시 지급하는 것을 원칙으로 하며, 원금의 109.2727%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 9) 상환방법 만기일에 미상환사채 원금의 109.2727%에 해당하는 금액을 일시상환 만기일에 미상환사채 원금의 109.2727%에 해당하는 금액을 일시상환 만기일에 미상환사채 원금의 109.2727%에 해당하는 금액을 일시상환 10) 전환시 발행할 주식수 및 종류구분 기명식 보통주 967,117주(액면가액 500원) 기명식 보통주 1,611,863주(액면가액 500원) 기명식 보통주1,720,578주(액면가액 500원) 11) 전환가격(주1) 765원 765원 667원 12) 전환청구기간 2015년 11월 18일부터 2017년 11월 17일까지 2015년 11월 18일부터 2017년 11월 17일까지 2015년 11월 24일부터 2017년 11월 23일까지 13) 전환 액면가액 1,500,000천원 2,500,000천원 2,500,000천원 주식수 1,960,784주 3,267,973주 3,748,124주 14) 미전환 액면가액 - - - 주식수 - - - 15) 상환 1,500,000천원 2,500,000천원 2,500,000천원 16) 조기상환청구권 (주2) 만기에 원금 상환을 원칙으로 한다. 단 기한이익을 상실하였을 경우에는 그러하지 아니한다. 만기에 원금 상환을 원칙으로 한다. 단 기한이익을 상실하였을 경우에는 그러하지 아니한다. 만기에 원금 상환을 원칙으로 한다. 단 기한이익을 상실하였을 경우에는 그러하지 아니한다. 구분 제28회 제29회 제30회 1) 사채의 종류 제28회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제29회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제30회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2) 발행일 2015년 1월 13일 2015년 3월 4일 2015년 3월 5일 3) 만기일 2018년 1월 13일 2018년 3월 4일 2018년 3월 5일 4) 액면가액 15,338,263천원 2,000,000천원 1,800,000천원 5) 발행가액 15,338,263천원 2,000,000천원 1,800,000천원 6) 표면이자율 3% 3% 3% 7) 보장수익율 3% 3% 3% 8) 이자지급시기 만기상환 청구시 지급하는 것을 원칙으로 한다. 만기상환 청구시 지급하는 것을 원칙으로 한다. 만기상환 청구시 지급하는 것을 원칙으로 한다. 9) 상환방법 만기일에 미상환사채 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시상환 만기일에 미상환사채 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시상환 만기일에 미상환사채 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시상환 10) 전환시 발행할 주식수 및 종류구분 기명식 보통주11,899,350주(액면가액 500원) 기명식 보통주1,020,408주(액면가액 500원) 기명식 보통주981,997주(액면가액 500원) 11) 전환가격(주1) 727원 685원 666원 12) 전환청구기간 2016년 1월 13일2018년 1월 12일 2016년 3월 4일2018년 3월 3일 2016년 3월 5일부터2018년 3월 4일까지 13) 전환 액면가액 - - - 주식수 - - - 14) 미전환 액면가액 15,338,263천원 2,000,000천원 1,800,000천원 주식수 21,098,023주 2,919,708주 2,702,702주 15) 상환 - - - 16) 조기상환청구권 (주2) 만기에 원금 상환을 원칙으로 한다. 만기에 원금 상환을 원칙으로 한다. 만기에 원금 상환을 원칙으로 한다. 구분 제31회 제32회 제33회 제34회 1) 사채의 종류 제31회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제32회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제33회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제34회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2) 발행일 2015년 4월 2일 2015년 4월 2일 2015년 4월 17일 2015년 9월 15일 3) 만기일 2018년 4월 2일 2018년 4월 2일 2018년 4월 17일 2018년 9월 15일 4) 액면가액 3,875,000천원 220,000천원 385,000천원 1,500,000천원 5) 발행가액 3,875,000천원 220,000천원 385,000천원 1,500,000천원 6) 표면이자율 3% 5% 3% 3% 7) 보장수익율 7% 5% 3% 3% 8) 이자지급시기 본 사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 이자를 계산하며, 발행일로부터 매3개월마다 연간 이자의1/4씩 분할 후급하되, 원미만은 절사한다. 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 이자를 계산하며, 발행일로부터 매 3개월이 되는 날 이자를 지급한다. 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 이자를 계산하며, 발행일로부터 매 3개월이 되는 날 이자를 지급한다. 본 사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 이자를 계산하며 발행일로부터 매 3개월이 되는 날 이자를 지급한다. 9) 상환방법 사채 만기일에 미상환사채 원금의112.4864%를 상환한다. 만기일에 미상환사채의 원금 및 발생이자와 함께 상환 한다. 만기일에 미상환사채의 원금 및 발생이자와 함께 상환 한다. 만기상환 : 원금상환기일인 2018년 09월 15일에 미상환사채 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시상환 한다. 10) 전환시 발행할 주식수 및 종류구분 기명식 보통주2,349,909주(액면가액 500원) 기명식 보통주133,414주(액면가액 500원) 기명식 보통주248,387주(액면가액 500원) 기명식 보통주2,021,563주(액면가액 500원) 11) 전환가격(주1) 687원 687원 776원 742원 12) 전환청구기간 2016년 4월 2일2018년 4월 1일 2016년 4월 2일2018년 4월 1일 2016년 4월 17일부터2018년 4월 16일까지 2016년 9월 15일2018년 9월 14일 13) 전환 액면가액 - - - - 주식수 - - - - 14) 미전환 액면가액 2,000,000천원 220,000천원 385,000천원 1,500,000천원 주식수 2,911,208주 302,232주 496,134주 2,021,563주 15) 상환 1,875,000천원 - - - 16) 조기상환청구권 (주2) 만기에 원금 상환을 원칙으로 하되, 협의에 의하여 만기 후 분할상환 또는 중도에라도 전부, 일부 상환할 수 있다. 발행 후1년이 되는 날 및 그 이후 사채권자의 요청이 있는 경우, 원금을 지급한다. 만기에 원금 상환을 원칙으로 한다. 만기에 원금 상환을 원칙으로 하되, 협의에 의하여 만기 후 분할상환 또는 중도에라도 전부, 일부 상환할 수 있다. (주1) 상기 전환사채의 전환가격은 발행일로부터 1개월마다 아래의 조건에 따라 변경됩니다. (i) 코스피 시장에서 보통주의 각 해당 조정일 직전 1개월 종가의 거래량가중평균 (ii) 각 해당 조정일 직전 1주 종가의 거래량가중평균 (iii) 각 해당 조정일 직전 거래일 종가 (i)~(iii)의 산술 평균과 (iii)의 금액 중 높은 가격이 조정일 당시의 전환가격보다 낮 은 경우, 전환가격을 조정함. (주2) 22회 및 24회, 32회, 34회분은 발행일로부터 1년이 되는 날에 전환할 수 있는 조기상환권이 사채권자에게 부여 되었으므로 유동성금융부채로 분류하였습니다. 20. 퇴직급여채무20-1 당기 및 전기말 현재 당사의 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 576,881 746,899 사외적립자산의 공정가치 (162,030) (132,977) 퇴직급여채무 414,851 613,922 20-2 당기 및 전기 중 당사의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 746,898 615,019 당기근무원가 165,787 150,308 이자원가 8,494 10,147 퇴직급여 대체액 (73,102) (50,737) 보험수리적손익 (271,196) 22,161 기말금액 576,881 746,898 20-3 당기 및 전기 중 당사의 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초사외적립자산의 공정가치 132,976 180,166 기여금의 납입 100,000 (886) 사외적립자산의 기대수익 4,322 7,784 퇴직금의 지급 (73,102) (50,737) 보험수리적손익 (2,166) (3,350) 기말 사외적립자산의 공정가치 162,030 132,977 20-4 당기 및 전기 중 당사의 포괄손익계산서상 퇴직급여에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 165,787 150,308 이자원가 8,494 3,249 사외적립자산의 기대수익 (4,322) - 종업원 급여에 포함된 총 비용 169,959 153,557 20-5 당기 및 전기에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 할인율 2.90% 3.25% 사외적립자산의 기대수익률 2.90% 3.25% 미래임금상승률 6.50% 6.50% 21. 자본금21-1 당기 및 전기말 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000주 500,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 89,762,635주 71,864,925주 자본금 44,881,318천원 35,932,463천원 21-2 자본금 변동당기 및 전기 중 당사의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 I. 2014년1월1일(전기초) 50,869,719 25,434,860 70,469,643 신주인수권행사 19,395,206 9,697,603 1,269,413 유상증자 1,600,000 800,000 (4,564) II. 2014년12월31일(전기말) 71,864,925 35,932,463 71,734,492 III. 2015년1월1일(당기초) 71,864,925 35,932,463 71,734,492 신주인수권행사 1,000,000 500,000 78,812 전환권 행사 16,897,710 8,448,855 3,052,308 IV. 2015년12월31일(당기말) 89,762,635 44,881,318 74,865,612 22. 자본잉여금당기 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 74,865,612 71,734,492 신주인수권대가 3,692,155 3,775,998 전환권대가 6,753,675 3,521,164 감자차익 19,025,706 19,025,706 합계 104,337,148 98,057,360 23. 기타자본항목23-1 당기 및 전기말 현재 당사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자기주식 (20,694) (20,694) 주식선택권 5,189,747 4,872,627 자기주식처분손실 (19,600,031) (19,600,031) 합계 (14,430,978) (14,748,098) 23-2 당기말 현재 기타자본항목 중 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 취득사유 주식수 취득금액 (주)럭스피아와의 합병시 주식매수청구권행사 30주 3,354 무상감자시 단주취득 4,039주 17,340 합계 4,069주 20,694 24. 기타포괄손익누계액 당기 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 (753,046) (593,191) 확정급여제도의 보험수리적손익 182,625 (86,405) 합계 (570,421) (679,596) 25. 결손금처리계산서당기 및 전기말 현재 당사의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다 (단위: 원) 구분 제 39(당) 기 제 38(전) 기 처리예정(확정)일 2016년 3월 25일 2015년 3월 27일 I. 미처리결손금 83,279,365,738 73,505,760,124 1. 전기이월미처리결손금 73,505,760,124 64,287,065,978 2. 당기순손실 9,773,605,614 9,218,694,146 II. 결손금처리액 - - III. 차기이월미처리결손금 83,279,365,738 73,505,760,124 26. 주식기준보상제도 26-1 당기말 현재 당사의 주식선택권 관련 중요사항은 다음과 같습니다. 부여일 부여방법 발행주식수 권리부여일현재주가 행사가격 행사가능기간 비고 2011-2-25 선택형 470,000주 1,790원 899원 2013-2-26~ 2018-2-25 공정가액접근법 2012-3-09 선택형 1,648,000주 6,920원 2,003원 2014-3-10 ~ 2019- 3-9 공정가액접근법 2013-3-22 선택형 1,000,000주 1,780원 - - 부여취소 2014-4-25 선택형 1,500,000주 428원 500원 2016-4-25 ~ 2021- 4-25 공정가액접근법 26-2 당기 및 전기말 중 당사의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기말 전기말 기초 수량 3,618,000 3,118,000 부여수량 - 1,500,000 취소수량 - (1,000,000) 기말 수량 3,618,000 3,618,000 26-3 당사는 이사회 결의에 의하여 현금이나 지분증권의 발행으로 결제할 수 있는 선택권을 갖고 있으나, 현금을 지급해야 하는 현재의무가 없으므로 주식결제형 주식기준보상거래로 회계처리하였습니다. 이에 따라 당기 및 전기 중 당사의 기타자본항목으로 계상된 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 주식선택권 4,872,627 4,360,671 비용 인식분 317,120 511,956 투자계정 인식분 - - 행사 및 소멸분 - - 기말 주식선택권 5,189,747 4,872,627 26-4 당사는 주식선택권에 대하여 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 산정에 사용된 가정은 다음과 같습니다. 부여일자 2011-2-26(1차) 2012-3-9(2차) 2014-4-25(4차) 무위험이자율(3년만기 국고채 유통수익률) 3.95% 3.55% 3.18% 기대행사기간 3.5년 3년 5.5년 예상주가변동성 230.00% 41.96% 213.72% 기대배당수익률 - - - 기대권리소멸률 - - - 27. 주당손익 당기 및 전기말 현재 기본 및 희석주당순손실의 산정내역은 다음과 같습니다. 27-1 주당순손실 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 당기순손실 9,773,605,614 9,218,694,146 기본가중평균유통보통주식수 79,525,407 58,950,513 기본주당순손실 123 156 희석가중평균유통보통주식수 79,525,407 58,950,513 희석주당손실(주1) 123 156 (주1) 당기 및 전기의 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없어 기본주당순손실과 동일합니다.27-2 가중평균 유통보통주식수의 계산 일시 구분 증감 유통보통주식수 일수 적수 2015-01-01 전기이월 71,860,856 5 359,304,280 2015-01-06 신주인수권행사 1,000,000 72,860,856 58 4,225,929,648 2015-03-05 CB전환청구 6,000,000 78,860,856 5 394,304,280 2015-03-10 CB전환청구 830,874 79,691,730 259 20,640,158,070 2015-11-24 CB전환청구 6,318,712 86,010,442 1 86,010,442 2015-11-25 CB전환청구 3,748,124 89,758,566 37 3,321,066,942 합계 365 29,026,773,662 가중평균유통주식수 79,525,407 (*) 자기주식 4,069주를 차감 반영하여 산정하였습니다. 일시 구분 증감 유통보통주식수 일수 적수 2014-01-01 전기이월 50,865,650 9 457,790,850 2014-01-10 신주인수권행사 199,600 51,065,250 18 919,174,500 2014-01-28 신주인수권행사 998,002 52,063,252 1 52,063,252 2014-01-29 신주인수권행사 1,197,604 53,260,856 14 745,651,984 2014-02-12 신주인수권행사 400,000 53,660,856 6 321,965,136 2014-02-18 신주인수권행사 1,000,000 54,660,856 1 54,660,856 2014-02-19 신주인수권행사 1,000,000 55,660,856 164 9,128,380,384 2014-08-02 유상증자 1,600,000 57,260,856 18 1,030,695,408 2014-08-20 신주인수권행사 1,800,000 59,060,856 2 118,121,712 2014-08-22 신주인수권행사 3,000,000 62,060,856 3 186,182,568 2014-08-25 신주인수권행사 200,000 62,260,856 1 62,260,856 2014-08-26 신주인수권행사 1,000,000 63,260,856 1 63,260,856 2014-08-27 신주인수권행사 400,000 63,660,856 7 445,625,992 2014-09-03 신주인수권행사 1,000,000 64,660,856 14 905,251,984 2014-09-17 신주인수권행사 600,000 65,260,856 1 65,260,856 2014-09-18 신주인수권행사 200,000 65,460,856 7 458,225,992 2014-09-25 신주인수권행사 400,000 65,860,856 90 5,927,477,040 2014-12-24 신주인수권행사 6,000,000 71,860,856 8 574,886,848 합계 365 21,516,937,074 가중평균유통주식수 58,950,513 (*) 자기주식 4,069주를 차감 반영하여 산정하였습니다.27-3 희석 가중평균 유통보통주식수의 계산 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 희석가중평균유통보통주식수는 기본가중평균유통보통주식수와 동일합니다. 28. 비용의 성격별 분류 및 판매비와관리비28-1 당기 및 전기 중 당사의 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 상품의 변동 5,592,554 7,541,168 종업원급여 1,806,964 2,158,844 감가상각,무형자산상각비 및 손상차손 103,782 1,738,862 광고선전비 20,000 10,375 지급수수료 887,702 1,470,255 운반비 1,110 2,067 기타 590,149 1,647,650 합계 9,002,261 14,569,221 28-2 당기와 전기 중 당사의 판매비와 관리비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 1,637,004 1,913,231 퇴직급여 169,960 153,557 복리후생비 94,750 92,056 여비교통비 165,188 164,982 통신비 26,199 28,009 세금과공과 407,592 400,324 임차료 185,927 307,635 감가상각비 65,952 57,023 무형자산상각비 37,830 3,347 수선비 132 35 보험료 7,813 6,736 접대비 170,079 96,501 광고선전비 20,000 10,375 도서인쇄비 6,061 4,890 지급수수료 887,702 1,470,255 차량유지비 50,448 61,669 운반비 1,110 2,067 소모품비 3,874 3,216 대손상각비 (889,715) 1,678,492 교육훈련비 - 1,100 건물관리비 43,200 57,600 수도광열비 1,481 2,997 주식보상비용 317,120 511,956 합계 3,409,707 7,028,053 29. 금융수익 및 금융비용29-1 당기 및 전기 중 당사의 순금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익 1,124,718 809,586 금융비용 (3,306,817) (2,795,302) 순금융비용 (2,182,099) (1,985,716) 29-2 당기 및 전기 중 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 7,187 639 외환차익 152,010 115,657 외화환산이익 963,271 693,290 수입배당금 2,250 - 합계 1,124,718 809,586 29-3 당기 및 전기 중 당사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 3,180,485 2,061,286 외환차손 59,085 68,867 외화환산손실 67,247 665,149 합계 3,306,817 2,795,302 29-4 당기 및 전기 중 당사의 금융상품 범주별로 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융수익 금융비용 순금융수익 [금융자산] 대여금및수취채권 972,708 (3,247,732) (2,275,024) [금융부채] 기타금융부채 152,010 (59,085) 92,925 합계 1,124,718 (3,306,817) (2,182,099) (단위: 천원) 구분 금융수익 금융비용 순금융수익 [금융자산] 대여금및수취채권 809,586 (734,016) 75,570 [금융부채] 기타금융부채 - (2,061,286) (2,061,286) 합계 809,586 (2,795,302) (1,985,716) 30. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기 중 당사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 [기타수익] 매도가능증권처분이익 102,189 - 기타의대손충당금 환입 - 212,234 종속기업투자처분이익 - 5,000 채무면제이익 336,855 217,350 잡이익 15,248 1,798 소계 454,292 436,382 [기타비용] 유형자산처분손실 - 131,970 무형자산처분손실 - 8,770 투자자산처분손실 - 3,476 사채상환손실 287,596 - 매도가능금융자산손상차손 3,700,000 - 무형자산손상차손 - 113,988 기타의대손상각비 483,536 446,279 잡손실 250,011 2,173 소계 4,721,143 706,656 순액 (4,266,851) (270,274) 31. 특수관계자와의 거래 31-1 특수관계자와의 주요거래 및 채권·채무 잔액 31-1-1 당기 및 전기 중 당사의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 거래내용 당기 전기 Keystone Industries, LLC 기타특수관계사 영업보증금 회수 1,407,186 - 정크리스토퍼영 최대주주 전환사채발행 1,500,000 5,000,000 TOM L. SCHOLL 주요주주 전환사채발행 15,338,263 - (주)케이지트레이딩 종속회사 지분투자 10,000 - 뉴프라이드모터스(주)(구.SH정비) 기타특수관계사 자금대여 830 400,000 31-1-2 당기 및 전기말 현재 당사의 특수관계자와의 채권·채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 1USD, 천원) 특수관계자 관계 계정과목 당기 전기 뉴프라이드모터스(주)(구.에스에이치정비(주)) 기타특수관계사 단기대여금 - 400,000 임직원 임직원 단기대여금 20,000 20,000 정크리스토퍼영 최대주주 유동성전환사채 1,500,000 3,000,000 TOM L. SCHOLL 주요주주 장기미지급금 - USD 13,968,002.02 - 15,353,628 전환사채 15,338,263 - Keystone Industries, LLC 기타특수관계자 보증금 USD 8,671,630.10 USD 9,951,821.28 10,163,150 10,939,042 선급금 USD 6,716,631.16 USD 6,716,631.16 7,803,644 7,382,921 31-2 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사를 포함하였습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 912,152 1,140,454 32. 법인세비용 당기순순실의 발생 및 이월결손금의 누적으로 인하여 당기 부담할 법인세 비용은 없으며, 당기말 현재 누적일시적차이로 인한 법인세효과와 이월결손금으로 인한 법인세효과는 과세소득의 발생가능성이 불확실하여 이에 대한 이연법인세자산을 계상하지 않았습니다. 33. 우발부채 33-1 계류중인 소송사건전기말 원고 Cordia Global. Ltd에 의해 당사가 피고로 계류 되었던 SIBERIAN MINING GROUP CO.,LTD에 대한 당사 지분 42,000,000주의 행사금지 및 원상복귀와 관련된 가처분 소송이 당기 중 원고의 소송 취하로 종결되어 당기말 현재 재무제표에중대한 영향을 미치는 계류중인 소송사건은 없습니다. 33-2 미회수 어음 수표의 현황전기말 존재한 미회수 수표 3매 및 어음 2매는 당기 중 회수하여 폐기 처분하였습니다.34. 담보제공자산 당기말 현재 당사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보제공금액 설정권자 내용 매도가능금융자산 1,000,000 김유선 단기차입금관련 담보 종속기업투자 44,502,325 ING CAPITAL, LLC 종속회사 차입금 담보 35. 부문별 보고 당기 및 전기 중 당사의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 미국 기타 합계 상품매출액 5,625,605 52,001 5,677,606 (단위: 천원) 구분 미국 일본 합계 상품매출액 7,606,517 - 7,606,517 36. 계속기업의 불확실성당사의 당기 영업손실 및 순손실은 각각 3,325백만원 및 9,774백만원이며, 당기 재무상태표일 현재 누적결손금은 83,279백만원이 발생하였습니다. 따라서, 당사는 신규 판매시장 개척 및 운송단가의 하락을 통한 매입단가 절감 등의 경영개선 전략을 입안하여 지속적으로 실행하고자 합니다.당사의 영업실적의 향후 개선여부는 당사의 경영개선 계획의 성패에 따라 결정될 것이며 이와 관련된 불확실성이 당사의 재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없습니다. 37. 보고기간 종료 후 사건당사의 보고기간 종료일 후 감사보고서일 사이에 발생한 후속사건으로서, 2016년 1월 21일자 이사회결의에 의거하여 뉴프라이드모터스(주)(구.에스에이치정비(주))의 매각예정으로 분류된 매도가능증권 51,450주를 1,225,000천원에 에스에이치오토스(주)에 매도 하였습니다. 38. 재무제표의 사실상 확정일 당사의 재무제표는 정기주주총회의 제출을 위하여 2016년 2월 16일에 당사의 이사회에서 사실상 확정될 예정입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 :백만원, % ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제39기 매 출 채 권 1,661 - 0.0 선급금 7,804 - 0.0 미수금 1,663 - 0.0 단기대여금 857 - 0.0 장기매출채권 - - 0.0 보증금 14,086 3,664 26.0 합 계 26,071 3,664 10.2 제38기 매 출 채 권 2,974 2,379 80 선급금 12,212 4,364 35.7 미수금 1,436 912 63.5 단기대여금 2,438 1,294 53.1 장기매출채권 160 160 100 보증금 14,974 3,446 23 합 계 34,194 12,555 36.7 제37기 매 출 채 권 1,818 703 38.7 선급금 12,168 4,364 35.9 미수금 1,498 912 60.9 단기대여금 1,711 1,294 75.6 장기매출채권 160 160 100 보증금 21,443 7,453 34.8 합 계 38,798 14,886 38.4 (2) 최근 3사업년도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 제39기 제38기 제37기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 12,555 14,886 7,121 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) 9,374 4,764 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 483 2,433 7,765 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,664 12,555 14,886 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 매출채권별로 거래처의 현재 재무상태, 미래상환능력, 담보설정유무 등을 기준으로 거래처를 구분하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 부실징후기업으로 지정된 경우에는 50%, 은행거래가 정지된 경우는 100%의 대손충당금을 설정하고 있으며, 정상적인 거래처의 경우에는 6개월 미만은 1%, 6개월 이상 1년 미만은 10%, 1년이상은 20%의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 255 1,406 - - 1,661 특수관계자 - - - - - 계 255 1,406 - - 1,661 구성비율 15.3 84.7 - - 100% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :백만원 ) 사업부문 계정과목 제39기 제38기 제37기 비고 스마트카드부문 제 품 - - - - 원재료 - 1 1 - 소 계 - 1 1 - 석탄사업부문 상 품 - - - - 원재료 - - - - 소 계 - - - - 기 타 소 계 453 4,054 - - 합 계 제 품 - - - - 상 품 453 4,054 - - 원재료 - 1 1 - 합 계 453 4,055 1 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.6% 3.01% - - 재고자산회전율(회수)[ 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1회 5.2회 - - (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 : 2016년 1월 21일 ② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 : 해당사항 없음③ 장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없음④ 기타사항 : 외부 위탁보관 다. 최근 5사업연도의 회계기준 변경내용 및 그 사유 - 해당사항 없음 라. 최근 5사업연도 중 당기순손실이 발생한 사업연도와 그 주요원인 (단위 : 백만원) 사업연도 순손실 원인 비고 제 36 기 5,070 석탄가격 하락 - 제 37 기 30,866 석탄가격 하락 - 제 38 기 9,219 석탄가격 하락 - 제 39 기 9,774 석탄가격 하락 - 마. 최근 5사업연도 중 직전사업연도대비 당기순이익 증감율이 30% 이상이거나 흑자전환인 사업연도와 그 주요원인 (단위 : 백만원) 사업연도 순이익 원인 비고 제35기 17,864 석탄 판매사업 진출 이익증가 - 바. 공정가치평가 내역 [범주별 금융상품] (1 ) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다 . 1) 금융상품 내역 당기말 > (단위 : 천원) 금융자산 당기손익인식 금융자산 만기보유금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 공정가액 유동 현금및현금성자산 - - 5,898,172 - 5,898,172 5,898,172 기타금융자산 - - 899,441 - 899,441 899,441 매출채권및기타채권 - - 3,323,890 - 3,323,890 3,323,890 소계 - - 10,121,503 - 10,121,503 10,121,503 비유동 비유동금융자산 - - 3,000 - 3,000 3,000 매도가능금융자산 - - - 5,533,594 5,533,594 5,533,594 매각예정비유동자산 - - - 1,225,000 1,225,000 1,225,000 기타비유동채권 - - 10,421,991 - 10,421,991 10,421,991 소계 - - 10,424,991 6,758,594 17,183,585 17,183,585 합계 - - 20,546,494 6,758,594 27,305,088 27,305,088 (단위 : 천원) 금융자산 당기손익인식 금융자산 만기보유금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 공정가액 유동 현금및현금성자산 - - 2,552,176 - 2,552,176 2,552,176 기타금융자산 - - 1,206,435 - 1,206,435 1,206,435 매출채권및기타채권 - - 1,120,079 - 1,120,079 1,120,079 소계 - - 4,878,690 - 4,878,690 4,878,690 비유동 비유동금융자산 - - 3,000 - 3,000 3,000 매도가능금융자산 - - - 9,547,530 9,547,530 9,547,530 기타비유동채권 - - 11,528,203 - 11,528,203 11,528,203 소계 - - 11,531,203 9,547,530 21,078,733 21,078,733 합계 - - 16,409,893 9,547,530 25,957,423 25,957,423 2) 상각후원가측정 금융부채 당기말 > (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 유동 매입채무및기타채무 5,533,941 5,533,941 단기금융부채 1,297,127 1,297,127 기타금융부채 2,795,944 2,795,944 유동성금융부채 3,275,325 3,275,325 소계 12,902,337 12,902,337 비유동 장기금융부채 57,930,498 57,930,498 기타비유동채무 1,134,703 1,134,703 소계 59,065,201 59,065,201 합계 71,967,538 71,967,538 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 유동 매입채무및기타채무 6,561,747 6,561,747 단기금융부채 4,237,175 4,237,175 기타금융부채 782,106 782,106 유동성금융부채 7,593,119 7,593,119 소계 19,174,147 19,174,147 비유동 장기금융부채 43,710,866 43,710,866 기타비유동채무 15,353,628 15,353,628 소계 59,064,494 59,064,494 합계 78,238,641 78,238,641 ( 2 ) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. 당기말 > (단위 : 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 매도가능금융자산 533,594 - 5,000,000 5,533,594 매각예정비유동자산 - - 1,225,000 1,225,000 합계 533,594 - 6,225,000 6,758,594 (단위 : 천원) (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 매도가능금융자산 693,449 - 8,854,081 9,547,530 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.사. 채무증권 발행실적 등 현황 채무증권 발행실적 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제39기(당기) 태율회계법인 적정 연결회사는 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 영업손실 및 당기순손실은 각각 3,112백만원 및 9,599백만원이 발생하였으며 당기 말 현재 누적결손금은 85,325백만원입니다. 따라서, 연결회사는 신규 판매시장 개척 및 운송단가의 하락을 통한 매입단가 절감 등 경영개선 전략을 입안하고 지속적으로 실행하고자 합니다. 한편, 향후 영업실적의 개선여부는 연결회사의 경영개선 계획의 성패에 따라 결정될 것이며 이와 관련된 불확실성이 연결회사의 재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없습니다. 제38기(전기) 대현회계법인 적정 연결회사는 2014년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 영업손실 및 당기순손실은 각각 6,705백만원 및 11,150백만원이 발생하였으며 당기 말 현재 누적결손금은 75,658백만원입니다. 따라서 연결회사는 신규 판매시장 개척 및 운송단가의 하락을 통한 매입단가 절감 등 경영개선 전략을 입안하고 지속적으로 실행하고자 합니다. 한편, 향후 영업실적의 개선여부는 연결회사의 경영개선 계획의 성패에 따라 결정될 것이며 이와 관련된 불확실성이 연결회사의 재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없습니다. 제37기(전전기) 대현회계법인 한정 2012년 12월 4일자 이사회 결의에 의거, 기존 석탄공급사업과의 시너지 극대화를 위하여 미합중국 플로리다 소재 항만개발 및 운영 회사인 Keystone Properties, LLC 및 Keystone Investment, LLC의 지분 50%를 2013년 4월 30일자에 특수관계자인 Tom L. Scholl로부터 제3자배정 유상증자(현물출자) 및 현금지급방식에 따라 각각 24,853백만원 및 19,650백만원에 인수하였습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제39기(당기) 태율회계법인 감사계획,반기검토,중간감사,재고실사입회,결산감사,연결감사 110,000,000 416 제38기(전기) 태율회계법인 감사계획,반기검토,중간감사,재고실사입회,결산감사,연결감사 100,000,000 892 제37기(전전기) 대현회계법인 감사계획,반기검토,중간감사,재고실사입회,결산감사,연결감사 130,000,000 650 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제39기(당기) - - - - - - - - - - 제38기(전기) - - - - - - - - - - 제37기(전전기) - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 경영진단보고서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 재무성과에 대한 당사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 여러 가정에 근거하고 있으며 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들은 예측치와 실제 결과간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 경영성과 등 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및 기타 요인이 포함되어 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 동 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향으로 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 추가로 기재할 의무는 없습니다. 2. 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고, 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.지난 2015년은 美 금리 인상에 대한 불확실성, 전세계적인 경기부진과 국내소비 위축, 내수부진등 저성장이 지속되고 철강경기 역시 수요부진과 중국철강산업의 공급과잉 등의 영향으로 철강가격이 하락하였으며, 석탄 가격 역시 급락하여 당사에 많은 악영향을 끼쳤습니다. 한편 당사의 매출액은 179억원으로 전년과 대비하여19.76%의 증가하였으며, 당기 순손실은 96억원 발생 하였습니다.2016년은 전세계적으로 글로벌 경제의 불확실성이 증대되어 지난해보다 더욱 어려운 한 해를 보내야 할 것으로 예상합니다. 그러나 우리 임직원 모두는 긴장감을 늦추지 않고, 보다 나은 성과를 이루어 내기 위하여 최선의 노력을 다할 것입니다. 또한 장기적으로 더욱 견실하게 성장해 나갈 수 있는 새로운 성장동력을 보다 적극적으로 발굴해 내는 노력 또한 게을리 하지 않을 것입니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 연결요약 재무상태당사의 당기말 재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제 39 기 제 38 기 증감율(%) 자산 - - - 1. 유동자산 18,676 16,950 9.24 2. 비유동자산 116,955 117,756 (0.68) 자산총계 135,632 134,706 0.68 부채 - - - 1. 유동부채 19,285 25,861 (34.10) 2. 비유동부채 59,480 59,695 (0.36) 부채총계 78,765 85,556 (8.62) 자본 - - - 자본금 44,881 35,932 19.94 자본잉여금 104,337 98,057 6.02 기타자본항목 (14,431) (14,748) (2.20) 기타포괄손익누계액 (375) (1,295) (245.33) 결손금 (85,325) (75,658) 11.33 자본총계 56,867 49,150 13.57 부채와 자본총계 135,632 134,706 0.68 (1) 유동자산은 전년대비 1,726백만원이 증가한 18,676백만원입니다.(2) 비유동자산은 전년대비 801백만원이 감소한 116,955백만원 입니다. (3) 총부채는 전년대비 6,791백만원이 감소한 78,765백만원 입니다. 나. 경영성과당사의 당기 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제39기 제38기 증감율(%) 매출액 17,930 14,971 19.76 매출원가 9,704 10,562 (25.17) 매출총이익 8,227 4,408 86.17 영업이익 (3,112) (6,705) 53.59 법인세차감전 (9,560) (11,150) 14.26 법인세수익 - - - 당기순손실 (9,559) (11,150) 14.27 당사의 당기 매출액은 17,930백만원으로 전년과 대비하여19.76%의 매출상승이 발생하였으며, 영업이익 및 당기 순이익의 실적은 각각 3,112백만원 손실과 9,559백만원 손실으로 집계 되었습니다.주요 원인으로는 철강경기 침체로 인한 석탄가격 하락 등 손실 발생 입니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 개별유동성 비율 구 분 산 식 비 율 제39기 제38기 유동비율 유동자산/유동부채X100 96.84% 65.54% 부채비율 부채총계/자기자본X100 160.46% 202.31% 차입금의존도 차입금/총자산X100 0.95% 3.1% 나. 연결요약현금흐름 과 목 제39기 제38기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 (17,147) (2,949) Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 (1,540) (14,479) Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 21,306 17,650 Ⅳ. 현금의 증가(감소) 3,346 288 Ⅴ. 기초의 현금 2,552 2,264 Ⅵ. 기말의 현금 5,898 2,552 5. 부외거래- 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 우발채무 참조 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항- 'III. 재무에 관한 사항' 참조나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항(1) 환경에 관한 사항- 해당사항 없음(2) 종업원 등에 관한 사항- 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항' 참조다. 법규상의 규제에 관한 사항- 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 우발채무, 제재현황 등 그 밖에 사항 참조라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항- 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항 (1) 이사회의 권한 내용 ① 주주총회의 소집에 관한 사항 (주주총회에 부의할 안건의 결정에 관한 사항 포함) ② 이사회규칙의 제정 및 개정에 관한 사항 ③ 대표이사 및 업무집행이사의 선임 및 해임에 관한 사항 ④ 수권자본의 범위내에서의 신주발행에 관한 사항 ⑤ 제3자에 대한 보증 및 대부에 관한 사항 ⑥ 본회사의 주주 또는 이사간의 계약을 포함하는 중요계약에 관한 사항 (2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 ① 주총전 공시 : 이사 후보를 주주총회소집통지공고사항에 공시함. ② 주주의 추천 여부 : 최대주주와 대표이사의 추천을 받음. (3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 회사는 사외이사후보추천위원회 설치대상에서 제외되며 이에 해당사항은 없음 (4) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의이해관계 비 고 신 인 철 - 경북대학교 졸업- 前한국PELZER㈜, LG데이콤㈜ 근무 해당사항 없음 2013.03.22 재선임 황 석 희 - 우리신용카드 대표이사- 한국전력공사 감사- 인천국제공항공사 이사회 의장 해당사항 없음 2014.03.28 신규선임 ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 경영지원실 (담당자 : 김민정 과장 ☎ 02-769-4728) 나. 이사회의 운영에 관한 사항 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 ① 구성 : 이사전원 ② 의장 : 대표이사 ③ 권한 : 법령 또는 정관에 정하여진 사항과 주주총회로부터 위임받은 사항 및 회사경영의 기본방침과 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ④ 결의방법 : 이사의 과반수 출석과 출석이사의 과반수로한다. ⑤ 회의 : 필요시 수시로 개최한다. ⑥ 의사록 : 의사의 안건,경과요령,그 결과 반대하는 자와 그 반대 이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여 회사에 비치한다 (2) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2015.01.13 제28회 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 - 2 2015.01.13 타법인 주식 취득의 건 가결 - 3 2015.02.10 제38기 연결재무제표 승인의 건 가결 - 4 2015.03.04 제29회 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 - 5 2015.03.05 제30회 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 - 6 2015.03.06 타법인 주식 취득의 건 가결 - 7 2015.03.12 제38기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 8 2015.03.16 제16회 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 상환기일 변경의 건 가결 - 9 2015.04.02 제31회 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 - 10 2015.04.02 제32회 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 - 11 2015.04.07 에스에이치정비(주) 채무 보증의 건 가결 - 12 2015.04.14 에스에이치정비(주) 채무 보증의 건 가결 - 13 2015.04.17 제33회 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 - 14 2015.05.14 타법인주식 양도의 건 가결 - 15 2015.06.15 제16회 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 상환기일 변경의 건 가결 - 16 2015.09.14 제16회 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 상환기일 변경의 건 가결 - 17 2015.09.15 제34회 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 - 18 2015.10.23 타인에 대한 담보제공의 건 가결 - 19 2015.11.24 제24~34회 무보증 사모 전환사채 및 주식매수선택권 행사가액 조정의 건 가결 - 20 2015.12.14 제16회 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 상환기일 변경의 건 가결 - 21 2015.12.31 타법인 출자지분 처분의 건 가결 - (3) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 사외이사 참석인원 비 고 1 2015.01.13 2(1) - 2 2015.01.13 2(1) - 3 2015.02.10 2(1) - 4 2015.03.04 2(1) - 5 2015.03.05 2(1) - 6 2015.03.06 2(1) - 7 2015.03.12 2(1) - 8 2015.03.16 2(1) - 9 2015.04.02 2(1) - 10 2015.04.02 2(1) - 11 2015.04.07 2(0) - 12 2015.04.14 2(0) _ 13 2015.04.17 2(1) - 14 2015.05.14 2(1) - 15 2015.06.15 2(1) - 16 2015.09.14 2(1) - 17 2015.09.15 2(1) - 18 2015.10.23 2(1) - 19 2015.11.24 2(1) - 20 2015.12.14 2(1) - 21 2015.12.31 2(1) (4) 이사회내의 위원회 구성현황 - 해당사항 없음. (5) 이사회내의 위원회 활동내역 - 해당사항 없음. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 관 련 사 항 주 요 내 용 비 고 감사의 권한과 책임 ① 이사회 출석 ·의견진술권② 주주총회에 제출할 의안 및 서류의 조사보고 의무③ 감사록의 작성의무④ 감사보고서 제출의무⑤ 임시주주총회의 소집청구권⑥ 이사로부터의 보고청취권⑦ 자회사에 대한 조사권⑧ 이사의 위법행위에 대한 유지청구권⑨ 감사의 해임에 관한 의견진술권⑩ 기타의 각종 소송제기권 - 인 원 수 1명 - 상 근 여 부 비상근 - - 당사는 감사위원회를 설치하고 있지 않으며 내부감사 1인이 비상근으로 활동하고 있음. (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련여부 감사는 이사회에 출석하여 의견을 말할 뿐만 아니라 필요한 경우에는 이사회에서 설명을 요구할 수도 있습니다. 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 하며, 감사는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구할 수 있습니다. 감사는 회사의 회계 및 업무를 감사합니다. 이를 위하여 감사는 회사에 대한 영업실적을 보고받고 회사의 재산상태를 조사하며 매 결산기 이후 회계감사, 업무감사를 시행합니다.- 회계감사 : 회계에 관한 자료를 열람과 대조, 조회를 통하여 세밀히 작성여부를 검사하고 있음 (3) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김갑중 - 해군사관학교 졸업- 성균관대학교무역대학원 수료- 한진해운주식회사 영업담당 전무- 거양해운주식회사대표이사 사장(초대) 2015.03.27 선임 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2015. 03. 27 정기주주총회 의사록 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 - 채택하고 있지 않음. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 서면투표제, 전자투표제를 채택하고 있음. 다. 소수주주권의 행사여부 - 해당사항 없음. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 정크리스토퍼영 본인 보통주 7,763,498 9.74 4,763,498 5.31 - (주)유리웍스 기타 보통주 611 0.00 530,611 0.59 - (주)유리코리아 기타 보통주 2,857 0.00 142,857 0.16 - 김지영 친인척 보통주 45,010 0.06 45,010 0.05 - 계 보통주 7,811,976 9.80 5,481,976 6.11 - 우선주 - - - - - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2015년 09월 15일 정크리스토퍼영 4,763,498 5.98 - 주식 소유현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 정크리스토퍼영 4,763,498 5.31 - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 14,436 99.98 81,276,735 90.55 - ◇ 주식사무 정관상신주인수권의내용 제 9 조 (주식의 발행 및 배경) 1. 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ① 주주에게 그가 가진 주식수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 ② 발행주식총수(본 조에서 발행주식총수란 본 조에 따라 발행할 신주와 기발행주식총수를 합산한 것을 말한다.)의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다.)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 ③ 발행주식총수의 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다.)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 2. 이사회는 제1항 본문의 규정에도 불구하고 신주의 액면총액이 1조원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. ① 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 ② 관계 법령에 따라 우리사주 조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 ③ 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 ④ 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식이러한 자금조달을 위하여 국내외 개인, 일반법인에게 신주를 발행하는 경우 3. 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일 부터 1월 15일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권,1,000주권, 10,000주권(총8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 (T.2073-8110) 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 인터넷 홈페이지(www.keystoneglobal.co.kr) ◇ 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 ① 국내증권시장 (단위 : 원, 천주) 종 류 2015년7월 2015년8월 2015년9월 2015년10월 2015년11월 2015년12월 보통주 최 고 955 792 890 1025 1070 969 최 저 705 576 618 727 792 893 월간거래량 155,228 44,875 110,856 210,835 283,917 91,955 ② 해외증권시장 - 해당사항 없음. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정크리스토퍼영 남 1955년 08월 회장 등기임원 상근 이사 - 미국 죠지워싱턴대학 비즈니스 마케팅 전공- 미국 루스트테크놀로지 아태지역 사장- 재단법인 유리 이사장 4,763,498 - 5년9개월 2019년 03월 25일 이종우 남 1943년 01월 부회장 등기임원 상근 대표이사 - 연세대학교 상경대학 상과졸업- 코오롱 상사(주) 판매부장- 한국 가와사끼 라켓트(주) 대표이사- (주)성화 미주법인 대표 - - 2년9개월 2019년 03월 25일 김민규 남 1974년 03월 사장 등기임원 상근 이사 - 미국 N.I.U.대학교 로스쿨 석사- 2002 한일 월드컵안전컨설팅 총괄책임담당- (주)경남신재생에너지 대표이사 - - 8년11개월 2019년 03월 25일 문정호 남 1965년 05월 부사장 등기임원 상근 이사 - 성균관대학교 정치외교학과 졸업- (주)씽즈코리안 대표 - - 10년6개월 2019년 03월 25일 김대황 남 1973년 12월 - 등기임원 상근 이사 - 미래대학교 졸업- LG에어콘, 삼성리빙 근무- 핑크하트(주) 대표이사 - - 6년1개월 2019년 03월 25일 신인철 남 1945년 02월 - 등기임원 비상근 사외이사 - 우리신용카드 대표이사- 한국전력공사 감사- 인천국제공항공사 이사회 의장 - - 1년9개월 2019년 03월 25일 황석희 남 1949년 10월 - 등기임원 비상근 사외이사 - 경북대학교 수의학과 졸업- 한국 PEIZER(주) 근무- 한국 Nestle(주) 마케팅부 근무- CIC 비디오 배급(유) 근무- 대진침대(주) 영업부 이사 - - 6년1개월 2019년 03월 25일 김갑중 남 1937년 08월 - 등기임원 비상근 감사 - 해군사관학교 졸업- 성균관대학교 무역대학원 수료- 한진해운주식회사 영업담당 전무- 거양해운주식회사 대표이사 사장(초대) - - 3년9개월 2018년 03월 27일 ※ 등기이사(사내/사외이사) 7인은 2016년 3월 25일 정기주주총회에서 모두 재선임되었습니다. 직원 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 석탄사업 남 8 - - - 8 6년 1개월 - - - 석탄사업 여 4 - - - 4 4년 6개월 - - - 합 계 12 - - - 12 5년 3개월 703,362 58,613 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 7 2,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 5 817 163 - 사외이사 2 12 6 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 12 12 - 계 8 841 181 -' 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음 3. 주식매수선택권 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 5 1,467 - 사외이사 2 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 8 1,467 - (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 김지연 직원 2011년 02월 25일 신주교부, 자기주식교부,차액보상 보통주 235,000 - - 235,000 2013년 02월 26일~ 2018년 02월 26일 899 이경순 직원 2011년 02월 25일 신주교부, 자기주식교부,차액보상 보통주 235,000 - - 235,000 2013년 02월 26일~ 2018년 02월 26일 899 김덕진 직원 2012년 03월 09일 신주교부, 자기주식교부,차액보상 보통주 40,000 - - 40,000 2014년 03월 10일~ 2019년 03월 10일 2,003 김대황 등기임원 2012년 03월 09일 신주교부, 자기주식교부,차액보상 보통주 100,000 - - 100,000 2014년 03월 10일~ 2019년 03월 10일 2,003 김민규 등기임원 2012년 03월 09일 신주교부, 자기주식교부,차액보상 보통주 250,000 - - 250,000 2014년 03월 10일~ 2019년 03월 10일 2,003 김민정 직원 2012년 03월 09일 신주교부, 자기주식교부,차액보상 보통주 40,000 - - 40,000 2014년 03월 10일~ 2019년 03월 10일 2,003 김용문 미등기임원 2012년 03월 09일 신주교부, 자기주식교부,차액보상 보통주 150,000 - - 150,000 2014년 03월 10일~ 2019년 03월 10일 2,003 김준식 미등기임원 2012년 03월 09일 신주교부, 자기주식교부,차액보상 보통주 85,000 - - 85,000 2014년 03월 10일~ 2019년 03월 10일 2,003 김중경 미등기임원 2012년 03월 09일 신주교부, 자기주식교부,차액보상 보통주 150,000 - - 150,000 2014년 03월 10일~ 2019년 03월 10일 2,003 김지연 직원 2012년 03월 09일 신주교부, 자기주식교부,차액보상 보통주 40,000 - - 40,000 2014년 03월 10일~ 2019년 03월 10일 2,003 김홍규 직원 2012년 03월 09일 신주교부, 자기주식교부,차액보상 보통주 40,000 - - 40,000 2014년 03월 10일~ 2019년 03월 10일 2,003 문정호 등기임원 2012년 03월 09일 신주교부, 자기주식교부,차액보상 보통주 150,000 - - 150,000 2014년 03월 10일~ 2019년 03월 10일 2,003 박준석 직원 2012년 03월 09일 신주교부, 자기주식교부,차액보상 보통주 80,000 - - 80,000 2014년 03월 10일~ 2019년 03월 10일 2,003 신성진 직원 2012년 03월 09일 신주교부, 자기주식교부,차액보상 보통주 25,000 - - 25,000 2014년 03월 10일~ 2019년 03월 10일 2,003 신지영 직원 2012년 03월 09일 신주교부, 자기주식교부,차액보상 보통주 14,000 - - 14,000 2014년 03월 10일~ 2019년 03월 10일 2,003 오영석 직원 2012년 03월 09일 신주교부, 자기주식교부,차액보상 보통주 45,000 - - 45,000 2014년 03월 10일~ 2019년 03월 10일 2,003 이지혜 직원 2012년 03월 09일 신주교부, 자기주식교부,차액보상 보통주 2,000 - - 2,000 2014년 03월 10일~ 2019년 03월 10일 2,003 장규혁 직원 2012년 03월 09일 신주교부, 자기주식교부,차액보상 보통주 40,000 - - 40,000 2014년 03월 10일~ 2019년 03월 10일 2,003 정운영 직원 2012년 03월 09일 신주교부, 자기주식교부,차액보상 보통주 2,000 - - 2,000 2014년 03월 10일~ 2019년 03월 10일 2,003 정크리스토퍼영 등기임원 2012년 03월 09일 신주교부, 자기주식교부,차액보상 보통주 350,000 - - 350,000 2014년 03월 10일~ 2019년 03월 10일 2,003 한덕희 직원 2012년 03월 09일 신주교부, 자기주식교부,차액보상 보통주 45,000 - - 45,000 2014년 03월 10일~ 2019년 03월 10일 2,003 김준식 미등기임원 2014년 04월 25일 신주교부, 자기주식교부,차액보상 보통주 1,000,000 - - 1,000,000 2016년 04월25일~ 2021년 04월 25일 500 김덕진 직원 2014년 04월 25일 신주교부, 자기주식교부,차액보상 보통주 500,000 - - 500,000 2016년 04월25일~ 2021년 04월 25일 500 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 전문건설공제조합/대한민국 - 지급보증 154 180 - 154 - - - 180 - 154 - - SiberianMiningGroupCo.,LTD/ 홍콩 2012년 08월 18일 투자 647 53,000,000 10.42 1,000 - - - 53,000,000 10.42 1,000 94,232 -89,096 KeystoneProperties,LLC 2013년 04월 30일 투자 24,853 50 50 24,853 - - - 50 50 24,853 55,128 400 KeystoneInvestment,LLC 2013년 04월 30일 투자 19,650 50 50 19,650 - - - 50 50 19,650 16,742 -186 (주)이아이디 2014년 03월 03일 투자 1,287 556,987 1.5 682 - - - 556,987 1.5 682 78,982 -2,519 (주)AIRE.Inc 2014년 07월 29일 투자 2,000 200,000 8.5 2,000 - - -2,000 200,000 8.5 0 - - 더파이브인터렉티브 2014년 08월 21일 투자 1,700 118,000 17.9 1,700 - - -1,700 118,000 17.9 0 - -