아센디오 분기보고서 (2018.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 당사의 당분기말 현재 각 사업부문별 사업현황은 다음과 같습니다.

사업부문	사업내용

석탄사업	석탄 판매사업

콘텐츠사업	음악, 매니지먼트, 콘서트, 국내외 콘텐츠사업

영화사업	영화투자ㆍ배급

가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성석탄은 세계 1차 에너지 수요 중 상당부분을 충족하고 있으며, 발전용, 열 병합, 시멘트 제조 등 에너지원료로 사용되거나 코크스, 석탄가스, 골타르, 합성천연가스 제조 등 석탄화학연료로서 이용되고 있습니다. 석탄을 원료로 하여 발생되는 전력량은 전세계 전력 요구량 중 40%를 충족시키고 있으며, 2015년까지 40%, 2030년까지 41%를 차지할 것으로 예상되고 있습니다.(AME, Thermal Coal 2007) 2003년 전세계 석탄 생산량이 50억톤을 넘어서면서 크게 증가하고 있는 추세이며 특히 경제의 급속한 성장으로 인한 수요 증대로 인해 중국과 인도의 석탄 생산량이 증가하고 있는 추세입니다. 동북아 시장의 수요 증가로 인해 인도네시아 및 호주의 석탄 생산량 및 수출량이 증가하고 있습니다. 석탄산업은 2008년 상반기까지 고유가 경향과 맞물려 가격 상승 현상이 심화되었었므며, 개발도상국의 난방 및 산업화에 힘입어 발전 및 제철용 석탄의 수요가 증가 하였습니다. 특히 수출국이었던 중국의 난방 및 산업용 석탄수요가 급속히 증가 하면서석탄 품귀현상이 일어나기도 하였습니다. 그러나 2008년 4분기부터 세계경제의 침체가 지속되면서 수요가 둔화되고 있습니다.그러나 장기적으로는 세계 석탄 수요량은 계속 증가하고 있는 추세이며 2020년까지 석탄소비량은 연평균 2.2% 증가할 전망입니다. 아시아 지역이 비교적 큰 증가세를 보이고 있는 바 특히 아시아 신흥 시장국의 경우는 2025년까지 에너지 수요가 연평균 3.5%로 빠르게 증대될 것으로 예상하고 있으며 중국과 인도의 연평균 에너지 수요의 증가율은 각각 4.1%와 3.3%로 전망하고 있습니다.석탄 사업의 경우 최근 자원의 중요성이 커지고 있고, 신흥개발국들의 수요 증가로 인해 공급처 확보가 중요한 관건입니다. 국내의 경우 매장량이 거의 없기 때문에 대부분 해외에서 조달하고 있습니다. 또한 광구개발 업체에 판매권을 계약하거나 영업권 계약을 통하여 자원을 조달하는 것이 용이 합니다.(2) 산업의 성장성- 자원조달 상의 특성석탄 사업의 경우 최근 자원의 중요성이 커지고 있고, 신흥개발국들의 수요 증가로 인해 공급처 확보가 중요한 관건입니다. 국내의 경우 매장량이 거의 없기 때문에 대부분 해외에서 조달하고 있습니다. - 판매방법 및 조건① 입찰에 참여하여 최종 낙찰을 받거나 오더수주를 통한 납품수량 확정② 납품수량의 구매 및 운송, 품질테스트③ 거래조건은 계약조건따라 변경될 수 입니다.석탄은 매장량 규모 세계 1위인 미국(총 매장량 2,466억톤, 유연탄 1,113억톤)을 비롯해 러시아(총 매장량 1,570억톤, 유연탄 491억톤), 중국(총 매장량 1,145억톤, 유연탄 622억톤), 남아프리카공화국(488억톤) 등이 있으며, 세계 가채 매장량 중 63% 이상이 상기 4개국에 부존하고 있습니다.이와 같이 매장량이 한정되어 있기 때문에 석탄사업의 경쟁요소는 자원을 확보하는 것이 최대의 관건입니다. 특히 유연탄의 경우 우리나라의 매장량이 극히 적기 때문에 대부분 해외에서 수입하고 있는 실정입니다. 따라서 공급량만 확보하면 국내 및 아시아 지역에 매출을 예상할 수 있습니다. (1) 산업의 특성콘텐츠사업본부가 영위하고 있는 사업은 국내외 시장을 대상으로 한 음반, 음원, 공연, 저작권, 출판, 아티스트 매니지먼트, 광고/방송/영화 등의 삽입음악 등을 기반으로 한 당사 소속 아티스트 및 프로듀서들을 통해 개발되는 다양한 콘텐츠 사업, 당사의 지적재산권을 활용한 부가 사업 및 방송 등의 영상 관련 콘텐츠 개발 사업을 포함합니다.KPOP의 글로벌 시장 확대와 지적재산권을 기반으로 한 상품 다각화 확대, 글로벌 불법 시장 근절 발달, 상품 개발 및 디지털/글로벌 마케팅 역량 고도화 등으로 인해 국내 콘텐츠 사업의 산업 규모는 지속적으로 확장되고 있습니다.(2) 산업의 성장성세계 음악 시장의 규모는2013년부터2018년까지 연간 평균1.2%의 지속 성장 추이를 보이고 있으며[1], 전체 시장 규모는2018년에 약504억 달러로 예상됩니다.[2]국내 음악 시장은 선진화된 산업 구조를 갖춘 국가 중 한 국가로 KPOP의 글로벌 시장이 확장됨에 따라 지속 성장 중입니다. 최근3년간 전체 매출 규모는 약5%대의 성장률을 보이고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 및 계절성콘텐츠사업 중 음악사업은 경비 변동에 민감한 산업 특성을 띄고 있으나 계절적 요인에 따른 변동은 크지 않습니다. 유행이나 시대에 따라 음악 장르나 상품 분야별 변동폭이 큰 편이나, 안정적인 팬을 확보하고 차별적 기획력으로 흥행에 성공할 경우 수익창출 효과는 타 산업에 비해 월등하게 고부가가치를 가진다는 것이 특징입니다.(4) 경쟁 우위요소현재 음악상품을 기반으로 한 콘텐츠 사업은 타 엔터테인먼트 사업 영역과 달리 국내 가요 시장이 전체 시장의 70% 이상을 차지하기 ?문에 경쟁력 측면에서 큰 문제가 없을 것으로 여겨져 왔으나, 글로벌 기업의 한국 내 진출 및 글로벌 자본을 기반으로 한 국내 대기업이 음반 시장에 진출하면서 경쟁이 심화되었습니다. 해외 시장으로 영역 확대를 통한 산업 규모가 확대되면서 동아시아, 동남아시아, 중화권, 북미, 남미, 유럽 지역에서 사업 추진 가능성 및 역량이 현재 콘텐츠 사업 핵심 경쟁력으로 부각되고 있습니다. 당사는 공고한 글로벌 사업 네트워크를 통해 KPOP을 기반으로 한 해외 사업에서도 안정적으로 사업을 확대해나갈 계획입니다. (1) 산업의 특성(가) 영화산업의 정의영화산업은 기획, 제작, 투자, 배급, 상영이라는 연계된 가치사슬 전반의 생산 및 공급활동 전반의 경제활동으로 정의할 수 있습니다. 영화산업의구조.jpg 영화산업의구조 (나) 영화산업의 분류영화산업은 영화의 관점에서 보면 영화제작에 참여하는 경제주체들과 역할에 의해 세부적으로 영화제작업, 영화투자업, 영화배급업, 영화상영업 등으로 분류하는 것이 적합하지만, 표준산업 분류에서는 영화라는 단일 상품보다는 포괄적인 영상(영화 및 비디오물) 상품의 개념으로 접근하여 다소 상이하게 분류되고 있습니다.(다) 영화산업의 경제 및 산업적 특성① 정보재의 특성영화상품은 전형적인 정보재로서 먹거나 사용함으로써 소비되는 상품이 아니라 눈과 귀로 인지함으로 소비되는 무형의 재화로 어떤 유통경로를 가지든 상품의 속성이 정보라는 특성을 가지고 있습니다. ② 경험재의 특성 영화는 관람하기 전에는 그 상품의 특성 등을 잘 알 수 없고 영화로부터 아무 효용을 얻을 수 없으므로 경험재라 할 수 있습니다. ③ 규모의 경제 영화는 일반적으로 규모의 경제의 특성을 보인다. 영화의 제작비는 여화 원본에 투입된 비용이며, 이후 추가적인 관람객에 의해 발생하는 콘텐츠 자체에 대한 한계비용은 거의 제로에 가깝습니다. ④ 공공재의 특성 영화의 소비에 있어서 나타나는 특성이 공공재와 유사하다는 것을 의미한다. 공공재가 가지는 비경합성과 비 배제성이라는 두 가지 특성이 영화상품에서 나타내는 것은 정보재 특성에서 비롯됩니다. ⑤ 고위험-고수익 흥행에 성공하면, 높은 투자수익을 얻을 수 있지만 흥행에 실패하면 투자 원금 회수마저도 불가능한 경우가 일반적이며, 투자 원금은 매몰비용(sunk cost)화 됩니다. ⑥ OSMW 와 OSMU 산업의 특성 OSMW(one source multi windows)는 하나의 영화가 박스오피스 개봉외에 부가시장으로 통칭되는 다양한 윈도우에서 상영. 주요 윈도우는 IPTV, 케이블TV, 온라인 다운로드, 셀스루(블루레이,DVD 등)을 포함합니다. OSMU(one source multi use)는 영화라는 하나의 상품을 영화이외의 드라마, 캐릭터 상품, 게임 등 파생 상품에 적용시켜서 영화의 상품성을 기초로 다양한 측면에서 이익을 창출 할 수 있음을 의미합니다. ⑦ 짧은 제품수명 예술로서의 영화작품은 반영구적으로 존속할 수가 있으나 경제적인 상품으로서의 영화는 제품수명주기가 짧다. 이는 영화가 비록 다양한 매체를 통해서 유통되지만 가장 중요한 1 차적인 유통인 극장 상영에서 상품성이 결정되기 때문입니다. ⑧ 스타 의존성 영화는 스타를 만들어내는가 하면 다른 한편으로는 스타를 고용함으로써 상품의 시장 가치를 향상시키는 전형적인 스타 의존형 산업의 전형을 보입니다. (2) 산업의 성장성(가) 한국 영화산업의 성장추이국내 영화시장은 2006 년을 정점으로 하여 2009 년까지 일시적으로 침체된 이후 2010 년 부터 극장 매출을 중심으로 회복세를 보이고 있습니다. 특히 2015 년에는 극장 및 부가시장 매출 증가에 따라 국내 영화시장 규모가 2 조 1,131 억 원으로 전년대비 4.2% 증가하였습니다. 이와 같이 영화산업의 규모는 점차 증가하고 있으나, 증가속도 면에서는 더딘 움직임을 보이고 있는데, 이는 국내영화시장의 활력이 저하되었다는 것을 의미합니다. 국내영화시장규모및증가율.jpg 국내영화시장규모및증가율 2000년대에 들어서 우리나라 영화산업에 나타나고 있는 변화 및 특징은 극장 상영 시장의 빠른 성장과 달리 부가시장의 축소를 들 수 있는데, 멀티플렉스의 등장으로 극장 매출액은 증가한 반면, 비디오 시장의 몰락과 불법다 운로드 성행으로 인해 부가시장 매출이 급감하였습니다. 그러나 최근 들어 온라인을 기반으로 한IPTV 및 디지털케이블TV 등의 플랫폼 증가와 스마트 기기 보급화에 따른 디지털 콘텐츠 증가로 부가시장의 규모가 증가 하고 있습니다. 한국 영화시장의 극장상영 비중은2006 년59.4%에서2015 년83.7%까지 높아졌으 며, 2015 년 기준 극장상영이 시장 규모와 비중 면에서 부가시장 대비 약5.1 배 규 모로 극장상영에 대한 의존도가 매우 높은 것을 알 수 있습니다.(나) 관람횟수와 시장점유율① 관람횟수 전국 관람객 수는 2007 년 1 억 5,878 만 명을 기록한 이후 점차 줄어들다가 2011 년 1 억 5,972 만 명으로 증가하였고, 이러한 증가세는 계속 이어져 2013 년에는 최초로 관람객 수 2 억만명을 돌파하 였고, 2015 년은 2 억 1,729 만 명으로 늘어났다. 2015 년 1 인당 관람횟수도 꾸준히 증가하여 2013 년부터 4.0 회 이상을 유지하고 있다. 2014 년 글로벌 산업정보조사기관인 IHS 에 따르면 국내 1 인당 관람비율은 아이슬 란드(4.0 회)와 비슷하고, 싱가포르(3.9 회), 호주(3.3 회)보다 높은 수치이다. 국내 인구 1 인당 평균 관람횟수의 경우 2005~2015 년 동안 평균 3.46 회를 기록하였으며, 2015 년에는 4.22 회로 늘어나면서 수요 증가 여력을 보여주고 있습니다. 이는 1 인당 관람횟수의 꾸준한 증가 배경을 설명해주고 있으나 영화가 필수소비재 가 아니라는 점을 고려할 때, 경제적 요소를 비롯하여 환경 변화에 따라 관객 수 가 줄어들 가능성이 있으며, 또한 지속적으로 증가한 국민 1 인당 관람횟수를 고려하면 수년 내에 성숙기로 접어들 가능성이 있습니다. 관람추이.jpg 관람추이 ② 시장점유율국내시장에서 한국영화는 지난 10 년 간 평균적으로 50% 전후의 시장점유율을 유지 하고 있다. 2006 년에는 국내 영화시장에서 한국영화의 점유율이 외국영화를 크게 웃돌았으나, 2007~2010 년 동안에는 외국영화의 수요가 더욱 많은 것으로 나타났다. 2011 년부터는 국내시장에서 한국영화의 점유율이 50%를 넘어섰는데, 이는 국내 관객들의 한국영화에 대한 수요 강세와 더불어 국내시장에서 한국영화의 발전 가 능성을 시사합니다. 한국외국영화의점유율추이.jpg 한국외국영화의점유율추이 (3) 경기변동의 특성 및 계절성(가) 경기변동의 특성영화 산업은 다른 문화산업과 유사하게 경기에 민감한 영향을 받기 때문에 2005~2010년 기간 중 한국영화의 침체로 총 산출액, 종사자수, 부가가치액 등 전 사업에서 차지하는 비중이 감소했다. 영화산업의 부가가치율은 전반적으로 40%대를 유지하지만, 침체기 였던 1995년과 2010년에는 다소 하락하는 모습을 보였다. 부가가치율은 영화산업의 침체기에 국산영화의 시장 점유율이 하락하면 국산 영화의 제작 및 유통부문의 역할이 감소하고 유통부문(상영)에서 외국산 영화의 비중 증가로 자연스럽게 하락하는 경향을 보인다. 이러한 변화가 시사하는 바는 영화산업의 경제에 대한 기여 정도가 증가하기 위해서는 국산 영화제작 및 상영부문의 성과 개선이 반드시 뒷받침되어야 한다는 점이다. 영화산업의 경우 대부분의 최종 수요는 민간소비지출이 차지하고 있고 영화산업은 서비스 업종이기 때문에 물리적 상품을 판매하는 타 업종과 달리 수출액의 비중은 크지가 않습니다. 과거의 경제위기로 인한 투자감소가 제작,배급 부문의 위축을 가져와 국내시장에서 국산 영화의 시장점유율하락과 함께 영화산업 전반의 불경기를 초래하였으나 2011~2015년 기간 중에는 국산영화의 시장 점유율이 50%대를 회복하면서 한국 영화 산업은 적어도 국내시장에서는 경쟁력을 회복하였으며 외국영화와 시장 점유율을 50% 전후에서 안정적으로 배분하고 있다. 또한 영화는 다른 문화산업과 비슷한 추이를 보이면서도 상대적으로 저렴한 여가수단으로 경기 변동에 크게 영향을 받지는 않는 소비재에 속하고 경기 불황기에 소비자들이 다른 여가수단 대비 상대적으로 저렴한 영화관을 더 자주 찾는 경향이 있기 때문에 투자 및 배급 환경이 안정적으로 흘러간다면 현재 높은 퀄리티를 자랑하는 국산영화에 대한 소비는 줄어들지 않을 것으로 전망하고 있습니다. (나) 계절성과거 계절 별로는 여름,겨울 방학시즌 및 설, 추석 시즌이 성수기로 구분 되며 야외활동을 하기에 좋은 봄, 가을에는 비교적 저조한 관람실적을 보이며 비수기로 구분이 되었다. 이는 현재에도 동일한 조건으로 작용하고 있으나 과거에 비해 성수기와 비수기의 개념이 많이 퇴색되면서 일반적으로 알려진 비수기 시즌에 성공적인 수익을 올리는 작품들이 나오고 있다. 성수기 시즌을 겨냥한 블록버스터급 영화나 계절의 특성을 고려한 영화를 제외하면 전반적으로 고르게 분포되고 있는 상황으로 변모하여 계절성이 희석되고 있으며 극장에 대한 접근성의 편리함으로 인해 사계절 어느 때나 소비가 가능한 재화로 진화하고 있습니다.(4) 경쟁우위요소(가) 인적자원 영화산업의 지식자원 또는 인적자본(human capital)은 영화산업에 참여하는 인적자 원에게 체화된 전문적인 지식 또는 능력을 의미한다. 우리나라 영화산업에 있어서 배급, 상영, 제작부문의 산업 내부의 평가는 상당히 높은 것으로 나타나고 있으며, 스타파워에 대한 평가도 높아지고 있습니다. (나) 자본조달시스템 1990년대 중반까지 20-30% 대에 머물렀던 국내 영화시장에서 국산영화의 시장점유 율이 2000년대 들어서 50% 수준으로 향상되는 데는 안정적인 자본 조달이 가능하 였기 때문이었다. 2000 년대 중반, 공적지원에 의해 운영되던 펀드들이 대규모 손실 정산 이후 모태펀드가 영상전문투자조합이나 창업투자사의 펀드에 투자함으로써 투자자금 관리가 보다 시장기능에 의해서 운영되기 시작하였습니다. 모태펀드의 출범으로 영화산업의 투자시스템의 변화는 그동안 많이 지적되어오던 제작부문의 도덕적 해이에 대한 제도적 감시가 가능해졌으며, 소위 영화제작에 대한 거품이 제거되어 투자 수익률이 개선되었습니다. (다) 수요조건 미국영화가 세계적인 경쟁력을 가지게 된 배경에는 배후시장이 매우 넓다는 점도 작 용하고 있으며, 현재 중국영화산업의 성장도 국내시장의 성장잠재력이 크게 작용한 것에 기인한다. 인구 당 연평균 관람횟수 면에서 한국은 4.34 회로 이미 포화상태에 이르고 있으며, 중국의 경우 0.61%로서 한국의 약 14% 수준에 불과합니다. 수요의 규모면에서 한국영화산업의 경쟁력 확보에는 한계가 명백함에도 불구하고 수요의 질적인 수준은 매우 높은 것으로 평가받고 있습니다. (라) 지원 및 관련산업 영화산업의 생태계에 있어서 지원산업과 관련산업의 위상은 상당히 중요하다. 영화산업 전반에 디지털 기술이 도입되면서 영화산업의 생태계도 크게 변화하고 있는 것으로 나타나고 있다. 특히, 영화콘텐츠의 질적인 부분에 영향을 미치는 VFX 와 음향 등 post-production 부문은 상당히 큰 발전을 거둔 것으로 평가받고 있습니다. 영화 인프라에 있어서 영화촬영소 등 제작 인프라는 다소 부족하나 상영인프라는 가장 잘 구비되고 있는 분야이다. 이는 수익성이 높기 때문에 시장 기능에 의해서 민간부문의 투자가 활성화되고 있 기 때문인 것으로 보입니다. 영화 관련 산업 중에서 가장 중요도가 높은 분야는 역시 경쟁과 보완의 관계를 가 지고 있는 TV방송이며, 가장 중요한 기반이 되는 연기자, 제작시설 등 많은 자원 풀 을 공유하고 있습니다. (마) 시장조직과 기업전략 현재 국내 영화산업에 있어서 상영부문과 배급부문에서는 시장을 주도하는 메이저가 있으나 제작부문에서는 여전히 시장을 선도하는 업체는 나타나지 못하고 있다. 제작부문의 성장이 미진한 이유는 제작부문이 단순히 자본만으로 유지되는 것이 아니라 전문적인 역량을 필요로 하고, 내수시장이 작기 때문에 대형화를 통한 운영 자체가 용이하지 못하기 때문인 것으로 보입니다. 국내 영화산업의 대표적인 메이저 기업은 상영관을 중심으로 계열 배급투자사를 소 유하고 있는 구조로 투자펀드까지 운영하고 있는 형태이다. 이런 가운데 일부 제작사들은 시장확대를 위해 중국 등으로 진출하여 공동제작, 국내 제작사 주도의 해외시장을 타깃으로 한 콘텐츠의 제작 등 다양한 혁신적인 시도를 하고 있습니다. (바) 영화진흥정책 현재 영화진흥위원회에서는 영화발전기금에 기반하여 제작 지원과 유통지원, 인력양성, 인프라 및 영화 향유권 강화 등의 다양한 영화산업진흥사업을 하고 있다. 2015 년 영화발전기금의 지출구성비를 살펴보면, 전년대비 큰 변화가 없는 가운데, 예치 및 예탁금액을 제외하고 영화제작지원, 투자/출자사업의 지출 비중이 높은 것으로 나타나고 있습니다. 영화진흥위원회는 의 투자배급사와 상영관의 표준계약 및 상영수입배분 권고안이나 제작현장스텝의 4 대보험 가입과 표준계약서 도입 등의 정책 사업 등 영화산업계의 생태계를 개선하는 정책등을 시행하고 있어 제도적인 차원에서 상생의 방안을 도모하고 있습니다. 나. 회사의 현황(1) 영업개황 현재 플로리다 잭슨빌과 콜롬비아에 광구의 채굴권을 소유하고 있는 미국의 석탄회사인 '키스톤인더스트리'社와 아시아지역 총판권을 계약하여 국내에서 영업활동을 하고 있습니다.현재 제철용 석탄을 국내 및 일본등 세계적인 제철회사등에 계약을 체결하여 석탄을 납품하고 있으며, 베트남 및 인도등 아시아 전역으로 시장을 확대하고 있습니다.점결탄이란 석탄을 건류 ·연소할 때 석탄입자가 연화 용융하여 서로 점결하는 성질이 있는 석탄을 말하며 건류용탄 또는 점결탄이라고도 한다. 원료탄은 주로 제철 ·주물용 코크스, 또는 도시가스·합성가스 등의 가스 원료로서 이용되기 때문에 석탄자원 중 가장 중요한 광물로 평가되고 있다.점결탄은 철광석을 녹이기 쉽게 하기 위해 알갱이로 만들 때 사용하는 고열량 석탄으로, 쇳물 1톤을 생산하기 위해서는 평균 0.55톤이 필요하다. 이렇게 철을 만들때 꼭 필요한 원료로 철을 대처하는 물품이 나오기 전에는 절대적 필요한 원자재기 때문에 현재 철강회사들은 원활한 점결탄 공급 확보를 위해 노력하고 있는 실정이다.또한 연료용 석탄의 경우 국내 수요처가 발전회사등에 한정되어 있기 때문에 공급처가 소수에 불과합니다. 국내 발전사의 공개입찰에 참여 및 공급계약으로 이뤄지고 있습니다. 2010년 부터 사업을 진행하여 꾸준한 노력을 하고 있습니다. 당사는 콘텐츠 사업 영역별 전문가 집단이며, 이와 같은 인적 인프라를 통해 소속 아티스트의 음반, 음원, 영상 등의 콘텐츠 개발을 위해 자체적으로 탤런트 캐스팅, 트레이닝, 음악 및 영상 프로덕션, 음악 저작권 사업, 해외 사업을 직접 추진하고 있으며, 음악 사업의 전문성을 확보하기 위해 현 음악 시장에서 주요 매출 견인 음악 대표 장르인 KPOP 기반의 아이돌 기반의 KIWI, 싱어송라이터 및 프로듀서 중심의 Ktune Collective 레이블로 구축하여 Multi-Label 체계를 확보하였습니다. KIWI에는 2팀의 남녀 아이돌 그룹이 개발 중이며, Ktune Collective 에는 세계적인 대표 페스티발인 SXSW 2017에서 데뷔를 한 남성 싱어송라이터 듀오 SAMMY>, 쇼미더머니 출신 소속되어 있습니다. 그 외 동남아 지역을 대상으로 한 글로벌 오디션 프로그램을 기획 중이며, 오디션 프로그램을 통해 선발된 아이돌 그룹의 매니지먼트를 준비 중에 있습니다. 또한, 본 프로그램을 통해 당사 아티스트와 당사의 아티스트 트레이닝 시스템인 Kiwi Box와의 시너지를 기대하고 있습니다. 당사는 연내 기 활동중인 대표 MC 및 배우 등의 탤런트를 추가 영입할 계획이며, 향후에도 더욱 활발한 매니지먼트 활동 및 콘텐츠 개발을 전개하여 업계 내 주요 사업자로 단기간 포지셔닝을 확고히 하고, Multi-Label의 지속적인 확장 및 운영을 통해 키위미디어그룹 내 주요 사업과의 시너지를 강화하여 실적증대에 이바지 할 것 입니다. 2016년 5대 메이저 영화투자배급사를 목표로 영화사업부가 출범했습니다.(기존 4대 메이저 : CJ E , 쇼박스, 롯데엔터테인먼트, NEW) 한국 영화계에서 단일 제작자로 가장 많은 편수를 기록하고 있는 장원석 PD가 영화 사업부의 사장으로 취임하면서 공격적인 투자,배급 운영을 시도하고 있습니다. 독립운동가 김구 선생의 청년시절을 다룬 와 2007년 조선족 조직폭력배를 일망타진하는 실화를 바탕으로 한 , '무한상사-위기의 회사원'으로 주가를 올리고 있는 장항준 감독의 까지 총 3편의 영화에 대한 메인투자 및 배급을 성공적으로 진행함으로써 기존 시장에서 주목을 받고 있다. 향후 2020년 까지 총16편의 작품에 대해 투자, 배급을 안정적으로 진행시킬 목표를 가지고 있다. (2) 조직도 조직도.jpg 조직도 2. 주요 제품 및 원재료 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 석탄사업 판매 외 석탄외 원료용 석탄 - 1,884,671 영화사업 서비스 영화 영화배급 외 - 4,433,090 연예매니지먼트사업 서비스 음반, 광고 음반 광고 - 787,128 공연사업 서비스 공연 공연 썬앤문 233,640 기타 서비스 방송외 방송,협찬외 - 5,475,954 합계 12,814,483 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원,달러) 사업부문 품 목 제42기 3분기 제41기 제40기 석탄사업 Hard coking coal $71.31 $185.05 $173 (1) 산출기준 - 제40기, 제41기 석탄은 각연도말에 발표된 Bench mark 가격임. - 제42기 3분기 석탄은 분기 평균 매입가격임. (2) 주요 가격변동원인 - 각 부품은 수요의 불규칙 및 업계의 특성으로 인한 판매 당시의 여건에 따라 약간 차액이 발생함.다. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 매입액(비율) 비고 석탄 상품 Eagle High VolatileMetallurgical Coal 석탄 1,858,515 - 합 계 1,858,515 - 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력 - 해당사항 없음.(2) 생산능력의 산출근거 - 해당사항 없음.나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적 - 해당사항 없음.(2) 당해 사업연도의 가동률 - 해당사항 없음.다. 생산설비의 현황 등(1) 생산설비의 현황 - 해당사항 없음.(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등(가) 진행중인 투자 - 해당사항 없음.(나) 향후 투자계획 - 해당사항 없음. 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제42기3분기 제41기 제40기 석탄사업 석탄 석탄 수출 1,885 5,162 5,757 내수 1 - - 합계 1,886 5,162 5,757 영화사업 영화 영화 수출 - - - 내수 4,433 26,049 - 합계 4,433 26,049 - 공연사업 공연 공연 수출 - - - 내수 168 28 - 합계 168 28 - 콘텐츠사업 연예매니지먼트 서비스 수출 - - 내수 287 1,077 - 합계 287 1,077 - 기타 광고,협찬외 서비스 수출 406 - - 내수 5,634 3,552 31 합계 6,040 3,552 - 합계 수출 2,291 5,162 5,757 내수 10,523 30,706 31 합계 12,814 35,868 5,788 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 구분 부서명 석탄(Coal) 석탄사업 콘텐츠 콘텐츠사업 영화 영화사업 공연 공연사업 (2) 판매경로 매출유형 판매경로 비고 석탄 입찰-수주-구매-납품 발주-구매-납품 - 콘텐츠 음원매출, 광고출연, 공연, 음반 - 영화 해외판권계약, 영화관 상영배급, 비디오 DVD 판권계약, 공중파, Cable TV 판관계약 - 공연 기획-공연 제작-공연장 대관-공연 홍보 및 마케팅 -개막-티켓판매-수익정산 - (3) 판매방법 및 조건 매출유형 판매방법 정산조건 석탄 직접판매 L/C, 현금 100% 콘텐츠 직접, 간접판매 거래처별 계약서상의 조건 영화 판권계약, 영화관 상영 후 관객수 및 부금정산 영화종영후 수익정산 공연 직접판매 티켓판매 등 수익정산 (4) 판매전략 구분 판매전략 석탄 - 국내외 대형 제철회사를 중심의 영업확대를 통한 납품수량확보 주력 - 발전 자회사 입찰을 통하여 납품 진행 콘텐츠 - 공고한 글로벌 사업 네트워크를 통해 KPOP을 기반으로 한 사업 확대 영화 - 시나리오 초기 단계부터 투자 및 마케팅 전략을 수립, 프로젝트 밀착관리 공연 - 질 높은 콘텐츠를 확보/기획하여 고객에서 차별화된 경험을 제공 5. 수주상황 2017.07.04 '화련신광브랜드운영관리(천진)유한공사'와 콘텐츠, 화장품, 건강기능보조식품, 바이오 관련제품, 의류, 수산물, 생활용품, 공산품 등을 연 1000억원씩 총 3년간 유통하는 계약을 체결하였습니다. 6. 파생상품 등에 관한 사항 가. 파생상품계약 체결 현황 - 해당사항 없음.나. 리스크에 관한 사항 - 해당사항 없음. 7. 시장위험과 위험관리 가. 주요 시장위험 : 당사가 노출된 시장위험은 환율변동에 따른 위험, 시장금리변동등 으로 구분할 수 있습니다.(1) 환율변동에 따른 위험당사는 수출에 따른 외화 수금과 원자재 및 상품 수입에 따른 외화 지출, 즉 많은 외화 현금흐름을 가지고 있습니다. 따라서 수출과 관련하여 환율의 변동에 따라 외환차손익이 발생할 수 있으며, 수입과 관련 환율변동으로 인한 제품원가 상승시에는 판가에 즉시 반영하므로 실제 수입과 관련하여 환차손익은 발생하지 않습니다.(2) 시장금리 변동시장금리변동으로 인한 운용 이자수익 발생금액과 장,단기 차입시 발생하는 지급이자의 불확실성을 들 수 있습니다.나. 위험관리 정책(1) 위험관리방식당사는 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성 및 경영의 안정성 실 현을 목표로 리스크관리에 만전을 기하고 있습니다.- 환율변동에 따른 위험당사는 기간에 따른 환율변동의 위험을 회피하기 위하여 원재료등의 수입 및 일부 국내 상품 매입시 결제통화를 수출시 결제통화로 일치시키는 방법(Matching 기법)으로 환위험을 헷지하고 있으며, 탄탄한 재무구조를 근간으로 하여 환율변동을 일일 모니터링하여 유리하다고 판단되는 환율에 원화로 환전하여 수입물품대등을 결재하고 있습니다.(2) 위험관리조직 - 해당사항 없음.다. 시장금리변동에 따른 위험 - 위험관리에 대한 별도의 정책은 실시하지 않고 있습니다. 8. 경영상의 주요계약 등 현황> (기준일 : 2018년 09월 30일) 구분 성명 소속 비고 가수 Nick Nick Sammy - Sammy - 킬라그램 - 레나 공원소녀(GWSN) - 미야 - 민주 - 서경 - 서령 - 소소 - 앤 - 9. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요(1) 연구개발 담당조직 - 해당사항 없음(2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제42기3분기 제41기 제40기 비고 원재료비 - - - - 인건비 - - - - 감가상각비 - - - - 위탁용역비 - - - - 기타 - - - - 연구개발비용 계 - - - - 회계처리 판매비와 관리비 - - - - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] - - - - 나. 연구개발 실적 - 해당사항 없음. 10. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 외부자금조달 요약표 [국내조달] (단위 : 백만원) 조달원천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 832 - 213 619 - 보 험 회 사 - - - - - 종합금융회사 - - - - - 여신전문금융회사 - - - - - 상호저축은행 - - - - - 기타금융기관 - - - - - 금융기관 합계 832 - 213 619 - 회사채 (공모) - - - - - 회사채 (사모) 24,100 19,800 17,950 25,950 - 유 상 증 자 (공모) - - - - - 유 상 증 자 (사모) - - - - - 자산유동화 (공모) - - - - - 자산유동화 (사모) - - - - - 기 타 - - - - - 자본시장 합계 24,932 19,800 18,163 26,569 - 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 772 20 772 20 - 기 타 4,250 4,375 1,640 5,275 - 총 계 29,954 24,195 20,575 31,864 - (참 고) 당기 중 회사채 총발행액 공모 : - 백만원 사모 : 19,800 백만원 [해외조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 금 융 기 관 - - - - - 해외증권(회사채) - - - - - 해외증권(주식등) - - - - - 자 산 유 동 화 - - - - - 기 타 64 2 - 66 - 총 계 64 2 - 66 - 나. 최근 3년간 신용등급 - 해당사항 없음. 다. 기타 중요한 사항 - 해당사항 없음. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구분 제42기 3분기 제41기 제40기 2018년 9월말 2017년 12월말 2016년 12월말 자산 [유동자산] 56,734 51,680 54,131 ㆍ당좌자산 51,699 51,282 12,304 ㆍ재고자산 5,035 398 734 ㆍ기타 - - 41,093 [비유동자산] 109,398 72,280 41,041 ㆍ투자자산 39,676 35,095 31,774 ㆍ유형자산 993 1,108 574 ㆍ무형자산 37,645 5,498 147 ㆍ기타비유동자산 5,545 5,040 8,546 ㆍ기타 25,539 25,539 - 자산총계 166,132 123,960 95,172 부채 - - [유동부채] 62,745 66,814 6,894 [비유동부채] 6,082 5,723 16,675 부채총계 68,827 72,537 23,569 자본 - - [자본금] 93,642 78,360 68,615 [자본잉여금] 59,238 25,931 119,095 [기타자본항목] △14,331 △14,331 △14,331 [기타포괄손익누계액] 641 △720 839 [결손금] △42,227 △38,203 △102,615 비지배지분 342 386 - 자본총계 97,305 51,423 71,603 2018.01.01~2018.09.30 2017.01.01~2017.12.30 2016.01.01~2016.12.30 매출 12,814 35,867 5,757 매출원가 7,884 28,878 5,621 매출총이익 4,930 6,989 135 영업이익 △6,992 △4,326 △6,129 법인세비용차감전순이익 △4,360 △38,691 △9,540 당기순이익 △4,359 △39,000 △9,649 ㆍ지배기업 소유주지분 △4,025 △38,294 △9,649 ㆍ비지배지분 △334 △706 - 기타포괄손익 1,362 △1,472 △1,112 총포괄손익 △2,998 △40,473 △10,761 ㆍ지배기업 소유지분 △2,663 △39,762 △10,761 ㆍ비지배지분 △334 △711 - 주당손익 △24 △263 △ 79 연결에 포함된 회사수 9 3 - [△는 부(-)의 수치임]주1) 주당손익의 단위는 원 임.주2) 비교표시된 제40기 재무제표는 별도 재무제표입니다.주3) 연결대상회사 변동내용 사업연도 연결대상 회사 전기대비 연결에서추가된 회사 전기대비 연결에서제외된 회사 제42기3분기 - (주)아시아경제티브이- KIWI MEDIA GROUP USA INC.- (유)범죄도시 문화산업전문회사- (유)악인전문화산업전문회사- (유)유체이탈자문화산업전문회사- (주)더스타아시아- KIWI MEDIA GROUP HONG KONG- (주)웰메이드스타이엔티- (주)피엑스엔홀딩스 - (유)악인전문화산업전문회사- (유)유체이탈자문화산업전문회사- (주)더스타아시아- KIWI MEDIA GROUP HONG KONG- (주)웰메이드스타이엔티- (주)피엑스엔홀딩스 - 제41기 - (주)아시아경제티브이- KIWI MEDIA GROUP USA INC.- (유)범죄도시 문화산업전문회사 - (주)아시아경제티브이- KIWI MEDIA GROUP USA INC.- (유)범죄도시 문화산업전문회사 - 제40기 - - - 제39기 - ㈜케이지트레이딩 - ㈜케이지트레이딩 - 에스에이치정비㈜ 나. 요약별도재무정보 (단위 : 백만원) 구분 제42기 3분기 제41기 제40기 2018년 9월말 2017년 12월말 2016년 12월말 자산 [유동자산] 22,409 37,726 54,131 ㆍ당좌자산 22,017 37,328 12,304 ㆍ재고자산 392 397 734 ㆍ기타 - - 41,093 [비유동자산] 85,945 73,564 41,041 ㆍ투자자산 55,425 43,305 31,774 ㆍ유형자산 540 547 574 ㆍ무형자산 103 105 147 ㆍ기타비유동자산 4,338 29,607 8,546 ㆍ기타 25,539 - - 자산총계 108,354 111,289 95,172 부채 [유동부채] 32,419 54,430 6,894 [비유동부채] 5,295 4,645 16,675 부채총계 37,714 59,075 23,569 자본 [자본금] 93,642 78,360 68,615 [자본잉여금] 30,928 25,931 119,095 [기타자본항목] △14,331 △14,331 △14,331 [기타포괄손익누계액] 641 △722 839 [결손금] △40,240 △37,024 △102,615 비지배지분 - - - 자본총계 70,640 52,215 71,603 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 2018.01.01~2018.09.30 2017.01.01~2017.12.30 2016.01.01~2016.12.30 매출 7,292 34,527 5,757 매출원가 7,827 30,886 5,621 매출총이익 △534 3,641 135 영업이익 △6,224 △2,759 △6,129 법인세비용차감전순이익 △3,216 △36,291 △9,540 당기순이익 △3,216 △37,123 △9,649 기타포괄손익 1,363 △1,460 △1,112 총포괄손익 △1,853 △38,584 △10,761 주당손익 (주1) △19 △256 △ 79 [△는 부(-)의 수치임]주1) 주당손익의 단위는 원 임. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 분기사업보고서-42기 3분기_00145437_키위미디어그룹_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 42 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 41 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 42 기 3분기말 제 41 기말 자산 유동자산 56,734,294,550 51,679,058,785 현금및현금성자산 3,145,813,444 1,091,828,988 기타금융자산 37,838,736,320 6,659,981,078 매출채권 및 기타채권 3,113,386,501 37,912,217,529 기타유동자산 7,601,121,305 5,617,817,008 재고자산 5,035,236,980 397,214,182 비유동자산 109,398,291,945 72,280,578,354 장기금융상품 300,000,000 300,000,000 매도가능금융자산 5,885,410,222 20,397,904,033 지분법적용 투자지분 33,490,487,011 14,397,349,541 유형자산 993,399,457 1,108,455,507 영업권 이외의 무형자산 37,645,031,218 5,498,123,800 기타비유동채권 4,824,997,376 4,364,372,011 이연법인세자산 719,838,821 675,245,622 매각예정비유동자산(비유동) 25,539,127,840 25,539,127,840 자산총계 166,132,586,495 123,959,637,139 부채 유동부채 62,745,335,836 66,814,013,958 매입채무 및 기타유동채무 2,223,528,708 23,712,733,324 단기금융부채 6,388,083,506 5,688,857,375 기타금융부채 1,159,186,081 5,752,130,980 기타유동부채 15,942,191,761 16,639,460,494 유동성금융부채 37,032,345,780 15,020,831,785 비유동부채 6,082,057,105 5,723,160,449 장기금융부채 4,531,274,281 4,121,748,938 퇴직급여부채 1,094,794,798 718,509,634 기타비유동채무 14,663,211 11,762,139 상환우선주부채 252,997,581 721,665,460 비유동충당부채 149,938,010 149,474,278 이연법인세부채 38,389,224 0 부채총계 68,827,392,941 72,537,174,407 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 96,963,193,883 51,036,937,616 자본금 93,642,325,000 78,359,856,000 자본잉여금 59,238,152,840 25,930,866,048 기타자본구성요소 (14,330,766,643) (14,330,766,643) 기타포괄손익누계액 640,887,287 (720,768,550) 이익잉여금(결손금) (42,227,404,601) (38,202,249,239) 비지배지분 341,999,671 385,525,116 자본총계 97,305,193,554 51,422,462,732 자본과부채총계 166,132,586,495 123,959,637,139 연결 포괄손익계산서 제 42 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 41 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 42 기 3분기 제 41 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 3,622,950,142 12,814,483,760 4,690,029,050 10,092,743,402 매출원가 1,951,321,420 7,884,441,862 2,879,491,337 6,665,850,814 매출총이익 1,671,628,722 4,930,041,898 1,810,537,713 3,426,892,588 판매비와관리비 4,514,358,694 11,922,443,845 5,538,987,282 10,366,642,749 영업이익(손실) (2,842,729,972) (6,992,401,947) (3,728,449,569) (6,939,750,161) 금융수익 (2,206,513) 492,586,152 1,416,234 235,667,241 금융원가 997,664,202 2,477,020,185 982,095,642 3,620,639,170 지분법이익(손실) (347,467,249) (661,118,649) (180,433,139) (630,284,072) 기타이익 6,548,976 8,339,751,498 21,948,061 1,410,826,921 기타손실 2,308,966,450 3,105,926,260 5,421 1,225,948,993 법인세비용차감전순이익(손실) (6,492,485,410) (4,404,129,391) (4,867,619,476) (10,770,128,234) 법인세비용 0 (44,593,199) (194,679,221) (361,482,114) 계속영업이익(손실) (6,492,485,410) (4,359,536,192) (4,672,940,255) (10,408,646,120) 중단영업이익(손실) 0 0 0 0 당기순이익(손실) (6,492,485,410) (4,359,536,192) (4,672,940,255) (10,408,646,120) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (6,227,536,449) (4,025,155,362) (4,394,779,045) (9,873,271,818) 계속영업이익(손실) (6,227,536,449) (4,025,155,362) (4,394,779,045) (9,873,271,818) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (264,948,961) (334,380,830) (278,161,210) (535,374,302) 계속영업이익(손실) (264,948,961) (334,380,830) (278,161,210) (535,374,302) 기타포괄손익 2,061,415,239 1,361,655,837 (44,220,440) (449,210,381) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 2,061,415,239 1,361,655,837 (44,220,440) (449,210,381) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 2,061,569,037 1,363,008,508 (44,001,973) (449,687,514) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (153,798) (1,352,671) (218,467) 477,133 총포괄손익 (4,431,070,171) (2,997,880,355) (4,717,160,695) (10,857,856,501) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (4,166,121,210) (2,663,499,525) (4,438,999,485) (10,322,482,199) 총 포괄손익, 비지배지분 (264,948,961) (334,380,830) (278,161,210) (535,374,302) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 31 13 (32) (74) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 31 13 (32) (74) 연결 자본변동표 제 42 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 41 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 68,614,904,000 119,094,695,300 (14,330,766,643) 838,603,344 (102,614,645,736) 71,602,790,265 0 71,602,790,265 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (9,873,271,818) (9,873,271,818) 561,365,904 (10,408,646,120) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 (449,687,514) 0 (449,687,514) 0 (449,687,514) 해외사업환산손익 0 0 0 477,133 0 477,133 0 477,133 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 복합금융상품 발행 0 2,483,130,450 0 0 0 2,483,130,450 0 2,483,130,450 복합금융상품 전환 6,740,144,500 5,980,568,432 0 0 0 12,720,712,932 0 12,720,712,932 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 (102,614,645,736) 0 0 102,614,645,736 0 0 0 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 2017.09.30 (기말자본) 75,355,048,500 24,943,748,446 (14,330,766,643) 389,392,963 (9,873,271,818) 76,484,151,448 561,365,904 77,045,517,352 2018.01.01 (기초자본) 78,359,856,000 25,930,866,048 (14,330,766,643) (720,768,550) (38,202,249,239) 51,036,937,616 385,525,116 51,422,462,732 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (4,025,155,362) (4,025,155,362) (334,380,830) (4,359,536,192) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 1,363,008,508 0 1,363,008,508 0 1,363,008,508 해외사업환산손익 0 0 0 (1,352,671) 0 (1,352,671) 0 (1,352,671) 유상증자 0 24,490,386,400 0 0 0 24,490,386,400 0 24,490,386,400 복합금융상품 발행 0 8,209,323,314 0 0 0 8,209,323,314 0 8,209,323,314 복합금융상품 전환 15,282,469,000 607,577,078 0 0 0 15,890,046,078 0 15,890,046,078 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 0 0 0 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 0 0 290,855,385 290,855,385 2018.09.30 (기말자본) 93,642,325,000 59,238,152,840 (14,330,766,643) 640,887,287 (42,227,404,601) 96,963,193,883 341,999,671 97,305,193,554 연결 현금흐름표 제 42 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 41 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 42 기 3분기 제 41 기 3분기 영업활동현금흐름 (7,906,332,507) (5,945,942,610) 당기순이익(손실) (4,359,536,192) (10,408,646,120) 당기순이익조정을 위한 가감 199,320,898 4,176,994,436 금융비용 4,193,370,980 3,620,639,170 금융수익 (492,586,152) (235,667,241) 법인세비용 (44,593,199) (361,482,114) 퇴직급여 565,914,206 379,801,087 감가상각비 297,718,051 250,670,123 무형자산상각비 52,843,727 28,162,419 투자자산처분손실 0 872,406,560 유형자산처분손실 0 3,536,963 전속계약해지손실 4,653,558 0 대손상각비 17,875,000 0 기타의 대손상각비 123,900,000 350,000,000 매각예정비유동자산처분이익 0 (1,177,000,000) 투자유가증권처분손실 2,972,944,608 0 지분법손실 661,118,649 630,284,072 유형자산처분이익 (43,067) 0 잡이익 (3,076) 0 대손충당금환입 0 (185,400,000) 복구충당부채전입액 463,732 1,043,397 관계기업투자주식처분이익 (8,154,256,119) 0 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,409,390,378) 636,705,347 매출채권의 감소(증가) 35,323,714,010 (99,494,031) 기타유동채권의 감소(증가) 1,132,636,033 550,275,400 당기법인세자산의 감소(증가) 0 510,550 재고자산의 감소(증가) (4,630,185,835) (3,610,184,575) 기타금융자산의 감소(증가) 56,145,198 0 기타유동자산의 감소(증가) (2,337,548,797) (454,357,140) 기타비유동금융자산의 감소(증가) 0 845,000,000 매입채무의 증가(감소) (215,319,227) (548,881,531) 미지급금의 증가(감소) (21,703,195,074) 195,820,878 장기미지급금의 증가(감소) 2,901,072 702,377 기타유동부채의 증가(감소) (3,590,825,004) 4,429,412,976 기타비금융부채의 증가(감소) (87,999,000) 0 기타금융부채의 증가(감소) (6,155,309,940) (606,144,598) 퇴직급여채무의 증가(감소) (147,312,805) (55,084,301) 사외적립자산의 감소(증가) (57,091,009) (10,870,658) 이자수취(영업) 160,426,710 38,511,585 이자지급(영업) (1,907,996,685) (344,179,048) 법인세납부(환급) 410,843,140 (45,328,810) 투자활동현금흐름 (27,510,460,173) (21,166,317,017) 기타금융자산의 처분 7,784,097,984 0 기타비유동채권의 감소 115,045,405 0 단기대여금의 처분 0 3,815,562,269 장기대여금의 처분 0 3,490,956,323 단기금융상품의 처분 0 2,000,000,000 기타투자자산의 처분 0 705,000,000 매도가능금융자산의 처분 17,235,688,624 300,000,000 매각예정비유동자산의 처분 0 5,479,905,708 관계기업투자주식의 처분 13,700,000,000 0 종속기업투자주식의 처분 49,995,000 0 유형자산의 처분 0 20,909,091 기타금융자산의 취득 (38,300,000,000) (8,100,788,862) 매도가능금융자산의 취득 (2,379,990,544) (10,521,084,313) 종속기업투자주식의 취득 0 (7,000,000,000) 관계기업투자주식의 취득 (25,300,000,000) (10,000,000,000) 기타비유동채권의 증가 (253,157,600) (541,100,273) 유형자산의 취득 (151,599,442) (795,433,316) 무형자산의 취득 (10,539,600) (20,243,644) 재무활동현금흐름 36,897,264,281 27,366,768,470 단기금융부채의 차입 9,566,725,000 14,688,159,253 단기금융부채의 상환 (9,206,976,869) (6,376,462,913) 장기금융부채의 발행 36,800,000,000 18,700,000,000 유동성금융부채의 상환 (250,000,000) (300,000,000) 사채발행비 지급 (4,199,960) (2,331,480) 신주발행비 지급 (98,283,890) (42,516,390) 상환우선주 발행 0 699,920,000 연결실체의 변동 90,000,000 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,480,471,601 254,508,843 연결실체의 변동으로 인한 현금의증가 583,341,413 667,827,004 환율변동으로 인한 차이 (169,000) 0 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 (9,659,558) 2,805,498 기초현금및현금성자산 1,091,828,988 1,188,055,441 기말현금및현금성자산 3,145,813,444 2,113,196,786 3. 연결재무제표 주석 1. 일반 사항지배기업인 주식회사 키위미디어그룹(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상 종속기업인 주식회사 아시아경제티브이 외 8개 기업 (이하 "종속기 업", 이하 지배기업와 종속기업을 일괄하여 "연결기업" )의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요 주식회사 키위미디어그룹 (구. 주식회사 키스톤글로벌 )은 1977년 4월 21일에 설립되어, 1989년 12월 20일에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 지배 기업은 석탄 판매사업, 연예 매니지먼트사업, 영화투자 및 배급사업, 엔터테인먼트 콘텐츠사업, 공연사업을 주 영업목적으로 하고 있으며, 지배기업의 당분기말 현재 자본 금은 93,642,325천원 입니다. 한편, 당분기말 현재 주요 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 (주) 지분율 (%) (주)키위컴퍼니 4,400,000 2.35 정철웅 2,500,000 1.33 김형석 1,250,000 0.67 기타 소액주주 179,134,650 95.65 합계 187,284,650 100.00 (2) 종속기업의 개요 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 업종 소유지분율 주식수/출자좌수 소재지 주식회사 아시아경제티브이 방송 59.7% 676,811주 한국 KIWI MEDIA GROUP USA INC. 엔터테인먼트 콘텐츠 외 100% 10,000주 미국 범죄도시문화산업전문회사 영화 투자 및 배급 100% 1,000주 한국 악인전문화산업전문회사 영화 투자 및 배급 100% 1,000주 한국 유체이탈자문화산업전문회사 영화 투자 및 배급 100% 1,000주 한국 주식회사 더스타아시아 공연기획, 도서출판업 75% 30,000주 한국 KIWI MEDIA GROUP HONG KONG CO,.LIMITED 엔터테인먼트 및 유통외 100% 100,000주 홍콩 주식회사 웰메이드스타이엔티 매니지먼트 외 100% 20,000주 한국 주식회사 피엑스엔홀딩스 투자 및 경영컨설팅 91.7% 110,001주 한국 종속기업 업종 소유지분율 주식수/출자좌수 소재지 주식회사 아시아경제티브이 방송 59.7% 671,811주 한국 KIWI MEDIA GROUP USA INC. 엔터테인먼트 콘텐츠 외 100.0% 10,000주 미국 범죄도시문화산업전문회사 영화 투자 및 배급 100.0% 1,000주 한국 (3) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 총포괄손실 주식회사 아시아경제티브이 2,770,395 2,245,291 525,104 4,762,760 (521,533) (521,533) KIWI MEDIA GROUP USA INC. 4,848 223 4,625 - (126,454) (127,637) 범죄도시문화산업전문회사 15,685 4,654 11,031 1,728,636 2,912 2,912 악인전문화산업전문회사 5,753,835 5,749,050 4,785 - (5,215) (5,215) 유체이탈자문화산업전문회사 537,476 531,300 6,176 - (3,824) (3,824) 주식회사 더스타아시아 1,219,527 809,122 410,405 1,938,760 201,389 201,389 KIWI MEDIA GROUP HONG KONG CO,.LIMITED 14,237 - 14,237 - - (169) 주식회사 웰메이드스타이엔티 830,410 483,100 347,310 950,671 582,786 582,786 주식회사 피엑스엔홀딩스 50,362,078 21,862,460 28,499,617 - (412,486) (412,486) (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 매출 당기순손실 총포괄손실 주식회사 아시아경제티브이 2,806,368 1,849,730 956,638 4,194,491 (1,774,319) (1,764,802) KIWI MEDIA GROUP USA INC. 11,799 10,928 871 - (122,881) (122,113) 범죄도시문화산업전문회사 14,007,995 13,999,876 8,119 12,614,997 (1,881) (1,881) 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 연결기업의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '분기재무보고'를 적용하여 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.연결기업의 분기연결재무제표는 K-IFRS 1115 와 K-IFRS 1109가 처음 적용되었으며 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 회계기준의 적용연결기업의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가모형에 의하여 작성되었습니다. (3) 연결연결기업은 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업 (특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 지배기업이 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결기업의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결기업은 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치으로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다.취득관련원가는 발생시 당기비용으로 인식됩니다. 사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다. 연결기업이 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 자산 또는 부채로 계상된 조건부대가의 후속적인 공정가치의 변동은 기준서 제1039호에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정되지 않으며, 후속적으로 정산될 때 자본 내에서 회계처리 됩니다. 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결기업이 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치의 합계가 취득한 식별가능한 순자산의 공정가치를 초과하는 경우 영업권으로 인식하고 있으며, 취득한 식별가능한 순자산의 공정가치가 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치의 합계를 초과할 때에는 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 당기손익(염가매수차익)으로 인식하고 있습니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 이전하는 자산, 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결기업이 발행한 지분 취득일의 공정가치 합계로 산정하며, 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분은 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다. 영업권은 상각하지 않으며 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결기업 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결기업에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정되었습니다. 2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.3) 종속기업의 처분연결기업이 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결기업이 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다. 4) 관계기업 관계기업은 연결기업이 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결기업의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다. 관계기업에 대한 투자자의 소유지분이 감소하지만 투자가 관계기업의 정의를 충족하는 경우, 투자자는 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익 중 비례적 금액만을 당기손익으로 재분류합니다. 관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결기업의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결기업의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결기업의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결기업은 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다. 연결기업은 매 보고기간마다 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를 결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 연결기업은 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 손익계산서 상 '관계기업에 대한 손상차손'으로 하여 별도로 표시됩니다. 연결기업과 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결기업의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결기업의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결기업의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 기능통화와 표시통화연결기업은 각 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 각 기업실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 연결기업의 경영성과와 재무상태는 기업의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (5) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준하며, 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 둔 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있으며, 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 반기연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 K-IFRS 1115 와 K-IFRS 1109 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.1) 금융상품의 공정가치활성거래시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 임대차보증금)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 연결기업은 대여금 및 수취채권으로 분류되는 보증금 자산과 기타 금융부채로 분류되는 보증금 부채의 최초 인식시 적절한 할인율을 적용한 현재가치 할인방법에 의해 최초 인식금액을 산정하였습니다. 보증금 자산의 현재가치 계산에 사용할 할인율은 거래상대방에 대한 신용위험 등을 고려하여 유사한 상품에 적용한 이자율을 할인율로 적용하였습니다. 2) 매도가능금융자산의 손상연결기업은 한국채택국제회계기준 제1039호에 의하여 매도가능금융자산의 손상여부를 결정하며, 동 결정은 중대한 판단을 요구하고 있습니다. 연결기업은 매도가능금융자산의 손상여부 판단시 자산의 공정가치가 장부금액을 하회하는 기간 및 정도와 영업성과,기술의 변화 및 영업 투자 현금흐름 등을 포함한 피투자자의 단기 사업전망과 건전성등을 평가하고 있습니다.3) 퇴직급여제도연결기업은 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. (6) 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 연결기업은 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다. 1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익 기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 과거 기업회계기준서 제1018호 '수익'. 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 동기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금의 기초잔액을 조정하여 인식하는 수정소급법을 선택하여 적용하되, 경과 규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.2018년 1월 1일 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 전환효과는 없습니다. 2018년 9월 30일 기준 연결기업의 분기재무상태표와 동일자로 종료되는 분기포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품 연결기업은 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 규정은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'과는 유의적으로 변경되었습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 아래에서 설명하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라, 연결기업은 금융자산의 손상차손금액을 당기손익부분이나 손익계산서에 별도의 항목으로 표시하도록 요구하는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 개정사항도 적용했습니다. 해당 회계정책 변경 이전에, 연결기업은 매출채권의 손상차손금액을 판매관리비에 포함하였습니다. ① 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융자산에 대해 다음과 같은 3개의 주요 분류 범주를 포함하고 있습니다.- 상각후원가 측정- 기타포괄손익-공정가치 측정- 당기손익-공정가치 측정기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 금융자산이 관리되는 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거해서 결정됩니다. 기업회계기준서 제 1109호는 기업회계기준서 제1039호에 따른 분류인 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산으로의 분류를 삭제하였습니다. 또한, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융부채의 분류는 연결기업의 회계정책에 유의적인 영향을 미치지 않습니다. ② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산, 리스채권 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 손상은 연결기업의 회계정책에 유의적인 영향을 미치지 않습니다.③ 경과규정아래에 기재된 사항을 제외하고 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 회계정책의 변경은 소급 적용됩니다. - 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액 차이는2018년 1월 1일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 분류)에 인식됩니다. 따라서, 2017년에 표시된 정보는 일반적으로 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하지 않았습니다. 그러므로 2017년에 표시된 정보는 기업회계기준서 제1109호에 따라 표시된 정보와 비교가능하지 않습니다. - 다음 사항에 대한 판단은 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거해서 이루어 졌습니다.ㆍ보유하고 있는 금융자산이 포함되는 사업모형의 결정ㆍ과거에 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융자산과 금융부채의 지정과취소ㆍ단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자의 기타포괄손익-공정가치 측정 항목지정ㆍ기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 채무상품에 대한 투자가 낮은 신용위험을 가지고 있다면, 연결기업은 해당 자산의 신용위험이 최초 인식 후에 유의적으로증가하지 않은 것으로 가정하였습니다.2018년 1월 1일 기준 연결기업의 금융자산과 관련하여 기업회계기준서 제1039호에 따른측정 범주와 기업회계기준서 제1109호에 따른 측정 범주는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기업회계기준서제1039호에 따른 분류 기업회계기준서제1109호에 따른 분류 기업회계기준서제1039호에 따른 금액 기업회계기준서제1109호에 따른 금액 금융자산 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 1,091,829 1,091,829 기타금융자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 6,659,981 6,659,981 매출채권및기타채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 37,912,218 37,912,218 매도가능금융상품 매도가능금융상품 상각후원가 / 기타포괄손익-공정가치 20,397,904 20,397,904 합 계 66,061,932 66,061,932 (7) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결기업은 분기재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. ① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제 2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 연결기업은 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별하여야 합니다. 다만, 연결기업은 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 연결기업은 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소')와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니 다. 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 3. 위험관리(1) 금융위험관리 연결기업은 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (1)-1 외환위험연결기업은 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 1USD, 1HKD, 천원) 구분 통화 당분기말 전기말 외화 환율(원) 원화환산액 외화 환율(원) 원화환산액 외화금융자산 USD 4,574,607.14 1,112.70 5,090,165 4,447,638.03 1,071.40 4,765,199 JPY 7,000,000 981.17 68,682 38,000.00 949.11 361 외화금융부채 USD 201,045 1,112.70 223,703 201,045.00 1,071.40 215,400 순외화금융자산 4,935,144 4,550,160 연결기업은 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말의 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 486,646 (486,646) 454,980 (454,980) JPY 6,868 (6,868) 36 (36) 합계 493,514 (493,514) 455,016 (455,016) 상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. (1)-2 이자율위험연결기업은 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 경우 고정금리부 차입금이며, 예금은 이자율변동이 미미한 보통예금 등 이므로 이자율 위험은 극히 낮습니다.(1)-3 가격위험 연결기업의 재무상태표 상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결기업 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결기업은 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. (1)-4 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결기업은 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 현금및현금성자산 3,145,813 1,091,829 기타금융자산 37,838,736 6,659,981 매출채권및기타채권 3,113,387 37,912,218 소계 44,097,936 45,664,028 비유동 비유동금융자산 300,000 300,000 매도가능금융자산(채무증권) 1,100,000 - 기타비유동채권 4,824,997 4,364,372 소계 6,224,997 4,664,372 합계 50,322,933 50,328,400 (1)-5 유동성위험 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년미만 1년 ~ 5년미만 유동 매입채무및기타채무 2,223,529 2,223,529 - 2,223,529 - 단기금융부채 6,388,084 6,388,084 - 6,388,084 - 기타금융부채 1,159,186 1,159,186 - 1,159,186 - 유동성금융부채 37,032,346 46,250,000 150,000 46,100,000 - 소계 46,803,145 56,020,799 150,000 55,870,799 - 비유동 장기금융부채 4,531,274 5,000,000 - - 5,000,000 기타비유동채무 14,663 14,663 14,663 소계 4,545,937 5,014,663 - 14,663 5,000,000 합계 51,349,082 61,035,462 150,000 55,885,462 5,000,000 (단위: 천원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년미만 1년 ~ 5년미만 유동 매입채무및기타채무 23,712,733 23,712,733 - 23,712,733 - 단기금융부채 5,688,857 5,688,857 - 5,688,857 - 기타금융부채 5,752,131 5,752,131 - 5,752,131 - 유동성금융부채 15,020,832 19,100,000 15,400,000 3,700,000 - 소계 50,174,553 54,253,721 15,400,000 38,853,721 - 비유동 장기금융부채 4,121,749 5,000,000 - - 5,000,000 기타비유동채무 11,762 11,762 - 11,762 - 소계 4,133,511 5,011,762 - 11,762 5,000,000 합계 54,308,064 59,265,483 15,400,000 38,865,483 5,000,000 (2) 자본 위험 관리 연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결기업은 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 순부채를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순부채는 부채총계에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다.한편, 연결기업의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 68,827,393 72,537,174 차감: 현금및현금성자산 3,145,813 1,091,829 순부채(A) 65,681,580 71,445,345 자본총계(B) 97,305,194 51,422,463 부채비율(A/B) 67.50% 138.94% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결기업이 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 유동자산 현금및현금성자산 3,145,813 - 3,145,813 1,091,829 - 1,091,829 기타금융자산 37,838,736 - 37,838,736 6,659,981 - 6,659,981 매출채권및기타채권 3,113,387 - 3,113,387 37,912,218 - 37,912,218 소계 44,097,936 - 44,097,936 45,664,028 - 45,664,028 비유동자산 비유동금융자산 300,000 - 300,000 300,000 - 300,000 매도가능금융자산 - 5,885,410 5,885,410 - 20,397,904 20,397,904 기타비유동채권 4,824,997 - 4,824,997 4,364,372 - 4,364,372 소계 5,124,997 5,885,410 11,010,407 4,664,372 20,397,904 20,397,904 합계 49,222,933 5,885,410 55,108,343 50,328,400 20,397,904 70,726,304 (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 유동부채 매입채무및기타채무 2,223,529 23,712,733 단기금융부채 6,388,084 5,688,857 기타금융부채 1,159,186 5,752,131 유동성금융부채 37,032,346 15,020,832 소계 46,803,145 50,174,553 비유동부채 장기금융부채 4,531,274 4,121,749 기타비유동채무 14,663 11,762 소계 4,545,937 4,133,511 합계 51,349,082 54,308,064 (3) 당분기 및 전기 중 연결기업의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 금융수익 461,567 - 31,019 492,586 금융원가 (2,439,840) - (37,180) (2,477,020) 매도가능증권처분손실 - (2,972,945) - (2,972,945) 기타의대손상각비 (123,900) - - (123,900) 합계 (2,102,173) (2,972,945) (6,161) (5,081,279) (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 금융수익 192,847 - 51,435 244,282 금융원가 (4,670,933) - (154,533) (4,825,466) 대손상각환입 411,300 - - 411,300 기타의대손상각비 (449,979) - - (449,979) 합계 (4,516,765) - (103,098) (4,619,863) (4) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 연결기업 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 매도가능금융자산 255,000 - - 255,000 (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 매도가능금융자산 3,296,347 11,911,557 - 15,207,904 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.5. 사용이 제한된 현금및현금성자산 등 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 비유동금융자산 신한은행 300,000 300,000 질권설정 6. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 미수수익 12,296 62,192 단기대여금 38,326,440 7,097,789 대손충당금 - - 단기대여금 (500,000) (500,000) 합계 37,838,736 6,659,981 7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 합계 매출채권 미수금 합계 채권가액 2,546,318 901,393 3,447,711 37,592,047 636,620 38,228,667 개별평가대손충당금 (34,325) (300,000) (334,325) (16,450) (300,000) (316,450) 집합평가대손충당금 - - - - - - 대손충당금합계 (34,325) (300,000) (334,325) (16,450) (300,000) (316,450) 순장부가액 2,511,993 601,393 3,113,386 37,575,597 336,620 37,912,217 (2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권및기타채권 등은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출거래처는 상대적으로 소수이며, 따라서 연결기업은 모든 매출채권에 대해서 개별적으로 손상여부를 판단하고 있습니다. (2)-1 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 합계 매출채권 미수금 합계 1년미만 2,511,993 601,393 3,113,386 37,575,597 336,620 37,912,217 1년초과 - - - - - - 합계 2,511,993 601,393 3,113,386 37,575,597 336,620 37,912,217 (2)-2 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권 등의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매출채권 미수금 합계 매출채권 미수금 합계 기초금액 (16,450) (300,000) (316,450) - - - 손상차손 인식금액 (17,875) - (17,875) (16,450) (300,000) (316,450) 채권제각 - - - - - - 손상차손 환입 - - - - - - 기말금액 (34,325) (300,000) (334,325) (16,450) (300,000) (316,450) 8. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 7,169,274 5,200,109 선급비용 109,483 6,793 선납법인세 173,465 410,915 부가세대급금 148,899 - 합계 7,601,121 5,617,817 9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 392,079 - 392,079 397,214 - 397,214 도서 27,558 - 27,558 - - - 미완성영화 4,615,600 - 4,615,600 - - - 합계 5,035,237 - 5,035,237 397,214 - 397,214 10. 매도가능금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종목 취득원가 장부금액 평가손익누계 손상차손누계 시장성 없는 지분증권 AIRE Inc 2,000,000 - - (2,000,000) ㈜더파이브인터렉티브 1,700,000 - - (1,700,000) 전진바이오팜㈜ 1,250,000 1,250,000 - - 지비홀딩스㈜ 500,000 500,000 - - ㈜스포츠아레나(구.아이스온) 500,000 500,000 - - ㈜씨위 1,100,000 1,100,000 - - ㈜한업 50,000 50,000 - 0 소계 7,100,000 3,400,000 - (3,700,000) 시장성 있는 지분증권 ㈜바이오빌 557,105 255,000 (302,105) - 기타투자자산 ㈜비에이엔터테인먼트 80,000 80,000 - - ㈜키다이이엔티 200,000 23,910 - - (주)필름에이픽쳐스 300,000 300,000 - - (유)악인전문화산업전문회사 1,248,500 1,248,500 - - (유)버닝프로젝트 300,000 300,000 그린나래미디어㈜ 200,000 200,000 (유)유체이탈자문화산업전문회사 28,000 28,000 - - ㈜영진크리에이티브 50,000 50,000 - - 합계 10,063,605 5,885,410 (302,105) (3,700,000) 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권 등은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가를 장부금액으로 평가하고 매 보고기간종료일에 손상검사를 수행하고 있습니다. 한편, 당분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 연결범위의 변동 평가손익 기말 시장성이 없는 지분증권 18,857,946 - (15,507,946) 50,000 - 3,400,000 시장성이 있는 지분증권 199,958 5,000,000 (4,642,853) - (302,105) 255,000 기타투자자산 1,340,000 2,016,500 (1,176,090) 50,000 - 2,230,410 합계 20,397,904 7,016,500 (21,326,889) 100,000 (302,105) 5,885,410 (단위: 천원) 구분 종목 취득원가 장부금액 평가손익누계 손상차손누계 시장성 없는 지분증권 AIRE Inc 2,000,000 - - (2,000,000) (주 ) 더파이브인터렉티브 1,700,000 - - (1,700,000) 전진바이오팜 (주 ) 1,250,000 1,250,000 - - 지비홀딩스 (주 ) 1,000,000 1,000,000 - - (주 ) 아이스온 500,000 500,000 - - 바이오빌 (주 ) 5,677,00 0 5,904,648 227,648 - 폴루스1호조합 5,000,000 3,096,389 (1,903,611) - (주)데코앤이(CB39회) 5,800,000 6,006,909 206,909 - (주)씨위 1,100,000 1,100,000 - - 소계 24,027,000 18,857,946 (1,469,054) (3,700,000) 시장성 있는 지분증권 (주)이아이디(구.이필름) 1,286,640 199,958 (196,060) (890,622) 기타투자자산 (주)키위컴퍼니 영화 "기억의 밤" 1,000,000 1,000,000 - - (주)비에이엔터테인먼트 40,000 40,000 - - (주)필름에이픽쳐스 300,000 300,000 - - 합계 27,690,271 20,397,904 (1,665,114) (5,737,617) 한편, 전 기말 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 연결범위 변동 처분 평가손익 손상차손 기말 시장성 없는 지분증권 3,750,000 17,577,000 (1,000,000) - (1,469,054) - 18,857,946 시장성 있는 지분증권 396,018 - - - (196,060) - 199,958 기타투자자산 5,950,000 4,611,084 (8,144,453) (1,076,631) - - 1,340,000 합계 10,096,018 22,188,084 (9,144,453) (1,076,631) (1,665,114) - 20,397,904 11. 매각예정비유동자산 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종목 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 공정가액 취득원가 장부금액 공정가액 시장성 없는 지분증권 Keystone Properties, LLC(주1,2) 24,852,673 13,571,461 13,571,461 24,852,673 13,571,461 13,571,461 Keystone Investment, LLC(주1,2) 19,649,652 11,967,667 11,967,667 19,649,652 11,967,667 11,967,667 합계 44,502,325 25,539,128 25,539,128 44,502,325 25,539,128 25,539,128 (주1) Keystone Properties, LLC 및 Keystone Investment, LLC 는 전기말 보유중인 지분 50%에 대하여 당기중 2017년 8월 31일자로 매각하기로 계약함에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. (주2) Keystone Properties, LLC 및 Keystone Investment, LLC에 대한 공정가액은 지분매각 계약서 상 매각예정금액(US$ 22,937,400 및 US$ 18,135,350)의원화환산금액입니다. 12. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 주요영업활동 소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 (주)사람엔터테인먼트(주1) 연예매니지먼트 대한민국 - - - 20% 2,700,000 2,414,293 (주)키위컴퍼니 연예매니지먼트 대한민국 12.1% 20,000,000 8,190,487 12.1% 20,000,000 8,875,556 (주)데코앤이(주2) 여성의류/판매 대한민국 - - - 5.99% 10,250,000 3,107,500 (주)팍스넷(주3) 온라인정보 제공업 대한민국 15.31% 25,300,000 25,300,000 - - - 합계 45,300,000 33,490,487 32,950,000 14,397,349 (주1) 당사는 2018년 4월 주식매매계약서에 따라 (주)사람엔터테인먼트 보유지분 20%를 주식회사 너브 등에 27억원에 매각하였습니다.(주2) 당사는 2018년 3월 자산양수도계약에 따라 ㈜데코앤이 보유지분 5.99%를 전제완외1인에게 110억원에 매각하였으며, 계약에 의거하여 ㈜데코앤이가 보유한 SIWY사업부에 대하여 2019년 6월 30일까지 자산재평가를 실사하여 양수하기로 하였습니다. (주3) 당사의 종속회사인 (주)피엑스엔홀딩스는 2018년 8월경 (주)팍스넷 1,696,068주 보유지분 15.31%를 (주)아시아경제로 부터 취득하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 지분법손익 기말 (주 ) 사람엔터테인먼트 2,414,292 - (2,414,292) - - (주 ) 키위컴퍼니 8,875,556 - - (685,069) 8,190,487 (주 ) 데코앤이 3,107,500 - (3,107,500) - - (주)팍스넷 - 25,300,000 - - 25,300,000 합계 14,397,348 25,300,000 (5,521,792) (685,069) 33,490,487 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 매각예정 기말 (주 ) 사람엔터테인먼트 2,558,118 - (143,826) - - 2,414,292 (주 ) 키위컴퍼니(주1) 18,819,489 - (9,937,089) (6,844) - 8,875,556 (주 ) 데코앤이 - 10,250,000 (7,254,319) 111,819 - 3,107,500 합계 21,377,607 10,250,000 (17,335,234) 104,975 - 14,397,348 (주1) 상기 키위컴퍼니의 지분법손익 등에는 지분법투자주식평가손실액 9,952,647천원이 포함되어 있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 주요 관계기업투자의 요약재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본 (주 ) 키위컴퍼니 8,819,428 11,928,296 12,501,959 3,704,908 4,540,857 (주)팍스넷 35,539,367 13,968,764 3,188,953 232,518 46,086,660 (단위: 천원) 구분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본 (주 ) 사람엔터테인먼트 3,141,930 3,014,916 3,471,105 78,122 2,607,619 (주 ) 키위컴퍼니 10,329,921 15,664,891 15,585,696 5,624,611 4,784,505 (주 ) 데코앤이 30,911,009 25,128,757 26,333,633 870,375 28,835,758 (4) 당분기 및 전기 중 주요 관계기업투자의 요약경영성과는 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위: 천원) 구분 매출 계속영업손익 당기순손익 총포괄손익 (주 ) 키위컴퍼니 24,546,310 (1,110,579) (92,322) (92,322) (주)팍스넷 14,596,622 1,570,060 1,871,023 2,312,671 (단위: 천원) 구분 매출 계속영업손익 당기순손익 총포괄손익 (주 ) 사람엔터테인먼트 9,441,977 79,801 (26,171) (26,171) (주 ) 키위컴퍼니 23,618,973 834,2540 173,048 173,048 (주 ) 데코앤이 46,847,589 (9,783,131) (21,293,120) (21,003,354) (5) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기 업 명 순자산 지분율(%) 순자산 지분금액 영업권 식별된 유무형자산 상호주 연결범위 변동 장부금액 (주 ) 키위컴퍼니 4,540,857 12.1 549,444 7,969,060 56,273 (384,290) - 8,190,487 (주)팍스넷 46,086,660 15.3 7,055,868 - - - 18,244,132 25,300,000 합계 50,627,517 7,605,312 7,969,060 56,273 (384,290) 18,244,132 33,490,487 (단위 : 천원) 기 업 명 순자산 지분율(%) 순자산 지분금액 영업권 식별된 유무형자산 상호주 추가유상증자 장부금액 (주 ) 사람엔터테인먼트 1,186,497 20.0 237,299 2,005,137 171,856 - - 2,414,292 (주 ) 키위컴퍼니 4,784,505 12.1 578,771 7,969,060 712,016 (384,290) - 8,875,556 (주 ) 데코앤이 28,835,758 5.9 1,727,142 1,112,916 17,442 - 250,000 3,107,500 합계 34,806,760 2,543,212 11,087,113 901,314 (384,290) 250,000 14,397,348 (6) 당분기말 및 전기말 중 관계기업의 당기순손익에서 관계기업에 대한 지분법손익으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단우 : 천원) 기 업 명 당기순손익 지분율(%) 지분해당 순손익 식별된 유무형자산의 상각금액 처분손실(*) 지분법손익 등 (주)키위컴퍼니 (92,322) 12.1 (11,171) (673,899) - (685,070) (주)팍스넷 1,871,023 15.3 - - - - (단위 : 천원) 기 업 명 당기순손익 지분율(%) 지분해당 순손익 식별된 유무형자산의 상각금액 처분손실(*) 지분법손익 등 (주)사람엔터테인먼트 (26,171) 20.0 (94,724) (49,102) - (143,826) (주)키위컴퍼니 173,048 25.0/12.1 (19,509) (550,633) (9,366,946) (9,937,089) (주)데코앤이 (11,972,334) 6.8/5.9 (817,687) (5,850,931) (585,702) (7,254,319) 합계 11,825,457 (931,920) (6,450,666) (9,952,648) (17,335,234) 13. 유형자산 (1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준연결기업의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 연결범위 변동 처분 감가상각 손상차손 기말 차량운반구 110,608 19,895 - (32,825) - 97,678 기타의유형자산 997,848 131,704 27,274 (1,336) (259,769) - 895,721 합계 1,108,456 151,599 27,274 (1,336) (292,594) - 993,399 (단위: 천원) 구분 기초 취득 연결범위 변동 처분 감가상각 손상차손 기말 차량운반구 177,302 - - (24,446) (42,248) - 110,608 기타의유형자산 397,043 854,839 425,122 (360,469) (318,687) - 997,848 합계 574,345 854,839 425,122 (384,915) (360,935) - 1,108,456 14. 무형자산 당분기 말 및 전기말의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 연결범위 변동 상각비 손상차손 기말 영업권 5,375,300 - 32,007,701 - - 37,383,001 전속계약금 36,894 - 11,669 (5,747) (4,654) 38,162 소프트웨어 34,930 5,360 - (17,928) - 22,362 기타의무형자산 51,000 5,180 174,496 (29,169) - 201,507 합계 5,498,124 10,540 32,193,866 (52,844) (4,654) 37,645,032 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 연결범위 변동 상각비 손상차손 기말 영업권 - 5,375,300 - - - - 5,375,300 전속계약금 24,164 34,221 - - (5,661) (15,830) 36,894 소프트웨어 6,209 12,237 - 35,781 (19,297) - 34,930 기타의무형자산 116,333 - (53,667) - (11,666) - 51,000 합계 146,706 5,421,758 (53,667) 35,781 (36,624) (15,830) 5,498,124 15. 기타비유동채권 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약보증금 6,994,307 6,734,700 임차보증금 1,226,947 861,390 기타보증금 41,843 82,482 대손충당금 (3,438,100) (3,314,200) 합계 4,824,997 4,364,372 16. 단기금융부채 당분기말 및 전기말 현재 단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 차입처 이자율 당분기말 전기말 일반대출 Key Energy Mineral CO Inc - 66,762 64,284 일반대출 김경희 4.6% 150,000 1,650,000 일반대출 정철웅 4.6% - 772,000 일반대출 기업은행 3.307% 559,099 591,645 일반대출 지티투자조합1호 6.5% 4,050,000 2,600,000 일반대출 차민성 - 223 - 일반대출 키위컴퍼니 4.6% 250,000 - 일반대출 ㈜스포츠아레나 4.60% 300,000 - 일반대출 서민호 - 500,000 - 일반대출 고성웅 4.6% 25,000 - 일반대출 김형석 4.6% 400,000 - 일반대출 (주)타입커뮤니케이션 4.6% 87,000 - 투자금 이진원 4.6% - 10,928 합계 - 6,388,084 5,688,857 17. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미지급비용 1,159,186 5,752,131 18. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금(주1) 8,600,432 9,404,367 선수수익 250,000 - 예수금 81,592 1,383,246 예수보증금 0 - 투자예수금 6,926,500 4,290,000 부가세예수금 83,668 1,561,847 합계 15,942,192 16,639,460 (주1) Keystone Properties, LLC 및 Keystone Investment, LLC에 대한 지분 각각 50%를 매각하기로 약정하고 받은 계약금 US$2,053,637 포함. 19. 장기금융부채 19-1 당분기말 및 전기말 현재 장기금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 신주인수권부사채 전환사채 합계 신주인수권부사채 전환사채 합계 발행가액 150,000 51,100,000 51,250,000 400,000 23,700,000 24,100,000 전환권/신주인수권조정 - (10,755,511) (10,755,511) - (5,904,818) (5,904,818) 사채할인발행차금 - (4,168) (4,168) - (2,101) (2,101) 사채상환할증금 - 1,073,300 1,073,300 - 949,500 949,500 총 장부가액 150,000 41,413,621 41,563,621 400,000 18,742,581 19,142,581 유동성대체 (150,000) (36,882,346) (37,032,346) (400,000) (14,620,832) (15,020,832) 대체후 장기금융부채 - 4,531,275 4,531,275 - 4,121,749 4,121,749 19-2 당분기말 현재 연결기업의 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 제16회 1) 사채의 종류 제16회 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 2) 발행일 2012년 3월 29일 3) 만기일(주3) 2018년 12월 14일 4) 액면가액 7,000,000천원 5) 발행가액 6,999,998천원 6) 표면이자율 7.25% 7) 보장수익률 7.25% 8) 이자지급시기 매 3개월이 지나는 날에 연 7.25%의 이율을 4로 나눈 금액을 지급 9) 상환방법 만기일에 미상환사채 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시상환 10) 행사시 발행할 주식수 및 종류구분 기명식 보통주 10,215,646주(액면가액 500원) 11) 행사가격(주1) 500원 12) 권리행사기간 2013년 4월 6일부터 2015년 2월 28일까지 13) 행사 액면가액 7,000,000천원 주식수 10,215,646주 14) 미행사 액면가액 - 주식수 - 15) 상환 6,850,000천원 16) 조기상환청구권(주2) 발행일로부터 1년 9일이 경과되는 날과 그 이후사채권자의 요청이 있는 경우, 원금과 이자를 보장수익률(연간3%)로 계산한 금액을 일시상환 (주1) 상기 신주인수권부사채의 행사가격은 발행일로부터 3개월마다 아래의 조건에 따라 변경되었습니다.(i) 코스피 시장에서 보통주의 각 해당 조정일 직전 1개월 종가의 거래량가중평균 (ii) 각 해당 조정일 직전 1주 종가의 거래량가중평균 (iii) 각 해당 조정일 직전 거래일 종가 (i)~(iii)의 산술 평균과 (iii)의 금액 중 높은 가격이 조정일 당시의 행사가격보다 낮은 경우, 행사가격을 조정함. (주2) 발행일로부터 1년이 되는 날에 행사할 수 있는 조기상환권이 사채권자에게 부여되었으므로 전액 유동성금융부채로 분류하였습니다. (주3) 제16회 신주인수권부사채는 만기일이 발행일로부터 3년이 되는 날이었으나, 재계약을 통하여 만기일이 2018년 12월 14일로 연장되었습니다. 19-3 당분기말 현재 연결기업의 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 제36회 제37회 1) 사채의 종류 제36회 무기명식 무보증 사모전환사채 제37회 무기명식 무보증 사모전환사채 2) 발행일 2016년 7월 4일 2017년 3월 23일 3) 만기일 2019년 7월 4일 2020년 3월 23일 4) 액면가액 20,000,000천원 15,000,000천원 5) 발행가액 20,000,000천원 15,000,000천원 6) 표면이자율 3% 3% 7) 보장수익률 3% 5% 8) 이자지급시기 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 이자를 계산하며 발행일로부터 매 1년이 되는 날 지급 발행일 익일부터 원금상환기일까지 계산하며 이자 지급기일에 매 3개월분의 이자를 후급 9) 상환방법 만기일에 미상환사채 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 만기까지 보유한 사채 원금에 대하여는 만기일이 도래하는 시점에 발행일로부터 만기일까지 사채의 만기보장수익율을 연복리로 적용한 이자를 원금과 함께 일시 상환 10) 전환시 발행할 주식수 및 종류구분 기명식 보통주 18,034,265 주(액면가액 500원) 기명식 보통주 14,084,507주(액면가액 500원) 11) 전환가격(주1) 500(최초 2,176)원 500(최초 1,065)원 12) 전환청구기간 2017년 7월 4일부터2019년 7월 3일까지 2018년 3월 23일2020년 3월 23일 13) 전환 액면가액 15,000,000천원 14,000,000천원 주식수 15,913,748주 23,439,893주 14) 미전환 액면가액 5,000,000천원 1,000,000천원 주식수 10,000,000주 2,000,000주 15) 상환 - - 16) 조기상환청구권 만기 원금상환 원칙 발행일로부터 1년이 되는 날(2018년 03월 23일)부터 만기상환일 1개월 전일(2020년 02월 23일) 까지 구분 제38회 제39회 1) 사채의 종류 제38회 무기명식 무보증 사모전환사채 제39회 무기명식 무보증 사모전환사채 2) 발행일 2017년 7월 4일 2018년 6월 27일 3) 만기일 2020년 7월 4일 2021년 6월 27일 4) 액면가액 3,700,000천원 7,500,000천원 5) 발행가액 3,700,000천원 7,500,000천원 6) 표면이자율 3% 3% 7) 보장수익률 3% 5% 8) 이자지급시기 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 이자를 계산하며, 발행일로부터 매 1년이 되는 날 지급 발행이로부터 원금상환기일 전일까지 이자를 계산하며, 발행일로부터 매 1년이 되는 날 지급 9) 상환방법 만기일에 미상환사채 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 만기일에 미상환사채 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 10) 전환시 발행할 주식수 및 종류구분 기명식 보통주 12,842,465주(액면가액 500원) 기명식 보통주 11,439,842주(액면가액 500원) 11) 전환가격(주1) 500(최초 584)원 500(최초 507)원 12) 전환청구기간 2018년 7월 4일2020년 7월 3일 2019년 6월 27일2021년 6월 26일 13) 전환 액면가액 - - 주식수 - - 14) 미전환 액면가액 7,500,000천원 5,800,000천원 주식수 12,842,465주 11,600,000주 15) 상환 - - 16) 조기상환청구권 사채 발행일로부터 1년 이후부터 사채 발행일로부터 1년이 되는 2019년 6월 27일 및 이후 매 3개월이 해당되는 날 구분 제40회 제41회 1) 사채의 종류 제40회 무기명식 무보증 사모전환사채 제41회 무기명식 무보증 사모전환사채 2) 발행일 2018년 7월 31일 2018년 8월 6일 3) 만기일 2021년 7월 31일 2021년 8월 6일 4) 액면가액 5,800,000천원 5,000,000천원 5) 발행가액 5,800,000천원 5,000,000천원 6) 표면이자율 3% 3% 7) 보장수익률 3% 3% 8) 이자지급시기 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 이자를 계산하며, 발행일로부터 매 1년이 되는 날 지급 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 이자를 계산하며, 발행일로부터 매 1년이 되는 날 지급 9) 상환방법 만기일에 미상환사채 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 만기일에 미상환사채 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 10) 전환시 발행할 주식수 및 종류구분 기명식 보통주 11,600,000주(액면가액 500원) 기명식 보통주 10,000,000주(액면가액 500원) 11) 전환가격(주1) 500(최초 507)원 500(최초 500)원 12) 전환청구기간 2019년 7월 31일부터2021년 7월 30일까지 2019년 8월 6일부터2021년 8월 5일까지 13) 전환 액면가액 - - 주식수 - - 14) 미전환 액면가액 5,800,000천원 5,000,000천원 주식수 11,600,000주 10,000,000주 15) 상환 - - 16) 조기상환청구권 사채 발행일로부터 1년이 되는 2019년 7월 31일 및 이후 매 3개월이 해당되는 날 사채 발행일로부터 1년이 되는 2019년 8월 6일 및 이후 매 3개월이 해당되는 날 구분 제42회 1) 사채의 종류 제42회 무기명식 무보증 사모전환사채 2) 발행일 2018년 9월 28일 3) 만기일 2021년 9월 28일 4) 액면가액 5,000,000천원 5) 발행가액 5,000,000천원 6) 표면이자율 3% 7) 보장수익률 3% 8) 이자지급시기 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 이자를 계산하며, 발행일로부터 매 1년이 되는 날 지급 9) 상환방법 만기일에 미상환사채 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 10) 전환시 발행할 주식수 및 종류구분 기명식 보통주 3,000,000주(액면가액 500원) 11) 전환가격(주1) 500(최초 500)원 12) 전환청구기간 2019년 09월 28일2021년 09월 27일 13) 전환 액면가액 - 주식수 - 14) 미전환 액면가액 500,000천원 주식수 3,000,000주 15) 상환 - 16) 조기상환청구권 사채 발행일로부터 1년이 되는 2019년 9월 28일 및 이후 매 3개월이 해당되는 날 (주1) 상기 전환사채의 전환가격은 발행일로부터 1개월마다 아래의 조건에 따라 변경되었습니다.(i) 코스피 시장에서 보통주의 각 해당 조정일 직전 1개월 종가의 거래량가중평균 (ii) 각 해당 조정일 직전 1주 종가의 거래량가중평균 (iii) 각 해당 조정일 직전 거래일 종가 (i)~(iii)의 산술 평균과 (iii)의 금액 중 높은 가격이 조정일 당시의 전환가격보다 낮은 경우, 전환가격을 조정함. 19-4 당분기말 현재 종속기업의 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 제1회 제2회 1) 발행회사 (주)피엑스엔홀딩스 (주)피엑스엔홀딩스 2) 사채의 종류 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 3) 사채발행일 2018년 08월 02일 2019년 08월 13일 4) 사채만기일 2020년 08월 02일 2020년 08월 13일 5) 사채의 이율 표면이자율 0% 3% 만기이자율 0% 5% 6) 상환방법 만기까지 보유하고 있는 원리금에 대하여는 2020년 8월 1일에 일시 상환한다. 만기일이 도래하는 시점에 발행일로부터 만기일까지의 만기보장수익률을 연복리로 적용한 이자를 원금과 함께 일시 상환한다 7) 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 8) 전환기간 2019년 1월 2일 ~ 2020년 7월 1일 2018년 9월 13일 ~ 2020년 7월 13일 9) 전환가액 5,000원 250,000원 10) 발행할 액면금액 300,000,000원 25,000,000,000원 11) 이사회결의일 2018년 08월 02일 2018년 08월 13일 20. 퇴직급여채무 (1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,577,527 1,135,767 사외적립자산의 공정가치 (482,732) (417,257) 퇴직급여채무 1,094,795 718,510 (2) 당분기 및 전기말의 확정급여채무 현재가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초금액 1,135,767 432,943 퇴직급여 : 당기근무원가 571,705 654,554 이자원가 4,432 18,878 과거근무원가 - - 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 7,508 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (39,600) 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 - (72,255) 퇴직금의 지급 (155,697) (203,247) 연결범위의 변동 21,320 336,986 기말금액 1,577,527 1,135,767 (3) 당분기 및 전기말의 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초금액 417,257 334,425 퇴직급여 : - 사외적립자산의 기대수익 - 18,102 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - (17,320) 기여금의 납입 100,000 33,139 퇴직금의 지급 (34,525) (87,092) 연결범위의 변동 - 136,002 기말금액 482,732 417,257 (4) 당분기 및 전기의 포괄손익계산서상 퇴직급여에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당기근무원가 571,705 654,554 이자원가 4,432 18,878 사외적립자산의 기대수익 - (18,102) 과거근무원가 - - 종업원 급여에 포함된 총 비용 576,137 655,330 (5) 당분기말 및 전기말에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 3.35% 3.35% 사외적립자산의 기대수익률 3.35% 3.35% 미래임금상승률 6.50% 6.50% 21. 상환우선주부채 (1) 연결실체가 발행한 상환전환우선주의 상세내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 가. 발행주식수 65,000 주 나. 주당액면가 500 원 다. 주당발행가 10,768 원 라. 총발행금액 699,920,000 원 마. 의결권 없음 바. 배당률 액면가액의 1% 사. 전환비율 상환전환우선주 1주당 보통주 1주 아. 상환이자율 발행금액의 6% 연결실체는 보유자의 청구에 따라 상환전환우선주를 상환해야 할 의무가 있으며 보유자에 대한 상환이 연결실체의 재량이 아닌 보유자의 선택에 의해 결정되어지므로 상환전환우선주를 금융부채로 분류하였습니다. 우선주 주주는 우선주 발행일 1년 후부터 10년이되는 날까지 우선주를 보통주로 전환하거나 상환 받을 수 있습니다.연결실체는 투자자에게 매년 1%의 배당금을 지급하며, 상환일에 연복리 6%의 상환할 증금과 액면금액을 지급하여야 합니다. 상환할증금에 대한 금액을 이자비용으로 계상하고 있습니다. ( 2) 당분기말과 전기말 현재 상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 상환우선주부채 699,920 699,920 상환할증금 553,530 553,530 사채할인발행차금 (500,462) (531,785) 연결실체의 변동 (499,991) - 장부금액 252,997 721,665 22. 비유동충당부채 연결실체는 임차시설에 대한 복구의무가 있는 범위 내에서 사후처리원가와 관련된 복구충당부채를 인식하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기초금액 149,474 148,083 증감 464 1,391 기말금액 149,938 149,474 23. 이연법인세부채이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기초금액 - - 증가(감소) - - 연결범위의 변동 38,389 - 기말금액 38,389 - 24 . 자본금 (1) 당사 의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000주 500,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 187,284,650주 156,719,712주 자본금 93,642,325천원 78,359,856천원 (2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 주식수 보통주 자본금 주식발행초과금 I. 2017년 1월 1일(전기초) 137,229,808 68,614,904 88,358,731 전환권행사 19,489,904 9,744,952 9,681,473 결손금보전액(주1) - - (83,588,940) II. 2017년 12월 31일(전기말) 156,719,712 78,359,856 14,451,264 III. 2018년 1월 1일(당분기초) 156,719,712 78,359,856 14,451,264 전환권행사 30,564,938 15,282,469 4,198,392 IV. 2018년 9월 30일(당분기말) 187,284,650 93,642,325 18,649,656 (주1) 2017년 3월 24일 주주총회 결의에 의거하여 결손금 보전에 충당하였습니다. 25. 자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 43,140,043 14,451,264 신주인수권대가 3,692,155 3,692,155 전환권대가 12,405,955 7,787,447 감자차익 - - 합계 59,238,153 25,930,866 26. 기타자본항목 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (20,694) (20,694) 주식선택권 5,289,958 5,289,958 자기주식처분손실 (19,600,031) (19,600,031) 합계 (14,330,767) (14,330,767) (2) 당분기말 및 전기말 현재 자기주식 보유수량은 4,069주이며 당반기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다. 27. 기타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 (302,105) (1,665,114) 지분법자본변동 943,578 943,578 해외사업환산손익 (586) - 합계 640,887 (721,536) 28. 주식기준보상제도 (1) 당분기말 현재 주식선택권 관련 중요사항은 다음과 같습니다. 부여일 부여방법 발행주식수 권리부여일현재주가 행사가격 행사가능기간 비고 2012-3-09 선택형 1,648,000주 6,920원 1,311원 2014-3-10 ~ 2019- 3-9 공정가액접근법 2014-4-25 선택형 1,500,000주 428원 500원 2016-4-25 ~ 2021- 4-25 공정가액접근법 (2) 당분기 및 전기말 현재 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전기말 기초 수량 3,618,000 3,618,000 부여수량 - - 취소수량 - - 기말 수량 3,618,000 3,618,000 (3) 연결기업은 이사회 결의에 의하여 현금이나 지분증권의 발행으로 결제할 수 있는 선택권을 갖고 있으나, 현금을 지급해야 하는 현재의무가 없으므로 주식결제형 주식기준보상거래로 회계처리하였습니다. 이에 따 라 당분기 및 전기말의 기타자본항목으로 계상된 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 기초 주식선택권 5,289,958 5,289,958 비용 인식분 - - 행사 및 소멸분 - - 기말 주식선택권 5,289,958 5,289,958 (4) 연 결기 업은 주식선택권에 대하여 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 산정에 사용된 가정은 다음과 같습니다. 부여일자 2011-2-26(1차) 2012-3-9(2차) 2014-4-25(4차) 무위험이자율 (3년만기 국고채 유통수익률) 3.95% 3.55% 3.18% 기대행사기간 3.5년 3년 5.5년 예상주가변동성 230.00% 41.96% 213.72% 기대배당수익률 - - - 기대권리소멸률 - - - 29. 주당손익 당분기 및 전분기의 기본 및 희석주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (1) 주당순이익(손실) (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 지배기업지분 당기순이익(손실) (4,025,155,362) (10,408,646,120) 기본가중평균유통보통주식수 170,738,639 141,121,778 기본주당순이익(손실) (24) (74) 희석주당순이익(손실)(주1) (24 ) (74 ) (주1) 당분기 및 전분기의 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없어 기본주당순손실과 동일합니다. (2) 가중평균 유통보통주식수의 계산 당분기 > 일시 구분 증감 유통보통주식수 일수 적수 2018-01-01 전기이월(주1) - 156,715,643 86 13,477,545,298 2018-03-28 CB전환청구행사 5,582,136 162,297,779 26 4,219,742,254 2018-04-23 CB전환청구행사 9,136,211 171,433,990 18 3,085,811,820 2018-05-11 CB전환청구행사 3,322,259 174,756,249 45 7,864,031,205 2018-06-25 CB전환청구행사 3,442,340 178,198,589 23 4,098,567,547 2018-07-18 CB전환청구행사 3,525,045 181,723,634 20 3,634,472,680 2018-08-07 CB전환청구행사 1,000,000 182,723,634 15 2,740,854,510 2018-08-22 CB전환청구행사 3,956,947 186,680,581 1 186,680,581 2018-08-23 CB전환청구행사 600,000 187,280,581 39 7,303,942,659 합계 273 46,611,648,554 가중평균유통주식수 170,738,639 (주1) 자기주식 4,069주를 차감 반영하여 산정하였습니다. 전분기 > 일시 구분 증감 유통보통주식수 일수 적수 2017-01-01 전기이월 (주1) - 137,225,739 117 16,055,411,463 2017-04-28 CB전환청구행사 3,576,156 140,801,895 80 11,264,151,600 2017-07-17 CB전환청구행사 4,863,811 145,665,706 49 7,137,619,594 2017-09-04 CB전환청구행사 5,040,322 150,706,028 27 4,069,062,756 합계 273 38,526,245,413 가중평균유통주식수 141,121,778 (주1) 자기주식 4,069주를 차감 반영하여 산정하였습니다. 30. 비용의 성격별 분류 및 판매비와관리비(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상품의 변동 7,884,442 4,522,919 종업원급여 4,038,496 3,668,712 감가상각비 및 무형자산상각비 344,288 278,833 광고선전비 9,920 183,292 지급수수료 1,588,914 1,277,564 운반비 5,364 13,724 기타 5,935,461 9,467,438 합계 19,806,885 19,412,482 (2) 당분기 와 전분기 중 발생한 판매비와 관리비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 4,038,496 3,284,806 제수당 5,920 4,105 퇴직급여 569,816 379,801 복리후생비 407,880 260,715 교육훈련비 50,919 16,425 여비교통비 324,266 184,868 차량유지비 112,418 75,229 통신비 450,160 379,449 세금과공과 299,302 182,022 보험료 34,972 19,792 지급임차료 794,769 642,927 지급수수료 1,588,914 1,277,564 광고선전비 9,920 183,292 판매촉진비 27,570 7,000 감가상각비 291,444 250,670 무형자산상각비 52,844 28,162 외주가공비 678,019 205,220 방송제작비 998,676 554,748 수선비 506 5,669 접대비 377,664 375,907 도서인쇄비 15,718 25,619 신인개발비 182,917 152,274 운반비 5,364 13,724 사무용품비 7 - 소모품비 46,441 70,165 대손상각비 17,875 - 관리비 61,291 44,175 수도광열비 21,501 13,858 샘플비 378 27,761 콘텐츠사용비 1,598 - 광고외주비 410,147 - 공연외주비 4,528 - 광고외주용역비 22,614 - 공연외주용역비 7,500 - 콘텐츠외주비 7,440 - 운용리스료 2,185 - 복구충당부채전입액 464 696 마캐팅 및 배급비 - 1,700,000 합계 11,922,443 10,366,643 31. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 183,150 1,455 외환차익 31,019 8,062 외화환산이익 278,417 (28,333) 합계 492,586 (18,816) (2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 2,430,504 1,109,124 외환차손 37,180 47,402 외화환산손실 9,336 (277,729) 합계 2,477,020 878,797 (3) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별로 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융수익 금융비용 순금융수익 [금융자산] 대여금및수취채권 461,567 (2,439,840) (1,978,273) [금융부채] 기타금융부채 31,019 (37,180) (6,161) 합계 492,586 (2,477,020) (1,984,434) (단위 : 천원) 구분 금융수익 금융비용 순금융수익 [금융자산] 대여금및수취채권 193,245 (3,499,580) (3,306,335) [금융부채] 기타금융부채 42,422 (121,059) (78,637) 합계 235,667 (3,620,639) (3,384,972) 32. 기타이익 및 기타손실 당분기 및 전분기 중 당사의 기타이익 및 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 [기타이익] 관계기업주식처분이익 8,154,256 - 유형자산처분이익 43 - 투자자산처분이익 176,310 - 기타의 대손충당금환입 - 185,400 매각예정비유동자산처분이익 - 1,177,000 잡이익 9,142 48,427 소계 8,339,751 1,410,827 [기타손실] 전속계약해지손실 4,653 - 투자자산처분손실 - 872,407 투자유가증권처분손실 2,972,945 기타의대손상각비 123,900 350,000 유형자산처분손실 - 3,537 잡손실 1,657 5 재고자산평가손실 2,771 1,225,949 소계 3,105,926 1,225,949 33. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간 종료일 현재 연결기업의 관계회사 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 특수관계자 관계 정철웅 주요주주 김형석 주요주주 (주)키위컴퍼니 관계기업 ㈜아시아경제티브이 KIWI MEDIA GROUP USA INC 범죄도시문화산업전문회사 악인전문화산업전문회사 유체이탈자문화산업전문회사 (주)더스타아시아 KIWI MEDIA GROUP HONG KONG CO,.LIMITED ㈜웰메이드스타이엔티 ㈜피엑스엔홀딩스 종속기업 (2) 특수관계자와의 주요거래 (단위: 천원) 특수관계자 관계 거래내용 당분기말 전기말 (주)키위컴퍼니 최대주주 영화제작 투자분배금 822,359 - 자금의 대여 1,000,000 4,300,000 자금의 회수 2,000,000 500,000 매출거래 - 4,500 광고료 외 - 27,000 전환사채발행 1,500,000 2,500,000 정철웅 주요 주주 자금의 차입 - 2,308,000 자금의 상환 772,000 전환사채발행 - 400,000 (주)아시아경제티브이 종속기업 자금의 차입 - 700,000 자금의 상환 - 700,000 자금의 대여 500,000 - 자금의 회수 500,000 - 물품구입 5,000 - 매도가능증권의 취득 499,991 - 범죄도시문화산업전문회사 종속기업 영화제작외 투자금 527,785 4,091,084 매출거래 8,993 2,000,000 악인전문화산업전문회사 종속기업 영화제작 투자금 1,248,500 - 유체이탈자문화산업전문회사 종속기업 영화제작 투자금 28,000 (주)더스타아시아 종속기업 자금의 회수 1,200,000 - 자금의 대여 - 1,200,000 지급수수료 12,773 - (주)웰메이드스타이엔티 종속기업 자금의 대여 110,000 - (주)피엑스엔홀딩스 종속기업 유상증자참여 25,000,000 - (3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액 (단위: 1USD, 천원) 특수관계자 관 계 계정과목 당분기말 전기말 임직원 임직원 단기대여금 20,000 10,000 정철웅 주요주주 단기금융부채 - 772,000 전환사채 5,000,000 5,400,000 (주)키위컴퍼니 최대주주 단기대여금 2,800,000 3,800,000 영화제작 투자금 - 1,000,000 프로그램제작 선수금 200,000 200,000 영화정산미수금 32,615 293,868 미지급금 50,190 651,900 유동성금융부채 1,500,000 2,500,000 범죄도시문화산업전문회사 종속기업 영화제작 투자금 - 1,076,631 미수금 - 1,196,628 미지급비용 140,000 - 악인전문화산업전문회사 종속기업 영화제작 투자금 1,248,500 - 유체이탈자문화산업전문회사 종속기업 영화제작 투자금 28,000 - (주)더스타아시아 종속기업 단기대여금 - 1,200,000 (주)웰메이드더스타이엔티 종속기업 단기대여금 110,000 - (4) 주요 경영진에 대한 보상연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결기업의 기업활동의 계획·운영·통제 에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사를 포함하였습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 435,012 501,948 34. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 19.3%(전분기 20.2%) 입니다. 35. 담보제공자산 및 약정사항 35-1 당분기말 현재 당사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 항 목 담보제공금액 설정권자 내용 매각예정비유동자산 Keystone Properties, LLC 19,429,780 ING CAPITAL, LLC Keystone Properties, LLC차입금 담보 Keystone Investment, LLC 17,162,780 35-2 당분기말 현재 당사가 제공받고 있는 담보자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 담보자산 담보제공금액 제공자 내용 제13회 바이오빌 전환사채 3,157,948 유정옥외 2인 단기대여금 담보제공 35-3 당사는 당분기 중 관계회사 주식회사 데코앤이 발행주식 5,500,000주를 11,000백만원에 매각한 바 있으며 동 계약의 특약사항에 따르면 당사는 2019년 6월 30일까지 과거 당사가 주식회사 데코앤이에 매각한 의류사업부(SIWY)를 재평가하여 양수하여야 합니다. 35-4 당분기말 현재 특수관계자가 아닌 타인으로부터 제공받은 주요 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 보증내용 보증금액 서울보증보험(주) 이행지급 30,000 35-5 당분기말 현재 연결실체는 국민은행에 한도 300백만원 대출약정이 있습니다. 36. 부문별 보고 당분기 및 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위: 천원) 구분 터키 중국 국내 합계 상품매출액(주1) 1,884,671 18,489 1,329 1,904,489 용역매출 - 404,663 95,664 500,327 음반외매출 - - 286,802 286,802 영화매출 - - 4,433,090 4,433,090 광고매출 - - 1,570,199 1,570,199 협찬매출 - - 2,342,478 2,342,478 방송매출 - - 446,322 446,322 기타 - - 1,330,777 1,330,777 합계 1,884,671 10,506,661 12,814,484 (주1) 당사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 총 5곳이며, 석탄판매부문에 속한 이 고객들에 대한 수익은 각각 1,884,671천원 입니다 . (단위: 천원) 구분 터키 국내 합계 상품매출액 (주1) 3,917,905 1,261,828 5,179,733 용역매출 - 803,815 803,815 음반매출 - 124,750 124,750 영화매출 - 1,700,000 1,700,000 기타 2,242,622 2,242,622 합계 3,917,905 6,133,015 10,050,920 (주1) 당사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 총 1곳이며, 석탄판매부문에 속한 이 고객들에 대한 수익은 각각 3,000,871천원 입니다 . 37. 현금흐름에 관한 정보 (1) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표상 비현금항목 및 운전자본 조정내역은 다음과 같습니다. 단위: 천원) 구분 당분기 전분기 비현금항목 조정 (1,517,113) 4,176,994 운전자본 조정 (692,956) 636,705 합계 (2,210,069) 4,813,699 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 비현금항목 조정 금융원가 2,476,936 3,620,639 금융수익 (492,586) (235,667) 법인세비용 (44,593) (361,482) 퇴직급여원가 565,914 379,801 감가상각비 297,718 250,670 무형자산상각비 52,843 28,162 투자자산처분손실 - 872,407 유형자산처분손실 - 3,537 전속계약해지손실 4,654 - 대손상각비 17,875 - 기타의대손상각비 123,900 350,000 투자유가증권처분손실 2,972,945 관계기업투자주식처분이익 (8,154,256) 대손충당금환입 - (185,400) 지분법손익 661,119 630,284 매각예정비유동자산처분이익 - (1,177,000) 유형자산처분이익 (43) - 잡이익 (3) - 복구충당부채전입액 464 1,043 합계 (1,517,113) 4,176,994 조정내역> (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 운전자본 조정 매출채권의 변동 35,323,714 (99,494) 기타유동채권의 변동 1,132,636 550,275 재고자산의 변동 (4,630,186) (3,610,185) 기타유동자산의 변동 (2,337,549) (454,357) 기타비유동자산의 변동 - 845,000 기타금융자산의 변동 56,145 - 당기법인세자산의 변동 - 511 매입채무의 변동 (215,319) (548,882) 미지급금의 변동 (21,703,195) 195,821 기타유동부채의 변동 (3,590,825) 4,429,413 장기미지급금의 변동 2,901 702 기타금융부채의 변동 (4,438,875) (606,145) 기타비금융부채의 변동 (87,999) 퇴직금지급 (147,313) (55,084) 사외적립자산의 변동 (57,091) (10,871) 합계 (692,956) 636,704 (2) 현금의 유출입이 없는 주요거래 당분 기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 전환사채의 전환 17,700,000 12,700,000 전환사채 발행에 의한 종속기업투자주식 취득 8,300,000 - 매각예정비유동자산 처분으로 인한 자산의 증가 - 5,677,000 4. 재무제표 재무상태표 제 42 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 41 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 42 기 3분기말 제 41 기말 자산 유동자산 22,409,476,901 37,725,585,020 현금및현금성자산 943,702,919 445,413,688 기타금융자산 12,351,919,128 6,652,192,217 매출채권 및 기타채권 1,795,625,977 24,858,316,195 기타유동자산 6,926,150,095 5,372,448,738 재고자산 392,078,782 397,214,182 비유동자산 85,944,981,320 73,563,887,442 장기금융상품 300,000,000 300,000,000 매도가능금융자산 6,285,400,766 21,474,534,946 종속기업투자 40,648,787,000 7,132,984,000 지분법적용 투자지분 8,190,487,011 14,397,349,541 유형자산 539,845,798 546,653,112 영업권 이외의 무형자산 103,274,329 104,865,992 기타비유동채권 4,338,058,576 4,068,372,011 매각예정비유동자산(비유동) 25,539,127,840 25,539,127,840 자산총계 108,354,458,221 111,289,472,462 부채 유동부채 32,418,826,431 54,430,072,265 매입채무 및 기타유동채무 1,523,371,581 23,451,408,532 단기금융부채 5,900,860,966 5,677,929,095 기타유동부채 8,712,302,403 9,890,808,771 기타금융부채 1,009,726,672 389,094,082 유동성금융부채 15,272,564,809 15,020,831,785 비유동부채 5,294,967,774 4,644,881,814 장기금융부채 4,531,274,281 4,121,748,938 퇴직급여부채 763,693,493 523,132,876 부채총계 37,713,794,205 59,074,954,079 자본 자본금 93,642,325,000 78,359,856,000 자본잉여금 30,927,702,406 25,930,866,048 기타자본구성요소 (14,330,766,643) (14,330,766,643) 기타포괄손익누계액 641,472,809 (721,535,699) 이익잉여금(결손금) (40,240,069,556) (37,023,901,323) 자본총계 70,640,664,016 52,214,518,383 자본과부채총계 108,354,458,221 111,289,472,462 포괄손익계산서 제 42 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 41 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 42 기 3분기 제 41 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 1,422,751,162 7,292,455,501 3,671,367,128 7,934,121,058 매출원가 1,924,553,559 7,826,675,676 2,879,491,337 6,665,850,814 매출총이익 (501,802,397) (534,220,175) 791,875,791 1,268,270,244 판매비와관리비 1,929,018,268 5,689,702,772 1,853,908,811 5,547,511,088 영업이익(손실) (2,430,820,665) (6,223,922,947) (1,062,033,020) (4,279,240,844) 금융수익 155,724 494,475,795 834,263 234,611,156 금융원가 599,177,122 2,057,152,790 975,996,731 3,612,009,041 지분법이익(손실) (347,467,249) (661,118,649) (180,433,139) (630,284,072) 기타이익 4,907,504 8,333,057,861 (20,430,239) 1,367,543,150 기타손실 2,305,565,841 3,101,507,503 45 353,537,057 법인세비용차감전순이익(손실) (5,677,967,649) (3,216,168,233) (2,238,058,911) (7,272,916,708) 법인세비용 0 0 0 0 계속영업이익(손실) (5,677,967,649) (3,216,168,233) (2,238,058,911) (7,272,916,708) 당기순이익(손실) (5,677,967,649) (3,216,168,233) (2,238,058,911) (7,272,916,708) 기타포괄손익 2,061,569,037 1,363,008,508 (44,001,973) (449,687,514) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 2,061,569,037 1,363,008,508 (44,001,973) (449,687,514) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 2,061,569,037 1,363,008,508 (44,001,973) (449,687,514) 총포괄손익 (3,616,398,612) (1,853,159,725) (2,282,060,884) (7,722,604,222) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (31) (19) (15) (52) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (31) (19) (15) (52) 자본변동표 제 42 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 41 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 68,614,904,000 119,094,695,300 (14,330,766,643) 838,603,344 (102,614,645,736) 71,602,790,265 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (7,272,916,708) (7,272,916,708) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 (449,687,514) 0 (449,687,514) 복합금융상품 전환 6,740,144,500 5,980,568,432 0 0 0 12,720,712,932 전환권대가 0 2,483,130,450 0 0 0 2,483,130,450 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 (102,614,645,736) 0 0 102,614,645,736 0 2017.09.30 (기말자본) 75,355,048,500 24,943,748,446 (14,330,766,643) 388,915,830 (7,272,916,708) 79,084,029,425 2018.01.01 (기초자본) 78,359,856,000 25,930,866,048 (14,330,766,643) (721,535,699) (37,023,901,323) 52,214,518,383 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (3,216,168,233) (3,216,168,233) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 1,363,008,508 0 1,363,008,508 복합금융상품 전환 15,282,469,000 607,577,078 0 0 0 15,890,046,078 전환권대가 0 4,389,259,280 0 0 0 4,389,259,280 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 0 2018.09.30 (기말자본) 93,642,325,000 30,927,702,406 (14,330,766,643) 641,472,809 (40,240,069,556) 70,640,664,016 현금흐름표 제 42 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 41 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 42 기 3분기 제 41 기 3분기 영업활동현금흐름 (6,931,557,469) (2,959,239,613) 당기순이익(손실) (3,216,168,233) (7,272,916,708) 당기순이익조정을 위한 가감 (2,273,207,877) 3,487,936,835 금융비용 2,057,152,790 3,612,009,041 금융수익 (494,475,795) (234,611,156) 퇴직급여 432,506,567 339,386,077 감가상각비 115,773,236 133,579,937 무형자산상각비 7,477,705 16,151,901 유형자산처분손실 0 3,536,963 전속계약해지손실 4,653,558 0 기타의 대손상각비 123,900,000 350,000,000 투자유가증권처분손실 2,972,944,608 0 매각예정비유동자산처분이익 0 (1,177,000,000) 지분법손실 661,118,649 630,284,072 잡이익 (3,076) 0 대손충당금환입 0 (185,400,000) 관계기업투자주식처분이익 (8,154,256,119) 0 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,821,283,808) 1,120,628,578 매출채권의 감소(증가) 21,629,613,336 161,664,441 기타유동채권의 감소(증가) 1,493,713,615 550,275,400 당기법인세자산의 감소(증가) 0 540,790 재고자산의 감소(증가) 5,135,400 (797,276,975) 기타금융자산의 감소(증가) 56,145,198 0 기타유동자산의 감소(증가) (1,961,527,767) (75,486,960) 기타비유동자산의 감소(증가) 0 845,000,000 매입채무의 증가(감소) (204,366,487) (548,881,531) 미지급금의 증가(감소) (21,750,559,910) 75,222,519 기타유동부채의 증가(감소) (1,178,506,368) 1,547,675,732 기타금융부채의 증가(감소) 281,015,125 (606,144,598) 퇴직급여채무의 증가(감소) (128,544,770) 0 사외적립자산의 감소(증가) (63,401,180) (31,960,240) 이자수취(영업) 159,643,335 37,349,473 이자지급(영업) (188,367,296) (336,403,581) 법인세납부(환급) 407,826,410 4,165,790 투자활동현금흐름 (3,942,771,837) (21,235,976,605) 단기금융상품의 처분 0 2,000,000,000 기타금융자산의 처분 7,867,000,000 3,815,562,269 관계기업투자주식의 처분 13,700,000,000 0 매도가능금융자산의 처분 17,235,688,624 300,000,000 기타금융자산의 취득 (13,620,000,000) (4,213,000,000) 종속기업투자주식의 처분 49,995,000 0 매각예정비유동자산의 처분 0 5,479,905,708 유형자산의 처분 0 20,909,091 기타비유동채권의 감소 95,045,405 0 매도가능금융자산의 취득 (3,656,490,544) (10,521,084,313) 관계기업투자주식의 취득 0 (10,000,000,000) 종속기업투자주식의 취득 (25,265,798,000) (7,111,264,000) 기타비유동채권의 증가 (228,706,800) (513,100,273) 무형자산의 취득 (10,539,600) (20,243,644) 유형자산의 취득 (108,965,922) (473,661,443) 재무활동현금흐름 11,375,931,021 24,355,152,130 단기금융부채의 차입 9,416,725,000 11,409,832,000 장기금융부채의 발행 11,500,000,000 18,700,000,000 단기금융부채의 상환 (9,196,271,129) (5,409,832,000) 유동성금융부채의 상환 (250,000,000) (300,000,000) 사채발행비 지급 (4,199,960) (2,331,480) 신주발행비 지급 (90,322,890) (42,516,390) 현금및현금성자산의순증가(감소) 501,601,715 159,935,912 기초현금및현금성자산 445,413,688 1,188,055,441 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (3,312,484) 2,328,365 기말현금및현금성자산 943,702,919 1,350,319,718 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 키위미디어그룹(구; 주식회사 키스톤글로벌)(이하 "당사"라 함)은 1977년 4월 21일에 설립되어, 1989년 12월 20일에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 2016년 9월 7일자로 상호를 주식회사 키위미디어그룹으로 변경하였고, 석탄 판매사업, 연예 매니지먼트사업, 영화투자 및 배급사업, 엔터테인먼트 콘텐츠사업, 공연사업을 주 영업목적으로 하고 있으며, 당분기말 현재 자본 금은 93,642,325 천원 입니다. 한편, 당분기말 현재 주요 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 (주) 지분율 (%) (주)키위컴퍼니 4,400,000 2.35 정철웅 2,500,000 1.33 김형석 1,250,000 0.67 기타 소액주주 179,134,650 95.65 합계 187,284,650 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 2-1 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약분기재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '분기재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 K-IFRS 1115 와 K-IFRS 1109가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 아래에서 설명하고 있습니다. 2-2 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 2-2-1 유의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 아래에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 1) 관계기업 및 종속기업 투자지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 관계기업 및 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 각각 기업회계기준서 제1027호에 따른 지분법 및 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-2-2 회계정책의 변경 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다. 1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익 기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 과거 기업회계기준서 제1018호 '수익'. 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 동기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금의 기초잔액을 조정하여 인식하는 수정소급법을 선택하여 적용하되, 경과 규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.2018년 1월 1일 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 전환효과는 없습니다. 2018년 9월 30일 기준 당사의 분기재무상태표와 동일자로 종료되는 분기포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 규정은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'과는 유의적으로 변경되었습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 아래에서 설명하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라, 당사는 금융자산의 손상차손금액을 당기손익부분이나 손익계산서에 별도의 항목으로 표시하도록 요구하는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 개정사항도 적용했습니다. 해당 회계정책 변경 이전에, 당사는 매출채권의 손상차손금액을 판매관리비에 포함하였습니다. ① 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융자산에 대해 다음과 같은 3개의 주요 분류 범주를 포함하고 있습니다.- 상각후원가 측정- 기타포괄손익-공정가치 측정- 당기손익-공정가치 측정기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 금융자산이 관리되는 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거해서 결정됩니다. 기업회계기준서 제 1109호는 기업회계기준서 제1039호에 따른 분류인 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산으로의 분류를 삭제하였습니다. 또한, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융부채의 분류는 당사의 회계정책에 유의적인 영향을 미치지 않습니다. ② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산, 리스채권 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 손상은 당사의 회계정책에 유의적인 영향을 미치지 않습니다.③ 경과규정아래에 기재된 사항을 제외하고 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 회계정책의 변경은 소급 적용됩니다. - 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액 차이는2018년 1월 1일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 분류)에 인식됩니다. 따라서, 2017년에 표시된 정보는 일반적으로 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하지 않았습니다. 그러므로 2017년에 표시된 정보는 기업회계기준서 제1109호에 따라 표시된 정보와 비교가능하지 않습니다. - 다음 사항에 대한 판단은 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거해서 이루어 졌습니다.ㆍ보유하고 있는 금융자산이 포함되는 사업모형의 결정ㆍ과거에 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융자산과 금융부채의 지정과취소ㆍ단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자의 기타포괄손익-공정가치 측정 항목지정ㆍ기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 채무상품에 대한 투자가 낮은 신용위험을 가지고 있다면, 당사는 해당 자산의 신용위험이 최초 인식 후에 유의적으로증가하지 않은 것으로 가정하였습니다.2018년 1월 1일 기준 당사의 금융자산과 관련하여 기업회계기준서 제1039호에 따른측정 범주와 기업회계기준서 제1109호에 따른 측정 범주는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기업회계기준서제1039호에 따른 분류 기업회계기준서제1109호에 따른 분류 기업회계기준서제1039호에 따른 금액 기업회계기준서제1109호에 따른 금액 금융자산 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 445,414 445,414 기타금융자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 6,652,192 6,652,192 매출채권및기타채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 24,858,316 24,858,316 매도가능금융상품 매도가능금융상품 상각후원가 / 기타포괄손익-공정가치 21,474,535 21,474,535 합 계 53,430,457 53,430,457 2-2-3 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 분기재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. ① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제 2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별하여야 합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 당사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소')와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니 다. 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 3-1 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 2에서 설명하고 있는 K-IFRS 1115 와 K-IFRS 1109 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3-2 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 4. 위험관리4-1 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 4-1-1 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 1USD, 1JYP, 1CHN, 1 천원) 구분 통화 당분기말 전기말 외화 환율(원) 원화환산액 외화 환율(원) 원화환산액 외화금융자산 USD 4,574,607.14 1,112.70 5,090,165 4,447,638.03 1,071.40 4,765,199 JPY - - - 38,000.00 949.11 361 외화금융부채 USD 201,045.00 1,112.70 223,703 201,045.00 1,071.40 215,400 순외화금융자산 4,866,462 4,550,160 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전 기말의 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 486,646 (486,646) 454,980 (454,980) JPY - - 36 (36) 합계 486,646 (486,646) 455,016 (455,016) 상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 4-1-2 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 경우 고정금리부 차입금이며, 예금은 이자율변동이 미미한 보통예금 등 이므로 이자율 위험은 극히 낮습니다.4-1-3 가격위험 당사는 재무상태표 상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 4-1-4 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 현금및현금성자산 943,703 445,414 기타금융자산 12,351,919 6,652,192 매출채권및기타채권 1,795,626 24,858,316 소계 15,091,248 31,955,922 비유동 비유동금융자산 300,000 300,000 매도가능금융자산(채무증권) 1,100,000 13,011,557 기타비유동채권 4,338,059 4,068,372 소계 5,738,059 17,379,929 합계 20,829,307 49,335,851 4-1-5 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년미만 1년 ~ 5년미만 유동 매입채무및기타채무 1,523,372 1,523,372 - 1,523,372 - 단기금융부채 5,900,861 5,900,861 - 5,900,861 - 기타금융부채 1,009,727 1,009,727 - 1,009,727 - 유동성금융부채 15,272,565 20,950,000 150,000 20,800,000 - 소계 23,706,525 29,383,960 150,000 29,233,960 - 비유동 장기금융부채 4,531,274 5,000,000 - - 5,000,000 합계 28,237,799 34,383,960 150,000 29,233,960 5,000,000 (단위: 천원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년미만 1년 ~ 5년미만 유동 매입채무및기타채무 23,451,409 23,451,409 - 23,451,409 - 단기금융부채 5,677,929 5,677,929 - 5,677,929 - 기타금융부채 389,094 398,702 - 398,702 - 유동성금융부채 15,020,832 19,100,000 15,400,000 3,700,000 - 소계 44,539,264 48,628,040 15,400,000 33,228,040 - 비유동 장기금융부채 4,121,749 5,000,000 - - 5,000,000 합계 48,661,013 53,628,040 15,400,000 33,228,040 5,000,000 4-2 자본 위험 관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 순부채를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순부채는 부채총계에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다.한편, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 37,713,794 59,074,954 차감: 현금및현금성자산 943,703 445,414 순부채(A) 36,770,091 58,629,540 자본총계(B) 70,640,664 52,214,518 부채비율(A/B) 52.05% 112.29% 4-3 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품 5-1 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 유동자산 현금및현금성자산 943,703 - 943,703 445,414 - 445,414 기타금융자산 12,351,919 - 12,351,919 6,652,192 - 6,652,192 매출채권및기타채권 1,795,626 - 1,795,626 24,858,316 - 24,858,316 소계 15,091,248 - 15,091,248 31,955,922 - 31,955,922 비유동자산 비유동금융자산 300,000 - 300,000 300,000 - 300,000 매도가능금융자산 - 6,285,401 6,285,401 - 21,474,535 21,474,535 기타비유동채권 4,338,059 - 4,338,059 4,068,372 - 4,068,372 소계 4,638,059 6,285,401 10,923,460 4,368,372 21,474,535 25,842,907 합계 19,729,307 6,285,401 26,014,708 36,324,294 21,474,535 57,798,829 5-2 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 유동부채 매입채무및기타채무 1,523,372 23,451,409 단기금융부채 5,900,861 5,677,929 기타금융부채 1,009,727 389,094 유동성금융부채 15,272,565 15,020,832 소계 23,706,525 44,539,264 비유동부채 장기금융부채 4,531,274 4,121,749 합계 28,237,799 48,661,013 5-3 당분기 및 전기 중 당사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 금융수익 474,954 - 19,522 494,476 금융원가 (2,021,392) - (35,761) (2,057,153) 매도가능금융자산처분손실 - (2,972,945) - (2,972,945) 기타의대손상각비 (123,900) - - (123,900) 합계 (1,670,338) (2,972,945) (16,239) (4,659,522) (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 금융수익 180,588 - 51,435 232,023 금융원가 (4,649,002) - (154,533) (4,803,535) 대손상각비환입 (411,300) - - (411,300) 기타의대손상각비 (449,979) - - (449,979) 합계 (5,329,693) (103,098) (5,432,791) 5-4 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 매도가능금융자산 255,000 - - 255,000 (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 매도가능금융자산 199,958 - - 199,958 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.6. 사용이 제한된 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 비유동 비유동금융자산 신한은행 300,000 300,000 질권설정 7. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 미수수익 8,919 62,192 단기대여금 12,843,000 7,090,000 대손충당금 - - - 단기대여금 (500,000) (500,000) 합계 12,351,919 6,652,192 8. 매출채권및기타채권8-1 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 합계 매출채권 미수금 합계 채권가액 1,757,525 338,101 2,095,626 23,340,012 1,818,304 25,158,316 개별평가대손충당금 - (300,000) (300,000) - (300,000) (300,000) 집합평가대손충당금 - - - - - - 대손충당금합계 - (300,000) (300,000) - (300,000) (300,000) 순장부가액 1,757,525 38,101 1,795,626 23,340,012 1,518,304 24,858,316 8-2 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권및기타채권 등은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출거래처는 상대적으로 소수이며, 따라서 당사는 모든 매출채권에 대해서 개별적으로 손상여부를 판단하고 있습니다. 8-2-1 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 합계 매출채권 미수금 합계 1년미만 1,757,525 38,101 1,795,626 23,340,012 1,518,304 24,858,316 1년초과 - - - - - - 합계 1,757,525 38,101 1,795,626 23,340,012 1,518,304 24,858,316 8-2-2 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권 등의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매출채권 미수금 합계 매출채권 미수금 합계 기초금액 - (300,000) (300,000) - - - 손상차손 인식금액 - - - - (300,000) (300,000) 채권제각 - - - - - - 손상차손 환입 - - - - - - 기말금액 - (300,000) (300,000) - (300,000) (300,000) 9. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 6,640,949 4,957,830 선급비용 3,349 6,793 선납법인세 139,681 407,826 부가세대급금 142,172 - 합계 6,926,151 5,372,449 10. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 392,079 - 392,079 397,214 - 397,214 11. 매도가능금융자산11-1 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종목 취득원가 장부금액 평가손익누계 손상차손누계 시장성 없는 지분증권 AIRE Inc 2,000,000 - - (2,000,000) ㈜더파이브인터렉티브 1,700,000 - - (1,700,000) 전진바이오팜 ㈜ 1,250,000 1,250,000 - - 지비홀딩스㈜ 500,000 500,000 - - (주)스포츠아레나(구.㈜ 아이스온) 500,000 500,000 - - (주)씨위 1,100,000 1,100,000 - - (주)아시아경제티브이(전환상환우선주) 499,991 499,991 - - 소계 7,549,991 3,849,991 - (3,700,000) 시장성 있는 지분증권 (주)바이오빌 557,105 255,000 (302,105) - 기타투자자산 ㈜비에이엔터테인먼트 80,000 80,000 - - ㈜키다리이엔티 200,000 23,910 - - (주)필름에이픽쳐스 300,000 300,000 - - (유)악인전문화산업전문회사 1,248,500 1,248,500 - - (유)버닝프로젝트 300,000 300,000 - - 그린나래미디어㈜ 200,000 200,000 - - (유)유체이탈자문화산업전문회사 28,000 28,000 합계 10,463,596 6,285,401 (302,105) (3,700,000) 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권 등은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가를 장부금액으로 평가하고 매 보고기간종료일에 손상검사를 수행하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 종목 취득원가 장부금액 평가손익누계 손상차손누계 시장성 없는 지분증권 AIRE Inc 2,000,000 - - (2,000,000) ㈜더파이브인터렉티브 1,700,000 - - (1,700,000) 전진바이오팜 ㈜ 1,250,000 1,250,000 - - 지비홀딩스㈜ 1,000,000 1,000,000 - - ㈜ 아이스온 500,000 500,000 - - ㈜바이오빌 5,677,00 0 5,904,648 227,648 - 폴루스1호조합 5,000,000 3,096,389 (1,903,611) - (주)데코앤이(CB39회) 5,800,000 6,006,909 206,909 - (주)씨위 1,100,000 1,100,000 - - 소계 24,027,000 18,857,946 (1,469,054) (3,700,000) 시장성 있는 지분증권 (주)이아이디(구.이필름) 1,286,640 199,958 (196,060) (890,622) 기타투자자산 (주)키위컴퍼니 영화 "기억의 밤" 1,000,000 1,000,000 - - (주)비에이엔터테인먼트 40,000 40,000 - - (유)범죄도시문화산업전문회사 1,076,631 1,076,631 - - (주)필름에이픽쳐스 300,000 300,000 - - 합계 27,730,271 21,474,535 (1,665,114) (4,590,622) 한편, 당분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 등 처분 등 평가손익 손상차손 기말 시장성 없는 지분증권 18,857,946 499,991 (15,507,946) - - 3,849,991 시장성 있는 지분증권 199,958 5,000,000 (4,642,853) (302,105) - 255,000 기타투자자산 2,416,631 2,016,500 (2,252,721) - - 2,180,410 합계 21,474,535 7,516,491 (22,403,520) (302,105) - 6,285,401 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 평가손익 손상차손 기말 시장성 없는 지분증권 3,750,000 17,577,000 (1,000,000) (1,469,054) - 18,857,946 시장성 있는 지분증권 396,018 - - (196,060) - 199,958 기타투자자산 5,950,000 4,611,084 (8,144,453) - - 2,416,631 합계 10,096,018 22,188,084 (9,144,453) (1,665,114) - 21,474,535 12. 매각예정비유동자산 당분기말 및 전기말 현재 매각 예정자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종목 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 공정가액 취득원가 장부금액 공정가액 시장성 없는 지분증권 Keystone Properties, LLC(주1,2) 24,852,673 13,571,461 13,571,461 24,852,673 13,571,461 13,571,461 Keystone Investment, LLC(주1,2) 19,649,652 11,967,667 11,967,667 19,649,652 11,967,667 11,967,667 합계 44,502,325 25,539,128 25,539,128 44,502,325 25,539,128 25,539,128 (주1) Keystone Properties, LLC 및 Keystone Investment, LLC 는 전기말 보유중인 지분 50%에 대하여 당기중 2017년 8월 31일자로 매각하기로 계약함에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. (주2) Keystone Properties, LLC 및 Keystone Investment, LLC에 대한 공정가액은 지분매각 계약서 상 매각예정금액(US$ 22,937,400 및 US$ 18,135,350)의원화환산금액입니다. 13. 종속기업투자 13-1 종속기업투자에 대한 지분율 현황 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 구분 주식수 지분율 취득원가 순자산금액 장부금액 손상차손 ㈜아시아경제티브이 (주1) 종속기업 676,811 59.7% 7,000,000 525,105 7,000,000 - KIWI MEDIA GROUP USA INC. (주2) 종속기업 10,000 100.0% 254,376 4,625 254,376 - 범죄도시문화산업전문회사 종속기업 1,000 100.0% 10,000 11,031 10,000 - 악인전문화산업전문회사 종속기업 1,000 100.0% 10,000 4,785 10,000 - 유체이탈자전문화산업회사 종속기업 1,000 100.0% 10,000 6,176 10,000 - (주)더스타아시아 (주3) 종속기업 30,000 75% 7,500,000 410,405 7,500,000 - KIWI MEDIA GROUP HONG KONG CO,.LIMITED (주6) 종속기업 100,000 100.0% 14,406 14,237 14,406 ㈜웰메이드스타이엔티(주5) 종속기업 20,000 100.0% 800,000 347,310 800,000 ㈜피엑스엔홀딩스(주4) 종속기업 110,001 91.7% 25,050,005 28,499,617 25,050,005 합계 40,648,787 29,823,291 40,648,787 - (주1) 당사는 2017년 3월 23일자 이사회 결의에 의거 신규사업진출로 기존사업과의 시너지효과 증대를 위하여 경제전문회사인 (주)아시아경제티브이를 현금취득 방식으로 7,000백만원에 인수하였습니다. (주2) 당사는 2017년 3월 28일자 이사회 결의에 의거 신규사업진출 및 해외사업진출(다큐멘터리제작외)을 위하여 KIWI MEDIA GROUP USA INC.를 자본금 55,730천원에 설립하였습니다. (주3) 당사는 2018년 6월 27일자 이사회 결의에 의거 신규사업진출로 기존사업과의 시너지효과 증대를 위하여 (주)더스타아시아를 당사의 전환사채 발행 방식으로 7,500백만원에 인수하였습니다. (주4) 당사는 2018년 7월 25일자 이사회 결의에 의거 신규사업진출로 기존사업과의 시너지효과 증대를 위하여 (주)피엑스엔홀딩스를 100백만원에 설립하였으며, 2018년 8월 7일에 100,000주를 현금취득방식으로 250억원에 인수하였습니다. (주5) 당사는 2018년 7월 31일자 이사회 결의에 의거 신규사업진출로 기존사업과의 시너지효과 증대를 위하여 (주)웰메이드이엔티를 당사의 전환사채 발행 방식으로 800백만원에 인수하였습니다. (주6) 당사는 2018년 9월 17일자 이사회 결의에 의거 신규사업진출로 기존사업과의 시너지효과 증대를 위하여 KIWI MEDIA GROUP HONG KONG CO,.LIMITED를 14,406천원에 설립하였습니다. (단위 : 천원) 회사명 구분 주식수 지분율 취득원가 순자산금액 장부금액 손상차손 ㈜아시아경제티브이 (주1,3) 종속기업 676,811 59.7% 7,000,000 956,638 7,000,000 - KIWI MEDIA GROUP USA INC. (주2) 종속기업 10,000 100.0% 122,984 871 122,984 - 범죄도시문화산업전문회사 종속기업 1,000 100.0% 10,000 8,119 10,000 - 합계 7,132,984 965,628 7,132,984 - (주1) 당사는 2017년 3월 23일자 이사회 결의에 의거 신규사업진출로 기존사업과의 시너지효과 증대를 위하여 경제전문회사인 (주)아시아경제티브이를 현금취득 방식으로 7,000백만원에 인수하였습니다. (주2) 당사는 2017년 3월 28일자 이사회 결의에 의거 신규사업진출 및 해외사업진출(다큐멘터리제작외)을 위하여 KIWI MEDIA GROUP USA INC.를 자본금 55,730천원에 설립하였습니다. (주3) 당기 말 현재 상기 아시아경제티브이 발행주식수 676,811주는 전환사채 채무이행을 목적으로 담보제공되어 있습니다(주석 34참고). 13-2 피투자회사의 요약재무정보 (단위 : 천원) 회사명 구분 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 ㈜아시아경제티브이 종속기업 2,770,395 2,245,291 4,762,760 (521,533) KIWI MEDIA GROUP USA INC. 종속기업 4,848 223 - (126,454) 범죄도시문화산업전문회사 종속기업 15,685 4,654 1,728,636 2,912 악인전문화산업전문회사 종속기업 5,753,835 5,749,050 - (5,215) 유체이탈자전문화산업회사 종속기업 537,476 531,300 - (3,824) (주)더스타아시아 종속기업 1,219,527 809,122 1,938,760 201,389 KIWI MEDIA GROUP HONG KONG CO,.LIMITED 종속기업 14,237 - - - ㈜웰메이드스타이엔티 종속기업 830,411 483,100 950,671 582,786 ㈜피엑스엔홀딩스 종속기업 50,362,078 21,862,460 - (412,486) (단위 : 천원) 회사명 구분 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 ㈜아시아경제티브이 종속기업 2,806,368 1,849,730 4,194,491 (1,774,319) KIWI MEDIA GROUP USA INC. 종속기업 11,799 10,928 - (122,881) 범죄도시문화산업전문회사 종속기업 14,007,995 13,999,876 12,614,997 (1,881) 14. 관계기업투자 14-1 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 주요영업활동 소재지 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 ㈜사람엔터테인먼트(주1) 연예매니지먼트 대한민국 - - - 20% 2,700,000 2,414,293 ㈜키위컴퍼니 연예매니지먼트 대한민국 12.1% 20,000,000 8,190,487 12.1% 20,000,000 8,875,556 ㈜데코앤이(주2) 여성의류/판매 대한민국 - - - 5.99% 10,250,000 3,107,500 합계 20,000,000 8,190,487 32,950,000 14,397,349 (주1) 당사는 2018년 4월 주식매매계약서에 따라 (주)사람엔터테인먼트 보유지분 20%를 주식회사 너브 등에 27억원에 매각하였습니다.(주2) 당사는 2018년 3월 자산양수도계약에 따라 ㈜데코앤이 보유지분 5.99%를 전제완외1인에게 110억원에 매각하였으며, 계약에 의거하여 ㈜데코앤이가 보유한 SIWY사업부에 대하여 2019년 6월 30일까지 자산재평가를 실사하여 양수하기로 하였습니다.14-2 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 기말 ㈜사람엔터테인먼트 2,414,292 - (2,414,292) - - - ㈜키위컴퍼니 8,875,556 - - (685,069) - 8,190,487 ㈜데코앤이 3,107,500 - (3,107,500) - - - 합계 14,397,348 - (5,521,792) (685,069) - 8,190,487 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 등 지분법자본변동 매각예정 기말 ㈜사람엔터테인먼트 2,558,118 - (143,826) - - 2,414,292 ㈜키위컴퍼니(주1) 18,819,489 - (9,937,089) (6,844) - 8,875,556 ㈜데코앤이 - 10,250,000 (7,254,319) 111,819 - 3,107,500 합계 21,377,607 10,250,000 (17,335,234) 104,975 - 14,397,348 (주) 상기 키위컴퍼니의 지분법손익 등에는 지분법투자주식평가손실액 9,952,647천원이 포함되어 있습니다. 14-3 당분기말 및 전기말 현재 주요 관계기업투자의 요약재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본 ㈜키위컴퍼니 8,819,428 11,928,296 12,501,959 3,704,908 4,540,857 (단위: 천원) 구분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본 ㈜사람엔터테인먼트 3,141,930 3,014,916 3,471,105 78,122 2,607,619 ㈜키위컴퍼니 10,329,921 15,664,891 15,585,696 5,624,611 4,784,505 ㈜데코앤이 30,911,009 25,128,757 26,333,633 870,375 28,835,758 14-4 당분기 및 전기 중 주요 관계기업투자의 요약경영성과는 다음과 같습니다. 당분기 > (단위: 천원) 구분 매출 계속영업손익 당기순손익 총포괄손익 ㈜키위컴퍼니 24,546,310 (1,110,579) (92,322) (92,322) (단위: 천원) 구분 매출 계속영업손익 당기순손익 총포괄손익 ㈜사람엔터테인먼트 9,441,977 79,801 (26,171) (26,171) ㈜키위컴퍼니 23,618,973 834,254 173,048 173,048 ㈜데코앤이 46,847,589 (9,783,131) (21,293,120) (21,003,354) 14-5 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 기 업 명 순자산 지분율(%) 순자산 지분금액 영업권 식별된 유무형자산 상호주 추가유상증자 장부금액 ㈜키위컴퍼니 4,540,857 12.1 549,444 7,969,060 56,273 (384,290) - 8,190,487 (단위: 천원 기 업 명 순자산 지분율(%) 순자산 지분금액 영업권 식별된 유무형자산 상호주 추가유상증자 장부금액 ㈜사람엔터테인먼트 1,186,497 20.0 237,299 2,005,137 171,856 - - 2,414,292 ㈜키위컴퍼니 4,784,505 12.1 578,771 7,969,060 712,016 (384,290) - 8,875,556 ㈜데코앤이 28,835,758 5.9 1,727,142 1,112,916 17,442 - 250,000 3,107,500 합계 34,806,760 2,543,212 11,087,113 901,314 (384,290) 250,000 14,397,348 14-6 당분기 및 전기 중 관계기업의 당기순손익에서 관계기업에 대한 지분법손익으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 업 명 당기순손익 지분율(%) 지분해당 순손익 식별된 유무형자산의 상각금액 처분손실 지분법손익 (주)키위컴퍼니 (92,322) 12.1 (11,171) (673,899) - (685,070) (단위: 천원) 기 업 명 당기순손익 지분율(%) 지분해당 순손익 식별된 유무형자산의 상각금액 처분손실 지분법손익 등 (주)사람엔터테인먼트 (26,171) 20.0 (94,724) (49,102) - (143,826) (주)키위컴퍼니 173,048 25.0/12.1 (19,509) (550,633) (9,366,946) (9,937,089) (주)데코앤이 (11,972,334) 6.8/5.9 (817,687) (5,850,931) (585,702) (7,254,319) 합계 11,825,457 (931,920) (6,450,666) (9,952,648) (17,335,234) 15. 유형자산 15-1 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준당사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 15-2 당분기 및 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 손상차손 기말 차량운반구 110,608 19,895 - (32,825) - 97,678 기타의유형자산 436,045 89,070 - (82,948) - 442,167 합계 546,653 108,965 - (115,773) - 539,845 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 손상차손 기말 차량운반구 177,302 - (24,446) (42,248) - 110,608 기타의유형자산 397,043 532,797 (360,468) (133,596) - 436,045 합계 574,345 532,797 (384,914) (175,844) - 546,653 16. 무형자산 당분기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비 손상차손 기말 전속계약금 36,894 - - (5,747) (4,654) 26,493 소프트웨어 16,972 5,360 - (1,644) - 20,688 기타의무형자산 50,999 5,180 - (86) - 56,093 합계 104,865 10,540 - (7,477) (4,654) 103,274 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비 손상차손 기말 전속계약금 24,164 34,221 - (5,661) (15,830) 36,894 소프트웨어 6,209 12,237 - (1,474) - 16,972 기타의무형자산 116,333 - (53,667) (11,667) - 50,999 합계 146,706 46,458 (53,667) (18,802) (15,830) 104,865 17. 기타비유동채권 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약보증금 6,994,307 6,734,700 임차보증금 766,496 565,390 기타보증금 15,355 82,482 대손충당금 (3,438,100) (3,314,200) 합계 4,338,058 4,068,372 18. 단기금융부채 당분기말 및 전기말 현재 단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 차입처 이자율 당분기말 전기말 일반대출 Key Energy Mineral CO Inc - 66,762 64,284 일반대출 김경희 4.6% - 1,650,000 일반대출 정철웅 4.6% - 772,000 일반대출 기업은행 3.3% 559,099 591,645 일반대출 지티투자조합1호 6.5% 4,050,000 2,600,000 일반대출 ㈜스포츠아레나 4.6% 300,000 - 일반대출 서민호 4.6% 500,000 - 일반대출 고성웅 - 25,000 - 일반대출 김형석 4.6% 400,000 - 합계 5,900,861 5,677,929 19. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미지급비용 1,009,727 389,094 20. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금(주1) 8,596,417 9,066,368 예수금 55,886 41,430 투자예수금 60,000 240,000 부가세예수금 - 543,010 합계 8,712,303 9,890,808 (주1) Keystone Properties, LLC 및 Keystone Investment, LLC에 대한 지분 각각 50%를 매각하기로 약정하고 받은 계약금 US$2,053,637 포함되어 있습니다. 21. 장기금융부채 21-1 당분기말 및 전기말 현재 장기금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 신주인수권부사채 전환사채 합계 신주인수권부사채 전환사채 합계 발행가액 150,000 25,800,000 25,950,000 400,000 23,700,000 24,100,000 전환권/신주인수권조정 - (6,205,293) (6,205,293) - (5,904,818) (5,904,818) 사채할인발행차금 - (4,168) (4,168) - (2,101) (2,101) 사채상환할증금 - 63,300 63,300 - 949,500 949,500 총 장부가액 150,000 19,653,839 19,803,839 400,000 18,742,581 19,142,581 유동성대체 (150,000) (15,122,565) (15,272,565) (400,000) (14,620,832) (15,020,832) 대체후 장기금융부채 - 4,531,274 4,531,274 - 4,121,749 4,121,749 21-2 당분기말 현재 당사의 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 제16회 1) 사채의 종류 제16회 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 2) 발행일 2012년 3월 29일 3) 만기일(주3) 2018년 9월 14일 4) 액면가액 7,000,000천원 5) 발행가액 6,999,998천원 6) 표면이자율 7.25% 7) 보장수익률 7.25% 8) 이자지급시기 매 3개월이 지나는 날에 연 7.25%의 이율을 4로 나눈 금액을 지급 9) 상환방법 만기일에 미상환사채 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시상환 10) 행사시 발행할 주식수 및 종류구분 기명식 보통주 10,215,646주(액면가액 500원) 11) 행사가격(주1) 500원 12) 권리행사기간 2013년 4월 6일부터 2015년 2월 28일까지 13) 행사 액면가액 7,000,000천원 주식수 10,215,646주 14) 미행사 액면가액 - 주식수 - 15) 상환 6,850,000천원 16) 조기상환청구권(주2) 발행일로부터 1년 9일이 경과되는 날과 그 이후사채권자의 요청이 있는 경우, 원금과 이자를 보장수익률(연간3%)로 계산한 금액을 일시상환 (주1) 상기 신주인수권부사채의 행사가격은 발행일로부터 3개월마다 아래의 조건에 따라 변경되었습니다.(i) 코스피 시장에서 보통주의 각 해당 조정일 직전 1개월 종가의 거래량가중평균 (ii) 각 해당 조정일 직전 1주 종가의 거래량가중평균 (iii) 각 해당 조정일 직전 거래일 종가 (i)~(iii)의 산술 평균과 (iii)의 금액 중 높은 가격이 조정일 당시의 행사가격보다 낮은 경우, 행사가격을 조정함. (주2) 발행일로부터 1년이 되는 날에 행사할 수 있는 조기상환권이 사채권자에게 부여되었으므로 전액 유동성금융부채로 분류하였습니다. (주3) 제16회 신주인수권부사채는 만기일이 발행일로부터 3년이 되는 날이었으나, 재계약을 통하여 만기일이 2018년 9월 14일로 연장되었습니다. 21-3 당분기말 현재 당사의 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 제36회 제37회 1) 사채의 종류 제36회 무기명식 무보증 사모전환사채 제37회 무기명식 무보증 사모전환사채 2) 발행일 2016년 7월 4일 2017년 3월 23일 3) 만기일 2019년 7월 4일 2020년 3월 23일 4) 액면가액 20,000,000천원 15,000,000천원 5) 발행가액 20,000,000천원 15,000,000천원 6) 표면이자율 3% 3% 7) 보장수익률 3% 5% 8) 이자지급시기 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 이자를 계산하며 발행일로부터 매 1년이 되는 날 지급 발행일 익일부터 원금상환기일까지 계산하며 이자 지급기일에 매 3개월분의 이자를 후급 9) 상환방법 만기일에 미상환사채 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 만기까지 보유한 사채 원금에 대하여는 만기일이 도래하는 시점에 발행일로부터 만기일까지 사채의 만기보장수익율을 연복리로 적용한 이자를 원금과 함께 일시 상환 10) 전환시 발행할 주식수 및 종류구분 기명식 보통주 18,034,265 주(액면가액 500원) 기명식 보통주 14,084,507주(액면가액 500원) 11) 전환가격(주1) 500(최초 2,176)원 500(최초 1,065)원 12) 전환청구기간 2017년 7월 4일부터2019년 7월 3일까지 2018년 3월 23일2020년 3월 23일 13) 전환 액면가액 15,000,000천원 14,000,000천원 주식수 15,913,748주 23,439,893주 14) 미전환 액면가액 5,000,000천원 1,000,000천원 주식수 10,000,000주 2,000,000주 15) 상환 - - 16) 조기상환청구권 만기 원금상환 원칙 발행일로부터 1년이 되는 날(2018년 03월 23일)부터 만기상환일 1개월 전일(2020년 02월 23일) 까지 구분 제38회 제39회 1) 사채의 종류 제38회 무기명식 무보증 사모전환사채 제39회 무기명식 무보증 사모전환사채 2) 발행일 2017년 7월 4일 2018년 6월 27일 3) 만기일 2020년 7월 4일 2021년 6월 27일 4) 액면가액 3,700,000천원 7,500,000천원 5) 발행가액 3,700,000천원 7,500,000천원 6) 표면이자율 3% 3% 7) 보장수익률 3% 5% 8) 이자지급시기 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 이자를 계산하며, 발행일로부터 매 1년이 되는 날 지급 발행이로부터 원금상환기일 전일까지 이자를 계산하며, 발행일로부터 매 1년이 되는 날 지급 9) 상환방법 만기일에 미상환사채 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 만기일에 미상환사채 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 10) 전환시 발행할 주식수 및 종류구분 기명식 보통주 12,842,465주(액면가액 500원) 기명식 보통주 11,439,842주(액면가액 500원) 11) 전환가격(주1) 500(최초 584)원 500(최초 507)원 12) 전환청구기간 2018년 7월 4일2020년 7월 3일 2019년 6월 27일2021년 6월 26일 13) 전환 액면가액 - - 주식수 - - 14) 미전환 액면가액 7,500,000천원 5,800,000천원 주식수 12,842,465주 11,600,000주 15) 상환 - - 16) 조기상환청구권 사채 발행일로부터 1년 이후부터 사채 발행일로부터 1년이 되는 2019년 6월 27일 및 이후 매 3개월이 해당되는 날 구분 제40회 제41회 1) 사채의 종류 제40회 무기명식 무보증 사모전환사채 제41회 무기명식 무보증 사모전환사채 2) 발행일 2018년 7월 31일 2018년 8월 6일 3) 만기일 2021년 7월 31일 2021년 8월 6일 4) 액면가액 5,800,000천원 5,000,000천원 5) 발행가액 5,800,000천원 5,000,000천원 6) 표면이자율 3% 3% 7) 보장수익률 3% 3% 8) 이자지급시기 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 이자를 계산하며, 발행일로부터 매 1년이 되는 날 지급 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 이자를 계산하며, 발행일로부터 매 1년이 되는 날 지급 9) 상환방법 만기일에 미상환사채 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 만기일에 미상환사채 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 10) 전환시 발행할 주식수 및 종류구분 기명식 보통주 11,600,000주(액면가액 500원) 기명식 보통주 10,000,000주(액면가액 500원) 11) 전환가격(주1) 500(최초 507)원 500(최초 500)원 12) 전환청구기간 2019년 7월 31일부터2021년 7월 30일까지 2019년 8월 6일부터2021년 8월 5일까지 13) 전환 액면가액 - - 주식수 - - 14) 미전환 액면가액 5,800,000천원 5,000,000천원 주식수 11,600,000주 10,000,000주 15) 상환 - - 16) 조기상환청구권 사채 발행일로부터 1년이 되는 2019년 7월 31일 및 이후 매 3개월이 해당되는 날 사채 발행일로부터 1년이 되는 2019년 8월 6일 및 이후 매 3개월이 해당되는 날 구분 제42회 1) 사채의 종류 제42회 무기명식 무보증 사모전환사채 2) 발행일 2018년 9월 28일 3) 만기일 2021년 9월 28일 4) 액면가액 5,000,000천원 5) 발행가액 5,000,000천원 6) 표면이자율 3% 7) 보장수익률 3% 8) 이자지급시기 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 이자를 계산하며, 발행일로부터 매 1년이 되는 날 지급 9) 상환방법 만기일에 미상환사채 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 10) 전환시 발행할 주식수 및 종류구분 기명식 보통주 3,000,000주(액면가액 500원) 11) 전환가격(주1) 500(최초 500)원 12) 전환청구기간 2019년 09월 28일2021년 09월 27일 13) 전환 액면가액 - 주식수 - 14) 미전환 액면가액 500,000천원 주식수 3,000,000주 15) 상환 - 16) 조기상환청구권 사채 발행일로부터 1년이 되는 2019년 9월 28일 및 이후 매 3개월이 해당되는 날 (주1) 상기 전환사채의 전환가격은 발행일로부터 1개월마다 아래의 조건에 따라 변경되었습니다.(i) 코스피 시장에서 보통주의 각 해당 조정일 직전 1개월 종가의 거래량가중평균 (ii) 각 해당 조정일 직전 1주 종가의 거래량가중평균 (iii) 각 해당 조정일 직전 거래일 종가 (i)~(iii)의 산술 평균과 (iii)의 금액 중 높은 가격이 조정일 당시의 전환가격보다 낮은 경우, 전환가격을 조정함. 22. 퇴직급여채무 22-1 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,144,930 832,583 사외적립자산의 공정가치 (381,236) (309,450) 퇴직급여채무 763,694 523,133 22-2 당분기 및 전기의 확정급여채무 현재가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 832,584 432,943 퇴직급여 : 당기근무원가 449,275 579,055 이자원가 - 10,245 과거근무원가 - - 재측정요소 : 인구통계적가정의변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 7,509 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (26,276) 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 - (93,010) 퇴직금의 지급 (136,929) (77,882) 기말금액 1,144,930 832,584 22-3 당분기 및 전기의 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 309,450 334,425 퇴직급여 : 사외적립자산의 기대수익 - 14,800 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - (14,800) 기여금의 납입 100,000 - 퇴직금의 지급 (28,214) (24,975) 기말금액 381,236 309,450 22-4 당분기 및 전기의 포괄손익계산서상 퇴직급여에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 449,275 579,055 이자원가 - 10,245 사외적립자산의 기대수익 - (14,800) 과거근무원가 - - 종업원 급여에 포함된 총 비용 449,275 574,500 22-5 당분기말 및 전기말에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 할인율 3.35% 3.35% 사외적립자산의 기대수익률 3.35% 3.35% 미래임금상승률 6.50% 6.50% 23 . 자본금 23-1 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000주 500,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 187,284,650주 156,719,712주 자본금 93,642,325천원 78,359,856천원 23-2 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 주식수 보통주 자본금 주식발행초과금 I. 2017년 1월 1일(전기초) 137,229,808 68,614,904 88,358,731 전환권행사 19,489,904 9,744,952 9,681,473 결손금보전액(주1) - - (83,588,940) II. 2017년 12월 31일(전기말) 156,719,712 78,359,856 14,451,264 III. 2018년 1월 1일(당분기초) 156,719,712 78,359,856 14,451,264 전환권행사 30,564,938 15,282,469 4,198,392 IV. 2018년 9월 30일(당분기말) 187,284,650 93,642,325 18,649,656 (주1) 2017년 3월 24일 주주총회 결의에 의거하여 결손금 보전에 충당하였습니다. 24. 자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 18,021,702 14,451,264 신주인수권대가 3,692,155 3,692,155 전환권대가 8,585,891 7,787,447 감자차익(주1) - - 합계 30,927,702 25,930,866 (주1) 2017년 3월 24일 주주총회 결의에 의거하여 결손금 보전에 충당하였습니다. 25. 기타자본항목 25-1 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (20,694) (20,694) 주식선택권 5,289,959 5,289,958 자기주식처분손실 (19,600,031) (19,600,031) 합계 (14,330,766) (14,330,766) 25-1 당분기말 및 전기말 현재 자기주식 보유 수량 4,069주이며, 당분기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다. 26. 기타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 (302,105) (1,665,114) 지분법자본변동 943,578 943,578 합계 641,473 (721,536) 27. 주식기준보상제도 27-1 당분기말 현재 주식선택권 관련 중요사항은 다음과 같습니다. 부여일 부여방법 발행주식수 권리부여일현재주가 행사가격 행사가능기간 비고 2012-3-09 선택형 1,648,000주 6,920원 1,311원 2014-3-10 ~ 2019- 3-9 공정가액접근법 2014-4-25 선택형 1,500,000주 428원 500원 2016-4-25 ~ 2021- 4-25 공정가액접근법 27-2 당분기 및 전기말 현재 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전기 기초수량 3,618,000 3,618,000 부여수량 - - 취소수량 - - 기말수량 3,618,000 3,618,000 27-3 당사는 이사회 결의에 의하여 현금이나 지분증권의 발행으로 결제할 수 있는 선택권을 보유하고 있으나, 현금을 지급해야 하는 현재의무가 없으므로 주식결제형 주식기준보상거래로 회계처리하였습니다. 이에 따 라 당분기 및 전기의 기타자본항목으로 계상된 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 주식선택권 5,289,958 5,289,958 비용 인식분 - - 행사 및 소멸분 - - 기말 주식선택권 5,289,958 5,289,958 27-4 당사는 주식선택권에 대하여 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 산정에 사용된 가정은 다음과 같습니다. 부여일자 2011-2-26(1차) 2012-3-9(2차) 2014-4-25(4차) 무위험이자율 (3년만기 국고채 유통수익률) 3.95% 3.55% 3.18% 기대행사기간 3.5년 3년 5.5년 예상주가변동성 230.00% 41.96% 213.72% 28. 주당손익 당분기 및 전 분기의 기본 및 희석주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다. 28-1 주당순이익(손실) (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (3,216,168,233) (7,272,916,708) 기본가중평균유통보통주식수 170,738,639 141,121,778 기본주당순이익(손실) (19) (52) 희석가중평균유통보통주식수 170,738,639 141,121,778 희석주당순이익(손실)(주1) (19) (52) (주1) 당분기 및 전분기의 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없어 기본주당순손실과 동일합니다. 28-2 가중평균 유통보통주식수의 계산 당분기 > 일시 구분 증감 유통보통주식수 일수 적수 2018-01-01 전기이월(주1) - 156,715,643 86 13,477,545,298 2018-03-28 CB전환청구행사 5,582,136 162,297,779 26 4,219,742,254 2018-04-23 CB전환청구행사 9,136,211 171,433,990 18 3,085,811,820 2018-05-11 CB전환청구행사 3,322,259 174,756,249 45 7,864,031,205 2018-06-25 CB전환청구행사 3,442,340 178,198,589 23 4,098,567,547 2018-07-18 CB전환청구행사 3,525,045 181,723,634 20 3,634,472,680 2018-08-07 CB전환청구행사 1,000,000 182,723,634 15 2,740,854,510 2018-08-22 CB전환청구행사 3,956,947 186,680,581 1 186,680,581 2018-08-23 CB전환청구행사 600,000 187,280,581 39 7,303,942,659 합계 273 46,611,648,554 가중평균유통주식수 170,738,639 (주1) 자기주식 4,069주를 차감 반영하여 산정하였습니다. 전분기 > 일시 구분 증감 유통보통주식수 일수 적수 2017-01-01 전기이월 (주1) - 137,225,739 117 16,055,411,463 2017-04-28 CB전환청구행사 3,576,156 140,801,895 80 11,264,151,600 2017-07-17 CB전환청구행사 4,863,811 145,665,706 49 7,137,619,594 2017-09-04 CB전환청구행사 5,040,322 150,706,028 27 4,069,062,756 합계 273 38,526,245,413 가중평균유통주식수 141,121,778 (주1) 자기주식 4,069주를 차감 반영하여 산정하였습니다. 29. 비용의 성격별 분류 및 판매비와관리비29-1 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품의 변동 1,924,554 7,826,676 1,169,492 4,522,919 종업원급여 897,209 2,657,112 882,230 2,717,920 감가상각비 및 무형자산상각비 40,897 116,977 58,856 149,732 광고선전비 6,605 9,399 53,429 183,292 지급수수료 377,152 1,175,633 292,846 992,963 운반비 1,864 3,251 2,210 12,906 기타 605,291 1,727,331 2,274,337 3,633,629 합계 3,853,572 13,516,379 4,733,400 12,213,361 29-2 당분기 와 전분기 중 발생한 판매비와 관리비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 751,455 2,224,606 773,355 2,378,535 퇴직급여 145,753 432,506 108,874 339,386 복리후생비 79,292 255,045 73,161 187,009 교육훈련비 10,687 37,919 3,177 16,425 여비교통비 67,064 238,960 24,094 125,338 차량유지비 23,868 72,495 27,334 62,374 통신비 5,821 16,577 5,283 14,327 세금과공과 119,544 218,562 38,438 147,422 보험료 4,832 11,733 3,262 10,226 지급임차료 119,609 343,485 177,245 396,799 지급수수료 377,152 1,175,633 292,846 992,963 소모품비 5,988 17,318 14,264 50,201 도서인쇄비 4,002 9,233 10,091 22,056 수선비 225 499 1,244 2,409 수도광열비 7,505 20,680 6,434 13,298 감가상각비 38,464 109,499 53,216 133,580 샘플비 - 378 11,153 27,455 접대비 79,434 240,390 91,277 218,909 신인개발비 55,041 182,917 59,848 152,274 운반비 1,864 3,251 2,210 12,906 광고선전비 6,605 9,399 53,429 183,292 무형자산상각비 2,433 7,478 5,640 16,152 건물관리비 22,380 61,140 18,034 44,175 합계 1,929,018 5,689,703 1,853,909 5,547,511 30. 금융수익 및 금융원가30-1 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 67,799 182,230 983 36,331 외환차익 1,063 19,522 24,017 42,422 외화환산이익 (68,707) 292,724 (24,166) 155,858 합계 155 494,476 834 234,611 30-2 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 599,448 2,013,074 1,036,139 2,885,312 외환차손 1,524 35,761 9,327 121,058 외화환산손실 (1,795) 8,317 (69,469) 605,638 합계 599,177 2,057,152 975,997 3,612,008 30-3 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별로 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융수익 금융비용 순금융수익 [금융자산] 대여금및수취채권 474,954 (2,021,391) (1,546,437) [금융부채] 기타금융부채 19,522 (35,761) (16,239) 합계 494,476 (2,057,152) (1,562,676) (단위: 천원) 구분 금융수익 금융비용 순금융수익 [금융자산] 대여금및수취채권 192,189 (3,490,950) (3,298,761) [금융부채] 기타금융부채 42,422 (121,058) (78,636) 합계 234,611 (3,612,008) (3,377,397) 31. 기타이익 및 기타손실 당분기 및 전분기 중 당사의 기타이익 및 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [기타이익] 관계기업투자주식처분이익 - 8,154,256 - - 대손충당금 환입 - - (21,300) 185,400 매각예정비유동자산처분이익 - - - 1,177,000 잡이익 80 2,492 870 5,143 투자자산처분이익 4,828 176,310 - - 합계 4,908 8,333,058 (20,430) 1,367,543 [기타손실] 전속계약해지손실 4,654 4,654 - - 잡손실 9 9 투자유가증권처분손실 2,327,903 2,972,945 - - 기타의대손상각비 (27,000) 123,900 - 350,000 유형자산처분손실 - - - 3,537 합계 2,305,566 3,101,508 - 353,537 32. 특수관계자와의 거래32-1 당분기말 현재 당사의 관계회사 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 특수관계자 관계 정철웅 주요주주 김형석 주요주주 ㈜키위컴퍼니 관계기업 ㈜아시아경제티브이 KIWI MEDIA GROUP USA INC 범죄도시문화산업전문회사 악인전문화산업전문회사 유체이탈자문화산업전문회사 (주)더스타아시아 KIWI MEDIA GROUP HONG KONG CO,.LIMITED ㈜웰메이드스타이엔티 ㈜피엑스엔홀딩스 종속기업 32-2 특수관계자와의 주요거래 (단위: 천원) 특수관계자 관계 거래내용 당분기말 전기말 ㈜키위컴퍼니 최대주주 영화제작 투자분배금 822,359 - 자금의 대여 1,000,000 4,300,000 자금의 회수 2,000,000 500,000 매출거래 - 4,500 광고료 외 - 27,000 전환사채발행 1,500,000 2,500,000 정철웅 주요 주주 자금의 차입 - 2,308,000 자금의 상환 772,000 - 전환사채발행 - 400,000 ㈜아시아경제티브이 종속기업 자금의 차입 - 700,000 자금의 상환 - 700,000 자금의 대여 500,000 - 자금의 회수 500,000 - 물품구입 5,000 - 매도가능증권의 취득 499,991 - 범죄도시문화산업전문회사 종속기업 영화제작외 투자금 527,785 4,091,084 매출거래 8,993 2,000,000 악인전문화산업전문회사 종속기업 영화제작 투자금 1,248,500 - 유체이탈자문화산업전문회사 종속기업 영화제작 투자금 28,000 (주)더스타아시아 종속기업 자금의 회수 1,200,000 - 자금의 대여 - 1,200,000 지급수수료 12,773 - (주)웰메이드스타이엔티 종속기업 자금의 대여 110,000 - (주)피엑스엔홀딩스 종속기업 유상증자참여 25,000,000 - 32-3 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액 (단위: 1USD, 천원) 특수관계자 관 계 계정과목 당분기말 전기말 임직원 임직원 단기대여금 20,000 10,000 정철웅 주요주주 단기금융부채 - 772,000 전환사채 5,000,000 5,400,000 ㈜키위컴퍼니 최대주주 단기대여금 2,800,000 3,800,000 영화제작 투자금 - 1,000,000 프로그램제작 선수금 200,000 200,000 영화정산미수금 32,615 293,868 미지급금 50,190 651,900 유동성금융부채 1,500,000 2,500,000 범죄도시문화산업전문회사 종속기업 영화제작 투자금 - 1,076,631 미수금 - 1,196,628 미지급비용 140,000 - 악인전문화산업전문회사 종속기업 영화제작 투자금 1,248,500 - 유체이탈자문화산업전문회사 종속기업 영화제작 투자금 28,000 - (주)더스타아시아 종속기업 단기대여금 - 1,200,000 (주)웰메이드더스타이엔티 종속기업 단기대여금 110,000 - 32-4 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획·운영·통제 에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사를 포함하였습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 435,012 501,948 33. 법인세비용 당분기 순손실의 발생 및 이월결손금의 누적으로 인하여 당분기 부담할 법인세비용은 없으며, 당분기말 현재 누적일시적차이로 인한 법인세 효과와 이월결손금으로 인한 법인세 효과는 과세소득의 발생가능성이 불확실하여 이에 대한 이연법인세자산을계상하지 않았습니다. 34. 담보제공자산 및 약정사항 34-1 당분기말 현재 당사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 항 목 담보제공금액 설정권자 내용 매각예정비유동자산 Keystone Properties, LLC 19,429,780 ING CAPITAL, LLC Keystone Properties, LLC차입금 담보 Keystone Investment, LLC 17,162,780 34-2 당분기말 현재 당사가 제공받고 있는 담보자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 담보자산 담보제공금액 제공자 내용 제13회 바이오빌 전환사채 3,157,948 유정옥외 2인 단기대여금 담보제공 34-3 당사는 당반기 중 관계회사 주식회사 데코앤이 발행주식 5,500,000주를 11,000백만원에 매각한 바 있으며 동 계약의 특약사항에 따르면 당사는 2019년 6월 30일까지 과거 당사가 주식회사 데코앤이에 매각한 의류사업부(SIWY)를 재평가하여 양수하여야 합니다. 35. 부문별 보고 당분기 및 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위: 천원) 구분 터키 중국 국내 합계 상품매출액 1,884,671 18,489 1,329 1,904,489 용역매출 - 404,663 95,664 500,327 음반매출 - - 286,802 286,802 영화매출 - - 4,433,090 4,433,090 공연매출 - - 167,748 167,748 합계 1,884,671 423,152 4,984,633 7,292,456 (단위: 천원) 구분 터키 국내 합계 상품매출액 3,917,905 1,261,828 5,179,733 용역매출 - 803,815 803,815 음반매출 - 124,750 124,750 영화매출 - 1,700,000 1,700,000 기타 - 125,822 125,822 합계 3,917,905 4,016,215 7,934,120 36. 현금흐름에 관한 정보 36-1 당분기 및 전분기 중 현금흐름표상 비현금항목 및 운전자본 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 비현금항목 조정 (2,273,208) 3,487,937 운전자본 조정 (1,821,284) 1,120,628 합계 (4,094,492) 4,608,565 36-1-1 비현금항목 조정 내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융원가 2,057,153 3,612,009 금융수익 (494,476) (234,611) 퇴직급여원가 432,506 339,386 감가상각비 115,773 133,580 무형자산상각비 7,478 16,152 유형자산처분손실 - 3,537 전속계약해지손실 4,653 기타의대손상각비 123,900 350,000 투자유가증권처분손실 2,972,945 - 유형자산처분손실 - - 대손충당금환입 - (185,400) 지분법손익 661,119 630,284 매각예정비유동자산처분이익 - (1,177,000) 관계기업투자주식처분이익 (8,154,256) - 잡이익 (3) - 합계 (2,273,208) 3,487,937 36-1-2 운전자본 조정 내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 변동 21,629,613 161,664 기타유동채권의 변동 1,493,714 550,275 당기법인세자산의 변동 541 재고자산의 변동 5,135 (797,277) 기타금융자산의 변동 56,145 - 기타유동자산의 변동 (1,961,528) (75,487) 기타비유동자산의 변동 - 845,000 매입채무의 변동 (204,366) (548,882) 미지급금의 변동 (21,750,560) 75,223 기타유동부채의 변동 (1,178,506) 1,547,676 기타금융부채의 변동 281,015 (606,145) 퇴직금지급 (128,545) - 사외적립자산의 변동 (63,401) (31,960) 합계 (1,821,284) 1,120,628 36-2 현금의 유출입이 없는 주요거래 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 전환사채의 전환 17,700,000 12,700,000 전환사채 발행에 의한 종속기업투자주식 취득 8,300,000 - 매각예정비유동자산 처분으로 인한 자산증가 - 5,677,000 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, % ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제42기3분기 매출채권 2,395 34 1.4% 선급금 7,169 - 0.0% 미수금 901 300 33.3% 단기대여금 37,632 500 1.3% 장기매출채권 - - 0.0% 보증금 8,263 3,438 41.6% 합 계 56,360 4,272 7.6% 제41기 매출채권 37,446 16 0.0% 선급금 5,200 - - 미수금 637 300 47.1% 단기대여금 7,088 500 7.1% 장기매출채권 - - - 보증금 7,679 3,314 43.2% 합 계 58,050 4,130 7.1% 제40기 매출채권 1,405 - - 선급금 5,304 - - 미수금 900 - - 단기대여금 1,853 500 26.9 장기매출채권 - - - 보증금 12,272 3,726 30.4 합 계 21,734 4,226 19.4 (2) 최근 3사업년도의 대손충당금 변동현황 구분 제42기 3분기 제41기 제40기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,130 4,225 3,664 2. 순대손처리액(①－②±③) - 316 - ① 대손처리액(상각채권액) - 316 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 142 (411) 561 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,272 4,130 4,225 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 매출채권별로 거래처의 현재 재무상태, 미래상환능력, 담보설정유무 등을 기준으로 거래처를 구분하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 부실징후기업으로 지정된 경우에는 50%, 은행거래가 정지된 경우는 100%의 대손충당금을 설정하고 있으며, 정상적인 거래처의 경우에는 6개월 미만은 1%, 6개월 이상 1년 미만은 10%, 1년이상은 20%의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 - - - - - 특수관계자 - - - - - 계 - - - - - 구성비율 0% 0% 0% 0% 0% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황. (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제42기3분기 제41기 제40기 비고 석탄사업부문 제 품 - - - - 원재료 - - - - 소 계 - - - - 브랜드사업부문 상 품 - - 316 - 원재료 - - - - 소 계 - - - - 기타 소 계 392 397 18 - 합계 제 품 - - - - 상 품 - - 734 - 원재료 - - - - 도 서 28 미완성영화 4616 - - - 합 계 5,036 397 734 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 3% 0.3% 0.5% - 재고자산회전율(회수)[ 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.9회 1회 1회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 : 당사는 기말에 실사재고조사 하는 것을 원칙으로 되어 있어 당분기에는 실사하지 않고, 장부가액에 의하여 계상하고 있습니다. ② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 해당사항 없음 ③ 장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없음 ④ 기타사항 : 외부 위탁보관 다. 최근 5사업연도의 회계기준 변경내용 및 그 사유 - 해당사항 없음 라. 최근 5사업연도 중 당기순손실이 발생한 사업연도와 그 주요원인 (단위 : 백만원) 사업연도 순손실 원인 비고 제37기 30,866 석탄가격 하락 - 제38기 9,219 석탄가격 하락 - 제39기 9,774 석탄가격 하락 - 제40기 9,649 석탄가격 하락 - 제41기 39,000 석탄가격 하락 - 마. 최근 5사업연도 중 직전사업연도대비 당기순이익 증감율이 30% 이상이거나 흑자전환인 사업연도와 그 주요원인 (단위 : 백만원) 사업연도 순이익 원인 비고 제35기 17,864 석탄 판매사업 진출 이익증가 - 바. 공정가치평가 내역[범주별 금융상품](1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.(가) 금융상품 내역 (단위 : 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 유동 현금및현금성자산 - - 3,145,813 - 3,145,813 3,145,813 기타금융자산 - - 37,838,736 - 37,838,736 37,838,736 매출채권및기타채권 - - 3,113,387 - 3,113,387 3,113,387 소계 - - 44,097,936 - 44,097,936 44,097,936 비유동 비유동금융자산 - - 300,000 - 300,000 300,000 매도가능금융자산 - - - 5,885,410 5,885,410 5,885,410 기타비유동채권 - - 4,824,997 - 4,824,997 4,824,997 소계 - - 5,124,997 5,885,410 11,010,407 11,010,407 합계 - - 49,222,933 5,885,410 55,108,343 55,108,343 (단위 : 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 유동 현금및현금성자산 - - 1,091,829 - 1,091,829 1,091,829 기타금융자산 - - 6,659,981 - 6,659,981 6,659,981 매출채권및기타채권 - - 37,912,218 - 37,912,218 37,912,218 소계 - - 45,664,028 45,664,028 45,664,028 비유동 비유동금융자산 - - 300,000 - 300,000 300,000 매도가능금융자산 - - - 20,397,904 20,397,904 20,397,904 기타비유동채권 - - 4,364,372 - 4,364,372 4,364,372 소계 - - 4,664,372 20,397,904 20,397,904 20,397,904 합계 - - 50,328,400 20,397,904 70,726,304 70,726,304 (나) 상각후원가측정 금융부채 당분기말 > (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 유동 매입채무및기타채무 2,223,529 2,223,529 단기금융부채 6,388,084 6,388,084 기타금융부채 1,159,186 1,159,186 유동성금융부채 37,032,346 37,032,346 소계 46,803,145 46,803,145 비유동 장기금융부채 4,531,274 4,531,274 기타비유동채무 14,663 14,663 소계 4,545,937 4,545,937 합계 51,349,082 51,349,082 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 유동 매입채무및기타채무 23,712,733 23,712,733 단기금융부채 5,688,857 5,688,857 기타금융부채 5,752,131 5,752,131 유동성금융부채 15,020,832 15,020,832 소계 50,174,553 50,174,553 비유동 장기금융부채 4,121,749 4,121,749 기타비유동채무 11,762 11,762 소계 4,133,511 4,133,511 합계 54,308,064 54,308,064 (2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 매도가능금융자산 255,000 - - 255,000 합계 255,000 - - 255,000 (단위 : 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 매도가능금융자산 3,296,347 11,911,557 - 15,207,904 합계 3,296,347 11,911,557 - 15,207,904 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제42기 3분기(당분기) 태율회계법인 - - 제41기(전기) 태율회계법인 적정 연결기업의 당기 영업손실 및 순손실은 각각 4,326백만원 및 39,000백만원이며, 당기말 현재 누적결손금은 38,202백만원입니다. 이러한 상황은 연결기업의 계속기업으로서의 존속능력에 의문을 제기하고있습니다. 따라서, 연결기업의 계속기업으로서의 존속여부는 연결기업의 음악, 영화, IT분야의 문화콘텐츠사업으로의 신규사업개척 경영개선계획의 성패에 따라 결정되므로 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일 이러한 연결기업의 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 연결기업의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생할 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 제40기(전전기) 안진회계법인 적정 회사의 당기 영업손실 및 순손실은 각각 6,238백만원 및 9,649백만원이며, 당기말 현재 누적결손금은 102,615백만원입니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 의문을 제기하고있습니다. 따라서, 회사의 계속기업으로서의 존속여부는 회사의 음악, 영화, IT분야의 문화콘텐츠사업으로의 신규사업개척 경영개선계획의 성패에 따라 결정되므로 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일 이러한 회사의 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생할 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 위 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제42기 3분기(당분기) 태율회계법인 감사계획,반기검토,중간감사,재고실사입회,결산감사, 연결감사 8 0 ,000,000 - 제41기(전기) 태율회계법인 감사계획,반기검토,중간감사,재고실사입회,결산감사, 연결감사 8 0 ,000,000 630 제40기(전전기) 안진회계법인 감사계획,반기검토,중간감사,재고실사입회,결산감사, 연결감사 220,000,000 951 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제42기 반기(당기) - - - - - - - - - - 제41기(전기) - - - - - - - - - - 제40기(전전기) - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시 작성지침에 따라 분ㆍ반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 회의 구성에 관한 사항 (1) 이사회의 권한 내용 ① 주주총회의 소집에 관한 사항 (주주총회에 부의할 안건의 결정에 관한 사항 포함) ② 이사회규칙의 제정 및 개정에 관한 사항 ③ 대표이사 및 업무집행이사의 선임 및 해임에 관한 사항 ④ 수권자본의 범위내에서의 신주발행에 관한 사항 ⑤ 제3자에 대한 보증 및 대부에 관한 사항 ⑥ 본회사의 주주 또는 이사간의 계약을 포함하는 중요계약에 관한 사항 (2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 ① 주총전 공시 : 이사 후보를 주주총회소집통지공고사항에 공시함. ② 주주의 추천 여부 : 최대주주와 대표이사의 추천을 받음. (3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 회사는 사외이사후보추천위원회 설치대상에서 제외되며 이에 해당사항은 없음 (4) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의이해관계 비 고 김호진 - 고려대 정치외교학과 졸업- 서울대 행정대학원 졸업- 미국 하와이 주립대학 대학원 정치학과 졸업- 고려대 교수- 노동부 장관- 세종대 이사장- 현, 고려대 명예교수 해당사항 없음 2016.07.06신규선임 황석희 - 우리신용카드 대표이사- 한국전력공사 감사- 인천국제공항공사 이사회 의장 해당사항 없음 2016.03.25재선임 ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 경영지원본부 (담당자 : 김민정 차장 ☎ 1544-0332)나. 이사회의 운영에 관한 사항(1) 이사회 운영규정의 주요내용 ① 구성 : 이사전원 ② 의장 : 이사회 결의에 의한 만장일치로 선임 ③ 권한 : 법령 또는 정관에 정하여진 사항과 주주총회로부터 위임받은 사항 및 회사경영의 기본방침과 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ④ 결의방법 : 이사의 과반수 출석과 출석이사의 과반수로한다. ⑤ 회의 : 필요시 수시로 개최한다. ⑥ 의사록 : 의사의 안건,경과요령,그 결과 반대하는 자와 그 반대 이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여 회사에 비치한다 (2) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2018.02.07 제41기 연결재무제표 승인의 건 가결 - 2 2018.03.14 제41기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 3 2018.03.14 제16회 무보증 사모 신주인수권부사채 상환기일 변경의 건 가결 - 4 2018.03.26 타법인 주식 처분의 건 가결 - 5 2018.03.27 단기대여지금 지급의 건 가결 - 6 2018.03.28 제36회~38회 무보증 사모 전환사채 전환가액 조정의 건 가결 - 7 2018.04.02 타법인 주식 처분의 건 가결 - 8 2018.04.18 타법인 주식 처분의 건 가결 - 9 2018.04.18 단기대여금 지급의 건 가결 - 10 2018.04.23 제36~38회 무보증 사모 전환사채 전환가액 조정의 건 가결 - 11 2018.04.23 단기대여금 지급의 건 가결 - 12 2018.04.23 단기대여금 지급의 건 가결 - 13 2018.04.24 타법인 주식 처분의 건 가결 - 14 2018.04.30 타법인 주식 취득의 건 가결 - 15 2018.05.11 단기대여금 지급의 건 가결 - 16 2018.05.17 타법인 주식 처분의 건 가결 - 17 2018.05.30 단기대여금 지급의 건 가결 - 18 2018.05.30 단기대여금 지급의 건 가결 - 19 2018.05.31 단기대여금 지급의 건 가결 - 20 2018.06.04 타법인 전환사채 처분의 건 가결 - 21 2018.06.14 제16회 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 상환기일 변경의 건 가결 - 22 2018.06.25 제36~38회 무보증 사모 전환사채 전환가액 조정의 건 가결 - 23 2018.06.27 제39회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 - 24 2018.06.27 타법인 주식 취득의 건 가결 - 25 2018.06.28 단기대여금 지급의 건 가결 - 26 2018.07.04 제36, 38회 무보증 사모 전환사채 전환가액 조정의 건 가결 - 27 2018.07.24 제40회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 - 28 2018.08.03 제41회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 - 29 2018.08.06 제36~39회 무보증 사모 전환사채 전환가액 조정의 건 가결 - 30 2018.08.07 타법인 주식 취득의 건 가결 - 31 2018.09.17 제16회 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 상환기일 변경의 건 가결 - 32 2018.09.28 제42회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 - (3) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 사외이사의 성명 비 고 김호진 황석희 1 2018.02.07 불참 불참 - 2 2018.03.14 불참 불참 - 3 2018.03.14 불참 불참 - 4 2018.03.26 불참 불참 - 5 2018.03.27 불참 불참 - 6 2018.03.28 참석 불참 - 7 2018.04.02 불참 불참 - 8 2018.04.18 불참 불참 - 9 2018.04.18 불참 불참 - 10 2018.04.23 참석 불참 - 11 2018.04.23 불참 불참 - 12 2018.04.23 불참 불참 - 13 2018.04.24 불참 불참 - 14 2018.04.30 불참 불참 - 15 2018.05.11 불참 불참 - 16 2018.05.17 불참 불참 - 17 2018.05.30 불참 불참 - 18 2018.05.30 불참 불참 - 19 2018.05.31 불참 불참 - 20 2018.06.04 불참 불참 - 21 2018.06.14 불참 불참 - 22 2018.06.25 불참 불참 - 23 2018.06.27 불참 불참 - 24 2018.06.27 불참 불참 - 25 2018.06.28 불참 불참 - 26 2018.07.04 불참 참석 - 27 2018.07.24 불참 불참 - 28 2018.08.03 불참 참석 - 29 2018.08.06 불참 불참 - 30 2018.08.07 불참 불참 - 31 2018.09.17 불참 불참 - 32 2018.09.28 불참 참석 - (4) 이사회내의 위원회 구성현황 - 해당사항 없음. (5) 이사회내의 위원회 활동내역 - 해당사항 없음. 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 관련사항 주요내용 비고 감사의 권한과 책임 ① 이사회 출석 ·의견진술권 ② 주주총회에 제출할 의안 및 서류의 조사보고 의무 ③ 감사록의 작성의무 ④ 감사보고서 제출의무 ⑤ 임시주주총회의 소집청구권 ⑥ 이사로부터의 보고청취권 ⑦ 자회사에 대한 조사권 ⑧ 이사의 위법행위에 대한 유지청구권 ⑨ 감사의 해임에 관한 의견진술권 ⑩ 기타의 각종 소송제기권 - 인원수 1명 - 상근여부 비상근 - - 당사는 감사위원회를 설치하고 있지 않으며 내부감사 1인이 비상근으로 활동하고 있음. (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련여부 감사는 이사회에 출석하여 의견을 말할 뿐만 아니라 필요한 경우에는 이사회에서 설명을 요구할 수도 있습니다. 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 하며, 감사는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구할 수 있습니다. 감사는 회사의 회계 및 업무를 감사합니다. 이를 위하여 감사는 회사에 대한 영업실적을 보고받고 회사의 재산상태를 조사하며 매 결산기 이후 회계감사, 업무감사를 시행합니다.- 회계감사 : 회계에 관한 자료를 열람과 대조, 조회를 통하여 세밀히 작성여부를 검사하고 있음 (3) 감사위원회(감사)의 인적사항 성명 주요경력 비고 서필봉 - 성균관대 도서관학 졸업- 여강출판사 편집부장- 새터출판사 대표 2017.03.24 선임(정기주총) 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2018.03.29 정기주주총회 의사록 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 - 채택하고 있지 않음.나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 서면투표제, 전자투표제를 채택하고 있음.다. 소수주주권의 행사여부 - 해당사항 없음.라. 경영권 경쟁 - 해당사항 없음. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 당사 최대주주는 (주)키위컴퍼니이며, 기 지분(율)은 4,400,000주(2.47%)로서 특수관계인을 포함하여 8,150,000주(4.57%)입니다. (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)키위컴퍼니 본인 보통주 4,400,000 2.81 4,400,000 2.35 - 정철웅 대표이사 보통주 2,500,000 1.60 2,500,000 1.33 - 김형석 회장 보통주 1,250,000 0.79 1,250,000 0.67 - 계 보통주 8,150,000 5.20 8,150,000 4.35 - 우선주 - - - - - 주1) 공시서류 작성기준일 당사의 총 발행주식수는 187,284,650주 입니다.주2) 2016.07.05 제3자배정 유상증자를 통하여 최대주주가 (주)키위컴퍼니 및 특수관계인으로 변경되었습니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)키위컴퍼니 18 정철웅 36.15 - - 정철웅 36.15 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 25,955 부채총계 21,210 자본총계 4,785 매출액 23,619 영업이익 834 당기순이익 173 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 명칭 : (주)키위컴퍼니 - 설립일자 : 1999년 05월 27일 - 주요 사업의 내용 : 영화업, 엔터테인먼트사업, 광고 및 기획업 등 2. 최대주주 변경내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2015.09.15 정크리스토퍼영 4,763,498 5.98 - 2016.07.05 (주)키위컴퍼니 외 2인 8,150,000 6.18 - 주1) 2016.07.05 (주)키위컴퍼니 외 2인은 제3자배정 유상증자 참여로 8,150,000주(6.18%)를 취득하여 최대주주가 되었습니다.주2) 상기 지분율은 변동일 기준 당시의 지분율 입니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 3. 주식 소유현황 가. 5% 이상 주주(자기주식 제외) (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주)