아센디오 사업보고서 (2018.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 당사의 당기말 현재 각 사업부문별 사업현황은 다음과 같습니다.

사업부문	사업내용

석탄사업	석탄 판매사업

콘텐츠사업	음악, 매니지먼트, 콘서트, 국내외 콘텐츠사업

영화사업	영화투자ㆍ배급

공연사업	공연

가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성석탄은 세계 1차 에너지 수요 중 상당부분을 충족하고 있으며, 발전용, 열 병합, 시멘트 제조 등 에너지원료로 사용되거나 코크스, 석탄가스, 골타르, 합성천연가스 제조 등 석탄화학연료로서 이용되고 있습니다. 석탄을 원료로 하여 발생되는 전력량은 전세계 전력 요구량 중 40%를 충족시키고 있으며, 2015년까지 40%, 2030년까지 41%를 차지할 것으로 예상되고 있습니다.(AME, Thermal Coal 2007) 2003년 전세계 석탄 생산량이 50억톤을 넘어서면서 크게 증가하고 있는 추세이며 특히 경제의 급속한 성장으로 인한 수요 증대로 인해 중국과 인도의 석탄 생산량이 증가하고 있는 추세입니다. 동북아 시장의 수요 증가로 인해 인도네시아 및 호주의 석탄 생산량 및 수출량이 증가하고 있습니다. 석탄산업은 2008년 상반기까지 고유가 경향과 맞물려 가격 상승 현상이 심화되었었므며, 개발도상국의 난방 및 산업화에 힘입어 발전 및 제철용 석탄의 수요가 증가 하였습니다. 특히 수출국이었던 중국의 난방 및 산업용 석탄수요가 급속히 증가 하면서석탄 품귀현상이 일어나기도 하였습니다. 그러나 2008년 4분기부터 세계경제의 침체가 지속되면서 수요가 둔화되고 있습니다.그러나 장기적으로는 세계 석탄 수요량은 계속 증가하고 있는 추세이며 2020년까지 석탄소비량은 연평균 2.2% 증가할 전망입니다. 아시아 지역이 비교적 큰 증가세를 보이고 있는 바 특히 아시아 신흥 시장국의 경우는 2025년까지 에너지 수요가 연평균 3.5%로 빠르게 증대될 것으로 예상하고 있으며 중국과 인도의 연평균 에너지 수요의 증가율은 각각 4.1%와 3.3%로 전망하고 있습니다.석탄 사업의 경우 최근 자원의 중요성이 커지고 있고, 신흥개발국들의 수요 증가로 인해 공급처 확보가 중요한 관건입니다. 국내의 경우 매장량이 거의 없기 때문에 대부분 해외에서 조달하고 있습니다. 또한 광구개발 업체에 판매권을 계약하거나 영업권 계약을 통하여 자원을 조달하는 것이 용이 합니다.(2) 산업의 성장성- 자원조달 상의 특성석탄 사업의 경우 최근 자원의 중요성이 커지고 있고, 신흥개발국들의 수요 증가로 인해 공급처 확보가 중요한 관건입니다. 국내의 경우 매장량이 거의 없기 때문에 대부분 해외에서 조달하고 있습니다. - 판매방법 및 조건① 입찰에 참여하여 최종 낙찰을 받거나 오더수주를 통한 납품수량 확정② 납품수량의 구매 및 운송, 품질테스트③ 거래조건은 계약조건따라 변경될 수 입니다.석탄은 매장량 규모 세계 1위인 미국(총 매장량 2,466억톤, 유연탄 1,113억톤)을 비롯해 러시아(총 매장량 1,570억톤, 유연탄 491억톤), 중국(총 매장량 1,145억톤, 유연탄 622억톤), 남아프리카공화국(488억톤) 등이 있으며, 세계 가채 매장량 중 63% 이상이 상기 4개국에 부존하고 있습니다.이와 같이 매장량이 한정되어 있기 때문에 석탄사업의 경쟁요소는 자원을 확보하는 것이 최대의 관건입니다. 특히 유연탄의 경우 우리나라의 매장량이 극히 적기 때문에 대부분 해외에서 수입하고 있는 실정입니다. 따라서 공급량만 확보하면 국내 및 아시아 지역에 매출을 예상할 수 있습니다. (1) 산업의 특성콘텐츠사업본부가 영위하고 있는 사업은 국내외 시장을 대상으로 한 음반, 음원, 공연, 저작권, 출판, 아티스트 매니지먼트, 광고/방송/영화 등의 삽입음악 등을 기반으로 한 당사 소속 아티스트 및 프로듀서들을 통해 개발되는 다양한 콘텐츠 사업, 당사의 지적재산권을 활용한 부가 사업 및 방송 등의 영상 관련 콘텐츠 개발 사업을 포함합니다.KPOP의 글로벌 시장 확대와 지적재산권을 기반으로 한 상품 다각화 확대, 글로벌 불법 시장 근절 발달, 상품 개발 및 디지털/글로벌 마케팅 역량 고도화 등으로 인해 국내 콘텐츠 사업의 산업 규모는 지속적으로 확장되고 있습니다.(2) 산업의 성장성세계 음악 시장의 규모는2013년부터2018년까지 연간 평균1.2%의 지속 성장 추이를 보이고 있으며[1], 전체 시장 규모는2018년에 약504억 달러로 예상됩니다.[2]국내 음악 시장은 선진화된 산업 구조를 갖춘 국가 중 한 국가로 KPOP의 글로벌 시장이 확장됨에 따라 지속 성장 중입니다. 최근3년간 전체 매출 규모는 약5%대의 성장률을 보이고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 및 계절성콘텐츠사업 중 음악사업은 경비 변동에 민감한 산업 특성을 띄고 있으나 계절적 요인에 따른 변동은 크지 않습니다. 유행이나 시대에 따라 음악 장르나 상품 분야별 변동폭이 큰 편이나, 안정적인 팬을 확보하고 차별적 기획력으로 흥행에 성공할 경우 수익창출 효과는 타 산업에 비해 월등하게 고부가가치를 가진다는 것이 특징입니다.(4) 경쟁 우위요소현재 음악상품을 기반으로 한 콘텐츠 사업은 타 엔터테인먼트 사업 영역과 달리 국내 가요 시장이 전체 시장의 70% 이상을 차지하기 ?문에 경쟁력 측면에서 큰 문제가 없을 것으로 여겨져 왔으나, 글로벌 기업의 한국 내 진출 및 글로벌 자본을 기반으로 한 국내 대기업이 음반 시장에 진출하면서 경쟁이 심화되었습니다. 해외 시장으로 영역 확대를 통한 산업 규모가 확대되면서 동아시아, 동남아시아, 중화권, 북미, 남미, 유럽 지역에서 사업 추진 가능성 및 역량이 현재 콘텐츠 사업 핵심 경쟁력으로 부각되고 있습니다. 당사는 공고한 글로벌 사업 네트워크를 통해 KPOP을 기반으로 한 해외 사업에서도 안정적으로 사업을 확대해나갈 계획입니다. (1) 산업의 특성(가) 영화산업의 정의영화산업은 기획, 제작, 투자, 배급, 상영이라는 연계된 가치사슬 전반의 생산 및 공급활동 전반의 경제활동으로 정의할 수 있습니다. 영화산업의구조.jpg 영화산업의구조 (나) 영화산업의 분류영화산업은 영화의 관점에서 보면 영화제작에 참여하는 경제주체들과 역할에 의해 세부적으로 영화제작업, 영화투자업, 영화배급업, 영화상영업 등으로 분류하는 것이 적합하지만, 표준산업 분류에서는 영화라는 단일 상품보다는 포괄적인 영상(영화 및 비디오물) 상품의 개념으로 접근하여 다소 상이하게 분류되고 있습니다.(다) 영화산업의 경제 및 산업적 특성① 정보재의 특성영화상품은 전형적인 정보재로서 먹거나 사용함으로써 소비되는 상품이 아니라 눈과 귀로 인지함으로 소비되는 무형의 재화로 어떤 유통경로를 가지든 상품의 속성이 정보라는 특성을 가지고 있습니다. ② 경험재의 특성 영화는 관람하기 전에는 그 상품의 특성 등을 잘 알 수 없고 영화로부터 아무 효용을 얻을 수 없으므로 경험재라 할 수 있습니다. ③ 규모의 경제 영화는 일반적으로 규모의 경제의 특성을 보인다. 영화의 제작비는 여화 원본에 투입된 비용이며, 이후 추가적인 관람객에 의해 발생하는 콘텐츠 자체에 대한 한계비용은 거의 제로에 가깝습니다. ④ 공공재의 특성 영화의 소비에 있어서 나타나는 특성이 공공재와 유사하다는 것을 의미한다. 공공재가 가지는 비경합성과 비 배제성이라는 두 가지 특성이 영화상품에서 나타내는 것은 정보재 특성에서 비롯됩니다. ⑤ 고위험-고수익 흥행에 성공하면, 높은 투자수익을 얻을 수 있지만 흥행에 실패하면 투자 원금 회수마저도 불가능한 경우가 일반적이며, 투자 원금은 매몰비용(sunk cost)화 됩니다. ⑥ OSMW 와 OSMU 산업의 특성 OSMW(one source multi windows)는 하나의 영화가 박스오피스 개봉외에 부가시장으로 통칭되는 다양한 윈도우에서 상영. 주요 윈도우는 IPTV, 케이블TV, 온라인 다운로드, 셀스루(블루레이,DVD 등)을 포함합니다. OSMU(one source multi use)는 영화라는 하나의 상품을 영화이외의 드라마, 캐릭터 상품, 게임 등 파생 상품에 적용시켜서 영화의 상품성을 기초로 다양한 측면에서 이익을 창출 할 수 있음을 의미합니다. ⑦ 짧은 제품수명 예술로서의 영화작품은 반영구적으로 존속할 수가 있으나 경제적인 상품으로서의 영화는 제품수명주기가 짧다. 이는 영화가 비록 다양한 매체를 통해서 유통되지만 가장 중요한 1 차적인 유통인 극장 상영에서 상품성이 결정되기 때문입니다. ⑧ 스타 의존성 영화는 스타를 만들어내는가 하면 다른 한편으로는 스타를 고용함으로써 상품의 시장 가치를 향상시키는 전형적인 스타 의존형 산업의 전형을 보입니다. (2) 산업의 성장성(가) 한국 영화산업의 성장추이국내 영화시장은 2006 년을 정점으로 하여 2009 년까지 일시적으로 침체된 이후 2010 년 부터 극장 매출을 중심으로 회복세를 보이고 있습니다. 특히 2015 년에는 극장 및 부가시장 매출 증가에 따라 국내 영화시장 규모가 2 조 1,131 억 원으로 전년대비 4.2% 증가하였습니다. 이와 같이 영화산업의 규모는 점차 증가하고 있으나, 증가속도 면에서는 더딘 움직임을 보이고 있는데, 이는 국내영화시장의 활력이 저하되었다는 것을 의미합니다. 국내영화시장규모및증가율.jpg 국내영화시장규모및증가율 2000년대에 들어서 우리나라 영화산업에 나타나고 있는 변화 및 특징은 극장 상영 시장의 빠른 성장과 달리 부가시장의 축소를 들 수 있는데, 멀티플렉스의 등장으로 극장 매출액은 증가한 반면, 비디오 시장의 몰락과 불법다 운로드 성행으로 인해 부가시장 매출이 급감하였습니다. 그러나 최근 들어 온라인을 기반으로 한IPTV 및 디지털케이블TV 등의 플랫폼 증가와 스마트 기기 보급화에 따른 디지털 콘텐츠 증가로 부가시장의 규모가 증가 하고 있습니다. 한국 영화시장의 극장상영 비중은2006 년59.4%에서2015 년83.7%까지 높아졌으 며, 2015 년 기준 극장상영이 시장 규모와 비중 면에서 부가시장 대비 약5.1 배 규 모로 극장상영에 대한 의존도가 매우 높은 것을 알 수 있습니다.(나) 관람횟수와 시장점유율① 관람횟수 전국 관람객 수는 2007 년 1 억 5,878 만 명을 기록한 이후 점차 줄어들다가 2011 년 1 억 5,972 만 명으로 증가하였고, 이러한 증가세는 계속 이어져 2013 년에는 최초로 관람객 수 2 억만명을 돌파하 였고, 2015 년은 2 억 1,729 만 명으로 늘어났다. 2015 년 1 인당 관람횟수도 꾸준히 증가하여 2013 년부터 4.0 회 이상을 유지하고 있다. 2014 년 글로벌 산업정보조사기관인 IHS 에 따르면 국내 1 인당 관람비율은 아이슬 란드(4.0 회)와 비슷하고, 싱가포르(3.9 회), 호주(3.3 회)보다 높은 수치이다. 국내 인구 1 인당 평균 관람횟수의 경우 2005~2015 년 동안 평균 3.46 회를 기록하였으며, 2015 년에는 4.22 회로 늘어나면서 수요 증가 여력을 보여주고 있습니다. 이는 1 인당 관람횟수의 꾸준한 증가 배경을 설명해주고 있으나 영화가 필수소비재 가 아니라는 점을 고려할 때, 경제적 요소를 비롯하여 환경 변화에 따라 관객 수 가 줄어들 가능성이 있으며, 또한 지속적으로 증가한 국민 1 인당 관람횟수를 고려하면 수년 내에 성숙기로 접어들 가능성이 있습니다. 관람추이.jpg 관람추이 ② 시장점유율국내시장에서 한국영화는 지난 10 년 간 평균적으로 50% 전후의 시장점유율을 유지 하고 있다. 2006 년에는 국내 영화시장에서 한국영화의 점유율이 외국영화를 크게 웃돌았으나, 2007~2010 년 동안에는 외국영화의 수요가 더욱 많은 것으로 나타났다. 2011 년부터는 국내시장에서 한국영화의 점유율이 50%를 넘어섰는데, 이는 국내 관객들의 한국영화에 대한 수요 강세와 더불어 국내시장에서 한국영화의 발전 가 능성을 시사합니다. 한국외국영화의점유율추이.jpg 한국외국영화의점유율추이 (3) 경기변동의 특성 및 계절성(가) 경기변동의 특성영화 산업은 다른 문화산업과 유사하게 경기에 민감한 영향을 받기 때문에 2005~2010년 기간 중 한국영화의 침체로 총 산출액, 종사자수, 부가가치액 등 전 사업에서 차지하는 비중이 감소했다. 영화산업의 부가가치율은 전반적으로 40%대를 유지하지만, 침체기 였던 1995년과 2010년에는 다소 하락하는 모습을 보였다. 부가가치율은 영화산업의 침체기에 국산영화의 시장 점유율이 하락하면 국산 영화의 제작 및 유통부문의 역할이 감소하고 유통부문(상영)에서 외국산 영화의 비중 증가로 자연스럽게 하락하는 경향을 보인다. 이러한 변화가 시사하는 바는 영화산업의 경제에 대한 기여 정도가 증가하기 위해서는 국산 영화제작 및 상영부문의 성과 개선이 반드시 뒷받침되어야 한다는 점이다. 영화산업의 경우 대부분의 최종 수요는 민간소비지출이 차지하고 있고 영화산업은 서비스 업종이기 때문에 물리적 상품을 판매하는 타 업종과 달리 수출액의 비중은 크지가 않습니다. 과거의 경제위기로 인한 투자감소가 제작,배급 부문의 위축을 가져와 국내시장에서 국산 영화의 시장점유율하락과 함께 영화산업 전반의 불경기를 초래하였으나 2011~2015년 기간 중에는 국산영화의 시장 점유율이 50%대를 회복하면서 한국 영화 산업은 적어도 국내시장에서는 경쟁력을 회복하였으며 외국영화와 시장 점유율을 50% 전후에서 안정적으로 배분하고 있다. 또한 영화는 다른 문화산업과 비슷한 추이를 보이면서도 상대적으로 저렴한 여가수단으로 경기 변동에 크게 영향을 받지는 않는 소비재에 속하고 경기 불황기에 소비자들이 다른 여가수단 대비 상대적으로 저렴한 영화관을 더 자주 찾는 경향이 있기 때문에 투자 및 배급 환경이 안정적으로 흘러간다면 현재 높은 퀄리티를 자랑하는 국산영화에 대한 소비는 줄어들지 않을 것으로 전망하고 있습니다. (나) 계절성과거 계절 별로는 여름,겨울 방학시즌 및 설, 추석 시즌이 성수기로 구분 되며 야외활동을 하기에 좋은 봄, 가을에는 비교적 저조한 관람실적을 보이며 비수기로 구분이 되었다. 이는 현재에도 동일한 조건으로 작용하고 있으나 과거에 비해 성수기와 비수기의 개념이 많이 퇴색되면서 일반적으로 알려진 비수기 시즌에 성공적인 수익을 올리는 작품들이 나오고 있다. 성수기 시즌을 겨냥한 블록버스터급 영화나 계절의 특성을 고려한 영화를 제외하면 전반적으로 고르게 분포되고 있는 상황으로 변모하여 계절성이 희석되고 있으며 극장에 대한 접근성의 편리함으로 인해 사계절 어느 때나 소비가 가능한 재화로 진화하고 있습니다.(4) 경쟁우위요소(가) 인적자원 영화산업의 지식자원 또는 인적자본(human capital)은 영화산업에 참여하는 인적자 원에게 체화된 전문적인 지식 또는 능력을 의미한다. 우리나라 영화산업에 있어서 배급, 상영, 제작부문의 산업 내부의 평가는 상당히 높은 것으로 나타나고 있으며, 스타파워에 대한 평가도 높아지고 있습니다. (나) 자본조달시스템 1990년대 중반까지 20-30% 대에 머물렀던 국내 영화시장에서 국산영화의 시장점유 율이 2000년대 들어서 50% 수준으로 향상되는 데는 안정적인 자본 조달이 가능하 였기 때문이었다. 2000 년대 중반, 공적지원에 의해 운영되던 펀드들이 대규모 손실 정산 이후 모태펀드가 영상전문투자조합이나 창업투자사의 펀드에 투자함으로써 투자자금 관리가 보다 시장기능에 의해서 운영되기 시작하였습니다. 모태펀드의 출범으로 영화산업의 투자시스템의 변화는 그동안 많이 지적되어오던 제작부문의 도덕적 해이에 대한 제도적 감시가 가능해졌으며, 소위 영화제작에 대한 거품이 제거되어 투자 수익률이 개선되었습니다. (다) 수요조건 미국영화가 세계적인 경쟁력을 가지게 된 배경에는 배후시장이 매우 넓다는 점도 작 용하고 있으며, 현재 중국영화산업의 성장도 국내시장의 성장잠재력이 크게 작용한 것에 기인한다. 인구 당 연평균 관람횟수 면에서 한국은 4.34 회로 이미 포화상태에 이르고 있으며, 중국의 경우 0.61%로서 한국의 약 14% 수준에 불과합니다. 수요의 규모면에서 한국영화산업의 경쟁력 확보에는 한계가 명백함에도 불구하고 수요의 질적인 수준은 매우 높은 것으로 평가받고 있습니다. (라) 지원 및 관련산업 영화산업의 생태계에 있어서 지원산업과 관련산업의 위상은 상당히 중요하다. 영화산업 전반에 디지털 기술이 도입되면서 영화산업의 생태계도 크게 변화하고 있는 것으로 나타나고 있다. 특히, 영화콘텐츠의 질적인 부분에 영향을 미치는 VFX 와 음향 등 post-production 부문은 상당히 큰 발전을 거둔 것으로 평가받고 있습니다. 영화 인프라에 있어서 영화촬영소 등 제작 인프라는 다소 부족하나 상영인프라는 가장 잘 구비되고 있는 분야이다. 이는 수익성이 높기 때문에 시장 기능에 의해서 민간부문의 투자가 활성화되고 있 기 때문인 것으로 보입니다. 영화 관련 산업 중에서 가장 중요도가 높은 분야는 역시 경쟁과 보완의 관계를 가 지고 있는 TV방송이며, 가장 중요한 기반이 되는 연기자, 제작시설 등 많은 자원 풀 을 공유하고 있습니다. (마) 시장조직과 기업전략 현재 국내 영화산업에 있어서 상영부문과 배급부문에서는 시장을 주도하는 메이저가 있으나 제작부문에서는 여전히 시장을 선도하는 업체는 나타나지 못하고 있다. 제작부문의 성장이 미진한 이유는 제작부문이 단순히 자본만으로 유지되는 것이 아니라 전문적인 역량을 필요로 하고, 내수시장이 작기 때문에 대형화를 통한 운영 자체가 용이하지 못하기 때문인 것으로 보입니다. 국내 영화산업의 대표적인 메이저 기업은 상영관을 중심으로 계열 배급투자사를 소 유하고 있는 구조로 투자펀드까지 운영하고 있는 형태이다. 이런 가운데 일부 제작사들은 시장확대를 위해 중국 등으로 진출하여 공동제작, 국내 제작사 주도의 해외시장을 타깃으로 한 콘텐츠의 제작 등 다양한 혁신적인 시도를 하고 있습니다. (바) 영화진흥정책 현재 영화진흥위원회에서는 영화발전기금에 기반하여 제작 지원과 유통지원, 인력양성, 인프라 및 영화 향유권 강화 등의 다양한 영화산업진흥사업을 하고 있다. 2015 년 영화발전기금의 지출구성비를 살펴보면, 전년대비 큰 변화가 없는 가운데, 예치 및 예탁금액을 제외하고 영화제작지원, 투자/출자사업의 지출 비중이 높은 것으로 나타나고 있습니다. 영화진흥위원회는 의 투자배급사와 상영관의 표준계약 및 상영수입배분 권고안이나 제작현장스텝의 4 대보험 가입과 표준계약서 도입 등의 정책 사업 등 영화산업계의 생태계를 개선하는 정책등을 시행하고 있어 제도적인 차원에서 상생의 방안을 도모하고 있습니다. (1) 산업의 특징(가) 관광공연의 정의 관광산업의 규모가 커지고 다양해지는 가운데 특성화 관광은 매우 중요한 요소입니다. 과거에는 지역의 특색을 알아보기 위해 문화제와 자연을 관광했다면, 오늘날에는 그 지역만이 지니고 있는 문화를 보기 위한 관광이 늘고 있습니다. 이에 따라 문화관광이 각광받고 있으며, 그 하위 갈래인 예술관광 중에서 관광공연이 주목을 받고 있습니다. 관광공연이란 관광과 공연의 개념을 융합하여 관광자원으로 활용 가능한 부분을 개발하고 공연을 상품화하여 서비스 또는 제품을 제공하는 산업입니다. 관광공연의 범주는 수많은 관광목적 중에서 공연과 관련된 요소를 포함한 모든 관광을 말합니다. 따라서 관광공연은 우수한 공연콘텐츠를 기반으로 하는 관광산업의 일종이며, 예술과 관광의 접점인 볼거리의 생산과 소비라는 지평에 있습니다. 관광공연은 문화가치의 생산과 보급 및 향유를 활성화시켜 단기적으로는 경제가치의 생산과 소비를 극대화하고, 장기적으로는 국가적 문화이미지 창출에 기여합니다.(나) 관광공연의 특징관광공연은 그 지역의 고유한 문화를 할용하되, 그것을 현대적이고 세계적인 의미로 표현한다는 특성이 있습니다. 즉, 현지 관광개발과 접목된 새로운 차원의 융합 관광자원입니다. 대상은 관광객이며 연극, 오페라, 무용, 음악, 민속공연 등 무대에서 실연되어 관광객에게 제공될 수 있다면 무엇이든 관광공연이 될 수 있습니다. 관광공연의 특징은 크게 두 가지로 살펴볼 수 있습니다. 첫째, 관광공연은 외국인 관광객과 언어의 장벽을 허물고 함께 즐기기에 가장 적합한 넌버벌 퍼포먼스 장르가 주를 이룹니다. 둘째, 특정 관광지만이 지니고 있는 문화가 공연 속에 녹아있습니다. 한국관광공사에 따르면 이러한 넌버벌 공연, 뮤지컬 등의 공연은 약 15개의 상설공연 콘텐츠가 있으며, 전세계 FIT 대상 4개국어(영어, 일어, 중어번체, 중어간체)로 서비스 되고 있습니다. 이외에도 관광공연 글로벌 온라인 캠페인 등을 추진하여 민감하게 변화하는 소비자 환경에 신속하게 대응하고 있습니다.(다) 관광공연의 상품적 성격공연예술은 전통적인 상품의 정의 범주 안에 들지 못하여 상품으로서의 가치를 인정받지 못했지만 Kotler(1991)에 의해 하나의 상품으로 가치를 인정받게 되었습니다. 이를 통해 공연예술상품은 문화예술산업의 요소로 자리 잡게 되었고, 국내에서도 20%의 성장률을 보이며 산업의 큰 부분을 차지하고 있습니다. 공연예술상품은 다른 제조업 상품이나 서비스와 다른 특성들을 가지며 복합적인 상품으로 자리 잡고 있습니다. 특히 서비스 상품으로서의 문화예술상품은 일반적으로 서비스가 가지고 있는 기본 특성인 무형성, 생산과 소비의 비분리성, 이질성, 소멸성의 네 가지 특성을 가지고 있습니다. 즉, 특정한 물리적 형태를 가지고 있지 않으며 생산과 소비가 동시에 이루어지고 공연은 1회로서 소멸하고, 예술가의 능력과 상황에 따라 공연작품의 내용과 질은 달라질 수 있습니다. 문화예술상품의 서비스 특징 특성 내용 무형성(Intangibility) - 형태가 없음- 가치평가가 어려움- 실연을 통해 경험하기 전까지는 상상하기 어려움 비분리성(Inseparability) - 예술가의 기분이나 상태, 숙련도에 따라 작품의 내용과 질이 달라짐- 예술행사가 실연되는 공연장의 시설에 따라 달라짐. 이질성(Heterogeneity) - 시간, 장소, 고객에 따른 서비스 차이- 표준화 및 품질통제의 어려움 소멸성(Perishability) - 재고와 저장이 불가능- 재고조절의 어려움- 예술행사의 관람은 1회로서 소멸- 관람시간 외에는 관람할 수 없음 (2) 산업의 성장성관광공연은 외래관광객의 저녁 시간을 책임지는 한국의 대표 문화관광상품으로 자리매김하고 있습니다. 2014년 기준 약 1,400만명의 해외 입국자 중 190만명이 공연을 관람하였고 이중 넌버벌 퍼포먼스 공연은 170만명이 관람하였습니다. 김경훈(2015). 「공연관광의 현황과 발전방향」.한국공연관광협회.pp159-160.넌버벌 퍼포먼스는 국내 뮤지컬 대비 외국인 모객수와 해외수출 실적이 월등히 높고, 고용창출 및 안정성이 높은 분야로 외부투자 및 지원 환경이 좋아진다면 글로벌 경쟁력을 확보할 수 있는 대표적인 문화관광자원입니다. 그러나 높은 임대료 지불, 수익성 악화, 예산 부족, 작품 퀼리티 개선을 위한 R 활동이나 투자의 어려움으로 인해 여행사 단체 영업 의존도가 심화되어, 장기적으로 산업의 잠재력 저하로 이어질 수도 있습니다. 따라서 관광공연의 활성화 및 확장을 위하여 뉴욕의 브로드웨이나 런던의 웨스트엔드에 버금가는 아시아최고의 관광공연 클러스터와 브랜드를 구축해야합니다. (3) 경기변동의 특성 및 계절성(가) 관광공연의 경기변동 특성문화체육관광부 ‘2017년 기준 관광동향에 관한 연차보고서’ 의하면, 2017년에는 사드배치 및 북핵위기 등 동북아 국제정세 변동의 영향을 크게 받아 방한관광객은 1,334만 명으로 전년대비 약 22.7%로 감소하였습니다. 이는 2017년 3월 사드 배치에 따른 중국 단체관광객 방한 상품 판매금지조치에 의한 중국인관광객 급감과 4월 북한 미사일 발사 등에 따른 안전 이슈로 아시아권을 중심으로 방한 외국인관광객이 감소한 결과입니다. 특히 방한 비중이 가장 큰 중국인관광객은 전년대비 -48.3% 감소하였고, 또 다른 주력시장인 일본은 전년대비 0.6% 소폭 성장하는 것에 그쳤습니다. 이에 따라 정부에서는 중국 등 특정시장에 대한 의존도를 낮춰 외부환경변화에도 안정적인 시장 구조를 형성하는 등 방한관광시장의 질적 성장을 유도하기 위해 비(非)중국 중화권, 아중동, 구미주 지역 등으로의 시장다변화 정책을 추진하였습니다. 그 결과, 사드 이슈 등 불리한 외부환경에서도 대만(+11.1%), 베트남(+29.2%), 몽골(31.3%)에서 유의미한 성장을 거두었고, 중국인을 제외한 방한 외래관광객은 전년과 비슷한 수준을 유지하였습니다. 위와 같은 관광동향에 따라 관광공연업계는 어려움을 겪고 있습니다. 이에 따라 2018년 문화체육관광부는 관광공사와 함께 비언어극, 뮤지컬 등 41개의 공연을 펼친 대학로 공연관광축제(웰컴대학로)를 개최하였습니다. 관광공연의 성과를 높이기 위해 비언어극 뿐만 아니라 외국어 자막(영어,일어, 중국어)을 제공하는 9개의 뮤지컬과 연극을 공연했습니다. 중국 온라인 결제서비스인 알리페이와 국가별 전문 온라인 여행사인 코네스트(일본인 관광객 대상), 한유망(중국인 관광객), 케이케이데이(KKDAY, 대만·홍콩·동남아관광객) 등과의 홍보 협력도 확대하고, 일본, 중국 등의 외국인 관람객에게 인지도가 높은 뮤지컬 배우 ‘카이’를 홍보대사로 위촉하였습니다. 이를 바탕으로 외국인 관광객 13,000여명이 행사에 참여하는 성과를 거두었습니다.(나) 관광공연의 계절성관광공연의 계절성은 관광의 계절성과 밀접한 관계가 있으며 그 내용이 상당히 일맥상통합니다. 관광은 이동성, 일시성, 즐거움, 자발성, 비영리성, 계절성 등과 같은 특징을 지닙니다. 그 중 계절성은 관광산업에서 주요한 특징 중 하나로 관광 수요의 변동을 가져옵니다. 관광은 일시적이고 계절적인 자연요소에 의해 결정되기 때문에 계절성과 불가분의 관계에 있으며, 대부분의 관광 목적지는 방문객에 있어 계절적인 패턴을 가지고 있습니다. 관광에서 계절성은 두 개 기본 요소, 즉 자연적인 계절성(natural seasonality)과 제도적인 계절성(institutionalized seasonality)으로 인하여 발생하는 것입니다. 자연적인 계절성은 기후, 시기, 환경 등 다양한 요소로 인하여 발생하는 반복적이고 일시적인 수량의 변화를 의미합니다. 그리고 기후 변화, 자연재해와 같이 예측하기 힘든 상황도 존재하고 있어, 미래관광계절성에 영향을 미칠 수 있습니다. 반면 제도적인 계절성은 문화적, 사회적, 종교적인 이유 등으로 인하여 나타나는 반복적이고 일시적인 수량의 변화를 의미합니다. 이러한 자연적, 제도적 현상이 어떤 상황에 일시적으로 합쳐서 또 다른 계절성이 나타날 수 있습니다. 이와 같이 자연적인 현상과 제도적인 현상의 계절성은 개별적으로 또는 상호간에 영향을 끼치고 있으며, 관광 목적지와 관광객의 행태에 영향을 끼치고 있습니다. 즉, 관광산업에서 발생하는 계절성의 개념은 ‘월, 분기, 년과 같은 시간이나 기간을 기준으로 반복되는 자연적인 기후가 가지는 성격이나 기간 뿐만 아니라 사회적 현상에 따라 나타나는 변화적인 관광수요’로 볼 수 있습니다. (4) 경쟁우위요소관광공연의 경쟁우위요소로는 두 가지 특징을 볼 수 있습니다. 첫째, 관광객이 공연을 경험한 후 느끼는 만족도에 가장 큰 영향을 미치는 요소로 콘텐츠요소입니다. 둘째, 공연을 관람한 후 측정된 만족도는 한국의 긍정적 이미지 영향을 주고 그리고 더 나아가 한국 재방문 의사 및 추천의사에 모두 유의한 영향을 나타내지만 재방문 의사에 더 큰 영향을 주는 것으로 나타납니다. 한국 관광활동 중 공연을 관람한 관광객의 공연 만족도는 그들의 긍정적 한국이미지와 관광행동의도에 공연 콘텐츠 요소를 중요하게 생각합니다. 관광공연의 경쟁우위요소인 콘텐츠요소와 관광객의 공연 만족도를 향상시키기 위해서는 끊임없는 공연 내용에 대한 업그레이드, 해외 관광객들의 이목을 끌 수 있는 참신한 ‘한국적인 소재’ 개발 및 접목, 여행사 및 가이드와의 신뢰 관계 구축, 단체 관람객의 접근성 확보, 전용관을 통한 공연상품의 상시판매가능, 브랜드 파워를 효과적인 관리, 효율성 있는 운영관리, 각국의 다양한 홍보매체를 통한 마케팅 전략 수립의 필요성, 국가별 차별적인 공연관람 비용 및 좌석 등급 등을 고려해야합니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 현재 플로리다 잭슨빌과 콜롬비아에 광구의 채굴권을 소유하고 있는 미국의 석탄회사인 '키스톤인더스트리'社와 아시아지역 총판권을 계약하여 국내에서 영업활동을 하고 있습니다.현재 제철용 석탄을 국내 및 일본등 세계적인 제철회사등에 계약을 체결하여 석탄을 납품하고 있으며, 베트남 및 인도등 아시아 전역으로 시장을 확대하고 있습니다.점결탄이란 석탄을 건류 ·연소할 때 석탄입자가 연화 용융하여 서로 점결하는 성질이 있는 석탄을 말하며 건류용탄 또는 점결탄이라고도 한다. 원료탄은 주로 제철 ·주물용 코크스, 또는 도시가스·합성가스 등의 가스 원료로서 이용되기 때문에 석탄자원 중 가장 중요한 광물로 평가되고 있다.점결탄은 철광석을 녹이기 쉽게 하기 위해 알갱이로 만들 때 사용하는 고열량 석탄으로, 쇳물 1톤을 생산하기 위해서는 평균 0.55톤이 필요하다. 이렇게 철을 만들때 꼭 필요한 원료로 철을 대처하는 물품이 나오기 전에는 절대적 필요한 원자재기 때문에 현재 철강회사들은 원활한 점결탄 공급 확보를 위해 노력하고 있는 실정이다.또한 연료용 석탄의 경우 국내 수요처가 발전회사등에 한정되어 있기 때문에 공급처가 소수에 불과합니다. 국내 발전사의 공개입찰에 참여 및 공급계약으로 이뤄지고 있습니다. 2010년 부터 사업을 진행하여 꾸준한 노력을 하고 있습니다. 당사는 콘텐츠 사업 영역별 전문가 집단이며, 이와 같은 인적 인프라를 통해 소속 아티스트의 음반, 음원, 영상 등의 콘텐츠 개발을 위해 자체적으로 탤런트 캐스팅, 트레이닝, 음악 및 영상 프로덕션, 음악 저작권 사업, 해외 사업을 직접 추진하고 있으며, 음악 사업의 전문성을 확보하기 위해 현 음악 시장에서 주요 매출 견인 음악 대표 장르인 KPOP 기반의 아이돌 기반의 KIWI, 싱어송라이터 및 프로듀서 중심의 Ktune Collective 레이블로 구축하여 Multi-Label 체계를 확보하였습니다. KIWI에는 2팀의 남녀 아이돌 그룹이 개발 중이며, Ktune Collective 에는 세계적인 대표 페스티발인 SXSW 2017에서 데뷔를 한 남성 싱어송라이터 듀오 SAMMY>, 쇼미더머니 출신 소속되어 있습니다. 그 외 동남아 지역을 대상으로 한 글로벌 오디션 프로그램을 기획 중이며, 오디션 프로그램을 통해 선발된 아이돌 그룹의 매니지먼트를 준비 중에 있습니다. 또한, 본 프로그램을 통해 당사 아티스트와 당사의 아티스트 트레이닝 시스템인 Kiwi Box와의 시너지를 기대하고 있습니다. 당사는 연내 기 활동중인 대표 MC 및 배우 등의 탤런트를 추가 영입할 계획이며, 향후에도 더욱 활발한 매니지먼트 활동 및 콘텐츠 개발을 전개하여 업계 내 주요 사업자로 단기간 포지셔닝을 확고히 하고, Multi-Label의 지속적인 확장 및 운영을 통해 키위미디어그룹 내 주요 사업과의 시너지를 강화하여 실적증대에 이바지 할 것 입니다. 2016년 5대 메이저 영화투자배급사를 목표로 영화사업부가 출범했습니다.(기존 4대 메이저 : CJ E , 쇼박스, 롯데엔터테인먼트, NEW) 한국 영화계에서 단일 제작자로 가장 많은 편수를 기록하고 있는 장원석 PD가 영화 사업부의 사장으로 취임하면서 공격적인 투자,배급 운영을 시도하고 있습니다. 독립운동가 김구 선생의 청년시절을 다룬 와 2007년 조선족 조직폭력배를 일망타진하는 실화를 바탕으로 한 , '무한상사-위기의 회사원'으로 주가를 올리고 있는 장항준 감독의 까지 총 3편의 영화에 대한 메인투자 및 배급을 성공적으로 진행함으로써 기존 시장에서 주목을 받고 있다. 향후 2020년 까지 총16편의 작품에 대해 투자, 배급을 안정적으로 진행시킬 목표를 가지고 있다. 은 기존 공연에만 머무르지 않고 이색 장르의 결합 및 새로운 시도를 해온 박칼린 연출이 당사에서 새롭게 선보이는 퓨전 콘텐츠로 동서양와 조화로운 음악과 디지털 영상쇼가 결합된 국악 공연의 뉴 패러다임을 제시하는 역동적 퍼포먼스 입니다.전통 국악가락에 더해지는 락, 팝 일렉트로닉 음악과 우주적인 공간으로 가득 채우는 화려한 홀로그램영상을 구현하여 창작 국악과 첨단 영상기술의 융복합 공연을 통한 새로운 전통문화를 만날 수 있습니다. 또한 일상 도구들이 만들어내는 자연의 소리와 무대를 수놓은 감성적 판타지 영상이 어울러져 새롭고 이색적인 즐거움을 선사 받을 수 있습니다.은 넌버벌 퍼포먼스인만큼 국내 관객뿐만 아니라 해외 관객들도 부담없이 즐길 수 있는 공연이기도 합니다.당사는 대한민국을 대표하는 문화 관광의 선두주자가 되고자 꾸준히 공연 업그레이드를 하고 있으며 긍정적 한국이미지를 관광객들에게 각인시켜 대한민국의 문화발전에 이바지 하고자 노력을 하고 있습니다. (2) 조직도 조직도.jpg 조직도 2. 주요 제품 및 원재료 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 석탄사업 판매 외 석탄외 원료용 석탄 - 2,464,327 영화사업 서비스 영화 영화배급 외 - 4,729,252 연예매니지먼트사업 서비스 음반, 광고 음반 광고 - 783,851 공연사업 서비스 공연 공연 썬앤문 외 1,528,820 기타 서비스 방송외 방송,협찬외 - 8,575,305 합계 18,081,555 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원,달러) 사업부문 품 목 제 42 기 제 41 기 제 40 기 석탄사업 Hard coking coal $78.5 $185.05 $173 (1) 산출기준 - 제40기, 제41기 석탄은 각연도말에 발표된 Bench mark 가격임. - 제42기 석탄은 기말 평균 매입가격임. (2) 주요 가격변동원인 - 각 부품은 수요의 불규칙 및 업계의 특성으로 인한 판매 당시의 여건에 따라 약간 차액이 발생함.다. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 매입액(비율) 비고 석탄 상품 Eagle High VolatileMetallurgical Coal 석탄 2,428,329 - 합 계 2,428,329 - 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 - 해당사항 없음.(2) 생산능력의 산출근거 - 해당사항 없음. 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 - 해당사항 없음.(2) 당해 사업연도의 가동률 - 해당사항 없음. 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 - 해당사항 없음.(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등(가) 진행중인 투자 - 해당사항 없음.(나) 향후 투자계획 - 해당사항 없음. 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제 42 기 제 41 기 제 40 기 석탄사업 석탄 석탄 수출 2,464 5,162 5,757 내수 - - - 합계 2,464 5,162 5,757 영화사업 영화 영화 수출 - - - 내수 4,729 26,049 - 합계 4,729 26,049 - 공연사업 공연 공연 수출 - - - 내수 280 28 - 합계 280 28 - 콘텐츠사업 연예매니지먼트 서비스 수출 - - 내수 341 1,077 - 합계 341 1,077 - 기타 광고,협찬외 서비스 수출 518 - - 내수 9,749 3,552 31 합계 10,267 3,552 - 합계 수출 2,982 5,162 5,757 내수 15,099 30,706 31 합계 18,081 35,868 5,788 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 구분 부서명 석탄(Coal) 석탄사업 콘텐츠 콘텐츠사업 영화 영화사업 공연 공연사업 (2) 판매경로 매출유형 판매경로 비고 석탄 입찰-수주-구매-납품 발주-구매-납품 - 콘텐츠 음원매출, 광고출연, 공연, 음반 - 영화 해외판권계약, 영화관 상영배급, 비디오 DVD 판권계약, 공중파, Cable TV 판관계약 - 공연 기획-공연 제작-공연장 대관-공연 홍보 및 마케팅 -개막-티켓판매-수익정산 - (3) 판매방법 및 조건 매출유형 판매방법 정산조건 석탄 직접판매 L/C, 현금 100% 콘텐츠 직접, 간접판매 거래처별 계약서상의 조건 영화 판권계약, 영화관 상영 후 관객수 및 부금정산 영화종영후 수익정산 공연 직접판매 티켓판매 등 수익정산 (4) 판매전략 구분 판매전략 석탄 - 국내외 대형 제철회사를 중심의 영업확대를 통한 납품수량확보 주력 - 발전 자회사 입찰을 통하여 납품 진행 콘텐츠 - 공고한 글로벌 사업 네트워크를 통해 KPOP을 기반으로 한 사업 확대 영화 - 시나리오 초기 단계부터 투자 및 마케팅 전략을 수립, 프로젝트 밀착관리 공연 - 질 높은 콘텐츠를 확보/기획하여 고객에서 차별화된 경험을 제공 5. 수주상황 2017.07.04 '화련신광브랜드운영관리(천진)유한공사'와 콘텐츠, 화장품, 건강기능보조식품, 바이오 관련제품, 의류, 수산물, 생활용품, 공산품 등을 연 1000억원씩 총 3년간 유통하는 계약을 체결하였습니다. 6. 파생상품 등에 관한 사항 가. 파생상품계약 체결 현황 - 해당사항 없음. 나. 리스크에 관한 사항 - 해당사항 없음. 7. 시장위험과 위험관리 가. 주요 시장위험 : 당사가 노출된 시장위험은 환율변동에 따른 위험, 시장금리변동등 으로 구분할 수 있습니다.(1) 환율변동에 따른 위험당사는 수출에 따른 외화 수금과 원자재 및 상품 수입에 따른 외화 지출, 즉 많은 외화 현금흐름을 가지고 있습니다. 따라서 수출과 관련하여 환율의 변동에 따라 외환차손익이 발생할 수 있으며, 수입과 관련 환율변동으로 인한 제품원가 상승시에는 판가에 즉시 반영하므로 실제 수입과 관련하여 환차손익은 발생하지 않습니다.(2) 시장금리 변동시장금리변동으로 인한 운용 이자수익 발생금액과 장ㆍ단기 차입시 발생하는 지급이자의 불확실성을 들 수 있습니다. 나. 위험관리 정책 (1) 위험관리방식당사는 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성 및 경영의 안정성 실 현을 목표로 리스크관리에 만전을 기하고 있습니다.- 환율변동에 따른 위험당사는 기간에 따른 환율변동의 위험을 회피하기 위하여 원재료등의 수입 및 일부 국내 상품 매입시 결제통화를 수출시 결제통화로 일치시키는 방법(Matching 기법)으로 환위험을 헷지하고 있으며, 탄탄한 재무구조를 근간으로 하여 환율변동을 일일 모니터링하여 유리하다고 판단되는 환율에 원화로 환전하여 수입물품대등을 결재하고 있습니다.(2) 위험관리조직 - 해당사항 없음. 다. 시장금리변동에 따른 위험 - 위험관리에 대한 별도의 정책은 실시하지 않고 있습니다. 8. 경영상의 주요계약 등 현황> (기준일 : 2018년 12월 31일) 구분 성명 소속 비고 가수 Nick Nick Sammy - Sammy - 킬라그램 - 레나 공원소녀(GWSN) - 미야 - 민주 - 서경 - 서령 - 소소 - 앤 - 9. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 - 해당사항 없음(2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제42기 제41기 제40기 비고 원재료비 - - - - 인건비 - - - - 감가상각비 - - - - 위탁용역비 - - - - 기타 - - - - 연구개발비용 계 - - - - 회계처리 판매비와 관리비 - - - - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] - - - - 나. 연구개발 실적 - 해당사항 없음. 10. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 외부자금조달 요약표 [국내조달] (단위 : 백만원) 조달원천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 832 1,000 832 1,000 - 보 험 회 사 - - - - - 종합금융회사 - - - - - 여신전문금융회사 - - - - - 상호저축은행 - - - - - 기타금융기관 - - - - - 금융기관 합계 832 1,000 832 1,000 - 회사채 (공모) - - - - - 회사채 (사모) 24,100 19,800 23,000 20,900 - 유 상 증 자 (공모) - - - - - 유 상 증 자 (사모) - - - - - 자산유동화 (공모) - - - - - 자산유동화 (사모) - - - - - 기 타 - - - - - 자본시장 합계 24,932 20,800 23,832 21,900 - 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 772 900 772 900 - 기 타 4,250 4,375 1,640 500 - 총 계 29,954 26,075 26,244 23,300 - (참 고) 당기 중 회사채 총발행액 공모 : - 백만원 사모 : 19,800 백만원 [해외조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 금 융 기 관 - - - - - 해외증권(회사채) - - - - - 해외증권(주식등) - - - - - 자 산 유 동 화 - - - - - 기 타 64 3 - 67 - 총 계 64 3 - 67 - 나. 최근 3년간 신용등급 - 해당사항 없음. 다. 기타 중요한 사항 - 해당사항 없음. ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구분 제 42 기 제 41 기 제 40 기 2018년 12월말 2017년 12월말 2016년 12월말 자산 [유동자산] 54,920 51,680 54,131 ㆍ당좌자산 47,608 51,282 12,304 ㆍ재고자산 7,312 398 734 ㆍ기타 - - 41,093 [비유동자산] 69,237 72,280 41,041 ㆍ투자자산 32,029 35,095 31,774 ㆍ유형자산 982 1,108 574 ㆍ무형자산 6,246 5,498 147 ㆍ기타비유동자산 4,441 5,040 8,546 ㆍ기타 25,539 25,539 - 자산총계 124,157 123,960 95,172 부채 [유동부채] 69,017 66,814 6,894 [비유동부채] 2,901 5,723 16,675 부채총계 71,918 72,537 23,569 자본 [자본금] 98,642 78,360 68,615 [자본잉여금] 33,278 25,931 119,095 [기타자본항목] △14,331 △14,331 △14,331 [기타포괄손익누계액] △5,940 △720 839 [결손금] △59,844 △38,203 △102,615 비지배지분 434 386 - 자본총계 52,239 51,423 71,603 2018.01.01~2018.12.31 2017.01.01~2017.12.30 2016.01.01~2016.12.30 매출 18,082 35,867 5,757 매출원가 15,302 28,878 5,621 매출총이익 2,779 6,989 135 영업이익 △13,151 △4,326 △6,129 법인세비용차감전순이익 △27,086 △38,691 △9,540 당기순이익 △27,087 △39,000 △9,649 ㆍ지배기업 소유주지분 △26,542 △38,294 △9,649 ㆍ비지배지분 △545 △706 - 기타포괄손익 △318 △1,472 △1,112 총포괄손익 △27,405 △40,473 △10,761 ㆍ지배기업 소유지분 △26,861 △39,762 △10,761 ㆍ비지배지분 △544 △711 - 주당손익 △151 △263 △ 79 연결에 포함된 회사수 10 3 - [△는 부(-)의 수치임]주1) 주당손익의 단위는 원 임.주2) 비교표시된 제40기 재무제표는 별도 재무제표입니다.주3) 연결대상회사 변동내용 사업연도 연결대상 회사 전기대비 연결에서 추가된 회사 전기대비 연결에서 제외된 회사 제42기 - (주)팍스넷경제티브이 (구.(주)아시아경제티브이) - KIWI MEDIA GROUP USA INC.- (유)바디스네치전문화산업전문회사- (유)악인전문화산업전문회사- (유)유체이탈자문화산업전문회사- (주)더스타아시아- KIWI MEDIA GROUP HONG KONG- (주)웰메이드스타이엔티- (주)피엑스엔홀딩스 - KIWI MEDIA JAPAN - (유)바디스네치전문화산업전문회사 - (유)악인전문화산업전문회사- (유)유체이탈자문화산업전문회사- (주)더스타아시아- KIWI MEDIA GROUP HONG KONG- (주)웰메이드스타이엔티- (주)피엑스엔홀딩스- KIWI MEDIA JAPAN - (유)범죄도시 문화산업전문회사 제41기 - (주)팍스넷경제티브이 (구.(주)아시아경제티브이) - KIWI MEDIA GROUP USA INC.- (유)범죄도시 문화산업전문회사 - (주)팍스넷경제티브이 (구.(주)아시아경제티브이) - KIWI MEDIA GROUP USA INC.- (유)범죄도시 문화산업전문회사 - 제40기 - - - 제39기 - ㈜케이지트레이딩 - ㈜케이지트레이딩 - 에스에이치정비㈜ 나. 요약별도재무정보 (단위 : 백만원) 구분 제 42 기 제 41 기 제 40 기 2018년 12월말 2017년 12월말 2016년 12월말 자산 [유동자산] 17,180 37,726 54,131 ㆍ당좌자산 17,148 37,328 12,304 ㆍ재고자산 32 397 734 ㆍ기타 - - 41,093 [비유동자산] 78,495 73,564 41,041 ㆍ투자자산 49,790 43,305 31,774 ㆍ유형자산 553 547 574 ㆍ무형자산 92 105 147 ㆍ기타비유동자산 28,060 29,607 8,546 ㆍ기타 - - - 자산총계 95,675 111,289 95,172 부채 [유동부채] 35,543 54,430 6,894 [비유동부채] 974 4,645 16,675 부채총계 36,517 59,075 23,569 자본 [자본금] 98,642 78,360 68,615 [자본잉여금] 30,537 25,931 119,095 [기타자본항목] △14,331 △14,331 △14,331 [기타포괄손익누계액] △5,922 △722 839 [결손금] △49,768 △37,024 △102,615 비지배지분 - - - 자본총계 59,158 52,215 71,603 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 2018.01.01~2018.12.31 2017.01.01~2017.12.30 2016.01.01~2016.12.30 매출 8,400 34,527 5,757 매출원가 11,834 30,886 5,621 매출총이익 △3,434 3,641 135 영업이익 △11,296 △2,759 △6,129 법인세비용차감전순이익 △17,640 △36,291 △9,540 당기순이익 △17,640 △37,123 △9,649 기타포괄손익 △304 △1,460 △1,112 총포괄손익 △17,944 △38,584 △10,761 주당손익 (주1) △100 △256 △ 79 [△는 부(-)의 수치임]주1) 주당손익의 단위는 원 임. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 기말사업보고서-42기_00145437_키위미디어그룹(범준작성)_완료.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 42 기 2018.12.31 현재 제 41 기 2017.12.31 현재 제 40 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 42 기 제 41 기 제 40 기 자산 유동자산 54,920,059,824 51,679,058,785 54,131,106,455 현금및현금성자산 4,585,452,347 1,091,828,988 1,188,055,441 기타금융자산 36,530,694,185 6,659,981,078 3,368,264,395 매출채권 및 기타채권 3,510,300,008 37,912,217,529 2,305,305,206 기타유동자산 2,981,367,803 5,617,817,008 5,443,405,780 재고자산 7,312,245,481 397,214,182 733,516,048 매각예정비유동자산 0 0 41,092,559,585 비유동자산 69,236,516,358 72,280,578,354 41,041,145,578 비유동금융자산 300,000,000 300,000,000 300,000,000 매도가능금융자산 2,737,134,751 20,397,904,033 10,096,017,757 관계기업투자 주식 28,991,648,114 14,397,349,541 21,377,607,445 유형자산 982,256,378 1,108,455,507 574,344,764 무형자산 6,245,518,444 5,498,123,800 146,705,949 기타비유동채권 2,945,115,764 4,364,372,011 8,546,469,663 이연법인세자산 821,669,070 675,245,622 0 장기금융자산 674,045,997 0 0 매각예정비유동자산(비유동) 25,539,127,840 25,539,127,840 0 자산총계 124,156,576,182 123,959,637,139 95,172,252,033 부채 유동부채 69,017,059,172 66,814,013,958 6,894,005,975 매입채무 및 기타채무 2,077,250,313 23,712,733,324 1,281,414,153 단기금융부채 2,993,113,221 5,688,857,375 1,072,510,000 기타금융부채 1,408,098,475 5,752,130,980 812,296,545 기타유동부채 24,500,379,696 16,639,460,494 2,802,536,085 유동성금융부채 37,992,376,995 15,020,831,785 925,249,192 당기법인세부채 45,840,472 0 0 비유동부채 2,900,559,062 5,723,160,449 16,675,455,793 장기금융부채 0 4,121,748,938 16,576,937,689 퇴직급여채무 1,386,158,795 718,509,634 98,518,104 기타비유동채무 16,561,404 11,762,139 0 상환우선주부채 263,582,671 721,665,460 0 비유동충당부채 149,938,010 149,474,278 0 기타비유동부채 400,000,000 0 0 이연법인세부채 684,318,182 0 0 부채총계 71,917,618,234 72,537,174,407 23,569,461,768 자본 지배지분 51,805,291,521 51,036,937,616 71,602,790,265 자본금 98,642,325,000 78,359,856,000 68,614,904,000 자본잉여금 33,277,878,173 25,930,866,048 119,094,695,300 기타자본항목 (14,330,766,643) (14,330,766,643) (14,330,766,643) 기타포괄손익누계액 (5,940,278,161) (720,768,550) 838,603,344 미처리결손금 (59,843,866,848) (38,202,249,239) (102,614,645,736) 비지배지분 433,666,427 385,525,116 0 자본총계 52,238,957,948 51,422,462,732 71,602,790,265 부채및자본총계 124,156,576,182 123,959,637,139 95,172,252,033 연결 포괄손익계산서 제 42 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 41 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 40 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 제 41 기 제 40 기 매출액 18,081,554,760 35,867,441,449 5,756,526,333 매출원가 15,302,089,707 28,878,336,782 5,621,395,158 매출총이익 2,779,465,053 6,989,104,667 135,131,175 판매비와관리비 15,930,118,862 11,315,202,651 6,264,282,084 영업손실 (13,150,653,809) (4,326,097,984) (6,129,150,909) 금융수익 2,418,247,277 244,282,262 731,606,102 금융원가 4,060,616,632 4,825,466,644 2,413,183,741 지분법손실 (1,001,463,235) (7,382,585,256) (497,567,375) 기타이익 8,374,325,850 1,841,669,466 691,066,680 기타비용 19,920,779,799 24,242,616,578 1,923,070,316 법인비용세차감전순손실 (27,340,940,348) (38,690,814,734) (9,540,299,559) 법인세비용 (254,679,534) (522,422,076) 0 계속영업손실 (27,086,260,814) (38,168,392,658) (9,540,299,559) 중단영업손실 0 (832,099,157) (108,832,254) 당기총포괄손실 (27,086,260,814) (39,000,491,815) (9,649,131,813) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업 소유주지분 (26,541,604,401) (38,294,319,812) (9,649,131,813) 계속영업손실 (26,541,604,401) (37,462,220,655) (9,540,299,559) 중단영업손실 0 (832,099,157) (108,832,254) 비지배기업 소유주지분 (544,656,413) (706,172,003) 0 계속영업손실 (544,656,413) (706,172,003) 0 기타포괄손익 (318,385,546) (1,472,344,408) (1,112,131,019) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (630,657,638) (1,559,371,894) (816,966,620) 매도가능금융자산평가손익 (463,971,292) (1,665,113,724) 753,046,454 해외사업환산손익 74,342 767,149 0 지분법자본변동 (166,760,688) 104,974,681 (1,570,013,074) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 312,272,092 87,027,486 (295,164,399) 보험수리적손익 313,198,643 87,027,486 (295,164,399) 지분법이익잉여금변동 (926,551) 0 0 총포괄손익 (27,404,646,360) (40,472,836,223) (10,761,262,832) 총 포괄손익의 귀속 지배기업 소유주지분 (26,861,127,220) (39,761,621,133) (10,761,262,832) 계속영업손실 (26,861,127,220) (38,929,521,976) (10,652,430,578) 중단영업손실 0 (832,099,157) (108,832,254) 비지배기업 소유주지분 (543,519,140) (711,215,090) 0 계속영업손실 (543,519,140) (711,215,090) 0 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (151) (263) (79) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (151) (263) (79) 연결 자본변동표 제 42 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 41 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 40 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 결손금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 44,881,317,500 104,337,148,475 (14,430,978,213) 1,655,569,964 (92,670,349,524) 43,772,708,202 0 43,772,708,202 회계정책변경효과 0 0 0 0 0 0 0 0 당기총포괄손실 0 0 0 0 (9,649,131,813) (9,649,131,813) 0 (9,649,131,813) 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (295,164,399) (295,164,399) 0 (295,164,399) 매도가능증권평가손익 0 0 0 753,046,454 0 753,046,454 0 753,046,454 해외사업환산손익 0 0 0 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 0 (1,570,013,074) 0 (1,570,013,074) 0 (1,570,013,074) 이월결손금 보전 0 0 0 0 0 0 0 0 전환사채의 전환권행사 16,233,586,500 3,283,002,276 0 0 0 19,516,588,776 19,516,588,776 전환사채의 발행 0 7,102,930,100 0 0 0 7,102,930,100 0 7,102,930,100 연결실체의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 유상증자 7,500,000,000 4,371,614,449 0 0 0 11,871,614,449 0 11,871,614,449 주식선택권 0 0 100,211,570 0 0 100,211,570 0 100,211,570 지분법이익잉여금변동 0 0 0 0 0 0 0 0 신주발행비 0 0 0 0 0 0 0 0 2016.12.31 (기말자본) 68,614,904,000 119,094,695,300 (14,330,766,643) 838,603,344 (102,614,645,736) 71,602,790,265 0 71,602,790,265 2017.01.01 (기초자본) 68,614,904,000 119,094,695,300 (14,330,766,643) 838,603,344 (102,614,645,736) 71,602,790,265 0 71,602,790,265 회계정책변경효과 0 0 0 0 0 0 0 0 당기총포괄손실 0 0 0 0 (38,294,319,812) (38,294,319,812) (706,172,003) (39,000,491,815) 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 92,070,573 92,070,573 (5,043,087) 87,027,486 매도가능증권평가손익 0 0 0 (1,665,113,724) 0 (1,665,113,724) 0 (1,665,113,724) 해외사업환산손익 0 0 0 767,149 0 767,149 0 767,149 지분법자본변동 0 0 0 104,974,681 0 104,974,681 0 104,974,681 이월결손금 보전 0 (102,614,645,736) 0 0 102,614,645,736 0 0 0 전환사채의 전환권행사 9,744,952,000 8,525,351,034 0 0 0 18,270,303,034 0 18,270,303,034 전환사채의 발행 0 925,465,450 0 0 0 925,465,450 0 925,465,450 연결실체의 변동 0 0 0 0 0 0 1,096,740,206 1,096,740,206 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 주식선택권 0 0 0 0 0 0 0 0 지분법이익잉여금변동 0 0 0 0 0 0 0 0 신주발행비 0 0 0 0 0 0 0 0 2017.12.31 (기말자본) 78,359,856,000 25,930,866,048 (14,330,766,643) (720,768,550) (38,202,249,239) 51,036,937,616 385,525,116 51,422,462,732 2018.01.01 (기초자본) 78,359,856,000 25,930,866,048 (14,330,766,643) (720,768,550) (38,202,249,239) 51,036,937,616 385,525,116 51,422,462,732 회계정책변경효과 0 0 0 (4,590,622,243) 4,590,622,243 0 0 0 당기총포괄손실 0 0 0 0 (26,541,604,401) (26,541,604,401) (544,656,413) (27,086,260,814) 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 310,214,196 310,214,196 2,984,447 313,198,643 매도가능증권평가손익 0 0 0 (463,971,292) 0 (463,971,292) 0 (463,971,292) 해외사업환산손익 0 0 0 74,342 0 74,342 0 74,342 지분법자본변동 0 0 0 (164,990,418) 0 (164,990,418) (1,770,270) (166,760,688) 이월결손금 보전 0 0 0 0 0 0 0 0 전환사채의 전환권행사 20,282,469,000 1,774,304,776 0 0 0 22,056,773,776 0 22,056,773,776 전환사채의 발행 0 5,580,668,349 0 0 0 5,580,668,349 248,825,679 5,829,494,028 연결실체의 변동 0 0 0 0 0 0 342,834,772 342,834,772 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 주식선택권 0 0 0 0 0 0 0 0 지분법이익잉여금변동 0 0 0 0 (849,647) (849,647) (76,904) (926,551) 신주발행비 0 (7,961,000) 0 0 0 (7,961,000) 0 (7,961,000) 2018.12.31 (기말자본) 98,642,325,000 33,277,878,173 (14,330,766,643) (5,940,278,161) (59,843,866,848) 51,805,291,521 433,666,427 52,238,957,948 연결 현금흐름표 제 42 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 41 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 40 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 제 41 기 제 40 기 영업활동현금흐름 (3,357,320,452) (1,834,705,768) (2,106,691,192) 당기순손실 (27,086,260,814) (39,000,491,815) (9,649,131,813) 비현금항목 및 운전자본조정 16,436,953,157 34,396,763,244 4,355,154,472 금융원가 4,057,792,904 4,825,466,644 1,982,428,406 금융수익 (2,413,988,962) (244,282,262) (48,558,908) 법인세비용 (263,928,191) (524,619,953) 0 퇴직급여원가 1,145,256,134 634,297,317 690,719,217 감가상각비 399,234,142 360,935,722 82,544,598 무형자산상각비 360,998,623 36,625,333 55,580,450 대손상각비 105,624,024 16,450,000 0 기타의 대손상각비 6,355,054,271 449,979,491 609,640,000 투자자산처분손실 0 1,856,131,780 0 유형자산처분손실 0 3,536,963 0 유형자산손상차손 0 0 348,333 무형자산손상차손 6,501,791,194 0 412,500,000 재고자산평가손실 374,724,000 0 0 투자자산손상차손 3,984,529,992 0 0 중단사업부매각손실 0 317,955,743 0 지분법적용투자주식처분손실 0 9,952,647,329 0 전속계약해지손실 14,153,558 53,456,248 0 기대신용손실 100,000,000 0 0 매각예정비유동자산손상차손 0 11,053,431,745 0 매도가능금융자산손상차손 0 0 890,622,243 매각예정비유동자산처분이익 0 (1,177,000,000) 0 주식보상비용(환입) 0 0 100,211,570 투자유가증권처분손실 3,025,554,203 0 0 지분법손실 1,001,463,235 7,382,585,256 497,567,375 채무면제이익 0 0 (222,023,393) 사채상환손실 0 0 8,787,730 전기오류수정이익 0 (190,577,515) (80,115,000) 매도가능증권처분이익 0 0 (370,000,000) 투자유가증권처분이익 (17,050,000) 0 0 유형자산처분이익 0 0 0 잡이익 0 0 0 대손충당금환입 0 (411,300,000) 0 종속기업투자주식처분이익 (140,463,583) 0 0 복구충당부채전입액 463,732 1,043,397 0 관계기업투자주식처분이익 (8,154,256,119) 0 0 잡손실 0 6 0 외화환산이익 0 0 (453,078,707) 외화환산손실 0 0 197,980,558 운전자본의 변동 8,762,602,669 11,495,452,511 3,916,680,174 매출채권의 변동 34,952,641,210 (36,006,820,984) (1,115,530,284) 기타유동채권의 변동 914,721,708 65,649,795 1,698,440,704 당기법인세자산의 변동 6,315,157 (40,760) 0 재고자산의 변동 (7,182,458,893) (867,769,365) (280,657,866) 기타금융자산의 감소(증가) (9,442,133) (1,573,329) 0 기타유동자산의 변동 344,068,185 (759,316,150) 2,385,959,573 기타비유동자산의 변동 0 7,788,862 0 기타비유동채권의 변동 0 (24,000,000) 0 매입채무의 변동 50,527,753 (437,485,171) 111,755,641 미지급금의 변동 (22,116,058,838) 22,820,494,403 (99,751,103) 장기미지급금의 변동 4,799,265 0 0 기타유동부채의 변동 6,788,051,496 17,101,807,620 2,518,680,249 기타금융부채의 증가(감소) (4,691,488,891) 9,731,685,063 0 기타비금융부채의 변동 (121,979,000) (1,782,827) 0 퇴직금지급 (170,946,477) (150,247,136) (1,131,520,310) 사외적립자산의 변동 (6,147,873) 17,062,490 (170,696,430) 이자의 수취 453,258,118 108,654,858 45,469,917 이자의 지급 (1,926,642,752) (8,835,084,566) (769,970,772) 법인세의 납부 2,769,170 0 (4,893,170) 투자활동으로 인한 현금흐름 (27,126,971,411) (23,382,701,676) (10,560,943,642) 장기금융상품의 감소 0 0 63,000,000 기타금융자산의 감소 8,102,942,852 4,165,562,269 979,945,391 단기금융상품의 감소 0 2,000,000,000 16,477,900,000 매도가능금융자산의 처분 29,995,040,368 6,418,321,620 3,120,000,000 관계기업투자주식의 처분(지분법적용투자주식의 처분) 13,700,000,000 0 0 종속기업투자주식의 처분 200,458,583 1,577,406,560 0 중단사업부 매각 0 5,800,000,000 0 유형자산의 처분 2,463,828 20,909,091 0 기타비유동채권의 감소 785,376,613 40,000,000 7,625,309,601 단기금융상품의 증가 0 0 (18,458,100,000) 장기금융상품의 증가 0 0 (360,000,000) 기타금융자산의 증가 (38,362,559,694) (9,393,000,000) (1,972,711,509) 기타비유동자산의 증가 0 890,000,000 0 매도가능금융자산 취득 (15,130,106,212) (16,237,400,913) (7,450,000,000) 종속기업투자주식 취득 0 (7,000,000,000) 0 관계기업투자주식 취득 (25,300,000,000) (10,250,000,000) (4,500,000,000) 기타비유동채권의 증가 (862,797,308) (513,203,214) (5,495,683,003) 유형자산의 취득 (241,116,458) (854,838,497) (491,562,722) 무형자산의 취득 (16,673,983) (46,458,592) (99,041,400) 재무활동으로 인한 현금흐름 33,414,087,170 24,443,640,445 10,707,310,418 유상증자 0 0 12,015,000,000 출자금상환 (10,000,000) 0 0 단기금융부채의 차입 13,001,744,691 15,146,626,280 0 장기금융부채의 발행 36,800,000,000 18,700,000,000 0 장기금융부채의 상환 0 0 (49,500,000) 상환우선주부채 0 721,665,460 0 유동성금융부채의 상환 (300,000,000) (540,000,000) (885,905,341) 단기금융부채의 상환 (16,037,293,431) (9,522,053,355) (226,807,210) 사채발행비 (4,199,960) (2,331,480) (2,091,480) 신주발행비 (126,164,130) (60,266,460) (143,385,551) 연결실체의 변동 90,000,000 0 0 현금및현금성자산의 순증가(감소) 2,929,795,307 (773,766,999) (1,960,324,416) 연결실체의 변동으로 인한 현금의증가(감소) 583,341,413 667,827,004 0 환율변동으로 인한 차이 74,342 0 0 기초의 현금및현금성자산 1,091,828,988 1,188,055,441 3,148,176,060 현금및현금성자산의환율변동효과 (19,587,703) 9,713,542 203,797 기말의 현금및현금성자산 4,585,452,347 1,091,828,988 1,188,055,441 3. 연결재무제표 주석 1. 일반 사항지배기업인 주식회사 키위미디어그룹(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상 종속기업인 주식회사 팍스넷경제티브이(구. 주식회사 아시아경제티브이) 외 9개 기업(이하 "종속기업", 이하 지배기업와 종속기업을 일괄하여 "연결기업" )의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요 주식회사 키위미디어그룹 은 1977년 4월 21일에 설립되어, 1989년 12월 20일에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 지배기업은 석탄 판매사업, 연예 매니지먼트사업, 영화투자 및 배급사업, 엔터테인먼트 콘텐츠사업, 공연사업을 주 영업목적으로 하고 있으며, 지배기업의 당기말 현재 자본 금은 98,642,325 천원 입니다 한편, 당기말 현재 주요 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 (주) 지분율 (%) (주)키위컴퍼니 4,400,000 2.23 정철웅 2,500,000 1.27 김형석 1,250,000 0.63 기타 소액주주 189,134,650 95.87 합계 197,284,650 100.00 (2) 종속기업의 개요 당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 업종 소유지분율 주식수/출자좌수 소재지 (주)팍스넷경제티브이(구.아시아경제티브이) 방송 59.7% 676,811주 한국 KIWI MEDIA GROUP USA INC. 엔터테인먼트 콘텐츠 외 100% 62,000주 미국 악인전문화산업전문회사 영화 투자 및 배급 100% 1,000주 한국 유체이탈자전문화산업회사 영화 투자 및 배급 100% 1,000주 한국 (주)더스타아시아 공연기획,도서출판업 외 75% 30,000주 한국 ㈜피엑스엔홀딩스 경영컨설팅업 91.7% 110,001주 한국 ㈜웰메이드스타이엔티 매니지먼트,엔터테인먼트 100% 20,000주 한국 바디스내치문화산업전문회사 영화 투자 및 배급 100% 1,000주 한국 KIWI MEDIA GROUP HONG KONG CO,.LIMITED 엔터테인먼트 콘텐츠 외 100% 100,000주 홍콩 KIWI MEDIA JAPAN 엔터테인먼트 콘텐츠 외 100% 20,000주 일본 종속기업 업종 소유지분율 주식수/출자좌수 소재지 주식회사 아시아경제티브이 방송 59.7% 671,811주 한국 KIWI MEDIA GROUP USA INC. 엔터테인먼트 콘텐츠 외 100.0% 22,000주 미국 범죄도시문화산업전문회사 영화 투자 및 배급 100.0% 1,000주 한국 (3) 당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 자산 부채 자본 매출 당기순손실 총포괄손실 (주)팍스넷경제티브이(구.아시아경제티브이) 2,672,153 2,308,825 363,328 6,719,802 (690,716) (683,310) KIWI MEDIA GROUP USA INC. 41,982 20,999 20,983 - (200,056) (201,812) 악인전문화산업전문회사 7,405,261 7,402,077 3,184 - (6,816) (6,816) 유체이탈자전문화산업회사 2,032,519 2,028,000 4,519 - (5,481) (5,481) (주)더스타아시아 2,139,504 1,660,278 479,226 3,492,360 268,226 268,226 ㈜피엑스엔홀딩스 50,175,895 23,310,124 26,865,771 - (1,201,912) (1,228,241) ㈜웰메이드스타이엔티 434,096 538,079 (103,983) 1,580,526 131,492 131,492 바디스내치문화산업전문회사 9,002 - 9,002 - (998) (998) KIWI MEDIA GROUP HONG KONG CO,.LIMITED 14,285 29 14,256 - (21) (150) KIWI MEDIA JAPAN 154,264 34,254 120,010 19,487 18,437 20,396 말> (단위: 천원) 구분 자산 부채 자본 매출 당기순손실 총포괄손실 주식회사 팍스넷경제티브이 2,806,368 1,849,730 956,638 4,194,491 (1,774,319) (1,764,802) KIWI MEDIA GROUP USA INC. 11,799 10,928 871 - (122,881) (122,113) 범죄도시문화산업전문회사 14,007,995 13,999,876 8,119 12,614,997 (1,881) (1,881) 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 회계기준의 적용연결기업의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가모형에 의하여 작성되었습니다. (3) 연결연결기업은 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업 (특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 지배기업이 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결기업의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결기업은 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치으로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다.취득관련원가는 발생시 당기비용으로 인식됩니다. 사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다. 연결기업이 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 자산 또는 부채로 계상된 조건부대가의 후속적인 공정가치의 변동은 기준서 제1039호에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정되지 않으며, 후속적으로 정산될 때 자본 내에서 회계처리 됩니다. 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결기업이 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치의 합계가 취득한 식별가능한 순자산의 공정가치를 초과하는 경우 영업권으로 인식하고 있으며, 취득한 식별가능한 순자산의 공정가치가 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치의 합계를 초과할 때에는 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 당기손익(염가매수차익)으로 인식하고 있습니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 이전하는 자산, 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결기업이 발행한 지분 취득일의 공정가치 합계로 산정하며, 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분은 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다. 영업권은 상각하지 않으며 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결기업 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결기업에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정되었습니다. 2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.3) 종속기업의 처분연결기업이 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결기업이 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다. 4) 관계기업 관계기업은 연결기업이 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결기업의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다. 관계기업에 대한 투자자의 소유지분이 감소하지만 투자가 관계기업의 정의를 충족하는 경우, 투자자는 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익 중 비례적 금액만을 당기손익으로 재분류합니다. 관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결기업의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결기업의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결기업의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결기업은 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다. 연결기업은 매 보고기간마다 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를 결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 연결기업은 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 손익계산서 상 '관계기업에 대한 손상차손'으로 하여 별도로 표시됩니다. 연결기업과 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결기업의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결기업의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결기업의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 기능통화와 표시통화연결기업은 각 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 각 기업실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 연결기업의 경영성과와 재무상태는 기업의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (5) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준하며, 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 둔 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있으며, 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 1) 금융상품의 공정가치활성거래시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 임대차보증금)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 연결기업은 대여금 및 수취채권으로 분류되는 보증금 자산과 기타 금융부채로 분류되는 보증금 부채의 최초 인식시 적절한 할인율을 적용한 현재가치 할인방법에 의해 최초 인식금액을 산정하였습니다. 보증금 자산의 현재가치 계산에 사용할 할인율은 거래상대방에 대한 신용위험 등을 고려하여 유사한 상품에 적용한 이자율을 할인율로 적용하였습니다. 2) 매도가능금융자산의 손상연결기업은 한국채택국제회계기준 제1039호에 의하여 매도가능금융자산의 손상여부를 결정하며, 동 결정은 중대한 판단을 요구하고 있습니다. 연결기업은 매도가능금융자산의 손상여부 판단시 자산의 공정가치가 장부금액을 하회하는 기간 및 정도와 영업성과,기술의 변화 및 영업 투자 현금흐름 등을 포함한 피투자자의 단기 사업전망과 건전성등을 평가하고 있습니다.3) 퇴직급여제도연결기업은 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. (6) 회계정책의 변경 연결기업은 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결기업의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다. 2-3-1 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익 기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 과거 기업회계기준서 제1018호 '수익'. 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 동기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금의 기초잔액을 조정하여 인식하는 수정소급법을 선택하여 적용하되, 경과 규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.2018년 1월 1일 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 전환효과는 없으며, 2018년 12월 31일 기준 연결기업의 재무상태표와 동일자로 종료되는 포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 없습니다. ① 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 연결기업은 고객에게 영화 투자 및 배급, 음반 및 관련 콘텐츠의 제공, 소속사 연예인의 방송 및 행사출연, 공연 제작 등을 기간에 걸쳐 제공합니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객이 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 받고 소비하거나, 기업이 자산을 만들거나 자산 가치를 높이는 대로 고객이 통제하게되는 자산을 만들거나 그 자산가치를 높이거나 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. ② 변동대가 연결기업의 고객과의 계약에는 고객과 합의한 금액에 할인(discount), 위약금, 지체상금 등으로 인해 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 변동금액이 포함된 경우 거래가격은 고정대가와 변동대가로 이루어진 것이며, 기댓값 또는 가능성이 가장 높은 금액 중 하나로 변동대가를 추정하여 거래가격을 정합니다. 변동대가는 불확실성이 나중에 해소될 때에 누적수익인식금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 거래가격에 포함합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 2-3-2 기업회계기준서 제1109호 '금융상품 연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 규정은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'과는 유의적으로 변경되었습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 아래에서 설명하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라, 당사는 금융자산의 손상차손금액을 당기손익부분이나 손익계산서에 별도의 항목으로 표시하도록 요구하는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 개정사항도 적용했습니다. 해당 회계정책 변경 이전에 당사는 매출채권의 손상차손금액을 판매관리비에 포함하였습니다. ① 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융자산에 대해 다음과 같은 3개의 주요 분류 범주를 포함하고 있습니다.- 상각후원가 측정- 기타포괄손익-공정가치 측정- 당기손익-공정가치 측정기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 금융자산이 관리되는 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거해서 결정됩니다. 기업회계기준서 제 1109호는 기업회계기준서 제1039호에 따른 분류인 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산으로의 분류를 삭제하였습니다. 또한, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융부채의 분류는 당사의 회계정책에 유의적인 영향을 미치지 않습니다. ② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산, 리스채권 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 손상은 당사의 회계정책에 유의적인 영향을 미치지 않습니다.③ 경과규정아래에 기재된 사항을 제외하고 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 회계정책의 변경은 소급 적용됩니다. - 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액 차이는2018년 1월 1일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 분류)에 인식됩니다. 따라서, 2017년에 표시된 정보는 일반적으로 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하지 않았습니다. 그러므로 2017년에 표시된 정보는 기업회계기준서 제1109호에 따라 표시된 정보와 비교가능하지 않습니다. - 다음 사항에 대한 판단은 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거해서 이루어 졌습니다.ㆍ보유하고 있는 금융자산이 포함되는 사업모형의 결정ㆍ과거에 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융자산과 금융부채의 지정과취소ㆍ단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자의 기타포괄손익-공정가치 측정 항목지정ㆍ기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 채무상품에 대한 투자가 낮은 신용위험을 가지고 있다면, 당사는 해당 자산의 신용위험이 최초 인식 후에 유의적으로증가하지 않은 것으로 가정하였습니다.2018년 1월 1일 기준 당사의 금융자산과 관련하여 기업회계기준서 제1039호에 따른측정 범주와 기업회계기준서 제1109호에 따른 측정 범주는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기업회계기준서제1039호에 따른 분류 기업회계기준서제1109호에 따른 분류 기업회계기준서제1039호에 따른 금액 기업회계기준서제1109호에 따른 금액 금융자산 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 1,091,829 1,091,829 기타금융자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 6,659,981 6,659,981 매출채권및기타채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 37,912,218 37,912,218 매도가능금융상품 매도가능금융상품 상각후원가 / 기타포괄손익-공정가치 20,397,904 20,397,904 합 계 66,061,932 66,061,932 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초 자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 조정내역 주석 금액 기타포괄손익누계액 (720,769) 매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 (*) (4,590,622) 2018년 1월 1일 재작성금액 (5,311,391) 이익잉여금 (38,202,249) 매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 (*) 4,590,622 2018년 1월 1일 재작성금액 (33,611,627) (*) 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 재분류 당기초 현재 지분증권 투자액 20,398백만원은 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 현재 관련 손상차손누계액 4,591백만원은 기타포괄손익누계액으로 재분류되었습니다. (7) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결기업은 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. ① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제 2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 연결기업은 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별하여야 합니다. 다만, 연결기업은 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 연결기업은 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소')와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니 다. 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 한편, 다음의 제ㆍ개정 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용되나, 연결기업에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. 구분 적용시기 주요 내용 조기적용 여부 K-IFRS 2123 '법인세 처리의 불확실성' 2019년 1월 1일이후 개시되는 회계연도 수행한 법인세 회계처리가 과세당국으로부터 수용 될 가능성(probable)을 검토하고 다음과 같이 회계처리- Probable한 경우: 수행한 법인세 회계처리를 유지- Probable하지 않은 경우: 가능성이 가장 높은 금액이나 기대값으로 회계처리 조기적용 가능 K-IFRS 1109 '금융상품'- 부(-)의 보상을 수반하는중도상환특성 2019년 1월 1일이후 개시되는 회계연도 기존 K-IFRS 1109의 '합리적인 추가보상'에서 '추가(additional)'를 삭제함으로써, 부(-)의 보상은 조기청산의 원인과 관계 없이 합리적인 보상으로 볼 수 있도록 개정함 조기적용 가능 K-IFRS 1028 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 2019년 1월 1일이후 개시되는 회계연도 - 관계기업이나 공동기업에 대한 지분법을 적용하지 않는 금융상품은 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 함- 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리는 K-IFRS 제1028호 보다 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용함을 명확히 함 조기적용 가능 K-IFRS 1019 '종업원 급여'- 제도개정, 축소 또는 정산 2019년 1월 1일이후 개시되는 회계연도 보고기간 중에 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하여 순확정급여부채(자산)를 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에사용된 가정(수정된 가정)을 이용하여 계산하여야 함 조기적용 가능 K-IFRS 1103 '사업결합' 2019년 1월 1일이후 개시되는 회계연도 - K-IFRS 1111에 정의된 공동약정의 당사자가 K-IFRS 1111에 정의된 공동영업인 사업의 지배력을 획득하는 경우 단계적으로 이루어지는 사업결합에 해당함을 명확히 함- 취득자는 이전에 보유한 지분을 재측정해야 함 조기적용 가능 K-IFRS 1111 '공동영업' 2019년 1월 1일이후 개시되는 회계연도 K-IFRS 1103에 정의된 사업을 구성하는 공동영업의 당사자가 지분을 추가로 취득하여 공동영업에 대한 공동 지배력을 획득하는 경우, 기존에 보유하던 지분에 대하여 재측정하지 않음을 명확히 함 조기적용 가능 K-IFRS 1012 '법인세' 2019년 1월 1일이후 개시되는 회계연도 자본으로 분류되는 금융상품에 대한 배당의 법인세효과는 분배가능한 이익을 창출한 과거 거래나 사건에 더 직접적으로 연관되어 있으므로 당초 거래나 사건이 인식한 결과에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본에서 배당의 법인세효과를 인식하도록 함 조기적용 가능 K-IFRS 1023 '차입원가' 2019년 1월 1일이후 개시되는 회계연도 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는데 필요한 거의 대부분의 활동이 완료되면, 해당자산을 취득하기 위해 특정목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함하는 것을 명확히 함 조기적용 가능 재무보고를 위한 개념체계 2020년 1월 1일이후 개시되는 회계연도 - 측정, 표시와 공시에 대한 개념, 제거에 대한 지침을 추가함- 자산과 부채의 정의와 인식하기 위한 원칙을 업데이트함- 신중성, 수탁책임, 측정의 불확실성, 실질의 우선에 대해 명확화 함 N/A K-IFRS 1117 '보험계약' 2021년 1월 1일이후 개시되는 회계연도 - 최초 인식 시 보험부채를 보험사가 보장서비스를 이행하기위한 현금흐름과 서비스 제공에 따라 보험사가 인식할 미실현이익인 계약서비스마진의 합으로 측정함- 보험부채를 보고기간말 시점의 현재가치로 평가함 K-IFRS 1115 수익 기준서와 K-IFRS 1109 금융상품 기준서를 적용하는 기업에 한해 조기적용 가능 3. 위험관리(1) 금융위험관리 연결기업은 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (1)-1 외환위험연결기업은 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 1USD, 1JPY, 천원) 구분 통화 당기말 전기말 외화 환율(원) 원화환산액 외화 환율(원) 원화환산액 외화금융자산 USD 3,813,820.90 1,118.10 4,264,233 4,447,638.03 1,071.40 4,765,199 JPY 58,154,100.00 1,013.18 589,206 38,000.00 949.11 361 외화금융부채 USD 201,045.00 1,118.10 224,788 201,045.00 1,071.40 215,400 JPY 110,000.00 1,013.18 111,450 - - - 순외화금융자산 4,517,201 - - 4,550,160 연결기업은 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말의 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 403,945 (403,945) 454,980 (454,980) JPY 47,776 (47,776) 36 (36) 합계 451,721 (451,721) 455,016 (455,016) 상기 민감도 분석은 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. (1)-2 이자율위험연결기업은 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 차입금의 경우 고정금리부 차입금이며, 예금은 이자율변동이 미미한 보통예금 등 이므로 이자율 위험은 극히 낮습니다.(1)-3 가격위험 연결기업의 재무상태표 상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결기업 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결기업은 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. (1)-4 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결기업은 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 현금및현금성자산 4,585,452 1,091,829 기타금융자산 36,530,694 6,659,981 매출채권및기타채권 3,510,300 37,912,218 소계 44,626,446 45,664,028 비유동 비유동금융자산 300,000 300,000 기타비유동채권 2,945,116 4,364,372 소계 3,245,116 4,664,372 합계 47,871,562 50,328,400 (1)-5 유동성위험 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년미만 1년 ~ 5년미만 유동 매입채무및기타채무 2,077,250 2,077,250 - 2,077,250 - 단기금융부채 2,993,113 2,993,113 - 2,993,113 - 기타금융부채 1,408,098 1,408,098 - 1,408,098 - 유동성금융부채 37,992,377 46,200,000 100,000 46,100,000 - 소계 44,470,838 52,678,461 100,000 52,578,461 - 비유동 기타비유동채무 16,561 16,561 - 16,561 소계 16,561 16,561 - - 16,561 합계 44,487,399 52,695,022 100,000 52,578,461 16,561 (단위: 천원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년미만 1년 ~ 5년미만 유동 매입채무및기타채무 23,712,733 23,712,733 - 23,712,733 - 단기금융부채 5,688,857 5,688,857 - 5,688,857 - 기타금융부채 5,752,131 5,752,131 - 5,752,131 - 유동성금융부채 15,020,832 19,100,000 15,400,000 3,700,000 - 소계 50,174,553 54,253,721 15,400,000 38,853,721 - 비유동 장기금융부채 4,121,749 5,000,000 - - 5,000,000 기타비유동채무 11,762 11,762 - - 11,762 소계 4,133,511 5,011,762 - - 5,011,762 합계 54,308,064 59,265,483 15,400,000 38,853,721 5,011,762 (2) 자본 위험 관리 연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결기업은 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 순부채를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순부채는 부채총계에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다.한편, 연결기업의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당기말 및 전기말 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 부채총계 71,917,618 72,537,174 차감: 현금및현금성자산 4,585,452 1,091,829 순부채(A) 67,332,166 71,445,345 자본총계(B) 52,238,958 51,422,463 부채비율(A/B) 128.89% 138.94% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결기업이 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결기업의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 유동자산 현금및현금성자산 4,585,452 - 4,585,452 1,091,829 - 1,091,829 기타금융자산 36,530,694 - 36,530,694 6,659,981 - 6,659,981 매출채권및기타채권 3,510,300 - 3,510,300 37,912,218 - 37,912,218 소계 44,626,446 - 44,626,446 45,664,028 - 45,664,028 비유동자산 비유동금융자산 300,000 - 300,000 300,000 - 300,000 매도가능금융자산 - 2,737,135 2,737,135 - 20,397,904 20,397,904 기타비유동채권 2,945,116 - 2,945,116 4,364,372 - 4,364,372 소계 3,245,116 2,737,135 5,982,251 4,664,372 20,397,904 20,397,904 합계 47,871,562 2,737,135 50,608,697 50,328,400 20,397,904 70,726,304 (2) 당기말 및 전기말 현재 연결기업의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 유동부채 매입채무및기타채무 2,077,250 23,712,733 단기금융부채 2,993,113 5,688,857 기타금융부채 1,408,098 5,752,131 유동성금융부채 37,992,377 15,020,832 소계 44,470,838 50,174,553 비유동부채 장기금융부채 - 4,121,749 기타비유동채무 16,561 11,762 소계 16,561 4,133,511 합계 44,487,399 54,308,064 (3) 당기 및 전기 중 연결기업의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 금융수익 2,328,403 - 89,845 2,418,248 금융원가 (4,013,046) - (47,571) (4,060,617) 매도가능금융자산처분이익 - 17,050 - 17,050 매도가능금융자산처분손실 - (3,025,554) - (3,025,554) 기타의대손상각비 (6,355,054) - - (6,355,054) 합계 (8,039,697) (3,008,504) 42,274 (11,005,927) (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 금융수익 192,847 - 51,435 244,282 금융원가 (4,670,933) - (154,533) (4,825,466) 대손상각환입 411,300 - - 411,300 기타의대손상각비 (449,979) - - (449,979) 합계 (4,516,765) - (103,098) (4,619,863) (4) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 연결기업 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 매도가능금융자산 987,100 214,500 - 1,201,600 (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 매도가능금융자산 3,296,347 11,911,557 - 15,207,904 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.5. 사용이 제한된 현금및현금성자산 등 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금융기관 당기말 전기말 제한내용 비유동금융자산 신한은행 300,000 300,000 질권설정 6. 기타금융자산 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산 및 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수수익 1,661,038 - 62,192 - - 대손충당금 (819,953) - - - 단기대여금 37,396,109 674,046 7,097,789 - - 대손충당금 (1,706,500) - (500,000) - 합계 36,530,694 674,046 6,659,981 - 7. 매출채권및기타채권(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 미수금 합계 매출채권 미수금 합계 채권가액 2,932,825 1,104,888 4,037,713 37,592,047 636,620 38,228,667 개별평가대손충당금 (122,074) (405,340) (527,414) (16,450) (300,000) (316,450) 집합평가대손충당금 - - - - - - 대손충당금합계 (122,074) (405,340) (527,414) (16,450) (300,000) (316,450) 순장부가액 2,810,751 699,548 3,510,299 37,575,597 336,620 37,912,217 (2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권및기타채권 등은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출거래처는 상대적으로 소수이며, 따라서 연결기업은 모든 매출채권에 대해서 개별적으로 손상여부를 판단하고 있습니다. (2)-1 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 미수금 합계 매출채권 미수금 합계 1년미만 2,751,942 699,548 3,451,490 37,575,597 336,620 37,912,217 1년초과 58,809 - 58,809 - - - 합계 2,810,751 699,548 3,510,299 37,575,597 336,620 37,912,217 (2)-2 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권 등의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권 미수금 합계 매출채권 미수금 합계 기초금액 (16,450) (300,000) (316,450) - - - 손상차손 인식금액 (105,624) (105,340) (210,964) (16,450) (300,000) (316,450) 채권제각 - - - - - - 손상차손 환입 - - - - - - 기말금액 (122,074) (405,340) (527,414) (16,450) (300,000) (316,450) 8. 기타유동자산 당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선급금 2,758,885 5,200,109 선급비용 9,516 6,793 선납법인세 147,342 410,915 부가세대급금 65,625 - 합계 2,981,368 5,617,817 9. 재고자산 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 406,238 (374,724) 31,514 397,214 - 397,214 도서 7,082 - 7,082 - - - 미완성영화 7,273,650 - 7,273,650 - - - 합계 7,686,970 (374,724) 7,312,246 397,214 - 397,214 10. 매도가능금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종목 취득원가 장부금액 평가손익누계 손상차손누계 시장성 없는 지분증권 AIRE Inc 2,000,000 - - (2,000,000) ㈜더파이브인터렉티브 1,700,000 - - (1,700,000) 지비홀딩스㈜ 500,000 214,500 (285,500) - (주)스포츠아레나(구.아이스온) 500,000 500,000 - - (주)씨위 1,100,000 - (1,100,000) - (주)한업 50,000 50,000 - - 소계 5,850,000 764,500 (1,385,500) (3,700,000) 시장성 있는 지분증권 (주)바이오빌 445,685 - - (445,685) (주)전진바이오팜 1,125,000 827,100 (297,900) - 기타투자자산 ㈜비에이엔터테인먼트 80,000 80,000 - - (유)버닝프로젝트 300,000 155,535 - - 유니온글로벌익스페디션투자조합 450,000 450,000 - - 캐피탈원콘텐츠가치평가투자조합 400,000 400,000 - - ㈜영진크리에이티브 50,000 50,000 - - ㈜콘텐츠몬스터 10,000 10,000 - - 합계 8,710,685 2,737,135 (1,683,400) (4,145,685) 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권 등은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가를 장부금액으로 평가하고 매 보고기간종료일에 손상검사를 수행하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 종목 취득원가 장부금액 평가손익누계 손상차손누계 시장성 없는 지분증권 AIRE Inc 2,000,000 - - (2,000,000) ㈜더파이브인터렉티브 1,700,000 - - (1,700,000) 전진바이오팜 ㈜ 1,250,000 1,250,000 - - 지비홀딩스㈜ 1,000,000 1,000,000 - - ㈜ 아이스온 500,000 500,000 - - ㈜바이오빌 5,677,00 0 5,904,648 227,648 - 폴루스1호조합 5,000,000 3,096,389 (1,903,611) - (주)데코앤이(CB39회) 5,800,000 6,006,909 206,909 - (주)씨위 1,100,000 1,100,000 - - 소계 24,027,000 18,857,946 (1,469,054) (3,700,000) 시장성 있는 지분증권 (주)이아이디(구.이필름) 1,286,640 199,958 (196,060) (890,622) 기타투자자산 (주)엘에이치 영화 "기억의 밤" 1,000,000 1,000,000 - - (주)비에이엔터테인먼트 40,000 40,000 - - (주)필름에이픽쳐스 300,000 300,000 - - 합계 27,690,271 20,397,904 (1,665,114) (5,737,617) 한편, 당기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 연결범위 변동 처분 평가손익 처분이익 손상차손 기말 시장성 없는 지분증권 18,857,946 - 50,000 (16,757,946) (1,385,500) - - 764,500 시장성 있는 지분증권 199,958 6,125,000 - (4,771,323) (297,900) 17,050 (445,685) 827,100 기타투자자산 1,340,000 1,590,000 60,000 (1,844,465) - - - 1,145,535 합계 20,397,904 7,715,000 110,000 (23,373,734) (1,683,400) 17,050 (445,685) 2,737,135 (단위: 천원) 구분 기초 취득 연결범위 변동 처분 평가손익 손상차손 기말 시장성 없는 지분증권 3,750,000 17,577,000 (1,000,000) - (1,469,054) - 18,857,946 시장성 있는 지분증권 396,018 - - - (196,060) - 199,958 기타투자자산 5,950,000 4,611,084 (8,144,453) (1,076,631) - - 1,340,000 합계 10,096,018 22,188,084 (9,144,453) (1,076,631) (1,665,114) - 20,397,904 11. 매각예정비유동자산 당기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종목 당기말 전기말 취득원가 장부금액 공정가액 취득원가 장부금액 공정가액 시장성 없는 지분증권 Keystone Properties, LLC(주1,2,3) 24,852,673 13,571,461 13,571,461 24,852,673 13,571,461 13,571,461 Keystone Investment, LLC(주1,2,3) 19,649,652 11,967,667 11,967,667 19,649,652 11,967,667 11,967,667 합계 44,502,325 25,539,128 25,539,128 44,502,325 25,539,128 25,539,128 (주1) Keystone Properties, LLC 및 Keystone Investment, LLC 는 전기말 보유중인 지분 50%에 대하여 당기중 2017년 8월 31일자로 매각하기로 계약함에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. (주2) Keystone Properties, LLC 및 Keystone Investment, LLC에 대한 공정가액은 지분매각 계약서 상 매각예정금액 중 미수취액(US$ 28,735,030) 현재가치의 원화환산금액입니다. (주3) 당기말 현재 상기 Keystone Properties, LLC 및 Keystone Investment, LLC 발행주식은 Keystone Properties, LLC의 차입금과 관련하여 담보 제공되어 있습니다(주석 34참고). 12. 관계기업투자 (1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 주요영업활동 소재지 당기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 ㈜사람엔터테인먼트(주1) 연예매니지먼트 대한민국 - - - 20% 2,700,000 2,414,298 ㈜엘에이치(구.㈜키위컴퍼니) 연예매니지먼트 대한민국 12.1% 20,000,000 4,344,135 12.1% 20,000,000 8,875,556 ㈜데코앤이(주2) 여성의류/판매 대한민국 - - - 5.99% 10,250,000 3,107,500 ㈜팍스넷(주3) 온라인정보 제공업 대한민국 15.31% 25,300,000 24,647,513 - - - 합계 45,300,000 28,991,648 32,950,000 14,397,354 (주1) 당사는 2018년 4월 주식매매계약서에 따라 (주)사람엔터테인먼트 보유지분 20%를 주식회사 너브 등에 27억원에 매각하였습니다. (주2) 당사는 2018년 3월 자산양수도계약에 따라 ㈜데코앤이 보유지분 5.99%를 전제완외1인에게 110억원에 매각하였으며, 계약에 의거하여 ㈜데코앤이가 보유한 SIWY사업부에 대하여 2019년 6월 30일까지 자산재평가를 실사하여 양수하기로 하였습니다. (주3) 당사의 종속회사인 (주)피엑스엔홀딩스는 2018년 8월 (주)팍스넷 1,696,068주 보유지분 15.31%를 (주)아시아경제로 부터 취득하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 지분법손익 등 지분법자본변동 기말 ㈜사람엔터테인먼트 2,414,292 - (2,414,292) - - - ㈜엘에이치(구.㈜키위컴퍼니) 8,875,556 - - (4,385,989) (145,432) 4,344,135 ㈜데코앤이 3,107,500 - ( 3,107,500 ) - - - ㈜팍스넷 - 25,300,000 - (631,158) (21,329) 24,647,513 합계 14,397,348 25,300,000 (5,521,792) (5,017,147) (166,761) 28,991,648 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 등 지분법자본변동 매각예정 기말 ㈜사람엔터테인먼트 2,558,118 - (143,826) - - 2,414,292 ㈜엘에이치(구.㈜키위컴퍼니) 18,819,489 - (9,937,089) (6,844) - 8,875,556 ㈜데코앤이 - 10,250,000 (7,254,319) 111,819 - 3,107,500 합계 21,377,607 10,250,000 (17,335,234) 104,975 - 14,397,348 (3) 당기말 및 전기말 현재 주요 관계기업투자의 요약재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본 ㈜엘에이치(구.㈜키위컴퍼니) 6,768,428 11,638,689 11,159,448 3,544,536 3,703,133 ㈜팍스넷 41,490,551 21,354,300 20,143,984 185,167 42,515,700 (단위: 천원) 구분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본 ㈜사람엔터테인먼트 3,141,930 3,014,916 3,471,105 78,122 2,607,619 ㈜엘에이치(구.㈜키위컴퍼니) 10,329,921 15,664,891 15,585,696 5,624,611 4,784,505 ㈜데코앤이 30,911,009 25,128,757 26,333,633 870,375 28,835,758 (4) 당기 및 전기 중 주요 관계기업투자의 요약경영성과는 다음과 같습니다. 당기 > (단위: 천원) 구분 매출 계속영업손익 당기순손익 총포괄손익 ㈜엘에이치(구.㈜키위컴퍼니) 30,549,794 449,043 285,267 285,267 ㈜팍스넷 17,881,553 (35,475) (1,946,807) (1,529,743) (단위: 천원) 구분 매출 계속영업손익 당기순손익 총포괄손익 ㈜사람엔터테인먼트 9,441,977 79,801 (26,171) (26,171) ㈜엘에이치(구.㈜키위컴퍼니) 23,618,973 834,254 173,048 173,048 ㈜데코앤이 46,847,589 (9,783,131) (21,293,120) (21,003,354) (5) 당기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 기 업 명 순자산 지분율(%) 순자산 지분금액 영업권 식별된 유무형자산 상호주 장부금액 ㈜엘에이치(구.㈜키위컴퍼니) 3,703,133 12.1 447,960 3,984,530 337,984 (426,339) 4,344,135 ㈜팍스넷 42,115,700 15.31 6,448,292 18,124,776 74,445 - 24,647,513 합계 45,818,833 6,896,252 22,109,306 412,429 (426,339) 28,991,648 (단위: 천원 기 업 명 순자산 지분율(%) 순자산 지분금액 영업권 식별된 유무형자산 상호주 추가유상증자 장부금액 ㈜사람엔터테인먼트 1,186,497 20.0 237,299 2,005,137 171,856 - - 2,414,293 ㈜키위컴퍼니 4,784,505 12.1 578,771 7,969,060 712,016 (384,290) - 8,875,556 ㈜데코앤이 28,835,758 5.9 1,727,142 1,112,916 17,442 - 250,000 3,107,500 합계 34,806,760 2,543,212 11,087,113 901,314 (384,290) 250,000 14,397,349 (6) 당기 및 전기 중 관계기업의 당기순손익에서 관계기업에 대한 지분법손익으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 업 명 당기순손익 지분율(%) 지분해당 순손익 식별된 유무형자산의 상각금액 지분법손익 등 ㈜엘에이치(구.㈜키위컴퍼니) 285,267 12.1 34,508 (435,968) (401,460) ㈜팍스넷 (3,784,608) 15.31 (579,458) (44,497) (623,955) 합계 (3,499,341) (544,950) (480,465) (1,025,415) (단위: 천원) 기 업 명 당기순손익 지분율(%) 지분해당 순손익 식별된 유무형자산의 상각금액 처분손실 지분법손익 등 (주)사람엔터테인먼트 (26,171) 20.0 (94,724) (49,102) - (143,826) ㈜엘에이치(구.㈜키위컴퍼니) 173,048 25.0/12.1 (19,509) (550,633) (9,366,946) (9,937,089) (주)데코앤이 (11,972,334) 6.8/5.9 (817,687) (5,850,931) (585,702) (7,254,319) 합계 11,825,457 (931,920) (6,450,666) (9,952,648) (17,335,234) 13. 유형자산 (1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준연결기업의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. (2) 당기 및 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 연결범위 변동 처분 감가상각 손상차손 기말 차량운반구 110,608 19,895 17,911 - (45,522) - 102,892 기타의유형자산 997,848 221,220 16,473 (2,464) (353,712) - 879,365 합계 1,108,456 241,115 34,384 (2,464) (399,234) - 982,257 (단위: 천원) 구분 기초 취득 연결범위 변동 처분 감가상각 손상차손 기말 차량운반구 177,302 - - (24,446) (42,248) - 110,608 기타의유형자산 397,043 854,839 425,122 (360,469) (318,687) - 997,848 합계 574,345 854,839 425,122 (384,915) (360,935) - 1,108,456 14. 무형자산 당기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 연결범위 변동 상각비 손상차손 기말 영업권 5,375,300 - - 6,610,486 - (6,497,083) 5,488,703 전속계약금 36,894 - - 11,668 (18,180) (4,654) 25,728 소프트웨어 34,930 2,370 - - (19,539) (4,708) 13,053 기타의무형자산 51,000 14,303 - 985,510 (332,779) - 718,034 합계 5,498,124 16,673 - 7,607,664 (370,498) (6,506,445) 6,245,518 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 연결범위 변동 상각비 손상차손 기말 영업권 - 5,375,300 - - - - 5,375,300 전속계약금 24,164 34,221 - - (5,661) (15,830) 36,894 소프트웨어 6,209 12,237 - 35,781 (19,297) - 34,930 기타의무형자산 116,333 - (53,667) - (11,667) - 50,999 합계 146,706 5,421,758 (53,667) 35,781 (36,625) (15,830) 5,498,123 15. 기타비유동채권 당기말 및 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 계약보증금 7,028,251 6,734,700 임차보증금 1,163,968 861,390 기타보증금 44,172 82,482 대손충당금 (5,291,275) (3,314,200) 합계 2,945,116 4,364,372 16. 단기금융부채 당기말 및 전기말 현재 단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 차입처 이자율 당기말 전기말 일반대출 Key Energy Mineral CO Inc - 67,086 64,284 일반대출 김경희 4.6% 150,000 1,650,000 일반대출 정철웅 4.6% 900,028 772,000 일반대출 기업은행 4.655% 1,000,000 591,645 일반대출 지티투자조합1호 6.6% - 2,600,000 일반대출 차민성 - 20,999 10,928 일반대출 타임커뮤니케이션 4.6% 25,000 일반대출 국민은행 4.57% 80,000 - 일반대출 (주)엘에이치(구.(주)키위컴퍼니) 4.6% 250,000 - 기타 서민호 4.6% 500,000 - 합계 2,993,113 5,688,857 17. 기타금융부채 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미지급비용 1,408,908 5,752,131 18. 기타유동부채 당기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금(주1) 15,098,959 - 9,404,367 - 선수수익 216,020 - - - 예수금 71,402 - 1,383,246 - 투자예수금 8,950,000 400,000 4,290,000 - 부가세예수금 163,999 - 1,561,847 - 합계 24,500,380 400,000 16,639,460 - (주1) Keystone Properties, LLC 및 Keystone Investment, LLC에 대한 지분 각각 50%를 매각하기로 약정하고 받은 계약금 등 US $12,337,720포 함. 19. 장기금융부채 19-1 당기말 및 전기말 현재 장기금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 신주인수권부사채 전환사채 합계 신주인수권부사채 전환사채 합계 발행가액 100,000 46,100,000 46,200,000 400,000 23,700,000 24,100,000 전환권/신주인수권조정 - (9,329,657) (9,329,657) - (5,904,818) (5,904,818) 사채할인발행차금 - (3,766) (3,766) - (2,101) (2,101) 사채상환할증금 - 1,125,800 1,125,800 - 949,500 949,500 총 장부가액 100,000 37,892,377 37,992,377 400,000 18,742,581 19,142,581 유동성대체 (100,000) (37,892,377) (37,992,377) (400,000) (14,620,832) (15,020,832) 대체후 장기금융부채 - - - - 4,121,749 4,121,749 19-2 당기말 현재 당사의 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 제16회 1) 사채의 종류 제16회 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 2) 발행일 2012년 3월 29일 3) 만기일(주3) 2019년 3월 14일 4) 액면가액 7,000,000천원 5) 발행가액 6,999,998천원 6) 표면이자율 7.25% 7) 보장수익률 7.25% 8) 이자지급시기 매 3개월이 지나는 날에 연 7.25%의 이율을 4로 나눈 금액을 지급 9) 상환방법 만기일에 미상환사채 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시상환 10) 행사시 발행할 주식수 및 종류구분 기명식 보통주 10,215,646주(액면가액 500원) 11) 행사가격(주1) 500원 12) 권리행사기간 2013년 4월 6일부터 2015년 2월 28일까지 13) 행사 액면가액 7,000,000천원 주식수 10,215,646주 14) 미행사 액면가액 - 주식수 - 15) 상환 6,900,000천원 16) 조기상환청구권(주2) 발행일로부터 1년 9일이 경과되는 날과 그 이후사채권자의 요청이 있는 경우, 원금과 이자를 보장수익률(연간3%)로 계산한 금액을 일시상환 (주1) 상기 신주인수권부사채의 행사가격은 발행일로부터 3개월마다 아래의 조건에 따라 변경되었습니다.(i) 코스피 시장에서 보통주의 각 해당 조정일 직전 1개월 종가의 거래량가중평균 (ii) 각 해당 조정일 직전 1주 종가의 거래량가중평균 (iii) 각 해당 조정일 직전 거래일 종가 (i)~(iii)의 산술 평균과 (iii)의 금액 중 높은 가격이 조정일 당시의 행사가격보다 낮은 경우, 행사가격을 조정함. (주2) 발행일로부터 1년이 되는 날에 행사할 수 있는 조기상환권이 사채권자에게 부여되었으므로 전액 유동성금융부채로 분류하였습니다. (주3) 제16회 신주인수권부사채는 만기일이 발행일로부터 3년이 되는 날이었으나, 재계약을 통하여 만기일이 2019년 3월 14일로 연장되었습니다. 19-3 당기말 현재 연결기업의 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 제37회 제39회 1) 사채의 종류 제37회 무기명식 무보증 사모전환사채 제39회 무기명식 무보증 사모전환사채 2) 발행일 2017년 3월 23일 2018년 6월 27일 3) 만기일 2020년 3월 23일 2021년 6월 27일 4) 액면가액 15,000,000천원 7,500,000천원 5) 발행가액 15,000,000천원 7,500,000천원 6) 표면이자율 3% 3% 7) 보장수익률 5% 5% 8) 이자지급시기 발행일 익일부터 원금상환기일까지 계산하며 이자 지급기일에 매 3개월분의 이자를 후급 발행이로부터 원금상환기일 전일까지 이자를 계산하며, 발행일로부터 매 1년이 되는 날 지급 9) 상환방법 만기까지 보유한 사채 원금에 대하여는 만기일이 도래하는 시점에 발행일로부터 만기일까지 사채의 만기보장수익율을 연복리로 적용한 이자를 원금과 함께 일시 상환 만기일에 미상환사채 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 10) 전환시 발행할 주식수 및 종류구분 기명식 보통주 13,145,539주(액면가액 500원) 기명식 보통주 14,792,899주 (액면가액 500원) 11) 전환가격(주1) 500(최초 1,065)원 500(최초 507)원 12) 전환청구기간 2018년 3월 23일2020년 3월 23일 2019년 6월 27일2021년 6월 26일 13) 전환 액면가액 14,000,000천원 - 주식수 23,439,893주 - 14) 미전환 액면가액 1,000,000천원 7,500,000천원 주식수 2,000,000주 15,000,000주 15) 상환 - - 16) 조기상환청구권 발행일로부터 1년이 되는 날(2018년 03월 23일)부터 만기상환일 1개월 전일(2020년 02월 23일) 까지 사채 발행일로부터 1년이 되는 2019년 6월 27일 및 이후 매 3개월이 해당되는 날 구분 제40회 제41회 1) 사채의 종류 제40회 무기명식 무보증 사모전환사채 제41회 무기명식 무보증 사모전환사채 2) 발행일 2018년 7월 31일 2018년 8월 6일 3) 만기일 2021년 7월 31일 2021년 8월 6일 4) 액면가액 5,800,000천원 5,000,000천원 5) 발행가액 5,800,000천원 5,000,000천원 6) 표면이자율 3% 3% 7) 보장수익률 3% 3% 8) 이자지급시기 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 이자를 계산하며, 발행일로부터 매 1년이 되는 날 지급 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 이자를 계산하며, 발행일로부터 매 1년이 되는 날 지급 9) 상환방법 만기일에 미상환사채 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 만기일에 미상환사채 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 10) 전환시 발행할 주식수 및 종류구분 기명식 보통주 11,439,842주(액면가액 500원) 기명식 보통주 10,000,000주(액면가액 500원) 11) 전환가격(주1) 500(최초 507)원 500(최초 500)원 12) 전환청구기간 2019년 7월 31일부터2021년 7월 30일까지 2019년 8월 6일부터2021년 8월 5일까지 13) 전환 액면가액 - - 주식수 - - 14) 미전환 액면가액 5,800,000천원 5,000,000천원 주식수 11,600,000주 10,000,000주 15) 상환 16) 조기상환청구권 사채 발행일로부터 1년이 되는 2019년 7월 31일 및 이후 매 3개월이 해당되는 날 사채 발행일로부터 1년이 되는 2019년 8월 6일 및 이후 매 3개월이 해당되는 날 구분 제42회 1) 사채의 종류 제42회 무기명식 무보증 사모전환사채 2) 발행일 2018년 9월 28일 3) 만기일 2021년 9월 28일 4) 액면가액 1,500,000천원 5) 발행가액 1,500,000천원 6) 표면이자율 3% 7) 보장수익률 3% 8) 이자지급시기 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 이자를 계산하며, 발행일로부터 매 1년이 되는 날 지급 9) 상환방법 만기일에 미상환사채 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 10) 전환시 발행할 주식수 및 종류구분 기명식 보통주 3,000,000주(액면가액 500원) 11) 전환가격(주1) 500(최초 500)원 12) 전환청구기간 2019년 09월 28일2021년 09월 27일 13) 전환 액면가액 - 주식수 - 14) 미전환 액면가액 1,500,000천원 주식수 3,000,000주 15) 상환 - 16) 조기상환청구권 사채 발행일로부터 1년이 되는 2019년 9월 28일 및 이후 매 3개월이 해당되는 날 (주1) 상기 전환사채의 전환가격은 발행일로부터 1개월마다 아래의 조건에 따라 변경되었습니다.(i) 코스피 시장에서 보통주의 각 해당 조정일 직전 1개월 종가의 거래량가중평균 (ii) 각 해당 조정일 직전 1주 종가의 거래량가중평균 (iii) 각 해당 조정일 직전 거래일 종가 (i)~(iii)의 산술 평균과 (iii)의 금액 중 높은 가격이 조정일 당시의 전환가격보다 낮은 경우, 전환가격을 조정함. 19-4 당기말 현재 종속기업의 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 제1회 제2회 1) 사채의 종류 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2) 발행일 2018-08-02 2019-08-13 3) 만기일 2020-08-01 2020-08-13 4) 액면가액 300,000,000원 25,000,000,000원 5) 발행가액 300,000,000원 25,000,000,000원 6) 표면이자율 0% 3% 7) 보장수익률 0% 5% 8) 이자지급시기 - 발행일 익일부터 원금상환기일까지 계산하며 이자 지급기일에 매 1년분의 이자를 후급 9) 상환방법 만기까지 보유하고 있는 원리금에 대하여는 2020년 8월 1일에 일시 상환한다. 만기일이 도래하는 시점에 발행일로부터 만기일까지의 만기보장수익률을 연복리로 적용한 이자를 원금과 함께 일시 상환한다 10) 전환시 발행할 주식수 및 종류구분 사채권면액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%(60,000주)/ 기명식 보통주 사채권면액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%(100,000주)/ 기명식 보통주 11) 전환가격(주1) 5,000원 250,000원 12) 전환청구기간 2018년 9월 2일 ~ 2020년 7월 1일 2018년 9월 13일 ~ 2020년 7월 13일 13) 전환 -원 -원 -주 -주 14) 미전환 300,000,000원 25,000,000,000원 60,000주 100,000주 15) 상환 - - 16) 조기상환청구권 발행일로부터 3개월이 되는 날(2018년 11월 2일)부터 만기상환일 1개월 전일(2020년 7월 1일) 까지 발행일로부터 1년이 되는 날(2018년 09월 13일)부터 만기상환일 1개월 전일(2020년 07월 13일) 까지 20. 퇴직급여채무 (1) 당기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,810,715 1,135,767 사외적립자산의 공정가치 (424,556) (417,257) 퇴직급여채무 1,386,159 718,510 (2) 당기 및 전기의 확정급여채무 현재가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 1,135,767 432,943 퇴직급여 : 당기근무원가 1,082,457 654,554 이자원가 27,929 18,878 과거근무원가 - - 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 7,508 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 64,597 (39,600) 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 (395,641) (72,255) 퇴직금의 지급 (191,617) (203,247) 연결범위의 변동 87,223 336,986 기말금액 1,810,715 1,135,767 (3) 당기 및 전기의 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 417,257 334,425 퇴직급여 : 사외적립자산의 기대수익 19,633 18,102 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) (15,757) (17,320) 기여금의 납입 100,000 33,139 퇴직금의 지급 (96,577) (87,092) 연결범위의 변동 - 136,002 기말금액 424,556 417,257 (4) 당기 및 전기의 포괄손익계산서상 퇴직급여에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 1,088,193 654,554 이자원가 27,929 18,878 사외적립자산의 기대수익 (19,633) (18,102) 과거근무원가 - - 종업원 급여에 포함된 총 비용 1,096,489 655,330 (5) 당기말 및 전기말에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 할인율 2.85% 3.35% 사외적립자산의 기대수익률 - 3.35% 미래임금상승률 5.02% 6.50% 21. 상환우선주부채 1) 연결 기업이 발행한 상환전환우선주의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 가. 발행주식수 65,000 주 나. 주당액면가 500 원 다. 주당발행가 10,768 원 라. 총발행금액 699,920,000 원 마. 의결권 없음 바. 배당률 액면가액의 1% 사. 전환비율 상환전환우선주 1주당 보통주 1주 아. 상환이자율 발행금액의 6% 연결기업은 보유자의 청구에 따라 상환전환우선주를 상환해야 할 의무가 있으며 보유자에 대한 상환이 연결기업의 재량이 아닌 보유자의 선택에 의해 결정되어지므로 상환전환우선주를 금융부채로 분류하였습니다. 우선주 주주는 우선주 발행일 1년 후부터 10년이되는 날까지 우선주를 보통주로 전환하거나 상환 받을 수 있습니다. 연결기업은 투자자에게 매년 1%의 배당금을 지급하며, 상환일에 연복리 6%의 상환할증금과 액면금액을 지급하여야 합니다. 연결기업은 상환할증금에 대한 금액을 이자비용으로 계상하고 있습니다. 2) 당기말 현재 상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 상환우선주부채 699,920 699,920 상환할증금 553,530 553,530 사채할인발행차금 (489,877) (531,785) 연결실체의 변동 (499,991) - 장부금액 263,583 721,665 22. 비유동충당부채 연결기업은 임차시설에 대한 복구의무가 있는 범위 내에서 사후처리원가와 관련된 복구충당부채를 인식하고 있습니다. 당기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 149,474 148,083 증가 464 1,391 기말 149,938 149,474 23 . 자본금 (1) 연결기업의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000주 500,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 197,284,650주 156,719,712주 자본금 98,642,325천원 78,359,856천원 (2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 주식수 보통주 자본금 주식발행초과금 I. 2017년 1월 1일(전기초) 137,229,808 68,614,904 88,358,731 전환권행사 19,489,904 9,744,952 9,681,473 결손금보전액(주1) - - (83,588,940) II. 2017년 12월 31일(전기말) 156,719,712 78,359,856 14,451,264 III. 2018년 1월 1일(당기초) 156,719,712 78,359,856 14,451,264 신주발행비 - - (7,961) 전환권행사 40,564,938 20,282,469 5,365,120 IV. 2018년 12월 31일(당기말) 197,284,650 98,642,325 19,808,423 (주1) 2017년 3월 24일 주주총회 결의에 의거하여 결손금 보전에 충당하였습니다. 24. 자본잉여금 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 19,808,423 14,451,264 신주인수권대가 3,692,155 3,692,155 전환권대가 9,777,301 7,787,447 합계 33,277,879 25,930,866 25. 기타자본항목 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자기주식 (20,694) (20,694) 주식선택권 5,289,958 5,289,958 자기주식처분손실 (19,600,031) (19,600,031) 합계 (14,330,767) (14,330,767) (2) 당기 및 전기말 현재 자기주식 보유수량은 4,069주이며 당기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다. 26. 기타포괄손익누계액 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 (6,719,707) (1,665,114) 지분법자본변동 778,588 943,578 해외사업환산손익 841 767 합계 (5,940,278) (720,769) 27. 주식기준보상제도 (1) 당기말 현재 주식선택권 관련 중요사항은 다음과 같습니다. 부여일 부여방법 발행주식수 권리부여일현재주가 행사가격 행사가능기간 비고 2012-3-09 선택형 1,648,000주 6,920원 1,270원 2014-3-10 ~ 2019-3-9 공정가액접근법 2014-4-25 선택형 1,500,000주 428원 500원 2016-4-25 ~ 2021-4-25 공정가액접근법 (2) 당기 및 전기말 현재 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기 전기 기초 수량 3,618,000 3,618,000 부여수량 - - 취소수량 (470,000) - 기말 수량 3,148,000 3,618,000 (3) 연 결기업은 이사회 결의에 의하여 현금이나 지분증권의 발행으로 결제할 수 있는 선택권을 갖고 있으나, 현금을 지급해야 하는 현재의무가 없으므로 주식결제형 주식기준보상 거래로 회계처리하였습니다. 이에 따 라 당기 및 전기말의 기타자본항목으로 계상된 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 주식선택권 5,289,958 5,289,958 비용 인식분 - - 행사 및 소멸분 - - 기말 주식선택권 5,289,958 5,289,958 (4) 연결기업은 주식선택권에 대하여 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 산정에 사용된 가정은 다음과 같습니다. 부여일자 2012-3-9(2차) 2014-4-25(4차) 무위험이자율 (3년만기 국고채 유통수익률) 3.55% 3.18% 기대행사기간 3년 5.5년 예상주가변동성 41.96% 213.72% 28. 주당손실 당기 및 전기의 기본 및 희석주당순손실의 산정내역은 다음과 같습니다. (1) 주당순손실 (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 지배기업지분 당기순손실 26,541,604,401 38,294,319,812 - 계속영업 26,541,604,401 37,462,220,655 - 중단영업 - 832,099,157 기본가중평균유통보통주식수 175,647,841 144,904,104 기본주당순손실 151 263 - 계속영업 151 258 - 중단영업 - 5 희석주당순손실(주1) 151 263 - 계속영업 151 258 - 중단영업 - 5 (주1) 당기 및 전기의 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없어 기본주당순손실과 동일합니다. (2) 가중평균 유통보통주식수의 계산 당기 말> 일시 구분 증감 유통보통주식수 일수 적수 2018-01-01 전기이월(주1) - 156,715,643 86 13,477,545,298 2018-03-28 CB전환청구행사 5,582,136 162,297,779 26 4,219,742,254 2018-04-23 CB전환청구행사 9,136,211 171,433,990 18 3,085,811,820 2018-05-11 CB전환청구행사 3,322,259 174,756,249 45 7,864,031,205 2018-06-25 CB전환청구행사 3,442,340 178,198,589 23 4,098,567,547 2018-07-18 CB전환청구행사 3,525,045 181,723,634 20 3,634,472,680 2018-08-07 CB전환청구행사 1,000,000 182,723,634 15 2,740,854,510 2018-08-22 CB전환청구행사 3,956,947 186,680,581 1 186,680,581 2018-08-23 CB전환청구행사 600,000 187,280,581 104 19,477,180,424 2018-12-05 CB전환청구행사 10,000,000 197,280,581 27 5,326,575,687 합계 365 64,111,462,006 가중평균유통주식수 175,647,841 (주1) 자기주식 4,069주를 차감 반영하여 산정하였습니다. 전기말 > 일시 구분 증감 유통보통주식수 일수 적수 2017-01-01 전기이월(주1) - 137,225,739 117 16,055,411,463 2017-04-28 CB전환청구행사 3,576,156 140,801,895 80 11,264,151,600 2017-07-17 CB전환청구행사 4,863,811 145,665,706 49 7,137,619,594 2017-09-04 CB전환청구행사 5,040,322 150,706,028 36 5,425,417,008 2017-10-10 CB전환청구행사 6,009,615 156,715,643 83 13,007,398,369 합계 365 52,889,998,034 가중평균유통주식수 144,904,104 (주1) 자기주식 4,069주를 차감 반영하여 산정하였습니다. 29. 비용의 성격별 분류 및 판매비와관리비(1) 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 상품의 변동 15,302,090 28,878,337 종업원급여 5,627,354 4,873,120 감가상각비 및 무형자산상각비 751,628 389,225 광고선전비 69,660 15,553 지급수수료 1,929,145 1,422,002 운반비 8,509 4,472 기타 7,543,823 4,610,831 합계 31,232,209 40,193,540 (2) 당기 와 전기 중 발생한 판매비와 관리비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 5,627,354 4,238,823 제수당 6,545 - 퇴직급여 1,154,295 634,297 복리후생비 510,021 346,658 교육훈련비 66,117 28,474 여비교통비 470,802 250,164 차량유지비 147,961 105,468 통신비 609,027 566,867 세금과공과 413,798 245,858 보험료 50,292 31,874 지급임차료 1,157,208 798,832 지급수수료 1,929,145 1,422,002 광고선전비 69,660 15,553 판매촉진비 48,006 7,000 소모품비 62,007 71,919 외주가공비 419,566 410,790 방송제작비 1,318,657 890,149 도서인쇄비 29,889 23,311 수선비 506 6,390 수도광열비 28,542 17,792 감가상각비 390,559 352,600 대손상각비 105,624 16,450 샘플비 378 1,763 접대비 517,301 490,185 신인개발비 238,746 235,678 운반비 8,509 4,472 복구충당부채전입액 464 1,043 무형자산상각비 361,069 36,625 관리비 83,671 64,166 사무용품비 35 - 운용리스료 4,365 - 기대신용손실 100,000 - 합계 15,930,119 11,315,203 30. 금융수익 및 금융원가(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 2,046,423 165,284 외환차익 89,845 51,435 외화환산이익 281,979 27,563 합계 2,418,247 244,282 (2) 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 3,996,530 3,757,616 외환차손 47,571 154,533 외화환산손실 16,516 913,317 합계 4,060,617 4,825,466 (3) 당기 및 전기의 금융상품 범주별로 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융수익 금융비용 순금융수익 [금융자산] 대여금및수취채권 2,328,402 (4,013,046) (1,684,644) [금융부채] 기타금융부채 89,845 (47,571) 42,274 합계 2,418,247 (4,060,617) (1,642,370) (단위: 천원) 구분 금융수익 금융비용 순금융수익 [금융자산] 대여금및수취채권 192,847 (4,670,933) (4,478,086) [금융부채] 기타금융부채 51,435 (154,533) (103,098) 합계 244,282 (4,825,466) (4,581,184) 31. 기타이익 및 기타손실 당기 및 전기 중 당사의 기타이익 및 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 [기타이익] 대손충당금환입 - 411,300 매각예정비유동자산처분이익 - 1,177,000 매도가능증권처분이익 17,050 - 관계기업투자주식처분이익 8,154,256 - 종속기업투자주식처분이익 140,464 - 자산부채처분이익 24,473 - 잡이익 38,083 62,792 전기오류수정이익 - 190,577 합계 8,374,326 1,841,669 [기타손실] 유형자산처분손실 848 3,537 재고자산처분손실 7,800 - 투자자산처분손실 - 2,728,538 전속계약해지손실 14,154 53,456 지분법적용투자주식처분손실 - 9,952,647 매각예정비유동자산손상차손 - 11,053,432 매도가능금융자산처분손실 3,025,554 - 무형자산손상차손 6,501,791 - 투자자산손상차손 3,984,530 - 잡손실 31,049 26 기부금 - 1,000 기타의대손상각비 6,355,054 449,980 합계 19,920,780 24,242,616 32. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간 종료일 현재 연결기업의 관계회사 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 32-1 당기말 현재 당사의 관계회사 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 특수관계자 관계 정철웅 주요주주 김형석 주요주주 ㈜엘에이치(구.키위컴퍼니 ) 관계기업 (주)진토컴퍼니 외 기타특수관계 32-2 특수관계자와의 주요거래 (단위: 천원) 특수관계자 관계 거래내용 당기말 전기말 ㈜엘에이치(구. ㈜ 키위컴퍼니) 최대주주 영화제작 투자분배금 832,977 - 자금의 대여 1,000,000 5,200,000 자금의 회수 3,127,254 500,000 자금의 차입 250,000 - 매출거래 83,035 910,281 MV제작대 110,000 27,000 전환사채의 발행 1,500,000 2,500,000 매입거래 15,912 27,551 미수수익 122,640 - 정철웅 주요 주주 자금의 차입 906,151 2,311,726 자금의 상환 772,000 - 전환사채발행 - 400,000 매출거래 6,434 6,151 ㈜데코앤이 관계기업 상품매입 8,988 124,383 지분취득 - 10,250,000 전환사채인수 - 5,800,000 자금의 차입 1,000,000 - 자금의 상환 1,000,000 - 자금의 대여 1,700,000 - 자금의 회수 1,700,000 - 이자비용 11,468 - 이자수익 113,140 - (주)진토컴퍼니 기타특수관계 자금의 대여 1,550,000 1,000,000 자금의 회수 1,887,000 - 미수수익 137,031 1,781 이자수익 1,247 - ㈜아시아경제 기타 매입거래 - 14,290 (주)조이월드아카데미 기타 지급수수료 23,800 - 서상욱 기타 이자수익 3,875 - 추준호 기타 지급수수료 22,000 - 이자수익 1,147 - 32-3 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액 (단위: 1USD, 천원) 특수관계자 관 계 계정과목 당기말 전기말 임직원 임직원 단기대여금 19,100 10,000 정철웅 주요주주 단기금융부채 900,000 772,000 단기대여금 146,312 139,878 전환사채 - 5,400,000 ㈜ 엘에이치 (구.㈜키위컴퍼니) 최대주주 단기대여금 2,577,003 4,773,782 영화제작 투자금 - 1,000,000 프로그램제작 선수금 - 200,000 영화정산미수금 - 293,868 미지급금 287,580 675,333 유동성금융부채 1,500,000 2,500,000 미수수익 122,640 - ㈜데코앤이 관계기업 매도가능금융자산 - 6,006,909 미수금 - 22,218 (주)진토컴퍼니 기타특수관계사 단기대여금 663,000 1,000,000 미수수익 137,565 1,781 (주)조이월드아카데미 기타 단기대여금 6,497 - 서상욱 기타 단기대여금 119,946 - 미수수익 3,875 - 미수금 4 - 미지급비용 249 - 추준호 기타 단기대여금 25,000 - 미수수익 1,147 - (4) 주요 경영진에 대한 보상연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결기업의 기 업활동의 계획·운영·통제 에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사를 포함하였습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 급여 1,111,450 656,601 33. 법인세비용(1) 연결기업의 법인세 구성내역은 아래와 같습니다. 33-1 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액(환급액 포함) 48,799 (1,332) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 537,895 (524,620) 자본에가감하는법인세비용 (841,373) 3,530 법인세비용 (254,679) (522,422) 33-2 연결 기업의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(*) (1,747,590) (2,296,741) 적용세율에 따른 법인세비용(*) (372,224) (505,283) 조정사항 세무상 과세되지 않는 수익 - (3,530) 세무상 차감되지 않는 비용 40,225 44,193 이월결손금 (13,943) - 세액공제 (34,878) (60,000) 기타 126,141 2,198 법인세비용 (254,679) (522,422) (*) 이연법인세 대상 연결기업의 법인세비용차감전순이익이며 보고기간 종료일 현재 제정된 세법에서 규정한 법정세율을 적용하여 산정하였습니다. 33-3 주요누적 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:천원) 구분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 사업결합 감소 증가 기말 기초 기말 무형자산 13,382 - - 86 13,468 2,944 2,963 방송기계기구 63,828 - 23,300 3,815 44,341 14,044 9,755 복구충당부채 149,474 - 149,474 149,938 149,938 32,884 32,986 비품 538 - 490 - 47 118 10 임차개량자산 (14,165) - (14,164) - - (3,117) - 장기미지급금 11,762 - 11,762 16,561 16,561 2,587 3,644 퇴직급여충당부채 303,183 20,232 114,574 180,325 506,145 66,700 111,351 퇴직연금 (107,806) - (8,486) (438) (99,759) (23,716) (21,947) 미지급금 18,961 - 18,961 51,767 51,767 4,171 11,389 대손충당금 11,155 - 99,449 55,803 144,097 2,454 31,702 세액공제 - - - - - 60,000 - 미지급비용(연차수당) - - 26,093 - 26,093 - 5,741 선급비용 - - - - - - - 사채상환할증금 - - 1,062,500 - 1,062,500 - 233,750 전환권조정 - - (4,905,961) (879,601) (4,026,360) - (885,799) 미수수익 - - (481,339) - (481,339) - (105,895) 세무상결손금 - - 330,405 - 330,405 - 72,689 감가상각비 - - (1,984) - (1,984) - (436) 소계 450,312 20,232 (3,574,926) (421,744) (2,264,080) 159,069 (498,098) 이월결손금 2,346,260 300,490 - 495,165 2,888,402 516,177 635,448 합계 2,796,572 320,722 (3,574,926) 73,421 624,322 675,246 137,350 ② 전기 (단위:천원) 구분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 감소 증가 기말 기초 기말 무형자산 5,519 - 7,863 13,382 1,214 2,944 방송기계기구 386,051 335,736 13,513 63,828 84,933 14,044 복구충당부채 148,083 - 1,391 149,474 32,578 32,884 비품 379 - 159 538 83 118 임차개량자산 (56,658) (42,493) - (14,165) (12,465) (3,117) 장기미지급금 13,020 1,258 - 11,762 2,864 2,587 퇴직급여충당금 324,270 118,742 97,655 303,183 71,339 66,700 퇴직연금 (136,002) (62,116) (33,920) (107,806) (29,920) (23,716) 미지급금 - - 18,961 18,961 - 4,171 대손충당금 - - 11,155 11,155 - 2,454 이월결손금 - - 2,346,260 2,346,260 - 516,177 소계 684,662 351,127 2,463,037 2,796,572 150,626 615,246 세액공제 - - - - - 60,000 합계 684,662 351,127 2,463,037 2,796,572 675,246 34. 담보제공자산 34-1 당기말 현재 연결기업이 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 항 목 담보제공금액 설정권자 내용 매각예정비유동자산 Keystone Properties, LLC 50좌 ING CAPITAL, LLC Keystone Properties, LLC차입금 담보 Keystone Investment, LLC 50좌 34-2 당기말 현재 연결기업이 제공받고 있는 담보자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 담보자산 담보제공금액 제공자 내용 제 22회 뉴프라이드 전환사채 1,900,000 유정옥외 2인 단기대여금 담보제공 34-3 연결기업은 2018년 8월 13일 연결기업이 발행한 전환사채의 채무이행을 담보하기 위하여 다음과 같은 내용의 질권을 설정하였습니다. (단위: 천원) 구분 금액 질권자 질권설정자 질권목적물 제2회 전환사채 10,000,000 ㈜아시아경제 ㈜피엑스엔홀딩스 ㈜팍스넷 기명식 보통주 664,652주 제2회 전환사채 7,500,000 ㈜아시아골프 ㈜피엑스엔홀딩스 ㈜팍스넷 기명식 보통주 498,488주 제2회 전환사채 7,500,000 ㈜아경미디어 ㈜피엑스엔홀딩스 ㈜팍스넷 기명식 보통주 498,488주 합계 25,000,000 34- 4 연결기업은 2018년 8월 13일 연결기업이 대여한 단기대여금의 채권회수를 담보하기 위하여 다음과 같은 내용의 질권자로 설정되었습니다. (단위: 천원) 구분 금액 질권자 질권설정자 질권목적물 단기대여금 24,700,000 ㈜피엑스엔홀딩스 ㈜야킨에이엠씨 ㈜팍스넷 기명식 보통주 1,661,628주 34-5 연결기업은 당반기 중 관계회사 주식회사 데코앤이 발행주식 5,500,000주를 11,000백만원에 매각한 바 있으며 동 계약의 특약사항에 따르면 연결기업은 2019년 6월 30일까지 과거 연결기업이 주식회사 데코앤이에 매각한 의류사업부(SIWY)를 재평가하여 양수하여야 합니다. 35. 우발상황 및 약정사항1) 당기말 현재 연결기업의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 서울남부지방법원 (주)에이스탁 (주)팍스넷경제티브이((구)아시아경제티브이) 손해배상 22,689 1심 진행중 서울중앙지방법원 (주)키위미디어그룹 ㈜케이씨케이그룹 대여금 청구의 소 400,000 1심 준비중 2) 당기말 현재 특수관계자가 아닌 타인으로부터 제공받은 주요 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 보증내용 보증금액 서울보증보험(주) 이행지급 697,000 3) 당기말 현재 연결실체는 국민은행에 한도 300백만원 대출 약정이 있습니다. 36. 부문별 보고 당기 및 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. 당기 > (단위: 천원) 구분 터키 중국 일본 대만 싱가포르 미국 국내 합계 상품매출액 (주1) 2,464,327 18,489 10,749 - - - 113,116 2,606,681 용역매출 - 404,663 - - - - 38,664 443,327 콘텐츠매출 - - 1,143,569 56,235 111,820 12,189 942,377 2,266,190 영화매출 - - - - - - 4,729,252 4,729,252 방송출연매출 - - - - - - 1,051,468 1,051,468 광고매출 - - - - - - 1,854,772 1,854,772 협찬매출 - - - - - - 3,536,962 3,536,962 기타 - - - - - - 1,592,903 1,592,903 합계 2,464,327 423,152 1,154,318 56,235 111,820 12,189 13,859,514 18,081,555 (주1) 당사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 총 1곳이며, 석탄판매부문에 속한 이 고객에 대한 수익은 2,464,327 천 원 입 니다. (단위: 천원) 구분 터키 국내 합계 상품매출액 3,917,905 1,359,095 5,277,000 용역매출 - 832,973 832,973 음반매출 - 271,955 271,955 영화매출(주1) - 26,048,698 26,048,698 광고매출 - 1,114,809 1,114,809 협찬매출 - 1,366,000 1,366,000 기타 - 956,006 956,006 합계 3,917,905 31,949,536 35,867,441 (주1) 당사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 총 2곳이며, 석탄판매부문에 속한 이 고객에 대한 수익은 3,917,905 천 원 이며, 영화판매부분에 속한 수익은 26,048,697원 입 니다. 37. 중단영업손익 (1) 브랜드사업부문 매각 2017년 10월 11일에 당사가 영위하던 Siwy브랜드를 (주)데코앤이에 매각하기 위한 매각계약을 체결하였습니다. 매각대금은 (주)데코앤이가 발행한 제39회 전환사채 58억원이며 이는 문화콘텐츠 시장에 집중하고자 하는 장기적인 정책에 따른 것입니다. (2) 중단영업이익의 분석 포괄손익계산서에 포함된 중단영업(브랜드유통사업본부)의 통합실적은 다음과 같습니다. 당기에 중단영업으로 분류된 영업을 포함하기 위하여 비교표시된 전기 중단영업손익과 현금흐름은 재표시되었습니다. 당기와 전기의 중단영업손익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출액 - 1,212,943 매출원가 - 761,693 매출총이익 - 451,250 판매비와 관리비 - 965,394 중단영업손실 - (514,144) 중단영업매각손실 - (317,955) 중단영업손실 - (832,099) 38. 현금흐름에 관한 정보 (1) 당기 및 전기 중 현금흐름표상 비현금항목 및 운전자본 조정내역은 다음과 같습니다. 단위: 천원) 구분 당기 전기 비현금항목 조정 16,436,953 34,396,763 운전자본 조정 8,762,603 11,495,453 합계 25,199,556 45,892,216 (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융원가 4,057,793 4,825,467 금융수익 (2,413,989) (244,282) 법인세비용 (263,928) (524,620) 퇴직급여원가 1,145,256 634,297 감가상각비 399,234 360,936 무형자산상각비 360,999 36,625 대손상각비 105,624 16,450 투자자산처분손실 - 1,856,132 중단사업부매각손실 - 317,956 재고자산평가손실 374,724 - 투자유가증권처분손실 3,025,554 - 지분법적용투자주식처분손실 - 9,952,647 매각예정비유동자산손상차손 - 11,053,432 무형자산손상차손 6,501,791 - 투자자산손상차손 3,984,530 - 기타의대손상각비 6,355,054 449,979 종속기업투자주식처분이익 (140,464) - 지분법적용투자주식처분이익 (8,154,256) - 투자유가증권처분이익 (17,050) - 기대신용손실 100,000 - 계약해지손실 14,154 53,456 유형자산처분손실 - 3,537 전기오류수정이익 - (190,578) 대손충당금환입 - (411,300) 복구충당부채전입액 464 1,043 지분법손익 1,001,463 7,382,585 매각예정비유동자산처분이익 - (1,177,000) 합계 16,436,953 34,396,762 (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권의 변동 34,952,641 (36,006,821) 기타유동채권의 변동 914,722 65,650 당기법인세자산의 변동 6,315 (41) 재고자산의 변동 (7,182,459) (867,769) 기타금융자산의 변동 (9,442) (1,573) 기타유동자산의 변동 344,068 (759,316) 기타비유동자산의 변동 - 7,789 기타비유동채권의 변동 - (24,000) 매입채무의 변동 50,528 (437,485) 미지급금의 변동 (22,116,059) 22,820,494 장기미지급금의 변동 4,799 - 기타유동부채의 변동 6,788,051 17,101,808 기타금융부채의 변동 (4,691,489) 9,731,685 기타비유동부채의 변동 (121,979) (1,783) 퇴직금지급 (170,946) (150,247) 사외적립자산의 변동 (6,148) 17,062 합계 8,762,602 11,495,453 (2) 현금의 유출입이 없는 주요거래 (단위: 천원) 구분 당기 전기 전환사채의 전환 22,700,000 18,270,303 전환사채 발행에 의한 종속기업투자주식 취득 8,300,000 - 매각예정자산 매각으로 인한 매도가능금융자산 취득 - 11,477,000 매각예정비유동자산 대체 - 41,092,560 39. 계 속기업의 불확실성 연결기업의 당기 영업손실 및 순손실은 각각 13,151백만원 및 27,086백만원 이며, 당기말현재 누적결손금은 59,844백만원입니다. 이러한 상황은 연결기업의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 이러한 계속기업으로의 불확실에 대처하기 위하여 연결기업은 최대주주 변경 및 경영진 교체 등으로 영업환경을 개선하였고, 음악, 영화, IT분야의 문화콘텐츠 사업으로의 신규사업 개척 등 경영개선 전략을 입안하여 실행하고자 합니다.연결기업의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 의문이 제기되는 상황하에서는 상기 경영계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일 이러한 연결기업의 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 연결기업의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생할 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 위 재무제표에 반영되어 있지 않습니다 40. 보고기간 종료 후 사건연결기업은 보고기간 종료 후 감사보고서 발행일 전인 2019년 3월 12일자에 SIWY브랜드 매각과 관련한 5,188백만원의 매매대금 반환청구 소송의 피고로 통지되어 소송 진행중에 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 42 기 2018.12.31 현재 제 41 기 2017.12.31 현재 제 40 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 42 기 제 41 기 제 40 기 자산 유동자산 17,180,044,166 37,725,585,020 54,131,106,455 현금및현금성자산 1,921,122,418 445,413,688 1,188,055,441 기타금융자산 11,341,369,545 6,652,192,217 3,368,264,395 매출채권 및 기타채권 1,074,705,887 24,858,316,195 2,305,305,206 기타유동자산 2,811,332,723 5,372,448,738 5,443,405,780 재고자산 31,513,593 397,214,182 733,516,048 매각예정비유동자산 0 0 41,092,559,585 비유동자산 78,495,609,729 73,563,887,442 41,041,145,578 비유동금융자산 300,000,000 300,000,000 300,000,000 매도가능금융자산 4,307,202,345 21,474,534,946 10,096,017,757 관계기업투자 주식 4,344,134,838 14,397,349,541 21,377,607,445 종속기업투자 40,838,934,080 7,132,984,000 0 유형자산 553,337,863 546,653,112 574,344,764 무형자산 91,717,399 104,865,992 146,705,949 기타비유동채권 2,521,155,364 4,068,372,011 8,546,469,663 매각예정비유동자산(비유동) 25,539,127,840 25,539,127,840 0 자산총계 95,675,653,895 111,289,472,462 95,172,252,033 부채 유동부채 35,542,356,947 54,430,072,265 6,894,005,975 매입채무 및 기타채무 1,162,055,756 23,451,408,532 1,281,414,153 단기금융부채 2,467,086,000 5,677,929,095 1,072,510,000 기타금융부채 1,037,462,641 389,094,082 812,296,545 기타유동부채 15,219,515,488 9,890,808,771 2,802,536,085 유동성금융부채 15,656,237,062 15,020,831,785 925,249,192 비유동부채 974,037,461 4,644,881,814 16,675,455,793 장기금융부채 0 4,121,748,938 16,576,937,689 퇴직급여채무 974,037,461 523,132,876 98,518,104 부채총계 36,516,394,408 59,074,954,079 23,569,461,768 자본 자본금 98,642,325,000 78,359,856,000 68,614,904,000 자본잉여금 30,536,765,104 25,930,866,048 119,094,695,300 기타자본항목 (14,330,766,643) (14,330,766,643) (14,330,766,643) 기타포괄손익누계액 (5,921,561,370) (721,535,699) 838,603,344 미처리결손금 (49,767,502,604) (37,023,901,323) (102,614,645,736) 자본총계 59,159,259,487 52,214,518,383 71,602,790,265 부채및자본총계 95,675,653,895 111,289,472,462 95,172,252,033 포괄손익계산서 제 42 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 41 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 40 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 제 41 기 제 40 기 매출액 8,399,542,724 34,526,626,444 5,756,526,333 매출원가 11,833,959,123 30,885,544,205 5,621,395,158 매출총이익 (3,434,416,399) 3,641,082,239 135,131,175 판매비와관리비 7,861,464,048 6,400,325,941 6,264,282,084 영업손실 (11,295,880,447) (2,759,243,702) (6,129,150,909) 금융수익 1,894,005,003 232,022,834 731,606,102 금융원가 2,813,189,338 4,803,535,182 2,413,183,741 지분법손실 (377,508,694) (7,382,585,256) (497,567,375) 기타이익 8,327,066,589 1,792,181,497 691,066,680 기타비용 13,374,509,703 23,370,183,707 1,923,070,316 법인비용세차감전순손실 (17,640,016,590) (36,291,343,516) (9,540,299,559) 법인세비용 0 0 0 계속영업손실 (17,640,016,590) (36,291,343,516) (9,540,299,559) 중단영업손실 0 (832,099,157) (108,832,254) 당기총포괄손실 (17,640,016,590) (37,123,442,673) (9,649,131,813) 기타포괄손익 (303,610,362) (1,460,597,693) (1,112,131,019) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (609,403,428) (1,560,139,043) (816,966,620) 매도가능금융자산평가손익 (463,971,292) (1,665,113,724) 753,046,454 지분법자본변동 (145,432,136) 104,974,681 (1,570,013,074) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 305,793,066 99,541,350 (295,164,399) 보험수리적손익 305,793,066 99,541,350 (295,164,399) 총포괄손익 (17,943,626,952) (38,584,040,366) (10,761,262,832) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (100) (256) (79) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (100) (256) (79) 자본변동표 제 42 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 41 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 40 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 결손금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 44,881,317,500 104,337,148,475 (14,430,978,213) 1,655,569,964 (92,670,349,524) 43,772,708,202 회계정책변경효과 0 0 0 0 0 0 당기총포괄손실 0 0 0 0 (9,649,131,813) (9,649,131,813) 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (295,164,399) (295,164,399) 매도가능증권평가손익 0 0 0 753,046,454 0 753,046,454 지분법자본의변동 0 0 0 (1,570,013,074) 0 (1,570,013,074) 이월결손금 보전 0 0 0 0 0 0 전환사채의 전환권행사 16,233,586,500 3,283,002,276 0 0 0 19,516,588,776 전환권대가 0 0 0 0 0 0 유상증자 7,500,000,000 4,371,614,449 0 0 0 11,871,614,449 전환사채의 발행 0 7,102,930,100 0 0 0 7,102,930,100 주식선택권 0 0 100,211,570 0 0 100,211,570 연결실체의 변동 0 0 0 0 0 0 2016.12.31 (기말자본) 68,614,904,000 119,094,695,300 (14,330,766,643) 838,603,344 (102,614,645,736) 71,602,790,265 2017.01.01 (기초자본) 68,614,904,000 119,094,695,300 (14,330,766,643) 838,603,344 (102,614,645,736) 71,602,790,265 회계정책변경효과 0 0 0 0 0 당기총포괄손실 0 0 0 0 (37,123,442,673) (37,123,442,673) 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 99,541,350 99,541,350 매도가능증권평가손익 0 0 0 (1,665,113,724) 0 (1,665,113,724) 지분법자본의변동 0 0 0 104,974,681 0 104,974,681 이월결손금 보전 0 (102,614,645,736) 0 0 102,614,645,736 0 전환사채의 전환권행사 9,744,952,000 8,525,351,034 0 0 0 18,270,303,034 전환권대가 0 925,465,450 0 0 0 925,465,450 유상증자 0 0 0 0 0 0 전환사채의 발행 0 0 0 0 0 0 주식선택권 0 0 0 0 0 0 연결실체의 변동 0 0 0 0 0 0 2017.12.31 (기말자본) 78,359,856,000 25,930,866,048 (14,330,766,643) (721,535,699) (37,023,901,323) 52,214,518,383 2018.01.01 (기초자본) 78,359,856,000 25,930,866,048 (14,330,766,643) (721,535,699) (37,023,901,323) 52,214,518,383 회계정책변경효과 0 0 0 (4,590,622,243) 4,590,622,243 0 당기총포괄손실 0 0 0 0 (17,640,016,590) (17,640,016,590) 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 305,793,066 305,793,066 매도가능증권평가손익 0 0 0 (463,971,292) 0 (463,971,292) 지분법자본의변동 0 0 0 (145,432,136) 0 (145,432,136) 이월결손금 보전 0 0 0 0 0 0 전환사채의 전환권행사 20,282,469,000 1,774,304,776 0 0 0 22,056,773,776 전환권대가 0 2,831,594,280 0 0 0 2,831,594,280 유상증자 0 0 0 0 0 0 전환사채의 발행 0 0 0 0 0 0 주식선택권 0 0 0 0 0 0 연결실체의 변동 0 0 0 0 0 0 2018.12.31 (기말자본) 98,642,325,000 30,536,765,104 (14,330,766,643) (5,921,561,370) (49,767,502,604) 59,159,259,487 현금흐름표 제 42 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 41 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 40 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 제 41 기 제 40 기 영업활동현금흐름 (2,562,580,093) 1,198,685,512 (2,106,691,192) 당기순손실 (17,640,016,590) (37,123,442,673) (9,649,131,813) 비현금항목 및 운전자본조정 7,868,166,573 34,631,506,072 4,355,154,472 금융원가 2,813,189,338 4,803,535,182 1,982,428,406 금융수익(이자수익) (1,894,005,003) (232,022,834) (48,558,908) 퇴직급여원가 904,139,491 574,500,252 690,719,217 감가상각비 161,854,187 175,844,376 82,544,598 무형자산상각비 9,216,302 18,802,056 55,580,450 대손상각비 58,808,909 0 0 기타의 대손상각비 6,355,054,271 449,979,491 609,640,000 재고자산평가손실 374,724,000 0 890,622,243 무형자산손상차손 4,708,333 0 412,500,000 투자자산손상차손 3,984,529,992 0 0 지분법손실 514,261,896 7,382,585,256 497,567,375 전속계약해지손실 4,653,558 53,456,248 0 매도가능증권처분손실 3,025,554,203 0 0 매도가능증권처분이익 (17,050,000) 0 (370,000,000) 지분법이익 (136,753,202) 0 0 관계기업투자주식처분이익 (8,154,256,119) 0 0 종속기업투자주식처분이익 (140,463,583) 0 0 투자자산처분손실 0 1,856,131,780 0 유형자산처분손실 0 3,536,963 0 중단사업부매각손실 0 317,955,743 0 유형자산손상차손 0 0 348,333 투자유가증권처분손실 0 0 0 지분법적용투자주식처분손실 0 9,952,647,329 0 매각예정비유동자산손상차손 0 11,053,431,745 0 매각예정비유동자산처분이익 0 (1,177,000,000) 0 잡이익 0 0 0 대손충당금환입 0 (411,300,000) 0 전기오류수정이익 0 (190,577,515) (80,115,000) 주식보상비용(환입) 0 0 100,211,570 채무면제이익 0 0 (222,023,393) 사채상환손실 0 0 8,787,730 외화환산이익 0 0 (453,078,707) 외화환산손실 0 0 197,980,558 운전자본의 변동 6,961,719,350 5,164,822,293 3,916,680,174 매출채권의 변동 22,270,440,735 (22,081,077,675) (1,115,530,284) 기타유동채권의 변동 1,510,672,803 (918,033,728) 1,698,440,704 재고자산의 변동 (9,023,411) (867,769,365) (280,657,866) 기타유동자산의 변동 214,929,747 (118,472,500) 2,385,959,573 매입채무의 변동 (202,057,404) (437,485,171) 111,755,641 미지급금의 변동 (22,113,544,025) 22,610,545,741 (99,751,103) 기타유동부채의 변동 5,437,742,745 7,027,459,121 2,518,680,249 퇴직금지급 (135,532,260) (77,882,090) (1,131,520,310) 사외적립자산의 변동 (11,909,580) 27,537,960 (170,696,430) 이자의 수취 441,831,399 96,395,430 45,469,917 이자의 지급 (194,280,825) (1,168,735,840) (769,970,772) 법인세의 납부 0 (401,859,770) (4,893,170) 투자활동으로 인한 현금흐름 (3,815,392,233) (25,661,320,363) (10,560,943,642) 기타금융자산의 감소 8,095,153,991 4,165,562,269 979,945,391 단기금융상품의 감소 0 2,000,000,000 16,477,900,000 관계기업투자주식의 처분(지분법적용투자주식의 처분) 13,700,000,000 0 0 매도가능금융자산의 처분 29,995,040,368 6,418,321,620 3,120,000,000 종속기업투자주식의 처분 200,458,583 0 0 중단사업부 매각 0 5,800,000,000 0 유형자산의 처분 0 20,909,091 0 기타비유동채권의 감소 702,376,613 40,000,000 7,625,309,601 기타금융자산의 증가 (13,730,000,000) (9,393,000,000) (1,972,711,509) 매도가능금융자산 취득 (16,300,183,262) (16,237,400,913) (7,450,000,000) 종속기업투자주식 취득 (25,465,945,080) (7,132,984,000) 0 관계기업투자주식 취득 0 (10,250,000,000) (4,500,000,000) 기타비유동채권의 증가 (838,324,908) (513,203,214) (5,495,683,003) 유형자산의 취득 (168,538,938) (533,066,624) (491,562,722) 무형자산의 취득 (5,429,600) (46,458,592) (99,041,400) 장기금융상품의 감소 0 0 63,000,000 단기금융상품의 증가 0 0 (18,458,100,000) 장기금융상품의 증가 0 0 (360,000,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 7,863,949,229 23,711,046,705 10,707,310,418 유상증자 0 0 12,015,000,000 단기금융부채의 차입 12,823,645,750 15,135,698,000 0 장기금융부채의 발행 11,500,000,000 18,700,000,000 0 유동성금융부채의 상환 (300,000,000) (540,000,000) (885,905,341) 단기금융부채의 상환 (16,037,293,431) (9,522,053,355) (226,807,210) 장기금융부채의 상환 0 0 (49,500,000) 사채발행비 (4,199,960) (2,331,480) (2,091,480) 신주발행비 (118,203,130) (60,266,460) (143,385,551) 현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,485,976,903 (751,588,146) (1,960,324,416) 기초의 현금및현금성자산 445,413,688 1,188,055,441 3,148,176,060 현금및현금성자산의 환율변동효과 (10,268,173) 8,946,393 203,797 기말의 현금및현금성자산 1,921,122,418 445,413,688 1,188,055,441 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 키위미디어그룹(구; 주식회사 키스톤글로벌)(이하 "당사"라 함)은 1977년 4월 21일에 설립되어, 1989년 12월 20일에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다.당사는 2016년 9월 7일자로 상호를 주식회사 키위미디어그룹으로 변경하였고, 석탄 판매사업, 연예 매니지먼트사업, 영화투자 및 배급사업, 엔터테인먼트 콘텐츠사업, 공연사업을 주 영업목적으로 하고 있으며, 당기말 현재 자본금은 98,642,325 천원 입니다. 한편, 당기말 현재 주요 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 (주) 지분율 (%) (주)엘에이치(구.(주)키위컴퍼니) 4,400,000 2.23 정철웅 2,500,000 1.27 김형석 1,250,000 0.63 기타 소액주주 189,134,650 95.87 합계 197,284,650 100.00 2 . 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 2-1 재무제표 작성기준 당 사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성 되었습 니다. 당사의 재무제표는 2019년 2월 15일자 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 27일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 재무제표는 매 보고기간 말에 재 평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급 한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 2-2 유의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 2-2-1 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 2-2-2 관계기업 및 종속기업 투자지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 관계기업 및 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 각각 기업회계기준서 제1027호에 따른 지분법 및 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-2-3 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며,아래의 추정 내용연수를 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 구분 추정 내용연수 차량운반구 5년 기타의유형자산 5~7년 2-2-4 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 또한, 전속계약금은 전속계약기간 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는이를 이용할수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 추정 내용연수 산업재산권 10년 기타의무형자산 3~5년 2-2-5 비금융자산의 손상당사는 영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과 거의 독립적으로 창출된다면 회수가능가액은 개별 자산별로 결정하고 만약 독립적으로 창출되지 않는다면 회수가능액을 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간 종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고있습니다. 한편, 당사 유형자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 유형자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.2-2-6 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 변동이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 현금흐름위험회피가 이루어진 경우에 파생상품의 평가손익 중효과적인 부분은 자본으로 이연되고, 당해 적격자산이 당기손익에 영향을 미칠 때에 당기손익으로 반영합니다. 고정이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 공정가치위험회피가 이루어진 경우, 자본화되는 차입원가는 위험회피이자율을 반영합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다. 2-2-7 종업원 급여확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식 과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 국공채의 이자율로 기대 미래 현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 이익잉여금에서 조정하고 있으며, 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 2-3 회계정책의 변경 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다. 2-3-1 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익 기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 과거 기업회계기준서 제1018호 '수익'. 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 동기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금의 기초잔액을 조정하여 인식하는 수정소급법을 선택하여 적용하되, 경과 규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.2018년 1월 1일 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 전환효과는 없으며, 2018년 12월 31일 기준 당사의 재무상태표와 동일자로 종료되는 포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 없습니다. ① 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 당사는 고객에게 영화 투자 및 배급, 음반 및 관련 콘텐츠의 제공, 소속사 연예인의 방송 및 행사출연, 공연 제작 등을 기간에 걸쳐 제공합니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객이 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 받고 소비하거나, 기업이 자산을 만들거나 자산 가치를 높이는 대로 고객이 통제하게되는 자산을 만들거나 그 자산가치를 높이거나 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. ② 변동대가 당사의 고객과의 계약에는 고객과 합의한 금액에 할인(discount), 위약금, 지체상금 등으로 인해 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 변동금액이 포함된 경우 거래가격은 고정대가와 변동대가로 이루어진 것이며, 기댓값 또는 가능성이 가장 높은 금액 중 하나로 변동대가를 추정하여 거래가격을 정합니다. 변동대가는 불확실성이 나중에 해소될 때에 누적수익인식금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 거래가격에 포함합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 2-3-2 기업회계기준서 제1109호 '금융상품 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 규정은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'과는 유의적으로 변경되었습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 아래에서 설명하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라, 당사는 금융자산의 손상차손금액을 당기손익부분이나 손익계산서에 별도의 항목으로 표시하도록 요구하는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 개정사항도 적용했습니다. 해당 회계정책 변경 이전에 당사는 매출채권의 손상차손금액을 판매관리비에 포함하였습니다. ① 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융자산에 대해 다음과 같은 3개의 주요 분류 범주를 포함하고 있습니다.- 상각후원가 측정- 기타포괄손익-공정가치 측정- 당기손익-공정가치 측정기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 금융자산이 관리되는 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거해서 결정됩니다. 기업회계기준서 제 1109호는 기업회계기준서 제1039호에 따른 분류인 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산으로의 분류를 삭제하였습니다. 또한, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융부채의 분류는 당사의 회계정책에 유의적인 영향을 미치지 않습니다. ② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산, 리스채권 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 손상은 당사의 회계정책에 유의적인 영향을 미치지 않습니다.③ 경과규정아래에 기재된 사항을 제외하고 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 회계정책의 변경은 소급 적용됩니다. - 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액 차이는2018년 1월 1일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 분류)에 인식됩니다. 따라서, 2017년에 표시된 정보는 일반적으로 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하지 않았습니다. 그러므로 2017년에 표시된 정보는 기업회계기준서 제1109호에 따라 표시된 정보와 비교가능하지 않습니다. - 다음 사항에 대한 판단은 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거해서 이루어 졌습니다.ㆍ보유하고 있는 금융자산이 포함되는 사업모형의 결정ㆍ과거에 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융자산과 금융부채의 지정과취소ㆍ단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자의 기타포괄손익-공정가치 측정 항목지정ㆍ기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 채무상품에 대한 투자가 낮은 신용위험을 가지고 있다면, 당사는 해당 자산의 신용위험이 최초 인식 후에 유의적으로증가하지 않은 것으로 가정하였습니다.2018년 1월 1일 기준 당사의 금융자산과 관련하여 기업회계기준서 제1039호에 따른측정 범주와 기업회계기준서 제1109호에 따른 측정 범주는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기업회계기준서제1039호에 따른 분류 기업회계기준서제1109호에 따른 분류 기업회계기준서제1039호에 따른 금액 기업회계기준서제1109호에 따른 금액 금융자산 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 445,414 445,414 기타금융자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 6,652,192 6,652,192 매출채권및기타채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 24,858,316 24,858,316 매도가능금융상품 매도가능금융상품 상각후원가 / 기타포괄손익-공정가치 21,474,535 21,474,535 합 계 53,430,457 53,430,457 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초 자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 조정내역 주석 금액 기타포괄손익누계액 (721,536) 매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 (*) (4,590,622) 2018년 1월 1일 재작성금액 (5,312,158) 이익잉여금 (37,023,901) 매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 (*) 4,590,622 2018년 1월 1일 재작성금액 (32,433,279) (*) 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 재분류 당기초 현재 지분증권 투자액 21,475백만원은 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 현재 관련 손상차손누계액 4,591백만원은 기타포괄손익누계액으로 재분류되었습니다. 2-4 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. ① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제 2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별하여야 합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 당사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소')와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니 다. 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 한편, 다음의 제ㆍ개정 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용되나, 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. 구분 적용시기 주요 내용 조기적용 여부 K-IFRS 2123 '법인세 처리의 불확실성' 2019년 1월 1일이후 개시되는 회계연도 수행한 법인세 회계처리가 과세당국으로부터 수용 될 가능성(probable)을 검토하고 다음과 같이 회계처리- Probable한 경우: 수행한 법인세 회계처리를 유지- Probable하지 않은 경우: 가능성이 가장 높은 금액이나 기대값으로 회계처리 조기적용 가능 K-IFRS 1109 '금융상품'- 부(-)의 보상을 수반하는중도상환특성 2019년 1월 1일이후 개시되는 회계연도 기존 K-IFRS 1109의 '합리적인 추가보상'에서 '추가(additional)'를 삭제함으로써, 부(-)의 보상은 조기청산의 원인과 관계 없이 합리적인 보상으로 볼 수 있도록 개정함 조기적용 가능 K-IFRS 1028 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 2019년 1월 1일이후 개시되는 회계연도 - 관계기업이나 공동기업에 대한 지분법을 적용하지 않는 금융상품은 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 함- 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리는 K-IFRS 제1028호 보다 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용함을 명확히 함 조기적용 가능 K-IFRS 1019 '종업원 급여'- 제도개정, 축소 또는 정산 2019년 1월 1일이후 개시되는 회계연도 보고기간 중에 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하여 순확정급여부채(자산)를 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에사용된 가정(수정된 가정)을 이용하여 계산하여야 함 조기적용 가능 K-IFRS 1103 '사업결합' 2019년 1월 1일이후 개시되는 회계연도 - K-IFRS 1111에 정의된 공동약정의 당사자가 K-IFRS 1111에 정의된 공동영업인 사업의 지배력을 획득하는 경우 단계적으로 이루어지는 사업결합에 해당함을 명확히 함- 취득자는 이전에 보유한 지분을 재측정해야 함 조기적용 가능 K-IFRS 1111 '공동영업' 2019년 1월 1일이후 개시되는 회계연도 K-IFRS 1103에 정의된 사업을 구성하는 공동영업의 당사자가 지분을 추가로 취득하여 공동영업에 대한 공동 지배력을 획득하는 경우, 기존에 보유하던 지분에 대하여 재측정하지 않음을 명확히 함 조기적용 가능 K-IFRS 1012 '법인세' 2019년 1월 1일이후 개시되는 회계연도 자본으로 분류되는 금융상품에 대한 배당의 법인세효과는 분배가능한 이익을 창출한 과거 거래나 사건에 더 직접적으로 연관되어 있으므로 당초 거래나 사건이 인식한 결과에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본에서 배당의 법인세효과를 인식하도록 함 조기적용 가능 K-IFRS 1023 '차입원가' 2019년 1월 1일이후 개시되는 회계연도 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는데 필요한 거의 대부분의 활동이 완료되면, 해당자산을 취득하기 위해 특정목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함하는 것을 명확히 함 조기적용 가능 재무보고를 위한 개념체계 2020년 1월 1일이후 개시되는 회계연도 - 측정, 표시와 공시에 대한 개념, 제거에 대한 지침을 추가함- 자산과 부채의 정의와 인식하기 위한 원칙을 업데이트함- 신중성, 수탁책임, 측정의 불확실성, 실질의 우선에 대해 명확화 함 N/A K-IFRS 1117 '보험계약' 2021년 1월 1일이후 개시되는 회계연도 - 최초 인식 시 보험부채를 보험사가 보장서비스를 이행하기위한 현금흐름과 서비스 제공에 따라 보험사가 인식할 미실현이익인 계약서비스마진의 합으로 측정함- 보험부채를 보고기간말 시점의 현재가치로 평가함 K-IFRS 1115 수익 기준서와 K-IFRS 1109 금융상품 기준서를 적용하는 기업에 한해 조기적용 가능 3. 중요한 회계추정 및 가정 3-1 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 2에서 설명하고 있는 K-IFRS 1115 와 K-IFRS 1109 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3-2 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 4. 위험관리4-1 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 4-1-1 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 1USD, 1 JPY , 천원) 구분 통화 당기말 전기말 외화 환율(원) 원화환산액 외화 환율(원) 원화환산액 외화금융자산 USD 3,813,820.69 1,118.10 4,264,233 4,447,638.03 1,071.40 4,765,199 JPY 38,130,000.00 1,013.18 386,326 38,000.00 949.11 361 외화금융부채 USD 201,045.00 1,118.10 224,788 201,045.00 1,071.40 215,400 JPY 110,000.00 1,013.18 1,114 - - - 순외화금융자산 4,424,657 4,550,160 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전 기말의 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 403,945 (403,945) 454,980 (454,980) JPY 38,521 (38,521) 36 (36) 합계 442,466 (442,466) 455,016 (455,016) 상기 민감도 분석은 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 4-1-2 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 차입금의 경우 고정금리부 차입금이며, 예금은 이자율변동이 미미한 보통예금 등 이므로 이자율 위험은 극히 낮습니다.4-1-3 가격위험 당사는 재무상태표 상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 4-1-4 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있으며, 당기말및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 현금및현금성자산 1,921,122 445,414 기타금융자산 11,341,370 6,652,192 매출채권및기타채권 1,074,706 24,858,316 소계 14,337,198 31,955,922 비유동 비유동금융자산 300,000 300,000 매도가능금융자산(채무증권) - 13,011,557 기타비유동채권 2,521,155 4,068,372 소계 2,821,155 17,379,929 합계 17,158,353 49,335,851 4-1-5 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년미만 1년 ~ 5년미만 유동 매입채무및기타채무 1,162,056 1,162,056 - 1,162,056 - 단기금융부채 2,467,086 2,467,086 - 2,467,086 - 기타금융부채 1,037,463 1,037,463 - 1,037,463 - 유동성금융부채 15,656,237 20,900,000 100,000 20,800,000 - 합계 20,322,842 25,566,605 100,000 25,466,605 - (단위: 천원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년미만 1년 ~ 5년미만 유동 매입채무및기타채무 23,451,409 23,451,409 - 23,451,409 - 단기금융부채 5,677,929 5,677,929 - 5,677,929 - 기타금융부채 389,094 398,702 - 398,702 - 유동성금융부채 15,020,832 19,100,000 15,400,000 3,700,000 - 소계 44,539,264 48,628,040 15,400,000 33,228,040 - 비유동 장기금융부채 4,121,749 5,000,000 - - 5,000,000 합계 48,661,013 53,628,040 15,400,000 33,228,040 5,000,000 4-2 자본 위험 관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 순부채를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순부채는 부채총계에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다.한편, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 부채총계 36,516,394 59,074,954 차감: 현금및현금성자산 1,921,122 445,414 순부채(A) 34,595,272 58,629,540 자본총계(B) 59,159,259 52,214,518 부채비율(A/B) 58.48% 112.29% 4-3 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품 5-1 당기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 유동자산 현금및현금성자산 1,921,122 - 1,921,122 445,414 - 445,414 기타금융자산 11,341,370 - 11,341,370 6,652,192 - 6,652,192 매출채권및기타채권 1,074,706 - 1,074,706 24,858,316 - 24,858,316 소계 14,337,198 - 14,337,198 31,955,922 - 31,955,922 비유동자산 비유동금융자산 300,000 - 300,000 300,000 - 300,000 매도가능금융자산 - 4,307,202 4,307,202 - 21,474,535 21,474,535 기타비유동채권 2,521,155 - 2,521,155 4,068,372 - 4,068,372 소계 2,821,155 4,307,202 7,128,357 4,368,372 21,474,535 25,842,907 합계 17,158,353 4,307,202 21,465,555 36,324,294 21,474,535 57,798,829 5-2 당기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 유동부채 매입채무및기타채무 1,162,056 23,451,409 단기금융부채 2,467,086 5,677,929 기타금융부채 1,037,463 389,094 유동성금융부채 15,656,237 15,020,832 소계 20,322,842 44,539,264 비유동부채 장기금융부채 - 4,121,749 합계 20,322,842 48,661,013 5-3 당기 및 전기 중 당사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 금융수익 1,817,180 - 76,825 1,894,005 금융원가 (2,775,271) - (37,918) (2,813,189) 매도가능금융자산처분이익 - 17,050 - 17,050 매도가능금융자산처분손실 - (3,025,554) - (3,025,554) 기타의대손상각비 (6,355,054) - - (6,355,054) 합계 (7,313,145) (3,008,504) 38,907 (10,282,742) (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 금융수익 180,588 - 51,435 232,023 금융원가 (4,649,002) - (154,533) (4,803,535) 대손상각비환입 (411,300) - - (411,300) 기타의대손상각비 (449,979) - - (449,979) 합계 (5,329,693) - (103,098) (5,432,791) 5-4 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 매도가능금융자산 827,100 214,500 - 1,041,600 (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 매도가능금융자산 199,958 - - 199,958 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.6. 사용이 제한된 현금및현금성자산 등 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금융기관 당기말 전기말 제한내용 비유동금융자산 신한은행 300,000 300,000 질권설정 7. 기타금융자산 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 미수수익 1,142,977 62,192 대손충당금 (819,953) - 단기대여금 12,724,846 7,090,000 대손충당금 (1,706,500) (500,000) 합계 11,341,370 6,652,192 8. 매출채권및기타채권8-1 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 미수금 합계 매출채권 미수금 합계 채권가액 1,132,132 306,722 1,438,854 23,340,012 1,818,304 25,158,316 개별평가대손충당금 (58,809) (305,340) (364,149) - (300,000) (300,000) 집합평가대손충당금 - - - - - - 대손충당금합계 (58,809) (305,340) (364,149) - (300,000) (300,000) 순장부가액 1,073,323 1,382 1,074,705 23,340,012 1,518,304 24,858,316 8-2 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권및기타채권 등은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출거래처는 상대적으로 소수이며, 따라서 당사는 모든 매출채권에 대해서 개별적으로 손상여부를 판단하고 있습니다. 8-2-1 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 미수금 합계 매출채권 미수금 합계 1년미만 1,014,514 1,382 1,015,896 23,340,012 1,518,304 24,858,316 1년초과 58,809 - 58,809 - - - 합계 1,073,323 1,382 1,074,705 23,340,012 1,518,304 24,858,316 8-2-2 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권 등의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권 미수금 합계 매출채권 미수금 합계 기초금액 - (300,000) (300,000) - - - 손상차손 인식금액 (58,809) (5,340) (64,149) - (300,000) (300,000) 채권제각 - - - - - - 손상차손 환입 - - - - - - 기말금액 (58,809) (305,340) (364,149) - (300,000) (300,000) 9. 기타유동자산 당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선급금 4,941,692 4,957,830 대손충당금 (2,346,186) - 선급비용 8,643 6,793 선납법인세 146,507 407,826 부가세대급금 60,677 - 합계 2,811,333 5,372,449 10. 재고자산 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 406,238 (374,724) 31,514 397,214 - 397,214 합계 406,238 (374,724) 31,514 397,214 - 397,214 11. 매도가능금융자산11-1 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종목 취득원가 장부금액 평가손익누계 손상차손누계 시장성 없는 지분증권 AIRE Inc 2,000,000 - - (2,000,000) ㈜더파이브인터렉티브 1,700,000 - - (1,700,000) 지비홀딩스㈜ 500,000 214,500 (285,500) - (주)스포츠아레나(구.㈜ 아이스온) 500,000 500,000 - - (주)씨위 1,100,000 - (1,100,000) - ㈜팍스넷경제티브이(상환우선주) 499,991 499,991 - - 소계 6,299,991 1,214,491 (1,385,500) (3,700,000) 시장성 있는 지분증권 ㈜바이오빌 445,685 - - (445,685) 전진바이오팜 ㈜ 1,125,000 827,100 (297,900) - 기타투자자산 ㈜비에이엔터테인먼트 80,000 80,000 - - (유)악인전문화산업전문회사 1,248,500 1,152,077 - - (유)버닝프로젝트 300,000 155,535 - - (유)유체이탈자문화산업전문회사 28,000 28,000 - - 유니온글로벌익스페디션투자조합 450,000 450,000 - - 캐피탈원콘텐츠가치평가투자조합 400,000 400,000 - - 합계 11,077,176 4,307,203 (1,683,400) (4,145,685) 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권 등은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가를 장부금액으로 평가하고 매 보고기간종료일에 손상검사를 수행하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 종목 취득원가 장부금액 평가손익누계 손상차손누계 시장성 없는 지분증권 AIRE Inc 2,000,000 - - (2,000,000) ㈜더파이브인터렉티브 1,700,000 - - (1,700,000) 전진바이오팜 ㈜ 1,250,000 1,250,000 - - 지비홀딩스㈜ 1,000,000 1,000,000 - - (주)스포츠아레나(구.㈜ 아이스온) 500,000 500,000 - - ㈜바이오빌 5,677,00 0 5,904,648 227,648 - 폴루스1호조합 5,000,000 3,096,389 (1,903,611) - (주)데코앤이(CB39회) 5,800,000 6,006,909 206,909 - (주)씨위 1,100,000 1,100,000 - - 소계 24,027,000 18,857,946 (1,469,054) (3,700,000) 시장성 있는 지분증권 (주)이아이디(구.이필름) 1,286,640 199,958 (196,060) (890,622) 기타투자자산 ㈜엘에이치 영화 "기억의 밤" 1,000,000 1,000,000 - - (주)비에이엔터테인먼트 40,000 40,000 - - (유)범죄도시문화산업전문회사 1,076,631 1,076,631 - - (주)필름에이픽쳐스 300,000 300,000 - - 합계 27,730,271 21,474,535 (1,665,114) (4,590,622) 한편, 당기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 평가손익 처분이익 손상차손 기말 시장성 없는 지분증권 18,857,946 499,991 (16,757,946) (1,385,500) - - 1,214,491 시장성 있는 지분증권 199,958 6,125,000 (4,771,323) (297,900) 17,050 (445,685) 827,100 기타투자자산 2,416,631 2,866,500 (3,017,519) - - - 2,265,612 합계 21,474,535 9,491,491 (24,546,788) (1,683,400) 17,050 (445,685) 4,307,203 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 평가손익 손상차손 기말 시장성 없는 지분증권 3,750,000 17,577,000 (1,000,000) (1,469,054) - 18,857,946 시장성 있는 지분증권 396,018 - - (196,060) - 199,958 기타투자자산 5,950,000 4,611,084 (8,144,453) - - 2,416,631 합계 10,096,018 22,188,084 (9,144,453) (1,665,114) - 21,474,535 12. 매각예정비유동자산 당기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종목 당기말 전기말 취득원가 장부금액 공정가액 취득원가 장부금액 공정가액 시장성 없는 지분증권 Keystone Properties, LLC(주1,2,3) 24,852,673 13,571,461 13,571,461 24,852,673 13,571,461 13,571,461 Keystone Investment, LLC(주1,2,3) 19,649,652 11,967,667 11,967,667 19,649,652 11,967,667 11,967,667 합계 44,502,325 25,539,128 25,539,128 44,502,325 25,539,128 25,539,128 (주1) Keystone Properties, LLC 및 Keystone Investment, LLC 는 전기말 보유중인 지분 50%에 대하여 당기중 2017년 8월 31일자로 매각하기로 계약함에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. (주2) 당기말 Keystone Properties, LLC 및 Keystone Investment, LLC에 대한 공정가액은 지분매각 계약서 상 매각예정금액 중 미수취액(US$ 28,735,030) 현재가치의 원화환산금액입니다. (주3) 당기말 현재 상기 Keystone Properties, LLC 및 Keystone Investment, LLC 발행주식은 Keystone Properties, LLC의 차입금과 관련하여 담보 제공되어 있습니다(주석 34참고). 13. 종속기업투자 13-1 종속기업투자에 대한 지분율 현황 당기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 구분 주식수 지분율 취득원가 순자산금액 장부금액 ㈜팍스넷경제티브이(주1) 종속기업 676,811 59.70% 7,000,000 363,328 7,000,000 KIWI MEDIA GROUP USA INC. (주2) 종속기업 62,000 100.00% 344,909 20,983 344,909 악인전문화산업전문회사 종속기업 1,000 100.00% 10,000 3,184 10,000 유체이탈자전문화산업회사 종속기업 1,000 100.00% 10,000 4,519 10,000 (주)더스타아시아 (주3) 종속기업 30,000 75% 7,500,000 479,226 7,500,000 ㈜피엑스엔홀딩스(주4) 종속기업 110,001 91.70% 25,050,005 26,865,772 25,050,005 ㈜웰메이드스타이엔티(주5) 종속기업 20,000 100.00% 800,000 (103,983) 800,000 바디스네치문화산업전문회사 종속기업 1,000 100.00% 10,000 9,002 10,000 KIWI MEDIA GROUP HONG KONG CO,.LIMITED (주6) 종속기업 100,000 100.00% 14,406 14,256 14,406 KIWI MEDIA JAPAN (주7) 종속기업 20,000 100.00% 99,614 120,010 99,614 합계 40,838,934 27,776,297 40,838,934 (주1) 당사는 2017년 3월 23일자 이사회 결의에 의거 신규사업진출로 기존사업과의 시너지효과 증대를 위하여 경제전문회사인 ㈜팍스넷경제티브이(구.(주)아시아경제티브이) 를 현금취득 방식으로 7,000백만원에 인수하였습니다. (주2) 당사는 2017년 3월 28일자 이사회 결의에 의거 신규사업진출 및 해외사업진출(다큐멘터리제작외)을 위하여 KIWI MEDIA GROUP USA INC.를 자본금 55,730천원에 설립하였습니다. (주3) 당사는 2018년 6월 27일자 이사회 결의에 의거 신규사업진출로 기존사업과의 시너지효과 증대를 위하여 (주)더스타아시아를 당사의 전환사채 발행 방식으로 7,500백만원에 인수하였습니다 (주4) 당사는 2018년 7월 25일자 이사회 결의에 의거 신규사업진출로 기존사업과의 시너지효과 증대를 위하여 (주)피엑스엔홀딩스를 100백만원에 설립하였으며, 2018년 8월 7일 추가적으로 25,000백만원의 유상증자를 실시하였습니다.. (주5) 당사는 2018년 7월 31일자 이사회 결의에 의거 신규사업진출로 기존사업과의 시너지효과 증대를 위하여 (주)웰메이드이엔티를 당사의 전환사채 발행 방식으로 800백만원에 인수하였습니다. (주6) 당사는 2018년 9월 17일자 이사회 결의에 의거 신규사업진출로 기존사업과의 시너지효과 증대를 위하여 KIWI MEDIA GROUP HONG KONG CO,.LIMITED를 14,406천원에 설립하였습니다. (주7) 당사는 2018년 10월 5일자 이사회 결의에 의거 신규사업 및 해외사업진출(콘텐츠사업)을 위하여 KIWI MEDIA JAPAN을 JPY 10,000,000엔에 설립하였습니다. (단위 : 천원) 회사명 구분 주식수 지분율 취득원가 순자산금액 장부금액 ㈜팍스넷경제티브이 (주1,3) 종속기업 676,811 59.7% 7,000,000 956,635 7,000,000 KIWI MEDIA GROUP USA INC. (주2) 종속기업 22,000 100.0% 122,984 871 122,984 범죄도시문화산업전문회사 종속기업 1,000 100.0% 10,000 8,119 10,000 합계 7,132,984 965,625 7,132,984 (주1) 당사는 2017년 3월 23일자 이사회 결의에 의거 신규사업진출로 기존사업과의 시너지효과 증대를 위하여 경제전문회사인 (주)팍스넷경제티브이 를 현금취득 방식으로 7,000백만원에 인수하였습니다.(주2) 당사는 2017년 3월 28일자 이사회 결의에 의거 신규사업진출 및 해외사업진출(다큐멘터리제작외)을 위하여 KIWI MEDIA GROUP USA INC.를 자본금 55,730천원에 설립하였습니다.(주3) 전기 말 현재 상기 ㈜팍스넷경제티브이 발행주식수 676,811주는 전환사채 채무이행을 목적으로 담보제공되어 있습니다. 13-2 피투자회사의 요약재무정보 (단위 : 천원) 회사명 구분 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 (주)팍스넷경제티브이(구.㈜아시아경제티브이) 종속기업 2,672,153 2,308,825 6,719,802 (690,716) KIWI MEDIA GROUP USA INC. 종속기업 41,982 20,999 - (200,056) 악인전문화산업전문회사 종속기업 7,405,261 7,402,077 - (6,816) 유체이탈자전문화산업회사 종속기업 2,032,519 2,028,000 - (5,481) (주)더스타아시아 종속기업 2,139,503 1,660,278 3,492,360 268,226 KIWI MEDIA GROUP HONG KONG CO,.LIMITED 종속기업 14,285 29 - (21) ㈜웰메이드스타이엔티 종속기업 434,096 538,079 1,580,526 131,492 ㈜피엑스엔홀딩스 종속기업 50,175,895 23,310,124 - (1,201,912) 바디스네치문화산업전문회사 종속기업 9,002 - - (998) KIWI MEDIA JAPAN 종속기업 154,264 34,254 19,487 18,437 14. 관계기업투자 14-1 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 주요영업활동 소재지 당기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 ㈜사람엔터테인먼트(주1) 연예매니지먼트 대한민국 - - - 20% 2,700,000 2,414,293 (주)엘에이치(구.㈜키위컴퍼니) 연예매니지먼트 대한민국 12.1% 20,000,000 4,344,135 12.1% 20,000,000 8,875,556 ㈜데코앤이(주2) 여성의류/판매 대한민국 - - - 5.99% 10,250,000 3,107,500 합계 20,000,000 4,344,135 32,950,000 14,397,349 (주1) 당사는 2018년 4월 주식매매계약서에 따라 (주)사람엔터테인먼트 보유지분 20%를 주식회사 너브 등에 27억원에 매각하였습니다. (주2) 당사는 2018년 3월 자산양수도계약에 따라 ㈜데코앤이 보유지분 5.99%를 전제완외1인에게 110억원에 매각하였으며, 계약에 의거하여 ㈜데코앤이가 보유한 SIWY사업부에 대하여 2019년 6월 30일까지 자산재평가를 실사하여 양수하기로 하였습니다. 14-2 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 지분법손익 등 지분법자본변동 기말 ㈜사람엔터테인먼트 2,414,292 - (2,414,292) - - - ㈜엘에이치 8,875,556 - - (4,385,989) (145,432) 4,344,135 ㈜데코앤이 3,107,500 - (3,107,500) - - - 합계 14,397,348 - (5,521,792) (4,385,989) (145,432) 4,344,135 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 등 지분법자본변동 매각예정 기말 ㈜사람엔터테인먼트 2,558,118 - (143,826) - - 2,414,292 ㈜엘에이치 (주1) 18,819,489 - (9,937,089) (6,844) - 8,875,556 ㈜데코앤이 - 10,250,000 (7,254,319) 111,819 - 3,107,500 합계 21,377,607 10,250,000 (17,335,234) 104,975 - 14,397,348 (주1) 상기 엘에이치(구.키위컴퍼니)의 당기 지분법손익 등에는 지분법투자주식처분손실액 9,952,647천원이 포함되어 있습니다(주석 31참고). 14-3 당기말 및 전기말 현재 주요 관계기업투자의 요약재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본 ㈜엘에이치 6,768,428 11,638,689 11,159,448 3,544,536 3,703,133 (단위: 천원) 구분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본 ㈜사람엔터테인먼트 3,141,930 3,014,916 3,471,105 78,122 2,607,619 ㈜엘에이치 10,329,921 15,664,891 15,585,696 5,624,611 4,784,505 ㈜데코앤이 30,911,009 25,128,757 26,333,633 870,375 28,835,758 14-4 당기 및 전기 중 주요 관계기업투자의 요약경영성과는 다음과 같습니다. 당기 > (단위: 천원) 구분 매출 계속영업손익 당기순손익 총포괄손익 ㈜엘에이치 30,549,794 449,043 285,267 285,267 (단위: 천원) 구분 매출 계속영업손익 당기순손익 총포괄손익 ㈜사람엔터테인먼트 9,441,977 79,801 (26,171) (26,171) ㈜엘에이치 23,618,973 834,254 173,048 173,048 ㈜데코앤이 46,847,589 (9,783,131) (21,293,120) (21,003,354) 14-5 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 업 명 순자산 지분율(%) 순자산 지분금액 영업권 식별된 유무형자산 상호주 장부금액 ㈜엘에이치 3,703,133 12.1 447,960 3,984,530 337,984 (426,339) 4,344,135 (단위: 천원) 기 업 명 순자산 지분율(%) 순자산 지분금액 영업권 식별된 유무형자산 상호주 추가유상증자 장부금액 ㈜사람엔터테인먼트 1,186,497 20.0 237,299 2,005,137 171,857 - - 2,414,293 ㈜엘에이치 4,784,505 12.1 578,771 7,969,060 712,016 (384,290) - 8,875,556 ㈜데코앤이 28,835,758 5.9 1,727,142 1,112,916 17,442 - 250,000 3,107,500 합계 34,806,760 2,543,212 11,087,113 901,315 (384,290) 250,000 14,397,349 14-6 당기 및 전기 중 관계기업의 당기순손익에서 관계기업에 대한 지분법손익으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 업 명 당기순손익 지분율(%) 지분해당 순손익 식별된 유무형자산의 상각금액 처분손실 지분법손익 (주)엘에이치 285,267 12.1 34,508 (435,968) - (401,460) (단위: 천원) 기 업 명 당기순손익 지분율(%) 지분해당 순손익 식별된 유무형자산의 상각금액 처분손실 지분법손익 등 (주)사람엔터테인먼트 (26,171) 20.0 (94,724) (49,102) - (143,826) (주)엘에이치 173,048 25.0/12.1 (19,509) (550,633) (9,366,946) (9,937,089) (주)데코앤이 (11,972,334) 6.8/5.9 (817,687) (5,850,931) (585,702) (7,254,319) 합계 11,825,457 (931,920) (6,450,666) (9,952,648) (17,335,234) 15. 유형자산 15-1 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준당사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 15-2 당기 및 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 손상차손 기말 차량운반구 110,608 19,896 - (43,987) - 86,516 기타의유형자산 436,045 148,643 - (117,866) - 466,822 합계 546,653 168,539 - (161,853) - 553,338 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 손상차손 기말 차량운반구 177,302 - (24,446) (42,248) - 110,608 기타의유형자산 397,043 532,797 (360,468) (133,596) - 436,045 합계 574,345 532,797 (384,914) (175,844) - 546,653 16. 무형자산 당기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비 손상차손 기말 전속계약금 36,894 - - (7,490) (4,654) 24,750 소프트웨어 16,972 250 - (1,511) (4,708) 11,003 기타의무형자산 50,999 5,180 - (215) - 55,964 합계 104,865 5,430 - (9,216) (9,362) 91,717 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비 손상차손 기말 전속계약금 24,164 34,221 - (5,661) (15,830) 36,894 소프트웨어 6,209 12,237 - (1,474) - 16,972 기타의무형자산 116,333 - (53,667) (11,667) - 50,999 합계 146,706 46,458 (53,667) (18,802) (15,830) 104,865 17. 기타비유동채권 당기말 및 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 계약보증금 7,028,251 6,734,700 임차보증금 766,496 565,390 기타보증금 17,684 82,482 대손충당금 (5,291,275) (3,314,200) 합계 2,521,156 4,068,372 18. 단기금융부채 당기말 및 전기말 현재 단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 차입처 이자율 당기말 전기말 일반대출 Key Energy Mineral CO Inc - 67,086 64,284 일반대출 김경희 4.6% - 1,650,000 일반대출 정철웅 4.6% 900,000 772,000 일반대출 기업은행 3.307% 1,000,000 591,645 일반대출 지티투자조합1호 6.5% - 2,600,000 일반대출 서민호 4.6% 500,000 - 합계 - 2,467,086 5,677,929 19. 기타금융부채 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미지급비용 1,037,463 389,094 20. 기타유동부채 당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선수금(주1) 14,676,621 9,066,368 예수금 42,895 41,430 투자예수금 500,000 240,000 부가세예수금 - 543,010 합계 15,219,516 9,890,808 (주1) Keystone Properties, LLC 및 Keystone Investment, LLC에 대한 지분 각각 50%를 매각하기로 약정하고 받은 계약금 등 US $12,337,720 포 함되어 있습니다. 21. 장기금융부채 21-1 당기말 및 전기말 현재 장기금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 신주인수권부사채 전환사채 합계 신주인수권부사채 전환사채 합계 발행가액 100,000 20,800,000 20,900,000 400,000 23,700,000 24,100,000 전환권/신주인수권조정 - (5,303,297) (5,303,297) - (5,904,818) (5,904,818) 사채할인발행차금 - (3,766) (3,766) - (2,101) (2,101) 사채상환할증금 - 63,300 63,300 - 949,500 949,500 총 장부가액 100,000 15,556,237 15,656,237 400,000 18,742,581 19,142,581 유동성대체 (100,000) (15,556,237) (15,656,237) (400,000) (14,620,832) (15,020,832) 대체후 장기금융부채 - - - - 4,121,749 4,121,749 21-2 당기말 현재 당사의 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 제16회 1) 사채의 종류 제16회 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 2) 발행일 2012년 3월 29일 3) 만기일(주3) 2019년 3월 14일 4) 액면가액 7,000,000천원 5) 발행가액 6,999,998천원 6) 표면이자율 7.25% 7) 보장수익률 7.25% 8) 이자지급시기 매 3개월이 지나는 날에 연 7.25%의 이율을 4로 나눈 금액을 지급 9) 상환방법 만기일에 미상환사채 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시상환 10) 행사시 발행할 주식수 및 종류구분 기명식 보통주 10,215,646주(액면가액 500원) 11) 행사가격(주1) 500원 12) 권리행사기간 2013년 4월 6일부터 2015년 2월 28일까지 13) 행사 액면가액 7,000,000천원 주식수 10,215,646주 14) 미행사 액면가액 - 주식수 - 15) 상환 6,900,000천원 16) 조기상환청구권(주2) 발행일로부터 1년 9일이 경과되는 날과 그 이후사채권자의 요청이 있는 경우, 원금과 이자를 보장수익률(연간3%)로 계산한 금액을 일시상환 (주1) 상기 신주인수권부사채의 행사가격은 발행일로부터 3개월마다 아래의 조건에 따라 변경되었습니다.(i) 코스피 시장에서 보통주의 각 해당 조정일 직전 1개월 종가의 거래량가중평균 (ii) 각 해당 조정일 직전 1주 종가의 거래량가중평균 (iii) 각 해당 조정일 직전 거래일 종가 (i)~(iii)의 산술 평균과 (iii)의 금액 중 높은 가격이 조정일 당시의 행사가격보다 낮은 경우, 행사가격을 조정함. (주2) 발행일로부터 1년이 되는 날에 행사할 수 있는 조기상환권이 사채권자에게 부여되었으므로 전액 유동성금융부채로 분류하였습니다. (주3) 제16회 신주인수권부사채는 만기일이 발행일로부터 3년이 되는 날이었으나, 재계약을 통하여 만기일이 2019년3월 14일로 연장되었습니다. 2 1-3 당기말 현재 당사의 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 제37회 제39회 1) 사채의 종류 제37회 무기명식 무보증 사모전환사채 제39회 무기명식 무보증 사모전환사채 2) 발행일 2017년 3월 23일 2018년 6월 27일 3) 만기일 2020년 3월 23일 2021년 6월 27일 4) 액면가액 15,000,000천원 7,500,000천원 5) 발행가액 15,000,000천원 7,500,000천원 6) 표면이자율 3% 3% 7) 보장수익률 5% 5% 8) 이자지급시기 발행일 익일부터 원금상환기일까지 계산하며 이자 지급기일에 매 3개월분의 이자를 후급 발행이로부터 원금상환기일 전일까지 이자를 계산하며, 발행일로부터 매 1년이 되는 날 지급 9) 상환방법 만기까지 보유한 사채 원금에 대하여는 만기일이 도래하는 시점에 발행일로부터 만기일까지 사채의 만기보장수익율을 연복리로 적용한 이자를 원금과 함께 일시 상환 만기일에 미상환사채 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 10) 전환시 발행할 주식수 및 종류구분 기명식 보통주 13,145,539주(액면가액 500원) 기명식 보통주 14,792,899주 (액면가액 500원) 11) 전환가격(주1) 500(최초 1,065)원 500(최초 507)원 12) 전환청구기간 2018년 3월 23일2020년 3월 23일 2019년 6월 27일2021년 6월 26일 13) 전환 액면가액 14,000,000천원 - 주식수 23,439,893주 - 14) 미전환 액면가액 1,000,000천원 7,500,000천원 주식수 2,000,000주 15,000,000주 15) 상환 - - 16) 조기상환청구권 발행일로부터 1년이 되는 날(2018년 03월 23일)부터 만기상환일 1개월 전일(2020년 02월 23일) 까지 사채 발행일로부터 1년이 되는 2019년 6월 27일 및 이후 매 3개월이 해당되는 날 구분 제40회 제41회 1) 사채의 종류 제40회 무기명식 무보증 사모전환사채 제41회 무기명식 무보증 사모전환사채 2) 발행일 2018년 7월 31일 2018년 8월 6일 3) 만기일 2021년 7월 31일 2021년 8월 6일 4) 액면가액 5,800,000천원 5,000,000천원 5) 발행가액 5,800,000천원 5,000,000천원 6) 표면이자율 3% 3% 7) 보장수익률 3% 3% 8) 이자지급시기 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 이자를 계산하며, 발행일로부터 매 1년이 되는 날 지급 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 이자를 계산하며, 발행일로부터 매 1년이 되는 날 지급 9) 상환방법 만기일에 미상환사채 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 만기일에 미상환사채 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 10) 전환시 발행할 주식수 및 종류구분 기명식 보통주 11,439,842주(액면가액 500원) 기명식 보통주 10,000,000주(액면가액 500원) 11) 전환가격(주1) 500(최초 507)원 500(최초 500)원 12) 전환청구기간 2019년 7월 31일부터2021년 7월 30일까지 2019년 8월 6일부터2021년 8월 5일까지 13) 전환 액면가액 - - 주식수 - - 14) 미전환 액면가액 5,800,000천원 5,000,000천원 주식수 11,600,000주 10,000,000주 15) 상환 - - 16) 조기상환청구권 사채 발행일로부터 1년이 되는 2019년 7월 31일 및 이후 매 3개월이 해당되는 날 사채 발행일로부터 1년이 되는 2019년 8월 6일 및 이후 매 3개월이 해당되는 날 구분 제42회 1) 사채의 종류 제42회 무기명식 무보증 사모전환사채 2) 발행일 2018년 9월 28일 3) 만기일 2021년 9월 28일 4) 액면가액 1,500,000천원 5) 발행가액 1,500,000천원 6) 표면이자율 3% 7) 보장수익률 3% 8) 이자지급시기 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 이자를 계산하며, 발행일로부터 매 1년이 되는 날 지급 9) 상환방법 만기일에 미상환사채 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 10) 전환시 발행할 주식수 및 종류구분 기명식 보통주 3,000,000주(액면가액 500원) 11) 전환가격(주1) 500(최초 500)원 12) 전환청구기간 2019년 09월 28일2021년 09월 27일 13) 전환 액면가액 - 주식수 - 14) 미전환 액면가액 1,500,000천원 주식수 3,000,000주 15) 상환 - 16) 조기상환청구권 사채 발행일로부터 1년이 되는 2019년 9월 28일 및 이후 매 3개월이 해당되는 날 (주1) 상기 전환사채의 전환가격은 발행일로부터 1개월마다 아래의 조건에 따라 변경되었습니다.(i) 코스피 시장에서 보통주의 각 해당 조정일 직전 1개월 종가의 거래량가중평균 (ii) 각 해당 조정일 직전 1주 종가의 거래량가중평균 (iii) 각 해당 조정일 직전 거래일 종가 (i)~(iii)의 산술 평균과 (iii)의 금액 중 높은 가격이 조정일 당시의 전환가격보다 낮은 경우, 전환가격을 조정함. 22. 퇴직급여채무 22-1 당기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,298,834 832,583 사외적립자산의 공정가치 (324,797) (309,450) 퇴직급여채무 974,037 523,133 22-2 당기 및 전기의 확정급여채무 현재가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 832,584 432,943 퇴직급여 : 당기근무원가 901,752 579,055 이자원가 19,295 10,245 과거근무원가 - - 재측정요소 : 인구통계적가정의변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 7,509 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 50,084 (26,276) 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 (369,348) (93,010) 퇴직금의 지급 (135,533) (77,882) 기말금액 1,298,834 832,584 22-3 당기 및 전기의 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 309,450 334,425 퇴직급여 : 사외적립자산의 기대수익 16,908 14,800 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) (13,471) (14,800) 기여금의 납입 100,000 - 퇴직금의 지급 (88,090) (24,975) 기말금액 324,797 309,450 22-4 당기 및 전기의 포괄손익계산서상 퇴직급여에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 901,752 579,055 이자원가 19,295 10,245 사외적립자산의 기대수익 (16,908) (14,800) 과거근무원가 - - 종업원 급여에 포함된 총 비용 904,139 574,500 22-5 당기말 및 전기말에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 할인율 2.82% 3.35% 사외적립자산의 기대수익률 2.82% 3.35% 미래임금상승률 6.50% 6.50% 23 . 자본금 23-1 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000주 500,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 197,284,650주 156,719,712주 자본금 98,642,325천원 78,359,856천원 23-2 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 주식수 보통주 자본금 주식발행초과금 I. 2017년 1월 1일(전기초) 137,229,808 68,614,904 88,358,731 전환권행사 19,489,904 9,744,952 9,681,473 결손금보전액(주1) - - (83,588,940) II. 2017년 12월 31일(전기말) 156,719,712 78,359,856 14,451,264 III. 2018년 1월 1일(당기초) 156,719,712 78,359,856 14,451,264 전환권행사 40,564,938 20,282,469 5,365,120 IV. 2018년 12월 31일(당기말) 197,284,650 98,642,325 19,816,384 (주1) 2017년 3월 24일 주주총회 결의에 의거하여 결손금 보전에 충당하였습니다. 24. 자본잉여금 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 19,816,384 14,451,264 신주인수권대가 3,692,155 3,692,155 전환권대가 7,028,226 7,787,447 합계 30,536,765 25,930,866 25. 기타자본항목 25-1 당기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자기주식 (20,694) (20,694) 주식선택권 5,289,958 5,289,958 자기주식처분손실 (19,600,031) (19,600,031) 합계 (14,330,766) (14,330,766) 25-1 당기말 및 전기말 현재 자기주식 보유 수량은 4,069주이며, 당기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다. 26. 기타포괄손익누계액 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 (6,719,707) (1,665,114) 지분법자본변동 798,146 943,578 합계 (5,921,561) (721,536) 2 7. 주식기준보상제도 27-1 당기말 현재 주식선택권 관련 중요사항은 다음과 같습니다. 부여일 부여방법 발행주식수 권리부여일현재주가 행사가격 행사가능기간 비고 2012-3-09 선택형 1,648,000주 6,920원 1,270원 2014-3-10 ~ 2019- 3-9 공정가액접근법 2014-4-25 선택형 1,500,000주 428원 500원 2016-4-25 ~ 2021- 4-25 공정가액접근법 27-2 당기말 및 전기말 현재 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기 전기 기초 수량 3,618,000 3,618,000 부여수량 - - 취소수량 (470,000) - 기말 수량 3,148,000 3,618,000 27-3 당 사는 이사회 결의에 의하여 현금이나 지분증권의 발행으로 결제할 수 있는 선택권을 보유하고 있으나, 현금을 지급해야 하는 현재의무가 없으므로 주식결제형 주식기준보상거래로 회계처리하였습니다. 이에 따 라 당기 및 전기의 기타자본항목으로 계상된 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 주식선택권 5,289,958 5,289,958 비용 인식분 - - 행사 및 소멸분 - - 기말 주식선택권 5,289,958 5,289,958 27-4 당사는 주식선택권에 대하여 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 산정에 사용된 가정은 다음과 같습니다. 부여일자 2012-3-9(2차) 2014-4-25(4차) 무위험이자율 (3년만기 국고채 유통수익률) 3.55% 3.18% 기대행사기간 3년 5.5년 예상주가변동성 41.96% 213.72% 28. 주당손익 당기 및 전 기의 기본 및 희석주당순손실의 산정내역은 다음과 같습니다. 28-1 주당순손실 (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 당기순손실 (17,640,016,590) (37,123,442,673) 기본가중평균유통보통주식수 175,647,841 144,904,104 기본주당순손실 (100) (256) 희석가중평균유통보통주식수 175,647,841 144,904,104 희석주당순손실(주1) (100) (256) (주1) 당기 및 전기의 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없어 기본주당순손실과 동일합니다. 28-2 가중평균 유통보통주식수의 계산 당기 > 일시 구분 증감 유통보통주식수 일수 적수 2018-01-01 전기이월(주1) - 156,715,643 86 13,477,545,298 2018-03-28 CB전환청구행사 5,582,136 162,297,779 26 4,219,742,254 2018-04-23 CB전환청구행사 9,136,211 171,433,990 18 3,085,811,820 2018-05-11 CB전환청구행사 3,322,259 174,756,249 45 7,864,031,205 2018-06-25 CB전환청구행사 3,442,340 178,198,589 23 4,098,567,547 2018-07-18 CB전환청구행사 3,525,045 181,723,634 20 3,634,472,680 2018-08-07 CB전환청구행사 1,000,000 182,723,634 15 2,740,854,510 2018-08-22 CB전환청구행사 3,956,947 186,680,581 1 186,680,581 2018-08-23 CB전환청구행사 600,000 187,280,581 104 19,477,180,424 2018-12-05 CB전환청구행사 10,000,000 197,280,581 27 5,326,575,687 합계 365 64,111,462,006 가중평균유통주식수 175,647,841 (주1) 자기주식 4,069주를 차감 반영하여 산정하였습니다. 전기 > 일시 구분 증감 유통보통주식수 일수 적수 2017-01-01 전기이월(주1) - 137,225,739 117 16,055,411,463 2017-04-28 CB전환청구행사 3,576,156 140,801,895 80 11,264,151,600 2017-07-17 CB전환청구행사 4,863,811 145,665,706 49 7,137,619,594 2017-09-04 CB전환청구행사 5,040,322 150,706,028 36 5,425,417,008 2017-10-10 CB전환청구행사 6,009,615 156,715,643 83 13,007,398,369 합계 365 52,889,998,034 가중평균유통주식수 144,904,104 (주1) 자기주식 4,069주를 차감 반영하여 산정하였습니다. 29. 비용의 성격별 분류 및 판매비와관리비29-1 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 상품의 변동 11,833,959 30,885,544 종업원급여 3,922,159 3,323,548 감가상각비 및 무형자산상각비 162,366 186,310 광고선전비 67,651 15,553 지급수수료 1,408,127 1,071,657 운반비 3,927 3,654 기타 2,297,235 1,799,604 합계 19,695,424 37,285,870 29-2 당기 와 전기 중 발생한 판매비와 관리비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 3,018,020 2,749,048 퇴직급여 904,139 574,500 복리후생비 323,790 240,838 여비교통비 292,176 173,265 차량유지비 97,119 85,738 통신비 22,762 17,780 세금과공과 256,118 182,765 보험료 15,106 14,781 지급임차료 484,163 374,014 지급수수료 1,408,127 1,071,657 소모품비 22,052 35,275 도서인쇄비 15,464 18,476 수선비 499 3,130 수도광열비 26,720 17,232 교육훈련비 53,118 28,474 감가상각비 153,149 167,508 샘플비 378 1,459 접대비 306,695 306,532 신인개발비 238,746 235,679 운반비 3,927 3,654 광고선전비 67,651 15,553 무형자산상각비 9,216 18,802 대손상각비 58,809 - 건물관리비 83,520 64,166 합계 7,861,464 6,400,326 30. 금융수익 및 금융원가30-1 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 1,522,616 153,024 외환차익 76,825 51,435 외화환산이익 294,564 27,563 합계 1,894,005 232,022 30-2 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 2,758,950 3,735,685 외환차손 37,918 154,533 외화환산손실 16,321 913,317 합계 2,813,189 4,803,535 30-3 당기 및 전기의 금융상품 범주별로 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융수익 금융비용 순금융수익 [금융자산] 대여금및수취채권 1,817,180 (2,775,271) (958,091) [금융부채] 기타금융부채 76,825 (37,918) 38,907 합계 1,894,005 (2,813,189) (919,184) (단위: 천원) 구분 금융수익 금융비용 순금융수익 [금융자산] 대여금및수취채권 180,587 (4,649,002) (4,468,415) [금융부채] 기타금융부채 51,435 (154,533) (103,098) 합계 232,022 (4,803,535) (4,571,513) 31. 기타이익 및 기타손실 당기 및 전기 중 당사의 기타이익 및 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 [기타이익] 대손충당금환입 - 411,300 매도가능증권처분이익 17,050 - 매각예정비유동자산처분이익 - 1,177,000 관계기업투자주식처분이익 8,154,256 - 종속기업투자주식처분이익 140,464 - 잡이익 15,297 13,304 전기오류수정이익 - 190,577 합계 8,327,067 1,792,181 [기타손실] 유형자산처분손실 - 3,537 투자자산처분손실 - 1,856,132 관계기업투자주식처분손실 - 9,952,647 매도가능증권처분손실 3,025,554 - 투자자산손상차손 3,984,530 - 전속계약해지손실 4,654 53,456 무형자산손상차손 4,708 - 매각예정비유동자산손상차손 - 11,053,432 기부금 - 1,000 기타의대손상각비 6,355,054 449,979 잡손실 9 - 합계 13,374,509 23,370,183 32. 특수관계자와의 거래32-1 당기말 현재 당사의 관계회사 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 특수관계자 관계 정철웅 주요주주 김형석 주요주주 ㈜엘에이치(구.키위컴퍼니 ) 관계기업 (주)팍스넷경제TV(구.㈜아시아경제티브이) KIWI MEDIA GROUP USA INC 범죄도시문화산업전문회사 악인전문화산업전문회사 유체이탈자전문화산업회사 바디스네치전문화산업회사 (주)더스타아시아 KIWI MEDIA GROUP HONG KONG CO,.LIMITED ㈜웰메이드스타이엔티 ㈜피엑스엔홀딩스 KIWI MEDIA JAPAN 종속기업 (주)진토컴퍼니 기타특수관계사 32-2 특수관계자와의 주요거래 (단위: 천원) 특수관계자 관계 거래내용 당기말 전기말 ㈜엘에이치(구.㈜키위컴퍼니) 최대주주 영화제작 투자분배금 832,977 - 자금의 대여 1,000,000 4,300,000 자금의 회수 2,227,254 500,000 매출거래 2,500 4,500 M/V제작대 110,000 27,000 전환사채발행 1,500,000 2,500,000 미수수익 122,640 - 정철웅 주요 주주 자금의 차입 900,000 2,308,000 자금의 상환 772,000 - 전환사채발행 - 400,000 ㈜ 팍스넷경제티브이(구.㈜아시아경제티브이) 종속기업 자금의 차입 - 700,000 자금의 상환 - 700,000 자금의 대여 500,000 - 자금의 회수 500,000 - 물품구입 5,000 - 매도가능증권의 취득 499,991 - 범죄도시문화산업전문회사 종속기업 영화제작외 투자금 527,785 4,091,084 매출거래 8,993 2,000,000 악인전문화산업전문회사 종속기업 영화제작 투자금 1,152,077 - 유체이탈자문화산업전문회사 종속기업 영화제작 투자금 28,000 ㈜더스타아시아 종속기업 자금의 회수 1,200,000 - 자금의 대여 - 1,200,000 지급수수료 12,773 - ㈜웰메이드스타이엔티 종속기업 자금의 대여 220,000 - 미수수익 1,372 - ㈜피엑스엔홀딩스 종속기업 유상증자참여 25,000,000 - ㈜데코앤이 관계기업 상품매입 8,988 124,383 지분취득 - 10,250,000 전환사채인수 - 5,800,000 자금의 차입 1,000,000 자금의 상환 1,000,000 자금의 대여 1,700,000 자금의 회수 1,700,000 이자비용 11,468 - 이자수익 113,140 - (주)진토컴퍼니 기타특수관계사 자금의 대여 1,550,000 1,000,000 자금의 회수 1,887,000 - 미수수익 137,031 1,781 이자수익 1,247 - 32-3 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액 (단위: 1USD, 천원) 특수관계자 관 계 계정과목 당기말 전기말 임직원 임직원 단기대여금 19,100 10,000 정철웅 주요주주 단기금융부채 900,000 772,000 전환사채 - 5,400,000 ㈜ 엘에이치 (구.㈜키위컴퍼니) 최대주주 단기대여금 2,572,746 3,800,000 영화제작 투자금 - 1,000,000 프로그램제작 선수금 - 200,000 영화정산미수금 - 293,868 미지급금 10,000 651,900 유동성금융부채 1,500,000 2,500,000 미수수익 122,640 - 범죄도시문화산업전문회사 종속기업 영화제작 투자금 - 1,076,631 미수금 - 1,196,628 악인전문화산업전문회사 종속기업 영화제작 투자금 1,152,077 - 유체이탈자문화산업전문회사 종속기업 영화제작 투자금 28,000 - ㈜더스타아시아 종속기업 단기대여금 - 1,200,000 ㈜웰메이드더스타이엔티 종속기업 단기대여금 220,000 - 미수수익 1,372 ㈜데코앤이 관계기업 매도가능금융자산 - 6,006,909 미수금 - 22,218 (주)진토컴퍼니 기타특수관계사 단기대여금 663,000 1,000,000 미수수익 137,565 1,781 32-4 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획·운영·통제 에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사를 포함하였습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 607,972 656,601 33. 법인세비용 당기 순손실의 발생 및 이월결손금의 누적으로 인하여 당기 부담할 법인세비용은 없으며, 당기말 현재 누적일시적차이로 인한 법인세 효과와 이월결손금으로 인한 법인세 효과는 과세소득의 발생가능성이 불확실하여 이에 대한 이연법인세자산을계상하지 않았습니다. 34. 담보제공자산 및 지급보증 34-1 당기말 현재 당사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 항 목 담보제공금액 설정권자 내용 매각예정비유동자산 Keystone Properties, LLC 50좌 ING CAPITAL, LLC Keystone Properties, LLC차입금 담보 Keystone Investment, LLC 50좌 34-2 당기말 현재 당사가 제공받고 있는 담보자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 담보자산 담보제공금액 제공자 내용 제22회 뉴프라이드 전환사채 1,900,000 유정옥외 2인 단기대여금 담보제공 34-3 당사는 당기 중 관계회사 주식회사 데코앤이 발행주식 5,500,000주를 11,000백만원에 매각한 바 있으며 동 계약의 특약사항에 따르면 당사는 2019년 6월 30일까지 과거 당사가 주식회사 데코앤이에 매각한 의류사업부(SIWY)를 재평가하여 양수하여야 합니다. 34-4 계류중인 소송현황당기말 현재 당사가 원고로 계류중인 중요한 소송사건 내역은 다음과 같으며, 당사는이러한 소송의 결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 당기말 현재 이러한 소송사건의 최종 승패는 예측할수 없습니다. 원고 피고 내용 소송가액 비고 (주)키위미디어그룹 ㈜케이씨케이그룹 대여금 청구의 소 400,000,000 - 35. 부문별 보고 당기 및 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. 당기 > (단위: 천원) 구분 터키 중국 일본 미국 국내 합계 상품매출 2,464,327 18,489 10,749 - 113,116 2,606,681 용역매출 - 404,662 - - 38,664 443,326 음반매출 - - 20,835 12,189 307,501 340,525 영화매출 - - - - 4,729,252 4,729,252 공연매출 - - - - 279,759 279,759 합계 2,464,327 423,151 31,584 12,189 5,468,292 8,399,543 (단위: 천원) 구분 터키 국내 합계 상품매출액(주1) 5,162,174 1,327,770 6,489,944 용역매출 - 832,973 832,973 음반매출 - 202,097 202,097 영화매출 - 28,048,697 28,048,697 공연매출 - 28,035 28,035 기타 - 137,822 137,822 합계 5,162,174 30,577,394 35,739,569 (주1) 상기 매출액에는 중단사업매출 1,213백만원이 포함되어 있습니다. 36. 중단사업손익 (1) 브랜드사업부문 매각 2017년 10월 11일에 당사가 영위하던 Siwy브랜드를 (주)데코앤이에 매각하기 위한 매각계약을 체결하였습니다. 매각대금은 (주)데코앤이가 발행한 제39회 전환사채 58억원이며 이는 문화콘텐츠 시장에 집중하고자 하는 장기적인 정책에 따른 것입니다. (2) 중단영업이익의 분석 포괄손익계산서에 포함된 중단사업(브랜드유통사업본부)의 통합실적은 다음과 같습니다. 당기에 중단사업으로 분류된 영업을 포함하기 위하여 비교표시된 전기 중단사업 영업손익은 재표시 되었습니다. 당기와 전기의 중단사업 영업손익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출액 - 1,212,943 매출원가 - 761,693 매출총이익 - 451,250 판매비와 관리비 - 965,394 중단영업손실 - (514,144) 중단영업매각손실 - (317,955) 중단영업손실 - (832,099) 37. 현금흐름에 관한 정보 37-1 당기 및 전기 중 현금흐름표상 비현금항목 및 운전자본 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 비현금항목 조정 7 ,868,167 34,631,506 운전자본 조정 6,961,719 5,164,822 합계 14,829,886 39,796,328 37-1-1 비현금항목 조정 내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융원가 2,813,189 4,803,536 금융수익 (1,894,005) (232,023) 퇴직급여원가 904,140 574,500 감가상각비 161,854 175,844 무형자산상각비 9,216 18,802 투자자산처분손실 - 1,856,132 유형자산처분손실 - 3,537 무형자산손상차손 4,708 - 투자자산손상차손 3,984,530 - 중단사업부매각손실 - 317,956 재고자산평가손실 374,724 - 대손상각비 58,809 - 기타의대손상각비 6,355,054 449,979 투자유가증권처분손실 3,025,554 - 계약해지손실 4,654 53,456 지분법적용투자주식처분손실 - 9,952,648 매각예정자산손상차손 - 11,053,432 대손충당금환입 - (411,300) 지분법손익 377,509 7,382,585 매각예정자산처분이익 - (1,177,000) 투자유가증권처분이익 (17,050) - 종속기업투자주식처분이익 (140,463) - 관계기업투자주식처분이익 (8,154,256) -