아센디오 분기보고서 (2025.03)
7. 기타 참고사항

가 . 산업의 특성 (1) 각 프로젝트별 상이한 접근방식이 필요한 산업엔터테인먼트, 특히 영상 콘텐츠의 경우, 제작비가 다양하고, 플랫폼별 요구하는 사항이 다르며, 자금조달의 방법 또한 상이하기에 적정한 성공방정식을 찾아내기 어려운 사업입니다. 또한 이러한 점 때문에 각 프로젝트 진행간 장기간의 시간이 필요한 사업입니다.(2) 예측가능성이 낮은 산업실시간으로 변동하는 소비자의 취향과 트렌드, 각 콘텐츠와 관련된 연예인의 인지도,플랫폼별 성향, 심지어 정치적 이슈까지 수많은 변수에 의해 편성과 흥행이 좌우되는산업으로, 성공 가능성, 편성 가능성 등을 예측하기 어려운 산업입니다.(3) 산업의 성장성 기존 시공간의 제약을 넘어설 수 있는 IT기술이 엔터테인먼트 산업에 활용되기 시작하는 시점에 Covid-19가 발생하여, 사람들의 여가시간이 증가하고 사람간의 접촉이 제한되는 상황이 발생하였고, 이는 미디어 및 엔터테인먼트 콘텐츠에 대한 수요 로 이어졌습니다. 이로 인해 엔터테인먼트 산업은 최근 수년간 대규모 투자를 받아왔으며, Covid-19로 인해 시청자의 생활패턴 자체가 변화하였기에 Covid-19 사태가 종료된 후에도 미디어 및 엔터테인먼트 콘텐츠 수요는 지속 증가하고 있습니다. [방송산업 총괄 현황]

구분	사업체수(개)	종사자수(명)	매출액(십억원)	수출액(천달러)	수입액(천달러)

2019년	1,062	51,006	20,843	539,214	97,366

2020년	1,070	50,239	21,964	692,790	60,969

2021년	1,133	50,160	23,970	717,997	60,761

2022년	1,154	51,639	26,104	948,045	73,448

2023년	1,155	52,597	25,402	1,047,218	65,578

전년대비증감률	0.1%	1.8%.	△2.7%	10.5%	△10.7%

연평균증감률	2.1%	0.8%.	5.1%	18.1%	△9.4%

*출처:2024년 방송영상산업 백서 (문화체육관광부, 한국콘텐츠진흥원)

(4) 시장여건저작권 보호 강화를 위한 제도가 법적으로 재정비되고 스마트폰을 통한 미디어 보급이 급속도로 늘어나면서 IPTV 서비스 등의 부가판권 시장이 콘텐츠 산업의 핵심적인 부분으로 성장하고 있습니다. 단

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 당사는 영화 , 등 다수의 영화를 투자ㆍ배급하였으며 COVID-19 사태 이후에는 콘텐츠 수요의 폭발적 증가에 대응하고자 2020년 하반기부터 영화 제작 및 드라마 제작까지 사업영역을 확장하였습니다. 이후 영화로는 , , , , , , 등의 투자/제작에 참여하였으며, 드라마로는 , 2022>, , , , 등의 제작에 참여하는 등 콘텐츠 라이브러리를 지속 확장하고 있습니다. 또한 최근 높은 시청률을 기록한 MBC 미니시리즈 로 당사의 위상을 높였습니다. (2) 조직도 조직도.jpg 조직도 (3) 경쟁우위요소당사는 인적네트워크를 활용하여 다소 위축된 시장환경 속에서도 2024년 지속적으로 콘텐츠를 수주하며 성장중입니다. 향후에도 안정적이고 다양한 IP 확보를 위해 노력중으로, 이를 바탕으로 문화산업분야에서 Contents Provider로서의 탄탄한 입지를 구축하고자 합니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 연결 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구분 제49기 1분기 제48기 제47기 2025년 3월말 2024년 12월말 2023년 12월말 자산 [유동자산] 7,514 7,659 18,385 ㆍ당좌자산 215 962 2,266 ㆍ재고자산 - - - ㆍ기타 7,299 6,697 16,119 [비유동자산] 15,047 15,637 30,150 ㆍ비유동금융자산 11,232 11,666 8,596 ㆍ투자자산 - - 17,419 ㆍ유형자산 1,318 1,431 522 ㆍ무형자산 536 542 466 ㆍ기타비유동자산 1,961 1,998 3,147 자산총계 22,561 23,296 48,535 부채 [유동부채] 4,158 3,786 22,073 [비유동부채] 163 235 91 부채총계 4,321 4,021 22,164 자본 [자본금] 5,437 51,785 51,785 [자본잉여금] 94,031 46,698 46,105 [기타자본항목] △13,614 △13,775 △14,346 [기타포괄손익누계액] △3,088 △3,088 △4,099 [결손금] △64,221 △62,121 △53,074 비지배지분 △306 △ 223 - 자본총계 18,240 19,275 26,371 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 종속기업(원가법) / 관계ㆍ공동기업(지분법) 종속기업(원가법) / 관계ㆍ공동기업(지분법) 종속기업(원가법) / 관계ㆍ공동기업(지분법) 2025년 1월~3월 2024년 1월~12월 2023년 1월~12월 매출 594 13,466 5,399 매출원가 466 12,689 5,975 매출총이익 128 776 △576 영업이익 △1,129 △4,122 △10,500 법인세비용차감전순이익 △1,865 △6,517 △25,527 당기순이익 △2,182 △ 7,849 △25,921 ㆍ지배기업 소유주지분 △2,099 △ 7,476 △26,165 ㆍ비지배지분 △83 △374 244 기타포괄손익 - △563 1,047 총포괄손익 △2,182 △ 8,413 △24,874 ㆍ지배기업 소유지분 △2,099 △ 8,039 △25,118 ㆍ비지배지분 △83 △374 244 주당손익(*1) △210 △76 △292 연결에 포함된 회사수 1 1 2 (*1) 주당손익의 단위는 원임. [△는 부(-)의 값임] ※ 연결대상회사 변동내용 사업연도 연결대상 회사 전기대비 연결에서 추가된 회사 전기대비 연결에서 제외된 회사 제49기1분기 - (주)히어로랩 - - 제48기 - (주)히어로랩 - (주)히어로랩 - 안성스튜디오컴플렉스(주)- KIWI MEDIA GROUP HONG KONG 제47기 - 안성스튜디오컴플렉스(주)- KIWI MEDIA GROUP HONG KONG - - KIWI MEDIA GROUP USA INC.- (주)더스타아시아 제46기 - KIWI MEDIA GROUP USA INC.- (주)더스타아시아- KIWI MEDIA GROUP HONG KONG- 안성스튜디오컴플렉스(주) - 안성스튜디오컴플렉스(주) - 제45기 - KIWI MEDIA GROUP USA INC.- (주)더스타아시아- KIWI MEDIA GROUP HONG KONG - - 제44기 - KIWI MEDIA GROUP USA INC.- (주)더스타아시아- KIWI MEDIA GROUP HONG KONG - - (주)팍스넷경제티브이 (구.(주)아시아경제티브이)- (주)웰메이드스타이엔티- (주)피엑스엔홀딩스- KIWI MEDIA JAPAN 나. 개별 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구분 제49기 1분기 제48기 제47기 2025년 03월말 2024년 12월말 2023년 12월말 자산 [유동자산] 6,111 6,083 18,385 ㆍ당좌자산 215 962 2,266 ㆍ재고자산 - - - ㆍ기타 5,897 5,122 16,119 [비유동자산] 15,047 15,637 30,150 ㆍ비유동금융자산 11,232 11,666 8,596 ㆍ유형자산 1,318 1,431 522 ㆍ무형자산 536 542 466 ㆍ투자자산 - - 17,419 ㆍ기타비유동자산 1,961 1,998 3,147 자산총계 21,158 21,721 48,535 부채 [유동부채] 2,581 2,353 22,071 [비유동부채] 163 235 91 부채총계 2,744 2,589 22,162 자본 [자본금] 5,437 51,785 51,785 [자본잉여금] 94,031 46,698 46,105 [기타자본항목] △13,614 △13,775 △14,346 [기타포괄손익누계액] △3,088 △3,088 △4,100 [결손금] △64,352 △62,487 △53,070 자본총계 18,414 19,132 26,372 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 종속기업(원가법) / 관계ㆍ공동기업(지분법) 종속기업(원가법) / 관계ㆍ공동기업(지분법) 종속기업(원가법) / 관계ㆍ공동기업(지분법) 2025년 1월~3월 2024년 1월~12월 2023년 1월~12월 매출 594 13,466 5,399 매출원가 466 12,689 5,975 매출총이익 128 776 △576 영업이익 △1,129 △4,122 △9,799 법인세비용차감전순이익 △1,865 △ 7,944 △25,289 당기순이익 △1,865 △7,842 △25,682 기타포괄손익 - △562 1,047 총포괄손익 △1,865 △ 8,404 △24,635 주당손익(*1) △179 △76 △289 (*1) 주당손익의 단위는 원임. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 49 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 48 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 49 기 1분기말 제 48 기말 자산 유동자산 7,514,080,124 7,658,777,801 현금및현금성자산 159,755,284 184,211,292 매출채권 및 기타채권 55,014,095 777,516,826 기타유동금융자산 4,824,529,226 4,512,485,229 기타유동자산 1,072,303,428 609,219,812 매각예정비유동자산 1,402,478,091 1,575,344,642 비유동자산 15,046,516,127 15,637,590,469 당기손익-공정가치측정금융자산 9,938,929,000 10,798,139,921 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 652,152,455 212,222,455 기타비유동금융자산 640,482,063 655,620,829 유형자산 1,317,989,945 1,431,285,398 무형자산 535,665,898 542,567,113 기타비유동자산 1,961,296,766 1,997,754,753 자산총계 22,560,596,251 23,296,368,270 부채 유동부채 4,158,193,708 3,786,335,591 매입채무 및 기타채무 1,241,586,404 1,034,325,218 단기차입금 160,700,000 160,700,000 기타유동금융부채 1,071,899,330 1,069,250,903 기타 유동부채 106,866,306 89,190,748 매각예정비유동자산관련부채 1,577,141,668 1,432,868,722 비유동부채 162,599,154 235,089,764 기타비유동금융부채 162,599,154 235,089,764 부채총계 4,320,792,862 4,021,425,355 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 18,545,607,694 19,498,178,357 자본금 5,436,871,500 51,784,744,000 자본잉여금 94,030,861,556 46,697,919,771 기타자본구성요소 (13,613,647,810) (13,775,244,419) 기타포괄손익누계액 (3,087,777,545) (3,087,777,545) 이익잉여금(결손금) (64,220,700,007) (62,121,463,450) 비지배지분 (305,804,305) (223,235,442) 자본총계 18,239,803,389 19,274,942,915 자본과부채총계 22,560,596,251 23,296,368,270 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 49 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 48 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 49 기 1분기 제 48 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 594,178,333 594,178,333 1,905,838,803 1,905,838,803 매출원가 466,427,645 466,427,645 1,535,358,836 1,535,358,836 매출총이익 127,750,688 127,750,688 370,479,967 370,479,967 판매비와관리비 1,256,711,088 1,256,711,088 1,032,137,101 1,032,137,101 영업이익(손실) (1,128,960,400) (1,128,960,400) (661,657,134) (661,657,134) 금융수익 44,362,169 44,362,169 109,347,603 109,347,603 금융원가 795,696,995 795,696,995 462,219,877 462,219,877 기타이익 21,046,839 21,046,839 130,563,966 130,563,966 기타손실 5,417,536 5,417,536 20,277,393 20,277,393 법인세비용차감전순이익(손실) (1,864,665,923) (1,864,665,923) (904,242,835) (904,242,835) 법인세비용(수익) 0 0 0 0 계속영업이익(손실) (1,864,665,923) (1,864,665,923) (904,242,835) (904,242,835) 중단영업이익(손실) (317,139,497) (317,139,497) 81,728,762 81,728,762 당기순이익(손실) (2,181,805,420) (2,181,805,420) (822,514,073) (822,514,073) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (2,099,236,557) (2,099,236,557) (822,514,073) (822,514,073) 계속영업이익(손실) (1,864,665,923) (1,864,665,923) (904,242,835) (904,242,835) 중단영업이익(손실) (234,570,634) (234,570,634) 81,728,762 81,728,762 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (82,568,863) (82,568,863) 0 0 계속영업이익(손실) 0 0 0 0 중단영업이익(손실) (82,568,863) (82,568,863) 0 0 기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄손익 (2,181,805,420) (2,181,805,420) (822,514,073) (822,514,073) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (2,099,236,557) (2,099,236,557) (822,514,073) (822,514,073) 포괄손익, 비지배지분 (82,568,863) (82,568,863) 0 0 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (210) (210) (8) (8) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (179) (179) (9) (9) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (31) (31) 1 1 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (210) (210) (8) (8) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (179) (179) (9) (9) 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (31) (31) 1 1 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 49 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 48 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2024.01.01 (기초자본) 51,784,744,000 46,105,292,851 (14,346,410,998) (4,100,296,572) (53,070,982,056) 26,372,347,225 0 26,372,347,225 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (822,514,073) (822,514,073) 0 (822,514,073) 주식매입선택권 0 0 44,892,060 0 0 44,892,060 0 44,892,060 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 무상감자 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 0 0 2024.03.31 (기말자본) 51,784,744,000 46,105,292,851 (14,301,518,938) (4,100,296,572) (53,893,496,129) 25,594,725,212 0 25,594,725,212 2025.01.01 (기초자본) 51,784,744,000 46,697,919,771 (13,775,244,419) (3,087,777,545) (62,121,463,450) 19,498,178,357 (223,235,442) 19,274,942,915 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (2,099,236,557) (2,099,236,557) (82,568,863) (2,181,805,420) 주식매입선택권 0 0 174,846,912 0 0 174,846,912 0 174,846,912 유상증자 258,397,500 737,631,525 0 0 0 996,029,025 0 996,029,025 무상감자 (46,606,270,000) 46,595,310,260 0 0 0 (10,959,740) 0 (10,959,740) 자기주식의 취득 0 0 (13,250,303) 0 0 (13,250,303) 0 (13,250,303) 2025.03.31 (기말자본) 5,436,871,500 94,030,861,556 (13,613,647,810) (3,087,777,545) (64,220,700,007) 18,545,607,694 (305,804,305) 18,239,803,389 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 49 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 48 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 49 기 1분기 제 48 기 1분기 영업활동현금흐름 (273,217,251) 647,597,131 당기순이익(손실) (2,181,805,420) (822,514,073) 비현금항목 및 운전자본 조정 1,881,907,358 1,405,231,618 이자수취 26,680,811 87,119,336 법인세납부(환급) 0 (22,239,750) 투자활동현금흐름 (647,334,162) (195,690,320) 단기대여금의 감소 18,457,210 5,986,133,776 보증금의 감소 20,000,000 276,731,803 기타유동금융자산의 처분 0 890,561,373 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 76,923,077 4,000,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (439,930,000) 0 보증금의 증가 (1,250,000) (77,500,000) 장기프로젝트투자의 회수 0 100,000,000 기타유동금융자산의 취득 (321,534,449) 0 유형자산의 처분 0 4,545,455 단기대여금의 증가 0 (2,150,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 0 (9,150,000,000) 유형자산의 취득 0 (5,692,727) 무형자산의 취득 0 (70,470,000) 재무활동현금흐름 896,110,682 (68,295,000) 유상증자 999,998,325 0 주식발행비용의 지급 (3,969,300) 0 자기주식의 취득 (13,250,303) 0 자본의 감자관련 지출 (10,959,740) 0 리스부채의 상환 (75,708,300) (68,295,000) 현금및현금성자산의 순증가(감소) (24,440,731) 383,611,811 기초현금및현금성자산 184,211,292 424,678,370 현금및현금성자산의 환율변동효과 (15,277) 122,548 기말현금및현금성자산 159,755,284 808,412,729 3. 연결재무제표 주석 제 49 (당) 기 1분기 2025년 01월 01일 부터 2025년 03월 31일까지 제 48 (전) 기 1분기 2024년 01월 01일 부터 2024년 03월 31일까지 주식회사 아센디오와 그 종속기업 1. 일반 사항지배기업인 주식회사 아센디오(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 주식회사 히어로랩(이하 "종속기업", 이하 지배기업와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 1977년 4월 21일에 설립되어, 1989년 12월 20일에 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다.지배기업은 영화투자 및 배급, 제작, 드라마제작 등 엔터테인먼트사업을 주영업목적으로 하고 있으며, 수차례의 자본의 증가와 감소를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 5,436,872천원입니다.한편, 당분기말 현재 주요 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 (주) 지분율 (%) 디티엠투자조합2호 1,184,600 10.89% ㈜퍼시픽산업 1,026,960 9.44% 기타소액주주 8,662,183 79.66% 합 계 10,873,743 100.00% (2) 종속기업의 개요당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 업 종 소유지분율(%) 주식수 소재지 주식회사 히어로랩 (*) 의류 판매 78.13% 1,000,000 서울특별시 용산구 (*) 연결실체는 전기중 (주)히어로랩 제3자 유상증자에 참여하여 최대주주가 되었으며, 전기말 현재 매각예정에 따라 관련 종속기업의 자산 및 부채를 매각예정비유동자산으로 분류하고 관련 종속기업의 손익을 중단사업손익으로 분류하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 ㈜히어로랩 1,402,478 2,577,142 (1,174,664) 39,751 (317,139) (317,139) (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 ㈜히어로랩 1,575,345 2,432,869 (857,524) 60,307 (1,442,370) (1,442,370) 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책(1) 회계기준의 적용연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.연 결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.연결재무제표는 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.한편, 연결실체는 당분기말 연결재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 연결재무제표의 일부계정과목을 당기 연결재무제표의 계정과목에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 계정과목의 재분류가 전기에 보고된 순자산가액 및 당기순이익에는 영향을 미치지 아니합니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준하며, 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 둔 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있으며, 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다.한편, 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 중간재무제표의 작성을 위해 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. (3) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 교환가능성교환가능성의 정의, 교환가능성의 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인한 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 3. 위험관리 (1) 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD,천원) 구 분 통 화 당분기말 전기말 외 화 환율(원) 원화환산액 외 화 환율(원) 원화환산액 외화금융자산 USD 7,053 1,466.5 10,343 5,686 1,470.0 8,358 순외화금융자산 7,053 1,466.5 10,343 5,686 1,470.0 8,358 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말의 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,034 (1,034) 836 (836) 상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험 연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 경우 고정금리부 차입금이며, 예금은 이자율변동이 미미한 보통예금 등 이므로 이자율 위험은 극히 낮습니다. 3) 가격위험 연결실체의 재무상태표 상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결실체는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 4) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 현금및현금성자산 159,755 184,211 기타유동금융자산 55,014 4,512,485 매출채권및기타채권 4,824,529 777,517 소 계 5,039,299 5,474,213 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 9,938,929 10,798,140 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 652,152 212,222 기타비유동금융자산 640,482 655,621 소 계 11,231,564 11,665,983 합 계 16,270,862 17,140,197 5) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년미만 1년 ~ 5년미만 유 동 매입채무및기타채무 1,241,586 1,241,586 1,241,586 - - 단기차입금 160,700 160,700 - 160,700 - 기타유동금융부채 1,071,899 1,071,899 69,281 1,002,618 - 소 계 2,474,186 2,474,186 1,310,868 1,163,318 - 비유동 기타비유동금융부채 162,599 162,599 - - 162,599 합 계 2,636,785 2,636,785 1,310,868 1,163,318 162,599 (단위: 천원) 구 분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월~1년미만 1년~5년미만 유 동 매입채무및기타채무 1,034,325 1,034,325 1,034,325 - - 단기차입금 160,700 160,700 - 160,700 - 기타유동금융부채 1,069,251 1,069,251 789,986 279,265 - 소 계 2,264,276 2,264,276 1,824,311 439,965 - 비유동 기타비유동금융부채 235,090 235,090 - - 235,090 합 계 2,499,366 2,499,366 1,824,311 439,965 235,090 (2) 자본 위험 관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 순부채를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순부채는 부채총계에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다.한편, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 4,320,793 4,021,425 차감: 현금및현금성자산 159,755 184,211 순부채(A) 4,161,038 3,837,214 자본총계(B) 18,239,803 19,274,943 부채비율(A/B) 22.8% 19.9% (3) 공정가치 추정 활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 4. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 유동자산 현금및현금성자산 159,755 - - 159,755 기타유동금융자산 55,014 - - 55,014 매출채권및기타채권 4,824,529 - - 4,824,529 소 계 5,039,299 - - 5,039,299 비유동자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 - - 9,938,929 9,938,929 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 - 652,152 - 652,152 기타비유동금융자산 640,482 - - 640,482 소 계 640,482 652,152 9,938,929 11,231,564 합 계 5,679,781 652,152 9,938,929 16,270,862 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 유동자산 현금및현금성자산 184,211 - - 184,211 기타유동금융자산 4,512,485 - - 4,512,485 매출채권및기타채권 777,517 - - 777,517 소 계 5,474,213 - - 5,474,213 비유동자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 - - 10,798,140 10,798,140 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 - 212,222 - 212,222 기타비유동금융자산 655,621 - - 655,621 소 계 655,621 212,222 10,798,140 11,665,983 합 계 6,129,834 212,222 10,798,140 17,140,197 (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 유동부채 매입채무및기타채무 - 1,241,586 - 1,034,325 단기차입금 - 160,700 - 160,700 기타금융부채 - 1,071,899 - 1,069,251 소 계 - 2,474,186 - 2,264,276 비유동부채 기타비유동금융부채 - 162,599 - 235,090 합 계 - 2,636,785 - 2,499,366 (3) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익(비용) 44,362 - - (8,284) 36,078 외환차익(차손) (6) - - - (6) 외화환산이익(손실) (15) - - - (15) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 - (782,288) - - (782,288) 대손상각비 33 - - - 33 단기금융상품평가손실 (5,103) - - - (5,103) 합 계 39,270 (782,288) - (8,284) (751,302) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익(비용) 101,876 - - (190,101) (88,225) 외환차익(차손) 27 - - - 27 외화환산이익(손실) 123 - - - 123 대손상각비 (265,083) - - - (265,083) 합 계 (163,058) - - (190,101) (353,159) (4) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 630,996 9,307,933 9,938,929 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 652,152 652,152 소 계 - 630,996 9,960,085 10,591,081 금융부채 소 계 - - - - 합 계 - 630,996 9,960,085 10,591,081 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,413,284 9,384,856 10,798,140 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 212,222 212,222 소 계 - 1,413,284 9,597,078 11,010,362 금융부채 소 계 - - - - 합 계 - 1,413,284 9,597,078 11,010,362 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치(단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (5) 가치평가기법 및 투입 변수 1) 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 투입변수 가치평가기법 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 투자전환사채 6,202,240 6,202,240 3 할인율, 성장률,무위험수익률, 할인율, 변동성 DCF 모형-이항 모형 투자조합 등 3,105,693 3,182,616 3 - 취득원가(주1) 소 계 9,307,933 9,384,856 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 652,152 212,222 3 - 자산접근법 소 계 652,152 212,222 합 계 9,960,085 9,597,078 (주1) 해당 금융자산은 콘텐츠투자금 및 비상장주식, 출자금으로 설립 이후 충분한 기간이 경과하지 않은 등의 사유로 인하여 신뢰성있는 공정가치의 산출이 어려워 취득원가로 평가하고 있습니다. 2) 당분기와 전기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.3) 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 평 가 기 말 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 9,384,856 - (76,923) - 9,307,933 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 212,222 439,930 - - 652,152 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 평 가 기 말 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 6,444,507 8,225,000 (5,494,393) 209,741 9,384,856 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 1,274,703 - (723,198) (339,283) 212,222 금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 201,895 - (201,895) - - 5. 사용이 제한된 기타비유동금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금융기관 당분기말 전기말 사용제한사유 장기금융상품 국민은행 200,000 200,000 법인카드 질권설정 6. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 장단기금융상품 3,804,749 200,000 3,488,318 200,000 미수수익 426,545 - 412,475 - 미수수익대손충당금 (355,013) - (355,013) - 단기대여금 5,311,649 - 5,330,106 - 단기대여금대손충당금 (4,363,400) - (4,363,400) - 장기프로젝트투자 - 300,000 - 300,000 평가충당금 - (100,000) - (100,000) 임차보증금 - 234,759 - 253,509 기타보증금 - - - 145,675 현재가치할인차금 - (139,952) - (143,564) 합 계 4,824,529 640,482 4,512,485 655,621 7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 합 계 매출채권 미수금 합 계 채권가액 492,662 265,981 758,643 1,039,334 441,779 1,481,114 대손충당금 (468,128) (235,501) (703,629) (468,096) (235,501) (703,597) 순장부가액 24,534 30,490 55,024 571,238 206,279 777,517 (2) 신용위험 및 대손충당금1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 합 계 매출채권 미수금 합 계 1년 미만 25,202 30,282 55,484 571,874 441,779 1,013,653 1년 초과 467,461 235,699 703,160 467,461 - 467,461 합 계 492,662 265,981 758,643 1,039,334 441,779 1,481,114 2) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권 등의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 매출채권 미수금 합 계 매출채권 미수금 합 계 기초금액 (468,096) (235,501) (703,597) (698,020) (235,503) (933,524) 손상인식 - - - - - - 제 각 - - - - - - 환 입 (33) - (33) 229,924 - 229,927 기말금액 (468,128) (235,501) (703,629) (468,096) (235,501) (703,597) 8. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 1,556,733 - 1,101,260 - 대손충당금 (590,000) - (590,000) - 선급비용 48,732,078 - 45,658 - 당분기말법인세자산 56,837,990 - 52,302 - 순확정급여자산 - 11,297 - 47,755 장기선급금 - 3,399,160 - 3,399,160 대손충당금 - (1,449,160) - (1,449,160) 합 계 1,072,303 1,961,297 609,220 1,997,755 9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 취득원가 지분율(%) 당분기말 전기말 (주)쎌마테라퓨틱스 제49회 CB 492,268 - - - 유니온글로벌익스페디션투자조합 135,000 0.5% 43,968 43,968 캐피탈원콘텐츠가치평가투자조합 750,000 10.0% 367,020 367,020 미시간한국영화메인투자조합 500,000 1.7% 407,959 407,959 ISU-글로벌콘텐츠코리아펀드 1,000,000 6.6% 920,942 920,942 유니온슈퍼아이피2호투자조합 1,730,769 7.7% 1,365,804 1,442,727 ㈜유토피아게임즈 제1회 전환사채 650,000 - - - ㈜퀀텀포트 제1회 전환사채 4,500,000 - 6,202,240 6,202,240 시스코바이오투자조합 2,000,000 29.6% 630,996 1,413,284 합 계 11,758,037 - 9,938,929 10,798,140 (*) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 중 취득원가로 평가되는 금액은 각각 3,736,689천원 및 4,595,900천원입니다. 해당 금융자산은 조합출자금 등으로 설립 이후 충분한 기간이 경과하지 않은 등의 사유로 인하여 신뢰성있는 공정가치의 산출이 어려워 취득원가로 평가하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 기 초 취 득 처 분 평 가 기 말 10,798,140 - (76,923) (782,288) 9,938,929 (단위: 천원) 기 초 취 득 처 분 평 가 기 말 6,444,508 10,225,000 (5,494,392) (376,975) 10,798,140 10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 취득원가 지분율(%) 당분기말 전기말 AIRE Inc 2,000,000 8.50% - - 지비홀딩스(주) 500,000 2.91% 212,222 212,222 (주)스포츠아레나 500,000 2.29% - - (주)유씨매니지먼트 300,000 13.12% - - ㈜딜사이트 439,930 1.49% 439,930 - 합 계 3,739,930 - 652,152 212,222 (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 초 취 득 처분 평 가 기 말 212,222 439,930 - - 652,152 (단위: 천원) 기 초 취 득 처분 평 가 기 말 1,274,703 - (439,927) (622,554) 212,222 11. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준연결실체의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.(2) 당분기 및 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기 말 토지 25,714 - - - 25,714 건물 327,81 - - 2,070 325,742 차량운반구 479,43 - - 28,623 450,813 비 품 25,038 - - 2,153 22,885 사용권자산 573,28 - - 80,449 492,836 합계 1,431,285 - - 113,295 1,317,990 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기 말 토지 - 25,714 - - 25,714 건물 - 331,263 - (3,451) 327,813 차량운반구 204,790 429,254 (60,480) (94,129) 479,436 비 품 23,713 10,093 - (8,767) 25,038 사용권자산 293,207 637,768 (82,263) (275,427) 573,285 합계 521,710 1,434,092 (142,743) (381,774) 1,431,285 (3) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건 물 552,272 (161,079) 391,193 차량운반구 174,153 (72,510) 101,643 합 계 726,425 (233,589) 492,836 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건 물 552,272 (92,045) 460,227 차량운반구 174,153 (61,095) 113,058 합 계 726,425 (153,140) 573,285 (4) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비 처 분 기 말 건 물 460,227 - (69,034) - 391,193 차량운반구 113,058 - (11,415) - 101,643 합 계 573,285 (80,449) - 492,836 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비 처 분 기 말 건 물 143,176 552,272 (235,222) - 460,227 차량운반구 150,030 85,496 (40,205) (82,263) 113,058 합 계 293,207 637,768 (275,427) (82,263) 573,285 (5) 당분기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 사용권자산 감가상각비 80,449 리스부채 이자비용 7,465 단기리스 및 소액자산리스 관련 비용 4,794 (단위: 천원) 구 분 금 액 사용권자산 감가상각비 275,427 리스부채 이자비용 18,844 단기리스 및 소액자산리스 관련 비용 25,461 (6) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 302,833 283,512 302,833 279,265 1년 초과 5년 이내 167,404 162,599 243,113 235,090 합 계 470,238 446,111 545,946 514,355 (7) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증가 이자비용 지 급 처분 기 말 리스부채 514,355 - 7,465 (75,708) - 446,111 (단위: 천원) 구 분 기 초 증가 이자비용 지 급 처분 기 말 리스부채 289,626 561,982 18,844 (276,411) (79,687) 514,355 12. 무형자산당분기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상각비 기 말 소프트웨어 35,185 - (5,302) 29,883 기타의무형자산 507,382 - (1,599) 505,783 합 계 542,567 - (6,901) 535,666 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 처분 상각비 손상 기말 영업권 - 73,060 - - (73,060) - 소프트웨어 56,394 - - (21,209) - 35,185 기타의무형자산 409,295 125,658 (27,571) - 507,382 합 계 465,689 198,719 - (48,780) (73,060) 542,567 13. 차입금당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 일반대출 (유)리엔리파트너스 - 145,000 145,000 일반대출 (주)이에스에이 - 15,700 15,700 합 계 160,700 160,700 14. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미지급비용 788,388 - 789,986 - 리스부채 283,512 162,599 279,265 235,090 합 계 1,071,899 162,599 1,069,251 235,090 15. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 20,110 20,938 예수금 31,641 13,957 복구충당부채 55,116 54,296 합 계 106,866 89,191 16. 퇴직급여채무(1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 331,836 297,786 사외적립자산의 공정가치 (343,133) (345,541) 퇴직급여채무(*) (11,297) (47,755) (*) 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립 자산은 기타비유동자산으로 분류되어 있습니다.(2) 당분기 및 전기의 확정급여채무 현재가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 297,786 216,372 퇴직급여 : 당분기말근무원가 34,050 165,526 이자원가 - 4,334 과거근무원가 - - 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 - 342 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 6,660 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 - 3,372 퇴직금의 지급 - (98,819) 기말금액 331,836 297,786 (3) 당분기 및 전기의 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 345,541 216,372 퇴직급여 : 사외적립자산의 기대수익 - 20,222 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 70,846 기여금의 납입 - 83,511 퇴직금의 지급 (2,408) (45,410) 기말금액 343,133 345,541 (4) 당분기 및 전기의 포괄손익계산서상 퇴직급여에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당분기말근무원가 34,050 165,526 이자원가 - 4,334 사외적립자산의 기대수익 - (20,222) 과거근무원가 - - 종업원 급여에 포함된 총 비용 34,050 149,638 17. 자본금(1) 연결실체의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000주 500,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 10,873,743주 103,569,488주 자본금 5,436,872천원 51,784,744천원 (2) 당분기 및 전기 중 지배회사의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 구 분 주식수 보통주 자본금 주식발행초과금 Ⅰ. 2024년 01월 01일(전기초) 103,569,488 51,784,744 46,105,293 등록면허세의 환급 - - 592,627 Ⅱ. 2024년 12월 31일(전기말) 103,569,488 51,784,744 46,697,920 무상감자 (93,212,540) (46,606,270) - 유상증자 516,795 258,398 741,601 주식발행비용의 지급 - - (3,969) Ⅲ. 2025년 03월 31일(당분기말) 10,873,743 5,436,872 47,435,551 (3) 지배회사는 2025년 1월 13일 이사회에서 결손금 보전을 통한 재무구조개선을 위하여 하기와 같은 내용의 감자를 결의하였습니다. 구분 내용 감자주식의 종류와 수 보통주식 (주) 93,212,540 1주당 액면가액 (원) 500 감자전후 자본금 감자전 (원) 감자후 (원) 51,784,744,000 5,178,474,000 감자전후 발행주식수 구 분 감자전 (주) 감자후 (주) 보통주식(주) 103,569,488 10,356,948 감자비율 보통주식 (%) 90 감자기준일 2025년 02월 17일 감자방법 액면가액 500원의 기명식 보통주식 10주를 같은 액면주식 1주로 병합하는 무상감자 감자사유 결손금 보전을 통한 재무구조 개선 18. 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 47,435,551 46,697,920 감자차익 46,595,310 - 19. 기타자본항목(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (13,301) (51) 주식선택권 6,035,972 5,861,125 자기주식처분손실 (19,600,031) (19,600,031) 기타자본조정 (36,288) (36,288) 합계 (13,613,648) (13,775,244) (2) 당분기말 현재 자기주식 보유 수량은 6,428주 입니다. 전기말 자기주식 보유 수량은 102주 입니다.20. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (3,087,778) (3,087,778) 21. 주식기준보상제도 (1) 연결실체의 주식매수선택권에 대한 내역은 다음과 같습니다. ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식 ㆍ 부여방법: 신주발행 ㆍ 가득조건 및 행사가능시점 - 행사가능기간 : 2년 경과 시점부터 7년 이내 (2) 보고기간종료일 현재 유효한 주식선택권의 부여 수량 현황은 다음과 같습니다. 부여일 주당행사가격(원) (*) 기초수량 증가 감소 기말수량 2024.03.13 14,390 230,000 - - 230,000 (*) 당분기 중 무상감자에 의해 주당행사가액 및 수량이 변경되었습니다.(3) 연결실체는 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 금액 부여일의 공정가치 6,160 부여일의 가중평균 주가 12,990 주가변동성(*1) 71.87% 배당수익률 0.00% 무위험수익률(*2) 3.28% (*1) 주가변동성은 최근 3년의 주간 주가변동성을 사용하였습니다.(*2) 무위험수익율은 기대행사기간과 가장 유사한 만기의 국공채유통수익률입니다.(*3) 당분기 중 무상감자에 의해 금액이 변경되었습니다. (4) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 174,847천원입니다. 22. 주당손익 당분기 및 전분기의 기본 및 희석주당순손실의 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 주당순손익 (단위: 원,주) 구 분 당분기말 전분기 당기순손실 (2,181,805,420) (822,514,073) - 계속 사업 (1,864,665,923) (904,242,835) - 중단 사업 (317,139,497) 81,728,762 기본가중평균유통보통주식수 10,394,067 10,356,938 기본주당순손실 - 계속 사업 (179) (87) - 중단 사업 (31) 8 희석주당순손실(*) - 계속 사업 (179) (87) - 중단 사업 (31) 8 (*) 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없어 기본주당순손실과 동일합니다. (2) 가중평균 유통보통주식수의 계산 당분기 및 전기 중 가중평균 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. 일시 구 분 증 감 유통보통주식수 일 수 적 수 2025-01-01 전기이월 - 10,356,938 90 932,124,420 2025-02-17 자기주식 취득 (6,418) 10,350,520 43 (275,974) 2025-03-25 유상증자 516,795 10,867,315 7 3,617,565 합계 935,466,011 가중평균유통주식수 10,394,067 (*) 당분기 중 무상감자로 인해 주식수가 변동되었으므로 기초부터 소급하여 유통주식수를 계산하였습니다. 일시 구 분 증 감 유통보통주식수 일 수 적 수 2024-01-01 전기이월 - 10,356,938 91 942,481,358 가중평균유통주식수 10,356,938 (*) 당분기 중 무상감자로 인해 주식수가 변동되었으므로 비교표시되는 전기의 유통주식수를 소급하여 계산하였습니다. 23. 비용의 성격별 분류 및 판매비와관리비(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기 종업원급여 444,847 423,231 감가상각비 및 무형자산상각비 118,126 96,855 지급수수료 244,957 400,579 운반비 304 736 기 타 914,905 1,646,095 합 계 1,723,139 2,567,496 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급 여 444,847 423,231 퇴직급여 34,050 29,203 복리후생비 85,115 65,953 교육훈련비 420 180 여비교통비 31,062 42,693 차량유지비 14,263 12,886 통신비 2,623 3,067 세금과공과 30,528 52,385 보험료 2,840 4,259 지급임차료 4,794 43,944 지급수수료 244,957 400,579 소모품비 2,802 2,530 도서인쇄비 1,408 634 수도광열비 6,054 6,134 감가상각비 111,225 84,858 접대비 57,640 60,981 운반비 304 736 무형자산상각비 6,901 11,997 대손상각비 33 (265,083) 건물관리비 - 5,819 주식보상비용 174,847 44,892 용역비 - 260 합 계 1,256,711 1,032,137 24. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 44,362 104,822 외환차익 - 27 외화환산이익 - 123 단기매매증권평가이익 4,376 합 계 44,362 109,348 (2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 8,284 190,101 외환차손 6 - 외화환산손실 15 - 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 782,288 - 기타유동금융자산 평가손실 5,103 - 리스조정손실 - 926 투자자산처분손실 - 271,193 합 계 795,697 462,220 25. 기타이익 및 기타손실(1) 당분기 및 전분기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 잡이익 21,047 130,564 합 계 21,047 130,564 (2) 당분기 및 전분기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 - 5,000 유형자산처분손실 - 12,859 잡손실 5,418 2,419 합 계 5,418 20,277 26. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 특수관계자 관 계 기타특수관계자 임직원 (2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자수익등 비용 등 임직원 3,693 - (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매 출 매 입 이자수익 이자비용 자산매각(주2) 주요주주 (주)퍼시픽산업(주1) - - - 252,447 8,656,442 주요주주의 종속기업 (주)퍼시픽개발(주1) - - - 243,322 8,343,558 합 계 - - - 495,769 17,000,000 (주1) 전기 중 (주)퍼시픽산업의 일부 지분매각으로 인해 특수관계자에서 제외되었습니다. (주2) 전기 중 특수관계자에게 투자부동산을 17,000백만원에 처분하였으며, 이에 따라 처분손실 419백만원이 발생하였습니다. 또한, 투자부동산 매각에 따라 해당 특수관계자로부터 차입한 단기차입금 16,300백만원을 상환하였습니다. (3) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 임직원 단기대여금 1,098,609 - (685,936) 412,672 손실충당금 (741,903) - (685,936) (55,967) 합 계 356,706 - (1,371,872) 356,705 (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 임직원 단기대여금 1,229,659 69,758 (200,808) 1,098,609 손실충당금 (799,659) - 57,756 (741,903) 합 계 430,000 69,758 (143,052) 356,706 (*) 연결실체와 상기 특수관계자간의 대여거래에 대하여는 연 4.6%의 이자율을 적용하고 있습니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 채 권 단기대여금 미수수익 전환사채 임직원 임직원 412,672 1,721 - 합 계 412,672 1,721 - (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 미수수익 단기차입금 미지급비용 주요주주 ㈜퍼시픽산업(주1) - - - - 513,640 주요주주의 종속기업 ㈜퍼시픽개발(주1) - - - - 212,816 임직원 임직원 - - 18,210 - - 합 계 - - 18,210 - 726,457 (5) 주요 경영진에 대한 보상연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사를 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급 여 189,333 173,049 주식보상비용 174,847 - 27. 법인세비용 보고기간종료일 현재 세무상 결손금 등으로 인하여 연결실체가 인식하는 법인세비용 및 이연법인세자산은 없습니다. 28. 소송현황 및 우발상황(1) 계류중인 소송현황당분기말 현재 연결실체가 계류중인 중요한 소송사건 내역은 다음과 같으며,현재 이러한 소송사건의 최종 승패는 예측할수 없습니다. (단위: 천원) 원고 피고 내용 소송가액 김보영(*) 지배회사 용역비 청구 80,000 이영대 지배회사 음원폐기등 청구 6,000 (*) 연결실체가 1심에서 승소하였습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체는 장기미회수상태인 어음 38매에 대하여 제권판결절차를 진행 중에 있습니다. 29. 주요 약정사항 연결실체는 전기에 다음과 거래처와 대여금 계약을 체결하였으며, 주요 계약내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초대여금 잔액 이자율 대여일 만 기 상환방법 제공받은 담보 포퓨쳐개발(유)(*) 610,000 610,000 4.6%~12% 2023.12.26 2025.06.30 만기일시상환 디에이치엑스컴퍼니㈜보통주식(525만주) (*) 대여금 잔액에 대하여 만기 연장합의서를 작성하였으며 연장이자율을 적용하고 있습니다. 30. 수익(1) 연결실체의 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영화매출액 502,482 15,042 제작매출액 81,802 1,863,006 부가매출액 7,526 27,791 임대매출액 2,369 - 합 계 594,178 1,905,839 (2) 연결실체의 수행의무별 구분에 따라 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 일시에 인식하는 수익 510,008 1,905,839 기간에 걸쳐 인식하는 수익 84,171 - 합 계 594,178 1,905,839 (3) 연결실체가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 - 119,948 31. 영업부문별 보고(1) 연결실체의 사업부문 및 주요업무 유형은 다음과 같습니다. 구 분 주요업무 엔터테인먼트 사업부 드라마사업부문 드라마/영화/콘텐츠 제작 등 (2) 당분기 및 전분기의 영업부문별 매출에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 엔터테인먼트 사업부 594,178 1,905,839 합 계 594,178 1,905,839 (3) 당분기 및 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국 내 591,239 1,903,434 기타 국외 2,939 2,405 합 계 594,178 1,905,839 (4) 당분기 및 전분기의 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 거래처 A 81,802 - 거래처 B - 1,799,756 거래처 C 500,000 - 합 계 581,802 1,799,756 32. 현금흐름에 관한 정보(1) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표상 비현금항목 및 운전자본 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 비현금항목 조정 1,080,455 271,624 운전자본 조정 484,313 1,133,607 합 계 1,564,768 1,405,232 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 8,284 190,101 이자수익 (44,362) (104,822) 외화환산이익 - (123) 외화환산손실 15 - 퇴직급여원가 34,050 29,203 감가상각비 113,295 84,858 무형자산상각비 6,901 11,997 투자자산처분손실 - 271,193 대손상각비 33 (265,083) 단기금융상품평가이익 - (4,376) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 782,288 - 기타유동금융자산평가손실 5,103 - 유형자산처분손실 - 12,859 리스조정손실 - 926 주식보상비용 174,847 44,892 중단사업손실 317,139 - 합 계 1,397,594 271,624 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 변동 546,672 1,091,393 미수금의 변동 175,799 - 선급금의 변동 (455,474) - 선급비용의 변동 (3,074) - 당기법인세자산의 변동 (4,536) - 기타유동자산의 변동 - (3,212,893) 매입채무및기타채무의 변동 - 83,183 기타유동금융부채의 변동 - 2,000 기타비유동금융부채의 변동 - (17,196) 기타유동부채의 변동 - 3,191,364 미지급금의 변동 207,261 - 미지급비용의 변동 (1,599) - 선수금의 변동 (828) - 예수금의 변동 17,684 - 장기미지급금의 변동 - - 퇴직금의 지급 - (25,716) 사외적립자산의 변동 2,408 21,472 합 계 484,313 1,133,607 (2) 현금의 유출입이 없는 주요거래 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 인식 46,595,310 - 리스부채 유동성대체 72,491 10,124 매출채권과 미지급금의 상계 - 277,860 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분에 따른 파생상품부채의 제거 - 201,895 리스계약 해지에 따른 사용권자산의 감소 - 40,963 리스계약 해지에 따른 리스부채의 감소 - 37,377 종업원 퇴직시 대여금 상계 - 70,909 (3) 당분기 및 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 에서 발생한 변동 이자비용 기 말 단기차입금 160,700 - - 160,700 리스부채 514,355 (75,708) 7,465 446,111 합 계 675,055 (75,708) 7,465 606,811 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 에서 발생한 변동 비현금 변동 기 말 리스부채의순증감 이자비용 자산상계 단기차입금 16,460,700 - - - (16,300,000) 160,700 리스부채 289,626 (276,411) 482,295 18,844 - 514,355 파생상품부채 201,895 - - - (201,895) - 합 계 16,952,221 (276,411) 482,295 18,844 (16,501,895) 675,055 33. 중단사업손익 및 매각예정비유동자산(1) 종속기업의 매각예정비유동자산 분류연결실체는 경영진의 전략적 결정에 따라 종속기업인 (주)히어로랩을 매각하기로 하였으며, 당분기맟 및 전기말 현재 (주)히어로랩의 자산 및 부채를 각각 매각예정비유동자산 및 매각예정비유동자산 관련부채로 분류하였습니다.당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산 및 매각예정비유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 구 분 당분기말 전기말 유동자산 291,355 720,053 유동부채 1,402,956 1,199,253 비유동자산 1,111,123 855,292 비유동부채 174,186 233,615 매각예정비유동자산 계 1,402,478 1,575,345 매각예정비유동자산 관련부채 계 1,577,142 1,432,869 당분기 중 중단사업손익으로 표시된 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 매출액 39,751 매출원가 35,155 매출총이익 4,596 판매비와관리비 314,931 영업손실 (310,334) 영업외손익 (6,805) 중단 사업 당기순손실 (317,139) 당분기 중 중단사업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (15,489) 투자활동으로 인한 현금흐름 6,400 재무활등으로 인한 현금흐름 10,245 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 49 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 48 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 49 기 1분기말 제 48 기말 자산 유동자산 6,111,602,033 6,083,433,159 현금및현금성자산 159,755,284 184,211,292 기타유동금융자산 4,824,529,226 4,512,485,229 매출채권 및 기타채권 55,014,095 777,516,826 기타유동자산 1,072,303,428 609,219,812 비유동자산 15,046,516,127 15,637,590,469 당기손익-공정가치측정금융자산 9,938,929,000 10,798,139,921 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 652,152,455 212,222,455 유형자산 1,317,989,945 1,431,285,398 무형자산 535,665,898 542,567,113 기타비유동금융자산 640,482,063 655,620,829 기타비유동자산 1,961,296,766 1,997,754,753 자산총계 21,158,118,160 21,721,023,628 부채 유동부채 2,581,052,040 2,353,466,869 매입채무 및 기타채무 1,241,586,404 1,034,325,218 단기차입금 160,700,000 160,700,000 기타유동금융부채 1,071,899,330 1,069,250,903 기타 유동부채 106,866,306 89,190,748 비유동부채 162,599,154 235,089,764 기타비유동금융부채 162,599,154 235,089,764 부채총계 2,743,651,194 2,588,556,633 자본 자본금 5,436,871,500 51,784,744,000 자본잉여금 94,030,861,556 46,697,919,771 기타자본구성요소 (13,613,647,810) (13,775,244,419) 기타포괄손익누계액 (3,087,777,545) (3,087,777,545) 이익잉여금(결손금) (64,351,840,735) (62,487,174,812) 자본총계 18,414,466,966 19,132,466,995 자본과부채총계 21,158,118,160 21,721,023,628 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 49 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 48 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 49 기 1분기 제 48 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 594,178,333 594,178,333 1,905,838,803 1,905,838,803 매출원가 466,427,645 466,427,645 1,535,358,836 1,535,358,836 매출총이익 127,750,688 127,750,688 370,479,967 370,479,967 판매비와관리비 1,256,711,088 1,256,711,088 1,032,137,101 1,032,137,101 영업이익(손실) (1,128,960,400) (1,128,960,400) (661,657,134) (661,657,134) 금융수익 44,362,169 44,362,169 109,347,603 109,347,603 금융원가 795,696,995 795,696,995 462,219,877 462,219,877 기타이익 21,046,839 21,046,839 130,563,966 130,563,966 기타손실 5,417,536 5,417,536 20,277,393 20,277,393 법인세비용차감전순이익(손실) (1,864,665,923) (1,864,665,923) (904,242,835) (904,242,835) 법인세비용(수익) 0 0 0 0 계속영업이익(손실) (1,864,665,923) (1,864,665,923) (904,242,835) (904,242,835) 중단영업이익(손실) 0 0 81,728,762 81,728,762 당기순이익(손실) (1,864,665,923) (1,864,665,923) (822,514,073) (822,514,073) 기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄손익 (1,864,665,923) (1,864,665,923) (822,514,073) (822,514,073) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (179) (179) (8) (8) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (179) (179) (9) (9) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 1 1 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (179) (179) (8) (8) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (179) (179) (9) (9) 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 1 1 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 49 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 48 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 51,784,744,000 46,105,292,851 (14,346,410,998) (4,100,296,572) (53,070,982,056) 26,372,347,225 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (822,514,073) (822,514,073) 유상증자 0 0 0 0 0 0 주식매입선택권 0 0 44,892,060 0 0 44,892,060 무상감자 0 0 0 0 0 0 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 2024.03.31 (기말자본) 51,784,744,000 46,105,292,851 (14,301,518,938) (4,100,296,572) (53,893,496,129) 25,594,725,212 2025.01.01 (기초자본) 51,784,744,000 46,697,919,771 (13,775,244,419) (3,087,777,545) (62,487,174,812) 19,132,466,995 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (1,864,665,923) (1,864,665,923) 유상증자 258,397,500 737,631,525 0 0 0 996,029,025 주식매입선택권 0 0 174,846,912 0 0 174,846,912 무상감자 (46,606,270,000) 46,595,310,260 0 0 0 (10,959,740) 자기주식의 취득 0 0 (13,250,303) 0 0 (13,250,303) 2025.03.31 (기말자본) 5,436,871,500 94,030,861,556 (13,613,647,810) (3,087,777,545) (64,351,840,735) 18,414,466,966 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 49 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 48 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 49 기 1분기 제 48 기 1분기 영업활동현금흐름 (273,217,251) 647,597,131 당기순이익(손실) (1,864,665,923) (822,514,073) 비현금항목 및 운전자본 조정 1,564,767,861 1,405,231,618 이자수취 26,680,811 87,119,336 법인세납부(환급) 0 (22,239,750) 투자활동현금흐름 (647,334,162) (195,690,320) 단기대여금의 감소 18,457,210 5,986,133,776 기타유동금융자산의 처분 0 890,561,373 보증금의 감소 20,000,000 276,731,803 단기대여금의 증가 0 (2,150,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 76,923,077 4,000,000,000 장기프로젝트투자의 회수 0 100,000,000 유형자산의 처분 0 4,545,455 기타유동금융자산의 취득 (321,534,449) 0 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 0 (9,150,000,000) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (439,930,000) 0 보증금의 증가 (1,250,000) (77,500,000) 유형자산의 취득 0 (5,692,727) 무형자산의 취득 0 (70,470,000) 재무활동현금흐름 896,110,682 (68,295,000) 유상증자 999,998,325 0 리스부채의 상환 (75,708,300) (68,295,000) 자기주식의 취득 (13,250,303) 0 주식발행비용의 지급 (3,969,300) 0 자본의 감자 관련 지출 (10,959,740) 0 현금및현금성자산의 순증가(감소) (24,440,731) 383,611,811 기초현금및현금성자산 184,211,292 424,678,370 현금및현금성자산의 환율변동효과 (15,277) 122,548 기말현금및현금성자산 159,755,284 808,412,729 5. 재무제표 주석 제 49 (당) 기 1분기 2025년 01월 01일 부터 2025년 03월 31일까지 제 48 (전) 기 1분기 2024년 01월 01일 부터 2024년 03월 31일까지 주식회사 아센디오 1. 회사의 개요 주식회사 아센디오(이하 "당사"라 함)는 1977년 4월 21일에 설립되어, 1989년 12월 20일에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다.당사는 영화투자 및 배급, 제작사업, 드라마제작 사업, 연예 매니지먼트사업, 엔터테인먼트 콘텐츠사업, 부동산개발사업 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 수차례의 자본의 증가와 감소를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 5,436,872천원입니다. 한편, 당분기말 현재 주요 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 디티엠투자조합2호 1,184,600 10.89% ㈜퍼시픽산업 1,026,960 9.44% 기타소액주주 8,662,183 79.66% 합 계 10,873,743 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 회계기준의 적용당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.재무제표는 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준하며, 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 둔 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있으며, 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다.한편, 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.중간재무제표의 작성을 위해 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. (3) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 교환가능성교환가능성의 정의, 교환가능성의 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인한 당사의 재무제표에중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 3. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 1USD, 천원) 구 분 통 화 당분기말 전기말 외 화 환율(원) 원화환산액 외 화 환율(원) 원화환산액 외화금융자산 USD 7,053 1,466.5 10,343 5,686 1,470.0 8,358 순외화금융자산 7,053 1,466.5 10,343 5,686 1,470.0 8,358 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말의 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,034 (1,034) 196 (196) 상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험 당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 경우 고정금리부 차입금이며, 예금은 이자율변동이 미미한 보통예금 등 이므로 이자율 위험은 극히 낮습니다. 3) 가격위험 당사는 재무상태표 상 공정가치측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 4) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 현금및현금성자산 159,755 184,211 기타유동금융자산 4,824,529 4,512,485 매출채권및기타채권 55,024 777,517 소 계 5,039,309 5,474,213 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 9,938,929 10,798,140 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 652,152 212,222 기타비유동금융자산 640,482 655,621 소 계 11,231,564 11,665,983 합 계 16,270,872 17,140,197 5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년미만 1년 ~ 5년미만 유 동 매입채무및기타채무 1,241,586 1,241,586 1,241,586 - - 단기차입금 160,700 160,700 - 160,700 - 기타유동금융부채 1,071,899 1,071,899 69,281 1,002,618 - 소 계 2,474,186 2,474,186 1,310,868 1,163,318 - 비유동 기타비유동금융부채 162,599 162,599 - - 162,599 합 계 2,636,785 2,636,785 1,310,868 1,163,318 162,599 (단위: 천원) 구 분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월~1년 1년~5년미만 유 동 매입채무및기타채무 1,034,325 1,034,325 1,034,325 - - 단기차입금 160,700 160,700 - 160,700 - 기타유동금융부채 1,069,251 1,069,251 789,986 279,265 - 소 계 2,264,276 2,264,276 1,824,311 439,965 - 비유동 기타비유동금융부채 235,090 235,090 - - 235,090 합 계 2,499,366 2,499,366 1,824,311 439,965 235,090 (2) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 순부채를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순부채는 부채총계에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다.한편, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 2,743,651 2,588,557 차감 : 현금및현금성자산 159,755 184,211 순부채(A) 2,583,896 2,404,345 자본총계(B) 18,414,467 19,132,467 부채비율(A/B) 14.03% 12.57% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고있습니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산 범주별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융자산 상각후 원가로 측정하는금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 상각후 원가로 측정하는금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정 합 계 유동자산 현금및현금성자산 159,755 - - 159,755 184,211 - - 184,211 기타유동금융자산 4,824,529 - - 4,824,529 4,512,485 - - 4,512,485 매출채권및기타채권 55,014 - - 55,014 777,517 - - 777,517 소 계 5,039,309 - - 5,039,309 5,474,213 - - 5,474,213 비유동자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 - - 9,938,929 9,938,929 - - 10,798,140 10,798,140 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 - 652,152 - 652,152 - 212,222 - 212,222 기타비유동금융자산 640,482 - - 640,482 655,621 - - 655,621 소 계 640,482 652,152 9,938,929 11,231,564 655,621 212,222 10,798,140 11,665,983 합 계 5,679,781 652,152 9,938,929 16,270,862 6,129,834 212,222 10,798,140 17,140,197 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 유동부채 매입채무및기타채무 - 1,241,586 - 1,034,325 단기차입금 - 160,700 - 160,700 기타유동금융부채 - 1,071,899 - 1,069,251 소 계 - 2,474,186 - 2,264,276 비유동부채 기타비유동금융부채 - 162,599 - 235,090 합 계 - 2,636,785 - 2,499,366 (3) 당분기 및 전분기 중 당사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익(비용) 44,362 - - (8,284) 36,078 외환차익(차손) (6) - - - (6) 외화환산이익(손실) (15) - - - (15) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 - (782,288) - - (782,288) 대손상각비 33 - - - 33 단기금융상품평가손실 (5,103) - - - (5,103) 합 계 39,270 (782,288) - (8,284) (751,302) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익(비용) 101,876 - - (190,101) (88,225) 외환차익(차손) 27 - - - 27 외화환산이익(손실) 123 - - - 123 대손상각비 (265,083) - - - (265,083) 합 계 (163,058) - - (190,101) (353,159) (4) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 630,996 9,307,933 9,938,929 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 652,152 652,152 소 계 - 630,996 9,960,085 10,591,081 금융부채 소 계 - - - - 합 계 - 630,996 9,960,085 10,591,081 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,413,284 9,384,856 10,798,140 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 212,222 212,222 소 계 - 1,413,284 9,597,078 11,010,362 금융부채 소 계 - - - - 합 계 - 1,413,284 9,597,078 11,010,362 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (5) 가치평가기법 및 투입 변수 1) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 투입변수 가치평가기법 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 투자전환사채 6,202,240 6,202,240 3 할인율, 성장률,무위험수익률, 할인율, 변동성 DCF 모형-이항 모형 투자조합 등 3,105,693 3,182,616 3 - 취득원가(주1) 소 계 9,307,933 9,384,856 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 652,152 212,222 3 - 자산접근법 소 계 652,152 212,222 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 9,960,085 9,597,078 (주1) 해당 금융자산은 콘텐츠투자금 및 비상장주식, 출자금으로 설립 이후 충분한 기간이 경과하지 않은 등의 사유로 인하여 신뢰성있는 공정가치의 산출이 어려워 취득원가로 평가하고 있습니다. 2) 당분기와 전기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 3) 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 평 가 전 환 기 말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 9,384,856 - (76,923) - - 9,307,933 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 212,222 439,930 - - - 652,152 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - - - (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 평 가 매각예정 기 말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 6,444,507 9,225,000 (5,494,393) 209,741 (1,000,000) 9,384,856 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,274,703 - (723,198) (339,283) - 212,222 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 201,895 - (201,895) - - - 5. 사용이 제한된 기타비유동금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금융기관 당분기말 전기말 사용제한사유 장기금융상품 국민은행 200,000 200,000 법인카드 질권설정 6. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 장단기금융상품 3,804,749 200,000 3,488,318 200,000 미수수익 426,545 - 412,475 - 미수수익대손충당금 (355,013) - (355,013) - 단기대여금 5,311,649 - 5,330,106 - 단기대여금대손충당금 (4,363,400) - (4,363,400) - 장기프로젝트투자 - 300,000 - 300,000 평가충당금 - (100,000) - (100,000) 임차보증금 - 234,759 - 253,509 기타보증금 - 145,675 - 145,675 현재가치할인차금 - (139,952) - (143,564) 합 계 4,824,529 640,482 4,512,485 655,621 7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 합 계 매출채권 미수금 합 계 채권가액 492,662 265,991 758,653 1,039,334 441,779 1,481,114 대손충당금합계 (468,128) (235,501) (703,629) (468,096) (235,501) (703,597) 순장부가액 24,534 30,490 55,024 571,238 206,279 777,517 1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 합 계 매출채권 미수금 합 계 1년 미만 25,202 30,292 55,494 571,874 441,779 1,013,653 1년 초과 467,461 235,699 703,160 467,461 - 467,461 합 계 492,662 265,991 758,653 1,039,334 441,779 1,481,114 2) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권 등의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 매출채권 미수금 합 계 매출채권 미수금 합 계 기초금액 (468,096) (235,501) (703,597) (698,020) (235,503) (933,524) 손상인식 - - - - - - 제 각 - - - - - - 환입 (33) - (33) 229,924 - 229,927 기말금액 (468,128) (235,501) (703,629) (468,096) (235,501) (703,597) 8. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 1,556,733 - 1,101,260 - 선급금대손충당금 (590,000) - (590,000) - 선급비용 48,732 - 45,658 - 당기법인세자산 56,838 - 52,302 - 순확정급여자산 - 11,297 - 47,755 장기선급금 - 3,399,160 - 3,399,160 장기선급금대손충당금 - (1,449,160) - (1,449,160) 합 계 1,072,303 1,961,297 609,220 1,997,755 9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 취득원가 지분율(%) 당분기말 전기말 (주)쎌마테라퓨틱스 제49회 CB 492,268 - - - 유니온글로벌익스페디션투자조합 135,000 0.5% 43,968 43,968 캐피탈원콘텐츠가치평가투자조합 750,000 10.0% 367,020 367,020 미시간한국영화메인투자조합 500,000 1.7% 407,959 407,959 ISU-글로벌콘텐츠코리아펀드 1,000,000 6.6% 920,942 920,942 유니온슈퍼아이피2호투자조합 1,730,769 7.7% 1,365,804 1,442,727 ㈜유토피아게임즈 제1회 전환사채 650,000 - - - ㈜퀀텀포트 제1회 전환사채 4,500,000 - 6,202,240 6,202,240 시스코바이오투자조합 2,000,000 29.6% 630,996 1,413,284 ㈜히어로랩 제1회 전환사채 1,000,000 - - - 합 계 12,758,037 - 9,938,929 10,798,140 (*) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 중 취득원가로 평가되는 금액은 각각 3,736,689천원 및 4,595,900천원입니다. 해당 금융자산은 조합출자금 등으로 설립 이후 충분한 기간이 경과하지 않은 등의 사유로 인하여 신뢰성있는 공정가치의 산출이 어려워 취득원가로 평가하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 초 취 득 처 분 평 가 기 말 10,798,140 - (76,923) (782,288) 9,938,929 (단위: 천원) 기 초 취 득 처 분 평 가 매각예정 기 말 6,444,507 11,225,000 (5,494,393) (376,975) (1,000,000) 10,798,140 10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 취득원가 지분율(%) 당분기말 전기말 AIRE Inc 2,000,000 8.50% - - 지비홀딩스(주) 500,000 2.91% 212,222 212,222 (주)스포츠아레나 500,000 2.29% - - (주)유씨매니지먼트 300,000 13.12% - - ㈜딜사이트 439,930 1.49% 439,930 - 합 계 3,739,930 652,152 212,222 (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같 습니다. (단위: 천원) 기 초 취 득 처 분 평 가 당분기말 212,222 439,930 - - 652,152 (단위: 천원) 기 초 취 득 처 분 평 가 기 말 1,274,703 - (439,927) (622,554) 212,222 11. 종속기업투자 및 매각예정비유동자산(1) 종속기업투자에 대한 지분율 현황 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산해당액 장부금액 (주)히어로랩 1,000,000 73.96% 500,000 (868,834) - 말> (단위: 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산해당액 장부금액 (주)히어로랩(*1) 1,000,000 73.96% 500,000 (634,263) - (*1) 전기 중 종속기업의 유상증자에 참여하여 지배력을 획득하였으 며, 전기 중 매각이 결정되어 매각예정비유동자산으로 재분류 하였습니다. (2) 피투자회사의 요약 재무제표 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 (주)히어로랩 1,402,478 2,577,142 39,751 (317,139) 12. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준당사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 처분 감가상각 기 말 토지 25,714 - - - 25,714 건물 327,813 - - (2,070) 325,742 차량운반구 479,436 - - (28,623) 450,813 비 품 25,038 - - (2,153) 22,885 사용권자산 573,285 - - (80,449) 492,836 합계 1,431,285 - - (113,295) 1,317,990 > (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 처분 감가상각 기 말 토지 - 25,714 - - 25,714 건물 - 331,263 - (3,451) 327,813 차량운반구 204,790 429,254 (60,480) (94,129) 479,436 비 품 23,713 10,093 - (8,767) 25,038 사용권자산 293,207 637,768 (82,263) (275,427) 573,285 합계 521,710 1,434,092 (142,743) (381,774) 1,431,285 (3) 사용권자산 등1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건 물 552,272 (161,079) 391,193 차량운반구 174,153 (72,510) 101,643 합 계 726,425 (233,589) 492,836 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건 물 552,272 (92,045) 460,227 차량운반구 174,153 (61,095) 113,058 합 계 726,425 (153,140) 573,285 2) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비 처 분 기 말 건 물 460,227 - (69,034) - 391,193 차량운반구 113,058 - (11,415) - 101,643 합 계 573,285 - (80,449) - 492,836 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비 처 분 기 말 건 물 143,176 552,272 (235,222) - 460,227 차량운반구 150,030 85,496 (40,205) (82,263) 113,058 합 계 293,207 637,768 (275,427) (82,263) 573,285 3) 당분기와 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 합 계 사용권자산 감가상각비 80,449 리스부채 이자비용 7,465 단기리스 및 소액자산리스 관련 비용 4,794 (단위: 천원) 구 분 금 액 사용권자산 감가상각비 275,427 리스부채 이자비용 18,844 단기리스 및 소액자산리스 관련 비용 25,461 4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 302,833 283,512 302,833 279,265 1년 초과 5년 이내 167,404 162,599 243,113 235,090 합 계 470,238 446,111 545,946 514,355 5) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증가 이자비용 지 급 처분 기 말 리스부채 514,355 - 7,465 (75,708) - 446,111 (단위: 천원) 구 분 기 초 증가 이자비용 지 급 처분 기 말 리스부채 289,626 561,982 18,844 (276,411) (79,687) 514,355 13. 무형자산당분기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취득(처분) 상각비 기 말 소프트웨어 35,185 - 5,302 29,883 기타의무형자산 507,382 - 1,599 505,783 합 계 542,567 - 6,901 535,666 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득(처분) 상각비 기 말 소프트웨어 56,394 - (21,209) 35,185 기타의무형자산 409,295 125,658 (27,571) 507,382 합 계 465,689 125,658 (48,780) 542,567 14. 차입금 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 일반대출 (유)리엔리파트너스 - 145,000 145,000 일반대출 (주)이에스에이 - 15,700 15,700 합 계 160,700 160,700 15. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미지급비용 788,388 - 789,986 - 리스부채 283,512 162,599 279,265 235,090 합 계 1,071,899 162,599 1,069,251 235,090 16. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 20,110 20,938 예수금 31,641 13,957 복구충당부채 55,116 54,296 합 계 106,866 89,191 17. 퇴직급여채무(1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 331,836 297,786 사외적립자산의 공정가치 (343,133) (345,541) 퇴직급여채무 (*) (11,297) (47,755) (*) 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립 자산은 기타비유동자산으로 분류되어 있습니다. (2) 당분기 및 전기의 확정급여채무 현재가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 297,786 216,373 퇴직급여 : - - 당기근무원가 34,050 165,526 이자원가 - 4,334 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 - 342 재무적가정의변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 6,660 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 - 3,372 퇴직금의 지급 - (98,819) 기말금액 331,836 297,786 (3) 당분기 및 전기의 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초사외적립자산의 공정가치 345,541 216,372 퇴직급여 : 사외적립자산의 기대수익 - 20,222 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 70,846 기여금의 납입 - 83,511 퇴직금의 지급 (2,408) (45,410) 기말 사외적립자산의 공정가치 343,133 345,541 (4) 당분기 및 전기의 포괄손익계산서상 퇴직급여에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 당기근무원가 34,050 165,526 이자원가 - 4,334 사외적립자산의 기대수익 - (20,222) 종업원 급여에 포함된 총 비용 34,050 149,638 18. 자본금(1) 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000주 500,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 10,873,743주 103,569,488주 자본금 5,436,872천원 51,784,744천원 (2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 주식수 보통주 자본금 주식발행초과금 Ⅰ. 2024년 01월 01일(전기초) 103,569,488 51,784,744 46,105,293 등록면허세의 환급 - - 592,627 Ⅱ. 2024년 12월 31일(전기말) 103,569,488 51,784,744 46,697,920 무상감자 (93,212,540) (46,606,270) - 유상증자 516,795 258,398 741,601 주식발행비용의 지급 - - (3,969) Ⅲ. 2025년 03월 31일(당분기말) 10,873,743 5,436,872 47,435,551 (3) 당사는 2025년 1월 13일 이사회에서 결손금 보전을 통한 재무구조개선을 위하여 하기와 같은 내용의 감자를 결의하였습니다. 구분 내용 감자주식의 종류와 수 보통주식 (주) 93,212,540 1주당 액면가액 (원) 500 감자전후 자본금 감자전 (원) 감자후 (원) 51,784,744,000 5,178,474,000 감자전후 발행주식수 구 분 감자전 (주) 감자후 (주) 보통주식(주) 103,569,488 10,356,948 감자비율 보통주식 (%) 90 감자기준일 2025년 02월 17일 감자방법 액면가액 500원의 기명식 보통주식 10주를 같은 액면주식 1주로 병합하는 무상감자 감자사유 결손금 보전을 통한 재무구조 개선 19. 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 47,435,551 46,697,920 감자차익 46,595,310 - 20. 기타자본항목(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (13,301) (51) 주식선택권 6,035,972 5,861,125 자기주식처분손실 (19,600,031) (19,600,031) 기타자본조정 (36,288) (36,288) 합계 (13,613,648) (13,775,244) (2) 당분기말 현재 자기주식 보유수량은 6,428주 입니다. 전기말 자기주식 보유 수량은 102주 입니다. 21. 기타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익 (3,087,778) (3,087,778) 22. 주식기준보상제도(1) 당사의 주식매수선택권에 대한 내역은 다음과 같습니다.ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 신주발행, 자기주식교부, 차액보상ㆍ 행사가능기간 : 2년 경과 시점부터 5년 이내(2) 보고기간종료일 현재 미행사된 주식선택권의 부여 수량 현황은 다음과 같습니다. 부여일 주당행사가격(원)(*) 기초수량 증가 감소 기말수량 2024.03.13 14,390 230,000 - - 230,000 (*) 당분기 중 무상감자에 의해 주당행사가액 및 수량이 변경되었습니다. (3) 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 옵션평가모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다. 구 분 금액(원) 부여일의 공정가치(*3) 6,160 부여일의 가중평균 주가(*3) 12,990 주가변동성(*1) 71.87% 배당수익률 0.00% 무위험수익률(*2) 3.28% (*1) 주가변동성은 최근 3년의 주간 주가변동성을 사용하였습니다.(*2) 무위험수익율은 기대행사기간과 가장 유사한 만기의 국공채유통수익률입니다.(*3) 당분기 중 무상감자에 의해 금액이 변경되었습니다.(4) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 174,847천원입니다. 23. 주당손익 당분기 및 전분기의 기본 및 희석주당순손실의 산정내역은 다음과 같습니다. (1) 주당순손실 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (1,864,665,923) (822,514,073) - 계속 사업 (1,864,665,923) (904,242,835) - 중단 사업 - 81,728,762 기본가중평균유통보통주식수 10,394,067 10,356,938 기본주당순이익(손실) - 계속 사업 (179) (87) - 중단 사업 - 8 희석주당순이익(손실)(*) - 계속사업 (179) (87) - 중단 사업 - 8 (*) 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없어 기본주당순손실과 동일합니다.(2) 가중평균 유통보통주식수의 계산 당분기 및 전분기 중 가중평균 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. 일시 구 분 증 감 유통보통주식수 일 수 적 수 2025-01-01 전기이월 - 10,356,938 90 932,124,420 2025-02-17 자기주식 취득 (6,418) 10,350,520 43 (275,974) 2025-03-25 유상증자 516,795 10,867,315 7 3,617,565 합계 935,466,011 가중평균유통주식수 10,394,067 (*) 당분기 중 무상감자로 인해 주식수가 변동되었으므로 기초부터 소급하여 유통주식수를 계산하였습니다. 일시 구 분 증 감 유통보통주식수 일 수 적 수 2024-01-01 전기이월 - 10,356,938 91 942,481,358 가중평균유통주식수 10,356,938 (*) 당분기 중 무상감자로 인해 주식수가 변동되었으므로 비교표시되는 전기의 유통주식수를 소급하여 계산하였습니다. 24. 비용의 성격별 분류 및 판매비와관리비(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 종업원급여 444,847 423,231 감가상각비 및 무형자산상각비 118,126 96,855 지급수수료 244,957 400,579 운반비 304 736 기 타 914,905 1,646,095 합 계 1,723,139 2,567,496 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급 여 444,847 423,231 퇴직급여 34,050 29,203 복리후생비 85,115 65,953 교육훈련비 420 180 여비교통비 31,062 42,693 차량유지비 14,263 12,886 통신비 2,623 3,067 세금과공과 30,528 52,385 보험료 2,840 4,259 지급임차료 4,794 43,944 지급수수료 244,957 400,579 소모품비 2,802 2,530 도서인쇄비 1,408 634 수선비 - - 수도광열비 6,054 6,134 감가상각비 111,225 84,858 접대비 57,640 60,981 운반비 304 736 광고선전비 - - 무형자산상각비 6,901 11,997 대손상각비 33 (265,083) 건물관리비 - 5,819 경상연구개발비 - - 주식보상비용 174,847 44,892 용역비 - 260 합 계 1,256,711 1,032,137 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 44,362 104,822 외환차익 - 27 외화환산이익 - 123 단기매매증권평가이익 4,376 합 계 44,362 109,348 (2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 8,284 190,101 외환차손 6 - 외화환산손실 15 - 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 782,288 - 기타유동금융자산 평가손실 5,103 - 리스조정손실 - 926 투자자산처분손실 - 271,193 합 계 795,697 462,220 26. 기타이익 및 기타손실 (1) 당분기 및 전분기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 잡이익 21,047 130,564 합 계 21,047 130,564 (2) 당분기 및 전분기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 - 5,000 유형자산처분손실 - 12,859 잡손실 5,418 2,419 합 계 5,418 20,277 27. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 특수관계자 관계 (주)히어로랩 종속기업 기타특수관계자 임직원 (2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매 출 매 입 이자수익등 이자비용 종속기업 (주)히어로랩 - - - - 기타특수관계자 임직원 - - 3,693 - 합 계 - - 3,693 - (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매 출 매 입 이자수익등 이자비용 자산매각(주3) 주요주주 (주1) (주)퍼시픽산업 - - - 252,447 8,656,442 주요주주의 종속기업(주1) (주)퍼시픽개발 - - - 243,322 8,343,558 종속기업(주2) (주)히어로랩 - - 10,837 - - 합 계 - - 10,837 495,769 17,000,000 (주1) 전기 중 (주)퍼시픽산업의 일부 지분매각으로 인해 특수관계자에서 제외되었습니다.(주2) 전기 중 종속기업투자를 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다.(주3) 전기 중 특수관계자에게 투자부동산을 17,000백만원에 처분하였으며, 이에 따라 처분손실 419백만원이 발생하였습니다. 또한, 투자부동산 매각에 따라 해당 특수관계자로부터 차입한 단기차입금 16,300백만원을 상환하였습니다. (3) 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.1) 특수관계자에 대한 대여거래내역 (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 임직원 단기대여금 1,098,609 - (685,936) 412,672 손실충당금 (741,903) - (685,936) (55,967) 합계 356,706 - (1,371,872) 356,705 (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 증 가 감 소 평가 기 말 (주)히어로랩 단기대여금 - 70,000 (70,000) - - 전환사채 - 1,000,000 - (1,000,000) - 임직원 단기대여금 1,229,659 69,758 (200,808) - 1,098,609 손실충당금 (799,659) - 57,756 - (741,903) 합 계 430,000 1,139,758 (213,052) (1,000,000) 356,706 (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 채 권 채 무 대여금 미수수익 단기차입금 미지급비용 종속기업 (주)히어로랩 - - - - 기타특수관계자 임직원 412,672 1,721 - - 합 계 412,672 1,721 - - (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 채 권 채 무 대여금 미수수익 단기차입금 미지급비용 주요주주 ㈜퍼시픽산업(주1) - - - 513,640 주요주주의 종속기업 ㈜퍼시픽개발(주1) - - - 212,816 임직원 임직원 - 18,210 - - 합 계 - 18,210 - 726,457 (5) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사를 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급 여 189,333 173,049 주식보상비용 174,847 - 28. 법인세비용 보고기간종료일 현재 세무상 결손금 등으로 인하여 당사가 인식하는 법인세비용 및 이연법인세자산은 없습니다. 29. 소송현황 및 우발 상황 (1) 계류중인 소송현황당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건 내역은 다음과 같으며, 현재이러한 소송사건의 최종 승패는 예측할 수 없습니다. (단위: 천원) 원고 피고 내용 소송가액 김보영(*) 당사 용역비 청구 80,000 이영대 당사 음원폐기등 청구 6,000 (*) 당사가 1심에서 승소하였습니다. (2) 당분기말 현재 당사는 장기미회수상태인 어음 38매에 대하여 제권판결절차를 진행 중에 있습니다. 30. 약정사항당사는 전기에 다음과 거래처와 대여금 계약을 체결하였으며, 주요 계약내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초대여금 잔액 이자율 대여일 만 기 상환방법 제공받은 담보 포퓨쳐개발(유)(*) 610,000 610,000 4.6%~12% 2023.12.26 2025.06.30 만기일시상환 디에이치엑스컴퍼니㈜보통주식(525만주) (*) 대여금 잔액에 대하여 만기 연장합의서를 작성하였으며 연장이자율을 적용하고 있습니다. 31. 수익(1) 당사의 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영화매출액 502,482 15,042 제작매출액 81,802 1,863,006 부가매출액 7,526 27,791 임대매출액 2,369 - 합 계 594,178 1,905,839 (2) 당사의 수행의무별 구분에 따라 인식한 당분기의 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 일시에 인식하는 수익 510,008 1,905,839 기간에 걸쳐 인식하는 수익 84,171 - 합 계 594,178 1,905,839 (3) 계약자산과 계약부채당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 - 119,948 32. 영업부문별 보고(1) 당사의 사업부문 및 주요업무 유형은 다음과 같습니다. 구 분 주요업무 엔터테인먼트 사업부 드라마, 공연, 전시사업부문 드라마/영화/콘텐츠 제작/공영전시 등 (2) 당분기 및 전분기의 영업부문별 매출에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 엔터테인먼트 사업부 594,178 1,905,839 합 계 594,178 1,905,839 (3) 당분기 및 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국내 591,239 1,903,434 기타 국외 2,939 2,405 합계 594,178 1,905,839 (4) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 거래처 A 81,802 - 거래처 B - 1,799,756 거래처 C 500,000 - 합 계 581,802 1,799,756 33. 현금흐름에 관한 정보 (1) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표상 비현금항목 및 운전자본 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 비현금항목 조정 1,080,455 271,624 운전자본 조정 484,313 1,133,607 합 계 1,564,768 1,405,232 1) 비현금항목 조정 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 8,284 190,101 이자수익 (44,362) (104,822) 퇴직급여 34,050 29,203 감가상각비 113,295 84,858 무형자산상각비 6,901 11,997 투자자산처분손실 - 271,193 유형자산처분손실 - 12,859 대손상각비 33 (265,083) 외화환산이익 - (123) 외화환산손실 15 - 주식보상비용 174,847 44,892 리스조정손실 - 926 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 782,288 - 단기매매증권평가손실 5,103 - 단기금융상품평가이익 - (4,376) 합계 1,080,455 271,624 2) 운전자본 조정 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 변동 546,672 1,091,393 미수금의 변동 175,799 - 선급금의 변동 (455,474) - 선급비용의 변동 (3,074) - 당기법인세자산의 변동 (4,536) - 기타유동자산의 변동 - (3,212,893) 매입채무및기타채무의 변동 - 83,183 기타유동금융부채의 변동 - 2,000 기타비유동금융부채의 변동 - (17,196) 기타유동부채의 변동 - 3,191,364 미지급금의 변동 207,261 - 미지급비용의 변동 (1,599) - 선수금의 변동 (828) - 예수금의 변동 17,684 - 퇴직금의 지급 - (25,716) 사외적립자산의 변동 2,408 21,472 합 계 484,313 1,133,607 (2) 현금의 유출입이 없는 주요거래당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 인식 46,595,310 - 리스부채 유동성대체 72,491 10,124 매출채권과 미지급금의 상계 - 277,860 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분에 따른 파생상품부채의 제거 - 201,895 리스계약 해지에 따른 사용권자산의 감소 - 40,963 리스계약 해지에 따른 리스부채의 감소 - 37,377 종업원 퇴직시 대여금 상계 - 70,909 (3) 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기 말 리스부채의 증가 이자비용 자산상계 단기차입금 160,700 - - - - 160,700 리스부채 514,355 (75,708) 7,465 - 446,111 합 계 675,055 (75,708) - 7,465 - 606,811 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기 말 리스부채의 증가 이자비용 자산상계 단기차입금 16,460,700 - - - (16,300,000) 160,700 리스부채 289,626 (276,411) 482,295 18,844 - 514,355 파생상품부채 201,895 - - - (201,895) - 합 계 16,952,221 (276,411) 482,295 18,844 (16,501,895) 675,055 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 현재 결손금 누적으로 인하여 배당을 지급하고 있지 않지만 향후에는 이익잉여금 발생시 회사의 미래성장을 위한 투자, 주주가치 제고 등의 요인을 종합적으로 고려하여 배당가능이익 범위 내에서 배당계획을 수립, 진행할 예정입니다.공시서류작성 기준일 현재 당사는 정관에서 정한 배당에 관한 사항 이외에 자사주 매입 및 소각 계획 등 별도 정책을 준비하고 있지 않으며, 향후 별도의 회사 정책 수립시 안내할 예정입니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 (1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회 및 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정하는 정관 개정을 도입하지 않았습니다. 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 현재 배당절차 개선방안 도입계획이 없습니다. (2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제48기 2024년 12월 X - - X - 제47기 2023년 12월 X - - X - 제46기 2022년 12월 X - - X - 다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 당사의 정관상 배당과 관련된 사항은 하기와 같습니다. 구분 내용 제 7 조의 2 (우선주식의 수와 내용) 1. 이 회사가 발행할 우선주식은 의결권이 없는 것으로 하며, 그 발행주식의 수는 일천육백만주로 한다. 2. 우선주식에 대하여 액면금액을 기준으로 하여 년9%이상 12%이내에서 발생 시에 이사회가 우선배당을 한다. 3. 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당율을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당한다. 4. 우선주식에 대하여 어느 사업년도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미 배당분을 다음 사업년도의 배당시에 우선하여 배당한다. 5. 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것으로 한다. 6. 이 회사가 신주를 발행하는 경우 우선주식에 대한 신주의 배정은 유상증자 및 주식배당의 경우에는 보통주식에 배정하는 주식과 동일한 주식으로, 무상증자의 경우에는 우선주식으로 한다. 7. 우선주식의 존속기간은 발행일로부터 5년으로 하고 이 기간만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 그러나, 위 기간중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다. 이 경우 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제9조의3의 규정을 준용한다. 제 9 조의 2 (주식매수선택권) 1. 회사는 임직원(상법시행령 제30조에서 정하는 관계회사의 임직원을 포함한다. 이하 이조에서 같다)에게 발행주식총수의 100분의 15의 범위 내에서 상법 제 542조 3의 규정에 의한 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있다. 다만, 발행주식 총수의 100분의 3의 범위내에서는 이사회결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 단, 회사의 이사에 대하여는 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 없다. 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여한 경우 회사는 부여 후 처음으로 소집되는 주주총회의 승인을 받아야 한다. 주주총회 또는 이사회결의에 의해 부여하는 주식매수선택권은 경영 성과목표 또는 시장지수 등에 연동하는 성과연동형으로 할 수 있다. 2. 주식매수선택권을 부여받을 자는 회사의 설립. 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 자로 한다. 제 1항의 규정에도 불구하고 상법 제 542조의 8 제2항 제5호의 최대주주와 주요주주 및 그 특수관계인에게는 주식매수선택권을 부여 할 수 없다. 다만, 회사 또는 제1항의 관계회사의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자(그 임원이 계열회사의 상근임원인자를 포함한다)에게는 주식매수선택권을 부여 할 수 있다. 3. 주식매수선택권의 행사로 교부할 주식(주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 경우에는 그 차액의 산정기준이 되는 주식을 말한다.)은 기명식 보통 주식으로 한다. 4. 임원 또는 직원의 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식총수의 100분의 10을 초과할 수 없다. 5. 주식매수선택권을 행사할 주식의 1주당 행사가격은 다음 각호의 가액 이상이어야 한다. 주식매수선택권을 부여한 후 그 행사가격을 조정하는 경우에도 또한 같다. ① 새로이 주식을 교부하는 경우에는 다음 각목의 가격 중 높은 금액 가. 주식매수선택권의 부여일을 기준으로 한 주식의 실질가액 나. 당해 주식의 권면액 ② 제1호 이외의 경우에는 제1호 각목의 규정에 의하여 평가한 당해 주식의 실질가액 6. 주식매수선택권은 제 1항의 결의일로부터 2년이 경과한 날로부터 7년 이내에 행사할 수 있다. 7. 주식매수선택권을 부여받은 자는 제1항 의 결의일부터 2년 이상 재임 또는 재직하여야 행사할 수 있다. 다만, 주식매수선택권을 부여받은 자가 제1항의 결의일부터 2년 내에 사망하거나 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 경우에는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다 8. 주식매수선택권의 행사로 인하여 발생한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제9조의3의 규정을 준용한다. 9. 다음 각호의 1에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다. ① 주식매수선택권을 부여받은 임?직원이 본인의 의사에 따라 퇴임하거나 퇴직한 경우 ② 주식매수선택권을 부여받은 임?직원이 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 끼친 경우 ③ 회사의 파산 또는 해산 등으로 주식매수 선택권의 행사에 응할 수 없는 경우 ④ 기타 주식매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우 제 9 조의 3 (신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우, 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도말에 발행된 것으로 본다 제 13 조 (전환사채의 발행) 1. 이 회사는 사채의 액면총액이 1조원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각호의 경우 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다. ① 전환사채를 제9조제1항제3호의 방법으로 발행하는 경우 ② 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 전환사채를 발행하는 경우 ③ 제9조 2항의 규정한 자에게 전환사채를 발행하는 경우 ④ 회사의 경영상 신규영업의 진출 및 사업목적의 확대 등을 위하여 자금이 필요한 경우, 이러한 자금조달을 위하여 국내외 개인, 일반법인에게 전환사채를 발행하는 경우 ⑤ 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제9조제1항제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다.)에게 사채를 배정하기 위하여 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식으로 전환사채를 발행하는 경우 2. 제1항의 전환사채에 있어서 이사회는 그 일부에 대하여만 전환권을 부여하는 조건으로도 이를 발행할 수 있다. 3. 전환으로 인하여 발행하는 주식은 보통주식으로 하고 전환가액을 주식의 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행시 이사회가 정한다. 4. 전환을 청구할 수 있는 기간은 당해 사채 발행일 후 1월이 경과한 날로부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 그러나 위 기간 내에서 이사회의 결의로써 전환청구 기간을 조정할 수 있다. 5. 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 관하여는 제9조의 4의 규정을 준용한다. 6. 전환가액을 조정할 수 있는 조건으로 전환사채를 발행하는 경우 전환가액의 조정에 관한 사항은 관계법규에서 정한바에 의한다. 다만, 이사회는 사채의 액면총액이 1조원을 초과 하지 않는 범위 이내에서 제1항 소정의 사유로 인하여 전환사채를 발행하는 경우에는 시가하락에 의한 조정 후 전환가액의 최저한도를 주식의 액면금액으로 할 수 있다. 7. 제1항제1호의 방식으로 사채를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 사채를 배정하여야 한다. ① 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 사채를 배정하는 방식 ② 주주에 대하여 우선적으로 사채인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 사채가 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 사채를 배정받을 기회를 부여하는 방식 ③ 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 사채인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 제 14 조 (신주인수권부사채의 발행) 1. 이 회사는 사채의 액면총액이 1조원을 초과하지 아니하는 범위 내에서 다음 각호의 경우 이사회 결의로 주주 외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다. ① 신주인수권부사채를 제9조제1항제3호의 방법으로 발행하는 경우 ② 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주인수권부사채를 발행하는 경우 ③ 기술도입을 필요로 그 제휴회사에 신주인수권부사채를 발행하는 경우 ④ 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우 ⑤ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조 16의 규정에 의하여 해외에서 신주인수권부사채를 발행하는 경우 ⑥ 회사의 경영상 신규영업의 진출 및 사업목적의 확대 등을 위하여 자금이 필요한 경우 이러한 자금조달을 위하여 국내외 개인, 일반법인에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2. 신주인수를 청구할 수 있는 금액은 사채의 액면총액을 초과하지 아니하는 범위 내에서 이사회가 정한다. 3. 신주인수권의 행사로 발행하는 주식은 보통주식으로 하고 발행가액은 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행시 이사회가 정한다. 4. 신주인수권을 행사할 수 있는 기간은 당해 사채 발행일 후 1월이 경과한 날로부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 그러나 위 기간 내에서 이사회의 결의로써 신주인수권의 행사기간을 조정할 수 있다. 5. 신주인수권의 행사에 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제9조의 4의 규정을 준용한다. 6. 행사가액을 조정할 수 있는 조건으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 행사가액의 조정에 관한 사항은 관계법규에서 정한 바에 의한다. 다만, 이사회는 사채의 액면 총액이 1조원을 초과하지 않는 범위 이내에서 제1항 소정의 사유로 인하여 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 시가하락에 의한 조정 후 행사가액의 최저한도를 주식의 액면금액으로 할 수 있다. 제 46 조 (이익금의 처분) 이 회사는 매 사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제 47 조 (이익배당) 1. 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 수종의 주식으로도 할 수 있다. 3. 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제 48 조 (배당금 지급청구권의 소멸시효) 1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. 2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다. 라. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제49기1분기 제48기 제47기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -2,182 -7,849 -25,921 (별도)당기순이익(백만원) -1,865 -7,841 -25,681 (연결)주당순이익(원) -210 -76 -292 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 마. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - ※ 당사는 최근 5년간 배당 이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020.03.04 무상감자 보통주 147,969,212 500 - - 2020.03.05 출자전환 보통주 27,041,481 500 500 - 2020.03.06 무상감자 보통주 10,175,988 500 - - 2020.03.06 무상감자 보통주 59,569,433 500 - - 2020.03.06 유상증자(제3자배정) 보통주 30,400,000 500 500 - 2020.04.30 출자전환 보통주 378,036 500 500 - 2020.05.28 유상증자(제3자배정) 보통주 15,800,000 500 500 - 2020.08.29 유상증자(제3자배정) 보통주 6,600,000 500 500 - 2020.12.24 유상증자(제3자배정) 보통주 2,233,000 500 1,000 - 2021.04.03 유상증자(제3자배정) 보통주 1,486,662 500 1,500 - 2021.11.12 유상증자(주주배정) 보통주 17,000,000 500 1,810 - 2022.11.24 유상증자(제3자배정) 보통주 4,081,632 500 980 - 2023.05.24 전환권행사 보통주 713,266 500 701 - 2023.06.14 전환권행사 보통주 713,266 500 701 - 2023.07.03 전환권행사 보통주 713,266 500 701 - 2023.09.05 전환권행사 보통주 427,960 500 701 - 2023.09.20 전환권행사 보통주 427,960 500 701 - 2023.09.21 전환권행사 보통주 713,266 500 701 - 2023.09.26 전환권행사 보통주 713,266 500 701 - 2023.09.27 전환권행사 보통주 713,266 500 701 - 2023.10.04 전환권행사 보통주 570,612 500 701 - 2023.10.20 전환권행사 보통주 1,426,533 500 701 - 2023.11.09 유상증자(제3자배정) 보통주 11,846,001 500 1,013 - 2025.02.18 무상감자 보통주 93,212,540 500 - - 2025.03.25 유상증자(제3자배정) 보통주 516,795 500 1,935 - 나. 미상환 전환사채 등 발행현황 - 해당사항 없음. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 - 해당사항 없음. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 - 해당사항 없음. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2008년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가.공모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2021.11.11 운영자금 15,499 운영자금 11,751 - 유상증자 - 2021.11.11 운영자금 15,271 시설자금 19,019 토지구입대 나.사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2020.05.27 운영자금 : 7,900 7,900 운영자금 : 7,900 7,900 - 유상증자 - 2020.08.28 운영자금 : 3,300 3,300 운영자금 : 3,300 3,300 - 유상증자 - 2020.12.23 운영자금 : 2,233 2,233 운영자금 : 2,233 2,233 - 유상증자 - 2021.04.02 운영자금 : 2,229 2,229 운영자금 : 2,229 2,229 - 전환사채 - 2021.11.16 타법인증권취득 : 5,000 5,000 타법인증권취득 : 5,000 5,000 - 전환사채 - 2021.11.16 타법인증권취득 : 5,000 5,000 타법인증권취득 : 5,000 5,000 - 유상증자 - 2022.11.23 운영자금 : 4,000 4,000 운영자금 : 4,000 4,000 - 유상증자 - 2023.11.08 운영자금 : 11,999 11,999 운영자금(급여, 임차료 등) : 4,032운영자금(회계감사,법률,등기등) : 865타법인전환사채 취득 : 5,000기획개발/투자선급 : 2,102 11,999 - 유상증자 - 2025.03.24 운영자금 : 999 999 - - - 다. 미사용자금의 운용내역 - 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, % ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제49기1분기 매출채권 493 468 95.0% 선급금 1,557 590 37.9% 미수금 266 236 88.5% 미수수익 427 355 83.2% 단기대여금 5,312 4,363 82.2% 보증금 380 - 0.0% 합계 8,434 6,012 71.3% 제48기 매출채권 1,039 468 45.0% 선급금 1,101 590 53.6% 미수금 442 236 53.3% 미수수익 412 355 86.1% 단기대여금 5,330 4,363 81.9% 보증금 399 - 0.0% 합계 8,724 6,012 68.9% 제47기 매출채권 2,474 698 28.2% 선급금 2,260 590 26.1% 미수금 301 236 78.4% 미수수익 361 355 98.3% 단기대여금 8,951 4,421 49.4% 보증금 496 0 0.0% 합계 14,843 6,300 42.4% (2) 최근 3사업년도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 제49기 1분기 제48기 제47기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 6,012 6,300 12,891 2. 순대손처리액(①-②±③) - 59 6,275 ① 대손처리액(상각채권액) - 59 6,275 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - (229) 25 4. 기말 대손충당금 잔액합계 6,012 6,012 6,300 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 매출채권별로 거래처의 현재 재무상태, 미래상환능력, 담보설정유무 등을 기준으로 거래처를 구분하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 부실징후기업으로 지정된 경우에는 50%, 은행거래가 정지된 경우는 100%의 대손충당금을 설정하고 있으며, 정상적인 거래처의 경우에는 6개월 미만은 1%, 6개월 이상 1년 미만은 10%, 1년이상은 20%의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 5 20 71 397 493 특수관계자 - - - - - 계 5 20 71 397 493 구성비율 1.06% 4.06% 14.33% 80.55% 100% 나. 재고자산 현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황. (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제49기1분기 제48기 제47기 비고 합계 제 품 - - 724 - 원재료 - - 721 - 용 지 - - 18,149 - 미완성공사 - - 3,043 - 합 계 - - 22,637 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] - - 43.72% - 재고자산회전율(회수)[ 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] - - 0.28회 - (2) 재고자산의 실사내역 등당사 재고가 발생하던 사업부서인 영상솔루션사업부문을 2023년 12월 14일 (주)수호이미지랩스로 분사(단순물적분할)하였기에 2024년부터 재고가 발생하는 사업이 없어 실사를 진행하지 않았습니다. 다. 최근 5사업연도의 회계기준 변경내용 및 그 사유- 해당사항 없음. 라. 최근 5사업연도 중 당기순손실이 발생한 사업연도와 그 주요원인 (단위 : 백만원) 사업연도 순손실 원인 비고 제44기 5,909 기업회생으로 인한 재정비 - 제45기 6,578 투자자산 손상차손 발생 - 제46기 16,917 신규사업 투자에 따른 비용증가 및영화사업 부진 - 제47기 25,921 영화사업 침체로 주력사업 전환,솔루션사업부문 분할/매각으로 매출/이익 감소 - 제48기 7,849 영화 및 전시사업 부진으로 인한 손실발생 - 마. 최근 5사업연도 중 직전사업연도대비 당기순이익의 증감율이 30% 이상이거나 흑자전환인 사업연도와 그 주요원인- 해당사항 없음. 바. 공정가치평가 내역 (1 ) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 유동자산 현금및현금성자산 159,755 - - 159,755 매출채권및기타채권 55,014 - - 55,014 기타유동금융자산 4,824,529 - - 4,824,529 소 계 5,039,299 - - 5,039,299 비유동자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 - - 9,938,929 9,938,929 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 - 652,152 - 652,152 기타비유동금융자산 640,482 - - 640,482 소 계 640,482 652,152 9,938,929 11,231,564 합 계 5,679,781 652,152 9,938,929 16,270,862 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 유동자산 현금및현금성자산 184,211 - - 184,211 매출채권및기타채권 777,517 - - 777,517 기타유동금융자산 4,512,485 - - 4,512,485 소 계 5,474,213 - - 5,474,213 비유동자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 - - 10,798,140 10,798,140 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 - 212,222 - 212,222 기타비유동금융자산 655,621 - - 655,621 소 계 655,621 212,222 10,798,140 11,665,983 합 계 6,129,834 212,222 10,798,140 17,140,197 (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 유동부채 매입채무및기타채무 - 1,241,586 - 1,034,325 단기차입금 - 160,700 - 160,700 기타금융부채 - 1,071,899 - 1,069,251 소 계 - 2,474,186 - 2,264,276 비유동부채 기타비유동금융부채 - 162,599 - 235,090 소 계 - 162,599 - 235,090 합 계 - 2,636,785 - 2,499,366 (3) 당기 및 전기 중 연결실체의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 당기손익-공정 가치측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 이자수익(비용) 44,362 - - - (8,284) 36,078 외환차익(차손) (6) - - - - (6) 외화환산이익(손실) (15) - - - - (15) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - (782,288) - - - (782,288) 대손상각비 33 - - - - 33 단기금융상품평가손실 (5,103) - - - - (5,103) 합 계 39,270 (782,288) - - (8,284) (751,302) (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 당기손익-공정 가치측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 이자수익(비용) 309,309 - - - (515,688) (206,379) 외환차익(차손) 108 - - - - 108 외화환산이익(손실) 677 - - - - 677 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 - (376,975) - - - (376,975) 단기금융상품평가이익 - (373,870) - - - (373,870) 리스조정이익(손실) (229,924) - - - - (229,924) 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 (18,642) - - - - (18,642) 파생상품부채평가손실 13,741 - - - - 13,741 합 계 75,269 (750,845) - - (515,688) (1,191,264) (4) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 630,996 9,307,933 9,938,929 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 652,152 652,152 소 계 - 630,996 9,960,085 10,591,081 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - 소 계 - - - - 합 계 - 630,996 9,960,085 10,591,081 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,413,284 9,384,856 10,798,140 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 212,222 212,222 소 계 - 1,413,284 9,597,078 11,010,362 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - 소 계 - - - - 합 계 - 1,413,284 9,597,078 11,010,362 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (5) 가치평가기법 및 투입 변수 (5-1) 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수 준 투입변수 가치평가기법 당기말 전기말 당분기손익-공정가치측정금융자산 투자전환사채 6,202,240 6,202,240 3 할인율, 성장률, 무위험수익률, 할인율, 변동성 DCF 모형-이항 모형 투자조합 등 3,105,693 3,182,616 3 - 취득원가(*1) 소 계 9,307,933 9,384,856 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 652,152 212,222 3 - 자산접근법 소 계 652,152 212,222 합 계 9,960,085 9,597,078 (*1) 해당 금융자산은 콘텐츠투자금 및 비상장주식, 출자금으로 설립 이후 충분한 기간이 경과하지 않은 등의 사유로 인하여 신뢰성있는 공정가치의 산출이 어려워 취득원가로 평가하고 있습니다. (5-2) 당분기말과 전기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.(5-3) 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 평 가 전환 기 말 금융자산 당분기손익-공정가치측정금융자산 9,384,856 - (76,923) - - 9,307,933 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 212,222 439,930 - - - 652,152 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 평 가 전 환 기 말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 6,444,507 8,225,000 (5,494,393) 209,741 - 9,384,856 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,274,703 - (723,198) (339,283) - 212,222 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 201,895 - (201,895) - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시 작성지침에 따라 분ㆍ반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가.회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제49기 1분기(당기) 감사보고서 정동회계법인 - 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 연결감사보고서 정동회계법인 - 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 제48기(전기) 감사보고서 정동회계법인 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 수익인식의 적정성 연결감사보고서 정동회계법인 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 수익인식의 적정성 제47기(전전기) 감사보고서 정진세림회계법인 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 수익인식의 적정성 연결감사보고서 정진세림회계법인 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 수익인식의 적정성 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제49기 1분기(당기) 정동회계법인 감사계획, 반기검토, 중간감사,재고실사입회, 결산감사, 연결감사 140,000,000 954 49,161,425 335 제48기(전기) 정동회계법인 감사계획, 반기검토, 중간감사,재고실사입회, 결산감사, 연결감사 140,000,000 954 140,000,000 1,675 제47기(전전기) 정진세림회계법인 감사계획, 반기검토, 중간감사,재고실사입회, 결산감사, 연결감사 179,000,000 1,675 179,000,000 1,675 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제49기1분기(당기) - - - - - - - - - - 제48기(전기) - - - - - - - - - - 제47기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020.07.28 회사측 : 감사위원감사인측 : 업무수행이사 서면 - 연간 감사계획 및 진행상황- 핵심감사사항 선정계획- 반기 중점 검토사항 및 기타 필수 커뮤니케이션 사항 2 2020.11.20 회사측 : 감사위원감사인측 : 업무수행이사 서면 - 핵심감사사항 선정 및 감사절차 계획- 내부회계관리제도 검토 관련 사항- 기타 감사계획단계 필수 커뮤니케이션 사항 3 2021.02.25 회사측 : 감사위원감사인측 : 업무수행이사 서면 - 핵심감사사항 등 중점 감사사항- 내부회계관리제도 검토 진행 상황- 기타 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항 4 2021.11.30 회사측 : 감사위원감사인측 : 업무수행이사 서면 - 감사범위와 시기 등 전반 감사계획 관련 5 2022.03.07 회사측 : 감사위원감사인측 : 업무수행이사 서면 - 감사수행 및 종결 관련 6 2022.12.06 회사측 : 감사위원감사인측 : 업무수행이사 서면 - 감사범위와 시기 등 전반 감사계획 관련 7 2023.03.08 회사측 : 감사위원감사인측 : 업무수행이사 서면 - 감사수행 및 종결 관련 8 2024.11.23 회사측 : 감사위원 및 재무담당이사감사인측 : 업무수행이사 대면 및 서면 - 핵심감사사항 선정 및 주요 감사절차 9 2025.02.14 회사측 : 감사위원 및 재무담당이사감사인측 : 업무수행이사 대면 및 서면 - 감사인의 독립성, 연간감사 종결 보고 2. 내부통제에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 회의 구성에 관한 사항 (1) 이사회의 권한 내용① 주주총회의 소집에 관한 사항(주주총회에 부의할 안건의 결정에 관한 사항 포함)② 이사회규칙의 제정 및 개정에 관한 사항③ 대표이사 및 업무집행이사의 선임 및 해임에 관한 사항④ 수권자본의 범위내에서의 신주발행에 관한 사항⑤ 제3자에 대한 보증 및 대부에 관한 사항⑥ 본회사의 주주 또는 이사간의 계약을 포함하는 중요계약에 관한 사항 (2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 ① 주총전 공시 : 이사 후보를 주주총회소집통지공고사항에 공시함. ② 주주의 추천 여부 : 최대주주와 대표이사의 추천을 받음. (3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 회사는 사외이사후보추천위원회 설치대상에서 제외되며 이에 해당사항은 없음 (4) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 3 - - - (5) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의이해관계 비 고 이유훈 - 서울시립대학교 졸업- 現 뉴로소나 부장- 前 피엘에이 경영기획팀 해당사항 없음 2023.11.10 취임 이형도 - 경기대 건설안전공학박사- 前 (주)대우건설 해당사항 없음 2024.03.28 취임 최홍규 - 경일대 컴퓨터공학과- 前 쉬프트정보통신 연구소장- 前 비즈플러그 이사- 現 아이소프트 연구소장 해당사항 없음 2024.03.28 취임 ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 경영관리본부 나. 이사회의 운영에 관한 사항 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 ① 구성 : 이사전원② 의장 : 이사회 결의에 의한 만장일치로 선임③ 권한 : 법령 또는 정관에 정하여진 사항과 주주총회로부터 위임받은 사항 및 회사경영의 기본방침과 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.④ 결의방법 : 이사의 과반수 출석과 출석이사의 과반수로한다.⑤ 회의 : 필요시 수시로 개최한다.⑥ 의사록 : 의사의 안건, 경과요령, 그 결과 반대하는 자와 반대 이유를 기재하고, 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여 회사에 비치한다 (2) 이사회의 주요활동내역(사외이사 주요활동내역) 회차 개최일자 의안내용 활동내역 이유훈(23.11.10선임) 이형도(24.03.28선임) 최홍규(24.03.28선임) 1 2025-01-02 타법인 주식 취득의 건(딜사이트) 찬성 찬성 찬성 2 2025-01-07 임시주주총회 소집 일정변경의 건 찬성 찬성 찬성 3 2025-01-10 임시주주총회 소집 일정변경의 건 찬성 찬성 - 4 2025-01-13 임시주주총회 안건 확정의 건 찬성 찬성 찬성 5 2025-01-13 자본감소 결정의 건 찬성 찬성 찬성 6 2025-01-17 제3자배정 유상증자 정정의 건 찬성 - 찬성 7 2025-02-03 제45회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 정정의 건 찬성 찬성 찬성 8 2025-02-03 제46회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 정정의 건 찬성 찬성 찬성 9 2025-02-03 제47회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 정정의 건 찬성 찬성 찬성 10 2025-02-17 제48기 연결재무제표 승인의 건 찬성 찬성 찬성 11 2025-03-07 제3자배정 유상증자 정정의 건 찬성 찬성 - 12 2025-03-13 제3자배정 유상증자 정정의 건 찬성 - 찬성 13 2025-03-13 소액공모 유상증자의 건 찬성 - 찬성 14 2025-03-14 제48회 정기주주총회 소집의 건 찬성 찬성 찬성 15 2025-03-24 소액공모 유상증자 정정의 건 찬성 찬성 - (3)사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 회계, 경영, 법률 등 전반적으로 전문가로서의 전문성을 충분히 갖추고 있어, 교육을 실시하거나, 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 추후 신규사업진출 등의 경영상 변동성이 있을 경우 교육을 진행 할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가.감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 최영주 - - 現AICPA미국공인회계사- 現 비트홀딩스 대표이사- 前 지엠에스 이사 예 회계사 AICPA 나. 감사위원회(감사) 위원의 독립성 - 회사의 감사는 상법 제412조와 동법 제412조의4 및 정관 제40조의4에 의하여 회사의 회계와 업무를 감사하고, 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있고, 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있는 등 감사의 효율적인 업무수행을 위해 필요한 내부자료를 조사할 수 있습니다. 다. 감사위원회(감사)의 활동 회차 개최일자 의안내용 가결여부 1 2025-01-02 타법인 주식 취득의 건(딜사이트) 가결 2 2025-01-07 임시주주총회 소집 일정변경의 건 가결 3 2025-01-10 임시주주총회 안건 확정의 건 가결 4 2025-01-13 임시주주총회 안건 확정의 건 가결 5 2025-01-13 자본감소 결정의 건 가결 6 2025-01-17 제3자배정 유상증자 정정의 건 가결 7 2025-02-03 제45회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 정정의 건 가결 8 2025-02-03 제46회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 정정의 건 가결 9 2025-02-03 제47회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 정정의 건 가결 10 2025-02-17 제48기 연결재무제표 승인의 건 가결 11 2025-03-07 제3자배정 유상증자 정정의 건 가결 12 2025-03-13 제3자배정 유상증자 정정의 건 가결 13 2025-03-13 소액공모 유상증자의 건 가결 14 2025-03-14 제48회 정기주주총회 소집의 건 가결 15 2025-03-24 소액공모 유상증자 정정의 건 가결 라. 교육실시 계획 - 해당사항 없음. 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 회계, 법률 전문가로서의 전문성을 갖추고 있어, 감사를 대상으로 별도 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부 기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 바. 감사지원조직 현황 - 당사의 보고서 작성일 현재 감사위원회(감사) 지원조직은 구성되어 있지 않으나, 추후 구성할 예정입니다. 사. 준법지원조직 현황 - 당사의 보고서 작성일 현재 준법지원인 등 지원조직은 구성되어 있지 않으나, 추후 구성할 예정입니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 미실시 미실시 미실시 나. 의결권 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 10,873,743 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 6,428 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 - - 우선주 10,867,315 - 다. 주식사무 정관상신주인수권의내용 제 9 조 (주식의 발행 및 배경) 1. 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ① 주주에게 그가 가진 주식수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 ② 발행주식총수(본 조에서 발행주식총수란 본 조에 따라 발행할 신주와 기발행주식총수를 합산한 것을 말한다.)의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다.)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 ③ 발행주식총수의 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다.)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 2. 이사회는 제1항 본문의 규정에도 불구하고 신주의 액면총액이 1조원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. ① 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 ② 관계 법령에 따라 우리사주 조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 ③ 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 ④ 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식이러한 자금조달을 위하여 국내외 개인, 일반법인에게 신주를 발행하는 경우 3. 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회결의로 정한다.