아센디오 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항지배기업인 주식회사 아센디오(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 주식회사 더스타아시아 외 3개 기업(이하 "종속기업", 이하 지배기업와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요

주식회사 아센디오는 1977년 4월 21일에 설립되어, 1989년 12월 20일에 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 지배기업은 영화투자 및 배급, 제작사업, 드라마제작, 연예 매니지먼트사업, 엔터테인먼트 콘텐츠사업, 영화＆드라마 스튜디오 임대사업 등을 주영업목적으로 하고 있습니다. 당반기말 현재 자본금은 40,254,598천원입니다.

한편, 당분기말 현재 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)퍼시픽산업	33,087,977	41.10

케이엠인터네셔날(주)	4,800,000	5.96

(주)이제트가이드	4,800,000	5.96

기타소액주주	37,821,219	46.98

합 계	80,509,196	100.00

(2) 종속기업의 개요

당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 업 종 소유지분율(%) 주식수/출자좌수 소재지 KIWI MEDIA GROUP USA INC. 엔터테인먼트 콘텐츠 외 100.00 1,047,000주 미 국 (주)더스타아시아 공연기획,도서출판업 외 75.00 30,000주 한 국 KIWI MEDIA GROUP HONG KONG CO,.LIMITED 엔터테인먼트 콘텐츠 외 100.00 100,000주 홍 콩 안성스튜디오컴플렉스(주) 영화, 드라마 스튜디오 임대 100.00 60,000주 한 국 종속기업 업 종 소유지분율(%) 주식수/출자좌수 소재지 KIWI MEDIA GROUP USA INC. 엔터테인먼트 콘텐츠 외 100.00 1,045,000주 미 국 (주)더스타아시아 공연기획,도서출판업 외 75.00 30,000주 한 국 KIWI MEDIA GROUP HONG KONG CO,.LIMITED 엔터테인먼트 콘텐츠 외 100.00 100,000주 홍 콩 (3) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 KIWI MEDIA GROUP USA INC. 1,122,266 593,380 528,887 - (3,375) (3,375) (주)더스타아시아 83,621 1,124,351 (1,040,730) - (38,661) (38,661) KIWI MEDIA GROUP HONG KONG CO,.LIMITED 2,780 - 2,780 - (3,531) (3,531) 안성스튜디오컴플렉스(주) 725,829 434,535 291,294 - (8,706) (8,706) (단위 : 천원) 구분 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 KIWI MEDIA GROUP USA INC. 928,052 490,279 437,773 - (35,186) 9,807 (주)더스타아시아 90,704 1,092,774 (1,002,070) 20,709 64,036 64,036 KIWI MEDIA GROUP HONG KONG CO,.LIMITED 5,638 - 5,638 - (3,126) (2,548) 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책2.1 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ② 공정가치 측정 연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 - 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다. 2.2 유의적인 회계정책하기에 기재된 사항을 제외하고 반기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 3. 위험관리(1) 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (1)-1 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 1USD, 천원) 구 분 통 화 당분기말 전기말 외 화 환율(원) 원화환산액 외 화 환율(원) 원화환산액 외화금융자산 USD 1,512.36 1434.8 2,170 0.74 1,185.50 1 외화금융부채 USD 159,021 1434.8 228,163 159,021.00 1,185.50 188,519 순외화금융부채 (157,508.64) (225,993) (159,020.26) (188,518) 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말의 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (22,599) 22,599 (18,852) 18,852 상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. (1)-2 이자율위험연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 경우 고정금리부 차입금이며, 예금은 이자율변동이 미미한 보통예금 등 이므로 이자율 위험은 극히 낮습니다. (1)-3 가격위험 연결실체의 재무상태표 상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결실체는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. (1)-4 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당분기말및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 현금및현금성자산 2,622,623 26,590,889 매출채권및기타채권 3,848,083 7,226,680 기타금융자산 1,518,211 1,039,315 파생상품자산 602,835 - 소 계 8,591,752 34,856,884 비유동 비유동금융자산 162,879 144,879 당기손익-공정가치측정금융자산 4,631,272 3,699,168 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,467,795 1,655,271 기타비유동자산 8,348,747 6,439,235 소 계 14,610,693 11,938,553 합 계 23,202,445 46,795,437 (1)-5 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년미만 1년 ~ 5년미만 유 동 매입채무및기타채무 6,502,391 6,502,391 6,502,391 - - 단기차입금 6,410,822 6,410,822 90,000 6,320,822 - 기타금융부채 947,516 947,516 486,626 460,890 - 전환사채 6,015,395 6,015,395 - 6,015,395 - 파생금융부채 4,983,262 4,983,262 - 4,983,262 - 소 계 24,859,386 24,859,386 7,079,017 17,780,369 - 비유동 기타비유동금융부채 742,667 742,667 - - 742,667 합 계 25,602,053 25,602,053 7,079,017 17,780,369 742,667 (단위: 천원) 구 분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년미만 1년 ~ 5년미만 유 동 매입채무및기타채무 2,706,979 2,706,979 2,706,979 - - 단기차입금 7,603,582 7,603,582 - 7,603,582 - 전환사채 4,931,027 4,931,027 - 4,931,027 기타금융부채 666,812 943,308 431,064 512,245 - 파생금융부채 4,276,991 4,276,991 - 4,276,991 - 소 계 20,185,390 20,461,887 3,138,043 17,323,845 - 비유동 기타비유동금융부채 787,389 1,105,728 - - 1,105,728 합 계 20,972,779 21,567,615 3,138,043 17,323,845 1,105,728 (2) 자본 위험 관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 순부채를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순부채는 부채총계에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다. 한편, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 28,275,137 22,883,800 차감: 현금및현금성자산 2,622,623 26,590,889 순부채(A) 25,652,514 (3,707,089) 자본총계(B) 39,201,764 45,189,018 부채비율(A/B) 65% (8.20%) (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동자산 현금및현금성자산 2,622,623 - - 2,622,623 매출채권및기타채권 3,848,083 - - 3,848,083 기타금융자산 1,518,211 - - 1,518,211 파생상품자산 - - 602,835 602,835 소 계 7,988,917 - 602,835 8,591,752 비유동자산 비유동금융자산 162,879 - - 162,879 당기손익-공정가치 측정금융자산 - - 4,631,272 4,631,272 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 - 1,467,795 - 1,467,795 기타비유동자산 8,348,747 - - 8,348,747 소 계 8,511,626 1,467,795 4,631,272 14,610,693 합 계 16,500,543 1,467,795 5,234,107 23,202,445 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동자산 현금및현금성자산 26,590,889 - - 26,590,889 기타금융자산 1,039,315 - - 1,039,315 매출채권및기타채권 7,226,680 - - 7,226,680 소 계 34,856,883 - - 34,856,883 비유동자산 비유동금융자산 144,879 - - 144,879 당기손익-공정가치 측정금융자산 - - 3,699,168 3,699,168 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 - 1,655,271 - 1,655,271 기타비유동자산 6,439,235 - - 6,439,235 소 계 6,584,113 1,655,271 3,699,168 11,938,553 합 계 41,440,997 1,655,271 3,699,168 46,795,436 (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 유동부채 매입채무및기타채무 - 6,502,391 - 2,706,979 단기차입금 - 6,410,822 - 7,603,582 전환사채 - 6,015,395 - 4,931,027 파생금융부채 4,983,262 - 4,276,991 - 기타금융부채 - 947,516 - 666,812 소 계 4,983,262 19,876,124 4,276,991 15,908,400 비유동부채 기타비유동금융부채 - 742,667 - 787,389 합 계 4,983,262 20,618,791 4,276,991 16,695,789 (3) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익(비용) 90,624 - - (92,300) (1,676) 외환차익(차손) 55 - - (15,703) (15,648) 외화환산이익(손실) 215 - - (39,644) (39,429) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - 57,103 - - 57,103 파생상품자산평가이익(손실) - 47,356 - - 47,356 파생상품부채평가이익(손실) - - (150,793) - (150,793) 대손상각비 (57,753) - - - (57,753) 기타의대손상각비(환입) 83,958 - - - 83,958 합 계 117,099 104,459 (150,793) (147,647) (76,882) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익(비용) 41,654 - (138,563) (96,909) 외환차익(차손) 4,247 - (1,153) 3,094 외화환산이익(손실) 1,322 - (15,885) (14,563) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익(손실) - (229,915) - (229,915) 대손상각비 (26,780) - - (26,780) 합 계 20,443 (229,915) (155,601) (365,073) (4) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 연결실체 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,234,106 5,234,106 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,467,795 1,467,795 소 계 - - 6,701,901 6,701,901 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 4,983,262 4,983,262 합 계 - - 11,685,163 11,685,163 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 3,699,168 3,699,168 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,655,271 1,655,271 소 계 - - 5,354,439 5,354,439 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 4,276,991 4,276,991 소 계 - - 4,276,991 4,276,991 합 계 - - 9,631,430 9,631,430 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (5) 가치평가기법 및 투입 변수 (5)-1 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수 준 투입변수 가치평가기법 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 상환우선주 709,434 652,330 3 할인율, 성장률,무위험수익률, 할인율, 변동성 DCF 모형-이항 모형 투자조합 등 3,921,838 3,046,838 3 - 취득원가(주1) 매도청구권 602,835 - 3 할인율, 성장률,무위험수익률, 할인율, 변동성 DCF 모형-이항 모형 소 계 5,234,107 3,699,168 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 1,287,295 1,474,771 3 할인율, 성장률 DCF 모형 비상장주식 180,500 180,500 3 - 자산접근법 소 계 1,467,795 1,655,271 당기손익-공정가치측정금융부채 전환권 등 4,983,262 4,276,991 3 할인율, 성장률,무위험수익률, 할인율, 변동성 DCF 모형-이항 모형 소 계 4,983,262 4,276,991 합 계 11,685,164 9,631,430 (주1) 해당 취득원가로 표시하는 금융자산은 콘텐츠투자금 및 출자금으로 설립 이후 충분한 기간이 경과하지 않은 등의 사유로 인하여 신뢰성있는 공정가치의 산출이 어려워 취득원가로 평가하고 있습니다. (5)-2 당분기 와 전기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다. (5)-3 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전기 중변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취득(처분) 평 가 기타(*) 기 말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 3,699,168 875,000 104,459 555,478 5,234,105 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,655,271 - (187,477) - 1,467,794 소 계 5,354,439 875,000 (83,018) 555,478 6,701,899 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 4,276,991 - 150,793 555,478 4,983,262 (*) 당분기 중 파생상품부채에서 파생상품자산으로 분리된 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취득(처분) 평 가 기 말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 3,025,240 1,200,000 (526,071) 3,699,169 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,362,500 - (707,229) 1,655,271 합 계 5,854,439 1,200,000 (1,233,300) 5,354,440 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - 5,125,479 (848,488) 4,276,991 5. 사용이 제한된 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금융기관 당분기말 전기말 사용제한사유 장기금융상품 중소기업은행 50,000 50,000 질권설정 6. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 장단기금융상품 - 162,879 - 144,879 미수수익 824,816 - 974,760 - 대손충당금 (793,178) - (962,019) - 장단기대여금 6,624,816 674,046 5,754,816 674,046 대손충당금 (5,138,243) (674,046) (4,728,243) (674,046) 합 계 1,518,211 162,879 1,039,315 144,879 7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 합 계 매출채권 미수금 합 계 채권가액 2,649,170 2,168,533 4,817,703 6,221,757 2,030,774 8,252,531 대손충당금 (562,758) (406,862) (969,620) (620,511) (405,340) (1,025,851) 순장부가액 2,086,412 1,761,671 3,848,083 5,601,245 1,625,434 7,226,679 (2) 신용위험 및 대손충당금 당분기 및 전기 중 매출채권 각각 90,000 및 310,582천원을 양도하고 현금을 수령하였습니다. 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리 됐습니다. 회사는 이러한 매출채권 및 기타채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에 따라 상각후원가로 측정하는것이 적합하다고 판단하였습니다. (2)-1 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 합 계 매출채권 미수금 합 계 1년 미만 1,667,668 757,308 2,424,976 6,012,951 1,725,434 7,738,385 1년 초과 981,502 1,411,225 2,392,727 208,806 305,340 514,146 합 계 2,649,170 2,168,533 4,817,703 6,221,757 2,030,774 8,252,531 (2)-2 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권 등의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 미수금 합 계 매출채권 미수금 합 계 기초금액 (620,511) (405,340) (1,025,851) (100,132) (405,340) (505,472) 손상차손 인식금액 57,753 (1,522) 56,231 (520,379) - (520,379) 기말금액 (562,758) (406,862) (969,620) (620,511) (405,340) (1,025,851) (3) 매출채권의 양도당분기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 매출채권과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 할인양도된 매출채권 당분기말 전기말 자산의 장부금액 90,000 310,582 관련부채의 장부금액 90,000 310,582 8. 기타유동자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금(*) 15,018,837 13,509,164 대손충당금 (5,378,561) (4,788,561) 선급비용 34,142 27,189 당기법인세자산 19,338 7,640 부가세대급금 40,800 1,121 합 계 9,734,556 8,756,552 (*) 전기 중 자본화원가로 유입된 금액은 각각 45,940천원입니다. (2) 당분기 및 전기중 자본화된 차입원가와 자본화이자율은 다음과 같습니다. (단위: 천원, %) 구 분 당분기 전 기 자본화된 차입원가 1,290,801 45,940 자본화이자율 14.91 9.05 9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 원재료 657,803 (1,713) 656,090 244,808 (8,923) 235,884 제 품 864,770 - 864,770 108,371 - 108,371 용 지(*) 19,485,247 - 19,485,247 - - - 합 계 21,007,820 (1,713) 21,006,107 353,179 (8,923) 344,256 (*) 당분기 중 자본화원가로 유입된 금액은 1,290,801천원입니다.10. 파생상품자산(1) 당분기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행회사의 매도청구권 제44회 전환사채 602,835 - 전환사채에 부여된 매도청구권을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 당분기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증감(*1) 평가(*2) 기 말 발행회사의 매도청구권 제44회 전환사채 - 555,478 47,356 602,834 (*1) 당분기 중 파생상품부채에서 파생상품자산으로 분리된 금액입니다.(*2) 당기초 기준으로 누적효과를 파악하기 어려워 당기손익에 반영하였습니다.11. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 취득원가 지분율(%) 당분기 전 기 ㈜팍스넷경제티브이(상환우선주) 499,991 - 709,434 652,330 유니온글로벌익스페디션투자조합 135,000 50.00 71,838 71,838 캐피탈원콘텐츠가치평가투자조합 1,000,000 9.99 1,000,000 1,000,000 미시간한국영화메인투자조합 350,000 1.66 350,000 275,000 ISU-글로벌콘텐츠코리아펀드 1,000,000 6.58 1,000,000 700,000 유니온슈퍼아이피2호투자조합 1,500,000 3.85 1,500,000 1,000,000 합 계 4,484,991 4,631,272 3,699,168 (주1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 중 취득원가로 평가되는 금액은 각각 3,921,838천원 및 3,046,838천원입니다. 해당 취득원가로 표시하는 금융자산은 조합출자금으로 설립 이후 충분한 기간이 경과하지 않은 등의 사유로인하여 신뢰성있는 공정가치의 산출이 어려워 취득원가로 평가하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 초 취득(처분) 평 가 기 말 3,699,168 875,000 57,103 4,631,271 (단위: 천원) 기 초 취득(처분) 평 가 기 말 3,025,240 1,200,000 (526,071) 3,699,168 12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 취득원가 지분율(%) 당분기 전 기 지비홀딩스㈜ 500,000 4.17 180,500 180,500 ㈜팍스넷경제티브이 2,075,000 15.29 1,287,295 1,474,771 AIRE Inc 2,000,000 8.50 - - (주)스포츠아레나 500,000 2.29 - - 주식회사 씨위 1,100,000 - - - (주)엘에이치 - 8.33 - - (주)유씨매니지먼트 300,000 13.12 - - 합 계 6,475,000 1,467,795 1,655,271 (주1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 중 취득원가로 평가되는 금액은 없습니다. (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 초 취 득 처 분 평 가 기 말 1,655,271 - - (187,477) 1,467,794 (단위: 천원) 기 초 취득(처분) 평 가 기 말 2,362,500 - (707,229) 1,655,271 13. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 주요영업활동 소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 트랜짓에셋(주) 서비스업 대한민국 36.45 1,467,104 111,124 36.45 1,467,104 - 아이엠에이치엔터테인먼트(주) 연예매니지먼트업 대한민국 35.00 10,000,000 9,572,330 35.00 10,000,000 9,891,379 (주)아이엠포텐 연예매니지먼트업 대한민국 33.33 750,000 641,723 - - - 합 계 12,217,104 10,325,177 11,467,104 9,891,379 (2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변경내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기 초 취득(처분) 지분법자본변동 지분법손익 기 말 트랜짓에셋㈜(*) - - - 111,124 111,124 아이엠에이치엔터테인먼트(주) 9,891,379 - - (319,049) 9,572,330 (주)아이엠포텐 - 750,000 (11,272) (97,005) 641,723 합 계 9,891,379 750,000 (11,272) (304,930) 10,325,177 (단위: 천원) 기업명 기 초 취 득 처 분 지분법손익 기 말 트랜짓에셋㈜(*) 186,483 - - (186,483) - 늑대사냥문화산업전문(유) - 5,000 (2,889) (2,111) - 아이엠에이치엔터테인먼트(주) - 10,000,000 - (108,621) 9,891,379 합 계 186,483 10,005,000 (2,889) (297,215) 9,891,379 (*) 전기 중 트랜짓에셋(주)의 지분법 적용을 중지하였으며, 인식하지 못한 미반영 지분법손실은 113,020천원입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 주요 관계기업투자의 요약재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 트랜짓에셋㈜ 3,038,299 2,733,413 485,033 614,956 아이엠에이치엔터테인먼트㈜ 11,230,158 1,773,732 - (1,005,012) (주)아이엠포텐 2,854,284 929,114 - (291,014) (단위: 천원) 구분 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 트랜짓에셋㈜ 2,011,152 2,321,222 602,412 (637,087) 아이엠에이치엔터테인먼트㈜ 10,292,332 384,939 89,555 (1,239,171) (4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 순자산 지분율(%) 순자산 지분금액 영업권 식별된유무형자산 장부금액 트랜짓에셋(주) 366,184 36.45 133,466 - - 133,466 아이엠에이치엔터테인먼트(주) 8,883,982 35 3,109,394 6,423,792 - 9,533,186 (주)아이엠포텐 2,028,627 33.33 676,209 - - 676,209 합 계 11,278,793 3,919,069 6,423,792 - 10,342,861 (*) 순자산가액은 지분해당액 기준입니다. (단위 : 천원) 기업명 순자산 지분율(%) 순자산 지분금액 영업권 식별된유무형자산 장부금액 트랜짓에셋(주) (310,070) 36.45 (113,020) - - - 아이엠에이치엔터테인먼트(주) 9,907,392 35.00 3,467,587 6,423,792 - 9,891,379 (*) 순자산가액은 지분해당액 기준입니다. (5) 당분기 및 전기 중 관계기업의 당기순손익에서 관계기업에 대한 지분법손익으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당기순손익 지분율(%) 지분상당액 지분변동차액 식별된 유무형자산의 상각금액 미반영 지분법손익 지분법손익 트랜짓에셋㈜ 614,956 36.45 224,138 - - (113,014) 111,124 아이엠에이치엔터테인먼트㈜ (911,570) 35.00 (319,049) - - - (319,049) (주)아이엠포텐 (324,830) 33.33 (108,277) 11,272 - - (97,005) 합 계 (621,444) (203,188) 11,272 - (113,014) (304,930) (*) 지배기업의 소유주에 귀속될 손익입니다. (단위 : 천원) 기업명 당기순손익 지분율(%) 지분상당액 지분변동차액 식별된 유무형자산의 상각금액 지분법손익 트랜짓에셋㈜ (637,087) 36.45 (232,218) - 45,735 (186,483) 늑대사냥문화산업전문(유) (4,222) 50.00 (2,111) - - (2,111) 아이엠에이치엔터테인먼트㈜ (348,018) 35.00 (122,621) - 14,000 (108,621) 합 계 (989,327) (356,135) - 59,735 (297,215) (*) 지배기업의 소유주에 귀속될 손익입니다.(6) 당분기말 및 전기말 현재 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 미반영 지분변동액은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 기업명 미반영손실 당분기 전 기 누 적 트랜짓에셋㈜ - 113,020 113,020 14. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준연결실체의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기 말 차량운반구 161,886 26,776 - (36,916) 151,746 시설장치 10,480 - - (2,741) 7,739 비 품 43,798 13,942 - (14,175) 43,565 금 형 31,829 129,000 - (21,965) 138,864 건설중인자산 - 677,400 - - 677,400 사용권자산 1,200,332 875,022 (469,209) (370,839) 1,235,306 합 계 1,448,325 1,722,140 (469,209) (446,636) 2,254,620 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기 말 차량운반구 226,911 - (14,318) (50,707) 161,886 시설장치 14,134 - - (3,654) 10,480 비 품 136,713 7,925 (40,390) (60,451) 43,798 금 형 44,649 - - (12,820) 31,829 기타의유형자산 10,460 - (10,460) - - 사용권자산 1,621,035 604,452 (380,224) (644,930) 1,200,333 합 계 2,053,902 612,377 (445,393) (772,561) 1,448,324 (3) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건 물 921,955 (233,080) 688,875 차량운반구 750,587 (204,155) 546,432 합 계 1,672,542 (437,235) 1,235,307 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건 물 1,301,416 (554,840) 746,576 차량운반구 600,466 (146,709) 453,757 합 계 1,901,881 (701,549) 1,200,332 (4) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비 처 분 기 말 건 물 746,576 602,625 (266,521) (393,805) 688,875 차량운반구 453,757 272,397 (104,319) (75,403) 546,432 합 계 1,200,333 875,022 (370,840) (469,208) 1,235,307 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비 처 분 기 말 건 물 1,243,351 299,956 (512,219) (284,513) 746,575 차량운반구 357,684 304,496 (132,711) (75,712) 453,757 합 계 1,601,035 604,452 (644,930) (360,224) 1,200,332 (5) 당분기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 합 계 사용권자산 감가상각비 370,839 리스부채 이자비용 48,135 단기리스 및 소액자산리스 관련 비용 144,547 (단위: 천원) 구 분 합 계 사용권자산 감가상각비 644,930 리스부채 이자비용 88,054 단기리스 및 소액자산리스 관련 비용 44,154 (6) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 473,229 460,890 417,379 406,496 1년 초과 5년 이내 826,113 736,060 879,635 783,748 합 계 1,299,342 1,196,950 1,297,014 1,190,244 (7) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 이자비용 지 급 처 분 기 말 리스부채 1,190,244 818,189 48,135 (396,051) (463,565) 1,196,952 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 이자비용 지 급 처 분 기 말 리스부채 1,555,560 579,191 88,054 (682,583) (349,978) 1,190,244 15. 무형자산당분기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취득(처분) 상각비 대체(*) 기 말 전속계약금 26,250 - (26,250) - - 소프트웨어 129,429 - (25,182) - 104,247 기타의무형자산 681,191 880 (132,850) 300,532 849,753 합 계 836,870 880 (184,282) 300,532 954,000 (*) 당기 중 선급금에서 대체된 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취득(처분) 상각비 손 상 기 말 영업권 246,732 - - (246,732) - 전속계약금 61,445 - (35,195) - 26,250 소프트웨어 50,197 101,500 (22,269) - 129,428 기타의무형자산 814,974 1,880,248 (565,407) (1,448,623) 681,192 합 계 1,173,348 1,981,748 (622,871) (1,695,355) 836,870 16. 기타비유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기프로젝트투자 7,739,325 6,184,325 평가충당금 - (139,730) 계약보증금 11,378,801 11,378,801 임차보증금 630,961 411,292 기타보증금 142,321 123,491 현재가치할인차금 (64,860) (41,143) 대손충당금 (11,477,801) (11,477,801) 합 계 8,348,747 6,439,235 17. 단기차입금당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 일반대출 리엔리파트너스 - 145,000 145,000 일반대출 이에스에이 - 15,700 15,700 운영자금대출 ㈜퍼시픽산업 4.60 6,000,000 6,000,000 일반대출 ㈜더콘텐츠온 4.60 - 1,000,000 약정할인 하나은행(*) 4.85 90,000 310,582 일반대출 Ever Trust Partner - 86,562 71,522 일반대출 Jin Wook Cho - 73,559 60,778 합 계 6,410,821 7,603,582 (*) 하나은행에 대한 단기차입금은 전액 매출채권의 제거 조건을 충족하지 못한 양도에 의해 발생한 금액입니다. 18. 전환사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 제43회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2021년 11월 16일 2024년 11월 16일 34.87 2,725,253 2,178,872 제44회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2021년 11월 16일 2024년 11월 16일 26.96 3,290,142 2,752,155 합 계 6,015,395 4,931,027 (2) 당사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제43회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제44회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2021년 11월 16일 2021년 11월 16일 액면금액 5,000백만원 5,000백만원 발행금액 5,000백만원 5,000백만원 이자지급조건 액면이자율 연 0% 액면이자율 연 0% 보장수익률 사채 만기일까지 연복리 1% 사채 만기일까지 연복리 3% 상환방법 상환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 103.0415%를 일시 상환 상환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 109.3806%를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 보통주 2,617,801주(액면금액 500원) 보통주4,587,155주(액면금액 500원) 상환청구기간 사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기 1개월전까지 사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기 1개월전까지 전환가격 1,910원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 1,090원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 사채권자에 의한 조기상환청구권 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 11월 16일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 11월 16일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 가산한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 발행회사의 매도청구권 - 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자(이하 “매수인”)는 본 사채의 발행일부터 행사기간 종료일(2022년 10월 7일)까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제43회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제44회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 합 계 발행가액 5,000,000 5,000,000 10,000,000 전환권조정 (2,426,822) (2,178,888) (4,605,710) 사채상환할증금 152,075 469,030 621,105 합 계 2,725,253 3,290,142 6,015,395 (단위: 천원) 구 분 제43회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제44회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 합 계 발행가액 5,000,000 5,000,000 10,000,000 전환권조정 (2,973,203) (2,716,875) (5,690,078) 사채상환할증금 152,075 469,030 621,105 합 계 2,178,872 2,752,155 4,931,027 19. 파생상품부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환권 및 조기상환청구권 제43회 전환사채 1,765,419 1,856,477 제44회 전환사채 3,217,843 2,420,514 합 계 4,983,262 4,276,991 전환사채에 부여된 전환권을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 감(*) 평가손익 기말 전환권 및 조기상환청구권 제43회 전환사채 1,856,477 - (91,058) 1,765,419 제44회 전환사채 2,420,514 555,478 241,851 3,217,843 합 계 4,276,991 555,478 150,793 4,983,262 (*) 당분기 중 파생상품부채에서 파생상품자산으로 분리된 금액입니다(주석10 참조). (단위: 천원) 구 분 기 초 증 감 평가손익 기말 전환권 및 조기상환청구권 제43회 전환사채 - 2,898,921 1,042,445 1,856,477 제44회 전환사채 - 2,226,558 (193,956) 2,420,514 합 계 - 5,125,479 848,488 4,276,991 20. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미지급비용 486,626 - 260,316 - 장기미지급금 - 6,607 - 3,641 리스부채 460,890 736,060 406,496 783,748 합 계 947,516 742,667 666,812 787,389 21. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선수금 1,964,243 - 1,045,138 - 예수금 73,148 - 373,254 - 합 계 2,037,391 - 1,418,392 - 22. 퇴직급여채무(1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,370,197 1,281,837 사외적립자산의 공정가치 (734,505) (789,193) 퇴직급여채무 635,692 492,644 (2) 당분기 및 전기의 확정급여채무 현재가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 1,281,837 1,313,283 퇴직급여 : 당기근무원가 259,345 416,883 이자원가 - 21,682 과거근무원가 - 16,443 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (134,563) 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 - (42,241) 출자전환 등 - - 퇴직금의 지급 (170,985) (309,650) 연결범위의 변동 - - 기말금액 1,370,197 1,281,837 (3) 당분기 및 전기의 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 789,193 412,547 퇴직급여 : 사외적립자산의 기대수익 - 16,591 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - (15,066) 기여금의 납입 62,184 520,000 퇴직금의 지급 (116,873) (144,879) 연결범위의 변동 - - 기말금액 734,504 789,193 (4) 당분기 및 전기의 포괄손익계산서상 퇴직급여에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 당기근무원가 259,345 416,883 이자원가 - 21,682 사외적립자산의 기대수익 - - 종업원 급여에 포함된 총 비용 - 438,565 (5) 당분기말 및 전기말에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 할인율 3.94% 3.94% 사외적립자산의 기대수익률 3.94% 3.94% 미래임금상승률 5.75% 5.75% 23. 자본금(1) 연결실체의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000주 500,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 80,509,196주 80,509,196주 자본금 40,254,598천원 40,254,598천원 (2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 주식수 보통주 자본금 주식발행초과금 감자차익 I. 2021년 01월 01일(전기초) 62,022,534 31,011,267 22,155,754 105,920,740 주식발행초과금 이입 - - (10,648,703) - 감자차익 이입 - - - (105,920,740) 유상증자 1,486,662 743,331 1,481,646 - 유상증자 17,000,000 8,500,000 21,593,438 - II. 2021년 12월 31일(전기말) 80,509,196 40,254,598 34,582,135 - III. 2022년 01월 01일(당기초) 80,509,196 40,254,598 34,582,135 - 유상증자 발행분담금 반환 - - 703 - IV.2022년 09월 30일(당분기말) 80,509,196 40,254,598 34,582,838 - 24. 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 34,582,838 34,582,135 기타자본잉여금 1,203,334 1,203,334 합 계 35,786,172 35,785,469 25. 기타자본항목(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (51) (51) 주식선택권 5,289,959 5,289,959 자기주식처분손실 (19,600,031) (19,600,031) 기타자본조정 - - 합 계 (14,310,123) (14,310,123) (2) 당분기말 및 전기말 현재 자기주식 보유 수량은 각각 102주입니다. 26. 기타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (5,007,205) (4,819,729) 지분법자본변동 (71,411) (60,139) 해외사업환산손익 204,213 36,908 합 계 (4,874,403) (4,842,959) 27. 주식기준보상제도연결실체는 전기 중 주식선택권의 행사가능기간 만료로 인하여 모두 소멸되었으며, 관련 주식선택권이 기타자본항목으로 5,289,958천원 계상되어 있습니다. 28. 주당손익 당분기 및 전반기의 기본 및 희석주당순손실의 산정내역은 다음과 같습니다. (1) 주당순손익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배기업지분 당기순이익(손실) (2,452,029,653) (5,946,847,060) (1,227,255,716) (3,049,459,115) 기본가중평균유통보통주식수 80,509,094 80,509,094 63,509,094 63,008,094 기본주당순이익(손실) (30) (74) (19) (48) 희석가중평균유통보통주식수 80,509,094 80,509,094 63,509,094 63,008,094 희석주당순이익(손실) (*1) (30) (74) (19) (48) (*1) 당분기 및 전분기의 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없어 기본주당순손실과 동일합니다. (2) 가중평균 유통보통주식수의 계산 당분기 및 전분기 중 가중평균 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. 일 시 구 분 증 감 유통보통주식수 일 수 적 수 2022-01-01 전기이월 - 80,509,094 273 21,978,982,662 합 계 273 21,978,982,662 가중평균유통주식수 80,509,094 ※ 자기주식 102주를 차감 반영하여 산정하였습니다. 일 시 구 분 증 감 유통보통주식수 일 수 적수 2021-01-01 전기이월 - 62,022,432 92 5,706,063,744 2021-04-03 유상증자 1,486,662 63,509,094 181 11,495,146,014 합 계 273 17,201,209,758 가중평균유통주식수 63,008,094 ※ 자기주식 102주를 차감 반영하여 산정하였습니다. 29. 비용의 성격별 분류 및 판매비와관리비(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산의 변동 29,228 (1,176,604) 3,460,615 14,467,902 종업원급여 664,407 2,253,657 733,875 1,750,692 감가상각비 및 무형자산상각비 211,786 630,919 174,403 504,847 광고선전비 15,204 97,541 90,481 122,726 지급수수료 1,858,840 4,012,906 268,238 932,170 운반비 13,553 129,861 348 1,587 기 타 3,887,252 8,188,962 211,286 1,186,235 합 계 6,680,270 14,137,242 4,939,246 18,966,159 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와 관리비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 546,657 2,075,982 470,333 1,487,150 퇴직급여 83,884 259,345 88,813 263,542 복리후생비 104,088 319,320 80,982 244,297 교육훈련비 - 225 - 338 여비교통비 17,364 52,869 11,259 51,136 차량유지비 30,906 82,215 21,523 58,417 통신비 7,025 20,286 6,065 25,100 세금과공과 94,157 158,446 32,994 117,656 보험료 7,950 23,719 7,683 21,505 지급임차료 67,189 203,017 5,820 110,189 지급수수료 462,523 1,183,216 268,238 932,170 광고선전비 15,204 97,541 90,481 122,726 감가상각비 148,637 446,636 156,709 462,036 무형자산상각비 24,061 72,025 17,694 42,811 수선비 - 266 - 400 접대비 165,248 325,575 73,471 163,684 도서인쇄비 3,165 6,096 4,818 17,436 운반비 424 1,449 348 1,587 소모품비 5,943 13,310 5,412 14,425 관리비 9,553 20,006 (1,076) - 수도광열비 3,779 11,852 4,038 13,295 감면임차료 (240,312) - - (66,000) 대손상각비 (34,776) (57,753) 1,018 26,780 기 타 348,489 348,489 132,009 387,577 합 계 1,871,158 5,664,132 1,478,632 4,498,257 30. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 38,459 90,624 17,086 41,654 외환차익 - 55 2,704 4,247 외화환산이익 215 215 - 1,322 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 - 57,103 - 21,153 리스조정이익 - 17,211 - - 파생상품자산평가이익 - 47,356 - - 파생상품부채평가이익 - 91,058 - - 채무면제이익 - - 9,337 9,337 합 계 38,674 303,622 29,127 77,713 (2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 24,670 92,300 68,534 138,563 외환차손 2,081 15,703 145 1,153 외화환산손실 22,565 39,644 11,475 15,885 사채상환손실 - - - - 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 - - - 251,068 파생상품부채평가손실 - 241,851 - - 합 계 49,316 389,498 80,154 406,669 31. 기타이익 및 기타손실(1) 당분기 및 전분기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기타의대손충당금환입 - 83,958 - 128 퇴직급여충당부채환입 - - - 38,464 매각예정비유동자산 처분이익 - - - 1,200 국고보조금수익 - - 277 23,562 장기프로젝트투자처분이익 - 7,388 - - 채무면제이익 2,272 2,272 - - 잡이익 56,388 131,839 (35,026) 101,271 합 계 58,660 225,457 (34,749) 164,625 (2) 당분기 및 전분기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산폐기처분손실 - - - 55 관계기업투자주식처분손실 - - - 1,208 유형자산처분손실 - - - 28,053 기타의대손상각비 1,020,956 1,020,956 - 767,594 장기프로젝트투자처분손실 - 28,024 - - 잡손실 25,438 58,076 121 67,196 합 계 1,046,394 1,107,056 121 864,106 32. 특수관계자와의 거래보고기간 종료일 현재 연결실체의 관계회사 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. (1) 당분기말 현재 연결실체의 관계회사 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 특수관계자 관 계 ㈜퍼시픽산업 최대주주 ㈜트랜짓에셋 관계기업 ㈜아이엠에이치엔터테인먼트 관계기업 (주)아이엠포텐 관계기업 ㈜반도홀딩스 및 그 종속 관계기업 대규모 기업집단 계열회사 등 (2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매 출 매 입 이자수익 이자비용 최대주주 (주)퍼시픽산업 - - - 69,567 관계기업 (주)아이엠포텐 - - 8,696 - 합 계 - - 8,696 69,567 ② 전 기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매 출 매 입 이자수익 이자비용 최대주주 (주)퍼시픽산업 - - - 102,082 기 타 늑대사냥문화산업전문(유) 29,000 - - - 합 계 29,000 - - 102,082 (3) 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.1) 특수관계자에 대한 대여거래내역① 당분기 (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 관계기업(*) (주)아이엠포텐 단기대여금 - 750,000 - 750,000 기 타(*) 임직원 단기대여금 1,259,659 30,000 (60,000) 1,229,659 손실충당금 (699,659) (110,000) - (809,659) 합 계 560,000 670,000 (60,000) 1,170,000 (*) 연결실체와 상기 특수관계자간의 대여거래에 대하여는 연 4.6%의 이자율을 적용하고 있습니다. ② 전 기 (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 기 타(*) 임직원 단기대여금 999,659 270,000 (10,000) 1,259,659 손실충당금 569,659 130,000 - 699,659 합 계 1,569,318 400,000 (10,000) 1,959,318 (*) 연결실체와 상기 특수관계자간의 대여거래에 대하여는 연 4.6%의 이자율을 적용하고 있습니다. 2) 특수관계자에 대한 차입거래내역① 당분기 (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 (주)퍼시픽산업(*) 단기차입금 6,000,000 - - 6,000,000 (*) 연결실체와 상기 특수관계자간의 차입거래에 대하여는 연 4.6%의 이자율을 적용하고있습니다.② 전 기 (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 (주)퍼시픽산업(*) 단기차입금 - 6,000,000 - 6,000,000 (*) 연결실체와 상기 특수관계자간의 차입거래에 대하여는 연 4.6%의 이자율을 적용하고있습니다. 3) 특수관계자와의 지분거래내역 (단위: 천원) 특수관계자명 거래내역 당분기 전 기 ㈜퍼시픽산업 당사 유상증자 참여 - 905,000 ㈜아이엠에이치엔터테인먼트 관계회사 주식취득 - 5,000,000 관계회사 주식출자 - 5,000,000 (주)아이엠포텐 관계회사 주식출자 750,000 - 합 계 750,000 10,905,000 (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 채 권 채 무 대여금 미수수익 단기차입금 미지급비용 최대주주 ㈜퍼시픽산업 - - 6,000,000 308,515 관계기업 (주)아이엠포텐 750,000 25,237 - - 임직원 임직원 1,259,659 17,338 - - 합 계 2,009,659 42,575 6,000,000 308,515 ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 채 권 채 무 대여금 미수수익 단기차입금 미지급비용 최대주주 ㈜퍼시픽산업 - - 6,000,000 102,082 임직원 임직원 1,259,659 17,338 - - 합 계 1,259,659 17,338 6,000,000 102,082 (5) 주요 경영진에 대한 보상연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사를 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급 여 1,159,928 486,648 33. 법인세비용보고기간 종료일 현재 세무상 결손금 등으로 인하여 연결실체가 인식하는 법인세비용 및 이연법인세자산은 없습니다. 34. 담보제공자산(1) 당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 담보제공이유 장기금융상품 50,000 50,000 중소기업은행 여신제공 관련 질권설정 (2) 연결실체가 제공받은 지급보증 연결실체는 계약이행보증 등을 위하여 서울보증보험으로부터 1,576,616천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 계류중인 소송현황당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 중요한 소송사건 내역은 다음과 같으며, 당분기말 현재 이러한 소송사건의 최종 승패는 예측할수 없습니다. (단위 : 천원) 원 고 피 고 내 용 소송가액 최윤종(*) ㈜아센디오 약정이행 청구 3,720,000 최윤종(*) ㈜아센디오 손해배상 청구 1,400,000 변종은 ㈜아센디오 대여금 청구 759,000 Kris Park ㈜아센디오 손해배상 청구 - (*) 해당 소송사건은 연결실체가 패소하더라도 회생계획에 따른 채무변제가 이루어지기때문에 소송가액은 감소될 수 있습니다. 35. 약정사항 연결실체는 아이엠에이치엔터테인먼트(주) 대표이사인 홍진영과 주식매입계약을체결하였고, 계약상 주식공개상장(IPO)의 미충족을 조건으로 취득할 당시 가액과 동일한 금액으로 매도할 수 있는 권리가 포함되어 있습니다. 36. 수익(1) 연결실체의 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 3,394,890 3,815,380 용역매출액 120,000 콘텐츠매출 1,213,248 제작매출액 2,446,169 10,394,793 영화매출 813,574 1,278,202 방송출연매출 1,624,790 6,018 공연매출 823,914 - 기 타 349,798 249,390 합 계 9,453,135 17,077,031 (2) 연결실체의 수행의무별 구분에 따라 인식한 당분기의 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 일시에 인식하는 수익 7,742,218 기간에 걸쳐 인식하는 수익 1,710,916 합 계 9,453,134 (3) 연결실체가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 계약자산 1,336,172 2,360,995 계약부채 1,382,502 240,767 ※ 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 166,150천원 입니다. 37. 영업부문별 보고 (1) 연결실체의 사업부문 및 주요업무 유형은 다음과 같습니다. 구 분 주요업무 콘텐츠제작1본부 드라마제작 콘텐츠제작2본부 영화 투자 및 배급, 제작, 콘텐츠제작 콘텐츠제작3본부 방송영상물 제작 웰메이드사업팀 연예매니지먼트, 수호사업본부 CCTV 제조 및 설치, 소프트웨어 개발 공연사업부문 뮤지컬등 공연 기획, 제작 유통사업부분 상품매출 부동산개발본부 분양사업 (2) 당분기 및 전분기의 영업부문별 매출에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 콘텐츠제작1본부 3,639,234 4,193,042 콘텐츠제작2본부 1,675,860 7,870,052 웰메이드사업팀 743,150 1,198,557 수호사업본부 3,394,890 3,815,380 합 계 9,453,134 17,077,031 (3) 당분기 및 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국 내 9,377,897 17,008,776 기타 국외 75,237 68,256 합 계 9,453,134 17,077,032 (4) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 거래처 A 1,519,518 1,142,302 거래처 B 2,707,723 4,052,334 거래처 C 1,592,936 3,500,792 합 계 5,820,177 8,695,428 38. 현금흐름에 관한 정보 (1) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표상 비현금항목 및 운전자본 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 비현금항목 조정 3,401,634 2,345,668 운전자본 조정 (16,258,101) (8,813,784) 합 계 (12,856,467) (6,468,116) (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융비용 1,347,915 138,405 금융수익 (90,474) (41,653) 법인세비용 - 263,542 외화환산이익 (215) - 외화환산손실 39,644 - 퇴직급여원가 259,345 577,761 감가상각비 446,636 186,144 무형자산상각비 184,282 - 대손상각비 (57,753) 26,780 기타의대손상각비 1,001,522 767,594 기타의대손충당금환입 (83,958) 1,208 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 251,068 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (57,103) - 종속기업처분이익 - (21,153) 매각예정비유동자산처분이익 - (1,200) 지분법손익 304,930 28,053 채무면제이익 - (1,322) 사채상환손실 - 15,885 염가매수차익 - 55 파생상품자산평가이익 (47,356) - 파생상품부채평가손익 150,793 - 장기프로젝트투자처분손익 20,637 - 리스조정이익 (17,211) - 유형자산처분손실 - 155,927 잡이익 - (1,426) 합 계 3,401,634 2,345,668 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 변동 2,887,845 (216,400) 기타유동채권의 변동 546,983 1,056,876 당기법인세자산의변동 (11,698) 14,249 대손충당금의변동 (224,613) (1,321,678) 미수수익의변동 149,944 680,539 재고자산의 변동 (17,261,851) (385,390) 기타금융자산의 변동 - - 기타유동자산의 변동 (5,256,837) (2,017,182) 장기프로젝트투자의 변동 (1,575,637) - 매입채무의 변동 (193,827) (33,337) 미지급금의 변동 3,949,596 (529,771) 장기미지급금의 변동 2,966 2,769 장기선급금의변동 - (5,249,764) 기타유동부채의 변동 (300,105) (69,261) 기타금융부채의 변동 226,310 22,390 기타비금융부채의 변동 919,120 - 기타비유동부채의 변동 - (463,078) 퇴직금지급 (170,985) (156,069) 사외적립자산의 변동 54,689 (29,376) 당기법인세부채의 변동 - (119,301) 합 계 (16,258,100) (8,813,784) (2) 현금의 유출입이 없는 주요거래 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 인식 1,351,307 604,452 선급금의 재고자산 대체 3,400,000 - 선급금의 기타의무형자산 대체 300,532 - 파생상품부채의 파생상품자산 대체 555,478 - 리스부채 유동성대체 10,521 - 39. 보고기간 후 사건(1) 신규 시설투자당사는 2022년 10월 28일 이사회를 통하여 남양주 별내 지식산업센터 시설 투자를 결정하였습니다. 1. 제목 신규 시설투자 2. 주요내용 남양주 별내 지식산업센터 신축공사 시설투자① 투자금액 : 47,100,000,000② 투자목적 : 지식산업센터 시행사업을 통한 수익성 증대 및 신규사업 진출③ 시공사 : CJ대한통운 3. 담보제공 당사는 신규 시설투자를 위하여 특수관계인으로부터 담보를 제공 받았습니다.① 담보물 : 강남구 논현동 15(부동산 근저당) - 담보제공자 : (주)퍼시픽산업 - 채권자 : 케이비캐피탈(주) - 담보금액 : 13,500백만원 - 담보한도 : 16,200백만원 - 담보기간 : 대출실행일로부터 2년② 담보물 : (주)퍼시픽개발의 예금근질권 - 담보제공자 : (주)퍼시픽개발 - 채권자 : CJ대한통운(주) - 담보금액 : 7,050백만원 - 담보한도 : 7,050백만원 - 담보기간 : 착공후 22개월 4. 이사회결의일(결정일) 또는 사실확인일 2022년 10월 28일 4. 재무제표 재무상태표 제 46 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 45 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 46 기 3분기말 제 45 기말 자산 유동자산 38,437,964,054 43,073,764,635 현금및현금성자산 2,563,855,442 26,538,487,932 기타금융자산 1,748,211,279 1,039,314,732 매출채권 및 기타채권 2,824,528,127 6,397,579,111 기타유동자산 9,692,428,107 8,754,127,216 재고자산 21,006,106,582 344,255,644 파생상품자산 602,834,517 0 비유동자산 28,117,736,182 24,455,307,434 비유동금융자산 162,878,590 144,878,590 당기손익-공정가치측정금융자산 4,631,271,564 3,699,168,272 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,467,794,522 1,655,271,169 종속기업투자주식 668,515,432 365,869,032 관계기업투자주식 10,325,177,307 9,891,379,153 유형자산 1,577,219,295 1,448,324,624 무형자산 936,132,193 811,181,834 기타비유동자산 8,348,747,279 6,439,234,760 자산총계 66,555,700,236 67,529,072,069 부채 유동부채 26,338,468,292 21,309,881,248 매입채무 및 기타채무 6,178,041,490 2,583,598,931 단기차입금 6,250,700,000 7,471,281,700 기타금융부채 874,344,973 629,208,065 기타유동부채 2,036,724,607 1,417,774,555 파생상품부채 4,983,262,177 4,276,990,823 전환사채 6,015,395,045 4,931,027,174 비유동부채 1,378,358,891 1,280,032,954 기타비유동금융부채 742,666,932 787,388,916 퇴직급여채무 635,691,959 492,644,038 부채총계 27,716,827,183 22,589,914,202 자본 자본금 40,254,598,000 40,254,598,000 자본잉여금 34,582,837,559 34,582,134,940 기타자본구성요소 (14,346,410,998) (14,346,410,998) 기타포괄손익누계액 (5,078,616,227) (4,879,867,633) 이익잉여금(결손금) (16,573,535,281) (10,671,296,442) 자본총계 38,838,873,053 44,939,157,867 자본과부채총계 66,555,700,236 67,529,072,069 포괄손익계산서 제 46 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 45 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 46 기 3분기 제 45 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 5,242,847,188 9,453,133,855 3,828,454,164 17,056,322,748 매출원가 4,809,110,626 8,473,107,709 3,460,606,551 14,466,174,807 매출총이익 433,736,562 980,026,146 367,847,613 2,590,147,941 판매비와관리비 1,865,749,884 5,637,025,091 1,482,523,322 4,332,396,717 영업이익(손실) (1,432,013,322) (4,656,998,945) (1,114,675,709) (1,742,248,776) 금융수익 41,299,003 307,037,021 29,125,144 77,655,749 금융원가 38,660,039 357,877,195 69,479,959 370,535,186 지분법이익(손실) (17,683,111) (304,929,899) (33,391,369) (155,927,423) 기타이익 50,649,701 217,424,107 (35,106,874) 94,497,443 기타손실 1,046,385,807 1,106,893,928 347 856,191,482 법인세비용차감전순이익(손실) (2,442,793,575) (5,902,238,839) (1,223,529,114) (2,952,749,675) 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) (2,442,793,575) (5,902,238,839) (1,223,529,114) (2,952,749,675) 기타포괄손익 0 (198,748,594) 0 384,396,977 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 (187,476,647) 0 384,396,977 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) 0 (187,476,647) 0 384,396,977 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 (11,271,947) 0 0 지분법자본변동 0 (11,271,947) 0 0 총포괄손익 (2,442,793,575) (6,100,987,433) (1,223,529,114) (2,568,352,698) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (30) (73) (19) (47) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (30) (73) (19) (47) 자본변동표 제 46 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 45 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 31,011,267,000 140,855,924,372 (14,346,410,998) (5,745,295,875) (130,343,450,760) 21,432,033,739 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (2,952,749,675) (2,952,749,675) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 384,396,977 0 384,396,977 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 유상증자 743,331,000 1,481,645,780 0 0 0 2,224,976,780 주식발행초과금 이입액 0 (10,657,522,382) 0 0 10,657,522,382 0 신주인수권대가 이입액 0 (3,692,154,654) 0 0 3,692,154,654 0 전환권대가 이입액 0 (4,461,355,438) 0 0 4,461,355,438 0 감자차익 이입액 0 (110,537,841,138) 0 0 110,537,841,138 0 재분류조정 0 0 0 1,700,000,000 (1,700,000,000) 0 기타 0 0 0 0 0 0 2021.09.30 (기말자본) 31,754,598,000 12,988,696,540 (14,346,410,998) (3,660,898,898) (5,647,326,823) 21,088,657,821 2022.01.01 (기초자본) 40,254,598,000 34,582,134,940 (14,346,410,998) (4,879,867,633) (10,671,296,442) 44,939,157,867 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (5,902,238,839) (5,902,238,839) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 (187,476,647) 0 (187,476,647) 지분법자본변동 0 0 0 (11,271,947) 0 (11,271,947) 유상증자 0 0 0 0 0 0 주식발행초과금 이입액 0 0 0 0 0 0 신주인수권대가 이입액 0 0 0 0 0 0 전환권대가 이입액 0 0 0 0 0 0 감자차익 이입액 0 0 0 0 0 0 재분류조정 0 0 0 0 0 0 기타 0 702,619 0 0 0 702,619 2022.09.30 (기말자본) 40,254,598,000 34,582,837,559 (14,346,410,998) (5,078,616,227) (16,573,535,281) 38,838,873,053 현금흐름표 제 46 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 45 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 46 기 3분기 제 45 기 3분기 영업활동현금흐름 (18,904,173,394) (9,241,014,438) 당기순이익(손실) (5,902,238,839) (2,952,749,675) 비현금항목 및 운전자본 조정 (12,866,733,531) (6,275,405,875) 이자수취(영업) 83,776,796 23,957,549 이자지급(영업) (218,977,820) (36,816,437) 투자활동현금흐름 (3,454,743,478) (2,665,012,299) 단기대여금의 감소 180,000,000 1,250,000,000 유형자산의 처분 0 13,181,818 보증금의 감소 111,107,000 168,957,000 관계기업투자주식의 처분 0 7,500,000 단기대여금의 증가 (1,280,000,000) (1,126,000,000) 장기금융상품의 증가 (18,000,000) (68,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (875,000,000) (900,000,000) 보증금의 증가 (349,606,000) (119,048,000) 유형자산의 취득 (169,717,598) (6,489,617) 무형자산의 취득 (880,480) (1,845,248,000) 종속기업투자주식의 취득 (302,646,400) (34,865,500) 관계기업투자주식의 취득 (750,000,000) (5,000,000) 재무활동현금흐름 (1,615,930,242) 5,718,587,590 유상증자 702,619 2,224,976,780 신주발행비 0 0 단기차입금의 증가 2,012,333,080 4,000,000,000 단기차입금의 상환 (3,232,914,780) 0 리스부채의 상환 (396,051,161) (506,389,190) 현금및현금성자산의 순증가(감소) (23,974,847,114) (6,187,439,147) 기초현금및현금성자산 26,538,487,932 7,910,776,968 현금및현금성자산의 환율변동효과 214,624 415,194 기말현금및현금성자산 2,563,855,442 1,723,753,015 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 아센디오(이하 "당사"라 함)은 1977년 4월 21일에 설립되어, 1989년 12월 20일에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다.당사는 영화투자 및 배급, 제작사업, 드라마제작 사업, 연예 매니지먼트사업, 엔터테인먼트 콘텐츠사업, 부동산개발사업 등을 주영업목적으로 하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 40,254,598천원입니다. 한편, 당분기말 현재 주요 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 (주) 지분율 (%) (주)퍼시픽산업 33,087,977 41.10 케이엠인터네셔날(주) 4,800,000 5.96 (주)이제트가이드 4,800,000 5.96 기타소액주주 37,821,219 46.98 합 계 80,509,196 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 2-1 분기재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.재무제표는 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ② 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 - 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다. 2-2 유의적인 회계정책하기에 기재된 사항을 제외하고 반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. COVID-19의 대유행은 주요 경제 및 금융시장에 영향을 미치고 있으며, 사실상 모든 산업이 이러한 경제적인 상황과 관련된 문제에 직면해 있으나, 당기 당사의 재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 당사의 재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다. 4. 위험관리(1) 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 1USD, 천원) 구 분 통 화 당분기말 전기말 외 화 환율(원) 원화환산액 외 화 환율(원) 원화환산액 외화금융자산 USD 1,512.36 1434.8 2,170 0.74 1,185.50 1 외화금융부채 USD 159,021 1434.8 228,163 159,021.00 1,185.50 188,519 순외화금융부채 (157,508.64) (225,993) (159,020.26) (188,518) 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말의 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (22,599) 22,599 (18,852) 18,852 상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 경우 고정금리부 차입금이며, 예금은 이자율변동이 미미한 보통예금 등 이므로 이자율 위험은 극히 낮습니다. 3) 가격위험 당사는 재무상태표 상 공정가치측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 현금및현금성자산 2,563,855 26,538,488 기타금융자산 1,748,211 1,039,315 매출채권및기타채권 2,824,528 6,397,579 파생상품자산 602,835 - 소 계 7,739,429 33,975,382 비유동 비유동금융자산 162,879 144,879 당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권) 4,631,272 3,699,168 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,467,795 1,655,271 기타비유동자산 8,348,747 6,439,235 소 계 14,610,693 11,938,553 합 계 22,350,122 45,913,935 5) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년미만 1년 ~ 5년미만 유 동 매입채무및기타채무 6,178,041 6,178,041 6,178,041 - - 단기차입금 6,250,700 6,250,700 90,000 6,160,700 - 기타금융부채 874,345 874,345 413,455 460,890 - 파생금융부채 4,983,262 4,983,262 - 4,983,262 - 전환사채 6,015,395 6,015,395 - 6,015,395 - 소 계 24,301,743 24,301,743 6,681,496 17,620,247 - 비유동 기타비유동금융부채 742,667 742,667 - - 742,667 합 계 25,044,410 25,044,410 6,681,496 17,620,247 742,667 (단위: 천원) 구 분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년미만 1년 ~ 5년미만 유 동 매입채무및기타채무 2,583,599 2,583,599 2,583,599 - - 단기차입금 7,471,282 7,471,282 - 7,471,282 - 기타금융부채 629,208 629,208 629,208 - - 파생금융부채 4,276,991 4,276,991 - 4,276,991 - 전환사채 4,931,027 4,931,027 - 4,931,027 - 소 계 19,892,107 19,892,107 3,212,807 16,679,300 - 비유동 기타비유동금융부채 787,389 787,389 - - 787,389 합 계 20,679,496 20,679,496 3,212,807 16,679,300 787,389 (2) 자본 위험 관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 순부채를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순부채는 부채총계에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다.한편, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 27,716,827 22,589,914 차감 : 현금및현금성자산 2,563,855 26,538,488 순부채(A) 25,152,972 (3,948,574) 자본총계(B) 38,838,873 44,939,158 부채비율(A/B) 64.76% (8.90%) (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고있습니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산 범주별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 유동자산 현금및현금성자산 2,563,855 - - 2,563,855 26,538,488 - - 26,538,488 기타금융자산 1,748,211 - - 1,748,211 1,039,315 - - 1,039,315 매출채권및기타채권 2,824,528 - - 2,824,528 6,397,579 - - 6,397,579 파생상품자산 - - 602,835 602,835 - - - - 소 계 7,136,594 - 602,835 7,739,429 33,975,382 - - 33,975,382 비유동자산 비유동금융자산 162,879 - - 162,879 144,879 - - 144,879 당기손익-공정가치 측정금융자산 - - 4,631,272 4,631,272 - - 3,699,168 3,699,168 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 - 1,467,795 - 1,467,795 - 1,655,271 - 1,655,271 기타비유동자산 8,348,747 - - 8,348,747 6,439,235 - - 6,439,235 소 계 8,511,626 1,467,795 4,631,272 14,610,693 6,584,114 1,655,271 3,699,168 11,938,553 합 계 15,648,220 1,467,795 5,234,107 22,350,122 40,559,496 1,655,271 3,699,168 45,913,935 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 유동부채 매입채무및기타채무 - 6,178,041 - 2,583,599 단기차입금 - 6,250,700 - 7,471,282 기타금융부채 - 874,345 - 629,208 파생상품부채 4,983,262 - 4,276,991 - 전환사채 - 6,015,395 - 4,931,027 소 계 4,983,262 19,318,481 4,276,991 15,615,116 비유동부채 기타비유동금융부채 - 742,667 - 787,389 소 계 - 742,667 - 787,389 합 계 4,983,262 20,061,148 4,276,991 16,402,505 (3) 당분기 및 전분기 중 당사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익(비용) 94,039 - - (60,680) 33,359 외환차익(차손) 55 - - (15,703) (15,648) 외화환산이익(손실) 215 - - (39,644) (39,429) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - 57,103 - - 57,103 대손상각비(환입) (57,753) - - - (57,753) 기타의대손상각비환입 83,958 - - - 83,958 파생상품자산평가이익 - 47,356 - - 47,356 파생상품부채평가이익(손실) - - (150,793) - (150,793) 합 계 120,514 104,459 (150,793) (116,027) (41,847) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익(비용) 41,645 - (102,448) (60,803) 외환차익(차손) 4,198 - (1,133) 3,065 외화환산이익(손실) (14,564) - - (14,564) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익(손실) - (229,915) - (229,915) 대손상각비 (26,780) - - (26,780) 합 계 4,499 (229,915) (103,581) (328,997) (4) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,234,106 5,234,106 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,467,795 1,467,795 소 계 - - 6,701,901 6,701,901 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 4,983,262 4,983,262 소 계 - - 4,983,262 4,983,262 합 계 - - 11,685,163 11,685,163 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 3,699,168 3,699,168 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,655,271 1,655,271 소 계 - - 5,354,439 5,354,439 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 4,276,991 4,276,991 소 계 - - 4,276,991 4,276,991 합 계 - - 9,631,430 9,631,430 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (5) 가치평가기법 및 투입 변수 1) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수 준 투입변수 가치평가기법 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 상환우선주 709,434 652,330 3 할인율, 성장률,무위험수익률, 할인율, 변동성 DCF 모형-이항 모형 투자조합 등 3,921,838 3,046,838 3 - 취득원가(주1) 매도청구권 602,835 - 3 할인율, 성장률,무위험수익률, 할인율, 변동성 DCF 모형-이항 모형 소 계 5,234,107 3,699,168 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 1,287,295 1,474,771 3 할인율, 성장률 DCF 모형 비상장주식 180,500 180,500 3 - 자산접근법 소 계 1,467,795 1,655,271 당기손익-공정가치측정금융부채 전환권 등 4,983,262 4,276,991 3 할인율, 성장률,무위험수익률, 할인율, 변동성 DCF 모형-이항 모형 소 계 4,983,262 4,276,991 합 계 11,685,164 9,631,430 (주1) 해당 원가법으로 표시하는 금융자산은 콘텐츠투자금 및 출자금으로 설립 이후 충분한 기간이 경과하지 않은 등의 사유로 인하여 신뢰성 있는 공정가치의 산출이 어려워 취득원가로 평가하고 있습니다. 2) 당분기와 전기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 3) 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 평 가 기타(*) 기 말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 3,699,168 875,000 104,459 555,478 5,234,105 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,655,271 - (187,477) - 1,467,794 소 계 5,354,439 875,000 (83,018) 555,478 6,701,899 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 4,832,469 - 150,793 555,478 5,538,740 (*) 당분기 중 파생상품부채에서 파생상품자산으로 분리된 금액입니다(주석11,23 참조). (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 평 가 기 말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 3,025,240 1,200,000 (526,071) 3,699,169 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,362,500 - (707,229) 1,655,271 소 계 5,387,740 1,200,000 (1,233,300) 5,354,440 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - 5,125,479 (848,488) 4,276,991 6. 사용이 제한된 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금융기관 당분기말 전기말 사용제한사유 장기금융상품 중소기업은행 50,000 50,000 질권설정 7. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 장단기금융상품 - 162,879 - 144,879 미수수익 842,332 - 992,277 - 미수수익대손충당금 (810,694) - (979,535) - 단기대여금 8,118,156 - 7,018,156 - 단기대여금대손충당금 (6,401,583) - (5,991,583) - 합 계 1,748,211 162,879 1,039,315 144,879 8. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 합 계 매출채권 미수금 합 계 채권가액 2,564,971 1,055,343 3,620,314 6,137,558 1,112,038 7,249,596 개별평가대손충당금 (467,137) (306,862) (773,999) (126,290) (305,340) (431,630) 집합평가대손충당금 (21,788) - (21,788) (420,388) - (420,388) 대손충당금합계 (488,925) (306,862) (795,787) (546,678) (305,340) (852,017) 순장부가액 2,076,046 748,481 2,824,527 5,590,880 806,699 6,397,579 (2) 신용위험 및 대손충당금 당분기 및 전기 중 매출채권 각각 90,000 및 310,582천원을 양도하고 현금을 수령하였습니다. 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 금융기관에 해당금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리 됐습니다. 당사는 이러한 매출채권 및 기타채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에 따라 상각후원가로 측정하는것이 적합하다고 판단하였습니다. 당사의 매출거래처는 상대적으로 소수이며, 따라서 당사는 모든 매출채권에 대해서 개별적으로 손상여부를 판단하고 있습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 합 계 매출채권 미수금 합 계 1년 미만 1,593,834 748,482 2,342,316 6,002,585 806,698 6,809,283 1년 초과 971,137 306,862 1,277,999 134,973 305,340 440,313 합 계 2,564,971 1,055,344 3,620,315 6,137,558 1,112,038 7,249,596 2) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권 등의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 미수금 합 계 매출채권 미수금 합 계 기초금액 (546,678) (305,340) (852,018) (100,132) (305,340) (405,472) 손상인식 57,753 (1,522) 56,231 (446,546) - (446,546) 기말금액 (488,925) (306,862) (795,787) (546,678) (305,340) (852,018) (3) 매출채권의 양도당분기말 및 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 매출채권과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 할인양도된 매출채권 당분기말 전기말 자산의 장부금액 90,000 310,582 관련부채의 장부금액 90,000 310,582 9. 기타유동자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금(*) 14,921,344 13,411,671 선급금대손충당금 (5,282,373) (4,692,373) 선급비용 34,142 27,189 당기법인세자산 19,315 7,640 합 계 9,692,428 8,754,127 (*) 전기 중 자본화원가로 유입된 금액은 45,940천원입니다.(2) 당분기 및 전기 중 자본화된 차입원가와 자본화이자율은 다음과 같습니다. (단위: 천원, %) 구 분 당분기 전 기 자본화된 차입원가 1,290,801 45,940 자본화이자율 14.91 9.05 10. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제 품 864,770 - 864,770 108,371 - 108,371 원재료 657,803 (1,713) 656,090 244,808 (8,923) 235,884 용 지(*) 19,485,247 - 19,485,247 - - - 합 계 21,007,820 (1,713) 21,006,107 353,179 (8,923) 344,256 (*) 당분기 중 자본화원가로 유입된 금액은 1,290,801천원입니다. 11. 파생상품자산(1) 당분기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 발행회사의 매도청구권 제44회 전환사채 602,835 전환사채에 부여된 매도청구권을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 당분기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증감(*1) 평가(*2) 기 말 발행회사의 매도청구권 제44회 전환사채 - 555,478 47,357 602,835 (*1) 당분기 중 파생상품부채에서 파생상품자산으로 분리한 금액입니다.(*2) 당기초 기준으로 누적효과를 파악하기 어려워 당기손익에 반영하였습니다. 12. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 취득원가 지분율(%) 당분기 전기말 ㈜팍스넷경제티브이(상환우선주) 499,991 - 709,434 652,330 유니온글로벌익스페디션투자조합 135,000 50.00 71,838 71,838 캐피탈원콘텐츠가치평가투자조합 1,000,000 9.99 1,000,000 1,000,000 미시간한국영화메인투자조합 350,000 1.66 350,000 275,000 ISU-글로벌콘텐츠코리아펀드 1,000,000 6.58 1,000,000 700,000 유니온슈퍼아이피2호투자조합 1,500,000 3.85 1,500,000 1,000,000 합 계 4,484,991 4,631,272 3,699,168 (주1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 중 취득원가로 평가되는 금액은 각각 3,921,838천원 및 3,046,838천원입니다.취득원가로 표시하는 금융자산은 콘텐츠투자금 및 출자금으로 설립 이후 충분한 기간이 경과하지 않은 등의 사유로 인하여 신뢰성 있는 공정가치의 산출이 어려워 취득원가로 평가하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 초 취득(처분) 평 가 기 말 3,699,168 875,000 57,103 4,631,271 (단위: 천원) 기 초 취득(처분) 평 가 기 말 3,025,240 1,200,000 (526,071) 3,699,168 13. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 취득원가 지분율(%) 당분기 전기말 지비홀딩스(주) 500,000 4.17 180,500 180,500 (주)팍스넷경제티브이 2,075,000 15.29 1,287,295 1,474,771 AIRE Inc 2,000,000 8.50 - - (주)스포츠아레나 500,000 2.29 - - 주식회사 씨위 1,100,000 - - - (주)엘에이치 - 8.33 - - (주)유씨매니지먼트 300,000 13.12 - - 합 계 6,475,000 1,467,795 1,655,271 (주1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 중 취득원가으로 평가되는 금액은 없습니다. (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 초 취 득 처 분 평 가 기 말 1,655,271 - - (187,477) 1,467,794 (단위: 천원) 기 초 취 득 처 분 평 가 기 말 2,362,500 - - (707,229) 1,655,271 14. 종속기업투자 (1) 종속기업투자에 대한 지분율 등 현황당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 순자산금액 장부금액 KIWI MEDIA GROUP USA INC. (*1) 종속기업 1,047,000 100.00 1,184,342 528,887 325,639 ㈜더스타아시아 (*2) 종속기업 30,000 75.00 7,500,000 (1,040,730) 42,876 KIWI MEDIA GROUP HONG KONG CO,.LIMITED (*3) 종속기업 100,000 100.00 14,406 2,780 - 안성스튜디오컴플렉스(주)(*4) 종속기업 60,000 100.00 300,000 291,294 300,000 합계 8,998,748 (217,769) 668,515 (*1) 당사는 2017년 3월 28일자 이사회 결의에 의거 신규사업진출 및 해외사업진출(다큐멘터리제작외)을 위하여 KIWI MEDIA GROUP USA INC.를 자본금 55,730천원에 설립하였습니다. (*2) 당사는 2018년 6월 27일자 이사회 결의에 의거 신규사업진출로 기존사업과의 시너지효과 증대를 위하여 ㈜더스타아시아를 당사의 전환사채 발행 방식으로 7,500백만원에 인수하였습니다. (*3) 당사는 2018년 9월 17일자 이사회 결의에 의거 신규사업진출로 기존사업과의 시너지효과 증대를 위하여 KIWI MEDIA GROUP HONG KONG CO,.LIMITED를 14,406천원에 설립하였습니다. (*4) 당사는 2022년 1월 17일자 이사회 결의에 의거 영화, 드라마등 스튜디오 임대사업진출로 기존사업과의 시너지 효과 증대를 위하여 안성스튜디오컴플렉스(주)를 300,000천원에 설립하였습니다. (단위 : 천원) 회사명 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 순자산금액 장부금액 KIWI MEDIA GROUP USA INC. (*1) 종속기업 1,045,000 100.00 1,181,696 437,774 322,993 ㈜더스타아시아 (*2) 종속기업 30,000 75.00 7,500,000 (1,002,069) 42,876 KIWI MEDIA GROUP HONG KONG CO,.LIMITED (*3) 종속기업 100,000 100.00 14,406 5,638 - 합계 8,696,102 (558,657) 365,869 (*1) 당사는 2017년 3월 28일자 이사회 결의에 의거 신규사업진출 및 해외사업진출(다큐멘터리제작외)을 위하여 KIWI MEDIA GROUP USAINC.를 자본금 55,730천원에 설립하였습니다. 전기 중 종속기업투자주식손상차손으로 858,703천원을 인식하였습니다. (*2) 당사는 2018년 6월 27일자 이사회 결의에 의거 신규사업진출로 기존사업과의 시너지효과 증대를 위하여 ㈜더스타아시아를 당사의 전환사채 발행 방식으로 7,500백만원에 인수하였습니다. 전기 중 종속기업투자주식손상차손으로 775,374천원을 인식하였습니다. (*3) 당사는 2018년 9월 17일자 이사회 결의에 의거 신규사업진출로 기존사업과의 시너지효과 증대를 위하여 KIWI MEDIA GROUP HONG KONG CO,.LIMITED를 14,406천원에 설립하였습니다. (2) 피투자회사의 요약재무정보 (단위 : 천원) 회사명 구분 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 KIWI MEDIA GROUP USA INC. 종속기업 1,122,266 593,380 - (3,375) ㈜더스타아시아 종속기업 83,621 1,124,351 - (38,661) KIWI MEDIA GROUP HONG KONG CO,.LIMITED 종속기업 2,780 - - (3,531) 안성스튜디오컴플렉스(주) 종속기업 725,829 434,535 - (8,706) 15. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 주요영업활동 소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 트랜짓에셋(주) 서비스업 대한민국 36.45 1,467,104 111,124 36.45 1,467,104 - 아이엠에이치엔터테인먼트(주) 연예매니지먼트업 대한민국 35.00 10,000,000 9,572,330 35.00 10,000,000 9,891,379 (주)아이엠포텐 연예매니지먼트업 대한민국 33.33 750,000 641,723 - - - 합 계 12,217,104 10,325,177 11,467,104 9,891,379 (2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변경내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기 초 취득(처분) 지분법자본변동 지분법손익 기 말 트랜짓에셋㈜(*) - - - 111,124 111,124 아이엠에이치엔터테인먼트(주) 9,891,379 - - (319,049) 9,572,330 (주)아이엠포텐 - 750,000 (11,272) (97,005) 641,723 합 계 9,891,379 750,000 (11,272) (304,930) 10,325,177 (단위: 천원) 기업명 기 초 취 득 처 분 지분법손익 기 말 트랜짓에셋㈜(*) 186,483 - - (186,483) - 늑대사냥문화산업전문(유) - 5,000 (2,889) (2,111) - 아이엠에이치엔터테인먼트(주) - 10,000,000 - (108,621) 9,891,379 합 계 186,483 10,005,000 (2,889) (297,215) 9,891,379 (*) 전기 중 트랜짓에셋(주)의 지분법 적용을 중지하였으며, 인식하지 못한 미반영 지분법손실은 113,020천원입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 주요 관계기업투자의 요약재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 트랜짓에셋㈜ 3,038,299 2,733,413 485,033 614,956 아이엠에이치엔터테인먼트㈜ 11,230,158 1,773,732 - (1,005,012) (주)아이엠포텐 2,854,284 929,114 - (291,014) (단위: 천원) 구분 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 트랜짓에셋㈜ 2,011,152 2,321,222 602,412 (637,087) 아이엠에이치엔터테인먼트㈜ 10,292,332 384,939 89,555 (1,239,171) (4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 순자산(*) 지분율(%) 순자산 지분금액 영업권 식별된유무형자산 장부금액 트랜짓에셋(주) 366,184 36.45 111,124 - - 111,124 아이엠에이치엔터테인먼트(주) 8,883,982 35.00 3,148,538 6,423,792 - 9,572,330 (주)아이엠포텐 2,028,627 33.33 641,723 - - 641,723 합 계 3,919,069 6,423,792 - 10,325,177 (*) 순자산가액은 지분해당액 기준입니다. (단위 : 천원) 기업명 순자산(*) 지분율(%) 순자산 지분금액 영업권 식별된유무형자산 장부금액 트랜짓에셋(주) (310,070) 36.45 (113,020) - - - 아이엠에이치엔터테인먼트(주) 9,907,392 35.00 3,467,587 6,423,792 - 9,891,379 (*) 순자산가액은 지분해당액 기준입니다. (5) 당분기 및 전기 중 관계기업의 당기순손익에서 관계기업에 대한 지분법손익으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당기순손익(*) 지분율(%) 지분상당액 지분변동차액 식별된 유무형자산의 상각금액 미반영 지분법손실 지분법손익 트랜짓에셋㈜ 614,956 36.45 224,138 - - (113,014) 111,124 아이엠에이치엔터테인먼트㈜(*) (911,570) 35.00 (319,050) - - - (319,050) (주)아이엠포텐 (324,830) 33.33 (108,277) 11,272 - - (97,005) 합 계 (621,444) (203,189) 11,272 - (113,014) (304,931) (*) 지배기업의 소유주에 귀속될 손익입니다. (단위 : 천원) 기업명 당기순손익(*) 지분율(%) 지분상당액 지분변동차액 식별된 유무형자산의 상각금액 지분법손익 트랜짓에셋㈜ (637,087) 36.45 (232,218) - 45,735 (186,483) 늑대사냥문화산업전문(유) (4,222) 50.00 (2,111) - - (2,111) 아이엠에이치엔터테인먼트㈜ (350,345) 35.00 (122,621) - 14,000 (108,621) 합 계 (989,327) (356,135) - 59,735 (297,215) (*) 지배기업의 소유주에 귀속될 손익입니다.(6) 당분기말 및 전기말 현재 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 미반영 지분변동액은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 기업명 미반영손실 당분기 전 기 누 적 트랜짓에셋㈜ - 113,020 113,020 16. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준당사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기 말 차량운반구 161,886 26,776 - (36,916) 151,746 비 품 43,798 13,942 - (14,175) 43,565 금 형 31,829 129,000 - (21,965) 138,864 사용권자산 1,200,332 875,022 (469,209) (370,839) 1,235,306 시설장치 10,480 - - (2,741) 7,739 합 계 1,448,325 1,044,740 (469,209) (446,636) 1,577,220 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기 말 차량운반구 226,911 - (14,318) (50,707) 161,886 비 품 127,047 7,925 (32,843) (58,331) 43,798 금 형 44,649 - - (12,820) 31,829 사용권자산 1,601,035 604,452 (360,225) (644,930) 1,200,332 시설장치 14,134 - - (3,654) 10,480 기타의유형자산 10,460 - (10,460) - - 합 계 2,024,236 612,377 (417,846) (770,442) 1,448,325 (3) 사용권자산 등 1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건 물 921,955 (233,080) 688,875 차량운반구 750,587 (204,155) 546,432 합 계 1,672,542 (437,235) 1,235,307 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건 물 1,301,416 (554,840) 746,576 차량운반구 600,466 (146,709) 453,757 합 계 1,901,881 (701,549) 1,200,332 2) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비 처 분 기 말 건 물 746,576 602,625 (266,521) (393,805) 688,875 차량운반구 453,757 272,397 (104,319) (75,403) 546,432 합 계 1,200,333 875,022 (370,840) (469,208) 1,235,307 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비 처 분 기 말 건 물 1,243,351 299,956 (512,219) (284,513) 746,575 차량운반구 357,684 304,496 (132,711) (75,712) 453,757 합 계 1,601,035 604,452 (644,930) (360,224) 1,200,332 3) 당분기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 합 계 사용권자산 감가상각비 370,839 리스부채 이자비용 48,135 단기리스 및 소액자산리스 관련 비용 144,547 (단위: 천원) 구 분 합 계 사용권자산 감가상각비 644,930 리스부채 이자비용 88,054 단기리스 및 소액자산리스 관련 비용 44,154 4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 473,229 460,890 417,379 406,496 1년 초과 5년 이내 826,113 736,060 879,635 783,748 합 계 1,299,342 1,196,950 1,297,014 1,190,244 5) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 이자비용 지 급 처 분 기 말 리스부채 1,190,244 818,189 48,135 (396,051) (463,565) 1,196,952 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 이자비용 지 급 처 분 기 말 리스부채 1,535,561 599,191 88,054 (682,583) (349,978) 1,190,244 17. 무형자산당분기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취득(처분) 상각비 대체(*) 기 말 전속계약금 26,250 - (26,250) - - 소프트웨어 103,741 - (17,362) - 86,379 기타의무형자산 681,191 880 (132,850) 300,532 849,753 합 계 811,182 880 (176,462) 300,532 936,132 (*) 당기 중 선급금에서 대체된 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취득(처분) 상각비 손상차손 기 말 전속계약금 61,445 - (35,195) - 26,250 소프트웨어 14,082 101,500 (12,620) - 102,962 기타의무형자산 1,061,705 1,880,248 (564,628) (1,695,355) 681,970 합 계 1,137,232 1,981,748 (612,443) (1,695,355) 811,182 18. 기타비유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기프로젝트투자 7,739,325 6,184,325 평가충당금 - (139,730) 계약보증금 11,378,801 11,378,801 임차보증금 630,961 411,292 기타보증금 142,321 123,491 현재가치할인차금 (64,860) (41,143) 대손충당금 (11,477,801) (11,477,801) 합 계 8,348,747 6,439,235 19. 단기차입금당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 일반대출 (주)퍼시픽산업 4.60 6,000,000 6,000,000 일반대출 (주)더콘텐츠온 4.60 - 1,000,000 약정할인 하나은행(*) 4.85 90,000 310,582 일반대출 (유)리엔리파트너스 - 145,000 145,000 일반대출 (주)이에스에이 - 15,700 15,700 합 계 6,250,700 7,471,282 (*) 하나은행에 대한 단기차입금은 전액 매출채권의 제거 조건을 충족하지 못한 양도에 의해 발생한 금액입니다. 20. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미지급비용 413,455 - 222,712 - 장기미지급금 - 6,607 - 3,641 리스부채 460,890 736,060 406,496 783,748 합 계 874,345 742,667 629,208 787,389 21. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 1,963,590 1,044,532 예수금 73,135 373,242 합 계 2,036,725 1,417,774 22. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 제43회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2021년 11월 16일 2024년 11월 16일 34.87 2,725,253 2,178,872 제44회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2021년 11월 16일 2024년 11월 16일 26.96 3,290,142 2,752,155 합 계 6,015,395 4,931,027 (2) 당사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 제43회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제44회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2021년 11월 16일 2021년 11월 16일 액면금액 5,000백만원 5,000백만원 발행금액 5,000백만원 5,000백만원 이자지급조건 액면이자율 연 0% 액면이자율 연 0% 보장수익률 사채 만기일까지 연복리 1% 사채 만기일까지 연복리 3% 상환방법 상환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우만기일에 액면가액의 103.0415%를 일시 상환 상환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 109.3806%를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 보통주 2,617,801주(액면금액 500원) 보통주4,587,155주(액면금액 500원) 상환청구기간 사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기 1개월전까지 사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기 1개월전까지 전환가격 1,910원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 1,090원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 사채권자에 의한 조기상환청구권 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 11월 16일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 11월 16일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 가산한금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 발행회사의 매도청구권 - 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자(이하 “매수인”)는 본 사채의 발행일부터 행사기간 종료일(2022년 10월 7일)까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제43회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제44회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 합 계 발행가액 5,000,000 5,000,000 10,000,000 전환권조정 (2,426,822) (2,178,888) (4,605,710) 사채상환할증금 152,075 469,030 621,105 합 계 2,725,253 3,290,142 6,015,395 (단위: 천원) 구 분 제43회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제44회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 합 계 발행가액 5,000,000 5,000,000 10,000,000 전환권조정 (2,973,203) (2,716,875) (5,690,078) 사채상환할증금 152,075 469,030 621,105 합 계 2,178,872 2,752,155 4,931,027 23. 파생상품부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전환권 및 조기상환청구권 제43회 전환사채 1,765,419 1,856,477 제44회 전환사채 3,217,843 2,420,514 합 계 4,983,262 4,276,991 전환사채에 부여된 전환권을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증감(*) 평가손익 기 말 전환권 및 조기상환청구권 제43회 전환사채 1,856,477 - (91,058) 1,765,419 제44회 전환사채 2,420,514 555,478 241,851 3,217,843 합 계 4,276,991 555,478 150,793 4,983,262 (*) 당분기 중 파생상품부채에서 파생상품자산으로 분리된 금액입니다(주석11 참조). (단위: 천원) 구 분 기 초 증 감 평가손익 기 말 전환권 및 조기상환청구권 제43회 전환사채 - 2,898,921 1,042,445 1,856,477 제44회 전환사채 - 2,226,558 (193,956) 2,420,514 합 계 - 5,125,479 848,488 4,276,991 24. 퇴직급여채무(1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,370,197 1,281,837 사외적립자산의 공정가치 (734,505) (789,193) 퇴직급여채무 635,692 492,644 (2) 당분기 및 전기의 확정급여채무 현재가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 1,281,837 1,209,244 퇴직급여 : 당기근무원가 259,345 416,883 이자원가 - 21,682 과거근무원가 - 16,443 재측정요소 : 재무적가정의변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (134,563) 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 - (42,241) 퇴직금의 지급 (170,985) (205,611) 기말금액 1,370,197 1,281,837 (3) 당분기 및 전기의 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초사외적립자산의 공정가치 789,193 412,547 퇴직급여 : 사외적립자산의 기대수익 - 16,591 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(위의이자에포함된금액제외) - (15,066) 기여금의 납입 62,184 520,000 퇴직금의 지급 (116,873) (144,879) 기말 사외적립자산의 공정가치 734,504 789,193 (4) 당분기 및 전기의 포괄손익계산서상 퇴직급여에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전 기 당기근무원가 259,345 416,883 이자원가 - 21,682 사외적립자산의 기대수익 - (16,591) 과거근무원가 - 16,444 종업원 급여에 포함된 총 비용 259,345 438,418 (5) 당분기말 및 전기말에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전 기 할인율 3.94% 3.94% 사외적립자산의 기대수익률 3.94% 3.94% 미래임금상승률 5.75% 5.75% 25. 자본금(1) 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000주 500,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 80,509,196주 80,509,196주 자본금 40,254,598천원 40,254,598천원 (2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 주식수 보통주 자본금 주식발행초과금 감자차익 I. 2021년 01월 01일(전기초) 62,022,534 31,011,267 22,164,573 110,537,841 결손금과 상계 - - (10,657,522) (110,537,841) 유상증자 1,486,662 743,331 1,481,646 - 유상증자 17,000,000 8,500,000 21,593,438 - II. 2021년 12월31일(전기말) 80,509,196 40,254,598 34,582,135 - III. 2022년 01월 01일(당기초) 80,509,196 40,254,598 34,582,135 - 유상증자 발행분담금 반환 - - 703 - IV. 2022년 09월 30일(당분기말) 80,509,196 40,254,598 34,582,838 - 26. 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 34,582,838 34,582,135 27. 기타자본항목(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (51) (51) 주식선택권 5,289,959 5,289,959 자기주식처분손실 (19,600,031) (19,600,031) 기타자본조정 (36,288) (36,288) 합계 (14,346,411) (14,346,411) (2) 당분기말 및 전기말 현재 자기주식 보유 수량은 102주 입니다. 28. 기타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익 (5,007,205) (4,819,729) 지분법자본변동 (71,411) (60,139) 합 계 (5,078,616) (4,879,868) 29. 주식기준보상제도당사는 전기 중 주식선택권의 행사가능기간 만료로 인하여 모두 소멸되었으며, 관련주식선택권이 기타자본항목으로 5,289,958천원 계상되어 있습니다. 30. 주당손익 당분기 및 전분기의 기본 및 희석주당순손실의 산정내역은 다음과 같습니다. (1) 주당손익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 분기순이익(손실) (2,442,793,575) (5,902,238,839) (1,223,529,114) (2,952,749,675) 기본가중평균유통보통주식수 80,509,094 80,509,094 63,509,094 63,008,094 기본주당순이익(손실) (30) (73) (19) (47) 희석가중평균유통보통주식수 80,509,094 80,509,094 63,509,094 63,008,094 희석주당순이익(손실) (*1) (30) (73) (19) (47) (*1) 당분기 및 전분기의 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없어 기본주당순손실과 동일합니다. (2) 가중평균 유통보통주식수의 계산 당분기 및 전분기 중 가중평균 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. 일 시 구 분 증 감 유통보통주식수 일 수 적 수 2022-01-01 전기이월 - 80,509,094 273 21,978,982,662 합 계 273 21,978,982,662 가중평균유통주식수 80,509,094 ※ 자기주식 102주를 차감 반영하여 산정하였습니다. 일 시 구 분 증 감 유통보통주식수 일 수 적 수 2021-01-01 전기이월 - 62,022,432 92 5,706,063,744 2021-04-03 유상증자 1,486,662 63,509,094 181 11,495,146,014 합 계 273 17,201,209,758 가중평균유통주식수 63,008,094 ※ 자기주식 102주를 차감 반영하여 산정하였습니다. 31. 비용의 성격별 분류 및 판매비와관리비(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산의 변동 29,228 (1,176,604) 3,460,607 14,466,175 종업원급여 664,407 2,253,657 560,448 1,688,151 감가상각비 및 무형자산상각비 209,179 623,098 171,796 494,907 광고선전비 15,204 97,541 90,481 122,726 지급수수료 1,858,840 4,012,906 267,320 912,275 운반비 13,553 129,861 347 1,543 기 타 3,884,449 8,169,674 392,131 1,112,795 합 계 6,674,860 14,110,133 4,943,130 18,798,572 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와 관리비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급 여 546,657 2,075,982 471,635 1,424,609 퇴직급여 83,884 259,345 88,813 263,542 복리후생비 104,088 319,320 81,382 237,591 교육훈련비 - 225 - 338 여비교통비 17,364 52,869 11,239 46,017 차량유지비 30,906 82,215 21,519 57,945 통신비 7,025 20,286 6,044 23,174 세금과공과 94,103 153,110 33,025 115,461 보험료 7,950 23,719 7,404 20,905 지급임차료 67,189 203,017 11,829 55,103 지급수수료 459,774 1,169,264 267,320 912,275 소모품비 5,943 13,310 5,412 14,425 도서인쇄비 3,165 6,096 4,818 17,390 수선비 - 266 - 400 수도광열비 3,779 11,852 4,038 13,082 감가상각비 148,637 446,636 156,709 459,917 접대비 165,248 325,575 73,471 163,684 감면임차료 - - - (66,000) 운반비 1,449 1,449 347 1,543 광고선전비 96,517 97,541 90,481 122,726 무형자산상각비 (18,132) 64,205 15,087 34,990 대손상각비 (100,504) (57,753) 1,018 26,780 건물관리비 42,983 20,006 5,474 14,195 경상연구개발비 338,037 348,489 125,459 372,305 합 계 2,106,062 5,637,024 1,482,524 4,332,397 32. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융수익 이자수익 41,084 94,039 17,084 41,645 외환차익 - 55 2,704 4,198 채무면제이익 - - 9,337 9,337 당기손익-공정가치측정금융자 산평가이익 - 57,103 - 21,153 외화환산이익 215 215 - 1,322 파생상품자산평가이익 - 47,356 - - 파생상품부채평가이익 - 91,058 - - 리스조정이익 - 17,211 - - 합 계 41,299 307,037 29,125 77,655 금융비용 이자비용 14,014 60,680 57,860 102,448 외환차손 2,081 15,703 145 1,133 당기손익-공정가치측정금융자 산평가손실 - - - 251,068 외화환산손실 22,565 39,644 11,475 15,885 파생상품부채평가손실 - 241,851 - - 합 계 38,660 357,878 69,480 370,534 33. 기타이익 및 기타손실당분기 및 전분기 중 당사의 기타이익 및 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기타이익 잡이익 48,378 123,807 (35,107) 94,370 채무면제이익 2,272 2,272 - - 장기프로젝트투자처분이익 - 7,388 - - 기타의대손충당금환입 - 83,958 - 128 합 계 50,650 217,425 (35,107) 94,498 기타손실 유형자산처분손실 - - - 20,506 재고자산폐기손실 - - - 55 잡손실 25,430 57,914 - 66,828 관계기업투자주식처분손실 - - - 1,208 장기투자프로젝트투자처분손실 - 28,024 - - 기타의대손상각비 1,020,956 1,020,956 - 767,594 합 계 1,046,386 1,106,894 - 856,191 34. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 당사의 관계회사 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 특수관계자 관계 (주)퍼시픽산업 최대주주 KIWI MEDIA GROUP USA INC 종속기업 KIWI MEDIA GROUP HONG KONG CO,.LIMITED 종속기업 (주)더스타아시아 종속기업 안성스튜디오컴플렉스(주) 종속기업 (주)트랜짓에셋 관계기업 (주)아이엠에이치엔터테인먼트 관계기업 (주)아이엠포텐 관계기업 (주)반도홀딩스 및 그 종속 관계기업 대규모 기업집단 계열회사 등 (2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매 출 매 입 이자수익 이자비용 최대주주 (주)퍼시픽산업 - - - 69,567 종속기업 안성스튜디오컴플렉스(주) - - 2,667 - 관계기업 (주)아이엠포텐 - - 8,696 - 합 계 - - 11,363 69,567 ② 전 기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매 출 매 입 이자수익 이자비용 최대주주 (주)퍼시픽산업 - - - 102,082 기 타 늑대사냥문화산업전문(유) 29,000 - - - 합 계 29,000 - - 102,082 (3) 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.1) 특수관계자에 대한 대여거래내역① 당분기 (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 종속기업(*) KIWI MEDIA GROUP USA 단기대여금 347,340 - - 347,340 손실충당금 (347,340) - - (347,340) (주)더스타아시아 단기대여금 916,000 - - 916,000 손실충당금 (916,000) - - (916,000) 안성스튜디오컴플렉스(주) 선급금 - 5,353 5,353 - 단기대여금 - 230,000 - 230,000 관계기업(*) (주)아이엠포텐 단기대여금 - 750,000 - 750,000 기 타(*) 임직원 단기대여금 1,259,659 30,000 (60,000) 1,229,659 손실충당금 (699,659) (110,000) - (809,659) 합 계 560,000 905,353 (65,353) 1,400,000 (*) 당사와 상기 특수관계자간의 대여거래에 대하여는 연 4.6%(KIWI MEDIA GROUP USA는 연 3%)의 이자율을 적용하고 있습니다. ② 전 기 (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 종속기업(*) KIWI MEDIA GROUP USA 단기대여금 347,340 - - 347,340 손실충당금 (347,340) - - (347,340) (주)더스타아시아 단기대여금 800,000 116,000 - 916,000 손실충당금 (800,000) (116,000) - (916,000) 기 타(*) 임직원 단기대여금 999,659 270,000 10,000 1,259,659 손실충당금 (569,659) (130,000) - (699,659) 합 계 430,000 140,000 10,000 560,000 (*) 당사와 상기 특수관계자간의 대여거래에 대하여는 연 4.6%(KIWI MEDIA GROUP USA는 연 3%)의 이자율을 적용하고 있습니다. 2) 특수관계자에 대한 차입거래내역① 당분기 (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 (주)퍼시픽산업(*) 단기차입금 6,000,000 - - 6,000,000 (*) 당사와 상기 특수관계자간의 차입거래에 대하여는 연 4.6%의 이자율을 적용하고있습니다.② 전 기 (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 (주)퍼시픽산업(*) 단기차입금 - 6,000,000 - 6,000,000 (*) 당사와 상기 특수관계자간의 차입거래에 대하여는 연 4.6%의 이자율을 적용하고있습니다.3) 특수관계자와의 지분거래내역 (단위: 천원) 특수관계자명 거래내역 당분기 전 기 ㈜퍼시픽산업 당사 유상증자 참여 - 905,000 KIWI MEDIA GROUP USA 종속기업 주식출자 2,646 34,866 안성스튜디오컴플렉스(주) 종속기업 주식출자 300,000 - ㈜아이엠에이치엔터테인먼트 관계회사 주식취득 - 5,000,000 관계회사 주식출자 - 5,000,000 (주)아이엠포텐 관계회사 주식출자 750,000 - 합 계 1,052,646 10,939,866 (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 채 권 채 무 대여금 미수수익 단기차입금 미지급비용 최대주주 ㈜퍼시픽산업 - - 6,000,000 308,515 종속기업 KIWI MEDIA GROUP USA 347,340 4,939 - - ㈜더스타아시아 916,000 12,578 - - 안성스튜디오컴플렉스(주) 230,000 3,566 - - 관계기업 (주)아이엠포텐 750,000 25,237 - - 임직원 임직원 1,259,659 17,338 - - 합 계 3,502,999 63,658 6,000,000 308,515 ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 채 권 채 무 대여금 미수수익 단기차입금 미지급비용 최대주주 ㈜퍼시픽산업 - - 6,000,000 102,082 종속기업 KIWI MEDIA GROUP USA 347,340 4,939 - - ㈜더스타아시아 916,000 12,578 - - 임직원 임직원 1,259,659 17,338 - - 합 계 2,522,999 34,855 6,000,000 102,082 (5) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사를 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급 여 1,159,928 486,648 35. 법인세비용 보고기간 종료일 현재 세무상 결손금 등으로 인하여 당사가 인식하는 법인세비용 및 이연법인세자산은 없습니다. 36. 담보제공자산 및 지급보증 (1) 당분기말 현재 당사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 담보제공이유 장기금융상품 50,000 50,000 중소기업은행 여신제공 관련 질권설정 (2) 당사가 제공받은 지급보증 당사는 계약이행보증 등을 위하여 서울보증보험으로부터 1,576,616천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 계류중인 소송현황당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건 내역은 다음과 같으며, 당분기말 현재 이러한 소송사건의 최종 승패는 예측할수 없습니다. (단위 : 천원) 원고 피고 내용 소송가액 최윤종(*) ㈜아센디오 약정이행 청구 3,720,000 최윤종(*) ㈜아센디오 손해배상 청구 1,400,000 변종은 ㈜아센디오 대여금 청구 759,000 Kris Park ㈜아센디오 손해배상 청구 - (*) 해당 소송사건은 당사가 패소하더라도 회생계획에 따른 채무변제가 이루어지기때문에 소송가액은 감소될 수 있습니다. 37. 약정사항당사는 아이엠에이치엔터테인먼트(주) 대표이사인 홍진영과 주식매입계약을 체결하였고, 계약상 주식공개상장(IPO)의 미충족을 조건으로 취득할 당시 가액과 동일한 금액으로 매도할 수 있는 권리가 포함되어 있습니다. 38. 수 익(1) 당사의 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 용역매출액 - 120,000 제품매출액 3,394,890 3,815,380 영화매출액 813,574 1,278,202 미디어매출액 1,624,790 1,198,557 제작매출액 2,446,169 10,394,793 부가매출액 349,798 249,390 콘서트제작매출액 823,914 - 합 계 9,453,135 17,056,322 (2) 당사의 수행의무별 구분에 따라 인식한 당분기의 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 일시에 인식하는 수익 7,742,218 기간에 걸쳐 인식하는 수익 1,710,916 합 계 9,453,134 (3) 계약자산과 계약부채당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 계약자산 1,336,172 2,360,995 계약부채 1,382,502 240,767 (*) 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 166,150천원 입니다. 39. 영업부문별 보고(1) 당사의 사업부문 및 주요업무 유형은 다음과 같습니다. 구 분 주요업무 콘텐츠제작1본부 드라마사업부문 드라마제작 콘텐츠제작2본부 영화사업부문 영화 투자 및 배급, 제작,콘텐츠제작 콘텐츠제작3본부 방송영상물 제작사업부문 방송영상물 제작 웰메이드사업팀 매니지먼트사업부문 연예매니지먼트 수호사업본부 솔루션사업부문 CCTV 제조 및 설치, 소프트웨어 개발 부동산개발본부 시행사업부문 분양사업 (2) 당분기 및 전분기의 영업부문별 매출에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 콘텐츠제작1본부 3,639,234 4,172,333 콘텐츠제작2본부 1,675,860 7,870,052 웰메이드사업팀 743,149 1,198,557 수호사업본부 3,394,890 3,815,380 합 계 9,453,133 17,056,322 (3) 당분기 및 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국 내 9,377,897 16,988,066 기타 국외 75,237 68,256 합 계 9,453,134 17,056,322 (4) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 거래처 A 1,519,518 1,142,302 거래처 B 2,707,723 4,052,334 거래처 C 1,592,936 3,500,792 합 계 5,820,177 8,695,428 40. 현금흐름에 관한 정보 (1) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표상 비현금항목 및 운전자본 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 비현금항목 조정 3,393,813 2,293,431 운전자본 조정 (16,260,547) (8,568,841) 합 계 (12,866,734) (6,275,410) 1) 비현금항목 조정 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융원가 1,351,480 102,448 금융수익 (94,039) (41,645) 퇴직급여원가 259,345 263,542 감가상각비 446,636 575,641 무형자산상각비 176,462 178,323 유형자산처분손실 - 20,506 파생상품부채평가손실 241,851 - 파생상품부채평가이익 (91,058) - 지분법손실 416,054 155,927 지분법이익 (111,124) - 재고자산폐기처분손실 - 55 관계기업투자주식 처분손실 - 1,208 장기프로젝트투자처분손실 28,024 - 대손상각비 (57,753) 26,780 기타의대손상각비 1,001,522 767,594 외화환산손실 39,644 15,885 파생상품자산평가이익 (47,356) - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (57,103) (21,153) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - 251,068 장기프로젝트투자처분이익 (7,388) - 리스조정이익 (17,211) - 대손충당금환입 - - 기타의대손충당금환입 (83,958) - 외화환산이익 (215) (1,322) 잡이익 - (1,426) 합 계 3,393,813 2,293,431 2) 운전자본 조정 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 변동 2,887,845 (217,446) 대손충당금의 변동 (224,613) (1,321,678) 받을어음의 변동 684,742 - 미수금의 변동 56,695 - 미수수익의 변동 149,944 - 선급금의 변동 (5,210,205) - 선급비용의 변동 (6,953) - 당기법인세자산의 변동 (11,675) 14,210 재고자산의 변동 (17,261,851) (385,390) 장기프로젝트투자의 변동 (1,575,637) - 매입채무의 변동 (193,827) (32,701) 미지급금의 변동 3,748,626 (491,953) 미지급비용의 변동 190,742 36,611 선수금의 변동 919,058 - 예수금의 변동 (300,108) - 장기미지급금의 변동 2,966 2,769 기타유동채권의 변동 - 1,128,201 기타금융자산의 변동 - 680,539 기타유동자산의 변동 - (2,025,679) 기타비유동자산의 변동 - (5,249,764) 기타유동부채의 변동 - (625,153) 퇴직금지급 (170,985) (52,031) 사외적립자산의 변동 54,689 (29,376) 합 계 (16,260,547) (8,568,841) (2) 현금의 유출입이 없는 주요거래당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 주요거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 인식 1,351,307 604,452 선급금의 재고자산 대체 3,400,000 - 선급금의 기타의무형자산 대체 300,532 - 파생상품부채의 파생상품자산 대체 555,478 - 리스부채 유동성대체 10,521 - 41. 보고기간 후 사건(1) 신규 시설투자당사는 2022년 10월 28일 이사회를 통하여 남양주 별내 지식산업센터 시설 투자를 결정하였습니다. 1. 제목 신규 시설투자 2. 주요내용 남양주 별내 지식산업센터 신축공사 시설투자① 투자금액 : 47,100,000,000② 투자목적 : 지식산업센터 시행사업을 통한 수익성 증대 및 신규사업 진출③ 시공사 : CJ대한통운 3. 담보제공 당사는 신규 시설투자를 위하여 특수관계인으로부터 담보를 제공 받았습니다.① 담보물 : 강남구 논현동 15(부동산 근저당) - 담보제공자 : (주)퍼시픽산업 - 채권자 : 케이비캐피탈(주) - 담보금액 : 13,500백만원 - 담보한도 : 16,200백만원 - 담보기간 : 대출실행일로부터 2년② 담보물 : (주)퍼시픽개발의 예금근질권 - 담보제공자 : (주)퍼시픽개발 - 채권자 : CJ대한통운(주) - 담보금액 : 7,050백만원 - 담보한도 : 7,050백만원 - 담보기간 : 착공후 22개월 4. 이사회결의일(결정일) 또는 사실확인일 2022년 10월 28일 6. 배당에 관한 사항 - 해당사항 없음. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018.03.28 전환권행사 보통주 5,582,136 500 627 - 2018.04.23 전환권행사 보통주 9,136,211 500 602 - 2018.05.11 전환권행사 보통주 3,322,259 500 602 - 2018.06.25 전환권행사 보통주 3,442,340 500 581 - 2018.07.18 전환권행사 보통주 3,525,045 500 539 - 2018.08.07 전환권행사 보통주 1,000,000 500 500 - 2018.08.22 전환권행사 보통주 3,956,947 500 511 - 2018.08.23 전환권행사 보통주 600,000 500 500 - 2018.12.05 전환권행사 보통주 10,000,000 500 500 - 2020.03.04 무상감자 보통주 147,969,212 500 - 회생계획안 2020.03.05 출자전환 보통주 27,041,481 500 500 회생계획안 2020.03.06 무상감자 보통주 10,175,988 500 - 회생계획안 2020.03.06 무상감자 보통주 59,569,433 500 - 회생계획안 2020.03.06 유상증자(제3자배정) 보통주 30,400,000 500 500 회생계획안 2020.04.30 출자전환 보통주 378,036 500 500 회생계획안 2020.05.28 유상증자(제3자배정) 보통주 15,800,000 500 500 - 2020.08.29 유상증자(제3자배정) 보통주 6,600,000 500 500 - 2020.12.24 유상증자(제3자배정) 보통주 2,233,000 500 1,000 - 2021.04.03 유상증자(제3자배정) 보통주 1,486,662 500 1,500 - 2021.11.23 유상증자(주주배정) 보통주 17,000,000 500 1,810 - 나. 미상환 전환사채 발행현황 발행현황> (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제43회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 43 2021.11.16 2024.11.16 5,000 보통주 2022.11.16~2024.10.16 100 1,910 5,000 2,617,801 - 제44회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 44 2021.11.16 2024.11.16 5,000 보통주 2022.11.16~2024.10.16 100 1,090 5,000 4,587,155 - 합 계 - - - 10,000 - - - - 10,000 7,204,956 - ※ 2022.10.17 제44회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환가액이 877원으로 시가하락에 따라 조정되었습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황- 해당사항 없음. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황- 해당사항 없음. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2021.11.11 운영자금 15,499 운영자금 9,188 - 유상증자 - 2021.11.11 시설자금 15,271 시설자금 19,019 토지구입대 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2020.05.27 운영자금 7,900 운영자금 7,900 - 유상증자 - 2020.08.28 운영자금 3,300 운영자금 3,300 - 유상증자 - 2020.12.23 운영자금 2,233 운영자금 2,233 - 유상증자 - 2021.04.02 운영자금 2,229 운영자금 2,229 - 전환사채 - 2021.11.16 타법인증권취득 5,000 타법인증권취득 5,000 - 전환사채 - 2021.11.16 타법인증권취득 5,000 타법인증권취득 5,000 - 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 보통예금 2,563 - - 계 2,563 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, % ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제46기3분기 매출채권 2,649 563 21.3 선급금 15,019 5,379 35.8 미수금 2,169 407 18.8 미수수익 825 793 96.1 단기대여금 6,625 5,138 77.6 보증금 12,152 11,478 94.5 장기대여금 674 674 100 합계 39,439 24,432 61.9 제45기 매출채권 6,222 621 10.0 선급금 13,509 4,789 35.5 미수금 2,031 405 19.9 미수수익 974 962 98.8 단기대여금 5,755 4,728 82.2 보증금 11,914 11,478 96.3 장기대여금 674 674 100 합계 41,079 23,657 57.6 제44기 매출채권 4,373 100 2.3 선급금 5,461 4,769 87.3 미수금 2,709 405 14.9 미수수익 1,655 1,631 98.5 단기대여금 6,045 5,098 84.3 보증금 12,120 11,478 94.7 장기대여금 674 674 100.0 합계 33,037 24,155 73.1 (2) 최근 3사업년도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 제46기 3분기 제45기 제44기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 23,657 24,155 24,714 2. 순대손처리액(①-②±③) (188) (1,143) (3,919) ① 대손처리액(상각채권액) (188) 793 - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 (32) (1,936) (3,919) 3. 대손상각비 계상(환입)액 995 645 3,360 4. 기말 대손충당금 잔액합계 24,432 23,657 24,155 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 매출채권별로 거래처의 현재 재무상태, 미래상환능력, 담보설정유무 등을 기준으로 거래처를 구분하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 부실징후기업으로 지정된 경우에는 50%, 은행거래가 정지된 경우는 100%의 대손충당금을 설정하고 있으며, 정상적인 거래처의 경우에는 6개월 미만은 1%, 6개월 이상 1년 미만은 10%, 1년이상은 20%의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 1,244 424 981 - 2,649 특수관계자 - - - -- - 계 1,244 57 981 - 2,649 구성비율 47.0% 16.0% 37.0% - 100.0% 나. 재고자산 현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황. (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제46기3분기 제45기 제44기 비고 합계 제 품 865 108 82 - 원재료 658 236 210 - 용 지 19,485 - - - 합 계 21,008 344 292 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 31.13 0.76% 1.07% - 재고자산회전율(회수)[ 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 0.79회 37회 119회 - (2) 재고자산의 실사내역 등① 실사일자 : 당사는 기말에 실사재고조사 하는 것을 원칙으로 되어 있어 당분기에는 실사하지 않고, 장부가액에 의하여 계상하고 있습니다.② 재고실시사 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감시인 등의 참여, 입회여부- 해당사항 없음③ 장기체화재고 등 현황- 해당사항 없음 다. 최근 5사업연도의 회계기준 변경내용 및 그 사유- 해당사항 없음. 라. 최근 5사업연도 중 당기순손실이 발생한 사업연도와 그 주요원인 (단위 : 백만원) 사업연도 순손실 원인 비고 제42기 27,086 손상차손 발생 - 제43기 64,545 경영악화 및 손상차손 - 제44기 5,909 기업회생으로 인한 재정비 - 제45기 6,578 투자자산 손상차손 발생 - 제46기 3분기 5,957 매출 저조 및 매출원가 상승 - 마. 최근 5사업연도 중 직전사업연도대비 당기순이익의 증감율이 30% 이상이거나 흑자전환인 사업연도와 그 주요원인- 해당사항 없음. 바. 공정가치평가 내역 [범주별 금융상품] (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동자산 현금및현금성자산 2,622,623 - - 2,622,623 매출채권및기타채권 3,848,083 - - 3,848,083 기타금융자산 1,518,211 - - 1,518,211 파생상품자산 - - 602,835 602,835 소 계 7,988,917 - 602,835 8,591,752 비유동자산 비유동금융자산 162,879 - - 162,879 당기손익-공정가치 측정금융자산 - - 4,631,272 4,631,272 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 - 1,467,795 - 1,467,795 기타비유동자산 8,348,747 - - 8,348,747 소 계 8,511,626 1,467,795 4,631,272 14,610,693 합 계 16,500,543 1,467,795 5,234,107 23,202,445 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동자산 현금및현금성자산 26,590,889 - - 26,590,889 기타금융자산 1,039,315 - - 1,039,315 매출채권및기타채권 7,226,680 - - 7,226,680 소 계 34,856,883 - - 34,856,883 비유동자산 비유동금융자산 144,879 - - 144,879 당기손익-공정가치 측정금융자산 - - 3,699,168 3,699,168 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 - 1,655,271 - 1,655,271 기타비유동자산 6,439,235 - - 6,439,235 소 계 6,584,113 1,655,271 3,699,168 11,938,553 합 계 41,440,997 1,655,271 3,699,168 46,795,436 (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 유동부채 매입채무및기타채무 - 6,502,391 - 2,706,979 단기차입금 - 6,410,822 - 7,603,582 전환사채 - 6,015,395 - 4,931,027 파생금융부채 4,983,262 - 4,276,991 - 기타금융부채 - 947,516 - 666,812 소 계 4,983,262 19,876,124 4,276,991 15,908,400 비유동부채 기타비유동금융부채 - 742,667 - 787,389 합 계 4,983,262 20,618,791 4,276,991 16,695,789 (3) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익(비용) 90,624 - - (92,300) (1,676) 외환차익(차손) 55 - - (15,703) (15,648) 외화환산이익(손실) 215 - - (39,644) (39,429) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - 57,103 - - 57,103 파생상품자산평가이익(손실) - 47,356 - - 47,356 파생상품부채평가이익(손실) - - (150,793) - (150,793) 대손상각비 (57,753) - - - (57,753) 기타의대손상각비(환입) 83,958 - - - 83,958 합 계 117,099 104,459 (150,793) (147,647) (76,882) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익(비용) 41,654 - (138,563) (96,909) 외환차익(차손) 4,247 - (1,153) 3,094 외화환산이익(손실) 1,322 - (15,885) (14,563) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익(손실) - (229,915) - (229,915) 대손상각비 (26,780) - - (26,780) 합 계 20,443 (229,915) (155,601) (365,073) (4) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 연결실체 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,234,106 5,234,106 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,467,795 1,467,795 소 계 - - 6,701,901 6,701,901 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 4,983,262 4,983,262 합 계 - - 11,685,163 11,685,163 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 3,699,168 3,699,168 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,655,271 1,655,271 소 계 - - 5,354,439 5,354,439 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 4,276,991 4,276,991 소 계 - - 4,276,991 4,276,991 합 계 - - 9,631,430 9,631,430 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (5) 가치평가기법 및 투입 변수 (5)-1 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수 준 투입변수 가치평가기법 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 상환우선주 709,434 652,330 3 할인율, 성장률,무위험수익률, 할인율, 변동성 DCF 모형-이항 모형 투자조합 등 3,921,838 3,046,838 3 - 취득원가(주1) 매도청구권 602,835 - 3 할인율, 성장률,무위험수익률, 할인율, 변동성 DCF 모형-이항 모형 소 계 5,234,107 3,699,168 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 1,287,295 1,474,771 3 할인율, 성장률 DCF 모형 비상장주식 180,500 180,500 3 - 자산접근법 소 계 1,467,795 1,655,271 당기손익-공정가치측정금융부채 전환권 등 4,983,262 4,276,991 3 할인율, 성장률,무위험수익률, 할인율, 변동성 DCF 모형-이항 모형 소 계 4,983,262 4,276,991 합 계 11,685,164 9,631,430 (주1) 해당 취득원가로 표시하는 금융자산은 콘텐츠투자금 및 출자금으로 설립 이후 충분한 기간이 경과하지 않은 등의 사유로 인하여 신뢰성있는 공정가치의 산출이 어려워 취득원가로 평가하고 있습니다. (5)-2 당분기 와 전기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다. (5)-3 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전기 중변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취득(처분) 평 가 기타(*) 기 말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 3,699,168 875,000 104,459 555,478 5,234,105 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,655,271 - (187,477) - 1,467,794 소 계 5,354,439 875,000 (83,018) 555,478 6,701,899 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 4,276,991 - 150,793 555,478 4,983,262 (*) 당분기 중 파생상품부채에서 파생상품자산으로 분리된 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취득(처분) 평 가 기 말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 3,025,240 1,200,000 (526,071) 3,699,169 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,362,500 - (707,229) 1,655,271 합 계 5,854,439 1,200,000 (1,233,300) 5,354,440 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - 5,125,479 (848,488) 4,276,991 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시 작성지침에 따라 분ㆍ반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제46기 3분기(당기) 정진세림회계법인 - - - 제45기(전기) 정진세림회계법인 적정 해당사항 없음 (연결재무제표)1. 수익인식의 적정성(별도재무제표)1. 종속기업투자에 대한 손상 평가2. 수익인식의 적정성 제44기(전전기) 신한회계법인 적정 해당사항 없음 (연결재무제표)1. 수익인식의 적정성(별도재무제표)1. 종속기업투자에 대한 손상 평가2. 수익인식의 적정성 ※ 감사의견은 별도ㆍ연결 재무제표에 대한 감사의견 입니다. 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제46기3분기(당기) 정진세림회계법인 감사계획, 반기검토, 중간감사,재고실사입회, 결산감사, 연결감사 179,000,000 1,269 89,500,000 320 제45기(당기) 정진세림회계법인 감사계획, 반기검토, 중간감사,재고실사입회, 결산감사, 연결감사 179,000,000 1,269 179,000,000 1,269 제44기(전기) 신한회계법인 감사계획, 반기검토, 중간감사,재고실사입회, 결산감사, 연결감사 186,100,000 1,309 186,100,000 1,309 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제46기 3분기(당기) - - - - - - - - - - 제44기(전전기) - - - - - - - - - - 제44기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 07월 28일 회사측 : 감사위원감사인측 : 업무수행이사 서면 - 연간 감사계획 및 진행상황- 핵심감사사항 선정계획- 반기 중점 검토사항 및 기타 필수 커뮤니케이션 사항 2 2020년 11월 20일 회사측 : 감사위원감사인측 : 업무수행이사 서면 - 핵심감사사항 선정 및 감사절차 계획- 내부회계관리제도 검토 관련 사항- 기타 감사계획단계 필수 커뮤니케이션 사항 3 2021년 02월 25일 회사측 : 감사위원감사인측 : 업무수행이사 서면 - 핵심감사사항 등 중점 감사사항- 내부회계관리제도 검토 진행 상황- 기타 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항 4 2021년 11월 30일 회사측 : 감사위원감사인측 : 업무수행이사 서면 감사범위와 시기 등 전반 감사계획 관련 5 2022년 03월 07일 회사측 : 감사위원감사인측 : 업무수행이사 서면 감사수행 및 종결 관련 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과> 사업연도 감사의 의견 지적사항 제46기 3분기(당기) - - 제45기(전기) 본 감사의 의견으로는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 주식회사 아센디오 내부감시장치는 효과적으로 운영되고 있음. - 제44기(전전기) 본 감사의 의견으로는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 주식회사 아센디오 내부감시장치는 효과적으로 운영되고 있음. - 나. 내부회계관리제도검토의견> 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제46기 3분기(당기) 정진세림회계법인 - - 제45기(전기) 정진세림회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 제44기(전전기) 신한회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 다. 내부통제구조의 평가- 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 회의 구성에 관한 사항(1) 이사회의 권한 내용① 주주총회의 소집에 관한 사항(주주총회에 부의할 안건의 결정에 관한 사항 포함)② 이사회규칙의 제정 및 개정에 관한 사항③ 대표이사 및 업무집행이사의 선임 및 해임에 관한 사항④ 수권자본의 범위내에서의 신주발행에 관한 사항⑤ 제3자에 대한 보증 및 대부에 관한 사항⑥ 본회사의 주주 또는 이사간의 계약을 포함하는 중요계약에 관한 사항 (2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 ① 주총전 공시 : 이사 후보를 주주총회소집통지공고사항에 공시함. ② 주주의 추천 여부 : 최대주주와 대표이사의 추천을 받음. (3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 회사는 사외이사후보추천위원회 설치대상에서 제외되며 이에 해당사항은 없음 (4) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의이해관계 비 고 한상훈 - 영상물등급위원회 공연추천 소위원회 위원- 법무법인 백일 변호사- 前 PD 법률사무소 변호사- 前 법무법인 주원 변호사- 前 한국저작권보호원- 前 외교통상부 문화외교국- 前 한국방송공사 PD 해당사항 없음 2021.03.29중임 ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 전략기획실 (담당자 : 김민정 부장 ☎ 02-769-4728) (5) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - 나. 이사회의 운영에 관한 사항(1) 이사회 운영규정의 주요내용 ① 구성 : 이사전원② 의장 : 이사회 결의에 의한 만장일치로 선임③ 권한 : 법령 또는 정관에 정하여진 사항과 주주총회로부터 위임받은 사항 및 회사경영의 기본방침과 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.④ 결의방법 : 이사의 과반수 출석과 출석이사의 과반수로한다.⑤ 회의 : 필요시 수시로 개최한다.⑥ 의사록 : 의사의 안건, 경과요령, 그 결과 반대하는 자와 반대 이유를 기재하고, 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여 회사에 비치한다 (2) 이사회의 주요활동내역(사외이사 주요활동내역) 회차 개최일자 의안내용 가결여부 활동내역 한상훈 1 2022.01.07 제43회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 일부변경의 건 가결 찬성 2 2022.01.07 타법인 주식 취득 및 자금 대여의 건 가결 찬성 3 2022.01.17 신규법인 설립의 건 가결 찬성 4 2022.02.11 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 가결 찬성 5 2022.02.14 제45기 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 6 2022.03.14 제45기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 7 2022.05.31 자금 대여의 건 가결 찬성 8 2022.07.06 대출금 차입 연장의 건 가결 찬성 9 2022.09.30 대출금 차입 연장의 건 가결 찬성 (3) 이사회내의 위원회 구성현황 및 활동내역① 위원회명 : 투명경영위원회② 구성원 : 송재철 감사, 한상훈 사외이사, 강재현 사내이사 (4) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 회계, 경영, 법률 등 전반적으로 전문가로서의 전문성을 충분히 갖추고 있어, 교육을 실시하거나, 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 추후 신규사업진출 등의 경영상 변동성이 있을 경우 교육을 진행 할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 송재철 - 삼일회계법인대현회계법인 예 회계사 삼일회계법인대현회계법인 나. 감사위원회(감사) 위원의 독립성- 회사의 감사는 상법 제412조와 동법 제412조의4 및 정관 제40조의4에 의하여 회사의 회계와 업무를 감사하고, 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있고, 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있는 등 감사의 효율적인 업무수행을 위해 필요한 내부자료를 조사할 수 있습니다. 다. 감사위원회(감사)의 활동 회차 개최일자 의안내용 가결여부 참석여부 송재철 1 2022.01.07 제43회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 일부변경의 건 가결 찬성 2 2022.01.07 타법인 주식 취득 및 자금 대여의 건 가결 찬성 3 2022.01.17 신규법인 설립의 건 가결 찬성 4 2022.02.11 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 가결 찬성 5 2022.02.14 제45기 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 6 2022.03.14 제45기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 7 2022.05.31 자금 대여의 건 가결 찬성 8 2022.07.06 대출금 차입 연장의 건 가결 찬성 9 2022.09.30 대출금 차입 연장의 건 가결 찬성 라. 교육실시 계획- 해당사항 없음. 마. 교육실시 현황 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 회계, 법률 전문가로서의 전문성을 갖추고 있어, 감사를 대상으로 별도 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부 기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 바. 감사지원조직 현황- 당사의 보고서 작성일 현재 감사위원회(감사) 지원조직은 구성되어 있지 않으나, 추후 구성할 예정입니다. 사. 준법지원인 등 지원조직 현황- 해당사항 없음. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 미실시 미실시 실시(*1) (*1) 상법 제368조의4제1항에 의거하여 전자적 방법으로 의결권을 행사 할 수 있습니다. 나. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 80,509,196 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 102 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 80,509,076 - 우선주 - - 다. 주식사무 정관상신주인수권의내용 제 9 조 (주식의 발행 및 배경) 1. 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ① 주주에게 그가 가진 주식수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 ② 발행주식총수(본 조에서 발행주식총수란 본 조에 따라 발행할 신주와 기발행주식총수를 합산한 것을 말한다.)의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다.)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 ③ 발행주식총수의 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다.)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 2. 이사회는 제1항 본문의 규정에도 불구하고 신주의 액면총액이 1조원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. ① 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 ② 관계 법령에 따라 우리사주 조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 ③ 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 ④ 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식이러한 자금조달을 위하여 국내외 개인, 일반법인에게 신주를 발행하는 경우 3. 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일 부터 1월 15일 까지 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 주권 및 신주인수권증서 에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록 됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않습니다. 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 회사의 인터넷 홈페이지(http://ascendio.co.kr)에 게재. 단, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 서울경제신문에 게재. 라. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제41기정기주주총회(2018.03.29) 1. 제41기 대차대조표, 손익계산서 및 결손금처리계산서(안) 승인의 건2. 이사보수한도 승인의 건3. 감사보수한도 승인의 건 가결가결가결 - 제42기정기주주총회(2019.03.27) 1. 제42기 대차대조표, 손익계산서 및 결손금처리계산서(안) 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 이사보수한도 승인의 건5. 감사보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결 - 임시주주총회(2019.05.22) 1. 자본감소의 건 속행 - 임시주주총회(2019.07.15) 1. 자본감소의 건 가결 - 제44기정기주주총회(2021.03.29) 1. 제44기 대차대조표, 손익계산서 및 결손금처리계산서(안) 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 정관 일부 변경의 건4. 감사 선임의 건5. 이사보수한도 승인의 건6. 감사보수한도 승인의 건 가결 - 제45기정기주주총회(2022.03.29) 1. 제45기 대차대조표, 손익계산서 및 결손금처리계산서(안) 승인의 건2. 이사보수한도 승인의 건3. 감사보수한도 승인의 건 가결 - ※ 2020년도 정기주주총회는 회생절차 진행으로 인해 진행하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)퍼시픽산업 본인 보통주 32,428,501 40.28 33,087,977 41.10 - 계 보통주 32,428,501 40.28 33,087,977 41.10 - - 0 0 0 0 - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)퍼시픽산업 2 김민 - - - 신동철 99.86 - - - - - - 나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)퍼시픽산업 자산총계 109,203 부채총계 8,165 자본총계 101,039 매출액 - 영업이익 1,125 당기순이익 11,165 다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없음. 라. 최대주주의 사업개요- 명칭 : (주)퍼시픽산업- 설립일자 : 1991년 09월 05일- 주요사업의 내용 : 부동산 개발 및 공급업 3. 최대주주 변동현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2020.03.06 (주)퍼시픽산업 15,200,000 41.06 유상신주 취득 기업회생 2020.05.28 (주)퍼시픽산업 31,000,000 58.28 유상신주 취득 제3자배정 유상증자 2021.11.12 (주)퍼시픽산업 31,500,000 39.13 유상신주 취득 주주배정 유상증자 2021.11.18 (주)퍼시픽산업 31,899,638 39.62 장내매수 - 2021.11.23 (주)퍼시픽산업 32,428,501 40.28 장내매수 - 2022.08.19 (주)퍼시픽산업 33,087,977 41.10 장내매수 - 4. 최대주주 변동현황 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)퍼시픽사업 33,087,977 41.10 - (주)이제트가이드 4,800,000 5.96 - 케이엠인터네셔날(주) 4,800,000 5.96 - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주(1%미만) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 21,580 21,588 99.96 30,700,944 80,509,196 38.13 - 5. 주가 및 주식거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종류 2022년4월 2022년5월 2022년6월 2022년7월 2022년8월 2022년9월 보통주 최고 1,295 1,240 1,445 1,330 1,270 1,140 최저 1,180 1,150 1,095 1140 1120 888 월간거래량 5,650,763 4,764,163 28,603,603 6,871,859 4,608,051 2,799,989 나. 해외증권시장- 해당사항 없음. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 신동철 남 1973.07 (각자)대표이사 사내이사 상근 (각자)대표이사 - (주)퍼시픽산업 대표이사- (주)반도건설 임원 - - 최대주주 2년6개월 2024.03.29 강재현 남 1974.11 (각자)대표이사 사내이사 상근 (각자)대표이사 - 前 (주)삼성전자 인사팀- 前 Ratoz ENG 경영지원총괄 상무 - - - 2년6개월 2224.03.29 한상훈 남 1974.11 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 前 PD 법률사무소 변호사- 前 법무법인 주원 변호사- 前 한국저작권보호원- 前 외교통상부 문화외교국- 前 한국방송공사 PD- 영상물등급위원회 공연추천 소위원회 위원- 법무법인 백일 변호사 - - - 2년6개월 2024.03.29 송재철 남 1971.05 감사 감사 비상근 감사 - 前 삼일회계법인- 대현회계법인 - - - 1년6개월 2024.03.29 김범준 남 1968.08 전무이사 미등기 상근 영상솔루션 - 前 (주)수호이미지테크놀로지 대표이사 1,600,000 - - 1년10개월 - 전혜준 남 1971.11 전무이사 미등기 상근 드라마 - 前 (주)퍼스트엔터테인먼트 대표이사- 前 (주)팬스타즈컴퍼니 본부장 500,000 - - 2년2개월 - 김동원 남 1978.07 전무이사 미등기 상근 영화 - 윤당아트홀 사장- 스타컴기획 대표이사 - - - 3개월 - 김준식 남 1972.05 전무이사 미등기 상근 재무/회계 - 前 미도파개발 회계팀- 前 (주)웰메이드스타이엔티 사내이사 20,000 - - 20년2개월 - 추준호 남 1974.12 상무이사 미등기 상근 매니지먼트 - 前 조이월드- 前 쇼21(주)- 前 (주)엔터프랜즈미디어- 前 (주)웰메이드스타이엔티 대표이사 67,609 - - 1년10개월 - 홍순정 남 1972.04 이사 미등기 상근 재무/회계 - 前 (주)서흥종합건설- 前 (주)나인스에비뉴 - - - 2년10개월 - 김태훈 남 1975.01 이사 미등기 상근 감사실 - 前 한국IBM 정보기술컨설턴트 사업부문 운영관리 매니저- 前 아쿠쉬네트 컴퍼니 마케팅 매니저 매니저 38,483 - - 1년5개월 - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 26 - 1 - 27 4년3개월 1,989 74 - - - - 전체 여 17 - 1 - 18 2년8개월 477 26 - 합 계 43 - 2 - 45 3년8개월 2,466 100 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 8 1,253 157 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 3 2,000 - 감사 1 100 - 나. 보수지급금액 나-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 94 23 - 나-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 75 38 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 9 9 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9 9 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 다-1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 다-2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 라-1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 라-2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 3. 주식매수선택권- 해당사항 없음. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 반도홀딩스 1 34 35 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 4 4 - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 7 7 - - - - 계 - 11 11 - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없음. 2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없음. 3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없음. 4. 대주주 이외의 주주, 직원 등 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 (단위 : 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 서울중앙지방법원 최윤종 (주)아센디오 약정이행 청구 3,720,000 1심 진행중 서울중앙지방법원 최윤종 (주)아센디오 손해배상 청구 1,400,000 1심 진행중 SUPERIOR COURT OF THE STATE OF CALIFORNIA Kris Park (주)아센디오 손해배상 청구 - 1심 진행중 서울중앙지방법원 변종은 (주)아센디오 대여금 청구 759,000 소장 접수 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황- 해당사항 없음. 다. 채무보증 현황- 해당사항 없음. 라. 채무인수약정 현황- 해당사항 없음. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 기관 제재현황 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치내용 사유 2021.01.26 한국거래소 당사 - 불성실공시 법인지정- 벌점 : 해당사항 없음- 공시위반제재금 (1,600만원 부과) 타법인 주식 및 출자증권 양도결정(2016.10.10)에 대해 양도금액의 100분의 50이상의 변경(2020.12.30) 나. 임ㆍ직원의 제재현황 - 해당사항 없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 보호예수 현황- 해당사항 없음. 나. 합병 등의 사후정보 당사는 사업경쟁력을 높이고자 2020.10.22 (주)웰메이드스타이엔티, (주)트리니티픽쳐스, (주)수호이미지테크놀로지와의 소규모합병을 결정하였습니다.(1) 합병 등의 주요 내용- 합병 종료일자 : 2020년 12월 28일- 합병 후 존속 및 소멸회사 내역 합병 후존속회사 회사의 명칭 (주)아센디오 소재지 서울특별시 강남구 언주로 729, 8층 각자대표 신동철, 강재현 상장여부 유가증권시장주권 상장법인 합병비율 1.0000000 합병 후소멸회사 회사의 명칭 (주)웰메이드스타이엔티 소재지 서울특별시 강남구 언주로 729, 9층 대표이사 서상욱, 추준호 상장여부 주권비상장법인 합병비율 0.0000000 합병 후소멸회사 회사의 명칭 (주)트리니티픽쳐스 소재지 서울특별시 서초구 법원로3길 19, 2층 대표이사 남지웅 상장여부 주권비상장법인 합병비율 0.0000000 합병 후소멸회사 회사의 명칭 (주)수호이미지테크놀로지 소재지 서울특별시 금천구 가산동 가산디지털로1로 181, 9층 대표이사 김범준 상장여부 주권비상장법인 합병비율 0.0000000 - 계약내용 합병배경 합병을 통해 경영효율성을 제고하고, 사업의 통합운영에 따른 시너지효과를 극대화하여 경쟁력을 강화하고자 함. 법적형태 소규모합병(상법 제527조의3) 구체적내용 (주)아센디오가 (주)웰메이드스타이엔티, (주)트리니티픽쳐스, (주)수호이미지테크놀로지를 흡수합병- 존속회사 : (주)아센디오- 소멸회사 : (주)웰메이드스타이엔티, (주)트리니티픽쳐스, (주)수호이미지테크놀로지※ 합병 후 존속법인의 상호 : (주)아센디오- 본 합병은 합병에 의한 신주 발행이 없는 무증자방식으로 상법 제527조의3에 근거하는 소규모합병에 해당되며, 합병승인은 이사회 승인으로서 갈음. 주요일정 - 이사회 결의일: 2020년 10월 22일- 합병 계약일: 2020년 10월 29일- 합병 종료보고 이사회: 2020년 12월 28일- 합병 및 해산 등기: 2020년 12월 30일 ※ 위 합병과 관련한 보다 자세한 내용은 당사가 2020년 10월 22일에 공시한 주요사항보고서(합병결정) 및 2020년 12월 28일에 공시한 합병등종료보고서를 참고하시기 바랍니다.(2) 합병 등의 전후 재무사항자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제7항 제2호 나목 단서는 다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 요구하지 않는 것으로 규정하고 있는 바, 본 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 않았으며, 이에 따라 합병등 전후의 재무사항 비교표를 생략합니다. 또한 (주)아센디오은 합병 전 (주)웰메이드스타이엔티, (주)트리니티픽쳐스, (주)수호이미지테크놀로지의 발행주식 100%를 소유하고 있었으므로, 합병 전후로 연결 재무제표에는 변동이 없습니다. 다. 신규 시설투자당사는 2022년 10월 28일 이사회를 통하여 남양주 별내 지식산업센터 시설 투자를 결정하였습니다. 제목 신규 시설투자 주요내용 남양주 별내 지식산업센터 신축공사 시설투자① 투자금액 : 47,100,000,000② 투자목적 : 지식산업센터 시행사업을 통한 수익성 증대 및 신규사업 진출③ 시공사 : CJ대한통운 담보제공 당사는 신규 시설투자를 위하여 특수관계인으로부터 담보를 제공 받았습니다.① 담보물 : 강남구 논현동 15(부동산 근저당) - 담보제공자 : (주)퍼시픽산업 - 채권자 : 케이비캐피탈(주) - 담보금액 : 13,500백만원 - 담보한도 : 16,200백만원 - 담보기간 : 대출실행일로부터 2년② 담보물 : (주)퍼시픽개발의 예금근질권 - 담보제공자 : (주)퍼시픽개발 - 채권자 : CJ대한통운(주) - 담보금액 : 7,050백만원 - 담보한도 : 7,050백만원 - 담보기간 : 착공후 22개월 이사회결의일(결정일)또는 사실확인일 2022년 10월 28일 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 KIWI MEDIA GROUP USA INC 2017.03 3810 WILSHIRE BLVD., STE PH-5LOS ANGELES, CA 90010 다큐멘터리제작 등 928 100%지분보유 × (주)더스타아시아 2015.04 서울시 용산구 소월로2나길 33, 1층 공연기획,도서출판업 91 75%지분보유 × KIWI MEDIA GROUPHONG KONG CO,. LIMITED 2018.10 ROOM 1405, 14/F., AUSTIN TOWER22-26 AUSTIN AVENUE TSIM SHATSUI, KOWLOON 매니지먼트 등 6 100%지분보유 × 안성스튜디오컴플렉스(주) 2022.01 서울시 강남구 언주로 729, 7층 부동산개발 등 - 100%지분보유 × 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 1 (주)아센디오 110111-0253908 - - 비상장 34 (주)반도홀딩스 180111-0036615 (주)대영개발 180111-0816497 (주)대창개발 180111-0816504 (주)대현개발 180111-0816231 (주)대호개발 180111-0816489 (주)더유니콘 180111-0624428 (주)반도개발 181211-0011226 (주)반도건설 180111-0624311 (주)반도레저 230111-0102788 (주)반도 110111-4141183 (주)반도종합건설 135211-0022964 (주)아레나레저 120111-0615023 (주)에이피글로벌 110111-4602507 (주)케이피디개발 110111-4870964 (주)코어스트랜드 180111-1089861 (주)퍼시픽개발 180111-0460153 (주)퍼시픽산업 180111-0118306 (주)호법포레 134411-0077164 (주)한길개발 180111-0809202 (주)한영개발 180111-0816223 (주)화인개발 180111-0809278 (주)더스타아시아 110111-5705251 안성스튜디오컴플렉스(주) 110111-8172093 Bando Land, Inc 외국법인 BANDUS HOLDINGS CORPORATION 외국법인 BANDO DELA CORPORATION 외국법인 BANDO DELA 2, LLC 외국법인 PENINSULA E CORPORATION 외국법인 PACIFIC PALM CORPORATION CO,.LTD 외국법인 BANDO NATIONAL CORPORATION 외국법인 BANDO JAPAN CO,.LTD 외국법인 BANDO KAMO CO,.LTD 외국법인 Kiwi Media Group USA, Inc 외국법인 Kiwi Media Group Hong Kong Co,. Limited 외국법인 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)AIRE. INC 비상장 2014.07.29 투자 2,000 200,000 8.5 - - - - - - - - -