아센디오 반기보고서 (2024.06)
7. 기타 참고사항

가. 영업의 개황(1) 산업의 특성과거에 비해 경제적 여건은 윤택해졌으나, 코로나의 영향으로 인한 여가시간 활용범위 제한으로 미디어 및 엔터테인먼트 콘텐츠에 대한 수요가 증가하였으며, 코로나사태가 종료 된 후에도 미디어 및 엔터테인먼트 콘텐츠 수요는 지속 유지되고 있습니다.그리고 개인의 관심사나 욕구가 과거에 비해 굉장히 다원화됨에 따라 그에 대한 콘텐츠 창출은 전통적인 매체 뿐만 아니라 굉장히 복합적인 양상으로 제공되어져야 하는 상황에 이르렀습니다.특히 콘텐츠 산업은 다양한 분야의 상품으로 재가공되어 새롭게 부가가치를 창출할 수 있습니다. 모바일, 스마트TV 등 기존에 없던 새로운 매체의 등장은 다채널 다매채 시대에 접어들었으며 그에 대응할 수 있는 다양한 콘텐츠에 대한 수요도 계속해서증가하고 있습니다.(2) 산업의 성장성최근 세계 주요 국가 그리고 대다수 기업들의 주요 대규모 투자사업은 문화콘텐츠 사업을 꼽을 수 있습니다. 더욱이 코로나의 영향과 함께 정보통신기술의 발전은 그 수요의 양을 증폭시켰습니다. 현대에서는 기존 사회가 가졌던 물리적인 시공간의 제약을 넘어 모두가 즐거움으로 연결하기 위해서 새로운 기술 발달이 다양한 플랫폼으로 이어져 이때까지 경험하지 못했던 새로운 콘텐츠를 갈망하고 있는 상황입니다.[방송산업 총괄 현황]

구분	사업체수(개)	종사자수(명)	매출액(십억원)	수출액(천달러)	수입액(천달러)

2018년	1,148	50,286	19,762	478,442	106,004

2019년	1,062	51,006	20,843	539,214	97,366

2020년	1,070	50,239	21,964	692,790	60,969

2021년	1,133	50,160	23,970	717,997	60,761

2022년	1,154	51,639	26,104	948,045	73,448

연평균증감률	0.1%	0.7%.	7.2%	18.6%	△8.8%

*출처 : 2022년 콘텐츠 산업 조사 (문화체육관광부, 한국콘텐츠진흥원)

(3) 시장여건저작권 보호 강화를 위한 제도가 법적으로 재정비되고 휴대용 스마트 미디어 보급이 급속도로 늘어나면서 합법적인 다운로드 서비스와 IPTV 서비스 등의 부가판권 시장이 핵심적인 부분으로 영역을 넓혀가고 있습니다.(4) 경쟁우위요소당사는 다소 위축된 시장환경 속에서 지속적으로 콘텐츠 투자를 진행하여 이를 통해 안정적이고 다양한 IP 확보를 위해 노력중이며, 이를 바탕으로 문화산업분야에서 Contents Provider로서의 탄탄한 입지를 구축하고자 합니다. 나. 회사의 현황

(1) 영업개황

[콘텐츠제작]당사는 영화 , 등 다수의 영화를 투자ㆍ배급하였으며 COVID-19 사태 이후에는 콘텐츠 수요의 폭발적 증가에 대응하고자 2020년 하반기부터 영화 제작 및 드라마 제작까지 사업영역을 확장하였습니다. 이후 영화로는 , , , , , 등의 투자/제작에 참여하였으며, 드라마로는 , 2022>, , , , 등의 제작에 참여하는 등 콘텐츠 라이브러리를 지속 확장하고 있습니다.[전시/공연]코로나 팬데믹 종료후 여행/외식 외 적극적 소비계층의 다변화가 일어나면서 짧은 시간과 적은 비용으로도 다양한 경험을 할 수 있는 전시/공연 산업의 규모가 커지고 있는 상황입니다. 전시/공연사업은 전형적인 콘텐츠 제작사업과는 별도로 단기간에 개발을 진행하고 제작하여 빠른 시간 내 이익실현을 가능케하는 저투자 고수익 사업으로써 각광받고 있습니다.전반기와 중반기에는 아이돌 와 같은 엔터테인먼트 관련 아티스트 전시를 다수 진행하며 경쟁력을 넓혀가고자 계획하고 있으며 이는 굿즈 등 부가사업 또한 진행할 수 있는 폭넓은 확장성으로 단기간내 수익창출을 기대하고 있습니다. 후반기에는 , , 등 알려진 가수 콘서트 진행을 주도함으로써 안정적은 수익창출원을 만들어 갈 예정입니다.[매니지먼트]당사는 2020년 적자사업이었던 음악사업부를 정리하였으나 다년간 쌓아온 아티스트에 대한 매니지먼트 역량을 활용하고자 최수종, 하희라 배우 등의 소속사를 합병하여배우 매니지먼트 사업에 진출하였습니다.최근 고려거란전쟁 등으로 최수종 배우가 KBS연기대상의 대상을 수상하는 등 호재가 있었으나 당사 영상 콘텐츠 및 공연 전시 등에 집중하기 위해 매니지먼트 사업을 중단하였습니다. (2) 조직도 스크린샷 2024-08-14 112124.jpg 아센디오_조직도 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 연결 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구분 제48기 반기 제47기 제46기 2024년 6월말 2023년 12월말 2022년 12월말 자산 [유동자산] 11,261 18,385 48,797 ㆍ당좌자산 2,724 2,266 25,844 ㆍ재고자산 181 - 18,796 ㆍ기타 8,356 16,119 4,156 [비유동자산] 39,683 30,150 24,312 ㆍ비유동금융자산 17,715 8,596 8,230 ㆍ투자자산 17,419 17,419 9,730 ㆍ유형자산 706 522 2,103 ㆍ무형자산 606 466 629 ㆍ기타비유동자산 3,237 3,147 3,669 자산총계 50,945 48,535 73,159 부채 [유동부채] 22,555 22,073 21,086 [비유동부채] 164 91 19,802 부채총계 22,720 22,164 40,889 자본 [자본금] 51,785 51,785 42,925 [자본잉여금] 46,105 46,105 36,528 [기타자본항목] △14,087 △14,346 △14,346 [기타포괄손익누계액] △4,425 △4,009 △4,885 [결손금] △51,304 △53,074 △27,078 비지배지분 150 - △244 자본총계 28,225 26,371 32,270 2024년 1월~6월 2023년 1월~12월 2022년 1월~12월 매출 8,692 6,883 12,544 매출원가 8,088 7,312 12,902 매출총이익 604 △428 △358 영업이익 △1,887 △10,352 △7,886 법인세비용차감전순이익 1,767 △25,380 △15,561 당기순이익 1,767 △25,921 △16,917 ㆍ지배기업 소유주지분 1,852 △26,165 △16,923 ㆍ비지배지분 △85 244 △1,356 기타포괄손익 △326 1,047 38 총포괄손익 1,441 △24,874 △16,879 ㆍ지배기업 소유지분 1,526 △25,118 △16,885 ㆍ비지배지분 △85 244 7 주당손익(*1) 26 △295 △209 연결에 포함된 회사수 1 2 4 (*1) 주당손익의 단위는 원임. [△는 부(-)의 값임] ※ 연결대상회사 변동내용 사업연도 연결대상 회사 전기대비 연결에서 추가된 회사 전기대비 연결에서 제외된 회사 제48기반기 - (주)히어로랩 - (주)히어로랩 - 안성스튜디오컴플렉스(주)- KIWI MEDIA GROUP HONG KONG 제47기 - 안성스튜디오컴플렉스(주)- KIWI MEDIA GROUP HONG KONG - - KIWI MEDIA GROUP USA INC.- (주)더스타아시아 제46기 - KIWI MEDIA GROUP USA INC.- (주)더스타아시아- KIWI MEDIA GROUP HONG KONG- 안성스튜디오컴플렉스(주) - 안성스튜디오컴플렉스(주) - 제45기 - KIWI MEDIA GROUP USA INC.- (주)더스타아시아- KIWI MEDIA GROUP HONG KONG - - 제44기 - KIWI MEDIA GROUP USA INC.- (주)더스타아시아- KIWI MEDIA GROUP HONG KONG - - (주)팍스넷경제티브이 (구.(주)아시아경제티브이)- (주)웰메이드스타이엔티- (주)피엑스엔홀딩스- KIWI MEDIA JAPAN 나. 개별 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구분 제48기 반기 제47기 제46기 2024년 6월말 2023년 12월말 2022년 12월말 자산 [유동자산] 10,467 18,384 48,277 ㆍ당좌자산 8,593 14,829 24,937 ㆍ재고자산 - - 18,796 ㆍ기타 1,874 3,556 4,544 [비유동자산] 40,493 30,150 24,307 ㆍ비유동금융자산 18,198 8,596 8,230 ㆍ유형자산 647 522 1,426 ㆍ무형자산 565 466 614 ㆍ투자자산 17,919 17,419 10,368 ㆍ기타비유동자산 3,164 3,147 3,669 자산총계 50,960 48,534 72,584 부채 [유동부채] 22,467 22,071 20,841 [비유동부채] 91,963 91 19,802 부채총계 22,558 22,162 40,643 자본 [자본금] 51,785 51,785 42,295 [자본잉여금] 46,105 46,105 36,528 [기타자본항목] △14,087 △14,346 △14,346 [기타포괄손익누계액] △4,425 △4,100 △4,977 [결손금] △50,977 △53,070 △27,559 자본총계 28,402 26,372 31,941 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 종속기업(원가법) / 관계ㆍ공동기업(지분법) 종속기업(원가법) / 관계ㆍ공동기업(지분법) 종속기업(원가법) / 관계ㆍ공동기업(지분법) 2024년 1월~6월 2023년 1월~12월 2022년 1월~12월 매출 8,692 6,883 12,464 매출원가 8,088 7,312 12,902 매출총이익 604 △428 △438 영업이익 △1,562 △9,651 △7,934 법인세비용차감전순이익 2,094 △25,141 △15,585 당기순이익 2,094 △25,682 △16,941 기타포괄손익 △325 1,047 △25 총포괄손익 1,770 △24,635 △16,966 주당손익(*1) 20 △289 △191 (*1) 주당손익의 단위는 원임. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 48 기 반기말 2024.06.30 현재 제 47 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 48 기 반기말 제 47 기말 자산 유동자산 11,261,432,980 18,384,895,502 현금및현금성자산 2,615,699,771 424,795,931 매출채권 및 기타채권 108,592,655 1,840,766,520 기타금융자산 6,466,941,898 14,403,934,954 기타유동자산 1,888,783,006 1,715,398,097 유동재고자산 181,415,650 0 비유동자산 39,683,497,956 30,149,734,152 당기손익-공정가치측정금융자산 16,257,138,969 6,444,507,485 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 950,198,217 1,274,703,428 기타비유동금융자산 507,446,831 877,195,762 유형자산 706,726,779 521,709,855 무형자산 606,231,706 465,688,631 투자부동산 17,418,870,000 17,418,870,000 기타비유동자산 3,236,885,454 3,147,058,991 자산총계 50,944,930,936 48,534,629,654 부채 유동부채 22,555,450,906 22,072,971,496 매입채무 및 기타채무 1,461,640,156 1,932,805,221 유동 차입금 16,483,817,070 16,460,700,000 기타금융부채 1,449,781,501 1,207,606,614 기타 유동부채 3,006,648,590 2,269,964,786 파생상품부채 153,563,589 201,894,875 비유동부채 164,309,463 90,704,496 장기차입금 28,125,000 0 기타비유동금융부채 136,184,463 90,704,496 부채총계 22,719,760,369 22,163,675,992 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 28,074,887,794 26,370,953,662 자본금 51,784,744,000 51,784,744,000 자본잉여금 46,105,292,851 46,105,292,851 기타자본구성요소 (14,086,509,598) (14,346,410,998) 기타포괄손익누계액 (4,424,801,783) (4,099,115,864) 이익잉여금(결손금) (51,303,837,676) (53,073,556,327) 비지배지분 150,282,773 0 자본총계 28,225,170,567 26,370,953,662 자본과부채총계 50,944,930,936 48,534,629,654 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 48 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 47 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 48 기 반기 제 47 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 6,286,608,683 8,691,889,703 887,638,585 1,522,744,091 매출원가 6,135,268,855 8,088,341,146 1,105,678,319 1,642,266,009 매출총이익 151,339,828 603,548,557 (218,039,734) (119,521,918) 판매비와관리비 1,458,154,161 2,490,291,262 2,024,341,365 4,048,384,314 영업이익(손실) (1,306,814,333) (1,886,742,705) (2,242,381,099) (4,167,906,232) 금융수익 4,269,755,670 4,379,103,273 10,106,935 27,897,254 금융원가 466,825,984 929,045,861 1,255,266,829 2,666,682,392 지분법이익(손실) 0 0 140,785,210 (103,364,366) 기타이익 97,815,254 228,379,220 307,093,808 400,888,721 기타손실 4,272,154 24,549,547 18,080,366 28,724,896 법인세비용차감전순이익(손실) 2,589,658,453 1,767,144,380 (3,057,742,341) (6,537,891,911) 법인세비용(수익) 0 0 0 0 계속영업이익(손실) 2,589,658,453 1,767,144,380 (3,057,742,341) (6,537,891,911) 중단영업이익(손실) 0 0 (273,173,047) (398,675,924) 당기순이익(손실) 2,589,658,453 1,767,144,380 (3,330,915,388) (6,936,567,835) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 2,674,364,256 1,851,850,183 (3,575,676,456) (7,180,565,426) 계속영업이익(손실) 2,674,364,256 1,851,850,183 (3,302,503,409) (6,781,889,502) 중단영업이익(손실) 0 0 (273,173,047) (398,675,924) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (84,705,803) (84,705,803) 244,761,068 243,997,591 계속영업이익(손실) (84,705,803) (84,705,803) 244,761,068 243,997,591 중단영업이익(손실) 0 0 0 0 기타포괄손익 (325,685,919) (325,685,919) 22,298,627 79,517,040 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (1,180,708) (1,180,708) 6,055,163 63,273,576 해외사업환산손익 0 0 6,055,163 63,273,576 기타 연결범위변동으로 인한 포괄손익 (1,180,708) (1,180,708) 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (324,505,211) (324,505,211) 16,243,464 16,243,464 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (324,505,211) (324,505,211) 16,243,464 16,243,464 총포괄손익 2,263,972,534 1,441,458,461 (3,308,616,761) (6,857,050,795) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 2,348,678,337 1,526,164,264 (3,553,377,829) (7,101,048,386) 포괄손익, 비지배지분 (84,705,803) (84,705,803) 244,761,068 243,997,591 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 26 18 (42) (85) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 26 18 (39) (80) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 (3) (5) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 26.00 18.00 (42.00) (85.00) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 26 18 (39) (80) 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 (3) (5) 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 48 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 47 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 42,295,414,000 36,528,348,009 (14,346,410,998) (4,885,305,835) (27,078,368,494) 32,513,676,682 (243,997,591) 32,269,679,091 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (7,180,565,426) (7,180,565,426) 243,997,591 (6,936,567,835) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 16,243,464 0 16,243,464 0 16,243,464 해외사업환산손익 0 0 0 30,423,576 0 30,423,576 0 30,423,576 지분법자본변동 0 0 0 60,138,802 0 60,138,802 0 60,138,802 전환사채의 전환 713,266,000 603,715,921 0 0 0 1,316,981,921 0 1,316,981,921 주식발행비용의 지급 0 (5,784,040) 0 0 0 (5,784,040) 0 (5,784,040) 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 주식매입선택권 0 0 0 0 0 0 0 0 2023.06.30 (기말자본) 43,008,680,000 37,126,279,890 (14,346,410,998) (4,778,499,993) (34,258,933,920) 26,751,114,979 0 26,751,114,979 2024.01.01 (기초자본) 51,784,744,000 46,105,292,851 (14,346,410,998) (4,099,115,864) (53,073,556,327) 26,370,953,662 0 26,370,953,662 당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,851,850,183 1,851,850,183 (84,705,803) 1,767,144,380 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 (324,505,211) 0 (324,505,211) 0 (324,505,211) 해외사업환산손익 0 0 0 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 0 0 주식발행비용의 지급 0 0 0 0 0 0 0 0 연결대상범위의 변동 0 0 0 (1,180,708) (82,131,532) (83,312,240) 234,988,576 151,676,336 주식매입선택권 0 0 259,901,400 0 0 259,901,400 0 259,901,400 2024.06.30 (기말자본) 51,784,744,000 46,105,292,851 (14,086,509,598) (4,424,801,783) (51,303,837,676) 28,074,887,794 150,282,773 28,225,170,567 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 48 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 47 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 48 기 반기 제 47 기 반기 영업활동현금흐름 575,158,974 (6,372,468,290) 당기순이익(손실) 1,767,144,380 (6,936,567,835) 비현금항목 및 운전자본 조정 (1,309,550,431) 1,073,789,626 이자수취 123,393,028 20,208,909 이자지급(영업) (141,393) (529,898,990) 법인세납부(환급) (5,686,610) 0 투자활동현금흐름 1,655,531,657 797,595,783 기타금융자산의 처분 5,105,754,983 850,000,000 단기대여금의 감소 5,928,419,006 0 장기금융상품의 감소 0 123,058,488 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 4,000,000,000 0 장기프로젝트투자의 회수 100,000,000 0 보증금의 감소 298,511,803 10,139,058 관계기업투자주식의 처분 0 50,000,000 유형자산의 처분 76,818,182 0 단기대여금의 증가 (2,080,000,000) (130,000,000) 기타금융자산의 취득 (6,400,000) 0 장기금융상품의 취득 0 (2,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (11,225,000,000) (75,000,000) 임차보증금의 증가 (167,665,000) (20,302,400) 유형자산의 취득 (351,332,317) (8,299,363) 무형자산의 취득 (23,575,000) 0 재무활동현금흐름 (39,984,000) (14,047,856,379) 종속기업 유상증자에 따른 비지배지분 증가 126,000,000 0 단기차입금의 증가 0 10,903,220,140 단기차입금의 상환 (36,000,000) (1,114,000,000) 장기차입금의 조기상환 0 (18,500,000,000) 전환사채의 조기상환 0 (3,775,781,262) 파생상품부채의 조기상환 0 (1,277,355,998) 리스부채의 상환 (129,984,000) (267,975,608) 종속기업의 청산 0 (10,179,611) 신주발행비 지급 0 (5,784,040) 현금및현금성자산의 순증가(감소) 2,190,706,631 (19,622,728,886) 연결실체 변동으로 인한 현금의 증가(감소) 68,105 0 환율변동으로 인한 차이 0 16,773,576 현금및현금성자산의 환율변동효과 246,665 1 기초현금및현금성자산 424,678,370 20,766,897,922 기말현금및현금성자산 2,615,699,771 1,160,942,613 3. 연결재무제표 주석 1. 일반 사항지배기업인 주식회사 아센디오(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 주식회사 히어로랩(이하 "종속기업", 이하 지배기업와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 1977년 4월 21일에 설립되어, 1989년 12월 20일에 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다.지배기업은 영화투자 및 배급, 제작사업, 드라마제작, 연예 매니지먼트사업, 엔터테인먼트 콘텐츠사업, 부동산개발사업 등을 주영업목적으로 하고 있습니다. 당반기말 현재 자본금은 51,784,744천원입니다.한편, 당기말 현재 주요 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 (주) 지분율 (%) 디티엠투자조합2호 11,846,001 11.4% ㈜퍼시픽산업 11,569,609 11.2% 티디엠투자조합1호 6,395,000 6.2% 소네트투자조합 5,170,000 5.0% 기타소액주주 68,588,878 66.2% 합 계 103,569,488 100.0% (2) 종속기업의 개요당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 업 종 소유지분율(%) 주식수 소재지 주식회사 히어로랩 (*) 의류 판매 78.13% 1,000,000 서울특별시 용산구 (*) 연결실체는 당반기중 히어로랩 제3자 유상증자에 참여하여 최대주주가 되었습니다 종속기업 업 종 소유지분율(%) 주식수 소재지 KIWI MEDIA GROUP HONG KONG CO,.LIMITED(*1) 엔터테인먼트 콘텐츠 외 100 100,000주 홍 콩 안성스튜디오컴플렉스(주)(*2) 영화, 드라마 스튜디오 임대 100 60,000주 한 국 (*1) 연결실체는 2018년 9월 17일자 이사회 결의에 의거 신규사업진출로 기존사업과의 시너지효과 증대를 위하여 KIWI MEDIA GROUP HONG KONG CO,.LIMITED를 14,406천원에 설립하였으며, 2024년 2월 5일에 매각하였습니다.(*2) 동사는 2023년 11월 30일자로 폐업하였으며, 2024년 2월 5일 청산하였습니다.(3) 당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 ㈜히어로랩 860,672 646,374 214,299 - (334,547) (334,547) (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 KIWI MEDIA GROUP HONG KONG CO,.LIMITED 118 1,511 (1,393) - (3,944) (3,944) 안성스튜디오컴플렉스(주) - - - - (288,526) (288,526) 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 (1) 반기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 회계정책과 공시의 변경 1) 당반기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다.연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1116호'리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채 동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료’를 산정합니다.연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’- 가상자산 동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유·발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표’및 제1107호 '금융상품:공시’- 공급자금융약정 동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 교환가능성의 정의, 교환가능성의 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ② 공정가치 측정 연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 - 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.3. 위험관리 (1) 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (1)-1 외환위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 1USD, 1HKD,천원) 구 분 통 화 당반기말 전기말 외 화 환율(원) 원화환산액 외 화 환율(원) 원화환산액 외화금융자산 USD 3,706 1,389 5,148 1,522 1,305 1,987 HKD - - - 712 167 119 소 계 3,706 - 5,148 2,234 - 2,106 외화금융부채 USD - - - - - - 순외화금융자산 3,706 - 5,148 2,234 - 2,106 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 및 전기말의 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 1USD, 천원) 구 분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 515 (515) 211 (211) 상기 민감도 분석은 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. (1)-2 이자율위험 연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 차입금의 경우 고정금리부 차입금이며, 예금은 이자율변동이 미미한 보통예금 등 이므로 이자율 위험은 극히 낮습니다.(1)-3 가격위험연결실체의 재무상태표 상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결실체는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다.(1)-4 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 현금및현금성자산 2,615,700 424,796 매출채권및기타채권 108,593 1,840,767 기타유동금융자산 6,466,942 14,403,935 소 계 9,191,234 16,669,498 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 - 6,444,507 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 950,198 1,274,703 기타비유동금융자산 507,447 877,196 소 계 1,457,645 8,596,406 합 계 10,648,879 25,265,904 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년미만 1년 ~ 5년미만 유 동 매입채무및기타채무 1,461,640 1,461,640 1,461,640 - - 단기차입금 16,483,817 16,483,817 - 16,483,817 - 기타유동금융부채 1,449,782 1,449,782 1,409,949 39,832 - 파생금융부채 153,564 153,564 - 153,564 - 소 계 19,548,802 19,548,802 2,871,589 16,677,213 - 비유동 장기차입금 28,125 28,125 - - 28,125 기타비유동금융부채 136,184 136,184 - - 136,184 소 계 136,184 136,184 - - 136,184 합 계 19,684,987 19,684,987 2,871,589 16,677,213 136,184 (단위: 천원) 구 분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년미만 1년 ~ 5년미만 유 동 매입채무및기타채무 1,932,805 1,932,805 1,932,805 - - 단기차입금 16,460,700 16,460,700 - 16,460,700 - 기타유동금융부채 1,207,607 1,207,607 1,008,685 198,921 - 파생금융부채 201,895 201,895 - 201,895 - 소 계 19,803,007 19,803,007 2,941,490 16,861,516 - 비유동 장기차입금 - - - - - 기타비유동금융부채 90,704 90,704 - - 90,704 소 계 90,704 90,704 - - 90,704 합 계 19,893,711 19,694,789 2,941,490 16,662,595 90,704 (2) 자본 위험 관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 순부채를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순부채는 부채총계에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다.한편, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채총계 22,719,760 22,163,676 차감: 현금및현금성자산 2,615,700 424,796 순부채(A) 20,104,061 21,738,880 자본총계(B) 28,225,171 26,370,954 부채비율(A/B) 71.2% 82.4% 4. 범주별 금융상품(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동자산 현금및현금성자산 2,615,700 - - 2,615,700 매출채권및기타채권 108,593 - - 108,593 기타유동금융자산 6,466,942 - - 6,466,942 소 계 9,191,234 - - 9,191,234 비유동자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 - - 16,257,139 16,257,139 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 - 950,198 - 950,198 기타비유동금융자산 507,447 - - 507,447 소 계 507,447 950,198 16,257,139 17,714,784 합 계 9,698,681 950,198 16,257,139 26,906,018 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동자산 현금및현금성자산 424,796 - - 424,796 매출채권및기타채권 1,840,767 - - 1,840,767 기타유동금융자산 14,403,935 - - 14,403,935 소 계 16,669,498 - - 16,669,498 비유동자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 - - 6,444,507 6,444,507 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 - 1,274,703 - 1,274,703 기타비유동금융자산 877,196 - - 877,196 소 계 877,196 1,274,703 6,444,507 8,596,406 합 계 17,546,694 1,274,703 6,444,507 25,265,904 (2) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 유동부채 매입채무및기타채무 - 1,461,640 - 1,932,805 단기차입금 - 16,483,817 - 16,460,700 기타금융부채 - 1,449,782 - 1,207,607 파생금융부채 153,564 - 201,895 - 소 계 153,564 19,395,239 201,895 19,601,112 비유동부채 장기차입금 28,125 - - - 기타비유동금융부채 136,184 - 90,704 - 소 계 136,184 - 90,704 - 합 계 289,748 19,395,239 292,599 19,601,112 (3) 당반기 및 전기 중 연결실체의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익(비용) 176,608 - - - (378,787) (202,179) 외환차익(차손) 74 - - - - 74 외화환산이익(손실) 247 - - - - 247 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - (271,193) - - - (271,193) 단기금융상품평가이익 35,047 - - - - 35,047 리스조정이익(손실) - - - - (18,642) (18,642) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 4,060,117 - - - 4,060,117 파생상품부채평가손실 - - - (153,564) - (153,564) 합 계 211,976 3,788,924 - (153,564) (397,429) 3,449,907 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익(비용) 111,699 - - - (1,644,969) (1,533,270) 외환차익(차손) 137 - - - (11,313) (11,176) 외화환산이익(손실) - - - - (22) (22) 채무면제이익 60,065 - - - - 60,065 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 268,150 - - - 268,150 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (3,935) - - - (3,935) 기타포괄-공정가치측정금융자산처분손실 - - (1,100,000) - - (1,100,000) 단기금융상품평가이익 8,148 - - - - 8,148 대손상각비 - (259,824) - - - (259,824) 기타의대손상각비 (608,048) - - - - (608,048) 대손충당금환입 15,490 - - - - 15,490 전환사채상환손실 - - - - (731,347) (731,347) 파생상품부채평가이익 - - - 2,441 - 2,441 파생상품부채평가손실 - - - (2,048,117) - (2,048,117) 합 계 (412,509) 4,391 (1,100,000) (2,045,676) (2,387,651) (5,941,445) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 16,257,139 16,257,139 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 950,198 950,198 소 계 - - 17,207,337 17,207,337 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 153,564 153,564 소 계 - - 153,564 153,564 합 계 - - 17,360,901 17,360,901 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 6,444,507 6,444,507 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,274,703 1,274,703 소 계 - - 7,719,210 7,719,210 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 201,895 201,895 소 계 - - 201,895 201,895 합 계 - - 7,921,105 7,921,105 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.(5) 가치평가기법 및 투입 변수 (5)-1 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수 준 투입변수 가치평가기법 당반기말 전기말 당반기손익-공정가치측정금융자산 상환우선주 752,677 725,184 3 할인율, 성장률,무위험수익률, 할인율, 변동성 DCF 모형-이항 모형 투자전환사채 9,289,635 1,472,485 3 할인율, 성장률,무위험수익률, 할인율, 변동성 DCF 모형-이항 모형 투자조합 등 6,214,827 4,246,838 3 - 취득원가(주1) 소 계 16,257,139 6,444,507 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 723,198 1,047,703 3 할인율, 성장률 DCF 모형 비상장주식 227,000 227,000 3 - 자산접근법 소 계 950,198 1,274,703 당반기손익-공정가치측정금융부채 매도청구권 153,564 201,895 3 할인율, 성장률,무위험수익률, 할인율, 변동성 DCF 모형-이항 모형 소 계 153,564 201,895 합 계 17,360,901 7,921,105 (주1) 해당 금융자산은 콘텐츠투자금 및 비상장주식, 출자금으로 설립 이후 충분한 기간이 경과하지 않은 등의 사유로 인하여 신뢰성있는 공정가치의 산출이 어려워 취득원가로 평가하고 있습니다.(5)-2 당기와 전기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.(5)-3 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 평 가 기타(*) 기 말 금융자산 당반기손익-공정가치측정금융자산 6,444,507 12,864,635 (1,472,485) (79,519) (1,000,000) 16,757,138 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,274,703 - - (324,505) - 950,198 금융부채 당반기손익-공정가치측정금융부채 201,895 - (201,895) 153,564 - 153,564 (*)계정 재분류에 따라 당기손익-공정가치측정 금융자산에서 제외하였습니다 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 평 가 전 환 기 말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 4,650,957 1,779,336 (250,000) 264,215 - 6,444,508 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,576,940 - - (302,237) - 1,274,703 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 2,855,406 204,336 (1,277,356) 2,045,676 (3,626,167) 201,895 (6) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채당반기말 및 전기말 현재 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 평가손익 당반기말 전기말 당반기 전 기 제43회 전환사채 - - - - 제44회 전환사채 - - - (2,048,117) 투자사채 153,564 201,895 - 2,441 합 계 153,564 201,895 - (2,045,676) 한편, 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 법인세비용차감전계속영업순손익 1,767,144 (25,140,630) 평가손익 3,735,612 (2,045,676) 평가손익 제외 법인세비용차감전계속영업순손익 (1,968,467) (23,094,954) 5. 사용이 제한된 금융상품당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금융기관 당반기말 전기말 사용제한사유 장기금융상품 국민은행 200,000 200,000 법인카드 질권설정 6. 기타금융자산당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 장단기금융상품 4,803,945 200,000 9,868,253 200,000 미수수익 407,337 - 360,695 - 대손충당금 (355,013) - (355,013) - 단기대여금 5,974,073 - 8,951,156 - 대손충당금 (4,363,400) - (4,421,156) - 장기프로젝트투자 - 200,000 - 300,000 평가충당금 - (100,000) - (100,000) 임차보증금 - 340,696 - 494,842 기타보증금 - - - 1,272 현재가치할인차금 - (133,250) - (18,919) 대손충당금 - - - - 합 계 6,466,942 507,447 14,403,935 877,195 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 미수금 합 계 매출채권 미수금 합 계 채권가액 483,020 297,070 780,090 2,473,708 300,582 2,774,290 대손충당금 (435,994) (235,503) (671,498) (698,020) (235,503) (933,523) 순장부가액 47,025 61,567 108,593 1,775,688 65,079 1,840,767 (2) 신용위험 및 대손충당금(2)-1 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 미수금 합 계 매출채권 미수금 합 계 1년 미만 55,159 297,070 352,230 1,798,988 300,582 2,099,570 1년 초과 427,861 - 427,861 674,721 - 674,721 합 계 483,020 297,070 780,090 2,473,709 300,582 2,774,291 (2)-2 당반기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권 등의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 매출채권 미수금 합 계 매출채권 미수금 합 계 기초금액 (698,020) (235,503) (933,524) (582,380) (640,843) (1,223,223) 손상차손 인식금액 - - - (259,824) - (259,824) 제 각 - - - 28,009 305,340 333,349 분할로 인한 감소 - - - 42,341 - 42,341 기타 262,026 - 262,026 73,833 100,000 173,833 기말금액 (435,994) (235,503) (671,498) (698,021) (235,503) (933,524) 8. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 2,384,751 - 2,260,356 - 대손충당금 (590,000) - (590,000) - 선급비용 65,448 - 22,145 - 당반기법인세자산 28,584 - 22,897 - 영업권 - 73,060 - - 장기선급금 - 4,139,181 - 4,139,181 대손충당금 - (1,074,160) - (1,074,160) 순확정급여자산 - 98,804 - 82,037 합 계 1,888,783 3,236,885 1,715,398 3,147,058 9. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 181,416 - 181,416 - - - 10. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 취득원가 지분율 당반기말 전기말 ㈜팍스넷경제티브이(상환우선주) 499,991 - 752,677 725,184 유니온글로벌익스페디션투자조합 135,000 0.5% 71,838 71,838 캐피탈원콘텐츠가치평가투자조합 1,000,000 10.0% 750,000 750,000 미시간한국영화메인투자조합 500,000 1.7% 500,000 425,000 ISU-글로벌콘텐츠코리아펀드 1,000,000 6.6% 1,000,000 1,000,000 유니온슈퍼아이피2호투자조합 1,500,000 7.7% 2,000,000 2,000,000 (주)이엔플러스 제28회 전환사채 1,204,336 - - 1,472,485 ㈜유토피아게임즈 제1회 전환사채 650,000 - 650,000 - ㈜퀀텀포트 제1회 전환사채 4,500,000 - 8,639,635 - 시스코바이오투자조합 2,000,000 - 1,892,989 - 합 계 13,989,327 16,257,139 6,444,507 (2) 당반기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 기 초 취 득 처 분 평 가 기 말 6,444,507 8,225,000 (2,472,485) 4,060,117 16,257,139 (단위: 천원) 기 초 취 득 처 분 평 가 기 말 4,650,957 1,779,336 (250,000) 264,215 6,444,508 11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 취득원가 지분율 당반기말 전기말 AIRE Inc 2,000,000 8.5% - - 지비홀딩스(주) 500,000 2.9% 227,000 227,000 (주)스포츠아레나 500,000 2.3% - - (주)팍스넷경제티브이 2,075,000 15.3% 723,198 1,047,703 (주)유씨매니지먼트 300,000 13.1% - - 합 계 5,375,000 950,198 1,274,703 (주1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 중 취득원가로 평가되는 금액은 없습니다. 해당 취득원가로 표시하는 금융자산은 비상장주식으로 설립 이후 충분한 기간이 경과하지 않은 등의 사유로 인하여 신뢰성있는 공정가치의 산출이 어려워 취득원가로 평가하고 있습니다. (2) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 초 취 득 처분 평 가 기 말 1,274,703 - - (324,505) 950,198 (단위: 천원) 기 초 취 득 처분(*) 평 가 기 말 1,576,940 - - (302,237) 1,274,703 12. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준연결실체의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.(2) 당기 및 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 연결범위변동 기 말 차량운반구 204,790 341,240 (60,480) (39,816) - 445,734 비 품 23,713 10,092 - (4,257) - 29,548 사용권자산 293,207 85,496 (82,263) (124,757) 59,762 231,445 합 계 521,710 436,828 (142,743) (168,830) 59,762 706,727 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 분할에 의한감소 기 말 차량운반구 138,844 124,570 (4,946) (53,678) - 204,790 비 품 38,386 17,546 - (18,600) (13,620) 23,713 금 형 130,876 85,000 - (46,387) (169,489) - 시설장치 6,826 - - (3,654) (3,172) - 사용권자산 1,110,886 79,489 (112,890) (507,767) (276,511) 293,207 건설중인자산 677,400 - (677,400) - - - 합 계 2,103,218 306,605 (795,236) (630,086) (462,792) 521,710 (3) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건 물 532,886 (497,092) 35,794 차량운반구 233,914 (38,264) 195,650 합 계 766,800 (535,356) 231,444 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건 물 532,886 (389,710) 143,176 차량운반구 267,343 (117,312) 150,031 합 계 800,229 (507,022) 293,207 (4) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비 처 분 연결범위변동 기 말 건 물 143,176 - (107,382) - - 35,794 차량운반구 150,030 85,496 (17,375) (82,263) 59,762 195,650 합 계 293,206 85,496 (124,757) (82,263) 59,762 231,444 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비 처 분 분할에 의한 감소 기 말 건 물 604,460 18,651 (350,132) - (129,803) 143,176 차량운반구 506,426 60,838 (157,635) (112,890) (146,708) 150,031 합 계 1,110,886 79,489 (507,767) (112,890) (276,511) 293,207 (5) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 사용권자산 감가상각비 124,757 리스부채 이자비용 5,632 단기리스 및 소액자산리스 관련 비용 54,460 (단위: 천원) 구 분 금 액 사용권자산 감가상각비 507,767 리스부채 이자비용 66,213 단기리스 및 소액자산리스 관련 비용 289,417 (6) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 96,066 88,543 225,799 198,921 1년 초과 5년 이내 143,070 136,184 98,077 90,704 합 계 239,136 224,728 323,876 289,625 (7) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 연결범위변동 이자비용 지 급 처 분 기 말 리스부채 289,626 85,496 53,644 5,632 (129,984) (79,687) 224,728 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 이자비용 지 급 처 분 분할에 의한 감소 기 말 리스부채 1,083,498 282,610 66,213 (533,627) (335,639) (273,429) 289,626 13. 무형자산당기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 연결범위변동 처분 상각비 기말 소프트웨어 56,394 - - - (10,605) 45,789 기타의무형자산 409,295 125,658 40,973 - (15,484) 560,442 합 계 465,689 125,658 40,973 - (26,089) 606,232 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 처분 상각비 대체(*1) 손상차손 분할로인한 감소 기타(*2) 기 말 소프트웨어 95,889 1,429 - (27,407) - - (2,600) (10,916) 56,395 기타의무형자산 533,291 1,035,134 (45,000) (73,737) 950,000 (1,730,402) (259,991) - 409,295 합 계 629,180 1,036,563 (45,000) (101,144) 950,000 (1,730,402) (262,591) (10,916) 465,690 (*1) 전기 중 선급금에서 대체된 금액입니다(*2) 전기 중 더스타아시아(주)의 청산으로 인하여 감소한 금액입니다.14. 투자부동산(1) 당반기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 취득원가 손상차손누계액 장부금액 용 지 18,149,723 (730,853) 17,418,870 (2) 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 취득원가 손상차손누계액 장부금액 용 지 18,149,723 (730,853) 17,418,870 (3) 당반기 및 전기중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취득(처분) 대체 손상차손 기 말 용 지 17,418,870 - - - 17,418,870 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득(처분) 대체(*) 손상차손 기 말 용 지 - - 18,149,723 (730,853) 17,418,870 (*)전기중 재고자산에서 대체되었습니다(3) 당반기 및 전기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 없습니다.15. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 일반대출 (유)리엔리파트너스 - 145,000 145,000 일반대출 (주)이에스에이 - 15,700 15,700 운영자금대출 ㈜퍼시픽산업 4.60% 8,300,000 8,300,000 일반대출 ㈜더콘텐츠온 4.60% 8,000,000 8,000,000 일반대출 임직원등 - 23,117 - 합 계 16,483,817 16,460,700 (2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 이태원상권회복차입금 우리은행 - 28,125 - 합 계 28,125 - 16. 파생상품부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 매도청구권(투자사채) - 201,895 매수청구권(조합출자금) 153,564 - (2) 당반기 및 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 초 증 감 평가손익 당반기말 201,895 (201,895) 153,564 153,564 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 환 전 환 평가손익 전반기말 전환권 및 조기상환청구권 제43회 전환사채 1,277,356 - (1,277,356) - - - 제44회 전환사채(*) 1,578,050 - - (3,626,167) 2,048,117 - 매도청구권 투자사채 - 204,336 - - (2,441) 201,895 합계 2,855,406 204,336 (1,277,356) (3,626,167) 2,045,676 201,895 17. 기타금융부채당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미지급비용 1,361,238 - 1,008,685 - 파생상품부채 153,564 - - - 리스부채 88,543 136,184 198,921 90,704 합 계 1,603,345 136,184 1,207,606 90,704 18. 기타유동부채당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 2,957,628 2,235,104 예수금 49,021 34,861 합 계 3,006,649 2,269,965 19. 퇴직급여채무(1) 당반기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 175,759 216,372 사외적립자산의 공정가치 (274,563) (298,410) 퇴직급여채무 (98,804) (82,037) (2) 당반기 및 전기의 확정급여채무 현재가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 216,372 1,466,965 퇴직급여 : 당반기근무원가 58,405 478,847 이자원가 - 38,712 과거근무원가 - (176,024) 재측정요소 : 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 25 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 - (216,655) 퇴직금의 지급 (99,018) (464,932) 사업결합과 사업처분의 영향 - (910,565) 기말금액 175,759 216,373 (3) 당반기 및 전기의 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 298,410 788,290 퇴직급여 : 사외적립자산의 기대수익 - 58,987 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - (46,733) 기여금의 납입 - 149,344 퇴직금의 지급 (23,847) (193,692) 사업결합과 사업처분의 영향 - (457,786) 기말금액 274,563 298,410 (4) 당반기 및 전기의 포괄손익계산서상 퇴직급여에 반영된 금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 당반기근무원가 58,405 478,847 이자원가 - 38,712 사외적립자산의 기대수익 - (58,987) 과거근무원가 - (176,024) 종업원 급여에 포함된 총 비용 58,405 282,548 (5) 당반기말 및 전기말에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전 기말 할인율 5.65% 5.7% 사외적립자산의 기대수익률 5.65% 5.7% 미래임금상승률 5.00% 5.0% 20. 자본금(1) 연결실체의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000주 500,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 103,569,488주 103,569,488주 자본금 51,784,744천원 51,784,744천원 (2) 당반기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 구 분 주식수 보통주 자본금 주식발행초과금 2023년 01월 01일(전기초) 84,590,828 42,295,414 36,528,348 전환사채의 전환 7,132,659 3,566,330 4,159,022 주식발행비용의 지급 - - (66,448) 유상증자 11,846,001 5,923,000 5,484,371 2023년 12월 31일(전기말) 103,569,488 51,784,744 46,105,293 2024년 01월 01일(당기초) 103,569,488 51,784,744 46,105,293 유상증자 - - - 2024년 06월 30일(당반기말) 103,569,488 51,784,744 46,105,293 21. 자본잉여금당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 46,105,293 46,105,293 22. 기타자본항목(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (51) (51) 주식선택권 5,549,860 5,289,959 자기주식처분손실 (19,600,031) (19,600,031) 기타자본조정 (36,288) (36,288) 합 계 (14,086,510) (14,346,411) (2) 당반기말 및 전기말 현재 자기주식 보유 수량은 각각 102주입니다. 23. 기타포괄손익누계액당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (4,424,802) (4,100,297) 해외사업환산손익 - 1,181 합 계 (4,424,802) (4,099,116) 24. 주식기준보상제도 (1) 연결실체의 주식매수선택권에 대한 내역은 다음과 같습니다. ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식 ㆍ 부여방법: 신주발행, 자기주식교부, 차액보상 ㆍ 가득조건 및 행사가능시점 - 행사가능기간 : 2년 경과 시점부터 7년 이내 (2) 보고기간종료일 현재 유효한 주식선택권의 부여 수량 현황은 다음과 같습니다 . 부여일 주당행사가격(원) 기초수량 증가 감소 반기말수량 2024-03-13 1,439 - 2,800,000 - 2,800,000 (3) 연결실체는 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 블랙-쇼올즈 모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 금액 부여일의 공정가치 616 부여일의 가중평균 주가 1,299 주가변동성(*1) 71.87% 배당수익률 0% 무위험수익률(*2) 3.28% (*1) 주가변동성은 최근 3년의 주간 주가변동성을 사용하였습니다.(*2) 무위험수익율은 기대행사기간과 가장 유사한 만기의 국공채유통수익률입니다.(4) 당반기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 259,901 천원입니다.25. 주당손익당반기 및 전기의 기본 및 희석주당순손실의 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 주당순손익 (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 당반기순이익(손실) 2,674,364,256 1,851,850,183 (3,575,676,456) (7,180,565,426) - 계속영업 2,674,364,256 1,851,850,183 (3,302,503,409) (6,781,889,502) - 중단영업 - - (273,173,047) (398,675,924) 기본가중평균유통보통주식수 103,569,386 103,569,386 85,021,820 84,807,464 기본주당순이익(손실) 26 18 (42) (85) - 계속영업 26 18 (39) (80) - 중단영업 - - (3) (5) 희석가중평균유통보통주식수 103,569,386 103,569,386 85,021,820 84,807,464 희석주당순이익(손실) (*1) 26 18 (39) (77) - 계속영업 26 18 (39) (80) - 중단영업 - - (3) (5) (*1) 당반기 및 전반기의 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없어 기본주당순손실과 동일합니다.(2) 가중평균 유통보통주식수의 계산당반기 및 전반기 중 가중평균 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. 일시 구 분 증 감 유통보통주식수 일 수 적 수 2024-01-01 전기이월 - 103,569,386 182 18,849,628,252 가중평균유통주식수 103,569,386 ※ 자기주식 102주를 차감 반영하여 산정하였습니다. 일시 구 분 증 감 유통보통주식수 일 수 적 수 2023-01-01 전기이월 - 84,590,726 143 12,096,473,818 2023-05-24 전환청구 713,266 85,303,992 21 1,791,383,832 2023-06-14 전환청구 713,266 86,017,258 17 1,462,293,386 합계 181 15,350,151,036 가중평균유통주식수 84,807,464 ※ 자기주식 102주를 차감 반영하여 산정하였습니다.26. 비용의 성격별 분류 및 판매비와관리비(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산의 변동 - - - - 원재료매입 - - - - 종업원급여 473,547 896,778 463,543 919,510 감가상각비 및 무형자산상각비 99,536 196,391 101,334 208,643 광고선전비 153 153 18,000 391,826 지급수수료 309,842 710,421 209,534 820,162 운반비 862 1,599 342 1,028 기 타 6,714,805 8,778,613 2,337,267 3,349,481 합 계 7,598,745 10,583,954 3,130,020 5,690,650 (2) 당반기와 전반기 중 발생한 판매비와 관리비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 급 여 473,547 896,778 463,543 919,510 퇴직급여 29,203 58,405 76,755 152,667 복리후생비 76,625 142,578 73,473 144,408 교육훈련비 8,446 8,626 3,059 3,059 여비교통비 37,168 79,861 15,070 27,341 차량유지비 16,013 28,899 16,506 33,001 통신비 2,806 5,873 2,427 6,852 세금과공과 25,847 78,232 863,528 994,919 보험료 2,921 7,180 5,169 10,161 지급임차료 14,108 58,053 65,522 134,726 지급수수료 309,842 710,421 209,534 820,162 광고선전비 153 153 18,000 391,826 감가상각비 83,972 168,830 89,160 184,353 무형자산상각비 15,563 27,560 12,174 24,290 수선비 394 394 - - 접대비 87,923 148,904 63,597 121,606 도서인쇄비 232 865 313 1,238 운반비 862 1,599 342 1,028 소모품비 8,267 10,798 6,085 11,431 관리비 (250) 5,570 5,538 12,121 수도광열비 4,110 10,244 2,603 8,553 대손상각비 3,057 (262,026) 31,944 45,131 용역비 325 585 - - 샘플비 42,009 42,009 - - 주식보상비용 215,009 259,901 - - 합 계 1,458,154 2,490,291 2,024,341 4,048,384 27. 금융수익 및 금융원가(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 71,786 176,608 10,107 27,897 외환차익 47 74 - - 외화환산이익 124 247 - - 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 4,167,128 4,167,128 - - 파생상품부채평가이익 30,671 35,047 - - 합 계 4,269,756 4,379,103 10,107 27,897 (2) 당반기 및 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 188,535 378,636 395,546 1,075,343 외환차손 - - 95 366 전환사채상환손실 - - - 731,347 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 107,011 107,011 13,911 13,911 파생상품부채평가손실 153,564 153,564 845,715 845,715 투자자산처분손실 - 271,193 - - 리스조정손실 17,716 18,642 - - 합 계 466,826 929,046 1,255,267 2,666,682 28. 기타이익 및 기타손실(1) 당반기 및 전반기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 유형자산처분이익 31,235 31,235 - - 잡이익 66,580 197,144 307,319 401,223 합 계 97,815 228,379 307,319 401,223 (2) 당반기 및 전반기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 기부금 - 5,000 - - 관계기업투자주식처분손실 - - 10,139 10,139 기타의대손상각비 - - - 8,915 유형자산처분손실 2,039 14,897 - - 잡손실 2,234 4,652 7,942 9,671 합 계 4,272 24,550 18,080 28,725 29. 특수관계자와의 거래보고기간 종료일 현재 연결실체의 관계회사 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.(1) 당반기말 현재 연결실체의 관계회사 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 특수관계자 관 계 디티엠투자조합2호 최대주주 (주)퍼시픽산업 주요주주 (주)반도홀딩스 및 그 종속 관계기업 대규모 기업집단 계열회사 등 (주)퍼시픽개발 주요주주의 종속기업 기타특수관계자 임직원 (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매 출 매 입 이자수익 이자비용 주요주주 (주)퍼시픽산업 - - - 189,857 주요주주의 종속기업 (주)퍼시픽개발 - - - 182,995 합 계 - - - 372,851 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매 출 매 입 이자수익등 이자비용 주요주주 (주)퍼시픽산업 - - 89,700 149,847 주요주주의 종속기업 (주)퍼시픽개발 - - - 127,540 합 계 - - 89,700 277,387 (3) 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.1) 특수관계자에 대한 대여거래내역 (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 증 가 감 소 기말 기 타 임직원 단기대여금 1,229,659 50,000 186,724 1,092,935 손실충당금 (799,659) - (57,756) (741,903) 합 계 430,000 50,000 128,968 351,032 (*) 연결실체와 상기 특수관계자간의 대여거래에 대하여는 연 4.6%의 이자율을 적용하고 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 증 가 감 소 기말 관계기업 (주)아이엠포텐 단기대여금 750,000 - (750,000) - 기 타 임직원 단기대여금 949,659 30,000 - 979,659 손실충당금 (809,659) - - (809,659) 합 계 890,000 30,000 (750,000) 170,000 2) 특수관계자에 대한 차입거래내역 (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 (주)퍼시픽산업 단기차입금 8,300,000 - - 8,300,000 (주)퍼시픽개발 단기차입금 8,000,000 - - 8,000,000 임직원 단기차입금 - 23,117 - 23,117 합 계 16,300,000 23,117 - 16,323,117 (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 (주)퍼시픽산업 단기차입금 6,000,000 2,000,000 - 8,000,000 (주)퍼시픽개발 단기차입금 - 8,000,000 - 8,000,000 합 계 6,000,000 10,000,000 - 16,000,000 (3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 미수수익 단기차입금 미지급비용 주요주주 ㈜퍼시픽산업 - - - 8,300,000 807,492 임직원 임직원 - - 17,338 23,117 - 주요주주의 종속기업 ㈜퍼시픽개발 - - - 8,000,000 496,047 합 계 - - 17,338 16,323,117 1,303,538 (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 미수수익 단기차입금 미지급비용 주요주주 ㈜퍼시픽산업 - - - 8,300,000 617,635 임직원 임직원 - 430,000 1,248 - - 주요주주의 종속기업 ㈜퍼시픽개발 - - - 8,000,000 313,052 합 계 - 430,000 1,248 16,300,000 930,687 (4) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 담보물 담보금액 차입금액 변경 내용 (주)퍼시픽산업 남양주시 별내동892-7번지 10,790,000 8,300,000 공동 1순위로우선수익자 변경 (주)퍼시픽개발 10,400,000 8,000,000 (6) 주요 경영진에 대한 보상연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사를 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급 여 350,871 495,409 30. 담보제공자산 및 지급보증 등(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 담보물 담보금액 차입금액 변경 내용 (주)퍼시픽산업 남양주시 별내동892-7번지 10,790,000 8,300,000 공동 1순위로우선수익자 변경 (주)퍼시픽개발 10,400,000 8,000,000 (단위: 천원) 특수관계자명 담보물 담보금액 차입금액 변경 내용 (주)퍼시픽산업 남양주시 별내동892-7번지 10,790,000 8,300,000 공동 1순위로우선수익자 변경 (주)퍼시픽개발 10,400,000 8,000,000 (2) 계류중인 소송현황당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 중요한 소송사건 내역은 다음과 같으며, 현재 이러한 소송사건의 최종 승패는 예측할수 없습니다. (단위: 천원) 원고 피고 내용 소송가액 이영대 지배회사 음원폐기 등 청구 6,000 지배회사 (주)루이웍스미디어 손해배상 등 청구 2,000,000 김보영 지배회사 용역비 청구 80,000 지배회사 (주)리틀빅픽쳐스 청산금 등 청구 331,992 합 계 2,417,992 (단위: 천원) 원고 피고 내용 소송가액 변종은 지배회사 대여금 청구 759,000 이영대 지배회사 음원폐기 등 청구 6,000 지배회사 (주)루이웍스미디어 손해배상 등 청구 2,000,000 합 계 2,765,000 31. 주요 약정사항연결실체는 전기에 다음과 거래처와 대여금 계약을 체결하였고 당반기 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기 대여금액 회수금액 잔액 이자율 대여일 만 기 상환방법 제공받은 담보 일상홀딩스 2,100,000 2,100,000 - 8.0% 2023.12.27 2024.03.11 만기일시상환 (주)율호 보통주식(일백만주) 포퓨쳐개발 유한회사(*) 2,000,000 1,740,000 260,000 20.0% 2023.12.26 2024.03.12 만기일시상환 에스유홀딩스㈜ 보통주식(525만주) (*) 잔액에 대하여 만기 연장합의서를 작성하였고 연장이자율을 적용하고 있습니다(2) 연결실체는 당기손익-공정가치측정금융자산 중 당반기에 취득한 시스코바이오투자조합 출자금 2,000백만원에 대하여 2024년 8월 28일까지 매도인에게 재매입약정에 따른 매수청구권을 부여하였으며, 당반기말 현재 연결실체는 매도인에게 부여한 매수청구권을 파생상품부채로 인식 및 측정하고 있습니다. 32. 수 익(1) 연결실체의 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 제작매출액 8,123,215 782,613 영화매출액 36,096 36,804 미디어매출액 499,469 662,552 부가매출액 33,110 40,775 합 계 8,691,890 1,522,744 (2) 연결실체의 수행의무별 구분에 따라 인식한 당반기의 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 일시에 인식하는 수익 2,449,700 기간에 걸쳐 인식하는 수익 6,242,190 합 계 8,691,890 (3) 연결실체가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 계약부채 1,330,000 603 33. 영업부문별 보고(1) 당사의 사업부문 및 주요업무 유형은 다음과 같습니다. 구 분 주요업무 엔터테인먼트 사업부 드라마사업부문 드라마제작 수호사업본부(*) 솔루션사업부문 CCTV 제조 및 설치, 소프트웨어 개발 (*)전기에 사업을 중단하였습니다 (2) 당반기 및 전반기의 영업부문별 매출에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 엔터테인먼트 사업부 8,691,890 1,522,745 수호사업본부 - 1,930,481 합 계 8,691,890 3,453,226 (3) 당반기 및 전반기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 국 내 8,659,184 3,433,254 기타 국외 32,706 19,970 합 계 8,691,890 3,453,224 (4) 당반기 및 전반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 거래처 A - 1,040,810 거래처 B - 588,295 거래처 C 6,242,190 - 거래처 D 1,817,775 - 합 계 8,059,965 1,629,105 34. 현금흐름에 관한 정보(1) 당반기 및 전반기 중 현금흐름표상 비현금항목 및 운전자본 조정내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 비현금항목 조정 (3,213,650) 3,370,231 운전자본 조정 1,904,100 (2,296,441) 합 계 (1,309,550) 1,073,790 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 이자비용 378,636 1,097,985 이자수익 (176,608) (24,018) 외화환산이익 (246) - 외화환산손실 - 7,235 퇴직급여원가 58,405 219,356 감가상각비 168,830 314,319 무형자산상각비 27,560 58,937 대손상각비 (262,026) 45,131 대손상각비환입 - (15,490) 기타의대손상각비 - 8,915 단기금융상품평가이익 (35,047) - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (4,167,128) - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 107,011 13,911 관계기업투자주식처분손익 - 10,139 투자자산처분손실 271,193 - 재고자산폐기처분손실 - 154 유형자산처분손실 14,897 - 유형자산처분이익 (31,235) - 지분법손익 - 103,364 파생상품부채평가손익 153,564 845,715 리스조정손실 18,642 - 채무면제이익 - (43,014) 전환사채상환손실 - 731,347 주식보상비용 259,902 - 잡이익 - (3,753) 합 계 (3,213,650) 3,370,233 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 변동 1,722,275 2,854,417 당기법인세자산의 변동 (2,299) 18,874 기타유동금융자산의 변동 - (16,652) 재고자산의 변동 (147,662) (587,741) 기타유동자산의 변동 (167,698) (3,481,229) 매입채무및기타채무의 변동 (214,139) (1,088,155) 기타유동부채의 변동 736,684 (129,448) 기타금융부채의 변동 - 53,620 기타비금융부채의 변동 (18,798) 119,434 퇴직금지급 (4,263) (39,560) 합 계 1,904,100 (2,296,440) (2) 현금의 유출입이 없는 주요거래 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 인식 145,258 44,898 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가이익 - 16,243 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실 324,505 - 관계기업투자주식의 지분법자본변동 - 60,139 전환사채의 전환 - 782,833 장기선급금의 선급금 대체 - 1,523,936 장기선급금의 미완성공사 대체 - 3,043,428 폐업으로 인한 단기대여금 감소 - 916,000 폐업으로 인한 미수수익 감소 - 12,578 종속기업의 청산 - 997,262 리스부채 유동성대체 36,854 225,674 매출채권과 미지급금의 상계 277,860 - 당기손익-공정가치측정금융자산의 단기대여금 대체 1,000,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분에 따른 파생상품부채의 제거 201,895 - 리스계약 해지에 따른 사용권자산의 감소 82,263 - 리스계약 해지에 따른 리스부채의 감소 79,687 - 보증금의 현재가치 평가에 따른 무형자산 인식 122,688 - 종업원 퇴직시 대여금 상계 70,909 - (3) 당반기 및 전반기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금 변동 기 말 연결범위 변동 리스부채증가 이자비용 평가손익 단기차입금 16,460,700 (36,000) 59,117 - - - 16,483,817 리스부채 289,626 (129,984) - 59,454 5,632 - 224,728 파생상품부채 201,895 - - - - (48,331) 153,564 합 계 16,952,221 (165,984) 59,117 59,454 5,632 (48,331) 16,862,109 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금 변동 기 말 리스부채증가 이자비용 전환사채전환 전환사채상환손실 파생상품부채평가손실 파생상품인식 분할에 의한 감소 기 타 단기차입금 6,493,700 10,298,232 - - - - - - (331,232) - 16,460,700 리스부채 1,083,499 (533,627) (47,048) 66,213 - - - - (273,429) (5,981) 289,626 전환사채 6,432,880 (3,775,781) - 720,417 (4,099,190) 731,347 - - - (9,673) - 파생상품부채 2,855,406 (1,277,356) - - (3,626,167) - 2,048,117 204,336 - (2,441) 201,895 장기차입금 18,500,000 (18,500,000) - - - - - - - - - 합 계 35,365,485 (13,788,532) (47,048) 786,630 (7,725,357) 731,347 2,048,117 204,336 (604,661) (18,095) 16,952,221 35. 중단사업손익(1) 당반기 및 전기 중 연결기업의 중단사업손익은 다음과 같습니다.1) (주)수호이미지랩스 물적분할연결실체는 각 사업부분의 독립적 의사결정 및 경영효율 증대를 위하여, 2023년 10월26일 이사회 결의를 통해 솔루션사업부문을 분할하여 분할신설회사((주)수호이미지랩스)를 설립하는 물적분할(분할기일: 2023년 12월 14일)을 결정하였으며, 2023년12월 29일 당 회사를 처분하였습니다.(2) 중단영업이익의 분석당반기에 중단사업으로 분류된 영업을 포함하기 위하여 비교표시된 전기 중단사업영업손익은 재표시 되었습니다.당반기와 전반기의 중단사업 영업손익으로 표시된 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전반기 매출액 1,930,481 매출원가 1,312,112 매출총이익 618,369 판매비와 관리비 1,040,933 영업손실 (422,563) 영업외손익 23,888 중단영업 당반기순손실 (398,676) 당반기와 전기의 중단사업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2023.06.30 영업활동으로 인한 현금흐름 159,189 투자활동으로 인한 현금흐름 117,120 재무활등으로 인한 현금흐름 (341,779) 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 48 기 반기말 2024.06.30 현재 제 47 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 48 기 반기말 제 47 기말 자산 유동자산 10,467,147,393 18,384,777,941 현금및현금성자산 2,131,501,827 424,678,370 기타금융자산 6,462,014,007 14,403,934,954 매출채권 및 기타채권 75,786,843 1,840,766,520 기타유동자산 1,797,844,716 1,715,398,097 비유동자산 40,493,155,278 30,149,734,152 당기손익-공정가치측정금융자산 16,757,138,969 6,444,507,485 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 950,198,217 1,274,703,428 종속기업투자주식 500,000,000 0 기타비유동금융자산 490,899,421 877,195,762 유형자산 646,965,093 521,709,855 무형자산 565,258,429 465,688,631 투자부동산 17,418,870,000 17,418,870,000 기타비유동자산 3,163,825,149 3,147,058,991 자산총계 50,960,302,671 48,534,512,093 부채 유동부채 22,466,527,843 22,071,460,372 매입채무 및 기타채무 1,419,813,844 1,932,805,221 유동 차입금 16,460,700,000 16,460,700,000 기타유동금융부채 1,440,347,830 1,206,095,490 기타 유동부채 2,992,102,580 2,269,964,786 파생상품부채 153,563,589 201,894,875 비유동부채 91,963,251 90,704,496 기타비유동금융부채 91,963,251 90,704,496 부채총계 22,558,491,094 22,162,164,868 자본 자본금 51,784,744,000 51,784,744,000 자본잉여금 46,105,292,851 46,105,292,851 기타자본구성요소 (14,086,509,598) (14,346,410,998) 기타포괄손익누계액 (4,424,801,783) (4,100,296,572) 이익잉여금(결손금) (50,976,913,893) (53,070,982,056) 자본총계 28,401,811,577 26,372,347,225 자본과부채총계 50,960,302,671 48,534,512,093 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 48 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 47 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 48 기 반기 제 47 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 6,286,608,683 8,691,889,703 887,638,585 1,522,744,091 매출원가 6,135,268,855 8,088,341,146 1,105,678,319 1,642,266,009 매출총이익 151,339,828 603,548,557 (218,039,734) (119,521,918) 판매비와관리비 1,132,956,200 2,165,093,301 2,024,341,365 4,048,384,314 영업이익(손실) (981,616,372) (1,561,544,744) (2,242,381,099) (4,167,906,232) 금융수익 4,271,242,742 4,380,590,345 10,106,935 27,897,254 금융원가 466,673,804 928,893,681 1,255,266,829 2,666,682,392 지분법이익(손실) 0 0 140,785,210 (103,364,366) 기타이익 97,753,254 228,317,220 307,093,808 400,888,721 기타손실 4,123,584 24,400,977 18,080,366 28,724,896 법인세비용차감전순이익(손실) 2,916,582,236 2,094,068,163 (3,057,742,341) (6,537,891,911) 법인세비용(수익) 0 0 0 0 계속영업이익(손실) 2,916,582,236 2,094,068,163 (3,057,742,341) (6,537,891,911) 중단영업이익(손실) 0 0 (313,159,191) (427,554,933) 당기순이익(손실) 2,916,582,236 2,094,068,163 (3,370,901,532) (6,965,446,844) 기타포괄손익 (324,505,211) (324,505,211) 16,243,464 16,243,464 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (324,505,211) (324,505,211) 16,243,464 16,243,464 총포괄손익 2,592,077,025 1,769,562,952 (3,354,658,068) (6,949,203,380) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 28 20 (40) (82) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 28 20 (36) (77) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 (4) (5) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 28.00 20.00 (40.00) (82.00) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 28 20 (36) (77) 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 (4) (5) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 48 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 47 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 42,295,414,000 36,528,348,009 (14,346,410,998) (4,977,361,011) (27,559,025,916) 31,940,964,084 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (6,965,446,844) (6,965,446,844) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 16,243,464 0 16,243,464 지분법자본변동 0 0 0 60,138,802 60,138,802 전환사채의 전환 713,266,000 603,715,921 0 0 0 1,316,981,921 주식발행비용의 지급 0 (5,784,040) 0 0 0 (5,784,040) 주식매입선택권 0 0 0 0 0 0 2023.06.30 (기말자본) 43,008,680,000 37,126,279,890 (14,346,410,998) (4,900,978,745) (34,524,472,760) 26,363,097,387 2024.01.01 (기초자본) 51,784,744,000 46,105,292,851 (14,346,410,998) (4,100,296,572) (53,070,982,056) 26,372,347,225 당기순이익(손실) 0 0 0 0 2,094,068,163 2,094,068,163 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 (324,505,211) 0 (324,505,211) 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 주식발행비용의 지급 0 0 0 0 0 0 주식매입선택권 0 0 259,901,400 0 0 259,901,400 2024.06.30 (기말자본) 51,784,744,000 46,105,292,851 (14,086,509,598) (4,424,801,783) (50,976,913,893) 28,401,811,577 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 48 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 47 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 48 기 반기 제 47 기 반기 영업활동현금흐름 1,131,359,135 (6,361,801,433) 당기순이익(손실) 2,094,068,163 (6,965,446,844) 비현금항목 및 운전자본 조정 (1,080,443,029) 1,103,529,736 이자수취 123,407,991 20,205,953 이자지급(영업) 0 (520,090,278) 법인세납부(환급) (5,673,990) 0 투자활동현금흐름 705,201,657 797,595,783 단기대여금의 감소 5,998,419,006 850,000,000 단기금융상품의 감소 5,105,754,983 0 장기금융상품의 감소 0 123,058,488 보증금의 감소 298,511,803 10,139,058 관계기업투자주식의 처분 0 50,000,000 단기대여금의 증가 (2,150,000,000) (130,000,000) 장기금융상품의 취득 0 (2,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 4,000,000,000 0 장기프로젝트투자의 회수 100,000,000 0 유형자산의 처분 76,818,182 0 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (11,725,000,000) (75,000,000) 보증금의 증가 (145,000,000) (20,302,400) 유형자산의 취득 (351,332,317) (8,299,363) 무형자산의 취득 (2,970,000) 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (500,000,000) 0 재무활동현금흐름 (129,984,000) (14,056,404,508) 단기차입금의 증가 0 10,884,492,400 단기차입금의 상환 0 (1,114,000,000) 전환사채의 조기상환 0 (3,775,781,262) 장기차입금의 조기상환 0 (18,500,000,000) 파생상품부채의 조기상환 0 (1,277,355,998) 신주발행비 지급 0 (5,784,040) 리스부채의 상환 (129,984,000) (267,975,608) 현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,706,576,792 (19,620,610,158) 기초현금및현금성자산 424,678,370 20,738,857,672 현금및현금성자산의 환율변동효과 246,665 1 기말현금및현금성자산 2,131,501,827 1,118,247,515 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요주식회사 아센디오(이하 "당사"라 함)는 1977년 4월 21일에 설립되어, 1989년 12월 20일에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다.당사는 영화투자 및 배급, 제작사업, 드라마제작 사업, 연예 매니지먼트사업, 엔터테인먼트 콘텐츠사업, 부동산개발사업 등을 주영업목적으로 하고 있으며, 당반기말 현재 자본금은 51,784,744천원입니다.한편, 당반기말 현재 주요 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 디티엠투자조합2호 11,846,001 11.4% ㈜퍼시픽산업 11,569,609 11.2% 티디엠투자조합1호 6,395,000 6.2% 소네트투자조합 5,170,000 5.0% 기타소액주주 68,588,878 66.2% 합 계 103,569,488 100.0% 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 2-1 반기재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며,연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ② 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.2-2 중요한 회계정책하기에 기재된 사항을 제외하고 반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.(1) 당반기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 당사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1116호'리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료'를 산정합니다.당사는 동 개정으로 인한 당사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’- 가상자산동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유 발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.당사는 동 개정으로 인한 당사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표’및 제1107호 '금융상품:공시’- 공급자금융약정동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다.당사는 동 개정으로 인한 당사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성교환가능성의 정의, 교환가능성의 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: US$1,천원) 구 분 통 화 당반기말 전기말 외 화 환율(원) 원화환산액 외 화 환율(원) 원화환산액 외화금융자산 USD 3,706 1,389.2 5,148 1,522 1,289.40 1,962 외화금융부채 USD - 1,389.2 - - 1,289.40 - 순외화금융자산 3,706 5,148 1,522 1,962 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 및 전기말의 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 515 (515) 196 (196) 상기 민감도 분석은 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 차입금의 경우 고정금리부 차입금이며, 예금은 이자율변동이 미미한 보통예금 등 이므로 이자율 위험은 극히 낮습니다.3) 가격위험당사는 재무상태표 상 공정가치측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다.4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 현금및현금성자산 2,131,502 424,678 기타유동금융자산 6,462,014 14,403,935 매출채권및기타채권 75,787 1,840,767 소 계 8,669,303 16,669,380 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 16,757,139 6,444,507 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 950,198 1,274,703 기타비유동금융자산 490,899 877,196 소 계 18,198,237 8,596,406 합 계 26,867,539 25,265,904 5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월~1년미만 1년 ~ 5년미만 유 동 매입채무및기타채무 1,419,814 1,419,814 1,419,814 - - 단기차입금 16,460,700 16,460,700 - 16,460,700 - 기타유동금융부채 1,440,348 1,440,348 1,408,486 31,861 - 파생금융부채 153,564 153,564 153,564 - - 소 계 19,474,425 19,474,425 2,981,864 16,492,561 - 비유동 기타비유동금융부채 91,963 91,963 - - 91,963 합 계 19,566,389 19,566,389 2,981,864 16,492,561 91,963 (단위: 천원) 구 분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월~1년미만 1년 ~ 5년미만 유 동 매입채무및기타채무 1,932,805 1,932,805 1,932,805 - - 단기차입금 16,460,700 16,460,700 - 16,460,700 - 기타유동금융부채 1,206,095 1,206,095 1,007,174 198,921 - 파생금융부채 201,895 201,895 - 201,895 - 소 계 19,801,495 19,801,495 2,939,979 16,861,516 - 비유동 기타비유동금융부채 90,704 90,704 - - 90,704 합 계 19,893,711 19,694,789 2,941,490 16,662,595 90,704 (2) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 순부채를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순부채는 부채총계에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다.한편, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채총계 22,558,491 22,162,165 차감 : 현금및현금성자산 2,131,502 424,678 순부채(A) 20,426,989 21,737,487 자본총계(B) 28,401,812 26,372,347 부채비율(A/B) 71.92% 82.43% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고있습니다.5. 범주별 금융상품(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산 범주별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 유동자산 현금및현금성자산 2,131,502 - - 2,131,502 424,678 - - 424,678 기타유동금융자산 6,462,014 - - 6,462,014 14,403,935 - - 14,403,935 매출채권및기타채권 75,787 - - 75,787 1,840,767 - - 1,840,767 소 계 8,669,303 - - 8,669,303 16,669,380 - - 16,669,380 비유동자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 - - 16,757,139 16,757,139 - - 6,444,507 6,444,507 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 - 950,198 - 950,198 - 1,274,703 - 1,274,703 기타비유동금융자산 490,899 - - 490,899 877,196 - - 877,196 소 계 490,899 950,198 16,757,139 18,198,237 877,196 1,274,703 6,444,507 8,596,406 합 계 9,160,202 950,198 16,757,139 26,867,539 17,546,576 1,274,703 6,444,507 25,265,786 (2) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 유동부채 매입채무및기타채무 - 1,419,814 - 1,932,805 단기차입금 - 16,460,700 - 16,460,700 기타유동금융부채 - 1,440,348 - 1,206,095 파생상품부채 153,564 - 201,895 - 소 계 153,564 19,320,862 201,895 19,599,600 비유동부채 기타비유동금융부채 - 91,963 - 90,704 소 계 - 91,963 - 90,704 합 계 153,564 19,412,825 201,895 19,690,304 (3) 당반기 및 전반기 중 당사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익(비용) 172,125 - - (378,484) (206,359) 외환차익(차손) 74 - - - 74 외화환산이익(손실) 247 - - - 247 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 - 4,060,117 - - 4,060,117 대손상각비 (262,026) - - - (262,026) 파생상품부채평가손실 - - (153,564) - (153,564) 합 계 (89,580) 4,060,117 (153,564) (378,484) 3,438,489 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익(비용) 33,824 - - (1,097,985) (1,064,161) 외환차익(차손) - - - (366) (366) 외화환산이익(손실) - - - (7,235) (7,235) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 - (13,911) - - (13,911) 대손상각비 (45,131) - - - (45,131) 전환사채상환손실 - - (731,347) - (731,347) 파생상품부채평가손실 - - (845,715) - (845,715) 합 계 (11,307) (13,911) (1,577,062) (1,105,586) (2,707,866) (4) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 16,757,139 16,757,139 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 950,198 950,198 소 계 - - 17,707,337 17,707,337 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 153,564 153,564 소 계 - - 153,564 153,564 합 계 - - 17,860,901 17,860,901 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 6,444,507 6,444,507 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,274,703 1,274,703 소 계 - - 7,719,211 7,719,211 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 201,895 201,895 소 계 - - 201,895 201,895 합 계 - - 7,921,106 7,921,106 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.(5) 가치평가기법 및 투입 변수 1) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수 준 투입변수 가치평가기법 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 상환우선주 752,677 725,184 3 할인율, 성장률,무위험수익률, 할인율, 변동성 DCF 모형-이항모형 투자전환사채 9,789,635 1,472,485 3 할인율, 성장률,무위험수익률, 할인율, 변동성 DCF 모형-이항모형 투자조합 등 6,214,827 4,246,838 3 - 취득원가(주1) 소 계 16,757,139 6,444,507 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 723,198 1,047,703 3 할인율, 성장률 DCF 모형 비상장주식 227,000 227,000 3 - 자산접근법 소 계 950,198 1,274,703 당기손익-공정가치측정금융부채 매도청구권 153,564 201,895 3 할인율, 성장률,무위험수익률, 할인율, 변동성 이항모형 소 계 153,564 201,895 합 계 17,860,901 7,921,105 (주1) 해당 금융자산은 콘텐츠투자금 및 비상장주식, 출자금으로 설립 이후 충분한 기간이 경과하지 않은 등의 사유로 인하여 신뢰성있는 공정가치의 산출이 어려워 취득원가로 평가하고 있습니다.2) 당반기와 전기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.3) 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당반기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 평 가 기 타(*) 기 말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 6,444,507 12,864,635 (1,472,485) (79,519) (1,000,000) 16,757,139 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,274,703 - - (324,505) - 950,198 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 201,895 - (201,895) 153,564 - 153,564 (*)계정 재분류에 따라 당기손익-공정가치측정 금융자산에서 제외하였습니다 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 평 가 전 환 기 말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 4,650,957 1,779,336 (250,000) 264,215 - 6,444,508 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,576,940 - - (302,237) - 1,274,703 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 2,855,406 204,336 (1,277,356) 2,045,676 (3,626,167) 201,895 6. 사용이 제한된 현금및현금성자산 등당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금융기관 당기말 전기말 사용제한사유 장기금융상품 국민은행 200,000 200,000 법인카드 질권설정 7. 기타금융자산당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 장단기금융상품 4,797,545 200,000 9,868,253 200,000 미수수익 408,809 - 360,695 - 미수수익대손충당금 (355,013) - (355,013) - 단기대여금 5,974,073 - 8,951,156 - 단기대여금대손충당금 (4,363,400) - (4,421,156) - 장기프로젝트투자 - 200,000 - 300,000 평가충당금 - (100,000) - (100,000) 임차보증금 - 171,759 - 494,842 기타보증금 - 146,272 - 1,272 현재가치할인차금 - (127,132) - (18,919) 합 계 6,462,014 490,899 14,403,935 877,195 8. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 매출채권 미수금 합 계 매출채권 미수금 합 계 채권가액 483,020 264,265 747,284 2,473,708 300,582 2,774,290 개별평가대손충당금 (396,861) (235,503) (632,364) (674,721) (235,503) (910,224) 집합평가대손충당금 (39,134) - (39,134) (23,300) - (23,300) 대손충당금합계 (435,994) (235,503) (671,498) (698,020) (235,503) (933,523) 순장부가액 47,025 28,761 75,787 1,775,688 65,079 1,840,767 (2) 신용위험 및 대손충당금1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 미수금 합 계 매출채권 미수금 합 계 1년 미만 55,159 264,265 319,424 1,798,988 300,582 2,099,570 1년 초과 427,861 - 427,861 674,721 - 674,721 합 계 483,020 264,265 747,284 2,473,709 300,582 2,774,291 2) 당반기 및 전기 중 매출채권및기타채권 등의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 매출채권 미수금 합 계 매출채권 미수금 합 계 기초금액 (698,020) (235,503) (933,524) (508,546) (540,843) (1,049,389) 손상인식 - - - (259,824) - (259,824) 제 각 - - - 28,009 305,340 333,349 분할로 인한 감소 - - - 42,341 - 42,341 환입 262,026 - 262,026 - - - 기말금액 (435,994) (235,503) (671,498) (698,020) (235,503) (933,523) 9. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 2,293,825 - 2,260,356 - 선급금대손충당금 (590,000) - (590,000) - 선급비용 65,448 - 22,145 - 당기법인세자산 28,571 - 22,897 - 순확정급여자산 - 98,804 - 82,037 장기선급금 - 4,139,181 - 4,139,181 장기선급금대손충당금 - (1,074,160) - (1,074,160) 합 계 1,797,845 3,163,825 1,715,398 3,147,058 10. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 취득원가 지분율(%) 당반기 전 기 ㈜팍스넷경제티브이(상환우선주) 499,991 - 752,677 725,184 (주)쎌마테라퓨틱스 제49회 CB 492,268 - - - 유니온글로벌익스페디션투자조합 135,000 0.5% 71,838 71,838 캐피탈원콘텐츠가치평가투자조합 1,000,000 10.0% 750,000 750,000 미시간한국영화메인투자조합 350,000 1.7% 500,000 425,000 ISU-글로벌콘텐츠코리아펀드 1,000,000 6.6% 1,000,000 1,000,000 유니온슈퍼아이피2호투자조합 1,500,000 7.7% 2,000,000 2,000,000 (주)이엔플러스 제28회 전환사채 1,204,336 - - 1,472,485 ㈜인사이트엠씨엔 -워터밤 1,000,000 - - - ㈜유토피아게임즈 제1회 전환사채 650,000 - 650,000 - ㈜퀀텀포트 제1회 전환사채 4,500,000 - 8,639,635 - 시스코바이오투자조합 2,000,000 - 1,892,989 - ㈜히어로랩 제1회 전환사채 500,000 - 500,000 - 합 계 14,489,327 - 16,757,139 6,444,507 (2) 당반기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 초 취 득 처 분 평 가 기 말 6,444,507 8,725,000 (2,472,485) 4,060,117 16,757,139 (단위: 천원) 기 초 취 득 처 분 평 가 기 말 4,650,957 1,779,336 (250,000) 264,215 6,444,508 11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 취득원가 지분율(%) 당반기 전 기 AIRE Inc 2,000,000 8.5% - - 지비홀딩스(주) 500,000 2.9% 227,000 227,000 (주)스포츠아레나 500,000 2.3% - - (주)팍스넷경제티브이 2,075,000 15.3% 723,198 1,047,703 (주)유씨매니지먼트 300,000 13.1% - - 합 계 5,375,000 950,198 1,274,703 (2) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 초 취 득 처 분 평 가 기 말 1,274,703 - - (324,505) 950,198 (단위: 천원) 기 초 취 득 처분 평 가 기 말 1,576,940 - - (302,237) 1,274,703 12. 종속기업투자 (1) 종속기업투자에 대한 지분율 현황 당반기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산해당액 장부금액 (주)히어로랩(*1) 1,000,000 73.96% 500,000 185,132 500,000 (*1) 당반기 중 종속기업의 유상증자에 참여하여 지배력을 획득하였습니다. (2) 피투자회사의 요약재무정보 (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 (주)히어로랩 859,403 609,105 - 334,547 13. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준당사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.(2) 당반기 및 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기 말 차량운반구 204,790 341,240 (60,480) (39,816) 445,734 비 품 23,713 10,092 - (4,257) 29,548 사용권자산 293,207 85,496 (82,263) (124,757) 171,683 합계 521,710 436,828 (142,743) (168,830) 646,965 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 분할에 의한감소 기 말 차량운반구 138,844 124,570 (4,946) (53,678) - 204,790 비 품 38,386 17,546 - (18,600) (13,620) 23,713 금 형 130,876 85,000 - (46,387) (169,489) - 시설장치 6,826 - - (3,654) (3,172) - 사용권자산 1,110,886 79,489 (112,890) (507,767) (276,511) 293,207 합 계 1,425,818 306,605 (117,836) (630,086) (462,792) 521,710 (3) 사용권자산 등1) 당반기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 건 물 532,886 (497,092) 35,794 차량운반구 174,153 (38,264) 135,888 합 계 707,039 (535,357) 171,683 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 건 물 532,886 (389,710) 143,176 차량운반구 267,343 (117,312) 150,031 합 계 800,229 (507,022) 293,207 2) 당반기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 기 초 취 득 감가상각비 처 분 기 말 건 물 143,176 - (107,382) - 35,794 차량운반구 150,030 85,496 (17,375) (82,263) 135,888 합 계 293,206 85,496 (124,757) (82,263) 171,682 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비 처 분 분할에 의한감소 기 말 건 물 604,460 18,651 (350,132) - (129,803) 143,176 차량운반구 506,426 60,838 (157,635) (112,890) (146,708) 150,031 합 계 1,110,886 79,489 (507,767) (112,890) (276,511) 293,207 3) 당반기와 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 합 계 사용권자산 감가상각비 124,757 리스부채 이자비용 5,632 단기리스 및 소액자산리스 관련 비용 54,460 (단위: 천원) 구 분 금 액 사용권자산 감가상각비 507,767 리스부채 이자비용 66,213 단기리스 및 소액자산리스 관련 비용 289,417 4) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 86,643 79,120 225,799 198,921 1년 초과 5년 이내 98,849 91,963 98,077 90,704 합 계 185,492 171,084 323,876 289,625 5) 당반기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증가 이자비용 지 급 처분 기 말 리스부채 289,626 85,496 5,632 (129,984) (79,687) 171,084 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 이자비용 지 급 처 분 분할에 의한감소 기 말 리스부채 1,083,498 282,610 66,213 (533,627) (335,639) (273,429) 289,626 14. 무형자산당반기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취득(처분) 상각비 기 말 소프트웨어 56,394 - (10,605) 45,789 기타의무형자산 409,295 125,658 (15,484) 519,469 합 계 465,689 125,658 (26,089) 565,258 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상각비 대체 손상차손 분할에 의한감소 기 말 소프트웨어 80,628 1,429 - (23,062) - - (2,600) 56,395 기타의무형자산 533,291 1,035,134 (45,000) (73,737) 950,000 (1,730,402) (259,991) 409,295 합 계 613,919 1,036,563 (45,000) (96,799) 950,000 (1,730,402) (262,591) 465,690 15. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 손상차손누계액 장부금액 용 지(*) 18,149,723 (730,853) 17,418,870 (*) 용지에 대하여 별내지식산업센터 시행과 관련하여 신한자산신탁(주)에 신탁되어 있으며, (주)퍼시픽산업 및 (주)퍼시픽개발을 우선수익자로 21,190백만원이 담보로 제공되어 있습니다 (단위: 천원) 구 분 취득원가 손상차손누계액 장부금액 용 지(*) 18,149,723 (730,853) 17,418,870 (*) 용지에 대하여 별내지식산업센터 시행과 관련하여 신한자산신탁(주)에 신탁되어 있으며, (주)퍼시픽산업 및 (주)퍼시픽개발을 우선수익자로 21,190백만원이 담보로 제공되어 있습니다 16. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 일반대출 (주)퍼시픽산업 4.6% 8,300,000 8,300,000 일반대출 (주)퍼시픽개발 4.6% 8,000,000 8,000,000 일반대출 (유)리엔리파트너스 - 145,000 145,000 일반대출 (주)이에스에이 - 15,700 15,700 합 계 16,460,700 16,460,700 17. 기타금융부채당반기말 및 전기말 현재 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미지급비용 1,361,227 - 1,007,174 - 임대보증금 - - - - 리스부채 79,120 91,963 198,921 90,704 합 계 1,440,348 91,963 1,206,095 90,704 18. 기타유동부채당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 2,957,628 2,235,104 예수금 34,475 34,861 합 계 2,992,103 2,269,965 19. 파생상품부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 매도청구권(투자사채) - 201,895 매수청구권(조합출자금) 153,564 - (2) 당반기 및 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 초 증 감 평가손익 당반기말 201,895 (201,895) 153,564 153,564 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 환 전 환 평가손익 전기말 전환권 및 조기상환청구권 제43회 전환사채 1,277,356 - (1,277,356) - - - 제44회 전환사채 1,578,050 - - (3,626,167) 2,048,117 - 매도청구권 투자사채 - 204,336 - - (2,441) 201,895 합 계 2,855,406 204,336 (1,277,356) (3,626,167) 2,045,676 201,895 20. 퇴직급여채무(1) 당반기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 175,759 216,372 사외적립자산의 공정가치 (274,563) (298,410) 퇴직급여채무 (98,804) (82,037) (2) 당반기 및 전기의 확정급여채무 현재가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 216,372 1,466,965 퇴직급여 : 당기근무원가 58,405 478,847 이자원가 - 38,712 과거근무원가 - (176,024) 재측정요소 : 재무적가정의변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 25 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 - (216,655) 퇴직금의 지급 (99,018) (464,932) 사업결합과 사업처분의 영향 - (910,565) 기말금액 175,759 216,373 (3) 당반기 및 전기의 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 기초사외적립자산의 공정가치 298,410 788,290 퇴직급여 : 사외적립자산의 기대수익 - 58,987 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - (46,733) 기여금의 납입 - 149,344 퇴직금의 지급 (23,847) (193,692) 사업결합과 사업처분의 영향 - (457,786) 기말 사외적립자산의 공정가치 274,563 298,410 (4) 당반기 및 전기의 포괄손익계산서상 퇴직급여에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 당기근무원가 58,405 478,847 이자원가 - 38,712 사외적립자산의 기대수익 - (58,987) 과거근무원가 - (176,024) 종업원 급여에 포함된 총 비용 58,405 282,548 21. 자본금(1) 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000주 500,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 103,569,488주 103,569,488주 자본금 51,784,744천원 51,784,744천원 (2) 당반기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 구 분 주식수 보통주 자본금 주식발행초과금 Ⅰ. 2023년 01월 01일(전기초) 84,590,828 42,295,414 36,528,348 전환사채의 전환 7,132,659 3,566,330 4,159,022 주식발행비용의 지급 - - (66,448) 유상증자 11,846,001 5,923,000 5,484,371 Ⅱ. 2023년 12월 31일(전기말) 103,569,488 51,784,744 46,105,293 유상증자 - - - Ⅲ. 2024년 6월 30일(당반기말) 103,569,488 51,784,744 46,105,293 22. 자본잉여금당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 46,105,293 46,105,293 23. 기타자본항목(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (51) (51) 주식선택권 5,549,860 5,289,959 자기주식처분손실 (19,600,031) (19,600,031) 기타자본조정 (36,288) (36,288) 합계 (14,086,510) (14,346,411) (2) 당반기말 및 전기말 현재 자기주식 보유 수량은 102주 입니다.24. 기타포괄손익누계액당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익 (4,424,802) (4,100,297) 25. 주식기준보상제도(1) 당사의 주식매수선택권에 대한 내역은 다음과 같습니다.ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 신주발행, 자기주식교부, 차액보상ㆍ 가득조건 및 행사가능시점 - 행사가능기간 : 2년 경과 시점부터 7년 이내(2) 보고기간종료일 현재 유효한 주식선택권의 부여 수량 현황은 다음과 같습니다. 부여일 주당행사가격(원) 기초수량 증가 감소 반기말수량 2024-03-13 1,439 - 2,800,000 - 2,800,000 (3) 당사는 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 블랙-쇼올즈 모형을 이용한공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 금액 부여일의 공정가치 616 부여일의 가중평균 주가 1,299 주가변동성(*1) 71.87% 배당수익률 0% 무위험수익률(*2) 3.28% (*1) 주가변동성은 최근 3년의 주간 주가변동성을 사용하였습니다.(*2) 무위험수익율은 기대행사기간과 가장 유사한 만기의 국공채유통수익률입니다. (4) 당반기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 259,901 천원입니다. 26. 주당손익당반기 및 전반기의 기본 및 희석주당순손실의 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 주당순손실 (단위: 주,원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순손실 2,916,582,236 2,094,068,163 (3,370,901,532) (6,965,446,844) - 계속영업 2,916,582,236 2,094,068,163 (3,057,742,341) (6,537,891,911) - 중단영업 - - (313,159,191) (427,554,933) 기본가중평균유통보통주식수 103,569,386 103,569,386 85,021,820 84,807,464 기본주당순손실 28 20 (40) (82) - 계속영업 28 20 (36) (77) - 중단영업 - - (4) (5) 희석가중평균유통보통주식수 103,569,386 103,569,386 85,021,820 84,807,464 희석주당순손실 (*1) 28 20 (40) (82) - 계속영업 28 20 (36) (77) - 중단영업 - - (4) (5) (*) 당반기 및 전반기의 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없어 기본주당순손실과 동일합니다. (2) 가중평균 유통보통주식수의 계산당반기 및 전반기 중 가중평균 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. 일 시 구 분 증 감 유통보통주식수 일 수 적 수 2024-01-01 전기이월 - 103,569,386 182 18,849,628,252 가중평균유통주식수 103,569,386 ※ 자기주식 102주를 차감 반영하여 산정하였습니다. 일 시 구 분 증 감 유통보통주식수 일 수 적 수 2023-01-01 전기이월 - 84,590,726 90 7,613,165,340 가중평균유통주식수 84,590,726 ※ 자기주식 102주를 차감 반영하여 산정하였습니다. 27. 비용의 성격별 분류 및 판매비와관리비(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여 393,147 816,378 496,279 919,510 감가상각비 및 무형자산상각비 98,064 194,919 111,788 208,643 광고선전비 - - 391,826 391,826 지급수수료 142,955 543,533 419,584 820,162 운반비 460 1,197 292 1,028 기 타 6,633,600 8,697,408 1,285,673 3,349,481 합 계 7,268,225 10,253,434 2,705,441 5,690,650 (2) 당반기와 전반기 중 발생한 판매비와 관리비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 393,147 816,378 463,543 919,510 퇴직급여 29,203 58,405 76,755 152,667 복리후생비 71,160 137,113 73,473 144,408 교육훈련비 8,446 8,626 3,059 3,059 여비교통비 32,261 74,955 15,070 27,341 차량유지비 15,576 28,461 16,506 33,001 통신비 2,806 5,873 2,427 6,852 세금과공과 14,319 66,704 863,528 994,919 보험료 2,451 6,710 5,169 10,161 지급임차료 10,516 54,460 65,522 134,726 지급수수료 142,955 543,533 209,534 820,162 소모품비 3,399 5,930 6,085 11,431 도서인쇄비 148 781 313 1,238 수선비 394 394 - - 수도광열비 4,110 10,244 2,603 8,553 감가상각비 83,972 168,830 89,160 184,353 접대비 85,732 146,712 63,597 121,606 운반비 460 1,197 342 1,028 광고선전비 - - 18,000 391,826 무형자산상각비 14,091 26,089 12,174 24,290 대손상각비 3,057 (262,026) 31,944 45,131 건물관리비 (258) 5,562 5,538 12,121 주식보상비용 215,009 259,901 - - 용역비 - 260 - - 합 계 1,132,956 2,165,093 2,024,341 4,048,384 28. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 73,273 178,095 10,107 27,897 외환차익 47 74 - - 외화환산이익 124 247 - - 단기매매증권평가이익 30,671 35,047 - - 당기손익공정가치투자평가이익 4,167,128 4,167,128 - - 합 계 4,271,243 4,380,590 10,107 27,897 금융비용 이자비용 188,383 378,484 395,546 1,075,343 외환차손 - - 95 366 전환사채상환손실 - - - 731,347 리스조정손실 17,716 18,642 - - 파생상품부채평가손실 153,564 153,564 845,715 845,715 당기손익공정가치투자평가손실 107,011 107,011 13,911 13,911 투자자산처분손실처분손실 - 271,193 - - 합 계 466,674 928,894 1,255,267 2,666,682 29. 기타이익 및 기타손실당반기 및 전반기 중 당사의 기타이익 및 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타이익 잡이익 66,518 197,082 307,094 400,889 유형자산처분이익 31,235 31,235 - - 지분법이익 - - 37,941 37,941 합 계 97,753 228,317 345,035 438,830 기타손실 재고자산폐기처분손실 - - - - 잡손실 2,085 4,504 7,942 9,671 기타의대손상각비 - - - 8,915 유형자산처분손실 2,039 14,897 - - 기부금 - 5,000 - - 관계기업투자주식처분손실 - - 10,139 10,139 지분법손실 - - 141,306 141,306 합 계 4,124 24,401 159,386 170,031 30. 특수관계자와의 거래(1) 당반기말 현재 당사의 관계회사 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 특수관계자 관계 디티엠투자조합2호 최대주주 (주)퍼시픽산업 주요주주 (주)반도홀딩스 및 그 종속관계기업 대규모 기업집단 계열회사 등 (주)퍼시픽개발 주요주주의 종속기업 (주)히어로랩 종속기업 기타특수관계자 임직원 (2) 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매 출 매 입 이자수익등 이자비용 주요주주 (주)퍼시픽산업 - - - 189,857 주요주주의 종속기업 (주)퍼시픽개발 - - - 182,995 종속기업 (주)히어로랩 - - 1,576 - 합 계 - - 1,576 372,851 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매 출 매 입 이자수익등 이자비용 주요주주 (주)퍼시픽산업 - - 89,700 341,635 종속기업 안성스튜디오컴플렉스(주) - - 9,809 407,142 주요주주의 종속기업 (주)퍼시픽개발 - - - 313,052 합 계 - - 99,509 1,061,829 (3) 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.1) 특수관계자에 대한 대여거래내역 (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 종속기업 단기대여금 - 70,000 (70,000) - 임직원 단기대여금 1,229,659 50,000 186,724 1,092,935 손실충당금 (799,659) - (57,756) (741,903) 합 계 430,000 120,000 58,968 351,032 (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 종속기업 KIWI MEDIA GROUP USA 단기대여금 347,340 - (347,340) - 손실충당금 (347,340) - 347,340 - (주)더스타아시아 단기대여금 916,000 - (916,000) - 손실충당금 (916,000) - 916,000 - 안성스튜디오컴플렉스㈜ 장기대여금 430,000 - (430,000) - 손실충당금 - (391,000) 391,000 - 관계기업 ㈜아이엠포텐 단기대여금 750,000 - (750,000) - 기 타 임직원 단기대여금 949,659 610,000 (330,000) 1,229,659 손실충당금 (809,659) (250,000) 260,000 (799,659) 합 계 1,320,000 (31,000) (859,000) 430,000 2) 특수관계자에 대한 차입거래내역 (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 (주)퍼시픽산업(*) 단기차입금 8,300,000 - - 8,300,000 (주)퍼시픽개발(*) 단기차입금 8,000,000 - - 8,000,000 합 계 16,300,000 - - 16,300,000 (*) 당사와 상기 특수관계자간의 차입거래에 대하여는 연 4.6%의 이자율을 적용하고있습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 (주)퍼시픽산업(*) 단기차입금 6,000,000 2,300,000 - 8,300,000 (주)퍼시픽개발(*) 단기차입금 - 8,000,000 - 8,000,000 합 계 6,000,000 10,300,000 - 16,300,000 (*) 당사와 상기 특수관계자간의 차입거래에 대하여는 연 4.6%의 이자율을 적용하고있습니다.(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 전환사채 미수수익 단기차입금 미지급비용 주요주주 ㈜퍼시픽산업 - - - 8,300,000 807,492 주요주주의 종속기업 ㈜퍼시픽개발 - - - 8,000,000 496,047 종속기업 ㈜히어로랩 - 500,000 1,479 - - 임직원 임직원 - - 17,338 - - 합 계 - 500,000 18,818 16,300,000 1,303,538 (단위: 천원) 특수관계자구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 미수수익 단기차입금 미지급비용 주요주주 ㈜퍼시픽산업 - - - 8,300,000 617,635 종속기업 KIWI MEDIA GROUP USA(*) - 347,340 4,939 - - ㈜더스타아시아(*) - - - - - 안성스튜디오컴플렉스㈜ - 39,000 16,142 - - 임직원 임직원 - 430,000 1,248 - - 주요주주의 종속기업 ㈜퍼시픽개발 - - - 8,000,000 313,052 합 계 - 816,340 22,329 16,300,000 930,687 (*) 대여금 잔액에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사를 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급 여 350,871 495,409 31. 법인세비용보고기간 종료일 현재 세무상 결손금 등으로 인하여 당사가 인식하는 법인세비용 및 이연법인세자산은 없습니다.32. 담보제공자산 및 지급보증(1) 당반기 및 전기 현재 당사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 담보물 담보금액 차입금액 (주)퍼시픽산업 남양주시 별내동892-7번지 10,790,000 8,300,000 (주)퍼시픽개발 10,400,000 8,000,000 (단위: 천원) 특수관계자명 담보물 담보금액 차입금액 변경 내용 (주)퍼시픽산업 남양주시 별내동892-7번지 10,790,000 8,300,000 공동 1순위로 (주)퍼시픽개발 10,400,000 8,000,000 우선수익자 변경 (2) 계류중인 소송현황당반기말 및 전기말 현재 당사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건 내역은 다음과 같으며, 현재 이러한 소송사건의 최종 승패는 예측할 수 없습니다. (단위: 천원) 원고 피고 내용 소송가액 이영대 당사 음원폐기 등 청구 6,000 당사 (주)루이웍스미디어 손해배상 등 청구 2,000,000 김보영 당사 용역비 청구 80,000 당사 (주)리틀빅픽쳐스 청산금 등 청구 331,992 합 계 2,417,992 (단위: 천원) 원고 피고 내용 소송가액 변종은 당사 대여금 청구 759,000 이영대 당사 음원폐기 등 청구 6,000 당사 (주)루이웍스미디어 손해배상 등 청구 2,000,000 합 계 2,765,000 33. 약정사항(1) 당사는 전기에 다음과 거래처와 대여금 계약을 체결하였고 당반기 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기 대여금액 회수금액 잔액 이자율 대여일 만 기 상환방법 제공받은 담보 일상홀딩스 2,100,000 2,100,000 - 8.0% 2023.12.27 2024.03.11 만기일시상환 (주)율호 보통주식(일백만주) 포퓨쳐개발 유한회사(*) 2,000,000 1,740,000 260,000 20.0% 2023.12.26 2024.03.12 만기일시상환 에스유홀딩스㈜ 보통주식(525만주) (*) 잔액에 대하여 만기 연장합의서를 작성하였고 연장이자율을 적용하고 있습니다 (2) 당사는 당기손익-공정가치측정금융자산 중 당반기에 취득한 시스코바이오투자조합 출자금 2,000백만원에 대하여 2024년 8월 28일까지 매도인에게 재매입약정에 따른 매수청구권을 부여하였으며, 당반기말 현재 당사는 매도인에게 부여한 매수청구권을 파생상품부채로 인식 및 측정하고 있습니다. 34. 수 익(1) 당사의 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 영화매출액 21,054 36,096 34,507 36,804 미디어매출액 26 499,469 256,158 662,552 제작매출액 6,260,209 8,123,215 590,544 782,613 부가매출액 5,319 33,110 6,430 40,775 합 계 6,286,609 8,691,890 887,639 1,522,744 (2) 당사의 수행의무별 구분에 따라 인식한 당반기의 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 일시에 인식하는 수익 2,449,700 기간에 걸쳐 인식하는 수익 6,242,190 합 계 8,691,890 (3) 계약자산과 계약부채당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전반기말 계약부채 1,330,000 603 35. 영업부문별 보고(1) 당사의 사업부문 및 주요업무 유형은 다음과 같습니다. 구 분 주요업무 엔터테인먼트사업부 드라마 및 영화 제작, 매니지먼트 수호사업본부(*) 솔루션사업부문 CCTV 제조 및 설치, 소프트웨어 개발 (*) 전기에 사업을 중단하였습니다 (2) 당반기 및 전분기의 영업부문별 매출에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 엔터테인먼트사업부 8,691,890 1,522,745 수호사업본부(*) - 1,930,481 합 계 8,691,890 3,453,226 (*) 전기에 사업을 중단하였습니다 (3) 당반기 및 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 국내 8,659,184 3,433,254 기타 국외 32,706 19,970 합계 8,691,890 3,453,224 (4) 당반기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 거래처 A - 1,040,810 거래처 B - 588,295 거래처 C 6,242,190 - 거래처 D 1,817,775 - 합 계 6,242,190 1,629,105 36. 현금흐름에 관한 정보(1) 당반기 및 전반기 중 현금흐름표상 비현금항목 및 운전자본 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 비현금항목 조정 (3,216,761) 3,414,585 운전자본 조정 2,136,318 (2,311,055) 합 계 (1,080,443) 1,103,530 1) 비현금항목 조정 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 이자비용 378,484 1,097,985 이자수익 (178,095) (33,824) 퇴직급여 58,405 219,356 감가상각비 168,830 314,319 무형자산상각비 26,089 54,592 재고자산폐기처분손실 - 154 전환사채상환손실 - 731,347 대손상각비 (262,026) 45,131 기타의대손상각비 - 8,915 지분법손실 - 141,306 지분법이익 - (37,941) 외화환산손실 - 7,235 외화환산이익 (247) - 리스조정손실 18,642 - 단기금융상품평가이익 (35,047) - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 107,011 13,911 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (4,167,128) - 파생상품부채평가손실 153,564 845,715 투자자산처분손실 271,193 - 관계기업투자주식처분손실 - 10,139 유형자산처분손실 14,897 - 유형자산처분이익 (31,234) - 주식보상비용 259,901 - 잡이익 - (3,753) 합계 (3,216,761) 3,414,587 2) 운전자본 조정 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 변동 1,749,145 2,890,458 재고자산의 변동 - (587,741) 기타유동금융자산의 변동 - (16,652) 기타유동자산의 변동 (76,773) (3,521,970) 당기법인세자산의 변동 - 18,857 매입채무및기타채무의 변동 (235,131) (1,088,155) 기타유동부채의 변동 722,138 (10,014) 기타비유동금융부채의 변동 (18,798) 43,723 퇴직금의 지급 (28,110) (39,560) 사외적립자산의 변동 23,847 - 합 계 2,136,318 (2,311,054) (2) 현금의 유출입이 없는 주요거래당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산의 인식 85,496 44,898 리스부채 유동성대체 36,854 225,674 단기대여금의 장기대여금 대체 - 430,000 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가이익 - 16,243 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실 324,505 - 관계기업투자주식의 지분법자본변동 - 60,139 전환사채의 전환 - 782,833 장기선급금의 대체 - 1,523,936 장기선급금의 미완성공사 대체 - 3,043,428 매출채권과 미지급금의 상계 277,860 - 당기손익-공정가치측정금융자산의 단기대여금 대체 1,000,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분에 따른 파생상품부채의 제거 201,895 - 리스계약 해지에 따른 사용권자산의 감소 82,263 - 리스계약 해지에 따른 리스부채의 감소 79,687 - 보증금의 현재가치 평가에 따른 무형자산 인식 122,688 - 종업원 퇴직시 대여금 상계 70,909 - (3) 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기 말 리스부채의 증가 이자비용 평가손익 단기차입금 16,460,700 - - - - 16,460,700 리스부채 289,626 (129,984) 5,810 5,632 - 171,084 파생상품부채 201,895 - - - (48,331) 153,564 합 계 16,952,221 (129,984) 5,810 5,632 (48,331) 16,785,348 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동 비현금 변동 기 말 리스부채의 증가 이자비용 전환사채의 전환 전환사채상환손실 파생상품부채평가손실 파생상품인식 분할에 의한 감소 기 타 단기차입금 6,493,700 10,298,232 - - - - - - (331,232) - 16,460,700 리스부채 1,083,499 (533,627) (47,048) 66,213 - - - - (273,429) (5,981) 289,626 전환사채 6,432,880 (3,775,781) - 720,417 (4,099,190) 731,347 - - - (9,673) - 파생상품부채 2,855,406 (1,277,356) - - (3,626,167) - 2,048,117 204,336 - (2,441) 201,895 장기차입금 18,500,000 (18,500,000) - - - - - - - - - 합 계 35,365,485 (13,788,532) (47,048) 786,630 (7,725,357) 731,347 2,048,117 204,336 (604,661) (18,095) 16,952,221 37. 중단사업손익(1) 전분기 중 중단사업손익은 다음과 같습니다.1) (주)수호이미지랩스 물적분할당사는 각 사업부분의 독립적 의사결정 및 경영효율 증대를 위하여, 2023년 10월26일 이사회 결의를 통해 솔루션사업부문을 분할하여 분할신설회사((주)수호이미지랩스)를 설립하는 물적분할(분할기일: 2023년 12월 14일)을 결정하였으며, 2023년 12월 29일 당 회사를 처분하였습니다.(2) 중단영업이익의 분석전기에 중단사업으로 분류된 영업을 포함하기 위하여 비교표시된 전기 중단사업영업손익은 재표시 되었습니다.당기와 전기의 중단사업 영업손익으로 표시된 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전반기 매출액 1,930,481 매출원가 1,312,112 매출총이익 618,369 판매비와 관리비 1,021,102 영업손실 (402,733) 영업외손익 (24,822) 중단영업 당기순손실 (427,555) (3) 중단사업전분기 중 중단사업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전반기 영업활동으로 인한 현금흐름 159,189 투자활동으로 인한 현금흐름 117,120 재무활등으로 인한 현금흐름 (341,779) 6. 배당에 관한 사항 - 해당사항 없음. 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제48기 반기 제47기 제46기 주당액면가액(원) - - - (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) - - - (연결)주당순이익(원) - - - 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020.03.04 무상감자 보통주 147,969,212 500 - - 2020.03.05 출자전환 보통주 27,041,481 500 500 - 2020.03.06 무상감자 보통주 10,175,988 500 - - 2020.03.06 무상감자 보통주 59,569,433 500 - - 2020.03.06 유상증자(제3자배정) 보통주 30,400,000 500 500 - 2020.04.30 출자전환 보통주 378,036 500 500 - 2020.05.28 유상증자(제3자배정) 보통주 15,800,000 500 500 - 2020.08.29 유상증자(제3자배정) 보통주 6,600,000 500 500 - 2020.12.24 유상증자(제3자배정) 보통주 2,233,000 500 1,000 - 2021.04.03 유상증자(제3자배정) 보통주 1,486,662 500 1,500 - 2021.11.12 유상증자(주주배정) 보통주 17,000,000 500 1,810 - 2022.11.24 유상증자(제3자배정) 보통주 4,081,632 500 980 - 2023.05.24 전환권행사 보통주 713,266 500 701 - 2023.06.14 전환권행사 보통주 713,266 500 701 - 2023.07.03 전환권행사 보통주 713,266 500 701 - 2023.09.05 전환권행사 보통주 427,960 500 701 - 2023.09.20 전환권행사 보통주 427,960 500 701 - 2023.09.21 전환권행사 보통주 713,266 500 701 - 2023.09.26 전환권행사 보통주 713,266 500 701 - 2023.09.27 전환권행사 보통주 713,266 500 701 - 2023.10.04 전환권행사 보통주 570,612 500 701 - 2024.10.20 전환권행사 보통주 1,426,533 500 701 - 2023.11.09 유상증자(제3자배정) 보통주 11,846,001 500 1,013 - 나. 미상환 전환사채 등 발행현황- 해당사항 없음. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황- 해당사항 없음. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황- 해당사항 없음. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2021.11.11 운영자금 15,499 운영자금 11,751 - 유상증자 - 2021.11.11 운영자금 15,271 시설자금 19,019 토지구입대 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2020.05.27 운영자금 : 7,900 7,900 운영자금 : 7,900 7,900 - 유상증자 - 2020.08.28 운영자금 : 3,300 3,300 운영자금 : 3,300 3,300 - 유상증자 - 2020.12.23 운영자금 : 2,233 2,233 운영자금 : 2,233 2,233 - 유상증자 - 2021.04.02 운영자금 : 2,229 2,229 운영자금 : 2,229 2,229 - 전환사채 - 2021.11.16 타법인증권취득 : 5,000 5,000 타법인증권취득 : 5,000 5,000 - 전환사채 - 2021.11.16 타법인증권취득 : 5,000 5,000 타법인증권취득 : 5,000 5,000 - 유상증자 - 2022.11.23 운영자금 : 4,000 4,000 운영자금 : 4,000 4,000 - 유상증자 - 2023.11.08 운영자금 : 11,999 11,999 운영자금(급여, 임차료 등) : 2,400운영자금(회계감사, 법률) : 600타법인전환사채 취득 : 5,000기획개발/투자 : 2,000 10,000 미사용잔여분은금융기관 예치 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 기타금융상품 CMA 1,999 - - 계 1,999 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, % ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제48기반기 매출채권 483 436 90.27% 선급금 2290 590 25.76% 미수금 264 236 89.39% 미수수익 409 355 86.80% 단기대여금 5974 4363 73.03% 보증금 318 - 0.0% 합계 9738 5980 61.41% 제47기 매출채권 2,474 698 28.2% 선급금 2,260 590 26.1% 미수금 301 236 78.4% 미수수익 361 355 98.3% 단기대여금 8,951 4,421 49.4% 보증금 496 0 0.0% 합계 14,843 6,300 42.4% 제46기 매출채권 3,871 582 15.0% 선급금 3,496 686 19.6% 미수금 2,430 641 26.4% 미수수익 823 811 98.5% 단기대여금 6,625 5,395 81.4% 보증금 4,794 4,102 85.6% 장기대여금 674 674 100% 합계 22,713 12,891 56.8% ( 2) 최근 3사업년도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 제48기 반기 제47기 제46기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 6,300 12,891 23,657 2. 순대손처리액(①-②±③) 336 6,275 12,314 ① 대손처리액(상각채권액) 58 6,275 12,314 ② 상각채권회수액 278 - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 16 25 1,548 4. 기말 대손충당금 잔액합계 5,980 6,300 12,891 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 매출채권별로 거래처의 현재 재무상태, 미래상환능력, 담보설정유무 등을 기준으로 거래처를 구분하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 부실징후기업으로 지정된 경우에는 50%, 은행거래가 정지된 경우는 100%의 대손충당금을 설정하고 있으며, 정상적인 거래처의 경우에는 6개월 미만은 1%, 6개월 이상 1년 미만은 10%, 1년이상은 20%의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 - 8 31 397 436 특수관계자 - - - - - 계 - 8 31 397 436 구성비율 0.0% 1.8% 7.1% 91.1% 100% 나. 재고자산 현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황. (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제48기반기 제47기 제46기 비고 합계 제 품 - 724 231 - 원재료 - 721 416 - 용 지 - 18,149 18,149 - 미완성공사 - 3,043 - - 합 계 - 22,637 18,796 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.00% 43.72% 25.69% - 재고자산회전율(회수)[ 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 0.0회 0.28회 1.7회 - (2) 재고자산의 실사내역 등① 실사일자 : 당사는 기말에 실사재고조사 하는 것을 원칙으로 되어 있어 당반기에는 실시하지 않고, 장부가액에 의하여 계상하고 있습니다. 또한 2024년은 재고가 미발생하여 실사를 진행하지 않습니다.② 재고실시사 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감시인 등의 참여, 입회여부- 해당사항 없음.③ 장기체화재고 등 현황- 해당사항 없음.④ 기타사항 : 당사는 전수조사를 기본으로 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목 수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실사하고 있습니다.(2) 재고자산의 실사내역 등① 실사일자 : 당사는 기말에 실사재고조사 하는 것을 원칙으로 되어 있어 당반기에는 실시하지 않고, 장부가액에 의하여 계상하고 있습니다.② 재고실시사 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감시인 등의 참여, 입회여부- 해당사항 없음.③ 장기체화재고 등 현황- 해당사항 없음.④ 기타사항 : 당사는 전수조사를 기본으로 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목 수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실사하고 있습니다. 다. 최근 5사업연도의 회계기준 변경내용 및 그 사유- 해당사항 없음. 라. 최근 5사업연도 중 당기순손실이 발생한 사업연도와 그 주요원인 (단위 : 백만원) 사업연도 순손실 원인 비고 제44기 5,909 기업회생으로 인한 재정비 - 제45기 6,578 투자자산 손상차손 발생 - 제46기 16,917 신규사업 투자에 따른 비용증가 및영화사업 부진 - 제47기 25,921 영화사업 침체로 주력사업 전환,솔루션사업부문 분할/매각으로 매출/이익 감소 - 마. 최근 5사업연도 중 직전사업연도대비 당기순이익의 증감율이 30% 이상이거나 흑자전환인 사업연도와 그 주요원인- 해당사항 없음. 바. 공정가치평가 내역 (1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 유동자산 현금및현금성자산 2,615,700 - - 2,615,700 매출채권및기타채권 108,593 - - 108,593 기타유동금융자산 6,466,942 - - 6,466,942 소 계 9,191,234 - - 9,191,234 비유동자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 - - 16,257,139 16,257,139 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 - 950,198 - 950,198 기타비유동금융자산 507,447 - - 507,447 소 계 507,447 950,198 16,257,139 17,714,784 합 계 9,698,681 950,198 16,257,139 26,906,018 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 유동자산 현금및현금성자산 424,796 - - 424,796 매출채권및기타채권 1,840,767 - - 1,840,767 기타유동금융자산 14,403,935 - - 14,403,935 소 계 16,669,498 - - 16,669,498 비유동자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 - - 6,444,507 6,444,507 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 - 1,274,703 - 1,274,703 기타비유동금융자산 877,196 - - 877,196 소 계 877,196 1,274,703 6,444,507 8,596,406 합 계 17,546,694 1,274,703 6,444,507 25,265,904 (2) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 유동부채 매입채무및기타채무 - 1,461,640 - 1,932,805 단기차입금 - 16,483,817 - 16,460,700 기타금융부채 - 1,449,782 - 1,207,607 파생금융부채 153,564 - 201,895 - 소 계 153,564 19,395,239 201,895 19,601,112 비유동부채 장기차입금 28,125 - - - 기타비유동금융부채 136,184 - 90,704 - 소 계 136,184 - 90,704 - 합 계 289,748 19,395,239 292,599 19,601,112 (3) 당반기 및 전기 중 연결실체의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 당기손익-공정 가치측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 이자수익(비용) 176,608 - - - (378,787) (202,179) 외환차익(차손) 74 - - - - 74 외화환산이익(손실) 247 - - - - 247 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 - (271,193) - - - (271,193) 단기금융상품평가이익 35,047 - - - - 35,047 리스조정이익(손실) - - - - (18,642) (18,642) 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - 4,060,117 - - - 4,060,117 파생상품부채평가손실 - - - (153,564) - (153,564) 합 계 211,976 3,788,924 - (153,564) (397,429) 3,449,907 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 이자수익(비용) 111,699 - - - (1,644,969) (1,533,270) 외환차익(차손) 137 - - - (11,313) (11,176) 외화환산이익(손실) - - - - (22) (22) 채무면제이익 60,065 - - - - 60,065 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 268,150 - - - 268,150 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (3,935) - - - (3,935) 기타포괄-공정가치측정금융자산처분손실 - - (1,100,000) - - (1,100,000) 단기금융상품평가이익 8,148 - - - - 8,148 대손상각비 - (259,824) - - - (259,824) 기타의대손상각비 (608,048) - - - - (608,048) 대손충당금환입 15,490 - - - - 15,490 전환사채상환손실 - - - - (731,347) (731,347) 파생상품부채평가이익 - - - 2,441 - 2,441 파생상품부채평가손실 - - - (2,048,117) - (2,048,117) 합 계 (412,509) 4,391 (1,100,000) (2,045,676) (2,387,651) (5,941,445) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 16,257,139 16,257,139 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 950,198 950,198 소 계 - - 17,207,337 17,207,337 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 153,564 153,564 소 계 - - 153,564 153,564 합 계 - - 17,360,901 17,360,901 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 6,444,507 6,444,507 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,274,703 1,274,703 소 계 - - 7,719,210 7,719,210 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 201,895 201,895 소 계 - - 201,895 201,895 합 계 - - 7,921,105 7,921,105 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.(5) 가치평가기법 및 투입 변수 (5)-1 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수 준 투입변수 가치평가기법 당반기말 전기말 당반기손익-공정가치측정금융자산 상환우선주 752,677 725,184 3 할인율, 성장률,무위험수익률, 할인율, 변동성 DCF 모형-이항 모형 투자전환사채 9,289,635 1,472,485 3 할인율, 성장률,무위험수익률, 할인율, 변동성 DCF 모형-이항 모형 투자조합 등 6,214,827 4,246,838 3 - 취득원가(주1) 소 계 16,257,139 6,444,507 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 723,198 1,047,703 3 할인율, 성장률 DCF 모형 비상장주식 227,000 227,000 3 - 자산접근법 소 계 950,198 1,274,703 당반기손익-공정가치측정금융부채 매도청구권 153,564 201,895 3 할인율, 성장률,무위험수익률, 할인율, 변동성 DCF 모형-이항 모형 소 계 153,564 201,895 합 계 17,360,901 7,921,105 (주1) 해당 금융자산은 콘텐츠투자금 및 비상장주식, 출자금으로 설립 이후 충분한 기간이 경과하지 않은 등의 사유로 인하여 신뢰성있는 공정가치의 산출이 어려워 취득원가로 평가하고 있습니다.(5)-2 당기와 전기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.(5)-3 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 평 가 기타(*) 기 말 금융자산 당반기손익-공정가치측정금융자산 6,444,507 12,864,635 (1,472,485) (79,519) (1,000,000) 16,757,138 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,274,703 - - (324,505) - 950,198 금융부채 당반기손익-공정가치측정금융부채 201,895 - (201,895) 153,564 - 153,564 (*)계정 재분류에 따라 당기손익-공정가치측정 금융자산에서 제외하였습니다 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 평 가 전 환 기 말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 4,650,957 1,779,336 (250,000) 264,215 - 6,444,508 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,576,940 - - (302,237) - 1,274,703 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 2,855,406 204,336 (1,277,356) 2,045,676 (3,626,167) 201,895 (6) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채당반기말 및 전기말 현재 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 평가손익 당반기말 전기말 당반기 전 기 제43회 전환사채 - - - - 제44회 전환사채 - - - (2,048,117) 투자사채 153,564 201,895 - 2,441 합 계 153,564 201,895 - (2,045,676) 한편, 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 법인세비용차감전계속영업순손익 1,767,144 (25,140,630) 평가손익 3,735,612 (2,045,676) 평가손익 제외 법인세비용차감전계속영업순손익 (1,968,467) (23,094,954) IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시 작성지침에 따라 분ㆍ반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제48기 반기(당기) 정동회계법인 - - - 제47기(전기) 정진세림회계법인 적정 해당사항 없음 (연결재무제표)1. 수익인식의 적정성(별도재무제표)1. 수익인식의 적정성 제46기(전전기) 정진세림회계법인 적정 해당사항 없음 (연결재무제표)1. 수익인식의 적정성(별도재무제표)1. 수익인식의 적정성 ※ 감사의견은 연결ㆍ별도 재무제표에 대한 감사의견 입니다. 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제48기 반기(당기) 정동회계법인 감사계획, 반기검토, 중간감사,재고실사입회, 결산감사, 연결감사 110,000,000 954 30,250,000 335 제47기(전기) 정진세림회계법인 감사계획, 반기검토, 중간감사,재고실사입회, 결산감사, 연결감사 179,000,000 1,675 179,000,000 1,675 제46기(전전기) 정진세림회계법인 감사계획, 반기검토, 중간감사,재고실사입회, 결산감사, 연결감사 179,000,000 1,301 179,000,000 1,301 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제48기 반기(당기) - - - - - - - - - - 제47기(전기) - - - - - - - - - - 제46기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020.07.28 회사측 : 감사위원감사인측 : 업무수행이사 서면 - 연간 감사계획 및 진행상황- 핵심감사사항 선정계획- 반기 중점 검토사항 및 기타 필수 커뮤니케이션 사항 2 2020.11.20 회사측 : 감사위원감사인측 : 업무수행이사 서면 - 핵심감사사항 선정 및 감사절차 계획- 내부회계관리제도 검토 관련 사항- 기타 감사계획단계 필수 커뮤니케이션 사항 3 2021.02.25 회사측 : 감사위원감사인측 : 업무수행이사 서면 - 핵심감사사항 등 중점 감사사항- 내부회계관리제도 검토 진행 상황- 기타 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항 4 2021.11.30 회사측 : 감사위원감사인측 : 업무수행이사 서면 - 감사범위와 시기 등 전반 감사계획 관련 5 2022.03.07 회사측 : 감사위원감사인측 : 업무수행이사 서면 - 감사수행 및 종결 관련 6 2022.12.06 회사측 : 감사위원감사인측 : 업무수행이사 서면 - 감사범위와 시기 등 전반 감사계획 관련 7 2023.03.08 회사측 : 감사위원감사인측 : 업무수행이사 서면 - 감사수행 및 종결 관련 8 2023.12.12 회사측 : 감사위원감사인측 : 업무수행이사 서면 - 감사범위와 시기 등 전반 감사계획 관련 9 2024.03.20 회사측 : 감사위원감사인측 : 업무수행이사 셔면 - 감사수행 및 종결 관련 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과> 사업연도 감사의 의견 지적사항 제48기 반기(당기) - - 제47기(전기) 본 감사의 의견으로는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 주식회사 아센디오 내부감시장치는 효과적으로 운영되고 있음. - 제46기(전전기) 본 감사의 의견으로는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 주식회사 아센디오 내부감시장치는 효과적으로 운영되고 있음. - 나. 내부회계관리제도검토의견> 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제48기 반기(당기) 정동 회계 법 인 - - 제47기(전기) 정진세림회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 제46기(전전기) 정진세림회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 다. 내부통제구조의 평가- 해당사항 없음. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 회의 구성에 관한 사항 (1) 이사회의 권한 내용① 주주총회의 소집에 관한 사항(주주총회에 부의할 안건의 결정에 관한 사항 포함)② 이사회규칙의 제정 및 개정에 관한 사항③ 대표이사 및 업무집행이사의 선임 및 해임에 관한 사항④ 수권자본의 범위내에서의 신주발행에 관한 사항⑤ 제3자에 대한 보증 및 대부에 관한 사항⑥ 본회사의 주주 또는 이사간의 계약을 포함하는 중요계약에 관한 사항 (2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 ① 주총전 공시 : 이사 후보를 주주총회소집통지공고사항에 공시함. ② 주주의 추천 여부 : 최대주주와 대표이사의 추천을 받음. (3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 회사는 사외이사후보추천위원회 설치대상에서 제외되며 이에 해당사항은 없음 (4) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 3 2 - - (5) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의이해관계 비 고 이유훈 - 서울시립대학교 졸업- 現 뉴로소나 부장- 前 피엘에이 경영기획팀 해당사항 없음 2023.11.10취임 이형도 - 경기대 건설안전공학박사- 前 (주)대우건설 해당사항 없음 2024.03.28취임 최홍규 - 경일대 컴퓨터공학과- 前 쉬프트정보통신 연구소장- 前 비즈플러그 이사- 現 아이소프트 연구소장 해당사항 없음 2024.03.28취임 ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 전략기획본부 나. 이사회의 운영에 관한 사항 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 ① 구성 : 이사전원② 의장 : 이사회 결의에 의한 만장일치로 선임③ 권한 : 법령 또는 정관에 정하여진 사항과 주주총회로부터 위임받은 사항 및 회사경영의 기본방침과 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.④ 결의방법 : 이사의 과반수 출석과 출석이사의 과반수로한다.⑤ 회의 : 필요시 수시로 개최한다.⑥ 의사록 : 의사의 안건, 경과요령, 그 결과 반대하는 자와 반대 이유를 기재하고, 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여 회사에 비치한다 (2) 이사회의 주요활동내역(사외이사 주요활동내역) 회차 개최일자 의안내용 활동내역 이유훈(23.11.10선임) 이형도(24.03.28선임) 최홍규(24.03.28선임) 1 2024-01-02 단기대여금 지급의 건 찬성 - - 2 2024-01-03 단기대여금 지급의 건 찬성 - - 3 2024-01-10 제45회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 정정의 건 찬성 - - 4 2024-01-10 제46회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 정정의 건 찬성 - - 5 2024-01-10 제47회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 정정의 건 찬성 - - 6 2024-01-15 타법인 전환사채 취득의 건 찬성 - - 7 2024-01-29 제47회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 정정의 건 - - - 8 2024-01-31 임시주주총회 소집 일정변경의 건(`24.3.7) - - - 9 2024-02-13 대출금 차입 연장의 건 - - - 10 2024-02-16 제47기 연결재무제표 승인의 건 - - - 11 2024-02-21 임시주주총회 소집 변경이 건 - - - 12 2024-02-22 타법인 전환사채 취득의 건 찬성 - - 13 2024-02-28 제3자배정 유상증자 정정의 건 찬성 - - 14 2024-02-28 제47회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 정정의 건 찬성 - - 15 2024-03-07 대출금 차입 연장의 건 찬성 - - 16 2024-03-08 제45회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 정정의 건 찬성 - - 17 2024-03-08 제46회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 정정의 건 찬성 - - 18 2024-03-13 주식매수선택권 부여의 건 찬성 - - 19 2024-03-13 제47기 정기주주총회 소집의 건 찬성 - - 20 2024-03-28 제47기 정기주주총회 의사록 찬성 - - 21 2024-04-02 임시주주총회 소집의 건 찬성 찬성 22 2024-04-26 제47회 전환사채 발행 일정 변경의 건 찬성 찬성 찬성 23 2024-04-26 대출금 차입 연장의 건 찬성 찬성 찬성 24 2024-05-02 임시주주총회 소집 일정변경의 건 찬성 찬성 - 25 2024-05-08 타법인 주식 및 전환사채 취득의 건 찬성 찬성 찬성 26 2024-05-09 제45회 전환사채 발행 일정 변경의 건 - 찬성 찬성 27 2024-05-09 제46회 전환사채 발행 일정 변경의 건 - 찬성 찬성 28 2024-05-28 출자지분 취득의 건 찬성 - 찬성 29 2024-05-31 임시주주총회 소집 일정변경의 건 찬성 - 찬성 30 2024-06-05 임시주주총회 소집 일정변경의 건 찬성 찬성 찬성 31 2024-06-14 임시주주총회 소집 일정변경의 건 찬성 찬성 찬성 32 2024-06-21 임시주주총회 소집 일정변경의 건 찬성 - 찬성 33 2024-06-28 임시주주총회 안건 확정의 건 찬성 찬성 찬성 (3) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 경영, 법률 등 전반적으로 전문가로서의 전문성을 충분히 갖추고 있어, 교육을 실시하거나, 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 추후 신규사업진출 등의 경영상 변동성이 있을 경우 교육을 진행 할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 촤영주 - - 現 AICPA미국공인회계사 - 現 비트홀딩스 대표이사 - 前 지엠에스 이사 예 회계사 AICPA 나. 감사위원회(감사) 위원의 독립성- 회사의 감사는 상법 제412조와 동법 제412조의4 및 정관 제40조의4에 의하여 회사의 회계와 업무를 감사하고, 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있고, 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있는 등 감사의 효율적인 업무수행을 위해 필요한 내부자료를 조사할 수 있습니다. 다. 감사위원회(감사)의 활동 회차 개최일자 의안내용 가결여부 1 2024-01-02 단기대여금 지급의 건(유토피아게임즈) 가결 2 2024-01-03 단기대여금 지급의 건(이혜정) 가결 3 2024-01-10 제45회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 정정의 건 가결 4 2024-01-10 제46회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 정정의 건 가결 5 2024-01-10 제47회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 정정의 건 가결 6 2024-01-15 타법인 전환사채 취득의 건(이엔플러스) 가결 7 2024-01-29 제47회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 정정의 건 가결 8 2024-01-31 임시주주총회 소집 일정변경의 건(`24.3.7) 가결 9 2024-02-13 대출금 차입 연장의 건(퍼시픽개발, 40억) 가결 10 2024-02-16 제47기 연결재무제표 승인의 건 가결 11 2024-02-21 임시주주총회 소집 변경이 건 가결 12 2024-02-22 타법인 전환사채 취득의 건(퀀텀포트) 가결 13 2024-02-28 제3자배정 유상증자 정정의 건 가결 14 2024-02-28 제47회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 정정의 건 가결 15 2024-03-07 대출금 차입 연장의 건(퍼시픽개발, 40억) 가결 16 2024-03-08 제45회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 정정의 건 가결 17 2024-03-08 제46회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 정정의 건 가결 18 2024-03-13 주식매수선택권 부여의 건 가결 19 2024-03-13 제47기 정기주주총회 소집의 건 가결 20 2024-03-28 제47기 정기주주총회 의사록 가결 21 2024-04-02 임시주주총회 소집의 건 가결 22 2024-04-26 제47회 전환사채 발행 일정 변경의 건 가결 23 2024-04-26 대출금 차입 연장의 건 가결 24 2024-05-02 임시주주총회 소집 일정변경의 건 가결 25 2024-05-08 타법인 주식 및 전환사채 취득의 건 가결 26 2024-05-09 제45회 전환사채 발행 일정 변경의 건 가결 27 2024-05-09 제46회 전환사채 발행 일정 변경의 건 가결 28 2024-05-28 출자지분 취득의 건 가결 29 2024-05-31 임시주주총회 소집 일정변경의 건 가결 30 2024-06-05 임시주주총회 소집 일정변경의 건 가결 31 2024-06-14 임시주주총회 소집 일정변경의 건 가결 32 2024-06-21 임시주주총회 소집 일정변경의 건 가결 33 2024-06-28 임시주주총회 안건 확정의 건 가결 라. 교육실시 계획- 해당사항 없음. 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 회계, 법률 전문가로서의 전문성을 갖추고 있어, 감사를 대상으로 별도 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부 기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 바. 감사지원조직 현황- 당사의 보고서 작성일 현재 감사위원회(감사) 지원조직은 구성되어 있지 않으나, 추후 구성할 예정입니다. 사. 준법지원인 등 지원조직 현황- 해당사항 없음. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 미실시 미실시 미실시 나. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 103,569,488 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 102 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 103,569,386 - 우선주 - - 다. 주식사무 정관상신주인수권의내용 제 9 조 (주식의 발행 및 배경) 1. 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ① 주주에게 그가 가진 주식수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 ② 발행주식총수(본 조에서 발행주식총수란 본 조에 따라 발행할 신주와 기발행주식총수를 합산한 것을 말한다.)의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다.)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 ③ 발행주식총수의 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다.)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 2. 이사회는 제1항 본문의 규정에도 불구하고 신주의 액면총액이 1조원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. ① 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 ② 관계 법령에 따라 우리사주 조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 ③ 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 ④ 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식이러한 자금조달을 위하여 국내외 개인, 일반법인에게 신주를 발행하는 경우 3. 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일 부터 1월 15일 까지 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 주권 및 신주인수권증서 에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록 됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않습니다. 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 회사의 인터넷 홈페이지(http://ascendio.co.kr)에 게재. 단, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 서울경제신문에 게재. 라. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제41기정기주주총회(2018.03.29) 1. 제41기 대차대조표, 손익계산서 및 결손금처리계산서(안) 승인의 건2. 이사보수한도 승인의 건3. 감사보수한도 승인의 건 가결 - 제42기정기주주총회(2019.03.27) 1. 제42기 대차대조표, 손익계산서 및 결손금처리계산서(안) 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 이사보수한도 승인의 건5. 감사보수한도 승인의 건 가결 - 임시주주총회(2019.05.22) 1. 자본감소의 건 속행 - 임시주주총회(2019.07.15) 1. 자본감소의 건 가결 - 제44기정기주주총회(2021.03.29) 1. 제44기 대차대조표, 손익계산서 및 결손금처리계산서(안) 승인의 건2. 이사 선임의 건(3인)3. 정관 일부 변경의 건4. 감사 선임의 건5. 이사보수한도 승인의 건6. 감사보수한도 승인의 건 가결 - 제45기정기주주총회(2022.03.29) 1. 제45기 대차대조표, 손익계산서 및 결손금처리계산서(안) 승인의 건2. 이사보수한도 승인의 건3. 감사보수한도 승인의 건 가결 - 제46기정기주주총회(2023.03.28) 1. 제46기 대차대조표, 손익계산서 및 결손금처리계산서(안) 승인의 건2. 이사보수한도 승인의 건3. 감사보수한도 승인의 건 가결 - 임시주주총회(2023.11.10) 1. 이사 선임의 건(4인)2. 감사 선임의 건3. 정관 일부 변경의 건4. 분할계획서 승인의 건 가결 - 제47기정기주주총회(2024.03.28) 1. 제47기 대차대조표, 손익계산서 및 결손금처리계산서(안) 승인의 건2. 이사 선임의 건(2인)3. 주식매수선택권 부여의 건4. 이사보수한도 승인의 건5. 감사보수한도 승인의 건 가결 - 임시주주총회(2024.07.15) 1. 정관 일부 변경의 건2. 이사 선임의 건(1인)3. 이사 해임의 건(1인) 가결폐기가결 이사 후보자자진사퇴 ※ 2020년도 정기주주총회는 회생절차 진행으로 인해 진행하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 티디엠투자조합2호 본인 보통주 11,846,001 11.44 11,846,001 11.44 - 계 보통주 11,846,001 11.44 11,846,001 11.44 - - - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 티디엠투자조합2호 2 한승일 0.01 - - 웰바이오텍(2주) 99.99 - - - - - - 나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 티디엠투자조합2호 자산총계 12,001 부채총계 - 자본총계 12,001 매출액 - 영업이익 - 당기순이익 - 다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없음. 라. 투자조합 등 단체의 주요출자자 현황 설립근거법률 재산총액 주요출자자(10% 이상) 비고 성명 지분(%) - 12,001,000,000 웰바이오텍(주) 99.99 - 마. 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 임원 경력 성명 회사명 상장여부 상장폐지일 임원 선임일 퇴임일 비고 한승일 웰바이오텍(주) 유가증권 - 이사 2023.03.29 - - 바. 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 최대주주 이력