영흥 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

주석

제47기 3분기 : 2023년 7월 1일부터 2023년 9월 30일까지제47기 분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제46기 3분기 : 2022년 7월 1일부터 2022년 9월 30일까지제46기 분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
주식회사 영흥

1. 회사의 개요주식회사 영흥(이하 "당사")은 1977년 4월 20일에 설립되어 와이어로프 등의 제조 및판매 등을 주요 영업으로 하고 있으며, 당사의 본사는 충청남도 보령시 주교면 관창공단길 50에 위치하고 있습니다. 당사는 2010년 1월 25일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 수차례의 유상증자를 통해 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 50,655백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

구 분	주식수	지분율

장세일	17,466,736	17.2%

(주)대유코아	2,906,113	2.9%

(주)대호특수강	5,000,000	4.9%

수성자산운용(주)	8,086,966	8.0%

자기주식	31,808,526	31.4%

기타	36,042,031	35.6%

합 계	101,310,372	100.0%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 지분법으로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 지분법 장부금액에서 차감하여 회계처리합니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책 정보당사는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

4. 부문정보(1) 당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 당사의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다. 당사의 영업에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

업종	지역정보	주요재화 및 용역

철강선 제조업	창원, 보령, 함안	와이어로프, 와이어, 봉강 외

자동차부품	보령	자동차용 스프링

포장사업	포항	포장지 생산 및 판매

물류사업	창원	화물운송 외

(2) 당분기 및 전분기 당사의 보고부문별 매출액, 영업이익(손실)과 분기순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

매출액	영업이익(손실)	분기순이익(손실)	매출액	영업이익(손실)	분기순이익(손실)

철강선 제조업	94,180,251	(782,644)	(5,092,199)	109,245,798	2,613,941	3,839,921

자동차부품	38,668,978	577,852	125,328	37,798,133	(205,799)	(373,754)

포장사업	6,540,126	443,412	447,327	7,515,419	625,268	633,402

물류사업	12,115,816	202,654	280,509	14,030,333	236,362	178,666

합 계	151,505,171	441,274	(4,239,035)	168,589,683	3,269,772	4,278,235

(3) 당분기 및 전분기 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	보고부문	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

금액	비율	금액	비율

고객 A	자동차부품	21,111,294	14%	18,784,809	11%

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동성	매출채권	42,507,562	(245,128)	-	42,262,434	49,994,078	(236,707)	-	49,757,371

미수금	240,170	-	-	240,170	263,525	-	-	263,525

미수수익	40,118	-	-	40,118	28,125	-	-	28,125

대여금	7,009,300	-	-	7,009,300	7,000,300	-	-	7,000,300

합 계	49,797,150	(245,128)	-	49,552,022	57,286,028	(236,707)	-	57,049,321

비유동성	매출채권	192,414	(132,564)	-	59,850	436,315	(132,564)	-	303,751

미수금	2,540	-	-	2,540	10,223	-	-	10,223

대여금	3,227,520	-	-	3,227,520	3,041,520	-	-	3,041,520

보증금	1,047,155	-	(44,801)	1,002,354	983,292	-	(43,518)	939,774

합 계	4,469,629	(132,564)	(44,801)	4,292,264	4,471,350	(132,564)	(43,518)	4,295,268

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전기

기초	369,271	262,648

설정	8,421	106,623

기말	377,692	369,271

6. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	3,377,412	(218,540)	3,158,872	3,660,969	(170,491)	3,490,478

제품	38,118,900	(2,778,696)	35,340,204	42,175,330	(3,169,379)	39,005,951

재공품	10,106,300	(43,326)	10,062,974	10,651,621	(31,953)	10,619,667

원재료	16,274,638	(388,735)	15,885,903	16,518,388	(351,401)	16,166,987

저장품	1,936,145	-	1,936,145	1,763,036	-	1,763,036

미착품	2,169,984	-	2,169,984	3,183,653	-	3,183,653

합 계	71,983,379	(3,429,297)	68,554,082	77,952,997	(3,723,224)	74,229,772

당분기 중 매출원가에 차감한 재고자산평가손실충당금 환입액은 293,927천원이고, 전분기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실충당금 설정액은 515,977천원입니다.7. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

선급금	54,515	51,620

선급비용	953,909	228,756

부가세대급금	967,102	681,725

예치보증금	-	3,210

합 계	1,975,526	965,311

8. 매각예정자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)(주)	전기말

매각예정토지(주1)	-	1,507,095

매각예정건물(주1)	-	1,119,800

매각예정종속기업투자주식(주2)	6,034,714	-

합 계	6,034,714	2,626,895

(주1) 당사는 전기 중 경영진의 승인에 의하여 보유 토지 및 건물을 매각하기로 결정하였으며, 투자부동산으로 분류되어 있던 토지 및 건물 2,626,895천원을 매각예정자산으로 분류하였습니다. 해당 매각예정자산은 전기 중 매매계약을 체결하였으며, 계약금479,000천원은 선수금에 포함되어 있습니다. 당분기 중 매각예정자산의 거래는 완료되었으며, 처분으로 인하여 유형자산처분이익 2,074,772천원을 인식하였습니다. 동 금액은 기타영업외수익에 포함되어 있습니다.
(주2) 당사는 당분기 중 경영진의 승인에 의하여 보유 종속기업투자주식을 매각하기로 결정하였으며, 종속기업투자주식으로 분류되어 있던 6,034,714천원을 매각예정자산으로분류하였습니다. 계약금 732,316천원은 선수금에 포함되어 있습니다.

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수	지분율(%)	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성 없는 지분증권(주1)(주2)

환영철강공업(주)	30,677주	0.4	76,685	910,191	76,685	1,046,095

경남신문사	(주3)	(주3)	88,867	88,867

캐슬파인	(주3)	(주3)	67,500	67,500

경남도민프로축구단	(주3)	(주3)	2,000	2,000

한국자동차산업협동조합	(주3)	(주3)	1,200	1,200

한국철강신문	(주3)	(주3)	40,000	40,000

합 계	276,252	910,191	276,252	1,046,095

(주1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 당사는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기 목적으로 이러한 지분상품을 보유하여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자 하는 당사의 전략과 일관되지 않는다고 판단하고 있습니다.
(주2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 평가이익 및 평가손실은 (-)135,904천원(법인세효과 28,404천원) 및 (-)616,884천원(법인세효과 129,545천원)입니다.
(주3) 해당 주식은 보유지분율이 미미하며, 전기 이전에 전액 손상처리 되었습니다.

10. 종속기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재국가	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

Youngwire Vina Co., Ltd	베트남	100	4,465,515	100	3,878,944

Youngwire USA, Inc.	미국	81	342,445	81	333,958

Youngwire Japan, Inc.	일본	81	266,621	81	235,899

YOUNGWIRE VT CO.,LTD(주1)	베트남	100	-	100	5,903,837

YOUNGWIRE(Shanghai)TRADING CO.,LTD	중국	100	131,780	100	52,776

(주)한영특수강(주2)	한국	-	-	39	8,138,179

(주)대호특수강(주2)	한국	49	39,704,051	38	33,440,679

합 계	44,910,412	51,984,272

(주1) 당사는 당분기 중 경영진의 승인에 의하여 보유 종속기업투자주식을 매각하기로 결정하였으며, 종속기업투자주식으로 분류되어 있던 6,034,714천원을 매각예정자산으로분류하였습니다. 계약금 732,316천원은 선수금에 포함되어 있습니다.
(주2) 당분기 중 종속기업인 (주)대호특수강과 (주)한영특수강이 합병을 하였으며, 합병으로 인한 지분율이 38%에서 49%로 변동이 되었습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 기중변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	(부의)지분법자본변동	(부의)지분법이익잉여금변동	대체(주1)	기말

Youngwire Vina Co., Ltd	3,878,944	-	445,126	-	141,445	-	4,465,515

Youngwire USA, Inc.	333,958	-	(11,541)	-	20,028	-	342,445

Youngwire JAPAN Co., Ltd	235,899	-	45,326	-	(14,604)	-	266,621

YOUNGWIRE VT CO.,LTD	5,903,837	-	(22,999)	-	153,876	(6,034,714)	-

YOUNGWIRE(Shanghai)TRADING CO.,LTD	52,776	-	78,402	-	602	-	131,780

(주)한영특수강(주1)	8,138,179	-	(871,857)	(10,373)	8,456	(7,264,405)	-

(주)대호특수강(주1)	33,440,679	1,613,408	(1,554,487)	(43,366)	6,247,817	-	39,704,051

합 계	51,984,272	1,613,408	(1,892,030)	(53,739)	6,557,620	(13,299,119)	44,910,412

(주1) 당분기 중 종속기업인 (주)대호특수강과 (주)한영특수강이 합병을 하였으며, 합병으로 인한 (주)한영특수강의 순자산 변동액 중 당사 지분 해당액 7,264,405천원이 (주)대호특수강의 순자산 취득 1,613,408천원과 지분법자본변동 5,650,997천원으로 인식하였습니다.

② 전기(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	(부의)지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	기말

Youngwire Vina Co., Ltd.	3,567,967	-	176,777	134,200	-	3,878,944

Youngwire USA, Inc.	276,072	-	39,593	18,293	-	333,958

Youngwire JAPAN Co., Ltd.	186,189	-	65,657	(15,947)	-	235,899

Youngwire Vt Co.,Ltd	5,744,654	-	(17,686)	176,869	-	5,903,837

Youngwire (Shanghai)TRADING CO.,LTD.	-	69,710	(10,220)	(6,714)	-	52,776

(주)한영특수강(주1)	4,565,405	-	783,141	2,699,633	90,000	8,138,179

(주)대호특수강	34,949,485	-	(1,884,279)	28,033	347,440	33,440,679

합 계	49,289,772	69,710	(847,017)	3,034,367	437,440	51,984,272

(주1) 전기 중 종속기업인 (주)대호특수강의 (주)한영특수강에 대한 채권을 출자전환하여 당사의지분율이 감소하였습니다. (주)대호특수강은 (주)한영특수강의 지분 9%를 인수하였습니다.이로 인해 당사의 지분율이 전기 39%로 감소하였고 동 출자전환으로 인한 (주)한영특수강의 순자산 변동액 중 당사 지분 해당액 2,699,633천원을 지분법자본변동으로 인식하였습니다. 당사의 지분율은 50% 미만이나 종속기업인 (주)대호특수강의 보유지분율을 고려한 유효지분율은 62%로 종속기업 범위의 변동은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Youngwire Vina Co., Ltd	Youngwire USA Inc.	Youngwire JAPAN Co., Ltd	Youngwire Vt Co.,Ltd	Youngwire(Shanghai)Trading Co., Ltd	(주)한영특수강	(주)대호특수강

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	8,810,653	11,519,018	1,655,692	5,531,759	1,018,088	1,061,131	2,520,569	2,411,541	133,782	52,842	-	42,622,869	132,371,775	121,739,086

비유동자산	6,505,829	7,045,851	1,735,886	106,169	469	-	3,516,624	3,494,221	-	-	-	27,670,908	90,400,806	71,869,503

자산 계	15,316,482	18,564,869	3,391,578	5,637,928	1,018,557	1,061,131	6,037,193	5,905,762	133,782	52,842	-	70,293,777	222,772,581	193,608,589

유동부채	7,382,193	10,672,121	2,968,806	5,225,634	689,396	769,898	2,480	1,925	2,000	66	-	48,704,786	131,728,468	104,398,616

비유동부채	3,127,476	3,048,012	-	-	-	-	-	-	-	-	-	7,897,060	35,267,041	33,597,532

부채 계	10,509,669	13,720,133	2,968,806	5,225,634	689,396	769,898	2,480	1,925	2,000	66	-	56,601,846	166,995,509	137,996,148

자본	4,806,813	4,844,736	422,772	412,294	329,161	291,233	6,034,714	5,903,837	131,782	52,776	-	13,691,931	55,777,072	55,612,441

자본 계	4,806,813	4,844,736	422,772	412,294	329,161	291,233	6,034,714	5,903,837	131,782	52,776	-	13,691,931	55,777,072	55,612,441

(4) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Youngwire Vina Co., Ltd	Youngwire USA Inc.	Youngwire JAPAN Co., Ltd	Youngwire Vt Co.,Ltd	Youngwire(Shanghai)Trading Co., Ltd(주1)	(주)한영특수강	(주)대호특수강

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	12,813,961	14,135,383	274,083	484,133	269,624	250,235	-	-	169,673	-	49,879,142	76,062,416	190,250,830	169,989,534

영업손익	157,082	779,064	(14,559)	112,753	71,422	46,667	(98,722)	(89,772)	80,614	-	(295,772)	1,459,327	3,095,638	2,178,195

분기순손익	(163,872)	524,821	(14,249)	111,987	55,959	87,392	(22,998)	(76,660)	78,402	-	(1,064,425)	2,059,826	(2,560,592)	1,426,362

기타포괄손익	125,949	706,050	24,726	86,315	(18,030)	(8,056)	153,875	885,722	603	-	(16,772)	-	(47,935)	(84,520)

총포괄손익	(37,923)	1,230,870	10,477	198,301	37,928	79,336	130,877	809,063	79,005	-	(1,081,197)	2,059,826	(2,608,527)	1,341,842

(주1) 전기 3분기부터 종속기업에 포함되었으므로 전분기 금액은 표시하지 않았습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 순자산에서 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	순자산	지분율(%)	순자산지분금액	투자차액	미실현손익 등	대체	장부가액

Youngwire Vina Co., Ltd.	4,806,813	100	4,806,813	609,932	(951,230)	-	4,465,515

Youngwire USA, Inc.	422,772	81	342,445	-	-	-	342,445

Youngwire JAPAN Co., Ltd.	329,161	81	266,621	-	-	-	266,621

Youngwire Vt Co.,Ltd	6,034,714	100	6,034,714	-	-	(6,034,714)	-

Youngwire (Shanghai)TRADING CO.,LTD.	131,780	100	131,780	-	-	-	131,780

(주)한영특수강(주1)	-	-	-	-	-	-	-

(주)대호특수강(주1)	55,777,072	49	27,129,969	10,995,037	1,579,045	-	39,704,051

합계	67,502,312	38,712,342	11,604,969	627,815	(6,034,714)	44,910,412

(주1) 당분기 중 종속기업인 (주)대호특수강과 (주)한영특수강이 합병을 하였으며, 합병으로 인한 (주)한영특수강의 순자산 변동액 중 당사 지분 해당액 7,264,405천원이 (주)대호특수강의 순자산 취득 1,613,408천원과 지분법자본변동 5,650,997천원으로 인식하였습니다.

② 전기말(단위: 천원)

회사명	순자산	지분율(%)	순자산지분금액	영업권 등투자차액 잔액	미실현손익누계액 등	장부가액

Youngwire Vina Co., Ltd.	4,844,736	100	4,844,736	594,434	(1,560,226)	3,878,944

Youngwire USA, Inc.	412,294	81	333,958	-	-	333,958

Youngwire JAPAN Co., Ltd.	291,233	81	235,899	-	-	235,899

Youngwire Vt Co.,Ltd	5,903,837	100	5,903,837	-	-	5,903,837

Youngwire (Shanghai)TRADING CO.,LTD.	52,776	100	52,776	-	-	52,776

(주)한영특수강	13,691,931	62	8,468,201	(192,036)	(137,986)	8,138,179

(주)대호특수강	55,612,441	38	21,372,258	11,006,716	1,061,705	33,440,679

합 계	80,809,248	41,211,665	11,409,114	(636,507)	51,984,272

11. 공동기업투자 및 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 공동기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

공동기업투자 :

마산항5부두운영(주)	한국	50	71,390	50	72,026

관계기업투자 :

LABO JAPAN CO., LTD(주1)	일본	26	1,256,389	26	1,356,377

합 계	1,327,779	1,428,403

(주1) 전기 중 LABO JAPAN CO., LTD의 지분 26%를 취득하고 관계기업에 포함하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 공동기업투자 및 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

회사명	기 초	취득	지분법손익	(부의)지분법자본변동	처 분	기 말

마산항5부두운영(주)	72,026	-	(636)	-	-	71,390

LABO JAPAN CO., LTD	1,356,377	-	(36,502)	(63,486)	-	1,256,389

합계	1,428,403	-	(37,138)	(63,486)	-	1,327,779

② 전기(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	(부의)지분법자본변동	처분	기말

마산항5부두운영(주)	71,357	-	669	-	-	72,026

LABO JAPAN CO., LTD	-	1,370,820	35,369	(49,812)	-	1,356,377

합 계	71,357	1,370,820	36,038	(49,812)	-	1,428,403

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업 및 관계기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	마산항5부두운영(주)	LABO JAPAN CO., LTD

당분기말(검토받지 아니함)	전기말	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

유동자산	846,737	1,249,124	2,063,406	2,287,709

비유동자산	13	13	3,271,115	3,455,877

자산 계	846,750	1,249,137	5,334,521	5,743,586

유동부채	654,689	1,055,804	981,229	1,008,489

비유동부채	49,281	49,281	54,436	56,372

부채 계	703,970	1,105,085	1,035,665	1,064,861

자본	142,780	144,052	4,298,856	4,678,725

자본 계	142,780	144,052	4,298,856	4,678,725

(4) 당분기 및 전분기 중 공동기업 및 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	마산항5부두운영(주)	LABO JAPAN CO., LTD

당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

매출액	4,942,055	5,176,265	117,354	35,694,683

영업이익(손실)	(18,230)	16,109	-	321,111

분기순이익(손실)	413	1,002	-	143,523

기타포괄이익(손실)	-	-	-	5,359

총포괄이익	413	1,002	-	148,882

(5) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업 및 관계기업의 순자산에서 공동기업 및 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

회사명	순자산	지분율(%)	순자산지분금액	투자차액	장부가액

마산항5부두운영(주)	142,780	50%	71,390	-	71,390

LABO JAPAN CO., LTD	4,298,856	26%	1,117,703	138,687	1,256,390

합계	4,441,636	1,189,093	138,687	1,327,780

② 전기말(단위: 천원)

회사명	순자산	지분율(%)	순자산지분금액	투자차액	장부가액

마산항5부두운영(주)	144,052	50	72,026	-	72,026

LABO JAPAN CO., LTD	4,678,725	26	1,216,468	139,909	1,356,377

합계	4,822,777	1,288,494	139,909	1,428,403

12. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

취득가액	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액

토지	89,642,226	-	-	-	89,642,226	89,438,726	-	-	(144,300)	89,294,426

건물	36,535,451	(11,709,962)	-	-	24,825,489	36,535,451	(11,003,469)	-	-	25,531,982

구축물	8,459,126	(2,757,467)	(624,995)	-	5,076,664	8,116,430	(2,640,595)	(624,995)	-	4,850,840

기계장치	112,073,277	(85,656,139)	-	(13,461)	26,403,677	111,470,603	(82,371,912)	-	(14,696)	29,083,995

기타의유형자산	9,187,477	(6,839,482)	(993,370)	-	1,354,625	9,245,703	(6,512,421)	(993,371)	-	1,739,911

건설중인자산	3,185,822	-	(109,704)	-	3,076,118	2,594,527	-	(1,200,215)	-	1,394,312

합 계	259,083,379	(106,963,050)	(1,728,069)	(13,461)	150,378,799	257,401,440	(102,528,397)	(2,818,581)	(158,996)	151,895,466

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초	89,294,426	25,531,982	4,850,840	29,083,995	1,739,911	1,394,312	151,895,466

취득	203,500	-	342,696	927,900	234,205	2,302,279	4,010,580

대체	-	-	-	266,876	27,700	(294,576)	-

처분	-	-	-	(37,130)	(161,940)	(325,897)	(524,967)

감가상각비	-	(706,493)	(116,871)	(3,837,964)	(485,252)	-	(5,146,580)

정부보조금	144,300	-	-	-	-	-	144,300

기말	89,642,226	24,825,489	5,076,665	26,403,677	1,354,624	3,076,118	150,378,799

② 전기(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초	89,005,826	26,350,987	4,968,826	33,591,708	2,075,244	2,545,990	158,538,581

취득	-	122,826	37,500	1,369,705	531,258	354,140	2,415,429

대체	-	-	-	262,853	-	(262,853)	-

처분	-	-	-	(8,629)	(203,496)	(42,750)	(254,875)

감가상각비	-	(941,831)	(155,486)	(6,131,642)	(663,095)	-	(7,892,054)

정부보조금	288,600	-	-	-	-	-	288,600

손상차손(주1)	-	-	-	-	-	(1,200,215)	(1,200,215)

기말	89,294,426	25,531,982	4,850,840	29,083,995	1,739,911	1,394,312	151,895,466

(주1) 전기 회사는 건설중인자산 중 사업계획의 변경으로 사용하지 않는 기계장치에 대해 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

13. 사용권자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

부동산	1,344,683	(683,947)	660,736	1,422,803	(530,851)	891,952

차량운반구	380,100	(50,610)	329,490	36,439	(22,096)	14,343

합 계	1,724,783	(734,557)	990,226	1,459,242	(552,947)	906,295

(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	기말

부동산	891,952	98,948	(330,163)	660,737

차량운반구	14,343	343,661	(28,514)	329,490

합 계	906,295	442,609	(358,677)	990,227

② 전기(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	기말

부동산	556,187	772,599	-	(436,834)	891,952

차량운반구	32,004	7,956	(9,692)	(15,925)	14,343

합 계	588,191	780,555	(9,692)	(452,759)	906,295

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

사용권자산상각비	358,678	334,285

장기보증금 현재가치할인차금 이자수익	15,489	20,158

14. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

취득가액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

시설이용권	470,443	(57,239)	(86,771)	326,433	474,141	(47,115)	(86,771)	340,255

소프트웨어	454,497	(266,110)	(188,387)	-	454,497	(266,110)	(188,387)	-

회원권	522,347	(24,147)	-	498,200	522,347	(18,571)	-	503,776

고객관계	1,369,939	(882,850)	(487,089)	-	1,369,939	(882,850)	(487,089)	-

영업권	3,306,484	-	(3,306,484)	-	3,306,484	-	(3,306,484)	-

합 계	6,123,710	(1,230,346)	(4,068,731)	824,633	6,127,408	(1,214,646)	(4,068,731)	844,031

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	시설이용권	소프트웨어	회원권	고객관계	영업권	합계

기초	340,255	-	503,776	-	-	844,031

처분	(3,698)	-	-	-	-	(3,698)

상각	(10,124)	-	(5,576)	-	-	(15,700)

기말	326,433	-	498,200	-	-	824,633

② 전기(단위: 천원)

구분	시설이용권	소프트웨어	회원권	고객관계	영업권	합계

기초	353,919	-	511,210	-	-	865,129

상각	(13,664)	-	(7,434)	-	-	(21,098)

기말	340,255	-	503,776	-	-	844,031

15. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	16,143,223	-	16,136,809	-

미지급금	10,407,816	-	5,330,801	-

미지급비용	413,067	440,693	-

보증금	44,300	59,300	-

장기종업원급여부채	-	182,647	-	163,179

합 계	27,008,406	182,647	21,967,603	163,179

16. 장ㆍ단기금융부채 및 사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 장ㆍ단기금융부채 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

단기차입금	87,994,890	-	87,994,890	89,126,190	-	89,126,190

장기차입금	8,773,787	14,005,907	22,779,694	9,580,927	20,586,247	30,167,174

소 계	96,768,677	14,005,907	110,774,584	98,707,117	20,586,247	119,293,364

전환사채	5,839,971	-	5,839,971	15,564,937	-	15,564,937

합 계	102,608,648	14,005,907	116,614,555	114,272,054	20,586,247	134,858,301

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율(%)	만기일	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

무역금융	하나은행	5.75%	2023.10.06~2023.10.26	28,800,000	30,150,000

신한은행	5.58%~5.75%	2023.10.06~2024.09.26	18,000,000	15,700,000

수출환어음할인(주1)	하나은행	6.16%~7.92%	-	340,606	313,789

산업운영자금대출	KDB산업은행	5.42%	2024.03.08	8,000,000	8,000,000

5.31%	2024.06.21	5,000,000	-

5.19%	2024.08.08	2,000,000	7,000,000

5.24%	2024.08.08	5,000,000	5,000,000

단기회전대출	NH농협	5.84%	2024.01.05	3,000,000	3,000,000

주식담보대출	한화투자증권	6.00	2023.10.05~2023.12.22	4,499,990	4,499,990

시설자금대출	신한은행	5.89%	2024.09.26	4,000,000	4,000,000

외화대출	신한은행	7.91	2024.08.17	2,017,200	-

USANCE 인수	하나은행	6.42%~6.91%	2023.10.16~2024.01.08	6,113,238	8,239,875

KDB산업은행	6.40%~6.52%	2023.10.10~2023.11.02	1,223,856	3,222,536

합 계	87,994,890	89,126,190

가산: 1년이내 상환기일 도래하는 장기차입금	8,773,786	9,580,927

합계	96,768,676	98,707,117

(주1) 당사는 상환청구권이 있는 매출채권 할인시에는 위험과 효익이 이전되지 않아 차입거래로 처리하고 있으며 동 단기차입금과 관련하여 매출채권의 일부가 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율(%)	만기일	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

시설자금	KDB산업은행	2.47~3.66	2023.05.02	-	1,257,140

4.91%	2026.08.19	1,028,520	1,285,650

4.91%	2026.08.19	1,542,840	1,928,550

2.91%	2027.01.20	1,487,500	1,806,250

2.47%	2027.01.20	2,887,500	3,506,250

2.42%	2026.01.20	12,500,000	15,000,000

NH농협	5.62	2023.08.10	-	800,000

기타운전자금	KB국민은행	6.24%	2025.07.15	3,333,333	4,583,334

소 계	22,779,693	30,167,174

차감: 유동성 대체	(8,773,787)	(9,580,927)

합 계	14,005,906	20,586,247

(4) 전환사채

① 당분기말 및 전기말 현재 당사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1)	2020.10.28	2023.10.28	0%	1,500,000	11,501,500

상환할증금	43,674	611,695

전환권조정	(21,522)	(1,932,210)

소 계	1,522,152	10,180,985

제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주2)	2022.01.28	2025.01.28	0%	5,000,000	7,000,000

상환할증금	306,330	428,862

전환권조정	(988,510)	(2,044,910)

소 계	4,317,820	5,383,952

합 계	5,839,972	15,564,937

(주1) 당분기 중 전환사채의 액면가액 10,001,500천원을 상환하였습니다. 또한, 전기 중 전환사채의 액면가액 6,498,500천원을 상환하였으며, 이 중 3,000,000천원을 전기 중 재발행 하였습니다.
(주2) 계약상 사채의 만기는 1년 이상이나 당분기말로부터 1년이내에 사채권자가 전환권 또는 조기상환청구권을 행사할 수 있으므로 유동부채로 표시하였습니다.당분기 중 전환사채의 액면가액 2,000,000천원을 상환하였습니다.

② 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

가. 당사가 2020년 10월 28일에 발행한 사모전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	15,000,000,000원

발행가액	15,000,000,000원

액면이자율	0%

만기이자율	2%

전환청구기간	2021.10.28부터 2023.9.28까지

전환청구에 따라 발행할주식의 종류	기명식 보통주식

전환에 따라 발행할 주식수	19,206,145주

당분기말 미행사주식수(주1)	1,920,614주

(조정후)행사가격	781원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

만기상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 본 사채의 만기일이 도래하는 시점에 본 사채 발행일로부터 만기일까지 본사채의 만기보장수익율을 연복리로 적용한 이자를 원금과 함께 일시 상환한다.

조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항(주2)	1. 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2022년 4월 28일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 2. 조기상환금액: 조기상환청구 사채권면 총액 및 이에 대한 본 사채 발행일로부터 조기상환예정일 직전일까지 조기상환수익률을 곱한 금액을 가산한 금액으로 한다.

발행회사의 매도청구권(Call Option)에 관한 사항(주3)	1. 당사는 사채의 2021년 10월 28일부터 2022년 4월 28일까지 사채 일백오십억원(\15,000,000,000)의 일부에 대하여, 당사 및 당사가 지정하는 자에게 매도할것을 청구할 수 있는 권리를 가진다.2. 매도청구권 행사금액 : 매도청구의 금액은 연 2.0%(복리)의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다.3. 매도청구권 행사한도 : 매수인은 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 당사의 매도청구권과 사채권자의 조기상환 청구권이 중복되는 경우에는 당사의 매도청구권이우선한다.

(주1) 전환에 따라 발행할 주식수에서 당분기 중 매도청구권 행사로 인하여 지급된 금액을 차감한 수량입니다.
(주2) 당분기 및 전기 중 조기상환청구권의 행사로 사채의 액면금액 10,001,500천원 및 1,998,500천원을 상환하였습니다.
(주3) 전기 중 사채의 액면금액 4,500,000천원에 대하여 발행회사의 매도청구권을 행사하였으며, 이 중 3,000,000천원을 전기 중에 재발행하였습니다. 재발행한 사채에는 발행회사의 매도청구권이 부여되어 있지 않으므로 당분기말 현재 잔여매도청구권은 없습니다.

나. 제2회 무기명 이권부 무보증 전환사채의 당분기 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	이자비용	상환	당분기말(검토받지 아니함)

발행가액	11,501,500	-	(10,001,500)	1,500,000

상환할증금	611,695	-	(568,021)	43,674

전환권조정	(1,932,210)	1,389,906	520,782	(21,522)

③ 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

가. 당사가 2022년 1월 28일에 발행한 사모전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	7,000,000,000원

발행가액	7,000,000,000원

액면이자율	0%

만기이자율	2%

전환청구기간	2023.1.28부터 2024.12.28까지

전환청구에 따라 발행할주식의 종류	기명식 보통주식

전환에 따라 발행할 주식수	9.628.610주

당분기말 미행사주식수(주1)	6,877,579주

(조정후)행사가격	727원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

만기상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 본 사채의만기일이 도래하는 시점에 본 사채 발행일로부터 만기일까지 본사채의 만기보장수익율을 연복리로 적용한 이자를 원금과 함께 일시 상환한다.

조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항(주2)	1. 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2023년 7월 28일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.2. 조기상환금액: 조기상환청구 사채권면 총액 및 이에 대한 본 사채 발행일로부터 조기상환예정일 직전일까지 조기상환수익률을 곱한 금액을 가산한 금액으로한다.

발행회사의 매도청구권(CallOption)에 관한 사항	1. 당사는 사채의 2023년 1월 28일부터 2023년 7월 28일까지 사채 칠십억원(\7,000,000,000)의 일부에 대하여, 당사 및 당사가 지정하는 자에게 매도할것을 청구할 수 있는 권리를 가진다.2. 매도청구권 행사금액 : 매도청구의 금액은 연 2.0%(복리)의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다. 3. 매도청구권 행사한도 : 매수인은 사채 발행가액의 25%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 당사의 매도청구권과 사채권자의 조기상환 청구권이 중복되는 경우에는 당사의 매도청구권이 우선한다.

(주1) 전환에 따라 발행할 주식수에서 당분기 중 매도청구권 행사로 인하여 지급된 금액을 차감한 수량입니다.
(주2) 당분기 중 조기상환청구권의 행사로 사채의 액면금액 2,000,000천원을 상환하였습니다.

나. 제3회 무기명 이권부 무보증 전환사채의 당분기 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	이자비용	상환	당분기말(검토받지 아니함)

발행가액	7,000,000	-	(2,000,000)	5,000,000

상환할증금	428,862	-	(122,532)	306,330

전환권조정	(2,044,910)	648,587	407,813	(988,510)

17. 파생상품

(1) 파생상품자산은 당사가 발행한 전환사채의 발행회사 매도청구권(Call Option)을 별도의 파생상품자산으로 인식하여 공정가치로 평가한 자산이며 파생상품부채는 전환권과 조기상환청구권(Put Option)을 공정가치로 평가한 부채입니다. 따라서 파생상품자산과 부채의 공정가치 평가에 따른 파생상품평가손익은 향후 현금의 유입과 유출이 발생하는 수익 및 비용이 아닙니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 파생상품자산

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

유동성	유동성

제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1)	2022.01.28	2025.01.28	-	25,713

(주1) 파생상품의 만기는 1년 이상이나 당분기말로부터 1년 이내에 발행회사가 매도청구권을 행사할수 있는 금액을 유동자산으로 표시하였습니다.

② 파생상품부채(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

유동성	유동성

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2020.10.28	2023.10.28	-	936,093

제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1)	2022.01.28	2025.01.28	771,330	1,517,646

합계	771,330	2,453,739

(주1) 파생상품의 만기는 1년 이상이나 당분기말로부터 1년 이내에 사채권자가 전환권을 행사할 수 있는 금액을 유동부채로 표시하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 파생상품자산 및 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 파생상품자산가. 당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	기초	부여	평가손실	기말

제3회 전환권	25,713	-	(25,713)	-

나. 전기(단위: 천원)

구분	기초	부여	평가손실	기말

제3회 전환권	-	174,473	(148,760)	25,713

② 파생상품부채가. 당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	기초	부여	평가손실(이익)	상환(주1)	기말

제2회 전환권	936,093	-	(803,053)	(133,040)	-

제3회 전환권	1,517,646	-	(746,316)	-	771,330

합계	2,453,739	-	(1,549,369)	(133,040)	771,330

(주1) 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채에 포함된 전환권 중 일부가 당분기 중 상환됨에 따라 파생상품부채 133,040천원이 감소하였으며, 상환으로 인한 발행주식의 공정가치 차이인 436,468천원이 사채상환손실로 금융비용에 포함되어 있습니다.

나. 전기(단위: 천원)

구분	기초	부여(주1)	평가손실(이익)	상환(주2)	기말

제1회 전환권	113,414	-	(61,425)	(51,989)	-

제2회 전환권	2,020,138	631,993	(709,784)	(1,006,254)	936,093

제3회 전환권	-	2,507,666	(990,020)	-	1,517,646

합계	2,133,552	3,139,659	(1,761,229)	(1,058,243)	2,453,739

(주1) 전기 중 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 액면금액 4,500,000천원에 대하여 발행회사의 매도청구권을 행사하였으며, 이 중 3,000,000천원을 전기중 재발행하였습니다.
(주2) 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채에 포함된 전환권 중 일부와 제1회 무기명식이권부 무보증 사모 전환사채 전환권 전부가 전기 중 상환됨에 따라 파생상품부채 1,058,243천원이 감소하였으며, 상환으로 인한 발행주식의 공정가치 차이인 1,037,874천원 및 (-)6,267천원이 각각 사채상환이익 및 사채상환손실로 금융수익(비용)에 포함되어 있습니다.

18. 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

유동부채	336,894	325,377

비유동부채	560,401	503,672

합 계	897,295	829,049

(2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

리스부채 이자비용	23,482	13,821

단기리스 관련 비용	48,428	81,000

소액자산리스 관련 비용	34,294	33,455

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 455,239천원 및 465,527천원입니다.

19. 금융보증부채

당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

유동금융보증부채	486,634	-

비유동금융보증부채	181,734	-

합 계	668,368	-

20. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

계약부채	88,587	447,776

선수금	732,512	488,292

예수금	328,948	358,516

합 계	1,150,047	1,294,584

21. 퇴직급여제도

당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	17,694,683	17,144,042

사외적립자산의 공정가치	(12,548,273)	(12,368,989)

확정급여채무에서 발생한 순부채	5,146,410	4,775,053

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합 계

기초	17,144,042	(12,368,989)	4,775,053

당기 손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,439,838	-	1,439,838

이자비용(이자수익)	660,937	(476,750)	184,187

소 계	2,100,775	(476,750)	1,624,025

기업이 납부한 기여금	-	(810,000)	(810,000)

제도에서 지급한 금액	(1,550,135)	1,107,467	(442,668)

기말	17,694,682	(12,548,272)	5,146,410

② 전기(단위: 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합계

기초	19,109,704	(12,977,078)	6,132,626

당기 손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	2,333,610	-	2,333,610

이자비용(이자수익)	546,632	(371,117)	175,515

소 계	2,880,242	(371,117)	2,509,125

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

재무가정의 변동	(2,752,817)	-	(2,752,817)

경험적 조정	(296,025)	-	(296,025)

사외적립자산 재측정요소	-	240,535	240,535

소 계	(3,048,842)	240,535	(2,808,307)

기업이 납부한 기여금	-	(400,000)	(400,000)

제도에서 지급한 금액	(1,797,062)	1,138,671	(658,391)

기말	17,144,042	(12,368,989)	4,775,053

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

정기예금	12,548,272	12,368,989

(4) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

할인율	5.3%	5.3%

미래임금상승률	4.5%	4.5%

22. 충당부채당분기 및 전기 중 당사의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기

기초	46,981	69,083

설정(환입)	(8,567)	15,664

지급	(7,652)	(37,766)

기말	30,762	46,981

당사는 기 판매된 제품과 관련하여 예상되는 보증청구를 충족시키기 위하여 판매보증충당부채를 설정하였으며, 대부분 1년 이내 지출이 발생될 것으로 예상됩니다.

23. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당분기말 현재 당사의 수권주식수는 1,000,000,000주이고, 1주당 금액은 500원입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

주식수	자본금	주식수	자본금

보통주	101,310,372	50,655,186	101,310,372	50,655,186

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 주식발행초과금의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

주식발행초과금	50,655,186,000	94,821,451,601

24. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

감자차손	(2,660,225)	(2,660,225)

기타자본잉여금	27,374,041	27,374,041

자기주식	(96,413,566)	(96,413,566)

자기주식처분손실	(2,441,691)	(2,441,691)

합 계	(74,141,441)	(74,141,441)

25. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	466,855	574,355

지분법자본변동	7,312,153	6,469,016

합 계	7,779,008	7,043,371

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전기

기초	574,355	1,061,694

공정가치 변동 공정가치 변동	(135,905)	(616,884)

공정가치 변동과 관련된 법인세효과 공정가치 변동과 관련된 법인세효과	28,405	129,545

기말	466,855	574,355

(3) 당분기 및 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전기

기초	6,469,016	3,484,461

종속기업의 기타포괄손익변동으로 인한 당기변동액	906,625	334,734

종속기업의 불균등 유상증자로 인한 변동액(주1)	-	2,699,633

관계기업의 기타포괄손익변동으로 인한 당기변동액	(63,486)	(49,812)

기말	7,312,155	6,469,016

(주1) 전기 중 종속회사인 (주)한영특수강의 출자전환 및 불균등 유상증자로 인하여 순자산 변동액 중 당사지분 해당액 2,699,633천원을 지분법자본변동으로 인식하였습니다.

26. 이익잉여금

당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	2,322,517	2,322,517

미처분이익잉여금	92,089,520	96,382,294

합 계	94,412,037	98,704,811

(주1) 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를초과하는 경우 그 초과한 금액 범위 내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

27. 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기 및 전분기 중 당사의 영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익

제품매출	38,147,786	119,011,891	42,856,656	129,879,521

상품매출	6,015,591	18,019,673	7,956,200	20,041,775

기타매출	311,389	916,555	336,190	1,161,987

기간에 걸쳐 인식하는 수익

운송매출	3,126,118	10,436,720	4,570,919	14,491,404

하역매출	689,335	2,573,366	667,920	2,552,499

기타매출	154,079	546,968	84,346	462,496

합 계	48,444,298	151,505,173	56,472,231	168,589,682

28. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,645,518	4,856,217	1,643,737	4,836,715

퇴직급여	21,875	65,625	71,168	213,504

복리후생비	133,979	428,251	132,732	405,763

감가상각비	92,704	303,836	107,725	332,141

투자부동산상각비	-	-	1,927	13,492

무형자산감가상각비	1,859	5,822	1,982	5,945

사용권자산상각비	72,364	189,897	57,528	171,419

지급수수료	342,789	1,268,194	161,922	779,059

포장비	34,899	66,915	22,098	81,361

보험료	58,354	181,300	59,847	184,760

소모품비	17,450	82,915	38,007	104,364

세금과공과	(23,589)	306,370	10,056	340,230

운반비	899,778	3,487,125	640,122	1,956,234

여비교통비	61,814	197,054	27,914	83,325

기타	400,988	1,304,841	2,486,135	6,938,201

합 계	3,760,782	12,744,362	5,462,900	16,446,513

29. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

유효이자율법에 따른 이자수익	8,557	24,046	6,924	20,158

기타 이자수익	377,745	682,242	151,424	372,119

외환차익	623,043	1,792,260	1,142,791	2,185,359

외화환산이익	(52,753)	482,260	1,702,486	2,802,305

배당금수익	-	52,151	-	42,948

파생상품평가이익	789,122	1,240,180	35,928	1,245,152

사채상환이익	-	-	-	898,743

합 계	1,745,714	4,273,139	3,039,553	7,566,784

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

유효이자율법에 따른 이자비용	549,311	2,061,975	697,977	2,142,115

기타 이자비용	1,612,646	4,356,079	1,131,417	2,766,423

외환차손	303,220	1,136,102	1,070,156	1,903,805

외화환산손실	138,975	356,777	744,344	1,245,294

파생상품평가손실	6,975	25,713	-	261,082

매출채권처분손실	-	-	2,181	4,388

사채상환손실	337,278	436,467	6,267	6,267

합 계	2,948,405	8,373,113	3,652,342	8,329,374

30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	13,360	2,179,120	13,635	290,171

사용권자산처분이익	-	-	-	876

임대료수익	3,155	13,187	22,999	67,057

잡이익	112,419	255,825	111,724	514,907

정부보조금수익	-	144,300	72,150	216,450

합 계	128,934	2,592,432	220,508	1,089,461

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	244,844	8,628	24,402

무형자산처분손실	-	3,698	-	-

매출채권처분손실	-	-	-	-

기부금	-	500	-	10,500

잡손실	935	15,638	4,547	15,202

합 계	935	264,680	13,175	50,104

31. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

32. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(4,594,864)	(7,958,333)	(6,883,964)	(26,118,003)

원재료사용액및상품매입액	31,094,261	91,179,600	37,321,243	113,797,099

급여	6,192,415	18,118,721	6,148,769	18,215,317

퇴직급여	541,341	1,624,026	610,535	1,831,605

복리후생비	708,544	2,153,390	721,839	2,117,346

유형자산상각비	1,702,123	5,146,581	1,889,308	6,161,627

무형자산상각비	5,151	15,700	5,274	15,823

투자부동산상각비	-	-	1,928	13,492

사용권자산상각비	128,943	358,678	109,421	334,285

지급수수료	2,028,934	6,673,168	2,044,152	7,260,483

포장비	607,680	1,967,575	692,925	2,260,001

수도광열비	2,776,099	8,818,224	2,858,983	8,314,935

임차료	20,427	125,083	69,356	188,798

소모품비	572,943	1,722,938	639,182	1,892,676

세금과공과	302,357	1,360,716	358,425	1,430,427

운반비	3,539,627	12,574,761	5,759,390	17,660,247

여비교통비	38,869	132,190	63,796	197,683

대손상각비	(17,521)	8,421	28,743	31,599

기타	2,364,140	7,042,457	3,386,055	9,714,470

합 계(주1)	48,011,469	151,063,896	55,825,360	165,319,910

( 주1) 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

33. 주당손익

(1) 기본주당이익(손실)당사의 기본주당분기순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 분기순이익(손실)을 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당3분기(검토받지 아니함)	전3분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	(763,044,627)	(4,239,034,517)	784,357,134	4,278,235,764

가중평균유통보통주식수(주1)	69,501,846	69,501,846	69,501,846	69,501,846

기본주당이익(손실)	(11)	(61)	11	62

(주1) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.① 당분기(검토받지 아니함)

(단위: 주)

구 분	3개월	누적

유통보통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수	유통보통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	101,310,372	92일/92일	101,310,372	101,310,372	273일/273일	101,310,372

자기주식	(31,808,526)	92일/92일	(31,808,526)	(31,808,526)	273일/273일	(31,808,526)

가중평균유통보통주식수	69,501,846	69,501,846	69,501,846	69,501,846

② 전분기(검토받지 아니함)

(단위: 주)

구 분	3개월	누적

유통보통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수	유통보통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	101,310,372	92일/92일	101,310,372	101,310,372	273일/273일	101,310,372

자기주식	(31,808,526)	92일/92일	(31,808,526)	(31,808,526)	273일/273일	(31,808,526)

가중평균유통보통주식수	69,501,846	69,501,846	69,501,846	69,501,846

(2) 희석주당이익(손실)당분기 희석주당이익은 보통주 1주에 대한 분기순이익을 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다

(단위: 주, 원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

희석보통주분기순이익(주1)	(1,116,834,014)	(3,841,053,822)	1,288,587,046	4,983,242,719

희석가중평균유통보통주식수(주2)	78,300,039	78,300,039	94,350,330	93,511,169

희석주당이익	(14)	(49)	14	53

(주1) 당분기 희석주당이익을 계산하기 위한 희석보통주분기순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	(763,044,627)	(4,239,034,517)	784,357,134	4,278,235,764

가산 : 이자비용	428,357,222	1,612,447,551	532,142,054	1,627,651,604

파생상품평가손실	6,975,043	25,713,389	-	261,082,319

차감 : 파생상품평가이익	(789,121,652)	(1,240,180,245)	(27,912,142)	(1,183,726,968)

희석보통주분기순이익	(1,116,834,014)	(3,841,053,822)	1,288,587,046	4,983,242,719

(주2) 당분기의 희석가중평균유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	69,501,846	69,501,846	69,501,846	69,501,846

희석성잠재적보통주 :

전환사채 전환효과	8,798,193	8,798,193	24,848,484	24,009,323

합 계	78,300,039	78,300,039	94,350,330	93,511,169

당분기말 및 전3분기 현재 당사가 보유중인 잠재적보통주인 전환사채의 전환으로 인한 희석화 효과가 없으므로 당분기말, 전3분기 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다

34. 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정(주1)	장부금액(공정가치)(주1)

공정가치로 측정되는 금융자산:

파생상품자산	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	910,191	-	910,191

소 계	-	910,191	-	910,191

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	6,766,951	6,766,951

장기금융상품	-	-	7,000	7,000

매출채권	-	-	42,322,284	42,322,284

기타채권	-	-	11,522,002	11,522,002

소 계	-	-	60,618,237	60,618,237

금융자산 합 계	-	910,191	60,618,237	61,528,428

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	771,330	-	-	771,330

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	16,143,223	16,143,223

기타채무	-	-	11,047,830	11,047,830

리스부채	-	-	897,294	897,294

금융보증부채	-	-	668,368	668,368

장ㆍ단기금융부채	-	-	110,774,583	110,774,583

유동성전환사채	-	-	5,839,971	5,839,971

소 계	771,330	-	145,371,269	145,371,269

금융부채 합 계	771,330	-	145,371,269	146,142,599

(주1) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하였습니다.

② 전기말(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정(주)	장부금액(공정가액)(주1)

공정가치로 측정되는 금융자산:

파생상품자산	25,713	-	-	25,713

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,046,095	-	1,046,095

소 계	25,713	1,046,095	-	1,071,808

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	6,845,400	6,845,400

장기금융상품	-	-	7,000	7,000

매출채권	-	-	50,061,122	50,061,122

기타채권	-	-	11,283,466	11,283,466

소 계	-	-	68,196,988	68,196,988

금융자산 합 계	25,713	1,046,095	68,196,988	69,268,796

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	2,453,739	-	-	2,453,739

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	16,136,809	16,136,809

기타채무	-	-	5,993,973	5,993,973

리스부채	-	-	829,050	829,050

장ㆍ단기금융부채	-	-	119,293,364	119,293,364

유동성전환사채	-	-	15,564,937	15,564,937

소 계	-	-	157,818,133	157,818,133

금융부채 합 계	2,453,739	-	157,818,133	160,271,872

(주1) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

① 당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	배당수익	평가이익ㆍ손실	거래이익ㆍ손실	손상ㆍ환입	외화관련손익

금융자산 :

상각후원가측정금융자산	706,288	-	-	-	(8,421)	1,356,808

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	(25,713)	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	52,151	135,905	-	-	-

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	(6,418,054)	-	-	(436,468)	-	(575,168)

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	1,240,180	-	-	-

② 전분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	배당수익	평가이익ㆍ손실	거래이익ㆍ손실	손상ㆍ환입	외화관련손익

금융자산 :

상각후원가측정금융자산	392,277	-	-	-	(31,599)	4,844,538

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	42,948	(670,638)	-	-	-

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	(4,908,538)	-	-	892,476	-	(3,005,973)

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	984,070	-	-	-

35. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결되어 있는 약정사항 및 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	한도 금액	사용 금액	담보권자

토지, 건물,기계장치	116,028,258	KRW	28,000,000	무역금융	KRW	30,300,000	KRW	28,800,000	하나은행

Banker's Usance 인수	USD	9,700,000	USD	4,423,434

신용장 개설	1,816,332

USD	3,600,000	지급보증	USD	3,000,000	USD	3,000,000

KRW	10,000,000	무역금융	KRW	18,000,000	KRW	18,000,000	신한은행

KRW	58,200,000	시설자금대출	KRW	6,946,360	KRW	6,946,360	KDB산업은행

운전자금대출	KRW	20,000,000	KRW	20,000,000

Banker's Usance 인수	USD	5,000,000	USD	1,172,301

신용장 개설	910,065

KRW	3,600,000	운전자금대출	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000	NH농협

KRW	-	시설자금대출	KRW	-	KRW	-

USD	1,200,000	신용장 개설	USD	1,000,000	USD	168

KRW	6,000,000	운전자금대출	KRW	3,333,333	KRW	3,333,333	KB국민은행

KRW	4,136,000	국고보조금	KRW	-	KRW	-	보령시, 중부도시가스

자기주식	28,801,873	KRW	4,499,990	차입금	KRW	4,499,990	KRW	4,499,990	한화투자증권

종속기업주식	31,880,000	KRW	18,000,000	시설자금대출	KRW	12,500,000	KRW	12,500,000	KDB산업은행

-	-	-	-	수출환어음(EUR)	EUR	47,563	EUR	47,563	하나은행

수출환어음(USD)	USD	202,993	USD	202,993

시설자금대출	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000	신한은행

외화운전자금대출	USD	2,000,000	USD	1,500,000

상기 사항 이외에 KDB산업은행은 건물 등에 대한 보험금액에 질권(채권최고액: 210억원)을 설정하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련차입금

제공자	물건 또는 내용	금액	종류	한도금액	차입금액	담보권자

서울보증보험	이행지급보증 등	101,790	-	-	-	-

36. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

종속기업	(주)대호특수강,(주1)Youngwire Vina Co., Ltd., Youngwire USA, Inc., Youngwire JAPAN Co., Ltd.,Youngwire (Shanghai)TRADING CO., Ltd.(주2)

공동기업	마산항5부두운영(주)

관계기업	LABO JAPAN CO., LTD(주3)

기타특수관계자	KISCO홀딩스(주), 한국철강(주), 환영철강공업(주), 대흥산업(주),(주)서륭, (주)대흥, (주)대유코아, 평안통운(주),JINIL INTERNATIONAL, INC, (주)라보상사

(주1) 당분기 중 종속기업인 (주)대호특수강과 (주)한영특수강이 합병을 하였으며, 합병으로 인한 지분율이 38%에서 49%로 변동이 되었습니다.
(주2) 전기 중 Youngwire (Shanghai)TRADING CO., Ltd.의 지분 100%를 취득하여 종속기업에 포함하였습니다.
(주3) 전기 중 LABO JAPAN CO., LTD.의 지분 26%를 취득하여 관계기업에 포함하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	배당금수익	기타수익	매입	기타비용

종속기업	Youngwire Vina Co. Ltd.	317,921	-	157,979	10,786,000	-

Youngwire USA, Inc.	4,253,736	-	-	-	130,917

Youngwire JAPAN Co., Ltd.	1,472,502	-	-	612,593	76,962

(주)한영특수강	71,147	-	143,781	474,826	74,462

(주)대호특수강	522,586	-	-	2,472,012	-

공동기업	마산항5부두운영(주)	41,644	-	-	1,697,432	119,890

기타특수관계자	한국철강(주)	6,637,157	-	1,356	-	1,356

대흥산업(주)	-	-	-	-	72,000

(주)대유코아	-	-	-	3,886	-

환영철강공업(주)	3,582,545	52,151	-	-	-

합 계	16,899,238	52,151	303,116	16,046,749	475,587

② 전분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	임대료수익	유형자산매각	배당금수익	기타수익	매입	기타비용

종속기업	Youngwire Vina Co. Ltd.	519,620	-	24,066	-	119,221	12,159,472

Youngwire USA, Inc.	7,306,835	-	-	-	-	-	215,955

Youngwire JAPAN Co., Ltd.	1,420,120	-	-	-	3,548	464,079	65,167

(주)한영특수강	178,092	-	-	-	212,329	707,291	123,058

(주)대호특수강	811,025	7,496	-	-	31,233	3,353,078

공동기업	마산항5부두운영(주)	48,796	-	-	-	-	1,626,393	113,574

기타특수관계자	한국철강(주)	7,492,380	-	-	-	-	-	738,778

대흥산업(주)	-	-	-	-	-	-	72,000

(주)대유코아	-	-	-	-	-	4,391	-

환영철강공업(주)	3,719,254	-	-	42,948	-	-	-

합 계	21,496,122	7,496	24,066	42,948	366,331	18,314,704	1,328,532

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	Youngwire Vina Co. Ltd.	1,120,092	3,227,520	139,145	2,058,564	-

Youngwire USA, Inc.	2,960,291	-	-	-	16,235

Youngwire JAPAN Co., Ltd.	464,408	-	-	-	8,772

(주)한영특수강	473,266	7,000,000	12,821	620,158	-

(주)대호특수강	-	-	-	-	-

공동기업	마산항5부두운영(주)	3,009	-	-	178,647	58,172

기타특수관계자	한국철강(주)	911,096	-	78	-	-

대흥산업(주)	-	-	200,000	-	-

(주)대유코아	-	-	-	-	-

환영철강공업(주)	428,425	-	-	-	-

합 계	6,360,587	10,227,520	352,044	2,857,369	83,179

② 전기말(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	Youngwire Vina Co. Ltd.	4,279,084	3,041,520	204,787	2,966,108	-

Youngwire USA, Inc.	5,218,490	-	-	-	36,633

Youngwire JAPAN Co., Ltd.	362,728	-	-	242,929	11,351

(주)한영특수강	92,431	7,000,000	8,657	186,161	-

(주)대호특수강	412,759	-	-	-	-

공동기업	마산항5부두운영(주)	2,462	-	-	223,953	49,480

기타특수관계자	한국철강(주)	1,224,810	-	170	-	-

대흥산업(주)	-	-	200,000	-	-

(주)대유코아	-	-	-	2,112	-

환영철강공업(주)	509,749	-	-	-	-

합 계	12,102,513	10,041,520	413,614	3,621,263	97,464

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	특수관계자	계정과목	기초	증가	감소	외환차이	기말

종속기업	Youngwire Vina Co., Ltd.	장기대여금	3,041,520	-	-	186,000	3,227,520

종속기업	(주)한영특수강	단기대여금	7,000,000	-	-	-	7,000,000

종업원	임직원	단기대여금	300	13,000	(4,000)	-	9,300

② 전분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	특수관계자	계정과목	기초	증가	감소	외환차이	기말

종속기업	Youngwire Vina Co., Ltd.	장기대여금	2,845,200	-	-	598,320	3,443,520

종속기업	(주)한영특수강	단기대여금	8,000,000	4,000,000	(3,000,000)	-	9,000,000

임직원	임직원	단기대여금	300	5,000	(4,500)	-	800

(5) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 사업결합 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	거래내역	당분기	전기

관계기업	LABO JAPAN CO., LTD (주1)	지분취득	-	1,370,820

(주1) LABO JAPAN CO., LTD. 취득 시 전체 26% 지분 중 14% 지분을 기타특수관계자인 한국철강(주)로부터 738백만원에 전기 중 취득하였습니다.

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

종속기업	(주)대호특수강	창원공장(토지+건물)	59,298,948	12,000,000	신한금융투자

(7) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간

종속기업	Youngwire Vina Co., Ltd.	하나은행	USD 3,000,000	채무상환시

종속기업	(주)한영특수강	신한은행	3,123,000	채무상환시

종속기업	(주)대호특수강	KDB산업은행, 신한은행,신한금융투자	13,200,000	채무상환시

종속기업	(주)대호특수강	신한금융투자	20,000,000	2024.06.28

종속기업	(주)대호특수강	한국투자증권	10,000,000	2025.05.26

종속기업	(주)대호특수강	신기술사업투자조합,IBK금융,키움증권	7,000,000	2025.08.11

(8) 주요경영진 보상내역당사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

단기급여 및 상여	781,898	786,230

퇴직급여	87,428	115,852

합 계	869,326	902,082

37. 현금흐름(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

분기순이익(손실)	(4,239,035)	4,278,236

조정

법인세비용	978,917	790,038

이자수익	(706,288)	(392,277)

유형자산처분이익	(2,179,120)	(290,171)

사용권자산처분이익	-	(876)

종속기업 지분법손익	1,892,030	(1,479,451)

공동기업 및 관계기업 지분법손익	37,138	(42,283)

외화환산이익	(482,260)	(2,802,305)

배당금수익	(52,151)	(42,948)

정부보조금수익	(144,300)	(216,450)

파생상품평가이익	(1,240,180)	(1,245,152)

파생상품평가손실	25,713	261,082

사채상환이익	-	(898,743)

사채상환손실	436,468	6,267

유형자산감가상각비	5,146,580	6,161,626

사용권자산상각비	358,678	334,285

무형자산상각비	15,700	15,823

투자부동산상각비	-	13,492

대손상각비	8,421	31,599

이자비용	6,418,054	4,908,538

퇴직급여	1,624,025	1,831,604

장기종업원급여	19,467	15,798

유형자산처분손실	244,844	24,403

무형자산처분손실	3,698	-

외화환산손실	356,777	1,245,294

품질보증비	(8,567)	13,899

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권	7,723,678	(5,740,653)

미수금	36,224	(7,471)

재고자산	5,675,690	(15,026,559)

선급금	(2,894)	(47,057)

선급비용	(725,152)	(32,853)

부가세대급금	(285,377)	(381,244)

장기성매출채권	243,901	59,850

매입채무	(21,322)	2,162,467

미지급금	5,125,847	59,815

선수금	244,219	123

예수금	(29,568)	18,921

계약부채	(359,189)	-

금융부채	668,368	-

충당부채	(7,651)	(33,206)

퇴직금지급	(1,550,135)	(1,381,259)

사외적립자산	297,467	899,302

영업으로부터 창출된 현금흐름	25,548,718	(6,928,496)

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

투자부동산 매각예정자산으로 대체	-	2,626,896

건설중인자산의 본계정 대체	294,576	262,853

유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가	236,080	379,221

장기차입금 유동성 대체	6,580,340	7,387,480

사용권자산-리스부채 계상	417,280	-

임차보증금 현할차의 사용권자산 인식	25,328	38,926

리스부채 인식	-	545,542

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기(검토받지 아니함)

(단위 : 천원)

구분	단기금융부채	장기금융부채	리스부채(유동)	리스부채(비유동)	전환사채(유동)	합계

기초	98,707,117	20,586,247	325,377	503,672	15,564,937	135,687,350

차입	100,888,130	-	-	-	-	100,888,130

상환	(109,687,546)	-	(372,518)	-	(12,642,156)	(122,702,220)

외환차이	280,635	-	-	-	-	280,635

이자비용	-	-	23,482	-	2,038,492	2,061,974

대체	6,580,340	(6,580,340)	360,552	(360,552)	-	-

기타	-	-	-	417,280	878,697	1,295,977

기말	96,768,676	14,005,907	336,893	560,400	5,839,970	117,511,846

② 전분기(검토받지 아니함)

(단위 : 천원)

구분	단기금융부채	장기금융부채	리스부채(유동)	리스부채(비유동)	전환사채(유동)	합계

기초	84,636,247	25,583,840	299,403	219,714	12,891,144	123,630,348

차입	98,536,046	5,000,000	-	-	10,000,000	113,536,046

상환	(95,205,511)	-	(351,072)	-	(4,951,510)	(100,508,093)

외환차이	825,035	-	-	-	-	825,035

이자비용	-	-	13,821	-	2,128,295	2,142,116

대체	7,387,480	(7,387,480)	280,043	(280,043)	-	-

기타	-	-	-	534,974	(1,970,102)	(1,435,128)

기말	96,179,297	23,196,360	242,195	474,645	18,097,827	138,190,324