영흥 반기보고서 (2019.06)
5. 재무제표 주석

주석

제43기 반기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
제42기 반기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
제42기 : 2018년 12월 31일
영흥철강 주식회사

1. 일반사항

영흥철강 주식회사(이하 "회사")는 1977년 4월 20일에 설립되어 와이어로프 등의 제조 및 판매 등을 주요 영업으로 하고 있으며, 회사의 본사와 공장은 충청남도 보령시 주교면 관창공단길 50에 위치하고 있습니다. 회사는 2010년 1월 25일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 및 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 20에서 설명하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

요약반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다 .

4. 공정가치 당 반 기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치당반기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 지분상품	870,713	-	1,535,129	2,405,842

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 지분상품	1,284,238	-	1,458,867	2,743,105

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 (1) 당반기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익-공정가치 지분상품

당반기	전반기

기초 잔액	1,458,867	2,203,049

기타포괄손익인식액	76,262	797,479

기말 잔액	1,535,129	3,000,528

4.4 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

환영철강공업(주)	1,535,129	3	시장기준접근법	EBITDA배수

4.5 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

비상장주식	5,057	(5,057)	381,622	(262,350)

5. 범주별 금융상품5 .1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산	2,405,842	2,743,105

상각후원가 금융자산

매출채권	51,108,862	51,539,991

기타수취채권	3,180,545	4,081,012

기타금융자산	7,000	7,000

현금및현금성자산	5,390,801	7,528,535

합계	62,093,050	65,899,643

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당반기말	전기말

상각후원가

매입채무	17,448,556	17,561,771

기타지급채무	5,354,331	5,411,878

리스부채	1,760,930	-

차입금(유동)	61,999,431	67,099,805

차입금(비유동)	13,128,840	14,933,140

합계	99,692,088	105,006,594

5.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기타포괄손익-공정가치 금융자산

기타포괄손익	(263,065)	796,833

상각후원가 금융자산

이자수익	103,753	80,617

환손익	132,330	848,508

상각후원가 금융부채

이자비용	(1,266,611)	(1,158,735)

환손익	106,178	(457,179)

합계	(1,187,415)	110,044

6. 금융자산6.1 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산

-시장성 있는 지분증권

한국특수형강(주)	870,713	1,284,238

-시장성 없는 지분증권

환영철강공업(주)	1,535,129	1,458,867

합계	2,405,842	2,743,105

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

6.2 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	54,113,975	56,717,087

손실충당금	(3,005,113)	(5,177,096)

매출채권(순액)	51,108,862	51,539,991

(2) 손실충당금 변동내역(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기초	5,177,096	403,715

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소)	(408,651)	5,027,991

당기 중 타계정으로 인식된 손실충당금의 감소	-	(125,623)

당기중 제각으로 인식된 손실충당금의 감소	(1,763,332)	(128,987)

기말	3,005,113	5,177,096

(3) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

금융상품	-	7,000	7,000	-	7,000	7,000

기타수취채권	1,119,148	3,961,951	5,081,099	1,692,344	4,289,221	5,981,565

총 장부금액	1,119,148	3,968,951	5,088,099	1,692,344	4,296,221	5,988,565

차감: 손실충당금	(430,934)	(1,469,621)	(1,900,555)	(430,934)	(1,469,621)	(1,900,555)

상각후원가	688,214	2,499,330	3,187,544	1,261,410	2,826,600	4,088,010

7. 유형자산 및 무형자산7.1 변동내역(1) 당반기

(단위: 천원)

구분	유형자산	무형자산

기초	175,095,070	448,020

취득	2,755,646	35,000

처분	(337,593)	-

감가상각 및 상각	(4,030,039)	(1,750)

정부보조금	144,300	-

매각예정처분자산집단으로 대체	(10,771,558)	-

반기말	162,855,826	481,270

(2) 전반기(단위: 천원)

구분	유형자산	무형자산

기초	179,930,864	730,020

취득	4,683,283	-

처분	(703,874)	(282,000)

감가상각 및 상각	(3,877,964)	-

정부보조금	144,300	-

반기말	180,176,609	448,020

7.2 유형자산 감가상각비 및 무형자산 감가상각비의 구성내역(1) 유형자산 감가상각비

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출원가	3,937,413	3,827,338

판매비와관리비	92,626	50,626

합계	4,030,039	3,877,964

(2) 무형자산 감가상각비(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출원가	1,750	-

판매비와관리비	-	-

합계	1,750	-

7.3 담보로 제공되어 있는 유형자산(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

보령토지	21,201,626	22,000,000	차입금	10,057,120	KDB산업은행

창원토지,건물	58,678,001	20,000,000	차입금	15,000,000

10,000,000	차입금	7,500,000	KEB하나은행

보령토지,건물,기계	20,031,125	7,200,000	차입금	6,000,000	KDB산업은행

4,136,000	정부보조금	1,414,571	보령시 外

포항토지,건물,기계	6,535,416	4,164,480	-	-	KEB하나은행

안산토지, 건물	22,582,349	10,559,400	차입금	8,152,800	신한은행 시흥환경기술개발센터

8. 매각예정비유동자산

8.1 2019년 5월 20일에 경영진의 승인에 의하여 보유 토지를 일부 매각하기로 결정하였으며, 이로 인하여 해당 자산을 매각예정으로 분류 하였습니다. 동 거래는 2020년 3월까지 완료될 것으로 예상됩니다.

매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

처분자산집단

유형자산	10,771,558	2,621,696

선수금	(1,759,707)	(300,000)

8.2 전기 중 매각예정비유동자산으로 표시된 유형자산은 2019년 2월 28일에 거래 완료되었습니다. 이로 인하여 당기에 유형자산처분이익을 236,508천원을 인식하였으며 동 금액은 기타수익으로 표시하였습니다.

9. 종속기업ㆍ공동기업ㆍ관계기업투자

9.1 종속기업ㆍ공동기업ㆍ관계기업투자 내역

(단위: 천원)

구분	기업명	소재국가	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	영흥태창강사승(유)(*1)	중국	100	-	100	-

Youngwire Vina Co., Ltd.	베트남	100	2,807,464	100	2,634,501

Youngwire USA, Inc.	미국	81	240,803	81	219,855

Youngwire JAPAN Co., Ltd.	일본	81	187,973	81	181,458

Youngwire (SHANGHAI) trading Co., Ltd.(*2)	중국	25	41,684	25	44,350

소계	3,277,924	3,080,164

공동기업	마산항5부두운영(주)	한국	50	69,964	50	69,440

관계기업	(주)오.씨.에스 (*3)	한국	-	-	-	-

합계	3,347,888	3,149,604

(*1) 회사는 전기에 종속회사의 지속적인 매출부진으로 인하여 향후 수익성 악화가 예상되어 손상검토를 하였으며, 손상차손 3,223백만원을 인식하였습니다.(*2) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 지분율은 25%이나 회사의 종속기업인 영흥태창강승(유)가 75%의 지분을 추가로 보유하고 있어 종속기업에 포함하였습니다.(*3) 회 사 는 전기에 (주)오.씨.에스를 청산하였으며, 처분손실 224백만원을 기타비용으로 반영하였습니다.

9.2 종속기업ㆍ공동기업ㆍ관계기업투자의 변동내역

(1) 당반기(단위: 천원)

구분	회사명	기초	배당	지분법손익	(부의)지분법자본변동	처분	손상차손환입	당반기말

종속기업	영흥태창강사승(유)(*1)	-	(127,045)	-	-	-	127,045	-

Youngwire Vina Co., Ltd.	2,634,501	-	75,523	97,440	-	-	2,807,464

Youngwire USA, Inc.	219,855	-	13,214	7,734	-	-	240,803

Youngwire JAPAN Co., Ltd.	181,458	-	(4,135)	10,650	-	-	187,973

Youngwire (SHANGHAI) trading Co., Ltd	44,350	-	(4,130)	1,464	-	-	41,684

공동기업	마산항5부두운영(주)	69,440	-	524	-	-	-	69,964

합계	3,149,604	(127,045)	80,996	117,288	-	127,045	3,347,888

(*1) 회사는 전기중 영흥태창강사승(유)와 관련하여 지속적인 매출부진으로 인한 향후 수익성 악화가 예상되어 전기에 포괄손익계산서상 기타비용으로 손상차손 3,223백만원, 지분법손실 3,752백만원을 각각 인식하였습니다. 회수가능액은 사용가치에 근거하여 측정하였으며, 현금흐름할인법을 사용하여 추정했습니다. 추정에 사용된 할인율은 12.4% 입니다.전기 사용가치측정시 부의 현금흐름을 나타내어 종속기업투자주식 전액을 손상처리하였으며 당기에 지분법손익을 인식하지 않습니다.

(2) 전반기(단위: 천원)

구분	회사명	기초	배당	지분법손익	(부의)지분법자본변동	처분	전반기말

종속기업	영흥태창강사승(유)	6,975,167	(117,534)	(357,101)	247,623	-	6,748,155

Youngwire Vina Co., Ltd.	2,187,769	-	252,760	105,481	-	2,546,010

Youngwire USA, Inc.	203,854	-	16,901	10,299	-	231,054

Youngwire JAPAN Co., Ltd.	163,991	-	13,092	11,687	-	188,770

Youngwire (SHANGHAI) trading Co., Ltd	47,548	-	(1,378)	1,670	-	47,840

공동기업	마산항5부두운영(주)	67,998	-	713	-	-	68,711

관계기업	(주)오.씨.에스	1,344,960	-	(158,446)	-	-	1,186,514

합계	10,991,287	(117,534)	(233,459)	376,760	-	11,017,054

9.3 종속기업ㆍ공동기업ㆍ관계기업의 요약 재무정보 (1) 당반기말, 당반기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

영흥태창강사승(유)	4,234,576	748,483	3,576,933	132,598	242,692

Youngwire Vina Co., Ltd.	16,432,350	13,354,771	6,301,013	220,722	302,664

Youngwire USA, Inc.	938,642	641,354	155,497	16,313	25,862

Youngwire JAPAN Co., Ltd.	774,133	542,067	128,590	(5,105)	8,043

Youngwire (SHANGHAI) trading Co., Ltd.	506,787	340,049	25,341	(16,519)	(10,664)

마산항5부두운영(주)	909,855	769,927	2,956,026	1,049	1,049

(2) 전 기말, 전반기(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

영흥태창강사승(유)	4,411,360	1,042,408	3,794,091	(399,316)	(149,077)

Youngwire Vina Co., Ltd.	16,630,690	13,855,774	6,853,923	416,116	502,779

Youngwire USA, Inc.	1,885,712	1,614,287	198,363	21,726	33,580

Youngwire JAPAN Co., Ltd.	1,329,003	1,104,982	116,234	20,369	30,591

Youngwire (SHANGHAI) trading Co., Ltd.	611,061	433,659	35,255	(5,512)	1,168

마산항5부두운영(주)	603,579	464,699	3,083,685	1,425	1,425

(주)오.씨.에스	-	-	1,722,620	(398,064)	(398,064)

9.4 종속기업ㆍ공동기업ㆍ관계기업투자 장부금액으로 조정한 내역(1) 당반기말

(단위: 천원)

회사명	순자산	지분율	순자산지분금액	투자차액	미실현손익 등	당반기말장부가액

영흥태창강사승(유)	3,486,093	100%	3,486,093	-	(3,486,093)	-

Youngwire Vina Co., Ltd.	3,079,875	100%	3,079,875	549,050	(821,461)	2,807,464

Youngwire USA, Inc.	297,287	81%	240,803	-	-	240,803

Youngwire JAPAN Co., Ltd.	232,065	81%	187,973	-	-	187,973

Youngwire (SHANGHAI) trading Co., Ltd.	166,738	25%	41,684	-	-	41,684

마산항5부두운영(주)	139,929	50%	69,964	-	-	69,964

합계	7,401,987	7,106,392	549,050	(4,307,554)	3,347,888

(2) 전기말(단위: 천원)

회사명	순자산	지분율	순자산지분금액	투자차액	미실현손익 등	전기말장부가액

영흥태창강사승(유)	3,368,952	100%	3,368,952	-	(3,368,952)	-

Youngwire Vina Co., Ltd.	2,777,211	100%	2,777,211	533,552	(676,262)	2,634,501

Youngwire USA, Inc.	271,425	81%	219,855	-	-	219,855

Youngwire JAPAN Co., Ltd.	231,372	81%	181,458	-	-	181,458

Youngwire (SHANGHAI) trading Co., Ltd.	177,402	25%	44,350	-	-	44,350

마산항5부두운영(주)	138,880	50%	69,440	-	-	69,440

합계	6,965,242	6,661,266	533,552	(4,045,214)	3,149,604

10. 차입금10.1 단기차입금(단위: 천원)

구분	차입처(*2)	당반기말현재 이자율(%)	당반기말	전기말

무역금융	KEB하나은행	3.21%~3.25%	7,500,000	8,000,000

(주)신한은행	3.19%	6,500,000	12,000,000

(주)신한은행	3.19%	11,500,000	10,000,000

수출환어음할인(*1)	KEB하나은행	2.17%~5.35%	1,433,104	1,393,901

(주)신한은행	-	-	148,415

산업운영자금대출	KDB산업은행	3.17%	8,000,000	8,000,000

KDB산업은행	3.06%	5,000,000	5,000,000

KDB산업은행	3.24%	2,000,000	2,000,000

(주)신한은행	3.75%	8,000,000	8,000,000

시설자금대출	(주)신한은행	3.20%	4,250,000	4,250,000

USANCE 인수	KEB하나은행	3.31%~3.60%	2,531,599	1,944,877

KDB산업은행	3.42%~3.50%	1,953,647	3,460,093

소계	58,668,350	64,197,286

가산: 1년이내 상환기일 도래하는 장기차입금	3,331,080	2,902,520

합계	61,999,430	67,099,806

(*1) 회사는 상환청구권이 있는 매출채권 할인시에는 위험과 효익이 이전되지 않아 차입거래로 처리하고 있으며, 동 단기차입금과 관련하여 매출채권의 일부가 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 회사는 상기 차입금과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 7 참조).

10.2 장기차입금(단위: 천원)

구분	차입처	당반기말현재 이자율(%)	최종만기일	당반기말	전기말

시설자금	KDB산업은행 (*1)	1.98%~2.16%	2023.05.02	10,057,120	11,314,260

3.01%	2026.08.19	2,400,000	2,400,000

3.11%	2026.08.19	3,600,000	3,600,000

시흥환경기술개발센터 (*1)	-	2021.05.27	137,200	205,800

2021.09.02	15,600	15,600

기업운전자금	NH농협은행	2.00%	2021.10.07	250,000	300,000

소계	16,459,920	17,835,660

차감: 유동성 대체	(3,331,080)	(2,902,520)

합계	13,128,840	14,933,140

(*1) 회사는 상기 차입금과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 7 참조).

10.3 차입금의 변동내역(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	82,032,945	82,975,651

차입	46,951,278	68,843,730

차입금의 상환	(53,808,094)	(65,980,072)

외화환산으로 인한 변동	(47,859)	277,275

반기말	75,128,270	86,116,584

11. 순확정급여부채11.1 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	418,762	837,524	453,402	906,804

순 이 자 원 가	38,421	76,841	56,824	113,649

종업원 급여에 포함된 총 비용	457,183	914,365	510,226	1,020,453

11.2 당기손익에 인식된 금액(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출원가	695,544	740,674

판매비와관리비	218,821	279,779

합계	914,365	1,020,453

11.3 순확정급여부채 산정(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	12,761,780	11,992,591

사외적립자산의 공정가치(*)	(8,263,705)	(7,293,413)

재무상태표상 부채	4,498,075	4,699,178

(*) 당반기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 2,138천원(전기말: 2,662천원)이 포함된 금액입니다.

12. 기타충당부채(단위: 천원)

구분	판매보증충당부채

당기초	170,555

전입	114,216

사용	(74,143)

당반기말	210,628

회사는 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.

13. 자기주식의 처 분 회 사 는 전반기에 자기주식 3,615,596주를 4,881백만원에 처분하였으며, 취득원가와처분가액의 차이를 기타자본구성요소에 반영하였습니다.

14. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 6월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 36.2% (2018년 6월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율은 부의 법인세율)입니다. 15. 배당금 2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 540,180천원은 2019년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 504,024천원).

16. 우발채무와 약정사항

16.1 보고기간말 현재 금융기관과 체결되어 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR, AUD)

금융기관명	구분	한도금액	사용액

KEB하나은행(*)	당좌대출	KRW	1,000,000	KRW	-

무역금융	KRW	15,300,000	KRW	7,500,000

Banker's Usance 인수	USD	9,700,000	USD	2,188,450

신용장개설	3,544,773

지급보증	KRW	1,000,000	KRW	-

USD	3,000,000	USD	3,000,000

수출환어음	USD	991,277	KRW	1,433,104

EUR	138,560

AUD	128,564

신한은행	일반자금대출	KRW	12,250,000	KRW	12,250,000

무역금융	KRW	22,000,000	KRW	18,000,000

외상매출금 담보대출	KRW	2,000,000	KRW	-

일반자금대출	USD	2,000,000	USD	-

우리은행	무역금융	KRW	3,000,000	KRW	-

NH농협은행	운전자금대출	KRW	300,000	KRW	250,000

KDB산업은행	시설자금대출	KRW	23,600,000	KRW	16,057,120

운영자금대출	KRW	15,000,000	KRW	15,000,000

Banker's Usance 인수	USD	5,000,000	USD	1,688,837

신용장개설	92,274

시흥녹색환경지원센터	시설자금대출	KRW	221,400	KRW	152,800

합 계	KRW	95,671,400	KRW	70,643,024

USD	20,691,277	USD	10,514,335

EUR	138,560	EUR	-

AUD	128,564	AUD	-

(*) 회사는 KEB하나은행과 28,000,000천원을 한도로 하는 포괄여신한도 약정을 맺고 있으며, 상기 KEB하나은행과의 개별 한도약정은 동 포괄여신한도에 포함된 금액입니다.

16.2 회사는 거래이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 163,523천 원 (전기: 163,523 천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 16.3 회사는 2011년 보령시로부터 지방이전기업 입지보조금 2,886백만원을 수령하였으며 보령공장과 관련하여 정당한 사유가 없는 한 공장건설 후 10년간 사업을 영위하여야합니다. 계약 후 5년 이내에 처분할 수 없으며, 10년 이내에 처분하는 경우 매각대금 중 보조금 지원비율에 해당하는 금액이 환수될 수 있으며, 공장건립 후 3년 동안 상시고용인원 규모를 유지하는 조건을 준수하여야 합니다 .

16.4 회사가 당반기말 현재 분실 등으로 사건신고한 수표는 1매입니다.

17. 영업으로부터 창출된 현금

17 .1 영업활동으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익(손실)	3,044,449	(3,295,448)

조정

배당금수익	(41,414)	(38,346)

외화환산이익	(451,978)	(871,997)

유형자산처분이익	(317,285)	(68,105)

무형자산처분이익	-	(32,041)

정부보조금수익	(144,300)	(144,300)

이자수익	(103,753)	(80,617)

종속ㆍ공동ㆍ관계기업투자손익	(80,996)	233,459

퇴직급여	914,364	1,020,453

유형자산감가상각비	4,030,039	3,877,964

사용권자산감가상각비	300,321	-

무형자산상각비	1,750	-

대손상각비	(408,651)	3,535,856

외화환산손실	213,468	480,668

유형자산처분손실	2	-

이자비용	1,266,611	1,158,735

품질보증비	114,216	-

잡이익	(9,109)	-

종속기업투자주식손상차손환입	(127,045)	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 증가	(491,980)	(2,443,649)

미수금의 감소(증가)	600,960	(225,396)

임대보증금의 감소	-	10,000

재고자산의 증가	(2,895,407)	(985,199)

선급금의 증가	(397,375)	(12,150)

선급비용의 감소	41,689	35,246

부가가치세대급금의 감소(증가)	(200,329)	37,255

장기성매출채권의 감소	1,369,994	177,810

매입채무의 감소	(64,324)	(1,288,857)

미지급금의 증가	52,252	781,808

선수금의 증가	1,726,039	147,496

선수수익의 증가	-	121,595

예수금의 증가(감소)	(7,838)	141,570

예수보증금의 감소	(200)	-

계약부채의 감소	(195,129)	-

기타충당부채의 감소	(74,143)

퇴직금의 지급	(278,890)	(1,174,795)

퇴직금의 관계사간 전입	45,861	-

사외적립자산의 증가(감소)	(882,439)	164,942

영업으로부터 창출된 현금	6,549,430	1,263,957

17.2. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	1,152,441	1,566,825

유형자산 취득으로 인한 미지급금	984,830	721,006

매출채권의 비유동성대체	149,372	2,910,111

장기차입금의 유동성대체	1,804,300	1,375,740

18. 특수관계자 거래18.1 특수관계자의 현황

구분	당반기말	전기말

종속기업	영흥태창강사승(유)	영흥태창강사승(유)

Youngwire Vina Co., Ltd	Youngwire Vina Co., Ltd

Youngwire USA, Inc.	Youngwire USA, Inc.

Youngwire JAPAN Co., Ltd.	Youngwire JAPAN Co., Ltd.

Youngwire (SHANGHAI) trading Co., Ltd.	Youngwire (SHANGHAI) trading Co., Ltd.

공동기업	마산항5부두운영(주)	마산항5부두운영(주)

관계기업	(*)	(주)오.씨.에스

기타특수관계자	KISCO홀딩스(주), 한국철강(주),환영철강공업(주), 대흥산업(주),(주)서륭, (주)대흥, (주)대유코아,평안통운(주), 라보JAPAN, JINIL INTERNATIONAL,INC,
(주)라보상사,한국특수형강(주)	KISCO홀딩스(주), 한국철강(주),환영철강공업(주), 대흥산업(주),(주)서륭, (주)대흥, (주)대유코아,평안통운(주), 라보JAPAN, JINIL INTERNATIONAL,INC,
(주)라보상사, 한국특수형강(주)

(*)전기 중 청산으로 인하여 특수관계자에서 제외되었습니다.

18.2 특수관계자와의 거래내역(1) 당반기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출(*1)	임대료수익	유형자산매각	배당금수익	기타수익	매입(*2)	기타비용

종속기업	영흥태창강사승(유)(*1)	506,072	-	-	127,045	19,024	1,985,206	7,933

Youngwire Vina Co., Ltd(*1)	4,536,514	-	344,972	-	90,267	6,041,257	-

Youngwire USA, Inc.	1,287,131	-	-	-	-	-	32,655

Youngwire JAPAN Co., Ltd.	602,913	-	-	-	-	1,094,570	17,670

공동기업	마산항5부두운영(주)	49,855	-	-	-	-	1,576,623	131,618

기타특수관계자	한국철강(주)	5,386,188	-	-	-	-	-	-

대흥산업(주)(*2)	5,629,632	49,308	-	-	25,589	3,499,712	5,000

(주)대유코아	-	-	-	-	-	5,264	-

환영철강공업(주)	1,683,714	-	-	41,414	-	-	-

한국특수형강㈜	2,117,394	-	-	-	-	120,598	-

합계	21,799,413	49,308	344,972	168,459	134,880	14,323,230	194,876

(*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있으며, 영흥태창강사승(유), Youngwire Vina Co., Ltd에 대한 매출액은 중개무역에 따른 순액 매출 조정이 반영 되지 아니한 총액 기준 금액입니다.(*2) 매입액에는 재화와 용역의 구입이 포함되어 있으며, 대흥산업(주)에 대한 매입액은 대흥산업(주)의 수출 대행에 따른 순액 매입 조정이 반영 되지 아니한 총액 기준금액입니다.

(2) 전반기(단위: 천원)

구분	회사명	매출(*1)	임대료수익	유형자산매각	배당금수익	기타수익	매입(*2)	기타비용

종속기업	영흥태창강사승(유)(*1)	671,803	-	-	117,533	104,015	1,885,655	-

Youngwire Vina Co., Ltd(*1)	4,567,863	-	751,701	-	156,444	5,634,667	-

Youngwire USA, Inc.	1,815,824	-	-	-	-	-	45,947

Youngwire JAPAN Co., Ltd.	750,699	-	-	-	-	1,379,956	13,629

공동기업	마산항5부두운영(주)	31,370	-	-	-	-	1,406,549	131,746

관계기업	(주)오.씨.에스(*3)	-	-	-	-	-	1,722,620	545,979

기타특수관계자	한국철강(주)	4,937,042	-	-	-	-	-	-

대흥산업(주)(*2)	5,766,949	49,308	9,187	-	-	2,848,685	30,000

(주)대유코아	-	-	-	-	-	8,112	-

환영철강공업(주)	2,027,111	-	-	38,346	-	-	-

한국특수형강(주)	1,402,894	-	-	-	-	41,242	-

합계	21,971,555	49,308	760,888	155,879	260,459	14,927,486	767,301

(*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있으며, 영흥태창강사승(유), Youngwire Vina Co., Ltd에 대한 매출액은 중개무역에 따른 순액 매출 조정이 반영 되지 아니한 총액 기준 금액입니다. (*2) 매입액에는 재화와 용역의 구입이 포함되어 있으며, 대흥산업(주)에 대한 매입액은 대흥산업(주)의 수출 대행에 따른 순액 매입 조정이 반영 되지 아니한 총액 기준금액입니다. (*3) 회 사 는 전기에 (주)오.씨.에스를 청산하였습 니다(주석 9 참조).

18.3 특수관계자에 대한 채권채무(1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	장기대여금(*1)	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	영흥태창강사승(유)	123,422	-	50,228	877,192	7,805

Youngwire Vina Co., Ltd.(*1)	5,003,706	2,116,459	945,294	1,895,175	-

Youngwire USA, Inc.	630,138	-	-	-	6,082

Youngwire JAPAN Co., Ltd.	252,848	-	-	256,109	1,963

공동기업	마산항5부두운영(주)	5,100	-	-	683,049	33,624

기타특수관계자	한국철강(주)	4,510,611	-	-	-	-

대흥산업(주)	4,468,317	-	50,297	1,598,634	-

(주)대유코아	-	-	-	758	-

환영철강공업(주)	329,758	-	-	-	-

한국특수형강(주)	1,557,238	-	-	-	-

합계	16,881,138	2,116,459	1,045,819	5,310,917	49,474

(*1) 전기 중 종속기업의 대여금에 대하여 1,470백만원 손상 을 인식하였습니다.

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	장기대여금(*1)	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	영흥태창강사승(유)	304,562	-	70,865	960,954	-

Youngwire Vina Co., Ltd.(*1)	8,051,895	2,443,729	1,460,711	3,023,099	-

Youngwire USA, Inc.	1,599,539	-	-	-	5,898

Youngwire JAPAN Co., Ltd.	329,710	-	-	734,792	963

공동기업	마산항5부두운영(주)	324	-	-	315,229	29,072

기타특수관계자	한국철강(주)	3,978,227	-	-	-	-

대흥산업(주)	2,775,116	-	75,203	1,314,623	70,254

(주)대유코아	-	-	609	-

환영철강공업(주)	579,505	-	2	-	-

한국특수형강(주)	351,855	-	-	-	-

합계	17,970,733	2,443,729	1,606,781	6,349,306	106,187

(*1) 전기 중 종속기업의 대여금에 대하여 1,470백만원 손상 을 인식하였습니다.

18.4 특수관계자와의 자금거래(단위: 천원)

구분	회사명	당반기	전반기

대여	회수	대여	회수

종속기업	Youngwire Vina Co., Ltd.(*)	-	447,240	-	-

기타특수관계자	임직원	8,500	4,300	-	-

18.5 특수관계자에 게 제공한 지급보증

(단위: USD)

구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간

종속기업	Youngwire Vina Co., Ltd.	KEB하나은행	3,000,000	2020-05-27

18.6 주요 경영진에 대한 보상내역(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기급여 및 상여	427,444	377,065

퇴직급여	35,573	263,051

합계	463,017	640,116

상기 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다.

19. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역 (1) 당반기

(단위:천원)

구분	단기차입금	장기차입금	리스부채(단기)	리스부채(장기)	합계

당기초	67,099,805	14,933,140	-	-	82,032,945

현금흐름-유입	46,951,278	-	-	-	46,951,278

현금흐름-상환	(53,808,094)	-	(319,436)	-	(54,127,530)

외화차이	(47,859)	-	-	-	(47,859)

이자비용	-	-	34,901	-	34,901

기타증감	-	-	(9,109)	-	(9,109)

대체	1,804,300	(1,804,300)	885,106	1,169,468	2,054,574

당반기말	61,999,430	13,128,840	591,462	1,169,468	76,889,200

(2) 전반기(단위:천원)

구분	단기차입금	장기차입금	합계

전기초	65,139,991	17,835,660	82,975,651

현금흐름-유입	68,843,730	-	68,843,730

현금흐름-상환	(65,980,072)	-	(65,980,072)

외화차이	277,275	-	277,275

유동성대체	1,375,740	(1,375,740)	-

전반기말	69,656,664	16,459,920	86,116,584

20. 회계정책의 변경 ­ 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.66%입니다. 회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다.2019년 1월 1일의 리스부채와 2018년 12월 31일 현재 운용리스약정의 조정내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	금 액

2018년 12월 31일의 운용리스 약정	2,159,881

2019년 1월 1일의 가중평균 증분차입이자율	3.66%

2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액	(130,829)

감소:

단기리스와 관련된 약정	(8,045)

2019년 1월 1일의 리스부채	2,021,007

① 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 사용권자산의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	당기초

사용권자산

부동산등	1,754,253	2,021,007

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	사용권자산

당기초	2,021,007

증가(계약변경)	33,567

감가상각비	(300,321)

당반기말	1,754,253

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 리스부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	당기초

리스부채

유동	591,462	573,016

비유동	1,169,468	1,447,991

합계	1,760,930	2,021,007

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	리스부채(유동)	리스부채(비유동)	합계

당기초	573,016	1,447,991	2,021,007

리스료지급	(284,534)	-	(284,534)

대체	278,523	(278,523)	-

증가(계약변경)	24,457	-	24,457

당반기말	591,462	1,169,468	1,760,930

리스와 관련한 리스부채의 만기구성정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

3개월이하	6개월이하	1년이하	3년이하	합계

145,845	147,184	298,433	1,169,468	1,760,930

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

사용권자산의 감가상각비

부동산등	300,321

합계	300,321

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	34,901

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	5,118

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(기타수익에 포함)	9,109

당기 중 리스부채 상환과 관련된 현금유출은 319,436천원이 며, 단기리스료를 포함한리스의 총 현금유출은 324,554천원 입니다.

③ 실무적 간편법의 사용

회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토
­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (2) 회사의 리스활동과 회계정책 회사는 다양한 부동산을 리스하고 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.