영흥 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제47기 1분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제46기 1분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
제46기 : 2022년 12월 31일
주식회사 영흥

1. 회사의 개요

주식회사 영흥(이하 "당사")은 1977년 4월 20일에 설립되어 와이어로프 등의 제조 및판매 등을 주요 영업으로 하고 있으며, 당사의 본사는 충청남도 보령시 주교면 관창공단길 50에 위치하고 있습니다. 당사는 2010년 1월25일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 수차례의 유상증자를 통해 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 50,655백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

구 분	주식수	지분율

장세일	17,466,736	17.2%

(주)대유코아	2,906,113	2.9%

(주)대호특수강	5,000,000	4.9%

자기주식	31,808,526	31.4%

기타	44,128,997	43.6%

합 계	101,310,372	100.0%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책의 요약(1) 분기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 당사의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다. 당사의 영업에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

업종	지역정보	주요재화 및 용역

철강선 제조업	창원, 보령, 함안	와이어로프, 와이어, 봉강 외

자동차부품	보령	자동차용 스프링

포장사업	포항	포장지 생산 및 판매

물류사업	창원	화물운송 외

(2) 당분기 및 전분기 당사의 보고부문별 매출액, 영업이익(손실)과 분기순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

매출액	영업이익(손실)	분기순이익(손실)	매출액	영업이익(손실)	분기순이익(손실)

철강선 제조업	31,962,810	376,266	(671,492)	34,596,095	316,857	(1,477,234)

자동차부품	11,711,223	(905,824)	(1,008,788)	13,494,945	603,264	590,635

포장사업	2,078,674	51,056	52,393	2,502,202	268,725	269,671

물류사업	4,532,222	130,423	181,105	5,152,762	230,395	209,843

합계	50,284,929	(348,079)	(1,446,782)	55,746,004	1,419,241	(407,085)

(3) 당분기 및 전분기 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	보고부문	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

금액	비율	금액	비율

고객 A	자동차부품	6,313,492	13%	7,286,626	13%

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동성	매출채권	52,222,817	(284,766)	-	51,938,051	49,994,078	(236,707)	-	49,757,371

미수금	485,063	-	-	485,063	263,525	-	-	263,525

미수수익	34,643	-	-	34,643	28,125	-	-	28,125

대여금	7,000,300	-	-	7,000,300	7,000,300	-	-	7,000,300

합 계	59,742,823	(284,766)	-	59,458,057	57,286,028	(236,707)	-	57,049,321

비유동성	매출채권	416,365	(132,564)	-	283,801	436,315	(132,564)	-	303,751

미수금	7,651	-	-	7,651	10,223	-	-	10,223

대여금	3,129,120	-	-	3,129,120	3,041,520	-	-	3,041,520

보증금	985,595	-	(38,634)	946,961	983,292	-	(43,518)	939,774

합 계	4,538,731	(132,564)	(38,634)	4,367,533	4,471,350	(132,564)	(43,518)	4,295,268

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전기

기초	369,271	262,648

설정(환입)	48,059	106,623

기말	417,330	369,271

6. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	3,597,790	(157,039)	3,440,751	3,660,969	(170,491)	3,490,478

제품	41,670,686	(3,279,268)	38,391,418	42,175,330	(3,169,379)	39,005,951

재공품	9,731,310	(38,165)	9,693,145	10,651,621	(31,954)	10,619,667

원재료	18,575,528	(371,574)	18,203,954	16,518,388	(351,401)	16,166,987

저장품	1,877,954	-	1,877,954	1,763,036	-	1,763,036

미착품	3,339,964	-	3,339,964	3,183,653	-	3,183,653

합 계	78,793,232	(3,846,046)	74,947,186	77,952,997	(3,723,225)	74,229,772

7. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

선급금	10,927	51,620

선급비용	230,968	228,756

부가세대급금	1,106,592	681,725

예치보증금	3,410	3,210

합계	1,351,897	965,311

8. 매각예정자산

당분기말 및 전기말 현재 당사의 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말(주1)

매각예정토지	-	1,507,095

매각예정건물	-	1,119,800

합 계	-	2,626,895

(주1) 당사는 전기 중 경영진의 승인에 의하여 보유 토지 및 건물을 매각하기로 결정하였으며, 투자부동산으로 분류되어 있던 토지 및 건물 2,626,895천원을 매각예정자산으로 분류하였습니다.해당 매각예정자산은 전기 중 매매계약을 체결하였으며, 계약금 479,000천원은 선수금에 포함되어 있습니다. 당분기 중 매각예정자산의 거래는 완료되었으며, 처분으로 인하여 유형자산처분이익 2,074,772천원을 인식하였습니다. 동 금액은 기타영업외수익에 포함되어 있습니다.

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수	지분율(%)	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성 없는 지분증권(주1)(주2)

환영철강공업(주)	30,677주	0.4	76,685	956,529	76,685	1,046,095

경남신문사	(주3)	(주3)	88,867	-	88,867	-

캐슬파인	(주3)	(주3)	67,500	-	67,500	-

경남도민프로축구단	(주3)	(주3)	2,000	-	2,000	-

한국자동차산업협동조합	(주3)	(주3)	1,200	-	1,200	-

한국철강신문	(주3)	(주3)	40,000	-	40,000	-

합계	276,252	956,529	276,252	1,046,095

(주1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 당사는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기 목적으로 이러한 지분상품을 보유하여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자 하는 당사의 전략과 일관되지 않는다고 판단하고 있습니다.
(주2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 평가손실은 각각 (-)89,566천원(법인세효과 18,719천원) 및 (-)616,884천원(법인세효과 129,545천원)입니다.
(주3) 해당 주식은 보유지분율이 미미하며, 전기 이전에 전액 손상처리 되었습니다.

10. 종속기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재국가	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

Youngwire Vina Co., Ltd.	베트남	100	4,271,133	100	3,878,944

Youngwire USA, Inc.	미국	81	343,814	81	333,958

Youngwire JAPAN Co., Ltd.	일본	81	279,594	81	235,899

Youngwire Vt Co.,Ltd	베트남	100	6,092,293	100	5,903,837

Youngwire (Shanghai)TRADING CO.,LTD.(주1)	중국	100	70,494	100	52,776

(주)한영특수강(주2)	한국	39	7,743,205	39	8,138,179

(주)대호특수강(주3)	한국	38	31,894,488	38	33,440,679

합 계	50,695,021	51,984,272

(주1) 전기 중 Youngwire (Shanghai)TRADING CO.,LTD 의 지분 100%를 취득하여 종속기업에 포함하였습니다.
(주2) 전기 중 종속기업인 (주)대호특수강의 (주)한영특수강에 대한 채권을 출자전환하여 당사의 지분율이 감소하였습니다. 당사의 지분율은 50% 미만이나 종속기업인 (주)대호특수강의 보유지분율을 고려한 유효지분율은 62%로 종속기업 범위의 변동은 없습니다.
(주3) 의결권 지분율이 50%미만이나 당사의 지분율이 차상위 주주의 지분율보다 훨씬 높고, 나머지 주주는 모두 소액주주로 넓게 분산돼 있으며, 과거 주주총회에서 지배회사의 지분율만으로도 의사결정 과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 기중변동내역은 다음과 같습니다.당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	(부의)지분법이익잉여금변동	기말

Youngwire Vina Co., Ltd.	3,878,944	-	210,351	181,838	-	4,271,133

Youngwire USA, Inc.	333,958	-	232	9,624	-	343,814

Youngwire JAPAN Co., Ltd.	235,899	-	36,050	7,645	-	279,594

Youngwire Vt Co.,Ltd	5,903,837	-	(9,200)	197,656	-	6,092,293

Youngwire (Shanghai)TRADING CO.,LTD.	52,776	-	15,240	2,478	-	70,494

(주)한영특수강	8,138,179	-	(394,974)	-	-	7,743,205

(주)대호특수강	33,440,679	-	(1,537,769)	9,039	(17,461)	31,894,488

합 계	51,984,272	-	(1,680,070)	408,280	(17,461)	50,695,021

전기(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	(부의)지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	기말

Youngwire Vina Co., Ltd.	3,567,967	-	176,777	134,200	-	3,878,944

Youngwire USA, Inc.	276,072	-	39,593	18,293	-	333,958

Youngwire JAPAN Co., Ltd.	186,189	-	65,657	(15,947)	-	235,899

Youngwire Vt Co.,Ltd	5,744,654	-	(17,686)	176,869	-	5,903,837

Youngwire (Shanghai)TRADING CO.,LTD.	-	69,710	(10,220)	(6,714)	-	52,776

(주)한영특수강(주1)	4,565,405	-	783,141	2,699,633	90,000	8,138,179

(주)대호특수강	34,949,485	-	(1,884,279)	28,033	347,440	33,440,679

합계	49,289,772	69,710	(847,017)	3,034,367	437,440	51,984,272

(주1) 전기 중 종속기업인 (주)대호특수강의 (주)한영특수강에 대한 채권을 출자전환하여 당사의 지분율이 감소하였습니다. (주)대호특수강은 (주)한영특수강의 지분 9%를 인수하였습니다. 이로 인해 당사의 지분율이 전기 39%로 감소하였고 동 출자전환으로 인한 (주)한영특수강의 순자산 변동액 중 당사 지분 해당액 2,699,633천원을 지분법자본변동으로 인식하였습니다. 당사의 지분율은 50% 미만이나 종속기업인 (주)대호특수강의 보유지분율을 고려한 유효지분율은 62%로 종속기업 범위의 변동은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Youngwire Vina Co., Ltd	Youngwire USA Inc.	Youngwire JAPAN Co., Ltd	Youngwire Vt Co.,Ltd	Youngwire(Shanghai)Trading Co., Ltd	(주)한영특수강	(주)대호특수강

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	14,597,229	11,519,018	6,056,848	5,531,759	1,221,941	1,061,131	2,504,844	2,411,541	70,807	52,842	44,173,781	42,622,869	120,679,737	121,739,086

비유동자산	7,025,646	7,045,851	104,602	106,169	-	-	3,588,281	3,494,221	-	-	27,379,949	27,670,908	71,903,169	71,869,503

자산 계	21,622,875	18,564,869	6,161,450	5,637,928	1,221,941	1,061,131	6,093,125	5,905,762	70,807	52,842	71,553,730	70,293,777	192,582,906	193,608,589

유동부채	13,481,661	10,672,121	5,736,989	5,225,634	876,762	769,898	832	1,925	313	66	50,507,472	48,704,786	107,454,329	104,398,616

비유동부채	3,150,180	3,048,012	-	-	-	-	-	-	-	-	7,808,459	7,897,060	32,984,899	33,597,532

부채 계	16,631,841	13,720,133	5,736,989	5,225,634	876,762	769,898	832	1,925	313	66	58,315,931	56,601,846	140,439,228	137,996,148

자본	4,991,034	4,844,736	424,461	412,294	345,179	291,233	6,092,293	5,903,837	70,494	52,776	13,237,799	13,691,931	52,143,678	55,612,441

자본 계	4,991,034	4,844,736	424,461	412,294	345,179	291,233	6,092,293	5,903,837	70,494	52,776	13,237,799	13,691,931	52,143,678	55,612,441

(4) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Youngwire Vina Co., Ltd	Youngwire USA Inc.	Youngwire JAPAN Co., Ltd	Youngwire Vt Co.,Ltd	Youngwire(Shanghai)Trading Co., Ltd(주1)	(주)한영특수강	(주)대호특수강

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	3,797,524	4,535,401	109,703	165,389	103,607	86,888	-	-	44,614	-	24,793,252	25,026,637	54,390,161	52,657,171

영업손익	123,011	173,697	(2,059)	45,580	44,486	11,101	(32,299)	(30,447)	15,252	-	(295,672)	459,897	(1,934,415)	554,777

분기순손익	(15,614)	141,428	286	45,816	44,507	11,107	(9,200)	(30,446)	15,240	-	(454,132)	251,175	(3,818,740)	(1,028,886)

기타포괄손익	161,913	73,088	11,881	7,496	9,438	(8,828)	197,655	99,178	2,478	-	-	-	(45,435)	-

총포괄손익	146,299	214,515	12,167	53,312	53,945	2,279	188,455	68,733	17,718	-	(454,132)	251,175	(3,864,175)	(1,028,886)

(주1) 전3분기부터 종속기업에 포함되었으므로 전분기 금액은 표시하지 않았습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 순자산에서 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.당분기말(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

회사명	순자산	지분율(%)	순자산지분금액	투자차액	미실현손익 등	장부가액

Youngwire Vina Co., Ltd.	4,991,034	100	4,991,034	614,360	(1,334,261)	4,271,133

Youngwire USA, Inc.	424,461	81	343,814	-	-	343,814

Youngwire JAPAN Co., Ltd.	345,179	81	279,594	-	-	279,594

Youngwire Vt Co.,Ltd	6,092,293	100	6,092,293	-	-	6,092,293

Youngwire (Shanghai)TRADING CO.,LTD.	70,494	100	70,494	-	-	70,494

(주)한영특수강	13,237,799	62	8,187,330	(312,965)	(131,160)	7,743,205

(주)대호특수강	52,143,678	38	20,039,188	10,894,650	960,650	31,894,488

합계	77,304,938	40,003,747	11,196,045	(504,771)	50,695,021

전기말(단위: 천원)

회사명	순자산	지분율(%)	순자산지분금액	영업권 등투자차액 잔액	미실현손익누계액 등	장부가액

Youngwire Vina Co., Ltd.	4,844,736	100	4,844,736	594,434	(1,560,226)	3,878,944

Youngwire USA, Inc.	412,294	81	333,958	-	-	333,958

Youngwire JAPAN Co., Ltd.	291,233	81	235,899	-	-	235,899

Youngwire Vt Co.,Ltd	5,903,837	100	5,903,837	-	-	5,903,837

Youngwire (Shanghai)TRADING CO.,LTD.	52,776	100	52,776	-	-	52,776

(주)한영특수강	13,691,931	62	8,468,201	(192,036)	(137,986)	8,138,179

(주)대호특수강	55,612,441	38	21,372,258	11,006,716	1,061,705	33,440,679

합계	80,809,248	41,211,665	11,409,114	(636,507)	51,984,272

11. 공동기업투자 및 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 공동기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재국가	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

공동기업투자 :

마산항5부두운영(주)	한국	50	71,339	50	72,026

관계기업투자 :

LABO JAPAN CO., LTD(주1)	일본	26	1,386,635	26	1,356,377

합계	1,457,974	1,428,403

(주1) 전기 중 LABO JAPAN CO., LTD의 지분 26%를 취득하고 관계기업에 포함하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 공동기업투자 및 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

회사명	기 초	취득	지분법손익	지분법자본변동	처 분	기 말

마산항5부두운영(주)	72,026	-	(687)	-	-	71,339

LABO JAPAN CO., LTD	1,356,377	-	(5,712)	35,970	-	1,386,635

합계	1,428,403	-	(6,399)	35,970	-	1,457,974

전기(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	(부의)지분법자본변동	처분	기말

마산항5부두운영(주)	71,357	-	669	-	-	72,026

LABO JAPAN CO., LTD	-	1,370,820	35,369	(49,812)	-	1,356,377

합계	71,357	1,370,820	36,038	(49,812)	-	1,428,403

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업 및 관계기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	마산항5부두운영(주)	LABO JAPAN CO., LTD

당분기말(검토받지 아니함)	전기말	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

유동자산	1,201,835	1,249,124	2,306,959	2,287,709

비유동자산	13	13	3,558,337	3,455,877

자산 계	1,201,848	1,249,137	5,865,296	5,743,586

유동부채	1,009,889	1,055,804	1,011,784	1,008,489

비유동부채	49,281	49,281	56,843	56,372

부채 계	1,059,170	1,105,085	1,068,627	1,064,861

자본	142,678	144,052	4,796,669	4,678,725

자본 계	142,678	144,052	4,796,669	4,678,725

(4) 당분기 및 전분기 중 공동기업 및 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	마산항5부두운영(주)	LABO JAPAN CO., LTD

당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

매출액	1,738,904	1,458,556	59,970	28,004,725

영업이익(손실)	(7,394)	(6,272)	(27,945)	37,250

분기순이익(손실)	311	302	(20,403)	26,861

기타포괄이익(손실)	-	-	138,347	-

총포괄이익	311	302	117,943	26,861

(5) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업 및 관계기업의 순자산에서 공동기업 및 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.당분기말(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

회사명	순자산	지분율(%)	순자산지분금액	투자차액	장부가액

마산항5부두운영(주)	142,678	50	71,339	-	71,339

LABO JAPAN CO., LTD	4,796,669	26	1,247,134	139,501	1,386,635

합계	4,939,347	1,318,473	139,501	1,457,974

전기말(단위: 천원)

회사명	순자산	지분율(%)	순자산지분금액	투자차액	장부가액

마산항5부두운영(주)	144,052	50	72,026	-	72,026

LABO JAPAN CO., LTD	4,678,725	26	1,216,468	139,909	1,356,377

합계	4,822,777	1,288,494	139,909	1,428,403

12. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

취득가액	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액

토지	89,623,726	-	-	(72,150)	89,551,576	89,438,726	-	-	(144,300)	89,294,426

건물	36,535,451	(11,238,969)	-	-	25,296,482	36,535,451	(11,003,469)	-	-	25,531,982

구축물	8,116,430	(2,678,854)	(624,995)	-	4,812,581	8,116,430	(2,640,595)	(624,995)	-	4,850,840

기계장치	111,606,603	(83,464,884)	-	(14,284)	28,127,435	111,470,603	(82,371,912)	-	(14,696)	29,083,995

기타의유형자산	9,342,538	(6,650,654)	(993,371)	-	1,698,513	9,245,703	(6,512,421)	(993,371)	-	1,739,911

건설중인자산	2,786,176	-	(1,180,468)	-	1,605,708	2,594,527	-	(1,200,215)	-	1,394,312

합계	258,010,924	(104,033,361)	(2,798,834)	(86,434)	151,092,295	257,401,440	(102,528,397)	(2,818,581)	(158,996)	151,895,466

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초	89,294,426	25,531,982	4,850,840	29,083,995	1,739,911	1,394,312	151,895,466

취득	185,000	-	-	214,800	147,605	390,796	938,201

대체	-	-	-	151,700	27,700	(179,400)	-

처분	-	-	-	(24,803)	(47,787)	-	(72,590)

감가상각비	-	(235,500)	(38,259)	(1,298,257)	(168,916)	-	(1,740,932)

정부보조금	72,150	-	-	-	-	-	72,150

기말	89,551,576	25,296,482	4,812,581	28,127,435	1,698,513	1,605,708	151,092,295

전기(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초	89,005,826	26,350,987	4,968,826	33,591,708	2,075,244	2,545,990	158,538,581

취득	-	122,826	37,500	1,369,705	531,258	354,140	2,415,429

대체	-	-	-	262,853	-	(262,853)	-

처분	-	-	-	(8,629)	(203,496)	(42,750)	(254,875)

감가상각비	-	(941,831)	(155,486)	(6,131,642)	(663,095)	-	(7,892,054)

정부보조금	288,600	-	-	-	-	-	288,600

손상차손(주1)	-	-	-	-	-	(1,200,215)	(1,200,215)

기말	89,294,426	25,531,982	4,850,840	29,083,995	1,739,911	1,394,312	151,895,466

(주1) 전기 회사는 건설중인자산 중 사업계획의 변경으로 사용하지 않는 기계장치에 대해 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

13. 사용권자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

부동산	1,335,119	(463,679)	871,440	1,422,803	(530,851)	891,952

차량운반구	59,547	(26,827)	32,720	36,439	(22,096)	14,343

합 계	1,394,666	(490,506)	904,160	1,459,242	(552,947)	906,295

(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	기말

부동산	891,952	89,383	(109,895)	871,440

차량운반구	14,343	23,109	(4,732)	32,720

합 계	906,295	112,492	(114,627)	904,160

전기(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	기말

부동산	556,187	772,599	-	(436,834)	891,952

차량운반구	32,004	7,956	(9,692)	(15,925)	14,343

합계	588,191	780,555	(9,692)	(452,759)	906,295

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

사용권자산상각비	114,627	113,401

장기보증금 현재가치할인차금 이자수익	7,658	6,269

리스부채 이자비용	8,295	3,498

단기리스 관련 비용	27,247	27,000

소액자산리스 관련 비용	11,856	10,533

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 118,297천원 및 117,215천원입니다.14. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

취득가액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

시설이용권	474,141	(50,530)	(86,771)	336,840	474,141	(47,115)	(86,771)	340,255

소프트웨어	454,497	(266,110)	(188,387)	-	454,497	(266,110)	(188,387)	-

회원권	522,347	(20,430)	-	501,917	522,347	(18,571)	-	503,776

고객관계	1,369,939	(882,850)	(487,089)	-	1,369,939	(882,850)	(487,089)	-

영업권	3,306,484	-	(3,306,484)	-	3,306,484	-	(3,306,484)	-

합계	6,127,408	(1,219,920)	(4,068,731)	838,757	6,127,408	(1,214,646)	(4,068,731)	844,031

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	시설이용권	소프트웨어	회원권	고객관계	영업권	합계

기초	340,255	-	503,776	-	-	844,031

취득	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-

상각	(3,415)	-	(1,859)	-	-	(5,274)

기말	336,840	-	501,917	-	-	838,757

전기(단위: 천원)

구분	시설이용권	소프트웨어	회원권	고객관계	영업권	합계

기초	353,919	-	511,210	-	-	865,129

취득	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-

상각	(13,664)	-	(7,434)	-	-	(21,098)

기말	340,255	-	503,776	-	-	844,031

15. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	21,832,715	-	16,136,809	-

미지급금	4,952,588	-	5,330,801	-

미지급비용	400,754	-	440,693	-

보증금	44,300	-	59,300	-

장기종업원급여부채	-	169,669	-	163,179

합계	27,230,357	169,669	21,967,603	163,179

16. 차입금 및 사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

단기차입금	84,081,401	-	84,081,401	89,126,190	-	89,126,190

장기차입금	10,530,926	18,392,800	28,923,726	9,580,927	20,586,247	30,167,174

소계	94,612,327	18,392,800	113,005,127	98,707,117	20,586,247	119,293,364

전환사채	15,927,263	-	15,927,263	15,564,937	-	15,564,937

합계	110,539,590	18,392,800	128,932,390	114,272,054	20,586,247	134,858,301

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율(%)	만기일	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

무역금융	하나은행	5.28~5.34	2023.04.07~2023.04.28	29,850,000	30,150,000

신한은행	5.62~5.78	2023.04.07~2023.04.28	14,700,000	15,700,000

수출환어음할인(주1)	하나은행	4.79~7.28	-	180,442	313,789

산업운영자금대출	KDB산업은행	5.31	2024.03.08	8,000,000	8,000,000

4.77	2023.08.08	7,000,000	7,000,000

5.79	2023.06.21	5,000,000	5,000,000

단기회전대출	NH농협	5.70	2023.07.29	3,000,000	3,000,000

주식담보대출	한화투자증권	6.10	2023.04.10~2023.06.27	4,499,990	4,499,990

시설자금대출	신한은행	5.92	2023.09.26	4,000,000	4,000,000

USANCE 인수	하나은행	5.70~6.21	2023.04.04~2023.06.28	5,135,465	8,239,875

KDB산업은행	5.73~6.04	2023.04.05~2023.06.05	2,715,504	3,222,536

소계	84,081,401	89,126,190

가산: 1년이내 상환기일 도래하는 장기차입금	10,530,926	9,580,927

합계	94,612,327	98,707,117

(주1) 당사는 상환청구권이 있는 매출채권 할인시에는 위험과 효익이 이전되지 않아 차입거래로 처리하고 있으며 동 단기차입금과 관련하여 매출채권의 일부가 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율(%)	만기일	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

시설자금	KDB산업은행	2.47~3.66	2023.05.02	1,257,140	1,257,140

4.42	2026.08.19	1,199,940	1,285,650

2.97	2026.08.19	1,799,980	1,928,550

2.91	2027.01.20	1,700,000	1,806,250

2.47	2027.01.20	3,300,000	3,506,250

2.42	2026.01.20	15,000,000	15,000,000

NH농협	5.62	2023.08.10	500,000	800,000

기타운전자금	KB국민은행	6.23	2025.07.15	4,166,666	4,583,334

소계	28,923,726	30,167,174

차감: 유동성 대체	(10,530,926)	(9,580,927)

합계	18,392,800	20,586,247

(4) 전환사채

1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1)	2020.10.28	2023.10.28	0%	11,084,300	11,501,500

상환할증금	585,964	611,695

전환권조정	(1,336,463)	(1,932,210)

소계	10,333,801	10,180,985

제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주2)	2022.01.28	2025.01.28	0%	7,000,000	7,000,000

상환할증금	428,862	428,862

전환권조정	(1,835,399)	(2,044,910)

소계	5,593,463	5,383,952

합계	15,927,264	15,564,937

(주1) 당분기 중 전환사채의 액면가액 417,200천원을 상환하였습니다. 또한, 전기 중 전환사채의 액면가액 6,498,500천원을 상환하였으며, 이 중 3,000,000천원을 전기 중 재발행 하였습니다.
(주2) 계약상 사채의 만기는 1년 이상이나 당분기말로부터 1년이내에 사채권자가 전환권 또는 조기상환청구권을 행사할 수 있으므로 유동부채로 표시하였습니다.

2) 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

가. 당사가 2020년 10월 28일에 발행한 사모전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	15,000,000,000원

발행가액	15,000,000,000원

액면이자율	0%

만기이자율	2%

전환청구기간	2021.10.28부터 2023.9.28까지

전환청구에 따라 발행할주식의 종류	기명식 보통주식

전환에 따라 발행할 주식수	19,206,145주

당분기말 미행사주식수(주1)	14,192,445주

(조정후)행사가격	781원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

만기상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 본 사채의만기일이 도래하는 시점에 본 사채 발행일로부터 만기일까지 본사채의 만기보장수익율을 연복리로 적용한 이자를 원금과 함께 일시 상환한다.

조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항(주2)	1. 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2022년 4월 28일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 2. 조기상환금액: 조기상환청구 사채권면 총액 및 이에 대한 본 사채 발행일로부터 조기상환예정일 직전일까지 조기상환수익률을 곱한 금액을 가산한 금액으로 한다.

발행회사의 매도청구권(Call Option)에 관한 사항(주3)	1. 당사는 사채의 2021년 10월 28일부터 2022년 4월 28일까지 사채 일백오십억원(\15,000,000,000)의 일부에 대하여, 당사 및 당사가 지정하는 자에게 매도할것을 청구할 수 있는 권리를 가진다.2. 매도청구권 행사금액 : 매도청구의 금액은 연 2.0%(복리)의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다.3. 매도청구권 행사한도 : 매수인은 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 당사의 매도청구권과 사채권자의 조기상환 청구권이 중복되는 경우에는 당사의 매도청구권이 우선한다.

(주1) 전환에 따라 발행할 주식수에서 당분기 중 매도청구권 행사로 인하여 지급된 금액을 차감한 수량입니다.
(주2) 당분기 및 전기 중 조기상환청구권의 행사로 사채의 액면금액 417,200천원 및 1,998,500천원을 상환하였습니다.
(주3) 전기 중 사채의 액면금액 4,500,000천원에 대하여 발행회사의 매도청구권을 행사하였으며, 이 중 3,000,000천원을 전기 중에 재발행하였습니다. 재발행한 사채에는 발행회사의 매도청구권이 부여되어 있지 않으므로 당분기말 현재 잔여매도청구권은 없습니다.

나. 제2회 무기명 이권부 무보증 전환사채의 당분기 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	이자비용	상환	기말

발행가액	11,501,500	-	(417,200)	11,084,300

상환할증금	611,695	-	(25,731)	585,964

전환권조정	(1,932,210)	538,096	57,651	(1,336,463)

3) 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

가. 당사가 2022년 1월 28일에 발행한 사모전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	7,000,000,000원

발행가액	7,000,000,000원

액면이자율	0%

만기이자율	2%

전환청구기간	2023.1.28부터 2024.12.28까지

전환청구에 따라 발행할주식의 종류	기명식 보통주식

전환에 따라 발행할 주식수	9,308,510주

당분기말 미행사주식수	9,308,510주

(조정후)행사가격	752원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

만기상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 본 사채의만기일이 도래하는 시점에 본 사채 발행일로부터 만기일까지 본사채의 만기보장수익율을 연복리로 적용한 이자를 원금과 함께 일시 상환한다.

조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항	1. 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2023년 7월 28일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.2. 조기상환금액: 조기상환청구 사채권면 총액 및 이에 대한 본 사채 발행일로부터 조기상환예정일 직전일까지 조기상환수익률을 곱한 금액을 가산한 금액으로한다.

발행회사의 매도청구권(CallOption)에 관한 사항	1. 당사는 사채의 2023년 1월 28일부터 2023년 7월 28일까지 사채 칠십억원(\7,000,000,000)의 일부에 대하여, 당사 및 당사가 지정하는 자에게 매도할것을 청구할 수 있는 권리를 가진다.2. 매도청구권 행사금액 : 매도청구의 금액은 연 2.0%(복리)의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다. 3. 매도청구권 행사한도 : 매수인은 사채 발행가액의 25%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 당사의 매도청구권과 사채권자의 조기상환 청구권이 중복되는 경우에는 당사의 매도청구권이 우선한다.

나. 제3회 무기명 이권부 무보증 전환사채의 당분기 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	이자비용	기말

발행가액	7,000,000	-	7,000,000

상환할증금	428,862	-	428,862

전환권조정	(2,044,910)	209,511	(1,835,399)

17. 파생상품

(1) 파생상품자산은 당사가 발행한 전환사채의 발행회사 매도청구권(Call Option)을 별도의 파생상품자산으로 인식하여 공정가치로 평가한 자산이며 파생상품부채는 전환권과 조기상환청구권(Put Option)을 공정가치로 평가한 부채입니다. 따라서 파생상품자산과 부채의 공정가치 평가에 따른 파생상품평가손익은 향후 현금의 유입과 유출이 발생하는 수익 및 비용이 아닙니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 파생상품자산

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

유동성	유동성

제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1)	2022.01.28	2025.01.28	15,131	25,713

(주1) 파생상품의 만기는 1년 이상이나 당분기말로부터 1년 이내에 발행회사가 매도청구권을 행사할 수있는 금액을 유동자산으로 표시하였습니다.

2) 파생상품부채(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

유동성	유동성

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2020.10.28	2023.10.28	706,456	936,093

제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1)	2022.01.28	2025.01.28	1,514,324	1,517,646

합계	2,220,780	2,453,739

(주1) 파생상품의 만기는 1년 이상이나 당분기말로부터 1년 이내에 사채권자가 전환권을 행사할 수 있는 금액을 유동부채로 표시하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 파생상품자산 및 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 파생상품자산당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	기초	부여	평가이익(손실)	기말

제3회 전환권	25,713	-	(10,582)	15,131

전기(단위: 천원)

구분	기초	부여	평가이익(손실)	기말

제3회 전환권	-	174,472	(148,759)	25,713

2) 파생상품부채당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	기초	부여	평가손실(이익)	상환(주1)	기말

제2회 전환권	936,093	-	(191,506)	(38,131)	706,456

제3회 전환권	1,517,646	-	(3,322)	-	1,514,324

합계	2,453,739	-	(194,828)	(38,131)	2,220,780

(주1) 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채에 포함된 전환권 중 일부가 당분기 중 상환됨에 따라 파생상품부채 38,131천원이 감소하였으며, 상환으로 인한 발행주식의 공정가치 차이인 13,891천원이 사채상환손실로 금융비용에 포함되어 있습니다.

전기(단위: 천원)

구분	기초	부여(주1)	평가손실(이익)	상환(주2)	기말

제1회 전환권	113,414	-	(61,425)	(51,989)	-

제2회 전환권	2,020,138	631,993	(709,784)	(1,006,254)	936,093

제3회 전환권	-	2,507,666	(990,020)	-	1,517,646

합계	2,133,552	3,139,659	(1,761,229)	(1,058,243)	2,453,739

(주1) 전기 중 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 액면금액 4,500,000천원에 대하여 발행회사의 매도청구권을 행사하였으며, 이 중 3,000,000천원을 당분기 중 재발행하였습니다.
(주2) 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채에 포함된 전환권 중 일부와 제1회 무기명식이권부 무보증 사모 전환사채 전환권 전부가 전기 중 상환됨에 따라 파생상품부채 1,058,243천원이 감소하였으며, 상환으로 인한 발행주식의 공정가치 차이인 1,037,874천원 및 (-)6,267천원이 각각 사채상환이익 및 사채상환손실로 금융수익(비용)에 포함되어 있습니다.

18. 리스부채

당분기말 및 전기말 현재 당사의 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

유동부채	360,804	325,377

비유동부채	507,064	503,672

합 계	867,868	829,049

19. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

선수금	146,510	936,068

예수금	114,865	358,516

합 계	261,375	1,294,584

20. 퇴직급여제도

당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한확정급여채무의 현재가치	16,955,873	17,144,042

사외적립자산의 공정가치	(12,215,895)	(12,368,989)

확정급여채무에서 발생한 순부채	4,739,978	4,775,053

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합 계

기초	17,144,042	(12,368,989)	4,775,053

당기 손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	479,946	-	479,946

이자비용(이자수익)	220,312	(158,917)	61,395

소 계	700,258	(158,917)	541,341

기업이 납부한 기여금	-	(300,000)	(300,000)

제도에서 지급한 금액	(888,427)	612,011	(276,416)

기말	16,955,873	(12,215,895)	4,739,978

전기(단위: 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합계

기초	19,109,704	(12,977,078)	6,132,626

당기 손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	2,333,610	-	2,333,610

이자비용(이자수익)	546,632	(371,117)	175,515

소 계	2,880,242	(371,117)	2,509,125

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

재무가정의 변동	(2,752,817)	-	(2,752,817)

경험적 조정	(296,025)	-	(296,025)

사외적립자산 재측정요소	-	240,535	240,535

소 계	(3,048,842)	240,535	(2,808,307)

기업이 납부한 기여금	-	(400,000)	(400,000)

제도에서 지급한 금액	(1,797,062)	1,138,671	(658,391)

기말	17,144,042	(12,368,989)	4,775,053

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

정기예금	12,215,895	12,368,989

(4) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

할인율	5.3%	5.3%

미래임금상승률	4.5%	4.5%

21. 충당부채당분기 및 전기 중 당사의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전기

기초	46,981	69,083

설정(환입)	(3,868)	15,664

지급	(3,322)	(37,766)

기말	39,791	46,981

당사는 기 판매된 제품과 관련하여 예상되는 보증청구를 충족시키기 위하여 판매보증충당부채를 설정하였으며, 대부분 1년 이내 지출이 발생될 것으로 예상됩니다.

22. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당분기말 현재 당사의 수권주식수는 1,000,000,000주이고, 1주당 금액은 500원입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

주식수	자본금	주식수	자본금

보통주	101,310,372	50,655,186	101,310,372	50,655,186

(3) 당분기 및 전기 중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자본금	자본잉여금

전기초	46,367,016	89,682,475

전기말	50,655,186	94,821,452

당분기초	50,655,186	94,821,452

당분기말	50,655,186	94,821,452

23. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

감자차손	(2,660,225)	(2,660,225)

기타자본잉여금	27,374,041	27,374,041

자기주식	(96,413,566)	(96,413,566)

자기주식처분손실	(2,441,691)	(2,441,691)

합계	(74,141,441)	(74,141,441)

24. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	503,509	574,355

지분법자본변동	6,913,266	6,469,016

합계	7,416,775	7,043,371

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전기

기초	574,355	1,061,694

공정가치 변동	(89,566)	(616,884)

공정가치 변동과 관련된 법인세효과	18,720	129,545

기말	503,509	574,355

(3) 당분기 및 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전기

기초	6,469,016	3,484,461

종속기업의 기타포괄손익변동으로 인한 당기변동액	408,280	334,734

종속기업의 불균등 유상증자로 인한 변동액(주1)	-	2,699,633

관계기업의 기타포괄손익변동으로 인한 당기변동액	35,970	(49,812)

기말	6,913,266	6,469,016

(주1) 전기 중 종속회사인 (주)한영특수강의 출자전환 및 불균등 유상증자로 인하여 순자산 변동액 중 당사지분 해당액 2,699,633천원을 지분법자본변동으로 인식하였습니다.

25. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	2,322,517	2,322,517

미처분이익잉여금	94,918,051	96,382,294

합계	97,240,568	98,704,811

(주1) 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위 내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기 및 전분기 중 당사의 영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익

제품매출	39,221,986	39,221,986	44,727,397	44,727,397

상품매출	5,791,966	5,791,966	5,411,476	5,411,476

기타매출	330,253	330,253	364,488	364,488

기간에 걸쳐 인식하는 수익

운송매출	3,801,531	3,801,531	4,208,654	4,208,654

하역매출	994,525	994,525	944,108	944,108

기타매출	144,668	144,668	89,881	89,881

합계	50,284,929	50,284,929	55,746,004	55,746,004

27. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,634,085	1,634,085	1,601,420	1,601,420

퇴직급여	21,875	21,875	71,168	71,168

복리후생비	151,467	151,467	129,832	129,832

감가상각비	109,021	109,021	119,723	119,723

투자부동산상각비	-	-	5,782	5,782

무형자산감가상각비	1,982	1,982	1,982	1,982

사용권자산상각비	58,526	58,526	56,829	56,829

지급수수료	555,701	555,701	491,772	491,772

포장비	15,021	15,021	19,943	19,943

보험료	58,311	58,311	59,936	59,936

소모품비	34,951	34,951	32,021	32,021

세금과공과	80,279	80,279	83,777	83,777

운반비	1,379,824	1,379,824	3,334,419	3,334,419

여비교통비	63,171	63,171	56,300	56,300

기타	465,880	465,880	397,819	397,819

합계	4,630,094	4,630,094	6,462,723	6,462,723

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

유효이자율법에 따른 이자수익	7,659	7,659	6,269	6,269

기타 이자수익	153,128	153,128	109,070	109,070

외환차익	377,374	377,374	196,376	196,376

외화환산이익	849,093	849,093	356,921	356,921

배당금수익	52,151	52,151	42,948	42,948

파생상품평가이익	194,828	194,828	25,904	25,904

합계	1,634,233	1,634,233	737,488	737,488

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

유효이자율법에 따른 이자비용	755,903	755,903	749,854	749,854

기타 이자비용	1,350,415	1,350,415	767,391	767,391

외환차손	260,166	260,166	108,768	108,768

외화환산손실	313,255	313,255	216,672	216,672

파생상품평가손실	10,582	10,582	735,989	735,989

사채상환손실	13,892	13,892	-	-

합계	2,704,213	2,704,213	2,578,674	2,578,674

29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	2,090,543	2,090,543	247,697	247,697

임대료수익	5,940	5,940	22,770	22,770

잡이익	69,868	69,868	211,951	211,951

정부보조금수익	72,150	72,150	72,150	72,150

합계	2,238,501	2,238,501	554,568	554,568

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	71,350	71,350	-	-

매출채권처분손실	-	-	505	505

잡손실	10,931	10,931	2,654	2,654

합계	82,281	82,281	3,159	3,159

30. 법인세비용당사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다. 당분기 및 전분기는 세전손익이(-)이므로 산출하지 않았습니다.

31. 주당손익

(1) 기본주당이익(손실)당사의 기본주당분기순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 분기순이익(손실)을 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

보통주분기순이익(손실)	(1,446,782,405)	(407,085,194)

가중평균유통보통주식수	69,501,846	69,501,846

기본주당이익(손실)	(21)	(6)

당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	발행주식수	유통주식수	적수	가중평균유통보통주식수

당분기(검토받지 아니함)	101,310,372	69,501,846	6,255,166,140	69,501,846

전분기(검토받지 아니함)	101,310,372	69,501,846	6,255,166,140	69,501,846

한편, 당분기말 및 전분기말 현재 당사가 보유중인 잠재적보통주인 전환사채의 전환으로 인한 희석화 효과가 없으므로 당분기 및 전분기 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.

32. 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액(공정가액)	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	장부금액(공정가액)

현금및현금성자산	-	-	4,845,634	4,845,634	-	-	-

파생상품자산	15,131	-	-	15,131	-	-	-

장단기금융상품	-	-	7,000	7,000	-	-	-

매출채권	-	-	52,221,852	52,221,852	-	-	-

기타채권	-	-	11,603,738	11,603,738	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	956,529	-	956,529	-	-	-

매입채무	-	-	-	-	21,832,715	-	21,832,715

기타채무	-	-	-	-	5,567,310	-	5,567,310

파생상품부채	-	-	-	-	-	2,220,780	2,220,780

리스부채	-	-	-	-	867,868	-	867,868

차입금	-	-	-	-	113,005,128	-	113,005,128

전환사채	-	-	-	-	15,927,263	-	15,927,263

합계	15,131	956,529	68,678,224	69,649,884	157,200,284	2,220,780	159,421,064

전기말(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액(공정가액)	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	장부금액(공정가액)

현금및현금성자산	-	-	6,845,400	6,845,400	-	-	-

파생상품자산	25,713	-	-	25,713	-	-	-

장단기금융상품	-	-	7,000	7,000	-	-	-

매출채권	-	-	50,061,122	50,061,122	-	-	-

기타채권	-	-	11,283,466	11,283,466	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,046,095	-	1,046,095	-	-	-

매입채무	-	-	-	-	16,136,809	-	16,136,809

기타채무	-	-	-	-	5,993,973	-	5,993,973

파생상품부채	-	-	-	-	-	2,453,739	2,453,739

리스부채	-	-	-	-	829,050	-	829,050

차입금	-	-	-	-	119,293,364	-	119,293,364

전환사채	-	-	-	-	15,564,937	-	15,564,937

합계	25,713	1,046,095	68,196,988	69,268,796	157,818,133	2,453,739	160,271,872

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	배당수익	평가이익ㆍ손실	거래이익ㆍ손실	손상ㆍ환입	외화관련손익

금융자산 :

상각후원가측정금융자산	160,786	-	-	-	(48,059)	853,726

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	(10,582)	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	52,151	(89,566)	-	-	-

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	(2,106,318)	-	-	(13,891)	-	(200,680)

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	194,828	-	-	-

전분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	배당수익	평가이익ㆍ손실	거래이익ㆍ손실	손상ㆍ환입	외화관련손익

금융자산 :

상각후원가측정금융자산	115,339	-	-	(505)	278	397,884

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	42,948	(362,129)	-	-	-

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	(1,517,244)	-	-	-	-	(170,027)

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	(710,085)	-	-	-

33. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결되어 있는 약정사항 및 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	한도 금액	사용 금액	담보권자

토지, 건물,기계장치	116,907,114	KRW	28,000,000	무역금융	KRW	30,300,000	KRW	29,850,000	하나은행

Banker's Usance 인수	USD	9,700,000	USD	4,002,406

신용장 개설	3,049,600

USD	3,600,000	지급보증	USD	3,000,000	USD	3,000,000

KRW	10,000,000	무역금융	KRW	18,000,000	KRW	14,700,000	신한은행

KRW	58,200,000	시설자금대출	KRW	9,257,060	KRW	9,257,060	KDB산업은행

운전자금대출	KRW	20,000,000	KRW	20,000,000

Banker's Usance 인수	USD	5,000,000	USD	2,082,761

신용장 개설	487,750

KRW	3,600,000	운전자금대출	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000	NH농협

KRW	3,600,000	시설자금대출	KRW	500,000	KRW	500,000

USD	1,200,000	신용장 개설	USD	1,000,000	USD	-

KRW	6,000,000	운전자금대출	KRW	4,166,667	KRW	4,166,667	KB국민은행

KRW	4,136,000	국고보조금	KRW	-	KRW	-	보령시, 중부도시가스

자기주식	27,119,783	KRW	4,499,990	차입금	KRW	4,499,990	KRW	4,499,990	한화투자증권

주식	31,880,000	KRW	18,000,000	시설자금대출	KRW	15,000,000	KRW	15,000,000	KDB산업은행

-	-	-	-	수출환어음(EUR)	EUR	44,392	EUR	44,392	하나은행

수출환어음(USD)	USD	89,996	USD	89,996

시설자금대출	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000	신한은행

외화운전자금대출	USD	2,000,000	USD	-

상기 사항 이외에 KDB산업은행은 건물 등에 대한 보험금액에 질권(채권최고액: 210억원)을 설정하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련차입금

제공자	물건 또는 내용	금액	종류	한도금액	차입금액	담보권자

서울보증보험	이행지급보증 등	101,790	-	-	-	-

34. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

종속기업	(주)대호특수강, (주)한영특수강,Youngwire Vina Co., Ltd, Youngwire USA, Inc., Youngwire JAPAN Co., Ltd., Youngwire Vt Co., Ltd., Youngwire (Shanghai)TRADING CO., Ltd.(주1)

공동기업	마산항5부두운영(주)

관계기업	LABO JAPAN CO., LTD(주2)

기타특수관계자	KISCO홀딩스(주), 한국철강(주), 환영철강공업(주), 대흥산업(주),(주)서륭, (주)대흥, (주)대유코아, 평안통운(주),JINIL INTERNATIONAL, INC, (주)라보상사

(주1) 전기 중 Youngwire (Shanghai)TRADING CO., Ltd.의 지분 100%를 취득하여 종속기업에 포함하였습니다.
(주2) 전기 중 LABO JAPAN CO., LTD.의 지분 26%를 취득하여 관계기업에 포함하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	임대료수익	유형자산매각	배당금수익	기타수익	매입	유형자산매입	기타비용

종속기업	Youngwire Vina Co. Ltd	104,476	-	-	-	57,011	3,201,000	-	-

Youngwire USA, Inc.	1,730,925	-	-	-	-	-	-	46,357

Youngwire JAPAN Co., Ltd.	553,792	-	-	-	-	281,114	-	25,409

(주)한영특수강	36,420	-	-	-	69,041	355,997	-	59,922

(주)대호특수강	227,810	-	-	-	-	654,244	-	-

공동기업	마산항5부두운영(주)	19,080	-	-	-	-	649,842	-	1,365

기타특수관계자	한국철강(주)	2,370,540	-	-	-	-	-	-	472

대흥산업(주)	-	-	-	-	-	-	-	24,000

(주)대유코아	-	-	-	-	-	2,147	-	-

환영철강공업(주)	1,389,028	-	-	52,151	-	-	-	-

합계	6,432,071	-	-	52,151	126,052	5,144,344	-	157,525

전분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	임대료수익	유형자산매각	배당금수익	기타수익	매입	유형자산매입	기타비용

종속기업	Youngwire Vina Co. Ltd	189,722	-	16,481	-	36,258	3,964,102	-	-

Youngwire USA, Inc.	1,880,041	-	-	-	-	-	-	95,726

Youngwire JAPAN Co., Ltd.	523,945	-	-	-	3,548	23,857	-	16,290

(주)한영특수강	123,603	-	-	-	71,507	84,638	-	56,810

(주)대호특수강	635,803	2,687	-	-	-	2,158,504	-	-

공동기업	마산항5부두운영(주)	20,810	-	-	-	-	614,836	-	-

기타특수관계자	한국철강(주)	2,377,433	-	-	-	-	-	-	738,134

대흥산업(주)	-	-	-	-	-	-	-	24,000

(주)대유코아	-	-	-	-	-	1,689	-	-

환영철강공업(주)	1,122,275	-	-	42,948	-	-	-	-

합계	6,873,632	2,687	16,481	42,948	111,313	6,847,626	-	930,960

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.당분기말(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	Youngwire Vina Co. Ltd.	6,943,657	3,129,120	322,323	5,251,422	-

Youngwire USA, Inc.	5,719,087	-	-	-	12,932

Youngwire JAPAN Co., Ltd.	497,238	-	-	122,211	4,317

(주)한영특수강	5,204	7,000,000	8,657	242,687	-

(주)대호특수강	395,683	-	-	293,859	-

공동기업	마산항5부두운영(주)	7,569	-	-	314,352	52,771

기타특수관계자	한국철강(주)	1,388,897	-	141	-	-

대흥산업(주)	-	-	200,000	-	-

(주)대유코아	-	-	-	1,132	-

환영철강공업(주)	624,672	-	52,151	-	-

합계	15,582,007	10,129,120	583,272	6,225,663	70,020

전기말(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	Youngwire Vina Co. Ltd.	4,279,084	3,041,520	204,787	2,966,108	-

Youngwire USA, Inc.	5,218,490	-	-	-	36,633

Youngwire JAPAN Co., Ltd.	362,728	-	-	242,929	11,351

(주)한영특수강	92,431	7,000,000	8,657	186,161	-

(주)대호특수강	412,759	-	-	-	-

공동기업	마산항5부두운영(주)	2,462	-	-	223,953	49,480

기타특수관계자	한국철강(주)	1,224,810	-	170	-	-

대흥산업(주)	-	-	200,000	-	-

(주)대유코아	-	-	-	2,112	-

환영철강공업(주)	509,749	-	-	-	-

합계	12,102,513	10,041,520	413,614	3,621,263	97,464

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	특수관계자	계정과목	기초	증가	감소	외환차이	기말

종속기업	YOUNGWIRE VINA	장기대여금	3,041,520	-	-	87,600	3,129,120

종속기업	(주)한영특수강	단기대여금	7,000,000	-	-	-	7,000,000

종업원	임직원	단기대여금	300	-	-	-	300

전분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	특수관계자	계정과목	기초	증가	감소	외환차이	기말

종속기업	Youngwire Vina Co., Ltd.	장기대여금	2,845,200	-	-	60,720	2,905,920

종속기업	(주)한영특수강	단기대여금	8,000,000	-	-	-	8,000,000

임직원	임직원	단기대여금	300	5,000	(1,500)	-	3,800

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 사업결합 및 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	거래내역	당분기(검토받지 아니함)	전기

관계기업	LABO JAPAN CO., LTD (주1)	지분취득	-	1,370,820

(주1) LABO JAPAN CO., LTD. 취득 시 전체 26% 지분 중 14% 지분을 기타특수관계자인 한국철강(주)로부터 738백만원에 전분기 중 취득하였습니다.

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

종속기업	(주)대호특수강	창원공장(토지+건물)	59,368,967	12,000,000	신한금융투자

(7) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간

종속기업	Youngwire Vina Co., Ltd.	하나은행	USD 3,000,000	채무상환시

종속기업	(주)한영특수강	신한은행	1,080,000	채무상환시

종속기업	(주)대호특수강	KDB산업은행, 신한은행,신한금융투자	19,200,000	채무상환시

종속기업	(주)대호특수강	신한금융투자	20,000,000	2024.06.28

종속기업	(주)대호특수강	한국투자증권	10,000,000	2025.05.26

종속기업	(주)대호특수강	신기술사업투자조합,IBK금융,키움증권	7,000,000	2025.08.11

(8) 주요경영진 보상내역당사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

단기급여 및 상여	266,342	263,158

퇴직급여	30,290	38,617

합계	296,632	301,775

35. 현금흐름(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

분기순이익(손실)	(1,446,782)	(407,085)

조정

법인세비용	498,475	7,231

이자수익	(160,786)	(115,339)

유형자산처분이익	(2,090,543)	(247,697)

종속기업지분법손익	1,680,070	540,657

공동기업 및 관계기업 지분법손익	6,399	(11,339)

외화환산이익	(849,093)	(356,921)

배당금수익	(52,151)	(42,948)

정부보조금수익	(72,150)	(72,150)

파생상품평가이익	(194,828)	(25,904)

파생상품평가손실	10,582	735,989

사채상환손실	13,891	-

유형자산감가상각비	1,740,932	2,192,589

사용권자산상각비	114,627	113,401

무형자산상각비	5,274	5,274

투자부동산상각비	-	5,782

대손상각비	48,059	(278)

이자비용	2,106,318	1,517,244

퇴직급여	541,342	703,314

장기종업원급여	6,489	-

유형자산처분손실	71,349	-

외화환산손실	313,255	216,672

품질보증비	(3,868)	5,839

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권	(1,516,589)	(25,603,694)

미수금	(160,273)	(141,943)

재고자산	(717,414)	(6,665,377)

선급금	40,694	(16,973)

선급비용	(2,212)	36,625

부가세대급금	(424,868)	(690,910)

장기성매출채권	19,950	19,950

매입채무	5,580,995	24,188,389

미지급금	(395,052)	33,965

선수금	(789,558)	(117,847)

예수금	(243,652)	(154,764)

충당부채	(3,322)	(19,422)

퇴직금지급	(888,427)	(300,737)

사외적립자산	312,011	102,704

영업으로부터 창출된 현금흐름	3,099,144	(4,565,703)

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

건설중인자산의 본계정 대체	179,400	190,537

유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가	303,050	300,611

장기차입금 유동성대체	2,193,447	826,780

리스부채의 사용권자산대체	109,718	10,568

임차증금 현할차의 사용권자산인식	2,774	-

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.당분기(검토받지 아니함)

(단위 : 천원)

구분	단기차입금	장기차입금	리스부채(유동)	리스부채(비유동)	전환사채(유동)	합계

기초	98,707,117	20,586,247	325,377	503,672	15,564,937	135,687,350

차입	35,583,447	-	-	-	-	35,583,447

상환	(42,030,628)	-	(79,194)	-	(437,304)	(42,547,126)

외환차이	158,945	-	-	-	-	158,945

이자비용	-	-	8,296	-	747,607	755,903

대체	2,193,447	(2,193,447)	106,325	(106,325)	-	-

기타	-	-	-	109,718	52,022	161,740

기말	94,612,328	18,392,800	360,804	507,065	15,927,262	129,800,259

전분기(검토받지 아니함)

(단위 : 천원)

구분	단기차입금	장기차입금	리스부채(유동)	리스부채(비유동)	전환사채(유동)	전환사채(비유동)	합계

기초	84,636,247	25,583,840	299,403	219,714	12,891,144	-	123,630,348

차입	28,319,170	-	-	-	-	7,000,000	35,319,170

상환	(24,658,304)	-	(79,681)	-	-	-	(24,737,985)

외환차이	69,246	-	-	-	-	-	69,246

이자비용	-	-	3,498	-	645,415	100,941	749,854

대체	826,780	(826,780)	28,015	(28,015)	-	-	-

기타	-	-	(10,568)	-	-	(1,017,860)	(1,028,428)

기말	89,193,139	24,757,060	240,667	191,699	13,536,559	6,083,081	134,002,205