영흥 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제44기 분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
제43기 분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
제43기 : 2019년 12월 31일
주식회사 영흥과 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 영흥(이하 '연결회사')은 영흥태창강사승(유) 외 5개 종속기업(주석 1.2 참조)(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1 회사의 개요연결회사는 1977년 4월 20일에 설립되어 와이어로프 등의 제조 및 판매 등을 주요 영업으로 하고 있으며, 회사의 본사와 공장은 충청남도 보령시 주교면 관창공단길 50에 위치하고 있습니다. 회사는 2010년 1월 25일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 1.2 종속기업 현황

종속기업	소재지	소유지분율(%)	결산월	업종

당분기말	전기말

영흥태창강사승(유)	중국	100.00	100.00	12월	철강선 제조업

Youngwire Vina Co., Ltd.	베트남	100.00	100.00	12월	철강선 제조업

Youngwire USA, Inc.	미국	81.00	81.00	12월	철강선 유통업

Youngwire JAPAN Co., Ltd.	일본	81.00	81.00	12월	철강선 유통업

Youngwire (SHANGHAI) trading Co., Ltd.	중국	100.00	100.00	12월	철강선 유통업

Youngwire VT Co.,Ltd	베트남	100.00	-	12월	철강선 제조업

1.3 종속기업의 요약재무정보(1) 당분기말, 당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

영흥태창강사승(유)	4,617,993	1,209,411	3,408,582	911,696	(124,965)	10,440

Youngwire Vina Co., Ltd.	18,538,076	15,155,989	3,382,087	2,997,138	(5,582)	105,770

Youngwire USA, Inc.	1,173,323	884,010	289,313	99,426	(16,306)	(482)

Youngwire JAPAN Co., Ltd.	522,589	314,087	208,502	56,645	(5,416)	7,166

Youngwire (SHANGHAI) trading Co., Ltd	133,442	120	133,322	-	(1,596)	3,624

Youngwire VT Co.,Ltd	5,950,105	6,866	5,943,239	-	(24,529)	77,186

(2) 전기말, 전분기(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

영흥태창강사승(유)	4,364,917	966,774	3,398,143	1,898,985	68,486	191,523

Youngwire Vina Co., Ltd.	16,715,301	13,438,983	3,276,318	2,979,006	114,875	162,116

Youngwire USA, Inc.	1,713,243	1,423,448	289,795	83,117	51,185	56,546

Youngwire JAPAN Co., Ltd.	644,066	442,730	201,336	71,276	10,101	13,493

Youngwire (SHANGHAI) trading Co., Ltd	129,698	-	129,698	13,441	(7,830)	(1,417)

1. 4 연결대상범위의 변동 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당분기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(1) 당분기 중 신규로 연결에 포함된 기업

기업명	사 유

Youngwire VT Co.,Ltd	당분기 중 지분 100% 취득을 통해 종속기업으로 편입되었습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 당분 기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(1) 당분 기말(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 지분상품	660,098	-	682,803	1,342,901

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 지분상품	837,323	-	1,323,899	2,161,222

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 (1) 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익-공정가치 지분상품

당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

기초 잔액	1,323,899	1,458,867

기타포괄손익인식액	(641,096)	75,852

기말 잔액	682,803	1,534,719

4.4 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

환영철강공업(주)	682,803	3	시장기준접근법	EBITDA배수

4.5 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

당분기말 현재 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동에 따른 손익 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

비상장주식	4,036	(4,036)	5,636	(5,636)

5. 범주별 금융상품5 .1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산	1,342,901	2,161,222

상각후원가 금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	8,000,000	-

매출채권	50,623,364	53,580,086

기타수취채권	4,426,236	4,554,106

기타금융자산	7,000	7,000

현금및현금성자산	11,189,628	5,526,431

합계	75,589,129	65,828,845

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품금융부채	2,204,873	2,858,204

상각후원가

매입채무	19,088,933	16,904,294

기타금융부채	12,488,670	8,355,802

리스부채(유동)	304,913	331,370

리스부채(비유동)	165,219	165,403

차입금(유동)	64,837,483	69,334,122

차입금(비유동)	15,208,193	13,221,273

전환사채	12,749,376	12,105,746

합계	127,047,660	123,276,214

5.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

기타포괄손익-공정가치 금융자산

평가손익(기타포괄손익)	(638,291)	(1,873,514)

상각후원가 금융자산

이자수익	71,787	9,899

환손익	688,659	305,358

상각후원가 금융부채

이자비용	(1,299,095)	(647,521)

환손익	(137,893)	(132,022)

합계	(1,314,833)	(2,337,800)

6. 금융자산6.1 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산

-시장성 있는 지분증권

한국특수형강(주)	660,098	837,323

-시장성 없는 지분증권

환영철강공업(주)	682,803	1,323,899

합계	1,342,901	2,161,222

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

6.2 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

매출채권	51,983,255	54,968,074

손실충당금	(1,359,891)	(1,387,988)

매출채권(순액)	50,623,364	53,580,086

(2) 손실충당금 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

기초	1,387,988	3,476,315

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소)	(28,287)	(325,399)

당기 중 타계정으로 인식된 손실충당금의 감소	-	(1,698,279)

당기중 제각으로 인식된 손실충당금의 감소	-	(65,053)

외환차이	190	404

기말	1,359,891	1,387,988

(3) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

금융상품	-	7,000	7,000	-	7,000	7,000

기타수취채권	4,243,965	182,271	4,426,236	4,174,005	380,101	4,554,106

총 장부금액	4,243,965	189,271	4,433,236	4,174,005	387,101	4,561,106

차감: 손실충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가	4,243,965	189,271	4,433,236	4,174,005	387,101	4,561,106

7. 유형자산 및 무형자산

7.1 변동내역(1) 당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	유형자산	무형자산

기초	160,791,880	1,106,789

취득	7,774,769	-

처분	408	-

감가상각 및 상각	(2,126,834)	(2,800)

기타증감	375,164	18,819

매각예정처분자산집단에서 대체	1,507,096	-

분기말	168,322,483	1,122,808

(2) 전분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	유 형 자 산	무 형 자 산

기초	183,180,366	981,572

취득	1,177,185	35,000

처분	(1)	-

감가상각 및 상각	(2,250,161)	(875)

기타증감	203,236	8,856

분기말	182,310,625	1,024,553

7.2 감가상각비 및 무형자산상각비의 구성내역(1) 감가상각비

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

매출원가	2,057,275	2,195,518

판매비와관리비	69,559	54,643

합계	2,126,834	2,250,161

(2) 무형자산상각비(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

매출원가	2,780	875

판매비와관리비	-	-

합계	2,780	875

7.3 담보로 제공되어 있는 유형자산(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

보령토지,건물	32,052,481	5,067,120	차입금	175,000	NH농협은행

22,000,000	8,799,980	KDB산업은행

창원토지,건물	58,589,935	20,000,000	차입금	15,000,000

28,000,000	차입금	29,400,000	KEB하나은행

보령토지,건물,기계	19,228,852	16,200,000	차입금	8,121,280	KDB산업은행

4,136,000	정부보조금	1,131,220	보령시 外

포항토지,건물,기계	6,442,215	4,401,360	지급보증	-	KEB하나은행

8. 리스 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

8.1 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

사용권자산

부동산	410,847	477,108

차량운반구	18,889	20,717

합계	429,736	497,825

(단위: 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

리스부채

유동	304,913	331,370

비유동	165,219	165,403

합계	470,132	496,773

8.2 연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

사용권자산의 감가상각비

부동산	78,912	137,287

차량운반구	1,828	-

합계	80,740	137,287

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	4,897	16,774

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	2,387	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	11,267	-

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	-	-

당분기 중 리스의 총 현금유출은 57,382천원입니다.

9. 매각예정비유동자산

9.1 연 결회사는 2019년 5월 20일에 경영진의 승인에 의하여 보유 토지를 일부 매각하기로 결정하였으며, 이로 인하여 해당 자산을 매각예정으로 분류 하였습니다. 전기 중 매각예정비유동자산으로 표시된 유형자산은 2020년 3월 중 거래가 일부 완료되었으며 2020년 4월까지 완료될 것으로 예상됩니다.매각예정비유동자산의 처분으로 인하여 당분기에 유형자산처분이익 6,662,737천원을 인식하였으며 동 금액은 기타수익으로 표시하였습니다.

9.2 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

처분자산집단

유형자산	7,133,721	22,320,676

선수금	(940,746)	(1,946,707)

10. 공동기업ㆍ관계기업투자

10.1 공동기 업 ㆍ 관 계 기 업의 현황

구 분	기 업 명	소유지분율(%)	소재국가	보고기간종료일	관계기업 활동의성격 등

당분기말	전기말

공동기업	마산항5부두운영(주)	50.0	50.0	대한민국	12월 31일	마산항부두 운영사

관계기업	한영선재(주)	20.0	-	대한민국	12월 31일	철강제품제조

10.2 공동기업ㆍ관계기업투자의 변동내역

(1) 당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	회사명	기초	배당	지분법손익	취득/처분	당분기말

공동기업	마산항5부두운영(주)	70,530	-	69	-	70,599

관계기업	한영선재(주)	-	-	(385,304)	2,100,000	1,714,696

(2) 전분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	회사명	기초	배당	지분법손익	취득/처분	전분기말

공동기업	마산항5부두운영(주)	69,440	-	251	-	69,691

10.3 공동기업ㆍ관계기업의 요약 재무정보 (1) 당분기말, 당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

마산항5부두운영(주)	795,995	654,796	1,169,293	139	139

한영선재(주)	44,917,155	52,876,558	11,387,255	(1,926,520)	(1,926,520)

(2) 전 기말, 전분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

마산항5부두운영(주)	897,160	756,101	1,286,137	503	503

10.4 공동기업ㆍ관계기업투자 장부금액으로 조정한 내역(1) 당분기말(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

회사명	순자산지분금액	투자차액	미실현손익 등	당분기말장부가액

마산항5부두운영(주)	70,599	-	-	70,599

한영선재(주)	(1,591,881)	3,306,577	-	1,714,696

합계	(1,521,282)	3,306,577	-	1,785,295

(2) 전기말(단위: 천원)

회사명	순자산지분금액	투자차액	미실현손익 등	전기말장부가액

마산항5부두운영(주)	70,530	-	-	70,530

합계	70,530	-	-	70,530

11. 차입금11.1 차입금내역(단위: 천원)

계정과목	구분	차입처	당분기말현재 이자율(%)	만기일	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

단기차입금	무역금융	KEB하나은행(*2)	2.30~3.01	2020.04.02~2020.04.24	29,400,000	27,800,000

(주)신한은행	2.85~3.30	2020.04.03~2020.04.24	2,900,000	2,000,000

외화일반자금	KEB하나은행	3.42%	2020.05.27	3,606,075	3,487,500

수출환어음할인(*1)	KEB하나은행(*2)	1.77~4.16	-	445,755	642,451

산업운영자금대출	KDB산업은행(*2)	2.59	2021.03.06	8,000,000	8,000,000

2.79	2020.08.06	5,000,000	5,000,000

2.92	2020.10.14	2,000,000	2,000,000

운전자금대출	KB국민은행	-	-	-	2,000,000

단기회전대출	NH농협은행(*2)	-	-	-	3,000,000

주식담보대출	한화투자증권(*3)	3.40	2020.04.29	2,000,000	3,000,000

시설자금대출	(주)신한은행	3.57	2020.09.26	4,000,000	4,000,000

USANCE 인수	KEB하나은행(*2)	2.12~2.84	2020.04.08~2020.06.29	2,089,127	3,667,623

KDB산업은행	1.64~2.59	2020.05.18~2020.06.15	925,126	191,348

소계	60,366,083	64,788,922

가산: 1년이내 상환기일 도래하는 장기차입금	4,471,400	4,545,200

합계	64,837,483	69,334,122

장기차입금	시설자금	KDB산업은행(*2)	1.82~1.98	2023.05.02	8,799,980	8,799,980

2.35	2026.08.19	2,228,460	2,314,170

2.99	2026.08.19	3,342,820	3,471,390

2.91	2027.01.20	2,550,000	-

시흥환경기술개발센터	-	-	-	137,200

-	-	10,400

기타운전자금	NH농협은행(*2)	2.00	2021.10.07	175,000	200,000

KB국민은행	3.90	2022.10.16	2,583,333	2,833,333

소계	19,679,593	17,766,473

차감: 유동성 대체	(4,471,400)	(4,545,200)

합계	15,208,193	13,221,273

(*1) 연결회사는 상환청구권이 있는 매출채권 할인시에는 위험과 효익이 이전되지 않아 차입거래로 처리하고 있으며, 동 단기차입금과 관련하여 매출채권의 일부가 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 7 참조).(*3) 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 자기주식을 담보로 제공하고 있습니다.

11.2 차입금의 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

기초	82,555,396	82,032,945

차입	35,471,242	32,141,011

차입금의 상환	(38,138,302)	(31,472,285)

외화환산으로 인한 변동	157,340	88,898

분기말	80,045,676	82,790,569

12. 전환사채 12.1 연결회사가 2019년 12월 13일에 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2019-12-13

만기일	2022-12-13

액면가액	15,000,000,000

발행가액	15,000,000,000

표면이자율	0.00%

만기이자율	2.00%

전환청구기간	2020.12.13- 2022.11.13

전환청구에 따라 발행할주식의 종류	기명식 보통주식

전환에 따라 발행할 주식수	16,129,032

당기말 미행사주식수	16,129,032

발행시 행사가격	930

만기상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 본 사채의 만기일이 도래하는 시점에 본 사채 발행일로부터 만기일까지 본사채의 만기보장수익율을 연복리로 적용한 이자를 원금과 함께 일시 상환한다. 단, 지급일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환한다.

조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항	1. 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2021년06월13일 이후 매 1개월에 해당되는 날(마지막 조기상환청구권 행사는 발행일 이후35개월이 되는 날)에 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

2. 조기상환금액: 조기상환청구 사채권면 총액 및 이에 대한 본 사채 발행일로부터 조기상환예정일 직전일까지조기상환수익률을 곱한 금액을 가산한 금액으로 한다.

발행회사의 매도청구권(Call Option)에 관한 사항	1. 회사는 사채의 2020년 12월 13일부터 2021년 06월 13일까지 사채 일백오십억원(\15,000,000,000)의 일부에 대하여, 회사 및 회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가진다

발행회사의 매도청구권(Call Option)에 관한 사항	2. 매도청구권 행사금액 : 매도청구의 금액은 연 2.0%(복리)의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다.

3. 매도청구권 행사한도 : 매수인은 사채 발행가액의 40%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 회사의 매도청구권과 사채권자의 조기상환 청구권이 중복되는 경우에는 회사의 매도청구권이 우선한다.

(*) Refixing 조건에 따라 행사가격이 변동될 수 있습니다.

12.2 당분기말과 비교표시 회계기간말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	결산일 현재 연이자율(%)	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2019-12-13	2022-12-13	0.00%	15,000,000	15,000,000

상환할증금	-	925,155	925,155

전환권 조정	-	(3,175,780)	(3,819,409)

합계	-	-	-	12,749,375	12,105,746

12.3 파생상품금융부채파생상품금융부채는 전기 중에 발행된 전환사채의 공정가치 평가에 따라 발생시점 및 당분기말 시점에 공정가치로 평가한 부채로서 당사의 상장주식 주가변동 영향 등으로 당분기말에 전환사채는 파생상품금융부채평가이익 653,331천원이 인식되었습니다. 파생상품금융부채의 공정가치 평가에 따른 파생상품평가손익은 향후 현금의 유입과 유출이 발생하는 수익 및 비용이 아닙니다.

13. 순확정급여부채13.1 연결손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

당기근무원가	439,195	418,762

순이자원가	18,778	38,421

종업원 급여에 포함된 총 비용	457,973	457,183

13.2 당기손익에 인식된 금액(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

매출원가	373,629	347,773

판매비와관리비	84,344	109,410

합계	457,973	457,183

13.3 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	12,876,543	12,928,563

사외적립자산의 공정가치(*)	(10,657,182)	(11,143,854)

재무상태표상 부채	2,219,361	1,784,709

(*) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 1,525천원(전기말: 1,525천원)이 포함된 금액입니다.

14. 기타충당부채(단위: 천원)

구분	판매보증충당부채

기초	147,736

전입	7,944

사용	(18,364)

당분기말	137,316

연결회사는 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.

15. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 1.9% (2019년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율은 18.6%)입니다.

16. 배당금2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 1,620,539천원은 2020년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 540,180천원).

17. 우발채무와 약정사항17.1 보고기간말 현재 금융기관과 체결되어 있는 약정사항

(단위: 천원, USD, EUR)

금융기관명	구분	한도금액	사용액

KEB하나은행(*)	당좌대출	KRW	1,000,000	KRW	-

무역금융	KRW	30,300,000	KRW	29,400,000

Banker's Usance 인수	USD	9,700,000	USD	1,708,757

신용장개설	1,065,196

지급보증	KRW	1,000,000	KRW	-

USD	3,000,000	USD	3,000,000

수출환어음	USD	324,801	KRW	445,754,811

EUR	39,795

신한은행	일반자금대출	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000

무역금융	KRW	13,000,000	KRW	2,900,000

일반자금대출	USD	2,000,000	USD	-

NH농협은행	무역금융	USD	1,000,000	USD	119,439

운전자금대출	KRW	3,000,000	KRW	-

KDB산업은행	시설자금대출	KRW	26,150,000	KRW	16,921,260

운영자금대출	KRW	15,000,000	KRW	15,000,000

Banker's Usance 인수	USD	5,000,000	USD	756,688

신용장개설	1,837,905

합 계	KRW	93,450,000	KRW	514,095,510

USD	21,024,801	USD	8,368,547

EUR	39,795	-	-

17.2 연결회사는 상기 KEB하나은행과 28,000,000천원을 한도로 하는 포괄여신한도약정을 맺고 있습니다. 상기 KEB하나은행과의 개별 한도약정은 동 포괄여신한도에 포함된 금액입니다.

17.3 연결 회사는 거래이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 328,523천 원 (전기: 116,523 천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 17.4 연결회사는 보령시로부터 지방이전기업 입지보조금 2,886,000천원을 수령하였으며보령공장과 관련하여 정당한 사유가 없는 한 공장건설 후 10년간 사업을 영위하여야합니다. 계약 후 5년 이내에 처분할 수 없으며, 10년 이내에 처분하는 경우 매각대금 중 보조금 지원비율에 해당하는 금액이 환수될 수 있으며, 공장건립 후 3년 동안 상시고용인원 규모를 유지하는 조건을 준수하여야 합니다 .

17.5 연결회사가 당분기말 현재 분실 등으로 사건신고한 수표는 1매입니다.

17.6 연결회사는 당사 제품 사용과 관련한 법률소송의 피고이며, 소송가액은 미화 1,000,000불입니다. 그러나 경영진은 법률 자문을 근거로, 소송에서 승소할 가능성이 높고 흥국화재해상보험의 PL보험(생산물배상책임보험)에 가입되어 있어 자사부담금은 미미할것으로 판단하고 있습니다. 또한, 당 소송의 확정 판결까지 7개월이 소요될 것으로 예상하고 있습니다. 18. 영업으로부터 창출된 현금 18.1 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

법인세차감전순이익(손실)	5,326,950	4,113,069

조정

이자수익	(71,787)	(9,899)

유형자산처분이익	(285,384)	(282,947)

외화환산이익	(820,277)	(311,919)

배당금수익	(41,414)	(41,414)

관계기업투자수익(손실)	385,234	(251)

정부보조금수익	(72,150)	(72,150)

재고자산평가손실	(273,090)	-

감가상각비	2,126,833	2,250,161

사용권자산감가상각비	80,740	137,287

무형자산상각비	2,800	875

대손상각비	(28,287)	(2,717,995)

이자비용	1,299,095	647,521

품질보증비	7,944	105,744

퇴직급여	457,973	457,183

외화환산손실	269,511	138,583

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	3,736,685	(2,499,628)

미수금의 감소(증가)	57,940	72,213

재고자산의 감소(증가)	787,229	(2,097,963)

선급금의 감소(증가)	(2,295,806)	(268,066)

선급비용의 감소(증가)	(9,748)	5,845

부가가치세대급금의 감소(증가)	(549,362)	(256,715)

장기성매출채권의 감소	24,450	-

장기선급비용의 감소(증가)	(2,165,186)	(29,115)

장기미지급금의 증가	-	(2,885)

매입채무의 증가(감소)	1,713,016	(1,322,242)

계약부채의 감소	(94,244)	(179,028)

미지급금의 증가(감소)	328,596	(11,702)

미지급비용의 감소	(55,494)	(36,419)

선수금의 증가(감소)	903,953	(194,342)

선수수익의 증가(감소)	(1,169)	-

예수금의 감소	(107,490)	(186,658)

예수보증금의 감소	(53,654)	(200)

기타충당부채의 감소	(18,364)	(47,901)

퇴직금의 감소	(569,048)	(234,670)

사외적립자산의 감소	545,726	309,681

영업으로부터 창출된 현금	10,542,721	(2,565,947)

18.2 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

장기성매출채권의 기타포괄손익-공정가치금융자산 대체	-	1,698,279

매각예정자산 유형자산대체	1,507,096	-

건설중인자산의 본계정 대체	591,038	127,945

유형자산 취득으로 인한 미지급금	5,293,640	558,966

선급금대체(관계기업투자주식)	1,050,000	-

선수금대체(매각예정자산)	1,470,883	-

장기차입금의 유동성대체	489,280	239,280

19. 특수관계자 거래19.1 특수관계자의 현황

구 분	당기말	전기말	비 고

공동기업	마산항5부두운영(주)	마산항5부두운영(주)	50% 지분보유

관계기업	한영선재(주)	-	20% 지분보유

기타특수관계자	한국철강(주)	한국철강(주)

대흥산업(주)	대흥산업(주)

(주)대유코아	(주)대유코아

한국특수형강(주)	한국특수형강(주)

환영철강공업(주)	환영철강공업(주)

19.2 특수관계자와의 거래내역(1) 당분기 (검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	회사명	매출(*1)	임대료수익	유형자산매각	배당금수익	기타수익	매입(*2)	기타비용

공동기업	마산항5부두운영(주)	10,220	-	-	-	-	401,073	-

관계기업	한영선재(주)	7,884,949	-	-	-	35,246	280,662	-

기타특수관계자	한국철강(주)	1,920,643	-	-	-	-	-	-

대흥산업(주)(*2)	2,667,988	7,310	-	-	-	2,904,115	-

(주)대유코아	-	-	-	-	-	941	-

환영철강공업(주)	575,249	-	-	41,414	-	-	-

한국특수형강㈜	703,990	-	-	-	-	82,483	-

합계	13,763,039	7,310	-	41,414	3,669,274	-

(*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있으며, 영흥태창강사승(유), Youngwire Vina Co., Ltd에 대한 매출액은 중개무역에 따른 순액 매출 조정이 반영 되지 아니한 총액 기준 금액입니다.(*2) 매입액에는 재화와 용역의 구입이 포함되어 있으며, 대흥산업(주)에 대한 매입액은 대흥산업(주)의 수출 대행에 따른 순액 매입 조정이 반영 되지 아니한 총액 기준금액입니다.

(2) 전분기 (검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	회사명	매출(*1)	임대료수익	유형자산매각	배당금수익	기타수익	매입(*2)	기타비용

공동기업	마산항5부두운영(주)	30,899	-	-	-	-	756,112	-

기타특수관계자	한국철강(주)	2,444,374	-	-	-	-	-	-

대흥산업(주)(*2)	2,824,566	24,244	-	-	-	1,556,225	5,000

(주)대유코아	-	-	-	-	-	3,168	-

환영철강공업(주)	693,105	-	-	41,414	-	-	-

한국특수형강(주)	983,886	-	-	-	-	103,104	-

합계	6,976,830	24,244	-	41,414	-	2,418,609	5,000

(*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있으며, Youngwire Vina Co., Ltd에 대한 매출액은 중개무역에 따른 순액 매출 조정이 반영 되지 아니한 총액 기준 금액입니다.(*2) 매입액에는 재화와 용역의 구입이 포함되어 있으며, 대흥산업(주)에 대한 매입액은 대흥산업(주)의 수출 대행에 따른 순액 매입 조정이 반영 되지 아니한 총액 기준금액입니다.

19.3 특수관계자에 대한 채권채무(1) 당분기말(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금(*)	기타채권	매입채무	기타채무

공동기업	마산항5부두운영(주)	5,791	-	-	251,955	40,982

관계기업	한영선재(주)	8,396,415	4,000,000	-	39,684	-

기타특수관계자	한국철강(주)	1,349,374	-	-	-	-

대흥산업(주)	6,692,189	-	2,089,071	3,194,525	20,700

(주)대유코아	-	-	-	847	-

환영철강공업(주)	282,462	-	41,414	-	-

한국특수형강(주)	765,181	-	-	45,366	-

합계	17,491,412	4,000,000	2,130,485	3,532,377	61,682

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

공동기업	마산항5부두운영(주)	5,447	-	354,792	38,666

기타특수관계자	한국철강(주)	3,561,104	-	-	-

대흥산업(주)	5,626,708	108,164	1,863,343	70,254

(주)대유코아	-	-	55	-

환영철강공업(주)	244,206	-	-	-

한국특수형강(주)	726,870	-	10,531	-

합계	10,164,335	108,164	2,228,721	108,920

19.4 주요 경영진에 대한 보상내역(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

단기급여 및 상여	388,366	384,011

퇴직급여	17,009	17,787

합계	405,375	401,798

상기 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다.

20. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역 (1) 당분기(검토받지 아니함)

(단위:천원)

구분	단기차입금	장기차입금	리스부채(단기)	리스부채(장기)	전환사채	합계

당기초	69,334,122	13,221,273	331,370	165,403	12,105,746	95,157,914

현금흐름-유입	32,921,243	2,550,000	-	-	-	35,471,243

현금흐름-상환	(38,064,502)	(73,800)	(44,189)	-	-	(38,182,491)

외환차이	157,341	-	-	-	-	157,341

이자비용	-	-	4,897	-	643,629	648,526

유동성대체	489,280	(489,280)	12,835	(184)	-	12,651

당분기말	64,837,484	15,208,193	304,913	165,219	12,749,375	93,265,184

(2) 전분기(검토받지 아니함)

(단위:천원)

구분	단기차입금	장기차입금	합계

전기초	67,099,805	14,933,140	82,032,945

현금흐름-신규차입	32,141,011	-	32,141,011

현금흐름-상환	(31,472,285)	-	(31,472,285)

외환차이	88,898	-	88,898

유동성대체	239,280	(239,280)	-

전분기말	68,096,709	14,693,860	82,790,569

21. 부 문정보

21.1. 연결회사의 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회 등에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

21.2 부문당기손익(단위: 천원)

보고부문	당분기(검토받지 아니함)

총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)

한국내 철강사업	27,716,942	(823,100)	26,893,842	(411,229)

한국내 자동차부품사업	10,169,001	-	10,169,001	(1,523,242)

한국내 포장사업	2,796,635	-	2,796,635	243,582

한국내 물류사업	3,836,431	-	3,836,431	115,161

중국내 철강사업	911,695	(193,522)	718,173	(138,362)

베트남내 철강사업	2,997,138	(1,063,272)	1,933,866	62,040

미국내 철강선유통업	99,426	-	99,426	(4,553)

일본내 철강선유통업	56,645	-	56,645	(8,434)

중국내 철강선유통업	-	-	-	(1,709)

조정	-	-	-	235,722

합계	48,583,913	(2,079,894)	46,504,019	(1,431,024)

(단위: 천원)

보고부문	전분기(검토받지 아니함)

총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)

한국내 철강사업	24,062,969	(2,425,744)	21,637,225	3,006,976

한국내 자동차부품사업	13,036,766	-	13,036,766	172,381

한국내 포장사업	3,172,579	-	3,172,579	204,572

한국내 물류사업	4,831,027	-	4,831,027	331,079

중국내 철강사업	1,898,985	-	1,898,985	84,546

베트남내 철강사업	2,979,006	-	2,979,006	132,230

미국내 철강선유통업	83,117	-	83,117	(27,389)

일본내 철강선유통업	71,276	-	71,276	10,026

중국내 철강선유통업	13,441	-	13,441	(7,314)

조정	-	-	-	(59,689)

합 계	50,149,166	(2,425,744)	47,723,422	3,847,418

21.3 기타손익(단위: 천원)

보고부문	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

감가상각비무형자산상각비	공동ㆍ관계기업에 대한지분법손익	감가상각비무형자산상각비	공동ㆍ관계기업에 대한지분법손익

한국내 철강사업	680,026	(385,304)	923,800	-

한국내 자동차부품사업	1,102,014	-	1,121,959	-

한국내 포장사업	66,395	-	90,709	-

한국내 물류사업	1,904	70	2,015	251

중국내 철강사업	-	-	-

베트남내 철강사업	279,294	-	243,489	-

미국내 철강선유통업	-	6,352	-

일본내 철강선유통업	-	-	-

중국내 철강선유통업	-	-	-

합계	2,129,633	(385,234)	2,388,324	251

(*) 연결회사 의 경영 진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.

21.4 부문자산ㆍ부채(1) 당분기말(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

보고부문	자산	공동기업ㆍ관계기업투자자산	비유동자산의취득액(*)	부채

한국내 철강사업	211,550,522	1,714,696	7,752,829	109,579,908

한국내 자동차부품사업	83,547,792	-	-	33,910,667

한국내 포장사업	11,966,382	-	-	1,457,281

한국내 물류사업	4,544,904	70,599	-	2,025,129

중국내 철강사업	4,617,993	-	-	1,209,411

베트남내 철강사업	18,538,076	-	21,940	15,155,989

미국내 철강선유통업	1,173,323	-	-	884,010

일본내 철강선유통업	522,589	-	-	314,087

중국내 철강선유통업	133,442	-	-	120

소계	336,595,023	1,785,295	7,774,769	164,536,602

내부거래 제거 등	(19,078,699)	-	-	(16,704,553)

합계	317,516,324	1,785,295	7,774,769	147,832,049

(*) 연결회사의 유형자산과 무형자산 취득 금액입니다.

(2) 전기말(단위: 천원)

보고부문	자산	공동기업ㆍ관계기업투자자산	비유동자산의취득액(*)	부채

한국내 철강사업	207,745,783	-	7,802,116	100,592,272

한국내 자동차부품사업	78,103,167	-	-	29,820,908

한국내 포장사업	11,890,458	-	-	1,345,227

한국내 물류사업	6,177,131	70,530	-	2,133,828

중국내 철강사업	4,364,917	-	-	966,774

베트남내 철강사업	16,715,301	-	2,356,522	13,438,983

미국내 철강선유통업	1,713,243	-	-	1,423,448

일본내 철강선유통업	644,066	-	-	442,730

중국내 철강선유통업	129,698	-	-	-

소계	327,483,764	70,530	10,158,638	150,164,170

내부거래 제거 등	(16,621,249)	-	-	(5,625,210)

합계	310,862,515	70,530	10,158,638	144,538,960

(*) 연결회사의 유형자산과 무형자산 취득 금액입니다.

21.5 기업 전체수준의 공시(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

제품매출	32,333,857	39,896,440

상품매출	8,875,114	1,480,616

운송매출	3,232,288	3,818,508

하역매출	766,384	1,235,824

기타매출	1,296,376	1,292,034

합계	46,504,019	47,723,422

21.6 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객에 대한 정보

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

고객 A	6,697,030	7,767,434

22. 보고기간 후 사건 연 결 회 사 는 사 업 다 각화 및 전략적 제휴를 위한 이익을 창출하고자 다음과 같은 계약을 체결하였습니다. (1)2020년 1월 철강선 냉간 압연 및 압출 제품을 제조ㆍ판매하는 한영선재(주)의 신주인수권부사채, 발행주식의 65%를 인수하는 계약을 각각 8,000백만원, 4,000백만원에 체결하였습니다. 보고기간말 이후인 2020년 4월에 동 계약들은 완료되었습니다. 당분기말 현재 위 거래의 재무적 영향은 없습니다. (2)2019년 12월 26일 당사의 특수관계자인 대흥산업(주)와 영업양수도 계약을 체결하였습니다. 보고기간말 이후인 2020년 4월에 동 계약은 완료되었습니다. 영업양수도 총 금액은 3,103백만원입니다.