영흥 분기보고서 (2020.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제44기 1분기(검토받지 아니함)	매출채권	50,780	530	1.0%

장기성매출채권	1,203	830	69.0%

합계	51,983	1,360	2.6%

제43기 말	매출채권	53,788	605	1.1%

장기성매출채권	1,180	783	66.4%

합계	54,968	1,388	2.5%

제42기 말	매출채권	46,824	687	1.5%

장기성매출채권	2,789	2,789	100.0%

합계	49,613	3,476	7.0%

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	2020년 1분기(검토받지 아니함)	2019년	2018년

기초금액	1,387,988	3,476,315	403,715

손상된 채권에 대한 대손상각비	(28,287)	(325,399)	3,327,085

미사용금액 환입	-	(1,698,278)	(125,622)

당기 중 매출채권 제각	-	(65,053)	(128,988)

기타(환율변동)	190	403	125

보고기간말 금액	1,359,891	1,387,988	3,476,315

( 3 ) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정방침연결회사는 재무상태표일 현재 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용한 집합적 손상검토와 부실채권에 대한 거래처 담보 제공액을 차감한 채권에 대해서 예상되는 개별적 대손추정액을 반영하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

2) 대손충당금 설정 근거가) 기대신용손실: 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법으로 ROLL RATE 방식을 통한 손상검토나) 대손예상액 산정① 집합 평가: 보고기간 종료일 현재의 매출채권에 대하여 ROLL RATE 방식을 통한 집합적 손상검토 단, 개별평가 대상은 제외② 개별 평가: 채무자의 파산, 부도 등 사유로 장래 회수가 불투명한 매출채권 및 기타채권의 경우 채권잔액중 회수불확실한 채권에 관하여 합리적인 대손예상액을 산정한다. 회수불확실채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.③ 대손처리기준: 매출채권 및 기타채권에 대하여 아래와 같은 사유 발생시 실대손처리한다.- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우

(4) 당해사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :천원)

구 분	2020년 1분기(검토받지 아니함)	2019년	2018년

연체되지 않은 채권	39,556,832	44,725,044	38,637,815

소 계	39,556,832	44,725,044	38,637,815

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 초과 6개월 이하	10,422,305	8,349,372	7,393,368

6개월 초과 12개월 이하	644,227	505,670	105,118

소 계	11,066,532	8,855,042	7,498,487

손상채권

6개월 초과	97,041	84,739	687,329

12개월 초과 (*2)	1,262,850	1,303,249	2,788,986

소 계	1,359,891	1,387,988	3,476,315

합 계	51,983,255	54,968,074	49,612,617

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. (*2) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금 은 1,303,249천원 ( 전기: 1,303,249천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

나 . 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 연결회사의 사업부문별 재고자산 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제44기 1분기(검토받지 아니함)	제43기	제42기	비고

한국내철강사업	상 품	2,659,938	2,031,426	1,564,947

제 품	11,224,574	11,666,492	11,007,335

재 공 품	3,196,202	3,069,699	3,351,512

원 재 료	5,990,837	7,836,083	7,639,518

저 장 품	993,457	951,213	1,125,753

미 착 품	1,791,764	1,454,977	623,131

소계	25,856,772	27,009,890	25,312,196

한국내자동차부품사업	상 품	-	-	-

제 품	9,115,121	10,339,017	6,448,256

재 공 품	1,750,502	1,370,334	1,588,893

원 재 료	4,054,173	3,436,773	3,549,126

저 장 품	-	-	-

미 착 품	175,850	171	492,394

소계	15,095,646	15,146,295	12,078,669

기타사업부문	상 품	177,137	190,395	194,687

제 품	3,323,643	2,922,073	2,961,399

재 공 품	970,102	977,272	833,418

원 재 료	3,803,684	3,065,540	3,274,880

저 장 품	307,571	298,970	197,856

미 착 품	178,490	643,284	1,293,622

소계	8,760,627	8,097,534	8,755,862

연결조정	(465,800)	(726,062)	(648,074)

합계	49,247,245	49,527,657	45,498,653

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	15.5%	15.9%	15.5%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.5회	3.7회	3.9회

(2) 재고자산의 실사내역 등

- 실사일자 : 2019년 12월 31일, 2020년 1월 1일 - 전수조사 실시를 기본으로하며, 일부 중요성이 적은 품목의 경우 SAMPLE 조사 실시 - 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사기관 등의 참여. 입회 여부 : 감사계약 체결한 회계법인의 회계사 참여 - 장기체화재고 등 현황 : 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당분기 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

상품	2,714	2,714	(139)	2,575

제품	26,168	26,168	(2,530)	23,638

재공품	5,892	5,892	(3)	5,889

원재료	13,792	13,792	(72)	13,720

미착품	2,137	2,137	-	2,137

저장품	1,288	1,288	-	1,288

계	51,991	51,991	(2,744)	49,247

다 . 금융상품의 공정가치와 그 평가방법

( 1) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치 현황은 다음과 같습니다.

1) 당분 기말(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 지분상품	660,098	-	682,803	1,342,901

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 지분상품	837,323	-	1,323,899	2,161,222

(2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 1) 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익-공정가치 지분상품

당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

기초 금액	1,323,899	1,458,867

기타포괄손익인식액	(641,096)	75,852

기말 금액	682,803	1,534,719

(3) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

환영철강공업(주)	682,803	3	시장기준접근법	EBITDA배수

(4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류되는 금융상품에 대하여 매기말 공정가치를 측정하고 있으며, 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당이사에게 공정가치 평가 과정 및 그 결과에 대해 협의합니다.

(5) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

비상장주식	4,036	(4,036)	5,636	(5,636)

(6) 금융상품 범주별 장부금액(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산	1,342,901	2,161,222

상각후원가 금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	8,000,000	-

매출채권	50,623,364	53,580,086

기타수취채권	4,426,236	4,554,106

기타금융자산	7,000	7,000

현금및현금성자산	11,189,628	5,526,431

합계	75,589,129	65,828,845

(7) 금융부채 범주별 장부금액(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품금융부채	2,204,873	2,858,204

상각후원가

매입채무	19,088,933	16,904,294

기타금융부채	12,488,670	8,355,802

리스부채(유동)	304,913	331,370

리스부채(비유동)	165,219	165,403

차입금(유동)	64,837,483	69,334,122

차입금(비유동)	15,208,193	13,221,273

전환사채	12,749,376	12,105,746

합계	127,047,660	123,276,214

(8) 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

기타포괄손익-공정가치 금융자산

평가손익(기타포괄손익)	(638,291)	(1,873,514)

상각후원가 금융자산

이자수익	71,787	9,899

환손익	688,659	305,358

상각후원가 금융부채

이자비용	(1,299,095)	(647,521)

환손익	(137,893)	(132,022)

합계	(1,314,833)	(2,337,800)

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-