영흥 사업보고서 (2016.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 당사는 와이어로프, 와이어, PC강연선등과 같은 선재 2차 제품을 생산 및 판매하는 철강사업부문과 자동차용 스프링 등을 제조, 판매하는 자동차부품사업부문과 운송 및 하역서비스를 제공하는 물류사업부문, 철강등 금속물의 방청 방습 포장재를 제조하는 포장재사업부문으로 사업을 구분하고 있습니다.

[사업부문별 주요 제품 및 서비스]

부문	사업부문	주요제품 및 서비스

철강사업부문	한국내 철강사업	와이어로프,와이어, PC강연선외

중국내 철강사업	Inner Cable, 와이어로프, 강연선외

중국내 철강선유통업	와이어로프외 철강선판매

베트남내 철강사업	Inner Cable

미국내 철강선유통업	와이어로프외 철강선판매

일본내 철강선유통업	와이어로프외 철강선판매

자동차부품사업부문	한국내 자동차부품사업	코일스프링, 겹판스프링외

물류사업부문	한국내 물류사업	하역, 도로화물,운송알선외

포장재사업부문	한국내 포장재사업	친환경 방청포장재외

※ YOUNG WIRE JAPAN CO.,LTD 은 14년 3분기 중 설립 (2014.08.01) 되었 습니다. ※ 영흥철강(주)와 (주)시노펙스 포장재사업부 영업양수도의 결과로 포장재사업부문이 추가되었습니다. 자세한 사항은 2014. 08. 11 기타주요경영사항(자율공시)를 참고하시기 바랍니다. ※ 제39기 4분기중 YOUNGWIRE (SHANGHAI) TRADING CO.,LTD. 이 설립되었습니다.

가. 부문당기손익 및 재무현황

(1) 당기와 전기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

보 고 부 분	당기	전기

총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)	당기순이익(손실)	총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)	당기순이익(손실)

한국내 철강사업	90,645,317	9,469,677	81,175,640	(71,547)	(378,586)	110,493,870	7,757,257	102,736,613	768,245	3,956,779

한국내 자동차부품사업	55,540,112	-	55,540,112	(467,796)	(99,878)	64,784,546	-	64,784,546	1,208,516	1,693,243

중국내 철강사업	12,454,750	7,614,273	4,840,476	(291,692)	(153,308)	12,581,997	7,656,505	4,925,492	(126,176)	(35,057)

베트남내 철강사업	11,420,454	1,784,016	9,636,438	(698,700)	172,147	8,688,721	7,026,518	1,662,203	(740,259)	(1,345,521)

한국내 물류사업	22,679,614	258,288	22,421,326	997,995	2,430,451	21,479,604	1,147,232	20,332,372	816,119	(191,590)

미국내 철강선유통업	208,609	31,451	177,158	(187,797)	(104,413)	294,077	294,077	-	(77,135)	(64,395)

한국내 포장재사업	12,765,474	963,117	11,802,357	126,111	(969,360)	14,603,286	602,609	14,000,677	806,270	1,044,038

일본내 철강선유통업	177,773	49,992	127,781	34,149	36,760	49,455	49,455	-	(36,098)	(37,873)

중국내 철강선유통업	134,719	-	134,719	38,808	36,703	-	-	-	-	-

조 정	-	-	-	1,035,694	(643,279)	-	-	-	317,761	(864,848)

합 계	206,026,822	20,170,814	185,856,007	515,225	327,237	232,975,556	24,533,653	208,441,903	2,937,243	4,154,776

(2) 당기말과 전기말 현재 부문자산 및 부채와 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 보 고 부 문 보고부문자산 관계기업투자자산 비유동자산의취득액(*) 보고부문부채 한국내 철강사업 266,943,783 70,915 8,579,432 95,047,091 중국내 철강사업 10,257,392 - 93,535 2,163,886 한국내 자동차부품사업 80,090,517 1,379,115 1,783,247 29,806,700 베트남내 철강사업 13,779,522 - 701,714 11,967,661 한국내 물류사업 8,289,815 - - 2,438,271 미국내 철강선유통업 1,348,069 - - 1,082,538 한국내 포장재사업 2,168,533 - - 2,170,960 일본내 철강선유통업 393,382 - - 214,798 중국내 철강선유통업 853,701 - - 703,563 소 계 384,124,714 1,450,030 11,157,928 145,595,468 내부거래 제거 등 (83,324,324) - - (17,559,451) 합 계 300,800,390 1,450,030 11,157,928 128,036,017 (단위: 천원) 보 고 부 문 보고부문자산 관계기업투자자산 비유동자산의취득액(*) 보고부문부채 한국내 철강사업 251,522,864 55,795 3,881,109 99,685,856 중국내 철강사업 10,204,578 - 4,925 1,371,301 한국내 자동차부품사업 79,918,260 1,517,863 1,227,903 25,515,342 베트남내 철강사업 14,596,499 - 32,508 11,879,169 한국내 물류사업 5,438,470 - - 2,434,120 미국내 철강선유통업 1,792,711 - 127,761 1,429,752 한국내 포장재사업 3,546,308 - - 2,579,376 일본내 철강선유통업 226,637 - - 92,664 소 계 367,246,327 1,573,658 5,274,206 144,987,580 내부거래 제거 등 (64,438,586) (137,167) - (16,341,786) 합 계 302,807,741 1,436,491 5,274,206 128,645,794 (*)연결회사의 유형자산과 무형자산 취득 금액입니다. 나. 사업부문별 현황 (1) 한국내 철강사업1) 산업의 특성선재산업은 2차 가공을 거쳐 와이어로프, 강선, 스프링, 봉강 등의 제품을 생산하며, 사용분야는 최종 소비재라기 보다는 중간재적 성격이 강해 자동차, 건설, 조선, 광산, 선박어업등 이용범위가 상당히 넓은 것이 특징입니다. 따라서 제품의 개발여하에 따라 시장의 규모가 커질 수 있는 업종이라 할 수 있습니다.2) 산업의 성장성선재산업의 특성상 전 산업분야에서 필요로 하는 업종이라 할 수 있으므로 수요의 증가는 앞으로도 완만하게나마 성장곡선을 그릴 수 있을 것으로 예상 됩니다. 3) 경기변동의 특성선재산업의 특성이 전 분야에 걸쳐 이용 가능한 산업이라 타 업종의 성장에 다소 영향을 받고 있습니다. 그러므로 경제 전반적인 경기변동에 다소 민감한 편이라 할 수 있어 경기 사이클에 따른 기업의 성장성에도 영향이 크다 할 수 있습니다. 4) 국내외 시장여건국내 수요산업 침체와 저가 중국산 유입은 선재 업계의 지속적인 위협이 될 것으로 예상됩니다. 또한 국내외 대형, 중소형 업체간 가격경쟁이 더욱 심화되고 있으나 최근 건설,자동차 등 국내 시장이 안정세를 찾아가고 있고, 업계의 수출과 수입량이 늘어나면서 판매량이 증가하고 있는 상황입니다. 또한, 업계의 제품단가 상승이 이어지면서 수익성 개선을 기대해 볼 수 있을것으로 예상됩니다.5) 경쟁요소수출에서의 경쟁요소는 신흥국가들과의 가격경쟁력인데, 기술력이나 품질의 수준은 높지만 가격경쟁에서 다소 떨어지고 있어 기술력을 단계적으로 높여나가는 것이 경쟁력을 높이는 결과가 될 것입니다. 내수에서는 군소업체들과의 경쟁에서 우위를 점할 수 있는 특화된 제품개발이나 품질의 수준이 주된 경쟁의 요소로 작용할 전망입니다. 따라서, 수출이나 내수판매에 있어서 무엇보다 우선순위를 두어야 하는 것은 고부가가치 제품개발을 통한 제품의 질적 경쟁력과 합리화 등을 통한 가격 경쟁력을 키워 나가는 것이 경쟁에서 살아남을수 있는 요소라 할 수 있습니다. (2) 중국내 철강사업 1) 산업의 특성이너케이블, 와이어로프, 강연선등의 선재산업은 중간재적 성격이 강해 자동차, 건설, 조선, 광산, 선박어업 등 그 이용범위가 넓은 특징을 가지고 있습니다. 2) 산업의 성장성선재산업의 특성상 전 산업분야에서 필요로 하는 업종이라 할 수 있으며, 중국경기의 상승세가 지속되는한 그 수요의 증가는 앞으로도 꾸준하게 성장곡선을 그릴 수 있을 것으로 예상 됩니다.3) 경기변동의 특성선재산업의 특성상 전반적인 국내외 경기의 영향을 받을 수 밖에 없으므로 타 업종의 성장에 다소 영향을 받을 수 있습니다. 그러므로 경제 전반적인 경기변동에 다소 민감한 편이라 할 수 있어 경기 사이클에 따른 기업의 성장성에도 영향이 크다 할 수 있습니다. 또한 중국내의 정책적인 성장기조의 지속 여부가 중요하다고 할 수 있겠습니다.4) 국내외 시장여건 연 료탄 가격상승 및 시황개선으로 중국내 철강가격 상승현상이 발생하고 있습니다. 또한, 정부주도의 저품위 철강재 생산업체 폐쇄 단속을 강화하면서 이러한 단가 및 제품 가 격 상승세는 한동안 이어질 것으로 보입니다. 가격상승은 수출경쟁력 및 수입량증가에 영향을 미칠것으로 보입니다. 5) 경쟁요소중국내수 시장의 매출확대를 위해서는 가격경쟁력과 더불어 기술력이나 품질의 수준이 무엇보다 높아야 할것입니다. 따라서 기술력을 단계적으로 높여나가는 것이 경쟁력을 높이는 결과가 될 것입니다. (3) 한국내 자동차부품사업 1) 산업의 특성자동차 부품산업은 소재에서 완성차 산업으로 이어지는 중간재로서 자동차사의 생산과 보유에 전적으로 의존하게 되며 수요자인 완성차 업체와 생산,판매,가격결정,기술지원등에 있어 밀접한 관계를 가지고 있습니다. 2) 산업의 성장성 자동차 산업의 국내시장은 미국발 금융위기이후 정부의 지원책과 신차효과로 꾸준히 증가해 왔으나 유럽의 재정위기 및 미국의 실물경기 부진에 따른 국내 경기위축, 가계부채 문제등으로 인한 소비심리위축으로 160만대이며 해외시장은 유럽의 재정위기 확산 가능성, 일본업체의 공세 강화, 원화강세등의 부담요인과 일부 신흥시장의 마이너스 성장 및 글로벌 업체와의 경쟁심화등으로 262만대를 기록하였으며 생산은 전년대비 7.2%감소한 423만대입니다. 2017년 자동차 생산은 내수감소로 전년대비 1.4% 감소한 417만대가 전망됩니다. 국내 판매는 노후 경유차 교체 세제지원에도 불구하고, 2016년 상반기 개별소비세 인하 정책 종료에 따른 기저효과, 경제성장률 둔화로 인한 민간 소비 심리 위축 등으로 전년대비 7.8%가 감소한 148만대가 전망 됩니다. 수출은 전년도 부진에 따른 기저효과와 함께 러시아, 중동 산유국을 비롯한 신흥시장의 경기회복, FTA 관세인하, 한-중미 FTA 체결 등으로 전년비 2.6% 증가한 269만대로 전망 됩니다. 또한 수익성 개선 압력에 내몰린 글로벌 완성차 업체들이 부품 공급선 다변화에 나서고 있고, 품질과 가격면에서 경쟁력이 있는 국내 자동차 부품업체가 수혜를 입을 것으로 전망됩니다. 3) 경기변동의 특성산업의 특성상 사회적 배경과 정부정책, 경기 및 환율변동, 유가 등에 영향을 받고 있습니다. 그러므로 경제의 전반적인 경기변동에 민감한 편이라 할 수 있어 경기 사이클에 따른 기업의 성장성에도 영향이 크다 할 수 있습니다. 4) 국내외 시장여건글로벌 경제 불안으로 인한 소비심리 위축으로 내수시장의 성장세 둔화와 수입차의 판매증가에도 불구하고 신차효과와 글로벌 자동차 시장의 회복세로 인하여 대폭 성장하였습니다. FTA(한-EU,한-미) 체결로 인한 수출물량의 증가를 예상하고 있으나 국내 부품업체들이 전세계 업체들과 경쟁해야 하는 상황에 대비하여 경쟁력을 확보하는것이 중요할 것으로 판단됩니다. 5) 경쟁요소부품산업의 특성상 완성차 업체의 생산규모, 기술수준, 경영전략, 차량의 종류와 품질에 따라 수요가 결정되며 현재 당사는 최신 설비가 구축된 신규 공장 가동으로 인하여 생산능력의 증대와 원가절감 효과를 기대하고 있으며, 이에 따라 보다 높은 경쟁력을 보유할 수 있을 것으로 기대됩니다. 품질, 가격경쟁력 및 기술개발을 통한 고부가가치의 제품생산으로 경쟁력 확보 및 품질향상에 주력하고 있습니다.( 4) 미국내 철강선 유통업1) 산업의 특성세계 경제의 글로벌화가 급격히 진행됨에 따라 해외의 네트워크 및 높은 정보력을 바탕으로 기존 상품 수출 및 중개 영역을 넘어 새로운 시장과 사업을 개척하고 있습니다.2) 산업의 성장성제조업체의 자체적인 해외영업망 확충을 통한 직수출 확대로 단순 수출 대행 역할이 아닌 신규거래처 발굴 및 수익성을 제고하는 영업형태로 삼국간 거래는 꾸준히 증가하고 있습니다.3) 경기변동의 특성유럽존 금융위기 및 세계경기 침체, 환율변동등 직간접적인 영향을 받고 있습니다.4) 국내외 시장여건최근 미국의 대선 결과 정책적으로 인프라 사업 확대를 예정한 상황입니다. 거기에 주택건설경기가 활발하게 상승하면서 건설수요 증가를 부추기고 있습니다. 이러한 인프라, 건설 경기에 의한 수요증가세는 한동안 지속될 것으로 보입니다.5) 경쟁요소미국 내수시장의 매출확대를 위해서는 가격경쟁력과 더불어 품질 및 기술력을 바탕으로 적극적인 판로확대를 통한 영업력 강화에 주력하는 것이 경쟁력을 높이는 결과가 될 것입니다. (5) 베트남내 철강사업1) 산업의 특성이너케이블, 와이어로프등의 선재산업은 중간재적 성격이 강해 자동차, 건설, 조선, 광산, 선박어업 등 그 이용범위가 넓은 특징을 가지고 있습니다.2) 산업의 성장성선재산업의 특성상 전 산업분야에서 필요로 하는 업종이라 할 수 있으며, 수요의 증가는 앞으로도 꾸준하게 성장곡선을 그릴 수 있을 것으로 예상 됩니다.3) 경기변동의 특성선재산업의 특성상 타업종 성장에 영향을 받을 수 있기 때문에 전반적인 국내외 경기변동에 다소 민감한 편 입니다. 그러므로 경기 사이클에 따른 기업의 성장성에도 영향이 크다할 수 있습니다. 또한 베트남 철강산업은 1990년대 중반이후 연간 20% 이상의 고도성장을지속하고 있으며 향후 건설, 자동차등 철강수요산업의 발전과 고도화에 힘입어 지속적으로 성장할 것으로 전망되고 있습니다. 4) 국내외 시장여건낙후된 기술, 원자재공급 불균형, 국내 수요부족 등은 베트남 철강산업의 약점으로 인식되고 있습니다. 최근 해외 기업의 기술력 이전으로 가격경쟁력이 증가함과 베트남 내 경기회복세로 수출증가등 성장세를 보이고 있으나, 전반적인 세계 선재업계의 공급과잉과 수출국들의 제품 표준 상향 문제에 영향을 받을것으로 보입니다.5) 경쟁요소기술력이나 품질의 수준은 높지만 가격경쟁에서 다소 떨어지고 있어 기술력을 단계적으로높여나가는 것이 경쟁력을 높이는 결과가 될 것입니다. (6) 일본내 철강선 유통업1) 산업의 특성세계 경제의 글로벌화가 급격히 진행됨에 따라 해외의 네트워크 및 높은 정보력을 바탕으로 기존 상품 수출 및 중개 영역을 넘어 새로운 시장과 사업을 개척하고 있습니다.2) 산업의 성장성제조업체의 자체적인 해외영업망 확충을 통한 직수출 확대로 단순 수출 대행 역할이 아닌 신규거래처 발굴 및 수익성을 제고하는 영업형태로 삼국간 거래는 꾸준히 증가하고 있습니다.3) 경기변동의 특성2011년도부터 계속된 유럽존 금융위기 및 세계경기 침체, 환율변동등 직간접적인 영향을 받고 있습니다.4) 국내외 시장여건원료 가격 인상에 따른 영향으로 수익성이 악하되며 제품 가격 상승을 부추기고 있습니다.이러한 원인으로 수출은 감소하고 수입은 증가하는 중이지만 올림픽, 인프라 투자로 인한 내수활성화의 기대심리가 작용해 업계는 생산량을 증가 시키고 있습니다. 5) 경쟁요소일본 내수시장의 매출확대를 위해서는 가격경쟁력과 더불어 품질 및 기술력을 바탕으로 적극적인 판로확대를 통한 영업력 강화에 주력하는 것이 경쟁력을 높이는 결과가 될 것입니다. (7) 한국내 물류사업 가)항만하역 1) 산업의 특성 항만하역은 터미널기능을 포함한 물류기초시설 활동을 통하여 항만을 경유하는 재화에 대하여 공급자로부터 소비자에 이르기까지 존재하고 있는 시간적, 공간적인 간격을 효과적으로 극복하기 위한 물리적인 경제활동으로 항만운영의 시설 및 장비의 자동화와 대량화를 지속적으로 추진하고 있어 신규시장 진입이 어려운 장치산업의 특성을 가지고 있습니다. 2) 산업의 성장성 세계 경제의 흐름은 생산기지 이동과 교역 확대 등으로 세계 경제중심이 미국과 유럽에서아시아로 이동 중이고, 그 중심지역으로 급부상하고 있는 동북아를 중심으로 물류거점이 형성되고 있습니다. 동북아 물류거점 국가들은 항만하역 활성화를 통해 자국 이익 극대화와 선진국 도약의 기반으로 활용하고자 많은 노력을 기울이고 있고, 우리 정부도 항만하역산업을 국가의 핵심사업으로 육성하여 국가경제 성장 기반을 강화하기 위하여 동북아에 물류 거점을 추진하고 있습니다. 또한 중국은 경제의 고성장과 물류시장이 급성장하여 우리나라 경제의 최대의 수출시장으로 부상하였고, 그밖에 베트남을 비롯한 동남아시아도 물류시장이 확대되고 있습니다. 3) 산업의 변동성 항만하역 산업은 경기상황과 밀접한 연관을 갖고 경제가 성장할수록 수출·입 화물이 늘어남에 따라 매출이 증가하지만 반대로 경기 하강의 시점에는 수출·입 화물 감소로 인하여 매출의 축소가 클 것으로 예상됩니다. 4) 산업의 동향 국내 하역업체들의 시장 내 경쟁이 치열해지고 있는 상황이나, 주요국과의 FTA 체결 및 예정 등으로 인한 국내외 기업들의 물량 확대 및 성장세 등에 힘입어 하역업체들의 물적 성장을 보일 것으로 전망됩니다. 나) 화물운송사업 1) 화물운송사업 화물자동차 운송사업은 타인의 수요에 응하여 화물자동차를 이용, 화물을 육상으로 운송하는 사업으로서 자동차 운송사업법 및 동법 시행령에 사업근거를 두고 있으며, 사용하는 자동차의 종류 등에 따라 노선화물, 전국화물, 일반구역화물(일반화물, 컨테이너운송), 용달화물 및 특수 화물자동차 운송사업으로 구분됩니다. 화물자동차 운송업은 육로를 통하여 문앞에서 문앞까지(DTD) 수송하는 것을 강점으로 하며 원자재, 부품 그리고 완제품을 적재적소에 수송, 화물의 공간적 거리를 극복함으로써 원활한 물적유통에 기여하는 산업으로서 경제성장에 따라 그 중요성이 더욱 높아지고 있습니다. 2) 완전경쟁시장 화물운송산업은 시장진입의 장벽이 높지 않으며 퇴출비용이 크지 않은 특성으로 인해 영세 업체들이 난립해 있으며, 완전 경쟁시장을 형성하고 있습니다.당사는 물류 전반에 걸친 활동을 수행하는 철강재 전문 종합물류기업으로 육로운송분야는40년 이상의 철강재 운송 노하우와 100여대의 직영차, 300여대 이상의 관리차 및 다수의 직거래 차량을 활용해 국내 최고 수준의 운송 경쟁력을 보유하고 있습니다. 3) 경기변동산업 육상운송산업도 기본적으로 내수경기, 수출입물동량 등의 영향을 받고는 있으나, 해운산업과 같이 국제적인 경쟁에 노출되어 있지 않고, 영업지역이 국내에 제한되어 있어 해외 경기변화에 따른 영향은 상대적으로 크지 않은 것으로 평가 되고 있으나 기본적으로 국내 화주들의 경기에 따라 실적의 등락이 결정되고 있습니다. 4) 화물운송사업의 동향 화물운송사업은 지난 10년간 높아진 유가로 인해 수익성이 급격히 안좋아지고 있는 상황이며, 난립한 영세 운송회사는 점차 존립기반을 잃어가고 있고, 대형 운송회사 위주로 시장이 재편되고 있습니다. 화주 기업들의 원가절감을 위한 물류 아웃소싱 확대와 정부의 물류 인프라 확충 노력등으로 국내 물류시장은 꾸준한 성장을 지속할 것으로 보입니다. (8) 한국내 포장재사업1) 산업의 특성 철강산업은 자본집약적 장치산업이자 기초소재를 공급하는 기간산업으로 전후방 산업 연관효과가 큰 산업입니다. 따라서 철강 포장재 산업도 고도화되는 철강제품에 대해 녹 및 부식 방지 뿐만 아니라 경제적인 보관과 운송을 가능하게 하는 철강보호재 산업으로 철강산업에는 필수적이고, 중요한 역할을 하는 사업입니다.2) 산업의 성장성 국내 철강산업은 성숙기 단계에 접어들고 있으며, 전세계적으로 철강산업에 대한 과잉투자로 공급과잉 현상이 나타나고 있는 상황입니다. 이에따라 국내 철강사들도 극한의 원가 절감, 생산효율성 제고, 제품차별화, 판매다각화 등을 통해 경쟁력 강화를 시도하고 있고 철강 포장재 산업도 철강 경기의 영향으로 저가제품은 포장 단순화, 고부가 철강소재(전자 제품용, 자동차 소재용 등)인 고급강판 중심의 포장재 시장이 활성화될 것으로 예상됩니다.3) 경기변동의 특성산업의 특성상 정부정책, 경기 및 환율변동, 유가 등에 영향을 받고 있습니다. 특히 철강 포장재를 많이 사용하는 고부가 강판은 전반적인 경기변동에 민간함 편입니다. 현재같이 전세계적으로 경기침체기에는 철강 수요 산업의 부진으로 철강의 수요가 감소하게 되며, 이에따라 포장재 산업의 성장성 및 수익성에도 좋지 않은 영향을 미치고 있습니다.4) 국내외 시장여건전세계적인 경기침체로 철강소비가 감소하여 철강사들의 경영악화가 지속되고 있습니다. 이에따라 철강사들의 경쟁력 확보를 위해 포장 단순화를 실시하고 있으며, 포장재 수요 증가가 어려운 상황입니다. 국내도 최근 철강경기에따른 경영환경을 극복하고자 저가 수입재 도입 등 가격경쟁을 유도하고 있으며, 이로 인한 동종업체간 경쟁이 더욱 심화될 것으로 전망됩니다. 5) 회사의 경쟁우위요소 당사는 철강용 방청포장재 분야에서 국내 유일의 일괄생산설비 보유 및 KS제품으로 주요고객사인 포스코, 현대제철, 동부제철,동국제강 부산공장(구 유니온스틸), 일본의 NSC, JFE 등에 납품하고 있습니다. 따라서 철강용 포장사업과 관련된 기업들이 당사의 경쟁회사이며, 글로벌마케팅 확대를 위하여 신규시장 개척에 최선을 다하고 있습니다. 2.주요 제품 및 서비스에 관한사항 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 매출액(비율) 한국내 철강사업 제품 와이어로프,와이어 선박,크레인,건설,기계,스프링 등 36,256(19.5%) PC강연선외 자동차,사무용기기,교량,철도,전주,파일등 36,042(19.4%) 상품 와이어로프외 선박,크레인,건설,기계등 18,347(9.9%) 중국내 철강사업 제품 와이어로프외 선박,크레인,건설,기계등 12,455(6.7%) 중국내 철강선유통업 상품 와이어로프외 선박,크레인,건설,기계등 135(0.1%) 한국내 자동차부품사업 제품 겹판 및 코일스프링 승용차용 충격완화장치 55,540(29.9%) 미국내 철강선유통업 상품 와이어로프외 철강선제품 판매 209(0.1%) 베트남내 철강사업 제품 와이어로프외 선박,크레인,건설,기계등 11,420(6.1%) 한국내 물류사업 용역 운송,하역 제품 및 원부자재 운송 ,상하차 22,680(12.2%) 한국내 포장재사업 제품 가공지 방청포장재 12,765(6.9%) 일본내철강선유통업 상품 와이어로프외 철강선제품 판매 178(0.1%) 내부거래 및 연결조정 -20,171(-10.9%) 합 계 185,856(100%) 나. 주요 제품 등의 가격변동현황 (1) 가격변동추이 (단위 : 천원/톤,㎡) 사업부문 매출유형 품목 제40기 제39기 제38기 한국내 철강사업 제품 와이어로프,와이어 1,466 1,593 1,694 PC강연선외 883 956 1,052 상품 와이어로프외 2,146 2,427 2,448 중국내 철강사업 제품 와이어로프외 2,204 2,452 2,418 중국내 철강선유통업 상품 와이어로프외 5,908 - - 한국내 자동차부품사업 제품 겹판스프링 2,153 2,916 2,234 코일스프링 3,814 3,753 3,822 미국내 철강선유통업 상품 와이어로프외 1,521 1,637 1,640 베트남내 철강사업 주1) 제품 INNER CABLE외 2,554 2,513 3,511 한국내 물류사업 주2) 운송 운송용역 14,720 15,672 15,694 하역 하역용역 8,310 8,882 10,032 한국내 포장재사업 제품 방습지 407 407 398 제품 방청지 620 650 595 제품 판지 722 872 945 상품 상품 523 426 309 일본내 철강선유통업 상품 와이어로프외 1,584 1,241 2,165 주1) 당기중 INNER CABLE 이 외 품목을 합산한 단가산정이며 당기분은 구분의 어려움으로인하여 합산하여 단가산정 하였습니다. 주 2) 본 사업부문은 항만하역과 화물운송 등 서비스업을 주업으로하여 사업특성상 가격변동을 계수화하기 어려운 실정으로 단순 운송량 및 하역량 기준으로 가격변동을 작성하였습니다. (2) 가격변동원인 사업부문 가격변동원인 한국내 철강사업 ① 원자재의 단가② 환율 중국내 철강사업 ① 원자재의 단가② 위안화 절상등 정부정책 중국내 철강선유통업 ① 원자재의 단가 ② 위안화 절상등 정부정책 한국내자동차부품사업 ① 원재료비(스프링강) 인상② 코일스프링 원재료 및 제조공법 변동 가) 열간소재 → 냉간소재(TA-FRT(모닝), RB-FRT(엑센트),UB-FRT(프라이드)) 나) 상기소재 냉간코일링으로 제조공법 변동 미국내 철강선유통업 ① 원자재의 단가② 환율 베트남내 철강사업 ① 원자재의 단가② 환율 한국내 물류사업 ① 장비사용료 ② 유가 일본내 철강선유통업 ① 원자재의 단가② 환율 한국내 포장재사업 ① 원자재의 단가② 환율 3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료 등의 현황 (1) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원/%) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 한국내 철강사업 원재료 WIRE ROD 주재료 32,498(37.2%) 포스코외 아연외재료기타 도금 9,233(10.6%) 고려아연외 중국내철강사업 원재료 도금선 주재료 1,510(1.7%) 영흥철강(지배회사) 도금선 주재료 3,617(4.2%) 태력(중국)외 비도금선 주재료 1,395(1.6%) 태력(중국)외 중국내 철강선유통업 상품 와이어로프외 상품 4,357(5.0%) 영흥태창강사승(유) 한국내 자동차부품사업 원재료 평철 주재료 7,914(9.1%) 삼원강재 주재료 1,945(2.2%) 싱청스틸(중국)외 선재 주재료 1,763(2.0%) 영흥철강(지배회사)(주1) 주재료 6,760(7.7%) 오씨에스 미국내 철강선유통업 상품 와이어로프외 상품 2,858(3.3%) 영흥철강(지배회사) 베트남내 철강사업 원재료 도금선외 원재료 4,927(5.6%) 영흥철강(지배회사) 한국내 포장재사업 원재료등 크라프트지 외 주재료 7,128(8.2%) 태광제지공업 외 일본내 철강선유통업 상품 와이어로프외 상품 1,398(1.6%) 영흥철강(지배회사) 합계 87,303(100%) - (주1) 합병전 지배회사인 영흥철강(주)로 부터의 매입.※ 한국내물류사업부문은 항만하역과 화물운송 등 서비스업을 주업으로하여 사업특성상주요원재료의 구분이 없어 제외하였습니다. (2) 주요 원재료 가격변동 현황 (단위 : 천원/KG) 사업부문 품 목 제40기 제39기 제38기 한국내 철강사업 WIRE ROD 570 624 753 중국내 철강사업 도금선 1,263 1,238 1,328 비도금선 790 842 894 중국내철강선유통업 INNER CABLE 5,731 - - 한국내 자동차부품사업 평철 1,034 1,097 1,189 선재 1,553 1,531 1,551 미국내 철강선유통업 상품 1,416 1,637 1,640 베트남내 철강사업 도금선 2,700 2,699 2,424 한국내 포장재사업 크리프트지 956 950 937 일본내 철강선유통업 상품 1,311 1,241 1,228 (3) 가격변동원인1) 한국내 철강산업 WIRE ROD는 국내의 POSCO를 포함한 세계 유수의 철강 회사들이 공급하고 있어 가격은안정적이나, 과도한 설비시설 증설에 따른 수요대비 공급 과잉과 유럽경기침체 및 저가산 중국제품으로 인한 가격조정이 예상됩니다. 2) 중국내 철강산업 연 료탄 가격상승 및 시황개선으로 중국내 철강가격 상승현상이 발생하고 있습니다. 또한, 정부주도의 저품위 철강재 생산업체 폐쇄 단속을 강화하면서 이러한 단가 및 제품 가 격 상승세는 한동안 이어질 것으로 보입니다. 3) 한국내 자동차부품산업미국, 유럽 등과의 FTA를 통해 국내 자동차부품업계는 수출 가격 경쟁력을 갖출 것으로 보 입니다. 또한 원재료의 공급과잉으로 인한 가격조정이 올해도 지속될 것으로 보여 제품 수익성이 향상될 것으로 기대됩니다. 4) 미국내 철강유통업미 국 시황이 안정을 찾아가는 중이고 정부정책에 의한 인프라 사업 추진계획의 기대심리가 올라가 생산 및 제품 가격 상승이 증가하고 있습니다. 하지만 최근 해외 저가 제품 수입증가세가 지속적으로 올라가고 있는것을 감안해 적정 수준에서 가격상승은 멈출것으로 예상됩니다.5) 베트남내 철강산업해외 업체의 베트남 내의 설비 증설과 중국산 제품의 수입 증가로 설비과잉과 공급과잉의현상을 보이고 있습니다. 하지만 주변 동남아국가들의 철강수요량이 점진적으로 증가되고있고, 가공 후 해외로 수출비중이 증가되고 있습니다. 또한, 정부의 적극적인 설비 제한 정책과 체질개선 등으로 점차적으로 공급과잉 문제와 가격 인하 압력 문제는 해소될것으로 보입니다. 6) 일본내 철강유통업 최근 원료 가격 인상에 따른 영향으로 수익성이 악하되며 제품 가격 상승을 부추기고 있습니다. 이러한 제품 가격 인상은 올림픽, 인프라 사업 확대의 영향을 받아 한동안은 지속적으로 상승할 것으로 예상됩니다. 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 톤/1000㎡) 사업부문 품목 제40기 제39기 제38기 한국내 철강사업 와이어로프와이어 37,732 38,281 39,683 PC강연선외 66,800 72,003 62,400 중국내 철강사업 와이어로프외 7,236 7,236 7,326 한국내 자동차부품사업 겹판스프링 15,000 15,000 18,000 코일스프링 12,000 12,000 17,000 베트남내 철강사업 와이어로프외 6,288 5,527 2,800 한국내 포장재사업 방청지외 17,056 24,224 8,008 합계 162,112 174,271 155,217 ※ 한국내물류사업부문은 항만하역과 화물운송 등 서비스업을 주업으로하여 사업특성상 생산능력등 산출근거를 생략합니다. ( 2 ) 생산능력의 산출근거 □ 한국내 철강사업 1) 산출방법 등 - 산출기준 생산능력은 설비의 최적성능과 최대가동율을 기준으로 산정. - 산출방법 기계별 표준 직경, 표준구성을 기준으로 하여 해당기계의 RPM, 피치, 가동율을 감안 하여 일일 평균생산 길이를 산출한 후 로프 중량으로 환산하여 연평균 작업 일수를 기 준으로 산출하였습니다.2) 평균가동시간 - 1일 평균 가동시간 : 22시간 - 월 평균 가동일수 : 20.3일 □ 중국내 철강사업 1) 산출방법 등 - 산출기준 생산능력은 설비의 최적성능과 최대가동율을 기준으로 산정. - 산출방법 기계별 표준 직경, 표준구성을 기준으로 하여 해당기계의 RPM, 피치, 가동율을 감안 하여 일일 평균생산 길이를 산출한 후 로프 중량으로 환산하여 연평균 작업 일수를 기 준으로 산출하였습니다.2) 평균가동시간 - 1일 평균 가동시간 : 22시간 - 월 평균 가동일수 : 21일 □ 한국내 자동차부품사업 1) 산출방법 등 - 산출기준 및 산출방법 ① 겹판스프링 : 가동율 80% 적용 ② 코일스프링 : 가동율 75% 적용 2) 평균가동시간 - 1일 평균 가동시간 ① 겹판스프링 : 11시간 ② 코일스프링 : 20시간 - 연간 가동일수 ① 겹판스프링 : 250일 ② 코일스프링 : 264일 □ 베트남내 철강사업 1) 산출방법 등 - 산출기준 생산능력은 설비의 최적성능과 최대가동율을 기준으로 산정. - 산출방법 기계별 표준 직경, 표준구성을 기준으로 하여 해당기계의 RPM, 피치, 가동율을 감안 하여 일일 평균생산 길이를 산출한 후 로프 중량으로 환산하여 연평균 작업일수를 기 준으로 산출하였습니다.2) 평균가동시간 - 1일 평균 가동시간 : 22시간 - 월 평균 가동일수 : 24일 □ 한국내 포 장재사업 1) 산출방법 등 - 산출기준 생산능력은 설비의 최적성능과 최대가동율을 기준으로 산정. 2) 평균가동시간 ○ 포장지 - 1일 평균 가동시간 : 24시간(64,000㎡) - 월 평균 가동일수 : 28일 - 포장지기준 - 방청지 55%, 방습지 30%, ROLL판지 15%, ○ SHEET판지 - 1일 평균가동시간 : 8시간(9,500㎡) - 월 평균 가동일수 : 22일 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 톤/1000㎡) 사업부문 품목 제40기 제39기 제38기 한국내 철강사업 와이어로프,와이어 25,155 29,186 32,133 PC강연선외 39,383 43,183 42,751 중국내 철강사업 와이어로프외 5,700 5,314 6,084 한국내 자동차부품사업 겹판스프링 9,739 11,966 12,795 코일스프링 8,479 10,979 10,723 베트남내 철강사업 와이어로프외 4,013 3,658 2,130 한국내 포장재사업 방청지외 17,815 21,552 5,965 합 계 110,284 125,838 112,581 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 톤/1000㎡) 사업부문 품목 제40기 생산가능량 제40기실제생산량 평균가동률 한국내 철강사업 와이어로프,와이어 37,732 25,155 66.7% PC강연선외 66,800 39,383 59.0% 중국내 철강사업 와이어로프외 7,236 5,700 78.8% 한국내 자동차부품사업 겹판스프링 15,000 9,739 64.9% 코일스프링 12,000 8,479 70.7% 베트남내 철강사업 와이어로프외 6,288 4,013 63.8% 한국내 포장재사업 방청지외 17,056 17,815 104.5% 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 (2016.12.31 현재) (단위 : 백만 원) 사업부문 소유형태 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각및 대체 기타증감 기말장부가액 증가 감소 전체 자가 토 지 109,145 98 (228) - 289 109,304 건 물 34,004 57 (11) (1,132) (23) 32,895 구축물 4,552 21 - (165) - 4,408 기계장치 42,526 2,254 (59) (6,075) 5 38,651 기타유형자산 2,631 372 (454) (812) (2) 1,735 건설중인자산 1,608 8,353 (929) 22 - 9,054 합계 194,466 11,155 (1,681) (8,162) 269 196,047 (2) 설비의 신설·매입 계획 등 ※당사의 설비 신설 매입 계획은 시장과 당사의 내부상황에 따라 변경될수도 있습니다. 사업부문 계획명칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금 액 제40기 제41기 제조 신설 건물,설비 8,942 6,819 2,123 CAPA 및 - 고부가제품증대 합 계 8,942 6,819 2,123 - - 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 :톤,㎡,백만원) 사업부문 매출유형 품목 2016년 (제40기) 2015년 (제39기) 2014년 (제38기) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 한국내 철강사업 제품 와이어로프,와이어 수출 12,455 22,506 16,616 31,646 17,522 35,098 내수 12,283 13,750 12,600 14,884 14,520 19,174 PC강연선외 수출 1,910 1,815 1,998 1,786 295 337 내수 38,573 34,227 41,761 40,035 40,279 42,357 상품 와이어로프외 수출 4,736 9,837 6,745 14,104 6,873 13,474 내수 3,495 8,510 2,723 8,039 2,480 5,657 중국내 철강사업 제품 와이어로프외 수출 3,444 7,589 3,092 7,580 4,043 9,367 내수 2,208 4,866 2,040 5,002 2,024 4,689 중국내 철강선유통업 상품 INNER CABLE 외 수출 - 135 한국내 자동차 부품 사업 제품 겹판스프링 수출 97 336 128 421 54 171 내수 9,667 20,823 11,634 25,168 12,749 28,440 코일스프링 수출 5,143 20,026 5,860 22,548 6,035 23,506 내수 3,886 14,355 4,583 16,648 4,555 16,969 미국내 철강선유통업 상품 와이어로프외 내수 - 209 - 294 - 349 베트남내 철강사업 제품 INNER CABLE 수출 1,714 9,654 3,310 7,578 1,283 4,617 내수 6,163 1,766 146 1,111 128 460 한국내 물류사업 용역 운송 및 하역 내수 - 22,680 - 21,480 - 23,532 한국내 포장재사업 제품 방청지외 내수 19,946 12,765 21,816 14,603 5,115 3,223 일본내 철강선유통업 상품 와이어로프외 내수 - 178 - 49 2 4 내부거래제거 - (20,171) - (24,534) (19,224) 합 계 125,720 185,856 135,052 208,442 117,957 212,200 사업연도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에 추가된 회사명 전기대비 연결에서제외된 회사명 제38기 영흥태창강사승(유) 삼목강업(주) YOUNGWIRE USA,INC YOUNGWIRE VINA CO.,LTDYOUNGWIRE JAPAN CO.,LTD YOUNGWIRE JAPAN CO.,LTD - 제39기 영흥태창강사승(유) 삼목강업(주) YOUNGWIRE USA,INC YOUNGWIRE VINA CO.,LTDYOUNGWIRE JAPAN CO.,LTD - - 제40기 영흥태창강사승(유) YOUNGWIRE USA,INC YOUNGWIRE VINA CO.,LTDYOUNGWIRE JAPAN CO.,LTD YOUNGWIRE (SHANGHAI) TRADING CO.,LTD YOUNGWIRE (SHANGHAI) TRADING CO.,LTD 삼목강업(주) ※ YOUNG WIRE JAPAN CO.,LTD 은 14년 3분기 중 설립 (2014.08.01) 되어 연결대상에 포함되었습니다. ※ 2015년12월08일 YOUNGWIRE (SHANGHAI) TRADING CO.,LTD. 이 설립되었습니다(자본금 납입일 : 2016.01.06, 영흥철강 납입액 : $25,000(25%)/영흥태창강사승(유) 납입액 : $75,000(75%)). ※ 40기 중 지배종속관계인 영흥철강(주)와 삼목강업(주)간 합병이 이루어졌습니다. 관련사항은 2015년 12월 17일 [정정]회사합병결정 및 동일 [정정]회사합병결정(종속회사의주요경영사항), [정정][연결포함]증권신고서(합병), 2016년 2월 2일 임시주주총회 결과를 참조하시기 바랍니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 □한국내 철강사업 (1) 판매조직내수 : 영업임원 서울영업팀 - 대전지역이상 부산영업팀 - 대전이하 I/C팀 - 전국 수출 : 관리임원 수출팀 - 미주, 비미주로 운영 (2) 판매경로 1) 국내 - 대 리 점 : 도매상을 경유하여 실수요자에게 판매- 실수요자 : 직거래를 통하여 주문생산 및 판매 - 관 수 : 입찰 계약에 의한 판매 2) 수출 : 주문생산 및 판매 주문 생산하여 판매하는 직수출이 주를 이루고 있으며, 탁월한 영업 능력, 좋은 신용 및 창고를 구축한 현지 대형 도매상을 통하여 최종 사용자로 판매 (3) 판매방법 및 조건 1) 판매방법 - 내수 : 제품별 담당자를 두고있으며, 대리점 경유 또는 실수요자 직거래를 통한 판매 - 수출 : 주요 국가별 담당자를 통하여 지속적인 관리 및 수주를 하며, 정기적인 해외 출장 을 통하여 수주, 주로 T/T 및 L/C 등 직거래 방식을 채택하고 있으며, 일부 국내도매상 과 구매승인서를 통한 간접거래 방식이 있습니다. (4) 판매전략 - 대고객 서비스 최우선 전략 - 품질향상 도모 - 신제품 개발 및 지속적인 특성화제품 개발에 대한 투자로 신시장 개척 - 고부가가치 제품 확대로 수익성 개선 노력 - 인증기관의 품질인증을 통한 고객으로부터의 신뢰확보 □중국내 철강사업 (1) 판매조직 -영업 및 관리 상주원 (4명) (2) 판매방법 및 조건 판매방법 - 내수 : 수요자 직거래를 통한 판매 - 수출 : 지배회사인 영흥철강(주)에서 원재료매입 후 가공하여 완제품 수출 (3) 판매전략 - 품질향상 도모 - 신제품 개발 및 지속적인 특성화제품 개발에 대한 투자로 중국내수시장 개척 - 고부가가치 제품 확대로 수익성 개선 노력 □한국내 자동차부품사업 (1) 판매조직 영업임원 - 영업팀장 - 팀원(5명) + OEM별 상주원(3명)(2) 판매방법 - OEM직접납품: 입찰수주에 의거한 주문생산 (현대자동차, 기아자동차, 타타대우상용차) - 모듈공장 우회납품: 입찰수주에 의거한 주문생산(SUB하여 OEM납품) (현대모비스, 위아, SKS) - AS 및 대리점 (OEM생산품 및 단산제품의 보수용 자재납품)(3) 판매전략 - 납기준수율 100% 최우선 전략 - 품질향상 도모 - 신규고객(제품) 개발 및 신시장 개척 - 고부가가치 제품 확대로 수익성 개선 노력 □미국내 철강선유통업 (1) 판매조직 영업담당 상주직원 (2명) (2) 판매방법 및 조건 - 수요자 직거래를 통한 중개무역 - 기존 주요 고객에 영업 서비스 제공, 이에따른 커미션 수취 (3) 판매전략 - 품질향상 도모 - 지배회사인 영흥철강(주)의 신제품개발 및 고부가가치 제품으로 미국내 신규 거래처 개 척 □베트남내 철강사업 (1) 판매조직 -영업 및 관리 상주원 (3명)(2) 판매방법 및 조건 판매방법 - 수출 : 지배회사인 영흥철강(주)에서 원재료매입 후 가공하여 완제품 수출 - 내수 : 수요자 직거래에 의한 판매(3) 판매전략 - 품질향상 도모 - 고부가가치 제품 확대로 수익성 개선 노력 □한국내 물류사업 (1) 판매조직 - 물류사업본부 임원 - 물류총괄팀장 - 하역팀장 - 관리직 2명 현장직 6명 운송팀장 - 관리직 5명(2) 판매방법 및 조건 1) 하역 - 마산항 부두 실수요자와의 하역계약을 통해 하역 (한국철강, 한국델몬트, 세중, 인터지스 등)2) 운송- 당사 및 계열/관계사의 운송계약을 통해 운송(한국철강,환영철강,한국특수형강등)(3) 판매전략 1) 하역- 마산항5부두 전용 T.O.C부두를 통한 경쟁력 있는 항만화물 유치 2) 운송창원,부산,당진지점의 유기적인 물류네트워크를 기반으로 운송서비스 및 경쟁력 향상 □일본내 철강선유통업 (1) 판매조직 - 영업담당 상주직원 (1명) (2) 판매방법 및 조건 - 수요자 직거래를 통한 중개무역 - 기존 주요 고객에 영업 서비스 제공, 이에따른 커미션 수취 (3) 판매전략 - 품질향상 도모 - 지배회사인 영흥철강(주)의 신제품개발 및 고부가가치 제품으로 일본내 신규 거래처 개 척 □ 한국내 포 장재사업 (1) 판매조직 - 포장재사업본부 임원 - 영업이사 - 영업팀장 - 내수영업 2명, 수출영업 1명 출하 2명 (출하용역 2명) (2) 판매경로 - 내수 : End User 직납체제 (일부 유통상을 통한 납품도 있음) - 수출 : 현지 Local업체를 통한 납품(직납 및 국내 상사를 통한 납품도 있음) (3) 판매방법 및 조건 - 내수 : 거래처별 담당자를 두고 있으며 대부분 직납체제 - 수출 : 국가별로 담당자를 두고 있으며 대부분 현지 Local업체를 통한 납품 (4) 판매전략 - 거래처별 담당자 관계마케팅 강화 - 지속적 품질 개선- 신규 거래처 발굴 및 신규 Item 개발 - 지속적 원가절감으로 가격 경쟁력 향상 □ 중국내 철 강선유통업 (1) 판매조직 - 영업담당 상주직원 (1명) (2) 판매방법 및 조건 - 내수 : 영흥태창강사승(유) 생산품 중국내 실수요자와 직거래를 통한 판매 지배회사 영흥철강(주)에서 완제품 수입후 중국 내수시장 판매 - 수출 : 중국내 소재 및 상품 Sourcing 역할 (한국 및 해외계열사 판매) (3) 판매전략 - 품질향상 도모 - 기존 고객 관리 강화 및 신규 고객 유치- 신제품 개발 및 지속적인 특성화제품 개발에 대한 투자로 중국내수시장 개척 6. 시장위험 과 위험관리 가. 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국 달러와 유로화에 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 연결회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. (2) 가격위험 연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 지분증권은 공개시장에서 거래되고 있지 아니합니다. (3) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율 상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간ㆍ주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 나. 신용위험 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권및확정계약을 포함한 매출 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산과 금융기관 등의 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 매출거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태,과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 다. 유동성위험 연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금 조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 라. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 차입규모 최소화를 목표로 하여 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원) . 구 분 당기말 전기말 총차입금 79,757,806 74,858,873 차감: 현금및현금성자산 (9,146,824) (4,802,000) 순부채 70,610,982 70,056,873 자본총계 172,764,373 174,161,945 총자본 243,375,355 244,218,818 자본조달비율(%) 29.01% 28.69% 7. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 □한국내 철강사업 ( 1) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 2016년 2015년 2014년 원 재 료 비 - - - 인 건 비 100 19 - 위 탁 용 역 비 - - - 기 타 18 14 - 경상개발비 계 118 33 - 회계처리 판매비와관리비 - - - 제 조 경 비 118 33 - 개발비(무형자산) - - - 경상개발비/매출액대비율 0.13% 0.03% - ※경상개발비비율은 한국내 철강사업 매출액 대비 비율임. 연구/개발 과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 비고 미세조직 및 기계적 특성 최적화를 위한 공정개선 영흥철강(주)철강사업부 - 공정변화에 따른 미세조직 및 기계적특성 분석 : 제품의 품질적 안정화 - 자동차용 고강도 IT WIRE에 적용되는 1XXK 소재의 미세조직 최적화 영흥철강(주)철강사업부 - 열처리 조건변화에 따른 미세조직 및 기계적 특성분석 : 공정 최적화 및 제품 분석 강화 - 1XXK 소재의 미세조직 조합에 따른 피로특성의 정량적 평가 영흥철강(주)철강사업부 - 미세조직의 조합에 따른 각 강재의 S-N 피로곡선 확보 : 제품의 품질적 안정화 - □한국내 자동차부품사업 ( 1) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 2016년 2015년 2014년 원 재 료 비 - - - 인 건 비 655 608 503 위 탁 용 역 비 125 177 290 기 타 150 215 132 경상개발비 계 930 1,000 925 회계처리 판매비와관리비 - - - 제 조 경 비 930 1,000 925 개발비(무형자산) - - - 경상개발비/매출액대비율 1.8% 1.5% 1.3% ※경상개발비비율은 한국내 자동차부품사업 매출액 대비 비율임. ( 2) 연구개발실적 연구/개발 과제 연구결과 및 기대효과 상품화내용 사이드로드 저감특성 Coil Spring *전 사양 SLC 요구에 대한 안정적 설계 및 양산대응 차종별 개발기간: 2013. 07 ~ 2014. 07 2013. 09 ~ 2014. 09 2013. 10 ~ 2014. 10 2013. 11 ~ 2014. 11 *소형~SUV 양산능력 확보에 따른 신뢰도 향상 *상품성 개선차량의 안정적 설계 및 개발 - DM PE/NC PE/UB PE/TA PE RR Spring 개발 *고무패드 Assembly를 포함한 안정적 개발 및 양산대응 2013. 07 ~ 2014. 07 2013. 09 ~ 2014. 09 2013. 10 ~ 2014. 10 2013. 11 ~ 2014. 11 *상품성 개선차량의 안정적 설계 및 개발 - DM PE/NC PE/UB PE/TA PE. Leaf Spring 상품성 개선 *조향성능 개선 제품 개발/적용(VT) 2011. 06 ~ 2012. 05 2011. 02 ~ 2012. 12 2012. 10 ~ 2014. 12 2013. 01 ~ 2014. 12 *Noise 개선사양 개발/적용(PU/VT) *차량쏠림 방지 및 승차감 향상제품 개발/적용(VT) *내구력 향상제품 개발/적용(VT/EG/QZ) Leaf Spring 설계자동화 개발 *Catia Template Process 개발 2013. 10 ~ 2014. 12 내식성 향상/개발 *융착형호스 개발 적용 2011. 09 ~ 2012. 04 2011. 06 ~ 2013. 01 *더블코팅 개발 적용 SLC 검증장비 국산화 *SLC 검증장비 국산화 2010. 12 ~ 2012. 10 2013. 09 ~ 2014. 05 *친환경 제조환경 조성 및 에너지 절감 *양산품질 안정화 *부식영향성 검증 및 고강도용 신소재 개발 (복합환경내구시험/125K급) 사이드로드 저감특성 및 125k급고응력스프링/동안착 스프링 개발 *전사양 SLC 요구에 안정적 설계 및 양산대응 2015. 01 ~ 2016.082015. 04 ~ 2016.112015. 06 ~ 2017. 02 *소형SUV 양산능력 확보에 따른 신뢰도 향상 *상품성 개선차량의 안정적 설계 및 개발 - GSr/YB/JA/HCr RP 양단 피그테일 스프링 개발 *양단 피그테일 적용을 통한 스프링 밀착고 축소로 차량공간 증대 효과 2015. 01 ~ 2017. 02 - YB/JA/HCr 냉간 일반강 소재개발(SAE9254) *신차종 후륜 스프링 개발/적용 2015. 05 ~ 2017. 02 - YB, HCr, JA, OS 후륜스프링 적용 수측튜브 개발 *코일 스프링용 열수축튜브 개발 양산적용 2015 .05 ~ 2016. 022015. 05 ~ 2016. 122015. 05 ~ 2017. 02 *코일 스프링용 상온수축튜브 개발 *동양이화 열수축튜브대비 이원화 개발 적용(한경) - 양산차종 전륜 스프링 평가/적용 신공법 개발 *스트레스 피닝 공법 개발/적용으로 중량 절감 실현(약5~10%수준) 2015. 04 ~ 2016. 11 특허등록 *스프링용 마킹시스템 국내특허 등록 2015. 12. 042015. 07. 092016. 08. 172016. 08. 24 *레이저 마킹 시스템 국내특허 등록 *스프링용 마킹시스템 중국특허 등록 *레이저 마킹 시스템 중국특허 등록 슈퍼싱글코팅 개발 *슈퍼싱글코팅 도료 개발 2016. 07 ~ 2016. 08 *양산 싱글코팅 이원화 개발 2016. 07 ~ 2016. 08 (3) 연구개발 중인 사항 1) 영흥철강 생산 IT Wire 적용 승용차 앞바퀴에 주로 적용되는 냉간 코일스프링의 주재료인 IT WIRE는 고주파 열처리 등을 통하여 냉간 성형에 적합한 형태로 가공된 선재입니다. 자동차용 스프링 산업에서는 원재료가 차지하는 원가비중이 60% 내외로 원재료의 신속하고 안정적인 공급이 매우 중요합니다. 2016년말 현재 자동차 스프링용으로 사용이 가능한 IT WIRE를 연구 및 개발을 완료하여 양산에 적용하였습니다. 그리고 원가경쟁력 및 내부식성 향상을 위한 소재를 2017년말 목표로 연구 개발중에 있습니다. 2) 설계 프로세스 자동화 과거의 스프링 설계 프로세스는 상당부분 전산화가 되어있으나, 많은 부분에서 설계 인력의 노하우를 필요로 하는 분야가 존재하고 있습니다. 설계 Process의 자동화는 설계의 정확도 향상되며 검증분야에서 통계적 기법을 활용하여 현재보다 훨씬 다수의 검증으로 최적설계가 가능해집니다. 이를 통하여 당사의 설계 능력이 대폭 향상되어 글로벌 수준에 근접할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 자동화 설계의 주요 내용은 형상설계가 완료된 스프링에 실차조건을 부여하여 설계 문제점을 사전에 검증하고, 불안정한 요소를 제거하기 위해 동역학(스프링 동적거동상태 검토 및 부품 간섭과 Piercing Point 등)검증과 강도해석(응력분포에 따른 형상개선)검증, 피로해석(피로내구성능 만족도)검증이 가능하며, 각각의 설계인자들의 특성에 따른 영향도 검증(DOE)을 통한 최적의 제품을 설계할 수있는 프로그램이며 2016년말 개발을 완료하여 기존설계와의 성능평가를 진행하고 있습니다. 개발이 완료된 설계프로그램을 신규제품의 설계에 적용할 경우에는 더욱더 다양하고 복잡해지는 고객의 설계 요구조건에 대하여, 시간 단축과 고품질의 설계업무 대응으로 기술경쟁력 향상을 기대합니다. 그리고 최근 자동차 업계의 추세인 경량화에 있습니다. 서스펜션 스프링 또한 동일한 성능과 품질을 유지하면서도 무게를 절감할 수 있는 다양한 방안을 모색하고 있습니다. 당사에서는 중공소재, 고탄소강 등 신규 소재를 서스펜션 스프링에 접목하는 등 제품 경량화를 통하여 경쟁력을 갖추기 위한 노력을 기울이고 있습니다. 연구과제명 기대효과 설계 Process 자동화 설계시간 단축 및 설계품질 향상설계 최적화, 독자설계 시스템 구축 해석정확도 검증 설계 정확도 향상 및 신뢰도 향상 설계 인자별 영향도 검증 설계 인자별 영향도 검증 및 분석설계최적화 시스템에 적용 고무패드를 포함한FEM 방법론 연구 FEM 해석시 고무부품 해석기법을 적용하여 실제품과의 유사성 향상 및 설계품질 향상 피로해석 검증 피로수명 예측 및 설계기준 확보(PSWT)실 제품의 시험결과에 대한 예측성능 향상 □ 한국내 포 장재사업 (1) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 2016년 2015년 2014년 원 재 료 비 - - - 인 건 비 22 125 27 위 탁 용 역 비 - - - 기 타 7 51 9 경상개발비 계 29 176 36 회계처리 판매비와관리비 - - - 제 조 경 비 29 176 36 개발비(무형자산) - - - 경상개발비/매출액대비율 0.2% 1.2% 0.8% ※경상개발비비율은 한국내 포장재사업 매출액 대비 비율임. (2) 연구개발 실적 연구/개발 과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 비고 공용방청제개선 개발 영흥철강(주)포장재사업본부 공용 방청제 개선 시제품 실증화 - 공용 방청제 장기보관 개선 제품 적용 시제품 평가 - 신규 철강용포장재 개발 영흥철강(주)포장재사업본부 방청필름용 VCI M/B 개발 - 신규 방청제 원료 적용 시제품 평가 - 8. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산보유현황 (1) 특허권 등록번호 출원번호 발명의 명칭 근거법령 내용 상용화 여부 및 매출기여도 비고 제 1359899호 2011-0079427 철강코일 모서리용 보호재 특허법 철강코일의 부식방지는 물론 충분한 완충효과 및 재활용이 가능한 철강코일 모서리용 보호재에 대한 특허로 2030년 7월까지 배타적 권리 보유 상용화 단계 등록 제 1041793호 2010-0095093 마그네슘 합금의 기화성 부식방지제 특허법 마그네슘 합금의 부식방지 성능이 우수한 기화성 부식방지제에 대한 특허로 2029년 9월까지 배타적 권리 보유 상용화 단계 등록 제 1097705호 2011-0050579 철강코일 보호재 특허법 철강코일 외부손상 및 부식을 방지하기 위해 구비되는 철강코일 보호재의 구성 및 형태에 대한 특허로 2030년 4월까지 배타적 권리 보유 상용화 단계 등록 제 1512708호 2013-0075484 방청수지의 제조방법 특허법 기화성 액상 방청제와 접촉성 방청 조성물로 제조된 방청수지의 성능을 향상시키는 기술로 2032년5월까지 배타적 권리 보유 상용화 단계 등록 ※ 상기 출원/등록된 특허권은 철강 포장재 제조 및 코일 포장 등에 특화되어 있어, 현재 주력사업으로 진행중이거나 향후 수익 사업으로 활용될 가능성이 높습니다. 또한 철강 포장재 후발업체들과 차별화된 기술들로 포장재 관련 고객 만족도 개선은 물론 신규 제품에 대한 방어 특허 역할을 할 수 있습니다. (2) 상표권 상표등록번호 출원번호 상표 비고 제 0759403호 2007-0060120 DSN-17 등록 제 0759404호 2007-0060121 DS-17 등록 제 0759405호 2007-0060122 ESN-20 등록 제 0759406호 2007-0060123 ES-20 등록 ※ 주 식 회사 시노펙스 포장재 사업부 영업양수로 인해 관련 사업부 특허권 및 상표권의 권리 이전을 2014년 9월 30일에 완료 하였습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 과 목 제40기 기말 제39기 기말 제38기 기말 Ⅰ.유동자산 94,197 96,172 133,755 1. 현금및현금성자산 9,147 4,802 5,023 2. 매출채권 46,611 47,960 48,136 3. 기타수취채권 369 289 1,150 4. 재고자산 37,042 42,011 43,156 5. 당기법인세자산 - - 515 6. 기타유동자산 1,029 1,110 1,224 7. 매각예정비유동자산 - - 34,551 Ⅱ. 비유동자산 206,603 206,636 208,789 1. 기타금융자산 2,274 2,110 1,822 2. 장기성매출채권 737 66 120 3. 장기성기타수취채권 631 1,454 1,042 4. 유형자산 196,047 194,467 194,463 5. 무형자산 4,364 5,989 6,501 6. 투자부동산 - - 2,419 7. 공동기업 및 관계기업투자 1,450 1,436 1,285 8. 기타비유동자산 1,101 1,114 1,137 자 산 총 계 300,800 302,808 342,544 Ⅰ.유동부채 85,196 84,331 116,156 1. 매입채무 14,300 11,758 18,218 2. 기타지급채무 7,178 5,616 9,853 3. 차입금 62,934 58,147 57,820 4. 당기법인세부채 346 7,400 57 5. 기타유동부채 438 1,410 30,208 Ⅱ.비유동부채 42,840 44,315 53,900 1. 차입금 16,824 16,712 21,039 2. 장기성기타지급채무 27 45 - 3. 순확정급여부채 6,027 7,057 6,661 4. 이연법인세부채 19,961 20,501 26,200 부 채 총 계 128,036 128,646 170,056 Ⅰ. 지배기업의 소유지분 172,680 157,153 155,779 1.자본금 42,913 39,195 39,195 2.주식발행초과금 84,578 49,540 49,540 3.기타자본구성요소 (79,711) (57,414) (57,414) 4.기타포괄손익누계액 1,575 1,340 875 5.이익잉여금 123,325 124,492 123,583 Ⅱ.비지배지분 84 17,009 16,709 자 본 총 계 172,764 174,162 172,488 2016.01.01~2016.12.31 2015.01.01~2015.12.31 2014.01.01~2014.12.31 매출액 185,856 208,442 212,200 영업이익(손실) 515 2,937 3,052 법인세비용차감전순이익(손실) 45 5,898 4,197 당기순이익 327 4,155 2,515 -지배기업 소유주지분 268 3,677 2,075 -비지배지분 59 478 440 기타포괄손익(손실) 1,108 43 564 총포괄손익(손실) 1,435 4,198 3,079 -지배기업 소유주지분 1,373 3,643 2,470 -비지배지분 62 555 609 기본주당손익(원) 5원 81원 46원 연결에 포함된 회사수 5 5 5 나. 연결대상회사의 현황 당기에 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다. 사업연도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에 추가된 회사명 전기대비 연결에서제외된 회사명 제38기 영흥태창강사승(유) 삼목강업(주) YOUNGWIRE USA,INC YOUNGWIRE VINA CO.,LTDYOUNGWIRE JAPAN CO.,LTD YOUNGWIRE JAPAN CO.,LTD - 제39기 영흥태창강사승(유) 삼목강업(주) YOUNGWIRE USA,INC YOUNGWIRE VINA CO.,LTDYOUNGWIRE JAPAN CO.,LTD - - 제40기 영흥태창강사승(유) YOUNGWIRE USA,INC YOUNGWIRE VINA CO.,LTDYOUNGWIRE JAPAN CO.,LTD YOUNGWIRE (SHANGHAI) TRADING CO.,LTD YOUNGWIRE (SHANGHAI) TRADING CO.,LTD 삼목강업(주) ※ YOUNG WIRE JAPAN CO.,LTD 은 14년 3분기 중 설립 (2014.08.01) 되어 연결대상에포함되었습니다. ※ 2015년 12월08일 중 YOUNGWIRE (SHANGHAI) TRADING CO.,LTD. 이 설립되었습니다(자본금 납입일 : 2016.01.06, 영흥철강 납입액 : $25,000(25%)/영흥태창강사승(유) 납입액 : $75,000(75%)). ※ 40기 중 지배종속관계인 영흥철강(주)와 삼목강업(주)간 합병이 이루어졌습니다. 관련사항은 2015년 12월 17일 [정정]회사합병결정 및 동일 [정정]회사합병결정(종속회사의주요경영사항), [정정][연결포함]증권신고서(합병), 2016년 2월 2일 임시주주총회 결과를 참조하시기 바랍니다. 다. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 과 목 제40기 제39기 기말 제38기 기말 Ⅰ.유동자산 94,163 75,631 112,932 1. 현금및현금성자산 7,665 1,681 2,060 2. 매출채권 51,921 46,390 44,091 3. 기타수취채권 1,223 1,347 2,866 4. 재고자산 32,533 25,670 27,870 5. 당기법인세자산 - - 515 6. 기타유동자산 821 543 979 7. 매각예정비유동자산 - - 34,551 Ⅱ.비유동자산 212,595 184,877 183,071 1. 기타금융자산 2,274 2,007 1,719 2. 장기성매출채권 737 66 120 3. 장기성기타수취채권 5,463 5,934 4,643 4. 유형자산 183,536 125,332 122,309 5. 무형자산 3,776 4,554 4,877 6. 투자부동산 - - 2,419 7. 종속기업투자 15,299 46,928 46,928 8. 공동기업투자 56 56 56 9. 관계기업투자 1,454 - - 자 산 총 계 306,758 260,508 296,003 Ⅰ.유동부채 86,159 71,310 102,421 1. 매입채무 15,694 9,501 15,731 2. 기타지급채무 6,799 4,066 7,896 3. 차입금 62,934 50,073 48,682 4. 당기법인세부채 301 7,049 - 5. 기타유동부채 431 621 30,112 Ⅱ.비유동부채 43,306 33,389 39,925 1. 차입금 16,824 16,343 17,600 2. 순확정급여부채 6,027 1,504 1,158 3. 이연법인세부채 20,455 15,542 21,167 부 채 총 계 129,465 104,699 142,346 Ⅰ.자본금 42,913 39,195 39,195 Ⅱ.주식발행초과금 84,578 49,540 49,540 Ⅲ.기타자본구성요소 (66,683) (49,698) (49,698) Ⅳ.기타포괄손익누계액 1,301 884 615 Ⅴ.이익잉여금 115,184 115,888 114,005 자 본 총 계 177,293 155,809 153,657 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2016.01.01~2016.12.31 2015.01.01~2015.12.31 2014.01.01~2014.12.31 매출액 167,309 146,577 142,852 영업이익 585 2,391 1,558 법인세비용차감전순이익 1,501 6,390 3,949 당기순이익 809 4,809 2,547 기타포괄손익(손실) 1,172 (389) (174) 총포괄손익 1,981 4,420 2,373 기본주당손익 16원 106원 56원 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 제40기 사업보고서 영흥철강주식회사.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 40 기 2016.12.31 현재 제 39 기 2015.12.31 현재 제 38 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 40 기 제 39 기 제 38 기 자산 Ⅰ.유동자산 94,197,299,680 96,171,371,299 133,754,986,790 (1)현금및현금성자산 9,146,823,594 4,801,999,676 5,022,805,526 (2)기타금융자산 210,000 (3)매출채권 46,610,538,390 47,959,885,457 48,136,036,376 (4)기타수취채권 369,079,173 288,955,806 1,149,404,787 (5)재고자산 37,041,925,505 42,010,828,791 43,156,208,275 (6)당기법인세자산 515,130,962 (7)기타유동자산 1,028,933,018 1,109,701,569 1,223,928,364 (8)매각예정비유동자산 34,551,262,500 Ⅱ.비유동자산 206,603,090,444 206,636,367,839 208,789,264,202 (1)기타금융자산 2,273,679,909 2,110,193,085 1,822,258,763 (2)장기매출채권 736,754,112 66,169,099 120,095,474 (3)장기성기타수취채권 630,544,113 1,454,231,937 1,041,814,560 (4)유형자산 196,046,979,219 194,466,403,873 194,463,255,870 (5)무형자산 4,363,832,032 5,989,356,624 6,500,685,212 (6)투자부동산 2,418,742,127 (7)공동기업 및 관계기업투자 1,450,030,279 1,436,491,438 1,285,022,295 (8)기타비유동자산 1,101,270,780 1,113,521,783 1,137,389,901 자산총계 300,800,390,124 302,807,739,138 342,544,250,992 부채 Ⅰ.유동부채 85,196,191,655 84,330,490,044 116,156,154,036 (1)매입채무 14,300,135,830 11,757,858,066 18,217,517,792 (2)기타지급채무 7,178,255,961 5,615,493,043 9,852,753,366 (3)차입금 62,934,065,653 58,147,052,801 57,820,387,556 (4)당기법인세부채 345,795,760 7,399,629,116 57,063,509 (5)기타유동부채 437,938,451 1,410,457,018 30,208,431,813 Ⅱ.비유동부채 42,839,825,817 44,315,304,035 53,899,745,836 (1)차입금 16,823,740,000 16,711,820,000 21,038,393,600 (2)장기기타지급채무 27,478,873 45,018,864 (3)순확정급여부채 6,027,194,185 7,056,980,096 6,661,018,324 (4)이연법인세부채 19,961,412,759 20,501,485,075 26,200,333,912 부채총계 128,036,017,472 128,645,794,079 170,055,899,872 자본 Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 172,679,990,688 157,153,204,068 155,778,772,014 Ⅱ.납입자본 127,490,743,173 88,734,329,478 88,734,329,478 (1)자본금 42,913,254,500 39,194,601,000 39,194,601,000 (2)주식발행초과금 84,577,488,673 49,539,728,478 49,539,728,478 Ⅲ.기타자본구성요소 (78,135,933,097) (56,073,434,332) (56,538,361,817) (1)기타포괄손익누계액 1,575,244,492 1,340,577,972 875,650,487 (2)자기주식 (104,424,993,097) (100,702,931,136) (100,702,931,136) (3)기타자본잉여금 24,713,815,508 43,288,918,832 43,288,918,832 Ⅳ.이익잉여금 123,325,180,612 124,492,308,922 123,582,804,353 Ⅴ.비지배지분 84,381,964 17,008,740,991 16,709,579,106 자본총계 172,764,372,652 174,161,945,059 172,488,351,120 자본과부채총계 300,800,390,124 302,807,739,138 342,544,250,992 연결 포괄손익계산서 제 40 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 39 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 38 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 40 기 제 39 기 제 38 기 Ⅰ.매출액 185,856,007,291 208,441,903,143 212,199,827,823 Ⅱ.매출원가 164,322,906,667 183,319,256,439 187,895,067,836 Ⅲ.매출총이익 21,533,100,624 25,122,646,704 24,304,759,987 Ⅳ.판매비와관리비 21,017,875,932 22,185,404,121 21,253,203,096 Ⅴ.영업이익(손실) 515,224,692 2,937,242,583 3,051,556,891 Ⅵ.기타수익 3,176,572,792 8,857,930,131 3,865,642,199 Ⅶ.기타비용 1,830,316,488 3,851,961,577 1,583,801,403 Ⅷ.금융수익 536,241,050 320,165,435 406,846,810 Ⅸ.금융비용 2,416,282,430 2,572,642,811 1,772,704,627 Ⅹ.관계기업지분법손익 63,414,279 206,860,703 229,268,136 XI.법인세비용차감전순이익 44,853,895 5,897,594,464 4,196,808,006 XⅡ.법인세비용 (282,384,753) 1,742,818,387 1,681,383,280 XⅢ.당기순이익 327,238,648 4,154,776,077 2,515,424,726 XIV.기타포괄손익(손실) 1,107,889,099 42,934,362 563,501,836 (1)당기손익으로 재분류되지 않는 항목 874,206,335 (418,647,431) 475,680,803 1.순확정급여부채의 재측정요소 874,206,335 (418,647,431) 475,680,803 (2)후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 237,485,605 469,687,210 92,866,997 1.매도가능금융자산 416,743,326 268,885,353 (107,032,781) 가.매도가능금융자산의 세후재측정이익(손실) 416,743,326 268,885,353 (107,032,781) 2.외화환산외환차이 (179,257,721) 200,801,857 199,899,778 (3)관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 (3,802,841) (8,105,417) (5,045,964) XV.총포괄이익 1,435,127,747 4,197,710,439 3,078,926,562 XVI.당기순이익의 귀속 (1)지배기업 소유주지분 267,930,424 3,676,978,828 2,075,555,301 (2)비지배지분 59,308,224 477,797,249 439,869,425 XVII.총포괄손익의 귀속 (1)지배기업 소유주지분 1,373,000,438 3,642,548,554 2,470,196,841 (2)비지배지분 62,127,309 555,161,885 608,729,721 XVIII.주당이익 (1)기본주당이익 5 81 46 (2)희석주당이익 5 81 46 연결 자본변동표 제 40 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 39 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 38 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배주주지분합계 비지배지분 자본 합계 2014.01.01 (Ⅰ.기초자본) 39,194,601,000 49,539,728,478 (59,189,640,343) 782,976,345 123,433,398,154 153,761,063,634 16,320,552,125 170,081,615,759 Ⅱ.총포괄손익 Ⅲ. 당기순이익 2,075,555,301 2,075,555,301 439,869,425 2,515,424,726 Ⅳ. 순확정급여채무의 재측정요소 305,430,314 305,430,314 170,250,489 475,680,803 Ⅴ. 매도가능증권평가손익 (107,032,781) (107,032,781) (107,032,781) Ⅵ. 관계기업의 기타포괄손익 중 지분해당액 (3,462,916) (3,462,916) (1,583,048) (5,045,964) Ⅶ. 해외사업환산이익(손실) 199,706,923 199,706,923 192,855 199,899,778 Ⅷ.소유주와의 거래 Ⅸ. 사업결합 및 비지배지분취득 Ⅹ. 연결실체의 변동 36,297,260 36,297,260 XI. 자기주식의 취득 XⅡ. 자기주식의 처분 1,775,628,039 1,775,628,039 1,775,628,039 XⅢ. 자기주식의 소각(감자) XIV. 연차배당 (2,228,116,500) (2,228,116,500) (256,000,000) (2,484,116,500) 2014.12.31 (XV.기말자본) 39,194,601,000 49,539,728,478 (57,414,012,304) 875,650,487 123,582,804,353 155,778,772,014 16,709,579,106 172,488,351,120 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 39,194,601,000 49,539,728,478 (57,414,012,304) 875,650,487 123,582,804,353 155,778,772,014 16,709,579,106 172,488,351,120 Ⅱ.총포괄손익 Ⅲ. 당기순이익 3,676,978,828 3,676,978,828 477,797,249 4,154,776,077 Ⅳ. 순확정급여채무의 재측정요소 (493,795,217) (493,795,217) 75,147,786 (418,647,431) Ⅴ. 매도가능증권평가손익 268,885,353 268,885,353 268,885,353 Ⅵ. 관계기업의 기타포괄손익 중 지분해당액 (5,562,542) (5,562,542) (2,542,875) (8,105,417) Ⅶ. 해외사업환산이익(손실) 196,042,132 196,042,132 4,759,725 200,801,857 Ⅷ.소유주와의 거래 Ⅸ. 사업결합 및 비지배지분취득 Ⅹ. 연결실체의 변동 XI. 자기주식의 취득 XⅡ. 자기주식의 처분 XⅢ. 자기주식의 소각(감자) XIV. 연차배당 (2,268,116,500) (2,268,116,500) (256,000,000) (2,524,116,500) 2015.12.31 (XV.기말자본) 39,194,601,000 49,539,728,478 (57,414,012,304) 1,340,577,972 124,492,308,922 157,153,204,068 17,008,740,991 174,161,945,059 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 39,194,601,000 49,539,728,478 (57,414,012,304) 1,340,577,972 124,492,308,922 157,153,204,068 17,008,740,991 174,161,945,059 Ⅱ.총포괄손익 Ⅲ. 당기순이익 267,930,424 267,930,424 59,308,224 327,238,648 Ⅳ. 순확정급여채무의 재측정요소 836,860,607 836,860,607 37,345,728 874,206,335 Ⅴ. 매도가능증권평가손익 416,743,326 416,743,326 416,743,326 Ⅵ. 관계기업의 기타포괄손익 중 지분해당액 (3,802,841) (3,802,841) (3,802,841) Ⅶ. 해외사업환산이익(손실) (182,076,806) (182,076,806) 2,819,085 (179,257,721) Ⅷ.소유주와의 거래 Ⅸ. 사업결합 및 비지배지분취득 8,218,653,500 35,037,760,195 5,253,963,499 48,510,377,194 (16,767,832,064) 31,742,545,130 Ⅹ. 연결실체의 변동 XI. 자기주식의 취득 (32,051,128,784) (32,051,128,784) (32,051,128,784) XⅡ. 자기주식의 처분 XⅢ. 자기주식의 소각(감자) (4,500,000,000) 4,500,000,000 XIV. 연차배당 (2,268,116,500) (2,268,116,500) (256,000,000) (2,524,116,500) 2016.12.31 (XV.기말자본) 42,913,254,500 84,577,488,673 (79,711,177,589) 1,575,244,492 123,325,180,612 172,679,990,688 84,381,964 172,764,372,652 연결 현금흐름표 제 40 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 39 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 38 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 40 기 제 39 기 제 38 기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 9,447,212,230 5,053,252,770 9,084,872,756 (1)영업으로 부터 창출된 현금흐름 18,660,663,193 7,253,185,301 14,740,179,806 (2)이자의 수취 90,995,615 41,177,296 36,739,636 (3)이자의 지급 (1,848,502,668) (2,732,349,018) (1,821,620,375) (4)배당금의 수취 84,346,250 84,346,250 84,346,250 (5)법인세의 환급(납부) (7,540,290,160) 406,892,941 (3,954,772,561) Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 (6,941,741,409) 1,361,068,836 (29,177,838,615) (1)투자활동으로 인한 현금유입액 3,475,676,184 10,843,827,506 13,835,746,330 1.단기금융상품의 처분 10,949,606 2.장기금융상품의처분 4,000,000 2,000,000 3.매도가능금융자산의 처분 957,190,288 9,117,928 1,184,318,632 4.단기대여금의 회수 77,623,200 245,921,600 218,578,090 5.장기대여금의 회수 80,674,800 21,797,600 6.보증금의 감소 844,954,000 297,109,400 376,000,000 7.매각예정비유동자산의 처분 9,961,635,250 8.유형자산의 처분 1,591,908,696 238,418,922 2,163,052,008 9.선수금의 증가 9,870,000,000 (2)투자활동으로 인한 현금유출액 (10,417,417,593) (9,482,758,670) (43,013,584,945) 1.장기금융상품의 취득 5,500,000 1,500,000 2.매도가능금융자산의취득 8,910,000 256,230,000 3.단기대여금의 대여 3,000,000 81,284,800 12,286,000 4.보증금의 증가 332,792,000 721,020,000 138,630,000 5.유형자산의 취득 9,399,056,320 4,595,063,162 28,396,170,014 6.전기 유형자산 취득 미지급금 지급 674,342,000 3,727,400,708 7.정부보조금 환수 344,280,000 8.무형자산의 취득 2,727,273 4,800,000 3,000,000 9.사업결합에 따른 유출 14,205,768,931 Ⅲ.재무활동현금흐름 1,775,557,706 (6,674,647,141) 19,713,669,107 (1)재무활동으로 인한 현금유입액 149,649,024,448 68,248,157,600 87,858,839,997 1.차입금의 차입 149,649,024,448 68,248,157,600 86,046,542,737 2.자기주식의 처분 1,776,000,000 3.연결범위의 변동 36,297,260 (2)재무활동으로 인한 현금유출액 (147,873,466,742) (74,922,804,741) (68,145,170,890) 1.차입금의 상환 145,040,766,588 72,348,688,241 65,661,054,390 2.예수보증금의 상환 50,000,000 3.자기주식의 취득 252,693,404 4.배당금의 지급 2,524,116,500 2,524,116,500 2,484,116,500 5.주식발행비용 55,890,250 Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소) 4,281,028,527 (260,325,535) (379,296,752) Ⅴ.기초의 현금및현금성자산 4,801,999,676 5,022,805,526 5,373,432,326 Ⅵ.현금및현금성자산의 환율변동 63,795,391 39,519,685 28,669,952 Ⅶ.기말의 현금및현금성자산 9,146,823,594 4,801,999,676 5,022,805,526 3. 연결재무제표 주석 주석 제40기 기말 : 2016년 12월 31일 현재 제39기 기말 : 2015년 12월 31일 현재 영흥철강주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 영흥철강주식회사(이하 '회사')는 영흥태창강사승(유) 외 4개 종속기업(주석1.2참조)(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 회사의 개요회사는 1977년 4월 20일에 설립되어 와이어로프의 제조 및 판매 등을 주요 영업으로하고 있으며, 회사의 본사와 공장은 충청남도 보령시 주교면 관창공단길 50 에 위치하고 있습니다. 회사는 2010년 1월 25일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 당 기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 보통주 소유주식수(주) 지 분 율(%) 장 세 일 14,703,833 17.13 (주) 대 유 코 아 10,715,709 12.49 자 기 주 식 35,424,122 41.27 기 타 24,982,845 29.11 합 계 85,826,509 100.00 1.2 종속기업 현황 당기말과 전기말 현재 회사의 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종 속 기 업 소 재 지 소 유 지 분 율(%) 결산월 업 종 당기말 전기말 삼목강업(주)(*2) 한 국 - 100.00 12월 자동차부품업 영흥태창강사승(유) 중 국 100.00 100.00 12월 철강선 제조업 Youngwire Vina Co., Ltd. 베 트 남 100.00 100.00 12월 철강선 제조업 Youngwire USA, Inc 미 국 81.00 81.00 12월 철강선 유통업 Youngwire JAPAN Co., Ltd 일 본 81.00 81.00 12월 철강선 유통업 Youngwire (SHANGHAI) trading Co., Ltd(*1) 중 국 100.00 - 12월 철강선 유통업 (*1) 영흥철강(주)와 영흥태창강사승(유)의 개별회사 지분이 합산된 비율입니다.(*2) 당기 중 지배기업과 합병되었습니다(주 석38참조). 1. 3 연결대상범위의 변동 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (1) 당기 중 신규로 연결에 포함된 기업 기업명 사 유 Youngwire (SHANGHAI) trading Co., Ltd 신규 설립(영흥철강(주)와 영흥태창강사승(유) 의 합산지분율 100%) (2) 당기 중 연결에 제외된 기업 기업명 사 유 삼목강업(주) 영흥철강(주)와의 합병 1.4 종속기업의 요약재무정보 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 삼목강업(주) - - - 14,321,832 172,147 291,187 영흥태창강사승(유) 10,257,392 2,163,886 8,093,506 12,454,750 (153,308) (507,707) Youngwire Vina Co., Ltd. 13,779,522 11,967,661 1,811,861 11,420,454 (930,798) (905,469) Youngwire USA, Inc. 1,348,069 1,082,538 265,531 208,609 (104,413) (97,428) Youngwire JAPAN Co., Ltd. 393,382 214,797 178,585 177,773 36,760 44,612 Youngwire (SHANGHAI) trading Co., Ltd 853,701 703,563 150,138 134,719 36,703 32,726 (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 삼목강업(주) 79,918,260 25,515,342 54,402,918 64,784,546 1,693,243 1,932,186 영흥태창강사승(유) 10,204,578 1,371,301 8,833,277 12,581,997 (35,057) 131,403 Youngwire Vina Co., Ltd. 14,596,499 11,879,169 2,717,330 8,688,721 (1,345,521) (1,298,661) Youngwire USA, Inc. 1,792,711 1,429,752 362,959 294,077 (64,395) (40,012) Youngwire JAPAN Co., Ltd. 226,637 92,664 133,973 49,455 (37,873) (30,139) 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결회사가 채택한 제·개정 기준서 연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. - 기준서 제1016호 '유형자산', 기준서 제1041호 '농림어업' : 생물자산 생산용식물(Bearer Plants)'을 기준서 제1041호 '농림어업' 의 적용범위에서 제외하고 기준서 제1016호 '유형자산' 의 적용범위에 추가하였습니다. - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산' : 수익에 기초한 감가상각방법 자산을 사용함으로써 창출되는 수익에 기초하여 (감가)상각하는 것은 명백한 반증을 제공할 수 있는 무형자산의 경우를 제외하고는 적절하지 않다는 것을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자', 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분공시' : 투자기업의 연결예외 ㆍ기준서 제1110호 '연결재무제표' 는 상위 지배회사가 투자기업인 경우도 연결재무제표 작성이 면제 가능한 것으로 개정하였으며, 투자기업은 자신을 위해 '투자활동 관련 용역을 제공하는 종속기업' 이 투자기업에 해당하는 경우에는 해당 기업을 공정가치로 측정해야 함을 명확히 하였습니다. ㆍ기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가하였습니다. ㆍ기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시' 는 연결재무제표를 작성하지 않는 투자기업도 해당 기준서에서 요구하는 투자기업과 관련된 사항들을 공시해야 함을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1111호 '공동약정' 공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득 하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용한다는 점을 명확히 하였습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업, 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함 ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1019호 종'업원급여' : 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' : 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 수주산업 회계정보를 구체적으로 공시하기 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 하는 요구사항을 명확히 하였습니다. 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다.연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중에 있습니다. ①금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익- 공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄 격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결회사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 57,504,239천원, 매도가능금융자산 2,263,180천원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 57,504,239천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 201 6년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결회사의 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 2,263,180천원이고, 2016 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 당기손익으로 재순환된 미실현손익은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2016년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않습니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분1(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결회사는 2016년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 57,504,239천원(대여금 및 수취채권 57,504,239천원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금488,653천원을 설정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전' 을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2016년 12월 31일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수 중이며, 동 기준서를 적용할경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 중 입 니다. 연결회사는 2017년 중으로 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 2.3.1 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 2.3.2 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 2.3.3 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석37참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.5 외화환산 2.5.1 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 2.5.2 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.6 금융자산 2.6.1 분류 및 측정 연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.연결회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 측정할 수 없어 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하여 분류하고 있습니다. 연결회사가 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산은 파생결합증권입니다.금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. 2.6.2 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. 2.6.3 제거 연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다 (주석 8,11 과 21 참조). 2.6.4 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계 권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 월 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건 물 9 ~ 60년 구 축 물 4 ~ 50년 기 계 장 치 5 ~ 20년 차 량 운 반 구 5 ~ 6년 공 기 구 비 품 3 ~ 6년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다. 2.9 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.10 무형자산 영업권은 이전대가 등이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 계 정 과 목 추정내용연수 산업재산권 10년 소프트웨어 5년 계약적 고객관계 5년 시 설 이 용 권 7년 2.11 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.12 금융부채 2.12.1 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타지급채무" 등으로 표시됩니다. 2.12.2 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.13 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.14 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.15 종업원급여 2.15.1 퇴직급여 연결회사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.16 수익인식수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. 2.16.1 재화의 판매 연결회사는 와이어, 와이어로프 등 철강선 제품과 산업용 포장재, 자동차용 스프링 등을 제조, 판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화의 소유에 대한 위험과 효익이 구매자에게 이전되는 시점에 인식하고 있습니다. 2.16.2 용역의 제공연결회사는 하역 및 운송용역 제공거래에 대하여 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 2.16.3 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. 2.16.4 배당금 수익 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. 2.17 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.18 연결재무제표 승인연결회사의 재무제표는 2017년 2월 23일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 3.1 영업권의 손상차손영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석17참조). 3.2 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석23참조). 연결회사는 “기업소득 환류세제” 에 따라 2015 년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다 . 3.3 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석5참조). 3.4 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석22참조). 4. 재무위험관리 4.1. 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험과 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험과리 정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결회사 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사 자금부서는 회사의 현업 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험관리 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. (1) 시장위험 가. 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국 달러화 및 유로화, 일본 엔화에 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 연결회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 연결회사의 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미국달러/원 상승시 970,614 1,091,781 하락시 (970,614) (1,091,781) 유 로/원 상승시 217,202 242,427 하락시 (217,202) (242,427) 일본엔화/원 상승시 32,282 11,850 하락시 (32,282) (11,850) 호주달러/원 상승시 8,152 - 하락시 (8,152) - 나. 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.연결회사는 보고기간말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율 상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간ㆍ주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 연결회사의 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상 승 시 (743,258) (696,840) 하 락 시 743,258 696,840 (2) 신용위험 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 매출 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산과 금융기관 등의 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 매출거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다(주석7참조). 연결회사는 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 보고기간 종료일 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 연결재무상태표에 반영하고 있습니다(주석11과 12참조).당기말 현재 연결회사 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 유사합니다.(3) 유동성위험 연결회사는 미사용 차입금 한도(주석35참조)를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금 조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월이하 3개월에서1년이하 1년에서2년이하 2년에서5년이하 5년초과 합 계 매입채무 14,300,136 - - - - 14,300,136 기타지급채무 7,178,256 9,160 18,319 - - 7,205,735 차입금 47,541,086 15,392,980 2,788,080 8,635,750 5,399,910 79,757,806 이자지급액 272,023 411,439 328,631 984,891 644,260 2,641,244 합 계 69,291,501 15,813,579 3,135,030 9,620,641 6,044,170 103,904,921 (단위: 천원) 구 분 3개월이하 3개월에서1년이하 1년에서2년이하 2년에서5년이하 5년초과 합 계 매입채무 11,757,858 - - - - 11,757,858 기타지급채무 5,604,576 10,917 16,984 28,034 - 5,660,511 차입금 38,416,742 19,730,311 2,588,080 7,764,240 6,359,500 74,858,873 이자지급액 490,594 511,075 338,340 1,015,020 817,655 3,172,684 합 계 56,269,770 20,252,303 2,943,404 8,807,294 7,177,155 95,449,926 4.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 차입규모 최소화를 목표로 하여 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 79,757,806 74,858,873 차감: 현금및현금성자산 (9,146,824) (4,802,000) 순부채 70,610,982 70,056,873 자본총계 172,764,373 174,161,945 총자본 243,375,355 244,218,818 자본조달비율(%) 29.01 28.69 5. 공정가치 가 . 금 융상품 종류별 공정가치당기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 매도가능금융자산을 제외한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다. 나. 원가로 측정되는 금융상품당기말과 전기말 현재 연결회사의 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 회사명 당기말 전기말 매도가능금융자산 (주)한국철강신문 20,000 20,000 (주)경남도민프로축구단 2,000 2,000 한국자동차공업협동조합 1,200 1,200 (주)제로스 100,000 100,000 합 계 123,200 123,200 상기 주식은 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차와 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 이러한 금융상품을 처분할 계획이 없습니다. 다. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 공정가치로 측정되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 매도가능금융자산 790,029 - 1,349,951 2,139,980 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 매도가능금융자산 - 755,260 1,222,733 1,977,993 라. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 당 기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매도가능금융자산 당기 전기 기초 잔액 1,222,733 934,799 기타포괄손익인식액 127,218 287,934 기말 잔액 1,349,951 1,222,733 마 . 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 (가중평균) 매도가능금융자산 환영철강공업(주) 1,337,425 3 현금흐름할인법 가중평균자본비용 9.79%~11.79%(10.79%) 영구성장률 -1%~1%(0%) (주)경남신문사(*1) 12,525 3 현금흐름할인법 가중평균자본비용 5.32%~7.32%(6.32%) 영구성장률 -1%~1%(0%) (*1) 전기 중 (주)경남신문사 지분증권에 대하여 56,790천원을 손상차손으로 인식하였습니다. 바. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류되는 금융상품에 대하여 매기말 공정가치를 측정하고 있으며, 연결회사의 재무담당이사에게 공정가치 평가 과정 및 그 결과에대해 협의합니다 . 사. 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자 본 당기손익 자 본 금융자산 매도가능금융자산(*) - 83,533 - (57,826) (*) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 영구성장률(-1~1%)과 가중평균자본비용 (9.79~11.79%/5.32~7.32% ) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 6. 범주별 금융상품 가. 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 기 말> (단위: 천원) 금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 9,146,824 - 9,146,824 매출채권 46,610,538 - 46,610,538 기타수취채권 369,079 - 369,079 기타금융자산(비유동) 10,500 2,263,180 2,273,680 장기성매출채권 736,754 - 736,754 장기성기타수취채권 630,544 - 630,544 합 계 57,504,239 2,263,180 59,767,419 기 말 > (단위: 천원) 금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 4,802,000 - 4,802,000 매출채권 47,959,885 - 47,959,885 기타수취채권 288,956 - 288,956 기타금융자산(비유동) 9,000 2,101,193 2,110,193 장기성매출채권 66,169 - 66,169 장기성기타수취채권 1,454,232 - 1,454,232 합 계 54,580,242 2,101,193 56,681,435 나. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 당기말 전기말 매입채무 14,300,136 11,757,858 기타지급채무 7,178,256 5,615,493 장기성기타지급채무 27,479 45,019 차입금(유동성) 62,934,066 58,147,053 차입금(비유동성) 16,823,740 16,711,820 합 계 101,263,677 92,277,243 다. 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 대여금및수취채권 대손상각비 (125,932) 190,882 기타의대손상각비 (1,057,980) 1,229,201 이자수익 33,559 46,903 외환손익 576,420 479,721 매출채권처분손실 16,609 19,974 매도가능금융자산 이자수익 9,896 17,186 배당금수익 39,346 39,346 매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익) 534,286 287,934 매도가능금융자산처분이익 38,579 - 매도가능금융자산처분손실 - 2 매도가능금융자산손상차손 - 124,290 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 1,864,855 1,944,939 외환손익 (330,279) (246,213) 7. 금융자산의 신용건전성 가. 매출채권의 신용건전성외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 외부신용등급이 있는 거래상대방 AA 2,489,499 2,439,854 AA+ 2,175,323 2,118,958 AAA 198,235 230,560 소 계 4,863,057 4,789,372 외부신용등급이 없는 거래상대방 Group 1 12,163,996 9,550,598 Group 2 29,694,350 33,531,827 소 계 41,858,346 43,082,425 매출채권 합계 46,721,403 47,871,797 Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만)Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상) 나. 현금및현금성자산의 신용건전성 (단위: 천원) 은행예금 및 단기 은행예치금(*) 당기말 전기말 AAA 8,844,255 4,793,640 AA+ 302,055 2,056 합 계 9,146,310 4,795,696 (*) 재무상태표의 '현금및현금성자산'과의 차이는 직접 보유하고 있는 현금입니다. 다. 기타금융자산의 신용건전성 (단위: 천원) 매도가능채무증권 및 장기금융상품 당기말 전기말 국공채 - 755,260 AAA 8,500 7,000 AA+ 2,000 2,000 합 계 10,500 764,260 8. 금융자산의 양도 가. 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 연결회사는 당기말 현재 금융기관에 938,900 천원(전기말: 399,331천원)에 상당하는 매출채권을 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다.(주석11과21참조). 나. 전체가 제거된 양도 금융자산연결회사는 전기말 현재 금융기관에 매출채권을 886,485천원을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권을 재무제표에서 제거하였습니다. . 9. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 513 6,304 보통예금 7,067,706 4,129,394 MMDA 등 2,078,605 666,302 합 계 9,146,824 4,802,000 10. 기타금융자산 가. 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동 장기금융상품 10,500 9,000 매도가능금융자산 2,263,180 2,101,193 합 계 2,273,680 2,110,193 나. 당기말과 전기말 현재 금융기관예치금 중 사용이 제한되어 있는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 구 분 당기말 전기말 장기금융상품 당 좌 개 설 10,500 9,000 다. 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 시장성 있는 지분증권 한국특수형강 790,029 - 시장성 없는 지분증권 (주)한국철강신문 20,000 20,000 (주)경남도민프로축구단 2,000 2,000 환영철강공업(주) 1,337,426 1,210,208 (주)경남신문사 12,525 12,525 (주)제로스 100,000 100,000 한국자동차공업협동조합 1,200 1,200 소 계 1,473,151 1,345,933 채무증권(국공채) - 755,260 합 계 2,263,180 2,101,193 라. 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기 초 2,101,193 1,813,469 취 득 - 8,910 처 분 (918,610) (9,120) 대 체 546,311 67,500 손 상 차 손 - (67,500) 자본으로 재분류된 순이익(*) 534,286 287,934 기 말 2,263,180 2,101,193 (*) 전기금액에는 전기 중 손상차손을 인식한 (주)경남신문사의 매도가능증권평가손익 56,790천원이 포함되어 있습니다. 11. 매출채권 가. 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 46,721,403 (110,865) 46,610,538 48,198,053 (238,167) 47,959,886 장기성매출채권 1,114,542 (377,788) 736,754 271,367 (205,198) 66,169 합 계 47,835,945 (488,653) 47,347,292 48,469,420 (443,365) 48,026,055 연결회사는 당기말 현재 은행에 938,900천원에 상당하는 매출채권을 양도하고 현금을 수령하였으며, 매출채권 양도거래는 대출 약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당금액을 지급할 의무가 있으므로 담보부 차입으로 회계처리됐습니다(주석8과21참조). 나. 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 46,721,403 47,871,797 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 3개월 초과 6개월 이하 - 257,936 6개월 초과 12개월 이하 - 68,320 소 계 - 326,256 손상채권(*2) 6개월 초과 1,114,542 271,367 소 계 1,114,542 271,367 합 계 47,835,945 48,469,420 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. (*2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금 은 377,788 천원 ( 전기: 205,198천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. 다. 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 443,365 252,483 대손상각비 (125,932) 190,882 대 체 171,220 - 기말 금액 488,653 443,365 라. 연결회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있으며, 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서 상 판매비와관리비(주석27참조)에 포함되어 있습니다. 12. 기타수취채권 가. 당기말과 전기말 현재 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 미수금 193,279 - 193,279 156,096 - 156,096 보증금 175,000 - 175,000 - - - 미수수익 - - - 57,436 - 57,436 단기대여금 800 - 800 75,423 - 75,423 소 계 369,079 - 369,079 288,955 - 288,955 비유동 장기미수금 - - - 1,365,779 (1,229,201) 136,578 보증금 630,544 - 630,544 1,317,654 - 1,317,654 소 계 630,544 - 630,544 2,683,433 (1,229,201) 1,454,232 합 계 999,623 - 999,623 2,972,388 (1,229,201) 1,743,187 나. 당기말과 전기말 현재 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 999,623 1,606,609 손상채권 3개월이하 - 285,975 3개월 초과 6개월 이하 - 1,079,804 소 계 - 1,365,779 합 계 999,623 2,972,388 다. 당기와 전기 중 기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 1,229,201 - 환 입 (1,057,980) - 대 체 (171,221) - 손상된 채권에 대한 기타의대손상각비 - 1,229,201 기말금액 - 1,229,201 손상된 채권에 대한 충당금 설정은 손익계산서 상 기타비용(주석30참조) 에 포함되어 있습니다. 13. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당기말 전기말 유동 선급금 9,668 71,032 선급비용 331,554 329,244 부가가치세대급금 687,711 709,426 소 계 1,028,933 1,109,702 비유동 장기선급비용 1,101,271 1,113,522 소 계 1,101,271 1,113,522 합 계 2,130,203 2,223,224 14. 재고자산 가. 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당기말 전기말 상 품 1,975,230 2,038,477 상품평가충당금 (161,054) (273,342) 제 품 15,438,964 18,853,515 제품평가충당금 (1,518,684) (1,714,709) 재 공 품 5,855,655 6,603,151 재공품평가충당금 (206,022) (220,076) 원 재 료 12,145,539 14,001,998 원재료평가충당금 (30,151) (64,353) 미 착 품 2,332,989 1,030,070 저 장 품 1,209,459 1,756,227 저장품평가충당금 - (129) 합 계 37,041,925 42,010,829 나. 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 142,882,381천원 (전기:163,852,414천원)입니다.다. 연결회사는 원가와 순실현가능가치를 고려하여 재고자산평가충당금을 계상하였으며, 당기 중 환입된 재고자산평가충당금은 356,698천 원 (전기: 1,713,019천원)입니다. 15. 유형자산 가. 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 원 가 상각누계액 정부보조금 장부금액 원 가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 111,179,078 - (1,875,900) 109,303,178 111,309,133 - (2,164,500) 109,144,633 건 물 44,352,604 (10,964,429) - 33,388,175 43,890,830 (9,886,375) - 34,004,455 구 축 물 6,467,963 (2,059,606) - 4,408,357 6,446,963 (1,894,485) - 4,552,478 기 계 장 치 111,217,729 (71,470,675) (511,224) 39,235,830 108,956,071 (65,811,763) (618,476) 42,525,832 기타의유형자산 9,063,435 (7,297,915) - 1,765,520 9,459,219 (6,827,880) - 2,631,339 건설중인자산 7,945,919 - - 7,945,919 1,607,667 - - 1,607,667 합 계 290,226,728 (91,792,625) (2,387,124) 196,046,979 281,669,883 (84,420,503) (2,782,976) 194,466,404 나. 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당 기 토 지 건 물 구 축 물 기 계 장 치 기타의유형자산 건설중인자산 계 기초 순장부금액 109,144,633 34,004,455 4,552,478 42,525,832 2,631,339 1,607,667 194,466,404 취 득 98,211 56,993 21,000 2,254,208 372,098 8,352,691 11,155,201 대 체 - 493,158 - 584,500 30,550 (1,085,918) 22,290 처 분 (228,266) (11,352) - (59,173) (454,003) (928,520) (1,681,314) 외 환 차 이 - (23,506) - 5,494 (1,591) - (19,603) 감가상각비 - (1,131,573) (165,121) (6,075,032) (812,873) - (8,184,599) 정부보조금수익 288,600 - - - - - 288,600 기말 순장부금액 109,303,178 33,388,175 4,408,357 39,235,829 1,765,520 7,945,920 196,046,979 (단위: 천원) 전 기 토 지 건 물 구 축 물 기 계 장 치 기타의유형자산 건설중인자산 계 기초 순장부금액 106,285,874 33,249,013 4,501,568 45,131,827 2,661,163 2,633,811 194,463,256 취 득 6,935 68,457 318,270 1,984,979 1,077,300 1,813,464 5,269,405 대 체 415,701 991,612 30,740 1,343,160 53,101 (2,834,314) - 처 분 - - (178,524) (27,641) (320,856) (5,294) (532,315) 외 환 차 이 - 98,304 - 123,168 9,294 - 230,766 감가상각비 - (1,111,606) (148,399) (6,373,941) (848,663) - (8,482,609) 손상차손환입(*) - 22,016 28,823 - - - 50,839 투자부동산에서 대체 1,714,623 686,659 - - - - 2,401,282 정부보조금환수 - - - 344,280 - - 344,280 정부보조금수익 721,500 - - - - - 721,500 기말 순장부금액 109,144,633 34,004,455 4,552,478 42,525,832 2,631,339 1,607,667 194,466,404 (*) 연결회사는 전기 중 보유하고 있던 기존 건물과 구축물을 철거하고 해당 토지를 매각함에 따라 철거 예정인 건물과 구축물의 일부를 철거자산에서 제외하게 되어 50,839천원을 손상차손환입 하였습니다. 다. 감가상각비 중 7,725,279 천원 (전기: 7,945,648천원)은 매 출원가, 459,320 천원 ( 전기: 536,961천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 라. 당기말과 전기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 유형자산은 다음과 같습니다(주석21참조). (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 보령토지 21,201,626 22,000,000 차입금 16,208,820 산업은행 창원토지 58,893,967 20,000,000 차입금 15,000,000 10,000,000 차입금 8,208,500 KEB하나은행 보령토지,건물 13,890,888 7,200,000 차입금 2,700,000 산업은행 4,136,000 국고보조금 2,387,125 보령시외 안산토지, 건물 23,026,239 959,400 차입금 369,000 시흥환경기술개발센터 (단위: 천원) 담보제공자산 장 부 금 액 담보설정금액 관련 계정과목 관 련 금 액 담 보 권 자 토 지 21,429,892 22,000,000 장기차입금 17,600,000 산업은행 23,152,979 1,659,400 442,800 시흥환경센터 외 15,042,908 4,136,000 정부보조금 등 2,684,014 보령시 외 16. 매각예정비유동자산 연결회사는 2013년 4월 24일에 경영진의 승인에 의하여 보유 토지의 일부를 매각하기로 결정하였으며, 이에 따라 해당 토지는 매각예정비유동자산으로 표시되었습니다. 전기 중 회사가 보유하고 있던 기존 건물을 포함하여 매각하는 것으로 매매계약이 일부 변경됨에 따라 해당 건물을 매각예정자산으로 분류 변경하였습니다. 동 거래는 2015년 2월 26일에 완료되었습니다. 매각예정비유동자산의 처분으로 인하여 전기에 유형자산처분이익으로 4,931,687천원을 인식하였으며, 동 금액은 기타수익으로 표시하였습니다(주석 30참조). 17. 무형자산 가. 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 원 가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 원 가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영 업 권 3,894,277 - (1,138,841) 2,755,436 3,884,315 - - 3,884,315 고객관계 1,369,939 (604,513) - 765,426 1,369,939 (326,176) - 1,043,763 시설이용권 183,056 (183,056) - - 183,056 (122,037) - 61,019 산업재산권 1,506 (1,506) - - 1,506 (1,506) - - 소프트웨어 1,098,528 (770,058) - 328,470 1,095,800 (610,040) - 485,760 회 원 권 556,181 - (41,681) 514,500 556,181 - (41,681) 514,500 계 7,103,487 (1,559,133) (1,180,522) 4,363,832 7,090,797 (1,059,759) (41,681) 5,989,357 나. 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당 기 영업권 고객관계 시설이용권 소프트웨어 회원권 합 계 기 초 3,884,315 1,043,763 61,019 485,760 514,500 5,989,357 취 득 - - - 2,727 - 2,727 상 각 - (278,337) (61,019) (160,017) - (499,373) 손상차손 (1,138,841) - - - - (1,138,841) 외환차이 9,962 - - - - 9,962 기 말 2,755,436 765,426 - 328,470 514,500 4,363,832 (단위: 천원) 당 기 영업권 고객관계 시설이용권 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기 초 3,875,459 1,304,704 122,037 904 641,400 556,181 6,500,685 취 득 - - - - 4,800 - 4,800 상 각 - (260,941) (61,018) (904) (160,440) - (483,303) 손상차손 - - - - - (41,681) (41,681) 외환차이 8,856 - - - - - 8,856 기 말 3,884,315 1,043,763 61,019 - 485,760 514,500 5,989,357 다. 무형자산상각비 중 160,018 천원 (전기: 160,440 천원)은 매출원가, 339,355 천원 (전기: 322,863 천원)은 판관비와관리비에 계상되었습니다. 라. 영업권 손상평가 연결회사는 ㈜시노펙스의 포장사업부의 영업을 인수하였으며, 영업양수과정에서 지급한 매수원가 14,205,769천원과 취득한 순자산의 공정가액 10,899,285천원의 차액인 3,306,484천원을 영업권으로 계상하였습니다.연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 현금창출단위의 장부가액이 회수가능액을 초과하는 것으로 판단하였습니다. 현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 보고기간 종료일 현재 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. 구 분 내 용 매출성장율(*1) 3.52% 영구성장율(*2) - 세전할인율(*3) 8.79% (*1) 향후 5년간 현금흐름을 예측치를 산정하기 위한 가중평균 매출성장율로, 과거의 실적과 시장개발에 대한 기대수준에 근거하여 결정하고 있습니다. (*2) 5년 이후 예상되는 성장율(*3) 예상현금흐름에 적용된 가중평균자본비용 연결회사는 매출성장율을 과거의 실적과 시장개발에 대한 기대수준에 근거하여 결정하고있습니다. 사용된 성장율은 산업보고서에 포함된 예측치와 일관된 것입니다. 사용된 할인율은 관련된 부문의 특수한 위험을 반영한 세전 할인율입니다.보고기간종료일 현재 포장재사업부의 회수가능액은 2,167,643천원 이며 영업권손상차손 1,138,841천원을 반영하였습니다. 이에 따라 경영진은 지속적으로 관련 매출액및 산업동향을 관찰하고 있습니다. 18. 투자부동산 가. 연결회사는 (주)시노펙스로부터 인수한 토지와 건물 중 일부를 임대목적으로 전환함에 따라 투자부동산으로 분류하였으며, 전기 중 임대가 종료됨에 따라 해당 토지와 건물을 영업활동에 사용하기 위하여 유형자산으로 대체하였습니다(주석 15참조). 나. 전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 189,584천원 이며 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 17,461천원 입니다. 19 . 공동기업 및 관계기업 투자 가. 당기말과 전기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 기 업 명 소유지분율 소재국가 보고기간종료일 관계기업 활동의성격 등 당기말 전기말 관계기업 (주)오.씨.에스 45% 45% 대한민국 12월 31일 공동기업 마산항5부두운영(주) 50% 50% 대한민국 12월 31일 마산항부두 운영사 나. 당기와 전기의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 업 명 기 초 지 분 법 평 가 기 말 지분법손익 기타포괄손익 배 당 (주)오.씨.에스 1,368,783 63,203 (4,875) (45,000) 1,382,111 마산항5부두운영(주) 67,708 211 - - 67,919 합 계 1,436,491 63,414 (4,875) (45,000) 1,450,030 (단위: 천원) 기 업 명 기 초 지 분 법 평 가 기 말 지분법손익 기타포괄손익 배 당 (주)오.씨.에스 1,219,624 204,551 (10,392) (45,000) 1,368,783 마산항5부두운영(주) 65,398 2,310 - - 67,708 합 계 1,285,022 206,861 (10,392) (45,000) 1,436,491 다. 당기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 업 명 자산총계 부채총계 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)오.씨.에스 3,923,477 1,139,327 7,575,655 66,167 55,333 마산항5부두운영(주) 942,666 806,827 7,115,499 5,193 5,193 (*) 결산 확정일까지 외부감사인의 감사받은 재무제표를 입수하기 어려워 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였으며, 연결회사는 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증 절차를 수행하였습니다. (단위: 천원) 기 업 명 자산총계 부채총계 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)오.씨.에스 4,087,095 1,258,278 10,659,589 349,936 326,844 마산항5부두운영(주) 1,205,793 1,070,377 7,793,322 4,618 4,618 (*) 결산 확정일까지 외부감사인의 감사받은 재무제표를 입수하기 어려워 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였으며, 연결회사는 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증 절차를 수행하였습니다. 라. 당기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업 투자의 재무정보금액을 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 업 명 순자산 지분율 순자산지분금액 투자차액 미실현손익 등 당기말 장부가액 (주)오.씨.에스 2,784,150 45% 1,252,867 65,788 63,456 1,382,111 마산항5부두운영(주) 135,839 50% 67,919 - - 67,919 (단위: 천원) 기 업 명 순자산 지분율 순자산지분금액 투자차액 미실현손익 등 전기말 장부가액 (주)오.씨.에스 2,828,817 45% 1,272,968 65,788 30,027 1,368,783 마산항5부두운영(주) 135,416 50% 67,708 - - 67,708 20. 기타지급채무 및 기타유동부채 가. 당기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동부채 미지급금 6,798,010 5,272,128 미지급비용 260,192 223,211 보증금 120,054 120,154 소 계 7,178,256 5,615,493 비유동부채 미지급금 27,479 45,019 소 계 27,479 45,019 합 계 7,205,735 5,660,512 나. 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선 수 금 181,169 402,538 예 수 금 256,768 330,375 선 수 수 익 - 64,923 미 지 급 비 용 - 612,621 합 계 437,937 1,410,457 21. 차입금 가. 당기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동부채 단기차입금 60,479,986 53,816,073 유동성 장기차입금 2,454,080 4,330,980 소 계 62,934,066 58,147,053 비유동부채 장기차입금 16,823,740 16,711,820 소 계 16,823,740 16,711,820 합 계 79,757,806 74,858,873 나. 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차 입 처 당기말 이자율(%) 당기말 전기말 무역어음대출 KEB하나은행 2.64 ~ 2.68 11,500,000 12,300,000 신한은행 2.35 ~ 2.37 16,500,000 13,200,000 우리은행 2.59 5,000,000 - 외화일반자금 KEB하나은행 2.80 1,208,500 1,172,000 신한은행 2.54 1,208,500 1,172,000 할인어음 KEB하나은행 1.59~3.85 938,900 68,545 신한은행 - - 330,787 산업운영자금대출 산업은행 2.48 ~ 2.97 15,000,000 18,000,000 시설자금대출 신한은행 2.51 5,000,000 5,000,000 유산스 KEB하나은행 1.85 ~ 2.00 3,400,859 2,572,742 산업은행 1.84 ~ 1.90 723,227 - 소 계 60,479,986 53,816,074 가산: 1년이내 상환기일 도래하는 장기차입금 2,454,080 4,330,980 합 계 62,934,066 58,147,054 (*1) 연결회사는 상환청구권이 있는 매출채권 할인시에는 위험과 효익이 이전되지 않아 차입거래로 처리하고 있으며, 동 단기차입금과 관련하여 매출채권의 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석8과 11참조).(*2) 연결회사는 상기 KEB하나은행과 한국산업은행의 차입금과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석15참조). 다. 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차 입 처 당기말이자율(%) 최장만기일 당기말 전기말 시 설 자 금(*) 산 업 은 행 1.53~1.72 2023-05-02 16,208,820 17,600,000 산 업 은 행 2.40% 2026-08-19 2,400,000 - 시흥환경센터 - 2021-09-02 369,000 442,800 기타운전차입 농 협 은 행 2.00% 2021-10-07 300,000 3,000,000 계 19,277,820 21,042,800 차감 1년이내 상환기일 도래분 (2,454,080) (4,330,980) 차감계 16,823,740 16,711,820 (*) 연결회사는 상기 시설자금 차입금과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석15참조). 22. 순확정급여부채 연결회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 신탁사에 의하여 운영됩니다. 가. 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 11,837,518 13,080,477 사외적립자산의 공정가치(*) (5,810,324) (6,023,497) 재무상태표상 부채 6,027,194 7,056,980 (*) 당기말 현재 사외적립자산의 공정 가치는 기존의 국민연금전환금 4,965천원(전기말: 5,571천원) 이 포함된 금액입니다. 나. 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 금액 13,080,477 11,560,475 당기근무원가 2,299,966 2,233,709 이자원가 282,549 280,719 재측정요소 - 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 41,700 - 재무가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (316,517) 467,004 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (894,897) (35,108) 제도에서의 지급액 (2,647,324) (1,499,034) 관계회사간 승계 33,264 31,012 기말 금액 11,837,518 13,080,477 다. 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 금액 6,023,497 4,899,457 이자수익 156,896 144,058 재측정요소 - 사외적립자산의 수익 (90,637) (63,132) 기여금 - 사용자 1,800,000 1,699,158 제도에서의 지급액 (2,100,192) (666,355) 관계회사간 승계 20,760 10,311 기말 금액 5,810,324 6,023,497 당기 중 사외적립자산의 실제수익은 66,259 천원(전기: 80,926천원) 입니다. 라. 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당기말 전기말 할 인 율 2.56 2.52 미래임금상승률 5.21 5.94 마. 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% (820,099) 947,609 임금상승률 1% 932,482 (823,421) 할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 바. 연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 사용하고 있 습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 2,081,005 천원 입니 다. 사. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~3년미만 3년~6년미만 6년~10년미만 10년 초과 급여지급액 883,095 1,663,275 2,384,533 2,646,541 5,668,563 확정급여채무의 가중평균만기는 7.73 년 입니 다. 아. 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 공시가격 비공시공시 합계 구성비(%) 공시가격 비가격공시 합계 구성비(%) 정기예금 5,810,324 - 5,810,324 100 6,023,497 - 6,023,497 100 23. 법인세비용 및 이연법인세 가. 법인세비용의 산출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 291,081 7,423,546 전기법인세의 조정사항 111,681 17,737 총당기법인세 402,762 7,441,283 이연법인세 일시적차이의 증감 (685,148) (5,698,465) 총이연법인세 (685,148) (5,698,465) 법인세비용 (282,385) 1,742,818 나. 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사 내 기업들의법인세비용차감전순이익에 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 44,854 5,897,594 국내법인세율로 계산된 법인세비용 9,868 1,805,518 법인세 효과: - 세무상 과세되지 않는 수익 (103,788) (233,312) - 세무상 차감되지 않는 비용 143,759 136,269 - 세액공제 (90,277) (195,009) - 법인세추납액 111,681 17,737 당기조정항목 (353,628) 211,615 법인세비용 (282,385) 1,742,818 다. 당기와 전기의 기타포괄손익 각 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 관계회사 기타포괄손익 (4,875) 1,073 (3,802) (10,391) 2,286 (8,105) 재측정요소 1,120,777 (246,571) 874,206 (536,727) 118,080 (418,647) 매도가능증권평가이익 534,286 (117,543) 416,743 287,934 (63,346) 224,588 합 계 1,650,188 (363,041) 1,287,147 (259,184) 57,020 (202,164) 라 . 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 3,177,065 3,405,254 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 517,732 925,224 소 계 3,694,797 4,330,478 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (23,653,011) (24,754,575) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (3,199) (77,388) 소 계 (23,656,210) (24,831,963) 이연법인세자산(부채) 순액 (19,961,413) (20,501,485) 마. 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 손익계산서 기타포괄손익 당기말 이연법인세부채 미수수익 (12,636) 9,437 - (3,199) 사외적립자산 (1,217,301) (79,818) 19,940 (1,277,179) 종속기업투자 (2,070,972) 841,960 217,967 (1,011,045) 매도가능금융자산 (124,183) - (117,543) (241,726) 채무면제이익 (848,519) - - (848,519) 토지재평가차액 (16,827,230) - - (16,827,230) 압축기장충당금 (476,190) 63,492 - (412,698) 일시상각충당금 (136,065) 23,595 - (112,470) 유형자산 (2,914,044) 146,065 - (2,767,979) 관계기업투자 (204,823) 49,585 1,073 (154,165) 소 계 (24,831,963) 1,054,316 121,437 (23,656,210) 이연법인세자산 미지급비용(연차) 97,312 (1,080) - 96,232 재고자산 499,974 (78,474) - 421,500 대손충당금 482,603 (242,677) - 239,926 확정급여채무 2,458,008 106,244 (266,511) 2,297,741 정부보조금 612,255 (87,087) - 525,168 유형자산 59,298 (59,298) - - 무형자산 - 9,170 - 9,170 영업권손상차손 - 105,060 - 105,060 이월세액 공제 121,028 (121,028) - - 소 계 4,330,478 (369,170) (266,511) 3,694,797 순 액 (20,501,485) 685,146 (145,074) (19,961,413) (단위: 천원) 구 분 전기초 손익계산서 기타포괄손익 전기말 이연법인세부채 미수수익 (7,596) (5,040) - (12,636) 사외적립자산 (926,380) (304,810) 13,889 (1,217,301) 종속기업투자 (2,248,136) 233,800 (56,636) (2,070,972) 매도가능금융자산 (75,687) 14,850 (63,346) (124,183) 채무면제이익 (848,519) - - (848,519) 토지재평가차액 (22,250,052) 5,422,822 - (16,827,230) 압축기장충당금 (634,920) 158,730 - (476,190) 일시상각충당금 (222,090) 86,025 - (136,065) 유형자산 (2,486,332) (427,712) - (2,914,044) 관계기업투자 (171,289) (35,820) 2,286 (204,823) 소 계 (29,871,001) 5,142,845 (103,807) (24,831,963) 이연법인세자산 미지급비용(연차) 92,245 5,067 - 97,312 재고자산 123,110 376,864 - 499,974 대손충당금 239,926 242,677 - 482,603 확정급여채무 2,088,969 264,848 104,191 2,458,008 정부보조금 857,010 (244,755) - 612,255 유형자산 등 59,453 (155) - 59,298 이월세액 공제 209,954 (88,926) - 121,028 소 계 3,670,667 555,620 104,191 4,330,478 순 액 (26,200,334) 5,698,465 384 (20,501,485) 바. 연결회사가 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 차감할일시적차이 종속기업및관계기업투자 4,939,235 1,296,037 가산할일시적차이 자기주식 (41,634,552) (59,888,559) 24. 자본금 및 주식발행초과금가. 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 수권주식수(주) 발행주식수(주) 1주당금액(원) 납입자본금(천원) 보통주 170,000,000 85,826,509 500 42,913,255 나. 당기와 전기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 천원) 구 분 주식수(단위: 주) 자본금 주식발행초과금 합 계 전 기 초 78,389,202 39,194,601 49,539,728 88,734,329 전 기 말 78,389,202 39,194,601 49,539,728 88,734,329 당 기 초 78,389,202 39,194,601 49,539,728 88,734,329 합병으로 인한 유상증자(*1) 16,437,307 8,218,654 35,037,760 43,256,414 자기주식의 소각 (9,000,000) (4,500,000) - (4,500,000) 당 기 말 85,826,509 42,913,255 84,577,488 127,490,743 (*1) 연결회사는 당기중 종속기업인 삼목강업(주)와 합병을 하였으며, 합병대가로 16,437,307주(액면가500원)의 신주를 발행하여 삼목강업(주)의 주주에게 지급하였습니다. 다. 연결회사는 당기중 종속기업인 삼목강업(주)와 합병으로 종속기업투자주식 7,000,000주에 대한 신주 11,280,504주를 자기주식으로 31,798,435천원으로 취득하였으며 기타자본구성요소에 반영하였습니다.라. 연결회사는 당기중 종속기업인 삼목강업(주)와 합병으로 기존 삼목강업이 보유한자기주식 115,613주를 250,096천원 취득하였으며 기타자본구성요소에 반영하였습니다. 마 . 연결회사는 당기에 자기주식 1,133주를 2,597천원에 취득하였으며 기타자본구성요소에 반영하였습니다. 바. 연결회사는 당기에 자기주식 9,000,000주를 소각하였습니다. 사. 당기말 현재 연결회사의 발행주식수 중 상법 제369조에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 35,424,122주 (전기말:33,026,872주) 입니다.25. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액 가. 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 감 자 차 익 - 21,168,841 감 자 차 손 (2,660,225) - 기타자본잉여금 27,374,041 22,120,078 자 기 주 식 (104,426,312) (100,704,250) 자기주식처분이익 1,319 1,319 합 계 (79,711,177) (57,414,012) 나. 당기와 전기의 기타포괄손익누계액의 증감은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 증감 당기손익으로의 재분류 당기말 매도가능금융자산평가이익 884,148 416,743 - 1,300,891 해외사업환산손익 456,430 (182,077) - 274,353 합 계 1,340,578 234,666 - 1,575,244 (단위: 천원) 구분 전기초 증감 당기손익으로의 재분류 전기말 매도가능금융자산평가이익 659,559 224,589 - 884,148 매도가능금융자산평가손실 (44,297) - 44,297 - 해외사업환산손익 260,388 196,042 - 456,430 합 계 875,650 420,631 44,297 1,340,578 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.26. 이익잉여금당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*1) 2,625,294 2,235,168 미처분이익잉여금 120,699,886 122,257,141 합 계 123,325,180 124,492,309 (*1) 연결회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 27. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급 여 7,847,368 7,487,124 퇴 직 급 여 670,677 588,213 복 리 후 생 비 555,832 617,990 여 비 교 통 비 328,142 312,348 세 금 과 공 과 351,946 351,367 임 차 료 616,787 623,550 소 모 품 비 160,823 190,285 감 가 상 각 비 459,320 536,961 지 급 수 수 료 765,874 756,198 운 반 비 3,666,738 3,826,561 차 량 유 지 비 227,420 303,628 판 매 수 수 료 224,258 274,129 해외시장개척비 272,400 162,892 수 출 비 용 808,584 1,025,601 해 상 운 임 2,312,758 3,262,322 대 손 상 각 비 (125,932) 190,882 무형자산상각비 339,355 322,863 기 타 1,535,526 1,352,490 합 계 21,017,876 22,185,404 28. 종업원의 급여 당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급 여 24,728,458 25,388,786 퇴 직 급 여 2,425,619 2,370,370 복 리 후 생 비 2,712,810 2,965,200 합 계 29,866,887 30,724,356 29. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 6,618,407 4,296,171 원재료 사용액 및 상품매입액 82,642,720 99,890,516 종 업 원 급 여 29,866,887 30,724,356 감 가 상 각 비 8,184,599 8,500,069 소 모 품 비 2,728,021 4,146,014 외 주 가 공 비 1,883,258 2,171,134 포 장 비 2,900,810 3,416,908 전 력 비 6,551,673 6,870,737 연 료 비 3,572,094 4,575,247 수 선 비 2,513,467 3,114,589 운 반 비 19,385,299 17,214,390 해 상 운 임 2,054,470 3,262,322 기 타 16,439,078 17,322,208 합 계(*) 185,340,783 205,504,661 (*) 손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 30. 기타수익 및 기타비용 가. 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 배 당 금 수 익 39,346 32,052 외 환 차 익 861,251 1,061,426 외화환산이익 787,067 589,305 유형자산처분이익 67,257 4,933,315 임 대 료 수 익 304,148 515,069 잡 이 익 780,429 954,424 유형자산손상차손환입 - 50,839 정부보조금수익 288,600 721,500 기 타 48,475 - 합 계 3,176,573 8,857,930 나. 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외 환 차 손 1,226,610 956,689 외화환산손실 126,821 88,906 기 부 금 2,000 1,500 유형자산처분손실 156,661 295,525 매출채권처분손실 16,609 19,974 잡 손 실 220,754 1,090,396 매도가능금융자산처분손실 - 2 매도가능금융자산손상차손 - 124,290 기타의 대손상각비 (1,057,980) 1,229,201 무형자산손상차손 1,138,841 41,681 기타 - 3,797 합 계 1,830,316 3,851,961 31. 금융수익 및 금융비용 가. 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이 자 수 익 33,559 64,089 외 환 차 익 428,415 232,523 외화환산이익 74,267 23,553 합 계 536,241 320,165 나. 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이 자 비 용 1,864,855 1,944,939 외 화 차 손 260,753 509,708 외화환산손실 290,675 117,996 합 계 2,416,283 2,572,643 32. 주당이익 가. 연결회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 (1) 지배지분순이익 267,930,424원 3,676,978,828원 (2) 가중평균발행보통주식수 52,137,236주 45,362,330주 (3) 기본주당순이익[(1)÷(2)] 5원 81원 나. 가중평균발행보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 주 식 수 가 중 치 적 수 전 기 이 월 78,389,202주 365 28,612,058,730 자 기 주 식 (33,026,872)주 365 (12,054,808,280) 자 기 주 식 (711)주 304 (216,144) 자 기 주 식 (422)주 250 (105,500) 자 기 주 식 (115,613)주 271 (31,331,123) 유 상 증 자 16,437,307주 271 4,454,510,197 자 기 주 식 (11,280,504)주 271 (3,057,016,584) 자 기 주 식 9,000,000주 123 1,107,000,000 합 계 19,030,091,296 가중평균발행보통주식수 : 19,030,091,296 ÷ 365 = 52,137,236주 구 분 주 식 수 가 중 치 적 수 전 기 이 월 78,389,202주 365 28,612,058,730 자 기 주 식 (33,026,872)주 365 (12,054,808,280) 합 계 16,557,250,450 가중평균발행보통주식수 : 16,557,250,450 ÷ 365 = 45,362,330주 다. 연결회사는 잠재적보통주가 없어서 희석주당손익과 기본주당손익이 동일합니다. 33. 배당금 당기와 전기에 지급된 배당금은 각각 2,268,117천원 (주당 50원) 과 2,268,117천원(주당 50원)입니다. 당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 30원과 1,512,072천 원이며 2017년 3월 24일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상 정 될 예정입니다. 당기 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다. 34. 영업으로부터 창출된 현금 가. 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세차감전순이익 44,854 5,897,594 조정: 이자수익 (33,559) (64,089) 매도가능금융자산처분이익 (38,579) - 매도가능금융자산처분손실 - 2 외화환산이익 (763,179) (677,090) 배당금수익 (39,346) (39,346) 유형자산처분이익 (67,257) (4,933,315) 관계기업지분법이익 (63,414) (206,861) 유형자산손상차손환입 - (50,839) 정부보조금수익 (288,600) (721,500) 대손상각비 (125,932) 190,882 감가상각비 8,184,599 8,500,069 무형자산상각비 499,373 483,303 재고자산평가손실 (356,698) 1,713,019 이자비용 1,864,855 1,944,939 퇴직급여 2,425,619 2,370,370 유형자산처분손실 156,661 295,525 매도가능금융자산 손상차손 - 124,290 무형자산손상차손 1,138,841 41,681 외화환산손실 417,496 206,902 기타의 대손상각비 (1,057,980) 1,229,201 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) 1,784,624 (536,812) 미수금의 감소(증가) (9,959) 762,403 재고자산의 감소(증가) 5,256,679 (478,085) 선급금의 감소(증가) 61,276 (48,229) 선급비용의 감소(증가) (3,440) 61,472 부가가치세대급금의 감소 21,715 15,707 장기성매출채권의 감소(증가) 169,784 (170,110) 장기선급비용의 감소 4,935 42,930 매입채무의 증가(감소) 2,333,861 (6,688,139) 미지급금의 증가(감소) 444,788 (120,928) 미지급비용의 증가(감소) (588,408) 612,621 선수금의 증가(감소) (221,368) 105,676 예수금의 증가(감소) (73,738) 108,008 예수보증금의 감소 (100) (235,980) 부가가치세예수금의 증가(감소) (64,923) (14,413) 장기미지급금의 증가(감소) (18,190) 43,463 퇴직금의 지급 (2,647,324) (1,499,034) 관계사 퇴직금 전입액 33,266 31,012 사외적립자산의 감소(증가) 279,431 (1,043,114) 합 계 18,660,663 7,253,185 나. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 보증금의 유동성 대체 175,000 - 장기미수금 매도가능증권대체 546,311 - 장기미수금의장기성매출채권대체 819,467 - 장기차입금의 유동성 대체 2,454,080 4,330,980 건설중인자산의 본계정 대체 1,108,208 2,834,314 유형자산 취득으로 인한 미지급금 1,756,145 674,342 투자부동산의 유형자산 대체 - 2,401,282 매출채권의 장기미수금 대체 - 1,365,778 보증금의 매도가능금융자산 대체 - 67,500 선수금의 매각예정비유동자산 대체 - 29,521,315 35. 우발채무와 약정사항 가. 보고기간말 현재 금융기관과 체결되어 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 금 융 기 관 명 구 분 한도금액 사용액 KEB하나은행 당좌대출 KRW 2,000,000 KRW - 무역금융 KRW 17,000,000 KRW 11,500,000 일반자금대출 USD 1,000,000 USD 1,000,000 Banker's Usance 인수 USD 8,500,000 USD 3,591,029 신용장개설 2,989,428 지급보증 KRW 500,000 KRW 230,000 신 한 은 행 일반자금대출 KRW 5,000,000 KRW 5,000,000 무역금융 KRW 22,000,000 KRW 16,500,000 외상매출금 담보대출 KRW 6,000,000 KRW - 일반자금대출 USD 2,000,000 USD 1,000,000 우 리 은 행 무역금융 KRW 5,000,000 KRW 5,000,000 한국산업은행 시설자금대출 KRW 23,600,000 KRW 18,608,820 운영자금대출 KRW 15,000,000 KRW 15,000,000 Banker's Usance 인수 USD 5,000,000 USD 598,450 신용장개설 2,373,526 합 계 KRW 96,100,000 KRW 71,838,820 USD 16,500,000 USD 11,552,434 나 . 연결회 사는 상기 KEB하나은행과 30,966,800 천원을 한도로 하는 포괄여신한도을 맺고 있습니다. 상기 KEB하나은행과의 개별 한도약정은 동 포괄여신한도에 포함된 금액입니다. 다. 연결회사는 거래이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 59,071천원 (전기: 89,988천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 라. 연결회사는 보령시로부터 지방이전기업 입지보조금 2,886,000천원을 수령하였으며 보령공장과 관련하여 정당한 사유가 없는 한 공장건설 후 10년간 사업을 영위하여야합니다. 계약 후 5년 이내에 처분할 수 없으며, 10년 이내에 처분하는 경우 매각대금 중 보조금 지원비율에 해당하는 금액이 환수될 수 있으며, 공장건립 후 3년 동안 상시고용인원 규모를 유지하는 조건을 준수하여야 합니다 .마. 당기말 현재 분실 등으로 사건 신고한 수표는 1매입니다. 바. 연결회사는 산업재해와 관련하여 손해배상청구(소송가액 134,942천원)소송이 진행중이며, 당기말 현재 동 소송의 최종 결과를 예측할 수 없습니다. 36. 특수관계자 거래가. 당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종 속 기 업 소 재 지 소 유 지 분 율(%) 결산월 업 종 당기말 전기말 삼목강업(주) 한 국 - 100.00 12월 자동차부품업 영흥태창강사승(유) 중 국 100.00 100.00 12월 철강선 제조업 Youngwire Vina Co., Ltd. 베 트 남 100.00 100.00 12월 철강선 제조업 Youngwire USA, Inc 미 국 81.00 81.00 12월 철강선 유통업 Youngwire JAPAN Co., Ltd 일 본 81.00 81.00 12월 철강선 유통업 Youngwire (SHANGHAI) trading Co., Ltd(*1) 중 국 100.00 - 12월 철강선 유통업 나. 당기말과 전기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 공동기업 및 관계기업 마산항5부두운영(주), (주)오.씨.에스 마산항5부두운영(주), (주)오.씨.에스 기타특수관계자 KISCO홀딩스(주), 한국철강(주),환영철강공업(주), 대흥산업(주),(주)서륭, (주)대흥, (주)대유코아,평안통운(주), 라보JAPAN, JINIL INTERNATIONAL,INC, (주)라보상사, 한국특수형강(주) KISCO홀딩스(주), 한국철강(주),환영철강공업(주), 대흥산업(주),(주)서륭, (주)대흥, (주)대유코아,평안통운(주), 라보JAPAN, JINIL INTERNATIONAL,INC, (주)라보상사, 한국특수형강(주) 다. 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 계정과목 기초 증가액 감소액 외환차이 기말 종업원 종업원 단기대여금 2,850 3,000 5,050 - 800 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 계정과목 기초 증가액 감소액 외환차이 기말 종업원 종업원 단기대여금 - 3,000 150 - 2,850 라. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회 사 명 매출(*1) 매입(*2) 임대료수익 유형자산매각 배당금수입 기 타 공 동 기 업 마산항5부두운영(주) 85,841 3,261,840 - 82,030 - - 관 계 기 업 (주)오.씨.에스 734,388 5,829,274 90,000 - - 5,850 기타특수관계자 한국철강(주) 10,947,215 - - - - - 대흥산업(주) 9,759,417 5,820,241 107,486 217,919 - 110,000 한국특수형강(주) 3,250,601 126,725 - - - - 환영철강공업(주) 3,921,810 - - - 38,346 - (주)대유코아 - 24,455 - - - - 합 계 28,699,272 15,062,535 197,486 299,949 38,346 115,850 (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다.(*2) 매입액에는 재화와 용역의 구입이 포함되어 있으며, 대흥산업(주)에 대한 매입액은 대흥산업(주)의 수출 대행에 따른 순액 매입 조정이 반영 되지 아니한 총액 기준금액입니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회 사 명 매출(*1) 매입(*2) 임대료수익 유형자산매각 배당금수입 기 타 공 동 기 업 마산항5부두운영(주) 98,118 3,578,646 - - - 138,151 관 계 기 업 (주)오.씨.에스 1,482 10,643,148 - - - 128,019 기타특수관계자 한국철강(주) 10,751,466 15,695 - 9,872,950 - 651,685 대흥산업(주) 10,788,365 6,092,342 125,225 - - 180,000 한국특수형강(주) 2,834,027 - - - - - 환영철강공업(주) 3,676,837 - - - 38,346 - (주)대유코아 - 42,267 - - - - 합 계 28,150,295 20,372,098 125,225 9,872,950 38,346 1,097,855 (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다.(*2) 매입액에는 재화와 용역의 구입이 포함되어 있으며, 대흥산업(주)에 대한 매입액은 대흥산업(주)의 수출 대행에 따른 순액 매입 조정이 반영 되지 아니한 총액 기준금액입니다. 마. 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회 사 명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 공 동 기 업 마산항5부두운영(주) 2,085 90,233 502,947 149,620 관 계 기 업 (주)오.씨.에스 99,142 11,801 904,822 - 기타특수관계자 한국철강(주) 4,099,221 - - - 대흥산업(주) - - 1,313,009 75,754 (주)대유코아 - - 6,683 - 환영철강공업(주) 1,028,271 - - - 한국특수형강(주) 367,278 - - - 합 계 5,595,997 102,034 2,727,461 225,374 (단위: 천원) 특수관계구분 회 사 명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 공 동 기 업 마산항5부두운영(주) 6,881 - 618,646 104,927 관 계 기 업 (주)오.씨.에스 - - - - 기타특수관계자 한국철강(주) 3,885,768 - - - 대흥산업(주) - - 679,883 86,754 (주)대유코아 - - 3,701 - 환영철강공업(주) 271,581 - - - 한국특수형강(주) 253,230 1,365,778 - - 합 계 4,417,460 1,365,778 1,302,230 191,681 (*) 전기말 현재 한국특수형강(주)에 대한 장기미수금에 대하여 90% 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 1,229,201천원 입니다. 바. 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 1,934,991 2,490,617 퇴 직 급 여 106,730 696,164 합 계 2,041,721 3,186,781 상기 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 37. 영업부문 가. 연결회사의 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회 등에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 나. 당기와 전기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보 고 부 분 당기 전기 총부문수익 부문간수익 외부고객으로부터의 수익 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 총부문수익 부문간수익 외부고객으로부터의 수익 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 한국내 철강사업 90,645,317 9,469,677 81,175,640 (71,547) (378,586) 110,493,870 7,757,257 102,736,613 768,245 3,956,779 한국내 자동차부품사업 55,540,112 - 55,540,112 (467,796) (99,878) 64,784,546 - 64,784,546 1,208,516 1,693,243 중국내 철강사업 12,454,750 7,614,273 4,840,476 (291,692) (153,308) 12,581,997 7,656,505 4,925,492 (126,176) (35,057) 베트남내 철강사업 11,420,454 1,784,016 9,636,438 (698,700) 172,147 8,688,721 7,026,518 1,662,203 (740,259) (1,345,521) 한국내 물류사업 22,679,614 258,288 22,421,326 997,995 2,430,451 21,479,604 1,147,232 20,332,372 816,119 (191,590) 미국내 철강선유통업 208,609 31,451 177,158 (187,797) (104,413) 294,077 294,077 - (77,135) (64,395) 한국내 포장재사업 12,765,474 963,117 11,802,357 126,111 (969,360) 14,603,286 602,609 14,000,677 806,270 1,044,038 일본내 철강선유통업 177,773 49,992 127,781 34,149 36,760 49,455 49,455 - (36,098) (37,873) 중국내 철강선유통업 134,719 - 134,719 38,808 36,703 - - - - - 조 정 - - - 1,035,694 (643,279) - - - 317,761 (864,848) 합 계 206,026,822 20,170,814 185,856,007 515,225 327,237 232,975,556 24,533,653 208,441,903 2,937,243 4,154,776 다. 당기와 전기 중 부문의 기타손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 감가상각비 법인세비용 관계기업에 대한 지분법손익 감가상각비 법인세비용 관계기업에 대한지분법손익 한국내 철강사업 2,881,828 (230,320) - 2,804,616 1,648,720 - 한국내 자동차부품사업 3,784,727 153,203 63,203 3,879,568 429,642 204,551 중국내 철강사업 373,520 (9,670) - 582,916 54,510 - 베트남내 철강사업 720,104 3,379 - 896,074 (280,104) - 한국내 물류사업 50,270 (117,543) 211 63,907 (67,098) 2,310 미국내 철강선유통업 26,208 (85,512) - 24,177 (36,436) - 한국내 포장재사업 347,942 - - 248,811 - - 일본내 철강선유통업 - - - - (6,416) - 중국내 철강선유통업 - 4,078 - - - - 합 계 8,184,599 (282,385) 63,414 8,500,069 1,742,818 206,861 (*) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 라. 당기말과 전기말 현재 부문자산 및 부채와 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보 고 부 문 보고부문자산 관계기업투자자산 비유동자산의취득액(*) 보고부문부채 한국내 철강사업 266,943,783 70,915 8,579,432 95,047,091 중국내 철강사업 10,257,392 - 93,535 2,163,886 한국내 자동차부품사업 80,090,517 1,379,115 1,783,247 29,806,700 베트남내 철강사업 13,779,522 - 701,714 11,967,661 한국내 물류사업 8,289,815 - - 2,438,271 미국내 철강선유통업 1,348,069 - - 1,082,538 한국내 포장재사업 2,168,533 - - 2,170,960 일본내 철강선유통업 393,382 - - 214,798 중국내 철강선유통업 853,701 - - 703,563 소 계 384,124,714 1,450,030 11,157,928 145,595,468 내부거래 제거 등 (83,324,324) - - (17,559,451) 합 계 300,800,390 1,450,030 11,157,928 128,036,017 (단위: 천원) 보 고 부 문 보고부문자산 관계기업투자자산 비유동자산의취득액(*) 보고부문부채 한국내 철강사업 251,522,864 55,795 3,881,109 99,685,856 중국내 철강사업 10,204,578 - 4,925 1,371,301 한국내 자동차부품사업 79,918,260 1,517,863 1,227,903 25,515,342 베트남내 철강사업 14,596,499 - 32,508 11,879,169 한국내 물류사업 5,438,470 - - 2,434,120 미국내 철강선유통업 1,792,711 - 127,761 1,429,752 한국내 포장재사업 3,546,308 - - 2,579,376 일본내 철강선유통업 226,637 - - 92,664 소 계 367,246,327 1,573,658 5,274,206 144,987,580 내부거래 제거 등 (64,438,586) (137,167) - (16,341,786) 합 계 302,807,741 1,436,491 5,274,206 128,645,794 (*)연결회사의 유형자산과 무형자산 취득 금액입니다.마. 기업 전체수준의 공시당기와 전기 중 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제 품 매 출 147,936,095 167,911,869 상 품 매 출 12,304,553 18,201,992 운 송 매 출 16,611,975 14,420,958 하 역 매 출 5,656,632 5,762,612 기 타 매 출 3,346,752 2,144,472 합 계 185,856,007 208,441,903 바. 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 관련보고부문 고객1 26,442,915 30,572,038 자 동 차 부 품 38. 비지배지분과의 거래 등 가. 연결회사는 사업다각화를 통한 수익구조의 기반창출과 매출증대로 인한 재무구조개선 및 경영의 효율성을 바탕으로 기업가치를제고하고 주주가치의 극대화를 위하여 2015년 12월 4일자 이사회 결의에 의거하여 2016년 4월 5일자로 삼목강업주식회사를 흡수합병 하였습니다. 나. 연결회사는 피합병회사인 삼목강업주식회사의 68.63%의 지분을 소유하고 있었고, 합병비율을 1:1.6115007로 하였습니다. 합병을 통하여 16,437,307주가 발행되었으며 이 중 종속기업인 삼목강업주식회사의 비지배주주에게 5,156,802주를 지급하고 비지배지분을 취득하였습니다. 다. 상기 비지배지분과의 거래로 인해 2016년 4월 5일 연결회사는 13,588,174천원을 지불하고 종속기업 삼목강업주식회사의 남아있던 지분 31.37%를 취득했으며, 이에 따라 연결회사는 삼목강업의지분 100%를 보유한 후 흡수합병하였습니다. 취득당시 연결회사가 계상하고 있던 삼목강업주식회사에 대한 비지배지분의 장부금액 16,767,832천원은 상기 거래로 제거됐고 연결회사의 소유주에 귀속되는 자본은 3,179,659천원 증가했습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 취득한 비지배지분의 장부금액 16,767,832 - 취득 대가 (13,588,174) - 지배지분 자본잉여금의 순변동 3,179,658 - 라. 상기 거래 이외에 연결회사가 합병일 현재 보유중이던 삼목강업주식회사에 대한 종속기업투자는 전수로 연결회사의 신주와 교환되었으며, 이를 통해 취득한 자기주식 31,798.435천원과 해당 지분에 대한 유상증자금액 29,724,131천원과의 차이 2,074,304천원은 연결회사의 소유주에 귀속되는 자본의 증가로 처리되었습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 취득한 자기주식의 장부금액 31,798,435 - 취득 대가 (29,724,131) - 지배지분 자본잉여금의 순변동 2,074,304 - 39. 비지배지분에 대한 정보 가. 당기말과 전기말 현재 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 비지배지분율 당기초 누적비지배지분 비지배지분에배분된 당기순손익 합병으로인한 감소 배당 등 당기말 누적비지배지분 Youngwire USA 등 19% 17,008,741 59,308 (16,767,832) (215,836) 84,381 (단위: 천원) 구 분 비지배지분율 전기초 누적비지배지분 비지배지분에배분된 당기순손익 배당 등 전기말 누적비지배지분 삼목강업(주) 등 31% 16,709,579 477,797 (178,635) 17,008,741 4. 재무제표 재무상태표 제 40 기 2016.12.31 현재 제 39 기 2015.12.31 현재 제 38 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 40 기 제 39 기 제 38 기 자산 Ⅰ.유동자산 94,162,906,537 75,630,830,648 112,931,646,693 (1)현금및현금성자산 7,665,332,377 1,680,585,139 2,060,131,317 (2)기타금융자산 210,000 (3)매출채권 51,920,581,801 46,390,452,624 44,090,480,581 (4)기타수취채권 1,222,610,344 1,346,689,477 2,866,331,729 (5)재고자산 32,533,305,134 25,669,788,176 27,869,709,052 (6)당기법인세자산 515,130,962 (7)기타유동자산 821,076,881 543,315,232 978,390,552 (8)매각예정비유동자산 34,551,262,500 Ⅱ.비유동자산 212,594,717,820 184,876,810,577 183,071,325,219 (1)기타금융자산 2,273,679,909 2,007,493,085 1,719,558,763 (2)장기매출채권 736,754,112 66,169,099 120,095,474 (3)장기성기타수취채권 5,462,822,000 5,934,391,837 4,643,183,400 (4)유형자산 183,536,527,637 125,331,499,410 122,309,625,418 (5)무형자산 3,776,038,731 4,553,765,920 4,876,628,811 (6)투자부동산 2,418,742,127 (7)종속기업투자 15,299,181,369 46,927,696,395 46,927,696,395 (8)공동기업 및 관계기업투자 1,509,714,062 55,794,831 55,794,831 자산총계 306,757,624,357 260,507,641,225 296,002,971,912 부채 Ⅰ.유동부채 86,158,404,769 71,310,107,333 102,421,126,822 (1)매입채무 15,693,359,193 9,501,253,481 15,730,652,365 (2)기타지급채무 6,798,503,063 4,065,847,140 7,895,957,709 (3)차입금 62,934,065,653 50,073,252,801 48,682,567,556 (4)당기법인세부채 301,137,190 7,048,552,430 (5)기타유동부채 431,339,670 621,201,481 30,111,949,192 Ⅱ.비유동부채 43,306,374,710 33,389,243,988 39,925,370,237 (1)차입금 16,823,740,000 16,342,820,000 17,600,000,000 (2)순확정급여부채 6,027,194,185 1,504,425,404 1,158,570,396 (3)이연법인세부채 20,455,440,525 15,541,998,584 21,166,799,841 부채총계 129,464,779,479 104,699,351,321 142,346,497,059 자본 Ⅰ.납입자본 127,490,743,173 88,734,329,478 88,734,329,478 (1)자본금 42,913,254,500 39,194,601,000 39,194,601,000 (2)주식발행초과금 84,577,488,673 49,539,728,478 49,539,728,478 Ⅱ.기타자본구성요소 (66,682,677,568) (49,698,301,722) (49,698,301,722) Ⅲ.기타포괄손익누계액 1,300,890,993 884,147,667 615,262,314 Ⅳ.이익잉여금 115,183,888,280 115,888,114,481 114,005,184,783 자본총계 177,292,844,878 155,808,289,904 153,656,474,853 자본과부채총계 306,757,624,357 260,507,641,225 296,002,971,912 포괄손익계산서 제 40 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 39 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 38 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 40 기 제 39 기 제 38 기 Ⅰ.매출액 167,308,685,240 146,576,760,220 142,851,535,460 Ⅱ.매출원가 149,802,339,431 129,265,224,767 126,773,165,368 Ⅲ.매출총이익 17,506,345,809 17,311,535,453 16,078,370,092 Ⅳ.판매비와관리비 16,921,583,708 14,920,902,496 14,520,384,914 Ⅴ.영업이익(손실) 584,762,101 2,390,632,957 1,557,985,178 Ⅵ.기타수익 4,265,222,975 9,213,546,997 4,768,172,605 Ⅶ.기타비용 1,532,742,320 3,389,997,770 1,506,976,521 Ⅷ.금융수익 520,193,084 429,558,639 479,903,645 Ⅸ.금융비용 2,336,321,008 2,253,246,332 1,350,213,386 Ⅹ.법인세비용차감전순이익 1,501,114,832 6,390,494,491 3,948,871,521 XI.법인세비용 692,391,359 1,581,267,295 1,402,175,682 XⅡ.당기순이익 808,723,473 4,809,227,196 2,546,695,839 XⅢ.기타포괄손익(손실) 1,171,910,152 (389,295,645) (174,025,413) (1)당기손익으로 재분류되지 않는 항목 755,166,826 (658,180,998) (66,992,632) 1.순확정급여부채의 재측정요소 755,166,826 (658,180,998) (66,992,632) (2)후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 416,743,326 268,885,353 (107,032,781) 1.매도가능금융자산 416,743,326 268,885,353 (107,032,781) 가.매도가능금융자산의 세후재측정이익(손실) 416,743,326 268,885,353 (107,032,781) XIV.총포괄이익 1,980,633,625 4,419,931,551 2,372,670,426 XV.주당이익 (1)기본주당이익 16 106 56 (2)희석주당이익 16 106 56 자본변동표 제 40 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 39 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 38 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (Ⅰ.기초자본) 39,194,601,000 49,539,728,478 (51,473,929,761) 722,295,095 113,753,598,076 151,736,292,888 Ⅱ.총포괄손익 Ⅲ. 당기순이익 2,546,695,839 2,546,695,839 Ⅳ. 매도가능증권평가손익 (107,032,781) (107,032,781) Ⅴ. 순확정급여부채의 재측정요소 (66,992,632) (66,992,632) Ⅵ.소유주와의 거래 Ⅶ. 유상증자 Ⅷ. 자기주식의 취득 Ⅸ. 자기주식의처분 1,775,628,039 1,775,628,039 Ⅹ. 자기주식의 소각 XI. 연차배당 (2,228,116,500) (2,228,116,500) 2014.12.31 (XⅡ.기말자본) 39,194,601,000 49,539,728,478 (49,698,301,722) 615,262,314 114,005,184,783 153,656,474,853 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 39,194,601,000 49,539,728,478 (49,698,301,722) 615,262,314 114,005,184,783 153,656,474,853 Ⅱ.총포괄손익 Ⅲ. 당기순이익 4,809,227,196 4,809,227,196 Ⅳ. 매도가능증권평가손익 268,885,353 268,885,353 Ⅴ. 순확정급여부채의 재측정요소 (658,180,998) (658,180,998) Ⅵ.소유주와의 거래 Ⅶ. 유상증자 Ⅷ. 자기주식의 취득 Ⅸ. 자기주식의처분 Ⅹ. 자기주식의 소각 XI. 연차배당 (2,268,116,500) (2,268,116,500) 2015.12.31 (XⅡ.기말자본) 39,194,601,000 49,539,728,478 (49,698,301,722) 884,147,667 115,888,114,481 155,808,289,904 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 39,194,601,000 49,539,728,478 (49,698,301,722) 884,147,667 115,888,114,481 155,808,289,904 Ⅱ.총포괄손익 Ⅲ. 당기순이익 808,723,473 808,723,473 Ⅳ. 매도가능증권평가손익 416,743,326 416,743,326 Ⅴ. 순확정급여부채의 재측정요소 755,166,826 755,166,826 Ⅵ.소유주와의 거래 Ⅶ. 유상증자 8,218,653,500 35,037,760,195 10,566,752,938 53,823,166,633 Ⅷ. 자기주식의 취득 (32,051,128,784) (32,051,128,784) Ⅸ. 자기주식의처분 Ⅹ. 자기주식의 소각 (4,500,000,000) 4,500,000,000 XI. 연차배당 (2,268,116,500) (2,268,116,500) 2016.12.31 (XⅡ.기말자본) 42,913,254,500 84,577,488,673 (66,682,677,568) 1,300,890,993 115,183,888,280 177,292,844,878 현금흐름표 제 40 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 39 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 38 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 40 기 제 39 기 제 38 기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 8,535,195,319 (225,495,199) 1,397,377,712 (1)영업으로부터 창출된현금 16,793,389,069 (4,136,109) 5,526,825,535 (2)이자의 수취 187,813,950 150,570,500 108,474,471 (3)이자의 지급 (1,778,924,499) (1,652,872,017) (1,323,740,419) (4)배당금의 수취 837,483,467 813,526,250 807,196,250 (5)법인세의 환급(납부) (7,504,566,668) 467,416,177 (3,721,378,125) Ⅱ.투자활동으로인한 현금흐름 (4,279,116,118) 2,075,002,684 (23,809,614,956) (1)투자활동으로인한 현금유입액 3,347,352,290 10,274,762,184 13,142,276,135 1.단기금융상품의 처분 10,949,606 2.장기금융상품의 처분 4,000,000 2,000,000 3.매도가능금융자산의 처분 957,190,288 9,117,928 1,184,318,632 4.단기대여금의 회수 23,610,200 150,000 5.보증금의 감소 844,954,000 292,109,400 66,000,000 6.매각예정비유동자산의 처분 9,961,635,250 7.유형자산의 처분 1,517,597,802 800,000 2,019,957,503 8.선수금의 증가 9,870,000,000 (2)투자활동으로 인한 현금유출액 (7,626,468,408) (8,199,759,500) (36,951,891,091) 1.장기금융상품의 취득 5,500,000 1,500,000 2.매도가능금융자산의 취득 8,910,000 156,230,000 3.단기대여금의 대여 3,000,000 3,000,000 4.장기대여금의 대여 665,220,000 552,150,000 5.보증금의 증가 205,592,000 563,520,000 121,130,000 6.유형자산의 취득 6,730,556,635 3,231,708,792 20,855,077,620 7.무형자산의 취득 2,727,273 8.전기 유형자산 취득 미지급금의 지급 649,400,000 3,727,400,708 9.종속기업의 취득 29,692,500 1,060,034,540 10.사업결합에 따른 현금유출 14,205,768,931 Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 837,544,054 (2,230,827,141) 21,202,972,347 (1)재무활동으로 인한 현금유입액 148,149,024,448 68,248,157,600 72,822,542,737 1.차입금의 차입 148,149,024,448 68,248,157,600 71,046,542,737 2.자기주식의 처분 1,776,000,000 (2)재무활동으로 인한 현금유출액 (147,311,480,394) (70,478,984,741) (51,619,570,390) 1.차입금의 상환 145,040,766,588 68,210,868,241 49,391,453,890 2.자기주식의 취득 2,597,306 3.배당금의 지급 2,268,116,500 2,268,116,500 2,228,116,500 Ⅳ.합병으로인한 현금의 증가 816,856,777 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) 5,910,480,032 (381,319,656) (1,209,264,897) Ⅵ.기초의 현금및현금성자산 1,680,585,139 2,060,131,317 3,269,016,217 Ⅶ.현금및현금성자산의 환율변동 74,267,206 1,773,478 379,997 Ⅷ.기말의 현금및현금성자산 7,665,332,377 1,680,585,139 2,060,131,317 5. 재무제표 주석 주석 제40기 기말 : 2016년 12월 31일 현재 제39기 기말 : 2015년 12월 31일 현재 영흥철강주식회사 1. 일반사항 영흥철강주식회사(이하 "회사")는 1977년 4월 20일에 설립되어 와이어로프의 제조 및 판매 등을 주요 영업으로 하고 있으며, 회사의 본사와 공장은 충청남도 보령시 주교면 관창공단길 50 에 위치하고 있습니다. 회사는 2010년 1월 25일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였 습니다. 당기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 보통주 소유주식수(주) 지 분 율(%) 장 세 일 14,703,833 17.13 (주) 대 유 코 아 10,715,709 12.49 자 기 주 식 35,424,122 41.27 기 타 24,982,845 29.11 합 계 85,826,509 100.00 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 또는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. - 기준서 제1016호 '유형자산', 기준서 제1041호 '농림어업' : 생물자산 생산용식물(Bearer Plants)'을 기준서 제1041호 '농림어업' 의 적용범위에서 제외하고 기준서 제1016호 '유형자산'의 적용범위에 추가하였습니다. - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산' : 수익에 기초한 감가상각방법 자산을 사용함으로써 창출되는 수익에 기초하여 (감가)상각하는 것은 명백한 반증을 제공할 수 있는 무형자산의 경우를 제외하고는 적절하지 않다는 것을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자', 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분공시': 투자기업의 연결예외 ㆍ기준서 제1110호 '연결재무제표'는 상위 지배회사가 투자기업인 경우도 연결재무제표 작성이 면제 가능한 것으로 개정하였으며, 투자기업은 자신을 위해 '투자활동 관련 용역을 제공하는 종속기업'이 투자기업에 해당하는 경우에는 해당 기업을 공정가치로 측정해야 함을 명확히 하였습니다. ㆍ기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가하였습니다. ㆍ기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시'는 연결재무제표를 작성하지 않는 투자기업도 해당 기준서에서 요구하는 투자기업과 관련된 사항들을 공시해야 함을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1111호 '공동약정' 공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득 하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용한다는 점을 명확히 하였습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업, 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함 ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련 정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 수주산업 회계정보를 구체적으로 공시하기 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 하는 요구사항을 명확히 하였습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수 중이며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중에 있습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익- 공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 회사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 67,018,600천원, 매도가능금융자산 2,263,180천원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 67,018,600천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 201 6년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2016년12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 2,263,180천원이고, 2016 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 당기손익으로 재순환된 미실현손익은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2016년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않습니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분1(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 2016년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 67,018,600천원(대여금 및 수취채권 67,018,600천원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금488,653천원을 설정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2016년 12월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수 중이며, 동 기준서를 적용할경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 중 입 니다. 회사는 2017년 중으로 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석37참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.5 외화환산 2.5.1 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 2.5.2 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.6 금융자산 2.6.1 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 측정할 수 없어 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 분류하고 있습니다. 회사가 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산은 파생결합증권입니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. 2.6.2 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. 2.6.3 제거 회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다(주석8,11과21참조). 2.6.4 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유 하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 월총평균법에 따라 결정됩니다. 2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건 물 9 ~ 50년 구 축 물 4 ~ 50년 기 계 장 치 5 ~ 20년 차 량 운 반 구 5 ~ 6년 공 기 구 비 품 3 ~ 5년 유형자산의 감가상각방 법 과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.9 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.10 무형자산 영업권은 이전대가 등이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정내용연수 산 업 재 산 권 10년 계약적 고객관계 5년 시 설 이 용 권 7년 소 프 트 웨 어 5년 2.11 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.12 금융부채 2.12.1 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타지급채무" 등으로 표시됩니다. 2.12.2 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.13 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.14 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.15 종업원급여 2.15.1 퇴직급여 회사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.16 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. 2.16.1 재화의 판매 회사는 와이어 및 와이어로프 등의 철강선 제품과 산업용 포장재를 제조, 판매하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화의 소유에 대한 위험과 효익이 구매자에게이전되는 시점에 인식하고 있습니다. 2.16.2 용역의 제공 회사는 하역 및 운송용역 제공거래에 대하여 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 2.16.3 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. 2.16.4 배당수익 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. 2.17 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2017년 2월 6일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 3.1 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석17참조). 3.2 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석23참조). 회사는 “기업소득 환류세제” 에 따라 2015 년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다 . 3.3 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석5참조).3.4 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석22참조). 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험과 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효 과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험관리 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. (1) 시장위험 가. 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국 달러화 및 유로화, 일본 엔화에 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된자산ㆍ부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 회사의 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미국달러/원 상승시 970,614 1,091,781 하락시 (970,614) (1,091,781) 유 로/원 상승시 217,202 242,427 하락시 (217,202) (242,427) 일본엔화/원 상승시 32,282 11,850 하락시 (32,282) (11,850) 호주달러/월 상승시 8,152 - 하락시 (8,152) - 나. 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율 상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 회사의 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상 승 시 (743,258) (634,440) 하 락 시 743,258 634,440 (2) 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 매출 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산과 금융기관 등의 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 매출거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다(주석7참조).회사는 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 보고기간 종료일 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다(주석11, 12참조).당기말 현재 회사 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 유사합니다. (3) 유동성위험 회사는 미사용 차입금 한도(주석35참조)를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금 조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월이하 3개월에서1년이하 1년에서2년이하 2년에서5년이하 5년초과 합 계 매입채무 15,693,359 - - - - 15,693,359 기타지급채무 6,798,503 - - - - 6,798,503 단기차입금 47,541,086 12,938,900 - - - 60,479,986 장기차입금 - 2,454,080 2,788,080 8,635,750 5,399,910 19,277,820 이자지급액 272,023 411,439 328,630 984,891 644,260 2,641,243 합 계 70,304,971 15,804,419 3,116,710 9,620,641 6,044,170 104,890,911 (단위: 천원) 구 분 3개월이하 3개월에서1년이하 1년에서2년이하 2년에서5년이하 5년초과 합 계 매입채무 9,501,253 - - - - 9,501,253 기타지급채무 4,065,847 - - - - 4,065,847 단기차입금 33,416,742 15,399,331 - - - 48,816,073 장기차입금 - 1,257,180 2,514,280 7,542,840 6,285,700 17,600,000 이자지급액 293,781 441,245 338,340 1,015,020 817,655 2,906,041 합 계 47,277,623 17,097,756 2,852,620 8,557,860 7,103,355 82,889,214 4.2. 자본위험관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.회사는 차입규모 최소화를 목표로 하여 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 79,757,806 66,416,073 차감: 현금및현금성자산 (7,665,332) (1,680,585) 순부채 72,092,474 64,735,488 자본총계 177,292,845 155,808,290 총자본 249,385,319 220,543,778 자본조달비율(%) 28.91 29.35 5. 공정가치 가 . 금 융상품 종류별 공정가치당기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 매도가능금융자산을 제외한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다. 나. 원가로 측정되는 금융상품당기말과 전기말 현재 회사의 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산 (주)한국철강신문 20,000 20,000 (주)경남도민프로축구단 2,000 2,000 한국자동차공업협동조합 1,200 - (주)제로스 100,000 - 합 계 123,200 22,000 상기 주식은 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차와 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 이러한 금융상품을 처분할 계획이 없습니다. 다. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 매도가능금융자산 790,029 - 1,349,951 2,139,980 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 매도가능금융자산 - 755,260 1,222,733 1,977,993 라 . 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당 기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매도가능금융자산 당기 전기 기초 잔액 1,222,733 934,799 기타포괄손익인식액 127,218 287,934 기말 잔액 1,349,951 1,222,733 마. 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 (가중평균) 매도가능금융자산 환영철강공업(주) 1,337,425 3 현금흐름할인법 가중평균자본비용 9.79%~11.79%(10.79%) 영구성장률 -1%~1%(0%) (주)경남신문사(*1) 12,526 3 현금흐름할인법 가중평균자본비용 5.32%~7.32%(6.32%) 영구성장률 -1%~1%(0%) (*1) 전기 중 (주)경남신문사 지분증권에 대하여 56,790천원을 손상차손으로 인식하였습니다. 바. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류되는 금융상품에 대하여 매기말 공정가치를 측정하고 있으며, 회사의 재무담당이사에게 공정가치 평가 과정 및 그 결과에 대해 협의합니다. 사 . 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 당기말 현재 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동에 따른 손익 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자 본 당기손익 자 본 금융자산 매도가능금융자산(*) - 83,533 - (57,826) (*) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 영구성장률(-1~1%)과 가중평균자본비용 (9.79~11.79%/5.32~7.32% ) 사이 의 상관 관계를 증가 또 는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 6. 범주별 금융상품 가. 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 기 말> (단위: 천원) 금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 7,665,332 - 7,665,332 매출채권 51,920,582 - 51,920,582 기타수취채권 1,222,610 - 1,222,610 기타금융자산(비유동) 10,500 2,263,180 2,273,680 장기성매출채권 736,754 - 736,754 장기성기타수취채권 5,462,822 - 5,462,822 합 계 67,018,600 2,263,180 69,281,780 기 말 > (단위: 천원) 금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 1,680,585 - 1,680,585 매출채권 46,390,453 - 46,390,453 기타수취채권 1,346,689 - 1,346,689 기타금융자산(비유동) 7,500 1,999,993 2,007,493 장기성매출채권 66,169 - 66,169 장기성기타수취채권 5,934,392 - 5,934,392 합 계 55,425,788 1,999,993 57,425,781 나. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 당기말 전기말 매입채무 15,693,359 9,501,253 기타지급채무 6,798,503 4,065,847 차입금(유동성) 62,934,066 50,073,253 차입금(비유동성) 16,823,740 16,342,820 합 계 102,249,668 79,983,173 다. 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 대여금 및 수취채권 대손상각비 (69,651) 106,863 기타의대손상각비 (1,057,980) 1,229,201 이자수익 144,919 155,910 외환손익 540,822 1,166,159 매출채권처분손실 16,609 19,974 매도가능금융자산 이자수익 9,896 17,573 배당금수익(*) 39,346 39,346 매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익) 534,286 287,934 매도가능자산처분이익 38,579 - 매도가능자산처분손실 - 2 매도가능자산손상차손 - 124,290 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 1,784,893 1,625,543 외환손익 (330,279) (561,125) (*) 배당금수익 중 종속기업으로부터의 배당금수익을 제외한 금액입니다. 7. 금융자산의 신용건전성 가. 매출채권의 신용건전성 외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정했습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 외부신용등급이 있는 거래상대방 AA 2,489,499 - AA+ 2,175,323 - AAA 198,235 - 소 계 4,863,057 - 외부신용등급이 없는 거래상대방 Group 1 12,163,996 9,550,598 Group 2 35,004,394 36,992,851 소 계 47,168,390 46,543,449 매출채권 합계 52,031,447 46,543,449 Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만)Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상) 나. 현금및현금성자산의 신용건전성 (단위: 천원) 은행예금 및 단기 은행예치금(*) 당기말 전기말 AAA 7,362,764 1,677,984 AA+ 302,055 2,056 합 계 7,664,819 1,680,040 (*) 재무상태표의 '현금및현금성자산'과의 차이는직접 보유하고 있는 현금입니다. 다. 기타금융자산의 신용건전성 (단위: 천원) 매도가능채무증권 및 장기금융상품 당기말 전기말 국공채 - 755,260 AAA 8,500 5,500 AA+ 2,000 2,000 합 계 10,500 762,760 라. 특수관계자에 대한 대여금 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 Group 2 4,834,800 4,690,850 특수관계자에 대한 대여금 중 손상된 자산은 없습니다. 8. 금융자산의 양도 가. 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 회사는 당기말 현재 금융기관에 938,900 천원(전기말: 399,331천원)에 상당하는 매출채권을 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다(주석11과 21 참조). 나. 전체가 제거된 양도 금융자산회사는 전기말 현재 금융기관에 매출채권을 886,485천원을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권을 재무제표에서 제거하였습니다. 9. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보 유 현 금 513 545 보 통 예 금 1,719,983 65,899 외화보통예금 3,866,231 947,839 MMDA 등 2,078,605 666,302 합 계 7,665,332 1,680,585 10. 기타금융자산 가. 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동 장기금융상품 10,500 7,500 매도가능금융자산 2,263,180 1,999,993 합 계 2,273,680 2,007,493 나. 당기말과 전기말 현재 금융기관예치금 중 사용이 제한되어 있는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 제한사유 당기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 10,500 7,500 다. 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 시장성 있는 지분증권 한국특수형강 790,029 - 시장성 없는 지분증권 (주)한국철강신문 20,000 20,000 (주)경남도민프로축구단 2,000 2,000 환영철강공업(주) 1,337,426 1,210,208 (주)경남신문사 12,525 12,525 한국자동차공업협동조합 1,200 - (주)제로스 100,000 - 소 계 1,473,150 1,244,733 채무증권(국공채) - 755,260 합 계 2,263,180 1,999,993 라. 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기 초 1,999,993 1,712,269 사업결합에 따른 취득 101,200 - 취 득 - 8,910 처 분 (918,610) (9,120) 대 체 546,311 67,500 손 상 차 손 - (67,500) 자본으로 재분류된 순이익(*) 534,286 287,934 기 말 2,263,180 1,999,993 (*) 전기금액에는 전기 중 손상차손을 인식한 (주)경남신문사의 매도가능증권평가손익 56,790천원이 포함되어 있습니다. 11. 매출채권 가. 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 52,031,447 (110,865) 51,920,582 46,543,449 (152,996) 46,390,453 장기성매출채권 1,114,542 (377,788) 736,754 271,367 (205,198) 66,169 합 계 53,145,989 (488,653) 52,657,336 46,814,816 (358,194) 46,456,622 회사는 당기말 현재 은행에 938,900천원에 상당하는 매출채권을 양도하고 현금을 수령하였으며, 매출채권 양도거래는 대출 약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있으므로 담보부 차입으로 회계처리됐습니다(주석8 과 21참조). 나. 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 52,031,447 46,543,449 손상채권(*1) 6개월 초과 1,114,542 271,367 합 계 53,145,989 46,814,816 (*1) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 377,788천원(전기말: 205,198천원) 입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며,이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. 다. 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 금액 358,194 251,331 합병으로 인한 증가 28,889 - 손상된 채권에 대한 대손상각비 (69,651) 106,863 대 체 171,221 - 기말 금액 488,653 358,194 라. 회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있으며, 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서 상 판매비와관리비(주석27 참조)에 포함되어 있습니다. 12. 기타수취채권 가. 당기말과 전기말 현재 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 미수금 1,032,269 - 1,032,269 1,286,403 - 1,286,403 미수수익 14,541 - 14,541 57,436 - 57,436 단기대여금 800 - 800 2,850 - 2,850 보증금 175,000 - 175,000 - - - 소 계 1,222,610 - 1,222,610 1,346,689 - 1,346,689 비유동 장기대여금 4,834,000 - 4,834,000 4,688,000 - 4,688,000 장기미수금 - - - 1,365,779 (1,229,201) 136,578 보증금 628,822 - 628,822 1,109,814 - 1,109,814 소 계 5,462,822 - 5,462,822 7,163,593 (1,229,201) 5,934,392 합 계 6,685,432 - 6,685,432 8,510,282 (1,229,201) 7,281,081 나. 당기말 과 전기말 현재 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 6,685,432 7,144,503 손상채권 3개월이하 - 285,975 3개월 초과 6개월 이하 - 1,079,804 소 계 - 1,365,779 합 계 6,685,432 8,510,282 다. 당기와 전기 중 기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 1,229,201 - 손상된 채권에 대한 기타의대손상각비 - 1,229,201 미사용금액 환입 (1,057,980) - 대체 (171,221) - 기말금액 - 1,229,201 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입은 손익계산서 상 기타수익 및 기타비용(주석30참조) 에 포함되어 있습니다. 13. 기타유동자산 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 선급금 1,375 1,736 선급비용 237,667 164,109 부가가치세대급금 582,035 377,470 합 계 821,077 543,315 14. 재고자산 가. 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상 품 1,973,560 1,935,273 상품평가충당금 (161,054) (273,342) 제 품 13,626,830 10,580,082 제품평가충당금 (1,518,684) (1,235,058) 재 공 품 5,691,784 3,849,962 재공품평가충당금 (206,022) - 원 재 료 10,367,812 9,053,425 원재료평가충당금 (30,151) (14,438) 저 장 품 901,216 987,302 미 착 품 1,888,014 786,582 합 계 32,533,305 25,669,788 나. 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 128,109,309천원(전기: 108,651,151천원)입니다. 다. 회사는 원가와 순실현가능가치를 고려하여 재고자산평가충당금을 계상하였으며,당기 중 설정된 재고자산평가충당금은 393,072천원(전기: 963,248천원)입니다. 15. 유형자산 가. 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 원 가 상각누계액 국고보조금 장부금액 원 가 상각누계액 장부금액 토 지 111,179,078 - (1,875,900) 109,303,178 83,314,610 - 83,314,610 건 물 36,644,485 (8,941,131) - 27,703,354 20,616,531 (4,067,710) 16,548,821 구 축 물 6,467,963 (2,059,606) - 4,408,357 6,002,233 (1,613,573) 4,388,660 기 계 장 치 91,860,301 (58,939,660) (511,225) 32,409,416 50,577,202 (32,191,830) 18,385,372 기타의유형자산 8,113,050 (6,626,765) - 1,486,285 4,824,707 (3,532,723) 1,291,984 건설중인자산 8,225,937 - - 8,225,937 1,402,052 - 1,402,052 합 계 262,490,814 (76,567,162) (2,387,125) 183,536,527 166,737,335 (41,405,836) 125,331,499 나. 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 83,314,610 16,548,821 4,388,660 18,385,372 1,291,984 1,402,052 125,331,499 취 득 98,211 46,593 21,000 1,232,710 326,428 6,761,759 8,486,701 사업결합으로 인한 취득 25,902,173 11,461,713 160,473 16,711,724 858,584 1,977,536 57,072,203 대 체 - 493,158 - 584,500 30,550 (1,085,919) 22,289 처 분 (228,266) (11,351) - (51,460) (378,416) (829,491) (1,498,984) 감 가 상 각 비 - (835,580) (161,776) (4,453,430) (642,845) (6,093,631) 정부보조금수익 216,450 - - - - - 216,450 기말 순장부금액 109,303,178 27,703,354 4,408,357 32,409,416 1,486,285 8,225,937 183,536,527 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구 축 물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 81,593,052 16,219,526 4,355,957 17,820,231 984,304 1,336,555 122,309,625 취 득 6,935 68,457 318,270 1,490,644 594,750 1,402,052 3,881,108 대 체 - - - 1,278,160 53,100 (1,331,260) - 처 분 - - (178,525) (27,640) (22) (5,295) (211,482) 감 가 상 각 비 - (447,837) (135,865) (2,176,023) (340,148) - (3,099,873) 손상차손환입(*1) - 22,016 28,823 - - - 50,839 투자부동산에서 대체(*2) 1,714,623 686,659 - - - - 2,401,282 기말 순장부금액 83,314,610 16,548,821 4,388,660 18,385,372 1,291,984 1,402,052 125,331,499 (*1) 회사는 전기 중 보유하고 있던 기존 건물과 구축물을 철거하고 해당 토지를 매각함에 따라 철거 예정인 건물과 구축물의 일부를 철거자산에서 제외하게되어 50,839천원을 손상차손환입 하였습니다.(*2) 전기 중 임대가 종료된 투자부동산은 영업활동에 사용하기 위하여 해당 유형자산(토지와 건물)으로 대체하였습니다. 다. 감가상각비 중 5,716,979천원(전기: 2,848,985천원)은 매출원가, 376,652천원(전기: 250,888천원) 은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 라. 당기말과 전기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다(주석21참조). (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 보령토지 21,201,626 22,000,000 차입금 16,208,820 산업은행 창원토지,건물 58,893,967 20,000,000 차입금 15,000,000 10,000,000 차입금 8,208,500 KEB하나은행 보령토지,건물 13,890,888 7,200,000 차입금 2,700,000 산업은행 4,136,000 국고보조금 2,387,125 보령시외 안산토지, 건물 23,026,239 959,400 차입금 369,000 시흥환경기술개발센터 (단위: 천원) 담보제공자산 장 부 금 액 담보설정금액 관련 계정과목 관 련 금 액 담 보 권 자 보령토지 21,429,892 22,000,000 장기차입금 17,600,000 한국산업은행 16. 매각예정비유동자산 회사는 2013년 4월 24일에 경영진의 승인에 의하여 보유 토지의 일부를 매각하기로 결정하였으며, 이에 따라 해당 토지는 매각예정비유동자산으로 표시되었습니다. 전기 중 회사가 보유하고 있던 기존 건물을 포함하여 매각하는 것으로 매매계약이 일부변경됨에 따라 해당 건물을 매각예정자산으로 분류 변경하였습니다. 동 거래는 2015년 2월 26일에 완료되었습니다. 매각예정비유동자산의 처분으로 인하여 당기에 유형자산처분이익으로 4,931,687천원을 인식하였으며, 동 금액은 기타수익으로 표시하였습니다(주석 30참조). 17. 무형자산 가. 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 원 가 상각누계액 손상차손누계액 장 부 금 액 원 가 상각누계액 장 부 금 액 시설이용권 183,056 (183,056) - - 183,056 (122,037) 61,019 소프트웨어 448,297 (119,827) - 328,470 - - - 회 원 권 514,500 - - 514,500 142,500 - 142,500 산업재산권 1,506 (1,506) - - 1,506 (1,506) - 고 객 관 계 1,369,939 (604,513) - 765,426 1,369,939 (326,176) 1,043,763 영 업 권 3,306,484 - (1,138,841) 2,167,643 3,306,484 - 3,306,484 합 계 5,823,782 (908,902) (1,138,841) 3,776,039 5,003,485 (449,719) 4,553,766 나. 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (단위: 천원) 구 분 시설이용권 소프트웨어 회 원 권 고객관계 영 업 권 합 계 기 초 61,019 - 142,500 1,043,763 3,306,484 4,553,766 사업결합으로 인한 취득 - 445,570 372,000 - - 817,570 취 득 - 2,727 - - - 2,727 상 각 (61,019) (119,827) - (278,337) - (459,183) 손 상 차 손 - - - - (1,138,841) (1,138,841) 기 말 - 328,470 514,500 765,426 2,167,643 3,776,039 (단위: 천원) 구 분 시설이용권 회 원 권 산업재산권 고객관계 영 업 권 합 계 기 초 122,037 142,500 904 1,304,704 3,306,484 4,876,629 상 각 (61,018) - (904) (260,941) - (322,863) 기 말 61,019 142,500 - 1,043,763 3,306,484 4,553,766 다. 무형자산상각비 중 119,828천원(전기: -천원)은 매출원가, 339,355천원(전기: 322,863천원) 은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 라. 영업권 손상평가회사는 ㈜시노펙스의 포장사업부의 영업을 인수하였으며, 영업양수과정에서 지급한 매수원가 14,205,769천원과 취득한 순자산의 공정가액 10,899,285천원의 차액인 3,306,484천원을 영업권으로 계상하였습니다. 회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 현금창출단위의 장부가액이 회수가능액을 초과하는 것으로 판단하였습니다. 현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 보고기간 종료일 현재 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 매출성장율(*1) 3.52% 2.9% 영구성장율(*2) - - 세전할인율(*3) 8.79% 10.0% (*1) 향후 5년간 현금흐름을 예측치를 산정하기 위한 가중평균 매출성장율로, 과거의 실적과 시장개발에 대한 기대수준에 근거하여 결정하고 있습니다. (*2) 5년 이후 예상되는 성장율(*3) 예상현금흐름에 적용된 가중평균자본비용 회사는 매출성장율을 과거의 실적과 시장개발에 대한 기대수준에 근거하여 결정하고있습니다. 사용된 성장율은 산업보고서에 포함된 예측치와 일관된 것입니다. 사용된 할인율은 관련된 부문의 특수한 위험을 반영한 세전 할인율입니다.보고기간종료일 현재 포장재사업부의 회수가능액은 2,167,643천원 이며 영업권손상차손 1,138,841천원을 반영하였습니다. 이에 따라 경영진은 지속적으로 관련 매출액및 산업동향을 관찰하고 있습니다. 18. 투자부동산 가. 회사는 (주)시노펙스로부터 인수한 토지와 건물 중 일부를 임대목적으로 전환함에 따라 투자부동산으로 분류하였으며, 전기 중 임대가 종료됨에 따라 해당 토지와 건물을 영업활동에 사용하기 위하여 유형자산으로 대체하였습니다(주석 15참조).나. 전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 189,584천원 이며 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 17,461천원 입니다. 19. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 가. 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 업 명 소재국가 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 영흥태창강사승(유) 중 국 100.00 9,527,609 100.00 9,527,609 삼목강업(주)(*2) 한 국 - - 68.63 31,798,435 Youngwire Vina Co., Ltd 베 트 남 100.00 5,327,840 100.00 5,327,840 Youngwire USA, Inc.(*3) 미 국 81.00 264,459 51.00 170,917 Youngwire JAPAN Co., Ltd(*3) 일 본 81.00 149,580 51.00 102,895 Youngwire (SHANGHAI) trading Co., Ltd(*1) 중 국 25.00 29,693 - - 소 계 15,299,181 46,927,696 공동기업 마산항5부두운영(주) 한 국 50.00 55,795 50.00 55,795 관계기업 (주)오.씨.에스(*2) 한 국 45.00 1,453,919 - - 합 계 16,808,895 46,983,491 (*1) 회사는 2016년 1월 중 중국지역에 대한 판매경로 확대 및 새로운 시장개척을 위하여 Youngwire (SHANGHAI) trading Co., Ltd 를 설립하였습니다.(*2) 당기 4월 중 발생한 종속기업 삼목강업(주)와의 합병으로 인한 변동입니다. 나. 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당기 전기 기 초 46,983,491 46,983,491 취 득 29,693 - 합병으로 인한 증가 1,594,146 - 합병으로 인한 감소 (31,798,435) - 기 말 16,808,895 46,983,491 다. 당기말과 전기말의 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 기말> (단위: 천원) 회 사 명 자 산 부 채 매 출 액 당기순손익 총포괄손익 삼 목 강 업(주)(*) - - 14,321,832 172,147 291,187 영흥태창강사승(유) 10,257,392 2,163,886 12,454,750 (153,308) (507,707) Youngwire Vina Co., Ltd. 13,779,522 11,967,661 11,420,454 (930,798) (905,469) Youngwire USA, Inc. 1,348,069 1,082,538 208,609 (104,413) (97,428) Youngwire JAPAN Co., Ltd 393,382 214,797 177,773 36,760 44,612 Youngwire (SHANGHAI) trading Co., Ltd 853,701 703,563 134,719 36,703 32,726 마산항5부두운영(주) 942,666 806,827 7,115,499 5,193 5,193 (주)오.씨.에스 3,923,477 1,139,327 7,575,655 66,167 55,333 (*) 당기 중 지배기업과 합병되어 소멸되었습니다. 상기 손익은 합병이전 발생한 손익입니다. 기말> (단위: 천원) 회 사 명 자 산 부 채 매 출 액 당기순손익 총포괄손익 삼 목 강 업(주) 79,918,260 25,515,342 64,784,546 1,693,243 1,932,186 영흥태창강사승(유) 10,204,578 1,371,301 12,581,997 (35,057) 131,403 Youngwire Vina Co., Ltd. 14,596,499 11,879,169 8,688,721 (1,345,521) (1,298,661) Youngwire USA, Inc. 1,792,711 1,429,752 294,077 (64,395) (40,012) Youngwire JAPAN Co., Ltd 226,637 92,664 49,455 (37,873) (30,139) 마산제5부두(주) 1,205,793 1,070,377 7,793,322 4,618 4,618 20. 매입채무, 기타지급채무 및 기타유동부채가. 당기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매 입 채 무 15,693,359 9,501,253 나. 당기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미 지 급 금 6,543,347 3,746,326 미 지 급 비 용 135,102 115,667 보 증 금 120,054 203,854 합 계 6,798,503 4,065,847 다. 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선 수 금 181,169 393,436 예 수 금 250,169 162,842 선 수 수 익 - 64,923 합 계 431,338 621,201 21. 차입금가. 당기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동부채 단기차입금 60,479,986 48,816,073 유동성 장기차입금 2,454,080 1,257,180 소 계 62,934,066 50,073,253 비유동부채 장기차입금 16,823,740 16,342,820 소 계 16,823,740 16,342,820 합 계 79,757,806 66,416,073 나. 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차 입 처 당기말현재 이자율(%) 당기말 전기말 무역금융 KEB하나은행(*2) 2.64 ~ 2.68 11,500,000 8,200,000 (주)신한은행 2.35 ~ 2.37 16,500,000 12,300,000 (주)우리은행 2.59 5,000,000 - 외화일반자금 KEB하나은행(*2) 2.80 1,208,500 1,172,000 (주)신한은행 2.54 1,208,500 1,172,000 수출환어음할인(*1) KEB하나은행(*2) 1.59 ~ 3.85 938,900 68,545 (주)신한은행 - - 330,786 산업운영자금대출 한국산업은행(*2) 2.48 ~ 2.97 15,000,000 18,000,000 시설자금대출 (주)신한은행 2.51 5,000,000 5,000,000 USANCE 인수 KEB하나은행(*2) 1.85 ~ 2.00 3,400,859 2,572,742 한국산업은행(*2) 1.84 ~ 1.90 723,227 - 소 계 60,479,986 48,816,073 가산: 1년이내 상환기일 도래하는 장기차입금 2,454,080 1,257,180 합 계 62,934,066 50,073,253 (*1) 회사는 상환청구권이 있는 매출채권 할인시에는 위험과 효익이 이전되지 않아 차입거래로 처리하고 있으며, 동 단기차입금과 관련하여 매출채권의 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석8과 11참조).(*2) 회사는 상기 KEB하나은행과 한국산업은행의 차입금과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석15참조). 다. 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차 입 처 당기말현재 이자율(%) 최종만기일 당기말 전기말 시 설 자 금 한국산업은행 1.85~1.98 2023.05.02 16,208,820 17,600,000 2.4 2026.08.19 2,400,000 - 시흥환경기술개발센터 - 2021.09.02 369,000 - 기타운전자금 농협은행 2.0 2021.10.07 300,000 - 소 계 19,277,820 17,600,000 차감 : 유동성 대체 (2,454,080) (1,257,180) 합 계 16,823,740 16,342,820 (*) 회사는 상기 시설자금 차입금과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석15참조). 22. 순확정급여부채 회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 신탁사에 의하여 운영됩니다. 가. 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 11,837,518 7,527,922 사외적립자산의 공정가치(*) (5,810,324) (6,023,497) 재무상태표상 부채 6,027,194 1,504,425 (*) 당기말 현재 사외적립자산의 공정 가치는 기존의 국민연금전환금 4,965천원(전기말: 5,571천원) 이 포함된 금액입니다. 나. 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 7,527,922 6,058,027 당기근무원가 2,068,608 1,224,190 이자원가 250,839 136,547 재측정요소 - 인구통계적가정의변동으로인한보험수리적손익 - 23,838 - 재무가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (411,307) 360,150 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (647,493) 396,703 제도에서의 지급액 (2,590,553) (702,544) 사업결합으로 승계 5,606,236 - 관계기업간 승계 33,266 31,011 기말 금액 11,837,518 7,527,922 다. 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 6,023,497 4,899,457 이자수익 156,896 144,058 재측정요소 - 사외적립자산의 수익 (90,637) (63,132) 기여금 - 사용자 1,800,000 1,699,158 제도에서의 지급액 - 급여의 지급 (2,100,192) (666,355) 사업결합으로 승계 - - 관계기업간 승계 20,760 10,311 기말금액 5,810,324 6,023,497 당기 중 사외적립자산의 실제수익은 66,259 천원(전기: 80,926천원) 입니다. 라. 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당기말 전기말 할 인 율 2.56 2.52 미래임금상승률 5.21 4.66 마. 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% (820,099) 947,609 임금상승률 1% 932,482 (823,421)