영흥 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제47기 3분기 : 2023년 7월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제47기 분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제46기 3분기 : 2022년 7월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제46기 분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
주식회사 영흥과 그 종속기업

1. 회사의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 영흥(이하 "지배기업")은 1977년 4월 20일에 설립되어 와이어로프 등의 제조 및 판매 등을 주요 영업으로 하고 있으며, 지배기업의 본사와 공장은 충청남도 보령시 주교면 관창공단길 50에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2010년 1월 25일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 수차례의 유상증자를 통해 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 50,655백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

구 분	주식수	지분율

장세일	17,466,736	17.2%

(주)대유코아	2,906,113	2.9%

수성자산운용(주)	8,086,966	8.0%

자기주식	36,808,526	36.3%

기타	36,042,031	35.6%

합 계	101,310,372	100.0%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책 정보연결실체는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

4. 부문정보(1) 연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 연결실체의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고 부문을 구성하고 있습니다. 연결실체의 영업에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

부문	사업부문	주요 재화 및 용역

철강사업부문	한국내 철강사업	와이어로프, 와이어, PC강연선

베트남내 철강사업	Inner Cable

미국내 철강선유통업	와이어로프 외 철강선 판매

일본내 철강선유통업	와이어로프 외 철강선 판매

중국내 철강선유통업	와이어로프 외 철강선 판매

자동차부품사업부문	한국내 자동차부품사업	코일스프링, 겹판스프링 외

물류사업부문	한국내 물류사업	하역, 도로화물, 운송알선 외

포장재사업부문	한국내 포장재사업	친환경 방청포장재 외

냉간선재사업부문	한국내 냉간선재사업	냉간압조용선재(CHQ WIRE) 및 STEEL BAR

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 보고부문별 매출액, 영업이익(손실)과 분기순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지역	사업부문	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)	분기순이익(손실)	총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)	분기순이익(손실)

한국	철강	94,180,251	1,112,605	93,067,646	(782,644)	(4,506,418)	109,245,798	1,508,737	107,737,061	2,613,941	3,839,921

물류	12,115,816	-	12,115,816	202,655	280,509	14,030,333	-	14,030,333	236,362	178,666

포장재	6,540,126	-	6,540,126	443,412	447,328	7,515,419	-	7,515,419	625,268	633,402

자동차부품	38,668,978	-	38,668,978	577,852	125,328	37,798,133	-	37,798,133	(205,798)	(373,754)

냉간선재	239,315,690	2,483,340	236,832,350	2,284,739	(4,599,158)	246,051,950	12,438,103	233,613,847	3,637,522	3,486,188

베트남	철강	12,813,961	10,786,000	2,027,961	58,360	(186,870)	14,135,383	12,159,473	1,975,910	689,292	448,161

미국	철강선유통	274,083	130,918	143,165	(14,559)	(14,249)	484,133	214,410	269,723	112,753	111,987

일본	철강선유통	269,624	76,962	192,662	71,422	55,958	250,235	64,031	186,204	46,667	87,392

중국	철강선유통	169,673	-	169,673	80,614	78,403	-	-	-	-	2,153

조 정	-	-	-	(840,473)	1,164,583	-	-	-	(2,268,211)	(2,654,663)

합 계	404,348,202	14,589,825	389,758,377	2,081,378	(7,154,586)	429,511,384	26,384,754	403,126,630	5,487,796	5,759,453

(3) 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동성	매출채권	112,805,793	(903,692)	-	111,902,101	112,626,182	(1,866,029)	-	110,760,153

미수금	1,155,824	-	-	1,155,824	790,918	-	-	790,918

미수수익	12,822	-	-	12,822	3,719	-	-	3,719

대여금	112,500	-	-	112,500	168,715	-	-	168,715

보증금	-	-	-	-	8,648,655	-	-	8,648,655

합 계	114,086,939	(903,692)	-	113,183,247	122,238,189	(1,866,029)	-	120,372,160

비유동성	매출채권	576,119	(516,269)	-	59,850	820,020	(516,269)	-	303,751

미수금	2,540	-	-	2,540	46,706	-	-	46,706

대여금	249,925	-	-	249,925	180,344	-	-	180,344

보증금	1,921,325	-	(44,801)	1,876,524	1,951,206	-	(43,518)	1,907,688

합 계	2,749,909	(516,269)	(44,801)	2,188,839	2,998,276	(516,269)	(43,518)	2,438,489

(2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전기

기초	2,382,298	2,374,231

설정(환입)	(962,149)	12,159

제각	-	(4,210)

환율변동	(188)	118

기말	1,419,961	2,382,298

6. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	3,280,175	(218,540)	3,061,635	3,436,241	(170,491)	3,265,750

제품	61,070,038	(3,783,026)	57,287,012	63,287,790	(4,177,987)	59,109,803

재공품	27,616,624	(872,600)	26,744,024	27,819,633	(1,456,625)	26,363,008

원재료	35,687,570	(501,512)	35,186,058	35,307,012	(432,764)	34,874,248

저장품	2,295,721	-	2,295,721	2,083,706	-	2,083,706

미착품	2,574,399	-	2,574,399	4,268,687	-	4,268,687

합 계	132,524,527	(5,375,678)	127,148,849	136,203,069	(6,237,867)	129,965,202

당분기 중 매출원가에 차감한 재고자산평가손실충당금 환입액은 862,189천원이고, 전분기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실충당금 설정액은 853,951천원입니다.7. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,005,946	-	869,371	-

선급비용	348,138	66,565	321,006	50,906

부가세대급금	1,106,313	-	1,329,791	-

예치보증금	-	-	3,210	-

합 계	2,460,397	66,565	2,523,378	50,906

8. 매각예정자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

매각예정토지(주1)	-	1,507,095

매각예정건물(주1)	-	1,119,800

매각예정자산	4,106,214	-

합 계	4,106,214	2,626,895

(주1) 연결실체는 전기 중 경영진의 승인에 의하여 보유 토지 및 건물을 매각하기로 결정하였으며, 투자부동산으로 분류되어 있던 토지 및 건물 2,626,895천원을 매각예정자산으로 분류하였습니다. 해당 매각예정자산은 전기 중 매매계약을 체결하였으며, 계약금 479,000천원은 선수금에 포함되어 있습니다. 당분기 중 매각예정자산의 거래는 완료되었으며, 처분으로 인하여 유형자산처분이익 2,074,772천원을 인식하였습니다. 동 금액은 기타영업외수익에 포함되어 있습니다.

(2) 연결실체는 당분기 중 경영진의 승인에 의하여 종속기업인 Youngwire Vt Co.,Ltd.의 주식을 매각하기로 결정하였으며, 해당 종속기업의 자산/부채 장부금액 4,106,214천원을 매각예정자산으로 대체하였습니다. 매각예정자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)

현금및현금성자산	211,922

건설중인자산	303,311

사용권자산	3,213,314

기타자산	380,147

기타채무	2,480

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수	지분율(%)	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성 없는 지분증권(주1)(주2)

환영철강공업(주)	30,677주	0.4	76,685	910,191	76,685	1,046,095

경남신문사	(주3)	(주3)	88,867	-	88,867	-

캐슬파인	(주3)	(주3)	67,500	-	67,500	-

경남도민프로축구단	(주3)	(주3)	2,000	-	2,000	-

한국자동차산업협동조합	(주3)	(주3)	1,200	-	1,200	-

한국철강신문	(주3)	(주3)	40,000	-	40,000	-

합 계	276,252	910,191	276,252	1,046,095

(주1) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 연결실체는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기 목적으로 이러한 지분상품을 보유하여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자 하는 연결실체의 전략과 일관되지 않는다고 판단하고 있습니다.
(주2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 평가이익 및 평가손실은 각각 135,904천원(법인세효과 (-)28,404천원) 및 (-)616,884천원(법인세효과 129,545천원)입니다.
(주3) 해당 주식은 보유지분율이 미미하며, 전기 이전에 전액 손상처리 되었습니다.

10. 종속기업

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	소유지분율(%)	결산월	업종

당분기말(검토받지 아니함)	전기말

Youngwire Vina Co., Ltd.	베트남	100	100	12월	철강선 제조업

Youngwire USA, Inc.	미국	81	81	12월	철강선 유통업

Youngwire JAPAN Co., Ltd.	일본	81	81	12월	철강선 유통업

Youngwire Vt Co.,Ltd(주1)	베트남	100	100	12월	철강선 제조업

Youngwire (Shanghai)TRADING CO.,LTD.(주2)	중국	100	100	12월	철강선 유통업

(주)대호특수강(주3)	한국	49	38	12월	철강선 제조업

(주1) 연결실체는 당분기 중 경영진의 승인에 의하여 종속기업인 Youngwire Vt Co.,Ltd.의 주식을 매각하기로 결정하였으며, 해당 종속기업의 자산/부채 장부금액 4,106,214천원을 매각예정자산/부채로 대체하였습니다.
(주2) 전기 중 Youngwire (Shanghai)TRADING CO.,LTD 의 지분 100%를 취득하여 종속기업에 포함하였습니다.
(주3) 당분기 중 종속기업인 (주)대호특수강과 (주)한영특수강의 합병으로 인하여 피합병회사인 (주)한영특수강은 종속기업에서 삭제되었습니다.합병후 (주)대호특수강의 소유지분율은 38%에서 49%로 증가하였습니다. 연결실체의 지분율이 50%미만이나 연결실체의 지분율이 차상위 주주의 지분율보다 훨씬 높고, 나머지 주주는 모두 소액주주로 넓게 분산돼 있으며, 과거 주주총회에서 지배회사의 지분율만으로도 의사결정 과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 전기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

회사명	사유

Youngwire (Shanghai)TRADING CO.,LTD.	지분의 취득으로 지배력 획득

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Youngwire Vina Co., Ltd	Youngwire USA Inc.	Youngwire JAPAN Co., Ltd	Youngwire Vt Co.,Ltd	Youngwire(Shanghai)Trading Co., Ltd	(주)한영특수강(주1)	(주)대호특수강

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	8,810,653	11,519,018	1,655,692	5,531,759	1,018,088	1,061,131	2,520,569	2,411,541	133,782	52,842	-	42,622,869	132,365,360	121,739,086

비유동자산	6,505,829	7,045,851	1,735,886	106,169	469	-	3,516,625	3,494,221	-	-	-	27,670,908	90,407,221	71,869,503

자산 계	15,316,482	18,564,869	3,391,578	5,637,928	1,018,557	1,061,131	6,037,194	5,905,762	133,782	52,842	-	70,293,777	222,772,581	193,608,589

유동부채	7,382,193	10,672,121	2,968,806	5,225,634	689,396	769,898	2,480	1,925	2,001	66	-	48,704,786	136,388,688	104,398,616

비유동부채	3,127,476	3,048,012	-	-	-	-	-	-	-	-	-	7,897,060	30,580,956	33,597,532

부채 계	10,509,669	13,720,133	2,968,806	5,225,634	689,396	769,898	2,480	1,925	2,001	66	-	56,601,846	166,969,644	137,996,148

자본	4,806,813	4,844,736	422,772	412,294	329,161	291,233	6,034,714	5,903,837	131,781	52,776	-	13,691,931	55,802,937	55,612,441

자본 계	4,806,813	4,844,736	422,772	412,294	329,161	291,233	6,034,714	5,903,837	131,781	52,776	-	13,691,931	55,802,937	55,612,441

(주1) 당기중 합병으로 인해 당분기 금액은 표시하지 않았습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Youngwire Vina Co., Ltd	Youngwire USA Inc.	Youngwire JAPAN Co., Ltd	Youngwire Vt Co.,Ltd	Youngwire(Shanghai)Trading Co., Ltd	(주)한영특수강(주1)	(주)대호특수강

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	12,813,961	14,135,383	274,083	484,133	269,624	250,235	-	-	169,673	-	49,879,142	76,062,416	189,436,547	169,989,534

영업손익	157,082	779,064	(14,559)	112,753	71,422	46,667	(98,722)	(89,772)	80,614	-	(295,772)	1,459,327	2,580,510	2,178,195

분기순손익	(163,871)	524,821	(14,249)	111,987	55,958	87,392	(22,999)	(76,660)	78,402	2,153	(1,064,426)	2,059,826	(3,534,732)	1,426,362

기타포괄손익	125,948	706,050	24,726	86,315	(18,029)	(8,056)	153,876	885,722	603	(997)	(16,772)	-	(50,251)	(84,520)

총포괄손익	(37,923)	1,230,870	10,477	198,301	37,928	79,336	130,877	809,063	79,005	1,156	(1,081,197)	2,059,826	(3,584,983)	1,341,842

(주1) 당기중 합병으로 인해 합병전인 당분기 금액까지 표시하였습니다.

(5) 비지배지분이 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다. ① 비지배지분이 중요한 종속기업 현황

기업명	비지배지분이 보유한 소유지분율(주1)

(주)대호특수강	51%

(주1) '비지배지분이 보유한 소유지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업이해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.

② 비지배지분의 몫과 비지배지분에 지급한 배당금 현황

(단위: 천원)

기업명	비지배지분에 배분된 순손익	누적 비지배지분	비지배지분에 지급한 배당금

(주)대호특수강	(2,411,296)	31,758,154	-

③ 당분기 및 전분기 중 비지배지분이 중요한 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)대호특수강	(주)한영특수강

당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

영업활동으로 인한 현금흐름	(3,792,038)	1,197,395	210,265

투자활동으로 인한 현금흐름	3,905,899	(2,449,022)	(499,868)

재무활동으로 인한 현금흐름	(5,031,832)	2,067,914	163,092

현금및현금성자산의 순증감	(4,917,971)	816,287	(126,511)

기초 현금및현금성자산	9,018,832	5,109,733	720,475

현금및현금성자산의 환율변동	11,624	(27)	-

기말 현금및현금성자산	4,112,485	5,925,993	593,964

11. 공동기업투자 및 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 공동기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재국가	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

공동기업투자 :

마산항5부두운영(주)	한국	50%	71,390	50%	72,026

관계기업투자 :

POSCO-MVWPC	멕시코	30%	674,383	30%	640,583

LABO JAPAN CO., LTD(주1)	일본	43%	2,077,875	43%	2,243,239

합 계	2,823,648	2,955,848

(주1) 전기 중 LABO JAPAN CO., LTD의 지분 43%를 취득하고 관계기업에 포함하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 공동기업투자 및 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

회사명	기 초	취득	지분법손익	(부의)지분법자본변동	처 분	기 말

마산항5부두운영(주)	72,026	-	(636)	-	-	71,390

POSCO-MVWPC	640,583	-	(15,046)	48,846	-	674,383

LABO JAPAN CO., LTD	2,243,239	-	(60,368)	(104,996)	-	2,077,875

합 계	2,955,848	-	(76,050)	(56,150)	-	2,823,648

② 전기(단위: 천원)

회사명	기 초	취득	지분법손익	(부의)지분법자본변동	처 분	기 말

마산항5부두운영(주)	71,357	-	669	-	-	72,026

POSCO-MVWPC	135,322	-	454,524	50,737	-	640,583

LABO JAPAN CO., LTD	-	2,267,125	(11,666)	(12,220)	-	2,243,239

합 계	206,679	2,267,125	443,527	38,517	-	2,955,848

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업 및 관계기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	마산항5부두운영(주)	POSCO-MVWPC	LABO JAPAN CO., LTD

당분기말(검토받지 아니함)	전기말	당분기말(검토받지 아니함)	전기말	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

유동자산	846,737	1,249,124	33,250,565	21,195,205	2,063,406	2,287,709

비유동자산	13	13	16,614,813	16,776,599	3,271,115	3,455,877

자산 계	846,750	1,249,137	49,865,378	37,971,804	5,334,521	5,743,586

유동부채	654,689	1,055,804	45,228,934	33,381,663	981,229	1,008,489

비유동부채	49,281	49,281	(30,414)	35,951	54,436	56,372

부채 계	703,970	1,105,085	45,198,520	33,417,614	1,035,665	1,064,861

자본	142,780	144,052	4,666,858	4,554,190	4,298,856	4,678,725

자본 계	142,780	144,052	4,666,858	4,554,190	4,298,856	4,678,725

(4) 당분기 및 전분기 중 공동기업 및 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	마산항5부두운영(주)	POSCO-MVWPC	LABO JAPAN CO., LTD

당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

매출액	4,942,055	5,176,265	24,446,511	24,784,280	170,642	35,694,683

영업이익(손실)	(18,230)	16,109	159,662	1,281,512	(123,913)	321,111

분기순이익(손실)	413	1,002	(50,151)	1,246,594	(135,693)	143,523

기타포괄손익	-	-	(15,045)	320,630	(244,176)	5,359

총포괄이익(손실)	413	1,002	(65,196)	1,567,224	(379,869)	148,882

(5) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업 및 관계기업의 순자산에서 공동기업 및 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

회사명	순자산	지분율	순자산지분금액	투자차액	손상차손누계액	장부가액

마산항5부두운영(주)	142,780	50%	71,390	-	-	71,390

POSCO-MVWPC	4,666,858	30%	1,400,057	-	(725,674)	674,383

LABO JAPAN CO., LTD	4,298,856	43%	1,848,508	229,367	-	2,077,875

합 계	9,108,494	3,319,955	229,367	(725,674)	2,823,648

② 전기말(단위: 천원)

회사명	순자산	지분율	순자산지분금액	투자차액	손상차손누계액	장부가액

마산항5부두운영(주)	144,052	50%	72,026	-	-	72,026

POSCO-MVWPC	4,554,190	30%	1,366,257	-	(725,674)	640,583

LABO JAPAN CO., LTD	4,678,725	43%	2,011,852	231,387	-	2,243,239

합 계	9,376,967	3,450,135	231,387	(725,674)	2,955,848

12. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전기말

취득가액	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액

토지	123,771,447	-	-	-	123,771,447	123,567,947	-	-	(144,300)	123,423,647

건물	62,460,252	(17,076,902)	-	-	45,383,350	63,287,045	(16,885,183)	-	-	46,401,862

구축물	12,527,714	(3,789,968)	(624,995)	(975,087)	7,137,664	13,178,898	(4,607,955)	(624,995)	(1,022,798)	6,923,150

기계장치	155,650,940	(112,359,575)	-	(96,354)	43,195,011	169,937,784	(122,570,844)	-	(71,920)	47,295,020

기타의유형자산	14,078,421	(9,932,588)	(993,370)	-	3,152,463	15,589,043	(11,170,724)	(993,370)	-	3,424,949

건설중인자산	5,964,593	-	(109,704)	(145,750)	5,709,139	4,515,903	-	(1,200,215)	(168,000)	3,147,688

합 계	374,453,367	(143,159,033)	(1,728,069)	(1,217,191)	228,349,074	390,076,620	(155,234,706)	(2,818,580)	(1,407,018)	230,616,316

(2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초	123,423,647	46,401,862	6,923,150	47,295,020	3,424,949	3,147,688	230,616,316

취득	203,500	422,300	683,496	2,552,023	794,103	3,265,372	7,920,794

대체	-	-	14,700	362,876	32,770	(410,346)	-

처분	-	-	-	(37,130)	(193,577)	-	(230,707)

순외화차이	-	83,357	-	82,366	17,483	9,736	192,942

감가상각비	-	(1,524,169)	(483,682)	(7,028,144)	(923,265)	-	(9,959,260)

매각예정자산으로 대체(주1)	-	-	-	-	-	(303,311)	(303,311)

정부보조금	144,300	-	(32,000)	-	-	112,300

분기말	123,771,447	45,383,350	7,137,664	43,195,011	3,152,463	5,709,139	228,349,074

(주1) 당분기 연결실체는 종속기업 자산/부채의 매매계약 체결로 인해 매각예정자산으로 대체하였습니다.

② 전기(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초	123,135,047	47,908,404	6,509,528	54,511,828	3,812,147	4,042,100	239,919,054

취득	-	417,826	770,968	3,177,669	1,079,225	1,306,557	6,752,245

대체	-	-	188,281	752,782	87,404	(1,028,467)	-

처분	-	-	(1)	(115,337)	(357,553)	-	(472,891)

순외화차이	-	101,820	-	120,108	(1,515)	27,713	248,126

감가상각비	-	(2,026,188)	(545,626)	(11,152,030)	(1,194,759)	-	(14,918,603)

정부보조금	288,600	-	-	-	-	-	288,600

손상차손(주1)	-	-	-	-	-	(1,200,215)	(1,200,215)

기말	123,423,647	46,401,862	6,923,150	47,295,020	3,424,949	3,147,688	230,616,316

(주1) 전기 연결실체는 건설중인자산 중 사업계획의 변경으로 사용하지 않는 기계장치에 대해 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

13. 투자부동산(1) 당분기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

취득가액	상각누계액	장부금액	취득가액	상각누계액	장부금액

토지	840,152	-	840,152	-	-	-

건물	812,147	-	812,147	-	-	-

합계	1,652,299	-	1,652,299	-	-	-

(2) 당분기 및 전기의 투자부동산 주요 변동은 다음과 같습니다.① 당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초	-	-	-

취득 및 지본적 지출	840,152	812,147	1,652,299

감가상각	-	-	-

대체	-	-	-

분기말	840,152	812,147	1,652,299

② 전기(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초	1,507,095	1,133,292	2,640,387

취득 및 지본적 지출	-	-	-

감가상각	-	(13,492)	(13,492)

대체(주1)	(1,507,095)	(1,119,800)	(2,626,895)

기말	-	-	-

(주1) 전기 중 투자부동산의 매매계약 체결로 인해 매각예정자산으로 대체하였습니다.

14. 사용권자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

부동산	1,889,461	(690,774)	1,198,687	5,177,281	(548,234)	4,629,047

차량운반구	481,177	(94,652)	386,525	702,289	(435,306)	266,983

합 계	2,370,638	(785,426)	1,585,212	5,879,570	(983,540)	4,896,030

(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체(주1)	상각	순외화차이	기말

부동산	4,629,047	142,759	(10,327)	(3,213,313)	(446,017)	96,537	1,198,686

차량운반구	266,983	343,661	(86,658)	-	(137,460)	-	386,526

합 계	4,896,030	486,420	(96,985)	(3,213,313)	(583,477)	96,537	1,585,212

(주1) 당분기 연결실체는 종속기업 자산/부채의 매매계약 체결로 인해 매각예정자산으로 대체하였습니다.

② 전기(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	순외화차이	기말

부동산	4,329,557	801,073	(13,182)	(604,806)	116,405	4,629,047

차량운반구	568,028	7,956	(42,173)	(266,828)	-	266,983

합 계	4,897,585	809,029	(55,355)	(871,634)	116,405	4,896,030

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

사용권자산상각비	370,371	585,055

장기보증금 현재가치할인차금 이자수익	15,489	20,158

15. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전기말

취득가액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

시설이용권	623,743	(57,239)	(86,771)	479,733	627,441	(47,114)	(86,771)	493,556

소프트웨어	454,497	(266,110)	(188,387)	-	454,497	(266,110)	(188,387)	-

회원권	604,347	(24,147)	-	580,200	604,347	(18,572)	-	585,775

특허권	45,293	(26,219)	-	19,074	45,293	(20,354)	-	24,939

고객관계	15,593,770	(8,764,834)	(2,433,503)	4,395,433	15,593,770	(6,996,213)	(2,433,503)	6,164,054

영업권	15,711,237	-	(5,652,366)	10,058,871	15,695,740	-	(5,652,366)	10,043,374

합 계	33,032,887	(9,138,549)	(8,361,027)	15,533,311	33,021,088	(7,348,363)	(8,361,027)	17,311,698

(2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	시설이용권	소프트웨어	회원권	특허권	고객관계	영업권	합 계

기초	493,556	-	585,775	24,939	6,164,054	10,043,374	17,311,698

취득	-	-	-	-	-	-	-

처분	(3,698)	-	-	-	-	-	(3,698)

대체	-	-	-	-	-	-	-

순외환차이	-	-	-	-	-	15,497	15,497

상각	(10,125)	-	(5,575)	(5,865)	(1,768,621)	-	(1,790,186)

분기말	479,733	-	580,200	19,074	4,395,433	10,058,871	15,533,311

② 전기(단위: 천원)

구분	시설이용권	소프트웨어	회원권	특허권	고객관계	영업권	합 계

기초	507,219	-	593,210	32,121	8,522,218	10,025,662	19,680,430

취득	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-	-

순외환차이	-	-	-	-	-	17,712	17,712

상각	(13,663)	-	(7,435)	(7,182)	(2,358,164)	-	(2,386,444)

기말	493,556	-	585,775	24,939	6,164,054	10,043,374	17,311,698

16. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	52,835,875	-	49,172,025	-

미지급금	15,636,710	-	11,708,635	-

미지급비용	3,553,260	645,511	2,840,845	819,914

장기종업원급여부채	-	714,146	-	667,764

보증금	44,300	-	41,800	17,500

합 계	72,070,145	1,359,657	63,763,305	1,505,178

17. 장ㆍ단기금융부채 및 사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기금융부채 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

단기차입금	133,689,398	-	133,689,398	139,655,296	-	139,655,296

장기차입금	18,341,939	28,203,590	46,545,529	21,179,554	29,722,007	50,901,561

소 계	152,031,337	28,203,590	180,234,927	160,834,850	29,722,007	190,556,857

사채	20,000,000	10,000,000	30,000,000	-	30,000,000	30,000,000

전환사채	12,462,138	4,068,297	16,530,435	27,062,469	-	27,062,469

소 계	32,462,138	14,068,297	46,530,435	27,062,469	30,000,000	57,062,469

합 계	184,493,475	42,271,887	226,765,362	187,897,319	59,722,007	247,619,326

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율(%)	만기일	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

무역금융	하나은행	5.75~6.02	2023.10.06~2024.06.05	29,800,000	31,150,000

신한은행	5.58~5.75	2023.10.06~2024.09.26	18,000,000	15,700,000

신한은행	5.80~5.95	2024.05.06~2024.06.29	2,300,000	1,800,000

부산은행	6.19	2023.10.31	5,000,000	5,000,000

국민은행	6.80	2023.11.02	1,000,000	1,000,000

수출환어음할인(주1)	하나은행	6.16~7.92	-	340,606	313,789

어음할인(주1)	IBK캐피탈	6.30	2024.06.08	7,650,985	-

매입외환	부산은행	-	2023.10.01	113,780	-

외화일반자금	하나은행	6.77	2024.05.27	3,894,468	3,810,015

산업운영자금대출	KDB산업은행	5.42	2024.03.08	8,000,000	8,000,000

5.19	2024.08.08	2,000,000	7,000,000

5.24	2024.08.08	5,000,000	5,000,000

5.93	2024.03.04	5,000,000	5,000,000

운전자금대출	하나은행	5.99	2024.06.03	2,000,000	2,000,000

농협은행	9.59	2024.06.15	2,000,000	4,000,000

우리은행	5.68~5.71	2023.10.10~2024.08.30	5,400,000	5,850,000

부산은행	6.00	2023.10.20	5,000,000	5,000,000

신한금융투자	6.50	2023.12.13	5,000,000	6,600,000

단기회전대출	NH농협	5.84	2024.01.05	3,000,000	3,000,000

주식담보대출	한화투자증권	6.00	2023.10.05~2023.12.22	4,499,990	4,499,990

시설자금대출	신한은행	5.89	2024.09.26	4,000,000	4,000,000

외화대출	신한은행	7.91	2024.08.17	2,352,475

USANCE 인수	하나은행	6.42~6.91	2023.10.16~2024.01.08	6,113,238	8,239,876

KDB산업은행	6.40~6.52	2023.10.10~2023.11.02	1,223,856	3,222,536

부산은행	6.71~6.84	-	-	9,469,090

합 계	128,689,398	139,655,296

(주1) 연결실체는 상환청구권이 있는 매출채권 할인시에는 위험과 효익이 이전되지 않아 차입거래로 처리하고 있으며, 동 단기차입금과 관련하여 매출채권의 일부가 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율(%)	만기일	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

시설자금	KDB산업은행	-	-	-	1,257,140

4.91	2026.08.19	1,028,520	1,285,650

4.91	2026.08.19	1,542,840	1,928,550

2.91	2027.01.20	1,487,500	1,806,250

2.47	2027.01.20	2,887,500	3,506,250

2.42	2026.01.20	12,500,000	15,000,000

하나은행	5.94	2025.06.03	6,300,000	6,300,000

NH농협	5.62	-	-	800,000

BNK부산은행	5.27	2024.01.30	347,236	902,788

KB국민은행	2.50	2026.06.15	1,012,550	1,288,700

기타운전자금	KB국민은행	6.24	2025.07.15	3,333,333	4,583,333

5.76 ~ 5.77	2024.06.15~2024.12.15	1,600,000	2,800,000

중소기업진흥공단	2.58~3.35	2023.12.30~2028.11.21	781,050	1,178,630

BNK부산은행	5.27~6.30	2023.12.15~2026.04.28	10,875,000	8,264,270

신한은행	6.06	2026.04.10	2,850,000	-

소 계	46,545,529	50,901,561

차감: 유동성 대체	(18,341,939)	(21,179,554)

합 계	28,203,590	29,722,007

(4) 사채

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	이자율(%)	만기일	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

신용보증기금2021제11차유동화전문유한회사 무보증 사모사채	3.59	2024.06.28	20,000,000	20,000,000

신보글로벌2022제1차유동화점문유한회사 무보증 사보사채	5.19	2025.05.22	10,000,000	10,000,000

소 계	30,000,000	30,000,000

차감: 유동성 대체	(20,000,000)	-

합 계	10,000,000	30,000,000

(5) 전환사채

① 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1)	2020.10.28	2023.10.28	0%	1,500,000	11,501,500

상환할증금	43,674	611,695

전환권조정	(21,522)	(1,932,210)

소 계	1,522,152	10,180,985

제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주2)	2021.07.30	2024.07.30	0%	700,000	7,000,000

상환할증금	42,886	428,859

전환권조정	(72,367)	(1,313,258)

소 계	670,519	6,115,601

제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주3)(주4)	2022.01.28	2025.01.28	0%	5,000,000	7,000,000

상환할증금	306,330	428,862

전환권조정	(988,510)	(2,044,910)

소 계	4,317,820	5,383,952

제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주4)	2022.08.11	2025.08.11	0%	7,000,000	7,000,000

상환할증금	649,708	649,708

전환권조정	(1,698,383)	(2,267,778)

소 계	5,951,325	5,381,930

제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주4)	2023.07.21	2026.07.21	2%	5,000,000	-

상환할증금	482,260	-

전환권조정	(1,413,640)	-

소계	4,068,620	-

합 계	16,530,436	27,062,468

(주1) 당분기 중 전환사채의 액면가액 10,001,500천원을 상환하였습니다. 또한, 전기 중전환사채의 액면가액 6,498,500천원을 상환하였으며, 이 중 3,000,000천원을 전기 중 재발행 하였습니다.
(주2) 당분기 및 전기 중 전환사채의 액면가액 6,300,000천원 및 4,000,000천원을 상환하였습니다.
(주3) 당분기 중 전환사채의 액면가액 2,000,000천원을 상환하였습니다.
(주4) 사채의 만기는 1년 이상이나 당분기말로부터 1년 이내에 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있으므로 유동부채로 표시하였습니다.

② 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

가. 연결실체가 2020년 10월 28일에 발행한 사모 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	15,000,000,000원

발행가액	15,000,000,000원

액면이자율	0%

만기이자율	2%

전환청구기간	2021.10.28부터 2023.9.28까지

전환청구에 따라 발행할주식의 종류	기명식 보통주식

전환에 따라 발행할 주식수	19,206,145주

당분기말 미행사주식수(주1)	1,920,614

(조정후)행사가격	781원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

만기상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 본 사채의만기일이 도래하는 시점에 본 사채 발행일로부터 만기일까지 본사채의 만기보장수익율을 연복리로 적용한 이자를 원금과 함께 일시 상환한다.

조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항(주2)	1. 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2022년 4월 28일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 2. 조기상환금액: 조기상환청구 사채권면 총액 및 이에 대한 본 사채 발행일로부터 조기상환예정일 직전일까지 조기상환수익률을 곱한 금액을 가산한 금액으로 한다.

발행회사의 매도청구권(Call Option)에 관한 사항(주3)	1. 연결실체는 사채의 2021년 10월 28일부터 2022년 4월 28일까지 사채 일백오십억원(\15,000,000,000)의 일부에 대하여, 연결실체 및 연결실체가 지정하는 자에게 매도할것을 청구할 수 있는 권리를 가진다.2. 매도청구권 행사금액 : 매도청구의 금액은 연 2.0%(복리)의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다.3. 매도청구권 행사한도 : 매수인은 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 연결실체의 매도청구권과 사채권자의 조기상환 청구권이 중복되는 경우에는 연결실체의 매도청구권이 우선한다.

(주1) 전환에 따라 발행할 주식수에서 당분기 중 매도청구권 행사로 인하여 지급된 금액을 차감한 수량입니다.
(주2) 당분기 및 전기 중 조기상환청구권의 행사로 사채의 액면금액 10,001,500천원 및 1,998,500천원을 상환하였습니다.
(주3) 전기 중 사채의 액면금액 4,500,000천원에 대하여 발행회사의 매도청구권을 행사하였으며, 이 중 3,000,000천원을 전기 중에 재발행하였습니다. 재발행한 사채에는 발행회사의 매도청구권이 부여되어 있지 않으므로 당분기말 현재 잔여매도청구권은 없습니다.

나. 제2회 무기명 이권부 무보증 전환사채의 당분기 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	이자비용	상환	기말

발행가액	11,501,500	-	(10,001,500)	1,500,000

상환할증금	611,695	-	(568,021)	43,674

전환권조정	(1,932,210)	1,389,906	520,782	(21,522)

③ 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

가. 연결실체가 2021년 7월 30일에 발행한 사모 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	11,000,000,000원

발행가액	11,000,000,000원

액면이자율	0%

만기이자율	2%

전환청구기간	2022.07.30부터 2024.06.30까지

전환청구에 따라 발행할주식의 종류	기명식 보통주식

전환에 따라 발행할 주식수	1,578,301주

당분기말 미행사주식수(주1)	101,010주

(조정후)행사가격	6,930원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

만기상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 본 사채의만기일이 도래하는 시점에 본 사채 발행일로부터 만기일까지 본사채의 만기보장수익율을 연복리로 적용한 이자를 원금과 함께 일시 상환한다. 단,지급일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환한다.

조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항(주2)	1. 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2023년 1월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(마지막 조기상환청구권 행사는 발행일 이후 33개월이 되는 날)에 사채의 만기 전 조기상환을청구할 수 있다. 2. 조기상환금액: 조기상환청구 사채권면 총액 및 이에 대한 본 사채 발행일로부터 조기상환예정일 직전일까지 조기상환수익률을 곱한 금액을 가산한 금액으로한다.

발행회사의 매도청구권(CallOption)에 관한 사항(주3)	1. 연결실체는 사채의 2022년 7월 30일부터 2023년 1월 30일까지 사채 일백일십억원(\11,000,000,000)의 일부에 대하여, 연결실체 및 연결실체가 지정하는 자에게 매도할것을 청구할 수 있는 권리를 가진다.2. 매도청구권 행사금액 : 매도청구의 금액은 연 2.0%(복리)의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다. 3. 매도청구권 행사한도 : 매수인은 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 연결실체의 매도청구권과 사채권자의 조기상환 청구권이 중복되는 경우에는 연결실체의 매도청구권이 우선한다.

(주1) 전환에 따라 발행할 주식수에서 당분기 및 전기 중 매도청구권 및 조기상환청구권 행사로 인하여 지급된 금액을 차감한 수량입니다.
(주2) 당분기 중 조기상환청구권의 행사로 사채의 액면금액 6,300,000천원을 상환하였습니다.
(주3) 전기 중 사채의 액면금액 3,000,000천원에 대하여 발행회사의 매도청구권을 행사하였습니다. 당분기말 현재 매도청구권 행사 후 지배기업의 잔여 매도청구권은 없습니다.

나. 제5회 무기명 이권부 무보증 전환사채의 당분기 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	이자비용	상환	기말

발행가액	7,000,000	-	(6,300,000)	700,000

상환할증금	428,859	-	(385,973)	42,886

전환권조정	(1,313,258)	231,681	1,009,210	(72,367)

④ 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

가. 연결실체가 2022년 1월 28일에 발행한 사모 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	7,000,000,000원

발행가액	7,000,000,000원

액면이자율	0%

만기이자율	2%

전환청구기간	2023.01.28부터 2024.12.28까지

전환청구에 따라 발행할주식의 종류	기명식 보통주식

전환에 따라 발행할 주식수	9,628,610주

당분기말 미행사주식수(주1)	6,877,579주

(조정후)행사가격	727원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

만기상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 본 사채의만기일이 도래하는 시점에 본 사채 발행일로부터 만기일까지 본사채의 만기보장수익율을 연복리로 적용한 이자를 원금과 함께 일시 상환한다. 단, 지급일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환한다.

조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항(주2)	1. 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2023년 7월28일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 2. 조기상환금액: 조기상환청구 사채권면 총액 및 이에 대한 본 사채 발행일로부터 조기상환예정일 직전일까지 조기상환수익률을 곱한 금액을 가산한 금액으로 한다.

발행회사의 매도청구권(CallOption)에 관한 사항	1. 연결실체는 사채의 2023년 1월 28일부터 2023년 7월 28일까지 사채 칠십억원(\7,000,000,000)의 일부에 대하여, 연결실체 및 연결실체가 지정하는 자에게 매도할것을 청구할 수 있는 권리를 가진다.2. 매도청구권 행사금액 : 매도청구의 금액은 연 2.0%(복리)의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다. 3. 매도청구권 행사한도 : 매수인은 사채 발행가액의 25%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 연결실체의 매도청구권과 사채권자의 조기상환 청구권이 중복되는 경우에는 연결실체의 매도청구권이 우선한다.

(주1) 전환에 따라 발행할 주식수에서 당분기 중 매도청구권 행사로 인하여 지급된 금액을 차감한 수량입니다.
(주2) 당분기 중 조기상환청구권의 행사로 사채의 액면금액 2,000,000천원을 상환하였습니다.

나. 제6회 무기명 이권부 무보증 전환사채의 당분기 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	이자비용	상환	기말

발행가액	7,000,000	-	(2,000,000)	5,000,000

상환할증금	428,862	-	(122,532)	306,330

전환권조정	(2,044,910)	648,587	407,813	(988,510)

⑤ 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

가. 연결실체가 2022년 8월 11일에 발행한 사모 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	7,000,000,000원

발행가액	7,000,000,000원

액면이자율	0%

만기이자율	3%

전환청구기간	2023.08.11부터 2025.07.11까지

전환청구에 따라 발행할주식의 종류	기명식 보통주식

전환에 따라 발행할 주식수	1,192,910주

당분기말 미행사주식수	1,192,910주

(조정후)행사가격	5,868원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에따라 전환가격은 조정될 수 있음)

만기상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 본 사채의만기일이 도래하는 시점에 본 사채 발행일로부터 만기일까지 본사채의 만기보장수익율을 연복리로 적용한 이자를 원금과 함께 일시 상환한다. 단, 지급일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환한다.

조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항	1. 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2024년 2월 11일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 2. 조기상환금액: 조기상환청구 사채권면 총액 및 이에 대한 본 사채 발행일로부터 조기상환예정일 직전일까지 조기상환수익률을 곱한 금액을 가산한 금액으로한다.

발행회사의 매도청구권(CallOption)에 관한 사항	1. 연결실체는 사채의 2023년 8월 11일부터 2024년 1월 11일까지 사채 칠십억원(\7,000,000,000)의 일부에 대하여, 연결실체 및 연결실체가 지정하는 자에게 매도할것을 청구할 수 있는 권리를 가진다.2. 매도청구권 행사금액 : 매도청구의 금액은 연 3.0%(복리)의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다. 3. 매도청구권 행사한도 : 매수인은 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 연결실체의 매도청구권과 사채권자의 조기상환 청구권이 중복되는 경우에는 연결실체의 매도청구권이 우선한다.

나. 제7회 무기명 이권부 무보증 전환사채의 당분기 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	이자비용	상환	기말

발행가액	7,000,000	-	-	7,000,000

상환할증금	649,708	-	-	649,708

전환권조정	(2,267,778)	569,395	-	(1,698,383)

⑥ 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

가. 연결실체가 2023년 7월 21일에 발행한 사모 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	7,000,000,000원

발행가액	7,000,000,000원

액면이자율	2%

만기이자율	5%

전환청구기간	2024.07.21부터 2026.06.21까지

전환청구에 따라 발행할주식의 종류	기명식 보통주식

전환에 따라 발행할 주식수	965,810주

당분기말 미행사주식수	965,810주

(조정후)행사가격	5,177원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에따라 전환가격은 조정될 수 있음)

만기상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 본 사채의만기일이 도래하는 시점에 본 사채 발행일로부터 만기일까지 본사채의 만기보장수익율을 연복리로 적용한 이자를 원금과 함께 일시 상환한다. 단, 지급일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환한다.

조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항	1. 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2024년 2월 11일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 2. 조기상환금액: 조기상환청구 사채권면 총액 및 이에 대한 본 사채 발행일로부터 조기상환예정일 직전일까지 조기상환수익률을 곱한 금액을 가산한 금액으로한다.

발행회사의 매도청구권(CallOption)에 관한 사항	1. 연결실체는 사채의 2023년 8월 11일부터 2024년 1월 11일까지 사채 칠십억원(\7,000,000,000)의 일부에 대하여, 연결실체 및 연결실체가 지정하는 자에게 매도할것을 청구할 수 있는 권리를 가진다.2. 매도청구권 행사금액 : 매도청구의 금액은 연 3.0%(복리)의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다. 3. 매도청구권 행사한도 : 매수인은 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 연결실체의 매도청구권과 사채권자의 조기상환 청구권이 중복되는 경우에는 연결실체의 매도청구권이 우선한다.

나. 제8회 무기명 이권부 무보증 전환사채의 당분기 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	발행	이자비용	기말

발행가액	5,000,000	-	5,000,000

상환할증금	482,260	-	482,260

전환권조정	(1,497,160)	83,520	(1,413,640)

18. 파생상품

(1) 파생상품자산은 연결실체가 발행한 전환사채의 발행회사 매도청구권(Call Option)을 별도의 파생상품자산으로 인식하여 공정가치로 평가한 자산이며 파생상품부채는 전환권과 조기상환청구권(Put Option)을 공정가치로 평가한 부채입니다. 따라서 파생상품자산과 부채의 공정가치 평가에 따른 파생상품평가손익은 향후 현금의 유입과 유출이 발생하는 수익 및 비용이 아닙니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 파생상품자산

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

유동성	유동성

제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1)(주2)	2021.07.30	2024.07.30	-	-

제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1)	2022.01.28	2025.01.28	-	25,713

제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1)	2022.08.11	2025.08.11	13,402	433,675

제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1)	2023.07.21	2026.07.21	96,663

합 계	110,065	459,388

(주1) 파생상품의 만기는 1년 이상이나 당분기말로부터 1년 이내에 발행회사가 매도청구권을 행사할 수있는 금액을 유동자산으로 표시하였습니다.
(주2) 전기 중 매도청구권을 별도의 파생상품자산으로 회계처리하였으며 이로 인한 기초조정의 누적효과(388,681천원)를 전기초 자본에 반영하였습니다.

② 파생상품부채(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2020.10.28	2023.10.28	-	-	936,093	-

제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1)(주2)	2021.07.30	2024.07.30	30,793	-	720,146	-

제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1)	2022.01.28	2025.01.28	771,329	-	1,517,646	-

제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1)	2022.08.11	2025.08.11	836,021	-	977,882	-

제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1)	2023.07.21	2026.07.21	-	603,902	-	-

합 계	1,638,143	603,902	4,151,767	-

(주1) 파생상품의 만기는 1년 이상이나 당분기말로부터 1년 이내에 사채권자가 전환권을 행사할 수 있는 금액을 유동부채로 표시하였습니다.
(주2) 전기 중 매도청구권을 별도의 파생상품부채로 회계처리하였으며 이로 인한 기초조정의 누적효과(561,007천원)를 전기초 자본에 반영하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 파생상품자산 및 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 파생상품자산가. 당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	기초	기초조정	부여	평가이익(손실)	상환	기말

제6회 전환권	25,713	-	-	(25,713)	-	-

제7회 전환권	433,675	-	-	(420,273)	-	13,402

제7회 전환권	-	-	258,129	(161,466)	-	96,663

합 계	459,388	-	258,129	(607,452)	-	110,065

나. 전기(단위: 천원)

구분	기초	기초조정	부여	평가이익(손실)	상환(주1)	기말

제5회 전환권	-	-	174,472	(148,759)	-	25,713

제6회 전환권	-	388,681	-	(362,412)	(26,269)	-

제7회 전환권	-	-	337,373	96,302	-	433,675

합 계	-	388,681	511,845	(414,869)	(26,269)	459,388

(주1) 전기 중 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 액면금액 3,000,000천원에 대하여 발행회사매도청구권을 행사하였습니다.

② 파생상품부채가. 당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	기초	기초조정	부여	평가이익	상환(주1)	기말

제2회 전환권	936,093	-	-	(803,053)	(133,040)	-

제5회 전환권	1,517,646	-	-	(746,317)	-	771,329

제6회 전환권	720,146	-	-	(272,168)	(417,185)	30,793

제7회 전환권	977,882	-	-	(141,861)	-	836,021

제8회 전환권	-	1,273,029	(669,127)	-	603,902

합계	4,151,767	-	1,273,029	(2,632,526)	(550,225)	2,242,045

(주1) 제2회 및 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채에 포함된 전환권 중 일부가 당기 중 상환됨에 따라 파생상품부채 550,225천원이 감소하였으며, 상환으로 인한 발행주식의 공정가치 차이인 855,534천원이 사채상환손실로 금융비용에 포함되어 있습니다.

나. 전기(단위: 천원)

구분	기초	기초조정	부여(주1)	평가이익	상환(주2)	기말

제1회 전환권	113,414	-	-	(61,425)	(51,989)	-

제2회 전환권	2,020,138	-	631,993	(709,784)	(1,006,254)	936,093

제5회 전환권	-	-	2,507,666	(990,020)	-	1,517,646

사모 전환사채 전환권	54,513	-	-	-	(54,513)	-

제6회 전환권	1,927,736	561,007	-	(1,510,752)	(257,845)	720,146

제7회 전환권	-	-	2,229,875	(1,251,993)	-	977,882

합계	4,115,801	561,007	5,369,534	(4,523,974)	(1,370,601)	4,151,767

(주1) 전기 중 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 액면금액 4,500,000천원에 대하여 발행회사의 매도청구권을 행사하였으며, 이 중 3,000,000천원을 전기 중 재발행하였습니다.
(주2) 제2회 및 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채에 포함된 전환권 중 일부와 제1회 무기명식이권부 무보증 사모 전환사채 및 사모전환사채 전환권 전부가 전기 중 상환됨에 따라 파생상품부채 1,370,601천원이 감소하였으며, 상환으로 인한 발행주식의 공정가치 차이인 86,132천원 및 482,485천원이 사채상환이익 및 사채상환손실로 금융수익(비용)에 포함되어 있습니다.

(4) 전기 중 매도청구권(Call Option)을 별도의 파생상품으로 회계처리하였으며 과거 조정금액을 전기초 기준으로 파악하여 누적효과를 전기초 이익잉여금에 반영하였으며 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	세부내역	금액

제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	파생상품자산 인식	388,681

파생상품부채 증가	(561,007)

전환권조정 증가	798,729

소 계	626,403

이익잉여금 증가	240,731

비지배지분 증가	385,672

19. 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

유동부채	429,537	553,751

비유동부채	564,997	594,903

합 계	994,534	1,148,654

(2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

리스부채 이자비용	23,482	13,821

단기리스 관련 비용	48,428	81,000

소액자산리스 관련 비용	34,294	33,455

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 611,134천원 및 755,045천원입니다.

20. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전기말

계약부채	88,587	447,776

선수금	2,806,994	434,322

예수금	634,389	653,249

선수수익	76,245	55,598

합 계	3,606,215	1,590,945

21. 퇴직급여제도

연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 272,380천원 및 588,631천원입니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	27,581,390	27,158,482

사외적립자산의 공정가치	(24,750,386)	(24,710,026)

소 계	2,831,004	2,448,456

확정급여채무에서 발생한 순부채	5,146,410	5,165,275

확정급여채무에서 발생한 순자산	2,315,406	2,716,819

(2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합 계

기초	27,158,482	(24,710,026)	2,448,456

당기 손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	2,303,195	-	2,303,195

이자비용(이자수익)	1,055,753	(985,963)	69,790

소 계	3,358,948	(985,963)	2,372,985

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산 재측정요소	-	133,918	133,918

소 계	-	133,918	133,918

기업이 납부한 기여금	-	(985,560)	(985,560)

제도에서 지급한 금액	(3,055,284)	1,797,245	(1,258,039)

관계사전출입	119,244	-	119,244

기말	27,581,390	(24,750,386)	2,831,004

② 전기(단위: 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합 계

기초	29,865,846	(26,617,898)	3,247,948

당기 손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	3,643,519	-	3,643,519

이자비용(이자수익)	878,614	(809,440)	69,174

소 계	4,522,133	(809,440)	3,712,693

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

인구통계적가정의 변동	-	-	-

재무가정의 변동	(3,485,583)	-	(3,485,583)

경험적 조정	(370,966)	-	(370,966)

사외적립자산 재측정요소	-	512,569	512,569

소 계	(3,856,549)	512,569	(3,343,980)

기업이 납부한 기여금	-	(539,611)	(539,611)

제도에서 지급한 금액	(3,372,948)	2,744,354	(628,594)

기말	27,158,482	(24,710,026)	2,448,456

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

정기예금	24,750,386	24,710,026

(4) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

할인율	5.3%~5.7%	5.3%~5.7%

미래임금상승률	3.4%~5.0%	3.4%~5.0%

22. 충당부채당분기 및 전기 중 연결실체의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기

기초	315,286	424,656

설정(환입)	(8,567)	15,664

지급	9,625	(125,034)

기말	316,344	315,286

연결실체는 기 판매된 제품과 관련하여 예상되는 보증청구를 충족시키기 위하여 판매보증충당부채를 설정하였으며, 대부분 1년 이내 지출이 발생될 것으로 예상 됩니다.

23. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당분기말 현재 지배기업의 수권주식수는 1,000,000,000주이고, 1주당 금액은 500원입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

주식수	자본금	주식수	자본금

보통주	101,310,372	50,655,186	101,310,372	50,655,186

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 주식발행초과금의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

주식발행초과금	94,821,452	94,821,452

24. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

감자차손	(2,660,225)	(2,660,225)

기타자본잉여금	24,414,165	33,110,761

자기주식	(102,738,566)	(102,738,566)

자기주식처분손실	(2,441,691)	(2,441,691)

합 계	(83,426,317)	(74,729,721)

(2) 당분기 및 전기 중 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토받지 아니함)	전기

기초	33,110,761	30,417,040

종속기업의 유상증자로 인한 변동액(주1)	-	2,699,633

종속기업의 주식병합으로 인한 변동액(주2)	-	(5,912)

종속기업의 합병으로 인한 변동액(주3)	3,942,814

종속기업의 자기주식 취득으로 인한 변동액(주4)	(12,639,410)	-

기말	24,414,166	33,110,761

(주1) 전기 중 종속기업인 (주)한영특수강의 출자전환으로 인한 순자산 변동액 중 지배기업 해당분 2,699,633천원을 기타자본잉여금으로 인식하였습니다.
(주2) 전기 중 종속기업인 (주)대호특수강의 주식병합으로 인한 순자산 변동액 중 지배기업 해당분 (-)5,912천원을 기타자본잉여금으로 인식하였습니다.
(주3) 당기 중 종속기업인 (주)대호특수강과 (주)한영특수강의 합병으로 인한 변동액 3,942,814천원을 기타자본잉여금으로 인식하였습니다.
(주4) 당기 중 종속기업인 (주)대호특수강과 (주)한영특수강의 자기주식 취득으로 인한 순자산 변동액 중 지배기업 해당분 (-)12,639,410천원을 기타자본잉여금으로 인식하였습니다.

25. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	466,856	574,356

해외사업환산손익	974,877	673,529

지분법자본변동	(49,857)	10,061

합 계	1,391,876	1,257,946

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토받지 아니함)	전기

기초	574,356	1,061,694

공정가치 변동	(135,904)	(616,884)

공정가치 변동과 관련된 법인세효과	28,404	129,546

기말	466,856	574,356

(3) 당분기 및 전기 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토받지 아니함)	전기

기초	673,529	366,828

해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이	301,348	306,701

기말	974,877	673,529

(4) 당분기 및 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토받지 아니함)	전기

기초	10,061	25,928

관계기업의 기타포괄손익 변동	(59,918)	(15,867)

기말	(49,857)	10,061

26. 이익잉여금

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	2,322,517	2,322,517

미처분이익잉여금	92,102,101	96,382,294

합 계	94,424,618	98,704,811

(주1) 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를초과하는 경우 그 초과한 금액 범위 내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

27. 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익

제품매출	121,334,360	350,467,709	151,514,564	354,355,191

상품매출	7,331,109	20,924,597	7,760,593	22,567,833

기타매출	553,931	2,947,574	1,674,175	4,309,246

기간에 걸쳐 인식하는 수익

운송매출	3,511,587	11,434,320	5,633,882	18,174,940

하역매출	689,335	2,573,365	667,918	2,552,499

기타매출	459,773	1,410,812	470,770	1,166,921

합 계	133,880,095	389,758,377	167,721,902	403,126,630

28. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 연결실체의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,484,059	8,347,222	2,920,879	8,675,540

퇴직급여	89,691	266,890	128,311	439,176

복리후생비	303,277	981,306	296,113	845,292

감가상각비	198,454	628,688	280,558	739,130

투자부동산상각비	-	-	1,927	13,492

무형자산감가상각비	593,673	1,780,309	593,318	1,779,954

사용권자산상각비	99,446	271,145	57,528	171,419

지급수수료	537,887	2,071,939	582,831	2,304,595

포장비	34,899	66,915	22,098	81,361

보험료	73,195	248,605	73,580	231,553

소모품비	90,465	194,858	71,461	200,173

세금과공과	4,586	516,815	44,536	473,025

운반비	2,201,183	7,497,657	3,929,841	11,435,052

여비교통비	114,594	376,241	125,281	299,953

기타	760,023	2,313,086	843,057	2,403,820

합 계	7,585,432	25,561,676	9,971,319	30,093,535

29. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 연결실체의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

유효이자율법에 따른 이자수익	8,557	24,046	6,924	20,158

기타 이자수익	189,808	258,327	(40,361)	51,800

외환차익	1,026,612	2,771,754	1,642,729	3,607,152

외화환산이익	(74,228)	517,164	1,841,971	3,052,414

배당금수익	-	52,151	-	42,948

파생상품평가이익	1,396,894	2,297,794	1,190,732	3,119,305

사채상환이익	-	-	46,712	999,967

합 계	2,547,643	5,921,236	4,688,707	10,893,744

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 연결실체의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

유효이자율법에 따른 이자비용	(34,251)	2,061,975	1,084,218	3,243,995

기타 이자비용	3,967,762	9,503,032	2,036,469	5,192,123

외환차손	512,273	1,845,161	1,238,112	2,436,976

외화환산손실	235,038	469,954	804,495	1,399,208

매출채권처분손실	3,067	14,610	5,480	12,101

파생상품평가손실	210,709	607,452	-	261,082

사채상환손실	337,277	855,534	185,837	185,837

유가증권처분손실	-	5,516	-	-

합 계	5,231,875	15,363,234	5,354,611	12,731,322

30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 연결실체의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	15,816	2,181,576	2,137	287,865

사용권자산처분이익	-	-	4,352	5,227

임대료수익	3,155	13,188	20,462	59,562

잡이익	306,465	727,013	274,244	1,877,456

정부보조금수익	-	144,300	72,150	216,450

합 계	325,436	3,066,077	373,345	2,446,560

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 연결실체의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	491,605	13,548	36,728

무형자산처분손실	-	3,698	-	-

기부금	-	500	-	20,500

잡손실	177,785	598,453	180,023	356,423

합 계	177,785	1,094,256	193,571	413,651

31. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 법인세비용의 평균유효세율은 당분기는 세전이익이 (-)이므로 산출하지 않았고, 전분기는 4.9%입니다.

32. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	9,983,594	(16,186,360)	45,357,120	(25,868,024)

원재료사용액 및 상품 매입액	81,182,603	274,351,235	76,516,401	288,025,253

급여	11,226,811	34,359,840	11,480,740	35,048,988

퇴직급여	1,407,805	3,141,165	862,828	2,588,484

복리후생비	1,704,323	5,020,685	1,807,099	4,785,536

유형자산상각비	3,179,411	9,945,581	3,677,066	11,510,748

투자부동산상각비	-	-	1,928	13,492

사용권자산상각비	181,207	583,477	173,579	585,055

무형자산상각비	596,966	1,790,187	596,611	1,789,832

지급수수료	2,117,423	7,203,957	2,192,615	7,504,455

포장비	1,128,264	3,433,291	1,198,289	3,922,984

수도광열비	3,587,695	12,852,574	4,174,935	12,326,166

임차료	53,730	354,102	159,400	397,040

소모품비	1,541,494	4,262,107	1,429,761	4,061,310

세금과공과	533,709	1,865,715	577,868	1,826,099

운반비	4,840,523	16,585,294	2,438,962	17,489,501

여비교통비	141,914	468,136	181,779	464,326

대손상각비	(701,298)	(962,150)	(18,611)	(44,263)

기타	8,629,345	28,608,163	13,205,619	31,211,851

합 계(주1)	131,335,519	387,676,999	166,013,989	397,638,833

( 주1) 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

33. 주당손익

(1) 기본주당이익(손실)지배기업의 기본주당분기순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 분기순이익(손실)을 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

지배기업에 귀속되는 당기순이익(손실)	(750,463,762)	(4,226,453,652)	784,357,134	4,278,235,764

가중평균유통보통주식수(주1)	64,501,846	64,501,846	64,501,846	64,501,846

기본주당이익(손실)	(12)	(66)	12	66

(주1) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.① 당분기(검토받지 아니함)

(단위: 주, 원)

구 분	3개월	누적

유통보통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수	유통보통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	101,310,372	92일/92일	101,310,372	101,310,372	273일/273일	101,310,372

자기주식	(36,808,526)	92일/92일	(36,808,526)	(36,808,526)	273일/273일	(36,808,526)

가중평균유통보통주식수	64,501,846	64,501,846	64,501,846	64,501,846

② 전분기(검토받지 아니함)

(단위: 주, 원)

구 분	3개월	누적

유통보통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수	유통보통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	101,310,372	92일/92일	101,310,372	101,310,372	273일/273일	101,310,372

자기주식	(36,808,526)	92일/92일	(36,808,526)	(36,808,526)	273일/273일	(36,808,526)

가중평균유통보통주식수	64,501,846	64,501,846	64,501,846	64,501,846

(2) 희석주당이익(손실)당분기말 현재 지배기업이 보유중인 잠재적보통주인 전환사채의 전환으로 인한 희석화 효과가 없으므로 당분기 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.당분기 및 전분기 희석주당이익은 보통주 1주에 대한 분기순이익을 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

희석보통주분기순이익(주1)	(1,143,076,943)	(3,630,175,459)	1,160,967,301	4,692,889,327

희석가중평균유통보통주식수(주2)	73,300,039	75,559,769	89,350,330	88,511,169

희석주당이익	(16)	(48)	13	53

(주1) 당분기 및 전분기 희석주당이익을 계산하기 위한 희석보통주분기순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	(750,463,762)	(4,226,453,652)	784,357,134	4,278,235,764

희석효과 조정	(392,613,181)	596,278,193	376,610,167	414,653,563

희석보통주분기순이익	(1,143,076,943)	(3,630,175,459)	1,160,967,301	4,692,889,327

(주2) 전분기의 희석가중평균유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	64,501,846	64,501,846	64,501,846	64,501,846

희석성잠재적보통주 :

전환사채 전환효과	8,798,193	11,057,923	24,848,484	24,009,323

합 계	73,300,039	75,559,769	89,350,330	88,511,169

당3분기 및 전분기말 현재 당사가 보유중인 잠재적보통주인 전환사채의 전환으로 인한 희석화 효과가 없으므로 당3분기 및 전분기말 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다

34. 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니 다.

① 당분기말(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정(주1)	장부금액(공정가치)(주1)

공정가치로 측정되는 금융자산:

파생상품자산	110,065	-	-	110,065

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	910,191	-	910,191

소 계	110,065	910,191	-	1,020,256

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	11,742,512	11,742,512

장기금융자산	-	-	11,000	11,000

매출채권	-	-	111,961,952	111,961,952

기타채권	-	-	3,410,135	3,410,135

소 계	-	-	127,125,599	127,125,599

금융자산 합 계	110,065	910,191	127,125,599	128,145,855

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	2,242,045	2,242,045

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:,

매입채무	-	-	52,835,874	52,835,874

기타채무	-	-	20,593,927	20,593,927

리스부채	-	-	994,534	994,534

장ㆍ단기금융부채	-	-	180,234,927	180,234,927

사채	-	-	30,000,000	30,000,000

유동성전환사채	-	-	16,530,436	16,530,436

소 계	-	-	301,189,698	301,189,698

금융부채 합 계	2,242,045	-	301,189,698	303,431,743

(주1) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하였습니다.

② 전기말(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정(주1)	장부금액(공정가액)(주1)

공정가치로 측정되는 금융자산:

파생상품자산	459,388	-	-	459,388

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,046,095	-	1,046,095

소 계	459,388	1,046,095	-	1,505,483

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	17,308,096	17,308,096

장기금융상품	-	-	190,000	190,000

매출채권	-	-	111,063,904	111,063,904

기타채권	-	-	11,746,744	11,746,744

소 계	-	-	140,308,744	140,308,744

금융자산 합 계	459,388	1,046,095	140,308,744	141,814,227

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	4,151,767	-	-	4,151,767

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	49,172,025	49,172,025

기타채무	-	-	16,096,458	16,096,458

리스부채	-	-	1,148,654	1,148,654

장ㆍ단기금융부채	-	-	190,556,856	190,556,856

사채	-	-	30,000,000	30,000,000

유동성전환사채	-	-	27,062,469	27,062,469

소 계	-	-	314,036,462	314,036,462

금융부채 합 계	4,151,767	-	314,036,462	318,188,229

(주1) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 연결실체의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

① 당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	배당수익	평가이익ㆍ손실	거래이익ㆍ손실	손상ㆍ환입	외화관련손익

금융자산 :

상각후원가측정금융자산	282,373	-	-	-	962,150	1,485,535

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	(607,452)	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	52,151	(135,905)	-	-	-

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	(11,564,684)	-	-	(855,534)	-	(533,395)

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	2,323,337	-	-	-

② 전분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	배당수익	평가이익ㆍ손실	거래이익ㆍ손실	손상ㆍ환입	외화관련손익

금융자산 :

상각후원가측정금융자산	71,958	-	-	-	44,263	5,929,243

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	42,948	(670,638)	-	-

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	(8,436,118)	-	-	-	-	(3,105,861)

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	2,858,223	814,130	-	-

35. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결되어 있는 약정사항 및 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	한도 금액	사용 금액	담보권자

토지, 건물,기계장치	116,028,258	KRW	28,000,000	무역금융	KRW	30,300,000	KRW	28,800,000	하나은행

Banker's Usance 인수	USD	9,700,000	USD	4,423,434

신용장 개설	1,816,332

USD	3,600,000	지급보증	USD	3,000,000	USD	3,000,000

KRW	10,000,000	무역금융	KRW	18,000,000	KRW	18,000,000	신한은행

KRW	58,200,000	시설자금대출	KRW	6,946,360	KRW	6,946,360	KDB산업은행

운전자금대출	KRW	20,000,000	KRW	20,000,000

Banker's Usance 인수	USD	5,000,000	USD	910,065

신용장 개설	-

KRW	3,600,000	운전자금대출	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000	NH농협

USD	1,200,000	신용장 개설	USD	1,000,000	USD	168

KRW	6,000,000	운전자금대출	KRW	3,333,333	KRW	3,333,333	KB국민은행

KRW	4,136,000	국고보조금	KRW	-	KRW	-	보령시, 중부도시가스

토지, 건물, 기계장치, 보증금	40,862,346	KRW	45,800,000	시설자금대출	KRW	2,500,000	KRW	347,236	BNK부산은행

운전자금대출	KRW	22,000,000	KRW	15,875,000

무역금융	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

당좌촤월	KRW	1,000,000	KRW	-

USD	4,639,034	수입신용장	USD	4,000,000	USD	-

기계장치	1,253,999	KRW	2,209,200	시설자금대출	KRW	1,012,550	KRW	1,012,550	KB국민은행

운전자금대출	KRW	800,000	KRW	600,000

운전자금대출	KRW	1,200,000	KRW	1,000,000

무역금융	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000

원재료	13,715,747	KRW	3,600,000	운전자금대출	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000	우리은행

토지, 건물, 기계장치, 재고자산	42,475,370	KRW	11,160,000	시설자금대출	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000	하나은행

운전자금대출	KRW	6,300,000	KRW	6,300,000

무역금융	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000

KRW	1,019,000	시설자금대출	KRW	658,340	KRW	614,360	중소벤처기업진흥공단

운전자금대출	KRW	249,930	KRW	166,690

KRW	5,160,000	전자방식외담대	KRW	3,000,000	KRW	335,275	신한은행

무역금융	KRW	1,300,000	KRW	1,300,000

운전자금대출	KRW	3,000,000	KRW	2,850,000

KRW	3,600,000	운전자금대출	KRW	2,550,000	KRW	2,400,000	우리은행

자기주식	28,801,873	KRW	4,499,990	주식담보대출	KRW	4,499,990	KRW	4,499,990	한화투자증권

종속기업주식	31,880,000	KRW	18,000,000	시설자금대출	KRW	12,500,000	KRW	12,500,000	KDB산업은행

기타금융자산	-	KRW	990,000	무보증사모사채	KRW	20,000,000	KRW	20,000,000	신용보증기금

무보증사모사채	KRW	10,000,000	KRW	10,000,000

견질어음	-	KRW	-	할인어음	KRW	15,000,000	KRW	7,650,985	IBK캐피탈

-	-	-	-	수출환어음(EUR)	EUR	47,563	EUR	47,563	하나은행

수출환어음(USD)	USD	202,993	USD	202,993

운전자금대출	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000	신한금융투자

시설자금대출	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000	신한은행

외화운전자금대출	USD	2,000,000	USD	1,500,000

무역금융	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000

운전자금대출	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000	KDB산업은행

운전자금대출	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000	NH농협

상기 사항 이외에 KDB산업은행은 건물 등에 대한 보험금액에 질권(채권최고액: 469억원)을 설정하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

제공받은 내용	관련차입금

제공자	물건 또는 내용	금액	종류	한도금액	차입금액	담보권자

BNK부산은행	원자재구매	1,900,000	-	-	-	-

서울보증보험	이행지급보증 등	101,790	-	-	-	-

인허가보증보험 등	284,870

(3) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 주요 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	사건내용	소송가액	진행상황

대전고등법원	가나이엔텍	공사대금 미지급	535,258	1심 진행중

36. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

공동기업	마산항5부두운영(주)

관계기업	POSCO-MVWPC, LABO JAPAN CO., LTD(주1)

기타특수관계자	KISCO홀딩스(주), 한국철강(주), 환영철강공업(주), 대흥산업(주), (주)서륭, (주)대흥, (주)대유코아, 평안통운(주), JINIL INTERNATIONAL,INC, (주)라보상사

(주1) 전기 중 LABO JAPAN CO., LTD의 지분 43%를 취득하여 관계기업에 포함하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기말(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	배당금수익	기타수익	매입	기타비용

공동기업	마산항5부두운영(주)	41,644	-	-	1,697,432	119,889

기타특수관계자	한국철강(주)	6,637,157	-	1,356	-	1,356

대흥산업(주)	-	-	-	-	72,000

(주)대유코아	-	-	-	111,058	-

환영철강공업(주)	3,582,545	52,151	-	-	-

합 계	10,261,346	52,151	1,215	1,808,490	193,245

② 전분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	배당금수익	매입	기타비용

공동기업	마산항5부두운영(주)	48,796	-	1,626,393	113,574

기타특수관계자	한국철강(주)	7,492,380	-	-	738,778

대흥산업(주)	-	-	-	72,000

(주)대유코아	-	-	126,674	-

환영철강공업(주)	3,719,254	42,948	-	-

합 계	11,260,430	42,948	1,753,067	924,352

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

공동기업	마산항5부두운영(주)	3,009	-	178,647	58,172

기타특수관계자	한국철강(주)	911,096	78	-	-

대흥산업(주)	-	200,000	-	-

(주)대유코아	-	-	4,984	-

환영철강공업(주)	428,425	-	-	-

합 계	1,342,530	200,078	183,631	58,172

② 전기말(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

공동기업	마산항5부두운영(주)	2,462	-	223,953	49,480

기타특수관계자	한국철강(주)	1,224,810	170	-	-

대흥산업(주)	-	200,000	-	-

(주)대유코아	-	-	2,112	-

환영철강공업(주)	509,749	-	-	-

합 계	1,737,021	200,170	226,065	49,480

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	특수관계자	계정과목	기초	증가	감소	대체	기말

임직원	임직원	단기대여금	168,715	33,483	(59,515)	(25,850)	116,833

장기대여금	180,344	76,000	(16,119)	5,367	245,592

② 전분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	특수관계자	계정과목	기초	증가	감소	대체	기말

임직원	임직원	단기대여금	59,653	5,435	(14,438)	48,870	99,520

장기대여금	323,415	57,700	(81,217)	(48,870)	251,028

(5) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 사업결합 및 지분거래내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	특수관계자	거래내역	당분기(검토받지 아니함)	전기

관계기업	LABO JAPAN CO., LTD (주1)	지분취득	-	2,267,125

(주1) 전기 중 LABO JAPAN CO., LTD 취득 시 전체 43% 지분 중 14% 및 5% 지분을 기타특수관계자인 한국철강(주) 및 (주)라보상사부터 각각 738백만원, 264백만원에 취득하였습니다.

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간

관계기업	POSCO-MVWPC	POSCO ASIA	USD 4,710,000	2024.01.13

(7) 주요경영진 보상내역연결실체의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

단기급여 및 상여	2,313,998	2,862,705

퇴직급여	357,667	280,473

합 계	2,671,665	3,143,178

37. 현금흐름

(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

분기순이익(손실)	(7,154,586)	5,759,454

조정

법인세비용	864,290	297,094

이자수익	(282,373)	(71,958)

유형자산처분이익	(2,181,576)	(287,865)

사용권자산처분이익	(20,601)	(5,227)

공동기업 및 관계기업 지분법손익	927,363	(373,420)

외화환산이익	(517,164)	(3,052,414)

배당금수익	(52,151)	(42,948)

정부보조금수익	(144,300)	(216,450)

파생상품평가이익	(2,323,337)	(3,119,305)

사채상환이익	-	(999,968)

유형자산감가상각비	9,959,261	11,510,748

투자부동산감가상각비	-	13,492

사용권자산상각비	583,477	585,055

무형자산상각비	1,790,187	1,789,832

대손상각비(환입)	(962,150)	(44,263)

이자비용	11,564,683	8,436,118

퇴직급여	2,379,589	2,588,484

장기종업원급여	19,467	15,798

유형자산처분손실	491,605	36,728

무형자산처분손실	3,698	-

외화환산손실	469,954	1,399,208

품질보증비	(8,567)	56,805

파생상품평가손실	607,452	261,082

매출채권처분손실	3,067	-

유가증권처분손실	5,516	-

사채상환손실	855,534	185,837

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권	304,912	(13,976,540)

미수금	(312,276)	676,925

재고자산	3,006,901	(4,285,931)

선급금	(136,132)	192,428

선급비용	(35,199)	(544,872)

부가세대급금	(136,032)	553,727

장기매출채권	243,901	59,850

장기미수금	36,483	29,850

장기선급금	(96,537)	(486,414)

장기미지급금	26,915	-

장기미지급비용	(174,403)	55,593

장기선급비용	82,794	564,896

매입채무	3,318,128	(11,666,767)

계약부채	(359,189)	-

미지급금	3,977,505	(54,343)

미지급비용	709,518	789,650

선수금	2,372,673	(101,552)

예수금	(18,763)	(104,619)

충당부채	9,626	(33,206)

선수수익	20,647	27,671

퇴직금지급	(2,942,644)	(2,801,408)

사외적립자산	811,685	2,288,841

영업으로부터 창출된 현금흐름	27,588,851	(4,094,304)

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

건설중인자산의 본계정 대체	294,576	1,195,386

유형자산 취득으로 인한 미지급금	236,080	379,221

장기차입금의 유동성대체	14,050,919	22,969,566

전환권조정 대체	(928,595)	-

전환사채의 유동성대체	-	9,296,233

파생상품부채 대체	(878,697)	-

파생상품부채의 유동성대체	-	1,927,736

임차보증금 현할차의 사용권자산인식	-	38,926

리스부채의 사용권자산대체	389,436	-

리스부채인식	417,280	545,542

장기선급금의 사용권자산대체	96,537	-

투자부동산 매각예정자산으로 대체	-	2,626,896

종속기업투자주식 매각예정자산으로 대체	4,106,214	-

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기(검토받지 아니함)

(단위 : 천원)

구분	단기차입금	장기차입금	리스부채(유동)	리스부채(비유동)	사채(유동)	사채(비유동)	전환사채(유동)	전환사채(비유동)	합계

기초	160,834,850	29,722,007	553,751	594,903	-	30,000,000	27,062,469	-	248,767,980

차입	160,179,940	13,000,000	-	-	-	-	-	3,985,100	177,165,040

상환	(183,332,943)	(617,498)	(530,923)	-	-	-	(18,737,984)	-	(203,219,348)

외환차이	379,938	-	-	-	-	-	-	-	379,938

이자비용	68,633	-	66,674	(53,979)	-	-	3,258,956	83,197	3,423,481

대체	13,900,919	(13,900,919)	(24,073)	24,073	20,000,000	(20,000,000)	878,697	(878,697)	-

기타	-	-	364,108	-	-	-	-	878,697	1,242,805

기말	152,031,337	28,203,590	429,537	564,997	20,000,000	10,000,000	12,462,138	4,068,297	227,759,896

② 전분기(검토받지 아니함)

(단위 : 천원)

구분	단기차입금	장기차입금	리스부채(유동)	리스부채(비유동)	사채(비유동)	전환사채(유동)	전환사채(비유동)	합계

기초	128,047,995	40,847,068	643,731	539,680	20,000,000	24,055,277	9,296,233	223,429,984

차입	162,713,084	18,300,000	-	-	10,000,000	17,000,000	-	208,013,084

상환	(165,738,807)	(4,557,930)	(640,590)	-	-	(20,274,526)	-	(191,211,853)

외환차이	1,386,500	-	-	-	-	-	-	1,386,500

이자비용	-	-	42,394	-	-	3,201,601	-	3,243,995

대체	22,969,566	(22,969,566)	465,132	(465,132)	-	9,296,233	(9,296,233)	-

기타	-	-	(41,200)	534,974	-	(3,325,263)	-	(2,831,489)

기말	149,378,338	31,619,572	469,467	609,522	30,000,000	29,953,322	-	242,030,221

38. 사업결합당기중 종속회사인 (주)대호특수강이 (주)한영특수강을 2023년 7월 1일에 흡수합병하였습니다. (1) 사업결합에 대한 개요

구분	합병법인	피합병법인

회사명	(주)대호특수강	(주)한영특수강

주요사업	냉간압조용선(CHQ Wire) 제조 판매	철강선재 제품의 가공 및 판매

(2) 사업결합에 대한 회계처리해당 합병거래는 동일지배 하 사업결합으로서, 회사는 취득 또는 인수한 피합병법인의 자산과 부채를 연결재무제표 상 장부금액으로 측정하고, 이전대가와의 차액을 적절하다고 판단되는 자본 항목으로 반영하였습니다. 합병을 통해 취득 또는 인수한 자산과 부채의 내역, 그리고 장부금액 차액을 반영한 방법은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

이전대가

종속기업투자주식	6,930,223

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	108,437

재고자산	439,297

매출채권	22,111,627

기타유동자산	30,855

기타비유동자산	2,000

유형자산	24,320,574

무형자산	1,540,297

매입채무	(9,333,329)

기타지급채무	(2,668,530)

단기차입금	(15,286,859)

리스부채	(103,638)

기타유동부채	(138,894)

장기차입금	(9,198,200)

퇴직급여충당부채	(80,366)

이연법인세부채	(219,592)

식별가능순자산의장부가치	11,523,679

이전대가와 취득한 순자산장부금액의 차이(주1)	(4,593,456)

자본에 반영(주1)	(4,593,456)

(주1)자본에 반영한 내역(단위 : 천원)

구 분	금 액

합병신주 발행	(6,989,447)

자본금의 변동	(16,562,665)

주식발행초과금의 변동	(1,325,013)

자기주식의 변동	10,898,231

기타자본잉여금	2,395,988

합 계	(4,593,459)

본 합병으로 인한 합병신주 3,312,533주를 발행하여 피합병회사 (주)한영특수강의 기명식 보통주 1주에 대하여 합병 존속회사인 (주)대호특수강의 기명식 보통주 0.6134324주로, 합병비율을 산출하였습니다.