영흥 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제47기 1분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제46기 1분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
제46기 : 2022년 12월 31일
주식회사 영흥과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 영흥(이하 "지배기업")은 1977년 4월 20일에 설립되어 와이어로프 등의 제조 및 판매 등을 주요 영업으로 하고 있으며, 지배기업의 본사와 공장은 충청남도 보령시 주교면 관창공단길 50에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2010년 1월 25일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 수차례의 유상증자를 통해 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 50,655백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주 주식수(주)	지분율(%)

장세일	17,466,736	17.2%

(주)대유코아	2,906,113	2.9%

자기주식	36,808,526	36.3%

기타	44,128,997	43.6%

합계	101,310,372	100.0%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책의 요약(1) 분기연결재무제표 작성기준지배기업과 지배기업의 종속기업(이하"연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 연결실체의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다. 연결실체의 영업에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

부문	사업부문	주요재화 및 용역

철강사업부문	한국내 철강사업	와이어로프, 와이어, PC강연선

베트남내 철강사업	Inner Cable

미국내 철강선유통업	와이어로프 외 철강선판매

일본내 철강선유통업	와이어로프 외 철강선판매

중국내 철강선유통업	와이어로프 외 철강선 중개

자동차부품사업부문	한국내 자동차부품사업	코일스프링, 겹판스프링 외

물류사업부문	한국내 물류사업	하역, 도로화물, 운송알선 외

포장재사업부문	한국내 포장재사업	친환경 방청포장재 외

냉간선재사업부문	한국내 냉간선재사업	냉간압조용선재(CHQ WIRE) 및 STEEL BAR

(2) 당분기 및 전분기 연결실체의 보고부문별 매출액, 영업이익(손실)과 분기순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지역	사업부문	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)	분기순이익(손실)	총부문수익	부문간수익	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)	분기순이익(손실)

한국	철강	31,962,810	368,706	31,594,104	376,266	(671,492)	34,596,095	720,903	33,875,192	316,857	(1,477,234)

물류	4,532,222	-	4,532,222	130,424	181,105	5,152,762	-	5,152,762	230,395	209,843

포장재	2,078,674	-	2,078,674	51,056	52,393	2,502,202	-	2,502,202	268,725	269,671

자동차부품	11,711,224	-	11,711,224	(905,824)	(1,008,788)	13,494,945	-	13,494,945	603,264	590,635

냉간선재	79,183,413	6,710,526	72,472,887	(2,230,087)	(4,272,872)	77,683,808	18,841,589	58,842,219	1,014,674	(777,711)

베트남	철강	3,797,524	3,201,001	596,523	90,711	(24,814)	4,535,401	3,964,103	571,298	143,250	110,982

미국	철강선유통	109,702	46,357	63,345	(2,059)	286	165,389	94,182	71,207	45,580	45,816

일본	철강선유통	103,607	25,409	78,198	44,486	44,506	86,889	16,290	70,599	11,101	11,107

중국	철강선유통	44,614	-	44,614	15,252	15,240	-	-	-	-	-

조 정	-	-	-	(390,712)	1,539,333	-	-	-	(894,010)	(45,276)

합 계	133,523,790	10,351,999	123,171,791	(2,820,487)	(4,145,103)	138,217,491	23,637,067	114,580,424	1,739,836	(1,062,167)

(3) 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동성	매출채권	113,941,722	(1,673,866)	-	112,267,856	112,626,182	(1,866,029)	-	110,760,153

미수금	2,343,146	-	-	2,343,146	790,918	-	-	790,918

미수수익	3,986	-	-	3,986	3,719	-	-	3,719

대여금	121,720	-	-	121,720	168,715	-	-	168,715

보증금	311,653	-	-	311,653	8,648,655	-	-	8,648,655

합계	116,722,227	(1,673,866)	-	115,048,361	122,238,189	(1,866,029)	-	120,372,160

비유동성	매출채권	800,070	(516,269)	-	283,801	820,020	(516,269)	-	303,751

미수금	34,184	-	-	34,184	46,706	-	-	46,706

대여금	224,160	-	-	224,160	180,344	-	-	180,344

보증금	1,953,261	-	(38,634)	1,914,627	1,951,206	-	(43,518)	1,907,688

합계	3,011,675	(516,269)	(38,634)	2,456,772	2,998,276	(516,269)	(43,518)	2,438,489

(2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전기

기초	2,382,298	2,374,231

설정(환입)	(192,267)	12,159

제각	-	(4,210)

환율변동	104	118

기말	2,190,135	2,382,298

6. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	3,553,917	(157,039)	3,396,878	3,436,241	(170,491)	3,265,750

제품	66,625,732	(4,287,877)	62,337,855	63,287,790	(4,177,987)	59,109,803

재공품	28,052,390	(1,472,949)	26,579,441	27,819,633	(1,456,625)	26,363,008

원재료	43,204,114	(452,937)	42,751,177	35,307,012	(432,764)	34,874,248

저장품	2,172,155	-	2,172,155	2,083,706	-	2,083,706

미착품	3,945,165	-	3,945,165	4,268,687	-	4,268,687

합 계	147,553,473	(6,370,802)	141,182,671	136,203,069	(6,237,867)	129,965,202

7. 기타유동자산 및 기타비유동자산

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,254,398	-	869,371	-

선급비용	365,200	47,547	321,006	50,906

부가세대급금	1,873,329	-	1,329,791	-

예치보증금	3,410	-	3,210	-

합계	3,496,337	47,547	2,523,378	50,906

8. 매각예정자산

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말(주1)

매각예정토지	-	1,507,095

매각예정건물	-	1,119,800

합 계	-	2,626,895

(주1) 연결실체는 전기 중 경영진의 승인에 의하여 보유 토지 및 건물을 매각하기로 결정하였으며, 투자부동산으로 분류되어 있던 토지 및 건물 2,626,895천원을 매각예정자산으로 분류하였습니다.해당 매각예정자산은 전기 중 매매계약을 체결하였으며, 계약금 479,000천원은 선수금에 포함되어 있습니다. 당분기 중 매각예정자산의 거래는 완료되었으며, 처분으로 인하여 유형자산처분이익 2,074,772천원을 인식하였습니다. 동 금액은 기타영업외수익에 포함되어 있습니다.

9. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수	지분율(%)	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성 없는 지분증권(주1)(주2)

환영철강공업(주)	30,677주	0.4%	76,685	956,529	76,685	1,046,095

경남신문사	(주3)	(주3)	88,867	-	88,867	-

캐슬파인	(주3)	(주3)	67,500	-	67,500	-

경남도민프로축구단	(주3)	(주3)	2,000	-	2,000	-

한국자동차산업협동조합	(주3)	(주3)	1,200	-	1,200	-

한국철강신문	(주3)	(주3)	40,000	-	40,000	-

합계	276,252	956,529	276,252	1,046,095

(주1) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 연결실체는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기 목적으로 이러한 지분상품을 보유하여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자 하는 연결실체의 전략과 일관되지 않는다고 판단하고 있습니다.
(주2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 평가손실은 각각 (-)89,566천원(법인세효과 18,719천원) 및 (-)616,884천원(법인세효과 129,545천원)입니다.
(주3) 해당 주식은 보유지분율이 미미하며 전기 이전에 전액 손상처리 되었습니다.

10. 종속기업

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	소유지분율(%)	결산월	업종

당분기말 (검토받지 아니함)	전기말

Youngwire Vina Co., Ltd.	베트남	100	100	12월	철강선 제조업

Youngwire USA, Inc.	미국	81	81	12월	철강선 유통업

Youngwire JAPAN Co., Ltd	일본	81	81	12월	철강선 유통업

Youngwire Vt Co.,Ltd	베트남	100	100	12월	철강선 제조업

Youngwire (Shanghai)TRADING CO.,LTD.(주1)	중국	100	100	12월	철강선 유통업

(주)한영특수강(주2)	한국	39	39	12월	철강선 제조업

(주)대호특수강(주3)	한국	38	38	12월	철강선 제조업

(주1) 전기 중 Youngwire (Shanghai)TRADING CO.,LTD.의 지분 100%를 취득하고 종속기업에 포함하였습니다.
(주2) 전기 중 종속기업인 (주)대호특수강의 (주)한영특수강에 대한 채권을 출자전환하여 지배기업의 지분율이 감소하였습니다. 지배기업의 지분율은 50% 미만이나 종속기업인 (주)대호특수강의 보유지분율을 고려한 유효지분율은 62%로 종속기업 범위의 변동은 없습니다.
(주3) 의결권 지분율이 50%미만이나 지배기업의 지분율이 차상위 주주의 지분율보다 훨씬 높고, 나머지 주주는 모두 소액주주로 넓게 분산돼 있으며, 과거 주주총회에서 지배회사의 지분율만으로도 의사결정 과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 전기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

회사명	사유

Youngwire (Shanghai)TRADING CO.,LTD.	지분의 취득으로 지배력 획득

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Youngwire Vina Co., Ltd	Youngwire USA Inc.	Youngwire JAPAN Co., Ltd	Youngwire Vt Co.,Ltd	Youngwire(Shanghai)Trading Co., Ltd	(주)한영특수강	(주)대호특수강

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	14,597,229	11,519,018	6,056,848	5,531,759	1,221,941	1,061,131	2,504,844	2,411,541	70,807	52,842	44,173,781	42,622,869	120,679,737	121,739,086

비유동자산	7,025,646	7,045,851	104,602	106,169	-	-	3,588,281	3,494,221	-	-	27,379,949	27,670,908	71,903,169	71,869,503

자산 계	21,622,875	18,564,869	6,161,450	5,637,928	1,221,941	1,061,131	6,093,125	5,905,762	70,807	52,842	71,553,730	70,293,777	192,582,906	193,608,589

유동부채	13,481,661	10,672,121	5,736,989	5,225,634	876,762	769,898	832	1,925	313	66	50,507,472	48,704,786	107,454,329	104,398,616

비유동부채	3,150,180	3,048,012	-	-	-	-	-	-	-	-	7,808,459	7,897,060	32,984,899	33,597,532

부채 계	16,631,841	13,720,133	5,736,989	5,225,634	876,762	769,898	832	1,925	313	66	58,315,931	56,601,846	140,439,228	137,996,148

자본	4,991,034	4,844,736	424,461	412,294	345,179	291,233	6,092,293	5,903,837	70,494	52,776	13,237,799	13,691,931	52,143,678	55,612,441

자본 계	4,991,034	4,844,736	424,461	412,294	345,179	291,233	6,092,293	5,903,837	70,494	52,776	13,237,799	13,691,931	52,143,678	55,612,441

(4) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Youngwire Vina Co., Ltd	Youngwire USA Inc.	Youngwire JAPAN Co., Ltd	Youngwire Vt Co.,Ltd	Youngwire(Shanghai)Trading Co., Ltd(주1)	(주)한영특수강	(주)대호특수강

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	3,797,524	4,535,401	109,703	165,389	103,607	86,888	-	-	44,614	-	24,793,252	25,026,637	54,390,161	52,657,171

영업손익	123,011	173,697	(2,059)	45,580	44,486	11,101	(32,299)	(30,447)	15,252	-	(295,672)	459,897	(1,934,415)	554,777

분기순이익	(15,614)	141,428	286	45,816	44,507	11,107	(9,200)	(30,446)	15,240	-	(454,132)	251,175	(3,818,740)	(1,028,886)

기타포괄손익	161,913	73,088	11,881	7,496	9,438	(8,828)	197,655	99,178	2,478	-	-	-	(45,435)	-

총포괄손익	146,299	214,515	12,167	53,312	53,945	2,279	188,455	68,733	17,718	-	(454,132)	251,175	(3,864,175)	(1,028,886)

(주1) 전3분기부터 종속기업에 포함되었으므로 전분기 금액은 표시하지 않았습니다.

(5) 비지배지분이 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다. 1) 비지배지분이 중요한 종속기업 현황

기업명	비지배지분이 보유한 소유지분율(주1)

(주)한영특수강	38%

(주)대호특수강	62%

(주1) '비지배지분이 보유한 소유지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업이해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다. 한편, 지배기업의 (주)한영특수강에 대한 지분율은 39%이나, 종속기업인 (주)대호특수강의 보유지분율을 고려한 유효지분율은 62%입니다.

2) 비지배지분의 몫과 비지배지분에 지급한 배당금 현황

(단위: 천원)

기업명	비지배지분에 배분된 순손익	누적 비지배지분	비지배지분에 지급한 배당금

(주)한영특수강	(241,983)	(11,167,244)	-

(주)대호특수강	(2,464,848)	35,759,872	-

3) 당분기 및 전분기 중 비지배지분이 중요한 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)한영특수강	(주)대호특수강

당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

영업활동으로 인한 현금흐름	757,538	3,711,087	(8,605,182)	1,954,457

투자활동으로 인한 현금흐름	(161,000)	(172,911)	7,457,209	(657,091)

재무활동으로 인한 현금흐름	(44,251)	(2,452,450)	(7,734,327)	(3,693,895)

현금및현금성자산의 순증감	552,287	1,085,726	(8,882,300)	(2,396,529)

기초 현금및현금성자산	131,658	720,475	8,887,174	5,109,733

현금및현금성자산의 환율변동	-	-	-	(8,489)

기말 현금및현금성자산	683,945	1,806,201	4,874	2,704,715

11. 공동기업투자 및 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 공동기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재국가	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

공동기업투자 :

마산항5부두운영(주)	한국	50%	71,339	50%	72,026

관계기업투자 :

POSCO-MVWPC	멕시코	30%	640,583	30%	640,583

LABO JAPAN CO., LTD(주1)	일본	43%	2,293,281	43%	2,243,239

합계	3,005,203	2,955,848

(주1) 전기 중 LABO JAPAN CO., LTD의 지분 43%를 취득하고 관계기업에 포함하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 공동기업투자 및 관계기업투자의 기중변동내역은 다음과 같습니다.

당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

회사명	기 초	취득	지분법손익	지분법자본변동	처 분	기 말

마산항5부두운영(주)	72,026	-	(687)	-	-	71,339

POSCO-MVWPC	640,583	-	-	-	-	640,583

LABO JAPAN CO., LTD	2,243,239	-	(9,447)	59,489	-	2,293,281

합계	2,955,848	-	(10,134)	59,489	-	3,005,203

전기(단위: 천원)

회사명	기 초	취득	지분법손익	(부의)지분법자본변동	처 분	기 말

마산항5부두운영(주)	71,357	-	669	-	-	72,026

POSCO-MVWPC	135,322	-	454,524	50,737	-	640,583

LABO JAPAN CO., LTD	-	2,267,125	(11,666)	(12,220)	-	2,243,239

합계	206,679	2,267,125	443,527	38,517	-	2,955,848

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업 및 관계기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	마산항5부두운영(주)	LABO JAPAN CO., LTD

당분기말(검토받지 아니함)	전기말	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

유동자산	1,201,835	1,249,124	2,306,959	2,287,709

비유동자산	13	13	3,558,337	3,455,877

자산 계	1,201,848	1,249,137	5,865,296	5,743,586

유동부채	1,009,889	1,055,804	1,011,784	1,008,489

비유동부채	49,281	49,281	56,843	56,372

부채 계	1,059,170	1,105,085	1,068,627	1,064,861

자본	142,678	144,052	4,796,669	4,678,725

자본 계	142,678	144,052	4,796,669	4,678,725

(4) 당분기 및 전분기 중 공동기업 및 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	마산항5부두운영(주)	LABO JAPAN CO., LTD

당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

매출액	1,738,904	1,458,556	59,970	28,004,725

영업이익(손실)	(7,394)	(6,272)	(27,945)	37,250

분기순이익(손실)	311	302	(20,403)	26,861

기타포괄손익	-	-	138,347	-

총포괄이익(손실)	311	302	117,943	26,861

(5) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업 및 관계기업의 순자산에서 공동기업 및 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.당분기말(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

회사명	순자산	지분율	순자산지분금액	투자차액	손상차손누계액	장부가액

마산항5부두운영(주)	142,678	50%	71,339	-	-	71,339

POSCO-MVWPC	4,554,190	30%	1,366,257	-	(725,674)	640,583

LABO JAPAN CO., LTD	4,796,669	43%	2,062,567	230,714	-	2,293,281

합계	9,493,537	3,500,163	230,714	(725,674)	3,005,203

전기말(단위: 천원)

회사명	순자산	지분율	순자산지분금액	투자차액	손상차손누계액	장부가액

마산항5부두운영(주)	144,052	50%	72,026	-	-	72,026

POSCO-MVWPC	4,554,190	30%	1,366,257	-	(725,674)	640,583

LABO JAPAN CO., LTD	4,678,725	43%	2,011,852	231,387	-	2,243,239

합계	9,376,967	3,450,135	231,387	(725,674)	2,955,848

12. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

취득가액	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액

토지	123,752,947	-	-	(72,150)	123,680,797	123,567,947	-	-	(144,300)	123,423,647

건물	63,744,810	(17,435,721)	-	-	46,309,089	63,287,045	(16,885,183)	-	-	46,401,862

구축물	13,206,398	(4,783,533)	(624,995)	(1,009,523)	6,788,347	13,178,898	(4,607,955)	(624,995)	(1,022,798)	6,923,150

기계장치	171,039,163	(125,089,494)	-	(69,680)	45,879,989	169,937,784	(122,570,844)	-	(71,920)	47,295,020

기타의유형자산	15,692,198	(11,449,928)	(993,370)	-	3,248,900	15,589,043	(11,170,724)	(993,370)	-	3,424,949

건설중인자산	4,861,040	-	(1,180,469)	(168,000)	3,512,571	4,515,903	-	(1,200,215)	(168,000)	3,147,688

합계	392,296,556	(158,758,676)	(2,798,834)	(1,319,353)	229,419,693	390,076,620	(155,234,706)	(2,818,580)	(1,407,018)	230,616,316

(2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초	123,423,647	46,401,862	6,923,150	47,295,020	3,424,949	3,147,688	230,616,316

취득	185,000	186,000	27,500	734,498	147,605	697,746	1,978,349

대체	-	124,000	-	193,100	27,700	(344,800)	-

처분	-	-	-	(24,803)	(47,786)	-	(72,589)

순외화차이	-	106,634	-	102,479	2,144	11,937	223,194

감가상각비	-	(509,407)	(162,303)	(2,420,305)	(305,712)	-	(3,397,727)

정부보조금수익	72,150	-	-	-	-	-	72,150

기말	123,680,797	46,309,089	6,788,347	45,879,989	3,248,900	3,512,571	229,419,693

전기(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초	123,135,047	47,908,404	6,509,528	54,511,828	3,812,147	4,042,100	239,919,054

취득	-	417,826	770,968	3,177,669	1,079,225	1,306,557	6,752,245

대체	-	-	188,281	752,782	87,404	(1,028,467)	-

처분	-	-	(1)	(115,337)	(357,553)	-	(472,891)

순외화차이	-	101,820	-	120,108	(1,515)	27,713	248,126

감가상각비	-	(2,026,188)	(545,626)	(11,152,030)	(1,194,759)	-	(14,918,603)

정부보조금수익	288,600	-	-	-	-	-	288,600

손상차손(주1)	-	-	-	-	-	(1,200,215)	(1,200,215)

기말	123,423,647	46,401,862	6,923,150	47,295,020	3,424,949	3,147,688	230,616,316

(주1) 전기 연결실체는 건설중인자산 중 사업계획의 변경으로 사용하지 않는 기계장치에 대해 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

13. 사용권자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

부동산	5,230,389	(499,822)	4,730,567	5,177,281	(548,234)	4,629,047

차량운반구	725,397	(490,447)	234,950	702,289	(435,306)	266,983

합 계	5,955,786	(990,269)	4,965,517	5,879,570	(983,540)	4,896,030

(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	순외화차이	기말

부동산	4,629,047	133,196	-	(155,295)	123,619	4,730,567

차량운반구	266,983	23,108	-	(55,141)	-	234,950

합계	4,896,030	156,304	-	(210,436)	123,619	4,965,517

전기(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	순외화차이	기말

부동산	4,329,557	801,073	(13,182)	(604,806)	116,405	4,629,047

차량운반구	568,028	7,956	(42,173)	(266,828)	-	266,983

합계	4,897,585	809,029	(55,355)	(871,634)	116,405	4,896,030

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

사용권자산상각비	210,436	223,515

장기보증금 현재가치할인차금 이자수익	7,658	6,269

리스부채 이자비용	14,308	14,656

단기리스 관련 비용	49,939	27,000

소액자산리스 관련 비용	51,553	22,303

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 248,555천원 및 248,844천원입니다.

14. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

취득가액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

시설이용권	627,441	(50,530)	(86,771)	490,140	627,441	(47,114)	(86,771)	493,556

소프트웨어	454,497	(266,110)	(188,387)	-	454,497	(266,110)	(188,387)	-

회원권	604,347	(20,430)	-	583,917	604,347	(18,572)	-	585,775

특허권	45,293	(22,150)	-	23,143	45,293	(20,354)	-	24,939

고객관계	15,593,770	(7,585,754)	(2,433,503)	5,574,513	15,593,770	(6,996,213)	(2,433,503)	6,164,054

영업권	15,715,665	-	(5,652,366)	10,063,299	15,695,740	-	(5,652,366)	10,043,374

합계	33,041,013	(7,944,974)	(8,361,027)	16,735,012	33,021,088	(7,348,363)	(8,361,027)	17,311,698

(2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	시설이용권	소프트웨어	회원권	특허권	고객관계	영업권	합계

기초	493,556	-	585,775	24,939	6,164,054	10,043,374	17,311,698

취득	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-	-

순외환차이	-	-	-	-	-	19,925	19,925

상각	(3,416)	-	(1,858)	(1,796)	(589,541)	-	(596,611)

기말	490,140	-	583,917	23,143	5,574,513	10,063,299	16,735,012

전기(단위: 천원)

구분	시설이용권	소프트웨어	회원권	특허권	고객관계	영업권	합계

기초	507,219	-	593,210	32,121	8,522,218	10,025,662	19,680,430

취득	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-	-

순외환차이	-	-	-	-	-	17,712	17,712

상각	(13,663)	-	(7,435)	(7,182)	(2,358,164)	-	(2,386,444)

기말	493,556	-	585,775	24,939	6,164,054	10,043,374	17,311,698

15. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	61,434,633	-	49,172,025	-

미지급금	10,643,450	-	11,708,635	-

미지급비용	2,392,482	772,565	2,840,845	819,914

장기종업원급여부채	-	674,253	-	667,764

보증금	26,800	17,500	41,800	17,500

합계	74,497,365	1,464,318	63,763,305	1,505,178

16. 차입금 및 사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

단기차입금	133,966,179	-	133,966,179	139,655,296	-	139,655,296

장기차입금	18,386,692	26,847,650	45,234,342	21,179,554	29,722,007	50,901,561

소계	152,352,871	26,847,650	179,200,521	160,834,850	29,722,007	190,556,857

사채	-	30,000,000	30,000,000	-	30,000,000	30,000,000

전환사채	25,903,521	-	25,903,521	27,062,469	-	27,062,469

합계	178,256,392	56,847,650	235,104,042	187,897,319	59,722,007	247,619,326

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율(%)	만기일	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

무역금융	하나은행	5.28~5.45	2023.04.07~2023.06.03	30,850,000	31,150,000

신한은행	5.52~5.84	2023.04.02~2023.05.06	16,600,000	17,500,000

부산은행	6.19	2023.10.31	5,000,000	5,000,000

KB국민은행	6.63	2023.11.02	1,000,000	1,000,000

수출환어음할인(주1)	하나은행	4.79~7.28	-	180,442	313,789

어음할인(주1)	IBK캐피탈	6.00	-	10,304,475	-

외화일반자금	하나은행	6.49	2023.05.27	3,937,725	3,810,015

산업운영자금대출	KDB산업은행	5.31	2024.03.08	8,000,000	8,000,000

4.77	2023.08.08	7,000,000	7,000,000

5.79	2023.06.21	5,000,000	5,000,000

5.86	2024.03.04	5,000,000	5,000,000

운전자금대출	하나은행	6.41	2023.06.03	2,000,000	2,000,000

NH농협	6.48	2023.06.15	4,000,000	4,000,000

우리은행	5.59~5.89	2023.08.30~2023.10.07	5,700,000	5,850,000

부산은행	5.93	2023.10.20	5,000,000	5,000,000

신한금융투자	4.50	2023.04.04	1,500,000	6,600,000

단기회전대출	NH농협	5.70	2023.07.29	3,000,000	3,000,000

주식담보대출	한화투자증권	6.10	2023.04.10~2023.06.27	4,499,990	4,499,990

삼성증권	6.30	2023.04.28	1,000,000	-

시설자금대출	신한은행	5.92	2023.09.26	4,000,000	4,000,000

당좌차월	부산은행	6.09	-	102,015	-

외상담보대출	신한은행	5.19~6.50	2023.04.20~2023.05.02	521,855	-

USANCE 인수	하나은행	5.70~6.21	2023.04.04~2023.06.28	5,135,465	8,239,876

KDB산업은행	5.73~6.04	2023.04.05~2023.06.05	2,715,504	3,222,536

부산은행	6.34~6.71	2023.04.10~2023.05.19	1,918,708	9,469,090

소계	133,966,179	139,655,296

가산: 1년이내 상환기일 도래하는 장기차입금	18,386,692	21,179,554

합계	152,352,871	160,834,850

(주1) 연결실체는 상환청구권이 있는 매출채권 할인시에는 위험과 효익이 이전되지 않아 차입거래로 처리하고 있으며, 동 단기차입금과 관련하여 매출채권의 일부가 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율(%)	만기일	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

시설자금	KDB산업은행	2.47~3.66	2023.05.02	1,257,140	1,257,140

4.42	2026.08.19	1,199,940	1,285,650

2.97	2026.08.19	1,799,980	1,928,550

2.91	2027.01.20	1,700,000	1,806,250

2.47	2027.01.20	3,300,000	3,506,250

2.42	2026.01.20	15,000,000	15,000,000

하나은행	6.15	2025.06.03	6,300,000	6,300,000

중소기업진흥공단	3.65	2023.12.31	71,010	94,680

2.88	2028.11.21	639,200	667,400

NH농협	5.62	2023.08.10	500,000	800,000

BNK부산은행	5.10	2024.01.30	694,456	902,788

KB국민은행	2.25	2026.06.15	1,196,650	1,288,700

기타운전자금	KB국민은행	6.23	2025.07.15	4,166,667	4,583,333

3.95~3.96	2024.06.15~2024.12.15	2,400,000	2,800,000

중소기업진흥공단	3.54	2024.03.21	333,240	416,550

BNK부산은행	3.13~4.22	2023.06.15~2023.12.15	4,676,059	8,264,270

소계	45,234,342	50,901,561

차감: 유동성 대체	(18,386,692)	(21,179,554)

합계	26,847,650	29,722,007

(4) 사채

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	이자율(%)	만기일	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

신용보증기금2021제11차유동화전문유한회사 무보증사모사채	3.58	2024.06.28	20,000,000	20,000,000

신보글로벌2022제1차유동화점문유한회사 무보증사보사채	5.19	2025.05.22	10,000,000	10,000,000

합계	30,000,000	30,000,000

유동성	-	-

비유동성	30,000,000	30,000,000

(5) 전환사채

1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1)	2020.10.28	2023.10.28	0%	11,084,300	11,501,500

상환할증금	585,964	611,695

전환권조정	(1,336,463)	(1,932,210)

소계	10,333,801	10,180,985

제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주2)(주3)	2021.07.30	2024.07.30	0%	4,900,000	7,000,000

상환할증금	300,201	428,859

전환권조정	(787,396)	(1,313,258)

소계	4,412,805	6,115,601

제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주3)	2022.01.28	2025.01.28	0%	7,000,000	7,000,000

상환할증금	428,862	428,862

전환권조정	(1,835,399)	(2,044,910)

소계	5,593,463	5,383,952

제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주3)	2022.08.11	2025.08.11	0%	7,000,000	7,000,000

상환할증금	649,708	649,708

전환권조정	(2,086,256)	(2,267,778)

소계	5,563,452	5,381,930

합계	25,903,521	27,062,468

(주1) 당분기 중 전환사채의 액면가액 417,200천원을 상환하였습니다. 또한, 전기 중 전환사채의 액면가액 6,498,500천원을 상환하였으며, 이 중 3,000,000천원을 전기 중 재발행 하였습니다.
(주2) 당분기 및 전기 중 전환사채의 액면가액 2,100,000천원 및 4,000,000천원을 상환하였습니다.
(주3) 사채의 만기는 1년 이상이나 당분기말로부터 1년 이내에 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있으므로 유동부채로 표시하였습니다.

2) 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

가. 연결실체가 2020년 10월 28일에 발행한 사모전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	15,000,000,000원

발행가액	15,000,000,000원

액면이자율	0%

만기이자율	2%

전환청구기간	2021.10.28부터 2023.9.28까지

전환청구에 따라 발행할주식의 종류	기명식 보통주식

전환에 따라 발행할 주식수	19,206,145주

당분기말 미행사주식수(주1)	14,192,445주

(조정후)행사가격	781원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

만기상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 본 사채의만기일이 도래하는 시점에 본 사채 발행일로부터 만기일까지 본사채의 만기보장수익율을 연복리로 적용한 이자를 원금과 함께 일시 상환한다.

조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항(주2)	1. 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2022년 4월 28일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 2. 조기상환금액: 조기상환청구 사채권면 총액 및 이에 대한 본 사채 발행일로부터 조기상환예정일 직전일까지 조기상환수익률을 곱한 금액을 가산한 금액으로한다.

발행회사의 매도청구권(CallOption)에 관한 사항(주3)	1. 당사는 사채의 2021년 10월 28일부터 2022년 4월 28일까지 사채 일백오십억원(\15,000,000,000)의 일부에 대하여, 당사 및 당사가 지정하는 자에게 매도할것을 청구할 수 있는 권리를 가진다.2. 매도청구권 행사금액 : 매도청구의 금액은 연 2.0%(복리)의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다. 3. 매도청구권 행사한도 : 매수인은 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 당사의 매도청구권과 사채권자의 조기상환 청구권이 중복되는 경우에는 당사의 매도청구권이 우선한다.

(주1) 전환에 따라 발행할 주식수에서 당분기 및 전기 중 매도청구권 및 조기상환청구권 행사로 인하여 지급된 금액을 차감한 수량입니다.
(주2) 당분기 및 전기 중 조기상환청구권의 행사로 사채의 액면금액 417,200천원 및 1,998,500천원을 상환하였습니다.
(주3) 전기 중 사채의 액면금액 4,500,000천원에 대하여 발행회사의 매도청구권을 행사하였으며, 이 중 3,000,000천원을 전기 중에 재발행하였습니다. 재발행한 사채에는 발행회사의 매도청구권이 부여되어 있지 않으므로 당분기말 현재 지배기업의 잔여매도청구권은 없습니다.

나. 제2회 무기명 이권부 무보증 전환사채의 당분기 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	재발행	이자비용	상환	기말

발행가액	11,501,500	-	-	(417,200)	11,084,300

상환할증금	611,695	-	-	(25,731)	585,964

전환권조정	(1,932,210)	-	538,096	57,651	(1,336,463)

3) 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

가. 연결실체가 2021년 7월 30일에 발행한 사모전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	11,000,000,000원

발행가액	11,000,000,000원

액면이자율	0%

만기이자율	2%

전환청구기간	2022.07.30부터 2024.06.30까지

전환청구에 따라 발행할주식의 종류	기명식 보통주식

전환에 따라 발행할 주식수	1,578,301주

당분기말 미행사주식수(주1)	707,070주

(조정후)행사가격	6,930원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

만기상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 본 사채의만기일이 도래하는 시점에 본 사채 발행일로부터 만기일까지 본사채의 만기보장수익율을 연복리로 적용한 이자를 원금과 함께 일시 상환한다. 단,지급일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환한다.

조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항(주2)	1. 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2023년 1월30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(마지막 조기상환청구권 행사는 발행일 이후 33개월이 되는 날)에 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 2. 조기상환금액: 조기상환청구 사채권면 총액 및 이에 대한 본 사채 발행일로부터 조기상환예정일 직전일까지 조기상환수익률을 곱한 금액을 가산한 금액으로한다.

발행회사의 매도청구권(CallOption)에 관한 사항(주3)	1. 당사는 사채의 2022년 7월 30일부터 2023년 1월 30일까지 사채 일백일십억원(\11,000,000,000)의 일부에 대하여, 당사 및 당사가 지정하는 자에게 매도할것을 청구할 수 있는 권리를 가진다.2. 매도청구권 행사금액 : 매도청구의 금액은 연 2.0%(복리)의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다. 3. 매도청구권 행사한도 : 매수인은 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 당사의 매도청구권과 사채권자의 조기상환 청구권이 중복되는 경우에는 당사의 매도청구권이 우선한다.

(주1) 전환에 따라 발행할 주식수에서 당분기 및 전기 중 매도청구권 및 조기상환청구권 행사로 인하여 지급된 금액을 차감한 수량입니다.
(주2) 당분기 및 전기 중 조기상환청구권의 행사로 사채의 액면금액 2,100,000천원 및 1,000,000천원을 상환하였습니다.
(주3) 전기 중 사채의 액면금액 3,000,000천원에 대하여 발행회사의 매도청구권을 행사하였습니다. 당분기말 현재 매도청구권 행사 후 지배기업의 잔여 매도청구권은 없습니다.

나. 제5회 무기명 이권부 무보증 전환사채의 당분기 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	기초변경	이자비용	상환	기말

발행가액	7,000,000	-	-	(2,100,000)	4,900,000

상환할증금	428,859	-	-	(128,658)	300,201

전환권조정	(1,313,258)	-	150,535	375,327	(787,396)

4) 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

가. 연결실체가 2022년 1월 28일에 발행한 사모전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	7,000,000,000원

발행가액	7,000,000,000원

액면이자율	0%

만기이자율	2%

전환청구기간	2023.01.28부터 2024.12.28까지

전환청구에 따라 발행할주식의 종류	기명식 보통주식

전환에 따라 발행할 주식수	9,308,510주

당분기말 미행사주식수	9,308,510주

(조정후)행사가격	752원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

만기상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 본 사채의만기일이 도래하는 시점에 본 사채 발행일로부터 만기일까지 본사채의 만기보장수익율을 연복리로 적용한 이자를 원금과 함께 일시 상환한다. 단, 지급일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환한다.

조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항	1. 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2023년 7월28일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 2. 조기상환금액: 조기상환청구 사채권면 총액 및 이에 대한 본 사채 발행일로부터 조기상환예정일 직전일까지 조기상환수익률을 곱한 금액을 가산한 금액으로한다.

발행회사의 매도청구권(CallOption)에 관한 사항	1. 당사는 사채의 2023년 1월 28일부터 2023년 7월 28일까지 사채 칠십억원(\7,000,000,000)의 일부에 대하여, 당사 및 당사가 지정하는 자에게 매도할것을 청구할 수 있는 권리를 가진다.2. 매도청구권 행사금액 : 매도청구의 금액은 연 2.0%(복리)의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다. 3. 매도청구권 행사한도 : 매수인은 사채 발행가액의 25%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 당사의 매도청구권과 사채권자의 조기상환 청구권이 중복되는 경우에는 당사의 매도청구권이 우선한다.

나. 제6회 무기명 이권부 무보증 전환사채의 당분기 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	발행	이자비용	상환	기말

발행가액	7,000,000	-	-	-	7,000,000

상환할증금	428,862	-	-	-	428,862

전환권조정	(2,044,910)	-	209,511	-	(1,835,399)

5) 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

가. 연결실체가 2022년 8월 11일에 발행한 사모전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	7,000,000,000원

발행가액	7,000,000,000원

액면이자율	0%

만기이자율	3%

전환청구기간	2023.08.11부터 2025.07.11까지

전환청구에 따라 발행할주식의 종류	기명식 보통주식

전환에 따라 발행할 주식수	1,192,910주

당분기말 미행사주식수	1,192,910주

(조정후)행사가격	5,868원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

만기상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 본 사채의만기일이 도래하는 시점에 본 사채 발행일로부터 만기일까지 본사채의 만기보장수익율을 연복리로 적용한 이자를 원금과 함께 일시 상환한다. 단, 지급일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환한다.

조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항	1. 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2024년 2월11일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 2. 조기상환금액: 조기상환청구 사채권면 총액 및 이에 대한 본 사채 발행일로부터 조기상환예정일 직전일까지 조기상환수익률을 곱한 금액을 가산한 금액으로한다.

발행회사의 매도청구권(CallOption)에 관한 사항	1. 당사는 사채의 2023년 8월 11일부터 2024년 1월 11일까지 사채 칠십억원(\7,000,000,000)의 일부에 대하여, 당사 및 당사가 지정하는 자에게 매도할것을 청구할 수 있는 권리를 가진다.2. 매도청구권 행사금액 : 매도청구의 금액은 연 3.0%(복리)의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다. 3. 매도청구권 행사한도 : 매수인은 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 당사의 매도청구권과 사채권자의 조기상환 청구권이 중복되는 경우에는 당사의 매도청구권이 우선한다.

나. 제7회 무기명 이권부 무보증 전환사채의 당분기 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	발행	이자비용	상환	기말

발행가액	7,000,000	-	-	-	7,000,000

상환할증금	649,708	-	-	-	649,708

전환권조정	(2,267,778)	-	181,522	-	(2,086,256)

17. 파생상품부채

(1) 파생상품자산은 연결실체가 발행한 전환사채의 발행회사 매도청구권(Call Option)을 별도의 파생상품자산으로 공정가치로 평가한 자산이며, 파생상품부채는 전환권과 조기상환청구권(Put Option)을 공정가치로 평가한 부채입니다. 따라서 파생상품자산과 부채의 공정가치 평가에 따른 파생상품평가손익은 향후 현금의 유입과 유출이 발생하는 수익 및 비용이 아닙니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 파생상품자산

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

유동성	유동성

제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1)(주2)	2021.07.30	2024.07.30	-	-

제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주2)	2022.01.28	2025.01.28	15,131	25,713

제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주2)	2022.08.11	2025.08.11	79,374	433,675

합계	94,505	459,388

(주1) 전기 중 매도청구권을 별도의 파생상품자산으로 회계처리하였으며 이로 인한 기초조정의 누적효과(388,681천원)를 전기초 자본에 반영하였습니다.
(주2) 파생상품의 만기는 1년 이상이나 당분기말로부터 1년 이내에 발행회사가 매도청구권을 행사할 수있는 금액을 유동자산으로 표시하였습니다.

2) 파생상품부채(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2020.10.28	2023.10.28	706,456	-	936,093	-

제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1)(주2)	2021.07.30	2024.07.30	372,392	-	720,146	-

제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1)	2022.01.28	2025.01.28	1,514,324	-	1,517,646	-

제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1)	2022.08.11	2025.08.11	916,742	-	977,882	-

합계	3,509,914	-	4,151,767	-

(주1) 파생상품의 만기는 1년 이상이나 당분기말로부터 1년 이내에 사채권자가 전환권을 행사할 수 있는 금액을 유동부채로 표시하였습니다.
(주2) 전기 중 매도청구권을 별도의 파생상품부채로 회계처리하였으며 이로 인한 기초조정의 누적효과(561,007천원)를 전기초 자본에 반영하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 파생상품자산 및 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 파생상품자산

당분기(검토받지 아님함)

(단위: 천원)

구분	기초	기초조정	부여	평가이익(손실)	상환	기말

제6회 전환권	25,713	-	-	(10,582)	-	15,131

제7회 전환권	433,675	-	-	(354,301)	-	79,374

합계	459,388	-	-	(364,883)	-	94,505

전기(단위: 천원)

구분	기초	기초조정	부여	평가이익(손실)	상환(주1)	기말

제5회 전환권	-	388,681	-	(362,412)	(26,269)	-

제6회 전환권	-	-	174,472	(148,759)	-	25,713

제7회 전환권	-	-	337,373	96,302	-	433,675

합계	-	388,681	511,845	(414,869)	(26,269)	459,388

(주1) 전기 중 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 액면금액 3,000,000천원에 대하여 발행회사매도청구권을 행사하였습니다.

2) 파생상품부채당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	기초	기초조정	부여	평가손실(이익)	전환	상환(주1)	기말

제2회 전환권	936,093	-	-	(191,506)	-	(38,131)	706,456

제5회 전환권	720,146	-	-	(181,700)	-	(166,054)	372,392

제6회 전환권	1,517,646	-	-	(3,322)	-	-	1,514,324

제7회 전환권	977,882	-	-	(61,140)	-	-	916,742

합계	4,151,767	-	-	(437,668)	-	(204,185)	3,509,914

(주1) 제2회 및 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채에 포함된 전환권 중 일부가 당분기 중 상환됨에 따라 파생상품부채 204,185천원이 감소하였으며, 상환으로 인한 발행주식의 공정가치 차이인 158,298천원이 사채상환손실로 금융비용에 포함되어 있습니다.

전기(단위: 천원)

구분	기초	기초조정	부여(주1)	평가손실(이익)	전환	상환(주2)	기말

제1회 전환권	113,414	-	-	(61,425)	-	(51,989)	-

제2회 전환권	2,020,138	-	631,993	(709,784)	-	(1,006,254)	936,093

사모 전환사채 전환권	54,513	-	-	-	-	(54,513)	-

제5회 전환권	1,927,736	561,007	-	(1,510,752)	-	(257,845)	720,146

제6회 전환권	-	-	2,507,666	(990,020)	-	-	1,517,646

제7회 전환권	-	-	2,229,875	(1,251,993)	-	-	977,882

합계	4,115,801	561,007	5,369,534	(4,523,974)	-	(1,370,601)	4,151,767

(주1) 전기 중 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 액면금액 4,500,000천원에 대하여 발행회사의 매도청구권을 행사하였으며, 이 중 3,000,000천원을 전기 중 재발행하였습니다.
(주2) 제2회 및 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채에 포함된 전환권 중 일부와 제1회 무기명식이권부 무보증 사모 전환사채 및 사모전환사채 전환권 전부가 전기 중 상환됨에 따라 파생상품부채1,370,601천원이 감소하였으며, 상환으로 인한 발행주식의 공정가치 차이인 86,132천원 및 482,485천원이 사채상환이익 및 사채상환손실로 금융수익(비용)에 포함되어 있습니다.

(4) 전기 중 매도청구권(CallOption)을 별도의 파생상품으로 회계처리하였으며 과거 조정금액을 전기초 기준으로 파악하여 누적효과를 전기초 이익잉여금에 반영하였으며 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	세부내역	금액

제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	파생상품자산 인식	388,681

파생상품부채 증가	(561,007)

전환권조정 증가	798,729

소계	626,403

이익잉여금 증가	240,731

비지배지분 증가	385,672

18. 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

유동부채	585,704	553,751

비유동부채	576,041	594,903

합 계	1,161,745	1,148,654

19. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

선수금	179,635	882,098

예수금	475,712	653,249

선수수익	67,169	55,598

합 계	722,516	1,590,945

20. 순확정급여부채

연결실체는 종업원을 위하여 확정기여형 및 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.당분기 및 전기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 93,903천원 및 588,631천원입니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한확정급여채무의 현재가치	27,107,871	27,158,482

사외적립자산의 공정가치	(24,440,889)	(24,710,026)

소계	2,666,982	2,448,456

확정급여채무에서 발생한 순부채	5,179,480	5,165,275

확정급여채무에서 발생한 순자산	2,512,498	2,716,819

(2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합계

기초	27,158,482	(24,710,026)	2,448,456

당기 손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	768,186	-	768,186

이자비용(이자수익)	340,862	(318,053)	22,809

소계	1,109,048	(318,053)	790,995

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산 재측정요소	-	57,440	57,440

소계	-	57,440	57,440

기업이 납부한 기여금	-	(291,223)	(291,223)

제도에서 지급한 금액	(1,159,659)	820,973	(338,686)

기말	27,107,871	(24,440,889)	2,666,982

전기(단위: 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합계

기초	29,865,846	(26,617,898)	3,247,948

당기 손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	3,643,519	-	3,643,519

이자비용(이자수익)	878,614	(809,440)	69,174

소계	4,522,133	(809,440)	3,712,693

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

인구통계적가정의 변동	-	-	-

재무가정의 변동	(3,485,583)	-	(3,485,583)

경험적 조정	(370,966)	-	(370,966)

사외적립자산 재측정요소	-	512,569	512,569

소계	(3,856,549)	512,569	(3,343,980)

기업이 납부한 기여금	-	(539,611)	(539,611)

제도에서 지급한 금액	(3,372,948)	2,744,354	(628,594)

기말	27,158,482	(24,710,026)	2,448,456

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

정기예금	24,440,889	24,710,026

(4) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과같습니다.

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

할인율	5.3%~5.7%	5.3%~5.7%

미래임금상승률	3.4%~5.0%	3.4%~5.0%

21. 충당부채(1) 당분기 및 전기 중 연결실체의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

기초	315,286	424,656

설정(환입)	(3,868)	15,664

지급	(26,925)	(125,034)

기말	284,493	315,286

연결실체는 기 판매된 제품과 관련하여 예상되는 보증청구를 충족시키기 위하여 판매보증충당부채를 설정하였으며, 대부분 1년 이내 지출이 발생될 것으로 예상됩니다.

22. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당분기말 현재 지배기업의 수권주식수는 1,000,000,000주이고, 1주당 금액은 500원입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

주식수	자본금	주식수	자본금

보통주	101,310,372	50,655,186	101,310,372	50,655,186

(3) 당분기 및 전기 중 지배기업의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자본금	자본잉여금

전기초	50,655,186	94,821,452

전기말	50,655,186	94,821,452

당분기초	50,655,186	94,821,452

당분기말	50,655,186	94,821,452

23. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

감자차손	(2,660,225)	(2,660,225)

기타자본잉여금	33,110,761	33,110,761

자기주식	(102,738,566)	(102,738,566)

자기주식처분손실	(2,441,691)	(2,441,691)

합계	(74,729,721)	(74,729,721)

(2) 당분기 및 전기 중 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전기

기초	33,110,761	30,417,040

종속기업의 유상증자로 인한 변동액(주1)	-	2,699,633

종속기업의 주식병합으로 인한 변동액(주2)	-	(5,912)

기말	33,110,761	33,110,761

(주1) 전기 중 종속기업인 (주)한영특수강의 출자전환으로 인한 순자산 변동액 중 지배기업 해당분 2,699,633천원을 기타자본잉여금으로 인식하였습니다.
(주2) 전기 중 종속기업인 (주)대호특수강의 주식병합으로 인한 순자산 변동액 중 지배기업 해당분 (-)5,912천원을 기타자본잉여금으로 인식하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전기

기초	(102,738,566)	(102,738,566)

기말	(102,738,566)	(102,738,566)

24. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	503,509	574,356

해외사업환산손익	1,072,770	673,529

지분법자본변동	55,070	10,061

합계	1,631,349	1,257,946

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전기

기초	574,356	1,061,694

공정가치 변동	(89,566)	(616,884)

공정가치 변동과 관련된 법인세효과	18,719	129,546

기말	503,509	574,356

(3) 당분기 및 전기 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전기

기초	673,529	366,828

해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이	399,241	306,701

기말	1,072,770	673,529

(4) 당분기 및 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전기

기초	10,061	25,928

관계기업의 기타포괄손익 변동	45,009	(15,867)

기말	55,070	10,061

25. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	2,322,517	2,322,517

미처분이익잉여금	94,918,051	96,382,294

합계	97,240,568	98,704,811

(주1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위 내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수있습니다.

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익

제품매출	109,641,999	109,641,999	99,599,421	99,599,421

상품매출	6,630,729	6,630,729	6,728,715	6,728,715

기타매출	1,332,566	1,332,566	1,165,820	1,165,820

기간에 걸쳐 인식하는 수익

운송매출	4,094,240	4,094,240	5,682,975	5,682,975

하역매출	994,525	994,525	944,107	944,107

기타매출	477,732	477,732	459,386	459,386

합계	123,171,791	123,171,791	114,580,424	114,580,424

27. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 연결실체의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,034,382	3,034,382	2,817,801	2,817,801

퇴직급여	82,619	82,619	133,515	133,515

복리후생비	344,308	344,308	262,696	262,696

감가상각비	225,445	225,445	246,570	246,570

투자부동산상각비	-	-	5,782	5,782

무형자산상각비	593,318	593,318	593,318	593,318

사용권자산상각비	85,165	85,165	56,829	56,829

지급수수료	549,761	549,761	414,510	414,510

포장비	15,021	15,021	19,944	19,944

보험료	80,449	80,449	76,004	76,004

소모품비	37,929	37,929	65,284	65,284

세금과공과	122,722	122,722	118,631	118,631

운반비	1,892,261	1,892,261	2,173,270	2,173,270

여비교통비	124,734	124,734	61,034	61,034

기타	1,785,659	1,785,659	3,681,810	3,681,810

합계	8,973,773	8,973,773	10,726,998	10,726,998

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 연결실체의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

유효이자율법에 따른 이자수익	7,659	7,659	6,269	6,269

기타 이자수익	32,814	32,814	40,370	40,370

배당금수익	52,151	52,151	42,948	42,948

외환차익	651,299	651,299	432,865	432,865

외화환산이익	883,915	883,915	385,017	385,017

파생상품평가이익	437,668	437,668	25,904	25,904

합계	2,065,506	2,065,506	933,373	933,373

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 연결실체의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

유효이자율법에 따른 이자비용	1,093,973	1,093,973	1,099,779	1,099,779

기타 이자비용	2,635,888	2,635,888	1,437,305	1,437,305

외환차손	514,137	514,137	187,726	187,726

외화환산손실	302,425	302,425	264,908	264,908

파생상품평가손실	364,883	364,883	1,408,681	1,408,681

사채상환손실	158,298	158,298	-	-

합계	5,069,604	5,069,604	4,398,399	4,398,399

29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 연결실체의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	2,090,543	2,090,543	249,432	249,432

사용권자산처분이익	7,684	7,684	-	-

임대료수익	5,940	5,940	20,083	20,083

잡이익	166,586	166,586	274,580	274,580

정부보조금수익	72,150	72,150	72,150	72,150

합계	2,342,903	2,342,903	616,245	616,245

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 연결실체의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	71,349	71,349	-	-

매출채권처분손실	-	-	2,296	2,296

잡손실	208,853	208,853	92,428	92,428

합계	280,202	280,202	94,724	94,724

30. 법인세비용연결실체는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다. 당분기 및 전분기는 세전손익이(-)이므로 산출하지 않았습니다.

31. 주당손익

(1) 기본주당이익(손실)지배기업의 기본주당분기순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 분기순이익(손실)을 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

지배기업에 귀속되는 분기순이익(손실)	(1,446,782,405)	(407,085,194)

가중평균유통보통주식수	64,501,846	69,501,846

기본주당이익(손실)	(22)	(6)

당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	발행주식수	유통주식수	적수	가중평균유통보통주식수

당분기(검토받지 아니함)	101,310,372	64,501,846	5,805,166,140	64,501,846

전분기(검토받지 아니함)	101,310,372	69,501,846	6,255,166,140	69,501,846

한편, 당분기말 및 전분기말 현재 연결실체가 보유중인 잠재적보통주인 전환사채의 전환으로 인한 희석화 효과가 없으므로 당분기 및 전분기 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.

32. 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

당분기말(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액(공정가액)	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	장부금액(공정가액)

현금및현금성자산	-	-	7,896,004	7,896,004	-	-	-

파생상품자산	94,505	-	-	94,505	-	-	-

기타금융자산	-	-	193,000	193,000	-	-	-

매출채권	-	-	112,551,658	112,551,658	-	-	-

기타채권	-	-	4,953,475	4,953,475	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	956,529	-	956,529	-	-	-

매입채무	-	-	-	-	61,434,633	-	61,434,633

기타채무	-	-	-	-	14,527,050	-	14,527,050

파생상품부채	-	-	-	-	-	3,509,914	3,509,914

리스부채	-	-	-	-	1,161,745	-	1,161,745

차입금	-	-	-	-	179,200,521	-	179,200,521

사채	-	-	-	-	30,000,000	-	30,000,000

전환사채	-	-	-	-	25,903,521	-	25,903,521

합계	94,505	956,529	125,594,137	126,645,171	312,227,470	3,509,914	315,737,384

전기말(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액(공정가액)	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	장부금액(공정가액)

현금및현금성자산	-	-	17,308,096	17,308,096	-	-	-

파생상품자산	459,388	-	-	459,388	-	-	-

기타금융자산	-	-	190,000	190,000	-	-	-

매출채권	-	-	111,063,904	111,063,904	-	-	-

기타채권	-	-	11,746,744	11,746,744	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,046,095	-	1,046,095	-	-	-

매입채무	-	-	-	-	49,172,025	-	49,172,025

기타채무	-	-	-	-	16,096,458	-	16,096,458

파생상품부채	-	-	-	-	-	4,151,767	4,151,767

리스부채	-	-	-	-	1,148,654	-	1,148,654

차입금	-	-	-	-	190,556,856	-	190,556,856

사채	-	-	-	-	30,000,000	-	30,000,000

전환사채	-	-	-	-	27,062,469	-	27,062,469

합계	459,388	1,046,095	140,308,744	141,814,227	314,036,462	4,151,767	318,188,229

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 연결실체의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	배당수익	평가이익ㆍ손실	거래이익ㆍ손실	손상ㆍ환입	외화관련손익

금융자산 :

상각후원가측정금융자산	40,473	-	-	-	192,268	996,833

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	(364,883)	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	52,151	(89,566)	-	-

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	(3,729,861)	-	-	(158,298)	-	(278,181)

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	437,668	-	-	-

전분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	배당수익	평가이익ㆍ손실	거래이익ㆍ손실	손상ㆍ환입	외화관련손익

금융자산 :

상각후원가측정금융자산	46,640	-	-	(2,296)	(550,216)	537,209

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	42,948	(362,128)	-	-

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	(2,537,084)	-	-	-	-	(171,962)

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	(1,382,777)	-	-	-

33. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결되어 있는 약정사항 및 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	한도 금액	사용 금액	담보권자

토지, 건물,기계장치	116,907,114	KRW	28,000,000	무역금융	KRW	30,300,000	KRW	29,850,000	하나은행

Banker's Usance 인수	USD	9,700,000	USD	4,002,406

신용장 개설	3,049,600

USD	3,600,000	지급보증	USD	3,000,000	USD	3,000,000

KRW	10,000,000	무역금융	KRW	18,000,000	KRW	14,700,000	신한은행

KRW	58,200,000	시설자금대출	KRW	9,257,060	KRW	9,257,060	KDB산업은행

운전자금대출	KRW	20,000,000	KRW	20,000,000

Banker's Usance 인수	USD	5,000,000	USD	2,082,761

신용장 개설	487,750

KRW	3,600,000	운전자금대출	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000	NH농협

KRW	3,600,000	시설자금대출	KRW	500,000	KRW	500,000

USD	1,200,000	신용장 개설	USD	1,000,000	USD	-

KRW	6,000,000	운전자금대출	KRW	4,166,667	KRW	4,166,667	KB국민은행

KRW	4,136,000	국고보조금	KRW	-	KRW	-	보령시, 중부도시가스

KRW	12,000,000	운전자금대출	KRW	10,000,000	KRW	1,500,000	신한금융투자

토지, 건물, 기계장치, 보증금	41,437,298	KRW	45,800,000	시설자금대출	KRW	2,500,000	KRW	694,456	BNK부산은행

운전자금대출	KRW	22,000,000	KRW	9,676,059

무역금융	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

당좌촤월	KRW	1,000,000	KRW	102,015

USD	4,639,034	수입신용장	USD	4,000,000	USD	3,577,449

기계장치	1,375,583	KRW	2,209,200	시설자금대출	KRW	1,841,000	KRW	1,196,650	KB국민은행

원재료	17,413,805	KRW	3,600,000	운전자금대출	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000	우리은행

토지, 건물, 기계장치, 재고자산	48,404,064	KRW	11,160,000	시설자금대출	KRW	6,300,000	KRW	6,300,000	하나은행

운전자금대출	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000

무역금융	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000

KRW	1,019,000	시설자금대출	KRW	1,019,000	KRW	710,210	중소벤처기업진흥공단

운전자금대출	KRW	1,000,000	KRW	333,240

KRW	3,600,000	운전자금대출	KRW	2,850,000	KRW	2,700,000	우리은행

자기주식	27,119,783	KRW	4,499,990	주식담보대출	KRW	4,499,990	KRW	4,499,990	한화투자증권

3,810,000	KRW	1,666,667	주식담보대출	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000	삼성증권

주식	31,880,000	KRW	18,000,000	시설자금대출	KRW	15,000,000	KRW	15,000,000	KDB산업은행

기타금융자산	-	KRW	990,000	무보증사모사채	KRW	20,000,000	KRW	20,000,000	신용보증기금

무보증사모사채	KRW	10,000,000	KRW	10,000,000

견질어음	-	KRW	-	할인어음	KRW	20,000,000	KRW	10,304,475	IBK캐피탈

-	-	-	-	수출환어음(EUR)	EUR	44,392	EUR	44,392	하나은행

수출환어음(USD)	USD	89,996	USD	89,996	하나은행

무역금융	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000	KB국민은행

운전자금대출	KRW	4,000,000	KRW	2,400,000

시설자금대출	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000	신한은행

외화운전자금대출	USD	2,000,000	USD	-

전자방식외담대	KRW	3,000,000	KRW	-

무역금융	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000

운전자금대출	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000	KDB산업은행

운전자금대출	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000	NH농협

상기 사항 이외에 KDB산업은행은 건물 등에 대한 보험금액에 질권(채권최고액: 469억원)을 설정하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

제공받은 내용	관련차입금

제공자	물건 또는 내용	금액	종류	한도금액	차입금액	담보권자

BNK부산은행	원자재구매	1,900,000	-	-	-	-

화물선취보증	USD 283,307	-	-	-

서울보증보험	이행지급보증 등	362,110	-	-	-	-

(3) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 주요 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	사건내용	소송가액	진행상황

대전고등법원	가나이엔텍	공사대금 미지급	535,258	1심 진행중

34. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

공동기업	마산항5부두운영(주)

관계기업	POSCO-MVWPC, LABO JAPAN CO., LTD(주1)

기타특수관계자	KISCO홀딩스(주), 한국철강(주), 환영철강공업(주), 대흥산업(주), (주)서륭, (주)대흥, (주)대유코아, 평안통운(주), JINIL INTERNATIONAL,INC,(주)라보상사

(주1) 전기 중 LABO JAPAN CO., LTD의 지분 43%를 취득하여 관계기업에 포함하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	배당금수익	매입	기타비용

공동기업	마산항5부두운영(주)	19,080	-	649,842	1,365

기타특수관계자	한국철강(주)	2,370,540	-	-	473

대흥산업(주)	-	-	-	24,000

(주)대유코아	-	-	45,776	-

환영철강공업(주)	1,389,028	52,151	-	-

합계	3,778,648	52,151	695,618	25,838

전분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	배당금수익	매입	기타비용

공동기업	마산항5부두운영(주)	20,810	-	614,836	-

기타특수관계자	한국철강(주)	2,377,433	-	-	738,134

대흥산업(주)	-	-	-	24,000

(주)대유코아	-	-	1,689	-

환영철강공업(주)	1,122,275	42,948	-	-

합계	3,520,518	42,948	616,525	762,134

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 채무의 내역은 다음과 같습니다.당분기말(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

공동기업	마산항5부두운영(주)	7,569	-	314,352	52,772

기타특수관계자	한국철강(주)	1,388,898	141	-	-

대흥산업(주)	-	200,000	-	-

(주)대유코아	-	-	15,928	-

환영철강공업(주)	624,672	52,151	-	-

합계	2,021,139	252,292	330,280	52,772

전기말(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

공동기업	마산항5부두운영(주)	2,462	-	223,953	49,480

기타특수관계자	한국철강(주)	1,224,810	170	-	-

대흥산업(주)	-	200,000	-	-

(주)대유코아	-	-	2,112	-

환영철강공업(주)	509,749	-	-	-

합계	1,737,021	200,170	226,065	49,480

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 대여거래내역은 다음과 같습니다.

당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	특수관계자	계정과목	기초	증가	감소	대체	기말

임직원	임직원	단기대여금	168,715	-	(28,145)	(18,850)	121,720

임직원	임직원	장기대여금	180,344	30,000	(5,034)	18,850	224,160

전분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	특수관계자	계정과목	기초	증가	감소	대체	기말

임직원	임직원	단기대여금	59,653	5,000	(4,938)	5,400	65,115

임직원	임직원	장기대여금	323,415	17,700	(46,321)	(5,400)	289,394

(5) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 사업결합 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	거래내역	당분기(검토받지 아니함)	전기

관계기업	LABO JAPAN CO., LTD (주1)	지분취득	-	2,267,125

(주1) 전기 중 LABO JAPAN CO., LTD 취득 시 전체 43% 지분 중 14% 및 5% 지분을 기타특수관계자인 한국철강(주) 및 (주)라보상사부터 각각 738백만원, 264백만원에 취득하였습니다.

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간

관계기업	POSCO-MVWPC	POSCO ASIA	USD 4,710,000	2024.01.13

(7) 주요경영진 보상내역연결실체의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

단기급여 및 상여	1,117,004	893,639

퇴직급여	64,282	73,970

합계	1,181,286	967,609

35. 현금흐름(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

분기순이익(손실)	(4,145,102)	(1,062,167)

조정

법인세비용	373,084	(130,164)

이자수익	(40,473)	(46,639)

유형자산처분이익	(2,090,543)	(249,432)

사용권자산처분이익	(7,684)	-

공동기업 및 관계기업 지분법손익	10,134	(11,339)

외화환산이익	(883,915)	(385,016)

배당금수익	(52,151)	(42,948)

정부보조금수익	(72,150)	(72,150)

파생상품평가이익	(437,668)	(25,904)

유형자산감가상각비	3,397,727	3,978,597

투자부동산감가상각비	-	5,782

사용권자산상각비	210,436	223,515

무형자산상각비	596,611	596,611

대손상각비	(192,268)	(550,216)

이자비용	3,729,861	2,537,084

퇴직급여	790,995	958,241

장기종업원급여	6,489	-

유형자산처분손실	71,349	-

외화환산손실	302,425	276,229

품질보증비	(3,868)	5,839

파생상품평가손실	364,883	1,408,681

사채상환손실	158,298	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권	(229,401)	(10,316,741)

미수금	(1,480,019)	(119,718)

재고자산	(10,964,627)	348,683

선급금	(383,663)	(383,477)

선급비용	(42,527)	(1,401,354)

부가세대급금	(528,513)	(48,780)

장기성매출채권	19,950	19,950

장기성미수금	9,950	9,950

장기성선급금	(123,619)	(37,829)

장기성미지급금	(47,349)	-

장기선급비용	129,233	67,567

매입채무	11,741,534	5,456,252

미지급금	(1,085,122)	317,537

미지급비용	(453,203)	(116,120)

선수금	(702,463)	(199,859)

부가세예수금	-	61,590

예수금	(177,679)	(82,112)

충당부채	(26,925)	(84,289)

선수수익	11,571	(51,326)

퇴직금지급	(1,159,659)	(1,520,940)

사외적립자산	529,750	1,394,349

영업으로부터 창출된 현금흐름	(2,876,311)	727,937

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

건설중인자산의 본계정 대체	344,800	715,941

유형자산 취득으로 인한 미지급금	303,050	300,611

장기차입금의 유동성대체	2,874,357	8,962,393

리스부채의 사용권자산대체	43,812	25,351

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.당분기(검토받지 아니함)

(단위 : 천원)

구분	단기차입금	장기차입금	리스부채(유동)	리스부채(비유동)	사채(비유동)	전환사채(유동)	전환사채(비유동)	합계

기초	160,834,850	29,722,007	553,751	594,903	30,000,000	27,062,469	-	248,767,980

차입	51,492,502	-	-	-	-	-	-	51,492,502

상환	(63,142,865)	-	(147,063)	-	-	(2,601,096)	-	(65,891,024)

외환차이	294,027	-	-	-	-	-	-	294,027

이자비용	-	-	14,308	-	-	1,079,664	-	1,093,972

대체	2,874,357	(2,874,357)	37,448	(37,448)	-	-	-	-

기타	-	-	127,260	18,586	-	362,483	-	508,329

기말	152,352,871	26,847,650	585,704	576,041	30,000,000	25,903,520	-	236,265,786

전분기(검토받지 아니함)

(단위 : 천원)

구분	단기차입금	장기차입금	리스부채(유동)	리스부채(비유동)	사채(비유동)	전환사채(유동)	전환사채(비유동)	합계

기초	128,047,995	40,847,068	643,731	539,680	20,000,000	24,055,277	9,296,233	223,429,984

차입	39,715,610	7,000,000	-	-	-	-	7,000,000	53,715,610

상환	(47,800,733)	-	(199,541)	-	-	(93,421)	-	(48,093,695)

외환차이	130,995	-	-	-	-	-	-	130,995

이자비용	-	-	14,656	-	-	647,444	437,679	1,099,779

대체	8,962,393	(8,962,393)	89,346	(89,346)	-	-	-	-

기타	-	-	(2,228)	(10,250)	-	-	(1,017,860)	(1,030,338)

기말	129,056,260	38,884,675	545,964	440,084	20,000,000	24,609,300	15,716,052	229,252,335