영흥 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제44기 분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
제43기 분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
제43기 : 2019년 12월 31일
주식회사 영흥

1. 일반사항

주식회사 영흥(이하 "회사")은 1977년 4월 20일에 설립되어 와이어로프 등의 제조 및 판매 등을 주요 영업으로 하고 있으며, 회사의 본사와 공장은 충청남도 보령시 주교면 관창공단길 50에 위치하고 있습니다. 회사는 2010년 1월 25일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 당 분 기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(1) 당분기말 (검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 지분상품	660,098	-	682,803	1,342,901

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 지분상품	837,323	-	1,323,899	2,161,222

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 (1) 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익-공정가치 지분상품

당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

기초 잔액	1,323,899	1,458,867

기타포괄손익인식액	(641,096)	75,852

기말 잔액	682,803	1,534,719

4.4 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

환영철강공업(주)	682,803	3	시장기준접근법	EBITDA배수

4.5 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

비상장주식	4,036	(4,036)	5,636	(5,636)

5. 범주별 금융상품5 .1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산	1,342,901	2,161,222

상각후원가 금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	8,000,000	-

매출채권	55,866,617	57,384,579

기타수취채권	7,979,153	7,665,384

기타금융자산	7,000	7,000

현금및현금성자산	5,813,614	3,958,390

합계	79,009,285	71,176,575

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품금융부채	2,204,873	2,858,204

상각후원가

매입채무	22,125,969	19,127,794

기타지급채무	12,167,247	7,921,580

리스부채(유동)	304,913	331,370

리스부채(비유동)	165,219	165,403

차입금(유동)	61,231,408	65,846,622

차입금(비유동)	15,208,193	13,221,273

전환사채	12,749,376	12,105,746

합계	126,157,198	121,577,992

5.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

기타포괄손익-공정가치 금융자산

평가손익	(638,291)	(1,873,514)

상각후원가 금융자산

이자수익	82,934	49,156

환손익	749,319	309,194

상각후원가 금융부채

이자비용	(1,253,305)	(647,459)

환손익	(137,893)	(132,022)

합계	(1,197,236)	(2,294,645)

6. 금융자산6.1 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산

-시장성 있는 지분증권

한국특수형강(주)	660,098	837,323

-시장성 없는 지분증권

환영철강공업(주)	682,803	1,323,899

합계	1,342,901	2,161,222

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

6.2 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

매출채권	58,247,856	59,794,105

손실충당금	(2,381,239)	(2,409,527)

매출채권(순액)	55,866,617	57,384,578

(2) 손실충당금 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

기초	2,409,526	5,177,096

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소)	(28,287)	(1,004,238)

당기 중 타계정으로 인식된 손실충당금의 감소	-	(1,698,279)

당기중 제각으로 인식된 손실충당금의 감소	-	(65,053)

분기말	2,381,239	2,409,526

(3) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

금융상품	-	7,000	7,000	-	7,000	7,000

기타수취채권	5,893,465	3,114,769	9,008,234	5,537,294	3,157,171	8,694,465

총 장부금액	5,893,465	3,121,769	9,015,234	5,537,294	3,164,171	8,701,465

차감: 손실충당금	(232,228)	(796,853)	(1,029,081)	(232,228)	(796,853)	(1,029,081)

상각후원가	5,661,237	2,324,916	7,986,153	5,305,066	2,367,318	7,672,384

7. 유형자산 및 무형자산

7.1 변동내역(1) 당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	유형자산	무형자산

기초	152,169,864	553,312

취득	7,752,829	-

처분	(3,559)	-

감가상각 및 상각	(1,847,539)	(2,800)

정부보조금	72,150	-

매각예정처분자산집단에서 대체	1,507,096	-

분기말	159,650,841	550,512

(2) 전분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	유형자산	무형자산

기초	175,095,070	448,020

취득	1,048,610	35,000

처분	(1)	-

감가상각 및 상각	(2,000,320)	(875)

정부보조금	72,150	-

분기말	174,215,509	482,145

7.2 유형자산 감가상각비 및 무형자산 감가상각비의 구성내역(1) 유형자산 감가상각비

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

매출원가	1,779,975	1,816,627

판매비와관리비	67,565	183,693

합계	1,847,540	2,000,320

(2) 무형자산 감가상각비(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

매출원가	2,800	875

판매비와관리비	-	-

합계	2,800	875

7.3 담보로 제공되어 있는 유형자산(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

보령토지,건물	32,052,481	5,067,120	차입금	175,000	NH농협은행

22,000,000	8,799,980	KDB산업은행

창원토지,건물	58,589,935	20,000,000	차입금	15,000,000

28,000,000	차입금	29,400,000	KEB하나은행

보령토지,건물,기계	19,228,852	16,200,000	차입금	8,121,280	KDB산업은행

4,136,000	정부보조금	1,131,220	보령시 外

포항토지,건물,기계	6,442,215	4,401,360	지급보증	-	KEB하나은행

8. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

사용권자산

부동산	410,847	477,108

차량운반구	18,889	20,717

합계	429,736	497,825

(단위: 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

리스부채

유동	304,913	331,370

비유동	165,219	165,403

합계	470,132	496,773

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

사용권자산의 감가상각비

부동산	78,912	137,287

차량운반구	1,828	-

합계	80,740	137,287

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	4,897	16,774

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	2,387	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	11,267	-

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	-	-

당분기 중 리스의 총 현금유출은 57,382천원입니다. 9. 매각예정비유동자산

회사는 2019년 5월 20일에 경영진의 승인에 의하여 보유 토지를 일부 매각하기로 결정하였으며, 이로 인하여 해당 자산을 매각예정으로 분류 하였습니다. 전기 중 매각예정비유동자산으로 표시된 유형자산은 2020년 3월 중 거래가 일부 완료되었으며 2020년 4월까지 완료될 것으로 예상됩니다.매각예정비유동자산의 처분으로 인하여 당분기에 유형자산처분이익 6,662,737천원을 인식하였으며 동 금액은 기타수익으로 표시하였습니다.

매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

처분자산집단

유형자산	7,133,721	22,320,676

선수금	(940,746)	(1,946,707)

10. 종속기업ㆍ공동기업ㆍ관계기업투자

10.1 종속기업ㆍ공동기업ㆍ관계기업투자 내역

(단위: 천원)

구분	기업명	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	영흥태창강사승(유)	중국	100	-	100	-

Youngwire Vina Co., Ltd.	베트남	100	3,539,618	100	3,031,045

Youngwire USA, Inc.	미국	81	234,344	81	234,734

Youngwire JAPAN Co., Ltd.	일본	81	168,886	81	163,083

Youngwire (SHANGHAI) trading Co., Ltd.(*1)	중국	-	-	-	-

Youngwire Vt Co.,Ltd (*2)	100	5,943,240	-	-

소계	9,886,088	3,428,862

공동기업	마산항5부두운영(주)	한국	50	70,599	50	70,530

관계기업	한영선재(주) (*3)	한국	20	1,714,696	-	-

합계	11,671,383	3,499,392

(*1) 회 사는 전기에 Youngwire (SHANGHAI) trading Co., Ltd. 지분 25%를 종속기업인 영흥태창강승(유)에 매각하였습니다. (*2) 회사는 전기중 베트남에 Youngwire Vt Co., Ltd. 법인을 설립하였으며, 당분기에 자본금 납입을 완료하였습니다.(*3) 회 사 는 2020년 1월 중 사업다각화를 위해 한영선재(주)의 지분 20%를 인수하였습니다.

10.2 종속기업ㆍ공동기업ㆍ관계기업투자의 변동내역

(1) 당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	회사명	기초	취득	지분법손익	(부의)지분법자본변동	처분	당분기말

종속기업	영흥태창강사승(유)(*)	-	-	-	-	-	-

Youngwire Vina Co., Ltd.	3,031,045	-	378,403	130,170	-	3,539,618

Youngwire USA, Inc.	234,734	-	(13,207)	12,817	-	234,344

Youngwire JAPAN Co., Ltd.	163,082	-	(4,387)	10,191	-	168,886

Youngwire Vt Co.,Ltd	-	5,866,053	(24,529)	101,716	-	5,943,240

공동기업	마산항5부두운영(주)	70,530	-	69	-	-	70,599

관계기업	한영선재(주)	-	2,100,000	(385,304)	-	-	1,714,696

합계	3,499,391	7,966,053	(48,954)	254,894	-	11,671,383

(*) 회사는 영흥태창강사승(유)와 관련하여 지속적인 매출부진으로 인한 향후 수익성 악화가 예상되어 손상차손을 인식하였습니다. 회수가능액의 사용가치측정시 부의 현금흐름을 나타내어 종속기업투자주식 전액을 손상처리하였습니다.

(2) 전분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	회사명	기초	취득	지분법손익	(부의)지분법자본변동	처분	전분기말

종속기업	영흥태창강사승(유)	-	-	-	-	-	-

Youngwire Vina Co., Ltd.	2,634,501	-	98,450	56,097	-	2,789,048

Youngwire USA, Inc.	219,855	-	41,460	4,342	-	265,657

Youngwire JAPAN Co., Ltd.	181,458	-	8,182	2,747	-	192,387

Youngwire (SHANGHAI) trading Co., Ltd	44,350	-	(1,957)	1,603	-	43,996

공동기업	마산항5부두운영(주)	69,440	-	251	-	-	69,691

합계	3,149,604	-	146,386	64,789	-	3,360,779

10.3 종속기업ㆍ공동기업ㆍ관계기업의 요약 재무정보 (1) 당분기말, 당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

영흥태창강사승(유)	4,617,993	1,209,411	911,696	(124,965)	10,440

Youngwire Vina Co., Ltd.	18,538,076	15,155,989	2,997,138	(5,581)	105,770

Youngwire USA, Inc.	1,173,323	884,010	99,426	(16,306)	(482)

Youngwire JAPAN Co., Ltd.	522,589	314,087	56,645	(5,416)	7,166

Youngwire Vt Co.,Ltd	5,950,105	6,866	-	(24,529)	77,186

마산항5부두운영(주)	795,995	654,796	1,169,293	139	139

한영선재(주)	44,917,155	52,876,558	11,387,255	(1,926,520)	(1,926,520)

(2) 전 기말, 전분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

영흥태창강사승(유)	4,364,917	966,774	1,898,985	68,486	191,523

Youngwire Vina Co., Ltd.	16,715,301	13,438,983	2,979,006	114,875	162,116

Youngwire USA, Inc.	1,713,243	1,423,448	83,117	51,185	56,546

Youngwire JAPAN Co., Ltd.	644,066	442,730	71,276	10,101	13,493

Youngwire (SHANGHAI) trading Co., Ltd.	-	-	13,441	(7,830)	(1,417)

마산항5부두운영(주)	897,160	756,101	1,286,137	503	503

10.4 종속기업ㆍ공동기업ㆍ관계기업투자 장부금액으로 조정한 내역(1) 당분기말(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

회사명	순자산	지분율	순자산지분금액	투자차액	미실현손익 등	당분기말장부가액

영흥태창강사승(유)	-	100%	-	-	-	-

Youngwire Vina Co., Ltd.	3,384,383	100%	3,384,383	572,295	(417,060)	3,539,618

Youngwire USA, Inc.	289,313	81%	234,344	-	-	234,344

Youngwire JAPAN Co., Ltd.	208,502	81%	168,886	-	-	168,886

Youngwire Vt Co.,Ltd	5,943,240	100%	5,943,240	-	-	5,943,240

마산항5부두운영(주)	141,199	50%	70,599	-	-	70,599

한영선재(주)	(7,959,403)	20%	(1,591,881)	3,306,577	-	1,714,696

합계	2,007,234	8,209,571	3,878,872	(417,060)	11,671,383

(2) 전기말(단위: 천원)

회사명	순자산	지분율	순자산지분금액	투자차액	미실현손익 등	전기말장부가액

영흥태창강사승(유)	-	100%	-	-	-	-

Youngwire Vina Co., Ltd.	3,278,612	100%	3,278,612	553,478	(801,045)	3,031,045

Youngwire USA, Inc.	289,796	81%	234,734	-	-	234,734

Youngwire JAPAN Co., Ltd.	201,336	81%	163,083	-	-	163,083

마산항5부두운영(주)	141,059	50%	70,530	-	-	70,530

합계	3,910,803	3,746,959	553,478	(801,045)	3,499,392

11. 전환사채 11.1 회사가 2019년 12월 13일에 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2019-12-13

만기일	2022-12-13

액면가액	15,000,000,000

발행가액	15,000,000,000

표면이자율	0.00%

만기이자율	2.00%

전환청구기간	2020.12.13- 2022.11.13

전환청구에 따라 발행할주식의 종류	기명식 보통주식

전환에 따라 발행할 주식수	16,129,032

당기말 미행사주식수	16,129,032

발행시 행사가격	930

만기상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 본 사채의 만기일이 도래하는 시점에 본 사채 발행일로부터 만기일까지 본사채의 만기보장수익율을 연복리로 적용한 이자를 원금과 함께 일시 상환한다. 단, 지급일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환한다.

조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항	1. 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2021년06월13일 이후 매 1개월에 해당되는 날(마지막 조기상환청구권 행사는 발행일 이후35개월이 되는 날)에 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

2. 조기상환금액: 조기상환청구 사채권면 총액 및 이에 대한 본 사채 발행일로부터 조기상환예정일 직전일까지조기상환수익률을 곱한 금액을 가산한 금액으로 한다.

발행회사의 매도청구권(Call Option)에 관한 사항	1. 회사는 사채의 2020년 12월 13일부터 2021년 06월 13일까지 사채 일백오십억원(\15,000,000,000)의 일부에 대하여, 회사 및 회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가진다

발행회사의 매도청구권(Call Option)에 관한 사항	2. 매도청구권 행사금액 : 매도청구의 금액은 연 2.0%(복리)의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다.

3. 매도청구권 행사한도 : 매수인은 사채 발행가액의 40%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 회사의 매도청구권과 사채권자의 조기상환 청구권이 중복되는 경우에는 회사의 매도청구권이 우선한다.

(*) Refixing 조건에 따라 행사가격이 변동될 수 있습니다.

11.2 당분기말과 비교표시 회계기간말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	결산일 현재 연이자율(%)	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2019-12-13	2022-12-13	0.00%	15,000,000	15,000,000

상환할증금	-	925,155	925,155

전환권 조정	-	(3,175,780)	(3,819,409)

합계	-	-	-	12,749,375	12,105,746

11.3 파생상품금융부채파생상품금융부채는 전기 중에 발행된 전환사채의 공정가치 평가에 따라 발생시점 및 당분기말 시점에 공정가치로 평가한 부채로서 당사의 상장주식 주가변동 영향 등으로 당분기말에 전환사채는 파생상품금융부채평가이익 653,331천원이 인식되었습니다. 파생상품금융부채의 공정가치 평가에 따른 파생상품평가손익은 향후 현금의 유입과 유출이 발생하는 수익 및 비용이 아닙니다.

12. 차입금 12.1 차입금의 내역(단위: 천원)

계정과목	구분	차입처	당분기말현재 이자율(%)	만기일	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

단기차입금	무역금융	KEB하나은행(*2)	2.30~3.01	2020.04.02~2020.04.24	29,400,000	27,800,000

(주)신한은행	2.85~3.30	2020.04.03~2020.04.24	2,900,000	2,000,000

수출환어음할인(*1)	KEB하나은행(*2)	1.77~4.16	-	445,755	642,451

산업운영자금대출	KDB산업은행(*2)	2.59	2021.03.06	8,000,000	8,000,000

2.79	2020.08.06	5,000,000	5,000,000

2.92	2020.10.14	2,000,000	2,000,000

운전자금대출	KB국민은행	-	-	-	2,000,000

단기회전대출	NH농협은행(*2)	-	-	-	3,000,000

주식담보대출	한화투자증권(*3)	3.40	2020.04.29	2,000,000	3,000,000

시설자금대출	(주)신한은행	3.57	2020.09.26	4,000,000	4,000,000

USANCE 인수	KEB하나은행(*2)	2.12~2.84	2020.04.08~2020.06.29	2,089,127	3,667,623

KDB산업은행	1.64~2.59	2020.05.18~2020.06.15	925,126	191,348

소계	56,760,008	61,301,422

가산: 1년이내 상환기일 도래하는 장기차입금	4,471,400	4,545,200

합계	61,231,408	65,846,622

장기차입금	시설자금	KDB산업은행(*2)	1.82~1.98	2023.05.02	8,799,980	8,799,980

2.35	2026.08.19	2,228,460	2,314,170

2.99	2026.08.19	3,342,820	3,471,390

2.91	2027.01.20	2,550,000	-

시흥환경기술개발센터	-	-	-	137,200

-	-	10,400

기타운전자금	NH농협은행(*2)	2.00	2021.10.07	175,000	200,000

KB국민은행	3.90	2022.10.16	2,583,333	2,833,333

소계	19,679,593	17,766,473

차감: 유동성 대체	(4,471,400)	(4,545,200)

합계	15,208,193	13,221,273

(*1) 회사는 상환청구권이 있는 매출채권 할인시에는 위험과 효익이 이전되지 않아 차입거래로 처리하고 있으며, 동 단기차입금과 관련하여 매출채권의 일부가 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 회사는 상기 차입금과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 7 참조).(*3) 회사는 상기 차입금과 관련하여 자기주식을 담보로 제공하고 있습니다.

12.2 차입금의 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

기초	79,067,896	82,032,945

차입	35,471,242	32,141,011

차입금의 상환	(38,138,302)	(31,472,285)

외화환산으로 인한 변동	38,765	88,898

분기말	76,439,601	82,790,569

13. 순확정급여부채13.1 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

당기근무원가	439,195	418,762

순 이 자 원 가	18,778	38,421

종업원 급여에 포함된 총 비용	457,973	457,183

13.2 당기손익에 인식된 금액(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

매출원가	373,629	347,773

판매비와관리비	84,344	109,410

합계	457,973	457,183

13.3 순확정급여부채 산정(단위: 천원)

구분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	12,876,543	12,928,563

사외적립자산의 공정가치(*)	(10,657,182)	(11,143,854)

재무상태표상 부채	2,219,361	1,784,709

(*) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 1,525천원(전기말: 1,525천원)이 포함된 금액입니다.

14. 기타충당부채(단위: 천원)

구분	판매보증충당부채

당기초	147,736

전입	7,944

사용	(18,364)

당분기말	137,316

회사는 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.

15. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 1.6% (2019년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율은 17.9%)입니다. 16. 배당금2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 1,620,539천원은 2020년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 540,180천원).

17. 우발채무와 약정사항

17.1 보고기간말 현재 금융기관과 체결되어 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR)

금융기관명	구분	한도금액	사용액

KEB하나은행(*)	당좌대출	KRW	1,000,000	KRW	-

무역금융	KRW	30,300,000	KRW	29,400,000

Banker's Usance 인수	USD	9,700,000	USD	1,708,757

신용장개설	1,065,196

지급보증	KRW	1,000,000	KRW	-

USD	3,000,000	USD	3,000,000

수출환어음	USD	324,801	KRW	445,754,811

EUR	39,795

신한은행	일반자금대출	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000

무역금융	KRW	13,000,000	KRW	2,900,000

일반자금대출	USD	2,000,000	USD	-

NH농협은행	무역금융	USD	1,000,000	USD	119,439

운전자금대출	KRW	3,000,000	KRW	-

KDB산업은행	시설자금대출	KRW	26,150,000	KRW	16,921,260

운영자금대출	KRW	15,000,000	KRW	15,000,000

Banker's Usance 인수	USD	5,000,000	USD	756,688

신용장개설	1,837,905

합 계	KRW	93,450,000	KRW	514,095,510

USD	21,024,801	USD	8,368,547

EUR	39,795	-	-

(*) 회사는 KEB하나은행과 28,000,000천원을 한도로 하는 포괄여신한도 약정을 맺고 있으며, 상기 KEB하나은행과의 개별 한도약정은 동 포괄여신한도에 포함된 금액입니다.

17.2 회사는 거래이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 328,523천 원 (전기: 116,523 천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 17.3 회사는 2011년 보령시로부터 지방이전기업 입지보조금 2,886백만원을 수령하였으며 보령공장과 관련하여 정당한 사유가 없는 한 공장건설 후 10년간 사업을 영위하여야합니다. 계약 후 5년 이내에 처분할 수 없으며, 10년 이내에 처분하는 경우 매각대금 중 보조금 지원비율에 해당하는 금액이 환수될 수 있으며, 공장건립 후 3년 동안 상시고용인원 규모를 유지하는 조건을 준수하여야 합니다 .

17.4 회사가 당분기말 현재 분실 등으로 사건신고한 수표는 1매입니다.

17.5 회사는 당사 제품 사용과 관련한 법률소송의 피고이며, 소송가액은 미화 1,000,000불입니다. 그러나 경영진은 법률 자문을 근거로, 소송에서 승소할 가능성이 높고 흥국화재해상보험의 PL보험(생산물배상책임보험)에 가입되어 있어 자사부담금은 미미할것으로 판단하고 있습니다. 또한, 당 소송의 확정 판결까지 7개월이 소요될 것으로 예상하고 있습니다. 18. 영업으로부터 창출된 현금

18 .1 영업활동으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

법인세비용차감전순이익(손실)	5,623,485	4,265,002

조정

배당금수익	(41,414)	(41,414)

외화환산이익	(880,937)	(315,755)

유형자산처분이익	(6,667,186)	(282,948)

정부보조금수익	(72,150)	(72,150)

이자수익	(82,935)	(49,156)

종속ㆍ공동ㆍ관계기업투자손익	48,955	(146,386)

파생금융상품평가이익	(653,331)	-

퇴직급여	457,973	457,183

유형자산감가상각비	1,847,539	2,000,320

사용권자산감가상각비	80,739	137,287

무형자산상각비	2,800	875

대손상각비	(28,288)	(2,717,995)

외화환산손실	269,511	138,583

이자비용	1,901,833	664,233

품질보증비	7,944	57,843

종속기업투자주식손상차손환입	-	(123,957)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	2,070,882	(1,663,854)

미수금의 감소(증가)	(235,997)	227,525

단기대여금의 증가	(3,500)	-

재고자산의 감소(증가)	1,201,009	(2,864,762)

선급금의 증가	(3,737,591)	(276,206)

선급비용의 감소	83,519	70,069

부가가치세대급금의 증가	(320,162)	(174,702)

장기성매출채권의 감소	24,450	-

매입채무의 증가(감소)	2,887,373	(1,416,039)

미지급금의 증가	431,978	160,752

선수금의 증가	937,878	105,658

선수수익의 감소	(1,169)	-

예수금의 감소	(109,165)	(187,708)

예수보증금의 감소	(53,654)	(200)

계약부채의 감소	(94,245)	(179,028)

기타충당부채의 감소	(18,364)	-

퇴직금의 지급	(569,048)	(234,670)

사외적립자산의 증가	545,726	309,681

영업으로부터 창출된 현금	4,854,458	(2,151,919)

18.2. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

종속ㆍ관계기업 투자주식 본계정 대체	2,455,066	-

장기성매출채권의 기타포괄손익-공정가치금융자산 대체	-	1,698,279

매각예정자산 유동자산으로 대체	1,507,096	-

건설중인자산의 본계정 대체	94,000	127,945

유형자산 취득으로 인한 미지급금	5,293,640	558,966

장기차입금의 유동성대체	489,280	239,280

19. 특수관계자 거래19.1 특수관계자의 현황

구분	당분기말	전기말

종속기업	영흥태창강사승(유)	영흥태창강사승(유)

Youngwire Vina Co., Ltd	Youngwire Vina Co., Ltd

Youngwire USA, Inc.	Youngwire USA, Inc.

Youngwire JAPAN Co., Ltd.	Youngwire JAPAN Co., Ltd.

Youngwire (SHANGHAI) trading Co., Ltd.(*1)	Youngwire (SHANGHAI) trading Co., Ltd.

Youngwire Vt Co.,Ltd (*2)	-

공동기업	마산항5부두운영(주)	마산항5부두운영(주)

관계기업	한영선재(주)(*3)	-

기타특수관계자	KISCO홀딩스(주), 한국철강(주),환영철강공업(주), 대흥산업(주),(주)서륭, (주)대흥, (주)대유코아,평안통운(주), 라보JAPAN, JINIL INTERNATIONAL,INC,
(주)라보상사,한국특수형강(주)	KISCO홀딩스(주), 한국철강(주),환영철강공업(주), 대흥산업(주),(주)서륭, (주)대흥, (주)대유코아,평안통운(주), 라보JAPAN, JINIL INTERNATIONAL,INC,
(주)라보상사, 한국특수형강(주)

(*1) 회사는 전기에 Youngwire (SHANGHAI) trading Co., Ltd. 지분 25%를 종속기업인 영흥 태창강사승(유)에 매각하였습니다. (*2) 회사는 전기중 베트남에 Youngwire Vt Co., Ltd. 법인을 설립하였으며, 당분기에 자본금 납입을 완료하였습니다. (*3) 회 사 는 2020년 1월 중 사업다각화를 위해 한영선재(주)의 지분 20%를 인수하였습니다.

19.2 특수관계자와의 거래내역(1) 당분기 (검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	회사명	매출(*1)	임대료수익	유형자산매각	배당금수익	기타수익	매입(*2)	기타비용

종속기업	영흥태창강사승(유)(*1)	190,029	-	-	-	3,493	329,408	-

Youngwire Vina Co., Ltd(*1)	1,886,371	-	3,967	-	18,514	2,333,767	-

Youngwire USA, Inc.	622,897	-	-	-	-	-	60,340

Youngwire JAPAN Co., Ltd.	240,732	-	-	-	-	133,282	16,039

공동기업	마산항5부두운영(주)	10,220	-	-	-	-	401,073	-

관계기업	한영선재㈜	7,884,949	-	-	-	35,246	280,662	-

기타특수관계자	한국철강(주)	1,920,643	-	-	-	-	-	-

대흥산업(주)(*2)	2,667,988	7,310	-	-	-	2,904,115	-

(주)대유코아	-	-	-	-	-	941	-

환영철강공업(주)	575,249	-	-	41,414	-	-	-

한국특수형강㈜	703,990	-	-	-	-	82,483	-

합계	16,703,068	7,310	3,967	41,414	57,253	6,465,731	76,379

(*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있으며, 영흥태창강사승(유), Youngwire Vina Co., Ltd에 대한 매출액은 중개무역에 따른 순액 매출 조정이 반영 되지 아니한 총액 기준 금액입니다.(*2) 매입액에는 재화와 용역의 구입이 포함되어 있으며, 대흥산업(주)에 대한 매입액은 대흥산업(주)의 수출 대행에 따른 순액 매입 조정이 반영 되지 아니한 총액 기준금액입니다.

(2) 전분기 (검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	회사명	매출(*1)	임대료수익	유형자산매각	배당금수익	기타수익	매입(*2)	기타비용

종속기업	영흥태창강사승(유)(*1)	331,404	-	-	123,957	19,024	1,100,888	-

Youngwire Vina Co., Ltd(*1)	2,066,565	-	-	-	51,807	2,922,607	-

Youngwire USA, Inc.	691,526	-	-	-	-	-	17,258

Youngwire JAPAN Co., Ltd.	338,466	-	-	-	-	653,210	10,517

공동기업	마산항5부두운영(주)	30,899	-	-	-	-	756,112	-

기타특수관계자	한국철강(주)	2,444,374	-	-	-	-	-	-

대흥산업(주)(*2)	2,824,566	24,244	-	-	-	1,556,225	5,000

(주)대유코아	-	-	-	-	-	3,168	-

환영철강공업(주)	693,105	-	-	41,414	-	-	-

한국특수형강(주)	983,886	-	-	-	-	103,104	-

합계	10,404,791	24,244	-	165,371	70,831	7,095,314	32,775

(*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있으며, 영흥태창강사승(유), Youngwire Vina Co., Ltd에 대한 매출액은 중개무역에 따른 순액 매출 조정이 반영 되지 아니한 총액 기준 금액입니다.(*2) 매입액에는 재화와 용역의 구입이 포함되어 있으며, 대흥산업(주)에 대한 매입액은 대흥산업(주)의 수출 대행에 따른 순액 매입 조정이 반영 되지 아니한 총액 기준금액입니다.

19.3 특수관계자에 대한 채권채무(1) 당분기말 (검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금(*)	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	영흥태창강사승(유)	364,911	-	126,388	825,053	-

Youngwire Vina Co., Ltd.(*)	6,917,749	2,137,387	1,465,173	2,868,837	-

Youngwire USA, Inc.	887,203	-	-	-	23,453

Youngwire JAPAN Co., Ltd.	302,907	-	-	-	4,205

공동기업	마산항5부두운영(주)	5,791	-	-	251,955	40,982

관계기업	한 영선재(주)	8,396,415	4,000,000	-	39,684	-

기타특수관계자	한국철강(주)	1,349,374	-	-	-	-

대흥산업(주)	6,692,189	-	2,089,071	3,194,525	20,700

(주)대유코아	-	-	-	847	-

환영철강공업(주)	282,462	-	41,414	-	-

한국특수형강(주)	765,181	-	-	45,366	-

합계	25,964,182	6,137,387	3,722,046	7,226,267	89,340

(*) 종속기업 대여금에 대한 전기 및 당기 대손충당금 잔액은 797백만원입니다.

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금(*)	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	영흥태창강사승(유)	223,812	-	57,636	873,915	-

Youngwire Vina Co., Ltd.	5,499,680	1,981,867	1,248,766	2,006,899	-

Youngwire USA, Inc.	1,416,411	-	-	-	17,230

Youngwire JAPAN Co., Ltd.	272,370	-	-	93,045	3,228

공동기업	마산항5부두운영(주)	5,447	-	-	354,792	38,666

기타특수관계자	한국철강(주)	3,561,104	-	-	-	-

대흥산업(주)	5,626,708	-	108,164	1,863,343	70,254

(주)대유코아	-	-	-	55	-

환영철강공업(주)	244,206	-	-	-	-

한국특수형강(주)	726,870	-	-	10,531	-

합계	17,576,608	1,981,867	1,414,566	5,202,580	129,378

19.4 특수관계자와의 자금거래(단위: 천원)

구분	회사명	당분기말(검토받지 아니함)	전분기말(검토받지 아니함)

대여	회수	대여	회수

종속기업	Youngwire Vina Co., Ltd.	-	-	-	-

기타특수관계자	임직원	5,000	1,500	8,500	2,800

관계기업	한영선재(주)	4,000,000	-	-	-

관계기업	한영선재(주)	8,000,000	-	-	-

19.5 특수관계자에 게 제공한 지급보증

(단위: USD)

구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간

종속기업	Youngwire Vina Co., Ltd.	KEB하나은행	3,000,000	2020-05-27

19.6 주요 경영진에 대한 보상내역(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

단기급여 및 상여	204,831	213,310

퇴직급여	17,009	17,787

합계	221,840	231,097

상기 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다.

20. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역 (1) 당분기(검토받지 아니함)

(단위:천원)

구분	단기차입금	장기차입금	리스부채(단기)	리스부채(장기)	전환사채	합계

당기초	65,846,622	13,221,273	331,370	165,403	12,105,746	91,670,414

현금흐름-유입	32,921,243	2,550,000	-	-	-	35,471,243

현금흐름-상환	(38,064,502)	(73,800)	(44,189)	-	-	(38,182,491)

외화차이	38,766	-	-	-	-	38,766

이자비용	-	-	4,897	-	643,629	648,526

대체	489,280	(489,280)	12,835	(184)	12,651

당분기말	61,231,409	15,208,193	304,913	165,219	12,749,375	89,659,109

(2) 전분기(검토받지 아니함)

(단위:천원)

구분	단기차입금	장기차입금	합계

전기초	67,099,805	14,933,140	82,032,945

현금흐름-유입	32,141,011	-	32,141,011

현금흐름-상환	(31,472,285)	-	(31,472,285)

외화차이	88,898	-	88,898

유동성대체	239,280	(239,280)	-

전분기말	68,096,709	14,693,860	82,790,569

21. 보고기간 후 사건 회사는 사업다각화 및 전략적 제휴를 위한 이익을 창출하고자 다음과 같은 계약을 체결하였습니다.(1)2020년 1월 철강선 냉간 압연 및 압출 제품을 제조ㆍ판매하는 한영선재(주)의 신주인수권부사채, 발행주식의 65%를 인수하는 계약을 각각 8,000백만원, 4,000백만원에 체결하였습니다. 보고기간말 이후인 2020년 4월에 동 계약들은 완료되었습니다.(2)2019년 12월 26일 당사의 특수관계자인 대흥산업(주)와 영업양수도 계약을 체결하였습니다. 보고기간말 이후인 2020년 4월에 동 계약은 완료되었습니다. 영업양수도 총 금액은 3,103백만원입니다.