영흥 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제45기 1분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
제44기 1분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
제44기 : 2020년 12월 31일
주식회사 영흥

1. 회사의 개요

주식회사 영흥(이하 "당사")은 1977년 4월 20일에 설립되어 와이어로프 등의 제조 및판매 등을 주요 영업으로 하고 있으며, 당사의 본사와 공장은 충청남도 보령시 주교면 관창공단길 50에 위치하고 있습니다. 당사는 2010년 1월 25일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 수차례의 유상증자를 통해 당분기말현재 당사 의 납입자본금은 42,913 백만원이며, 주요 주주 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

구 분	주식수	지분율

장세일	16,800,607	17.43%

(주)대유코아	10,715,709	11.12%

자기주식	31,808,526	33.00%

기타	37,065,102	38.45%

합 계	96,389,944	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책의 요약

(1) 분기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

· 리스료의 변동으로 수·정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하 거나 그보다 작음

· 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

· 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계(‘개념체계’(2007))대신 ‘개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’, 기업회계기준서 제 1109호 ‘금융상품’, 기업회계기준서 제 1116호 ‘리스’, 기업회계기준서 제 1041호 ‘농림어업’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

① 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

② 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3) 당분기부터 새로 발생한 거래로 인하여 추가된 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.- 사업결합

종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 당사가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다.

ㆍ 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다.
ㆍ 당사가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다.
ㆍ 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

사업결합으로 인한 당사의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음)동안취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.

측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 그 밖의 조건부 대가는 이후 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 당사는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익(또는 적절한 경우 기타포괄손익)으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하였다면 적용할 기준과 동일하게 인식하고 있습니다.

사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 당사는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 당사는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다.

- 사업결합으로 취득한 무형자산

사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.사업결합으로 취득한 무형자산은 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	내용연수

고객관계	5년

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부 문정보

(1) 당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 당사의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다. 당사의 영업에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

업종	지역정보	주요재화 및 용역

철강선 제조업	창원, 보령, 함안	와이어로프, 와이어, 봉강 외

자동차부품	보령	자동차용 스프링

포장사업	포항	포장지 생산 및 판매

물류사업	창원	화물운송 외

(2) 당분기 및 전분기 당사의 보고부문별 매출액, 영업이익과 상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

매출액	영업이익(손실)	감가상각비,무형자산상각비사용권자산상각비	매출액	영업이익(손실)	감가상각비,무형자산상각비사용권자산상각비

철강선 제조업	38,379,735	(1,320,024)	1,157,969	27,716,942	(411,229)	723,982

자동차부품	11,919,469	(1,169,458)	1,256,426	10,169,001	(1,523,243)	1,105,990

포장사업	2,068,899	166,130	74,243	2,796,635	243,582	66,395

물류사업	3,330,722	66,561	32,874	3,836,431	115,161	34,712

합계	55,698,825	(2,256,791)	2,521,512	44,519,009	(1,575,729)	1,931,079

(3) 당분기 및 전분기 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

금액	비율	금액	비율

고객 A	12,803,779	23%	7,604,868	17%

고객 B	6,863,475	12%	6,697,030	15%

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동성	매출채권	61,353,450	(643,493)	-	60,709,957	65,551,681	(1,127,671)	-	64,424,010

미수금	1,051,456	(123,069)	-	928,387	778,515	(123,069)	-	655,446

미수수익	44,893	-	-	44,893	45,240	-	-	45,240

대여금	15,001,200	-	-	15,001,200	15,001,200	-	-	15,001,200

합 계	77,450,999	(766,562)	-	76,684,437	81,376,636	(1,250,740)	-	80,125,896

비유동성	매출채권	6,994,538	(1,968,333)	-	5,026,205	7,034,488	(1,968,333)	-	5,066,155

대여금	2,720,400	(731,495)	-	1,988,905	2,611,200	(731,494)	-	1,879,706

보증금	927,292	-	(44,912)	882,380	977,429	-	(49,054)	928,375

합 계	10,642,230	(2,699,828)	(44,912)	7,897,490	10,623,117	(2,699,827)	(49,054)	7,874,236

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전기

기초	3,950,568	3,438,608

설정(환입)	(484,178)	508,722

대체(주)	-	51,626

제각	-	(48,388)

기말	3,466,390	3,950,568

(주) 전기에 대흥산업과 영업양수도로 인해 인식한 금액 및 대물변제로 인해 유형자산으로 대체된 금액입니다.

6. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,809,507	(89,215)	1,720,292	2,135,505	(108,521)	2,026,984

제품	20,315,381	(2,480,297)	17,835,084	20,958,956	(2,879,562)	18,079,394

재공품	7,127,228	(73,940)	7,053,288	7,229,255	(69,745)	7,159,510

원재료	14,351,933	(429,956)	13,921,977	13,236,213	(347,418)	12,888,795

저장품	1,467,871	-	1,467,871	1,479,562	-	1,479,562

미착품	2,796,714	-	2,796,714	2,569,030	-	2,569,030

합 계	47,868,634	(3,073,408)	44,795,226	47,608,521	(3,405,246)	44,203,275

7. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금(주1)	124,041	-	122,312	3,300,000

선급비용	217,632	-	276,635	-

부가세대급금	898,167	-	954,085	-

합계	1,239,840	-	1,353,032	3,300,000

(주1) 전기말 현재 종속기업(대호특수강) 취득과 관련하여 선급한 금액은 3,300,000천원 입니다.

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수	지분율(%)	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성 있는 지분증권(주1)(주2)

한국특수형강(주)	513,695주	1.0%	1,012,071	1,050,506	1,012,071	999,137

시장성 없는 지분증권(주1)(주2)

환영철강공업(주)	30,677주	0.4%	76,685	1,480,251	76,685	1,584,308

경남신문사	(주3)	(주3)	88,867	-	88,867	-

캐슬파인	(주3)	(주3)	67,500	-	67,500	-

경남도민프로축구단	(주3)	(주3)	2,000	-	2,000	-

한국자동차산업협동조합	(주3)	(주3)	1,200	-	1,200	-

한국철강신문	(주3)	(주3)	40,000	-	40,000	-

합계	1,288,323	2,530,757	1,288,323	2,583,445

(주1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 당사는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기 목적으로 이러한 지분상품을 보유하여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자 하는 당사의 전략과 일관되지 않는다고 판단하고 있습니다.
(주2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 평가손익은 각각 평가손실 52,688천원 및 평가손실 402,223천원입니다
(주3) 해당 주식은 보유지분율이 미미하며 전기 이전에 전액 손상처리 되었습니다.

9. 종속기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재국가	당분기(검토받지 아니함)	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

영흥태창강사승(유)(주)	중국	100	-	100	-

Youngwire Vina Co., Ltd	베트남	100	3,583,839	100	3,140,718

Youngwire USA, Inc.	미국	81	170,847	81	185,672

Youngwire Japan, Inc.	일본	81	176,288	81	161,896

YOUNGWIRE VT CO.,LTD	베트남	100	5,528,175	100	5,329,133

(주)한영특수강(주)	한국	96	-	96	-

(주)대호특수강	한국	40	32,158,199	-	-

합 계	41,617,348	8,817,419

(주) 당사는 전기 및 전기 이전에 종속회사의 지속적인 매출부진으로 인해 전액 손상처리 하였습니다.

(2) 당기 중 신규로 종속기업투자에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

회사명	사유

(주)대호특수강	지분의 취득으로 지배력 획득(주1)

(주1) 당사는 (주)대호특수강 40%를 2021년 1월에 취득하고 종속기업에 포함하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 기중변동내역은 다음과 같습니다. 당분기말 (검토받지 아니함)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	(부의)지분법자본변동	처분	기말

영흥태창강사승(유)	-	-	(25,965)	25,965	-	-

Youngwire Vina Co., Ltd	3,140,718	-	283,002	160,119	-	3,583,839

Youngwire USA, Inc.	185,672	-	(22,202)	7,377	-	170,847

Youngwire JAPAN Co., Ltd	161,896	-	18,955	(4,563)	-	176,288

YOUNGWIRE VT CO.,LTD	5,329,133	-	(26,805)	225,847	-	5,528,175

(주)대호특수강(주)	-	31,880,000	278,199	-	-	32,158,199

합계	8,817,419	31,880,000	505,184	414,745	-	41,617,348

전기(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법이익잉여금	(부의)지분법자본변동	처분	손상	기말

영흥태창강사승(유)	-	-	(96,285)	-	96,285	-	-	-

Youngwire Vina Co., Ltd	3,031,045	-	335,150	-	(225,477)	-	-	3,140,718

Youngwire USA, Inc.	234,734	-	(37,864)	-	(11,198)	-	-	185,672

Youngwire JAPAN Co., Ltd	163,083	-	236	-	(1,423)	-	-	161,896

YOUNGWIRE VT CO.,LTD	-	5,866,053	(116,299)	-	(420,621)	-	-	5,329,133

(주)한영특수강(주1)(주2)	-	13,753,151	(7,835,118)	73,996	(5,724,993)	-	(267,036)	-

합계	3,428,862	19,619,204	(7,750,180)	73,996	(6,287,427)	-	(267,036)	8,817,419

(주1) 전기 중 지배력 취득 후 한영선재(주)에 대한 지분 76%를 추가 취득함에 따라 발생한 금액으로 추가 취득으로 인한 순자산변동액 5,499,881천원과 주식 및 신주인수권의 행사로 인한 추가취득금액 11,224,874천원의 차이금액인 5,724,993천원을 부의지분법자본변동으로 인식하였습니다.
(주2) 전기말 현재 지속적인 손실 등 한영선재(주) 지분에 손상을 시사하는 징후가 존재하여 손상검사를 수행하였습니다. 손상검사 수행시 회수가능액으로 사용가치를 사용하였고, 회수가능액의 추정에 사용된 주된 가정은 한영선재가 속한 산업의 미래 추세에 대한 경영진의 평가 및 내ㆍ외부의 과거 자료에 근거하여 산정하였습니다. 이에 따라, 향후 5년간 현금흐름 추정액은 사업계획에 기초하였으며, 그 이후는 0% 영구성장률을 사용하여 추정한 현금흐름에 9.8%의 할인율을 적용한 현재가치로 산정되었습니다. 손상검사 결과, 장부금액이 회수가능액을 유의적으로 초과하여 267,036 천원의 손상차손을 인식하였습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	영흥태창강사승(유)	Youngwire Vina Co., Ltd	Youngwire USA Inc.	Youngwire JAPAN Co., Ltd	YOUNGWIRE VT CO.,LTD	(주)한영특수강	(주)대호특수강

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	3,538,241	4,515,946	11,181,301	9,271,022	1,137,057	1,388,875	690,878	708,037	3,395,389	3,305,393	31,679,742	28,654,033	88,484,591	-

비유동자산	-	-	7,908,270	7,820,348	68,044	65,313	-	-	2,172,066	2,050,398	28,853,831	29,071,942	48,720,625	-

자산계	3,538,241	4,515,946	19,089,571	17,091,370	1,205,101	1,454,188	690,878	708,037	5,567,455	5,355,791	60,533,573	57,725,975	137,205,216	-

유동부채	2,871,283	3,698,963	12,778,680	11,338,784	994,178	1,224,963	473,239	508,166	39,281	26,658	56,452,606	52,603,507	65,837,060	-

비유동부채	-	-	2,735,066	2,623,658	-	-	-	-	-	-	9,678,529	9,869,924	19,353,276	-

부채계	2,871,283	3,698,963	15,513,746	13,962,442	994,178	1,224,963	473,239	508,166	39,281	26,658	66,131,135	62,473,431	85,190,336	-

자본	666,958	816,983	3,575,825	3,128,928	210,923	229,225	217,639	199,871	5,528,174	5,329,133	(5,597,562)	(4,747,456)	52,014,880	-

자본계	666,958	816,983	3,575,825	3,128,928	210,923	229,225	217,639	199,871	5,528,174	5,329,133	(5,597,562)	(4,747,456)	52,014,880	-

(5) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	영흥태창강사승(유)	Youngwire Vina Co., Ltd	Youngwire USA Inc.	Youngwire JAPAN Co., Ltd	Youngwire (SHANGHAI) trading Co., Ltd	YOUNGWIRE VT CO.,LTD	(주)한영특수강	(주)대호특수강

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	746,259	911,696	3,771,831	2,997,138	84,927	99,426	81,656	56,645	-	-	-	-	18,946,082	-	46,392,856	-

영업손익	(214,283)	(138,362)	372,183	62,040	(27,410)	(4,553)	22,471	(8,434)	(26,806)	(24,540)	-	(1,709)	(709,098)	-	583,846	-

분기순손익	(175,990)	(124,964)	308,918	(5,581)	(27,410)	(16,305)	23,402	(5,416)	(26,805)	(24,530)	-	(1,597)	(850,106)	-	985,222	-

기타포괄손익	25,965	135,404	160,119	111,351	9,108	15,823	(5,633)	12,582	225,846	101,716	-	5,221	-	-	-	-

총포괄손익	(150,025)	10,440	469,037	105,770	(18,302)	(482)	17,769	7,166	199,041	77,186	-	3,624	(850,106)	-	985,222	-

(6) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 순자산에서 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. 당분기말 (검토받지 아니함)

(단위: 천원)

회사명	순자산	지분율	순자산지분금액	투자차액	미실현손익 등	손상차손누계액	장부가액

영흥태창강사승(유)	666,958	100%	666,958	-	2,428,876	(3,095,834)	-

Youngwire Vina Co., Ltd	3,575,825	100%	3,575,825	545,810	(537,796)	-	3,583,839

Youngwire USA, Inc.	210,923	81%	170,847	-	-	-	170,847

Youngwire JAPAN Co., Ltd	217,639	81%	176,288	-	-	-	176,288

YOUNGWIRE VT CO.,LTD	5,528,174	100%	5,528,175	-	-	-	5,528,175

(주)한영특수강	(5,597,562)	96%	(5,368,622)	5,656,134	(20,476)	(267,036)	-

(주)대호특수강	52,014,880	40%	20,586,369	9,448,938	2,122,892	-	32,158,199

합계	56,616,837	25,335,840	15,650,882	3,993,496	(3,362,870)	41,617,348

전기말(단위: 천원)

회사명	순자산	지분율	순자산지분금액	투자차액	미실현손익 등	손상차손누계액	장부가액

영흥태창강사승(유)	816,983	100%	816,983	-	2,278,851	(3,095,834)	-

Youngwire Vina Co., Ltd	3,128,928	100%	3,128,928	523,671	(511,881)	-	3,140,718

Youngwire USA, Inc.	229,225	81%	185,672	-	-	-	185,672

Youngwire JAPAN Co., Ltd	199,871	81%	161,896	-	-	-	161,896

YOUNGWIRE VT CO.,LTD	5,329,133	100%	5,329,133	-	-	-	5,329,133

(주)한영특수강	(4,747,456)	96%	(4,553,284)	5,004,415	(184,095)	(267,036)	-

합계	4,956,684	5,069,328	5,528,086	1,582,875	(3,362,870)	8,817,419

10. 공동기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재국가	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

마산항5부두운영(주)	한국	50	72,169	50	71,930

(주1) 당사는 공동지배에 대한 지분을 지분법으로 회계처리하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 공동기업투자의 기중변동내역은 다음과 같습니다.

당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

회사명	기 초	배당	지분법손익	(부의)지분법자본변동	처분	기 말

마산항5부두운영(주)	71,930	-	239	-	-	72,169

전기(단위: 천원)

회사명	기 초	배당	지분법손익	(부의)지분법자본변동	처분	기 말

마산항5부두운영(주)	70,530	-	1,400	-	-	71,930

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	마산항5부두운영(주)

당분기말(검토받지 아니함)	전기말

유동자산	587,074	686,212

비유동자산	8,215	12,317

자산계	595,289	698,529

유동부채	439,863	505,745

비유동부채	11,088	49,664

부채계	450,951	555,409

자본	144,338	143,120

자본계	144,338	143,120

(4) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	마산항5부두운영(주)

당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

매출액	726,689	1,169,293

영업손실	(6,676)	(5,879)

분기순이익	1,218	139

기타포괄이익	-	-

총포괄이익	1,218	139

(5) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업의 순자산에서 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. 당분기말 (검토받지 아니함)

(단위: 천원)

회사명	순자산	지분율	순자산지분금액	투자차액	미실현손익 등	장부가액

마산항5부두운영(주)	144,338	50%	72,169	-	-	72,169

전기말(단위: 천원)

회사명	순자산	지분율	순자산지분금액	투자차액	미실현손익 등	장부가액

마산항5부두운영(주)	143,860	50%	71,930	-	-	71,930

11. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

취득가액	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액

토지	90,542,559	-	-	(649,350)	89,893,209	90,542,559	-	-	(721,500)	89,821,059

건물	36,693,432	(9,366,034)	-	-	27,327,398	35,537,012	(9,131,459)	-	-	26,405,553

구축물	8,046,430	(2,373,667)	(624,995)	-	5,047,768	8,046,430	(2,334,733)	(624,995)	-	5,086,702

기계장치	111,087,897	(74,149,028)	(996,470)	(104,069)	35,838,330	108,928,127	(72,182,280)	(996,470)	(126,369)	35,623,008

기타의유형자산	9,326,615	(6,140,952)	(993,528)	-	2,192,135	8,973,351	(5,964,302)	(993,528)	-	2,015,521

건설중인자산	3,609,237	-	-	-	3,609,237	5,600,187	-	-	-	5,600,187

합계	259,306,170	(92,029,681)	(2,614,993)	(753,419)	163,908,077	257,627,666	(89,612,774)	(2,614,993)	(847,869)	164,552,030

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초	89,821,059	26,405,553	5,086,702	35,623,008	2,015,521	5,600,187	164,552,030

취득	-	30,030	-	391,033	272,464	1,235,049	1,928,576

대체(주1)	-	1,126,390	-	1,813,498	80,800	(3,025,618)	(4,930)

처분	-	-	-	-	-	(200,381)	(200,381)

감가상각비	-	(234,575)	(38,934)	(1,944,448)	(176,650)	-	(2,394,607)

정부보조금수익	72,150	-	-	-	-	-	72,150

기타채권 대체	-	-	-	(44,761)	-	-	(44,761)

기말	89,893,209	27,327,398	5,047,768	35,838,330	2,192,135	3,609,237	163,908,077

(주1) 무형자산으로 대체된 금액입니다.

(2) 전기(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초	88,014,536	22,009,995	3,324,491	32,542,332	1,164,384	5,114,126	152,169,864

취득	10,827	3,758,154	1,313,200	5,682,157	1,091,636	5,172,586	17,028,560

사업결합으로 인한 취득(주1)	-	-	-	2,086,647	336,919	25,984	2,449,550

대체(주2)	-	1,504,362	588,600	2,612,241	28,800	(4,708,953)	25,050

처분	-	-	-	(240,853)	(28,800)	(3,556)	(273,209)

감가상각비	-	(866,958)	(139,589)	(7,059,516)	(577,418)	-	(8,643,481)

손상차손	-	-	-	(996,470)	-	-	(996,470)

정부보조금수익	288,600	-	-	-	-	-	288,600

매각예정자산에서 대체	1,507,096	-	-	996,470	-	-	2,503,566

기말	89,821,059	26,405,553	5,086,702	35,623,008	2,015,521	5,600,187	164,552,030

(주1) 대흥산업과 영업양수도로 인해 인식한 금액입니다.
(주2) 매출채권에서 대체된 금액 44,761천원 및 무형자산으로 대체된 금액 19,711천원이 포함되어 있습니다.

12. 사용권자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

부동산	1,520,841	(734,086)	786,755	1,356,686	(631,013)	725,673

차량운반구	75,341	(26,281)	49,060	75,341	(20,596)	54,745

합 계	1,596,182	(760,367)	835,815	1,432,027	(651,609)	780,418

(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	기말

부동산	725,673	177,068	(115,986)	786,755

차량운반구	54,745	-	(5,685)	49,060

합 계	780,418	177,068	(121,671)	835,815

전기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	기말

부동산	477,108	647,203	(398,638)	725,673

차량운반구	20,717	53,405	(19,377)	54,745

합 계	497,825	700,608	(418,015)	780,418

(3) 당분기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전기

사용권자산상각비	121,671	418,016

장기보증금 현재가치할인차금 이자수익	6,135	14,127

리스부채 이자비용	6,488	24,378

단기리스 관련 비용	-	3,478

소액자산리스 관련 비용	10,307	39,303

당분기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 85,534천원 및 451,805천원입니다.

13. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

취득가액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

시설이용권	474,141	(25,020)	(86,771)	362,350	469,211	(19,787)	(86,771)	362,653

소프트웨어	454,497	(266,110)	(188,387)	-	454,497	(266,110)	(188,387)	-

회원권	522,347	(3,703)	-	518,644	522,347	(3,703)	-	518,644

고객관계	1,369,939	(882,850)	(487,089)	-	1,369,939	(882,850)	(487,089)	-

영업권	3,306,484	-	(3,306,484)	-	3,306,484	-	(3,306,484)	-

합계	6,127,408	(1,177,683)	(4,068,731)	880,994	6,122,478	(1,172,450)	(4,068,731)	881,297

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	시설이용권	소프트웨어	회원권	고객관계	영업권	합계

기초	362,653	-	518,644	-	-	881,297

취득	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-

대체	4,930	-	-	-	-	4,930

상각	(5,233)	-	-	-	-	(5,233)

기말	362,350	-	518,644	-	-	880,994

전기(단위: 천원)

구분	시설이용권	소프트웨어	회원권	고객관계	영업권	합계

기초	105,292	-	448,020	-	-	553,312

취득	250,000	-	74,327	-	-	324,327

처분	-	-	-	-	-	-

대체	19,711	-	-	19,711

상각	(12,350)	-	(3,703)	-	-	(16,053)

기말	362,653	-	518,644	-	-	881,297

14. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

매입채무	24,630,329	25,401,054

미지급금	4,773,663	4,245,730

미지급배당금	1,218,510	-

미지급비용	269,153	177,599

보증금	59,500	59,500

합계	30,951,155	29,883,883

15. 차입금 및 사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

단기차입금	86,375,913	-	86,375,913	72,487,990	-	72,487,990

장기차입금	7,896,400	31,661,793	39,558,193	6,508,900	16,188,574	22,697,474

전환사채	4,756,797	10,467,994	15,224,791	7,558,592	9,761,348	17,319,940

합 계	99,029,110	42,129,787	141,158,897	86,555,482	25,949,922	112,505,404

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	당분기말현재 이자율(%)	만기일	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

무역금융	하나은행	1.98~2.31	2021.04.02~ 2021.04.28	23,000,000	17,900,000

신한은행	2.35~2.40	2021.04.02~ 2021.04.16	18,000,000	14,800,000

수출환어음할인(주1)	하나은행	0.97~2.61	-	334,346	195,762

산업운영자금대출	KDB산업은행	2.16	2022.03.08	8,000,000	8,000,000

2.08	2021.08.06	7,000,000	7,000,000

2.19	2021.06.19	5,000,000	5,000,000

운전자금대출	KB국민은행	2.90	2021.07.15	5,000,000	-

단기회전대출	NH농협은행	2.60	2021.09.05	3,000,000	3,000,000

주식담보대출	한화투자증권	3.30	2021.04.22	2,000,000	4,499,990

시설자금대출	신한은행	2.69	2021.09.26	4,000,000	4,000,000

구매자금대출	포스코기술투자	2.96~3.03	2021.04.12~ 2021.05.11	5,000,000	5,000,000

외화대출	신한은행	2.71%	2021.04.16	1,133,500	1,088,000

USANCE 인수	하나은행	1.18~1.24	2021.04.07~ 2021.07.08	3,981,013	1,461,859

KDB산업은행	1.09~1.14	2021.04.14~ 2021.06.21	927,054	542,379

소계	86,375,913	72,487,990

가산: 1년이내 상환기일 도래하는 장기차입금	7,896,400	6,508,900

합계	94,272,313	78,996,890

(주1) 당사는 상환청구권이 있는 매출채권 할인시에는 위험과 효익이 이전되지 않아 차입거래로 처리하고 있으며, 동 단기차입금과 관련하여 매출채권의 일부가 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	당분기말현재 이자율(%)	만기일	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

시설자금	KDB산업은행	1.01~1.24	2023.05.02	6,285,700	6,285,700

2.42	2026.01.20	15,000,000	-

1.84	2026.08.19	1,885,620	1,971,330

2.23	2026.08.19	2,828,540	2,957,110

2.91	2027.01.20	2,550,000	2,550,000

2.47	2027.01.20	4,950,000	4,950,000

농협은행	2.88	2023.08.10	2,900,000	300,000

기타운전자금	NH농협은행	2.00	2021.10.07	75,000	100,000

KB국민은행	3.04~3.90	2022.08.15~ 2022.10.16	3,083,333	3,583,333

소계	39,558,193	22,697,473

차감: 유동성 대체	(7,896,400)	(6,508,900)

합계	31,661,793	16,188,573

(4) 전환사채

1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주)	2019-12-13	2022-12-13	0%	5,176,000	8,576,000

상환할증금	319,240	528,942

전환권조정	(738,443)	(1,546,350)

소 계	4,756,797	7,558,592

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2020-10-28	2023-10-28	0%	15,000,000	15,000,000

상환할증금	925,155	925,155

전환권 조정	(5,457,161)	(6,163,807)

소 계	10,467,994	9,761,348

합 계	15,224,791	17,319,940

(주) 사채의 만기는 2022년이나 당분기말로부터 1년 이내에 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있는 금액은 유동부채로 표시하였습 니 다.

2) 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

가. 당사가 2019년 12월 13일에 발행한 사모전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	15,000,000,000

발행가액	15,000,000,000

액면이자율	0%

만기이자율	2%

전환청구기간	2020.12.13부터 2022.11.13까지

전환청구에 따라 발행할주식의 종류	기명식 보통주식

전환에 따라 발행할 주식수	16,129,032주

당기말 미행사주식수	5,565,591주

(조정 후)행사가격	930원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

만기상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 본 사채의만기일이 도래하는 시점에 본 사채 발행일로부터 만기일까지 본사채의 만기보장수익율을 연복리로 적용한 이자를 원금과 함께 일시 상환한다.

조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항	1. 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2021년 6월 13일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 2. 조기상환금액: 조기상환청구 사채권면 총액 및 이에 대한 본 사채 발행일로부터 조기상환예정일 직전일까지 조기상환수익률을 곱한 금액을 가산한 금액으로 한다.

발행회사의 매도청구권(Call Option)에 관한 사항	1. 당사는 사채의 2020년 12월 13일부터 2021년 06월 13일까지 사채 일백오십억원(\15,000,000,000)의 일부에 대하여, 당사 및 당사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가진다.2. 매도청구권 행사금액 : 매도청구의 금액은 연 2.0%(복리)의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다. 3. 매도청구권 행사한도 : 매수인은 사채 발행가액의 40%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 당사의 매도청구권과 사채권자의 조기상환 청구권이 중복되는 경우에는 당사의 매도청구권이 우선한다.

3) 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

가. 당사가 2020년 10월 28일에 발행한 사모전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	15,000,000,000

발행가액	15,000,000,000

액면이자율	0%

만기이자율	2%

전환청구기간	2021.10.28부터 2023.09.28까지

전환청구에 따라 발행할주식의 종류	기명식 보통주식

전환에 따라 발행할 주식수	13,452,914주

당기말 미행사주식수	13,452,914주

(조정 후)행사가격	1,115원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

만기상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 본 사채의 만기일이 도래하는 시점에 본 사채 발행일로부터 만기일까지 본사채의 만기보장수익율을 연복리로 적용한 이자를 원금과 함께 일시 상환한다. 단, 지급일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환한다.

조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항	1. 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2022년04월28일 이후 매 1개월에 해당되는 날(마지막 조기상환청구권 행사는 발행일 이후35개월이 되는 날)에 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 2. 조기상환금액: 조기상환청구 사채권면 총액 및 이에 대한 본 사채 발행일로부터 조기상환예정일 직전일까지조기상환수익률을 곱한 금액을 가산한 금액으로 한다.

발행회사의 매도청구권(Call Option)에 관한 사항	1. 회사는 사채의 2021년 10월 28일부터 2022년 04월 28일까지 사채 일백오십억원(\15,000,000,000)의 일부에 대하여, 회사 및 회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가진다2. 매도청구권 행사금액 : 매도청구의 금액은 연 2.0%(복리)의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다. 3. 매도청구권 행사한도 : 매수인은 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 회사의 매도청구권과 사채권자의 조기상환 청구권이 중복되는 경우에는 회사의 매도청구권이 우선한다.

16. 파생상품부채 (1) 파생상품금융부채는 전환사채의 전환권에 대하여 공정가치 평가에 따라 공정가치로 평가한 부채입니다. 전환권의 공정가치 평가에 따른 파생상품평가손익은 향후 현금의 유입과 유출이 발생하는 수익 및 비용이 아닙니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주)	2019.12.13	2022.12.13	1,716,351	-	3,306,625	-

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2020.10.28	2023.10.28	-	3,561,843	-	4,438,017

(주) 파생상품의 만기는 2022년이나 당분기말로부터 1년 이내에 사채권자가 전환권을행사할 수 있는 금액을 유동부채로 표시하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 파생상품부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

내 역	기초	부여	평가이익	평가손실	전환(주1)	기말

제1회 전환권	3,306,625	-	(290,119)	-	(1,300,155)	1,716,351

제2회 전환권	4,438,017	-	(876,174)	-	-	3,561,843

합계	7,744,642	-	(1,166,293)	-	(1,300,155)	5,278,194

(주1) 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채에 포함된 전환권 중 일부가 당기 중 행사됨에 따라 파생상품부채 1,300,155천원이 감소하였으며, 전환으로 인한 발행주식의 공정가치 차이인 258,209천원이 파생상품거래이익으로 금융비용에 포함되어 있습니다.

전기(단위: 천원)

내 역	기초	부여	평가이익	평가손실	전환(주1)	기말

제1회 전환권	2,858,204	-	-	3,664,698	(3,216,277)	3,306,625

제2회 전환권	-	5,701,194	-	(1,263,177)	-	4,438,017

합계	2,858,204	5,701,194	-	2,401,521	(3,216,277)	7,744,642

(주1) 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채에 포함된 전환권 중 일부가 전기 중 행사됨에 따라 파생상품부채 3,216,277천원이 감소하였으며, 전환으로 인한 발행주식의 공정가치 차이인 1,477,739천원이 파생상품거래이익으로 금융비용에 포함되어 있습니다.

17. 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

유동부채	433,539	376,523

비유동부채	369,262	330,251

합 계	802,801	706,774

18. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

선수금	157,919	146,560

예수금	112,178	286,071

합 계	270,097	432,631

19. 충당부채당분기 및 전기 중 당사의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전기

기초	134,305	147,736

설정	22,698	44,942

환입	(7,620)	(58,373)

기말	149,383	134,305

당사는 기 판매된 제품과 관련하여 예상되는 보증청구를 충족시키기 위하여 판매보증충당부채를 설정하였으며, 대부분 1년 이내 지출이 발생될 것으로 예상됩니다.

20. 순확정급여부채

당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한확정급여채무의 현재가치	18,533,886	18,447,259

사외적립자산의 공정가치	(12,766,654)	(13,215,489)

확정급여채무에서 발생한 순부채	5,767,232	5,231,770

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합 계

기초금액	18,447,259	(13,215,489)	5,231,770

당기 손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	534,307	-	534,307

이자비용(이자수익)	113,729	(72,995)	40,734

소 계	648,036	(72,995)	575,041

제도에서 지급한 금액	(391,339)	377,376	(13,963)

관계회사간 승계	(170,070)	144,454	(25,616)

기말금액	18,533,886	(12,766,654)	5,767,232

전기(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합 계

기초금액	12,928,563	(11,143,854)	1,784,709

당기 손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	2,132,853	-	2,132,853

이자비용(이자수익)	311,329	(236,217)	75,112

소 계	2,444,182	(236,217)	2,207,965

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

인구통계적가정의 변동	248,675	-	248,675

재무적 가정 변동 효과	40,384	-	40,384

경험적 조정	305,629	-	305,629

사외적립자산 재측정요소	-	91,488	91,488

소 계	594,688	91,488	686,176

기업이 납부한 기여금	-	(300,000)	(300,000)

제도에서 지급한 금액	(1,224,875)	1,056,862	(168,013)

관계회사간 승계	(110,168)	91,708	(18,460)

사업결합(영업양수도)에 따른효과	3,814,869	(2,775,476)	1,039,393

기말금액	18,447,259	(13,215,489)	5,231,770

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

정기예금	12,766,654	13,215,489

(4) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과같습니다.

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

할인율	2.21%	2.21%

미래임금상승률	4.14%	4.14%

21. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당분기말 현재 당사의 수권주식수는 170,000,000주이고, 1주당 금액은 500원입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

주식수	자본금	주식수	자본금

보통주	96,389,944	48,194,972	92,734,032	46,367,016

(3) 당분기 및 전기 중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자본금	자본잉여금

전기초	42,913,255	84,577,489

전기말	46,367,016	89,682,475

당분기초	46,367,016	89,682,475

당분기말	48,194,972	92,186,775

22. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

감자차손	(2,660,225)	(2,660,225)

기타자본잉여금	27,374,041	27,374,041

자기주식	(96,413,566)	(96,413,566)

자기주식처분손실	(2,441,691)	(2,441,691)

합계	(74,141,441)	(74,141,441)

23. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	949,145	990,242

(부의)지분법자본변동	(6,337,518)	(6,337,518)

합계	(5,388,373)	(5,347,276)

24. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말

법정적립금(주)	2,322,517	2,200,666

미처분이익잉여금	85,868,002	89,232,375

합계	88,190,519	91,433,041

(주) 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위 내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익

제품매출	34,039,056	34,039,056	29,387,374	29,387,374

상품매출	17,778,880	17,778,880	10,007,040	10,007,040

기타매출	272,970	272,970	1,125,923	1,125,923

기간에 걸쳐 인식하는 수익

운송매출	3,066,202	3,066,202	3,232,288	3,232,288

하역매출	541,717	541,717	766,384	766,384

합계	55,698,825	55,698,825	44,519,009	44,519,009

26. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,520,447	1,520,447	1,342,306	1,342,306

퇴직급여	82,911	82,911	84,344	84,344

복리후생비	113,999	113,999	98,084	98,084

감가상각비	115,887	115,887	67,565	67,565

무형자산감가상각비	1,858	1,858	-	-

사용권자산상각비	121,671	121,671	80,740	80,740

지급수수료	486,260	486,260	711,362	711,362

포장비	16,705	16,705	18,723	18,723

보험료	43,763	43,763	48,806	48,806

소모품비	47,138	47,138	49,124	49,124

세금과공과	94,647	94,647	80,671	80,671

운반비	1,362,739	1,362,739	943,681	943,681

여비교통비	65,715	65,715	67,421	67,421

기타	309,180	309,180	402,873	402,873

합계	4,382,920	4,382,920	3,995,700	3,995,700

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

유효이자율법에 따른 이자수익	6,135	6,135	-	-

기타 이자수익	174,480	174,480	82,935	82,935

외환차익	159,010	159,010	140	140

외화환산이익	583,845	583,845	37,771	37,771

배당금수익	41,414	41,414	-	-

파생상품거래이익	258,209	258,209	-	-

파생금융상품평가이익	1,166,294	1,166,294	653,331	653,331

합계	2,389,387	2,389,387	774,177	774,177

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

유효이자율법에 따른 이자비용	1,201,649	1,201,649	648,526	648,526

기타 이자비용	697,687	697,687	604,780	604,780

외환차손	77,215	77,215	77,249	77,249

외화환산손실	291,280	291,280	106,343	106,343

합계	2,267,831	2,267,831	1,436,898	1,436,898

28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	-	-	41,414	41,414

외환차익	-	-	226,160	226,160

외화환산이익	-	-	843,166	843,166

유형자산처분이익	14,798	14,798	6,667,186	6,667,186

임대료수익	5,684	5,684	11,020	11,020

잡이익	97,126	97,126	290,237	290,237

정부보조금수익	72,150	72,150	72,150	72,150

합계	189,758	189,758	8,151,333	8,151,333

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	-	-	75,077	75,077

외화환산손실	-	-	163,168	163,168

매출채권처분손실	524	524	887	887

잡손실	26,654	26,654	1,311	1,311

합계	27,178	27,178	240,443	240,443

29. 법인세비용당사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다.

30. 주당손익

(1) 기본주당이익(손실)당사의 기본주당분기순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 분기순이익(손실)을 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

보통주분기순이익(손실)	(2,024,012)	5,534,710

가중평균유통보통주식수	64,581,418	54,017,983

기본주당이익(손실)	(31)	102

당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	발행주식수	유통주식수	적수	가중평균유통보통주식수

당분기(검토받지 아니함)	96,389,944	64,581,418	5,812,327,620	64,581,418

전분기(검토받지 아니함)	85,826,509	54,017,983	4,915,636,453	54,017,983

한편, 당분기말 및 전분기말 현재 당사가 보유중인 잠재적보통주인 전환사채의 전환으로 인한 희석화 효과가 없으므로 당분기 및 전분기 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

31. 현금흐름 (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

분기순이익(손실)	(2,024,012)	5,534,710

조정

법인세비용	556,779	88,775

이자수익	(180,615)	(82,935)

유형자산처분이익	(14,798)	(6,667,186)

종속ㆍ공동ㆍ관계기업지분법손익	(505,423)	48,955

외화환산이익	(583,845)	(880,937)

배당금수익	(41,414)	(41,414)

정부보조금수익	(72,150)	(72,150)

파생금융상품평가이익	(1,166,293)	-

전환사채의 전환이익	(258,210)	-

유형자산감가상각비	2,394,607	1,847,539

사용권자산감가상각비	121,671	80,739

무형자산상각비	5,233	2,800

대손상각비	(484,177)	(28,288)

이자비용	1,899,336	1,901,833

퇴직급여	575,042	457,973

외화환산손실	291,280	269,511

품질보증비	22,699	7,944

파생금융상품평가손실	-	(653,331)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권	4,592,894	2,070,882

미수금	(161,656)	(235,997)

단기대여금	-	(3,500)

재고자산	(591,951)	1,201,009

리스채권	249	-

선급금	(1,729)	(3,737,591)

선급비용	59,003	83,519

부가가치세대급금	55,917	(320,162)

장기성매출채권	39,950	24,450

매입채무	(916,019)	2,887,373

미지급금	1,220,207	431,978

선수금	11,359	937,878

예수금	(173,892)	(109,165)

예수보증금	-	(53,654)

계약부채	-	(94,245)

기타충당부채	(7,620)	(18,364)

선수수익	-	(1,169)

퇴직금	(391,339)	(569,048)

관계사 퇴직금 전(출)입액	(170,070)	-

사외적립자산	521,830	545,726

영업으로부터 창출된 현금흐름	4,622,843	4,854,458

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

종속ㆍ관계기업 투자주식 본계정 대체	-	2,455,066

선급금의 종속기업투자주식으로 대체	3,300,000	-

매각예정자산 유동자산으로 대체	-	1,507,096

건설중인자산의 본계정 대체	3,020,689	94,000

유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가	75,000	5,293,640

장기차입금 유동성대체	2,226,780	489,280

리스부채의 사용권자산대체	177,068	12,651

합 계	8,799,537	9,851,733

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기(검토받지 아니함)

(단위 : 천원)

구분	단기차입금	장기차입금	리스부채(유동)	리스부채(비유동)	전환사채(유동)	전환사채(비유동)	합계

당기초	78,996,890	16,188,573	376,523	330,251	7,558,592	9,761,349	113,212,178

차입	51,893,523	17,700,000	-	-	-	-	69,593,523

상환	(38,942,942)	-	(85,534)	-	-	-	(39,028,476)

외환차이	98,062	-	-	-	-	-	98,062

이자비용	-	-	6,487	-	488,516	706,645	1,201,648

기타증감	-	-	-	-	-	-	-

대체	2,226,780	(2,226,780)	136,064	39,011	(3,290,311)	-	(3,115,236)

당분기말	94,272,313	31,661,793	433,540	369,262	4,756,797	10,467,994	141,961,699

전분기(검토받지 아니함)

(단위 : 천원)

구분	단기차입금	장기차입금	리스부채(유동)	리스부채(비유동)	전환사채(유동)	전환사채(비유동)	합계

전기초	65,846,622	13,221,273	331,370	165,403	-	12,105,746	91,670,414

차입	32,921,243	2,550,000	-	-	-	-	35,471,243

상환	(38,064,502)	(73,800)	(44,189)	-	-	-	(38,182,491)

외환차이	38,766	-	-	-	-	-	38,766

이자비용	-	-	4,897	-	-	643,629	648,526

기타증감	-	-	-	-	-	-	-

대체	489,280	(489,280)	12,835	(184)	-	-	12,651

전분기말	61,231,409	15,208,193	304,913	165,219	-	12,749,375	89,659,109

32. 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

당분기말 (검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액(공정가액)	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	장부금액(공정가액)

현금및현금성자산	-	-	4,600,131	4,600,131	-	-	-

장단기금융상품	-	-	7,000	7,000	-	-	-

매출채권	-	-	65,736,163	65,736,163	-	-	-

기타채권	-	-	18,845,764	18,845,764	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	2,530,757	-	2,530,757	-	-	-

매입채무	-	-	-	-	24,630,329	-	24,630,329

기타채무	-	-	-	-	6,320,826	-	6,320,826

파생상품금융부채	-	-	-	-	-	5,278,193	5,278,193

리스부채	-	-	-	-	802,801	-	802,801

차입금	-	-	-	-	125,934,107	-	125,934,107

전환사채	-	-	-	-	15,224,791	-	15,224,791

합 계	-	2,530,757	89,189,058	91,719,815	172,912,854	5,278,193	178,191,047

전기말(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액(공정가액)	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	장부금액(공정가액)

현금및현금성자산	-	-	2,302,474	2,302,474	-	-	-

장단기금융상품	-	-	17,000	17,000	-	-	-

매출채권	-	-	69,490,165	69,490,165	-	-	-

기타채권	-	-	18,509,966	18,509,966	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	2,583,445	-	2,583,445	-	-	-

매입채무	-	-	-	-	25,401,054	-	25,401,054

기타채무	-	-	-	-	4,482,829	-	4,482,829

파생상품부채	-	-	-	-	-	7,744,642	7,744,642

리스부채	-	-	-	-	706,774	-	706,774

차입금	-	-	-	-	95,185,463	-	95,185,463

전환사채	-	-	-	-	17,319,940	-	17,319,940

합계	-	2,583,445	90,319,605	92,903,050	143,096,060	7,744,642	150,840,702

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

당분기 (검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	배당수익	평가이익ㆍ손실	거래이익ㆍ손실	손상ㆍ환입	외화관련손익

금융자산 :

상각후원가측정금융자산	180,615	-	(524)	-	(484,177)	677,405

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	41,414	(52,688)	-	-	-

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	(1,899,336)	-	-	-	-	(303,045)

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	1,166,293	258,209	-	-

전분기 (검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	배당수익	평가이익ㆍ손실	손상ㆍ환입	외화관련손익

금융자산 :

상각후원가측정금융자산	180,615	-	(887)	(28,287)	951,424

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	41,414	(818,322)	-	-

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	(1,899,336)	-	-	-	(266,024)

당기손익-공정가치측정금 융부채	-	-	653,331	-	-

33. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과 체결되어 있는 약정사항 및 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	한도 금액	사용 금액	담보권자

토지, 건물,기계장치	120,910,444	KRW	28,000,000	무역금융(주)	KRW	14,200,000	KRW	14,000,000	하나은행(주)

무역금융(주)	KRW	1,100,000	KRW	500,000

무역금융	KRW	15,000,000	KRW	8,500,000

Banker's Usance 인수(주)	USD	7,700,000	USD	3,512,142

신용장 개설	5,126,441

Banker's Usance 인수(주)	USD	2,000,000	USD	-

신용장 개설	-

지급보증(주)	KRW	500,000	KRW	500,000

지급보증(주)	KRW	500,000	KRW	500,000

USD	3,600,000	지급보증	USD	3,000,000	USD	-

KRW	20,000,000	무역금융	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000	신한은행

무역금융	KRW	10,000,000	KRW	10,000,000

무역금융	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000

지급보증	KRW	1,200,000	KRW	1,000,000

KRW	58,200,000	시설자금대출	KRW	9,800,000	KRW	3,500,000	KDB산업은행

시설자금대출	KRW	7,800,000	KRW	2,785,700

시설자금대출	KRW	2,400,000	KRW	1,885,620

시설자금대출	KRW	3,600,000	KRW	2,828,540

시설자금대출	KRW	2,550,000	KRW	2,550,000

시설자금대출	KRW	4,950,000	KRW	4,950,000

운전자금대출	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

운전자금대출	KRW	8,000,000	KRW	8,000,000

운전자금대출	KRW	7,000,000	KRW	7,000,000

지급보증	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

Banker's Usance 인수	USD	5,000,000	USD	817,869

신용장 개설	949,322

KRW	6,000,000	운전자금대출	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000	신한금융투자

KRW	3,600,000	운전자금대출	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000	NH농협

KRW	3,600,000	시설자금대출	KRW	3,000,000	KRW	2,900,000

USD	1,200,000	외화운전자금대출	USD	1,000,000	USD	-

KRW	4,136,000	국고보조금	KRW	-	KRW	-	보령시 중부도시가스

기술신용보증보증서	-	KRW	5,000,000	운전자금대출	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000	포스코기술투자

자기주식	11,278,367.00	KRW	2,000,000	차입금	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000	한화투자증권

주식	31,880,000	KRW	18,000,000	시설자금대출	KRW	18,000,000	KRW	15,000,000	KDB산업은행

-	-	-	-	수출환어음(EUR)	EUR	33,471	EUR	33,471	하나은행

수출환어음(USD)	USD	255,745	USD	255,745	하나은행

운전자금대출	KRW	5,000,000	KRW	3,083,333	KB국민은행

운전자금대출	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000	신한은행

외화운전자금대출	USD	1,000,000	USD	1,000,000

운전자금대출	KRW	300,000	KRW	75,000	NH농협

(주) 당사는 하나은행과 28,000,000천원을 한도로 하는 포괄여신한도 약정을 맺고 있으며, 상기 하나은행과의 개별 한도약정은 동 포괄여신한도에 포함된 금액입니다.상기 사항 이외에 KDB산업은행은 건물 등에 대한 보험금액에 질권(채권최고액: 210억원)을 설정하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련차입금

제공자	물건 또는 내용	금액	종류	한도금액	차입금액	담보권자

KDB산업은행	차입금보증	5,000,000	구매자금대출	포괄한도 내	5,000,000	포스코기술투자

서울보증보험	이행지급보증 등	2,706,162	-	-	-	-

(3) 당사는 2011년 보령시로부터 지방이전기업 입지보조금 2,886백만원을 수령하였으며 보령공장과 관련하여 정당한 사유가 없는 한 공장건설 후 10년간 사업을 영위하여야 합니다. 계약 후 10년 이내에 처분하는 경우 매각대금 중 보조금 지원비율에 해당하는 금액이 환수될 수 있습니다 .

34. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

종속기업(주1)	영흥태창강사승(유), Youngwire Vina Co., Ltd, Youngwire USA, Inc.,Youngwire JAPAN Co., Ltd., (주)한영특수강, Youngwire Vt Co.,Ltd , (주)대호특수강

공동기업	마산항5부두운영(주)

기타특수관계자(주2)	KISCO홀딩스(주), 한국철강(주), 환영철강공업(주), 대흥산업(주), (주)서륭, (주)대흥, (주)대유코아, 평안통운(주), 라보JAPAN, JINIL INTERNATIONAL,INC, (주)라보상사, POSCO-MVWPC

(주1) 당분기(대호특수강) 및 전기(한영특수강, Youngwire Vt Co.,Ltd) 중 지 분 취 득으로 인해 종속기업에 포함되었습니다.
(주2) POSCO-MVWPC는 대호특수강의 지분 취득으로 인해 당분기 중 특수관계자로 편입되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.당분기 (검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	임대료수익	유형자산매각	배당금수익	기타수익	매입	유형자산매입	기타비용

종속기업	영흥태창강사승(유)(주1)	68,129	-	-	-	-	103,702	46,444	-

Youngwire Vina Co. Ltd(주1)	2,072,099	-	215,180	-	16,883	2,916,789	-	-

Youngwire USA, Inc.	783,206	-	-	-	-	-	-	48,929

Youngwire JAPAN Co., Ltd.	429,672	-	-	-	-	138,962	-	18,998

(주)한영특수강	12,803,779	-	-	-	111,945	216,096	-	-

공동기업	마산항5부두운영(주)	3,833	-	-	-	-	274,877	-	-

기타특수관계자	한국철강(주)	1,570,064	-	-	-	-	5,751	-	-

대흥산업(주)	-	-	-	-	-	-	-	24,000

(주)대유코아	-	-	-	-	-	3,103	-	-

환영철강공업(주)	1,222,154	-	-	41,414	-	-	-	-

합계	18,952,936	-	215,180	41,414	128,828	3,659,280	46,444	91,927

전분기 (검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	임대료수익	유형자산매각	배당금수익	기타수익	매입	기타비용

종속기업	영흥태창강사승(유)(주1)	190,029	-	-	-	3,493	329,408	-

Youngwire Vina Co. Ltd(주1)	1,886,371	-	3,967	-	18,514	2,333,767	-

Youngwire USA, Inc.	622,897	-	-	-	-	-	60,340

Youngwire JAPAN Co., Ltd.	240,732	-	-	-	-	133,282	16,039

공동기업	마산항5부두운영(주)	10,220	-	-	-	-	401,073	-

관계기업	(주)한영특수강	7,884,949	-	-	-	35,246	280,662	-

기타특수관계자	한국철강(주)	1,920,643	-	-	-	-	-	-

대흥산업(주)	2,667,988	7,310	-	-	-	2,904,115	-

(주)대유코아	-	-	-	-	-	941	-

환영철강공업(주)	575,249	-	-	41,414	-	-	-

한국특수형강(주)	703,990	-	-	-	-	82,483	-

합계	16,703,068	7,310	3,967	41,414	57,253	6,465,731	76,379

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 채무의 내역은 다음과 같습니다.당분기말 (검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금(주)	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	영흥태창강사승(유)	391,909	-	64,148	849,062	46,517

Youngwire Vina Co., Ltd.(주1)	8,108,481	2,720,400	870,208	4,521,626	-

Youngwire USA, Inc.	1,116,544	-	-	-	16,978

Youngwire JAPAN Co., Ltd.	362,329	-	-	-	5,337

(주)한영특수강	20,951,237	15,000,000	28,603	157,539	-

공동기업	마산항5부두운영(주)	1,330	-	-	128,669	13,483

기타특수관계자	한국철강(주)	697,749	-	-	-	-

대흥산업(주)	-	-	200,000	-	-

(주)대유코아	-	-	-	2,502	-

환영철강공업(주)	439,286	-	41,414	-	-

합계	32,068,865	17,720,400	1,204,373	5,659,398	82,315

(주1) 종속기업 Youngwire Vina Co., Ltd. 의 매출채권, 대여금, 기타채권에 대한 대손충당금 잔액은 2,072백만원입니다.

전기말(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금(주)	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	영흥태창강사승(유)	801,454	-	230,851	1,365,027	-

Youngwire Vina Co., Ltd.(주1)	7,064,499	2,611,200	553,609	3,129,925	-

Youngwire USA, Inc.	1,185,210	-	-	-	8,727

Youngwire JAPAN Co., Ltd.	340,468	-	-	140,701	4,721

(주)한영특수강	27,117,313	15,000,000	28,525	100,831	-

공동기업	마산항5부두운영(주)	1,087	-	-	176,391	49,664

기타특수관계자	한국철강(주)	948,749	-	-	-	-

대흥산업(주)	-	-	200,000	-	-

(주)대유코아	-	-	-	2,604	-

환영철강공업(주)	432,470	-	-	-	-

합계	37,891,250	17,611,200	1,012,985	4,915,479	63,112

(주1) 종속기업 Youngwire Vina Co., Ltd. 의 매출채권, 대여금, 기타채권에 대한 대손충당금 잔액은 2,072백만원입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 대여거래내역은 다음과 같습니다.

당분기 (검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	특수관계자	계정과목	기초	증가	감소	외환차이	기말

종속기업	Youngwire Vina Co. Ltd.	장기대여금	2,611,200	-	-	109,200	2,720,400

종속기업	(주)한영특수강	단기대여금	15,000,000	-	-	-	15,000,000

임직원	임직원	단기대여금	1,200	-	-	-	1,200

전분기 (검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	특수관계자	계정과목	기초	증가	감소	외환차이	기말

종속기업	Youngwire Vina Co. Ltd.	장기대여금	2,778,720	-	-	155,520	2,934,240

임직원	임직원	단기대여금	1,200	5,000	(1,500)	-	4,700

관계기업	(주)한영특수강	단기대여금	-	4,000,000	-	-	4,000,000

관계기업	(주)한영특수강	당기손익인식-공정가치금융자산	-	8,000,000	-	-	8,000,000

(5) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	거래내역	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

종속기업	(주)대호특수강	출자	31,880,000	-

종속기업	Youngwire Vt Co.,Ltd	출자	-	5,866,053

종속기업	(주)한영특수강	출자	-	2,100,000

(6) 당분기말 현재 특수관계자에 게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간

종속기업	Youngwire Vina Co., Ltd.	하나은행	3,000,000	2021-05-27

종속기업	(주)한영특수강	신한은행, 기업은행	3,299,732	채무상환시

종속기업	(주)대호특수강	산업은행	6,000,000	채무상환시

(7) 주요경영진 보상내역 당사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있으 며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)

단기급여 및 상여	228,442	204,831

퇴직급여	25,508	17,009

합계	253,950	221,840